케이엘넷 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제25기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제24기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
주식회사 케이엘넷과 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호'연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 케이엘넷(이하 "당사")는 종합물류정보망사업을 수행함으로써 물류비절감을 통한 국가 및 기업의국제경쟁력 강화에 기여함을 목적으로 여수광양항만공사 및 다수의 물류관련 기업이공동출자하여 1994년 4월 1일에 설립되었으며 2002년 3월 12일 주식을 한국거래소코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 정부 또는 기업간의 각종 거래서식을 표준화된전자문서로 전달하는 전자문서교환(Electronic Data Interchange: "EDI") 서비스를제공하는 회사로서 주요 업무로는 수출입업무 EDI서비스, 해운·항만부문 EDI서비스 및 정부 등 관련업계에서 추진하는 각종 물류정보화사업 소프트웨어 개발·운용등의 서비스를 제공하고 있습니다.

당사는 수차에 걸친 유ㆍ무상증자를 통하여 당분기말 현재 자본금은 12,077,365천원이며, 본사는 서울특별시 강남구 역삼동에 위치하고 있습니다. 당사의 대주주는 정지원으로 22.9%의 지분을 소유하고 있으며, 당사의 대표자는 강범구, 정지원입니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

정지원	5,538,165	22.9%

자기주식	1,361,238	5.6%

정순우	687,890	2.8%

MORGAN STANLEY AND CO INTERNATIONAL PLC	529,320	2.2%

증권금융(유통)	522,815	2.2%

김창회	376,000	1.6%

고려해운(주）	240,000	1.0%

(주)한진	232,800	1.0%

기타	14,666,502	60.7%

합 계	24,154,730	100.0%

(2) 종속기업 현황

1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	주요영업활동	결산월	지분율	법인설립 및 영업소재지

종속기업	산둥지인전자과기 유한회사	소프트웨어, 수출입무역	12월	100%	중국

해양물류정보연구소(주)	연구서비스	12월	100%	대한민국

양재아이티(주)(주1)	통합물류정보시스템 개발	12월	40%	대한민국

(주1) 양재아이티(주)는 당기부터 지배력을 행사할 수 있어 관계기업에서 종속기업으로 변경하였습니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기말	전기말

지분율	순자산가액	장부가액	전기말	순자산가액	장부가액

종속기업	산둥지인전자과기 유한회사	100%	655,975	699,160	100%	663,557	699,160

해양물류정보연구소(주)	100%	117,656	223,684	100%	184,684	184,684

양재아이티(주)(주1)	40%	653,845	622,000	40%	862,505	2,000,000

합 계	1,427,476	1,544,844	1,710,746	2,883,844

(주1) 양재아이티(주)의 순자산가액은 지분율 40%에 대한 금액만 반영하였습니다.

3) 당분기 및 전기의 종속기업의 요약재무 정 보는 아래와 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	회사명	자산총계	부채총계	매출	당기순이익	당기총포괄손익

종속기업	산둥지인전자과기 유한회사	655,975	-	-	-	(5,914)

해양물류정보연구소(주)	250,266	132,610	502,000	(67,028)	(67,028)

양재아이티(주)(주1)	1,850,090	215,477	2,337,147	(521,650))	(521,650)

합 계	2,756,331	348,087	2,839,147	(588,678)	(594,592)

(주1) 양재아이티(주)는 당기부터 지배력을 행사할 수 있어 관계기업에서 종속기업으로 변경하였습니다.

(전기)

(단위: 천원)

구분	회사명	자산총계	부채총계	매출	당기순이익	당기총포괄손익

종속기업	산둥지인전자과기 유한회사	663,557	-	-	2,061	(31,871))

해양물류정보연구소(주)	189,992	5,308	60,000	(38,620)	(38,620)

관계기업투자	양재아이티(주)	3,155,207	998,944	3,367,379	(359,597)	(359,597)

합 계	4,008,756	1,004,252	3,427,379	(396,156)	(430,088)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1)연결실체는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정

동 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

연결실체는는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이가 없으며 동 기준서의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품/채무상품), 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	공정가치로 측정. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식

상각후원가 측정 금융자산	유효이자율법을 사용하여 상각후 원가로 측정. 상각후 원가는 손상손실에 의해 감소됨. 이자수익, 외화환산손익 및 손상, 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	공정가치로 측정. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류함

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	공정가치로 측정. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않음

(나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의'발생손실'모형을'기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.

(다) 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.

(라) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 1109호 도입에 따른 금융상품의 재분류

범주	장부금액

구 분	기준서
제 1039호	기준서
제 1109호	기준서
제 1039호	기준서
제 1109호	차이

매출채권 및 기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	3,007,418	3,007,418	-

비상장주식(주1)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	705,270	705,270	-

매입채무및기타채무	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	1,851,179	1,851,179	-

(주1)전기말 매도가능금융자산 중 비상장주식에 대해서는 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기초 자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

조정 내역	금액

기타자본구성요소

매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류(세후) (주1)	(871,260)

2018년 1월 1일 재작성금액	(871,260)

이익잉여금

매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류(세후) (주1)	871,260

2018년 1월 1일 재작성금액	871,260

(주1)전기말 당기손익으로 인식한 매도가능금융자산 손상 반영분을 제1109호 최초 적용(기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정)에 따라 분류변경하였습니다.

③ 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기초 금융자산	당기손익- 공정가치	기타포괄손익- 공정가치 (전기: 매도가능금융자산)	상각후원가 (전기: 만기보유와 대여금및수취채권)(주2)	금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호 (주1)	-	705,270	14,081,264	14,786,534

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	-	-	-	-

상장 회사채를 매도가능금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류	-	-	-	-

기초 장부금액- 기준서 1109호	-	705,270	14,081,264	14,786,534

(주1)2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 만기보유금융자산과 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시함. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않음.
(주2)현금 및 현금성자산 포함

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

연결실체는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(가) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결실체의 SI사업부문의 계약 조건을 분석한 결과, 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되어 일정시점에 수익을 인식합니다. (나) 기업회계기준서 1115호 적용에 따른 효과

① 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 1115호 적용에 따라 당기초 재무상태표에 반영한 수정금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2017.12.31 수정전	조정	2018.01.01 수정후

미청구공사	83,597	(83,597)	-

선급공사원가	-	2,636,280	2,636,280

기타	39,473,017	-	39,473,017

자산총계	39,556,614	2,552,683	42,109,297

초과청구공사	76,124	(76,124)	-

선수금	7,223	2,678,386	2,685,609

기타	5,658,609	-	5,658,609

부채총계	5,741,956	2,602.262	8,344,218

이익잉여금	16,881,609	(49,579)	16,832,030

기타	16,933,049	-	16,933,049

자본총계	33,814,658	(49,579)	33,765,079

- 1115호 적용에 따라 당사의 SI사업부문의 수익인식 기준이 진행기준에서 인도기준으로 변경

② 1115호의 적용이 당분기 재무제표 각 항목에 미친 영향과 유의적인 변동의 원인에 대한 내용은 아래와 같습니다. (연결재무상태표)

(단위: 천원)

구분	기존 수익인식기준서	조정사항	기준서 제1115호

미청구공사	248,126	(248,126)	-

기타유동자산	199,208	4,336,306	4,535,514

기타자산	40,476,690	-	40,476,690

자산 총계	40,924,024	4,088,180	45,012,204

초과청구공사	18,015	(18,015)	-

기타유동부채	469,140	4,808,223	5,277,363

기타부채	3,448,467	-	3,448,467

부채 총계	3,935,623	4,790,207	8,725,830

자본 총계	36,988,401	(702,028)	36,286,373

- SI사업부문의 수익인식기준 변경에 따라 변동 (연결포괄손익계산서)

구분	기존 수익인식기준서	조정사항	기준서 제1115호

매출액	29,726,512	(2,352,475)	27,374,037

매출원가	21,202,873	(1,700,026)	19,502,847

매출총이익	8,523,639	(652,449)	7,871,190

영업이익	2,978,128	(652,449)	2,325,679

당기순이익	2,438,262	(652,449)	1,785,813

총포괄손익	2,377,234	(652,449)	1,724,785

- SI사업부문의 수익인식기준 변경에 따라 매출액 및 매출원가 변동 한편 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 현금흐름표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호'리스'기업회계기준서 제1116호'리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호'리스'와 기업회계기준해석서 제2104호'약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.이 기준서는2019년1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다.실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두에 영향을미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.아래 항목들은 추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며 재무제표에 인식된 금액에 영향을 미칩니다.(1) 법인세당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다.

그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간말 현재 인식한 관련자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 충당부채

당사는 보고기간말 품질보증수리 및 반품예상액 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

(4) 확정급여부채확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 당사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 당사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들 은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다.

4. 부문정보연결실체는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 재화와 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(1) 연결실체의 주요 보고부문은 다음과 같습니다.

부문	주요 사업

부가통신부문	전자문서중계서비스(EDI)

SI사업부문	정보시스템 설계 및 구축

SM사업부문	정보시스템 운영 및 유지보수

기타부문	본사 사옥 임대 서비스

(2) 당 분기 및 전분기 연결실체의 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다(당분기)

(단위: 천원)

구 분	부가통신	SI사업	SM사업	기타	합계

부문전체수익	17,357,990	4,114,065	5,514,755	387,228	27,374,038

(-) 부문간수익	-	-	-	-	0

외부고객으로부터의 수익	17,357,990	4,114,065	5,514,755	387,228	27,374,038

부문손 익 (주1)	3,499,794	(1,682,626)	121,283	387,228	2,325,679

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	부가통신	SI사업	SM사업	기타	합계

부문전체수익	15,054,994	5,436,947	4,658,962	419,642	25,570,545

(-) 부문간수익	-	-	-	-	0

외부고객으로부터의 수익	15,054,994	5,436,947	4,658,962	419,642	25,570,545

부문손 익	3,859,791	(1,202,412)	(52,900)	419,642	3,024,121

(주1) 부문손익은 당사의 자원배분과 부분의 성과평가를 위한 의사결정을 위하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 부문정보이며 , 금융이익(원가), 기타영업외손익을 배분하기 전의 각 보고부문의 손익을 나타냅니다.

(3) 당분기 및 전분기 보고부문들의 부문손익 합계에서 세전이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

부문손익 합계	2,325,679	3,024,121

금융이익	85,471	73,487

금융원가	66,573	143,442

기타영업외이익	89,323	116,254

기타영업외비용	118,739	402,400

세전이익	2,315,161	2,668,020

(4) 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산총액과 부채총액 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산총액	부채총액	자산총액	부채총액

부가통신	3,748,904	535,824	2,923,541	670,475

SI사업	4,575,825	4,820,758	23,173	1,766,881

SM사업	424,651	306,189	295	516,855

기타	36,262,824	3,063,059	36,609,605	2,787,745

총 계	45,012,204	8,725,830	39,556,614	5,741,956

(5) 당분기와 전분기 중 당사의 자산과 매출은 전액 국내로 귀속됩니다. (6) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처	당분기	전분기

부산항만공사	3,306,857	2,533,913

해양수산부	3,953,885	3,690,653

5. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	사용제한 내용

단기금융상품	기업은행	170,000	170,000	질권설정

합 계	170,000	170,000

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	3,167,893	-	3,009,655	-

차감: 대손충당금	(288,786)	-	(242,899)	-

매출채권(순액)	2,879,107	-	2,766,756	-

미수금	37,302	-	1,978	-

차감: 대손충당금	-	-	-	-

미수금(순액)	37,302	-	1,978	-

미수수익	91,009	-	72,005	-

차감: 대손충당금	-	-	-	-

미수수익(순액)	91,009	-	72,005	-

합 계	3,007,418	-	2,840,739	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	연체되지 않은 채권	연체되었으나 미손상채권	손상된 채권	소계	대손충당금	합 계

매출채권	1,639,699	1,337,034	191,160	3,167,893	(288,786)	2,879,107

미수금	37,302	-	-	37,302	-	37,302

미수수익	91,009	-	-	91,009	-	91,009

합 계	1,768,010	1,337,034	191,160	3,296,204	(288,786)	3,007,418

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	연체되지 않은 채권	연체되었으나 미손상채권	손상된 채권	소계	대손충당금	합 계

매출채권	2,661,644	193,233	154,778	3,009,655	(242,899)	2,766,756

미수금	1,978	-	-	1,978	-	1,978

미수수익	72,005	-	-	72,005	-	72,005

합 계	2,735,627	193,233	154,778	3,083,638	(242,899)	2,840,739

(3) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 초과 6개월 이하	6개월 초과 12개월 이하	12개월 초과	합 계

매출채권	-	-	-	191,160	191,160

합 계	-	-	-	191,160	191,160

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 초과 6개월 이하	6개월 초과 12개월 이하	12개월 초과	합 계

매출채권	-	-	-	154,778	154,778

합 계	-	-	-	154,778	154,778

(4) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	242,899	245,357

연결범위 변동	12,858	-

설정	33,029	3,678

분기말금액	288,786	249,035

7. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	175,000	-	175,000	175,000	-	175,000

합 계	175,000	-	175,000	175,000	-	175,000

8. 기타포괄_공정가치측정 금융자산

(1) 당분기말 현재 기타포괄_공정가치측정 금융자산 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	주식수(출자좌수)	취득원가	공정가액 또는순자산가액	장부가액	미실현보유손익누계액	손상차손누계액