케이엘넷 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 케이엘넷(이하"당사")는 종합물류정보망사업을 수행함으로써 물류비절감을통한 국가 및 기업의 국제경쟁력 강화에 기여함을 목적으로 여수광양항만공사 및 다수의 물류관련 기업이 공동출자하여 1994년 4월 1일에 설립되었으며, 2002년 3월 12일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 정부 또는 기업간의 각종 거래서식을 표준화된 전자문서로 전달하는 전자문서교환(Electronic Data Interchange: "EDI") 서비스를 제공하는 회사로서 주요 업무로는 수출입업무 EDI서비스, 해운·항만부문 EDI서비스 및 정부 등 관련 업계에서 추진하는 각종 물류정보화사업 소프트웨어 개발·운용등의 서비스를 제공하고 있습니다.

당사는 수차에 걸친 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 자본금은 12,077백만원이며, 본사는 서울특별시 강남구 역삼동에 위치하고 있습니다. 당사의 최대주주는 정지원으로 15.0%의 지분을 소유하고 있으며, 당사의 대표자는 정지원, 전기정입니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

정지원	3,623,931	15.00%

정진우	1,653,037	6.84%

정순우	1,514,133	6.27%

오병문	821,344	3.40%

이강진	474,205	1.96%

FINDA TELECOMS OY	282,543	1.17%

김훈	277,094	1.15%

이강실	245,648	1.02%

고려해운(주)	240,000	0.99%

(주)한진	232,800	0.96%

자기주식	3,555,048	14.72%

기타	11,234,947	46.52%

합 계	24,154,730	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 재무제표 작성기준

당사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께이해해야 합니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 별도재무제표는 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 원가법,기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법 또는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.

1) 당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.·전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용· 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화· 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시· 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.· 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용· 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침· 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의· 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정· 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

(2) 중요한 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석 2. (1)의 1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.(3) 중요한 회계추정 및 가정분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 부문정보당사는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 재화와 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.

최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(1) 당사의 주요 보고부문은 다음과 같습니다.

부 문	주요 사업

부가통신부문	전자문서중계서비스(EDI)

SI사업부문	정보시스템 설계 및 구축

SM사업부문	정보시스템 운영 및 유지보수

기타부문	본사 사옥 임대 서비스

(2) 당분기 및 전분기 당사의 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	부가통신	SI사업	SM사업	기타	합 계

부문전체수익	20,281,514	3,046,216	8,392,152	367,125	32,087,007

부문손익(주1)	7,145,176	(755,536)	407,849	73,239	6,870,728

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	부가통신	SI사업	SM사업	기타	합 계

부문전체수익	20,236,684	3,490,929	9,116,201	383,888	33,227,702

부문손익(주1)	7,907,788	(790,632)	181,762	87,472	7,386,390

(주1)부문손익은 당사의 자원배분과 부분의 성과평가를 위한 의사결정을 위하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 부문정보이며, 금융이익(원가), 기타영업외손익을 배분하기 전의 각 보고부문의 손익을 나타냅니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산총액과 부채총액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산총액	부채총액	자산총액	부채총액

부가통신	4,908,588	2,128,814	4,189,179	507,882

SI사업	195,620	713,721	154,360	163,205

SM사업	218,649	518,269	652,160	725,823

기타	65,088,297	3,547,465	60,343,513	4,586,902

합 계	70,411,154	6,908,269	65,339,212	5,983,812

(4) 당분기와 전분기 중 당사의 자산과 매출은 전액 국내로 귀속됩니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처	당분기	전분기

A사	-	4,250,149

4. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산은 없습니다.

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	1,006,386	-	1,552,683	-

차감: 대손충당금	(146,991)	-	(72,614)	-

매출채권(순액)	859,395	-	1,480,069	-

미수금	391	-	267	-

미수수익	509,315	-	458,737	-

합 계	1,369,101	-	1,939,073	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권 및 미수금의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	정상채권 및3개월 이내	3개월 초과~6개월 이내	6개월 초과~12개월 이내	12개월 초과	개별평가	합 계

총장부가액	847,508	32,670	60,840	65,368	-	1,006,386

기대손실율	1.61%	66.75%	82.34%	94.00%	-	14.61%

손실충당금	(13,643)	(21,806)	(50,094)	(61,448)	-	(146,991)

순장부금액	833,865	10,864	10,746	3,920	-	859,395

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	정상채권 및3개월 이내	3개월 초과~6개월 이내	6개월 초과~12개월 이내	12개월 초과	개별평가	합 계

총장부가액	1,484,948	3,895	4,078	59,762	-	1,552,683

기대손실율	0.90%	70.53%	82.71%	88.96%	-	4.68%

손실충당금	(13,327)	(2,747)	(3,373)	(53,167)	-	(72,614)

순장부금액	1,471,621	1,148	705	6,595	-	1,480,069

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	72,614	83,308

설정	74,377	-

환입	-	(16,373)

기말금액	146,991	66,935

6. 공정가치측정 금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	장부가액

엔지니어링 공제조합 출자금	264,073	860,468	860,468	860,468

한국해양조사협회 출연금	5,000	5,000	5,000	5,000

정보통신공제조합 출자금	15,330	27,351	27,351	27,351

합 계	284,403	892,819	892,819	892,819

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	기타포괄손익누계액(주1)	장부가액

케이씨넷(주)	750,000	1,500,000	897,000	897,000	(603,000)	897,000

콜마파마(주)	8	293	73	73	(220)	73

HD현대마린엔진	3	75	38	38	(37)	38

합 계	-	1,500,368	897,111	897,111	(603,257)	897,111

(주1) 법인세효과 차감 전 금액입니다.

7. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	818,250	-	818,250	-

차감:대손충당금	(818,250)	-	(818,250)	-

대여금 순장부가액	-	-	-	-

보증금	-	1,209,840	-	1,209,980

차감:현재가치할인차금	-	(106,751)	-	(119,883)

보증금 순장부가액	-	1,103,089	-	1,090,097

합 계	-	1,103,089	-	1,090,097

8. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	43,714	-	1,835	-

선급비용	10,903	-	9,580	-

합 계	54,617	-	11,415	-

9. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 당분기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	주요영업활동	결산월	지분율	법인설립 및 영업소재지

종속기업	산둥지인전자과기 유한회사	소프트웨어, 수출입무역	12월	100%	중국

양재아이티(주)(주1)	통합물류정보시스템 개발	12월	40%	대한민국

관계기업	(주)씨앤티알	컨테이너 샷시 공유서비스	12월	29%	대한민국

(주)비즈니스링커시스템	클라우드 사업	12월	29%	대한민국

로지스원(주)	OMR 및 OCR 자료처리	12월	29%	대한민국

(주1) 양재아이티(주)에 대한 지분율은 40%이나, 양재아이티에 대한 경영의사결정 등으로 인하여 지배력을 행사할 수 있어 종속기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업과 관계기업의 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

지분율	순자산가액	장부가액	지분율	순자산가액	장부가액

종속기업	산둥지인전자과기 유한회사	100%	814,969	699,160	100%	833,395	699,160

양재아이티(주)(주1)	40%	848,409	1,093,967	40%	654,890	1,093,967

관계기업	(주)씨앤티알(주1)	29%	42,664	42,664	29%	28,314	28,314

(주)비즈니스링커시스템(주1)	29%	6,908	6,908	29%	6,908	6,908

로지스원(주)(주1)	29%	128,477	128,477	29%	113,681	113,681

합 계	-	1,841,427	1,971,176	-	1,637,188	1,942,030

(주1) 양재아이티(주)의 순자산가액은 지분율 40%에 대한 금액만 반영하였고, (주)씨앤티알, (주)비즈니스링커시스템, 로지스원(주)의 순자산가액은 지분율 29%에 대한 금액만 반영하였습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	회사명	기초	처분	지분법손익	당분기말

종속기업	산둥지인전자과기 유한회사	699,160	-	-	699,160

양재아이티(주)	1,093,967	-	-	1,093,967

관계기업	(주)씨앤티알	28,314	-	14,350	42,664

(주)비즈니스링커시스템	6,908	-	-	6,908

로지스원(주)	113,681	-	14,796	128,477

합 계	1,942,030	-	29,146	1,971,176

(전기)

(단위: 천원)

구 분	회사명	기초	처분	지분법손익	전기말

종속기업	산둥지인전자과기 유한회사	699,160	-	-	699,160

양재아이티(주)	1,093,967	-	-	1,093,967

관계기업	(주)씨앤티알	72,325	-	(44,011)	28,314

(주)다이몬소프트	109,561	(152,462)	42,901	-

(주)비즈니스링커시스템	8,633	-	(1,725)	6,908

로지스원(주)	94,650	-	19,031	113,681

합 계	2,078,296	(152,462)	16,196	1,942,030

(4) 당분기말 및 전기말의 종속기업 및 관계기업투자의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	회사명	자산총계	부채총계	매출	분기순이익	분기총포괄손익

종속기업	산둥지인전자과기 유한회사	814,969	-	-	-	(18,426)

양재아이티(주)	2,579,878	458,853	3,830,503	1,283,800	1,283,800

관계기업	(주)씨앤티알	406,355	259,237	610,823	49,646	49,646

(주)비즈니스링커시스템	24,106	287	-	(5,950)	(5,950)

로지스원(주)	530,355	87,331	77,101	56,587	56,587

합 계	4,355,663	805,708	4,518,427	1,384,083	1,365,657

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	회사명	자산총계	부채총계	매출	당기순이익	당기총포괄손익

종속기업	산둥지인전자과기 유한회사	833,395	-	-	2,267	86,631

양재아이티(주)	2,058,296	421,072	4,050,324	614,357	614,357

관계기업	(주)씨앤티알	444,740	347,106	683,867	(150,076)	(150,076)

(주)비즈니스링커시스템	24,106	287	-	(5,950)	(5,950)

로지스원(주)	536,377	144,374	106,662	70,466	70,466

합 계	3,896,914	912,839	4,840,853	531,064	615,428

(5) 당분기말 및 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 없습니다.

10. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	전산시스템	집기비품	건설중인자산	합 계

취득금액	9,629,732	4,648,097	293,010	11,350,449	1,238,784	94,364	27,254,436

감가상각누계액	-	(1,661,146)	(142,973)	(8,908,996)	(1,024,328)	-	(11,737,443)

정부보조금	-	-	-	-	(79,056)	-	(79,056)

장부가액	9,629,732	2,986,951	150,037	2,441,453	135,400	94,364	15,437,937

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	전산시스템	집기비품	합 계

취득금액	9,514,446	4,552,399	228,375	11,146,250	1,227,668	26,669,138

감가상각누계액	-	(1,554,239)	(183,930)	(8,003,251)	(935,840)	(10,677,260)

정부보조금	-	-	-	-	(116,943)	(116,943)

장부가액	9,514,446	2,998,160	44,445	3,142,999	174,885	15,874,935

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체(주1)	합 계

토지	9,514,446	-	(175,072)	-	290,358	9,629,732

건물	2,998,160	-	(50,779)	(93,637)	133,207	2,986,951

차량운반구	44,445	128,093	-	(22,501)	-	150,037

전산시스템	3,142,999	204,200	-	(905,746)	-	2,441,453

집기비품	174,885	5,515	-	(45,000)	-	135,400

건설중인자산	-	94,364	-	-	-	94,364

합 계	15,874,935	432,172	(225,851)	(1,066,884)	423,565	15,437,937

(주1) 투자부동산 토지와 건물에서 대체되었습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	합 계

토지	9,514,446	-	-	-	-	9,514,446

건물	3,123,376	-	-	(93,912)	-	3,029,464

차량운반구	129,774	-	(40,029)	(37,054)	-	52,691

전산시스템	3,906,423	443,458	-	(947,713)	-	3,402,168

집기비품	239,421	-	-	(48,823)	-	190,598

합 계	16,913,440	443,458	(40,029)	(1,127,502)	-	16,189,367

11. 리스당사는 사무실, 자동차 및 기타장비에 대해 리스 하였으며, 평균리스기간은 5년입니다.

(1)당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량	장비	합 계

취득금액	498,024	297,545	1,675,624	2,471,193

감가상각누계액	(166,008)	(238,911)	(114,785)	(519,704)

장부가액	332,016	58,634	1,560,839	1,951,489

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량	장비	합 계

취득금액	496,240	270,259	2,044,478	2,810,977

감가상각누계액	(475,563)	(192,024)	(1,832,841)	(2,500,428)

장부가액	20,677	78,235	211,637	310,549

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	합 계

당분기	310,549	2,132,218	-	(491,278)	1,951,489

전분기	969,609	-	-	(500,803)	468,806

(3)당분기 및 전분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	491,278	500,803

리스부채 이자비용	26,696	24,678

단기리스 관련 비용	8,568	6,596

소액자산리스 관련 비용	122,281	157,819

합 계	648,823	689,896

(4) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	316,416	1,034,884

증가	2,118,197	-

상각	(478,679)	(535,884)

분기말	1,955,934	499,000

(5) 보고기간종료일 현재 리스계약에 따라 지급할 것으로 예상되는 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

최소리스료	현재가치	최소리스료	현재가치

1년 이내	644,472	574,776	285,790	281,209

1년 초과 5년 이내	1,489,607	1,381,157	36,134	35,207

합 계	2,134,079	1,955,933	321,924	316,416

당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 636백만원 및 729백만원입니다.

12. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득금액	4,813,394	1,912,478	6,725,872

감가상각누계액	-	(766,790)	(766,790)

장부가액	4,813,394	1,145,688	5,959,082

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득금액	5,103,752	2,110,875	7,214,627

감가상각누계액	-	(792,843)	(792,843)

장부가액	5,103,752	1,318,032	6,421,784

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	합 계

토지	5,103,752	-	-	(290,358)	4,813,394

건물	1,318,032	-	-	(39,137)	(133,207)	1,145,688

합 계	6,421,784	-	-	(39,137)	(423,565)	5,959,082

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	합 계

토지	5,103,752	-	-	-	-	5,103,752

건물	1,375,176	-	-	(42,858)	-	1,332,318

합 계	6,478,928	-	-	(42,858)	-	6,436,070

(3) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치	장부가액	공정가치	장부가액

토지	16,164,740	4,813,394	16,238,140	5,103,752

건물	1,145,688	1,318,032

합 계	16,164,740	5,959,082	16,238,140	6,421,784

(4) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	367,125	383,888

임대원가	293,886	296,416

13. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타무형자산	합 계

취득금액	121,606	520,729	1,724,294	240,673	2,607,302

감가상각누계액	(99,029)	(146,506)	-	(152,928)	(398,463)

손상차손누계액	(407,329)	-	(407,329)

장부가액	22,577	374,223	1,316,965	87,745	1,801,510

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타무형자산	합 계

취득금액	121,606	520,729	1,748,674	240,673	2,631,682

감가상각누계액	(94,069)	(108,198)	-	(130,365)	(332,632)

손상차손누계액	-	-	(431,709)	-	(431,709)

장부가액	27,537	412,531	1,316,965	110,308	1,867,341

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	합 계

산업재산권	27,537	-	(4,960)	22,577

소프트웨어	412,531	-	(38,308)	374,223

회원권	1,316,965	-	-	1,316,965

기타무형자산	110,308	-	(22,563)	87,745

합 계	1,867,341	-	(65,831)	1,801,510

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	합 계

산업재산권	21,657	7,902	(4,554)	25,005

소프트웨어	460,086	-	-	1,316,965

회원권	1,316,965	3,600	(38,336)	425,350

기타무형자산	140,392	-	(22,562)	117,830

합 계	1,939,100	11,502	(65,452)	1,885,150

당분기에 발생한 경상연구개발비는 판매관리비와 매출원가로 각각 467백만원(전분기: 323백만원), 1,395백만원(전분기: 1,216백만원)이 배분되었습니다.

14. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	893,935	-	827,845	-

미지급금	462,819	402,329	178,909	370,754

미지급비용	785,149	-	836,279	-

합 계	2,141,903	402,329	1,843,033	370,754

15. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	-	570,000	-	588,000

16. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	241,233	-	31,589	-

예수금(주1)	164,535	-	1,181,785	-

부가세예수금(주1)	536,864	-	-	-

합 계	942,632	-	1,213,374	-

(주1) 당분기말에는 예수금을 부가세예수금과 구분하여 표시하였습니다.17. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

포인트충당부채	91,723	122,923

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	122,923	118,808

사용	(31,200)	(29,060)

분기말	91,723	89,748

18. 순확정급여부채

(1) 당분기 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,728,249	10,109,430

사외적립자산의 공정가치	(9,444,933)	(10,297,355)

기타	(1,278)	(1,896)

순확정급여부채(자산)	(282,038)	(189,821)

(2) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	746,201	679,393

이자비용	293,705	291,997

이자수익	(228,479)	(218,895)

합 계	811,427	752,495

(3) 당분기 및 전기의 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 확정급여채무 현재가치	10,109,430	8,898,062

당기손익으로 인식되는 금액	-

당기근무원가	746,201	905,857

이자비용	293,704	389,330

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	-

경험 조정	-	8,929

재무적 가정의 변동	-	381,228

지급액	(1,421,086)	(473,976)

기말 확정급여채무 현재가치	9,728,249	10,109,430

(4) 당분기 및 전기의 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 사외적립자산의 공정가치	10,297,355	9,187,001

사외적립자산의 이자수익	228,479	437,789

보험수리적 손익	-	(144,515)

납입금액	900,000	1,500,000

퇴직금 지급액	(1,416,825)	(682,920)

기말 사외적립자산의 공정가치	10,009,009	10,297,355

(5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	10,009,009	10,297,355

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

19. 자본금당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	24,154,730주	24,154,730주

보통주 자본금	12,077,365천원	12,077,365천원

20. 기타불입자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	3,219,776	3,219,776

감자차익	2,856,444	2,856,444

기타자본잉여금	2,014,258	2,017,812

자기주식	(8,662,933)	(7,461,699)

주식선택권	40,504	20,824

합 계	(531,951)	653,157

(2) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	653,157	2,960,617

자기주식 취득(주1)	(1,234,451)	(1,589,323)

자기주식 처분(주2)	29,663	37,225

주식보상비용	19,680	13,577

기말	(531,951)	1,422,096

(주1) KB증권(24.10.18~26.10.17)에 30억의 신탁계약을 체결하여 취득하였습니다.(주2) 임직원에 대한 창립기념일 직원 포상으로 처분되었습니다.

21. 기타자본구성요소

당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄_공정가치 금융상품평가손익	(470,439)	(470,439)

22. 이익잉여금과 배당금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	1,476,093	1,265,019

임의적립금(주2)	1,100,000	1,100,000

미처분이익잉여금	49,851,817	44,730,296

합 계	52,427,910	47,095,315

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(주2) 개인정보 손해배상 및 전자금융사고 책임 준비금입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	47,095,315	40,677,307

보험수리적손익	-	(83,622)

분기순이익	7,443,336	7,594,350

배당	(2,110,741)	(1,758,611)

분기말금액	52,427,910	46,429,424

23. 매출액

(1)당분기 및 전분기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

용역매출	10,213,021	31,719,881	11,657,732	32,843,814

임대수익	122,775	367,125	131,947	383,888

합 계	10,335,796	32,087,006	11,789,679	33,227,702

(2) 당분기말 및 전기말 현재 진행중인 계약과 관련하여 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적공사수익	3,855,826	6,552,769

누적공사원가	4,127,224	6,349,378

매출채권	20,638	58,950

계약자산	59,818	32,574

계약부채(주1)	1,625	10,673

(주1) 계약부채는 계약에 따라 고객으로부터 수령한 잔액이며, 마일스톤에 따라 수취한 금액이 원가기준투입법에 따라 그때까지 인식한 수익을 초과하는 경우에 발생합니다.

(3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

정보시스템 설계 및 구축	10,673	62,415

(4) 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다.

(5) 총계약원가 추정치 변동

직전 보고기간 말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련하여 계약의 총 계약금액 및 총 계약원가에 대한 보고기간 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 보고기간과 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

영업부문	계약금액의변동	추정 총계약원가의변동	당기 손익에 미치는영향	미래 손익에 미치는영향	계약자산의변동

SI사업부문	-	-	-	-	-

24. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	518,825	1,467,698	492,094	1,361,362

퇴직급여	75,931	227,430	65,792	150,477

복리후생비	62,471	213,148	59,483	201,474

수도광열비	38,251	104,226	40,371	107,728

세금과공과	77,971	163,618	76,045	170,311

감가상각비	98,643	292,403	102,646	310,130

무형자산상각비	21,840	65,831	21,967	65,453

경상개발비	190,573	467,322	108,313	323,305

지급수수료	174,069	552,813	174,314	566,586

대손상각비	23,001	74,378	(47,503)	(16,373)

보험료	25,248	75,941	26,239	77,787

기타	68,858	231,391	94,108	270,585

합 계	1,375,681	3,936,199	1,213,869	3,588,825

25. 금융수익 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	259,003	805,919	296,828	880,996

배당금수익	-	382,610	-	287,610

외화환산이익	711	744	(2,809)	14,599

외환차익	117	128	5	64

합 계	259,831	1,189,401	294,024	1,183,269

26. 금융원가당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	14,888	26,696	6,353	24,678

외화환산손실	(12,754)	8,954	738	738

외환차손	20	138	41	71

합 계	2,154	35,788	7,132	25,487

27. 기타영업외수익당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입수수료	6,000	16,800	5,400	5,400

유형자산처분이익	18,836	133,063	-	30,244

잡이익	4,276	4,474	1,266	2,933

합 계	29,112	154,337	6,666	38,577

28. 기타영업외비용

당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡손실	-	-	-	-

29. 법인세

(1) 당분기 및 전분기의 법인세의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	1,233,718	984,297

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(436,425)	-

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (주1)	(33,743)	(4,360)

±자본에 직접 반영된 법인세비용	939	22,536

법인세비용	764,489	1,002,473

(주1) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채)	401,494	386,777

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채)	367,751	382,417

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	33,743	4,360

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	8,207,825	8,596,822

적용세율(당분기 20.53%, 전분기 20.64%)에 따른 법인세비용	1,693,435	1,774,736

조정사항:

비과세수익	(57,569)	(64,764)

비공제비용	19,184	248,043

세액공제 및 감면으로 인한 효과	-	(226,834)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(436,425)	-

기타차이	(454,136)	(728,708)

법인세비용	764,489	1,002,473

유효세율	9.31%	11.66%

30. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

계정과목	매출원가	판매비와관리비	합 계

종업원급여	7,285,366	2,375,598	9,660,964

통신비	2,131,052	43,409	2,174,461

수도광열비	39,344	104,226	143,570

세금과공과	209,941	163,617	373,558

감가상각비	1,265,760	292,403	1,558,163

무형자산상각비	-	65,831	65,831

지급수수료	1,521,675	552,813	2,074,488

대손상각비	-	74,378	74,378

외주용역비	6,971,286	-	6,971,286

기타	1,855,655	263,924	2,119,579

합 계	21,280,079	3,936,199	25,216,278

(전분기)

(단위: 천원)

계정과목	매출원가	판매비와관리비	합 계

종업원급여	7,609,942	2,036,618	9,646,560

통신비	1,894,061	44,298	1,938,359

수도광열비	40,240	107,728	147,968

세금과공과	225,700	170,311	396,011

감가상각비	1,361,032	310,130	1,671,162

무형자산상각비	-	65,453	65,453

지급수수료	1,544,997	566,586	2,111,583

대손상각비	-	(16,373)	-16,373

외주용역비	7,125,440	-	7,125,440

기타	2,451,075	304,074	2,755,149

합 계	22,252,487	3,588,825	25,841,312

31. 주당이익 (1) 기본주당이익1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	2,664,064,768	7,443,335,580	2,584,716,644	7,594,349,277

가중평균유통보통주식수	20,618,698	20,724,441	21,667,713	21,881,443

기본주당순이익	129	359	119	347

2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(당분기)

구 분	주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	21,077,409	5/273	386,033

2025-01-06	21,047,409	7/273	539,677

2025-01-13	21,031,487	4/273	308,154

2025-01-17	21,031,101	3/273	231,111

2025-01-20	21,028,101	1/273	77,026

2025-01-21	21,027,284	1/273	77,023

2025-01-22	21,020,281	1/273	76,997

2025-01-23	21,010,281	1/273	76,961

2025-01-24	21,007,231	7/273	538,647

2025-01-31	20,978,260	3/273	230,530

2025-02-03	20,968,260	4/273	307,227

2025-02-07	20,940,791	17/273	1,304,005

2025-02-24	20,937,561	1/273	76,694

2025-02-25	20,933,154	3/273	230,035

2025-02-28	20,930,371	4/273	306,672

2025-03-04	20,910,371	2/273	153,190

2025-03-06	20,898,440	1/273	76,551

2025-03-07	20,868,440	4/273	305,765

2025-03-11	20,838,440	8/273	610,650

2025-03-19	20,817,686	1/273	76,255

2025-03-20	20,812,578	5/273	381,183

2025-03-25	20,807,578	1/273	76,218

2025-03-26	20,794,719	1/273	76,171

2025-03-27	20,784,983	1/273	76,135

2025-03-28	20,764,983	3/273	228,187

2025-03-31	20,752,797	1/273	76,018

2025-04-01	20,762,472	1/273	76,053

2025-04-02	20,732,472	6/273	455,659

2025-04-08	20,702,472	8/273	606,666

2025-04-16	20,692,472	12/273	909,559

2025-04-28	20,662,472	1/273	75,687

2025-04-29	20,632,472	15/273	1,133,652

2025-05-14	20,629,682	1/273	75,567

2025-05-15	20,599,682	139/273	10,488,483

합 계	-	273/273	20,724,441

(전분기)

구 분	주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	21,982,632	91/274	7,300,801

2024-04-01	21,996,332	92/274	7,385,630

2024-07-02	21,980,650	1/274	80,221

2024-07-03	21,960,650	1/274	80,148

2024-07-04	21,948,457	1/274	80,104

2024-07-05	21,938,457	3/274	240,202

2024-07-08	21,928,457	2/274	160,062

2024-07-10	21,923,890	2/274	160,028

2024-07-12	21,903,890	3/274	239,824

2024-07-15	21,897,631	1/274	79,918

2024-07-16	21,892,249	1/274	79,899

2024-07-17	21,879,145	1/274	79,851

2024-07-18	21,874,199	5/274	399,164

2024-07-23	21,871,553	7/274	558,762

2024-07-30	21,861,553	3/274	239,360

2024-08-02	21,831,553	3/274	239,032

2024-08-05	21,801,553	1/274	79,568

2024-08-06	21,772,150	1/274	79,460

2024-08-07	21,762,154	1/274	79,424

2024-08-08	21,760,065	5/274	397,081

2024-08-13	21,731,574	6/274	475,874

2024-08-19	21,691,574	2/274	158,333

2024-08-21	21,685,069	1/274	79,143

2024-08-22	21,659,056	1/274	79,048

2024-08-23	21,629,056	3/274	236,814

2024-08-26	21,587,690	1/274	78,787

2024-08-27	21,557,690	1/274	78,678

2024-08-28	21,540,690	1/274	78,616

2024-08-29	21,508,690	1/274	78,499

2024-08-30	21,497,778	3/274	235,377

2024-09-02	21,468,409	1/274	78,352

2024-09-03	21,433,409	1/274	78,224

2024-09-04	21,388,656	6/274	468,365

2024-09-10	21,382,366	21/274	1,638,794

합 계	274/274	21,881,443

(2) 희석주당이익 당분기말 현재 희석가능 주식을 보유하고 있지 아니합니다.

32. 보험가입자산 당분기말 현재 당사의 중요한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	보험종류	부보자산	부보액

한화손해보험(주)	화재보험	부동산	7,967,208

한화손해보험(주)	가스배상	부동산	1,200,000

합 계	9,167,208

33. 담보제공자산 및 지급보증 내역 (1) 담보제공자산 당분기말 현재 당사가 금융기관 등에 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공처	담보제공 내역	담보제공자산	장부금액	설정금액

기업은행	-	부동산	18,575,765	6,000,000

롯데쇼핑주식회사	보증금 보증	부동산	240,000

엔지니어링공제조합	이행지급보증	출자금	860,468	860,468

합 계	19,436,233	7,100,468

(2) 지급보증 내역

당사는 서울보증보험과 엔지니어링공제조합으로부터 하자이행보증 등을 제공받고 있으며, 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증처	지급보증 내역	보증금액	제공처

서울보증보험	이행지급보증	29,000	-

신원보증	600,000	임직원

엔지니어링공제조합	이행지급보증 등	10,738,010	부산항만공사, 인천항만공사 등

합 계	11,367,010

34. 우발사항 및 주요 약정사항(1) 계류중인 소송사건

당분기말 현재 당사(원고)는 전직원 3인과 주식회사 한국무역정보통신(KTNET)을 상대로 영업비밀 침해, 저작권 침해 등을 사유로 민사상 손해배상청구 소송을 제기하였으나, 1심에서 기각되어 항소 중에 있습니다.

(2) 주요 약정사항

(단위: 천원)

금융기관	한도금액	실행금액	비고

엔지니어링공제조합	28,996,224	10,738,010	이행지급보증 등

35. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속회사	산동지인전자과기유한공사

양재아이티(주)

관계기업투자	(주)씨앤티알

(주)비즈니스링커시스템

로지스원(주)

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	거래내역	당분기	전분기

양재아이티(주)	임대수익	49,500	49,500

수입수수료	16,800	5,400

이용료 및 수수료	254,000	165,928

배당금수익	320,000	240,000

(주)씨앤티알	임대수익	2,253	3,600

로지스원(주)	용역매출	3,281	3,600

이용료 및 수수료	63	66

개발 용역비	25,133	25,133

대표이사	차량 매입	22,875	68,625

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	구분(*)	당분기말	전기말

양재아이티(주)	매출채권	6,050	6,050

미지급금	51,608	14,066

(주)씨앤티알	매출채권	-	880

로지스원(주)	매입채무	3,456	-

대표이사	리스부채	-	22,875

(*) 특수관계자에 대한 채권 중에서 당분기말 및 전기말 현재 대손설정된 금액은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받거나 제공하고 있는 담보 및 보증내역은 없습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	645,051	528,007

퇴직급여	41,633	22,750

합 계	686,684	550,757

(6) 당분기 및 전분기 중 임직원에게 창립기념 포상으로 지급한 자기주식은 각각 11,700주, 13,700주 입니다.

36. 주식기준보상

(1) 회사는 2024년 3월 29일 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 그 내용은 다음과 같습니다. - 부여방법 : 자기주식교부, 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 방법 중, 행사신청시 회사가 결정 - 부여대상 : 2024. 4. 1. 기준 근속 10년이상인 임직원- 행사가능시점 : 부여일로부터 3년이 경과한 날부터 2년이내(2) 당기 중 주식선택권 수량의 변동과 행사가격은 다음과 같습니다.

구분	기초 잔여주	부여	행사	소멸	기말 잔여주	기말행사가능주식수	부여일	만기일	행사가격

임직원	200,000	-	-	8,000	192,000	-	2024.03.29	2029.03.28	2,700

(3) 회사는 당기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	부여일 주가(주1)	주가변동성(주2)	배당수익률	기대만기	무위험수익률	주당 공정가치

임직원	2,685	2.42%	-	5년	3.35%	402

(주1) 주식가치평가를 위하여 이익접근법 중 기업잉여현금흐름할인모형을 사용하였습니다.(주2) 주가변동성은 유사회사의 일별 주가분석에 기초하여 산출한 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다.(4) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 19,679천원과 13,577천원이며, 동 금액은 기타불입자본에 반영되었습니다.

37. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금 및 현금성자산입니다.(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 창출된 현금 중 손익항목의 조정 내용은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	7,443,336	7,594,349

손익항목의 조정:	-

외화환산손실	8,954	738

대손상각비	74,378	(16,373)

감가상각비	1,597,300	1,671,162

무형자산상각비	65,831	65,453

지분법손실	-	43,341

장기종업급여	31,575	59,734

퇴직급여	883,235	756,118

복리후생비	28,724	36,784

주식보상비용	19,679	13,577

이자비용	26,696	24,678

법인세비용	764,489	1,002,473

유형자산처분이익	(133,063)	(30,244)

외화환산이익	(744)	(14,599)

지분법이익	(29,146)	(57,413)

이자수익	(805,919)	(880,996)

배당금수익	(382,610)	(287,610)

합 계	9,592,715	9,981,172

(3) 당분기와 전분기의 영업활동으로 창출된 현금 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	546,296	33,857

미수금의 감소(증가)	(124)	14,768

계약자산의 감소(증가)	(27,243)	(143,809)

선급금의 감소(증가)	(41,879)	7,156

선급비용의 감소(증가)	(1,323)	22,351

법인세자산의 감소(증가)	-	(29,327)

매입채무의 증가(감소)	66,090	(959,760)

계약부채의 증가(감소)	(9,047)	3,144

미지급금의 증가(감소)	283,910	(842,980)

미지급비용의 증가(감소)	(122,938)	(347,303)

선수금의 증가(감소)	209,644	46,917

예수금의 증가(감소)	(280,910)	753,250

부가가치세 예수금의 증가(감소)	(199,476)	-

포인트충당부채의 증가(감소)	(31,200)	(29,060)

임대보증금의 증가(감소)	(18,000)	-

퇴직급의 지급	(1,421,086)	(151,165)

퇴직연금의 감소(증가)	517,442	71,286

장기미지급금의 지급	-	(29,535)

합 계	(529,844)	(1,580,210)

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	당분기말

신규	기타

리스부채	316,416	(505,376)	2,118,197	26,696	1,955,933

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	전분기말

신규	기타

리스부채	1,034,884	(560,562)	-	24,678	499,000

(5) 현금의 유입과 유출이 없는 거래중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융상품의 유동성 대체	2,700,000	-

투자부동산의 유형자산 대체	488,755	-

사용권자산의 변동	2,132,218	-

리스부채의 변동	2,002,828	-

리스부채의 유동성 대체	225,369	275,272

38. 금융상품 위험관리 (1) 자본위험관리

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 최적 자본구조 달성을 위해부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링 하여 필요할경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	6,908,269	5,983,812

자본 (B)	63,502,885	59,355,399

현금및현금성자산 및 금융기관예치금 (C)	38,219,151	33,501,909

차입금 (D)	-	-

부채비율 (A/B) (%)	10.88%	10.08%

순차입금비율 (D-C)/B (%)(주1)	-	-

(주1) 순차입금이 부(-)의 금액으로 순차입금비율을 산출하지 아니하였습니다.

(2) 금융위험관리1) 금융위험요소당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

3) 유동성위험당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	3개월 미만	3개월 ~ 1년	1 ~ 5년	합 계

금융자산

현금및현금성자산	4,070,467	-	-	4,070,467

장단기금융상품	6,000,000	28,048,684	100,000	34,148,684

단기대여금	-	818,250	-	818,250

매출채권	1,006,387	-	-	1,006,387

미수금	391	-	-	391

미수수익	97,071	412,244	-	509,315

보증금	-	-	1,209,841	1,209,841

합 계	11,174,316	29,279,178	1,309,841	41,763,335

금융부채

매입채무	893,935	-	-	893,935

미지급금	462,819	-	402,330	865,149

미지급비용	785,149	-	-	785,149

임대보증금	-	-	570,000	570,000

리스부채	162,815	481,657	1,489,607	2,134,079

합 계	2,304,718	481,657	2,461,937	5,248,312

상기 금융자산 및 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액 기준으로 작성되었습니다.

4) 이자율위험관리 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 당사의 이자부부채의 규모를 고려할 때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.5) 환위험관리당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채로 표시된 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계정과목	통화	외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액

외화예금	CNY	1,710,281.51	336,618	1,713,598.55	344,896

USD	8,038.72	11,272	10,541.63	15,496

당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

CNY(10% 상승시)	3,366	32,311

CNY(10% 하락시)	(3,366)	(32,311)

USD(10% 상승시)	1,127	1,252

USD(10% 하락시)	(1,127)	(1,252)

(3) 금융상품의 공정가치 및 범주별 분류활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 현재 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시 시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권, 미수금 및 매입채무 등의 경우 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	4,070,467	-	-	4,070,467

장단기금융상품(주1)	34,148,684	-	-	34,148,684

매출채권및기타채권	1,369,102	-	-	1,369,102

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	892,819	892,819

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	897,111	-	897,111

기타비유동금융자산	1,103,089	-	-	1,103,089

합 계	40,691,342	897,111	892,819	42,481,272

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무(주1)	2,544,233	-	2,544,233

기타비유동금융부채	570,000	-	570,000

리스부채(주1)	1,955,933	-	1,955,933

합 계	5,070,166	-	5,070,166

(주1) 유동 및 비유동자산(부채)의 합산금액입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	3,138,771	-	-	3,138,771

장단기금융상품(주1)	30,363,138	-	-	30,363,138

매출채권및기타채권	1,939,073	-	-	1,939,073

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	892,819	892,819

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	897,111	-	897,111

기타비유동금융자산	1,090,097	-	-	1,090,097

합 계	36,531,079	897,111	892,819	38,321,009

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무(주1)	2,213,788	-	2,213,788

기타비유동금융부채	588,000	-	588,000

리스부채(주1)	316,416	-	316,416

합 계	3,118,204	-	3,118,204

(주1) 유동 및 비유동자산(부채)의 합산금액입니다.

2) 당분기 및 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채	합 계

당기손익 :

이자수익	805,919	-	-	805,919

외환차익	129	-	-	129

외화환산이익	744	-	-	744

배당금수익	320,000	52,500	10,110	382,610

이자비용	(26,696)	-	-	(26,696)

외환차손	(138)	-	-	(138)

외화환산손실	(8,954)	-	-	(8,954)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채	합 계

당기손익 :

이자수익	880,996	880,996

외환차익	64	64

외화환산이익	14,599	14,599

배당금수익	240,000	37,500	10,110	287,610

이자비용	(24,678)	(24,678)

외환차손	(71)	(71)

외화환산손실	(738)	(738)

3) 금융상품의 공정가치 서열금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	4,070,467	4,070,467	3,138,771	3,138,771

장단기금융상품(주1)	34,148,684	34,148,684	30,363,138	30,363,138

당기손익-공정가치측정 금융자산	892,819	892,819	892,819	892,819

기타포괄_공정가치측정 금융자산	897,111	897,111	897,111	897,111

매출채권및기타채권	1,369,102	1,369,102	1,939,073	1,939,073

기타금융자산(주1)	1,103,089	1,103,089	1,090,097	1,090,097

합 계	42,481,272	42,481,272	38,321,009	38,321,009

금융부채

매입채무및기타채무(주1)	2,544,233	2,544,233	2,213,788	2,213,788

기타금융부채	570,000	570,000	588,000	588,000

리스부채(주1)	1,955,933	1,955,933	316,416	316,416

합 계	5,070,166	5,070,166	3,118,204	3,118,204

(주1) 유동 및 비유동자산(부채)의 합산금액입니다.

공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로 (예:가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	892,819	892,819

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	38	-	897,073	897,111

4) 가치평가기법 및 투입변수당사는 당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치 및 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정 금융자산

출자금	892,819	3	순자산가치법	편입자산의 공정가치

소 계	892,819

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

지분증권	73	3	순자산가치법	편입자산의 공정가치

지분증권	897,000	3	현금흐름할인법	가중평균자본비용

소 계	897,073

합 계	1,789,892