세중 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제 22 (당) 분기 2016년 9월 30일 현재
제 21 (전) 분기 2015년 9월 30일 현재
주식회사 세중

1. 회사의 개요

주식회사 세중(이하 "당사")은 1995년 12월 7일에 설립되어 2000년 6월 7일 한국거래소의 코스닥시장에 당사의 주식을 상장한 공개법인으로서, 여행알선 및 항공권판매, 화물운송업 등을 영위하고 있습니다. 한편, 당사는 2011년 7월 상호를 "주식회사 세중나모여행"에서 "주식회사 세중"으로 변경하였으며, 2016년 3월 서울시 중구 태평로 2가 150에서 서울특별시 강남구 강남대로 556으로 본점을 이전하였습니다.

당사는 설립후 수차의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 9,061백만원입니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보유주식수(주)	지분율(%)

천 신 일	2,485,612	13.72

천 세 전	1,312,353	7.24

천 호 전	654,091	3.61

기타 특수관계자지분	459,165	2.53

기타주주	12,839,424	70.85

자기주식	371,022	2.05

합 계	18,121,667	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.·수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격·수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수·수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 "재무제표 표시"(개정)

중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산 관련 기타포괄손익을 구분표시 하도록 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 "유형자산", 제1038호 "무형자산"(개정)

수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표", 제1112호 "타 기업에 대한 지분의 공시"및 제1028호 "관계기업과 공동기업에 대한 투자"(개정)

투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 "공동약정"(개정)

공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하도록 규정하였습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

기업회계기준서 제1105호 "매각예정비유동자산과중단영업"의 매각계획의 변경 또는소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 "금융상품:공시"와 기업회계기준서 제1019호 "종업원급여", 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고" 등에 대한 일부 개정사항이 존재합니다.

(2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 "금융상품"(제정)

동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한, 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편, 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 "금융상품: 인식과 측정"을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"(제정)

동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 "건설계약", 기업회계기준서 제 1018호 "수익" 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 분기재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	제 22 (당) 기 분기	제 21 (전) 기

보유현금	11,625	25,633

요구불예금	11,751,455	10,165,395

합 계	-11,763,080	10,191,028

5. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 한편, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22 (당) 기 분기	제 21 (전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

- 공정가치로 인식된 금융자산:

매도가능금융자산(지분증권)	696,096	96,096	618,040	618,040

- 상각후원가로 인식된 금융자산

매도가능금융자산(국공채)	16,245	-	21,760	-

장·단기금융상품	5,665,777	-	3,685,287	-

매출채권	6,295,420	-	7,075,809	-

미수금	4,344,853	-	6,013,846	-

미수대매금	6,749,334	-	4,219,389	-

장·단기대여금	2,657,775	-	2,857,800	-

기타비유동자산(보증금)	1,292,349	-	1,556,748	-

소 계	27,021,753	-	25,430,639	-

금융자산 합계	27,717,849	696,096	26,048,679	618,040

금융부채:

- 상각후원가로 인식된 금융부채:

매입채무	3,609,280	-	3,387,487	-

미지급금	3,194,217	-	4,355,938	-

기타유동부채(미지급비용)	303,889	-	313,628	-

단기차입금	15,000,000	-	15,000,000	-

기타비유동부채(임대보증금)	145,000	-	65,000	-

소 계	22,252,386	-	23,122,053	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 인식한 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융자산 범주	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

매도가능금융자산	696,096	-	-	696,096

전기말:

매도가능금융자산	618,040	-	-	618,040

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.① 제 22 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	현금 및현금성자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

이자수익	83,189	110,081	725	-	193,995

배당금수익	10,112	-	10,112

이자비용	(286,455)	(286,455)

외화환산이익	15,342	-	-	1,140	16,482

외화환산손실	(435,908)	-	-	-	(435,908)

합 계	(337,377)	110,081	10,837	(285,315)	(501,774)

② 제 21 (전) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	현금 및현금성자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

이자수익	82,976	111,681	1,694	-	196,351

배당금수익	2,108,786	2,108,786

이자비용	(401,483)	(401,483)

외화환산이익	418,937	395	419,332

합 계	501,913	111,681	2,110,480	(401,088)	2,322,986

(4) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	제 22 (당) 기 분기	제 21 (전) 기	비고

단기금융상품	-	1,251,731	당좌대출 담보제공 등

장기금융상품	-	16,012	당좌개설보증금

합 계	-	1,267,743

6. 매출채권과 미수금 등(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권과 미수금 등의 장부금액은 다음과 같습니다.① 제 22 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

구분	매출채권	미수금	미수대매금	선급금

채권금액	6,349,911	4,679,605	6,855,023	3,784,958

차감:대손충당금	(54,491)	(334,752)	(105,689)	(55,429)

소 계	6,295,420	4,344,853	6,749,334	3,729,529

② 제 21 (전) 기

(단위 : 천원)

구분	매출채권	미수금	미수대매금	선급금

채권금액	7,142,719	6,355,483	4,351,270	2,658,763

차감:대손충당금	(66,910)	(341,637)	(131,881)	(36,290)

합 계	7,075,809	6,013,846	4,219,389	2,622,473

(2) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 미수금등의 발생일 기준 연령분석내역은 다음과 같습니다.① 제 22 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

구분	매출채권	미수금	미수대매금	선급금

2개월 이내	6,133,470	4,150,533	6,374,961	2,906,855

2개월~1년 이내	216,441	217,800	414,856	856,505

1년 이상	-	311,272	65,206	21,598

합 계	6,349,911	4,679,605	6,855,023	3,784,958

② 제 21 (전) 기

(단위 : 천원)

구분	매출채권	미수금	미수대매금	선급금

2개월 내	6,784,410	5,649,560	3,948,281	2,280,530

2개월~1년 이내	358,309	627,832	310,071	347,073

1년 이상	-	78,091	92,918	31,160

합 계	7,142,719	6,355,483	4,351,270	2,658,763

(3) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 제 22 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

구분	매출채권	미수금	미수대매금	선급금

기초	66,910	341,637	131,881	36,290

대손상각비	6,097	19,139

대손충당금환입	(12,419)	(6,885)	-

채권 제각	-	-	(32,289)	-

분기말	54,491	334,752	105,689	55,429

② 제 21 (전) 기

(단위 : 천원)

구분	매출채권	미수금	미수대매금	선급금

기 초	55,647	103,693	174,216	68,375

대손상각비	11,263	238,694	-	-

대손충당금환입	-	-	(42,335)	(32,085)

채권 제각	-	(750)	-	-

기 말	66,910	341,637	131,881	36,290

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 22 (당) 기 분기	제 21 (전) 기

평가전	평가충당금	장부금액	평가전	평가충당금	장부금액

저장품	141,846	-	41,846	208,334	-	208,334

상기 재고자산은 전액 당사의 강재사업부문과 관련되어 있습니다.

8. 매도가능금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	제 22 (당) 기 분기	제 21 (전) 기

단기매도가능금융자산	14,065	10,535

-국공채	14,065	10,535

장기매도가능금융자산	698,276	629,265

-국공채	2,180	11,225

-지분증권	696,096	618,040

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 용	주식수(주)	제 22 (당) 기 분기	제 21 (전) 기

취득원가	장부금액	장부금액

상장주식	(주)LG화학	422	30,025	101,913	138,628

(주)LG하우시스	57	4,055	5,985	8,350

엔에이치투자증권(주)	4,000	50,200	39,880	40,400

삼성전자(주)	310	139,810	495,380	390,600

두산엔진(주)	12,500	106,250	52,938	40,062

비상장주식	한국메탈실리콘(주)(*)	1,040,207	421,625	-	-

합 계	751,965	696,096	618,040

당사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식 및 국공채에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다. (*) 비상장주식인 한국메탈실리콘(주)는 회수가능성이 불확실하여 전기 이전에 장부가액 전액을 금융비용의 매도가능금융자산손상차손으로 처리하였습니다.

9. 종속기업 투자 당분기말 과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : %, 천원)

회사명	소재지	주요영업	제 22 (당) 기 분기	제 21 (전) 기

주식수(주)	지분율	장부금액	주식수(주)	지분율	장부금액

(주)세중정보기술	한국	소프트웨어등 판매	219,000	87.25	19,949,654	219,000	87.25	19,949,654

(주)세중에스앤씨	한국	시스템통합 등	3,000,000	100.00	3,005,256	3,000,000	100	3,005,256

Sejoong Vietnam Co., Ltd.	베트남	여행알선	주권미발행	99.40	602,312	주권미발행	99	353,512

(주)나도	한국	여행알선	3,900,000	100	1,950,000	1,900,000	100	950,000

합 계	25,507,222	24,258,422

10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22 (당) 기 분기	제 21 (전) 기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토 지	397,311	-	397,311	397,311	-	397,311

건 물	14,988,246	(6,996,635)	7,991,611	14,988,246	(6,175,679)	8,812,567

구 축 물	1,668,034	(1,042,801)	625,233	1,668,034	(919,874)	748,160

기 계 장 치	38,619,015	(28,501,152)	10,117,863	38,619,015	(24,965,366)	13,653,649

차량운반구	1,376,519	(1,285,398)	91,121	1,542,087	(1,388,392)	153,695

공기구비품	5,817,230	(5,244,660)	572,570	5,592,364	(4,929,181)	663,183

건설중인자산	980,160	-	980,160	678,047	-	678,047

합 계	63,846,515	(43,070,646)	20,775,869	63,485,104	(38,378,492)	25,106,612

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 22 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	기중취득(증가)금액	기중처분(감소)금액	감가상각비	기타증감액(*)	기말장부금액

토 지	397,311	-	-	-	-	397,311

건 물	8,812,567	-	-	(820,956)	-	7,991,611

구 축 물	748,160	-	-	(122,927)	-	625,233

기 계 장 치	13,653,649	-	-	(3,535,786)	-	10,117,863

차량운반구	153,695	-	(1)	(62,573)	-	91,121

공기구비품	663,183	223,107	-	(315,480)	1,760	572,570

건설중인자산	678,047	800,873	-	-	(498,760)	980,160

합 계	25,106,612	1,023,980	(1)	(4,857,722)	(497,000)	20,775,869

(*) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정대체액 및 무형자산으로의 대체액으로 구성되어 있습니다.

② 제 21 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	기중취득(증가)금액	기중처분(감소)금액	감가상각비	기타증감액	기말장부금액

토 지	397,311	-	-	-	-	397,311

건 물	9,914,504	-	-	(1,101,937)	-	8,812,567

구 축 물	898,405	-	-	(150,245)	-	748,160

기 계 장 치	18,481,006	-	-	(4,827,357)	-	13,653,649

차량운반구	27,404	197,899	(8)	(71,600)	-	153,695

공기구비품	968,283	175,109	(16,229)	(463,980)	-	663,183

건설중인자산	1,236,650	608,047	-	-	(1,166,650)	678,047

합 계	31,923,563	981,055	(16,235)	(6,615,119)	(1,166,650)	25,106,612

(3) 보험가입내역 당사는 삼성화재해상보험(주)에 부보금액 15억원의 임원배상책임보험, 부보금액 7억원의 여행배상책임보험, 부보금액 27,455백만원의 화재보험에 가 입 하고 있습니다 . 또한, 당사는 차량운반구에 대하여 삼성화재해상보험(주)에 화물차량 1대당 3억원의적재물배상책임보험 및 책임종합보험을 가입하고 있습니다.

11. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 22 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	취득액	기중상각비	기타증감액(*)	기말장부금액

소프트웨어	1,164,969	167,756	(330,302)	497,000	1,499,423

회원권	2,053,283	-	-	2,053,283

기타의무형자산	1,030,300	257,544	-	1,287,844

합 계	4,248,552	425,300	(330,302)	497,000	4,840,550

(*) 기타증감액은 건설중인자산으로부터의 대체액입니다.

② 제 21 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	취득액	기중상각비	기타증감액(*)	기말장부금액

소프트웨어	327,194	15,050	(343,925)	1,166,650	1,164,969

회원권	1,982,152	71,131	-	-	2,053,283

기타의무형자산	1,030,300	-	-	-	1,030,300

합 계	3,339,646	86,181	(343,925)	1,166,650	4,248,552

(*) 기타증감액은 건설중인자산으로부터의 대체액입니다.

(2) 무형자산상각비는 모두 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.

12. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	제 22 (당) 기 분기	제 21 (전) 기

신한은행	일반대출	2.69	2,000,000	2,000,000

우리은행	일반대출	2.75	3,000,000	3,000,000

산업은행	일반대출	2.50	10,000,000	10,000,000

합 계	15,000,000	15,000,000

(2) 당사는 상기 단기차입금과 관련하여 최대주주 및 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

13. 확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22 (당) 기 분기	제 21 (전) 기

확정급여채무의 현재가치	8,661,425	8,569,955

사외적립자산의 공정가치	(7,442,568)	(8,153,607)

확정급여부채 인식액	1,218,857	416,348

당사는 삼성생명(주) 등의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출되어 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22 (당) 기 분기	제 21 (전) 기

기초 확정급여채무의 현재가치	8,569,955	9,674,681

당기근무원가	821,161	1,092,714

이자원가	109,140	276,636

재측정요소	-	(737,408)

퇴직금 지급액	(838,831)	(1,736,668)

기말 확정급여채무의 현재가치	8,661,425	8,569,955

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22 (당) 기 분기	제 21 (전) 기

기초 사외적립자산	8,153,607	8,153,224

납부한 기여금	-	1,600,000

사외적립자산의 기대수익	110,833	222,101

재측정요소	-	(85,050)

관계사로부터 전입액	-	-

퇴직금 지급액	(821,872)	(1,736,668)

기말 사외적립자산	7,442,568	8,153,607

14. 기타자산 및 기타부채당분기말과 전기말 현재 현재 기타자산 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22 (당) 기 분기	제 21 (전) 기

기타유동자산

- 선급비용	342,515	925,278

기타비유동자산

- 임차보증금	2,492,349	1,556,748

- 기타의 투자자산	1,200,000

기타유동부채

- 미지급비용	303,889	313,628

기타비유동부채

- 임대보증금	145,000	65,000

15. 자본항목

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금과 관련한 주식 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22 (당) 기 분기	제 21 (전) 기

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 주식의 수	18,121,667주	18,121,667주

자본금	9,060,834	9,060,834

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22 (당) 기 분기	제 21 (전) 기

법정적립금(*1)	2,404,348	2,226,842

임의적립금(*2)	750,167	750,167

미처분이익잉여금	31,629,063	30,872,598

이익잉여금 합계	34,783,578	33,849,607

(*1) 법정적립금은 이익준비금으로서, 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(*2) 임의적립금은 기업합리화적립금으로서, 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22 (당) 기 분기	제 21 (전) 기

자기주식(*)	(611,404)	(611,404)

매도가능금융자산평가손익	285,289	224,406

자기주식처분이익	1,837,954	1,837,954

기타자본잉여금	353,751	353,751

합 계	1,865,590	1,804,707

(*) 당사는 당분기말과 전기말 현재 371,022주의 자기주식을 보유하고 있습니다.

16. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 용	제 22 (당) 기 분기	제 21 (전) 기 분기

당기 법인세 부담액	736,142	953,190

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	17,172	(42,967)

자본에 직접 가감하는 법인세효과	(17,172)	18,268

법인세비용	736,142	928,491

17. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22 (당) 기 분기	제 21 (전) 기 분기

저장품의 사용	2,168,453	1,497,200

급여	11,396,776	10,797,562

퇴직급여	819,468	1,044,165

복리후생비	1,396,589	1,408,196

감가상각비	4,857,722	5,004,169

무형자산상각비	330,302	230,433

운송비	16,043,943	15,799,310

지급수수료	2,421,250	2,440,687

기타	6,473,447	6,418,745

합 계	45,907,950	44,640,467

포괄손익계산서에 기능별로 분류 표시된 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

18. 영업이익(1) 당분기 및 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22 (당) 기 분기	제 21 (전) 기 분기

항공권매출액	18,921,065	17,470,281

여행알선수입	2,077,856	1,617,187

육상운송수입	10,795,917	11,245,435

강재매출액	18,038,837	14,904,299

기타매출	68,620	773,252

합 계	49,902,295	46,010,454

(2) 당분기 및 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22 (당) 기 분기	제 21 (전) 기 분기

육상운송원가	10,209,070	10,810,918

강재매출원가	19,392,996	17,583,626

합 계	29,602,066	28,394,544

(3) 당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22 (당) 기 분기	제 21 (전) 기 분기

급여	9,722,704	9,174,770

퇴직급여	693,002	886,740

복리후생비	1,198,546	1,208,015

여비교통비	184,923	186,206

통신비	347,033	197,036

세금과공과	147,553	140,794

지급임차료	752,452	1,006,886

감가상각비	373,321	433,408

수선비	-	19,558

보험료	158,075	162,013

접대비	439,328	497,863

지급수수료	1,430,062	1,367,567

대손상각비	5,932	243,875

소모품비	100,366	99,096

차량유지비	63,960	78,028

도서인쇄비	49,545	51,687

교육훈련비	20,010	20,180

광고선전비	288,769	241,772

무형자산상각비	330,302	230,433

합 계	16,305,883	16,245,927

19. 기타영업수익 및 기타영업비용당분기 및 전분기의 기타영업수익 및 기타영업비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22 (당) 기 분기	제 21 (전) 기 분기

(1) 기타영업수익	486,241	393,914

외환차익	154,575	85,297

임대료수입	11,550	7,950

유형자산처분이익	23,000	36,628

잡이익	297,116	264,039

(2) 기타영업비용	533,633	1,344,404

외환차손	67,489	29,457

기부금	54,954	33,765

잡손실	411,190	1,281,182

20. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22 (당) 기 분기	제 21 (전) 기 분기

(1) 금융수익	220,589	2,724,469

이자수익	193,995	196,351

외화환산이익	16,482	419,332

배당금수익	10,112	2,108,786

(2) 금융비용	722,363	480,931

이자비용	286,455	401,483

외화환산손실	435,908	-

관계기업투자처분손실	-	79,448

21.주당손익(1) 당분기와 전분기 중간기간의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 22 (당) 기 3분기(검토받지 않은재무제표)	제 22 (당) 기 분기	제 21 (전) 기 3분기(검토받지 않은재무제표)	제 21 (전) 기 분기

법인세차감후 계속사업이익(손실)	363,849,063	2,709,035,361	848,025,210	2,167,537,684

보통주 순이익(손실)	363,849,063	2,709,035,361	848,025,210	2,167,538,684

가중평균 유통보통주식수(주) (*)	17,750,645주	17,750,645주	17,750,645주	17,750,645주

기본주당이익(손실)	20	153	48	122

(*) 기본주당순이익 산정을 위한 유통보통주식수는 당분기 및 전분기 중간기간의 유통보통주식수를 일자별로 가중평균하여 산정하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사는 희석증권이 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익이 동일합니다.

22. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관의 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	내용	약정한도액	실행액

신한은행	일반자금대출	4,000,000	2,000,000

당좌대출	1,000,000

매입외환	usd 50,000

외상매출채건전자대출	1,000,000	311,073

서울보증보험	BSP 항공권대금 지급보증	20,000,000	15,304,000

국민은행	외상매출채건전자대출	2,000,000	285,362

산업은행	일반한도	10,000,000	10,000,000

우리은행	일반한도	3,000,000	3,000,000

외환은행	일반자금대출	4,000,000	-

(2) 당분기말 현재 금융기관의 약정내역과 관련하여 당사가 제공받은 보증 등은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	내 용	보증액	보증인

국민은행	B2B할인	3,900,000	대표이사

산업은행	차입금	15,000,000

신한은행	차입금 등	7,265,952

우리은행	차입금	3,900,000

서울보증보험	BSP 항공권대금 지급보증	15,299,000

합 계	45,364,952

(3) 당사는 서울보증보험에 보증보험증권에 대한 질권설정으로 단기금융상품 681백만원을 담보로 제공 하고 있습니다.

23. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22 (당) 기 분기	제 21 (전) 기 분기

법인세비용	736,142	495,495

이자수익	(193,995)	-

배당금수익	(10,112)	-

이자비용	286,455	-

대손상각비	5,932	243,875

감가상각비	4,857,722	5,004,169

외화환산이익	(16,482)	(419,332)

외화환산손실	435,908	-

유형자산처분이익	(22,999)	(36,628)

무형자산처분이익	-	-

무형자산상각비	330,302	230,433

관계기업투자처분손실	-	79,448

무형자산손상차손	-	-

유형자산처분손실	-	-

퇴직급여	819,468	1,044,165

조정 계	7,228,341	6,641,625

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22 (당) 기 분기	제 21 (전) 기 분기

매출채권의 감소(증가)	792,808	1,621,884

미수금의 감소(증가)	1,675,878	1,997,716

미수대매금의 감소(증가)	(2,536,042)	(2,308,576)

선급금의 감소(증가)	(1,126,195)	(1,705,911)

재고자산의 감소(증가)	106,780	107,213

기타유동자산의 감소(증가)	582,763	644,343

기타비유동자산의 감소(증가)	(935,601)	(74,555)

매입채무의 증가(감소)	221,793	(67,278)

미지급금의 증가(감소)	(1,160,581)	(948,040)

예수금의 증가(감소)	2,429,684	2,509,004

선수금의 증가(감소)	1,065,095	321,879

퇴직금의 지급	(838,832)	(1,521,864)

사외적립자산의 감소(증가)	821,872	621,864

기타유동부채의 증가(감소)	-	-

영업활동으로인한 자산부채의 변동	1,099,422	1,197,679

(3) 당분기 및 전분기 중 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 용	제 22 (당) 기 분기	제 21 (전) 기 분기

건설중인자산의 유/무형자산 대체	498,760	1,166,650

24. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 당사와 지배·종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

종속기업	(주)세중정보기술, (주)세중에스앤씨,Sejoong Vietnam Co., Ltd., (주)나도

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내용은 다음과 같습니다. ① 제 22 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

관계	회사명	매출	기타수익	유형자산매입	기타비용

종속기업	(주)세중정보기술	5,345	-	198,100	94,922

(주)세중에스앤씨	-	-	85,374	167,742

(유)세중베트남	-	-	-	-

(주)나 도	-	-	-	6,338

기타	(주)세중아이앤씨	-	-	54,000

합 계	5,345	-	283,474	323,002

② 제 21 (전) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	관계	매출 등	매입 등	채권 등	채무 등

(주)세중정보기술(*)	종속기업	593,023	242,837	335,118	17,800

(주)세중에스앤씨	종속기업	49,744	239,714	-	26,772

(주)세중아이앤씨	기타	4,288	54,000	-	6,600

합 계	647,055	598,388	335,118

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과같습니다. ① 제 22 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

관계	회사명	미수금	임차보증금	기타채권	미지급금	임차보증금	기타채무

종속기업	(주)세중정보기술	1,984	174,618	1,420	37,400	-	-

(주)세중에스앤씨	2,488	-	-	25,205	-	564

Sejoong Vietnam Co., Ltd.	26,420	-	-	23,863	-	-

(주)나도	9,205	-	-	-	80,000	-

기타	(주) 세중아이앤씨	-	-	-	-	-	-

(주)세중샤론손해보험	40	-	-	269	-	-

합 계	40,137	174,618	1,420	86,737	80,000	564

② 제 21 (전) 기

(단위 : 천원)

관계	회사명	미수금	임차보증금	미지급금

종속기업	(주)세중정보기술	463,321	174,618	351,194

(주)세중에스앤씨	40,111	-	88,022

Sejoong Vietnam Co., Ltd.	-	-	24,836

(주)나도	247,393	-	-

기타	(주)세중아이앤씨	432	-	-

(주)세중샤론손해보험	2,575	-	-

(주)세중엔지니어링	15,288	-	-

합 계	769,120	174,618	464,052

(5) 당사는 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 급여 853,215천원 을 지급하였으며, 퇴직급여 50,679천원 을 계상 하였 습니다 . 동 주 요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(6) 당분기말 현재 당사는 차입금 약정 한도와 관련하여 최대주주와 대표이사로부터 총 37,869백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (주석 22 참조)

(7) 당사는 전분기 중 당사의 최대주주 및 그 친족에게 종속기업인 (주)세중정보기술의 주식 9,000주를 2,034,000천원에 매입하였습니다.

25. 재무위험 관리당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 활동은 주로 당사 재무팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행 활동을 하고 있습니다.당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.(1) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환율변동위험당사는 해외여행알선 등의 영업활동을 영위하고 있으므로 기능통화인 원화와 다른 외화 수입 및 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY, EUR 등이 있습니다.

당사는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	제 22 (당) 기 분기	제 21 (전) 기

USD	JPY	기타	합계	USD	JPY	기타	합계

현금및현금성자산	6,328,401	242,357	1,015,509	7,586,267	5,208,615	378,634	1,161,109	6,748,358

미지급금	(4,193)	-	(54,265)	(58,458)	(-)1,337	-	(-)63,581	(-)64,918

외화 순금액	6,324,208	242,357	961,244	7,527,809	5,207,278	378,634	1,097,528	6,683,440

법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어있는 자산(부채)에 대한 환율변동위험은 해당 통화 환율의 5% 인상 및 인하인 경우를 가정하여 계산하였습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	제 22 (당) 기 분기	제 21 (전) 기

환율 5% 인상시	환율 5% 인하시	환율 5% 인상시	환율 5% 인하시

외화금융자산	379,313	(379,313)	337,418	(-)337,418

외화금융부채	(2,923)	2,923	(-)3,246	3,246

순 변동효과	376,390	(376,390)	334,172	(-)334,172

② 이자율위험

이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치(공정가치)변동 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을의미합니다.

당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 당사는 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22 (당) 기 분기	제 21 (전) 기

고정금리	변동금리	고정금리	변동금리

금융자산	5,653,777	-	2,144,539	-

금융부채	(12,000,000)	(3,000,000)	(13,000,000)	(2,000,000)

합계	(6,346,223)	(3,000,000)	15,115,830	2,000,000

당분기말과 전기말 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 당분기및 전기 손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 22 (당) 기 분기	제 21 (전) 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순이익증가(감소)	(30,000)	30,000	(20,000)	20,000

(2) 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 금융자산의 장부가액과 같습니다.

(3) 유동성위험

당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 입지출 관리 등을 통하여 주기적으로 적정유동성을 유지 및 관리하고 있습니다.또한, 당사는 만약의 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고있으며 적정수준의 차입한도를 확보하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다.① 제 22 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

구분	6개월이내	6개월~1년	1년~2년	2년이상	합계

매입채무	3,609,280	3,609,280

미지급금	3,194,217	3,194,217

단기차입금	-	15,000,000	15,000,000

기타금융부채	303,889	65,000	80,000	448,889

금융부채 합계	7,107,386	15,000,000	65,000	80,000	22,252,386

② 제 21 (전) 기

(단위 : 천원)

구분	6개월이내	6개월~1년	1년~2년	2년이상	합계

매입채무	3,723,983	37,157	-	-	3,761,140

미지급금	4,222,729	51,213	-	-	4,273,942

예수금	2,295,496	2,168,796	1,471,987	595,817	6,532,096

단기차입금	-	15,000,000	-	-	15,000,000

기타금융부채	-	348,593	-	-	348,593

금융부채 합계	9,242,208	17,605,759	1,471,987	595,817	28,915,771

(4) 재무구조관리당사의 재무구조관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 주기적으로 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22 (당) 기 분기	제 21 (전) 기

부 채	32,850,323	35,092,741

자 본	64,413,972	61,217,427

부채비율	51.00%	57.32%

26. 부문별정보당사는 전략적인 영업단위로 여행 및 항공권판매, 육상운송, 강재매출의 3개 보고부문을 가지고 있으며, 당분기 및 전분기의 각 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 제 22 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	여행알선 및항공권판매	육상운송	강재매출	합 계

매출액	21,067,541	10,795,917	18,038,837	49,902,295

영업이익	8,589,813	(846,439)	(3,749,028)	3,994,346

(2) 제 21 (전) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	여행알선 및항공권판매	육상운송	강재매출	합 계

매출액	19,860,720	11,245,435	14,904,299	46,010,454

영업이익	4,931,929	(97,444)	(3,464,498)	1,369,987