오스코텍 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제28기 3분기 : 2025년 1월1일부터 2025년 9월 30일까지
제27기 3분기 : 2024년 1월1일부터 2024년 9월 30일까지
주식회사 오스코텍

1. 당사의 개요당사의 개요는 다음과 같습니다.(1) 당사설립일 : 1998년 12월 8일(2) 업종 : 신약개발 및 골조직대체재료 제조, 판매, 도매업(3) 당사의 소재지 : 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 700(삼평동, 코리아바이오 파크 에이동 9층)(4) 당사의 전화번호 : 031-628-7666(5) 대표이사의 성명 : 윤 태 영, 이 상 현(6) 주요 주주의 성명 및 지분비율 :수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당3분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 19,127백만원입니다. 당3분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주요주주명	소유주식수	지분비율	비고

김 정 근	4,763,955	12.45%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인영향력이있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제 1109호'금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서제1028호 '관계기업과 공동기업에대한투자' 에서 규정하는 지분법 중 원가법을 적용하여 표시한 재무제표입니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

가) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

가) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

나) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

3. 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 공정가치 추정

활성시장에서 거래되는 금융상품 (단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.매출채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약 상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.가. 수준1 : 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

나. 수준2 : 공정가치 측정치는 수준1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출하는 공정가치입니다.다. 수준3 : 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당3분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 공정가치 수준별 분류는 다음과같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권	-	-	2,000,000	2,000,000

합 계	-	-	2,000,000	2,000,000

당3분기말 현재 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	투입변수 및 범위

지분증권	원가측정	-

5. 중요한 회계추정 및 판단회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

6. 현금 및 현금성자산

현금 및 현금성자산은 보유중인 현금, 요구불예금 및 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3 분 기	전 기

현금	2,374,000	-

예금 등	1,822,105,520	1,664,167,100

합 계	1,824,479,520	1,664,167,100

7. 사용이 제한된 금융자산당3분기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다.

8. 기타금융자산당사가 기타금융자산으로 계상하는 항목의 당3분기말 및 전기말 현재 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3 분 기	전 기

단기금융상품(주1)	94,009,094,623	89,614,308,001

합 계	94,009,094,623	89,614,308,001

(주1) 상각후원가측정 금융자산 입니다.9. 매출채권 및 기타채권

(1) 당3분기말 및 전기말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3 분 기	전 기

매출채권(주1)	8,167,348,442	19,100,877,369

차감: 대손충당금	(697,978,609)	(697,882,845)

매출채권(순액)	7,469,369,833	18,402,994,524

미수금	7,016,031	561,724,671

합 계	7,476,385,864	18,964,719,195

(주1) 외상매출금에는 고객에게 청구되지 않은 채권 당3분기말 1,692,061,531원(전기말 1,292,176,204원)이 포함되어 있습니다.

(2) 당3분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3 분 기	전 기

미청구채권	1,692,061,531	1,292,176,204

3개월 미만	5,720,193,120	17,050,385,122

3개월이상 6개월 미만	-	45,850,570

6개월이상~1년미만	57,243,778	14,615,462

1년초과	697,850,013	697,850,011

합 계	8,167,348,442	19,100,877,369

(3) 당사는 매출채권에 대해 항상 매출채권 연령별 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 당3분기말 현재 연령별 채권잔액, 기대손실률 및 대손충당금설정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기대손실률	채권금액	대손충당금

미청구채권	0.00%	1,692,061,531	-

3개월 미만	0.00%	5,720,193,120	-

3개월이상 6개월 미만	0.00%	-	-

6개월이상 1년 미만	0.22%	57,243,778	128,596

1년초과	100.00%	2	2

집합평가제외	100.00%	697,850,011	697,850,011

합 계	8,167,348,442	697,978,609

(4) 당3분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당 3 분 기	전 기

기 초	697,882,845	698,013,062

설 정	95,764	-

환 입	-	(130,217)

제 각	-	-

기 타	-	-

기 말	697,978,609	697,882,845

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매관리비에 포함되어 있으며, 판매관리비의 세부내역(주석31)에 구분되어 있습니다. 충당금환입은 포괄손익계산서상 판매관리비에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인현금회수 가능성이 없는 매출채권 및 기타채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

10. 재고자산

당3분기말 및 전기말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당 3 분 기	전 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	381,432,948	-	381,432,948	387,027,172	-	387,027,172

제 품	606,515,882	-	606,515,882	535,719,990	-	535,719,990

원재료	766,203,993	-	766,203,993	846,596,128	-	846,596,128

합 계	1,754,152,823	-	1,754,152,823	1,769,343,290	-	1,769,343,290

당3분기 및 전기 중에 계속영업의 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 각각 1,385백만원 및 2,226백만원입니다.

11. 리스

(1) 사용권자산당3분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3 분 기	전 기

기초	27,653,292	10,399,113

증가	76,998,874	28,546,586

사용권자산 상각	(19,949,815)	(11,292,407)

당기말	84,702,351	27,653,292

(2) 리스부채당3분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3 분 기	전 기

기초	27,857,054	10,603,704

증가	76,998,874	28,546,586

이자비용	1,963,578	604,764

리스료	(20,567,000)	(11,898,000)

당기말	86,252,506	27,857,054

(3) 소액리스등 당3분기 및 전기에 소액리스등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3 분 기	전 기

단기리스료	8,702,200	13,754,260

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	6,579,371	8,841,191

리스부채 측정치에 포함되지 않는 변동리스료	17,193,933	27,869,332

12. 기타유동자산

당3분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3 분 기	전 기

선급금	16,426,335	288,363,918

차감: 대손충당금	-	-

선급금(순액)	16,426,335	288,363,918

선급비용	190,695,926	45,723,581

합 계	207,122,261	334,087,499

13. 투자부동산

(1) 당3분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3 분 기	전 기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초금액	5,306,259,576	3,708,001,606	9,014,261,182	5,306,259,576	3,841,098,385	9,147,357,961

감가상각	-	(99,822,586)	(99,822,586)	-	(133,096,779)	(133,096,779)

기말금액	5,306,259,576	3,608,179,020	8,914,438,596	5,306,259,576	3,708,001,606	9,014,261,182

(2) 투자부동산과 관련하여 당3분기 및 전기 중에 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당 3 분 기	전 기

투자부동산에서 발생한 임대수익	212,424,300	271,444,292

임대수익투자부동산 직접운영비용	62,980,061	81,403,332

비임대수익투자부동산 직접운영비용	74,575,121	97,476,625

14. 유형자산(1) 당3분기 및 전기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당3분기) (단위 : 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	4,978,992,056	7,024,331,264	27,822,726	4,783,501,545	218,020,486	378,427,300	1,389,209,910	-	18,800,305,287

취득금액	-	-	-	489,000,000	20,059,900	62,694,000	-	1,620,000	573,373,900

재평가금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

처분금액	-	-	-	(69,005,114)	(40,506,720)	-	-	-	(109,511,834)

대체	-	-	-	1,620,000	-	-	-	(1,620,000)	-

기말금액	4,978,992,056	7,024,331,264	27,822,726	5,205,116,431	197,573,666	441,121,300	1,389,209,910	-	19,264,167,353

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(1,153,222,029)	(26,430,342)	(2,358,071,322)	(209,437,922)	(284,842,683)	(1,078,510,342)	-	(5,110,514,640)

감가상각비 (주1)	-	(131,706,222)	(590,798)	(419,959,254)	(8,188,804)	(43,502,165)	(142,612,945)	-	(746,560,188)

처분금액	-	-	-	64,768,739	40,505,720	-	-	-	105,274,459

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	(1,284,928,251)	(27,021,140)	(2,713,261,837)	(177,121,006)	(328,344,848)	(1,221,123,287)	-	(5,751,800,369)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(22,000)	-	-	-	-	(22,000)

상계액	-	-	-	2000	-	-	-	-	2000

증가금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	-	-	(20,000)	-	-	-	-	(20,000)

장부금액:

기초금액	4,978,992,056	5,871,109,235	1,392,384	2,425,408,223	8,582,564	93,584,617	310,699,568	-	13,689,768,647

기말금액	4,978,992,056	5,739,403,013	801,586	2,491,834,594	20,452,660	112,776,452	168,086,623	-	13,512,346,984

(주1) 당3분기 중 판매비와관리비 및 매출원가에 포함된 감가상각비(정부보조금상계액 반영)은 각각 643,614,544원 및 102,945,644원 입니다.(주2) 당3분기 중 투자부동산의 감가상각비(판매비와관리비)는 99,822,586원 입니다.

(전기) (단위 : 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	4,978,992,056	7,024,331,264	27,822,726	4,345,335,545	242,062,031	393,859,645	1,389,209,910	-	18,401,613,177

취득금액	-	-	-	394,626,000	-	10,702,000	-	43,540,000	448,868,000

재평가금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

처분금액	-	-	-	-	(24,041,545)	(26,134,345)	-	-	(50,175,890)

대체	-	-	-	43,540,000	-	-	-	(43,540,000)	-

기말금액	4,978,992,056	7,024,331,264	27,822,726	4,783,501,545	218,020,486	378,427,300	1,389,209,910	-	18,800,305,287

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(977,613,752)	(25,642,615)	(1,856,179,011)	(216,320,089)	(243,302,313)	(860,017,942)	-	(4,179,075,722)

감가상각비 (주1)	-	(175,608,277)	(787,727)	(501,892,311)	(17,157,378)	(67,637,715)	(218,492,400)	-	(981,575,808)

처분금액	-	-	-	-	24,039,545	26,097,345	-	-	50,136,890

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	(1,153,222,029)	(26,430,342)	(2,358,071,322)	(209,437,922)	(284,842,683)	(1,078,510,342)	-	(5,110,514,640)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(22,000)	-	-	-	-	(22,000)

상계액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

증가금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	-	-	(22,000)	-	-	-	-	(22,000)

장부금액:

기초금액	4,978,992,056	6,046,717,512	2,180,111	2,489,134,534	25,741,942	150,557,332	529,191,968	-	14,222,515,455

기말금액	4,978,992,056	5,871,109,235	1,392,384	2,425,408,223	8,582,564	93,584,617	310,699,568	-	13,689,768,647

(주1) 전기 중 판매비와관리비 및 매출원가에 포함된 감가상각비(정부보조금상계액 반영)은 각각 815,857,652원 및 165,718,156원 입니다.(주2) 전기 중 투자부동산의 감가상각비(판매비와관리비)는 133,096,779원 입니다.

(2) 토지는 재평가모형으로 평가하고 있으며 2021년 12월 31일을 기준으로 재평가하였습니다. 독립적인 전문평가인의 감정평가결과를 근거로 하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

재평가 기준일	2021년 12월 31일

재평가 기관	나라감정평가법인

재평가 대상 유형자산	토지

공정가치 추정시 사용한 방법 및 가정	2021년도 공시지가 기준평가 및 거래사례 비교법 등을 이용하여 공정가치를 산정

당사는 토지에 대하여 재평가모형을 선택함에 따라 토지를 공정가치로 재평가하였습니다. 재평가모형을 적용하는 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 3,025백만원이며, 재평가 모형을 도입함에 따라 1,953백만원 증가하였습니다.

(3) 회사의 보험가입 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

가입자산	보험종류	부보금액	보험료	보험기간

유형자산(주1)	화재보험	11,604,201,000	4,205,800	25.08.09-26.08.09

유형자산/재고자산	화재보험	2,935,000,000	4,519,800	19.10.25-29.10.25

유형자산/재고자산	화재보험	707,000,000	182,754	19.10.25-34.10.25

유형자산/재고자산	화재보험	2,507,000,000	1,190,825	25.04.14-26.04.14

(주1) 상기 화재보험금과 관련하여 기업은행에 질권을 설정하고 있습니다. 한편, 회사는 회사가 판매하는 치과용 제품(단, 인체이식형 의료기기 제외) 및 기능성 소재에 대하여 1억원 한도의 생산물배상책임보험에 가입하고 있으며, 치과용 제품 중 인체이식형 의료기기에 대하여 30억원 한도의 의료기기배상책임보험에 가입하고 있습니다.

15. 무형자산

(1) 당3분기 및 전기 중 무형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당3분기) (단위 : 원)

구 분	개발비	기타의무형자산(주1)	합 계

취득원가:

기초금액	75,900,364	554,482,958	630,383,322

취득금액	-	20,420,051	20,420,051

처분금액	-	-	-

상각금액(주2)	(7,728,574)	(14,263,054)	(21,991,628)

손상차손	(68,170,790)	-	(68,170,790)

기말금액	1,000	560,639,955	560,640,955

정부보조금:

기초금액	(1,687,156)	-	(1,687,156)

증가금액	-	-	-

상각금액	1,686,156	-	1,686,156

손상차손	-	-	-

기말금액	(1,000)	-	(1,000)

장부금액:

기초금액	74,213,208	554,482,958	628,696,166

기말금액	-	560,639,955	560,639,955

(주1) 기타의 무형자산에는 회원권 등이 포함되었습니다.(주2) 당3분기 중 판매비와관리비에 포함된 무형자산상각비는 20,305,472(정부보조금상계 1,686,156원) 입니다.

(전기) (단위 : 원)

구 분	개발비	기타의무형자산(주1)	합 계

취득원가:

기초금액	38,647,833	559,664,552	598,312,385

취득금액	68,170,790	59,352,422	127,523,212

처분금액	-	(44,996,319)	(44,996,319)

상각금액(주2)	(30,918,259)	(19,537,697)	(50,455,956)

손상차손	-	-	-

기말금액	75,900,364	554,482,958	630,383,322

정부보조금:

기초금액	(3,036,880)	-	(3,036,880)

증가금액	-	-	-

상각금액	1,349,724	-	1,349,724

손상차손	-	-	-

기말금액	(1,687,156)	-	(1,687,156)

장부금액:

기초금액	35,610,953	559,664,552	595,275,505

기말금액	74,213,208	554,482,958	628,696,166

(주1) 기타의 무형자산에는 회원권 등이 포함되었습니다.(주2) 전기 중 판매비와관리비에 포함된 무형자산상각비는 49,106,232원(정부보조금상계 1,349,724원) 입니다.

(2) 개발비가) 개발비 자산화 기준신규개발 프로젝트는 신약후보물질도출연구, 신약후보물질발굴, 전임상, 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부허가, 제품 판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 회사는 임상3상 승인 이후 시점부터 발생한 개발비 중 기준서 1038호의 문단57의 자산화 요건을 충족하는 개발활동 관련 지출만 무형자산으로 인식하고 있습니다. 나) 개발비 내역당3분기말 현재 개발비에 대한 내역과 잔여상각기간은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

프로젝트	장부금액	잔여상각기간

FI-008(주1)	1,000

합 계	1,000

(주1) 2015년에 개발이 완료되어 현재 제품을 생산하고 있습니다.

다) 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출

(단위 : 원)

구 분	당 3 분 기	전 기

무형자산상각비	6,042,418	29,568,535

경상연구개발비	9,677,946,262	9,546,689,719

합 계	9,683,988,680	9,576,258,254

16. 기타비유동금융자산

당3분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3 분 기	전 기

보증금	169,042,108	126,297,108

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1)	2,000,000	2,000,000

합 계	171,042,108	128,297,108

(주1) BEACTICA THERAPEUTICS AB 의 보통주 14,830주를 1,355,810,000원에 2021년중에 취득하였으며, 이에 대하여 2021년 중에 손상차손을 인식하였습니다.

17. 매입채무 및 기타채무

당3분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3 분 기	전 기

매입채무	102,801,600	9,030,670

미지급금	1,563,337,654	1,821,094,087

미지급비용	322,975,860	487,419,793

합 계	1,989,115,114	2,317,544,550

18. 차입금

당3분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	이자율(%)(당반기말 현재)	당 3 분 기	전 기	비 고

기업은행(주1)	3.7878%	6,000,000,000	6,000,000,000	중소기업시설자금대출(만기: 2026.01.23)

(주1) 당3분기말 현재 상기 단기차입금에 대하여 회사의 유형자산(토지 및 건물) 및 투자부동산(토지 및 건물)이 담보로 제공되어 있습니다(주석 38 참조).19. 기타금융부채

당3분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3 분 기	전 기

지급보증채무(주1)	-	11,734,200

임대보증금	214,570,000	-

합 계	214,570,000	11,734,200

(주1) 종속기업인 Genosco Inc. 에 대한 지급보증계약과 관련한 공정가치를 부채로 인식하고 있습니다.

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

지급보증채무	11,734,200	-	(11,734,200)	-

20. 기타유동부채

당3분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3 분 기	전 기

선수금	4,746,764	6,529,000

예수금	56,842,450	37,711,980

합 계	61,589,214	44,240,980

21. 기타비유동금융부채

당3분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3 분 기	전 기

장기미지급금	1,042,097,776	966,261,068

임대보증금	-	214,570,000

합 계	1,042,097,776	1,180,831,068

22. 범주별 금융상품 및 손익

당3분기말 및 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당3분기) (단위 : 원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	지급보증부채	합 계

현금및현금성자산	1,824,479,520	-	-	-	-	1,824,479,520

기타금융자산	94,009,094,623	-	-	-	-	94,009,094,623

매출채권및기타채권(주1)	5,784,324,333	-	-	-	-	5,784,324,333

기타비유동금융자산	169,042,108	-	2,000,000	-	-	171,042,108

자 산 합 계	101,786,940,584	-	2,000,000	-	-	101,788,940,584

매입채무및기타채무	-	-	-	1,989,115,114	-	1,989,115,114

기타비유동금융부채	-	-	-	1,042,097,776	-	1,042,097,776

리스부채(유동/비유동)	-	-	-	86,252,506	-	86,252,506

단기차입금	-	-	-	6,000,000,000	-	6,000,000,000

기타금융부채	-	-	-	214,570,000	-	214,570,000

부 채 합 계	-	-	-	9,332,035,396	-	9,332,035,396

(주1) 미청구채권은 제외되어 있습니다.

(전기) (단위 : 원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	지급보증부채	합 계

현금및현금성자산	1,664,167,100	-	-	-	-	1,664,167,100

기타금융자산	89,614,308,001	-	-	-	-	89,614,308,001

매출채권및기타채권(주1)	17,787,798,548	-	-	-	-	17,787,798,548

기타비유동금융자산	126,297,108	-	2,000,000	-	-	128,297,108

자 산 합 계	109,192,570,757	-	2,000,000	-	-	109,194,570,757

매입채무및기타채무	-	-	-	2,317,544,550	-	2,317,544,550

기타비유동금융부채	-	-	-	1,180,831,068	-	1,180,831,068

리스부채(유동/비유동)	-	-	-	27,857,054	-	27,857,054

단기차입금	-	-	-	6,000,000,000	-	6,000,000,000

기타금융부채	-	-	-	-	11,734,200	11,734,200

부 채 합 계	-	-	-	9,526,232,672	11,734,200	9,537,966,872

(주1) 미청구채권은 제외되어 있습니다.

당3분기 및 전기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당 3 분 기	전 기

상각후원가측정 금융상품

외환차익	48,230,582	513,260,934

외환환산이익	125,898,766	796,961,069

이자수익	2,525,325,350	3,621,772,885

대손상각비	95,764	(130,217)

외환차손	503,181,935	82,221,344

외화환산손실	320,748,710	7,368,679

이자비용	173,698,859	261,064,923

당기손익-공정가치측정 금융부채

지급보증손실	(11,734,200)	(22,811,400)

23. 정부보조금

(1) 당3분기 및 전기 중 자산 취득에 사용된 정부보조금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3 분 기	전 기

기초	1,709,156	3,058,880

증가	682,628,059	746,868,856

감가상각비와 상계된 금액	(2,000)	-

무형자산상각비와 상계된 금액	(1,686,156)	(1,349,724)

연구개발비와 상계된 금액	(682,628,059)	(746,868,856)

기말	21,000	1,709,156

한편, 당3분기말 및 전기말 현재 상환의무가 없는 정부보조금으로서 자산취득에 사용되었거나 사용될 예정이어서 관련 자산에서 차감처리되거나 부채로 계상한 정부보조금의 계정별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당 3 분 기	전 기

유형자산	20,000	22,000

무형자산	1,000	1,687,156

합 계	21,000	1,709,156

24. 순확정급여부채(1) 퇴직급여부채의 내역

당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 적격성있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.당3분기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3 분 기	전 기

확정급여채무:

기초확정급여채무	1,915,850,032	1,581,943,320

당기근무원가	202,673,538	280,808,688

이자비용	44,957,142	59,437,260

신입/전입 효과	-	-

퇴직급여 지급액	(1,383,925,025)	(116,375,000)

순확정급여부채의 재측정요소(a+b+c)	-	110,035,764

a.인구통계학적가정손실(이익)	-	982,830

b.재무적가정손실(이익)	-	41,121,696

c.경험조정 손실(이익)	-	67,931,238

기타[사간전입(전출)액]	-	-

기말확정급여채무	779,555,687	1,915,850,032

사외적립자산(주1):

기초 사외적립자산	-	-

사외적립자산의 기대수익	-	-

보험수리적손익	-	-

퇴직급여 지급액	-	-

수수료	-	-

기말 사외적립자산의 공정가치	-	-

기말 퇴직급여부채	779,555,687	1,915,850,032

(주1) 당3분기말 및 전기말 현재 회사의 사외적립자산은 퇴직연금 및 보험에 예치되어있지 않습니다. 따라서 사외적립자산의 변동내역은 없습니다.

(2) 당3분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 손익계정에서 인식할 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3 분 기	전 기

당기근무원가	202,673,538	280,808,688

이자비용	44,957,142	59,437,260

신입/전입 효과	-	-

보험수리적손익	-	110,035,764

합 계	247,630,680	450,281,712

25. 자본금

(1) 당3분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당 3 분 기	전 기

발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수-보통주	38,255,176	38,247,676

자본금-보통주	19,127,588,000	19,123,838,000

26. 기타자본

(1) 당3분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3 분 기	전 기

주식발행초과금	208,443,773,102	208,264,926,302

기타자본잉여금	506,248,121	506,248,121

자기주식처분손실	(345,085,188)	(345,085,188)

주식매입선택권	27,711,000	96,988,500

합 계	208,623,647,035	208,523,077,735

(2) 당3분기 및 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당3분기) (단위 : 원)

구 분	기초금액	증 가	감 소	기말 금액

주식발행초과금(주1)	208,264,926,302	178,846,800	-	208,443,773,102

기타자본잉여금	506,248,121	-	-	506,248,121

자기주식처분손실	(345,085,188)	-	-	(345,085,188)

주식매입선택권(주1)	96,988,500	-	(69,277,500)	27,711,000

합 계	208,523,077,735	178,846,800	(69,277,500)	208,632,647,035

(주1) 주식매입선택권의 행사로 주식발행초과금이 증가하고 주식매입선택권이 감소 했습니다.

(전기) (단위 : 원)

구 분	기초금액	증 가	감 소	기말 금액

주식발행초과금(주1)	208,215,045,596	84,238,000	(34,357,294)	208,264,926,302

기타자본잉여금	506,248,121	-	-	506,248,121

자기주식처분손실	(345,085,188)	-	-	(345,085,188)

주식매입선택권(주2)	129,318,000	-	(32,329,500)	96,988,500

합 계	208,505,526,529	84,238,000	(66,686,794)	208,523,077,735

(주1) 1호전환우선주식의 보통주 전환에 따라 신규 발행된 보통주 주식수와 제거되는 우선주 주식수의 차이에 해당하는 금액을 주식발행초과금의 감소로 계상 하였습니다. (주2) 주식매입선택권의 행사로 주식발행초과금이 증가하고 주식매입선택권이 감소 했습니다.

주식매입선택권의 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

행사금지기간	2018.1.17부터 2021.1.16까지

행사가능기간	2021.1.17부터 2026.1.16까지

행사금액(주1)	15,331원/주

주식선택권가치	9,237원/주

총주식보상비용	327,913,500원

미인식주식보상비용	0원

주가(부여시점)	19,000원

변동성	63.17%

무위험이자율	2.61%

부여시 총 주식매입선택권 수량	35,500주

(주1) 2022년 유상증자로 인해 주당 행사가격이 변경되었습니다.당3분기 및 전기 중 주식매입선택권 수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당 3 분 기	전 기

기초 잔여주식수	10,500	14,000

부여	-	-

기중 행사	(7,500)	(3,500)

기중 상실	-	-

기말 잔여주식수	3,000	10,500

(3) 당3분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3 분 기	전 기

재평가잉여금	5,213,574,637	5,213,574,637

(4) 당3분기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당3분기) (단위 : 원)

구 분	기초금액	증 가	감 소	기말금액

재평가잉여금	5,213,574,637	-	-	5,213,574,637

(전기) (단위 : 원)

구 분	기초금액	증 가(주1)	감 소	기말금액

재평가잉여금	5,213,574,637	-	-	5,213,574,637

27. 이익잉여금(결손금)

(1) 당3분기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3 분 기	전 기

이익준비금(주1)	74,708,022	74,708,022

기업합리화적립금	48,700,000	48,700,000

미처리결손금	(107,051,571,913)	(100,705,848,314)

합 계	(106,928,163,891)	(100,582,440,292)

(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 자본전입 또는 결손보전 이외의 용도로 사용할 수 없습니다.

(2) 당3분기 및 전기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3 분 기	전 기

기초	(100,705,848,314)	(116,032,428,419)

당기순이익(손실)	(6,345,723,599)	15,436,615,869

보험수리적손익	-	(110,035,764)

기말	(107,051,571,913)	(100,705,848,314)

28. 법인세 비용 및 이연법인세

법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균 법인세율은 0% 입니다. 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당분기말 현재 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

29. 수익

당3분기 및 전3분기 중 금융이익 및 기타수익(주석34와 주석35 참고)을 제외한 회사의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3 분 기	전 3 분 기

3개월	누적	3개월	누적

제품의 판매로 인한 수익	227,057,556	862,098,524	299,350,330	1,118,591,323

상품의 판매로 인한 수익	740,054,001	1,504,777,635	787,936,508	1,674,453,516

로열티 수익	1,017,851,803	2,684,825,212	213,362,047	674,983,854

기술이전 수익	-	3,522,570,000	13,711,860,000	13,711,860,000

합 계	1,984,963,360	8,574,271,371	15,012,508,885	17,179,888,693

(단위 : 원)

구 분	당 3 분 기	전 3 분 기

한 시점에 인식하는 수익

재화판매	의료용재화	1,085,239,909	1,516,221,158

오일관련상품	965,283,548	964,208,106

건강기능소재(식품)	316,352,702	312,615,575

로열티 수익	2,684,825,212	674,983,854

기술이전 수익	3,522,570,000	13,711,860,000

소 계	8,574,271,371	17,179,888,693

한편, 고객과의 계약과 관련된 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3 분 기	전 기

계약부채 - 재화의공급계약(*1)	4,746,764	6,529,000

(*1) 재무상태표 상 '기타유동부채'에 선수금으로 계상되어 있습니다.전기 계약부채 중 당3분기에 수익으로 인식한 금액은 6,506,200원 입니다.30. 매출원가

(1) 당사의 제품매출원가의 산출과정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3 분 기	전 3 분 기

3개월	누적	3개월	누적

기초제품재고액	509,839,276	535,719,990	506,476,457	514,315,702

당기제품제조원가	267,478,569	660,545,449	335,652,860	791,226,690

계	777,317,845	1,196,265,439	842,129,317	1,305,542,392

기말제품재고액	(606,515,882)	(606,515,882)	(662,534,528)	(662,534,528)

타계정으로대체액	(9,425,010)	(29,846,289)	(6,023,355)	(15,676,292)

제품매출원가	161,376,953	559,903,268	173,571,434	627,331,572

(2) 당사의 상품매출원가의 산출과정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3 분 기	전 3 분 기

3개월	누적	3개월	누적

기초상품재고액	373,084,679	387,027,172	442,240,557	552,660,223

당기상품매입액	407,458,848	831,400,208	333,683,513	720,468,451

계	780,543,527	1,218,427,380	775,924,070	1,273,128,674

기말상품재고액	(381,432,948)	(381,432,948)	(275,100,961)	(275,100,961)

타계정으로대체액	(3,955,656)	(10,921,855)	(5,170,675)	(10,386,660)

상품매출원가	395,154,923	826,072,577	495,652,434	987,641,053

31. 판매비 및 관리비

(1) 당3분기 및 전3분기 중 판매비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3 분 기	전 3 분 기

3개월	누적	3개월	누적

판매비

여비교통비	10,822,889	70,021,857	9,108,319	32,766,578

접대비	26,325,690	78,723,801	25,098,218	57,056,789

운반비	34,933,568	62,416,435	44,861,180	69,063,214

지급수수료	437,308,993	1,213,573,954	143,935,462	551,378,000

광고선전비	10,636,603	36,659,325	9,400,000	34,448,730

수출제비용	-	-	15,000	30,000

견본비	-	6,646,667	5,021,578	15,978,114

포장비	72,594,360	108,347,179	64,776,000	86,146,800

판매수수료	3,340,698	16,970,321	3,835,860	18,691,053

소계	595,962,801	1,593,359,539	306,051,617	865,559,278

관리비

급여	566,582,156	1,729,063,841	466,179,773	1,388,229,532

퇴직급여	90,058,014	879,103,460	83,142,199	249,471,034

복리후생비	50,904,921	152,539,281	42,137,982	137,770,772

감가상각비	253,208,869	743,437,130	234,523,898	710,360,262

세금과공과	38,835,929	50,891,498	37,570,874	48,667,838

지급임차료	11,582,971	29,719,047	12,493,104	35,854,706

대손상각비	103,562	95,764	284,178	260,077

건물관리비	70,517,547	195,337,397	66,843,195	192,080,699

사용권자산상각	8,795,454	19,949,815	2,228,381	6,685,143

수선비	-	1,001,300	400,000	400,000

사무용품비	2,644,803	13,067,043	352,770	3,074,345

차량유지비	9,610,100	28,229,166	5,387,638	17,608,780

교육훈련비	3,309,400	4,659,422	-	1,439,000

보험료	70,637,822	169,190,150	29,642,104	87,465,406

통신비	2,430,935	9,493,427	2,300,116	13,599,583

소모품비	833,735	2,526,510	3,644,180	5,108,783

도서인쇄비	39,100	8,745,272	306,720	1,373,696

수도광열비	3,476,746	10,469,378	3,440,841	13,859,930

무형자산상각비	5,128,628	20,305,472	12,648,745	36,599,540

협회비	500,000	8,800,000	500,000	8,500,000

소계	1,189,200,692	4,076,624,373	1,004,026,698	2,958,409,126

연구개발비	3,092,925,134	9,677,946,262	2,634,859,735	7,947,361,529

합 계	4,878,088,627	15,347,930,174	3,944,938,050	11,771,329,933

32. 비용의 성격별 분류

당3분기 및 전3분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3 분 기	전 3 분 기

3개월	누적	3개월	누적

재료비	137,208,421	255,320,880	168,410,119	392,205,938

종업원급여	1,371,061,828	4,775,817,907	1,172,367,649	3,552,765,813

감가상각비및무형자산상각비	278,383,620	866,688,246	288,521,739	871,328,862

재고자산의변동	419,323,455	1,130,654,965	500,813,749	1,222,766,687

경상개발비	2,468,446,480	7,811,727,263	2,099,506,507	6,314,469,696

기타	760,196,699	1,893,696,758	384,542,155	1,032,765,562

매출원가 및 영업비용의 합계(주1)	5,434,620,503	16,733,906,019	4,614,161,918	13,386,302,558

(주1) 영업비용은 포괄손익계산서상 판매비, 관리비 및 연구개발비 입니다.

33. 종업원급여

당3분기 및 전3분기 중 판매비와관리비 및 매출원가에 포함된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3 분 기	전 3 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,175,065,057	3,581,020,661	986,168,695	2,980,913,068

퇴직급여	139,206,170	1,024,750,606	138,123,812	416,631,167

복리후생비	56,790,601	170,046,640	48,075,142	155,221,578

합 계	1,371,061,828	4,775,817,907	1,172,367,649	3,552,765,813

34. 금융수익 및 금융비용

당3분기 및 전3분기 중 발생한 금융손익의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3 분 기	전 3 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	815,530,433	2,525,325,350	897,570,234	2,746,165,621

이자비용	(58,178,242)	(173,698,859)	(64,177,608)	(196,618,814)

순금융비용	757,352,191	2,351,626,491	833,392,626	2,549,546,807

35. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3 분 기	전 3 분 기

3개월	누적	3개월	누적

(기타영업외수익)

외환차익	16,245,722	48,230,582	21,553,405	26,472,319

외화환산이익	647,643,175	125,898,766	3,935,019	2,945,861

유형자산처분이익	-	12,726,273	3,998,000	3,998,000

수입임대료	74,808,100	216,424,300	70,808,100	199,836,192

종속기업투자주식처분이익	-	-	8,699,375,605	8,699,375,605

잡이익	7,640	316,762	666,153	1,914,856

합 계	738,704,637	403,596,683	8,800,336,282	8,934,542,833

(기타영업외비용)

외환차손	146,940,326	503,181,935	1,200,012	56,086,262

외화환산손실	-	320,748,710	-	68,959

재고자산폐기손실	9,600,015	9,800,222	96,816

유형자산처분손실	-	4,234,375	-	-

종속기업투자주식손상차손	-	114,991,311	-	49,431,685

지급보증손실	-	(11,734,200)	(22,811,400)	(22,811,400)

잡손실	71,221	89,772	24,804	45,424

합 계	156,611,562	941,312,125	(21,586,584)	82,917,746

36. 특수관계자와의 거래 및 채권ㆍ채무 내역당3분기 및 전기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래 내역 및 이와 관련된 당3분기말 및 전기말 현재의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(1) 특수관계자의 내역

특수관계종류	회사명	지분율	업종

당 3 분 기	전 기

종속회사	Genosco Inc.	59.12%	59.12%	연구개발

종속회사의 자회사	Genosco Property LLC.	100% (GENOSCO 보유)	100% (GENOSCO 보유)	건물임대 및 관리

종속회사	Ectodor Therapeutics Inc.	100%	100%	연구개발

(2) 채권 ·채무 내역(단위 : 원)

채권 ·채무	특수관계자	당 3 분 기	전 기

단기대여금	임원	-	-

합 계	-	-

(3) 주요 경영진에 대한 보상(단위 : 원)

구 분	당 3 분 기	전 3 분 기

단기급여	1,199,239,857	1,116,770,859

퇴직급여	802,131,061	254,713,509

합 계	2,001,370,918	1,371,484,368

(4) 특수관계자와의 자금거래(단위 : 원)

구 분	기 초	대 여	회 수	기 말

임 원	-	13,292,370	13,292,370	-

37. 주당이익(손실)

주당이익(손실)은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 이익(손실)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익(손실)

(단위 : 원, 주)

구 분	당3분기	당3분기(누적)	전3분기	전3분기(누적)

당기순이익(손실)	(2,110,211,877)	(6,345,723,599)	20,053,662,459	15,194,758,029

가중평균유통보통주식수	38,253,959	38,250,096	38,244,181	38,244,181

기본주당이익(손실)	(55)	(166)	524	397

한편, 당3분기의 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(당3분기) (단위 : 주)

구 분	유통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

3분기	3분기(누적)	3분기	3분기(누적)

기초(주1)	38,247,676	92/92	273/273	38,247,676	38,247,676

주식매수권 행사	500	92/92	257/273	500	471

주식매수권 행사	7,000	76/92	76/273	5,783	1,949

합 계	38,255,176	38,253,959	38,250,096

(전3분기) (단위 : 주)

구 분	유통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

3분기	3분기(누적)	3분기	3분기(누적)

기초(주1)	38,244,181	92/92	274/274	38,244,181	38,244,181

합 계	38,244,181	38,244,181	38,244,181

(주1) 기초 전환우선주 주식수는 201,159주이고, 전환우선주의 전환으로 발행할 보통주식 260,219주를 포함하고 있습니다.

(2) 희석주당이익(손실)

당3분기 및 전3분기 중 희석효과가 없어 희석주당이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.

38. 담보제공자산

당3분기말 현재 당사의 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원/USD)

제 공 처	담보제공자산	내 역	장부가액	담보설정금액

기업은행	유형자산	토지,건물(판교901호)	여신한도설정	4,078,933,096	2,620,000,000

USD 4,464,000

기업은행	유형자산 및투자부동산	토지,건물(판교301호)	여신한도설정	8,720,370,616	7,200,000,000

39. 우발채무 및 중요한 약정사항

(1) 견질어음 및 수표당3분기말 현재 회사가 견질로 제공한 어음 및 수표는 없습니다.(2) 약정사항 및 지급보증

(단위 : 원/USD)

구분	금융기관	한도액	사용액

대출약정	기업은행	6,000,000,000	6,000,000,000

기한부수입신용장	기업은행	USD1,200,000	USD 192,206

(3) 기술이전계약회사는 (주)유한양행과의 기술이전계약에 따라 유한양행이 얀센바이오테크사로부터기술이전수익을 수령할 경우에는 일정률의 분배수입금액을 수령하기로 약정하고 있으며, (주)유한양행이 국내에서 판매하는 제품의 판매금액에 따라 일정률의 로열티를 수령하기로 약정하고 있습니다.기술이전수익은 임상시험, 관계당국의 허가 등 개발의 성공 여부에 따라 달라질수 있으므로 발생가능성에 불확실성이 내포되어 있습니다.(4) 회사는 유형자산 관련 화재보험에 가입되어 있으며 이와 관련한 해당 화재보험금에 대하여 기업은행에 질권이 설정되어 있습니다.(주석14참조).40. 영업부문정보당3분기 및 전3분기 중 당사의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다.(1) 영업부문에 대한 일반정보당사의 영업부문은 총 4개의 사업부문으로 구성되어 있으며, 다음과 같이 분류하고 있습니다.ㆍ식품(오일)사업부문: 이탈리아 및 스페인으로부터 상품을 수입하여 공급ㆍ의료사업부문: 치과용뼈이식재와 관련제품 제조 및 공급ㆍ기능소재사업부문: 기능소재의 제조 및 공급ㆍ신약사업부문: 신약물질의 개발 및 기술이전

(2) 영업부문의 재무현황당3분기와 전3분기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다.

(당3분기) (단위 : 원)

구 분	식품사업부문	의료사업부문	기능소재사업부문	신약사업부문	합 계

매출액	965,283,548	1,162,522,611	239,070,000	6,207,395,212	8,574,271,371

매출원가	519,536,041	740,889,989	125,549,815	-	1,385,975,845

당기순이익(손실)	29,392,568	(664,778,357)	(7,725,586)	(5,702,612,224)	(6,345,723,599)

(전3분기) (단위 : 원)

구 분	식품사업부문	의료사업부문	기능소재사업부문	신약사업부문	합 계

매출액	964,208,106	1,599,372,983	229,463,750	14,386,843,854	17,179,888,693

매출원가	586,029,317	907,373,038	121,570,270	-	1,614,972,625

당기순이익(손실)	492,507,117	2,267,152,941	239,665,376	12,195,432,595	15,194,758,029

(3) 지역별 정보당3분기 및 전3분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(당3분기) (단위 : 원)

구 분	국내	해외	합 계

매출액	8,574,271,371	-	8,574,271,371

(전3분기) (단위 : 원)

구 분	국내	해외	합 계

매출액	17,178,281,308	1,607,385	17,179,888,693

41. 현금흐름표(1) 당3분기 및 전3분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당3분기) (단위 : 원)

내 역	기초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금 변동	기말

증가	감소	경상연구개발비	전환사채 전환	유동성대체	전환사채발행	이자비용	기타

단기차입금	6,000,000,000	-	-	-	-	-	-	-	-	6,000,000,000

장기미지급금	966,261,068	75,836,708	-	-	-	-	-	-	-	1,042,097,776

임대보증금	214,570,000	-	-	-	-	-	-	-	-	214,570,000

리스부채	27,857,054	-	(18,603,422)	-	-	-	-	-	76,998,874	86,252,506

합 계	7,208,688,122	75,836,708	(18,603,422)	-	-	-	-	-	76,998,874	7,342,920,282

(전3분기) (단위 : 원)

내 역	기초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금 변동	기말

증가	감소	경상연구개발비	전환사채 전환	유동성대체	전환사채발행	이자비용	기타

단기차입금	6,000,000,000	-	-	-	-	-	-	-	-	6,000,000,000

유동성장기부채	187,740,000	-	(187,740,000)	-	-	-	-	-	-	-

장기미지급금	883,275,640	81,362,816	-	-	-	-	-	-	-	964,638,456

임대보증금	214,570,000	-	-	-	-	-	-	-	-	214,570,000

리스부채	10,603,704	-	(6,747,904)	-	-	-	-	-	-	3,855,800

합 계	7,296,189,344	81,362,816	(194,487,904)	-	-	-	-	-	-	7,183,064,256

(2) 현금의 유출입이 없는 거래현금의 유출입이 없는 중요거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당 3 분 기	전 3 분 기

전환우선주의 보통주 전환	-	130,109,000

임차보증금의 차량운반구 대체	18,720,000	-

주식매입선택권의 주식발행초과금 대체	69,277,500	-

임대보증금의 유동성 대체	214,570,000	-

임대보증금의 비유동성 대체	-	214,570,000

건설중인자산 대체	1,620,000	24,060,000

42. 종속회사주식(1) 종속회사주식의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

기업명	소재지	당 3 분 기	전 기

지분율	취득원가	장부금액	손상차손	지분율	장부금액

당 3 분 기	당3분기이전

Genosco Inc.	미국	59.12%	7,320,519,032	7,320,519,032	-	-	59.12%	7,320,519,032

Ectodor Therapeutics Inc.	미국	100%	1,745,446,000	438,424,248	114,991,311	1,192,030,441	100%	553,415,559

합 계	9,065,965,032	7,758,943,280	114,991,311	1,192,030,441	7,873,934,591

(2) 당3분기 중 종속회사투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	전 기	증 가	감 소(주1)	당 3 분 기

Genosco Inc.	7,320,519,032	-	-	7,320,519,032

Ectodor Therapeutics Inc.	553,415,559	-	(114,991,311)	438,424,248

합 계	7,873,934,591	-	(114,991,311)	7,758,943,280

(주1) 종속기업투자주식 손상차손 인식으로 종속기업투자주식이 감소 하였습니다.