케이엘넷 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 케이엘넷(이하"당사")는 종합물류정보망사업을 수행함으로써 물류비절감을통한 국가 및 기업의 국제경쟁력 강화에 기여함을 목적으로 여수광양항만공사 및 다수의 물류관련 기업이 공동출자하여 1994년 4월 1일에 설립되었으며, 2002년 3월 12일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 정부 또는 기업간의 각종 거래서식을 표준화된 전자문서로 전달하는 전자문서교환(Electronic Data Interchange: "EDI") 서비스를 제공하는 회사로서 주요 업무로는 수출입업무 EDI서비스, 해운·항만부문 EDI서비스 및 정부 등 관련 업계에서 추진하는 각종 물류정보화사업 소프트웨어 개발·운용등의 서비스를 제공하고 있습니다.

당사는 수차에 걸친 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 자본금은 12,077백만원이며, 본사는 서울특별시 강남구 역삼동에 위치하고 있습니다. 당사의 대주주 겸 대표자는 정지원으로 15.0%의 지분을 소유하고 있습니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

정지원	3,623,931	15.00%

정진우	1,653,037	6.84%

정순우	1,514,133	6.27%

오병문	536,217	2.22%

추헌용	287,838	1.19%

증권금융(유통)	270,629	1.12%

김훈	251,641	1.04%

이강실	249,891	1.03%

고려해운(주)	240,000	0.99%

(주)한진	232,800	0.96%

자기주식	2,172,098	8.99%

기타	13,122,515	54.35%

합 계	24,154,730	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 '(개정 ) - 부채의 유동 /비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다 . 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금 , 지분상품 , 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다 .

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스 ' (개정 ) - 판매후리스에서 생기는 부채

동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다 . 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되 , 판매자 -리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정 )리스료 '를 산정합니다 .

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 '(개정 ) - 가상자산

동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우 , 고객 대신 보유하는 경우 , 발행하는 경우에 가상자산 보유 ·발행에 따른 회사의 회계정책 , 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다 .

- 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ’및 제 1107호 '금융상품 :공시 '(개정 ) - 공급자금융약정

동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다 .개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다 .

동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다 .

2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다 .

- 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과 '와 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 ' (개정 ) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다 .

동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다 .

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 부문정보

당사는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 재화와 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.

최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(1) 당사의 주요 보고부문은 다음과 같습니다.

부문	주요 사업

부가통신부문	전자문서중계서비스(EDI)

SI사업부문	정보시스템 설계 및 구축

SM사업부문	정보시스템 운영 및 유지보수

기타부문	본사 사옥 임대 서비스

(2) 당분기 및 전분기 당사의 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	부가통신	SI사업	SM사업	기타	합계

부문전체수익	6,291,867	558,527	3,018,656	128,133	9,997,183

부문손익(주1)	2,193,900	(442,211)	(105,099)	40,705	1,687,295

(주1)부문손익은 당사의 자원배분과 부분의 성과평가를 위한 의사결정을 위하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 부문정보이며, 금융이익(원가), 기타영업외손익을 배분하기 전의 각 보고부문의 손익을 나타냅니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	부가통신	SI사업	SM사업	기타	합계

부문전체수익	5,610,131	1,664,762	2,039,292	129,209	9,443,394

부문손익(주1)	1,622,611	(601,022)	(570,944)	46,323	496,968

(주1)부문손익은 당사의 자원배분과 부분의 성과평가를 위한 의사결정을 위하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 부문정보이며, 금융이익(원가), 기타영업외손익을 배분하기 전의 각 보고부문의 손익을 나타냅니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산총액과 부채총액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산총액	부채총액	자산총액	부채총액

부가통신	5,016,145	1,604,724	5,449,987	1,147,726

SI사업	110,623	54,063	202,254	742,467

SM사업	155,953	1,266,908	454,756	486,370

기타	58,595,541	5,298,668	55,480,580	3,976,249

총 계	63,878,262	8,224,363	61,587,577	6,352,812

(4) 당분기 및 전분기 중 당사의 자산과 매출은 전액 국내로 귀속됩니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처	당분기	전분기

부산항만공사	1,113,227	-

4. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산은 없습니다.

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	1,134,562	-	1,375,343	-

차감: 대손충당금	(55,862)	-	(83,308)	-

매출채권(순액)	1,078,700	-	1,292,035	-

미수금	288	-	14,976	-

미수수익	356,805	-	226,697	-

합 계	1,435,793	-	1,533,708	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권 및 미수금의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	3개월 이내 연체 및 정상	3개월 초과 연체	6개월 초과 연체	12개월 초과연체	개별평가	합계

총장부가액	1,074,267	5,464	7,370	47,461	-	1,134,562

기대손실율	0.34%	69.95%	81.55%	89.22%	-	4.92%

손실충당금	(3,685)	(3,822)	(6,010)	(42,345)	-	(55,862)

순장부금액	1,070,582	1,642	1,360	5,116	-	1,078,700

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	3개월 이내 연체 및 정상	3개월 초과 연체	6개월 초과 연체	12개월 초과연체	개별평가	합계

총장부가액	1,290,226	2,409	8,316	74,392	-	1,375,343

기대손실율	0.35%	75.15%	82.80%	94.27%	-	6.06%

손실충당금	(4,481)	(1,810)	(6,886)	(70,131)	-	(83,308)

순장부금액	1,285,745	599	1,430	4,261	-	1,292,035

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	83,308	128,467

설정	-	-

환입	(27,446)	(10,032)

기말금액	55,862	118,435

6. 공정가치측정 금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	장부가액

엔지니어링 공제조합 출자금	264,073	820,634	820,634	820,634

한국정보산업협동조합 출자금	-	-	-	-

한국해양조사협회 출연금	5,000	5,000	5,000	5,000

정보통신공제조합 출자금	15,330	25,343	25,343	25,343

로지스체인 전환사채	300,000	333,886	333,886	333,886

합 계	584,403	1,184,863	1,184,863	1,184,863

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	기타포괄손익누계액(주1)	장부가액

케이씨넷(주)	750,000	1,500,000	884,250	884,250	(615,750)	884,250

콜마파마(주)	8	293	73	73	(220)	73

STX중공업	3	75	38	38	(37)	38

소 계	1,500,368	884,361	884,361	(616,007)	884,361

(주1) 법인세효과 차감 전 금액입니다.

7. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	818,250	-	818,250	-

차감:대손충당금	(818,250)	-	(818,250)	-

주임종채권	-	-	-	-

보증금	-	1,212,981	-	1,212,841

차감:현재가치할인차금	-	(150,504)	-	(160,813)

보증금(순액)	-	1,062,477	-	1,052,028

합 계	-	1,062,477	-	1,052,028

8. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	15,082	-	19,566	-

선급비용	19,139	-	33,255	-

합 계	34,221	-	52,821	-

9. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 당분기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	주요영업활동	결산월	지분율	법인설립 및 영업소재지

종속기업	산둥지인전자과기 유한회사	소프트웨어, 수출입무역	12월	100%	중국

양재아이티(주)(주1)	통합물류정보시스템 개발	12월	40%	대한민국

관계기업	(주)씨앤티알	컨테이너 샷시 공유서비스	12월	29%	대한민국

(주)다이몬소프트	AI기반 공유형 첨단운송 플랫폼 서비스	12월	29%	대한민국

(주)비즈니스링커시스템	클라우드 사업	12월	29%	대한민국

로지스원(주)	OMR 및 OCR 자료처리	12월	29%	대한민국

(주1) 양재아이티(주)에 대한 지분율은 40%이나, 양재아이티에 대한 경영의사결정 등으로 인하여 지배력을 행사할 수 있어 종속기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업과 관계기업의 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기말	전기말

지분율	순자산가액	장부가액	지분율	순자산가액	장부가액

종속기업	산둥지인전자과기 유한회사	100%	767,039	699,160	100%	746,764	699,160

양재아이티(주)(주1)	40%	479,193	1,093,967	40%	649,147	1,093,967

관계기업	(주)씨앤티알(주1)	29%	63,203	63,203	29%	72,325	72,325

(주)다이몬소프트(주1)	29%	122,322	122,322	29%	109,561	109,561

(주)비즈니스링커시스템(주1)	29%	9,831	9,831	29%	8,633	8,633

로지스원(주)(주1)	29%	99,764	99,764	29%	94,650	94,650

합 계	-	1,541,352	2,088,247	-	1,681,080	2,078,296

(주1) 양재아이티(주)의 순자산가액은 지분율 40%에 대한 금액만 반영하였고, (주)씨앤티알, (주)다이몬소프트, (주)비즈니스링커시스템, 로지스원(주)의 순자산가액은 지분율 29%에 대한 금액만 반영하였습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	회사명	기초	손상환입	처분	지분법손익	당분기말

종속기업	산둥지인전자과기 유한회사	699,160	-	-	-	699,160

양재아이티(주)	1,093,967	-	-	-	1,093,967

관계기업	(주)씨앤티알	72,325	-	-	(9,122)	63,203

(주)다이몬소프트	109,561	-	-	12,761	122,322

(주)비즈니스링커시스템	8,633	-	-	1,198	9,831

로지스원(주)	94,650	-	-	5,114	99,764

합 계	2,078,296	-	-	9,951	2,088,247

(전기)

(단위: 천원)

구분	회사명	기초	손상환입	처분	지분법손익	전기말

종속기업	산둥지인전자과기 유한회사	699,160	-	-	-	699,160

양재아이티(주)	951,605	142,362	-	-	1,093,967

관계기업	(주)씨앤티알	48,052	-	-	24,273	72,325

(주)다이몬소프트	53,919	-	-	55,642	109,561

(주)비즈니스링커시스템	10,510	-	-	(1,877)	8,633

로지스원(주)	79,068	-	-	15,582	94,650

판로지스	17,952	-	(10,630)	(7,322)	-

합 계	1,860,266	142,362	(10,630)	86,298	2,078,296

(4) 당분기말 및 전기말의 종속기업 및 관계기업투자의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	회사명	자산총계	부채총계	매출	분기순이익	분기총포괄손익

종속기업	산둥지인전자과기 유한회사	767,039	-	-	-	16,038

양재아이티(주)	1,577,371	379,388	944,982	175,115	175,115

관계기업	(주)씨앤티알	378,492	160,548	151,261	(29,766)	(29,766)

(주)다이몬소프트	451,262	29,464	174,949	45,865	45,865

(주)비즈니스링커시스템	34,757	858	-	4,131	4,131

로지스원(주)	538,938	194,925	24,036	22,474	22,474

합 계	3,747,859	765,183	1,295,228	217,819	233,857

(전기)

(단위: 천원)

구분	회사명	자산총계	부채총계	매출	당기순이익	당기총포괄손익

종속기업	산둥지인전자과기 유한회사	746,764	-	-	2,267	313

양재아이티(주)	1,912,106	289,238	4,286,265	925,205	925,205

관계기업	(주)씨앤티알	299,665	50,267	732,865	86,790	86,790

(주)다이몬소프트	402,924	25,129	800,777	193,001	193,001

(주)비즈니스링커시스템	31,950	2,182	100,900	(6,474)	(6,474)

로지스원(주)	535,507	209,128	125,243	61,273	61,273

합 계	3,928,916	575,944	6,046,050	1,262,062	1,260,108

(5) 당분기말 및 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 없습니다. 10. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	전산시스템	집기비품	건설중인자산	합 계

취득금액	9,514,446	4,552,399	413,125	10,646,151	1,187,026	352,606	26,665,753

감가상각누계액	-	(1,460,327)	(300,834)	(7,045,989)	(840,354)	-	(9,647,504)

정부보조금	-	-	-	-	(124,326)	-	(124,326)

장부가액	9,514,446	3,092,072	112,291	3,600,162	222,346	352,606	16,893,923

(전기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	전산시스템	집기비품	건설중인자산	합 계

취득금액	9,514,446	4,552,399	413,125	10,646,151	1,187,026	-	26,313,147

감가상각누계액	-	(1,429,023)	(283,351)	(6,739,728)	(806,245)	-	(9,258,347)

정부보조금	-	-	-	-	(141,360)	-	(141,360)

장부가액	9,514,446	3,123,376	129,774	3,906,423	239,421	-	16,913,440

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	대체	합 계

토지	9,514,446	-	9,514,446

건물	3,123,376	-	(31,304)	-	3,092,072

차량운반구	129,774	-	(17,483)	-	112,291

전산시스템	3,906,423	-	(306,261)	-	3,600,162

집기비품	239,421	-	(17,075)	-	222,346

건설중인자산	-	352,606	-	-	352,606

합 계	16,913,440	352,606	(372,123)	-	16,893,923

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	대체	합 계

토지	9,514,446	-	9,514,446

건물	3,248,591	-	(31,304)	-	3,217,287

차량운반구	137,788	-	(14,626)	-	123,162

전산시스템	5,152,875	-	(329,066)	-	4,823,809

집기비품	81,675	1,191	(12,390)	-	70,476

건설중인자산	470,460	40,000	-	-	510,460

합 계	18,605,835	41,191	(387,386)	-	18,259,640

11. 리스당사는 사무실, 자동차 및 기타장비에 대해 리스 하였으며, 평균리스기간은 5년입니다.

(1)당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	차량	건물	장비	합 계

취득금액	292,694	496,240	2,045,769	2,834,703

감가상각누계액	(141,025)	(289,473)	(1,605,677)	(2,036,175)

장부가액	151,669	206,767	440,092	798,528

(전기)

(단위: 천원)

구 분	차량	건물	장비	합 계

취득금액	292,694	496,240	2,045,769	2,834,703

감가상각누계액	(115,700)	(227,443)	(1,521,951)	(1,865,094)

장부가액	176,994	268,797	523,818	969,609

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	조정(주1)	감가상각비	합 계

당분기	969,609	-	-	-	(171,081)	798,528

전분기	929,107	523,674	-	(10,142)	(146,333)	1,296,306

(주1) 전분기는 건물 리스기간 변동에 따른 감소분입니다.

(3)당분기말 및 전분기말 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	171,081	146,333

리스부채 이자비용	10,117	12,330

단기리스 관련 비용	1,956	2,750

소액자산리스 관련 비용	54,057	60,443

합 계	237,211	221,856

(4) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말	현금흐름	비현금 변동	당분기말

기타	상각

리스부채	1,034,884	(186,899)	-	10,117	858,102

당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 243백만원 및 216백만원입니다.

12. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득금액	5,103,752	2,110,875	7,214,627

감가상각누계액	-	(749,985)	(749,985)

장부가액	5,103,752	1,360,890	6,464,642

(전기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득금액	5,103,752	2,110,875	7,214,627

감가상각누계액	-	(735,699)	(735,699)

장부가액	5,103,752	1,375,176	6,478,928

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	감가상각비	합 계

토지	5,103,752	-	5,103,752

건물	1,375,176	(14,286)	1,360,890

합 계	6,478,928	(14,286)	6,464,642

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	감가상각비	합 계

토지	5,103,752	-	5,103,752

건물	1,432,319	(14,286)	1,418,033

합 계	6,536,071	(14,286)	6,521,785

(3) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치	장부가액	공정가치	장부가액

토지	16,561,600	5,103,752	16,578,098	5,103,752

건물	1,360,890	1,375,176

합 계	16,561,600	6,464,642	16,578,098	6,478,928

(4) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	128,133	129,209

임대원가	87,427	82,886

13. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	기타무형자산	합 계

취득금액	626,627	1,748,674	240,673	2,615,974

감가상각누계액	(159,043)	-	(107,802)	(266,845)

손상	-	(431,709)	-	(431,709)

장부가액	467,584	1,316,965	132,871	1,917,420

(전기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	기타무형자산	합 계

취득금액	626,627	1,748,674	240,673	2,615,974

감가상각누계액	(144,884)	-	(100,281)	(245,165)

손상	-	(431,709)	-	(431,709)

장부가액	481,743	1,316,965	140,392	1,939,100

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	상각	합 계

산업재산권	481,743	-	(14,159)	467,584

회원권	1,316,965	-	1,316,965

기타무형자산	140,392	-	(7,521)	132,871

합 계	1,939,100	-	(21,680)	1,917,420

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	상각	합 계

산업재산권	128,372	6,480	(3,500)	131,352

회원권	1,466,965	-	1,466,965

기타무형자산	170,477	-	(7,521)	162,956

합 계	1,765,814	6,480	(11,021)	1,761,273

당분기에 발생한 경상연구개발비는 판매관리비와 매출원가로 각각 220백만원(전분기: 204백만원), 381백만원(전분기: 332백만원)이 배분되었습니다.14. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	563,585	-	1,215,220	-

미지급금	1,624,546	423,226	1,422,368	338,580

미지급비용	618,992	-	958,801	-

미지급배당금	1,757,571	-	-	-

합 계	4,564,694	423,226	3,596,389	338,580

15. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	-	588,000	-	588,000

16. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	817,618	-	77,249	-

예수금	298,529	-	55,567	-

합 계	1,116,147	-	132,816	-

17. 충당부채

당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

포인트충당부채	111,408	118,808

18. 퇴직급여제도

(1) 당분기 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,112,927	8,898,062

사외적립자산의 공정가치	(8,855,017)	(9,187,001)

기타	(1,896)	(1,896)

순확정급여부채(자산)	-	(290,835)

(2) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	226,464	211,666

이자비용	97,333	106,234

합 계	323,797	317,900

(3) 당분기 및 전기의 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 확정급여채무 현재가치	8,898,062	7,636,246

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	226,464	846,663

이자비용	97,333	424,937

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

경험 조정	-	108,120

재무적 가정의 변동	-	528,816

지급액	(108,932)	(646,720)

기말 확정급여채무 현재가치	9,112,927	8,898,062

(4) 당분기 및 전기의 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 사외적립자산의 공정가치	9,187,001	8,359,142

사외적립자산의 이자수익	-	466,699

보험수리적 손익	-	(167,249)

납입금액	-	1,000,000

퇴직금 지급액	(331,984)	(471,591)

기말 사외적립자산의 공정가치	8,855,017	9,187,001

(5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	8,855,017	9,187,001

(6) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인률	4.94%	4.94%

사외적립자산의 기대수익률	4.94%	4.94%

기대임금상승률	5.00%	5.00%

(7) 당분기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1.0% 감소	1.0% 증가

할인율의 1% basis point (bp) 변동	701,931	(617,311)

기대임금상승률의 1% 변동	(652,594)	732,137

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

19. 자본금당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	24,154,730주	24,154,730주

보통주 자본금	12,077,365천원	12,077,365천원

20. 기타불입자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	3,219,776	3,219,776

감자차익	2,856,444	2,856,444

기타자본잉여금	2,019,482	2,019,482

자기주식	(5,135,085)	(5,135,085)

합 계	2,960,617	2,960,617

(2) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,960,617	3,190,183

자기주식 취득	-	-

자기주식 처분	-	-

기말	2,960,617	3,190,183

21. 기타자본구성요소

당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄_공정가치 금융상품평가손익	(480,524)	(480,524)

합 계	(480,524)	(480,524)

22. 이익잉여금과 배당금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	1,264,915	1,089,158

임의적립금(주2)	1,100,000	1,100,000

미처분이익잉여금	38,731,526	38,488,149

합 계	41,096,441	40,677,307

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(주2) 개인정보 손해배상 및 전자금융사고 책임 준비금입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	40,677,307	35,287,803

분기순이익	2,176,705	1,140,395

배당	(1,757,571)	(1,766,093)

기말금액	41,096,441	34,662,105

23. 매출액

(1)당분기 및 전분기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

용역매출	9,869,050	9,314,185

임대수익	128,133	129,209

합 계	9,997,183	9,443,394

(2) 당분기말 및 전기말 현재 진행중인 계약과 관련하여 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적공사수익	2,174,135	13,921,984

누적공사원가	2,240,743	13,671,659

매출채권	31,529	8,096

선수금	-	-

계약자산	88,388	-

계약부채	-	62,415

(주1) 계약부채는 계약에 따라 고객으로부터 수령한 잔액이며, 마일스톤에 따라 수취한 금액이 원가기준투입법에 따라 그때까지 인식한 수익을 초과하는 경우에 발생합니다.

(3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

정보시스템 설계 및 구축	-	281,952

(4) 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다.

(5) 총계약원가 추정치 변동

직전 보고기간 말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련하여 계약의 총 계약금액 및 총 계약원가에 대한 보고기간 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 보고기간과 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

영업부문	계약금액의변동	추정 총계약원가의변동	당기 손익에 미치는영향	미래 손익에 미치는영향	계약자산의변동

SI사업부문	-	-	-	-	-

24. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	430,849	452,186

퇴직급여	65,073	150,073

복리후생비	50,226	52,893

수도광열비	38,501	36,964

세금과공과	73,200	86,267

감가상각비	109,016	78,077

무형자산상각비	21,680	11,021

경상개발비	220,101	204,320

지급수수료	204,929	213,281

대손상각비	(27,445)	(10,033)

기타	110,759	103,876

합 계	1,296,889	1,378,925

25. 금융수익 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	229,812	208,698

외화환산이익	8,936	18,269

외환차익	17	33

배당금수익	240,000	415,165

합 계	478,765	642,165

26. 금융원가당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	13	51

기타포괄손익금융자산 처분손실	-	1,766

합 계	13	1,817

27. 기타영업외수익당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	10,309	8,647

잡이익	515	10

합 계	10,824	8,657

28. 기타영업외비용

당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	10,117	12,330

합 계	10,117	12,330

29. 법인세 법인세 비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이와 이월세액공제의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.30. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

계정과목	매출원가	판매비와관리비	합 계

종업원급여	2,611,582	766,249	3,377,831

통신비	591,157	14,661	605,818

수도광열비	14,753	38,501	53,254

세금과공과	73,072	73,200	146,272

감가상각비	434,188	109,016	543,204

무형자산상각비	-	21,680	21,680

지급수수료	553,245	204,929	758,174

대손상각비	-	(27,445)	(27,445)

외주용역비	2,035,030	-	2,035,030

기타	699,972	96,098	796,070

합 계	7,012,999	1,296,889	8,309,888

(전분기)

(단위: 천원)

계정과목	매출원가	판매비와관리비	합 계

종업원급여	2,520,841	859,472	3,380,313

통신비	549,548	15,838	565,386

수도광열비	20,344	36,964	57,308

세금과공과	76,788	86,267	163,055

감가상각비	455,641	78,077	533,718

무형자산상각비	-	11,021	11,021

지급수수료	601,896	213,281	815,177

대손상각비	-	(10,033)	(10,033)

외주용역비	2,479,630	-	2,479,630

기타	862,812	88,038	950,850

합 계	7,567,500	1,378,925	8,946,425

31. 주당이익 (1) 기본주당이익1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	2,176,704,726	1,140,395,085

가중평균유통보통주식수	21,982,632	22,076,159

기본주당순이익	99	52

2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(당분기)

구 분	주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	21,982,632	91/91	21,982,632

합계	91/91	21,982,632

(전분기)

구 분	주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	22,076,159	90/90	22,076,159

합계	90/90	22,076,159

(2) 희석주당이익 당분기말 현재 희석가능 주식을 보유하고 있지 아니합니다.

32. 보험가입자산 당분기말 현재 당사의 중요한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	보험종류	부보자산	부보액

한화손해보험(주)	화재보험	부동산	8,167,208

한화손해보험(주)	가스배상	부동산	1,200,000

합 계	9,367,208

33. 담보제공자산 및 지급보증 내역 (1) 담보제공자산 당분기말 현재 당사가 금융기관 등에 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공처	담보제공 내역	담보제공자산	장부금액	설정금액

기업은행	-	부동산	19,071,159	6,000,000

롯데쇼핑주식회사	보증금 보증	부동산	240,000

엔지니어링공제조합	이행지급보증	출자금	820,634	820,634

합 계	19,891,793	7,060,634

(2) 지급보증 내역

당사는 서울보증보험과 엔지니어링공제조합으로부터 하자이행보증 등을 제공받고 있으며, 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증처	지급보증 내역	보증금액	제공처

서울보증보험	이행지급보증 등	529,000	-

엔지니어링공제조합	이행지급보증 등	10,458,158	부산항만공사, 인천항만공사 등

합 계	10,987,158

34. 우발사항 및 주요 약정사항(1) 계류중인 소송사건

당분기말 현재 당사(원고)는 전직원 3인과 주식회사 한국무역정보통신(KTNET)을 상대로 영업비밀 침해, 저작권 침해 등을 사유로 민사상 손해배상청구 소송을 제기하였으나, 1심에서 기각되어 항소 하였습니다.

(2) 주요 약정사항

(단위: 천원)

금융기관	한도금액	실행금액	비고

기업은행	1,000,000	-	중소기업자금대출

35. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속회사	산동지인전자과기유한공사

양재아이티(주)

관계기업투자	(주)씨앤티알

(주)다이몬소프트

(주)비즈니스링커시스템

로지스원(주)

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	거래내역	당분기	전분기

양재아이티(주)	임대수익	16,500	16,500

이용료 및 수수료	54,346	53,258

(주)씨앤티알	임대수익	1,200	1,200

(주)다이몬소프트	임대수익	1,200	1,200

이용료 및 수수료	4,945	3,761

개발 용역비	66,640	89,970

(주)비즈니스링커시스템	임대수익	-	-

개발 용역비	-	30,000

로지스원(주)	임대수익	1,200	-

이용료 및 수수료	22	-

개발 용역비	6,283	6,833

임직원	자금회수	-	11,979

대표이사	차량 매입대지급	22,875	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	구분(*)	당분기말	전기말

양재아이티(주)	매출채권	6,050	6,050

미지급금	17,917	-

(주)씨앤티알	매출채권	880	-

(주)다이몬소프트	매출채권	440	440

미지급금	20,197	-

(주)비즈니스링커시스템	미지급금	-	-

로지스원㈜	외상매입금	3,456	3,759

대표이사	리스부채	91,500	114,375

(*) 특수관계자에 대한 채권 중에서 당분기말 및 전기말 현재 대손설정된 금액은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받거나 제공하고 있는 담보 및 보증내역은 없습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	224,000	224,000

퇴직급여	7,583	7,583

합 계	231,583	231,583

36. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 영업활동으로 창출된 현금 중 손익항목의 조정 내용은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	2,176,705	1,140,395

손익항목의 조정:

대손상각비	(27,445)	(10,033)

감가상각비	557,489	548,004

무형자산상각비	21,680	11,021

기타포괄손익금융자산처분손실	1,767

지분법손실	9,121	9,583

장기종업급여	84,645	121,545

퇴직급여	323,797	317,900

이자비용	10,117	12,330

법인세비용	-

이자수익	(240,122)	(217,345)

지분법이익	(19,072)	(16,336)

외화환산이익	(8,936)	(18,269)

배당금수익	(240,000)

합 계	2,647,979	1,900,562

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 창출된 현금 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	240,781	1,464,684

미수금의 감소(증가)	14,687	8,828

계약자산의 감소(증가)	(88,388)	349,282

선급금의 감소(증가)	4,484	872

선급비용의 감소(증가)	14,116	(5,559)

선급법인세의 감소(증가)	(15,355)	(10,313)

매입채무의 증가(감소)	(651,634)	(1,921,034)

계약부채의 증가(감소)	(62,415)	(229,361)

미지급금의 증가(감소)	202,177	(1,484,391)

미지급비용의 증가(감소)	(339,809)	(329,585)

선수금의 증가(감소)	740,369	659,416

예수금의 증가(감소)	242,962	5,548

포인트충당부채의 증가(감소)	(7,400)	(6,900)

임대보증금의 증가(감소)	-	-

퇴직금의 지급	(108,932)	(81,882)

퇴직연금의 감소(증가)	331,984	87,464

합 계	517,627	(1,492,931)

(3) 현금의 유입과 유출이 없는 거래중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

건설중인자산의 본계정 대체	-	540,460

투자부동산의 유형자산 대체	-	-

선급금의 본계정 대체	-	12,003

사용권자산의 변동	-	701,788

리스부채의 변동	-	682,023

유형자산의 폐기	-	2,065,544

유형자산 취득 미지급금등의 증가	-	-

(4) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금 및 현금성자산입니다.

37. 금융상품 위험관리 (1) 자본위험관리

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 최적 자본구조 달성을 위해부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링 하여 필요할경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	8,224,363	6,352,812

자본 (B)	55,653,899	55,234,765

현금및현금성자산 및 금융기관예치금 (C)	30,627,627	27,827,172

차입금 (D)	-	-

부채비율 (A/B) (%)	14.78%	11.50%

순차입금비율 (D-C)/B (%)(주1)	-	-

(주1) 순차입금이 부(-)의 금액으로 순차입금비율을 산출하지 아니하였습니다.

(2) 금융위험관리1) 금융위험요소당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

3) 유동성위험당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	3개월 미만	3개월 ~ 1년	1 ~ 5년	합 계

금융자산

현금및현금성자산	6,211,206	-	-	6,211,206

장단기금융상품	-	23,216,421	1,200,000	24,416,421

매출채권	1,134,562	-	-	1,134,562

미수수익	258,351	98,454	-	356,805

보증금	-	-	1,212,981	1,212,981

합 계	7,604,119	23,314,875	2,412,981	33,331,975

금융부채

매입채무	563,585	-	-	563,585

미지급금	1,624,546	-	423,226	2,047,772

미지급비용	618,992	-	-	618,992

임대보증금	-	-	588,000	588,000

리스부채	186,898	514,530	181,140	882,568

합 계	2,994,021	514,530	1,192,366	4,700,917

상기 금융자산 및 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액 기준으로 작성되었습니다.

4) 이자율위험관리 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 당사의 이자부부채의 규모를 고려할 때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.5) 환위험관리당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채로 표시된 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계정과목	통화	외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액

외화예금	CNY	1,659,385.65	308,231	1,659,385.65	301,090

USD	60,433.10	23,339	59,206.13	21,502

당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

CNY(10% 상승시)	30,823	43,879

CNY(10% 하락시)	(30,823)	(43,879)

USD(10% 상승시)	2,334	1,144

USD(10% 하락시)	(2,334)	(1,144)

(3) 금융상품의 공정가치 및 범주별 분류활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 현재 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시 시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권, 미수금 및 매입채무 등의 경우 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	6,211,206	-	-	6,211,206

장단기금융상품(주1)	24,416,421	-	-	24,416,421

매출채권및기타채권	1,435,793	-	-	1,435,793

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,184,863	1,184,863

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	884,361	-	884,361

기타비유동금융자산	1,062,477	-	-	1,062,477

합 계	33,125,897	884,361	1,184,863	35,195,121

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무(주1)	4,987,919	-	4,987,919

기타비유동금융부채	588,000	-	588,000

리스부채(주1)	858,102	-	858,102

합 계	6,434,021	-	6,434,021

(주1) 유동 및 비유동자산(부채)의 합산금액입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	4,610,751	-	-	4,610,751

장단기금융상품(주1)	23,216,421	-	-	23,216,421

매출채권및기타채권	1,533,708	-	-	1,533,708

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,184,863	1,184,863

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	884,361	-	884,361

기타비유동금융자산	1,052,028	-	-	1,052,028

합 계	30,412,908	884,361	1,184,863	32,482,132

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무(주1)	3,934,970	-	3,934,970

기타비유동금융부채	588,000	-	588,000

리스부채(주1)	1,034,884	-	1,034,884

합 계	5,557,854	-	5,557,854

(주1) 유동 및 비유동자산(부채)의 합산금액입니다.

2) 당분기 및 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채	합 계

당기손익 :

이자수익	229,812	-	-	229,812

외환차익	17	-	-	17

외화환산이익	8,936	-	-	8,936

배당금수익	240,000	-	-	240,000

이자비용	-	-	-	-

외환차손	(13)	-	-	(13)

외화환산손실	-	-	-	-

기타포괄손익금융자산처분손실	-	-	-

기타포괄손익 :

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익	-	-	-	-

(전분기)

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채	합 계

당기손익 :

이자수익	208,698	-	-	208,698

외환차익	33	-	-	33

외화환산이익	18,269	-	-	18,269

배당금수익	415,165	-	-	415,165

이자비용	-	-	-	-

외환차손	(51)	-	-	(51)

외화환산손실	-	-	-	-

기타포괄손익금융자산처분손실	-	(1,767)	-	(1,767)

기타포괄손익 :

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익	-	-	-	-

3) 금융상품의 공정가치 서열금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	6,211,206	6,211,206	4,610,751	4,610,751

장단기금융상품(주1)	24,416,421	24,416,421	23,216,421	23,216,421

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,184,863	1,184,863	1,184,863	1,184,863

기타포괄_공정가치측정 금융자산	884,361	884,361	884,361	884,361

매출채권및기타채권	1,435,793	1,435,793	1,533,708	1,533,708

기타금융자산(주1)	1,062,477	1,062,477	1,052,028	1,052,028

합계	35,195,121	35,195,121	32,482,132	32,482,132

금융부채

매입채무및기타채무(주1)	4,987,919	4,987,919	3,934,970	3,934,970

기타금융부채	588,000	588,000	588,000	588,000

리스부채(주1)	858,102	858,102	1,034,884	1,034,884

합계	6,434,021	6,434,021	5,557,854	5,557,854

(주1) 유동 및 비유동자산(부채)의 합산금액입니다.

공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로 (예:가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,184,863	1,184,863

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	38	-	884,323	884,361

4) 가치평가기법 및 투입변수당사는 당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치 및 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정 금융자산

출자금	850,977	3	순자산가치법	N/A

채무증권	333,886	3	옵션모델(TF Hull모형)	위험이자율

소 계	1,184,863

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

지분증권	73	3	순자산가치법	N/A

지분증권	884,250	3	현금흐름할인법	가중평균자본비용

소 계	884,323

합 계	2,069,186