케이엘넷 분기보고서 (2018.03)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 25 기 1분기말 2018.03.31 현재
제 24 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기 1분기말	제 24 기말

자산

유동자산	13,655,257,159	10,066,932,663

현금및현금성자산	6,502,892,527	4,537,723,016

현금	3,580,000	3,400,000

현금성자산	6,499,312,527	4,534,323,016

정부보조금	(2,959,576)	(3,060,786)

단기금융상품	1,089,266,469	2,303,703,937

매출채권 및 기타유동채권	5,828,246,053	3,010,312,325

매출채권	3,193,339,189	3,009,654,964

대손충당금	(255,757,071)	(242,899,394)

단기미수금	97,832,880	1,977,680

단기미수수익	80,929,272	72,005,015

단기선급금	209,518,697	10,485,275

단기선급비용	33,573,406	75,491,161

단기선급공사원가	2,423,809,680

단기미청구공사	83,597,624

단기대여금	863,250,000	818,250,000

대손충당금	(818,250,000)	(818,250,000)

당기법인세자산	21,145,014	25,000

재고자산	175,000,000	175,000,000

상품	175,000,000	175,000,000

기타유동금융자산	41,666,672	43,229,171

주임종단기대여금	41,666,672	43,229,171

비유동자산	28,457,176,904	29,489,681,060

장기금융상품	1,071,481,810	909,980,000

장기매출채권 및 기타비유동채권	1,120,308,500	1,292,124,500

장기임차보증금	1,120,308,500	1,292,124,500

유형자산	12,958,184,733	13,233,553,657

토지	7,536,252,724	7,536,252,724

건물	3,306,320,163	3,306,320,163

감가상각누계액	(677,763,369)	(656,029,092)

차량운반구	113,944,490	136,424,030

감가상각누계액	(78,872,575)	(96,321,027)

전산장비/전산설비	5,911,062,841	5,911,062,841

감가상각누계액	(3,520,162,650)	(3,238,595,773)

집기	11,791,239,416	11,276,753,674

정부보조금	(244,328,262)	(238,455,198)

감가상각누계액	(11,179,508,045)	(10,703,858,685)

투자부동산	8,990,899,308	8,990,899,308

감가상각누계액	(476,663,052)	(460,401,738)

영업권	1,197,495,085

영업권 이외의 무형자산	1,910,208,493	1,864,311,956

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	49,356,496	51,493,959

회원권	1,860,851,997	1,812,817,997

기타비유동금융자산	705,195,364	669,195,364

비유동매도가능금융자산	705,195,364	669,195,364

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	2,000,000,000

관계기업에 대한 투자자산	2,000,000,000

이연법인세자산	980,066,663	990,018,013

자산총계	42,112,434,063	39,556,613,723

부채

유동부채	5,950,273,698	4,283,779,432

매입채무 및 기타유동채무	5,761,171,449	4,075,742,493

단기매입채무	404,752,550	2,053,618,743

단기초과청구공사	76,124,444

단기미지급금	882,971,410	1,265,878,026

미지급배당금	683,804,760

단기미지급비용	425,119,161	564,088,955

단기예수금	176,224,994	108,809,137

단기선수금	3,188,298,574	7,223,188

미지급법인세	52,868,949	59,944,839

유동충당부채	136,233,300	148,092,100

그 밖의 기타단기충당부채	136,233,300	148,092,100

비유동부채	1,722,151,860	1,458,176,248

장기매입채무 및 기타비유동채무	585,000,000	625,000,000

장기임대보증금	585,000,000	625,000,000

퇴직급여부채	1,137,151,860	833,176,248

확정급여채무의현재가치	6,443,982,051	6,247,081,417

사외적립자산의공정가치	(5,304,934,391)	(5,412,009,369)

국민연금전환금	(1,895,800)	(1,895,800)

부채총계	7,672,425,558	5,741,955,680

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	33,527,314,406	33,814,658,043

자본금	12,077,365,000	12,077,365,000

보통주자본금	12,077,365,000	12,077,365,000

자본잉여금	8,220,937,207	7,997,753,507

주식발행초과금	3,369,775,885	3,219,775,885

감자차익	2,856,444,352	2,856,444,352

기타자본잉여금	1,994,716,970	1,921,533,270

기타자본구성요소	(2,838,002,218)	(2,948,798,518)

자기주식	(2,838,002,218)	(2,948,798,518)

주식선택권

기타포괄손익누계액	(203,222,463)	(193,271,113)

확정급여제도의 재측정손익	(157,989,055)	(157,989,055)

해외사업환산손실	(45,233,408)	(35,282,058)

이익잉여금(결손금)	16,270,236,880	16,881,609,167

이익준비금	402,356,098	333,975,622

임의적립금	3,000,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	15,864,880,782	16,547,633,545

비지배지분	912,694,099

자본총계	34,440,008,505	33,814,658,043

자본과부채총계	42,112,434,063	39,556,613,723

연결 포괄손익계산서
제 25 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
제 24 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기 1분기	제 24 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	8,324,347,757	8,324,347,757	7,571,178,766	7,571,178,766

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	1,400,000	1,400,000	0	0

상품매출액	1,400,000	1,400,000	0	0

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	8,322,947,757	8,322,947,757	7,571,178,766	7,571,178,766

용역매출액	8,189,124,394	8,189,124,394	7,430,827,189	7,430,827,189

임대수익	133,823,363	133,823,363	140,351,577	140,351,577

매출원가	5,604,723,476	5,604,723,476	5,174,633,844	5,174,633,844

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	1,195,000	1,195,000	0	0

상품매출원가	1,195,000	1,195,000	0	0

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	5,603,528,476	5,603,528,476	5,174,633,844	5,174,633,844

용역매출원가	5,603,528,476	5,603,528,476	5,174,633,844	5,174,633,844

매출총이익	2,719,624,281	2,719,624,281	2,396,544,922	2,396,544,922

판매비와관리비	2,787,650,800	2,787,650,800	1,250,002,441	1,250,002,441

급여	593,080,694	593,080,694	334,541,003	334,541,003

퇴직급여	349,941,907	349,941,907	58,060,088	58,060,088

복리후생비	148,104,059	148,104,059	87,700,179	87,700,179

여비교통비	10,581,354	10,581,354	10,239,240	10,239,240

차량유지비	6,293,561	6,293,561	6,128,045	6,128,045

통신비	23,318,612	23,318,612	20,569,844	20,569,844

소모품비	16,376,163	16,376,163	5,692,979	5,692,979

수도광열비	50,281,206	50,281,206	40,643,683	40,643,683

세금과공과	109,041,851	109,041,851	86,109,621	86,109,621

임차료	55,829,516	55,829,516	32,067,091	32,067,091

감가상각비	82,584,077	82,584,077	82,025,766	82,025,766

무형자산상각비	2,137,463	2,137,463	1,681,116	1,681,116

수선비	18,369,545	18,369,545	2,922,727	2,922,727

보험료	23,832,419	23,832,419	17,061,282	17,061,282

접대비	63,398,432	63,398,432	45,200,190	45,200,190

광고선전비	13,595,454	13,595,454	6,254,545	6,254,545

경상개발비	341,583,486	341,583,486	101,758,305	101,758,305

지급수수료	663,787,327	663,787,327	284,584,430	284,584,430

도서인쇄비	3,323,045	3,323,045	2,379,035	2,379,035

교육훈련비	(612,271)	(612,271)	3,175,689	3,175,689

회의비	11,140,454	11,140,454	9,441,088	9,441,088

행사비	846,000	846,000	862,546	862,546

대손상각비(대손충당금환입)	0	0	0	0

주식보상비용(환입)	200,694,000	200,694,000	10,143,126	10,143,126

기타판매비와관리비	122,446	122,446	760,823	760,823

영업이익(손실)	(68,026,519)	(68,026,519)	1,146,542,481	1,146,542,481

기타이익	37,642,700	37,642,700	55,160,971	55,160,971

유형자산처분이익

기타대손충당금환입	54,950,000	54,950,000

잡이익	37,642,700	37,642,700	210,971	210,971

기타손실	114,457,159	114,457,159	23,012,658	23,012,658

유형자산처분손실	1,303,424	1,303,424

기부금	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

연구비지원금(비용)	49,134,000	49,134,000	21,000,000	21,000,000

잡손실	62,019,735	62,019,735	12,658	12,658

금융수익	25,367,526	25,367,526	21,866,806	21,866,806

이자수익	25,367,526	25,367,526	21,866,806	21,866,806

금융원가	49,578,435	49,578,435	127,085,547	127,085,547

이자비용	49,471,317	49,471,317	47,058,769	47,058,769

외화환산손실(금융원가)	80,026,778	80,026,778

외환차손(금융원가)	107,118	107,118

법인세비용차감전순이익(손실)	(169,051,887)	(169,051,887)	1,073,472,053	1,073,472,053

법인세비용

당기순이익(손실)	(169,051,887)	(169,051,887)	1,073,472,053	1,073,472,053

기타포괄손익

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)

총포괄손익	(169,051,887)	(169,051,887)	1,073,472,053	1,073,472,053

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	122,011,385	122,011,385	1,073,472,053	1,073,472,053

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(291,063,272)	(291,063,272)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	122,011,385	122,011,385	1,073,472,053	1,073,472,053

총 포괄손익, 비지배지분	(291,063,272)	(291,063,272)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	5	5	47	47

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	5	5	47	47

연결 자본변동표
제 25 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
제 24 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	12,077,365,000	7,997,753,507	(2,118,505,334)	(965,551,050)	14,550,375,999	31,541,438,122	0	31,541,438,122

당기순이익(손실)	1,073,472,053	1,073,472,053	1,073,472,053

기타포괄손익	(380,701)	(380,701)	(380,701)

배당금지급	460,696,600	460,696,600	460,696,600

주식기준보상거래	10,143,126	10,143,126	10,143,126

자기주식 거래로 인한 증감

회계정책변경에 따른 증가(감소)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동

연결대상범위의 변동

2017.03.31 (기말자본)	12,077,365,000	7,997,753,507	(2,108,362,208)	(965,931,751)	15,163,151,452	32,163,976,000	0	32,163,976,000

2018.01.01 (기초자본)	12,077,365,000	7,997,753,507	(2,948,798,518)	(193,271,113)	16,881,609,167	33,814,658,043	0	33,814,658,043

당기순이익(손실)	122,011,385	122,011,385	(291,063,272)	(169,051,887)

기타포괄손익	(9,951,350)	(9,951,350)	(9,951,350)

배당금지급	683,804,760	683,804,760	683,804,760

주식기준보상거래	0	0

자기주식 거래로 인한 증감	73,183,700	110,796,300	183,980,000	183,980,000

회계정책변경에 따른 증가(감소)	(49,578,912)	(49,578,912)	(49,578,912)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	1,203,757,371	1,203,757,371

연결대상범위의 변동	150,000,000	150,000,000	150,000,000

2018.03.31 (기말자본)	12,077,365,000	8,220,937,207	(2,838,002,218)	(203,222,463)	16,270,236,880	33,527,314,406	912,694,099	34,440,008,505

연결 현금흐름표
제 25 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
제 24 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기 1분기	제 24 기 1분기

영업활동현금흐름	(892,067,782)	1,259,519,993

당기순이익(손실)	(169,051,887)	1,073,472,053

당기순이익조정을 위한 가감	874,141,805	869,030,317

퇴직급여	226,638,772	266,352,811

감가상각비	418,877,718	540,584,523

무형자산상각비	2,137,463	1,681,116

외화환산손실	80,026,778

유형자산처분손실	1,303,424

이자비용	49,471,317	47,058,769

기타의 대손충당금환입	(54,950,000)

이자수익	(24,980,889)	(21,866,806)

주식보상비용(환입)	200,694,000	10,143,126

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(1,602,540,478)	(698,389,559)

매출채권의 감소(증가)	1,102,083,505	1,181,132,813

미청구공사의 감소(증가)	(174,423,365)

미수금의 감소(증가)	(19,212,589)	(356,660)

선급금의 감소(증가)	(155,530,731)	(131,373,520)

선급비용의 감소(증가)	41,917,755	6,334,454

선급공사원가의 감소(증가)	212,470,407

부가가치세 선급금의 감소(증가)	1,195,561

초과청구공사의 증가(감소)	111,370,320

매입채무의 증가(감소)	(1,649,332,593)	(1,931,925,374)

미지급금의 증가(감소)	(406,626,795)	327,587,314

미지급비용의 증가(감소)	(1,019,955,744)	(6,297,025)

예수금의 증가(감소)	(118,749,153)	(1,715,940)

선수금의 증가(감소)	394,388,737

충당부채의 증가(감소)	(11,858,800)	(38,308,200)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(79,209,455)	(89,045,775)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	107,074,978	47,435,838

이자수취(영업)	16,056,632	17,391,542

법인세납부(환급)	(10,673,854)	(1,984,360)

투자활동현금흐름	2,713,358,503	(2,230,917,768)

단기금융상품의 처분	1,303,703,937

단기금융상품의 취득	(66,049,219)	(2,001,734,977)

유형자산의 처분	840,228

유형자산의 취득	(29,700,000)	(369,030,090)

영업권 이외의 무형자산의 취득	(48,034,000)	(6,075,200)

장기금융상품의 처분	413,459,075

장기금융상품의 취득	(44,640,000)	(44,640,000)

연결대상범위의 변동	1,001,575,983

기타금융자산의 처분	1,562,499	1,562,499

기타금융자산의 취득

임차보증금의 증가	(19,360,000)	(201,000,000)

임차보증금의 감소	200,000,000	390,000,000

재무활동현금흐름	143,980,000	0

임대보증금의 감소	(40,000,000)

자기주식의 처분	183,980,000

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(25,076,778)

현금및현금성자산의순증가(감소)	1,965,270,721	(996,474,553)

기초현금및현금성자산	4,534,662,230	6,266,507,429

기말현금및현금성자산	6,499,932,951	5,270,032,876