케이엘넷 사업보고서 (2016.12)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 23 기 2016.12.31 현재
제 22 기 2015.12.31 현재
제 21 기 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 23 기	제 22 기	제 21 기

자산

유동자산	11,052,086,418	8,263,776,751	7,766,657,800

현금및현금성자산	6,266,507,429	5,254,876,471	4,101,066,608

기타유동금융자산	249,479,167	145,000,000	35,600,000

단기금융상품	200,000,000	145,000,000	2,400,000

유동만기보유금융자산	0

단기대여금및수취채권	866,300,000	892,400,000	884,050,000

대손충당금	(866,300,000)	(892,400,000)	(884,050,000)

주임종단기대여금	49,479,167	0	33,200,000

매출채권 및 기타유동채권	3,612,301,125	1,315,816,346	2,655,937,825

단기미수수익	53,945,389	40,997,927	44,930,412

단기매출채권	3,711,194,571	1,416,801,061	3,609,966,773

대손충당금	(245,357,478)	(200,525,247)	(1,072,437,100)

단기미수금	307,140	257,160

대손충당금

단기선급금	18,723,651	41,026,273	12,962,356

대손충당금

단기선급비용	71,274,854	15,756,282	60,258,224

부가세대급금	2,520,138	1,452,910

미청구공사	623,758,317	1,548,056,294	96,275,817

재고자산	300,000,000	877,777,550

상품	300,000,000	877,777,550

당기법인세자산	40,380	27,640

비유동자산	29,389,644,665	29,831,953,338	29,029,736,397

기타비유동금융자산	2,517,615,364	2,374,055,364	2,121,615,364

장기금융상품	731,420,000	587,860,000	554,300,000

비유동매도가능금융자산	1,786,195,364	1,786,195,364	1,567,315,364

장기매출채권 및 기타비유동채권	1,182,124,500	1,289,344,500	1,078,443,310

장기보증금	1,182,124,500	1,289,344,500	1,078,443,310

투자부동산	8,595,542,826	8,735,632,916	7,488,973,800

유형자산	14,298,843,661	14,877,944,588	15,370,982,326

토지	7,361,180,849	6,022,442,809	7,195,854,617

건물	3,203,621,638	2,799,456,968	3,189,791,341

감가상각누계액	(573,085,814)	(409,907,918)	(423,790,503)

차량운반구	149,554,048	220,807,044	220,807,044

감가상각누계액	(122,140,855)	(169,144,861)	(143,952,234)

전산시스템	5,335,877,091	5,268,277,091	1,924,487,091

감가상각누계액	(2,097,166,774)	(1,035,624,689)	(534,786,871)

집기	11,008,285,856	11,224,101,010	11,275,161,630

정부보조금	(10,490,800)	(9,456,800)	(22,648,000)

감가상각누계액	(9,956,791,578)	(9,033,006,066)	(7,332,928,928)

시설장치	0	50,000,000

감가상각누계액	0	(41,726,542)

기타유형자산	0	40,500,000

감가상각누계액	0	(25,786,319)

건설중인자산	0

영업권 이외의 무형자산	1,584,419,570	1,603,999,828	1,373,050,584

산업재산권	31,325,573	35,572,498	32,293,764

회원권	1,553,093,997	1,553,093,997	1,279,423,487

기타무형자산	15,333,333	61,333,333

이연법인세자산	1,211,098,744	950,976,142	1,596,671,013

자산총계	40,441,731,083	38,095,730,089	36,796,394,197

부채

유동부채	4,346,168,252	4,135,947,057	3,811,451,653

매입채무 및 기타유동채무	4,012,986,352	3,931,389,281	3,324,158,479

단기매입채무	2,509,725,824	2,322,384,894	1,741,991,252

단기미지급금	1,303,093,157	1,433,602,141	1,166,351,293

단기미지급비용	83,846,791	83,873,370	203,790,899

단기선수금	6,323,286	6,229,686	75,077,413

단기예수금	109,997,294	85,299,190	136,947,622

초과청구공사	116,391,749	50,762,119	328,747,124

미지급법인세	53,443,851	26,818,057	39,357,650

미지급배당금	0

기타유동비금융부채	163,346,300	126,977,600	119,188,400

비유동부채	4,554,124,709	3,401,057,364	4,319,360,925

장기차입금

금융리스부채	13,549,488

장기매입채무 및 기타비유동채무	645,000,000	705,000,000	380,000,000

장기임대보증금	645,000,000	705,000,000	380,000,000

퇴직급여채무	3,909,124,709	2,696,057,364	3,925,811,437

부채총계	8,900,292,961	7,537,004,421	8,130,812,578

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	31,541,438,122	30,558,725,668	28,118,958,447

자본금	12,077,365,000	12,077,365,000	12,077,365,000

보통주 자본금	12,077,365,000	12,077,365,000	12,077,365,000

자본잉여금	7,997,753,507	7,997,753,507	6,722,573,507

주식발행초과금	3,219,775,885	3,219,775,885	3,219,775,885

감자차익	2,856,444,352	2,856,444,352	2,856,444,352

기타자본잉여금	1,921,533,270	1,921,533,270	646,353,270

자본조정	(2,118,505,334)	(2,156,044,318)	(925,591,861)

자기주식	(2,238,910,208)	(2,238,910,208)	(2,238,910,208)

주식선택권	120,404,874	82,865,890	1,313,318,347

기타포괄손익누계액	(965,551,050)	(646,250,504)	(747,476,612)

이익잉여금	14,550,375,999	13,285,901,983	10,992,088,413

이익준비금	287,905,962	253,353,717	253,353,717

미처분이익잉여금(미처리결손금)	14,262,470,037	13,032,548,266	10,738,734,696

비지배지분	546,623,172

자본총계	31,541,438,122	30,558,725,668	28,665,581,619

자본과부채총계	40,441,731,083	38,095,730,089	36,796,394,197

연결 포괄손익계산서
제 23 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 22 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 21 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 23 기	제 22 기	제 21 기

수익(매출액)	35,077,238,248	33,992,779,756	35,665,831,166

용역매출	34,527,787,713	33,527,073,944	34,216,000,255

상품매출	0	1,048,402,564

임대수익	549,450,535	465,705,812	401,428,347

매출원가	29,575,499,984	27,490,088,480	28,593,597,303

용역매출원가	29,575,499,984	27,490,088,480	28,221,643,182

상품매출원가	371,954,121

매출총이익	5,501,738,264	6,502,691,276	7,072,233,863

판매비와관리비	4,075,754,077	3,594,659,514	4,436,811,870

급여	1,131,286,823	1,145,094,282	1,047,421,294

퇴직급여	142,952,612	164,464,441	208,156,480

복리후생비	258,014,017	217,748,842	249,809,924

여비교통비	64,068,040	30,017,396	42,244,282

차량유지비	24,705,681	26,896,860	27,032,106

통신비	83,417,626	75,878,973	78,573,104

소모품비	30,084,801	13,849,576	16,346,242

수도광열비	142,671,139	138,713,810	126,681,282

세금과공과	217,612,857	209,274,868	224,255,793

임차료	110,945,996	81,236,355	82,348,124

감가상각비	350,862,473	389,607,524	377,114,905

무형자산상각비	21,664,498	52,029,773	51,441,562

수선비	49,627,325	14,540,273	21,315,231

보험료	68,236,467	68,550,214	85,068,415

접대비	129,930,936	67,228,218	51,668,216

광고선전비	65,145,450	25,719,600	40,006,550

경상개발비	279,453,635	296,210,179	253,941,419

지급수수료	751,863,008	696,459,376	1,091,876,973

도서인쇄비	18,561,498	10,410,427	5,186,048

교육훈련비	6,760,075	24,606,240	3,766,860

회의비	31,593,146	37,676,176	30,675,564

행사비	11,016,041	6,317,778	21,722,229

대손상각비(대손충당금환입)	44,832,231	(246,395,545)	256,783,044

주식보상비용	37,538,984	44,727,543	38,138,347

잡비	2,908,718	3,796,335	5,237,876

영업이익(손실)	1,425,984,187	2,908,031,762	2,635,421,993

금융수익	68,921,896	97,858,036	144,854,008

이자수익	63,866,896	88,643,036	106,144,608

배당금수익	5,055,000	9,215,000	38,709,400

금융원가	64,400,028	122,937,237	137,420,747

이자비용	64,400,028	122,937,237	137,420,747

기타이익	161,369,203	1,022,258,062	215,118,408

연구비지원금(수익)	6,269,200

유형자산처분이익	5,636,363	153,480,721

외화환산이익	13,139,848	20,353,722

외환차익	14,704	159,780	16,389

매도가능금융자산처분이익	833,750,788

기타의 대손충당금 환입액	26,100,000

염가매수차익	163,628,066

잡이익	129,618,136	21,726,925	24,851,031

기타손실	93,295,465	584,510,836	187,447,908

유형자산처분손실	19,195,208	77,782,094

기부금	7,519,000	4,000,000	3,000,000

연구비지원금(비용)	30,476,000	11,334,000	11,290,740

기타의 대손상각비	8,350,000	13,600,000

외화환산손실	31,566,264	3

외환차손	1,067,053	613,090	1,286,315

무형자산처분손실	90,300,000

무형자산손상차손	237,329,490

매출채권처분손실	39,612,671

잡손실	3,471,940	245,102,162	28,358,179

법인세비용차감전순이익(손실)	1,498,579,793	3,320,699,787	2,670,525,754

법인세비용	(111,416,673)	860,244,255	42,834,257

당기순이익(손실)	1,609,996,466	2,460,455,532	2,627,691,497

기타포괄손익	(319,300,546)	101,226,108	(463,111,236)

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	(301,508,386)	91,086,108	(218,167,418)

확정급여부채 재측정요소	(301,508,386)	91,086,108	(218,167,418)

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익	(17,792,160)	10,140,000	(244,943,818)

매도가능금융자산평가손익	0	(251,246,218)

해외사업환산손익	(17,792,160)	10,140,000	6,302,400

총포괄손익	1,290,695,920	2,561,681,640	2,164,580,261

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	1,609,996,466	2,460,455,532	2,624,153,446

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	3,538,051

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	1,290,695,920	2,561,681,640	2,161,042,210

포괄손익, 비지배지분	3,538,051

주당이익

기본주당이익(손실)	70	107	114

희석주당이익(손실)	70	107	114

연결 자본변동표
제 23 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 22 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 21 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	12,077,365,000	6,722,573,507	(963,730,208)	(284,365,376)	8,943,805,717	26,495,648,640	0	26,495,648,640

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	2,624,153,446	2,624,153,446	3,538,051	2,627,691,497

기타포괄손익	(463,111,236)	(463,111,236)	(463,111,236)

총포괄손익	(463,111,236)	2,161,042,210	2,164,580,261

배당금지급	(575,870,750)	(575,870,750)	(575,870,750)

주식선택권	38,138,347	38,138,347	38,138,347

자기주식 거래에 따른 증가(감소)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본

종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)	543,085,121	543,085,121

자본 증가(감소) 합계	38,138,347	(463,111,236)	(575,870,750)	1,623,309,807	543,085,121	2,169,932,979

2014.12.31 (기말자본)	12,077,365,000	6,722,573,507	(925,591,861)	(747,476,612)	10,992,088,413	28,118,958,447	546,623,172	28,665,581,619

2015.01.01 (기초자본)	12,077,365,000	6,722,573,507	(925,591,861)	(747,476,612)	10,992,088,413	28,118,958,447	546,623,172	28,665,581,619

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	2,460,455,532	2,460,455,532	0	2,460,455,532

기타포괄손익	101,226,108	101,226,108	0	101,226,108

총포괄손익	101,226,108	2,561,681,640	0	2,561,681,640

배당금지급	0	0

주식선택권	1,275,180,000	(1,230,452,457)	44,727,543	0	44,727,543

자기주식 거래에 따른 증가(감소)	0	0

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	0	0

종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)	(166,641,962)	(166,641,962)	(546,623,172)	(713,265,134)

자본 증가(감소) 합계	1,275,180,000	(1,230,452,457)	101,226,108	(166,641,962)	2,439,767,221	(546,623,172)	1,893,144,049

2015.12.31 (기말자본)	12,077,365,000	7,997,753,507	(2,156,044,318)	(646,250,504)	13,285,901,983	30,558,725,668	0	30,558,725,668

2016.01.01 (기초자본)	12,077,365,000	7,997,753,507	(2,156,044,318)	(646,250,504)	13,285,901,983	30,558,725,668	0	30,558,725,668

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	1,609,996,466	1,609,996,466	0	1,609,996,466

기타포괄손익	(319,300,546)	(319,300,546)	(319,300,546)

총포괄손익	(319,300,546)	1,290,695,920	1,290,695,920

배당금지급	(345,522,450)	(345,522,450)	(345,522,450)

주식선택권	37,538,984	37,538,984	37,538,984

자기주식 거래에 따른 증가(감소)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본

종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)

자본 증가(감소) 합계	37,538,984	(319,300,546)	(345,522,450)	982,712,454	982,712,454

2016.12.31 (기말자본)	12,077,365,000	7,997,753,507	(2,118,505,334)	(965,551,050)	14,550,375,999	31,541,438,122	0	31,541,438,122

연결 현금흐름표
제 23 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 22 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 21 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 23 기	제 22 기	제 21 기

영업활동현금흐름	3,270,910,425	3,671,059,860	2,982,988,643

영업에서 창출된 현금흐름	3,246,969,738	3,841,140,023	2,865,521,537

이자수취	50,919,434	76,372,407	86,989,481

이자지급	0	(894,855)

배당금수취	5,055,000	9,215,000	38,709,400

법인세납부(환급)	(32,033,747)	(255,667,570)	(7,336,920)

투자활동현금흐름	(1,825,480,292)	(2,860,039,845)	(4,030,858,260)

단기금융상품의 처분	1,380,000,000	36,865,256

단기금융상품의 취득	(1,435,000,000)	(60,000,000)	(2,400,000)

단기대여금및수취채권의 처분

단기대여금및수취채권의 취득

종속기업투자주식의 취득

매도가능금융자산의 처분	914,870,788

매도가능금융자산의 취득	(300,000,000)	(1,200,000,000)

종속기업의 취득	(193,348,077)

종속기업의 처분	(21,174,162)

기타금융자산의 처분	40,520,833	33,200,000	420,201,877

기타금융자산의 취득	(90,000,000)	(33,200,000)

유형자산의 처분	5,636,363	330,135,061

유형자산의 취득	(107,772,728)	(3,367,301,835)	(1,656,741,829)

투자부동산의 취득	(1,580,440,520)	(703,797,982)

영업권 이외의 무형자산의 처분	63,000,000

영업권 이외의 무형자산의 취득	(2,084,240)	(520,308,507)	(480,000,000)

보증금의 증가	(48,580,000)	(1,053,500,000)	(434,043,310)

보증금의 감소	155,800,000	1,302,598,810	131,724,805

장기금융상품의 취득	(143,560,000)	(118,560,000)	(178,560,000)

유동만기보유금융자산의 취득

유동만기보유금융자산의 처분	199,441,000

재무활동현금흐름	(405,522,450)	325,000,000	(620,466,750)

단기차입금의 상환	(124,596,000)

임대보증금의 증가	50,000,000	325,000,000	80,000,000

임대보증금의 감소	(110,000,000)

자기주식의 취득

배당금지급	(345,522,450)	(575,870,750)

현금및현금성자산의순증가(감소)	1,039,907,683	1,136,020,015	(1,668,336,367)

기초현금및현금성자산	5,254,876,471	4,101,066,608	5,754,569,256

환율변동효과	(28,276,725)	17,789,848	14,833,719

기말현금및현금성자산	6,266,507,429	5,254,876,471	4,101,066,608