케이엘넷 분기보고서 (2023.09)
4. 재무제표

## 재무상태표

제 30 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 29 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 30 기 3분기말	제 29 기말

자산

유동자산	27,540,761,585	25,354,570,683

현금및현금성자산	4,189,905,219	3,158,516,145

현금	2,300,000	2,500,000

현금성자산	4,187,605,219	3,156,016,145

정부보조금, 현금및현금성자산	(843,683)	(6,046,718)

단기금융상품	21,000,000,000	19,100,000,000

매출채권 및 기타유동채권	2,074,684,899	3,054,622,065

매출채권	1,641,117,842	2,589,686,534

대손충당금, 매출채권	(77,917,097)	(128,467,392)

단기미수금	0	8,938,190

단기미수수익	356,401,533	187,312,361

단기선급금	16,690,913	20,285,972

단기선급비용	38,947,682	19,148,862

유동계약자산	99,444,026	357,717,538

단기대여금	818,250,000	818,250,000

대손충당금, 단기대여금	(818,250,000)	(818,250,000)

당기법인세자산	277,015,150

기타유동금융자산	0	47,479,191

주임종단기대여금	0	47,479,191

비유동자산	33,180,540,387	34,126,494,515

장기금융상품	500,000,000

장기매출채권 및 기타비유동채권	1,042,210,209	1,040,015,554

장기임차보증금	1,212,980,500	1,219,178,500

현재가치할인차금, 장기임차보증금	(170,770,291)	(179,162,946)

유형자산	17,346,571,283	18,605,834,323

토지, 총액	9,514,445,699	9,514,445,699

건물, 총액	4,552,399,276	4,552,399,276

감가상각누계액, 건물	(1,397,719,857)	(1,303,808,568)

차량운반구, 총액	413,125,348	355,968,157

감가상각누계액, 차량운반구	(265,867,287)	(218,180,304)

전산장비/전산설비	10,625,451,544	11,128,035,294

감가상각누계액, 전산장비/전산설비	(6,431,491,341)	(5,975,159,826)

집기, 총액	1,162,196,041	2,504,482,013

정부보조금, 집기	(132,263,964)	(181,329,032)

감가상각누계액, 집기	(772,704,176)	(2,241,478,386)

건설중인자산, 총액	79,000,000	470,460,000

투자부동산	7,214,626,660	7,214,626,660

감가상각누계액, 투자부동산	(721,413,241)	(678,555,692)

사용권자산	2,834,703,190	2,364,452,755

감가상각누계액(사용권자산)	1,700,233,241	1,435,345,047

영업권 이외의 무형자산	2,030,531,880	1,765,813,992

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권, 총액	415,653,440	128,372,472

회원권	1,466,964,917	1,466,964,917

기타무형자산, 총액	147,913,523	170,476,603

기타비유동금융자산	2,032,744,253	2,245,045,484

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	888,843,800	1,087,803,691

비유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치	1,143,900,453	1,157,241,793

퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산	323,270,332	724,791,859

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산	1,933,636,728	1,860,265,742

종속기업에 대한 투자자산	1,650,765,476	1,650,765,476

관계기업에 대한 투자자산	282,871,252	209,500,266

이연법인세자산	343,892,334	419,548,885

자산총계	60,721,301,972	59,481,065,198

부채

유동부채	4,826,086,759	7,705,134,893

매입채무 및 기타유동채무	3,191,140,136	6,389,658,397

단기매입채무	779,294,037	2,510,770,270

단기미지급금	891,377,297	2,346,006,076

단기미지급비용	596,800,329	935,130,588

단기예수금	187,385,316	275,365,839

단기선수금	184,920,047	40,434,111

유동계약부채	551,363,110	281,951,513

유동 리스부채	709,169,261	397,975,408

미지급법인세	834,220,062	803,278,788

유동충당부채	91,557,300	114,222,300

유동 그 밖의 기타충당부채	91,557,300	114,222,300

비유동부채	1,450,521,887	1,698,321,883

장기매입채무 및 기타비유동채무	950,043,652	1,074,178,557

장기미지급금	362,043,652	486,178,557

장기임대보증금	588,000,000	588,000,000

비유동 리스부채	500,478,235	624,143,326

퇴직급여부채	0	0

확정급여채무의현재가치	8,191,759,341	7,636,246,010

사외적립자산의공정가치	(8,189,863,541)	(7,634,350,210)

국민연금전환금	(1,895,800)	(1,895,800)

부채총계	6,276,608,646	9,403,456,776

자본

자본금	12,077,365,000	12,077,365,000

보통주자본금	12,077,365,000	12,077,365,000

자본잉여금	8,095,701,846	8,094,732,075

주식발행초과금	3,219,775,885	3,219,775,885

감자차익	2,856,444,352	2,856,444,352

기타자본잉여금	2,019,481,609	2,018,511,838

기타자본구성요소	(4,840,754,094)	(4,904,549,088)

자기주식	(4,840,754,094)	(4,904,549,088)

기타포괄손익누계액	(476,988,720)	(477,742,349)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 적립금	(476,988,720)	(477,742,349)

이익잉여금(결손금)	39,589,369,294	35,287,802,784

이익준비금	1,089,158,236	912,548,964

임의적립금	1,100,000,000	200,000,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	37,400,211,058	34,175,253,820

자본총계	54,444,693,326	50,077,608,422

자본과부채총계	60,721,301,972	59,481,065,198

## 포괄손익계산서

제 30 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 29 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 30 기 3분기	제 29 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	11,949,560,702	34,026,246,471	10,224,850,886	31,092,941,845

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	11,949,560,702	34,026,246,471	10,224,850,886	31,092,941,845

용역매출액	11,816,090,877	33,638,321,306	10,093,713,771	30,712,468,373

임대수익	133,469,825	387,925,165	131,137,115	380,473,472

매출원가	8,814,966,953	24,971,404,371	8,332,859,118	21,950,001,036

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	8,814,966,953	24,971,404,371	8,332,859,118	21,950,001,036

용역매출원가	8,696,945,348	24,691,346,224	8,219,677,826	21,681,697,243

임대매출원가/임대수익원가	118,021,605	280,058,147	113,181,292	268,303,793

매출총이익	3,134,593,749	9,054,842,100	1,891,991,768	9,142,940,809

판매비와관리비	1,176,624,514	3,236,118,852	1,389,013,232	3,988,842,258

급여, 판관비	499,622,535	1,191,444,397	537,925,826	1,609,414,625

퇴직급여, 판관비	(103,173,825)	(42,722,709)	126,075,414	245,318,948

복리후생비, 판관비	54,916,904	212,069,267	128,239,133	315,895,645

여비교통비, 판관비	7,704,938	43,079,191	4,018,837	15,776,277

차량유지비, 판관비	3,249,693	9,141,521	4,388,607	13,831,264

통신비, 판관비	14,469,560	45,237,770	15,376,638	47,421,841

소모품비, 판관비	4,480,274	18,077,319	11,660,633	20,830,753

수도광열비, 판관비	39,765,737	103,087,103	36,794,746	91,803,637

세금과공과, 판관비	77,730,532	184,411,822	80,725,691	183,865,109

임차료, 판관비	14,462,204	45,175,852	15,649,112	49,582,668

감가상각비, 판관비	102,075,343	285,358,388	63,807,277	204,708,895

무형자산상각비, 판관비	19,825,053	50,801,032	12,304,710	36,914,123

수선비, 판관비	247,273	4,916,341	12,650,000	87,003,488

보험료, 판관비	29,249,397	85,811,491	26,017,272	83,452,693

업무추진비, 판관비	10,976,994	47,488,206	29,119,600	71,665,502

광고선전비, 판관비	2,000,000	15,000,000	6,990,000	15,990,000

경상개발비, 판관비	140,568,961	255,580,598	75,867,688	149,234,732

지급수수료, 판관비	233,852,100	694,488,682	184,945,397	711,903,581

도서인쇄비, 판관비	208,140	1,306,754	240,002	1,033,842

교육훈련비, 판관비	12,288,221	12,788,221	447,000	1,683,760

회의비, 판관비	3,887,373	13,529,001	4,537,926	12,193,090

행사비, 판관비	0	6,203,324	3,733,910	4,923,910

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	6,946,107	(50,550,295)	6,017,176	11,799,283

기타판매비와관리비	1,271,000	4,395,576	1,480,637	2,594,592

영업이익(손실)	1,957,969,235	5,818,723,248	502,978,536	5,154,098,551

기타이익	20,196,091	58,153,023	20,288,624	110,925,716

이자수익	9,857,964	28,158,524	9,913,430	29,669,260

관계기업/공동기업투자처분이익	3,870,194	3,870,194

잡이익	6,467,933	26,124,305	10,375,194	81,256,456

기타손실	14,082,710	43,286,915	10,425,282	32,653,129

이자비용	14,026,710	43,230,915	10,425,282	32,452,728

기부금	200,000

잡손실	56,000	56,000	401

금융수익	180,602,437	1,029,659,082	137,107,280	630,379,103

이자수익(금융수익)	191,478,922	599,476,113	113,103,755	268,660,715

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)	6,494,530	22,562,820

배당금수익(금융수익)	422,665,000	266,250,000

외화환산이익(금융수익)	(10,904,427)	7,436,142	17,324,574	72,569,853

외환차익(금융수익)	27,942	81,827	184,421	335,715

금융원가	(14,072,118)	6,745,865	39,071	82,595

당기손익인식금융자산처분손실(금융원가)	4,639,060	4,639,060	3,300	3,300

기타포괄손익금융자산처분손실(금융원가)	1,979,082

외화환산손실(금융원가)	(18,756,164)	2,079

외환차손(금융원가)	44,986	125,644	35,771	79,295

지분법손익	33,705,730	84,000,792	(8,171,255)	60,069,436

법인세비용차감전순이익(손실)	2,192,462,901	6,940,503,365	641,738,832	5,922,737,082

법인세비용(수익)	253,612,570	(736,103,112)	(1,124,933,643)

당기순이익(손실)	2,446,075,471	6,204,400,253	641,738,832	4,797,803,439

기타포괄손익	0	(135,987,394)	0	682,490,794

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	(136,741,023)	0	682,490,794

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(136,741,023)	682,490,794

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	0	753,629

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 세후차손익	753,629

총포괄손익	2,446,075,471	6,068,412,859	641,738,832	5,480,294,233

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	111.0	281.0	29.0	217.0

## 자본변동표

제 30 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 29 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	12,077,365,000	8,081,761,541	(4,932,811,198)	(390,414,196)	29,177,793,847	44,013,694,994

당기순이익(손실)	4,797,803,439	4,797,803,439

기타포괄손익	682,490,794	682,490,794

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	1,765,124,720	1,765,124,720

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	12,970,534	28,262,110	41,232,644

자기주식 거래로 인한 증감

2022.09.30 (기말자본)	12,077,365,000	8,094,732,075	(4,904,549,088)	(390,414,196)	32,892,963,360	47,770,097,151

2023.01.01 (기초자본)	12,077,365,000	8,094,732,075	(4,904,549,088)	(477,742,349)	35,287,802,784	50,077,608,422

당기순이익(손실)	6,204,400,253	6,204,400,253

기타포괄손익	753,629	(136,741,023)	(135,987,394)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(1,766,092,720)	(1,766,092,720)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

자기주식 거래로 인한 증감	969,771	63,794,994	64,764,765

2023.09.30 (기말자본)	12,077,365,000	8,095,701,846	(4,840,754,094)	(476,988,720)	39,589,369,294	54,444,693,326

## 현금흐름표

제 30 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 29 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 30 기 3분기	제 29 기 3분기

영업활동현금흐름	5,647,061,435	5,017,283,288

당기순이익(손실)	6,204,400,253	4,797,803,439

당기순이익조정을 위한 가감	1,985,778,047	2,762,885,094

법인세비용 조정	736,103,112	1,124,933,643

퇴직급여 조정	720,350,448	785,741,607

기타장기종업원급여	(124,134,905)	86,701,494

복리후생	65,021,000	44,891,000

대손상각비 조정	(50,550,295)	11,799,283

감가상각비에 대한 조정	1,683,943,284	1,070,420,480

무형자산상각비에 대한 조정	50,801,032	36,914,123

외화환산손실 조정	2,079

지분법손실 조정	7,321,804	13,164,344

당기손익인식금융자산평가손실 조정	4,639,060

기타포괄손익금융자산처분손실	1,979,082

이자비용 조정	43,230,915	32,452,728

외화환산이익 조정	(7,436,142)	(72,569,853)

종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익	(3,870,194)

지분법이익 조정	(91,322,596)	(73,233,780)

이자수익에 대한 조정	(627,634,637)	(298,329,975)

배당금수익	(422,665,000)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(2,802,324,778)	(2,074,961,398)

매출채권의 감소(증가)	948,568,692	(387,036,512)

미수금의 감소(증가)	8,938,190	16,701,850

선급금의 감소(증가)	(8,407,941)	(92,255,923)

선급비용의 감소 (증가)	(19,798,820)	(5,351,768)

계약자산의 감소(증가)	258,273,512

당기법인세자산의 감소(증가)	(277,015,150)	(220,379,570)

매입채무의 증가(감소)	(1,731,476,233)	(368,596,638)

미지급금의 증가(감소)	(1,454,628,779)	(609,780,724)

미지급비용의 증가(감소)	(338,330,259)	(390,199,292)

임대보증금의 증가(감소)	(2,000,000)

예수금의 증가(감소)	(87,980,523)	11,495,161

선수금의 증가(감소)	144,485,936	(2,987,433)

충당부채의 증가(감소)	(22,665,000)	(24,030,000)

계약부채의 증가(감소)	269,411,597	(92,925,837)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(337,708,196)	(552,301,624)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	(153,991,804)	644,686,912

배당금수취(영업)	422,665,000

이자수취	430,386,941	271,574,212

법인세환급(납부)	(593,844,028)	(740,018,059)

투자활동현금흐름	(2,314,085,941)	(3,725,050,584)

단기금융상품의 처분	18,000,000,000	22,900,000,000

단기금융상품의 취득	(19,900,000,000)	(22,570,000,000)

관계기업에 대한 투자자산의 처분	14,500,000

기타금융자산의 처분	47,479,191	4,687,497

유형자산의 취득	(129,893,492)	(1,156,299,999)

영업권 이외의 무형자산의 취득	(59,018,920)

임차보증금의 증가	(50,000,000)	(2,140,000)

임차보증금의 감소	56,198,000	5,432,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분	197,947,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득	(199,926,082)

당기손익인식금융자산의 처분	8,702,280	21,031,800

당기손익인식금융자산의 취득	(27,835,800)

장기금융상품의 취득	(500,000,000)	(2,700,000,000)

재무활동현금흐름	(2,303,817,448)	(2,176,812,256)

리스부채의 지급	(537,724,728)	(411,687,536)

배당금지급	(1,766,092,720)	(1,765,124,720)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	7,434,063	72,569,853

현금및현금성자산의순증가(감소)	1,036,592,109	(812,009,699)

기초현금및현금성자산	3,152,469,427	4,406,041,291

기말현금및현금성자산	4,189,061,536	3,594,031,592