케이엘넷 반기보고서 (2019.06)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 26 기 반기말 2019.06.30 현재
제 25 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 26 기 반기말	제 25 기말

자산

유동자산	14,001,813,132	13,471,610,082

현금및현금성자산	3,312,714,894	6,230,402,447

현금	3,600,000	3,500,000

현금성자산	3,309,114,894	6,226,902,447

정부보조금	(6,120,388)	(22,297,641)

단기금융상품	6,723,110,251	4,480,430,000

매출채권 및 기타유동채권	3,844,695,271	2,654,218,382

매출채권	2,772,115,305	2,305,258,228

대손충당금	(758,232,266)	(640,783,561)

단기미수금	53,686,621	4,358,769

단기미수수익	145,408,580	113,529,680

단기선급금	76,638,167	42,691,915

부가가치세대급금	1,704,801

단기선급비용	19,566,903	71,450,110

단기선급공사원가	1,535,511,961	756,008,440

단기대여금	818,250,000	818,250,000

대손충당금	(818,250,000)	(818,250,000)

당기법인세자산	3,558,927	1,889,994

재고자산	90,000,000	90,000,000

상품	150,000,000	150,000,000

평가충당금	(60,000,000)	(60,000,000)

기타유동금융자산	33,854,177	36,966,900

주임종단기대여금	33,854,177	36,966,900

비유동자산	28,193,428,319	28,490,260,630

장기금융상품	1,002,820,000	943,540,000

장기매출채권 및 기타비유동채권	917,381,616	963,966,500

장기임차보증금	921,352,500	963,966,500

현재가치할인차금	(3,970,884)

유형자산	13,776,101,529	14,076,018,231

토지	8,370,599,586	8,229,108,720

건물	4,066,168,207	3,908,163,607

감가상각누계액	(788,607,792)	(731,343,461)

차량운반구	302,523,007	267,373,972

감가상각누계액	(118,635,891)	(96,014,096)

전산장비/전산설비	6,387,872,841	6,387,872,841

감가상각누계액	(4,748,622,732)	(4,267,118,558)

집기	11,666,360,599	11,913,518,508

정부보조금	(184,361,079)	(213,869,952)

감가상각누계액	(11,177,195,217)	(11,366,673,350)

건설중인자산	45,000,000

투자부동산	8,844,703,842	8,990,899,308

감가상각누계액	(553,055,817)	(525,446,994)

사용권자산	409,537,589

감가상각누계액(사용권자산)	(216,482,584)

영업권	1,812,679,946	1,835,610,706

손상차손누계액	(1,401,684,196)	(1,401,684,196)

영업권 이외의 무형자산	1,904,784,936	1,909,051,230

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	43,932,939	48,199,233

회원권	1,860,851,997	1,860,851,997

기타비유동금융자산	1,297,423,510	1,297,423,510

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	636,856,210	1,297,423,510

비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산	660,567,300

이연법인세자산	399,217,948	400,882,335

자산총계	42,195,241,451	41,961,870,712

부채

유동부채	5,317,849,061	5,086,785,169

매입채무 및 기타유동채무	4,702,322,597	4,565,809,408

단기매입채무	635,808,765	931,114,502

단기미지급금	1,537,077,166	1,525,537,140

단기미지급비용	448,709,556	493,663,740

단기예수금	179,920,385	378,344,423

단기선수금	1,900,806,725	1,237,149,603

유동리스부채	85,185,666

미지급법인세	386,717,398	351,075,361

유동충당부채	143,623,400	169,900,400

그 밖의 기타단기충당부채	143,623,400	169,900,400

비유동부채	1,281,441,870	1,473,096,753

장기매입채무 및 기타비유동채무	1,000,000,000	1,130,000,000

장기미지급금	300,000,000	300,000,000

장기임대보증금	700,000,000	830,000,000

비유동리스부채	105,366,227

퇴직급여부채	176,075,643	343,096,753

확정급여채무의현재가치	7,213,497,788	7,173,244,639

사외적립자산의공정가치	(7,035,526,345)	(6,828,252,086)

국민연금전환금	(1,895,800)	(1,895,800)

부채총계	6,599,290,931	6,559,881,922

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	35,328,317,892	35,301,171,109

자본금	12,077,365,000	12,077,365,000

보통주자본금	12,077,365,000	12,077,365,000

자본잉여금	8,074,121,207	8,074,256,407

주식발행초과금	3,219,775,885	3,219,775,885

감자차익	2,856,444,352	2,856,444,352

기타자본잉여금	1,997,900,970	1,998,036,170

기타자본구성요소	(4,307,758,378)	(2,836,344,418)

자기주식	(4,307,758,378)	(2,836,344,418)

기타포괄손익누계액	(1,020,238,812)	(987,356,653)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 적립금	(709,539,040)	(417,300,546)

확정급여제도의 재측정손익	(299,821,444)	(531,959,253)

해외사업환산손익	(10,878,328)	(38,096,854)

이익잉여금(결손금)	20,504,828,875	18,973,250,773

이익준비금	470,858,674	402,356,098

미처분이익잉여금(미처리결손금)	20,033,970,201	18,570,894,675

비지배지분	267,632,628	100,817,681

자본총계	35,595,950,520	35,401,988,790

자본과부채총계	42,195,241,451	41,961,870,712

연결 포괄손익계산서
제 26 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
제 25 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 반기	제 25 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	8,826,512,703	16,867,976,303	8,738,632,372	17,062,980,129

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	0	0	0	1,400,000

상품매출액	0	1,400,000

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	8,826,512,703	16,867,976,303	8,738,632,372	17,061,580,129

용역매출액	8,711,981,438	16,634,791,069	8,611,874,319	16,800,998,713

임대수익	114,531,265	233,185,234	126,758,053	260,581,416

매출원가	5,900,556,604	11,094,907,348	6,566,361,001	12,171,084,477

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	0	0	0	1,195,000

상품매출원가	1,195,000

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	5,900,556,604	11,094,907,348	6,566,361,001	12,169,889,477

용역매출원가	5,900,556,604	11,094,907,348	6,566,361,001	12,169,889,477

매출총이익	2,925,956,099	5,773,068,955	2,172,271,371	4,891,895,652

판매비와관리비	1,545,997,855	3,418,100,349	1,070,449,181	3,858,099,981

급여	620,842,270	1,262,730,915	229,859,292	822,939,986

퇴직급여	81,454,835	152,832,851	58,561,323	408,503,230

복리후생비	116,662,989	210,349,982	100,272,529	248,376,588

여비교통비	10,119,686	22,769,874	7,919,200	18,500,554

차량유지비	6,568,972	14,415,628	7,982,880	14,276,441

통신비	29,431,884	58,859,841	27,963,637	51,282,249

소모품비	8,146,813	18,652,023	18,603,847	34,980,010

수도광열비	28,297,403	65,356,566	34,541,961	84,823,167

세금과공과	46,465,049	182,135,044	37,824,085	146,865,936

임차료	12,338,561	37,159,840	58,755,344	114,584,860

감가상각비	84,304,335	158,124,135	81,220,857	163,804,934

무형자산상각비	13,596,301	27,197,054	2,926,396	5,063,859

수선비	5,279,028	10,608,265	23,454,545	41,824,090

보험료	43,279,988	62,258,985	26,470,195	50,302,614

접대비	40,747,030	87,283,481	43,252,450	106,650,882

광고선전비	9,927,273	18,827,273	10,040,000	23,635,454

경상개발비	4,702,560	226,517,248	(35,072,387)	306,511,099

지급수수료	302,159,232	657,368,792	285,780,980	949,568,307

도서인쇄비	1,152,120	4,167,576	3,647,785	6,970,830

교육훈련비	2,909,586	2,762,186	2,245,904	1,633,633

회의비	5,870,960	11,773,345	8,031,110	19,171,564

행사비	5,282,025	6,595,208	2,755,462	3,601,462

대손상각비(대손충당금환입)	66,331,411	117,448,705	33,028,686	33,028,686

주식보상비용(환입)	0	0	0	200,694,000

기타판매비와관리비	127,544	1,905,532	383,100	505,546

영업이익(손실)	1,379,958,244	2,354,968,606	1,101,822,190	1,033,795,671

기타이익	15,095,573	30,703,437	1,181,419	38,824,119

이자수익	1,219,883	2,429,639

잡이익	13,875,690	28,273,798	1,181,419	38,824,119

기타손실	(13,077,731)	103,745,931	(10,883,002)	153,045,474

이자비용	(43,231,925)	4,714,234	(43,959,382)	5,511,935

기부금	2,200,000	0	2,000,000

연구비지원금(비용)	29,979,000	96,656,000	4,276,000	53,410,000

기타의대손상각비	28,800,000	28,800,000

유형자산처분손실	173,151	173,151	0	1,303,424

잡손실	2,043	2,546	380	62,020,115

금융수익	65,111,482	137,849,134	68,518,836	93,886,362

이자수익	44,072,453	91,252,297	26,503,771	51,871,297

외화환산이익(금융수익)	(25,553,935)	42,014,620	42,014,620

외환차익(금융수익)	46,592,964	46,596,837	445	445

금융원가	5,621,832	5,621,832	63,963	171,081

이자비용	297,174	297,174

외화환산손실(금융원가)	1,935,029	1,935,029	0	0

외환차손(금융원가)	3,389,629	3,389,629	63,963	171,081

법인세비용차감전순이익(손실)	1,467,621,198	2,414,153,414	1,182,341,484	1,013,289,597

법인세비용	325,495,483	322,973,099	341,850,069	341,850,069

당기순이익(손실)	1,142,125,715	2,091,180,315	840,491,415	671,439,528

기타포괄손익	259,356,335	259,356,335	(36,896,968)	(36,896,968)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	232,137,809	232,137,809	(55,114,071)	(55,114,071)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	232,137,809	232,137,809	(55,114,071)	(55,114,071)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	27,218,526	27,218,526	18,217,103	18,217,103

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	27,218,526	27,218,526	18,217,103	18,217,103

총포괄손익	1,401,482,050	2,350,536,650	803,594,447	634,542,560

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	1,107,032,881	1,924,365,368	911,629,295	1,033,640,681

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	35,092,834	166,814,947	(71,137,880)	(362,201,153)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	1,366,389,216	2,183,721,703	874,732,327	996,743,713

총 포괄손익, 비지배지분	35,092,834	166,814,947	(71,137,880)	(362,201,153)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	49	85	40	45

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	49	85	40	45

연결 자본변동표
제 26 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
제 25 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	12,077,365,000	7,997,753,507	(2,948,798,518)	(193,271,113)	16,881,609,167	33,814,658,043	0	33,814,658,043

당기순이익(손실)	1,033,640,681	1,033,640,681	(362,201,153)	671,439,528

기타포괄손익	(36,896,968)	(36,896,968)	(36,896,968)

배당금지급	683,804,760	683,804,760	683,804,760

주식기준보상거래	0	0

자기주식 거래로 인한 증감	74,102,900	112,454,100	186,557,000	186,557,000

회계정책변경에 따른 증가(감소)	(871,260,000)	821,681,088	(49,578,912)	(49,578,912)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	0	1,293,757,372	1,293,757,372

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본

연결대상범위의 변동

2018.06.30 (기말자본)	12,077,365,000	8,071,856,407	(2,836,344,418)	(1,101,428,081)	18,053,126,176	34,264,575,084	931,556,219	35,196,131,303

2019.01.01 (기초자본)	12,077,365,000	8,074,256,407	(2,836,344,418)	(987,356,653)	18,973,250,773	35,301,171,109	100,817,681	35,401,988,790

당기순이익(손실)	1,924,365,368	1,924,365,368	166,814,947	2,091,180,315

기타포괄손익	259,356,335	259,356,335	259,356,336

배당금지급	685,025,760	685,025,760	685,025,760

주식기준보상거래	0	0

자기주식 거래로 인한 증감	(135,200)	(1,471,413,960)	(1,471,549,160)	(1,471,549,160)

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	0	0

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	(292,238,494)	292,238,494	0	0

연결대상범위의 변동	0	0

2019.06.30 (기말자본)	12,077,365,000	8,074,121,207	(4,307,758,378)	(1,020,238,812)	20,504,828,875	35,328,317,892	267,632,628	35,595,950,520

연결 현금흐름표
제 26 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
제 25 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 반기	제 25 기 반기

영업활동현금흐름	2,032,259,881	1,774,663,818

당기순이익(손실)	2,091,180,315	671,439,528

당기순이익조정을 위한 가감	1,760,114,163	1,806,773,515

법인세비용	322,973,099	380,115,689

퇴직급여	482,910,859	451,676,747

대손상각비	117,448,705	33,028,686

기타의 대손상각비	28,800,000

감가상각비	896,317,841	794,465,092

무형자산상각비	27,197,054	5,063,859

외화환산손실	1,935,029	0

유형자산처분손실	173,151	1,303,424

이자비용	5,011,408	5,511,935

외화환산이익	(42,014,620)

이자수익	(93,852,983)	(51,871,297)

주식보상비용(환입)	200,694,000

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(1,519,292,359)	(677,251,805)

매출채권의 감소(증가)	(466,857,077)	1,018,248,465

미수금의 감소(증가)	(49,327,852)	(25,383,221)

선급금의 감소(증가)	(33,946,252)	(52,354,043)

선급비용의 감소(증가)	51,883,207	49,643,630

선급공사원가의 감소(증가)	(779,503,521)	(1,041,054,311)

부가가치세 선급금의 감소(증가)	1,704,801	(8,920,419)

당기법인세자산의 감소(증가)	(1,668,933)	11,977,886

매입채무의 증가(감소)	(295,305,737)	(1,208,764,038)

미지급금의 증가(감소)	11,540,026	(317,579,295)

미지급비용의 증가(감소)	(44,954,184)	(1,037,945,430)

임대보증금의 증가(감소)	573,000,000

예수금의 증가(감소)	(198,424,038)	(53,741,744)

선수금의 증가(감소)	663,657,122	1,927,222,362

유동충당부채의 증가(감소)	(26,277,000)	(11,858,800)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(144,538,662)	(420,307,892)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	(207,274,259)	(79,434,955)

이자수취(영업)	59,373,397	33,647,419

이자지급(영업)	(297,174)

법인세납부(환급)	(358,818,461)	(59,944,839)

투자활동현금흐름	(2,462,520,945)	(1,684,480)

단기금융상품의 처분	6,857,504,850	1,303,703,937

단기금융상품의 취득	(9,100,185,101)	(69,244,285)

유형자산의 처분	840,228

유형자산의 취득	(198,576,147)	(1,655,420,313)

영업권 이외의 무형자산의 취득	(85,850,120)

투자부동산의 취득	(7,711,270)

장기금융상품의 처분	413,459,075

장기금융상품의 취득	(59,280,000)	(89,280,000)

기타금융자산의 처분	3,112,723	3,124,998

임차보증금의 증가	(100,000)	(29,360,000)

임차보증금의 감소	42,714,000	206,342,000

재무활동현금흐름	(2,504,209,752)	(497,247,760)

임대보증금의 감소	(130,000,000)

리스부채의 지급	(217,634,832)

단기차입금의 증가	1,000,000,000

단기차입금의 상환	(1,000,000,000)

자기주식의 취득	(1,500,149,160)

자기주식의 처분	28,600,000	186,557,000

배당금지급	(685,025,760)	(683,804,760)

연결대상범위의 변동	1,001,575,983

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	32,960,516	36,569,880

현금및현금성자산의순증가(감소)	(2,901,510,300)	1,312,301,458

기초현금및현금성자산	6,208,104,806	4,534,662,230

기말현금및현금성자산	3,306,594,506	6,848,539,671