세중 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

제 24 (당분) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 03월 31일까지
제 23 (전분) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 03월 31일까지
주식회사 세중과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

주식회사 세중(이하 "지배기업" 또는 "당사"라 함)은 1995년 12월 7일에 설립되어 2000년 6월 7일자로 한국거래소의 코스닥시장에 당사의 주식을 상장한 공개법인으로서, 여행알선 및 항공권판매, 화물운송업 등을 영위하고 있습니다. 한편, 당사는 2011년 7월 상호를 "주식회사 세중나모여행"에서 "주식회사 세중"으로 변경하였으며2016년 3월 서울시 중구 태평로 2가 150에서 서울특별시 강남구 강남대로 556으로 본점을 이전하였습니다. 당사는 2017년 6월 8일자 이사회 결의 및 2017년 7월 20일자 임시주주총회의 승인에 따라 당사의 사업부분 중 강재사업부를 2017년 8월 1일자로 물적분할을 하였습니다.

당사는 설립후 수차의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 9,061백만원입니다.

2018년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"라 함) 및 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

2.1 분기(연결)재무제표 작성기준

연결실체의 (연결)재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차(연결)재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 연결실체는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정

동 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이 및 동 기준서의 주요내용 및 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

연결실체는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 리스이용자로서 연결실체는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 연결실체는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 그 결과를 향후 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 종속기업(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

기업명	소재지	주요영업	결산월	소유지분율

제 24 (당) 분기	제 23 (전) 기

(주)세중정보기술	한국	소프트웨어등 판매	12월	87.25	87.25

(주)세중에스앤씨	한국	시스템통합 등	12월	100	100

Sejoong Vietnam Co., Ltd.	베트남	여행알선업	12월	99.5	99.5

(주)나도	한국	여행알선업	12월	100	100

(주)창원강재	한국	제조업	12월	0	100

(주)한누리에스앤에스	한국	소프트웨어등 판매	12월	60	60

(2) 당분기말과 전기말 현재 지분율 과반수 보유기업이나 연결대상 종속기업에서 제외한 기업은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율(%)	종속기업에서 제외한 사유

제 24 (당) 분기	제 23 (전) 기

(주)한누리에스앤에스	60	60	중요성 기준에 미달하는 소규모 종속기업

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 연결대상 종속회사의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. ① 제 24 (당) 분기

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익

(주)세중정보기술	63,187,615	24,364,682	38,822,933	29,367,422	1,581,836	1,581,836

(주)세중에스앤씨	11,057,457	1,600,231	9,457,226	5,768,627	(941,501)	(941,501)

Sejoong Vietnam Co., Ltd.	638,978	91,987	546,991	26,127	(26,884)	(31,559)

(주)나도	13,311	1,055,000	(1,041,689)	-	(3,517)	(3,517)

② 제 23 (전) 기

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익

(주)세중정보기술	55,088,217	16,592,120	38,496,097	105,161,252	2,951,507	3,366,392

(주)세중에스앤씨	12,347,536	1,948,810	10,398,726	23,765,268	1,290,487	1,332,148

Sejoong Vietnam Co., Ltd.	727,331	148,780	578,551	205,511	10,870	(15,538)

(주)나도	19,353	1,057,525	(1,038,172)	75,281	(1,892,604)	(1,892,604)

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 기

보유현금	31,731	26,881

요구불예금	30,132,926	32,364,911

합 계	30,164,657	32,391,792

5. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 한편, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

- 공정가치로 인식된 금융자산:

당기손익인식금융자산	2,010,452	2,010,452	2,010,452	2,010,452

장ㆍ단기매도가능금융자산(상장주식)	989,469	989,469	1,430,286	1,430,286

소 계	2,999,921	2,999,921	3,440,738	3,440,738

- 상각후원가로 인식된 금융자산:

장ㆍ단기매도가능금융자산
(국공채와 비상장주식)	595,651	-	597,576	-

장ㆍ단기금융상품	27,198,191	-	20,848,739	-

장ㆍ단기매출채권	25,668,740	-	21,470,177	-

장ㆍ단기미수금	5,462,895	-	5,433,828	-

미수대매금	4,217,398	-	3,324,421	-

미수수익	65,881	78,140	-

장ㆍ단기대여금	57,500	-	55,000	-

임차보증금(기타비유동자산)	2,743,061	-	2,839,346	-

소 계	66,009,317	-	54,647,227	-

금융자산 합계	69,009,238	2,999,921	58,087,965	3,440,738

금융부채:

- 상각후원가로 인식된 금융부채:

매입채무	20,710,431	-	14,345,324	-

미지급금	4,902,229	-	4,771,045	-

미지급비용(기타유동부채)	482,506	-	482,506	-

장ㆍ단기차입금	2,000,000	-	2,110,000	-

임대보증금(기타비유동부채)	118,735	-	118,735	-

소 계	28,213,901	-	21,827,610	-

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.① 제 24 (당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계

이자수익	100,462	154	100,616

배당금수익

이자비용	(16,194)	(16,194)

외화환산이익

외화환산손실	(39,068)	(39,068)

단기매매증권평가이익

매도가능금융자산처분이익	109,557	109,557

매도가능금융자산평가이익	550,239	550,239

단기매매증권처분이익

유가증권처분손실

매도가능금융자산처분손실

합 계	45,200	-	659,950	705,150

② 제 23 (전) 분기

(단위 : 천원)

구 분	현금 및현금성자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

이자수익	93,605	17,567	1,285	-	112,457

배당금수익	-	-	-	-	-

이자비용	-	-	-	(88,681)	(88,681)

외화환산이익	-	-	-	764	764

외화환산손실	(379,102)	-	-	-	(379,102)

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	-	-

매도가능금융자산처분손실	-	-	-	-	-

합 계	(285,497)	17,567	1,285	(87,917)	(354,562)

(4) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 기	비고

단기금융상품	1,612,560	2,383,237	당좌대출 담보제공 등

장기금융상품	19,500	18,500	당좌개설보증금

합 계	1,632,060	2,401,737

6. 매출채권과 미수금 등(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권과 미수금 등의 장부금액은 다음과 같습니다.① 제 24 (당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금(*)	미수대매금	선급금	장ㆍ단기대여금

채권금액	28,075,183	5,586,691	4,375,442	6,805,936	1,642,473

차감:대손충당금	(2,406,444)	(123,796)	(158,044)	(228,826)	(1,584,973)

소계	25,668,739	5,462,895	4,217,398	6,577,110	57,500

차감:장기채권	-	(2,000,000)	-	-	(20,000)

유동항목	25,668,739	3,462,895	4,217,398	6,577,110	37,500

(*) 미수금에는 장기미수금 20억이 포함되어 있습니다.② 제 23 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수대매금	선급금	장ㆍ단기대여금

채권금액	22,550,670	5,543,760	3,430,211	6,021,974	1,639,973

차감:대손충당금	(1,080,493)	(109,932)	(105,790)	(286,763)	(1,584,973)

소계	21,470,177	5,433,828	3,324,421	5,735,211	55,000

차감:장기채권	-	(3,000,000)	-	-	(20,000)

유동항목	21,470,177	2,433,828	3,324,421	5,735,211	35,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 미수금등의 발생일 기준 연령분석내역은 다음과 같습니다.① 제 24 (당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수대매금	선급금	장ㆍ단기대여금

2개월 이내	23,909,664	3,156,864	3,372,463	4,786,373	-

2개월~1년 이내	3,341,198	382,857	921,000	1,937,825	20,000

1년 이상	824,321	2,046,970	81,979	81,738	1,622,473

합 계	28,075,183	5,586,691	4,375,442	6,805,936	1,642,473

② 제 23 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수대매금	선급금	장ㆍ단기대여금

2개월 내	15,952,815	5,231,081	2,923,024	3,981,951	-

2개월~1년 이내	5,576,198	241,186	442,514	1,906,963	20,000

1년 이상	1,021,657	71,493	64,673	133,060	1,619,973

합 계	22,550,670	5,543,760	3,430,211	6,021,974	1,639,973

(3) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 제 24 (당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수대매금	선급금	장ㆍ단기대여금

기 초	1,080,493	109,932	105,790	286,763	1,584,973

대손상각비	1,325,951	13,864	52,254	-

대손충당금환입	-	-	-	(57,937)

기 말	2,406,444	123,796	158,044	228,826	1,584,973

② 제 23 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수대매금	선급금	장ㆍ단기대여금

기 초	1,192,927	163,095	75,683	119,804	810,791

대손상각비	27,469	-	30,107	166,959	2,218,307

대손충당금환입	(101,942)	(53,163)	-	-	-

채권제각	(37,961)	-	-	-	(1,444,125)

기 말	1,080,493	109,932	105,790	286,763	1,584,973

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 기

평가전	평가충당금	장부금액	평가전	평가충당금	장부금액

상품	5,464,206	(1,587,093)	3,877,113	7,750,359	(1,587,093)	6,163,266

저장품	-	-	-	-	-	-

합 계	5,464,206	(1,587,093)	3,877,113	7,750,359	(1,587,093)	6,163,266

(2) 당분기 및 전기말 중 매출원가로 인식된 상품과 저장품의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 기

상품	27,589,021	98,600,107

8. 매도가능금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기매매금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 용	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 기

취득원가	장부금액	장부금액

뮤츄얼펀드	2,000,000	2,010,452	2,010,452

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 기

단기매도가능금융자산	-	1,925

- 국공채	-	1,925

장기매도가능금융자산	1,585,119	2,025,937

- 국공채

- 지분증권	1,585,119	2,025,937

(3) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분	내 용	주식수	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 기

취득원가	공정가치	장부금액

상장주식	SK하이닉스	12,955	991,057

STX중공업	5,187	23,886	26,506	23,886

두산엔진(주)	12,500	46,062	72,000	46,062

동양네트웍스(주)	234,464	203,910	890,962	369,281

소 계	273,858	989,468	1,430,286

비상장주식	한국메탈실리콘(주)(*1)	1,040,207	-	-

(주)에스비씨케이	192,511	269,481	269,481	269,481

소프트웨어공제조합	574	296,170	296,170	296,170

(주)한누리에스앤에스	60,000	30,000	30,000	30,000

(주)동부월드레인보우힐스(*2)	20,000	-	-

소 계	595,651	595,651	595,651

합 계	869,509	1,585,119	2,025,937

연결실체는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식 및국공채에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다.

(*1) 비상장주식인 한국메탈실리콘(주)는 회수가능성이 불확실하여 전기 이전에 장부가액 전액을 금융비용의 매도가능금융자산손상차손으로 처리하였습니다.

(*2) 비상장주식인 (주)동부월드레인보우힐스는 전기 이전에 연결실체가 보유중인 회원권의 출자전환으로 취득하였습니다. 한편, (주)동부월드레인보우힐스는 법정관리 중으로 회수가능성이 불확실하여 전기 이전에 장부가액 전액을 금융비용의 매도가능금융자산손상차손으로 처리하였습니다.

9. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토 지	2,076,380	-	2,076,380	2,076,380	-	2,076,380

건 물	252,644	(168,500)	84,144	252,644	(166,855)	85,789

구 축 물	60,634	(53,523)	7,111	60,657	(52,594)	8,063

기 계 장 치	6,830,907	(6,142,329)	688,578	6,822,398	(6,064,917)	757,481

차량운반구	900,564	(594,908)	305,656	1,205,441	(877,500)	327,941

공기구비품	6,506,785	(6,023,308)	483,477	6,558,173	(5,974,004)	584,169

건설중인자산	20,000	-	20,000	20,000	-	20,000

기타의유형자산	77,292	(77,286)	6	77,292	(77,286)	6

합 계	16,725,206	(13,059,854)	3,665,352	17,072,985	(13,213,156)	3,859,829

(2) 당분기와 전기말 중 연결실체의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 24 (당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	기중취득(증가)금액	기중처분(감소)금액	감가상각비	기타증감액(*)	기말장부금액

토 지	2,076,380	-	-	-	-	2,076,380

건 물	85,789	-	-	(1,645)	-	84,144

구 축 물	8,063	-	-	(946)	(5)	7,112

기 계 장 치	757,481	2,100	-	(77,412)	6,410	688,579

차량운반구	327,941	16,155	(11)	(38,429)	-	305,656

공기구비품	584,169	6,278	(21,925)	(85,047)	-	483,475

건설중인자산	20,000	-	-	-	-	20,000

기타의유형자산	6	-	-	-	-	6

합 계	3,859,829	24,533	(21,936)	(203,479)	6,405	3,665,352

(*) 기타증감액은 건설중인자산의 유형자산과 무형자산으로의 대체액 및 연결대상 해외종속기업의 유형자산 환산으로 인한 해외사업환산손익으로 구성되어 있습니다.

② 제 23 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	기중취득(증가)금액	기중처분(감소)금액	감가상각비	기타증감액(*1)	연결범위의변동(*2)	기말장부금액

토 지	2,076,380	-	-	-	-	-	2,076,380

건 물	7,717,959	51,824	-	(1,095,731)	-	(6,588,263)	85,789

구 축 물	586,027	-	-	(98,946)	(23)	(478,995)	8,063

기 계 장 치	10,430,031	181,679	(78,213)	(4,360,258)	-	(5,415,758)	757,481

차량운반구	396,504	1,233,912	(1,150,481)	(151,994)	-	-	327,941

공기구비품	994,766	108,013	(35,376)	(552,731)	78,176	(8,679)	584,169

건설중인자산	1,507,176	20,000	-	-	(1,507,176)	-	20,000

기타의유형자산	12,103	-	-	(12,097)	-	-	6

합 계	23,720,946	1,595,428	(1,264,070)	(6,271,757)	(1,429,023)	(12,491,695)	3,859,829

(*) 기타증감액은 건설중인자산의 무형자산으로의 대체액과 연결대상 해외종속기업의 유형자산 환산으로 인한 해외사업환산손익으로 구성되어 있습니다.

(3) 보험가입내역 당사는 삼성화재해상보험(주)에 부보금액 15억원의 임원배상책임보험,부보금액 7억원의 여행배상책임보험에 가입하고 있습니다.또한 당사는 차량운반구에 대하여 삼성화재해상보험(주)에 차량 1대당 1억원의 책임종합보험을 가입하고 있습니다.

10. 무형자산

당분기와 전기 중 연결실체의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 제 24 (당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	기중취득액	기중처분액	손상차손(*1)	기중상각비	기타증감(*2)	기말장부금액

소프트웨어	2,231,866	(167,696)	2,064,170

회원권	3,897,333	3,897,333

기타의무형자산	2,272	(682)	1,590

합 계	6,131,471	(682)	(167,696)	5,963,093

(2) 제 23 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	기중취득액	기중처분액	손상차손(*1)	기중상각비	기타증감(*2)	연결범위의 변동(*3)	기말장부금액

소프트웨어	2,034,707	35,898	-	(491,013)	(772,113)	1,429,000	(3,667)	2,232,812

회원권	3,897,591	106,140	(107,344)	-	-	-	-	3,896,387

기타의무형자산	1,041,862	-	(1,030,300)	(8,289)	(1,001)	-	-	2,272

합 계	6,974,160	142,038	(1,137,644)	(499,302)	(773,114)	1,429,000	(3,667)	6,131,471

(*1) 연결실체가 당분기 중 인식한 손상차손은 연결손익계산서의 기타영업비용에 포함되어 있습니다. (*2) 기타증감액은 건설중인자산으로부터 본계정대체액입니다.

11. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	제 24 (당) 기 분기	제 23 (전) 기

신한은행	일반대출	3.25	2,000,000	2,000,000

합 계	2,000,000	2,000,000

(*) 상기 단기차입금과 관련하여 지배기업의 최대주주 및 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	내 역	이자율(%)	만기	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 기

장기차입금	국민은행	일반대출	2.92	2019.9.19	-	110,000

소 계	-	110,000

차감 : 유동성대체	-	(110,000)

합 계

12. 확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 기

확정급여채무의 현재가치	9,864,383	11,465,027

사외적립자산의 공정가치	(9,714,981)	(11,898,771)

순확정급여부채	149,402	(433,744)

- 확정급여부채 인식액	149,402	164,786

- 확정급여자산(기타비유동자산) 인식액	-	(598,530)

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 기

기초 확정급여채무의 현재가치	11,465,027	14,483,228

당기근무원가	372,767	1,803,313

이자원가	79,476	354,506

정산손익	(49,667)

재측정요소

- 인구통계적 가정의 변동	-

- 재무적 가정의 변동	(256,552)

- 경험조정에 의한 효과	(1,203,659)

퇴직금 지급액	(2,052,887)	(3,827,548)

기타전출입	161,406

기말 확정급여채무의 현재가치	9,864,383	11,465,027

13. 기타자산 및 기타부채

당분기말과 전기말 현재 현재 기타자산 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 기

기타유동자산	745,377	770,734

- 선급비용	123,326	152,989

- 미수법인세환급액	622,051	617,745

기타비유동자산	3,248,352	3,437,876

- 임차보증금	2,743,061	2,839,346

- 확정급여자산	-	598,530

- 기타의투자자산	505,291	-

기타유동부채	912,799	1,660,083

- 미지급비용	482,506	482,506

- 선수수익	430,293	1,177,577

기타비유동부채	118,735	118,735

- 임대보증금	118,735	118,735

14. 자본항목

(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금과 관련한 주식 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 기

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 주식의 수	18,121,667주	18,121,667주

자본금	9,060,834	9,060,834

(2) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 소유주지분 중 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 기

법정적립금(*1)	3,209,355	3,083,855

임의적립금(*2)	750,167	750,167

미처분이익잉여금	51,810,262	52,130,354

합 계	55,769,783	55,964,375

(*1) 법정적립금은 이익준비금으로서, 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(*2) 임의적립금은 기업합리화적립금으로서, 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 소유주지분 중 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 기

자기주식(*)	(611,404)	(611,404)

매도가능증권평가손익	(53,466)	56,430

해외사업환산손익	(83,270)	(78,619)

자기주식처분이익	1,837,954	1,837,954

연결기타자본잉여금	353,751	353,751

연결기타자본조정	(6,380,111)	(6,380,111)

합 계	(4,936,546)	(4,821,999)

(*)지배기업은 당분기말과 전기말 현재 371,022주의 자기주식을 보유하고 있습니다.

15. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 용	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 분기

·당기 법인세 부담액	456,353	863,538

·일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	1

·자본에 직접 가감하는 법인세효과

·법인세비용	456,353	863,539

16. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 분기

육상매출원가	503,296	3,567,316

상품매출원가	27,589,021	36,628,455

용역매출원가	3,128,191	2,727,309

급여	3,649,479	4,932,648

퇴직급여	360,233	476,101

복리후생비	415,744	631,888

감가상각비	114,291	209,561

무형자산상각비	156,126	171,538

지급수수료	504,579	569,511

기타	2,462,136	5,908,143

중단사업 매출원가	-	(4,439,599)

합 계	38,883,096	51,382,871

연결포괄손익계산서에 기능별로 분류 표시된 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

17. 영업이익(1) 당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 분기

항공권매출액	2,118,012	6,708,947

여행알선수입	813,456	695,709

육상운송수입	528,839	3,825,891

상품매출액	30,695,310	40,809,127

용역매출액	4,383,379	3,738,972

기타매출	93,013	334,475

합 계	38,632,009	56,113,121

(2) 당분기와 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 분기

육상운송원가	503,296	3,567,316

상품매출원가	27,589,021	36,628,455

용역매출원가	3,128,191	2,727,309

기타매출원가	-	167,950

합 계	31,220,508	43,091,030

(3) 당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 분기

급여	3,649,479	4,932,648

퇴직급여	360,233	476,101

복리후생비	415,744	631,888

여비교통비	116,292	138,134

통신비	52,919	75,032

세금과공과	212,950	155,310

지급임차료	329,461	433,891

감가상각비	114,291	209,561

수선비	71,492	-

보험료	159,011	75,105

접대비	14,259	228,932

운반비	504,579	7,612

지급수수료	1,334,132	569,511

대손상각비	30,488	(43,300)

소모품비	34,589	59,856

차량유지비	5,097	40,206

도서인쇄비	2,150	10,065

교육훈련비	31,666	7,290

광고선전비	156,126	67,958

무형자산상각비	342	171,538

수도광열비	-

판매제비용	65,978	43,845

잡비	1,309	658

합 계	7,662,587	8,291,841

18. 기타영업수익 및 기타영업비용당분기 및 전분기의 기타영업수익 및 기타영업비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 분기

(1) 기타영업수익	141,059	290,439

외환차익	31,653	28,460

임대료수입	2,100	2,250

유형자산처분이익	22,180	-

무형자산처분이익	-	30,000

잡이익	85,126	229,729

(2) 기타영업비용	241,722	154,179

외환차손	55,910	52,372

유형자산폐기손실	13,458

무형자산손상차손	682	682

기부금	153,462	15,527

잡손실	18,210	85,598

19. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 분기

(1) 금융수익	760,412	113,221

이자수익	100,616	112,458

외화환산이익	764

배당금수익

단기매매금융자산평가이익	550,239

매도가능금융자산처분이익	109,557

(2) 금융비용	55,262	467,784

이자비용	16,194	88,681

외화환산손실	39,068	379,102

20. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기 중간기간의 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 분기

지배기업 소유주지분 순이익	(304,487,196)	2,562,538,355

보통주 순이익	(304,487,196)	2,562,538,355

가중평균 유통보통주식수(주) (*1)	17,750,645	17,750,645

기본주당이익	(17)	144

(*) 기본주당순이익 산정을 위한 유통보통주식수는 당분기 및 전분기 중간기간의 유통보통주식수를 일자별로 가중평균하여 산정하였습니다.

(2) 당분기말과 전분기말 현재 지배기업은 희석증권이 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익이 동일합니다.

21. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관의 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	내용	약정한도액	실행액

신한은행	일반자금대출	6,000,000	2,000,000

당좌대출	1,000,000	-

매입외환	USD50,000	-

외상매출채건전자대출	1,000,000	23,944

서울보증보험(*)	BSP 항공권대금 지급보증	20,000,000	9,035,000

국민은행	외상매출채건전자대출	1,000,000	-

일반자금대출	5,100,000	-

우리은행	일반한도	5,000,000	-

구매자금대출	2,000,000	-

매출채권담보대출	3,000,000	-

외화수표	USD30.95	USD30.95

KEB하나은행(구,외환은행)	구매자금대출	2,000,000	-

(*) 연결실체는 서울보증보험에 보증보험증권에 대한 질권설정으로 단기금융상품 699백만원을 담보로 제공 하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 금융기관의 약정내역과 관련하여 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 보증 등은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	내 용	보증액	보증인

국민은행	B2B할인	4,400,000	최대주주

신한은행	차입금 등	4,863,990

우리은행	차입금	4,800,000	대표이사

서울보증보험	BSP 항공권대금 지급보증	9,035,000

국민은행	차입금 등

합 계	23,098,990

22. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 분기

법인세비용	456,353	863,538

이자수익	(100,616)	(112,458)

배당금수익	-

이자비용	16,194	88,681

대손상각비	1,334,132	(43,300)

재고자산평가손실충당금전입액	(1)	(228,717)

감가상각비	203,480	1,645,292

기타의대손상각비	-

외화환산이익	(764)

외화환산손실	39,068	379,102

재고자산폐기손실

유형자산처분손실	13,458

유형자산처분이익	(22,180)

무형자산처분이익	(30,000)

무형자산폐기손실

무형자산상각비	167,696	182,122

무형자산손상차손	682	682

단기매매금융자산평가이익

관계기업투자처분손실

매도가능금융자산처분이익	(550,239)

매도가능금융자산처분손실	(1)

매도가능금융자산손상차손

관계기업손익에 대한 지분

기타의투자자산손상차손

퇴직급여	364,530	513,397

조정 계	1,922,556	3,257,574

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 분기

매출채권의 감소(증가)	(5,525,951)	(3,209,549)

미수금의 감소(증가)	(43,034)	(1,559,746)

미수대매금의 감소(증가)	(945,231)	289,596

선급금의 감소(증가)	(784,068)	(644,372)

기타유동자산의 감소(증가)	29,544	(211,669)

재고자산의 감소(증가)	2,279,744	1,661,571

장기매출채권의 감소(증가)	-	104,853

기타비유동자산의 감소(증가)	-	2,885

매입채무의 증가(감소)	6,365,108	7,004,102

미지급금의 증가(감소)	21,325	(701,284)

예수금의 증가(감소)	450,317	253,670

선수금의 증가(감소)	487,213	(92,426)

퇴직금의 지급	(1,960,432)	(289,632)

관계사 전출입	-

사외적립자산의 감소(증가)	1,673,758	415,467

기타유동부채의 증가(감소)	(782,067)	(914,136)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	1,266,225	2,109,330

23. 특수관계자와의 거래(1) 당분기와 전기말 현재 연결실체와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 기

기타특수관계자	(주)세중아이앤씨	(주)세중아이앤씨

(주)세중샤론손해보험	(주)세중샤론손해보험

(주)세중엔지니어링	(주)세중엔지니어링

(주)세성항운	(주)세성항운

(2) 연결실체는 당반기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 급여 639,860천원을 지급하였으며 퇴직급여 65,823천원 을 계상 하였 습니다 . 동 주 요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체는 차입금 약정 한도와 관련하여 지배기업의 최대주주와 대표이사로부터 총 23,098백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (주석 21 참조)

24. 재무위험 관리연결실체의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

재무위험관리 활동은 주로 연결실체의 재무팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별,평가, 헷지 등의 실행 활동을 하고 있습니다.연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금및기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환율변동위험연결실체는 해외여행알선 등의 영업활동을 영위하고 있으므로 기능통화인 원화와 다른 외화 수입 및 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY, EUR 등이 있습니다.

연결실체는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 외화 금융자산 및 외화 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 기

USD	JPY	기타	합계	USD	JPY	기타	합계

현금및현금성자산	5,505,884	4,875,785	10,381,669	6,701,358	-	4,795,689	11,497,047

단기금융상품	4,585,950	4,585,950	4,607,020	-	-	4,607,020

매출채권	-	33,888	-	128,187	162,075

미지급금	(230,902)	(14)	(157,916)	(388,832)	(98,693)	-	(20,409)	(119,102)

순외화금융자산	9,860,932	(14)	4,717,869	14,578,787	11,243,573	-	4,903,467	16,147,040

법인세차감전 세전손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어있는 자산(부채)에 대한 환율변동위험은 해당 통화 환율의 5% 인상 및 인하인 경우를 가정하여 계산하였습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 기

환율 5% 인상시	환율 5% 인하시	환율 5% 인상시	환율 5% 인하시

외화금융자산	748,381	(748,381)	813,307	(813,307)

외화금융부채	(19,442)	19,442	(5,955)	5,955

순 변동효과	728,939	(728,939)	807,352	(807,352)

② 이자율위험

이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치(공정가치)변동 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을의미합니다.

연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 연결실체는 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 기

고정금리	변동금리	고정금리	변동금리

금융자산	27,255,691	20,903,739	-

금융부채	(2,000,000)	(2,110,000)	-

합계	25,255,691	18,793,739	-

당분기말과 전기말 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 세전손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순이익증가(감소)	-	-	-	-

(2) 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 금융자산의 장부금액과 동일합니다.

(3) 유동성위험

연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입 및 지출 관리 등을 통하여 주기적으로 적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다.또한, 연결실체는 만약의 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있으며 적정수준의 차입한도를 확보하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다.

① 제 24 (당) 분기

(단위 : 천원)

구분	6개월이내	6개월~1년	1년~2년	2년이상	합계

매입채무	20,710,431	20,710,431

미지급금	4,902,229	4,902,229

장단기차입금	2,000,000	2,000,000

기타금융부채(미지급비용, 임대보증금)	536,241	65,000	601,241

금융부채 합계	26,148,901	2,000,000	65,000	28,213,901

② 제 23 (전) 기

(단위 : 천원)

구분	6개월이내	6개월~1년	1년~2년	2년이상	합계

매입채무	14,345,324	-	-	-	14,345,324

미지급금	4,771,045	-	-	-	4,771,045

차입금(유동성리스차입금 포함)	-	2,110,000	-	-	2,110,000

기타금융부채	536,241	65,000	-	601,241

금융부채 합계	19,652,610	2,110,000	65,000	-	21,827,610

(4) 재무구조관리연결실체의 재무구조관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 주기적으로 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고있습니다.당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24 (당) 분기	제 23 (전) 기

부 채	38,783,717	31,863,283

자 본	83,550,314	83,817,943

부채비율	46.42%	38.01%

25. 부문별정보연결실체는 전략적인 영업단위로 여행알선 및 항공권판매, 육상운송, 강재매출, IT의4개 보고부문을 가지고 있으며, 당분기 및 전기의 각 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 제 24 (당) 분기

(단위 : 천원)

구분	여행알선 및항공권판매	육상운송	강재매출	IT	연결조정	합 계

매출액	2,931,469	528,839	35,128,549	38,588,857

내부매출액	-	-	-	(49,860)	-	(49,860)

순매출액	2,931,469	528,839	-	35,078,689	-	38,538,997

영업이익(손실)	(813,665)	11,044	-	532,944	18,590	(251,087)

(2) 제 23 (전) 분기

(단위 : 천원)

구분	여행알선 및항공권판매	육상운송	강재매출	IT	연결조정	합 계

매출액	7,363,388	3,825,891	3,593,549	44,871,217	-	59,778,136

내부매출액	(71,465)	-	(71,465)

순매출액	7,363,388	3,825,891	3,593,549	44,799,752	-	59,706,670

영업이익(손실)	1,946,489	151,340	(907,819)	2,687,629	6,561	3,884,200

자산총계	93,326,734	87,301,327	(26,804,292)	153,823,769