오스코텍 사업보고서 (2023.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 26 기 2023.12.31 현재
제 25 기 2022.12.31 현재
제 24 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 26 기	제 25 기	제 24 기

자산

유동자산	95,692,217,866	106,092,621,631	9,080,570,207

현금및현금성자산 (주6,22)	2,040,140,182	4,430,167,957	2,965,131,164

기타금융자산 (주8,22)	89,529,107,263	98,472,190,948	4,002,780,439

매출채권 및 기타유동채권 (주9,22)	1,324,059,554	1,275,264,008	632,053,571

유동재고자산 (주10)	1,700,686,292	1,267,216,347	1,202,695,903

당기법인세자산	604,180,270	108,268,070	40,784,870

기타유동자산 (주12)	494,044,305	539,514,301	237,124,260

비유동자산	32,621,384,541	37,606,861,294	33,246,418,421

종속회사 투자 (주43)	8,240,159,399	7,957,298,408	8,226,594,484

투자부동산 (주13)	9,147,357,961	9,280,454,740	5,100,039,328

유형자산 (주14,23)	14,222,515,455	14,875,431,820	18,777,676,308

무형자산 (주15,23)	595,275,505	590,281,652	588,041,952

기타비유동금융자산 (주16,22)	405,677,108	4,901,741,584	542,494,728

사용권자산 (주11)	10,399,113	1,653,090	11,571,621

자산총계	128,313,602,407	143,699,482,925	42,326,988,628

부채

유동부채	8,514,414,777	8,643,540,174	8,933,645,545

매입채무 및 기타유동채무 (주17,22)	2,015,446,493	2,181,719,411	2,495,723,723

유동 차입금 (주18,22)	6,000,000,000	6,000,000,000	6,000,000,000

유동성장기부채 (주18,22)	187,740,000	375,480,000	375,480,000

기타유동금융부채 (주19)	249,115,600	22,811,400

기타 유동부채 (주20)	53,061,994	61,782,279	52,210,934

유동 리스부채 (주11,22)	9,050,690	1,747,084	10,230,888

비유동부채	2,896,548,361	3,176,672,899	3,112,152,399

장기차입금 (주18,22)	187,740,000	563,220,000

순확정급여부채 (주24)	1,581,943,320	1,351,810,872	1,124,633,287

기타비유동금융부채 (주21,22)	883,275,640	1,207,345,640	992,775,640

이연법인세부채	429,776,387	429,776,387	429,776,387

비유동 리스부채 (주11,22)	1,553,014	1,747,085

부채총계	11,410,963,138	11,820,213,073	12,045,797,944

자본

자본금 (주25)	19,092,558,500	18,951,724,500	15,165,762,500

기타불입자본 (주26)	208,505,526,529	208,654,338,478	95,085,213,634

기타자본구성요소 (주26)	5,213,574,637	5,213,574,637	5,213,574,637

이익잉여금(결손금) (주27)	(115,909,020,397)	(100,940,367,763)	(85,183,360,087)

자본총계	116,902,639,269	131,879,269,852	30,281,190,684

자본과부채총계	128,313,602,407	143,699,482,925	42,326,988,628

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 26 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 25 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 24 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 26 기	제 25 기	제 24 기

수익(매출액) (주29)	4,303,284,768	4,520,854,204	3,894,326,698

매출원가 (주30)	2,030,286,742	2,023,733,565	1,951,615,800

매출총이익	2,272,998,026	2,497,120,639	1,942,710,898

판매비와관리비 (주31)	5,227,781,430	3,945,926,099	3,991,521,528

연구개발비 (주31)	16,059,668,781	15,144,063,283	16,787,664,161

영업이익(손실)	(19,014,452,185)	(16,592,868,743)	(18,836,474,791)

금융수익 (주34)	4,646,989,524	1,194,945,911	187,658,627

금융원가 (주34)	302,187,454	236,266,867	92,489,414

투자손실 (주35)	916,570

투자이익 (주35)	11,082,436

기타영업외수익 (주36)	328,804,660	301,660,820	329,151,153

기타영업외비용 (주36)	466,401,826	427,091,829	1,730,199,429

법인세비용차감전순이익(손실)	(14,807,247,281)	(15,760,537,278)	(20,131,271,418)

법인세비용(수익) (주28)

당기순이익(손실)	(14,807,247,281)	(15,760,537,278)	(20,131,271,418)

기타포괄손익	(161,405,353)	3,529,602	601,371,432

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(161,405,353)	3,529,602	601,371,432

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(161,405,353)	3,529,602	18,363,966

자산재평가손익(세후기타포괄손익)	583,007,466

총포괄손익	(14,968,652,634)	(15,757,007,676)	(19,529,899,986)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주38)	(387.00)	(492.00)	(664.00)

희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주38)	(387.00)	(492.00)	(664.00)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 26 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 25 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 24 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타 자본잉여금	주식매입선택권	자기주식처분손익	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	15,155,012,500	94,272,338,691	506,248,121	323,122,065	(345,085,188)	4,630,567,171	(65,070,452,635)	49,471,750,725

당기순이익(손실)	(20,131,271,418)	(20,131,271,418)

순확정급여부채의 재측정요소	18,363,966	18,363,966

기타포괄손익	601,371,432

전환우선주 발행

보통주 발행

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

주식매입선택권	10,750,000	522,394,010	(193,804,065)	339,339,945

우선주 전환

자산재평가	583,007,466	583,007,466

2021.12.31 (기말자본)	15,165,762,500	94,794,732,701	506,248,121	129,318,000	(345,085,188)	5,213,574,637	(85,183,360,087)	30,281,190,684

2022.01.01 (기초자본)	15,165,762,500	94,794,732,701	506,248,121	129,318,000	(345,085,188)	5,213,574,637	(85,183,360,087)	30,281,190,684

당기순이익(손실)	(15,760,537,278)	(15,760,537,278)

순확정급여부채의 재측정요소	3,529,602	3,529,602

기타포괄손익	3,529,602

전환우선주 발행	580,269,000	29,265,492,404	29,845,761,404

보통주 발행	3,200,000,000	84,309,325,440	87,509,325,440

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

주식매입선택권

우선주 전환	5,693,000	(5,693,000)

자산재평가

2022.12.31 (기말자본)	18,951,724,500	208,363,857,545	506,248,121	129,318,000	(345,085,188)	5,213,574,637	100,940,367,763	131,879,269,852

2023.01.01 (기초자본)	18,951,724,500	208,363,857,545	506,248,121	129,318,000	(345,085,188)	5,213,574,637	100,940,367,763	131,879,269,852

당기순이익(손실)	(14,807,247,281)	(14,807,247,281)

순확정급여부채의 재측정요소	(161,405,353)	(161,405,353)

기타포괄손익	(161,405,353)

전환우선주 발행

보통주 발행

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

주식매입선택권

우선주 전환	140,834,000	(148,811,949)	7,977,949

자산재평가

2023.12.31 (기말자본)	19,092,558,500	208,215,045,596	506,248,121	129,318,000	(345,085,188)	5,213,574,637	(115,909,020,397)	116,902,639,269

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 26 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 25 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 24 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 26 기	제 25 기	제 24 기

영업활동현금흐름	(14,863,587,675)	(16,046,779,200)	(10,718,567,539)

당기순이익(손실)	(14,807,247,281)	(15,760,537,278)	(20,131,271,418)

당기순이익조정을 위한 가감	(2,565,999,425)	565,670,156	2,638,019,605

감가상각비에 대한 조정	1,093,572,417	951,286,076	771,333,411

무형자산상각비에 대한 조정	47,486,716	45,234,662	67,782,157

지급보증 손실	11,734,200	22,811,400

종속기업 투자손상차손	357,539,009	269,296,076	306,158,122

경상연구개발비	(22,527,839)	47,873,304	57,735,900

사용권자산상각비	9,081,027	9,918,531	9,918,531

지급수수료	50,592,644

퇴직급여 조정	236,554,948	188,579,088	186,016,440

외화환산이익 조정	(4,841,216)	(4,405,579)	(290,579)

외화환산손실 조정

이자수익에 대한 조정	(4,646,989,524)	(1,194,945,911)	(187,658,627)

유형자산처분손실 조정	38,000	1,000

이자비용 조정	302,187,454	236,266,867	92,489,414

대손상각비 조정	(427,261)	(6,245,358)	(2,326,996)

매도가능금융자산손상차손 조정	1,355,810,000

유형자산처분이익 조정	(12,657,167)

금융자산처분이익	(9,524,436)

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(1,558,000)

주식보상비용(환입) 조정	4,791,435

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(813,257,894)	(1,310,756,544)	6,546,199,640

매출채권의 감소(증가)	(69,767,137)	(478,578,306)	11,969,772,358

재고자산의 감소(증가)	(433,469,945)	(64,520,444)	(106,942,925)

미수금의 감소(증가)	21,398,852	(158,386,773)	536,223,181

선급금의 감소(증가)	(6,265,449)	(361,307,166)	3,254,900

선급비용의 감소 (증가)	(51,337,767)	2,606,479	239,754

매입채무의 증가(감소)	(20,656,200)	33,336,050	(4,321,950)

미지급금의 증가(감소)	649,177,318	(315,623,634)	(1,105,692,464)

미지급비용의 증가(감소)	(639,973,586)	21,805,813	(4,599,415,731)

예수금의 증가(감소)	5,672,819	8,218,921	3,110,765

선수금의 증가(감소)	(13,236,785)	7,437,721	(23,666,828)

퇴직금의 지급	(254,800,014)	(5,745,205)	(126,361,420)

이자수취	4,124,618,252	749,185,288	269,813,703

이자지급(영업)	(305,789,127)	(222,857,622)	(88,458,129)

법인세환급(납부)	(495,912,200)	(67,483,200)	47,129,060

투자활동현금흐름	12,866,065,840	(99,472,140,039)	6,137,101,067

단기금융상품의 처분	30,326,228,051	51,237,182,095	37,310,558,286

장기금융상품의 처분	119,996,820

차량운반구의 처분	26,545,454

장기대여금및수취채권의 처분	100,000,000

당기손익인식금융자산의 처분	6,764,000	3,009,524,436

임차보증금의 감소	12,621,832

단기금융상품의 취득	(16,378,486,770)	(144,970,482,310)	(19,053,846,876)

사무용비품의 취득	(27,397,273)	(45,190,000)	(134,368,000)

당기손익인식금융자산의 취득	(3,000,000,000)

기계장치의 취득	(426,500,000)	(568,300,000)	(597,102,000)

임대보증금의 증가	200,000,000

임차보증금의 증가	(14,351,782)

토지의 취득	(2,826,318,632)

건물의 취득	(6,594,743,477)

차량운반구의 취득	(36,760,978)

건설중인자산의 취득	(18,600,000)

장기대여금및수취채권의 취득	(100,000,000)

장기금융상품의 취득	(4,782,442,644)	(23,999,364)

매도가능금융자산의 취득	(1,355,810,000)

지분법적용 투자지분의 취득

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(640,400,000)	(772,226,000)

시설장치의 취득	451,068,000

재무활동현금흐름	(392,428,379)	116,983,945,955	5,949,211,814

유상증자	117,355,086,844	334,548,510

임대보증금의 증가	214,570,000

단기차입금의 증가	6,000,000,000

장기차입금의 상환	(375,480,000)	(375,480,000)	(375,480,000)

리스부채의 감소	8,970,430	10,230,889	9,856,696

우선주의 전환	7,977,949

임대보증금의 감소	(200,000,000)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(2,389,950,214)	1,465,026,716	1,367,745,342

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(77,561)	10,077	12,108

현금및현금성자산의순증가(감소)	(2,390,027,775)	1,465,036,793	1,367,757,450

기초현금및현금성자산	4,430,167,957	2,965,131,164	1,597,373,714

기말현금및현금성자산	2,040,140,182	4,430,167,957	2,965,131,164