세중 분기보고서 (2018.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

1) 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 분할 및 종속회사 매각 관련

① 2017년 06월 08일 당사(연결실체)는 강재사업부문의 물적분할을 결정, 2017년 07월 20일 개최한 임시주주총회에서 분할계획서 승인 안건이 가결되어 2017년 08월 01일을 분할기일로 (주)창원강재(현, 고려강재장㈜)를 설립하였습니다.② 연결실체는 2017년 12월 29일자로 연결실체의 강재사업 부문을 분할하여 신설된(주)창원강재(현, 고려강재장㈜)의 지분 전량을 (주)케이씨티시에 14,000백만원에 매각함에 따라 동 사업부를 중단영업으로 분류하였습니다.③ 당기와 전기의 강재사업부의 영업성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 23 (당) 기	제 22 (전) 기

Ⅰ. 매출액	7,673,785,003	23,226,617,854

Ⅱ. 매출원가	(13,143,162,495)	(25,045,583,038)

Ⅲ. 매출총손실	(5,469,377,492)	(1,818,965,184)

Ⅳ. 영업손실	(5,469,377,492)	(1,818,965,184)

Ⅴ. 법인세비용차감전순손실	(5,564,588,365)	(2,043,155,594)

법인세비용	1,082,375,631	449,494,231

Ⅵ. 사업부매각손실	305,323,921	-

사업부매각손실에 대한 법인세비용	(67,171,263)	-

Ⅶ. 중단사업당기순손실	(4,244,060,076)	(1,593,661,363)

④ 연결실체는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단 영업이 있는 경우, 연결포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있으며, 비교표시된 전기의 연결포괄손익계산서 중 일부 금액은 당기 중 발생한 중단영업의 결과를 반영하여 일부 항목의 표시 및 분류를 변경하였습니다. ⑤ 강재사업부문 분할 및 매각일정

구 분	일 자

이사회 결의일	2017년 06월 08일

분할계획서 작성일	2017년 06월 08일

주요사항보고서 (회사분할결정) 제출일	2017년 06월 08일

분할주주총회를 위한 주주확정기준일	2017년 06월 23일

주주명부 폐쇄기간	2017년 06월 24일

2017년 06월 25일

분할계획서 승인을 위한 주주총회일	2017년 07월 20일

분할기일	2017년 08월 01일

분할보고총회 및 창립총회일	2017년 08월 02일

분할등기일	2017년 08월 04일

(주)창원강재(현, 고려강재장㈜) 매각 계약 체결 완료주요사항보고서 (타법인주식및출자증권양도결정) 제출일거래상대방 : (주)케이씨티시	2017년 11월 08일

(주)창원강재(현, 고려강재장㈜) 매각 완료일	2017년 12월 29일

2) 대손충당금 설정현황가. 매출채권과 미수금 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권과 미수금 등의 장부금액은 다음과 같습니다.① 제 24 (당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금(*)	미수대매금	선급금	장ㆍ단기대여금

채권금액	28,075,183	5,586,691	4,375,442	6,805,936	1,642,473

차감:대손충당금	(2,406,444)	(123,796)	(158,044)	(228,826)	(1,584,973)

소계	25,668,739	5,462,895	4,217,398	6,577,110	57,500

차감:장기채권	-	(2,000,000)	-	-	(20,000)

유동항목	25,668,739	3,462,895	4,217,398	6,577,110	37,500

(*) 미수금에는 장기미수금 20억이 포함되어 있습니다.② 제 23 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수대매금	선급금	장ㆍ단기대여금

채권금액	22,550,670	5,543,760	3,430,211	6,021,974	1,639,973

차감:대손충당금	(1,080,493)	(109,932)	(105,790)	(286,763)	(1,584,973)

소계	21,470,177	5,433,828	3,324,421	5,735,211	55,000

차감:장기채권	-	(3,000,000)	-	-	(20,000)

유동항목	21,470,177	2,433,828	3,324,421	5,735,211	35,000

③ 제 22 (전전) 기

(단위 : 천원)

구분	매출채권	미수금	미수대매금	선급금	장ㆍ단기대여금

채권금액	23,676,195	3,256,822	5,221,130	3,452,059	3,464,673

차감:대손충당금	(1,192,927)	(163,095)	(75,683)	(119,804)	(810,791)

소계	22,483,268	3,093,727	5,145,447	3,332,255	2,653,882

차감:장기채권	(249,954)	(328,469)	-	-	(1,360,782)

유동항목	22,233,314	2,765,258	5,145,447	3,332,255	1,293,100

(2) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 미수금등의 발생일 기준 연령분석내역은 다음과 같습니다.① 제 24 (당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수대매금	선급금	장ㆍ단기대여금

2개월 이내	23,909,664	3,156,864	3,372,463	4,786,373	-

2개월~1년 이내	3,341,198	382,857	921,000	1,937,825	20,000

1년 이상	824,321	2,046,970	81,979	81,738	1,622,473

합 계	28,075,183	5,586,691	4,375,442	6,805,936	1,642,473

② 제 23 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수대매금	선급금	장ㆍ단기대여금

2개월 내	15,952,815	5,231,081	2,923,024	3,981,951	-

2개월~1년 이내	5,576,198	241,186	442,514	1,906,963	20,000

1년 이상	1,021,657	71,493	64,673	133,060	1,619,973

합 계	22,550,670	5,543,760	3,430,211	6,021,974	1,639,973

③ 제 22 (전전) 기

(단위 : 천원)

구분	매출채권	미수금	미수대매금	선급금	장ㆍ단기대여금

2개월 내	19,018,845	2,377,166	4,981,755	2,564,473	-

2개월~1년 이내	2,699,719	121,251	220,451	722,344	58,100

1년 이상	1,957,631	758,405	18,924	165,242	3,406,573

합 계	23,676,195	3,256,822	5,221,130	3,452,059	3,464,673

(3) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 제 24 (당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수대매금	선급금	장ㆍ단기대여금

기 초	1,080,493	109,932	105,790	286,763	1,584,973

대손상각비	1,325,951	13,864	52,254	-

대손충당금환입	-	-	-	(57,937)

기 말	2,406,444	123,796	158,044	228,826	1,584,973

② 제 23 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수대매금	선급금	장ㆍ단기대여금

기 초	1,192,927	163,095	75,683	119,804	810,791

대손상각비	27,469	-	30,107	166,959	2,218,307

대손충당금환입	(101,942)	(53,163)	-	-	-

채권제각	(37,961)	-	-	-	(1,444,125)

기 말	1,080,493	109,932	105,790	286,763	1,584,973

③ 제 22 (전전) 기

(단위 : 천원)

구분	매출채권	미수금	미수대매금	선급금	장ㆍ단기대여금

기초	1,359,159	401,199	131,881	89,936	810,791

대손상각비	-	248	10,537	30,008	-

대손충당금환입	(159,467)	-	-	-	-

채권제각	(6,765)	(238,352)	(66,735)	(140)	-

기말	1,192,927	163,095	75,683	119,804	810,791

(4) 대손충당금 설정기준당사의 대손충당금 설정기준은 다음과 같습니다.

기간	설정율

1년 이상	100.00%

6개월 이상	50.00%

3개월 이상~6개월 미만	10.00%

3개월 미만	1.00%

주1) 당기 중 지속적인 채권 회수로 인하여 장기화 된 (1년 이상) 채권금액이 지속적으로 감소하였으며, 기말 현재 채권 중 다수가 삼성과 관련된 채권이며, 설정 대상이 되는 채권도 대부분 3개월 미만의 단기 발생 채권으로서 감사일 현재 회수가능성에 대한 불확실성이 거의 없습니다.주2) 육상운송 채권은 삼성중공업, STX 등의 대기업 관련 채권으로 높은 회수가능성으로 인하여 설정율을 1% 설정하였습니다.주3) 선급금 1년 이상 대상 중 호텔 Deposit은 보증금이며 추후 계약 해지 시 환급받는 금액으로서 대손설정에서 제외하였습니다.

3) 재고자산 현황 등당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 기	제 22 (전전) 기

평가전	평가충당금	장부금액	평가전	평가충당금	장부금액	평가전	평가충당금	장부금액

상품	5,464,206	(1,587,093)	3,877,113	7,750,359	(1,587,093)	6,163,266	10,645,836	(1,980,862)	8,664,974

저장품	-	-	-	-	-	-	145,190	-	145,190

합 계	5,464,206	(1,587,093)	3,877,113	7,750,359	(1,587,093)	6,163,266	10,791,026	(1,980,862)	8,810,164

주1) 상기 재고자산 중 상품은 종속회사 세중정보기술의 IT사업부문과 관련되어 있으며, 전기의 저장품은 중단사업인 강재사업부문과 관련되어 있습니다.주2) 또한 상기 재고자산 중 상품은 실물이 존재하지 않는 소프트웨어 라이센스입니다.(2) 당분기 및 전기말 중 매출원가로 인식된 상품과 저장품의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 기	제 22 (전전) 기

상품	27,589,021	98,600,107	155,709,811

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-