케이엘넷 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

제30기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
제29기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지
주식회사 케이엘넷과 그 종속회사

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호'연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 케이엘넷(이하 "당사")는 종합물류정보망사업을 수행함으로써 물류비절감을 통한 국가 및 기업의국제경쟁력 강화에 기여함을 목적으로 여수광양항만공사 및 다수의 물류관련 기업이공동출자하여 1994년 4월 1일에 설립되었으며 2002년 3월 12일 주식을 한국거래소코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 정부 또는 기업간의 각종 거래서식을 표준화된 전자문서로 전달하는 전자문서교환(Electronic Data Interchange: "EDI") 서비스를 제공하는 회사로서 주요 업무로는 수출입업무 EDI서비스, 해운·항만부문 EDI서비스 및 정부 등 관련업계에서 추진하는 각종 물류정보화사업 소프트웨어 개발·운용등의 서비스를 제공하고 있습니다.

당사는 수차에 걸친 유ㆍ무상증자를 통하여 당분기말 현재 자본금은 12,077백만원이며, 본사는 서울특별시 강남구 역삼동에 위치하고 있습니다. 당사의 대주주 겸 대표자는 정지원으로 15.0%의 지분을 소유하고 있습니다.

당반기말 현재 당사의 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

정지원	3,623,931	15.00%

정진우	1,653,037	6.84%

정순우	1,514,133	6.27%

증권금융(유통)	360,194	1.49%

고려해운(주)	240,000	0.99%

(주)한진	232,800	0.96%

김훈	213,695	0.88%

이강실	205,078	0.85%

자기주식	2,052,871	8.50%

기타	14,058,991	58.22%

합 계	24,154,730	100.00%

(2) 종속기업 현황

1) 당반기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	주요영업활동	결산월	지분율	법인설립 및 영업소재지

종속기업	산둥지인전자과기 유한회사	소프트웨어, 수출입무역	12월	100%	중국

양재아이티(주)(주1)	통합물류정보시스템 개발	12월	40%	대한민국

(주1) 양재아이티(주)에 대한 지분율은 40%이나, 양재아이티에 대한 경영의사결정 등으로 인하여 지배력을 행사할 수 있어 종속기업으로 분류하였습니다.

2) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당반기말	전기말

지분율	순자산가액	장부가액	지분율	순자산가액	장부가액

종속기업	산둥지인전자과기 유한회사	100%	745,361	699,160	100%	746,967	699,160

양재아이티(주)(주1)	40.00%	548,896	951,605	40.00%	679,065	951,605

합 계	1,294,257	1,650,765	1,426,032	1,650,765

(주1) 양재아이티(주)의 순자산가액은 지분율 40%에 대한 금액만 반영하였습니다.

3) 당반기 및 전기의 종속기업의 요약재무 정보는 아래와 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

회사명	자산총계	부채총계	매출	반기순이익	반기총포괄손익

산둥지인전자과기 유한회사	745,361	-	-	-	(1,270)

양재아이티(주)	1,691,541	319,301	2,285,923	674,577	674,577

(전기)

(단위: 천원)

회사명	자산총계	부채총계	매출	당기순이익	당기총포괄손익

산둥지인전자과기 유한회사	746,967	-	-	2,268	(13,163)

양재아이티(주)	2,080,122	382,459	4,167,034	973,637	973,637

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

연결회사의 반기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 연결재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 부문정보연결회사는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 재화와 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(1) 연결회사의 주요 보고부문은 다음과 같습니다.

부문	주요 사업

부가통신부문	전자문서중계서비스(EDI)

SI사업부문	정보시스템 설계 및 구축

SM사업부문	정보시스템 운영 및 유지보수

기타부문	본사 사옥 임대 서비스

(2) 당반기 및 전반기 연결실체의 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다(당반기)

(단위: 천원)

구 분	부가통신	SI사업	SM사업	기타	합계

부문전체수익	13,467,716	4,095,905	6,436,126	221,455	24,221,202

부문손익(주1)	5,118,381	(630,348)	(44,277)	59,419	4,503,175

(주1) 부문손익은 연결실체의 자원배분과 부분의 성과평가를 위한 의사결정을 위하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 부문정보이며, 금융이익(원가), 기타영업외손익을 배분하기 전의 각 보고부문의 손익을 나타냅니다.

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	부가통신	SI사업	SM사업	기타	합계

부문전체수익	12,704,749	3,606,398	6,298,021	217,736	22,826,904

부문손익(주1)	4,500,893	(15,757)	617,521	62,614	5,165,271

(주1) 부문손익은 연결실체의 자원배분과 부분의 성과평가를 위한 의사결정을 위하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 부문정보이며, 금융이익(원가), 기타영업외손익을 배분하기 전의 각 보고부문의 손익을 나타냅니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산총액과 부채총액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자산총액	부채총액	자산총액	부채총액

부가통신	6,090,787	1,124,671	6,859,162	2,873,503

SI사업	286,995	1,467,122	1,570,177	1,852,076

SM사업	78,410	743,158	379,350	993,529

기타	53,442,194	3,911,280	51,957,211	3,971,767

총 계	59,898,386	7,246,231	60,765,900	9,690,875

(4) 당반기 및 전반기 중 연결회사의 자산과 매출은 전액 국내로 귀속됩니다.

(5) 당반기 및 전반기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처	당반기	전반기

부산항만공사	3,096,255	-

4. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산당반기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산은 없습니다.

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	1,384,728	-	3,058,621	-

차감: 대손충당금	(101,771)	-	(159,267)	-

매출채권(순액)	1,282,957	-	2,899,354	-

계약자산	91,436	-	357,718	-

미수금	-	-	8,938	-

미수수익	310,076	-	191,052	-

합 계	1,684,469	-	3,457,062	-

(2) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권 및 미수금의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	3개월 이내 연체 및 정상	3개월 초과 연체	6개월 초과 연체	12개월 초과연체	합계

총장부가액	1,159,093	14,076	10,040	201,519	1,384,728

기대손실율	0.18%	15.09%	26.00%	47.09%	7.35%

손실충당금	(2,139)	(2,123)	(2,611)	(94,898)	(101,771)

순장부금액	1,156,954	11,953	7,429	106,621	1,282,957

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	3개월 이내 연체 및 정상	3개월 초과 연체	6개월 초과 연체	12개월 초과연체	합계

총장부가액	2,745,241	11,592	58,620	243,168	3,058,621

기대손실율	0.50%	10.26%	9.04%	57.18%	5.21%

손실충당금	(13,730)	(1,190)	(5,296)	(139,051)	(159,267)

순장부금액	2,731,511	10,402	53,324	104,117	2,899,354

(3) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	159,267	167,301

설정	-	5,782

환입	(57,496)	-

반기말금액	101,771	173,083

6. 공정가치측정 금융자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익_공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	장부가액

엔지니어링 공제조합 출자금	264,073	785,722	785,722	785,722

한국정보산업협동조합 출자금	1,500	13,341	13,341	13,341

한국해양조사협회 출연금	5,000	5,000	5,000	5,000

정보통신공제조합 출자금	15,330	24,750	24,750	24,750

로지스체인 전환사채	300,000	328,428	328,428	328,428

합 계	585,903	1,157,241	1,157,241	1,157,241

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄_공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수	당반기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	기타포괄손익누계액(주1)	장부가액

케이씨넷(주)	750,000	1,500,000	888,750	888,750	(611,250)	888,750

콜마파마(주)	8	293	73	73	(220)	73

STX중공업(주)	3	75	21	21	(54)	21

대한항공95-1	-	-	-	-	-	149,214

대한항공91-2	-	-	-	-	-	49,746

(주)비에스	36,000	36,000	-	-	(36,000)	-

소 계	1,536,368	888,844	888,844	(647,524)	1,087,804

(주1) 법인세효과 차감 전 금액입니다.

7. 기타금융자산 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	818,250	-	818,250	-

차감:대손충당금	(818,250)	-	(818,250)	-

대여금(순액)	-	-	-	-

주임종채권	35,500	-	47,479	-

보증금	-	1,301,739	-	1,251,738

차감:현재가치할인차금	-	(181,888)	-	(180,774)

보증금(순액)	-	1,119,851	-	1,070,964

합 계	35,500	1,119,851	47,479	1,070,964

8. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	39,052	-	43,787	-

선급비용	81,001	-	20,340	-

합 계	120,053	-	64,127	-

9. 관계기업투자

(1) 당반기말 현재 관계기업 투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	결산월	지분율	법인설립 및 영업소재지

(주)씨앤티알	컨테이너 샷시 공유서비스	12월	29%	대한민국

(주)다이몬소프트	AI기반 공유형 첨단운송 플랫폼 서비스	12월	29%	대한민국

(주)비즈니스링커시스템	클라우드 사업	12월	29%	대한민국

판로지스(주)	데이타베이스 및 온라인정보 제공업	12월	29%	대한민국

로지스원(주)	OMR 및 OCR 자료처리	12월	29%	대한민국

(2) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당반기말	전기말

지분율	순자산가액	장부가액	지분율	순자산가액	장부가액

(주)씨앤티알(주1)	29.00%	57,014	57,014	29.00%	48,052	48,052

(주)다이몬소프트(주1)	29.00%	94,021	94,021	29.00%	53,919	53,919

(주)비즈니스링커시스템(주1)	29.00%	13,811	13,811	29.00%	10,510	10,510

판로지스(주)(주1)	29.00%	10,630	10,630	29.00%	17,952	17,952

로지스원(주)(주1)	29.00%	84,320	84,320	29.00%	79,068	79,068

합 계	259,796	259,796	209,501	209,501

(주1) (주)씨앤티알, (주)다이몬소프트, (주)비즈니스링커시스템, 판로지스(주), 로지스원(주)의 순자산가액은 지분율 29%에 대한 금액만 반영하였습니다.

(3) 당반기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

회사명	기초	지분법손익	당반기말

(주)씨앤티알	48,052	8,962	57,014

(주)다이몬소프트	53,919	40,102	94,021

(주)비즈니스링커시스템	10,510	3,301	13,811

판로지스(주)	17,952	(7,322)	10,630

로지스원(주)	79,068	5,252	84,320

합 계	209,501	50,295	259,796

(전기)

(단위: 천원)

회사명	기초	지분법손익	당기말

(주)씨앤티알	30,190	17,862	48,052

(주)다이몬소프트	23,398	30,521	53,919

(주)비즈니스링커시스템	22,028	(11,518)	10,510

판로지스(주)	-	17,952	17,952

로지스원(주)	55,835	23,233	79,068

합 계	131,451	78,050	209,501

(4) 당반기말 및 전기말의 종속기업 및 관계기업투자의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

회사명	자산총계	부채총계	매출	반기순손익	반기총포괄손익

(주)씨앤티알	250,872	54,272	298,652	33,993	33,993

(주)다이몬소프트	360,465	36,254	445,952	139,416	139,416

(주)비즈니스링커시스템	54,230	6,607	65,900	11,381	11,381

판로지스(주)	36,802	148	-	(24,282)	(24,282)

로지스원(주)	710,867	420,109	50,704	25,652	25,652

합 계	1,413,236	517,390	861,208	186,160	186,160

(전기)

(단위: 천원)

회사명	자산총계	부채총계	매출	당기순손익	당기총포괄손익

(주)씨앤티알	225,320	59,624	433,875	63,803	63,803

(주)다이몬소프트	246,598	60,670	761,616	94,172	94,172

(주)비즈니스링커시스템	41,510	5,268	56,700	(28,337)	(28,337)

판로지스(주)	63,479	1,577	150,000	73,113	73,113

로지스원(주)	618,179	345,532	321,897	83,889	83,889

합 계	1,195,086	472,671	1,724,088	286,640	286,640

(5) 당반기말 및 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 없습니다.

10. 유형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	전산시스템	집기비품	건설중인자산	합 계

취득금액	9,783,246	4,987,397	413,125	10,625,452	1,413,087	49,000	27,271,307

감가상각누계액	-	(1,461,572)	(253,147)	(6,121,431)	(942,329)	-	(8,778,479)

정부보조금	-	-	-	-	(148,619)	-	(148,619)

장부가액	9,783,246	3,525,825	159,978	4,504,021	322,139	49,000	18,344,209

(전기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	전산시스템	집기비품	건설중인자산	합 계

취득금액	9,783,246	4,987,397	355,968	11,128,035	2,733,140	470,460	29,458,246

감가상각누계액	-	(1,393,527)	(218,180)	(5,975,160)	(2,437,570)	-	(10,024,437)

정부보조금	-	-	-	-	(181,329)	-	(181,329)

장부가액	9,783,246	3,593,870	137,788	5,152,875	114,241	470,460	19,252,480

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	대체	합 계

토지(*)	9,783,246	-	-	-	9,783,246

건물(*)	3,593,870	-	(68,045)	-	3,525,825

차량운반구	137,788	57,157	(34,967)	-	159,978

전산시스템	5,152,875	-	(648,854)	-	4,504,021

집기비품	114,241	24,969	(34,034)	216,963	322,139

건설중인자산	470,460	40,000	-	(461,460)	49,000

합 계	19,252,480	122,126	(785,900)	(244,497)	18,344,209

(*) 건설중인자산은 비품과 산업재산권으로 대체되었습니다.(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	대체	합 계

토지(*)	9,552,328	230,918	9,783,246

건물(*)	3,685,870	-	(68,046)	44,091	3,661,915

차량운반구	200,195	-	(33,156)	-	167,039

전산시스템	1,539,034	-	(253,615)	-	1,285,419

집기비품	168,092	8,600	(43,919)	20,000	152,773

건설중인자산	513,155	1,147,700	-	(20,000)	1,640,855

합 계	15,658,674	1,156,300	(398,736)	275,009	16,691,247

(*) 투자부동산의 토지와 건물이 각각 대체되었으며, 건설중인자산은 집기비품으로 대체되었습니다.

11. 리스

연결회사는 사무실, 자동차 및 기타장비에 대해 리스 하였으며, 평균리스기간은 4년입니다.

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산 내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	차량	건물	장비	합 계

취득금액	327,036	640,190	2,045,769	3,012,995

감가상각누계액	(77,231)	(239,776)	(1,365,918)	(1,682,925)

장부가액	249,805	400,414	679,851	1,330,070

(전기)

(단위: 천원)

구 분	차량	건물	장비	합 계

취득금액	127,701	265,898	2,031,406	2,425,005

감가상각누계액	(45,729)	(204,778)	(1,204,175)	(1,454,682)

장부가액	81,972	61,120	827,231	970,323

(2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

단위: 천원)

사용권자산	기초	증가	조정(주1)	감가상각비	합 계

당반기	970,323	701,681	4,220	(346,154)	1,330,070

전반기	1,311,534	153,459	(7,365)	(263,567)	1,194,061

(주1) 당반기는 건물 리스기간 및 장비 리스료 변동에 따른 감소분이며, 전반기는 장비 리스료 변동에 따른 감소분입니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	346,154	263,567

리스부채 이자비용	30,039	22,112

단기리스 관련 비용	13,318	16,208

소액자산리스 관련 비용	118,728	125,020

합 계	508,239	426,907

(4) 당반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말	현금흐름	비현금 변동	당반기말

기타	상각

리스부채	1,062,268	(368,556)	685,884	30,039	1,409,635

당반기 및 전반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 501백만원 및 423백만원입니다.

12. 투자부동산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득금액	4,834,952	1,675,876	6,510,828

감가상각누계액	-	(611,971)	(611,971)

장부가액	4,834,952	1,063,905	5,898,857

(전기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득금액	4,834,952	1,675,876	6,510,828

감가상각누계액	-	(588,837)	(588,837)

장부가액	4,834,952	1,087,039	5,921,991

(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	감가상각비	합 계

토지	4,834,952	-	4,834,952

건물	1,087,039	(23,134)	1,063,905

합 계	5,921,991	(23,134)	5,898,857

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	감가상각비	대체	합 계

토지	5,065,870	-	(230,918)	4,834,952

건물	1,177,398	(23,133)	(44,091)	1,110,174

합 계	6,243,268	(23,133)	(275,009)	5,945,126

(3) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

공정가치	장부가액	공정가치	장부가액

토지	13,676,849	4,834,952	13,700,874	4,834,952

건물	1,063,905	1,087,039

합 계	13,676,849	5,898,857	13,700,874	5,921,991

(4) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	221,455	217,736

임대원가	162,037	155,123

13. 무형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	기타무형자산	영업권	고객관계	합 계

취득금액	546,588	1,748,674	240,673	1,422,857	458,615	4,417,407

감가상각누계액	(119,670)	-	(85,238)	-	(252,238)	(457,146)

손상	-	(281,709)	-	(1,401,684)	-	(1,683,393)

장부가액	426,918	1,466,965	155,435	21,173	206,377	2,276,868

(전기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	기타무형자산	영업권	고객관계	합 계

취득금액	232,108	1,748,674	240,673	1,422,857	458,615	4,102,927

감가상각누계액	(103,736)	-	(70,196)	-	(229,308)	(403,240)

손상	-	(281,709)	-	(1,401,684)	-	(1,683,393)

장부가액	128,372	1,466,965	170,477	21,173	229,307	2,016,294

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	상각	대체	합 계

산업재산권(주1)	128,372	57,980	(15,934)	256,500	426,918

회원권	1,466,965	-	-	-	1,466,965

기타무형자산	170,477	-	(15,042)	-	155,435

영업권(주2)	21,173	-	-	-	21,173

고객관계(주3)	229,307	-	(22,930)	-	206,377

합 계	2,016,294	57,980	(53,906)	256,500	2,276,868

(주1) 건설중인자산에서 대체되었습니다.(주2) 양재아이티(주) 영업권에 대한 평가(손상) 반영한 금액입니다.(주3) 고객관계에 대한 상각액은 법인세효과 차감전 금액입니다.

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	상각	합 계

산업재산권	147,433	(9,568)	137,865

회원권	1,466,965	-	1,466,965

기타무형자산	200,561	(15,042)	185,519

영업권(주1)	21,173	-	21,173

고객관계(주2)	275,169	(22,931)	252,238

합 계	2,111,301	(47,541)	2,063,760

(주1) 양재아이티(주) 영업권에 대한 평가(손상) 반영한 금액입니다.(주2) 고객관계에 대한 상각액은 법인세효과 차감전 금액입니다.

당반기에 발생한 경상연구개발비는 판매관리비와 매출원가로 각각 459백만원(전반기: 465백만원), 625백만원(전반기: 480백만원)이 배분되었습니다.

14. 매입채무 및 기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	1,360,499	-	2,510,770	-

미지급금	1,004,973	347,557	2,388,155	486,179

미지급비용	658,147	-	964,950	-

합 계	3,023,619	347,557	5,863,875	486,179

15. 기타금융부채당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	-	588,000	-	588,000

16. 기타부채

당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	382,308	-	40,649	-

예수금	279,789	-	449,412	-

합 계	662,097	-	490,061	-

17. 충당부채

당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

포인트충당부채	103,607	114,222

18. 퇴직급여제도(1) 확정급여형 퇴직급여제도

1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,020,538	7,636,246

사외적립자산의 공정가치	(8,176,556)	(8,359,142)

기타	(1,896)	(1,896)

순확정급여부채(자산)	(157,914)	(724,792)

2) 당반기와 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	423,331	473,677

순이자비용	212,469	134,963

기대수익	(233,349)	(142,907)

합 계	402,451	465,733

(3) 당반기 및 전기의 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초 확정급여채무 현재가치	7,636,246	8,076,946

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	423,331	947,353

이자비용	212,469	269,926

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

경험 조정	(178,178)	539,371

인구통계적 가정의 변동	-	-

재무적 가정의 변동	117,700	(1,483,935)

지급액	(191,030)	(713,415)

기말 확정급여채무 현재가치	8,020,538	7,636,246

(4) 당반기 및 전기의 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초 사외적립자산의 공정가치	8,359,142	8,529,759

사외적립자산의 이자수익	233,349	285,676

보험수리적 손익	(233,349)	(158,793)

납입금액	-	800,000

퇴직금 지급액	(182,586)	(1,097,500)

기말 사외적립자산의 공정가치	8,176,556	8,359,142

(5) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	8,176,556	8,359,142

(6) 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인률	5.57%	5.78%

사외적립자산의 기대수익률	5.57%	5.78%

기대임금상승률	5.00%	5.00%

(7) 당반기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1.0% 감소	1.0% 증가

할인율의 1% basis point (bp) 변동	606,260	(533,654)

기대임금상승률의 1% 변동	(567,333)	636,390

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(2) 확정기여형 퇴직급여제도종속기업에서 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 연결포괄손익계산서에 인식된 총비용 75백만원(전반기: 78백만원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입한 기여금이며, 해당금액은 모두 지급되었습니다.

19. 자본금 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	24,154,730주	24,154,730주

보통주 자본금	12,077,365천원	12,077,365천원

20. 기타불입자본

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	3,219,776	3,219,776

감자차익	2,856,444	2,856,444

기타자본잉여금	2,019,482	2,018,512

자기주식	(4,840,754)	(4,904,549)

합 계	3,254,948	3,190,183

(2) 당반기 및 전반기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	3,190,183	3,148,950

자기주식 처분(주1)	64,765	41,233

기말	3,254,948	3,190,183

(주1) 임직원에 대한 창립기념일 직원 포상으로 처분되었습니다.

21. 기타자본구성요소 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄_공정가치 금융상품평가손익	(512,989)	(513,742)

해외사업환산손익	20,138	21,407

합 계	(492,851)	(492,335)

22. 이익잉여금과 배당금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	1,185,158	972,549

임의적립금(주2)	1,100,000	200,000

미처분이익잉여금	34,682,592	33,748,666

합 계	36,967,750	34,921,215

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(주2) 개인정보 손해배상 및 전자금융사고 책임 준비금입니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	34,921,215	29,565,609

보험수리적 손익	(136,741)	682,491

지배기업주주지분 귀속 반기순이익	3,610,969	4,121,344

배당	(2,366,093)	(2,125,124)

대체와 기타 변동에 따른 증감	938,400	-

반기말금액	36,967,750	32,244,320

23. 매출액

(1) 당반기 및 전반기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

용역매출	23,999,747	22,609,168

임대수익	221,455	217,736

합 계	24,221,202	22,826,904

(2) 당반기말 및 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

정보시스템 설계 및 구축(주1,2)	277,496	281,952

(주1) 계약부채는 계약에 따라 고객으로부터 수령한 잔액이며, 마일스톤에 따라 수취한 금액이 원가기준투입법에 따라 그때까지 인식한 수익을 초과하는 경우에 발생합니다.

(3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

정보시스템 설계 및 구축	281,952	627,695

(4) 당반기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다.

(5) 총계약원가 추정치 변동

직전 보고기간 말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련하여 계약의 총 계약금액 및 총 계약원가에 대한 보고기간 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 보고기간과 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

영업부문	계약금액의변동	추정 총계약원가의변동	당기 손익에 미치는영향	미래 손익에 미치는영향	계약자산의변동

SI사업부문	-	-	-	-	-

24. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	355,982	943,822	615,028	1,243,644

퇴직급여	(72,649)	76,652	3,801	129,877

복리후생비	151,740	231,795	137,879	258,933

수도광열비	30,827	72,671	26,792	63,116

세금과공과	41,804	153,531	44,269	146,332

감가상각비	119,351	209,659	71,706	164,779

무형자산상각비	31,420	53,907	23,770	47,540

경상개발비	71,125	459,317	181,092	464,990

지급수수료	255,400	480,501	349,771	556,089

대손상각비	(47,464)	(57,496)	2,851	5,782

보험료	54,410	79,874	53,005	76,597

기타	129,646	248,127	211,557	339,966

합 계	1,121,592	2,952,360	1,721,521	3,497,645

25. 금융수익 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	201,915	412,919	149,887	157,038

배당금수익	7,500	22,665	26,250	26,250

외화환산이익	72	18,340	33,773	55,245

외환차익	578	1,018	734	915

당기손익금융자산처분이익	-	-	3,145	16,068

합 계	210,065	454,942	213,789	255,516

26. 금융원가당반기 및 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외화환산손실	18,758	18,758	-	-

외환차손	115	303	25	55

기타포괄손익금융자산 처분손실	213	1,979	-	-

합 계	19,086	21,040	25	55

27. 기타영업외수익당반기 및 전반기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	10,004	18,904	10,063	19,824

잡이익	24,198	26,085	43,273	76,029

합 계	34,202	44,989	53,336	95,853

28. 기타영업외비용

당반기 및 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	17,296	30,039	13,406	22,112

기부금	1,341	1,348	-	200

합 계	18,637	31,387	13,406	22,312

29. 법인세

(1) 당반기 및 전반기의 법인세의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액(법인세추납액 포함)	878,398	1,063,783

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(11)	67,316

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(주1)	70,864	184,946

±자본에 직접 가감된 법인세비용	36,008	(202,016)

법인세비용	985,259	1,114,029

(주1) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채)	300,760	171,753

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채)	371,624	356,699

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(70,864)	(184,946)

(2) 당반기 및 전반기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	5,000,974	5,562,513

적용세율(당반기 20.5%, 전반기 21.6%)에 따른 법인세비용	1,025,204	1,201,753

조정사항:

비과세수익	34,881	191,601

비공제비용	8,243	24,101

세액공제 및 감면으로 인한 효과	-	(100,000)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(11)	67,316

기타차이	(83,058)	(270,742)

법인세비용	985,259	1,114,029

유효세율	19.70%	20.03%

30. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

계정과목	매출원가	판매비와관리비	합 계

종업원급여	5,041,738	1,711,587	6,753,325

통신비	1,153,898	50,015	1,203,913

수도광열비	36,468	72,671	109,139

세금과공과	151,783	153,531	305,314

감가상각비	945,529	209,659	1,155,188

무형자산상각비	-	53,907	53,907

지급수수료	1,185,679	480,501	1,666,180

대손상각비	-	(57,496)	(57,496)

외주용역비	5,995,369	-	5,995,369

기타	2,255,203	277,985	2,533,188

합 계	16,765,667	2,952,360	19,718,027

(전반기)

(단위: 천원)

계정과목	매출원가	판매비와관리비	합 계

종업원급여	4,621,944	2,097,445	6,719,389

통신비	1,203,916	52,086	1,256,002

수도광열비	72,688	63,116	135,804

세금과공과	131,466	146,332	277,798

감가상각비	520,658	164,779	685,437

무형자산상각비	-	47,540	47,540

지급수수료	1,133,365	556,089	1,689,454

대손상각비	-	5,782	5,782

외주용역비	4,968,282	-	4,968,282

기타	1,511,670	364,476	1,876,146

합 계	14,163,989	3,497,645	17,661,634

31. 주당이익 (1) 기본주당이익 1) 당반기 및 전반기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주순이익	2,723,793,062	3,610,968,931	2,231,608,099	4,121,344,578

가중평균유통보통주식수	22,101,294	22,088,796	22,076,159	22,070,142

기본주당순이익	123	163	101	187

2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(당반기)

구 분	주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	22,076,159	92/181	11,221,031

2023-04-03	22,101,859	89/181	10,867,765

합계	181/181	22,088,796

(전반기)

구 분	주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	22,064,059	90/181	10,971,079

2022-04-01	22,076,159	91/181	11,099,063

합계	181/181	22,070,142

(2) 희석주당이익당반기말 현재 희석가능 주식을 보유하고 있지 아니합니다.

32. 보험가입자산 당반기말 현재 연결회사의 중요한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	보험종류	부보자산	부보액

한화손해보험(주)	화재보험	부동산	4,483,604

한화손해보험(주)	가스배상	부동산	1,000,000

합 계	5,483,604

33. 담보제공자산 및 지급보증 내역(1) 담보제공자산

당반기말 현재 연결회사가 금융기관 등에 담보로 제공한 연결회사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공처	담보제공 내역	담보제공자산	장부금액	설정금액

기업은행	-	부동산	19,207,928	6,000,000

롯데쇼핑주식회사	보증금 보증	부동산	240,000

엔지니어링공제조합	이행지급보증	출자금	785,722	785,722

합 계	19,993,650	7,025,722

(2) 지급보증 내역 당반기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증처	지급보증 내역	보증금액	지급보증 제공처

서울보증보험	이행지급보증 등	2,293,636	-

엔지니어링공제조합	이행지급보증 등	12,814,693	부산항만공사, 인천항만공사 등

합 계	15,108,329

34. 우발사항 및 주요 약정사항(1) 계류중인 소송사건당반기말 현재 연결회사(원고)는 전직원 3인과 한국무역정보통신(KTNET)을 상대로 영업비밀 침해, 저작권 침해 등을 사유로 민사상손해배상청구 소송을 제기하였으나, 1심에서 기각되어 항소 하였습니다.

(2) 주요 약정사항

(단위: 천원)

금융기관	한도금액	실행금액	비고

기업은행	1,000,000	-	중소기업자금대출

35. 특수관계자거래 (1) 당반기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업투자	(주)씨앤티알

(주)다이몬소프트

(주)비즈니스링커시스템

판로지스(주)

로지스원(주)

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	거래내역	당반기	전반기

(주)씨앤티알	임대수익	2,400	2,400

(주)다이몬소프트	임대수익	2,400	3,600

이용료 및 수수료	7,756	5,394

개발 용역비	139,980	99,980

(주)비즈니스링커시스템	임대수익	-	400

개발 용역비	60,000	-

판로지스(주)	임대수익	-	2,400

개발 용역비	-	150,000

로지스원(주)	임대수익	-	2,000

이용료 및 수수료	-	6,035

개발 용역비	17,083	30,000

임직원	자금회수	11,979	3,125

대표이사	차량매입	183,000	-

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	구분(*)	당반기말	전기말

(주)씨앤티알	매출채권	440	-

(주)다이몬소프트	매출채권	440	440

미지급금	1,572	1,223

(주)비즈니스링커시스템	미지급금	11,000	11,000

판로지스㈜	매출채권	-	880

로지스원㈜	외상매입금	-	39,102

임직원	주임종장·단기채권	35,500	47,479

대표이사	리스부채	160,125	-

(주1) 특수관계자에 대한 채권 중에서 당기말 및 전기말 현재 대손설정된 금액은 없습니다.

(4) 당반기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받거나 제공하고 있는 담보 및 보증내역은 없습니다.

(5) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	401,609	356,732

퇴직급여	15,167	12,875

합 계	416,776	369,607

(6) 당반기 및 전반기 중 임직원에게 창립기념 포상으로 지급한 자기주식은 각각 25,700주, 12,100주 입니다.

36. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기의 영업활동으로 창출된 현금 중 손익항목의 조정 내용은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익	4,015,715	4,448,484

손익항목의 조정:

외화환산손실	18,758	-

대손상각비	(57,496)	5,782

감가상각비	1,155,188	685,437

무형자산상각비	53,907	47,540

기타포괄손익금융자산처분손실	1,979	-

지분법손실	7,322	15,370

장기종업급여	(138,621)	93,461

퇴직급여	402,450	475,732

복리후생비	65,021	44,891

이자비용	30,039	22,112

법인세비용	985,259	1,114,029

외화환산이익	(18,341)	(55,245)

지분법이익	(57,617)	(83,611)

이자수익	(431,823)	(176,861)

배당금수익	(22,665)	-

합 계	6,009,075	6,637,121

(2) 당반기와 전반기의 영업활동으로 창출된 현금 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	1,673,894	5,983

미수금의 감소(증가)	8,938	16,625

계약자산의 감소(증가)	266,281	-

선급금의 감소(증가)	(7,268)	51,741

선급비용의 감소(증가)	(60,661)	(3,213)

선급법인세의 감소(증가)	(400)	(362)

매입채무의 증가(감소)	(1,150,272)	(749,213)

계약부채의 증가(감소)	(4,456)	153,848

미지급금의 증가(감소)	(1,383,181)	(522,773)

미지급비용의 증가(감소)	(306,803)	(388,178)

선수금의 증가(감소)	341,659	8,691

예수금의 증가(감소)	(169,623)	(21,931)

포인트충당부채의 증가(감소)	(10,615)	(6,640)

임대보증금의 증가(감소)	-	(2,000)

퇴직금의 지급	(191,030)	(455,345)

퇴직연금의 감소(증가)	182,586	637,791

합 계	(810,951)	(1,274,976)

(3) 현금의 유입과 유출이 없는 거래중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

건설중인자산의 본계정 대체	461,460	513,155

투자부동산의 유형자산 대체	-	275,009

선급금의 본계정 대체	12,003	170,000

사용권자산의 변동	705,901	200,541

유형자산의 폐기	2,064,569	-

리스부채의 변동	685,884	194,666

유형자산 취득 미지급금등의 증가	-	1,503,600

(4) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금 및 현금성자산입니다.

37. 금융상품 (1) 자본위험관리연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 최적 자본구조 달성을 위해부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링 하여 필요할경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채 (A)	7,246,231	9,690,875

자본 (B)	52,652,155	51,075,026

현금및현금성자산 및 금융기관예치금 (C)	26,323,115	24,413,780

차입금 (D)	-	-

부채비율 (A/B) (%)	13.76%	18.97%

순차입금비율 (D-C)/B (%)	-	-

(주1) 순차입금이 부(-)의 금액으로 순차입금비율을 산출하지 아니하였습니다.

(2) 금융위험관리1) 금융위험요소연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

3) 유동성위험연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	3개월 미만	3개월 ~ 1년	1 ~ 5년	합 계

금융자산

현금및현금성자산	5,821,508	-	-	5,821,508

단기금융상품	-	20,200,000	-	20,200,000

단기대여금 (주1)	-	818,250	-	818,250

주임종 장·단기채권	-	35,500	-	35,500

매출채권 (주1)	1,384,728	-	-	1,384,728

미수수익	109,294	200,743	39	310,076

장기금융상품	-	-	301,607	301,607

보증금	-	-	1,301,739	1,301,739

합 계	7,315,530	21,254,493	1,603,385	30,173,408

금융부채

매입채무	1,360,499	-	-	1,360,499

미지급금	1,004,973	-	347,557	1,352,530

미지급비용	658,147	-	-	658,147

임대보증금	-	-	588,000	588,000

리스부채	194,324	568,019	709,666	1,472,009

합 계	3,217,943	568,019	1,645,223	5,431,185

(주1) 상기 금융자산 및 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액 기준으로 작성되었습니다.

4) 이자율위험관리

연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 연결실체의 이자부부채의 규모를고려할 때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

5) 환위험관리연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.연결실체의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당반기 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채로 표시된 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

계정과목	통화	외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액