케이엘넷 반기보고서 (2016.06)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 23 기 반기말 2016.06.30 현재
제 22 기말 2015.12.31 현재
제 21 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 23 기 반기말	제 22 기말	제 21 기말

자산

유동자산	7,226,399,168	8,263,776,751	7,766,657,800

현금및현금성자산	2,551,039,765	5,254,876,471	4,101,066,608

기타유동금융자산	215,000,000	145,000,000	35,600,000

단기금융상품	175,000,000	145,000,000	2,400,000

유동만기보유금융자산	0

단기대여금및수취채권	873,350,000	892,400,000	884,050,000

대손충당금	(873,350,000)	(892,400,000)	(884,050,000)

주임종단기대여금	40,000,000	0	33,200,000

매출채권 및 기타유동채권	3,686,447,978	1,315,816,346	2,655,937,825

단기미수수익	53,113,921	40,997,927	44,930,412

단기매출채권	3,505,441,500	1,416,801,061	3,609,966,773

대손충당금	(231,432,781)	(200,525,247)	(1,072,437,100)

단기미수금	23,890	307,140	257,160

대손충당금	0

단기선급금	18,104,639	41,026,273	12,962,356

대손충당금

단기선급비용	332,040,699	15,756,282	60,258,224

부가세대급금	9,156,110	1,452,910

미청구공사	772,198,555	1,548,056,294	96,275,817

재고자산	0	877,777,550

상품	0	877,777,550

당기법인세자산	1,712,870	27,640

비유동자산	30,497,490,231	29,831,953,338	29,029,736,397

기타비유동금융자산	2,433,335,364	2,374,055,364	2,121,615,364

장기금융상품	647,140,000	587,860,000	554,300,000

비유동매도가능금융자산	1,786,195,364	1,786,195,364	1,567,315,364

장기매출채권 및 기타비유동채권	1,267,924,500	1,289,344,500	1,078,443,310

장기보증금	1,267,924,500	1,289,344,500	1,078,443,310

투자부동산	8,628,417,962	8,735,632,916	7,488,973,800

유형자산	15,381,018,077	14,877,944,588	15,370,982,326

토지	7,361,180,849	6,022,442,809	7,195,854,617

건물	3,203,621,638	2,799,456,968	3,189,791,341

감가상각누계액	(533,040,544)	(409,907,918)	(423,790,503)

차량운반구	149,554,048	220,807,044	220,807,044

감가상각누계액	(110,016,360)	(169,144,861)	(143,952,234)

전산시스템	5,335,877,091	5,268,277,091	1,924,487,091

감가상각누계액	(1,563,579,065)	(1,035,624,689)	(534,786,871)

집기	11,192,101,010	11,224,101,010	11,275,161,630

정부보조금	(4,871,767)	(9,456,800)	(22,648,000)

감가상각누계액	(9,649,808,823)	(9,033,006,066)	(7,332,928,928)

시설장치	0	50,000,000

감가상각누계액	0	(41,726,542)

기타유형자산	0	40,500,000

감가상각누계액	0	(25,786,319)

건설중인자산	0

영업권 이외의 무형자산	1,587,528,858	1,603,999,828	1,373,050,584

산업재산권	34,434,861	35,572,498	32,293,764

회원권	1,553,093,997	1,553,093,997	1,279,423,487

기타무형자산	15,333,333	61,333,333

이연법인세자산	1,199,265,470	950,976,142	1,596,671,013

자산총계	37,723,889,399	38,095,730,089	36,796,394,197

부채

유동부채	3,170,432,705	4,135,947,057	3,811,451,653

매입채무 및 기타유동채무	2,589,990,203	3,931,389,281	3,324,158,479

단기매입채무	1,335,481,201	2,322,384,894	1,741,991,252

단기미지급금	994,893,649	1,433,602,141	1,166,351,293

단기미지급비용	79,661,135	83,873,370	203,790,899

단기선수금	19,061,926	6,229,686	75,077,413

단기예수금	160,892,292	85,299,190	136,947,622

초과청구공사	464,070,902	50,762,119	328,747,124

미지급법인세	26,818,057	39,357,650

미지급배당금	0

기타유동비금융부채	116,371,600	126,977,600	119,188,400

비유동부채	4,371,494,835	3,401,057,364	4,319,360,925

장기차입금

금융리스부채	13,549,488

장기매입채무 및 기타비유동채무	645,000,000	705,000,000	380,000,000

장기임대보증금	645,000,000	705,000,000	380,000,000

퇴직급여채무	3,726,494,835	2,696,057,364	3,925,811,437

부채총계	7,541,927,540	7,537,004,421	8,130,812,578

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	30,181,961,859	30,558,725,668	28,118,958,447

자본금	12,077,365,000	12,077,365,000	12,077,365,000

보통주 자본금	12,077,365,000	12,077,365,000	12,077,365,000

자본잉여금	7,997,753,507	7,997,753,507	6,722,573,507

주식발행초과금	3,219,775,885	3,219,775,885	3,219,775,885

감자차익	2,856,444,352	2,856,444,352	2,856,444,352

기타자본잉여금	1,921,533,270	1,921,533,270	646,353,270

자본조정	(2,135,883,243)	(2,156,044,318)	(925,591,861)

자기주식	(2,238,910,208)	(2,238,910,208)	(2,238,910,208)

주식선택권	103,026,965	82,865,890	1,313,318,347

기타포괄손익누계액	(1,155,978,389)	(646,250,504)	(747,476,612)

이익잉여금	13,398,704,984	13,285,901,983	10,992,088,413

이익준비금	287,905,962	253,353,717	253,353,717

미처분이익잉여금(미처리결손금)	13,110,799,022	13,032,548,266	10,738,734,696

비지배지분	0	546,623,172

자본총계	30,181,961,859	30,558,725,668	28,665,581,619

자본과부채총계	37,723,889,399	38,095,730,089	36,796,394,197

연결 포괄손익계산서
제 23 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
제 22 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지
제 22 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 21 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 23 기 반기	제 22 기 반기	제 22 기	제 21 기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	7,852,031,750	14,311,687,151	8,955,482,905	15,467,429,008	33,992,779,756	35,665,831,166

용역매출	7,717,309,229	14,041,127,435	8,299,905,577	14,378,701,107	33,527,073,944	34,216,000,255

상품매출	0	0	543,774,325	878,791,700	0	1,048,402,564

임대수익	134,722,521	270,559,716	111,803,003	209,936,201	465,705,812	401,428,347

매출원가	6,484,829,447	11,905,001,403	7,489,168,260	12,451,030,135	27,490,088,480	28,593,597,303

용역매출원가	6,484,829,447	11,905,001,403	7,009,570,572	11,802,817,586	27,490,088,480	28,221,643,182

상품매출원가	0	479,597,688	648,212,549	371,954,121

매출총이익	1,367,202,303	2,406,685,748	1,466,314,645	3,016,398,873	6,502,691,276	7,072,233,863

판매비와관리비	1,127,064,246	2,015,143,990	1,077,086,526	2,243,879,498	3,594,659,514	4,436,811,870

급여	329,105,704	537,731,893	446,048,412	871,042,636	1,145,094,282	1,047,421,294

퇴직급여	35,163,414	66,516,377	51,108,727	81,536,688	164,464,441	208,156,480

복리후생비	60,607,248	114,187,876	63,612,415	124,852,531	217,748,842	249,809,924

여비교통비	20,321,852	30,744,837	11,365,481	25,053,299	30,017,396	42,244,282

차량유지비	7,159,527	12,494,171	8,453,681	14,336,530	26,896,860	27,032,106

통신비	23,020,786	42,674,657	19,492,456	39,148,670	75,878,973	78,573,104

소모품비	8,029,401	14,424,707	5,299,799	8,647,086	13,849,576	16,346,242

수도광열비	31,222,322	73,585,875	30,460,252	72,436,035	138,713,810	126,681,282

세금과공과	21,758,515	95,354,558	27,032,560	107,158,279	209,274,868	224,255,793

임차료	29,000,812	54,498,968	12,571,872	33,523,175	81,236,355	82,348,124

감가상각비	90,666,344	181,008,936	92,371,725	196,219,151	389,607,524	377,114,905

무형자산상각비	5,457,492	18,555,210	12,930,515	25,787,116	52,029,773	51,441,562

수선비	27,401,800	27,084,983	3,668,000	6,242,783	14,540,273	21,315,231

보험료	20,919,081	33,546,417	17,226,824	36,541,493	68,550,214	85,068,415

접대비	23,290,243	64,711,843	20,406,966	45,940,825	67,228,218	51,668,216

광고선전비	23,886,363	34,713,635	25,420,616	38,620,616	25,719,600	40,006,550

경상개발비	100,382,458	159,089,521	126,328,270	166,516,630	296,210,179	253,941,419

지급수수료	214,913,360	370,435,143	256,985,017	472,991,850	696,459,376	1,091,876,973

도서인쇄비	1,033,163	7,937,019	2,360,326	4,316,920	10,410,427	5,186,048

교육훈련비	1,834,667	7,276,112	5,985,885	7,609,147	24,606,240	3,766,860

회의비	6,613,301	12,179,882	14,607,764	26,008,841	37,676,176	30,675,564

행사비	1,442,710	2,668,398	896,427	6,295,960	6,317,778	21,722,229

대손상각비(대손충당금환입)	30,907,534	30,907,534	(188,593,745)	(188,593,745)	(246,395,545)	256,783,044

주식보상비용	11,364,186	20,161,075	11,727,521	21,014,754	44,727,543	38,138,347

잡비	1,561,963	2,654,363	(681,240)	632,228	3,796,335	5,237,876

영업이익(손실)	240,138,057	391,541,758	389,228,119	772,519,375	2,908,031,762	2,635,421,993

금융수익	17,586,873	33,898,931	26,816,517	49,234,226	97,858,036	144,854,008

이자수익	17,586,873	28,843,931	22,656,517	40,019,226	88,643,036	106,144,608

배당금수익	0	5,055,000	4,160,000	9,215,000	9,215,000	38,709,400

금융원가	(6,760,565)	32,200,014	24,655,303	62,106,158	122,937,237	137,420,747

이자비용	(6,760,565)	32,200,014	24,655,303	62,106,158	122,937,237	137,420,747

기타이익	24,855,731	24,858,922	38,023,540	883,688,010	1,022,258,062	215,118,408

연구비지원금(수익)	0	6,269,200

유형자산처분이익	5,636,363	5,636,363	153,480,721

외화환산이익	0	28,559,793	28,559,793	13,139,848	20,353,722

외환차익	3,071	4,823	102,705	102,705	159,780	16,389

매도가능금융자산처분이익	0	0	833,750,788	833,750,788

기타의 대손충당금 환입액	19,050,000	19,050,000	(1,075,973)

염가매수차익	0	163,628,066

잡이익	166,297	167,736	10,437,015	21,274,724	21,726,925	24,851,031

기타손실	63,275,603	64,294,070	120,620,067	122,395,735	584,510,836	187,447,908

유형자산처분손실	19,195,208	19,195,208	77,782,094	77,782,094	77,782,094

기부금	7,000,000	7,200,000	4,000,000	3,000,000

연구비지원금(비용)	11,334,000	11,334,000	11,334,000	11,334,000	11,334,000	11,290,740

기타의 대손상각비	0	21,400,000	21,400,000	8,350,000	13,600,000

외화환산손실	25,138,435	25,138,435	3

외환차손	7,225	9,786	58,429	190,207	613,090	1,286,315

무형자산처분손실	90,300,000

무형자산손상차손	237,329,490

매출채권처분손실	39,612,671

잡손실	600,735	1,416,641	10,045,544	11,689,434	245,102,162	28,358,179

법인세비용차감전순이익(손실)	226,065,623	353,805,527	308,792,806	1,520,939,718	3,320,699,787	2,670,525,754

법인세비용	(104,519,924)	(104,519,924)	276,692,354	276,692,354	860,244,255	42,834,257

당기순이익(손실)	330,585,547	458,325,451	32,100,452	1,244,247,364	2,460,455,532	2,627,691,497

기타포괄손익	(475,841,051)	(475,841,051)	413,934,906	413,934,906	101,226,108	(463,111,236)

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	(492,784,468)	(492,784,468)	400,654,624	400,654,624	91,086,108	(218,167,418)

확정급여부채 재측정요소	(492,784,468)	(492,784,468)	400,654,624	400,654,624	91,086,108	(218,167,418)

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익	16,943,417	16,943,417	13,280,282	13,280,282	10,140,000	(244,943,818)

매도가능금융자산평가손익	0	0	0	(251,246,218)

해외사업환산손익	16,943,417	16,943,417	13,280,282	13,280,282	10,140,000	6,302,400

총포괄손익	(145,255,504)	(17,515,600)	446,035,358	1,658,182,270	2,561,681,640	2,164,580,261

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	330,585,547	458,325,451	118,188,446	1,331,873,361	2,460,455,532	2,624,153,446

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(86,087,994)	(87,625,997)	3,538,051

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(145,255,504)	(17,515,600)	532,123,352	1,745,808,267	2,561,681,640	2,161,042,210

포괄손익, 비지배지분	(86,087,994)	(87,625,997)	3,538,051

주당이익

기본주당이익(손실)	14	20	5	58	107	114

희석주당이익(손실)	14	20	5	58	107	114

연결 자본변동표
제 23 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
제 22 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지
제 22 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 21 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	12,077,365,000	6,722,573,507	(963,730,208)	(284,365,376)	8,943,805,717	26,495,648,640	0	26,495,648,640

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	2,624,153,446	2,624,153,446	3,538,051	2,627,691,497

기타포괄손익	(463,111,236)	(463,111,236)	(463,111,236)

총포괄손익	(463,111,236)	2,161,042,210	2,164,580,261

배당금지급	(575,870,750)	(575,870,750)	(575,870,750)

주식선택권	38,138,347	38,138,347	38,138,347

자기주식 거래에 따른 증가(감소)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본

종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)	543,085,121	543,085,121

자본 증가(감소) 합계	38,138,347	(463,111,236)	(575,870,750)	1,623,309,807	543,085,121	2,169,932,979

2014.12.31 (기말자본)	12,077,365,000	6,722,573,507	(925,591,861)	(747,476,612)	10,992,088,413	28,118,958,447	546,623,172	28,665,581,619

2015.01.01 (기초자본)	12,077,365,000	6,722,573,507	(925,591,861)	(747,476,612)	10,992,088,413	28,118,958,447	546,623,172	28,665,581,619

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	2,460,455,532	2,460,455,532	0	2,460,455,532

기타포괄손익	101,226,108	101,226,108	0	101,226,108

총포괄손익	101,226,108	2,561,681,640	0	2,561,681,640

배당금지급	0	0

주식선택권	1,275,180,000	(1,230,452,457)	44,727,543	0	44,727,543

자기주식 거래에 따른 증가(감소)	0	0

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	0	0

종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)	(166,641,962)	(166,641,962)	(546,623,172)	(713,265,134)

자본 증가(감소) 합계	1,275,180,000	(1,230,452,457)	101,226,108	(166,641,962)	2,439,767,221	(546,623,172)	1,893,144,049

2015.12.31 (기말자본)	12,077,365,000	7,997,753,507	(2,156,044,318)	(646,250,504)	13,285,901,983	30,558,725,668	0	30,558,725,668

2015.01.01 (기초자본)	12,077,365,000	6,722,573,507	(925,591,861)	(747,476,612)	10,992,088,413	28,118,958,447	546,623,172	28,665,581,619

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	1,331,873,361	1,331,873,361	(87,625,997)	1,244,247,364

기타포괄손익	413,934,906	413,934,906	413,934,906

총포괄손익	413,934,906	1,745,808,267	1,658,182,270

배당금지급	0

주식선택권	21,014,754	21,014,754	21,014,754

자기주식 거래에 따른 증가(감소)	0

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	0

종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)	0

자본 증가(감소) 합계	21,014,754	413,934,906	1,766,823,021	1,679,197,024

2015.06.30 (기말자본)	12,077,365,000	6,722,573,507	(904,577,107)	(333,541,706)	12,323,961,774	29,885,781,468	458,997,175	30,344,778,643

2016.01.01 (기초자본)	12,077,365,000	7,997,753,507	(2,156,044,318)	(646,250,504)	13,285,901,983	30,558,725,668	0	30,558,725,668

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	458,325,451	458,325,451	0	458,325,451

기타포괄손익	(509,727,885)	(509,727,885)	(509,727,885)

총포괄손익	(509,727,885)	(51,402,434)	(51,402,434)

배당금지급	(345,522,450)	(345,522,450)	(345,522,450)

주식선택권	20,161,075	20,161,075	20,161,075

자기주식 거래에 따른 증가(감소)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본

종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)

자본 증가(감소) 합계	20,161,075	(509,727,885)	(345,522,450)	(376,763,809)	(376,763,809)

2016.06.30 (기말자본)	12,077,365,000	7,997,753,507	(2,135,883,243)	(1,155,978,389)	13,398,704,984	30,181,961,859	0	30,181,961,859

연결 현금흐름표
제 23 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
제 22 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지
제 22 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 21 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 23 기 반기	제 22 기 반기	제 22 기	제 21 기

영업활동현금흐름	(518,155,094)	1,155,450,443	3,671,059,860	2,982,988,643

영업에서 창출된 현금흐름	(511,434,744)	1,337,328,191	3,841,140,023	2,865,521,537

이자수취	16,727,937	41,702,651	76,372,407	86,989,481

이자지급	0	(637,539)	0	(894,855)

배당금수취	5,055,000	9,215,000	9,215,000	38,709,400

법인세납부(환급)	(28,503,287)	(232,157,860)	(255,667,570)	(7,336,920)

투자활동현금흐름	(1,752,348,397)	(581,916,300)	(2,860,039,845)	(4,030,858,260)

단기금융상품의 처분	1,200,000,000	36,865,256

단기금융상품의 취득	(1,230,000,000)	(1,000,000,000)	(60,000,000)	(2,400,000)

단기대여금및수취채권의 처분

단기대여금및수취채권의 취득	(80,000,000)

종속기업투자주식의 취득

매도가능금융자산의 처분	914,870,788	914,870,788

매도가능금융자산의 취득	(300,000,000)	(1,200,000,000)

종속기업의 취득	(193,348,077)

종속기업의 처분	(21,174,162)

기타금융자산의 처분	33,200,000	33,200,000	420,201,877

기타금융자산의 취득	(40,000,000)	(33,200,000)

유형자산의 처분	5,636,363	7,128,273	330,135,061

유형자산의 취득	(67,600,000)	(328,472,654)	(3,367,301,835)	(1,656,741,829)

투자부동산의 취득	(1,580,440,520)	(703,797,982)

영업권 이외의 무형자산의 처분	63,000,000

영업권 이외의 무형자산의 취득	(2,084,240)	(2,956,707)	(520,308,507)	(480,000,000)

보증금의 증가	(38,580,000)	(726,606,000)	(1,053,500,000)	(434,043,310)

보증금의 감소	60,000,000	690,200,000	1,302,598,810	131,724,805

장기금융상품의 취득	(59,280,000)	(89,280,000)	(118,560,000)	(178,560,000)

유동만기보유금융자산의 취득

유동만기보유금융자산의 처분	199,441,000

재무활동현금흐름	(405,522,450)	215,000,000	325,000,000	(620,466,750)

단기차입금의 상환	(124,596,000)

임대보증금의 증가	50,000,000	215,000,000	325,000,000	80,000,000

임대보증금의 감소	(110,000,000)

자기주식의 취득

배당금지급	(345,522,450)	(575,870,750)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(2,676,025,941)	788,534,143	1,136,020,015	(1,668,336,367)

기초현금및현금성자산	5,254,876,471	4,101,066,608	4,101,066,608	5,754,569,256

환율변동효과	(27,810,765)	24,185,795	17,789,848	14,833,719

기말현금및현금성자산	2,551,039,765	4,913,786,546	5,254,876,471	4,101,066,608