케이엘넷 분기보고서 (2018.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 25 기 3분기말 2018.09.30 현재
제 24 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기 3분기말	제 24 기말

자산

유동자산	15,561,145,302	10,066,932,663

현금및현금성자산	4,714,934,603	4,537,723,016

현금	3,600,000	3,400,000

현금성자산	4,711,334,603	4,534,323,016

정부보조금	(196,398,867)	(3,060,786)

단기금융상품	3,222,461,535	2,303,703,937

매출채권 및 기타유동채권	7,587,932,543	3,010,312,325

매출채권	3,167,893,540	3,009,654,964

대손충당금	(288,785,757)	(242,899,394)

단기미수금	37,301,838	1,977,680

단기미수수익	91,008,780	72,005,015

단기선급금	122,039,864	10,485,275

부가가치세대급금	36,447,371	0

단기선급비용	40,721,130	75,491,161

단기선급공사원가	4,336,305,777

단기미청구공사	83,597,624

단기대여금	853,900,000	818,250,000

대손충당금	(808,900,000)	(818,250,000)

당기법인세자산	18,673,814	25,000

재고자산	175,000,000	175,000,000

상품	175,000,000	175,000,000

기타유동금융자산	38,541,674	43,229,171

주임종단기대여금	38,541,674	43,229,171

비유동자산	29,451,058,268	29,489,681,060

장기금융상품	1,030,761,810	909,980,000

장기매출채권 및 기타비유동채권	1,120,859,000	1,292,124,500

장기임차보증금	1,120,859,000	1,292,124,500

유형자산	14,154,647,533	13,233,553,657

토지	8,242,785,920	7,536,252,724

건물	4,017,030,007	3,306,320,163

감가상각누계액	(730,115,796)	(656,029,092)

차량운반구	164,461,244	136,424,030

감가상각누계액	(87,172,656)	(96,321,027)

전산장비/전산설비	6,307,872,841	5,911,062,841

감가상각누계액	(4,022,259,501)	(3,238,595,773)

집기	11,816,956,689	11,276,753,674

정부보조금	(216,074,389)	(238,455,198)

감가상각누계액	(11,338,836,826)	(10,703,858,685)

투자부동산	8,990,899,308	8,990,899,308

감가상각누계액	(509,185,680)	(460,401,738)

영업권	1,137,495,086

영업권 이외의 무형자산	1,976,527,594	1,864,311,956

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	115,675,597	51,493,959

회원권	1,860,851,997	1,812,817,997

기타비유동금융자산	705,270,364	669,195,364

비유동매도가능금융자산	705,270,364	669,195,364

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	2,000,000,000

관계기업에 대한 투자자산	2,000,000,000

이연법인세자산	843,783,253	990,018,013

자산총계	45,012,203,570	39,556,613,723

부채

유동부채	7,469,617,499	4,283,779,432

매입채무 및 기타유동채무	7,128,541,852	4,075,742,493

단기매입채무	308,254,053	2,053,618,743

단기초과청구공사	76,124,444

단기미지급금	1,138,941,362	1,265,878,026

단기미지급비용	403,983,435	564,088,955

단기예수금	217,889,037	108,809,137

단기선수금	5,059,473,965	7,223,188

미지급법인세	212,942,347	59,944,839

유동충당부채	128,133,300	148,092,100

그 밖의 기타단기충당부채	128,133,300	148,092,100

비유동부채	1,256,212,537	1,458,176,248

장기매입채무 및 기타비유동채무	1,085,000,000	625,000,000

장기임대보증금	1,085,000,000	625,000,000

퇴직급여부채	171,212,537	833,176,248

확정급여채무의현재가치	6,516,101,610	6,247,081,417

사외적립자산의공정가치	(6,342,993,273)	(5,412,009,369)

국민연금전환금	(1,895,800)	(1,895,800)

부채총계	8,725,830,036	5,741,955,680

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	35,305,605,942	33,814,658,043

자본금	12,077,365,000	12,077,365,000

보통주자본금	12,077,365,000	12,077,365,000

자본잉여금	8,071,856,407	7,997,753,507

주식발행초과금	3,219,775,885	3,219,775,885

감자차익	2,856,444,352	2,856,444,352

기타자본잉여금	1,995,636,170	1,921,533,270

기타자본구성요소	(2,836,344,418)	(2,948,798,518)

자기주식	(2,836,344,418)	(2,948,798,518)

기타포괄손익누계액	(1,125,559,417)	(193,271,113)

매도가능금융자산평가손실	(871,260,000)

확정급여제도의 재측정손익	(213,103,126)	(157,989,055)

해외사업환산손실	(41,196,291)	(35,282,058)

이익잉여금(결손금)	19,118,288,370	16,881,609,167

이익준비금	402,356,098	333,975,622

미처분이익잉여금(미처리결손금)	18,715,932,272	16,547,633,545

비지배지분	980,767,592

자본총계	36,286,373,534	33,814,658,043

자본과부채총계	45,012,203,570	39,556,613,723

연결 포괄손익계산서
제 25 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 24 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	10,311,057,556	27,374,037,685	8,041,811,245	25,570,544,322

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	0	1,400,000	0	229,090,909

상품매출액	0	1,400,000	0	229,090,909

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	10,311,057,556	27,372,637,685	8,041,811,245	25,341,453,413

용역매출액	10,184,411,203	26,985,409,916	7,899,614,129	24,921,811,536

임대수익	126,646,353	387,227,769	142,197,116	419,641,877

매출원가	7,331,762,646	19,502,847,123	5,957,625,836	18,839,356,106

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	0	1,195,000	0	185,090,909

상품매출원가	0	1,195,000	185,090,909

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	7,331,762,646	19,501,652,123	5,957,625,836	18,654,265,197

용역매출원가	7,331,762,646	19,501,652,123	5,957,625,836	18,654,265,197

매출총이익	2,979,294,910	7,871,190,562	2,084,185,409	6,731,188,216

판매비와관리비	1,687,411,838	5,545,511,819	1,263,686,321	3,707,067,644

급여	424,460,338	1,247,400,324	463,254,724	1,244,199,546

퇴직급여	70,501,531	479,004,761	48,477,802	163,838,631

복리후생비	142,076,673	390,453,261	121,698,572	296,271,975

여비교통비	7,140,320	25,640,874	4,925,445	25,251,803

차량유지비	9,021,416	23,297,857	4,984,775	16,490,134

통신비	27,147,214	78,429,463	19,526,404	62,539,810

소모품비	14,383,503	49,363,513	5,282,311	16,096,153

수도광열비	47,807,060	132,630,227	40,436,185	109,496,704

세금과공과	109,988,683	256,854,619	93,236,478	207,893,904

임차료	51,776,037	166,360,897	34,063,783	99,906,296

감가상각비	78,334,839	242,139,773	70,328,608	223,317,550

무형자산상각비	3,570,623	8,634,482	2,009,505	5,367,934

수선비	2,868,119	44,692,209	5,233,313	16,216,040

보험료	23,659,073	73,961,687	18,640,656	61,926,126

접대비	49,767,570	156,418,452	33,239,500	106,988,404

광고선전비	8,759,091	32,394,545	3,254,545	19,362,126

경상개발비	204,429,335	510,940,434	24,535,710	108,364,915

지급수수료	388,584,185	1,338,152,492	251,104,518	773,771,434

도서인쇄비	4,012,157	10,982,987	4,485,554	10,042,046

교육훈련비	10,997,120	12,630,753	7,553,654	13,520,239

회의비	7,510,051	26,681,615	7,386,079	23,635,840

행사비	0	3,601,462	0	5,560,121

대손상각비(대손충당금환입)	0	33,028,686	0	3,677,174

주식보상비용(환입)	0	200,694,000	0	92,447,126

기타판매비와관리비	616,900	1,122,446	28,200	885,613

영업이익(손실)	1,291,883,072	2,325,678,743	820,499,088	3,024,120,572

기타이익	50,499,267	89,323,386	34,403,151	116,254,036

기타대손충당금환입	9,350,000	9,350,000	27,350,000

잡이익	41,149,267	79,973,386	34,403,151	88,904,036

기타손실	(28,794,823)	118,738,716	49,143,448	402,400,082

유형자산처분손실	1,303,424

기부금	2,000,000	7,000,000

연구비지원금(비용)	53,410,000	28,652,824	109,652,824

기타의대손상각비	(28,800,000)

잡손실	5,177	62,025,292	20,490,624	285,747,258

금융수익	(8,415,334)	85,471,028	25,843,787	73,487,292

이자수익	33,599,286	85,470,583	25,841,120	73,091,502

배당금수익(금융수익)	390,000

외화환산이익(금융수익)	(42,014,620)

외환차익(금융수익)	445	2,667	5,790

금융원가	60,889,901	66,572,917	47,072,323	143,442,007

이자비용	49,471,319	54,983,254	47,058,773	102,167,427

외화환산손실(금융원가)	11,368,595	11,368,595	40,753,774

외환차손(금융원가)	49,987	221,068	13,550	520,806

법인세비용차감전순이익(손실)	1,301,871,927	2,315,161,524	784,530,255	2,668,019,811

법인세비용	187,498,360	529,348,429	124,617,808

당기순이익(손실)	1,114,373,567	1,785,813,095	784,530,255	2,543,402,003

기타포괄손익	(24,131,336)	(61,028,304)	14,378,090	682,963,848

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	(55,114,071)	0	689,427,682

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(55,114,071)	689,427,682

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(24,131,336)	(5,914,233)	14,378,090	(6,463,834)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(24,131,336)	(5,914,233)	14,378,090	(6,463,834)

총포괄손익	1,090,242,231	1,724,784,791	798,908,345	3,226,365,851

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	1,065,162,194	2,098,802,875	784,530,255	2,543,402,003

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	49,211,373	(312,989,780)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	1,041,030,858	2,037,774,571	798,908,345	3,226,365,851

총 포괄손익, 비지배지분	49,211,373	(312,989,780)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	47	92	35	111

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	47	92	35	111

연결 자본변동표
제 25 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 24 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	12,077,365,000	7,997,753,507	(2,118,505,334)	(965,551,050)	14,550,375,999	31,541,438,122	0	31,541,438,122

당기순이익(손실)	2,543,402,003	2,543,402,003	2,543,402,003

기타포괄손익	680,760,014	680,760,014	680,760,014

배당금지급	460,696,600	460,696,600	460,696,600

주식기준보상거래	(120,404,874)	(120,404,874)	(120,404,874)

자기주식 거래로 인한 증감	(519,172,650)	(519,172,650)	(519,172,650)

회계정책변경에 따른 증가(감소)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동

연결대상범위의 변동

2017.09.30 (기말자본)	12,077,365,000	7,997,753,507	(2,758,082,858)	(284,791,036)	16,633,081,402	33,665,326,015	0	33,665,326,015

2018.01.01 (기초자본)	12,077,365,000	7,997,753,507	(2,948,798,518)	(193,271,113)	16,881,609,167	33,814,658,043	0	33,814,658,043

당기순이익(손실)	2,098,802,875	2,098,802,875	(312,989,780)	1,785,813,095

기타포괄손익	(61,028,304)	(61,028,304)	(61,028,304)

배당금지급	683,804,760	683,804,760	683,804,760

주식기준보상거래	0	0

자기주식 거래로 인한 증감	74,102,900	112,454,100	186,557,000	186,557,000

회계정책변경에 따른 증가(감소)	(871,260,000)	821,681,088	(49,578,912)	(49,578,912)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	0	1,293,757,372	1,293,757,372

연결대상범위의 변동	0	0

2018.09.30 (기말자본)	12,077,365,000	8,071,856,407	(2,836,344,418)	(1,125,559,417)	19,118,288,370	35,305,605,942	980,767,592	36,286,373,534

연결 현금흐름표
제 25 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 24 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

영업활동현금흐름	1,830,442,463	3,827,024,824

당기순이익(손실)	1,785,813,095	2,543,402,003

당기순이익조정을 위한 가감	2,611,615,738	2,649,857,670

법인세비용	547,101,079	124,617,808

퇴직급여	703,393,963	819,779,264

대손상각비	33,028,686	3,677,174

감가상각비	1,145,224,613	1,561,878,665

무형자산상각비	8,634,482	5,367,934

외화환산손실	11,368,595	40,753,774

유형자산처분손실	1,303,424

이자비용	54,983,254	102,167,427

기타의 대손충당금환입	(9,350,000)	(27,350,000)

이자수익	(84,766,358)	(73,091,502)

배당금수익	(390,000)

주식보상비용(환입)	200,694,000	92,447,126

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(2,388,988,614)	(1,369,867,460)

매출채권의 감소(증가)	1,127,529,154	1,343,279,333

미청구공사의 감소(증가)	137,381,606

미수금의 감소(증가)	41,318,453	(161,290)

선급금의 감소(증가)	(68,051,898)	5,356,710

선급비용의 감소(증가)	34,770,031	(45,820,753)

선급공사원가의 감소(증가)	(1,700,025,690)

부가가치세 선급금의 감소(증가)	(36,447,371)	1,219,188

당기법인세자산의 감소(증가)	11,977,886

재고자산의 감소(증가)	100,000,000

초과청구공사의 증가(감소)	455,155,257

매입채무의 증가(감소)	(1,745,831,090)	(1,998,709,796)

미지급금의 증가(감소)	(150,656,843)	(351,222,209)

미지급비용의 증가(감소)	(1,041,091,470)	217,805,130

임대보증금의 증가(감소)	460,000,000

예수금의 증가(감소)	(77,085,110)	(679,771)

선수금의 증가(감소)	2,265,564,128	8,180,851

충당부채의 증가(감소)	(19,958,800)	(49,258,200)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(560,016,090)	(415,901,443)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	(930,983,904)	(776,492,073)

배당금수취(영업)	390,000

이자수취(영업)	65,762,593	63,825,342

법인세납부(환급)	(243,760,349)	(60,582,731)

투자활동현금흐름	(1,339,720,252)	(3,282,651,730)

단기금융상품의 처분	2,303,703,937	719,172,650

단기금융상품의 취득	(3,114,244,285)	(3,010,586,087)

유형자산의 처분	840,228

유형자산의 취득	(1,919,987,067)	(655,130,490)

영업권 이외의 무형자산의 취득	(120,850,120)	(396,875,300)

장기금융상품의 처분	413,459,075

장기금융상품의 취득	(88,920,000)	(133,920,000)

매도가능금융자산의 취득	(75,000)

연결대상범위의 변동	1,001,575,983

기타금융자산의 처분	4,687,497	4,687,497

임차보증금의 증가	(36,252,500)	(201,000,000)

임차보증금의 감소	216,342,000	391,000,000

재무활동현금흐름	(497,247,760)	(979,869,250)

자기주식의 취득	(519,172,650)

자기주식의 처분	186,557,000

배당금지급	(683,804,760)	(460,696,600)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(9,600,945)	(21,690,741)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(16,126,494)	(457,186,897)

기초현금및현금성자산	4,534,662,230	6,266,507,429

기말현금및현금성자산	4,518,535,736	5,809,320,532