인포뱅크 사업보고서 (2025.12)
4. 유동성 및 자금조달과 지출

연결회사는 보유현금과 요구불예금 등 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. (1) 유동성 현황 유동성이라 함은 현금및현금등가물을 의미하며, 아래의 요약 현금흐름표와 같이 당기말 현재 115억원의 현금및현금성자산을 유동자금으로 보유하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	요약현금흐름표

제31(당)기	제30(전)기

I. 영업활동으로부터의 현금흐름	(150,169)	(1,982,376)

II. 투자활동으로부터의 현금흐름	(5,971,670)	928,511

III. 재무활동으로부터의 현금흐름	(111,743)	(499,690)

IV. 현금및현금성자산의 감소	(6,233,582)	(1,553,554)

V. 기초의 현금및현금성자산	17,727,505	19,281,035

Ⅵ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(444)	24

VII. 기말의 현금및현금성자산	11,493,479	17,727,505

전기대비 현금성자산의 감소는 투자활동 현금흐름에서, 관계기업투자주식 및 공정가치측정금융자산의 처분으로 인한 현금유입액이 다소 감소한 효과입니다. 원활한 유동성 확보를 위해 공시서류 작성기준일로부터 향후 1년이내에 관계기업투자주식 등 처분을 예상하고 있습니다.금융자산의 분류를 결정하기 위하여 사업모형과 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생하는지 여부를 평가하였습니다.보유하고 있는 당기손익-공정가치측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대하여 연결회사가 설정한 공정가치 평가대상 기준에 따라서 공정가치 평가를 수행하였습니다. 금융상품의 손상검토 범위 내의 모든 금융상품에 대하여 최초인식 이후로 신용위험이 유의적으로 증가하였는지 여부를 평가하였습니다. 최초인식 이후로 신용위험이 유의적으로 증가한 금융상품에 대하여는, 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 재무제표상 손실충당금을 측정하였습니다. 연결회사는 아래와 같이 금융자산을 공정가치 측정여부에 따라 구분하고 있습니다.

① 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

- 당기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

투자조합 출자지분	864,052	-	-	-	864,052

복합금융상품	1,402,502	-	-	-	1,402,502

상장지분증권	-	1,693,353	-	-	1,693,353

비상장지분증권	-	5,868,273	-	-	5,868,273

기타금융자산(*1)	1,325,268	4,000,702	-	-	5,325,970

소 계	3,591,822	11,562,328	-	-	15,154,150

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산(*2)	-	-	11,493,479	-	11,493,479

매출채권 및 기타채권	-	-	8,722,751	-	8,722,751

기타금융자산(*1)	-	-	888,834	-	888,834

소 계	-	-	21,105,064	-	21,105,064

금융자산 합계	3,591,822	11,562,328	21,105,064	-	36,259,214

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무 및 기타채무	-	-	-	19,514,607	19,514,607

기타금융부채(*3)	-	-	-	1,029,345	1,029,345

금융부채 합계	-	-	-	20,543,952	20,543,952

(*1) 변액보험 및 ETF 그리고 국채로 구성되어 있습니다.(*2) 보통예금과 RP로 구성되어 있습니다.(*3) 당기말 현재 리스부채 359,319천원을 포함하고 있습니다.- 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

투자조합 출자지분	1,014,424	-	-	-	1,014,424

복합금융상품	1,501,302	-	-	-	1,501,302

상장지분증권	-	1,440,344	-	-	1,440,344

비상장지분증권	-	3,432,284	-	-	3,432,284

기타금융자산(*1)	1,175,738	4,333,574	-	-	5,509,312

소 계	3,691,464	9,206,202	-	-	12,897,666

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산(*2)	-	-	17,727,505	-	17,727,505

매출채권 및 기타채권	-	-	4,775,600	-	4,775,600

기타금융자산(*1)	-	-	1,055,234	-	1,055,234

소 계	-	-	23,558,339	-	23,558,339

금융자산 합계	3,691,464	9,206,202	23,558,339	-	36,456,005

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무 및 기타채무	-	-	-	17,317,427	17,317,427

기타금융부채(*3)	-	-	-	852,021	852,021

금융부채 합계	-	-	-	18,169,448	18,169,448

(*1) 변액보험 및 ETF 그리고 국채로 구성되어 있습니다.(*2) 보통예금과 RP로 구성되어 있습니다.(*3) 전기말 현재 리스부채 179,295천원을 포함하고 있습니다.

② 당기 및 전기 중 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.- 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

배당금수익	249,569	60,008

이자수익	338,001	647,186

단기매매금융자산처분이익	-	28,564

단기매매금융자산평가이익	-	8,165

외환차익	1,099	8,544

외화환산이익	-	24

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	62,854	276,889

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	167,379	-

합 계	818,902	1,029,380

- 금융비용.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

이자비용	6,644	6,575

외환차손	8,608	5,424

외화환산손실	444	-

단기매매금융자산평가손실	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	161,261	61,714

합 계	176,957	73,713

③ 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산	11,493,479	17,727,505

매출채권및기타채권	19,250,169	16,026,944

기타금융자산	6,214,804	6,564,546

합 계	36,958,452	40,318,995

④ 손상차손

연결실체는 고객들의 매출채권에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금설정율표를 사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권 및 기타채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초한 'Roll Rate'을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'은 고객관계, 거래유형 등과 같은 공통적인 신용 위험특성에 근거하여 산출되었습니다. 계약자산은 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

가. 당기말과 전기말 현재 개별고객들의 매출채권 및 기타채권에 대한 기대신용손실과 신용위험노출에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

총 장부금액	가중평균채무불이행률	손실충당금	총 장부금액	가중평균채무불이행률	손실충당금

만기미도래	19,539,856	1.55%	302,085	16,345,212	1.98%	324,436

3개월이하	8,783	28.84%	2,533	5,252	21.86%	1,148

3개월초과 1년이내	11,759	47.72%	5,611	3,541	41.70%	1,477

1년초과	578,159	100.00%	578,159	575,762	100.00%	575,762

합 계	20,138,557	888,388	16,929,767	902,823

나. 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초	902,823	868,744

대손상각비(환입)	23,239	47,465

기타의대손상각비	6,032	-

기타의손실충당금환입	(26,777)	(6,390)

제각	(16,929)	(6,996)

기말	888,388	902,823

⑤ 유동성위험

- 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1년 이상

비파생금융부채

매입채무 및 기타채무	19,514,607	19,514,607	18,594,488	-	920,119

기타금융부채	670,026	670,026	469,160	2,400	198,466

리스부채	359,319	378,716	75,488	75,487	227,741

합 계	20,543,952	20,563,349	19,139,136	77,887	1,346,326

연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

- 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1년 이상

비파생금융부채

매입채무 및 기타채무	17,317,427	17,317,427	16,495,545	-	821,882

기타금융부채	672,726	672,726	393,860	2,400	276,466

리스부채	179,295	184,198	83,919	83,458	16,821

합 계	18,169,448	18,174,351	16,973,324	85,858	1,115,169

⑥ 시장위험- 환위험가. 환위험에 대한 노출

당기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: USD, JPY, HKD)

구분	HKD

현금및현금성자산	215,879

대여금	1,620,125

합계	1,836,004

전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: USD, JPY, HKD)

구분	USD	JPY	HKD

현금및현금성자산	11	101,692	-

대여금	-	-	1,700,000

합계	11	101,692	1,700,000

당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균환율	기말 환율

당기	전기	당기말	전기말

USD	-	1,363.98	-	1,470.00

JPY	-	9.00	-	9.36

HKD	182.44	174.81	184.41	189.30

나. 민감도분석

당기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산을 구성하는 외화에 대하여 환율이 변동한다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 당기와 전기의 자본 및 손익의 변동금액(법인세 반영 후)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

자본	손익	자본	손익

USD	10% 상승	-	-	1	1

JPY	10% 상승	-	-	75	75

HKD	10% 상승	26,781	26,781	25,455	25,455

당기말 현재 위에 제시된 통화에 비하여 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 위에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

- 이자율위험

연결실체는 당기말 및 전기말 현재 이자율 위험에 노출된 이자부 자산 및 부채가 없습니다.

- 기타 시장가격위험연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분증권에 투자하고 있습니다. 당기말 현재 연결재무상태표상 해당 지분증권은 가격위험에 노출되어 있습니다.

(2) 자금조달

연결실체는 당기말과 전기말 유동성 부족현상 발생은 없습니다.