오스코텍 반기보고서 (2022.06)
5. 재무제표 주석

제 25기 반기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 06월 30일까지
제 24기 반기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 06월 30일까지
주식회사 오스코텍

1. 당사의 개요주식회사 오스코텍(이하 "당사" 또는 "회사")의 개요는 다음과 같습니다.(1) 당사설립일 : 1998년 12월 8일(2) 업종 : 신약개발 및 골조직대체재료 제조, 판매, 도매업(3) 당사의 소재지 : 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 700(삼평동, 코리아바이오 파크 에이동 9층)(4) 당사의 전화번호 : 031-628-7666(5) 대표이사의 성명 : 김 정 근, 윤 태 영(6) 주요 주주의 성명 및 지분비율 :수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당반기말 현재 당사의 자본금은 보통주 15,103백만원 및 우선주 642백만원입니다. 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주요주주명	소유주식수	지분비율	비고

김 정 근	4,516,710	14.34%	대표이사

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2022년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2022년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.3. 회계정책

요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 공정가치 추정

활성시장에서 거래되는 금융상품 (단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약 상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.가. 수준1 : 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

나. 수준2 : 공정가치 측정치는 수준1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출하는 공정가치입니다.다. 수준3 : 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당반기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 공정가치 수준별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권	-	-	2,000,000	2,000,000

합 계	-	-	2,000,000	2,000,000

당반기말 현재 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과같습니다.

구 분	가치평가기법	투입변수 및 범위

지분증권	원가측정	-

5. 중요한 회계추정 및 판단회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.당사의 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당반기말 현재 COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.

6. 현금 및 현금성자산

현금 및 현금성자산은 보유중인 현금, 요구불예금 및 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 기

현금	83,000	-

예금 등	5,825,569,361	2,965,131,164

합 계	5,825,652,361	2,965,131,164

7. 사용이 제한된 금융자산당반기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다.

8. 기타금융자산당사가 기타금융자산으로 계상하는 항목의 당반기말 및 전기말 현재 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 기

당기손익-공정가치측정금융자산	-	6,764,000

단기금융상품	21,162,799,777	3,996,016,439

단기대여금	301,694,937	-

합 계	21,464,494,714	4,002,780,439

9. 매출채권 및 기타채권

(1) 당반기말 및 전기말 현재 유동 및 비유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 기

매출채권(주1)	1,378,199,298	1,196,396,964

차감: 대손충당금	(601,685,193)	(605,952,542)

매출채권(순액)	776,514,105	590,444,422

미수금	371,178,185	41,609,149

합 계	1,147,692,290	632,053,571

(주1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권에는 고객에게 청구되지 않은 채권 386,444,926원 및 8,710,246원이 포함되어 있습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 기

미청구채권	386,444,926	8,710,246

3개월 미만	370,140,576	555,196,040

3개월이상 6개월 미만	19,322,773	17,227,953

6개월이상~1년미만	2,153,151	14,145,853

1년초과	600,137,872	601,116,872

합 계	1,378,199,298	1,196,396,964

(3) 당사는 매출채권에 대해 항상 매출채권 연령별 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 당반기말 현재 연령별 채권잔액, 기대손실률 및 대손충당금설정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기대손실률	채권금액	대손충당금

미청구채권	0.00%	386,444,926	-

3개월 미만	0.27%	370,140,576	1,005,378

3개월이상 6개월 미만	0.21%	19,322,773	40,913

6개월이상 1년 미만	23.27%	2,153,151	501,030

1년초과	100.00%	1,021,000	1,021,000

집합평가제외	100.00%	599,116,872	599,116,872

합 계	1,378,199,298	601,685,193

(4) 당반기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당 반 기	전 기

기 초	605,952,542	609,041,408

설 정	-	-

환 입	(4,267,349)	(2,326,996)

제 각	-	(761,870)

기 말	601,685,193	605,952,542

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매관리비에 포함되어 있으며, 판매관리비의 세부내역(주석30)에 구분되어 있습니다. 충당금환입은 포괄손익계산서상 판매관리비에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인현금회수 가능성이 없는 매출채권 및 기타채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

10. 재고자산

당반기 말 및 전기 말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당 반 기	전 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	248,944,152	-	248,944,152	209,905,077	-	209,905,077

제 품	445,543,704	-	445,543,704	374,945,907	-	374,945,907

원재료	504,117,352	-	504,117,352	424,824,275	-	424,824,275

미착품	-	-	-	120,980,431	-	120,980,431

재공품	-	-	-	72,040,213	-	72,040,213

합 계	1,198,605,208	-	1,198,605,208	1,202,695,903	-	1,202,695,903

당반기 및 전기 중에 계속영업의 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 각각 893백만원 및 1,951백만원입니다.

11. 리스

(1) 사용권자산 당반기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 기

기초	11,571,621	21,490,152

증가	-	-

사용권자산 상각	(4,959,265)	(9,918,531)

기말	6,612,356	11,571,621

(2) 리스부채당반기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 기

기초	11,977,973	21,834,669

증가	-	-

이자비용	185,877	650,648

리스료	(5,253,672)	(10,507,344)

기말	6,910,178	11,977,973

(3) 소액리스등 당반기 및 전기에 소액리스등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 기

단기리스료	5,310,000	11,295,455

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	3,836,184	6,822,184

리스부채 측정치에 포함되지 않는 변동리스료	13,058,800	27,267,566

12. 기타유동자산

당반기 말 및 전기 말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 기

선급금	242,619,179	224,750,844

차감: 대손충당금	(6,658,482)	(6,658,482)

선급금(순액)	235,960,697	218,092,362

선급비용	13,107,272	19,031,898

합 계	249,067,969	237,124,260

13. 투자부동산

(1) 당반기 및 전기말 현재 투자부동산의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초금액	4,000,783,000	1,099,256,328	5,100,039,328	4,000,783,000	1,156,200,307	5,156,983,307

대체(주1)	1,305,476,576	2,969,959,210	4,275,435,786	-	-	-

감가상각	-	(28,471,993)	(28,471,993)	-	(56,943,979)	(56,943,979)

기말금액	5,306,259,576	4,040,743,545	9,347,003,121	4,000,783,000	1,099,256,328	5,100,039,328

(주1) 회사는 당반기 중 유형자산 중에서 토지 및 건물의 장부금액 4,275,435,786원 에 대하여 투자부동산으로 대체하였습니다. 대체 당시 건물의 감가상각누계액은 76,152,802원 입니다.

(2) 투자부동산과 관련하여 당반기 및 전기 중에 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당 반 기	전 기

투자부동산에서 발생한 임대수익	2,860,933	-

임대수익투자부동산 직접운영비용	-	-

비임대수익투자부동산 직접운영비용	45,098,774	104,228,749

14. 유형자산(1) 당반기 및 전기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	6,284,468,632	10,070,443,276	27,822,726	3,365,105,545	242,062,031	338,148,720	938,141,910	-	21,266,192,840

취득금액	-	-	-	42,600,000	-	16,800,000	-	312,800,000	59,400,000

재평가금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

처분금액	-	-	-	(27,270,000)	-	-	-	-	(27,270,000)

대체	(1,305,476,576)	(3,046,112,012)	-	-	-	-	-	-	(4,351,588,588)

반기말금액	4,978,992,056	7,024,331,264	27,822,726	3,380,435,545	242,062,031	354,948,720	938,141,910	312,800,000	16,946,734,252

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(664,473,595)	(24,067,161)	(1,064,483,763)	(137,098,996)	(118,895,003)	(478,248,211)	-	(2,487,266,729)

감가상각비 (주1)	-	(125,880,567)	(393,869)	(178,813,796)	(21,253,640)	(33,900,837)	(64,139,412)	-	(424,382,121)

처분금액	-	-	-	27,269,000	-	-	-	-	27,269,000

대체	-	76,152,802	-	-	-	-	-	-	76,152,802

반기말금액	-	(714,201,360)	(24,461,030)	(1,216,028,559)	(158,352,636)	(152,795,840)	(542,387,623)	-	(2,808,227,048)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(1,249,803)	-	-	-	-	(1,249,803)

상계액	-	-	-	855,254	-	-	-	-	855,254

반기말금액	-	-	-	(394,549)	-	-	-	-	(394,549)

장부금액:

기초금액	6,284,468,632	9,405,969,681	3,755,565	2,299,371,979	104,963,035	219,253,717	459,893,699	-	18,777,676,308

반기말금액	4,978,992,056	6,310,129,904	3,361,696	2,164,012,437	83,709,395	202,152,880	395,754,287	312,800,000	14,450,912,655

(주1) 당반기 중 판매비와관리비 및 매출원가에 포함된 감가상각비(정부보조금상계액 반영)은 각각 334,677,089원 및 88,849,778원 입니다.(주2) 당반기 중 투자부동산의 감가상각비(판매비와관리비)는 28,471,993원입니다.

(전기) (단위 : 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	합계

취득원가:

기초금액	2,710,704,531	3,475,699,799	27,822,726	2,781,639,908	276,792,583	249,630,166	938,141,910	10,460,431,623

취득금액	2,826,318,632	6,594,743,477	-	597,102,000	36,760,978	134,368,000	-	10,189,293,087

재평가금액	747,445,469	-	-	-	-	-	-	747,445,469

처분금액	-	-	-	(13,636,363)	(71,491,530)	(45,849,446)	-	(130,977,339)

대체	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	6,284,468,632	10,070,443,276	27,822,726	3,365,105,545	242,062,031	338,148,720	938,141,910	21,266,192,840

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(495,146,811)	(23,267,874)	(768,217,941)	(143,143,420)	(107,855,302)	(349,969,411)	(1,887,600,759)

감가상각비 (주1)	-	(169,326,784)	(799,287)	(309,901,185)	(51,585,819)	(56,863,147)	(128,278,800)	(716,755,022)

처분금액	-	-	-	13,635,363	57,630,243	45,823,446	-	117,089,052

대체	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	(664,473,595)	(24,067,161)	(1,064,483,763)	(137,098,996)	(118,895,003)	(478,248,211)	(2,487,266,729)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(3,615,393)	-	-	-	(3,615,393)

상계액	-	-	-	2,365,590	-	-	-	2,365,590

기말금액	-	-	-	(1,249,803)	-	-	-	(1,249,803)

장부금액:

기초금액	2,710,704,531	2,980,552,988	4,554,852	2,009,806,574	133,649,163	141,774,864	588,172,499	8,569,215,471

기말금액	6,284,468,632	9,405,969,681	3,755,565	2,299,371,979	104,963,035	219,253,717	459,893,699	18,777,676,308

(주1) 전기 중 판매비와관리비 및 매출원가에 포함된 감가상각비(정부보조금상계액 반영)은 각각 534,394,158원 및 179,995,274원 입니다.(주2) 전기 중 투자부동산의 감가상각비(판매비와관리비)는 56,943,979원 입니다.(2) 토지는 재평가모형으로 평가하고 있으며 2021년 12월 31일을 기준으로 재평가하였습니다. 독립적인 전문평가인의 감정평가결과를 근거로 하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

재평가 기준일	2021년 12월 31일

재평가 기관	나라감정평가법인

재평가 대상 유형자산	토지

공정가치 추정시 사용한 방법 및 가정	2021년도 공시지가 기준평가 및 거래사례 비교법 등을 이용하여 공정가치를 산정

당사는 토지에 대하여 재평가모형을 선택함에 따라 토지를 공정가치로 재평가하였습니다. 재평가모형을 적용하는 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 3,025백만원이며, 재평가 모형을 도입함에 따라 1,953백만원 증가하였습니다.

(3) 회사의 보험가입 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

가입자산	보험종류	부보금액	보험료	보험기간

유형자산(주1)	화재보험	4,640,000,000	576,300	22.01.17-23.01.17

유형자산(주1)	화재보험	6,500,000,000	988,200	21.08.06-22.08.06

유형자산/재고자산	화재보험	3,035,000,000	3,013,200	19.10.25-29.10.25

유형자산/재고자산	화재보험	907,000,000	121,836	19.10.25-34.10.25

유형자산/재고자산(주1)	화재보험	2,557,000,000	2,027,500	22.04.14-23.04.14

(주1) 상기 화재보험금과 관련하여 기업은행 및 하나은행에 질권을 설정하고 있습니다. 한편, 회사는 회사가 판매하는 치과용 제품 및 기능성 소재에 대하여 1억원 한도의 생산물배상책임보험에 가입하고 있습니다.

15. 무형자산

(1) 당반기 및 전기 중 무형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 원)

구 분	개발비	기타의무형자산(주1)	합 계

취득원가:

기초금액	105,484,352	488,293,928	593,778,280

취득금액	-	9,197,642	9,197,642

상각금액(주2)	(20,459,134)	(4,315,605)	(24,774,739)

기말금액	85,025,218	493,175,965	578,201,183

정부보조금:

기초금액	(5,736,328)	-	(5,736,328)

상각금액	674,862	-	674,862

기말금액	(5,061,466)	-	(5,061,466)

장부금액:

기초금액	99,748,024	488,293,928	588,041,952

기말금액	79,963,752	493,175,965	573,139,717

(주1) 기타의 무형자산에는 회원권 등이 포함되었습니다.(주2) 당반기 중 판매비와관리비에 포함된 무형자산상각비는 24,099,877원(정부보조금상계 674,862원) 입니다.

(전기) (단위 : 원)

구 분	개발비	기타의무형자산(주1)	합 계

취득원가:

기초금액	166,402,611	487,685,287	654,087,898

취득금액	-	8,822,263	8,822,263

상각금액(주2)	(60,918,259)	(8,213,622)	(69,131,881)

기말금액	105,484,352	488,293,928	593,778,280

정부보조금:

기초금액	(7,086,052)	-	(7,086,052)

상각금액	1,349,724	-	1,349,724

기말금액	(5,736,328)	-	(5,736,328)

장부금액:

기초금액	159,316,559	487,685,287	647,001,846

기말금액	99,748,024	488,293,928	588,041,952

(주1) 기타의 무형자산에는 회원권 등이 포함되었습니다.(주2) 전기 중 판매비와관리비에 포함된 무형자산상각비는 67,782,157원(정부보조금상계 1,349,724원) 입니다.

(2) 개발비가) 개발비 자산화 기준신규개발 프로젝트는 신약후보물질도출연구, 신약후보물질발굴, 전임상, 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부허가, 제품 판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 회사는 임상3상 승인 이후 시점부터 발생한 개발비 중 기준서 1038호의 문단57의 자산화 요건을 충족하는 개발활동 관련 지출만 무형자산으로 인식하고 있습니다. 나) 개발비 내역당반기 말 현재 개발비에 대한 내역과 잔여상각기간은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

프로젝트	장부금액	잔여상각기간

FI-008(주1)	85,025,218	2년 9개월

(주1) 2015년에 개발이 완료되어 현재 제품을 생산하고 있습니다.

다) 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 기

무형자산상각비	19,784,272	59,568,535

경상연구개발비	9,109,734,852	16,787,664,161

합 계	9,129,519,124	16,847,232,696

16. 기타비유동금융자산

당반기 말 및 전기 말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 기

보증금	117,298,940	117,298,940

장기금융상품	-	119,996,820

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,000,000	2,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산(주1)	-	-

장기대여금	104,549,498	303,198,968

합 계	223,848,438	542,494,728

(주1) BEACTICA THERAPEUTICS AB 의 보통주 14,830주를 1,355,810,000원에 신규로취득하였으며, 이에 대하여 2021년 중에 전액 평가손실을 인식하였습니다.

17. 매입채무 및 기타채무

당반기 말 및 전기 말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 기

매입채무	81,152,500	46,193,950

미지급금	961,245,991	1,267,196,836

미지급비용	1,365,075,945	982,332,937

예수보증금	1,000,000	200,000,000

합 계	2,408,474,436	2,495,723,723

18. 차입금

(1) 당반기 말 및 전기 말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	이자율(%)(당반기말 현재)	당 반 기	전 기	비 고

기업은행	2.866%	6,000,000,000	6,000,000,000	중소기업시설자금대출(만기: 2022.07.21)

(2) 당반기 말 및 전기 말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	이자율(%)(당반기말 현재)	당 반 기	전 기	비 고

기업은행	3.659%	750,960,000	938,700,000	일반자금대출(만기: 2024.06.29)

유동성대체	(375,480,000)	(375,480,000)

차감합계	375,480,000	563,220,000

당반기말 현재 상기 장/단기차입금에 대하여 회사의 유형자산(토지 및 건물) 및 투자부동산(토지 및 건물)이 담보로 제공되어 있습니다(주석 38 참조).19. 기타유동부채

당반기 말 및 전기 말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 기

선수금	12,885,888	18,326,888

예수금	30,603,746	29,685,078

선수수익	7,369,192	4,198,968

합 계	50,858,826	52,210,934

20. 기타비유동금융부채

당반기 말 및 전기 말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 기

장기미지급금	992,775,640	992,775,640

임대보증금	214,570,000	-

합 계	1,207,345,640	992,775,640

21. 범주별 금융상품 및 손익

당반기 말 및 전기 말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

현금및현금성자산	5,825,652,361	-	-	-	-	5,825,652,361

기타금융자산	21,464,494,714	-	-	-	-	21,464,494,714

매출채권및기타채권(주1)	761,247,364	-	-	-	-	761,247,364

기타비유동금융자산	221,848,438	-	2,000,000	-	-	223,848,438

자 산 합 계	28,273,242,877	-	2,000,000	-	-	28,275,242,877

매입채무및기타채무	-	-	-	2,408,474,436	-	2,408,474,436

장기차입금	-	-	-	375,480,000	-	375,480,000

유동성장기부채	-	-	-	375,480,000	-	375,480,000

기타비유동금융부채	-	-	-	1,207,345,640	-	1,207,345,640

리스부채(유동/비유동)	-	-	-	6,910,178	-	6,910,178

단기차입금	-	-	-	6,000,000,000	-	6,000,000,000

부 채 합 계	-	-	-	10,373,690,254	-	10,373,690,254

(주1) 미청구채권은 제외되어 있습니다.

(전기) (단위 : 원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

현금및현금성자산	2,965,131,164	-	-	-	-	2,965,131,164

당기손익인식금융자산	-	6,764,000	-	-	-	6,764,000

단기금융상품	3,996,016,439	-	-	-	-	3,996,016,439

매출채권및기타채권(주1)	623,343,325	-	-	-	-	623,343,325

기타비유동금융자산	540,494,728	-	2,000,000	-	-	542,494,728

자 산 합 계	8,124,985,656	6,764,000	2,000,000	-	-	8,133,749,656

매입채무및기타채무	-	-	-	2,495,723,723	-	2,495,723,723

장기차입금	-	-	-	563,220,000	-	563,220,000

유동성장기부채	-	-	-	375,480,000	-	375,480,000

기타비유동금융부채	-	-	-	992,775,640	-	992,775,640

리스부채(유동/비유동)	-	-	-	11,977,973	-	11,977,973

단기차입금	-	-	-	6,000,000,000	-	6,000,000,000

부 채 합 계	-	-	-	10,439,177,336	-	10,439,177,336

(주1) 미청구채권은 제외되어 있습니다.

당반기와 전기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당 반 기	전 기

상각후원가측정 금융상품

외환차익	1,863,199	184,897,480

외환환산이익	23,712	487,729

이자수익	172,509,209	187,658,627

대손상각비	(4,267,349)	(2,326,996)

외환차손	58,461,166	51,329,169

외화환산손실	8,217,662	197,150

이자비용	97,330,640	92,489,414

당기손익-공정가치측정 금융자산

단기투자자산 평가이익	-	1,558,000

단기투자자산 처분이익	-	9,524,436

단기투자자산 처분손실	916,570	-

22. 정부보조금

(1) 당반기 및 전기 중 자산 취득에 사용된 정부보조금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 기

기초	6,986,131	10,701,445

증가	-	-

감가상각비와 상계된 금액	(855,254)	(2,365,590)

무형자산상각비와 상계된 금액	(674,862)	(1,349,724)

기말	5,456,015	6,986,131

한편, 당반기말 및 전기말 현재 상환의무가 없는 정부보조금으로서 자산취득에 사용되었거나 사용될 예정이어서 관련 자산에서 차감처리되거나 부채로 계상한 정부보조금의 계정별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당 반 기	전 기

유형자산	394,549	1,249,803

무형자산	5,061,466	5,736,328

합 계	5,456,015	6,986,131

23. 순확정급여부채(1) 퇴직급여부채의 내역

당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 당반기 말 및 전기 말 현재 퇴직급여부채의내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 기

확정급여채무:

기초확정급여채무	1,124,633,287	1,025,606,333

당기근무원가	106,161,630	228,356,520

이자비용	12,064,566	15,395,820

퇴직급여 지급액	(5,745,205)	(126,361,420)

순확정급여부채의 재측정요소(a+b+c)	-	(18,363,966)

a.인구통계학적가정손실(이익)	-	-

b.재무적가정손실(이익)	-	(14,470,880)

c.경험조정 손실(이익)	-	(3,893,086)

기말확정급여채무	1,237,114,278	1,124,633,287

(2) 당반기 및 전기 중 현재 확정급여제도와 관련하여 손익계정에서 인식할 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 기

당기근무원가	106,161,630	228,356,520

이자비용	12,064,566	15,395,820

보험수리적손익	-	(18,363,966)

계	118,226,196	225,388,374

24. 자본금

(1) 당반기 말 및 전기 말 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당 반 기	전 기

발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수-보통주	30,206,525	30,206,525

발행한 주식의 수-우선주	1,285,538	125,000

자본금-보통주	15,103,262,500	15,103,262,500

자본금-우선주(주1)	642,769,000	62,500,000

(주1) 2019년 12월 18일 이사회결의를 통하여 제3자배정 방식에 따라 16,499백만원(발행주식수 833,333주, 1주당 발행가액 19,800원)에 상당하는 전환우선주 유상증자를실시하였으며, 전기 중에 708,333주가 보통주로 전환되었습니다. 또한, 2022년 3월 24일 이사회결의를 통하여 제3자배정 방식에 따라 29,999백만원(발행주식수 1,160,538주, 1주당 발행가액 25,850원)에 상당하는 전환우선주 유상증자를 실시하였으며, 우선주 자본금을 제외한 29,419백만원을 자본잉여금의 주식발행초과금으로 계상 하였습니다. (2) 전환우선주식의 발행 내역은 다음과 같습니다.1) 전환우선주(발행일: 2019년 12월 26일) - 참가적, 누적적 우선주- 우선주 1주당 1개의 의결권- 우선주 발행일 이후 1년이 되는날 부터 발생일 이후 3년이 되는 날 전환 가능- 전환비율은 우선주 1주당 보통주 1주- 우선주의 존속기간은 발행일로부터 3년이 되는 날까지이며, 미전환시 만료일에 자동으로 보통주로 전환- 행사가격: 19,800원(단, 시가이하의 유상증자, 주식배당, 합병, 주식분할/병합 및 발행 회사의 보통주 가격이 하락할 경우 행사가격 조정됨)2) 1호전환우선주(발행일: 2022년 4월 1일)- 참가적, 누적적 우선주- 우선주 1주당 1개의 의결권- 우선주 발행일 이후 1년이 되는날 부터 발생일 이후 3년이 되는 날 전환 가능- 전환비율은 우선주 1주당 보통주 1주- 우선주의 존속기간은 발행일로부터 3년이 되는 날까지이며, 미전환시 만료일에 자동으로 보통주로 전환- 행사가격: 25,850원(단, 시가이하의 유상증자, 주식배당, 합병, 주식분할/병합 및 발행 회사의 보통주 가격이 하락할 경우 행사가격 조정됨)25. 기타자본

(1) 당반기 말 및 전기 말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 기

주식발행초과금	124,060,225,105	94,794,732,701

기타자본잉여금	506,248,121	506,248,121

자기주식처분손실	(345,085,188)	(345,085,188)

주식매입선택권	129,318,000	129,318,000

합 계	124,350,706,038	95,085,213,634

(2) 당반기 및 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 원)

구 분	기초금액	증 가	감 소	기말 금액

주식발행초과금(주1)	94,794,732,701	29,265,492,404	-	124,060,225,105

기타자본잉여금	506,248,121	-	-	506,248,121

자기주식처분손실	(345,085,188)	-	-	(345,085,188)

주식매입선택권	129,318,000	-	-	129,318,000

합 계	95,085,213,634	29,265,492,404	-	124,350,706,038

(주1) 1호전환우선주식의 발행으로 인하여 주식발행초과금이 증가하였습니다.주식매입선택권의 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

행사금지기간	2018.1.17부터 2021.1.16까지

행사가능기간	2021.1.17부터 2026.1.16까지

행사금액	15,950원/주

주식선택권가치	9,237원/주

총주식보상비용	327,913,500원

미인식주식보상비용	0원

주가	19,000원

변동성	63.17%

무위험이자율	0.0261

(전기) (단위 : 원)

구 분	기초금액	증 가	감 소	기말 금액

주식발행초과금(주1)	94,272,338,691	522,394,010	-	94,794,732,701

기타자본잉여금	506,248,121	-	-	506,248,121

자기주식처분손실	(345,085,188)	-	-	(345,085,188)

주식매입선택권(주2)	323,122,065	4,791,435	(198,595,500)	129,318,000

합 계	94,756,623,689	527,185,445	(198,595,500)	95,085,213,634

(주1) 주식매입선택권 행사로 인하여 주식발행초과금이 증가하였습니다.(주2) 과거기간 중 부여한 주식매입선택권(35,500주)과 관련한 주식보상비용의 증가와 전기 중 주식매입선택권의 행사로 감소 하였습니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 기

재평가잉여금	5,213,574,637	5,213,574,637

(4) 당반기 및 전기 중 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 원)

구 분	기초금액	증 가	감 소	기말 금액

재평가잉여금	5,213,574,637	-	-	5,213,574,637

(전기) (단위 : 원)

구 분	기초금액	증 가	감 소	기말 금액

재평가잉여금	4,630,567,171	747,445,469	164,438,003	5,213,574,637

26. 이익잉여금(결손금)

(1) 당반기 말 및 전기 말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 기

이익준비금(주1)	74,708,022	74,708,022

기업합리화적립금	48,700,000	48,700,000

미처리결손금	(94,917,847,494)	(85,306,768,109)

합 계	(94,794,439,472)	(85,183,360,087)

(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 자본전입 또는 결손보전 이외의 용도로 사용할 수 없습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 기

기초	(85,306,768,109)	(65,193,860,657)

당기순이익(손실)	(9,611,079,385)	(20,131,271,418)

보험수리적손익	-	18,363,966

기말	(94,917,847,494)	(85,306,768,109)

27. 법인세 비용 및 이연법인세

법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균 법인세율은 0% 입니다. 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당반기말 현재 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

28. 수익

당반기 및 전반기 중 기타수익 및 금융이익(주석 33, 34 및 35 참고)을 제외한 회사의계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

제품의 판매로 인한 수익	614,254,371	983,836,282	657,251,847	1,102,734,309

상품의 판매로 인한 수익	420,342,576	787,005,524	339,018,194	788,250,001

로열티 수익	263,896,698	386,444,926	-	-

기술이전수익	-	50,000,000	-	-

합 계	1,298,493,645	2,207,286,732	996,270,041	1,890,984,310

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

한 시점에 인식하는 수익

재화판매	의료용재화	1,185,100,609	1,287,349,322

오일관련상품	336,093,842	309,529,447

건강기능소재(식품)	249,647,355	294,105,541

로열티수익	386,444,926	-

기술이전수익	50,000,000	-

소 계	2,207,286,732	1,890,984,310

당반기 및 전기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 없습니다.

한편, 고객과의 계약과 관련된 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

계약부채 - 재화의공급계약(*1)	12,885,888	31,468,188

(*1) 재무상태표 상 '기타유동부채'에 포함되어 있습니다. 29. 매출원가

(1) 당사의 제품매출원가의 산출과정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

기초제품재고액	473,786,345	374,945,907	466,069,231	323,775,837

당기제품제조원가	261,126,127	534,162,787	182,326,181	543,609,468

계	734,912,472	909,108,694	648,395,412	867,385,305

기말제품재고액	(445,543,704)	(445,543,704)	(386,262,286)	(386,262,286)

타계정으로대체액	(11,129,941)	(11,156,243)	(207,286)	(8,582,386)

제품매출원가	278,238,827	452,408,747	261,925,840	472,540,633

(2) 당사의 상품매출원가의 산출과정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

기초상품재고액	225,915,413	209,905,077	220,128,689	206,729,729

당기상품매입액	265,352,970	486,782,022	234,124,927	471,774,667

계	491,268,383	696,687,099	454,253,616	678,504,396

기말상품재고액	(248,944,152)	(248,944,152)	(249,670,705)	(249,670,705)

타계정으로대체액	(2,933,700)	(6,684,398)	(10,345,182)	(12,967,453)

상품매출원가	239,390,531	441,058,549	194,237,729	415,866,238

30. 판매비 및 관리비

(1) 당반기 및 전반기 중 판매비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

판매비

여비교통비	28,356,275	36,851,137	7,893,787	10,830,818

접대비	14,040,550	22,528,360	15,040,316	26,644,176

운반비	7,102,718	18,193,838	6,895,571	24,232,468

지급수수료	161,540,203	258,508,645	209,679,121	346,322,234

광고선전비	10,600,000	18,400,000	10,320,000	18,400,000

수출제비용	15,000	15,000	-	30,000

견본비	8,221,627	11,344,613	6,988,509	9,377,344

포장비	5,546,540	6,105,540	2,061,000	27,462,600

판매수수료	11,295,522	12,953,072	15,070,704	22,754,716

소계	246,718,435	384,900,205	273,949,008	486,054,356

관리비

급여	334,530,016	702,829,552	361,554,534	907,548,473

퇴직급여	56,888,836	116,674,014	59,637,031	118,534,817

복리후생비	28,033,513	51,832,395	33,138,173	67,909,154

감가상각비	174,490,142	363,149,082	120,087,177	235,828,899

세금과공과	10,701,166	25,694,156	11,520,620	30,721,220

지급임차료	9,387,746	20,361,892	9,588,501	20,963,347

대손상각비	(470,353)	(4,267,349)	(1,235,449)	20,660,027

건물관리비	36,011,202	74,242,782	46,471,693	85,166,072

사용권자산상각	2,479,633	4,959,265	2,479,633	4,959,265

수선비	-	52,000	-	-

사무용품비	3,292,417	4,183,467	19,473,462	23,293,400

차량유지비	5,725,554	12,163,969	6,403,602	13,140,014

교육훈련비	1,043,000	1,098,000	722,000	740,000

보험료	12,404,775	21,125,573	10,035,044	19,554,776

통신비	2,571,693	6,274,685	2,681,921	6,369,420

소모품비	437,980	1,025,591	642,751	1,228,681

도서인쇄비	524,500	582,602	2,054,718	2,318,538

수도광열비	4,075,558	10,034,790	4,057,999	10,455,893

무형자산상각비	9,583,191	24,099,877	16,986,470	33,809,221

주식보상비용	-	-	-	4,791,435

협회비	500,000	8,300,000	500,000	8,000,000

소계	692,210,569	1,444,416,343	706,799,880	1,615,992,652

연구개발비	3,584,048,395	9,109,734,852	3,003,209,538	10,510,415,132

합 계	4,522,977,399	10,939,051,400	3,983,958,426	12,612,462,140

31. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

재료비	106,762,352	173,927,123	41,211,941	245,801,798

종업원급여	965,167,559	1,948,137,689	917,856,769	2,195,279,869

감가상각비및무형자산상각비	235,535,039	476,098,737	182,057,352	359,605,523

재고자산의변동	410,867,006	719,540,173	414,951,628	642,605,073

경상개발비	2,651,390,451	7,221,942,957	2,123,053,950	8,391,848,471

기타	670,884,350	1,292,872,017	760,990,355	1,665,728,277

매출원가 및 영업비용의 합계(주1)	5,040,606,757	11,832,518,696	4,440,121,995	13,500,869,011

(주1) 영업비용은 포괄손익계산서상 판매비, 관리비 및 연구개발비 입니다.

32. 종업원급여

당반기 및 전반기 중 판매비와관리비 및 매출원가에 포함된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	829,420,339	1,679,209,806	779,895,941	1,921,183,328

퇴직급여	103,237,605	208,582,089	100,259,647	197,383,333

복리후생비	32,509,615	60,345,794	37,701,181	76,713,208

합 계	965,167,559	1,948,137,689	917,856,769	2,195,279,869

33. 금융수익 및 금융비용

당반기 및 전반기 중 발생한 금융손익의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

유효이자율법에 따른이자수익	150,590,958	172,509,209	44,582,147	109,272,221

이자비용	(50,148,291)	(97,330,640)	(8,979,298)	(18,547,961)

순금융비용	100,442,667	75,178,569	35,602,849	90,724,260

34. 투자이익 및 투자손실

당반기 및 전반기 중 발생한 투자손익의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	8,011,493	8,011,493

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	798,000	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	(916,570)	-	-

순투자손익	-	(916,570)	8,809,493	8,011,493

35. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

(기타영업외수익)

외환차익	1,851,406	1,863,199	1,948,791	169,908,791

외화환산이익	-	23,712	(534,973)	24,532,565

유형자산처분이익	-	-	-	9,271,727

수입임대료	65,527,599	125,527,599	-	-

잡이익	5,782,740	5,979,855	35,706	142,544

합 계	73,161,745	133,394,365	1,449,524	203,855,627

(기타영업외비용)

외환차손	20,184,731	58,461,166	89,943	11,612,155

외화환산손실	17,338,912	8,217,662	(792,589)	469,059

재고자산폐기손실	3,092,014	3,092,014	63,204	63,204

유형자산처분손실	-	1,000	27,000	27,000

종속기업투자주식손상차손	123,692,485	123,692,485	190,668,590	190,668,590

잡손실	9,629	39,458	(40,387)	129,258

합 계	164,317,771	193,503,785	190,015,761	202,969,266

36. 특수관계자와의 거래 및 채권ㆍ채무 내역 당반기 및 전기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래 내역 및 이와 관련된 당반기말 및 전기말 현재의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(1) 특수관계자의 내역

특수관계종류	회사명	지분율	업종

당 반 기	전 기

종속회사	Genosco Inc.	72.18%	72.30%	연구개발

종속회사의 자회사	Genosco Property LLC.	100%(Genosco Inc. 보유)	100%(Genosco Inc. 보유)	건물임대 및 관리

종속회사	Ectodor Therapeutics Inc.	100%	100%	연구개발

(2) 채권ㆍ채무 내역(단위 : 원)

채권ㆍ채무	특수관계자	당 반 기	전 기

단기대여금	임원	301,694,937	-

장기대여금	임원	104,549,498	303,198,968

합 계	406,244,435	303,198,968

(3) 주요 경영진에 대한 보상(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

단기급여	564,720,012	688,446,679

퇴직급여	116,790,960	113,320,038

주식보상비용	-	674,850

합 계	681,510,972	802,441,567

(4) 특수관계자와의 자금거래(단위 : 원)

구 분	기 초	대 여	회 수	기 말

임 원	303,198,968	104,827,506	1,782,039	406,244,435

한편, 당사는 전기 중에 종속기업인 Ectodor Therapeutics Inc. 에 772,226,000원을 출자하였습니다. 37. 주당이익(손실)

주당이익(손실)은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 이익(손실)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익(손실)

(단위 : 원, 주)

구 분	당2분기	당 반 기	전2분기	전 반 기

당기순이익(손실)	(3,732,826,471)	(9,611,079,385)	(3,588,005,849)	(11,510,262,587)

가중평균유통보통주식수	31,479,310	30,908,588	30,331,525	30,329,506

기본주당이익(손실)	(119)	(311)	(118)	(379)

한편, 당반기의 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 주)

구 분	유통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

2분기	반기	2분기	반기

기초(주1)	30,331,525	91/91	181/181	30,331,525	30,331,525

우선주	1,160,538	90/91	90/181	1,147,785	577,063

합 계	31,492,063	31,479,310	30,908,588

(주1) 보통주로 반드시 전환하여야 하는 전환우선주1,285,538주를 포함하고 있습니다

(전반기) (단위 : 주)

구 분	유통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

2분기	반기	2분기	반기

기초(주1)	30,310,025	91/91	181/181	30,310,025	30,310,025

주식매수선택권 행사	21,500	91/91	164/181	21,500	19,481

합 계	30,331,525	30,331,525	30,329,506

(주1) 보통주로 반드시 전환하여야 하는 전환우선주416,666주를 포함하고 있습니다

(2) 희석주당이익(손실)

당반기 및 전반기 중 반희석화로 희석주당이익(손실)은 기본주당순이익(순손실)과 동일합니다.

38. 담보제공자산

당반기 말 현재 당사의 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원/USD)

제 공 처	담보제공자산	내 역	장부가액	담보설정금액

KEB하나은행	투자부동산	토지,건물(천안)	여신한도설정	5,071,567,335	4,264,000,000

기업은행	유형자산	토지,건물(판교901호)	여신한도설정	4,246,210,876	2,620,000,000

USD864,000

기업은행	유형자산 및투자부동산	토지,건물(판교301호)	여신한도설정	9,256,193,518	7,200,000,000

39. 우발채무 및 중요한 약정사항

(1) 견질어음 및 수표당반기말 현재 회사가 견질로 제공한 어음 및 수표는 없습니다.(2) 약정사항

(단위 : 원/USD)

구분	금융기관	한도액	사용액

대출약정	기업은행	2,180,000,000	750,960,000

기한부수입신용장	기업은행	USD1,200,000	USD174,308

대출약정	기업은행	6,000,000,000	6,000,000,000

(3) 지급보증서울보증보험에 1,000,000원 이행(계약)보증보험이 있습니다.(4) 기술이전계약회사는 (주)유한양행과의 기술이전계약에 따라 유한양행이 얀센바이오테크사로 부터 기술이전수익을 수령할 경우에는 일정률의 분배수입금액을 수령하기로 약정하고 있습니다. 기술이전수익은 임상시험, 관계당국의 허가 등 개발의 성공 여부에 따라 달라질수 있으므로 발생가능성에 불확실성이 내포되어 있습니다.

(5) 회사는 유형자산 관련 화재보험에 가입되어 있으며 이와 관련한 해당 화재보험금에 대하여 기업은행 및 하나은행에 질권이 설정되어 있습니다.(주석14참조).40. 영업부문정보당반기와 전반기의 당사의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다.(1) 영업부문에 대한 일반정보당사의 영업부문은 총 3개의 사업부문으로 구성되어 있으며, 다음과 같이 분류하고 있습니다.ㆍ식품(오일)사업부문: 이탈리아 및 스페인으로부터 상품을 수입하여 공급ㆍ의료사업부문: 치과용뼈이식재와 관련제품 제조 및 공급ㆍ기타사업부문: 신약물질의 개발 및 기술이전 기능소재의 제조 및 공급

(2) 영업부문의 재무현황당반기와 전반기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 원)

구 분	식품사업부문	의료사업부문	기타사업부문	합 계

매출액	336,093,842	1,243,797,964	627,394,926	2,207,286,732

매출원가	193,606,147	601,074,009	98,787,140	893,467,296

당기순이익(손실)	(2,737,923)	282,551,132	(9,890,892,594)	(9,611,079,385)

(전반기) (단위 : 원)

구 분	식품사업부문	의료사업부문	기타사업부문	합 계

매출액	309,529,447	1,367,114,863	214,340,000	1,890,984,310

매출원가	151,676,030	604,299,426	132,431,415	888,406,871

당기순이익(손실)	(7,506,318)	462,178,819	(11,964,935,088)	(11,510,262,587)

(3) 지역별 정보당반기 및 전반기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 원)

구 분	국내	해외	합 계

매출액	2,204,934,472	2,352,260	2,207,286,732

(전반기) (단위 : 원)

구 분	국내	해외	합 계

매출액	1,885,199,445	5,784,865	1,890,984,310

(4) 주요 고객에 대한 정보당반기 및 전반기 중 회사의 매출액에서 10%이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기	비 고

국내법인	386,444,926	-	로열티 수익

41. 현금흐름표(1) 당반기 및 전기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 원)

내 역	기초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금 변동	기말

증가	감소	경상연구개발비	전환사채 전환	유동성대체	전환사채 발행	이자비용	기타

단기차입금	6,000,000,000	-	-	-	-	-	-	-	-	6,000,000,000

유동성장기부채	375,480,000	-	(187,740,000)	-	-	187,740,000	-	-	-	375,480,000

장기차입금	563,220,000	-	-	-	-	(187,740,000)	-	-	-	375,480,000

장기미지급금	992,775,640	-	-	-	-	-	-	-	-	992,775,640

리스부채	11,977,973	-	(5,067,795)	-	-	-	-	-	-	6,910,178

합 계	7,943,453,613	-	(192,807,795)	-	-	-	-	-	-	7,750,645,818

(전기) (단위 : 원)

내 역	기초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금 변동	기말

증가	감소	경상연구개발비	전환사채 전환	유동성대체	전환사채 발행	이자비용	기타

단기차입금	-	6,000,000,000	-	-	-	-	-	-	-	6,000,000,000

유동성장기부채	375,480,000	-	(375,480,000)	-	-	375,480,000	-	-	-	375,480,000

장기차입금	938,700,000	-	-	-	-	(375,480,000)	-	-	-	563,220,000

장기미지급금	992,775,640	-	-	-	-	-	-	-	-	992,775,640

리스부채	21,834,669	-	(9,856,696)	-	-	-	-	-	-	11,977,973

합 계	2,328,790,309	6,000,000,000	(385,336,696)	-	-	-	-	-	-	7,943,453,613

(2) 현금의 유출입이 없는 거래현금의 유출입이 없는 중요거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당 반 기	전 기

유형자산의 투자부동산 대체	4,275,435,786	-

장기대여금의 유동성 대체	301,694,937	-

전환우선주의 보통주 전환	-	354,166,500

자산재평가	-	747,445,469

42. 종속회사주식

당반기 중 종속회사투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	전 기	증 가	감 소(주1)	당반기말

Genosco Inc.	7,621,147,768	-	-	7,621,147,768

Ectodor Therapeutics Inc.	605,446,716	-	(123,692,485)	481,754,231

합 계	8,226,594,484	-	(123,692,485)	8,102,901,999

(주1) 종속기업투자주식 손상차손 인식으로 종속기업투자주식이 감소 하였습니다.