세중 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제 22 (당) 분기 2016년 9월 30일 현재
제 21 (전) 분기 2015년 9월 30일 현재
주식회사 세중과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

주식회사 세중(이하 "지배기업" 또는 "당사"라 함)은 1995년 12월 7일에 설립되어 2000년 6월 7일자로 한국거래소의 코스닥시장에 당사의 주식을 상장한 공개법인으로서, 여행알선 및 항공권판매, 화물운송업 등을 영위하고 있습니다. 한편, 당사는 2011년 7월 상호를 "주식회사 세중나모여행"에서 "주식회사 세중"으로 변경하였으며2016년 3월 서울시 중구 태평로 2가 150에서 서울특별시 강남구 강남대로 556으로 본점을 이전하였습니다.

당사는 설립후 수차의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 9,061백만원입니다.

2016년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"라 함) 및 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

·수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격·수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수·수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 "재무제표 표시"(개정)

중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산 관련 기타포괄손익을 구분표시 하도록 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 "유형자산", 제1038호 "무형자산"(개정)

수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표", 제1112호 "타 기업에 대한 지분의 공시"및 제1028호 "관계기업과 공동기업에 대한 투자"(개정)

투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 "공동약정"(개정)

공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하도록 규정하였습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

기업회계기준서 제1105호 "매각예정비유동자산과중단영업"의 매각계획의 변경 또는소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체 시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 "금융상품:공시"와 기업회계기준서 제1019호 "종업원급여", 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고" 등에 대한 일부 개정사항이 존재합니다.

(2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 "금융상품"(제정)

동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 "금융상품: 인식과 측정"을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"(제정)

동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 "건설계약", 기업회계기준서 제 1018호 "수익" 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터적용될 예정입니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 분기연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

4. 종속기업(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	주요영업	결산월	소유지분율(%)

제 22 (당) 기 분기	제 21 (전) 기

(주)세중정보기술	한국	소프트웨어등 판매	12월	87.25	83.67

(주)세중에스앤씨	한국	시스템통합 등	12월	100	100.

Sejoong Vietnam Co., Ltd.	베트남	여행알선업	12월	99	-

(주)나도	한국	여행알선업	12월	100	-

MMT(국민은행)(*)	한국	-	12월	-	100

(*) 당사는 MMT(국민은행)를 당분기 중에 해지함에 따라 당분기말 현재 종속기업에서 제외되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 지분율 과반수 보유기업이나 연결대상 종속기업에서 제외한 기업은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율(%)	종속기업에서 제외한 사유

제 22 (당) 기 분기	제 21 (전) 기

(주)한누리에스앤에스	60	60	중요성 기준에 미달하는 소규모 종속기업

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 연결대상 종속회사의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. ① 제 22 (당) 분기

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익

(주)세중정보기술	98,743,518	61,025,413	37,718,105	139,428,125	5,021,187	4,997,457

(주)세중에스앤씨	10,755,862	1,879,819	8,876,043	16,822,261	1,819,079	1,819,079

Sejoong Vietnam Co., Ltd.	488,947	83,280	405,667	116,300	(43,667)	(43,667)

(주)나도	1,285,589	37,109	1,248,480	1,778	(660,022)	(660,022)

② 제 21 (전) 기

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익

(주)세중정보기술	52,904,458	20,183,809	32,720,649	151,365,922	4,160,670	4,164,285

(주)세중에스앤씨	9,393,927	2,336,963	7,056,964	19,765,224	1,255,507	1,202,720

Sejoong Vietnam Co., Ltd.	339,531	39,234	300,297	24,639	(49,348)	(49,348)

(주)나도	1,188,569	280,068	908,501	-	(41,498)	(41,498)

MMT(국민은행)	2,041,910	-	2,041,910	-	16,789	16,789

(4) 지배력 상실없이 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동하여 지배기업의 소유주에 귀속되는 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	거래전지분율	거래후지분율	지분변동사유	취득가액	비지배지분의 증감	지배주주지분의 증감

Sejoong Vietnam Co., Ltd.	99%	99.4%	불균등증자	248,800	292	(292)

5. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 한편, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22 (당) 기 분기	제 21 (전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

- 공정가치로 인식된 금융자산:

매도가능금융자산(상장주식)	948,702	948,702	827,077	827,077

- 상각후원가로 인식된 금융자산:

매도가능금융자산(비상장주식 및 국공채)	615,395	623,281	-

장ㆍ단기금융상품	36,384,305	-	4,190,136	-

매출채권	44,564,540	-	22,109,497	-

장.단기미수금	5,064,870	-	6,492,137	-

미수대매금	6,765,324	-	4,252,144	-

장ㆍ단기대여금	2,720,557	-	2,920,582	-

임차보증금(기타비유동자산)	3,518,541	-	2,596,564	-

장기미수금(기타비유동자산)	533,727	-

소 계	99,633,532	-	43,718,069	-

금융자산 합계	100,581,677	948,702	44,545,146	827,077

금융부채:

- 상각후원가로 인식된 금융부채:

매입채무	60,815,750	-	19,020,349	-

미지급금	4,691,742	-	6,248,802	-

미지급비용	583,090	-	592,828	-

단기차입금(유동성리스차입금 포함)	15,114,672	-	15,205,533	-

임대보증금(기타비유동부채)	166,268	-	85,768	-

소 계	81,371,522	-	41,153,280	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 인식한 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융자산 범주	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

매도가능금융자산	948,702	948,702

전기말:

매도가능금융자산	827,077	-	-	827,077

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.① 제 22 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	현금 및현금성자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

이자수익	439,329	110,082	725	-	550,136

배당금수익	-	-	10,112	-	10,112

이자비용	-	-	-	(306,127)	(306,127)

외화환산이익	15,342	-	-	1,140	16,482

외화환산손실	(815,521)	(64,469)	-	-	(879,990)

매도가능금융자산처분이익	-	-	62	-	62

매도가능금융자산처분손실	-	-	(667)	-	(667)

합 계	(360,850)	45,613	10,232	(304,987)	(609,992)

② 제 21 (전) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	현금 및현금성자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

이자수익	356,812	111,681	1,694	-	470,187

배당금수익	-	-	8,786	-	8,786

이자비용	-	-	-	(423,202)	(423,202)

외화환산이익	452,886	-	-	395	453,281

외화환산손실	(31)	-	-	-	(31)

합 계	809,667	111,681	10,480	(422,807)	509,021

(4) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	제 22 (당) 기 분기	제 21 (전) 기	비고

단기금융상품	1,788,327	2,041,731	당좌대출 담보제공 등

장기금융상품	19,500	23,512	당좌개설보증금

합 계	1,807,827	2,065,243

6. 매출채권과 미수금 등(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권과 미수금 등의 장부금액은 다음과 같습니다.① 제 22 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

구분	매출채권	미수금	미수대매금	선급금	장ㆍ단기대여금

채권금액	46,089,519	4,925,457	6,871,013	4,343,211	3,531,348

차감:대손충당금	(1,524,979)	(394,315)	(105,689)	(109,075)	(810,791)

소계	44,564,540	4,531,142	6,765,324	4,234,136	2,720,557

차감:장기채권	-	-	-	-	(1,427,457)

유동항목	44,564,540	4,531,142	6,765,324	4,234,136	1,293,100

② 제 21 (전) 기

(단위 : 천원)

구분	매출채권	미수금	미수대매금	선급금	장ㆍ단기대여금

채권금액	23,468,656	6,893,336	4,384,025	3,018,465	3,731,373

차감:대손충당금	(1,359,159)	(401,199)	(131,881)	(89,936)	(810,791)

소계	22,109,497	6,492,137	4,252,144	2,928,529	2,920,582

차감:장기채권	-	-	-	-	(1,627,482)

유동항목	22,109,497	6,492,137	4,252,144	2,928,529	1,293,100

(2) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 미수금등의 발생일 기준 연령분석내역은 다음과 같습니다.① 제 22 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

구분	매출채권	미수금	미수대매금	선급금	장ㆍ단기대여금

2개월 이내	34,667,071	4,258,467	6,390,951	3,211,262	-

2개월~1년 이내	9,340,492	286,155	414,856	950,709	1,295,100

1년 이상	2,081,956	914,562	65,206	181,240	2,236,248

합 계	46,089,519	5,459,184	6,871,013	4,343,211	3,531,348

② 제 21 (전) 기

(단위 : 천원)

구분	매출채권	미수금	미수대매금	선급금	장ㆍ단기대여금

2개월 내	18,887,995	5,469,094	3,981,036	2,381,428	-

2개월~1년 이내	2,648,459	1,346,151	310,071	478,406	1,527,100

1년 이상	1,932,202	78,091	92,918	158,631	2,204,273

합 계	23,468,656	6,893,336	4,384,025	3,018,465	3,731,373

(3) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 제 22 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

구분	매출채권	미수금	미수대매금	선급금	장ㆍ단기대여금

기초	1,359,159	401,200	131,881	89,936	810,791

대손상각비	181,658	-	6,097	19,139	-

대손충당금환입	(15,838)	(6,885)	-	-	-

채권제각	-	-	(32,289)	-	-

기말	1,524,979	394,315	105,689	109,075	810,791

② 제 21 (전) 기

(단위 : 천원)

구분	매출채권	미수금	미수대매금	선급금	장ㆍ단기대여금

기 초	1,478,460	163,256	174,216	122,021	773,791

대손상각비	-	238,694	-	-	37,000

대손충당금환입	(117,396)	-	(42,335)	(32,085)	-

채권제각	(1,905)	(751)	-	-	-

기 말	1,359,159	401,199	131,881	89,936	810,791

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22 (당) 기 분기	제 21 (전) 기

평가전	평가충당금	장부금액	평가전	평가충당금	장부금액

상품	9,263,671	(1,322,908)	7,940,763	16,475,209	(1,753,538)	14,721,671

저장품	141,846	-	141,846	248,626	-	248,626

합 계	9,405,517	(1,322,908)	8,082,609	16,723,835	(1,753,538)	14,970,297

8. 매도가능금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	제 22 (당) 기 분기	제 21 (전) 기

단기매도가능금융자산	14,065	10,535

- 국공채	14,065	10,535

장기매도가능금융자산	1,549,475	1,439,823

- 국공채	2,180	11,225

- 지분증권	1,547,295	1,428,598

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분	내 용	주식수	제 22 (당) 기 분기	제 21 (전) 기

취득원가	장부금액	장부금액

상장주식	(주)LG화학	422	30,025	109,720	138,628

(주)LG하우시스	57	4,055	7,268	8,350

엔에이치투자증권(주)	4,000	50,200	36,520	40,400

삼성전자(주)	310	139,810	441,750	390,600

두산엔진(주)	12,500	106,250	45,125	40,062

동양네트웍스(주)	234,464	203,910	308,319	209,037

소 계	534,250	948,702	827,077

비상장주식	한국메탈실리콘(주)(*1)	1,040,207	421,625	-	-

케이티파워텔(주)	-	-	-	2,040

(주)에스비씨케이	408	269,481	269,481	269,481

소프트웨어공제조합	300	300,000	300,000	300,000

(주)한누리에스앤에스	60,000	30,000	30,000	30,000

소 계	1,021,106	599,481	601,521

합 계	1,555,356	1,548,183	1,428,598

연결실체는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식 및국공채에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다.

(*1) 비상장주식인 한국메탈실리콘(주)는 회수가능성이 불확실하여 전기 이전에 장부가액 전액을 금융비용의 매도가능금융자산손상차손으로 처리하였습니다.

(*2) 비상장주식인 (주)동부월드레인보우힐스는 전기 중 연결실체가 보유중인 회원권의 출자전환으로 취득하였습니다. 한편, (주)동부월드레인보우힐스는 법정관리 중으로 회수가능성이 불확실하여 전기 중 장부가액 전액을 금융비용의 매도가능금융자산손상차손으로 처리하였습니다.

9. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22 (당) 기 분기	제 21 (전) 기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토 지	2,076,380	-	2,076,380	2,076,380	-	2,076,380

건 물	14,988,246	(6,996,636)	7,991,610	14,988,246	(6,175,680)	8,812,566

구 축 물	1,670,804	(1,043,571)	627,233	1,670,973	(919,956)	751,017

기 계 장 치	42,334,033	(31,013,241)	11,320,792	41,865,573	(26,996,932)	14,868,641

차량운반구	1,851,859	(1,421,355)	430,504	1,843,901	(1,575,486)	268,415

공기구비품	7,203,859	(6,087,824)	1,116,035	6,916,831	(5,549,719)	1,367,112

건설중인자산	1,340,160	-	1,340,160	678,046	-	678,046

기타의유형자산	77,292	(61,890)	15,402	77,292	(51,992)	25,300

합 계	71,542,633	(46,624,517)	24,918,116	70,117,242	(41,269,765)	28,847,477

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 22 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	기중취득(증가)금액	기중처분(감소)금액	감가상각비	기타증감액(*)	기말장부금액

토 지	2,076,380	-	-	-	-	2,076,380

건 물	8,812,566	-	-	(820,956)	-	7,991,610

구 축 물	751,017	-	-	(123,659)	(125)	627,233

기 계 장 치	14,868,641	468,460	-	(4,016,309)	-	11,320,792

차량운반구	268,415	267,447	(2)	(105,356)	-	430,504

공기구비품	1,367,112	285,270	-	(538,106)	1,759	1,116,035

건설중인자산	678,046	1,160,873	-	-	(498,759)	1,340,160

기타의유형자산	25,300	-	-	(9,898)	-	15,402

합 계	28,847,477	2,182,050	(2)	(5,614,284)	(497,125)	24,918,116

(*) 기타증감액은 건설중인자산의 유형자산과 무형자산으로의 대체액 및 연결대상 해외종속기업의 유형자산 환산으로 인한 해외사업환산손익으로 구성되어 있습니다.

② 제 21 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	기중취득(증가)금액	기중처분(감소)금액	감가상각비	기타증감액(*)	기말장부금액

토 지	2,076,380	-	-	-	-	2,076,380

건 물	9,914,503	-	-	(1,101,937)	-	8,812,566

구 축 물	898,404	2,906	-	(150,327)	34	751,017

기 계 장 치	19,979,312	336,073	-	(5,446,744)	-	14,868,641

차량운반구	79,102	315,083	(15,209)	(110,561)	-	268,415

공기구비품	1,736,438	401,222	(16,229)	(754,319)	-	1,367,112

건설중인자산	1,236,650	608,046	-	-	(1,166,650)	678,046

기타의유형자산	38,497	-	-	(13,197)	-	25,300

합 계	35,959,286	1,663,330	(31,438)	(7,577,085)	(1,166,616)	28,847,477

(*) 기타증감액은 건설중인자산의 무형자산으로의 대체액과 연결대상 해외종속기업의 유형자산 환산으로 인한 해외사업환산손익으로 구성되어 있습니다.

(3) 보험가입내역 연결실체는 삼성화재해상보험(주)에 부보금액 15억원의 임원배상책임보험, 부보금액 7억원의 여행배상책임보험, 부보금액 27,455백만원의 화재보험에 가 입 하고 있습니다 . 또한, 연결실체는 차량운반구에 대하여 삼성화재해상보험(주)에 화물차량 1대당 3억원의 적재물배상책임보험 및 책임종합보험을 가입하고 있습니다.

10. 무형자산

당분기와 전기 중 연결실체의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 제 22 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	기중취득액	기중처분액	손상차손	기중상각비	기타증감	기말장부금액

소프트웨어	1,546,010	255,362	-	-	(413,168)	497,000	1,885,204

영업권	23,820	-	-	(14,226)	-	-	9,594

회원권	3,522,503	257,544	(150,000)	-	-	-	3,630,047

기타의무형자산	1,038,027	261,640	-	(2,045)	(546)	-	1,297,076

합 계	6,130,360	774,546	(150,000)	(16,271)	(413,714)	497,000	6,821,921

(*) 기타증감액은 건설중인자산으로부터 본계정대체액입니다.

(2) 제 21 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	기중취득액	손상차손	기중상각비	기타증감(*)	기말장부금액

소프트웨어	578,309	216,320	-	(415,269)	1,166,650	1,546,010

영업권	119,104	-	(95,284)	-	-	23,820

회원권	4,388,240	142,263	(106,211)	-	(901,789)	3,522,503

기타의무형자산	1,040,754	-	(2,727)	-	-	1,038,027

합 계	6,126,407	358,583	(204,222)	(415,269)	264,861	6,130,360

(*) 기타증감액은 건설중인자산으로부터 본계정대체액 및 회원권의 매도가능금융자산과 장기미수금으로의 대체액으로 구성되어 있습니다.

11. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	제 22 (당) 기 분기	제 21 (전) 기

신한은행	일반대출	2.69%	2,000,000	2,000,000

우리은행	일반대출	2.75%	3,000,000	3,000,000

산업은행	일반대출	2.50%	10,000,000	10,000,000

합 계	15,000,000	15,100,000

(*) 상기 단기차입금과 관련하여 지배기업의 최대주주 및 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	제 22 (당) 기 분기	제 21 (전) 기

오릭스캐피탈코리아(주)	리스차입금	4.13%	14,672	105,533

차감:유동성리스부채	(14,672)	(105,533)

합 계	-	-

12. 확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22 (당) 기 분기	제 21 (전) 기

확정급여채무의 현재가치	12,103,092	11,712,411

사외적립자산의 공정가치	(10,831,193)	(11,642,024)

순확정급여부채	1,271,899	70,387

- 확정급여부채 인식액	(113,414)	449,963

- 확정급여자산(기타비유동자산) 인식액	1,385,313	(379,576)

연결실체는 삼성생명(주) 등의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 확정급여제도의 운영으로 연결실체는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출되어 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22 (당) 기 분기	제 21 (전) 기

기초 확정급여채무의 현재가치	11,712,411	12,170,134

당기근무원가	1,263,617	1,662,338

이자원가	109,139	345,328

퇴직금 지급액	(982,075)	(1,844,244)

기타조정액	-	1,778

기말 확정급여채무의 현재가치	12,103,092	11,712,411

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22 (당) 기 분기	제 21 (전) 기

기초 사외적립자산	11,642,024	10,940,086

사회적립자산의 납입액	-	-

보험수리작손익	-	-

사외적립자산의 기대수익	151,070	311,903

퇴직금 지급액	(961,901)	(1,844,244)

합 계	10,831,193	9,407,745

13. 기타자산 및 기타부채

당분기말과 전기말 현재 현재 기타자산 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22 (당) 기 분기	제 21 (전) 기

기타유동자산	359,228	942,811

- 선급비용	359,151	942,811

- 미수법인세환급액	77	-

기타비유동자산	5,365,682	3,509,867

- 임차보증금	3,518,541	2,596,564

- 장기미수금	533,727	533,727

- 확정급여자산	1,313,414	379,576

기타유동부채	2,528,326	2,398,114

- 미지급비용	583,090	592,828

- 선수수익	1,945,236	1,805,286

기타비유동부채	166,268	85,768

- 임대보증금	166,268	85,768

14. 자본항목

(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금과 관련한 주식 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22 (당) 기 분기	제 21 (전) 기

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 주식의 수	18,121,667주	18,121,667주

자본금	9,060,834	9,060,834

(2) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 소유주지분 중 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22 (당) 기 분기	제 21 (전) 기

법정적립금(*1)	2,655,348	2,477,842

임의적립금(*2)	750,167	750,167

미처분이익잉여금	56,426,029	50,172,877

합 계	59,831,544	53,400,886

(*1) 법정적립금은 이익준비금으로서, 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(*2) 임의적립금은 기업합리화적립금으로서, 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 소유주지분 중 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22 (당) 기 분기	제 21 (전) 기

자기주식(*)	(611,404)	(611,404)

매도가능증권평가손익	264,584	277,872

해외사업환산손익	(106,527)	(7,363)

자기주식처분이익	1,837,954	1,837,954

연결기타자본잉여금	353,751	353,751

연결기타자본조정	(6,380,025)	(6,433,199)

합 계	(4,641,667)	(4,582,389)

(*) 지배기업은 당분기말과 전기말 현재 371,022주의 자기주식(취득원가 : 611,404천원)을 보유하고 있습니다.

15. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 용	제 22 (당) 기 분기	제 21 (전) 기 분기

·당기 법인세 부담액	2,679,045	1,482,996

·일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	(175,681)	(420,906)

·자본에 직접 가감하는 법인세효과	(10,479)	(4,573)

·법인세비용	2,492,885	1,057,517

16. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22 (당) 기 분기	제 21 (전) 기 분기

저장품의 사용	2,168,453	1,026,288

상품매출원가	129,701,867	62,908,173

급여	16,523,976	10,029,135

퇴직급여	1,221,686	910,974

복리후생비	2,015,914	1,295,023

감가상각비	5,614,284	3,777,905

무형자산상각비	413,714	162,195

운송비	16,086,831	10,019,614

지급수수료	2,722,692	1,704,871

기타	17,493,227	10,296,427

합 계	193,962,644	102,130,605

연결포괄손익계산서에 기능별로 분류 표시된 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

17. 영업이익(1) 당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22 (당) 기 분기	제 21 (전) 기 분기

항공권매출액	18,921,065	11,374,187

여행알선수입	2,195,935	1,090,381

육상운송수입	10,795,917	7,155,356

강재매출액	18,038,837	9,210,481

상품매출액	142,471,967	69,301,292

용역매출액	12,141,990	6,249,617

기타매출	1,182,692	862,394

합 계	205,748,403	105,243,708

(2) 당분기와 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22 (당) 기 분기	제 21 (전) 기 분기

육상운송원가	10,209,070	6,890,007

강재매출원가	19,392,996	11,408,142

상품매출원가	129,701,867	62,908,173

용역매출원가	9,227,317	4,623,979

기타매출원가	357,241	384,444

합 계	168,888,491	86,214,745

(3) 당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22 (당) 기 분기	제 21 (전) 기 분기

급여	14,849,904	8,994,159

퇴직급여	1,035,757	806,024

복리후생비	1,817,871	1,152,865

여비교통비	432,995	259,493

통신비	377,053	157,994

세금과공과	330,535	243,614

지급임차료	1,034,137	784,511

감가상각비	638,739	427,504

수선비	-	19,558

보험료	228,795	106,574

접대비	918,244	612,634

운반비	42,888	26,531

지급수수료	1,731,503	984,423

대손상각비	184,171	400,741

소모품비	193,428	112,458

차량유지비	125,565	92,040

도서인쇄비	34,454	44,572

교육훈련비	20,552	11,019

광고선전비	393,110	344,226

무형자산상각비	413,714	162,195

판매제비용	265,442	169,799

잡비	5,299	2,926

합 계	25,074,156	15,915,860

18. 기타영업수익 및 기타영업비용당분기 및 전분기의 기타영업수익 및 기타영업비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22 (당) 기 분기	제 21 (전) 기 분기

(1) 기타영업수익	779,493	520,130

외환차익	205,138	150,963

임대료수입	11,550	4,500

유형자산처분이익	27,543	45,219

무형자산처분이익	120,000	-

잡이익	415,262	319,448

(2) 기타영업비용	616,760	1,439,270

외환차손	118,750	183,434

무형자산손상차손	16,271	49,005

기부금	68,472	34,535

잡손실	413,267	1,172,296

19. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22 (당) 기 분기	제 21 (전) 기 분기

(1) 금융수익	576,791	468,428

이자수익	550,136	327,400

외화환산이익	16,482	132,552

배당금수익	10,112	8,476

매도가능금융자산처분이익	62	-

(2) 금융비용	1,186,784	304,645

이자비용	306,127	235,991

외화환산손실	879,990	32,023

관계기업투자처분손실	-	36,631

매도가능금융자산처분손실	667	-

20. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기 중간기간의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 22 (당) 기 3분기	제 22 (당) 기 분기	제 21 (전) 기 3분기	제 21 (전) 기 분기

지배기업 소유주지분 순이익(손실)	5,198,595,900	1,300,686,317	3,807,037,391	4,881,049,766

보통주 순이익(손실)	5,198,595,900	1,300,686,317	3,807,039,391	4,881,049,766

가중평균 유통보통주식수(주) (*1)	17,750,645	17,750,645	17,750,645주	17,750,645주

기본주당이익(손실)	293	73	214원	275원

(*) 기본주당순이익 산정을 위한 유통보통주식수는 당분기 및 전분기 중간기간의 유통보통주식수를 일자별로 가중평균하여 산정하였습니다.

(2) 당분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

일자	내역	변동주식수	유통일수	적수

2016-01-01	기초발행주식수	18,121,667	274	4,965,336,758

2016-01-01	기초자기주식수	(371,022)	274	(101,660,028)

합계	17,750,645	4,863,676,730

274

가중평균유통보통주식수	17,750,645

21. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관의 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	내용	약정한도액	실행액

신한은행	일반자금대출	6,000,000	2,000,000

당좌대출	1,000,000	-

매입외환	USD 5,000	-

외상매출채건전자대출	1,000,000	586,142

서울보증보험(*)	BSP 항공권대금 지급보증	20,000,000	15,304,000

국민은행	외상매출채건전자대출	3,000,000	-

일반자금대출	100,000	100,000

산업은행	일반한도	10,000,000	10,000,000

우리은행	일반한도	3,000,000	3,000,000

구매자금대출	2,000,000

매출채권담보대출	3,000,000

KEB하나은행(구,외환은행)	일반자금대출	5,000,000	-

구매자금대출	2,000,000	-

(*) 연결실체는 서울보증보험에 보증보험증권에 대한 질권설정으로 정기예금 681백만원을 담보로 제공 하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 금융기관의 약정내역과 관련하여 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 보증 등은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	내 용	보증액	보증인

국민은행	B2B할인	3,900,000	최대주주

산업은행	차입금	15,000,000

신한은행	차입금 등	7,265,952

우리은행	차입금	3,900,000	대표이사

서울보증보험	BSP 항공권대금 지급보증	1,529,000

합 계	31,594,952

(3) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 회사	제공자	보증내용	금 액

한국마이크로소프트	우리은행	계약 이행 보증	16,871,605

주식회사케이티	60,000

지멘스인더스트리	800,000

전주산학협력대학외	서울보증보험	510,061

삼성생명 외	소프트웨어공제조합	2,506,033

합 계	20,738,699

(4) 당분기말 현재 당사는 BSP에 항공권 대금지급을 위한 영업보증금 보증을 위해 서울보증보험으로 부터 15,728백만원원의 보증보험증권을 받아 제출하였습니다.(5) 당분기말 현재 연결실체는 보증보험관련 등의 질권설정으로 정기예금 1,080백만원을 담보로 제공하고 있습니다.

22. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 21 (당) 기 분기	제 20 (전) 기 분기

법인세비용	2,492,885	1,991,926

이자수익	(550,136)	(478,972)

배당금수익	(10,113)

이자비용	306,127	423,202

대손상각비	184,171	484,983

재고자산평가충당금전입액	(430,630)	29,992

감가상각비	5,614,284	5,691,193

외화환산이익	(16,482)	(429,413)

외화환산손실	879,990	32

유형자산처분손실	-	-

유형자산처분이익	(27,543)	(48,926)

무형자산처분이익	-	-

무형자산상각비	413,714	281,762

무형자산손상차손	16,271	73,508

매도가능금융자산처분이익	(62)

매도가능금융자산처분손실	667

관계기업손익에 대한 지분	-	2,022

관계기업투자처분손실	-	36,631

퇴직급여	1,221,686	1,405,223

조정 계	10,094,829	9,463,163

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22 (당) 기 분기	제 21 (전) 기 분기

매출채권의 감소(증가)	(22,744,093)	(5,406,848)

미수금의 감소(증가)	1,742,976	2,714,493

미수대매금의 감소(증가)	(2,545,415)	(2,305,370)

선급금의 감소(증가)	(1,324,746)	(1,360,050)

선급비용의 감소(증가)	-	(10,871)

기타유동자산의 감소(증가)	583,495	(490,423)

재고자산의 감소(증가)	7,318,318	960,163

기타비유동자산의 감소(증가)	(935,601)	(74,555)

매입채무의 증가(감소)	41,795,402	26,186,793

미지급금의 증가(감소)	(1,342,175)	(2,070,328)

예수금의 증가(감소)	2,185,969	2,195,789

선수금의 증가(감소)	1,021,641	478,193

퇴직금의 지급	(982,075)	(1,570,836)

사외적립자산의 감소(증가)	961,903	270,836

관계회사로부터 퇴직금 전출입	-	-

기타유동부채의 증가(감소)	74,057	782,688

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	25,809,656	20,299,674

23. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내용은 다음과 같습니다. ① 제 22 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

관계	회사명	기타수익	기타비용

기타	(주)세중아이앤씨	-	54,000

② 제 21 (전) 기 분기

(단위 : 천원)

관계	회사명	매출	기타비용

기타	(주)세중아이앤씨	49,744	54,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과같습니다. ① 제 22 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

관계	회사명	미지급금	임대보증금

기타	(주)세중아이앤씨	-	-

(주)세중샤론손해보험	-	-

합 계	-	-

② 제 21 (전) 기

(단위 : 천원)

관계	회사명	미수금	임대보증금

기타	(주)세중아이앤씨	432	20,768

(주)세중샤론손해보험	2,575	-

(주)세중엔지니어링	15,288	-

합 계	18,295	20,768

(5) 연결실체는 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 급여 2,193,628백만원 을 지급하였으며, 퇴직급여 276백만원 을 계상 하였 습니다 . 동 주 요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사가포함되어 있습니다.

(6) 당분기말 현재 연결실체는 차입금 약정 한도와 관련하여 최대주주와 대표이사로부터 총 37,869백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (주석 22 참조)

(7) 지배기업은 전분기 중 지배기업의 최대주주 및 그 친족에게 종속기업인 (주)세중정보기술의 주식 9,000주를 2,034,000천원에 매입하였습니다.

24. 재무위험 관리연결실체의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 활동은 주로 연결실체의 재무팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별,평가, 헷지 등의 실행 활동을 하고 있습니다.연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금및기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환율변동위험연결실체는 해외여행알선 등의 영업활동을 영위하고 있으므로 기능통화인 원화와 다른 외화 수입 및 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY, EUR 등이 있습니다.

연결실체는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 외화 금융자산 및 외화 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	제 22 (당) 기 분기	제 21 (전) 기

USD	JPY	기타	합계	USD	JPY	기타	합계

현금및현금성자산	10,786,564	245,853	3,545,251	14,577,668	9,863,248	375,176	2,943,698	13,182,122

단기금융상품	220,984	-	-	220,984	-	-	-	-

매출채권	741,368	-	151,223	892,591	570,418	-	440	570,858

보증금	-	-	-	-	23,440	-	-	23,440

매입채무	-	-	-	-	(109,989)	-	-	(109,989)

미지급금	(4,193)	-	(54,265)	(58,458)	(103,346)	(14,035)	(19,818)	(137,199)

순외화금융자산	11,744,723	245,853	3,642,209	15,632,785	10,243,771	361,141	2,924,320	13,529,232

법인세차감전 세전손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어있는 자산(부채)에 대한 환율변동위험은 해당 통화 환율의 5% 인상 및 인하인 경우를 가정하여 계산하였습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	제 22 (당) 기 분기	제 21 (전) 기

환율 5% 인상시	환율 5% 인하시	환율 5% 인상시	환율 5% 인하시

외화금융자산	784,562	(784,562)	688,821	(688,821)

외화금융부채	(2,923)	2,923	(12,359)	12,359

순 변동효과	781,639	(781,639)	676,462	(676,462)

② 이자율위험

이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치(공정가치)변동 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을의미합니다.

연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 연결실체는 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22 (당) 기 분기	제 21 (전) 기

고정금리	변동금리	고정금리	변동금리

금융자산	36,384,305	-	4,190,136	-

금융부채	(12,114,672)	(3,000,000)	(12,205,533)	(3,000,000)

합계	24,269,632	(3,000,000)	(8,015,397)	(3,000,000)

당분기말과 전기말 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 세전손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 22 (당) 기 분기	제 21 (전) 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순이익증가(감소)	3,000	(3,000)	3,000	(3,000)

(2) 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 금융자산의 장부금액과 동일합니다.

(3) 유동성위험

연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입 및 지출 관리 등을 통하여 주기적으로 적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다.또한, 연결실체는 만약의 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있으며 적정수준의 차입한도를 확보하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다.

① 제 21 (당) 기

(단위 : 천원)

구분	6개월이내	6개월~1년	1년~2년	2년이상	합계

매입채무	60,815,750	-	-	-	60,815,750

미지급금	4,691,742	-	4,691,742

차입금(유동성리스차입금 포함)	-	15,114,672	-	-	15,114,672

기타금융부채(미지급비용, 임대보증금)	749,358	-	749,358

금융부채 합계	66,256,850	15,114,672	-	-	81,371,522

② 제 21 (전) 기

(단위 : 천원)

구분	6개월이내	6개월~1년	1년~2년	2년이상	합계

매입채무	19,020,349	-	-	-	19,020,349

미지급금	6,248,802	-	-	-	6,248,802

차입금(유동성리스차입금 포함)	-	15,205,533	-	-	15,205,533

기타금융부채(미지급비용, 임대보증금)	678,597	-	-	-	678,597

금융부채 합계	25,947,748	15,841,227	-	-	41,153,281

(4) 재무구조관리연결실체의 재무구조관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 주기적으로 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고있습니다.당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22 (당) 기 분기	제 21 (전) 기

부 채	95,570,360	51,963,874

자 본	87,765,798	80,757,860

부채비율	108.89%	64.35%

25. 부문별정보연결실체는 전략적인 영업단위로 여행알선 및 항공권판매, 육상운송, 강재매출, IT의4개 보고부문을 가지고 있으며, 당분기 및 전기의 각 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 제 22 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

구분	여행알선 및항공권판매	육상운송	강재매출	IT	연결조정	합 계

매출액	21,185,620	10,795,917	18,038,837	156,250,386	206,270,760

내부매출액	(7,474)	-	-	(514,883)	-	(522,357)

순매출액	21,178,146	10,795,917	18,038,837	155,735,503	-	205,748,403

영업이익(손실)	4,930,852	(501,973)	(2,221,995)	8,671,479	907,395	11,785,758

자산총계	99,038,832	109,499,381

(2) 제 21 (전) 기 분기

(단위 : 천원)

구분	여행알선 및항공권판매	육상운송	강재매출	IT	연결조정	합 계

매출액	19,860,720	11,245,435	14,904,299	142,351,643	-	188,362,097

내부매출액	(844,767)	-	-	(250,683)	-	(1,095,450)

순매출액	19,015,953	11,245,435	14,904,299	142,100,960	-	187,266,647

영업이익	4,931,929	(97,444)	(3,464,498)	6,292,608	1,392,741	7,685,349

자산총계	96,310,168	100,416,670	(22,733,498)	173,993,340