케이엘넷 사업보고서 (2015.12)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 22 기 2015.12.31 현재
제 21 기 2014.12.31 현재
제 20 기 2013.12.31 현재
(단위 : 원)

제 22 기	제 21 기	제 20 기

자산

유동자산	8,263,776,751	7,766,657,800	10,420,787,711

현금및현금성자산	5,254,876,471	4,101,066,608	5,754,569,256

기타유동금융자산	145,000,000	35,600,000	199,377,834

단기금융상품	145,000,000	2,400,000	0

유동만기보유금융자산	0	199,377,834

단기대여금및수취채권	892,400,000	884,050,000	870,450,000

대손충당금	(892,400,000)	(884,050,000)	(870,450,000)

주임종단기대여금	0	33,200,000

매출채권 및 기타유동채권	1,315,816,346	2,655,937,825	4,206,558,089

단기미수수익	40,997,927	44,930,412	19,415,946

단기매출채권	1,416,801,061	3,609,966,773	5,849,335,473

대손충당금	(200,525,247)	(1,072,437,100)	(1,718,664,267)

단기미수금	307,140	257,160	12,688,930

대손충당금	0

단기선급금	41,026,273	12,962,356	75,177,633

대손충당금	(40,909,090)

단기선급비용	15,756,282	60,258,224	9,513,464

부가세대급금	1,452,910

미청구공사	1,548,056,294	96,275,817	260,282,532

재고자산	877,777,550

상품	877,777,550

당기법인세자산	27,640

비유동자산	29,831,953,338	29,029,736,397	26,730,025,034

기타비유동금융자산	2,374,055,364	2,121,615,364	1,065,165,900

장기금융상품	587,860,000	554,300,000	375,740,000

비유동매도가능금융자산	1,786,195,364	1,567,315,364	689,425,900

장기매출채권 및 기타비유동채권	1,289,344,500	1,078,443,310	649,544,805

장기보증금	1,289,344,500	1,078,443,310	649,544,805

투자부동산	8,735,632,916	7,488,973,800	5,144,494,937

유형자산	14,877,944,588	15,370,982,326	17,310,837,664

토지	6,022,442,809	7,195,854,617	8,053,364,848

건물	2,799,456,968	3,189,791,341	2,871,542,432

감가상각누계액	(409,907,918)	(423,790,503)	(410,577,527)

차량운반구	220,807,044	220,807,044	193,919,874

감가상각누계액	(169,144,861)	(143,952,234)	(116,282,021)

전산시스템	5,268,277,091	1,924,487,091	1,445,711,091

감가상각누계액	(1,035,624,689)	(534,786,871)	(203,146,285)

집기	11,224,101,010	11,275,161,630	13,768,579,354

정부보조금	(9,456,800)	(22,648,000)	(35,839,200)

감가상각누계액	(9,033,006,066)	(7,332,928,928)	(8,256,434,902)

시설장치	0	50,000,000

감가상각누계액	0	(41,726,542)

기타유형자산	0	40,500,000	265,000,000

감가상각누계액	0	(25,786,319)	(265,000,000)

건설중인자산	0	0

영업권 이외의 무형자산	1,603,999,828	1,373,050,584	1,097,792,146

산업재산권	35,572,498	32,293,764	37,735,326

회원권	1,553,093,997	1,279,423,487	952,723,487

기타무형자산	15,333,333	61,333,333	107,333,333

이연법인세자산	950,976,142	1,596,671,013	1,462,189,582

자산총계	38,095,730,089	36,796,394,197	37,150,812,745

부채

유동부채	4,135,947,057	3,811,451,653	7,075,187,495

매입채무 및 기타유동채무	3,931,389,281	3,324,158,479	6,397,849,564

단기매입채무	2,322,384,894	1,741,991,252	5,224,819,091

단기미지급금	1,433,602,141	1,166,351,293	976,729,984

단기미지급비용	83,873,370	203,790,899	89,407,847

단기선수금	6,229,686	75,077,413	7,842,624

단기예수금	85,299,190	136,947,622	99,050,018

초과청구공사	50,762,119	328,747,124	560,120,631

미지급법인세	26,818,057	39,357,650

미지급배당금	0

기타유동비금융부채	126,977,600	119,188,400	117,217,300

비유동부채	3,401,057,364	4,319,360,925	3,579,976,610

장기차입금	0

금융리스부채	13,549,488

장기매입채무 및 기타비유동채무	705,000,000	380,000,000	300,000,000

장기임대보증금	705,000,000	380,000,000	300,000,000

퇴직급여채무	2,696,057,364	3,925,811,437	3,279,976,610

부채총계	7,537,004,421	8,130,812,578	10,655,164,105

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	30,558,725,668	28,118,958,447	26,495,648,640

자본금	12,077,365,000	12,077,365,000	12,077,365,000

보통주 자본금	12,077,365,000	12,077,365,000	12,077,365,000

자본잉여금	7,997,753,507	6,722,573,507	6,722,573,507

주식발행초과금	3,219,775,885	3,219,775,885	3,219,775,885

감자차익	2,856,444,352	2,856,444,352	2,856,444,352

기타자본잉여금	1,921,533,270	646,353,270	646,353,270

자본조정	(2,156,044,318)	(925,591,861)	(963,730,208)

자기주식	(2,238,910,208)	(2,238,910,208)	(2,238,910,208)

주식선택권	82,865,890	1,313,318,347	1,275,180,000

기타포괄손익누계액	(646,250,504)	(747,476,612)	(284,365,376)

이익잉여금	13,285,901,983	10,992,088,413	8,943,805,717

이익준비금	253,353,717	253,353,717	195,766,642

미처분이익잉여금(미처리결손금)	13,032,548,266	10,738,734,696	8,748,039,075

비지배지분	546,623,172	0

자본총계	30,558,725,668	28,665,581,619	26,495,648,640

자본과부채총계	38,095,730,089	36,796,394,197	37,150,812,745

연결 포괄손익계산서
제 22 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 21 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
제 20 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지
(단위 : 원)

제 22 기	제 21 기	제 20 기

수익(매출액)	33,992,779,756	35,665,831,166	34,994,364,218

용역매출	33,527,073,944	34,216,000,255	34,658,154,270

상품매출	0	1,048,402,564

임대수익	465,705,812	401,428,347	336,209,948

매출원가	27,490,088,480	28,593,597,303	30,279,537,050

용역매출원가	27,490,088,480	28,221,643,182	30,279,537,050

상품매출원가	371,954,121	0

매출총이익	6,502,691,276	7,072,233,863	4,714,827,168

판매비와관리비	3,594,659,514	4,436,811,870	3,813,756,073

급여	1,145,094,282	1,047,421,294	1,159,864,000

퇴직급여	164,464,441	208,156,480	157,001,514

복리후생비	217,748,842	249,809,924	197,187,608

여비교통비	30,017,396	42,244,282	30,208,926

차량유지비	26,896,860	27,032,106	27,544,428

통신비	75,878,973	78,573,104	74,548,709

소모품비	13,849,576	16,346,242	8,346,220

수도광열비	138,713,810	126,681,282	151,003,416

세금과공과	209,274,868	224,255,793	186,326,242

임차료	81,236,355	82,348,124	80,913,762

감가상각비	389,607,524	377,114,905	289,557,045

무형자산상각비	52,029,773	51,441,562	51,164,618

수선비	14,540,273	21,315,231	81,321,152

보험료	68,550,214	85,068,415	75,575,721

접대비	67,228,218	51,668,216	59,282,731

광고선전비	25,719,600	40,006,550	12,133,635

경상개발비	296,210,179	253,941,419	427,705,515

지급수수료	696,459,376	1,091,876,973	525,371,733

도서인쇄비	10,410,427	5,186,048	6,213,042

교육훈련비	24,606,240	3,766,860	(1,640,000)

회의비	37,676,176	30,675,564	49,593,177

행사비	6,317,778	21,722,229	13,372,564

대손상각비(대손충당금환입)	(246,395,545)	256,783,044	51,124,956

주식보상비용	44,727,543	38,138,347	98,896,259

잡비	3,796,335	5,237,876	1,139,100

영업이익(손실)	2,908,031,762	2,635,421,993	901,071,095

금융수익	97,858,036	144,854,008	142,552,967

이자수익	88,643,036	106,144,608	112,995,567

배당금수익	9,215,000	38,709,400	29,557,400

금융원가	122,937,237	137,420,747	120,679,407

이자비용	122,937,237	137,420,747	120,679,407

기타이익	1,022,258,062	215,118,408	276,797,696

연구비지원금(수익)	6,269,200

유형자산처분이익	153,480,721	102,645,302

외화환산이익	13,139,848	20,353,722	100,307,202

외환차익	159,780	16,389	218,116

매도가능금융자산처분이익	833,750,788

기타의 대손충당금 환입액	57,702,000

염가매수차익	163,628,066

잡이익	21,726,925	24,851,031	15,925,076

기타손실	584,510,836	187,447,908	133,349,781

유형자산처분손실	77,782,094

기부금	4,000,000	3,000,000	26,496,000

연구비지원금(비용)	11,334,000	11,290,740	23,232,280

기타의 대손상각비	8,350,000	13,600,000

외화환산손실	3	25,576,996

외환차손	613,090	1,286,315	50,452,390

무형자산처분손실	90,300,000

무형자산손상차손	237,329,490

매출채권처분손실	39,612,671

잡손실	245,102,162	28,358,179	7,592,115

법인세비용차감전순이익(손실)	3,320,699,787	2,670,525,754	1,066,392,570

법인세비용	860,244,255	42,834,257	(309,114,070)

당기순이익(손실)	2,460,455,532	2,627,691,497	1,375,506,640

기타포괄손익	101,226,108	(463,111,236)	140,210,076

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	91,086,108	(218,167,418)	140,210,076

확정급여부채 재측정요소	91,086,108	(218,167,418)	140,210,076

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익	10,140,000	(244,943,818)

매도가능금융자산평가손익	0	(251,246,218)

해외사업환산손익	10,140,000	6,302,400

총포괄손익	2,561,681,640	2,164,580,261	1,515,716,716

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	2,460,455,532	2,624,153,446	1,375,506,640

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	3,538,051

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	2,561,681,640	2,161,042,210	1,515,716,716

포괄손익, 비지배지분	3,538,051

주당이익

기본주당이익(손실)	107	114	59

희석주당이익(손실)	107	114	59

연결 자본변동표
제 22 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 21 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
제 20 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2013.01.01 (기초자본)	12,077,365,000	6,708,423,507	101,840,133	(424,575,452)	7,568,299,077	26,031,352,265	0	26,031,352,265

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	1,375,506,640	1,375,506,640	1,375,506,640

기타포괄손익	140,210,076	140,210,076	140,210,076

총포괄손익	140,210,076	1,515,716,716	1,515,716,716

배당금지급

주식선택권	98,896,259	98,896,259	98,896,259

자기주식 거래에 따른 증가(감소)	14,150,000	(1,164,466,600)	(1,150,316,600)	(1,150,316,600)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본

종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)

자본 증가(감소) 합계	14,150,000	(1,065,570,341)	140,210,076	464,296,375	464,296,375

2013.12.31 (기말자본)	12,077,365,000	6,722,573,507	(963,730,208)	(284,365,376)	8,943,805,717	26,495,648,640	26,495,648,640

2014.01.01 (기초자본)	12,077,365,000	6,722,573,507	(963,730,208)	(284,365,376)	8,943,805,717	26,495,648,640	0	26,495,648,640

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	2,624,153,446	2,624,153,446	3,538,051	2,627,691,497

기타포괄손익	(463,111,236)	(463,111,236)	(463,111,236)

총포괄손익	(463,111,236)	2,161,042,210	2,164,580,261

배당금지급	(575,870,750)	(575,870,750)	(575,870,750)

주식선택권	38,138,347	38,138,347	38,138,347

자기주식 거래에 따른 증가(감소)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본

종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)	543,085,121	543,085,121

자본 증가(감소) 합계	38,138,347	(463,111,236)	(575,870,750)	1,623,309,807	543,085,121	2,169,932,979

2014.12.31 (기말자본)	12,077,365,000	6,722,573,507	(925,591,861)	(747,476,612)	10,992,088,413	28,118,958,447	546,623,172	28,665,581,619

2015.01.01 (기초자본)	12,077,365,000	6,722,573,507	(925,591,861)	(747,476,612)	10,992,088,413	28,118,958,447	546,623,172	28,665,581,619

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	2,460,455,532	2,460,455,532	0	2,460,455,532

기타포괄손익	101,226,108	101,226,108	0	101,226,108

총포괄손익	101,226,108	2,561,681,640	0	2,561,681,640

배당금지급	0	0

주식선택권	1,275,180,000	(1,230,452,457)	44,727,543	0	44,727,543

자기주식 거래에 따른 증가(감소)	0	0

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	0	0

종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)	(166,641,962)	(166,641,962)	(546,623,172)	(713,265,134)

자본 증가(감소) 합계	1,275,180,000	(1,230,452,457)	101,226,108	(166,641,962)	2,439,767,221	(546,623,172)	1,893,144,049

2015.12.31 (기말자본)	12,077,365,000	7,997,753,507	(2,156,044,318)	(646,250,504)	13,285,901,983	30,558,725,668	0	30,558,725,668

연결 현금흐름표
제 22 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 21 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
제 20 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지
(단위 : 원)

제 22 기	제 21 기	제 20 기

영업활동현금흐름	3,671,059,860	2,982,988,643	(268,993,892)

영업에서 창출된 현금흐름	3,841,140,023	2,865,521,537	(425,357,897)

이자수취	76,372,407	86,989,481	127,574,055

이자지급	0	(894,855)	0

배당금수취	9,215,000	38,709,400	29,557,400

법인세납부(환급)	(255,667,570)	(7,336,920)	(767,450)

투자활동현금흐름	(2,860,039,845)	(4,030,858,260)	(408,956,301)

단기금융상품의 처분	36,865,256	680,000,000

단기금융상품의 취득	(60,000,000)	(2,400,000)	(5,000,000)

단기대여금및수취채권의 처분	747,880,000

단기대여금및수취채권의 취득	(71,410,000)

종속기업투자주식의 취득	0

매도가능금융자산의 처분	914,870,788

매도가능금융자산의 취득	(300,000,000)	(1,200,000,000)	(292,800)

종속기업의 취득	(193,348,077)

종속기업의 처분	(21,174,162)

기타금융자산의 처분	33,200,000	420,201,877

기타금융자산의 취득	(33,200,000)

유형자산의 처분	330,135,061	229,774,000

유형자산의 취득	(3,367,301,835)	(1,656,741,829)	(1,884,902,447)

투자부동산의 취득	(703,797,982)

영업권 이외의 무형자산의 처분	63,000,000

영업권 이외의 무형자산의 취득	(520,308,507)	(480,000,000)	(15,045,220)

보증금의 증가	(1,053,500,000)	(434,043,310)	(164,540,000)

보증금의 감소	1,302,598,810	131,724,805	447,518,000

장기금융상품의 취득	(118,560,000)	(178,560,000)	(173,560,000)

유동만기보유금융자산의 취득	(199,377,834)

유동만기보유금융자산의 처분	199,441,000

재무활동현금흐름	325,000,000	(620,466,750)	(1,271,516,600)

단기차입금의 상환	(124,596,000)

임대보증금의 증가	325,000,000	80,000,000

임대보증금의 감소	(100,000,000)

자기주식의 취득	(1,171,516,600)

배당금지급	(575,870,750)

현금및현금성자산의순증가(감소)	1,136,020,015	(1,668,336,367)	(1,949,466,793)

기초현금및현금성자산	4,101,066,608	5,754,569,256	7,704,036,049

환율변동효과	17,789,848	14,833,719

기말현금및현금성자산	5,254,876,471	4,101,066,608	5,754,569,256