오스코텍 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

"첨부된 3분기 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
주식회사 오스코텍 대표이사 윤태영, 이상현

본점 소재지 : (도로명주소) 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 700(삼평동, 코리아바이오파크 에이동 9층)
(전 화) 031-628-7666

3 분 기 연 결 재 무 상 태 표
제28기 3분기 2025년 09월 30일 현재
제27기 2024년 12월 31일 현재
주식회사 오스코텍과 그 종속회사 (단위 : 원)

과 목	주석	제28기 3분기말	제27 (전)기말

자 산

Ⅰ. 유동자산	125,412,353,301	141,218,953,845

1. 현금및현금성자산	(주석6,21)	14,932,357,296	13,106,075,270

2. 기타금융자산	(주석8,21)	94,016,534,696	89,621,747,671

3. 매출채권및기타채권	(주석9,21)	13,738,658,739	35,326,045,575

4. 재고자산	(주석10)	1,754,152,823	1,769,343,290

5. 법인세자산	375,254,100	496,648,280

6. 기타유동자산	(주석12)	595,395,647	899,093,759

Ⅱ. 비유동자산	28,723,124,639	29,559,256,015

1. 투자부동산	(주석13)	10,972,795,281	11,198,616,502

2. 유형자산	(주석14)	16,846,625,743	17,397,129,227

3. 무형자산	(주석15)	560,639,955	628,696,166

4. 기타비유동금융자산	(주석16,21)	171,042,108	128,297,108

5. 사용권자산	(주석11)	172,021,552	206,517,012

자 산 총 계	154,135,477,940	170,778,209,860

부 채

Ⅰ. 유동부채	28,837,358,695	34,779,293,086

1. 매입채무및기타채무	(주석17,21)	3,180,964,080	4,748,063,130

2. 단기차입금	(주석18,21)	6,000,000,000	6,000,000,000

3. 유동리스부채	(주석11,21)	100,152,263	124,881,756

4. 전환사채	(주석21,41)	8,721,734,479	7,617,482,670

5. 파생금융상품부채	(주석21,41)	9,989,138,189	9,072,676,830

6. 기타유동부채	(주석19)	148,979,927	6,367,404,820

7. 법인세부채	481,819,757	848,783,880

8. 기타유동금융부채	(주석42)	214,570,000	-

Ⅱ. 비유동부채	2,356,495,546	3,639,275,285

1. 순확정급여부채	(주석23)	779,555,687	1,915,850,032

2. 기타비유동금융부채	(주석20,21)	1,079,673,932	1,220,224,128

3. 비유동리스부채	(주석11,21)	67,489,540	73,424,738

4. 이연법인세부채	429,776,387	429,776,387

부 채 총 계	31,193,854,241	38,418,568,371

자 본

I. 지배기업 소유주에게 귀속되는 자본	119,380,003,824	127,755,760,649

1. 자본금	(주석24)	19,127,588,000	19,123,838,000

2. 기타불입자본	(주석25)	245,152,825,016	245,043,255,716

3. 기타자본구성요소	(주석25)	6,239,689,178	6,451,774,008

4. 이익잉여금	(주석26)	(151,140,098,370)	(142,863,107,075)

II. 비지배지분	3,561,619,875	4,603,880,840

1. 비지배지분	3,561,619,875	4,603,880,840

자 본 총 계	122,941,623,699	132,359,641,489

부 채 및 자 본 총 계	154,135,477,940	170,778,209,860

별첨 재무제표에 대한 주석 참조

3 분 기 연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제28기 3분기 2025년 01월 01일부터 2025년 09월 30일까지
제27기 3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
주식회사 오스코텍과 그 종속회사 (단위 : 원)

과 목	주석	제28기 3분기	제27기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 매출	(주석28)	8,945,473,014	20,898,656,287	29,055,783,063	31,671,592,275

Ⅱ. 매출원가	(주석29)	556,531,876	1,385,975,845	669,223,868	1,614,972,625

Ⅲ. 매출총이익	8,388,941,138	19,512,680,442	28,386,559,195	30,056,619,650

판매비	(주석30)	868,705,125	2,936,664,179	812,913,854	2,406,803,820

관리비	2,595,695,991	8,142,589,380	3,723,574,518	10,297,425,004

연구개발비	5,297,736,547	17,761,054,033	4,204,449,634	13,050,343,230

Ⅳ. 영업이익(손실)	(373,196,525)	(9,327,627,150)	19,645,621,189	4,302,047,596

금융이익	(주석33)	962,700,749	3,031,361,263	1,086,918,034	2,996,521,617

금융원가	(주석33)	556,079,073	2,991,787,999	1,521,298,948	2,344,713,843

기타영업외수익	(주석34)	827,285,262	671,212,673	156,727,728	492,289,126

기타영업외비용	(주석34)	156,891,275	847,309,578	1,829,985	67,776,902

Ⅴ.법인세비용차감전순이익(손실)	703,819,138	(9,464,150,791)	19,366,138,018	5,378,367,594

법인세비용	(주석27)	56,293,763	158,624,227	105,024,778	101,169,257

Ⅵ. 3분기순이익(손실)	647,525,375	(9,622,775,018)	19,261,113,240	5,277,198,337

Ⅶ. 기타포괄손익	(20,472,767)	(341,814,264)	(219,332,364)	(1,581,842,921)

후속적으로당기손익으로분류되지않는 항목	-	-	-	-

후속적으로당기손익으로 재분류되는 항목	(20,472,767)	(341,814,264)	(219,332,364)	(1,581,842,921)

해외사업환산손익	(20,472,767)	(341,814,264)	(219,332,364)	(1,581,842,921)

Ⅷ. 3분기총포괄이익(손실)	627,052,608	(9,964,589,282)	19,041,780,876	3,695,355,416

Ⅸ. 3분기순이익(손실)의 귀속	647,525,375	(9,622,775,018)	19,261,113,240	5,277,198,337

지배기업의 소유주	(489,327,571)	(8,276,991,295)	16,903,486,310	5,738,420,227

비지배지분	1,136,852,946	(1,345,783,723)	2,357,626,930	(461,221,890)

Ⅹ. 3분기총포괄이익(손실)의 귀속	627,052,608	(9,964,589,282)	19,041,780,876	3,695,355,416

지배기업의 소유주	(495,501,382)	(8,489,076,125)	16,900,926,266	4,810,361,628

비지배지분	1,122,553,990	(1,475,513,157)	2,140,854,610	(1,115,006,212)

ⅩI. 주당손실

기본주당순이익(손실)	(주석36)	(13)	(216)	442	150

희석주당순이익(손실)	(주석36)	(13)	(216)	442	150

별첨 재무제표에 대한 주석 참조

3 분 기 연 결 자 본 변 동 표
제28기 3분기 2025년 01월 01일부터 2025년 09월 30일까지
제27기 3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
주식회사 오스코텍과 그 종속회사 (단위 : 원)

과 목	자 본 금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	비지배지분	총계

주식발행초과금	기타자본잉여금	주식매입선택권	자기주식처분손익

2024.01.01(전기초)	19,092,558,500	208,215,045,596	8,441,863,481	401,922,222	(345,085,188)	6,741,719,213	(143,629,598,204)	(4,200,939,564)	94,717,486,056

3분기순이익(손실)	-	-	-	-	-	-	5,738,420,227	(461,221,890)	5,277,198,337

해외사업환산	-	-	-	-	-	(928,058,599)	-	(653,784,322)	(1,581,842,921)

주식매입선택권	-	-	-	-	-	-	-	431,146,637	431,146,637

우선주전환	29,529,500	(33,530,094)	-	-	-	-	-	-	(4,000,594)

지분변동차액	-	-	28,311,958,399	-	-	-	10,885,673,001	39,197,631,400

2024.09.30(전3분기말)	19,122,088,000	208,181,515,502	36,753,821,880	401,922,222	(345,085,188)	5,813,660,614	(137,891,177,977)	6,000,873,862	138,037,618,915

2025.01.01(당기초)	19,123,838,000	208,264,926,302	36,753,821,880	369,592,722	(345,085,188)	6,451,774,008	(142,863,107,075)	4,603,880,840	132,359,641,489

3분기순이익(손실)	-	-	-	-	-	-	(8,276,991,295)	(1,345,783,723)	(9,622,775,018)

해외사업환산	-	-	-	-	-	(212,084,830)	-	(129,729,434)	(341,814,264)

주식매입선택권	3,750,000	178,846,800	-	(69,277,500)	-	-	-	433,252,192	546,571,492

2025.09.30(당3분기말)	19,127,588,000	208,443,773,102	36,753,821,880	300,315,222	(345,085,188)	6,239,689,178	(151,140,098,370)	3,561,619,875	122,941,623,699

별첨 재무제표에 대한 주석 참조

3 분 기 연 결 현 금 흐 름 표
제28기 3분기 2025년 01월 01일부터 2025년 09월 30일까지
제27기 3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
주식회사 오스코텍과 그 종속회사 (단위 : 원)

과 목	제28기 3분기	제27기 3분기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	7,576,228,285	(17,968,772,325)

1. 영업에서 창출된 현금흐름	5,007,620,833	(21,208,351,839)

가. 3분기순이익(손실)	(9,622,775,018)	5,277,198,337

나. 조정항목	14,630,395,851	(26,485,550,176)

감가상각비	1,150,698,874	1,319,813,849

무형자산상각비	20,305,472	36,599,540

퇴직급여	213,745,995	200,022,561

법인세비용	158,624,227	101,169,257

외화환산손익	192,153,467	(2,876,902)

이자수익	(3,031,361,263)	(2,996,521,617)

유형자산처분손익	(1,871,597)	(14,706,283)

이자비용	1,645,648,309	602,287,525

전환우선주평가손익	-	673,116,018

대손상각비	95,764	260,077

주식보상비용	433,252,192	1,063,741,722

경상연구개발비	102,055,475	55,161,900

잡손실	537,316	-

파생금융상품평가손실	1,346,139,690	1,069,310,300

사용권자산상각	103,945,063	87,455,223

매출채권의 변동	20,309,164,880	(28,037,629,491)

재고자산의 변동	15,190,467	171,486,472

미수금의 변동	556,138,401	165,779,344

선급금의 변동	251,517,532	33,169,414

선급비용의 변동	6,967,950	(655,756,359)

매입채무의 변동	86,406,870	(64,661,549)

미지급금의 변동	(233,113,305)	104,091,922

미지급비용의 변동	(1,335,156,256)	(411,736,387)

예수금의 변동	34,475,089	11,910,165

선수금의 변동	(6,011,239,736)	2,963,123

퇴직금의 지급	(1,383,925,025)	-

2. 이자수취	2,941,488,401	2,893,628,913

3. 이자지급	(178,340,272)	(204,055,563)

4. 법인세환급(납부)	(194,540,677)	550,006,164

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	(5,271,361,913)	6,883,672,218

1. 투자활동으로 인한 현금 유입액	400,798,508,863	414,829,250,625

단기금융상품의 감소	400,667,930,273	405,511,215,454

임차보증금의 감소	19,260,000	-

단기대여금의 감소	13,292,370	-

장기대여금의 감소	-	299,000,000

종속기업투자주식의 감소	-	9,000,004,341

기계장치의 감소	-	15,030,830

차량운반구의 감소	63,630,913	4,000,000

구축물의 감소	34,395,307	-

2. 투자활동으로 인한 현금 유출액	406,069,870,776	407,945,578,407

단기금융상품의 증가	405,262,503,166	407,483,807,719

단기대여금의 증가	13,292,370	-

임차보증금의 증가	80,725,000	21,620,000

비품의 증가	62,694,000	10,702,000

기계장치의 증가	608,818,685	314,119,225

차량운반구의 증가	1,339,900	71,789,463

건설중인자산의 증가	1,620,000	43,540,000

구축물의 증가	38,877,655	-

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	88,671,253	21,149,299,078

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	189,156,008	24,151,164,563

유상증자	113,319,300	-

종속기업의 유상증자	-	9,187,791,747

단기차입금의 차입	-	2,705,820,000

장기미지급금의 증가	75,836,708	81,362,816

전환사채의 증가	-	12,176,190,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	100,484,755	3,001,865,485

차입금의 상환	-	2,893,560,000

리스부채상환액	100,484,755	104,304,891

우선주의 전환	-	4,000,594

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)	2,393,537,625	10,064,198,971

Ⅴ. 기초 현금및현금성자산	13,106,075,270	7,951,488,609

Ⅵ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	(567,255,599)	(109,458,794)

Ⅶ. 3분기말 현금및현금성자산	14,932,357,296	17,906,228,786

별첨 재무제표에 대한 주석 참조주석

제28기 3분기 : 2025년 1월1일부터 2025년 9월 30일까지
제27기 3분기 : 2024년 1월1일부터 2024년 9월 30일까지
회사명 : 주식회사 오스코텍과 그 종속회사

1. 일반사항한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 오스코텍(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 Genosco Inc.외 2개 종속기업(이하 주식회사 오스코텍과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 연결재무제표를 작성하였습니다.1.1 지배기업의 개요

당사의 개요는 다음과 같습니다.(1) 당사설립일 : 1998년 12월 8일(2) 업종 : 신약개발 및 골조직대체재료 제조, 판매, 도매업(3) 당사의 소재지 : 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 700(삼평동,코리아바이오 파크 에이동 9층)(4) 당사의 전화번호 : 031-628-7666(5) 대표이사의 성명 : 윤 태 영, 이 상 현(6) 주요주주의 성명 및 지분비율 :수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당3분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 19,127 백만원 입니다. 당3분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주요주주명	소유주식수	지분비율	비고

김 정 근	4,763,955	12.45%

1.2 종속기업의 현황당3분기말 현재 연결회사가 보유한 종속기업은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	소재지	주요영업활동	소유지분율	비 고

당3분기	전 기

Genosco Inc.	미 국	연구개발	59.12%	59.12%

Genosco Property LLC.	미 국	건물임대 및 관리	100%	100%	Genosco 소유

Ectodor Therapeutics Inc.	미 국	연구개발	100%	100%

1.3 종속기업의 요약 재무정보

당3분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당3분기) (단위 : 원)

구 분	당 3 분 기

자 산	부 채	매 출	손 익

Genosco Inc.	28,647,771,896	22,577,256,882	12,324,384,916	(3,265,167,326)

Genosco Property LLC.	5,427,983,506	185,526,484	-	(13,505,018)

Ectodor Therapeutics Inc.	439,205,497	5,401,274	-	(88,273,982)

요약 재무정보는 별도기준 입니다.

(전기) (단위 : 원)

구 분	전 기

자 산	부 채	매 출	손 익

Genosco Inc.	36,256,917,900	26,948,786,760	15,181,307,453	(8,159,185,142)

Genosco Property LLC.	5,744,790,870	234,807,510	-	(468,659,436)

Ectodor Therapeutics Inc.	561,351,840	14,801,430	-	(150,636,588)

요약 재무정보는 별도기준 입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

3. 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 공정가치 추정

활성시장에서 거래되는 금융상품 (단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.매출채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.가. 수준1 : 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

나. 수준2 : 공정가치 측정치는 수준1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출하는 공정가치입니다.다. 수준3 : 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당3분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 공정가치 수준별 분류는 다음과같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

지분증권	-	-	2,000,000	2,000,000

합 계	-	-	2,000,000	2,000,000

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생금융상품부채	-	-	9,989,138,189	9,989,138,189

합 계	-	-	9,989,138,189	9,989,138,189

당3분기말 현재 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과같습니다.

구 분	가치평가기법	투입변수 및 범위

지분증권	원가측정	-

파생금융상품부채	이항모형	주가변동성, 이자율

5. 중요한 회계추정 및 판단연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

6. 현금 및 현금성자산

현금 및 현금성자산은 보유중인 현금, 요구불예금 및 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3 분 기	전 기

현금	2,374,000	-

예금 등	14,929,983,296	13,106,075,270

합 계	14,932,357,296	13,106,075,270

7. 사용이 제한된 금융자산당3분기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다.

8. 기타금융자산

연결회사가 기타금융자산으로 계상하는 항목의 당3분기말 및 전기말 현재 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3 분 기	전 기

단기금융상품(주1)	94,009,094,623	89,614,308,001

임차보증금	7,440,073	7,439,670

합 계	94,016,534,696	89,621,747,671

(주1) 상각후원가측정 금융자산 입니다. 9. 매출채권 및 기타채권

(1) 당3분기말 및 전기말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3 분 기	전 기

매출채권(주1)	14,429,621,317	35,462,203,749

차감: 대손충당금	(697,978,609)	(697,882,845)

매출채권(순액)	13,731,642,708	34,764,320,904

미수금	2,495,921,031	3,170,974,671

차감: 대손충당금	(2,488,905,000)	(2,609,250,000)

미수금(순액)	7,016,031	561,724,671

합 계	13,738,658,739	35,326,045,575

(주1) 당3분기말 현재 외상매출금에는 고객에게 청구되지 않은 채권 3,384,122,829 원(전기말 2,584,353,244원)이 포함되어있습니다.

(2) 당3분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3 분 기	전 기

미청구채권	3,384,122,829	2,584,353,244

3개월 미만	10,290,404,697	32,119,534,462

3개월이상 6개월미만	-	45,850,570

6개월이상~1년미만	57,243,778	14,615,462

1년초과	697,850,013	697,850,011

합 계	14,429,621,317	35,462,203,749

(3) 연결회사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다.

당3분기말 현재 연령별 채권잔액, 기대손실률 및 대손충당금설정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

기대손실률	기대손실률	채권금액	대손충당금

미청구채권	0.00%	3,384,122,829	-

3개월 미만	0.00%	10,290,404,697	-

3개월이상 6개월 미만	0.00%	-	-

6개월이상 1년 미만	0.22%	57,243,778	128,596

1년초과	100.00%	2	2

집합평가제외	100.00%	697,850,011	697,850,011

합 계	14,429,621,317	697,978,609

(4) 당3분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당 3 분 기	전 기

기 초	697,882,845	698,013,062

설 정	95,764	-

환 입	-	(130,217)

제 각	-	-

기 타	-	-

기 말	697,978,609	697,882,845

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매관리비에 포함되어 있으며, 판매관리비의 세부내역(주석30)에 구분되어 있습니다. 충당금 환입은 포괄손익계산서상 판매관리비에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권 및 기타채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

10. 재고자산당3분기말 및 전기말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당 3 분 기	전 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	381,432,948	-	381,432,948	387,027,172	-	387,027,172

제 품	606,515,882	-	606,515,882	535,719,990	-	535,719,990

원재료	766,203,993	-	766,203,993	846,596,128	-	846,596,128

미착품	-	-	-	-	-	-

합 계	1,754,152,823	-	1,754,152,823	1,769,343,290	-	1,769,343,290

당3분기 및 전기 중에 계속영업의 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 각각 1,385 백만원 및 2,226백만원입니다.

11. 리스 연결회사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용 하였습니다.(1) 사용권자산당3분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3 분 기	전 기

기초	206,517,012	156,604,179

증가	76,998,874	157,594,946

사용권자산 상각	(103,945,063)	(119,732,909)

기타의 증감	(7,549,271)	12,050,796

당기말	172,021,552	206,517,012

(2) 리스부채당3분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3 분 기	전 기

기초	198,306,494	164,253,766

증가	76,998,874	157,594,946

이자비용	6,085,358	8,844,567

리스료	(105,853,011)	(150,139,740)

기타	(7,895,912)	17,752,955

당기말	167,641,803	198,306,494

(3) 소액리스등 당3분기 및 전기에 소액리스등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3 분 기	전 기

단기리스료	8,702,200	38,432,750

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	10,930,218	13,305,498

리스부채 측정치에 포함되지 않는 변동리스료	17,193,933	27,869,332

12. 기타유동자산

당3분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3 분 기	전 기

선급금	16,426,335	288,363,918

차감: 대손충당금	-	-

선급금(순액)	16,426,335	288,363,918

선급비용	578,969,312	610,729,841

합 계	595,395,647	899,093,759

13. 투자부동산(1) 당3분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3 분 기	전 기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초금액	6,275,865,696	4,922,750,806	11,198,616,502	6,156,742,658	4,937,564,173	11,094,306,831

감가상각	-	(125,285,718)	(125,285,718)	-	(165,844,575)	(165,844,575)

기타의변동	(44,720,609)	(55,814,894)	(100,535,503)	119,123,038	151,031,208	270,154,246

기말금액	6,231,145,087	4,741,650,194	10,972,795,281	6,275,865,696	4,922,750,806	11,198,616,502

(2) 투자부동산과 관련하여 당3분기 및 전기 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당 3 분 기	전 기

투자부동산에서 발생한 임대수익	476,457,239	598,687,646

임대수익투자부동산 직접운영비용	322,100,798	472,279,081

비임대수익투자부동산 직접운영비용	74,575,121	97,476,625

14. 유형자산(1) 당3분기 및 전기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당3분기) (단위 : 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	5,498,423,906	9,643,787,474	148,781,676	5,977,213,575	296,023,096	712,523,020	3,573,303,570	-	25,850,056,317

취득금액	-	-	38,553,489	616,545,514	20,059,900	62,694,000	-	1,620,000	739,472,903

재평가금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

처분금액	-	-	(34,108,515)	(72,788,249)	(114,911,658)	-	-	-	(221,808,422)

대체	-	-	-	1,620,000	-	-	-	(1,620,000)	-

기타증감	(23,957,469)	(120,815,735)	(5,578,923)	(55,030,281)	(3,597,672)	(15,409,313)	(100,735,748)	-	(325,125,141)

기말금액	5,474,466,437	9,522,971,739	147,647,727	6,467,560,559	197,573,666	759,807,707	3,472,567,822	-	26,042,595,657

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(1,464,284,319)	(53,645,922)	(3,004,140,732)	(221,139,122)	(604,823,463)	(3,104,871,532)	-	(8,452,905,090)

감가상각비(주1)	-	(178,950,456)	(5,206,062)	(513,361,776)	(14,440,054)	(53,316,670)	(260,138,138)	-	(1,025,413,156)

처분금액	-	-	-	68,019,039	57,866,359	-	-	-	125,885,398

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타증감	-	14,740,882	1,293,732	30,575,699	591,811	14,840,132	94,440,678	-	156,482,934

기말금액	-	(1,628,493,893)	(57,558,252)	(3,418,907,770)	(177,121,006)	(643,300,001)	(3,270,568,992)	-	(9,195,949,914)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(22,000)	-	-	-	-	(22,000)

상계액	-	-	-	2,000	-	-	-	-	2,000

증가금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	-	-	(20,000)	-	-	-	-	(20,000)

장부금액:

기초금액	5,498,423,906	8,179,503,155	95,135,754	2,973,050,843	74,883,974	107,699,557	468,432,038	-	17,397,129,227

기말금액	5,474,466,437	7,894,477,846	90,089,475	3,048,632,789	20,452,660	116,507,706	201,998,830	-	16,846,625,743

(주1) 당3분기 중 판매비와관리비 및 매출원가에 포함된 감가상각비(정부보조금상계액 반영)은 각각 922,467,512원 및 102,945,644원 입니다.(주2) 당3분기 중 투자부동산의 감가상각비(판매비와관리비)는 125,285,718원 입니다.

(전기) (단위 : 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	5,434,607,993	9,321,968,568	133,921,005	5,298,768,192	275,790,156	701,260,341	3,304,972,063	-	24,471,288,318

취득금액	-	-	-	509,419,770	78,002,610	10,702,000	-	43,540,000	641,664,380

재평가금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

처분금액	-	-	-	(8,057,070)	(62,493,805)	(42,495,445)	-	-	(113,046,320)

대체	-	-	-	43,540,000	-	-	-	(43,540,000)	-

기타증감	63,815,913	321,818,906	14,860,671	133,542,683	4,724,135	43,056,124	268,331,507	-	850,149,939

기말금액	5,498,423,906	9,643,787,474	148,781,676	5,977,213,575	296,023,096	712,523,020	3,573,303,570	-	25,850,056,317

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(1,193,017,048)	(44,209,975)	(2,325,203,419)	(250,048,214)	(506,681,604)	(2,254,273,239)	-	(6,573,433,499)

감가상각비(주1)	-	(236,373,586)	(6,399,141)	(608,329,127)	(28,014,659)	(101,109,785)	(623,807,239)	-	(1,604,033,537)

처분금액	-	-	-	3,358,950	62,491,805	42,458,445	-	-	108,309,200

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타증감	-	(34,893,685)	(3,036,806)	(73,967,136)	(5,568,054)	(39,490,519)	(226,791,054)	-	(383,747,254)

기말금액	-	(1,464,284,319)	(53,645,922)	(3,004,140,732)	(221,139,122)	(604,823,463)	(3,104,871,532)	-	(8,452,905,090)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(22,000)	-	-	-	-	(22,000)

상계액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

증가금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	-	-	(22,000)	-	-	-	-	(22,000)

장부금액:

기초금액	5,434,607,993	8,128,951,520	89,711,030	2,973,542,773	25,741,942	194,578,737	1,050,698,824	-	17,897,832,819

기말금액	5,498,423,906	8,179,503,155	95,135,754	2,973,050,843	74,883,974	107,699,557	468,432,038	-	17,397,129,227

(주1) 전기 중 판매비와관리비 및 매출원가에 포함된 감가상각비(정부보조금상계액 반영)은 각각 1,438,315,381원 및 165,718,156원 입니다.(주2) 전기 중 투자부동산의 감가상각비(판매비와관리비)는 165,844,575원 입니다.

(2) 토지는 재평가모형으로 평가하고 있으며 2021년 12월 31일을 기준으로 재평가하였습니다. 독립적인 전문평가인의 감정평가결과를 근거로 하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

재평가 기준일	2021년 12월 31일

재평가 기관	나라감정평가법인

재평가 대상 유형자산	토지

공정가치 추정시 사용한 방법 및 가정	2021년도 공시지가 기준평가 및 거래사례 비교법 등을 이용하여 공정가치를 산정

연결회사는 토지에 대하여 재평가모형을 선택함에 따라 토지를 공정가치로 재평가하였습니다. 재평가모형을 적용하는 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 3,025백만원이며, 재평가 모형을 도입함에 따라 1,953백만원 증가하였습니다.

(3) 당3분기말 현재 보험가입 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

가입자산	보험종류	부보금액	보험료	보험기간

유형자산/투자부동산(주1)	화재보험	11,604,201,000	4,205,800	24.08.09-25.08.09

유형자산/재고자산	화재보험	2,935,000,000	4,519,800	19.10.25-29.10.25

유형자산/재고자산	화재보험	707,000,000	182,754	19.10.25-34.10.25

유형자산/재고자산(주1)	화재보험	2,507,000,000	1,190,825	25.04.14-26.04.14

유형자산	배상책임보험	1,684,447,435(USD1,201,289)	11,726,219(USD8,293)	25.05.01-26.05.01

유형자산	건물손상보험	17,120,301,120(USD12,209,600)	29,808,323(USD21,081)	25.05.01-26.05.01

(주1) 상기 화재보험금과 관련하여 기업은행에 질권을 설정하고 있습니다. 한편, 연결회사가 판매하는 치과용 제품(단, 인체이식형 의료기기 제외) 및 기능성 소재에 대하여 1억원 한도의 생산물배상책임보험에 가입하고 있으며, 치과용 제품 중 인체이식형 의료기기에 대하여 30억원 한도의 의료기기배상책임 보험에 가입하고 있습니다. 15. 무형자산

당3분기 및 전기 중 무형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당3분기) (단위 : 원)

구 분	개발비	기타의무형자산(주1)	합 계

취득원가:

기초금액	75,900,364	554,482,958	630,383,322

취득금액	-	20,420,051	20,420,051

처분금액	-	-	-

상각금액(주2)	(7,728,574)	(14,263,054)	(21,991,628)

손상차손	(68,170,790)	-	(68,170,790)

기타증감	-	-	-

기말금액	1,000	560,639,955	560,640,955

국고보조금:

기초금액	(1,687,156)	-	(1,687,156)

증가금액	-	-	-

상각금액	1,686,156	-	1,686,156

손상차손	-	-	-

기말금액	(1,000)	-	(1,000)

장부금액:

기초금액	74,213,208	554,482,958	628,696,166

기말금액	-	560,639,955	560,639,955

(주1) 기타의 무형자산에는 회원권 등이 포함되었습니다.(주2) 당3분기 중 판매비와관리비에 포함된 무형자산상각비는 20,305,472원(국고보조금상계 1,686,156원) 입니다.

(전기) (단위 : 원)

구 분	개발비	기타의무형자산(주1)	합 계

취득원가:

기초금액	38,647,833	559,664,552	598,312,385

취득금액	68,170,790	59,352,422	127,523,212

처분금액	-	(44,996,319)	(44,996,319)

상각금액(주2)	(30,918,259)	(19,537,697)	(50,455,956)

손상차손	-	-	-

기타증감	-	-	-

기말금액	75,900,364	554,482,958	630,383,322

국고보조금:

기초금액	(3,036,880)	-	(3,036,880)

증가금액	-	-	-

상각금액	1,349,724	-	1,349,724

손상차손	-	-	-

기말금액	(1,687,156)	-	(1,687,156)

장부금액:

기초금액	35,610,953	559,664,552	595,275,505

기말금액	74,213,208	554,482,958	628,696,166

(주1) 기타의 무형자산에는 회원권 등이 포함되었습니다.(주2) 전기 중 판매비와관리비에 포함된 무형자산상각비는 49,106,232원(국고보조금상계 1,349,724원) 입니다.

(1) 개발비가) 개발비 자산화 기준신규개발 프로젝트는 신약후보물질도출연구, 신약후보물질발굴, 전임상, 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부허가, 제품 판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 연결회사는 임상3상 승인 이후 시점부터 발생한 개발비 중 기준서 1038호의 문단57의 자산화 요건을 충족하는 개발활동 관련 지출만 무형자산으로 인식하고 있습니다.나) 개발비 내역당3분기말 현재 개발비에 대한 내역과 잔여상각기간은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

프로젝트	장부금액	잔여상각기간

FI-008(주1)	1,000

합 계	1,000

(주1) 2015년에 개발이 완료되어 현재 제품을 생산하고 있습니다.

다) 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출

(단위 : 원)

구 분	당 3 분 기	전 기

무형자산상각비	6,042,418	29,568,535

경상연구개발비	17,761,054,033	21,429,086,056

합 계	17,767,096,451	21,458,654,591

16. 기타비유동금융자산

당3분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3 분 기	전 기

보증금	169,042,108	126,297,108

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1)	2,000,000	2,000,000

합 계	171,042,108	128,297,108

(주1) BEACTICA THERAPEUTICS AB 의 보통주 14,830주를 1,355,810,000원에 2021년중에 취득하였으며, 이에 대하여 2021년 중에 손상차손을 인식하였습니다.17. 매입채무 및 기타채무

당3분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3 분 기	전 기

매입채무	106,365,992	20,423,170

미지급금	2,473,522,500	2,731,047,607

미지급비용	601,075,588	1,996,592,353

합 계	3,180,964,080	4,748,063,130

18. 차입금

당3분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	이자율(%)(당3분기말 현재)	당 3 분 기	전 기	비 고

기업은행(주1)	3.7878%	6,000,000,000	6,000,000,000	중소기업시설자금대출(만기: 2026.01.23)

합 계	6,000,000,000	6,000,000,000

(주1) 당3분기말 현재 상기 단기차입금에 대하여 연결회사의 유형자산(토지 및 건물)및 투자부동산(토지 및 건물)이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 38 참조)19. 기타유동부채

당3분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3 분 기	전 기

선수금	4,746,764	6,254,029,000

예수금	144,233,163	113,375,820

합 계	148,979,927	6,367,404,820

20. 기타비유동금융부채

당3분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3 분 기	전 기

장기미지급금	1,042,097,776	966,261,068

임대보증금	37,576,156	253,963,060

합 계	1,079,673,932	1,220,224,128

21. 범주별 금융상품 및 손익

당3분기말 및 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당3분기) (단위 :원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

현금및현금성자산	14,932,357,296	-	-	-	-	14,932,357,296

기타금융자산	94,016,534,696	-	-	-	-	94,016,534,696

매출채권및기타채권(주1)	10,354,535,910	-	-	-	-	10,354,535,910

기타비유동금융자산	169,042,108	-	2,000,000	-	-	171,042,108

자 산 합 계	119,472,470,010	-	2,000,000	-	-	119,474,470,010

매입채무및기타채무	-	-	-	3,180,964,080	-	3,180,964,080

단기차입금	-	-	-	6,000,000,000	-	6,000,000,000

기타유동금융부채	-	-	-	214,570,000	-	214,570,000

기타비유동금융부채	-	-	-	1,079,673,932	-	1,079,673,932

리스부채(유동/비유동)	-	-	-	167,641,803	-	167,641,803

전환사채	-	-	-	8,721,734,479	-	8,721,734,479

파생금융상품부채	-	-	-	-	9,989,138,189	9,989,138,189

부 채 합 계	-	-	-	19,364,584,294	9,989,138,189	29,353,722,483

(주1) 미청구채권은 제외되어 있습니다.

(전기) (단위 :원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

현금및현금성자산	13,106,075,270	-	-	-	-	13,106,075,270

기타금융자산	89,621,747,671	-	-	-	-	89,621,747,671

매출채권및기타채권(주1)	32,741,692,331	-	-	-	-	32,741,692,331

기타비유동금융자산	126,297,108	-	2,000,000	-	-	128,297,108

자 산 합 계	135,595,812,380	-	2,000,000	-	-	135,597,812,380

매입채무및기타채무	-	-	-	4,748,063,130	-	4,748,063,130

단기차입금	-	-	-	6,000,000,000	-	6,000,000,000

기타비유동금융부채	-	-	-	1,220,224,128	-	1,220,224,128

리스부채(유동/비유동)	-	-	-	198,306,494	-	198,306,494

전환사채	-	-	-	7,617,482,670	-	7,617,482,670

파생금융상품부채	-	-	-	-	9,072,676,830	9,072,676,830

부 채 합 계	-	-	-	19,784,076,422	9,072,676,830	28,856,753,252

(주1) 미청구채권은 제외되어 있습니다.

당3분기와 전기 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당 3 분 기	전 기

상각후원가측정 금융상품

외환차익	48,398,847	513,607,385

외환환산이익	128,965,710	796,997,896

이자수익	3,031,361,263	4,008,547,145

대손상각비	95,764	(130,217)

외환차손	504,580,371	88,802,548

외화환산손실	321,447,221	8,232,078

이자비용	1,645,648,309	1,085,458,527

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생상품평가손실	1,346,139,690	2,410,984,688

전환우선주평가손실	-	678,623,697

22. 정부보조금

(1) 당3분기 및 전기 중 자산 취득에 사용된 정부보조금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3 분 기	전 기

기초	1,709,156	3,058,880

증가	682,628,059	746,868,856

감가상각비와 상계된 금액	(2,000)	-

무형자산상각비와 상계된 금액	(1,686,156)	(1,349,724)

연구개발비와 상계된 금액	(682,628,059)	(746,868,856)

기말	21,000	1,709,156

한편, 당3분기말 및 전기말 현재 상환의무가 없는 정부보조금으로서 자산취득에 사용되었거나 사용될 예정이어서 관련 자산에서 차감처리되거나 부채로 계상한 정부보조금의 계정별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당 3 분 기	전 기

유형자산	20,000	22,000

무형자산	1,000	1,687,156

합 계	21,000	1,709,156

23. 순확정급여부채(1) 퇴직급여부채의 내역

당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 적격성있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.당3분기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3 분 기	전 기

확정급여채무:

기초확정급여채무	1,915,850,032	1,581,943,320

당기근무원가	202,673,538	280,808,688

이자비용	44,957,142	59,437,260

신입/전입 효과	-	-

퇴직급여 지급액	(1,383,925,025)	(116,375,000)

순확정급여부채의 재측정요소(a+b+c)	-	110,035,764

a.인구통계학적가정손실(이익)	-	982,830

b.재무적가정손실(이익)	-	41,121,696

c.경험조정 손실(이익)	-	67,931,238

기타[사간전입(전출)액]	-	-

기말확정급여채무	779,555,687	1,915,850,032

사외적립자산(주1):

기초 사외적립자산	-	-

사외적립자산의 기대수익	-	-

보험수리적손익	-	-

퇴직급여 지급액	-	-

수수료	-	-

기말 사외적립자산의 공정가치	-	-

기말 퇴직급여부채	779,555,687	1,915,850,032

(주1) 당3분기말 현재 연결회사의 사외적립자산은 퇴직연금 및 보험에 예치되어 있지 않습니다. 따라서 사외적립자산의 변동내역은 없습니다.(2) 당3분기말 현재 확정급여제도와 관련하여 손익계정에서 인식할 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3 분 기	전 기

당기근무원가	202,673,538	280,808,688

이자비용	44,957,142	59,437,260

보험수리적손익	-	110,035,764

합 계	247,630,680	450,281,712

24. 자본금

(1) 당3분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당 3 분 기	전 기

발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수-보통주	38,255,176	38,247,676

자본금-보통주	19,127,588,000	19,123,838,000

25. 기타자본

(1) 당3분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3 분 기	전 기

주식발행초과금	208,443,773,102	208,264,926,302

기타자본잉여금	36,753,821,880	36,753,821,880

주식매입선택권	300,315,222	369,592,722

자기주식처분손실	(345,085,188)	(345,085,188)

합 계	245,152,825,016	245,043,255,716

지배회사는 과거기간 중 이사회결의에 의하여 35,500주의 주식매입선택권을 주요 임직원 및 외부전문가에게 부여하였습니다.종속회사는 과거기간 중 이사회결의에 의하여 1,069,079주의 주식매입선택권을 주요임직원 및 외부전문가에게 부여하였습니다.

지배회사의 주식선택권내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

행사금지기간	2018.1.17부터 2021.1.16까지

행사가능기간	2021.1.17부터 2026.1.16까지

행사금액(주1)	15,331원/주

주식선택권가치	9,237원/주

총주식보상비용	327,913,500원

미인식주식보상비용	0원

주가(부여시점)	19,000원

변동성	63.17%

무위험이자율	2.61%

(주1) 2022년 유상증자로 인해 주당 행사가격이 변경되었습니다.

당3분기 및 전기 중 주식매입선택권 수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당 3 분 기	전 기

기초 잔여주식수	10,500	14,000

부여	-	-

기중 행사	(7,500)	(3,500)

기중 상실	-	-

기말 잔여주식수	3,000	10,500

종속회사의 주식선택권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

구분	1차	2차	3차	4차	5차	6차	7차	8차	9차	10차	11차	12차	13차

부여연도	2017년	2017년	2018년	2019년	2019년	2019년	2021년	2021년	2022년	2022년	2023년	2023년	2024년

행사금액	12.51	3.00	4.00	4.50	4.50	4.50	9.50	10.50	10.50	12.00	13.00	13.50	14.50

부여주식수	24,000주	597,000주	58,619주	3,500주	202,450주	9,830주	35,710주	7,000주	31,470주	11,000주	40,000주	46,500주	2,000주

감소	24,000주	451,800주	32,000주	3,500주	186,330주	9,830주	26,490주	1,750주	9,530주	-	7,500주	3,000주	-

기말잔여수	-	145,200주	26,619주	-	16,120주	-	9,220주	5,250주	21,940주	11,000주	32,500주	43,500주	2,000주

(주1) 당3분기 중 종속기업의 주식보상비용은 433,252,192원이며, 전액 비지배지분으로 반영되었습니다. (2) 당3분기 및 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당3분기) (단위 : 원)

구 분	기초금액	증 가	감 소	기말 금액

주식발행초과금(주1)	208,264,926,302	178,846,800	-	208,443,773,102

기타자본잉여금	36,753,821,880	-	-	36,753,821,880

주식매입선택권(주1)	369,592,722	-	(69,277,500)	300,315,222

자기주식처분손실	(345,085,188)	-	-	(345,085,188)

합 계	245,043,255,716	178,846,800	(69,277,500)	245,152,825,016

(주1) 주식매입선택권의 행사로 주식발행초과금이 증가하고 주식매입선택권이 감소 했습니다.

(전기) (단위 : 원)

구 분	기초금액	증 가	감 소	기말 금액

주식발행초과금(주1)	208,215,045,596	84,238,000	(34,357,294)	208,264,926,302

기타자본잉여금(주2)	8,441,863,481	28,311,958,399	-	36,753,821,880

주식매입선택권(주3)	401,922,222	-	(32,329,500)	369,592,722

자기주식처분손실	(345,085,188)	-	-	(345,085,188)

합 계	216,713,746,111	28,396,196,399	(66,686,794)	245,043,255,716

(주1) 1호전환우선주식의 보통주 전환에 따라 신규발행된 보통주 주식수와 제거되는우선주 주식의 차이에 해당하는 금액을 주식발행초과금의 감소로 계상하였습니다.(주2) 지분율 변동으로 기타자본잉여금이 증가 하였습니다.(주3) 주식매수권 행사로 주식매입선택권이 감소 하였습니다.

(3) 당3분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3 분 기	전 기

재평가잉여금	5,213,574,637	5,213,574,637

해외사업환산손익	1,026,114,541	1,238,199,371

합 계	6,239,689,178	6,451,774,008

(4) 당3분기 중 기타자본구성요소의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기초금액	증 가	감 소	기말 금액

재평가잉여금	5,213,574,637	-	-	5,213,574,637

해외사업환산손익	1,238,199,371	-	(212,084,830)	1,026,114,541

합 계	6,451,774,008	-	(212,084,830)	6,239,689,178

26. 연결이익잉여금(결손금)(1) 당3분기말 및 전기말 현재 연결이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3 분 기	전 기

이익준비금(주1)	74,708,022	74,708,022

기업합리화적립금	48,700,000	48,700,000

미처리결손금	(151,263,506,392)	(142,986,515,097)

합 계	(151,140,098,370)	(142,863,107,075)

(주1) 연결회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 자본전입 또는 결손보전 이외의 용도로 사용할 수 없습니다.

(2) 당3분기 및 전기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3 분 기	전 기

기초	(142,986,515,097)	(143,753,006,226)

연결당기순이익(손실)	(8,276,991,295)	876,526,893

순확정급여부채의 재측정	-	(110,035,764)

기말	(151,263,506,392)	(142,986,515,097)

27. 법인세 비용 및 이연법인세

법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균 법인세율은 0% 입니다. 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

28. 수익

당3분기 및 전3분기 중 금융수익 및 기타수익(주석 33와 주석 34 참고)을 제외한 연결회사의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3 분 기	전 3 분 기

3개월	누적	3개월	누적

제품의 판매로 인한 수익	227,057,556	862,098,524	299,350,330	1,118,591,323

상품의 판매로 인한 수익	740,054,001	1,504,777,635	787,936,508	1,674,453,516

로열티 수익	2,004,476,457	5,394,078,128	456,954,225	1,367,005,436

기술이전 수익(주1)	5,973,885,000	13,137,702,000	27,511,542,000	27,511,542,000

합 계	8,945,473,014	20,898,656,287	29,055,783,063	31,671,592,275

(주1) 자회사 Genosco Inc.는 (주)유한양행과 체결한 EGFR4세대 공동연구개발계약에 따라 후보물질을 개발하고 상업화하기 위한 연구를 공동으로 수행하였습니다. 이와 관련한 권리의 대가로 정액기술료 USD4,2500,000을 수령하였습니다. 다만, 2025년 8월 18일 동 계약이 해지됨에 따라 수행의 의무가 종결되어 USD4,250,000을 수익으로 인식하였습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3 분 기	전 3 분 기

한 시점에 인식하는 수익

재화판매	의료용재화	1,085,239,909	1,516,221,158

오일관련상품	965,283,548	964,208,106

건강기능소재(식품)	316,352,702	312,615,575

로열티수익	5,394,078,128	1,367,005,436

기술이전수익	13,137,702,000	27,511,542,000

합 계	20,898,656,287	31,671,592,275

당3분기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 없습니다.

한편, 고객과의 계약과 관련된 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3 분 기	전 3 분 기

계약부채 - 재화의공급계약(*1)	4,746,764	15,490,947

계약부채 - 기술이전계약(*1)	-	5,608,300,000

합 계	4,746,764	5,623,790,947

(*1) 재무상태표 상 '기타유동부채'에 포함되어 있습니다.

29. 매출원가

(1) 제품매출원가의 산출과정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3 분 기	전 3 분 기

3개월	누적	3개월	누적

기초제품재고액	509,839,276	535,719,990	506,476,457	514,315,702

당기제품제조원가	267,478,569	660,545,449	335,652,860	791,226,690

계	777,317,845	1,196,265,439	842,129,317	1,305,542,392

기말제품재고액	(606,515,882)	(606,515,882)	(662,534,528)	(662,534,528)

타계정으로대체액	(9,425,010)	(29,846,289)	(6,023,355)	(15,676,292)

제품매출원가	161,376,953	559,903,268	173,571,434	627,331,572

(2) 상품매출원가의 산출과정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3 분 기	전 3 분 기

3개월	누적	3개월	누적

기초상품재고액	373,084,679	387,027,172	442,240,557	552,660,223

당기상품매입액	407,458,848	831,400,208	333,683,513	720,468,451

계	780,543,527	1,218,427,380	775,924,070	1,273,128,674

기말상품재고액	(381,432,948)	(381,432,948)	(275,100,961)	(275,100,961)

타계정으로대체액	(3,955,656)	(10,921,855)	(5,170,675)	(10,386,660)

상품매출원가	395,154,923	826,072,577	495,652,434	987,641,053

30. 판매비 및 관리비

(1) 당3분기 및 전3분기 중 판매비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3 분 기	전 3 분 기

3개월	누적	3개월	누적

판매비

여비교통비	31,659,819	275,795,580	41,931,865	156,846,013

접대비	50,473,116	124,653,024	55,578,786	128,033,153

운반비	35,336,502	63,693,268	46,381,167	71,383,455

지급수수료	661,980,543	2,273,253,410	584,129,069	1,881,419,762

광고선전비	10,594,753	40,901,295	9,742,251	36,383,391

수출제비용	-	-	15,000	30,000

외주용역비	2,725,334	26,403,435	1,502,278	11,892,079

견본비	-	6,646,667	5,021,578	15,978,114

포장비	72,594,360	108,347,179	64,776,000	86,146,800

판매수수료	3,340,698	16,970,321	3,835,860	18,691,053

소계	868,705,125	2,936,664,179	812,913,854	2,406,803,820

관리비

급여	1,214,649,003	3,700,915,316	1,849,972,186	5,485,302,354

퇴직급여	90,058,014	879,103,460	83,142,199	249,471,034

복리후생비	75,158,313	231,438,509	95,237,925	304,211,172

감가상각비	316,070,311	1,047,753,230	399,180,445	1,195,444,789

세금과공과	239,924,872	425,255,248	158,470,025	489,904,552

지급임차료	13,838,343	38,047,448	36,971,305	60,332,907

대손상각비	103,562	95,764	284,178	260,077

건물관리비	70,517,547	195,337,397	66,843,195	192,080,699

차량유지비	11,529,938	36,264,871	12,054,336	37,485,734

교육훈련비	61,779,786	77,409,208	1,705,590	20,643,557

보험료	151,152,938	398,092,507	164,394,963	475,057,886

통신비	10,398,328	33,716,489	9,639,997	34,461,455

소모품비	8,240,021	22,834,234	8,017,551	15,139,258

수도광열비	113,912,672	316,107,558	113,663,966	298,168,555

사무용품비	12,983,700	48,610,509	13,898,316	44,545,095

도서인쇄비	39,100	8,745,272	1,659,630	2,726,606

무형자산상각비	5,128,628	20,305,472	12,648,745	36,599,540

협회비	500,000	8,800,000	500,000	8,500,000

주식보상비용	134,432,900	433,252,192	548,123,412	1,063,741,722

수선비	29,036,593	116,559,633	116,071,213	195,892,789

사용권자산상각	36,241,422	103,945,063	31,095,341	87,455,223

소계	2,595,695,991	8,142,589,380	3,723,574,518	10,297,425,004

연구개발비	5,297,736,547	17,761,054,033	4,204,449,634	13,050,343,230

합 계	8,762,137,663	28,840,307,592	8,740,938,006	25,754,572,054

31. 비용의 성격별 분류

당3분기 및 전3분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3 분 기	전 3 분 기

3개월	누적	3개월	누적

재료비	137,208,421	255,320,880	168,410,119	392,205,938

종업원급여	3,496,562,734	9,689,177,224	2,609,438,130	7,886,949,642

감가상각비 및 무형자산상각비	341,245,062	1,171,004,346	453,178,286	1,356,413,389

재고자산의변동	419,323,455	1,130,654,965	500,813,749	1,222,766,687

경상개발비	3,220,077,225	13,032,226,419	3,668,918,281	11,346,780,790

기타	1,704,252,642	4,947,899,603	2,009,403,309	5,164,428,233

매출원가 및 영업비용의 합계(주1)	9,318,669,539	30,226,283,437	9,410,161,874	27,369,544,679

(주1) 영업비용은 포괄손익계산서상 판매비 및 관리비 입니다.

32. 종업원급여

당3분기 및 전3분기 중 판매비와관리비 및 매출원가에 포함된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3 분 기	전 3 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	3,276,095,987	8,415,480,750	2,370,139,233	7,148,656,497

퇴직급여	139,422,754	1,024,750,606	138,123,812	416,631,167

복리후생비	81,043,993	248,945,868	101,175,085	321,661,978

합 계	3,496,562,734	9,689,177,224	2,609,438,130	7,886,949,642

33. 금융수익 및 금융비용

당3분기 및 전3분기 중 발생한 금융손익의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3 분 기	전 3 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	962,700,749	3,031,361,263	1,086,918,034	2,996,521,617

이자비용	(569,359,682)	(1,645,648,309)	(450,292,064)	(602,287,525)

전환우선주평가손실	-	-	(1,696,584)	(673,116,018)

파생상품평가손실	13,280,609	(1,346,139,690)	(1,069,310,300)	(1,069,310,300)

순금융비용	406,621,676	39,573,264	(434,380,914)	651,807,774

34. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3 분 기	전 3 분 기

3개월	누적	3개월	누적

(기타영업외수익)

외환차익	16,339,734	48,398,847	21,554,271	26,815,958

외화환산이익	647,032,925	128,965,710	3,935,019	2,945,861

유형자산처분이익	-	12,726,273	4,035,885	19,028,830

수입임대료	163,871,267	480,457,239	126,534,931	441,536,269

잡이익	41,336	664,604	667,622	1,962,208

합 계	827,285,262	671,212,673	156,727,728	492,289,126

(기타영업외비용)

외환차손	147,290,654	504,580,371	1,216,465	62,614,053

외화환산손실	-	321,447,221	-	68,959

재고자산폐기손실	9,600,015	9,800,222	-	96,816

매도가능증권손상차손(*)	-	-	-	-

유형자산처분손실	(67,314)	10,854,676	587,131	4,322,547

잡손실	67,920	627,088	26,389	674,527

합 계	156,891,275	847,309,578	1,829,985	67,776,902

(*) 당사는 전기 중 BEACTICA THERAPEUTICS AB 의 보통주 14,830주를 신규로 취득하였으며 이에 대하여 전액 손상을 인식하고 있습니다.

35. 특수관계자와의 거래 및 채권ㆍ채무 내역당3분기 및 전기 중 연결회사와 특수관계자와의 주요 거래 내역 및 이와 관련된 당3분기말 및 전기말 현재의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(1) 주요 경영진과의 거래(단위 : 원)

구 분	당 3 분 기	전 3 분 기

단기급여	2,147,508,213	2,256,375,657

퇴직급여	837,763,609	254,713,509

합 계	2,985,271,822	2,511,089,166

(2) 특수관계자와의 자금거래(단위 : 원)

구 분	기 초	대 여	회 수	기 말

임 원	-	13,292,370	13,292,370	-

36. 주당이익(손실)

주당이익(손실)은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 이익(손실)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익(손실)

(단위 : 원, 주)

구 분	당3분기	당3분기(누적)	전3분기	전3분기(누적)

지배주주순이익(손실)	(489,327,571)	(8,276,991,295)	16,903,486,310	5,738,420,227

가중평균유통보통주식수	38,253,959	38,250,096	38,244,181	38,244,181

기본주당이익(손실)	(13)	(216)	442	150

한편, 당3분기 및 전3분기의 가중평균유통보통주식수의 산출 근거는 다음과 같습니다.

(당3분기) (단위 : 주)

구 분	유통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

3분기	3분기(누적)	3분기	3분기(누적)

기초(주1)	38,247,676	92/92	273/273	38,247,676	38,247,676

주식매수권 행사	500	92/92	257/273	500	471

주식매수권 행사	7,000	76/92	76/273	5,783	1,949

합 계	38,255,176	38,253,959	38,250,096

(전3분기) (단위 : 주)

구 분	유통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

3분기	3분기(누적)	3분기	3분기(누적)

기초(주1)	38,244,181	92/92	274/274	38,244,181	38,244,181

합 계	38,244,181	38,244,181	38,244,181

(주1) 기초 전환우선주 주식수는 201,159주이고, 전환우선주의 전환으로 발행할 보통주식 260,219주를 포함하고 있습니다.

(2) 희석주당이익(손실)

당3분기 및 전3분기 중 희석효과가 없어 희석주당이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.

37. 담보제공자산

당3분기말 현재 연결회사의 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원/USD)

제 공 처	담보제공자산	내 역	장부가액	담보설정금액

기업은행	유형자산	토지,건물(판교901호)	여신한도설정	4,078,933,096	2,620,000,000

USD4,464,000

기업은행	유형자산 및투자부동산	토지,건물(판교301호)	여신한도설정	8,720,370,616	7,200,000,000

Pacific City Bank	유형자산 및투자부동산	토지,건물(Billerica, MA)	여신한도설정	4,708,905,899	3,505,500,000

USD2,500,000

38. 우발채무 및 중요한 약정사항

(1) 견질어음 및 수표당3분기말 현재 연결회사가 견질로 제공한 어음 및 수표는 없습니다.

(2) 약정사항 및 지급보증(단위 : 원,USD)

구분	금융기관	한도액	사용액

대출약정	기업은행	6,000,000,000	6,000,000,000

기한부수입신용장	기업은행	USD1,200,000	USD192,206

대출약정	Pacific City Bank	USD2,500,000	-

(3) 기술이전계약연결회사는 (주)유한양행과의 기술이전계약에 따라 유한양행이 얀센바이오테크사로부터 기술이전 수익을 수령할 경우에는 일정률의 분배수입금액을 수령하기로 약정하고 있으며, (주)유한양행이 국내에서 판매하는 제품의 판매금액에 따라 일정률의 로열티를 수령하기로 약정하고 있습니다. 기술이전수익은 임상시험, 관계당국의 허가 등 개발의 성공 여부에 따라 달라질수 있으므로 발생가능성에 불확실성이 내포되어 있습니다.(4) 연결회사는 유형자산 관련 화재보험에 가입되어 있으며 이와 관련한 해당 화재보험금에 대하여 기업은행에 질권이 설정되어 있습니다.(주석14참조).

39. 영업부문정보당3분기와 전3분기의 연결회사의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다.(1) 영업부문에 대한 일반정보연결회사의 영업부문은 총 4개의 사업부문으로 구성되어 있으며, 다음과 같이 분류하고 있습니다.ㆍ식품(오일)사업부문: 이탈리아 및 스페인으로부터 상품을 수입하여 공급ㆍ의료사업부문: 치과용뼈이식재와 관련제품 제조 및 공급ㆍ기능소재사업부문: 기능소재의 제조 및 공급ㆍ신약사업부문: 신약물질의 개발 및 기술이전

(2) 영업부문의 재무현황

당3분기와 전3분기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다.

(당3분기) (단위 : 원)

구 분	의료사업부문	식품사업부문	기능소재사업부문	신약사업부문	합 계

매출액	1,162,522,611	965,283,548	239,070,000	18,531,780,128	20,898,656,287

매출원가	740,889,989	519,536,041	125,549,815	-	1,385,975,845

당기순이익(손실)	(664,778,357)	29,392,568	(7,725,586)	(8,979,663,643)	(9,622,775,018)

(전3분기) (단위 : 원)

구 분	의료사업부문	식품사업부문	기능소재사업부문	신약사업부문	합 계

매출액	1,599,372,983	964,208,106	229,463,750	28,878,547,436	31,671,592,275

매출원가	907,373,038	586,029,317	121,570,270	-	1,614,972,625

당기순이익(손실)	2,267,152,941	492,507,117	239,665,376	2,277,872,903	5,277,198,337

(3) 지역별 정보당3분기 및 전3분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(당3분기) (단위 : 원)

구 분	국내	해외	합계

매출액	20,898,656,287	-	20,898,656,287

(전3분기) (단위 : 원)

구 분	국내	해외	합계

매출액	31,669,984,890	1,607,385	31,671,592,275

(4) 주요 고객에 대한 정보당3분기 및 전3분기 중 회사의 매출액에서 10%이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3 분 기	전 3 분 기	비 고

국내법인A사(신약사업부문)	18,531,780,128	28,878,547,436	로열티 및 기술이전수익

40. 현금흐름표(1) 당3분기 및 전3분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(전3분기) (단위 : 원)

내 역	기초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금 변동	기말

증가	감소	채무면제
이익	전환사채
전환	유동성대체	이자비용	기타

단기차입금	6,000,000,000	-	-	-	-	-	-	-	6,000,000,000

장기미지급금	966,261,068	75,836,708	-	-	-	-	-	-	1,042,097,776

임대보증금	249,123,341	-	-	-	-	-	-	3,022,815	252,146,156

리스부채	198,306,494	-	(100,484,755)	-	-	-	-	69,820,064	167,641,803

전환사채	13,230,000,000	-	-	-	-	-	-	(610,200,000)	12,619,800,000

합 계	20,643,690,903	75,836,708	(100,484,755)	-	-	-	-	(537,357,121)	20,081,685,735

(전3분기) (단위 : 원)

내 역	기초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금 변동	기말

증가	감소	채무면제
이익	전환사채
전환	유동성대체	이자비용	기타

단기차입금	6,000,000,000	-	-	-	-	-	-	-	6,000,000,000

유동성장기부채	187,740,000	-	(187,740,000)	-	-	-	-	-	-

장기미지급금	883,275,640	81,362,816	-	-	-	-	-	-	964,638,456

임대보증금	249,123,341	-	-	-	-	-	-	809,300	249,932,641

리스부채	164,253,766	-	(104,304,891)	-	-	-	-	121,845,747	181,794,622

전환우선주	18,260,344,834	-	-	-	-	(20,231,472,442)	-	1,971,127,608	-

전환사채	-	6,059,177,901	-	-	-	-	-	224,354,821	6,283,532,722

합 계	25,744,737,581	6,140,540,717	(292,044,891)	-	-	(20,231,472,442)	-	2,318,137,476	13,679,898,441

(2) 현금의 유출입이 없는 거래현금의 유출입이 없는 중요거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당 3 분 기	전 3 분 기

전환우선주의 보통주 전환	-	20,361,581,442

임차보증금의 차량운반구 대체	18,720,000	-

주식매입선택권의 주식발행초과금 대체	69,277,500	-

임대보증금의 유동성 대체	214,570,000	-

임대보증금의 비유동성 대체	-	214,570,000

건설중인자산 대체	1,620,000	24,060,000

사용권자산의 증가	-	115,845,044

41. 전환사채

(1) 연결회사는 전기 중 전환사채를 발행하였으며, 당3분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3 분 기	전 기

전환사채의 부채요소	액면가액	12,619,800,000	13,230,000,000

상환할증금	757,188,000	793,800,000

전환권조정	(4,655,253,521)	(6,406,317,330)

합 계	8,721,734,479	7,617,482,670

연결회사는 상기 전환사채의 전환권을 금융부채로 분류하였으며, 재무상태표상 파생상품부채로 계상하고 있습니다. 한편, 상기 전환사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 이후부터 전환권을 행사할 수 있어 전액 유동부채로 분류하였습니다.

(2) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제1차 전환사채

발행일	2024-07-01	2024-07-05

발행금액	$5,400,000	$3,600,000

만기일	2027-07-01	2027-07-05

액면이자율	0%

만기이자율	2%

최초 행사가격	$36.50

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환청구기간	발행일로부터 1주년이 되는 날 이후부터 만기일 30일 전까지

조기상환 가능 조건	기업공개 양적요건 충족에도 불구, 합리적인 사유 없이 기업공개를 미루거나 추진하지 않는 경우 또는 지배권 변동시

Refixing 조항(주1)	IPO 공모가격이 전환가보다 낮을 경우, 전환가를 IPO공모가로 조정. 단, IPO 공모가가 전환가의 70%보다 낮을 경우, 전환가는 기존 전환가의 70%로 조정

(주1) 전환사채 발행시 분리 인식된 전환권 등을 평가하여 관련 손익을 파생금융상품평가손익으로 장부에 반영하였습니다.

(3) 당3분기 중 전환사채 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기초금액	발 행	이자비용	상 환	기 타	기말금액

전환사채	7,617,482,670	-	1,467,827,669	-	(363,575,860)	8,721,734,479

합 계	7,617,482,670	-	1,467,827,669	-	(363,575,860)	8,721,734,479

(4) 당3분기 중 파생금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기초금액	발 행	평 가	행 사	기 타	기말금액

파생금융상품부채	9,072,676,830	-	1,346,139,690	-	(429,678,331)	9,989,138,189

합 계	9,072,676,830	-	1,346,139,690	-	(429,678,331)	9,989,138,189

(5) 파생금융상품평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3 분 기	전 3 분 기

법인세비용 차감전계속사업손익	(9,464,150,791)	5,378,367,594

평가손익	(1,346,139,690)	(1,069,310,300)

평가손익 제외 법인세비용차감전 계속사업손익	(8,118,011,101)	6,447,677,894

42. 기타유동금융부채

당3분기말 및 전기 말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 3 분 기	전 기

임대보증금	214,570,000	-

합 계	214,570,000	-