케이엘넷 분기보고서 (2020.03)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 27 기 1분기말 2020.03.31 현재
제 26 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 27 기 1분기말	제 26 기말

자산

유동자산	14,310,224,517	15,357,920,934

현금및현금성자산	5,491,029,438	4,545,643,245

현금	3,600,000	3,300,000

현금성자산	5,487,429,438	4,542,343,245

정부보조금	(3,255,947)	(2,260,739)

단기금융상품	6,557,491,214	7,072,607,192

매출채권 및 기타유동채권	2,223,062,942	3,707,611,270

매출채권	1,557,809,127	3,081,879,204

대손충당금	(372,810,460)	(384,190,511)

단기미수금	25,898,010	413,902,513

단기미수수익	132,900,587	122,118,007

단기선급금	128,484,827	44,955,208

부가가치세대급금	22,923,902	68,939

단기선급비용	89,589,856	78,776,631

단기선급공사원가	638,267,093	350,101,279

단기대여금	818,250,000	818,250,000

대손충당금	(818,250,000)	(818,250,000)

당기법인세자산	4,730,190	3,590,787

재고자산	0	0

상품	50,000,000	50,000,000

평가충당금	(50,000,000)	(50,000,000)

기타유동금융자산	37,166,680	30,729,179

주임종단기대여금	37,166,680	30,729,179

비유동자산	29,317,358,036	29,505,706,177

장기금융상품	1,131,740,000	1,087,100,000

장기매출채권 및 기타비유동채권	349,822,582	340,093,333

장기임차보증금	359,792,500	351,352,500

현재가치할인차금	(9,969,918)	(11,259,167)

유형자산	15,016,911,495	13,788,987,063

토지	9,343,170,537	8,370,599,586

건물	4,502,445,985	4,066,168,207

감가상각누계액	(926,101,057)	(842,049,637)

차량운반구	171,688,179	302,523,007

감가상각누계액	(98,006,039)	(142,922,539)

전산장비/전산설비	7,037,022,841	7,032,522,841

감가상각누계액	(5,481,926,829)	(5,227,306,707)

집기	10,083,676,584	10,078,704,074

정부보조금	(9,661,692,907)	(227,217,508)

감가상각누계액	(208,465,799)	(9,622,034,261)

건설중인자산	255,100,000

투자부동산	7,435,855,113	8,844,703,842

감가상각누계액	(544,940,142)	(585,865,698)

사용권자산	2,259,331,738	2,292,864,421

감가상각누계액(사용권자산)	(497,338,207)	(399,317,786)

영업권	1,778,283,806	1,789,749,186

손상차손누계액	(1,401,684,196)	(1,401,684,196)

영업권 이외의 무형자산	1,907,630,904	1,909,940,457

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	46,778,907	49,088,460

회원권	1,860,851,997	1,860,851,997

기타비유동금융자산	1,341,592,126	1,311,592,126

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	581,367,165	581,367,165

비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산	694,724,961	694,724,961

주임종장기대여금	65,500,000	35,500,000

퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산	0	3,610,020

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	28,516,990	8,815,860

관계기업에 대한 투자자산	28,516,990	8,815,860

이연법인세자산	511,635,827	515,117,549

자산총계	43,627,582,553	44,863,627,111

부채

유동부채	5,367,950,402	5,396,192,882

매입채무 및 기타유동채무	4,629,377,658	4,534,464,411

단기매입채무	258,335,019	1,119,341,813

단기미지급금	1,021,716,650	1,500,890,693

미지급배당금	1,328,636,640

단기미지급비용	490,592,911	554,900,939

단기예수금	198,024,022	362,335,080

단기선수금	1,332,072,416	996,995,886

유동리스부채	407,833,280	355,533,153

미지급법인세	243,604,164	392,822,618

유동충당부채	87,135,300	113,372,700

그 밖의 기타단기충당부채	87,135,300	113,372,700

비유동부채	3,120,068,998	3,014,300,294

장기매입채무 및 기타비유동채무	1,185,030,432	1,192,913,001

장기미지급금	500,030,432	492,913,001

장기임대보증금	685,000,000	700,000,000

비유동리스부채	1,382,389,815	1,558,347,262

퇴직급여부채	552,648,751	263,040,031

확정급여채무의현재가치	7,854,283,018	7,570,912,173

사외적립자산의공정가치	(7,299,738,467)	(7,305,976,342)

국민연금전환금	(1,895,800)	(1,895,800)

부채총계	8,488,019,400	8,410,493,176

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	34,926,075,529	36,263,961,468

자본금	12,077,365,000	12,077,365,000

보통주자본금	12,077,365,000	12,077,365,000

자본잉여금	8,074,121,207	8,074,121,207

주식발행초과금	3,219,775,885	3,219,775,885

감자차익	2,856,444,352	2,856,444,352

기타자본잉여금	1,997,900,970	1,997,900,970

기타자본구성요소	(4,796,536,873)	(4,796,536,873)

자기주식	(4,796,536,873)	(4,796,536,873)

기타포괄손익누계액	(1,373,677,532)	(1,394,964,816)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 적립금	(752,820,495)	(752,820,495)

확정급여제도의 재측정손익	(613,500,988)	(613,500,988)

해외사업환산손익	(7,356,049)	(28,643,333)

이익잉여금(결손금)	20,944,803,727	22,303,976,950

이익준비금	603,722,338	470,858,674

미처분이익잉여금(미처리결손금)	20,341,081,389	21,833,118,276

비지배지분	213,487,624	189,172,467

자본총계	35,139,563,153	36,453,133,935

자본과부채총계	43,627,582,553	44,863,627,111

연결 포괄손익계산서
제 27 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
제 26 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
(단위 : 원)

제 27 기 1분기	제 26 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	7,397,213,611	7,397,213,611	8,041,463,600	8,041,463,600

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	7,397,213,611	7,397,213,611	8,041,463,600	8,041,463,600

용역매출액	7,284,164,640	7,284,164,640	7,922,809,631	7,922,809,631

임대수익	113,048,971	113,048,971	118,653,969	118,653,969

매출원가	5,272,479,354	5,272,479,354	5,194,350,744	5,194,350,744

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	5,272,479,354	5,272,479,354	5,194,350,744	5,194,350,744

용역매출원가	5,272,479,354	5,272,479,354	5,194,350,744	5,194,350,744

매출총이익	2,124,734,257	2,124,734,257	2,847,112,856	2,847,112,856

판매비와관리비	2,182,753,306	2,182,753,306	1,872,102,494	1,872,102,494

급여	857,967,425	857,967,425	641,888,645	641,888,645

퇴직급여	75,130,568	75,130,568	71,378,016	71,378,016

복리후생비	110,081,273	110,081,273	93,686,993	93,686,993

여비교통비	10,757,087	10,757,087	12,650,188	12,650,188

차량유지비	9,053,506	9,053,506	7,846,656	7,846,656

통신비	29,485,957	29,485,957	29,427,957	29,427,957

소모품비	11,822,071	11,822,071	10,505,210	10,505,210

수도광열비	39,923,367	39,923,367	37,059,163	37,059,163

세금과공과	147,950,821	147,950,821	135,669,995	135,669,995

임차료	14,485,512	14,485,512	24,821,279	24,821,279

감가상각비	73,098,565	73,098,565	73,819,800	73,819,800

무형자산상각비	13,774,933	13,774,933	13,600,753	13,600,753

수선비	10,048,992	10,048,992	5,329,237	5,329,237

보험료	18,836,978	18,836,978	18,978,997	18,978,997

접대비	46,489,897	46,489,897	46,536,451	46,536,451

광고선전비	7,851,454	7,851,454	8,900,000	8,900,000

경상개발비	245,946,320	245,946,320	221,814,688	221,814,688

지급수수료	463,798,865	463,798,865	355,209,560	355,209,560

도서인쇄비	2,453,628	2,453,628	3,015,456	3,015,456

교육훈련비	350,000	350,000	(147,400)	(147,400)

회의비	4,449,302	4,449,302	5,902,385	5,902,385

행사비	110,000	110,000	1,313,183	1,313,183

대손상각비(대손충당금환입)	(11,380,051)	(11,380,051)	51,117,294	51,117,294

기타판매비와관리비	266,836	266,836	1,777,988	1,777,988

영업이익(손실)	(58,019,049)	(58,019,049)	975,010,362	975,010,362

기타이익	6,477,716	6,477,716	14,398,108	14,398,108

이자수익	1,289,249	1,289,249

유형자산처분이익	4,545,454	4,545,454

잡이익	643,013	643,013	14,398,108	14,398,108

기타손실	100,179,633	100,179,633	116,823,662	116,823,662

이자비용	68,971,869	68,971,869	47,946,159	47,946,159

기부금	1,000,000	1,000,000	2,200,000	2,200,000

연구비지원금(비용)	13,600,000	13,600,000	66,677,000	66,677,000

유형자산처분손실	7,308,884	7,308,884

지분법손실	9,298,870	9,298,870

잡손실	10	10	503	503

금융수익	143,143,001	143,143,001	73,947,408	73,947,408

이자수익	46,344,711	46,344,711	48,389,600	48,389,600

외화환산이익(금융수익)	26,164,690	26,164,690	25,553,935	25,553,935

외환차익(금융수익)	70,633,600	70,633,600	3,873	3,873

금융원가	165,846	165,846	0	0

이자비용	44,043	44,043

외환차손(금융원가)	121,803	121,803

법인세비용차감전순이익(손실)	(8,743,811)	(8,743,811)	946,532,216	946,532,216

법인세비용	(2,522,385)	(2,522,385)	(2,522,384)	(2,522,384)

당기순이익(손실)	(6,221,426)	(6,221,426)	949,054,600	949,054,600

기타포괄손익	21,287,284	21,287,284	0	0

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	21,287,284	21,287,284	0	0

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	21,287,284	21,287,284

총포괄손익	15,065,858	15,065,858	949,054,600	949,054,600

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(30,536,583)	(30,536,583)	817,332,487	817,332,487

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	24,315,157	24,315,157	131,722,113	131,722,113

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(9,249,299)	(9,249,299)	817,332,487	817,332,487

총 포괄손익, 비지배지분	24,315,157	24,315,157	131,722,113	131,722,113

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(1)	(1)	36	36

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(1)	(1)	36	36

연결 자본변동표
제 27 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
제 26 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	12,077,365,000	8,074,256,407	(2,836,344,418)	(987,356,653)	18,973,250,773	35,301,171,109	100,817,681	35,401,988,790

당기순이익(손실)	817,332,487	817,332,487	131,722,113	949,054,600

기타포괄손익	0	0

배당금지급	685,025,760	685,025,760	685,025,760

주식기준보상거래	0	0

자기주식 거래로 인한 증감	0	0

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	0	0

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	0	0

2019.03.31 (기말자본)	12,077,365,000	8,074,256,407	(2,836,344,418)	(987,356,653)	19,105,557,500	35,433,477,836	232,539,794	35,666,017,630

2020.01.01 (기초자본)	12,077,365,000	8,074,121,207	(4,796,536,873)	(1,394,964,816)	22,303,976,950	36,263,961,468	189,172,467	36,453,133,935

당기순이익(손실)	(30,536,583)	(30,536,583)	24,315,157	(6,221,426)

기타포괄손익	21,287,284	21,287,284	21,287,284

배당금지급	1,328,636,640	1,328,636,640	1,328,636,640

주식기준보상거래	0	0

자기주식 거래로 인한 증감	0	0

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	0	0

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	0	0

2020.03.31 (기말자본)	12,077,365,000	8,074,121,207	(4,796,536,873)	(1,373,677,532)	20,944,803,727	34,926,075,529	213,487,624	35,139,563,153

연결 현금흐름표
제 27 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
제 26 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
(단위 : 원)

제 27 기 1분기	제 26 기 1분기

영업활동현금흐름	805,999,081	(266,279,012)

당기순이익(손실)	(6,221,426)	949,054,600

당기순이익조정을 위한 가감	685,835,321	719,536,398

법인세비용	(2,522,385)	(2,522,384)

퇴직급여	245,569,400	237,797,403

기타장기종업원급여	5,951,439

대손상각비	(11,380,051)	51,117,294

감가상각비	427,100,970	445,540,708

무형자산상각비	13,774,933	13,600,753

유형자산처분손실	7,308,884

지분법손실	9,298,870

이자비용	69,015,912	47,946,159

외화환산이익	(26,164,690)	(25,553,935)

유형자산처분이익	(4,545,454)

이자수익	(47,572,507)	(48,389,600)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	240,147,005	(1,976,325,775)

매출채권의 감소(증가)	1,524,070,077	(394,970,372)

미수금의 감소(증가)	388,004,503	(47,389,841)

선급금의 감소(증가)	(83,529,619)	(143,408,661)

선급비용의 감소(증가)	(10,813,225)	17,905,365

선급공사원가의 감소(증가)	(288,165,814)	(751,742,122)

부가가치세 선급금의 감소(증가)	(22,854,963)	1,704,801

당기법인세자산의 감소(증가)	(1,139,403)	(5,711,600)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	3,610,020

매입채무의 증가(감소)	(861,006,794)	(568,009,914)

미지급금의 증가(감소)	(479,174,043)	(192,639,568)

미지급비용의 증가(감소)	(64,308,028)	(29,853,490)

예수금의 증가(감소)	(164,311,058)	(184,680,173)

선수금의 증가(감소)	335,076,530	483,039,393

충당부채의 증가(감소)	(26,237,400)	(26,277,000)

유동리스부채의 증가(감소)	(85,668,000)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(15,311,653)	(78,306,946)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	6,237,875	47,750,534

비유동리스부채의 증가(감소)	(18,068,181)

이자수취(영업)	35,500,678	41,455,765

이자지급(영업)	(44,043)

법인세납부(환급)	(149,218,454)

투자활동현금흐름	204,753,239	(1,823,959,984)

단기금융상품의 처분	7,632,913,788	3,335,430,000

단기금융상품의 취득	(7,117,797,810)	(5,040,814,208)

유형자산의 처분	72,727,272

유형자산의 취득	(264,572,510)	(91,200,000)

장기금융상품의 취득	(44,640,000)	(29,640,000)

기타비유동금융자산의 처분	5,500,000

기타비유동금융자산의 취득	(35,500,000)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(29,000,000)

기타금융자산의 처분	3,562,499	2,364,224

기타금융자산의 취득	(10,000,000)	(100,000)

임차보증금의 증가	(8,440,000)

재무활동현금흐름	(119,817,416)	(100,000,000)

임대보증금의 증가	15,000,000

임대보증금의 감소	(30,000,000)	(100,000,000)

리스부채의 지급	(104,817,416)

단기차입금의 증가	500,000,000

단기차입금의 상환	(500,000,000)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	53,456,081	25,553,935

현금및현금성자산의순증가(감소)	944,390,985	(2,164,685,061)

기초현금및현금성자산	4,543,382,506	6,208,104,806

기말현금및현금성자산	5,487,773,491	4,043,419,745