케이엘넷 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 케이엘넷(이하"당사")는 종합물류정보망사업을 수행함으로써 물류비절감을통한 국가 및 기업의 국제경쟁력 강화에 기여함을 목적으로 여수광양항만공사 및 다수의 물류관련 기업이 공동출자하여 1994년 4월 1일에 설립되었으며, 2002년 3월 12일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 정부 또는 기업간의 각종 거래서식을 표준화된 전자문서로 전달하는 전자문서교환(Electronic Data Interchange: "EDI") 서비스를 제공하는 회사로서 주요 업무로는 수출입업무 EDI서비스, 해운·항만부문 EDI서비스 및 정부 등 관련 업계에서 추진하는 각종 물류정보화사업 소프트웨어 개발·운용등의 서비스를 제공하고 있습니다.

당사는 수차에 걸친 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 자본금은 12,077백만원이며, 본사는 서울특별시 강남구 역삼동에 위치하고 있습니다. 당사의 최대주주는 정지원으로 15.79%의 지분을 소유하고 있으며, 당사의 대표자는 정지원, 전기정입니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

정지원	3,623,931	15.79%

정진우	1,653,037	7.20%

정순우	1,514,133	6.60%

자기주식	2,710,237	11.81%

기타	13,445,656	58.60%

합 계	22,946,994	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 재무제표 작성기준당사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께이해해야 합니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 별도재무제표는 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 원가법,기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법 또는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.1) 당사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.·전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용· 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화· 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시· 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.· 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용· 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’ : 제거 손익, 실무적용지침· 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의· 기업회계기준서 제1110호 ‘연결재무제표’ : 사실상의 대리인 결정· 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’ : 원가법

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

동 개정사항은 전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, 자연에 의존하는 전력을 매입하거나 매도하는 계약이 '자가사용' 예외 요구사항의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 기업이 일부 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 예상 전력거래의 위험회피에서 위험회피수단으로 지정하는 경우, 예상 전력거래의 변동 가능 명목수량을 위험회피대상항목으로 지정할 수 있음을 명확히 하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

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2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1118호는 손익게산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬것으로 예상됩니다.동 기준서는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 동 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 1118호에 따라 재작성됩니다. 당사는 동 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 3. 부문정보

당사는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 재화와 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.

최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(1) 당사의 주요 보고부문은 다음과 같습니다.

부문	주요 사업

부가통신부문	전자문서중계서비스(EDI)

SI사업부문	정보시스템 설계 및 구축

SM사업부문	정보시스템 운영 및 유지보수

기타부문	본사 사옥 임대 서비스

(2) 당분기 및 전분기 당사의 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	부가통신	SI사업	SM사업	기타	합계

부문전체수익	6,429,048	1,111,575	2,588,928	115,391	10,244,942

부문손익(주1)	2,078,240	(88,968)	(187,864)	30,918	1,832,326

(주1)부문손익은 당사의 자원배분과 부분의 성과평가를 위한 의사결정을 위하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 부문정보이며, 금융이익(원가), 기타영업외손익을 배분하기 전의 각 보고부문의 손익을 나타냅니다.(전분기)

(단위: 천원)

구 분	부가통신	SI사업	SM사업	기타	합계

부문전체수익	6,667,998	680,447	2,859,350	124,996	10,332,791

부문손익(주1)	2,329,456	(391,575)	153,749	37,092	2,128,722

(주1)부문손익은 당사의 자원배분과 부분의 성과평가를 위한 의사결정을 위하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 부문정보이며, 금융이익(원가), 기타영업외손익을 배분하기 전의 각 보고부문의 손익을 나타냅니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산총액과 부채총액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산총액	부채총액	자산총액	부채총액

부가통신	4,418,197	2,262,235	4,790,667	2,136,141

SI사업	361,411	317,038	1,307,653	2,015,141

SM사업	398,675	930,747	107,374	311,949

기타	71,227,529	5,879,439	69,394,561	4,254,222

총 계	76,405,811	9,389,459	75,600,255	8,717,453

(4) 당분기 및 전분기 중 당사의 자산과 매출은 전액 국내로 귀속됩니다.(5) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처	당분기	전분기

A회사	-	-

4. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산은 없습니다.5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	1,229,952	-	1,333,992	-

차감: 대손충당금	(170,572)	-	(160,387)	-

매출채권(순액)	1,059,379	-	1,173,605	-

미수금	62,826	-	1,925	-

미수수익	665,090	-	630,331	-

합 계	1,787,295	-	1,805,861	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권 및 미수금의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	3개월 이내 연체 및 정상	3개월 초과연체	6개월 초과연체	12개월 초과연체	개별평가	합계

총장부가액	1,073,738	1,838	29,176	125,200	-	1,229,952

기대손실율	1.60%	70.70%	94.18%	99.50%	-	13.87%

손실충당금	(17,216)	(1,299)	(27,479)	(124,578)	-	(170,572)

순장부금액	1,056,522	538	1,697	621	-	1,059,379

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	3개월 이내 연체 및 정상	3개월 초과연체	6개월 초과연체	12개월 초과연체	개별평가	합계

총장부가액	1,178,344	1,850	86,519	67,279	-	1,333,992

기대손실율	1.62%	69.07%	88.36%	94.49%	-	12.02%

손실충당금	(19,089)	(1,278)	(76,447)	(63,573)	-	(160,387)

순장부금액	1,159,255	572	10,072	3,706	-	1,173,605

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	160,387	72,614

설정	10,185	-

환입	-	(1,025)

기말금액	170,572	71,589

6. 공정가치측정 금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	장부가액

엔지니어링 공제조합 출자금	264,073	906,132	906,132	906,132

한국해양조사협회 출연금	5,000	5,000	5,000	5,000

정보통신공제조합 출자금	15,330	27,596	27,596	27,596

합 계	284,403	938,728	938,728	938,728

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	기타포괄손익	장부가액

누계액(주1)

케이씨넷(주)	750,000	1,500,000	2,446,500	2,446,500	946,500	2,446,500

콜마파마(주)	8	293	-	-	(293)	-

STX중공업	3	75	269	269	194	269

소 계	-	1,500,368	2,446,769	2,446,769	946,401	2,446,769

(주1) 법인세효과 차감 전 금액입니다.7. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	818,250	-	818,250	-

차감:대손충당금	(818,250)	-	(818,250)	-

보증금	-	2,149,841	-	1,839,841

차감:현재가치할인차금	-	(134,442)	-	(144,128)

보증금(순액)	-	2,015,398	-	1,695,713

합 계	-	2,015,398	-	1,695,713

8. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	225,807	-	938,858	-

선급비용	17,187	-	11,317	-

합 계	242,994	-	950,175	-

9. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당분기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	주요영업활동	결산월	지분율	법인설립 및영업소재지

종속기업	산둥지인전자과기 유한회사	소프트웨어, 수출입무역	12월	100%	중국

양재아이티(주)(주1)	통합물류정보시스템 개발	12월	40%	대한민국

관계기업	(주)씨앤티알	컨테이너 샷시 공유서비스	12월	29%	대한민국

(주)비즈니스링커시스템	클라우드 사업	12월	29%	대한민국

로지스원(주)	OMR 및 OCR 자료처리	12월	29%	대한민국

(주1) 양재아이티(주)에 대한 지분율은 40%이나, 양재아이티에 대한 경영의사결정 등으로 인하여 지배력을 행사할 수 있어 종속기업으로 분류하였습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업과 관계기업의 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기말	전기말

지분율	순자산가액	장부가액	지분율	순자산가액	장부가액

종속기업	산둥지인전자과기 유한회사	100%	906,786	699,160	100%	848,987	699,160

양재아이티(주)(주1)	40%	647,311	2,000,000	40%	844,776	2,000,000

관계기업	(주)씨앤티알(주1)	29%	62,838	62,838	29%	44,097	44,097

(주)비즈니스링커시스템(주1,주2)	29%	-	-	29%	-	-

로지스원(주)(주1)	29%	138,111	138,111	29%	134,173	134,173

합 계	-	1,755,046	2,900,109	-	1,872,033	2,877,430

(주1) 양재아이티(주)의 순자산가액은 지분율 40%에 대한 금액만 반영하였고, (주)씨앤티알, (주)비즈니스링커시스템, 로지스원(주)의 순자산가액은 지분율 29%에 대한 금액만 반영하였습니다.(주2) ㈜비즈니스링커시스템은 24.12.23~26.12.22까지 휴업상태입니다.(3) 당분기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	회사명	기초	손상환입	처분	지분법손익	당분기말

종속기업	산둥지인전자과기 유한회사	699,160	-	-	-	699,160

양재아이티(주)	2,000,000	-	-	-	2,000,000

관계기업	(주)씨앤티알	44,097	-	-	18,741	62,838

(주)비즈니스링커시스템	-	-	-	-	-

로지스원(주)	134,173	-	-	3,938	138,111

합 계	2,877,430	-	-	22,679	2,900,109

(전기)

(단위: 천원)

구분	회사명	기초	손상환입	처분	지분법손익	전기말

종속기업	산둥지인전자과기 유한회사	699,160	-	-	-	699,160

양재아이티(주)	1,093,967	906,033	-	-	2,000,000

관계기업	(주)씨앤티알	28,314	-	-	15,783	44,097

(주)비즈니스링커시스템	6,908	-	-	(6,908)	-

로지스원㈜	113,681	-	-	20,492	134,173

합 계	1,942,030	906,033	-	29,367	2,877,430

(4) 당분기말 및 전기말의 종속기업 및 관계기업투자의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	회사명	자산총계	부채총계	매출	분기순이익	분기총포괄손익

종속기업	산둥지인전자과기 유한회사	906,786	-	-	-	57,799

양재아이티(주)	2,107,993	489,716	1,304,175	506,336	506,336

관계기업	(주)씨앤티알	476,562	259,880	212,757	64,624	64,624

(주)비즈니스링커시스템(주1)	24,106	287	-	-	-

로지스원(주)	529,905	53,659	24,155	19,658	19,658

합 계	4,021,246	803,255	1,541,087	590,619	648,418

(주1) ㈜비즈니스링커시스템은 24.12.23~26.12.22까지 휴업상태로 요약 재무상태는 전기말과 동일합니다.(전기)

(단위: 천원)

구분	회사명	자산총계	부채총계	매출	당기순이익	당기총포괄손익

종속기업	산둥지인전자과기 유한회사	848,987	-	-	1,112	15,593

양재아이티(주)	2,573,368	461,428	4,931,232	1,274,717	1,274,717

관계기업	(주)씨앤티알	399,022	246,964	840,632	54,585	54,585

(주)비즈니스링커시스템	24,106	287	-	(5,950)	(5,950)

로지스원(주)	532,653	69,987	106,716	76,229	76,229

합 계	4,378,136	778,666	5,878,580	1,400,693	1,415,174

(5) 당분기말 및 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 없습니다.10. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	전산시스템	집기비품	건설중인자산	합 계

취득금액	9,029,920	4,531,640	472,709	11,685,340	1,435,118	-	27,154,726

감가상각누계액	-	(1,657,219)	(335,973)	(9,494,004)	(1,093,277)	-	(12,580,473)

정부보조금	-	-	-	-	(224,935)	-	(224,935)

장부가액	9,029,920	2,874,420	136,736	2,191,336	116,906	-	14,349,318

(전기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	전산시스템	집기비품	건설중인자산	합 계

취득금액	9,029,920	4,391,664	472,709	11,678,649	1,435,118	177,600	27,185,660

감가상각누계액	-	(1,627,428)	(326,420)	(9,197,059)	(1,056,711)	-	(12,207,618)

정부보조금	-	-	-	-	(247,042)	-	(247,042)

장부가액	9,029,920	2,764,236	146,289	2,481,590	131,365	177,600	14,731,000

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	합 계

토지	9,029,920	-	-	-	-	9,029,920

건물	2,764,236	-	(30,071)	140,255	2,874,420

차량운반구	146,289	-	-	(9,553)	-	136,736

전산시스템	2,481,590	6,690	-	(296,945)	-	2,191,336

집기비품	131,365	-	-	(14,459)	-	116,906

건설중인자산	177,600	73,403	-	-	(251,003)	-

합 계	14,731,000	80,093	-	(351,027)	(110,748)	14,349,318

주1) 건설중인 자산에서 건물로 대체되었고, 건물은 투지부동산으로 대체되었습니다

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	합 계

토지	9,514,446	-	(175,072)	-	229,740	9,569,114

건물	2,998,160	-	(50,779)	(31,185)	40,758	2,956,954

차량운반구	44,445	-	-	(8,246)	-	36,199

전산시스템	3,142,999	204,200	-	(309,118)	-	3,038,081

집기비품	174,885	-	-	(15,554)	-	159,331

건설중인자산	-	-	-	-	-	-

합 계	15,874,935	204,200	(225,851)	(364,103)	270,498	15,759,679

주1) 투자부동산 토지와 건물에서 대체되었습니다.11. 리스당사는 사무실, 자동차 및 기타장비에 대해 리스 하였으며, 평균리스기간은 5년입니다.(1)당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량	장비	합 계

취득금액	613,708	75,143	1,675,624	2,364,476

감가상각누계액	(55,058)	(28,284)	(280,862)	(364,204)

장부가액	558,650	46,859	1,394,763	2,000,272

(전기)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량	장비	합 계

취득금액	545,013	100,548	1,675,624	2,321,185

감가상각누계액	(228,261)	(48,199)	(197,823)	(474,283)

장부가액	316,752	52,349	1,477,801	1,846,902

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	조정	감가상각비	합 계

당분기	1,846,902	566,719	(523,429)	274,417	(164,338)	2,000,272

전분기	310,549	498,024	-	-	(162,570)	646,003

(3)당분기말 및 전분기말 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	164,338	162,570

리스부채 이자비용	21,581	6,675

단기리스 관련 비용	1,282	2,532

소액자산리스 관련 비용	38,340	42,172

합 계	225,541	213,949

(4) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

기초	1,813,450	316,416

증가	552,008	484,003

감소	(247,135)	-

상각	(145,750)	(177,013)

기말	1,972,573	623,406

(5) 보고기간종료일 현재 리스계약에 따라 지급할 것으로 예상되는 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

최소리스료	현재가지	최소리스료	현재가지

1년이내	676,720	607,045	642,768	578,788

1년초과 5년이내	1,451,845	1,365,528	1,329,128	1,234,663

합계	2,128,565	1,972,573	1,971,896	1,813,451

당분기 및 전분기 중 리스로 인한 현금유출 금액은 각각 207백만원 및 228백만원 입니다.12. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득금액	5,413,206	2,351,259	7,764,465

감가상각누계액	-	(861,090)	(861,090)

장부가액	5,413,206	1,490,169	6,903,375

(전기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득금액	5,413,206	2,240,231	7,653,437

감가상각누계액	-	(845,197)	(845,197)

장부가액	5,413,206	1,395,034	6,808,240

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	합 계

토지	5,413,206	-	-	-	-	5,413,206

건물	1,395,035	-	-	(15,614)	110,748	1,490,169

합 계	6,808,240	-	-	(15,614)	110,748	6,903,375

주1) 유형자산 건물에서 대체되었습니다.(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	합 계

토지	5,103,752	-	-	-	(229,740)	4,874,012

건물	1,318,032	-	-	(13,834)	(40,758)	1,263,440

합 계	6,421,784	-	-	(13,834)	(270,498)	6,137,452

주1) 토지와 건물은 유형자산 토지와 건물로 대체되었습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치	장부가액	공정가치	장부가액

토지	17,792,641	5,413,206	17,792,641	5,413,206

건물	1,490,169	1,395,034

합 계	17,792,641	6,903,375	17,792,641	6,808,240

(4) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	115,391	124,996

임대원가	84,473	87,904

13. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타무형자산	합 계

취득금액	121,606	520,729	1,724,294	240,673	2,607,302

감가상각누계액	(102,160)	(171,995)	-	(167,970)	(442,125)

손상차손누계액	-	-	(407,329)	-	(407,329)

장부가액	19,446	348,734	1,316,965	72,703	1,757,848

(전기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타무형자산	합 계

취득금액	121,606	520,729	1,724,294	240,673	2,607,302

감가상각누계액	(100,603)	(159,251)	-	(160,449)	(420,303)

손상차손누계액	-	-	(407,329)	-	(407,329)

장부가액	21,003	361,478	1,316,965	80,224	1,779,670

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	상각	대체	합 계

산업재산권	21,003	-	(1,557)	-	19,446

소프트웨어	361,478	-	(12,745)	-	348,734

회원권	1,316,965	-	-	-	1,316,965

기타무형자산	80,224	-	(7,521)	-	72,703

합 계	1,779,671	-	(21,822)	-	1,757,848

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	상각	대체	합 계

산업재산권	27,537	-	(1,733)	-	25,804

소프트웨어	412,531	-	(12,818)	-	399,713

회원권	1,316,965	-	-	-	1,316,965

기타무형자산	110,308	-	(7,521)	-	102,787

합 계	1,867,341	-	(22,072)	-	1,845,269

당분기에 발생한 경상연구개발비는 판매관리비와 매출원가로 각각 152백만원(전분기: 164백만원), 449백만원(전분기: 417백만원)이 배분되었습니다.14. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	483,146	-	1,136,105	-

미지급금	641,574	399,808	922,521	388,670

미지급비용	794,273	-	835,842	-

합 계	1,918,993	399,808	2,894,468	388,670

15. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	-	570,000	-	570,000

16. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	604,933	-	24,277	-

예수금	161,316	-	170,818	-

부가세예수금	636,702	-	579,218	-

미지급배당금	2,040,684	-	-	-

합 계	3,443,635	-	774,313	-

'17. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

포인트충당부채	112,863	112,863

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	112,863	122,923

사용	-	(15,850)

기말	112,863	107,073

18. 순확정급여부채(1) 당분기 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,219,155	8,949,625

사외적립자산의 공정가치	(9,981,153)	(10,412,015)

기타	(950)	(950)

순확정급여부채(자산)	(762,948)	(1,463,340)

(2) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	219,792	248,734

이자비용	92,920	97,901

합 계	312,712	346,635

(3) 당분기 및 전기의 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 확정급여채무 현재가치	8,949,625	10,109,430

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	219,792	994,935

이자비용	92,920	391,606

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

경험 조정	-	(198,642)

재무적 가정의 변동	-	(241,083)

지급액	(43,182)	(2,106,621)

기말 확정급여채무 현재가치	9,219,155	8,949,625

(4) 당분기 및 전기의 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 사외적립자산의 공정가치	10,412,015	10,297,355

사외적립자산의 이자수익	-	437,839

보험수리적 손익	-	(172,495)

납입금액	-	1,600,000

퇴직금 지급액	(430,862)	(1,750,684)

기말 사외적립자산의 공정가치	9,981,153	10,412,015

(5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	9,981,153	10,412,015

(6) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인률	4.77%	4.77%

사외적립자산의 기대수익률	4.77%	4.77%

기대임금상승률	5.00%	5.00%

(7) 당분기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1.0% 감소	1.0% 증가

할인율의 1% basis point (bp) 변동	681,355	(598,961)

기대임금상승률의 1% 변동	(632,261)	709,487

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.19. 자본금(1)당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	22,946,994주	24,154,730주

보통주 자본금	12,077,365천원	12,077,365천원

(2)당분기말 및 전기 중 발행주식의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

기초 발행주식수	24,154,730	24,154,730

자기주식 소각(주1)	(1,207,736)	-

기말 발행주식수	22,946,994	24,154,730

(주1) 2026년 2월 25일 임시주주종회 의결에 따라 자사주 1,207,736주를 소각하였습니다. 20. 기타불입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	3,219,776	3,219,776

감자차익	2,856,444	2,856,444

기타자본잉여금	2,014,307	2,014,307

자기주식	(6,695,164)	(9,311,582)

주식선택권	53,346	46,787

합 계	1,448,709	(1,174,268)

(2) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(1,174,268)	653,157

자기주식 취득(주1)	(364,275)	(819,264)

자기주식 소각(주2)	2,980,692	-

주식보상비용	6,559	-

기말	1,448,709	(166,107)

(주1) KB증권(24.10.18~26.10.17)에 30억의 신탁계약을 체결하여 취득하였습니다.(주2) 2026년 2월 25일 임시주주종회 의결에 따라 자사주 1,207,736주를 소각하였습니다. 21. 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄_공정가치 금융상품평가손익	738,193	738,193

22. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	1,680,162	1,476,093

임의적립금(주2)	1,100,000	1,100,000

미처분이익잉여금	49,971,924	52,665,419

합 계	52,752,086	55,241,512

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(주2) 개인정보 손해배상 및 전자금융사고 책임 준비금입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	55,241,512	47,095,315

보험수리적손익	-	-

분기순이익	2,531,950	2,842,571

자기주식 소각(주1)	(2,980,692)	-

배당	(2,040,684)	(2,110,741)

기말금액	52,752,086	47,827,145

(주1) 2026년 2월 25일 임시주주종회 의결에 따라 자사주 1,207,736주를 소각하였습니다. 23. 매출액(1)당분기 및 전분기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

용역매출	10,129,551	10,207,795

임대수익	115,391	124,996

합 계	10,244,942	10,332,791

(2) 당분기말 및 전기말 현재 진행중인 계약과 관련하여 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적공사수익	1,697,024	4,681,340

누적공사원가	1,737,101	5,121,778

매출채권	166,260	461,851

계약자산	-	4,589

계약부채	-	735,309

(주1) 계약부채는 계약에 따라 고객으로부터 수령한 잔액이며, 마일스톤에 따라 수취한 금액이 원가기준투입법에 따라 그때까지 인식한 수익을 초과하는 경우에 발생합니다.(3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

정보시스템 설계 및 구축	735,309	10,673

(4) 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다.(5) 총계약원가 추정치 변동직전 보고기간 말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련하여 계약의 총 계약금액 및 총 계약원가에 대한 보고기간 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 보고기간과 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

영업부문	계약금액의변동	추정 총계약원가의변동	당기 손익에 미치는영향	미래 손익에 미치는영향	계약자산의변동

SI사업부문	-	-	-	-	-

24. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	415,626	477,666

퇴직급여	63,134	75,931

복리후생비	42,118	50,227

수도광열비	30,490	37,740

세금과공과	64,965	64,448

감가상각비	88,751	98,829

무형자산상각비	21,822	22,073

경상개발비	151,692	164,126

지급수수료	190,002	212,822

대손상각비	10,185	(1,025)

보험료	16,704	21,314

기타	85,109	79,732

합 계	1,180,598	1,303,883

25. 금융수익당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	262,373	270,118

외화환산이익	24,564	714

외환차익	4	11

배당금수익	400,000	320,000

합 계	686,941	590,843

26. 금융원가당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	21,581	6,675

외환차손	13	42

외화환산손실	-	28

합 계	21,595	6,745

27. 기타영업외수익당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수입수수료	5,400	5,400

리스해지이익	5,261	-

유형자산처분이익	-	114,227

잡이익	938	149

합 계	11,599	119,776

28. 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

잡손실	-	-

합 계	-	-

29. 법인세법인세 비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이와 이월세액공제의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.30. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

계정과목	매출원가	판매비와관리비	합 계

종업원급여	2,466,605	672,570	3,139,175

통신비	693,757	14,146	707,903

수도광열비	17,041	30,490	47,531

세금과공과	73,967	64,965	138,932

감가상각비	442,228	88,751	530,979

무형자산상각비	-	21,822	21,822

지급수수료	568,668	190,002	758,670

대손상각비	-	10,185	10,185

외주용역비	2,504,132	-	2,504,132

기타	465,620	87,666	553,286

합 계	7,232,018	1,180,598	8,412,616

(전분기)

(단위: 천원)

계정과목	매출원가	판매비와관리비	합 계

종업원급여	2,568,080	767,950	3,336,030

통신비	701,926	14,650	716,576

수도광열비	14,818	37,740	52,558

세금과공과	74,904	64,448	139,352

감가상각비	427,844	98,829	526,673

무형자산상각비	-	22,073	22,073

지급수수료	590,890	212,822	803,712

대손상각비	-	(1,025)	(1,025)

외주용역비	1,870,362	-	1,870,362

기타	651,362	86,396	737,758

합 계	6,900,186	1,303,883	8,204,069

31. 주당이익(1) 기본주당이익1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	2,531,950,170	2,842,570,787

가중평균유통보통주식수	20,577,022	21,215,367

기본주당순이익	123	134

2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.(당분기)

구 분	주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	20,369,644	11/90	2,489,623

2026-01-12	20,359,644	4/90	904,873

2026-01-16	20,349,644	3/90	678,321

2026-01-19	20,319,644	1/90	225,774

2026-01-20	20,313,068	3/90	677,102

2026-01-23	20,308,068	10/90	2,256,452

2026-02-02	20,278,068	2/90	450,624

2026-02-04	20,249,567	34/90	7,649,836

2026-03-10	21,457,303	16/90	3,814,632

2026-03-26	21,447,233	5/90	1,191,513

2026-03-31	21,444,493	1/90	238,272

합계	90/90	20,577,022

(전분기)

구 분	주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	21,077,409	5/90	1,170,967

2025-01-06	21,107,409	7/90	1,641,687

2025-01-13	21,123,331	4/90	938,815

2025-01-17	21,123,717	3/90	704,124

2025-01-20	21,126,717	1/90	234,741

2025-01-21	21,127,534	1/90	234,750

2025-01-22	21,134,537	1/90	234,828

2025-01-23	21,144,537	1/90	234,939

2025-01-24	21,147,587	7/90	1,644,812

2025-01-31	21,176,558	3/90	705,885

2025-02-03	21,186,558	4/90	941,625

2025-02-07	21,214,027	17/90	4,007,094

2025-02-24	21,217,257	1/90	235,747

2025-02-25	21,221,664	3/90	707,389

2025-02-28	21,224,447	4/90	943,309

2025-03-04	21,244,447	2/90	472,099

2025-03-06	21,256,378	1/90	236,182

2025-03-07	21,286,378	4/90	946,061

2025-03-11	21,316,378	8/90	1,894,789

2025-03-19	21,337,132	1/90	237,079

2025-03-20	21,342,240	5/90	1,185,680

2025-03-25	21,347,240	1/90	237,192

2025-03-26	21,360,099	1/90	237,334

2025-03-27	21,369,835	1/90	237,443

2025-03-28	21,389,835	3/90	712,995

2025-03-31	21,402,021	1/90	237,800

합계	90/90	21,215,367

(2) 희석주당이익당분기말 현재 희석가능 주식을 보유하고 있지 아니합니다.32. 보험가입자산당분기말 현재 당사의 중요한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	보험종류	부보자산	부보액

한화손해보험(주)	화재보험	부동산	7,967,208

한화손해보험(주)	가스배상	부동산	1,200,000

합 계	9,167,208

33. 담보제공자산 및 지급보증 내역(1) 담보제공자산당분기말 현재 당사가 금융기관 등에 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공처	담보제공 내역	담보제공자산	장부금액	설정금액

기업은행	-	부동산	18,807,715	6,000,000

롯데쇼핑주식회사	보증금 보증	부동산	240,000

엔지니어링공제조합	이행지급보증	출자금	906,132	906,132

합 계	-	-	19,713,847	7,146,132

(2) 지급보증 내역당사는 서울보증보험과 엔지니어링공제조합으로부터 하자이행보증 등을 제공받고 있으며, 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증처	지급보증 내역	보증금액	제공처

서울보증보험	이행지급보증	181,820	-

신원보증	500,000	임직원

엔지니어링공제조합	이행지급보증 등	9,302,807	해양수산부, 부산항만공사 등

합 계	-	9,984,627	-

34. 우발사항 및 주요 약정사항(1) 주요 약정사항

(단위: 천원)

금융기관	한도금액	실행금액	비고

기업은행	1,000,000	-	중소기업자금대출

엔지니어링공제조합	28,996,224	9,302,807	이행지급보증 등

35. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속회사	산동지인전자과기유한공사

양재아이티(주)

관계기업투자	(주)씨앤티알

(주)비즈니스링커시스템

로지스원(주)

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	거래내역	당분기	전분기

양재아이티(주)	임대수익	16,500	16,500

수입수수료	5,400	5,400

이용료 및 수수료	146,998	62,016

(주)씨앤티알	임대수익	400,000	1,200

(주)비즈니스링커시스템	임대수익	-	-

개발 용역비	-	-

로지스원(주)	용역매출	911	1,200

이용료 및 수수료	20	21

개발 용역비	6,283	6,283

대표이사	차량 매입대지급	-	22,875

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	구분(*)	당분기말	전기말

양재아이티(주)	매출채권	6,050	6,050

미지급금	48,120	38,816

로지스원㈜	외상매입금	-	3,456

주1) 특수관계자에 대한 채권 중에서 당분기말 및 전기말 현재 대손설정된 금액은 없습니다.(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받거나 제공하고 있는 담보 및 보증내역은 없습니다.(5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	195,800	260,051

퇴직급여	14,987	11,649

합 계	210,787	271,700

36. 주식기준보상(1) 회사는 2024년 3월 29일 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 그 내용은 다음과 같습니다.- 부여방법 : 자기주식교부, 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 방법 중, 행사신청시 회사가 결정- 부여대상 : 2024. 4. 1. 기준 근속 10년이상인 임직원- 행사가능시점 : 부여일로부터 3년이 경과한 날부터 2년이내(2) 당기 중 주식선택권 수량의 변동과 행사가격은 다음과 같습니다.

구분	기초 잔여주	부여	행사	소멸	기말 잔여주	기말행사가능주식수	부여일	만기일	행사가격

임직원	190,000	-	-	-	190,000	-	2024.03.29	2029.03.28	2,700

(3) 회사는 당기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	부여일 주가(주1)	주가변동성(주2)	배당수익률	기대만기	무위험수익률	주당 공정가치

임직원	2,685	2.42%	-	5년	3.35%	402

(주1) 주식가치평가를 위하여 이익접근법 중 기업잉여현금흐름할인모형을 사용하였습니다.(주2) 주가변동성은 유사회사의 일별 주가분석에 기초하여 산출한 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다.37. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금 및 현금성자산입니다.(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 창출된 현금 중 손익항목의 조정 내용은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	2,531,950	2,842,571

손익항목의 조정:	-	-

대손상각비	10,185	(1,025)

감가상각비	530,979	540,507

무형자산상각비	21,822	22,073

외화환산손실	-	28

장기종업급여	11,138	10,525

퇴직급여	312,712	363,545

주식보상비용	6,559	-

이자비용	21,581	6,675

법인세비용	-	-

이자수익	(262,373)	(270,118)

유형자산처분이익	-	(114,227)

지분법이익	(22,679)	(9,975)

리스해지이익	(5,261)	-

외화환산이익	(24,564)	(713)

배당금수익	(400,000)	(320,000)

합 계	2,732,050	3,069,866

(3) 당분기와 전분기의 영업활동으로 창출된 현금 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	104,040	179,712

미수금의 감소(증가)	(60,901)	(51,139)

계약자산의 감소(증가)	(27,784)	(339,030)

선급금의 감소(증가)	713,051	(6,078)

선급비용의 감소(증가)	(5,870)	(2,459)

선급법인세의 감소(증가)	-	(20,489)

매입채무의 증가(감소)	(652,959)	(292,189)

계약부채의 증가(감소)	(735,309)	(10,673)

미지급금의 증가(감소)	(280,947)	376,593

미지급비용의 증가(감소)	(41,570)	(72,398)

선수금의 증가(감소)	580,655	794,047

예수금의 증가(감소)	(9,502)	(223,472)

부가가치세 예수금의 증가(감소)	57,484	(60,226)

포인트충당부채의 증가(감소)	-	(15,850)

임대보증금의 증가(감소)	-	(10,000)

퇴직금의 지급	(43,182)	(65,368)

퇴직연금의 감소(증가)	430,862	68,122

합 계	28,069	249,103

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	당분기말

신규	기타

리스부채	1,813,450	(167,331)	552,008	(225,554)	1,972,573

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	전분기말

신규	기타

리스부채	316,416	(183,688)	484,003	6,675	623,406

(5) 현금의 유입과 유출이 없는 거래중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	251,003	-

투자부동산과 유형자산 대체	110,748	270,498

자기주식 이익소각	2,980,692	-

사용권자산의 변동	317,707	498,024

리스부채의 변동	310,134	484,003

리스부채의 유동성 대체	151,295	-

38. 금융상품 위험관리(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 최적 자본구조 달성을 위해부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링 하여 필요할경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	9,389,459	8,717,453

자본 (B)	67,016,353	66,882,802

현금및현금성자산 및 금융기관예치금 (C)	40,268,384	38,251,838

차입금 (D)	-	-

부채비율 (A/B) (%)	14.01%	13.03%

순차입금비율 (D-C)/B (%)(주1)	-	-

(주1) 순차입금이 부(-)의 금액으로 순차입금비율을 산출하지 아니하였습니다.(2) 금융위험관리1) 금융위험요소당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.3) 유동성위험당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	3개월 미만	3개월 ~ 1년	1 ~ 5년	합 계

금융자산

현금및현금성자산	5,929,205	-	-	5,929,205

장단기금융상품	19,600,000	14,039,179	700,000	34,339,179

단기대여금	-	818,250	-	818,250

매출채권	1,229,952	-	-	1,229,952

미수금	62,826	-	-	62,826

미수수익	533,220	124,870	7,000	665,090

보증금	-	-	2,149,841	2,149,841

합 계	27,355,203	14,982,299	2,856,841	45,194,342

금융부채

매입채무	483,146	-	-	483,146

미지급금	641,574	-	399,808	1,041,382

미지급비용	794,273	-	-	794,273

임대보증금	-	-	570,000	570,000

리스부채	169,479	507,241	1,451,845	2,128,565

합 계	2,088,472	507,241	2,421,653	5,017,366

상기 금융자산 및 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액 기준으로 작성되었습니다.4) 이자율위험관리당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 당사의 이자부부채의 규모를 고려할 때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.5) 환위험관리당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채로 표시된 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계정과목	통화	외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액

외화예금	CNY	1,715,153.74	375,104	1,714,732.57	351,109

USD	10,687.70	16,175	8,040.04	11,537

당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

CNY(10% 상승시)	37,510	34,577

CNY(10% 하락시)	(37,510)	(34,577)

USD(10% 상승시)	1,617	1,195

USD(10% 하락시)	(1,617)	(1,195)

(3) 금융상품의 공정가치 및 범주별 분류활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 현재 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시 시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권, 미수금 및 매입채무 등의 경우 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	5,929,205	-	-	5,929,205

장단기금융상품(주1)	34,339,179	-	-	34,339,179

매출채권및기타채권	1,787,295	-	-	1,787,295

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	938,728	938,728

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	2,446,769	-	2,446,769

기타비유동금융자산	2,015,398	-	-	2,015,398

합 계	44,071,077	2,446,769	938,728	47,456,573

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무(주1)	4,359,485	-	4,359,485

기타비유동금융부채	570,000	-	570,000

리스부채(주1)	1,972,573	-	1,972,573

합 계	6,902,058	-	6,902,058

(주1) 유동 및 비유동자산(부채)의 합산금액입니다.(전기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	3,148,384	-	-	3,148,384

장단기금융상품(주1)	35,103,454	-	-	35,103,454

매출채권및기타채권	1,805,861	-	-	1,805,861

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	938,728	938,728

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	2,446,769	-	2,446,769

기타비유동금융자산	1,695,713	-	-	1,695,713

합 계	41,753,412	2,446,769	938,728	45,138,909

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무(주1)	3,283,138	-	3,283,138

기타비유동금융부채	570,000	-	570,000

리스부채(주1)	1,813,450	-	1,813,450

합 계	5,666,588	-	5,666,588

(주1) 유동 및 비유동자산(부채)의 합산금액입니다.2) 당분기 및 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채	합 계

당기손익 :

이자수익	262,373	-	-	262,373

외환차익	4	-	-	4

외화환산이익	24,564	-	-	24,564

배당금수익	400,000	-	-	400,000

이자비용	(21,581)	-	-	(21,581)

외환차손	(13)	-	-	(13)

외화환산손실	-	-	-	-

기타포괄손익금융자산처분손실	-	-	-	-

기타포괄손익 :

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익	-	-	-	-

(전분기)

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채	합 계

당기손익 :

이자수익	270,118	-	-	270,118

외환차익	11	-	-	11

외화환산이익	714	-	-	714

배당금수익	320,000	-	-	320,000

이자비용	(6,675)	-	-	(6,675)

외환차손	(42)	-	-	(42)

외화환산손실	(28)	-	-	(28)

기타포괄손익금융자산처분손실	-	-	-	-

기타포괄손익 :

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익	-	-	-	-

3) 금융상품의 공정가치 서열금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	5,929,205	5,929,205	3,148,384	3,148,384

장단기금융상품(주1)	34,339,179	34,339,179	35,103,454	35,103,454

당기손익-공정가치측정 금융자산	938,728	938,728	938,728	938,728

기타포괄_공정가치측정 금융자산	2,446,769	2,446,769	2,446,769	2,446,769

매출채권및기타채권	1,787,295	1,787,295	1,805,861	1,805,861

기타금융자산(주1)	2,015,398	2,015,398	1,695,713	1,695,713

합계	47,456,573	47,456,573	45,138,909	45,138,909

금융부채

매입채무및기타채무(주1)	4,359,485	4,359,485	3,283,138	3,283,138

기타금융부채	570,000	570,000	570,000	570,000

리스부채(주1)	1,972,573	1,972,573	1,813,450	1,813,450

합계	6,902,058	6,902,058	5,666,588	5,666,588

(주1) 유동 및 비유동자산(부채)의 합산금액입니다.공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로 (예:가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	938,728	938,728

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	269	-	2,446,500	2,446,769

4) 가치평가기법 및 투입변수당사는 당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치 및 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정 금융자산

출자금	938,728	3	순자산가치법	N/A

소 계	938,728	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

지분증권	2,446,500	3	현금흐름할인법	가중평균자본비용

소 계	2,446,500	-	-	-

합 계	3,385,228	-	-	-