케이엘넷 반기보고서 (2016.06)
4. 재무제표

재무상태표
제 23 기 반기말 2016.06.30 현재
제 22 기말 2015.12.31 현재
제 21 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 23 기 반기말	제 22 기말	제 21 기말

자산

유동자산	6,239,602,407	7,188,838,446	5,435,801,055

현금및현금성자산	1,573,327,814	4,191,418,716	3,070,900,124

기타유동금융자산	215,000,000	145,000,000	33,200,000

단기금융상품	175,000,000	145,000,000

단기대여금및수취채권	873,350,000	892,400,000	884,050,000

대손충당금	(873,350,000)	(892,400,000)	(884,050,000)

주임종단기채권	40,000,000	33,200,000

매출채권 및 기타유동채권	3,677,385,918	1,304,363,436	2,235,425,114

단기미수수익	53,113,921	40,997,927	28,727,298

단기매출채권	3,505,441,500	1,416,801,061	3,201,200,639

대손충당금	(231,432,781)	(200,525,247)	(1,067,735,403)

단기미수금	117,940	307,140	12,000

단기선급금	18,104,639	31,026,273	12,962,356

단기선급비용	332,040,699	15,756,282	60,258,224

미청구공사	772,198,555	1,548,056,294	96,275,817

당기법인세자산	1,690,120	0

비유동자산	31,696,508,918	30,950,966,938	30,466,439,637

기타비유동금융자산	2,433,335,364	2,374,055,364	2,121,615,364

장기금융상품	647,140,000	587,860,000	554,300,000

비유동매도가능금융자산	1,786,195,364	1,786,195,364	1,567,315,364

장기매출채권 및 기타비유동채권	1,267,924,500	1,229,344,500	1,538,443,310

장기보증금	1,267,924,500	1,229,344,500	1,538,443,310

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	1,199,160,000	1,199,160,000	998,160,000

관계기업에 대한 투자자산	1,199,160,000	1,199,160,000	998,160,000

투자부동산	8,628,417,962	8,735,632,916	7,488,973,800

유형자산	15,381,018,077	14,853,160,588	15,347,747,966

토지	7,361,180,849	6,022,442,809	7,195,854,617

건물	3,203,621,638	2,799,456,968	3,189,791,341

감가상각누계액	(533,040,544)	(409,907,918)	(423,790,503)

차량운반구	149,554,048	220,807,044	220,807,044

감가상각누계액	(110,016,360)	(169,144,861)	(143,952,234)

전산시스템	5,335,877,091	5,268,277,091	1,924,487,091

감가상각누계액	(1,563,579,065)	(1,035,624,689)	(534,786,871)

집기	11,192,101,010	11,192,101,010	11,273,356,175

정부보조금	(4,871,767)	(9,456,800)	(22,648,000)

감가상각누계액	(9,649,808,823)	(9,025,790,066)	(7,331,370,694)

기타유형자산	0

감가상각누계액	0

건설중인자산	0

영업권 이외의 무형자산	1,587,528,858	1,603,999,828	1,373,050,584

산업재산권	34,434,861	35,572,498	32,293,764

회원권	1,553,093,997	1,553,093,997	1,279,423,487

기타무형자산	15,333,333	61,333,333

이연법인세자산	1,199,124,157	955,613,742	1,598,448,613

자산총계	37,936,111,325	38,139,805,384	35,902,240,692

부채

유동부채	3,170,127,025	4,135,646,407	3,653,167,492

매입채무 및 기타유동채무	2,589,684,523	3,931,088,631	3,165,874,318

단기매입채무	1,335,481,201	2,322,384,894	1,722,475,974

단기미지급금	994,878,249	1,433,508,091	1,128,879,590

단기미지급비용	79,661,135	83,873,370	203,790,899

단기선수금	19,061,926	6,229,686	6,127,135

단기예수금	160,602,012	85,092,590	104,600,720

초과청구공사	464,070,902	50,762,119	328,747,124

미지급법인세	0	26,818,057	39,357,650

미지급배당금

기타유동비금융부채	116,371,600	126,977,600	119,188,400

비유동부채	4,371,494,835	3,401,057,364	4,305,811,437

장기차입금

장기매입채무 및 기타비유동채무	645,000,000	705,000,000	380,000,000

장기임대보증금	645,000,000	705,000,000	380,000,000

퇴직급여채무	3,726,494,835	2,696,057,364	3,925,811,437

부채총계	7,541,621,860	7,536,703,771	7,958,978,929

자본

자본금	12,077,365,000	12,077,365,000	12,077,365,000

보통주자본금	12,077,365,000	12,077,365,000	12,077,365,000

자본잉여금	7,997,753,507	7,997,753,507	6,722,573,507

주식발행초과금	3,219,775,885	3,219,775,885	3,219,775,885

감자차익	2,856,444,352	2,856,444,352	2,856,444,352

기타자본잉여금	1,921,533,270	1,921,533,270	646,353,270

자본조정	(2,135,883,243)	(2,156,044,318)	(925,591,861)

자기주식	(2,238,910,208)	(2,238,910,208)	(2,238,910,208)

주식선택권	103,026,965	82,865,890	1,313,318,347

기타포괄손익누계액	(1,155,477,372)	(662,692,904)	(753,779,012)

이익잉여금(결손금)	13,610,731,573	13,346,720,328	10,822,694,129

이익준비금	287,905,962	253,353,717	253,353,717

미처분이익잉여금(미처리결손금)	13,322,825,611	13,093,366,611	10,569,340,412

자본총계	30,394,489,465	30,603,101,613	27,943,261,763

자본과부채총계	37,936,111,325	38,139,805,384	35,902,240,692

포괄손익계산서
제 23 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
제 22 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지
제 22 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 21 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 23 기 반기	제 22 기 반기	제 22 기	제 21 기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	7,852,031,750	14,311,687,151	8,372,751,110	14,503,944,733	33,992,779,756	34,682,292,392

용역매출	7,717,309,229	14,041,127,435	8,258,612,327	14,289,698,357	33,527,073,944	34,273,430,535

상품매출	0	0	0	5,727,948

임대수익	134,722,521	270,559,716	114,138,783	214,246,376	465,705,812	403,133,909

매출원가	6,484,829,447	11,905,001,403	7,055,070,572	11,848,317,586	27,490,088,480	28,285,971,236

용역매출원가	6,484,829,447	11,905,001,403	7,055,070,572	11,848,317,586	27,490,088,480	28,281,643,182

상품매출원가	0	0	0	4,328,054

매출총이익	1,367,202,303	2,406,685,748	1,317,680,538	2,655,627,147	6,502,691,276	6,396,321,156

판매비와관리비	1,031,901,625	1,882,979,249	770,187,943	1,722,446,727	3,528,238,782	3,754,613,623

급여	314,105,704	505,231,893	322,712,570	631,276,020	1,118,078,152	968,842,080

퇴직급여	35,163,414	66,516,377	39,850,152	70,278,113	164,464,441	202,881,917

복리후생비	58,762,058	110,065,334	52,835,512	100,954,935	214,725,598	219,540,488

여비교통비	20,321,852	30,610,837	5,904,084	13,279,884	29,920,616	24,271,547

차량유지비	6,702,527	11,789,171	6,893,881	11,862,135	26,896,860	26,794,106

통신비	22,814,760	42,468,631	18,990,599	38,363,307	75,694,484	77,493,980

소모품비	7,966,537	14,145,706	3,546,403	5,685,129	13,308,283	12,598,903

수도광열비	28,425,267	67,723,705	26,027,802	67,096,170	132,921,766	126,047,969

세금과공과	21,758,515	95,354,558	23,649,020	99,924,279	209,212,368	218,050,203

임차료	19,967,812	36,444,968	16,124,411	32,095,714	64,247,318	68,548,124

감가상각비	87,871,948	175,420,144	89,582,038	190,809,791	382,391,524	367,673,012

무형자산상각비	5,457,492	18,555,210	12,930,515	25,787,116	52,029,773	51,441,562

수선비	27,401,800	27,084,983	3,638,000	5,331,183	14,540,273	21,285,231

보험료	20,756,391	33,153,607	15,339,749	34,478,938	68,221,294	81,493,505

접대비	23,290,243	64,711,843	9,898,000	20,739,199	67,228,218	42,445,720

광고선전비	23,886,363	34,713,635	5,500,000	18,700,000	25,719,600	21,230,000

경상개발비	100,382,458	159,089,521	126,328,270	166,516,630	296,210,179	253,941,419

지급수수료	153,608,960	308,528,743	147,999,313	317,096,100	693,019,521	611,402,243

도서인쇄비	1,033,163	7,923,019	1,731,826	3,255,363	10,329,987	4,683,348

교육훈련비	1,834,667	7,276,112	5,985,885	7,609,147	24,606,240	3,766,860

회의비	6,613,301	12,179,882	8,554,752	19,955,829	37,676,176	30,675,564

행사비	1,442,710	2,668,398	896,427	6,295,960	6,317,778	21,722,229

대손상각비(대손충당금환입)	30,907,534	30,907,534	(186,591,197)	(186,591,197)	(246,395,545)	254,711,890

주식보상비용	11,364,186	20,161,075	11,727,521	21,014,754	44,727,543	38,138,347

잡비	61,963	254,363	132,410	632,228	2,146,335	4,933,376

영업이익(손실)	335,300,678	523,706,499	547,492,595	933,180,420	2,974,452,494	2,641,707,533

금융수익	17,439,033	33,751,091	26,767,105	49,102,652	95,007,975	130,921,528

이자수익	17,439,033	28,696,091	22,607,105	39,887,652	85,792,975	92,212,128

배당금수익	0	5,055,000	4,160,000	9,215,000	9,215,000	38,709,400

금융원가	(6,760,565)	32,200,014	24,369,664	61,468,619	122,937,237	136,525,892

이자비용	(6,760,565)	32,200,014	24,369,664	61,468,619	122,937,237	136,525,892

기타이익	24,851,877	24,855,057	38,908,874	883,444,871	1,022,258,046	46,902,028

유형자산처분이익	5,636,363	5,636,363	153,480,721

외화환산이익	0	28,559,793	28,559,793	13,139,848	20,353,722

외환차익	3,071	4,823	102,705	102,705	159,780	16,389

매도가능증권처분이익	0	0	833,750,788	833,750,788

기타의 대손충당금 환입액	19,050,000	19,050,000

잡이익	162,443	163,871	10,246,376	21,031,585	21,726,909	26,531,917

기타손실	44,080,395	45,098,862	120,583,893	121,049,241	584,510,824	185,411,778

유형자산처분손실	0	77,782,094	77,782,094	77,782,094

기부금	7,000,000	7,200,000	4,000,000	3,000,000

연구비지원금(비용)	11,334,000	11,334,000	11,334,000	11,334,000	11,334,000	11,290,740

기타의 대손상각비	0	21,400,000	21,400,000	8,350,000	13,600,000

외화환산손실	25,138,435	25,138,435	3

외환차손	7,225	9,786	58,429	190,207	613,090	1,286,315

무형자산처분손실	0	90,300,000

무형자산손상차손	0	237,329,490

매출채권처분손실	0	39,612,671

잡손실	600,735	1,416,641	10,009,370	10,342,940	245,102,150	26,322,049

법인세비용차감전순이익(손실)	340,271,758	505,013,771	468,215,017	1,683,210,083	3,384,270,454	2,497,593,419

법인세비용	(104,519,924)	(104,519,924)	276,692,354	276,692,354	860,244,255	42,834,257

당기순이익(손실)	444,791,682	609,533,695	191,522,663	1,406,517,729	2,524,026,199	2,454,759,162

기타포괄손익	(492,784,468)	(492,784,468)	400,654,624	400,654,624	91,086,108	(469,413,636)

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	(492,784,468)	(492,784,468)	400,654,624	400,654,624	91,086,108	(218,167,418)

확정급여부채 재측정요소	(492,784,468)	(492,784,468)	400,654,624	400,654,624	91,086,108	(218,167,418)

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익	0	0	(251,246,218)

매도가능금융자산평가손익	0	0	(251,246,218)

총포괄손익	(47,992,786)	116,749,227	592,177,287	1,807,172,353	2,615,112,307	1,985,345,526

주당이익

기본주당이익(손실)	19	26	8	61	110	107

희석주당이익(손실)	19	26	8	61	110	107

자본변동표
제 23 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
제 22 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지
제 22 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 21 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	12,077,365,000	6,722,573,507	(963,730,208)	(284,365,376)	8,943,805,717	26,495,648,640

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	2,454,759,162	2,454,759,162

기타포괄손익	(469,413,636)	(469,413,636)

총포괄손익	(469,413,636)	1,985,345,526

배당금지급	(575,870,750)	(575,870,750)

주식선택권	38,138,347	38,138,347

자본 증가(감소) 합계	38,138,347	(469,413,636)	(575,870,750)	1,447,613,123

2014.12.31 (기말자본)	12,077,365,000	6,722,573,507	(925,591,861)	(753,779,012)	10,822,694,129	27,943,261,763

2015.01.01 (기초자본)	12,077,365,000	6,722,573,507	(925,591,861)	(753,779,012)	10,822,694,129	27,943,261,763

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	2,524,026,199	2,524,026,199

기타포괄손익	91,086,108	91,086,108

총포괄손익	91,086,108	2,615,112,307

배당금지급

주식선택권	1,275,180,000	(1,230,452,457)	44,727,543

자본 증가(감소) 합계	1,275,180,000	(1,230,452,457)	91,086,108	2,659,839,850

2015.12.31 (기말자본)	12,077,365,000	7,997,753,507	(2,156,044,318)	(662,692,904)	13,346,720,328	30,603,101,613

2015.01.01 (기초자본)	12,077,365,000	6,722,573,507	(925,591,861)	(753,779,012)	10,822,694,129	27,943,261,763

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	1,406,517,729	1,406,517,729

기타포괄손익	400,654,624	400,654,624

총포괄손익	400,654,624	1,807,172,353

배당금지급	0	0

주식선택권	21,014,754	21,014,754

자본 증가(감소) 합계	21,014,754	400,654,624	0	1,828,187,107

2015.06.30 (기말자본)	12,077,365,000	6,722,573,507	(904,577,107)	(353,124,388)	12,229,211,858	29,771,448,870

2016.01.01 (기초자본)	12,077,365,000	7,997,753,507	(2,156,044,318)	(662,692,904)	13,346,720,328	30,603,101,613

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	609,533,695	609,533,695

기타포괄손익	(492,784,468)	(492,784,468)

총포괄손익	(492,784,468)	116,749,227

배당금지급	(345,522,450)	(345,522,450)

주식선택권	20,161,075	20,161,075

자본 증가(감소) 합계	20,161,075	(492,784,468)	(345,522,450)	(208,612,148)

2016.06.30 (기말자본)	12,077,365,000	7,997,753,507	(2,135,883,243)	(1,155,477,372)	13,610,731,573	30,394,489,465

현금흐름표
제 23 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
제 22 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지
제 22 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 21 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 23 기 반기	제 22 기 반기	제 22 기	제 21 기

영업활동현금흐름	(394,131,620)	746,315,479	3,738,594,427	3,682,365,215

영업에서 창출된 현금흐름	(387,258,540)	943,883,086	3,911,497,011	3,568,155,125

이자수취	16,580,097	25,367,963	73,522,346	82,837,610

배당금수취	5,055,000	9,215,000	9,215,000	38,709,400

법인세납부(환급)	(28,508,177)	(232,150,570)	(255,639,930)	(7,336,920)

투자활동현금흐름	(1,812,348,397)	(973,048,481)	(2,947,865,683)	(5,177,757,316)

단기금융상품의 처분	1,200,000,000

단기금융상품의 취득	(1,230,000,000)	(1,000,000,000)	(60,000,000)

종속기업투자주식의 취득	(500,000,000)	(500,000,000)	(299,000,000)

종속기업투자주식의 처분	299,000,000

매도가능금융자산의 처분	914,870,788	914,870,788

매도가능금융자산의 취득	(300,000,000)	(1,200,000,000)

기타금융자산의 취득	(40,000,000)	(33,200,000)

기타금융자산의 처분	33,200,000	33,200,000

유형자산의 처분	5,636,363	7,128,273	330,135,061

유형자산의 취득	(67,600,000)	(326,210,835)	(3,335,301,835)	(1,656,741,829)

투자부동산의 취득	(1,580,440,520)	(703,797,982)

영업권 이외의 무형자산의 처분	63,000,000

영업권 이외의 무형자산의 취득	(2,084,240)	(2,956,707)	(520,308,507)	(480,000,000)

보증금의 증가	(38,580,000)	(660,000,000)	(993,500,000)	(1,020,623,310)

보증금의 감소	650,200,000	1,302,598,810	131,724,805

장기금융상품의 취득	(59,280,000)	(89,280,000)	(118,560,000)	(178,560,000)

유동만기보유금융자산의 처분	199,441,000

재무활동현금흐름	(405,522,450)	325,000,000	325,000,000	(495,870,750)

임대보증금의 증가	50,000,000	325,000,000	325,000,000	80,000,000

임대보증금의 감소	(110,000,000)

배당금지급	(345,522,450)	(575,870,750)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(2,612,002,467)	98,266,998	1,115,728,744	(1,991,262,851)

기초현금및현금성자산	4,191,418,716	3,070,900,124	3,070,900,124	5,055,409,256

환율변동효과	(6,088,435)	7,159,793	4,789,848	6,753,719

기말현금및현금성자산	1,573,327,814	3,176,326,915	4,191,418,716	3,070,900,124