세중 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제 23 (당) 분기 2017년 09월 30일 현재
제 22 (전) 분기 2016년 09월 30일 현재
주식회사 세중

1. 회사의 개요

주식회사 세중(이하 "당사")은 1995년 12월 7일에 설립되어 2000년 6월 7일 한국거래소의 코스닥시장에 당사의 주식을 상장한 공개법인으로서, 여행알선 및 항공권판매, 화물운송업 등을 영위하고 있습니다. 한편, 당사는 2011년 7월 상호를 "주식회사 세중나모여행"에서 "주식회사 세중"으로 변경하였으며, 2016년 3월 서울시 중구 태평로 2가 150에서 서울특별시 강남구 강남대로 556으로 본점을 이전하였습니다. 당사는 2017년 6월 8일자 이사회 결의 및 2017년 7월 20일자 임시주주총회의 승인에 따라 당사의 사업부분 중 강재사업부를 2017년 8월 1일자로 물적분할을 하였습니다. 당사는 설립후 수차의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 9,061백만원입니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보유주식수(주)	지분율(%)

천 신 일	2,485,612	13.72

천 세 전	1,312,353	7.24

천 호 전	654,091	3.61

기타 특수관계자지분	459,165	2.53

기타주주	12,839,424	70.85

자기주식	371,022	2.05

합 계	18,121,667	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1112호 투자기업에 대한 지분의 공시(개정)

타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나, 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정이며, 당사는 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

동 기준서의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 평가 중에 있으며, 2017년 12월 31일까지 기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

1) 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

3) 손상

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당분기말 현재 당사는 기준서 제1115호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우재무제표에 미칠 수 있는 영향을 평가 중에 있습니다. 당사는 2017년 12월 31일까지기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자 (개정)

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상 (개정)

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가 (제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	제 23 (당) 기 분기	제 22 (전) 기

보유현금	19,020	4,008

요구불예금	18,429,394	11,735,778

합 계	18,448,414	11,739,786

5. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 한편, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 기 분기	제 22 (전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

- 공정가치로 인식된 금융자산:

매도가능금융자산(지분증권)	92,561	92,561	753,880	753,880

- 상각후원가로 인식된 금융자산:

매도가능금융자산(국공채)	6,160	-	11,974	-

장·단기금융상품	2,688,409	-	5,669,340	-

매출채권	831,530	-	5,787,905	-

미수금	3,046,089	-	2,989,949	-

미수수익	25,965	-	69,917	-

미수대매금	4,779,123	-	5,039,529	-

장·단기대여금	3,390,525	-	3,791,100	-

기타비유동자산(보증금)	2,060,510	-	2,552,549	-

소 계	16,828,311	-	25,912,263	-

금융자산 합계	16,920,872	92,561	26,666,143	753,880

금융부채:

- 상각후원가로 인식된 금융부채:

매입채무	807,510	-	3,433,034	-

미지급금	3,019,970	-	3,323,544	-

기타유동부채(미지급비용)	316,853	-	319,845	-

단기차입금	12,000,000	-	15,000,000	-

기타비유동부채(임대보증금)	65,000	-	145,000	-

소 계	16,209,333	-	22,221,423	-

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.① 제 23 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	현금 및현금성자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

이자수익	55,113	126,630	764	-	182,507

배당금수익	2,204,507	2,204,507

이자비용	(224,783)	(224,783)

외화환산이익	1,223	-	-	436	1,659

외화환산손실	(188,517)	-	-	(526)	(189,043)

매도가능금융자산처분이익	592,153	592,153

매도가능증권손상차손	(66,289)	(66,289)

종속기업투자손상차손	(1,950,000)	(1,950,000)

합 계	(132,181)	126,630	592,917	(36,655)	550,711

② 제 22 (전) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	현금 및현금성자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

이자수익	83,189	110,081	725	-	193,995

배당금수익	10,112	-	10,112

이자비용	(286,455)	(286,455)

외화환산이익	15,342	-	-	1,140	16,482

외화환산손실	(435,908)	-	-	-	(435,908)

합 계	(337,377)	110,081	10,837	(285,315)	(501,774)

(4) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	제 23 (당) 기 분기	제 22 (전) 기	비고

단기금융상품	-	1,099,267	당좌대출 담보제공 등

장기금융상품	-	12,000	당좌개설보증금

합 계	-	1,111,267

6. 매출채권과 미수금 등 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권과 미수금 등의 장부금액은 다음과 같습니다.① 제 23 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

구분	매출채권	미수금	미수대매금	선급금

채권금액	865,951	3,119,462	4,900,860	6,909,045

차감:대손충당금	(34,421)	(73,373)	(121,737)	(107,939)

소 계	831,530	3,046,089	4,779,123	6,801,106

② 제 22 (전) 기

(단위 : 천원)

구분	매출채권	미수금	미수대매금	선급금

채권금액	5,832,290	3,093,481	5,115,212	3,028,790

차감:대손충당금	(44,385)	(103,533)	(75,683)	(66,158)

합 계	5,787,905	2,989,948	5,039,529	2,962,632

(2) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 미수금등의 발생일 기준 연령분석내역은 다음과 같습니다.① 제 23 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

구분	매출채권	미수금	미수대매금	선급금

2개월 이내	8,399	30,091	46,963	52,030

2개월~1년 이내	13,019	45,780	74,025

1년 이상	172,959	30,262	28,992	6,571

합 계	181,358	73,372	121,735	132,626

② 제 22 (전) 기

(단위 : 천원)

구분	매출채권	미수금	미수대매금	선급금

2개월 내	5,127,475	2,611,928	4,875,837	2,420,073

2개월~1년 이내	704,815	121,251	220,451	598,917

1년 이상	-	360,302	18,924	9,800

합 계	5,832,290	3,093,481	5,115,212	3,028,790

(3) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 제 23 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

구분	매출채권	미수금	미수대매금	선급금

기초	44,385	103,533	75,683	66,158

대손상각비	(9,964)	-	46,054	41,781

대손충당금환입	-	(30,160)	-	-

분기말	34,421	73,373	121,737	107,939

② 제 22 (전) 기

(단위 : 천원)

구분	매출채권	미수금	미수대매금	선급금

기 초	66,910	341,637	131,881	36,290

대손상각비	-	247	10,537	30,008

대손충당금환입	(22,525)	-	-	-

채권 제각	-	(238,351)	(66,735)	(140)

기 말	44,385	103,533	75,683	66,158

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 23 (당) 기 분기	제 22 (전) 기

평가전	평가충당금	장부금액	평가전	평가충당금	장부금액

저장품	-	-	-	145,190	-	145,190

8. 매도가능금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	제 23 (당) 기 분기	제 22 (전) 기

단기매도가능금융자산	6,160	10,800

-국공채	6,160	10,800

장기매도가능금융자산	92,561	755,054

-국공채	-	1,174

-지분증권	92,561	753,880

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 용	주식수(주)	제 23 (당) 기 분기	제 22 (전) 기

취득원가	장부금액	장부금액

상장주식	(주)LG화학	-	-	-	110,142

(주)LG하우시스	-	-	-	5,455

엔에이치투자증권(주)	-	-	-	38,600

삼성전자(주)	-	-	-	558,620

두산엔진(주)	12,500	106,250	92,561	41,063

비상장주식	한국메탈실리콘(주)(*)	1,040,207	421,625	-	-

합 계	527,875	92,561	753,880

당사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식 및 국공채에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다. (*) 비상장주식인 한국메탈실리콘(주)는 회수가능성이 불확실하여 전기 이전에 장부가액 전액을 금융비용의 매도가능금융자산손상차손으로 처리하였습니다.

9. 종속기업 투자 (1) 당분기말 과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : %, 천원)

회사명	소재지	주요영업	제 23 (당) 기 분기	제 22 (전) 기

주식수(주)	지분율	장부금액	주식수(주)	지분율	장부금액

(주)세중정보기술	한국	소프트웨어등 판매	219,000	87.25	19,949,654	219,000	87.25	19,949,654

(주)세중에스앤씨	한국	시스템통합 등	3,000,000	100	3,005,256	3,000,000	100	3,005,256

Sejoong Vietnam Co., Ltd.	베트남	여행알선	주권미발행	99	715,561	주권미발행	99	602,312

(주)나도	한국	여행알선	3,900,000	100	0	3,900,000	100	1,950,000

(주)창원강재	한국	제조업	주권미발행	100	15,650,000	-	-	-

합 계	39,320,471	25,507,222

(2) 당분기 중 당사는 종속기업인 (주)세중정보기술로부터 2,204,508천원의 배당금을 수령하였습니다. 10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 기 분기	제 22 (전) 기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토 지	397,311	-	397,311	397,311	-	397,311

건 물	252,644	(165,209)	87,435	14,988,246	(7,270,286)	7,717,960

구 축 물	58,000	(50,025)	7,975	1,668,034	(1,083,777)	584,257

기 계 장 치	3,394,342	(3,394,342)	-	38,919,015	(29,531,411)	9,387,604

차량운반구	1,136,972	(1,047,265)	89,707	1,376,519	(1,293,464)	83,055

공기구비품	5,285,344	(4,900,841)	384,503	5,886,279	(5,321,801)	564,478

건설중인자산	414,000	-	414,000	1,147,176	-	1,147,176

합 계	10,938,613	(9,557,681)	1,380,932	64,382,580	(44,500,739)	19,881,841

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 23 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	기중취득(증가)금액	기중처분(감소)금액	감가상각비	기타증감액(*)	기말장부금액

토 지	397,311	-	-	-	-	397,311

건 물	7,717,960	-	(7,465,316)	(165,209)	-	87,435

구 축 물	584,257	-	(526,257)	(50,025)	-	7,975

기 계 장 치	9,387,604	-	(9,387,604)	-	-	-

차량운반구	83,055	978,680	(928,711)	(43,316)	-	89,708

공기구비품	564,478	168,935	(301,499)	(47,411)	-	384,503

건설중인자산	1,147,176	20,000	-	-	(753,176)	414,000

합 계	19,881,841	1,167,615	(18,609,387)	(305,961)	(753,176)	1,380,932

(*) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정대체액 및 무형자산으로의 대체액으로 구성되어 있습니다.

② 제 22 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	기중취득(증가)금액	기중처분(감소)금액	감가상각비	기타증감액	기말장부금액

토 지	397,311	-	-	-	-	397,311

건 물	8,812,567	-	-	(1,094,607)	-	7,717,960

구 축 물	748,160	-	-	(163,903)	-	584,257

기 계 장 치	13,653,649	300,000	-	(4,566,045)	-	9,387,604

차량운반구	153,695	-	(1)	(70,639)	-	83,055

공기구비품	663,183	292,155	-	(392,620)	1,760	564,478

건설중인자산	678,047	1,273,049	-	-	(803,920)	1,147,176

합 계	25,106,612	1,865,204	(1)	(6,287,814)	(802,160)	19,881,841

(3) 보험가입내역 당사는 삼성화재해상보험(주)에 부보금액 15억원의 임원배상책임보험, 부보금액 7억원의 여행배상책임보험, 부보금액 26,360백만원의 화재보험에 가 입 하고 있습니다 .

11. 무형자산(1) 당분기와 전기말 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 23 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	기중상각비	기타증감액(*)	기말장부금액

소프트웨어	1,725,520	-	(241,771)	1,967,292

회원권	2,310,827	106,139	(106,397)	-	-	2,310,569

기타의무형자산	1,030,300	-	(1,030,300)	-	-	-

합 계	5,066,647	121,174	(1,120,300)	(254,348)	675,000	4,227,861

(*) 기타증감액은 건설중인자산으로부터의 대체액입니다.

② 제 22 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	취득액	기중상각비	기타증감액(*)	기말장부금액

소프트웨어	1,164,969	217,367	(458,976)	802,160	1,725,520

회원권	2,053,283	257,544	-	-	2,310,827

기타의무형자산	1,030,300	-	-	-	1,030,300

합 계	4,248,552	474,911	(458,976)	802,160	5,066,647

(*) 기타증감액은 건설중인자산으로부터의 대체액입니다.

(2) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.

12. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	제 23 (당) 기 분기	제 22 (전) 기

신한은행	일반대출	2.7	2,000,000	2,000,000

우리은행	일반대출	3.37	3,000,000

산업은행	일반대출	2.37	10,000,000	10,000,000

합 계	12,000,000	15,000,000

(2) 당사는 상기 단기차입금과 관련하여 최대주주 및 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

13. 확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 기 분기	제 22 (전) 기

확정급여채무의 현재가치	9,074,993	10,653,645

사외적립자산의 공정가치	(7,741,097)	(9,396,964)

확정급여부채 인식액	1,333,896	1,256,681

당사는 삼성생명(주) 등의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출되어 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 기 분기	제 22 (전) 기

기초 확정급여채무의 현재가치	10,653,645	8,569,955

당기근무원가	1,211,094	1,072,010

이자원가	-	219,410

재측정요소	-	1,731,286

퇴직금 지급액	(2,789,747)	(939,016)

기말 확정급여채무의 현재가치	9,074,992	10,653,645

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 기 분기	제 22 (전) 기

기초 사외적립자산	9,396,964	8,153,607

납부한 기여금	900,000	2,100,000

사외적립자산의 기대수익	200,956	198,796

재측정요소	-	(126,282)

퇴직금 지급액	(2,756,823)	(929,157)

기말 사외적립자산	7,741,097	9,396,964

(4) 당분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 기 분기	제 22 (전) 기

당기근무원가	1,211,094	1,072,010

이자원가	-	219,410

사외적립자산의 기대수익	(200,956)	(198,796)

합 계	1,010,138	1,092,624

14. 기타자산 및 기타부채당분기말과 전기말 현재 현재 기타자산 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 기 분기	제 22 (전) 기

기타유동자산

- 선급비용	77,161	1,223,641

- 미수법인세환급액	774,411

기타비유동자산

- 임차보증금	2,060,510	2,552,549

기타유동부채

- 미지급비용	316,852	319,845

기타비유동부채

- 임대보증금	65,000	145,000

15. 자본항목

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금과 관련한 주식 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 기 분기	제 22 (전) 기

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 주식의 수	18,121,667주	18,121,667주

자본금	9,060,834	9,060,834

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 기 분기	제 22 (전) 기

법정적립금(*1)	2,581,855	2,404,348

임의적립금(*2)	750,167	750,167

미처분이익잉여금	28,689,465	30,502,538

이익잉여금 합계	32,021,487	33,657,053

(*1) 법정적립금은 이익준비금으로서, 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(*2) 임의적립금은 기업합리화적립금으로서, 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 기 분기	제 22 (전) 기

자기주식(*)	(611,404)	(611,404)

매도가능금융자산평가손익	(43,973)	330,361

자기주식처분이익	1,837,954	1,837,954

기타자본잉여금	353,751	353,751

합 계	1,536,328	1,910,662

(*) 당사는 당분기말과 전기말 현재 371,022주의 자기주식을 보유하고 있습니다.

16. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 용	제 23 (당) 기 분기	제 22 (전) 기 분기

당기 법인세 부담액	(179,641)	736,142

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	143,610	17,172

자본에 직접 가감하는 법인세효과	105,581	(17,172)

법인세비용	69,550	736,142

17. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 기 분기	제 22 (전) 기 분기

저장품의 사용	-	2,168,453

급여	8,625,287	11,396,776

퇴직급여	1,010,139	819,468

복리후생비	1,256,666	1,396,589

감가상각비	3,341,247	4,857,722

무형자산상각비	444,261	330,302

운송비	-	16,043,943

지급수수료	1,462,502	2,421,250

기타	15,414,207	6,473,447

합 계	31,554,309	45,907,950

포괄손익계산서에 기능별로 분류 표시된 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

18. 영업이익(1) 당분기 및 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 기 분기	제 22 (전) 기 분기

항공권매출액	14,500,422	18,921,065

여행알선수입	1,970,263	2,077,856

육상운송수입	8,087,332	10,795,917

강재매출액	5,327,217	18,038,837

기타매출	106,939	68,620

합 계	29,992,173	49,902,295

(2) 당분기 및 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 기 분기	제 22 (전) 기 분기

육상운송원가	7,508,309	10,209,070

강재매출원가	8,467,184	19,392,996

합 계	15,975,493	29,602,066

(3) 당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 기 분기	제 22 (전) 기 분기

급여	8,625,287	9,722,704

퇴직급여	932,005	693,002

복리후생비	1,256,666	1,198,546

여비교통비	196,210	184,923

통신비	196,039	347,033

세금과공과	137,922	147,553

지급임차료	1,029,944	752,452

감가상각비	295,375	373,321

보험료	144,084	158,075

접대비	279,168	439,328

지급수수료	1,462,502	1,430,062

대손상각비	85,672	5,932

소모품비	86,709	100,366

차량유지비	68,362	63,960

도서인쇄비	34,942	49,545

교육훈련비	18,217	20,010

광고선전비	285,450	288,769

무형자산상각비	444,261	330,302

합 계	15,578,815	16,305,883

19. 기타영업수익 및 기타영업비용당분기 및 전분기의 기타영업수익 및 기타영업비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 기 분기	제 22 (전) 기 분기

(1) 기타영업수익	1,453,575	486,241

외환차익	72,964	154,575

임대료수입	6,650	11,550

유형자산처분이익	10,208	23,000

무형자산처분이익	999,700	297,116

잡이익	364,053

(2) 기타영업비용	233,103	533,633

외환차손	46,468

유형자산처분손실	4,319	67,489

기부금	25,494	54,954

잡손실	156,822	411,190

20. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 기 분기	제 22 (전) 기 분기

(1) 금융수익	2,980,827	220,589

이자수익	182,507	193,995

외화환산이익	1,659	16,482

배당금수익	2,204,508	10,112

매도가능금융자산처분이익	592,153

(2) 금융비용	2,430,116	722,363

이자비용	224,783	286,455

외화환산손실	189,043	435,908

매도가능금융증권손상차손	66,290

종속기업투자손상차손	1950,000

21.주당손익(1) 당분기와 전분기 중간기간의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 23 (당) 기 3분기(검토받지 않은재무제표)	제 23 (당) 기 분기	제 22 (당) 기 3분기(검토받지 않은재무제표)	제 22 (당) 기 분기

법인세차감후 계속사업이익	(472,294,946)	139,497,925	363,849,063	2,709,035,361

보통주 순이익	(472,294,946)	139,497,925	363,849,063	2,709,035,361

가중평균 유통보통주식수(주) (*)	17,750,645	17,750,645	17,750,645주	17,750,645주

기본주당이익	(27)	8	20	153

(*) 기본주당순이익 산정을 위한 유통보통주식수는 당분기 및 전분기 중간기간의 유통보통주식수를 일자별로 가중평균하여 산정하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사는 희석증권이 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익이 동일합니다.

22. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관의 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	내용	약정한도액	실행액

신한은행	일반자금대출	4,000,000	2,000,000

당좌대출	1,000,000	-

매입외환	USD 50,000	-

외상매출채건전자대출	1,000,000	600,594

서울보증보험	BSP 항공권대금 지급보증	20,000,000	15,304,000

국민은행	외상매출채건전자대출	1,000,000	187,602

산업은행	일반한도	10,000,000	10,000,000

우리은행	일반한도	5,000,000	-

외환은행	일반자금대출	5,000,000	-

국민은행	일반한도	3,000,000	3,000,000

(2) 당분기말 현재 금융기관의 약정내역과 관련하여 당사가 제공받은 보증 등은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	내 용	보증액	보증인

국민은행	차입금 등	1,200,000	최대주주

산업은행	차입금	10,000,000

신한은행	차입금 등	7,267,000

우리은행	차입금	3,600,000	대표이사

서울보증보험	BSP 항공권대금 지급보증	15,299,000

국민은행	차입금 등	3,600,000

합 계	40,966,000

(3) 당사는 서울보증보험에 보증보험증권에 대한 질권설정으로 단기금융상품 690백만원을 담보로 제공 하고 있습니다.

23. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 기 분기	제 22 (전) 기 분기

법인세비용	69,550	736,142

이자수익	(182,507)	(193,995)

배당금수익	(2,204,508)	(10,112)

이자비용	224,783	286,455

대손상각비	85,672	5,932

감가상각비	3,341,247	4,857,722

외화환산이익	(1,659)	(16,482)

외화환산손실	189,043	435,908

유형자산처분이익	(10,208)	(22,999)

무형자산처분이익	(999,700)	-

무형자산상각비	444,261	330,302

매도가능금융자산처분손실	(592,153)	-

유형자산처분손실	2,020,607	-

퇴직급여	1,010,139	819,468

조정 계	3,394,567	7,228,341

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 기 분기	제 22 (전) 기 분기

매출채권의 감소(증가)	4,588,160	792,808

미수금의 감소(증가)	(59,889)	1,675,878

미수대매금의 감소(증가)	214,353	(2,536,042)

선급금의 감소(증가)	(3,880,255)	(1,126,195)

재고자산의 감소(증가)	13,296	106,780

기타유동자산의 감소(증가)	619,642	582,763

기타비유동자산의 감소(증가)	492,039	(935,601)

매입채무의 증가(감소)	(2,589,761)	221,793

미지급금의 증가(감소)	(427,800)	(1,160,581)

예수금의 증가(감소)	2,390,920	2,429,684

선수금의 증가(감소)	816,134	1,065,095

퇴직금의 지급	(2,789,747)	(838,832)

사외적립자산의 감소(증가)	1,856,823	821,872

관계회사로부터 퇴직금 전출입	-	-

영업활동으로인한 자산부채의 변동	1,243,915	1,099,422

(3) 당분기 및 전분기 중 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 용	제 23 (당) 기 분기	제 22 (전) 기 분기

건설중인자산의 유/무형자산 대체	753,156	498,760

24. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 당사와 지배·종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

종속기업	(주)세중정보기술, (주)세중에스앤씨,Sejoong Vietnam Co., Ltd., (주)나도, (주)창원강재

( 2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내용은 다음과 같습니다. ① 제 23 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

관계	회사명	매출	유형자산매입	이자수익	배당금수익	기타수익	기타비용

종속기업	(주)세중정보기술	1,133	-	-	-	-	1,879

(주)세중에스앤씨	33,550	-	-	-	47,365

(주)나도	1,182	-	-	-	-

(주)창원강재	-	-	-	-	-

기타	(주)세중아이앤씨	-	-	-	-	-	18,000

합 계	2,315	33,550	0	0	0	67,244

② 제 22 (전) 기 분기

(단위 : 천원)

관계	회사명	매출	기타수익	유형자산매입	기타비용

종속기업	(주)세중정보기술	5,345	-	198,100	94,922

(주)세중에스앤씨	-	-	85,374	167,742

(유)세중베트남	-	-	-	-

(주)나 도	-	-	-	6,338

기타	(주)세중아이앤씨	-	-	54,000

합 계	5,345	-	283,474	323,002

(3) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계	회사명	현금출자

종속기업	Sejoong Vietnam Co., Ltd.	113,250

종속기업	(주)창원강재	15,650,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과같습니다. ① 제 23 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

관계	회사명	미수금	장기대여금	기타채권	미지급금

종속기업	(주)세중정보기술	187,435	-	940

(주)세중에스앤씨	-	-	-	16,954

Sejoong Vietnam Co., Ltd.	-	-	60,401	15,845

(주)나도	6,688	1,200,000	-	-

기타	(주)세중샤론손해보험	-	-	-	163

합 계	194,123	1,200,000	61,341	32,962

② 제 22 (전) 기

(단위 : 천원)

관계	회사명	미수금	임차보증금	기타채권	미지급금	임대보증금

종속기업	(주)세중정보기술	333,252	174,618	-	10,697	-

(주)세중에스앤씨	47,967	-	-	103,184	-

Sejoong Vietnam Co., Ltd.	-	-	47,126	25,328	-

(주)나도	-	-	-	26,804	80,000

기타	(주)세중아이앤씨	432	-	-	-	-

(주)세중샤론손해보험	2,575	-	109	169	-

(주)세중엔지니어링	15,289	-	-	-

합 계	399,515	174,618	47,235	166,182	80,000

(5) 당사는 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 급여 684,999 천원 을 지급하였으며, 퇴직급여71,535천원 을 계상 하였 습니다 . 동 주 요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(6) 당분기말 현재 당사는 차입금 약정 한도와 관련하여 최대주주와 대표이사로부터 총 40,966백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (주석 22 참조)

25. 재무위험 관리당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 활동은 주로 당사 재무팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행 활동을 하고 있습니다.당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.(1) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환율변동위험당사는 해외여행알선 등의 영업활동을 영위하고 있으므로 기능통화인 원화와 다른 외화 수입 및 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY, EUR 등이 있습니다.

당사는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	제 23 (당) 기 분기	제 22 (전) 기

USD	JPY	기타	합계	USD	JPY	기타	합계

현금및현금성자산	4,622,595	121,287	129,356	4,873,238	3,793,987	244,520	1,238,991	5,277,498

미지급금	(23,058)	(376)	(31,144)	(54,578)	(97,125)	(311)	(1,372)	(98,808)

외화 순금액	4,599,537	120,911	98,212	4,818,660	3,696,862	244,209	1,237,619	5,178,690

법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어있는 자산(부채)에 대한 환율변동위험은 해당 통화 환율의 5% 인상 및 인하인 경우를 가정하여 계산하였습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	제 23 (당) 기 분기	제 22 (전) 기

환율 5% 인상시	환율 5% 인하시	환율 5% 인상시	환율 5% 인하시

외화금융자산	243,662	(243,662)	263,875	(263,875)

외화금융부채	(2,729)	2,729	(4,940)	4,940

순 변동효과	240,933	(240,933)	258,935	(258,935)

② 이자율위험

이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치(공정가치)변동 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을의미합니다.

당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 당사는 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 기 분기	제 22 (전) 기

고정금리	변동금리	고정금리	변동금리

금융자산	6,078,934	-	9,448,440	-

금융부채	(12,000,000)	(3,000,000)	(12,000,000)	(3,000,000)

합계	(5,921,066)	(3,000,000)	(2,551,560)	(3,000,000)

당분기말과 전기말 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 당분기및 전기 손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 23 (당) 기 분기	제 22 (전) 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순이익증가(감소)	(30,000)	30,000	(30,000)	30,000

(2) 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 금융자산의 장부가액과 같습니다.

(3) 유동성위험

당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 입지출 관리 등을 통하여 주기적으로 적정유동성을 유지 및 관리하고 있습니다.또한, 당사는 만약의 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고있으며 적정수준의 차입한도를 확보하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다.① 제 23 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

구분	6개월이내	6개월~1년	1년~2년	2년이상	합계

매입채무	807,510	-	-	-	807,510

미지급금	3,019,970	-	-	-	3,019,970

단기차입금	-	12,000,000	-	-	12,000,000

기타금융부채	316,853	-	65,000	-	381,853

금융부채 합계	4,144,333	12,000,000	65,000	-	16,209,333

② 제 22 (전) 기

(단위 : 천원)

구분	6개월이내	6개월~1년	1년~2년	2년이상	합계

매입채무	3,433,034	-	-	-	3,433,034

미지급금	3,323,544	-	-	-	3,323,544

단기차입금	-	15,000,000	-	-	15,000,000

기타금융부채	319,845	-	145,000	-	464,845

금융부채 합계	7,076,423	15,000,000	145,000	-	22,221,423

(4) 재무구조관리당사의 재무구조관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 주기적으로 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 기 분기	제 22 (전) 기

부 채	26,678,613	29,860,584

자 본	61,322,619	63,332,519

부채비율	43.51%	47.15%

26. 부문별정보당사는 전략적인 영업단위로 여행 및 항공권판매, 육상운송, 강재매출의 3개 보고부문을 가지고 있으며, 당분기 및 전분기의 각 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 제 23 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	여행알선 및항공권판매	육상운송	강재매출	합 계

매출액	16,577,623	8,087,332	5,327,216	29,992,172

영업이익(손실)	1,022,768	579,022	(3,163,927)	(1,562,136)