오스코텍 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 당 사의 개요

당사의 개요는 다음과 같습니다.(1) 당사설립일 : 1998년 12월 8일(2) 업종 : 신약개발 및 골조직대체재료 제조, 판매, 도매업, 해외자원개발(3) 당사의 소재지 : 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 700(삼평동,코리아바이오 파크 에이동 9층)(4) 당사의 전화번호 : 031-628-7666(5) 대표이사의 성명 : 김 정 근(6) 주요주주의 성명 및 지분비율 : 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 당사 의 보통주 자본금은 12,640백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주요주주명	소유주식수	지분비율	비고

김 정 근	4,543,647주	17.97%	대표이사

(주)케이티앤지	528,003주	2.08%

합계	5,071,650주	20.05%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당 사와 당사 의 종속회사(이하 '연결실체')는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차 보고기간부터 한국채택국제회계기준을 도입하였으며 기업회계기준서 제1101호 (한국채택국제회계기준의 최초 채택)에 따라 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2010년 1월 1일입니다. 1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가모형에 의하여 작성되었습니다.

2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시됩니다. 재무제표 작성을 위해, 당사의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 대한민국 원화(KRW)로 표시합니다.3) 중요한 회계추정 및 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표 작성시 중요한 회계 추정의 사용을 요구하고 있습니다. 또한, 한국채택국제회계기준은 당사의 회계 정책을 적용하는데 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 재무제표 작성시 보다 높은 정도의 판단과 복잡성이필요한 분야 또는 가정과 추정이 재무제표에 미치는 영향이 중요한 분야는 주석 4에 공시한 바와 같습니다. 4) 연결기준

연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 기업(특수목적기업포함)의 재무제표를 통합하고 있습니다. 지배란 회사가 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 다른 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 의미합니다.

당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결손익계산서에 포함됩니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성 시 모두 제거합니다.

연결대상 종속기업의 순자산 중 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시합니다. 비지배지분은 최초 사업결합시점의 비지배지분 순자산에 해당하는 금액과 사업결합 이후의 자본의 변동분 중 비지배지분에 해당하는 금액으로 구성되어 있습니다. 그 결과 비지배지분이 부(-)의 잔액이되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속됩니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리합니다.(가) 당분기말 현재 연결실체가 보유한 종속기업은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

회사명	소재지	주요영업활동	자본금	소유지분율

GENOSCO	미 국	연구개발,유통	USD 3,835,311	67.39%

PT OSCO GLOBAL MANDIRI	인도네시아	자원개발	IDR 25,781,800,000	99.77%

(전기)

(단위 : 원)

회사명	소재지	주요영업활동	자본금	소유지분율

GENOSCO	미 국	연구개발,유통	USD 3,835,311	67.39%

PT OSCO GLOBAL MANDIRI	인도네시아	자원개발	IDR 25,781,800,000	99.77%

(나) 당분기 말 및 전기 말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

GENOSCO	PT OSCO GLOBAL MANDIRI	GENOSCO	PT OSCO GLOBAL MANDIRI

자 산	15,018,979,494	-	15,619,103,360	-

부 채	12,215,382,748	-	12,679,672,276	-

매 출	4,319,181,606	-	13,872,163,577	-

손 익	(83,626,232)	-	(96,926,828)	-

(2) 현금및현금성자산연결실체의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 유동부채 중 단기차입금 계정에 포함됩니다.

(3) 금융자산

금융자산은 일반적으로 계약당사자가 되는 때에 인식하며, 정형화된 금융자산의 매입은 매입하기로 약정한 매매일에 인식합니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. 금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권으로 분류됩니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 결정되며 최초 인식시점에 결정됩니다.

1) 유효이자율법유효이자율은 금융자산의 예상만기 또는 적절하다면 그보다 짧은 기간에 예상되는 미래현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때에는 계약당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 거래원가 및 기타의할증액과 할인액 등을 반영합니다.

채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 지정된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식합니다.

2) 당기손익인식금융자산

당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 또한, 당기손익인식금융자산으로 부터발생하는 손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과이자수익도 당기손익으로 인식합니다.

3) 만기보유금융자산

상환금액이 확정 또는 확정가능하고, 확정만기일이 있으며 당사가 만기까지 보유하고자 하는 적극적인 의도와 능력이 있는 채무증권은 만기보유금융자산으로 분류합니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다

4) 매도가능금융자산

매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서, 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품등은 원가로 측정하고 있습니다.기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

5) 대여금 및 수취채권

활성시장에서 거래되지 않으며 상환금액이 확정 또는 확정 가능한 매출채권, 대여금 그리고 기타 수취채권은 대여금 및 수취채권으로 분류됩니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하며 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정됩니다. 이자수익은 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기 수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

6) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 기타금융자산은 보고기간 말마다 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 또는 그 이상의 사건의 결과로 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다.

매도가능금융상품으로 분류된 비상장주식에 대하여는, 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우 자산손상의 객관적인 증거로 간주됩니다.매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사가 수행됩니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 회사의 대금회수에 관한 과거 경험, 30일의 평균 신용기간을 초과하는 대금지불의 연체 횟수의 증가, 그리고 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함합니다.

상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우 손상차손금액은 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 예상미래현금흐름의 현재가치와의 차이로 측정됩니다.

평가계정을 사용하여 장부금액을 감소시키는 매출채권을 제외한 모든 금융자산의 손상차손은 장부금액에서 직접 차감합니다. 매출채권이 회수불가능하다고 판단되는 경우 평가계정에서 제각됩니다. 기존에 제각하였던 금액이 후속적으로 회복된 경우 평가계정을 증가시키는 회계처리를 하고 있습니다. 평가계정의 장부금액 변동을 당기손익으로 인식하고 있습니다.

지분상품을 제외한 매도가능금융상품은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 이전에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 한도 내에서 환입하고 있습니다.7) 금융상품의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산의 소유에따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 이전된 금융자산을 통제하고 있다면, 당사는 당해 금융자산과지불하여야 하는 관련 부채 중 당사가 보유하는 지분만큼 재무제표에 인식합니다. 만약, 양도된 금융자산의 소유에 따른위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 연결실체는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다.(4) 종속기업 및 관계기업투자

① 종속기업

종속기업은 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 지배력이 있는 기업입니다. 연결실체의 또 다른 기업에 대한 지배여부를 평가하는데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니 다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다.

연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

② 특수목적기업연결실체는 거래 및 투자를 목적으로 다수의 특수목적기업을 설립하였으나, 이러한 기업에 대해 직ㆍ간접적으로 주식을 보유하고 있지 않습니다. 특수목적기업의 활동, 연결실체의 지배력 획득을 위한 의사결정능력, 특수목적기업의 활동에 대한 효익을 획득할 권리와 위험에 대한 노출정도를 종합적으로 고려하여 연결여부를 판단하고 있습니다.③ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니 다.

④ 비지배지분종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.

(5) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정합니다. 원가는 고정 및 변동간접비의 체계적인 배부액으로, 재고자산분류별로 가장 적합한 방법으로 측정하고 있으며, 선입선출법으로 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산을 저가기준으로 평가하는 경우 발생하는 평가손실은 해당 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다.

(6) 유형자산

연결실체는 유형자산을 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 지출 및 해당 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 포함하여 취득원가로 산정하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.연결실체의 토지는 감가상각을 하고 있지 않으며, 그 외 유형자산에 대한 감가상각비는 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

구 분	추정내용연수

건 물	40년

구 축 물	20년

기 계 장 치	8년

차량운반구	5년

비 품	5년

시 설 장 치	5년

연결실체는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다.

연결실체는 유형자산의 취득에 사용될 국고보조금을 받은 경우, 유형자산의 취득 전까지 받은 자산은 부채로 계상하고, 유형자산을 취득하는 시점에 유형자산의 차감계정으로 처리하고 있습니다.

(7) 비금융자산의 손상 연결실체는 영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간 종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 한편, 연결실체 유형자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 유형자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.(8) 투자부동산연결실체의 투자부동산은 주로 장기간 임대수익 목적으로 보유하고 있는 토지 및 건물로 구성되어 있으며 취득시 발생한 거래원가를 가산하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식 이후 원가법에 의해 평가되고 있습니다. 당사의 투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않고 있으며, 건물은 40년의 내용연수 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

(9) 무형자산1) 개별취득하는 무형자산

내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가

연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 연결실체가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

3) 사업결합으로 취득한 무형자산

사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 4) 무형자산의 제거 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

5) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상

영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.

비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며,해당 손상차손환입은 즉시 당시손익으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 원가로 측정하며, 최초인식 후에 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 직접 차감한 미상각 잔액으로 표시하고 있으며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상합니다. 무형자산의 잔존가치와 내용연수 및 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고 있으며, 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다.당기 말 현재 내용연수가 유한한 무형자산별 내용연수와 상각방법은 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수	상각방법

산업재산권	5~10년	정액법

개발비	10년	정액법

기타의 무형자산	5~10년	정액법

(10) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있는데, 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산에 대한 지출이 이루어지는 동안에 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 기타 차입원가는 발생기간에 손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 기타금융부채 및 지분상품

채무 또는 지분상품은 계약상 내용의 실질에 따라 기타금융부채 또는 자본항목으로 분류하고 있습니다.

1) 지분상품

지분상품은 기업의 모든 부채를 차감한 후의 자산에 대하여 잔여지분을 나타내는 계약 또는 약정을 의미합니다.

2) 기타금융부채

기타금융부채는 차입금을 포함하여 거래원가를 차감한 공정가치로 측정됩니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율을 금융부채의 예상만기 또는 적절하다면 그보다 짧은 기간에 걸쳐 지급할 미래예상현금을 할인하는 이자율입니다.

3) 기타금융부채의 제거

기타금융부채는 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우에만 제거합니다.

(12) 수익인식연결실체는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 특정요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다.

1) 재화의 판매 연결실체는 제품 등의 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 이에 따라 원칙적으로 재화의 인도시점에 수익을 인식하나, 재화가 인도된 후 최종 판매여부와 관련된 경우에는 관련 조건이 모두 충족되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

2) 이자수익 이자수익은 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며 수익금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우 시간의 경과에 따라 원금과 유효이자율을 기초로하여 인식하고 있습니다.

3) 배당금수익 관계기업투자로부터 발생하는 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

4) 로열티수익로열티수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다.

(13) 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세부담액과 이연법인세로 구성되어 있습니다.1) 당기법인세당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되었거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산됩니다.2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당분기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.3) 당기법인세 및 이연법인세의 인식당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채의 공정가치 순액에 대한 회사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다.

(14) 종업원 급여

1) 주식기준보상 연결실체는 주식교부형 주식선택권의 공정가액을 공정가치접근법에 의하여 산출하고, 산정된 보상원가는 가득기간동안 정액법으로 안분하여 당기 비용과 주식선택권(기타불입자본)으로 계상하고 있습니다. 또한, 가득이 완료된 주식선택권 중 추후 상실되거나 행사되지 않은 경우에는 이미 인식한 자본조정을 기타자본잉여금으로 대체하고 있습니다.

(15) 충당부채와 우발부채 연결실체는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 아니하거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석 기재하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치어야 합니다. 다만, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 예상되는 지출액의 현재가치로 평가합니다. 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.

(16) 외화환산기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 외화로 표시된 화폐성항목은 보고기간 종료일의 환율로 환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 환산되지 않습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산·부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 당기손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 발생한손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 기타포괄손익으로 인식하고있습니다.

(17) 배당금 배당금은 당사의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.(18) 정부보조금

연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.

시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이으로 측정하고 있습니다.

자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 연결실체에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(19) 퇴직급여비용

확정기여형퇴직급여제도에 대한 부담금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.

확 정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 그러나 그러한 회사채에 대해 거래층이 두터운 시장이 없는 경우에는 보고기간말 현재 국공채의 시장수익률을 사용합니다. 보험수리적가정의 변경 및 보험수리적가정과실제로 발생한 결과의 차이에서 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하며, 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 이미 가 득된 급여액을 한도로 즉시 인식되고, 그렇지 않을경우 관련 급여액이 가득될 때까지의 평균기간동안 정액기준으로 상각하고 있습니다재무상태표상 퇴직급여채무는 미인식과거근무원가를 반영한 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 순액이 자산일 경우, 이는 미인식과거근무원가에 환급가능금액과 미래 기여금감소액의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

3. 회계정책의 변경1) 회계정책의 변경의 내용가) 금융상품 공시2012년 1월 1일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 당사는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'의 개정사항을 적용하여, 거래 상대방에게 양도되었지만 제거되지 아니한 금융자산에 대해 그 종류별로 자산의 성격, 장부금액 및 위험과 보상에 대한 설명을 공시하고 있습니다. 또한, 금융자산이 재무제표에서 제거되었지만 기업이 여전히 양도자산과 관련하여 특정 위험과 보상에 노출되어 있다면 그러한 위험의 영향을 이해할 수 있도록 추가적인 공시를 하고 있습니다.나) 법인세2012년 1월 1일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 당사는 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정사항을 적용하여, 이연법인세자산 또는 이연법인세부채 측정 시 공정가치로 측정되는 투자부동산은 반증이 없는 한 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영하여 측정하고 있습니다. 다) 재무제표 표시 2012년 12월 31일 이후 최초로 종료하는 회계연도부터 당사는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'의 개정사항을 적용하여, 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 영업이익(또는 영업손실)을 포괄손익계산서에 구분하여 표시하고 있습니다. 4. 금융위험관리(1) 금융위험요소 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무팀에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 재무팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.1) 시장위험 (가) 외환위험 연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

① 당분기 말 현재 지배회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

통화	자 산	부 채

구분	외화	장부금액(원)	외화	장부금액(원)

USD	5,818,165.76	4,758,490,873	688,056.66	793,673,356

합계	5,818,165.76	4,758,490,873	688,056.66	793,673,356

② 민감도분석당분기말 현재 원화의 USD 대비 환율이 높았다면, 연결실체의 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	환율변동	손익 효과

USD	10% 상승	396,481,752

당분기말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화가 강세인 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.(나) 가격위험연결실체는 재무상태표 상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다.보고기간 종료일 현재 당사의 시장성있는 지분상품은 당기손익인식금융자산으로 분류되어 있지만 그 중요성이 매우 낮아 손익에 미치는 영향은 극히 미미하기 때문에 민감도 분석을 하지 아니하였습니다. (다) 현금흐름 이자율 위험 연결실체의 이자부 자산은 대부분 고정이자율로 확정되어 있어, 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 실질적으로 독립적입니다.

연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

① 변동이자율 차입금의 현금흐름 민감도 분석

분기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	이자율변동	손익 효과

차입금	1% 상승	(29,010,040)

2) 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

(가) 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

현금및현금성자산	2,898,491,929	2,114,464,787

당기손익인식금융자산	14,972,000	8,702,000

단기금융상품	12,068,991,191	12,929,543,867

기타비유동금융자산	308,034,810	309,451,520

대여금및수취채권	3,491,090,590	3,851,099,182

합 계	18,781,580,520	19,213,261,356

(나) 금융자산의 연령분석금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	6개월미만	6개월이상 ~ 1년미만	1년이상	합 계

현금및현금성자산	2,898,491,929	-	-	2,898,491,929

당기손익인식금융자산	-	-	14,972,000	14,972,000

매출채권 및 기타채권	2,516,954,600	82,836,644	1,388,883,093	3,988,674,337

단기금융상품	12,068,991,191	-	-	12,068,991,191

기타금융자산	-	-	308,034,810	308,034,810

합 계	17,484,437,720	82,836,644	1,711,889,903	19,279,164,267

3) 유동성 위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금성자산의 유지 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 재무팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한금액입니다.

(단위 : 원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년이상	계

차입금 및 사채	14,474,798,840	2,180,000,000	16,654,798,840

매입채무및기타채무(비유동부채 포함)	2,693,723,624	529,428,204	32,792,851	3,255,944,679

합 계	17,168,522,464	529,428,204	2,212,792,851	19,910,743,519

(2) 자본 위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.

당분기 말 및 전기 말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

차입금총계	16,654,798,840	17,306,310,291

차감: 현금 및 현금성자산	(2,898,491,929)	(2,114,464,787)

차감: 단기금융상품	(12,068,991,191)	(12,929,543,867)

순차입금	1,687,315,720	2,262,301,637

자본총계	28,268,425,576	26,917,928,233

총자본	29,955,741,296	29,180,229,870

자본조달비율	5.63%	7.75%

당분기 말 자본조달비율은 당분기 중 차입금의 감소로 인하여 전기말 대비 감소하였습니다.

(3) 공정가치 추정

활성시장에서 거래되는 금융상품 (단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약 상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.가. 수준1 : 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

나. 수준2 : 공정가치 측정치는 수준1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터도출) 관측가능한 투입 변수를 사용하여 도출하는 공정가치입니다.다. 수준3 : 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 공정가치 수준별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익인식금융자산	14,972,000	-	-	14,972,000

단기금융상품	-	-	12,068,991,191	12,068,991,191

합 계	14,972,000	-	12,068,991,191	12,083,963,191

5. 중요한 회계추정 및 판단당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으나, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당분기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.

6. 현금및현금성자산

연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기 말 및 전기 말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

현금시재	1,656,032	2,917,933

보통예금	1,159,963,558	157,173,528

외화예금	1,736,872,339	1,954,373,323

합 계	2,898,491,929	2,114,464,784

7. 사용이 제한된 금융자산

당분기 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

단기금융상품	6,428,139,735	4,594,139,735

합 계	6,428,139,735	4,594,139,735

8. 기타금융자산 및 기타금융부채

연결실체가 기타금융자산 및 기타금융부채로 계상하는 항목의 당분기 및 전기말 현재 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기타금융자산

당기손익인식금융자산	14,972,000	8,702,000

단기금융상품	12,068,991,191	12,929,543,867

소 계	12,083,963,191	12,938,245,867

기타금융부채

예수금	18,741,370	16,758,440

소 계	18,741,370	16,758,440

9. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기 말 및 전기말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

외상매출금	3,874,807,672	4,269,536,560

받을어음	44,573,624	12,760,000

차감: 대손충당금	(497,583,747)	(498,770,217)

매출채권(순액)	3,421,797,549	3,783,526,343

미수금	57,216,711	53,796,544

차감: 대손충당금	-	-

미수금(순액)	57,216,711	53,796,544

주임종단기대여금	12,076,330	13,776,295

합 계	3,491,090,590	3,851,099,182

(2) 당분기 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

6개월미만	2,478,661,936	2,911,691,285

6개월이상 ~ 1년미만	82,836,644	28,094,664

1년이상 ~ 2년미만	917,397,780	900,947,850

2년초과	440,484,936	441,562,761

합 계	3,919,381,296	4,282,296,560

(3) 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다.(4) 당분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기 초	498,770,217	494,193,187

대손충당금 설정	-	1,649,350

대손충당금 환입	(380,000)	-

제 각	-	(245,890)

기타증감	(806,470)	3,173,570

기 말	497,583,747	498,770,217

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매관리비에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 판매관리비에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권 및 기타채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

10. 재고자산당분기 말 및 전기 말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	9,384,361,971	-	9,384,361,971	9,670,718,975	-	9,670,718,975

제 품	537,025,570	-	537,025,570	478,484,604	-	478,484,604

원재료	279,077,007	-	279,077,007	275,399,694	-	275,399,694

재공품	-	-	-	-	-	-

미착품	-	-	-	120,134,688	-	120,134,688

합 계	10,200,464,548	-	10,200,464,548	10,544,737,961	-	10,544,737,961

당분기 중 계속영업의 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 3,130백만원입니다. (전기: 9,823백만원).

11. 기타유동자산

당분기 말 및 전기 말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

선급금	968,165,348	1,086,151,886

차감: 대손충당금	-	-

선급금(순액)	968,165,348	1,086,151,886

선급비용	7,963,844	4,403,582

합 계	976,129,192	1,090,555,468

12. 유형자산(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	합계

취득원가:

기초금액	4,986,410,000	4,336,562,677	27,822,726	2,229,008,717	466,604,315	916,372,447	296,747,910	13,259,528,792

취득금액	-	-	-	-	-	7,147,766	-	7,147,766

처분금액	-	-	-	-	-	-

기타증감	-	-	-	(8,421,070)	(4,335,886)	(4,913,237)	-	(17,670,193)

기말금액	4,986,410,000	4,336,562,677	27,822,726	2,220,587,647	462,268,429	918,606,976	296,747,910	13,249,006,365

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(1,059,876,028)	(16,313,253)	(1,832,757,886)	(303,985,908)	(848,013,352)	(266,875,243)	(4,327,821,670)

감가상각비(주1)	-	(27,103,515)	(347,783)	(39,026,986)	(13,447,955)	(14,862,406)	(2,436,000)	(97,224,645)

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	-

기타증감	-	-	-	6,801,829	2,818,289	4,627,625	-	14,247,743

기말금액	-	(1,086,979,543)	(16,661,036)	(1,864,983,043)	(314,615,574)	(858,248,133)	(269,311,243)	(4,410,798,572)

국고보조금:

기초금액	-	-	-	(64,288,196)	-	(56,999)	-	(64,345,195)

상계액	-	-	-	4,437,713	-	-	-	4,437,713

증가금액	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	-	-	(59,850,483)	-	(56,999)	-	(59,907,482)

장부금액:

기초금액	4,986,410,000	3,276,686,649	11,509,473	331,962,635	162,618,407	68,302,096	29,872,667	8,867,361,927

기말금액	4,986,410,000	3,249,583,134	11,161,690	295,754,121	147,652,855	60,301,844	27,436,667	8,778,300,311

(주1) 당분기 중 판매비와관리비 및 매출원가에 포함된 감가상각비(국고보조금상계액 반영)은 각각 64,504,932원 및 9,168,292원입니다.

(전 기)

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	합계

취득원가:

기초금액	4,986,410,000	4,336,562,677	27,822,726	2,129,385,083	460,874,911	893,723,891	296,747,910	13,131,527,198

취득금액	-	-	-	70,800,440	35,334,260	3,313,538	-	109,448,238

처분금액	-	-	-	(25,986,419)	-	(25,986,419)

기타증감	-	-	-	28,823,194	(3,618,437)	19,335,018	-	44,539,775

기말금액	4,986,410,000	4,336,562,677	27,822,726	2,229,008,717	466,604,315	916,372,447	296,747,910	13,259,528,792

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(951,461,962)	(14,922,117)	(1,672,574,930)	(290,585,294)	(777,415,198)	(256,207,243)	(3,963,166,744)

감가상각비(주1)	-	(108,414,066)	(1,391,136)	(139,253,609)	(51,292,098)	(55,699,272)	(10,668,000)	(366,718,181)

처분금액	-	-	-	25,984,419	-	25,984,419

기타증감	-	-	-	(20,929,347)	11,907,065	(14,898,882)	-	(23,921,164)

기말금액	-	(1,059,876,028)	(16,313,253)	(1,832,757,886)	(303,985,908)	(848,013,352)	(266,875,243)	(4,327,821,670)

국고보조금:

기초금액	-	-	-	(82,039,059)	-	(56,999)	-	(82,096,058)

상계액	-	-	-	17,750,863	-	-	-	17,750,863

증가금액	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	-	-	(64,288,196)	-	(56,999)	-	(64,345,195)

장부금액:

기초금액	4,986,410,000	3,385,100,715	12,900,609	374,771,094	170,289,617	116,251,694	40,540,667	9,086,264,396

기말금액	4,986,410,000	3,276,686,649	11,509,473	331,962,635	162,618,407	68,302,096	29,872,667	8,867,361,927

(주1) 전기 중 판매비와관리비 및 매출원가에 포함된 감가상각비(국고보조금상계액 반영)은 각각 312,510,140원 및 36,457,178원입니다.

(2) 토지는 재평가모형으로 평가하고 있으며 2011년 12월 12일을 기준으로 재평가하였습니다. 독립적인 전문평가인의 감정평가결과를 근거로 하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

재평가 기준일	2011년 12월 12일

재평가 기관	삼일감정평가(주)

재평가 대상 유형자산	토지

공정가치 추정시 사용한 방법 및 가정	2011년도 공시지가 기준평가 및 거래사례 비교법 등을 이용하여 공정가치를 산정

당사는 전기 중 토지에 대하여 재평가모형을 선택함에 따라 토지를 공정가치로 재평가하였습니다. 재평가모형을 적용하는 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 4,986백만원이며, 재평가 모형을 도입함에 따라 3,432백만원 증가하였습니다.

(3) 회사 보유 토지의 개별공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	지목	면적(M2)	공시지가	장부가액

충남 천안시 성거읍 오목리	공장용지	9,045	1,781,336,400	2,917,553,268

경기도 성남시 분당구 삼평동	공장용지	370.22	1,136,216,868

(4) 회사의 보험가입 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

가입자산	보험종류	부보금액	보험료	보험기간

유형자산/재고자산	화재보험	3,734,750,000	3,881,000	15.04.13-16.04.13

유형자산	화재보험	3,040,000,000	733,400	16.01.17-17.01.17

13. 무형자산

당분기 및 전기 중 무형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

구 분	개발비	기타의무형자산(주1)	합 계

취득원가:

기초금액	11,671,984,494	1,901,467,129	13,573,451,623

취득금액	1,101,851,041	-	1,101,851,041

처분금액	-	-

상각금액(주2)	32,003,901	8,937,869	40,941,770

기타증감	-	(25,245,641)	(25,245,641)

기말금액	12,741,831,634	1,867,283,619	14,609,115,253

국고보조금:

기초금액	3,787,340,570	-	3,787,340,570

증가금액	313,897,187	-	313,897,187

상각금액	2,672,293	-	2,672,293

기말금액	4,098,565,464	-	4,098,565,464

장부금액:

기초금액	7,884,643,924	1,901,467,129	9,786,111,053

기말금액	8,643,266,170	1,867,283,619	10,510,549,789

(주1) 기타의 무형자산에는 영업권과 회원권 등이 포함되었습니다.(주2) 당분기 중 판매비와관리비 및 매출원가에 포함된 무형자산상각비는 각각 36,967,417원(국고보조금상계 2,672,293원) 입니다.

(전기)

(단위 : 원)

구 분	개발비	기타의무형자산(주1)	합 계

취득원가:

기초금액	7,764,459,844	1,816,522,207	9,580,982,051

취득금액	4,052,593,059	22,434,845	4,075,027,904

처분금액	-	-	-

상각금액(주2)	145,068,409	36,128,931	181,197,340

기타증감	-	98,639,008	98,639,008

기말금액	11,671,984,494	1,901,467,129	13,573,451,623

국고보조금:

기초금액	2,200,346,250	-	2,200,346,250

증가금액	1,598,928,028	-	1,598,928,028

상각금액	11,933,708	-	11,933,708

기말금액	3,787,340,570	-	3,787,340,570

장부금액:

기초금액	5,564,113,594	1,816,522,207	7,380,635,801

기말금액	7,884,643,924	1,901,467,129	9,786,111,053

(주1) 기타의 무형자산에는 영업권과 회원권 등이 포함되었습니다.(주2) 전기 중 판매비와관리비 및 매출원가에 포함된 무형자산상각비는 각각 144,713,506원(국고보조금상계 11,701,468원)및 매출원가 24,550,126(국고보조금상계 232,240원)입니다.14. 기타비유동금융자산

당분기 말 및 전기 말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

보증금	308,034,810	309,451,520

계	308,034,810	309,451,520

15. 매입채무 및 기타채무

당분기 말 및 전기 말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

매입채무	2,446,406,083	3,857,039,859

미지급금	107,195,080	178,745,450

미지급비용	97,126,278	77,215,870

합 계	2,650,727,441	4,113,001,179

16. 차입금

(1) 당분기 말 및 전기 말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	이자율(%)(당기말 현재)	당분기	전 기	비 고

신한은행	3.92%	-	2,180,000,000	일반자금대출(만기: 2016.03.29)

하나은행	5.37%	2,300,000,000	2,300,000,000	일반자금대출(만기: 2016.04.27)

KEB LA	3.69%	3,096,916,800	3,516,000,000	일반자금대출(만기: 2016.08.10)

KEB LA	3.69%	820,369,200	843,840,000	일반자금대출(만기: 2017.01.29)

KEB LA	3.69%	1,476,480,000	-	일반자금대출(만기: 2016.09.29)

Wilshire Bank	3.69%	1,730,250,000	1,758,000,000	일반자금대출(만기: 2016.12.06)

합 계	9,424,016,000	10,597,840,000

(2) 당분기 말 및 전기 말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	이자율(%)(당기말 현재)	당분기	전 기	비 고

기업은행	3.80%	2,180,000,000	-	일반자금대출(만기: 2024.03.29)

유동성장기차입금	26,044,877	43,209,296

합 계	2,206,044,877	43,209,296

17. 기타유동부채

당분기 말 및 전기 말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

선수금	10,928,250	3,038,871

합 계	10,928,250	3,038,871

18. 기타비유동부채

당분기 말 및 전기 말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

장기미지급금	504,897,343	427,643,632

임대보증금	100,319,895	-

합 계	605,217,238	427,643,632

19. 범주별 금융상품 및 손익당분기 말 및 전기 말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다 (당분기)

(단위 : 원)

구분(주)	현금및현금성자산	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계	공정가액

현금및현금성자산	2,898,491,929	-	-	-	2,898,491,929	2,898,491,929

단기매매금융자산	-	-	14,972,000	-	14,972,000	14,972,000

단기금융상품	-	12,068,991,191	-	-	12,068,991,191	12,068,991,191

매출채권및기타채권	-	3,491,090,590	-	-	3,491,090,590	3,491,090,590

기타비유동금융자산	-	308,034,810	-	-	308,034,810	308,034,810

자산합계	2,898,491,929	15,868,116,591	14,972,000	-	18,781,580,520	18,781,580,520

매입채무및기타채무	-	-	-	2,650,727,441	2,650,727,441	2,650,727,441

단기차입금	-	-	-	9,424,016,000	9,424,016,000	9,424,016,000

유동성장기부채	-	-	-	26,044,877	26,044,877	26,044,877

사채	-	-	-	5,024,737,963	5,024,737,963	5,024,737,963

기타금융부채	-	-	-	18,741,370	18,741,370	18,741,370

부채합계	-	-	-	17,144,267,651	17,144,267,651	17,144,267,651

(전기)

(단위 : 원)

구분(주)	현금및현금성자산	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계	공정가액

현금및현금성자산	2,114,464,787	-	-	-	2,114,464,787	2,114,464,787

단기매매금융자산	-	-	8,702,000	-	8,702,000	8,702,000

단기금융상품	-	12,929,543,867	-	-	12,929,543,867	12,929,543,867

매출채권및기타채권	-	3,851,099,182	-	-	3,851,099,182	3,851,099,182

기타비유동금융자산	-	309,451,520	-	-	309,451,520	309,451,520

자산합계	2,114,464,787	17,090,094,569	8,702,000	-	19,213,261,356	19,213,261,356

매입채무및기타채무	-	-	-	4,052,843,591	4,052,843,591	4,052,843,591

단기차입금	-	-	-	10,597,840,000	10,597,840,000	10,597,840,000

유동성장기부채	-	-	-	43,209,296	43,209,296	43,209,296

사채	-	-	-	6,665,260,995	6,665,260,995	6,665,260,995

기타금융부채	-	-	-	16,758,440	16,758,440	16,758,440

부채합계	-	-	-	21,375,912,322	21,375,912,322	21,375,912,322

(주) 상기 구분은 유동성 및 비유동성항목을 모두 포함한 것입니다.

당분기와 전기 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	범주	계정명	당분기	전 기

외환차익	대여금및수취채권	매출채권및기타채권	28,175,636	145,357,867

상각후원가측정금융부채	매입채무및기타채무	18,978,001	3,485,241

현금및현금성자산	현금및현금성자산	-	1,958,164

소 계	47,153,637	150,801,272

외화환산이익	대여금및수취채권	매출채권및기타채권	-	176,884,898

상각후원가측정금융부채	매입채무및기타채무	13,417,689	843,649

현금및현금성자산	현금및현금성자산	13,920,084	1,417,551

소 계	27,337,773	179,146,098

채무면제이익	상각후원가측정금융부채	매입채무및기타채무	-	143,539,772

대손충당금환입	대여금및수취채권	매출채권및기타채권	380,000	-

이자수익	현금및현금성자산	현금및현금성자산	53,657	3,287,904

대여금및수취채권	단기금융상품	18,961,482	66,056,030

대여금및수취채권	매출채권및기타채권	78,886	552,962

소 계	19,094,025	69,896,896

투자이익	대여금및수취채권	단기금융상품	35,132,978	106,502,629

당기손익인식금융자산	단기매매금융자산	18,249,945

소 계	53,382,923

합 계	147,348,358	649,886,667

대손상각비	대여금및수취채권	매출채권및기타채권	-	1,649,350

기타비유동금융자산	보증금	-	5,000,000

소 계	-	6,649,350

외환차손	대여금및수취채권	매출채권및기타채권	39,347,003	985,079

상각후원가측정금융부채	매입채무및기타채무	1,011,128	35,526,625

현금및현금성자산	현금및현금성자산	-	101,200

소 계	40,358,131	36,612,904

외화환산손실	현금및현금성자산	현금및현금성자산	11,457,496	-

대여금및수취채권	매출채권및기타채권	83,945,471	-

상각후원가측정금융부채	매입채무및기타채무	-	49,820,101

소 계	95,402,967	49,820,101

이자비용	상각후원가측정금융부채	사채	118,012,037	308,122,943

상각후원가측정금융부채	사채상환손실	-	199,124,019

상각후원가측정금융부채	단기차입금	102,542,326	361,804,809

소 계	220,554,363	869,051,771

투자손실	당기손익인식금융자산	기타금융자산	-	19,381,237

합 계	356,315,461	981,515,363

20. 정부보조금

(1) 당분기 및 전기 중 자산 취득에 사용된 정부보조금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초	3,881,733,001	3,193,354,312

증가	710,266,500	821,250,000

감가상각비와 상계된 금액	(4,437,713)	(17,750,863)

무형자산상각비와 상계된 금액	(2,672,293)	(11,701,468)

기타국고보조금의 감소	(33,739,383)	(103,418,980)

기말	4,551,150,112	3,881,733,001

한편, 당분기 말 및 전기 말 현재 상환의무가 없는 정부보조금으로서 자산취득에 사용되었거나 사용될 예정이어서 관련 자산에서 차감처리되거나 부채로 계상한 정부보조금의 계정별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기	전 기

유형자산	59,907,482	64,345,195

무형자산	4,098,565,464	3,787,340,570

현금및현금성자산	392,677,166	30,047,236

합 계	4,551,150,112	3,881,733,001

21. 전환사채 당분기 말 및 전기 말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	발행일	상환일	이자율(%)	당분기	전 기

전환사채(8회)	2015.01.09	2019.01.09	0%	-	2,000,000,000

전환사채(9회)	2015.12.03	2018.12.03	1%	6,000,000,000	6,000,000,000

합 계	6,000,000,000	8,000,000,000

사채상환할증금	185,034,000	484,182,000

사채할인발행차금	-	(13,182,336)

전환권조정	(1,160,296,037)	(1,805,738,669)

전환사채 장부가액	5,024,737,963	6,665,260,995

당분기말 현재 상기 전환사채의 발행 내역은 다음과 같습니다.(가) 전환사채8회(1) 상환방법 : 전환청구 하지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 114.9574%를 일시 상환(2) 전환청구시 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주(3) 전환권 행사기간 : 2016년 1월 9일부터 2018년 12월 9일까지(4) 행사가격 : 1,916원 (단, 시가 이하의 유상증자, 주식배당, 합병, 주식분할/병합 및 발행회사의 보통주 가격이 하락할 경우 행사가격 조정됨)

(나) 전환사채9회(1) 상환방법 : 전환청구 하지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 103.0839%를 일시 상환(2) 전환청구시 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주(3) 전환권 행사기간 : 2016년 12월 3일부터 2018년 11월 3일까지(4) 행사가격 : 5,518원 (단, 시가 이하의 유상증자, 주식배당, 합병, 주식분할/병합 및 발행회사의 보통주 가격이 하락할 경우 행사가격 조정됨)

22. 퇴직급여제도(1) 퇴직급여부채의 내역

당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 적격성있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.당분기 말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

확정급여채무:

기초확정급여채무	389,284,538	466,127,947

당기근무원가	2,698,483	20,227,824

이자비용	2,699,414	280,788

보험수리적손익	-	(76,343,680)

퇴직급여 지급액	-	(21,008,341)

기타[사간전입(전출)액]	-	-

기말확정급여채무	394,682,435	389,284,538

사외적립자산(주1):

기초 사외적립자산	-	-

사외적립자산의 기대수익	-	-

보험수리적손익	-	-

퇴직급여 지급액	-	-

수수료	-	-

기말 사외적립자산의 공정가치	-	-

기말 퇴직급여부채	394,682,435	389,284,538

(주1) 당분기말 현재 회사의 사외적립자산은 퇴직연금 및 보험에 예치되어 있지 않습니다. 따라서 사외적립자산의 변동내역은 없습니다.(2) 당분기말 현재 확정급여제도와 관련하여 손익계정에서 인식할 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

당기근무원가	2,698,483	20,227,824

이자비용	2,699,414	280,788

보험수리적손익	-	(76,343,680)

계	5,397,897	(55,835,068)

(3) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요추정 당분기 말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전 기

할인율	2.23%	2.23%

사외적립자산의 기대수익률(*)	0%	0%

임금상승률	3.62%	2.50%

(4) 민감도분석

구 분	(+1.00%)	(-1.00%)

1. 할인율

a. 확정급여채무	384,775,599	405,257,185

b. 당기근무원가	57,947,379	61,455,658

2. 임금상승률

a. 확정급여채무	405,192,882	384,642,861

b. 당기근무원가	62,060,927	57,341,936

23. 자본금 (1) 당분기 말 및 전기 말 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전 기

발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	25,281,966	24,238,126주

자본금	12,640,983,000	12,119,063,000

24. 기타자본

(1) 당분기 말 및 전기 말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

주식발행초과금	33,095,307,534	31,479,285,611

신주인수권대가	329,023,522	329,023,522

전환권대가	1,100,674,391	1,495,381,245

기타자본잉여금	506,248,121	506,248,121

자기주식	(608,118,731)	(615,807,685)

자기주식처분손실	(345,085,188)	(355,540,514)

합 계	34,078,049,649	32,838,590,300

(2) 당분기 및 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

구 분	기초금액	증 가(주1)	감 소(주2)	기말 금액

주식발행초과금	31,479,285,611	1,616,021,923	33,095,307,534

신주인수권대가	329,023,522	329,023,522

전환권대가	1,495,381,245	394,706,854	1,100,674,391

기타자본잉여금	506,248,121	506,248,121

자기주식	(615,807,685)	(7,688,954)	(608,118,731)

자기주식처분손실	(355,540,514)	(10,455,326)	(345,085,188)

합 계	32,838,590,300	1,616,021,923	376,562,574	34,078,049,649

(주1) 당분기 중 전환권의 행사로 주식발행초과금이 증가 하였습니다. (주2) 당분기 중 자기주식처분 및 전환권 행사로 전환권대가와 자기주식 그리고 자기주식처분손실이 감소 하였습니다.(전기)

(단위 : 원)

구 분	기초금액	증 가(주1)	감 소(주2)	기말 금액

주식발행초과금	28,981,286,163	2,497,999,448	-	31,479,285,611

신주인수권대가	646,220,017	-	317,196,495	329,023,522

전환권대가	-	1,495,381,245	1,495,381,245

기타자본잉여금	506,248,121	506,248,121

자기주식	(615,807,685)	(615,807,685)

자기주식처분손실	(355,540,514)	(355,540,514)

합 계	29,162,406,102	3,993,380,693	317,196,495	32,838,590,300

(주1) 전기 중 신주인수권의 행사 및 전환사채의 발행으로 주식발행초과금 및 전환권대가가 증가하였습니다. (주2) 전기 중 신주인수권의 행사로 신주인수권대가가 감소하였습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

재평가잉여금	3,431,896,171	3,431,896,171

해외사업환산손익	(14,549,161)	20,639,102

합 계	3,417,347,010	3,452,535,273

(4) 당분기 중 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기초금액	증 가	감 소	기말 금액

재평가잉여금	3,431,896,171	-	-	3,431,896,171

해외사업환산손익	20,639,102	35,188,263	(14,549,161)

합 계	3,452,535,273	3,417,347,010

25. 자기주식 당사는 당분기에 총 1,918주의 자기주식(취득가액 : 7,688,954원, 액면가액 : 959,000원)을 처분하였으며 당분기말 현재 자기주식을 보유하고 있지 않습니다. 26. 연결이익잉여금(결손금) (1) 당분기 말 및 전기 말 현재 연결이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

이익준비금(주1)	74,708,022	74,708,022

기업합리화적립금	48,700,000	48,700,000

미처리결손금	(22,652,623,515)	(22,321,162,782)

합 계	(22,529,215,493)	(22,197,754,760)

(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 자본전입 또는 결손보전 이외의 용도로 사용할 수 없습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초	(22,321,162,782)	(22,792,535,691)

연결당기순이익(손실)	(331,460,733)	395,029,229

보험수리적손익	-	76,343,680

기타의변동	-	-

기말	(22,652,623,515)	(22,321,162,782)

2 7. 법인세 비용 및 이연법인세 법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

28. 수익

당분기 및 전분기 중 기타수익 및 금융이익(주석 40 와 주석 41 참고)을 제외한 회사의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매로 인한 수익	5,232,359,676	4,352,867,521

용역의 공급으로 인한 수익	3,175,000	4,285,000

합 계	5,235,534,676	4,357,152,521

29. 매출원가 (1) 당사의 제품매출원가의 산출과정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초제품재고액	478,484,604	391,071,703

당기제품제조원가	325,296,073	280,401,038

계	803,780,677	671,472,741

기말제품재고액	537,025,570	(372,318,377)

타계정으로대체액	16,616,971	(11,887,947)

제품매출원가	250,138,136	287,266,417

( 2) 당사의 상품매출원가의 산출과정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초상품재고액	8,886,138,289	7,356,423,228

당기상품매입액	3,384,575,454	1,364,965,412

계	12,270,713,743	8,721,388,640

기말상품재고액	(9,384,361,971)	(6,550,445,829)

타계정으로대체액	(6,305,306)	(6,910,109)

상품매출원가	2,880,046,466	2,164,032,702

30 . 판매비 및 관리비

(1) 당분기 및 전분기 중 판매비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

판매비

여비교통비	18,756,560	44,485,804

접대비	19,632,251	18,629,767

운반비	95,100,047	75,723,559

지급수수료	150,190,411	143,110,690

광고선전비	57,157,240	51,067,739

수출제비용	604,940	-

판매수수료	14,344,998	-

외주용역비	53,342,735	9,396,220

견본비	6,856,282	16,957,828

포장비	8,738,933	25,537,720

판매촉진비	161,900	74,943

소계	424,886,297	384,984,270

관리비

급여	737,888,091	596,198,948

퇴직급여	12,911,417	44,508,514

복리후생비	11,229,726	25,369,409

감가상각비	64,504,932	66,665,364

세금과공과	72,532,980	65,288,532

지급임차료	205,845,982	177,059,105

대손상각비	-	5,431,200

차량유지비	14,754,386	17,275,269

교육훈련비	240,000	-

보험료	48,388,731	53,700,132

통신비	11,189,108	11,291,017

소모품비	23,129,864	19,515,143

수도광열비	8,350,008	6,915,134

사무용품비	11,631,141	8,836,188

도서인쇄비	896,582	2,933,909

무형자산상각비	36,967,417	29,355,922

협회비	3,500,000	500,000

수선비	6,114,128	3,680,370

건물관리비	10,647,906	-

소계	1,280,722,399	1,134,524,156

연구개발비	558,508,867	598,214,149

합 계	2,264,117,563	2,117,722,575

31. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

재료비	241,010,739	252,268,840

종업원급여	995,563,228	633,849,450

감가상각비및무형자산상각비	110,640,641	100,134,799

재고자산의변동	3,130,184,602	2,157,266,264

경상개발비	558,508,867	598,214,149

기타	358,394,088	827,288,192

매출원가 및 영업비용의 합계(주1)	5,394,302,165	4,569,021,694

(주1) 영업비용은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 입니다. 32. 기타영업수익 및 기타영업비용

기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

(기타영업수익)

외환차익	47,153,637	1,084,329

외화환산이익	27,337,773	26,161,755

채무면제이익	-	3,531,004

대손충당금환입	380,000	-

잡이익	105,551	5,481,395

합 계	74,976,961	36,258,483

(기타영업비용)

외환차손	40,358,131	2,944,826

외화환산손실	95,402,967	3,904,586

재고자산폐기손실	-	1,194,533

기부금	2,000,000	-

잡손실	560,376	14,472,510

합 계	138,321,474	22,516,455

33. 종업원급여

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 및 매출원가 그리고 개발비에 포함된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급 여	956,421,569	633,849,450

퇴직급여	27,194,833	46,006,048

복리후생비	11,946,826	26,420,619

합 계	995,563,228	706,276,117

34. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	19,094,025	24,283,513

이자비용	(220,554,363)	(248,352,172)

사채상환손실	-	(199,124,019)

지급보증수수료	(26,653,958)	(19,387,430)

순금융비용	(228,114,296)	(442,580,108)

35. 특수관계자와의 거래 및 채권ㆍ채무 내역 당분기 및 전기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래 내역 및 이와 관련된 당기 말 및 전기 말 현재의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.(1) 특수관계자의 내역

특수관계종류	회사명	지분율	업종

당사의주주회사	(주)케이티앤지	2.08%	제조업

(2) 채권ㆍ채무 내역

특수관계자와의 채권·채무내역은 없습니다.

36. 주당이익(손실)주당이익(손실)은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 이익(손실)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익(손실)

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주순이익(손실)	(358,722,885)	(621,505,762)

가중평균유통보통주식수	25,085,087	22,618,234

기본주당이익(손실)	(14.30)	(27.47)

한편, 당분기의 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 주)

구 분	유통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	24,238,126	91/91	24,238,126

기초자기주식수	(1,918)	89/91	(1,875)

전환권행사	1,043,840	74/91	848,836

계	25,280,048	25,085,087

(전분기) (단위 : 주)

구 분	유통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	22,571,199	90/90	22,571,199

기초자기주식수	(1,918)	90/90	(1,918)

신주인수권행사	119,118	13/90	17,205

신주인수권행사	1,428,691	2/90	31,748

계	24,117,090	22,618,234

(2) 희석주당이익(손실)당분기 및 전분기 중 희석효과가 없어 희석주당이익(손실)은 공시하지 않았습니다.

37. 지급보증 및 담보제공자산(1) 제공받은 지급보증현황

당분기 말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

제 공 자	보 증 금 액	보 증 내 용

국민은행	1,820,000	외화지급보증

외환은행	4,380,000	외화지급보증

계	6,200,000

(2) 담보제공자산

당분기 말 현재 연결실체의 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제 공 처	담보제공자산	내 역	장부가액	채권최고액

하 나 은 행	토지,건물(천안)	여신한도설정	4,451,034,208	4,264,000,000

기 업 은 행	토지,건물(판교)	여신한도설정	3,784,958,926	2,620,000,000

국 민 은 행	정기예금	외화지급보증	1,244,160,000	1,244,160,000

외 환 은 행	정기예금	외화지급보증	5,183,979,735	5,183,979,735

38. 우발채무 및 중요한 약정사항

(1) 견질어음 및 수표당분기말 현재 연결실체가 견질로 제공한 어음 및 수표는 없습니다.(2) 약정사항 (단위 : 원)

구분	금융기관	한도액	사용액

대출약정	하나은행	2,300,000,000	2,300,000,000

대출약정	기업은행	2,180,000,000	2,180,000,000

외화지급보증	국민은행	USD 1,820,000	USD 1,820,000

외화지급보증	외환은행	USD 4,380,000	USD 3,100,000

39. 부가가치 관련자료

당분기와 전분기 제조원가 또는 판매비와 관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 원)

계정과목	판관비	제조원가	개발비	계

급여	737,888,091	40,205,000	178,328,478	956,421,569

퇴직급여	12,911,417	3,476,341	10,807,075	27,194,833

복리후생비	11,229,726	717,100	-	11,946,826

임차료	205,845,982	-	-	205,845,982

감가상각비	64,504,932	9,168,292	-	73,673,224

세금과공과	71,523,580	1,009,400	-	72,532,980

(전분기) (단위 : 원)

계정과목	판관비	제조원가	개발비	계

급여	596,198,948	37,650,502	-	633,849,450

퇴직급여	44,508,514	1,497,534	-	46,006,048

복리후생비	25,369,409	1,051,210	-	26,420,619

임차료	177,059,105	-	-	177,059,105

감가상각비	66,665,364	4,113,513	-	70,778,877

세금과공과	65,288,532	1,483,650	-	66,772,182

40. 영업부문정보당분기와 전기의 연결실체의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다.(1) 영업부문에 대한 일반정보연결실체의 영업부문은 총 3개의 사업부문으로 구성되어 있으며, 다음과 같이 분류하고 있습니다.ㆍ식품(오일)사업부문: 이탈리아 CIRIO/ALBANO 상품을 국내독점 수입하여 공급ㆍ무역사업부문: Cosmetics 관련상품의 수출입등ㆍ기타사업부문: 신약물질의 개발 및 기술이전, 치과용뼈이식재 및 관련제품과 기능 소재의 제조 및 공급

(2) 영업부문의 재무현황당분기와 전분기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	식품사업부문	무역사업부문	기타사업부문	합 계

매출액	229,910,929	4,319,181,606	686,442,141	5,235,534,676

매출원가	133,199,872	2,696,757,030	300,227,700	3,130,184,602

당기순이익(손실)	27,257,093	(83,626,232)	(302,353,746)	(358,722,885)

(전분기) (단위 : 원)

구 분	식품사업부문	무역사업부문	기타사업부문	합 계

매출액	314,873,036	3,340,600,610	701,678,875	4,357,152,521

매출원가	177,541,205	1,914,607,334	359,150,580	2,451,299,119

당기순이익(손실)	33,123,390	(133,275,962)	(521,353,190)	(621,505,762)

보고기간종료일 현재의 영업부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	식품사업부문	무역부문	기타사업부문	계

자산	628,550,463	15,018,979,494	33,238,876,687	48,886,406,644

부채	10,859,754	12,215,382,748	8,391,738,566	20,617,981,068

(전기) (단위 : 원)

구 분	식품(오일)부문	무역부문	기타사업부문	계

자산	369,832,606	15,619,103,360	33,509,687,043	49,498,623,009

부채	6,098,036	12,679,672,276	9,894,875,479	22,580,645,791

(3) 지역별 정보 당분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	국내	해외(미국)	합계

매출액	898,338,570	4,337,196,106	5,235,534,676