오스코텍 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제26기 1분기 : 2023년 1월1일부터 2023년 03월 31일 까지
제25기 1분기 : 2022년 1월1일부터 2022년 03월 31일 까지
회사명 : 주식회사 오스코텍과 그 종속회사

1. 일반사항한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 오스코텍(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 Genosco Inc.외 2개 종속기업(이하 주식회사 오스코텍과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 연결재무제표를 작성하였습니다.1.1 지배기업의 개요

당사의 개요는 다음과 같습니다.(1) 당사설립일 : 1998년 12월 8일(2) 업종 : 신약개발 및 골조직대체재료 제조, 판매, 도매업(3) 당사의 소재지 : 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 700(삼평동,코리아바이오 파크 에이동 9층)(4) 당사의 전화번호 : 031-628-7666(5) 대표이사의 성명 : 김 정 근, 윤 태 영(6) 주요주주의 성명 및 지분비율 :수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 18,371백만원 및 우선주 580백만원입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주요주주명	소유주식수	지분비율	비고

김 정 근	4,763,955	12.57%	대표이사

1.2 종속기업의 현황당분기말 현재 연결회사가 보유한 종속기업은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	소재지	주요영업활동	소유지분율	비 고

당분기	전 기

Genosco Inc.	미 국	연구개발	72.10%	72.10%

Genosco Property LLC.	미 국	건물임대 및 관리	100%	100%	Genosco 소유

Ectodor Therapeutics Inc.	미 국	연구개발	100%	100%

1.3 종속기업의 요약 재무정보

당분기 말 및 전기 말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	당 분 기

자 산	부 채	매 출	손 익

Genosco Inc.	7,627,149,164	12,892,194,742	208,667,029	(2,713,884,466)

Genosco Property LLC.	5,754,906,706	233,109,009	-	(72,645,557)

Ectodor Therapeutics Inc.	922,656,234	14,442,193	-	(91,318,774)

(전기) (단위 : 원)

구 분	전 기

자 산	부 채	매 출	손 익

Genosco Inc.	8,368,367,159	10,832,008,497	541,522,289	(11,986,238,973)

Genosco Property LLC.	5,684,436,131	245,047,662	-	(362,011,546)

Ectodor Therapeutics Inc.	354,582,937	14,718,423	-	(319,036,890)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다.

(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’: 공정가치 측정

3. 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 공정가치 추정

활성시장에서 거래되는 금융상품 (단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.가. 수준1 : 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

나. 수준2 : 공정가치 측정치는 수준1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출하는 공정가치입니다.다. 수준3 : 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 공정가치 수준별 분류는 다음과같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권	-	-	2,000,000	2,000,000

합 계	-	-	2,000,000	2,000,000

당분기말 현재 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	투입변수 및 범위

지분증권	원가측정	-

5. 중요한 회계추정 및 판단 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

6. 현금 및 현금성자산

현금 및 현금성자산은 보유중인 현금, 요구불예금 및 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

현금	78,500	53,000

예금 등	2,171,230,296	5,523,603,495

합 계	2,171,308,796	5,523,656,495

7. 사용이 제한된 금융자산당분기 말 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다.

8. 기타금융자산

연결회사가 기타금융자산으로 계상하는 항목의 당분기 및 전기말 현재 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

단기금융상품	103,527,701,432	98,172,034,628

단기대여금	299,378,661	300,156,320

합 계	103,827,080,093	98,472,190,948

9. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기 말 및 전기말 현재 유동 및 비유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

매출채권(주1)	1,490,269,170	2,304,812,295

차감: 대손충당금	(698,070,362)	(698,440,323)

매출채권(순액)	792,198,808	1,606,371,972

미수금	2,484,885,341	2,503,473,352

차감: 대손충당금	(2,314,245,000)	(2,249,457,500)

미수금(순액)	170,640,341	254,015,852

합 계	962,839,149	1,860,387,824

(주1) 당분기말 현재 외상매출금에는 고객에게 청구되지 않은 채권 426,566,744원(전기말 1,062,208,200원)이 포함되어있습니다.

(2) 당분기 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

미청구채권	426,566,744	1,062,208,200

3개월 미만	339,104,412	502,914,024

3개월이상 6개월미만	20,951,810	29,733,340

6개월이상~1년미만	5,796,193	11,884,720

1년초과	697,850,011	698,072,011

합 계	1,490,269,170	2,304,812,295

(3) 연결회사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다.

당분기말 현재 연령별 채권잔액, 기대손실률 및 대손충당금설정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

기대손실률	기대손실률	채권금액	대손충당금

미청구채권	0.00%	426,566,744	-

3개월 미만	0.02%	339,104,412	76,130

3개월이상 6개월 미만	0.30%	20,951,810	63,854

6개월이상 1년 미만	1.39%	5,796,193	80,367

1년초과	0.00%	-	-

집합평가제외	100.00%	697,850,011	697,850,011

합 계	1,490,269,170	698,070,362

(4) 당분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당 분 기	전 기

기 초	698,440,323	605,952,542

설 정	-	-

환 입	(369,961)	(6,245,358)

제 각	-	-

기 타	-	98,733,139

기 말	698,070,362	698,440,323

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매관리비에 포함되어 있으며, 판매관리비의 세부내역(주석30)에 구분되어 있습니다. 충당금 환입은 포괄손익계산서상 판매관리비에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권 및 기타채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

10. 재고자산당분기 말 및 전기 말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당 분 기	전 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	219,266,328	-	219,266,328	294,457,731	-	294,457,731

제 품	445,920,776	-	445,920,776	409,912,533	-	409,912,533

원재료	519,062,514	-	519,062,514	518,943,278	-	518,943,278

미착품	-	-	-	43,902,805	-	43,902,805

재공품	-	-	-	-	-	-

합 계	1,184,249,618	-	1,184,249,618	1,267,216,347	-	1,267,216,347

당분기 및 전기 중에 계속영업의 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 각각 396백만원 및 2,024백만원입니다.

11. 리스 연결회사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용 하였습니다.(1) 사용권자산당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

기초	219,655,303	308,666,220

증가	17,827,050	-

사용권자산 상각	(27,712,319)	(111,464,217)

기타의 증감	5,717,380	22,453,300

당기말	215,487,414	219,655,303

(2) 리스부채당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

기초	226,767,605	313,172,031

증가	17,827,050	-

이자비용	2,346,602	11,974,082

리스료	(30,424,113)	(107,465,109)

기타	6,528,970	9,086,601

당기말	223,046,114	226,767,605

(3) 소액리스등 당분기 및 전기에 소액리스등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

단기리스료	7,272,427	86,695,854

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	2,269,184	7,782,024

리스부채 측정치에 포함되지 않는 변동리스료	5,067,466	24,438,532

12. 기타유동자산

당분기 말 및 전기 말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

선급금	210,287,047	538,583,648

차감: 대손충당금	(6,658,482)	(6,658,482)

선급금(순액)	203,628,565	531,925,166

선급비용	193,085,214	89,720,314

합 계	396,713,779	621,645,480

13. 투자부동산(1) 당분기 및 전기말 현재 투자부동산의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초금액	6,142,165,587	5,082,295,671	11,224,461,258	4,782,734,058	2,164,297,673	6,947,031,731

대체(주1)	-	-	-	1,305,476,576	2,969,959,210	4,275,435,786

감가상각	-	(40,931,504)	(40,931,504)	-	(126,046,425)	(126,046,425)

기타의변동	24,075,254	31,745,426	55,820,680	53,954,953	74,085,213	128,040,166

기말금액	6,166,240,841	5,073,109,593	11,239,350,434	6,142,165,587	5,082,295,671	11,224,461,258

(주1) 연결회사는 전기 중 유형자산 중에서 토지 및 건물의 장부금액 4,275,435,786원에 대하여 투자부동산으로 대체하였습니다. 대체 당시 건물의 감가상각누계액은 76,152,802원 입니다.

(2) 투자부동산과 관련하여 당분기 및 전기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당 분 기	전 기

투자부동산에서 발생한 임대수익	133,082,668	491,336,999

임대수익투자부동산 직접운영비용	120,898,365	439,082,450

비임대수익투자부동산 직접운영비용	68,804,037	307,779,696

14. 유형자산(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	5,426,798,848	9,282,587,628	132,102,507	4,872,037,742	275,212,064	682,546,983	3,268,942,773	18,600,000	23,958,828,545

취득금액	-	-	-	84,221,967	-	6,180,000	-	-	90,401,967

재평가금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

처분금액	-	-	-	(5,900,000)	-	-	-	-	(5,900,000)

대체	-	-	-	-	-	-	-	(18,600,000)	(18,600,000)

기타증감	12,897,457	65,040,919	3,003,402	23,605,681	954,767	8,617,613	54,138,917	-	168,258,756

기말금액	5,439,696,305	9,347,628,547	135,105,909	4,973,965,390	276,166,831	697,344,596	3,323,081,690	-	24,192,989,268

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(957,259,863)	(37,889,069)	(1,774,295,065)	(209,594,173)	(416,362,848)	(1,635,724,927)	-	(5,031,125,945)

감가상각비(주1)	-	(58,108,247)	(1,509,512)	(131,711,869)	(11,542,495)	(25,323,278)	(149,222,709)	-	(377,418,110)

처분금액	-	-	-	5,899,000	-	-	-	-	5,899,000

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타증감	-	(4,785,828)	(404,440)	(11,080,225)	(943,936)	(6,740,986)	(30,727,174)	-	(54,682,589)

기말금액	-	(1,020,153,938)	(39,803,021)	(1,911,188,159)	(222,080,604)	(448,427,112)	(1,815,674,810)	-	(5,457,327,644)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(22,000)	-	-	-	-	(22,000)

상계액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

증가금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	-	-	(22,000)	-	-	-	-	(22,000)

장부금액:

기초금액	5,426,798,848	8,325,327,765	94,213,438	3,097,720,677	65,617,891	266,184,135	1,633,217,846	18,600,000	18,927,680,600

기말금액	5,439,696,305	8,327,474,609	95,302,888	3,062,755,231	54,086,227	248,917,484	1,507,406,880	-	18,735,639,624

(주1) 당분기 중 판매비와관리비 및 매출원가에 포함된 감가상각비(정부보조금상계액 반영)은 각각 335,834,150원 및 41,583,960입니다.(주2) 당분기 중 투자부동산의 감가상각비(판매비와관리비)는 40,931,504원 입니다.

(전기) (단위 : 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	6,703,370,985	12,182,936,703	125,371,594	4,072,489,839	273,072,340	629,588,484	2,608,603,879	-	26,595,433,824

취득금액	-	-	-	778,008,088	-	50,577,292	545,076,314	18,600,000	1,392,261,694

재평가금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

처분금액	-	-	-	(27,270,000)	-	(17,728,260)	-	-	(44,998,260)

대체	(1,305,476,576)	(3,046,112,012)	-	-	-	-	-	-	(4,351,588,588)

기타증감	28,904,439	145,762,937	6,730,913	48,809,815	2,139,724	20,109,467	115,262,580	-	367,719,875

기말금액	5,426,798,848	9,282,587,628	132,102,507	4,872,037,742	275,212,064	682,546,983	3,268,942,773	18,600,000	23,958,828,545

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(756,895,175)	(31,382,882)	(1,331,843,651)	(160,357,321)	(320,434,745)	(1,061,537,921)	-	(3,662,451,695)

감가상각비(주1)	-	(271,247,826)	(6,103,674)	(452,878,178)	(47,762,061)	(100,346,900)	(541,210,873)	-	(1,419,549,512)

처분금액	-	-	-	27,269,000	-	17,728,260	-	-	44,997,260

대체	-	76,152,802	-	-	-	-	-	-	76,152,802

기타증감	-	(5,269,664)	(402,513)	(16,842,236)	(1,474,791)	(13,309,463)	(32,976,133)	-	(70,274,800)

기말금액	-	(957,259,863)	(37,889,069)	(1,774,295,065)	(209,594,173)	(416,362,848)	(1,635,724,927)	-	(5,031,125,945)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(1,249,803)	-	-	-	-	(1,249,803)

상계액	-	-	-	1,227,803	-	-	-	-	1,227,803

증가금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	-	-	(22,000)	-	-	-	-	(22,000)

장부금액:

기초금액	6,703,370,985	11,426,041,528	93,988,712	2,739,396,385	112,715,019	309,153,739	1,547,065,958	-	22,931,732,326

기말금액	5,426,798,848	8,325,327,765	94,213,438	3,097,720,677	65,617,891	266,184,135	1,633,217,846	18,600,000	18,927,680,600

(주1) 전기 중 판매비와관리비 및 매출원가에 포함된 감가상각비(정부보조금상계액 반영)은 각각 1,245,851,478원 및 172,470,231입니다.(주2) 전기 중 투자부동산의 감가상각비(판매비와관리비)는 126,046,425원 입니다.

(2) 토지는 재평가모형으로 평가하고 있으며 2021년 12월 31일을 기준으로 재평가하였습니다. 독립적인 전문평가인의 감정평가결과를 근거로 하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

재평가 기준일	2021년 12월 31일

재평가 기관	나라감정평가법인

재평가 대상 유형자산	토지

공정가치 추정시 사용한 방법 및 가정	2021년도 공시지가 기준평가 및 거래사례 비교법 등을 이용하여 공정가치를 산정

당사는 토지에 대하여 재평가모형을 선택함에 따라 토지를 공정가치로 재평가하였습니다. 재평가모형을 적용하는 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 3,025백만원이며, 재평가 모형을 도입함에 따라 1,953백만원 증가하였습니다.

(3) 당분기말 현재 보험가입 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

가입자산	보험종류	부보금액	보험료	보험기간

유형자산(주1)	화재보험	4,640,000,000	574,200	23.01.17-24.01.17

유형자산(주1)	화재보험	7,500,000,000	873,684	22.08.09-23.08.09

유형자산/재고자산	화재보험	3,035,000,000	1,506,600	19.10.25-29.10.25

유형자산/재고자산	화재보험	907,000,000	60,918	19.10.25-34.10.25

유형자산/재고자산(주1)	화재보험	2,557,000,000	2,027,500	22.04.14-23.04.14

유형자산	배상책임보험	2,607,600,000(USD2,000,000)	1,761,575(USD1,381)	22.05.01-23.05.01

유형자산	건물손상보험	13,904,124,770(USD10,664,308)	16,616,980(USD13,027)	22.05.01-23.05.01

(주1) 상기 화재보험금과 관련하여 기업은행 및 하나은행에 질권을 설정하고 있습니다. 한편, 연결회사가 판매하는 치과용 제품 및 기능성 소재에 대하여 1억원 한도의 생산물배상책임보험에 가입하고 있습니다. 15. 무형자산

당분기 및 전기 중 무형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	개발비	기타의무형자산(주1)	합 계

취득원가:

기초금액	69,566,092	525,102,164	594,668,256

취득금액	-	45,962,258	45,962,258

처분금액	-	-	-

상각금액(주2)	(7,729,570)	(3,974,818)	(11,704,388)

손상차손	-	-	-

기타증감	-	-	-

기말금액	61,836,522	567,089,604	628,926,126

국고보조금:

기초금액	(4,386,604)	-	(4,386,604)

증가금액	-	-	-

상각금액	337,431	-	337,431

손상차손	-	-	-

기말금액	(4,049,173)	-	(4,049,173)

장부금액:

기초금액	65,179,488	525,102,164	590,281,652

기말금액	57,787,349	567,089,604	624,876,953

(주1) 기타의 무형자산에는 영업권과 회원권 등이 포함되었습니다.(주2) 당분기 중 판매비와관리비에 포함된 무형자산상각비는 11,366,957원(국고보조금상계 337,431원) 입니다.

(전기) (단위 : 원)

구 분	개발비	기타의무형자산(주1)	합 계

취득원가:

기초금액	105,484,352	1,147,224,466	1,252,708,818

취득금액	-	47,474,362	47,474,362

처분금액	-	-	-

상각금액(주2)	(35,918,260)	(75,575,199)	(111,493,459)

손상차손	-	(653,305,759)	(653,305,759)

기타증감	-	59,284,294	59,284,294

기말금액	69,566,092	525,102,164	594,668,256

국고보조금:

기초금액	(5,736,328)	-	(5,736,328)

증가금액	-	-	-

상각금액	1,349,724	-	1,349,724

손상차손	-	-	-

기말금액	(4,386,604)	-	(4,386,604)

장부금액:

기초금액	99,748,024	1,147,224,466	1,246,972,490

기말금액	65,179,488	525,102,164	590,281,652

(주1) 기타의 무형자산에는 영업권과 회원권 등이 포함되었습니다.(주2) 전기 중 판매비와관리비에 포함된 무형자산상각비는 110,143,735원(국고보조금상계 1,349,724원) 입니다.

(1) 개발비가) 개발비 자산화 기준신규개발 프로젝트는 신약후보물질도출연구, 신약후보물질발굴, 전임상, 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부허가, 제품 판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 회사는 임상3상 승인 이후 시점부터 발생한 개발비 중 기준서 1038호의 문단57의 자산화 요건을 충족하는 개발활동 관련 지출만 무형자산으로 인식하고 있습니다.나) 개발비 내역당분기 말 현재 개발비에 대한 내역과 잔여상각기간은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

프로젝트	장부금액	잔여상각기간

FI-008(주1)	61,836,522	2년

합 계	61,836,522

(주1) 2015년에 개발이 완료되어 현재 제품을 생산하고 있습니다.

다) 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

무형자산상각비	7,392,139	34,568,536

경상연구개발비	5,742,586,645	23,342,823,652

합 계	5,749,978,784	23,377,392,188

16. 기타비유동금융자산

당분기 말 및 전기 말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

보증금	111,159,204	117,298,940

장기금융상품	-	4,782,442,644

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,000,000	2,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산(주1)	-	-

합 계	113,159,204	4,901,741,584

(주1) BEACTICA THERAPEUTICS AB 의 보통주 14,830주를 1,355,810,000원에 2021년중에 취득하였으며, 이에 대하여 2021년 중에 전액 평가손실을 인식하였습니다.17. 매입채무 및 기타채무

당분기 말 및 전기 말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

매입채무	734,998,437	705,578,735

미지급금	1,865,084,176	1,093,477,700

미지급비용	991,699,739	1,416,691,065

합 계	3,591,782,352	3,215,747,500

18. 차입금

(1) 당분기 말 및 전기 말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	이자율(%)(당분기말 현재)	당 분 기	전 기	비 고

기업은행(주1)	4.536%	6,000,000,000	6,000,000,000	중소기업시설자금대출(만기: 2023.09.13)

Pacific City Bank	8.50%	1,564,560,000	1,520,760,000	운영자금대출(만기: 2023.09.13)

Woori Bank	6.68%	2,607,600,000	1,774,220,000	운영자금대출(만기: 2023.08.11)

Woori Bank	6.07%	782,280,000	-	운영자금대출(만기: 2024.01.18)

합 계	10,954,440,000	9,294,980,000

(2) 당분기 말 및 전기 말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	이자율(%)(당분기말 현재)	당 분 기	전 기	비 고

기업은행(주1)	6.879%	469,350,000	563,220,000	일반자금대출(만기: 2024.06.29)

유동성대체	(375,480,000)	(375,480,000)

차감합계	93,870,000	187,740,000

(주1) 당분기말 현재 상기 장/단기차입금에 대하여 연결회사의 유형자산(토지 및 건물) 및 투자부동산(토지 및 건물)이 담보로 제공되어 있습니다(주석 38 참조).19. 기타유동부채

당분기 말 및 전기 말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

선수금	5,558,359,909	5,411,789,609

예수금	106,776,962	82,146,849

선수수익	378,660	1,156,319

합 계	5,665,515,531	5,495,092,777

20. 기타비유동금융부채

당분기 말 및 전기 말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

장기미지급금	992,775,640	992,775,640

임대보증금	247,417,937	246,498,356

합 계	1,240,193,577	1,239,273,996

21. 범주별 금융상품 및 손익

당분기 말 및 전기 말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 :원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

현금및현금성자산	2,171,308,796	-	-	-	-	2,171,308,796

기타금융자산	103,827,080,093	-	-	-	-	103,827,080,093

매출채권및기타채권(주1)	536,272,405	-	-	-	-	536,272,405

기타비유동금융자산	111,159,204	-	2,000,000	-	-	113,159,204

자 산 합 계	106,645,820,498	-	2,000,000	-	-	106,647,820,498

매입채무및기타채무	-	-	-	3,591,782,352	-	3,591,782,352

단기차입금	-	-	-	10,954,440,000	-	10,954,440,000

장기차입금	-	-	-	93,870,000	-	93,870,000

유동성장기부채	-	-	-	375,480,000	-	375,480,000

기타비유동금융부채	-	-	-	1,240,193,577	-	1,240,193,577

리스부채(유동/비유동)	-	-	-	223,046,114	-	223,046,114

부 채 합 계	-	-	-	16,478,812,043	-	16,478,812,043

(주1) 미청구채권은 제외되어 있습니다.

(전기) (단위 :원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

현금및현금성자산	5,523,656,495	-	-	-	-	5,523,656,495

기타금융자산	98,472,190,948	-	-	-	-	98,472,190,948

매출채권및기타채권(주1)	798,179,624	-	-	-	-	798,179,624

기타비유동금융자산	4,899,741,584	-	2,000,000	-	-	4,901,741,584

자 산 합 계	109,693,768,651	-	2,000,000	-	-	109,695,768,651

매입채무및기타채무	-	-	-	3,215,747,500	-	3,215,747,500

단기차입금	-	-	-	9,294,980,000	-	9,294,980,000

장기차입금	-	-	-	187,740,000	-	187,740,000

유동성장기부채	-	-	-	375,480,000	-	375,480,000

기타비유동금융부채	-	-	-	1,239,273,996	-	1,239,273,996

리스부채(유동/비유동)	-	-	-	226,767,605	-	226,767,605

부 채 합 계	-	-	-	14,539,989,101	-	14,539,989,101

(주1) 미청구채권은 제외되어 있습니다.

당분기와 전기 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당 분 기	전 기

상각후원가측정 금융상품

외환차익	16,224,282	35,051,261

외환환산이익	5,082,366	4,826,782

이자수익	1,519,877,656	1,220,444,105

대손상각비	(369,961)	(6,245,358)

외환차손	11,833,000	131,008,283

외화환산손실	11,031,772	421,203

이자비용	149,344,708	316,400,169

당기손익-공정가치측정 금융자산

단기투자자산 처분손실	-	916,570

22. 정부보조금

(1) 당분기 및 전기 중 자산 취득에 사용된 정부보조금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

기초	4,408,604	6,986,131

증가	-	-

감가상각비와 상계된 금액	-	(1,227,803)

무형자산상각비와 상계된 금액	(337,431)	(1,349,724)

기말	4,071,173	4,408,604

한편, 당분기말 및 전기말 현재 상환의무가 없는 정부보조금으로서 자산취득에 사용되었거나 사용될 예정이어서 관련 자산에서 차감처리되거나 부채로 계상한 정부보조금의 계정별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당 분 기	전 기

유형자산	22,000	22,000

무형자산	4,049,173	4,386,604

합 계	4,071,173	4,408,604

23. 순확정급여부채(1) 퇴직급여부채의 내역

당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 적격성있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.당분기 말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

확정급여채무:

기초확정급여채무	1,351,810,872	1,124,633,287

당기근무원가	53,871,093	212,323,260

이자비용	15,538,971	24,129,132

퇴직급여 지급액	-	(5,745,205)

순확정급여부채의 재측정요소(a+b+c)	-	(3,529,602)

a.인구통계학적가정손실(이익)	-	-

b.재무적가정손실(이익)	-	(48,302,926)

c.경험조정 손실(이익)	-	44,773,324

기타[사간전입(전출)액]	-	-

기말확정급여채무	1,421,220,936	1,351,810,872

사외적립자산(주1):

기초 사외적립자산	-	-

사외적립자산의 기대수익	-	-

보험수리적손익	-	-

퇴직급여 지급액	-	-

수수료	-	-

기말 사외적립자산의 공정가치	-	-

기말 퇴직급여부채	1,421,220,936	1,351,810,872

(주1) 당분기말 현재 연결회사의 사외적립자산은 퇴직연금 및 보험에 예치되어 있지 않습니다. 따라서 사외적립자산의 변동내역은 없습니다.(2) 당분기말 현재 확정급여제도와 관련하여 손익계정에서 인식할 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

당기근무원가	53,871,093	212,323,260

이자비용	15,538,971	24,129,132

보험수리적손익	-	(3,529,602)

합 계	69,410,064	232,922,790

24. 자본금

(1) 당분기 말 및 전기 말 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당 분 기	전 기

발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수-보통주	36,742,911	36,742,911

발행한 주식의 수-우선주	1,160,538	1,160,538

자본금-보통주(주1)	18,371,455,500	18,371,455,500

자본금-우선주(주2)	580,269,000	580,269,000

(주1) 2022년 8월 26일 이사회 결의를 통하여 주주배정 방식에 따라 88,640백만원(발행주식수 6,400,000주, 1주당 발행가액 13,850원)에 상당하는 보통주 유상증자를 실시하였으며, 보통주 자본금을 제외한 85,440백만원을 자본잉여금의 주식발행초과금으로 계상 하였습니다. (주2) 2022년 3월 24일 이사회결의를 통하여 제3자배정 방식에 따라 29,999백만원(발행주식수 1,160,538주, 1주당 발행가액 25,850원)에 상당하는 전환우선주 유상증자를 실시하였으며, 우선주 자본금을 제외한 29,419백만원을 자본잉여금의 주식발행초과금으로 계상 하였습니다. (2) 전환우선주식의 발행 내역은 다음과 같습니다.1) 1호전환우선주(발행일: 2022년 4월 1일)- 참가적, 누적적 우선주- 우선주 1주당 1개의 의결권- 우선주 발행일 이후 1년이 되는날 부터 발생일 이후 3년이 되는 날 전환 가능- 전환비율은 우선주 1주당 보통주 1주- 우선주의 존속기간은 발행일로부터 3년이 되는 날까지이며, 미전환시 만료일에 자동으로 보통주로 전환- 행사가격: 25,850원(단, 시가이하의 유상증자, 주식배당, 합병, 주식분할/병합 및 발행 회사의 보통주 가격이 하락할 경우 행사가격 조정됨)

25. 기타자본

(1) 당분기 말 및 전기 말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

주식발행초과금	208,363,857,545	208,363,857,545

기타자본잉여금	7,678,717,069	7,678,717,069

주식매입선택권	432,589,392	401,922,222

자기주식처분손실	(345,085,188)	(345,085,188)

합 계	216,130,078,818	216,099,411,648

지배회사는 과거기간 중 이사회결의에 의하여 35,500주의 주식매입선택권을 주요 임직원 및 외부전문가에게 부여하였습니다.종속회사는 과거기간 중 이사회결의에 의하여 980,579주의 주식매입선택권을 주요 임직원 및 외부전문가에게 부여하였습니다.

지배회사의 주식선택권내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

행사금지기간	2018.1.17부터 2021.1.16까지

행사가능기간	2021.1.17부터 2026.1.16까지

행사금액	15,950원/주

주식선택권가치	9,237원/주

총주식보상비용	327,913,500원

미인식주식보상비용	0원

주가	19,000원

변동성	63.17%

무위험이자율	0.0261

종속회사의 주식선택권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

구분	1차	2차	3차	4차	5차	6차	7차	8차	9차	10차

부여연도	2017년	2017년	2018년	2019년	2019년	2019년	2021년	2021년	2022년	2022년

행사금액	12.51	3.00	4.00	4.50	4.50	4.50	9.50	10.50	10.20	12.00

부여주식수	24,000주	597,000주	58,619주	3,500주	202,450주	9,830주	35,710주	7,000주	31,470주	11,000주

감소	24,000주	167,860주	16,000주	3,500주	69,830주	-	26,490주	-	3,000주	-

기말잔여수	-	429,140주	42,619주	-	132,620주	9,830주	9,220주	7,000주	28,470주	11,000주

(2) 당분기 및 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	기초금액	증 가	감 소	기말 금액

주식발행초과금(주1)	208,363,857,545	-	-	208,363,857,545

기타자본잉여금	7,678,717,069	-	-	7,678,717,069

주식매입선택권	401,922,222	30,667,170	-	432,589,392

자기주식처분손실	(345,085,188)	-	-	(345,085,188)

합 계	216,099,411,648	30,667,170	-	216,130,078,818

(주1) 과거기간 중 부여한 주식매입선택권과 관련한 주식보상비용이 증가 하였습니다.

(전기) (단위 : 원)

구 분	기초금액	증 가	감 소	기말 금액

주식발행초과금(주1)	94,794,732,701	113,569,124,844	-	208,363,857,545

기타자본잉여금	7,632,275,330	46,441,739	-	7,678,717,069

주식매입선택권(주2)	323,311,681	78,610,541	-	401,922,222

자기주식처분손실	(345,085,188)	-	-	(345,085,188)

합 계	102,405,234,524	113,694,177,124	-	216,099,411,648

(주1) 보통주 및 1호전환우선주식의 발행으로 인하여 주식발행초과금이 증가 하였습니다.

(3) 당분기 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

재평가잉여금	5,213,574,637	5,213,574,637

해외사업환산손익	1,357,817,433	1,432,318,059

합 계	6,571,392,070	6,645,892,696

(4) 당분기 중 기타자본구성요소의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기초금액	증 가	감 소	기말 금액

재평가잉여금	5,213,574,637	-	5,213,574,637

해외사업환산손익	1,432,318,059	-	(74,500,626)	1,357,817,433

합 계	6,645,892,696	-	(74,500,626)	6,571,392,070

26. 연결이익잉여금(결손금)(1) 당분기 말 및 전기 말 현재 연결이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

이익준비금(주1)	74,708,022	74,708,022

기업합리화적립금	48,700,000	48,700,000

미처리결손금	(124,595,805,740)	(119,312,074,907)

합 계	(124,472,397,718)	(119,188,666,885)

(주1) 연결회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 자본전입 또는 결손보전 이외의 용도로 사용할 수 없습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

기초	(119,312,074,907)	(94,886,059,518)

연결당기순이익(손실)	(5,283,730,833)	(24,429,544,991)

보험수리적손익	-	3,529,602

기말	(124,595,805,740)	(119,312,074,907)

27. 법인세 비용 및 이연법인세

법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균 법인세율은 0% 입니다. 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

28. 수익

당분기 및 전분기 중 기타수익 및 금융이익(주석 34와 주석 35 참고)을 제외한 연결회사의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제품의 판매로 인한 수익	286,302,304	369,581,911

상품의 판매로 인한 수익	440,469,558	366,662,948

로열티 수익	421,950,347	244,504,832

기술이전 수익	-	50,000,000

합 계	1,148,722,209	1,030,749,691

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

한 시점에 인식하는 수익

재화판매	의료용재화	460,794,933	374,975,777

오일관련상품	190,950,412	221,903,386

건강기능소재(식품)	75,026,517	139,365,696

로열티수익	421,950,347	244,504,832

기술이전수익	-	50,000,000

합 계	1,148,722,209	1,030,749,691

당분기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 없습니다.

한편, 고객과의 계약과 관련된 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

계약부채 - 재화의공급계약(*1)	17,209,909	14,521,352

계약부채 - 기술이전계약(*1)	5,541,150,000	5,145,900,000

합 계	5,558,359,909	5,160,421,352

(*1) 재무상태표 상 '기타유동부채'에 포함되어 있습니다.

29. 매출원가

(1) 제품매출원가의 산출과정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초제품재고액	409,912,533	374,945,907

당기제품제조원가	179,716,249	273,036,660

계	589,628,782	647,982,567

기말제품재고액	(445,920,776)	(473,786,345)

타계정으로대체액	(2,546,188)	(26,302)

제품매출원가	141,161,818	174,169,920

(2) 상품매출원가의 산출과정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초상품재고액	294,457,731	209,905,077

당기상품매입액	185,319,855	221,429,052

계	479,777,586	431,334,129

기말상품재고액	(219,266,328)	(225,915,413)

타계정으로대체액	(4,680,215)	(3,750,698)

상품매출원가	255,831,043	201,668,018

30. 판매비 및 관리비

(1) 당분기 및 전분기 중 판매비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비

여비교통비	40,101,728	46,377,285

접대비	16,717,327	9,771,082

운반비	12,806,834	11,287,527

지급수수료	474,992,043	192,060,686

광고선전비	13,618,983	7,800,000

수출제비용	58,100	-

외주용역비	46,186,201	65,396,252

견본비	3,386,083	3,122,986

포장비	5,766,963	559,000

판매수수료	2,326,555	1,657,550

소계	615,960,817	338,032,368

관리비

급여	858,687,688	679,686,330

퇴직급여	124,494,840	59,785,178

복리후생비	52,443,731	35,124,207

감가상각비	376,765,654	323,273,544

세금과공과	81,827,353	115,875,019

지급임차료	16,329,334	13,469,597

대손상각비	(369,961)	(3,796,996)

건물관리비	70,779,601	38,231,580

차량유지비	10,842,163	15,382,759

교육훈련비	17,149,825	7,111,187

보험료	55,916,623	44,362,014

통신비	9,395,443	8,832,464

소모품비	5,182,975	2,543,245

수도광열비	78,062,245	72,639,960

사무용품비	24,572,240	15,862,554

도서인쇄비	761,228	58,102

무형자산상각비	11,366,957	29,648,448

협회비	7,500,000	7,800,000

주식보상비용	42,534,215	8,069,550

수선비	42,948,779	39,504,473

사용권자산상각	27,712,319	26,008,691

소계	1,914,903,252	1,539,471,906

연구개발비	5,742,586,645	7,442,096,775

합 계	8,273,450,714	9,319,601,049

31. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

재료비	49,392,264	67,164,771

종업원급여	2,565,991,684	2,012,026,348

감가상각비및무형자산상각비	429,716,571	390,310,064

재고자산의변동	347,600,597	308,673,167

연구개발비	4,269,828,795	6,303,012,748

기타	1,007,913,664	614,251,889

매출원가 및 영업비용의 합계(주1)	8,670,443,575	9,695,438,987

(주1) 영업비용은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 입니다.

32. 종업원급여

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 및 매출원가에 포함된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급 여	2,335,425,002	1,867,520,360

퇴직급여	173,616,782	105,344,484

복리후생비	56,949,900	39,161,504

합 계	2,565,991,684	2,012,026,348

33. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

유효이자율법에 따른 이자수익	1,519,877,656	30,796,322

이자비용	(149,344,708)	(50,256,176)

순금융비용(이익)	1,370,532,948	(19,459,854)

34. 투자이익 및 투자손실

당분기 및 전분기 중 발생한 투자손익의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	-	(916,570)

순투자손익	-	(916,570)

35. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

(기타영업외수익)

외환차익	16,224,282	11,793

외화환산이익	5,082,366	9,249,682

수입임대료	133,082,668	90,915,402

잡이익	1,833,070	292,930,078

합 계	156,222,386	393,106,955

(기타영업외비용)

외환차손	11,833,000	38,276,435

외화환산손실	11,031,772	104,720

매도가능증권손상차손(*)	-	-

유형자산처분손실	1,000	1,000

잡손실	23,072,794	29,829

합 계	45,938,566	38,411,984

(*) 당사는 전기 중 BEACTICA THERAPEUTICS AB 의 보통주 14,830주를 신규로 취득하였으며 이에 대하여 전액 손상을 인식하고 있습니다.

36. 특수관계자와의 거래 및 채권ㆍ채무 내역당분기 및 전기 중 연결회사와 특수관계자와의 주요 거래 내역 및 이와 관련된 당기말 및 전기말 현재의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(1) 채권ㆍ채무 내역(단위 : 원)

채권ㆍ채무	특수관계자	당 분 기	전 기

단기대여금	임원	299,378,661	300,156,320

합 계	299,378,661	300,156,320

(2) 주요 경영진과의 거래(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단기급여	664,963,852	529,374,780

퇴직급여	127,942,301	58,395,480

합 계	792,906,153	587,770,260

(3) 특수관계자와의 자금거래(단위 : 원)

구 분	기 초	대 여	회 수	기 말

임 원	300,156,320	-	777,659	299,378,661

37. 주당이익(손실)

주당이익(손실)은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 이익(손실)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익(손실)

(단위 : 원, 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

지배회사당기순이익(손실)	(5,283,730,833)	(7,666,513,193)

가중평균유통보통주식수	37,903,449	30,331,525

기본주당이익(손실)	(139)	(253)

한편, 당분기의 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 주)

구 분	유통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초(주1)	37,903,449	90/90	37,903,449

합 계	37,903,449	37,903,449

(주1) 보통주로 반드시 전환하여야 하는 전환우선주 1,160,538주를 포함하고 있습니다.

(전분기) (단위 : 주)

구 분	유통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초(주2)	30,331,525	90/90	30,331,525

합 계	30,331,525	30,331,525

(주2) 보통주로 반드시 전환하여야 하는 전환우선주 125,000주를 포함하고 있습니다.

(2) 희석주당이익(손실)

당분기 및 전분기 중 반희석화로 희석주당이익(손실)은 기본주당순이익(순손실)과 동일합니다.

38. 담보제공자산

당분기 말 현재 연결회사의 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원/USD)

제 공 처	담보제공자산	내 역	장부가액	담보설정금액

KEB하나은행	투자부동산	토지,건물(천안)	여신한도설정	5,028,859,349	4,264,000,000

기업은행	유형자산	토지,건물(판교901호)	여신한도설정	4,207,608,308	2,620,000,000

USD4,464,000

기업은행	유형자산	토지,건물(판교301호)	여신한도설정	9,132,542,076	7,200,000,000

Pacific City Bank	투자부동산유형자산	토지,건물(Billerica, MA)	여신한도설정	4,601,925,075	1,564,560,000(USD1,200,000)

39. 우발채무 및 중요한 약정사항

(1) 견질어음 및 수표당분기말 현재 연결회사가 견질로 제공한 어음 및 수표는 없습니다.

(2) 약정사항 및 지급보증(단위 : 원,USD)

구분	금융기관	한도액	사용액

대출약정	기업은행	2,180,000,000	469,350,000

대출약정	기업은행	6,000,000,000	6,000,000,000

기한부수입신용장	기업은행	USD1,200,000	USD122,725

기타외화지급보증(융자담보)	기업은행	USD3,000,000	USD3,000,000

대출약정	Pacific City Bank	USD1,200,000	USD1,200,000

대출약정	Woori Bank	USD3,000,000	USD2,600,000

서울보증보험에 1,870,000원 이행(계약)지급보증이 있습니다.(3) 기술이전계약 연결회사는 (주)유한양행과의 기술이전계약에 따라 유한양행이 얀센바이오테크사로부터 기술이전 수익을 수령할 경우에는 일정률의 분배수입금액을 수령하기로 약정하고 있으며, (주)유한양행이 국내에서 판매하는 제품의 판매금액에 따라 일정률의 로열티를 수령하기로 약정하고 있습니다. 기술이전수익은 임상시험, 관계당국의 허가 등 개발의 성공 여부에 따라 달라질수 있으므로 발생가능성에 불확실성이 내포되어 있습니다.(4) 연결회사는 유형자산 관련 화재보험에 가입되어 있으며 이와 관련한 해당 화재보험금에 대하여 기업은행 및 하나은행에 질권이 설정되어 있습니다.(주석14참조).(5) 당분기 말 현재 연결회사가 원고로서 계류 중인 주요 소송 사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

서울고등법원	Genosco Inc.	동작세무서장	원천징수법인세 환급거부 처분 취소	82,500,000	1심 승소/2심 진행

서울고등법원	Genosco Inc.	동작세무서장동작구청장	법인세 등 경정거부 처분취소 청구의 소	2,071,719,380	1심 승소/2심 진행

당분기말 현재로는 동 소송의 최종결과를 예측할 수 없습니다. 40. 영업부문정보당분기와 전분기의 연결회사의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다.(1) 영업부문에 대한 일반정보연결회사의 영업부문은 총 3개의 사업부문으로 구성되어 있으며, 다음과 같이 분류하고 있습니다.ㆍ식품(오일)사업부문: 이탈리아 및 스페인으로부터 상품을 수입하여 공급ㆍ의료사업부문: 치과용뼈이식재와 관련제품 제조 및 공급ㆍ기타사업부문: 신약물질의 개발 및 기술이전과 기능소재의 제조 및 공급

(2) 영업부문의 재무현황

당분기와 전분기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	식품사업부문	의료사업부문	기타사업부문	합 계

매출액	190,950,412	490,721,450	467,050,347	1,148,722,209

매출원가	122,384,591	252,702,070	21,906,200	396,992,861

당기순이익(손실)	(49,681,216)	(109,032,629)	(5,882,190,753)	(6,040,904,598)

(전분기) (단위 : 원)

구 분	식품사업부문	의료사업부문	기타사업부문	합 계

매출액	221,903,386	397,941,473	410,904,832	1,030,749,691

매출원가	126,921,808	188,894,940	60,021,190	375,837,938

당기순이익(손실)	24,501,373	47,181,530	(8,402,053,652)	(8,330,370,749)

(3) 지역별 정보당분기 및 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	국내	해외	합계

매출액	1,129,466,709	19,255,500	1,148,722,209

(전분기) (단위 : 원)

구 분	국내	해외	합계

매출액	1,030,749,691	-	1,030,749,691

(4) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 회사의 매출액에서 10%이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기	비 고

국내법인	421,950,347	244,504,832	로열티수익

41. 현금흐름표(1) 당분기 및 전기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

내 역	기초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금 변동	기말

증가	감소	채무면제이익	전환사채 전환	유동성대체	전환사채 발행	이자비용	기타

단기차입금	9,294,980,000	1,530,696,000	-	-	-	-	-	128,764,000	10,954,440,000

유동성장기부채	375,480,000	-	(93,870,000)	-	-	93,870,000	-	-	-	375,480,000

장기차입금	187,740,000	-	-	-	-	(93,870,000)	-	-	-	93,870,000

장기미지급금	992,775,640	-	-	-	-	-	-	-	-	992,775,640

임대보증금	246,498,356	-	-	-	-	-	-	-	919,581	247,417,937

리스부채	226,767,605	17,827,050	(28,029,444)	-	-	-	-	-	6,480,903	223,046,114

합 계	11,324,241,601	1,548,523,050	(121,899,444)	-	-	-	-	-	136,164,484	12,887,029,691

(전기) (단위 : 원)

내 역	기초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금 변동	기말

증가	감소	채무면제이익	전환사채 전환	유동성대체	전환사채 발행	이자비용	기타

단기차입금	6,000,000,000	3,294,980,000	-	-	-	-	-	-	-	9,294,980,000

유동성장기부채	375,480,000	-	(375,480,000)	-	-	375,480,000	-	-	-	375,480,000

장기차입금	563,220,000	-	-	-	-	(375,480,000)	-	-	-	187,740,000

장기미지급금	992,775,640	-	-	-	-	-	-	-	-	992,775,640

임대보증금	-	232,038,711	-	-	-	-	-	-	14,459,645	246,498,356

리스부채	313,172,031	-	(95,491,027)	-	-	-	-	-	9,086,601	226,767,605

합 계	8,244,647,671	3,527,018,711	(470,971,027)	-	-	-	-	-	23,546,246	11,324,241,601

(2) 현금의 유출입이 없는 거래현금의 유출입이 없는 중요거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당 분 기	전 기

유형자산의 투자부동산 대체	-	4,275,435,786

장기대여금의 유동성 대체	-	300,156,320

전환우선주의 보통주 전환	-	62,500,000