케이엘넷 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호'연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 케이엘넷(이하 "연결회사")는 종합물류정보망사업을 수행함으로써 물류비절감을 통한 국가 및 기업의국제경쟁력 강화에 기여함을 목적으로 여수광양항만공사 및 다수의 물류관련 기업이 공동출자하여 1994년 4월 1일에 설립되었으며 2002년 3월 12일 주식을 한국거래소코스닥시장에 상장하였습니다. 연결회사는 정부 또는 기업간의 각종 거래서식을 표준화된 전자문서로 전달하는 전자문서교환(Electronic Data Interchange: "EDI") 서비스를 제공하는 회사로서 주요 업무로는 수출입업무 EDI서비스, 해운·항만부문 EDI서비스 및 정부 등 관련업계에서 추진하는 각종 물류정보화사업 소프트웨어 개발·운용등의 서비스를 제공하고 있습니다.

연결회사는 수차에 걸친 유ㆍ무상증자를 통하여 당분기말 현재 자본금은 12,077백만원이며, 본사는 서울특별시 강남구 역삼동에 위치하고 있습니다. 연결회사의 최대주주는 정지원으로 15.0%의 지분을 소유하고 있으며, 대표자는 정지원, 전기정입니다.

당분기말 현재 연결회사의 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

정지원	3,623,931	15.00%

정진우	1,653,037	6.84%

정순우	1,514,133	6.27%

오병문	821,344	3.40%

이강진	474,205	1.96%

FINDA TELECOMS OY	282,543	1.17%

김훈	277,094	1.15%

이강실	245,648	1.02%

고려해운(주)	240,000	0.99%

(주)한진	232,800	0.96%

자기주식	3,555,048	14.72%

기타	11,234,947	46.52%

합 계	24,154,730	100.00%

(2) 종속기업 현황

1) 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	주요영업활동	결산월	지분율	법인설립 및 영업소재지

종속기업	산둥지인전자과기 유한회사	소프트웨어, 수출입무역	12월	100%	중국

양재아이티(주)(주1)	통합물류정보시스템 개발	12월	40%	대한민국

(주1) 양재아이티(주)에 대한 지분율은 40%이나, 양재아이티에 대한 경영의사결정 등으로 인하여 지배력을 행사할 수 있어 종속기업으로 분류하였습니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기말	전기말

지분율	순자산가액	장부가액	지분율	순자산가액	장부가액

종속기업	산둥지인전자과기 유한회사	100%	814,969	699,160	100%	833,395	699,160

양재아이티(주)(주1)	40%	848,409	1,093,967	40%	654,890	1,093,967

합 계	-	1,663,378	1,793,127	-	1,488,285	1,793,127

(주1) 양재아이티(주)의 순자산가액은 지분율 40%에 대한 금액만 반영하였습니다.

3) 당분기 및 전기의 종속기업의 요약재무 정보는 아래와 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

회사명	자산총계	부채총계	매출	분기순이익	분기총포괄손익

산둥지인전자과기 유한회사	814,969	-	-	-	(18,426)

양재아이티(주)	2,579,878	458,853	3,830,503	1,283,800	1,283,800

(전기)

(단위: 천원)

회사명	자산총계	부채총계	매출	당기순이익	당기총포괄손익

산둥지인전자과기 유한회사	833,395	-	-	2,267	86,631

양재아이티(주)	2,058,296	421,072	4,050,324	614,357	614,357

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

1) 연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.· 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용· 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화· 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시· 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

· 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용· 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’ : 제거 손익, 실무적용지침· 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의· 기업회계기준서 제1110호 ‘연결재무제표’ : 사실상의 대리인 결정· 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’ : 원가법(2) 중요한 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석 2. (1)의 1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.(3) 중요한 회계추정 및 가정분기연결재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 부문정보연결회사는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 재화와 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(1) 연결회사의 주요 보고부문은 다음과 같습니다.

부문	주요 사업

부가통신부문	전자문서중계서비스(EDI)

SI사업부문	정보시스템 설계 및 구축

SM사업부문	정보시스템 운영 및 유지보수

기타부문	본사 사옥 임대 서비스

(2) 당분기 및 전분기 연결실체의 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	부가통신	SI사업	SM사업	기타	합 계

부문전체수익	22,920,655	3,983,577	8,392,152	317,625	35,614,009

부문손익(주1)	8,098,331	(416,998)	407,850	23,739	8,112,922

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	부가통신	SI사업	SM사업	기타	합 계

부문전체수익	22,726,553	3,797,619	9,116,201	334,388	35,974,761

부문손익(주1)	8,308,657	(741,254)	181,762	37,971	7,787,136

(주1) 부문손익은 연결실체의 자원배분과 부분의 성과평가를 위한 의사결정을 위하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 부문정보이며, 금융이익(원가), 기타영업외손익을 배분하기 전의 각 보고부문의 손익을 나타냅니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산총액과 부채총액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산총액	부채총액	자산총액	부채총액

부가통신	4,908,588	2,128,814	4,189,179	507,882

SI사업	195,620	713,721	154,360	163,205

SM사업	218,649	518,269	652,160	725,823

기타	66,694,918	3,907,367	61,487,494	4,922,317

총 계	72,017,775	7,268,171	66,483,193	6,319,227

(4) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 자산과 매출은 전액 국내로 귀속됩니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처	당분기	전분기

A사	-	4,250,149

4. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산은 없습니다.

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	1,484,846	-	1,856,078	-

차감: 대손충당금	(184,016)	-	(109,639)	-

매출채권(순액)	1,300,830	-	1,746,439	-

미수금	391	-	267	-

미수수익	521,017	-	471,160	-

합 계	1,822,238	-	2,217,866	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권 및 미수금의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	정상채권 및3개월 이내	3개월 초과~6개월 이내	6개월 초과~12개월 이내	12개월 초과	합 계

총장부가액	1,035,899	232,443	63,598	152,905	1,484,845

기대손실율	1.32%	9.38%	78.77%	64.40%	12.39%

손실충당금	(13,643)	(21,806)	(50,094)	(98,474)	(184,017)

순장부금액	1,022,256	210,637	13,504	54,431	1,300,828

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	정상채권 및3개월 이내	3개월 초과~6개월 이내	6개월 초과~12개월 이내	12개월 초과	합 계

총장부가액	1,656,713	12,811	8,684	177,870	1,856,078

기대손실율	0.80%	21.44%	41.37%	50.58%	5.91%

손실충당금	(13,327)	(2,747)	(3,593)	(89,972)	(109,639)

순장부금액	1,643,386	10,064	5,091	87,898	1,746,439

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	109,639	117,340

설정	74,377	-

환입	-	(16,373)

분기말금액	184,016	100,967

6. 공정가치측정 금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익_공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	장부가액

엔지니어링 공제조합 출자금	264,073	860,468	860,468	860,468

한국해양조사협회 출연금	5,000	5,000	5,000	5,000

정보통신공제조합 출자금	15,330	27,351	27,351	27,351

합 계	284,403	892,819	892,819	892,819

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄_공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	기타포괄손익누계액(주1)	장부가액

케이씨넷(주)	750,000	1,500,000	897,000	897,000	(603,000)	897,000

콜마파마(주)	8	293	73	73	(220)	73

HD현대마린엔진	3	75	38	38	(37)	38

(주)비에스	36,000	36,000	-	-	(36,000)	-

합 계	-	1,536,368	897,111	897,111	(639,257)	897,111

(주1) 법인세효과 차감 전 금액입니다.

7. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	818,250	-	818,250	-

차감:대손충당금	(818,250)	-	(818,250)	-

대여금 순장부가액	-	-	-	-

보증금	-	1,217,240	-	1,217,380

차감:현재가치할인차금	-	(106,956)	-	(120,367)

보증금 순장부가액	-	1,110,284	-	1,097,013

합 계	-	1,110,284	-	1,097,013

8. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	69,815	-	24,336	-

선급비용	11,029	-	9,928	-

합 계	80,844	-	34,264	-

9. 관계기업투자

(1) 당분기말 현재 관계기업 투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	결산월	지분율	법인설립 및 영업소재지

(주)씨앤티알	컨테이너 샷시 공유서비스	12월	29%	대한민국

(주)비즈니스링커시스템	클라우드 사업	12월	29%	대한민국

로지스원(주)	OMR 및 OCR 자료처리	12월	29%	대한민국

(2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

지분율	순자산가액	장부가액	지분율	순자산가액	장부가액

(주)씨앤티알(주1)	29.00%	42,664	42,664	29.00%	28,314	28,314

(주)비즈니스링커시스템(주1)	29.00%	6,908	6,908	29.00%	6,908	6,908

로지스원(주)(주1)	29.00%	128,477	128,477	29.00%	113,681	113,681

합 계	-	178,049	178,049	-	148,903	148,903

(주1) (주)씨앤티알, (주)비즈니스링커시스템, 로지스원(주)의 순자산가액은 지분율 29%에 대한 금액만 반영하였습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	처분	지분법손익	당분기말

(주)씨앤티알	28,314	-	14,350	42,664

(주)비즈니스링커시스템	6,908	-	-	6,908

로지스원(주)	113,681	-	14,796	128,477

합 계	148,903	-	29,146	178,049

(전기)

(단위: 천원)

회사명	기초	처분	지분법손익	전기말

(주)씨앤티알	72,325	-	(44,011)	28,314

(주)다이몬소프트	109,561	(152,462)	42,901	-

(주)비즈니스링커시스템	8,633	-	(1,725)	6,908

로지스원(주)	94,650	-	19,031	113,681

합 계	285,169	(152,462)	16,196	148,903

(4) 당분기말 및 전기말의 관계기업투자의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	자산총계	부채총계	매출	분기순손익	분기총포괄손익

(주)씨앤티알	406,355	259,237	610,823	49,646	49,646

(주)비즈니스링커시스템	24,106	287	-	(5,950)	(5,950)

로지스원(주)	530,355	87,331	77,101	56,587	56,587

합 계	960,816	346,855	687,924	100,283	100,283

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	자산총계	부채총계	매출	당기순손익	당기총포괄손익

(주)씨앤티알	444,740	347,106	683,867	(150,076)	(150,076)

(주)비즈니스링커시스템	24,106	287	-	(5,950)	(5,950)

로지스원(주)	536,377	144,374	106,662	70,466	70,466

합 계	1,005,223	491,767	790,529	(85,560)	(85,560)

(5) 당분기말 및 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 없습니다.

10. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	전산시스템	집기비품	건설중인자산	합 계

취득금액	9,898,532	5,083,095	293,010	11,669,698	1,253,688	94,364	28,292,387

감가상각누계액	-	(1,780,770)	(142,973)	(9,162,356)	(1,032,238)	-	(12,118,337)

정부보조금	-	-	-	-	(79,056)	-	(79,056)

장부가액	9,898,532	3,302,325	150,037	2,507,342	142,394	94,364	16,094,994

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	전산시스템	집기비품	합 계

취득금액	9,783,246	4,987,397	228,375	11,451,298	1,238,373	27,688,689

감가상각누계액	-	(1,665,707)	(183,930)	(8,238,158)	(942,741)	(11,030,536)

정부보조금	-	-	-	-	(116,943)	(116,943)

장부가액	9,783,246	3,321,690	44,445	3,213,140	178,689	16,541,210

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체(주1)	합 계

토지	9,783,246	-	(175,072)	-	290,358	9,898,532

건물	3,321,690	-	(50,779)	(101,793)	133,207	3,302,325

차량운반구	44,445	128,093	-	(22,501)	-	150,037

전산시스템	3,213,140	218,400	-	(924,198)	-	2,507,342

집기비품	178,689	9,714	-	(46,009)	-	142,394

건설중인자산	94,364	-	-	-	94,364

합 계	16,541,210	450,571	(225,851)	(1,094,501)	423,565	16,094,994

(주1) 투자부동산 토지와 건물에서 대체되었습니다.(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체(주1)	합 계

토지	9,783,246	-	-	-	-	9,783,246

건물	3,457,780	-	-	(102,067)	-	3,355,713

차량운반구	129,775	-	(40,029)	(37,054)	-	52,692

전산시스템	3,906,423	483,475	-	(967,000)	56,147	3,479,045

집기비품	297,248	2,957	-	(49,414)	(56,147)	194,644

합 계	17,574,472	486,432	(40,029)	(1,155,535)	-	16,865,340

(주1) 집기비품은 전산시스템으로 대체되었습니다.

11. 리스

연결회사는 사무실, 자동차 및 기타장비에 대해 리스 하였으며, 평균리스기간은 5년입니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량	장비	합 계

취득금액	498,024	384,988	1,675,624	2,558,636

감가상각누계액	(166,008)	(289,237)	(114,785)	(570,030)

장부가액	332,016	95,751	1,560,839	1,988,606

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량	장비	합 계

취득금액	496,240	358,782	2,044,478	2,899,500

감가상각누계액	(475,563)	(226,202)	(1,832,841)	(2,534,606)

장부가액	20,677	132,580	211,637	364,894

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

단위: 천원)

구 분	기초	증가	조정(주1)	감가상각비	합 계

당분기	364,894	2,132,218	(1,080)	(507,426)	1,988,606

전분기	986,956	58,214	79	(516,565)	528,684

(주1) 차량리스료의 변동에 따른 증감분입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	507,426	516,565

리스부채 이자비용	28,477	27,157

단기리스 관련 비용	8,568	7,982

소액자산리스 관련 비용	126,469	158,275

합 계	670,940	709,979

(4) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	372,495	1,052,142

증가	2,118,197	58,293

감소	(1,080)	-

상각	(494,904)	(550,054)

분기말	1,994,708	560,381

(5) 보고기간종료일 현재 리스계약에 따라 지급할 것으로 예상되는 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

최소리스료	현재가치	최소리스료	현재가치

1년 이내	664,316	593,114	362,228	355,284

1년 초과 5년 이내	1,510,793	1,401,593	19,966	17,212

합 계	2,175,109	1,994,707	382,194	372,496

당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 658백만원 및 743백만원입니다.

12. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득금액	4,544,594	1,477,480	6,022,074

감가상각누계액	-	(647,166)	(647,166)

장부가액	4,544,594	830,314	5,374,908

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득금액	4,834,952	1,675,876	6,510,828

감가상각누계액	-	(681,374)	(681,374)

장부가액	4,834,952	994,502	5,829,454

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체(주1)	합 계

토지	4,834,952	-	-	-	(290,358)	4,544,594

건물	994,502	-	-	(30,981)	(133,207)	830,314

합 계	5,829,454	-	-	(30,981)	(423,565)	5,374,908

(주1) 토지와 건물은 유형자산 토지와 건물로 대체되었습니다.(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	합 계

토지	4,834,952	-	-	-	-	4,834,952

건물	1,040,771	-	-	(34,702)	-	1,006,069

합 계	5,875,723	-	-	(34,702)	-	5,841,021

(3) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치	장부가액	공정가치	장부가액

토지	15,560,869	4,544,594	15,636,836	4,834,952

건물	830,314	994,502

합 계	15,560,869	5,374,908	15,636,836	5,829,454

(4) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	317,625	334,388

임대원가	293,886	296,416

13. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	소프트웨어	기타무형자산	영업권	고객관계	합 계

취득금액	125,606	1,748,674	520,729	240,673	1,422,857	458,615	4,517,154

감가상각누계액	(99,691)	-	(146,506)	(152,928)	-	(355,427)	(754,552)

손상차손누계액	-	(431,709)	-	-	(1,401,684)	-	(1,833,393)

장부가액	25,915	1,316,965	374,223	87,745	21,173	103,188	1,929,209

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	소프트웨어	기타무형자산	영업권	고객관계	합 계

취득금액	125,606	1,748,674	520,729	240,673	1,422,857	458,615	4,517,154

감가상각누계액	(94,305)	-	(108,198)	(130,365)	-	(321,031)	(653,899)

손상차손누계액	-	(431,709)	-	-	(1,401,684)	-	(1,833,393)

장부가액	31,301	1,316,965	412,531	110,308	21,173	137,584	2,029,862

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	합 계

산업재산권	31,301	-	(5,386)	25,915

회원권	1,316,965	-	-	1,316,965

소프트웨어	412,531	-	(38,308)	374,223

기타무형자산	110,308	-	(22,563)	87,745

영업권(주1)	21,173	-	-	21,173

고객관계	137,584	-	(34,396)	103,188

합 계	2,029,862	-	(100,653)	1,929,209

(주1) 양재아이티(주) 영업권에 대한 평가(손상) 반영한 금액입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	합 계

산업재산권	21,657	7,902	(4,554)	25,005

회원권	1,316,965	-	-	1,316,965

소프트웨어	460,086	3,600	(38,336)	425,350

기타무형자산	140,392	-	(22,562)	117,830

영업권(주1)	21,173	-	-	21,173

고객관계	183,446	-	(34,396)	149,050

합 계	2,143,719	11,502	(99,848)	2,055,373

(주1) 양재아이티(주) 영업권에 대한 평가(손상) 반영한 금액입니다.당분기에 발생한 경상연구개발비는 판매관리비와 매출원가로 각각 970백만원(전분기:775 백만원), 1,395백만원(전분기: 1,216백만원)이 배분되었습니다.14. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	899,985	-	827,845	-

미지급금	431,729	402,329	432,445	370,754

미지급비용	834,868	-	852,404	-

합 계	2,166,582	402,329	2,112,694	370,754

15. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	-	570,000	-	588,000

16. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	254,519	-	31,589	-

예수금(주1)	188,073	-	1,181,785	-

부가세예수금(주1)	647,699	-	-	-

미지급배당금	148,790	-	-	-

합 계	1,239,081	-	1,213,374	-

(주1) 당분기말에는 예수금을 부가세예수금과 구분하여 표시하였습니다.

17. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

포인트충당부채	91,723	122,923

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	122,923	118,808

사용	(31,200)	(29,060)

분기말	91,723	89,748

18. 순확정급여부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,728,249	10,109,430

사외적립자산의 공정가치	(10,009,009)	(10,297,355)

기타	(1,278)	(1,896)

순확정급여부채(자산)	(282,038)	(189,821)

(2) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	746,201	679,393

이자비용	293,705	291,997

이자수익	(228,479)	(218,895)

합 계	811,427	752,495

(3) 당분기 및 전기의 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 확정급여채무 현재가치	10,109,430	8,898,062

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	746,201	905,857

이자비용	293,704	389,330

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

경험 조정	-	8,929

재무적 가정의 변동	-	381,228

지급액	(1,421,086)	(473,976)

기말 확정급여채무 현재가치	9,728,249	10,109,430

(4) 당분기 및 전기의 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 사외적립자산의 공정가치	10,297,355	9,187,001

사외적립자산의 이자수익	228,479	437,789

보험수리적 손익	-	(144,515)

납입금액	900,000	1,500,000

퇴직금 지급액	(1,416,825)	(682,920)

기말 사외적립자산의 공정가치	10,009,009	10,297,355

(5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	10,009,009	10,297,355

(6) 확정기여형 퇴직급여제도연결회사는 자격을 갖춘 일부 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 확정기여형 퇴직급여로 인식된 총비용은 132백만원(전분기: 83백만원) 입니다.

19. 자본금 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	24,154,730주	24,154,730주

보통주 자본금	12,077,365천원	12,077,365천원

20. 기타불입자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	3,219,776	3,219,776

감자차익	2,856,444	2,856,444

기타자본잉여금	2,014,258	2,017,812

자기주식	(8,662,933)	(7,461,699)

주식선택권	40,504	20,824

합 계	(531,951)	653,157

(2) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	653,157	2,960,617

자기주식 취득(주1)	(1,234,451)	(1,589,323)

자기주식 처분(주2)	29,663	37,225

주식보상비용	19,680	13,577

기말	(531,951)	1,422,096

(주1) KB증권(24.10.18~26.10.17)에 30억의 신탁계약을 체결하여 취득하였습니다.(주2) 임직원에 대한 창립기념일 직원 포상으로 처분되었습니다.21. 기타자본구성요소 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄_공정가치 금융상품평가손익	(484,839)	(484,839)

해외사업환산손익	85,392	103,818

합 계	(399,447)	(381,021)

22. 이익잉여금과 배당금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	1,656,094	1,397,019

임의적립금(주2)	1,100,000	1,100,000

미처분이익잉여금	49,574,929	44,335,112

합 계	52,331,023	46,832,131

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(주2) 개인정보 손해배상 및 전자금융사고 책임 준비금입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	46,832,131	40,464,373

보험수리적 손익	-	(83,622)

지배기업주주지분 귀속 분기순이익	7,609,633	7,509,275

배당	(2,110,741)	(1,758,611)

대체와 기타 변동에 따른 증감	-	(21,600)

분기말금액	52,331,023	46,109,815

23. 매출액

(1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

용역매출	11,350,403	35,296,385	12,662,169	35,640,373

임대수익	106,275	317,625	115,447	334,388

합 계	11,456,678	35,614,010	12,777,616	35,974,761

(2) 당분기말 및 전기말 현재 진행중인 계약과 관련하여 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적공사수익	3,855,826	6,552,769

누적공사원가	4,127,224	6,349,378

매출채권	20,638	58,950

계약자산	59,818	32,574

계약부채(주1)	1,625	10,673

(주1) 계약부채는 계약에 따라 고객으로부터 수령한 잔액이며, 마일스톤에 따라 수취한 금액이 원가기준투입법에 따라 그때까지 인식한 수익을 초과하는 경우에 발생합니다.

(3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

정보시스템 설계 및 구축	10,673	62,415

(4) 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다.

(5) 총계약원가 추정치 변동

직전 보고기간 말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련하여 계약의 총 계약금액 및 총 계약원가에 대한 보고기간 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 보고기간과 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

영업부문	계약금액의변동	추정 총계약원가의변동	당기 손익에 미치는영향	미래 손익에 미치는영향	계약자산의변동

SI사업부문	-	-	-	-	-

24. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	640,183	1,829,561	618,800	1,775,625

퇴직급여	75,931	268,339	66,026	162,593

복리후생비	88,117	292,407	103,907	336,089

수도광열비	42,275	115,836	44,630	119,884

세금과공과	97,394	220,745	103,355	246,702

감가상각비	110,703	328,012	115,181	345,770

무형자산상각비	33,447	100,654	33,433	99,849

경상개발비	338,825	970,761	261,485	774,699

지급수수료	190,000	594,052	195,558	612,670

대손상각비	23,000	74,378	(47,503)	(16,373)

보험료	28,705	85,538	29,863	101,787

기타	77,610	256,450	118,415	336,821

합 계	1,746,190	5,136,733	1,643,150	4,896,116

25. 금융수익 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	267,744	829,687	303,693	894,913

배당금수익	-	62,610	-	47,610

외화환산이익	712	744	(2,809)	14,599

외환차익	215	266	100	12,014

당기손익금융자산처분이익	-	-	-	2,553

합 계	268,671	893,307	300,984	971,689

26. 금융원가당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	15,436	28,477	7,194	27,158

외화환산손실	(12,754)	8,954	738	738

외환차손	1,735	4,692	518	598

합 계	4,417	42,123	8,450	28,494

27. 기타영업외수익당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	18,836	133,063	-	30,243

잡이익	4,278	10,899	1,955	3,637

합 계	23,114	143,962	1,955	33,880

28. 기타영엽외비용

당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡손실	-	-	-	66

합 계	-	-	-	66

29. 법인세

(1) 당분기 및 전분기의 법인세의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액(법인세추납액 포함)	1,233,718	984,297

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(436,425)

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(주1)	(40,932)	(11,549)

±자본에 직접 가감된 법인세비용	939	22,536

법인세비용	757,300	995,284

(주1) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채)	379,928	355,626

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채)	338,996	344,077

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	40,932	11,549

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	9,137,214	8,778,219

적용세율(당분기 20.6%, 전분기 20.7%)에 따른 법인세비용	1,889,677	1,814,648

조정사항:	-

비과세수익	(57,569)	(64,764)

비공제비용	19,184	248,043

세액공제 및 감면으로 인한 효과	-	(226,834)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(436,425)

기타차이	(657,567)	(775,809)

법인세비용	757,300	995,284

유효세율	8.29%	11.34%

30. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

계정과목	매출원가	판매비와관리비	합 계

종업원급여	8,309,307	3,361,069	11,670,376

통신비	2,140,498	59,271	2,199,769

수도광열비	39,344	115,836	155,180

세금과공과	209,941	220,745	430,686

감가상각비	1,304,897	328,012	1,632,909

무형자산상각비	-	100,654	100,654

지급수수료	1,434,730	594,052	2,028,782

대손상각비	-	74,378	74,378

외주용역비	7,049,386	-	7,049,386

기타	1,876,251	282,716	2,158,967

합 계	22,364,354	5,136,733	27,501,087

(전분기)

(단위: 천원)

계정과목	매출원가	판매비와관리비	합 계

종업원급여	8,541,881	3,049,006	11,590,887

통신비	1,894,080	73,672	1,967,752

수도광열비	40,240	119,884	160,124

세금과공과	225,700	246,702	472,402

감가상각비	1,361,032	345,770	1,706,802

무형자산상각비	-	99,849	99,849

지급수수료	1,572,675	612,670	2,185,345

대손상각비	-	(16,373)	-16,373

외주용역비	7,194,740	-	7,194,740

기타	2,461,161	364,936	2,826,097

합 계	23,291,509	4,896,116	28,187,625

31. 주당이익 (1) 기본주당이익 1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주순이익	2,853,678,305	7,609,632,705	2,641,486,796	7,509,274,897

가중평균유통보통주식수	20,618,698	20,787,853	21,667,713	21,881,443

기본주당순이익	138	366	122	343

2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(당분기)

구 분	주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	21,077,409	5/273	386,033

2025-01-06	21,047,409	7/273	539,677

2025-01-13	21,031,487	4/273	308,154

2025-01-17	21,031,101	3/273	231,111

2025-01-20	21,028,101	1/273	77,026

2025-01-21	21,027,284	1/273	77,023

2025-01-22	21,020,281	1/273	76,997

2025-01-23	21,010,281	1/273	76,961

2025-01-24	21,007,231	7/273	538,647

2025-01-31	20,978,260	3/273	230,530

2025-02-03	20,968,260	4/273	307,227

2025-02-07	20,940,791	17/273	1,304,005

2025-02-24	20,937,561	1/273	76,694

2025-02-25	20,933,154	3/273	230,035

2025-02-28	20,930,371	4/273	306,672

2025-03-04	20,910,371	2/273	153,190

2025-03-06	20,898,440	1/273	76,551

2025-03-07	20,868,440	4/273	305,765

2025-03-11	20,838,440	8/273	610,650

2025-03-19	20,817,686	1/273	76,255

2025-03-20	20,812,578	5/273	381,183

2025-03-25	20,807,578	1/273	76,218

2025-03-26	20,794,719	1/273	76,171

2025-03-27	20,784,983	1/273	76,135

2025-03-28	20,764,983	3/273	228,187

2025-03-31	20,752,797	1/273	76,018

2025-04-01	20,762,472	1/273	76,053

2025-04-02	20,732,472	6/273	455,659

2025-04-08	20,702,472	8/273	606,666

2025-04-16	20,692,472	12/273	909,559

2025-04-28	20,662,472	1/273	75,687

2025-04-29	20,632,472	15/273	1,133,652

2025-05-14	20,629,682	1/273	75,567

2025-05-15	20,599,682	139/273	10,488,483

합 계	-	273/273	20,724,441

(전분기)

구 분	주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	21,982,632	91/274	7,300,801

2024-04-01	21,996,332	92/274	7,385,630

2024-07-02	21,980,650	1/274	80,221

2024-07-03	21,960,650	1/274	80,148

2024-07-04	21,948,457	1/274	80,104

2024-07-05	21,938,457	3/274	240,202

2024-07-08	21,928,457	2/274	160,062

2024-07-10	21,923,890	2/274	160,028

2024-07-12	21,903,890	3/274	239,824

2024-07-15	21,897,631	1/274	79,918

2024-07-16	21,892,249	1/274	79,899

2024-07-17	21,879,145	1/274	79,851

2024-07-18	21,874,199	5/274	399,164

2024-07-23	21,871,553	7/274	558,762

2024-07-30	21,861,553	3/274	239,360

2024-08-02	21,831,553	3/274	239,032

2024-08-05	21,801,553	1/274	79,568

2024-08-06	21,772,150	1/274	79,460

2024-08-07	21,762,154	1/274	79,424

2024-08-08	21,760,065	5/274	397,081

2024-08-13	21,731,574	6/274	475,874

2024-08-19	21,691,574	2/274	158,333

2024-08-21	21,685,069	1/274	79,143

2024-08-22	21,659,056	1/274	79,048

2024-08-23	21,629,056	3/274	236,814

2024-08-26	21,587,690	1/274	78,787

2024-08-27	21,557,690	1/274	78,678

2024-08-28	21,540,690	1/274	78,616

2024-08-29	21,508,690	1/274	78,499

2024-08-30	21,497,778	3/274	235,377

2024-09-02	21,468,409	1/274	78,352

2024-09-03	21,433,409	1/274	78,224

2024-09-04	21,388,656	6/274	468,365

2024-09-10	21,382,366	21/274	1,638,794

합 계	274/274	21,881,443

(2) 희석주당이익 당분기말 현재 희석가능 주식을 보유하고 있지 아니합니다.

32. 보험가입자산 당분기말 현재 연결회사의 중요한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	보험종류	부보자산	부보액

한화손해보험(주)	화재보험	부동산	7,967,208

한화손해보험(주)	가스배상	부동산	1,200,000

합 계	9,167,208

33. 담보제공자산 및 지급보증 내역(1) 담보제공자산

당분기말 현재 연결회사가 금융기관 등에 담보로 제공한 연결회사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공처	담보제공 내역	담보제공자산	장부금액	설정금액

기업은행	-	부동산	18,575,765	6,000,000

롯데쇼핑주식회사	보증금 보증	부동산	240,000

엔지니어링공제조합	이행지급보증	출자금	860,468	860,468

합 계	19,436,233	7,100,468

(2) 지급보증 내역 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증처	지급보증 내역	보증금액	지급보증 제공처

서울보증보험	이행지급보증	29,000	-

신원보증	600,000	임직원

엔지니어링공제조합	이행지급보증 등	10,738,010	부산항만공사, 인천항만공사 등

합 계	11,367,010	-

34. 우발사항 및 주요 약정사항(1) 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결회사(원고)는 전직원 3인과 주식회사 한국무역정보통신(KTNET)을 상대로 영업비밀 침해, 저작권 침해 등을 사유로 민사상 손해배상청구 소송을 제기하였으나, 1심에서 기각되어 항소 중에 있습니다.

(2) 주요 약정사항

(단위: 천원)

금융기관	한도금액	실행금액	비고

엔지니어링공제조합	28,996,224	10,738,010	이행지급보증 등

35. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업투자	(주)씨앤티알

(주)비즈니스링커시스템

로지스원(주)

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	거래내역	당분기	전분기

(주)씨앤티알	임대수익	2,253	3,600

로지스원(주)	용역매출	3,281	3,600

이용료 및 수수료	63	66

개발 용역비	25,133	25,133

대표이사	차량 매입	22,875	68,625

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	구 분(주1)	당분기말	전기말

(주)씨앤티알	매출채권	-	880

로지스원(주)	매입채무	3,456	-

대표이사	리스부채	-	22,875

(주1) 특수관계자에 대한 채권 중에서 당분기말 및 전기말 현재 대손설정된 금액은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받거나 제공하고 있는 담보 및 보증내역은 없습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	763,698	647,457

퇴직급여	41,633	22,750

합 계	805,331	670,207

(6) 당분기 및 전분기 중 임직원에게 창립기념 포상으로 지급한 자기주식은 각각 11,700주, 13,700 입니다.

36. 주식기준보상

(1) 연결회사는 2024년 3월 29일 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 그 내용은 다음과 같습니다. - 부여방법 : 자기주식교부, 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 방법 중, 행사신청시 연결회사가 결정 - 부여대상 : 2024. 4. 1. 기준 근속 10년이상인 임직원- 행사가능시점 : 부여일로부터 3년이 경과한 날부터 2년이내(2) 당분기 중 주식선택권 수량의 변동과 행사가격은 다음과 같습니다.

구분	기초 잔여주	부여	행사	소멸	기말 잔여주	기말행사가능주식수	부여일	만기일	행사가격

임직원	200,000	-	-	8,000	192,000	-	2024.03.29	2029.03.28	2,700

(3) 연결회사는 당분기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	부여일 주가(주1)	주가변동성(주2)	배당수익률	기대만기	무위험수익률	주당 공정가치

임직원	2,685	2.42%	-	5년	3.35%	402

(주1) 주식가치평가를 위하여 이익접근법 중 기업잉여현금흐름할인모형을 사용하였습니다.(주2) 주가변동성은 유사회사의 일별 주가분석에 기초하여 산출한 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다.(4) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 19,679천원과 13,577천원이며, 동액은 기타불입자본에 반영되었습니다.

37. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금 및 현금성자산입니다.

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 창출된 현금 중 손익항목의 조정 내용은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	8,379,913	7,782,935

손익항목의 조정:	-

외화환산손실	8,954	738

대손상각비	74,378	(16,373)

감가상각비	1,632,909	1,706,802

무형자산상각비	100,654	99,849

지분법손실	-	43,341

장기종업급여	31,575	59,734

퇴직급여	883,235	756,118

복리후생비	28,724	36,785

주식보상비용	19,679	13,577

이자비용	28,477	27,158

법인세비용	757,300	995,283

유형자산처분이익	(133,063)	(30,244)

외화환산이익	(744)	(14,599)

지분법이익	(29,146)	(57,413)

이자수익	(829,686)	(894,913)

당기손익금융자산처분이익	-	(2,552)

배당금수익	(62,610)	(47,610)

합 계	10,890,549	10,458,616

(3) 당분기와 전분기의 영업활동으로 창출된 현금 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	371,231	182,420

미수금의 감소(증가)	(124)	14,768

계약자산의 감소(증가)	(27,243)	(143,809)

선급금의 감소(증가)	(45,479)	2,685

선급비용의 감소(증가)	(1,100)	22,310

선급법인세의 감소(증가)	-	(32,256)

매입채무의 증가(감소)	72,140	(959,760)

계약부채의 증가(감소)	(9,047)	3,144

미지급금의 증가(감소)	240,609	(735,292)

미지급비용의 증가(감소)	(89,345)	(362,601)

선수금의 증가(감소)	222,930	57,612

예수금의 증가(감소)	(257,373)	673,482

부가가치세 예수금의 증가(감소)	(181,174)

포인트충당부채의 증가(감소)	(31,200)	(29,060)

임대보증금의 증가(감소)	(18,000)

퇴직금의 지급	(1,421,086)	(151,165)

퇴직연금의 감소(증가)	517,442	71,286

장기미지급금의 지급	-	(29,535)

합 계	(656,819)	(1,415,771)

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	당분기말

신규	기타

리스부채	372,495	(523,382)	2,117,117	28,477	1,994,707

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	전분기말

신규	기타

리스부채	1,052,142	(577,212)	58,293	27,158	560,381

(5) 현금의 유입과 유출이 없는 거래중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융상품의 유동성 대체	2,700,000	-

투자부동산의 유형자산 대체	488,755	-

사용권자산의 변동	2,132,218	-

리스부채의 변동	1,992,028	-

리스부채의 유동성 대체	263,800	276,018

38. 금융상품 (1) 자본위험관리연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 최적 자본구조 달성을 위해부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링 하여 필요할경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	7,268,172	6,319,227

자본 (B)	64,749,604	60,163,967

현금및현금성자산 및 금융기관예치금 (C)	40,912,487	35,865,192

차입금 (D)	-	-

부채비율 (A/B) (%)	11.23%	10.50%

순차입금비율 (D-C)/B (%)	-	-

(주1) 순차입금이 부(-)의 금액으로 순차입금비율을 산출하지 아니하였습니다.

(2) 금융위험관리1) 금융위험요소연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

3) 유동성위험연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	3개월 미만	3개월 ~ 1년	1 ~ 5년	합 계

금융자산

현금및현금성자산	5,510,318	-	-	5,510,318

장단기금융상품	6,400,000	28,898,684	103,485	35,402,169

단기대여금	-	818,250	-	818,250

매출채권	1,484,846	-	-	1,484,846

미수금	391	-	-	391

미수수익	101,308	419,709	-	521,017

보증금	-	-	1,217,240	1,217,240

합 계	13,496,863	30,136,643	1,320,725	44,954,231

금융부채

매입채무	899,985	-	-	899,985

미지급금	431,729	-	402,330	834,059

미지급비용	834,868	-	-	834,868

임대보증금	-	-	570,000	570,000

리스부채	168,781	495,535	1,510,793	2,175,109

합 계	2,335,363	495,535	2,483,123	5,314,021

상기 금융자산 및 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액 기준으로 작성되었습니다.

4) 이자율위험관리

연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 연결실체의 이자부부채의 규모를고려할 때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

5) 환위험관리연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.연결실체의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당분기 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채로 표시된 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계정과목	통화	외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액