오스코텍 반기보고서 (2023.06)
5. 재무제표 주석

제26기 반기 : 2023년 1월1일부터 2023년 06월 30일 까지
제25기 반기 : 2022년 1월1일부터 2022년 06월 30일 까지
주식회사 오스코텍

1. 당사의 개요당사의 개요는 다음과 같습니다.(1) 당사설립일 : 1998년 12월 8일(2) 업종 : 신약개발 및 골조직대체재료 제조, 판매, 도매업(3) 당사의 소재지 : 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 700(삼평동, 코리아바이오 파크 에이동 9층)(4) 당사의 전화번호 : 031-628-7666(5) 대표이사의 성명 : 김 정 근, 윤 태 영(6) 주요 주주의 성명 및 지분비율 :수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당반기말 현재 당사의 자본금은 보통주 18,910백만원 및 우선주 163백만원입니다. 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주요주주명	소유주식수	지분비율	비고

김 정 근	4,763,955	12.49%	대표이사

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2023년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 2024년 부터 적용대상 이나 회사는 조기적용 하였습니다. 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. (6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 회계정책

요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 공정가치 추정

활성시장에서 거래되는 금융상품 (단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.매출채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약 상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.가. 수준1 : 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

나. 수준2 : 공정가치 측정치는 수준1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출하는 공정가치입니다.다. 수준3 : 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당반기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 공정가치 수준별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권	-	-	2,000,000	2,000,000

합 계	-	-	2,000,000	2,000,000

당반기말 현재 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과같습니다.

구 분	가치평가기법	투입변수 및 범위

지분증권	원가측정	-

5. 중요한 회계추정 및 판단회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

6. 현금 및 현금성자산

현금 및 현금성자산은 보유중인 현금, 요구불예금 및 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 기

현금	128,500	53,000

예금 등	2,337,277,489	4,430,114,957

합 계	2,337,405,989	4,430,167,957

7. 사용이 제한된 금융자산당반기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다.

8. 기타금융자산당사가 기타금융자산으로 계상하는 항목의 당반기말 및 전기말 현재 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 기

단기금융상품(주1)	97,580,018,455	98,172,034,628

단기대여금	-	300,156,320

합 계	97,580,018,455	98,472,190,948

(주1) 상각후원가측정 금융자산 입니다. 9. 매출채권 및 기타채권

(1) 당반기말 및 전기말 현재 유동 및 비유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 기

매출채권 (주1)	1,830,139,031	1,773,708,409

차감: 대손충당금	(698,168,187)	(698,440,323)

매출채권(순액)	1,131,970,844	1,075,268,086

미수금	168,802,288	199,995,922

합 계	1,300,773,132	1,275,264,008

(주1) 외상매출금에는 고객에게 청구되지 않은 채권 당반기말 607,373,278원(전기말 531,104,314원)이 포함되어 있습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 기

미청구채권	607,373,278	531,104,314

3개월 미만	507,280,571	502,914,024

3개월이상 6개월 미만	3,718,860	29,733,340

6개월이상~1년미만	13,916,311	11,884,720

1년초과	697,850,011	698,072,011

합 계	1,830,139,031	1,773,708,409

(3) 당사는 매출채권에 대해 항상 매출채권 연령별 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 당반기말 현재 연령별 채권잔액, 기대손실률 및 대손충당금설정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기대손실률	채권금액	대손충당금

미청구채권	0.00%	607,373,278	-

3개월 미만	0.02%	507,280,571	113,886

3개월이상 6개월 미만	0.30%	3,718,860	11,333

6개월이상 1년 미만	1.39%	13,916,311	192,957

1년초과	0.00%	-	-

집합평가제외	100.00%	697,850,011	697,850,011

합 계	1,830,139,031	698,168,187

(4) 당반기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당 반 기	전 기

기 초	698,440,323	605,952,542

설 정	-	-

환 입	(272,136)	(6,245,358)

제 각	-	-

기 타	-	98,733,139

기 말	698,168,187	698,440,323

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 관리비에 포함되어 있으며, 관리비의 세부내역(주석31)에 구분되어 있습니다. 충당금환입은 포괄손익계산서상 관리비에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인현금회수 가능성이 없는 매출채권 및 기타채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

10. 재고자산

당반기 말 및 전기 말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당 반 기	전 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	341,181,112	-	341,181,112	294,457,731	-	294,457,731

제 품	404,595,197	-	404,595,197	409,912,533	-	409,912,533

원재료	586,930,628	-	586,930,628	518,943,278	-	518,943,278

미착품	421,853,107	-	421,853,107	43,902,805	-	43,902,805

재공품	-	-	-	-	-	-

합 계	1,754,560,044	-	1,754,560,044	1,267,216,347	-	1,267,216,347

당반기 및 전기 중에 계속영업의 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 각각 938백만원 및 2,024백만원입니다.

11. 리스

(1) 사용권자산당반기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 기

기초	1,653,090	11,571,621

증가	17,827,050	-

사용권자산 상각	(4,624,265)	(9918,531)

당기말	14,855,875	1,653,090

(2) 리스부채당반기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 기

기초	1,747,084	11,977,973

증가	17,827,050	-

이자비용	273,359	276,455

리스료	(4,875,791)	(10,507,344)

당기말	14,971,702	1,747,084

(3) 소액리스등 당반기 및 전기에 소액리스등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 기

단기리스료	6,850,000	11,120,000

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	4,408,368	7,782,024

리스부채 측정치에 포함되지 않는 변동리스료	9,709,666	24,438,532

12. 기타유동자산

당반기 말 및 전기 말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 기

선급금	231,003,176	538,583,648

차감: 대손충당금	-	(6,658,482)

선급금(순액)	231,003,176	531,925,166

선급비용	58,751,110	7,589,135

합 계	289,754,286	539,514,301

13. 투자부동산

(1) 당반기 및 전기말 현재 투자부동산의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초금액	5,306,259,576	3,974,195,164	9,280,454,740	4,000,783,000	1,099,256,328	5,100,039,328

대체(주1)	-	-	-	1,305,476,576	2,969,959,210	4,275,435,786

감가상각	-	(66,548,393)	(66,548,393)	-	(95,020,374)	(95,020,374)

기말금액	5,306,259,576	3,907,646,771	9,213,906,347	5,306,259,576	3,974,195,164	9,280,454,740

(주1) 회사는 전기 중 유형자산 중에서 토지 및 건물의 장부금액 4,275,435,786원에 대하여 투자부동산으로 대체하였습니다. 대체 당시 건물의 감가상각누계액은 76,152,802원 입니다.

(2) 투자부동산과 관련하여 당반기 및 전기 중에 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당 반 기	전 기

투자부동산에서 발생한 임대수익	128,742,000	255,069,419

임대수익투자부동산 직접운영비용	38,076,400	51,827,267

비임대수익투자부동산 직접운영비용	46,873,101	100,322,116

14. 유형자산(1) 당반기 및 전기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	4,978,992,056	7,024,331,264	27,822,726	4,052,435,545	242,062,031	383,338,720	1,389,209,910	18,600,000	18,116,792,252

취득금액	-	-	-	298,800,000	-	11,097,273	-	25,500,000	335,397,273

재평가금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

처분금액	-	-	-	(5,900,000)	-	-	-	(5,900,000)

대체	-	-	-	-	-	-	-	(44,100,000)	(44,100,000)

기말금액	4,978,992,056	7,024,331,264	27,822,726	4,345,335,545	242,062,031	394,435,993	1,389,209,910	-	18,402,189,525

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(802,005,475)	(24,854,888)	(1,406,632,326)	(178,101,768)	(188,218,433)	(641,525,542)	-	(3,241,338,432)

감가상각비 (주1)	-	(87,804,167)	(393,869)	(221,612,527)	(19,748,056)	(35,433,582)	(109,246,230)	-	(474,238,431)

처분금액	-	-	-	5,899,000	-	-	-	-	5,899,000

대체	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	(889,809,642)	(25,248,757)	(1,622,345,853)	(197,849,824)	(223,652,015)	(750,771,772)	-	(3,709,677,863)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(22,000)	-	-	-	-	(22,000)

상계액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

증가금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	-	-	(22,000)	-	-	-	-	(22,000)

장부금액:

기초금액	4,978,992,056	6,222,325,789	2,967,838	2,645,781,219	63,960,263	195,120,287	747,684,368	18,600,000	14,875,431,820

기말금액	4,978,992,056	6,134,521,622	2,573,969	2,722,967,692	44,212,207	170,783,978	638,438,138	-	14,692,489,662

(주1) 당반기 중 판매비와관리비 및 매출원가에 포함된 감가상각비(정부보조금상계액 반영)은 각각 391,070,628원 및 83,167,803원 입니다.(주2) 당반기 중 투자부동산의 감가상각비(판매비와관리비)는 66,548,393원 입니다.

(전기) (단위 : 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	6,284,468,632	10,070,443,276	27,822,726	3,365,105,545	242,062,031	338,148,720	938,141,910	-	21,266,192,840

취득금액	-	-	-	714,600,000	-	45,190,000	451,068,000	18,600,000	1,229,458,000

재평가금액	-	-	-	-	-	-	-	-

처분금액	-	-	-	(27,270,000)	-	-	-	-	(27,270,000)

대체	(1,305,476,576)	(3,046,112,012)	-	-	-	-	-	-	(4,351,588,588)

기말금액	4,978,992,056	7,024,331,264	27,822,726	4,052,435,545	242,062,031	383,338,720	1,389,209,910	18,600,000	18,116,792,252

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(664,473,595)	(24,067,161)	(1,064,483,763)	(137,098,996)	(118,895,003)	(478,248,211)	-	(2,487,266,729)

감가상각비 (주1)	-	(213,684,682)	(787,727)	(369,417,563)	(41,002,772)	(69,323,430)	(163,277,331)	-	(857,493,505)

처분금액	-	-	-	27,269,000	-	-	-	-	27,269,000

대체	-	76,152,802	-	-	-	-	-	-	76,152,802

기말금액	-	(802,005,475)	(24,854,888)	(1,406,632,326)	(178,101,768)	(188,218,433)	(641,525,542)	-	(3,241,338,432)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(1,249,803)	-	-	-	-	(1,249,803)

상계액	-	-	-	1,227,803	-	-	-	-	1,227,803

증가금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	-	-	(22,000)	-	-	-	-	(22,000)

장부금액:

기초금액	6,284,468,632	9,405,969,681	3,755,565	2,299,371,979	104,963,035	219,253,717	459,893,699	-	18,777,676,308

기말금액	4,978,992,056	6,222,325,789	2,967,838	2,645,781,219	63,960,263	195,120,287	747,684,368	18,600,000	14,875,431,820

(주1) 전기 중 판매비와관리비 및 매출원가에 포함된 감가상각비(정부보조금상계액 반영)은 각각 683,795,471원 및 172,470,231원 입니다.(주2) 전기 중 투자부동산의 감가상각비(판매비와관리비)는 95,020,374원 입니다.

(2) 토지는 재평가모형으로 평가하고 있으며 2021년 12월 31일을 기준으로 재평가하였습니다. 독립적인 전문평가인의 감정평가결과를 근거로 하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

재평가 기준일	2021년 12월 31일

재평가 기관	나라감정평가법인

재평가 대상 유형자산	토지

공정가치 추정시 사용한 방법 및 가정	2021년도 공시지가 기준평가 및 거래사례 비교법 등을 이용하여 공정가치를 산정

당사는 토지에 대하여 재평가모형을 선택함에 따라 토지를 공정가치로 재평가하였습니다. 재평가모형을 적용하는 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 3,025백만원이며, 재평가 모형을 도입함에 따라 1,953백만원 증가하였습니다.

(3) 회사의 보험가입 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

가입자산	보험종류	부보금액	보험료	보험기간

유형자산(주1)	화재보험	4,640,000,000	574,200	23.01.17-24.01.17

유형자산(주1)	화재보험	7,500,000,000	873,684	22.08.09-23.08.09

유형자산/재고자산	화재보험	3,035,000,000	3,013,200	19.10.25-29.10.25

유형자산/재고자산	화재보험	907,000,000	121,836	19.10.25-34.10.25

유형자산/재고자산(주1)	화재보험	2,557,000,000	1,741,100	23.04.14-24.04.14

(주1) 상기 화재보험금과 관련하여 기업은행 및 하나은행에 질권을 설정하고 있습니다. 한편, 회사는 회사가 판매하는 치과용 제품 및 기능성 소재에 대하여 1억원 한도의 생산물배상책임보험에 가입하고 있습니다.

15. 무형자산

(1) 당반기 및 전기 중 무형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 원)

구 분	개발비	기타의무형자산(주1)	합 계

취득원가:

기초금액	69,566,092	525,102,164	594,668,256

취득금액	-	58,697,813	58,697,813

처분금액	-	-	-

상각금액(주2)	(15,459,133)	(8,666,639)	(24,125,772)

손상차손	-	-	-

기말금액	54,106,959	575,133,338	629,240,297

정부보조금:

기초금액	(4,386,604)	-	(4,386,604)

증가금액	-	-	-

상각금액	674,862	-	674,862

손상차손	-	-	-

기말금액	(3,711,742)	-	(3,711,742)

장부금액:

기초금액	65,179,488	525,102,164	590,281,652

기말금액	50,395,217	575,133,338	625,528,555

(주1) 기타의 무형자산에는 회원권 등이 포함되었습니다.(주2) 당반기 중 판매비와관리비에 포함된 무형자산상각비는 23,450,910원(정부보조금상계 674,862원) 입니다.

(전기) (단위 : 원)

구 분	개발비	기타의무형자산(주1)	합 계

취득원가:

기초금액	105,484,352	488,293,928	593,778,280

취득금액	-	47,474,362	47,474,362

처분금액	-	-	-

상각금액(주2)	(35,918,260)	(10,666,126)	(46,584,386)

손상차손	-	-	-

기말금액	69,566,092	525,102,164	594,668,256

정부보조금:

기초금액	(5,736,328)	-	(5,736,328)

증가금액	-	-	-

상각금액	1,349,724	-	1,349,724

손상차손	-	-	-

기말금액	(4,386,604)	-	(4,386,604)

장부금액:

기초금액	99,748,024	488,293,928	588,041,952

기말금액	65,179,488	525,102,164	590,281,652

(주1) 기타의 무형자산에는 회원권 등이 포함되었습니다.(주2) 전기 중 판매비와관리비에 포함된 무형자산상각비는 45,234,662원(정부보조금상계 1,349,724원) 입니다.

(2) 개발비가) 개발비 자산화 기준신규개발 프로젝트는 신약후보물질도출연구, 신약후보물질발굴, 전임상, 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부허가, 제품 판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 회사는 임상3상 승인 이후 시점부터 발생한 개발비 중 기준서 1038호의 문단57의 자산화 요건을 충족하는 개발활동 관련 지출만 무형자산으로 인식하고 있습니다. 나) 개발비 내역당반기 말 현재 개발비에 대한 내역과 잔여상각기간은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

프로젝트	장부금액	잔여상각기간

FI-008(주1)	54,106,959	1년 9개월

합 계	54,106,959

(주1) 2015년에 개발이 완료되어 현재 제품을 생산하고 있습니다.

다) 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 기

무형자산상각비	14,784,271	34,568,536

경상연구개발비	8,197,266,575	15,144,063,283

합 계	8,212,050,846	15,178,631,819

16. 기타비유동금융자산

당반기 말 및 전기 말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 기

보증금	111,159,204	117,298,940

장기금융상품	-	4,782,442,644

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,000,000	2,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산(주1)	-	-

장기대여금	299,000,000	-

합 계	412,159,204	4,901,741,584

(주1) BEACTICA THERAPEUTICS AB 의 보통주 14,830주를 1,355,810,000원에 2021년중에 취득하였으며, 이에 대하여 2021년 중에 전액 평가손실을 인식하였습니다.

17. 매입채무 및 기타채무

당반기 말 및 전기 말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 기

매입채무	104,711,000	79,530,000

미지급금	2,273,685,703	1,093,477,700

미지급비용	580,979,118	1,008,711,711

합 계	2,959,375,821	2,181,719,411

18. 차입금

(1) 당반기 말 및 전기 말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	이자율(%)(당반기말 현재)	당 반 기	전 기	비 고

기업은행	4.536%	6,000,000,000	6,000,000,000	중소기업시설자금대출(만기: 2024.01.25)

(2) 당반기 말 및 전기 말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	이자율(%)(당반기말 현재)	당 반 기	전 기	비 고

기업은행	6.879%	375,480,000	563,220,000	일반자금대출(만기: 2024.06.29)

유동성대체	(375,480,000)	(375,480,000)

차감합계	-	187,740,000

당반기말 현재 상기 장/단기차입금에 대하여 회사의 유형자산(토지 및 건물)이 담보로 제공되어 있습니다(주석 39 참조).19. 기타금융부채

당반기 말 및 전기 말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 기

지급보증채무(주1)	34,545,600	22,811,400

합 계	34,545,600	22,811,400

(주1) 종속기업인 Genosco inc. 에 대한 지급보증계약과 관련한 공정가치를 부채로 인식하고 있습니다.

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

지급보증채무	22,811,400	11,734,200	-	34,545,600

20. 기타유동부채

당반기 말 및 전기 말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 기

선수금	18,409,609	25,764,609

예수금	44,751,292	34,861,351

선수수익	-	1,156,319

합 계	63,160,901	61,782,279

21. 기타비유동금융부채

당반기 말 및 전기 말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 기

장기미지급금	992,775,640	992,775,640

임대보증금	214,570,000	214,570,000

합 계	1,207,345,640	1,207,345,640

22. 범주별 금융상품 및 손익

당반기 말 및 전기 말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

현금및현금성자산	2,337,405,989	-	-	-	-	2,337,405,989

기타금융자산	97,580,018,455	-	-	-	-	97,580,018,455

매출채권및기타채권(주1)	693,399,854	-	-	-	-	693,399,854

기타비유동금융자산	410,159,204	-	2,000,000	-	-	412,159,204

자 산 합 계	101,020,983,502	-	2,000,000	-	-	101,022,983,502

매입채무및기타채무	-	-	-	2,959,375,821	-	2,959,375,821

유동성장기부채	-	-	-	375,480,000	-	375,480,000

기타비유동금융부채	-	-	-	1,207,345,640	-	1,207,345,640

리스부채(유동/비유동)	-	-	-	14,971,702	-	14,971,702

단기차입금	-	-	-	6,000,000,000	-	6,000,000,000

기타금융부채	-	-	-	-	34,545,600	34,545,600

부 채 합 계	-	-	-	10,557,173,163	34,545,600	10,591,718,763

(주1) 미청구채권은 제외되어 있습니다.

(전기) (단위 : 원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

현금및현금성자산	4,430,167,957	-	-	-	-	4,430,167,957

기타금융자산	98,472,190,948	-	-	-	-	98,472,190,948

매출채권및기타채권(주1)	744,159,694	-	-	-	-	744,159,694

기타비유동금융자산	4,899,741,584	-	2,000,000	-	-	4,901,741,584

자 산 합 계	108,546,260,183	-	2,000,000	-	-	108,548,260,183

매입채무및기타채무	-	-	-	2,181,719,411	-	2,181,719,411

장기차입금	-	-	-	187,740,000	-	187,740,000

유동성장기부채	-	-	-	375,480,000	-	375,480,000

기타비유동금융부채	-	-	-	1,207,345,640	-	1,207,345,640

리스부채(유동/비유동)	-	-	-	1,747,084	-	1,747,084

단기차입금	-	-	-	6,000,000,000	-	6,000,000,000

부 채 합 계	-	-	-	9,954,032,135	-	9,954,032,135

(주1) 미청구채권은 제외되어 있습니다.

당반기와 전기 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당 반 기	전 기

상각후원가측정 금융상품

외환차익	27,308,647	35,051,261

외환환산이익	333,146	4,826,782

이자수익	2,527,642,944	1,194,945,911

대손상각비	(272,136)	(6,245,358)

외환차손	32,690,811	131,008,283

외화환산손실	6,418,744	421,203

이자비용	153,613,255	236,266,867

당기손익-공정가치측정 금융자산

단기투자자산 처분손실	-	916,570

23. 정부보조금

(1) 당반기 및 전기 중 자산 취득에 사용된 정부보조금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 기

기초	4,408,604	6,986,131

증가	-	-

감가상각비와 상계된 금액	-	(1,227,803)

무형자산상각비와 상계된 금액	(674,862)	(1,349,724)

기말	3,733,742	4,408,604

한편, 당반기말 및 전기말 현재 상환의무가 없는 정부보조금으로서 자산취득에 사용되었거나 사용될 예정이어서 관련 자산에서 차감처리되거나 부채로 계상한 정부보조금의 계정별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당 반 기	전 기

유형자산	22,000	22,000

무형자산	3,711,742	4,386,604

합 계	3,733,742	4,408,604

24. 순확정급여부채(1) 퇴직급여부채의 내역

당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 적격성있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.당반기 말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 기

확정급여채무:

기초확정급여채무	1,351,810,872	1,124,633,287

당기근무원가	107,742,186	212,323,260

이자비용	31,077,942	24,129,132

퇴직급여 지급액	(254,800,014)	(5,745,205)

순확정급여부채의 재측정요소(a+b+c)	-	(3,529,602)

a.인구통계학적가정손실(이익)	-	-

b.재무적가정손실(이익)	-	(48,302,926)

c.경험조정 손실(이익)	-	44,773,324

기타[사간전입(전출)액]	-	-

기말확정급여채무	1,235,830,986	1,351,810,872

사외적립자산(주1):

기초 사외적립자산	-	-

사외적립자산의 기대수익	-	-

보험수리적손익	-	-

퇴직급여 지급액	-	-

수수료	-	-

기말 사외적립자산의 공정가치	-	-

기말 퇴직급여부채	1,235,830,986	1,351,810,872

(주1) 당반기말 현재 회사의 사외적립자산은 퇴직연금 및 보험에 예치되어 있지 않습니다. 따라서 사외적립자산의 변동내역은 없습니다.

(2) 당반기말 현재 확정급여제도와 관련하여 손익계정에서 인식할 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 기

당기근무원가	107,742,186	212,323,260

이자비용	31,077,942	24,129,132

보험수리적손익	-	(3,529,602)

계	138,820,128	232,922,790

25. 자본금

(1) 당반기 말 및 전기 말 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당 반 기	전 기

발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수-보통주	37,821,321	36,742,911

발행한 주식의 수-우선주	326,884	1,160,538

자본금-보통주(주1)	18,910,660,500	18,371,455,500

자본금-우선주(주2)	163,442,000	580,269,000

(주1) 2022년 8월 26일 이사회 결의를 통하여 주주배정 방식에 따라 88,640백만원(발행주식수 6,400,000주, 1주당 발행가액 13,850원)에 상당하는 보통주 유상증자를 실시하였으며, 보통주 자본금을 제외한 85,440백만원을 자본잉여금의 주식발행초과금으로 계상 하였습니다. (주2) 2022년 3월 24일 이사회결의를 통하여 제3자배정 방식에 따라 29,999백만원(발행주식수 1,160,538주, 1주당 발행가액 25,850원)에 상당하는 전환우선주 유상증자를 실시하였으며, 우선주 자본금을 제외한 29,419백만원을 자본잉여금의 주식발행초과금으로 계상 하였습니다. (2) 전환우선주식의 발행 내역은 다음과 같습니다.1) 1호전환우선주(발행일: 2022년 4월 1일)- 참가적, 누적적 우선주- 우선주 1주당 1개의 의결권- 우선주 발행일 이후 1년이 되는날 부터 발행일 이후 3년이 되는 날까지 전환 가능- 전환비율은 우선주 1주당 보통주 1주- 우선주의 존속기간은 발행일로부터 3년이 되는 날까지이며, 미전환시 만료일에 자동으로 보통주로 전환- 행사가격: 25,850원(단, 시가이하의 유상증자, 주식배당, 합병, 주식분할/병합 및 발행 회사의 보통주 가격이 하락할 경우 행사가격 조정됨)상기 전환우선주는 전기 중 리픽싱 하한까지 도달하여 더 이상 행사가격이 조정되지않습니다.26. 기타자본

(1) 당반기 말 및 전기 말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 기

주식발행초과금	208,236,212,673	208,363,857,545

기타자본잉여금	506,248,121	506,248,121

자기주식처분손실	(345,085,188)	(345,085,188)

주식매입선택권	129,318,000	129,318,000

합 계	208,526,693,606	208,654,338,478

(2) 당반기 및 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 원)

구 분	기초금액	증 가	감 소	기말 금액

주식발행초과금(주1)	208,363,857,545	-	(127,644,872)	208,236,212,673

기타자본잉여금	506,248,121	-	-	506,248,121

자기주식처분손실	(345,085,188)	-	-	(345,085,188)

주식매입선택권	129,318,000	-	-	129,318,000

합 계	208,654,338,478	-	(127,644,872)	208,526,693,606

(주1) 1호전환우선주식의 보통주 전환에 따라 신규발행된 보통주 주식수와 제거되는우선주 주식수의 차이에 해당하는 금액을 주식발행초과금의 감소로 계상하였습니다.주식매입선택권의 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

행사금지기간	2018.1.17부터 2021.1.16까지

행사가능기간	2021.1.17부터 2026.1.16까지

행사금액	15,950원/주

주식선택권가치	9,237원/주

총주식보상비용	327,913,500원

미인식주식보상비용	0원

부여시 주가	19,000원

변동성	63.17%

무위험이자율	2.61%

(전기) (단위 : 원)

구 분	기초금액	증 가	감 소	기말 금액

주식발행초과금(주1)	94,794,732,701	113,569,124,844	-	208,363,857,545

기타자본잉여금	506,248,121	-	-	506,248,121

자기주식처분손실	(345,085,188)	-	-	(345,085,188)

주식매입선택권	129,318,000	-	-	129,318,000

합 계	95,085,213,634	113,569,124,844	-	208,654,338,478

(주1) 보통주 및 1호전환우선주식의 발행으로 인하여 주식발행초과금이 증가하였습니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 기

재평가잉여금	5,213,574,637	5,213,574,637

(4) 당반기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 원)

구 분	기초금액	증 가	감 소	기말 금액

재평가잉여금	5,213,574,637	-	-	5,213,574,637

(전기) (단위 : 원)

구 분	기초금액	증 가(주1)	감 소	기말 금액

재평가잉여금	5,213,574,637	-	-	5,213,574,637

27. 이익잉여금(결손금)

(1) 당반기 말 및 전기 말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 기

이익준비금(주1)	74,708,022	74,708,022

기업합리화적립금	48,700,000	48,700,000

미처리결손금	(108,290,444,568)	(101,063,775,785)

합 계	(108,167,036,546)	(100,940,367,763)

(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 자본전입 또는 결손보전 이외의 용도로 사용할 수 없습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 기

기초	(101,063,775,785)	(85,306,768,109)

당기순손실	(7,226,668,783)	(15,760,537,278)

순확정급여부채의 재측정	-	529,602

기말	(108,290,444,568)	(101,063,775,785)

28. 법인세 비용 및 이연법인세

법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균 법인세율은 0% 입니다. 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당반기말 현재 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

29. 수익

당반기 및 전반기 중 기타수익 및 금융이익(주석 34와 주석 35 참고)을 제외한 회사의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

제품의 판매로 인한 수익	659,363,165	945,665,469	614,254,371	983,836,282

상품의 판매로 인한 수익	356,369,602	796,839,160	420,342,576	787,005,524

로열티 수익	394,089,961	607,373,278	263,896,698	386,444,926

기술이전수익	-	-	-	50,000,000

합 계	1,409,822,728	2,349,877,907	1,298,493,645	2,207,286,732

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

한 시점에 인식하는 수익

재화판매	의료용재화	1,284,888,288	1,185,100,609

오일관련상품	224,185,497	336,093,842

건강기능소재(식품)	233,430,844	249,647,355

로열티수익	607,373,278	386,444,926

기술이전수익	-	50,000,000

소 계	2,349,877,907	2,207,286,732

당반기 및 전기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 없습니다.

한편, 고객과의 계약과 관련된 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

계약부채 - 재화의공급계약(*1)	18,409,609	12,885,888

(*1) 재무상태표 상 '기타유동부채'에 선수금으로 계상되어 있습니다.

30. 매출원가

(1) 당사의 제품매출원가의 산출과정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

기초제품재고액	445,920,776	409,912,533	473,786,345	374,945,907

당기제품제조원가	293,475,564	473,191,813	261,126,127	534,162,787

계	739,396,340	883,104,346	734,912,472	909,108,694

기말제품재고액	(404,595,197)	(404,595,197)	(445,543,704)	(445,543,704)

타계정으로대체액	(3,780,125)	(6,326,313)	(11,129,941)	(11,156,243)

제품매출원가	331,021,018	472,182,836	278,238,827	452,408,747

(2) 당사의 상품매출원가의 산출과정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

기초상품재고액	219,266,328	294,457,731	225,915,413	209,905,077

당기상품매입액	332,863,008	518,182,863	265,352,970	486,782,022

계	552,129,336	812,640,594	491,268,383	696,687,099

기말상품재고액	(341,181,112)	(341,181,112)	(248,944,152)	(248,944,152)

타계정으로대체액	(173,760)	(4,853,975)	(2,933,700)	(6,684,398)

상품매출원가	210,774,464	466,605,507	239,390,531	441,058,549

31. 판매비 및 관리비

(1) 당반기 및 전반기 중 판매비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

판매비

여비교통비	37,720,627	66,644,447	28,356,275	36,851,137

접대비	19,367,140	36,051,302	14,040,550	22,528,360

운반비	5,011,727	17,648,909	7,102,718	18,193,838

지급수수료	272,272,962	674,083,705	161,540,203	258,508,645

광고선전비	11,300,000	23,643,403	10,600,000	18,400,000

수출제비용	15,000	73,100	15,000	15,000

견본비	1,203,885	4,589,968	8,221,627	11,344,613

포장비	1,328,883	7,095,846	5,546,540	6,105,540

판매수수료	10,159,410	12,485,965	11,295,522	12,953,072

소계	358,379,634	842,316,645	246,718,435	384,900,205

관리비

급여	426,968,293	872,940,796	334,530,016	702,829,552

퇴직급여	69,524,733	194,019,573	56,888,836	116,674,014

복리후생비	36,387,008	66,490,231	28,033,513	51,832,395

감가상각비	230,181,691	457,619,021	174,490,142	363,149,082

세금과공과	13,283,597	28,241,219	10,701,166	25,694,156

지급임차료	9,239,838	19,124,942	9,387,746	20,361,892

대손상각비	97,825	(272,136)	(470,353)	(4,267,349)

건물관리비	54,580,286	125,359,887	36,011,202	74,242,782

사용권자산상각	2,228,382	4,624,265	2,479,633	4,959,265

수선비	-	-	-	52,000

사무용품비	1,973,028	3,287,618	3,292,417	4,183,467

차량유지비	5,971,253	11,332,249	5,725,554	12,163,969

교육훈련비	450,550	2,150,550	1,043,000	1,098,000

보험료	26,315,418	36,112,171	12,404,775	21,125,573

통신비	2,458,530	5,992,682	2,571,693	6,274,685

소모품비	4,260,400	6,388,361	437,980	1,025,591

도서인쇄비	260,600	1,021,828	524,500	582,602

수도광열비	4,442,469	11,397,507	4,075,558	10,034,790

무형자산상각비	12,083,953	23,450,910	9,583,191	24,099,877

협회비	500,000	8,000,000	500,000	8,300,000

소계	901,207,854	1,877,281,674	692,210,569	1,444,416,343

연구개발비	4,397,180,351	8,197,266,575	3,584,048,395	9,109,734,852

합 계	5,656,767,839	10,916,864,894	4,522,977,399	10,939,051,400

32. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

재료비	142,230,236	191,622,500	106,762,352	173,927,123

종업원급여	1,129,920,049	2,309,107,686	965,167,559	1,948,137,689

감가상각비및무형자산상각비	283,849,487	564,237,734	235,535,039	476,098,737

재고자산의변동	399,565,246	747,165,843	410,867,006	719,540,173

경상개발비	3,847,857,555	7,122,314,283	2,651,390,451	7,221,942,957

기타	395,140,748	921,205,191	670,884,350	1,292,872,017

매출원가 및 영업비용의 합계(주1)	6,198,563,321	11,855,653,237	5,040,606,757	11,832,518,696

(주1) 영업비용은 포괄손익계산서상 판매비, 관리비 및 연구개발비 입니다.

33. 종업원급여

당반기 및 전반기 중 판매비와관리비 및 매출원가에 포함된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	968,820,807	1,939,782,270	829,420,339	1,679,209,806

퇴직급여	121,033,743	294,650,525	103,237,605	208,582,089

복리후생비	40,065,499	74,674,891	32,509,615	60,345,794

합 계	1,129,920,049	2,309,107,686	965,167,559	1,948,137,689

34. 금융수익 및 금융비용

당반기 및 전반기 중 발생한 금융손익의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	1,010,330,479	2,527,642,944	150,590,958	172,509,209

이자비용	(76,062,016)	(153,613,255)	(50,148,291)	(97,330,640)

순금융비용	934,268,463	2,374,029,689	100,442,667	75,178,569

35. 투자이익 및 투자손실

당반기 및 전반기 중 발생한 투자손익의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	-	(916,570)

순투자손익	-	-	-	(916,570)

36. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

(기타영업외수익)

외환차익	11,084,365	27,308,647	1,851,406	1,863,199

외화환산이익	-	333,146	-	23,712

유형자산처분이익	-	-

수입임대료	64,371,000	128,742,000	65,527,599	125,527,599

잡이익	735,565	2,568,635	5,782,740	5,979,855

합 계	76,190,930	158,952,428	73,161,745	133,394,365

(기타영업외비용)

외환차손	20,857,811	32,690,811	20,184,731	58,461,166

외화환산손실	136,192	6,418,744	17,338,912	8,217,662

재고자산폐기손실	-	-	3,092,014	3,092,014

유형자산처분손실	-	1,000	-	1,000

종속기업투자주식손상차손	179,943,233	179,943,233	123,692,485	123,692,485

지급보증손실	-	11,734,200

잡손실	14,788	23,087,582	9,629	39,458

합 계	200,952,024	253,875,570	164,317,771	193,503,785

37. 특수관계자와의 거래 및 채권ㆍ채무 내역당반기 및 전기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래 내역 및 이와 관련된 당반기말 및 전기말 현재의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(1) 특수관계자의 내역

특수관계종류	회사명	지분율	업종

당 반 기	전 기

종속회사	Genosco inc.	68.37%	72.10%	연구개발

종속회사의 자회사	Genosco Property LLC.	100% (GENOSCO 보유)	100% (GENOSCO 보유)	건물임대 및 관리

종속회사	Ectodor Therapeutics Inc.	100%	100%	연구개발

(2) 채권ㆍ채무 내역(단위 : 원)

채권ㆍ채무	특수관계자	당 반 기	전 기

단기대여금	임원	-	300,156,320

장기대여금	임원	299,000,000	-

합 계	299,000,000	300,156,320

(3) 주요 경영진에 대한 보상(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

단기급여	751,228,471	564,720,012

퇴직급여	197,352,365	116,790,960

합 계	948,580,836	681,510,972

(4) 특수관계자와의 자금거래(단위 : 원)

구 분	기 초	대 여	회 수	기 말

임 원	300,156,320	-	1,156,320	299,000,000

한편, 당사는 당반기 중에 종속기업인 Ectodor Therapeutics Inc. 에 640,400,000원을출자하였습니다.당사는 기업은행에 부동산(토지,건물)을 담보(USD3,600,000설정)로 제공하고,기업은행은 종속기업인 Genosco Inc.에 USD3,000,000(한도 USD3,000,000)의 지급보증을 제공 하였습니다. 이와 관련하여 당사는 종속기업인 Genosco Inc.의 무형자산과 Genosco Inc.가 100% 지분을 소유한 Genosco Property LLC.에게 부동산 등의 2순위 및 3순위 담보를 제공 받았습니다. 당사는 종속기업인 Genosco Inc.가 발행한 전환우선주와 관련하여 일부 조항에 대해 공동 연대의무를 가지고 있습니다.38. 주당이익(손실)

주당이익(손실)은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 이익(손실)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익(손실)

(단위 : 원, 주)

구 분	당2분기	당 반 기	전2분기	전 반 기

당기순이익(손실)	(3,979,233,224)	(7,226,668,783)	(3,732,826,471)	(9,611,079,385)

가중평균유통보통주식수	38,244,181	38,244,181	31,479,310	30,908,588

기본주당이익(손실)	(104)	(189)	(119)	(311)

한편, 당반기의 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 주)

구 분	유통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

2분기	반기	2분기	반기

기초(주1)	38,244,181	91/91	181/181	38,244,181	38,244,181

합 계	38,244,181	38,244,181	38,244,181

(주1) 보통주로 반드시 전환하여야 하는 전환우선주 1,501,270주를 포함하고 있습니다.

(전반기) (단위 : 주)

구 분	유통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

2분기	반기	2분기	반기

기초(주1)	30,331,525	91/91	181/181	30,331,525	30,331,525

우선주	1,160,538	90/91	90/181	1,147,785	577,063

합 계	31,492,063	31,479,310	30,908,588

(주1) 보통주로 반드시 전환하여야 하는 전환우선주 1,285,538주를 포함하고 있습니다.

(2) 희석주당이익(손실)

당반기 및 전반기 중 반희석화로 희석주당이익(손실)은 기본주당순이익(순손실)과 동일합니다.

39. 담보제공자산

당반기 말 현재 당사의 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원/USD)

제 공 처	담보제공자산	내 역	장부가액	담보설정금액

KEB하나은행	투자부동산	토지,건물(천안)	여신한도설정	5,014,623,356	4,264,000,000

기업은행(주1)	유형자산	토지,건물(판교901호)	여신한도설정	4,194,740,789	2,620,000,000

USD4,464,000

기업은행	유형자산 및투자부동산	토지,건물(판교301호)	여신한도설정	9,091,324,932	7,200,000,000

(주1) 종속기업인 Genosco Inc.에 제공한 USD3,000,000의 지급보증과 관련된 담보제공이 포함되어 있습니다.

40. 우발채무 및 중요한 약정사항

(1) 견질어음 및 수표당반기말 현재 회사가 견질로 제공한 어음 및 수표는 없습니다.(2) 약정사항 및 지급보증

(단위 : 원/USD)

구분	금융기관	한도액	사용액

대출약정	기업은행	2,180,000,000	375,480,000

대출약정	기업은행	6,000,000,000	6,000,000,000

기한부수입신용장	기업은행	USD1,200,000	USD20,803

기타외화지급보증(융자담보)	기업은행	USD3,000,000	USD3,000,000

서울보증보험에 1,870,000원 이행지급보증이 있습니다.(3) 기술이전계약회사는 (주)유한양행과의 기술이전계약에 따라 유한양행이 얀센바이오테크사로부터기술이전수익을 수령할 경우에는 일정률의 분배수입금액을 수령하기로 약정하고 있으며, (주)유한양행이 국내에서 판매하는 제품의 판매금액에 따라 일정률의 로열티를 수령하기로 약정하고 있습니다.기술이전수익은 임상시험, 관계당국의 허가 등 개발의 성공 여부에 따라 달라질수 있으므로 발생가능성에 불확실성이 내포되어 있습니다.(4) 회사는 유형자산 관련 화재보험에 가입되어 있으며 이와 관련한 해당 화재보험금에 대하여 기업은행 및 하나은행에 질권이 설정되어 있습니다.(주석14참조).41. 영업부문정보당반기와 전반기의 당사의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다.(1) 영업부문에 대한 일반정보당사의 영업부문은 총 3개의 사업부문으로 구성되어 있으며, 다음과 같이 분류하고 있습니다.ㆍ식품(오일)사업부문: 이탈리아 및 스페인으로부터 상품을 수입하여 공급ㆍ의료사업부문: 치과용뼈이식재와 관련제품 제조 및 공급ㆍ기타사업부문: 신약물질의 개발 및 기술이전 기능소재의 제조 및 공급

(2) 영업부문의 재무현황당반기와 전반기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 원)

구 분	식품사업부문	의료사업부문	기능소재사업부문	신약사업부문	합 계

매출액	224,185,497	1,350,429,132	167,890,000	607,373,278	2,349,877,907

매출원가	143,331,684	718,856,439	76,600,220	-	938,788,343

당기순이익(손실)	(2,922,437)	507,010,204	57,681,663	(7,788,438,213)	(7,226,668,783)

(전반기) (단위 : 원)

구 분	식품사업부문	의료사업부문	기능소재사업부문	신약사업부문	합 계

매출액	336,093,842	1,243,797,964	190,950,000	436,444,926	2,207,286,732

매출원가	193,606,147	601,074,009	98,787,140	-	893,467,296

당기순이익(손실)	(2,737,923)	282,551,132	9,528,868	(9,900,421,462)	(9,611,079,385)

(3) 지역별 정보당반기 및 전반기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 원)

구 분	국내	해외	합 계

매출액	2,328,491,477	21,386,430	2,349,877,907

(전반기) (단위 : 원)

구 분	국내	해외	합 계

매출액	2,204,934,472	2,352,260	2,207,286,732

(4) 주요 고객에 대한 정보당반기 및 전반기 중 회사의 매출액에서 10%이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기	비 고

국내법인(A)	607,373,278	386,444,926	로열티수익

42. 현금흐름표(1) 당반기 및 전기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 원)

내 역	기초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금 변동	기말

증가	감소	경상연구개발비	전환사채 전환	유동성대체	전환사채 발행	이자비용	기타

단기차입금	6,000,000,000	-	-	-	-	-	-	-	-	6,000,000,000

유동성장기부채	375,480,000	-	(187,740,000)	-	-	187,740,000	-	-	-	375,480,000

장기차입금	187,740,000	-	-	-	-	(187,740,000)	-	-	-	-

장기미지급금	992,775,640	-	-	-	-	-	-	-	-	992,775,640

임대보증금	214,570,000	-	-	-	-	-	-	-	-	214,570,000

리스부채	1,747,084	-	(4,602,432)	-	-	-	-	-	17,827,050	14,971,702

합 계	7,772,312,724	-	(192,342,432)	-	-	-	-	-	17,827,050	7,597,797,342

(전반기) (단위 : 원)

내 역	기초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금 변동	기말

증가	감소	경상연구개발비	전환사채 전환	유동성대체	전환사채 발행	이자비용	기타

단기차입금	6,000,000,000	-	-	-	-	-	-	-	-	6,000,000,000

유동성장기부채	375,480,000	-	(187,740,000)	-	-	187,740,000	-	-	-	375,480,000

장기차입금	563,220,000	-	-	-	-	(187,740,000)	-	-	-	375,480,000

장기미지급금	992,775,640	-	-	-	-	-	-	-	-	992,775,640

리스부채	11,977,973	-	(5,067,795)	-	-	-	-	-	-	6,910,178

합 계	7,943,453,613	-	(192,807,795)	-	-	-	-	-	-	7,750,645,818

(2) 현금의 유출입이 없는 거래현금의 유출입이 없는 중요거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당 반 기	전 반 기

유형자산의 투자부동산 대체	-	4,275,435,786

장기대여금의 유동성 대체	-	301,694,937

전환우선주의 보통주 전환	416,827,000	-

장기차입금의 유동성 대체	187,740,000	-

건설중인자산 대체	44,100,000	-

43. 종속회사주식(1) 종속회사주식의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

기업명	소재지	당 반 기	전 기

지분율	취득원가	장부금액	손상차손	지분율	장부금액

당 반 기	당반기이전

Genosco Inc.(주1)	미국	68.37%	7,621,147,768	7,621,147,768	-	-	72.10%	7,621,147,768

Ectodor Therapeutics Inc.	미국	100%	1,745,446,000	796,607,407	179,943,233	768,895,360	100%	336,150,640

합 계	100%	9,366,593,768	8,417,755,175	-	768,895,360	100%	7,957,298,408

(주1) 종속기업의 유상증자로 인하여 소유지분율이 변동하였습니다.

(2) 당반기 중 종속회사투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	전 기	증 가(주1)	감 소(주2)	당 반 기

Genosco inc.	7,621,147,768	-	-	7,621,147,768

Ectodor Therapeutics Inc.	336,150,640	640,400,000	(179,943,233)	796,607,407

합 계	7,957,298,408	640,400,000	(179,943,233)	8,417,755,175

(주1) 당사의 출자로 인하여 종속기업투자주식이 증가하였습니다. (주2) 종속기업투자주식 손상차손 인식으로 종속기업투자주식이 감소하였습니다.