오스코텍 반기보고서 (2025.06)
5. 재무제표 주석

제28기 반기 : 2025년 1월1일부터 2025년 6월 30일까지
제27기 반기 : 2024년 1월1일부터 2024년 6월 30일까지
주식회사 오스코텍

1. 당사의 개요당사의 개요는 다음과 같습니다.(1) 당사설립일 : 1998년 12월 8일(2) 업종 : 신약개발 및 골조직대체재료 제조, 판매, 도매업(3) 당사의 소재지 : 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 700(삼평동, 코리아바이오 파크 에이동 9층)(4) 당사의 전화번호 : 031-628-7666(5) 대표이사의 성명 : 윤 태 영, 이 상 현(6) 주요 주주의 성명 및 지분비율 :수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당반기말 현재 당사의 자본금은 보통주 19,124백만원입니다. 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주요주주명	소유주식수	지분비율	비고

김 정 근	4,763,955	12.46%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께이해해야 합니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인영향력이있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제 1109호'금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서제1028호 '관계기업과 공동기업에대한투자' 에서 규정하는 지분법 중 원가법을 적용하여 표시한 재무제표입니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

가) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

가) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

나) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

3. 회계정책

요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 공정가치 추정

활성시장에서 거래되는 금융상품 (단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.매출채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약 상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.가. 수준1 : 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

나. 수준2 : 공정가치 측정치는 수준1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출하는 공정가치입니다.다. 수준3 : 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당반기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 공정가치 수준별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권	-	-	2,000,000	2,000,000

합 계	-	-	2,000,000	2,000,000

당반기말 현재 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과같습니다.

구 분	가치평가기법	투입변수 및 범위

지분증권	원가측정	-

5. 중요한 회계추정 및 판단회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

6. 현금 및 현금성자산

현금 및 현금성자산은 보유중인 현금, 요구불예금 및 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 기

현금	2,000	-

예금 등	1,868,524,201	1,664,167,100

합 계	1,868,526,201	1,664,167,100

7. 사용이 제한된 금융자산당반기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다.

8. 기타금융자산당사가 기타금융자산으로 계상하는 항목의 당반기말 및 전기말 현재 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 기

단기금융상품(주1)	96,396,782,152	89,614,308,001

합 계	96,396,782,152	89,614,308,001

(주1) 상각후원가측정 금융자산 입니다.9. 매출채권 및 기타채권

(1) 당반기말 및 전기말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 기

매출채권(주1)	6,224,039,586	19,100,877,369

차감: 대손충당금	(697,875,047)	(697,882,845)

매출채권(순액)	5,526,164,539	18,402,994,524

미수금	173,935,771	561,724,671

합 계	5,700,100,310	18,964,719,195

(주1) 외상매출금에는 고객에게 청구되지 않은 채권 당반기말 5,095,144,674원(전기말 1,292,176,204원)이 포함되어 있습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 기

미청구채권	5,095,144,674	1,292,176,204

3개월 미만	409,760,580	17,050,385,122

3개월이상 6개월 미만	10,140,500	45,850,570

6개월이상~1년미만	11,143,819	14,615,462

1년초과	697,850,013	697,850,011

합 계	6,224,039,586	19,100,877,369

(3) 당사는 매출채권에 대해 항상 매출채권 연령별 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 당반기말 현재 연령별 채권잔액, 기대손실률 및 대손충당금설정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기대손실률	채권금액	대손충당금

미청구채권	0.00%	5,095,144,674	-

3개월 미만	0.00%	409,760,580	-

3개월이상 6개월 미만	0.00%	10,140,500	-

6개월이상 1년 미만	0.22%	11,143,819	25,034

1년초과	100.00%	2	2

집합평가제외	100.00%	697,850,011	697,850,011

합 계	6,224,039,586	697,875,047

(4) 당반기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당 반 기	전 기

기 초	697,882,845	698,013,062

설 정	-	-

환 입	(7,798)	(130,217)

제 각	-	-

기 타	-	-

기 말	697,875,047	697,882,845

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매관리비에 포함되어 있으며, 판매관리비의 세부내역(주석31)에 구분되어 있습니다. 충당금환입은 포괄손익계산서상 판매관리비에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인현금회수 가능성이 없는 매출채권 및 기타채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

10. 재고자산

당반기말 및 전기말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당 반 기	전 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	373,084,679	-	373,084,679	387,027,172	-	387,027,172

제 품	509,839,276	-	509,839,276	535,719,990	-	535,719,990

원재료	809,290,714	-	809,290,714	846,596,128	-	846,596,128

미착품	87,194,346	-	87,194,346	-	-	-

합 계	1,779,409,015	-	1,779,409,015	1,769,343,290	-	1,769,343,290

당반기 및 전기 중에 계속영업의 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 각각 829백만원 및 2,226백만원입니다.

11. 리스

(1) 사용권자산당반기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 기

기초	27,653,292	10,399,113

증가	55,640,114	28,546,586

사용권자산 상각	(11,154,361)	(11,292,407)

당기말	72,139,045	27,653,292

(2) 리스부채당반기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 기

기초	27,857,054	10,603,704

증가	55,640,114	28,546,586

이자비용	1,069,323	604,764

리스료	(11,358,000)	(11,898,000)

당기말	73,208,491	27,857,054

(3) 소액리스등 당반기 및 전기에 소액리스등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 기

단기리스료	6,044,800	13,754,260

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	4,342,914	8,841,191

리스부채 측정치에 포함되지 않는 변동리스료	9,586,000	27,869,332

12. 기타유동자산

당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 기

선급금	101,133,292	288,363,918

차감: 대손충당금	-	-

선급금(순액)	101,133,292	288,363,918

선급비용	251,940,374	45,723,581

합 계	353,073,666	334,087,499

13. 투자부동산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초금액	5,306,259,576	3,708,001,606	9,014,261,182	5,306,259,576	3,841,098,385	9,147,357,961

감가상각	-	(66,548,393)	(66,548,393)	-	(133,096,779)	(133,096,779)

기말금액	5,306,259,576	3,641,453,213	8,947,712,789	5,306,259,576	3,708,001,606	9,014,261,182

(2) 투자부동산과 관련하여 당반기 및 전기 중에 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당 반 기	전 기

투자부동산에서 발생한 임대수익	141,616,200	271,444,292

임대수익투자부동산 직접운영비용	38,076,400	81,403,332

비임대수익투자부동산 직접운영비용	43,838,438	97,476,625

14. 유형자산(1) 당반기 및 전기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	4,978,992,056	7,024,331,264	27,822,726	4,783,501,545	218,020,486	378,427,300	1,389,209,910	-	18,800,305,287

취득금액	-	-	-	489,000,000	20,059,900	56,564,000	-	1,620,000	567,243,900

재평가금액	-	-	-	-	-	-	-	-

처분금액	-	-	-	(69,005,114)	(40,506,720)	-	-	(109,511,834)

대체	-	-	-	1,620,000	-	-	-	(1,620,000)	-

기말금액	4,978,992,056	7,024,331,264	27,822,726	5,205,116,431	197,573,666	434,991,300	1,389,209,910	-	19,258,037,353

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(1,153,222,029)	(26,430,342)	(2,358,071,322)	(209,437,922)	(284,842,683)	(1,078,510,342)	-	(5,110,514,640)

감가상각비 (주1)	-	(87,804,167)	(393,869)	(275,033,739)	(5,347,765)	(28,761,938)	(109,237,911)	-	(506,579,389)

처분금액	-	-	-	64,768,739	40,505,720	-	-	-	105,274,459

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	(1,241,026,196)	(26,824,211)	(2,568,336,322)	(174,279,967)	(313,604,621)	(1,187,748,253)	-	(5,511,819,570)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(22,000)	-	-	-	-	(22,000)

상계액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

증가금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	-	-	(22,000)	-	-	-	-	(22,000)

장부금액:

기초금액	4,978,992,056	5,871,109,235	1,392,384	2,425,408,223	8,582,564	93,584,617	310,699,568	-	13,689,768,647

기말금액	4,978,992,056	5,783,305,068	998,515	2,636,758,109	23,293,699	121,386,679	201,461,657	-	13,746,195,783

(주1) 당반기 중 판매비와관리비 및 매출원가에 포함된 감가상각비(정부보조금상계액 반영)은 각각 423,679,868원 및 82,899,521원 입니다.(주2) 당반기 중 투자부동산의 감가상각비(판매비와관리비)는 66,548,393원 입니다.

(전기) (단위 : 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	4,978,992,056	7,024,331,264	27,822,726	4,345,335,545	242,062,031	393,859,645	1,389,209,910	-	18,401,613,177

취득금액	-	-	-	394,626,000	-	10,702,000	-	43,540,000	448,868,000

재평가금액	-	-	-	-	-	-	-	-

처분금액	-	-	-	-	(24,041,545)	(26,134,345)	-	(50,175,890)

대체	-	-	-	43,540,000	-	-	-	(43,540,000)	-

기말금액	4,978,992,056	7,024,331,264	27,822,726	4,783,501,545	218,020,486	378,427,300	1,389,209,910	-	18,800,305,287

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(977,613,752)	(25,642,615)	(1,856,179,011)	(216,320,089)	(243,302,313)	(860,017,942)	-	(4,179,075,722)

감가상각비 (주1)	-	(175,608,277)	(787,727)	(501,892,311)	(17,157,378)	(67,637,715)	(218,492,400)	-	(981,575,808)

처분금액	-	-	-	-	24,039,545	26,097,345	-	-	50,136,890

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	(1,153,222,029)	(26,430,342)	(2,358,071,322)	(209,437,922)	(284,842,683)	(1,078,510,342)	-	(5,110,514,640)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(22,000)	-	-	-	-	(22,000)

상계액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

증가금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	-	-	(22,000)	-	-	-	-	(22,000)

장부금액:

기초금액	4,978,992,056	6,046,717,512	2,180,111	2,489,134,534	25,741,942	150,557,332	529,191,968	-	14,222,515,455

기말금액	4,978,992,056	5,871,109,235	1,392,384	2,425,408,223	8,582,564	93,584,617	310,699,568	-	13,689,768,647

(주1) 전기 중 판매비와관리비 및 매출원가에 포함된 감가상각비(정부보조금상계액 반영)은 각각 815,857,652원 및 165,718,156원 입니다.(주2) 전기 중 투자부동산의 감가상각비(판매비와관리비)는 133,096,779원 입니다.

(2) 토지는 재평가모형으로 평가하고 있으며 2021년 12월 31일을 기준으로 재평가하였습니다. 독립적인 전문평가인의 감정평가결과를 근거로 하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

재평가 기준일	2021년 12월 31일

재평가 기관	나라감정평가법인

재평가 대상 유형자산	토지

공정가치 추정시 사용한 방법 및 가정	2021년도 공시지가 기준평가 및 거래사례 비교법 등을 이용하여 공정가치를 산정

당사는 토지에 대하여 재평가모형을 선택함에 따라 토지를 공정가치로 재평가하였습니다. 재평가모형을 적용하는 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 3,025백만원이며, 재평가 모형을 도입함에 따라 1,953백만원 증가하였습니다.

(3) 회사의 보험가입 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

가입자산	보험종류	부보금액	보험료	보험기간

유형자산(주1)	화재보험	11,604,201,000	4,237,000	24.08.09-25.08.09

유형자산/재고자산	화재보험	2,935,000,000	3,013,200	19.10.25-29.10.25

유형자산/재고자산	화재보험	707,000,000	121,836	19.10.25-34.10.25

유형자산/재고자산	화재보험	2,507,000,000	1,190,825	25.04.14-26.04.14

(주1) 상기 화재보험금과 관련하여 기업은행에 질권을 설정하고 있습니다. 한편, 회사는 회사가 판매하는 치과용 제품(단, 인체이식형 의료기기 제외) 및 기능성 소재에 대하여 1억원 한도의 생산물배상책임보험에 가입하고 있으며, 치과용 제품 중 인체이식형 의료기기에 대하여 30억원 한도의 의료기기배상책임보험에 가입하고 있습니다.

15. 무형자산

(1) 당반기 및 전기 중 무형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 원)

구 분	개발비	기타의무형자산(주1)	합 계

취득원가:

기초금액	75,900,364	554,482,958	630,383,322

취득금액	-	4,076,480	4,076,480

처분금액	-	-	-

상각금액(주2)	(7,728,574)	(9,134,426)	(16,863,000)

손상차손	(68,170,790)	-	(68,170,790)

기말금액	1,000	549,425,012	549,426,012

정부보조금:

기초금액	(1,687,156)	-	(1,687,156)

증가금액	-	-	-

상각금액	1,686,156	-	1,686,156

손상차손	-	-	-

기말금액	(1,000)	-	(1,000)

장부금액:

기초금액	74,213,208	554,482,958	628,696,166

기말금액	-	549,425,012	549,425,012

(주1) 기타의 무형자산에는 회원권 등이 포함되었습니다.(주2) 당반기 중 판매비와관리비에 포함된 무형자산상각비는 15,176,844원(정부보조금상계 1,686,156원) 입니다.

(전기) (단위 : 원)

구 분	개발비	기타의무형자산(주1)	합 계

취득원가:

기초금액	38,647,833	559,664,552	598,312,385

취득금액	68,170,790	59,352,422	127,523,212

처분금액	-	(44,996,319)	(44,996,319)

상각금액(주2)	(30,918,259)	(19,537,697)	(50,455,956)

손상차손	-	-	-

기말금액	75,900,364	554,482,958	630,383,322

정부보조금:

기초금액	(3,036,880)	-	(3,036,880)

증가금액	-	-	-

상각금액	1,349,724	-	1,349,724

손상차손	-	-	-

기말금액	(1,687,156)	-	(1,687,156)

장부금액:

기초금액	35,610,953	559,664,552	595,275,505

기말금액	74,213,208	554,482,958	628,696,166

(주1) 기타의 무형자산에는 회원권 등이 포함되었습니다.(주2) 전기 중 판매비와관리비에 포함된 무형자산상각비는 49,106,232원(정부보조금상계 1,349,724원) 입니다.

(2) 개발비가) 개발비 자산화 기준신규개발 프로젝트는 신약후보물질도출연구, 신약후보물질발굴, 전임상, 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부허가, 제품 판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 회사는 임상3상 승인 이후 시점부터 발생한 개발비 중 기준서 1038호의 문단57의 자산화 요건을 충족하는 개발활동 관련 지출만 무형자산으로 인식하고 있습니다. 나) 개발비 내역당반기말 현재 개발비에 대한 내역과 잔여상각기간은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

프로젝트	장부금액	잔여상각기간

FI-008(주1)	1,000

합 계	1,000

(주1) 2015년에 개발이 완료되어 현재 제품을 생산하고 있습니다.

다) 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 기

무형자산상각비	6,042,418	29,568,535

경상연구개발비	6,585,021,128	9,546,689,719

합 계	6,591,063,546	9,576,258,254

16. 기타비유동금융자산

당반기말 및 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 기

보증금	169,042,108	126,297,108

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1)	2,000,000	2,000,000

합 계	171,042,108	128,297,108

(주1) BEACTICA THERAPEUTICS AB 의 보통주 14,830주를 1,355,810,000원에 2021년중에 취득하였으며, 이에 대하여 2021년 중에 손상차손을 인식하였습니다.

17. 매입채무 및 기타채무

당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 기

매입채무	14,891,250	9,030,670

미지급금	629,892,252	1,821,094,087

미지급비용	426,418,487	487,419,793

합 계	1,071,201,989	2,317,544,550

18. 차입금

당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	이자율(%)(당반기말 현재)	당 반 기	전 기	비 고

기업은행(주1)	3.7878%	6,000,000,000	6,000,000,000	중소기업시설자금대출(만기: 2026.01.23)

(주1) 당반기말 현재 상기 단기차입금에 대하여 회사의 유형자산(토지 및 건물) 및 투자부동산(토지 및 건물)이 담보로 제공되어 있습니다(주석 38 참조).19. 기타금융부채

당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 기

지급보증채무(주1)	-	11,734,200

임대보증금	214,570,000	-

합 계	214,570,000	11,734,200

(주1) 종속기업인 Genosco Inc. 에 대한 지급보증계약과 관련한 공정가치를 부채로 인식하고 있습니다.

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

지급보증채무	11,734,200	-	(11,734,200)	-

20. 기타유동부채

당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 기

선수금	7,138,164	6,529,000

예수금	50,424,280	37,711,980

합 계	57,562,444	44,240,980

21. 기타비유동금융부채

당반기말 및 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 기

장기미지급금	1,032,719,375	966,261,068

임대보증금	-	214,570,000

합 계	1,032,719,375	1,180,831,068

22. 범주별 금융상품 및 손익

당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	지급보증부채	합 계

현금및현금성자산	1,868,526,201	-	-	-	-	1,868,526,201

기타금융자산	96,396,782,152	-	-	-	-	96,396,782,152

매출채권및기타채권(주1)	604,955,636	-	-	-	-	604,955,636

기타비유동금융자산	169,042,108	-	2,000,000	-	-	171,042,108

자 산 합 계	99,039,306,097	-	2,000,000	-	-	99,041,306,097

매입채무및기타채무	-	-	-	1,071,201,989	-	1,071,201,989

기타비유동금융부채	-	-	-	1,032,719,375	-	1,032,719,375

리스부채(유동/비유동)	-	-	-	73,208,491	-	73,208,491

단기차입금	-	-	-	6,000,000,000	-	6,000,000,000

기타금융부채	-	-	-	214,570,000	-	214,570,000

부 채 합 계	-	-	-	8,391,699,855	-	8,391,699,855

(주1) 미청구채권은 제외되어 있습니다.

(전기) (단위 : 원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	지급보증부채	합 계

현금및현금성자산	1,664,167,100	-	-	-	-	1,664,167,100

기타금융자산	89,614,308,001	-	-	-	-	89,614,308,001

매출채권및기타채권(주1)	17,787,798,548	-	-	-	-	17,787,798,548

기타비유동금융자산	126,297,108	-	2,000,000	-	-	128,297,108

자 산 합 계	109,192,570,757	-	2,000,000	-	-	109,194,570,757

매입채무및기타채무	-	-	-	2,317,544,550	-	2,317,544,550

기타비유동금융부채	-	-	-	1,180,831,068	-	1,180,831,068

리스부채(유동/비유동)	-	-	-	27,857,054	-	27,857,054

단기차입금	-	-	-	6,000,000,000	-	6,000,000,000

기타금융부채	-	-	-	-	11,734,200	11,734,200

부 채 합 계	-	-	-	9,526,232,672	11,734,200	9,537,966,872

(주1) 미청구채권은 제외되어 있습니다.

당반기 및 전기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당 반 기	전 기

상각후원가측정 금융상품

외환차익	31,984,860	513,260,934

외환환산이익	2,939,044	796,961,069

이자수익	1,709,794,917	3,621,772,885

대손상각비	(7,798)	(130,217)

외환차손	356,241,609	82,221,344

외화환산손실	845,432,163	7,368,679

이자비용	115,520,617	261,064,923

당기손익-공정가치측정 금융부채

지급보증손실	(11,734,200)	(22,811,400)

23. 정부보조금

(1) 당반기 및 전기 중 자산 취득에 사용된 정부보조금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 기

기초	1,709,156	3,058,880

증가	598,222,452	746,868,856

감가상각비와 상계된 금액	-	-

무형자산상각비와 상계된 금액	(1,686,156)	(1,349,724)

연구개발비와 상계된 금액	(598,222,452)	(746,868,856)

기말	23,000	1,709,156

한편, 당반기말 및 전기말 현재 상환의무가 없는 정부보조금으로서 자산취득에 사용되었거나 사용될 예정이어서 관련 자산에서 차감처리되거나 부채로 계상한 정부보조금의 계정별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당 반 기	전 기

유형자산	22,000	22,000

무형자산	1,000	1,687,156

합 계	23,000	1,709,156

24. 순확정급여부채(1) 퇴직급여부채의 내역

당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 적격성있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.당반기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 기

확정급여채무:

기초확정급여채무	1,915,850,032	1,581,943,320

당기근무원가	135,115,692	280,808,688

이자비용	29,971,428	59,437,260

신입/전입 효과	-	-

퇴직급여 지급액	(1,383,925,025)	(116,375,000)

순확정급여부채의 재측정요소(a+b+c)	-	110,035,764

a.인구통계학적가정손실(이익)	-	982,830

b.재무적가정손실(이익)	-	41,121,696

c.경험조정 손실(이익)	-	67,931,238

기타[사간전입(전출)액]	-	-

기말확정급여채무	697,012,127	1,915,850,032

사외적립자산(주1):

기초 사외적립자산	-	-

사외적립자산의 기대수익	-	-

보험수리적손익	-	-

퇴직급여 지급액	-	-

수수료	-	-

기말 사외적립자산의 공정가치	-	-

기말 퇴직급여부채	697,012,127	1,915,850,032

(주1) 당반기말 및 전기말 현재 회사의 사외적립자산은 퇴직연금 및 보험에 예치되어있지 않습니다. 따라서 사외적립자산의 변동내역은 없습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 손익계정에서 인식할 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 기

당기근무원가	135,115,692	280,808,688

이자비용	29,971,428	59,437,260

신입/전입 효과	-	-

보험수리적손익	-	110,035,764

합 계	165,087,120	450,281,712

25. 자본금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당 반 기	전 기

발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수-보통주	38,248,176	38,247,676

자본금-보통주	19,124,088,000	19,123,838,000

26. 기타자본

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 기

주식발행초과금	208,276,133,102	208,264,926,302

기타자본잉여금	506,248,121	506,248,121

자기주식처분손실	(345,085,188)	(345,085,188)

주식매입선택권	92,370,000	96,988,500

합 계	208,529,666,035	208,523,077,735

(2) 당반기 및 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 원)

구 분	기초금액	증 가	감 소	기말 금액

주식발행초과금(주1)	208,264,926,302	11,206,800	-	208,276,133,102

기타자본잉여금	506,248,121	-	-	506,248,121

자기주식처분손실	(345,085,188)	-	-	(345,085,188)

주식매입선택권(주1)	96,988,500	-	(4,618,500)	92,370,000

합 계	208,523,077,735	11,206,800	(4,618,500)	208,529,666,035

(주1) 주식매입선택권의 행사로 주식발행초과금이 증가하고 주식매입선택권이 감소 했습니다.

(전기) (단위 : 원)

구 분	기초금액	증 가	감 소	기말 금액

주식발행초과금(주1)	208,215,045,596	84,238,000	(34,357,294)	208,264,926,302

기타자본잉여금	506,248,121	-	-	506,248,121

자기주식처분손실	(345,085,188)	-	-	(345,085,188)

주식매입선택권(주2)	129,318,000	-	(32,329,500)	96,988,500

합 계	208,505,526,529	84,238,000	(66,686,794)	208,523,077,735

(주1) 1호전환우선주식의 보통주 전환에 따라 신규 발행된 보통주 주식수와 제거되는 우선주 주식수의 차이에 해당하는 금액을 주식발행초과금의 감소로 계상 하였습니다. (주2) 주식매입선택권의 행사로 주식발행초과금이 증가하고 주식매입선택권이 감소 했습니다.

주식매입선택권의 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

행사금지기간	2018.1.17부터 2021.1.16까지

행사가능기간	2021.1.17부터 2026.1.16까지

행사금액(주1)	15,331원/주

주식선택권가치	9,237원/주

총주식보상비용	327,913,500원

미인식주식보상비용	0원

주가(부여시점)	19,000원

변동성	63.17%

무위험이자율	2.61%

부여시 총 주식매입선택권 수량	35,500주

(주1) 2022년 유상증자로 인해 주당 행사가격이 변경되었습니다.당반기 및 전기 중 주식매입선택권 수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당 반 기	전 기

기초 잔여주식수	10,500	14,000

부여	-	-

기중 행사	(500)	(3,500)

기중 상실	-	-

기말 잔여주식수	10,000	10,500

(3) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 기

재평가잉여금	5,213,574,637	5,213,574,637

(4) 당반기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 원)

구 분	기초금액	증 가	감 소	기말금액

재평가잉여금	5,213,574,637	-	-	5,213,574,637

(전기) (단위 : 원)

구 분	기초금액	증 가(주1)	감 소	기말금액

재평가잉여금	5,213,574,637	-	-	5,213,574,637

27. 이익잉여금(결손금)

(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 기

이익준비금(주1)	74,708,022	74,708,022

기업합리화적립금	48,700,000	48,700,000

미처리결손금	(104,941,360,036)	(100,705,848,314)

합 계	(104,817,952,014)	(100,582,440,292)

(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 자본전입 또는 결손보전 이외의 용도로 사용할 수 없습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 기

기초	(100,705,848,314)	(116,032,428,419)

당기순이익(손실)	(4,235,511,722)	15,436,615,869

보험수리적손익	-	(110,035,764)

기말	(104,941,360,036)	(100,705,848,314)

28. 법인세 비용 및 이연법인세

법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균 법인세율은 0% 입니다. 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당분기말 현재 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

29. 수익

당반기 및 전반기 중 금융이익 및 기타수익(주석34와 주석35 참고)을 제외한 회사의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

제품의 판매로 인한 수익	400,894,823	635,040,968	518,570,965	819,240,993

상품의 판매로 인한 수익	351,119,525	764,723,634	398,140,494	886,517,008

로열티 수익	1,019,563,317	1,666,973,409	324,199,995	461,621,807

기술이전 수익	3,522,570,000	3,522,570,000	-	-

합 계	5,294,147,665	6,589,308,011	1,240,911,454	2,167,379,808

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

한 시점에 인식하는 수익

재화판매	의료용재화	795,387,215	1,099,212,391

오일관련상품	374,240,937	364,245,826

건강기능소재(식품)	230,136,450	242,299,784

로열티 수익	1,666,973,409	461,621,807

기술이전 수익	3,522,570,000	-

소 계	6,589,308,011	2,167,379,808

한편, 고객과의 계약과 관련된 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 기

계약부채 - 재화의공급계약(*1)	7,138,164	6,529,000

(*1) 재무상태표 상 '기타유동부채'에 선수금으로 계상되어 있습니다.

전기 계약부채 중 당반기에 수익으로 인식한 금액은 6,506,200원 입니다.30. 매출원가

(1) 당사의 제품매출원가의 산출과정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

기초제품재고액	604,879,602	535,719,990	513,420,124	514,315,702

당기제품제조원가	179,858,700	393,066,880	295,233,168	455,573,830

계	784,738,302	928,786,870	808,653,292	969,889,532

기말제품재고액	(509,839,276)	(509,839,276)	(506,476,457)	(506,476,457)

타계정으로대체액	(15,405,129)	(20,421,279)	(9,652,937)	(9,652,937)

제품매출원가	259,493,897	398,526,315	292,523,898	453,760,138

(2) 당사의 상품매출원가의 산출과정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

기초상품재고액	317,517,857	387,027,172	502,660,504	552,660,223

당기상품매입액	266,350,451	423,941,360	171,981,818	386,784,938

계	583,868,308	810,968,532	674,642,322	939,445,161

기말상품재고액	(373,084,679)	(373,084,679)	(442,240,557)	(442,240,557)

타계정으로대체액	-	(6,966,199)	(68,226)	(5,215,985)

상품매출원가	210,783,629	430,917,654	232,333,539	491,988,619

31. 판매비 및 관리비

(1) 당반기 및 전반기 중 판매비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

판매비

여비교통비	14,511,635	59,198,968	14,102,647	23,658,259

접대비	23,123,959	52,398,111	16,938,963	31,958,571

운반비	4,277,385	27,482,867	5,157,723	24,202,034

지급수수료	384,449,097	766,689,006	148,820,132	407,442,538

광고선전비	19,448,455	26,022,722	13,004,955	25,048,730

수출제비용	-	-	15,000	15,000

견본비	15,238,351	16,222,622	6,945,567	10,956,536

포장비	2,023,819	35,752,819	1,921,800	21,370,800

판매수수료	7,101,685	13,629,623	9,041,105	14,855,193

소계	470,174,386	997,396,738	215,947,892	559,507,661

관리비

급여	469,813,935	1,162,481,685	457,900,020	922,049,759

퇴직급여	89,216,576	789,045,446	82,897,550	166,328,835

복리후생비	54,687,270	101,634,360	54,399,072	95,632,790

감가상각비	252,116,697	490,228,261	238,768,273	475,836,364

세금과공과	4,557,946	12,055,569	4,297,792	11,096,964

지급임차료	8,412,238	18,136,076	10,956,098	23,361,602

대손상각비	(173,495)	(7,798)	(78,204)	(24,101)

건물관리비	56,973,338	124,819,850	60,007,679	125,237,504

사용권자산상각	6,379,945	11,154,361	2,228,381	4,456,762

수선비	1,001,300	1,001,300	-	-

사무용품비	4,369,575	10,422,240	2,106,935	2,721,575

차량유지비	8,134,841	18,619,066	6,007,395	12,221,142

교육훈련비	852,172	1,350,022	470,000	1,439,000

보험료	68,924,290	98,552,328	30,933,719	57,823,302

통신비	2,377,907	7,062,492	2,180,948	11,299,467

소모품비	1,045,495	1,692,775	272,743	1,464,603

도서인쇄비	951,213	8,706,172	753,420	1,066,976

수도광열비	3,337,637	6,992,632	3,294,933	10,419,089

무형자산상각비	4,618,036	15,176,844	11,962,113	23,950,795

협회비	500,000	8,300,000	500,000	8,000,000

소계	1,038,096,916	2,887,423,681	969,858,867	1,954,382,428

연구개발비	3,949,822,684	6,585,021,128	2,506,253,644	5,312,501,794

합 계	5,458,093,986	10,469,841,547	3,692,060,403	7,826,391,883

32. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

재료비	48,249,349	118,112,459	163,281,872	223,795,819

종업원급여	1,241,393,234	3,401,295,003	1,199,849,261	2,380,398,164

감가상각비및무형자산상각비	298,182,407	588,304,626	292,167,646	582,807,123

재고자산의변동	422,028,177	711,331,510	361,575,565	721,952,938

경상개발비	3,367,101,501	5,346,741,859	1,953,442,856	4,214,963,189

기타	551,416,844	1,133,500,059	246,600,640	648,223,407

매출원가 및 영업비용의 합계(주1)	5,928,371,512	11,299,285,516	4,216,917,840	8,772,140,640

(주1) 영업비용은 포괄손익계산서상 판매비, 관리비 및 연구개발비 입니다.

33. 종업원급여

당반기 및 전반기 중 판매비와관리비 및 매출원가에 포함된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,044,084,555	2,402,711,112	1,001,044,939	1,994,744,373

퇴직급여	137,214,441	885,327,852	138,666,953	278,507,355

복리후생비	60,094,238	113,256,039	60,137,369	107,146,436

합 계	1,241,393,234	3,401,295,003	1,199,849,261	2,380,398,164

34. 금융수익 및 금융비용

당반기 및 전반기 중 발생한 금융손익의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	864,620,454	1,709,794,917	879,576,969	1,848,595,387

이자비용	(57,348,677)	(115,520,617)	(64,949,491)	(132,441,206)

순금융비용	807,271,777	1,594,274,300	814,627,478	1,716,154,181

35. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

(기타영업외수익)

외환차익	26,496,138	31,984,860	2,490,735	4,918,914

외화환산이익	-	2,939,044	1,588,010	574,537

유형자산처분이익	12,726,273	12,726,273	-	-

수입임대료	70,808,100	141,616,200	64,657,092	129,028,092

잡이익	225,155	309,122	1,008,540	1,248,703

합 계	110,255,666	189,575,499	69,744,377	135,770,246

(기타영업외비용)

외환차손	51,755,179	356,241,609	15,419,366	54,886,250

외화환산손실	1,089,665,391	845,432,163	-	1,632,654

재고자산폐기손실	166,778	200,207	25,596	96,816

유형자산처분손실	1,828,125	4,236,375	-	-

종속기업투자주식손상차손	114,991,311	114,991,311	49,431,685	49,431,685

지급보증손실	-	(11,734,200)	-	-

잡손실	9,433	16,551	8,648	20,620

합 계	1,258,416,217	1,309,384,016	64,885,295	106,068,025

36. 특수관계자와의 거래 및 채권ㆍ채무 내역당반기 및 전기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래 내역 및 이와 관련된 당반기말 및 전기말 현재의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(1) 특수관계자의 내역

특수관계종류	회사명	지분율	업종

당 반 기	전 기

종속회사	Genosco Inc.	59.12%	59.12%	연구개발

종속회사의 자회사	Genosco Property LLC.	100% (GENOSCO 보유)	100% (GENOSCO 보유)	건물임대 및 관리

종속회사	Ectodor Therapeutics Inc.	100%	100%	연구개발

(2) 채권 ·채무 내역(단위 : 원)

채권 ·채무	특수관계자	당 반 기	전 기

단기대여금	임원	-	-

합 계	-	-

(3) 주요 경영진에 대한 보상(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

단기급여	806,872,891	744,513,906

퇴직급여	747,768,568	169,809,006

합 계	1,554,641,459	914,322,912

(4) 특수관계자와의 자금거래(단위 : 원)

구 분	기 초	대 여	회 수	기 말

임 원	-	13,292,370	13,292,370	-

37. 주당이익(손실)

주당이익(손실)은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 이익(손실)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익(손실)

(단위 : 원, 주)

구 분	당2분기	당 반 기	전2분기	전 반 기

당기순이익(손실)	(975,112,621)	(4,235,511,722)	(2,156,519,826)	(4,858,904,430)

가중평균유통보통주식수	38,248,176	38,248,132	38,244,181	38,244,181

기본주당이익(손실)	(25)	(111)	(56)	(127)

한편, 당반기의 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 주)

구 분	유통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

2분기	반기	2분기	반기

기초(주1)	38,247,676	91/91	181/181	38,247,676	38,247,676

주식매수권 행사	500	91/91	165/181	500	456

합 계	38,248,176	38,248,176	38,248,132

(전반기) (단위 : 주)

구 분	유통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

2분기	반기	2분기	반기

기초(주1)	38,244,181	91/91	182/182	38,244,181	38,244,181

합 계	38,244,181	38,244,181	38,244,181

(주1) 기초 전환우선주 주식수는 201,159주이고, 전환우선주의 전환으로 발행할 보통주식 260,219주를 포함하고 있습니다.

(2) 희석주당이익(손실)

당반기 및 전반기 중 희석효과가 없어 희석주당이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.

38. 담보제공자산

당반기 말 현재 당사의 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원/USD)

제 공 처	담보제공자산	내 역	장부가액	담보설정금액

기업은행	유형자산	토지,건물(판교901호)	여신한도설정	4,091,800,615	2,620,000,000

USD 4,464,000

기업은행	유형자산 및투자부동산	토지,건물(판교301호)	여신한도설정	8,761,587,760	7,200,000,000

39. 우발채무 및 중요한 약정사항

(1) 견질어음 및 수표당반기말 현재 회사가 견질로 제공한 어음 및 수표는 없습니다.(2) 약정사항 및 지급보증

(단위 : 원/USD)

구분	금융기관	한도액	사용액

대출약정	기업은행	6,000,000,000	6,000,000,000

기한부수입신용장	기업은행	USD1,200,000	USD 223,748

(3) 기술이전계약회사는 (주)유한양행과의 기술이전계약에 따라 유한양행이 얀센바이오테크사로부터기술이전수익을 수령할 경우에는 일정률의 분배수입금액을 수령하기로 약정하고 있으며, (주)유한양행이 국내에서 판매하는 제품의 판매금액에 따라 일정률의 로열티를 수령하기로 약정하고 있습니다.기술이전수익은 임상시험, 관계당국의 허가 등 개발의 성공 여부에 따라 달라질수 있으므로 발생가능성에 불확실성이 내포되어 있습니다.(4) 회사는 유형자산 관련 화재보험에 가입되어 있으며 이와 관련한 해당 화재보험금에 대하여 기업은행에 질권이 설정되어 있습니다.(주석14참조).40. 영업부문정보당반기와 전반기의 당사의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다.(1) 영업부문에 대한 일반정보당사의 영업부문은 총 4개의 사업부문으로 구성되어 있으며, 다음과 같이 분류하고 있습니다.ㆍ식품(오일)사업부문: 이탈리아 및 스페인으로부터 상품을 수입하여 공급ㆍ의료사업부문: 치과용뼈이식재와 관련제품 제조 및 공급ㆍ기능소재사업부문: 기능소재의 제조 및 공급ㆍ신약사업부문: 신약물질의 개발 및 기술이전

(2) 영업부문의 재무현황당반기와 전반기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 원)

구 분	식품사업부문	의료사업부문	기능소재사업부문	신약사업부문	합 계

매출액	374,240,937	846,003,665	179,520,000	5,189,543,409	6,589,308,011

매출원가	207,839,024	525,959,560	95,645,385	-	829,443,969

당기순이익(손실)	(89,062,476)	(306,800,439)	(26,071,713)	(3,813,577,094)	(4,235,511,722)

(전반기) (단위 : 원)

구 분	식품사업부문	의료사업부문	기능소재사업부문	신약사업부문	합 계

매출액	364,245,826	1,158,148,425	183,363,750	461,621,807	2,167,379,808

매출원가	195,063,334	648,610,973	102,074,450	-	945,748,757

당기순이익(손실)	36,859,244	302,353,099	24,282,202	(5,222,398,975)	(4,858,904,430)

(3) 지역별 정보당반기 및 전반기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 원)

구 분	국내	해외	합 계

매출액	6,589,308,011	-	6,589,308,011

(전반기) (단위 : 원)

구 분	국내	해외	합 계

매출액	2,166,597,138	782,670	2,167,379,808

41. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 원)

내 역	기초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금 변동	기말

증가	감소	경상연구개발비	전환사채 전환	유동성대체	전환사채발행	이자비용	기타

단기차입금	6,000,000,000	-	-	-	-	-	-	-	-	6,000,000,000

장기미지급금	966,261,068	66,458,307	-	-	-	-	-	-	-	1,032,719,375

임대보증금	214,570,000	-	-	-	-	-	-	-	-	214,570,000

리스부채	27,857,054	-	(10,288,677)	-	-	-	-	-	55,640,114	73,208,491

합 계	7,208,688,122	66,458,307	(10,288,677)	-	-	-	-	-	55,640,114	7,320,497,866

(전반기) (단위 : 원)

내 역	기초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금 변동	기말

증가	감소	경상연구개발비	전환사채 전환	유동성대체	전환사채발행	이자비용	기타

단기차입금	6,000,000,000	-	-	-	-	-	-	-	-	6,000,000,000

유동성장기부채	187,740,000	-	(93,870,000)	-	-	-	-	-	-	93,870,000

장기미지급금	883,275,640	56,551,881	-	-	-	-	-	-	-	939,827,521

임대보증금	214,570,000	-	-	-	-	-	-	-	-	214,570,000

리스부채	10,603,704	-	(4,472,071)	-	-	-	-	-	-	6,131,633

합 계	7,296,189,344	56,551,881	(98,342,071)	-	-	-	-	-	-	7,254,399,154

(2) 현금의 유출입이 없는 거래현금의 유출입이 없는 중요거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당 반 기	전 반 기

전환우선주의 보통주 전환	-	5,003,500

임차보증금의 차량운반구 대체	18,720,000	-

주식매입선택권의 주식발행초과금 대체	4,618,500	-

임대보증금의 유동성 대체	214,570,000	-

임대보증금의 비유동성 대체	-	214,570,000

건설중인자산 대체	1,620,000	24,060,000

42. 종속회사주식(1) 종속회사주식의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

기업명	소재지	당 반 기	전 기

지분율	취득원가	장부금액	손상차손	지분율	장부금액

당 반 기	당반기이전

Genosco Inc.	미국	59.12%	7,320,519,032	7,320,519,032	-	-	59.12%	7,320,519,032

Ectodor Therapeutics Inc.	미국	100%	1,745,446,000	438,424,248	114,991,311	1,192,030,441	100%	553,415,559

합 계	9,065,965,032	7,758,943,280	114,991,311	1,192,030,441	7,873,934,591

(2) 당반기 중 종속회사투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	전 기	증 가	감 소(주1)	당 반 기

Genosco Inc.	7,320,519,032	-	-	7,320,519,032

Ectodor Therapeutics Inc.	553,415,559	-	(114,991,311)	438,424,248

합 계	7,873,934,591	-	(114,991,311)	7,758,943,280

(주1) 종속기업투자주식 손상차손 인식으로 종속기업투자주식이 감소 하였습니다.