케이엘넷 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

1. 회 사의 개요

주식회사 케이엘넷(이하"당사")는 종합물류정보망사업을 수행함으로써 물류비절감을통한 국가 및 기업의 국제경쟁력 강화에 기여함을 목적으로 여수광양항만공사 및 다수의 물류관련 기업이 공동출자하여 1994년 4월 1일에 설립되었으며, 2002년 3월 12일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 정부 또는 기업간의 각종 거래서식을 표준화된 전자문서로 전달하는 전자문서교환(Electronic Data Interchange: "EDI") 서비스를 제공하는 회사로서 주요 업무로는 수출입업무 EDI서비스, 해운·항만부문 EDI서비스 및 정부 등 관련 업계에서 추진하는 각종 물류정보화사업 소프트웨어 개발·운용등의 서비스를 제공하고 있습니다.

당사는 수차에 걸친 유ㆍ무상증자를 통하여 분기말 현재 자본금은 12,077백만원이며, 본사는 서울특별시 강남구 역삼동에 위치하고 있습니다. 당사의 대주주는 정지원으로 22.9%의 지분을 소유하고 있으며, 당사의 대표자는 강범구, 정지원입니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

정지원	5,538,165	22.9%

자기주식	1,294,105	5.4%

정순우	687,890	2.8%

증권금융(유통)	511,970	2.1%

김창회	421,000	1.7%

MORGAN STANLEY AND CO INTERNATIONAL PLC	252,937	1.0%

고려해운(주）	240,000	1.0%

(주)한진	232,800	1.0%

기타	14,975,863	62.1%

합 계	24,154,730	100%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1112호 투자기업에 대한 지분의 공시(개정)

타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나, 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정이며, 당사는 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

동 기준서의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 평가 중에 있으며, 2017년 12월 31일까지 기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

1) 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구 분	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-
공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

당사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 12,651백만원, 매도가능금융자산 1,786백만원을 보유하고 있습니다.

동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 12,651백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

또한 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 보유하고 있지 아니합니다.

단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다 . 당 사의 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 1,786백만원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익이 당기손익으로 재순환된 것은 없습니다.

계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 보유하고 있지 아니합니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

당사는 2017년 9월 30일 현재 금융부채는 2,652백만원입니다.

3) 손상

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

당사는 2017년 9월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 12,651백만원(대여금 및 수취채권 12,651백만원)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 1,088백만원을 설정하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당분기말 현재 당사는 기준서 제1115호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 평가중에 있습니다. 당사는 2017년 12월 31일까지 기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말재무제표 주석에 공시할 예정입니다. .

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자 (개정)

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상 (개정)

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가 (제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 당사는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 재화와 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. (1) 당사의 주요 보고부문은 다음과 같습니다.

부문	주요 사업

부가통신부문	전자문서중계서비스(EDI)

SI사업부문	정보시스템 설계 및 구축

SM사업부문	정보시스템 운영 및 유지보수

기타부문	본사 사옥 임대 서비스

(2) 당 분기 및 전분기 당사의 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	부가통신	SI사업	SM사업	기타	합계

부문전체수익	15,054,994	5,436,947	4,658,962	446,642	25,597,545

(-) 부문간수익	-	-	-	-	0

외부고객으로부터의 수익	15,054,994	5,436,947	4,658,962	446,642	25,597,545

부문손 익 (주)	3,859,791	-1,163,180	-52,900	446,642	3,090,353

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	부가통신	SI사업	SM사업	기타	합계

부문전체수익	12,998,168	3,738,146	5,325,862	420,911	22,483,087

(-) 부문간수익	-	-	-	-	0

외부고객으로부터의 수익	12,998,168	3,738,146	5,325,862	420,911	22,483,087

부문손 익 (주)	1,251,906	-1,185,171	-333,668	420,911	153,978

(주) 부문손익은 당사의 자원배분과 부분의 성과평가를 위한 의사결정을 위하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 부문정보이며 , 금융이익(원가), 기타영업외손익을 배분하기 전의 각 보고부문의 손익을 나타냅니다.

(3) 당분기 및 전분기 보고 부문들의 부문손익 합계에서 세전이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

부문손익 합계	3,090,353	153,978

금융이익	73,398	47,888

금융원가	143,442	171,640

기타영업외이익	116,239	203,437

기타영업외비용	402,387	39,540

세전이익	2,734,161	194,123

(4) 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산총액과 부채총액 의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산총액	부채총액	자산총액	부채총액

부가통신	3,093,426	281,608	3,844,250	553,323

SI사업	24,683	958,014	29,169	2,663,965

SM사업	430	264,809	861	323,298

기타	37,032,883	4,852,203	36,651,893	5,389,495

총 계	40,151,422	6,356,634	40,526,173	8,930,081

(5) 당분기와 전기 중 당사의 자산과 매출은 전액 국내로 귀속됩니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처	당분기	전분기

해양수산부	2,533,913	3,182,488

부산항만공사	3,690,653	2,327,604

5. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	사용제한 내용

단기금융상품	기업은행	170,000	200,000	질권설정

합 계	170,000	200,000

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	2,371,215	-	3,714,494	-

차감: 대손충당금	(249,035)	-	(245,357)	-

매출채권(순액)	2,122,180	-	3,469,137	-

미수금	94	-	282	-

차감: 대손충당금	-	-	-	-

미수금(순액)	94	-	282	-

미수수익	63,212	-	53,945	-

차감: 대손충당금	-	-	-	-

미수수익(순액)	63,212	-	53,945	-

합 계	2,185,486	-	3,523,364	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	연체되지 않은 채권	연체되었으나미손상채권	손상된 채권	소계	대손충당금	합 계

매출채권	1,921,264	297,228	152,723	2,371,215	(249,035)	2,122,180

미수금	94	-	-	94	-	94

미수수익	63,212	-	-	63,212	-	63,212

합 계	1,984,570	297,228	152,723	2,434,521	(249,035)	2,185,486

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	연체되지 않은 채권	연체되었으나미손상채권	손상된 채권	소계	대손충당금	합 계

매출채권	3,376,497	177,234	160,763	3,714,494	(245,357)	3,469,137

미수금	282	-	-	282	-	282

미수수익	53,945	-	-	53,945	-	53,945

합 계	3,430,724	177,234	160,763	3,768,721	(245,357)	3,523,364

(3) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 초과 6개월 이하	6개월 초과 12개월 이하	12개월 초과	합 계

매출채권	-	-	-	152,723	152,723

합 계	-	-	-	152,723	152,723

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 초과 6개월 이하	6개월 초과 12개월 이하	12개월 초과	합 계

매출채권	-	-	-	160,763	160,763

합 계	-	-	-	160,763	160,763

(4) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	245,357	200,525

설정(환입)	3,678	30,908

처분	-	-

분기말금액	249,035	231,433

7. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	200,000	-	200,000	300,000	-	300,000

합 계	200,000	-	200,000	300,000	-	300,000

8. 매도가능금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	주식수(출자좌수)	취득원가	공정가액 또는순자산가액	장부가액	미실현보유손익누계액	손상차손누계액

지분증권>

콜마파마(주)	8	293	-	293	-	-

엔지니어링 공제조합 출자금	1,011	264,073	-	264,073	-	-

한국전산업협동조합 출자금	15	1,500	-	1,500	-	-

한국해양조사협회 설립출연금	-	5,000	-	5,000	-	-

정보통신공제조합 출자예치금	60	15,330	-	15,330	-	-

케이씨넷	750,000	1,500,000	-	1,500,000	-	-

합 계	1,786,196	-	1,786,196	-	-

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	주식수(출자좌수)	취득원가	공정가액또는순자산가액	장부가액	미실현보유손익누계액	손상차손누계액

지분증권>

콜마파마(주)	8	293	-	293	-	-

엔지니어링 공제조합 출자금	1,011	264,073	-	264,073	-	-

한국전산업협동조합 출자금	15	1,500	-	1,500	-	-

한국해양조사협회 설립출연금	-	5,000	-	5,000	-	-

정보통신공제조합 출자예치금	60	15,330	-	15,330	-	-

케이씨넷	750,000	1,500,000	-	1,500,000	-	-

합 계	1,786,196	-	1,786,196	-	-

9. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	838,950	-	866,300	-

차감:대손충당금	(838,950)	-	(866,300)	-

대여금(순액)	-	-	-	-

주임종단기대여금	44,792	-	49,479	-

보증금	-	992,125	-	1,182,125

합 계	44,792	992,125	49,479	1,182,125

10. 기타 자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	13,367	-	18,724	-

선급비용	117,096	-	71,275	-

합 계	130,463	-	89,999	-

11. 종속기업 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율	순자산가액	장부가액	전기말	순자산가액	장부가액

산둥지인전자과기 유한회사	소프트웨어, 수출입무역	중국	12월	100%	696,712	699,160	100%	704,999	699,160

(주)해양물류정보연구소	연구서비스	대한민국	12월	100%	157,163	223,304	100%	223,304	223,304

합 계	853,875	922,464	928,303	922,464

(2) 당분기 및 전기 중 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

종속기업명	기초	취득	처분	손상	당분기말

산둥지인전자과기 유한회사	699,160	-	-	-	699,160

(주)해양물류정보연구소	223,304	-	-	-	223,304

합 계	922,464	-	-	-	922,464

(전기)

(단위: 천원)

종속기업명	기초	취득	처분	손상	전기말

산둥지인전자과기 유한회사	699,160	-	-	-	699,160

(주)해양물류정보연구소	500,000	-	-	(276,696)	223,304

합 계	1,199,160	-	-	(276,696)	922,464

(3) 당분기말 및 전기말의 종속기업의 요약 재무상태 는 아래와 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

종속회사	자산총계	부채총계	매출	분기순이익	당기총포괄손익

산둥지인전자과기 유한회사	696,712	-	-	-	(6,464)

(주)해양물류정보연구소	160,635	3,472	-	(66,141)	(66,141)

합 계	857,347	3,472	0	(66,141)	(72,605)

(전기말)

(단위: 천원)

종속회사	자산총계	부채총계	매출	당기순이익	당기총포괄손익

산둥지인전자과기 유한회사	704,999	-	-	2,146	(15,646)

(주)해양물류정보연구소	227,098	3,794	-	(210,455)	(210,455)

합 계	932,097	3,794	-	(208,309)	(226,101)

12 . 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	합 계

토지	7,361,181	175,072	-	-	-	7,536,253

건물	2,630,535	102,699	-	(60,496)	-	2,672,738

차량운반구	27,413	-	-	(13,788)	-	13,625

전산시스템	3,238,710	362,381	-	(852,511)	-	2,748,580

집기비품	1,041,004	14,979	-	(586,300)	-	469,683

합 계	14,298,843	655,131	0	(1,513,095)	0	13,440,879

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	합 계

토지	6,022,443	-	-	-	1,338,738	7,361,181

건물	2,389,549	-	-	(60,068)	321,077	2,650,558

차량운반구	51,662	-	-	(18,187)	-	33,475

전산시스템	4,232,652	67,600	-	(794,748)	-	3,505,504

집기비품	2,156,854	9,173	-	(920,539)	-	1,245,488

합 계	14,853,160	76,773	0	(1,793,542)	1,659,815	14,796,206

13 . 투자부동산 (1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	합 계

토지	6,389,089	-	-	-	-	6,389,089

건물	2,206,454	-	-	(48,784)	-	2,157,670

합 계	8,595,543	0	0	(48,784)	0	8,546,759

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	합 계

토지	6,666,987	1,060,840	-	-	(1,338,738)	6,389,089

건물	2,068,646	519,600	-	(44,454)	(321,077)	2,222,715

합 계	8,735,633	1,580,440	0	(44,454)	(1,659,815)	8,611,804

(2) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치	장부가액	공정가치	장부가액

토지	7,669,998	6,389,089	7,633,249	6,389,089

건물	2,157,670	2,206,454

합 계	7,669,998	8,546,759	7,633,249	8,595,543

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	446,642	420,911

임대원가	209,223	231,471

14 . 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	상각	합 계

산업재산권	31,326	23,495	(5,368)	49,453

회원권	1,553,094	373,380	-	1,926,474

합 계	1,584,420	396,875	(5,368)	1,975,927

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	상각	합 계

산업재산권	35,572	2,084	(4,776)	32,880

회원권	1,553,094	-	-	1,553,094

사용권	15,333	-	(15,333)	0

합 계	1,603,999	2,084	(20,109)	1,585,974

당분기에 발생한 연구비와 개발비 중 108백만원(전분기: 254백만원)은 판매비와관리비로, 매 출 원 가로 1,193백만원( 전분기: 1,216백만 원)이 발생하였으며, 이를 경상연구개발비로 처리하고 있습니다.

15. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	511,016	-	2,509,726	-

미지급금	951,871	-	1,303,093	-

미지급비용	514,504	-	83,847	-

합 계	1,977,391	0	3,896,666	-

16 . 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	-	675,000	-	675,000

17. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	14,504	-	6,323	-

예수금	109,239	-	109,785	-

합 계	123,743	0	116,108	-

18. 이연수익

당분기말 및 전기말 현재 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

포인트이연수익	114,088	163,346

19. 퇴직급여제도

(1) 당분기 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,167,272	6,545,109

사외적립자산의 공정가치	(3,410,580)	(2,634,088)

기타(국민연금전환금)	(1,896)	(1,896)

순확정급여부채(자산)	2,754,796	3,909,125

(2) 당분기 및 전분기의 순 확정급여 부채(자산) 의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	기타	순확정급여부채(자산)

당기초	6,545,109	(2,634,088)	(1,896)	3,909,125

당기손익으로 인식되는 금액	0

당기근무원가	819,779	-	-	819,779

이자비용(이자수익)	141,176	(39,009)	-	102,167

소 계	7,506,064	(2,673,097)	(1,896)	4,831,071

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	(922,891)	39,009	-	(883,882)

기여금 납부액	-	(1,000,000)	-	(1,000,000)

지급액	(415,901)	223,508	-	(192,393)

당분기말	6,167,272	(3,410,580)	(1,896)	2,754,796

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	기타	순확정급여부채(자산)

당기초	5,507,795	(2,809,842)	(1,896)	2,696,057

당기손익으로 인식되는 금액	-

당기근무원가	693,002	-	-	693,002

이자비용(이자수익)	116,882	(45,721)	-	71,161

소 계	809,884	(45,721)	-	764,163

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	586,054	45,721	-	631,775

기여금 납부액	-	-	-	0

지급액	(280,905)	161,085	-	(119,820)

당분기말	6,622,828	(2,648,757)	(1,896)	3,972,175

(3) 당분 기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	3,410,580	2,634,088

(4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인률	3,02%	2.97%

사외적립자산의 기대수익률	3.02%	2.97%

기대임금상승률	5.00%	6.86%

(5 ) 당분기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1% basis point (bp) 변동	5,521,745	6,565,911

기대임금상승률의 1% 변동	6,578,763	5,503,010

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 연결재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

20. 자본금 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	24,154,730주	24,154,730주

보통주 자본금	12,077,365천원	12,077,365천원

21. 기타불입자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	3,219,776	3,219,776

감자차익	2,856,444	2,856,444

기타자본잉여금	1,921,533	1,921,533

자기주식	(2,758,083)	(2,238,910)

주식선택권	-	120,405

합 계	5,239,670	5,879,248

(2) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	5,879,248	5,841,709

대체(*)	(120,405)	-

자기주식	(519,173)

주식보상비용	-	26,560

분기말	5,239,670	5,868,269

(*) 당기초 주식매수선택권의 부여방식이 행사가격으로 자기주식을 교부하는 방식에서 행사가격으로 시가와의 차액을 자기주식 또는 현금으로 교부하는 방식으로 변경함에 따라 주식선택권을 자본에서 부채로 대체 하였습니다.22. 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여제도의 재측정요소	(274,774)	(964,201)

합 계	(274,774)	(964,201)

23. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	333,976	287,906

미처분이익잉여금	16,418,550	14,315,774

합 계	16,752,526	14,603,680

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	14,603,680	13,346,720

이익잉여금 처분액	(460,697)	(345,522)

분기순이익	2,609,543	298,643

분기말금액	16,752,526	13,299,841

24 . 수익

(1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

용역매출	7,899,614	24,921,811	8,021,048	22,062,176

상품매출	229,091	-	-

임대수익	151,197	446,642	150,351	420,911

합 계	8,050,811	25,597,544	8,171,399	22,483,087

25. 용역계약(1) 당분기 및 전분기 현재 도급공사와 관련한 용역계약 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초용역계약 잔액	2,722,740	2,475,158

신규계약 및 기존계약 증감액	5,393,782	5,291,455

당분기 수익인식액	5,332,348	4,992,945

당 분기 말 용역계약잔액	2,784,174	2,773,668

(2) 당분기말 및 전기말 현재 진행중인 용역와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	SI사업	SM사업	합계

누적공사수익	9,531,193	254,352	9,785,545

누적공사원가	8,624,356	224,336	8,848,692

매출채권	222,274	20,796	243,070

미청구공사	477,387	8,990	486,377

초과청구공사	543,189	28,358	571,547

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	SI사업	SM사업	합계

누적공사수익	13,792,966	2,130,820	15,923,786

누적공사원가	12,459,384	1,860,478	14,319,862

매출채권	1,725,135	20,796	1,745,931

미청구공사	578,971	44,787	623,758

초과청구공사	116,392	-	116,392

(3) 당분기말 현재 원기가준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 계약 중 계약금액이 직전 회계연도의 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 투입법에 의한 진행기준을 적용하는 용역계약과 관련한 공사손실충당부채, 회계추정변경에 따른 용역손익의 변동금액 및 미청구공사의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공사손실충당부채	총 계약수익의 변동	총 계약원가의 변동	공사손익 변동금액	미청구공사의 변동	초과청구공사의 변동

당기 영향	향후 영향	합계

SI사업	-	208,587	383,853	(175,265)	-	(175,265)	-	-

합 계	-	208,587	383,853	(175,265)	-	(175,265)	-	-

당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원와 당기 말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 26 . 판매비와관리비 (1) 당분기 및 전 분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	455,155	1,219,900	300,379	805,611

퇴직급여	48,478	161,386	36,693	103,209

복리후생비	120,743	293,311	65,869	175,935

수도광열비	38,452	103,981	36,783	104,507

세금과공과	93,174	207,831	88,316	183,671

감가상각비	70,329	223,318	85,278	260,698

무형자산상각비	2,010	5,368	1,555	20,110

경상개발비	24,536	108,365	94,894	253,984

지급수수료	250,775	772,537	189,645	498,174

대손상각비	3,677	-	30,908

주식보상비용	92,447	6,399	26,561

기타	147,887	475,714	174,294	499,716

합 계	1,251,539	3,667,835	1,080,105	2,963,084

27 . 금융이익 (1) 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	25,841	73,002	14,132	42,828

외환차익	3	6	-	5

배당금수익	-	390	-	5,055

합 계	25,844	73,398	14,132	47,888

28 . 금융원가 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	47,059	102,167	38,961	71,161

외화환산손실	-	40,754	75,321	100,459

외환차손	13	521	10	20

합 계	47,072	143,442	114,292	171,640

29. 기타영업이익 당분기 및 전분기 중 기타영업이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타대손충당금환입	-	27,350	53,500	72,550

유형자산처분이익	-	-	-	5,636

잡이익	34,401	88,889	125,087	125,250

합 계	34,401	116,239	178,587	203,436

30. 기타영업비용

당분기 및 전분기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	7,000	319	7,519

연구비지원금	28,653	109,653	19,142	30,476

잡손실	20,490	285,735	128	1,545

합 계	49,143	402,388	19,589	39,540

31 . 법인 세

(1) 당분기 및 전분기의 법인세의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액(법인세추납액 포함)	144,570	-

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(주1)	174,501	(243,510)

±이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액(주2)	-	-

±자본에 직접 가감된 법인세비용	(194,454)	138,990

법인세비용	124,617	(104,520)

(주1) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채)	950,971	1,007,618

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채)	1,125,472	764,108

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(174,501)	243,510

(주2) 이월세액공제로 인한 기말 이연법인세자산	146,118	191,506

이월세액공제로 인한 기초 이연법인세자산	146,118	191,506

이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액	-	-

(2) 당분기 및 전분기기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	2,734,161	194,123

적용세율(당분기 21.20%, 전분기 11.0%)에 따른 법인세비용	579,515	21,354

조정사항:

비과세수익	(8,293)	(167)

비공제비용	49,170	22,293

세액공제 및 감면으로 인한 효과	(355,529)	(229,112)

농어촌특별세액	15,869	-

기타차이	(156,115)	81,112

법인 세비용	124,617	(104,520)

유효세율(*)	4.56%	-

(*) 전분기의 법인세비용이 부(-)의 금 액으로 유효세율을 표시하지 아니하였습니다.

32 . 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

계정과목	매출원가	판매비와관리비	합 계

종업원급여	5,571,219	1,674,596	7,245,815

통신비	1,331,561	62,190	1,393,751

수도광열비	49,671	103,981	153,652

세금과공과	198,053	207,831	405,884

감가상각비	1,338,561	223,318	1,561,879

무형자산상각비	-	5,368	5,368

지급수수료	822,935	772,537	1,595,472

경상연구개발비	1,192,956	108,365	1,301,321

대손상각비	-	3,677	3,677

외주용역비	5,439,918	-	5,439,918

기타	2,894,482	505,972	3,400,454

합 계	18,839,356	3,667,835	22,507,191

(전 분기)

(단위: 천원)

계정과목	매출원가	판매비와관리비	합 계

종업원급여	5,826,171	1,084,755	6,910,926

통신비	1,893,448	62,396	1,955,844

수도광열비	50,065	104,507	154,572

세금과공과	200,683	183,671	384,354

감가상각비	1,577,297	260,698	1,837,995

무형자산상각비	-	20,110	20,110

지급수수료	682,917	498,174	1,181,091

경상연구개발비	1,215,628	253,984	1,469,612

대손상각비	-	30,908	30,908

외주용역비	5,477,667	-	5,477,667

기타	2,442,148	463,881	2,906,029

합 계	19,366,024	2,963,084	22,329,108

33. 주당이익 (1) 기본주당이익 1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	805,675,300	2,609,542,957	-310,890,610	298,643,085

가중평균유통보통주식수	22,973,378	23,014,121	23,034,830	23,034,830

기본주당순이익(손실)	35	113	-13	13

2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(당분기)

구 분	주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	23,034,830	213/273	17,972,230

23,034,186	6/273	506,246

23,014,186	1/273	84,301

23,004,186	1/273	84,265

22,990,731	1/273	84,215

22,983,464	10/273	841,885

22,916,981	36/273	3,022,019

22,901,599	1/273	83,889

22,881,599	1/273	83,815

22,871,599	1/273	83,779

22,860,625	2/273	167,477

273	23,014,121

(전분기)

구 분	주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	23,034,830	274/274	23,034,830

(2) 희석주당이익 당분기말 현재 임직원에게 부여한 주식매수선택권을 행사가격과 시가와의 차액을 자기주식 및 현금으로 교부하는 방식으로 변경함에 따라 희석주당이익은 기본주당이 익과 동일합니다.

34. 보험가입자산 당분기말 현재 당사의 중요한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	보험종류	부보자산	부보액

동부화재	화재보험	유형자산	3,590,604

동부화재	가스배상	유형자산	595,000

합 계	4,185,604

35. 담보제공자산 및 지급보증 내역 (1) 담보제공자산당분기말 현재 당사가 금융기관 등에 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공처	담보제공 내역	담보제공자산	장부금액	설정금액

기업은행	-	부동산	18,755,750	6,000,000

롯데쇼핑주식회사	보증금 보증	부동산	240,000

엔지니어링공제조합	이행지급보증	출자금	264,073	-

합 계	19,019,823	6,240,000

(2) 지급보증 내역

당사는 서울보증보험과 엔지니어링공제조합으로부터 하자이행보증 등을 제공받고 있습니다.

36 . 주식기준보상

당사는 임직원에 대하여 주식매수선택권을 부여하고 있으며, 부여일로부터 3년 동안임직원이 계속하여 근무용역을 제공하는 경우에 가득됩니다. 주식선택권의 계약만기는 5년이며, 부여방식으로는 부여방식으로 1) 행사가격으로 자기주식을 교부, 2) 행사가격과 시가와의 차액을 자기주식 또는 현금으로 교부하는 방식 중 회사가 택일 할수 있습니다. 동 주식선택권의 공정가치는 블랙숄즈(Black-Scholes)모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수 및 부여한 주식선태권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	3차

부여일자	2014년 03월 28일

최초 부여주식수	203,000

행사 또는 가득요건 미충족으로 소멸된 주식수	(55,000)

유효한 주식수(주1)	148,000

부여일 주식가격(단위: 원)	1,800

옵션가치(단위: 원)	758

행사기간	2017.03.28~2019.03.27

행사가격(단위: 원)	1,740

기대변동성	0.5896

기대행사기간	3년

무위험이자율	2.88%

(주1) 당분기 이전에 행사되었거나 또는 퇴사 등으로 가득요건을 충족하지 못하여 주식선택권이 소멸되어 당분기말 현재 유효한 주식수입니다.
(주2) 당분기 초 연결실체는 주식선택권의 부여방식을 행사가격과 시가와의 차액을 자기주식 또는 현금으로 교부하는 방식으로 변경하였습니다.

당사는 당분기와 전분기에 각각 92,447천원과 26,561천원의 보상비용을 인식하습니다.

37. 우발사항 및 주요 약정사항

(1) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건의 중요한 내역은 없습니다.

(2) 주요 약정사항

(단위: 천원)

금융기관	한도금액	실행금액	비고

기업은행	1,000,000	-	중소기업자금대출

2,000,000	-	구매카드대출

38. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속회사	산동지인전자과기유한공사

종속회사	(주)해양물류정보연구소

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	거래내역	당분기	전분기

임직원	자금대여	-	40,000

자금회수	4,687	4,000

(3) 당분기 및 전기 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

특수관계자	구분	기초	증가	감소	기말

해양물류정보연구소(주)	채권	3,582	30,546	30,735	3,393

임직원	주임종단기채권	49,479	-	4,687	44,792

(전기)

(단위: 천원)

특수관계자	구분	기초	증가	감소	기말

해양물류정보연구소(주)	채권	-	21,023	17,441	3,582

임직원	주임종단기채권	-	90,000	40,521	49,479

(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받거나 제공하고 있는 담보 및 보증내역은 없습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	342,260	329,500

퇴직급여	19,307	20,417

합 계	361,567	349,917

39. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동으로 창출된 현금 중 손익항목의 조정 내용은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	2,609,543	298,643

손익항목의 조정:

외화환산손실	40,754	100,459

대손상각비	3,677	30,908

감가상각비	1,561,879	1,837,995

무형자산상각비	5,368	20,110

퇴직급여	819,779	693,002

이자비용	102,167	71,160

주식보상비용	92,447	26,561

법인세비용	124,618	(104,520)

대손충당금환입	(27,350)	(72,550)

유형자산처분이익	(5,636)

이자수익	(73,002)	(42,828)

배당금수익	(390)	(5,055)

합 계	5,259,490	2,848,249

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 창출된 현금 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	1,343,279	(959,533)

미청구공사의 감소(증가)	137,382	1,073,353

미수금의 감소(증가)	188	95

선급금의 감소(증가)	5,357	16,169

선급비용의 감소(증가)	(45,821)	(167,359)

재고자산의 감소(증가)	100,000

매입채무의 증가(감소)	(1,998,710)	(1,849,178)

미지급금의 증가(감소)	(351,222)	(296,139)

미지급비용의 증가(감소)	217,805	(33,037)

선수금의 증가(감소)	8,181	30,866

초과청구공사의 증가(감소)	455,155	185,050

예수금의 증가(감소)	(546)	29,832

포인트이연수익의 증가(감소)	(49,258)	(10,606)

퇴직급의 지급	(415,901)	(280,904)

퇴직연금의 감소(증가)	(776,492)	161,085

합 계	(1,370,603)	(2,100,306)

(3) 현금의 유입과 유출이 없는 거래중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산의 투자부동산 대체	-	-

투자부동산의 유형자산 대체	-	1,659,815

(4) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금 및 현금성자산입니다.

40. 금융상 품 위험관리 (1) 자본위험관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 최적 자본구조 달성을 위해부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링 하여 필요할경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	6,356,634	8,930,081

자본 (B)	33,794,788	31,596,092

현금및현금성자산 및 금융기관예치금 (C)	8,340,203	6,298,391

차입금 (D)	-	-

부채비율 (A/B) (%)	18.80%	28.26%

순차입금비율 (D-C)/B (%)	-24.68%	-19.93%

(2) 금융위험관리 1) 금융위험요소당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

3) 유동성위험당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	3개월 미만	3개월 ~ 1년	1 ~ 5년	합 계

금융자산

현금및현금성자산	4,983,450	-	-	4,983,450

단기금융상품	2,491,413	-	2,491,413

단기대여금 (주1)	-	838,950	-	838,950

매출채권 (주1)	1,921,264	238,120	211,831	2,371,215

미수금	94	-	-	94

미수수익	3,701	-	59,511	63,212

주임종단기채권	-	-	44,792	44,792

장기금융상품	-	-	865,340	865,340

매도가능금증권	-	-	1,786,195	1,786,195

보증금	992,125	992,125

합 계	6,908,509	3,568,483	3,959,794	14,436,786

금융부채

매입채무	511,016	-	-	511,016

미지급금	951,871	-	-	951,871

미지급비용	514,504	-	-	514,504

임대보증금	-	-	675,000	675,000

합 계	1,977,391	-	675,000	2,652,391

(주) 상기 금융자산 및 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액 기준으로 작성되었습니다.

4) 이자율위험관리

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 당사의 이자부부채의 규모를 고려할 때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

5) 환위험관리당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당분기 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채로 표시된 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

계정과목	통화	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화예금	CNY	1,952,163.72	327,722	1,860,327.03	322,320

USD	44,838.13	51,113	47,449.32	57,343

단기대여금	CNY	5,000,000	838,950	5,000,000	866,300

합계	CNY	6,952,163.72	1,166,672	6,860,327.03	1,188,620

USD	44,838.13	51,113	47,449.32	57,343

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