케이엘넷 분기보고서 (2021.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 28 기 3분기말 2021.09.30 현재
제 27 기말 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 28 기 3분기말	제 27 기말

자산

유동자산	27,343,508,562	16,398,272,113

현금및현금성자산	5,187,018,145	4,591,121,487

현금	2,100,000	3,600,000

현금성자산	5,184,918,145	4,587,521,487

정부보조금	(93,580,240)	(16,212,924)

단기금융상품	14,864,636,964	10,124,332,516

매출채권 및 기타유동채권	7,258,655,487	1,674,498,261

매출채권	2,157,456,802	1,633,099,967

대손충당금	(422,633,854)	(423,356,290)

단기미수금	145,860	6,634,470

단기미수수익	45,467,176	22,060,553

단기선급금	31,170,583	32,007,350

부가가치세대급금

단기선급비용	10,680,241	8,006,532

단기선급공사원가	5,436,368,679	396,045,679

단기대여금	818,250,000	818,250,000

대손충당금	(818,250,000)	(818,250,000)

당기법인세자산	106,986,520	53,590

재고자산	0	0

상품	50,000,000

평가충당금	(50,000,000)

기타유동금융자산	19,791,686	24,479,183

주임종단기대여금	19,791,686	24,479,183

비유동자산	29,301,402,764	29,918,816,885

장기금융상품	76,377	759,960,623

장기매출채권 및 기타비유동채권	1,972,485,249	1,954,284,507

장기임차보증금	2,205,840,500	2,193,630,500

현재가치할인차금	(233,355,251)	(239,345,993)

유형자산	14,914,750,176	14,737,264,843

토지	9,219,507,829	9,219,507,829

건물	4,340,605,628	4,340,605,628

감가상각누계액	(1,076,405,039)	(991,069,853)

차량운반구	355,968,157	355,968,157

감가상각누계액	(138,218,266)	(85,554,503)

전산장비/전산설비	7,463,768,750	7,307,913,750

감가상각누계액	(6,278,606,145)	(5,923,997,699)

집기	8,000,108,353	7,811,498,354

정부보조금	(302,553,295)	(198,268,172)

감가상각누계액	(7,521,553,977)	(7,378,668,648)

건설중인자산	852,128,181	279,330,000

투자부동산	7,721,358,178	7,721,358,178

감가상각누계액	(653,391,335)	(609,348,932)

사용권자산	2,536,937,664	2,421,872,488

감가상각누계액(사용권자산)	(1,188,827,418)	(835,566,009)

영업권	1,709,491,526	1,743,887,666

손상차손누계액	(1,401,684,196)	(1,401,684,196)

영업권 이외의 무형자산	1,233,732,334	1,265,577,403

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	38,685,682	45,272,596

회원권	986,964,917	986,964,917

기타무형자산	208,081,735	233,339,890

기타비유동금융자산	1,833,014,880	1,568,514,880

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	732,823,100	732,823,100

비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	1,034,691,780	734,691,780

주임종장기대여금	65,500,000	101,000,000

퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	173,178,060	109,786,136

관계기업에 대한 투자자산	173,178,060	109,786,136

이연법인세자산	450,281,269	482,909,298

자산총계	56,644,911,326	46,317,088,998

부채

유동부채	10,373,154,397	4,203,547,320

매입채무 및 기타유동채무	9,393,701,667	3,368,861,853

단기매입채무	485,115,547	442,561,265

단기미지급금	2,226,043,643	1,284,167,146

미지급배당금

단기미지급비용	559,707,314	786,128,392

단기예수금	328,625,708	279,959,598

단기선수금	5,794,209,455	576,045,452

유동리스부채	269,054,780	445,841,130

미지급법인세	635,846,450	291,267,837

유동충당부채	74,551,500	97,576,500

그 밖의 기타단기충당부채	74,551,500	97,576,500

비유동부채	2,640,711,924	2,536,705,417

장기매입채무 및 기타비유동채무	1,162,826,557	1,167,927,052

장기미지급금	572,826,557	562,927,052

장기임대보증금	590,000,000	605,000,000

비유동리스부채	1,156,721,636	1,231,520,245

퇴직급여부채	321,163,731	137,258,120

확정급여채무의현재가치	8,247,725,336	8,421,707,872

사외적립자산의공정가치	(7,924,665,805)	(8,282,553,952)

국민연금전환금	(1,895,800)	(1,895,800)

부채총계	13,013,866,321	6,740,252,737

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	42,863,197,954	39,357,211,404

자본금	12,077,365,000	12,077,365,000

보통주자본금	12,077,365,000	12,077,365,000

자본잉여금	8,081,761,541	8,069,249,795

주식발행초과금	3,219,775,885	3,219,775,885

감자차익	2,856,444,352	2,856,444,352

기타자본잉여금	2,005,541,304	1,993,029,558

기타자본구성요소	(4,932,811,198)	(4,958,597,998)

자기주식	(4,932,811,198)	(4,958,597,998)

기타포괄손익누계액	(608,155,616)	(659,446,212)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 적립금	(634,684,866)	(634,684,866)

해외사업환산손실	26,529,250	(24,761,346)

이익잉여금(결손금)	28,245,038,227	24,828,640,819

이익준비금	736,036,492	603,722,338

임의적립금

미처분이익잉여금(미처리결손금)	27,509,001,735	24,224,918,481

비지배지분	767,847,051	219,624,857

자본총계	43,631,045,005	39,576,836,261

자본과부채총계	56,644,911,326	46,317,088,998

연결 포괄손익계산서
제 28 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 27 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 28 기 3분기	제 27 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	10,439,788,413	29,309,325,448	9,187,738,660	26,092,292,826

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	10,439,788,413	29,309,325,448	9,187,738,660	26,092,292,826

용역매출액	10,321,475,125	28,961,369,720	9,068,589,971	25,750,603,975

임대수익	118,313,288	347,955,728	119,148,689	341,688,851

매출원가	6,928,788,163	18,868,053,447	6,285,458,784	17,330,256,950

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	6,928,788,163	18,868,053,447	6,285,458,784	17,330,256,950

용역매출원가	6,928,788,163	18,868,053,447	6,285,458,784	17,330,256,950

매출총이익	3,511,000,250	10,441,272,001	2,902,279,876	8,762,035,876

판매비와관리비	1,760,260,468	5,370,311,114	1,875,598,408	5,658,146,228

급여	619,572,682	1,879,247,790	570,187,023	2,078,339,304

퇴직급여	131,811,988	320,139,628	73,301,750	244,106,210

복리후생비	108,381,213	337,983,325	173,015,378	397,110,718

여비교통비	5,199,875	17,961,884	6,102,406	23,298,648

차량유지비	3,730,089	15,548,472	6,324,564	21,308,547

통신비	24,891,200	75,571,325	25,292,732	81,742,065

소모품비	12,215,151	25,521,957	7,982,009	28,608,668

수도광열비	46,653,404	120,119,475	48,144,919	113,791,759

세금과공과	119,201,631	270,150,963	115,503,614	308,376,770

임차료	24,960,930	57,671,789	12,032,685	42,851,534

감가상각비	103,276,023	283,010,396	84,574,283	244,548,941

무형자산상각비	21,121,714	66,241,209	13,899,424	41,405,353

수선비	1,288,366	94,329,257	226,264	11,821,520

보험료	31,398,704	95,256,089	32,768,980	94,510,105

업무추진비	32,920,523	99,618,194	40,242,253	122,900,289

광고선전비	(15,470,000)	14,698,400	4,050,000	18,801,454

경상개발비	171,414,210	560,079,514	3,128,290	467,325,730

지급수수료	300,325,132	999,317,999	737,499,087	1,294,099,135

도서인쇄비	1,210,911	6,528,075	1,537,491	5,063,236

교육훈련비	6,631,499	14,718,659	2,279,397	2,629,397

회의비	2,713,747	14,405,675	5,455,059	14,286,075

행사비	0	28,000	0	110,000

대손상각비(대손충당금환입)	5,546,868	(722,436)	(93,288,612)	(39,975)

기타판매비와관리비	1,264,608	2,885,475	5,339,412	1,150,745

영업이익(손실)	1,750,739,782	5,070,960,887	1,026,681,468	3,103,889,648

기타이익	89,816,664	129,361,213	148,533,851	186,882,921

이자수익	21,379,650	37,232,234	1,326,719	3,915,561

유형자산처분이익	3,182,313	34,343,285

관계기업/공동기업투자처분이익	90,102

재고자산평가손실환입	50,000,000	50,000,000

잡이익	18,437,014	42,038,877	144,024,819	148,624,075

기타손실	12,532,426	42,092,296	75,388,825	160,865,328

이자비용	12,532,426	39,892,082	71,544,776	101,709,523

기부금	2,200,000	1,000,000

연구비지원금(비용)	40,002,800

유형자산처분손실	3,833,442	11,142,326

무형자산처분손실	7,000,000

잡손실	214	10,607	10,679

금융수익	79,978,527	206,274,726	33,823,558	213,790,825

이자수익	32,756,511	117,949,001	36,283,396	118,686,300

외화환산이익(금융수익)	46,484,240	76,113,861	(2,690,432)	23,474,258

외환차익(금융수익)	737,776	12,211,864	230,594	71,630,267

금융원가	949	3,099,750	4,025,081	17,586,615

이자비용	44,043

외화환산손실(금융원가)	2,038,534	(763,348)	12,597,996

외환차손(금융원가)	949	1,061,216	4,788,429	4,944,576

지분법손익	(88,032,294)	77,801,822	55,569,268	90,555,480

법인세비용차감전순이익(손실)	1,819,969,304	5,439,206,602	1,185,194,239	3,416,666,931

법인세비용	105,206,177	(473,363,204)	7,567,151	(409,185,642)

당기순이익(손실)	1,925,175,481	4,965,843,398	1,192,761,390	3,007,481,289

기타포괄손익	26,140,013	373,208,340	7,127,582	169,255,161

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	321,917,744	0	149,654,312

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	321,917,744	149,654,312

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	26,140,013	51,290,596	7,127,582	19,600,849

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	26,140,013	51,290,596	7,127,582	19,600,849

총포괄손익	1,951,315,494	5,339,051,738	1,199,888,972	3,176,736,450

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	1,665,911,077	4,417,621,204	1,081,329,504	2,826,842,952

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	259,264,404	548,222,194	111,431,886	180,638,337

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	1,692,051,090	4,790,829,544	1,088,457,086	2,996,098,113

총 포괄손익, 비지배지분	259,264,404	548,222,194	111,431,886	180,638,337

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	75	200	49	128

연결 자본변동표
제 28 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 27 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	12,077,365,000	8,074,121,207	(4,796,536,873)	(1,394,964,816)	22,303,976,950	36,263,961,468	189,172,467	36,453,133,935

당기순이익(손실)	2,826,842,952	2,826,842,952	180,638,337	3,007,481,289

기타포괄손익	19,600,849	149,654,312	169,255,161	162,127,579

배당금지급	(1,328,636,640)	(1,328,636,640)	1,328,636,640

자기주식 거래로 인한 증감	(6,245,400)	(162,061,125)	(168,306,525)	(168,306,525)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	613,500,988	(613,500,988)	0	0

2020.09.30 (기말자본)	12,077,365,000	8,067,875,807	(4,958,597,998)	(761,862,979)	23,338,336,586	37,763,116,416	369,810,804	38,132,927,220

2021.01.01 (기초자본)	12,077,365,000	8,069,249,795	(4,958,597,998)	(659,446,212)	24,828,640,819	39,357,211,404	219,624,857	39,576,836,261

당기순이익(손실)	4,417,621,204	4,417,621,204	548,222,194	4,965,843,398

기타포괄손익	51,290,596	321,917,744	373,208,340	373,208,340

배당금지급	(1,323,141,540)	(1,323,141,540)	(1,323,141,540)

자기주식 거래로 인한 증감	12,511,746	25,786,800	38,298,546	38,298,546

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본

2021.09.30 (기말자본)	12,077,365,000	8,081,761,541	(4,932,811,198)	(608,155,616)	28,245,038,227	42,863,197,954	767,847,051	43,631,045,005

연결 현금흐름표
제 28 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 27 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 28 기 3분기	제 27 기 3분기

영업활동현금흐름	6,980,597,490	4,882,728,902

당기순이익(손실)	4,965,843,398	3,007,481,289

당기순이익조정을 위한 가감	2,110,373,961	2,396,571,702

법인세비용	473,363,204	409,185,642

퇴직급여	918,837,224	767,152,381

기타장기종업원급여	9,899,505	17,854,317

대손상각비	(722,436)	(39,975)

감가상각비	960,011,659	1,299,494,980

무형자산상각비	66,241,209	41,405,353

외화환산손실	2,038,534	12,597,996

유형자산처분손실	11,142,326

무형자산처분손실	7,000,000

지분법손실	20,614,200

이자비용	39,892,082	101,753,566

외화환산이익	(76,113,861)	(23,474,258)

재고자산평가손실환입	(50,000,000)

유형자산처분이익	(34,343,285)

종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익	(90,102)

지분법이익	(77,801,822)	(111,169,680)

이자수익	(155,181,235)	(122,601,861)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	13,853,360	(223,115,954)

매출채권의 감소(증가)	(524,356,835)	1,328,670,278

미수금의 감소(증가)	6,488,610	412,692,465

선급금의 감소(증가)	836,767	(1,639,772)

선급비용의 감소(증가)	(2,673,709)	52,501,934

선급공사원가의 감소(증가)	(5,040,323,000)	(2,067,162,974)

부가가치세 선급금의 감소(증가)	68,939

당기법인세자산의 감소(증가)	(106,932,930)	(119,102,353)

재고자산의 감소(증가)	50,000,000

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	3,610,020

매입채무의 증가(감소)	42,554,282	(946,778,765)

미지급금의 증가(감소)	893,092,697	(919,650,700)

미지급비용의 증가(감소)	(330,136,708)	(51,646,357)

예수금의 증가(감소)	48,666,110	(144,516,862)

선수금의 증가(감소)	5,218,164,003	2,516,419,386

충당부채의 증가(감소)	(23,025,000)	(35,387,400)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(574,601,496)	(245,422,760)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	356,100,569	(5,771,033)

이자수취(영업)	94,542,378	94,658,526

이자지급(영업)	0	(44,043)

법인세납부(환급)	(204,015,607)	(392,822,618)

투자활동현금흐름	(4,930,285,885)	(4,273,225,456)

단기금융상품의 처분	16,151,800,832	20,578,247,778

단기금융상품의 취득	(20,027,468,316)	(23,034,080,944)

유형자산의 처분	143,182,305

유형자산의 취득	(692,343,180)	(1,097,440,032)

영업권 이외의 무형자산의 처분	363,000,000

영업권 이외의 무형자산의 취득	(961,548,860)

장기금융상품의 취득	(104,752,718)	(133,920,000)

관계기업에 대한 투자자산의 처분	14,500,000

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(43,500,000)

기타금융자산의 처분	40,187,497	18,187,497

기타금융자산의 취득	(81,000,000)

당기손익인식금융자산의 취득	(300,000,000)

임차보증금의 증가	(28,710,000)	(32,603,200)

임차보증금의 감소	16,500,000	8,250,000

재무활동현금흐름	(1,671,614,765)	(1,824,752,378)

임대보증금의 증가	15,000,000

임대보증금의 감소	(15,000,000)	(30,000,000)

리스부채의 지급	(375,300,725)	(312,809,213)

단기차입금의 증가	500,000,000

단기차입금의 상환	(500,000,000)

자기주식의 취득	(189,831,525)

자기주식의 처분	41,827,500	21,525,000

배당금지급	(1,323,141,540)	(1,328,636,640)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	139,832,502	36,005,555

현금및현금성자산의순증가(감소)	518,529,342	(1,179,243,377)

기초현금및현금성자산	4,574,908,563	4,543,382,506

기말현금및현금성자산	5,093,437,905	3,364,139,129