세중 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

제 23 (당) 분기 2017년 03월 31일 현재
제 22 (전) 기 2016년 12월 31일 현재
주식회사 세중과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

주식회사 세중(이하 "지배기업" 또는 "당사"라 함)은 1995년 12월 7일에 설립되어 2000년 6월 7일자로 한국거래소의 코스닥시장에 당사의 주식을 상장한 공개법인으로서, 여행알선 및 항공권판매, 화물운송업 등을 영위하고 있습니다. 한편, 당사는 2011년 7월 당사의 상호를 "주식회사 세중나모여행"에서 "주식회사 세중"으로 변경하였으며, 2016년 3월 서울시 중구 태평로 2가 150에서 서울특별시 강남구 강남대로556으로 본점을 이전하였습니다.

당사는 설립 후 수차의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 9,061백만원입니다.2017년 03월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"라 함) 및 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

(1) 측정기준

연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품

- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화

연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 14: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정

② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 회계정책의 변경아래에서 설명하고 있는 2017년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 당기 및 비교 표시된 전기 연결재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

연결실체는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을 명확히 하였습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 제1038호 무형자산(개정)

수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 하였습니다.

(3) 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체 시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 등에 대한 일부 개정사항이 존재합니다.

재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)동 기준서는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정이며, 연결실체는 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

동 기준서의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 연결재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결실체는 동 기준서의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

1) 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

3) 손상

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

(3) 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

4. 유의적인 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용된 유의한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 연결① 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.② 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.

③ 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.④ 지분법피투자기업에 대한 지분연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다.관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다.

관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.⑤ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.(2) 현금및현금성자산연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(3) 재고자산

재고자산의 단위원가는 개별법(저장품은 총평균법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산

연결실체는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.

비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융자산

당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산과 금융부채의 상계

금융자산과 금융부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(5) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우 등에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매도가능금융상품으로 분류된 비상장주식에 대하여는 ① 발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우, ② 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다.손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 당기손익으로 인식합니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

과 목	내 용 년 수

건물 및 구축물	10 ~ 20년

차 량 운 반 구	4 ~ 5년

공 기 구 비 품	4 ~ 5년

기 계 장 치	5 ~ 8년

기타의유형자산	4년

연결실체는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(7) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

과 목	내 용 년 수

소프트웨어	4 ~ 5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(8) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(9) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 비파생금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(11) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.③ 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

④ 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.⑤ 해고급여연결실체는 해고급여의 제안을 더 이상 철회 수 없을 때와 해고급여 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

(12) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.(13) 외화거래① 외화거래연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 해외사업장해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다.해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 보고기간의 평균환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

③ 해외사업장에 대한 순투자의 환산해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중 예측할 수 있는미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.(14) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.

(15) 수익수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익 금액에서 차감하고 있습니다.

① 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.② 용역용역의 제공에 따른 수익은 매 보고기간말 그 거래의 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 진행률은 작업수행 정도에 근거하여 결정하고 있습니다.(16) 금융수익과 비용금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분이익 및 외화환산이익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 매도가능금융자산처분손실 및 외화환산손실 등을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(17) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (18) 주당이익연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

5. 종속기업(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	주요영업	결산월	소유지분율(%)

제 23 (당분) 기	제 22 (전) 기

(주)세중정보기술	한국	소프트웨어등 판매	12월	87.25	87.25

(주)세중에스앤씨	한국	시스템통합 등	12월	100	100

Sejoong Vietnam Co., Ltd.	베트남	여행알선	12월	99	99

(주)나도	한국	여행알선	12월	100	100

(2) 당분기말과 전기말 현재 지분율 과반수 보유기업이나 연결대상 종속기업에서 제외한 기업은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율(%)	종속기업에서 제외한 사유

제 23 (당분) 기	제 22 (전) 기

(주)한누리에스앤에스	60	60	중요성 기준에 미달하는 소규모 종속기업

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 연결대상 종속회사의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. ① 제 23 (당분) 기

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익

(주)세중정보기술	74,538,848	35,019,060	39,519,788	39,742,146	1,880,084	1,880,084

(주)세중에스앤씨	12,762,479	3,227,350	9,535,129	5,129,072	468,551	468,551

Sejoong Vietnam Co., Ltd.	597,363	97,238	500,125	64,168	21,786	19,286

(주)나도	1,861,439	1,253,149	608,290	59,923	(246,143)	(246,143)

② 제 22 (전) 기

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익

(주)세중정보기술	66,502,420	28,862,715	37,639,705	166,696,576	5,126,593	4,919,056

(주)세중에스앤씨	12,393,154	3,326,577	9,066,577	23,712,278	2,021,774	2,009,614

Sejoong Vietnam Co., Ltd.	551,299	70,460	480,839	181,494	(23,007)	(23,007)

(주)나도	2,135,546	1,281,113	854,433	403,141	(1,054,069)	(1,054,069)

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	제 23 (당분) 기	제 22 (전) 기

보유현금	11,325	5,783

요구불예금	56,760,309	50,834,763

환매채(*)	-	-

합 계	56,771,634	50,840,546

(*) 취득당시 상환일까지 3개월 이내의 환매채입니다.

7. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 한편, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당분) 기	제 22 (전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

- 공정가치로 인식된 금융자산:

단기매매금융자산	2,040,254	2,040,254	2,040,254	2,040,254

장ㆍ단기매도가능금융자산(상장주식)	1,123,393	1,123,393	1,015,307	1,015,307

소 계	3,163,647	3,163,647	3,055,561	3,055,561

- 상각후원가로 인식된 금융자산:

장ㆍ단기매도가능금융자산
(국공채와 비상장주식)	602,561	-	607,625	-

장ㆍ단기금융상품	7,532,456	-	9,358,732	-

매출채권(장기매출채권 포함)	25,625,889	-	22,483,268	-

장ㆍ단기미수금	4,335,521	-	2,765,258	-

미수대매금	4,830,792	-	5,145,447	-

미수수익	25,353	-	84,568	-

장ㆍ단기대여금	2,370,207	-	2,653,882	-

임차보증금(기타비유동자산)	3,483,379	-	3,486,099	-

소 계	48,806,158	-	46,584,879	-

금융자산 합계	51,969,805	3,163,647	49,640,440	3,055,561

금융부채:

- 상각후원가로 인식된 금융부채:

매입채무	34,477,955	-	27,473,853	-

미지급금	5,006,352	-	5,679,679	-

미지급비용	648,188	-	652,331	-

장ㆍ단기차입금 (유동성장기차입금 및 리스차입금 포함)	13,100,000	-	16,100,000	-

임대보증금(기타비유동부채)	86,268	-	86,268	-

소 계	53,318,763	-	49,992,131	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 인식한 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융자산 범주	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기말:

매도가능금융자산	1,123,393	-	-	1,123,393

전기말:

단기매매금융자산	-	-	2,040,254	2,040,254

매도가능금융자산	1,015,307	-	-	1,015,307

( 3) 당분기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.① 제 23 (당분) 기

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및수취채권	단기매매금융자산	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

이자수익	93,605	17,567	1,285	-	112,457

배당금수익	-	-	-	-	-

이자비용	-	-	-	(88,681)	(88,681)

외화환산이익	-	-	-	764	764

외화환산손실	(379,102)	-	-	-	(379,102)

단기매매금융자산평가이익	-	-	-	-	-

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	-	-

매도가능금융자산처분손실	-	-	-	-	-

합 계	(285,497)	17,567	1,285	(87,917)	(354,562)

② 제 22 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및수취채권	단기매매금융자산	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

이자수익	696,805	-	1,285	-	698,090

배당금수익	-	-	10,112	-	10,112

이자비용	-	-	-	(418,318)	(418,318)

외화환산이익	442,343	-	-	597	442,940

외화환산손실	(36,399)	-	-	-	(36,399)

단기매매금융자산평가이익	-	40,254	-	-	40,254

매도가능금융자산처분이익	-	-	1,165	-	1,165

매도가능금융자산처분손실	-	-	(666)	-	(666)

합 계	1,102,749	40,254	11,896	(417,721)	737,178

(4) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	제 23 (당분) 기	제 22 (전) 기	비고

단기금융상품	2,377,956	2,369,267	당좌대출 담보제공 등

장기금융상품	19,500	19,500	당좌개설보증금

합 계	2,397,456	2,388,767

8. 매출채권과 미수금 등(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권과 미수금 등의 장부금액은 다음과 같습니다.① 제 23 (당분) 기

(단위 : 천원)

구분	매출채권	미수금	미수대매금	선급금	장ㆍ단기대여금

채권금액	26,780,892	4,488,472	4,930,761	4,095,687	3,180,998

차감:대손충당금	(1,155,003)	(152,952)	(99,970)	(100,285)	(810,791)

소계	25,625,889	4,335,520	4,830,791	3,995,402	2,370,207

차감:장기채권	(145,101)	-	-	-	(1,294,107)

유동항목	25,480,788	4,335,520	4,830,791	3,995,402	1,076,100

② 제 22 (전) 기

(단위 : 천원)

구분	매출채권	미수금	미수대매금	선급금	장ㆍ단기대여금

채권금액	23,676,195	2,893,767	5,255,576	3,452,199	3,464,673

차감:대손충당금	(1,192,927)	(128,509)	(110,129)	(119,944)	(810,791)

소계	22,483,268	2,765,258	5,145,447	3,332,255	2,653,882

차감:장기채권	(249,954)	-	-	-	(1,360,782)

유동항목	22,233,314	2,765,258	5,145,447	3,332,255	1,293,100

(2) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 미수금 등의 발생일 기준 연령분석내역은 다음과 같습니다.

① 제 23 (당분) 기

(단위 : 천원)

구분	매출채권	미수금	미수대매금	선급금	장ㆍ단기대여금

2개월 이내	21,714,290	4,284,517	4,358,125	3,342,035	3,507,425

2개월~1년 이내	2,935,215	203,863	543,643	536,719	(1,200,000)

1년 이상	2,131,387	92	28,993	216,933	873,573

합 계	26,780,892	4,488,472	4,930,761	4,095,687	3,180,998

② 제 22 (전) 기

(단위 : 천원)

구분	매출채권	미수금	미수대매금	선급금	장ㆍ단기대여금

2개월 내	19,018,845	2,377,166	4,981,755	2,564,473	-

2개월~1년 이내	2,699,719	121,251	220,451	722,344	58,100

1년 이상	1,957,631	395,350	53,370	165,382	3,406,573

합 계	23,676,195	2,893,767	5,255,576	3,452,199	3,464,673

(3) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 제 23(당분) 기

(단위 : 천원)

구분	매출채권	미수금	미수대매금	선급금	장ㆍ단기대여금

기초	1,192,926	128,508	110,129	119,944	810,791

대손상각비	-	24,442	-	46,638	-

대손충당금환입	(37,924)	-	(10,159)	(66,298)	-

채권제각	1	-	-	-	-

기말	1,155,003	152,950	99,970	100,284	810,791

② 제 22(전) 기

(단위 : 천원)

구분	매출채권	미수금	미수대매금	선급금	장ㆍ단기대여금

기초	1,359,159	401,199	131,881	89,936	810,791

대손상각비	-	248	10,537	30,008	-

대손충당금환입	(159,467)	-	-	-	-

채권제각	(6,765)	(272,938)	(32,289)	-	-

기말	1,192,927	128,509	110,129	119,944	810,791

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당분) 기	제 22(전) 기

평가전	평가충당금	장부금액	평가전	평가충당금	장부금액

상품	8,988,565	(1,752,147)	7,236,418	10,645,836	(1,980,862)	8,664,974

저장품	140,890	-	140,890	145,190	-	145,190

합 계	9,129,455	(1,752,147)	7,377,308	10,791,026	(1,980,862)	8,810,164

상기 재고자산 중 상품은 IT사업부문, 저장품은 강재사업부문과 관련되어 있습니다.

10. 단기매매금융자산 및 매도가능금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	제 23 (당분) 기	제 22 (전) 기

단기매도가능금융자산	6,910	10,800

- 국공채	6,910	10,800

장기매도가능금융자산	1,719,044	1,612,132

- 국공채	1,174

- 지분증권	1,719,044	1,610,958

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 용	주식수(주)	제 23 (당분) 기	제 22 (전) 기

취득원가	공정가치	장부금액

상장주식	(주)LG화학	422	30,025	124,067	110,142

(주)LG하우시스	57	4,055	5,786	5,455

엔에이치투자증권(주)	4,000	50,200	50,200	38,600

삼성전자(주)	310	139,810	638,600	558,620

두산엔진(주)	12,500	106,250	43,313	41,063

동양네트웍스(주)	234,464	203,910	261,427	261,427

소 계	534,250	1,123,393	1,015,307

비상장주식	한국메탈실리콘(주)(*1)	1,040,207	421,625	-	-

케이티파워텔(주)	-	-	-	-

(주)에스비씨케이	192,511	269,481	269,481	269,481

소프트웨어공제조합	574	296,170	296,170	296,170

(주)한누리에스앤에스	60,000	30,000	30,000	30,000

소 계	1,017,276	595,651	595,651

합 계	1,551,526	1,719,044	1,610,958

연결실체는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식 및국공채에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다. (*1) 비상장주식인 한국메탈실리콘(주)는 회수가능성이 불확실하여 전기 이전에 장부가액 전액을 금융비용의 매도가능금융자산손상차손으로 처리하였습니다.

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당분) 기	제 22 (전) 기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토 지	2,076,380	-	2,076,380	2,076,380	-	2,076,380

건 물	14,988,246	(7,543,939)	7,444,307	14,988,246	(7,270,287)	7,717,959

구 축 물	1,670,793	(1,125,979)	544,814	1,670,804	(1,084,777)	586,027

기 계 장 치	42,694,633	(33,315,369)	9,379,264	42,637,821	(32,207,790)	10,430,031

차량운반구	1,856,254	(1,463,310)	392,944	1,822,790	(1,426,286)	396,504

공기구비품	7,271,208	(6,400,873)	870,335	7,220,730	(6,225,964)	994,766

건설중인자산	1,527,176	-	1,527,176	1,507,176	-	1,507,176

기타의유형자산	77,292	(68,488)	8,804	77,292	(65,189)	12,103

합 계	72,161,982	(49,917,958)	22,244,024	72,001,239	(48,280,293)	23,720,946

(2) 당분기와 전기 중 연결실체의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 23 (당분) 기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	기중취득(증가)금액	기중처분(감소)금액	감가상각비	기타증감액(*)	기말장부금액

토 지	2,076,380	-	-	-	-	2,076,380

건 물	7,717,960	-	-	(273,653)	-	7,444,307

구 축 물	586,027	(13)	-	(41,201)	-	544,813

기 계 장 치	10,430,032	177,657	(113,218)	(1,115,207)	-	9,379,264

차량운반구	396,503	34,961	(1,497)	(37,023)	-	392,944

공기구비품	994,766	37,895	12,583	(174,909)	-	870,335

건설중인자산	1,507,175	525,880	(505,880)	-	-	1,527,175

기타의유형자산	12,103	-	-	(3,299)	-	8,804

합 계	23,720,946	776,380	(608,012)	(1,645,292)	-	22,244,022

(*) 기타증감액은 건설중인자산의 무형자산으로의 대체액과 연결대상 해외종속기업의 유형자산 환산으로 인한 해외사업환산손익으로 구성되어 있습니다.

② 제 22 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	기중취득(증가)금액	기중처분(감소)금액	감가상각비	기타증감액(*)	기말장부금액

토 지	2,076,380	-	-	-	-	2,076,380

건 물	8,812,566	-	-	(1,094,607)	-	7,717,959

구 축 물	751,017	-	-	(164,876)	(114)	586,027

기 계 장 치	14,868,641	772,249	-	(5,210,859)	-	10,430,031

차량운반구	268,415	267,447	(2)	(139,356)	-	396,504

공기구비품	1,367,112	360,770	(44,906)	(689,970)	1,760	994,766

건설중인자산	678,046	1,633,050	-	-	(803,920)	1,507,176

기타의유형자산	25,300	-	-	(13,197)	-	12,103

합 계	28,847,477	3,033,516	(44,908)	(7,312,865)	(802,274)	23,720,946

(3) 보험가입내역 연결실체는 삼성화재해상보험(주)에 부보금액 15억원의 임원배상책임보험, 부보금액 7억원의 여행배상책임보험, 부보금액 27,360백만원의 화재보험에 가 입 하고 있습니다 . 또한, 연결실체는 차량운반구에 대하여 삼성화재해상보험(주)에 화물차량 1대당 3억원의 적재물배상책임보험 및 책임종합보험을 가입하고 있습니다.

12. 무형자산

당분기와 전기 중 연결실체의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 제 23 (당분) 기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	기중취득액	기중처분액	손상차손	기중상각비	기타증감	기말장부금액

소프트웨어	2,034,708	134,644	(121,062)	(682)	(182,088)	(1)	1,865,519

영업권	(1)	-	-	1	-	-	-

회원권	3,897,591	(13,185)	29,324	-	-	-	3,913,730

기타의무형자산	1,041,862	(284)	(697)	(1)	(34)	-	1,040,846

합 계	6,974,160	121,175	(92,435)	(682)	(182,122)	(1)	6,820,095

(*1) 연결실체가 당기 중 인식한 손상차손은 연결손익계산서의 기타영업비용에 포함되어 있습니다.

(*2) 기타증감액은 건설중인자산으로부터 본계정 대체액 및 회원권의 매도가능금융자산과 장기미수금으로의 대체액으로 구성되어 있습니다. (*3)기타의무형자산에는 세중S 나도의 산업 재산권 ( 1,546천원)이 포함되어 있습니다.

(2) 제 22 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	기중취득액	기중처분액	손상차손	기중상각비	기타증감	기말장부금액

소프트웨어	1,546,010	304,972	(55,000)	-	(563,435)	802,160	2,034,707

영업권	23,820	-	-	(23,820)	-	-	-

회원권	3,522,503	525,088	(150,000)	-	-	-	3,897,591

기타의무형자산	1,038,027	6,674	-	(2,728)	(111)	-	1,041,862

합 계	6,130,360	836,734	(205,000)	(26,548)	(563,546)	802,160	6,974,160

(*1) 연결실체가 전기 중 인식한 손상차손은 연결손익계산서의 기타영업비용에 포함되어 있습니다. 한편, 회원권의 손상차손 인식에 사용된 회수가능가액은 개별자산별 순공정가치이며, 순공정가치는 동 자산의 최근 매매사례가액이 반영된 시세입니다.

(*2) 기타증감액은 건설중인자산으로부터 본계정 대체액 및 회원권의 매도가능금융자산과 장기미수금으로의 대체액으로 구성되어 있습니다.

13. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	제 23 (당분) 기	제 22 (전) 기

신한은행	일반대출	2.70	2,000,000	2,000,000

우리은행	일반대출	2.77	-	3,000,000

산업은행	일반대출	2.37	10,000,000	10,000,000

합 계	12,000,000	15,000,000

(*1) 상기 단기차입금과 관련하여 연결실체의 최대주주 및 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(*2) 우리은행 일반 대출 3,000,000 천원의 상환은 2017년 01월 20일 상환을 하었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	내 역	이자율(%)	만기	제 23 (당분) 기	제 22 (전) 기

장기차입금	국민은행	일반대출	2.92	2019/09/19	1,100,000	1,100,000

소 계	1,100,000	1,100,000

차감 : 유동성대체	(330,000)	(330,000)

합 계	770,000	770,000

(*) 상기 장기차입금과 관련하여 연결실체의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

14. 확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당분) 기	제 22 (전) 기

확정급여채무의 현재가치	14,767,180	14,483,228

사외적립자산의 공정가치	(12,970,968)	(13,326,248)

순확정급여부채	1,796,212	1,156,980

- 확정급여부채 인식액	(328,469)	1,485,449

- 확정급여자산(기타비유동자산) 인식액	2,124,681	(328,469)

연결실체는 삼성생명(주) 등의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 확정급여제도의 운영으로 연결실체는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출되어 있습니다.

15. 기타자산 및 기타부채

당분기말과 전기말 현재 현재 기타자산 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당분) 기	제 22 (전) 기

기타유동자산	1,444,167	1,232,684

- 선급비용	1,444,055	1,232,596

- 미수법인세환급액	112	88

기타비유동자산	4,655,470	4,723,628

- 임차보증금	3,483,379	3,486,099

- 장기미수금	-	-

- 확정급여자산	-	328,469

- 기타의투자자산	1,172,091	909,060

기타유동부채	1,331,355	2,149,160

- 미지급비용	648,188	652,331

- 선수수익	683,167	1,496,829

기타비유동부채	86,268	86,268

- 임대보증금	86,268	86,268

16. 자본항목

(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금과 관련한 주식 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당분) 기	제 22 (전) 기

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 주식의 수	18,121,667주	18,121,667주

자본금	9,060,834	9,060,834

(2) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 소유주지분 중 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당분) 기	제 22 (전) 기

법정적립금(*1)	2,832,855	2,655,349

임의적립금(*2)	750,167	750,167

미처분이익잉여금	55,651,708	55,041,740

합 계	59,234,730	58,447,256

(*1) 법정적립금은 이익준비금으로서, 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(*2) 임의적립금은 기업합리화적립금으로서, 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 소유주지분 중 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당분) 기	제 22 (전) 기

자기주식(*)	(611,404)	(611,404)

매도가능증권평가손익	400,346	316,039

해외사업환산손익	(54,827)	(52,342)

자기주식처분이익	1,837,954	1,837,954

연결기타자본잉여금	353,751	353,751

연결기타자본조정	(6,380,025)	(6,380,025)

합 계	(4,454,205)	(4,536,028)

(*) 지배기업은 당기말 현재 371,022주의 자기주식(취득원가 : 611,404천원)을 보유하고 있습니다.

17. 법인세비용

(1) 당분기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 용	제 23 (당분) 기	제 22 (전) 기

·당기 법인세 부담액	863,538	3,408,583

·일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	1	(744,869)

·자본에 직접 가감하는 법인세효과	-	440,746

·법인세비용	863,539	3,104,460

18. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23(당분) 기	제 22 (전) 기

저장품의 사용	258,261	2,698,222

상품매출원가	36,628,455	155,709,811

급여	7,437,791	24,819,684

퇴직급여	513,397	1,828,645

복리후생비	813,411	2,736,166

감가상각비	1,645,292	7,312,865

무형자산상각비	182,122	563,546

운송비	4,544,040	21,439,761

지급수수료	957,956	3,493,451

기타	2,841,745	21,936,351

합 계	55,822,470	242,538,502

연결포괄손익계산서에 기능별로 분류 표시된 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

19. 영업이익(1) 당분기와 전기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당분) 기	제 22 (전) 기

항공권매출액	6,708,947	24,575,689

여행알선수입	695,709	2,952,759

육상운송수입	3,825,891	14,563,224

강재매출액	3,593,549	23,226,618

상품매출액	40,809,127	172,257,319

용역매출액	3,738,972	15,993,335

기타매출	334,475	1,550,412

합 계	59,706,671	255,119,356

(2) 당분기와 전기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당분) 기	제 22 (전) 기

육상운송원가	3,567,316	13,810,944

강재매출원가	4,439,599	25,045,583

상품매출원가	36,628,455	155,709,810

용역매출원가	2,727,309	12,399,059

기타매출원가	167,950	493,360

합 계	47,530,630	207,458,756

(3) 당분기 및 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당분) 기	제 22 (전) 기

급여	4,932,648	21,742,522

퇴직급여	476,101	1,543,124

복리후생비	631,888	2,448,793

여비교통비	138,134	564,391

통신비	75,032	451,069

세금과공과	155,310	404,895

지급임차료	433,891	1,464,063

감가상각비	209,561	886,131

수선비	-	-

보험료	75,105	315,224

접대비	228,932	1,228,328

운반비	7,612	54,821

지급수수료	569,511	2,176,217

대손상각비	(43,300)	(118,674)

소모품비	59,856	283,969

차량유지비	40,206	175,403

도서인쇄비	10,065	45,591

교육훈련비	7,290	25,801

광고선전비	67,958	471,048

무형자산상각비	171,538	521,186

판매제비용	43,845	388,885

잡비	658	6,958

합 계	8,291,841	35,079,745

20. 기타영업수익 및 기타영업비용당분기 및 전기의 기타영업수익 및 기타영업비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당분) 기	제 22 (전) 기

(1) 기타영업수익	290,439	1,250,091

외환차익	28,460	240,083

임대료수입	2,250	15,000

유형자산처분이익	-	48,443

무형자산처분이익	30,000	120,000

잡이익	229,729	826,565

(2) 기타영업비용	154,179	2,360,959

외환차손	52,372	169,131

기타의대손상각비	20,477

재고자산폐기손실	18,119

무형자산폐기손실	55,000

유형자산폐기손실	22,349

무형자산손상차손	682	26,548

기부금	15,527	1,433,392

잡손실	85,598	615,943

21. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전기의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당분) 기	제 22 (전) 기

(1) 금융수익	113,221	1,192,561

이자수익	112,458	698,090

외화환산이익	764	442,940

배당금수익	10,112

단기매매금융자산평가이익	40,254

매도가능금융자산처분이익	1,165

(2) 금융비용	467,784	455,383

이자비용	88,681	418,318

외화환산손실	379,102	36,399

매도가능금융자산손상차손	-	-

관계기업투자처분손실	-	-

매도가능금융자산처분손실	-	666

22. 주당손익

(1) 당분기와 전기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 23 (당분) 기	제 22 (전) 기

지배기업소유주지분 순이익	2,562,538,355	8,449,253,084

보통주 순이익	2,562,538,355	8,449,253,084

가중평균 유통보통주식수(주) (*1,2)	17,750,645	17,750,645

기본주당이익	144	476

(*1) 당분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

일자	내역	변동주식수	유통일수	적수

2017-01-01	기초발행주식수	18,121,667	90	1,630,950,030

2017-01-01	기초자기주식수	(371,022)	90	(33,391,980)

합 계	17,750,645	90	1,597,558,050

÷ 90

가중평균유통보통주식수	17,750,645

(*2) 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

일자	내역	변동주식수	유통일수	적수

2016-01-01	기초발행주식수	18,121,667	91	1,649,071,697

2016-01-01	기초자기주식수	(371,022)	91	(33,763,002)

합 계	17,750,645	91	1,615,308,695

÷ 91

가중평균유통보통주식수	17,750,645

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 희석증권이 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익이 동일합니다.

23. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체의 금융기관의 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	내용	약정한도액	실행액

신한은행	일반자금대출	6,000,000	2,000,000

당좌대출	1,000,000	-

매입외환	USD 5,000	-

외상매출채건전자대출	1,000,000	430,020

서울보증보험	BSP 항공권대금 지급보증	20,000,000	14,825,596

국민은행	외상매출채건전자대출	2,000,000	153,151

일반자금대출	1,100,000	1,100,000

산업은행	일반한도	10,000,000	10,000,000

우리은행	일반한도	-	-

구매자금대출	2,000,000

매출채권담보대출	3,000,000

외화수표	USD 1,458.55	USD 1,458.55

KEB하나은행	일반자금대출	4,000,000	-

구매자금대출	2,000,000

팩토링	10,000

외담대	100,000

소프트웨어공제조합	입찰/계약하자/선금급 보증	13,681,800	1,908,978

(2) 당분기말 현재 금융기관의 약정내역과 관련하여 연결실체가 제공받은 보증 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	내 용	보증액	보증인

국민은행	B2B할인	2,200,000	최대주주

산업은행	차입금	12,000,000

신한은행	차입금 등	7,272,510

우리은행	차입금	대표이사

국민은행	당연보증	1,210,000

서울보증보험	BSP 항공권대금 지급보증	14,653,046

합 계	37,335,556

(3) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 회사	제공자	보증내용	금 액

한국마이크로소프트	우리은행	계약 이행 보증	1,000,000

주식회사케이티	60,000

대한상공회의소 등	서울보증보험	971,738

삼성생명 등	소프트웨어공제조합	7,141,080

BSP	서울보증보험(*)	영업보증금 지급보증	13,700,000

합 계	22,872,818

(*) 연결실체는 서울보증보험에 보증보험증권에 대한 질권설정으로 서울보증보험에 정기예금 684백만원을 담보로 제공 하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결실체는 계약 및 하자보증 등과 관련하여 소프트웨어공제조합출자금 99백만원을 담보로 제공하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 연결실체의 대출한도약정 등과 관련하여 정기예금 397,500천원을 담보로 제공하고 있습니다.

24. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전기의 영업활동 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당분) 기	제 22 (전) 기

법인세비용	863,538	3,104,460

이자수익	(112,458)	(698,090)

배당금수익	-	(10,112)

이자비용	88,681	418,318

대손상각비	(43,300)	(118,674)

재고자산평가손실충당금전입액	(228,717)	227,322

감가상각비	1,645,292	7,312,865

기타의대손상각비	-	20,477

외화환산이익	(764)	(442,940)

외화환산손실	379,102	36,399

재고자산폐기손실	18,119

유형자산폐기손실	22,349

유형자산처분이익	(48,443)

무형자산처분이익	(30,000)	(120,000)

무형자산폐기손실	55,000

무형자산상각비	182,122	563,546

무형자산손상차손	682	26,548

단기매매금융자산평가이익	(40,254)

관계기업투자처분손실	-

매도가능금융자산처분이익	(1,165)

매도가능금융자산처분손실	(1)	666

매도가능금융자산손상차손	-

관계기업손익에 대한 지분	-

퇴직급여	513,397	1,828,645

조정 계	3,257,574	12,155,036

(2) 당분기 및 전기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당분) 기	제 22 (전) 기

매출채권의 감소(증가)	(3,209,549)	40,922

미수금의 감소(증가)	(1,559,746)	4,018,479

미수대매금의 감소(증가)	289,596	(934,780)

선급금의 감소(증가)	(644,372)	(452,090)

기타유동자산의 감소(증가)	(211,669)	(280,658)

재고자산의 감소(증가)	1,661,571	5,932,809

장기매출채권의 감소(증가)	104,853	(249,953)

기타비유동자산의 감소(증가)	2,885	(995,801)

매입채무의 증가(감소)	7,004,102	8,453,505

미지급금의 증가(감소)	(701,284)	(350,916)

예수금의 증가(감소)	253,670	(38,904)

선수금의 증가(감소)	(92,426)	757,206

퇴직금의 지급	(289,632)	(1,166,462)

관계사 전출입	-	(135,430)

사외적립자산의 감소(증가)	415,467	(1,558,345)

기타유동부채의 증가(감소)	(914,136)	(215,200)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	2,109,330	12,824,382

25. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계	회사명	제 23 (당분) 기	제 22 (전) 기

매출	기타수익	기타비용	매출	기타수익	기타비용

기타	(주)세중아이앤씨	432	-	36,000	432	121	114,000

(주)세중샤론손해보험	12,297	-	-	6,367	-	-

(주)세중엔지니어링	1,892	-	-	24,796	-	-

(주)세성항운	-	-	-	23,798	-	-

합 계	16,621	-	36,000	55,393	121	114,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. ① 채권ㆍ채무 내역

(단위 : 천원)

관계	회사명	제 23 (당분) 기	제 22 (전) 기

매출채권	미수금	미지급금	임대보증금	매출채권	미수금	미지급금	임대보증금

기타	(주)세중아이앤씨	-	432	18,000	-	-	444	72,000	-

(주)세중샤론손해보험	-	12,297	-	-	-	2,575	-	-

(주)세중엔지니어링	-	1,892	-	-	9,508	15,289	-	9,508

합 계	-	14,621	18,000	-	9,508	18,308	72,000	9,508

(3) 연결실체는 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 급여 788백만 원을 지급하였으며, 퇴직급여 71백만원 을 계상 하였 습니다 . 동 주 요 경영진에는 회사 활동 의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함)및 감사가 포함되어 있습니다.

26. 재무위험 관리연결실체의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

재무위험관리 활동은 주로 연결실체의 재무팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별,평가, 헷지 등의 실행 활동을 하고 있습니다.연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금및기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환율변동위험연결실체는 해외여행알선 등의 영업활동을 영위하고 있으므로 기능통화인 원화와 다른 외화 수입 및 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY, EUR 등이 있습니다.연결실체는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 외화 금융자산 및 외화 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	제 23 (당분) 기	제 22 (전) 기

USD	JPY	기타	합계	USD	JPY	기타	합계

현금및현금성자산	14,399,524	245,177	4,665,641	19,310,342	14,155,960	247,347	4,683,271	19,086,578

매출채권	120,662	0	116,075	236,737	120,662	-	116,075	236,737

보증금	-	-	-	-	-	-	-	-

매입채무	-	-	-	-	-	-	-	-

미지급금	(24,492)	(14,541)	(1,321)	(40,354)	(97,125)	(311)	(1,372)	(98,808)

순외화금융자산	14,495,694	230,636	4,780,395	19,506,725	14,179,497	247,036	4,797,974	19,224,507

법인세차감전 세전손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어있는 자산(부채)에 대한 환율변동위험은 해당 통화 환율의 5% 인상 및 인하인 경우를 가정하여 계산하였습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	제 23 (당분) 기	제 22 (전) 기

환율 5% 인상시	환율 5% 인하시	환율 5% 인상시	환율 5% 인하시

외화금융자산	977,354	(977,354)	966,166	(966,166)

외화금융부채	(2,018)	2,018	(4,940)	4,940

순 변동효과	975,336	(975,336)	961,225	(961,225)

② 이자율위험

이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치(공정가치)변동 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을의미합니다.

연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 연결실체는 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당분) 기	제 22 (전) 기

고정금리	변동금리	고정금리	변동금리

금융자산	7,532,456	-	9,358,732	-

금융부채	(9,000,000)	(3,000,000)	(12,000,000)	(3,000,000)

합계	(1,467,544)	(3,000,000)	(2,641,268)	(3,000,000)

당분기말과 전기말 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 세전손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 23 (당분) 기	제 22 (전) 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순이익증가(감소)	3,000	(3,000)	3,000	(3,000)

(2) 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	제 23 (당분) 기	제 22 (전) 기

단기매매금융자산	2,040,254	2,040,254

장ㆍ단기금융상품	7,532,456	9,358,732

장ㆍ단기매도가능금융자산	1,725,954	1,622,932

매출채권	25,625,889	22,233,314

장ㆍ단기미수금	4,335,521	2,765,258

미수대매금	4,830,792	5,145,447

미수수익	25,353	84,568

장ㆍ단기대여금	2,370,207	2,653,882

기타비유동자산	3,483,379	3,486,099

합 계	51,969,805	49,390,486

(3) 유동성위험

연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입 및 지출 관리 등을 통하여 주기적으로 적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다.또한, 연결실체는 만약의 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있으며 적정수준의 차입한도를 확보하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다.

① 제 23 (당분) 기

(단위 : 천원)

구분	6개월이내	6개월~1년	1년~2년	2년이상	합계

매입채무	34,477,955	-	-	-	34,477,955

미지급금	5,006,352	-	5,006,352

차입금(유동성리스차입금 포함)	110,000	12,220,000	440,000	330,000	13,100,000

기타금융부채	455,255	279,201	-	734,456

금융부채 합계	40,049,562	12,499,201	440,000	-	53,318,763

② 제 22 (전) 기

단위 : 천원)

구분	6개월이내	6개월~1년	1년~2년	2년이상	합계

매입채무	27,473,853	-	-	-	27,473,853

미지급금	5,679,679	-	-	-	5,679,679

차입금(유동성리스차입금 포함)	110,000	15,220,000	440,000	330,000	16,100,000

기타금융부채	738,599	-	-	-	738,599

금융부채 합계	34,002,131	15,220,000	440,000	-	49,992,131

(4) 재무구조관리연결실체의 재무구조관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 주기적으로 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23 (당분) 기	제 22 (전) 기

부 채	66,237,060	61,340,362

자 본	87,586,708	86,477,605

부채비율	75.62%	70.93%

27. 부문별정보연결실체는 전략적인 영업단위로 여행알선 및 항공권판매, 육상운송, 강재매출, IT의4개 보고부문을 가지고 있으며, 당분기 및 전기의 각 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 제 23 (당분) 기

(단위 : 천원)

구분	여행알선 및항공권판매	육상운송	강재매출	IT	연결조정	합 계

매출액	7,363,388	3,825,891	3,593,549	44,871,217	-	59,778,136

내부매출액	(71,465)	-	(71,465)

순매출액	7,363,388	3,825,891	3,593,549	44,799,752	-	59,706,670

영업이익(손실)	1,946,489	151,340	(907,819)	2,687,629	6,561	3,884,200

자산총계	93,326,734	87,301,327	(26,804,292)	153,823,769

(2) 제 22 (전) 기

(단위 : 천원)

구분	여행알선 및항공권판매	육상운송	강재매출	IT	연결조정	합 계

매출액	28,404,707	14,563,225	23,226,618	190,408,854	-	256,603,404

내부매출액	(785,917)	-	-	(698,131)	-	(1,484,048)

순매출액	27,618,790	14,563,225	23,226,618	189,710,723	-	255,119,356

영업이익(손실)	6,168,804	29,927	(2,895,634)	9,246,127	31,630	12,580,854

자산총계	95,879,948	78,895,574	(26,957,555)	147,817,967