하나투어 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제31(당)기 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
제30(전)기 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
주식회사 하나투어와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업주식회사 하나투어(이하 '지배기업')는 1993년 11월 1일에 설립되어 여행알선 등의 서비스업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 2000년 11월 24일 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2006년 11월 7일 런던증권거래소(LSE)에 주식예탁증서를 상장하였습니다. 한편, 지배기업은 2011년 11월 1일자로 KRX 코스닥시장에서 한국거래소가 개설한 유가증권시장으로 이전 상장하였습니다.본사는 서울특별시 종로구 인사동 5길 41에 소재하고 있으며, 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 8,020백만원으로서 하모니아 1호 유한회사가 약 16.7%, 주요 임직원이 약 11.2%를 소유하고 있으며, 자기주식은 약 3.4%입니다.

(2) 종속기업 현황연결실체의 종속기업은 웹투어(주) 외 19개사이며, 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

최대주주	종속기업	주요영업활동	소재지	연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권 비율(%)	결산일

당분기말	전기말

(주)하나투어	웹투어(주)	여행알선서비스	대한민국	76.99	76.99	12.31

(주)하나투어제주	여행알선서비스	대한민국	77.35	77.35	12.31

(주)투어마케팅코리아	여행알선서비스	대한민국	70.00	70.00	12.31

(주)하나투어아이티씨	여행알선서비스	대한민국	100.00	100.00	12.31

(주)하나투어비즈니스	여행알선서비스	대한민국	100.00	100.00	12.31

HANATOUR EUROPE LTD	여행알선서비스	영국	70.00	70.00	12.31

HANATOUR JAPAN CO., LTD	여행알선서비스	일본	53.98	53.98	12.31

HANATOUR CHINA	여행알선서비스	중국	100.00	100.00	12.31

HANATOUR HONGKONG CO., LTD	여행알선서비스	홍콩	100.00	100.00	12.31

(주)마크호텔(*1)	호텔업	대한민국	-	100.00	12.31

BEIJING HANA INFORMATION TECHNOLOGY CO., LTD	소프트웨어기술개발	중국	100.00	100.00	12.31

HANA TOUR SERVICE (M) SDN.BHD.(*2)	여행알선서비스	말레이시아	100.00	100.00	12.31

(주)하나여행대부	대부업	대한민국	100.00	100.00	12.31

(주)에스엠면세점(*3)	면세점	대한민국	90.13	90.13	12.31

HANATOUR VIETNAM COMPANY LIMITED	여행알선서비스	베트남	85.00	85.00	12.31

HANATOUR PHILIPPINES CORP.(*1)	여행알선서비스	필리핀	-	97.54	12.31

HANATOUR EU GMBH(*1)	여행알선서비스	독일	-	100.00	12.31

(주)하나투어리스트(*4)	여행알선서비스	대한민국	30.23	30.23	12.31

PHILIPPINE HANATOUR INC.(*5)	여행알선서비스	필리핀	99.99	-	12.31

웹투어(주)	(주)넥스투어	여행알선서비스	대한민국	76.99	76.99	12.31

HANA TOUR JAPAN CO., LTD	(주)유아이관광버스	여객자동차 운송사업	일본	53.98	53.98	12.31

(주)아레그록스 TM호텔메니지먼트	숙박시설 운영수탁업	일본	53.98	53.98	12.31

HANATOUR JAPAN SYSTEM VIETNAM COMPANY LIMITED	시스템개발 및 유지보수	베트남	53.98	53.98	12.31

(*1) 당분기 누적기간 중 청산되었습니다.
(*2) 당분기말 현재 청산 진행 중에 있습니다.
(*3) 당분기말 현재 영업종료 상태입니다.
(*4) 연결실체의 지분율이 50%에 미달하지만, 실질지배력을 보유하고 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.
(*5) 당분기 누적기간 중 신설된 법인입니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체의 주요한 종속기업 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

법인명	자산총액	부채총액	매출액	분기순이익	총포괄이익

웹투어(주)	28,471,534	11,058,652	16,144,262	2,473,290	2,473,290

HANATOUR JAPAN CO., LTD	30,377,810	22,319,123	8,622,579	6,035,886	5,641,407

(주)유아이관광버스	15,577,025	9,119,831	11,411,385	2,353,937	2,012,888

(주)아레그록스 TM호텔메니지먼트	80,376,395	127,834,458	15,878,291	8,437,798	11,203,219

(4) 종속기업의 변동당분기 및 전분기 중 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

설립으로 인한 포함	PHILIPPINE HANATOUR INC.	-

청산으로 인한 제외	(주)마크호텔HANATOUR PHILIPPINES CORP.HANATOUR EU GMBH	HANATOUR PTE LTDHANA TOUR PTY. LTD.CAMLAO HANATOUR CO., LTD.HNT ITALIA - SOCIETA' A RESPONSABILITA' LIMITATA

2. 분기연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준

연결실체의 요약분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성되었습니다.요약분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.2023년 1월 1일부터 시행되는 회계기준들은 연결실체의 요약분기재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

① 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시이 개정사항은 연결실체의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과 지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 연결실체의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 연결실체가 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.이 개정사항이 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 이 개정사항이 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다.이 개정사항이 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

② 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있으며, 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 회계추정과 가정이 중요한 영향을 미치는 연결재무제표의 주요 항목은 관계기업투자주식, 투자부동산, 유형자산, 무형자산,사용권자산, 이연수익, 충당부채, 이연법인세가 있습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	191,559	162,777

예적금	75,905,810	92,334,441

합 계	76,097,369	92,497,218

5. 매출채권 및 기타채권

당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

재무상태표	계정과목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	매출채권	69,046,473	-	51,710,872	-

대손충당금	(10,791,100)	-	(12,347,897)	-

합 계	58,255,373	-	39,362,975	-

기타채권	미수금	8,819,064	-	7,618,027	-

대손충당금	(7,169,162)	-	(5,900,596)	-

소 계	1,649,902	-	1,717,431	-

단기대여금	1,133,261	-	1,605,853	-

대손충당금	(1,004,272)	-	(1,533,168)	-

소 계	128,989	-	72,685	-

장기대여금	-	3,558,742	1,451,520	2,076,976

대손충당금	-	(1,483,005)	(1,451,520)	-

소 계	-	2,075,737	-	2,076,976

미수수익	2,986,808	-	1,621,877	-

대손충당금	(120,718)	-	(122,665)	-

소 계	2,866,090	-	1,499,212	-

예치보증금	9,905,453	2,039,168	6,762,416	2,048,848

대손충당금	(4,254,220)	-	(4,195,105)	-

소 계	5,651,233	2,039,168	2,567,311	2,048,848

합 계	10,296,214	4,114,905	5,856,639	4,125,824

6. 금융리스채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년이내	1,693,310	1,168,300

1년초과 2년이내	597,190	340,083

2년초과 3년이내	583,187	-

리스료 계	2,873,687	1,508,383

차감: 미실현이자수익	(15,963)	(14,946)

최소리스료의 현재가치	2,857,724	1,493,437

리스 순투자 계	2,857,724	1,493,437

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융리스채권	1,679,740	1,177,984	1,153,354	340,083

대손충당금	(485,833)	-	(583,000)	(340,083)

합 계	1,193,907	1,177,984	570,354	-

7. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

항공권 등	39,976,366	8,271,694

항공권 등 평가충당금	(476,613)	(81,687)

저장품	82,651	84,553

합 계	39,582,404	8,274,560

8. 선급금 및 기타자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 선급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	64,040,869	27,777,503

대손충당금	(798,458)	(2,565,046)

합 계	63,242,411	25,212,457

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급비용	3,878,241	21,802	2,697,663	23,838

부가세대급금	373,272	-	299,256	-

합 계	4,251,513	21,802	2,996,919	23,838

9. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

케이비 에스제이 관광벤처조합	2,195,185	2,195,185

피앤아이문화혁신투자조합	817,075	817,075

(주)신라애니멀그룹(*)	-	-

합 계	3,012,260	3,012,260

(*) (주)신라애니멀그룹의 회생 신청에 따라 전기 이전에 출자전환 이후 전액 손상 인식하였습니다.

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	지분율(%)	당분기말	전기말

당분기말

지분증권>

(주)웅진	0.01	8,208	8,180

지분증권>

주식회사 교육여행	19.90	27,980	27,980

(주)하니여행사	9.54	2,368	2,368

(주)제주채널	8.06	129,500	129,500

주식회사 인터파크트리플(*)	0.50	116,616	116,616

주식회사 샘컨설팅	7.41	100,020	100,020

KC HOSPITALITY CO., LTD	10.00	804,240	804,240

기타	-	280	296

소 계	1,181,004	1,181,020

합 계	1,189,212	1,189,200

(*) 전기 중 (주)트리플이 주식회사 인터파크에 흡수합병되어 소멸되었으며, 주식회사 인터파크의 합병 신주를 교부 받았습니다. 주식회사 인터파크는 당기 중 사명을 주식회사 인터파크트리플로 변경하였습니다.

11. 공동기업 및 관계기업투자자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업 및 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	주요 영업 활동	소재지	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

HANATOUR EUROPE S.R.L(*1)	여행알선서비스	이탈리아	12.31	50.00	-	50.00	-

(주)오케이투어(*2)	여행알선서비스	대한민국	12.31	48.92	4,892	48.92	4,892

(주)꿈(*3)	테마파크 운영업	대한민국	12.31	4.16	-	4.16	-

케이문화산업전문 유한회사(*4)	서비스업	대한민국	12.31	-	-	40.00	698,040

합 계	4,892	702,932

(*1) 당분기말 현재 휴업 중인 관계기업입니다.
(*2) 청산 완료된 기업의 유사상호 사용대응을 위한 관계기업입니다.
(*3) 연결실체의 지분율이 20%에 미달하지만 피투자회사의 이사회에 참여하여 의결권을 행사할 수 있으므로 유의적인 영향력을 미칠 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.
(*4) 당분기 누적기간 중 청산완료하였으며, 잔여재산 배분으로 781,956천원을 회수하여 관계기업투자자산처분이익 78,536천원을 인식하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 공동기업 및 관계기업투자자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

회사명	기초	처분	지분법손익	당분기말

HANATOUR EUROPE S.R.L	-	-	-	-

(주)오케이투어	4,892	-	-	4,892

(주)꿈	-	-	-	-

케이문화산업전문 유한회사	698,040	(703,420)	5,380	-

합 계	702,932	(703,420)	5,380	4,892

(전분기) (단위:천원)

회사명	기초	처분	지분법손익	전분기말

HANATOUR EUROPE S.R.L	-	-	-	-

(주)오케이투어	4,892	-	-	4,892

(주)꿈	-	-	-	-

주식회사 셀리노	239,534	(239,534)	-	-

케이문화산업전문 유한회사	626,683	-	71,698	698,381

호텔앤에어닷컴(주)	75,764	(28,528)	(47,236)	-

합 계	946,873	(268,062)	24,462	703,273

(3) 지분법중단당분기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	미반영 손익	미반영 손익 누계액

(주)꿈	(79,760)	(283,952)

12. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	771,027	337,720	1,108,747

감가상각비	-	(136,119)	(136,119)

기타차이(*)	(41,221)	(12,075)	(53,296)

분기말금액	729,806	189,526	919,332

(*) 전액 외환차이입니다.

(전분기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	833,361	563,160	1,396,521

감가상각비	-	(142,946)	(142,946)

기타차이(*)	(29,921)	(20,542)	(50,463)

분기말금액	803,440	399,672	1,203,112

(*) 전액 외환차이입니다.

(2) 투자부동산의 토지 및 건물은 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석33 참조).

13. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	차량운반구	비 품	시설장치	합 계

기초금액	5,260,456	769,547	195,376	3,772,138	148,755	10,146,272

취득	-	-	466,350	1,521,160	2,170,604	4,158,114

처분	-	-	(209,516)	(17,816)	-	(227,332)

감가상각비	-	(262,014)	(147,965)	(1,618,798)	(147,513)	(2,176,290)

손상차손환입	-	-	-	49,141	4,355	53,496

기타차이(*)	(280,562)	(26,979)	(10,376)	(28,041)	34,402	(311,556)

분기말금액	4,979,894	480,554	293,869	3,677,784	2,210,603	11,642,704

(*) 외환차이 등의 금액을 포함하고 있습니다.

(전분기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	차량운반구	비 품	시설장치	합 계

기초금액	5,680,245	1,180,078	433,604	5,684,708	400,404	13,379,039

취득	4,468	27,157	23,940	1,439,304	36,615	1,531,484

처분	-	-	(49,627)	(1,123)	(1)	(50,751)

감가상각비	-	(273,753)	(164,250)	(2,264,762)	(177,693)	(2,880,458)

기타차이(*)	(203,650)	(41,935)	18,757	(59,887)	(12,579)	(299,294)

분기말금액	5,481,063	891,547	262,424	4,798,240	246,746	11,680,020

(*) 외환차이 등의 금액을 포함하고 있습니다.

(2) 유형자산 중 토지 및 건물이 차입금 담보로 제공되어 있습니다(주석33 참조).

14. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	영업권	상표권	특허권	소프트웨어	회원권	기타무형자산	취득중인 자산	합 계

기초금액	385,135	110,268	9,463	20,140,217	1,093,430	645,927	547,720	22,932,160

취득	-	53,014	-	1,879,365	-	-	598,621	2,531,000

처분	-	(691)	-	(64,009)	-	-	-	(64,700)

상각비	-	(29,354)	(1,935)	(6,724,479)	(5,759)	-	-	(6,761,527)

대체	-	-	-	1,057,482	-	-	(1,057,482)	-

손상차손환입	-	-	-	1,332	-	-	-	1,332

기타차이(*)	-	-	-	(58,460)	(2,548)	36,613	(1,336)	(25,731)

분기말금액	385,135	133,237	7,528	16,231,448	1,085,123	682,540	87,523	18,612,534

(*) 전액 외환차이입니다.

(전분기) (단위:천원)

구 분	영업권	상표권	특허권	소프트웨어	회원권	기타무형자산	취득중인 자산	합 계

기초금액	385,135	68,136	12,043	28,813,155	1,177,443	1,714,789	682,100	32,852,801

취득	-	72,085	-	244,270	-	-	2,598,460	2,914,815

처분	-	-	-	(2)	-	(518,304)	-	(518,306)

상각비	-	(28,530)	(1,935)	(7,276,704)	(5,814)	-	-	(7,312,983)

자산간 대체	-	-	-	2,839,520	-	-	(2,839,520)	-

손상차손	-	-	-	-	-	(242,955)	-	(242,955)

기타차이(*)	-	(469)	-	135,082	(1,850)	246,559	-	379,322

분기말금액	385,135	111,222	10,108	24,755,321	1,169,779	1,200,089	441,040	28,072,694

(*) 외환차이 등의 금액을 포함하고 있습니다.

15. 사용권자산 연결실체는 건물, 사무실, 차량운반구 등을 리스하였으며 일부 차량운반구에 대하여리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	부동산	차량운반구	기 타	합 계

기초금액	73,979,320	1,587,937	1,034,244	76,601,501

취득	21,379,694	724,863	527,598	22,632,155

처분	(1,286,201)	(8,762)	(27,115)	(1,322,078)

상각비	(9,928,155)	(1,082,322)	(727,233)	(11,737,710)

손상차손환입(손상차손)	6,620,820	-	-	6,620,820

기타차이(*)	(3,859,112)	(34,160)	-	(3,893,272)

분기말금액	86,906,366	1,187,556	807,494	88,901,416

(*) 전액 외환차이입니다.

(전분기) (단위:천원)

구 분	부동산	차량운반구	기 타	합 계

기초금액	136,906,372	1,964,457	1,237,276	140,108,105

취득	10,495,036	127,633	686,609	11,309,278

리스변경	(94,526)	-	-	(94,526)

처분	(57,687,586)	-	(38,487)	(57,726,073)

상각비	(11,439,474)	(1,014,333)	(742,885)	(13,196,692)

손상차손환입(손상차손)	3,234,176	(3,016)	(12,211)	3,218,949

기타차이(*)	(4,557,246)	(70,249)	-	(4,627,495)

분기말금액	76,856,752	1,004,492	1,130,302	78,991,546

(*) 전액 외환차이입니다.

당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 12,835백만원 및 14,678백만원 입니다.

16. 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기금융상품	-	4,015	-	8,217

보증금	8,886,193	10,749,788	6,795,589	12,215,402

상각후원가측정 금융자산	1,500,000	500,000	-	500,000

합 계	10,386,193	11,253,803	6,795,589	12,723,619

17. 기타채무 및 기타금융부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	유동	비유동

미지급금	13,525,675	10,074,864	118,667

미지급비용	40,391,937	37,102,190	24,211

합 계	53,917,612	47,177,054	142,878

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동

임대보증금	2,004,599	34,500	1,676,530

영업예치금	390,904	-	354,229

미지급배당금	52,985	-	53,347

합 계	2,448,488	34,500	2,084,106

18. 차입금 및 사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

재무상태표	계정과목	당분기말	전기말

유동:

단기차입금	단기차입금	10,063,819	14,370,131

유동성장기부채	유동성장기차입금	1,792,603	1,991,366

유동성사채	-	94,726

소 계	11,856,422	16,456,223

비유동:

장기차입금	장기차입금	5,693,522	7,865,108

소 계	5,693,522	7,865,108

합 계	17,549,944	24,321,331

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

일반자금대출	미쓰이스미토모은행(*1)	0.83~0.84	1,804,440	1,906,360

미즈호은행(*1)(*2)(*3)	0.82~1.07	3,616,152	4,702,151

SBJ은행(*1)	1.60	3,659,747	6,964,229

기타(*4)	4.00~4.10	983,480	797,391

합 계	10,063,819	14,370,131

(*1) 해당 차입금과 관련하여 연결실체의 토지, 건물이 차입처에 담보로 제공되어 있습니다(주석 33 참조).
(*2) 일부 차입금에 대하여 연결실체의 지급보증이 차입처에 제공되어 있습니다(주석34 참조).
(*3) 일부 차입금에 대하여 연결실체의 단기금융상품이 차입처에 담보로 제공되어 있습니다(주석 33 참조).
(*4) 해외소재 연결실체의 임직원으로부터 차입하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

일반자금대출	미쓰이스미토모은행(*1)	1.05~1.70	635,515	749,829

상공조합중앙금고	1.11	3,751,070	4,729,012

간사이미라이은행(*2)(*3)	1.20	801,135	1,558,754

키라보시은행(*1)	0.90~1.20	1,118,211	1,357,538

동일본은행(*1)	0.10~1.20	1,180,194	1,415,510

기타(*4)	-	-	45,831

소 계	7,486,125	9,856,474

차감 : 유동성장기부채	(1,792,603)	(1,991,366)

차감 계	5,693,522	7,865,108

(*1) 일부 차입금에 대하여 도쿄신용보증협회의 지급보증이 차입처에 제공되어 있습니다(주석34 참조).
(*2) 일부 차입금에 대하여 연결실체의 토지, 건물이 차입처에 담보로 제공되어 있습니다(주석33 참조).
(*3) 일부 차입금에 대하여 오사카신용보증협회의 지급보증이 차입처에 제공되어 있습니다(주석34 참조).
(*4) 해외소재 연결실체의 임직원으로부터 차입하였습니다.

(4) 전기말 사채의 내역은 다음과 같으며, 당분기말 현재 사채의 내역은 없습니다.

(단위:천원)

구 분	만기일	전기말

보증사모사채	2023.04.25	95,317

사채할인발행차금	(591)

소 계	94,726

차감 : 유동성장기부채	(94,726)

차감 계	-

19. 충당부채

당분기말 및 전분기말 현재 연결실체는 손해보상으로 인하여 지급할 것으로 예상되는 금액과 광고 및 판촉 활동을 통해 무상으로 부여한 포인트에 대해 충당부채를 설정하고 있으며 해당 설정액은 영업비용으로 계상하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	전입액	사용액	외환차이	분기말금액	유동항목	비유동항목

포인트충당부채(*)	813,452	858,820	(723,430)	-	948,842	948,842	-

기타충당부채(*)	-	938,126	-	-	938,126	938,126	-

복구충당부채	278,155	136,413	(7,072)	864	408,360	21,483	386,877

합 계	1,091,607	1,933,359	(730,502)	864	2,295,328	1,908,451	386,877

(*) 포인트충당부채의 전입액은 광고선전비 등의 영업비용으로, 기타충당부채 전입액은 영업비용의 잡비로 계상하고 있습니다.

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	전입액	사용액	외환차이	분기말금액	유동항목	비유동항목

포인트충당부채(*)	914,669	235,343	(304,284)	-	845,728	845,728	-

기타충당부채(*)	32,485	47,719	(39,485)	-	40,719	40,719	-

복구충당부채	257,608	4,356	(5,146)	14,013	270,831	74,127	196,704

합 계	1,204,762	287,418	(348,915)	14,013	1,157,278	960,574	196,704

(*) 포인트충당부채의 전입액은 광고선전비 등의 영업비용으로, 기타충당부채 전입액은 영업비용의 잡비와 영업외비용의 잡손실로 계상하고 있습니다.

20. 기타유동부채 및 기타비유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수수익	-	14,479	10,000	20,396

예수금	1,631,870	-	1,282,657	-

부가세예수금	7,264,429	4,121,819	2,048,170	4,552,053

이연수익	2,851,523	-	7,123,684	-

합 계	11,747,822	4,136,298	10,464,511	4,572,449

이연수익은 연결실체가 운영하는 고객충성제도와 관련된 것으로, 연결실체는 하나투어 마일리지클럽에 회원으로 가입된 고객(자체회원 및 제휴 신용카드사 회원)이 연결실체의 여행상품을 구매할 경우, 구매액의 일정률을 미래에 사용가능한 포인트로 부여하고 있습니다.

21. 종업원급여(1) 퇴직급여제도연결실체는 당분기말 현재 확정기여형 퇴직급여제도를 실시하고 있으며, 퇴직급여제도의 시행에 따른 퇴직금부담금은 당분기비용으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 당분기 및 전분기 중 확정기여형 퇴직급여로 계상한 금액은 각각 5,368,287천원 및 4,768,722천원입니다.(2) 장기종업원급여연결실체는 당기 중 장기 근속 임직원에 대한 포상 및 주식연동 보상안 등과 관련하여 장기종업원급여 2,347,456천원을 인식하였으며, 주가연동보상안은 2022년 03월 31일의 재직자 중 2년 동안 근속중인임직원에 한해 주가연동에 따라 보너스를 차등하여 지급할 예정입니다.

22. 금융자산 및 금융부채의 공정가치

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	연결재무상태표	당분기말	전기말

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치	당기손익-공정가치측정금융자산	3,012,260	3,012,260

기타포괄손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,189,212	1,189,200

소 계	4,201,472	4,201,460

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

상각후원가로 측정하는 금융자산	현금성자산	75,905,810	92,334,441

단기금융상품	152,796,824	88,602,428

매출채권	58,255,373	39,362,975

기타채권(유동)	10,296,214	5,856,639

기타채권(비유동)	4,114,905	4,125,824

금융리스채권	1,193,907	570,354

장기금융리스채권	1,177,984	-

기타금융자산(유동)	10,386,193	6,795,589

기타금융자산(비유동)	11,253,803	12,723,620

소 계	325,381,013	250,371,870

합 계	329,582,485	254,573,330

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	연결재무상태표	당분기말	전기말

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	103,644,539	41,976,540

기타채무	53,917,612	47,177,054

단기차입금	10,063,819	14,370,131

유동성장기부채	1,792,603	2,086,092

기타금융부채(유동)	2,448,488	2,084,106

장기성기타채무	-	142,878

장기차입금	5,693,522	7,865,108

기타금융부채(비유동)	34,500	-

소 계	177,595,083	115,701,909

기타금융부채:

기타금융부채	리스부채	16,270,642	13,914,120

장기리스부채	106,084,821	105,785,176

소 계	122,355,463	119,699,296

합 계	299,950,546	235,401,205

(3) 연결실체는 상기 금융자산 및 금융부채 중 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 제외한 금융자산과 금융부채는 취득원가 또는 상각후원가가 공정가치의 합리적 근사치라고 판단하고 있습니다.

(4) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 공정가치 서열체계 수준

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준 2	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

② 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,012,260	3,012,260

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	8,208	-	1,181,004	1,189,212

합 계	8,208	-	4,193,264	4,201,472

(전기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,012,260	3,012,260

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	8,180	-	1,181,020	1,189,200

합 계	8,180	-	4,193,280	4,201,460

연결실체는 수준 간 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간 이동을 인식하고 있습니다.

23. 자본금 및 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식의 종류	보통주	보통주

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

1주당금액	500원	500원

발행주식수	16,039,185주	16,039,185주

금 액	8,019,593천원	8,019,593천원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	161,341,013	161,341,013

자기주식	(33,978,873)	(33,978,873)

주식선택권	285,308	285,308

기타자본잉여금(*)	5,266,761	5,266,761

합 계	132,914,209	132,914,209

(*) 기타자본잉여금의 대부분은 행사가능기간이 만료되어 주식선택권에서 대체된 금액으로 구성되어 있습니다.

(3) 연결실체는 주식가격의 안정 및 스톡옵션부여 목적으로 자기주식을 장내 직접취득 또는 특정금전신탁 운용을 통하여 취득하고 있는 바, 당분기말 및 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	당분기말	전기말

주식수	취득원가	장부금액	주식수	취득원가	장부금액

보통주(지배기업)	549,253주	33,978,873	33,978,873	549,253주	33,978,873	33,978,873

24. 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(721,296)	(720,599)

해외사업환산손익	3,134,437	3,435,067

지분법(부의지분법)자본변동	(72,009)	(72,009)

합 계	2,341,132	2,642,459

25. 이익잉여금(결손금)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계정과목	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*1)	3,484,796	3,484,796

임의적립금	기업합리화적립금	15,265	15,265

이익준비금(*2)	402,401	402,401

미처분이익잉여금(미처리결손금)	미처분이익잉여금(미처리결손금)	11,731,153	(24,171,421)

합 계	15,633,615	(20,268,959)

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(*2) 자본금의 50%를 초과하여 적립한 이익준비금으로 처분이 제한되어 있지 아니하므로 임의적립금으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 기본주당순이익 산정내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

구 분	3개월	누적

계속	중단	합계	계속	중단	합계

지배기업소유주지분 분기순이익	14,144,899,909원	38,974,739원	14,183,874,648원	35,682,575,761원	179,985,942원	35,862,561,703원

가중평균유통보통주식수	15,489,932주	15,489,932주	15,489,932주	15,489,932주	15,489,932주	15,489,932주

기본주당순이익	914원	3원	917원	2,304원	12원	2,316원

(전분기)

구 분	3개월	누적

계속	중단	합계	계속	중단	합계

지배기업소유주지분 분기순이익(손실)	(20,866,877,118)원	4,678,107원	(20,862,199,011)원	(75,758,336,010)원	139,824,483원	(75,618,511,527)원

가중평균유통보통주식수	17,589,932주	17,589,932주	17,589,932주	16,213,009주	16,213,009주	16,213,009주

기본주당순이익(손실)	(1,186)원	-원	(1,186)원	(4,673)원	9원	(4,664)원

(3) 당분기 및 전분기의 희석화대상 잠재적 보통주 등이 없으므로, 보통주의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

26. 주식기준보상거래(1) 연결실체의 종속기업인 HANATOUR JAPAN CO., LTD는 일부 임직원을 대상으로 주식교부형 주식선택권을 부여하였으며 당분기 중 주식선택권 수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	2018.11.30 부여분	2019.03.28 부여분	합 계

기초	30,100	9,000	39,100

소멸	(5,700)	(1,000)	(6,700)

당분기말	24,400	8,000	32,400

상기 주식기준보상은 권리 부여일의 공정가치에 해당하는 금액을 총 보상원가로 하여, 가득기간(2년)동안 배분하여 주식보상비용을 인식하고 있습니다. (2) 연결실체는 주식선택권에 대하여 블랙숄즈모형을 적용한 공정가치접근법에 의해보상원가를 산정하였는 바, 당분기말 및 전기말 현재 미행사된 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:JPY)

내 용	부여 일자

2018.11.30	2019.03.28

행사가격	JPY 1,875	JPY 1,838

행사가능기간	2020.11.15 ~ 2023.11.14	2021.03.29 ~ 2024.03.28

가득조건(용역제공조건)	2년	2년

무위험이자율	-0.12%	-0.18%

기대행사기간	3년	3년

부여시점의 총보상원가	JPY 54,740,900	JPY 10,494,000

(3) 당분기 및 전분기 중 주식선택권 부여일 이후 종업원의 가득기간에 따라 배분하여 인식된 주식보상비용은 없습니다.

27. 영업수익(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

용역의 제공으로 인한 수익	101,796,092	253,600,087	32,548,852	62,406,915

재화의 판매로 인한 수익	24,900,796	38,475,974	4,869,444	6,271,265

소 계	126,696,888	292,076,061	37,418,296	68,678,180

기타 원천으로부터의 수익:

투자부동산으로부터 발생한 임대수익	-	-	27,486	142,642

합 계	126,696,888	292,076,061	37,445,782	68,820,822

(2) 당분기 및 전분기 중 수익인식 시기에 따라 구분한 영업수익은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수익구분

여행알선수익	71,913,135	181,235,000	17,705,476	29,672,069

재화판매수익	24,900,796	38,475,974	4,869,444	6,271,265

호텔운영수익	6,672,363	15,878,291	5,540,892	13,848,052

버스용역매출	3,901,756	11,270,309	702,567	941,331

기타	19,308,838	45,216,487	8,599,917	17,945,463

이외수익

투자부동산임대수익	-	-	27,486	142,642

합 계	126,696,888	292,076,061	37,445,782	68,820,822

수익인식시기

한 시점에 이행	119,737,765	275,345,459	31,623,834	54,499,198

기간에 걸쳐 이행	6,959,123	16,730,602	5,794,462	14,178,982

이외수익

투자부동산임대수익	-	-	27,486	142,642

합 계	126,696,888	292,076,061	37,445,782	68,820,822

28. 기타영업비용연결실체는 영업관련 비용을 성격별로 분류하고 있으며, 기타영업비용의 내역은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료및상품매입액	41,285,772	70,178,975	481,940	7,010,428

재고자산의 변동	(16,163,037)	(31,307,844)	4,290,165	(761,346)

급여	26,297,489	73,046,111	20,780,676	57,595,009

성과급	1,458,828	1,648,532	100,000	100,000

잡급	42,617	131,132	9,473	17,567

퇴직급여	1,876,950	5,368,287	1,639,336	5,064,448

복리후생비	2,451,490	6,711,568	1,748,106	5,097,154

여비교통비	204,828	547,451	129,126	330,528

통신비	646,601	1,771,225	407,433	1,155,167

세금과공과	379,259	1,207,922	355,922	1,141,501

보험료	587,879	1,691,849	488,594	1,339,307

접대비	168,111	459,781	97,634	202,185

광고선전비	6,786,767	14,708,522	3,601,454	12,754,511

감가상각비	742,124	2,176,290	915,855	2,880,458

투자부동산상각비	43,669	136,119	46,502	142,946

리스채권손실	-	-	-	277,218

무형자산상각비	2,268,680	6,761,527	2,518,033	7,312,983

차량유지비	35,118	103,396	37,517	98,558

교육훈련비	84,741	133,729	68,102	110,789

사용권자산상각비	3,840,882	11,737,710	4,444,932	13,196,692

카드지급수수료	6,599,179	15,797,024	1,706,530	3,478,441

지급수수료	9,025,480	25,016,959	7,638,904	20,896,174

수선비	64,706	183,641	27,559	150,128

소모품비	330,021	835,985	124,808	383,050

도서인쇄비	218,427	379,772	28,112	60,361

버스용역원가	1,825,134	4,827,366	721,565	990,788

호텔용역원가	497,499	1,236,740	638,347	1,726,741

지급임차료	64,718	413,047	259,943	278,230

출장비	176,482	448,267	73,822	157,833

도서구입비	1,199	7,659	1,189	4,914

여행비지급수수료	20,497,309	53,247,281	5,781,263	10,699,138

잡비	890,766	1,735,376	221,946	674,918

기타	8,152	8,152	49,712	49,846

합 계	113,237,840	271,349,551	59,434,500	154,616,665

29. 금융수익(비용), 공동기업 및 관계기업투자자산관련이익(손실), 기타수익(비용)

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	1,772,081	5,252,082	1,013,828	1,672,602

금융비용	이자비용	723,883	2,091,814	623,227	2,284,425

(2) 당분기 및 전분기 중 공동기업 및 관계기업투자자산관련이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지분법이익	-	5,380	(1,990)	71,698

지분법손실	-	-	-	(47,236)

종속기업투자주식처분이익	-	8,418	-	99,819

관계기업투자주식처분이익	-	78,536	-	10,466

관계기업투자주식처분손실	-	-	(26,708)	(26,708)

합 계	-	92,334	(28,698)	108,039

(3) 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	외환차익	711,328	2,402,314	174,875	438,368

외화환산이익	288,143	841,234	1,481,021	2,667,716

유형자산처분이익	66,672	155,842	13,062	51,567

무형자산처분이익	-	-	155,303	155,303

리스거래이익	294,360	347,898	(37,292)	3,242,693

유형자산손상차손환입	(1,005)	53,496	-	-

무형자산손상차손환입	(22)	1,162	-	-

사용권자산손상차손환입	(124,297)	6,625,662	(122,198)	10,159,457

복구충당부채환입	-	50,848	-	-

잡이익	777,215	4,116,784	1,277,547	2,808,810

합 계	2,012,394	14,595,240	2,942,318	19,523,914

기타비용	외환차손	345,898	1,700,328	298,199	425,406

외화환산손실	33,867	227,862	236,255	345,777

유형자산처분손실	12,323	18,436	141	896

무형자산처분손실	-	3,203	2,664	97,182

무형자산폐기손실	(1,155)	61,497	-	2

무형자산손상차손	-	-	6,660	242,955

사용권자산손상차손	23	4,843	2,365,580	6,940,508

기부금	18,540	32,140	1,540	3,120

잡손실	29,941	665,549	9,555	479,096

합 계	439,437	2,713,858	2,920,594	8,534,942

30. 금융자산 및 금융부채의 범주별 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융자산 및 금융부채 범주별 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(금융수익) (단위:천원)

범 주	계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가로 측정하는 금융자산	이자수익	1,772,081	5,252,082	1,013,828	1,672,602

(금융비용) (단위:천원)

범 주	계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가로 측정하는 금융부채	이자비용	64,133	206,530	94,125	278,231

리스부채	이자비용	659,750	1,885,284	529,102	2,006,194

소 계	723,883	2,091,814	623,227	2,284,425

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(1,419)	(697)	(2,174)	(3,736)

소 계	(1,419)	(697)	(2,174)	(3,736)

합 계	722,464	2,091,117	621,053	2,280,689

31. 법인세비용연결실체의 당분기 및 전분기 법인세비용은 법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 발생가능성이 높은 과세소득 범위에서 이연법인세 자산을 법인세비용을 조정합니다. 한편, 당분기는 평균유효세율이 음수이고 전분기는 세전손실이므로 법인세비용의 평균유효세율을 산출하지 않았습니다.

32. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

회사명	주업종	관 계

HANATOUR EUROPE S.R.L	여행알선서비스	관계기업

(주)오케이투어	여행알선서비스	관계기업

(주)꿈	테마파크 운영업	관계기업

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기타수익(*1)	기타비용