케이엘넷 분기보고서 (2024.03)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 31 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 30 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 31 기 1분기말	제 30 기말

자산

유동자산	31,001,383,658	28,513,701,428

현금및현금성자산	6,211,727,783	4,611,679,529

현금	1,900,000	3,000,000

현금성자산	6,209,827,783	4,608,679,529

정부보조금, 현금및현금성자산	(522,177)	(928,216)

단기금융상품	23,216,421,172	22,316,421,172

매출채권 및 기타유동채권	1,558,401,620	1,586,528,943

매출채권	1,134,562,158	1,375,343,217

대손충당금, 매출채권	(55,862,693)	(83,308,115)

단기미수금	288,320	14,975,621

단기미수수익	356,805,205	226,697,243

단기선급금	15,081,907	19,566,216

단기선급비용	19,138,978	33,254,761

유동계약자산	88,387,745

단기대여금	818,250,000	818,250,000

대손충당금, 단기대여금	(818,250,000)	(818,250,000)

당기법인세자산	15,355,260

비유동자산	32,876,878,155	33,073,875,606

장기금융상품	1,200,000,000	900,000,000

장기매출채권 및 기타비유동채권	1,062,476,943	1,052,027,809

장기임차보증금	1,212,980,500	1,212,840,500

현재가치할인차금, 장기임차보증금	(150,503,557)	(160,812,691)

유형자산	16,893,923,296	16,913,439,559

토지, 총액	9,514,445,699	9,514,445,699

건물, 총액	4,552,399,276	4,552,399,276

감가상각누계액, 건물	(1,460,327,382)	(1,429,023,619)

차량운반구, 총액	413,125,348	413,125,348

감가상각누계액, 차량운반구	(300,834,009)	(283,350,647)

전산장비/전산설비	10,646,151,544	10,646,151,544

감가상각누계액, 전산장비/전산설비	(7,045,988,961)	(6,739,728,484)

집기, 총액	1,187,026,041	1,187,026,041

정부보조금, 집기	(124,325,919)	(141,359,942)

감가상각누계액, 집기	(840,354,741)	(806,245,657)

건설중인자산, 총액	352,606,400

투자부동산	7,214,626,660	7,214,626,660

감가상각누계액, 투자부동산	(749,984,941)	(735,699,092)

사용권자산	2,834,703,190	2,834,703,190

감가상각누계액(사용권자산)	2,036,175,258	1,865,094,221

영업권 이외의 무형자산	1,917,420,468	1,939,100,331

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권, 총액	467,584,081	481,742,917

회원권	1,316,964,917	1,316,964,917

기타무형자산, 총액	132,871,470	140,392,497

기타비유동금융자산	2,069,223,384	2,069,223,384

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	884,360,570	884,360,570

비유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치	1,184,862,814	1,184,862,814

퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산	290,834,491

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산	2,088,246,937	2,078,296,019

종속기업에 대한 투자자산	1,793,127,550	1,793,127,550

관계기업에 대한 투자자산	295,119,387	285,168,469

이연법인세자산	382,417,476	382,417,476

자산총계	63,878,261,813	61,587,577,034

부채

유동부채	6,779,065,444	5,108,251,327

매입채무 및 기타유동채무	5,680,840,110	3,791,619,773

단기매입채무	563,585,382	1,215,219,698

단기미지급금	1,624,545,690	1,422,368,657

미지급배당금	1,757,570,560

단기미지급비용	618,991,961	958,800,662

단기예수금	298,528,392	55,566,738

단기선수금	817,618,125	77,248,843

유동계약부채	62,415,175

유동 리스부채	680,044,830	716,903,990

미지급법인세	306,772,404	480,919,464

유동충당부채	111,408,100	118,808,100

유동 그 밖의 기타충당부채	111,408,100	118,808,100

비유동부채	1,445,297,217	1,244,560,721

장기매입채무 및 기타비유동채무	1,011,225,606	926,580,485

장기미지급금	423,225,606	338,580,485

장기임대보증금	588,000,000	588,000,000

비유동 리스부채	178,057,650	317,980,236

퇴직급여부채	256,013,961	0

확정급여채무의현재가치	9,112,927,187	8,898,062,259

사외적립자산의공정가치	(8,855,017,426)	(8,896,166,459)

국민연금전환금	(1,895,800)	(1,895,800)

부채총계	8,224,362,661	6,352,812,048

자본

자본금	12,077,365,000	12,077,365,000

보통주자본금	12,077,365,000	12,077,365,000

자본잉여금	8,095,701,846	8,095,701,846

주식발행초과금	3,219,775,885	3,219,775,885

감자차익	2,856,444,352	2,856,444,352

기타자본잉여금	2,019,481,609	2,019,481,609

기타자본구성요소	(5,135,084,964)	(5,135,084,964)

자기주식	(5,135,084,964)	(5,135,084,964)

기타포괄손익누계액	(480,524,327)	(480,524,327)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 적립금	(480,524,327)	(480,524,327)

이익잉여금(결손금)	41,096,441,597	40,677,307,431

이익준비금	1,264,915,292	1,089,158,236

임의적립금	1,100,000,000	1,100,000,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	38,731,526,305	38,488,149,195

자본총계	55,653,899,152	55,234,764,986

자본과부채총계	63,878,261,813	61,587,577,034

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 31 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 30 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 31 기 1분기	제 30 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	9,997,182,655	9,997,182,655	9,443,393,580	9,443,393,580

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	9,997,182,655	9,997,182,655	9,443,393,580	9,443,393,580

용역매출액	9,869,049,748	9,869,049,748	9,314,184,542	9,314,184,542

임대수익	128,132,907	128,132,907	129,209,038	129,209,038

매출원가	7,012,998,860	7,012,998,860	7,567,500,298	7,567,500,298

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	7,012,998,860	7,012,998,860	7,567,500,298	7,567,500,298

용역매출원가	6,925,571,401	6,925,571,401	7,484,613,890	7,484,613,890

임대매출원가/임대수익원가	87,427,459	87,427,459	82,886,408	82,886,408

매출총이익	2,984,183,795	2,984,183,795	1,875,893,282	1,875,893,282

판매비와관리비	1,296,889,066	1,296,889,066	1,378,925,139	1,378,925,139

급여, 판관비	430,849,001	430,849,001	452,185,836	452,185,836

퇴직급여, 판관비	65,073,294	65,073,294	150,072,725	150,072,725

복리후생비, 판관비	50,225,585	50,225,585	52,892,865	52,892,865

여비교통비, 판관비	3,647,880	3,647,880	6,624,029	6,624,029

차량유지비, 판관비	3,991,133	3,991,133	3,146,133	3,146,133

통신비, 판관비	14,660,760	14,660,760	15,837,528	15,837,528

소모품비, 판관비	6,804,519	6,804,519	5,044,158	5,044,158

수도광열비, 판관비	38,500,594	38,500,594	36,964,167	36,964,167

세금과공과, 판관비	73,200,160	73,200,160	86,266,950	86,266,950

임차료, 판관비	15,684,102	15,684,102	15,970,844	15,970,844

감가상각비, 판관비	109,015,855	109,015,855	78,076,868	78,076,868

무형자산상각비, 판관비	21,679,863	21,679,863	11,021,471	11,021,471

수선비, 판관비	0	0	13,637	13,637

보험료, 판관비	19,107,252	19,107,252	17,898,175	17,898,175

업무추진비, 판관비	22,276,180	22,276,180	22,855,400	22,855,400

광고선전비, 판관비	6,000,000	6,000,000	6,000,000	6,000,000

경상개발비, 판관비	220,101,190	220,101,190	204,320,497	204,320,497

지급수수료, 판관비	204,929,176	204,929,176	213,281,016	213,281,016

도서인쇄비, 판관비	406,727	406,727	866,746	866,746

교육훈련비, 판관비	190,000	190,000	500,000	500,000

회의비, 판관비	3,441,130	3,441,130	5,194,174	5,194,174

행사비, 판관비	2,140,000	2,140,000	1,340,000	1,340,000

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	(27,445,422)	(27,445,422)	(10,032,565)	(10,032,565)

기타판매비와관리비	12,410,087	12,410,087	2,584,485	2,584,485

영업이익(손실)	1,687,294,729	1,687,294,729	496,968,143	496,968,143

기타이익	10,823,866	10,823,866	8,657,163	8,657,163

이자수익	10,309,134	10,309,134	8,646,737	8,646,737

잡이익	514,732	514,732	10,426	10,426

기타손실	10,116,772	10,116,772	12,330,294	12,330,294

이자비용	10,116,772	10,116,772	12,330,294	12,330,294

금융수익	478,764,565	478,764,565	642,164,878	642,164,878

이자수익(금융수익)	229,812,400	229,812,400	208,698,355	208,698,355

배당금수익(금융수익)	240,000,000	240,000,000	415,165,000	415,165,000

외화환산이익(금융수익)	8,935,573	8,935,573	18,268,666	18,268,666

외환차익(금융수익)	16,592	16,592	32,857	32,857

금융원가	12,580	12,580	1,817,053	1,817,053

기타포괄손익금융자산처분손실(금융원가)	1,766,520	1,766,520

외환차손(금융원가)	12,580	12,580	50,533	50,533

지분법손익	9,950,918	9,950,918	6,752,248	6,752,248

법인세비용차감전순이익(손실)	2,176,704,726	2,176,704,726	1,140,395,085	1,140,395,085

당기순이익(손실)	2,176,704,726	2,176,704,726	1,140,395,085	1,140,395,085

총포괄손익	2,176,704,726	2,176,704,726	1,140,395,085	1,140,395,085

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	99.0	99.0	52.0	52.0

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 31 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 30 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	12,077,365,000	8,094,732,075	4,904,549,088	477,742,349	35,287,802,784	50,077,608,422

당기순이익(손실)	1,140,395,085	1,140,395,085

기타포괄손익	753,629	753,629

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(1,766,092,720)	(1,766,092,720)

2023.03.31 (기말자본)	12,077,365,000	8,094,732,075	4,904,549,088	476,988,720	34,662,105,149	49,452,664,416

2024.01.01 (기초자본)	12,077,365,000	8,095,701,846	5,135,084,964	480,524,327	40,677,307,431	55,234,764,986

당기순이익(손실)	2,176,704,726	2,176,704,726

기타포괄손익

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(1,757,570,560)	(1,757,570,560)

2024.03.31 (기말자본)	12,077,365,000	8,095,701,846	5,135,084,964	480,524,327	41,096,441,597	55,653,899,152

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 31 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 30 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 31 기 1분기	제 30 기 1분기

영업활동현금흐름	3,331,163,638	155,683,721

당기순이익(손실)	2,176,704,726	1,140,395,085

당기순이익조정을 위한 가감	471,274,606	760,168,150

퇴직급여 조정	323,796,748	317,899,944

기타장기종업원급여	84,645,121	121,544,641

대손상각비 조정	(27,445,422)	(10,032,565)

감가상각비에 대한 조정	557,489,549	548,003,851

무형자산상각비에 대한 조정	21,679,863	11,021,471

지분법손실 조정	9,121,527	9,583,474

기타포괄손익금융자산처분손실	1,766,520

이자비용 조정	10,116,772	12,330,294

외화환산이익 조정	(8,935,573)	(18,268,666)

지분법이익 조정	(19,072,445)	(16,335,722)

이자수익에 대한 조정	(240,121,534)	(217,345,092)

배당금수익	(240,000,000)	0

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	517,626,928	(1,492,931,930)

매출채권의 감소(증가)	240,781,059	1,464,684,291

미수금의 감소(증가)	14,687,301	8,828,050

선급금의 감소(증가)	4,484,309	872,499

선급비용의 감소 (증가)	14,115,783	(5,559,467)

계약자산의 감소(증가)	(88,387,745)	349,281,926

당기법인세자산의 감소(증가)	(15,355,260)	(10,313,470)

매입채무의 증가(감소)	(651,634,316)	(1,921,034,065)

미지급금의 증가(감소)	202,177,033	(1,484,390,532)

미지급비용의 증가(감소)	(339,808,701)	(329,584,941)

예수금의 증가(감소)	242,961,654	5,547,521

선수금의 증가(감소)	740,369,282	659,415,799

충당부채의 증가(감소)	(7,400,000)	(6,900,000)

계약부채의 증가(감소)	(62,415,175)	(229,361,208)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(108,931,820)	(81,882,092)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	331,983,524	87,463,759

배당금수취(영업)	240,000,000

이자수취	99,704,438	67,511,276

법인세환급(납부)	(174,147,060)	(319,458,860)

투자활동현금흐름	(1,552,746,400)	(787,744,655)

단기금융상품의 처분	3,000,000,000	3,500,000,000

단기금융상품의 취득	(3,900,000,000)	(4,400,000,000)

기타금융자산의 처분	11,979,191

유형자산의 취득	(352,606,400)	(41,190,846)

영업권 이외의 무형자산의 취득	(6,480,000)

임차보증금의 증가	(140,000)	(50,000,000)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분	197,947,000

장기금융상품의 취득	(300,000,000)

재무활동현금흐름	(186,898,518)	(153,176,633)

리스부채의 지급	(186,898,518)	(153,176,633)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	8,935,573	18,268,666

현금및현금성자산의순증가(감소)	1,600,454,293	(766,968,901)

기초현금및현금성자산	4,610,751,313	3,152,469,427

기말현금및현금성자산	6,211,205,606	2,385,500,526