케이엘넷 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호'연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 케이엘넷(이하 "당사")는 종합물류정보망사업을 수행함으로써 물류비절감을 통한 국가 및 기업의국제경쟁력 강화에 기여함을 목적으로 여수광양항만공사 및 다수의 물류관련 기업이공동출자하여 1994년 4월 1일에 설립되었으며 2002년 3월 12일 주식을 한국거래소코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 정부 또는 기업간의 각종 거래서식을 표준화된전자문서로 전달하는 전자문서교환(Electronic Data Interchange: "EDI") 서비스를제공하는 회사로서 주요 업무로는 수출입업무 EDI서비스, 해운·항만부문 EDI서비스 및 정부 등 관련업계에서 추진하는 각종 물류정보화사업 소프트웨어 개발·운용등의 서비스를 제공하고 있습니다.

당사는 수차에 걸친 유ㆍ무상증자를 통하여 당반기말 현재 자본금은 12,077,365천원이며, 본사는 서울특별시 강남구 역삼동에 위치하고 있습니다. 당사의 대주주는 정지원으로 15.0%의 지분을 소유하고 있으며, 당사의 대표자는 강범구, 정지원입니다.

당반기말 현재 당사의 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

정지원	3,623,931	15.00%

정진우	1,653,037	6.84%

정순우	1,514,133	6.27%

증권금융(유통)	413,822	1.71%

고려해운(주)	240,000	0.99%

(주)한진	232,800	0.96%

자기주식	2,102,371	8.70%

기타	14,374,636	59.53%

합 계	24,154,730	100.00%

(2) 종속기업 현황

1) 당반기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	주요영업활동	결산월	지분율	법인설립 및 영업소재지

종속기업	산둥지인전자과기 유한회사	소프트웨어, 수출입무역	12월	100%	중국

(주)케이엘아이에프씨	연구서비스	12월	100%	대한민국

양재아이티(주)	통합물류정보시스템 개발	12월	40%	대한민국

2) 당반기 및 전기의 종속기업의 요약재무 정 보는 아래와 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

회사명	자산총계	부채총계	매출	반기순이익	반기총포괄손익

산둥지인전자과기 유한회사	692,116	-	-	-	-

(주)케이엘아이에프씨	49,757	-	-	(1,253)	11,220

양재아이티(주)	947,653	517,022	1,624,186	115,344	115,344

합 계	1,689,526	517,022	1,624,186	114,091	126,564

(전기)

(단위: 천원)

회사명	자산총계	부채총계	매출	당기순이익	당기총포괄손익

산둥지인전자과기 유한회사	676,125	-	-	2,047	11,501

(주)케이엘아이에프씨	51,010	-	135,000	(48,268)	(48,268)

양재아이티(주)	911,328	596,040	3,357,963	136,003	136,003

합 계	1,638,463	596,040	3,492,963	89,782	99,236

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)

동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 '산출물'의 정의를 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)

동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성'의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.

상기에 열거된 제·개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2. 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정)

동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 중요한 회계추정 및 가정 반기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 2020년 COVID-19의 확산으로 연결회사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당반기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 부문정보연결회사는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 재화와 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(1) 연결회사의 주요 보고부문은 다음과 같습니다.

부문	주요 사업

부가통신부문	전자문서중계서비스(EDI)

SI사업부문	정보시스템 설계 및 구축

SM사업부문	정보시스템 운영 및 유지보수

기타부문	본사 사옥 임대 서비스

(2) 당 반기 및 전반기 연결실체의 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다(당반기)

(단위: 천원)

구 분	부가통신	SI사업	SM사업	기타	합계

부문전체수익	10,796,263	1,198,765	4,686,986	222,540	16,904,554

부문손 익 (주1)	2,058,622	(761,655)	435,349	344,892	2,077,208

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	부가통신	SI사업	SM사업	기타	합계

부문전체수익	11,506,871	1,010,931	4,116,989	233,185	16,867,976

부문손 익 (주1)	2,917,955	(852,353)	56,181	233,185	2,354,968

(주1) 부문손익은 당사의 자원배분과 부분의 성과평가를 위한 의사결정을 위하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 부문정보이며 , 금융이익(원가), 기타영업외손익을 배분하기 전의 각 보고부문의 손익을 나타냅니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산총액과 부채총액 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자산총액	부채총액	자산총액	부채총액

부가통신	5,705,770	2,037,213	6,681,846	2,766,159

SI사업	1,682,009	2,710,320	2,164,882	1,906,318

SM사업	136,809	280,215	262,405	251,242

기타	37,652,992	3,216,793	35,754,494	3,486,774

총 계	45,177,580	8,244,541	44,863,627	8,410,493

(4) 당반기와 전반기 중 연결회사의 자산과 매출은 전액 국내로 귀속됩니다. (5) 당반기 및 전반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처	당반기	전반기

부산항만공사	2,088,314	2,251,391

4. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산당반기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당반기말	전기말	사용제한 내용

단기금융상품	기업은행	170,000	170,000	질권설정

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	1,857,489	-	3,081,879	-

차감: 대손충당금	(477,439)	-	(384,191)	-

매출채권(순액)	1,380,050	-	2,697,688	-

미수금	517	-	413,903	-

차감: 대손충당금	-	-	-	-

미수금(순액)	517	-	413,903	-

미수수익	139,903	-	122,118	-

차감: 대손충당금	-	-	-	-

미수수익(순액)	139,903	-	122,118	-

합 계	1,520,470	-	3,233,709	-

(2) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권 및 미수금의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	3개월 이내 연체 및 정상	3개월 초과 연체	6개월 초과 연체	12개월 초과연체	합계

총장부가액	1,187,892	51,280	52,656	565,661	1,857,489

기대손실율	1.7%	55.1%	41.0%	72.1%	25.7%

손실충당금	(19,872)	(28,248)	(21,585)	(407,734)	(477,439)

순장부금액	1,168,020	23,032	31,071	157,927	1,380,050

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	3개월 이내 연체 및 정상	3개월 초과 연체	6개월 초과 연체	12개월 초과연체	합계

총장부가액	2,400,897	37,426	32,755	610,801	3,081,879

기대손실율	1.51%	13.60%	27.14%	54.67%	12.5%

손실충당금	(36,313)	(5,090)	(8,890)	(333,898)	(384,191)

순장부금액	2,364,584	32,336	23,865	276,903	2,697,688

(3) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	384,191	640,784

설정	93,249	117,449

환입	-	-

반기말금액	477,440	758,233

6. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	50,000	(50,000)	-	50,000	(50,000)	-

7. 공정가치측정 금융자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익_공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	장부가액

엔지니어링 공제조합 출자금	264,073	653,461	653,461	653,461

한국정보산업협동조합 출자금	1,500	12,277	12,277	12,277

한국해양조사협회 출연금	5,000	5,000	5,000	5,000

정보통신공제조합 출자금	15,330	23,987	23,987	23,987

합 계	285,903	694,725	694,725	694,725

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄_공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수	당반기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	기타포괄손익누계액(주1)	장부가액

케이씨넷(주)	750,000	1,500,000	581,250	581,250	(918,750)	581,250

콜마파마(주)	8	293	108	108	(185)	108

STX중공업	3	75	9	9	(66)	9

(주)비에스	36,000	36,000	-	-	(36,000)	-

소 계	1,536,368	581,367	581,367	(955,001)	581,367

(주1) 법인세효과 차감 전 금액입니다.

8. 기타금융자산 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	818,250	-	818,250	-

차감:대손충당금	(818,250)	-	(818,250)	-

대여금(순액)	-	-	-	-

주임종단기채권	32,604	101,000	30,729	35,500

보증금	-	351,493	-	351,353

차감:현재가치할인차금	-	(8,670)	-	(11,259)

보증금(순액)	-	342,822	-	340,093

합 계	32,604	443,822	30,729	375,593

9. 기타 자산당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급공사원가	1,662,411	-	350,101	-

선급금	66,199	-	44,955	-

선급비용	61,074	-	78,777	-

부가세대급금	-	-	69	-

합 계	1,789,683	-	473,902	-

10. 관계기업투자

(1) 당기말 현재 관계기업 투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	결산월	지분율	법인설립 및 영업소재지

(주)씨앤티알	컨테이너 샷시 공유서비스	12월	29%	대한민국

(주)다이몬소프트	AI기반 공유형 첨단운송 플랫폼 서비스	12월	29%	대한민국

(주)비즈니스링커시스템	클라우드 사업	12월	29%	대한민국

판로지스(주)	데이타베이스 및 온라인정보 제공업	12월	29%	대한민국

로지스원(주)	OMR 및 OCR 자료처리	12월	29%	대한민국

로지스체인(주)	응용소프트개발 및 공급업	12월	29%	대한민국

(2) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당기말	전기말

지분율	순자산가액	장부가액	지분율	순자산가액	장부가액

(주)씨앤티알(주1)	29%	23,375	23,375	29%	(1,757)	-

(주)다이몬소프트(주1)	29%	32,290	32,289	29%	4,437	4,437

(주)비즈니스링커시스템(주1)	29%	(5,713)	-	29%	4,379	4,379

판로지스(주)(주1)	29%	2,966	2,966	-	-	-

로지스원(주)(주1)	29%	14,254	14,254	-	-	-

로지스체인(주)(주1)	29%	14,418	14,418	-	-	-

합 계	81,590	87,302	7,059	8,816

(주1) (주)씨앤티알, (주)다이몬소프트, (주)비즈니스링커시스템, 판로지스(주), 로지스원(주), 로지스체인(주)의 순자산가액은 지분율 29%에 대한 금액만 반영하였습니다.

(3) 당반기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	손상	지분법손익	당기말

(주)씨앤티알	-	-	-	-	23,375	23,375

(주)다이몬소프트	4,437	-	-	-	27,852	32,289

(주)비즈니스링커시스템	4,379	-	-	-	(4,379)	-

판로지스(주)	-	14,500	-	-	(11,534)	2,966

로지스원(주)	-	14,500	-	-	(246)	14,254

로지스체인(주)	-	14,500	-	-	(82)	14,418

합 계	8,816	43,500	-	-	34,986	87,302

(전기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	손상	지분법손익	전기말

(주)씨앤티알	-	14,500	-	-	(14,500)	-

(주)다이몬소프트	-	14,500	-	-	(10,063)	4,437

(주)비즈니스링커시스템	-	14,500	-	-	(10,121)	4,379

합 계	-	43,500	-	-	(34,684)	8,816

(4) 당반기말 및 전기말의 종속기업 및 관계기업투자의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

회사명	자산총계	부채총계	매출	당기순손익	당기총포괄손익

(주)씨앤티알	97,267	16,663	150,792	86,232	86,232

(주)다이몬소프트	122,267	10,924	193,500	95,613	95,613

(주)비즈니스링커시스템	235,987	255,687	1,652	(35,451)	(35,451)

판로지스(주)	13,514	3,287	-	(39,774)	(39,774)

로지스원(주)	49,152	-	-	(848)	(848)

로지스체인(주)	49,716	-	-	(284)	(284)

합 계	567,903	286,561	345,944	105,488	105,488

(전기)

(단위: 천원)

회사명	자산총계	부채총계	매출	당기순손익	당기총포괄손익

(주)씨앤티알	52,581	58,639	-	(56,058)	(56,058)

(주)다이몬소프트	74,192	58,892	-	(34,700)	(34,700)

(주)비즈니스링커시스템	71,190	56,090	-	(34,901)	(34,901)

합 계	197,963	173,621	-	(125,659)	(125,659)

(5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당반기말	전기말

미반영손실	미반영손실 누계액	미반영손실	미반영손실 누계액

(주)씨앤티알	-	-	(1,757)	(1,757)

(주)비즈니스링커시스템	(5,713)	(5,713)	-	-

합 계	(5,713)	(5,713)	(1,757)	(1,757)

11 . 유형자산

당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체(*)	합 계

토지	8,370,600	-	-	-	972,571	9,343,171

건물	3,224,119	-	-	(58,911)	381,682	3,546,889

차량운반구	159,600	292,510	(106,148)	(25,526)	-	320,436

전산시스템	1,805,216	4,500	-	(508,887)	-	1,300,829

집기비품	229,452	38,923	-	(42,299)	-	226,076

건설중인자산	-	279,028	-	-	-	279,028

합 계	13,788,987	614,960	(106,148)	(635,624)	1,354,253	15,016,428

(*) 투자부동산으로 각각 대체 되었습니다.(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	합 계

토지	8,229,109	-	-	-	141,491	8,370,600

건물	3,176,820	10,589	-	(52,644)	142,795	3,277,560

차량운반구	171,359	35,149	-	(22,622)	-	183,886

전산시스템	2,120,754	-	-	(481,504)	-	1,639,250

집기비품	332,976	62,838	(173)	(90,836)	-	304,805

합 계	45,000	90,000	-	-	(135,000)	-

14,076,018	198,576	(173)	(647,606)	149,286	13,776,101

12. 리 스

연결회사는 사무실, 자동차 및 기타장비에 대해 리스 하였으며, 평균리스기간은 6년입니다.

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	차량	건물	장비	합 계

취득금액	82,023	217,252	1,960,057	2,259,332

감가상각누계액	(47,302)	(102,909)	(446,595)	(596,806)

장부가액	34,721	114,343	1,513,462	1,662,526

(전기)

(단위: 천원)

구 분	차량	건물	장비	합 계

취득금액	82,022	195,003	2,015,839	2,292,864

감가상각누계액	(31,535)	(61,580)	(306,203)	(399,318)

장부가액	50,487	133,423	1,709,636	1,893,546

(2) 당반기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

단위: 천원)

사용권자산	기초	증가	감소	감가상각비	합 계

당반기	1,893,546	-	(33,532)	(197,488)	1,662,526

전반기	409,538	-	-	(216,483)	193,055

(3) 당반기 및 전반기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	197,488	206,578

리스부채 이자비용	29,354	4,460

단기리스 관련 비용	8,745	14,677

소액자산리스 관련 비용	91,585	85,513

당반기 및 전반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 341백만원 및 322백만원입니다.

13 . 투자부동산

(1) 당반기 및 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	대체	합 계

토지	6,247,598	-	-	(972,571)	5,275,027

건물	2,011,240	-	(27,341)	(381,682)	1,602,217

합 계	8,258,838	-	(27,341)	(1,354,253)	6,877,244

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	합 계

토지	6,389,089	-	-	(141,491)	6,247,598

건물	2,076,363	7,711	(32,229)	(7,795)	2,044,050

합 계	8,465,452	7,711	(32,229)	(149,286)	8,291,648

(2) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

공정가치	장부가액	공정가치	장부가액

토지	6,634,923	5,275,027	7,723,230	6,247,598

건물	1,602,217	1,602,217

합 계	6,634,923	6,877,244	7,723,230	8,258,838

(3) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	251,640	260,785

임대원가	145,600	147,467

14. 무형자산

당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	상각	처분	합 계

산업재산권	49,088	-	(4,575)	-	44,513

회원권	1,860,852	444,400	-	(370,000)	1,935,252

영업권(주1)	21,173	-	-	-	21,173

고객관계(주2)	366,892	-	(22,931)	-	343,961

합 계	2,298,005	444,400	(27,506)	(370,000)	2,344,899

(주1) 양재아이티(주) 영업권에 대한 평가(손상) 반영한 금액입니다.(주2) 고객관계에 대한 상각액은 법인세효과 차감전 금액입니다.

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	상각	처분	합 계

산업재산권	48,199	-	(4,266)	-	43,933

회원권	1,860,852	-	-	-	1,860,852

영업권(주1)	21,173	-	-	-	21,173

고객관계	412,754	-	(22,931)	-	389,823

합 계	2,342,978	-	(27,197)	-	2,315,781

(주1) 양재아이티(주) 영업권에 대한 평가(손상) 반영한 금액입니다.

당반기에 발생한 연구비와 개발비 중 464백만원(전반기: 227백만원)은 판매비와관리비로, 매 출 원 가로 579백만원(전반기: 593백만원)이 발생하였으며, 이를 경상연구개발비로 처리하고 있습니다.

15. 매입채무 및 기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	334,192	-	1,119,342	-

미지급금	983,973	552,225	1,500,891	492,913

미지급비용	228,103	-	554,901	-

합 계	1,546,268	552,225	3,175,133	492,913

16. 리스부채당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	230,269	1,468,421	355,533	1,558,347

17 . 기타금융부채 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	-	685,000	-	700,000

18. 기타부채

당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	2,629,873	-	996,996	-

예수금	185,608	-	362,335	-

합 계	2,815,481	-	1,359,331	-

19. 충당부채

당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

포인트충당부채	87,135	113,373

20. 퇴직급여제도

(1) 당반기 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,695,229	7,570,912

사외적립자산의 공정가치	(7,372,857)	(7,305,976)

기타	(1,896)	(1,896)

순확정급여부채(자산)	320,476	263,040

(2) 당반기와 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	499,724	482,911

순이자비용	216	(506)

합 계	499,941	482,405

(3) 당반기 및 전기의 확정급여 채 무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초 확정급여채무 현재가치	7,570,912	6,823,245

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	499,724	986,453

이자비용(이자수익)	106,226	181,230

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

경험 조정	(370,439)	(107,900)

인구통계적 가정의 변동	-	205,189

재무적 가정의 변동	72,565	(86,389)

지급액	(183,759)	(430,916)

기말 확정급여채무 현재가치	7,695,229	7,570,912

(4) 당반기 및 전기 의 사 외 적 립자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초 사외적립자산의 공정가치	7,305,976	6,610,029

사외적립자산의 이자수익	106,010	182,243

보험수리적 손익	(106,010)	(93,640)

납입금액	200,000	1,000,000

퇴직금 지급액	(133,119)	(392,657)

기말 사외적립자산의 공정가치	7,372,857	7,305,976

(5) 당 반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	7,372,857	7,305,976

(6) 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인률	2.78%	2.90%

사외적립자산의 기대수익률	2.78%	2.90%

기대임금상승률	5.00%	5.00%

(7 ) 당반기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1.0% 감소	1.0% 증가

할인율의 1% basis point (bp) 변동	8,470,649	7,029,304

기대임금상승률의 1% 변동	7,005,231	8,486,233

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

21. 자본금 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	24,154,730주	24,154,730주

보통주 자본금	12,077,365천원	12,077,365천원

22. 기타불입자본

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	3,219,776	3,219,776

감자차익	2,856,444	2,856,444

기타자본잉여금	1,991,656	1,997,901

자기주식	(4,958,598)	(4,796,537)

합 계	3,109,278	3,277,584

(2) 당반기 및 전반기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	3,277,584	5,237,912

자기주식 취득	(189,832)	(1,500,149)

자기주식 처분(주1)	21,525	28,600

기말	3,109,278	3,766,363

(주1) 임직원에 대한 창립기념일 직원 포상으로 처분되었습니다.

23. 기타자본구성요소 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여제도의 재측정요소	-	(613,501)

기타포괄_공정가치 금융상품평가손익	(752,820)	(752,820)

해외사업환산손익	(16,170)	(28,643)

합 계	(768,990)	(1,394,965)

24. 이익잉여금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	603,722	470,859

확정급여제도의 재측정요소	(463,847)	-

미처분이익잉여금	22,117,131	21,833,118

합 계	22,257,006	22,303,977

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	22,303,977	18,973,251

대체와 기타변동에 따른 증감	(613,501)	292,238

보험수리적 손익	149,654	-

지배기업주주지분 귀속 반기순이익	1,745,513	1,924,365

배당	(1,328,637)	(685,026)

반기말금액	22,257,006	20,504,828

25. 매출액

당반기 및 전반기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

용역매출	9,397,849	16,682,014	8,711,981	16,634,791

임대수익	109,491	222,540	114,531	233,185

합 계	9,507,341	16,904,554	8,826,513	16,867,976

26 . 판매비와관리비 당반기 및 전 반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	650,185	1,508,152	620,842	1,262,731

퇴직급여	95,674	170,804	81,455	152,833

복리후생비	114,014	224,095	116,663	210,350

수도광열비	25,723	65,647	28,297	65,357

세금과공과	44,922	192,873	46,465	182,135

감가상각비	86,876	159,975	84,304	158,124

무형자산상각비	8,686	22,461	13,596	27,197

경상개발비	218,251	464,197	4,703	226,517

지급수수료	92,801	556,600	302,159	657,369

대손상각비	104,629	93,249	66,331	117,449

보험료	42,904	61,741	43,280	62,259

기타	115,128	262,753	137,901	295,780

합 계	1,599,795	3,782,548	1,545,998	3,418,100

27 . 금융수익 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	36,058	82,403	44,072	91,252

외화환산이익	-	26,165	(25,554)	-

외환차익	766	71,400	46,593	46,597

합 계	36,824	179,967	65,111	137,849

28. 금융원가 당반기 및 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	-	44	297	297

외화환산손실	13,361	13,361	1,935	1,935

외환차손	34	156	3,390	3,390

합 계	13,396	13,562	5,622	5,622

29. 기타영업외수익 당반기 및 전반기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	1,300	2,589	1,220	2,430

유형자산처분이익	26,616	31,161	-	-

잡이익	3,956	4,599	13,876	28,274

합 계	31,872	38,349	15,096	30,703

30. 기타영업외비용

당반기 및 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	(38,807)	30,165	(43,232)	4,714

기부금	-	1,000	-	2,200

연구비지원금	26,403	40,003	29,979	96,656

유형자산처분손실	-	7,309	173	173

무형자산손상차손	7,000	7,000	-	-

잡손실	-	-	2	3

합 계	(5,404)	85,477	(13,078)	103,746

31 . 법인 세

(1) 당반기 및 전반기의 법인세의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액(법인세추납액 포함)	547,480	394,461

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(주1)	(90,044)	1,664

±이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액(주2)	-	-

±자본에 직접 가감된 법인세비용	(40,684)	(73,152)

법인세비용	416,752	322,973

(주1) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채)	605,161	399,218

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채)	515,118	400,882

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	90,044	(1,664)

(2) 당반기 및 전반기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	2,231,473	2,414,153

적용세율(당반기 21.1%, 전반기 21.1%)에 따른 법인세비용	470,841	509,114

조정사항:

비과세수익	-	(19,216)

비공제비용	35,500	42,811

세액공제 및 감면으로 인한 효과	(39,634)	(173,255)

기타차이	(49,955)	(36,481)

법인 세비용	416,752	322,973

유효세율	18.68%	13.38%

32 . 비 용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

계정과목	매출원가	판매비와관리비	합 계

종업원급여	3,277,683	1,678,957	4,956,640

통신비	1,225,751	56,449	1,282,201

수도광열비	35,622	65,647	101,269

세금과공과	133,464	192,873	326,337

감가상각비	700,478	159,975	860,452

무형자산상각비	-	27,506	27,506

지급수수료	643,421	556,600	1,200,021

대손상각비	-	93,249	93,249

외주용역비	3,800,412	-	3,800,412

기타	1,227,967	951,292	2,179,259

합 계	11,044,798	3,782,548	14,827,346

(전반 기)

(단위: 천원)

계정과목	매출원가	판매비와관리비	합 계

종업원급여	4,368,602	1,852,431	6,221,033

통신비	1,110,611	58,860	1,169,471

수도광열비	44,206	65,357	109,563

세금과공과	125,501	182,135	307,636

감가상각비	738,194	158,124	896,318

무형자산상각비	-	27,197	27,197

지급수수료	708,470	657,369	1,365,839

대손상각비	-	117,449	117,449

외주용역비	3,648,558	-	3,648,558

기타	350,765	299,178	649,943

합 계	11,094,907	3,418,100	14,513,007

33. 주당이익 (1) 기본주당이익 1) 당반기 및 전반기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주순이익	1,776,050,031	1,745,513,448	1,107,032,881	1,924,365,368

가중평균유통보통주식수	22,065,330	22,104,637	22,537,880	22,685,218

기본주당순이익	80	79	49	85

2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(당반기)

구 분	주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	22,143,944	91/182	11,071,972

2020-04-01	22,155,944	1/182	121,736

2020-04-02	22,156,544	4/182	486,957

2020-04-06	22,109,359	2/182	242,960

2020-04-08	22,059,359	78/182	9,454,011

2020-06-25	22,052,359	6/182	727,001

합계	182/182	22,104,637

(전반기)

구 분	주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	22,834,192	90/181	11,354,018

2019.04.01	22,844,592	3/181	378,640

2019.04.04	22,794,592	4/181	503,748

2019.04.08	22,779,309	1/181	125,853

2019.04.09	22,777,268	8/181	1,006,730

2019.04.17	22,754,268	1/181	125,714

2019.04.18	22,730,703	4/181	502,336

2019.04.22	22,714,810	1/181	125,496

2019.04.23	22,693,866	2/181	250,761

2019.04.25	22,643,866	1/181	125,104

2019.04.26	22,631,817	7/181	875,264

2019.05.03	22,609,014	6/181	749,470

2019.05.09	22,559,014	1/181	124,635

2019.05.10	22,557,069	11/181	1,370,872

2019.05.21	22,507,069	1/181	124,348

2019.05.22	22,500,203	1/181	124,311

2019.05.23	22,462,444	1/181	124,102

2019.05.24	22,428,333	3/181	371,740

2019.05.27	22,378,333	3/181	370,912

2019.05.30	22,368,333	5/181	617,910

2019.06.04	22,348,333	14/181	1,728,600

2019.06.18	22,347,493	10/181	1,234,668

2019.06.28	22,322,493	3/181	369,986

합계	181/181	22,685,218

34. 보험가입자산당반기말 현재 연결회사의 중요한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	보험종류	부보자산	부보액

한화손해보험(주)	화재보험	유형자산	3,683,604

한화손해보험(주)	가스배상	유형자산	1,000,000

합 계	4,683,604

35. 담보제공자산 및 지급보증 내역(1) 담보제공자산

당반기말 현재 연 결회사 가 금융기관 등에 담보로 제공한 연결회사 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공처	담보제공 내역	담보제공자산	장부금액	설정금액

기업은행	질권	단기금융상품	170,000	170,000

기업은행	-	부동산	19,767,305	6,000,000

롯데쇼핑주식회사	보증금 보증	부동산	240,000

엔지니어링공제조합	이행지급보증	출자금	653,461	653,461

합 계	20,590,765	7,063,461

(2) 지급보증 내역 연 결회사는 서울보증보험(447백만원)과 엔지니어링공제조합(8,631백만원)으 로부터 하자이행보증 등을 제공받고 있습니다.

36. 우발사항 및 주요 약정사항

(1) 계류중인 소송사건 당반기말 현재 연결회사의 계류중인 소송사건의 중요한 내역은 없습니다.

(2) 주요 약정사항

(단위: 천원)

금융기관	한도금액	실행금액	비고

기업은행	1,000,000	-	중소기업자금대출

37. 특수관계자거래 (1) 당반기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업투자	(주)씨앤티알

(주)다이몬소프트

(주)비즈니스링커시스템

판로지스(주)

로지스원(주)

로지스체인(주)

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	거래내역	당반기	전반기

(주)씨앤티알	임대수익	2,400	-

개발 용역비	100,000	-

(주)다이몬소프트	임대수익	2,400	-

개발 용역비	100,000	-

(주)비즈니스링커시스템	임대수익	2,400	-

개발 용역비	61,652	-

판로지스㈜	지분취득(현금출자)	14,500	-

임대수익	800	-

로지스원㈜	지분취득(현금출자)	14,500	-

로지스체인㈜	지분취득(현금출자)	14,500	-

임직원	자금대여	116,500	-

자금회수	49,125	3,113

(3) 당반기말 및 전 기말 현 재 특 수관 계자 에 대한 채 권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

특수관계자	구분	기초	증가	감소	당기말

(주)씨앤티알	매출채권	440	2,640	2,640	440

미지급금	-	110,000	110,000	-

(주)다이몬소프트	매출채권	440	2,640	2,640	440

미지급금	-	110,000	110,000	-

(주)비즈니스링커시스템	매출채권	440	2,640	2,640	440

미지급금	-	67,817	67,817	-

판로지스㈜	매출채권	-	880	-	880

임직원	주임종장·단기채권	66,229	116,500	49,125	133,604

(전기)

(단위: 천원)

특수관계자	구분	기초	증가	감소	당기말

(주)씨앤티알	매출채권	-	1,568	1,128	440

미지급금	-	55,000	55,000	-

(주)다이몬소프트	매출채권	-	1,568	1,128	440

미지급금	-	55,000	55,000	-

(주)비즈니스링커시스템	매출채권	-	1,568	1,128	440

미지급금	-	55,000	55,000	-

임직원	주임종장·단기채권	36,967	35,500	6,237	66,230

(4) 당반기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받거나 제공하고 있는 담보 및 보증내역은 없습니다 .

(5) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	378,360	254,400

퇴직급여	13,212	13,774

합 계	391,572	268,174

38. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기의 영업활동으로 창출된 현금 중 손익항목의 조정 내용은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익	1,814,720	2,091,180

손익항목의 조정:

외화환산손실	13,361	1,935

대손상각비	93,249	117,449

감가상각비	860,452	919,249

유형자산처분손실	7,309	173

무형자산상각비	27,506	4,266

지분법손실	16,241	-

장기종업급여	59,312	-

퇴직급여	499,724	482,911

이자비용	30,209	5,011

무형자산처분손실	7,000	-

법인세비용	416,753	322,973

외화환산이익	(26,165)	-

유형자산처분이익	(31,161)	-

지분법이익	(51,228)	-

이자수익	(84,992)	(93,853)

합 계	3,652,292	3,851,294

(2) 당반기와 전반기의 영업활동으로 창출된 현금 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	1,224,390	(466,857)

미수금의 감소(증가)	413,386	(49,328)

선급금의 증가	(21,243)	(33,946)

선급비용의 감소	17,703	51,883

부가세대급금의 감소	69	1,705

선급공사원가의 증가	(1,312,310)	(779,503)

선급법인세의 감소(증가)	3,538	(1,669)

퇴직연금운용자산의 감소	3,610	-

매입채무의 감소	(785,150)	(295,306)

미지급금의 증가(감소)	(516,918)	11,540

미지급비용의 감소	(326,798)	(44,954)

선수금의 증가	1,632,877	663,657

예수금의 감소	(176,727)	(198,424)

포인트충당부채의 감소	(26,237)	(26,277)

퇴직금의 지급	(183,759)	(144,539)

퇴직연금의 증가	(66,881)	(207,274)

합 계	(120,450)	(1,519,292)

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말	현금흐름	비현금 변동	당반기말

기타	상각

임대보증금	700,000	(15,000)	-	-	685,000

유동리스부채	355,533	(211,498)	56,393	29,949	230,377

비유동리스부채	1,558,347	-	(89,926)	-	1,468,421

재무활동으로부터의 총부채	2,613,880	(226,714)	(33,533)	30,165	2,383,798

(4) 현금의 유입과 유출이 없는 거래중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

건설중인자산의 본계정 대체	-	135,000

투자부동산의 유형자산 대체	1,354,253	206,173

회계처리 기준 변경에 따른 사용권자산의 변동	-	358,724

회계처리 기준 변경에 따른 리스부채의 변동	-	353,248

(5) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금 및 현금성자산입니다.

39. 금융상 품 (1) 자본위험관리연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 최적 자본구조 달성을 위해부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링 하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채 (A)	8,244,541	8,410,493

자본 (B)	36,933,038	36,453,134

현금및현금성자산 및 금융기관예치금 (C)	12,344,914	11,615,990

차입금 (D)	-	-

부채비율 (A/B) (%)	22.32%	23.07%

순차입금비율 (D-C)/B (%)	-	-

(주1) 순차입금이 부(-)의 금액으로 순차입금비율을 산출하지 아니하였습니다.

(2) 금융위험관리 1) 금융위험요소연결회사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 연결회사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

3) 유동성위험연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금 유출예산과 실제 현금 유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	3개월 미만	3개월 ~ 1년	1 ~ 5년	합 계

금융자산

현금및현금성자산	5,806,962	-	-	5,806,962

단기금융상품	-	6,537,951	-	6,537,951

단기대여금	-	818,250	-	818,250

주임종단기채권	-	32,604	101,000	133,604

매출채권	954,061	64,146	839,282	1,857,489

미수금	517	-	-	517

미수수익	18,883	7,166	113,854	139,903

장기금융상품	-	-	1,176,380	1,176,380

당기손익_공정가치측정 금융자산	-	-	694,725	694,725

기타포괄_공정가치측정 금융자산	-	-	581,367	581,367

보증금	-	-	351,493	351,493

합 계	6,780,424	7,460,117	3,858,101	18,098,642

금융부채

매입채무	334,192	-	-	334,192

미지급금	983,973	-	-	983,973

미지급비용	228,103	-	-	228,103

임대보증금	-	-	685,000	685,000

리스부채	-	230,377	1,468,421	1,698,798

합 계	1,546,268	230,377	2,153,421	3,930,066

상기 금융자산 및 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액 기준으로 작성되었습니다.

4) 이자율위험관리

연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 연결회사의 이자부부채의 규모를고려할 때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

5) 환위험관리연결회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.연결회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채로 표시된 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

계정과목	통화	원화금액	원화환산금액	원화금액	원화환산금액