케이엘넷 분기보고서 (2017.03)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 24 기 1분기말 2017.03.31 현재
제 23 기말 2016.12.31 현재
제 22 기말 2015.12.31 현재
(단위 : 원)

제 24 기 1분기말	제 23 기말	제 22 기말

자산

유동자산	11,179,734,684	11,052,086,418	8,263,776,751

현금및현금성자산	5,270,032,876	6,266,507,429	5,254,876,471

기타유동금융자산	2,249,651,645	249,479,167	145,000,000

단기금융상품	2,201,734,977	200,000,000	145,000,000

유동만기보유금융자산	0

단기대여금및수취채권	811,350,000	866,300,000	892,400,000

대손충당금	(811,350,000)	(866,300,000)	(892,400,000)

주임종단기대여금	47,916,668	49,479,167	0

매출채권 및 기타유동채권	2,559,843,741	3,612,301,125	1,315,816,346

단기미수수익	58,420,653	53,945,389	40,997,927

단기매출채권	2,530,061,758	3,711,194,571	1,416,801,061

대손충당금	(245,357,478)	(245,357,478)	(200,525,247)

단기미수금	356,660	307,140

대손충당금

단기선급금	150,097,171	18,723,651	41,026,273

대손충당금

단기선급비용	64,940,400	71,274,854	15,756,282

부가세대급금	1,324,577	2,520,138	1,452,910

미청구공사	798,181,682	623,758,317	1,548,056,294

재고자산	300,000,000	300,000,000

상품	300,000,000	300,000,000

당기법인세자산	2,024,740	40,380	27,640

비유동자산	29,077,743,615	29,389,644,665	29,831,953,338

기타비유동금융자산	2,562,255,364	2,517,615,364	2,374,055,364

장기금융상품	776,060,000	731,420,000	587,860,000

비유동매도가능금융자산	1,786,195,364	1,786,195,364	1,786,195,364

장기매출채권 및 기타비유동채권	993,124,500	1,182,124,500	1,289,344,500

장기보증금	993,124,500	1,182,124,500	1,289,344,500

투자부동산	8,579,281,512	8,595,542,826	8,735,632,916

유형자산	14,143,550,542	14,298,843,661	14,877,944,588

토지	7,361,180,849	7,361,180,849	6,022,442,809

건물	3,203,621,638	3,203,621,638	2,799,456,968

감가상각누계액	(593,108,449)	(573,085,814)	(409,907,918)

차량운반구	149,554,048	149,554,048	220,807,044

감가상각누계액	(128,203,101)	(122,140,855)	(169,144,861)

전산시스템	5,698,258,091	5,335,877,091	5,268,277,091

감가상각누계액	(2,379,851,981)	(2,097,166,774)	(1,035,624,689)

집기	11,014,934,946	11,008,285,856	11,224,101,010

정부보조금	(9,467,400)	(10,490,800)	(9,456,800)

감가상각누계액	(10,173,368,099)	(9,956,791,578)	(9,033,006,066)

시설장치	0

감가상각누계액	0

기타유형자산	0

감가상각누계액	0

건설중인자산	0

영업권 이외의 무형자산	1,588,813,654	1,584,419,570	1,603,999,828

산업재산권	35,719,657	31,325,573	35,572,498

회원권	1,553,093,997	1,553,093,997	1,553,093,997

기타무형자산	15,333,333

이연법인세자산	1,210,718,043	1,211,098,744	950,976,142

자산총계	40,257,478,299	40,441,731,083	38,095,730,089

부채

유동부채	3,267,575,947	4,346,168,252	4,135,947,057

매입채무 및 기타유동채무	2,400,635,327	4,012,986,352	3,931,389,281

단기매입채무	577,800,450	2,509,725,824	2,322,384,894

단기미지급금	1,630,680,471	1,303,093,157	1,433,602,141

단기미지급비용	77,549,766	83,846,791	83,873,370

단기선수금	6,323,286	6,323,286	6,229,686

단기예수금	108,281,354	109,997,294	85,299,190

초과청구공사	227,762,069	116,391,749	50,762,119

미지급법인세	53,443,851	53,443,851	26,818,057

미지급배당금	460,696,600	0

기타유동비금융부채	125,038,100	163,346,300	126,977,600

비유동부채	4,825,926,352	4,554,124,709	3,401,057,364

장기매입채무 및 기타비유동채무	645,000,000	645,000,000	705,000,000

장기임대보증금	645,000,000	645,000,000	705,000,000

퇴직급여채무	4,180,926,352	3,909,124,709	2,696,057,364

부채총계	8,093,502,299	8,900,292,961	7,537,004,421

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	32,163,976,000	31,541,438,122	30,558,725,668

자본금	12,077,365,000	12,077,365,000	12,077,365,000

보통주 자본금	12,077,365,000	12,077,365,000	12,077,365,000

자본잉여금	7,997,753,507	7,997,753,507	7,997,753,507

주식발행초과금	3,219,775,885	3,219,775,885	3,219,775,885

감자차익	2,856,444,352	2,856,444,352	2,856,444,352

기타자본잉여금	1,921,533,270	1,921,533,270	1,921,533,270

자본조정	(2,108,362,208)	(2,118,505,334)	(2,156,044,318)

자기주식	(2,238,910,208)	(2,238,910,208)	(2,238,910,208)

주식선택권	130,548,000	120,404,874	82,865,890

기타포괄손익누계액	(965,931,751)	(965,551,050)	(646,250,504)

이익잉여금	15,163,151,452	14,550,375,999	13,285,901,983

이익준비금	333,975,622	287,905,962	253,353,717

미처분이익잉여금(미처리결손금)	14,829,175,830	14,262,470,037	13,032,548,266

비지배지분

자본총계	32,163,976,000	31,541,438,122	30,558,725,668

자본과부채총계	40,257,478,299	40,441,731,083	38,095,730,089

연결 포괄손익계산서
제 24 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
제 23 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 23 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 22 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

제 24 기 1분기	제 23 기 1분기	제 23 기	제 22 기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	7,571,178,766	7,571,178,766	6,459,655,401	6,459,655,401	35,077,238,248	33,992,779,756

용역매출	7,430,827,189	7,430,827,189	6,323,818,206	6,323,818,206	34,527,787,713	33,527,073,944

상품매출	0

임대수익	140,351,577	140,351,577	135,837,195	135,837,195	549,450,535	465,705,812

매출원가	5,174,633,844	5,174,633,844	5,420,171,956	5,420,171,956	29,575,499,984	27,490,088,480

용역매출원가	5,174,633,844	5,174,633,844	5,420,171,956	5,420,171,956	29,575,499,984	27,490,088,480

매출총이익	2,396,544,922	2,396,544,922	1,039,483,445	1,039,483,445	5,501,738,264	6,502,691,276

판매비와관리비	1,250,002,441	1,250,002,441	888,079,744	888,079,744	4,075,754,077	3,594,659,514

급여	334,541,003	334,541,003	208,626,189	208,626,189	1,131,286,823	1,145,094,282

퇴직급여	58,060,088	58,060,088	31,352,963	31,352,963	142,952,612	164,464,441

복리후생비	87,700,179	87,700,179	53,580,628	53,580,628	258,014,017	217,748,842

여비교통비	10,239,240	10,239,240	10,422,985	10,422,985	64,068,040	30,017,396

차량유지비	6,128,045	6,128,045	5,334,644	5,334,644	24,705,681	26,896,860

통신비	20,569,844	20,569,844	19,653,871	19,653,871	83,417,626	75,878,973

소모품비	5,692,979	5,692,979	6,395,306	6,395,306	30,084,801	13,849,576

수도광열비	40,643,683	40,643,683	42,363,553	42,363,553	142,671,139	138,713,810

세금과공과	86,109,621	86,109,621	73,596,043	73,596,043	217,612,857	209,274,868

임차료	32,067,091	32,067,091	25,498,156	25,498,156	110,945,996	81,236,355

감가상각비	82,025,766	82,025,766	90,342,592	90,342,592	350,862,473	389,607,524

무형자산상각비	1,681,116	1,681,116	13,097,718	13,097,718	21,664,498	52,029,773

수선비	2,922,727	2,922,727	(316,817)	(316,817)	49,627,325	14,540,273

보험료	17,061,282	17,061,282	12,627,336	12,627,336	68,236,467	68,550,214

접대비	45,200,190	45,200,190	41,421,600	41,421,600	129,930,936	67,228,218

광고선전비	6,254,545	6,254,545	10,827,272	10,827,272	65,145,450	25,719,600

경상개발비	101,758,305	101,758,305	58,707,063	58,707,063	279,453,635	296,210,179

지급수수료	284,584,430	284,584,430	155,521,783	155,521,783	751,863,008	696,459,376

도서인쇄비	2,379,035	2,379,035	6,903,856	6,903,856	18,561,498	10,410,427

교육훈련비	3,175,689	3,175,689	5,441,445	5,441,445	6,760,075	24,606,240

회의비	9,441,088	9,441,088	5,566,581	5,566,581	31,593,146	37,676,176

행사비	862,546	862,546	1,225,688	1,225,688	11,016,041	6,317,778

대손상각비(대손충당금환입)	44,832,231	(246,395,545)

주식보상비용	10,143,126	10,143,126	8,796,889	8,796,889	37,538,984	44,727,543

잡비	760,823	760,823	1,092,400	1,092,400	2,908,718	3,796,335

영업이익(손실)	1,146,542,481	1,146,542,481	151,403,701	151,403,701	1,425,984,187	2,908,031,762

금융수익	21,866,806	21,866,806	16,312,058	16,312,058	68,921,896	97,858,036

이자수익	21,866,806	21,866,806	11,257,058	11,257,058	63,866,896	88,643,036

배당금수익	5,055,000	5,055,000	5,055,000	9,215,000

금융원가	47,058,769	47,058,769	38,960,579	38,960,579	64,400,028	122,937,237

이자비용	47,058,769	47,058,769	38,960,579	38,960,579	64,400,028	122,937,237

기타이익	55,160,971	55,160,971	3,191	3,191	161,369,203	1,022,258,062

유형자산처분이익	5,636,363	153,480,721

외화환산이익	13,139,848

외환차익	1,752	1,752	14,704	159,780

매도가능금융자산처분이익	833,750,788

기타의 대손충당금 환입액	54,950,000	54,950,000	26,100,000

잡이익	210,971	210,971	1,439	1,439	129,618,136	21,726,925

기타손실	103,039,436	103,039,436	1,018,467	1,018,467	93,295,465	584,510,836

유형자산처분손실	19,195,208	77,782,094

기부금	2,000,000	2,000,000	200,000	200,000	7,519,000	4,000,000

연구비지원금(비용)	21,000,000	21,000,000	30,476,000	11,334,000

기타의 대손상각비	8,350,000

외화환산손실	80,026,778	80,026,778	31,566,264

외환차손	2,561	2,561	1,067,053	613,090

무형자산손상차손	237,329,490

잡손실	12,658	12,658	815,906	815,906	3,471,940	245,102,162

법인세비용차감전순이익(손실)	1,073,472,053	1,073,472,053	127,739,904	127,739,904	1,498,579,793	3,320,699,787

법인세비용	(111,416,673)	860,244,255

당기순이익(손실)	1,073,472,053	1,073,472,053	127,739,904	127,739,904	1,609,996,466	2,460,455,532

기타포괄손익	(319,300,546)	101,226,108

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	(301,508,386)	91,086,108

확정급여부채 재측정요소	(301,508,386)	91,086,108

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익	(17,792,160)	10,140,000

매도가능금융자산	0

해외사업환산손익	(17,792,160)	10,140,000

총포괄손익	1,073,472,053	1,073,472,053	127,739,904	127,739,904	1,290,695,920	2,561,681,640

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	1,073,472,053	1,073,472,053	127,739,904	127,739,904	1,290,695,920	2,561,681,640

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	1,073,472,053	1,073,472,053	127,739,904	127,739,904	1,290,695,920	2,561,681,640

주당이익

기본주당이익(손실)	47	47	6	6	70	107

희석주당이익(손실)	47	47	6	6	70	107

연결 자본변동표
제 24 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
제 23 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 23 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 22 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2015.01.01 (기초자본)	12,077,365,000	6,722,573,507	(925,591,861)	(747,476,612)	10,992,088,413	28,118,958,447	546,623,172	28,665,581,619

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	2,460,455,532	2,460,455,532	2,460,455,532

기타포괄손익	101,226,108	101,226,108	101,226,108

총포괄손익	101,226,108	2,561,681,640	2,561,681,640

배당금지급

주식선택권	1,275,180,000	(1,230,452,457)	44,727,543	44,727,543

자기주식 거래에 따른 증가(감소)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본

종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)	(166,641,962)	(166,641,962)	(546,623,172)	(713,265,134)

자본 증가(감소) 합계	1,275,180,000	(1,230,452,457)	101,226,108	(166,641,962)	2,439,767,221	(546,623,172)	1,893,144,049

2015.12.31 (기말자본)	12,077,365,000	7,997,753,507	(2,156,044,318)	(646,250,504)	13,285,901,983	30,558,725,668	30,558,725,668

2016.01.01 (기초자본)	12,077,365,000	7,997,753,507	(2,156,044,318)	(646,250,504)	13,285,901,983	30,558,725,668	30,558,725,668

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	1,609,996,466	1,609,996,466	0	1,609,996,466

기타포괄손익	(319,300,546)	(319,300,546)	0	(319,300,546)

총포괄손익	(319,300,546)	1,290,695,920	0	1,290,695,920

배당금지급	(345,522,450)	(345,522,450)	0	(345,522,450)

주식선택권	37,538,984	37,538,984	0	37,538,984

자기주식 거래에 따른 증가(감소)	0	0

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	0	0

종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)

자본 증가(감소) 합계	37,538,984	(319,300,546)	(345,522,450)	982,712,454	982,712,454

2016.12.31 (기말자본)	12,077,365,000	7,997,753,507	(2,118,505,334)	(965,551,050)	14,550,375,999	31,541,438,122	0	31,541,438,122

2016.01.01 (기초자본)	12,077,365,000	7,997,753,507	(2,156,044,318)	(646,250,504)	13,285,901,983	30,558,725,668	30,558,725,668

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	127,739,904	127,739,904	127,739,904

기타포괄손익	4,637,600	4,637,600	4,637,600

총포괄손익	4,637,600	132,377,504	132,377,504

배당금지급	(345,522,450)	(345,522,450)	(345,522,450)

주식선택권	8,796,889	8,796,889	8,796,889

자기주식 거래에 따른 증가(감소)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본

종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)

자본 증가(감소) 합계	8,796,889	4,637,600	(345,522,450)	(204,348,057)	(204,348,057)

2016.03.31 (기말자본)	12,077,365,000	7,997,753,507	(2,147,247,429)	(641,612,904)	13,068,119,437	30,354,377,611	30,354,377,611

2017.01.01 (기초자본)	12,077,365,000	7,997,753,507	(2,118,505,334)	(965,551,050)	14,550,375,999	31,541,438,122	0	31,541,438,122

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	1,073,472,053	1,073,472,053	1,073,472,053

기타포괄손익	(380,701)	(380,701)	(380,701)

총포괄손익	(380,701)	1,073,091,352	1,073,091,352

배당금지급	(460,696,600)	(460,696,600)	(460,696,600)

주식선택권	10,143,126	10,143,126	10,143,126

자기주식 거래에 따른 증가(감소)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본

종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)

자본 증가(감소) 합계	10,143,126	(380,701)	(460,696,600)	622,537,878	622,537,878

2017.03.31 (기말자본)	12,077,365,000	7,997,753,507	(2,108,362,208)	(965,931,751)	15,163,151,452	32,163,976,000	32,163,976,000

연결 현금흐름표
제 24 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
제 23 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 23 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 22 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

제 24 기 1분기	제 23 기 1분기	제 23 기	제 22 기

영업활동현금흐름	1,259,519,993	(1,365,916,701)	3,270,910,425	3,671,059,860

영업에서 창출된 현금흐름	1,242,128,451	(1,378,463,595)	3,246,969,738	3,841,140,023

이자수취	17,391,542	7,491,894	50,919,434	76,372,407

이자지급	0

배당금수취	5,055,000	5,055,000	9,215,000

법인세납부(환급)	(32,033,747)	(255,667,570)

투자활동현금흐름	(2,230,917,768)	(1,287,524,240)	(1,825,480,292)	(2,860,039,845)

단기금융상품의 처분	1,380,000,000

단기금융상품의 취득	(2,001,734,977)	(1,215,000,000)	(1,435,000,000)	(60,000,000)

매도가능금융자산의 처분	914,870,788

매도가능금융자산의 취득	(300,000,000)

종속기업의 취득

종속기업의 처분	(21,174,162)

기타금융자산의 처분	1,562,499	40,520,833	33,200,000

기타금융자산의 취득	(40,000,000)	(90,000,000)

유형자산의 처분	5,636,363	330,135,061

유형자산의 취득	(369,030,090)	(107,772,728)	(3,367,301,835)

투자부동산의 취득	(1,580,440,520)

영업권 이외의 무형자산의 처분

영업권 이외의 무형자산의 취득	(6,075,200)	(2,084,240)	(2,084,240)	(520,308,507)

보증금의 증가	(201,000,000)	(800,000)	(48,580,000)	(1,053,500,000)

보증금의 감소	390,000,000	155,800,000	1,302,598,810

장기금융상품의 취득	(44,640,000)	(29,640,000)	(143,560,000)	(118,560,000)

재무활동현금흐름	(110,000,000)	(405,522,450)	325,000,000

임대보증금의 증가	50,000,000	325,000,000

임대보증금의 감소	(110,000,000)	(110,000,000)

자기주식의 취득

배당금지급	(345,522,450)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(971,397,775)	(2,763,440,941)	1,039,907,683	1,136,020,015

기초현금및현금성자산	6,266,507,429	5,254,876,471	5,254,876,471	4,101,066,608

환율변동효과	(25,076,778)	(28,276,725)	17,789,848

기말현금및현금성자산	5,270,032,876	2,491,435,530	6,266,507,429	5,254,876,471