케이엘넷 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호'연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 케이엘넷(이하 "당사")는 종합물류정보망사업을 수행함으로써 물류비절감을 통한 국가 및 기업의국제경쟁력 강화에 기여함을 목적으로 여수광양항만공사 및 다수의 물류관련 기업이공동출자하여 1994년 4월 1일에 설립되었으며 2002년 3월 12일 주식을 한국거래소코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 정부 또는 기업간의 각종 거래서식을 표준화된전자문서로 전달하는 전자문서교환(Electronic Data Interchange: "EDI") 서비스를제공하는 회사로서 주요 업무로는 수출입업무 EDI서비스, 해운·항만부문 EDI서비스 및 정부 등 관련업계에서 추진하는 각종 물류정보화사업 소프트웨어 개발·운용등의 서비스를 제공하고 있습니다.

당사는 수차에 걸친 유ㆍ무상증자를 통하여 당분기말 현재 자본금은 12,077,365천원이며, 본사는 서울특별시 강남구 역삼동에 위치하고 있습니다. 당사의 대주주는 정지원으로 22.9%의 지분을 소유하고 있으며, 당사의 대표자는 강범구, 정지원입니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

정지원	5,538,165	22.9%

자기주식	2,010,786	8.3%

정순우	687,890	2.8%

증권금융(유통)	476,232	2.0%

최동호	439,106	1.8%

김창회	243,000	1.0%

고려해운(주）	240,000	1.0%

(주)한진	232,800	1.0%

기타	14,286,751	59.2%

합 계	24,154,730	100.0%

(2) 종속기업 현황

1) 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	주요영업활동	결산월	지분율	법인설립 및 영업소재지

종속기업	산둥지인전자과기 유한회사	소프트웨어, 수출입무역	12월	100%	중국

(주)해양물류정보연구소	연구서비스	12월	100%	대한민국

양재아이티(주)	통합물류정보시스템 개발	12월	40%	대한민국

2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기말	전기말

지분율	순자산가액	장부가액	전기말	순자산가액	장부가액

종속기업	산둥지인전자과기 유한회사	100%	685,384	699,160	100%	661,958	699,160

(주)해양물류정보연구소	100%	52,726	83,184	100%	99,278	99,684

양재아이티(주)(주1)	40%	216,118	443,357	40%	67,212	443,357

합 계	954,228	1,225,701	828,448	1,242,201

(주1) 양재아이티(주)의 순자산가액은 지분율 40%에 대한 금액만 반영하였습니다.

3) 당분기 및 전기의 종속기업의 요약재무 정 보는 아래와 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	회사명	자산총계	부채총계	매출	분기순이익	분기총포괄손익

종속기업	산둥지인전자과기 유한회사	685,384	-	-	-	18,273

(주)해양물류정보연구소	58,906	6,180	135,000	(46,552)	(46,552)

양재아이티(주)(주1)	1,357,997	817,703	2,543,868	372,265	372,265

합 계	2,102,287	823,883	2,678,868	325,713	343,986

(전기)

(단위: 천원)

구분	회사명	자산총계	부채총계	매출	당기순이익	당기총포괄손익

종속기업	산둥지인전자과기 유한회사	661,958	-	-	2,010	(805)

(주)해양물류정보연구소	100,627	1,349	547,000	(85,406)	(85,406)

양재아이티(주)	726,067	558,037	3,119,606	(380,528)	(380,528)

합 계	1,488,652	559,386	3,666,606	(463,924)	(466,739)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 연결재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)

연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 주요내용 및 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결회사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

(가) 리스이용자의 회계처리

① 제1017호에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 연결재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결회사는 다음과 같이 회계처리합니다.

·최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식

·사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

② 제1017호에서 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 연결회사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.

(나) 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'(개정)

동 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 보고기간 중 확정급여제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우, 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정합니다. 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정합니다.

개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 자산손인 익식 후, 제도의 개정,축소, 청산 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기포괄손익으로 인식합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’ (개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	변경 전	2019년 1월 1일조정사항	변경 후

사용권자산(주)	-	5,094,967	5,094,967

기타	41,961,871	(55,534)	41,906,337

자산총계	41,961,871	5,039,433	47,001,304

비유동리스부채	-	5,039,433	5,039,433

기타	6,559,882	-	6,559,882

부채총계	6,559,882	5,039,433	11,599,315

이익잉여금	18,973,251	-	18,973,251

기타	16,428,738	-	16,428,738

자본총계	35,401,989	-	35,401,989

(주) 사용권자산 예측기간 변경에 따른 변경금액 적용2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

3. 부문정보연결회사는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 재화와 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(1) 연결회사의 주요 보고부문은 다음과 같습니다.

부문	주요 사업

부가통신부문	전자문서중계서비스(EDI)

SI사업부문	정보시스템 설계 및 구축

SM사업부문	정보시스템 운영 및 유지보수

기타부문	본사 사옥 임대 서비스

(2) 당 분기 및 전분기 연결실체의 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다(당분기)

(단위: 천원)

구 분	부가통신	SI사업	SM사업	기타	합계

부문전체수익	16,903,010	2,690,415	6,274,574	353,439	26,221,438

부문손 익 (주1)	3,984,327	(1,006,981)	113,368	353,439	3,444,153

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	부가통신	SI사업	SM사업	기타	합계

부문전체수익	17,357,990	4,114,065	5,514,755	387,228	27,374,038

부문손 익 (주1)	3,499,794	(1,682,626)	121,283	387,228	2,325,679

(주1) 부문손익은 당사의 자원배분과 부분의 성과평가를 위한 의사결정을 위하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 부문정보이며 , 금융이익(원가), 기타영업외손익을 배분하기 전의 각 보고부문의 손익을 나타냅니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산총액과 부채총액 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산총액	부채총액	자산총액	부채총액

부가통신	11,827,616	5,307,435	3,388,508	1,839,840

SI사업	2,249,940	2,764,011	872,670	622,356

SM사업	520,542	394,621	195,496	331,294

기타	33,235,683	3,229,611	37,505,197	3,766,392

총 계	47,833,781	11,695,678	41,961,871	6,559,882

(4) 당분기와 전분기 중 당사의 자산과 매출은 전액 국내로 귀속됩니다. (5) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처	당분기	전분기

부산항만공사	3,568,127	3,306,857

해양수산부	-	3,953,885

4. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	사용제한 내용

단기금융상품	기업은행	170,000	170,000	질권설정

합 계	170,000	170,000

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	2,566,838	-	2,305,258	-

차감: 대손충당금	(716,310)	-	(640,784)	-

매출채권(순액)	1,850,528	-	1,664,474	-

미수금	51,504	-	4,359	-

차감: 대손충당금	-	-	-	-

미수금(순액)	51,504	-	4,359	-

미수수익	113,076	-	113,530	-

차감: 대손충당금	-	-	-	-

미수수익(순액)	113,076	-	113,530	-

합 계	2,015,108	-	1,782,363	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내 역 은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	연체되지 않은 채권	3개월 초과 6개월 이하	6개월 초과 12개월 이하	12개월 초과	합 계	손상된 채권

매출채권	1,508,516	125,980	181,803	750,539	2,566,838	(716,310)

합 계	1,508,516	125,980	181,803	750,539	2,566,838	(716,310)

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	연체되지 않은 채권	3개월 초과 6개월 이하	6개월 초과 12개월 이하	12개월 초과	합 계	손상된 채권

매출채권	1,341,305	220,644	217,451	525,858	2,305,258	(640,784)

합 계	1,341,305	220,644	217,451	525,858	2,305,258	(640,784)

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	640,784	242,899

설정	75,526	12,858

환입	-	33,029

분기말금액	716,310	288,786

6. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	150,000	(60,000)	90,000	150,000	(60,000)	90,000

합 계	150,000	(60,000)	90,000	150,000	(60,000)	90,000

7. 공정가치측정 금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익_공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	장부가액

엔지니어링 공제조합 출자금	264,073	620,532	620,532	620,532

한국정보산업협동조합 출자금	1,500	12,277	12,277	12,277

한국해양조사협회 출연금	5,000	5,000	5,000	5,000

정보통신공제조합 출자금	15,330	22,759	22,759	22,759

합 계	285,903	660,568	660,568	660,568

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄_공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	기타포괄손익누계액(주1)	장부가액

케이씨넷(주)	750,000	1,500,000	636,750	636,750	(863,250)	636,750

콜마파마(주)	8	293	89	89	(204)	89

STX중공업	3	75	17	17	(58)	17

(주)비에스	36,000	36,000	-	-	(36,000)	-

소 계	1,536,368	636,856	636,856	(899,512)	636,856

(주1) 법인세효과 차감 전 금액입니다.

8. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	818,250	-	818,250	-

차감:대손충당금	(818,250)	-	(818,250)	-

대여금(순액)	-	-	-	-

주임종단기채권	67,792	-	36,967	-

보증금	-	899,353	-	963,967

차감:현재가치할인차금	-	(52,776)	-	-

보증금(순액)	-	846,577	-	-

합 계	67,792	846,577	36,967	963,967

9. 기타 자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급공사원가	1,875,829	-	756,008	-

선급금	55,832	-	42,692	-

선급비용	12,586	-	71,450	-

부가세대급금	-	-	1,705	-

합 계	1,944,247	-	871,855	-

10. 관계기업투자

(1) 당분기말 현재 관계기업 투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	주요영업활동	결산월	지분율	법인설립 및 영업소재지

관계기업	(주)씨앤티알	컨테이너 샷시 공유서비스	12월	29%	대한민국

(주)다이몬소프트	AI기반 공유형 첨단운송 플랫폼 서비스	12월	29%	대한민국

(주)비즈니스링커시스템	클라우드 사업	12월	29%	대한민국

(2) 당분기말 현재 관계기업의 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	지분율	순자산가액	장부가액

관계기업	(주)씨앤티알(주1)	29%	13,642	13,766

(주)다이몬소프트(주1)	29%	13,573	13,697

(주)비즈니스링커시스템(주1)	29%	13,077	13,200

합 계	40,292	40,663

(주1) (주)씨앤티알, (주)다이몬소프트, (주)비즈니스링커시스템의 순자산가액은 지분율 29%에 대한 금액만 반영하였습니다.

(3) 당분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	기초	취득	처분	손상	당분기말

관계기업	(주)씨앤티알	-	14,500	-	(734)	13,766

(주)다이몬소프트	-	14,500	-	(803)	13,697

(주)비즈니스링커시스템	-	14,500	-	(1,300)	13,200

합 계	-	43,500	-	(2,837)	40,663

(4) 당분기말 관계기업투자의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	자산총계	부채총계	매출	분기순이익	분기총포괄손익

관계기업	(주)씨앤티알	47,532	490	-	(2,957)	(2,957)

(주)다이몬소프트	47,454	650	-	(3,196)	(3,196)

(주)비즈니스링커시스템	45,938	845	-	(4,907)	(4,907)

합 계	140,924	1,985	-	(11,060)	(11,060)

11 . 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	합 계

토지	8,229,109	-	-	-	141,491	8,370,600

건물	3,176,820	10,589	-	(79,365)	142,795	3,250,839

차량운반구	171,360	35,149	-	(34,765)	-	171,744

전산시스템	2,120,754	32,500	-	(718,867)	-	1,434,387

집기비품	332,976	69,288	(173)	(132,342)	-	269,749

건설중인자산	45,000	109,800	-	-	(135,000)	19,800

합 계	14,076,019	257,326	(173)	(965,339)	149,286	13,517,119

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	연결범위변동	취득	처분	감가상각비	합 계

토지	7,536,253	-	706,533	-	-	8,242,786

건물	2,650,291	-	710,710	-	(74,087)	3,286,914

차량운반구	40,103	1,424	50,517	(2,144)	(12,611)	77,289

전산시스템	2,672,467	-	396,810	-	(783,664)	2,285,613

집기비품	334,440	98,267	55,417	-	(226,079)	262,045

합 계	13,233,554	99,691	1,919,987	(2,144)	(1,096,441)	14,154,647

12 . 리 스

연결회사는 사무실, 자동차 및 기타장비에 대해 리스 하였으며, 평균리스기간은 9년입니다.(1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차량	건물	장비	합 계

취득금액	82,022	688,806	4,324,139	5,094,967

감가상각누계액	(23,651)	(39,236)	(195,564)	(258,451)

장부가액	58,371	649,570	4,128,575	4,836,516

(2) 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	합 계

사용권자산	5,094,967	-	-	(258,451)	4,836,516

합 계	5,094,967	-	-	(258,451)	4,836,516

(3)당분기말 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

사용권자산 감가상각비	258,451

리스부채 이자비용	127,480

단기리스 관련 비용	14,677

소액자산리스 관련 비용	127,586

당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 326백만원입니다.

13 . 투자부동산 (1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	대체	합 계

토지	6,389,089	-	-	(141,491)	6,247,598

건물	2,076,363	7,711	(48,634)	(7,795)	2,027,645

합 계	8,465,452	7,711	(48,634)	(149,286)	8,275,243

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	합 계

토지	6,389,089	-	-	-	6,389,089

건물	2,141,409	-	-	(48,784)	2,092,625

합 계	8,530,498	-	-	(48,784)	8,481,714

(2) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치	장부가액	공정가치	장부가액

토지	7,739,635	6,247,598	7,725,830	6,389,089

건물	2,027,645	2,076,363

합 계	7,739,635	8,275,243	7,725,830	8,465,452

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	353,440	387,228

임대원가	249,734	259,901

14 . 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	상각	손상	합 계

산업재산권	48,199	4,319	(6,505)	-	46,013

회원권	1,860,852	-	-	-	1,860,852

영업권(주1)	21,173	-	-	-	21,173

고객관계	412,754	-	(34,397)	-	378,357

합 계	2,342,978	4,319	(40,902)	-	2,306,395

(주1) 양재아이티(주) 영업권에 대한 평가(손상) 반영한 금액입니다..

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	연결범위변동	증가	상각	합 계

산업재산권	51,494	-	72,816	(8,634)	115,676

회원권	1,812,818	-	48,034	-	1,860,852

영업권(주1)	-	1,137,495	-	-	1,137,495

합 계	1,864,312	1,137,495	120,850	(8,634)	3,114,023

(주1) 양재아이티(주)에 대하여 당기에 지배력을 획득하여 연결범위에 포함되면서 장부가액과 취득가액의 차액을 영업권으로 분류하였습니다. 사업결합에 따른 원가배분이 연차연결재무제표에 반영되었습니다.

당분기에 발생한 연구비와 개발비 중 405백만원(전분기: 511백만원)은 판매비와관리비로, 매 출 원 가로 928백만원(전분기: 1,096백만원)이 발생하였으며, 이를 경상연구개발비로 처리하고 있습니다.

15. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	701,108	-	931,114	-

미지급금	1,190,036	300,000	1,525,537	300,000

미지급비용	468,892	-	493,664	-

합 계	2,360,036	300,000	2,950,315	300,000

16. 리스부채당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	-	4,840,461	-	-

합 계	-	4,840,461	-	-

17 . 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	-	700,000	-	830,000

18. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	2,303,572	-	1,237,150	-

예수금	203,785	-	378,344	-

합 계	2,507,357	-	1,615,494	-

19. 충당부채

당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

포인트충당부채	143,623	169,900

20. 퇴직급여제도

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,382,806	7,173,245

사외적립자산의 공정가치	(6,923,426)	(6,828,252)

기타	(1,896)	(1,896)

순확정급여부채(자산)	457,484	343,097

(2) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	730,902	703,394

이자비용	135,923	148,414

합 계	866,825	851,808

(3) 당분기 및 전기의 확정급여 채 무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 확정급여채무 현재가치	7,173,245	6,247,081

연결범위 변동	-	304,803

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	730,902	1,085,658

이자비용(이자수익)	135,923	197,885

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

경험 조정	(406,771)	50,805

인구통계적 가정의 변동	18,037	301,070

재무적 가정의 변동	-	-

지급액	(268,529)	(1,014,057)

당분기말	7,382,806	7,173,245

(4) 당분기 및 전기 의 사 외 적 립자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

기초 사외적립자산의 공정가치	6,828,252	5,412,009

연결범위 변동	-	149,991

사외적립자산의 이자수익	91,122	186,861

보험수리적 손익	(91,122)	(127,574)

납입금액	331,777	2,369,690

퇴직금 지급액	(236,603)	(1,162,725)

당분기말	6,923,426	6,828,252

(5) 당 분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	6,923,426	6,828,252

(6) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인률	2.72%	2.75%

사외적립자산의 기대수익률	2.72%	2.75%

기대임금상승률	5.00%	5.00%

(7 ) 당분기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1.0% 감소	1.0% 증가

할인율의 1% basis point (bp) 변동	7,489,684	6,320,605

기대임금상승률의 1% 변동	6,326,247	7,469,741

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 연결재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

21. 자본금 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	24,154,730주	24,154,730주

보통주 자본금	12,077,365천원	12,077,365천원

22. 기타불입자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	3,219,776	3,219,776

감자차익	2,856,444	2,856,444

기타자본잉여금	1,997,901	1,998,036

자기주식	(4,796,537)	(2,836,344)

합 계	3,277,584	5,237,912

(2) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	5,237,912	5,048,955

자기주식 취득	(1,988,928)	-

자기주식 처분(주1)	28,600	186,557

기말	3,277,584	5,235,512

(주1) 임직원에 대한 주식매수선택권행사 주식교부 및 창립기념일 직원 포상으로 처분되었습니다.

23. 기타자본구성요소 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여제도의 재측정요소	(299,821)	(531,959)

기타포괄_공정가치 금융상품평가손익	(709,539)	(417,301)

해외사업환산손익	(19,825)	(38,097)

합 계	(1,029,185)	(987,357)

24. 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	470,859	402,356

미처분이익잉여금	21,017,302	18,570,895

합 계	21,488,161	18,973,251

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	18,973,251	16,881,609

회계정책 변경효과	-	821,681

조정 기초금액	18,973,251	17,703,290

대체와 기타변동에 따른 증감	292,238	-

지배기업주주지분 귀속 분기순이익	2,907,698	2,098,803

배당	(685,026)	(683,805)

분기말금액	21,488,161	19,118,288

25 . 수익

(1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

용역매출	9,233,207	25,867,998	10,184,411	26,985,410

상품매출	-	-	-	1,400

임대수익	120,254	353,440	126,646	387,228

합 계	9,353,461	26,221,438	10,311,057	27,374,038

26 . 판매비와관리비 (1) 당분기 및 전 분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	717,780	1,980,531	424,460	1,247,400

퇴직급여	90,280	243,113	70,502	479,005

복리후생비	127,791	338,141	142,077	390,453

수도광열비	44,163	109,519	47,807	132,630

세금과공과	120,819	302,955	109,989	256,855

감가상각비	75,026	233,151	78,335	242,140

무형자산상각비	13,704	40,901	3,571	8,634

경상개발비	178,497	405,015	204,429	510,940

지급수수료	332,284	989,652	388,584	1,338,152

대손상각비	(41,922)	75,527	-	33,029

주식보상비용	-	-	200,694

기타	170,574	528,592	217,658	705,580

합 계	1,828,996	5,247,097	1,687,412	5,545,512

27 . 금융이익 (1) 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	51,412	142,664	33,599	85,471

외화환산이익	-	-	(42,014)	-

외환차익	40,012	86,609	-	-

합 계	91,424	229,273	(8,415)	85,471

28 . 금융원가 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	-	297	-	-

외화환산손실	(1,372)	563	11,369	11,369

외환차손	-	3,390	50	221

합 계	(1,372)	4,250	11,419	11,590

29. 기타영업외이익 당분기 및 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	328	2,758	-	-

기타의대손충당금환입	-	-	9,350	9,350

잡이익	25,453	53,727	41,149	79,973

합 계	25,781	56,485	50,499	89,323

30. 기타영업외비용

당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	167,567	172,282	49,471	54,983

기부금	-	2,200	-	2,000

연구비지원금	-	96,656	-	53,410

기타의 대손상각비	-	-	(28,800)	-

유형자산처분손실	-	173	-	1,303

지분법손실	2,837	2,837	-	-

잡손실	5	7	5	62,025

합 계	170,409	274,155	20,676	173,721

31 . 법인 세

(1) 당분기 및 전분기의 법인세의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액(법인세추납액 포함)	394,461	216,668

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	180,090

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(주1)	(3,381)	(64,831)

±과거 조정사항으로 변동액	-	(30,857)

±이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액(주2)	-	211,066

±자본에 직접 가감된 이연법인세 변동액	(70,629)	17,213

법인세비용	320,451	529,348

(주1) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채)	404,264	843,783

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채)	400,883	778,952

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	3,381	64,831

(주2) 이월세액공제로 인한 기말 이연법인세자산	-	-

이월세액공제로 인한 기초 이연법인세자산	-	211,066

이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액	-	(211,066)

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	3,451,507	2,315,162

적용세율(당기 21.36%, 전기 21.05%%)에 따른 법인세비용	737,332	487,336

조정사항:

비과세수익	(19,466)	-

비공제비용	43,367	40,540

세액공제 및 감면으로 인한 효과	(173,255)	(233,276)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	-	211,066

기타차이	(267,527)	23,683

법인 세비용	320,451	529,348

유효세율	9.28%	22.86%

32 . 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

계정과목	매출원가	판매비와관리비	합 계

종업원급여	6,782,466	2,966,800	9,749,266

통신비	1,680,526	84,985	1,765,511

수도광열비	66,694	109,519	176,213

세금과공과	194,856	302,955	497,811

감가상각비	1,039,273	233,151	1,272,424

무형자산상각비	-	40,901	40,901

지급수수료	1,063,408	989,652	2,053,060

대손상각비	-	75,527	75,527

외주용역비	5,954,915	-	5,954,915

기타	748,049	443,607	1,191,656

합 계	17,530,187	5,247,097	22,777,284

(전분 기)

(단위: 천원)

계정과목	매출원가	판매비와관리비	합 계

종업원급여	7,362,032	2,627,798	9,989,830

통신비	1,299,131	78,429	1,377,560

수도광열비	49,401	132,630	182,031

세금과공과	207,540	256,855	464,395

감가상각비	903,085	242,140	1,145,225

무형자산상각비	-	8,634	8,634

지급수수료	968,707	1,338,152	2,306,859

대손상각비	-	33,029	33,029

외주용역비	8,243,164	-	8,243,164

기타	469,787	827,845	1,297,632

합 계	19,502,847	5,545,512	25,048,359

33. 주당이익 (1) 기본주당이익 1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주순이익	983,332,454	2,907,697,822	1,065,162,194	2,098,802,875

가중평균유통보통주식수	22,168,588	22,511,115	22,834,192	22,826,121

기본주당순이익	44	129	47	92

2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(당분기)

구 분	주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	22,834,192	90/273	7,527,756

2019.04.01	22,844,592	3/273	251,040

2019.04.04	22,794,592	4/273	333,987

2019.04.08	22,779,309	1/273	83,441

2019.04.09	22,777,268	8/273	667,466

2019.04.17	22,754,268	1/273	83,349

2019.04.18	22,730,703	4/273	333,051

2019.04.22	22,714,810	1/273	83,204

2019.04.23	22,693,866	2/273	166,255

2019.04.25	22,643,866	1/273	82,945

2019.04.26	22,631,817	7/273	580,303

2019.05.03	22,609,014	6/273	496,901

2019.05.09	22,559,014	1/273	82,634

2019.05.10	22,557,069	11/273	908,893

2019.05.21	22,507,069	1/273	82,444

2019.05.22	22,500,203	1/273	82,418

2019.05.23	22,462,444	1/273	82,280

2019.05.24	22,428,333	3/273	246,465

2019.05.27	22,378,333	3/273	245,916

2019.05.30	22,368,333	5/273	409,676

2019.06.04	22,348,333	14/273	1,146,068

2019.06.18	22,347,493	10/273	818,589

2019.06.28	22,322,493	3/273	245,302

2019.07.01	22,313,020	2/273	163,465

2019.07.03	22,308,020	1/273	81,714

2019.07.04	22,286,422	4/273	326,541

2019.07.08	22,236,422	7/273	570,165

2019.07.15	22,219,891	2/273	162,783

2019.07.17	22,194,891	2/273	162,600

2019.07.19	22,190,944	6/273	487,713

2019.07.25	22,155,944	1/273	81,157

2019.07.26	22,143,944	67/273	5,434,594

합계	273/273	22,511,115

(전분기)

구 분	주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	22,793,492	21/273	1,753,345

2018.01.22	22,805,492	3/273	250,610

2018.01.25	22,814,492	64/273	5,348,452

2018.03.30	22,833,592	3/273	250,919

2018.04.02	22,834,192	182/273	15,222,795

합계	273/273	22,826,121

(2) 희석주당이익 당분기말 현재 주식매수선택권이 모두 행사 또는 소멸되어 희석가능 주식수를 보유하고 있지 아니합니다.

34. 보험가입자산당분기말 현재 연결회사의 중요한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	보험종류	부보자산	부보액

한화손해보험(주)	화재보험	유형자산	4,483,604

한화손해보험(주)	가스배상	유형자산	1,000,000

합 계	5,483,604

35. 담보제공자산 및 지급보증 내역(1) 담보제공자산

당분기말 현재 연결회사가 금융기관 등에 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공처	담보제공 내역	담보제공자산	장부금액	설정금액

기업은행	-	부동산	19,896,682	6,000,000

롯데쇼핑주식회사	보증금 보증	부동산	240,000

엔지니어링공제조합	이행지급보증	출자금	620,532	653,460

합 계	20,517,214	6,893,460

(2) 지급보증 내역 연 결회사는 서울보증보험(500백만원)과 엔지니어링공제조합(7,907백만원)으로부터 하자이행보증 등을 제공받고 있습니다. 36 . 주식기준보상 당사가 임직원에 대하여 부여한 주식매수선택권은 행사 및 소멸 등으로 인하여 당분기말 현재 주식선택권은 없습니다. 당분기에 인식한 비용은 없으며, 전분기에는 200,694천원의 보상비용을 인식하였습니다.

37. 우발사항 및 주요 약정사항

(1) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건의 중요한 내역은 없습니다.

(2) 주요 약정사항

(단위: 천원)

금융기관	한도금액	실행금액	비고

기업은행	1,000,000	-	중소기업자금대출

38. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업투자	(주)씨앤티알

(주)다이몬소프트

(주)비즈니스링커시스템

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	거래내역	당분기	전분기

(주)씨앤티알	지분취득	14,500	-

임대수익	426	-

(주)다이몬소프트	지분취득	14,500	-

임대수익	426	-

(주)비즈니스링커시스템	지분취득	14,500	-

임대수익	426	-

임직원	자금대여	35,500	-

자금회수	4,675	4,687

(3) 당분기말 및 전분기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

특수관계자	구분	기초	증가	감소	기말

(주)씨앤티알	채권	-	468	-	468

(주)다이몬소프트	채권	-	468	-	468

(주)비즈니스링커시스템	채권	-	468	-	468

임직원	주임종단기채권	36,967	35,500	4,675	67,792

(전분기)

(단위: 천원)

특수관계자	구분	기초	증가	감소	기말

임직원	주임종단기채권	43,229	-	4,687	38,542

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	389,000	341,260

퇴직급여	20,660	23,757

합 계	409,660	365,017

39. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 영업활동으로 창출된 현금 중 손익항목의 조정 내용은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	3,131,057	1,785,813

손익항목의 조정:

외화환산손실	563	11,369

대손상각비	75,527	33,029

감가상각비	1,306,819	1,145,225

무형자산상각비	6,505	8,634

유형자산처분손실	173	1,303

지분법손실	2,837	-

퇴직급여	730,902	703,394

이자비용	172,579	54,983

주식보상비용	200,694

법인세비용	320,451	547,101

대손충당금환입	(9,350)

이자수익	(145,422)	(84,766)

합 계	5,601,991	4,397,429

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 창출된 현금 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	(261,580)	1,127,529

미수금의 감소(증가)	(47,145)	41,318

선급금의 감소(증가)	(13,140)	(68,052)

선급비용의 감소(증가)	58,864	34,770

부가세대급금의 감소(증가)	1,705	(36,447)

선급공사원가의 감소(증가)	(1,119,821)	(1,700,026)

선급법인세의 감소(증가)	(85,396)	11,978

매입채무의 증가(감소)	(230,007)	(1,745,831)

미지급금의 증가(감소)	(335,502)	(150,657)

미지급비용의 증가(감소)	(24,771)	(1,041,091)

선수금의 증가(감소)	1,066,422	2,265,564

예수금의 증가(감소)	(174,560)	(77,085)

포인트충당부채의 증가(감소)	(26,277)	(19,959)

임대보증금의 증가(감소)	-	460,000

퇴직금의 지급	(268,530)	(560,016)

퇴직연금의 감소(증가)	(95,174)	(930,984)

합 계	(1,554,912)	(2,388,989)

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말	현금흐름	비현금 변동	당분기말

기타	상각

임대보증금	830,000	(130,000)	-	-	700,000

리스부채	-	(326,452)	5,039,433	127,480	4,840,461

재무활동으로부터의 총부채	830,000	(456,452)	5,039,433	127,480	5,540,461

(4) 현금의 유입과 유출이 없는 거래중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

건설중인자산의 본계정 대체	135,000	-

투자부동산의 유형자산 대체	206,173	-

회계처리 기준 변경에 따른 사용권자산의 변동	5,094,967	-

회계처리 기준 변경에 따른 리스부채의 변동	5,039,433	-

관계기업에서 종속기업으로 변경	-	2,000,000

장기금융상품의 단기금융상품으로 유동성대체	-	85,000

회계처리 기준 변경에 따른 선수금 대체	-	2,678,386

회계처리 기준 변경에 따른 선급원가 대체	-	(2,636,280)

회계처리 기준 변경에 따른 미청구공사의 변동	-	83,597

회계처리 기준 변경에 따른 초과청구공사의 변동	-	(76,124)

회계처리 기준 변경에 따른 이익잉여금의 변동	-	(49,579)

(5) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금 및 현금성자산입니다.

40. 금융상 품 (1) 자본위험관리연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 최적 자본구조 달성을 위해부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링 하여 필요할경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	11,695,678	6,559,882

자본 (B)	36,138,102	35,401,989

현금및현금성자산 및 금융기관예치금 (C)	12,105,146	11,632,075

차입금 (D)	-	-

부채비율 (A/B) (%)	32.36%	18.53%

순차입금비율 (D-C)/B (%)	-	-

(주1) 순차입금이 부(-)의 금액으로 순차입금비율을 산출하지 아니하였습니다.

(2) 금융위험관리 1) 금융위험요소연결회사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 연결회사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

3) 유동성위험연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금 유출예산과 실제 현금 유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	3개월 미만	3개월 ~ 1년	1 ~ 5년	합 계

금융자산

현금및현금성자산	4,954,813	-	-	4,954,813

단기금융상품	-	6,107,874	-	6,107,874

단기대여금	-	818,250	-	818,250

주임종단기채권	-	-	67,792	67,792

매출채권	1,508,516	307,783	750,539	2,566,838

미수금	51,504	51,504

미수수익	12,475	4,330	96,271	113,076

장기금융상품	-	-	1,042,460	1,042,460

당기손익_공정가치측정 금융자산	-	-	660,567	660,567

기타포괄_공정가치측정 금융자산	-	-	636,856	636,856

보증금	-	-	899,353	899,353

합 계	6,527,308	7,238,237	4,153,838	17,919,383

금융부채

매입채무	701,108	-	-	701,108

미지급금	1,190,036	-	300,000	1,490,036

미지급비용	468,892	-	-	468,892

임대보증금	-	-	700,000	700,000

리스부채	4,922	4,835,539	4,840,461

합 계	2,360,036	4,922	5,835,539	8,200,497

상기 금융자산 및 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액 기준으로 작성되었습니다.

4) 이자율위험관리

연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 연결회사의 이자부부채의 규모를고려할 때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

5) 환위험관리연결회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.연결회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채로 표시된 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계정과목	통화	원화금액	원화환산금액	원화금액	원화환산금액