케이엘넷 반기보고서 (2017.06)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 24 기 반기말 2017.06.30 현재
제 23 기말 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 24 기 반기말	제 23 기말

자산

유동자산	12,240,399,715	11,052,086,418

현금및현금성자산	5,245,131,014	6,266,507,429

기타유동금융자산	2,252,745,056	249,479,167

단기금융상품	2,206,390,887	200,000,000

유동만기보유금융자산	0	0

단기대여금및수취채권	838,950,000	866,300,000

대손충당금	(838,950,000)	(866,300,000)

주임종단기대여금	46,354,169	49,479,167

매출채권 및 기타유동채권	3,514,300,074	3,612,301,125

단기미수수익	62,917,776	53,945,389

단기매출채권	3,552,107,890	3,711,194,571

대손충당금	(249,034,652)	(245,357,478)

단기미수금	245,020	0

대손충당금	0	0

단기선급금	45,688,214	18,723,651

대손충당금	0	0

단기선급비용	99,796,466	71,274,854

부가세대급금	2,579,360	2,520,138

미청구공사	1,028,209,801	623,758,317

재고자산	200,000,000	300,000,000

상품	200,000,000	300,000,000

당기법인세자산	13,770	40,380

비유동자산	28,803,819,632	29,389,644,665

기타비유동금융자산	2,606,895,364	2,517,615,364

장기금융상품	820,700,000	731,420,000

비유동매도가능금융자산	1,786,195,364	1,786,195,364

장기매출채권 및 기타비유동채권	992,124,500	1,182,124,500

장기보증금	992,124,500	1,182,124,500

투자부동산	8,563,020,198	8,595,542,826

유형자산	13,641,300,733	14,298,843,661

토지	7,361,180,849	7,361,180,849

건물	3,203,621,638	3,203,621,638

감가상각누계액	(613,131,085)	(573,085,814)

차량운반구	149,554,048	149,554,048

감가상각누계액	(132,066,084)	(122,140,855)

전산시스템	5,698,258,091	5,335,877,091

감가상각누계액	(2,664,764,884)	(2,097,166,774)

집기	11,021,207,674	11,008,285,856

정부보조금	(14,582,637)	(10,490,800)

감가상각누계액	(10,367,976,877)	(9,956,791,578)

시설장치	0	0

감가상각누계액	0	0

기타유형자산	0	0

감가상각누계액	0	0

건설중인자산	0	0

영업권 이외의 무형자산	1,964,262,141	1,584,419,570

산업재산권	37,788,144	31,325,573

회원권	1,926,473,997	1,553,093,997

기타무형자산	0	0

이연법인세자산	1,036,216,696	1,211,098,744

자산총계	41,044,219,347	40,441,731,083

부채

유동부채	4,115,048,920	4,346,168,252

매입채무 및 기타유동채무	3,707,117,909	4,012,986,352

단기매입채무	1,422,432,657	2,509,725,824

단기미지급금	1,761,776,596	1,303,093,157

단기미지급비용	380,296,870	83,846,791

단기선수금	7,511,800	6,323,286

단기예수금	135,099,986	109,997,294

초과청구공사	142,824,668	116,391,749

미지급법인세	140,068,243	53,443,851

미지급배당금	0	0

기타유동비금융부채	125,038,100	163,346,300

비유동부채	3,547,635,466	4,554,124,709

장기매입채무 및 기타비유동채무	645,000,000	645,000,000

장기임대보증금	645,000,000	645,000,000

퇴직급여채무	2,902,635,466	3,909,124,709

부채총계	7,662,684,386	8,900,292,961

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	33,381,534,961	31,541,438,122

자본금	12,077,365,000	12,077,365,000

보통주 자본금	12,077,365,000	12,077,365,000

자본잉여금	7,997,753,507	7,997,753,507

주식발행초과금	3,219,775,885	3,219,775,885

감자차익	2,856,444,352	2,856,444,352

기타자본잉여금	1,921,533,270	1,921,533,270

자본조정	(2,238,910,208)	(2,118,505,334)

자기주식	(2,238,910,208)	(2,238,910,208)

주식선택권	0	120,404,874

기타포괄손익누계액	(303,224,485)	(965,551,050)

이익잉여금	15,848,551,147	14,550,375,999

이익준비금	333,975,622	287,905,962

미처분이익잉여금(미처리결손금)	15,514,575,525	14,262,470,037

비지배지분	0	0

자본총계	33,381,534,961	31,541,438,122

자본과부채총계	41,044,219,347	40,441,731,083

연결 포괄손익계산서
제 24 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
제 23 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 반기	제 23 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	9,957,554,311	17,528,733,077	7,852,031,750	14,311,687,151

용역매출	9,591,370,218	17,022,197,407	7,717,309,229	14,041,127,435

상품매출	229,090,909	229,090,909	0	0

임대수익	137,093,184	277,444,761	134,722,521	270,559,716

매출원가	7,707,096,426	12,881,730,270	6,484,829,447	11,905,001,403

용역매출원가	7,522,005,517	12,696,639,361	6,484,829,447	11,905,001,403

상품매출원가	185,090,909	185,090,909	0

매출총이익	2,250,457,885	4,647,002,807	1,367,202,303	2,406,685,748

판매비와관리비	1,193,378,882	2,443,381,323	1,127,064,246	2,015,143,990

급여	446,403,819	780,944,822	329,105,704	537,731,893

퇴직급여	57,300,741	115,360,829	35,163,414	66,516,377

복리후생비	86,873,224	174,573,403	60,607,248	114,187,876

여비교통비	10,087,118	20,326,358	20,321,852	30,744,837

차량유지비	5,377,314	11,505,359	7,159,527	12,494,171

통신비	22,443,562	43,013,406	23,020,786	42,674,657

소모품비	5,120,863	10,813,842	8,029,401	14,424,707

수도광열비	28,416,836	69,060,519	31,222,322	73,585,875

세금과공과	28,547,805	114,657,426	21,758,515	95,354,558

임차료	33,775,422	65,842,513	29,000,812	54,498,968

감가상각비	70,963,176	152,988,942	90,666,344	181,008,936

무형자산상각비	1,677,313	3,358,429	5,457,492	18,555,210

수선비	8,060,000	10,982,727	27,401,800	27,084,983

보험료	26,224,188	43,285,470	20,919,081	33,546,417

접대비	28,548,714	73,748,904	23,290,243	64,711,843

광고선전비	9,853,036	16,107,581	23,886,363	34,713,635

경상개발비	(17,929,100)	83,829,205	100,382,458	159,089,521

지급수수료	238,082,486	522,666,916	214,913,360	370,435,143

도서인쇄비	3,177,457	5,556,492	1,033,163	7,937,019

교육훈련비	2,790,896	5,966,585	1,834,667	7,276,112

회의비	6,808,673	16,249,761	6,613,301	12,179,882

행사비	4,697,575	5,560,121	1,442,710	2,668,398

대손상각비(대손충당금환입)	3,677,174	3,677,174	30,907,534	30,907,534

주식보상비용	82,304,000	92,447,126	11,364,186	20,161,075

잡비	96,590	857,413	1,561,963	2,654,363

영업이익(손실)	1,057,079,003	2,203,621,484	240,138,057	391,541,758

금융수익	25,773,576	47,640,382	17,586,873	33,898,931

이자수익	25,383,576	47,250,382	17,586,873	28,843,931

배당금수익	390,000	390,000	0	5,055,000

금융원가	8,049,885	55,108,654	(6,760,565)	32,200,014

이자비용	8,049,885	55,108,654	(6,760,565)	32,200,014

기타이익	26,693,037	81,854,008	24,855,731	24,858,922

유형자산처분이익	5,636,363	5,636,363

외화환산이익

외환차익	3,123	3,123	3,071	4,823

매도가능금융자산처분이익

기타의 대손충당금 환입액	(27,600,000)	27,350,000	19,050,000	19,050,000

잡이익	54,289,914	54,500,885	166,297	167,736

기타손실	291,478,228	394,517,664	63,275,603	64,294,070

유형자산처분손실	19,195,208	19,195,208

기부금	5,000,000	7,000,000	7,000,000	7,200,000

연구비지원금(비용)	60,000,000	81,000,000	11,334,000	11,334,000

기타의 대손상각비	0

외화환산손실	(39,273,004)	40,753,774	25,138,435	25,138,435

외환차손	507,256	507,256	7,225	9,786

무형자산손상차손

잡손실	265,243,976	265,256,634	600,735	1,416,641

법인세비용차감전순이익(손실)	810,017,503	1,883,489,556	226,065,623	353,805,527

법인세비용	124,617,808	124,617,808	(104,519,924)	(104,519,924)

당기순이익(손실)	685,399,695	1,758,871,748	330,585,547	458,325,451

기타포괄손익	668,585,758	668,585,758	(475,841,051)	(475,841,051)

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	689,427,682	689,427,682	(492,784,468)	(492,784,468)

확정급여부채 재측정요소	689,427,682	689,427,682	(492,784,468)	(492,784,468)

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익	(20,841,924)	(20,841,924)	16,943,417	16,943,417

매도가능금융자산	0

해외사업환산손익	(20,841,924)	(20,841,924)	16,943,417	16,943,417

총포괄손익	1,353,985,453	2,427,457,506	(145,255,504)	(17,515,600)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	685,399,695	1,758,871,748	330,585,547	458,325,451

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	1,353,985,453	2,427,457,506	(145,255,504)	(17,515,600)

주당이익

기본주당이익(손실)	30	76	14	20

희석주당이익(손실)	30	76	14	20

연결 자본변동표
제 24 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
제 23 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	12,077,365,000	7,997,753,507	(2,156,044,318)	(646,250,504)	13,285,901,983	30,558,725,668	30,558,725,668

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	458,325,451	458,325,451	458,325,451

기타포괄손익	(509,727,885)	(509,727,885)	(509,727,885)

총포괄손익	(509,727,885)	(51,402,434)	(51,402,434)

배당금지급	(345,522,450)	(345,522,450)	(345,522,450)

주식선택권	20,161,075	20,161,075	20,161,075

자기주식 거래에 따른 증가(감소)	0

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	0

종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)	0

자본 증가(감소) 합계	20,161,075	(509,727,885)	(345,522,450)	(376,763,809)	(376,763,809)

2016.06.30 (기말자본)	12,077,365,000	7,997,753,507	(2,135,883,243)	(1,155,978,389)	13,398,704,984	30,181,961,859	30,181,961,859

2017.01.01 (기초자본)	12,077,365,000	7,997,753,507	(2,118,505,334)	(965,551,050)	14,550,375,999	31,541,438,122	31,541,438,122

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	1,758,871,748	1,758,871,748	1,758,871,748

기타포괄손익	662,326,565	662,326,565	662,326,565

총포괄손익	662,326,565	2,421,198,313	2,421,198,313

배당금지급	(460,696,600)	(460,696,600)	(460,696,600)

주식선택권	(120,404,874)	(120,404,874)	(120,404,874)

자기주식 거래에 따른 증가(감소)	0

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	0

종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)	0

자본 증가(감소) 합계	(120,404,874)	662,326,565	(460,696,600)	1,840,096,839	1,840,096,839

2017.06.30 (기말자본)	12,077,365,000	7,997,753,507	(2,238,910,208)	(303,224,485)	15,848,551,147	33,381,534,961	33,381,534,961

연결 현금흐름표
제 24 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
제 23 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 반기	제 23 기 반기

영업활동현금흐름	2,134,221,354	(518,155,094)

영업에서 창출된 현금흐름	2,149,086,701	(511,434,744)

이자수취	38,188,504	16,727,937

이자지급	0

배당금수취	390,000	5,055,000

법인세납부(환급)	(53,443,851)	(28,503,287)

투자활동현금흐름	(2,654,776,979)	(1,752,348,397)

단기금융상품의 처분	1,200,000,000

단기금융상품의 취득	(2,006,390,887)	(1,230,000,000)

매도가능금융자산의 처분	0

매도가능금융자산의 취득	0

종속기업의 취득	0

종속기업의 처분	0

기타금융자산의 처분	3,124,998

기타금융자산의 취득	(40,000,000)

유형자산의 처분	5,636,363

유형자산의 취득	(369,030,090)	(67,600,000)

투자부동산의 취득	(1,580,440,520)

영업권 이외의 무형자산의 처분	0

영업권 이외의 무형자산의 취득	(383,201,000)	(2,084,240)

보증금의 증가	(201,000,000)	(38,580,000)

보증금의 감소	391,000,000	60,000,000

장기금융상품의 취득	(89,280,000)	(59,280,000)

재무활동현금흐름	(460,696,600)	(405,522,450)

임대보증금의 증가	50,000,000

임대보증금의 감소	(110,000,000)

자기주식의 취득	0

배당금지급	(460,696,600)	(345,522,450)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(981,252,225)	(2,676,025,941)

기초현금및현금성자산	6,266,507,429	5,254,876,471

환율변동효과	(40,124,190)	(27,810,765)

기말현금및현금성자산	5,245,131,014	2,551,039,765