인포뱅크 분기보고서 (2022.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향- 최근 3사연도 중 해당사항 없습니다.

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 - 최근 3사연도 중 해당사항 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 최근 3사연도 중 해당사항 없습니다. (4) 기타 (연결)재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 ① 전기(제27기) 감사보고서상 "핵심감사사항"으로 기재된 것 등이 포함되어 있습니다 .

② 연결재무제표에 표시된 당분기 및 전기의 재무정보에 일관된 회계정책을 적용하고 있습니다.

2. 대손충당금 설정현황 (연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금(손실충당금) 설정내용

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금(손실충당금)	대손충당금설정률

제28기(2022년도1분기)	매출채권	13,804	493	3.6%

미수금	2,759	-	0.0%

단기대여금	1,150	813	70.7%

장기대여금	2	-	0.0%

미수수익	118	39	33.1%

합 계	17,833	1,345	7.5%

제27기(2021년도)	매출채권	16,221	487	3.0%

미수금	1,042	-	0.0%

단기대여금	1,145	813	71.0%

장기대여금	5	-	0.0%

미수수익	95	35	36.8%

합 계	18,508	1,335	7.2%

제26기(2020년도)	매출채권	14,221	764	5.4%

미수금	569	13	2.3%

단기대여금	1,038	735	70.8%

장기대여금	276	258	93.5%

미수수익	55	2	3.6%

합 계	16,159	1,772	11.0%

주1) 연결재무제표 기준입니다.주2) 상기 계정과목별 금액은 내부거래를 제거한 실적입니다.

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금(손실충당금) 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제28기(2022년1분기)	제27기(2021년)	제26기(2020년)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,335	1,772	2,439

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	90	1,143

① 대손처리액(상각채권액)	-	90	1,143

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	10	(347)	476

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,345	1,335	1,772

주1) 연결재무제표 기준입니다. 주2) 대손상각비 계상(환급)액에는 "매출채권 대손상각비"와 "대여금 기타의대손상각비(충당금환입)"가 합산되어 있습니다.

(3) 매출채권관련 대손충당금(손실충당금) 설정방침

당분기말 현재 대손충당금은 경제적 상황에 의하여 채무를 지급할 수 없는 것으로 판단되는 고객과 관련되어 있습니다. 당 사 및 종속회사는 고객들의 매출채권 및 기타채권에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금설정율표를 사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권 및 기타채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초한 'Roll Rate'을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'은 고객관계, 거래유형 등과 같은 공통적인 신용 위험특성에 근거하여 산출되었습니다. 당사 및 종속회사의 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '기대신용손실' 모형으로 계산하였습니다.기대신용손실의 측정은 2018년 1월 1일부터 적용한 정책으로, 기대신용손실은 신용 손실의 확률가중추정치입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

(4) 당해 사업연도 분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	13,262	31	354	-	13,647

특수관계자	41	13	103	-	157

계	13,303	44	457	-	13,804

구성비율	96.4%	0.3%	3.3%	0.0%	100.0%

주1) 연결재무제표 기준입니다.주2) 상기 매출채권잔액은 내부거래를 제거한 실적입니다.

3. 재고자산 현황 등 (연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제28기(2022년1분기)	제27기 (2021년)	제26기(2020년)

서비스사업	상 품	-	-	-

소 계	-	-	-

기타사업	상 품	-	-	-

소 계	-	-	-

합 계	상 품	-	-	-

합 계	-	-	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	-	-	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	-	-	-

주1) 연결재무제표 기준입니다.주2) 공시대상기간의 재고자산 보유현황은 해당사항 없습니다.

(2) 재고자산의 실사내역 등

당사 및 종속회사는 매기 결산년도 자체 재고실사이후 외부감사인에 의하여 직접 재고수량을 수검받아 재고자산을 확정합니다. 1) 실사일자 : 매기 결산년도말로부터 1영업일 오전 결산년도말 이후 영업개시이전에 실사를 행하기에 결산년도말 현재와 동일 2) 감사인 참여 및 입회여부 : 매기 결산년도말 실사에 참여 (3) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고에 대한 평가내용

(단위: 백만원)

계정과목	제28기(2022년 1분기)	제27기(2021년)

취득원가	보유금액	평가손실	기말잔액	비 고	취득원가	보유금액	평가손실	기말잔액	비 고

상품	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

주1) 연결재무제표 기준입니다.주2) 보유금액은 파악된 장기체화재고 등의 당분기말 평가 전 장부가액을 의미하며, 기말잔액은 보유금액에서 당분기말 평가손실을 차감한 잔액입니다.주3) 공시대상기간의 평가내용은 해당사항 없습니다.

4. 수주계약 현황(1) 별도기준(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

주1) 재무제표 주석에 공시하는 계약에 한하며, 계약수익금액이 직전사업연도 재무제표상 매출액의 5%이상인 계약은 해당사항이 없습니다. 주2) 또한, 계약에서 비밀이나 비공개사항으로 규정하고 계약당사자가 공시를 동의하지 않아 공시하게 되면 기업에 현저한 손실을 초래할 가능성이 높은 경우라고 판단하여 상법에 따라 감사에 보고하였습니다.

(2) 연결기준(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

주1) 연결재무제표 주석에 공시하는 계약에 한하며, 계약수익금액이 직전사업연도 연결재무제표상 매출액의 5%이상인 계약은 해당사항이 없습니다. 주2) 또한, 계약에서 비밀이나 비공개사항으로 규정하고 계약당사자가 공시를 동의하지 않아 공시하게 되면 기업에 현저한 손실을 초래할 가능성이 높은 경우라고 판단하여 상법에 따라 감사에 보고하였습니다.

5. 공정가치평가 내역 (연결기준) 그 평가방법> Ⅲ.재무에 관한 사항의 3.연결재무제표 주석 중 '29. 금융상품"을 참조하시기 바랍니다.

(1) 금융상품의 범주별 분류

당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정지분상품	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

투자조합 출자지분	1,208,299	-	-	-	1,208,299

복합금융상품	1,680,408	-	-	-	1,680,408

상장지분증권	-	195,922	-	-	195,922

비상장지분증권	389,025	7,853,632	-	-	8,242,657

소 계	3,277,732	8,049,554	-	-	11,327,286

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	-	17,266,868	-	17,266,868

매출채권및기타채권	-	-	14,318,616	-	14,318,616

기타금융자산	-	-	2,988,095	-	2,988,095

소 계	-	-	34,573,579	-	34,573,579

금융자산 합계	3,277,732	8,049,554	34,573,579	-	45,900,865

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무 및 기타채무	-	-	-	14,914,525	14,914,525

기타금융부채(*)	-	-	-	843,471	843,471

금융부채 합계	-	-	-	15,757,996	15,757,996

(*) 당분기말 현재 리 스부채 153,322천 원을 포함하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정지분상품	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

투자조합 출자지분	1,208,299	-	-	-	1,208,299

복합금융상품	1,683,908	-	-	-	1,683,908

상장지분증권	-	197,932	-	-	197,932

비상장지분증권	389,025	7,756,027	-	-	8,145,052

소 계	3,281,232	7,953,959	-	-	11,235,191

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	-	18,609,282	-	18,609,282

매출채권및기타채권	-	-	16,379,234	-	16,379,234

기타금융자산	-	-	2,955,755	-	2,955,755

소 계	-	-	37,944,271	-	37,944,271

금융자산 합계	3,281,232	7,953,959	37,944,271	-	49,179,462

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무 및 기타채무	-	-	-	15,930,739	15,930,739

기타금융부채(*)	-	-	-	882,868	882,868

금융부채 합계	-	-	-	16,813,607	16,813,607

(*) 전기말 현재 리스부채 194,701천원을 포함하고 있습니다.

(2) 공정가치

공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

수준1(*)	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,277,732	-	399,995	2,877,737	3,277,732

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	8,049,554	196,079	3,567,784	4,285,691	8,049,554

합 계	11,327,286	196,079	3,967,779	7,163,428	11,327,286

(*) 활성시장에서 거래되는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

수준 1(*)	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,281,232	-	399,995	2,881,237	3,281,232

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	7,953,959	198,091	3,367,764	4,388,104	7,953,959

합 계	11,235,191	198,091	3,767,759	7,269,341	11,235,191

(*) 활성시장에서 거래되는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다.

③ 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

수준	구 분	당기초	취득	처분	평가	당분기말

수준 3	당기손익-공정가치측정 금융자산	2,881,237	-	(3,815)	315	2,877,737

수준 3	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	4,388,104	-	(2,400)	(100,013)	4,285,691

나. 전기

(단위: 천원)

수준	구 분	전기초	취득	처분	평가	수준2에서의 이동(*1)	수준2로이동(*2)	대체	전기말

수준 3	당기손익-공정가치측정 금융자산	2,766,249	100,000	(534,070)	3,586,326	210,479	-	(3,247,747)	2,881,237

수준 3	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	4,326,390	59,525	(788,922)	311,258	559,866	(80,013)	-	4,388,104

(*1) 더이상 비활성시장의 거래가격을 관측할 수 없어 전기 중 수준3으로 이동되었습니다.(*2) 비활성시장의 거래가격을 관측가능하게 되어 전기 중 수준2로 이동하였습니다.

④ 수준 2와 수준 3 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	순자산가치법	ㆍ자산가치

시장비교기법	ㆍ조정시장계수

당기손익-공정가치측정 금융자산	순자산가치법	ㆍ자산가치

시장비교기법	ㆍ조정시장계수

(3) 유형자산 재평가를 시행한 경우, 유형자산의 공정가치와 그 평가방법- 해당사항 없습니다.