케이엘넷 반기보고서 (2018.06)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 25 기 반기말 2018.06.30 현재
제 24 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기 반기말	제 24 기말

자산

유동자산	15,204,014,307	10,066,932,663

현금및현금성자산	6,869,556,788	4,537,723,016

현금	3,505,000	3,400,000

현금성자산	6,866,051,788	4,534,323,016

정부보조금	(21,017,117)	(3,060,786)

단기금융상품	1,092,461,535	2,303,703,937

매출채권 및 기타유동채권	7,046,065,234	3,010,312,325

매출채권	3,277,174,229	3,009,654,964

대손충당금	(288,785,757)	(242,899,394)

단기미수금	104,003,512	1,977,680

단기미수수익	90,228,893	72,005,015

단기선급금	106,342,009	10,485,275

부가가치세대급금	8,920,419	0

단기선급비용	25,847,531	75,491,161

단기선급공사원가	3,677,334,398

단기미청구공사	83,597,624

단기대여금	892,050,000	818,250,000

대손충당금	(847,050,000)	(818,250,000)

당기법인세자산	1,843,694	25,000

재고자산	175,000,000	175,000,000

상품	175,000,000	175,000,000

기타유동금융자산	40,104,173	43,229,171

주임종단기대여금	40,104,173	43,229,171

비유동자산	29,587,407,884	29,489,681,060

장기금융상품	1,116,121,810	909,980,000

장기매출채권 및 기타비유동채권	1,123,966,500	1,292,124,500

장기임차보증금	1,123,966,500	1,292,124,500

유형자산	14,224,578,986	13,233,553,657

토지	8,242,785,920	7,536,252,724

건물	4,017,030,007	3,306,320,163

감가상각누계액	(703,939,584)	(656,029,092)

차량운반구	113,944,490	136,424,030

감가상각누계액	(81,759,696)	(96,321,027)

전산장비/전산설비	6,096,612,841	5,911,062,841

감가상각누계액	(3,771,438,290)	(3,238,595,773)

집기	11,814,166,689	11,276,753,674

정부보조금	(230,201,325)	(238,455,198)

감가상각누계액	(11,272,622,066)	(10,703,858,685)

투자부동산	8,990,899,308	8,990,899,308

감가상각누계액	(492,924,366)	(460,401,738)

영업권	1,137,495,086

영업권 이외의 무형자산	1,945,098,217	1,864,311,956

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	84,246,220	51,493,959

회원권	1,860,851,997	1,812,817,997

기타비유동금융자산	705,195,364	669,195,364

비유동매도가능금융자산	705,195,364	669,195,364

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	2,000,000,000

관계기업에 대한 투자자산	2,000,000,000

이연법인세자산	836,976,979	990,018,013

자산총계	44,791,422,191	39,556,613,723

부채

유동부채	7,536,009,739	4,283,779,432

매입채무 및 기타유동채무	7,186,834,092	4,075,742,493

단기매입채무	845,321,105	2,053,618,743

단기초과청구공사	76,124,444

단기미지급금	972,018,910	1,265,878,026

단기미지급비용	407,129,475	564,088,955

단기예수금	241,232,403	108,809,137

단기선수금	4,721,132,199	7,223,188

미지급법인세	212,942,347	59,944,839

유동충당부채	136,233,300	148,092,100

그 밖의 기타단기충당부채	136,233,300	148,092,100

비유동부채	2,059,281,149	1,458,176,248

장기매입채무 및 기타비유동채무	1,198,000,000	625,000,000

장기임대보증금	1,198,000,000	625,000,000

퇴직급여부채	861,281,149	833,176,248

확정급여채무의현재가치	6,354,621,273	6,247,081,417

사외적립자산의공정가치	(5,491,444,324)	(5,412,009,369)

국민연금전환금	(1,895,800)	(1,895,800)

부채총계	9,595,290,888	5,741,955,680

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	34,264,575,084	33,814,658,043

자본금	12,077,365,000	12,077,365,000

보통주자본금	12,077,365,000	12,077,365,000

자본잉여금	8,071,856,407	7,997,753,507

주식발행초과금	3,219,775,885	3,219,775,885

감자차익	2,856,444,352	2,856,444,352

기타자본잉여금	1,995,636,170	1,921,533,270

기타자본구성요소	(2,836,344,418)	(2,948,798,518)

자기주식	(2,836,344,418)	(2,948,798,518)

기타포괄손익누계액	(1,101,428,081)	(193,271,113)

매도가능금융자산평가손실	(871,260,000)

확정급여제도의 재측정손익	(213,103,126)	(157,989,055)

해외사업환산손실	(17,064,955)	(35,282,058)

이익잉여금(결손금)	18,053,126,176	16,881,609,167

이익준비금	402,356,098	333,975,622

미처분이익잉여금(미처리결손금)	17,650,770,078	16,547,633,545

비지배지분	931,556,219

자본총계	35,196,131,303	33,814,658,043

자본과부채총계	44,791,422,191	39,556,613,723

연결 포괄손익계산서
제 25 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 24 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 반기	제 24 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	8,738,632,372	17,062,980,129	9,957,554,311	17,528,733,077

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	0	1,400,000	229,090,909	229,090,909

상품매출액	0	1,400,000	229,090,909	229,090,909

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	8,738,632,372	17,061,580,129	9,728,463,402	17,299,642,168

용역매출액	8,611,874,319	16,800,998,713	9,591,370,218	17,022,197,407

임대수익	126,758,053	260,581,416	137,093,184	277,444,761

매출원가	6,566,361,001	12,171,084,477	7,707,096,426	12,881,730,270

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	0	1,195,000	185,090,909	185,090,909

상품매출원가	0	1,195,000	185,090,909	185,090,909

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	6,566,361,001	12,169,889,477	7,522,005,517	12,696,639,361

용역매출원가	6,566,361,001	12,169,889,477	7,522,005,517	12,696,639,361

매출총이익	2,172,271,371	4,891,895,652	2,250,457,885	4,647,002,807

판매비와관리비	1,070,449,181	3,858,099,981	1,193,378,882	2,443,381,323

급여	229,859,292	822,939,986	446,403,819	780,944,822

퇴직급여	58,561,323	408,503,230	57,300,741	115,360,829

복리후생비	100,272,529	248,376,588	86,873,224	174,573,403

여비교통비	7,919,200	18,500,554	10,087,118	20,326,358

차량유지비	7,982,880	14,276,441	5,377,314	11,505,359

통신비	27,963,637	51,282,249	22,443,562	43,013,406

소모품비	18,603,847	34,980,010	5,120,863	10,813,842

수도광열비	34,541,961	84,823,167	28,416,836	69,060,519

세금과공과	37,824,085	146,865,936	28,547,805	114,657,426

임차료	58,755,344	114,584,860	33,775,422	65,842,513

감가상각비	81,220,857	163,804,934	70,963,176	152,988,942

무형자산상각비	2,926,396	5,063,859	1,677,313	3,358,429

수선비	23,454,545	41,824,090	8,060,000	10,982,727

보험료	26,470,195	50,302,614	26,224,188	43,285,470

접대비	43,252,450	106,650,882	28,548,714	73,748,904

광고선전비	10,040,000	23,635,454	9,853,036	16,107,581

경상개발비	(35,072,387)	306,511,099	(17,929,100)	83,829,205

지급수수료	285,780,980	949,568,307	238,082,486	522,666,916

도서인쇄비	3,647,785	6,970,830	3,177,457	5,556,492

교육훈련비	2,245,904	1,633,633	2,790,896	5,966,585

회의비	8,031,110	19,171,564	6,808,673	16,249,761

행사비	2,755,462	3,601,462	4,697,575	5,560,121

대손상각비(대손충당금환입)	33,028,686	33,028,686	3,677,174	3,677,174

주식보상비용(환입)	0	200,694,000	82,304,000	92,447,126

기타판매비와관리비	383,100	505,546	96,590	857,413

영업이익(손실)	1,101,822,190	1,033,795,671	1,057,079,003	2,203,621,484

기타이익	1,181,419	38,824,119	26,689,914	81,850,885

기타대손충당금환입	(27,600,000)	27,350,000

잡이익	1,181,419	38,824,119	54,289,914	54,500,885

기타손실	33,076,380	147,533,539	330,243,976	353,256,634

유형자산처분손실	1,303,424

기부금	2,000,000	5,000,000	7,000,000

연구비지원금(비용)	4,276,000	53,410,000	60,000,000	81,000,000

기타의대손상각비	28,800,000	28,800,000

잡손실	380	62,020,115	265,243,976	265,256,634

금융수익	68,518,836	93,886,362	25,776,699	47,643,505

이자수익	26,503,771	51,871,297	25,383,576	47,250,382

배당금수익(금융수익)	390,000	390,000

외화환산이익(금융수익)	42,014,620	42,014,620

외환차익(금융수익)	445	445	3,123	3,123

금융원가	(43,895,419)	5,683,016	(30,715,863)	96,369,684

이자비용	(43,959,382)	5,511,935	8,049,885	55,108,654

외화환산손실(금융원가)	(39,273,004)	40,753,774

외환차손(금융원가)	63,963	171,081	507,256	507,256

법인세비용차감전순이익(손실)	1,182,341,484	1,013,289,597	810,017,503	1,883,489,556

법인세비용	341,850,069	341,850,069	124,617,808	124,617,808

당기순이익(손실)	840,491,415	671,439,528	685,399,695	1,758,871,748

기타포괄손익	(36,896,968)	(36,896,968)	668,585,758	668,585,758

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(55,114,071)	(55,114,071)	689,427,682	689,427,682

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(55,114,071)	(55,114,071)	689,427,682	689,427,682

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	18,217,103	18,217,103	(20,841,924)	(20,841,924)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	18,217,103	18,217,103	(20,841,924)	(20,841,924)

총포괄손익	803,594,447	634,542,560	1,353,985,453	2,427,457,506

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	911,629,295	1,033,640,681	685,399,695	1,758,871,748

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(71,137,880)	(362,201,153)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	874,732,327	996,743,713	1,353,985,453	2,427,457,506

총 포괄손익, 비지배지분	(71,137,880)	(362,201,153)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	40	45	30	76

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	40	45	30	76

연결 자본변동표
제 25 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 24 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	12,077,365,000	7,997,753,507	(2,118,505,334)	(965,551,050)	14,550,375,999	31,541,438,122	0	31,541,438,122

당기순이익(손실)	1,758,871,748	1,758,871,748	1,758,871,748

기타포괄손익	662,326,565	662,326,565	662,326,565

배당금지급	460,696,600	460,696,600	460,696,600

주식기준보상거래	(120,404,874)	(120,404,874)	(120,404,874)

자기주식 거래로 인한 증감

회계정책변경에 따른 증가(감소)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동

연결대상범위의 변동

2017.06.30 (기말자본)	12,077,365,000	7,997,753,507	(2,238,910,208)	(303,224,485)	15,848,551,147	33,381,534,961	0	33,381,534,961

2018.01.01 (기초자본)	12,077,365,000	7,997,753,507	(2,948,798,518)	(193,271,113)	16,881,609,167	33,814,658,043	0	33,814,658,043

당기순이익(손실)	1,033,640,681	1,033,640,681	(362,201,153)	671,439,528

기타포괄손익	(36,896,968)	(36,896,968)	(36,896,968)

배당금지급	683,804,760	683,804,760	683,804,760

주식기준보상거래	0	0

자기주식 거래로 인한 증감	74,102,900	112,454,100	186,557,000	186,557,000

회계정책변경에 따른 증가(감소)	(871,260,000)	821,681,088	(49,578,912)	(49,578,912)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	0	1,293,757,372	1,293,757,372

연결대상범위의 변동	0	0

2018.06.30 (기말자본)	12,077,365,000	8,071,856,407	(2,836,344,418)	(1,101,428,081)	18,053,126,176	34,264,575,084	931,556,219	35,196,131,303

연결 현금흐름표
제 25 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 24 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 반기	제 24 기 반기

영업활동현금흐름	1,774,663,818	2,134,221,354

당기순이익(손실)	671,439,528	1,758,871,748

당기순이익조정을 위한 가감	1,806,773,515	1,750,222,802

법인세비용	380,115,689	120,115,628

퇴직급여	451,676,747	543,014,388

대손상각비	33,028,686	3,677,174

기타의 대손상각비	28,800,000

감가상각비	794,465,092	1,059,095,646

무형자산상각비	5,063,859	3,358,429

외화환산손실	40,753,774

유형자산처분손실	1,303,424

이자비용	5,511,935	55,108,654

외화환산이익	(42,014,620)

기타의 대손충당금환입	(27,350,000)

이자수익	(51,871,297)	(47,160,891)

배당금수익	(390,000)

주식보상비용(환입)	200,694,000

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(677,251,805)	(1,360,034,459)

매출채권의 감소(증가)	1,018,248,465	159,086,681

미청구공사의 감소(증가)	(404,451,484)

미수금의 감소(증가)	(25,383,221)	(245,020)

선급금의 감소(증가)	(52,354,043)	(26,964,563)

선급비용의 감소(증가)	49,643,630	(28,521,612)

선급공사원가의 감소(증가)	(1,041,054,311)

부가가치세 선급금의 감소(증가)	(8,920,419)	(59,222)

당기법인세자산의 감소(증가)	11,977,886

재고자산의 감소(증가)	100,000,000

초과청구공사의 증가(감소)	26,432,919

매입채무의 증가(감소)	(1,208,764,038)	(1,087,293,167)

미지급금의 증가(감소)	(317,579,295)	458,683,439

미지급비용의 증가(감소)	(1,037,945,430)	176,045,205

임대보증금의 증가(감소)	573,000,000

예수금의 증가(감소)	(53,741,744)	25,102,692

선수금의 증가(감소)	1,927,222,362	1,188,514

충당부채의 증가(감소)	(11,858,800)	(38,308,200)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(420,307,892)	(253,875,137)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	(79,434,955)	(466,855,504)

배당금수취(영업)	390,000

이자수취(영업)	33,647,419	38,188,504

법인세납부(환급)	(59,944,839)	(53,417,241)

투자활동현금흐름	999,891,503	(2,654,776,979)

단기금융상품의 처분	1,303,703,937

단기금융상품의 취득	(69,244,285)	(2,006,390,887)

유형자산의 처분	840,228

유형자산의 취득	(1,655,420,313)	(369,030,090)

영업권 이외의 무형자산의 취득	(85,850,120)	(383,201,000)

장기금융상품의 처분	413,459,075

장기금융상품의 취득	(89,280,000)	(89,280,000)

연결대상범위의 변동	1,001,575,983

기타금융자산의 처분	3,124,998	3,124,998

임차보증금의 증가	(29,360,000)	(201,000,000)

임차보증금의 감소	206,342,000	391,000,000

재무활동현금흐름	(497,247,760)	(460,696,600)

자기주식의 처분	186,557,000

배당금지급	(683,804,760)	(460,696,600)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	36,569,880	(40,124,190)

현금및현금성자산의순증가(감소)	2,313,877,441	(1,021,376,415)

기초현금및현금성자산	4,534,662,230	6,266,507,429

기말현금및현금성자산	6,848,539,671	5,245,131,014