케이엘넷 분기보고서 (2016.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 23 기 3분기말 2016.09.30 현재
제 22 기말 2015.12.31 현재
제 21 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 23 기 3분기말	제 22 기말	제 21 기말

자산

유동자산	6,777,113,463	8,263,776,751	7,766,657,800

현금및현금성자산	3,672,792,847	5,254,876,471	4,101,066,608

기타유동금융자산	236,000,000	145,000,000	35,600,000

단기금융상품	200,000,000	145,000,000	2,400,000

유동만기보유금융자산	0	0

단기대여금및수취채권	819,850,000	892,400,000	884,050,000

대손충당금	(819,850,000)	(892,400,000)	(884,050,000)

주임종단기대여금	36,000,000	0	33,200,000

매출채권 및 기타유동채권	2,389,796,743	1,315,816,346	2,655,937,825

단기미수수익	48,925,505	40,997,927	44,930,412

단기매출채권	2,373,034,184	1,416,801,061	3,609,966,773

대손충당금	(231,432,781)	(200,525,247)	(1,072,437,100)

단기미수금	23,890	307,140	257,160

대손충당금

단기선급금	14,856,907	41,026,273	12,962,356

대손충당금

단기선급비용	183,115,298	15,756,282	60,258,224

부가세대급금	1,273,740	1,452,910

미청구공사	474,703,423	1,548,056,294	96,275,817

재고자산	877,777,550

상품	877,777,550

당기법인세자산	3,820,450	27,640

비유동자산	29,853,350,542	29,831,953,338	29,029,736,397

기타비유동금융자산	2,472,975,364	2,374,055,364	2,121,615,364

장기금융상품	686,780,000	587,860,000	554,300,000

비유동매도가능금융자산	1,786,195,364	1,786,195,364	1,567,315,364

장기매출채권 및 기타비유동채권	1,187,124,500	1,289,344,500	1,078,443,310

장기보증금	1,187,124,500	1,289,344,500	1,078,443,310

투자부동산	8,611,804,139	8,735,632,916	7,488,973,800

유형자산	14,796,206,856	14,877,944,588	15,370,982,326

토지	7,361,180,849	6,022,442,809	7,195,854,617

건물	3,203,621,638	2,799,456,968	3,189,791,341

감가상각누계액	(553,063,178)	(409,907,918)	(423,790,503)

차량운반구	149,554,048	220,807,044	220,807,044

감가상각누계액	(116,078,608)	(169,144,861)	(143,952,234)

전산시스템	5,335,877,091	5,268,277,091	1,924,487,091

감가상각누계액	(1,830,372,921)	(1,035,624,689)	(534,786,871)

집기	11,201,273,738	11,224,101,010	11,275,161,630

정부보조금	(2,782,700)	(9,456,800)	(22,648,000)

감가상각누계액	(9,953,003,101)	(9,033,006,066)	(7,332,928,928)

시설장치	0	50,000,000

감가상각누계액	0	(41,726,542)

기타유형자산	0	40,500,000

감가상각누계액	0	(25,786,319)

건설중인자산	0

영업권 이외의 무형자산	1,585,974,213	1,603,999,828	1,373,050,584

산업재산권	32,880,216	35,572,498	32,293,764

회원권	1,553,093,997	1,553,093,997	1,279,423,487

기타무형자산	15,333,333	61,333,333

이연법인세자산	1,199,265,470	950,976,142	1,596,671,013

자산총계	36,630,464,005	38,095,730,089	36,796,394,197

부채

유동부채	2,165,828,254	4,135,947,057	3,811,451,653

매입채무 및 기타유동채무	1,813,644,420	3,931,389,281	3,324,158,479

단기매입채무	473,206,474	2,322,384,894	1,741,991,252

단기미지급금	1,137,369,010	1,433,602,141	1,166,351,293

단기미지급비용	50,836,467	83,873,370	203,790,899

단기선수금	37,095,805	6,229,686	75,077,413

단기예수금	115,136,664	85,299,190	136,947,622

초과청구공사	235,812,234	50,762,119	328,747,124

미지급법인세	26,818,057	39,357,650

미지급배당금	0

기타유동비금융부채	116,371,600	126,977,600	119,188,400

비유동부채	4,617,175,371	3,401,057,364	4,319,360,925

장기차입금

금융리스부채	13,549,488

장기매입채무 및 기타비유동채무	645,000,000	705,000,000	380,000,000

장기임대보증금	645,000,000	705,000,000	380,000,000

퇴직급여채무	3,972,175,371	2,696,057,364	3,925,811,437

부채총계	6,783,003,625	7,537,004,421	8,130,812,578

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	29,847,460,380	30,558,725,668	28,118,958,447

자본금	12,077,365,000	12,077,365,000	12,077,365,000

보통주 자본금	12,077,365,000	12,077,365,000	12,077,365,000

자본잉여금	7,997,753,507	7,997,753,507	6,722,573,507

주식발행초과금	3,219,775,885	3,219,775,885	3,219,775,885

감자차익	2,856,444,352	2,856,444,352	2,856,444,352

기타자본잉여금	1,921,533,270	1,921,533,270	646,353,270

자본조정	(2,129,483,777)	(2,156,044,318)	(925,591,861)

자기주식	(2,238,910,208)	(2,238,910,208)	(2,238,910,208)

주식선택권	109,426,431	82,865,890	1,313,318,347

기타포괄손익누계액	(1,155,978,389)	(646,250,504)	(747,476,612)

이익잉여금	13,057,804,039	13,285,901,983	10,992,088,413

이익준비금	287,905,962	253,353,717	253,353,717

미처분이익잉여금(미처리결손금)	12,769,898,077	13,032,548,266	10,738,734,696

비지배지분	0	546,623,172

자본총계	29,847,460,380	30,558,725,668	28,665,581,619

자본과부채총계	36,630,464,005	38,095,730,089	36,796,394,197

연결 포괄손익계산서
제 23 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 22 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 22 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 21 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 23 기 3분기	제 22 기 3분기	제 22 기	제 21 기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	8,162,399,387	22,474,086,538	11,227,395,809	26,694,824,817	33,992,779,756	35,665,831,166

용역매출	8,021,048,424	22,062,175,859	9,808,274,753	24,186,975,860	33,527,073,944	34,216,000,255

상품매출	0	1,293,387,124	2,172,178,824	0	1,048,402,564

임대수익	141,350,963	411,910,679	125,733,932	335,670,133	465,705,812	401,428,347

매출원가	7,461,023,082	19,366,024,485	8,591,825,254	21,042,855,389	27,490,088,480	28,593,597,303

용역매출원가	7,461,023,082	19,366,024,485	7,562,137,086	19,364,954,672	27,490,088,480	28,221,643,182

상품매출원가	0	1,029,688,168	1,677,900,717	371,954,121

매출총이익	701,376,305	3,108,062,053	2,635,570,555	5,651,969,428	6,502,691,276	7,072,233,863

판매비와관리비	1,101,117,851	3,116,261,841	1,339,370,018	3,583,249,516	3,594,659,514	4,436,811,870

급여	316,052,767	853,784,660	382,259,599	1,253,302,235	1,145,094,282	1,047,421,294

퇴직급여	36,692,575	103,208,952	71,955,205	153,491,893	164,464,441	208,156,480

복리후생비	67,597,088	181,784,964	66,926,536	191,779,067	217,748,842	249,809,924

여비교통비	6,832,761	37,577,598	15,795,468	40,848,767	30,017,396	42,244,282

차량유지비	6,262,677	18,756,848	11,454,685	25,791,215	26,896,860	27,032,106

통신비	20,086,819	62,761,476	19,184,097	58,332,767	75,878,973	78,573,104

소모품비	9,549,884	23,974,591	6,093,377	14,740,463	13,849,576	16,346,242

수도광열비	38,447,254	112,033,129	35,424,849	107,860,884	138,713,810	126,681,282

세금과공과	88,499,640	183,854,198	82,851,662	190,009,941	209,274,868	224,255,793

임차료	26,915,121	81,414,089	25,008,632	58,531,807	81,236,355	82,348,124

감가상각비	85,278,204	266,287,140	98,884,446	295,103,597	389,607,524	377,114,905

무형자산상각비	1,554,645	20,109,855	12,950,919	38,738,035	52,029,773	51,441,562

수선비	16,919,387	44,004,370	6,632,727	12,875,510	14,540,273	21,315,231

보험료	17,044,794	50,591,211	18,774,306	55,315,799	68,550,214	85,068,415

접대비	36,875,700	101,587,543	37,133,917	83,074,742	67,228,218	51,668,216

광고선전비	21,949,999	56,663,634	9,705,083	48,325,699	25,719,600	40,006,550

경상개발비	94,894,049	253,983,570	75,904,555	242,421,185	296,210,179	253,941,419

지급수수료	189,987,237	560,422,380	318,782,290	791,774,140	696,459,376	1,091,876,973

도서인쇄비	7,305,680	15,242,699	3,702,383	8,019,303	10,410,427	5,186,048

교육훈련비	(4,266,035)	3,010,077	10,126,136	17,735,283	24,606,240	3,766,860

회의비	9,612,683	21,792,565	12,686,224	38,695,065	37,676,176	30,675,564

행사비	385,456	3,053,854	21,818	6,317,778	6,317,778	21,722,229

대손상각비(대손충당금환입)	0	30,907,534	3,089,210	(185,504,535)	(246,395,545)	256,783,044

주식보상비용	6,399,466	26,560,541	11,856,394	32,871,148	44,727,543	38,138,347

잡비	240,000	2,894,363	2,165,500	2,797,728	3,796,335	5,237,876

영업이익(손실)	(399,741,546)	(8,199,788)	1,296,200,537	2,068,719,912	2,908,031,762	2,635,421,993

금융수익	14,132,110	48,031,041	29,934,513	79,168,739	97,858,036	144,854,008

이자수익	14,132,110	42,976,041	29,934,513	69,953,739	88,643,036	106,144,608

배당금수익	0	5,055,000	0	9,215,000	9,215,000	38,709,400

금융원가	38,960,581	71,160,595	37,316,329	99,422,487	122,937,237	137,420,747

이자비용	38,960,581	71,160,595	37,316,329	99,422,487	122,937,237	137,420,747

기타이익	178,589,517	203,448,439	7,154,338	890,842,348	1,022,258,062	215,118,408

연구비지원금(수익)	0	6,269,200

유형자산처분이익	0	5,636,363	153,480,721

외화환산이익	0	0	28,559,793	13,139,848	20,353,722

외환차익	0	4,823	6,338,496	6,441,201	159,780	16,389

매도가능금융자산처분이익	0	0	833,750,788	833,750,788

기타의 대손충당금 환입액	53,500,000	72,550,000

염가매수차익	0	163,628,066

잡이익	125,089,517	125,257,253	815,842	22,090,566	21,726,925	24,851,031

기타손실	94,920,445	159,214,515	244,941,756	367,337,491	584,510,836	187,447,908

유형자산처분손실	0	19,195,208	0	77,782,094	77,782,094

기부금	319,000	7,519,000	4,000,000	3,000,000

연구비지원금(비용)	19,142,000	30,476,000	0	11,334,000	11,334,000	11,290,740

기타의 대손상각비	0	0	21,400,000	8,350,000	13,600,000

외화환산손실	75,321,060	100,459,495	1,908	1,908	3

외환차손	9,906	19,692	10,315,000	10,505,207	613,090	1,286,315

무형자산처분손실	0	90,300,000

무형자산손상차손	0	237,329,490

매출채권처분손실	0	39,612,671

잡손실	128,479	1,545,120	234,624,848	246,314,282	245,102,162	28,358,179

법인세비용차감전순이익(손실)	(340,900,945)	12,904,582	1,051,031,303	2,571,971,021	3,320,699,787	2,670,525,754

법인세비용	0	(104,519,924)	21,016,690	297,709,044	860,244,255	42,834,257

당기순이익(손실)	(340,900,945)	117,424,506	1,030,014,613	2,274,261,977	2,460,455,532	2,627,691,497

기타포괄손익	0	(475,841,051)	0	413,934,906	101,226,108	(463,111,236)

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	0	(492,784,468)	0	400,654,624	91,086,108	(218,167,418)

확정급여부채 재측정요소	0	(492,784,468)	0	400,654,624	91,086,108	(218,167,418)

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익	0	16,943,417	0	13,280,282	10,140,000	(244,943,818)

매도가능금융자산평가손익	0	0	0	(251,246,218)

해외사업환산손익	0	16,943,417	0	13,280,282	10,140,000	6,302,400

총포괄손익	(340,900,945)	(358,416,545)	1,030,014,613	2,688,196,883	2,561,681,640	2,164,580,261

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(340,900,945)	117,424,506	1,015,433,699	2,347,307,060	2,460,455,532	2,624,153,446

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	0	0	14,580,914	(73,045,083)	3,538,051

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(340,900,945)	(358,416,545)	1,015,433,699	2,761,241,966	2,561,681,640	2,161,042,210

포괄손익, 비지배지분	0	0	14,580,914	(73,045,083)	3,538,051

주당이익

기본주당이익(손실)	(15)	5	44	102	107	114

희석주당이익(손실)	(15)	5	44	102	107	114

연결 자본변동표
제 23 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 22 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 22 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 21 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	12,077,365,000	6,722,573,507	(963,730,208)	(284,365,376)	8,943,805,717	26,495,648,640	0	26,495,648,640

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	2,624,153,446	2,624,153,446	3,538,051	2,627,691,497

기타포괄손익	(463,111,236)	(463,111,236)	(463,111,236)

총포괄손익	(463,111,236)	2,161,042,210	2,164,580,261

배당금지급	(575,870,750)	(575,870,750)	(575,870,750)

주식선택권	38,138,347	38,138,347	38,138,347

자기주식 거래에 따른 증가(감소)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본

종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)	543,085,121	543,085,121

자본 증가(감소) 합계	38,138,347	(463,111,236)	(575,870,750)	1,623,309,807	543,085,121	2,169,932,979

2014.12.31 (기말자본)	12,077,365,000	6,722,573,507	(925,591,861)	(747,476,612)	10,992,088,413	28,118,958,447	546,623,172	28,665,581,619

2015.01.01 (기초자본)	12,077,365,000	6,722,573,507	(925,591,861)	(747,476,612)	10,992,088,413	28,118,958,447	546,623,172	28,665,581,619

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	2,460,455,532	2,460,455,532	0	2,460,455,532

기타포괄손익	101,226,108	101,226,108	0	101,226,108

총포괄손익	101,226,108	2,561,681,640	0	2,561,681,640

배당금지급	0	0

주식선택권	1,275,180,000	(1,230,452,457)	44,727,543	0	44,727,543

자기주식 거래에 따른 증가(감소)	0	0

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	0	0

종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)	(166,641,962)	(166,641,962)	(546,623,172)	(713,265,134)

자본 증가(감소) 합계	1,275,180,000	(1,230,452,457)	101,226,108	(166,641,962)	2,439,767,221	(546,623,172)	1,893,144,049

2015.12.31 (기말자본)	12,077,365,000	7,997,753,507	(2,156,044,318)	(646,250,504)	13,285,901,983	30,558,725,668	0	30,558,725,668

2015.01.01 (기초자본)	12,077,365,000	6,722,573,507	(925,591,861)	(747,476,612)	10,992,088,413	28,118,958,447	546,623,172	28,665,581,619

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	2,347,307,060	2,347,307,060	(73,045,083)	2,274,261,977

기타포괄손익	413,934,906	413,934,906	413,934,906

총포괄손익	413,934,906	2,761,241,966	2,688,196,883

배당금지급	0

주식선택권	32,871,148	32,871,148	32,871,148

자기주식 거래에 따른 증가(감소)	0

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	0

종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)	0

자본 증가(감소) 합계	32,871,148	413,934,906	2,794,113,114	2,721,068,031

2015.09.30 (기말자본)	12,077,365,000	6,722,573,507	(892,720,713)	(333,541,706)	13,339,395,473	30,913,071,561	473,578,089	31,386,649,650

2016.01.01 (기초자본)	12,077,365,000	7,997,753,507	(2,156,044,318)	(646,250,504)	13,285,901,983	30,558,725,668	0	30,558,725,668

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	117,424,506	117,424,506	0	117,424,506

기타포괄손익	(509,727,885)	(509,727,885)	(509,727,885)

총포괄손익	(509,727,885)	(392,303,379)	(392,303,379)

배당금지급	(345,522,450)	(345,522,450)	(345,522,450)

주식선택권	26,560,541	26,560,541	26,560,541

자기주식 거래에 따른 증가(감소)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본

종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)

자본 증가(감소) 합계	26,560,541	(509,727,885)	(345,522,450)	(711,265,288)	(711,265,288)

2016.09.30 (기말자본)	12,077,365,000	7,997,753,507	(2,129,483,777)	(1,155,978,389)	13,057,804,039	29,847,460,380	0	29,847,460,380

연결 현금흐름표
제 23 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 22 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 22 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 21 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 23 기 3분기	제 22 기 3분기	제 22 기	제 21 기

영업활동현금흐름	614,431,776	1,949,936,715	3,671,059,860	2,982,988,643

영업에서 창출된 현금흐름	605,087,020	2,136,229,600	3,841,140,023	2,865,521,537

이자수취	34,900,623	60,290,015	76,372,407	86,989,481

이자지급	0	(854,910)	0	(894,855)

배당금수취	5,055,000	9,215,000	9,215,000	38,709,400

법인세납부(환급)	(30,610,867)	(254,942,990)	(255,667,570)	(7,336,920)

투자활동현금흐름	(1,741,361,125)	(1,274,830,728)	(2,860,039,845)	(4,030,858,260)

단기금융상품의 처분	1,380,000,000	36,865,256

단기금융상품의 취득	(1,435,000,000)	(45,000,000)	(60,000,000)	(2,400,000)

단기대여금및수취채권의 처분

단기대여금및수취채권의 취득

종속기업투자주식의 취득

매도가능금융자산의 처분	914,870,788	914,870,788

매도가능금융자산의 취득	(300,000,000)	(1,200,000,000)

종속기업의 취득	(193,348,077)

종속기업의 처분	(21,174,162)

기타금융자산의 처분	4,000,000	33,200,000	33,200,000	420,201,877

기타금융자산의 취득	(40,000,000)	(80,000,000)	(33,200,000)

유형자산의 처분	5,636,363	7,128,273	330,135,061

유형자산의 취득	(76,772,728)	(1,262,607,836)	(3,367,301,835)	(1,656,741,829)

투자부동산의 취득	(1,580,440,520)	(703,797,982)

영업권 이외의 무형자산의 처분	63,000,000

영업권 이외의 무형자산의 취득	(2,084,240)	(515,039,707)	(520,308,507)	(480,000,000)

보증금의 증가	(48,580,000)	(1,164,106,000)	(1,053,500,000)	(434,043,310)

보증금의 감소	150,800,000	926,448,810	1,302,598,810	131,724,805

장기금융상품의 취득	(98,920,000)	(89,725,056)	(118,560,000)	(178,560,000)

유동만기보유금융자산의 취득

유동만기보유금융자산의 처분	199,441,000

재무활동현금흐름	(405,522,450)	215,000,000	325,000,000	(620,466,750)

단기차입금의 상환	(124,596,000)

임대보증금의 증가	50,000,000	215,000,000	325,000,000	80,000,000

임대보증금의 감소	(110,000,000)

자기주식의 취득

배당금지급	(345,522,450)	(575,870,750)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,532,451,799)	890,105,987	1,136,020,015	(1,668,336,367)

기초현금및현금성자산	5,254,876,471	4,101,066,608	4,101,066,608	5,754,569,256

환율변동효과	(49,631,825)	24,185,795	17,789,848	14,833,719

기말현금및현금성자산	3,672,792,847	5,015,358,390	5,254,876,471	4,101,066,608