인포뱅크 분기보고서 (2023.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향- 최근 3사연도 중 해당사항 없습니다.

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 - 자산양수도 : 유형자산(투자부동산) 양도 가. 시기 및 대상회사(거래상대방) (1) 계약체결일 : 2023년 2월 14일 (2) 양도기준일 : 2023년 3월 16일 (3) 등기완료일(소유권이전) : 2023년 3월 16일 (4) 계약상대방 : (주)진앤온 나. 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향 (1) 효율적인 자산운용 및 현금 유동성확보를 목적으로 양도 결정함. (2) 자산의 양도에 따라 당사의 부동산임대 부문의 임대수익은 감소되며, 현금및현금성자산의 유동성은 증가함. 다. 관련 공시서류(주요사항보고서) 제출일자 : 2023년 2월 14일 (" 주요사항보고서(유형자산 양도 결정)" 공시자료 참고)(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 자산유동화와 관련한 자산매각 : 최근 3사연도 중 해당사항 없습니다.☞ 우발채무 등에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'의 '우발부채 및 약정사항 등'을 참고하시기 바랍니다.(4) 기타 (연결)재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 (감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항)

사업연도	강조사항 등	핵심감사사항

제29기(당분기)	해당사항 없음	해당사항 없음

제28기(전기)	해당사항 없음	(연결재무제표)-메시징서비스의 기간귀속(별도재무제표)-메시징서비스의 기간귀속

제27기(전전기)	해당사항 없음	(연결재무제표)-메시징서비스의 기간귀속(별도재무제표)-메시징서비스의 기간귀속

2. 대손충당금 설정현황 (연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금(손실충당금) 설정내용

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금(손실충당금)	대손충당금설정률

제29기(2023년도3분기)	매출채권	15,789	362	2.3%

미수금	1,846	-	0.0%

단기대여금	655	305	46.6%

장기대여금	547	303	55.4%

미수수익	103	19	18.4%

합 계	18,940	989	5.2%

제28기(2022년도)	매출채권	16,215	381	2.3%

미수금	1,099	-	0.0%

단기대여금	867	544	62.7%

장기대여금	525	299	57.0%

미수수익	129	53	41.1%

합 계	18,835	1,277	6.8%

제27기(2021년도)	매출채권	16,221	487	3.0%

미수금	1,042	-	0.0%

단기대여금	1,145	813	71.0%

장기대여금	5	-	0.0%

미수수익	95	35	36.8%

합 계	18,508	1,335	7.2%

주1) 연결재무제표 기준입니다.주2) 상기 계정과목별 금액은 내부거래를 제거한 실적입니다.

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금(손실충당금) 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제29기(2023년3분기)	제28기(2022년)	제27기(2021년)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,277	1,335	1,772

2. 순대손처리액(①－②±③)	270	75	90

① 대손처리액(상각채권액)	274	116	90

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	(4)	(41)	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(18)	17	(347)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	989	1,277	1,335

주1) 연결재무제표 기준입니다.주2) 대손상각비 계상(환급)액에는 "매출채권 대손상각비"와 "대여금 기타의대손상각비(충당금환입)"가 합산되어 있습니다.

(3) 매출채권관련 대손충당금(손실충당금) 설정방침

당분기말 현재 대손충당금은 경제적 상황에 의하여 채무를 지급할 수 없는 것으로 판단되는 고객과 관련되어 있습니다. 당사 및 종속회사는 고객들의 매출채권 및 기타채권에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금설정율표를 사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권 및 기타채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초한 'Roll Rate'을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'은 고객관계, 거래유형 등과 같은 공통적인 신용 위험특성에 근거하여 산출되었습니다.당사 및 종속회사의 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '기대신용손실' 모형으로 계산하였습니다.기대신용손실의 측정은 2018년 1월 1일부터 적용한 정책으로, 기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

(4) 당해 사업연도 분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	15,436	5	306	-	15,747

특수관계자	-	-	42	-	42

계	15,436	5	348	-	15,789

구성비율	97.8%	0.0%	2.2%	-	100.0%

주1) 연결재무제표 기준입니다.주2) 상기 매출채권잔액은 내부거래를 제거한 실적입니다.

3. 재고자산 현황 등 (연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제29기(2023년3분기)	제28기(2022년)	제27기(2021년)

서비스사업	상 품	-	-	-

소 계	-	-	-

기타사업	상 품	-	7	-

소 계	-	7	-

합 계	상 품	-	7	-

합 계	-	7	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	-	0.01%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	-	-	-

주) 연결재무제표 기준입니다.

(2) 재고자산의 실사내역 등

당사 및 종속회사는 매기 결산년도 자체 재고실사이후 외부감사인에 의하여 직접 재고수량을 수검받아 재고자산을 확정합니다. 1) 실사일자 : 매기 결산년도말로부터 1영업일 오전 결산년도말 이후 영업개시이전에 실사를 행하기에 결산년도말 현재와 동일 2) 감사인 참여 및 입회여부 : 매기 결산년도말 실사에 참여(3) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고에 대한 평가내용

(단위: 백만원)

계정과목	제29기(2023년 3분기)	제28기(2022년)

취득원가	보유금액	평가손실	기말잔액	비 고	취득원가	보유금액	평가손실	기말잔액	비 고

상품	-	-	-	-	-	7	7	-	7	-

주1) 연결재무제표 기준입니다.주2) 보유금액은 파악된 장기체화재고 등의 평가 전 장부가액을 의미하며, 기말잔액은 보유금액에서 평가손실을 차감한 잔액입니다.주3) 공시대상기간의 평가내용은 해당사항 없습니다.

4. 수주계약 현황(1) 별도기준(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

주1) 재무제표 주석에 공시하는 계약에 한하며, 계약수익금액이 직전사업연도 재무제표상 매출액의 5%이상인 계약은 해당사항이 없습니다. 주2) 또한, 계약에서 비밀이나 비공개사항으로 규정하고 계약당사자가 공시를 동의하지 않아 공시하게 되면 기업에 현저한 손실을 초래할 가능성이 높은 경우라고 판단하여 상법에 따라 감사에 보고하였습니다.

(2) 연결기준(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

주1) 연결재무제표 주석에 공시하는 계약에 한하며, 계약수익금액이 직전사업연도 연결재무제표상 매출액의 5%이상인 계약은 해당사항이 없습니다. 주2) 또한, 계약에서 비밀이나 비공개사항으로 규정하고 계약당사자가 공시를 동의하지 않아 공시하게 되면 기업에 현저한 손실을 초래할 가능성이 높은 경우라고 판단하여 상법에 따라 감사에 보고하였습니다.

5. 공정가치평가 내역 (연결기준)그 평가방법>Ⅲ.재무에 관한 사항의 3.연결재무제표 주석 중 '30. 금융상품"을 참조하시기 바랍니다.

(1) 금융상품의 범주별 분류

당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

투자조합 출자지분	1,170,722	-	-	-	1,170,722

복합금융상품	930,583	-	-	-	930,583

상장지분증권	-	2,431,959	-	-	2,431,959

비상장지분증권	-	3,824,089	-	-	3,824,089

소 계	2,101,305	6,256,048	-	-	8,357,353

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산(*1)	-	-	13,668,557	-	13,668,557

매출채권및기타채권	-	-	7,273,241	-	7,273,241

기타금융자산(*2)	-	3,578,889	7,255,310	-	10,834,199

소 계	-	3,578,889	28,197,108	-	31,775,997

금융자산 합계	2,101,305	9,834,937	28,197,108	-	40,133,350

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무 및 기타채무	-	-	-	19,846,284	19,846,284

기타금융부채(*3)	-	-	-	426,772	426,772

금융부채 합계	-	-	-	20,273,056	20,273,056

(*1) 보통예금과 RP로 구성되어 있습니다.(*2) 국채 및 기업어음, 특정금전신탁으로 구성되어 있습니다.(*3) 당분기말 현재 리스부채 61,716천원을 포함하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

투자조합 출자지분	1,170,722	-	-	-	1,170,722

복합금융상품	880,572	-	-	-	880,572

상장지분증권	-	1,582,087	-	-	1,582,087

비상장지분증권	-	3,772,636	-	-	3,772,636

소 계	2,051,294	5,354,723	-	-	7,406,017

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산(*1)	-	-	16,068,107	-	16,068,107

매출채권및기타채권	-	-	16,818,149	-	16,818,149

기타금융자산	-	-	1,845,615	-	1,845,615

소 계	-	-	34,731,871	-	34,731,871

금융자산 합계	2,051,294	5,354,723	34,731,871	-	42,137,888

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무 및 기타채무	-	-	-	19,277,911	19,277,911

기타금융부채(*2)	-	-	-	869,244	869,244

금융부채 합계	-	-	-	20,147,155	20,147,155

(*1) 보통예금과 RP로 구성되어 있습니다.(*2) 전기말 현재 리스부채 175,126천원을 포함하고 있습니다.

(2) 공정가치

공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

수준1(*)	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,101,305	-	50,011	2,051,294	2,101,305

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	6,256,048	2,432,085	66,980	3,756,983	6,256,048

합 계	8,357,353	2,432,085	116,991	5,808,277	8,357,353

(*) 활성시장에서 거래되는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

수준 1(*)	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,051,294	-	-	2,051,294	2,051,294

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	5,354,723	1,582,233	-	3,772,490	5,354,723

합 계	7,406,017	1,582,233	-	5,823,784	7,406,017

(*) 활성시장에서 거래되는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다.

③ 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

수준	구 분	당기초	처분	평가	수준1로이동(*1)	대체(*2)	당분기말

수준 3	당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,051,294	-	-	-	-	2,051,294

수준 3	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	3,772,490	(88,500)	(21,686)	(120,865)	215,544	3,756,983

(*1) 비활성시장의 거래가격을 관측가능하게 되어 당분기 중 수준1로 이동하였습니다.(*2) 유의적 영향력을 상실하여 당분기 중 관계기업투자주식에서 대체되었습니다.나. 전기

(단위: 천원)

수준	구 분	전기초	취득	처분	평가	수준2에서의 이동(*)	전기말

수준 3	당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,881,237	-	(854,042)	(375,896)	399,995	2,051,294

수준 3	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	4,388,104	200,019	(198,261)	(737,390)	120,018	3,772,490

(*) 더이상 비활성시장의 거래가격을 관측할 수 없어 전기 중 수준3으로 이동되었습니다.

④ 수준 2와 수준 3 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	순자산가치법	ㆍ자산가치

시장비교기법	ㆍ조정시장계수

당기손익-공정가치측정 금융자산	순자산가치법	ㆍ자산가치

시장비교기법	ㆍ조정시장계수