오스코텍 분기보고서 (2025.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 28 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 27 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 28 기 3분기말	제 27 기말

자산

유동자산	125,412,353,301	141,218,953,845

현금및현금성자산 (주6,21)	14,932,357,296	13,106,075,270

기타금융자산 (주8,21)	94,016,534,696	89,621,747,671

매출채권 및 기타유동채권 (주9,21)	13,738,658,739	35,326,045,575

유동재고자산 (주10)	1,754,152,823	1,769,343,290

당기법인세자산	375,254,100	496,648,280

기타유동자산 (주12)	595,395,647	899,093,759

비유동자산	28,723,124,639	29,559,256,015

투자부동산 (주13)	10,972,795,281	11,198,616,502

유형자산 (주14)	16,846,625,743	17,397,129,227

무형자산 (주15)	560,639,955	628,696,166

기타비유동금융자산 (주16,21)	171,042,108	128,297,108

사용권자산 (주11)	172,021,552	206,517,012

자산총계	154,135,477,940	170,778,209,860

부채

유동부채	28,837,358,695	34,779,293,086

매입채무 및 기타유동채무 (주17,21)	3,180,964,080	4,748,063,130

유동 차입금(사채 포함) (주18,21)	6,000,000,000	6,000,000,000

유동 리스부채 (주11,21)	100,152,263	124,881,756

유동성전환사채 (주21,41)	8,721,734,479	7,617,482,670

파생금융상품부채 (주21,41)	9,989,138,189	9,072,676,830

기타 유동부채 (주19)	148,979,927	6,367,404,820

법인세부채	481,819,757	848,783,880

기타유동금융부채	214,570,000

비유동부채	2,356,495,546	3,639,275,285

순확정급여부채 (주23)	779,555,687	1,915,850,032

기타비유동금융부채 (주20,21)	1,079,673,932	1,220,224,128

비유동 리스부채 (주11,21)	67,489,540	73,424,738

이연법인세부채	429,776,387	429,776,387

부채총계	31,193,854,241	38,418,568,371

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	119,380,003,824	127,755,760,649

자본금 (주24)	19,127,588,000	19,123,838,000

기타불입자본 (주25)	245,152,825,016	245,043,255,716

기타자본구성요소 (주25)	6,239,689,178	6,451,774,008

이익잉여금(결손금) (주26)	(151,140,098,370)	(142,863,107,075)

비지배지분	3,561,619,875	4,603,880,840

자본총계	122,941,623,699	132,359,641,489

자본과부채총계	154,135,477,940	170,778,209,860

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 28 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 27 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 28 기 3분기	제 27 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액) (주28)	8,945,473,014	20,898,656,287	29,055,783,063	31,671,592,275

매출원가 (주29)	556,531,876	1,385,975,845	669,223,868	1,614,972,625

매출총이익	8,388,941,138	19,512,680,442	28,386,559,195	30,056,619,650

판매비와관리비 (주30)	3,464,401,116	11,079,253,559	4,536,488,372	12,704,228,824

연구개발비 (주30)	5,297,736,547	17,761,054,033	4,204,449,634	13,050,343,230

영업이익(손실)	(373,196,525)	(9,327,627,150)	19,645,621,189	4,302,047,596

금융수익 (주33)	962,700,749	3,031,361,263	1,086,918,034	2,996,521,617

금융원가 (주33)	556,079,073	2,991,787,999	1,521,298,948	2,344,713,843

기타영업외수익 (주34)	827,285,262	671,212,673	156,727,728	492,289,126

기타영업외비용 (주34)	156,891,275	847,309,578	1,829,985	67,776,902

법인세비용차감전순이익(손실)	703,819,138	(9,464,150,791)	19,366,138,018	5,378,367,594

법인세비용(수익) (주27)	56,293,763	158,624,227	105,024,778	101,169,257

당기순이익(손실)	647,525,375	(9,622,775,018)	19,261,113,240	5,277,198,337

기타포괄손익	(20,472,767)	(341,814,264)	(219,332,364)	(1,581,842,921)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	(20,472,767)	(341,814,264)	(219,332,364)	(1,581,842,921)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(20,472,767)	(341,814,264)	(219,332,364)	(1,581,842,921)

총포괄손익	627,052,608	(9,964,589,282)	19,041,780,876	3,695,355,416

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(489,327,571)	(8,276,991,295)	16,903,486,310	5,738,420,227

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	1,136,852,946	(1,345,783,723)	2,357,626,930	(461,221,890)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(495,501,382)	(8,489,076,125)	16,900,926,266	4,810,361,628

포괄손익, 비지배지분	1,122,553,990	(1,475,513,157)	2,140,854,610	(1,115,006,212)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주36)	(13.00)	(216.00)	442.0	150.0

희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주36)	(13.00)	(216.00)	442.0	150.0

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 28 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 27 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타 자본잉여금	주식매입선택권	자기주식처분손익	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	19,092,558,500	208,215,045,596	8,441,863,481	401,922,222	(345,085,188)	6,741,719,213	(143,629,598,204)	98,918,425,620	(4,200,939,564)	94,717,486,056

당기순이익(손실)	5,738,420,227	5,738,420,227	(461,221,890)	5,277,198,337

우선주 전환	29,529,500	(33,530,094)	(4,000,594)	(4,000,594)

해외사업 환산	(928,058,599)	(928,058,599)	(653,784,322)	(1,581,842,921)

주식매입선택권	431,146,637	431,146,637

지분변동 차액	28,311,958,399	28,311,958,399	10,885,673,001	39,197,631,400

2024.09.30 (기말자본)	19,122,088,000	208,181,515,502	36,753,821,880	401,922,222	(345,085,188)	5,813,660,614	(137,891,177,977)	132,036,745,053	6,000,873,862	138,037,618,915

2025.01.01 (기초자본)	19,123,838,000	208,264,926,302	36,753,821,880	369,592,722	(345,085,188)	6,451,774,008	(142,863,107,075)	127,755,760,649	4,603,880,840	132,359,641,489

당기순이익(손실)	(8,276,991,295)	(8,276,991,295)	(1,345,783,723)	(9,622,775,018)

우선주 전환

해외사업 환산	(212,084,830)	(212,084,830)	(129,729,434)	(341,814,264)

주식매입선택권	3,750,000	178,846,800	(69,277,500)	113,319,300	433,252,192	546,571,492

지분변동 차액

2025.09.30 (기말자본)	19,127,588,000	208,443,773,102	36,753,821,880	300,315,222	(345,085,188)	6,239,689,178	(151,140,098,370)	119,380,003,824	3,561,619,875	122,941,623,699

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 28 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 27 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 28 기 3분기	제 27 기 3분기

영업활동현금흐름	7,576,228,285	(17,968,772,325)

당기순이익(손실)	(9,622,775,018)	5,277,198,337

당기순이익조정을 위한 가감	2,333,968,984	2,194,833,170

감가상각비에 대한 조정	1,150,698,874	1,319,813,849

무형자산상각비에 대한 조정	20,305,472	36,599,540

퇴직급여 조정	213,745,995	200,022,561

법인세비용 조정	158,624,227	101,169,257

외화환산이익 조정	(2,876,902)

외화환산손실 조정	192,153,467

이자수익에 대한 조정	(3,031,361,263)	(2,996,521,617)

유형자산처분손실 조정	(1,871,597)	(14,706,283)

이자비용 조정	1,645,648,309	602,287,525

대손상각비 조정	95,764	260,077

주식보상비용(환입) 조정	433,252,192	1,063,741,722

경상연구개발비	102,055,475	55,161,900

잡손실 조정	537,316

파생금융자산평가손실	1,346,139,690	1,069,310,300

사용권자산상각비	103,945,063	87,455,223

전환우선주 평가손익	673,116,018

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	12,296,426,867	(28,680,383,346)

매출채권의 감소(증가)	20,309,164,880	(28,037,629,491)

재고자산의 감소(증가)	15,190,467	171,486,472

미수금의 감소(증가)	556,138,401	165,779,344

선급금의 감소(증가)	251,517,532	33,169,414

선급비용의 감소 (증가)	6,967,950	(655,756,359)

매입채무의 증가(감소)	86,406,870	(64,661,549)

미지급금의 증가(감소)	(233,113,305)	104,091,922

미지급비용의 증가(감소)	(1,335,156,256)	(411,736,387)

예수금의 증가(감소)	34,475,089	11,910,165

선수금의 증가(감소)	(6,011,239,736)	2,963,123

퇴직금의 지급	(1,383,925,025)

이자수취	2,941,488,401	2,893,628,913

이자지급(영업)	(178,340,272)	(204,055,563)

법인세환급(납부)	(194,540,677)	550,006,164

투자활동현금흐름	(5,271,361,913)	6,883,672,218

단기금융상품의 처분	400,667,930,273	405,511,215,454

보증금의 감소	19,260,000

장기대여금및수취채권의 처분	299,000,000

단기대여금및수취채권의 처분	13,292,370

종속기업에 대한 투자자산의 처분	9,000,004,341

기계장치의 처분	15,030,830

차량운반구의 처분	63,630,913	4,000,000

구축물의 처분	34,395,307

단기금융상품의 취득	(405,262,503,166)	(407,483,807,719)

단기대여금및수취채권의 취득	(13,292,370)

임차보증금의 증가	(80,725,000)	(21,620,000)

사무용비품의 취득	(62,694,000)	(10,702,000)

기계장치의 취득	(608,818,685)	(314,119,225)

차량운반구의 취득	(1,339,900)	(71,789,463)

건설중인자산의 취득	(1,620,000)	(43,540,000)

구축물의 취득	(38,877,655)

개발비의 증가

재무활동현금흐름	88,671,253	21,149,299,078

유상증자	113,319,300

종속기업의 유상증자	9,187,791,747

단기차입금의 증가	2,705,820,000

장기미급금의 증가	75,836,708	81,362,816

전환사채의 증가	12,176,190,000

장기차입금의 상환	(2,893,560,000)

리스부채상환액	100,484,755	104,304,891

우선주의 전환	4,000,594

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	2,393,537,625	10,064,198,971

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(567,255,599)	(109,458,794)

현금및현금성자산의순증가(감소)	1,826,282,026	9,954,740,177

기초현금및현금성자산	13,106,075,270	7,951,488,609

기말현금및현금성자산	14,932,357,296	17,906,228,786