오스코텍 분기보고서 (2024.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 27 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 26 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 27 기 3분기말	제 26 기말

자산

유동자산	142,053,367,656	102,428,703,640

현금및현금성자산 (주6,21)	17,906,228,786	7,951,488,609

기타금융자산 (주8,21)	91,593,369,843	89,529,107,263

매출채권 및 기타유동채권 (주9,21)	29,411,081,782	2,018,264,778

유동재고자산 (주10)	1,529,199,820	1,700,686,292

당기법인세자산	372,319,010	614,495,470

기타유동자산 (주12)	1,241,168,415	614,661,228

비유동자산	29,163,393,700	30,149,696,442

투자부동산 (주13)	11,016,323,153	11,094,306,831

유형자산 (주14)	17,231,645,988	17,897,832,819

무형자산 (주15)	596,721,751	595,275,505

기타비유동금융자산 (주16,21)	128,297,108	405,677,108

사용권자산 (주11)	190,405,700	156,604,179

자산총계	171,216,761,356	132,578,400,082

부채

유동부채	29,621,072,314	34,849,044,308

매입채무 및 기타유동채무 (주17,21)	2,747,910,108	3,097,321,432

유동 차입금(사채 포함) (주18,21)	6,000,000,000	6,000,000,000

유동성장기부채 (주18,21)	187,740,000

유동 리스부채 (주11,21)	105,199,760	81,932,736

유동전환우선주부채 (주21,41)	18,260,344,834

유동성전환사채 (주21,43)	6,283,532,722

파생금융상품부채 (주21,43)	7,009,387,939

기타 유동부채 (주19)	5,744,951,174	5,600,403,774

법인세부채	1,730,090,611	1,406,731,532

기타유동금융부채 (주42)	214,570,000

비유동부채	3,558,070,127	3,011,869,718

순확정급여부채 (주23)	1,837,127,781	1,581,943,320

기타비유동금융부채 (주20,21)	1,214,571,097	917,828,981

비유동 리스부채 (주11,21)	76,594,862	82,321,030

이연법인세부채	429,776,387	429,776,387

부채총계	33,179,142,441	37,860,914,026

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	132,036,745,053	98,918,425,620

자본금 (주24)	19,122,088,000	19,092,558,500

기타불입자본 (주25)	244,992,174,416	216,713,746,111

기타자본구성요소 (주25)	5,813,660,614	6,741,719,213

이익잉여금(결손금) (주26)	(137,891,177,977)	(143,629,598,204)

비지배지분	6,000,873,862	(4,200,939,564)

자본총계	138,037,618,915	94,717,486,056

자본과부채총계	171,216,761,356	132,578,400,082

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 27 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 3분기	제 26 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액) (주28)	29,055,783,063	31,671,592,275	1,696,153,356	4,645,155,608

매출원가 (주29)	669,223,868	1,614,972,625	559,055,030	1,497,843,373

매출총이익	28,386,559,195	30,056,619,650	1,137,098,326	3,147,312,235

판매비와관리비 (주30)	4,536,488,372	12,704,228,824	2,942,019,661	7,686,984,728

연구개발비 (주30)	4,204,449,634	13,050,343,230	6,247,964,818	17,947,651,284

영업이익(손실)	19,645,621,189	4,302,047,596	(8,052,886,153)	(22,487,323,777)

금융수익 (주33)	1,086,918,034	2,996,521,617	1,101,599,158	5,626,934,047

금융원가 (주33)	1,521,298,948	2,344,713,843	77,591,432	331,020,975

기타영업외수익 (주35)	156,727,728	492,289,126	159,484,942	458,071,644

기타영업외비용 (주35)	1,829,985	67,776,902	50,053,421	111,935,834

법인세비용차감전순이익(손실)	19,366,138,018	5,378,367,594	(6,919,446,906)	(16,845,274,895)

법인세비용(수익) (주27)	105,024,778	101,169,257	(2,080,458,619)	(1,987,582,076)

당기순이익(손실)	19,261,113,240	5,277,198,337	(4,838,988,287)	(14,857,692,819)

기타포괄손익	(219,332,364)	(1,581,842,921)	(93,234,210)	(193,511,056)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	(219,332,364)	(1,581,842,921)	(93,234,210)	(193,511,056)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(219,332,364)	(1,581,842,921)	(93,234,210)	(193,511,056)

총포괄손익	19,041,780,876	3,695,355,416	(4,932,222,497)	(15,051,203,875)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	16,903,486,310	5,738,420,227	(4,519,548,591)	(13,659,137,729)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	2,357,626,930	(461,221,890)	(319,439,696)	(1,198,555,090)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	16,900,926,266	4,810,361,628	(4,579,618,656)	(13,779,736,632)

포괄손익, 비지배지분	2,140,854,610	(1,115,006,212)	(352,603,841)	(1,271,467,243)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주37)	442.0	150.0	(118.00)	(357.00)

희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주37)	442.0	150.0	(118.00)	(357.00)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 27 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타 자본잉여금	주식매입선택권	자기주식처분손익	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	18,951,724,500	208,363,857,545	7,678,717,069	401,922,222	(345,085,188)	6,645,892,696	(119,188,666,885)	122,508,361,959	(687,355,937)	121,821,006,022

당기순이익(손실)	(13,659,137,729)	(13,659,137,729)	(1,198,555,090)	(14,857,692,819)

우선주 전환	140,834,000	(148,811,949)	(7,977,949)	(7,977,949)

해외사업 환산	(120,598,903)	(120,598,903)	(72,912,153)	(193,511,056)

주식매입선택권

지분변동 차액	763,146,412	(10,659,844)	752,486,568	434,404,927	1,186,891,495

2023.09.30 (기말자본)	19,092,558,500	208,215,045,596	8,441,863,481	391,262,378	(345,085,188)	6,525,293,793	(132,847,804,614)	109,473,133,946	(1,524,418,253)	107,948,715,693

2024.01.01 (기초자본)	19,092,558,500	208,215,045,596	8,441,863,481	401,922,222	(345,085,188)	6,741,719,213	(143,629,598,204)	98,918,425,620	(4,200,939,564)	94,717,486,056

당기순이익(손실)	5,738,420,227	5,738,420,227	(461,221,890)	5,277,198,337

우선주 전환	29,529,500	(33,530,094)	(4,000,594)	(4,000,594)

해외사업 환산	(928,058,599)	(928,058,599)	(653,784,322)	(1,581,842,921)

주식매입선택권	431,146,637	431,146,637

지분변동 차액	28,311,958,399	28,311,958,399	10,885,673,001	39,197,631,400

2024.09.30 (기말자본)	19,122,088,000	208,181,515,502	36,753,821,880	401,922,222	(345,085,188)	5,813,660,614	(137,891,177,977)	132,036,745,053	6,000,873,862	138,037,618,915

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 27 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 3분기	제 26 기 3분기

영업활동현금흐름	(17,968,772,325)	(20,472,000,718)

당기순이익(손실)	5,277,198,337	(14,857,692,819)

당기순이익조정을 위한 가감	2,194,833,170	(5,518,455,624)

감가상각비에 대한 조정	1,319,813,849	1,273,764,756

무형자산상각비에 대한 조정	36,599,540	35,861,418

퇴직급여 조정	200,022,561	163,481,112

법인세비용 조정	101,169,257	(1,987,582,076)

외화환산이익 조정	(2,876,902)

외화환산손실 조정	30,461,753

이자수익에 대한 조정	(2,996,521,617)	(3,648,686,243)

이자비용 조정	602,287,525	331,020,975

파생금융부채평가손실	1,069,310,300

유형자산처분손실 조정	(14,706,283)	1,000

전환우선주 평가손익	673,116,018	(1,978,247,804)

대손상각비 조정	260,077	(249,046)

주식보상비용(환입) 조정	1,063,741,722	197,560,669

경상연구개발비	55,161,900	(69,960,312)

사용권자산상각비	87,455,223	83,525,530

지급수수료	50,592,644

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(28,680,383,346)	(2,492,488,961)

매출채권의 감소(증가)	(28,037,629,491)	(998,700,632)

재고자산의 감소(증가)	171,486,472	(429,843,429)

미수금의 감소(증가)	165,779,344	(263,719,626)

선급금의 감소(증가)	33,169,414	223,472,141

선급비용의 감소 (증가)	(655,756,359)	(72,618,356)

매입채무의 증가(감소)	(64,661,549)	(68,696,975)

미지급금의 증가(감소)	104,091,922	(81,897,294)

미지급비용의 증가(감소)	(411,736,387)	(564,825,381)

예수금의 증가(감소)	11,910,165	26,033,441

선수금의 증가(감소)	2,963,123	(6,892,836)

퇴직금의 지급	(254,800,014)

이자수취	2,893,628,913	3,150,464,458

이자지급(영업)	(204,055,563)	(333,163,772)

법인세환급(납부)	550,006,164	(420,664,000)

투자활동현금흐름	6,883,672,218	10,930,955,391

단기금융상품의 처분	405,511,215,454	26,769,000,051

보증금의 감소	6,139,736

기계장치의 처분	15,030,830

차량운반구의 처분	4,000,000

장기대여금및수취채권의 처분	299,000,000

종속기업에 대한 투자자산의 처분	9,000,004,341

단기금융상품의 취득	(407,483,807,719)	(15,282,470,265)

사무용비품의 취득	(10,702,000)	(26,187,295)

기계장치의 취득	(314,119,225)	(532,249,828)

차량운반구의 취득	(71,789,463)

건설중인자산의 취득	(43,540,000)

시설장치의 증가	3,277,008

임차보증금의 증가	(21,620,000)

재무활동현금흐름	21,149,299,078	11,286,277,194

종속기업의 유상증자	9,187,791,747	995,333,962

단기차입금의 증가	2,705,820,000	2,080,640,000

장기미급금의 증가	81,362,816

전환우선주의 증가	13,950,687,298

전환사채의 증가	12,176,190,000

장기차입금의 상환	(2,893,560,000)	(5,649,420,000)

리스부채상환액	104,304,891	82,986,117

우선주의 전환	4,000,594	7,977,949

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	10,064,198,971	1,745,231,867

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(109,458,794)	209,471,382

현금및현금성자산의순증가(감소)	9,954,740,177	1,954,703,249

기초현금및현금성자산	7,951,488,609	5,523,656,495

기말현금및현금성자산	17,906,228,786	7,478,359,744