오스코텍 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제28기 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지
제27기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
회사명 : 주식회사 오스코텍과 그 종속회사

1. 일반사항한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 오스코텍(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 Genosco Inc.외 2개 종속기업(이하 주식회사 오스코텍과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 연결재무제표를 작성하였습니다.1.1 지배기업의 개요

당사의 개요는 다음과 같습니다.(1) 당사설립일 : 1998년 12월 8일(2) 업종 : 신약개발 및 골조직대체재료 제조, 판매, 도매업(3) 당사의 소재지 : 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 700(삼평동,코리아바이오 파크 에이동 9층)(4) 당사의 전화번호 : 031-628-7666(5) 대표이사의 성명 : 윤 태 영, 이 상 현(6) 주요주주의 성명 및 지분비율 :수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 19,124백만원 입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주요주주명	소유주식수	지분비율	비고

김 정 근	4,763,955	12.46%

1.2 종속기업의 현황당분기말 현재 연결회사가 보유한 종속기업은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	소재지	주요영업활동	소유지분율	비 고

당분기	전 기

Genosco Inc.	미 국	연구개발	59.12%	59.12%

Genosco Property LLC.	미 국	건물임대 및 관리	100%	100%	Genosco 소유

Ectodor Therapeutics Inc.	미 국	연구개발	100%	100%

1.3 종속기업의 요약 재무정보

당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	당 분 기

자 산	부 채	매 출	손 익

Genosco Inc.	32,128,807,918	27,081,279,166	641,300,000	(4,325,604,567)

Genosco Property LLC.	5,640,076,876	248,903,179	-	(104,693,206)

Ectodor Therapeutics Inc.	519,934,377	4,117,932	-	(29,154,886)

요약 재무정보는 별도기준 입니다.

(전기) (단위 : 원)

구 분	전 기

자 산	부 채	매 출	손 익

Genosco Inc.	36,256,917,900	26,948,786,760	15,181,307,453	(8,159,185,142)

Genosco Property LLC.	5,744,790,870	234,807,510	-	(468,659,436)

Ectodor Therapeutics Inc.	561,351,840	14,801,430	-	(150,636,588)

요약 재무정보는 별도기준 입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

· 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

· 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

· 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

· FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

3. 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 공정가치 추정

활성시장에서 거래되는 금융상품 (단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.가. 수준1 : 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

나. 수준2 : 공정가치 측정치는 수준1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출하는 공정가치입니다.다. 수준3 : 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 공정가치 수준별 분류는 다음과같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

지분증권	-	-	2,000,000	2,000,000

합 계	-	-	2,000,000	2,000,000

당기손익-공정가치측정 금융부채

전환사채	-	-	8,075,937,775	8,075,937,775

파생금융상품부채	-	-	9,051,075,219	9,051,075,219

합 계	-	-	17,127,012,994	17,127,012,994

당분기말 현재 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	투입변수 및 범위

지분증권	원가측정	-

전환사채	이항모형	주가변동성, 이자율

파생금융상품부채	이항모형	주가변동성, 이자율

5. 중요한 회계추정 및 판단 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

6. 현금 및 현금성자산

현금 및 현금성자산은 보유중인 현금, 요구불예금 및 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

현금	80,000	-

예금 등	26,645,186,172	13,106,075,270

합 계	26,645,266,172	13,106,075,270

7. 사용이 제한된 금융자산당분기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다.

8. 기타금융자산

연결회사가 기타금융자산으로 계상하는 항목의 당분기말 및 전기말 현재 장부금액은다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

단기금융상품(주1)	101,411,242,120	89,614,308,001

단기대여금	13,292,370	-

임차보증금	7,439,555	7,439,670

합 계	101,431,974,045	89,621,747,671

(주1) 상각후원가측정 금융자산 입니다. 9. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

매출채권(주1)	3,024,657,352	35,462,203,749

차감: 대손충당금	(698,048,542)	(697,882,845)

매출채권(순액)	2,326,608,810	34,764,320,904

미수금	2,637,933,710	3,170,974,671

차감: 대손충당금	(2,603,037,500)	(2,609,250,000)

미수금(순액)	34,896,210	561,724,671

합 계	2,361,505,020	35,326,045,575

(주1) 당분기말 현재 외상매출금에는 고객에게 청구되지 않은 채권 1,294,819,981원(전기말 2,584,353,244원)이 포함되어있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

미청구채권	1,294,819,981	2,584,353,244

3개월 미만	888,393,172	32,119,534,462

3개월이상 6개월미만	127,883,480	45,850,570

6개월이상~1년미만	15,547,106	14,615,462

1년초과	698,013,613	697,850,011

합 계	3,024,657,352	35,462,203,749

(3) 연결회사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다.

당분기말 현재 연령별 채권잔액, 기대손실률 및 대손충당금설정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

기대손실률	기대손실률	채권금액	대손충당금

미청구채권	0.00%	1,294,819,981	-

3개월 미만	0.00%	888,393,172	-

3개월이상 6개월 미만	0.00%	127,883,480	3

6개월이상 1년 미만	0.22%	15,547,106	34,926

1년초과	100.00%	163,602	163,602

집합평가제외	100.00%	697,850,011	697,850,011

합 계	3,024,657,352	698,048,542

(4) 당분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당 분 기	전 기

기 초	697,882,845	698,013,062

설 정	165,697	-

환 입	-	(130,217)

제 각	-	-

기 타	-	-

기 말	698,048,542	697,882,845

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매관리비에 포함되어 있으며, 판매관리비의 세부내역(주석30)에 구분되어 있습니다. 충당금 환입은 포괄손익계산서상 판매관리비에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권 및 기타채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

10. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당 분 기	전 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	317,517,857	-	317,517,857	387,027,172	-	387,027,172

제 품	604,879,602	-	604,879,602	535,719,990	-	535,719,990

원재료	813,833,018	-	813,833,018	846,596,128	-	846,596,128

미착품	91,932,756	-	91,932,756	-	-	-

재공품	13,239,356	-	13,239,356	-	-	-

합 계	1,841,402,589	-	1,841,402,589	1,769,343,290	-	1,769,343,290

당분기 및 전기 중에 계속영업의 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 각각 359백만원 및 2,226백만원입니다.

11. 리스 연결회사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용 하였습니다.(1) 사용권자산당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

기초	206,517,012	156,604,179

증가	32,758,058	157,594,946

사용권자산 상각	(33,538,537)	(119,732,909)

기타의 증감	(699,911)	12,050,796

당기말	205,036,622	206,517,012

(2) 리스부채당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

기초	198,306,494	164,253,766

증가	32,758,058	157,594,946

이자비용	2,096,119	8,844,567

리스료	(34,497,288)	(150,139,740)

기타	(389,499)	17,752,955

당기말	198,273,884	198,306,494

(3) 소액리스등 당분기 및 전기에 소액리스등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

단기리스료	3,387,400	38,432,750

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	3,468,883	13,305,498

리스부채 측정치에 포함되지 않는 변동리스료	5,138,800	27,869,332

12. 기타유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

선급금	477,463,496	288,363,918

차감: 대손충당금	-	-

선급금(순액)	477,463,496	288,363,918

선급비용	657,876,864	610,729,841

합 계	1,135,340,360	899,093,759

13. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초금액	6,275,865,696	4,922,750,806	11,198,616,502	6,156,742,658	4,937,564,173	11,094,306,831

감가상각	-	(41,994,518)	(41,994,518)	-	(165,844,575)	(165,844,575)

기타의변동	(2,308,586)	(2,975,342)	(5,283,928)	119,123,038	151,031,208	270,154,246

기말금액	6,273,557,110	4,877,780,946	11,151,338,056	6,275,865,696	4,922,750,806	11,198,616,502

(2) 투자부동산과 관련하여 당분기 및 전기 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당 분 기	전 기

투자부동산에서 발생한 임대수익	159,808,220	598,687,646

임대수익투자부동산 직접운영비용	121,215,399	472,279,081

비임대수익투자부동산 직접운영비용	23,281,894	97,476,625

14. 유형자산(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	5,498,423,906	9,643,787,474	148,781,676	5,977,213,575	296,023,096	712,523,020	3,573,303,570	-	25,850,056,317

취득금액	-	-	-	3,440,409	20,059,900	15,574,000	-	-	39,074,309

재평가금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

처분금액	-	-	-	(60,548,497)	-	-	-	-	(60,548,497)

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타증감	(1,236,742)	(6,236,800)	(287,997)	(10,755,405)	(185,720)	(795,466)	(5,200,223)	-	(24,698,353)

기말금액	5,497,187,164	9,637,550,674	148,493,679	5,909,350,082	315,897,276	727,301,554	3,568,103,347	-	25,803,883,776

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(1,464,284,319)	(53,645,922)	(3,004,140,732)	(221,139,122)	(604,823,463)	(3,104,871,532)	-	(8,452,905,090)

감가상각비(주1)	-	(60,080,387)	(1,691,728)	(160,450,617)	(6,360,633)	(23,585,792)	(162,535,643)	-	(414,704,800)

처분금액	-	-	-	66,053,481	-	-	-	-	66,053,481

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타증감	-	586,489	50,558	694,598	(8,858)	676,951	3,796,507	-	5,796,245

기말금액	-	(1,523,778,217)	(55,287,092)	(3,097,843,270)	(227,508,613)	(627,732,304)	(3,263,610,668)	-	(8,795,760,164)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(22,000)	-	-	-	-	(22,000)

상계액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

증가금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	-	-	(22,000)	-	-	-	-	(22,000)

장부금액:

기초금액	5,498,423,906	8,179,503,155	95,135,754	2,973,050,843	74,883,974	107,699,557	468,432,038	-	17,397,129,227

기말금액	5,497,187,164	8,113,772,457	93,206,587	2,811,484,812	88,388,663	99,569,250	304,492,679	-	17,008,101,612

(주1) 당분기 중 판매비와관리비 및 매출원가에 포함된 감가상각비(정부보조금상계액 반영)은 각각 373,252,953원 및 41,451,847원 입니다.(주2) 당분기 중 투자부동산의 감가상각비(판매비와관리비)는 41,994,518원 입니다.

(전기) (단위 : 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	5,434,607,993	9,321,968,568	133,921,005	5,298,768,192	275,790,156	701,260,341	3,304,972,063	-	24,471,288,318

취득금액	-	-	-	509,419,770	78,002,610	10,702,000	-	43,540,000	641,664,380

재평가금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

처분금액	-	-	-	(8,057,070)	(62,493,805)	(42,495,445)	-	-	(113,046,320)

대체	-	-	-	43,540,000	-	-	-	(43,540,000)	-

기타증감	63,815,913	321,818,906	14,860,671	133,542,683	4,724,135	43,056,124	268,331,507	-	850,149,939

기말금액	5,498,423,906	9,643,787,474	148,781,676	5,977,213,575	296,023,096	712,523,020	3,573,303,570	-	25,850,056,317

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(1,193,017,048)	(44,209,975)	(2,325,203,419)	(250,048,214)	(506,681,604)	(2,254,273,239)	-	(6,573,433,499)

감가상각비(주1)	-	(236,373,586)	(6,399,141)	(608,329,127)	(28,014,659)	(101,109,785)	(623,807,239)	-	(1,604,033,537)

처분금액	-	-	-	3,358,950	62,491,805	42,458,445	-	-	108,309,200

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타증감	-	(34,893,685)	(3,036,806)	(73,967,136)	(5,568,054)	(39,490,519)	(226,791,054)	-	(383,747,254)

기말금액	-	(1,464,284,319)	(53,645,922)	(3,004,140,732)	(221,139,122)	(604,823,463)	(3,104,871,532)	-	(8,452,905,090)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(22,000)	-	-	-	-	(22,000)

상계액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

증가금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	-	-	(22,000)	-	-	-	-	(22,000)

장부금액:

기초금액	5,434,607,993	8,128,951,520	89,711,030	2,973,542,773	25,741,942	194,578,737	1,050,698,824	-	17,897,832,819

기말금액	5,498,423,906	8,179,503,155	95,135,754	2,973,050,843	74,883,974	107,699,557	468,432,038	-	17,397,129,227

(주1) 전기 중 판매비와관리비 및 매출원가에 포함된 감가상각비(정부보조금상계액 반영)은 각각 1,438,315,381원 및 165,718,156원 입니다.(주2) 전기 중 투자부동산의 감가상각비(판매비와관리비)는 165,844,575원 입니다.

(2) 토지는 재평가모형으로 평가하고 있으며 2021년 12월 31일을 기준으로 재평가하였습니다. 독립적인 전문평가인의 감정평가결과를 근거로 하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

재평가 기준일	2021년 12월 31일

재평가 기관	나라감정평가법인

재평가 대상 유형자산	토지

공정가치 추정시 사용한 방법 및 가정	2021년도 공시지가 기준평가 및 거래사례 비교법 등을 이용하여 공정가치를 산정

연결회사는 토지에 대하여 재평가모형을 선택함에 따라 토지를 공정가치로 재평가하였습니다. 재평가모형을 적용하는 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 3,025백만원이며, 재평가 모형을 도입함에 따라 1,953백만원 증가하였습니다.

(3) 당분기말 현재 보험가입 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

가입자산	보험종류	부보금액	보험료	보험기간

유형자산/투자부동산(주1)	화재보험	11,604,201,000	4,237,000	24.08.09-25.08.09

유형자산/재고자산	화재보험	2,935,000,000	1,506,600	19.10.25-29.10.25

유형자산/재고자산	화재보험	707,000,000	60,918	19.10.25-34.10.25

유형자산/재고자산(주1)	화재보험	2,557,000,000	1,253,500	24.04.14-25.04.14

유형자산	배상책임보험	1,616,229,650(USD1,102,100)	11,335,105(USD7,803)	24.05.01-25.05.01

유형자산	건물손상보험	17,468,654,700(USD11,911,800)	23,929,668(USD16,473)	24.05.01-25.05.01

(주1) 상기 화재보험금과 관련하여 기업은행에 질권을 설정하고 있습니다. 한편, 연결회사가 판매하는 치과용 제품(단, 인체이식형 의료기기 제외) 및 기능성 소재에 대하여 1억원 한도의 생산물배상책임보험에 가입하고 있으며, 치과용 제품 중 인체이식형 의료기기에 대하여 30억원 한도의 의료기기배상책임 보험에 가입하고 있습니다. 15. 무형자산

당분기 및 전기 중 무형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	개발비	기타의무형자산(주1)	합 계

취득원가:

기초금액	75,900,364	554,482,958	630,383,322

취득금액	78,693,609	-	78,693,609

처분금액	-	-	-

상각금액(주2)	(7,728,574)	(4,516,390)	(12,244,964)

손상차손	-	-	-

기타증감	-	-	-

기말금액	146,865,399	549,966,568	696,831,967

국고보조금:

기초금액	(1,687,156)	-	(1,687,156)

증가금액	-	-	-

상각금액	1,686,156	-	1,686,156

손상차손	-	-	-

기말금액	(1,000)	-	(1,000)

장부금액:

기초금액	74,213,208	554,482,958	628,696,166

기말금액	146,864,399	549,966,568	696,830,967

(주1) 기타의 무형자산에는 회원권 등이 포함되었습니다.(주2) 당분기 중 판매비와관리비에 포함된 무형자산상각비는 10,558,808원(국고보조금상계 1,686,156원) 입니다.

(전기) (단위 : 원)

구 분	개발비	기타의무형자산(주1)	합 계

취득원가:

기초금액	38,647,833	559,664,552	598,312,385

취득금액	68,170,790	59,352,422	127,523,212

처분금액	-	(44,996,319)	(44,996,319)

상각금액(주2)	(30,918,259)	(19,537,697)	(50,455,956)

손상차손	-	-	-

기타증감	-	-	-

기말금액	75,900,364	554,482,958	630,383,322

국고보조금:

기초금액	(3,036,880)	-	(3,036,880)

증가금액	-	-	-

상각금액	1,349,724	-	1,349,724

손상차손	-	-	-

기말금액	(1,687,156)	-	(1,687,156)

장부금액:

기초금액	35,610,953	559,664,552	595,275,505

기말금액	74,213,208	554,482,958	628,696,166

(주1) 기타의 무형자산에는 회원권 등이 포함되었습니다.(주2) 전기 중 판매비와관리비에 포함된 무형자산상각비는 49,106,232원(국고보조금상계 1,349,724원) 입니다.

(1) 개발비가) 개발비 자산화 기준신규개발 프로젝트는 신약후보물질도출연구, 신약후보물질발굴, 전임상, 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부허가, 제품 판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 연결회사는 임상3상 승인 이후 시점부터 발생한 개발비 중 기준서 1038호의 문단57의 자산화 요건을 충족하는 개발활동 관련 지출만 무형자산으로 인식하고 있습니다.나) 개발비 내역당분기말 현재 개발비에 대한 내역과 잔여상각기간은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

프로젝트	장부금액	잔여상각기간

FI-008(주1)	1,000

BS-007(주2)	146,864,399

합 계	146,865,399

(주1) 2015년에 개발이 완료되어 현재 제품을 생산하고 있습니다.(주2) 의료기기개발 프로젝트로 현재 진행 중 입니다.

다) 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

무형자산상각비	6,042,418	29,568,535

경상연구개발비	5,544,581,535	21,429,086,056

합 계	5,550,623,953	21,458,654,591

16. 기타비유동금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

보증금	143,872,108	126,297,108

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1)	2,000,000	2,000,000

합 계	145,872,108	128,297,108

(주1) BEACTICA THERAPEUTICS AB 의 보통주 14,830주를 1,355,810,000원에 2021년중에 취득하였으며, 이에 대하여 2021년 중에 손상차손을 인식하였습니다.17. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

매입채무	378,357	20,423,170

미지급금	3,074,524,262	2,731,047,607

미지급비용	2,274,342,279	1,996,592,353

합 계	5,349,244,898	4,748,063,130

18. 차입금

당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	이자율(%)(당분기말 현재)	당 분 기	전 기	비 고

기업은행(주1)	3.7878%	6,000,000,000	6,000,000,000	중소기업시설자금대출(만기: 2026.01.23)

합 계	6,000,000,000	6,000,000,000

(주1) 당분기말 현재 상기 단기차입금에 대하여 연결회사의 유형자산(토지 및 건물) 및 투자부동산(토지 및 건물)이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 38 참조)19. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

선수금	6,238,004,514	6,254,029,000

예수금	681,781,778	113,375,820

합 계	6,919,786,292	6,367,404,820

20. 기타비유동금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

장기미지급금	991,898,909	966,261,068

임대보증금	253,869,267	253,963,060

합 계	1,245,768,176	1,220,224,128

21. 범주별 금융상품 및 손익

당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 :원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

현금및현금성자산	26,645,266,172	-	-	-	-	26,645,266,172

기타금융자산	101,431,974,045	-	-	-	-	101,431,974,045

매출채권및기타채권(주1)	1,066,685,039	-	-	-	-	1,066,685,039

기타비유동금융자산	143,872,108	-	2,000,000	-	-	145,872,108

자 산 합 계	129,287,797,364	-	2,000,000	-	-	129,289,797,364

매입채무및기타채무	-	-	-	5,349,244,898	-	5,349,244,898

단기차입금	-	-	-	6,000,000,000	-	6,000,000,000

기타비유동금융부채	-	-	-	1,245,768,176	-	1,245,768,176

리스부채(유동/비유동)	-	-	-	198,273,884	-	198,273,884

전환사채	-	-	-	8,075,937,775	-	8,075,937,775

파생금융상품부채	-	-	-	-	9,051,075,219	9,051,075,219

부 채 합 계	-	-	-	20,869,224,733	9,051,075,219	29,920,299,952

(주1) 미청구채권은 제외되어 있습니다.

(전기) (단위 :원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

현금및현금성자산	13,106,075,270	-	-	-	-	13,106,075,270

기타금융자산	89,621,747,671	-	-	-	-	89,621,747,671

매출채권및기타채권(주1)	32,741,692,331	-	-	-	-	32,741,692,331

기타비유동금융자산	126,297,108	-	2,000,000	-	-	128,297,108

자 산 합 계	135,595,812,380	-	2,000,000	-	-	135,597,812,380

매입채무및기타채무	-	-	-	4,748,063,130	-	4,748,063,130

단기차입금	-	-	-	6,000,000,000	-	6,000,000,000

기타비유동금융부채	-	-	-	1,220,224,128	-	1,220,224,128

리스부채(유동/비유동)	-	-	-	198,306,494	-	198,306,494

전환사채	-	-	-	7,617,482,670	-	7,617,482,670

파생금융상품부채	-	-	-	-	9,072,676,830	9,072,676,830

부 채 합 계	-	-	-	19,784,076,422	9,072,676,830	28,856,753,252

(주1) 미청구채권은 제외되어 있습니다.

당분기와 전기 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당 분 기	전 기

상각후원가측정 금융상품

외환차익	5,525,039	513,607,385

외환환산이익	251,056,774	796,997,896

이자수익	1,006,758,193	4,008,547,145

대손상각비	165,697	(130,217)

외환차손	304,851,048	88,802,548

외화환산손실	3,605,591	8,232,078

이자비용	531,978,789	1,085,458,527

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생상품평가손실	-	2,410,984,688

전환우선주평가손실	-	678,623,697

22. 정부보조금

(1) 당분기 및 전기 중 자산 취득에 사용된 정부보조금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

기초	1,709,156	3,058,880

증가	230,838,247	746,868,856

무형자산상각비와 상계된 금액	(1,686,156)	(1,349,724)

연구개발비와 상계된 금액	(230,838,247)	(746,868,856)

기말	23,000	1,709,156

한편, 당분기말 및 전기말 현재 상환의무가 없는 정부보조금으로서 자산취득에 사용되었거나 사용될 예정이어서 관련 자산에서 차감처리되거나 부채로 계상한 정부보조금의 계정별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당 분 기	전 기

유형자산	22,000	22,000

무형자산	1,000	1,687,156

합 계	23,000	1,709,156

23. 순확정급여부채(1) 퇴직급여부채의 내역

당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 적격성있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.당분기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

확정급여채무:

기초확정급여채무	1,915,850,032	1,581,943,320

당기근무원가	67,557,846	280,808,688

이자비용	14,985,714	59,437,260

신입/전입 효과	-	-

퇴직급여 지급액	(1,383,925,025)	(116,375,000)

순확정급여부채의 재측정요소(a+b+c)	-	110,035,764

a.인구통계학적가정손실(이익)	-	982,830

b.재무적가정손실(이익)	-	41,121,696

c.경험조정 손실(이익)	-	67,931,238

기타[사간전입(전출)액]	-	-

기말확정급여채무	614,468,567	1,915,850,032

사외적립자산(주1):

기초 사외적립자산	-	-

사외적립자산의 기대수익	-	-

보험수리적손익	-	-

퇴직급여 지급액	-	-

수수료	-	-

기말 사외적립자산의 공정가치	-	-

기말 퇴직급여부채	614,468,567	1,915,850,032

(주1) 당분기말 현재 연결회사의 사외적립자산은 퇴직연금 및 보험에 예치되어 있지 않습니다. 따라서 사외적립자산의 변동내역은 없습니다.(2) 당분기말 현재 확정급여제도와 관련하여 손익계정에서 인식할 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

당기근무원가	67,557,846	280,808,688

이자비용	14,985,714	59,437,260

보험수리적손익	-	110,035,764

합 계	82,543,560	450,281,712

24. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당 분 기	전 기

발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수-보통주	38,248,176	38,247,676

자본금-보통주	19,124,088,000	19,123,838,000

25. 기타자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

주식발행초과금	208,276,133,102	208,264,926,302

기타자본잉여금	36,753,821,880	36,753,821,880

주식매입선택권	364,974,222	369,592,722

자기주식처분손실	(345,085,188)	(345,085,188)

합 계	245,049,844,016	245,043,255,716

지배회사는 과거기간 중 이사회결의에 의하여 35,500주의 주식매입선택권을 주요 임직원 및 외부전문가에게 부여하였습니다. 종속회사는 과거기간 중 이사회결의에 의하여 1,069,079주의 주식매입선택권을 주요임직원 및 외부전문가에게 부여하였습니다.

지배회사의 주식선택권내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

행사금지기간	2018.1.17부터 2021.1.16까지

행사가능기간	2021.1.17부터 2026.1.16까지

행사금액(주1)	15,331원/주

주식선택권가치	9,237원/주

총주식보상비용	327,913,500원

미인식주식보상비용	0원

주가(부여시점)	19,000원

변동성	63.17%

무위험이자율	2.61%

(주1) 2022년 유상증자로 인해 주당 행사가격이 변경되었습니다.

당분기 및 전기 중 주식매입선택권 수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당 분 기	전 기

기초 잔여주식수	10,500	14,000

부여	-	-

기중 행사	(500)	(3,500)

기중 상실	-	-

기말 잔여주식수	10,000	10,500

종속회사의 주식선택권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

구분	1차	2차	3차	4차	5차	6차	7차	8차	9차	10차	11차	12차	13차

부여연도	2017년	2017년	2018년	2019년	2019년	2019년	2021년	2021년	2022년	2022년	2023년	2023년	2024년

행사금액	12.51	3.00	4.00	4.50	4.50	4.50	9.50	10.50	10.50	12.00	13.00	13.50	14.50

부여주식수	24,000주	597,000주	58,619주	3,500주	202,450주	9,830주	35,710주	7,000주	31,470주	11,000주	40,000주	46,500주	2,000주

감소	24,000주	451,800주	32,000주	3,500주	186,330주	9,830주	26,490주	1,750주	7,780주	-	7,500주	3,000주	-

기말잔여수	-	145,200주	26,619주	-	16,120주	-	9,220주	5,250주	23,690주	11,000주	32,500주	43,500주	2,000주

(주1) 당분기 중 종속기업의 주식보상비용은 151,156,536원이며, 전액 비지배지분으로 반영되었습니다. (2) 당분기 및 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	기초금액	증 가	감 소	기말 금액

주식발행초과금(주1)	208,264,926,302	11,206,800	-	208,276,133,102

기타자본잉여금	36,753,821,880	-	-	36,753,821,880

주식매입선택권(주1)	369,592,722	-	(4,618,500)	364,974,222

자기주식처분손실	(345,085,188)	-	-	(345,085,188)

합 계	245,043,255,716	11,206,800	(4,618,500)	245,049,844,016

(주1) 주식매입선택권의 행사로 주식발행초과금이 증가하고 주식매입선택권이 감소 했습니다.

(전기) (단위 : 원)

구 분	기초금액	증 가	감 소	기말 금액

주식발행초과금(주1)	208,215,045,596	84,238,000	(34,357,294)	208,264,926,302

기타자본잉여금(주2)	8,441,863,481	28,311,958,399	-	36,753,821,880

주식매입선택권(주3)	401,922,222	-	(32,329,500)	369,592,722

자기주식처분손실	(345,085,188)	-	-	(345,085,188)

합 계	216,713,746,111	28,396,196,399	(66,686,794)	245,043,255,716

(주1) 1호전환우선주식의 보통주 전환에 따라 신규발행된 보통주 주식수와 제거되는우선주 주식의 차이에 해당하는 금액을 주식발행초과금의 감소로 계상하였습니다.(주2) 지분율 변동으로 기타자본잉여금이 증가 하였습니다.(주3) 주식매수권 행사로 주식매입선택권이 감소 하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

재평가잉여금	5,213,574,637	5,213,574,637

해외사업환산손익	1,201,908,420	1,238,199,371

합 계	6,415,483,057	6,451,774,008

(4) 당분기 중 기타자본구성요소의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기초금액	증 가	감 소	기말 금액

재평가잉여금	5,213,574,637	-	-	5,213,574,637

해외사업환산손익	1,238,199,371	-	(36,290,951)	1,201,908,420

합 계	6,451,774,008	-	(36,290,951)	6,415,483,057

26. 연결이익잉여금(결손금)(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

이익준비금(주1)	74,708,022	74,708,022

기업합리화적립금	48,700,000	48,700,000

미처리결손금	(148,927,653,206)	(142,986,515,097)

합 계	(148,804,245,184)	(142,863,107,075)

(주1) 연결회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 자본전입 또는 결손보전 이외의 용도로 사용할 수 없습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

기초	(142,986,515,097)	(143,753,006,226)

연결당기순이익(손실)	(5,941,138,109)	876,526,893

순확정급여부채의 재측정	-	(110,035,764)

기말	(148,927,653,206)	(142,986,515,097)

27. 법인세 비용 및 이연법인세

법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균 법인세율은 0% 입니다. 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

28. 수익

당분기 및 전분기 중 금융수익 및 기타수익(주석33와 주석34 참고)을 제외한 연결회사의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제품의 판매로 인한 수익	234,146,145	300,670,028

상품의 판매로 인한 수익	413,604,109	488,376,514

로열티 수익	1,288,710,092	272,971,536

합 계	1,936,460,346	1,062,018,078

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

한 시점에 인식하는 수익

재화판매	의료용재화	227,101,776	401,935,560

오일관련상품	318,594,410	292,068,011

건강기능소재(식품)	102,054,068	95,042,971

로열티수익	1,288,710,092	272,971,536

합 계	1,936,460,346	1,062,018,078

당분기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 없습니다.

한편, 고객과의 계약과 관련된 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

계약부채 - 재화의공급계약(*1)	5,379,514	12,444,773

계약부채 - 기술이전계약 (*1)	6,232,625,000	5,723,900,000

합 계	6,238,004,514	5,736,344,773

(*1) 재무상태표 상 '기타유동부채'에 포함되어 있습니다.

29. 매출원가

(1) 제품매출원가의 산출과정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초제품재고액	535,719,990	514,315,702

당기제품제조원가	213,208,180	160,340,662

계	748,928,170	674,656,364

기말제품재고액	(604,879,602)	(513,420,124)

타계정으로대체액	(5,016,150)	-

제품매출원가	139,032,418	161,236,240

(2) 상품매출원가의 산출과정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초상품재고액	387,027,172	552,660,223

당기상품매입액	157,590,909	214,803,120

계	544,618,081	767,463,343

기말상품재고액	(317,517,857)	(502,660,504)

타계정으로대체액	(6,966,199)	(5,147,759)

상품매출원가	220,134,025	259,655,080

30. 판매비 및 관리비

(1) 당분기 및 전분기 중 판매비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비

여비교통비	146,274,752	54,369,544

접대비	39,814,653	28,031,776

운반비	23,927,454	19,885,220

지급수수료	845,497,541	425,130,329

광고선전비	9,479,587	12,043,775

외주용역비	7,686,024	341,940,374

견본비	984,271	4,010,969

포장비	33,729,000	19,449,000

판매수수료	6,527,938	5,814,088

소계	1,113,921,220	910,675,075

관리비

급여	1,328,250,080	1,078,350,626

퇴직급여	699,828,870	83,431,285

복리후생비	70,069,079	77,613,321

감가상각비	415,247,471	392,567,149

세금과공과	113,258,535	103,542,215

지급임차료	11,828,742	14,859,151

대손상각비	165,697	54,103

건물관리비	67,846,512	65,229,825

차량유지비	14,853,826	13,271,802

교육훈련비	497,850	17,935,963

보험료	105,240,444	82,685,811

통신비	12,078,624	15,111,157

소모품비	5,012,523	4,744,135

수도광열비	110,071,056	92,474,412

사무용품비	19,133,868	13,282,739

도서인쇄비	7,930,731	313,556

무형자산상각비	10,558,808	11,988,682

협회비	7,800,000	7,500,000

주식보상비용	151,156,536	242,934,980

수선비	57,000,926	52,346,244

사용권자산상각	33,538,537	26,689,131

소계	3,241,368,715	2,396,926,287

연구개발비	5,544,581,535	5,308,039,656

합 계	9,899,871,470	8,615,641,018

31. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

재료비	69,863,110	60,513,947

종업원급여	4,102,129,978	2,869,347,607

감가상각비및무형자산상각비	467,258,126	446,138,535

재고자산의변동	289,303,333	360,377,373

연구개발비	3,605,499,558	3,725,093,625

기타	1,724,983,808	1,575,061,251

매출원가 및 영업비용의 합계(주1)	10,259,037,913	9,036,532,338

(주1) 영업비용은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 입니다.

32. 종업원급여

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 및 매출원가에 포함된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급 여	3,277,732,777	2,646,118,535

퇴직급여	748,113,411	139,840,402

복리후생비	76,283,790	83,388,670

합 계	4,102,129,978	2,869,347,607

33. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자수익	1,006,758,193	1,015,854,252

이자비용	(531,978,789)	(69,617,235)

순금융비용	474,779,404	946,237,017

34. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

(기타영업외수익)

외환차익	5,525,039	2,765,605

외화환산이익	251,056,774	450,755

수입임대료	159,808,220	140,877,764

잡이익	329,467	281,345

합 계	416,719,500	144,375,469

(기타영업외비용)

외환차손	304,851,048	39,466,884

외화환산손실	3,605,591	3,096,882

재고자산폐기손실	33,429	71,220

매도가능증권손상차손(*)	-	-

유형자산처분손실	2,960,261	-

잡손실	7,118	11,972

합 계	311,457,447	42,646,958

(*) 연결회사는 전기 중 BEACTICA THERAPEUTICS AB 의 보통주 14,830주를 신규로 취득하였으며 이에 대하여 전액 손상을 인식하고 있습니다.

35. 특수관계자와의 거래 및 채권ㆍ채무 내역당분기 및 전기 중 연결회사와 특수관계자와의 주요 거래 내역 및 이와 관련된 당분기말 및 전기말 현재의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(1) 채권ㆍ채무 내역(단위 : 원)

채권ㆍ채무	특수관계자	당분기말	전기말

단기대여금(주1)	임원	13,292,370	-

합 계	13,292,370	-

(주1) 해당 대여금은 2025년 4월 22일자로 회수 되었습니다.

(2) 주요 경영진과의 거래(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단기급여	842,517,330	700,830,462

퇴직급여	94,584,411	84,904,503

합 계	937,101,741	785,734,965

(3) 특수관계자와의 자금거래(단위 : 원)

구 분	기 초	대 여	회 수	기 말

임 원	-	13,292,370	-	13,292,370

36. 주당이익(손실)

주당이익(손실)은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 이익(손실)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익(손실)

(단위 : 원, 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

지배회사당기순이익(손실)	(5,941,138,109)	(5,449,687,859)

가중평균유통보통주식수	38,248,087	38,244,181

기본주당이익(손실)	(155)	(142)

한편, 당분기의 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 주)

구 분	유통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	38,247,676	90/90	38,247,676

주식매수권 행사	500	74/90	411

합 계	38,248,176	38,248,087

(전분기) (단위 : 주)

구 분	유통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초(주1)	38,244,181	91/91	38,244,181

합 계	38,244,181	38,244,181

(주1) 기초 전환원주 주식수는 201,159주이고, 전환우선주의 전환으로 발행할 보통주식 260,219주를 포함하고 있습니다.

(2) 희석주당이익(손실)

당분기 및 전분기 중 희석효과가 없어 희석주당이익(손실)은 기본주당순이익(순손실)과 동일합니다.

37. 담보제공자산

당분기말 현재 연결회사의 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원/USD)

제 공 처	담보제공자산	내 역	장부가액	담보설정금액

기업은행	유형자산	토지,건물(판교901호)	여신한도설정	4,104,668,134	2,620,000,000

USD4,464,000

기업은행	유형자산 및투자부동산	토지,건물(판교301호)	여신한도설정	8,802,804,904	7,200,000,000

Pacific City Bank	유형자산 및투자부동산	토지,건물(Billerica, MA)	여신한도설정	4,975,111,516	1,759,800,000

USD1,200,000

38. 우발채무 및 중요한 약정사항

(1) 견질어음 및 수표당분기말 현재 연결회사가 견질로 제공한 어음 및 수표는 없습니다.

(2) 약정사항 및 지급보증(단위 : 원,USD)

구분	금융기관	한도액	사용액

대출약정	기업은행	6,000,000,000	6,000,000,000

기한부수입신용장	기업은행	USD1,200,000	USD3,145

대출약정	Pacific City Bank	USD1,200,000	-

(3) 기술이전계약연결회사는 (주)유한양행과의 기술이전계약에 따라 유한양행이 얀센바이오테크사로부터 기술이전 수익을 수령할 경우에는 일정률의 분배수입금액을 수령하기로 약정하고 있으며, (주)유한양행이 국내에서 판매하는 제품의 판매금액에 따라 일정률의 로열티를 수령하기로 약정하고 있습니다. 기술이전수익은 임상시험, 관계당국의 허가 등 개발의 성공 여부에 따라 달라질수 있으므로 발생가능성에 불확실성이 내포되어 있습니다.(4) 연결회사는 유형자산 관련 화재보험에 가입되어 있으며 이와 관련한 해당 화재보험금에 대하여 기업은행 및 하나은행에 질권이 설정되어 있습니다.(주석14참조).39. 영업부문정보당분기와 전분기의 연결회사의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다.(1) 영업부문에 대한 일반정보연결회사의 영업부문은 총 4개의 사업부문으로 구성되어 있으며, 다음과 같이 분류하고 있습니다.ㆍ식품(오일)사업부문: 이탈리아 및 스페인으로부터 상품을 수입하여 공급ㆍ의료사업부문: 치과용뼈이식재와 관련제품 제조 및 공급ㆍ기능소재사업부문: 기능소재의 제조 및 공급ㆍ신약사업부문: 신약물질의 개발 및 기술이전

(2) 영업부문의 재무현황

당분기와 전분기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	식품사업부문	의료사업부문	기능소재사업부문	신약사업부문	합 계

매출액	318,594,410	247,405,844	81,750,000	1,288,710,092	1,936,460,346

매출원가	168,935,850	144,760,983	45,469,610	-	359,166,443

당기순이익(손실)	(6,829,374)	(191,575,348)	(9,080,748)	(7,559,042,773)	(7,766,528,243)

(전분기) (단위 : 원)

구 분	식품사업부문	의료사업부문	기능소재사업부문	신약사업부문	합 계

매출액	292,068,011	428,168,531	68,810,000	272,971,536	1,062,018,078

매출원가	152,135,610	234,903,090	33,852,620	-	420,891,320

당기순이익(손실)	52,054,854	94,530,790	11,629,789	(6,796,378,925)	(6,638,163,492)

(3) 지역별 정보당분기 및 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	국내	해외	합계

매출액	1,936,460,346	-	1,936,460,346

(전분기) (단위 : 원)

구 분	국내	해외	합계

매출액	1,062,018,078	-	1,062,018,078

(4) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 회사의 매출액에서 10%이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기	비 고

국내법인 A사 (신약사업부문)	1,288,710,092	272,971,536	로열티수익

40. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

내 역	기초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금 변동	기말

증가	감소	채무면제이익	보통주 전환	유동성대체	전환사채 발행	이자비용	기타

단기차입금	6,000,000,000	-	-	-	-	-	-	-	-	6,000,000,000

장기미지급금	966,261,068	25,637,841	-	-	-	-	-	-	-	991,898,909

임대보증금	249,123,341	-	-	-	-	-	-	-	4,745,926	253,869,267

리스부채	198,306,494	-	(32,120,562)	-	-	-	-	-	32,087,952	198,273,884

전환사채	13,230,000,000	-	-	-	-	-	-	-	(31,500,000)	13,198,500,000

합 계	20,643,690,903	25,637,841	(32,120,562)	-	-	-	-	-	5,333,878	20,642,542,060

(전분기) (단위 : 원)

내 역	기초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금 변동	기말

증가	감소	채무면제이익	보통주 전환	유동성대체	전환사채 발행	이자비용	기타

단기차입금	6,000,000,000	-	-	-	-	-	-	-	-	6,000,000,000

유동성장기부채	187,740,000	-	(93,870,000)	-	-	-	-	-	-	93,870,000

장기미지급금	883,275,640	35,735,586	-	-	-	-	-	-	-	919,011,226

임대보증금	249,123,341	-	-	-	-	-	-	-	1,538,205	250,661,546

리스부채	164,253,766	-	(40,393,226)	-	-	-	-	-	82,701,911	206,562,451

전환우선주부채	18,260,344,834	-	-	-	-	-	-	-	812,892,658	19,073,237,492

합 계	25,744,737,581	35,735,586	(134,263,226)	-	-	-	-	-	897,132,774	26,543,342,715

(2) 현금의 유출입이 없는 거래현금의 유출입이 없는 중요거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당 분 기	전 분 기

전환우선주의 보통주 전환	-	5,003,500

임차보증금의 차량운반구 대체	18,720,000	-

주식매입선택권의 주식발행초과금 대체	4,618,500	-

건설중인자산 대체	-	24,060,000

41. 전환사채

(1) 연결회사는 전기 중 전환사채를 발행하였으며, 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

전환사채의 부채요소	액면가액	13,198,500,000	13,230,000,000

상환할증금	791,910,000	793,800,000

전환권조정	(5,914,472,225)	(6,406,317,330)

합 계	8,075,937,775	7,617,482,670

연결회사는 상기 전환사채의 전환권을 금융부채로 분류하였으며, 재무상태표상 파생상품부채로 계상하고 있습니다. 한편, 상기 전환사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 이 후부터 전환권을 행사할 수 있어 전액 유동부채로 분류하였습니다.

(2) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제1차 전환사채

발행일	2024-07-01	2024-07-05

발행금액	$5,400,000	$3,600,000

만기일	2027-07-01	2027-07-05

액면이자율	0%

만기이자율	2%

최초 행사가격	$36.50

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환청구기간	발행일로부터 1주년이 되는 날 이후부터 만기일 30일 전까지

조기상환 가능 조건	기업공개 양적요건 충족에도 불구, 합리적인 사유 없이 기업공개를 미루거나 추진하지 않는 경우 또는 지배권 변동시

Refixing 조항(주1)	IPO 공모가격이 전환가보다 낮을 경우, 전환가를 IPO공모가로 조정. 단, IPO 공모가가 전환가의 70%보다 낮을 경우, 전환가는 기존 전환가의 70%로 조정

(주1) 전환사채 발행시 분리 인식된 전환권 등을 평가하여 관련 손익을 파생금융상품평가손익으로 장부에 반영하였습니다.

(3) 당분기 중 전환사채 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기초금액	발 행	이자비용	상 환	기 타	기말금액

전환사채	7,617,482,670	-	472,094,163	-	(13,639,058)	8,075,937,775

합 계	7,617,482,670	-	472,094,163	-	(13,639,058)	8,075,937,775

(4) 당분기 중 파생금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기초금액	발 행	평 가	행 사	기 타	기말금액

파생금융상품부채	9,072,676,830	-	-	-	(21,601,611)	9,051,075,219

합 계	9,072,676,830	-	-	-	(21,601,611)	9,051,075,219

(5) 파생금융상품평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세비용 차감전계속사업손익	(7,742,536,110)	(6,926,548,732)

평가손익	-	-

평가손익 제외 법인세비용차감전 계속사업손익(주1)	(7,742,536,110)	(6,926,548,732)