세중 사업보고서 (2016.12)
5. 재무제표 주석

제 22 (당) 분기 2016년 12월 31일 현재
제 21 (전) 분기 2015년 12월 31일 현재
주식회사 세중과 그 종속기업

1. 회사의 개요

주식회사 세중(이하 "당사"라 함)은 1995년 12월 7일에 설립되어 2000년 6월 7일자로 한국거래소의 코스닥시장에 당사의 주식을 상장한 공개법인으로서, 여행알선 및 항공권판매, 화물운송업 등을 영위하고 있습니다. 한편, 당사는 2011년 7월 상호를 "주식회사 세중나모여행"에서 "주식회사 세중"으로 변경하였으며, 2016년 3월 서울시 중구 태평로 2가 150에서 서울특별시 강남구 강남대로 556으로 본점을 이전하였습니다.

당사는 설립 후 수차의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 9,061백만원입니다.

당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보유주식수(주)	지분율(%)

천 신 일	2,485,612	13.72

천 세 전	1,312,353	7.24

천 호 전	654,091	3.61

기타 특수관계자지분	459,165	2.53

기타주주	12,839,424	70.85

자기주식	371,022	2.05

합 계	18,121,667	100.00

2. 재무제표 작성기준당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 2017년 3월 24일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (1) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품

- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 13: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 회계정책의 변경

아래에서 설명하고 있는 2016년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

당사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을 명확히 하였습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 제1038호 무형자산(개정)

수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 하였습니다.

(3) 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체 시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 등에 대한 일부 개정사항이 존재합니다.

재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)동 기준서는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정이며, 당사는 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

동 기준서의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수있습니다.

당사는 동 기준서의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

1) 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

당사는 2016년 12월 31일 현재 대여금및수취채권 25,900백만원 및 매도가능금융자산 765백만원을 보유하고 있습니다.

동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2016년 12월 31일 현재 대여금및수취채권 25,900백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

또한 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2016년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 754백만원입니다.

계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

3) 손상

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

당사는 2016년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금및수취채권 25,900백만원(대손충당금 차감 후)을 보유하고 있으며, 이들 자산에 대하여 대손충당금 290백만원을 설정하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

(3) 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

(4) 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하며, 2017년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

(5) 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

4. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용된 유의한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 현금 및 현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(3) 재고자산

재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산

당사는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융자산

당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산과 금융부채의 상계

금융자산과 금융부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(5) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우 등에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매도가능금융상품으로 분류된 비상장주식에 대하여는 ① 발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우, ② 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다.손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 당기손익으로 인식합니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

과 목	내 용 년 수

건물 및 구축물	10 ~ 20년

차 량 운 반 구	4년

공 기 구 비 품	4년

기 계 장 치	8년

당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(7) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

과 목	내 용 년 수

소프트웨어	5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(8) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(9) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(11) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.③ 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

④ 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.⑤ 해고급여당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회 수 없을 때와 해고급여 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

(12) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.(13) 외화거래당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.(14) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.

(15) 수익당사의 수익은 여행사업, 물류사업 및 강재사업과 관련한 용역의 제공으로서, 용역의제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. 용역의 제공에 따른 수익은 매 보고기간말 그거래의 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 진행률은 작업수행 정도에 근거하여 결정하고 있습니다.

(16) 금융수익과 비용금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분이익 및 외화환산이익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 매도가능금융자산처분손실 및 외화환산손실 등을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(17) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(18) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.4. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	제 22 (당) 기	제 21 (전) 기

보유현금	4,008	25,633

요구불예금	11,735,778	10,165,395

합 계	11,739,786	10,191,028

5. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 한편, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22 (당) 기	제 21 (전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

- 공정가치로 인식된 금융자산:

매도가능금융자산(지분증권)	753,880	753,880	618,040	618,040

- 상각후원가로 인식된 금융자산:

매도가능금융자산(국공채)	11,974	-	21,760	-

장ㆍ단기금융상품	5,669,340	-	3,685,287	-

매출채권	5,787,905	-	7,075,809	-

미수금	2,989,949	-	6,013,846	-

미수수익	69,917	-	15,443

미수대매금	5,039,529	4,219,389	-

장ㆍ단기대여금	3,791,100	-	2,857,800	-

임차보증금	2,552,549	-	1,556,748	-

소 계	25,912,263	-	25,446,082	-

금융자산 합계	26,666,143	753,880	26,064,122	618,040

금융부채:

- 상각후원가로 인식된 금융부채:

매입채무	3,433,034	-	3,387,487	-

미지급금	3,323,544	-	4,355,938	-

미지급비용	319,845	-	313,628	-

단기차입금	15,000,000	-	15,000,000	-

임대보증금	145,000	-	65,000	-

소 계	22,221,423	-	23,122,053	-

(2) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 인식한 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융자산 범주	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기말:

매도가능금융자산	753,880	-	-	753,880

전기말:

매도가능금융자산	618,040	-	-	618,040

(3) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.① 제 22 (당) 기

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

이자수익	262,459	1,286	-	263,745

배당금수익	-	10,112	-	10,112

이자비용	-	-	(382,070)	(382,070)

외화환산이익	206,268	-	598	206,866

외화환산손실	(6,664)	-	-	(6,664)

합 계	462,063	11,398	(381,472)	91,989

② 제 21 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

이자수익	256,368	2,218	-	258,586

배당금수익	-	8,786	-	8,786

이자비용	-	-	(502,800)	(502,800)

외화환산이익	310,999	-	2,284	313,283

외화환산손실	-	-	(17,088)	(17,088)

합 계	567,367	11,004	(517,604)	60,767

(4) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	제 22 (당) 기	제 21 (전) 기	비고

단기금융상품	1,099,267	1,086,386	당좌대출 담보제공 등

장기금융상품	12,000	12,000	당좌개설보증금

합 계	1,111,267	1,098,386

6. 매출채권과 미수금 등(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권과 미수금 등의 장부금액은 다음과 같습니다.① 제 22 (당) 기

(단위 : 천원)

구분	매출채권	미수금	미수대매금	선급금

채권금액	5,832,290	3,058,896	5,149,658	3,028,930

차감:대손충당금	(44,385)	(68,947)	(110,129)	(66,298)

합 계	5,787,905	2,989,949	5,039,529	2,962,632

② 제 21 (전) 기

(단위 : 천원)

구분	매출채권	미수금	미수대매금	선급금

채권금액	7,142,719	6,355,483	4,351,270	2,658,763

차감:대손충당금	(66,910)	(341,637)	(131,881)	(36,290)

합 계	7,075,809	6,013,846	4,219,389	2,622,473

(2) 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 미수금 등의 발생일 기준 연령분석내역은 다음과 같습니다.① 제 22 (당) 기

(단위 : 천원)

구분	매출채권	미수금	미수대매금	선급금

2개월 이내	5,127,475	2,611,928	4,875,837	2,420,073

2개월~1년 이내	704,815	121,251	220,451	598,917

1년 이상	-	325,717	53,370	9,940

합 계	5,832,290	3,058,896	5,149,658	3,028,930

② 제 21 (전) 기

(단위 : 천원)

구분	매출채권	미수금	미수대매금	선급금

2개월 내	6,784,410	5,649,560	3,948,281	2,280,530

2개월~1년 이내	358,309	627,832	310,071	347,073

1년 이상	-	78,091	92,918	31,160

합 계	7,142,719	6,355,483	4,351,270	2,658,763

(3) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 제 22 (당) 기

(단위 : 천원)

구분	매출채권	미수금	미수대매금	선급금

기초	66,910	341,637	131,881	36,290

대손상각비	-	247	10,537	30,008

대손충당금환입	(22,525)	-	-	-

채권제각	-	(272,937)	(32,289)	-

기말	44,385	68,947	110,129	66,298

② 제 21 (전) 기

(단위 : 천원)

구분	매출채권	미수금	미수대매금	선급금

기초	55,647	103,693	174,216	68,375

대손상각비	11,263	238,694	-	-

대손충당금환입	-	-	(42,335)	(32,085)

채권제각	-	(750)	-	-

기말	66,910	341,637	131,881	36,290

7. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 22 (당) 기	제 21 (전) 기

평가전	평가충당금	장부금액	평가전	평가충당금	장부금액

저장품	145,190	-	145,190	248,626	-	248,626

상기 재고자산은 전액 당사의 강재사업부문과 관련되어 있으며, 당기와 전기 중 매출원가로 인식된 저장품의 변동은 각각 2,698,222천원 및 2,164,381천원입니다.

8. 매도가능금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	제 22 (당) 기	제 21 (전) 기

단기매도가능금융자산	10,800	10,535

-국공채	10,800	10,535

장기매도가능금융자산	755,054	629,265

-국공채	1,174	11,225

-지분증권	753,880	618,040

(2) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 용	주식수(주)	제 22 (당) 기	제 21 (전) 기

취득원가	공정가액	장부금액

상장주식	(주)LG화학	422	30,025	110,142	138,628

(주)LG하우시스	57	4,055	5,455	8,350

엔에이치투자증권(주)	4,000	50,200	38,600	40,400

삼성전자(주)	310	139,810	558,620	390,600

두산엔진(주)	12,500	106,250	41,063	40,062

비상장주식	한국메탈실리콘(주)(*)	1,040,207	421,625	-	-

합 계	751,965	753,880	618,040

당사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식 및 국공채에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다. (*) 비상장주식인 한국메탈실리콘(주)는 회수가능성이 불확실하여 전기 이전에 장부가액 전액을 금융비용의 매도가능금융자산손상차손으로 처리하였습니다.

9. 종속기업 및 관계기업 투자 (1) 당기말 과 전기 말 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22 (당) 기	제 21 (전) 기

종속기업 투자	25,507,222	24,258,422

(2) 당기말 과 전기말 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	주요영업	제 22 (당) 기	제 21 (전) 기

주식수(주)	지분율(%)	장부금액	주식수(주)	지분율(%)	장부금액

(주)세중정보기술	한국	소프트웨어 등 판매	219,000	87.25	19,949,654	219,000	87.25	19,949,654

(주)세중에스앤씨	한국	시스템통합 등	3,000,000	100	3,005,256	3,000,000	100	3,005,256

Sejoong Vietnam Co., Ltd.	베트남	여행알선	주권미발행	99	602,312	주권미발행	99	353,512

(주)나도	한국	여행알선 등	3,900,000	100	1,950,000	1,900,000	100	950,000

합 계	25,507,222	24,258,422

10. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22 (당) 기	제 21 (전) 기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토 지	397,311	-	397,311	397,311	-	397,311

건 물	14,988,246	(7,270,286)	7,717,960	14,988,246	(6,175,679)	8,812,567

구 축 물	1,668,034	(1,083,777)	584,257	1,668,034	(919,874)	748,160

기 계 장 치	38,919,015	(29,531,411)	9,387,604	38,619,015	(24,965,366)	13,653,649

차량운반구	1,376,519	(1,293,464)	83,055	1,542,087	(1,388,392)	153,695

공기구비품	5,886,279	(5,321,801)	564,478	5,592,364	(4,929,181)	663,183

건설중인자산	1,147,176	-	1,147,176	678,047	-	678,047

합 계	64,382,580	(44,500,739)	19,881,841	63,485,104	(38,378,492)	25,106,612

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 22 (당) 기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	기중취득(증가)금액	기중처분(감소)금액	감가상각비	기타증감액(*)	기말장부금액

토 지	397,311	-	-	-	-	397,311

건 물	8,812,567	-	-	(1,094,607)	-	7,717,960

구 축 물	748,160	-	-	(163,903)	-	584,257

기 계 장 치	13,653,649	300,000	-	(4,566,045)	-	9,387,604

차량운반구	153,695	-	(1)	(70,639)	-	83,055

공기구비품	663,183	292,155	-	(392,620)	1,760	564,478

건설중인자산	678,047	1,273,049	-	-	(803,920)	1,147,176

합 계	25,106,612	1,865,204	(1)	(6,287,814)	(802,160)	19,881,841

(*) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정대체액 및 무형자산으로의 대체액으로 구성되어 있습니다.

② 제 21 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	기중취득(증가)금액	기중처분(감소)금액	감가상각비	기타증감액(*)	기말장부금액

토 지	397,311	-	-	-	-	397,311

건 물	9,914,504	-	-	(1,101,937)	-	8,812,567

구 축 물	898,405	-	-	(150,245)	-	748,160

기 계 장 치	18,481,006	-	-	(4,827,357)	-	13,653,649

차량운반구	27,404	197,899	(8)	(71,600)	-	153,695

공기구비품	968,283	175,109	(16,229)	(463,980)	-	663,183

건설중인자산	1,236,650	608,047	-	-	(1,166,650)	678,047

합 계	31,923,563	981,055	(16,235)	(6,615,119)	(1,166,650)	25,106,612

(3) 보험가입내역 당사는 삼성화재해상보험(주)에 부보금액 15억원의 임원배상책임보험, 부보금액 7억원의 여행배상책임보험, 부보금액 27,455백만원의 화재보험에 가 입 하고 있습니다 . 또한, 당사는 차량운반구에 대하여 삼성화재해상보험(주)에 화물차량 1대당 3억원의적재물배상책임보험 및 책임종합보험을 가입하고 있습니다.

11. 무형자산(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 22 (당) 기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	취득액	기중상각비	기타증감액(*)	기말장부금액

소프트웨어	1,164,969	217,367	(458,976)	802,160	1,725,520

회원권	2,053,283	-	-	-	2,053,283

기타의무형자산	1,030,300	257,544	-	-	1,287,844

합 계	4,248,552	474,911	(458,976)	802,160	5,066,647

(*) 기타증감액은 건설중인자산으로부터의 대체액입니다.

② 제 21 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	취득액	기중상각비	기타증감액(*)	기말장부금액

소프트웨어	327,194	15,050	(343,925)	1,166,650	1,164,969

회원권	1,982,152	71,131	-	-	2,053,283

기타의무형자산	1,030,300	-	-	-	1,030,300

합 계	3,339,646	86,181	(343,925)	1,166,650	4,248,552

(2) 무형자산상각비는 모두 판매비와관리비로 처리되었습니다.(3) 당사는 비한정내용연수를 가진 회원권 및 기타의무형자산에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당기와 전기에 인식한 손상차손은 없습니다.

12. 차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	제 22 (당) 기	제 21 (전) 기

신한은행	일반대출	2.70	2,000,000	2,000,000

우리은행	일반대출	2.77	3,000,000	3,000,000

산업은행	일반대출	2.37	10,000,000	10,000,000

합 계	15,000,000	15,000,000

(2) 당사는 상기 단기차입금과 관련하여 최대주주 및 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

13. 확정급여부채(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22 (당) 기	제 21 (전) 기

확정급여채무의 현재가치	10,653,645	8,569,955

사외적립자산의 공정가치	(9,396,964)	(8,153,607)

확정급여부채 인식액	1,256,681	416,348

당사는 삼성생명(주) 등의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22 (당) 기	제 21 (전) 기

기초 확정급여채무의 현재가치	8,569,955	9,674,681

당기근무원가	1,072,010	1,092,714

이자원가	219,410	276,636

재측정요소

- 인구통계적 가정의 변동	236,591	(16,962)

- 재무적 가정의 변동	21,640	242,302

- 경험조정에 의한 효과	1,473,055	(962,748)

퇴직금 지급액	(939,016)	(1,736,668)

기말 확정급여채무의 현재가치	10,653,645	8,569,955

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22 (당) 기	제 21 (전) 기

기초 사외적립자산	8,153,607	8,153,224

납부한 기여금	2,100,000	1,600,000

사외적립자산의 기대수익	198,796	222,101

재측정요소	(126,282)	(85,050)

퇴직금 지급액	(929,157)	(1,736,668)

기말 사외적립자산	9,396,964	8,153,607

(4) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22 (당) 기	제 21 (전) 기

당기근무원가	1,072,010	1,092,714

이자원가	219,410	276,636

사외적립자산의 기대수익	(198,796)	(222,101)

합 계	1,092,624	1,147,249

(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22 (당) 기	제 21 (전) 기

현금및현금성자산(원금보장형상품)	9,396,964	8,153,607

(6) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	제 22 (당) 기	제 21 (전) 기

할인율	2.80%	2.70%

가중평균 임금인상율	3.97%	3.74%

(7) 당기말과 전기말 현재 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	제 22 (당) 기	제 21 (전) 기

1% 증가	1% 감소	1% 증가	1% 감소

할인율	9,971,242	11,436,915	8,081,717	9,121,078

임금상승률	11,419,917	9,972,090	9,125,102	8,069,318

14. 기타자산 및 기타부채당기말과 전기말 현재 현재 기타자산 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22 (당) 기	제 21 (전) 기

기타유동자산

- 선급비용	1,223,641	925,278

기타비유동자산

- 임차보증금	2,552,549	1,556,748

기타유동부채

- 미지급비용	319,845	313,628

기타비유동부채

- 임대보증금	145,000	65,000

15. 자본항목

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금과 관련한 주식 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22 (당) 기	제 21 (전) 기

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 주식의 수	18,121,667주	18,121,667주

자본금	9,060,834	9,060,834

(2) 당기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22 (당) 기	제 21 (전) 기

법정적립금(*1)	2,404,348	2,226,842

임의적립금(*2)	750,167	750,167

미처분이익잉여금	30,502,538	30,872,598

이익잉여금 합계	33,657,053	33,849,607

(*1) 법정적립금은 이익준비금으로서, 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(*2) 임의적립금은 기업합리화적립금으로서, 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

(3) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 22 (당) 기	제 21 (전) 기

(처분예정일 : 2017년 3월 24일)	(처분확정일 : 2016년 3월 18일)

Ⅰ. 미처분이익잉여금	30,502,537,833	30,872,598,255

1. 전기이월미처분이익잉여금	28,920,027,305	26,535,629,824

2. 확정급여부채의 재측정요소	(1,448,902,866)	508,838,948

3. 당기순이익	3,031,413,394	3,828,129,483

Ⅱ. 이익잉여금처분액	1,952,570,950	1,952,570,950

1. 배당금(주1) (주당현금배당금(율) 당기 : 100원(20%) 전기 : 100원(20%))	1,775,064,500	1,775,064,500

2. 이익준비금	177,506,450	177,506,450

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금	28,549,966,883	28,920,027,305

(4) 당기말과 전기말 현재 당사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22 (당) 기	제 21 (전) 기

자기주식(*)	(611,404)	(611,404)

매도가능금융자산평가손익	330,361	224,406

자기주식처분이익	1,837,954	1,837,954

기타자본잉여금	353,751	353,751

합 계	1,910,662	1,804,707

(*) 당사는 당기말 현재 371,022주의 자기주식(취득원가 : 611,404천원)을 보유하고 있습니다.

16. 법인세비용

(1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 용	제 22 (당) 기	제 21 (전) 기

당기 법인세 부담액	1,289,247	1,531,052

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	(719,952)	(486,005)

자본에 직접 가감하는 법인세효과	378,780	(143,668)

법인세비용	948,075	901,379

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 용	제 22 (당) 기	제 21 (전) 기

매도가능금융자산평가손익	(29,885)	(149)

확정급여부채의 재측정요소	408,665	(143,519)

합 계	378,780	(143,668)

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다,

(단위 : 천원)

내 용	제 22 (당) 기	제 21 (전) 기

A. 법인세비용차감전순이익	3,979,489	4,729,508

B. 적용세율에 따른 법인세등	853,488	1,018,492

C. 조정사항	94,587	(117,113)

비과세수익의 법인세효과	(475)	(219,225)

비공제비용의 법인세효과	118,536	144,505

세액공제 효과	(19,677)	(16,227)

법인세추납액(환급액)	(3,797)	36,983

미인식 이연법인세의 변동효과	-	(63,149)

D. 법인세비용(B+C)	948,075	901,379

E. 유효세율(D/A)	23.82%	19.06%

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 22 (당) 기

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말잔액

대손충당금	81,760	(55,566)	-	26,194

확정급여채무	1,791,121	171,798	380,883	2,343,802

사외적립자산	(1,791,121)	(303,993)	27,782	(2,067,332)

회원권	142,361	-	-	142,361

미수수익	(3,397)	(11,984)	-	(15,381)

감가상각비	(933,222)	554,831	-	(378,391)

종속기업및관계기업투자	(610,753)	-	-	(610,753)

매도가능금융자산평가손익	(63,294)	-	(29,885)	(93,179)

연차수당부채	57,004	4,143	-	61,147

건설자금이자	108,342	(18,057)	-	90,285

장기매도가능금융자산	(88,698)	-	-	(88,698)

합 계	(1,309,897)	341,172	378,780	(589,945)

② 제 21 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말잔액

대손충당금	37,546	44,214	-	81,760

확정급여채무	1,977,091	(23,740)	(162,230)	1,791,121

사외적립자산	(1,793,775)	(16,057)	18,711	(1,791,121)

영업권	9,023	(9,023)	-	-

회원권	142,361	-	-	142,361

미수수익	(5,282)	1,885	-	(3,397)

감가상각비	(1,513,964)	580,742	-	(933,222)

종속기업및관계기업투자	(610,753)	-	-	(610,753)

매도가능금융자산평가손익	(63,145)	-	(149)	(63,294)

연차수당부채	50,439	6,565	-	57,004

건설자금이자	126,399	(18,057)	-	108,342

장기매도가능금융자산	(151,842)	63,144	-	(88,698)

합 계	(1,795,902)	629,673	(143,668)	(1,309,897)

(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세부채로 인식되지 않은 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자지분과 관련된 일시적차이는 1,189,778천원입니다.

(6) 당기말과 전기말 현재 당사가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22 (당) 기	제 21 (전) 기

지분법손실	4,492,831	4,492,831

매도가능금융자산손상차손	30,000	30,000

17. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22 (당) 기	제 21 (전) 기

저장품의 사용	2,698,222	2,164,381

급여	15,996,574	14,453,660

퇴직급여	1,092,624	1,147,249

복리후생비	1,897,343	1,901,070

감가상각비	6,287,814	6,615,119

무형자산상각비	458,976	343,925

운송비	21,384,940	21,020,399

지급수수료	3,106,123	3,284,878

기타	8,396,565	8,465,898

합 계	61,319,181	59,396,579

포괄손익계산서에 기능별로 분류 표시된 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

18. 영업이익(1) 당기 및 전기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22 (당) 기	제 21 (전) 기

항공권매출액	24,575,689	23,781,026

여행알선수입	2,771,265	2,482,214

육상운송수입	14,563,225	14,847,469

강재매출액	23,226,618	21,063,775

기타매출	473,119	1,156,285

합 계	65,609,916	63,330,769

(2) 당기 및 전기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22 (당) 기	제 21 (전) 기

육상운송원가	13,810,944	14,241,655

강재매출원가	25,045,583	23,748,818

합 계	38,856,527	37,990,473

(3) 당기 및 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22 (당) 기	제 21 (전) 기

급여	13,739,219	12,263,427

퇴직급여	924,003	976,386

복리후생비	1,641,538	1,646,234

여비교통비	258,095	269,282

통신비	408,931	262,725

세금과공과	170,292	158,535

지급임차료	1,089,181	1,356,205

감가상각비	529,430	539,646

수선비	-	19,558

보험료	207,146	214,651

접대비	584,956	661,138

지급수수료	1,788,888	1,870,296

대손상각비	18,267	175,537

소모품비	139,064	161,806

차량유지비	92,898	101,948

도서인쇄비	59,243	64,969

교육훈련비	22,199	21,258

광고선전비	330,329	298,580

무형자산상각비	458,976	343,925

합 계	22,462,655	21,406,106

19. 기타영업수익 및 기타영업비용당기 및 전기의 기타영업수익 및 기타영업비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22 (당) 기	제 21 (전) 기

(1) 기타영업수익	721,460	554,717

외환차익	178,088	128,511

임대료수입	15,000	11,200

유형자산처분이익	22,999	43,952

잡이익	505,373	371,054

(2) 기타영업비용	1,124,694	1,840,717

외환차손	99,967	56,868

기부금	421,856	346,855

잡손실	602,871	1,436,994

20. 금융수익 및 금융비용당기 및 전기의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22 (당) 기	제 21 (전) 기

(1) 금융수익	480,723	2,680,655

이자수익	263,745	258,586

외화환산이익	206,866	313,283

배당금수익	10,112	2,108,786

(2) 금융비용	388,734	599,336

이자비용	382,070	502,800

외화환산손실	6,664	17,088

관계기업투자처분손실	-	79,448

21.주당손익(1) 당기와 전기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 22 (당) 기	제 21 (전) 기

법인세차감후 계속사업이익	3,031,413,394	3,828,129,483

보통주 순이익	3,031,413,394	3,828,129,483

가중평균 유통보통주식수(주) (*1,2)	17,750,645	17,750,645

기본주당이익	171	216

(*1) 당기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

일자	내역	변동주식수	유통일수	적수

2016-01-01	기초발행주식수	18,121,667	366	6,632,530,122

2016-01-01	기초자기주식수	(371,022)	366	(135,794,052)

합 계	17,750,645	366	6,496,736,070

÷ 366

가중평균유통보통주식수	17,750,645

(*2) 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

일자	내역	변동주식수	유통일수	적수

2015-01-01	기초발행주식수	18,121,667	365	6,614,408,455

2015-01-01	기초자기주식수	(371,022)	365	135,423,030

합 계	17,750,645	365	6,478,985,425

÷ 365

가중평균유통보통주식수	17,750,645

(2) 당기말과 전기말 현재 당사는 희석증권이 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익이 동일합니다.

22. 우발채무와 약정사항 (1) 당기말 현재 금융기관의 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	내용	약정한도액	실행액

신한은행	일반자금대출	4,000,000	2,000,000

당좌대출	1,000,000	-

매입외환	USD 5,000	-

외상매출채건전자대출	1,000,000	646,312

서울보증보험	BSP 항공권대금 지급보증	20,000,000	14,825,596

국민은행	외상매출채건전자대출	2,000,000	-

산업은행	일반한도	10,000,000	10,000,000

우리은행	일반한도	3,000,000	3,000,000

외화수표	USD 1,458.55	USD 1,458.55

KEB하나은행	일반자금대출	4,000,000	-

(2) 당기말 현재 금융기관의 약정내역과 관련하여 당사가 제공받은 보증 등은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	내 용	보증액	보증인

국민은행	B2B할인	2,200,000	최대주주

산업은행	차입금	12,000,000	최대주주

신한은행	차입금 등	7,272,510	최대주주

우리은행	차입금	3,600,000	대표이사

서울보증보험	BSP 항공권대금 지급보증	14,653,046	대표이사

합 계	39,725,556

(3) 당기말 현재 당사는 BSP에 항공권 대금지급을 위한 영업보증금 지급보증을 위해서울보증보험으로 부터 13,700백만 원의 보증보험증권을 받아 제출하였습니다. 한 편, 당사는 서울보증보험에 상기 보증보험증권에 대한 질권설정으로 서울보증보험에 정기예금 684백만원을 담보로 제공 하고 있습니다.

23. 현금흐름표(1) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22 (당) 기	제 21 (전) 기

법인세비용	948,075	901,379

이자수익	(263,745)	(258,586)

배당금수익	(10,112)	(2,108,786)

이자비용	382,070	502,800

대손상각비	18,267	175,537

감가상각비	6,287,814	6,615,119

외화환산이익	(206,866)	(313,283)

외화환산손실	6,664	17,088

유형자산처분이익	(22,998)	(43,952)

무형자산상각비	458,976	343,925

관계기업투자처분손실	-	79,448

퇴직급여	1,092,624	1,147,249

조정 계	8,690,769	7,057,937

(2) 당기 및 전기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22 (당) 기	제 21 (전) 기

매출채권의 감소(증가)	1,310,429	1,510,726

미수금의 감소(증가)	3,023,650	(221,845)

미수대매금의 감소(증가)	(830,677)	853,199

선급금의 감소(증가)	(370,167)	503,770

재고자산의 감소(증가)	103,435	46,724

기타유동자산의 감소(증가)	(298,364)	267,204

기타비유동자산의 감소(증가)	(995,801)	(14,555)

매입채무의 증가(감소)	45,547	(440,931)

미지급금의 증가(감소)	(1,031,797)	(864,155)

예수금의 증가(감소)	(67,948)	(256,575)

선수금의 증가(감소)	788,035	(764,397)

퇴직금의 지급	(939,016)	(1,736,668)

사외적립자산의 감소(증가)	(1,170,843)	136,668

기타유동부채의 증가(감소)	18,832	29,843

영업활동으로인한 자산부채의 변동	(414,685)	(950,992)

(3) 당기 및 전기 중 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 용	제 22 (당) 기	제 21 (전) 기

건설중인자산의 무형자산 대체	802,160	1,166,650

24. 특수관계자와의 거래(1) 당기말 현재 당사와 지배·종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

종속기업	(주)세중정보기술, (주)세중에스앤씨,Sejoong Vietnam Co., Ltd., (주)나도

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내용은 다음과 같습니다. ① 제 22 (당) 기

(단위 : 천원)

관계	회사명	매출	기타수익	유형자산/무형자산 매입	기타비용

종속기업	(주)세중정보기술	343,349	708	207,630	155,422

(주)세중에스앤씨	47,860	528	163,550	213,756

(주)나도	20,615	-	418,367	-

기타	(주)세중아이앤씨	432	-	-	72,000

(주)세중샤론손해보험	2,575	-	-	-

(주)세중엔지니어링	15,289	-	-	-

합 계	430,120	1,236	789,547	441,178

② 제 21 (전) 기

(단위 : 천원)

관계	회사명	매출	기타수익	유형자산매입	기타비용

종속기업	(주)세중정보기술	899,398	-	280,000	317,928

(주)세중에스앤씨	89,275	528	176,700	293,672

(주)나도	-	224,903	-	-

기타	(주)세중아이앤씨	4,720	-	-	72,000

(주)세중샤론손해보험	7,214	-	-	-

(주)세중엔지니어링	40,433	-	-	-

합 계	1,041,040	225,431	456,700	683,600

(3) 당기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계	회사명	내 역	제 22 (당) 기	제 21 (전) 기

종속기업	(주)세중정보기술	현금출자	-	2,034,000

Sejoong Vietnam Co., Ltd.	현금출자	248,800	353,512

(주)나도	현금출자	1,000,000	950,000

장기대여금의 대여	1,200,000	-

임대보증금의 수령	(80,000)	-

합 계	2,368,800	3,337,512

(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과같습니다. ① 제 22 (당) 기

(단위 : 천원)

관계	회사명	미수금	임차보증금	기타채권	미지급금	임대보증금

종속기업	(주)세중정보기술	333,252	174,618	-	10,697	-

(주)세중에스앤씨	47,967	-	-	103,184	-

Sejoong Vietnam Co., Ltd.	-	-	47,126	25,328	-

(주)나도	-	-	-	26,804	80,000

기타	(주)세중아이앤씨	432	-	-	-	-

(주)세중샤론손해보험	2,575	-	109	169	-

(주)세중엔지니어링	15,289	-	-	-

합 계	399,515	174,618	47,235	166,182	80,000

② 제 21 (전) 기

(단위 : 천원)

관계	회사명	미수금	임차보증금	미지급금

종속기업	(주)세중정보기술	463,321	174,618	351,194

(주)세중에스앤씨	40,111	-	88,022

Sejoong Vietnam Co., Ltd.	-	-	24,836

(주)나도	247,393	-	-

기타	(주)세중아이앤씨	432	-	-

(주)세중샤론손해보험	2,575	-	-

(주)세중엔지니어링	15,288	-	-

합 계	769,120	174,618	464,052

(5) 당기 중 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 증감 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

관계	회사명	미수금	기타채권	미지급금

증가	감소	증가	감소	증가	감소

종속기업	(주)세중정보기술	351,341	494,663	-	-	339,462	679,959

(주)세중에스앤씨	78,261	70,405	-	-	413,579	398,419

Sejoong Vietnam Co., Ltd.	-	-	47,126	-	25,328	24,836

(주)나도	-	247,393	-	-	26,804	-

기타	(주)세중아이앤씨	432	432	-	-	-	-

(주)세중샤론손해보험	2,575	2,575	109	-	169	-

(주)세중엔지니어링	15,289	15,288	-	-	-	-

합 계	447,898	830,756	47,235	-	805,342	1,103,214

(6) 당사는 당기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 급여 1,974백만원 을 지급하였으며, 퇴직급여 118백만원 을 계상 하였 습니다 . 동 주 요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(7) 당기말 현재 당사는 차입금 약정 한도와 관련하여 최대주주와 대표이사로부터 총39,725백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (주석 22 참조)

25. 재무위험 관리당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 활동은 주로 당사 재무팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행 활동을 하고 있습니다.

당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환율변동위험당사는 해외여행알선 등의 영업활동을 영위하고 있으므로 기능통화인 원화와 다른 외화 수입 및 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY, EUR 등이 있습니다.

당사는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	제 22 (당) 기	제 21 (전) 기

USD	JPY	기타	합계	USD	JPY	기타	합계

현금및현금성자산	3,793,987	244,520	1,238,991	5,277,498	5,973,012	372,450	1,167,241	7,512,703

미지급금	(97,125)	(311)	(1,372)	(98,808)	(103,346)	(14,035)	(19,818)	(137,199)

외화 순금액	3,696,862	244,209	1,237,619	5,178,690	5,869,666	358,415	1,147,423	7,375,504

법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어있는 자산(부채)에 대한 환율변동위험은 해당 통화 환율의 5% 인상 및 인하인 경우를 가정하여 계산하였습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	제 22 (당) 기	제 21 (전) 기

환율 5%인상시	환율 5%인하시	환율 5%인상시	환율 5%인하시

외화금융자산	263,875	(263,875)	375,635	(375,635)

외화금융부채	(4,940)	4,940	(6,860)	6,860

순 변동효과	258,935	(258,935)	368,775	(368,775)

② 이자율위험

이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치(공정가치)변동 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을의미합니다.

당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 당사는 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22 (당) 기	제 21 (전) 기

고정금리	변동금리	고정금리	변동금리

금융자산	9,448,440	-	6,531,087	-

금융부채	(12,000,000)	(3,000,000)	(12,000,000)	(3,000,000)

합계	(2,551,560)	(3,000,000)	(5,468,913)	(3,000,000)

당기말과 전기말 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 22 (당) 기	제 21 (전) 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순이익증가(감소)	(30,000)	30,000	(30,000)	30,000

(2) 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	제 22 (당) 기	제 21 (전) 기

장ㆍ단기금융상품	5,669,340	3,685,287

장ㆍ단기매도가능금융자산	765,854	639,800

매출채권	5,787,905	7,075,809

미수금	2,989,949	6,013,846

미수대매금	5,039,529	4,219,389

미수수익	69,917	15,443

장ㆍ단기대여금	3,791,100	2,857,800

기타금융자산	2,552,549	1,556,748

합 계	26,666,143	26,064,122

(3) 유동성위험

당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 입지출 관리 등을 통하여 주기적으로 적정유동성을 유지 및 관리하고 있습니다.또한, 당사는 만약의 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고있으며 적정수준의 차입한도를 확보하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다.① 제 22 (당) 기

(단위 : 천원)

구분	6개월이내	6개월~1년	1년~2년	2년이상	합계

매입채무	3,433,034	-	-	-	3,433,034

미지급금	3,323,544	-	-	-	3,323,544

단기차입금	-	15,000,000	-	-	15,000,000

미지급비용	319,845	-	145,000	-	464,845

금융부채 합계	7,076,423	15,000,000	145,000	-	22,221,423

② 제 21 (전) 기

(단위 : 천원)

구분	6개월이내	6개월~1년	1년~2년	2년이상	합계

매입채무	3,387,487	-	-	-	3,387,487

미지급금	4,355,938	-	-	-	4,355,938

단기차입금	-	15,000,000	-	-	15,000,000

미지급비용	313,628	-	65,000	-	378,628

금융부채 합계	8,057,053	15,000,000	65,000	-	23,122,053

(4) 재무구조관리당사의 재무구조관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 주기적으로 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22 (당) 기	제 21 (전) 기

부 채	29,860,584	30,245,994

자 본	63,332,519	63,419,118

부채비율	47.15%	47.69%

26. 부문별정보당사는 전략적인 영업단위로 여행 및 항공권판매, 육상운송, 강재매출의 3개 보고부문을 가지고 있으며, 당기 및 전기의 각 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 제 22 (당) 기

(단위 : 천원)

구분	여행알선 및항공권판매	육상운송	강재매출	합 계

매출액	27,820,073	14,563,225	23,226,618	65,609,916

내부매출액	-	-	-	-

순매출액	27,820,073	14,563,225	23,226,618	65,609,916

영업이익(손실)	7,156,441	29,927	(2,895,634)	4,290,734

(2) 제 21 (전) 기

(단위 : 천원)

구분	여행알선 및항공권판매	육상운송	강재매출	합 계

매출액	27,419,524	14,847,469	21,063,775	63,330,768

내부매출액	-	-	-	-

순매출액	27,419,524	14,847,469	21,063,775	63,330,768

영업이익(손실)	10,892,100	(1,404,362)	(5,553,549)	3,934,189