케이엘넷 반기보고서 (2023.06)
4. 재무제표

재무상태표
제 30 기 반기말 2023.06.30 현재
제 29 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 30 기 반기말	제 29 기말

자산

유동자산	25,605,941,764	25,354,570,683

현금및현금성자산	4,405,021,316	3,158,516,145

현금	2,700,000	2,500,000

현금성자산	4,402,321,316	3,156,016,145

정부보조금	(664,269)	(6,046,718)

단기금융상품	19,900,000,000	19,100,000,000

매출채권 및 기타유동채권	1,266,084,717	3,054,622,065

매출채권	841,948,311	2,589,686,534

대손충당금	(70,970,990)	(128,467,392)

단기미수금	0	8,938,190

단기미수수익	306,926,352	187,312,361

단기선급금	16,051,269	20,285,972

단기선급비용	80,693,437	19,148,862

유동계약자산	91,436,338	357,717,538

단기대여금	818,250,000	818,250,000

대손충당금	(818,250,000)	(818,250,000)

기타유동금융자산	35,500,000	47,479,191

주임종단기대여금	35,500,000	47,479,191

비유동자산	33,395,707,011	34,126,494,515

장기금융상품	300,000,000

장기매출채권 및 기타비유동채권	1,088,550,245	1,040,015,554

장기임차보증금	1,269,178,500	1,219,178,500

현재가치할인차금	(180,628,255)	(179,162,946)

유형자산	17,689,034,605	18,605,834,323

토지	9,514,445,699	9,514,445,699

건물	4,552,399,276	4,552,399,276

감가상각누계액	(1,366,416,093)	(1,303,808,568)

차량운반구	413,125,348	355,968,157

감가상각누계액	(253,147,025)	(218,180,304)

전산장비/전산설비	10,625,451,544	11,128,035,294

감가상각누계액	(6,121,430,530)	(5,975,159,826)

집기	1,162,196,041	2,504,482,013

정부보조금	(148,618,986)	(181,329,032)

감가상각누계액	(737,970,669)	(2,241,478,386)

건설중인자산	49,000,000	470,460,000

투자부동산	7,214,626,660	7,214,626,660

감가상각누계액	(707,127,393)	(678,555,692)

사용권자산	2,954,436,079	2,364,452,755

감가상각누계액(사용권자산)	(1,651,583,598)	(1,435,345,047)

영업권 이외의 무형자산	2,049,318,013	1,765,813,992

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	426,918,546	128,372,472

회원권	1,466,964,917	1,466,964,917

기타무형자산	155,434,550	170,476,603

기타비유동금융자산	2,046,085,593	2,245,045,484

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	888,843,800	1,087,803,691

비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산	1,157,241,793	1,157,241,793

퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산	157,913,669	724,791,859

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	1,910,560,804	1,860,265,742

종속기업에 대한 투자자산	1,650,765,476	1,650,765,476

관계기업에 대한 투자자산	259,795,328	209,500,266

이연법인세자산	343,892,334	419,548,885

자산총계	59,001,648,775	59,481,065,198

부채

유동부채	5,388,061,778	7,705,134,893

매입채무 및 기타유동채무	3,746,695,330	6,389,658,397

단기매입채무	1,360,498,854	2,510,770,270

단기미지급금	920,773,334	2,346,006,076

단기미지급비용	641,697,102	935,130,588

단기예수금	164,212,784	275,365,839

단기선수금	382,017,742	40,434,111

유동계약부채	277,495,514	281,951,513

유동리스부채	703,539,086	397,975,408

미지급법인세	834,220,062	803,278,788

유동충당부채	103,607,300	114,222,300

그 밖의 기타단기충당부채	103,607,300	114,222,300

비유동부채	1,614,969,142	1,698,321,883

장기매입채무 및 기타비유동채무	935,557,183	1,074,178,557

장기미지급금	347,557,183	486,178,557

장기임대보증금	588,000,000	588,000,000

비유동리스부채	679,411,959	624,143,326

퇴직급여부채	0	0

확정급여채무의현재가치	8,020,538,064	7,636,246,010

사외적립자산의공정가치	(8,018,642,264)	(7,634,350,210)

국민연금전환금	(1,895,800)	(1,895,800)

부채총계	7,003,030,920	9,403,456,776

자본

자본금	12,077,365,000	12,077,365,000

보통주자본금	12,077,365,000	12,077,365,000

자본잉여금	8,095,701,846	8,094,732,075

주식발행초과금	3,219,775,885	3,219,775,885

감자차익	2,856,444,352	2,856,444,352

기타자본잉여금	2,019,481,609	2,018,511,838

기타자본구성요소	(4,840,754,094)	(4,904,549,088)

자기주식	(4,840,754,094)	(4,904,549,088)

기타포괄손익누계액	(476,988,720)	(477,742,349)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 적립금	(476,988,720)	(477,742,349)

이익잉여금(결손금)	37,143,293,823	35,287,802,784

이익준비금	1,089,158,236	912,548,964

임의적립금	1,100,000,000	200,000,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	34,954,135,587	34,175,253,820

자본총계	51,998,617,855	50,077,608,422

자본과부채총계	59,001,648,775	59,481,065,198

포괄손익계산서
제 30 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
제 29 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
(단위 : 원)

제 30 기 반기	제 29 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	12,633,292,189	22,076,685,769	11,645,034,022	20,868,090,959

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	12,633,292,189	22,076,685,769	11,645,034,022	20,868,090,959

용역매출액	12,508,045,887	21,822,230,429	11,522,827,134	20,618,754,602

임대수익	125,246,302	254,455,340	122,206,888	249,336,357

매출원가	8,588,937,120	16,156,437,418	7,424,995,635	13,617,141,918

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	8,588,937,120	16,156,437,418	7,424,995,635	13,617,141,918

용역매출원가	8,509,786,986	15,994,400,876	7,357,485,742	13,462,019,417

임대매출원가/임대수익원가	79,150,134	162,036,542	67,509,893	155,122,501

매출총이익	4,044,355,069	5,920,248,351	4,220,038,387	7,250,949,041

판매비와관리비	680,569,199	2,059,494,338	1,263,493,962	2,599,829,026

급여	239,636,026	691,821,862	533,792,621	1,071,488,799

퇴직급여	(89,621,609)	60,451,116	(6,831,879)	119,243,534

복리후생비	104,259,498	157,152,363	91,832,055	187,656,512

여비교통비	28,750,224	35,374,253	7,514,006	11,757,440

차량유지비	2,745,695	5,891,828	4,221,386	9,442,657

통신비	14,930,682	30,768,210	15,445,140	32,045,203

소모품비	8,552,887	13,597,045	6,058,896	9,170,120

수도광열비	26,357,199	63,321,366	22,928,388	55,008,891

세금과공과	20,414,340	106,681,290	22,362,116	103,139,418

임차료	14,742,804	30,713,648	16,526,642	33,933,556

감가상각비	105,206,177	183,283,045	60,068,078	140,901,618

무형자산상각비	19,954,508	30,975,979	12,304,703	24,609,413

수선비	4,655,431	4,669,068	72,578,066	74,353,488

보험료	38,663,919	56,562,094	39,833,981	57,435,421

업무추진비	13,655,812	36,511,212	18,137,300	42,545,902

광고선전비	7,000,000	13,000,000	3,000,000	9,000,000

경상개발비	(89,308,860)	115,011,637	(1,547,997)	73,367,044

지급수수료	247,355,566	460,636,582	334,393,649	526,958,184

도서인쇄비	231,868	1,098,614	392,747	793,840

교육훈련비	0	500,000	906,760	1,236,760

회의비	4,447,454	9,641,628	4,728,700	7,655,164

행사비	4,863,324	6,203,324	1,190,000	1,190,000

대손상각비(대손충당금환입)	(47,463,837)	(57,496,402)	2,850,604	5,782,107

기타판매비와관리비	540,091	3,124,576	808,000	1,113,955

영업이익(손실)	3,363,785,870	3,860,754,013	2,956,544,425	4,651,120,015

기타이익	29,299,769	37,956,932	52,599,774	90,637,092

이자수익	9,653,823	18,300,560	10,032,897	19,755,830

잡이익	19,645,946	19,656,372	42,566,877	70,881,262

기타손실	16,873,911	29,204,205	13,371,261	22,227,847

이자비용	16,873,911	29,204,205	13,370,860	22,027,446

기부금	200,000

잡손실	401	401

금융수익	206,891,767	849,056,645	212,150,351	493,271,823

이자수익	199,298,836	407,997,191	148,874,252	155,556,960

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)	3,144,505	16,068,290

배당금수익(금융수익)	7,500,000	422,665,000	26,250,000	266,250,000

외화환산이익(금융수익)	71,903	18,340,569	33,772,648	55,245,279

외환차익(금융수익)	21,028	53,885	108,946	151,294

금융원가	19,000,930	20,817,983	25,153	43,524

기타포괄손익금융자산처분손실(금융원가)	212,562	1,979,082

외화환산손실(금융원가)	18,758,243	18,758,243

외환차손(금융원가)	30,125	80,658	25,153	43,524

지분법손익	43,542,814	50,295,062	46,750,522	68,240,691

법인세비용차감전순이익(손실)	3,607,645,379	4,748,040,464	3,254,648,658	5,280,998,250

법인세비용	989,715,682	989,715,682	1,057,617,950	1,124,933,643

당기순이익(손실)	2,617,929,697	3,758,324,782	2,197,030,708	4,156,064,607

기타포괄손익	(135,987,394)	(135,987,394)	682,490,794	682,490,794

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(136,741,023)	(136,741,023)	682,490,794	682,490,794

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(136,741,023)	(136,741,023)	682,490,794	682,490,794

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	753,629	753,629

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익)	753,629	753,629

총포괄손익	2,481,942,303	3,622,337,388	2,879,521,502	4,838,555,401

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	118	170	100	188

자본변동표
제 30 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
제 29 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	12,077,365,000	8,081,761,541	(4,932,811,198)	(390,414,196)	29,177,793,847	44,013,694,994

당기순이익(손실)	4,156,064,607	4,156,064,607

기타포괄손익	682,490,794	682,490,794

배당금지급	(1,765,124,720)	(1,765,124,720)

자기주식 거래로 인한 증감

주식기준보상거래	12,970,534	28,262,110	41,232,644

2022.06.30 (기말자본)	12,077,365,000	8,094,732,075	(4,904,549,088)	(390,414,196)	32,251,224,528	47,128,358,319

2023.01.01 (기초자본)	12,077,365,000	8,094,732,075	(4,904,549,088)	(477,742,349)	35,287,802,784	50,077,608,422

당기순이익(손실)	3,758,324,782	3,758,324,782

기타포괄손익	753,629	(136,741,023)	(135,987,394)

배당금지급	(1,766,092,720)	(1,766,092,720)

자기주식 거래로 인한 증감	969,771	63,794,994	64,764,765

주식기준보상거래

2023.06.30 (기말자본)	12,077,365,000	8,095,701,846	(4,840,754,094)	(476,988,720)	37,143,293,823	51,998,617,855

현금흐름표
제 30 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
제 29 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
(단위 : 원)

제 30 기 반기	제 29 기 반기

영업활동현금흐름	4,466,739,784	4,260,754,180

당기순이익(손실)	3,758,324,782	4,156,064,607

당기순이익조정을 위한 가감	1,553,200,119	2,154,197,503

법인세비용	989,715,682	1,124,933,643

퇴직급여	402,450,504	475,732,418

기타장기종업원급여	(138,621,374)	93,461,430

복리후생	65,021,000	44,891,000

대손상각비	(57,496,402)	5,782,107

감가상각비	1,128,811,582	661,558,806

무형자산상각비	30,975,979	24,609,413

외화환산손실	18,758,243

지분법손실	7,321,804	15,370,031

기타포괄손익금융자산처분손실	1,979,082

이자비용	29,204,205	22,027,446

외화환산이익	(18,340,569)	(55,245,279)

지분법이익	(57,616,866)	(83,610,722)

이자수익	(426,297,751)	(175,312,790)

배당금수익	(422,665,000)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(708,376,719)	(1,426,404,934)

매출채권의 감소(증가)	1,747,738,223	(30,317,937)

미수금의 감소(증가)	8,938,190	16,587,080

선급금의 감소(증가)	(7,768,297)	51,061,903

선급비용의 감소(증가)	(61,544,575)	(2,281,046)

계약자산의 감소(증가)	266,281,200

매입채무의 증가(감소)	(1,150,271,416)	(749,488,020)

미지급금의 증가(감소)	(1,425,232,742)	(650,465,984)

미지급비용의 증가(감소)	(293,433,486)	(387,803,377)

임대보증금의 증가(감소)	(2,000,000)

예수금의 증가(감소)	(111,153,055)	(10,263,249)

선수금의 증가(감소)	341,583,631	8,911,310

충당부채의 증가(감소)	(10,615,000)	(6,640,000)

계약부채의 증가(감소)	(4,455,999)	153,848,435

퇴직급여채무의 증가(감소)	(191,029,529)	(455,344,908)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	182,586,136	637,790,859

배당금수취(영업)	422,665,000

이자수취(영업)	288,383,200	116,915,063

법인세납부(환급)	(847,456,598)	(740,018,059)

투자활동현금흐름	(1,097,947,301)	(3,213,009,083)

단기금융상품의 처분	13,500,000,000	16,000,000,000

단기금융상품의 취득	(14,300,000,000)	(16,059,640,000)

기타금융자산의 처분	11,979,191	3,124,998

유형자산의 취득	(99,893,492)	(1,156,299,999)

영업권 이외의 무형자산의 취득	(57,980,000)

임차보증금의 증가	(50,000,000)	(2,140,000)

임차보증금의 감소	5,292,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분	197,947,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득	(199,926,082)

당기손익인식금융자산의 처분	4,086,000

당기손익인식금융자산의 취득	(7,506,000)

장기금융상품의 취득	(300,000,000)	(1,800,000,000)

재무활동현금흐름	(2,116,487,189)	(2,040,180,561)

리스부채의 지급	(350,394,469)	(275,055,841)

배당금지급	(1,766,092,720)	(1,765,124,720)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(417,674)	55,245,279

현금및현금성자산의순증가(감소)	1,251,887,620	(937,190,185)

기초현금및현금성자산	3,152,469,427	4,406,041,291

기말현금및현금성자산	4,404,357,047	3,468,851,106