케이엘넷 분기보고서 (2017.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 24 기 3분기말 2017.09.30 현재
제 23 기말 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 24 기 3분기말	제 23 기말

자산

유동자산	11,348,596,353	11,052,086,418

현금및현금성자산	5,830,923,132	6,512,449,842

현금	3,600,000	3,550,730

현금성자산	5,827,323,132	6,508,899,112

정부보조금	(21,602,600)	(245,942,413)

단기금융상품	2,491,413,437	200,000,000

매출채권 및 기타유동채권	2,800,393,634	4,236,059,442

매출채권	2,367,915,238	3,711,194,571

대손충당금	(249,034,652)	(245,357,478)

단기미수금	161,290

단기미수수익	63,211,549	53,945,389

단기선급금	13,366,941	18,723,651

부가가치세대급금	1,300,950	2,520,138

단기선급비용	117,095,607	71,274,854

단기미청구공사	486,376,711	623,758,317

단기대여금	838,950,000	866,300,000

대손충당금	(838,950,000)	(866,300,000)

당기법인세자산	2,677,080	40,380

재고자산	200,000,000	300,000,000

상품	200,000,000	300,000,000

기타유동금융자산	44,791,670	49,479,167

주임종단기대여금	44,791,670	49,479,167

비유동자산	28,643,441,808	29,389,644,665

장기금융상품	865,340,000	731,420,000

장기매출채권 및 기타비유동채권	992,124,500	1,182,124,500

장기임차보증금	992,124,500	1,182,124,500

유형자산	13,440,879,428	14,298,843,661

토지	7,536,252,724	7,361,180,849

건물	3,306,320,163	3,203,621,638

감가상각누계액	(633,581,630)	(573,085,814)

차량운반구	149,554,048	149,554,048

감가상각누계액	(135,929,068)	(122,140,855)

전산장비/전산설비	5,698,258,091	5,335,877,091

감가상각누계액	(2,949,677,790)	(2,097,166,774)

집기	11,252,753,674	11,008,285,856

정부보조금	(227,912,735)	(10,490,800)

감가상각누계액	(10,555,158,049)	(9,956,791,578)

투자부동산	8,990,899,308	8,990,899,308

감가상각누계액	(444,140,424)	(395,356,482)

영업권 이외의 무형자산	1,975,926,936	1,584,419,570

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	49,452,939	31,325,573

회원권	1,926,473,997	1,553,093,997

기타비유동금융자산	1,786,195,364	1,786,195,364

비유동매도가능금융자산	1,786,195,364	1,786,195,364

이연법인세자산	1,036,216,696	1,211,098,744

자산총계	39,992,038,161	40,441,731,083

부채

유동부채	2,926,915,906	4,346,168,252

매입채무 및 기타유동채무	2,786,847,663	4,292,724,401

단기매입채무	511,016,028	2,509,725,824

단기초과청구공사	571,547,006	116,391,749

단기미지급금	951,870,948	1,303,093,157

단기미지급비용	514,503,921	83,846,791

단기예수금	109,317,523	109,997,294

단기선수금	14,504,137	6,323,286

단기이연수익	114,088,100	163,346,300

미지급법인세	140,068,243	53,443,851

비유동부채	3,399,796,240	4,554,124,709

장기매입채무 및 기타비유동채무	645,000,000	645,000,000

장기임대보증금	645,000,000	645,000,000

퇴직급여부채	2,754,796,240	3,909,124,709

확정급여채무의현재가치	6,167,272,295	6,545,108,691

사외적립자산의공정가치	(3,410,580,255)	(2,634,088,182)

국민연금전환금	(1,895,800)	(1,895,800)

부채총계	6,326,712,146	8,900,292,961

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	33,665,326,015	31,541,438,122

자본금	12,077,365,000	12,077,365,000

보통주자본금	12,077,365,000	12,077,365,000

자본잉여금	7,997,753,507	7,997,753,507

주식발행초과금	3,219,775,885	3,219,775,885

감자차익	2,856,444,352	2,856,444,352

기타자본잉여금	1,921,533,270	1,921,533,270

기타자본구성요소	(2,758,082,858)	(2,118,505,334)

자기주식	(2,758,082,858)	(2,238,910,208)

주식선택권	120,404,874

기타포괄손익누계액	(284,791,036)	(965,551,050)

확정급여제도의 재측정손익	(274,773,608)	(964,201,290)

해외사업환산손실	(10,017,428)	(1,349,760)

이익잉여금(결손금)	16,633,081,402	14,550,375,999

이익준비금	333,975,622	287,905,962

미처분이익잉여금(미처리결손금)	16,299,105,780	14,262,470,037

비지배지분

자본총계	33,665,326,015	31,541,438,122

자본과부채총계	39,992,038,161	40,441,731,083

연결 포괄손익계산서
제 24 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 23 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 3분기	제 23 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	8,041,811,245	25,570,544,322	8,162,399,387	22,474,086,538

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	0	229,090,909	0	0

상품매출액	0	229,090,909	0	0

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	8,041,811,245	25,341,453,413	8,162,399,387	22,474,086,538

용역매출액	7,899,614,129	24,921,811,536	8,021,048,424	22,062,175,859

임대수익	142,197,116	419,641,877	141,350,963	411,910,679

매출원가	5,957,625,836	18,839,356,106	7,461,023,082	19,366,024,485

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	0	185,090,909

상품매출원가	185,090,909	0

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	5,957,625,836	18,654,265,197	7,461,023,082	19,366,024,485

용역매출원가	5,957,625,836	18,654,265,197	7,461,023,082	19,366,024,485

매출총이익	2,084,185,409	6,731,188,216	701,376,305	3,108,062,053

판매비와관리비	1,263,686,321	3,707,067,644	1,101,117,851	3,116,261,841

급여	463,254,724	1,244,199,546	316,052,767	853,784,660

퇴직급여	48,477,802	163,838,631	36,692,575	103,208,952

복리후생비	121,698,572	296,271,975	67,597,088	181,784,964

여비교통비	4,925,445	25,251,803	6,832,761	37,577,598

차량유지비	4,984,775	16,490,134	6,262,677	18,756,848

통신비	19,526,404	62,539,810	20,086,819	62,761,476

소모품비	5,282,311	16,096,153	9,549,884	23,974,591

수도광열비	40,436,185	109,496,704	38,447,254	112,033,129

세금과공과	93,236,478	207,893,904	88,499,640	183,854,198

임차료	34,063,783	99,906,296	26,915,121	81,414,089

감가상각비	70,328,608	223,317,550	85,278,204	266,287,140

무형자산상각비	2,009,505	5,367,934	1,554,645	20,109,855

수선비	5,233,313	16,216,040	16,919,387	44,004,370

보험료	18,640,656	61,926,126	17,044,794	50,591,211

접대비	33,239,500	106,988,404	36,875,700	101,587,543

광고선전비	3,254,545	19,362,126	21,949,999	56,663,634

경상개발비	24,535,710	108,364,915	94,894,049	253,983,570

지급수수료	251,104,518	773,771,434	189,987,237	560,422,380

도서인쇄비	4,485,554	10,042,046	7,305,680	15,242,699

교육훈련비	7,553,654	13,520,239	(4,266,035)	3,010,077

회의비	7,386,079	23,635,840	9,612,683	21,792,565

행사비	0	5,560,121	385,456	3,053,854

대손상각비(대손충당금환입)	0	3,677,174	0	30,907,534

주식보상비용(환입)	0	92,447,126	6,399,466	26,560,541

기타판매비와관리비	28,200	885,613	240,000	2,894,363

영업이익(손실)	820,499,088	3,024,120,572	(399,741,546)	(8,199,788)

기타이익	34,403,151	116,254,036	178,589,517	203,443,616

유형자산처분이익	0	5,636,363

기타대손충당금환입	27,350,000	53,500,000	72,550,000

잡이익	34,403,151	88,904,036	125,089,517	125,257,253

기타손실	49,143,448	402,400,082	19,589,479	58,735,328

유형자산처분손실	0	19,195,208

기부금	7,000,000	319,000	7,519,000

연구비지원금(비용)	28,652,824	109,652,824	19,142,000	30,476,000

잡손실	20,490,624	285,747,258	128,479	1,545,120

금융수익	25,843,787	73,487,292	14,132,110	48,035,864

이자수익	25,841,120	73,091,502	14,132,110	42,976,041

배당금수익(금융수익)	390,000	0	5,055,000

외환차익(금융수익)	2,667	5,790	0	4,823

금융원가	47,072,323	143,442,007	114,291,547	171,639,782

이자비용	47,058,773	102,167,427	38,960,581	71,160,595

외화환산손실(금융원가)	40,753,774	75,321,060	100,459,495

외환차손(금융원가)	13,550	520,806	9,906	19,692

법인세비용차감전순이익(손실)	784,530,255	2,668,019,811	(340,900,945)	12,904,582

법인세비용	124,617,808	0	(104,519,924)

당기순이익(손실)	784,530,255	2,543,402,003	(340,900,945)	117,424,506

기타포괄손익	14,378,090	682,963,848	0	(475,841,051)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	689,427,682	0	(492,784,468)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	689,427,682	0	(492,784,468)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	14,378,090	(6,463,834)	0	16,943,417

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	14,378,090	(6,463,834)	0	16,943,417

총포괄손익	798,908,345	3,226,365,851	(340,900,945)	(358,416,545)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	784,530,255	2,543,402,003	(340,900,945)	117,424,506

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	798,908,345	3,226,365,851	(340,900,945)	(358,416,545)

주당이익

기본주당이익(손실)	35	111	(15)	5

희석주당이익(손실)	35	111	(15)	5

연결 자본변동표
제 24 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 23 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	12,077,365,000	7,997,753,507	(2,156,044,318)	(646,250,504)	13,285,901,983	30,558,725,668	30,558,725,668

당기순이익(손실)	117,424,506	117,424,506	117,424,506

기타포괄손익	(509,727,885)	(509,727,885)	(509,727,885)

배당금지급	345,522,450	345,522,450	345,522,450

주식기준보상거래	26,560,541	26,560,541	26,560,541

자기주식 거래로 인한 증감

2016.09.30 (기말자본)	12,077,365,000	7,997,753,507	(2,129,483,777)	(1,155,978,389)	13,057,804,039	29,847,460,380	29,847,460,380

2017.01.01 (기초자본)	12,077,365,000	7,997,753,507	(2,118,505,334)	(965,551,050)	14,550,375,999	31,541,438,122	31,541,438,122

당기순이익(손실)	2,543,402,003	2,543,402,003	2,543,402,003

기타포괄손익	680,760,014	680,760,014	680,760,014

배당금지급	460,696,600	460,696,600	460,696,600

주식기준보상거래	(120,404,874)	(120,404,874)	(120,404,874)

자기주식 거래로 인한 증감	(519,172,650)	(519,172,650)	(519,172,650)

2017.09.30 (기말자본)	12,077,365,000	7,997,753,507	(2,758,082,858)	(284,791,036)	16,633,081,402	33,665,326,015	33,665,326,015

연결 현금흐름표
제 24 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 23 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 3분기	제 23 기 3분기

영업활동현금흐름	3,827,024,824	614,431,776

당기순이익(손실)	2,543,402,003	117,424,506

당기순이익조정을 위한 가감	2,649,857,670	2,574,390,257

법인세비용	124,617,808	(104,519,924)

퇴직급여	819,779,264	693,001,968

대손상각비	3,677,174	30,907,534

감가상각비	1,561,878,665	1,843,584,549

무형자산상각비	5,367,934	20,109,855

외화환산손실	40,753,774	100,459,495

유형자산처분손실	19,195,208

이자비용	102,167,427	71,160,595

기타의 대손충당금환입	(27,350,000)	(72,550,000)

유형자산처분이익	(5,636,363)

이자수익	(73,091,502)	(42,828,201)

배당금수익	(390,000)	(5,055,000)

주식보상비용(환입)	92,447,126	26,560,541

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(1,369,867,460)	(2,086,727,743)

매출채권의 감소(증가)	1,343,279,333	(956,233,123)

미청구공사의 감소(증가)	137,381,606	1,073,352,871

미수금의 감소(증가)	(161,290)	283,250

선급금의 감소(증가)	5,356,710	26,169,366

선급비용의 감소(증가)	(45,820,753)	(167,359,016)

부가가치세 선급금의 감소(증가)	1,219,188	179,170

재고자산의 감소(증가)	100,000,000

초과청구공사의 증가(감소)	455,155,257	185,050,115

매입채무의 증가(감소)	(1,998,709,796)	(1,849,178,420)

미지급금의 증가(감소)	(351,222,209)	(296,233,131)

미지급비용의 증가(감소)	217,805,130	(33,036,903)

예수금의 증가(감소)	(679,771)	29,837,474

선수금의 증가(감소)	8,180,851	30,866,119

이연수익의 증가(감소)	(49,258,200)	(10,606,000)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(415,901,443)	(280,904,302)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	(776,492,073)	161,084,787

배당금수취(영업)	390,000	5,055,000

이자수취(영업)	63,825,342	34,900,623

법인세납부(환급)	(60,582,731)	(30,610,867)

투자활동현금흐름	(3,282,651,730)	(1,741,361,125)

단기금융상품의 처분	719,172,650	1,380,000,000

단기금융상품의 취득	(3,010,586,087)	(1,435,000,000)

유형자산의 처분	5,636,363

유형자산의 취득	(655,130,490)	(76,772,728)

영업권 이외의 무형자산의 취득	(396,875,300)	(2,084,240)

투자부동산의 취득	(1,580,440,520)

장기금융상품의 취득	(133,920,000)	(98,920,000)

기타금융자산의 처분	4,687,497	4,000,000

기타금융자산의 취득	(40,000,000)

임차보증금의 증가	(201,000,000)	(48,580,000)

임차보증금의 감소	391,000,000	150,800,000

재무활동현금흐름	(979,869,250)	(405,522,450)

임대보증금의 증가	50,000,000

임대보증금의 감소	(110,000,000)

자기주식의 취득	(519,172,650)

배당금지급	(460,696,600)	(345,522,450)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(21,690,741)	(49,631,825)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(457,186,897)	(1,582,083,624)

기초현금및현금성자산	6,266,507,429	5,254,876,471

기말현금및현금성자산	5,809,320,532	3,672,792,847