케이엘넷 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호'연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 케이엘넷(이하 "당사")는 종합물류정보망사업을 수행함으로써 물류비절감을 통한 국가 및 기업의국제경쟁력 강화에 기여함을 목적으로 여수광양항만공사 및 다수의 물류관련 기업이공동출자하여 1994년 4월 1일에 설립되었으며 2002년 3월 12일 주식을 한국거래소코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 정부 또는 기업간의 각종 거래서식을 표준화된전자문서로 전달하는 전자문서교환(Electronic Data Interchange: "EDI") 서비스를제공하는 회사로서 주요 업무로는 수출입업무 EDI서비스, 해운·항만부문 EDI서비스 및 정부 등 관련업계에서 추진하는 각종 물류정보화사업 소프트웨어 개발·운용등의 서비스를 제공하고 있습니다.

당사는 수차에 걸친 유ㆍ무상증자를 통하여 당분기말 현재 자본금은 12,077,365천원이며, 본사는 서울특별시 강남구 역삼동에 위치하고 있습니다. 당사의 대주주는 정지원으로 15.0%의 지분을 소유하고 있으며, 당사의 대표자는 강범구, 정지원입니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

정지원	3,623,931	15.00%

정진우	1,653,037	6.84%

정순우	1,514,133	6.27%

증권금융(유통)	413,822	1.71%

고려해운(주)	240,000	0.99%

(주)한진	232,800	0.96%

자기주식	2,102,371	8.70%

기타	14,374,636	59.53%

합 계	24,154,730	100.00%

(2) 종속기업 현황

1) 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	주요영업활동	결산월	지분율	법인설립 및 영업소재지

종속기업	산둥지인전자과기 유한회사	소프트웨어, 수출입무역	12월	100%	중국

(주)케이엘아이에프씨	연구서비스	12월	100%	대한민국

양재아이티(주)	통합물류정보시스템 개발	12월	40%	대한민국

2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기말	전기말

지분율	순자산가액	장부가액	지분율	순자산가액	장부가액

종속기업	산둥지인전자과기 유한회사	100%	701,254	699,160	100%	676,125	699,160

(주)케이엘아이에프씨	100%	49,572	51,010	100%	51,010	51,010

양재아이티(주)(주1)	40%	246,541	443,357	40%	126,115	443,357

합 계	997,367	1,193,527	853,250	1,193,527

(주1) 양재아이티(주)의 순자산가액은 지분율 40%에 대한 금액만 반영하였습니다.

3) 당분기 및 전기의 종속기업의 요약재무 정 보는 아래와 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

회사명	자산총계	부채총계	매출	분기순이익	분기총포괄손익

산둥지인전자과기 유한회사	701,254	-	-	-	19,601

(주)케이엘아이에프씨	49,572	-	-	(1,438)	(1,438)

양재아이티(주)	1,342,949	726,598	2,484,535	301,064	301,064

합 계	2,093,775	726,598	2,484,535	299,626	319,227

(전기)

(단위: 천원)

회사명	자산총계	부채총계	매출	당기순이익	당기총포괄손익

산둥지인전자과기 유한회사	676,125	-	-	2,047	11,501

(주)케이엘아이에프씨	51,010	-	135,000	(48,268)	(48,268)

양재아이티(주)	911,328	596,040	3,357,963	147,258	147,258

합 계	1,638,463	596,040	3,492,963	101,037	110,491

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)

동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 '산출물'의 정의를 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)

동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성'의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.

상기에 열거된 제·개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정)

동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 중요한 회계추정 및 가정 분기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 2020년 COVID-19의 확산으로 연결회사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 부문정보연결회사는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 재화와 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(1) 연결회사의 주요 보고부문은 다음과 같습니다.

부문	주요 사업

부가통신부문	전자문서중계서비스(EDI)

SI사업부문	정보시스템 설계 및 구축

SM사업부문	정보시스템 운영 및 유지보수

기타부문	본사 사옥 임대 서비스

(2) 당 분기 및 전분기 연결실체의 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다(당분기)

(단위: 천원)

구 분	부가통신	SI사업	SM사업	기타	합계

부문전체수익	16,574,298	2,272,370	6,903,936	341,689	26,092,293

부문손 익 (주1)	3,581,230	(1,142,684)	323,655	341,689	3,103,890

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	부가통신	SI사업	SM사업	기타	합계

부문전체수익	16,903,010	2,690,415	6,274,574	353,439	26,221,438

부문손 익 (주1)	3,984,327	(1,006,981)	113,368	353,439	3,444,153

(주1) 부문손익은 당사의 자원배분과 부분의 성과평가를 위한 의사결정을 위하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 부문정보이며 , 금융이익(원가), 기타영업외손익을 배분하기 전의 각 보고부문의 손익을 나타냅니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산총액과 부채총액 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산총액	부채총액	자산총액	부채총액

부가통신	5,895,653	1,694,381	6,681,846	2,766,159

SI사업	2,465,499	3,345,677	2,164,882	1,906,318

SM사업	59,988	172,893	262,405	251,242

기타	38,801,587	3,876,849	35,754,494	3,486,774

총 계	47,222,727	9,089,800	44,863,627	8,410,493

(4) 당분기와 전분기 중 연결회사의 자산과 매출은 전액 국내로 귀속됩니다. (5) 당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처	당분기	전분기

부산항만공사	2,968,873	3,568,127

4. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	사용제한 내용

단기금융상품	기업은행	170,000	170,000	질권설정

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	1,753,209	-	3,081,879	-

차감: 대손충당금	(384,151)	-	(384,191)	-

매출채권(순액)	1,369,058	-	2,697,688	-

미수금	1,210	-	413,903	-

차감: 대손충당금	-	-	-	-

미수금(순액)	1,210	-	413,903	-

미수수익	146,146	-	122,118	-

차감: 대손충당금	-	-	-

미수수익(순액)	146,146	-	122,118	-

합 계	1,516,414	-	3,233,709	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권 및 미수금의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	3개월 이내 연체 및 정상	3개월 초과 연체	6개월 초과 연체	12개월 초과연체	합계

총장부가액	1,160,212	43,767	42,166	507,064	1,753,209

기대손실율	1.10%	19.31%	43.14%	67.99%	21.91%

손실충당금	12,737	8,453	18,190	344,771	384,151

순장부금액	1,147,475	35,314	23,976	162,293	1,369,058

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	3개월 이내 연체 및 정상	3개월 초과 연체	6개월 초과 연체	12개월 초과연체	합계

총장부가액	2,400,897	37,426	32,755	610,801	3,081,879

기대손실율	1.51%	13.60%	27.14%	54.67%	12.5%

손실충당금	(36,313)	(5,090)	(8,890)	(333,898)	(384,191)

순장부금액	2,364,584	32,336	23,865	276,903	2,697,688

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	384,191	640,784

설정	-	75,526

환입	(40)	-

분기말금액	384,151	716,310

6. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	50,000	(50,000)	-	50,000	(50,000)	-

7. 공정가치측정 금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익_공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	장부가액

엔지니어링 공제조합 출자금	264,073	653,461	653,461	653,461

한국정보산업협동조합 출자금	1,500	12,277	12,277	12,277

한국해양조사협회 출연금	5,000	5,000	5,000	5,000

정보통신공제조합 출자금	15,330	23,987	23,987	23,987

합 계	285,903	694,725	694,725	694,725

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄_공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	기타포괄손익누계액(주1)	장부가액

케이씨넷(주)	750,000	1,500,000	581,250	581,250	(918,750)	581,250

콜마파마(주)	8	293	108	108	(185)	108

STX중공업	3	75	9	9	(66)	9

(주)비에스	36,000	36,000	-	-	(36,000)	-

소 계	1,536,368	581,367	581,367	(955,001)	581,367

(주1) 법인세효과 차감 전 금액입니다.

8. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	818,250	-	818,250	-

차감:대손충당금	(818,250)	-	(818,250)	-

대여금(순액)	-	-	-	-

주임종단기채권	28,042	101,000	30,729	35,500

보증금	-	375,706	-	351,352

차감:현재가치할인차금	-	(7,344)	-	(11,259)

보증금(순액)	-	368,362	-	340,093

합 계	28,042	469,362	30,729	375,593

9. 기타 자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급공사원가	2,417,264	-	350,101	-

선급금	46,595	-	44,955	-

선급비용	26,275	-	78,777	-

부가세대급금	-	-	69	-

합 계	2,490,134	-	473,902	-

10. 관계기업투자

(1) 당분기말 현재 관계기업 투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	결산월	지분율	법인설립 및 영업소재지

(주)씨앤티알	컨테이너 샷시 공유서비스	12월	29%	대한민국

(주)다이몬소프트	AI기반 공유형 첨단운송 플랫폼 서비스	12월	29%	대한민국

(주)비즈니스링커시스템	클라우드 사업	12월	29%	대한민국

판로지스(주)	데이타베이스 및 온라인정보 제공업	12월	29%	대한민국

로지스원(주)	OMR 및 OCR 자료처리	12월	29%	대한민국

로지스체인(주)	응용소프트개발 및 공급업	12월	29%	대한민국

(2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

지분율	순자산가액	장부가액	지분율	순자산가액	장부가액

(주)씨앤티알(주1)	29%	34,979	34,979	29%	(1,757)	-

(주)다이몬소프트(주1)	29%	26,898	26,898	29%	4,437	4,437

(주)비즈니스링커시스템(주1)	29%	58,109	58,109	29%	4,379	4,379

판로지스(주)(주1)	29%	(8,537)	-	-	-	-

로지스원(주)(주1)	29%	8,483	8,483	-	-	-

로지스체인(주)(주1)	29%	14,403	14,403	-	-	-

합 계	134,335	142,872	7,059	8,816

(주1) (주)씨앤티알, (주)다이몬소프트, (주)비즈니스링커시스템, 판로지스(주), 로지스원(주), 로지스체인(주)의 순자산가액은 지분율 29%에 대한 금액만 반영하였습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	손상	지분법손익	당분기말

(주)씨앤티알	-	-	-	-	34,979	34,979

(주)다이몬소프트	4,437	-	-	-	22,461	26,898

(주)비즈니스링커시스템	4,379	-	-	-	53,730	58,109

판로지스(주)	-	14,500	-	-	(14,500)	-

로지스원(주)	-	14,500	-	-	(6,017)	8,483

로지스체인(주)	-	14,500	-	-	(97)	14,403

합 계	8,816	43,500	-	-	90,556	142,872

(전기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	손상	지분법손익	전기말

(주)씨앤티알	-	14,500	-	-	(14,500)	-

(주)다이몬소프트	-	14,500	-	-	(10,063)	4,437

(주)비즈니스링커시스템	-	14,500	-	-	(10,121)	4,37

합 계	-	43,500	-	-	(34,684)	8,816

(4) 당분기말 및 전기말의 종속기업 및 관계기업투자의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

회사명	자산총계	부채총계	매출	분기순손익	분기총포괄손익

(주)씨앤티알	166,108	45,491	209,777	126,245	126,245

(주)다이몬소프트	102,073	9,322	201,891	77,020	77,020

(주)비즈니스링커시스템	223,541	23,166	534,652	184,625	184,625

판로지스(주)	22,520	51,957	-	(79,437)	(79,437)

로지스원(주)	148,308	119,056	5,838	(20,748)	(20,748)

로지스체인(주)	49,665	-	-	(335)	(335)

합 계	712,215	248,992	952,158	287,370	287,370

(전기)

(단위: 천원)

회사명	자산총계	부채총계	매출	당기순손익	당기총포괄손익

(주)씨앤티알	52,581	58,639	-	(56,058)	(56,058)

(주)다이몬소프트	74,192	58,892	-	(34,700)	(34,700)

(주)비즈니스링커시스템	71,190	56,090	-	(34,901)	(34,901)

합 계	197,963	173,621	-	(125,659)	(125,659)

(5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

미반영손실	미반영손실 누계액	미반영손실	미반영손실 누계액

(주)씨앤티알	-	-	(1,757)	(1,757)

판로지스(주)	(8,537)	(8,537)	-	-

합 계	(8,537)	(8,537)	(1,757)	(1,757)

11 . 유형자산

당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체(*)	합 계

토지	8,370,600	-	-	-	972,571	9,343,171

건물	3,224,119	-	-	(88,367)	381,682	3,517,434

차량운반구	159,600	292,510	(119,981)	(44,161)	-	287,968

전산시스템	1,805,216	384,000	-	(767,055)	149,000	1,571,161

집기비품	229,452	43,423	-	(63,413)	-	209,462

건설중인자산	-	377,508	-	-	(149,000)	228,508

합 계	13,788,987	1,097,441	(119,981)	(962,996)	1,354,253	15,157,704

(*) 투자부동산의 토지와 건물이 각각 대체 되었습니다.(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	합 계

토지	8,229,109	-	-	-	141,491	8,370,600

건물	3,176,820	10,589	-	(79,365)	142,795	3,250,839

차량운반구	171,360	35,149	-	(34,765)	-	171,744

전산시스템	2,120,754	32,500	-	(718,867)	-	1,434,387

집기비품	332,976	69,288	(173)	(132,342)	-	269,749

건설중인자산	45,000	109,800	-	-	(135,000)	19,800

합 계	14,076,019	257,326	(173)	(965,339)	149,286	13,517,119

12. 리 스

연결회사는 사무실, 자동차 및 기타장비에 대해 리스 하였으며, 평균리스기간은 6년입니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	차량	건물	장비	합 계

취득금액	114,239	217,252	1,960,057	2,291,548

감가상각누계액	(53,719)	(120,060)	(521,028)	(694,807)

장부가액	60,520	97,192	1,439,029	1,596,741

(전기)

(단위: 천원)

구 분	차량	건물	장비	합 계

취득금액	82,022	195,003	2,015,839	2,292,864

감가상각누계액	(31,535)	(61,580)	(306,203)	(399,318)

장부가액	50,487	133,423	1,709,636	1,893,546

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

단위: 천원)

사용권자산	기초	증가	감소	감가상각비	합 계

당분기	1,893,546	32,216	(32,085)	(296,936)	1,596,741

전분기	5,094,967	-	-	(258,451)	4,836,516

(3) 당분기 및 전분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	296,936	258,451

리스부채 이자비용	42,350	127,480

단기리스 관련 비용	22,330	14,677

소액자산리스 관련 비용	149,476	127,586

당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 345백만원 및 326백만원입니다.

13 . 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	대체	합 계

토지	6,247,598	-	-	(972,571)	5,275,027

건물	2,011,240	-	(41,011)	(381,682)	1,588,547

합 계	8,258,838	-	(41,011)	(1,354,253)	6,863,574

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	대체	합 계

토지	6,389,089	-	-	(141,491)	6,247,598

건물	2,076,363	7,711	(48,634)	(7,795)	2,027,645

합 계	8,465,452	7,711	(48,634)	(149,286)	8,275,243

(2) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치	장부가액	공정가치	장부가액

토지	6,621,253	5,275,027	7,723,230	6,247,598

건물	1,588,547	2,011,240

합 계	6,621,253	6,863,574	7,723,230	8,258,838

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	341,689	353,440

임대원가	247,344	249,734

14. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	상각	처분	합 계

산업재산권	49,088	5,436	(7,009)	-	47,515

회원권	1,860,852	956,113	-	(370,000)	2,446,965

영업권(주1)	21,173	-	-	-	21,173

고객관계(주2)	366,892	-	(34,396)	-	332,496

합 계	2,298,005	961,549	(41,405)	(370,000)	2,848,149

(주1) 양재아이티(주) 영업권에 대한 평가(손상) 반영한 금액입니다.(주2) 고객관계에 대한 상각액은 법인세효과 차감전 금액입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	상각	손상	합 계

산업재산권	48,199	4,319	(6,505)	-	46,013

회원권	1,860,852	-	-	-	1,860,852

영업권(주1)	21,173	-	-	-	21,173

고객관계(주2)	412,754	-	(34,397)	-	378,357

합 계	2,342,978	4,319	(40,902)	-	2,306,395

(주1) 양재아이티(주) 영업권에 대한 평가(손상) 반영한 금액입니다.(주2) 고객관계에 대한 상각액은 법인세효과 차감전 금액입니다.

당분기에 발생한 연구비와 개발비 중 467백만원(전분기: 405백만원)은 판매비와관리비로, 매 출 원 가로 813백만원(전분기: 928백만원)이 발생하였으며, 이를 경상연구개발비로 처리하고 있습니다.

15. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	172,563	-	1,119,342	-

미지급금	581,240	514,265	1,500,891	492,913

미지급비용	521,334	-	554,901	-

합 계	1,275,137	514,265	3,175,134	492,913

16. 리스부채당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	368,142	1,276,495	355,533	1,558,347

17 . 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	-	685,000	-	700,000

18. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	3,513,415	-	996,996	-

예수금	217,818	-	362,335	-

합 계	3,731,233	-	1,359,331	-

19. 충당부채

당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

포인트충당부채	77,985	113,373

20. 퇴직급여제도

(1) 당분기 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,936,028	7,570,913

사외적립자산의 공정가치	(7,311,747)	(7,305,976)

기타	(1,896)	(1,896)

순확정급여부채(자산)	622,385	263,040

(2) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	749,073	730,902

순이자비용	159,339	135,923

합 계	908,412	866,825

(3) 당분기 및 전기의 확정급여 채 무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 확정급여채무 현재가치	7,570,913	7,173,245

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	749,073	1,038,202

이자비용(이자수익)	159,339	181,230

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

경험 조정	(370,439)	(107,899)

인구통계적 가정의 변동	-	205,189

재무적 가정의 변동	72,565	(86,389)

지급액	(245,423)	(832,665)

기말 확정급여채무 현재가치	7,936,028	7,570,913

(4) 당분기 및 전기 의 사 외 적 립자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

기초 사외적립자산의 공정가치	7,305,976	6,828,252

사외적립자산의 이자수익	106,010	182,243

보험수리적 손익	(106,010)	(93,639)

납입금액	200,000	1,000,000

퇴직금 지급액	(194,229)	(610,880)

기말 사외적립자산의 공정가치	7,311,747	7,305,976

(5) 당 분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	7,311,747	7,305,976

(6) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인률	2.78%	2.90%

사외적립자산의 기대수익률	2.78%	2.90%

기대임금상승률	5.00%	5.00%

(7 ) 당분기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1.0% 감소	1.0% 증가

할인율의 1% basis point (bp) 변동	8,470,649	7,029,304

기대임금상승률의 1% 변동	7,005,231	8,486,233

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

21. 자본금 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	24,154,730주	24,154,730주

보통주 자본금	12,077,365천원	12,077,365천원

22. 기타불입자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	3,219,776	3,219,776

감자차익	2,856,444	2,856,444

기타자본잉여금	1,991,656	1,997,901

자기주식	(4,958,598)	(4,796,537)

합 계	3,109,278	3,277,584

(2) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	3,277,584	5,237,912

자기주식 취득	(189,831)	(1,988,928)

자기주식 처분(주1)	21,525	28,600

기말	3,109,278	3,277,584

(주1) 임직원에 대한 창립기념일 직원 포상으로 처분되었습니다.

23. 기타자본구성요소 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여제도의 재측정요소	-	(613,501)

기타포괄_공정가치 금융상품평가손익	(752,821)	(752,821)

해외사업환산손익	(9,042)	(28,643)

합 계	(761,863)	(1,394,965)

24. 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	603,722	470,859

확정급여제도의 재측정요소	(463,847)	-

미처분이익잉여금	23,198,461	21,833,118

합 계	23,338,336	22,303,977

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	22,303,977	18,973,251

대체와 기타변동에 따른 증감	(613,501)	292,238

보험수리적 손익	149,654	-

지배기업주주지분 귀속 분기순이익	2,826,843	2,907,698

배당	(1,328,637)	(685,026)

분기말금액	23,338,336	21,488,161

25. 매출액

당분기 및 전분기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

용역매출	9,068,590	25,750,604	9,233,207	25,867,998

임대수익	119,149	341,689	120,254	353,440

합 계	9,187,739	26,092,293	9,353,461	26,221,438

26 . 판매비와관리비 당분기 및 전 분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	570,187	2,078,339	717,780	1,980,531

퇴직급여	73,302	244,106	90,280	243,113

복리후생비	173,015	397,111	127,791	338,141

수도광열비	48,145	113,792	44,163	109,519

세금과공과	115,504	308,377	120,819	302,955

감가상각비	84,574	244,549	75,026	233,151

무형자산상각비	13,899	41,405	13,704	40,901

경상개발비	3,128	467,326	178,497	405,015

지급수수료	737,499	1,294,099	332,284	989,652

대손상각비	(93,289)	(40)	(41,922)	75,527

보험료	32,769	94,510	28,712	90,971

기타	116,865	374,572	141,862	437,621

합 계	1,875,598	5,658,146	1,828,996	5,247,097

27 . 금융수익 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	36,283	118,687	51,412	142,664

외화환산이익	(2,690)	23,474	-	-

외환차익	231	71,630	40,012	86,609

합 계	33,824	213,791	91,424	229,273

28. 금융원가 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	-	44	-	297

외화환산손실	(763)	12,598	(1,372)	563

외환차손	4,788	4,945	-	3,390

합 계	4,025	17,587	(1,372)	4,250

29. 기타영업외수익 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	1,327	3,916	328	2,758

유형자산처분이익	3,182	34,343	-	-

잡이익	144,025	148,624	25,453	53,727

합 계	148,534	186,883	25,781	56,485

30. 기타영업외비용

당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	71,545	101,709	167,567	172,282

기부금	-	1,000	-	2,200

연구비지원금	-	40,003	-	96,656

유형자산처분손실	3,833	11,142	-	173

무형자산처분손실	-	7,000	-	-

잡손실	11	11	5	7

합 계	75,389	160,865	167,572	271,318

31 . 법인 세

(1) 당분기 및 전분기의 법인세의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액(법인세추납액 포함)	547,480	394,461

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(주1)	(90,556)	(3,381)

±이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액(주2)	-	-

±자본에 직접 가감된 법인세비용	(47,738)	(70,629)

법인세비용	409,186	320,451

(주1) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채)	605,673	404,264

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채)	515,117	400,883

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	90,556	3,381

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	3,416,667	3,451,507

적용세율(당분기 21.36%, 전분기 21.36%)에 따른 법인세비용	729,667	737,332

조정사항:

비과세수익	-	(19,466)

비공제비용	35,762	43,367

세액공제 및 감면으로 인한 효과	(39,634)	(173,255)

기타차이	(316,609)	(267,527)

법인 세비용	409,186	320,451

유효세율	11.98%	9.28%

32 . 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

계정과목	매출원가	판매비와관리비	합 계

종업원급여	6,576,777	3,186,882	9,763,659

통신비	1,942,286	81,742	2,024,028

수도광열비	58,683	113,792	172,475

세금과공과	209,093	308,377	517,470

감가상각비	1,054,946	244,549	1,299,495

무형자산상각비	-	-	0

지급수수료	1,135,936	1,294,099	2,430,035

대손상각비	-	(40)	(40)

외주용역비	5,242,284	-	5,242,284

기타	1,110,252	428,745	1,538,997

합 계	17,330,257	5,658,146	22,988,403

(전분 기)

(단위: 천원)

계정과목	매출원가	판매비와관리비	합 계

종업원급여	6,782,466	2,966,800	9,749,266

통신비	1,680,526	84,985	1,765,511

수도광열비	66,694	109,519	176,213

세금과공과	194,856	302,955	497,811

감가상각비	1,039,273	233,151	1,272,424

무형자산상각비	-	40,901	40,901

지급수수료	1,063,408	989,652	2,053,060

대손상각비	-	75,527	75,527

외주용역비	5,954,915	-	5,954,915

기타	748,049	443,607	1,191,656

합 계	17,530,187	5,247,097	22,777,284

33. 주당이익 (1) 기본주당이익 1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주순이익	1,081,329,504	2,826,842,952	983,332,454	2,907,697,822

가중평균유통보통주식수	22,052,359	22,087,084	22,168,588	22,511,115

기본주당순이익	49	128	44	129

2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(당분기)

구 분	주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	22,143,944	91/274	7,354,376

2020-04-01	22,155,944	1/274	80,861

2020-04-02	22,156,544	4/274	323,453

2020-04-06	22,109,359	2/274	161,382

2020-04-08	22,059,359	78/274	6,279,672

2020-06-25	22,052,359	98/274	7,887,340

합계	274/274	22,087,084

(전분기)

구 분	주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	22,834,192	90/273	7,527,756

2019.04.01	22,844,592	3/273	251,040

2019.04.04	22,794,592	4/273	333,987

2019.04.08	22,779,309	1/273	83,441

2019.04.09	22,777,268	8/273	667,466

2019.04.17	22,754,268	1/273	83,349

2019.04.18	22,730,703	4/273	333,051

2019.04.22	22,714,810	1/273	83,204

2019.04.23	22,693,866	2/273	166,255

2019.04.25	22,643,866	1/273	82,945

2019.04.26	22,631,817	7/273	580,303

2019.05.03	22,609,014	6/273	496,901

2019.05.09	22,559,014	1/273	82,634

2019.05.10	22,557,069	11/273	908,893

2019.05.21	22,507,069	1/273	82,444

2019.05.22	22,500,203	1/273	82,418

2019.05.23	22,462,444	1/273	82,280

2019.05.24	22,428,333	3/273	246,465

2019.05.27	22,378,333	3/273	245,916

2019.05.30	22,368,333	5/273	409,676

2019.06.04	22,348,333	14/273	1,146,068

2019.06.18	22,347,493	10/273	818,589

2019.06.28	22,322,493	3/273	245,302

2019.07.01	22,313,020	2/273	163,465

2019.07.03	22,308,020	1/273	81,714

2019.07.04	22,286,422	4/273	326,541

2019.07.08	22,236,422	7/273	570,165

2019.07.15	22,219,891	2/273	162,783

2019.07.17	22,194,891	2/273	162,600

2019.07.19	22,190,944	6/273	487,713

2019.07.25	22,155,944	1/273	81,157

2019.07.26	22,143,944	67/273	5,434,594

합계	273/273	22,511,115

34. 보험가입자산당분기말 현재 연결회사의 중요한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	보험종류	부보자산	부보액

한화손해보험(주)	화재보험	유형자산	3,683,604

한화손해보험(주)	가스배상	유형자산	1,000,000

합 계	4,683,604

35. 담보제공자산 및 지급보증 내역(1) 담보제공자산

당분기말 현재 연 결회사 가 금융기관 등에 담보로 제공한 연결회사 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공처	담보제공 내역	담보제공자산	장부금액	설정금액

기업은행	질권	단기금융상품	170,000	170,000

기업은행	-	부동산	19,724,179	6,000,000

롯데쇼핑주식회사	보증금 보증	부동산	240,000

엔지니어링공제조합	이행지급보증	출자금	653,461	653,461

합 계	20,547,640	7,063,461

(2) 지급보증 내역 연 결회사는 서울보증보험( 319백만원)과 엔지니어링공제조합(3,697백만원)으 로부터 하자이행보증 등을 제공받고 있습니다.

36. 우발사항 및 주요 약정사항

(1) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 연결회사의 계류중인 소송사건의 중요한 내역은 없습니다.

(2) 주요 약정사항

(단위: 천원)

금융기관	한도금액	실행금액	비고

기업은행	1,000,000	-	중소기업자금대출

37. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업투자	(주)씨앤티알

(주)다이몬소프트

(주)비즈니스링커시스템

판로지스(주)

로지스원(주)

로지스체인(주)

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	거래내역	당분기	전분기

(주)씨앤티알	지분취득	-	14,500

임대수익	3,600	426

개발 용역비	150,000	-

(주)다이몬소프트	지분취득	-	14,500

임대수익	3,600	426

개발 용역비	100,000	-

(주)비즈니스링커시스템	지분취득	-	14,500

임대수익	3,600	426

장비대금	378,000

이용료 및 수수료	6,652

개발 용역비	100,000	-

판로지스㈜	지분취득(현금출자)	14,500	-

임대수익	2,000	-

로지스원㈜	지분취득(현금출자)	14,500	-

임대수익	1,200	-

이용료 및 수수료	1,538	-

개발 용역비	100,000	-

로지스체인㈜	지분취득(현금출자)	14,500	-

임직원	자금대여	81,000	35,500

자금회수	18,188	4,675

(3) 당분기말 및 전 기말 현 재 특 수관 계자 에 대한 채 권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

특수관계자	구분	기초	증가	감소	당기말

(주)씨앤티알	매출채권	440	3,960	3,960	440

미지급금	-	165,000	165,000	-

(주)다이몬소프트	매출채권	440	3,960	3,960	440

미지급금	-	110,000	110,000	-

(주)비즈니스링커시스템	매출채권	440	3,960	3,960	440

미지급금	-	533,117	531,284	1,833

판로지스㈜	매출채권	-	2,200	2,200	-

로지스원㈜	매출채권	-	1,320	880	440

미지급금	-	111,691	111,105	586

임직원	주임종장·단기채권	66,230	81,000	18,188	129,042

(전기)

(단위: 천원)

특수관계자	구분	기초	증가	감소	기말

(주)씨앤티알	매출채권	-	1,568	1,128	440

미지급금	-	55,000	55,000	-

(주)다이몬소프트	매출채권	-	1,568	1,128	440

미지급금	-	55,000	55,000	-

(주)비즈니스링커시스템	매출채권	-	1,568	1,128	440

미지급금	-	55,000	55,000	-

임직원	주임종장·단기채권	36,967	35,500	6,237	66,230

(4) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받거나 제공하고 있는 담보 및 보증내역은 없습니다 .

(5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	505,960	389,000

퇴직급여	22,220	20,660

합 계	528,180	409,660

38. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 영업활동으로 창출된 현금 중 손익항목의 조정 내용은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	3,007,481	3,131,057

손익항목의 조정:

외화환산손실	12,598	563

대손상각비	(40)	75,527

감가상각비	1,299,494	1,306,819

유형자산처분손실	11,142	173

무형자산상각비	41,405	6,505

지분법손실	20,614	2,837

장기종업급여	17,854	-

퇴직급여	767,152	730,902

이자비용	101,754	172,579

무형자산처분손실	7,000	-

법인세비용	409,186	320,451

외화환산이익	(23,474)	-

유형자산처분이익	(34,343)	-

지분법이익	(111,169)	-

이자수익	(122,602)	(145,422)

합 계	5,404,052	5,601,991

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 창출된 현금 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	1,328,670	(261,580)

미수금의 감소(증가)	412,692	(47,145)

선급금의 감소(증가)	(1,640)	(13,140)

선급비용의 감소(증가)	52,502	58,864

부가세대급금의 감소(증가)	69	1,705

선급공사원가의 감소(증가)	(2,067,163)	(1,119,821)

선급법인세의 감소(증가)	(119,102)	(85,396)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	3,610	-

매입채무의 증가(감소)	(946,779)	(230,007)

미지급금의 증가(감소)	(919,650)	(335,502)

미지급비용의 증가(감소)	(51,646)	(24,771)

선수금의 증가(감소)	2,516,419	1,066,422

예수금의 증가(감소)	(144,517)	(174,560)

포인트충당부채의 증가(감소)	(35,387)	(26,277)

퇴직금의 지급	(245,423)	(268,530)

퇴직연금의 증가	(5,771)	(95,174)

합 계	(223,116)	(1,554,912)

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말	현금흐름	비현금 변동	당분기말

기타	상각

임대보증금	700,000	(15,000)	-	-	685,000

유동리스부채	355,533	(311,636)	279,363	44,882	368,142

비유동리스부채	1,558,347	(1,173)	(280,679)	-	1,276,495

재무활동으로부터의 총부채	2,613,880	(327,809)	(1,316)	44,882	2,329,637

(4) 현금의 유입과 유출이 없는 거래중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

건설중인자산의 본계정 대체	149,000	488,160

투자부동산의 유형자산 대체	1,354,253	206,173

회계처리 기준 변경에 따른 사용권자산의 변동	-	2,292,864

회계처리 기준 변경에 따른 리스부채의 변동	-	2,276,530

(5) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금 및 현금성자산입니다.

39. 금융상 품 (1) 자본위험관리연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 최적 자본구조 달성을 위해부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링 하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	9,089,800	8,410,493

자본 (B)	38,132,927	36,453,134

현금및현금성자산 및 금융기관예치금 (C)	14,113,599	12,706,700

차입금 (D)	-	-

부채비율 (A/B) (%)	23.84%	23.07%

순차입금비율 (D-C)/B (%)	-	-

(주1) 순차입금이 부(-)의 금액으로 순차입금비율을 산출하지 아니하였습니다.

(2) 금융위험관리 1) 금융위험요소연결회사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 연결회사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

3) 유동성위험연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금 유출예산과 실제 현금 유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	3개월 미만	3개월 ~ 1년	1 ~ 5년	합 계

금융자산

현금및현금성자산	3,364,139	-	-	3,364,139

단기금융상품	-	9,528,440	-	9,528,440

단기대여금	-	818,250	-	818,250

주임종단기채권	-	28,042	101,000	129,042

매출채권	1,160,213	85,932	507,064	1,753,209

미수금	1,210	-	-	1,210

미수수익	15,207	66,068	64,871	146,146

장기금융상품	-	-	1,221,020	1,221,020

당기손익_공정가치측정 금융자산	-	-	694,725	694,725

기타포괄_공정가치측정 금융자산	-	-	581,367	581,367

보증금	-	-	375,706	375,706

합 계	4,540,769	10,526,732	3,545,753	18,613,254

금융부채

매입채무	172,563	-	-	172,563

미지급금	581,240	-	-	581,240

미지급비용	521,334	-	-	521,334

임대보증금	-	-	685,000	685,000

리스부채	-	368,142	1,276,495	1,644,637

합 계	1,275,137	368,142	1,961,495	3,604,774

상기 금융자산 및 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액 기준으로 작성되었습니다.

4) 이자율위험관리

연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 연결회사의 이자부부채의 규모를고려할 때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

5) 환위험관리연결회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.연결회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채로 표시된 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계정과목	통화	원화금액	원화환산금액	원화금액	원화환산금액