케이엘넷 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호'연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 케이엘넷(이하 "당사")는 종합물류정보망사업을 수행함으로써 물류비절감을 통한 국가 및 기업의국제경쟁력 강화에 기여함을 목적으로 여수광양항만공사 및 다수의 물류관련 기업이공동출자하여 1994년 4월 1일에 설립되었으며 2002년 3월 12일 주식을 한국거래소코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 정부 또는 기업간의 각종 거래서식을 표준화된 전자문서로 전달하는 전자문서교환(Electronic Data Interchange: "EDI") 서비스를 제공하는 회사로서 주요 업무로는 수출입업무 EDI서비스, 해운·항만부문 EDI서비스 및 정부 등 관련업계에서 추진하는 각종 물류정보화사업 소프트웨어 개발·운용등의 서비스를 제공하고 있습니다.

당사는 수차에 걸친 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 자본금은 12,077,365천원이며, 본사는 서울특별시 강남구 역삼동에 위치하고 있습니다. 당사의 대주주는 정지원으로 15.0%의 지분을 소유하고 있으며, 당사의 대표자는 정지원입니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

정지원	3,623,931	15.00%

정진우	1,653,037	6.84%

정순우	1,514,133	6.27%

증권금융(유통)	434,008	1.80%

UBS AG	332,383	1.38%

추헌용	295,606	1.22%

고려해운(주)	240,000	0.99%

(주)한진	232,800	0.96%

자기주식	2,078,571	8.61%

기타	13,750,261	56.93%

합 계	24,154,730	100.00%

(2) 종속기업 현황

1) 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	주요영업활동	결산월	지분율	법인설립 및 영업소재지

종속기업	산둥지인전자과기 유한회사	소프트웨어, 수출입무역	12월	100%	중국

양재아이티(주)	통합물류정보시스템 개발	12월	40%	대한민국

2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기말	전기말

지분율	순자산가액	장부가액	지분율	순자산가액	장부가액

종속기업	산둥지인전자과기 유한회사	100%	819,481	699,160	100%	764,482	699,160

양재아이티(주)(주1)	40.00%	686,567	443,357	40.00%	529,610	443,357

합 계	1,506,048	1,142,517	1,294,092	1,142,517

(주1) 양재아이티(주)의 순자산가액은 지분율 40%에 대한 금액만 반영하였습니다.

3) 당분기 및 전기의 종속기업의 요약재무 정보는 아래와 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

회사명	자산총계	부채총계	매출	당기순이익	당기총포괄손익

산둥지인전자과기 유한회사	819,481	-	-	-	42,899

양재아이티(주)	2,058,748	342,330	3,158,352	992,392	992,392

(전기)

(단위: 천원)

회사명	자산총계	부채총계	매출	당기순이익	당기총포괄손익

산둥지인전자과기 유한회사	764,482	-	-	2,321	63,921

양재아이티(주)	1,534,063	210,038	4,221,027	957,984	957,984

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 연결재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다..- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정동개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 : 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 : 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 : 손실부담계약 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니 다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 : 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' : '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' : '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' : 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다.

동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 부문정보연결회사는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 재화와 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(1) 연결회사의 주요 보고부문은 다음과 같습니다.

부문	주요 사업

부가통신부문	전자문서중계서비스(EDI)

SI사업부문	정보시스템 설계 및 구축

SM사업부문	정보시스템 운영 및 유지보수

기타부문	본사 사옥 임대 서비스

(2) 당분기 및 전분기 연결실체의 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	부가통신	SI사업	SM사업	기타	합계

부문전체수익	19,163,519	5,030,423	9,495,578	332,974	34,022,494

부문손익(주1)	6,436,319	(879,378)	478,608	64,669	6,100,218

(주1) 부문손익은 연결실체의 자원배분과 부분의 성과평가를 위한 의사결정을 위하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 부문정보이며, 금융이익(원가), 기타영업외손익을 배분하기 전의 각 보고부문의 손익을 나타냅니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	부가통신	SI사업	SM사업	기타	합계

부문전체수익	18,686,623	3,349,625	6,925,121	347,956	29,309,325

부문손익(주1)	5,679,308	(1,027,707)	71,404	347,956	5,070,961

(주1) 부문손익은 연결실체의 자원배분과 부분의 성과평가를 위한 의사결정을 위하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 부문정보이며, 금융이익(원가), 기타영업외손익을 배분하기 전의 각 보고부문의 손익을 나타냅니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산총액과 부채총액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산총액	부채총액	자산총액	부채총액

부가통신	3,537,982	1,278,317	3,574,498	1,432,085

SI사업	101,100	671,909	211,391	1,430,208

SM사업	592,250	586,670	68,185	304,171

기타	51,477,216	3,798,391	48,879,682	4,370,527

총 계	55,708,548	6,335,287	52,733,756	7,536,991

(4) 당분기와 전분기 중 연결회사의 자산과 매출은 전액 국내로 귀속됩니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처	당분기	전분기

부산항만공사	3,524,054	2,979,820

4. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산은 없습니다.

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	1,790,776	-	1,413,730	-

차감: 대손충당금	(179,100)	-	(167,301)	-

매출채권(순액)	1,611,676	-	1,246,429	-

미수금	14	-	16,753	-

차감: 대손충당금	-	-	-	-

미수금(순액)	14	-	16,753	-

미수수익	113,894	-	116,861	-

차감: 대손충당금	-	-	-	-

미수수익(순액)	113,894	-	116,861	-

합 계	1,725,584	-	1,380,043	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권 및 미수금의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	3개월 이내 연체 및 정상	3개월 초과 연체	6개월 초과 연체	12개월 초과연체	합계

총장부가액	1,423,797	42,164	36,973	287,842	1,790,776

기대손실율	0.65%	3.05%	29.54%	54.76%	10.00%

손실충당금	(9,264)	(1,285)	(10,922)	(157,629)	(179,100)

순장부금액	1,414,533	40,879	26,051	130,213	1,611,676

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	3개월 이내 연체 및 정상	3개월 초과 연체	6개월 초과 연체	12개월 초과연체	합계

총장부가액	1,038,971	86,495	31,116	257,148	1,413,730

기대손실율	1.00%	2.10%	16.90%	58.30%	11.80%

손실충당금	(10,417)	(1,787)	(5,253)	(149,844)	(167,301)

순장부금액	1,028,554	84,708	25,863	107,304	1,246,429

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	167,301	423,356

환입	11,799	(722)

분기말금액	179,100	422,634

6. 공정가치측정 금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익_공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	장부가액

엔지니어링 공제조합 출자금	264,073	735,672	735,672	735,672

한국정보산업협동조합 출자금	1,500	12,932	12,932	12,932

한국해양조사협회 출연금	5,000	5,000	5,000	5,000

정보통신공제조합 출자금	15,330	24,808	24,808	24,808

로지스체인 전환사채	300,000	374,893	374,893	374,893

마스턴프리미어리츠 공모주	3,000	3,000	3,000	-

한화플러스 제3호 공모주	3,706	3,706	3,706	-

하나금융24호 공모주	46	46	46	-

알피바이오 공모주	52	52	52	-

합 계	592,707	1,160,109	1,160,109	1,153,305

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄_공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	기타포괄손익누계액(주1)	장부가액

케이씨넷(주)	750,000	1,500,000	999,750	999,750	(500,250)	999,750

콜마파마(주)	8	293	73	73	(220)	73

STX중공업(주)	3	75	14	14	(61)	14

대한항공95-1	-	149,931	149,931	149,931	-	-

대한항공91-2	-	49,995	49,995	49,995	-	-

(주)비에스	36,000	36,000	-	-	(36,000)	-

소 계	1,736,294	1,199,763	1,199,763	(536,531)	999,837

(주1) 법인세효과 차감 전 금액입니다.

7. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

주임종채권	49,042	-	18,229	35,500

보증금	-	1,720,739	-	1,725,841

차감:현재가치할인차금	-	(190,612)	-	(214,699)

보증금(순액)	-	1,530,127	-	1,511,142

합 계	49,042	1,530,127	18,229	1,546,642

8. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	460,235	-	369,159	-

선급비용	15,446	-	9,125	-

합 계	475,681	-	378,284	-

9. 관계기업투자

(1) 당분기말 현재 관계기업 투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	결산월	지분율	법인설립 및 영업소재지

(주)씨앤티알	컨테이너 샷시 공유서비스	12월	29%	대한민국

(주)다이몬소프트	AI기반 공유형 첨단운송 플랫폼 서비스	12월	29%	대한민국

(주)비즈니스링커시스템	클라우드 사업	12월	29%	대한민국

판로지스(주)	데이타베이스 및 온라인정보 제공업	12월	29%	대한민국

로지스원(주)	OMR 및 OCR 자료처리	12월	29%	대한민국

(2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

지분율	순자산가액	장부가액	지분율	순자산가액	장부가액

(주)씨앤티알(주1)	29.00%	34,532	34,532	29.00%	30,190	30,190

(주)다이몬소프트(주1)	29.00%	56,951	56,951	29.00%	23,398	23,398

(주)비즈니스링커시스템(주1)	29.00%	8,864	8,864	29.00%	22,028	22,028

판로지스(주)(주1)	29.00%	14,407	14,407	29.00%	(2,573)	-

로지스원(주)(주1)	29.00%	76,766	76,766	29.00%	55,835	55,835

합 계	191,520	191,520	128,878	131,451

(주1) (주)씨앤티알, (주)다이몬소프트, (주)비즈니스링커시스템, 판로지스(주), 로지스원(주)의 순자산가액은 지분율 29%에 대한 금액만 반영하였습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	지분법손익	당분기말

(주)씨앤티알	30,190	4,342	34,532

(주)다이몬소프트	23,398	33,553	56,951

(주)비즈니스링커시스템	22,028	(13,164)	8,864

판로지스(주)	-	14,407	14,407

로지스원(주)	55,835	20,931	76,766

합 계	131,451	60,069	191,520

(전기)

(단위: 천원)

회사명	기초	처분	지분법손익	전기말

(주)씨앤티알	16,558	-	13,632	30,190

(주)다이몬소프트	7,110	-	16,288	23,398

(주)비즈니스링커시스템	24,406	-	(2,378)	22,028

판로지스(주)	-	-	-	-

로지스원(주)	47,306	-	8,529	55,835

로지스체인(주)	14,406	(14,410)	4	-

합 계	109,786	(14,410)	36,075	131,451

(4) 당분기말 및 전기말의 종속기업 및 관계기업투자의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

회사명	자산총계	부채총계	매출	분기순손익	분기총포괄손익

(주)씨앤티알	175,171	56,093	275,279	17,184	17,184

(주)다이몬소프트	232,892	36,510	554,383	104,626	104,626

(주)비즈니스링커시스템	31,188	623	19,700	(34,014)	(34,014)

판로지스(주)	51,509	1,829	150,000	60,891	60,891

로지스원(주)	553,535	288,825	253,154	75,953	75,953

합 계	1,044,295	383,880	1,252,516	224,640	224,640

(전기)

(단위: 천원)

회사명	자산총계	부채총계	매출	당기순손익	당기총포괄손익

(주)씨앤티알	237,258	133,155	473,042	47,595	47,595

(주)다이몬소프트	294,811	214,129	317,063	56,166	56,166

(주)비즈니스링커시스템	183,555	107,596	302,879	(5,467)	(5,467)

판로지스(주)	52,401	61,272	200,000	58,550	58,550

로지스원(주)	635,809	443,275	277,498	38,460	38,460

합 계	1,403,834	959,427	1,570,482	195,304	195,304

(5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

미반영손실	미반영손실 누계액	미반영손실	미반영손실 누계액

판로지스(주)	-	-	(2,573)	(2,573)

10. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	전산시스템	집기비품	건설중인자산	합 계

취득금액	9,783,246	4,987,397	355,968	7,360,935	2,733,140	1,127,700	26,348,386

감가상각누계액	-	(1,359,504)	(203,555)	(5,765,029)	(2,402,787)	-	(9,730,875)

정부보조금	-	-	-	-	(198,684)	-	(198,684)

장부가액	9,783,246	3,627,893	152,413	1,595,906	131,669	1,127,700	16,418,827

(전기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	전산시스템	집기비품	건설중인자산	합 계

취득금액	9,552,328	4,917,697	355,968	7,954,518	8,013,941	513,155	31,307,608

감가상각누계액	-	(1,231,827)	(155,773)	(6,415,485)	(7,573,007)	-	(15,376,092)

정부보조금	-	-	-	-	(272,842)	-	(272,842)

장부가액	9,552,328	3,685,870	200,195	1,539,033	168,092	513,155	15,658,674

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	대체	합 계

토지(*)	9,552,328	230,918	9,783,246

건물(*)	3,685,870	-	(102,068)	44,091	3,627,893

차량운반구	200,195	-	(47,782)	-	152,413

전산시스템	1,539,033	-	(456,282)	513,155	1,595,906

집기비품	168,092	8,600	(65,023)	20,000	131,669

건설중인자산	513,155	1,147,700	-	(533,155)	1,127,700

합 계	15,658,673	1,156,300	(671,155)	275,009	16,418,827

(*) 투자부동산의 토지와 건물이 각각 대체되었으며, 건설중인자산은 집기비품과 전산시스템으로 대체되었습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	대체	합 계

토지	9,219,508	-	9,219,508

건물	3,349,536	-	(85,336)	-	3,264,200

차량운반구	270,414	-	(52,664)	-	217,750

전산시스템	1,383,916	108,000	(354,608)	47,855	1,185,163

집기비품	234,561	11,540	(70,100)	-	176,001

건설중인자산	279,330	620,653	-	(47,855)	852,128

합 계	14,737,265	740,193	(562,708)	-	14,914,750

11. 리스연결회사는 사무실, 자동차 및 기타장비에 대해 리스 하였으며, 평균리스기간은 4년입니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	차량	건물	장비	합 계

취득금액	188,295	343,412	2,031,406	2,563,113

감가상각누계액	(108,534)	(231,590)	(1,126,734)	(1,466,858)

장부가액	79,761	111,822	904,672	1,096,255

(전기)

(단위: 천원)

구 분	차량	건물	장비	합 계

취득금액	147,460	328,586	2,038,771	2,514,817

감가상각누계액	(89,455)	(209,705)	(904,123)	(1,203,283)

장부가액	58,005	118,881	1,134,648	1,311,534

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

단위: 천원)

사용권자산	기초	증가	조정(주1)	감가상각비	합 계

당분기	1,311,534	207,905	(7,365)	(415,819)	1,096,255

전분기	1,586,306	115,194	(128)	(353,262)	1,348,110

(주1) 당분기는 장비 리스료 변동에 따른 감소분이며, 전분기는 자동차 리스의 만기전 계약해지로 인한 감소입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	415,819	353,262

리스부채 이자비용	33,293	39,892

단기리스 관련 비용	30,833	15,434

소액자산리스 관련 비용	182,082	156,322

합 계	662,027	564,910

(4) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말	현금흐름	비현금 변동	당분기말

기타	상각

리스부채	1,396,350	(425,533)	194,666	33,293	1,198,776

당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 638백만원 및 547백만원입니다.

12. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득금액	4,834,952	1,675,876	6,510,828

감가상각누계액	-	(577,270)	(577,270)

장부가액	4,834,952	1,098,606	5,933,558

(전기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득금액	5,065,870	1,745,576	6,811,446

감가상각누계액	-	(568,178)	(568,178)

장부가액	5,065,870	1,177,398	6,243,268

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	감가상각비	대체	합 계

토지	5,065,870	-	(230,918)	4,834,952

건물	1,177,398	(34,701)	(44,091)	1,098,606

합 계	6,243,268	(34,701)	(275,009)	5,933,558

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	감가상각비	합 계

토지	5,398,690	-	5,398,690

건물	1,713,319	(44,042)	1,669,277

합 계	7,112,009	(44,042)	7,067,967

(3) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치	장부가액	공정가치	장부가액

토지	11,396,522	4,834,952	11,436,753	5,065,870

건물	1,098,606	1,177,398

합 계	11,396,522	5,933,558	11,436,753	6,243,268

(4) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	332,973	347,956

임대원가	268,304	261,703

13. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	기타무형자산	영업권	고객관계	합 계

취득금액	232,108	1,748,674	240,673	1,422,857	458,615	4,102,927

감가상각누계액	(99,026)	-	(62,675)	-	(217,842)	(379,543)

손상	-	(281,709)	-	(1,401,684)	-	(1,683,393)

장부가액	133,082	1,466,965	177,998	21,173	240,773	2,039,991

(전기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	기타무형자산	영업권	고객관계	합 계

취득금액	232,108	1,748,674	240,673	1,422,857	458,615	4,102,927

감가상각누계액	(84,675)	-	(40,112)	-	(183,446)	(308,233)

손상	-	(281,709)	-	(1,401,684)	-	(1,683,393)

장부가액	147,433	1,466,965	200,561	21,173	275,169	2,111,301

(2)당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	상각	합 계

산업재산권	147,433	(14,351)	133,082

회원권	1,466,965	-	1,466,965

기타무형자산	200,561	(22,563)	177,998

영업권(주1)	21,173	-	21,173

고객관계(주2)	275,169	(34,396)	240,773

합 계	2,111,301	(71,310)	2,039,991

(주1) 양재아이티(주) 영업권에 대한 평가(손상) 반영한 금액입니다.(주2) 고객관계에 대한 상각액은 법인세효과 차감전 금액입니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	상각	합 계

산업재산권	45,272	(6,587)	38,685

회원권	986,965	-	986,965

기타무형자산	233,340	(25,258)	208,082

영업권	21,173	-	21,173

고객관계(주1)	321,031	(34,396)	286,635

합 계	1,607,781	(66,241)	1,541,540

(주1) 양재아이티(주) 영업권에 대한 평가(손상) 반영한 금액입니다.(주2) 고객관계에 대한 상각액은 법인세효과 차감전 금액입니다.

당분기에 발생한 경상연구개발비는 판매관리비와 매출원가로 각각 595백만원(전분기: 560백만원), 768백만원(전분기: 628백만원)이 배분되었습니다.

14. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	642,809	-	1,018,831	-

미지급금	821,163	502,439	1,423,886	415,738

미지급비용	598,158	-	971,194	-

합 계	2,062,130	502,439	3,413,911	415,738

15. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	-	588,000	-	590,000

16. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	699	-	3,906	-

예수금	333,828	-	341,798	-

합 계	334,527	-	345,704	-

17. 충당부채

당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

포인트충당부채	67,134	91,164

18. 퇴직급여제도(1) 확정급여형 퇴직급여제도

1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,419,709	8,076,946

사외적립자산의 공정가치	(7,885,072)	(8,529,759)

기타	(1,896)	(1,896)

순확정급여부채(자산)	(467,259)	(454,709)

2) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	710,515	753,103

순이자비용	202,445	62,019

합 계	912,960	815,122

3) 당분기 및 전기의 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 확정급여채무 현재가치	8,076,946	8,421,708

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	710,515	1,004,137

이자비용	202,445	239,904

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

경험 조정	(124,399)	64,674

인구통계적 가정의 변동	-	-

재무적 가정의 변동	(893,496)	(370,634)

지급액	(552,302)	(1,282,843)

기말 확정급여채무 현재가치	7,419,709	8,076,946

4) 당분기 및 전기의 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

기초 사외적립자산의 공정가치	8,529,759	8,282,554

사외적립자산의 이자수익	142,907	235,682

보험수리적 손익	(142,907)	(161,066)

납입금액	300,000	1,100,000

퇴직금 지급액	(944,687)	(927,411)

기말 사외적립자산의 공정가치	7,885,072	8,529,759

5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	7,885,072	8,529,759

6) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인률	4.91%	3.45%

사외적립자산의 기대수익률	4.91%	3.45%

기대임금상승률	5.00%	5.00%

7) 당분기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1.0% 감소	1.0% 증가

할인율의 1% basis point (bp) 변동	7,803,680	(6,695,602)

기대임금상승률의 1% 변동	(6,666,336)	7,828,982

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(2) 확정기여형 퇴직급여제도종속기업에서 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 연결포괄손익계산서에 인식된 총비용 80백만원(전분기: 69백만원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입한 기여금이며, 해당금액은 모두 지급되었습니다.

19. 자본금 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	24,154,730주	24,154,730주

보통주 자본금	12,077,365천원	12,077,365천원

20. 기타불입자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	3,219,776	3,219,776

감자차익	2,856,444	2,856,444

기타자본잉여금	2,018,512	2,005,541

자기주식	(4,904,549)	(4,932,811)

합 계	3,190,183	3,148,950

(2) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	3,148,950	3,110,652

자기주식 처분(주1)	41,233	38,298

기말	3,190,183	3,148,950

(주1) 임직원에 대한 창립기념일 직원 포상으로 처분되었습니다.

21. 기타자본구성요소 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄_공정가치 금융상품평가손익	(426,414)	(426,414)

해외사업환산손익	79,737	36,838

합 계	(346,677)	(389,576)

22. 이익잉여금과 배당금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	772,549	736,036

임의적립금(주2)	200,000	-

미처분이익잉여금	32,089,991	28,829,573

합 계	33,062,540	29,565,609

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(주2) 개인정보 손해배상 및 전자금융사고 책임 준비금입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	29,565,609	24,828,641

보험수리적 손익	682,491	321,918

지배기업주주지분 귀속 분기순이익	4,939,564	4,417,621

배당	(2,125,124)	(1,323,142)

분기말금액	33,062,540	28,245,038

23. 매출액

(1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

용역매출	33,689,521	28,961,369

임대수익	332,973	347,956

합 계	34,022,494	29,309,325

(2) 당분기말 및 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정보시스템 설계 및 구축(주1,2)	534,769	627,695

(주1) 계약부채는 계약에 따라 고객으로부터 수령한 잔액이며, 마일스톤에 따라 수취한 금액이 원가기준투입법에 따라 그때까지 인식한 수익을 초과하는 경우에 발생합니다.

(3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

정보시스템 설계 및 구축	627,695	189,722

(4) 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다.

(5) 총계약원가 추정치 변동

직전 보고기간 말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련하여 계약의 총 계약금액 및 총 계약원가에 대한 보고기간 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 보고기간과 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

영업부문	계약금액의변동	추정 총계약원가의변동	당기 손익에 미치는영향	미래 손익에 미치는영향	계약자산의변동

SI사업부문	-	-	-	-	-

24. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	615,770	1,859,414	619,573	1,879,248

퇴직급여	127,140	257,017	131,812	320,140

복리후생비	159,822	418,755	108,381	337,983

수도광열비	41,560	104,676	46,653	120,119

세금과공과	103,375	249,707	119,202	270,151

감가상각비	91,185	255,964	103,276	283,010

무형자산상각비	23,770	71,310	21,122	66,241

경상개발비	130,007	594,998	171,414	560,080

지급수수료	205,994	762,083	300,325	999,318

대손상각비	6,017	11,799	5,547	(722)

보험료	33,616	110,214	31,399	95,256

기타	205,007	544,971	101,556	439,487

합 계	1,743,263	5,240,908	1,760,260	5,370,311

25. 금융수익 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	114,477	271,515	32,757	117,949

배당금수익	-	26,250	-	-

외화환산이익	17,324	72,570	46,484	76,114

외환차익	1,162	2,077	738	12,212

당기손익금융자산처분이익	6,495	22,563	-	-

합 계	139,458	394,975	79,979	206,275

26. 금융원가당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외화환산손실	-	-	-	2,039

외환차손	64	119	1	1061

당기손익금융자산처분손실	3	3	-	-

합 계	67	122	1	3,100

27. 기타영업외수익당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	10,138	29,962	21,380	37,232

관계기업처분이익	-	-	-	90

재고자산평가손실환입	-	-	50,000	50,000

잡이익	12,627	88,657	18,437	42,039

합 계	22,765	118,619	89,817	129,361

28. 기타영업외비용

당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	11,181	33,293	12,532	39,892

기부금	-	200	-	2,200

합 계	11,181	33,493	12,532	42,092

29. 법인세

(1) 당분기 및 전분기의 법인세의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액(법인세추납액 포함)	1,063,783	643,905

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	67,316	(94,377)

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(주1)	182,423	32,628

±자본에 직접 가감된 법인세비용	(208,255)	(108,793)

법인세비용	1,105,267	473,363

(주1) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채)	174,275	450,281

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채)	356,698	482,909

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(182,423)	(32,628)

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	6,640,266	5,439,207

적용세율(당분기 21.7%, 전분기 21.6%)에 따른 법인세비용	1,438,858	1,174,625

조정사항:

비과세수익	191,799	93,292

비공제비용	24,126	12,316

세액공제 및 감면으로 인한 효과	(100,000)	(100,000)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	67,316	(94,377)

기타차이	(516,832)	(612,493)

법인세비용	1,105,267	473,363

유효세율	16.64%	8.7%

30. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

계정과목	매출원가	판매비와관리비	합 계

종업원급여	7,618,643	3,130,184	10,748,827

통신비	1,813,366	77,242	1,890,608

수도광열비	53,224	104,676	157,900

세금과공과	209,462	249,707	459,169

감가상각비	822,854	255,964	1,078,818

무형자산상각비	-	71,310	71,310

지급수수료	1,598,904	762,083	2,360,987

대손상각비	-	11,799	11,799

외주용역비	8,322,159	-	8,322,159

기타	2,242,756	577,943	2,820,699

합 계	22,681,368	5,240,908	27,922,276

(전분기)

(단위: 천원)

계정과목	매출원가	판매비와관리비	합 계

종업원급여	7,071,674	3,097,450	10,169,124

통신비	2,491,247	75,571	2,566,818

수도광열비	97,718	120,119	217,837

세금과공과	199,265	270,151	469,416

감가상각비	677,001	283,010	960,011

무형자산상각비	-	66,241	66,241

지급수수료	1,265,785	999,318	2,265,103

대손상각비	-	(722)	-722

외주용역비	6,080,301	-	6,080,301

기타	985,062	459,173	1,444,235

합 계	18,868,053	5,370,311	24,238,364

31. 주당이익 (1) 기본주당이익 1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주순이익	818,219,344	4,939,563,922	1,665,911,077	4,417,621,204

가중평균유통보통주식수	22,076,159	22,072,170	22,064,059	22,060,202

기본주당순이익	37	224	75	200

2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(당분기)

구 분	주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	22,064,059	90/273	7,273,866

2022-04-01	22,076,159	183/273	14,798,304

합계	273/273	22,072,170

(전분기)

구 분	주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	22,052,359	90/273	7,270,008

2021-04-01	22,064,059	183/273	14,790,193

합계	273/273	22,060,202

(2) 희석주당이익당분기말 현재 희석가능 주식을 보유하고 있지 아니합니다.

32. 보험가입자산당분기말 현재 연결회사의 중요한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	보험종류	부보자산	부보액

한화손해보험(주)	화재보험	부동산	4,483,604

한화손해보험(주)	가스배상	부동산	1,000,000

합 계	5,483,604

33. 담보제공자산 및 지급보증 내역(1) 담보제공자산

당분기말 현재 연결회사가 금융기관 등에 담보로 제공한 연결회사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공처	담보제공 내역	담보제공자산	장부금액	설정금액

기업은행	-	부동산	19,344,697	6,000,000

롯데쇼핑주식회사	보증금 보증	부동산	240,000

엔지니어링공제조합	이행지급보증	출자금	735,672	735,672

합 계	20,080,369	6,975,672

(2) 지급보증 내역

당분기말 현재 연결회사가 금융기관 등에 담보로 제공한 연결회사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증처	지급보증 내역	보증금액	제공처

서울보증보험	이행지급보증 등	1,206,946	-

엔지니어링공제조합	이행지급보증 등	12,925,104	부산항만공사, 인천항만공사 등

합 계	14,132,050

34. 우발사항 및 주요 약정사항(1) 계류중인 소송사건당분기말 현재 당사(원고)는 전직원 3인과 주식회사 한국무역정보통신(KTNET)을 상대로 영업비밀 침해, 저작권 침해 등을 사유로 민사상 손해배상청구 소송에서 기각되어 항소 하였습니다

(2) 주요 약정사항

(단위: 천원)

금융기관	한도금액	실행금액	비고

기업은행	1,000,000	-	중소기업자금대출

35. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업투자	(주)씨앤티알

(주)다이몬소프트

(주)비즈니스링커시스템

판로지스(주)

로지스원(주)

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	거래내역	당분기	전분기

(주)씨앤티알	임대수익	3,600	3,600

개발 용역비	-	75,000

(주)다이몬소프트	임대수익	4,800	3,600

이용료 및 수수료	9,090	2,002

개발 용역비	149,990	100,020

(주)비즈니스링커시스템	임대수익	400	3,600

개발 용역비	-	100,000

판로지스(주)	임대수익	3,600	3,600

개발 용역비	150,000	150,000

로지스원(주)	임대수익	2,000	3,600

이용료 및 수수료	8,537	6,609

개발 용역비	65,547	209,400

임직원	자금회수	4,687	40,187

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

특수관계자	구분	기초	증가	감소	당분기말

(주)씨앤티알	매출채권	440	3,960	3,520	880

(주)다이몬소프트	매출채권	1,320	5,280	6,160	440

미지급금	-	188,188	186,905	1,283

(주)비즈니스링커시스템	매출채권	440	440	880	-

미지급금	74,972	11,543	86,515	-

판로지스㈜	매출채권	440	3,960	3,960	440

미지급금	-	111,724	111,724	-

로지스원㈜	매출채권	-	2,200	2,200	-

외상매입금	39,102	39,102	-

미지급금	1,108	47,871	48,256	723

임직원	주임종장·단기채권	53,729	-	4,687	49,042

(전기)

(단위: 천원)

특수관계자	구분	기초	증가	감소	기말

(주)씨앤티알	매출채권	440	5,280	5,280	440

미지급금	-	191,000	191,000	-

(주)다이몬소프트	매출채권	440	5,720	4,840	1,320

미지급금	-	323,472	323,472	-

(주)비즈니스링커시스템	매출채권	440	3,960	3,960	440

미지급금	-	191,828	116,856	74,972

판로지스㈜	매출채권	440	5,280	5,240	440

미지급금	-	220,000	220,000	-

로지스원㈜	매출채권	440	5,280	5,720	-

매입채무	-	383,900	383,900	-

미지급금	553	90,294	89,739	1,108

임직원	주임종장·단기채권	125,479	-	71,750	53,729

(4) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받거나 제공하고 있는 담보 및 보증내역은 없습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	522,032	516,525

퇴직급여	19,312	16,333

합 계	541,344	532,858

(6) 당분기 및 전분기 중 임직원에게 창립기념 포상으로 지급한 자기주식은 각각 12,100주, 11,700주 입니다.

36. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 영업활동으로 창출된 현금 중 손익항목의 조정 내용은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	5,534,999	4,965,843

손익항목의 조정:

외화환산손실	-	2,038

대손상각비	11,799	(722)

감가상각비	1,121,676	960,012

무형자산상각비	71,310	66,241

지분법손실	13,164	-

장기종업급여	86,701	9,900

퇴직급여	785,742	918,837

복리후생비	44,891	-

이자비용	33,293	39,892

법인세비용	1,105,267	473,363

외화환산이익	(72,570)	(76,114)

지분법이익	(73,234)	(77,802)

관계기업처분이익	-	(90)

재고자산평가손실환입	-	(50,000)

이자수익	(301,477)	(155,181)

합 계	8,361,561	7,076,217

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 창출된 현금 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	(377,047)	(524,357)

미수금의 감소(증가)	16,740	6,489

선급금의 감소(증가)	(91,077)	837

선급비용의 감소(증가)	(6,321)	(2,674)

선급공사원가의 감소(증가)	-	(5,040,323)

선급법인세의 감소(증가)	(220,773)	(106,933)

재고자산의 감소(증가)	-	50,000

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	-	-

매입채무의 증가(감소)	(376,022)	42,554

계약부채의 증가(감소)	(92,926)	-

미지급금의 증가(감소)	(602,723)	893,093

미지급비용의 증가(감소)	(388,725)	(330,137)

선수금의 증가(감소)	(3,207)	5,218,164

예수금의 증가(감소)	(7,969)	48,666

포인트충당부채의 증가(감소)	(24,030)	(23,025)

임대보증금의 증가(감소)	(2,000)	-

퇴직금의 지급	(552,302)	(574,601)

퇴직연금의 감소(증가)	644,687	356,101

합 계	(2,083,695)	13,854

(3) 현금의 유입과 유출이 없는 거래중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

건설중인자산의 본계정 대체	533,155	582,275

투자부동산의 유형자산 대체	275,009	802,670

사용권자산의 변동	200,541	249,681

리스부채의 변동	194,666	234,451

주임종장기채권의 주임종단기채권으로 유동성대체	35,500	-

유형자산의 폐기에 따른 변동	6,422,500	-

장기금융상품의 단기금융상품으로 유동성대체	-	862,281

회원권의 보증금 대체	-	480,000

유형자산 취득 미지급금등의 증가	-	68,000

기타무형자산(보증금의 사용권)의 인식	-	15,230

(4) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금 및 현금성자산입니다.37. 금융상품 위험관리 (1) 자본위험관리연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 최적 자본구조 달성을 위해부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링 하여 필요할경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	6,335,287	7,536,991

자본 (B)	49,373,261	45,196,765

현금및현금성자산 및 금융기관예치금 (C)	23,025,725	20,989,724

차입금 (D)	-	-

부채비율 (A/B) (%)	12.83%	16.68%

순차입금비율 (D-C)/B (%)	-	-

(주1) 순차입금이 부(-)의 금액으로 순차입금비율을 산출하지 아니하였습니다.

(2) 금융위험관리1) 금융위험요소연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험을 포함하고 있습니다.

전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

3) 유동성위험연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	3개월 미만	3개월 ~ 1년	1 ~ 5년	합 계

금융자산

현금및현금성자산	5,375,034	-	-	5,375,034

단기금융상품	-	14,950,000	-	14,950,000

주임종 장·단기채권	-	49,062	-	49,062

매출채권 (주1)	1,790,777	-	-	1,790,777

미수금	14	-	-	14

미수수익	69,653	41,837	2,404	113,894

장기금융상품	-	-	2,700,691	2,700,691

보증금	-	-	1,720,739	1,720,739

합 계	7,235,478	15,040,899	4,423,834	26,700,211

금융부채

매입채무	642,809	-	-	642,809

미지급금	821,163	-	502,439	1,323,602

미지급비용	598,158	-	-	598,158

임대보증금	-	-	588,000	588,000

리스부채	146,395	348,131	751,203	1,245,729

합 계	2,208,525	348,131	1,841,642	4,398,298

(주1) 상기 금융자산 및 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액 기준으로 작성되었습니다.

4) 이자율위험관리

연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 연결실체의 이자부부채의 규모를고려할 때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

5) 환위험관리연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.연결실체의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당분기 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채로 표시된 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계정과목	통화	외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액