케이엘넷 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 회 사의 개요

기업회계기준서 제1110호'연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 케이엘넷(이하"당사")는 종합물류정보망사업을 수행함으로써 물류비절감을통한 국가 및 기업의 국제경쟁력 강화에 기여함을 목적으로 여수광양항만공사 및 다수의 물류관련 기업이공동출자하여 1994년 4월 1일에 설립되었으며 2002년 3월 12일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 정부또는 기업간의 각종 거래서식을 표준화된전자문서로 전달하는 전자문서교환(Electronic Data Interchange: "EDI") 서비스를 제공하는 회사로서 주요 업무로는 수출입업무 EDI서비스, 해운·항만부문 EDI서비스 및 정부 등 관련 업계에서 추진하는 각종 물류정보화사업 소프트웨어 개발·운용등의 서비스를 제공하고 있습니다.

당사는 수차에 걸친 유ㆍ무상증자를 통하여 분기말 현재 자본금은 12,077,365천원이며, 본사는 서울특별시 강남구 역삼동에 위치하고 있습니다. 당사의 대주주는 정지원으로 22.9%의 지분을 소유하고 있으며, 당사의 대표자는 강범구, 정지원입니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

정지원	5,538,165	22.9%

자기주식	1,119,900	4.6%

증권금융(유통)	1,030,556	4.3%

정순우	687,890	2.8%

김창회	421,000	1.7%

고려해운(주）	240,000	1.0%

(주)한진	232,800	1.0%

기타	14,884,419	61.7%

합 계	24,154,730	100.0%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기연결재무제표 작성기준

당사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차(연결)재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산 관련 기타포괄손익을 구분표시 하도록 하였습니다.

- 기업회계기준서 1011호 건설계약, 제1037호 충당부채, 우발부채 및 우발자산, 해석서 제2015호 부동산건설약정 (개정)

수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계추정 및 잠재리스트 관련 정보를 개별 공사별 또는 영업부문별로 구분하여 공시하도록 개정하였습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 제1038호 무형자산(개정)

수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 제1041호 농림어업(개정)

생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가하였습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하도록 규정하였습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는 소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체 시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시‘와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 등에 대한 일부 개정사항이 존재합니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 연결실체의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보연결실체는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 재화와 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.(1) 연결실체의 주요 보고부문은 다음과 같습니다.

부문	주요 사업

부가통신부문	전자문서중계서비스(EDI)

SI사업부문	정보시스템 설계 및 구축

SM사업부문	정보시스템 운영 및 유지보수

기타부문	본사 사옥 임대 서비스

(2) 당 분기 및 전분기 연결실체의 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	부가통신	SI사업	SM사업	기타	합계

부문전체수익	12,998,168	3,738,146	5,325,862	411,911	22,474,087

(-) 부문간수익	-	-	-	-	0

외부고객으로부터의 수익	12,998,168	3,738,146	5,325,862	411,911	22,474,087

부문손 익	1,251,906	-1,185,171	-333,668	258,733	-8,200

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	부가통신	SI사업	SM사업	기타	합계

부문전체수익	12,491,400	9,492,118	4,375,636	335,670	26,694,824

(-) 부문간수익	-	-	-	-	0

외부고객으로부터의 수익	12,491,400	9,492,118	4,375,636	335,670	26,694,824

부문손 익 (주)	3,105,241	-1,182,991	-189,200	335,670	2,068,720

(주) 부문손익은 당사의 자원배분과 부분의 성과평가를 위한 의사결정을 위하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 부문정보이며 , 금융이익(원가), 기타영업외손익을 배분하기 전의 각 보고부문의 손익을 나타냅니다.

(3) 당분기 및 전분기 보 고부문들의 부문손익 합계에서 세전이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

부문손익 합계	-8,200	2,068,720

금융이익	48,031	79,169

금융원가	71,160	99,423

기타영업외이익	203,448	890,842

기타영업외비용	159,214	367,337

세전이익	12,905	2,571,971

(4) 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산총액과 부채총액 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산총액	부채총액	자산총액	부채총액

부가통신	4,222,594	788,184	5,783,783	1,213,623

SI사업	33,771	284,434	45,880	1,959,582

SM사업	1,007	424,247	1,635	452,623

기타	32,373,092	5,286,139	32,264,432	3,911,176

총 계	36,630,464	6,783,004	38,095,730	7,537,004

(5) 당분기와 전기 중 당사의 자산과 매출은 전액 국내로 귀속됩니다. (6) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처	당분기	전분기

해양수산부	3,182,488	4,425,738

부산항만공사	2,327,604	-

5. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	사용제한 내용

단기금융상품	기업은행	200,000	-	질권설정

합 계	200,000	-

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	2,373,034	-	1,416,801	-

차감: 대손충당금	(231,433)	-	(200,525)	-

매출채권(순액)	2,141,601	-	1,216,276	-

미수금	24	-	307	-

차감: 대손충당금	-	-	-	-

미수금(순액)	24	-	307	-

미수수익	48,926	-	40,998	-

차감: 대손충당금	-	-	-	-

미수수익(순액)	48,926	-	40,998	-

합 계	2,190,551	-	1,257,581	-

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	200,525	1,072,437

설정(환입)	30,908	(188,594)

처분	-	-

분기말금액	231,433	886,933

7. 매도가능금융자산 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	주식수(출자좌수)	취득원가	공정가액 또는순자산가액	장부가액	미실현보유손익누계액	손상차손누계액

지분증권>

콜마파마(주)	8	293	-	293	-	-

엔지니어링 공제조합 출자금	1,011	264,073	-	264,073	-	-

한국전산업협동조합 출자금	15	1,500	-	1,500	-	-

한국해양조사협회 설립출연금	-	5,000	-	5,000	-	-

정보통신공제조합 출자예치금	60	15,330	-	15,330	-	-

케이씨넷	750,000	1,500,000	-	1,500,000	-	-

합 계	1,786,196	-	1,786,196	-	-

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	주식수(출자좌수)	취득원가	공정가액또는순자산가액	장부가액	미실현보유손익누계액	손상차손누계액

지분증권>

콜마파마(주)	8	293	-	293	-	-

엔지니어링 공제조합 출자금	1,011	264,073	-	264,073	-	-

한국전산업협동조합 출자금	15	1,500	-	1,500	-	-

한국해양조사협회 설립출연금	-	5,000	-	5,000	-	-

정보통신공제조합 출자예치금	60	15,330	-	15,330	-	-

케이씨넷	750,000	1,500,000	-	1,500,000	-	-

합 계	1,786,196	-	1,786,196	-	-

8. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	819,850	-	892,400	-

차감:대손충당금	(819,850)	-	(892,400)	-

대여금(순액)	-	-	-	-

주임종단기채권	36,000	-	-	-

보증금	-	1,187,125	-	1,289,345

합 계	36,000	1,187,125	-	1,289,345

9. 기타 자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	14,857	-	41,026	-

선급비용	183,115	-	15,756	-

부가세대급금	1,274	-	1,453	-

합 계	199,246	0	58,235	-

10. 종속기업 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율	순자산가액	장부가액	전기말	순자산가액	장부가액

산둥지인전자과기 유한회사	소프트웨어, 수출입무역	중국	12월	100%	703,941	699,160	100.0%	725,663	699,160

(주)해양물류정보연구소	연구서비스	대한민국	12월	100%	252,540	500,000	100%	433,759	500,000

합 계	956,481	1,199,160	1,159,422	1,199,160

(2) 당분기 및 전기 중 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

종속기업명	기초	취득	처분	당분기말

산둥지인전자과기 유한회사	699,160	-	-	699,160

(주)해양물류정보연구소	500,000	-	-	500,000

합 계	1,199,160	-	-	1,199,160

(전기)

(단위: 천원)

종속기업명	기초	취득	처분	전기말

산둥지인전자과기 유한회사	699,160	-	-	699,160

(주)엠오에스에이	299,000	-	299,000	-

(주)해양물류정보연구소	-	500,000	-	500,000

합 계	998,160	500,000	299,000	1,199,160

(3) 당븐기말 및 전기말의 종속기업의 요약 재무상태 는 아래와 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

종속회사	자산총계	부채총계	매출	분기순이익	당기총포괄손익

산둥지인전자과기 유한회사	703,941	-	-	-	(16,943)

(주)해양물류정보연구소	256,241	3,700	-	(181,219)	(181,219)

합 계	960,182	3,700	-	(181,219)	(198,162)

(전기말)

(단위: 천원)

종속회사	자산총계	부채총계	매출	당기순이익	당기총포괄손익

산둥지인전자과기 유한회사	725,663	-	-	2,671	15,671

(주)해양물류정보연구소	434,059	301	-	(66,241)	(66,241)

합 계	1,159,722	301	-	(63,570)	(50,570)

11 . 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	합 계

토지	6,022,443	-	-	-	1,338,738	7,361,181

건물	2,389,549	-	-	(60,068)	321,077	2,650,558

차량운반구	51,662	-	-	(18,187)	-	33,475

전산시스템	4,232,652	67,600	-	(794,748)	-	3,505,504

집기비품	2,181,638	9,173	(24,784)	(920,539)	-	1,245,488

합 계	14,877,944	76,773	(24,784)	(1,793,542)	1,659,815	14,796,206

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	합 계

토지	7,195,855	-	-	-	(1,049,251)	6,146,604

건물	2,766,001	-	-	(53,869)	(259,567)	2,452,565

차량운반구	76,855	-	-	(19,130)	-	57,725

전산시스템	1,389,700	1,189,717	-	(324,950)	-	2,254,467

집기비품	3,919,585	72,891	(84,910)	(1,319,065)	-	2,588,501

시설장치	8,273	-	-	(2,798)	-	5,475

금융리스자산	14,714	-	-	(4,977)	-	9,737

합 계	15,370,983	1,262,608	-84,910	-1,724,789	-1,308,818	13,515,074

12 . 투자부동산 (1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	합 계

토지	6,666,987	1,060,840	-	-	(1,338,738)	6,389,089

건물	2,068,646	519,600	-	(44,454)	(321,077)	2,222,715

합 계	8,735,633	1,580,440	0	(44,454)	(1,659,815)	8,611,804

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	합 계

토지	5,617,735	-	-	-	1,049,252	6,666,987

건물	1,871,238	-	-	(46,619)	259,567	2,084,186

합 계	7,488,973	0	0	-46,619	1,308,819	8,751,173

(2) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치	장부가액	공정가치	장부가액

토지	7,649,510	6,389,089	7,432,934	6,666,987

건물	2,222,715	2,068,647

합 계	7,649,510	8,611,804	7,432,934	8,735,634

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	411,911	335,670

임대원가	230,502	212,497

13 . 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	상각	합 계

산업재산권	35,572	2,084	(4,776)	32,880

회원권	1,553,094	-	-	1,553,094

사용권	15,333	-	(15,333)	0

합 계	1,603,999	2,084	(20,109)	1,585,974

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	상각	합 계

산업재산권	32,294	4,040	(4,238)	32,096

회원권	1,279,423	511,000	-	1,790,423

사용권	61,333	-	(34,500)	26,833

합 계	1,373,050	515,040	-38,738	1,849,352

당분기에 발생한 연구비와 개발비 중 254백만원(전분기: 242백만원)은 판매비와관리비로, 매 출 원 가로 1,216백만원( 전분기: 929백만 원)이 발생하였으며, 이를 경상연구개발비로 처리하고 있습니다.

14. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	473,206	-	2,322,385	-

미지급금	1,137,369	-	1,433,602	-

미지급비용	50,836	-	83,873	-

합 계	1,661,411	-	3,839,860	-

15 . 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	-	645,000	-	705,000

16. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	37,096	-	6,230	-

예수금	115,137	-	85,299	-

합 계	152,233	-	91,529	-

17. 이연수익

당분기말 및 전기말 현재 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

포인트이연수익	116,372	126,978

18. 퇴직급여제도

(1) 당분기 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,622,828	5,507,795

사외적립자산의 공정가치	(2,648,757)	(2,809,842)

기타(국민연금전환금)	(1,896)	(1,896)

순확정급여부채(자산)	3,972,175	2,696,057

(2) 당분기 및 전분기의 순 확정급여 부채(자산) 의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	기타	순확정급여부채(자산)

기초	5,507,795	(2,809,842)	(1,896)	2,696,057

당기손익으로 인식되는 금액	-

당기근무원가	693,002	-	-	693,002

이자비용(이자수익)	116,882	(45,721)	-	71,161

소 계	809,884	(45,721)	-	764,163

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	586,054	45,721	-	631,775

기여금 납부액	-	-	-	0

지급액	(280,905)	161,085	-	(119,820)

분기말	6,622,828	(2,648,757)	(1,896)	3,972,175

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	기타	순확정급여부채(자산)

기초	4,915,883	(988,175)	(1,896)	3,925,812

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	694,459	-	-	694,459

이자비용(이자수익)	111,297	-	-	111,297

소 계	805,756	-	-	805,756

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	(526,389)	-	-	(526,389)

기여금 납부액	-	-	-	-

지급액	(292,966)	90,285	-	(202,681)

분기말	4,902,284	(897,890)	(1,896)	4,002,498

(3) 당분 기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	2,648,757	2,809,842

(4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인률	2.29%	2.93%

사외적립자산의 기대수익률	2.29%	2.93%

기대임금상승률	6.10%	6.10%

(5 ) 당분기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1% basis point (bp) 변동	7,110,105	5,848,273

기대임금상승률의 1% 변동	5,829,705	7,120,413

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 연결재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

( 6) 당 사는 확정 급여형제도와 관련하여 당기에 100백만원(전기: 1,900백만원)의 기여금을 납부할 것으로 예측하고 있습니다.

19. 자본금 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	24,154,730주	24,154,730주

보통주 자본금	12,077,365천원	12,077,365천원

20. 기타불입자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	3,219,776	3,219,776

감자차익	2,856,444	2,856,444

기타자본잉여금	1,921,533	1,921,533

자기주식	(2,238,910)	(2,238,910)

주식선택권	109,426	82,866

합 계	5,868,269	5,841,709

(2) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	5,841,709	5,796,982

주식보상비용	26,560	32,871

분기말	5,868,269	5,829,853

21. 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여제도의 재측정요소	(1,155,477)	(662,693)

해외사업환산손익	(501)	16,442

합 계	(1,155,978)	(646,251)

22. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	287,906	253,354

미처분이익잉여금	12,769,898	13,032,548

합 계	13,057,804	13,285,902

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	13,285,902	10,992,088

이익잉여금 처분액	(345,522)	-

분기순이익	117,424	2,347,307

분기말금액	13,057,804	13,339,395

23 . 수익

당분기 및 전분기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

용역매출	8,021,048	22,062,176	9,808,275	24,186,976

상품매출	-	-	1,293,387	2,172,179

임대수익	141,351	411,911	125,734	335,670

합 계	8,162,399	22,474,087	11,227,396	26,694,825

24. 용역계약 (1) 당분기 및 전분기 현재 도급공사와 관련한 용역계약 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초용역계약 잔액	2,475,158	2,683,299

신규계약 및 기존계약 증감액	5,291,455	8,595,302

당분기 수익인식액	4,992,945	7,896,832

당 분기 말 용역계약잔액	2,773,668	3,381,769

(2) 당분기말 및 전기말 현재 진행중인 용역와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	SI사업	SM사업	합계

누적공사수익	8,794,721	2,070,978	10,865,699

누적공사원가	7,774,612	1,813,675	9,588,287

매출채권	54,252	31,194	85,446

미청구공사	414,542	60,161	474,703

초과청구공사	235,812	-	235,812

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	SI사업	SM사업	합계

누적공사수익	13,372,638	1,735,952	15,108,590

누적공사원가	12,128,570	1,552,448	13,681,018

매출채권	56,470	12,620	69,090

미청구공사	1,372,954	175,102	1,548,056

초과청구공사	50,612	150	50,762

(3) 당분기말 현재 원기가준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 계약 중 계약금액이 직전 회계연도의 매출액의 5% 이상인 계약 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	공사명	계약일	공사종료예정일	진행률	공사미수금	미청구공사	초과청구공사

SM사업	BPA 15년 정보시스템 통합유지보수 용역	15.07.01.	16.08.15.	100%	0	0	0

합 계	0	0	0

(4) 당분기말 현재 투입법에 의한 진행기준을 적용하는 용역계약과 관련한 공사손실충당부채, 회계추정변경에 따른 용역손익의 변동금액 및 미청구공사의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공사손실충당부채	총 계약수익의 변동	총 계약원가의 변동	공사손익 변동금액	미청구공사의 변동	초과청구공사의 변동

당분기 영향	향후 영향	합계

SI사업	-	-	11,261	(11,261)	-	(11,261)	-	-

SM사업	-	723,687	589,867	133,820	-	133,820	-	-

합 계	-	723,687	601,128	122,559	-	122,559	-	-

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원와 당분기 말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

25 . 판매비와관리비 (1) 당분기 및 전 분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	316,053	853,785	382,260	1,253,302

퇴직급여	36,693	103,209	71,955	153,492

복리후생비	67,597	181,785	66,927	191,779

수도광열비	38,447	112,033	35,425	107,861

세금과공과	88,500	183,854	82,852	190,010

감가상각비	85,278	266,287	98,884	295,104

무형자산상각비	1,555	20,110	12,951	38,738

경상개발비	94,894	253,984	75,905	242,421

지급수수료	189,987	560,422	318,782	791,774

대손상각비	-	30,908	3,089	-185,505

주식보상비용	6,399	26,561	11,856	32,871

기타	175,715	523,324	178,484	471,403

합 계	1,101,118	3,116,262	1,339,370	3,583,250

26 . 금융이익 (1) 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	14,132	42,976	29,935	69,954

배당금수익	5,055	9,215

합 계	14,132	48,031	29,935	79,169

27 . 금융원가 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	38,961	71,161	37,316	99,422

합 계	38,961	71,161	37,316	99,422

28. 기타영업외이익 당분기 및 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대손충당금환입	53,500	72,550	-	-

유형자산처분이익	5,636

외화환산이익	-	-	28,560

외환차익	5	6,338	6,441

매도가능증권처분이익	-	833,751

잡이익	125,090	125,257	816	22,090

합 계	178,590	203,448	7,154	890,842

29. 기타영업외비용

당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	319	7,519

연구비지원금	19,142	30,476	-	11,334

기타의 대손상각비	-	21,400

외화환산손실	75,321	100,459	2	2

외환차손	10	20	10,315	10,505

유형자산처분손실	19,195	-	77,782

잡손실	128	1,545	234,625	246,314

합 계	94,920	159,214	244,942	367,337

30 . 법인 세

(1) 당분기 및 전분기의 법인세의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액(법인세추납액 포함)	-	211,107

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(주1)	(248,289)	199,607

±이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액(주2)	-	-

±자본에 직접 가감된 이연법인세 변동액	143,769	(113,005)

법인세비용	(104,520)	297,709

(주1) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채)	1,007,760	1,393,318

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채)	759,470	1,596,671

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	248,289	(203,353)

(주2) 이월세액공제로 인한 기말 이연법인세자산	191,506

이월세액공제로 인한 기초 이연법인세자산	191,506

이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액	-	-

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	12,905	2,571,971

적용세율(당기 11.0%, 전기 21.14%)에 따른 법인세비용	1,420	543,833

조정사항:

비과세수익	(167)	-

비공제비용	22,293	16,649

세액공제 및 감면으로 인한 효과	(229,112)	(203,674)

법인세추납세액	-	211,107

기타차이	101,047	(270,206)

법인 세비용	(104,520)	297,709

유효세율(*)	-	11.58%

(*) 당분기의 법인세비용이 부(-)의 금 액으로 유효세율을 표시하지 아니하였습니다.

31 . 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

계정과목	매출원가	판매비와관리비	합 계

종업원급여	5,826,171	1,138,779	6,964,950

통신비	1,893,448	62,761	1,956,209

수도광열비	50,065	112,033	162,098

세금과공과	200,683	183,854	384,537

감가상각비	1,577,297	266,287	1,843,584

무형자산상각비	-	20,110	20,110

지급수수료	682,917	560,422	1,243,339

경상연구개발비	1,215,628	253,984	1,469,612

대손상각비	-	30,908	30,908

외주용역비	5,477,667	-	5,477,667

기타	2,442,148	487,124	2,929,272

합 계	19,366,024	3,116,262	22,482,286

(전 분기)

(단위: 천원)

계정과목	매출원가	판매비와관리비	합 계

종업원급여	4,899,737	1,598,573	6,498,310

통신비	1,328,199	58,333	1,386,532

수도광열비	62,252	107,861	170,113

세금과공과	184,630	190,010	374,640

감가상각비	1,476,306	295,104	1,771,410

무형자산상각비	-	38,738	38,738

지급수수료	622,333	791,774	1,414,107

경상연구개발비	929,038	242,421	1,171,459

대손상각비	-	-185,505	-185,505

외주용역비	8,144,872	-	8,144,872

기타	3,395,488	445,941	3,841,429

합 계	21,042,855	3,583,250	24,626,105

32. 주당이익(1) 기본주당이익1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주순이익	(340,900,945)	117,424,506	1,015,433,699	2,347,307,060

가중평균유통보통주식수	23,034,830	23,034,830	23,034,830	23,034,830

기본주당순이익(손실)	(15)	5	44	102

2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(당분기)

구 분	주식수	가중치	유통보통주식수

기초	23,034,830	274/274	23,034,830

(전분기)

구 분	주식수	가중치	유통보통주식수

기초	23,034,830	273/273	23,034,830

(2) 희석주당이익 당분기말 현재 임직원에게 보여한 주식매수선태권에 대하여 희석화효과가 없어 기본주당이 익과 동일합니다.

33. 보험가입자산 당분기말 현재 당사의 중요한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	보험종류	부보자산	부보액

동부화재	화재보험	유형자산	3,590,604

동부화재	가스배상	유형자산	595,000

합 계	4,185,604

34. 담보제공자산 및 지급보증 내역

(1) 담보제공자산당분기말 현재 연결실체가 금융기관 등에 담보로 제공한 연결실체의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공처	담보제공 내역	담보제공자산	장부금액	설정금액

기업은행	-	부동산	18,623,543	6,000,000

엔지니어링공제조합	이행지급보증	출자금	264,073	-

합 계	18,887,616	6,000,000

(2) 지급보증 내역

연결실체는 서울보증보험과 엔지니어링공제조합으로부터 하자이행보증 등을 제공받고 있습니다.

35 . 주식기준보상

연결실체는 임직원에 대하여 주식매수선택권을 부여하고 있으며, 부여일로부터 3년 동안임직원이 계속하여 근무용역을 제공하는 경우에 가득됩니다. 주식선택권의 계약만기는 5년이며, 부여방식으로는 부여방식으로 1) 행사가격으로 자기주식을 교부, 2)행사가격과 시가와의 차액을 자기주식 또는 현금으로 교부하는 방식 중 회사가 택일 할수 있습니다. 동 주식선택권의 공정가치는 블랙숄즈(Black-Scholes)모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수 및 부여한 주식선태권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	3차

부여일자	2014년 03월 28일

최초 부여주식수	203,000

행사 또는 가득요건 미충족으로 소멸된 주식수	(31,000)

유효한 주식수(주)	172,000

부여일 주식가격(단위: 원)	1,800

옵션가치(단위: 원)	758

행사기간	2017.03.28~2019.03.27

행사가격(단위: 원)	1,740

기대변동성	0.5896

기대행사기간	3년

무위험이자율	2.88%

(주) 당분기 이전에 행사되었거나 또는 퇴사 등으로 가득요건을 충족하지 못하여 주식선택권이 소멸되어 당분기말 현재 유효한 주식수입니다.

연결실체는 당분기와 전분기에 각각 26,561천원과 32,871천원의 보상비용을 인식하습니다.

36. 우발사항 및 주요 약정사항 (1) 계류중인 소송사건

당사의 계류중이었던 소송사건의 중요한 내역은 다음과 같으며, 현재는 강제조정되어 소송이 종료 되었습니다.

(단위: 천원)

계류법원	사건명	원고	피고	소송가액	결정금액	진행상황

서울중앙지방법원	용역대금 청구 건	주식회사 케이엘넷	한국지역정보개발원	577,908	120,000	강제조정

(2) 주요 약정사항

(단위: 천원)

융기관	한도금액	실행금액	비고

기업은행	1,000,000	-	중소기업자금대출

2,000,000	-	구매카드대출

37. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 임직원 이외의 특수관계는 존재하지 아니합니다. (2) 당분기 및 전분기 중 임직원의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	거래내역	당분기	전분기

임직원	자금대여	36,000	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	과목	당분기말	전기말

임직원	주주임원단기채권	36,000	-

(4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	329,500	279,000

퇴직급여	20,417	15,598

합 계	349,917	294,598

38. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 영업활동으로 창출된 현금 중 손익항목의 조정 내용은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	117,424	2,274,262

손익항목의 조정:

외화환산손실	100,459	-

매출채권처분손실	-	-

대손상각비	30,908	(185,504)

감가상각비	1,843,585	1,771,409

무형자산상각비	20,110	38,738

기타의대손상각비	-	21,400

유형자산처분손실	19,195	77,782

퇴직급여	693,002	694,460

이자비용	71,160	99,422

주식보상비용	26,561	32,871

법인세비용	(104,520)	297,709

외화환산이익	-	(28,560)

대손충당금환입	(72,550)

유형자산처분이익	(5,636)

이자수익	(42,828)	(69,954)

배당금수익	(5,055)	(9,215)

매도가능금융자산처분이익	-	(833,751)

합 계	2,691,815	4,181,069

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 창출된 현금 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	(956,233)	79,638

미청구공사의 감소(증가)	1,073,353	(881,977)

미수금의 감소(증가)	283	257

선급금의 감소(증가)	26,169	(1,226,950)

선급비용의 감소(증가)	(167,359)	636

부가세대급금의 감소(증가)	179	(4,858)

재고자산의 감소(증가)	(330,877)

매입채무의 증가(감소)	(1,849,178)	(737,303)

미지급금의 증가(감소)	(296,233)	1,247,715

미지급비용의 증가(감소)	(33,037)	(156,919)

선수금의 증가(감소)	30,866	34,096

초과청구공사의 증가(감소)	185,050	61,727

예수금의 증가(감소)	29,837	85,527

포인트이연수익의 감소	(10,606)	(5,251)

금융리스부채의 감소	(7,621)

퇴직금의 지급	(280,904)	(292,966)

퇴직연금의 감소(증가)	161,085	90,285

합 계	(2,086,728)	(2,044,841)

(3) 현금의 유입과 유출이 없는 거래중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산의 투자부동산 대체	-	1,366,020

투자부동산의 유형자산 대체	1,659,815	-

(4) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금 및 현금성자산입니다.

39. 금융상 품(1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 최적 자본구조 달성을 위해부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링 하여 필요할경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	6,783,004	7,537,004

자본 (B)	29,847,460	30,558,726

현금및현금성자산 및 금융기관예치금 (C)	4,559,573	5,987,736

차입금 (D)	-

부채비율 (A/B) (%)	22.7%	24.7%

순차입금비율 (D-C)/B (%)	-15.3%	-19.6%

(2) 금융위험관리 1) 금융위험요소연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

3) 유동성위험연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	3개월 미만	3개월 ~ 1년	1 ~ 5년	합 계

금융자산

현금및현금성자산	4,033,878	-	-	4,033,878

단기금융상품	200,000	-	200,000

단기대여금 (주1)	-	819,850	-	819,850

매출채권 (주1)	2,068,781	33,880	270,373	2,373,034

미수금	24	-	-	24

미수수익	7,193	41,732	48,925

장기금융상품	-	-	686,780	686,780

매도가능금증권	-	-	1,786,195	1,786,195

보증금	-	-	1,187,125	1,187,125

합 계	6,109,876	1,053,730	3,972,205	11,135,811

금융부채

매입채무	473,206	-	-	473,206

미지급금	1,137,369	-	-	1,137,369

미지급비용	50,836	-	-	50,836

임대보증금	-	-	645,000	645,000

합 계	1,661,411	-	645,000	2,306,411

(주) 상기 금융자산 및 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액 기준으로 작성되었습니다.

4) 이자율위험관리

연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 연결실체의 이자부부채의 규모를고려할 때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

5) 환위험관리연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.연결실체의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당분기 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채로 표시된 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

계정과목	통화	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화예금	CNY	1,837,047.27	301,221	2,367,511.34	422,553

USD	46,294.85	50,753	17,891.62	20,969

단기대여금	CNY	5,000,000.00	819,850	5,000,000.00	892,400

합 계	CNY	6,837,047.27	1,121,071	7,367,511.34	1,314,953

USD	46,294.85	50,753	17,891.62	20,969

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