케이엘넷 분기보고서 (2019.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 26 기 3분기말 2019.09.30 현재
제 25 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 26 기 3분기말	제 25 기말

자산

유동자산	15,267,120,217	13,471,610,082

현금및현금성자산	4,961,005,423	6,230,402,447

현금	3,537,000	3,500,000

현금성자산	4,957,468,423	6,226,902,447

정부보조금	(6,192,877)	(22,297,641)

단기금융상품	6,107,873,940	4,480,430,000

매출채권 및 기타유동채권	3,959,355,676	2,654,218,382

매출채권	2,566,838,151	2,305,258,228

대손충당금	(716,310,493)	(640,783,561)

단기미수금	51,503,991	4,358,769

단기미수수익	113,076,522	113,529,680

단기선급금	55,832,391	42,691,915

부가가치세대급금	1,704,801

단기선급비용	12,585,726	71,450,110

단기선급공사원가	1,875,829,388	756,008,440

단기대여금	818,250,000	818,250,000

대손충당금	(818,250,000)	(818,250,000)

당기법인세자산	87,286,377	1,889,994

재고자산	90,000,000	90,000,000

상품	150,000,000	150,000,000

평가충당금	(60,000,000)	(60,000,000)

기타유동금융자산	67,791,678	36,966,900

주임종단기대여금	67,791,678	36,966,900

비유동자산	32,566,660,347	28,490,260,630

장기금융상품	1,042,460,000	943,540,000

장기매출채권 및 기타비유동채권	846,576,742	963,966,500

장기임차보증금	899,352,500	963,966,500

현재가치할인차금	(52,775,758)

유형자산	13,517,119,166	14,076,018,231

토지	8,370,599,586	8,229,108,720

건물	4,066,168,207	3,908,163,607

감가상각누계액	(815,328,714)	(731,343,461)

차량운반구	302,523,007	267,373,972

감가상각누계액	(130,779,214)	(96,014,096)

전산장비/전산설비	6,420,372,841	6,387,872,841

감가상각누계액	(4,985,985,688)	(4,267,118,558)

집기	11,749,256,052	11,913,518,508

정부보조금	(242,352,550)	(213,869,952)

감가상각누계액	(11,237,154,361)	(11,366,673,350)

건설중인자산	19,800,000	45,000,000

투자부동산	8,844,703,842	8,990,899,308

감가상각누계액	(569,460,759)	(525,446,994)

사용권자산	5,094,966,918

감가상각누계액(사용권자산)	(258,450,735)

영업권	1,801,214,566	1,835,610,706

손상차손누계액	(1,401,684,196)	(1,401,684,196)

영업권 이외의 무형자산	1,906,864,635	1,909,051,230

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	46,012,638	48,199,233

회원권	1,860,851,997	1,860,851,997

기타비유동금융자산	1,297,423,510	1,297,423,510

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	636,856,210	1,297,423,510

비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산	660,567,300

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	40,663,110

관계기업에 대한 투자자산	40,663,110

이연법인세자산	404,263,548	400,882,335

자산총계	47,833,780,564	41,961,870,712

부채

유동부채	5,397,732,954	5,086,785,169

매입채무 및 기타유동채무	4,867,392,156	4,565,809,408

단기매입채무	701,107,698	931,114,502

단기미지급금	1,190,035,601	1,525,537,140

단기미지급비용	468,892,240	493,663,740

단기예수금	203,784,877	378,344,423

단기선수금	2,303,571,740	1,237,149,603

미지급법인세	386,717,398	351,075,361

유동충당부채	143,623,400	169,900,400

그 밖의 기타단기충당부채	143,623,400	169,900,400

비유동부채	6,297,945,147	1,473,096,753

장기매입채무 및 기타비유동채무	1,000,000,000	1,130,000,000

장기미지급금	300,000,000	300,000,000

장기임대보증금	700,000,000	830,000,000

비유동리스부채	4,840,461,409

퇴직급여부채	457,483,738	343,096,753

확정급여채무의현재가치	7,382,805,771	7,173,244,639

사외적립자산의공정가치	(6,923,426,233)	(6,828,252,086)

국민연금전환금	(1,895,800)	(1,895,800)

부채총계	11,695,678,101	6,559,881,922

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	35,813,925,902	35,301,171,109

자본금	12,077,365,000	12,077,365,000

보통주자본금	12,077,365,000	12,077,365,000

자본잉여금	8,074,121,207	8,074,256,407

주식발행초과금	3,219,775,885	3,219,775,885

감자차익	2,856,444,352	2,856,444,352

기타자본잉여금	1,997,900,970	1,998,036,170

기타자본구성요소	(4,796,536,873)	(2,836,344,418)

자기주식	(4,796,536,873)	(2,836,344,418)

기타포괄손익누계액	(1,029,184,761)	(987,356,653)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 적립금	(709,539,040)	(417,300,546)

확정급여제도의 재측정손익	(299,821,444)	(531,959,253)

해외사업환산손익	(19,824,277)	(38,096,854)

이익잉여금(결손금)	21,488,161,329	18,973,250,773

이익준비금	470,858,674	402,356,098

임의적립금

미처분이익잉여금(미처리결손금)	21,017,302,655	18,570,894,675

비지배지분	324,176,561	100,817,681

자본총계	36,138,102,463	35,401,988,790

자본과부채총계	47,833,780,564	41,961,870,712

연결 포괄손익계산서
제 26 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 25 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	9,353,461,484	26,221,437,787	10,311,057,556	27,374,037,685

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	0	0	0	1,400,000

상품매출액	0	0	0	1,400,000

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	9,353,461,484	26,221,437,787	10,311,057,556	27,372,637,685

용역매출액	9,233,207,146	25,867,998,215	10,184,411,203	26,985,409,916

임대수익	120,254,338	353,439,572	126,646,353	387,227,769

매출원가	6,435,280,057	17,530,187,405	7,331,762,646	19,502,847,123

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	0	0	0	1,195,000

상품매출원가	0	0	0	1,195,000

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	6,435,280,057	17,530,187,405	7,331,762,646	19,501,652,123

용역매출원가	6,435,280,057	17,530,187,405	7,331,762,646	19,501,652,123

매출총이익	2,918,181,427	8,691,250,382	2,979,294,910	7,871,190,562

판매비와관리비	1,828,996,180	5,247,096,529	1,687,411,838	5,545,511,819

급여	717,799,702	1,980,530,617	424,460,338	1,247,400,324

퇴직급여	90,280,300	243,113,151	70,501,531	479,004,761

복리후생비	127,791,496	338,141,478	142,076,673	390,453,261

여비교통비	7,581,920	30,351,794	7,140,320	25,640,874

차량유지비	6,376,112	20,791,740	9,021,416	23,297,857

통신비	26,125,333	84,985,174	27,147,214	78,429,463

소모품비	19,078,562	37,730,585	14,383,503	49,363,513

수도광열비	44,162,628	109,519,194	47,807,060	132,630,227

세금과공과	120,819,479	302,954,523	109,988,683	256,854,619

임차료	13,434,039	50,593,879	51,776,037	166,360,897

감가상각비	75,026,438	233,150,573	78,334,839	242,139,773

무형자산상각비	13,704,181	40,901,235	3,570,623	8,634,482

수선비	4,815,056	15,423,321	2,868,119	44,692,209

보험료	28,712,457	90,971,442	23,659,073	73,961,687

접대비	50,957,772	138,241,253	49,767,570	156,418,452

광고선전비	5,428,180	24,255,453	8,759,091	32,394,545

경상개발비	178,497,410	405,014,658	204,429,335	510,940,434

지급수수료	332,283,502	989,652,294	388,584,185	1,338,152,492

도서인쇄비	1,127,565	5,295,141	4,012,157	10,982,987

교육훈련비	(58,294)	2,703,892	10,997,120	12,630,753

회의비	6,086,306	17,859,651	7,510,051	26,681,615

행사비	0	6,595,208	0	3,601,462

대손상각비(대손충당금환입)	(41,921,773)	75,526,932	0	33,028,686

주식보상비용(환입)	0	0	0	200,694,000

기타판매비와관리비	887,809	2,793,341	616,900	1,122,446

영업이익(손실)	1,089,185,247	3,444,153,853	1,291,883,072	2,325,678,743

기타이익	25,781,472	56,484,909	50,499,267	89,323,386

이자수익	328,242	2,757,881

기타대손충당금환입	9,350,000	9,350,000

잡이익	25,453,230	53,727,028	41,149,267	79,973,386

기타손실	170,408,688	274,154,619	20,676,496	173,721,970

이자비용	167,567,267	172,281,501	49,471,319	54,983,254

기부금	2,200,000	2,000,000

연구비지원금(비용)	96,656,000	53,410,000

기타의대손상각비	(28,800,000)

유형자산처분손실	173,151	1,303,424

지분법손실	2,836,890	2,836,890

잡손실	4,531	7,077	5,177	62,025,292

금융수익	91,423,995	229,273,129	(8,415,334)	85,471,028

이자수익	51,412,206	142,664,503	33,599,286	85,470,583

외화환산이익(금융수익)	(42,014,620)

외환차익(금융수익)	40,011,789	86,608,626	445

금융원가	(1,371,977)	4,249,855	11,418,582	11,589,663

이자비용	297,174

외화환산손실(금융원가)	(1,371,977)	563,052	11,368,595	11,368,595

외환차손(금융원가)	3,389,629	49,987	221,068

법인세비용차감전순이익(손실)	1,037,354,003	3,451,507,417	1,301,871,927	2,315,161,524

법인세비용	(2,522,384)	320,450,715	187,498,360	529,348,429

당기순이익(손실)	1,039,876,387	3,131,056,702	1,114,373,567	1,785,813,095

기타포괄손익	(8,945,950)	250,410,385	(24,131,336)	(61,028,304)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	232,137,809	0	(55,114,071)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	232,137,809	(55,114,071)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(8,945,950)	18,272,576	(24,131,336)	(5,914,233)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(8,945,950)	18,272,576	(24,131,336)	(5,914,233)

총포괄손익	1,030,930,437	3,381,467,087	1,090,242,231	1,724,784,791

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	983,332,454	2,907,697,822	1,065,162,194	2,098,802,875

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	56,543,933	223,358,880	49,211,373	(312,989,780)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	974,386,504	3,158,108,207	1,041,030,858	2,037,774,571

총 포괄손익, 비지배지분	56,543,933	223,358,880	49,211,373	(312,989,780)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	44	129	47	92

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	44	129	47	92

연결 자본변동표
제 26 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 25 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	12,077,365,000	7,997,753,507	(2,948,798,518)	(193,271,113)	16,881,609,167	33,814,658,043	0	33,814,658,043

당기순이익(손실)	2,098,802,875	2,098,802,875	(312,989,780)	1,785,813,095

기타포괄손익	(61,028,304)	(61,028,304)	(61,028,304)

배당금지급	683,804,760	683,804,760	683,804,760

주식기준보상거래	0	0

자기주식 거래로 인한 증감	74,102,900	112,454,100	186,557,000	186,557,000

회계정책변경에 따른 증가(감소)	(871,260,000)	821,681,088	(49,578,912)	(49,578,912)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	0	1,293,757,372	1,293,757,372

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본

연결대상범위의 변동

2018.09.30 (기말자본)	12,077,365,000	8,071,856,407	(2,836,344,418)	(1,125,559,417)	19,118,288,370	35,305,605,942	980,767,592	36,286,373,534

2019.01.01 (기초자본)	12,077,365,000	8,074,256,407	(2,836,344,418)	(987,356,653)	18,973,250,773	35,301,171,109	100,817,681	35,401,988,790

당기순이익(손실)	2,907,697,822	2,907,697,822	223,358,880	3,131,056,702

기타포괄손익	250,410,386	250,410,386	250,410,386

배당금지급	685,025,760	685,025,760	685,025,760

주식기준보상거래	0	0

자기주식 거래로 인한 증감	(135,200)	(1,960,192,455)	(1,960,327,655)	(1,960,327,655)

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	0	0

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	(292,238,494)	292,238,494	0	0

연결대상범위의 변동	0	0

2019.09.30 (기말자본)	12,077,365,000	8,074,121,207	(4,796,536,873)	(1,029,184,761)	21,488,161,329	35,813,925,902	324,176,561	36,138,102,463

연결 현금흐름표
제 26 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 25 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

영업활동현금흐름	3,831,080,710	1,830,442,463

당기순이익(손실)	3,131,056,702	1,785,813,095

당기순이익조정을 위한 가감	2,470,933,865	2,611,615,738

법인세비용	320,450,715	547,101,079

퇴직급여	730,902,302	703,393,963

대손상각비	75,526,932	33,028,686

감가상각비	1,272,423,297	1,145,224,613

무형자산상각비	40,901,235	8,634,482

외화환산손실	563,052	11,368,595

유형자산처분손실	173,151	1,303,424

지분법손실	2,836,890

이자비용	172,578,675	54,983,254

기타의 대손충당금환입	(9,350,000)

이자수익	(145,422,384)	(84,766,358)

주식보상비용(환입)	200,694,000

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(1,554,911,883)	(2,388,988,614)

매출채권의 감소(증가)	(261,579,923)	1,127,529,154

미수금의 감소(증가)	(47,145,222)	41,318,453

선급금의 감소(증가)	(13,140,476)	(68,051,898)

선급비용의 감소(증가)	58,864,384	34,770,031

선급공사원가의 감소(증가)	(1,119,820,948)	(1,700,025,690)

부가가치세 선급금의 감소(증가)	1,704,801	(36,447,371)

당기법인세자산의 감소(증가)	(85,396,383)	11,977,886

매입채무의 증가(감소)	(230,006,804)	(1,745,831,090)

미지급금의 증가(감소)	(335,501,539)	(150,656,843)

미지급비용의 증가(감소)	(24,771,500)	(1,041,091,470)

임대보증금의 증가(감소)	460,000,000

예수금의 증가(감소)	(174,559,546)	(77,085,110)

선수금의 증가(감소)	1,066,422,137	2,265,564,128

유동충당부채의 증가(감소)	(26,277,000)	(19,958,800)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(268,529,717)	(560,016,090)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	(95,174,147)	(930,983,904)

이자수취(영업)	143,117,661	65,762,593

이자지급(영업)	(297,174)

법인세납부(환급)	(358,818,461)	(243,760,349)

투자활동현금흐름	(2,005,430,635)	(2,341,296,235)

단기금융상품의 처분	13,574,542,756	2,303,703,937

단기금융상품의 취득	(15,201,986,696)	(3,114,244,285)

유형자산의 처분	840,228

유형자산의 취득	(257,326,147)	(1,919,987,067)

영업권 이외의 무형자산의 취득	(4,318,500)	(120,850,120)

투자부동산의 취득	(7,711,270)

장기금융상품의 처분	413,459,075

장기금융상품의 취득	(98,920,000)	(88,920,000)

기타비유동금융자산의 취득	(75,000)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(43,500,000)

기타금융자산의 처분	4,675,222	4,687,497

기타금융자산의 취득	(35,500,000)

임차보증금의 증가	(100,000)	(36,252,500)

임차보증금의 감소	64,714,000	216,342,000

재무활동현금흐름	(3,101,805,663)	(497,247,760)

임대보증금의 감소	(130,000,000)

리스부채의 지급	(326,452,248)

단기차입금의 증가	1,000,000,000

단기차입금의 상환	(1,000,000,000)

자기주식의 취득	(1,988,927,655)

자기주식의 처분	28,600,000	186,557,000

배당금지급	(685,025,760)	(683,804,760)

연결대상범위의 변동	1,001,575,983

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	22,863,328	(9,600,945)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,253,292,260)	(1,017,702,477)

기초현금및현금성자산	6,208,104,806	4,534,662,230

기말현금및현금성자산	4,954,812,546	4,518,535,736