케이엘넷 분기보고서 (2019.03)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 26 기 1분기말 2019.03.31 현재
제 25 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 26 기 1분기말	제 25 기말

자산

유동자산	14,288,978,220	13,471,610,082

현금및현금성자산	4,047,644,620	6,230,402,447

현금	3,581,480	3,500,000

현금성자산	4,044,063,140	6,226,902,447

정부보조금	(4,224,875)	(22,297,641)

단기금융상품	6,185,814,208	4,480,430,000

매출채권 및 기타유동채권	3,926,725,997	2,654,218,382

매출채권	2,700,228,600	2,305,258,228

대손충당금	(691,900,855)	(640,783,561)

단기미수금	51,748,610	4,358,769

단기미수수익	119,253,759	113,529,680

단기선급금	186,100,576	42,691,915

부가가치세대급금	1,704,801

단기선급비용	53,544,745	71,450,110

단기선급공사원가	1,507,750,562	756,008,440

단기대여금	818,250,000	818,250,000

대손충당금	(818,250,000)	(818,250,000)

당기법인세자산	7,601,594	1,889,994

재고자산	90,000,000	90,000,000

상품	150,000,000	150,000,000

평가충당금	(60,000,000)	(60,000,000)

기타유동금융자산	35,416,676	36,966,900

주임종단기대여금	35,416,676	36,966,900

비유동자산	28,508,225,490	28,490,260,630

장기금융상품	973,180,000	943,540,000

장기매출채권 및 기타비유동채권	963,252,500	963,966,500

장기임차보증금	963,252,500	963,966,500

유형자산	14,298,136,632	14,076,018,231

토지	8,370,599,586	8,229,108,720

건물	3,977,465,890	3,908,163,607

감가상각누계액	(761,892,551)	(731,343,461)

차량운반구	267,373,972	267,373,972

감가상각누계액	(106,572,692)	(96,014,096)

전산장비/전산설비	6,387,872,841	6,387,872,841

감가상각누계액	(4,511,350,813)	(4,267,118,558)

집기	11,914,718,508	11,913,518,508

정부보조금	(199,115,516)	(213,869,952)

감가상각누계액	(11,427,131,353)	(11,366,673,350)

사용권자산	358,724,290

감가상각누계액(사용권)	(103,289,177)

현재가치할인차금(사용권)	(4,266,353)

건설중인자산	135,000,000	45,000,000

투자부동산	8,780,106,159	8,990,899,308

감가상각누계액	(536,655,017)	(525,446,994)

영업권	1,824,145,326	1,835,610,706

손상차손누계액	(1,401,684,196)	(1,401,684,196)

영업권 이외의 무형자산	1,906,915,857	1,909,051,230

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	46,063,860	48,199,233

회원권	1,860,851,997	1,860,851,997

기타비유동금융자산	1,297,423,510	1,297,423,510

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,297,423,510	1,297,423,510

이연법인세자산	403,404,719	400,882,335

자산총계	42,797,203,710	41,961,870,712

부채

유동부채	5,423,062,172	5,086,785,169

매입채무 및 기타유동채무	4,928,363,411	4,565,809,408

단기매입채무	363,104,588	931,114,502

단기미지급금	1,332,897,572	1,525,537,140

미지급배당금	685,025,760

단기미지급비용	463,810,250	493,663,740

단기예수금	193,664,250	378,344,423

단기선수금	1,720,188,996	1,237,149,603

유동리스부채	169,671,995

미지급법인세	351,075,361	351,075,361

유동충당부채	143,623,400	169,900,400

그 밖의 기타단기충당부채	143,623,400	169,900,400

비유동부채	1,708,123,908	1,473,096,753

장기매입채무 및 기타비유동채무	1,112,478,569	1,130,000,000

장기미지급금	300,000,000	300,000,000

장기임대보증금	730,000,000	830,000,000

비유동리스부채	82,478,569

퇴직급여부채	595,645,339	343,096,753

확정급여채무의현재가치	7,378,042,691	7,173,244,639

사외적립자산의공정가치	(6,780,501,552)	(6,828,252,086)

국민연금전환금	(1,895,800)	(1,895,800)

부채총계	7,131,186,080	6,559,881,922

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	35,433,477,836	35,301,171,109

자본금	12,077,365,000	12,077,365,000

보통주자본금	12,077,365,000	12,077,365,000

자본잉여금	8,074,256,407	8,074,256,407

주식발행초과금	3,219,775,885	3,219,775,885

감자차익	2,856,444,352	2,856,444,352

기타자본잉여금	1,998,036,170	1,998,036,170

기타자본구성요소	(2,836,344,418)	(2,836,344,418)

자기주식	(2,836,344,418)	(2,836,344,418)

기타포괄손익누계액	(987,356,653)	(987,356,653)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 적립금	(417,300,546)	(417,300,546)

확정급여제도의 재측정손익	(531,959,253)	(531,959,253)

해외사업환산손실	(38,096,854)	(38,096,854)

이익잉여금(결손금)	19,105,557,500	18,973,250,773

이익준비금	470,858,674	402,356,098

미처분이익잉여금(미처리결손금)	18,634,698,826	18,570,894,675

비지배지분	232,539,794	100,817,681

자본총계	35,666,017,630	35,401,988,790

자본과부채총계	42,797,203,710	41,961,870,712

연결 포괄손익계산서
제 26 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
제 25 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
(단위 : 원)

제 26 기 1분기	제 25 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	8,041,463,600	8,041,463,600	8,324,347,757	8,324,347,757

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	0	0	1,400,000	1,400,000

상품매출액	1,400,000	1,400,000

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	8,041,463,600	8,041,463,600	8,322,947,757	8,322,947,757

용역매출액	7,922,809,631	7,922,809,631	8,189,124,394	8,189,124,394

임대수익	118,653,969	118,653,969	133,823,363	133,823,363

매출원가	5,194,350,744	5,194,350,744	5,604,723,476	5,604,723,476

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	0	0	1,195,000	1,195,000

상품매출원가	1,195,000	1,195,000

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	5,194,350,744	5,194,350,744	5,603,528,476	5,603,528,476

용역매출원가	5,194,350,744	5,194,350,744	5,603,528,476	5,603,528,476

매출총이익	2,847,112,856	2,847,112,856	2,719,624,281	2,719,624,281

판매비와관리비	1,872,102,494	1,872,102,494	2,787,650,800	2,787,650,800

급여	641,888,645	641,888,645	593,080,694	593,080,694

퇴직급여	71,378,016	71,378,016	349,941,907	349,941,907

복리후생비	93,686,993	93,686,993	148,104,059	148,104,059

여비교통비	12,650,188	12,650,188	10,581,354	10,581,354

차량유지비	7,846,656	7,846,656	6,293,561	6,293,561

통신비	29,427,957	29,427,957	23,318,612	23,318,612

소모품비	10,505,210	10,505,210	16,376,163	16,376,163

수도광열비	37,059,163	37,059,163	50,281,206	50,281,206

세금과공과	135,669,995	135,669,995	109,041,851	109,041,851

임차료	24,821,279	24,821,279	55,829,516	55,829,516

감가상각비	73,819,800	73,819,800	82,584,077	82,584,077

무형자산상각비	13,600,753	13,600,753	2,137,463	2,137,463

수선비	5,329,237	5,329,237	18,369,545	18,369,545

보험료	18,978,997	18,978,997	23,832,419	23,832,419

접대비	46,536,451	46,536,451	63,398,432	63,398,432

광고선전비	8,900,000	8,900,000	13,595,454	13,595,454

경상개발비	221,814,688	221,814,688	341,583,486	341,583,486

지급수수료	355,209,560	355,209,560	663,787,327	663,787,327

도서인쇄비	3,015,456	3,015,456	3,323,045	3,323,045

교육훈련비	(147,400)	(147,400)	(612,271)	(612,271)

회의비	5,902,385	5,902,385	11,140,454	11,140,454

행사비	1,313,183	1,313,183	846,000	846,000

대손상각비(대손충당금환입)	51,117,294	51,117,294	0	0

주식보상비용(환입)	0	0	200,694,000	200,694,000

기타판매비와관리비	1,777,988	1,777,988	122,446	122,446

영업이익(손실)	975,010,362	975,010,362	(68,026,519)	(68,026,519)

기타이익	14,398,108	14,398,108	37,642,700	37,642,700

잡이익	14,398,108	14,398,108	37,642,700	37,642,700

기타손실	68,877,503	68,877,503	114,457,159	114,457,159

유형자산처분손실	1,303,424	1,303,424

기부금	2,200,000	2,200,000	2,000,000	2,000,000

연구비지원금(비용)	66,677,000	66,677,000	49,134,000	49,134,000

잡손실	503	503	62,019,735	62,019,735

금융수익	73,947,408	73,947,408	25,367,526	25,367,526

이자수익	48,389,600	48,389,600	25,367,526	25,367,526

외화환산이익(금융수익)	25,553,935	25,553,935

외환차익(금융수익)	3,873	3,873

금융원가	47,946,159	47,946,159	49,578,435	49,578,435

이자비용	47,946,159	47,946,159	49,471,317	49,471,317

외환차손(금융원가)	107,118	107,118

법인세비용차감전순이익(손실)	946,532,216	946,532,216	(169,051,887)	(169,051,887)

법인세비용	(2,522,384)	(2,522,384)

당기순이익(손실)	949,054,600	949,054,600	(169,051,887)	(169,051,887)

총포괄손익	949,054,600	949,054,600	(169,051,887)	(169,051,887)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	817,332,487	817,332,487	122,011,385	122,011,385

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	131,722,113	131,722,113	(291,063,272)	(291,063,272)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	817,332,487	817,332,487	122,011,385	122,011,385

총 포괄손익, 비지배지분	131,722,113	131,722,113	(291,063,272)	(291,063,272)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	36	36	5	5

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	36	36	5	5

연결 자본변동표
제 26 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
제 25 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	12,077,365,000	7,997,753,507	(2,948,798,518)	(193,271,113)	16,881,609,167	33,814,658,043	0	33,814,658,043

당기순이익(손실)	122,011,385	122,011,385	(291,063,272)	(169,051,887)

기타포괄손익	(9,951,350)	(9,951,350)	(9,951,350)

배당금지급	683,804,760	683,804,760	683,804,760

주식기준보상거래	0	0

자기주식 거래로 인한 증감	73,183,700	110,796,300	183,980,000	183,980,000

회계정책변경에 따른 증가(감소)	(49,578,912)	(49,578,912)	(49,578,912)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	0	1,203,757,371	1,203,757,371

연결대상범위의 변동	150,000,000	150,000,000	150,000,000

2018.03.31 (기말자본)	12,077,365,000	8,220,937,207	(2,838,002,218)	(203,222,463)	16,270,236,880	33,527,314,406	912,694,099	34,440,008,505

2019.01.01 (기초자본)	12,077,365,000	8,074,256,407	(2,836,344,418)	(987,356,653)	18,973,250,773	35,301,171,109	100,817,681	35,401,988,790

당기순이익(손실)	817,332,487	817,332,487	131,722,113	949,054,600

기타포괄손익	0	0

배당금지급	685,025,760	685,025,760	685,025,760

주식기준보상거래	0	0

자기주식 거래로 인한 증감	0	0

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	0	0

연결대상범위의 변동	0	0

2019.03.31 (기말자본)	12,077,365,000	8,074,256,407	(2,836,344,418)	(987,356,653)	19,105,557,500	35,433,477,836	232,539,794	35,666,017,630

연결 현금흐름표
제 26 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
제 25 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
(단위 : 원)

제 26 기 1분기	제 25 기 1분기

영업활동현금흐름	(266,279,012)	(892,067,782)

당기순이익(손실)	949,054,600	(169,051,887)

당기순이익조정을 위한 가감	719,536,398	874,141,805

법인세비용	(2,522,384)

퇴직급여	237,797,403	226,638,772

대손상각비	51,117,294

감가상각비	445,540,708	418,877,718

무형자산상각비	13,600,753	2,137,463

유형자산처분손실	1,303,424

이자비용	47,946,159	49,471,317

외화환산이익	(25,553,935)

이자수익	(48,389,600)	(24,980,889)

주식보상비용(환입)	200,694,000

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(1,976,325,775)	(1,602,540,478)

매출채권의 감소(증가)	(394,970,372)	1,102,083,505

미수금의 감소(증가)	(47,389,841)	(19,212,589)

선급금의 감소(증가)	(143,408,661)	(155,530,731)

선급비용의 감소(증가)	17,905,365	41,917,755

선급공사원가의 감소(증가)	(751,742,122)	212,470,407

부가가치세 선급금의 감소(증가)	1,704,801

당기법인세자산의 감소(증가)	(5,711,600)

매입채무의 증가(감소)	(568,009,914)	(1,649,332,593)

미지급금의 증가(감소)	(192,639,568)	(406,626,795)

미지급비용의 증가(감소)	(29,853,490)	(1,019,955,744)

예수금의 증가(감소)	(184,680,173)	(118,749,153)

선수금의 증가(감소)	483,039,393	394,388,737

충당부채의 증가(감소)	(26,277,000)	(11,858,800)

유동리스부채의 증가(감소)	(85,668,000)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(78,306,946)	(79,209,455)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	47,750,534	107,074,978

비유동리스부채의 증가(감소)	(18,068,181)

이자수취(영업)	41,455,765	16,056,632

법인세납부(환급)	(10,673,854)

투자활동현금흐름	(1,823,959,984)	1,711,782,520

단기금융상품의 처분	3,335,430,000	1,303,703,937

단기금융상품의 취득	(5,040,814,208)	(66,049,219)

유형자산의 처분	840,228

유형자산의 취득	(91,200,000)	(29,700,000)

영업권 이외의 무형자산의 취득	(48,034,000)

장기금융상품의 처분	413,459,075

장기금융상품의 취득	(29,640,000)	(44,640,000)

기타금융자산의 처분	2,364,224	1,562,499

기타금융자산의 취득	(100,000)

임차보증금의 증가	(19,360,000)

임차보증금의 감소	200,000,000

재무활동현금흐름	(100,000,000)	143,980,000

임대보증금의 감소	(100,000,000)	(40,000,000)

자기주식의 처분	183,980,000

연결대상범위의 변동	1,001,575,983

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	25,553,935

현금및현금성자산의순증가(감소)	(2,164,685,061)	963,694,738

기초현금및현금성자산	6,208,104,806	4,534,662,230

기말현금및현금성자산	4,043,419,745	6,499,932,951