케이엘넷 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호'연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 케이엘넷(이하 "당사")는 종합물류정보망사업을 수행함으로써 물류비절감을 통한 국가 및 기업의국제경쟁력 강화에 기여함을 목적으로 여수광양항만공사 및 다수의 물류관련 기업이공동출자하여 1994년 4월 1일에 설립되었으며 2002년 3월 12일 주식을 한국거래소코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 정부 또는 기업간의 각종 거래서식을 표준화된 전자문서로 전달하는 전자문서교환(Electronic Data Interchange: "EDI") 서비스를 제공하는 회사로서 주요 업무로는 수출입업무 EDI서비스, 해운·항만부문 EDI서비스 및 정부 등 관련업계에서 추진하는 각종 물류정보화사업 소프트웨어 개발·운용등의 서비스를 제공하고 있습니다.

당사는 수차에 걸친 유ㆍ무상증자를 통하여 당반기말 현재 자본금은 12,077,365천원이며, 본사는 서울특별시 강남구 역삼동에 위치하고 있습니다. 당사의 대주주는 정지원으로 15.0%의 지분을 소유하고 있으며, 당사의 대표자는 정지원입니다.

당반기말 현재 당사의 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

정지원	3,623,931	15.00%

정진우	1,653,037	6.84%

정순우	1,514,133	6.27%

증권금융(유통)	707,726	2.93%

고려해운(주)	240,000	0.99%

(주)한진	232,800	0.96%

자기주식	2,090,671	8.67%

기타	14,092,432	58.34%

합 계	24,154,730	100.00%

(2) 종속기업 현황

1) 당반기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	주요영업활동	결산월	지분율	법인설립 및 영업소재지

종속기업	산둥지인전자과기 유한회사	소프트웨어, 수출입무역	12월	100%	중국

양재아이티	통합물류정보시스템 개발	12월	40%	대한민국

2) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당반기말	전기말

지분율	순자산가액	장부가액	지분율	순자산가액	장부가액

종속기업	산둥지인전자과기 유한회사	100%	715,432	699,160	100%	683,187	699,160

양재아이티(주)(주1)	40%	339,055	443,357	40%	146,417	443,357

합 계	-	1,054,487	1,142,517	-	829,604	1,142,517

(주1) 양재아이티(주)의 순자산가액은 지분율 40%에 대한 금액만 반영하였습니다.

3) 당반기 및 전기의 종속기업의 요약재무 정 보는 아래와 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

회사명	자산총계	부채총계	매출	반기순이익	반기총포괄손익

산둥지인전자과기 유한회사	715,432	-	-	-	25,151

양재아이티(주)	1,434,481	586,843	2,122,238	481,596	481,596

합 계	2,149,913	586,843	2,122,238	481,596	506,747

(전기)

(단위: 천원)

회사명	자산총계	부채총계	매출	당기순이익	당기총포괄손익

산둥지인전자과기 유한회사	683,187	-	-	2,085	5,967

양재아이티(주)	914,403	548,362	3,321,924	50,754	50,754

합 계	1,597,590	548,362	3,321,924	52,839	56,721

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 연결재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.

·리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

·리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

·그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

-기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정)이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다.

·(상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함

·(위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지

·(리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인

상기에 열거된 제·개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - ‘개념체계’에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 '직접 관련된 원가 접근법'을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

(가) 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(나) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

(다) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

(라) 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ - 공정가치 측정

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 부문정보연결회사는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 재화와 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(1) 연결회사의 주요 보고부문은 다음과 같습니다.

부문	주요 사업

부가통신부문	전자문서중계서비스(EDI)

SI사업부문	정보시스템 설계 및 구축

SM사업부문	정보시스템 운영 및 유지보수

기타부문	본사 사옥 임대 서비스

(2) 당 반기 및 전반기 연결실체의 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다(당반기)

(단위: 천원)

구 분	부가통신	SI사업	SM사업	기타	합계

부문전체수익	12,415,439	1,867,619	4,356,837	229,642	18,869,537

부문손 익 (주1)	3,911,835	(982,226)	160,970	229,642	3,320,221

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	부가통신	SI사업	SM사업	기타	합계

부문전체수익	10,796,263	1,198,765	4,686,986	222,540	16,904,554

부문손 익 (주1)	2,058,622	(761,655)	435,349	344,892	2,077,208

(주1) 부문손익은 당사의 자원배분과 부분의 성과평가를 위한 의사결정을 위하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 부문정보이며 , 금융이익(원가), 기타영업외손익을 배분하기 전의 각 보고부문의 손익을 나타냅니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산총액과 부채총액 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자산총액	부채총액	자산총액	부채총액

부가통신	3,598,978	3,133,406	5,395,265	2,099,603

SI사업	3,681,846	5,718,648	563,317	706,021

SM사업	524,874	323,932	120,888	455,391

기타	46,649,223	3,599,206	40,237,619	3,479,238

총 계	54,454,921	12,775,192	46,317,089	6,740,253

(4) 당반기와 전반기 중 연결회사의 자산과 매출은 전액 국내로 귀속됩니다. (5) 당반기 및 전반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처	당반기	전반기

부산항만공사	2,052,194	2,088,314

4. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산당반기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당반기말	전기말	사용제한 내용

단기금융상품	기업은행	170,000	170,000	질권설정

합 계	170,000	170,000

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	1,987,951	-	1,633,100	-

차감: 대손충당금	(417,087)	-	(423,356)	-

매출채권(순액)	1,570,864	-	1,209,744	-

미수금	146	-	6,634	-

차감: 대손충당금	-	-	-	-

미수금(순액)	146	-	6,634	-

미수수익	30,909	-	22,061	-

차감: 대손충당금	-	-	-	-

미수수익(순액)	30,909	-	22,061	-

합 계	1,601,919	-	1,238,439	-

(2) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권 및 미수금의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위: 천원)

구 분	3개월 이내 연체 및 정상	3개월 초과 연체	6개월 초과 연체	12개월 초과연체	합계

총장부가액	1,379,844	62,633	14,405	531,069	1,987,951

기대손실율	0.9%	11.3%	59.6%	73.1%	21.0%

손실충당금	(12,994)	(7,078)	(8,582)	(388,433)	(417,087)

순장부금액	1,366,850	55,555	5,823	142,636	1,570,864

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	3개월 이내 연체 및 정상	3개월 초과 연체	6개월 초과 연체	12개월 초과연체	합계

총장부가액	1,020,099	50,474	43,601	518,926	1,633,100

기대손실율	1.3%	43.2%	25.6%	72.7%	25.9%

손실충당금	(12,932)	(21,821)	(11,171)	(377,432)	(423,356)

순장부금액	1,007,167	28,653	32,430	141,494	1,209,744

(3) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	423,356	384,191

설정	-	93,249

환입	(6,269)	-

반기말금액	417,087	477,440

6. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	50,000	(50,000)	-	50,000	(50,000)	-

7. 공정가치측정 금융자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익_공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	장부가액

엔지니어링 공제조합 출자금	264,073	692,697	692,697	692,697

한국정보산업협동조합 출자금	1,500	12,522	12,522	12,522

한국해양조사협회 출연금	5,000	5,000	5,000	5,000

정보통신공제조합 출자금	15,330	24,473	24,473	24,473

로지스체인 전환사채	300,000	300,000	300,000	-

합 계	585,903	1,034,692	1,034,692	734,692

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄_공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수	당반기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	기타포괄손익누계액(주1)	장부가액

케이씨넷(주)	750,000	1,500,000	732,750	732,750	(767,250)	732,750

콜마파마(주)	8	293	61	61	(232)	61

STX중공업	3	75	12	12	(63)	12

(주)비에스	36,000	36,000	-	-	(36,000)	-

소 계	1,536,368	732,823	732,823	(803,545)	732,823

(주1) 법인세효과 차감 전 금액입니다.

8. 기타금융자산 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	818,250	-	818,250	-

차감:대손충당금	(818,250)	-	(818,250)	-

대여금(순액)	-	-	-	-

주임종채권	21,354	65,500	24,479	101,000

보증금	-	2,183,690	-	2,193,631

차감:현재가치할인차금	-	(223,493)	-	(239,346)

보증금(순액)	-	1,960,197	-	1,954,285

합 계	21,354	2,025,697	24,479	2,055,285

9. 기타 자산당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급공사원가	3,838,071	-	396,046	-

선급금	33,542	-	32,007	-

선급비용	20,081	-	8,007	-

합 계	3,891,694	-	436,060	-

10. 관계기업투자

(1) 당반기말 현재 관계기업 투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	결산월	지분율	법인설립 및 영업소재지

(주)씨앤티알	컨테이너 샷시 공유서비스	12월	29%	대한민국

(주)다이몬소프트	AI기반 공유형 첨단운송 플랫폼 서비스	12월	29%	대한민국

(주)비즈니스링커시스템	클라우드 사업	12월	29%	대한민국

판로지스(주)	데이타베이스 및 온라인정보 제공업	12월	29%	대한민국

로지스원(주)	OMR 및 OCR 자료처리	12월	29%	대한민국

(2) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당반기말	전기말

지분율	순자산가액	장부가액	지분율	순자산가액	장부가액

(주)씨앤티알(주1)	29%	25,405	25,405	29%	16,558	16,558

(주)다이몬소프트(주1)	29%	53,500	53,500	29%	7,110	7,110

(주)비즈니스링커시스템(주1)	29%	45,575	45,575	29%	24,406	24,406

판로지스(주)(주1)	29%	49,563	49,563	29%	(19,552)	-

로지스원(주)(주1)	29%	87,167	87,167	29%	47,306	47,306

로지스체인(주)(주1,2)	29%	-	-	29%	14,406	14,406

합 계	261,210	261,210	90,234	109,786

(주1) (주)씨앤티알, (주)다이몬소프트, (주)비즈니스링커시스템, 판로지스(주), 로지스원(주), 로지스체인(주)의 순자산가액은 지분율 29%에 대한 금액만 반영하였습니다.(주2)로지스체인(주)에 대한 지분을 당기 중 처분하였습니다.

(3) 당반기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	손상	지분법손익	당반기말

(주)씨앤티알	16,558	-	-	-	8,847	25,405

(주)다이몬소프트	7,110	-	-	-	46,390	53,500

(주)비즈니스링커시스템	24,406	-	-	-	21,169	45,575

판로지스(주)	-	-	-	-	49,563	49,563

로지스원(주)	47,306	-	-	-	39,861	87,167

로지스체인(주)	14,406	-	(14,410)	-	4	-

합 계	109,786	-	(14,410)	-	165,834	261,210

(전기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	손상	지분법손익	전기말

(주)씨앤티알	-	-	-	-	16,558	16,558

(주)다이몬소프트	4,437	-	-	-	2,673	7,110

(주)비즈니스링커시스템	4,379	-	-	-	20,027	24,406

판로지스(주)	-	14,500	-	-	(14,500)	-

로지스원(주)	-	14,500	-	-	32,806	47,306

로지스체인(주)	-	14,500	-	-	(94)	14,406

합 계	8,816	43,500	-	-	57,470	109,786

(4) 당반기말 및 전기말의 관계기업투자의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

회사명	자산총계	부채총계	매출	반기순손익	반기총포괄손익

(주)씨앤티알	158,024	70,420	115,774	31,095	31,095

(주)다이몬소프트	222,319	37,835	200,482	159,967	159,967

(주)비즈니스링커시스템	165,309	8,153	117,856	75,730	75,730

판로지스(주)	177,793	6,886	200,000	238,327	238,327

로지스원(주)	557,505	256,930	134,995	146,501	146,501

합 계	1,280,950	380,224	769,107	651,620	651,620

(전기)

(단위: 천원)

회사명	자산총계	부채총계	매출	당기순손익	당기총포괄손익

(주)씨앤티알	95,771	38,674	269,677	62,724	62,724

(주)다이몬소프트	29,992	5,475	206,867	8,786	8,786

(주)비즈니스링커시스템	88,388	4,229	568,764	68,409	68,409

판로지스(주)	47,825	115,245	-	(117,420)	(117,420)

로지스원(주)	175,844	12,719	192,165	113,124	113,124

로지스체인(주)	49,677	-	-	(323)	(323)

합 계	487,497	176,342	1,237,473	135,300	135,300

(5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당반기말	전기말

미반영손실	미반영손실 누계액	미반영손실	미반영손실 누계액

판로지스(주)	-	-	(19,552)	(19,552)

합 계	-	-	(19,552)	(19,552)

11 . 유형자산

(1) 당반기말 및 전기 말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	전산시스템	집기비품	건설중인자산	합 계

취득금액	9,219,508	4,340,606	355,968	7,463,769	7,813,589	758,728	29,952,168

감가상각누계액	-	(1,047,960)	(120,664)	(6,160,458)	(7,467,917)	-	(14,796,999)

정부보조금	-	-	-	-	(155,647)	-	(155,647)

장부가액	9,219,508	3,292,646	235,304	1,303,311	190,025	758,728	14,999,522

(전기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	전산시스템	집기비품	건설중인자산	합 계

취득금액	9,219,508	4,340,606	355,968	7,307,914	7,811,498	279,330	29,314,824

감가상각누계액	-	(991,070)	(85,554)	(5,923,998)	(7,378,669)	-	(14,379,291)

정부보조금	-	-	-	-	(198,268)	-	(198,268)

장부가액	9,219,508	3,349,536	270,414	1,383,916	234,561	279,330	14,737,265

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	합 계

토지	9,219,508	-	-	9,219,508

건물	3,349,536	-	-	(56,890)	-	3,292,646

차량운반구	270,414	-	-	(35,110)	-	235,304

전산시스템	1,383,916	108,000	-	(236,460)	47,855	1,303,311

집기비품	234,561	2,091	-	(46,627)	-	190,025

건설중인자산	279,330	527,253	-	-	(47,855)	758,728

합 계	14,737,265	637,344	-	(375,087)	-	14,999,522

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체(*)	합 계

토지	8,370,600	-	-	-	972,571	9,343,171

건물	3,224,119	-	-	(58,911)	381,682	3,546,889

차량운반구	159,600	292,510	(106,148)	(25,526)	-	320,436

전산시스템	1,805,216	4,500	-	(508,887)	-	1,300,829

집기비품	229,452	38,923	-	(42,299)	-	226,076

건설중인자산	-	279,028	-	-	-	279,028

합 계	13,788,987	614,960	(106,148)	(635,624)	1,354,253	15,016,428

(*) 투자부동산의 토지와 건물이 각각 대체 되었습니다.

12 . 리 스 연결회사는 사무실, 자동차 및 기타장비에 대해 리스 하였으며, 평균리스기간은 6년입니다.

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	차량	건물	장비	합 계

취득금액	134,060	347,576	1,960,057	2,441,693

감가상각누계액	(79,889)	(236,301)	(744,326)	(1,060,516)

장부가액	54,171	111,275	1,215,731	1,381,177

(전기)

(단위: 천원)

구 분	차량	건물	장비	합 계

취득금액	114,239	347,576	1,960,057	2,421,872

감가상각누계액	(61,749)	(178,356)	(595,461)	(835,566)

장부가액	52,490	169,220	1,364,596	1,586,306

(2) 당반기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

단위: 천원)

사용권자산	기초	취득	처분	조정(주1)	감가상각비	합 계

당반기	1,586,306	19,948	-	(128)	(224,949)	1,381,177

전기	1,893,546	184,789	(55,781)	-	(436,248)	1,586,306

(주1) 자동차 리스의 만기전 계약해지로 인한 감소입니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	224,949	197,488

리스부채 이자비용	27,360	29,354

단기리스 관련 비용	6,504	8,745

소액자산리스 관련 비용	103,045	91,585

당반기 및 전반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 358백만원 및 341백만원입니다.

13 . 투자부동산

(1) 당반기말 및 전기 말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득금액	5,398,690	2,322,668	7,721,358

감가상각누계액	-	(638,710)	(638,710)

장부가액	5,398,690	1,683,958	7,082,648

(전기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득금액	5,398,690	2,322,668	7,721,358

감가상각누계액	-	(609,349)	(609,349)

장부가액	5,398,690	1,713,319	7,112,009

(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	대체	합 계

토지	5,398,690	-	-	-	5,398,690

건물	1,713,319	-	(29,361)	-	1,683,958

합 계	7,112,009	-	(29,361)	-	7,082,648

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	대체	합 계

토지	6,247,598	-	-	(972,571)	5,275,027

건물	2,011,240	-	(27,341)	(381,682)	1,602,217

합 계	8,258,838	-	(27,341)	(1,354,253)	6,877,244

(3) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

공정가치	장부가액	공정가치	장부가액

토지	7,172,116	5,398,690	6,746,025	5,398,690

건물	1,683,958	1,713,319

합 계	7,172,116	7,082,648	6,746,025	7,112,009

(4) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	229,642	222,540

임대원가	150,977	145,600

14 . 무형자산

(1) 당반기말 및 전기 말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	기타무형자산	영업권	고객관계	합 계

취득금액	120,438	1,268,674	240,673	1,422,857	458,615	3,511,257

감가상각누계액	(79,617)	-	(25,070)	-	(160,515)	(265,202)

손상	-	(281,709)	-	(1,401,684)	-	(1,683,393)

장부가액	40,821	986,965	215,603	21,173	298,100	1,562,662

(전기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	기타무형자산	영업권	고객관계	합 계

취득금액	120,438	1,268,674	240,673	1,422,857	458,615	3,511,257

감가상각누계액	(75,166)	-	(7,333)	-	(137,584)	(220,083)

손상	-	(281,709)	-	(1,401,684)	-	(1,683,393)

장부가액	45,272	986,965	233,340	21,173	321,031	1,607,781

(2)당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	상각	처분	합 계

산업재산권	45,272	-	(4,451)	-	40,821

회원권	986,965	-	-	-	986,965

기타무형자산	233,340	-	(17,737)	-	215,603

영업권	21,173	-	-	-	21,173

고객관계(주1)	321,031	-	(22,931)	-	298,100

합 계	1,607,781	-	(45,119)	0	1,562,662

(주1) 고객관계에 대한 상각액은 법인세효과 차감전 금액입니다.

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	상각	처분	합 계

산업재산권	49,088	-	(4,575)	-	44,513

회원권	1,860,852	444,400	-	(370,000)	1,935,252

영업권(주1)	21,173	-	-	-	21,173

고객관계(주2)	366,892	-	(22,931)	-	343,961

합 계	2,298,005	444,400	(27,506)	(370,000)	2,344,899

(주1) 양재아이티(주) 영업권에 대한 평가(손상) 반영한 금액입니다.(주2) 고객관계에 대한 상각액은 법인세효과 차감전 금액입니다.

당반기에 발생한 연구비와 개발비 중 388백만원(전반기: 464백만원)은 판매비와관리비로, 매 출 원 가로 390백만원(전반기: 579백만원)이 발생하였으며, 이를 경상연구개발비로 처리하고 있습니다.

15. 매입채무 및 기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	341,102	-	442,561	-

미지급금	2,672,538	564,481	1,284,167	562,927

미지급비용	551,213	-	786,128	-

합 계	3,564,853	564,481	2,512,856	562,927

16. 리스부채당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	378,284	1,096,508	445,841	1,231,520

17 . 기타금융부채 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	-	605,000	-	605,000

18. 기타부채

당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	5,577,737	-	576,045	-

예수금	265,212	-	279,960	-

합 계	5,842,949	-	856,005	-

19. 충당부채

당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

포인트충당부채	87,272	97,577

20. 퇴직급여제도 (1)확정급여형 퇴직급여제도

1) 당반기 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,107,039	8,421,708

사외적립자산의 공정가치	(8,112,157)	(8,282,554)

기타	(1,896)	(1,896)

순확정급여부채(자산)	(7,014)	137,258

(2) 당반기와 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	502,069	499,724

순이자비용	2,043	216

합 계	504,112	499,940

(3) 당반기 및 전기의 확정급여 채 무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초 확정급여채무 현재가치	8,421,708	7,570,912

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	502,069	1,023,418

이자비용(이자수익)	119,952	212,452

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

경험 조정	(300,504)	(51,506)

인구통계적 가정의 변동	-	-

재무적 가정의 변동	(231,909)	(25,113)

지급액	(404,277)	(308,454)

당기말	8,107,039	8,421,708

(4) 당반기 및 전기 의 사 외 적 립자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전기

기초 사외적립자산의 공정가치	8,282,554	7,305,976

사외적립자산의 이자수익	117,909	212,019

보험수리적 손익	(119,697)	(134,304)

납입금액	300,000	1,100,000

퇴직금 지급액	(468,609)	(201,138)

당기말	8,112,157	8,282,554

(5) 당 반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	8,112,157	8,282,554

(6) 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인률	3.25%	2.94%

사외적립자산의 기대수익률	3.25%	2.94%

기대임금상승률	5.00%	5.00%

(7 ) 당반기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1.0% 감소	1.0% 증가

할인율의 1% basis point (bp) 변동	8,879,266	7,439,591

기대임금상승률의 1% 변동	7,412,407	8,898,679

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (2)확정기여형 퇴직급여제도종속기업에서 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

21. 자본금 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	24,154,730주	24,154,730주

보통주 자본금	12,077,365천원	12,077,365천원

22. 기타불입자본

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	3,219,776	3,219,776

감자차익	2,856,444	2,856,444

기타자본잉여금	2,005,541	1,993,030

자기주식	(4,932,811)	(4,958,598)

합 계	3,148,950	3,110,652

(2) 당반기 및 전반기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	3,110,652	3,277,584

자기주식 취득	(189,832)

자기주식 처분(주1)	38,298	21,525

기말	3,148,950	3,109,277

(주1) 임직원에 대한 창립기념일 직원 포상으로 처분되었습니다.

23. 기타자본구성요소 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄_공정가치 금융상품평가손익	(634,685)	(634,685)

해외사업환산손익	389	(24,761)

합 계	(634,296)	(659,446)

24. 이익잉여금과 배당금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	736,036	603,722

미처분이익잉여금(주2)	25,843,091	24,224,919

합 계	26,579,127	24,828,641

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	24,828,641	22,303,977

대체와 기타변동에 따른 증감	-	(613,501)

보험수리적 손익	321,918	149,654

지배기업주주지분 귀속 반기순이익	2,751,710	1,745,513

배당	(1,323,142)	(1,328,637)

반기말금액	26,579,127	22,257,006

25. 매출액

당반기 및 전반기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

용역매출	9,599,112	18,639,895	9,397,849	16,682,014

임대수익	113,746	229,642	109,491	222,540

합 계	9,712,858	18,869,537	9,507,340	16,904,554

26 . 판매비와관리비 당반기 및 전 반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	597,780	1,259,675	650,185	1,508,152

퇴직급여	111,305	188,328	95,674	170,804

복리후생비	128,540	229,602	114,014	224,095

수도광열비	30,988	73,466	25,723	65,647

세금과공과	37,822	150,949	44,922	192,873

감가상각비	90,172	179,734	86,876	159,975

무형자산상각비	24,899	45,119	8,686	22,461

경상개발비	122,976	388,665	218,251	464,197

지급수수료	432,214	698,993	92,801	556,600

대손상각비	(27,844)	(6,269)	104,629	93,249

보험료	41,780	63,857	42,904	61,741

기타	205,005	337,932	115,128	262,753

합 계	1,795,637	3,610,051	1,599,795	3,782,548

27 . 금융수익 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	44,790	85,192	36,058	82,403

외화환산이익	5,502	29,630	-	26,165

외환차익	63	11,474	766	71,400

합 계	50,355	126,296	36,824	179,968

28. 금융원가 당반기 및 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	-	-	-	44

외화환산손실	2,038	2,038	13,361	13,361

외환차손	475	1,060	34	156

합 계	2,513	3,098	13,395	13,561

29. 기타영업외수익 당반기 및 전반기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	8,004	15,853	1,300	2,589

유형자산처분이익	-	-	26,616	31,161

관계기업처분이익	90	90	-	-

잡이익	8,505	23,602	3,956	4,599

합 계	16,599	39,545	31,872	38,349

30. 기타영업외비용

당반기 및 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	(46,471)	27,360	(38,807)	30,165

기부금	1,000	2,200	-	1,000

연구비지원금	-	-	26,403	40,003

유형자산처분손실	-	-	-	7,309

무형자산손상차손	-	-	7,000	7,000

잡손실	-	-	-	-

합 계	(45,471)	29,560	(5,404)	85,477

31 . 법인 세

(1) 당반기 및 전반기의 법인세의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액(법인세추납액 포함)	643,905	547,480

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	934

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(주1)	35,150	(90,044)

±이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액(주2)	-

±자본에 직접 가감된 법인세비용	(101,420)	(40,684)

법인세비용	578,569	416,752

(주1) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채)	447,759	605,161

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채)	482,909	515,118

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(35,150)	90,044

(2) 당반기 및 전반기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	3,619,237	2,231,473

적용세율(당반기 21.4%, 전반기 21.1%)에 따른 법인세비용	774,232	470,841

조정사항:

비과세수익	92,835	-

비공제비용	12,255	35,500

세액공제 및 감면으로 인한 효과	(100,000)	(39,634)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	934	-

기타차이	(201,687)	(49,955)

법인 세비용	578,569	416,752

유효세율	15.99%	18.68%

32 . 비 용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

계정과목	매출원가	판매비와관리비	합 계

종업원급여	4,542,963	2,066,270	6,609,233

통신비	1,648,861	50,680	1,699,541

수도광열비	65,128	73,466	138,594

세금과공과	131,605	150,949	282,554

감가상각비	449,664	179,734	629,398

무형자산상각비	-	45,119	45,119

지급수수료	860,994	698,993	1,559,987

대손상각비	-	(6,269)	-6,269

외주용역비	3,943,357	-	3,943,357

기타	296,693	351,109	647,802

합 계	11,939,265	3,610,051	15,549,316

(전반 기)

(단위: 천원)

계정과목	매출원가	판매비와관리비	합 계

종업원급여	3,277,683	1,678,957	4,956,640

통신비	1,225,751	56,449	1,282,201

수도광열비	35,622	65,647	101,269

세금과공과	133,464	192,873	326,337

감가상각비	700,478	159,975	860,452

무형자산상각비	-	27,506	27,506

지급수수료	643,421	556,600	1,200,021

대손상각비	-	93,249	93,249

외주용역비	3,800,412	-	3,800,412

기타	1,227,967	951,292	2,179,259

합 계	11,044,798	3,782,548	14,827,346

33. 주당이익 (1) 기본주당이익 1) 당반기 및 전반기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주순이익	952,084,855	2,751,710,127	1,776,050,031	1,745,513,448

가중평균유통보통주식수	22,064,059	22,058,241	22,065,330	22,104,637

기본주당순이익	43	125	80	79

2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(당반기)

구 분	주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	22,052,359	90/90	10,965,261

2021-04-01	22,064,059	91/91	11,092,980

합계	181/181	22,058,241

(전반기)

구 분	주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	22,143,944	91/182	11,071,972

2020-04-01	22,155,944	1/182	121,736

2020-04-02	22,156,544	4/182	486,957

2020-04-06	22,109,359	2/182	242,960

2020-04-08	22,059,359	78/182	9,454,011

2020-06-25	22,052,359	6/182	727,001

합계	182/182	22,104,637

(2) 희석주당이익당반기말 현재 희석가능 주식을 보유하고 있지 아니합니다.

34. 보험가입자산당반기말 현재 연결회사의 중요한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	보험종류	부보자산	부보액

한화손해보험(주)	화재보험	유형자산	4,483,604

한화손해보험(주)	가스배상	유형자산	1,000,000

합 계	5,483,604

35. 담보제공자산 및 지급보증 내역(1) 담보제공자산

당반기말 현재 연결회사가 금융기관 등에 담보로 제공한 연결회사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공처	담보제공 내역	담보제공자산	장부금액	설정금액

기업은행	-	부동산	19,594,801	6,000,000

롯데쇼핑주식회사	보증금 보증	부동산	240,000

기업은행	질권	단기금융상품	170,000	170,000

엔지니어링공제조합	이행지급보증	출자금	692,697	692,697

합 계	20,457,498	7,102,697

(2) 지급보증 내역 당반기말 현재 연결회사의 중요한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증처	지급보증 내역	보증금액	제공처

서울보증보험	이행지급보증 등	1,570,593	-

엔지니어링공제조합	이행지급보증 등	13,276,057	부산항만공사, 인천항만공사 등

합 계	14,846,650

36. 우발사항 및 주요 약정사항(1) 계류중인 소송사건

당반기말 현재 당사(원고)는 전직원 3인과 주식회사 한국무역정보통신(KTNET)을 상대로 영업비밀 침해, 저작권 침해 등을 사유로 민사상 손해배상청구 소송을 진행중에 있습니다.

(2) 주요 약정사항

(단위: 천원)

금융기관	한도금액	실행금액	비고

기업은행	1,000,000	-	중소기업자금대출

37. 특수관계자거래 (1) 당반기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업투자	(주)씨앤티알

(주)다이몬소프트

(주)비즈니스링커시스템

판로지스(주)

로지스원(주)

당기 중 로지스체인(주)에 대한 지분을 처분하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	거래내역	당반기	전반기

(주)씨앤티알	지분취득	-	-

임대수익	2,400	2,400

개발 용역비	-	100,000

(주)다이몬소프트	지분취득	-	-

임대수익	2,400	2,400

이용료 및 수수료	240

개발 용역비	50,010	100,000

(주)비즈니스링커시스템	지분취득	-	-

임대수익	2,400	2,400

이용료	-	-

개발 용역비	60,000	61,652

판로지스(주)	지분취득	-	14,500

임대수익	2,400	800

개발 용역비	150,000	-

로지스원(주)	지분취득	-	14,500

임대수익	2,400	-

이용료 및 수수료	4,195	-

개발 용역비	209,400	-

로지스체인(주)	지분취득	-	14,500

임대수익	-	-

이용료 및 수수료	-	-

개발 용역비	-	-

임직원	자금대여	-	116,500

자금회수	38,625	49,125

(3) 당반기말 및 전 기말 현 재 특 수관 계자 에 대한 채 권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

특수관계자	구분	기초	증가	감소	당기말

(주)씨앤티알	매출채권	440	2,640	3,080	-

미지급금	-	4,500	4,500	-

(주)다이몬소프트	매출채권	440	2,640	2,640	440

미지급금	-	55,275	55,011	264

(주)비즈니스링커시스템	매출채권	440	2,640	2,640	440

미지급금	-	69,506	69,339	167

판로지스㈜	매출채권	400	2,640	2,600	440

미지급금	-	165,000	165,000	-

로지스원㈜	매출채권	440	2,640	2,640	440

외상매입금	-	230,340	230,340	-

미지급금	553	4,614	4,214	953

임직원	주임종장·단기채권	125,479	-	38,625	86,854

(전기)

(단위: 천원)

특수관계자	구분	기초	증가	감소	당기말

(주)씨앤티알	매출채권	440	5,280	5,280	440

미지급금	-	220,000	220,000	-

(주)다이몬소프트	매출채권	440	5,280	5,280	440

미지급금	-	110,000	110,000	-

(주)비즈니스링커시스템	매출채권	440	5,280	5,280	440

외상매입금	-	415,800	415,800	-

미지급금	-	110,839	110,839	-

판로지스㈜	매출채권	-	3,520	3,120	400

미지급금	-	55,000	55,000	-

로지스원㈜	매출채권	-	2,640	2,200	440

미지급금	-	201,371	200,818	553

임직원	주임종장·단기채권	66,230	81,000	21,751	125,479

(4) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받거나 제공하고 있는 담보 및 보증내역은 없습니다.

(5) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	330,092	378,360

퇴직급여	9,373	13,212

합 계	339,465	391,572

38. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기의 영업활동으로 창출된 현금 중 손익항목의 조정 내용은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익	3,040,668	1,814,720

손익항목의 조정:

외화환산손실	2,039	13,361

대손상각비	(6,269)	93,249

감가상각비	629,398	860,452

유형자산처분손실	-	7,309

무형자산상각비	45,119	27,506

지분법손실	-	16,241

장기종업급여	1,554	59,312

퇴직급여	607,357	499,724

이자비용	27,360	30,209

무형자산처분손실	-	7,000

법인세비용	578,569	416,753

외화환산이익	(29,630)	(26,165)

유형자산처분이익	-	(31,161)

지분법이익	(165,924)	(51,228)

이자수익	(101,045)	(84,992)

합 계	4,629,196	3,652,292

(2) 당반기와 전반기의 영업활동으로 창출된 현금 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	(354,851)	1,224,390

미수금의 감소(증가)	6,489	413,386

선급금의 감소(증가)	(1,535)	(21,243)

선급비용의 감소(증가)	(12,075)	17,703

부가세대급금의 감소(증가)	-	69

선급공사원가의 감소(증가)	(3,442,025)	(1,312,310)

선급법인세의 감소(증가)	31	3,538

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	(7,013)	3,610

매입채무의 증가(감소)	(101,459)	(785,150)

미지급금의 증가(감소)	1,204,437	(516,918)

미지급비용의 증가(감소)	(338,162)	(326,798)

선수금의 증가(감소)	5,001,691	1,632,877

예수금의 증가(감소)	(14,747)	(176,727)

포인트충당부채의 증가(감소)	(10,305)	(26,237)

퇴직금의 지급	(404,277)	(183,759)

퇴직연금의 감소(증가)	175,623	(66,881)

합 계	1,701,822	(120,450)

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말	현금흐름	비현금 변동	당반기말

기타	상각

임대보증금	605,000	-	-	-	605,000

유동리스부채	445,841	(71,285)	3,728	-	378,284

비유동리스부채	1,231,520	(178,465)	16,093	27,360	1,096,508

재무활동으로부터의 총부채	2,282,361	(249,750)	19,821	27,360	2,079,792

(4) 현금의 유입과 유출이 없는 거래중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

건설중인자산의 본계정 대체	47,855	149,000

투자부동산의 유형자산 대체	-	1,088,106

사용권자산의 변동	-	129,008

리스부채의 변동	-	129,008

장기금융상품의 단기금융상품으로 유동성대체	-	563,160

회원권의 보증금 대체	-	1,480,000

유형자산의 미지급	183,000	-

기타무형자산(보증금의 사용권)의 인식	-	240,673

(5) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금 및 현금성자산입니다.

39. 금융상 품 (1) 자본위험관리연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 최적 자본구조 달성을 위해부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링 하여 필요할경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채 (A)	12,775,192	6,740,253

자본 (B)	41,679,730	39,576,836

현금및현금성자산 및 금융기관예치금 (C)	19,404,728	15,459,202

차입금 (D)	-	-

부채비율 (A/B) (%)	30.65%	17.03%

순차입금비율 (D-C)/B (%)	-	-

(주1) 순차입금이 부(-)의 금액으로 순차입금비율을 산출하지 아니하였습니다.

(2) 금융위험관리 1) 금융위험요소연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

3) 유동성위험연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	3개월 미만	3개월 ~ 1년	1 ~ 5년	합 계

금융자산

현금및현금성자산	5,752,007	-	-	5,752,007

단기금융상품	-	12,817,828	-	12,817,828

단기대여금 (주1)	-	818,250	-	818,250

주임종 장·단기채권	-	21,354	65,500	86,854

매출채권 (주1)	1,987,951	-	-	1,987,951

미수금	146	-	-	146

미수수익	10,752	18,317	1,840	30,909

장기금융상품	-	-	834,893	834,893

당기손익_공정가치측정 금융자산	-	-	1,034,692	1,034,692

기타포괄_공정가치측정 금융자산	-	-	732,823	732,823

보증금	-	-	2,183,691	2,183,691

합 계	7,750,856	13,675,749	4,853,439	26,280,044

금융부채

매입채무	341,102	-	-	341,102

미지급금	2,672,538	-	564,481	3,237,019

미지급비용	551,213	-	-	551,213

임대보증금	-	-	605,000	605,000

리스부채	-	378,284	1,096,508	1,474,792

합 계	3,564,853	378,284	2,265,989	6,209,126

(주1) 상기 금융자산 및 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액 기준으로 작성되었습니다.

4) 이자율위험관리

연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 연결실체의 이자부부채의 규모를고려할 때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

5) 환위험관리연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.연결실체의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당반기 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채로 표시된 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

계정과목	통화	원화금액	원화환산금액	원화금액	원화환산금액