케이엘넷 분기보고서 (2016.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 23 기 3분기말 2016.09.30 현재
제 22 기말 2015.12.31 현재
제 21 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 23 기 3분기말	제 22 기말	제 21 기말

자산

유동자산	5,850,420,437	7,188,838,446	5,435,801,055

현금및현금성자산	2,743,908,211	4,191,418,716	3,070,900,124

기타유동금융자산	236,000,000	145,000,000	33,200,000

단기금융상품	200,000,000	145,000,000

단기대여금및수취채권	819,850,000	892,400,000	884,050,000

대손충당금	(819,850,000)	(892,400,000)	(884,050,000)

주임종단기채권	36,000,000	33,200,000

매출채권 및 기타유동채권	2,392,011,103	1,304,363,436	2,235,425,114

단기미수수익	48,925,505	40,997,927	28,727,298

단기매출채권	2,376,334,184	1,416,801,061	3,201,200,639

대손충당금	(231,432,781)	(200,525,247)	(1,067,735,403)

단기미수금	211,990	307,140	12,000

단기선급금	14,856,907	31,026,273	12,962,356

단기선급비용	183,115,298	15,756,282	60,258,224

미청구공사	474,703,423	1,548,056,294	96,275,817

당기법인세자산	3,797,700	0

비유동자산	31,052,369,229	30,950,966,938	30,466,439,637

기타비유동금융자산	2,472,975,364	2,374,055,364	2,121,615,364

장기금융상품	686,780,000	587,860,000	554,300,000

비유동매도가능금융자산	1,786,195,364	1,786,195,364	1,567,315,364

장기매출채권 및 기타비유동채권	1,187,124,500	1,229,344,500	1,538,443,310

장기보증금	1,187,124,500	1,229,344,500	1,538,443,310

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	1,199,160,000	1,199,160,000	998,160,000

관계기업에 대한 투자자산	1,199,160,000	1,199,160,000	998,160,000

투자부동산	8,611,804,139	8,735,632,916	7,488,973,800

유형자산	14,796,206,856	14,853,160,588	15,347,747,966

토지	7,361,180,849	6,022,442,809	7,195,854,617

건물	3,203,621,638	2,799,456,968	3,189,791,341

감가상각누계액	(553,063,178)	(409,907,918)	(423,790,503)

차량운반구	149,554,048	220,807,044	220,807,044

감가상각누계액	(116,078,608)	(169,144,861)	(143,952,234)

전산시스템	5,335,877,091	5,268,277,091	1,924,487,091

감가상각누계액	(1,830,372,921)	(1,035,624,689)	(534,786,871)

집기	11,201,273,738	11,192,101,010	11,273,356,175

정부보조금	(2,782,700)	(9,456,800)	(22,648,000)

감가상각누계액	(9,953,003,101)	(9,025,790,066)	(7,331,370,694)

기타유형자산	0	0

감가상각누계액	0

건설중인자산	0

영업권 이외의 무형자산	1,585,974,213	1,603,999,828	1,373,050,584

산업재산권	32,880,216	35,572,498	32,293,764

회원권	1,553,093,997	1,553,093,997	1,279,423,487

기타무형자산	15,333,333	61,333,333

이연법인세자산	1,199,124,157	955,613,742	1,598,448,613

자산총계	36,902,789,666	38,139,805,384	35,902,240,692

부채

유동부채	2,165,615,974	4,135,646,407	3,653,167,492

매입채무 및 기타유동채무	1,813,432,140	3,931,088,631	3,165,874,318

단기매입채무	473,206,474	2,322,384,894	1,722,475,974

단기미지급금	1,137,369,010	1,433,508,091	1,128,879,590

단기미지급비용	50,836,467	83,873,370	203,790,899

단기선수금	37,095,805	6,229,686	6,127,135

단기예수금	114,924,384	85,092,590	104,600,720

초과청구공사	235,812,234	50,762,119	328,747,124

미지급법인세	26,818,057	39,357,650

미지급배당금

기타유동비금융부채	116,371,600	126,977,600	119,188,400

비유동부채	4,647,175,371	3,401,057,364	4,305,811,437

장기차입금

장기매입채무 및 기타비유동채무	675,000,000	705,000,000	380,000,000

장기임대보증금	675,000,000	705,000,000	380,000,000

퇴직급여채무	3,972,175,371	2,696,057,364	3,925,811,437

부채총계	6,812,791,345	7,536,703,771	7,958,978,929

자본

자본금	12,077,365,000	12,077,365,000	12,077,365,000

보통주자본금	12,077,365,000	12,077,365,000	12,077,365,000

자본잉여금	7,997,753,507	7,997,753,507	6,722,573,507

주식발행초과금	3,219,775,885	3,219,775,885	3,219,775,885

감자차익	2,856,444,352	2,856,444,352	2,856,444,352

기타자본잉여금	1,921,533,270	1,921,533,270	646,353,270

자본조정	(2,129,483,777)	(2,156,044,318)	(925,591,861)

자기주식	(2,238,910,208)	(2,238,910,208)	(2,238,910,208)

주식선택권	109,426,431	82,865,890	1,313,318,347

기타포괄손익누계액	(1,155,477,372)	(662,692,904)	(753,779,012)

이익잉여금(결손금)	13,299,840,963	13,346,720,328	10,822,694,129

이익준비금	287,905,962	253,353,717	253,353,717

미처분이익잉여금(미처리결손금)	13,011,935,001	13,093,366,611	10,569,340,412

자본총계	30,089,998,321	30,603,101,613	27,943,261,763

자본과부채총계	36,902,789,666	38,139,805,384	35,902,240,692

포괄손익계산서
제 23 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 22 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 22 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 21 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 23 기 3분기	제 22 기 3분기	제 22 기	제 21 기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	8,171,399,387	22,483,086,538	9,829,819,096	24,333,763,829	33,992,779,756	34,682,292,392

용역매출	8,021,048,424	22,062,175,859	9,701,279,253	23,990,977,610	33,527,073,944	34,273,430,535

상품매출	0	0	5,727,948

임대수익	150,350,963	420,910,679	128,539,843	342,786,219	465,705,812	403,133,909

매출원가	7,461,023,082	19,366,024,485	7,562,137,086	19,410,454,672	27,490,088,480	28,285,971,236

용역매출원가	7,461,023,082	19,366,024,485	7,562,137,086	19,410,454,672	27,490,088,480	28,281,643,182

상품매출원가	0	0	4,328,054

매출총이익	710,376,305	3,117,062,053	2,267,682,010	4,923,309,157	6,502,691,276	6,396,321,156

판매비와관리비	1,080,104,555	2,963,083,804	973,171,996	2,695,618,723	3,528,238,782	3,754,613,623

급여	300,379,467	805,611,360	259,757,836	891,033,856	1,118,078,152	968,842,080

퇴직급여	36,692,575	103,208,952	61,896,483	132,174,596	164,464,441	202,881,917

복리후생비	65,869,260	175,934,594	56,485,656	157,440,591	214,725,598	219,540,488

여비교통비	6,832,761	37,443,598	6,664,120	19,944,004	29,920,616	24,271,547

차량유지비	5,822,677	17,611,848	9,040,100	20,902,235	26,896,860	26,794,106

통신비	19,927,771	62,396,402	18,743,914	57,107,221	75,694,484	77,493,980

소모품비	9,527,157	23,672,863	4,695,340	10,380,469	13,308,283	12,598,903

수도광열비	36,783,121	104,506,826	36,895,028	103,991,198	132,921,766	126,047,969

세금과공과	88,316,400	183,670,958	78,298,626	178,222,905	209,212,368	218,050,203

임차료	26,286,021	62,730,989	16,427,898	48,523,612	64,247,318	68,548,124

감가상각비	85,278,204	260,698,348	95,921,125	286,730,916	382,391,524	367,673,012

무형자산상각비	1,554,645	20,109,855	12,950,919	38,738,035	52,029,773	51,441,562

수선비	16,919,387	44,004,370	6,632,727	11,963,910	14,540,273	21,285,231

보험료	16,872,874	50,026,481	16,928,026	51,406,964	68,221,294	81,493,505

접대비	36,875,700	101,587,543	13,871,219	34,610,418	67,228,218	42,445,720

광고선전비	21,949,999	56,663,634	3,000,000	21,700,000	25,719,600	21,230,000

경상개발비	94,894,049	253,983,570	75,904,555	242,421,185	296,210,179	253,941,419

지급수수료	189,645,237	498,173,980	161,471,289	478,567,389	693,019,521	611,402,243

도서인쇄비	7,305,680	15,228,699	3,187,443	6,442,806	10,329,987	4,683,348

교육훈련비	(4,266,035)	3,010,077	10,126,136	17,735,283	24,606,240	3,766,860

회의비	9,612,683	21,792,565	10,979,844	30,935,673	37,676,176	30,675,564

행사비	385,456	3,053,854	21,818	6,317,778	6,317,778	21,722,229

대손상각비(대손충당금환입)	0	30,907,534	0	(186,591,197)	(246,395,545)	254,711,890

주식보상비용	6,399,466	26,560,541	11,856,394	32,871,148	44,727,543	38,138,347

잡비	240,000	494,363	1,415,500	2,047,728	2,146,335	4,933,376

영업이익(손실)	(369,728,250)	153,978,249	1,294,510,014	2,227,690,434	2,974,452,494	2,641,707,533

금융수익	14,132,110	47,883,201	29,839,118	78,941,770	95,007,975	130,921,528

이자수익	14,132,110	42,828,201	29,839,118	69,726,770	85,792,975	92,212,128

배당금수익	0	5,055,000	0	9,215,000	9,215,000	38,709,400

금융원가	38,960,581	71,160,595	37,098,958	98,567,577	122,937,237	136,525,892

이자비용	38,960,581	71,160,595	37,098,958	98,567,577	122,937,237	136,525,892

기타이익	178,586,547	203,441,604	168,309	883,613,180	1,022,258,046	46,902,028

유형자산처분이익	0	5,636,363	153,480,721

외화환산이익	0	0	28,559,793	13,139,848	20,353,722

외환차익	0	4,823	46,034	148,739	159,780	16,389

매도가능증권처분이익	0	0	833,750,788	833,750,788

기타의 대손충당금 환입액	53,500,000	72,550,000

잡이익	125,086,547	125,250,418	122,275	21,153,860	21,726,909	26,531,917

기타손실	94,920,436	140,019,298	234,338,048	355,387,289	584,510,824	185,411,778

유형자산처분손실	0	0	77,782,094	77,782,094

기부금	319,000	7,519,000	4,000,000	3,000,000

연구비지원금(비용)	19,142,000	30,476,000	0	11,334,000	11,334,000	11,290,740

기타의 대손상각비	0	0	21,400,000	8,350,000	13,600,000

외화환산손실	75,321,060	100,459,495	3

외환차손	9,906	19,692	0	190,207	613,090	1,286,315

무형자산처분손실	0	90,300,000

무형자산손상차손	0	237,329,490

매출채권처분손실	0	39,612,671

잡손실	128,470	1,545,111	234,338,048	244,680,988	245,102,150	26,322,049

법인세비용차감전순이익(손실)	(310,890,610)	194,123,161	1,053,080,435	2,736,290,518	3,384,270,454	2,497,593,419

법인세비용	0	(104,519,924)	21,016,690	297,709,044	860,244,255	42,834,257

당기순이익(손실)	(310,890,610)	298,643,085	1,032,063,745	2,438,581,474	2,524,026,199	2,454,759,162

기타포괄손익	0	(492,784,468)	0	400,654,624	91,086,108	(469,413,636)

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	0	(492,784,468)	0	400,654,624	91,086,108	(218,167,418)

확정급여부채 재측정요소	0	(492,784,468)	0	400,654,624	91,086,108	(218,167,418)

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익	0	0	(251,246,218)

매도가능금융자산평가손익	0	0	(251,246,218)

총포괄손익	(310,890,610)	(194,141,383)	1,032,063,745	2,839,236,098	2,615,112,307	1,985,345,526

주당이익

기본주당이익(손실)	(13)	13	45	106	110	107

희석주당이익(손실)	(13)	13	45	106	110	107

자본변동표
제 23 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 22 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 22 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 21 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	12,077,365,000	6,722,573,507	(963,730,208)	(284,365,376)	8,943,805,717	26,495,648,640

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	2,454,759,162	2,454,759,162

기타포괄손익	(469,413,636)	(469,413,636)

총포괄손익	(469,413,636)	1,985,345,526

배당금지급	(575,870,750)	(575,870,750)

주식선택권	38,138,347	38,138,347

자본 증가(감소) 합계	38,138,347	(469,413,636)	(575,870,750)	1,447,613,123

2014.12.31 (기말자본)	12,077,365,000	6,722,573,507	(925,591,861)	(753,779,012)	10,822,694,129	27,943,261,763

2015.01.01 (기초자본)	12,077,365,000	6,722,573,507	(925,591,861)	(753,779,012)	10,822,694,129	27,943,261,763

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	2,524,026,199	2,524,026,199

기타포괄손익	91,086,108	91,086,108

총포괄손익	91,086,108	2,615,112,307

배당금지급

주식선택권	1,275,180,000	(1,230,452,457)	44,727,543

자본 증가(감소) 합계	1,275,180,000	(1,230,452,457)	91,086,108	2,659,839,850

2015.12.31 (기말자본)	12,077,365,000	7,997,753,507	(2,156,044,318)	(662,692,904)	13,346,720,328	30,603,101,613

2015.01.01 (기초자본)	12,077,365,000	6,722,573,507	(925,591,861)	(753,779,012)	10,822,694,129	27,943,261,763

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	2,438,581,474	2,438,581,474

기타포괄손익	400,654,624	400,654,624

총포괄손익	400,654,624	2,839,236,098

배당금지급

주식선택권	32,871,148	32,871,148

자본 증가(감소) 합계	32,871,148	400,654,624	2,872,107,246

2015.09.30 (기말자본)	12,077,365,000	6,722,573,507	(892,720,713)	(353,124,388)	13,261,275,603	30,815,369,009

2016.01.01 (기초자본)	12,077,365,000	7,997,753,507	(2,156,044,318)	(662,692,904)	13,346,720,328	30,603,101,613

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	298,643,085	298,643,085

기타포괄손익	(492,784,468)	(492,784,468)

총포괄손익	(492,784,468)	(194,141,383)

배당금지급	(345,522,450)	(345,522,450)

주식선택권	26,560,541	26,560,541

자본 증가(감소) 합계	26,560,541	(492,784,468)	(345,522,450)	(513,103,292)

2016.09.30 (기말자본)	12,077,365,000	7,997,753,507	(2,129,483,777)	(1,155,477,372)	13,299,840,963	30,089,998,321

현금흐름표
제 23 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 22 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 22 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 21 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 23 기 3분기	제 22 기 3분기	제 22 기	제 21 기

영업활동현금흐름	757,282,565	1,575,700,229	3,738,594,427	3,682,365,215

영업에서 창출된 현금흐름	747,942,699	1,761,160,783	3,911,497,011	3,568,155,125

이자수취	34,900,623	60,063,046	73,522,346	82,837,610

배당금수취	5,055,000	9,215,000	9,215,000	38,709,400

법인세납부(환급)	(30,615,757)	(254,738,600)	(255,639,930)	(7,336,920)

투자활동현금흐름	(1,801,361,125)	(1,630,799,671)	(2,947,865,683)	(5,177,757,316)

단기금융상품의 처분	1,380,000,000

단기금융상품의 취득	(1,435,000,000)	(45,000,000)	(60,000,000)

종속기업투자주식의 취득	(500,000,000)	(500,000,000)	(299,000,000)

종속기업투자주식의 처분	299,000,000

매도가능금융자산의 처분	914,870,788	914,870,788

매도가능금융자산의 취득	(300,000,000)	(1,200,000,000)

기타금융자산의 취득	(40,000,000)	(33,200,000)

기타금융자산의 처분	4,000,000	33,200,000	33,200,000

유형자산의 처분	5,636,363	7,128,273	330,135,061

유형자산의 취득	(76,772,728)	(1,225,987,835)	(3,335,301,835)	(1,656,741,829)

투자부동산의 취득	(1,580,440,520)	(703,797,982)

영업권 이외의 무형자산의 처분	63,000,000

영업권 이외의 무형자산의 취득	(2,084,240)	(515,039,707)	(520,308,507)	(480,000,000)

보증금의 증가	(48,580,000)	(993,500,000)	(993,500,000)	(1,020,623,310)

보증금의 감소	90,800,000	782,448,810	1,302,598,810	131,724,805

장기금융상품의 취득	(98,920,000)	(88,920,000)	(118,560,000)	(178,560,000)

유동만기보유금융자산의 처분	199,441,000

재무활동현금흐름	(375,522,450)	325,000,000	325,000,000	(495,870,750)

임대보증금의 증가	80,000,000	325,000,000	325,000,000	80,000,000

임대보증금의 감소	(110,000,000)

배당금지급	(345,522,450)	(575,870,750)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,419,601,010)	269,900,558	1,115,728,744	(1,991,262,851)

기초현금및현금성자산	4,191,418,716	3,070,900,124	3,070,900,124	5,055,409,256

환율변동효과	(27,909,495)	7,159,793	4,789,848	6,753,719

기말현금및현금성자산	2,743,908,211	3,347,960,475	4,191,418,716	3,070,900,124