케이엘넷 분기보고서 (2021.03)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 28 기 1분기말 2021.03.31 현재
제 27 기말 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 28 기 1분기말	제 27 기말

자산

유동자산	21,309,908,577	16,398,272,113

현금및현금성자산	5,255,133,087	4,591,121,487

현금	3,600,000	3,600,000

현금성자산	5,251,533,087	4,587,521,487

정부보조금	(15,917,335)	(16,212,924)

단기금융상품	12,805,364,245	10,124,332,516

매출채권 및 기타유동채권	3,240,405,956	1,674,498,261

매출채권	1,909,561,625	1,633,099,967

대손충당금	(444,930,609)	(423,356,290)

단기미수금	347,953	6,634,470

단기미수수익	44,293,918	22,060,553

단기선급금	32,668,906	32,007,350

부가가치세대급금	0	0

단기선급비용	59,303,292	8,006,532

단기선급공사원가	1,639,160,871	396,045,679

단기대여금	818,250,000	818,250,000

대손충당금	(818,250,000)	(818,250,000)

당기법인세자산	2,005,940	53,590

재고자산	0	0

상품	50,000,000	50,000,000

평가충당금	(50,000,000)	(50,000,000)

기타유동금융자산	22,916,684	24,479,183

주임종단기대여금	22,916,684	24,479,183

비유동자산	29,674,975,462	29,918,816,885

장기금융상품	789,780,623	759,960,623

장기매출채권 및 기타비유동채권	1,952,693,225	1,954,284,507

장기임차보증금	2,184,190,500	2,193,630,500

현재가치할인차금	(231,497,275)	(239,345,993)

유형자산	14,584,406,895	14,737,264,843

토지	9,219,507,829	9,219,507,829

건물	4,340,605,628	4,340,605,628

감가상각누계액	(1,019,514,917)	(991,069,853)

차량운반구	355,968,157	355,968,157

감가상각누계액	(103,109,091)	(85,554,503)

전산장비/전산설비	7,307,913,750	7,307,913,750

감가상각누계액	(6,038,859,987)	(5,923,997,699)

집기	7,811,498,354	7,811,498,354

정부보조금	(176,957,711)	(198,268,172)

감가상각누계액	(7,422,970,117)	(7,378,668,648)

건설중인자산	310,325,000	279,330,000

투자부동산	7,721,358,178	7,721,358,178

감가상각누계액	(624,029,734)	(609,348,932)

사용권자산	2,441,693,094	2,421,872,488

감가상각누계액(사용권자산)	(948,042,163)	(835,566,009)

영업권	1,732,422,286	1,743,887,666

손상차손누계액	(1,401,684,196)	(1,401,684,196)

영업권 이외의 무형자산	1,256,822,550	1,265,577,403

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	43,046,789	45,272,596

회원권	986,964,917	986,964,917

기타무형자산	226,810,844	233,339,890

기타비유동금융자산	1,568,514,880	1,568,514,880

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	732,823,100	732,823,100

비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	734,691,780	734,691,780

주임종장기대여금	101,000,000	101,000,000

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	115,608,142	109,786,136

관계기업에 대한 투자자산	115,608,142	109,786,136

이연법인세자산	485,431,682	482,909,298

자산총계	50,984,884,039	46,317,088,998

부채

유동부채	8,046,210,714	4,203,547,320

매입채무 및 기타유동채무	7,317,315,611	3,368,861,853

단기매입채무	444,394,041	442,561,265

단기미지급금	1,732,838,874	1,284,167,146

미지급배당금	1,323,141,540

단기미지급비용	572,326,678	786,128,392

단기예수금	311,580,610	279,959,598

단기선수금	2,933,033,868	576,045,452

유동리스부채	447,440,556	445,841,130

미지급법인세	191,683,047	291,267,837

유동충당부채	89,771,500	97,576,500

그 밖의 기타단기충당부채	89,771,500	97,576,500

비유동부채	2,712,348,360	2,536,705,417

장기매입채무 및 기타비유동채무	1,176,272,960	1,167,927,052

장기미지급금	571,272,960	562,927,052

장기임대보증금	605,000,000	605,000,000

비유동리스부채	1,142,508,300	1,231,520,245

퇴직급여부채	393,567,100	137,258,120

확정급여채무의현재가치	8,566,093,077	8,421,707,872

사외적립자산의공정가치	(8,170,630,177)	(8,282,553,952)

국민연금전환금	(1,895,800)	(1,895,800)

부채총계	10,758,559,074	6,740,252,737

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	39,850,898,390	39,357,211,404

자본금	12,077,365,000	12,077,365,000

보통주자본금	12,077,365,000	12,077,365,000

자본잉여금	8,069,249,795	8,069,249,795

주식발행초과금	3,219,775,885	3,219,775,885

감자차익	2,856,444,352	2,856,444,352

기타자본잉여금	1,993,029,558	1,993,029,558

기타자본구성요소	(4,958,597,998)	(4,958,597,998)

자기주식	(4,958,597,998)	(4,958,597,998)

기타포괄손익누계액	(642,242,958)	(659,446,212)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 적립금	(634,684,866)	(634,684,866)

해외사업환산손실	(7,558,092)	(24,761,346)

이익잉여금(결손금)	25,305,124,551	24,828,640,819

이익준비금	736,036,492	603,722,338

임의적립금

미처분이익잉여금(미처리결손금)	24,569,088,059	24,224,918,481

비지배지분	375,426,575	219,624,857

자본총계	40,226,324,965	39,576,836,261

자본과부채총계	50,984,884,039	46,317,088,998

연결 포괄손익계산서
제 28 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지
제 27 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
(단위 : 원)

제 28 기 1분기	제 27 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	9,156,678,816	9,156,678,816	7,397,213,611	7,397,213,611

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	9,156,678,816	9,156,678,816	7,397,213,611	7,397,213,611

용역매출액	9,040,782,052	9,040,782,052	7,284,164,640	7,284,164,640

임대수익	115,896,764	115,896,764	113,048,971	113,048,971

매출원가	5,422,370,832	5,422,370,832	5,272,479,354	5,272,479,354

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	5,422,370,832	5,422,370,832	5,272,479,354	5,272,479,354

용역매출원가	5,422,370,832	5,422,370,832	5,272,479,354	5,272,479,354

매출총이익	3,734,307,984	3,734,307,984	2,124,734,257	2,124,734,257

판매비와관리비	1,814,413,862	1,814,413,862	2,182,753,306	2,182,753,306

급여	661,894,727	661,894,727	857,967,425	857,967,425

퇴직급여	77,022,747	77,022,747	75,130,568	75,130,568

복리후생비	101,062,327	101,062,327	110,081,273	110,081,273

여비교통비	6,366,526	6,366,526	10,757,087	10,757,087

차량유지비	7,255,235	7,255,235	9,053,506	9,053,506

통신비	25,746,542	25,746,542	29,485,957	29,485,957

소모품비	7,316,694	7,316,694	11,822,071	11,822,071

수도광열비	42,478,300	42,478,300	39,923,367	39,923,367

세금과공과	113,127,379	113,127,379	147,950,821	147,950,821

임차료	15,152,904	15,152,904	14,485,512	14,485,512

감가상각비	89,562,633	89,562,633	73,098,565	73,098,565

무형자산상각비	20,220,233	20,220,233	13,774,933	13,774,933

수선비	6,124,900	6,124,900	10,048,992	10,048,992

보험료	22,077,422	22,077,422	18,836,978	18,836,978

업무추진비	43,409,020	43,409,020	46,489,897	46,489,897

광고선전비	5,600,000	5,600,000	7,851,454	7,851,454

경상개발비	265,689,626	265,689,626	245,946,320	245,946,320

지급수수료	266,778,989	266,778,989	463,798,865	463,798,865

도서인쇄비	1,510,603	1,510,603	2,453,628	2,453,628

교육훈련비	7,287,160	7,287,160	350,000	350,000

회의비	6,557,166	6,557,166	4,449,302	4,449,302

행사비	28,000	28,000	110,000	110,000

대손상각비(대손충당금환입)	21,574,319	21,574,319	(11,380,051)	(11,380,051)

기타판매비와관리비	570,410	570,410	266,836	266,836

영업이익(손실)	1,919,894,122	1,919,894,122	(58,019,049)	(58,019,049)

기타이익	22,945,261	22,945,261	6,477,716	6,477,716

이자수익	7,848,718	7,848,718	1,289,249	1,289,249

유형자산처분이익	4,545,454	4,545,454

잡이익	15,096,543	15,096,543	643,013	643,013

기타손실	75,031,004	75,031,004	90,880,763	90,880,763

이자비용	73,830,790	73,830,790	68,971,869	68,971,869

기부금	1,200,000	1,200,000	1,000,000	1,000,000

연구비지원금(비용)	13,600,000	13,600,000

유형자산처분손실	7,308,884	7,308,884

잡손실	214	214	10	10

금융수익	75,941,140	75,941,140	143,143,001	143,143,001

이자수익	40,402,092	40,402,092	46,344,711	46,344,711

외화환산이익(금융수익)	24,128,053	24,128,053	26,164,690	26,164,690

외환차익(금융수익)	11,410,995	11,410,995	70,633,600	70,633,600

금융원가	585,320	585,320	165,846	165,846

이자비용	44,043	44,043

외환차손(금융원가)	585,320	585,320	121,803	121,803

지분법손익	5,822,006	5,822,006	(9,298,870)	(9,298,870)

법인세비용차감전순이익(손실)	1,948,986,205	1,948,986,205	(8,743,811)	(8,743,811)

법인세비용	6,440,785	6,440,785	2,522,385	2,522,385

당기순이익(손실)	1,955,426,990	1,955,426,990	(6,221,426)	(6,221,426)

기타포괄손익	17,203,254	17,203,254	21,287,284	21,287,284

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	17,203,254	17,203,254	21,287,284	21,287,284

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	17,203,254	17,203,254	21,287,284	21,287,284

총포괄손익	1,972,630,244	1,972,630,244	15,065,858	15,065,858

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	1,799,625,272	1,799,625,272	(30,536,583)	(30,536,583)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	155,801,718	155,801,718	24,315,157	24,315,157

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	1,816,828,526	1,816,828,526	(9,249,299)	(9,249,299)

총 포괄손익, 비지배지분	155,801,718	155,801,718	24,315,157	24,315,157

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	82	82	(1)	(1)

연결 자본변동표
제 28 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지
제 27 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	12,077,365,000	8,074,121,207	4,796,536,873	1,394,964,816	22,303,976,950	36,263,961,468	189,172,467	36,453,133,935

당기순이익(손실)	30,536,583	30,536,583	24,315,157	(6,221,426)

기타포괄손익	21,287,284	21,287,284	21,287,284

배당금지급	1,328,636,640	1,328,636,640	1,328,636,640

2020.03.31 (기말자본)	12,077,365,000	8,074,121,207	4,796,536,873	1,373,677,532	20,944,803,727	34,926,075,529	213,487,624	35,139,563,153

2021.01.01 (기초자본)	12,077,365,000	8,069,249,795	4,958,597,998	659,446,212	24,828,640,819	39,357,211,404	219,624,857	39,576,836,261

당기순이익(손실)	1,799,625,272	1,799,625,272	155,801,718	1,955,426,990

기타포괄손익	17,203,254	17,203,254	17,203,254

배당금지급	1,323,141,540	1,323,141,540	1,323,141,540

2021.03.31 (기말자본)	12,077,365,000	8,069,249,795	4,958,597,998	642,242,958	25,305,124,551	39,850,898,390	375,426,575	40,226,324,965

연결 현금흐름표
제 28 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지
제 27 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
(단위 : 원)

제 28 기 1분기	제 27 기 1분기

영업활동현금흐름	3,470,055,710	805,999,081

당기순이익(손실)	1,955,426,990	(6,221,426)

당기순이익조정을 위한 가감	644,621,879	685,835,321

법인세비용	(6,440,785)	(2,522,385)

퇴직급여	294,282,379	245,569,400

기타장기종업원급여	8,345,908	5,951,439

대손상각비	21,574,319	(11,380,051)

감가상각비	311,009,904	427,100,970

무형자산상각비	20,220,233	13,774,933

유형자산처분손실	7,308,884

지분법손실	8,094,909	9,298,870

이자비용	73,830,790	69,015,912

외화환산이익	(24,128,053)	(26,164,690)

유형자산처분이익	(4,545,454)

지분법이익	(13,916,915)

이자수익	(48,250,810)	(47,572,507)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	951,422,904	240,147,005

매출채권의 감소(증가)	(276,461,658)	1,524,070,077

미수금의 감소(증가)	6,286,517	388,004,503

선급금의 감소(증가)	(661,556)	(83,529,619)

선급비용의 감소(증가)	(51,296,760)	(10,813,225)

선급공사원가의 감소(증가)	(1,243,115,192)	(288,165,814)

부가가치세 선급금의 감소(증가)	(22,854,963)

당기법인세자산의 감소(증가)	(1,952,350)	(1,139,403)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	3,610,020

매입채무의 증가(감소)	1,832,776	(861,006,794)

미지급금의 증가(감소)	447,737,928	(479,174,043)

미지급비용의 증가(감소)	(252,969,249)	(64,308,028)

예수금의 증가(감소)	31,621,012	(164,311,058)

선수금의 증가(감소)	2,356,988,416	335,076,530

충당부채의 증가(감소)	(7,805,000)	(26,237,400)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(170,705,755)	(15,311,653)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	111,923,775	6,237,875

이자수취(영업)	18,168,727	35,500,678

이자지급(영업)	(44,043)

법인세납부(환급)	(99,584,790)	(149,218,454)

투자활동현금흐름	(2,730,844,230)	204,753,239

단기금융상품의 처분	1,333,972,714	7,632,913,788

단기금융상품의 취득	(4,015,004,443)	(7,117,797,810)

유형자산의 처분	72,727,272

유형자산의 취득	(30,995,000)	(264,572,510)

장기금융상품의 취득	(29,820,000)	(44,640,000)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(29,000,000)

기타금융자산의 처분	1,562,499	9,062,499

기타금융자산의 취득	(45,500,000)

임차보증금의 증가	(560,000)	(8,440,000)

임차보증금의 감소	10,000,000

재무활동현금흐름	(121,087,799)	(119,817,416)

임대보증금의 증가	15,000,000

임대보증금의 감소	(30,000,000)

리스부채의 지급	(121,087,799)	(104,817,416)

단기차입금의 증가	500,000,000

단기차입금의 상환	(500,000,000)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	46,183,508	53,456,081

현금및현금성자산의순증가(감소)	664,307,189	944,390,985

기초현금및현금성자산	4,574,908,563	4,543,382,506

기말현금및현금성자산	5,239,215,752	5,487,773,491