케이엘넷 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

제31기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지
제30기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
주식회사 케이엘넷

1. 회사의 개요 주식회사 케이엘넷(이하"당사")는 종합물류정보망사업을 수행함으로써 물류비절감을통한 국가 및 기업의 국제경쟁력 강화에 기여함을 목적으로 여수광양항만공사 및 다수의 물류관련 기업이 공동출자하여 1994년 4월 1일에 설립되었으며, 2002년 3월 12일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 정부 또는 기업간의 각종 거래서식을 표준화된 전자문서로 전달하는 전자문서교환(Electronic Data Interchange: "EDI") 서비스를 제공하는 회사로서 주요 업무로는 수출입업무 EDI서비스, 해운·항만부문 EDI서비스 및 정부 등 관련 업계에서 추진하는 각종 물류정보화사업 소프트웨어 개발·운용등의 서비스를 제공하고 있습니다.

당사는 수차에 걸친 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당반기말 현재 자본금은 12,077백만원이며, 본사는 서울특별시 강남구 역삼동에 위치하고 있습니다. 당사의 최대주주는정지원으로 15.0%의 지분을 소유하고 있으며, 당사의 대표자는 정지원, 전기정입니다.

당반기말 현재 당사의 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

정지원	3,623,931	15.00%

정진우	1,653,037	6.84%

정순우	1,514,133	6.27%

오병문	536,217	2.22%

추헌용	287,838	1.19%

증권금융(유통)	270,629	1.12%

김훈	251,641	1.04%

이강실	249,891	1.03%

고려해운(주)	240,000	0.99%

(주)한진	232,800	0.96%

자기주식	2,158,398	8.94%

기타	13,136,215	54.40%

합 계	24,154,730	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 '(개정 ) - 부채의 유동 /비유동 분류동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다 . 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금 , 지분상품 , 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다 .

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스 ' (개정 ) - 판매후리스에서 생기는 부채

동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다 . 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되 , 판매자 -리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정 )리스료 '를 산정합니다 .

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 '(개정 ) - 가상자산

동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우 , 고객 대신 보유하는 경우 , 발행하는 경우에 가상자산 보유 ·발행에 따른 회사의 회계정책 , 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다 .

- 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ’및 제 1107호 '금융상품 :공시 '(개정 ) - 공급자금융약정

동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다 .개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다 .

동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다 .

- 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과 '와 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 ' (개정 ) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다 .

동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다 .

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 부문정보당사는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 재화와 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.

최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(1) 당사의 주요 보고부문은 다음과 같습니다.

부 문	주요 사업

부가통신부문	전자문서중계서비스(EDI)

SI사업부문	정보시스템 설계 및 구축

SM사업부문	정보시스템 운영 및 유지보수

기타부문	본사 사옥 임대 서비스

(2) 당반기 및 전반기 당사의 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	부가통신	SI사업	SM사업	기타	합 계

부문전체수익	13,421,261	1,451,239	6,313,582	251,940	21,438,022

부문손익(주1)	5,488,655	(605,553)	153,596	80,560	5,117,258

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	부가통신	SI사업	SM사업	기타	합 계

부문전체수익	11,917,900	3,468,205	6,436,126	254,455	22,076,686

부문손익(주1)	4,637,660	(825,047)	(44,277)	92,418	3,860,754

(주1)부문손익은 당사의 자원배분과 부분의 성과평가를 위한 의사결정을 위하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 부문정보이며, 금융이익(원가), 기타영업외손익을 배분하기 전의 각 보고부문의 손익을 나타냅니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산총액과 부채총액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자산총액	부채총액	자산총액	부채총액

부가통신	5,483,509	1,104,994	5,449,987	1,147,726

SI사업	249,248	431,690	202,254	742,467

SM사업	298,408	1,086,338	454,756	486,370

기타	58,901,548	3,863,197	55,480,580	3,976,249

합 계	64,932,713	6,486,219	61,587,577	6,352,812

(4) 당반기와 전반기 중 당사의 자산과 매출은 전액 국내로 귀속됩니다.

(5) 당반기 및 전반기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처	당반기	전반기

A사	2,296,015	3,096,255

4. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산

당반기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산은 없습니다.

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	1,769,053	-	1,375,343	-

차감: 대손충당금	(114,438)	-	(83,308)	-

매출채권(순액)	1,654,615	-	1,292,035	-

미수금	178	-	14,976	-

미수수익	334,410	-	226,697	-

합 계	1,989,203	-	1,533,708	-

(2) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권 및 미수금의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	3개월 이내 연체 및 정상	3개월 초과 연체	6개월 초과 연체	12개월 초과연체	개별평가	합 계

총장부가액	1,644,296	63,736	7,702	53,319	-	1,769,053

기대손실율	0.9%	72.37%	78.56%	89.15%	-	6.47%

손실충당금	(14,728)	(46,125)	(6,051)	(47,534)	-	(114,438)

순장부금액	1,629,568	17,611	1,651	5,785	-	1,654,615

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	3개월 이내 연체 및 정상	3개월 초과 연체	6개월 초과 연체	12개월 초과연체	개별평가	합 계

총장부가액	1,290,226	2,409	8,316	74,392	-	1,375,343

기대손실율	0.35%	75.15%	82.80%	94.27%	-	6.06%

손실충당금	(4,481)	(1,810)	(6,886)	(70,131)	-	(83,308)

순장부금액	1,285,745	599	1,430	4,261	-	1,292,035

(3) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	83,308	128,467

설정	31,130	-

환입	-	(57,496)

기말금액	114,438	70,971

6. 공정가치측정 금융자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	장부가액

엔지니어링 공제조합 출자금	264,073	820,634	820,634	820,634

한국해양조사협회 출연금	5,000	5,000	5,000	5,000

정보통신공제조합 출자금	15,330	25,343	25,343	25,343

로지스체인 전환사채	300,000	333,886	333,886	333,886

합 계	584,403	1,184,863	1,184,863	1,184,863

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수	당반기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	기타포괄손익누계액(주1)	장부가액

케이씨넷(주)	750,000	1,500,000	884,250	884,250	(615,750)	884,250

콜마파마(주)	8	293	73	73	(220)	73

STX중공업	3	75	38	38	(37)	38

합 계	1,500,368	884,361	884,361	(616,007)	884,361

(주1) 법인세효과 차감 전 금액입니다.

7. 기타금융자산 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	818,250	-	818,250	-

차감:대손충당금	(818,250)	-	(818,250)	-

대여금 순장부가액	-	-	-	-

보증금	-	1,212,981	-	1,212,841

차감:현재가치할인차금	-	(140,473)	-	(160,813)

보증금 순장부가액	-	1,072,508	-	1,052,028

합 계	-	1,072,508	-	1,052,028

8. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	15,393	-	19,566	-

선급비용	15,637	-	33,255	-

합 계	31,030	-	52,821	-

9. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 당반기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	주요영업활동	결산월	지분율	법인설립 및 영업소재지

종속기업	산둥지인전자과기 유한회사	소프트웨어, 수출입무역	12월	100%	중국

양재아이티(주)(주1)	통합물류정보시스템 개발	12월	40%	대한민국

관계기업	(주)씨앤티알	컨테이너 샷시 공유서비스	12월	29%	대한민국

(주)다이몬소프트	AI기반 공유형 첨단운송 플랫폼 서비스	12월	29%	대한민국

(주)비즈니스링커시스템	클라우드 사업	12월	29%	대한민국

로지스원(주)	OMR 및 OCR 자료처리	12월	29%	대한민국

(주1) 양재아이티(주)에 대한 지분율은 40%이나, 양재아이티에 대한 경영의사결정 등으로 인하여 지배력을 행사할 수 있어 종속기업으로 분류하였습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업과 관계기업의 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당반기말	전기말

지분율	순자산가액	장부가액	지분율	순자산가액	장부가액

종속기업	산둥지인전자과기 유한회사	100%	786,365	699,160	100%	746,764	699,160

양재아이티(주)(주1)	40%	517,561	1,093,967	40%	649,147	1,093,967

관계기업	(주)씨앤티알(주1)	29%	26,836	26,836	29%	72,325	72,325

(주)다이몬소프트(주1)	29%	136,921	136,921	29%	109,561	109,561

(주)비즈니스링커시스템(주1)	29%	9,322	9,322	29%	8,633	8,633

로지스원(주)(주1)	29%	104,137	104,137	29%	94,650	94,650

합 계	-	1,581,142	2,070,343	-	1,681,080	2,078,296

(주1) 양재아이티(주)의 순자산가액은 지분율 40%에 대한 금액만 반영하였고, (주)씨앤티알, (주)다이몬소프트, (주)비즈니스링커시스템, 로지스원(주)의 순자산가액은 지분율 29%에 대한 금액만 반영하였습니다.

(3) 당반기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	회사명	기초	손상환입	처분	지분법손익	당반기말

종속기업	산둥지인전자과기 유한회사	699,160	-	-	-	699,160

양재아이티(주)	1,093,967	-	-	-	1,093,967

관계기업	(주)씨앤티알	72,325	-	-	(45,489)	26,836

(주)다이몬소프트	109,561	-	-	27,360	136,921

(주)비즈니스링커시스템	8,633	-	-	689	9,322

로지스원(주)	94,650	-	-	9,487	104,137

합 계	2,078,296	-	-	(7,953)	2,070,343

(전기)

(단위: 천원)

구 분	회사명	기초	손상환입	처분	지분법손익	전기말

종속기업	산둥지인전자과기 유한회사	699,160	-	-	-	699,160

양재아이티(주)	951,605	142,362	-	-	1,093,967

관계기업	(주)씨앤티알	48,052	-	-	24,273	72,325

(주)다이몬소프트	53,919	-	-	55,642	109,561

(주)비즈니스링커시스템	10,510	-	-	(1,877)	8,633

로지스원(주)	79,068	-	-	15,582	94,650

판로지스	17,952	-	(10,630)	(7,322)	-

합 계	1,860,266	142,362	(10,630)	86,298	2,078,296

(4) 당반기말 및 전기말의 종속기업 및 관계기업투자의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	회사명	자산총계	부채총계	매출	반기순이익	반기총포괄손익

종속기업	산둥지인전자과기 유한회사	786,365	-	-	-	31,324

양재아이티(주)	1,709,839	415,937	1,900,522	271,035	271,035

관계기업	(주)씨앤티알	499,360	406,822	313,194	(155,172)	(155,172)

(주)다이몬소프트	493,112	20,972	329,356	96,207	96,207

(주)비즈니스링커시스템	32,340	195	-	2,377	2,377

로지스원(주)	537,052	177,960	50,536	37,555	37,555

합 계	4,058,068	1,021,886	2,593,608	252,002	283,326

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	회사명	자산총계	부채총계	매출	당기순이익	당기총포괄손익

종속기업	산둥지인전자과기 유한회사	746,764	-	-	2,267	313

양재아이티(주)	1,912,106	289,238	4,286,265	925,205	925,205

관계기업	(주)씨앤티알	299,665	50,267	732,865	86,790	86,790

(주)다이몬소프트	402,924	25,129	800,777	193,001	193,001

(주)비즈니스링커시스템	31,950	2,182	100,900	(6,474)	(6,474)

로지스원(주)	535,507	209,128	125,243	61,273	61,273

합 계	3,928,916	575,944	6,046,050	1,262,062	1,260,108

(5) 당반기말 및 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 없습니다.

10. 유형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	전산시스템	집기비품	합 계

취득금액	9,514,446	4,552,399	228,375	11,086,910	1,223,176	26,605,306

감가상각누계액	-	(1,491,631)	(167,438)	(7,359,596)	(874,026)	(9,892,691)

정부보조금	-	-	-	-	(142,840)	(142,840)

장부가액	9,514,446	3,060,768	60,937	3,727,314	206,310	16,569,775

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	전산시스템	집기비품	합 계

취득금액	9,514,446	4,552,399	413,125	10,646,151	1,187,026	26,313,147

감가상각누계액	-	(1,429,023)	(283,351)	(6,739,728)	(806,245)	(9,258,347)

정부보조금	-	-	-	-	(141,360)	(141,360)

장부가액	9,514,446	3,123,376	129,774	3,906,423	239,421	16,913,440

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	합 계

토지	9,514,446	-	-	-	9,514,446

건물	3,123,376	-	-	(62,608)	3,060,768

차량운반구	129,774	-	(40,029)	(28,808)	60,937

전산시스템	3,906,423	440,758	-	(619,867)	3,727,314

집기비품	239,421	-	-	(33,111)	206,310

합 계	16,913,440	440,758	(40,029)	(744,394)	16,569,775

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	합 계

토지	9,514,446	-	-	-	-	9,514,446

건물	3,248,591	-	-	(62,608)	-	3,185,983

차량운반구	137,788	57,157	-	(34,967)	-	159,978

전산시스템	5,152,875	-	-	(648,854)	-	4,504,021

집기비품	81,675	2,736	-	(25,768)	216,963	275,606

건설중인자산(*)	470,460	40,000	-	-	(461,460)	49,000

합 계	18,605,835	99,893	-	(772,197)	(244,497)	17,689,034

(*) 건설중인자산은 비품과 산업재산권으로 대체되었습니다.

11. 리스당사는 사무실, 자동차 및 기타장비에 대해 리스 하였으며, 평균리스기간은 5년입니다.

(1)당반기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량	장비	합 계

취득금액	496,240	292,694	2,045,769	2,834,703

감가상각누계액	(351,503)	(165,839)	(1,683,694)	(2,201,036)

장부가액	144,737	126,855	362,075	633,667

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량	장비	합 계

취득금액	496,240	292,694	2,045,769	2,834,703

감가상각누계액	(227,443)	(115,700)	(1,521,951)	(1,865,094)

장부가액	268,797	176,994	523,818	969,609

(2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	조정(주1)	감가상각비	합 계

당반기	969,609	-	-	-	(335,942)	633,667

전반기	929,107	697,569	-	4,220	(328,044)	1,302,852

(주1) 전반기는 건물 리스기간 및 장비 리스료 변동에 따른 증가분입니다.

(3)당반기 및 전반기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	335,942	328,044

리스부채 이자비용	18,325	29,204

단기리스 관련 비용	4,856	13,318

소액자산리스 관련 비용	106,129	118,728

합 계	465,252	489,294

(4) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	1,034,884	1,022,119

증가	-	682,022

상각	(355,472)	(321,190)

반기말	679,412	1,382,951

(5) 보고기간종료일 현재 리스계약에 따라 지급할 것으로 예상되는 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기말

최소리스료	현재가치	최소리스료	현재가치

1년 이내	612,720	627,764	745,960	716,904

1년 초과 5년 이내	82,950	51,648	323,506	317,980

합 계	695,670	679,412	1,069,466	1,034,884

당반기 및 전반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 485백만원 및 482백만원입니다.

12. 투자부동산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득금액	5,103,752	2,110,875	7,214,627

감가상각누계액	-	(764,271)	(764,271)

장부가액	5,103,752	1,346,604	6,450,356

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득금액	5,103,752	2,110,875	7,214,627

감가상각누계액	-	(735,699)	(735,699)

장부가액	5,103,752	1,375,176	6,478,928

(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	합 계

토지	5,103,752	-	-	-	5,103,752

건물	1,375,176	-	-	(28,572)	1,346,604

합 계	6,478,928	-	-	(28,572)	6,450,356

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	합 계

토지	5,103,752	-	-	-	5,103,752

건물	1,432,319	-	-	(28,572)	1,403,747

합 계	6,536,071	-	-	(28,572)	6,507,499

(3) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

공정가치	장부가액	공정가치	장부가액

토지	16,466,260	5,103,752	16,578,098	5,103,752

건물	1,346,604	1,375,176

합 계	16,466,260	6,450,356	16,578,098	6,478,928

(4) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	251,941	254,455

임대원가	171,380	162,037

13. 무형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	소프트웨어	기타무형자산	합 계

취득금액	117,400	1,748,674	520,729	240,673	2,627,476

감가상각누계액	(90,767)	-	(82,561)	(115,322)	(288,650)

손상 차손누계액	-	(431,709)	-	-	(431,709)

장부가액	26,633	1,316,965	438,168	125,351	1,907,117

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	소프트웨어	기타무형자산	합 계

취득금액	109,498	1,748,674	517,129	240,673	2,615,974

감가상각누계액	(87,841)	-	(57,043)	(100,281)	(245,165)

손상 차손누계액	-	(431,709)	-	-	(431,709)

장부가액	21,657	1,316,965	460,086	140,392	1,939,100

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	상각	대체	합 계

산업재산권	21,657	7,902	(2,926)	-	26,633

회원권	1,316,965	-	-	-	1,316,965

소프트웨어	460,086	3,600	(25,518)	-	438,168

기타무형자산	140,392	-	(15,041)	-	125,351

합 계	1,939,100	11,502	(43,485)	-	1,907,117

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	상각	대체(*)	합 계

산업재산권	28,135	-	(3,420)	-	24,715

회원권	1,466,965	-	-	-	1,466,965

소프트웨어	100,238	57,980	(12,515)	256,500	402,203

기타무형자산	170,477	-	(15,042)	-	155,435

합 계	1,765,815	57,980	(30,977)	256,500	2,049,318

(*) 건설중인자산에서 대체되었습니다.당반기에 발생한 경상연구개발비는 판매관리비와 매출원가로 각각 215백만원(전반기: 115백만원), 750백만원(전반기: 625백만원)이 배분되었습니다.

14. 매입채무 및 기타채무

당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	671,793	-	1,215,220	-

미지급금	1,319,330	358,591	1,422,368	338,580

미지급비용	622,943	-	958,801	-

합 계	2,614,066	358,591	3,596,389	338,580

15. 기타금융부채당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	-	588,000	-	588,000

16. 기타부채

당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	409,727	-	77,249	-

예수금	280,002	-	55,567	-

합 계	689,729	-	132,816	-

17. 충당부채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

포인트충당부채	103,458	118,808

(2) 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	118,808	114,222

사용	(15,350)	(10,615)

반기말	103,458	103,607

18. 순확정급여부채

(1) 당반기 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,286,410	8,898,062

사외적립자산의 공정가치	(9,135,816)	(9,187,001)

기타	(1,896)	(1,896)

순확정급여부채(자산)	148,698	(290,835)

(2) 당반기와 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	452,929	423,331

이자비용	194,665	212,469

이자수익	(218,895)	(233,349)

합 계	428,699	402,451

(3) 당반기 및 전기의 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초 확정급여채무 현재가치	8,898,062	7,636,246

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	452,929	846,663

이자비용	194,665	424,937

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

경험 조정	(193,362)	108,120

재무적 가정의 변동	80,184	528,816

지급액	(146,068)	(646,720)

기말 확정급여채무 현재가치	9,286,410	8,898,062

(4) 당반기 및 전기의 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초 사외적립자산의 공정가치	9,187,001	8,359,142

사외적립자산의 이자수익	218,895	466,699

보험수리적 손익	(218,895)	(167,249)

납입금액	300,000	1,000,000

퇴직금 지급액	(351,185)	(471,591)

기말 사외적립자산의 공정가치	9,135,816	9,187,001

(5) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금 등	9,135,816	9,187,001

(6) 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인률	4.82%	4.94%

사외적립자산의 기대수익률	4.82%	4.94%

기대임금상승률	5.00%	5.00%

(7) 당반기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1.0% 감소	1.0% 증가

할인율의 1% basis point (bp) 변동	718,981	(632,454)

기대임금상승률의 1% 변동	(667,897)	749,004

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

19. 자본금당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	24,154,730주	24,154,730주

보통주 자본금	12,077,365천원	12,077,365천원

20. 기타불입자본

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	3,219,776	3,219,776

감자차익	2,856,444	2,856,444

기타자본잉여금	2,017,812	2,019,482

자기주식	(5,096,190)	(5,135,085)

주식선택권	7,104	-

합 계	3,004,946	2,960,617

(2) 당반기 및 전반기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	2,960,617	3,190,183

자기주식 처분(주1)	37,225	64,765

주식보상비용	7,104	-

기말	3,004,946	3,254,948

(주1) 임직원에 대한 창립기념일 직원 포상으로 처분되었습니다.

21. 기타자본구성요소

당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄_공정가치 금융상품평가손익	(480,524)	(480,524)

22. 이익잉여금과 배당금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	1,265,019	1,089,158

임의적립금(주2)	1,100,000	1,100,000

미처분이익잉여금	41,479,688	38,488,149

합 계	43,844,707	40,677,307

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(주2) 개인정보 손해배상 및 전자금융사고 책임 준비금입니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	40,677,307	35,287,803

보험수리적손익	(83,622)	(136,741)

반기순이익	5,009,633	3,758,325

배당	(1,758,611)	(1,766,093)

반기말금액	43,844,707	37,143,294

23. 매출액

(1)당반기 및 전반기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

용역매출	11,317,032	21,186,082	12,508,046	21,822,231

임대수익	123,808	251,940	125,246	254,455

합 계	11,440,840	21,438,022	12,633,292	22,076,686

(2) 당반기말 및 전기말 현재 진행중인 계약과 관련하여 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

누적공사수익	3,066,847	13,921,984

누적공사원가	3,078,627	13,671,659

매출채권	82,802	8,096

계약자산	86,641	-

계약부채(주1)	389,835	62,415

(주1) 계약부채는 계약에 따라 고객으로부터 수령한 잔액이며, 마일스톤에 따라 수취한 금액이 원가기준투입법에 따라 그때까지 인식한 수익을 초과하는 경우에 발생합니다.

(3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

정보시스템 설계 및 구축	62,415	281,952

(4) 당반기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다.

(5) 총계약원가 추정치 변동

직전 보고기간 말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련하여 계약의 총 계약금액 및 총 계약원가에 대한 보고기간 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 보고기간과 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

영업부문	계약금액의변동	추정 총계약원가의변동	당기 손익에 미치는영향	미래 손익에 미치는영향	계약자산의변동

SI사업부문	-	-	-	-	-

24. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	438,419	869,268	239,636	691,822

퇴직급여	19,612	84,685	(89,622)	60,451

복리후생비	91,765	141,990	104,259	157,152

수도광열비	28,856	67,357	26,357	63,321

세금과공과	21,066	94,266	20,414	106,681

감가상각비	98,468	207,484	105,206	183,283

무형자산상각비	21,806	43,486	19,955	30,976

경상개발비	(5,109)	214,992	(89,309)	115,012

지급수수료	187,343	392,272	247,356	460,637

대손상각비	58,575	31,129	(47,464)	(57,496)

보험료	32,440	51,548	38,664	56,562

기타	84,826	176,479	105,117	191,093

합 계	1,078,067	2,374,956	680,569	2,059,494

25. 금융수익 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	344,046	584,168	208,953	426,298

배당금수익	47,610	287,610	7,500	422,665

외화환산이익	8,472	17,408	72	18,340

외환차익	43	59	21	54

합 계	400,171	889,245	216,546	867,357

26. 금융원가당반기 및 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	8,208	18,325	16,874	29,204

외화환산손실	-	-	18,758	18,758

외환차손	18	30	30	81

기타포괄손익금융자산 처분손실	-	-	213	1,979

합 계	8,226	18,355	35,875	50,022

27. 기타수익당반기 및 전반기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	30,243	30,243	-	-

잡이익	1,153	1,668	19,646	19,656

합 계	31,396	31,911	19,646	19,656

28. 기타비용

당반기 및 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 없습니다.

29. 법인세

(1) 당반기 및 전반기의 법인세의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	984,297	878,398

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	-	(11)

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (주1)	(4,360)	75,657

±자본에 직접 반영된 법인세비용	22,536	35,672

법인세비용	1,002,473	989,716

(주1) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채)	386,777	343,892

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채)	382,417	419,549

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	4,360	(75,657)

(2) 당반기 및 전반기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	6,012,105	4,748,040

적용세율(당반기 20.53%, 전반기 20.44%)에 따른 법인세비용	1,234,530	970,341

조정사항:

비과세수익	(64,419)	(34,881)

비공제비용	246,722	8,243

세액공제 및 감면으로 인한 효과	(226,834)	-

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	-	(11)

기타차이	(187,526)	(23,738)

법인세비용	1,002,473	989,716

유효세율	16.67%	20.84%

30. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

계정과목	매출원가	판매비와관리비	합 계

종업원급여	4,785,233	1,310,935	6,096,168

통신비	1,224,132	29,627	1,253,759

수도광열비	26,006	67,357	93,363

세금과공과	148,089	94,266	242,355

감가상각비	901,423	207,484	1,108,907

무형자산상각비	-	43,486	43,486

지급수수료	1,045,700	392,272	1,437,972

대손상각비	-	31,129	31,129

외주용역비	4,676,165	-	4,676,165

기타	1,139,061	198,400	1,337,461

합 계	13,945,809	2,374,956	16,320,765

(전반기)

(단위: 천원)

계정과목	매출원가	판매비와관리비	합 계

종업원급여	4,584,361	1,024,437	5,608,798

통신비	1,153,898	30,768	1,184,666

수도광열비	36,468	63,321	99,789

세금과공과	151,783	106,681	258,464

감가상각비	945,529	183,283	1,128,812

무형자산상각비	-	30,976	30,976

지급수수료	1,154,794	460,637	1,615,431

대손상각비	-	(57,496)	(57,496)

외주용역비	5,892,704	-	5,892,704

기타	2,236,900	216,887	2,453,787

합 계	16,156,437	2,059,494	18,215,931

31. 주당이익 (1) 기본주당이익1) 당반기 및 전반기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	2,832,927,907	5,009,632,633	2,617,929,697	3,758,324,782

가중평균유통보통주식수	21,996,332	21,989,482	22,101,294	22,088,796

기본주당순이익	129	228	118	170

2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(당반기)

구 분	주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	21,982,632	91/182	10,991,316

2024-04-01	21,996,332	91/182	10,998,166

합 계	182/182	21,989,482

(전반기)

구 분	주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	22,076,159	92/181	11,221,031

2023-04-03	22,101,859	89/181	10,867,765

합 계	181/181	22,088,796

(2) 희석주당이익 당반기말 현재 희석가능 주식을 보유하고 있지 아니합니다.

32. 보험가입자산 당반기말 현재 당사의 중요한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	보험종류	부보자산	부보액

한화손해보험(주)	화재보험	부동산	8,167,208

한화손해보험(주)	가스배상	부동산	1,200,000

합 계	9,367,208

33. 담보제공자산 및 지급보증 내역 (1) 담보제공자산 당반기말 현재 당사가 금융기관 등에 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공처	담보제공 내역	담보제공자산	장부금액	설정금액

기업은행	-	부동산	19,025,570	6,000,000

롯데쇼핑주식회사	보증금 보증	부동산	240,000

엔지니어링공제조합	이행지급보증	출자금	820,634	820,634

합 계	19,846,204	7,060,634

(2) 지급보증 내역

당사는 서울보증보험과 엔지니어링공제조합으로부터 하자이행보증 등을 제공받고 있으며, 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증처	지급보증 내역	보증금액	제공처

서울보증보험	이행지급보증	29,000	-

신원보증	600,000	임직원

엔지니어링공제조합	이행지급보증 등	11,268,401	부산항만공사, 인천항만공사 등

합 계	11,897,401

34. 우발사항 및 주요 약정사항(1) 계류중인 소송사건

당반기말 현재 당사(원고)는 전직원 3인과 주식회사 한국무역정보통신(KTNET)을 상대로 영업비밀 침해, 저작권 침해 등을 사유로 민사상 손해배상청구 소송을 제기하였으나, 1심에서 기각되어 항소 중에 있습니다.

(2) 주요 약정사항

(단위: 천원)

금융기관	한도금액	실행금액	비고

기업은행	1,000,000	-	중소기업자금대출

35. 특수관계자거래 (1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속회사	산동지인전자과기유한공사

양재아이티(주)

관계기업투자	(주)씨앤티알

(주)다이몬소프트

(주)비즈니스링커시스템

로지스원(주)

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	거래내역	당반기	전반기

양재아이티(주)	임대수익	33,000	33,000

이용료 및 수수료	108,400	108,406

(주)씨앤티알	임대수익	2,400	2,400

(주)다이몬소프트	임대수익	2,400	2,400

이용료 및 수수료	9,867	7,756

개발 용역비	116,650	139,980

(주)비즈니스링커시스템	개발 용역비	-	60,000

로지스원(주)	용역매출	2,400	-

이용료 및 수수료	44	-

개발 용역비	15,708	17,083

임직원	자금회수	-	11,979

대표이사	차량 매입	45,750	183,000

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	구분(*)	당반기말	전기말

양재아이티(주)	매출채권	6,050	6,050

미지급금	21,479	-

(주)씨앤티알	매출채권	880	-

(주)다이몬소프트	매출채권	440	440

미지급금	20,372	-

로지스원㈜	외상매입금	-	3,759

대표이사	리스부채	68,625	114,375

(*) 특수관계자에 대한 채권 중에서 당반기말 및 전기말 현재 대손설정된 금액은 없습니다.

(4) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받거나 제공하고 있는 담보 및 보증내역은 없습니다.

(5) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	372,696	326,099

퇴직급여	15,167	15,167

합 계	387,863	341,266

(6) 당반기 및 전반기 중 임직원에게 창립기념 포상으로 지급한 자기주식은 각각 13,700주, 25,700주 입니다.

36. 주식기준보상

(1) 회사는 2024년 3월 29일 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 그 내용은 다음과 같습니다. - 부여방법 : 자기주식교부, 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 방법 중, 행사신청시 회사가 결정 - 부여대상 : 2024. 4. 1. 기준 근속 10년이상인 임직원- 행사가능시점 : 부여일로부터 3년이 경과한 날부터 2년이내(2) 당기 중 주식선택권 수량의 변동과 행사가격은 다음과 같습니다.

구분	기초 잔여주	부여	행사	소멸	기말 잔여주	기말행사가능주식수	부여일	만기일	행사가격

임직원	-	208,000	-	-	208,000	-	2024.03.29	2029.03.28	2,700

(3) 회사는 당기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	부여일 주가(주1)	주가변동성(주2)	배당수익률	기대만기	무위험수익률	주당 공정가치

임직원	2,685	2.4195%	-	5년	3.3453%	402

(주1) 주식가치평가를 위하여 이익접근법 중 기업잉여현금흐름할인모형을 사용하였습니다.(주2) 주가변동성은 유사회사의 일별 주가분석에 기초하여 산출한 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다.(4) 당반기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 7,104천원이며, 동액은 기타불입자본에 반영되었습니다.

37. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금 및 현금성자산입니다.(2) 당반기와 전반기의 영업활동으로 창출된 현금 중 손익항목의 조정 내용은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익	5,009,633	3,758,325

손익항목의 조정:

외화환산손실	-	18,758

대손상각비	31,129	(57,496)

감가상각비	1,108,907	1,128,812

무형자산상각비	43,486	30,976

기타포괄손익금융자산처분손실	-	1,979

지분법손실	45,489	7,322

장기종업급여	49,546	(76,636)

퇴직급여	428,699	402,450

복리후생비	36,784	65,021

주식보상비용	7,104	-

이자비용	18,325	29,204

법인세비용	1,002,473	989,716

유형자산처분이익	(30,244)	-

외화환산이익	(17,408)	(18,341)

지분법이익	(37,536)	(57,617)

이자수익	(584,168)	(426,298)

배당금수익	(287,610)	(422,665)

합 계	6,824,609	5,373,510

(3) 당반기와 전반기의 영업활동으로 창출된 현금 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	(393,709)	1,747,738

미수금의 감소(증가)	14,798	8,938

계약자산의 감소(증가)	(86,641)	266,281

선급금의 감소(증가)	4,173	(7,768)

선급비용의 감소(증가)	17,618	(61,545)

매입채무의 증가(감소)	(543,427)	(1,150,271)

계약부채의 증가(감소)	327,420	(4,456)

미지급금의 증가(감소)	(103,039)	(1,425,233)

미지급비용의 증가(감소)	(335,858)	(293,433)

선수금의 증가(감소)	332,478	341,584

예수금의 증가(감소)	224,435	(111,153)

포인트충당부채의 증가(감소)	(15,350)	(10,615)

퇴직급의 지급	(146,068)	(191,030)

퇴직연금의 감소(증가)	51,185	182,586

장기미지급금의 지급	(29,535)	(61,985)

합 계	(681,520)	(770,362)

(4) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	당반기말

신규	기타

리스부채	1,034,884	(373,797)	-	18,325	679,412

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	전반기말

신규	기타

리스부채	1,022,119	(350,394)	682,022	29,204	1,382,951

(5) 현금의 유입과 유출이 없는 거래중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	-	461,460

선급금의 본계정 대체	-	12,003

사용권자산의 변동	-	701,788

리스부채의 변동	-	682,022

리스부채의 유동성 대체	266,332	54,770

38. 금융상품 위험관리 (1) 자본위험관리

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 최적 자본구조 달성을 위해부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링 하여 필요할경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채 (A)	6,486,219	6,352,812

자본 (B)	58,446,494	55,234,765

현금및현금성자산 및 금융기관예치금 (C)	31,666,074	27,827,172

차입금 (D)	-	-

부채비율 (A/B) (%)	11.10%	11.50%

순차입금비율 (D-C)/B (%)(주1)	-	-

(주1) 순차입금이 부(-)의 금액으로 순차입금비율을 산출하지 아니하였습니다.

(2) 금융위험관리1) 금융위험요소당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

3) 유동성위험당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	3개월 미만	3개월 ~ 1년	1 ~ 5년	합 계

금융자산

현금및현금성자산	4,023,753	-	-	4,023,753

장단기금융상품	-	26,142,321	1,500,000	27,642,321

단기대여금	-	818,250	-	818,250

매출채권	1,769,053	-	-	1,769,053

미수수익	139,204	160,706	34,500	334,410

보증금	-	-	1,212,981	1,212,981

합 계	5,932,010	27,121,277	2,747,481	35,800,768

금융부채

매입채무	671,793	-	-	671,793

미지급금	1,319,330	-	358,591	1,677,921

미지급비용	622,943	-	-	622,943

임대보증금	-	-	588,000	588,000

리스부채	186,765	425,954	82,950	695,669

합 계	2,800,831	425,954	1,029,541	4,256,326

상기 금융자산 및 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액 기준으로 작성되었습니다.4) 이자율위험관리 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 당사의 이자부부채의 규모를 고려할 때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.5) 환위험관리당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채로 표시된 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

계정과목	통화	외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액

외화예금	CNY	1,661,917.18	316,479	1,659,385.65	301,090

USD	61,801.61	25,916	59,206.13	21,502

당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

CNY(10% 상승시)	31,648	42,068

CNY(10% 하락시)	(31,648)	(42,068)

USD(10% 상승시)	2,592	1,339

USD(10% 하락시)	(2,592)	(1,339)

(3) 금융상품의 공정가치 및 범주별 분류활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 현재 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시 시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권, 미수금 및 매입채무 등의 경우 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	4,023,753	-	-	4,023,753

장단기금융상품(주1)	27,642,321	-	-	27,642,321

매출채권및기타채권	1,989,203	-	-	1,989,203

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,184,863	1,184,863

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	884,361	-	884,361

기타비유동금융자산	1,072,508	-	-	1,072,508

합 계	34,727,785	884,361	1,184,863	36,797,009

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무(주1)	2,972,657	-	2,972,657

기타비유동금융부채	588,000	-	588,000

리스부채(주1)	679,412	-	679,412

합 계	4,240,069	-	4,240,069

(주1) 유동 및 비유동자산(부채)의 합산금액입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	4,610,751	-	-	4,610,751

장단기금융상품(주1)	23,216,421	-	-	23,216,421

매출채권및기타채권	1,533,708	-	-	1,533,708

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,184,863	1,184,863

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	884,361	-	884,361

기타비유동금융자산	1,052,028	-	-	1,052,028

합 계	30,412,908	884,361	1,184,863	32,482,132

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무(주1)	3,934,970	-	3,934,970

기타비유동금융부채	588,000	-	588,000

리스부채(주1)	1,034,884	-	1,034,884

합 계	5,557,854	-	5,557,854

(주1) 유동 및 비유동자산(부채)의 합산금액입니다.

2) 당반기 및 전반기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채	합 계

당기손익 :

이자수익	584,168	-	-	584,168

외환차익	59	-	-	59

외화환산이익	17,408	-	-	17,408

배당금수익	-	37,500	10,110	47,610

이자비용	(18,325)	-	-	(18,325)

외환차손	(30)	-	-	(30)

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채	합 계

당기손익 :

이자수익	426,298	-	-	426,298

외환차익	54	-	-	54

외화환산이익	18,341	-	-	18,341

배당금수익	-	7,500	15,165	22,665

이자비용	(29,204)	-	-	(29,204)

외환차손	(81)	-	-	(81)

외화환산손실	(18,758)	-	-	(18,758)

기타포괄손익금융자산처분손실	-	(1,979)	-	(1,979)

3) 금융상품의 공정가치 서열금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	4,023,753	4,023,753	4,610,751	4,610,751

장단기금융상품(주1)	27,642,321	27,642,321	23,216,421	23,216,421

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,184,863	1,184,863	1,184,863	1,184,863

기타포괄_공정가치측정 금융자산	884,361	884,361	884,361	884,361

매출채권및기타채권	1,989,203	1,989,203	1,533,708	1,533,708

기타금융자산(주1)	1,072,508	1,072,508	1,052,028	1,052,028

합 계	36,797,009	36,797,009	32,482,132	32,482,132

금융부채

매입채무및기타채무(주1)	2,972,657	2,972,657	3,934,970	3,934,970

기타금융부채	588,000	588,000	588,000	588,000

리스부채(주1)	679,412	679,412	1,034,884	1,034,884

합 계	4,240,069	4,240,069	5,557,854	5,557,854

(주1) 유동 및 비유동자산(부채)의 합산금액입니다.

공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로 (예:가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)

당반기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,184,863	1,184,863

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	38	-	884,323	884,361

4) 가치평가기법 및 투입변수당사는 당반기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치 및 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정 금융자산

출자금	850,977	3	순자산가치법	N/A

채무증권	333,886	3	옵션모델(TF Hull모형)	위험이자율

소 계	1,184,863

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

지분증권	73	3	순자산가치법	N/A

지분증권	884,250	3	현금흐름할인법	가중평균자본비용

소 계	884,323

합 계	2,069,186