세중 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

제 24 (당분) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 03월 31일까지
제 23 (전분) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 03월 31일까지
주식회사 세중

1. 회사의 개요

주식회사 세중(이하 "당사"라 함)은 1995년 12월 7일에 설립되어 2000년 6월 7일자로 한국거래소의 코스닥시장에 당사의 주식을 상장한 공개법인으로서, 여행알선 및 항공권판매, 화물운송업 등을 영위하고 있습니다. 한편, 당사는 2011년 7월 상호를 "주식회사 세중나모여행"에서 "주식회사 세중"으로 변경하였으며, 2016년 3월 서울시 중구 태평로 2가 150에서 서울특별시 강남구 강남대로 556으로 본점을 이전하였습니다. 당사는 2017년 7월 3일자 이사회결의 및 2017년 7월 20일자 임시주주총회결의에 따라 당사의 강재사업부를 분할하여 고려강재장(주)(구,(주)창원강재)를 분할신설법인으로 하는 물적분할을 실시하였습니다. 한편, 당사는 2017년 12월 29일자로 (주)창원강재의 지분 전량을 (주)케이씨티시에 15,650백만원에 매각하였습니다. 당사는 설립 후 수차의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 9,061백만원입니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보유주식수(주)	지분율(%)

천 신 일	2,485,612	13.72

천 세 전	1,412,558	7.79

천 호 전	753,919	4.16

기타 특수관계자지분	414,948	2.29

기타주주	12,683,608	69.99

자기주식	371,022	2.05

합 계	18,121,667	100.00

2.1 분기재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정

동 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

당사는2018년1월1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호'금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이 및 동 기준서의 적용으로 인하여 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 리스이용자로서 당사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 그 결과를 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	제 24 (당) 기 분기	제 23 (전) 기

보유현금	21,475	16,624

요구불예금	10,876,083	21,342,388

합 계	10,897,558	21,359,012

5. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 한편, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24 (당) 기 분기	제 23 (전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

- 공정가치로 인식된 금융자산:

매도가능금융자산(지분증권)	98,506	98,506	69,949	69,949

- 상각후원가로 인식된 금융자산:

매도가능금융자산(국공채)	1,925	-

장ㆍ단기금융상품	11,712,310	2,701,938	-

매출채권	558,014	779,262	-

미수금	3,692,499	2,634,719	-

미수대매금	4,217,398	3,324,421	-

미수수익	56,532	21,292	-

장기미수금	2,000,000	3,000,000	-

임차보증금	1,654,425	1,753,010	-

소 계	23,891,178	14,216,567	-

금융자산 합계	23,989,684	98,506	14,286,516	69,949

금융부채:

- 상각후원가로 인식된 금융부채:

매입채무	243,224	626,045	-

미지급금	2,996,563	3,034,799	-

미지급비용	211,246	211,246	-

단기차입금	2,000,000	2,000,000	-

임대보증금	65,000	65,000	-

소 계	5,516,033	5,937,090	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 인식한 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융자산 범주	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

매도가능금융자산	98,506	-	-	98,506

전기말:

매도가능금융자산	69,949	-	-	69,949

(3) 당분기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.① 제 24 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

이자수익	63,091	154	63,245

배당금수익	-	-	-

이자비용	16,027	-	16,027

외화환산이익	-	-	-

외화환산손실	(39,068)	-	(39,068)

매도가능금융자산평가이익	-	28,557	28,557

매도가능금융자산평가손실	-	-	-

합 계	40,050	28,711	68,761

② 제 23 (전) 분기

(단위 : 천원)

구 분	현금 및
현금성자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

이자수익	24,460	4,687	247	29,394

배당금수익

이자비용

외화환산이익	764	764

외화환산손실	(379,102)	(379,102)

합 계	(354,642)	4,687	247	764	(348,944)

(4) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	제 24 (당) 기 분기	제 23 (전) 기	비고

단기금융상품	1,122,560	1,113,237	당좌대출 담보제공 등

장기금융상품	12,000	12,000	당좌개설보증금

합 계	1,134,560	1,125,237

6. 매출채권과 미수금 등(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권과 미수금 등의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 제 24 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

구분	매출채권	미수금(*)	미수대매금	선급금	장·단기대여금

채권금액	589,672	5,756,732	4,375,442	6,614,704	1,801,400

차감:대손충당금	(31,658)	(64,233)	(158,044)	(144,283)	(1,801,400)

합 계	558,014	5,692,499	4,217,398	6,470,421	-

(*) 미수금에는 장기미수금 20억이 포함되어 있습니다.② 제 23 (전) 기

(단위 : 천원)

구분	매출채권	미수금	미수대매금	선급금	장·단기대여금

채권금액	813,155	5,685,088	3,430,211	5,708,988	1,801,400

차감:대손충당금	(33,893)	(50,369)	(105,790)	(202,220)	(1,801,400)

합 계	779,262	5,634,719	3,324,421	5,506,768	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 미수금 등의 발생일 기준 연령분석내역은 다음과 같습니다. ① 제 24 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

구분	매출채권	미수금	미수대매금	선급금	장·단기대여금

2개월 이내	341,628	5,381,362	3,372,463	3,843,608

2개월~1년 이내	246,156	354,898	921,000	2,744,003

1년 이상	1,888	20,472	81,979	27,093	1,801,400

합 계	589,672	5,756,732	4,375,442	6,614,704	1,801,400

② 제 23 (전) 기

(단위 : 천원)

구분	매출채권	미수금	미수대매금	선급금	장·단기대여금

2개월 내	295,722	5,442,102	2,923,024	3,777,860	-

2개월~1년 이내	491,411	224,028	442,514	1,898,811	-

1년 이상	26,022	18,958	64,673	32,317	1,801,400

합 계	813,155	5,685,088	3,430,211	5,708,988	1,801,400

(3) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 제 24 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

구분	매출채권	미수금	미수대매금	선급금	장·단기대여금

기초	33,893	50,369	105,790	202,220	-

(기타의)대손상각비	(2,235)	52,254	(57,937)	-

대손충당금환입	13,864	-	-

채권제각	-	-	-	-	-

기말	31,658	64,233	158,044	144,283	-

② 제 23 (전) 기

(단위 : 천원)

구분	매출채권	미수금	미수대매금	선급금

기초	44,385	103,533	75,683	66,158

대손상각비	27,470	-	30,107	136,062

대손충당금환입	-	(53,164)	-	-

채권제각	(37,962)	-	-	-

기말	33,893	50,369	105,790	202,220

7. 매도가능금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	제 24 (당) 기 분기	제 23 (전) 기

단기매도가능금융자산	1,925

-국공채	-	1,925

장기매도가능금융자산	98,506	69,949

-국공채	-

-지분증권	98,506	69,949

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 용	주식수(주)	제 24 (당) 기 분기	제 23 (전) 기

취득원가	공정가액	장부금액

상장주식	두산엔진(주)	12,500	46,063	72,000	46,063

STX중공업(주)	5,187	23,886	26,506	23,886

비상장주식	한국메탈실리콘(주)(*)	1,040,207	421,625	-	-

합 계	491,574	98,506	69,949

당사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식 및 국공채에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다. (*) 비상장주식인 한국메탈실리콘(주)는 회수가능성이 불확실하여 전기 이전에 장부가액 전액을 금융비용의 매도가능금융자산손상차손으로 처리하였습니다.

8. 종속기업투자 (1) 당분기말 과 전기 말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	제 24 (당) 기 분기	제 23 (전) 기

종속기업 투자	23,670,472	23,670,472

(2) 당분기말 과 전기말 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	주요영업	제 24 (당) 기 분기	제 23 (전) 기

주식수(주)	지분율(%)	장부금액	주식수(주)	지분율(%)	장부금액

(주)세중정보기술	한국	소프트웨어 등 판매	219,000	87.25	19,949,654	219,000	87.25	19,949,654

(주)세중에스앤씨	한국	시스템통합 등	3,000,000	100	3,005,256	3,000,000	100	3,005,256

Sejoong Vietnam Co., Ltd.	베트남	여행알선	주권미발행	99.5	715,562	주권미발행	99.5	715,562

(주)나도(*)	한국	여행알선 등	3,900,000	100	-	3,900,000	100	-

합 계	23,670,472	23,670,472

(*) 당사는 (주)나도의 재무상황 악화에 따른 손상징후가 파악되어 (주)나도에 대한 종속기업투자 전액을 종속기업투자손상차손으로 인식하였습니다.

9. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24 (당) 기 분기	제 23 (전) 기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토 지	397,311	-	397,311	397,311	-	397,311

건 물	252,644	(168,500)	84,144	252,644	(166,855)	85,789

구 축 물	58,000	(51,474)	6,526	58,000	(50,749)	7,251

기 계 장 치	3,394,380	(3,394,374)	6	3,394,380	(3,394,374)	6

차량운반구	404,675	(331,234)	73,441	725,707	(639,785)	85,922

공기구비품	5,189,444	(4,865,999)	323,445	5,244,336	(4,856,483)	387,853

건설중인자산	20,000	-	20,000	20,000	-	20,000

합 계	9,716,454	(8,811,581)	904,873	10,092,378	(9,108,246)	984,132

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 24 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	기중취득(증가)금액	기중처분(감소)금액	감가상각비	기타증감액(*)	기말장부금액

토 지	397,311	-	-	-	-	397,311

건 물	85,789	-	-	(1,645)	-	84,144

구 축 물	7,251	-	-	(725)	-	6,526

기 계 장 치	6	-	-	-	-	6

차량운반구	85,922	-	(11)	(12,470)	-	73,441

공기구비품	387,853	2,775	(21,926)	(45,257)	323,445

건설중인자산	20,000	-	-	-	20,000

합 계	984,132	2,775	(21,937)	(60,097)	904,873

② 제 23 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	기중취득(증가)금액	기중처분(감소)금액	감가상각비	물적분할로 인한 감소	기타증감액(*)	기말장부금액

토 지	397,311	-	-	-	-	-	397,311

건 물	7,717,960	-	-	(641,263)	(6,990,908)	-	85,789

구 축 물	584,257	-	-	(30,927)	(546,079)	-	7,251

기 계 장 치	9,387,604	-	-	(2,309,219)	(7,078,379)	-	6

차량운반구	83,055	1,200,448	(1,150,479)	(47,102)	-	-	85,922

공기구비품	564,478	90,760	(15,362)	(315,524)	(14,675)	78,176	387,853

건설중인자산	1,147,176	20,000	-	-	-	(1,147,176)	20,000

합 계	19,881,841	1,311,208	(1,165,841)	(3,344,035)	(14,630,041)	(1,069,000)	984,132

(*) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정대체액 및 무형자산으로의 대체액으로 구성되어 있습니다. (3) 보험가입내역당사는 삼성화재해상보험(주)에 부보금액 15억원의 임원배상책임보험,부보금액 7억원의 여행배상책임보험에 가입하고 있습니다.또한 당사는 차량운반구에 대하여 삼성화재해상보험(주)에 차량 1대당 1억원의 책임종합보험을 가입하고 있습니다.

10. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 24 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	취득액	기중처분액	기중상각비	기타증감액	기말장부금액

소프트웨어	2,156,379	-	-	(152,688)	2,003,691

회원권	2,310,570	-	-	-	-	2,310,570

기타의무형자산	-	-	-	-	-	-

합 계	4,466,949	-	-	(152,688)	-	4,314,261

② 제 23 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	취득액	기중처분액	기중상각비	물적분할로 인한 감소	기타증감액(*)	기말장부금액

소프트웨어	1,725,520	15,035	-	(649,174)	(4,002)	1,069,000	2,156,379

회원권	2,310,827	106,140	(106,397)	-	-	-	2,310,570

기타의무형자산	1,030,300	-	(1,030,300)	-	-	-	-

합 계	5,066,647	121,175	(1,136,697)	(649,174)	(4,002)	1,069,000	4,466,949

(*) 기타증감액은 건설중인자산으로부터의 대체액입니다. (2) 무형자산상각비는 모두 판매비와관리비로 처리되었습니다.(3) 당사는 비한정내용연수를 가진 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당분기와 전기에 인식한 손상차손은 없습니다.

11. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	제 24 (당) 기 분기	제 23 (전) 기

신한은행	일반대출	3.25	2,000,000	2,000,000

합 계	2,000,000	2,000,000

(2) 당사는 상기 단기차입금과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

12. 확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24 (당) 기 분기	제 23 (전) 기

확정급여채무의 현재가치	5,909,329	7,584,850

사외적립자산의 공정가치	(5,909,329)	(7,516,444)

확정급여부채 인식액	-	68,406

당사는 삼성생명(주)의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출되어 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24 (당) 기 분기	제 23 (전) 기

기초 확정급여채무의 현재가치	7,584,850	10,653,645

당기근무원가	215,947	1,135,152

이자원가	51,818	253,608

정산손익	-	(49,667)

재측정요소

- 인구통계적 가정의 변동	-	(203,173)

- 재무적 가정의 변동	-	-

- 경험조정에 의한 효과	-	(683,708)

관계사간 전입액	-	161,406

퇴직금 지급액	(1,943,286)	(3,682,413)

기말 확정급여채무의 현재가치	5,909,329	7,584,850

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24 (당) 기 분기	제 23 (전) 기

기초 사외적립자산	7,516,444	9,396,964

납부한 기여금	-	900,000

사외적립자산의 기대수익	51,818	223,668

재측정요소	-	(87,317)

관계사간 전입액	-	161,406

퇴직금 지급액	(1,658,933)	(3,078,277)

기말 사외적립자산	5,909,329	7,516,444

(4) 당분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24 (당) 기 분기	제 23 (전) 분기

당기근무원가	215,947	326,246

이자원가	51,818	70,841

정산손익	-	-

사외적립자산의 기대수익	(51,818)	(60,187)

합 계	215,947	336,900

13. 기타자산 및 기타부채당분기말과 전기말 현재 현재 기타자산 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24 (당) 기 분기	제 23 (전) 기

기타유동자산	672,003	697,137

- 선급비용	50,085	79,524

- 당기법인세자산	621,918	617,613

기타비유동자산	1,659,067	1,753,010

- 보증금	1,656,746	1,753,010

- 기타의투자자산	2,321	-

기타유동부채	211,246	211,246

- 미지급비용	211,246	211,246

기타비유동부채	65,000	65,000

- 임대보증금	65,000	65,000

14. 자본항목

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금과 관련한 주식 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24 (당) 기 분기	제 23 (전) 기

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 주식의 수	18,121,667주	18,121,667주

자본금	9,060,834	9,060,834

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24 (당) 기 분기	제 23 (전) 분기

법정적립금(*1)	2,581,855	2,581,855

임의적립금(*2)	750,167	750,167

미처분이익잉여금	23,997,445	29,228,050

이익잉여금 합계	27,329,467	32,560,071

(*1) 법정적립금은 이익준비금으로서, 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(*2) 임의적립금은 기업합리화적립금으로서, 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24 (당분) 기	제 23 (전) 기

자기주식(*)	(611,404)	(611,404)

자기주식처분이익	1,837,954	1,837,954

기타자본잉여금	353,751	353,751

합 계	1,580,301	1,580,301

(*) 당사는 당분기말 현재 371,022주의 자기주식(취득원가 : 611,404천원)을 보유하고 있습니다.

15. 법인세비용

(1) 당분기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 용	제 24 (당) 기 분기	제 23 (전) 분기

당기 법인세 부담액	-	400,397

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	(99,386)

자본에 직접 가감하는 법인세효과

법인세비용	(99,386)	400,397

16. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24 (당) 기 분기	제 23 (전) 분기

저장품의 사용	-	258,261

급여	2,040,122	4,079,437

퇴직급여	215,947	336,901

복리후생비	275,194	520,030

감가상각비	60,097	1,443,953

무형자산상각비	152,688	159,913

운송비	459,961	4,536,932

지급수수료	405,276	820,849

기타	668,006	1,436,542

강재매출원가(중단사업)	(4,439,599)

합 계	4,277,291	9,153,219

포괄손익계산서에 기능별로 분류 표시된 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

17. 영업이익(1) 당분기 및 전기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24 (당) 기 분기	제 23 (전) 분기

여행매출	2,990,854	7,363,387

운송매출	528,840	3,825,891

강재매출	3,593,549

합 계	3,519,694	29,646,868

(2) 당분기 및 전기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24 (당) 기 분기	제 23 (전) 분기

육상운송원가	517,795	3,567,316

강재매출원가	4,439,599

합 계	517,795	8,006,915

(3) 당분기 및 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24 (당) 기 분기	제 23 (전) 분기

급여	2,005,217	3,283,556

퇴직급여	211,650	299,604

복리후생비	269,783	466,122

여비교통비	53,900	64,110

통신비	43,847	63,839

세금과공과	149,390	97,050

지급임차료	238,347	348,269

감가상각비	60,097	130,561

보험료	43,677	50,509

접대비	55,253	106,763

지급수수료	404,916	432,405

대손상각비	5,946	(41,500)

소모품비	11,967	49,946

차량유지비	23,432	24,516

도서인쇄비	7,158	24,354

교육훈련비	1,550	7,290

광고선전비	20,677	18,598

무형자산상각비	152,688	159,913

합 계	3,759,495	5,585,905

18. 기타영업수익 및 기타영업비용당분기 및 전기의 기타영업수익 및 기타영업비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24 (당) 기 분기	제 23 (전) 분기

(1) 기타영업수익	97,319	124,216

외환차익	17,774	23,536

임대료수입	2,100	2,100

유형자산처분이익	22,180

무형자산처분이익	30,000

잡이익	55,265	68,580

(2) 기타영업비용	188,701	51,264

외환차손	21,093	19,661

기타의대손상각비	-

유형자산처분손실	13,458

기부금	151,858	13,611

잡손실	2,292	17,992

19. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전기의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24 (당) 기 분기	제 23 (전) 분기

(1) 금융수익	91,803	30,157

이자수익	63,246	29,393

외화환산이익	-	764

매도가능금융자산평가이익	28,557

(2) 금융비용	55,095	379,102

이자비용	16,027

외화환산손실	39,068	379,102

20.주당손익(1) 당분기와 전기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 24 (당) 기 분기	제 23 (전) 분기

- 보통주 당기순이익(손실)	(712,886,922)	678,082,731

보통주 계속사업이익(손실)	(712,886,922)	678,082,731

보통주 중단사업이익(손실)	-

- 가중평균 유통보통주식수(주) (*1,2)	17,750,645	17,750,645

- 기본주당이익

주당 계속사업손익	(40)	38

주당 손익	(40)	38

(*1) 당분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

일자	내역	변동주식수	유통일수	적수

2018-01-01	기초발행주식수	18,121,667	90	1,630,950,030

2018-01-01	기초자기주식수	(371,022)	90	(33,391,980)

합계	17,750,645	1,597,558,050

가중평균유통보통주식수	17,750,645

(*2) 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

일자	내역	변동주식수	유통일수	적수

2017-01-01	기초발행주식수	18,121,667	90	1,630,950,030

2017-01-01	기초자기주식수	(371,022)	90	(33,391,980)

합 계	17,750,645	90	1,597,558,050

÷ 90

가중평균유통보통주식수	17,750,645

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사는 희석증권이 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익이 동일합니다.

21. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관의 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	내용	약정한도액	실행액

신한은행	일반자금대출	4,000,000	2,000,000

당좌대출	1,000,000	-

매입외환	USD 50,000	-

외상매출채건전자대출	1,000,000	23,944

서울보증보험	BSP 항공권대금 지급보증	20,000,000	9,035,000

국민은행	외상매출채건전자대출	1,000,000	-

일반자금대출	3,000,000	-

우리은행	일반한도	4,000,000	-

외화수표	USD 30.95	USD 30.95

(2) 당분기말 현재 금융기관의 약정내역과 관련하여 당사가 제공받은 보증 등은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	내 용	보증액	보증인

국민은행	일반자금대출 등	4,400,000	최대주주

신한은행	차입금 등	4,863,990	최대주주

우리은행	차입금	4,800,000	대표이사

서울보증보험	BSP 항공권대금 지급보증	9,035,000	대표이사

합 계	23,098,990

(3) 당분기말 현재 당사는 BSP에 항공권 대금지급을 위한 영업보증금 지급보증을 위해 서울보증보험으로 부터 8,800만 원의 보증보험증권을 받아 제출하였습니다. 한편 당사는 서울보증보험에 상기 보증보험증권에 대한 질권설정으로 서울보증보험에 정기예금 699백만원을 담보로 제공 하고 있습니다.

22. 현금흐름표(1) 당분기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24 (당) 기 분기	제 23 (전) 분기

법인세비용	(99,385,626)	208,154

이자수익	(63,245,588)	(57,006)

배당금수익	-

이자비용	16,027,395	76,079

대손상각비	5,946,236	(41,500)

감가상각비	60,097,449	1,443,953

외화환산이익	-	(764)

외화환산손실	39,067,872	379,102

유형자산처분이익	(22,180,047)	1

유형자산처분손실	13,457,980

무형자산처분이익	-	(30,000)

무형자산상각비	152,687,559	159,913

매도가능금융자산처분이익

매도가능증금융자산평가이익	(28,556,935)

매도가능금융자산손상차손	-

종속기업투자손상	-

종속기업투자처분손실	-

기타의대손상각비

퇴직급여	215,947,311	336,901

조정 계	289,863,606	2,474,833

(2) 당분기 및 전기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24 (당) 기 분기	제 23 (전) 기

매출채권의 감소(증가)	223,483	4,640,956

미수금의 감소(증가)	(71,644)	399,485

미수대매금의 감소(증가)	(945,231)	1,685,001

선급금의 감소(증가)	(905,715)	(2,680,198)

재고자산의 감소(증가)	13,296

기타유동자산의 감소(증가)	29,440	617,280

기타비유동자산의 감소(증가)	-	-

매입채무의 증가(감소)	(382,821)	(2,771,225)

미지급금의 증가(감소)	(54,020)	(411,880)

예수금의 증가(감소)	641,880	591,899

선수금의 증가(감소)	612,782	1,691,970

퇴직금의 지급	(1,943,286)	(3,682,413)

사외적립자산의 감소(증가)	1,656,612	2,178,277

기타유동부채의 증가(감소)	-	(72,217)

영업활동으로인한 자산부채의 변동	(1,138,520)	2,200,231

(3) 당분기 및 전기 중 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 용	제 24 (당) 기 분기	제 23 (전) 기

건설중인자산의 무형자산 대체	-	1,147,176

종속기업투자처분의 장기미수금	2,000,000	3,000,000

물적분할로 인한 비현금거래	-	15,650,000

23. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 당사와 지배·종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

종속기업	(주)세중정보기술, (주)세중에스앤씨,Sejoong Vietnam Co., Ltd., (주)나도

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내용은 다음과 같습니다. ① 제 24 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

관계	회사명	매출	배당금수익	기타수익	유형자산/무형자산 매입	기타비용

종속기업	(주)세중정보기술	210,123	-	650	-	-

(주)세중에스앤씨	47,531	-	-	-	47,154

(주)나도	-	-	-	-	-

기타	(주)세중아이앤씨	424	-	-	-	18,000

(주)세중샤론손해보험	1,754	-	-	21

(주)세중엔지니어링	13,316	-	-	-	-

합 계	273,148	-	650	-	65,175

② 제 23 (전) 기

(단위 : 천원)

관계	회사명	매출	배당금수익	기타수익	유형자산/무형자산 매입	기타비용

종속기업	(주)세중정보기술	200,718	2,190,000	708	6,102	18,150

(주)세중에스앤씨	31,750	-	528	111,726	221,088

(주)나도	-	-	41,287	394,000	10,216

기타	고려강재장(주)(*)(구,(주)창원강재)	-	-	-	-	44,237

(주)세중아이앤씨	864	-	-	-	72,000

(주)세중샤론손해보험	3,654	-	-	-	37,314

(주)세중엔지니어링	13,316	-	-	-	-

합 계	250,302	2,190,000	42,523	511,828	403,005

(3) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계	회사명	내 역	제 24 (당) 기 분기	제 23 (전) 기

종속기업	(주)세중정보기술	배당금의 수령	-	2,190,000

임차보증금의 회수	-	174,618

Sejoong Vietnam Co., Ltd.	현금출자	-	(113,250)

(주)나도	현금출자	-	-

장기대여금의 회수	-	150,000

장기대여금의 대여	-	-

임대보증금의 감소	-	(80,000)

임대보증금의 증가	-	-

합 계	-	2,321,368

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과같습니다. ① 제 24 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

관계	회사명	미수금	기타채권	미지급금

종속기업	(주)세중정보기술	231,415	170	-

(주)세중에스앤씨	52,284	-	18,775

Sejoong Vietnam Co., Ltd.	-	92,284	29,398

기타	(주)세중아이앤씨	466	-	-

(주)세중샤론손해보험	1,929	-	21,170

(주)세중엔지니어링	14,647	-	-

합 계	300,741	92,454	69,343

② 제 23 (전) 기

(단위 : 천원)

관계	회사명	미수금	기타채권	미지급금

종속기업	(주)세중정보기술	200,654	-	-

(주)세중에스앤씨	31,750	-	15,172

Sejoong Vietnam Co., Ltd.	-	135,369	-

기타	(주)세중아이앤씨	432	1,762	-

(주)세중샤론손해보험	-	-	-

(주)세중엔지니어링	13,316	-	-

합 계	246,152	137,131	15,172

(5) 당사는 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 급여 70,929천원 을 지급하였으며, 퇴직급여 5,486천 원 을 계상 하였 습니다 . 동 주 요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(6) 당분기말 현재 당사는 차입금 약정 한도와 관련하여 최대주주와 대표이사로부터 총23,099백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (주석 22 참조)

24. 재무위험 관리당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 활동은 주로 당사 재무팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행 활동을 하고 있습니다.

당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환율변동위험당사는 해외여행알선 등의 영업활동을 영위하고 있으므로 기능통화인 원화와 다른 외화 수입 및 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY, EUR 등이 있습니다.

당사는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	제 24 (당) 기 분기	제 23 (전) 기

USD	JPY	기타	합계	USD	JPY	기타	합계

현금및현금성자산	5,067,901	-	-	5,067,901	5,087,547	-	-	5,087,547

미지급금	(230,902)	(14)	(157,916)	(388,832)	(98,693)	-	(20,409)	(119,102)

외화 순금액	4,836,999	(14)	(157,916)	4,679,069	4,988,854	-	(20,409)	4,968,445

법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어있는 자산(부채)에 대한 환율변동위험은 해당 통화 환율의 5% 인상 및 인하인 경우를 가정하여 계산하였습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	제 24 (당) 기 분기	제 23 (전) 기

환율 5%인상시	환율 5%인하시	환율 5%인상시	환율 5%인하시

외화금융자산	253,395	(253,395)	254,377	(254,377)

외화금융부채	(19,442)	19,442	(5,955)	5,955

순 변동효과	233,953	(233,953)	248,422	(248,422)

② 이자율위험

이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치(공정가치)변동 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을의미합니다.

당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 당사는 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24 (당) 기 분기	제 23 (전) 기

고정금리	변동금리	고정금리	변동금리

금융자산	11,712,310	-	2,701,938	-

금융부채	(2,000,000)	(2,000,000)	-

합계	9,712,310	-	701,938	-

당분기말과 전기말 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 당분기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 24 (당) 기 분기	제 23 (전) 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순이익증가(감소)	-	-	-	-

(2) 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	제 24 (당) 기 분기	제 23 (전) 기

장ㆍ단기금융상품	11,712,310	2,701,938

장ㆍ단기매도가능금융자산	98,506	71,874

매출채권	558,014	779,262

미수금	3,692,499	2,634,719

미수대매금	4,217,398	3,324,421

미수수익	56,532	21,292

장기미수금	2,000,000	3,000,000

장ㆍ단기대여금	-	-

기타금융자산	1,654,425	1,753,010

합 계	23,989,684	14,286,516

(3) 유동성위험

당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 입지출 관리 등을 통하여 주기적으로 적정유동성을 유지 및 관리하고 있습니다.또한, 당사는 만약의 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고있으며 적정수준의 차입한도를 확보하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다.① 제 24 (당 분) 기

(단위 : 천원)

구분	6개월이내	6개월~1년	1년~2년	2년이상	합계

매입채무	243,224	-	-	-	243,224

미지급금	2,996,563	-	-	-	2,996,563

단기차입금	2,000,000	-	-	2,000,000

기타금융부채	211,246	-	65,000	-	276,246

금융부채 합계	3,451,033	2,000,000	65,000	-	5,516,033

② 제 23 (전) 기

(단위 : 천원)

구분	6개월이내	6개월~1년	1년~2년	2년이상	합계

매입채무	626,045	-	-	-	626,045

미지급금	3,034,799	-	-	-	3,034,799

단기차입금	-	2,000,000	-	-	2,000,000

기타금융부채	211,246	-	65,000	-	276,246

금융부채 합계	3,872,090	2,000,000	65,000	-	5,937,090

(4) 재무구조관리당사의 재무구조관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 주기적으로 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24 (당) 기 분기	제 23 (전) 기

부 채	14,249,340	13,583,527

자 본	56,674,572	57,387,459

부채비율	25.14%	23.67%

25. 부문별정보당사는 전략적인 영업단위로 여행 및 항공권판매, 육상운송의 2개 보고부문을 가지고 있으며, 당분기 및 전기의 각 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 제 24 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

구분	여행알선 및항공권판매	육상운송	합 계

매출액	2,990,854	528,839	3,519,693

내부매출액	-	-	-

순매출액	2,990,854	528,839	3,519,693

영업이익(손실)	(754,811)	(2,787)	(757,598)

(2) 제 23 (전) 분기

(단위 : 천원)

구분	여행알선 및항공권판매	육상운송	강재매출	합 계

매출액	7,363,388	3,825,891	3,593,549	14,782,828

내부매출액

순매출액	7,363,388	3,825,891	3,593,549	14,782,828

영업이익(손실)	1,946,489	151,340	(907,819)	1,190,010