케이엘넷 분기보고서 (2022.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 29 기 3분기말 2022.09.30 현재
제 28 기말 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 29 기 3분기말	제 28 기말

자산

유동자산	20,150,767,697	20,588,355,750

현금및현금성자산	3,620,645,491	4,458,805,197

현금	3,100,000	3,500,000

현금성자산	3,617,545,491	4,455,305,197

정부보조금	(26,613,899)	(52,763,906)

단기금융상품	14,500,000,000	14,830,000,000

매출채권 및 기타유동채권	1,787,314,845	1,334,085,272

매출채권	1,354,376,788	967,340,276

대손충당금	(127,773,148)	(115,973,865)

단기미수금	13,560	16,715,410

단기미수수익	111,860,134	114,773,631

단기선급금	435,734,343	343,478,420

단기선급비용	13,103,168	7,751,400

단기대여금	818,250,000	818,250,000

대손충당금	(818,250,000)	(818,250,000)

당기법인세자산	220,379,570

기타유동금융자산	49,041,690	18,229,187

주임종단기대여금	49,041,690	18,229,187

비유동자산	33,738,267,100	30,772,799,270

장기금융상품	2,700,000,000

장기매출채권 및 기타비유동채권	1,499,446,154	1,476,791,650

장기임차보증금	1,688,178,500	1,691,470,500

현재가치할인차금	(188,732,346)	(214,678,850)

유형자산	15,765,099,905	14,967,635,284

토지	9,514,445,699	9,283,527,829

건물	4,552,399,276	4,479,699,148

감가상각누계액	(1,272,504,806)	(1,152,984,105)

차량운반구	355,968,157	355,968,157

감가상각누계액	(203,554,804)	(155,772,852)

전산장비/전산설비	7,360,935,294	7,954,518,750

감가상각누계액	(5,765,028,692)	(6,415,485,348)

집기	2,504,482,013	7,785,283,731

정부보조금	(198,684,054)	(272,841,836)

감가상각누계액	(2,211,058,178)	(7,407,432,734)

건설중인자산	1,127,700,000	513,154,544

투자부동산	7,214,626,660	7,518,244,658

감가상각누계액	(664,269,841)	(647,021,704)

사용권자산	2,441,966,440	2,454,222,486

감가상각누계액(사용권자산)	(1,385,060,115)	(1,146,585,467)

영업권 이외의 무형자산	1,778,044,674	1,814,958,797

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	133,082,128	147,433,171

회원권	1,466,964,917	1,466,964,917

기타무형자산	177,997,629	200,560,709

기타비유동금융자산	2,359,872,032	2,188,641,950

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,199,762,862	999,836,780

비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산	1,160,109,170	1,153,305,170

주임종장기대여금	35,500,000

퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산	467,258,816	454,708,180

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	1,334,036,986	1,273,967,550

종속기업에 대한 투자자산	1,142,516,659	1,142,516,659

관계기업에 대한 투자자산	191,520,327	131,450,891

이연법인세자산	227,245,389	417,235,886

자산총계	53,889,034,797	51,361,155,020

부채

유동부채	4,312,780,543	5,373,939,733

매입채무 및 기타유동채무	2,764,244,045	4,201,549,475

단기매입채무	650,509,039	1,019,105,677

단기미지급금	770,472,527	1,380,253,251

단기미지급비용	577,569,001	952,078,960

단기예수금	230,225,985	218,730,824

단기선수금	698,730	3,686,163

유동계약부채	534,768,763	627,694,600

유동리스부채	433,890,285	424,794,892

미지급법인세	1,047,512,213	656,431,366

유동충당부채	67,134,000	91,164,000

그 밖의 기타단기충당부채	67,134,000	91,164,000

비유동부채	1,806,157,103	1,973,520,293

장기매입채무 및 기타비유동채무	1,090,439,390	1,005,737,896

장기미지급금	502,439,390	415,737,896

장기임대보증금	588,000,000	590,000,000

비유동리스부채	715,717,713	967,782,397

퇴직급여부채

확정급여채무의현재가치	7,419,708,682	8,076,946,230

사외적립자산의공정가치	(7,417,812,882)	(8,075,050,430)

국민연금전환금	(1,895,800)	(1,895,800)

부채총계	6,118,937,646	7,347,460,026

자본

자본금	12,077,365,000	12,077,365,000

보통주자본금	12,077,365,000	12,077,365,000

자본잉여금	8,094,732,075	8,081,761,541

주식발행초과금	3,219,775,885	3,219,775,885

감자차익	2,856,444,352	2,856,444,352

기타자본잉여금	2,018,511,838	2,005,541,304

기타자본구성요소	(4,904,549,088)	(4,932,811,198)

자기주식	(4,904,549,088)	(4,932,811,198)

기타포괄손익누계액	(390,414,196)	(390,414,196)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 적립금	(390,414,196)	(390,414,196)

이익잉여금(결손금)	32,892,963,360	29,177,793,847

이익준비금	712,548,964	736,036,492

임의적립금	200,000,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	31,980,414,396	28,441,757,355

자본총계	47,770,097,151	44,013,694,994

자본과부채총계	53,889,034,797	51,361,155,020

포괄손익계산서
제 29 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 28 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

제 29 기 3분기	제 28 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	10,224,850,886	31,092,941,845	9,481,851,386	26,617,515,607

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	10,224,850,886	31,092,941,845	9,481,851,386	26,617,515,607

용역매출액	10,093,713,771	30,712,468,373	9,348,238,098	26,223,659,879

임대수익	131,137,115	380,473,472	133,613,288	393,855,728

매출원가	8,332,859,118	21,950,001,036	6,678,235,713	18,117,708,209

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	8,332,859,118	21,950,001,036	6,678,235,713	18,117,708,209

용역매출원가	8,219,677,826	21,681,697,243	6,678,235,713	18,117,708,209

임대매출원가/임대수익원가	113,181,292	268,303,793

매출총이익	1,891,991,768	9,142,940,809	2,803,615,673	8,499,807,398

판매비와관리비	1,389,013,232	3,988,842,258	1,458,041,962	4,273,848,071

급여	537,925,826	1,609,414,625	555,593,296	1,594,502,232

퇴직급여	126,075,414	245,318,948	131,811,988	304,693,868

복리후생비	128,239,133	315,895,645	77,940,592	227,772,482

여비교통비	4,018,837	15,776,277	4,514,675	13,089,866

차량유지비	4,388,607	13,831,264	2,274,649	11,252,536

통신비	15,376,638	47,421,841	16,382,325	49,779,024

소모품비	11,660,633	20,830,753	8,743,795	16,394,266

수도광열비	36,794,746	91,803,637	43,303,825	111,202,921

세금과공과	80,725,691	183,865,109	100,872,601	216,697,833

임차료	15,649,112	49,582,668	19,116,078	48,927,233

감가상각비	63,807,277	204,708,895	88,146,123	238,086,827

무형자산상각비	12,304,710	36,914,123	9,656,334	31,845,069

수선비	12,650,000	87,003,488	1,288,366	94,329,257

보험료	26,017,272	83,452,693	23,746,094	68,093,239

업무추진비	29,119,600	71,665,502	23,233,790	78,092,377

광고선전비	6,990,000	15,990,000	2,000,000	13,000,000

경상개발비	75,867,688	149,234,732	53,448,099	174,955,390

지급수수료	184,945,397	711,903,581	286,226,898	960,065,503

도서인쇄비	240,002	1,033,842	365,320	4,973,230

교육훈련비	447,000	1,683,760	546,499	1,047,659

회의비	4,537,926	12,193,090	2,713,747	14,405,675

행사비	3,733,910	4,923,910	0	28,000

대손상각비(대손충당금환입)	6,017,176	11,799,283	5,546,868	(722,436)

기타판매비와관리비	1,480,637	2,594,592	570,000	1,336,020

영업이익(손실)	502,978,536	5,154,098,551	1,345,573,711	4,225,959,327

기타이익	20,288,624	110,925,716	76,039,181	97,496,858

이자수익	9,913,430	29,669,260	21,286,031	36,956,719

관계기업/공동기업투자처분이익	90,102

재고자산평가손실환입	50,000,000	50,000,000

잡이익	10,375,194	81,256,456	4,753,150	10,450,037

기타손실	10,425,282	32,653,129	12,434,673	41,687,615

이자비용	10,425,282	32,452,728	12,434,673	39,487,615

기부금	200,000	2,200,000

잡손실	401	0

금융수익	137,107,280	630,379,103	79,230,745	205,156,244

이자수익	113,103,755	268,660,715	32,677,502	117,731,491

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)	6,494,530	22,562,820

배당금수익(금융수익)	266,250,000

외화환산이익(금융수익)	17,324,574	72,569,853	46,484,240	76,113,861

외환차익(금융수익)	184,421	335,715	69,003	11,310,892

금융원가	39,071	82,595	908	2,039,442

당기손익인식금융자산처분손실(금융원가)	3,300	3,300

외화환산손실(금융원가)	2,038,534

외환차손(금융원가)	35,771	79,295	908	908

지분법손익	(8,171,255)	60,069,436	(88,032,294)	77,801,822

법인세비용차감전순이익(손실)	641,738,832	5,922,737,082	1,400,375,762	4,562,687,194

법인세비용	(1,124,933,643)	95,310,970	(495,396,934)

당기순이익(손실)	641,738,832	4,797,803,439	1,495,686,732	4,067,290,260

기타포괄손익	0	682,490,794	0	321,917,744

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	682,490,794	0	321,917,744

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	682,490,794	321,917,744

총포괄손익	641,738,832	5,480,294,233	1,495,686,732	4,389,208,004

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	29	217	68	184

자본변동표
제 29 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 28 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	12,077,365,000	8,069,249,795	4,958,597,998	598,684,866	24,803,978,450	39,393,310,381

당기순이익(손실)	4,067,290,260	4,067,290,260

기타포괄손익	321,917,744	321,917,744

배당금지급	1,323,141,540	1,323,141,540

주식기준보상거래

자기주식 거래로 인한 증감	12,511,746	25,786,800	38,298,546

2021.09.30 (기말자본)	12,077,365,000	8,081,761,541	4,932,811,198	598,684,866	27,870,044,914	42,497,675,391

2022.01.01 (기초자본)	12,077,365,000	8,081,761,541	4,932,811,198	390,414,196	29,177,793,847	44,013,694,994

당기순이익(손실)	4,797,803,439	4,797,803,439

기타포괄손익	682,490,794	682,490,794

배당금지급	1,765,124,720	1,765,124,720

주식기준보상거래	12,970,534	28,262,110	41,232,644

자기주식 거래로 인한 증감

2022.09.30 (기말자본)	12,077,365,000	8,094,732,075	4,904,549,088	390,414,196	32,892,963,360	47,770,097,151

현금흐름표
제 29 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 28 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

제 29 기 3분기	제 28 기 3분기

영업활동현금흐름	5,017,283,288	6,137,368,119

당기순이익(손실)	4,797,803,439	4,067,290,260

당기순이익조정을 위한 가감	2,762,885,094	1,984,113,450

법인세비용	1,124,933,643	495,396,934

퇴직급여	785,741,607	849,774,134

기타장기종업원급여	86,701,494	9,899,505

복리후생비	44,891,000

대손상각비	11,799,283	(722,436)

감가상각비	1,070,420,480	915,088,090

무형자산상각비	36,914,123	31,845,069

외화환산손실	2,038,534

지분법손실	13,164,344

이자비용	32,452,728	39,487,615

외화환산이익	(72,569,853)	(76,113,861)

재고자산평가손실환입	(50,000,000)

종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익	(90,102)

지분법이익	(73,233,780)	(77,801,822)

이자수익	(298,329,975)	(154,688,210)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(2,074,961,398)	195,655,148

매출채권의 감소(증가)	(387,036,512)	(372,944,204)

미수금의 감소(증가)	16,701,850	6,488,610

선급금의 감소(증가)	(92,255,923)	(1,663,233)

선급비용의 감소(증가)	(5,351,768)	(2,673,709)

선급공사원가의 감소(증가)	0	(5,040,323,000)

당기법인세자산의 감소(증가)	(220,379,570)	(106,948,390)

재고자산의 감소(증가)	50,000,000

매입채무의 증가(감소)	(368,596,638)	60,704,282

미지급금의 증가(감소)	(609,780,724)	856,858,471

미지급비용의 증가(감소)	(390,199,292)	(260,181,658)

임대보증금의 증가(감소)	(2,000,000)

예수금의 증가(감소)	11,495,161	29,479,903

선수금의 증가(감소)	(2,987,433)	5,218,384,003

충당부채의 증가(감소)	(24,030,000)	(23,025,000)

계약부채의 증가(감소)	(92,925,837)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(552,301,624)	(574,601,496)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	644,686,912	356,100,569

이자수취(영업)	271,574,212	94,324,868

법인세납부(환급)	(740,018,059)	(204,015,607)

투자활동현금흐름	(3,725,050,584)	(4,907,185,885)

단기금융상품의 처분	22,900,000,000	16,151,800,832

단기금융상품의 취득	(22,570,000,000)	(20,027,468,316)

관계기업에 대한 투자자산의 처분	14,500,000

기타금융자산의 처분	4,687,497	40,187,497

유형자산의 취득	(1,156,299,999)	(692,343,180)

임차보증금의 증가	(2,140,000)	(5,610,000)

임차보증금의 감소	5,432,000	16,500,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득	(199,926,082)

당기손익인식금융자산의 처분	21,031,800

당기손익인식금융자산의 취득	(27,835,800)	(300,000,000)

장기금융상품의 취득	(2,700,000,000)	(104,752,718)

재무활동현금흐름	(2,176,812,256)	(1,657,369,241)

임대보증금의 감소	(15,000,000)

리스부채의 지급	(411,687,536)	(361,055,201)

자기주식의 처분	41,827,500

배당금지급	(1,765,124,720)	(1,323,141,540)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	72,569,853	74,075,327

현금및현금성자산의순증가(감소)	(812,009,699)	(353,111,680)

기초현금및현금성자산	4,406,041,291	3,590,571,305

기말현금및현금성자산	3,594,031,592	3,237,459,625