오스코텍 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 27 기 3분기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일 까지
제 26 기 3분기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일 까지
주식회사 오스코텍

1. 당사의 개요당사의 개요는 다음과 같습니다.(1) 당사설립일 : 1998년 12월 8일(2) 업종 : 신약개발 및 골조직대체재료 제조, 판매, 도매업(3) 당사의 소재지 : 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 700(삼평동, 코리아바이오 파크 에이동 9층)(4) 당사의 전화번호 : 031-628-7666(5) 대표이사의 성명 : 김 정 근, 윤 태 영(6) 주요 주주의 성명 및 지분비율 :수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당3분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 19,122백만원입니다. 당3분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주요주주명	소유주식수	지분비율	비고

김 정 근	4,763,955	12.46%	대표이사

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2024년 09월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2024년 01월 01일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 회계정책

요약 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 공정가치 추정

활성시장에서 거래되는 금융상품 (단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.매출채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약 상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.가. 수준1 : 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

나. 수준2 : 공정가치 측정치는 수준1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출하는 공정가치입니다.다. 수준3 : 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당3분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 공정가치 수준별 분류는 다음과같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권	-	-	2,000,000	2,000,000

합 계	-	-	2,000,000	2,000,000

당3분기말 현재 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	투입변수 및 범위

지분증권	원가측정	-

5. 중요한 회계추정 및 판단회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

6. 현금 및 현금성자산

현금 및 현금성자산은 보유중인 현금, 요구불예금 및 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3 분 기	전 기

현금	165,850	-

예금 등	2,037,015,196	2,040,140,182

합 계	2,037,181,046	2,040,140,182

7. 사용이 제한된 금융자산당3분기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다.

8. 기타금융자산당사가 기타금융자산으로 계상하는 항목의 당3분기말 및 전기말 현재 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3 분 기	전 기

단기금융상품(주1)	91,593,369,843	89,529,107,263

합 계	91,593,369,843	89,529,107,263

(주1) 상각후원가측정 금융자산 입니다.9. 매출채권 및 기타채권

(1) 당3분기말 및 전기말 현재 유동 및 비유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3 분 기	전 기

매출채권 (주1)	15,949,863,363	1,843,475,546

차감: 대손충당금	(698,273,139)	(698,013,062)

매출채권(순액)	15,251,590,224	1,145,462,484

미수금	13,287,186	178,597,070

합 계	15,264,877,410	1,324,059,554

(주1) 외상매출금에는 고객에게 청구되지 않은 채권 당3분기말 14,386,843,854원(전기말 639,702,899원)이 포함되어 있습니다.

(2) 당3분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3 분 기	전 기

미청구채권	14,386,843,854	639,702,899

3개월 미만	768,905,275	476,804,273

3개월이상 6개월 미만	91,288,070	23,098,682

6개월이상~1년미만	4,976,153	6,019,681

1년초과	697,850,011	697,850,011

합 계	15,949,863,363	1,843,475,546

(3) 당사는 매출채권에 대해 항상 매출채권 연령별 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 당3분기말 현재 연령별 채권잔액, 기대손실률 및 대손충당금설정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기대손실률	채권금액	대손충당금

미청구채권	0.00%	14,386,843,854	-

3개월 미만	0.02%	768,905,275	121,778

3개월이상 6개월 미만	0.32%	91,288,070	289,553

6개월이상 1년 미만	0.24%	4,976,153	11,797

1년초과	0.00%	-	-

집합평가제외	100.00%	697,850,011	697,850,011

합 계	15,949,863,363	698,273,139

(4) 당3분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당 3 분 기	전 기

기 초	698,013,062	698,440,323

설 정	-	-

환 입	260,077	(427,261)

제 각	-	-

기 말	698,273,139	698,013,062

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 관리비에 포함되어 있으며, 관리비의 세부내역(주석31)에 구분되어 있습니다. 충당금환입은 포괄손익계산서상 관리비에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인현금회수 가능성이 없는 매출채권 및 기타채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

10. 재고자산

당3분기말 및 전기말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당 3 분 기	전 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	275,100,961	-	275,100,961	552,660,223	-	552,660,223

제 품	662,534,528	-	662,534,528	514,315,702	-	514,315,702

원재료	526,620,129	-	526,620,129	633,710,367	-	633,710,367

미착품	64,944,202	-	64,944,202	-	-	-

합 계	1,529,199,820	-	1,529,199,820	1,700,686,292	-	1,700,686,292

당3분기 및 전기 중에 계속영업의 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 각각 1,614백만원 및 2,030백만원입니다.

11. 리스

(1) 사용권자산당3분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3 분 기	전 기

기초	10,399,113	1,653,090

증가	-	17,827,050

사용권자산 상각	(6,685,143)	(9,081,027)

당기말	3,713,970	10,399,113

(2) 리스부채당3분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3 분 기	전 기

기초	10,603,704	1,747,084

증가	-	17,827,050

이자비용	272,096	580,794

리스료	(7,020,000)	(9,551,224)

당기말	3,855,800	10,603,704

(3) 소액리스등 당3분기 및 전기에 소액리스등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3 분 기	전 기

단기리스료	9,356,860	13,410,000

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	6,604,734	9,022,736

리스부채 측정치에 포함되지 않는 변동리스료	22,655,932	28,785,466

12. 기타유동자산

당3분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3 분 기	전 기

선급금	363,902,203	435,117,403

차감: 대손충당금	-	-

선급금(순액)	363,902,203	435,117,403

선급비용	71,913,013	58,926,902

합 계	435,815,216	494,044,305

13. 투자부동산

(1) 당3분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3 분 기	전 기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초금액	5,306,259,576	3,841,098,385	9,147,357,961	5,306,259,576	3,974,195,164	9,280,454,740

감가상각	-	(99,822,586)	(99,822,586)	-	(133,096,779)	(133,096,779)

기말금액	5,306,259,576	3,741,275,799	9,047,535,375	5,306,259,576	3,841,098,385	9,147,357,961

(2) 투자부동산과 관련하여 당3분기 및 전기 중에 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당 3 분 기	전 기

투자부동산에서 발생한 임대수익	199,836,192	258,284,000

임대수익투자부동산 직접운영비용	62,365,132	82,276,910

비임대수익투자부동산 직접운영비용	76,099,753	100,517,140

14. 유형자산(1) 당3분기 및 전기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당3분기) (단위 : 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	4,978,992,056	7,024,331,264	27,822,726	4,345,335,545	242,062,031	393,859,645	1,389,209,910	-	18,401,613,177

취득금액	-	-	-	226,866,000	-	10,702,000	-	43,540,000	281,108,000

재평가금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

처분금액	-	-	-	-	(24,041,545)	-	-	-	(24,041,545)

대체	-	-	-	24,060,000	-	-	-	(24,060,000)	-

기말금액	4,978,992,056	7,024,331,264	27,822,726	4,596,261,545	218,020,486	404,561,645	1,389,209,910	19,480,000	18,658,679,632

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(977,613,752)	(25,642,615)	(1,856,179,011)	(216,320,089)	(243,302,313)	(860,017,942)	-	(4,179,075,722)

감가상각비 (주1)	-	(131,706,222)	(590,798)	(371,378,887)	(15,319,332)	(52,042,182)	(163,869,315)	-	(734,906,736)

처분금액	-	-	-	-	24,039,545	-	-	-	24,039,545

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	(1,109,319,974)	(26,233,413)	(2,227,557,898)	(207,599,876)	(295,344,495)	(1,023,887,257)	-	(4,889,942,913)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(22,000)	-	-	-	-	(22,000)

상계액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

증가금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	-	-	(22,000)	-	-	-	-	(22,000)

장부금액:

기초금액	4,978,992,056	6,046,717,512	2,180,111	2,489,134,534	25,741,942	150,557,332	529,191,968	-	14,222,515,455

기말금액	4,978,992,056	5,915,011,290	1,589,313	2,368,681,647	10,420,610	109,217,150	365,322,653	19,480,000	13,768,714,719

(주1) 당3분기 중 판매비와관리비 및 매출원가에 포함된 감가상각비(정부보조금상계액 반영)은 각각 610,537,676원 및 124,369,060원 입니다.(주2) 당3분기 중 투자부동산의 감가상각비(판매비와관리비)는 99,822,586원 입니다.

(전기) (단위 : 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	4,978,992,056	7,024,331,264	27,822,726	4,052,435,545	242,062,031	383,338,720	1,389,209,910	18,600,000	18,116,792,252

취득금액	-	-	-	254,700,000	-	27,397,273	-	25,500,000	307,597,273

재평가금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

처분금액	-	-	-	(5,900,000)	-	(16,876,348)	-	-	(22,776,348)

대체	-	-	-	44,100,000	-	-	-	(44,100,000)	-

기말금액	4,978,992,056	7,024,331,264	27,822,726	4,345,335,545	242,062,031	393,859,645	1,389,209,910	-	18,401,613,177

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(802,005,475)	(24,854,888)	(1,406,632,326)	(178,101,768)	(188,218,433)	(641,525,542)	-	(3,241,338,432)

감가상각비 (주1)	-	(175,608,277)	(787,727)	(455,445,685)	(38,218,321)	(71,923,228)	(218,492,400)	-	(960,475,638)

처분금액	-	-	-	5,899,000	-	16,839,348	-	-	22,738,348

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	(977,613,752)	(25,642,615)	(1,856,179,011)	(216,320,089)	(243,302,313)	(860,017,942)	-	(4,179,075,722)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(22,000)	-	-	-	-	(22,000)

상계액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

증가금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	-	-	(22,000)	-	-	-	-	(22,000)

장부금액:

기초금액	4,978,992,056	6,222,325,789	2,967,838	2,645,781,219	63,960,263	195,120,287	747,684,368	18,600,000	14,875,431,820

기말금액	4,978,992,056	6,046,717,512	2,180,111	2,489,134,534	25,741,942	150,557,332	529,191,968	-	14,222,515,455

(주1) 전기 중 판매비와관리비 및 매출원가에 포함된 감가상각비(정부보조금상계액 반영)은 각각 794,140,149원 및 166,335,489원 입니다.(주2) 전기 중 투자부동산의 감가상각비(판매비와관리비)는 133,096,779원 입니다.

(2) 토지는 재평가모형으로 평가하고 있으며 2021년 12월 31일을 기준으로 재평가하였습니다. 독립적인 전문평가인의 감정평가결과를 근거로 하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

재평가 기준일	2021년 12월 31일

재평가 기관	나라감정평가법인

재평가 대상 유형자산	토지

공정가치 추정시 사용한 방법 및 가정	2021년도 공시지가 기준평가 및 거래사례 비교법 등을 이용하여 공정가치를 산정

당사는 토지에 대하여 재평가모형을 선택함에 따라 토지를 공정가치로 재평가하였습니다. 재평가모형을 적용하는 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 3,025백만원이며, 재평가 모형을 도입함에 따라 1,953백만원 증가하였습니다.

(3) 회사의 보험가입 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

가입자산	보험종류	부보금액	보험료	보험기간

유형자산(주1)	화재보험	11,604,201,000	4,237,000	24.08.09-25.08.09

유형자산/재고자산	화재보험	2,935,000,000	4,519,800	19.10.25-29.10.25

유형자산/재고자산	화재보험	707,000,000	182,754	19.10.25-34.10.25

유형자산/재고자산(주1)	화재보험	2,557,000,000	1,253,500	24.04.14-25.04.14

(주1) 상기 화재보험금과 관련하여 기업은행 및 하나은행에 질권을 설정하고 있습니다. 한편, 회사는 회사가 판매하는 치과용 제품(단, 인체이식형 의료기기 제외) 및 기능성 소재에 대하여 1억원 한도의 생산물배상책임보험에 가입하고 있으며, 치과용 제품 중 인체이식형 의료기기에 대하여 30억원 한도의 의료기기배상책임보험에 가입하고 있습니다.

15. 무형자산

(1) 당3분기 및 전기 중 무형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당3분기) (단위 : 원)

구 분	개발비	기타의무형자산(주1)	합 계

취득원가:

기초금액	38,647,833	559,664,552	598,312,385

취득금액	-	38,045,786	38,045,786

처분금액	-	-	-

상각금액(주2)	(23,188,696)	(14,423,137)	(37,611,833)

손상차손	-	-	-

기말금액	15,459,137	583,287,201	598,746,338

정부보조금:

기초금액	(3,036,880)	-	(3,036,880)

증가금액	-	-	-

상각금액	1,012,293	-	1,012,293

손상차손	-	-	-

기말금액	(2,024,587)	-	(2,024,587)

장부금액:

기초금액	35,610,953	559,664,552	595,275,505

기말금액	13,434,550	583,287,201	596,721,751

(주1) 기타의 무형자산에는 회원권 등이 포함되었습니다.(주2) 당3분기 중 판매비와관리비에 포함된 무형자산상각비는 36,599,540원(정부보조금상계 1,012,293원) 입니다.

(전기) (단위 : 원)

구 분	개발비	기타의무형자산(주1)	합 계

취득원가:

기초금액	69,566,092	525,102,164	594,668,256

취득금액	-	103,073,213	103,073,213

처분금액	-	(50,592,644)	(50,592,644)

상각금액(주2)	(30,918,259)	(17,918,181)	(48,836,440)

손상차손	-	-	-

기말금액	38,647,833	559,664,552	598,312,385

정부보조금:

기초금액	(4,386,604)	-	(4,386,604)

증가금액	-	-	-

상각금액	1,349,724	-	1,349,724

손상차손	-	-	-

기말금액	(3,036,880)	-	(3,036,880)

장부금액:

기초금액	65,179,488	525,102,164	590,281,652

기말금액	35,610,953	559,664,552	595,275,505

(주1) 기타의 무형자산에는 회원권 등이 포함되었습니다.(주2) 전기 중 판매비와관리비에 포함된 무형자산상각비는 47,486,716원(정부보조금상계 1,349,724원) 입니다.

(2) 개발비가) 개발비 자산화 기준신규개발 프로젝트는 신약후보물질도출연구, 신약후보물질발굴, 전임상, 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부허가, 제품 판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 회사는 임상3상 승인 이후 시점부터 발생한 개발비 중 기준서 1038호의 문단57의 자산화 요건을 충족하는 개발활동 관련 지출만 무형자산으로 인식하고 있습니다. 나) 개발비 내역당3분기말 현재 개발비에 대한 내역과 잔여상각기간은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

프로젝트	장부금액	잔여상각기간

FI-008(주1)	15,459,137	6개월

합 계	15,459,137

(주1) 2015년에 개발이 완료되어 현재 제품을 생산하고 있습니다.

다) 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출

(단위 : 원)

구 분	당 3 분 기	전 기

무형자산상각비	22,176,403	29,568,535

경상연구개발비	7,947,361,529	16,059,668,781

합 계	7,969,537,932	16,089,237,316

16. 기타비유동금융자산

당3분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3 분 기	전 기

보증금	126,297,108	104,677,108

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1)	2,000,000	2,000,000

장기대여금	-	299,000,000

합 계	128,297,108	405,677,108

(주1) BEACTICA THERAPEUTICS AB 의 보통주 14,830주를 1,355,810,000원에 2021년중에 취득하였으며, 이에 대하여 2021년 중에 전액 손상차손을 인식하였습니다.

17. 매입채무 및 기타채무

당3분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3 분 기	전 기

매입채무	-	58,873,800

미지급금	834,050,715	1,591,436,241

미지급비용	221,088,389	365,136,452

합 계	1,055,139,104	2,015,446,493

18. 차입금

(1) 당3분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	이자율(%)(당 3분기말 현재)	당 3 분 기	전 기	비 고

기업은행	4.251%	6,000,000,000	6,000,000,000	중소기업시설자금대출(만기: 2025.01.24)

(2) 당3분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	이자율(%)(당 3분기말 현재)	당 3 분 기	전 기	비 고

기업은행	-	187,740,000

유동성대체	-	(187,740,000)

차감합계	-	-

당3분기말 현재 상기 단기차입금에 대하여 회사의 유형자산(토지 및 건물) 및 투자부동산(토지 및 건물)이 담보로 제공되어 있습니다.(주석38 참조)19. 기타금융부채

당3분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3 분 기	전 기

지급보증채무(주1)	11,734,200	34,545,600

임대보증금	-	214,570,000

합 계	11,734,200	249,115,600

(주1) 종속기업인 Genosco inc. 에 대한 지급보증계약과 관련한 공정가치를 부채로 인식하고 있습니다.

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

지급보증채무	34,545,600	-	22,811,400	11,734,200

20. 기타유동부채

당3분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3 분 기	전 기

선수금	15,490,947	12,527,824

예수금	42,114,867	40,534,170

합 계	57,605,814	53,061,994

21. 기타비유동금융부채

당3분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3 분 기	전 기

장기미지급금	964,638,456	883,275,640

임대보증금	214,570,000	-

합 계	1,179,208,456	883,275,640

22. 범주별 금융상품 및 손익

당3분기말 및 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당3분기) (단위 : 원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

현금및현금성자산	2,037,181,046	-	-	-	-	2,037,181,046

기타금융자산	91,593,369,843	-	-	-	-	91,593,369,843

매출채권및기타채권(주1)	878,033,556	-	-	-	-	878,033,556

기타비유동금융자산	126,297,108	-	2,000,000	-	-	128,297,108

자 산 합 계	94,634,881,553	-	2,000,000	-	-	94,636,881,553

매입채무및기타채무	-	-	-	1,055,139,104	-	1,055,139,104

기타비유동금융부채	-	-	-	1,179,208,456	-	1,179,208,456

리스부채(유동/비유동)	-	-	-	3,855,800	-	3,855,800

단기차입금	-	-	-	6,000,000,000	-	6,000,000,000

기타금융부채	-	-	-	-	11,734,200	11,734,200

부 채 합 계	-	-	-	8,238,203,360	11,734,200	8,249,937,560

(주1) 미청구채권은 제외되어 있습니다.

(전기) (단위 : 원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	지급보증부채	합 계

현금및현금성자산	2,040,140,182	-	-	-	-	2,040,140,182

기타금융자산	89,529,107,263	-	-	-	-	89,529,107,263

매출채권및기타채권(주1)	684,356,655	-	-	-	-	684,356,655

기타비유동금융자산	403,677,108	-	2,000,000	-	-	405,677,108

자 산 합 계	92,657,281,208	-	2,000,000	-	-	92,659,281,208

매입채무및기타채무	-	-	-	2,015,446,493	-	2,015,446,493

유동성장기부채	-	-	-	187,740,000	-	187,740,000

기타비유동금융부채	-	-	-	883,275,640	-	883,275,640

리스부채(유동/비유동)	-	-	-	10,603,704	-	10,603,704

단기차입금	-	-	-	6,000,000,000	-	6,000,000,000

기타금융부채	-	-	-	214,570,000	34,545,600	249,115,600

부 채 합 계	-	-	-	9,311,635,837	34,545,600	9,346,181,437

(주1) 미청구채권은 제외되어 있습니다.

당3분기와 전기 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당 3 분 기	전 기

상각후원가측정 금융상품

외환차익	26,472,319	57,696,205

외환환산이익	2,945,861	5,443,832

이자수익	2,746,165,621	4,646,989,524

대손상각비	260,077	(427,261)

외환차손	56,086,262	62,991,931

외화환산손실	68,959	605,360

이자비용	196,618,814	302,187,454

당기손익-공정가치측정 금융부채

지급보증손실	(22,811,400)	11,734,200

23. 정부보조금

(1) 당3분기 및 전기 중 자산 취득에 사용된 정부보조금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3 분 기	전 기

기초	3,058,880	4,408,604

증가	732,265,345	162,000,000

감가상각비와 상계된 금액	-	-

무형자산상각비와 상계된 금액	(1,012,293)	(1,349,724)

연구개발비와 상계된 금액	(732,265,345)	(162,000,000)

기말	2,046,587	3,058,880

한편, 당3분기말 및 전기말 현재 상환의무가 없는 정부보조금으로서 자산취득에 사용되었거나 사용될 예정이어서 관련 자산에서 차감처리되거나 부채로 계상한 정부보조금의 계정별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당 3 분 기	전 기

유형자산	22,000	22,000

무형자산	2,024,587	3,036,880

합 계	2,046,587	3,058,880

24. 순확정급여부채(1) 퇴직급여부채의 내역

당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 적격성있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.당3분기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3 분 기	전 기

확정급여채무:

기초확정급여채무	1,581,943,320	1,351,810,872

당기근무원가	210,606,516	215,484,372

이자비용	44,577,945	62,155,884

신입/전입 효과	-	45,886,853

퇴직급여 지급액	-	(254,800,014)

순확정급여부채의 재측정요소(a+b+c)	-	161,405,353

a.인구통계학적가정손실(이익)	-	-

b.재무적가정손실(이익)	-	82,389,891

c.경험조정 손실(이익)	-	79,015,462

기타[사간전입(전출)액]	-	-

기말확정급여채무	1,837,127,781	1,581,943,320

사외적립자산(주1):

기초 사외적립자산	-	-

사외적립자산의 기대수익	-	-

보험수리적손익	-	-

퇴직급여 지급액	-	-

수수료	-	-

기말 사외적립자산의 공정가치	-	-

기말 퇴직급여부채	1,837,127,781	1,581,943,320

(주1) 당3분기말 현재 회사의 사외적립자산은 퇴직연금 및 보험에 예치되어 있지 않습니다. 따라서 사외적립자산의 변동내역은 없습니다.

(2) 당3분기말 현재 확정급여제도와 관련하여 손익계정에서 인식할 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3 분 기	전 기

당기근무원가	210,606,516	215,484,372

이자비용	44,577,945	62,155,884

신입/전입 효과	-	45,886,853

보험수리적손익	-	161,405,353

합 계	255,184,461	484,932,462

25. 자본금

(1) 당3분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당 3 분 기	전 기

발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수-보통주	38,244,176	37,983,958

발행한 주식의 수-우선주	-	201,159

자본금-보통주	19,122,088,000	18,991,979,000

자본금-우선주(주1)	-	100,579,500

(주1) 2022년 3월 24일 이사회결의를 통하여 제3자배정 방식에 따라 29,999백만원(발행주식수 1,160,538주, 1주당 발행가액 25,850원)에 상당하는 전환우선주 유상증자를실시하였으며, 우선주 자본금을 제외한 29,419백만원을 자본잉여금의 주식발행초과금으로 계상 하였습니다.(2) 전환우선주식의 발행 내역은 다음과 같습니다.1) 1호전환우선주(발행일: 2022년 4월 1일)- 참가적, 누적적 우선주- 우선주 1주당 1개의 의결권- 우선주 발행일 이후 1년이 되는날 부터 발생일 이후 3년이 되는 날 전환 가능- 전환비율은 우선주 1주당 보통주 1주- 우선주의 존속기간은 발행일로부터 3년이 되는 날까지이며, 미전환시 만료일에 자동으로 보통주로 전환- 행사가격: 25,850원(단, 시가이하의 유상증자, 주식배당, 합병, 주식분할/병합 및 발행 회사의 보통주 가격이 하락할 경우 행사가격 조정됨)상기 전환우선주는 전기말 중 리픽싱 하한까지 도달하여 더 이상 행사가격이 조정되지 않습니다. 26. 기타자본

(1) 당3분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3 분 기	전 기

주식발행초과금	208,181,515,502	208,215,045,596

기타자본잉여금	506,248,121	506,248,121

자기주식처분손실	(345,085,188)	(345,085,188)

주식매입선택권	129,318,000	129,318,000

합 계	208,471,996,435	208,505,526,529

(2) 당3분기말 및 전기말 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당3분기) (단위 : 원)

구 분	기초금액	증 가	감 소	기말 금액

주식발행초과금(주1)	208,215,045,596	-	(33,530,094)	208,181,515,502

기타자본잉여금	506,248,121	-	-	506,248,121

자기주식처분손실	(345,085,188)	-	-	(345,085,188)

주식매입선택권	129,318,000	-	-	129,318,000

합 계	208,505,526,529	-	(33,530,094)	208,471,996,435

(주1) 1호전환우선주식의 보통주 전환에 따라 신규 발행된 보통주 주식수와 제거되는 우선주 주식수의 차이에 해당하는 금액을 주식발행초과금의 감소로 계상 하였습니다.

(전기) (단위 : 원)

구 분	기초금액	증 가	감 소	기말 금액

주식발행초과금(주1)	208,363,857,545	-	(148,811,949)	208,215,045,596

기타자본잉여금	506,248,121	-	-	506,248,121

자기주식처분손실	(345,085,188)	-	-	(345,085,188)

주식매입선택권	129,318,000	-	-	129,318,000

합 계	208,654,338,478	-	(148,811,949)	208,505,526,529

(주1) 1호전환우선주식의 보통주 전환에 따라 신규 발행된 보통주 주식수와 제거되는 우선주 주식수의 차이에 해당하는 금액을 주식발행초과금의 감소로 계상 하였습니다.

주식매입선택권의 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

행사금지기간	2018.1.17부터 2021.1.16까지

행사가능기간	2021.1.17부터 2026.1.16까지

행사금액(주1)	15,331원/주

주식선택권가치	9,237원/주

총주식보상비용	327,913,500원

미인식주식보상비용	0원

주가	19,000원

변동성	63.17%

무위험이자율	2.61%

부여시 총 주식매입선택권 수량	35,500주

(주1) 2022년 유상증자로 인해 주당 행사가격이 변경되었습니다.당3분기말 및 전기말 중 주식매입선택권 수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당 3 분 기	전 기

기초 잔여주식수	14,000	14,000

부여	-	-

기중 행사	-	-

기중 상실	-	-

기말 잔여주식수	14,000	14,000

(3) 당3분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3 분 기	전 기

재평가잉여금	5,213,574,637	5,213,574,637

(4) 당3분기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당3분기) (단위 : 원)

구 분	기초금액	증 가	감 소	기말 금액

재평가잉여금	5,213,574,637	-	-	5,213,574,637

(전기) (단위 : 원)

구 분	기초금액	증 가(주1)	감 소	기말 금액

재평가잉여금	5,213,574,637	-	-	5,213,574,637

27. 이익잉여금(결손금)

(1) 당3분기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3 분 기	전 기

이익준비금(주1)	74,708,022	74,708,022

기업합리화적립금	48,700,000	48,700,000

미처리결손금	(100,837,670,390)	(116,032,428,419)

합 계	(100,714,262,368)	(115,909,020,397)

(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 자본전입 또는 결손보전 이외의 용도로 사용할 수 없습니다.

(2) 당3분기 및 전기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3 분 기	전 기

기초	(116,032,428,419)	(101,063,775,785)

당기순이익(손실)	15,194,758,029	(14,807,247,281)

보험수리적손익	-	(161,405,353)

기말	(100,837,670,390)	(116,032,428,419)

28. 법인세 비용 및 이연법인세

법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균 법인세율은 0% 입니다. 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당반기말 현재 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

29. 수익

당3분기 및 전3분기 중 기타수익 및 금융이익(주석35와 주석34 참고)을 제외한 회사의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3 분 기	전 3 분 기

3개월	누적	3개월	누적

제품의 판매로 인한 수익	299,350,330	1,118,591,323	342,608,129	1,288,273,598

상품의 판매로 인한 수익	787,936,508	1,674,453,516	586,598,750	1,383,437,910

로열티 수익	213,362,047	674,983,854	395,911,303	1,003,284,581

기술이전수익	13,711,860,000	13,711,860,000	-	-

합 계	15,012,508,885	17,179,888,693	1,325,118,182	3,674,996,089

(단위 : 원)

구 분	당 3 분 기	전 3 분 기

한 시점에 인식하는 수익

재화판매	의료용재화	1,516,221,158	1,719,800,887

오일관련상품	964,208,106	585,087,168

건강기능소재(식품)	312,615,575	366,823,453

로열티수익	674,983,854	1,003,284,581

기술이전수익	13,711,860,000	-

소 계	17,179,888,693	3,674,996,089

당3분기 및 전3분기 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 없습니다.

한편, 고객과의 계약과 관련된 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3 분 기	전 3 분 기

계약부채 - 재화의공급계약(*1)	15,490,947	18,871,773

(*1) 재무상태표 상 '기타유동부채'에 선수금으로 계상되어 있습니다.

30. 매출원가

(1) 당사의 제품매출원가의 산출과정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3 분 기	전 3 분 기

3개월	누적	3개월	누적

기초제품재고액	506,476,457	514,315,702	404,595,197	409,912,533

당기제품제조원가	335,652,860	791,226,690	307,159,270	780,351,083

계	842,129,317	1,305,542,392	711,754,467	1,190,263,616

기말제품재고액	(662,534,528)	(662,534,528)	(509,864,457)	(509,864,457)

타계정으로대체액	(6,023,355)	(15,676,292)	(5,364,971)	(11,691,284)

제품매출원가	173,571,434	627,331,572	196,525,039	668,707,875

(2) 당사의 상품매출원가의 산출과정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3 분 기	전 3 분 기

3개월	누적	3개월	누적

기초상품재고액	442,240,557	552,660,223	341,181,112	294,457,731

당기상품매입액	333,683,513	720,468,451	521,016,593	1,039,199,456

계	775,924,070	1,273,128,674	862,197,705	1,333,657,187

기말상품재고액	(275,100,961)	(275,100,961)	(494,712,654)	(494,712,654)

타계정으로대체액	(5,170,675)	(10,386,660)	(4,955,060)	(9,809,035)

상품매출원가	495,652,434	987,641,053	362,529,991	829,135,498

31. 판매비 및 관리비

(1) 당3분기 및 전3분기 중 판매비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3 분 기	전 3 분 기

3개월	누적	3개월	누적

판매비

여비교통비	9,108,319	32,766,578	12,866,584	79,511,031

접대비	25,098,218	57,056,789	25,142,809	61,194,111

운반비	44,861,180	69,063,214	26,097,256	43,746,165

지급수수료	143,935,462	551,378,000	307,093,075	981,176,780

광고선전비	9,400,000	34,448,730	19,049,327	42,692,730

수출제비용	15,000	30,000	-	73,100

견본비	5,021,578	15,978,114	4,201,115	8,791,083

포장비	64,776,000	86,146,800	66,038,920	73,134,766

판매수수료	3,835,860	18,691,053	9,056,827	21,542,792

소계	306,051,617	865,559,278	469,545,913	1,311,862,558

관리비

급여	466,179,773	1,388,229,532	431,716,681	1,304,657,477

퇴직급여	83,142,199	249,471,034	69,623,565	263,643,138

복리후생비	42,137,982	137,770,772	29,208,986	95,699,217

감가상각비	234,523,898	710,360,262	235,268,386	692,887,407

세금과공과	37,570,874	48,667,838	49,670,356	77,911,575

지급임차료	12,493,104	35,854,706	14,827,838	33,952,780

대손상각비	284,178	260,077	23,090	(249,046)

건물관리비	66,843,195	192,080,699	70,195,108	195,554,995

사용권자산상각	2,228,381	6,685,143	2,228,381	6,852,646

수선비	400,000	400,000	537,000	537,000

사무용품비	352,770	3,074,345	3,061,938	6,349,556

차량유지비	5,387,638	17,608,780	8,405,753	19,738,002

교육훈련비	-	1,439,000	1,601,560	3,752,110

보험료	29,642,104	87,465,406	26,153,165	62,265,336

통신비	2,300,116	13,599,583	2,515,389	8,508,071

소모품비	3,644,180	5,108,783	922,210	7,310,571

도서인쇄비	306,720	1,373,696	746,570	1,768,398

수도광열비	3,440,841	13,859,930	4,253,072	15,650,579

무형자산상각비	12,648,745	36,599,540	12,410,508	35,861,418

협회비	500,000	8,500,000	500,000	8,500,000

소계	1,004,026,698	2,958,409,126	963,869,556	2,841,151,230

연구개발비	2,634,859,735	7,947,361,529	4,035,580,548	12,232,847,123

합 계	3,944,938,050	11,771,329,933	5,468,996,017	16,385,860,911

32. 비용의 성격별 분류

당3분기 및 전3분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3 분 기	전 3 분 기

3개월	누적	3개월	누적

재료비	168,410,119	392,205,938	138,510,446	330,132,946

종업원급여	1,172,367,649	3,552,765,813	1,067,270,697	3,376,378,383

감가상각비및무형자산상각비	288,521,739	871,328,862	289,262,737	853,500,471

재고자산의변동	500,813,749	1,222,766,687	420,544,584	1,167,710,427

경상개발비	2,099,506,507	6,314,469,696	3,540,245,866	10,662,560,149

기타	384,542,155	1,032,765,562	572,216,717	1,493,421,908

매출원가 및 영업비용의 합계(주1)	4,614,161,918	13,386,302,558	6,028,051,047	17,883,704,284

(주1) 영업비용은 포괄손익계산서상 판매비, 관리비 및 연구개발비 입니다.

33. 종업원급여

당3분기 및 전3분기 중 판매비와관리비 및 매출원가에 포함된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3 분 기	전 3 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	986,168,695	2,980,913,068	912,888,912	2,852,671,182

퇴직급여	138,123,812	416,631,167	122,194,857	416,845,382

복리후생비	48,075,142	155,221,578	32,186,928	106,861,819

합 계	1,172,367,649	3,552,765,813	1,067,270,697	3,376,378,383

34. 금융수익 및 금융비용

당3분기 및 전3분기 중 발생한 금융손익의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3 분 기	전 3 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	897,570,234	2,746,165,621	1,056,990,797	3,584,633,741

이자비용	(64,177,608)	(196,618,814)	(75,243,094)	(228,856,349)

순금융비용	833,392,626	2,549,546,807	981,747,703	3,355,777,392

35. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3 분 기	전 3 분 기

3개월	누적	3개월	누적

(기타영업외수익)

외환차익	21,553,405	26,472,319	20,308,353	47,617,000

외화환산이익	3,935,019	2,945,861	5,404,307	17,422

유형자산처분이익	3,998,000	3,998,000	-	-

수입임대료	70,808,100	199,836,192	64,371,000	193,113,000

종속기업투자주식처분이익	8,699,375,605	8,699,375,605	-	-

잡이익	666,153	1,914,856	3,721,473	6,290,108

합 계	8,800,336,282	8,934,542,833	93,805,133.	247,037,530

(기타영업외비용)

외환차손	1,200,012	56,086,262	25,612,583	58,303,394

외화환산손실	-	68,959	-	698,713

재고자산폐기손실	-	96,816	-	-

유형자산처분손실	-	-	-	1,000

종속기업투자주식손상차손	-	49,431,685	-	179,943,233

지급보증손실	(22,811,400)	(22,811,400)	-	11,734,200

잡손실	24,804	45,424	64,685	23,152,267

합 계	(21,586,584)	82,917,746	25,677,268	273,832,807

36. 특수관계자와의 거래 및 채권ㆍ채무 내역당3분기 및 전기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래 내역 및 이와 관련된 당3분기말 및 전기말 현재의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(1) 특수관계자의 내역

특수관계종류	회사명	지분율	업종

당 3 분 기	전 기

종속회사	Genosco inc.	59.12%	64.67%	연구개발

종속회사의 자회사	Genosco Property LLC.	100% (GENOSCO 보유)	100% (GENOSCO 보유)	건물임대 및 관리

종속회사	Ectodor Therapeutics Inc.	100%	100%	연구개발

(2) 채권ㆍ채무 내역(단위 : 원)

채권ㆍ채무	특수관계자	당 3 분 기	전 기

장기대여금	임원	-	299,000,000

합 계	-	299,000,000

(3) 주요 경영진에 대한 보상(단위 : 원)

구 분	당 3 분 기	전 3 분 기

단기급여	1,116,770,859	1,065,603,478

퇴직급여	254,713,509	258,859,838

합 계	1,371,484,368	1,324,463,316

(4) 특수관계자와의 자금거래(단위 : 원)

구 분	기 초	대 여	회 수	기 말

임 원	299,000,000	-	299,000,000	-

당사는 기업은행에 부동산(토지,건물)을 담보(USD3,600,000설정)로 제공하고, 기업은행은 종속기업인 Genosco Inc.에 USD1,000,000(한도 USD1,000,000)의 지급보증을 제공 하였습니다. 이와 관련하여 당사는 종속기업인 Genosco Inc. 의 무형자산과Genosco Inc.가 100% 지분을 소유한 Genosco Property LLC.에게 부동산 등의 2순위 및 3순위 담보를 제공 받았습니다.37. 주당이익(손실)

주당이익(손실)은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 이익(손실)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익(손실)

(단위 : 원, 주)

구 분	당3분기	당3분기(누적)	전3분기	전3분기(누적)

당기순이익(손실)	20,053,662,459	15,194,758,029	(3,653,057,297)	(10,879,726,080)

가중평균유통보통주식수	38,244,181	38,244,181	38,244,181	38,244,181

기본주당이익(손실)	524	397	(96)	(284)

한편, 당3분기 및 전3분기의 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(당3분기) (단위 : 주)

구 분	유통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

3분기	3분기
(누적)	3분기	3분기
(누적)

기초(주1)	38,244,181	92/92	274/274	38,244,181	38,244,181

합 계	38,244,181	38,244,181	38,244,181

(주1) 기초 전환우선주 주식수는 201,159주이고, 전환우선주의 전환으로 발행할 보통주식 260,219주를 포함하고 있습니다.

(전3분기) (단위 : 주)

구 분	유통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

3분기	3분기
(누적)	3분기	3분기
(누적)

기초(주1)	38,244,181	92/92	273/273	38,244,181	38,244,181

합 계	38,244,181	38,244,181	38,244,181

(주1) 기초 전환우선주 주식수는 1,160,538주이고, 전환우선주의 전환으로 발행할 보통주식 1,501,270주를 포함하고 있습니다.

(2) 희석주당이익(손실)

당3분기 및 전3분기 중 희석효과가 없어 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.

38. 담보제공자산

당3분기말 현재 당사의 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원/USD)

제 공 처	담보제공자산	내 역	장부가액	담보설정금액

기업은행(주1)	유형자산	토지,건물(판교901호)	여신한도설정	4,143,270,702	2,620,000,000

USD4,464,000

기업은행	유형자산 및투자부동산	토지,건물(판교301호)	여신한도설정	8,885,239,202	7,200,000,000

(주1) 종속기업인 Genosco Inc.에 제공한 USD1,000,000의 지급보증과 관련된 담보제공이 포함되어 있습니다.

39. 우발채무 및 중요한 약정사항

(1) 견질어음 및 수표당3분기말 현재 회사가 견질로 제공한 어음 및 수표는 없습니다.(2) 약정사항 및 지급보증

(단위 : 원/USD)

구분	금융기관	한도액	사용액

대출약정	기업은행	6,000,000,000	6,000,000,000

기한부수입신용장	기업은행	USD1,200,000	USD7,096

기타외화지급보증(융자담보)	기업은행	USD3,000,000	USD1,000,000

(3) 기술이전계약회사는 (주)유한양행과의 기술이전계약에 따라 유한양행이 얀센바이오테크사로부터기술이전수익을 수령할 경우에는 일정률의 분배수입금액을 수령하기로 약정하고 있으며, (주)유한양행이 국내에서 판매하는 제품의 판매금액에 따라 일정률의 로열티를 수령하기로 약정하고 있습니다.기술이전수익은 임상시험, 관계당국의 허가 등 개발의 성공 여부에 따라 달라질수 있으므로 발생가능성에 불확실성이 내포되어 있습니다.(4) 회사는 유형자산 관련 화재보험에 가입되어 있으며 이와 관련한 해당 화재보험금에 대하여 기업은행 및 하나은행에 질권이 설정되어 있습니다.(주석14참조).40. 영업부문정보당3분기와 전3분기의 당사의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다.(1) 영업부문에 대한 일반정보당사의 영업부문은 총 4개의 사업부문으로 구성되어 있으며, 다음과 같이 분류하고 있습니다.ㆍ식품(오일)사업부문: 이탈리아 및 스페인으로부터 상품을 수입하여 공급ㆍ의료사업부문: 치과용뼈이식재와 관련제품 제조 및 공급ㆍ기능소재사업부문: 기능소재의 제조 및 공급ㆍ신약사업부문: 신약물질의 개발 및 기술이전

(2) 영업부문의 재무현황당3분기와 전3분기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다.

(당3분기) (단위 : 원)

구 분	식품사업부문	의료사업부문	기능소재사업부문	신약사업부문	합 계

매출액	964,208,106	1,599,372,983	229,463,750	14,386,843,854	17,179,888,693

매출원가	586,029,317	907,373,038	121,570,270	-	1,614,972,625

당기순이익(손실)	492,507,117	2,267,152,941	239,665,376	12,195,432,595	15,194,758,029

(전3분기) (단위 : 원)

구 분	식품사업부문	의료사업부문	기능소재사업부문	신약사업부문	합 계

매출액	585,087,168	1,807,834,340	278,790,000	1,003,284,581	3,674,996,089

매출원가	381,660,503	988,367,040	127,815,830	-	1,497,843,373

당기순이익(손실)	(16,450,338)	627,862,881	99,301,779	(11,590,440,402)	(10,879,726,080)

(3) 지역별 정보당3분기 및 전3분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(당3분기) (단위 : 원)

구 분	국내	해외	합 계

매출액	17,178,281,308	1,607,385	17,179,888,693

(전3분기) (단위 : 원)

구 분	국내	해외	합 계

매출액	3,653,609,659	21,386,430	3,674,996,089

41. 현금흐름표(1) 당3분기 및 전3분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당3분기) (단위 : 원)

내 역	기초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금 변동	기말

증가	감소	경상연구개발비	전환사채 전환	유동성대체	전환사채 발행	이자비용	기타

단기차입금	6,000,000,000	-	-	-	-	-	-	-	-	6,000,000,000

유동성장기부채	187,740,000	-	(187,740,000)	-	-	-	-	-	-	-

장기차입금	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

장기미지급금	883,275,640	81,362,816	-	-	-	-	-	-	-	964,638,456

임대보증금	214,570,000	-	-	-	-	-	-	-	214,570,000

리스부채	10,603,704	(6,747,904)	-	-	-	-	-	-	3,855,800

합 계	7,296,189,344	81,362,816	(194,487,904)	-	-	-	-	-	-	7,183,064,256

(전3분기) (단위 : 원)

내 역	기초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금 변동	기말

증가	감소	경상연구개발비	전환사채 전환	유동성대체	전환사채 발행	이자비용	기타

단기차입금	6,000,000,000	-	-	-	-	-	-	-	-	6,000,000,000

유동성장기부채	375,480,000	-	(187,740,000)	-	-	187,740,000	-	-	-	375,480,000

장기차입금	187,740,000	-	-	-	-	(187,740,000)	-	-	-	-

장기미지급금	992,775,640	-	-	(114,709,392)	-	-	-	-	-	878,066,248

임대보증금	214,570,000	-	-	-	-	-	-	-	-	214,570,000

리스부채	1,747,084	-	(6,773,575)	-	-	-	-	-	17,827,050	12,800,559

합 계	7,772,312,724	-	(194,513,575)	(114,709,392)	-	-	-	-	17,827,050	7,480,916,807

(2) 현금의 유출입이 없는 거래현금의 유출입이 없는 중요거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당 3 분 기	전 3 분 기

전환우선주의 보통주 전환	130,109,000	620,523,500

장기차입금의 유동성 대체	-	187,740,000

임대보증금의 비유동성 대체	214,570,000	-

건설중인자산 대체	24,060,000	44,100,000

42. 종속회사주식(1) 종속회사주식의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

기업명	소재지	당 3 분 기	전 기

지분율	취득원가	장부금액	손상차손	지분율	장부금액

당 3 분 기	당반기이전

Genosco Inc.	미국	59.12%	7,320,519,032	7,320,519,032	-	-	64.67%	7,621,147,768

Ectodor Therapeutics Inc.	미국	100%	1,745,446,000	569,579,946	49,431,685	1,126,434,369	100%	619,011,631

합 계	9,065,956,032	7,890,098,978	49,431,685	1,126,434,369	8,240,159,399

(2) 당3분기 중 종속회사투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	전 기	증 가	감 소(주1)	당 3 분 기

Genosco inc.	7,621,147,768	-	(300,628,736)	7,320,519,032

Ectodor Therapeutics Inc.	619,011,631	-	(49,431,685)	569,579,946

합 계	8,240,159,399	-	(350,060,421)	7,890,098,978

(주1) 종속기업투자주식(Genosco Inc.) 매각으로 종속기업투자주식이 감소 하였습니다.

(주1) 종속기업투자주식(Ectodor Therapeutics Inc.) 손상차손 인식으로 종속기업투자주식이 감소 하였습니다.