케이엘넷 분기보고서 (2016.03)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 23 기 1분기말 2016.03.31 현재
제 22 기말 2015.12.31 현재
제 21 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 23 기 1분기말	제 22 기말	제 21 기말

자산

유동자산	7,294,801,874	8,263,776,751	7,766,657,800

현금및현금성자산	2,491,435,530	5,254,876,471	4,101,066,608

기타유동금융자산	1,400,000,000	145,000,000	35,600,000

단기금융상품	1,360,000,000	145,000,000	2,400,000

유동만기보유금융자산	0	0

단기대여금및수취채권	892,400,000	892,400,000	884,050,000

대손충당금	(892,400,000)	(892,400,000)	(884,050,000)

주임종단기대여금	40,000,000	0	33,200,000

매출채권 및 기타유동채권	2,002,269,094	1,315,816,346	2,655,937,825

단기미수수익	44,763,091	40,997,927	44,930,412

단기매출채권	1,806,253,359	1,416,801,061	3,609,966,773

대손충당금	(200,525,247)	(200,525,247)	(1,072,437,100)

단기미수금	307,140	307,140	257,160

대손충당금	0

단기선급금	264,790,556	41,026,273	12,962,356

대손충당금	0

단기선급비용	85,149,956	15,756,282	60,258,224

부가세대급금	1,530,239	1,452,910

미청구공사	1,400,627,710	1,548,056,294	96,275,817

재고자산	877,777,550

상품	877,777,550

당기법인세자산	469,540	27,640

비유동자산	29,239,512,116	29,831,953,338	29,029,736,397

기타비유동금융자산	2,403,695,364	2,374,055,364	2,121,615,364

장기금융상품	617,500,000	587,860,000	554,300,000

비유동매도가능금융자산	1,786,195,364	1,786,195,364	1,567,315,364

장기매출채권 및 기타비유동채권	1,290,144,500	1,289,344,500	1,078,443,310

장기보증금	1,290,144,500	1,289,344,500	1,078,443,310

투자부동산	8,720,093,073	8,735,632,916	7,488,973,800

유형자산	14,276,979,087	14,877,944,588	15,370,982,326

토지	6,022,442,809	6,022,442,809	7,195,854,617

건물	2,799,456,968	2,799,456,968	3,189,791,341

감가상각누계액	(427,404,524)	(409,907,918)	(423,790,503)

차량운반구	220,807,044	220,807,044	220,807,044

감가상각누계액	(175,207,109)	(169,144,861)	(143,952,234)

전산시스템	5,268,277,091	5,268,277,091	1,924,487,091

감가상각누계액	(1,299,038,545)	(1,035,624,689)	(534,786,871)

집기	11,224,101,010	11,224,101,010	11,275,161,630

정부보조금	(7,060,667)	(9,456,800)	(22,648,000)

감가상각누계액	(9,349,394,990)	(9,033,006,066)	(7,332,928,928)

시설장치	0	50,000,000

감가상각누계액	0	(41,726,542)

기타유형자산	0	40,500,000

감가상각누계액	0	(25,786,319)

건설중인자산	0

영업권 이외의 무형자산	1,592,986,350	1,603,999,828	1,373,050,584

산업재산권	36,059,020	35,572,498	32,293,764

회원권	1,553,093,997	1,553,093,997	1,279,423,487

기타무형자산	3,833,333	15,333,333	61,333,333

이연법인세자산	955,613,742	950,976,142	1,596,671,013

자산총계	36,534,313,990	38,095,730,089	36,796,394,197

부채

유동부채	2,686,496,860	4,135,947,057	3,811,451,653

매입채무 및 기타유동채무	2,186,571,043	3,931,389,281	3,324,158,479

단기매입채무	1,010,055,465	2,322,384,894	1,741,991,252

단기미지급금	1,002,232,056	1,433,602,141	1,166,351,293

단기미지급비용	77,034,171	83,873,370	203,790,899

단기선수금	6,323,286	6,229,686	75,077,413

단기예수금	90,926,065	85,299,190	136,947,622

초과청구공사	11,213,710	50,762,119	328,747,124

미지급법인세	26,818,057	26,818,057	39,357,650

미지급배당금	345,522,450	0

기타유동비금융부채	116,371,600	126,977,600	119,188,400

비유동부채	3,493,439,519	3,401,057,364	4,319,360,925

장기차입금	0

금융리스부채	0	13,549,488

장기매입채무 및 기타비유동채무	595,000,000	705,000,000	380,000,000

장기임대보증금	595,000,000	705,000,000	380,000,000

퇴직급여채무	2,898,439,519	2,696,057,364	3,925,811,437

부채총계	6,179,936,379	7,537,004,421	8,130,812,578

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	30,354,377,611	30,558,725,668	28,118,958,447

자본금	12,077,365,000	12,077,365,000	12,077,365,000

보통주 자본금	12,077,365,000	12,077,365,000	12,077,365,000

자본잉여금	7,997,753,507	7,997,753,507	6,722,573,507

주식발행초과금	3,219,775,885	3,219,775,885	3,219,775,885

감자차익	2,856,444,352	2,856,444,352	2,856,444,352

기타자본잉여금	1,921,533,270	1,921,533,270	646,353,270

자본조정	(2,147,247,429)	(2,156,044,318)	(925,591,861)

자기주식	(2,238,910,208)	(2,238,910,208)	(2,238,910,208)

주식선택권	91,662,779	82,865,890	1,313,318,347

기타포괄손익누계액	(641,612,904)	(646,250,504)	(747,476,612)

이익잉여금	13,068,119,437	13,285,901,983	10,992,088,413

이익준비금	287,905,962	253,353,717	253,353,717

미처분이익잉여금(미처리결손금)	12,780,213,475	13,032,548,266	10,738,734,696

비지배지분	546,623,172

자본총계	30,354,377,611	30,558,725,668	28,665,581,619

자본과부채총계	36,534,313,990	38,095,730,089	36,796,394,197

연결 포괄손익계산서
제 23 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 22 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지
제 22 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 21 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 23 기 1분기	제 22 기 1분기	제 22 기	제 21 기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	6,459,655,401	6,459,655,401	6,511,946,103	6,511,946,103	33,992,779,756	35,665,831,166

용역매출	6,323,818,206	6,323,818,206	6,078,795,530	6,078,795,530	33,527,073,944	34,216,000,255

상품매출	335,017,375	335,017,375	0	1,048,402,564

임대수익	135,837,195	135,837,195	98,133,198	98,133,198	465,705,812	401,428,347

매출원가	5,420,171,956	5,420,171,956	4,961,861,875	4,961,861,875	27,490,088,480	28,593,597,303

용역매출원가	5,420,171,956	5,420,171,956	4,793,247,014	4,793,247,014	27,490,088,480	28,221,643,182

상품매출원가	168,614,861	168,614,861	371,954,121

매출총이익	1,039,483,445	1,039,483,445	1,550,084,228	1,550,084,228	6,502,691,276	7,072,233,863

판매비와관리비	888,079,744	888,079,744	1,166,792,972	1,166,792,972	3,594,659,514	4,436,811,870

급여	208,626,189	208,626,189	424,994,224	424,994,224	1,145,094,282	1,047,421,294

퇴직급여	31,352,963	31,352,963	30,427,961	30,427,961	164,464,441	208,156,480

복리후생비	53,580,628	53,580,628	61,240,116	61,240,116	217,748,842	249,809,924

여비교통비	10,422,985	10,422,985	13,687,818	13,687,818	30,017,396	42,244,282

차량유지비	5,334,644	5,334,644	5,882,849	5,882,849	26,896,860	27,032,106

통신비	19,653,871	19,653,871	19,656,214	19,656,214	75,878,973	78,573,104

소모품비	6,395,306	6,395,306	3,347,287	3,347,287	13,849,576	16,346,242

수도광열비	42,363,553	42,363,553	41,975,783	41,975,783	138,713,810	126,681,282

세금과공과	73,596,043	73,596,043	80,125,719	80,125,719	209,274,868	224,255,793

임차료	25,498,156	25,498,156	20,951,303	20,951,303	81,236,355	82,348,124

감가상각비	90,342,592	90,342,592	103,847,426	103,847,426	389,607,524	377,114,905

무형자산상각비	13,097,718	13,097,718	12,856,601	12,856,601	52,029,773	51,441,562

수선비	(316,817)	(316,817)	2,574,783	2,574,783	14,540,273	21,315,231

보험료	12,627,336	12,627,336	19,314,669	19,314,669	68,550,214	85,068,415

접대비	41,421,600	41,421,600	25,533,859	25,533,859	67,228,218	51,668,216

광고선전비	10,827,272	10,827,272	13,200,000	13,200,000	25,719,600	40,006,550

경상개발비	58,707,063	58,707,063	40,188,360	40,188,360	296,210,179	253,941,419

지급수수료	155,521,783	155,521,783	216,006,833	216,006,833	696,459,376	1,091,876,973

도서인쇄비	6,903,856	6,903,856	1,956,594	1,956,594	10,410,427	5,186,048

교육훈련비	5,441,445	5,441,445	1,623,262	1,623,262	24,606,240	3,766,860

회의비	5,566,581	5,566,581	11,401,077	11,401,077	37,676,176	30,675,564

행사비	1,225,688	1,225,688	5,399,533	5,399,533	6,317,778	21,722,229

대손상각비(대손충당금환입)	0	0	0	0	(246,395,545)	256,783,044

주식보상비용	8,796,889	8,796,889	9,287,233	9,287,233	44,727,543	38,138,347

잡비	1,092,400	1,092,400	1,313,468	1,313,468	3,796,335	5,237,876

영업이익(손실)	151,403,701	151,403,701	383,291,256	383,291,256	2,908,031,762	2,635,421,993

금융수익	16,312,058	16,312,058	22,417,709	22,417,709	97,858,036	144,854,008

이자수익	11,257,058	11,257,058	17,362,709	17,362,709	88,643,036	106,144,608

배당금수익	5,055,000	5,055,000	5,055,000	5,055,000	9,215,000	38,709,400

금융원가	38,960,579	38,960,579	37,450,855	37,450,855	122,937,237	137,420,747

이자비용	38,960,579	38,960,579	37,450,855	37,450,855	122,937,237	137,420,747

기타이익	3,191	3,191	845,664,470	845,664,470	1,022,258,062	215,118,408

연구비지원금(수익)	6,269,200

유형자산처분이익	153,480,721

외화환산이익	13,139,848	20,353,722

외환차익	1,752	1,752	159,780	16,389

매도가능금융자산처분이익	833,750,788	833,750,788	833,750,788

기타의 대손충당금 환입액	1,075,973	1,075,973

염가매수차익	0	163,628,066

잡이익	1,439	1,439	10,837,709	10,837,709	21,726,925	24,851,031

기타손실	1,018,467	1,018,467	1,775,668	1,775,668	584,510,836	187,447,908

유형자산처분손실	77,782,094

기부금	200,000	200,000	4,000,000	3,000,000

연구비지원금(비용)	11,334,000	11,290,740

기타의 대손상각비	8,350,000	13,600,000

외화환산손실	3

외환차손	2,561	2,561	131,778	131,778	613,090	1,286,315

무형자산처분손실	90,300,000

무형자산손상차손	237,329,490

매출채권처분손실	39,612,671

잡손실	815,906	815,906	1,643,890	1,643,890	245,102,162	28,358,179

법인세비용차감전순이익(손실)	127,739,904	127,739,904	1,212,146,912	1,212,146,912	3,320,699,787	2,670,525,754

법인세비용	860,244,255	42,834,257

당기순이익(손실)	127,739,904	127,739,904	1,212,146,912	1,212,146,912	2,460,455,532	2,627,691,497

기타포괄손익	101,226,108	(463,111,236)

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	91,086,108	(218,167,418)

확정급여부채 재측정요소	91,086,108	(218,167,418)

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익	10,140,000	(244,943,818)

매도가능금융자산평가손익	0	(251,246,218)

해외사업환산손익	10,140,000	6,302,400

총포괄손익	127,739,904	127,739,904	1,212,146,912	1,212,146,912	2,561,681,640	2,164,580,261

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	127,739,904	127,739,904	1,213,684,915	1,213,684,915	2,460,455,532	2,624,153,446

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(1,538,003)	(1,538,003)	3,538,051

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	127,739,904	127,739,904	1,213,684,915	1,213,684,915	2,561,681,640	2,161,042,210

포괄손익, 비지배지분	(1,538,003)	(1,538,003)	3,538,051

주당이익

기본주당이익(손실)	6	6	53	53	107	114

희석주당이익(손실)	6	6	53	53	107	114

연결 자본변동표
제 23 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 22 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지
제 22 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 21 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	12,077,365,000	6,722,573,507	(963,730,208)	(284,365,376)	8,943,805,717	26,495,648,640	0	26,495,648,640

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	2,624,153,446	2,624,153,446	3,538,051	2,627,691,497

기타포괄손익	(463,111,236)	(463,111,236)	(463,111,236)

총포괄손익	(463,111,236)	2,161,042,210	2,164,580,261

배당금지급	(575,870,750)	(575,870,750)	(575,870,750)

주식선택권	38,138,347	38,138,347	38,138,347

자기주식 거래에 따른 증가(감소)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본

종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)	543,085,121	543,085,121

자본 증가(감소) 합계	38,138,347	(463,111,236)	(575,870,750)	1,623,309,807	543,085,121	2,169,932,979

2014.12.31 (기말자본)	12,077,365,000	6,722,573,507	(925,591,861)	(747,476,612)	10,992,088,413	28,118,958,447	546,623,172	28,665,581,619

2015.01.01 (기초자본)	12,077,365,000	6,722,573,507	(925,591,861)	(747,476,612)	10,992,088,413	28,118,958,447	546,623,172	28,665,581,619

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	2,460,455,532	2,460,455,532	0	2,460,455,532

기타포괄손익	101,226,108	101,226,108	0	101,226,108

총포괄손익	101,226,108	2,561,681,640	0	2,561,681,640

배당금지급	0	0

주식선택권	1,275,180,000	(1,230,452,457)	44,727,543	0	44,727,543

자기주식 거래에 따른 증가(감소)	0	0

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	0	0

종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)	(166,641,962)	(166,641,962)	(546,623,172)	(713,265,134)

자본 증가(감소) 합계	1,275,180,000	(1,230,452,457)	101,226,108	(166,641,962)	2,439,767,221	(546,623,172)	1,893,144,049

2015.12.31 (기말자본)	12,077,365,000	7,997,753,507	(2,156,044,318)	(646,250,504)	13,285,901,983	30,558,725,668	0	30,558,725,668

2015.01.01 (기초자본)	12,077,365,000	6,722,573,507	(925,591,861)	(747,476,612)	10,992,088,413	28,118,958,447	546,623,172	28,665,581,619

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	1,213,684,915	1,213,684,915	(1,538,003)	1,212,146,912

기타포괄손익	1,777,600	1,777,600	1,777,600

총포괄손익	1,777,600	1,215,462,515	1,213,924,512

배당금지급

주식선택권	9,287,233	9,287,233	9,287,233

자기주식 거래에 따른 증가(감소)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본

종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)

자본 증가(감소) 합계	9,287,233	1,777,600	1,224,749,748	1,223,211,745

2015.03.31 (기말자본)	12,077,365,000	6,722,573,507	(916,304,628)	(745,699,012)	12,205,773,328	29,343,708,195	545,085,169	29,888,793,364

2016.01.01 (기초자본)	12,077,365,000	7,997,753,507	(2,156,044,318)	(646,250,504)	13,285,901,983	30,558,725,668	0	30,558,725,668

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	127,739,904	127,739,904	127,739,904

기타포괄손익	4,637,600	4,637,600	4,637,600

총포괄손익	4,637,600	132,377,504	132,377,504

배당금지급	(345,522,450)	(345,522,450)	(345,522,450)

주식선택권	8,796,889	8,796,889	8,796,889

자기주식 거래에 따른 증가(감소)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본

종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)

자본 증가(감소) 합계	8,796,889	4,637,600	(345,522,450)	(204,348,057)	0	(204,348,057)

2016.03.31 (기말자본)	12,077,365,000	7,997,753,507	(2,147,247,429)	(641,612,904)	13,068,119,437	30,354,377,611	0	30,354,377,611

연결 현금흐름표
제 23 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 22 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지
제 22 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 21 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 23 기 1분기	제 22 기 1분기	제 22 기	제 21 기

영업활동현금흐름	(1,365,916,701)	(132,500,412)	3,671,059,860	2,982,988,643

영업에서 창출된 현금흐름	(1,378,463,595)	(167,142,164)	3,841,140,023	2,865,521,537

이자수취	7,491,894	29,938,652	76,372,407	86,989,481

이자지급	(351,900)	0	(894,855)

배당금수취	5,055,000	5,055,000	9,215,000	38,709,400

법인세납부(환급)	(255,667,570)	(7,336,920)

투자활동현금흐름	(1,287,524,240)	773,489,333	(2,860,039,845)	(4,030,858,260)

단기금융상품의 처분	36,865,256

단기금융상품의 취득	(1,215,000,000)	(60,000,000)	(2,400,000)

단기대여금및수취채권의 처분

단기대여금및수취채권의 취득

종속기업투자주식의 취득

매도가능금융자산의 처분	914,870,788	914,870,788

매도가능금융자산의 취득	(300,000,000)	(1,200,000,000)

종속기업의 취득	(193,348,077)

종속기업의 처분	(21,174,162)

기타금융자산의 처분	33,200,000	420,201,877

기타금융자산의 취득	(40,000,000)	(9,000,000)	(33,200,000)

유형자산의 처분	330,135,061

유형자산의 취득	(31,335,455)	(3,367,301,835)	(1,656,741,829)

투자부동산의 취득	(703,797,982)

영업권 이외의 무형자산의 처분	63,000,000

영업권 이외의 무형자산의 취득	(2,084,240)	(520,308,507)	(480,000,000)

보증금의 증가	(800,000)	(389,606,000)	(1,053,500,000)	(434,043,310)

보증금의 감소	333,200,000	1,302,598,810	131,724,805

장기금융상품의 취득	(29,640,000)	(44,640,000)	(118,560,000)	(178,560,000)

유동만기보유금융자산의 취득

유동만기보유금융자산의 처분	199,441,000

재무활동현금흐름	(110,000,000)	15,000,000	325,000,000	(620,466,750)

단기차입금의 상환	(124,596,000)

임대보증금의 증가	15,000,000	325,000,000	80,000,000

임대보증금의 감소	(110,000,000)

자기주식의 취득

배당금지급	(575,870,750)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(2,763,440,941)	655,988,921	1,136,020,015	(1,668,336,367)

기초현금및현금성자산	5,254,876,471	4,101,066,608	4,101,066,608	5,754,569,256

환율변동효과	17,789,848	14,833,719

기말현금및현금성자산	2,491,435,530	4,757,055,529	5,254,876,471	4,101,066,608