케이엘넷 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호'연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 케이엘넷(이하 "당사")는 종합물류정보망사업을 수행함으로써 물류비절감을 통한 국가 및 기업의국제경쟁력 강화에 기여함을 목적으로 여수광양항만공사 및 다수의 물류관련 기업이공동출자하여 1994년 4월 1일에 설립되었으며 2002년 3월 12일 주식을 한국거래소코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 정부 또는 기업간의 각종 거래서식을 표준화된 전자문서로 전달하는 전자문서교환(Electronic Data Interchange: "EDI") 서비스를 제공하는 회사로서 주요 업무로는 수출입업무 EDI서비스, 해운·항만부문 EDI서비스 및 정부 등 관련업계에서 추진하는 각종 물류정보화사업 소프트웨어 개발·운용등의 서비스를 제공하고 있습니다.

당사는 수차에 걸친 유ㆍ무상증자를 통하여 당분기말 현재 자본금은 12,077,365천원이며, 본사는 서울특별시 강남구 역삼동에 위치하고 있습니다. 당사의 대주주는 정지원으로 15.0%의 지분을 소유하고 있으며, 당사의 대표자는 정지원입니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

정지원	3,623,931	15.00%

정진우	1,653,037	6.84%

정순우	1,514,133	6.27%

증권금융(유통)	707,726	2.93%

고려해운(주)	240,000	0.99%

(주)한진	232,800	0.96%

자기주식	2,102,371	8.70%

기타	14,080,732	58.31%

합 계	24,154,730	100.00%

(2) 종속기업 현황

1) 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	주요영업활동	결산월	지분율	법인설립 및 영업소재지

종속기업	산둥지인전자과기 유한회사	소프트웨어, 수출입무역	12월	100%	중국

양재아이티	통합물류정보시스템 개발	12월	40%	대한민국

2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기말	전기말

지분율	순자산가액	장부가액	지분율	순자산가액	장부가액

종속기업	산둥지인전자과기 유한회사	100%	705,243	699,160	100%	683,187	699,160

양재아이티(주)(주1)	40%	250,284	443,357	40%	146,417	443,357

합 계	-	955,527	1,142,517	-	829,604	1,142,517

(주1) 양재아이티(주)의 순자산가액은 지분율 40%에 대한 금액만 반영하였습니다.

3) 당분기 및 전기의 종속기업의 요약재무 정 보는 아래와 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

회사명	자산총계	부채총계	매출	분기순이익	분기총포괄손익

산둥지인전자과기 유한회사	705,243	-	-	-	17,203

양재아이티(주)	1,219,678	593,967	921,606	259,670	259,670

합 계	1,924,921	593,967	921,606	259,670	276,873

(전기)

(단위: 천원)

회사명	자산총계	부채총계	매출	당기순이익	당기총포괄손익

산둥지인전자과기 유한회사	683,187	-	-	2,085	5,967

양재아이티(주)	914,403	548,362	3,321,924	50,754	50,754

합 계	1,597,590	548,362	3,321,924	52,839	56,721

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 연결재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.

·리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

·리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

·그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

-기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정)이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다.

·(상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함

·(위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지

·(리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인

상기에 열거된 제·개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - ‘개념체계’에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 '직접 관련된 원가 접근법'을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

(가) 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(나) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

(다) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

(라) 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ - 공정가치 측정

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 부문정보연결회사는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 재화와 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(1) 연결회사의 주요 보고부문은 다음과 같습니다.

부문	주요 사업

부가통신부문	전자문서중계서비스(EDI)

SI사업부문	정보시스템 설계 및 구축

SM사업부문	정보시스템 운영 및 유지보수

기타부문	본사 사옥 임대 서비스

(2) 당 분기 및 전분기 연결회사의 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	부가통신	SI사업	SM사업	기타	합계

부문전체수익	6,040,646	585,902	2,414,234	115,897	9,156,679

부문손 익 (주1)	2,080,584	(501,350)	224,763	115,897	1,919,894

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	부가통신	SI사업	SM사업	기타	합계

부문전체수익	5,150,766	580,235	1,553,164	113,049	7,397,214

부문손 익 (주1)	758,862	(507,148)	(422,782)	113,049	(58,019)

(주1) 부문손익은 연결회사의 자원배분과 부분의 성과평가를 위한 의사결정을 위하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 부문정보이며 , 금융이익(원가), 기타영업외손익을 배분하기 전의 각 보고부문의 손익을 나타냅니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산총액과 부채총액 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산총액	부채총액	자산총액	부채총액

부가통신	4,996,079	2,301,117	5,395,265	2,099,603

SI사업	2,130,795	3,113,952	563,317	706,021

SM사업	60,544	385,801	120,888	455,391

기타	43,797,466	4,957,689	40,237,619	3,479,238

총 계	50,984,884	10,758,559	46,317,089	6,740,253

(4) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 자산과 매출은 전액 국내로 귀속됩니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처	당분기	전분기

부산항만공사	-	1,133,182

4. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	사용제한 내용

단기금융상품	기업은행	170,000	170,000	질권설정

합 계	170,000	170,000

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	1,909,562	-	1,633,100	-

차감: 대손충당금	(444,931)	-	(423,356)	-

매출채권(순액)	1,464,631	-	1,209,744	-

미수금	348	-	6,634	-

차감: 대손충당금	-	-	-	-

미수금(순액)	348	-	6,634	-

미수수익	44,294	-	22,061	-

차감: 대손충당금	-	-	-	-

미수수익(순액)	44,294	-	22,061	-

합 계	1,509,273	-	1,238,439	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권 및 미수금의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	3개월 이내 연체 및 정상	3개월 초과 연체	6개월 초과 연체	12개월 초과연체	합계

총장부가액	1,292,868	44,883	61,393	510,418	1,909,562

기대손실율	1.1%	34.5%	54.2%	75.0%	23,3%

손실충당금	(13,578)	(15,487)	(33,272)	(382,594)	(444,931)

순장부금액	1,279,290	29,396	28,121	127,824	1,464,631

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	3개월 이내 연체 및 정상	3개월 초과 연체	6개월 초과 연체	12개월 초과연체	합계

총장부가액	1,020,099	50,474	43,601	518,926	1,633,100

기대손실율	1.3%	43.2%	25.6%	72.7%	25.9%

손실충당금	(12,932)	(21,821)	(11,171)	(377,432)	(423,356)

순장부금액	1,007,167	28,653	32,430	141,494	1,209,744

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	423,356	384,191

설정	21,575	-

환입	(11,381)

기말금액	444,931	372,810

6. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	50,000	(50,000)	-	50,000	(50,000)	-

7. 공정가치측정 금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익_공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	장부가액

엔지니어링 공제조합 출자금	264,073	692,697	692,697	692,697

한국정보산업협동조합 출자금	1,500	12,522	12,522	12,522

한국해양조사협회 출연금	5,000	5,000	5,000	5,000

정보통신공제조합 출자금	15,330	24,473	24,473	24,473

합 계	285,903	734,692	734,692	734,692

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄_공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	기타포괄손익누계액(주1)	장부가액

케이씨넷(주)	750,000	1,500,000	732,750	732,750	(767,250)	732,750

콜마파마(주)	8	293	61	61	(232)	61

STX중공업	3	75	12	12	(63)	12

(주)비에스	36,000	36,000	-	-	(36,000)	-

소 계	1,536,368	732,823	732,823	(803,545)	732,823

(주1) 법인세효과 차감 전 금액입니다.

8. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	818,250	-	818,250	-

차감:대손충당금	(818,250)	-	(818,250)	-

대여금(순액)	-	-	-	-

주임종채권	22,917	101,000	24,479	101,000

보증금	-	2,184,190	-	2,193,631

차감:현재가치할인차금	-	(231,497)	-	(239,346)

보증금(순액)	-	1,952,693	-	1,954,285

합 계	22,917	2,053,693	24,479	2,055,285

9. 기타 자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급공사원가	1,639,161	-	396,046	-

선급금	32,669	-	32,007	-

선급비용	59,303	-	8,007	-

부가세대급금	-	-	-	-

합 계	1,731,133	-	436,060	-

10. 관계기업투자

(1) 당분기말 현재 관계기업 투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	결산월	지분율	법인설립 및 영업소재지

(주)씨앤티알	컨테이너 샷시 공유서비스	12월	29%	대한민국

(주)다이몬소프트	AI기반 공유형 첨단운송 플랫폼 서비스	12월	29%	대한민국

(주)비즈니스링커시스템	클라우드 사업	12월	29%	대한민국

판로지스(주)	데이타베이스 및 온라인정보 제공업	12월	29%	대한민국

로지스원(주)	OMR 및 OCR 자료처리	12월	29%	대한민국

로지스체인(주)	응용소프트개발 및 공급업	12월	29%	대한민국

(2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

지분율	순자산가액	장부가액	지분율	순자산가액	장부가액

(주)씨앤티알(주1)	29%	10,898	10,898	29%	16,558	16,558

(주)다이몬소프트(주1)	29%	4,675	4,675	29%	7,110	7,110

(주)비즈니스링커시스템(주1)	29%	33,687	33,687	29%	24,406	24,406

판로지스(주)(주1)	29%	(1,409)	-	29%	(19,552)	-

로지스원(주)(주1)	29%	51,938	51,938	29%	47,306	47,306

로지스체인(주)(주1)	29%	14,410	14,410	29%	14,406	14,406

합 계	114,199	115,608	90,234	109,786

(주1) (주)씨앤티알, (주)다이몬소프트, (주)비즈니스링커시스템, 판로지스(주), 로지스원(주), 로지스체인(주)의 순자산가액은 지분율 29%에 대한 금액만 반영하였습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	손상	지분법손익	당분기말

(주)씨앤티알	16,558	-	-	-	(5,660)	10,898

(주)다이몬소프트	7,110	-	-	-	(2,435)	4,675

(주)비즈니스링커시스템	24,406	-	-	-	9,281	33,687

판로지스(주)	-	-	-	-	-	0

로지스원(주)	47,306	-	-	-	4,632	51,938

로지스체인(주)	14,406	-	-	-	4	14,410

합 계	109,786	-	-	-	5,822	115,608

(전기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	손상	지분법손익	전기말

(주)씨앤티알	-	-	-	-	16,558	16,558

(주)다이몬소프트	4,437	-	-	-	2,673	7,110

(주)비즈니스링커시스템	4,379	-	-	-	20,027	24,406

판로지스(주)	-	14,500	-	-	(14,500)	-

로지스원(주)	-	14,500	-	-	32,806	47,306

로지스체인(주)	-	14,500	-	-	(94)	14,406

합 계	8,816	43,500	-	-	57,470	109,786

(4) 당분기말 및 전기말의 종속기업 및 관계기업투자의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

회사명	자산총계	부채총계	매출	분기순손익	분기총포괄손익

(주)씨앤티알	93,530	55,951	18,625	(18,929)	(18,929)

(주)다이몬소프트	46,578	30,458	21,842	(8,396)	(8,396)

(주)비즈니스링커시스템	137,079	20,917	31,722	34,736	34,736

판로지스(주)	157,955	162,814	-	62,562	62,562

로지스원(주)	184,901	5,803	2,073	25,024	25,024

로지스체인(주)	49,689	-	-	12	12

합 계	669,732	275,943	74,262	95,009	95,009

(전기)

(단위: 천원)

회사명	자산총계	부채총계	매출	당기순손익	당기총포괄손익

(주)씨앤티알	95,771	38,674	269,677	62,724	62,724

(주)다이몬소프트	29,992	5,475	206,867	8,786	8,786

(주)비즈니스링커시스템	88,388	4,229	568,764	68,409	68,409

판로지스(주)	47,825	115,245	-	(117,420)	(117,420)

로지스원(주)	175,844	12,719	192,165	113,124	113,124

로지스체인(주)	49,677	-	-	(323)	(323)

합 계	487,497	176,342	1,237,473	135,300	135,300

(5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

미반영손실	미반영손실 누계액	미반영손실	미반영손실 누계액

판로지스(주)	(1,409)	(1,409)	(19,552)	(19,552)

합 계	(1,409)	(1,409)	(19,552)	(19,552)

11 . 유형자산

(1) 당분기말 및 전기 말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	전산시스템	집기비품	건설중인자산	합 계

취득금액	9,219,508	4,340,606	355,968	7,307,914	7,811,498	310,325	29,345,819

감가상각누계액	-	(1,019,515)	(103,109)	(6,038,860)	(7,422,970)	-	(14,584,454)

정부보조금	-	-	-	-	(176,958)	-	(176,958)

장부가액	9,219,508	3,321,091	252,859	1,269,054	211,570	310,325	14,584,407

(전기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	전산시스템	집기비품	건설중인자산	합 계

취득금액	9,219,508	4,340,606	355,968	7,307,914	7,811,498	279,330	29,314,824

감가상각누계액	-	(991,070)	(85,554)	(5,923,998)	(7,378,669)	-	(14,379,291)

정부보조금	-	-	-	-	(198,268)	-	(198,268)

장부가액	9,219,508	3,349,536	270,414	1,383,916	234,561	279,330	14,737,265

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	합 계

토지	9,219,508	-	-	9,219,508

건물	3,349,536	-	-	(28,445)	-	3,321,091

차량운반구	270,414	-	-	(17,555)	-	252,859

전산시스템	1,383,916	-	-	(114,862)	-	1,269,054

집기비품	234,561	-	-	(22,991)	-	211,570

건설중인자산	279,330	30,995	-	-	-	310,325

합 계	14,737,265	30,995	-	(183,853)	-	14,584,407

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	합 계

토지	8,370,600	-	972,571	9,343,171

건물	3,224,118	-	-	(29,455)	381,682	3,576,345

차량운반구	159,601	-	(75,491)	(10,428)	-	73,682

전산시스템	1,805,216	4,500	-	(254,620)	-	1,555,096

집기비품	229,452	4,972	-	(20,907)	-	213,517

건설중인자산	-	255,100	-	-	-	255,100

합 계	13,788,987	264,572	(75,491)	(315,410)	1,354,253	15,016,911

12 . 리 스 연결회사는 사무실, 자동차 및 기타장비에 대해 리스 하였으며, 평균리스기간은 6년입니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	차량	건물	장비	합 계

취득금액	134,060	347,576	1,960,057	2,441,693

감가상각누계액	(70,820)	(207,329)	(669,893)	(948,042)

장부가액	63,240	140,247	1,290,164	1,493,651

(전기)

(단위: 천원)

구 분	차량	건물	장비	합 계

취득금액	114,239	347,576	1,960,057	2,421,872

감가상각누계액	(61,749)	(178,356)	(595,461)	(835,566)

장부가액	52,490	169,220	1,364,596	1,586,306

(2) 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

단위: 천원)

사용권자산	기초	취득	처분	조정(주1)	감가상각비	합 계

당분기	1,586,306	19,948	-	(128)	(112,475)	1,493,651

전기	1,893,546	184,789	(55,781)	-	(436,248)	1,586,306

(주1) 자동차의 리스료 변동에 따라 조정하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

사용권자산 감가상각비	112,475	436,248

리스부채 이자비용	13,864	63,132

단기리스 관련 비용	4,134	32,133

소액자산리스 관련 비용	50,671	202,468

당분기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 133백만원 및 476백만원입니다.

13 . 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기 말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득금액	5,398,690	2,322,668	7,721,358

감가상각누계액	-	(624,030)	(624,030)

장부가액	5,398,690	1,698,638	7,097,328

(전기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득금액	5,398,690	2,322,668	7,721,358

감가상각누계액	-	(609,349)	(609,349)

장부가액	5,398,690	1,713,319	7,112,009

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	대체	합 계

토지	5,398,690	-	-	-	5,398,690

건물	1,713,319	-	(14,681)	-	1,698,638

합 계	7,112,009	-	(14,681)	-	7,097,328

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	대체	합 계

토지	6,247,598	-	-	(972,571)	5,275,027

건물	2,011,240	-	(13,670)	(381,682)	1,615,888

합 계	8,258,838	-	(13,670)	(1,354,253)	6,890,915

(3) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치	장부가액	공정가치	장부가액

토지	6,816,764	5,398,690	6,746,025	5,398,690

건물	1,698,638	1,713,319

합 계	6,816,764	7,097,328	6,746,025	7,112,009

(4) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	115,897	113,049

임대원가	76,245	74,460

14 . 무형자산

(1) 당분기말 및 전기 말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	기타무형자산	영업권	고객관계	합 계

취득금액	120,438	1,268,674	240,673	1,422,857	458,615	3,511,257

감가상각누계액	(77,392)	-	(13,862)	-	(149,050)	(240,304)

손상	-	(281,709)	-	(1,401,684)	-	(1,683,393)

장부가액	43,046	986,965	226,811	21,173	309,565	1,587,560

(전기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	기타무형자산	영업권	고객관계	합 계

취득금액	120,438	1,268,674	240,673	1,422,857	458,615	3,511,257

감가상각누계액	(75,166)	-	(7,333)	-	(137,584)	(220,083)

손상	-	(281,709)	-	(1,401,684)	-	(1,683,393)

장부가액	45,272	986,965	233,340	21,173	321,031	1,607,781

(2)당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	처분	상각	합 계

산업재산권	45,272	-	-	(2,226)	43,046

회원권	986,965	-	-	986,965

기타무형자산	233,340	-	-	(6,529)	226,811

영업권	21,173	-	-	-	21,173

고객관계(주1)	321,031	-	-	(11,466)	309,565

합 계	1,607,781	-	-	(20,221)	1,587,560

(주1) 고객관계에 대한 상각액은 법인세효과 차감전 금액입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	상각	손상	합 계

산업재산권	49,088	-	(2,309)	-	46,779

회원권	1,860,852	-	-	-	1,860,852

영업권(주1)	21,173	-	-	-	21,173

고객관계(주1)	366,892	-	(11,466)	-	355,426

합 계	2,298,005	-	(13,775)	-	2,284,230

당분기에 발생한 연구비와 개발비 중 266백만원(전분기: 246백만원)은 판매비와관리비로, 매 출 원 가로 200백만원(전분기: 299백만원)이 발생하였으며, 이를 경상연구개발비로 처리하고 있습니다.

15. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	444,394	-	442,561	-

미지급금	1,732,839	571,273	1,284,167	562,927

미지급비용	572,327	-	786,128	-

미지급배당금	1,323,141	-

합 계	4,072,701	571,273	2,512,856	562,927

16. 리스부채당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	447,441	1,142,508	445,841	1,231,520

17 . 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	-	605,000	-	605,000

18. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	2,933,034	-	576,045	-

예수금	311,581	-	279,960	-

합 계	3,244,615	-	856,005	-

19. 충당부채

당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

포인트충당부채	89,772	97,577

20. 퇴직급여제도 (1)확정급여형 퇴직급여제도

1) 당분기 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,566,093	8,421,708

사외적립자산의 공정가치	(8,170,630)	(8,282,554)

기타	(1,896)	(1,896)

순확정급여부채(자산)	393,567	137,258

(2) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	255,115	245,569

이자비용	59,976	53,113

합 계	315,091	298,682

(3) 당분기 및 전기의 확정급여 채 무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 확정급여채무 현재가치	8,421,708	7,570,912

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	255,115	1,023,418

이자비용(이자수익)	59,976	212,452

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

경험 조정	-	(51,506)

인구통계적 가정의 변동	-	-

재무적 가정의 변동	-	(25,113)

지급액	(170,706)	(308,454)

당기말	8,566,093	8,421,708

(4) 당분기 및 전기 의 사 외 적 립자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

기초 사외적립자산의 공정가치	8,282,554	7,305,976

사외적립자산의 이자수익	-	212,019

보험수리적 손익	-	(134,304)

납입금액	-	1,100,000

퇴직금 지급액	(111,924)	(201,138)

당기말	8,170,630	8,282,554

(5) 당 분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	8,170,630	8,282,554

(6) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인률	2.94%	2.94%

사외적립자산의 기대수익률	2.94%	2.94%

기대임금상승률	5.00%	5.00%

(7 ) 당분기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1.0% 감소	1.0% 증가

할인율의 1% basis point (bp) 변동	9,246,509	7,711,448

기대임금상승률의 1% 변동	7,684,687	9,264,463

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(2)확정기여형 퇴직급여제도종속기업에서 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

21. 자본금 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	24,154,730주	24,154,730주

보통주 자본금	12,077,365천원	12,077,365천원

22. 기타불입자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	3,219,776	3,219,776

감자차익	2,856,444	2,856,444

기타자본잉여금	1,993,030	1,993,030

자기주식	(4,958,598)	(4,958,598)

합 계	3,110,652	3,110,652

(2) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	3,110,652	3,277,584

자기주식 취득	-	-

자기주식 처분(주1)	-	-

기말	3,110,652	3,277,584

23. 기타자본구성요소 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여제도의 재측정요소	-	-

기타포괄_공정가치 금융상품평가손익	(634,685)	(634,685)

해외사업환산손익	(7,558)	(24,761)

합 계	(642,243)	(659,446)

24. 이익잉여금과 배당금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	736,036	603,722

미처분이익잉여금(주2)	24,569,088	24,224,919

합 계	25,305,124	24,828,641

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	24,828,641	22,303,977

지배기업주주지분 귀속 분기순이익	1,799,625	(30,537)

배당	(1,323,142)	(1,328,637)

분기말금액	25,305,124	20,944,803

25 . 매출액

(1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

용역매출	9,040,782	7,284,165

임대수익	115,897	113,049

합 계	9,156,679	7,397,214

26 . 판매비와관리비

(1) 당분기 및 전 분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	661,895	857,967

퇴직급여	77,023	75,131

복리후생비	101,062	110,081

수도광열비	42,478	39,923

세금과공과	113,127	147,951

감가상각비	89,563	73,099

무형자산상각비	20,220	13,775

경상개발비	265,690	245,946

지급수수료	266,779	463,799

대손상각비	21,574	(11,380)

보험료	22,077	18,837

기타	132,926	147,624

합 계	1,814,414	2,182,753

27 . 금융수익 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	40,402	46,345

외화환산이익	24,128	26,165

외환차익	11,411	70,634

합 계	75,941	143,143

28 . 금융원가 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	-	44

외환차손	585	122

합 계	585	166

29. 기타영업외수익 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	7,849	1,289

유형자산처분이익	-	4,545

잡이익	15,096	643

합 계	22,945	6,477

30. 기타영업외비용

당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	73,831	68,972

기부금	1,200	1,000

연구비지원금	-	13,600

유형자산처분손실	-	7,309

합 계	75,031	90,881

31 . 법인 세 법인세 비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이와 이월세액공제의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

32 . 비 용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

계정과목	매출원가	판매비와관리비	합 계

종업원급여	2,190,937	1,105,669	3,296,606

통신비	774,659	25,747	800,406

수도광열비	33,763	42,478	76,241

세금과공과	65,051	113,127	178,178

감가상각비	221,447	89,563	311,010

무형자산상각비	-	20,220	20,220

지급수수료	462,612	266,779	729,391

대손상각비	-	21,574	21,574

외주용역비	1,550,112	-	1,550,112

기타	123,790	129,257	253,047

합 계	5,422,371	1,814,414	7,236,785

(전 분기)

(단위: 천원)

계정과목	매출원가	판매비와관리비	합 계

종업원급여	2,276,214	1,289,126	3,565,340

통신비	358,617	29,486	388,103

수도광열비	18,423	39,923	58,346

세금과공과	68,433	147,951	216,384

감가상각비	354,002	73,099	427,101

무형자산상각비	-	13,775	13,775

지급수수료	343,629	463,799	807,428

대손상각비	-	(11,380)	-11,380

외주용역비	1,426,000	-	1,426,000

기타	427,161	136,974	564,135

합 계	5,272,479	2,182,753	7,455,232

33. 주당이익 (1) 기본주당이익1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

지배주주지분순이익	1,799,625,272	(30,536,583)

가중평균유통보통주식수	22,052,359	22,143,944

기본주당순이익	82	(1)

2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(당분기)

구 분	주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	22,052,359	90/90	22,052,359

합계	90/90	22,052,359

(전분기)

(2) 희석주당이익당분기말 현재 희석가능 주식을 보유하고 있지 아니합니다.

34. 보험가입자산당분기말 현재 연결회사의 중요한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	보험종류	부보자산	부보액

한화손해보험(주)	화재보험	유형자산	4,483,604

한화손해보험(주)	가스배상	유형자산	1,000,000

합 계	5,483,604

35. 담보제공자산 및 지급보증 내역(1) 담보제공자산

당분기말 현재 연결회사가 금융기관 등에 담보로 제공한 연결회사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공처	담보제공 내역	담보제공자산	장부금액	설정금액

기업은행	질권설정	단기금융상품	170,000	170,000

기업은행	-	부동산	19,637,927	6,000,000

롯데쇼핑주식회사	보증금 보증	부동산	240,000

엔지니어링공제조합	이행지급보증	출자금	692,697	692,697

합 계	20,500,624	7,102,697

(2) 지급보증 내역 연결실체는 서울보증보험과 엔지니어링공제조합으로부터 하자이행보증 등을 제공받고 있습니다.

36. 우발사항 및 주요 약정사항(1) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 연결회사(원고)는 전직원 3인과 한국무역정보통신(KTNET)을 상대로 영업비밀 침해, 저작권 침해 등을 사유로 민사상손해배상청구 소송을 진행중에 있습니다.

(2) 주요 약정사항

(단위: 천원)

금융기관	한도금액	실행금액	비고

기업은행	1,000,000	-	중소기업자금대출

37. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업투자	(주)씨앤티알

(주)다이몬소프트

(주)비즈니스링커시스템

판로지스(주)

로지스원(주)

로지스체인(주)

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	거래내역	당분기	전분기

(주)씨앤티알	지분취득	-	-

임대수익	1,200	1,200

개발 용역비	-	50,000

(주)다이몬소프트	지분취득	-	-

임대수익	1,200	1,200

개발 용역비	-	50,000

(주)비즈니스링커시스템	지분취득	-	-

임대수익	1,200	1,200

이용료	172	-

개발 용역비	30,000	30,000

판로지스(주)	지분취득	-	14,500

임대수익	1,200	-

개발 용역비	100,000	-

로지스원(주)	지분취득	-	14,500

임대수익	1,200	-

이용료 및 수수료	1,773	-

개발 용역비	-	-

임직원	자금대여	-	45,500

자금회수	1,562	9,063

(3) 당분기말 및 전 기말 현 재 특 수관 계자 에 대한 채 권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

특수관계자	구분	기초	증가	감소	당분기말

(주)씨앤티알	매출채권	440	1,320	1,320	440

미지급금	-	-	-	-

(주)다이몬소프트	매출채권	440	1,320	1,320	440

미지급금	-	-	-	-

(주)비즈니스링커시스템	매출채권	440	1,320	1,320	440

미지급금	-	33,172	33,000	172

판로지스㈜	매출채권	440	1,320	1,720	-

미지급금	-	110,000	110,000	-

로지스원㈜	매출채권	440	1,320	1,320	440

미지급금	553	1,950	1,669	834

임직원	주임종장·단기채권	125,479	-	1,562	123,917

(전기)

(단위: 천원)

특수관계자	구분	기초	증가	감소	기말

(주)씨앤티알	매출채권	440	5,280	5,280	440

미지급금	-	220,000	220,000	-

(주)다이몬소프트	매출채권	440	5,280	5,280	440

미지급금	-	110,000	110,000	-

(주)비즈니스링커시스템	매출채권	440	5,280	5,280	440

외상매입금	-	415,800	415,800	-

미지급금	-	110,839	110,839	-

판로지스㈜	매출채권	-	3,520	3,120	440

미지급금	-	55,000	55,000	-

로지스원㈜	매출채권	-	2,640	2,200	440

미지급금	-	201,371	200,818	553

임직원	주임종장·단기채권	66,230	81,000	21,751	125,479

(4) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받거나 제공하고 있는 담보 및 보증내역은 없습니다 .

(5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	242,000	241,300

퇴직급여	6,398	7,407

합 계	248,398	248,707

38. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 영업활동으로 창출된 현금 중 손익항목의 조정 내용은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	1,955,427	(6,221)

손익항목의 조정:

대손상각비	21,574	(11,380)

감가상각비	311,010	427,101

무형자산상각비	20,220	13,775

유형자산처분손실	7,309

지분법손실	8,095	9,299

장기종업급여	8,346	5,951

퇴직급여	294,282	245,569

이자비용	73,831	69,016

주식보상비용	-	-

법인세비용	(6,441)	(2,522)

유형자산처분이익	(4,545)

이자수익	(48,251)	(47,573)

지분법이익	(13,917)

외화환산이익	(24,128)	(26,165)

합 계	2,600,048	679,614

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 창출된 현금 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	(276,462)	1,524,070

미수금의 감소(증가)	6,287	388,004

선급금의 감소(증가)	(662)	(83,530)

선급비용의 감소(증가)	(51,297)	(10,813)

선급공사원가의 감소(증가)	(1,243,115)	(288,166)

선급법인세의 감소(증가)	(1,952)	(1,139)

부가세대급금의 증가	-	(22,855)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	-	3,610

매입채무의 증가(감소)	1,833	(861,007)

미지급금의 증가(감소)	447,738	(479,174)

미지급비용의 증가(감소)	(252,969)	(64,308)

선수금의 증가(감소)	2,356,988	335,077

예수금의 증가(감소)	31,621	(164,311)

포인트충당부채의 증가(감소)	(7,805)	(26,237)

퇴직금의 지급	(170,706)	(15,312)

퇴직연금의 감소(증가)	111,924	6,238

합 계	951,423	240,147

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말	현금흐름	비현금 변동	당분기말

기타	상각

임대보증금	605,000	-	-	-	605,000

유동리스부채	445,841	(2,128)	3,728	447,441

비유동리스부채	1,231,520	(118,960)	16,093	13,855	1,142,508

재무활동으로부터의 총부채	2,282,361	(121,088)	19,821	13,855	2,194,949

(4) 현금의 유입과 유출이 없는 거래중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

건설중인자산의 본계정 대체	-	149,000

투자부동산의 유형자산 대체	-	1,088,106

사용권자산의 변동	-	129,008

리스부채의 변동	-	129,008

장기금융상품의 단기금융상품으로 유동성대체	-	563,160

회원권의 보증금 대체	-	1,480,000

기타무형자산(보증금의 사용권)의 인식	-	240,673

(5) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금 및 현금성자산입니다.

39. 금융상 품 (1) 자본위험관리연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 최적 자본구조 달성을 위해부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링 하여 필요할경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	10,758,559	6,740,253

자본 (B)	40,226,325	39,576,836

현금및현금성자산 및 금융기관예치금 (C)	18,834,361	15,459,202

차입금 (D)	-	-

부채비율 (A/B) (%)	26.75%	17.03%

순차입금비율 (D-C)/B (%)	-	-

(주1) 순차입금이 부(-)의 금액으로 순차입금비율을 산출하지 아니하였습니다.

(2) 금융위험관리 1) 금융위험요소연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

3) 유동성위험연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	3개월 미만	3개월 ~ 1년	1 ~ 5년	합 계

금융자산

현금및현금성자산	5,239,216	-	-	5,239,216

단기금융상품	-	12,805,364	-	12,805,364

단기대여금 (주1)	-	818,250	-	818,250

주임종 장·단기채권	-	22,917	101,000	123,917

매출채권 (주1)	1,909,562	-	-	1,909,562

미수금	348	-	-	348

미수수익	36,794	6,100	1,400	44,294

장기금융상품	-	-	789,781	789,781

당기손익_공정가치측정 금융자산	-	-	734,692	734,692

기타포괄_공정가치측정 금융자산	-	-	732,823	732,823

보증금	-	-	2,184,191	2,184,191

합 계	7,185,920	13,652,631	4,543,887	25,382,438

금융부채

매입채무	444,394	-	-	444,394

미지급금	1,732,839	-	571,273	2,304,112

미지급비용	572,327	-	-	572,327

임대보증금	-	-	605,000	605,000

리스부채	-	447,441	1,142,508	1,589,949

합 계	2,749,560	447,441	2,318,781	5,515,782

(주1) 상기 금융자산 및 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액 기준으로 작성되었습니다.

4) 이자율위험관리

연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 연결실체의 이자부부채의 규모를고려할 때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

5) 환위험관리연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.연결실체의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당분기 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채로 표시된 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계정과목	통화	원화금액	원화환산금액	원화금액	원화환산금액