오스코텍 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 재무상태표

제 26 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 25 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 26 기 3분기말	제 25 기말

자산

유동자산	107,357,017,442	107,871,877,882

현금및현금성자산	7,478,359,744	5,523,656,495

기타금융자산	91,966,169,271	98,472,190,948

단기금융상품

매출채권 및 기타유동채권	3,173,376,268	1,860,387,824

유동재고자산	1,697,059,776	1,267,216,347

당기법인세자산	2,637,683,526	126,780,788

기타유동자산	404,368,857	621,645,480

비유동자산	30,825,573,086	35,863,820,397

투자부동산	11,219,304,576	11,224,461,258

유형자산	18,429,429,771	18,927,680,600

무형자산	576,563,710	590,281,652

기타비유동금융자산	412,159,204	4,901,741,584

사용권자산	188,115,825	219,655,303

기타비유동자산

자산총계	138,182,590,528	143,735,698,279

부채

유동부채	27,266,697,892	18,574,495,837

매입채무 및 기타유동채무	2,407,692,165	3,215,747,500

유동 차입금	6,000,000,000	9,294,980,000

유동성장기부채 (주18,21)	375,480,000	375,480,000

유동 리스부채	90,570,085	95,172,440

유동전환우선주부채 (주21,42)	12,381,218,573

기타 유동부채	5,846,196,223	5,495,092,777

법인세부채	165,540,846	98,023,120

비유동부채	2,967,176,943	3,340,196,420

장기차입금	187,740,000

순확정급여부채	1,305,241,050	1,351,810,872

기타비유동금융부채	1,126,517,139	1,239,273,996

비유동 리스부채	105,642,367	131,595,165

기타 비유동 부채

이연법인세부채	429,776,387	429,776,387

부채총계	30,233,874,835	21,914,692,257

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	109,473,133,946	122,508,361,959

자본금	19,092,558,500	18,951,724,500

기타불입자본 (주25)	216,703,086,267	216,099,411,648

기타자본구성요소	6,525,293,793	6,645,892,696

이익잉여금(결손금)	(132,847,804,614)	(119,188,666,885)

비지배지분	(1,524,418,253)	(687,355,937)

자본총계	107,948,715,693	121,821,006,022

자본과부채총계	138,182,590,528	143,735,698,279

## 포괄손익계산서

제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	1,696,153,356	4,645,155,608	1,112,777,021	3,688,564,897

매출원가	559,055,030	1,497,843,373	517,363,311	1,410,830,607

매출총이익	1,137,098,326	3,147,312,235	595,413,710	2,277,734,290

판매비와관리비	2,942,019,661	7,686,984,728	2,049,960,896	5,963,402,260

연구개발비 (주30)	6,247,964,818	17,947,651,284	6,011,223,975	19,095,070,888

영업이익(손실)	(8,052,886,153)	(22,487,323,777)	(7,465,771,161)	(22,780,738,858)

금융수익	1,101,599,158	5,626,934,047	201,503,037	389,619,148

금융원가	77,591,432	331,020,975	87,129,593	197,542,217

투자손실	916,570

기타영업외수익 (주35)	159,484,942	458,071,644	154,903,411	667,722,978

기타영업외비용 (주35)	50,053,421	111,935,834	79,748,001	140,333,331

법인세비용차감전순이익(손실)	(6,919,446,906)	(16,845,274,895)	(7,276,242,307)	(22,062,188,850)

법인세비용(수익)	(2,080,458,619)	(1,987,582,076)	3,595,508	64,544,903

당기순이익(손실)	(4,838,988,287)	(14,857,692,819)	(7,279,837,815)	(22,126,733,753)

기타포괄손익	(93,234,210)	(193,511,056)	256,161,485	826,933,870

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	(93,234,210)	(193,511,056)	256,161,485	826,933,870

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(93,234,210)	(193,511,056)	256,161,485	826,933,870

총포괄손익	(4,932,222,497)	(15,051,203,875)	(7,023,676,330)	(21,299,799,883)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(4,519,548,591)	(13,659,137,729)	(6,470,114,730)	(19,873,558,620)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(319,439,696)	(1,198,555,090)	(809,723,085)	(2,253,175,133)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(4,579,618,656)	(13,779,736,632)	(6,271,980,742)	(19,250,367,074)

포괄손익, 비지배지분	(352,603,841)	(1,271,467,243)	(751,695,588)	(2,049,432,809)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(118.00)	(357.00)	(205.00)	(639.00)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(118.00)	(357.00)	(205.00)	(639.00)

## 자본변동표

제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타 자본잉여금	주식매입선택권	자기주식처분손익	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	15,165,762,500	94,794,732,701	7,632,275,330	323,311,681	(345,085,188)	6,019,218,888	(94,762,651,496)	28,827,564,416	2,360,951,263	31,188,515,679

당기순이익(손실)	(13,403,443,890)	(13,403,443,890)	(1,443,452,048)	(22,126,733,753)

해외사업 환산	425,057,558	425,057,558	145,714,827	570,772,385

기타포괄손익	826,933,870

주식매입선택권	19,291,830	19,291,830	7,435,559	26,727,389

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

전환우선주발행	580,269,000	29,265,492,404	29,845,761,404	29,845,761,404

우선주 전환

지분변동 차액	15,639,921	15,639,921	20,198,079	35,838,000

2022.09.30 (기말자본)	15,746,031,500	124,060,225,105	7,647,915,251	342,603,511	(345,085,188)	6,444,276,446	(108,166,095,386)	45,729,871,239	1,090,847,680	46,820,718,919

2023.01.01 (기초자본)	18,951,724,500	208,363,857,545	7,678,717,069	401,922,222	(345,085,188)	6,645,892,696	(119,188,666,885)	122,508,361,959	(687,355,937)	121,821,006,022

당기순이익(손실)	(9,139,589,138)	(9,139,589,138)	(879,115,394)	(14,857,692,819)

해외사업 환산	(60,528,838)	(60,528,838)	(39,748,008)	(100,276,846)

기타포괄손익	(193,511,056)

주식매입선택권	76,723,088	76,723,088

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

전환우선주발행

우선주 전환	122,378,000	(127,644,872)	(5,266,872)	(5,266,872)

지분변동 차액	91,893,818	91,893,818	(91,893,818)

2023.09.30 (기말자본)	19,074,102,500	208,236,212,673	7,770,610,887	401,922,222	(345,085,188)	6,585,363,858	(128,328,256,023)	113,394,870,929	(1,621,390,069)	107,948,715,693

## 현금흐름표

제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

영업활동현금흐름	(20,472,000,718)	(21,056,871,231)

당기순이익(손실)	(14,857,692,819)	(22,126,733,753)

당기순이익조정을 위한 가감	(5,518,455,624)	1,410,345,336

감가상각비에 대한 조정	1,273,764,756	1,122,806,877

무형자산상각비에 대한 조정	35,861,418	81,569,325

퇴직급여 조정	163,481,112	141,434,316

법인세비용 조정	(1,987,582,076)	64,544,903

외화환산이익 조정

외화환산손실 조정	30,461,753	11,592,259

이자수익에 대한 조정	(3,648,686,243)	(389,619,148)

이자비용 조정	331,020,975	197,542,217

전환우선주 평가이익	(1,978,247,804)

유형자산처분손실 조정	1,000	1,000

대손상각비 조정	(249,046)	(1,837,722)

주식보상비용(환입) 조정	197,560,669	64,414,350

경상연구개발비	(69,960,312)	35,904,978

지급수수료	50,592,644

사용권자산상각비	83,525,530	81,991,981

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(2,492,488,961)	(484,396,699)

매출채권의 감소(증가)	(998,700,632)	(875,827,432)

재고자산의 감소(증가)	(429,843,429)	(84,568,632)

미수금의 감소(증가)	(263,719,626)	(90,019,664)

선급금의 감소(증가)	223,472,141	(113,512,233)

선급비용의 감소 (증가)	(72,618,356)	20,597,071

매입채무의 증가(감소)	(68,696,975)	23,518,489

미지급금의 증가(감소)	(81,897,294)	71,130,716

미지급비용의 증가(감소)	(564,825,381)	512,292,137

예수금의 증가(감소)	26,033,441	21,586,254

선수금의 증가(감소)	(6,892,836)	36,151,800

퇴직금의 지급	(254,800,014)	(5,745,205)

이자수취	3,150,464,458	343,691,808

이자지급(영업)	(333,163,772)	(195,597,875)

법인세환급(납부)	(420,664,000)	(4,180,048)

투자활동현금흐름	10,930,955,391	(10,417,133,375)

단기금융상품의 처분	26,769,000,051	21,250,443,929

보증금의 감소	6,139,736

장기금융상품의 처분	119,996,820

당기손익인식금융자산의 처분	6,764,000

기계장치의 취득	(532,249,828)	(71,141,565)

사무용비품의 취득	(26,187,295)	(36,008,142)

단기금융상품의 취득	(15,282,470,265)	(30,767,297,267)

건설중인자산의 취득	(312,800,000)

시설장치의 증가	3,277,008	507,091,150

장기대여금및수취채권의 취득	(100,000,000)

매도가능금융자산의 취득

지분법적용 투자지분의 취득

재무활동현금흐름	11,286,277,194	31,110,908,994

지배기업의 유상증자	29,919,433,573

종속기업의 유상증자	995,333,962

단기차입금의 증가	2,080,640,000	1,521,000,000

임대보증금의 증가	232,085,582

전환우선주의 증가	13,950,687,298

장기차입금의 상환	(5,649,420,000)	(281,610,000)

리스부채상환액	82,986,117	80,000,161

우선주의 전환	7,977,949

임대보증금의 감소	(200,000,000)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	1,745,231,867	(363,095,612)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	209,471,382	762,076,619

현금및현금성자산의순증가(감소)	1,954,703,249	398,981,007

기초현금및현금성자산	5,523,656,495	10,581,667,547

기말현금및현금성자산	7,478,359,744	10,980,648,554