케이엘넷 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 케이엘넷(이하"당사")는 종합물류정보망사업을 수행함으로써 물류비절감을통한 국가 및 기업의 국제경쟁력 강화에 기여함을 목적으로 여수광양항만공사 및 다수의 물류관련 기업이 공동출자하여 1994년 4월 1일에 설립되었으며, 2002년 3월 12일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 정부 또는 기업간의 각종 거래서식을 표준화된 전자문서로 전달하는 전자문서교환(Electronic Data Interchange: "EDI") 서비스를 제공하는 회사로서 주요 업무로는 수출입업무 EDI서비스, 해운·항만부문 EDI서비스 및 정부 등 관련 업계에서 추진하는 각종 물류정보화사업 소프트웨어 개발·운용등의 서비스를 제공하고 있습니다.

당사는 수차에 걸친 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 자본금은 12,077백만원이며, 본사는 서울특별시 강남구 역삼동에 위치하고 있습니다. 당사의 대주주 겸 대표자는 정지원으로 15.0%의 지분을 소유하고 있습니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

정지원	3,623,931	15.00%

정진우	1,653,037	6.84%

정순우	1,514,133	6.27%

증권금융(유통)	360,194	1.49%

고려해운(주)	240,000	0.99%

(주)한진	232,800	0.96%

김훈	213,695	0.88%

이강실	205,078	0.85%

자기주식	2,078,571	8.61%

기타	14,033,291	58.11%

합 계	24,154,730	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.

- 회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음
- 회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시

동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.

ㆍ 다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채
- 사용권자산 그리고 리스부채
- 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액
ㆍ 개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정)

기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다.

기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다.

일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다.

기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다.

경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다.

동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니 다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다.

동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 부문정보당사는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 재화와 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.

최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(1) 당사의 주요 보고부문은 다음과 같습니다.

부문	주요 사업

부가통신부문	전자문서중계서비스(EDI)

SI사업부문	정보시스템 설계 및 구축

SM사업부문	정보시스템 운영 및 유지보수

기타부문	본사 사옥 임대 서비스

(2) 당분기 및 전분기 당사의 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	부가통신	SI사업	SM사업	기타	합계

부문전체수익	5,610,131	1,664,762	2,039,292	129,209	9,443,394

부문손익(주1)	1,622,611	(601,022)	(570,944)	46,323	496,968

(주1)부문손익은 당사의 자원배분과 부분의 성과평가를 위한 의사결정을 위하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 부문정보이며, 금융이익(원가), 기타영업외손익을 배분하기 전의 각 보고부문의 손익을 나타냅니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	부가통신	SI사업	SM사업	기타	합계

부문전체수익	5,500,842	895,865	2,699,221	127,129	9,223,057

부문손익(주1)	1,913,283	(612,985)	354,762	39,516	1,694,576

(주1)부문손익은 당사의 자원배분과 부분의 성과평가를 위한 의사결정을 위하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 부문정보이며, 금융이익(원가), 기타영업외손익을 배분하기 전의 각 보고부문의 손익을 나타냅니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산총액과 부채총액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산총액	부채총액	자산총액	부채총액

부가통신	6,657,385	1,262,140	6,859,162	2,873,503

SI사업	178,684	225,773	1,570,177	1,852,076

SM사업	167,442	1,331,990	379,350	993,529

기타	50,467,400	5,198,344	50,672,376	3,684,349

총 계	57,470,911	8,018,247	59,481,065	9,403,457

(4) 당분기 및 전분기 중 당사의 자산과 매출은 전액 국내로 귀속됩니다. (5) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.

4. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산은 없습니다.

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	1,125,002	-	2,589,686	-

차감: 대손충당금	(118,435)	-	(128,467)	-

매출채권(순액)	1,006,567	-	2,461,219	-

계약자산	8,436	-	357,718	-

미수금	110	-	8,938	-

미수수익	328,499	-	187,312	-

합 계	1,343,612	-	3,015,187	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권 및 미수금의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	3개월 이내 연체 및 정상	3개월 초과 연체	6개월 초과 연체	12개월 초과연체	개별평가	합계

총장부가액	996,748	889	4,365	123,000	-	1,125,002

기대손실율	0.26%	53.53%	78.31%	91.03%	-	10.53%

손실충당금	(2,572)	(476)	(3,419)	(111,968)	-	(118,435)

순장부금액	994,176	413	946	11,032	-	1,006,567

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	3개월 이내 연체 및 정상	3개월 초과 연체	6개월 초과 연체	12개월 초과연체	개별평가	합계

총장부가액	2,462,046	2,253	6,475	118,912	-	2,589,686

기대손실율	0.56%	52.80%	81.79%	91,04%	-	4.96%

손실충당금	(13,730)	(1,190)	(5,296)	(108,251)	-	(128,467)

순장부금액	2,448,316	1,063	1,179	10,661	-	2,461,219

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	128,467	115,974

설정	-	2,931

환입	(10,032)	-

기말금액	118,435	118,905

6. 공정가치측정 금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	장부가액

엔지니어링 공제조합 출자금	264,073	785,722	785,722	785,722

한국정보산업협동조합 출자금	1,500	13,341	13,341	13,341

한국해양조사협회 출연금	5,000	5,000	5,000	5,000

정보통신공제조합 출자금	15,330	24,750	24,750	24,750

로지스체인 전환사채	300,000	328,428	328,428	328,428

합 계	585,903	1,157,241	1,157,241	1,157,241

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	기타포괄손익누계액(주1)	장부가액

케이씨넷(주)	750,000	1,500,000	888,750	888,750	(611,250)	888,750

콜마파마(주)	8	293	73	73	(220)	73

STX중공업	3	75	21	21	(54)	21

대한항공95-1	-	-	-	-	-	149,214

대한항공91-2	-	-	-	-	-	49,746

소 계	1,500,368	888,844	888,844	(611,524)	1,087,804

(주1) 법인세효과 차감 전 금액입니다.

7. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	818,250	-	818,250	-

차감:대손충당금	(818,250)	-	(818,250)	-

대여금(순액)	-	-	-	-

주임종채권	35,500	-	47,479	-

보증금	-	1,269,179	-	1,219,179

차감:현재가치할인차금	-	(190,282)	-	(179,163)

보증금(순액)	-	1,078,897	-	1,040,016

합 계	35,500	1,078,897	47,479	1,040,016

8. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	19,414	-	20,286	-

선급비용	24,708	-	19,149	-

합 계	44,122	-	39,435	-

9. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 당분기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	주요영업활동	결산월	지분율	법인설립 및 영업소재지

종속기업	산동지인전자과기 유한회사	소프트웨어, 수출입무역	12월	100%	중국

양재아이티(주)(주1)	통합물류정보시스템 개발	12월	40%	대한민국

관계기업	(주)씨앤티알	컨테이너 샷시 공유서비스	12월	29%	대한민국

(주)다이몬소프트	AI기반 공유형 첨단운송 플랫폼 서비스	12월	29%	대한민국

(주)비즈니스링커시스템	클라우드 사업	12월	29%	대한민국

판로지스(주)	데이타베이스 및 온라인정보 제공업	12월	29%	대한민국

로지스원(주)	OMR 및 OCR 자료처리	12월	29%	대한민국

(주1) 양재아이티(주)에 대한 지분율은 40%이나, 양재아이티에 대한 경영의사결정 등으로 인하여 지배력을 행사할 수 있어 종속기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업과 관계기업의 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기말	전기말

지분율	순자산가액	장부가액	지분율	순자산가액	장부가액

종속기업	산동지인전자과기 유한회사	100%	778,626	699,160	100%	746,967	699,160

양재아이티(주)(주1)	40%	427,901	951,605	40%	679,065	951,605

관계기업	(주)씨앤티알(주1)	29%	45,021	45,021	29%	48,052	48,052

(주)다이몬소프트(주1)	29%	68,087	68,087	29%	53,919	53,919

(주)비즈니스링커시스템(주1)	29%	11,812	11,812	29%	10,510	10,510

판로지스(주)(주1)	29%	11,399	11,399	29%	17,952	17,952

로지스원(주)(주1)	29%	79,934	79,934	29%	79,068	79,068

합 계	-	1,422,780	1,867,018	-	1,635,533	1,860,266

(주1) 양재아이티(주)의 순자산가액은 지분율 40%에 대한 금액만 반영하였고, (주)씨앤티알, (주)다이몬소프트, (주)비즈니스링커시스템, 판로지스(주), 로지스원(주)의 순자산가액은 지분율 29%에 대한 금액만 반영하였습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	회사명	기초	손상환입	지분법손익	당분기말

종속기업	산동지인전자과기 유한회사	699,160	-	-	699,160

양재아이티(주)	951,605	-	-	951,605

관계기업	(주)씨앤티알	48,052	-	(3,031)	45,021

(주)다이몬소프트	53,919	-	14,168	68,087

(주)비즈니스링커시스템	10,510	-	1,302	11,812

판로지스	17,952	-	(6,553)	11,399

로지스원(주)	79,068	-	866	79,934

합 계	1,860,266	-	6,752	1,867,018

(전기)

(단위: 천원)

구분	회사명	기초	손상환입	지분법손익	전기말

종속기업	산동지인전자과기 유한회사	699,160	-	-	699,160

양재아이티(주)	443,357	508,248	-	951,605

관계기업	(주)씨앤티알	30,190	-	17,862	48,052

(주)다이몬소프트	23,398	-	30,521	53,919

(주)비즈니스링커시스템	22,028	-	(11,518)	10,510

판로지스	-	-	17,952	17,952

로지스원(주)	55,835	-	23,233	79,068

합 계	1,273,968	508,248	78,050	1,860,266

(4) 당분기말 및 전기말의 종속기업 및 관계기업투자의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	회사명	자산총계	부채총계	매출	분기순이익	분기총포괄손익

종속기업	산동지인전자과기 유한회사	778,626	-	-	-	24,694

양재아이티(주)	1,439,221	369,468	1,178,732	372,090	372,090

관계기업	(주)씨앤티알	208,138	52,894	120,968	(7,363)	(7,363)

(주)다이몬소프트	266,493	31,711	233,038	49,987	49,987

(주)비즈니스링커시스템	46,288	5,558	32,500	4,489	4,489

판로지스(주)	41,028	1,720	-	(21,628)	(21,628)

로지스원(주)	529,733	254,099	23,423	10,529	10,529

합 계	3,309,527	715,450	1,588,661	408,104	432,798

(전기)

(단위: 천원)

구분	회사명	자산총계	부채총계	매출	당기순이익	당기총포괄손익

종속기업	산동지인전자과기 유한회사	746,967	-	-	2,268	(13,163)

양재아이티(주)	2,080,122	382,459	4,167,034	973,637	973,637

관계기업	(주)씨앤티알	225,320	59,624	433,875	63,803	63,803

(주)다이몬소프트	246,598	60,670	761,616	94,172	94,172

(주)비즈니스링커시스템	41,510	5,268	56,700	(28,337)	(28,337)

판로지스(주)	63,479	1,577	150,000	73,113	73,113

로지스원(주)	618,179	345,532	321,897	83,889	83,889

합 계	4,022,175	855,130	5,891,122	1,262,545	1,247,114

(5) 당분기말 및 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 없습니다.

10. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	전산시스템	집기비품	건설중인자산	합 계

취득금액	9,514,446	4,552,399	355,968	11,128,035	2,505,673	510,460	28,566,981

감가상각누계액	-	(1,335,112)	(232,806)	(6,304,226)	(2,270,223)	-	(10,142,367)

정부보조금	-	-	-	-	(164,974)	-	(164,974)

장부가액	9,514,446	3,217,287	123,162	4,823,809	70,476	510,460	18,259,640

(전기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	전산시스템	집기비품	건설중인자산	합 계

취득금액	9,514,446	4,552,399	355,968	11,128,035	2,504,482	470,460	28,525,790

감가상각누계액	-	(1,303,808)	(218,180)	(5,975,160)	(2,241,478)	-	(9,738,626)

정부보조금	-	-	-	-	(181,329)	-	(181,329)

장부가액	9,514,446	3,248,591	137,788	5,152,875	81,675	470,460	18,605,835

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	대체	합 계

토지	9,514,446	-	9,514,446

건물	3,248,591	-	(31,304)	-	3,217,287

차량운반구	137,788	-	(14,626)	-	123,162

전산시스템	5,152,875	-	(329,066)	-	4,823,809

집기비품	81,675	1,191	(12,390)	-	70,476

건설중인자산	470,460	40,000	-	-	510,460

합 계	18,605,835	41,191	(387,386)	-	18,259,640

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	대체	합 계

토지	9,283,528	-	9,283,528

건물	3,326,715	-	(41,136)	-	3,285,579

차량운반구	200,195	-	(17,554)	-	182,641

전산시스템	1,539,033	-	(127,921)	-	1,411,112

집기비품	105,009	-	(12,571)	20,000	112,438

건설중인자산	513,155	20,000	-	(20,000)	513,155

합 계	14,967,635	20,000	(199,182)	-	14,788,453

(주1) 건설중인자산은 집기비품으로 대체되었습니다.

11. 리스당사는 사무실, 자동차 및 기타장비에 대해 리스 하였으며, 평균리스기간은 5년입니다.

(1)당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	차량	건물	장비	합 계

취득금액	118,800	615,973	2,031,406	2,766,179

감가상각누계액	(41,257)	(147,000)	(1,281,616)	(1,469,873)

장부가액	77,543	468,973	749,790	1,296,306

(전기)

(단위: 천원)

구 분	차량	건물	장비	합 계

취득금액	91,365	241,681	2,031,406	2,364,452

감가상각누계액	(34,464)	(196,706)	(1,204,175)	(1,435,345)

장부가액	56,901	44,975	827,231	929,107

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	조정(주1)	감가상각비	합 계

당분기	929,107	523,674	-	(10,142)	(146,333)	1,296,306

전분기	1,307,637	147,354	-	(26,485)	(120,442)	1,308,064

(주1) 당분기는 건물 리스기간 변동에 따른 감소분이며, 전분기는 장비 리스료 변동에 따른 감소분입니다.

(3)당분기말 및 전분기말 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	146,333	120,442

리스부채 이자비용	12,330	8,657

단기리스 관련 비용	2,750	7,015

소액자산리스 관련 비용	60,443	58,938

합 계	221,856	195,052

(4) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말	현금흐름	비현금 변동	당분기말

기타	상각

리스부채	1,022,119	(153,177)	493,765	12,330	1,375,037

당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 216백만원 및 200백만원입니다.

12. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득금액	5,103,752	2,110,875	7,214,627

감가상각누계액	-	(692,842)	(692,842)

장부가액	5,103,752	1,418,033	6,521,785

(전기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득금액	5,103,752	2,110,875	7,214,627

감가상각누계액	-	(678,556)	(678,556)

장부가액	5,103,752	1,432,319	6,536,071

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	감가상각비	합 계

토지	5,103,752	-	5,103,752

건물	1,432,319	(14,286)	1,418,033

합 계	6,536,071	(14,286)	6,521,785

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	감가상각비	합 계

토지	5,334,670	-	5,334,670

건물	1,536,553	(21,682)	1,514,871

합 계	6,871,223	(21,682)	6,849,541

(3) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치	장부가액	공정가치	장부가액

토지	14,362,763	5,103,752	14,362,763	5,103,752

건물	1,418,033	1,432,319

합 계	14,362,763	6,521,785	14,362,763	6,536,071

(4) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	129,209	127,129

임대원가	82,886	87,613

13. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	기타무형자산	합 계

취득금액	238,588	1,748,674	240,673	2,227,935

감가상각누계액	(107,236)	-	(77,717)	(184,953)

손상	-	(281,709)	-	(281,709)

장부가액	131,352	1,466,965	162,956	1,761,273

(전기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	기타무형자산	합 계

취득금액	232,108	1,748,674	240,673	2,221,455

감가상각누계액	(103,736)	-	(70,196)	(173,932)

손상	-	(281,709)	-	(281,709)

장부가액	128,372	1,466,965	170,477	1,765,814

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	상각	합 계

산업재산권	128,372	6,480	(3,500)	131,352

회원권	1,466,965	-	1,466,965

기타무형자산	170,477	-	(7,521)	162,956

합 계	1,765,814	6,480	(11,021)	1,761,273

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	상각	합 계

산업재산권	147,433	-	(4,784)	142,649

회원권	1,466,965	-	1,466,965

기타무형자산	200,561	-	(7,521)	193,040

합 계	1,814,959	-	(12,305)	1,802,654

당분기에 발생한 경상연구개발비는 판매관리비와 매출원가로 각각204백만원(전분기: 75백만원), 332백만원(전분기: 262백만원)이 배분되었습니다.

14. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	589,736	-	2,510,770	-

미지급금	861,615	607,723	2,346,006	486,179

미지급비용	605,546	-	935,131	-

미지급배당금	1,766,093	-	-	-

합 계	3,822,990	607,723	5,791,907	486,179

15. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	-	588,000	-	588,000

16. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	699,850	-	40,434	-

예수금	280,913	-	275,366	-

합 계	980,763	-	315,800	-

17. 충당부채

당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

포인트충당부채	107,322	114,222

18. 퇴직급여제도

(1) 당분기 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,872,264	7,636,246

사외적립자산의 공정가치	(8,271,678)	(8,359,142)

기타	(1,896)	(1,896)

순확정급여부채(자산)	(401,310)	(724,792)

(2) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	211,666	236,838

이자비용	106,234	67,482

합 계	317,900	304,320

(3) 당분기 및 전기의 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 확정급여채무 현재가치	7,636,246	8,076,946

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	211,666	947,353

이자비용	106,234	269,926

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

경험 조정	-	539,371

인구통계적 가정의 변동	-	-

재무적 가정의 변동	-	(1,483,935)

지급액	(81,882)	(713,415)

기말 확정급여채무 현재가치	7,872,264	7,636,246

(4) 당분기 및 전기의 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 사외적립자산의 공정가치	8,359,142	8,529,759

사외적립자산의 이자수익	-	285,676

보험수리적 손익	-	(158,793)

납입금액	-	800,000

퇴직금 지급액	(87,464)	(1,097,500)

기말 사외적립자산의 공정가치	8,271,678	8,359,142

(5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	8,271,678	8,359,142

(6) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인률	5.78%	5.78%

사외적립자산의 기대수익률	5.78%	5.78%

기대임금상승률	5.00%	5.00%

(7) 당분기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1.0% 감소	1.0% 증가

할인율의 1% basis point (bp) 변동	8,217,148	(7,125,293)

기대임금상승률의 1% 변동	(7,092,048)	8,247,330

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

19. 자본금당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	24,154,730주	24,154,730주

보통주 자본금	12,077,365천원	12,077,365천원

20. 기타불입자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	3,219,776	3,219,776

감자차익	2,856,444	2,856,444

기타자본잉여금	2,018,512	2,018,512

자기주식	(4,904,549)	(4,904,549)

합 계	3,190,183	3,190,183

(2) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	3,190,183	3,148,950

자기주식 취득	-	-

자기주식 처분	-	-

기말	3,190,183	3,148,950

21. 기타자본구성요소

당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄_공정가치 금융상품평가손익	(476,989)	(477,742)

합 계	(476,989)	(477,742)

22. 이익잉여금과 배당금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	1,089,158	912,549

임의적립금(주2)	1,100,000	200,000

미처분이익잉여금	32,472,947	34,175,254

합 계	34,662,105	35,287,803

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(주2) 개인정보 손해배상 및 전자금융사고 책임 준비금입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	35,287,803	29,177,794

분기순이익	1,140,395	1,959,034

배당	(1,766,093)	(1,765,125)

기말금액	34,662,105	29,371,703

23. 매출액

(1)당분기 및 전분기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

용역매출	9,314,185	9,095,928

임대수익	129,209	127,129

합 계	9,443,394	9,223,057

(2) 당분기말 및 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정보시스템 설계 및 구축(주1)	52,590	281,952

(주1) 계약부채는 계약에 따라 고객으로부터 수령한 잔액이며, 마일스톤에 따라 수취한 금액이 원가기준투입법에 따라 그때까지 인식한 수익을 초과하는 경우에 발생합니다.

(3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

정보시스템 설계 및 구축	246,065	627,695

(4) 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다.

(5) 총계약원가 추정치 변동

직전 보고기간 말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련하여 계약의 총 계약금액 및 총 계약원가에 대한 보고기간 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 보고기간과 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

영업부문	계약금액의변동	추정 총계약원가의변동	당기 손익에 미치는영향	미래 손익에 미치는영향	계약자산의변동

SI사업부문	-	164	164	-	-

24. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	452,186	537,696

퇴직급여	150,073	126,075

복리후생비	52,893	95,824

수도광열비	36,964	32,081

세금과공과	86,267	80,777

감가상각비	78,077	80,834

무형자산상각비	11,021	12,305

경상개발비	204,320	74,915

지급수수료	213,281	192,565

대손상각비	(10,033)	2,932

기타	103,876	100,331

합 계	1,378,925	1,336,335

25. 금융수익 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	208,698	6,683

외화환산이익	18,269	21,472

외환차익	33	42

배당금수익	415,165	240,000

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	12,924

합 계	642,165	281,121

26. 금융원가당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	51	18

기타포괄손익금융자산 처분손실	1,766	-

합 계	1,817	18

27. 기타영업외수익당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	8,647	9,723

잡이익	10	28,314

합 계	8,657	38,037

28. 기타영업외비용

당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	12,330	8,657

기부금	-	200

합 계	12,330	8,857

29. 법인세 법인세 비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이와 이월세액공제의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.30. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

계정과목	매출원가	판매비와관리비	합 계

종업원급여	2,520,841	859,472	3,380,313

통신비	549,548	15,838	565,386

수도광열비	20,344	36,964	57,308

세금과공과	76,788	86,267	163,055

감가상각비	455,641	78,077	533,718

무형자산상각비	-	11,021	11,021

지급수수료	601,896	213,281	815,177

대손상각비	-	(10,033)	(10,033)

외주용역비	2,479,630	-	2,479,630

기타	862,812	88,038	950,850

합 계	7,567,500	1,378,925	8,946,425

(전분기)

(단위: 천원)

계정과목	매출원가	판매비와관리비	합 계

종업원급여	2,060,938	834,511	2,895,449

통신비	588,493	16,600	605,093

수도광열비	19,584	32,081	51,665

세금과공과	64,828	80,777	145,605

감가상각비	238,791	80,834	319,625

무형자산상각비	-	12,305	12,305

지급수수료	546,693	192,565	739,258

대손상각비	-	2,932	2,932

외주용역비	1,996,682	-	1,996,682

기타	676,137	83,730	759,867

합 계	6,192,146	1,336,335	7,528,481

31. 주당이익 (1) 기본주당이익1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	1,140,395,085	1,959,033,899

가중평균유통보통주식수	22,076,159	22,064,059

기본주당순이익	52	89

2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(당분기)

구 분	주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	22,076,159	90/90	22,076,159

합계	90/90	22,076,159

(전분기)

구 분	주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	22,064,059	90/90	22,064,059

합계	90/90	22,064,059

(2) 희석주당이익 당분기말 현재 희석가능 주식을 보유하고 있지 아니합니다.

32. 보험가입자산 당분기말 현재 당사의 중요한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	보험종류	부보자산	부보액

한화손해보험(주)	화재보험	부동산	4,483,604

한화손해보험(주)	가스배상	부동산	1,000,000

합 계	5,483,604

33. 담보제공자산 및 지급보증 내역 (1) 담보제공자산 당분기말 현재 당사가 금융기관 등에 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공처	담보제공 내역	담보제공자산	장부금액	설정금액

기업은행	-	부동산	19,310,661	6,000,000

롯데쇼핑주식회사	보증금 보증	부동산	240,000

엔지니어링공제조합	이행지급보증	출자금	785,722	785,722

합 계	20,096,383	7,025,722

(2) 지급보증 내역

당사는 서울보증보험과 엔지니어링공제조합으로부터 하자이행보증 등을 제공받고 있으며, 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증처	지급보증 내역	보증금액	제공처

서울보증보험	이행지급보증 등	2,153,313	-

엔지니어링공제조합	이행지급보증 등	12,111,663	부산항만공사, 인천항만공사 등

합 계	14,264,976

34. 우발사항 및 주요 약정사항(1) 계류중인 소송사건

당분기말 현재 당사(원고)는 전직원 3인과 주식회사 한국무역정보통신(KTNET)을 상대로 영업비밀 침해, 저작권 침해 등을 사유로 민사상 손해배상청구 소송을 제기하였으나, 1심에서 기각되어 항소 하였습니다.

(2) 주요 약정사항

(단위: 천원)

금융기관	한도금액	실행금액	비고

기업은행	1,000,000	-	중소기업자금대출

35. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속회사	산동지인전자과기유한공사

양재아이티(주)

관계기업투자	(주)씨앤티알

(주)다이몬소프트

(주)비즈니스링커시스템

판로지스(주)

로지스원(주)

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	거래내역	당분기	전분기

양재아이티(주)	임대수익	16,500	15,700

이용료 및 수수료	53,258	59,775

(주)씨앤티알	임대수익	1,200	1,200

(주)다이몬소프트	임대수익	1,200	2,400

이용료 및 수수료	3,761	2,628

개발 용역비	89,970	49,970

(주)비즈니스링커시스템	임대수익	-	400

개발 용역비	30,000	-

판로지스(주)	임대수익	-	1,200

개발 용역비	-	50,000

로지스원(주)	임대수익	-	1,200

이용료 및 수수료	-	3,090

개발 용역비	6,833	-

임직원	자금회수	11,979	1,562

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	구분(*)	당분기말	전기말

양재아이티(주)	매출채권	6,050	5,830

미지급금	18,584	12,239

(주)씨앤티알	매출채권	-	-

(주)다이몬소프트	매출채권	440	440

미지급금	1,354	1,223

(주)비즈니스링커시스템	미지급금	11,000	11,000

판로지스㈜	매출채권	-	880

로지스원㈜	외상매입금	-	39,102

임직원	주임종장·단기채권	35,500	47,479

(*) 특수관계자에 대한 채권 중에서 당분기말 및 전기말 현재 대손설정된 금액은 없습니다.(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받거나 제공하고 있는 담보 및 보증내역은 없습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	224,000	198,500

퇴직급여	7,583	6,437

합 계	231,583	204,937

36. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 영업활동으로 창출된 현금 중 손익항목의 조정 내용은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	1,140,395	1,959,034

손익항목의 조정:

대손상각비	(10,033)	2,931

감가상각비	548,004	341,307

무형자산상각비	11,021	12,305

기타포괄손익금융자산처분손실	1,767

지분법손실	9,583	17,261

장기종업급여	121,545	21,983

퇴직급여	317,900	304,320

이자비용	12,330	8,657

법인세비용	-	67,316

이자수익	(217,345)	(16,406)

지분법이익	(16,336)	(38,751)

외화환산이익	(18,269)	(21,473)

합 계	1,900,562	2,658,484

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 창출된 현금 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	1,464,684	(78,773)

미수금의 감소(증가)	8,828	16,578

계약자산의 감소(증가)	349,282	-

선급금의 감소(증가)	872	(54,022)

선급비용의 감소(증가)	(5,559)	(4,463)

선급법인세의 감소(증가)	(10,313)	(6,989)

매입채무의 증가(감소)	(1,921,034)	(787,691)

계약부채의 증가(감소)	(229,361)	116,971

미지급금의 증가(감소)	(1,484,391)	(621,386)

미지급비용의 증가(감소)	(329,585)	(376,738)

선수금의 증가(감소)	659,416	(3,386)

예수금의 증가(감소)	5,548	132,919

포인트충당부채의 증가(감소)	(6,900)	(5,000)

임대보증금의 증가(감소)	-	(22,000)

퇴직금의 지급	(81,882)	(159,316)

퇴직연금의 감소(증가)	87,464	594,733

합 계	(1,492,931)	(1,258,563)

(3) 현금의 유입과 유출이 없는 거래중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

건설중인자산의 본계정 대체	-	513,155

투자부동산의 유형자산 대체	-	278,009

선급금의 건설중인자산대체	-	170,000

사용권자산의 변동	513,531	139,988

리스부채의 변동	493,765	136,266

유형자산 취득 미지급금등의 증가	-	1,503,600

(4) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금 및 현금성자산입니다.37. 금융상품 위험관리 (1) 자본위험관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 최적 자본구조 달성을 위해부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링 하여 필요할경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	8,018,247	9,403,457

자본 (B)	49,452,664	50,077,608

현금및현금성자산 및 금융기관예치금 (C)	22,385,501	22,252,469

차입금 (D)	-	-

부채비율 (A/B) (%)	16.21%	18.78%

순차입금비율 (D-C)/B (%)(주1)	-	-

(주1) 순차입금이 부(-)의 금액으로 순차입금비율을 산출하지 아니하였습니다.

(2) 금융위험관리1) 금융위험요소당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

3) 유동성위험당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	3개월 미만	3개월 ~ 1년	1 ~ 5년	합 계

금융자산

현금및현금성자산	2,385,501	-	-	2,385,501

단기금융상품	-	20,000,000	-	20,000,000

주임종 장·단기채권	-	35,500	-	35,500

매출채권	1,125,002	-	-	1,125,002

미수금	110	-	-	110

미수수익	177,431	151,069	-	328,500

보증금	-	-	1,269,179	1,269,179

합 계	3,688,044	20,186,569	1,269,179	25,143,792

금융부채

매입채무	589,736	-	-	589,736

미지급금	861,616	-	607,723	1,469,339

미지급비용	605,546	-	-	605,546

임대보증금	-	-	588,000	588,000

리스부채	175,722	487,443	777,747	1,440,912

합 계	2,232,620	487,443	1,973,470	4,693,533

상기 금융자산 및 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액 기준으로 작성되었습니다.

4) 이자율위험관리 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 당사의 이자부부채의 규모를 고려할 때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.5) 환위험관리당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채로 표시된 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계정과목	통화	외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액

외화예금	CNY	2,320,022.75	438,786	2,320,022.75	420,945

USD	8,773.42	11,439	10,957.20	13,886

당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

CNY(10% 상승시)	43,879	125,809

CNY(10% 하락시)	(43,879)	(125,809)

USD(10% 상승시)	1,144	61,834

USD(10% 하락시)	(1,144)	(61,834)

(3) 금융상품의 공정가치 및 범주별 분류활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 현재 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시 시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권, 미수금 및 매입채무 등의 경우 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	2,385,501	-	-	2,385,501

장단기금융상품(주1)	20,000,000	-	-	20,000,000

매출채권및기타채권	1,343,613	-	-	1,343,613

기타유동금융자산	35,500	-	-	35,500

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,157,242	1,157,242

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	888,844	-	888,844

기타비유동금융자산	1,078,896	-	-	1,078,896

합 계	24,843,510	888,844	1,157,242	26,889,596

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무(주1)	4,430,713	-	4,430,713

기타비유동금융부채	588,000	-	588,000

리스부채(주1)	1,375,038	-	1,375,038

합 계	6,393,751	-	6,393,751

(주1) 유동 및 비유동자산(부채)의 합산금액입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	3,152,469	-	-	3,152,469

장단기금융상품(주1)	19,100,000	-	-	19,100,000

매출채권및기타채권	3,015,187	-	-	3,015,187

기타유동금융자산	47,479	-	-	47,479

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,157,242	1,157,242

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	1,087,804	-	1,087,804

기타비유동금융자산	1,040,016	-	-	1,040,016

합 계	26,355,151	1,087,804	1,157,242	28,600,197

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무(주1)	6,278,085	-	6,278,085

기타비유동금융부채	588,000	-	588,000

리스부채(주1)	1,022,119	-	1,022,119

합 계	7,888,204	-	7,888,204

(주1) 유동 및 비유동자산(부채)의 합산금액입니다.

2) 당분기 및 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채	합 계

당기손익 :

이자수익	208,698	-	-	208,698

외환차익	33	-	-	33

외화환산이익	18,269	-	-	18,269

배당금수익	415,165	-	-	415,165

당기손익금융자산처분이익	-	-	-	-

이자비용	-	-	-	-

외환차손	(51)	-	-	(51)

외화환산손실	-	-	-	-

기타포괄손익금융자산처분손실	-	(1,767)	-	(1,767)

기타포괄손익 :

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익	-	-	-	-

(전분기)

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채	합 계

당기손익 :

이자수익	6,683	-	-	6,683

외환차익	42	-	-	42

외화환산이익	21,473	-	-	21,473

배당금수익	240,000	-	-	240,000

당기손익금융자산처분이익	-	-	12,924	12,924

이자비용	-	-	-	-

외환차손	(18)	-	-	(18)

외화환산손실	-	-	-	-

기타포괄손익 :

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익	-	-	-	-

3) 금융상품의 공정가치 서열금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	2,385,501	2,385,501	3,152,469	3,152,469

장단기금융상품(주1)	20,000,000	20,000,000	19,100,000	19,100,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,157,242	1,157,242	1,157,242	1,157,242

기타포괄_공정가치측정 금융자산	888,844	888,844	1,087,804	1,087,804

매출채권및기타채권	1,343,613	1,343,613	3,015,187	3,015,187

기타금융자산(주1)	1,114,396	1,114,396	1,087,495	1,087,495

합계	26,889,596	26,889,596	28,600,197	28,600,197

금융부채

매입채무및기타채무(주1)	4,430,713	4,430,713	6,278,085	6,278,085

기타금융부채	588,000	588,000	588,000	588,000

리스부채(주1)	1,375,038	1,375,038	1,022,119	1,022,119

합계	6,393,751	6,393,751	7,888,204	7,888,204

(주1) 유동 및 비유동자산(부채)의 합산금액입니다.

공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로 (예:가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,157,242	1,157,242

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	21	-	888,823	888,844

4) 가치평가기법 및 투입변수당사는 당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치 및 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정 금융자산

출자금	828,814	3	순자산가치법	N/A

채무증권	328,428	3	옵션모델(TF Hull모형)	위험이자율

소 계	1,157,242

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

지분증권	73	3	순자산가치법	N/A

지분증권	888,750	3	현금흐름할인법	가중평균자본비용

소 계	888,823

합 계	2,046,065