세중 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

제 23 (당) 반기 2017년 06월 30일 현재
제 22 (전) 반기 2016년 06월 30일 현재
주식회사 세중과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

주식회사 세중(이하 "지배기업" 또는 "당사"라 함)은 1995년 12월 7일에 설립되어 2000년 6월 7일자로 한국거래소의 코스닥시장에 당사의 주식을 상장한 공개법인으로서, 여행알선 및 항공권판매, 화물운송업 등을 영위하고 있습니다. 한편, 당사는 2011년 7월 상호를 "주식회사 세중나모여행"에서 "주식회사 세중"으로 변경하였으며2016년 3월 서울시 중구 태평로 2가 150에서 서울특별시 강남구 강남대로 556으로 본점을 이전하였습니다. 당사는 2017년 6월 8일자 이사회 결의 및 2017년 7월 20일자 임시주주총회의 승인에 따라 당사의 사업부분 중 강재사업부를 2017년 8월 1일자로 물적분할할 예정입니다.

당사는 설립후 수차의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 9,061백만원입니다.

2017년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"라 함) 및 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

연결실체의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 연결재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 연결실체는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1112호 투자기업에 대한 지분의 공시(개정)

타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나, 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정이며, 연결실체는 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

동 기준서의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수있습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 평가 중에 있으며, 2017년 12월 31일까지 기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

1) 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형/계약상 현금흐름 특성	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-
공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

연결실체는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 61,960백만원, 매도가능금융자산 1,178백만원, 당기손익인식금융자산 2,054백만원을 보유하고 있습니다.

동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결실체는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 61,960백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

또한 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 2017년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 6백만원을 보유하고 있습니다.

단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결실체의 2017년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 1,172백만원이며, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 464백만원이 당기손익으로 재순환되었습니다.

계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 2017년 6월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품을 2,054백만원 보유하고 있습니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

3) 손상

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

연결실체는 2017년 6월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품 61,960백만원(대손충당금차감 후), 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 576백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 2,385백만원을 설정하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당반기말 현재 연결실체는 기준서 제1115호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향을 평가 중에 있습니다. 연결실체는 2017년 12월 31일까지기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자 (개정)

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상 (개정)

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가 (제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 동 해석서의 제정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

3. 종속기업(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

기업명	소재지	주요영업	결산월	소유지분율

제 23 (당) 기 반기	제 22 (전) 기

(주)세중정보기술	한국	소프트웨어등 판매	12월	87.25	87.25

(주)세중에스앤씨	한국	시스템통합 등	12월	100	100

Sejoong Vietnam Co., Ltd.	베트남	여행알선업	12월	99,5	99.4

(주)나도	한국	여행알선업	12월	100	100

(2) 당반기말과 전기말 현재 지분율 과반수 보유기업이나 연결대상 종속기업에서 제외한 기업은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율(%)	종속기업에서 제외한 사유

제 23 (당) 기 반기	제 22 (전) 기

(주)한누리에스앤에스	60	60	중요성 기준에 미달하는 소규모 종속기업

(3) 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 연결대상 종속회사의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. ① 제 23 (당) 반기

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익

(주)세중정보기술	59,400,038	21,814,631	37,585,407	59,733,631	2,251,789	2,455,703

(주)세중에스앤씨	12,805,618	2,761,142	10,044,476	10,891,530	977,898	977,898

Sejoong Vietnam Co., Ltd.	741,351	104,447	636,904	115,711	22,360	42,814

(주)나도	1,741,670	1,256,305	485,365	69,596	(369,068)	(369,068)

② 제 22 (전) 기

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익

(주)세중정보기술	66,502,420	28,862,715	37,639,705	166,696,576	5,126,593	4,919,056

(주)세중에스앤씨	12,393,154	3,326,577	9,066,577	23,712,278	2,021,774	2,009,614

Sejoong Vietnam Co., Ltd.	551,299	70,460	480,839	181,494	(23,007)	(23,007)

(주)나도	2,135,546	1,281,113	854,433	403,141	(1,054,069)	(1,054,069)

(4) 지배력 상실없이 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동하여 지배기업의 소유주에 귀속되는 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	거래전지분율	거래후지분율	지분변동사유	취득가액	비지배지분의 증감	지배주주지분의 증감

Sejoong Vietnam Co., Ltd.	99.4%	99.5%	불균등증자	113,250	(85)	85

4. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	제 23 (당) 기 반기	제 22 (전) 기

보유현금	19,450	5,783

요구불예금	33,460,309	50,834,763

합 계	33,479,759	50,840,546

5. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 한편, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 기 반기	제 22 (전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

- 공정가치로 인식된 금융자산:

당기손익인식금융자산	2,054,109	2,054,109	2,040,254	2,040,254

장ㆍ단기매도가능금융자산(상장주식)	575,854	575,854	1,015,307	1,015,307

소 계	2,629,963	2,629,963	3,055,561	3,055,561

- 상각후원가로 인식된 금융자산:

장ㆍ단기매도가능금융자산
(국공채와 비상장주식)	601,811	-	607,625	-

장ㆍ단기금융상품	24,410,780	-	9,358,732	-

장ㆍ단기매출채권	24,863,643	-	22,483,268	-

장ㆍ단기미수금	3,078,265	-	2,765,258	-

미수대매금	4,125,602	-	5,145,447	-

미수수익	34,331	-	84,568	-

장ㆍ단기대여금	2,282,532	-	2,653,882	-

임차보증금(기타비유동자산)	3,165,150	-	3,486,099	-

소 계	62,562,114	-	46,584,879	-

금융자산 합계	65,192,077	19,946,134	49,640,440	3,055,561

금융부채:

- 상각후원가로 인식된 금융부채:

매입채무	19,113,805	-	27,473,853	-

미지급금	4,354,084	-	5,679,679	-

미지급비용(기타유동부채)	660,165	-	652,331	-

장ㆍ단기차입금	15,990,000	-	16,100,000	-

임대보증금(기타비유동부채)	118,468	-	86,268	-

소 계	40,236,522	-	49,992,131	-

(2) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.① 제 23 (당) 기 반기

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

이자수익	200,214	-	-	-	200,214

배당금수익	-	-	14,508	-	14,508

이자비용	-	-	-	(180,598)	(180,598)

외화환산이익	139,985	-	-	-	139,985

외화환산손실	(523,711)	-	-	(526)	(524,237)

당기손익인식금융자산평가이익	-	13,855	-	-	13,855

매도가능금융자산처분이익	-	592,154	-	592,154

합 계	(183,512)	13855	606,662	(181,124)	255,881

② 제 22 (전) 기 반기

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

이자수익	372,359	373	-	372,732

배당금수익	-	9,802	-	9,802

이자비용	-	-	(209,329)	(209,329)

외화환산이익	43,910	-	495	44,405

외화환산손실	(80,153)	-	-	(80,153)

매도가능금융자산처분손실	-	(666)	-	(666)

합 계	82,869	9,509	(208,834)	136,791

(4) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	제 23 (당) 기 반기	제 22 (전) 기	비고

단기금융상품	1,802,042	2,369,267	당좌대출 담보제공 등

장기금융상품	19,500	19,500	당좌개설보증금

합 계	1,821,542	2,388,767

6. 매출채권과 미수금 등(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권과 미수금 등의 장부금액은 다음과 같습니다.① 제 23 (당) 기 반기

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수대매금	선급금	장ㆍ단기대여금

채권금액	26,064,014	3,236,592	4,219,869	5,379,533	3,093,323

차감:대손충당금	(1,200,371)	(158,327)	(94,267)	(121,113)	(810,791)

소계	24,863,643	3,078,265	4,125,602	5,258,420	2,282,532

차감:장기채권	(144,035)	-	-	-	(1,294,107)

유동항목	24,719,609	3,078,265	4,125,602	5,258,420	988,425

② 제 22 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수대매금	선급금	장ㆍ단기대여금

채권금액	23,676,195	3,256,822	5,221,130	3,452,059	3,464,673

차감:대손충당금	(1,192,927)	(163,095)	(75,683)	(119,804)	(810,791)

소계	22,483,268	3,093,727	5,145,447	3,332,255	2,653,882

차감:장기채권	(249,954)	(328,469)	-	-	(1,360,782)

유동항목	22,233,314	2,765,258	5,145,447	3,332,255	1,293,100

(2) 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 미수금등의 발생일 기준 연령분석내역은 다음과 같습니다.① 제 23 (당) 기 반기

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수대매금	선급금	장ㆍ단기대여금

2개월 이내	19,170,488	2,482,274	3,590,126	3,596,283	953,425

2개월~1년 이내	5,149,548	620,629	600,716	1,617,669	-

1년 이상	1,743,978	133,689	29,027	165,581	2,139,898

합 계	26,064,014	3,236,592	4,219,869	5,379,533	3,093,323

② 제 22 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수대매금	선급금	장ㆍ단기대여금

2개월 내	19,018,845	2,377,166	4,981,755	2,564,473	-

2개월~1년 이내	2,699,719	121,251	220,451	722,344	58,100

1년 이상	1,957,631	758,405	18,924	165,242	3,406,573

합 계	23,676,195	3,256,822	5,221,130	3,452,059	3,464,673

(3) 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 제 23 (당) 기 반기

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수대매금	선급금	장ㆍ단기대여금

기 초	1,192,927	163,095	75,683	119,804	810,791

대손상각비	60,148	-	18,584	1,309	-

대손충당금환입	(52,704)	(4,768)	-	-	-

기 말	1,200,371	158,327	94,267	121,113	810,791

② 제 22 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수대매금	선급금	장ㆍ단기대여금

기 초	1,359,159	401,199	131,881	89,936	810,791

대손상각비	-	248	10,537	30,008	-

대손충당금환입	(159,467)	-	-	-	-

채권제각	(6,765)	(238,352)	(66,735)	(140)	-

기 말	1,192,927	163,095	75,683	119,804	810,791

7. 재고자산당반기말과 전반기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 기 반기	제 22 (전) 기

평가전	평가충당금	장부금액	평가전	평가충당금	장부금액

상품	9,126,731	(1,752,147)	7,374,584	10,645,836	(1,980,862)	8,664,974

저장품	134,796	-	134,796	145,190	-	145,190

합 계	9,261,527	(1,752,147)	7,509,380	10,791,026	(1,980,862)	8,810,164

(2) 당반기 및 전반기 중 매출원가로 인식된 상품과 저장품의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 기 반기	제 22 (전) 기

상품	55,703,535	155,709,811

저장품	381,182	2,698,222

합 계	56,084,717	158,408,033

8. 매도가능금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	제 23 (당) 기 반기	제 22 (전) 기

단기매도가능금융자산	6,160	10,800

- 국공채	6,160	10,800

장기매도가능금융자산	1,171,505	1,612,132

- 국공채	-	1,174

- 지분증권	1,171,505	1,610,958

(2) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분	내 용	주식수	제 23 (당) 기 반기	제 22 (전) 기

취득원가	장부금액	장부금액

상장주식	(주)LG화학	-	-	-	110,142

(주)LG하우시스	-	-	-	5,455

엔에이치투자증권(주)	-	-	-	38,600

삼성전자(주)	-	-	-	558,620

두산엔진(주)	12,500	106,250	53,000	41,063

동양네트웍스(주)	234,464	203,910	522,854	261,427

소 계	310,160	575,854	1,015,307

비상장주식	한국메탈실리콘(주)(*1)	1,040,207	-	-	-

(주)에스비씨케이	192,511	269,481	269,481	269,481

소프트웨어공제조합	574	296,170	296,170	296,170

(주)한누리에스앤에스	60,000	30,000	30,000	30,000

(주)동부월드레인보우힐스(*2)	20,000	300,000	-	-

소 계	1,317,276	595,651	595,651

합 계	1,627,436	1,171,505	1,610,958

연결실체는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식 및국공채에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다.

(*1) 비상장주식인 한국메탈실리콘(주)는 회수가능성이 불확실하여 전기 이전에 장부가액 전액을 금융비용의 매도가능금융자산손상차손으로 처리하였습니다.

(*2) 비상장주식인 (주)동부월드레인보우힐스는 전기 이전에 연결실체가 보유중인 회원권의 출자전환으로 취득하였습니다. 한편, (주)동부월드레인보우힐스는 법정관리 중으로 회수가능성이 불확실하여 전기 이전에 장부가액 전액을 금융비용의 매도가능금융자산손상차손으로 처리하였습니다.

9. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 기 반기	제 22 (전) 기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토 지	2,076,380	-	2,076,380	2,076,380	-	2,076,380

건 물	14,988,246	(7,817,590)	7,170,656	14,988,246	(7,270,287)	7,717,959

구 축 물	1,670,905	(1,167,242)	503,663	1,670,804	(1,084,777)	586,027

기 계 장 치	42,707,033	(34,430,983)	8,276,050	42,637,821	(32,207,790)	10,430,031

차량운반구	1,836,437	(1,440,997)	395,440	1,822,790	(1,426,286)	396,504

공기구비품	7,282,132	(6,466,847)	815,285	7,220,730	(6,225,964)	994,766

건설중인자산	414,000	-	414,000	1,507,176	-	1,507,176

기타의유형자산	77,292	(71,787)	5,505	77,292	(65,189)	12,103

합 계	71,052,425	(51,395,446)	19,656,979	72,001,239	(48,280,293)	23,720,946

(2) 당반기와 전반기 중 연결실체의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 23 (당) 기 반기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	기중취득(증가)금액	기중처분(감소)금액	감가상각비	기타증감액(*)	기말장부금액

토 지	2,076,380	-	-	-	-	2,076,380

건 물	7,717,959	-	-	(547,303)	-	7,170,656

구 축 물	586,027	-	-	(82,423)	59	503,663

기 계 장 치	10,430,031	69,211	-	(2,223,192)	-	8,276,050

차량운반구	396,504	1,012,144	(928,713)	(84,495)	-	395,440

공기구비품	994,766	65,080	(11,750)	(310,988)	78,177	815,285

건설중인자산	1,507,176	20,000	-	-	(1,113,176)	414,000

기타의유형자산	12,103	-	-	(6,598)	-	5,505

합 계	23,720,946	1,166,435	(940,463)	(3,254,999)	(1,034,940)	19,656,979

(*) 기타증감액은 건설중인자산의 유형자산과 무형자산으로의 대체액 및 연결대상 해외종속기업의 유형자산 환산으로 인한 해외사업환산손익으로 구성되어 있습니다.

② 제 22 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	기중취득(증가)금액	기중처분(감소)금액	감가상각비	기타증감액(*)	기말장부금액

토 지	2,076,380	-	-	-	-	2,076,380

건 물	8,812,566	-	-	(1,094,607)	-	7,717,959

구 축 물	751,017	-	-	(164,876)	(114)	586,027

기 계 장 치	14,868,641	772,249	-	(5,210,859)	-	10,430,031

차량운반구	268,415	267,447	(2)	(139,356)	-	396,504

공기구비품	1,367,112	360,770	(44,906)	(689,970)	1,760	994,766

건설중인자산	678,046	1,633,050	-	-	(803,920)	1,507,176

기타의유형자산	25,300	-	-	(13,197)	-	12,103

합 계	28,847,477	3,033,516	(44,908)	(7,312,865)	(802,274)	23,720,946

(*) 기타증감액은 건설중인자산의 무형자산으로의 대체액과 연결대상 해외종속기업의 유형자산 환산으로 인한 해외사업환산손익으로 구성되어 있습니다.

(3) 보험가입내역 연결실체는 삼성화재해상보험(주)에 부보금액 1500백만원의 임원배상책임보험, 부보금액 700백만원의 여행배상책임보험, 부보금액 26,360백만원의 화재보험에 가 입 하고 있습니다 .

10. 무형자산

당반기와 전기 중 연결실체의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 제 23 (당) 기 반기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	기중취득액	기중처분액	손상차손(*1)	기중상각비	기타증감(*2)	기말장부금액

소프트웨어	2,034,707	15,035	(2,433)	-	(317,407)	1,035,000	2,764,902

회원권	3,897,591	106,140	(90,001)	-	-	-	3,913,730

기타의무형자산	1,041,862	-	(1,030,300)	(1,364)	(667)	-	9,531

합 계	6,974,160	121,175	(1,122,734)	(1,364)	(318,074)	1,035,000	6,688,163

(2) 제 22 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	기중취득액	기중처분액	손상차손(*1)	기중상각비	기타증감(*2)	기말장부금액

소프트웨어	1,546,010	304,972	(55,000)	-	(563,435)	802,160	2,034,707

영업권	23,820	-	-	(23,820)	-	-	-

회원권	3,522,503	525,088	(150,000)	-	-	-	3,897,591

기타의무형자산	1,038,027	6,674	-	(2,728)	(111)	-	1,041,862

합 계	6,130,360	836,734	(205,000)	(26,548)	(563,546)	802,160	6,974,160

(*1) 연결실체가 당반기 중 인식한 손상차손은 연결손익계산서의 기타영업비용에 포함되어 있습니다. (*2) 기타증감액은 건설중인자산으로부터 본계정대체액입니다.

11. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	제 23 (당) 기 반기	제 22 (전) 기

신한은행	일반대출	2.7	2,000,000	2,000,000

우리은행	일반대출	3.37	3,000,000	3,000,000

산업은행	일반대출	2.37	10,000,000	10,000,000

합 계	15,000,000	15,000,000

(*) 상기 단기차입금과 관련하여 지배기업의 최대주주 및 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	내 역	이자율(%)	만기	제 23 (당) 기 반기	제 22 (전) 기

장기차입금	국민은행	일반대출	2.92	2019.9.19	1,100,000	1,100,000

소 계	1,100,000	1,100,000

차감 : 유동성대체	(440,000)	(330,000)

합 계	660,000	770,000

(*) 상기 장기차입금과 관련하여 연결실체의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

12. 확정급여부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 기 반기	제 22 (전) 기

확정급여채무의 현재가치	13,425,398	14,483,228

사외적립자산의 공정가치	(11,690,971)	(13,326,248)

순확정급여부채	1,734,427	1,156,980

- 확정급여부채 인식액	1,734,427	1,485,449

- 확정급여자산(기타비유동자산) 인식액	-	(328,469)

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 기 반기	제 22 (전) 기

기초 확정급여채무의 현재가치	14,483,228	11,712,411

당기근무원가	1,154,167	1,830,622

이자원가	-	293,766

재측정요소	-	1,948,321

퇴직금 지급액	(2,211,997)	(1,166,462)

기타조정액	-	(135,430)

기말 확정급여채무의 현재가치	13,425,398	14,483,228

(3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 기 반기	제 22 (전) 기

기초 사외적립자산	13,326,248	11,642,024

납부한 기여금	561,008	2,670,000

사외적립자산의 기대수익	133,971	(169,864)

재측정요소	-	295,743

퇴직금 지급액	(2,330,256)	(1,111,655)

기말 사외적립자산	11,690,971	13,326,248

13. 기타자산 및 기타부채

당반기말과 전기말 현재 현재 기타자산 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 기 반기	제 22 (전) 기

기타유동자산	795,570	1,232,684

- 선급비용	795,412	1,232,596

- 미수법인세환급액	158	88

기타비유동자산	4,058,773	4,723,628

- 임차보증금	3,165,150	3,486,099

- 확정급여자산	-	328,469

- 기타의투자자산	893,623	909,060

기타유동부채	3,057,361	2,149,160

- 미지급비용	660,165	652,331

- 선수수익	2,397,196	1,496,829

기타비유동부채	118,468	86,268

- 임대보증금	118,468	86,268

14. 자본항목

(1) 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금과 관련한 주식 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 기 반기	제 22 (전) 기

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 주식의 수	18,121,667주	18,121,667주

자본금	9,060,834	9,060,834

(2) 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 소유주지분 중 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 기 반기	제 22 (전) 기

법정적립금(*1)	3,083,855	2,655,349

임의적립금(*2)	750,167	750,167

미처분이익잉여금	56,393,884	55,041,740

합 계	60,227,906	58,447,256

(*1) 법정적립금은 이익준비금으로서, 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(*2) 임의적립금은 기업합리화적립금으로서, 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 소유주지분 중 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 기 반기	제 22 (전) 기

자기주식(*)	(611,404)	(611,404)

매도가능금융자산평가손익	122,059	316,039

해외사업환산손익	(31,989)	(52,342)

자기주식처분이익	1,837,954	1,837,954

연결기타자본잉여금	353,751	353,751

연결기타자본조정	(6,380,111)	(6,380,025)

합 계	(4,709,740)	(4,536,028)

(*)지배기업은 당반기말과 전기말 현재 371,022주의 자기주식을 보유하고 있습니다.

15. 법인세비용

(1) 당반기와 전반기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 용	제 23 (당) 기 반기	제 22 (전) 기 반기

·당기 법인세 부담액	1,730,908	2,316,868

·일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	(363,141)	(553,268)

·자본에 직접 가감하는 법인세효과	714	(10,600)

·법인세비용	1,368,481	1,753,000

(2) 당반기와 전반기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 용	제 23 (당) 기 반기	제 22 (전) 기 반기

A. 법인세비용차감전순이익	5,211,388	7,631,465

B. 적용세율에 따른 법인세등	1,568,157	1,709,853

C. 조정사항	(199,676)	43,147

비과세수익의 법인세효과	(233,812)	-

비공제비용의 법인세효과	32,903	46,944

법인세추납액	1,233	(3,797)

D. 법인세비용(B+C)	1,368,481	1,753,000

E. 유효세율(D/A)	26.26%	22.97%

16. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 기 반기	제 22 (전) 기 반기

저장품의 사용	381,182	1,630,222

상품매출원가	55,703,535	71,214,543

급여	10,261,611	10,314,522

퇴직급여	1,020,196	831,393

복리후생비	1,341,595	1,357,752

감가상각비	3,254,999	3,771,342

무형자산상각비	318,074	263,525

운송비	8,388,860	10,460,167

지급수수료	1,861,835	1,790,337

기타	9,730,137	11,424,532

합 계	92,262,024	113,058,335

연결포괄손익계산서에 기능별로 분류 표시된 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

17. 영업이익(1) 당반기와 전반기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 기 반기	제 22 (전) 기 반기

항공권매출액	11,434,366	12,423,691

여행알선수입	1,418,190	1,151,804

육상운송수입	7,375,099	6,800,673

강재매출액	5,140,232	12,675,442

상품매출액	62,123,282	78,301,532

용역매출액	8,381,247	8,325,852

기타매출	109,382	783,050

합 계	95,981,798	120,462,044

(2) 당반기와 전반기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 기 반기	제 22 (전) 기 반기

육상운송원가	6,857,280	6,427,678

강재매출원가	7,660,677	13,180,710

상품매출원가	55,703,535	71,214,543

용역매출원가	6,060,756	5,699,766

기타매출원가	-	232,255

합 계	76,282,248	96,754,952

(3) 당반기 및 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 기 반기	제 22 (전) 기 반기

급여	9,401,986	9,265,136

퇴직급여	950,049	747,083

복리후생비	1,238,434	1,213,675

여비교통비	232,994	228,500

통신비	154,950	265,525

세금과공과	222,593	237,772

지급임차료	882,194	677,831

감가상각비	376,085	421,401

보험료	150,773	164,037

접대비	406,389	538,730

운반비	20,064	28,248

지급수수료	1,096,273	1,113,028

대손상각비	22,569	295,639

소모품비	92,045	151,017

차량유지비	71,185	80,805

도서인쇄비	14,711	21,039

교육훈련비	11,490	10,901

광고선전비	144,074	330,848

무형자산상각비	296,905	263,525

판매제비용	192,583	243,267

잡비	1,430	5,376

합 계	15,979,776	16,303,383

18. 기타영업수익 및 기타영업비용당반기 및 전반기의 기타영업수익 및 기타영업비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 기 반기	제 22 (전) 기 반기

(1) 기타영업수익	1,520,533	537,549

외환차익	56,847	160,841

임대료수입	4,500	9,300

유형자산처분이익	10,208	27,543

무형자산처분이익	999,700	30,000

잡이익	449,278	309,865

(2) 기타영업비용	284,799	446,585

외환차손	70,193	45,657

유형자산처분손실	4,319	-

무형자산손상차손	1,364	13,274

기부금	24,077	30,784

잡손실	184,846	356,870

19. 금융수익 및 금융비용당반기 및 전반기의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 기 반기	제 22 (전) 기 반기

(1) 금융수익	960,716	426,939

이자수익	200,214	372,732

외화환산이익	139,985	44,405

배당금수익	14,508	9,802

당기손익인식금융자산평가이익	13,855	-

매도가능금융자산처분이익	592,154	-

(2) 금융비용	704,835	290,148

이자비용	180,598	209,329

외화환산손실	524,237	80,153

매도가능금융자산처분손실	-	666

20. 주당손익

(1) 당반기 및 전반기 중간기간의 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 23 (당) 기 2분기(검토받지 않은재무제표)	제 23 (당) 기 반기	제 22 (전) 기 2분기(검토받지 않은재무제표)	제 22 (전) 기 반기

지배기업 소유주지분 순이익	993,176,336	3,555,714,691	2,545,813,175	5,552,940,599

보통주 순이익	993,176,336	3,555,714,691	2,545,813,175	5,552,940,599

가중평균 유통보통주식수(주) (*1)	17,750,645	17,750,645	17,750,645	17,750,645

기본주당이익	56	200	143	313

(*) 기본주당순이익 산정을 위한 유통보통주식수는 당반기 및 전반기 중간기간의 유통보통주식수를 일자별로 가중평균하여 산정하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 지배기업은 희석증권이 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익이 동일합니다.

21. 우발채무와 약정사항

(1) 당반기말 현재 금융기관의 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	내용	약정한도액	실행액

신한은행	일반자금대출	6,000,000	2,000,000

당좌대출	1,000,000	-

매입외환	USD 5,000	-

외상매출채건전자대출	1,000,000	600,694

서울보증보험(*)	BSP 항공권대금 지급보증	20,000,000	15,304,000

국민은행	외상매출채건전자대출	1,000,000	187,602

일반자금대출	4,100,000	4,100,000

산업은행	일반한도	10,000,000	10,000,000

우리은행	일반한도	5,000,000	-

구매자금대출	2,000,000	-

매출채권담보대출	3,000,000	-

KEB하나은행(구,외환은행)	일반자금대출	5,000,000	-

구매자금대출	2,000,000	-

소프트웨어공제조합	입찰/계약하자/선금급 보증	15,727,483	2,218,504

(*) 연결실체는 서울보증보험에 보증보험증권에 대한 질권설정으로 단기금융상품 681백만원을 담보로 제공 하고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 금융기관의 약정내역과 관련하여 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 보증 등은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	내 용	보증액	보증인

국민은행	B2B할인	1,200,000	최대주주

산업은행	차입금	10,000,000

신한은행	차입금 등	7,267,000

우리은행	차입금	3,600,000	대표이사

서울보증보험	BSP 항공권대금 지급보증	15,299,000

국민은행	차입금 등	4,810,000

합 계	42,176,000

(3) 당기말 현재 연결실체의 대출한도약정 등과 관련하여 단기금융상품 398백만원이담보로 제공되었으며, 계약 및 하자보증과 관련하여 장기매도가능금융자산으로 계상되어 있는 소프트웨어공제조합 출자금 100백만원이 담보로 제공되어 있습니다.

22. 현금흐름표

(1) 당반기 및 전반기의 영업활동 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 기 반기	제 22 (전) 기 반기

법인세비용	1,368,481	1,753,000

이자수익	(200,214)	(372,732)

배당금수익	(14,508)	(9,802)

이자비용	180,598	209,329

대손상각비	22,569	295,639

재고자산평가충당금전입액	(228,715)	(272,107)

감가상각비	3,254,999	3,771,342

외화환산이익	(139,985)	(44,405)

외화환산손실	524,237	80,153

유형자산처분손실	4,319	-

유형자산처분이익	(10,208)	(27,543)

무형자산처분이익	(999,700)	(30,000)

무형자산상각비	318,074	263,525

무형자산손상차손	1,364	13,274

당기손익인식금융자산평가이익	(13,855)	-

매도가능금융자산처분이익	(592,154)	-

매도가능금융자산처분손실	-	666

퇴직급여	1,020,196	831,393

조정 계	4,495,498	6,461,732

(2) 당반기 및 전반기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 기 반기	제 22 (전) 기 반기

매출채권의 감소(증가)	(2,382,184)	(14,743,484)

미수금의 감소(증가)	(307,619)	3,084,712

미수대매금의 감소(증가)	893,455	(763,818)

선급금의 감소(증가)	(1,927,210)	(3,859,298)

기타유동자산의 감소(증가)	497,697	296,146

재고자산의 감소(증가)	1,529,499	(4,413,905)

장기매출채권의 감소(증가)	550,057	-

기타비유동자산의 감소(증가)	(1,671,304)	(620,601)

매입채무의 증가(감소)	(7,371,956)	18,497,966

미지급금의 증가(감소)	(18,139)	(12,342)

예수금의 증가(감소)	409,987	192,680

선수금의 증가(감소)	74,778	1,706,743

퇴직금의 지급	(2,211,997)	(617,284)

사외적립자산의 감소(증가)	1,769,248	605,898

관계회사로부터 퇴직금 전출입	-	(7,100)

기타유동부채의 증가(감소)	801,179	17,237,149

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(9,364,509)	16,583,462

(3) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 23 (당) 기 반기	제 22 (전) 기 반기

건설중인자산의 유/무형자산 대체	753,176	498,760

23. 특수관계자와의 거래(1) 당반기와 전기말 현재 연결실체와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	제 23 (당) 기 반기	제 22 (전) 기

기타특수관계자	(주)세중아이앤씨	(주)세중아이앤씨

(주)세중샤론손해보험	(주)세중샤론손해보험

(주)세중엔지니어링	(주)세중엔지니어링

(주)세성항운

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계	회사명	제 23 (당) 기 반기	제 22 (전) 기 반기

매출	기타수익	기타비용	기타수익	기타비용

기타	(주)세중아이앤씨	-	28	53,000	55	57,000

(주)세중샤론손해보험	1,716	-	-	-	-

(주)세중엔지니어링	4,505	-	-	-	-

(주)세성항운	11,449	-	-	-	-

합 계	17,670	28	53,000	55	57,000

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 제 23 (당) 기 반기

(단위 : 천원)

관계	회사명	매출채권	미수금	미지급금	임대보증금

기타	(주)세중아이앤씨	-	-	-	20,768

(주)세중샤론손해보험	-	420	183	-

(주)세중엔지니어링	840	-	-	-

합 계	840	420	183	20,768

② 제 22 (전) 기

(단위 : 천원)

관계	회사명	매출채권	미수금	미지급금	임대보증금

기타	(주)세중아이앤씨	-	444	72,000	20,768

(주)세중샤론손해보험	-	2,575	-	-

(주)세중엔지니어링	9,508	15,289	-	-

합 계	9,508	18,308	72,000	20,768

(5) 연결실체는 당반기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 급여 1,618,650 천원을 지급하였으며 퇴직급여 169,638천원 을 계상 하였 습니다 . 동 주 요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(6) 당반기말 현재 연결실체는 차입금 약정 한도와 관련하여 지배기업의 최대주주와 대표이사로부터 총 42,176백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (주석 21 참조)

24. 재무위험 관리연결실체의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

재무위험관리 활동은 주로 연결실체의 재무팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별,평가, 헷지 등의 실행 활동을 하고 있습니다.연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금및기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환율변동위험연결실체는 해외여행알선 등의 영업활동을 영위하고 있으므로 기능통화인 원화와 다른 외화 수입 및 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY, EUR 등이 있습니다.

연결실체는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 연결실체의 외화 금융자산 및 외화 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	제 23 (당) 기 반기	제 22 (전) 기

USD	JPY	기타	합계	USD	JPY	기타	합계

현금및현금성자산	14,792,194	124,061	4,231,905	19,148,160	9,066,580	247,347	4,393,427	13,707,354

단기금융상품	247,605	-	-	247,605	-	-	-	-

매출채권	260,473	48	-	260,521	120,662	-	116,075	236,737

미지급금	(23,058)	(376)	(31,144)	(54,578)	(97,125)	(311)	(1,372)	(98,808)

순외화금융자산	15,277,214	123,733	4,200,761	19,601,708	9,090,117	247,036	4,508,130	13,845,283

법인세차감전 세전손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어있는 자산(부채)에 대한 환율변동위험은 해당 통화 환율의 5% 인상 및 인하인 경우를 가정하여 계산하였습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	제 23 (당) 기 반기	제 22 (전) 기

환율 5% 인상시	환율 5% 인하시	환율 5% 인상시	환율 5% 인하시

외화금융자산	982,814	(982,814)	697,205	(697,205)

외화금융부채	(2,729)	2,729	(4,940)	4,940

순 변동효과	980,085	(980,085)	692,264	(692,264)

② 이자율위험

이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치(공정가치)변동 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을의미합니다.

연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 연결실체는 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 기 반기	제 22 (전) 기

고정금리	변동금리	고정금리	변동금리

금융자산	26,693,312	-	12,012,614	-

금융부채	(12,990,000)	(3,000,000)	(13,100,000)	(3,000,000)

합계	13,703,312	(3,000,000)	(1,087,386)	(3,000,000)

당반기말과 전기말 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 세전손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 23 (당) 기 반기	제 22 (전) 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순이익증가(감소)	3,000	(3,000)	3,000	(3,000)

(2) 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 금융자산의 장부금액과 동일합니다.

(3) 유동성위험

연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입 및 지출 관리 등을 통하여 주기적으로 적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다.또한, 연결실체는 만약의 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있으며 적정수준의 차입한도를 확보하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다.

① 제 23 (당) 기 반기

(단위 : 천원)

구분	6개월이내	6개월~1년	1년~2년	2년이상	합계

매입채무	19,113,805	-	-	-	19,113,805

미지급금	4,354,084	-	4,354,084

장단기차입금	220,000	15,220,000	440,000	110,000	15,990,000

기타금융부채(미지급비용, 임대보증금)	713,633	-	65,000	-	778,633

금융부채 합계	24,401,522	15,220,000	505,000	-	40,236,522

② 제 22 (전) 기

(단위 : 천원)

구분	6개월이내	6개월~1년	1년~2년	2년이상	합계

매입채무	27,473,853	-	-	-	27,473,853

미지급금	5,679,679	-	-	-	5,679,679

장단기차입금	110,000	15,220,000	440,000	330,000	16,100,000

기타금융부채	394,398	279,201	65,000	-	738,599

금융부채 합계	33,657,930	15,499,201	505,000	-	49,992,131

(4) 재무구조관리연결실체의 재무구조관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 주기적으로 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고있습니다.당반기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당) 기 반기	제 22 (전) 기

부 채	53,353,710	61,340,362

자 본	88,077,919	86,477,605

부채비율	60.58%	70.93%

25. 부문별정보연결실체는 전략적인 영업단위로 여행알선 및 항공권판매, 육상운송, 강재매출, IT의4개 보고부문을 가지고 있으며, 당반기 및 전기의 각 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 제 23 (당) 기 반기

(단위 : 천원)

구분	여행알선 및항공권판매	육상운송	강재매출	IT	연결조정	합 계

매출액	12,977,626	7,375,099	5,140,232	70,625,161	-	96,118,118

내부매출액	(65)	-	-	(136,255)	-	(136,320)

순매출액	12,977,561	7,375,099	5,140,232	70,488,906	-	95,981,798

영업이익(손실)	2,117,738	324,990	(2,695,203)	3,959,802	12,447	3,719,774

(2) 제 22 (전) 기 반기

(단위 : 천원)

구분	여행알선 및항공권판매	육상운송	강재매출	IT	연결조정	합 계

매출액	13,610,672	6,800,673	12,675,442	87,766,380	-	120,853,167

내부매출액	(5,345)	-	-	(385,778)	-	(391,123)

순매출액	13,605,327	6,800,673	12,675,442	87,380,602	-	120,462,044

영업이익(손실)	5,296,707	(501,973)	(2,221,995)	4,813,273	17,697	7,403,709

26. 보고기간후 사건연결실체는 2017년 6월 8일자 이사회에서 연결실체의 사업부분 중 강재사업부의 물적분할을 결의하였으며, 2017년 7월 20일 임시주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 분할기일은 2017년 8월 1일입니다.