하나투어 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

제25기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지
제24기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
주식회사 하나투어와 그 종속기업

1. 일 반사항 (1) 지배기업주식회사 하나투어(이하 '회사')는 1993년 11월 1일에 설립되어 여행알선 등의 서비스업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2000년 11월 24일 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2006년 11월 7일 런던증권거래소(LSE)에 주식예탁증서를 상장하였습니다. 한편, 회사는 2011년 11월1일자로 KRX 코스닥시장에서 한국거래소가 개설한 유가증권시장으로 이전 상장하였습니다.

본사는 서울특별시 종로구 인사동5길 41에 소재하고 있으며, 당분기말 현재 회사의 자본금은 5,808백만원으로서 박상환 대표이사 및 임직원 이 약 14.9%를 , 외국인투자자가 약 25.2%를 소유하고 있으며, 기타 소액주주가 약 55.2% 를 소 유하고 있습니다.또한, 회사는 자기주식(약 4.7%)을 소유하고 있습니다.

(2) 종속기업 현황

연결실체의 종속기업은 (주)하나투어아이티씨 외 33개사이며, 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	소재지	연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율(%)	결산일

당분기말	전기말

웹투어(주)(*1)	여행알선서비스	대한민국	76.99	77.67	12.31

(주)하나투어유스	여행알선서비스	대한민국	100.00	100.00	12.31

(주)하나투어제주	여행알선서비스	대한민국	77.35	77.35	12.31

(주)남강여행사	여행알선서비스	대한민국	100.00	100.00	12.31

(주)투어마케팅코리아	여행알선서비스	대한민국	70.00	70.00	12.31

(주)하나투어아이티씨	여행알선서비스	대한민국	100.00	100.00	12.31

(주)하나티앤미디어	출판 및 인쇄물 제작	대한민국	51.00	51.00	12.31

(주)하나투어비즈니스	여행알선서비스	대한민국	100.00	100.00	12.31

(주)고려여행사네트워크	여행알선서비스	대한민국	60.00	60.00	12.31

(주)하나유학	여행알선서비스	대한민국	51.00	51.00	12.31

(주)CJ월디스	여행알선서비스	대한민국	50.00	50.00	12.31

(주)에이치엔티마케팅	광고대행서비스	대한민국	80.00	80.00	12.31

(주)넥스투어(*1)	여행알선서비스	대한민국	76.99	77.67	12.31

(주)하나샵	전자상거래업	대한민국	90.00	90.00	12.31

HANA TOUR EUROPE LTD	여행알선서비스	영국	70.00	70.00	12.31

HANA TOUR JAPAN CO., LTD	여행알선서비스	일본	70.00	70.00	12.31

HANA TOUR PTE LTD	여행알선서비스	싱가폴	100.00	100.00	12.31

HANA TOUR CHINA	여행알선서비스	중국	100.00	100.00	12.31

HANA TOUR HONGKONG CO., LTD	여행알선서비스	홍콩	100.00	100.00	12.31

HANA TOUR TAIWAN SERVICE INC.	여행알선서비스	대만	100.00	100.00	12.31

(유)유아이관광버스	여객자동차 운송사업	일본	70.00	70.00	12.31

HANA TOUR USA INC.	여행알선서비스	미국	100.00	100.00	12.31

HANA TOUR PTY. LTD.	여행알선서비스	호주	100.00	100.00	12.31

(주)투어팁스	여행정보서비스	대한민국	100.00	100.00	12.31

(주)아레그록스 TM 호텔메니지먼트	숙박시설 운영수탁업	일본	70.00	70.00	12.31

(주)마크호텔	호텔업	대한민국	100.00	100.00	12.31

BEIJING HANA INFORMATION
TECHNOLOGY CO., LTD	소프트웨어기술개발	중국	100.00	100.00	12.31

STAR SHOP	물품의 판매 및 수입,수출	일본	70.00	70.00	12.31

HANATOUR SERVICE (M) SDN.BHD.	여행알선서비스	말레이시아	100.00	100.00	12.31

(주)하나여행대부	대부업	대한민국	100.00	100.00	12.31

(주)에스엠면세점	면세점	대한민국	82.54	82.54	12.31

하나투어투자운용(주)	자산관리업	대한민국	100.00	100.00	12.31

(주)월드샵	보험업	대한민국	90.00	90.00	12.31

HANATOUR JAPAN SYSTEM VIETNAM(*2)	시스템개발 및 유지보수	베트남	70.00	-	12.31

(*1) 당분기 중 주식선택권 행사를 위한 유상증자로 인하여 변동되었습니다.
(*2) 당분기 중 신설된 종속기업입니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체의 주요한 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

법인명	자산총액	부채총액	매출액	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

웹투어(주)	20,864,392	10,568,753	3,644,204	25,385	25,385

(주)하나투어아이티씨	13,998,813	1,781,894	1,105,726	(1,569,150)	(1,569,150)

(주)하나티앤미디어	1,911,332	619,018	809,646	(52,775)	(52,775)

(주)하나투어비즈니스	5,746,363	2,561,939	1,124,255	70,400	67,304

(주)CJ월디스	7,988,320	2,663,566	2,167,727	131,067	131,067

HANA TOUR JAPAN CO., LTD	36,737,560	21,296,760	5,170,002	2,109,028	1,561,754

HANA TOUR CHINA	8,746,559	1,262,090	1,240,268	(243,172)	(757,608)

(유)유아이관광버스	29,083,067	20,672,652	4,542,538	252,318	(64,831)

HANA TOUR USA INC.	9,138,762	5,281,631	878,073	117,803	(195,989)

STAR SHOP	9,010,284	4,248,131	7,977,640	854,722	690,277

(주)마크호텔	15,705,579	3,733,972	5,342,709	(1,714,823)	(1,714,823)

(주)에스엠면세점	53,125,373	20,399,268	25,121,126	(8,599,634)	(8,599,634)

(4) 종속기업의 변동전분기 중 종속기업의 변동 내역은 없으며, 당분기의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기

신설로 인한 추가	HANATOUR JAPAN SYSTEM VIETNAM

(5) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업에 대한 비지배주주지분이 연결실체에게 중요한 각 종속기업의 요약 재무상태 및 비지배주주지분의 몫은 아래와 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	웹투어(주)	(주)CJ월디스	HANA TOUR JAPAN CO., LTD	(주)에스엠면세점	(유)유아이관광버스	STAR SHOP

유동자산	15,443,572	7,495,544	26,275,535	29,425,260	8,803,418	7,338,582

비유동자산	5,420,820	492,776	10,462,025	23,700,113	20,279,649	1,671,702

자산계	20,864,392	7,988,320	36,737,560	53,125,373	29,083,067	9,010,284

유동부채	10,500,478	2,635,582	15,192,769	20,399,268	6,604,446	3,907,693

비유동부채	68,275	27,984	6,103,991	-	14,068,206	340,438

부채계	10,568,753	2,663,566	21,296,760	20,399,268	20,672,652	4,248,131

지배지분	7,926,828	2,662,377	10,808,560	27,012,335	5,887,291	3,333,507

비지배지분	2,368,811	2,662,377	4,632,240	5,713,770	2,523,124	1,428,646

자본계	10,295,639	5,324,754	15,440,800	32,726,105	8,410,415	4,762,153

(전기말) (단위:천원)

구 분	웹투어(주)	(주)CJ월디스	HANA TOUR JAPAN CO., LTD	(주)에스엠면세점	(유)유아이관광버스	STAR SHOP

유동자산	12,172,219	7,442,920	25,633,692	28,914,683	9,400,535	6,452,824

비유동자산	5,450,907	527,454	11,057,159	25,203,884	18,995,950	1,533,778

자산계	17,623,126	7,970,374	36,690,851	54,118,567	28,396,485	7,986,602

유동부채	6,926,779	2,749,478	16,350,330	12,792,827	6,334,449	4,105,145

비유동부채	68,275	27,209	6,461,475	-	13,586,790	699,113

부채계	6,995,054	2,776,687	22,811,805	12,792,827	19,921,239	4,804,258

지배지분	8,255,187	2,596,844	9,715,332	34,110,527	5,932,672	2,227,641

비지배지분	2,372,885	2,596,843	4,163,714	7,215,213	2,542,574	954,703

자본계	10,628,072	5,193,687	13,879,046	41,325,740	8,475,246	3,182,344

상기 요약 재무상태 및 비지배주주지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 종속기업에 대한 비지배주주지분이 연결실체에게 중요한 각 종속기업의 요약 경영성과 및 비지배주주지분의 몫은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	웹투어(주)	(주)CJ월디스	HANA TOUR JAPAN CO., LTD	(주)에스엠면세점	(유)유아이관광버스	STAR SHOP

매출액	3,644,204	2,167,727	5,170,002	25,121,126	4,542,538	7,977,640

영업손익	31,493	113,524	2,474,942	(8,228,789)	393,744	1,247,738

분기순이익	25,385	131,067	2,109,028	(8,599,634)	252,318	854,722

기타포괄손익	-	-	(547,274)	-	(317,149)	(164,445)

총포괄이익	25,385	131,067	1,561,754	(8,599,634)	(64,831)	690,277

비지배주주지분에 귀속되는 분기순이익	5,668	65,534	632,708	(1,501,442)	75,695	256,417

비지배주주지분에 귀속되는 총포괄이익	5,668	65,534	468,526	(1,501,442)	(19,449)	207,083

(전분기) (단위:천원)

구 분	웹투어(주)	(주)CJ월디스	HANA TOUR JAPAN CO., LTD	(주)에스엠면세점	(유)유아이관광버스	STAR SHOP

매출액	3,497,936	1,898,757	4,852,995	19,057,019	3,388,205	6,845,136

영업손익	262,128	119,685	2,241,162	(6,706,984)	1,112,861	1,067,199

분기순이익	232,426	131,537	1,070,356	(6,662,677)	726,597	683,365

기타포괄손익	-	-	448,702	-	304,748	121,123

총포괄이익	232,426	131,537	1,519,058	(6,662,677)	1,031,345	(7,450)

비지배주주지분에 귀속되는 분기순이익	51,893	65,769	321,107	(892,182)	217,979	200,010

비지배주주지분에 귀속되는 총포괄이익	51,893	65,769	455,717	(892,182)	309,404	241,347

상기 요약 경영성과 및 비지배주주지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(7) 당분기 및 전분기 중 종속기업에 대한 비지배주주지분이 연결실체에게 중요한 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	웹투어(주)	(주)CJ월디스	HANA TOUR JAPAN CO., LTD	(주)에스엠면세점	(유)유아이관광버스	STAR SHOP

영업활동으로 인한 현금흐름	(550,266)	203,466	5,272,373	(6,460,192)	1,808,682	1,855,103

투자활동으로 인한 현금흐름	658,683	(24,888)	163,861	(301,019)	(1,268,149)	(81,218)

재무활동으로 인한 현금흐름	(10,681)	-	(447,984)	9,000,000	(393,643)	(105,731)

현금및현금성자산의 증감	97,736	178,578	4,988,250	2,238,789	146,890	1,668,154

기초 현금및현금성자산	1,377,631	1,872,161	2,412,954	1,904,708	6,619,171	2,375,856

현금및현금성자산의 환율변동 효과	(3,372)	-	(171,215)	(11,796)	(246,867)	(115,198)

당분기말 현금및현금성자산	1,471,995	2,050,739	7,229,989	4,131,701	6,519,194	3,928,812

(전분기) (단위:천원)

구분	웹투어(주)	(주)CJ월디스	HANA TOUR JAPAN CO., LTD	(주)에스엠면세점	(유)유아이관광버스	STAR SHOP

영업활동으로 인한 현금흐름	(1,025,482)	(2,965,006)	(11,721,852)	(11,305,353)	(1,511,247)	641,057

투자활동으로 인한 현금흐름	(597,284)	(96,769)	702,099	(10,199,830)	(3,345,193)	(784,294)

재무활동으로 인한 현금흐름	(74,634)	-	10,966,105	(15,000,000)	(305,474)	1,378,929

현금및현금성자산의 증감	(1,697,400)	(3,061,775)	(53,648)	(36,505,183)	(5,161,914)	1,235,692

기초 현금및현금성자산	2,680,167	4,793,902	2,498,785	50,893,740	6,830,658	1,307,249

현금및현금성자산의 환율변동 효과	(7,596)	-	139,709	-	462,658	52,741

전분기말 현금및현금성자산	975,171	1,732,127	2,584,846	14,388,557	2,131,402	2,595,682

상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(8) 당분기 중 지배력을 상실하지 않으면서 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분율이 감소한 거래의 내역과 그로 인해 지배기업 소유주에 귀속되는 자본에 미치는 영향의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	(주)웹투어	(주)넥스투어(*2)

추가 유상증자 전 지분율	77.67%	77.67%

추가 유상증자 후 지분율	76.99%	76.99%

종속기업의 유상증자 총액(A)(*1)	138,938	-

지배기업의 지분 취득대가(B)	-	-

순자산의 지배기업 소유주 지분변동액(C)	(27,834)	(2,063)

비지배주주지분의 증감(A-C)	166,771	2,063

기타불입자본의 증감(C-B)	(27,834)	(2,063)

(*1) 당분기 중 주식매수선택권 행사(보통주 수량 100,000주)로 구성되어 있습니다.
(*2) (주)웹투어가 지분 100%를 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 분기연결재무제표 작성기준 회사와 회사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

① 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 정보를 공시하여야하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도 연결재무제표에 제공할 예정입니다. 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호 도입과 관련하여 예비적 재무영향 분석을 수행 중에 있으며, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

가. 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-
공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)
(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

당분기말 현재 연결실체는 매도가능금융자산 5,559,006천원, 대여금 및 수취채권 300,020,564천원 및 당기손익인식금융자산 1,013,875천원을 보유하고 있습니다.

나. 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 당분기말 현재 연결실체는 상각후원가로 측정하는 금융부 채 155,815,340천원을 보유하고 있습니다.

다. 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

한편, 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당 분기말 현재 연결실체는 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산을 보유하고 있으며 이들 자산에 대한 손실충 당금은 7,879,949 천 원 입니다 .라. 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다.

이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단 뿐만 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle

기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 ‘국제회계기준의 최초채택’에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 회계추정과 가정이 중요한 영향을 미치는 연결재무제표의 주요 항목은 유형자산, 무형자산, 이연수익, 충당부채, 이연법인세가 있습니다.

중간재무제표의 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	1,088,848	1,351,158

예적금	152,018,594	154,696,322

합 계	153,107,442	156,047,480

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

재무상태표	계정과목	당분기말	전기말

매출채권	매출채권	78,521,874	83,703,746

대손충당금	(4,525,200)	(3,314,828)

합 계	73,996,674	80,388,918

기타채권	단기대여금	3,341,546	3,861,872

대손충당금	(1,100,870)	(1,128,345)

소 계	2,240,676	2,733,527

미수금	4,485,015	10,131,157

대손충당금	(1,033,135)	(1,006,300)

소 계	3,451,880	9,124,857

예치보증금	7,364,806	7,318,895

대손충당금	(368,364)	(375,535)

소 계	6,996,442	6,943,360

미수수익	338,760	409,711

대손충당금	(203,299)	(163,212)

소 계	135,461	246,499

합 계	12,824,459	19,048,243

(2) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	환입(상각)	제거	외환차이	분기말

매출채권	(3,314,828)	(1,316,898)	100,574	5,952	(4,525,200)

단기대여금	(1,128,345)	-	-	27,475	(1,100,870)

미수금	(1,006,300)	(26,835)	-	-	(1,033,135)

예치보증금	(375,535)	7,171	-	-	(368,364)

미수수익	(163,212)	(47,355)	87	7,181	(203,299)

합 계	(5,988,220)	(1,383,917)	100,661	40,608	(7,230,868)

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초	상각	제거	외환차이	분기말

매출채권	(1,801,767)	(96,716)	26,811	(3,076)	(1,874,748)

단기대여금	(743,904)	-	48,709	-	(695,195)

미수금	(957,858)	(18,876)	-	-	(976,734)

예치보증금	(180,336)	(85,310)	-	-	(265,646)

미수수익	(50,000)	-	-	-	(50,000)

합 계	(3,733,865)	(200,902)	75,520	(3,076)	(3,862,323)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 채권의 연령분석(발생일수 기준) 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	90일 미만	90일이상180일 미만	180일 이상365일 미만	365일 이상	합계

매출채권	5,175,547	438,794	184,288	70,826	5,869,455

미수금	534,338	61,146	45,330	106,169	746,983

예치보증금	728,200	289,522	27,204	429,988	1,474,914

합 계	6,438,085	789,471	256,865	606,990	8,091,411

(전기말) (단위:천원)

구 분	90일 미만	90일이상180일 미만	180일 이상365일 미만	365일 이상	합계

매출채권	4,074,517	703,264	391,397	104,311	5,273,489

미수금	668,213	90,550	237,235	22,469	1,018,467

예치보증금	884,160	18,564	430,384	-	1,333,108

합 계	5,626,890	812,378	1,059,016	126,780	7,625,064

(4) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석(발생일수 기준) 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	90일 미만	90일이상180일 미만	180일 이상365일 미만	365일 이상	합계

매출채권	708,907	2,298,466	2,615,597	2,071,273	7,694,243

단기대여금	-	405,675	-	862,889	1,268,564

미수금	7,478	31,219	345	1,096,623	1,135,665

예치보증금	-	86,036	33,050	249,278	368,364

미수수익	-	59,538	24,407	119,354	203,299

합 계	716,385	2,880,934	2,673,399	4,399,417	10,670,135

(전기말) (단위:천원)

구 분	90일 미만	90일이상180일 미만	180일 이상365일 미만	365일 이상	합계

매출채권	23,791	3,098,676	2,263,583	2,307,540	7,693,590

단기대여금	433,150	-	-	1,314,689	1,747,839

미수금	52,902	1,643	14,260	942,988	1,011,793

예치보증금	115,086	120	33,050	249,278	397,534

미수수익	13,101	13,101	25,918	111,092	163,212

합 계	638,030	3,113,540	2,336,811	4,925,587	11,013,968

6. 금융리스채권(1) 금융리스계약 당분기말 현재 연결실체는 3년 및 6년의 리스기간 동안 시설장치 및 소프트웨어와 차량운반구를 금융리스로 제공하고 있으며, 차량운반구 리스계약의 경우 리 스계약 종료시점에 행사할 수 있는 염가구매선택권을 리스이용자에게 부여하고 있습니다. 한편, 연결실체는 금융리스로 제공한 차량운반구에 대해서 금융리스채권잔액에 대한담보를 설정하고 있습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	1,051,849	1,051,491	1,013,036	1,012,665

1년 초과 5년 이내	599,116	591,291	859,893	850,833

합 계	1,650,965	1,642,782	1,872,929	1,863,498

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	1,051,491	1,012,665

비유동자산	591,291	850,833

합 계	1,642,782	1,863,498

7. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	21,921,081	23,777,426

상품평가충당금	(441,943)	(180,000)

원재료	58,885	82,814

제품	19,759	18,048

제품평가충당금	-	(12,361)

저장품	14,361	24,711

미착품	684,766	637,574

합 계	22,256,909	24,348,212

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	평가손실	평가손실환입	분기말

상 품	(180,000)	(325,470)	63,527	(441,943)

제 품	(12,361)	-	12,361	-

합 계	(192,361)	(325,470)	75,888	(441,943)

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초	평가손실	평가손실환입	분기말

제 품	(13,212)	-	327	(12,885)

8. 선급금, 기타유동자산 및 기타비유동자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 선급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	47,205,989	32,534,679

대손충당금	(1,583,457)	(1,528,249)

합 계	45,622,532	31,006,430

(2) 당분기 및 전분기 중 선급금 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(1,528,249)	(484,032)

대손상각비	(55,208)	(308,774)

외환차이	-	(1,135)

분기말금액	(1,583,457)	(793,941)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급비용	6,477,993	2,801,465	5,112,346	2,921,448

부가세대급금	1,370,075	-	2,486,925	-

합 계	7,848,068	2,801,465	7,599,271	2,921,448

9. 당기손익인식금융자산

당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 목	당분기말	전기말

금융자산>

전환상환우선주(*)	1,013,875	1,013,875

(*) 전환권 및 상환권이 포함되어 있는 복합금융상품으로 당기손익인식항목으로 지정하여 공정가치로 측정하였습니다.

10. 매도가능금융자산

당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 목	지분율(%)	당분기말	전기말

(당분기말)

지분증권>

(주)웅진홀딩스	0.02	15,532	19,501

지분증권>

(주)호텔앤플라이	19.90	27,980	27,980

(주)제이알 제10호 위탁관리 부동산 투자회사	15.15	3,753,016	3,753,016

(주)하니여행사(*)	9.54	2,368	2,368

키움문화벤처제1호투자조합(*)	5.00	740,000	740,000

SMCI 문화조합4호(*)	6.45	1,000,000	1,000,000

(주)제이트립(*)	0.40	20,000	20,000

기타(*)	-	110	114

소 계	5,543,474	5,543,478

합 계	5,559,006	5,562,979

(*) 시장성 없는 지분증권으로 공정가치 평가를 위한 기초자료가 부족하거나 자료의 객관성이 부족하여 신뢰성 있는 가치측정이 어려운 경우로써 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

11. 공동기업 및 관계기업투자자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 공동기업 및 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	주요 영업 활동	소재지	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)하나투어리스트	여행알선서비스	대한민국	12.31	30.23	1,061,716	30.23	1,123,133

HANATOUR EUROPE S.R.L(*1)	여행알선서비스	이탈리아	12.31	50.00	-	50.00	-

(주)공공연수(*2)	여행알선서비스	대한민국	12.31	-	-	50.00	3,130

(주)센터마크호텔	호텔업	대한민국	12.31	50.00	2,914,014	50.00	3,092,809

(주)오케이투어(*3)	여행알선서비스	대한민국	12.31	48.92	4,892	48.92	4,892

호텔앤에어닷컴(주)	여행알선서비스	대한민국	12.31	50.00	5,548,997	50.00	5,439,351

(주)인터비즈투어	여행알선서비스	대한민국	12.31	20.00	1,449,875	20.00	1,467,578

티티카카(주)	서비스업	대한민국	12.31	20.00	163,623	20.00	308,039

ZHANGJIAJIE YOULAN CANYIN Co.,Ltd	음식점업	중국	12.31	40.00	328,677	40.00	345,507

합 계	11,471,794	11,784,439

(*1) 당분기말 현재 휴업 중인 관계기업입니다.
(*2) 당분기 중 전액 처분하였으며 관계기업투자자산처분손 실 130천원 을 인식하였습니다.
(*3) 청산 완료된 기업의 유사 상호 사용 대응을 위한 관계기업입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 공동기업 및 관계기업투자자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

회사명	기초	취득(처분)(*)	배당	지분법손익	자본변동	외환차이	분기말

(주)하나투어리스트	1,123,133	-	(108,838)	47,421	-	-	1,061,716

HANATOUR EUROPE S.R.L	-	-	-	-	-	-	-

(주)공공연수	3,130	(3,130)	-	-	-	-	-

(주)센터마크호텔	3,092,809	-	-	(178,795)	-	-	2,914,014

(주)오케이투어	4,892	-	-	-	-	4,892

호텔앤에어닷컴(주)	5,439,351	-	-	109,646	-	-	5,548,997

(주)인터비즈투어	1,467,578	-	-	(17,703)	-	-	1,449,875

티티카카(주)	308,039	-	-	(144,416)	-	-	163,623

ZHANGJIAJIE YOULAN CANYIN Co.,Ltd	345,507	-	-	5,267	-	(22,097)	328,677

합 계	11,784,439	(3,130)	(108,838)	(178,580)	-	(22,097)	11,471,794

(*) 당분기 중 주식처분의 대가로 3,000천원을 수령하였습니다.

(전분기) (단위:천원)

회사명	기초	취득(처분)	배당	지분법손익	자본변동	외환차이	분기말

(주)하나투어리스트	1,054,276	-	(90,698)	21,209	-	-	984,787

HANATOUR EUROPE S.R.L	-	-	-	-	-	-	-

HANATOURIST USA INC	42,249	-	-	(2,444)	-	(570)	39,235

(주)공공연수	3,032	-	-	(44)	-	-	2,988

(주)센터마크호텔	3,358,829	-	-	(147,196)	-	-	3,211,633

(주)오케이투어	4,892	-	-	-	-	-	4,892

호텔앤에어닷컴(주)	15,258,137	(5,000,000)	-	21,893	-	-	10,280,030

(주)인터비즈투어	1,444,502	-	-	20,202	-	-	1,464,704

티티카카(주)	-	1,200,000	-	(55,386)	-	-	1,144,614

합 계	21,165,917	(3,800,000)	(90,698)	(141,766)	-	(570)	17,132,883

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체에게 중요한 공동기업 및 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	(주)하나투어리스트	(주)센터마크호텔	호텔앤에어닷컴(주)	(주)인터비즈투어	티티카카(주)	ZHANGJIAJIE YOULAN CANYIN Co.,Ltd

유동자산	4,163,218	637,421	20,154,330	5,250,855	724,377	153,894

비유동자산	731,906	13,652,195	761,836	556,159	397,365	749,406

자산계	4,895,124	14,289,616	20,916,166	5,807,014	1,121,742	903,300

유동부채	1,209,694	7,611,648	9,702,318	1,782,972	263,775	81,608

비유동부채	7,103	849,940	115,853	169,584	39,852	-

부채계	1,216,797	8,461,588	9,818,171	1,952,556	303,627	81,608

매출액	3,266,300	1,412,821	797,381	517,619	-	64,166

영업손익	167,886	(315,984)	318,203	(65,811)	(729,532)	(11,141)

분기순손익	156,851	(357,590)	219,293	(88,516)	(722,082)	13,167

기타포괄손익	-	-	-	-	-	-

분기총포괄손익	156,851	(357,590)	219,293	(88,516)	(722,082)	13,167

(전기말) (단위:천원)

구 분	(주)하나투어리스트	(주)센터마크호텔	호텔앤에어닷컴(주)	(주)인터비즈투어	티티카카(주)	ZHANGJIAJIE YOULAN CANYIN Co.,Ltd

유동자산	4,347,823	1,027,694	36,060,723	4,822,503	1,356,609	381,976

비유동자산	710,572	14,023,135	824,159	410,054	236,973	481,790

자산계	5,058,395	15,050,829	36,884,882	5,232,557	1,593,582	863,766

유동부채	1,169,817	7,890,281	25,910,766	1,289,584	53,385	-

비유동부채	7,102	974,930	95,414	-	-	-

부채계	1,176,919	8,865,211	26,006,180	1,289,584	53,385	-

매출액	11,692,136	6,571,753	2,431,810	2,545,616	-	-

영업손익	645,352	(385,327)	201,062	70,951	(1,464,358)	(2,705)

분기순손익	556,657	(532,040)	343,883	115,382	(1,459,803)	(2,551)

기타포괄손익	-	-	18,545	-	-	-

분기총포괄손익	556,657	(532,040)	362,428	115,382	(1,459,803)	(2,551)

(4) 당분기 및 전분기 중 연결실체에게 중요한 공동기업 및 관계기업의 요약재무정보 중 주요 구성항목은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

회 사 명	현금 및현금성자산	유동금융부채	비유동금융부채	감가상각비 및무형자산상각비	이자수익	이자비용	법인세비용

(주)하나투어리스트	528,006	650,778	-	31,587	9,855	-	19,386

(주)센터마크호텔	514,640	7,585,761	849,940	5,462	194	59,570	-

호텔앤에어닷컴(주)	784,005	1,674,751	-	11,079	18,740	-	59,885

(주)인터비즈투어	1,030,128	1,456,384	-	-	12,728	-	-

티티카카(주)	110,185	47,078	-	11,466	7,449	-	-

ZHANGJIAJIE YOULAN CANYIN Co.,Ltd	13,967	51,666	-	16,122	176	-	-

(전분기) (단위:천원)

회 사 명	현금 및현금성자산	유동금융부채	비유동금융부채	감가상각비 및무형자산상각비	이자수익	이자비용	법인세비용

(주)하나투어리스트	747,458	788,370	-	46,757	10,225	-	2,492

(주)센터마크호텔	303,994	7,782,114	1,249,900	5,462	75	62,347	-

호텔앤에어닷컴(주)	1,837,575	823,403	-	13,315	73,732	-	13,762

(주)인터비즈투어	1,233,473	1,598,696	-	-	4,964	-	-

티티카카(주)	2,284,916	5,093	-	-	-	-	-

(5) 당분기의 개별적으로 중요하지 않은 공동기업 및 관계기업의 손익 중 연결실체 귀속분은 없으며, 전분기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	전분기

분기순이익	(2,488)

기타포괄순이익	-

총포괄순이익	(2,488)

(6) 당분기말 현재 연결실체에게 중요한 공동기업 및 관계기업의 순자산에서 관계기업투자자산 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	(주)하나투어리스트	(주)센터마크호텔	호텔앤에어닷컴(주)	(주)인터비즈투어	티티카카(주)	ZHANGJIAJIE YOULAN CANYIN Co.,Ltd

분기말 순자산(A)	3,678,327	5,828,028	11,097,995	3,854,458	818,115	821,692

연결실체 지분율(B)	30.23%	50.00%	50.00%	20.00%	20.00%	40.00%

순자산 지분금액(AXB)	1,112,058	2,914,014	5,548,997	770,892	163,623	328,677

(+)영업권	-	-	-	678,983	-	-

(-)내부거래효과 제거	50,342	-	-	-	-	-

분기말 장부금액	1,061,716	2,914,014	5,548,997	1,449,875	163,623	328,677

12. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가	807,703	1,910,082	2,717,785

감가상각누계액	-	(452,084)	(452,084)

장부금액	807,703	1,457,998	2,265,701

(전기말) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가	838,675	1,940,583	2,779,258

감가상각누계액	-	(420,459)	(420,459)

장부금액	838,675	1,520,124	2,358,799

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	838,675	1,520,124	2,358,799

취득	-	41,855	41,855

감가상각비	-	(47,941)	(47,941)

외환차이	(30,972)	(56,040)	(87,012)

분기말금액	807,703	1,457,998	2,265,701

(전분기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	786,259	1,607,046	2,393,305

감가상각비	-	(48,796)	(48,796)

외환차이	43,688	90,083	133,771

분기말금액	829,947	1,648,333	2,478,280

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임 대 수 익	89,477	228,464

운 영 비 용	(57,476)	(50,078)

합 계	32,001	178,386

(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치(*)

토 지	807,703	945,814

건 물	1,457,998	1,671,297

(*) 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3(자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수)으로 분류하고 있습니다.

13. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	비 품	시설장치	금융리스자산	건설중인자산	합 계

취득원가	38,580,052	34,656,432	1,319,537	26,638,293	17,582,142	20,220,878	3,537,151	169,837	142,704,322

감가상각누계액	-	(7,757,557)	(1,233,441)	(12,065,175)	(11,473,754)	(6,192,212)	(1,382,754)	-	(40,104,893)

장부금액	38,580,052	26,898,875	86,096	14,573,118	6,108,388	14,028,666	2,154,397	169,837	102,599,429

(전기말) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	비 품	시설장치	금융리스자산	건설중인자산	합 계

취득원가	27,746,398	32,664,454	1,319,537	24,992,760	17,199,811	20,661,863	3,736,939	617,318	128,939,080

감가상각누계액	-	(7,009,653)	(1,219,164)	(11,485,448)	(10,814,306)	(5,311,084)	(1,341,207)	-	(37,180,862)

장부금액	27,746,398	25,654,801	100,373	13,507,312	6,385,505	15,350,779	2,395,732	617,318	91,758,218

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	비 품	시설장치	금융리스자산	건설중인자산	합 계

기초금액	27,746,398	25,654,801	100,373	13,507,312	6,385,505	15,350,779	2,395,732	617,318	91,758,218

취득	10,587,977	2,133,311	-	2,871,014	440,494	114,691	124,768	24,918	16,297,173

처분	-	-	-	-	(729)	(151,318)	(84,523)	(19,636)	(256,206)

감가상각비	-	(780,250)	(14,277)	(996,455)	(689,788)	(1,237,226)	(195,663)	-	(3,913,659)

대체	443,152	-	-	-	-	-	-	(443,152)	-

외환차이	(197,475)	(108,987)	-	(808,753)	(27,094)	(48,260)	(85,917)	(9,611)	(1,286,097)

분기말금액	38,580,052	26,898,875	86,096	14,573,118	6,108,388	14,028,666	2,154,397	169,837	102,599,429

(전분기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	비 품	시설장치	금융리스자산	건설중인자산	합 계

기초금액	26,743,424	7,222,022	145,999	5,267,314	5,161,032	4,017,419	2,002,084	8,770,029	59,329,323

취득	754,280	13,276,024	20,820	275,440	2,371,824	7,951,418	-	456,020	25,105,826

처분	(18,046)	-	-	(42,289)	(25,190)	(51)	-	-	(85,576)

감가상각비	-	(719,025)	(20,211)	(470,789)	(696,366)	(559,718)	(170,484)	-	(2,636,593)

대체	-	7,727,273	-	-	-	-	-	(7,727,273)	-

외환차이	214,001	174,198	-	247,035	19,540	8,322	113,991	-	777,087

분기말금액	27,693,659	27,680,492	146,608	5,276,711	6,830,840	11,417,390	1,945,591	1,498,776	82,490,067

(3) 연결실체는 당분기 및 전분기 중 감가상각비와 금융리스자산상각비로 각각 3,913,659 천원 및 2,636,593천원을 영업비용으로 계상하고 있습니다.

14. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	1,138,873	-	(437,877)	700,996	1,138,873	-	(437,877)	700,996

상표권	381,586	(221,399)	-	160,187	365,175	(205,439)	-	159,736

특허권	8,275	(7,762)	-	513	8,275	(7,540)	-	735

소프트웨어	32,976,911	(24,434,772)	(193,802)	8,348,337	32,487,097	(23,531,868)	(193,802)	8,761,427

회원권	1,089,302	(246,600)	(86,023)	756,679	1,055,497	(232,158)	(86,023)	737,316

기타무형자산	6,882,354	(2,266,342)	(295)	4,615,717	6,849,103	(2,097,591)	(295)	4,751,217

취득중인 무형자산	990,901	-	(33,637)	957,264	865,329	-	(33,637)	831,692

합 계	43,468,202	(27,176,874)	(751,634)	15,539,693	42,769,349	(26,074,596)	(751,634)	15,943,119

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	영업권	상표권	특허권	소프트웨어	회원권	기타무형자산	취득중인 무형자산	합 계

기초금액	700,996	159,736	735	8,761,427	737,316	4,751,217	831,692	15,943,119

취득	-	16,667	-	255,968	33,805	41,350	396,866	744,656

처분	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	267,564	-	-	(267,564)	-

상각비	-	(16,073)	(222)	(919,372)	(14,442)	(172,773)	-	(1,122,881)

외환차이	-	(143)	-	(17,250)	-	(4,077)	(3,730)	(25,201)

분기말금액	700,996	160,187	513	8,348,337	756,679	4,615,717	957,264	15,539,693

(전분기) (단위:천원)

구 분	영업권	상표권	특허권	소프트웨어	회원권	기타무형자산	취득중인 무형자산	합 계

기초금액	1,093,489	110,956	1,682	8,301,591	776,443	4,776,021	1,869,027	16,929,209

취득	-	10,782	-	719,299	-	282,992	727,146	1,740,219

처분	-	-	-	-	-	(8,333)	-	(8,333)

대체	-	-	-	504,005	-	42,500	(546,505)	-

상각비	-	(12,036)	(281)	(847,751)	(12,651)	(150,417)	-	(1,023,136)

외환차이	-	278	-	6	-	(49)	8,492	8,727

분기말금액	1,093,489	109,980	1,401	8,677,150	763,792	4,942,714	2,058,160	17,646,686

(3) 연결실체는 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비로 각각 1,122,881천원 및 1,023,136천원을 영업비용으로 계상하고 있습니다.

15. 기타금융자산

(1) 당 분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기금융상품	-	201,985	-	201,985

보증금	8,664	32,129,280	2,249	32,351,451

장기대여금	-	1,667,664	-	1,798,585

대손충당금	-	(649,080)	-	-

합 계	8,664	33,349,849	2,249	34,352,021

(2) 전분기 중 장기대여금 대손충당금의 변동 내역은 없으며, 당분기 중 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	상각	외환차이	분기말

장기대여금	-	(672,200)	23,120	(649,980)

16. 차입금 및 사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

(당분기말)

일반자금대출	미쓰이스미토모은행(*1)	1.48	2,995,560	3,110,430

하나은행(*2)	3.63	9,000,000	-

기타	-	300,000	300,000

합 계	12,295,560	3,410,430

(*1) 해당 차입금과 관련하여 종속기업 경영진의 지급보증과 연결실체의 지급보증이 차입처에 제공되어 있습니다.(주석 33 참조)
(*2) 해당 차입금과 관련하여 지배기업의 지급보증이 차입처에 제공되어 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

(당분기말)

일반자금대출	간사이은행(*1)	0.93~0.98	2,659,109	2,916,225

미쓰이스미토모은행(*2)	0.49~1.48	1,152,771	1,413,545

SBJ은행(*1, 3)	2.00~2.50	4,906,168	5,354,242

상공조합중앙금고(*3)	1.15	431,361	474,341

소 계	9,149,409	10,158,353

유동성장기차입금 대체	(1,968,303)	(2,184,392)

차감 계	7,181,106	7,973,961

(*1) 해당 차입금과 관련하여 종속회사 경영진의 지급보증과 연결실체의 토지 및 건물 담보가 차입처에 제공되어 있습니다(주석 33, 34 참조).
(*2) 해당 차입금과 관련하여 종속회사 경영진의 지급보증이 차입처에 제공되어 있습니다(주석 33 참조).
(*3) 해당 차입금과 관련하여 종속기업의 지급보증이 차입처에 제공되어 있습니다.

3) 당분기말 및 전기말 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	최장만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

보증사모사채(*1)	2021.10.29	0.15	1,997,040	2,073,620

보증사모사채(*2)	2021.12.20	0.23	1,997,040	2,073,620

사채할인발행차금	(97,510)	(111,788)

소 계	3,896,570	4,035,452

유동성 대체	(763,401)	(790,352)

차감 계	3,133,169	3,245,100

(*1) 해당 사채와 관련하여 종속회사는 미즈호은행으로부터 원금 및 이자에 대해 지급보증을 제공받고 있습니다. (주석 35참조)
(*2) 해당 사채와 관련하여 종속회사는 간사이은행으로부터 원금 및 이자에 대해 지급보증을 제공받고 있으며, 지급보증을 위하여 연결실체의 지급보증과 토지 및 건물 담보가 간사이 은행에 제공되어 있습니다. (주석 34,35 참조)

17. 기타채무 및 기타금융부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타채무(유동 및 비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	7,350,636	8,646,244	7,760,303	7,587,420

미지급비용	26,323,023	45,000	28,031,960	60,000

합 계	33,673,659	8,691,244	35,792,263	7,647,420

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채(유동 및 비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	2,728,994	168,000	2,868,886	-

영업예치금	393,515	-	427,675	-

미지급배당금	8,853,670	-	86	-

금융보증부채	9,613	-	15,075	-

합 계	11,985,792	168,000	3,311,722	-

18. 금융리스부채(1) 리스계약 당분기말 현재 연결실체는 3~6년의 리스기간 동안 차량운반구를 금융리스로 이용하고 있으며, 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 염가구매선택권을 보유하고 있습니다. 연결실체의 금융리스자산에 대한 법적 소유권은 금융리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	826,359	818,724	948,757	939,325

1년 초과 5년 이내	1,617,526	1,552,115	1,758,418	1,683,522

합 계	2,443,885	2,370,839	2,707,175	2,622,847

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	818,724	939,325

비유동부채	1,552,115	1,683,522

합 계	2,370,839	2,622,847

19. 충당부채

당분기말 및 전기말 현재 연결실체는 손해보상으로 인하여 지급할 것으로 예상되는 금액과 광고 및 판촉 활동을 통해 무상으로 부여한 포인트에 대해 충당부채를 설정하고 있으며, 해당 설정액은 영업비용으로 계상하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	전입액(환입액)	사용액	제3자 변제분(*)	외환차이	분기말금액

포인트충당부채	1,207,273	293,837	(274,190)	-	-	1,226,920

반품충당부채	3,401	-	-	-	-	3,401

기타충당부채	920,191	(8,137)	(160,631)	(78,401)	(13,433)	659,589

합 계	2,130,865	285,700	(434,821)	(78,401)	(13,433)	1,889,910

(*) 손해보상으로 인한 지급 예상액 중 제3자에 의한 변제 대상 금액은 기타채권(미수금)으로 계상하고 있습니다.

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	전입액(환입액)	사용액	외환차이	분기말금액

포인트충당부채	879,616	120,063	(94,470)	-	905,209

반품충당부채	3,401	-	-	-	3,401

기타충당부채	1,414,810	(3,398)	(88,706)	3,163	1,325,869

합 계	2,297,827	116,665	(183,176)	3,163	2,234,479

20. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수수익	426,652	313,259

예수금	1,693,635	2,012,164

부가세예수금	6,814,226	5,932,092

항공권대매금	9,708	9,712

이연수익	7,505,379	8,011,396

합 계	16,449,600	16,278,623

이연수익은 연결실체가 운영하는 고객충성제도와 관련된 것으로, 연결실체는 하나투어 마일리지클럽에 회원으로 가입된 고객(자체회원 및 제휴 신용카드사 회원)이 연결실체의 여행상품을 구매할 경우, 구매액의 일정률을 미래에 사용가능한 포인트로 부여하고 있습니다.

21. 퇴직급여제도 당분기말 현재 연결실체는 확정기여형 퇴직급여제도를 시행하고 있습니다. 확정기여형 퇴직급여제도의 시행에 따른 퇴직금부담금은 당기 비용으로 인식하고 있으며, 연결실체가 당분기 및 전분기 중 퇴직급여로 계상한 금액은 각각 2,333,528천원 및 2,206,747 천원입 니다 .

22. 금융자산 및 금융부채의 공정가치

(1) 당 분기말 및 전기말 현재 금융자산 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	재무상태표	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

매도가능금융자산	매도가능금융자산	5,559,006	5,559,006	5,562,979	5,562,979

대여금 및 수취채권	현금및현금성자산	153,107,442	153,107,442	156,047,480	156,047,480

단기금융상품	25,090,694	25,090,694	26,068,166	26,068,166

매출채권	73,996,674	73,996,674	80,388,918	80,388,918

기타채권	12,824,459	12,824,459	19,048,243	19,048,243

금융리스채권	1,051,491	1,051,491	1,012,665	1,012,665

장기금융리스채권	591,291	591,291	850,833	850,833

기타금융자산(유동)	8,664	8,664	2,249	2,249

기타금융자산(비유동)	33,349,849	33,349,849	34,352,021	34,352,021

당기손익인식금융자산	당기손익인식금융자산	1,013,875	1,013,875	1,013,875	1,013,875

합 계	306,593,445	306,593,445	324,347,429	324,347,429

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	재무상태표	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	73,584,267	73,584,267	77,119,716	77,119,716

기타채무	33,673,659	33,673,659	35,792,263	35,792,263

단기차입금	12,295,560	12,295,560	3,410,430	3,410,430

유동성장기부채	2,731,704	2,731,704	2,974,745	2,974,745

금융리스부채	818,724	818,724	939,325	939,325

기타금융부채(유동)	11,985,792	11,985,792	3,311,722	3,311,722

기타금융부채(비유동)	168,000	168,000	-	-

장기성기타채무	8,691,244	8,691,244	7,647,420	7,647,420

장기차입금	7,181,106	7,181,106	7,973,961	7,973,961

사채	3,133,169	3,133,169	3,245,100	3,245,100

장기금융리스부채	1,552,115	1,552,115	1,683,522	1,683,522

합 계	155,815,340	155,815,340	144,098,204	144,098,204

(3) 연결실체는 상기 금융자산 및 금융부채 중 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산을 제외한 금융자산과 금융부채는 취득원가 또는 상각후원가가 공정가치의 합리적 근사치라고 판단하고 있습니다. 단, 매도가능금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하는 지분증권은 취득원가를 공정가치로 표시하였습니다.

(4) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 공정가치 서열체계 수준

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는공정가치입니다.

수준 2	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

② 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산	-	-	1,013,875	1,013,875

매도가능금융자산	15,532	-	3,780,996	3,796,528

합 계	15,532	-	4,794,871	4,810,403

(전기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산	-	-	1,013,875	1,013,875

매도가능금융자산	19,501	-	3,780,996	3,800,497

합 계	19,501	-	4,794,871	4,814,372

연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

③ 서열체계 수준 3으로 분류되는 당 기손익인식금융자산의 공정가치 측정에 사용한 평가방법 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	전환상환우선주

보통주	전환상환권가치

당분기말 공정가치	972,825	41,050

가치평가접근법	수익가치접근법	옵션가격결정모형

평가방법	현금흐름할인법	이항모형

할인율	자기자본비용(14.97%)	BB-(14.96%)

관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성	자기자본비용이 하락한다면 비상장주식의 공정가치는 증가할 것임	주가변동성이 상승한다면 전환상환권의 공정가치는 증가할 것임

④ 서열체계 수준 3으로 분류되는 매도가능금융자산은 시장성 없는 지분증권으로 각 지분증권별 공정가치 측정에 사용한 평가방법 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	(주)제이알 제10호 위탁관리
부동산 투자회사

당분기말 공정가치	3,753,016

가치평가접근법	수익가치접근법

평가방법	현금흐름할인법

할인율	자기자본비용 (9.34%)

관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성	자기자본비용이 하락한다면 비상장주식의 공정가치는 증가할 것임

한편, (주)호텔앤플라이는 순자산지분해당액을 기초로 하여 공정가치를 측정하였으며, 당분기말 현재 취득원가는 39,800천원이며, 공정가치는 27,980천원입니다.

⑤ 당분기 중 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

⑥ 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준 3의 금융상품의 공정가치 측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	관측가능하지 않은 투입변수	합리적으로 가능한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동	당기손익	기타포괄손익

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

전환상환우선주	보통주	할인율	+/- 1.00%	64,750	(56,250)	-	-

전환상환권가치	주가변동성	+/- 1.00%	850	(825)	-	-

(주)제이알 제10호 위탁관리 부동산 투자회사	할인율	+/- 1.00%	-	-	104,885	(101,118)

⑦ 당분기 및 전분기 중 서열체계 수준3으로 분류되는 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	매입	매도	평가	수준간 이동	분기말

당기손익인식금융자산	1,013,875	-	-	-	-	1,013,875

매도가능금융자산	3,780,996	-	-	-	-	3,780,996

합 계	4,794,871	-	-	-	-	4,794,871

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초	매입	매도	평가	수준간 이동	분기말

당기손익인식금융자산	1,015,625	-	-	-	-	1,015,625

매도가능금융자산	4,142,751	-	-	-	-	4,142,751

합 계	5,158,376	-	-	-	-	5,158,376

23. 자본금 및 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식의 종류	보통주	보통주

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

1주당금액	500원	500원

발행주식수	11,616,185주	11,616,185주

금 액	5,808,093천원	5,808,093천원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	60,688,560	60,688,560

자기주식	(33,978,873)	(33,978,873)

자기주식처분이익	12,219,122	12,219,122

주식선택권	-	44,742

기타자본잉여금(*)	19,037,871	19,132,348

합 계	57,966,680	58,105,899

(*) 기타자본잉여금의 대부분은 행사가능기간이 만료되어 주식선택권에서 대체된 금액으로 구성되어 있습니다.

(3) 연결실체는 주식가격의 안정 및 스톡옵션부여 목적으로 자기주식을 장내 직접취득 또는 특정금전신탁 운용을 통하여 취득하고 있는 바, 당분기말 및 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	당분기말	전기말

주식수	취득원가	장부금액	주식수	취득원가	장부금액

보통주	549,253주	33,978,873	33,978,873	549,253주	33,978,873	33,978,873

24. 기타자 본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	(965,979)	(962,883)

해외사업환산손익	(1,234,505)	217,307

지분법(부의지분법)자본변동	(86,267)	(86,267)

합 계	(2,286,751)	(831,843)

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	증감	당분기말

매도가능금융자산평가손익	(1,248,066)	2,606	(1,245,460)

차감:법인세효과	285,183	(5,702)	279,481

소 계	(962,883)	(3,096)	(965,979)

해외사업환산손익	281,668	(1,873,345)	(1,591,677)

차감:법인세효과	(64,361)	421,533	357,172

소 계	217,307	(1,451,812)	(1,234,505)

지분법(부의지분법)자본변동	(86,267)	-	(86,267)

합 계	(831,843)	(1,454,908)	(2,286,751)

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초	증감	전분기말

매도가능금융자산평가손익	(1,217,470)	(1,898)	(1,219,368)

차감:법인세효과	281,503	417	281,920

소 계	(935,967)	(1,481)	(937,448)

해외사업환산손익	(167,493)	432,801	265,308

차감:법인세효과	38,724	(99,347)	(60,623)

소 계	(128,769)	333,454	204,685

지분법(부의지분법)자본변도	(90,608)	-	(90,608)

합 계	(1,155,344)	331,973	(823,371)

25. 이익잉여금

당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계 정 과 목	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*1)	2,904,046	2,904,046

임의적립금	기업합리화적립금	15,265	15,265

이익준비금(*2)	983,151	983,151

미처분이익잉여금	미처분이익잉여금	118,877,530	122,497,900

합 계	합 계	122,779,992	126,400,362

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립한 것으로, 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(*2) 자본금의 50%를 초과하여 적립한 이익준비금으로, 처분이 제한되어 있지 아니하므로 임의적립금으로 분류하였습니다.

26. 주식기준보상거래

(1) 연결실체는 일부 임직원을 대상으로 주식교부형 주식선택권을 부여하였으며, 당분기 중 주식선택권 수량의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	2014.03.24 부여분

기초	100,000

행사	(100,000)

당분기말	-

(2) 주식 및 주식선택권 부여일 이후 종업원의 가득기간에 따라 배분하여 인식된 비용은 당분기 및 전분기 각 각 3,996천원 및 238,685천 원으 로 영업비용(주식보상비용)으로 계상하고 있으며, 당분기 중 행사하였습니다.

27. 영업수익 당분기 및 전분기 중 연결실체의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

용역의 제공으로 인한 수익	137,486,571	122,962,023

재화의 판매로 인한 수익	33,839,214	26,012,857

합 계	171,325,785	148,974,880

28. 영업비용

연결실체는 영업관련 비용을 성격별로 분류하고 있으며, 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

원재료및상품사용액	13,805,283	26,842,097

재고자산의 변동	2,057,023	(18,127,126)

급여	33,720,706	30,657,618

성과급	4,121,032	3,324,050

잡급	94,308	118,341

퇴직급여	2,333,528	2,206,747

복리후생비	4,163,690	4,273,995

여비교통비	483,347	445,565

통신비	960,860	967,792

세금과공과	524,379	3,546,746

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

보험료	718,483	721,651

접대비	701,361	656,093

광고선전비	8,164,775	6,143,762

감가상각비	3,717,997	2,466,109

투자부동산상각비	47,941	48,796

대손상각비	1,391,772	509,676

무형자산상각비	1,122,881	1,023,136

차량유지비	78,990	74,129

교육훈련비	84,680	117,273

금융리스자산상각비	195,662	170,484

카드지급수수료	6,812,913	5,169,060

지급수수료	17,736,044	15,173,036

수선비	38,505	223,684

소모품비	720,343	962,268

도서인쇄비	247,633	251,934

버스용역원가	1,832,192	1,308,621

호텔용역원가	1,751,397	862,953

지급임차료	11,512,489	10,268,936

출장비	401,674	423,039

도서구입비	4,984	9,057

여행비지급수수료	41,101,654	37,955,750

잡비	182,681	138,791

주식보상비용	3,996	238,685

기타	190,174	197,701

합 계	161,025,377	139,370,449

29. 금융수익(비용), 공동기업 및 관계기업투자자자산관련이익(손실), 기타수익(비용)

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계 정 과 목	당분기	전분기

금융수익	이자수익	538,134	818,657

매도가능금융자산처분이익	-	158,400

배당금수익	1,250	1,250

소 계	539,384	978,307

금융비용	이자비용	144,790	134,378

(2) 당분기 및 전분기 중 공동기업 및 관계기업투자자자산관련이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

지분법이익	162,334	63,305

지분법손실	(340,915)	(205,071)

관계기업투자자산처분손실	(130)	-

합 계	(178,711)	(141,766)

(3) 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계 정 과 목	당 분 기	전 분 기

기타수익	외환차익	2,043,254	758,923

외화환산이익	456,471	498,371

유형자산처분이익	32,837	16,110

자산수증이익	1,130	13,109

잡이익	865,281	1,143,362

소 계	3,398,973	2,429,875

기타비용	외환차손	651,197	2,065,515

외화환산손실	611,058	749,570

유형자산처분손실	152,047	25,241

무형자산처분손실	-	8,333

기타의대손상각비	719,555	-

기부금	298,288	267,694

잡손실	33,946	179,807

소 계	2,466,091	3,296,160

30. 금융자산 및 금융부채의 범주별 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융자산 및 금융부채 범주별 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(금융수익) (단위:천원)

범 주	계정과목	당분기	전분기

대여금및수취채권	이자수익	538,134	818,657

매도가능금융자산	매도가능금융자산처분이익	-	158,400

당기손익인식금융자산	배당금수익	1,250	1,250

합 계	539,384	978,307

(금융비용) (단위:천원)

범 주	계정과목	당분기	전분기

상각후원가로 측정하는 금융부채	이자비용	144,790	134,378

31. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	6,330,736	5,954,669

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(283,762)	(148,578)

이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액	156,127	(40,728)

이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액	-	(8,892)

자본에 직접 가감된 이연법인세	345,818	(155,323)

기타	(22,034)	(1,664)

법인세비용	6,526,885	5,599,484

(2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	11,449,174	9,440,309

적용세율에 따른 법인세	4,523,023	4,587,407

조정사항

비과세수익	(238,907)	(188,976)

비공제비용	111,059	363,837

당기발생세액공제	-	(8,892)

미인식이연법인세자산(부채)의 변동	2,150,429	-

기타(세율차이 등)	(18,719)	846,108

소계	2,003,862	1,012,077

법인세비용	6,526,885	5,599,484

유효세율	57.0%	59.3%

3 2. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 산정내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

지배기업소유주지분 분기순이익	5,233,175,651원	3,760,681,123원

가중평균유통보통주식수	11,066,932주	11,014,102주

기본주당순이익	473원	341원

(2) 당분기의 희석주당 순이익은 기본주당순이익과 동일하며, 전분기의 희석주당순이익의 산정내용은 다음과 같습니다.

구 분	전분기

희석주당순이익 산정을 위한 보통주순이익	3,760,681,123원

조정된 가중평균유통보통주식수	11,041,311주

희석주당순이익	341원

희석주당순이익 산정을 위한 보통주순이익은 기본주당순이익 산정을 위한 보통주순이익과 동일하며, 희석주당순이익 계산을 위한 가중평균보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	11,066,932	11,014,102

주식선택권 등으로 인해 무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수	-	27,209

희석주당이익산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	11,066,932	11,041,311

33. 특수관계자 거래

(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	영업수익	기타수익	유형자산등의 매각	영업비용	기타비용	유형자산등의 구입

관계기업>

(주)하나투어리스트	140,819	108,838	-	3,168,595	-	-

호텔앤에어닷컴(주)	13,170	-	-	260,479	-	-

(주)센터마크호텔	21,945	5,461	-	51,546	-	-

티티카카(주)	15,000	-	-	-	-	-

(전분기) (단위:천원)

구 분	영업수익	기타수익	유형자산등의 매각	영업비용	기타비용	유형자산등의 구입

관계기업>

(주)하나투어리스트	125,202	-	-	2,814,636	-	28,899

HANATOURIST USA INC	-	2,944	-	1,725	-	-

호텔앤에어닷컴(주)	-	-	-	234,398	-	-

(주)센터마크호텔	24,537	-	-	50,914	-	-

(2) 당분기 및 전분기중 연결실체와 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

특수관계자 구분	회 사 명	자금대여 거래	자금차입 거래	유상감자	현금출자

대 여	회 수	차 입	상 환

주요경영진 700,000 - - - - -