인포뱅크 분기보고서 (2020.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향- 최근 3사연도 중 해당사항 없습니다.

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 - 최근 3사연도 중 해당사항 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 최근 3사연도 중 해당사항 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 최근 3사연도 중 해당사항 없습니다.

2. 대손충당금 설정현황 (연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제26기(2020년도)	매출채권	16,929	1,903	11.24%

미수금	1,459	-	0.00%

단기대여금	1,369	670	48.94%

장기대여금	-	-	-

미수수익	38	-	0.00%

합 계	19,795	2,573	13.00%

제25기(2019년도)	매출채권	15,668	1,839	11.74%

미수금	1,987	-	0.00%

단기대여금	1,332	600	45.05%

장기대여금	-	-	-

미수수익	70	-	0.00%

합 계	19,057	2,439	12.80%

제24기(2018년도)	매출채권	18,325	1,714	9.35%

미수금	1,303	-	0.00%

단기대여금	1,646	-	0.00%

장기대여금	514	-	0.00%

미수수익	66	-	0.00%

합 계	21,854	1,714	7.84%

주1) 연결재무제표 기준입니다.주2) 상기 계정과목별 금액은 내부거래를 제거한 실적입니다.주3) "매출채권 및 기타채권" 대손충당금에 대해, 제24기(2018년도)부터 '기대신용손실' 모형으로 회계정책 변경하였습니다.

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제26기(2020년1분기)	제25기(2019년)	제24기(2018년)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,439	1,714	1,347

2. 순대손처리액(①－②±③)	2	132	15

① 대손처리액(상각채권액)	2	132	70

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	(55)

3. 대손상각비 계상(환입)액	136	857	382

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,573	2,439	1,714

주1) 연결재무제표 기준입니다.주2) 제24기(2018년) "③ 기타증감액"은 기업회계기준서 제1109호 최초적용에 따른 조정입니다. 주3) 제26기, 제25기 대손상각비 계상액에는 "매출채권 대손상각비"와 "대여금 기타의대손상각비"가 합산되어 있습니다.

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당분기말 현재 대손충당금은 경제적 상황에 의하여 채무를 지급할 수 없는 것으로 판단되는 고객과 관련되어 있습니다. 당 사 및 종속회사는 고객들의 매출채권 및 기타채권에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금설정율표를 사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권 및 기타채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초한 'Roll Rate'을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'은 고객관계, 거래유형 등과 같은 공통적인 신용 위험특성에 근거하여 산출되었습니다. 당사 및 종속회사의 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '기대신용손실' 모형으로 계산하였습니다.기대신용손실의 측정은 2018년 1월 1일부터 적용한 정책으로, 기대신용손실은 신용 손실의 확률가중추정치입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

(4) 당해 사업연도 분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	14,735	239	1,744	-	16,718

특수관계자	117	11	83	-	211

계	14,852	250	1,827	-	16,929

구성비율	87.7%	1.5%	10.8%	-	100.0%

주1) 연결재무제표 기준입니다.주2) 상기 매출채권잔액은 내부거래를 제거한 실적입니다.

3. 재고자산 현황 등 (연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제26기(2020년1분기)	제25기(2019년)	제24기(2018년)	비고

서비스사업	상 품	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-

기타사업	상 품	7	-	-	-

소 계	7	-	-	-

합 계	상 품	7	-	-	-

합 계	7	-	-	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.07%	-	-	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	-	-	-	-

주) 연결재무제표 기준입니다.

(2) 재고자산의 실사내역 등

당사 및 종속회사는 매기 결산년도 자체 재고실사이후 외부감사인에 의하여 직접 재고수량을 수검받아 재고자산을 확정합니다. 1) 실사일자 : 매기 결산년도말로부터 1영업일 오전 결산년도말 이후 영업개시이전에 실사를 행하기에 결산년도말 현재와 동일 2) 감사인 참여 및 입회여부 : 매기 결산년도말 실사에 참여 (3) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고에 대한 평가내용

(단위: 백만원)

계정과목	제26기(2020년 1분기)	제25기(2019년)

취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비 고	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비 고

상품	7	7	-	7	-	-	-	-	-	-

주1) 연결재무제표 기준입니다.주2) 보유금액은 파악된 장기체화재고 등의 당기 평가 전 장부가액을 기재하였으며, 기말잔액은 보유금액에서 당기 평가손실을 차감한 잔액을 기재하였습니다.

4. 수주계약 현황(1) 별도기준(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

주1) 재무제표 주석에 공시하는 계약에 한하며, 계약수익금액이 직전사업연도 재무제표상 매출액의 5%이상인 계약은 해당사항이 없습니다. 주2) 또한, 계약에서 비밀이나 비공개사항으로 규정하고 계약당사자가 공시를 동의하지 않아 공시하게 되면 기업에 현저한 손실을 초래할 가능성이 높은 경우라고 판단하여 상법에 따라 감사에 보고하였습니다.

(2) 연결기준(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

주1) 연결재무제표 주석에 공시하는 계약에 한하며, 계약수익금액이 직전사업연도 연결재무제표상 매출액의 5%이상인 계약은 해당사항이 없습니다. 주2) 또한, 계약에서 비밀이나 비공개사항으로 규정하고 계약당사자가 공시를 동의하지 않아 공시하게 되면 기업에 현저한 손실을 초래할 가능성이 높은 경우라고 판단하여 상법에 따라 감사에 보고하였습니다.

5. 공정가치평가 내역 (연결기준)

(1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 Ⅲ.재무에 관한 사항의 3.연결재무제표 주석 중 '32. 금융상품"을 참조하시기 바랍니다. 1) 금융상품의 범주별 분류

당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정지분상품	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

투자조합 출자지분	1,098,250	-	-	-	1,098,250

복합금융상품	1,303,213	-	-	-	1,303,213

상장지분증권	-	167,893	-	-	167,893

비상장지분증권	535,232	5,200,313	-	-	5,735,545

소 계	2,936,695	5,368,206	-	-	8,304,901

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	-	11,578,952	-	11,578,952

매출채권및기타채권	-	-	16,119,892	-	16,119,892

기타금융자산	-	-	3,213,793	-	3,213,793

소 계	-	-	30,912,637	-	30,912,637

금융자산 합계	2,936,695	5,368,206	30,912,637	-	39,217,538

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무 및 기타채무	-	-	-	9,365,907	9,365,907

기타금융부채(*)	-	-	-	2,719,659	2,719,659

차입금	-	-	-	300,000	300,000

금융부채 합계	-	-	-	12,385,566	12,385,566

(*) 당분기말 현재 K-IFRS 1116호 리스 기준서 적용에 따른 리스부채 265,998천원을 포함하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정지분상품	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

투자조합 출자지분	1,011,250	-	-	-	1,011,250

복합금융상품	1,132,342	-	-	-	1,132,342

상장지분증권	-	200,101	-	-	200,101

비상장지분증권	535,232	5,013,495	-	-	5,548,727

소 계	2,678,824	5,213,596	-	-	7,892,420

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	-	11,255,345	-	11,255,345

매출채권및기타채권	-	-	14,922,931	-	14,922,931

기타금융자산	-	-	3,151,453	-	3,151,453

소 계	-	-	29,329,729	-	29,329,729

금융자산 합계	2,678,824	5,213,596	29,329,729	-	37,222,149

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무 및 기타채무	-	-	-	9,281,132	9,281,132

기타금융부채(*)	-	-	-	2,787,010	2,787,010

차입금	-	-	-	300,000	300,000

금융부채 합계	-	-	-	12,368,142	12,368,142

(*) 전기말 K-IFRS 1116호 리스 기준서 적용에 따른 리스부채 324,329천원을 포함하고 있습니다.

2) 공정가치

공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

수준1(*)	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,936,695	-	706,815	2,229,880	2,936,695

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	5,368,206	168,094	916,357	4,283,756	5,368,206

합 계	8,304,901	168,094	1,623,172	6,513,636	8,304,901

(*) 활성시장에서 거래되는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

수준 1(*)	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,678,824	-	499,836	2,178,988	2,678,824

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	5,213,596	200,301	709,157	4,304,138	5,213,596

합 계	7,892,420	200,301	1,208,993	6,483,126	7,892,420

(*) 활성시장에서 거래되는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다.

③ 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

수준	구 분	전기말	취득	처분	평가	당분기말

수준 3	당기손익-공정가치측정 금융자산	2,178,988	100,000	(13,000)	(36,108)	2,229,880

수준 3	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	4,304,138	12,784	(3,163)	(30,003)	4,283,756

나. 전기

(단위: 천원)

수준	구 분	전기말	취득	처분	평가	수준2에서의 이동(*)	당분기말

수준 3	당기손익-공정가치측정 금융자산	1,434,241	334,000	(118,300)	(183,099)	712,146	2,178,988

수준 3	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	2,382,743	139,243	(3,120)	(779,906)	2,565,178	4,304,138

(*) 더이상 비활성시장의 거래가격을 관측할 수 없어 전기 중 수준3으로 이동되었습니다.

④ 수준 2와 수준 3 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치 지분상품	할인된 현금흐름법	ㆍ추정현금흐름 및 할인율(WACC)

시장비교기법	ㆍ조정시장계수

당기손익-공정가치측정 금융자산	순자산가치법	ㆍ자산가치

시장비교기법	ㆍ조정시장계수

(2) 유형자산 재평가를 시행한 경우, 유형자산의 공정가치와 그 평가방법- 해당사항 없습니다.

6. 채무증권 발행실적 등 (연결기준)

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

(이행현황기준일 : 2020년 03월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다.

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다.

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다.

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다.