오스코텍 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

제 24 (당) 기 반기 2021년 06월 30일 현재
제 23 (전) 기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 오스코텍

1. 당 사의 개요 당사의 개요는 다음과 같습니다.(1) 당사설립일 : 1998년 12월 8일(2) 업종 : 신약개발 및 골조직대체재료 제조, 판매, 도매업(3) 당사의 소재지 : 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 700(삼평동, 코리아바이오 파크 에이동 9층)(4) 당사의 전화번호 : 031-628-7666(5) 대표이사의 성명 : 김 정 근, 윤 태 영(6) 주요주주의 성명 및 지분비율 : 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당반기말 현재 당사 의 자 본금은 보통주 14,957백만원 및 우선주 208백만원입니다. 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주요주주명	소유주식수	지분비율	비고

김 정 근	4,516,710	14.89%	대표이사

합 계	4,516,710	14.89%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가모형에 의하여 작성되었습니다.

2) 기능통화와 표시통화당사의 재무 제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시됩니다. 재무제표 작성을 위해, 당사의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 대한민국 원화(KRW)로 표시합니다. 3) 중요한 회계추정 및 판단

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

가) 코로나19 상황에서 회수가능액 추정의 불확실성

코로나19의 대유행으로 전반적인 경기하락이 발생하고 있으며, 당사도 코로나19로 인한 직간접적인 영향을 받고 있습니다. 코로나19로 인한 영향은 보고기간말 현재지속되고 있으며, 코로나19가 지속될 기간과 그로 인한 영향이 어느 정도인지는 불확실합니다. 따라서 코로나19로 인하여 당사가 보유한 자산 혹은 현금창출단위의 회수가능액의 추정에 불확실성이 존재합니다. 당사는 보고기간말 현재 입수가능한 정보를 기초로 손상 징후가 식별된 자산 혹은 현금창출단위의 회수가능액을 추정하였으며, 당사의 경영진은 이러한 가정이 합리적이라고 판단하고 있습니다.

4) 유의적인 회계정책당사는 주석3 회계정책의 변경에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2021 년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다 . (2) 회계정책 요약반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석3 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 회계정책의 변경 1 ) 당기 최초 적용되는 기준서

당사는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.

- 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

- 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

- 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 나 ) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다 음 과 같 습 니 다.

가) 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

나) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정- 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.다) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

라 ) 기업회계기준서 제1103호 ‘개념체계’에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계(‘개념체계’(2007)) 대신 ‘개념체계’(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

4. 금융위험관리(1) 금융위험요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무팀에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 재무팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.1) 시장위험 (가) 외환위험 당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

① 당반기 말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

통화	자 산	부 채

구분	외화	장부금액(원)	외화	장부금액(원)

USD	550,783.07	622,384,868	4,705,867.78	5,317,630,589

GBP	-	-	47,353.00	74,061,511

합계	550,783.07	622,384,868	4,753,220.78	5,391,692,100

② 민감도분석당반기말 현재 원화의 USD 대비 환율이 높았다면, 당사의 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	환율변동	손익 효과

USD	10% 상승	(469,524,573)

GBP	10% 상승	(7,406,152)

당반기말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화가 강세인 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. (나) 가격위험당사의 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 시장성있는 지분상품은 당기손익인식금융자산으로 분류되어 있지만 그 중요성이 매우 낮아 손익에 미치는 영향은 극히 미미하기 때문에 민감도 분석을 하지 아니하였습니다. (다) 현금흐름 이자율 위험 당사의 이자부 자산은 대부분 고정이자율로 확정되어 있어, 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 실질적으로 독립적입니다.

당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 장기차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

① 변동이자율 차입금의 현금흐름 민감도 분석

당반기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 손익은 증가 또는 감소 하였을 것입니다. 이분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	이자율변동	손익 효과

차입금	1%상승	(5,632,200)

2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금, 파생금융자산으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

(가) 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 기

현금및현금성자산	8,254,092,495	1,597,373,714

당기손익인식금융자산	3,013,217,493	5,206,000

단기금융상품	9,985,846,398	22,337,819,637

기타비유동금융자산	1,873,438,311	491,936,136

매출채권 및 기타채권	587,653,542	13,135,722,114

합 계	23,714,248,239	37,568,057,601

3) 유동성 위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금성자산의 유지 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 재무팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한금액입니다.

(단위 : 원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년이상	계

장기차입금 (유동성장기부채 포함)	375,480,000	375,480,000	375,480,000	1,126,440,000

매입채무및기타채무 (비유동부채 포함)	5,830,682,982	992,775,640	-	6,823,458,622

리스부채(유동/비유동)	10,042,049	6,910,178	-	16,952,227

합 계	6,216,205,031	1,375,165,818	375,480,000	7,966,850,849

(2) 자본 위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.

당반기 말 및 전기 말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 기

차입금총계	1,126,440,000	1,314,180,000

차감: 현금 및 현금성자산	8,254,092,495	1,597,373,714

차감: 단기금융상품	9,985,846,398	22,337,819,637

순차입금	(17,113,498,893)	(22,621,013,351)

자본총계	38,303,966,823	49,471,750,725

총자본	21,190,467,930	26,850,737,374

자본조달비율(*)	-	-

(*)순차입금이 (-)이므로 자본조달비율을 산정할 수 없습니다.

(3) 공정가치 추정

활성시장에서 거래되는 금융상품 (단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약 상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.가. 수준1 : 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

나. 수준2 : 공정가치 측정치는 수준1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출하는 공정가치입니다.다. 수준3 : 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당반기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 공정가치 수준별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익인식 금융자산

지분증권	11,666,000	-	-	11,666,000

파생결합증권	-	165,894,617	-	165,894,617

투자신탁	-	2,835,656,876	-	2,835,656,876

소 계	11,666,000	3,001,551,493	-	3,013,217,493

매도가능증권

지분증권	-	-	1,357,810,000	1,357,810,000

합 계	11,666,000	3,001,551,493	1,357,810,000	4,371,027,493

당반기말 현재 수준2와 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	투입변수 및 범위

파생결합증권	기초자산에 근거한 평가기관의독립적인 가치평가 및 순자산가치법, ELS-시가평가 등	회사채금리, KOSPI200지수,역외펀드 NAV, 주가 등

투자신탁	기초자산에 근거한 평가기관의독립적인 가치평가 및 순자산가치법	금리, 주식 및 채권 등 기초자산가격

지분증권	원가측정	-

5. 중요한 회계추정 및 판단당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으나, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.

(1) 주식기준보상당사는 주식결제형 주식기준보상거래의 보상원가를 지분상품 부여일의 공정가치를 기준으로 측정하고 있으며 공정가치는 지분상품 부여조건을 고려하여 적절한 평가모델을 적용하여 추정합니다. 또한 주식선택권의 기대존속 기간, 변동성, 배당률 등을 포함한 평가모델에 가장 적절한 가격결정요소를 결정하여야 하며 이러한 요소에 대한 가정을 수립합니다 (2) 리스당사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 당사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나(금융거래를 하지 않는 종속기업의 경우) 리스 조건을 반영하기 위하여 조정되어야 하는 경우(예를 들어, 리스가 종속기업의 기능통화가 아닌 경우)에 측정이 요구되는 연결기업이 ‘지불해야 하는’사항을 반영합니다. (3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다 (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (5) 비금융자산의 손상 당사는 비금융자산의 손상차손금액을 결정하기 위해 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. (6) 이연법인세

이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제법인세부담과 다를 수 있습니다.

6. 현금 및 현금성자산

현금 및 현금성자산은 보유중인 현금, 요구불예금 및 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 기

현금	34,000	-

예금 등	8,254,058,495	1,597,373,714

합 계	8,254,092,495	1,597,373,714

7. 사용이 제한된 금융자산당반기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다.

8. 기타금융자산당사가 기타금융자산으로 계상하는 항목의 당반기 및 전기말 현재 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 기

당기손익인식금융자산	3,013,217,493	5,206,000

단기금융상품	9,985,846,398	22,337,819,637

합 계	12,999,063,891	22,343,025,637

9. 매출채권 및 기타채권

(1) 당반기 말 및 전기말 현재 유동 및 비유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 기

외상매출금(주1)	1,140,313,419	13,166,931,192

받을어음	2,090,000	-

매출채권	1,142,403,419	13,166,931,192

차감: 대손충당금	(629,701,435)	(609,041,408)

매출채권(순액)	512,701,984	12,557,889,784

미수금	74,951,558	577,832,330

합 계	587,653,542	13,135,722,114

(주1) 전기말 현재 외상매출금에는 고객에게 청구되지 않은 채권 12,022,400,000원이포함되어 있습니다.

(2) 당반기 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 기

미청구채권	-	12,022,400,000

3개월 미만	499,569,627	526,384,994

3개월이상 6개월 미만	10,992,150	8,227,050

6개월이상~1년미만	6,361,227	4,339,162

1년이상~2년미만	335,870	2,663,114

2년초과	625,144,545	602,916,872

합 계	1,142,403,419	13,166,931,192

(3) 당사는 매출채권에 대해 항상 매출채권 연령별 기대신용손실 에 해 당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 당반기말 현재 연령별 채권잔액, 기대손실률 및 대손충당금설정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기대손실률	채권금액	대손충당금

3개월 미만	0.62%	499,569,627	3,102,888

3개월이상 6개월 미만	0.11%	10,992,150	11,929

6개월이상 1년 미만	18.74%	6,361,227	1,192,229

1년이상 2년미만	75.82%	335,870	254,657

2년초과	99.83%	2,900,000	2,895,187

집합평가제외	100.00%	622,244,545	622,244,545

합 계	1,142,403,419	629,701,435

(4) 당반기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위 : 원)

구분	비손상채권	(대손충당금)	계

집합평가대상	개별평가대상

기 초	12,567,814,320	599,116,872	(609,041,408)	12,557,889,784

대손충당금 설정	-	-	(20,660,027)	-

대손충당금 환입	-	-	-	-

제 각	-	-	-	-

기 말	520,158,874	622,244,545	(629,701,435)	512,701,984

(전기) (단위 : 원)

구분	비손상채권	(대손충당금)	계

집합평가대상	개별평가대상

기 초	863,762,259	637,552,862	(993,192,159)	508,122,962

대손충당금 설정	-	-	-	-

대손충당금 환입	-	-	108,346,740	-

제 각	-	-	275,804,011	-

기 말	12,567,814,320	599,116,872	(609,041,408)	12,557,889,784

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매관리비에 포함되어 있으며, 판매관리비의 세부내역(주석30)에 구분되어 있습니다. 충당금 환입은 포괄손익계산서상 판매관리비에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권 및 기타채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

10. 재고자산

당반기 말 및 전기 말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당 반 기	전 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	249,670,705	-	249,670,705	206,729,729	-	206,729,729

제 품	386,262,286	-	386,262,286	323,775,837	-	323,775,837

원재료	518,928,308	-	518,928,308	471,046,126	-	471,046,126

미착품	-	-	-	94,201,286	-	94,201,286

합 계	1,154,861,299	-	1,154,861,299	1,095,752,978	-	1,095,752,978

당반기 중 계속영업의 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 888백만원 입니다.(전기: 1,893백만원).

11. 리스

당사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용 하였습니다.

(1) 사용권자산당반기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 기

기초	21,490,152	-

증가	-	29,755,594

사용권자산 상각	(4,959,265)	(8,265,442)

당기말	16,530,887	21,490,152

(2) 리스부채당반기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 기

기초	21,834,669	-

증가	-	29,755,594

이자비용	371,230	818,127

리스료	(5,253,672)	(8,739,052)

당기말	16,952,227	21,834,669

(3) 소액리스등 당반기 및 전기에 소액리스등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 기

단기리스료	5,425,455	5,625,333

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	2,989,092	7,215,660

리스부채 측정치에 포함되지 않는 변동리스료	12,548,800	30,607,333

12. 기타유동자산

당반기 말 및 전기 말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 기

선급금	205,592,546	251,972,165

차감: 대손충당금	(6,658,482)	(6,658,482)

선급금(순액)	198,934,064	245,313,683

선급비용	32,596,528	19,271,652

합 계	231,530,592	264,585,335

13. 투자부동산

당반기 및 전 기말 현재 투자부동산의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초금액	4,000,783,000	1,156,200,307	5,156,983,307	-	-	-

대체(주1)	-	-	-	4,000,783,000	1,179,926,965	5,180,709,965

감가상각	-	(28,471,989)	(28,471,989)	-	(23,726,658)	(23,726,658)

기말금액	4,000,783,000	1,127,728,318	5,128,511,318	4,000,783,000	1,156,200,307	5,156,983,307

(주1) 회사는 전기 중 유형자산 중에서 토지 및 건물의 장부금액 5,180,709,965원에 대하여 투자부동산으로 대체하였습니다. 대체 당시 건물의 감가상각누계액은 1,097,832,222원이었으며, 전기 감가상각비 23,726,658원을 반영한 결과 전기말 건물에 대한 감가상각누계액은 1,121,558,880원 입니다.

14. 유형자산(1) 당반기 및 전기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	합계

취득원가:

기초금액	2,710,704,531	3,475,699,799	27,822,726	2,781,639,908	276,792,583	249,630,166	938,141,910	10,460,431,623

취득금액	-	-	-	46,642,000	36,760,978	110,800,000	-	194,202,978

재평가금액	-	-	-	-	-	-	-	-

처분금액	-	-	-	(13,636,363)	(35,334,260)	(45,849,446)	-	(94,820,069)

대체	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	2,710,704,531	3,475,699,799	27,822,726	2,814,645,545	278,219,301	314,580,720	938,141,910	10,559,814,532

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(495,146,811)	(23,267,874)	(768,217,941)	(143,143,420)	(107,855,302)	(349,969,411)	(1,887,600,759)

감가상각비 (주1)	-	(43,446,243)	(399,643)	(142,919,214)	(25,180,225)	(22,452,613)	(64,139,400)	(298,537,338)

처분금액	-	-	-	13,635,363	35,333,260	45,823,446	-	94,792,069

대체	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	(538,593,054)	(23,667,517)	(897,501,792)	(132,990,385)	(84,484,469)	(414,108,811)	(2,091,346,028)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(3,615,393)	-	-	-	(3,615,393)

상계액	-	-	-	1,213,025	-	-	-	1,213,025

증가금액	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	-	-	(2,402,368)	-	-	-	(2,402,368)

장부금액:

기초금액	2,710,704,531	2,980,552,988	4,554,852	2,009,806,574	133,649,163	141,774,864	588,172,499	8,569,215,471

기말금액	2,710,704,531	2,937,106,745	4,155,209	1,914,741,385	145,228,916	230,096,251	524,033,099	8,466,066,136

(주1) 당반기 중 판매비와관리비 및 매출원가에 포함된 감가상각비(정부보조금상계액 반영)은 각각 207,356,910원 및 89,967,403원 입니다.(주2) 당반기 중 투자부동산의 감가상각비(판매비와관리비)는 28,471,989원 입니다.

(전 기)

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	합계

취득원가:

기초금액	6,711,487,531	5,753,458,986	27,822,726	1,089,456,553	276,792,583	172,891,653	932,591,910	14,964,501,942

취득금액	-	-	-	1,774,001,537	-	78,640,241	5,550,000	1,858,191,778

재평가금액	-	-	-	-	-	-	-	-

처분금액	-	-	-	(81,818,182)	-	(1,901,728)	-	(83,719,910)

대체	(4,000,783,000)	(2,277,759,187)	-	-	-	-	-	(6,278,542,187)

기말금액	2,710,704,531	3,475,699,799	27,822,726	2,781,639,908	276,792,583	249,630,166	938,141,910	10,460,431,623

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(1,493,532,292)	(21,877,797)	(735,805,582)	(94,740,908)	(74,071,298)	(296,719,911)	(2,716,747,788)

감가상각비 (주1)	-	(99,446,741)	(1,390,077)	(114,229,541)	(48,402,512)	(35,525,203)	(53,249,500)	(352,243,574)

처분금액	-	-	-	81,817,182	-	1,741,199	-	83,558,381

대체	-	1,097,832,222	-	-	-	-	-	1,097,832,222

기말금액	-	(495,146,811)	(23,267,874)	(768,217,941)	(143,143,420)	(107,855,302)	(349,969,411)	(1,887,600,759)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(8,465,110)	-	-	-	(8,465,110)

상계액	-	-	-	4,849,717	-	-	-	4,849,717

증가금액	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	-	-	(3,615,393)	-	-	-	(3,615,393)

장부금액:

기초금액	6,711,487,531	4,259,926,694	5,944,929	345,185,861	182,051,675	98,820,355	635,871,999	12,239,289,044

기말금액	2,710,704,531	2,980,552,988	4,554,852	2,009,806,574	133,649,163	141,774,864	588,172,499	8,569,215,471

(주1) 전기 중 판매비와관리비 및 매출원가에 포함된 감가상각비(정부보조금상계액 반영)은 각각 261,566,219원 및 85,827,638원 입니다.(주2) 전기 중 투자부동산의 감가상각비(판매비와관리비)는 23,726,658원 입니다. (2) 토지는 재평가모형으로 평가하고 있으며 2017년 12월 29일을 기준으로 재평가하였습니다. 독립적인 전문평가인의 감정평가결과를 근거로 하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

재평가 기준일	2017년 12월 29일

재평가 기관	알이엠감정평가원

재평가 대상 유형자산	토지

공정가치 추정시 사용한 방법 및 가정	2017년도 공시지가 기준평가 및 거래사례 비교법 등을 이용하여 공정가치를 산정

당사는 토지에 대하여 재평가모형을 선택함에 따라 토지를 공정가치로 재평가하였습 니다. 재평가모형을 적용하는 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 1,555백만원이며, 재평가 모형을 도입함에 따라 4,631백만원 증가하였습니다.

(3) 회사 보유 토지의 개별공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	지목	면적(M2)	공시지가	장부가액

경기도 성남시 분당구 삼평동	공장용지	370.22	1,792,235,020	2,710,704,531

경기도 화성시 영천동	공장용지	144.00	242,784,000

(4) 회사의 보험가입 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

가입자산	보험종류	부보금액	보험료	보험기간

유형자산(주1)	화재보험	4,640,000,000	736,600	21.01.17-22.01.17

유형자산/재고자산	화재보험	3,035,000,000	60,264,000	19.10.25-29.10.25

유형자산/재고자산	화재보험	907,000,000	3,655,080	19.10.25-34.10.25

유형자산/재고자산	화재보험	2,557,000,000	2,561,800	21.04.14-22.04.14

(주1) 상기 화재보험금과 관련하여 기업은행에 질권을 설정하고 있습니다.한편, 회사는 회사가 판매하는 치과용 제품 및 기능성 소재에 대하여 1억원 한도의 생산물배상책임보험에 가입하고 있습니다.

15. 무형자산

당반기 및 전기 중 무형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 원)

구 분	개발비	기타의무형자산(주1)	합 계

취득원가:

기초금액	166,402,611	487,685,287	654,087,898

취득금액	-	8,822,263	8,822,263

처분금액	-	-	-

상각금액(주2)	(30,459,129)	(4,024,954)	(34,484,083)

손상차손	-	-	-

기말금액	135,943,482	492,482,596	628,426,078

정부보조금:

기초금액	(7,086,052)	-	(7,086,052)

증가금액	-	-	-

상각금액	674,862	-	674,862

손상차손	-	-	-

기말금액	(6,411,190)	-	(6,411,190)

장부금액:

기초금액	159,316,559	487,685,287	647,001,846

기말금액	129,532,292	492,482,596	622,014,888

(주1) 기타의 무형자산에는 회원권 등이 포함되었습니다.(주2) 당반기 중 판매비와관리비에 포함된 무형자산상각비는 33,809,221원(정부보조금상계 674,862원) 입니다.

(전기)

(단위 : 원)

구 분	개발비	기타의무형자산(주1)	합 계

취득원가:

기초금액	466,804,708	534,998,530	1,001,803,238

취득금액	-	26,189,452	26,189,452

처분금액	-	-	-

상각금액(주2)	(60,918,259)	(6,050,695)	(66,968,954)

손상차손	(239,483,838)	(67,452,000)	(306,935,838)

기말금액	166,402,611	487,685,287	654,087,898

정부보조금:

기초금액	(95,683,585)	-	(95,683,585)

증가금액	-	-	-

상각금액	1,349,724	-	1,349,724

손상차손	87,247,809	-	87,247,809

기말금액	(7,086,052)	-	(7,086,052)

장부금액:

기초금액	371,121,123	534,998,530	906,119,653

기말금액	159,316,559	487,685,287	647,001,846

(주1) 기타의 무형자산에는 회원권 등이 포함되었습니다.(주2) 전기 중 판매비와관리비에 포함된 무형자산상각비는 65,619,230원(정부보조금상계 1,349,724원) 입니다.(주3) 전기 중 영업외비용에 포함된 무형자산손상차손은 219,688,029원(정부보조금 상계 87,247,809원) 입니다.

(1) 개 발비가) 개발비 자산화 기준 신규개발 프로젝트는 신약후보물질도출연구, 신약후보물질발굴, 전임상, 임상1 상, 임상2상, 임상3상, 정부허가, 제품 판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 회사는 임상3상 승인 이후 시점부터 발생한 개발비 중 기준서 1038호의 문단57의 자산화 요건을 충족하는 개발활동 관련 지출만 무형자산 으로 인식하고 있습니다. 나) 개발비 내역당반기 말 현재 개발비에 대한 내역과 잔여상각기간은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

프로젝트	장부금액	잔여상각기간

AIF(주1)	13,333,334	8개월

OPB(주2)	6,666,667	8개월

FI-008(주3)	115,943,481	3년9개월

합 계	135,943,482

(주1) (주2) 2012년에 개발이 완료되어 현재 제품을 생산하고 있습니다.(주3) 2015년에 개발이 완료되어 현재 제품을 생산하고 있습니다.

다) 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 기

무형자산상각비	29,784,267	59,568,535

무형자산손상차손	-	152,236,029

경상연구개발비	10,510,415,132	27,993,470,218

합 계	10,540,199,399	28,205,274,782

16. 기타비유동금융자산

당반기 말 및 전기 말 현재 기타비유동금융자산의 내 역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 기

보증금	102,947,158	87,803,000

장기금융상품	107,997,138	95,997,456

매도가능금융자산	1,357,810,000	2,000,000

장기대여금	304,684,015	306,135,680

합 계	1,873,438,311	491,936,136

17. 매입채무 및 기타채무

당반기 말 및 전기 말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 기

매입채무	60,940,900	50,515,900

미지급금	1,130,829,594	2,373,167,771

미지급비용	4,638,912,488	5,577,717,383

합 계	5,830,682,982	8,001,401,054

18. 차입금

(1) 당반기 말 및 전기 말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	이자율(%)(당분기말 현재)	당 반 기	전 기	비 고

기업은행	2.899%	1,126,440,000	1,314,180,000	일반자금대출(만기: 2024.06.29)

유동성대체	(375,480,000)	(375,480,000)

차감합계	750,960,000	938,700,000

19. 기타유동부채

당반기 말 및 전기 말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 기

선수금	31,468,188	41,993,716

예수금	29,639,669	29,511,025

선수수익	5,443,635	7,135,680

합 계	66,551,492	78,640,421

20. 기타비유동금융부채

당반기 말 및 전기 말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 기

장기미지급금	992,775,640	992,775,640

합 계	992,775,640	992,775,640

21. 범주별 금융상품 및 손익

당반기 말 및 전기 말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위 : 원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

현금및현금성자산	8,254,092,495	-	-	-	-	8,254,092,495

당기손익인식금융자산	-	3,013,217,493	-	-	-	3,013,217,493

단기금융상품	9,985,846,398	-	-	-	-	9,985,846,398

매출채권및기타채권	587,653,542	-	-	-	-	587,653,542

기타비유동금융자산	515,628,311	-	1,357,810,000	-	-	1,873,438,311

자 산 합 계	19,343,220,746	3,013,217,493	1,357,810,000	-	-	23,714,248,239

매입채무및기타채무	-	-	-	5,830,682,982	-	5,830,682,982

장기차입금	-	-	-	750,960,000	-	750,960,000

유동성장기부채	-	-	-	375,480,000	-	375,480,000

기타비유동금융부채	-	-	-	992,775,640	-	992,775,640

리스부채(유동/비유동)	-	-	-	16,952,227	-	16,952,227

부 채 합 계	-	-	-	7,966,850,849	-	7,966,850,849

(전기)

(단위 : 원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

현금및현금성자산	1,597,373,714	-	-	-	-	1,597,373,714

당기손익인식금융자산	-	5,206,000	-	-	-	5,206,000

단기금융상품	22,337,819,637	-	-	-	-	22,337,819,637

매출채권및기타채권(주1)	1,113,322,114	-	-	-	-	1,113,322,114

기타비유동금융자산	489,936,136	-	2,000,000	-	-	491,936,136

자 산 합 계	25,538,451,601	5,206,000	2,000,000	-	-	25,545,657,601

매입채무및기타채무	-	-	-	8,001,401,054	-	8,001,401,054

장기차입금	-	-	-	938,700,000	-	938,700,000

유동성장기부채	-	-	-	375,480,000	-	375,480,000

기타비유동금융부채	-	-	-	992,775,640	-	992,775,640

리스부채(유동/비유동)	-	-	-	21,834,669	-	21,834,669

부 채 합 계	-	-	-	10,330,191,363	-	10,330,191,363

(주1) 미청구채권은 제외되어 있습니다.

당반기와 전기 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당 반 기	전 기

상각후원가측정 금융상품

외환차익	169,908,791	41,772,734

외환환산이익	24,532,565	-

이자수익	109,272,221	613,553,266

대손상각비	20,660,027	(108,346,740)

기타의대손상각비	-	6,658,482

외환차손	11,612,155	9,442,277

외화환산손실	469,059	305,854,658

이자비용	18,547,961	674,515,267

당기손익-공정가치측정 금융자산

단기투자자산 평가이익	8,011,493	2,865,200

단기투자자산 처분이익	-	27,275,941

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생금융상품평가이익	-	40,964,000

22 . 정부보조금

(1) 당반기 및 전기 중 자산 취득에 사용된 정부보조금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 기

기초	10,701,445	2,780,469,540

증가	-	-

감가상각비와 상계된 금액	(1,213,025)	(4,849,717)

무형자산상각비와 상계된 금액	(674,862)	(1,349,724)

연구개발비와 상계된 금액	-	(2,670,231,575)

무형자산손상차손과 상계된 금액	-	(87,247,809)

기타정부보조금의 감소	-	(6,089,270)

기말	8,813,558	10,701,445

한편, 당반기말 및 전기말 현재 상환의무가 없는 정부보조금으로서 자산취득에 사용되었거나 사용될 예정이어서 관련 자산에서 차감처리되거나 부채로 계상한 정부보조금의 계정별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당 반 기	전 기

유형자산	2,402,368	3,615,393

무형자산	6,411,190	7,086,052

합 계	8,813,558	10,701,445

23. 순확정급여부채(1) 퇴직급여부채의 내역

당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 적격성있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.당반기 말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 기

확정급여채무:

기초확정급여채무	1,025,606,333	807,263,527

당기근무원가	108,549,816	238,504,663

이자비용	7,697,910	14,198,544

퇴직급여 지급액	(41,778,082)	(27,577,412)

순확정급여부채의 재측정요소(a+b+c)	-	(6,782,989)

a.인구통계학적가정손실(이익)	-	-

b.재무적가정손실(이익)	-	(3,762,698)

c.경험조정 손실(이익)	-	(3,020,291)

기타[사간전입(전출)액]	-	-

기말확정급여채무	1,100,075,977	1,025,606,333

사외적립자산(주1):

기초 사외적립자산	-	-

사외적립자산의 기대수익	-	-

보험수리적손익	-	-

퇴직급여 지급액	-	-

수수료	-	-

기말 사외적립자산의 공정가치	-	-

기말 퇴직급여부채	1,100,075,977	1,025,606,333

(주1) 당반기말 현재 회사의 사외적립자산은 퇴직연금 및 보험에 예치되어 있지 않습니다. 따라서 사외적립자산의 변동내역은 없습니다.

(2) 당반기말 현재 확정급여제도와 관련하여 손익계정에서 인식할 금액은 다음과같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 기

당기근무원가	108,549,816	238,504,663

이자비용	7,697,910	14,198,544

보험수리적손익	-	(6,782,989)

계	116,247,726	245,920,218

24. 자본금

(1) 당반기 말 및 전기 말 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당 반 기	전 기

발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수-보통주	29,914,859	29,476,692

발행한 주식의 수-우선주	416,666	833,333

자본금-보통주(주1)	14,957,429,500	14,738,346,000

자본금-우선주(주2)	208,333,000	416,666,500

(주1) 당반기 중 우선주 전환 및 주식매수선택권 행사로 인하여 보통주 자본금이 증가하였습니다. (주2) 2019년 12월 18일 이사회결의를 통하여 제3자배정 방식에 따라 16,499백만원(발행주식수 833,333주, 1주당 발행가액 19,800원)에 상당하는 전환우선주 유상증자를실시하였으며, 우선주 자본금을 제외한 16,083백만원을 자본잉여금의 주식발행초과금으로 계상하였습니다. (2) 전환우선주의 발행내역은 다음과 같습니다.- 참가적, 누적적 우선주- 우선주 1주당 1개의 의결권- 우선주 발행일 이후 1년이 되는날 부터 발생일 이후 3년이 되는 날 전환 가능- 전환비율은 우선주 1주당 보통주 1주- 우선주의 존속기간은 발행일로부터 3년이 되는 날까지이며, 미전환시 만료일에 자동으로 보통주로 전환 - 행사가격: 19,800원(단, 시가이하의 유상증자, 주식배당, 합병, 주식분할/병합 및 발행 회사의 보통주 가격이 하락할 경우 행사가격 조정됨)25. 기타자본

(1) 당반기 말 및 전기 말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 기

주식발행초과금	94,797,871,441	94,272,338,691

기타자본잉여금	506,248,121	506,248,121

자기주식처분손실	(345,085,188)	(345,085,188)

주식매입선택권	129,318,000	323,122,065

합 계	95,088,352,374	94,756,623,689

(2) 당반기 및 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 원)

구 분	기초금액	증 가	감 소	기말 금액

주식발행초과금(주1)	94,272,338,691	525,532,750	-	94,797,871,441

기타자본잉여금	506,248,121	-	-	506,248,121

자기주식처분손실	(345,085,188)	-	-	(345,085,188)

주식매입선택권(주2)	323,122,065	4,791,435	(198,595,500)	129,318,000

합 계	94,756,623,689	530,324,185	(198,595,500)	95,088,352,374

(주1) 주식매수선택권 행사로 인하여 주식발행초과금이 증가하였습니다. (주2) 과거기간 중 부여한 주식선택권(35,500주)과 관련한 주식보상비용으로 인해 주식매입선택권이 증가하였습니다. 주식매입선택권의 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

행사금지기간	2018.1.17부터 2021.1.16까지

행사가능기간	2021.1.17부터 2026.1.16까지

행사금액	15,950원/주

주식선택권가치	9,237원/주

총주식보상비용	327,913,500원

미인식주식보상비용	0원

주가	19,000원

변동성	63.17%

무위험이자율	0.0261

(전기)

(단위 : 원)

구 분	기초금액	증 가(주1)	감 소(주2)	기말 금액

주식발행초과금(주1)	88,338,853,162	5,933,485,529	-	94,272,338,691

전환권대가(주1)	828,712,500	-	(828,712,500)	-

기타자본잉여금	506,248,121	-	-	506,248,121

자기주식처분손실	(345,085,188)	-	-	(345,085,188)

주식매입선택권(주2)	213,817,565	109,304,500	-	323,122,065

합 계	89,542,546,160	6,042,790,029	(828,712,500)	94,756,623,689

(주1) 전환사채의 보통주 전환으로 주식발행초과금이 증가하고 전환권 대가가 감소하였습니다. (주2) 과거기간 중 부여한 주식선택권(35,500주)과 관련한 주식보상비용으로 인해 주식매입선택권이 증가하였습니다. (3) 당반기 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 기

재평가잉여금	4,630,567,171	4,630,567,171

(4) 당반기 및 전기 중 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 원)

구 분	기초금액	증 가	감 소	기말 금액

재평가잉여금	4,630,567,171	-	-	4,630,567,171

(전기)

(단위 : 원)

구 분	기초금액	증 가(주1)	감 소	기말 금액

재평가잉여금	4,630,567,171	-	-	4,630,567,171

26. 이익잉여금(결손금)

(1) 당반기 말 및 전기 말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 기

이익준비금(주1)	74,708,022	74,708,022

기업합리화적립금	48,700,000	48,700,000

미처리결손금	(76,704,123,244)	(65,193,860,657)

합 계	(76,580,715,222)	(65,070,452,635)

(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 자본전입 또는 결손보전 이외의 용도로 사용할 수 없습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 기

기초	(65,193,860,657)	(54,678,726,202)

당기순이익(손실)	(11,510,262,587)	(10,521,917,444)

보험수리적손익	-	6,782,989

기말	(76,704,123,244)	(65,193,860,657)

27 . 법인세 비용 및 이연법인세

법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균 법인세율은 0% 입니다. 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당반기말 현재 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

28 . 수익

당반기 및 전반기 중 기타수익 및 금융이익(주석 34 와 주석 35 참고)을 제외한 회사의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품의 판매로 인한 수익	657,251,847	1,102,734,309	665,847,893	1,245,017,480

상품의 판매로 인한 수익	339,018,194	788,250,001	322,518,517	693,834,046

용역의 공급으로 인한 수익	-	-	-	-

기술이전수익	-	-	7,355,390,000	7,355,390,000

합 계	996,270,041	1,890,984,310	8,343,756,410	9,294,241,526

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

한 시점에 인식하는 수익

재화판매	의료용재화	1,287,349,322	1,375,595,193

오일관련상품	309,529,447	245,931,610

건강기능소재(식품)	294,105,541	317,324,723

용역공급	위탁연구용역	-	-

수입대행용역	-	-

기술이전수익	-	7,355,390,000

소 계	1,890,984,310	9,294,241,526

기간에 걸쳐 인식하는 수익

재화판매	의료용재화	-	-

오일관련상품	-	-

용역공급	위탁연구용역	-	-

기술이전수익	-	-

소 계	-	-

당반기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 없습니다.

한 편, 고객과의 계약과 관련된 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

계약부채 - 재화의공급계약(*1)	31,468,188	12,918,651

(*1) 재무상태표 상 '기타유동부채'에 포함되어 있습니다. 29. 매출원가

(1) 당사의 제품매출원가의 산출과정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초제품재고액	466,069,231	323,775,837	343,886,671	190,793,331

당기제품제조원가	182,326,181	543,609,468	308,081,791	727,121,306

계	648,395,412	867,385,305	651,968,462	917,914,637

기말제품재고액	(386,262,286)	(386,262,286)	(400,072,972)	(400,072,972)

타계정으로대체액	(207,286)	(8,582,386)	(13,587,881)	(14,452,283)

재고자산평가손실	-	-	(5,945,742)	(5,945,742)

제품매출원가	261,925,840	472,540,633	232,361,867	497,443,640

(2) 당사의 상품매출원가의 산출과정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초상품재고액	220,128,689	206,729,729	357,906,990	344,635,415

당기상품매입액	234,124,927	471,774,667	119,000,000	326,069,152

계	454,253,616	678,504,396	476,906,990	670,704,567

기말상품재고액	(249,670,705)	(249,670,705)	(298,118,240)	(298,118,240)

타계정으로대체액	(10,345,182)	(12,967,453)	(697,140)	(3,688,887)

재고자산평가손실	-	-	(496,019)	(496,019)

상품매출원가	194,237,729	415,866,238	177,595,591	368,401,421

30 . 판매비 및 관리비

(1) 당반기 및 전반기 중 판매비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

판매비

여비교통비	7,893,787	10,830,818	590,960	10,511,440

접대비	15,040,316	26,644,176	20,651,142	33,332,712

운반비	6,895,571	24,232,468	6,986,926	21,875,164

지급수수료	209,679,121	346,322,234	128,707,327	253,666,071

광고선전비	10,320,000	18,400,000	13,760,000	23,640,000

수출제비용	-	30,000	-	-

견본비	6,988,509	9,377,344	871,843	4,315,712

포장비	2,061,000	27,462,600	1,065,091	1,258,636

판매수수료	15,070,704	22,754,716	16,354,059	32,388,909

소계	273,949,008	486,054,356	188,987,348	380,988,644

관리비

급여	361,554,534	907,548,473	345,245,694	657,275,442

퇴직급여	59,637,031	118,534,817	43,269,337	86,242,307

복리후생비	33,138,173	67,909,154	26,954,998	49,831,630

감가상각비	120,087,177	235,828,899	61,946,613	120,058,008

세금과공과	11,520,620	30,721,220	10,879,050	23,836,840

지급임차료	9,588,501	20,963,347	9,186,156	19,659,809

대손상각비	(1,235,449)	20,660,027	(43,534,543)	(17,980,255)

건물관리비	46,471,693	85,166,072	39,748,945	79,862,193

사용권자산상각	2,479,633	4,959,265	2,479,632	3,306,176

수선비	-	-	288,182	288,182

사무용품비	19,473,462	23,293,400	1,041,265	2,409,361

차량유지비	6,403,602	13,140,014	5,614,901	11,265,067

교육훈련비	722,000	740,000	(1,565,901)	330,220

보험료	10,035,044	19,554,776	10,896,435	21,505,359

통신비	2,681,921	6,369,420	3,393,917	7,388,003

소모품비	642,751	1,228,681	1,836,083	4,859,573

도서인쇄비	2,054,718	2,318,538	499,999	1,284,336

수도광열비	4,057,999	10,455,893	-	-

무형자산상각비	16,986,470	33,809,221	15,574,954	32,158,429

주식보상비용	-	4,791,435	26,401,982	54,203,058

협회비	500,000	8,000,000	500,000	8,000,000

소계	706,799,880	1,615,992,652	560,657,699	1,165,783,738

연구개발비	3,003,209,538	10,510,415,132	5,201,914,816	10,149,125,889

합 계	3,983,958,426	12,612,462,140	5,951,559,863	11,695,898,271

31. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재료비	41,211,941	245,801,798	126,748,614	512,419,358

종업원급여	508,715,582	1,222,545,956	471,618,380	905,023,868

감가상각비및무형자산상각비	182,057,352	359,605,523	82,539,166	161,778,624

재고자산의변동	315,582,079	424,084,158	222,042,894	232,189,027

경상개발비	3,003,209,538	10,510,415,132	5,201,914,816	10,149,125,889

기타	389,345,503	738,416,444	256,653,451	601,206,566

매출원가 및 영업비용의 합계(주1)	4,440,121,995	13,500,869,011	6,361,517,321	12,561,743,332

( 주1) 영업비용은 포괄손익계산서상 판매비, 관리비 및 연구개발비 입 니다.

32. 종업원급여

당반기 및 전반기 중 판매비와관리비 및 매출원가에 포함된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	407,554,539	1,018,793,219	395,551,398	757,177,040

퇴직급여	63,459,862	127,039,529	46,328,704	92,253,408

복리후생비	37,701,181	76,713,208	29,738,278	55,593,420

합 계	508,715,582	1,222,545,956	471,618,380	905,023,868

33. 금융수익 및 금융비용

당반기 및 전반기 중 발생한 금융손익의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유효이자율법에 따른이자수익	44,582,147	109,272,221	171,842,339	362,914,475

이자비용	(8,979,298)	(18,547,961)	(168,825,721)	(345,868,864)

순금융비용	35,602,849	90,724,260	3,016,618	17,045,611

34. 투자이익 및 투자손실

당반기 및 전반기 중 발생한 투자손익의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기투자자산평가이익	8,011,493	8,011,493	10,137,715	23,016,308

단기투자자산평가손실	798,000	-	421,800	-

순투자손익	8,809,493	8,011,493	10,559,515	23,016,308

35. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

(기타영업외수익)

외환차익	1,948,791	169,908,791	1,686,672	1,686,672

외화환산이익	(534,973)	24,532,565	(12,062,149)	23,628,594

유형자산처분이익	-	9,271,727	-	-

잡이익	35,706	142,544	646,531	650,499

합 계	1,449,524	203,855,627	(9,728,946)	25,965,765

(기타영업외비용)

기타의대손상각비	-	-	6,658,482	6,658,482

외환차손	89,943	11,612,155	42,496	52,866

외화환산손실	(792,589)	469,059	-	-

재고자산폐기손실	63,204	63,204	6,124,348	6,124,348

유형자산처분손실	27,000	27,000	-	-

파생금융상품평가손실	-	-	76,389,500	76,389,500

종속기업투자주식손상차손	190,668,590	190,668,590	-	-

잡손실	(40,387)	129,258	(198,308)	813,796

합 계	190,015,761	202,969,266	89,016,518	90,038,992

36. 특수관계자와의 거래 및 채권ㆍ채무 내역 당반기 및 전기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래 내역 및 이와 관련된 당기 말 및 전기 말 현재의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(1) 특수관계자의 내역

특수관계종류	회사명	지분율	업종

당 반 기	전 기

종속회사	Genosco inc.	72.30%	72.76%	연구개발

종속회사의 자회사	Genosco Property LLC.	100% (GENOSCO 보유)	100%(GENOSCO 보유)	건물임대 및 관리

종속회사	Ectodor Therapeutics Inc.	100%	100%	연구개발

(2) 채권ㆍ채무 내역(단위 : 원)

채권ㆍ채무	특수관계자	당 반 기	전 기

장기대여금	임원	304,684,015	306,135,680

( 3) 주요 경영진에 대한 보상(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

단기급여	673,446,679	483,330,333

퇴직급여	113,320,038	82,413,102

주식보상비용	674,850	7,634,234

합 계	787,441,567	573,377,669

( 4) 특수관계자와의 자금거래(단위 : 원)

구 분	기 초	대 여	회 수	기 말

임 원	306,135,680	-	1,451,665	304,684,015

한편, 당사는 당반기 중에 종속기업인 Ectodor Therapeutics Inc. 에 772,226,000원을출자하였습니다. 37. 주당이익(손실)

주당이익(손실)은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 이익(손실)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익(손실)

(단위 : 원, 주)

구 분	당2분기	당반기	전2분기	전반기

당기순이익(손실)	(3,588,005,849)	(11,510,262,587)	1,897,069,758	(3,291,513,114)

가중평균유통보통주식수	30,331,525	30,329,506	30,033,644	30,033,644

기본주당이익(손실)	(118)	(379)	63	(109)

한편, 당반기의 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.(당반기) (단위 : 주)

구 분	유통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

2분기	반기	2분기	반기

기초(주1)	30,310,025	91/91	181/181	30,310,025	30,310,025

주식매수선택권 행사	21,500	91/91	164/181	21,500	19,481

합 계	30,331,525	30,331,525	30,329,506

(주1) 보통주로 반드시 전환하여야 하는 전환우선주 833,333주를 포함하고 있습니다.

(전반기) (단위 : 주)

구 분	유통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

2분기	반기	2분기	반기

기초(주2)	30,033,644	91/91	182/182	30,033,644	30,033,644

합 계	30,033,644	30,033,644	30,033,644

(주2) 보통주로 반드시 전환하여야 하는 전환우선주 833,333주를 포함하고 있습니다.

(2) 희 석주당이익(손실)

당반기 및 전반기 중 반희석화로 희석주당이익(손실)은 기본주당순이익(순손실)과 동일합니다.

38. 담보제공자산

당반기 말 현재 당사의 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원/USD)

제 공 처	담보제공자산	내 역	장부가액	채권최고액

KEB하나은행	토지,건물(천안)	여신한도설정	5,128,511,318	4,264,000,000

기업은행	토지,건물(판교)	여신한도설정	3,736,978,969	2,620,000,000

USD864,000

39. 우발채무 및 중요한 약정사항

(1) 견질어음 및 수표당반기말 현재 회사가 견질로 제공한 어음 및 수표는 없습니다. (2) 약정사항

(단위 : 원)

구분	금융기관	한도액	사용액

대출약정	기업은행	2,180,000,000	1,126,440,000

기한부수입신용장	기업은행	USD1,200,000	USD 146,202

(3) 지급보증 서울보증보험에 1,000,000원 이행지급보증이 있습니다. (4) 기술이전계약회사는 (주)유한양행과의 기술이전계약에 따라 유한양행이 얀센바이오테크사로 부터 기술이전수익을 수령할 경우에는 일정률의 분배수입금액을 수령하기로 약정하고 있습니다.

40. 영업부문정보 당반기와 전반기의 당사의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다.(1) 영업부문에 대한 일반정보당사의 영업부문은 총 3개의 사업부문으로 구성되어 있으며, 다음과 같이 분류하고 있습니다.ㆍ식품(오일)사업부문: 이탈리아 및 스페인으로부터 상품을 수입하여 공급 ㆍ의료사업부문: 치과용뼈이식재와 관련제품 제조 및 공급ㆍ기타사업부문: 신약물질의 개발 및 기술이전 기능소재의 제조 및 공급

(2) 영업부문의 재무현황당반기와 전반기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 원)

구 분	식품사업부문	의료사업부문	기타사업부문	합 계

매출액	309,529,447	1,367,114,863	214,340,000	1,890,984,310

매출원가	151,676,030	604,299,426	132,431,415	888,406,871

당기순이익(손실)	(7,506,318)	462,178,819	(11,964,935,088)	(11,510,262,587)

(전반기) (단위 : 원)

구 분	식품사업부문	의료사업부문	기타사업부문	합 계

매출액	245,931,610	1,465,969,916	7,582,340,000	9,294,241,526

매출원가	125,740,735	599,709,985	140,394,341	865,845,061

당기순이익(손실)	28,329,527	574,972,778	(3,894,815,419)	(3,291,513,114)

(3) 지역별 정보 당반기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 원)

구 분	국내	해외(미국)	합계

매출액	1,885,199,445	5,784,865	1,890,984,310

(4) 주요 고객에 대한 정보 당반기 중 회사의 매출액에서 10%이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다. 41. 현금흐름표(1) 당반기 및 전기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 원)

내 역	기초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금 변동	기말

증가	감소	경상연구개발비	전환사채 전환	유동성대체	전환사채 발행	이자비용	기타

유동성장기부채	375,480,000	-	(187,740,000)	-	-	187,740,000	-	-	-	375,480,000

장기차입금	938,700,000	-	-	-	-	(187,740,000)	-	-	-	750,960,000

장기미지급금	992,775,640	-	-	-	-	-	-	-	-	992,775,640

리스부채	21,834,669	-	(4,882,442)	-	-	-	-	-	-	16,952,227

합 계	2,328,790,309	-	(192,622,442)	-	-	-	-	-	-	2,136,167,867

(전기) (단위 : 원)

내 역	기초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금 변동	기말

증가	감소	경상연구개발비	전환사채 전환	유동성대체	전환사채 발행	이자비용	기타

단기차입금	1,100,000,000	-	( 1,100,000,000)	-	-	-	-	-	-	-

유동성장기부채	375,480,000	-	( 375,480,000)	-	-	375,480,000	-	-	-	375,480,000

장기차입금	1,314,180,000	-	-	-	-	( 375,480,000 )	-	-	-	938,700,000

장기미지급금	1,207,866,358	-	(145,130,363)	(69,960,355)	-	-	-	-	-	992,775,640

전환사채	5,500,000,000	-	-	-	(5,500,000,000)	-	-	-	-	-

사채상환할증금	339,229,000	-	-	-	(339,229,000)	-	-	-	-	-

전환권조정	(2,137,385,920)	-	-	-	1,530,670,571	-	-	606,715,349	-	-

리스부채	-	-	(7,920,925)	-	-	-	-	-	29,755,594	21,834,669

합 계	7,699,369,438	-	(1,628,531,288)	(69,960,355)	(4,308,558,429)	-	-	606,715,349	29,755,594	2,328,790,309

(2) 현금의 유출입이 없는 거래현금의 유출입이 없는 중요거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당 반 기	전 기

전환사채 전환	-	5,242,963,529

전환우선주의 보통주 전환	208,333,500	-

42. 종속회사주식

당반기 중 종속회사투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	전 기	증 가(주1)	감 소(주1)	당반기말

Genosco inc.	7,621,147,768	-	-	7,621,147,768

Ectodor Therapeutics Inc.	139,378,838	772,226,000	(190,668,590)	720,936,248

합 계	7,760,526,606	772,226,000	(190,668,590)	8,342,084,016

(주1) 미국내 종속회사투자주식의 추가 취득으로 증가하였다가 종속기업투자주식손상차손 인식으로 감소하였습니다.