하나투어 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

제25기 2분기 2017년 4월 1일부터 2017년 6월 30일까지제25기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
제24기 2분기 2016년 4월 1일부터 2016년 6월 30일까지제24기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
주식회사 하나투어와 그 종속기업

1. 일 반사항 주식회사 하나투어와 그 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업주식회사 하나투어(이하 '회사')는 1993년 11월 1일에 설립되어 여행알선 등의 서비스업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2000년 11월 24일 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2006년 11월 7일 런던증권거래소(LSE)에 주식예탁증서를 상장하였습니다. 한편, 회사는 2011년 11월 1일자로 KRX 코스닥시장에서 한국거래소가 개설한 유가증권시장으로 이전 상장하였습니다.

본사는 서울특별시 종로구 인사동5길 41에 소재하고 있으며, 당반기말 현재 회사의 자본금은 5,808백만원으로서 박상환 대표이사 및 임직원 이 약 14.9%를 , 외국인투자자가 약 25.1%를 소유하고 있으며, 기타 소액주주가 약 55.3% 를 소 유하고 있습니다.또한, 회사는 자기주식(약 4.7%)을 소유하고 있습니다.

(2) 종속기업 현황

연결실체의 종속기업은 (주)하나투어아이티씨 외 33개사이며, 당반기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	소재지	연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율(%)	결산일

당반기말	전기말

웹투어(주)(*1)	여행알선서비스	대한민국	76.99	77.67	12.31

(주)하나투어유스	여행알선서비스	대한민국	100.00	100.00	12.31

(주)하나투어제주	여행알선서비스	대한민국	77.35	77.35	12.31

(주)남강여행사	여행알선서비스	대한민국	100.00	100.00	12.31

(주)투어마케팅코리아	여행알선서비스	대한민국	70.00	70.00	12.31

(주)하나투어아이티씨	여행알선서비스	대한민국	100.00	100.00	12.31

(주)하나티앤미디어	출판 및 인쇄물 제작	대한민국	51.00	51.00	12.31

(주)하나투어비즈니스	여행알선서비스	대한민국	100.00	100.00	12.31

(주)고려여행사네트워크	여행알선서비스	대한민국	60.00	60.00	12.31

(주)하나유학(*2)	여행알선서비스	대한민국	51.00	51.00	12.31

(주)CJ월디스	여행알선서비스	대한민국	50.00	50.00	12.31

(주)에이치엔티마케팅	광고대행서비스	대한민국	80.00	80.00	12.31

(주)넥스투어(*1)	여행알선서비스	대한민국	76.99	77.67	12.31

(주)하나샵	전자상거래업	대한민국	90.00	90.00	12.31

HANA TOUR EUROPE LTD	여행알선서비스	영국	70.00	70.00	12.31

HANA TOUR JAPAN CO., LTD	여행알선서비스	일본	70.00	70.00	12.31

HANA TOUR PTE LTD	여행알선서비스	싱가폴	100.00	100.00	12.31

HANA TOUR CHINA	여행알선서비스	중국	100.00	100.00	12.31

HANA TOUR HONGKONG CO., LTD	여행알선서비스	홍콩	100.00	100.00	12.31

HANA TOUR TAIWAN SERVICE INC.	여행알선서비스	대만	100.00	100.00	12.31

(유)유아이관광버스	여객자동차 운송사업	일본	70.00	70.00	12.31

HANA TOUR USA INC.	여행알선서비스	미국	100.00	100.00	12.31

HANA TOUR PTY. LTD.	여행알선서비스	호주	100.00	100.00	12.31

(주)투어팁스	여행정보서비스	대한민국	100.00	100.00	12.31

(주)아레그록스 TM 호텔메니지먼트	숙박시설 운영수탁업	일본	70.00	70.00	12.31

(주)마크호텔	호텔업	대한민국	100.00	100.00	12.31

BEIJING HANA INFORMATION
TECHNOLOGY CO., LTD	소프트웨어기술개발	중국	100.00	100.00	12.31

STAR SHOP	물품의 판매 및 수입,수출	일본	70.00	70.00	12.31

HANATOUR SERVICE (M) SDN.BHD.	여행알선서비스	말레이시아	100.00	100.00	12.31

(주)하나여행대부	대부업	대한민국	100.00	100.00	12.31

(주)에스엠면세점	면세점	대한민국	82.54	82.54	12.31

하나투어투자운용(주)	자산관리업	대한민국	100.00	100.00	12.31

(주)월드샵	보험업	대한민국	90.00	90.00	12.31

HANATOUR JAPAN SYSTEM VIETNAM(*3)	시스템개발 및 유지보수	베트남	70.00	-	12.31

(*1) 당반기 중 주식선택권 행사를 통한 유상증자로 인하여 변동되었습니다.
(*2) 당반기말 현재 휴업 중인 종속기업입니다..
(*3) 당반기 중 신설된 종속기업입니다.

(3) 당반기말 현재 연결실체의 주요한 종속기업 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

법인명	자산총액	부채총액	매출액	반기순이익	총포괄이익

웹투어(주)	21,080,750	10,161,221	8,326,654	649,945	649,945

(주)하나투어아이티씨	13,392,754	1,316,574	2,080,605	(1,709,889)	(1,709,889)

(주)하나티앤미디어	1,767,482	600,248	1,582,858	(177,855)	(177,855)

(주)하나투어비즈니스	5,924,664	2,404,140	2,554,887	406,231	403,404

(주)CJ월디스	8,581,127	3,101,645	4,539,406	285,795	285,795

HANA TOUR JAPAN CO., LTD	46,338,032	29,313,903	10,600,484	3,398,556	3,145,083

HANA TOUR CHINA	7,689,279	824,883	1,877,400	(1,108,414)	(1,377,682)

(유)유아이관광버스	29,439,804	20,453,158	9,790,036	667,984	511,400

HANA TOUR USA INC.	8,282,511	4,123,026	2,128,783	338,173	106,365

STAR SHOP	10,711,588	5,030,730	17,002,131	1,682,470	1,608,982

(주)마크호텔	13,910,581	3,530,048	10,419,725	(3,305,897)	(3,305,897)

(주)에스엠면세점	43,100,882	22,197,569	47,651,043	(20,422,427)	(20,422,427)

(4) 종속기업의 변동전반기 중 종속기업의 변동 내역은 없으며, 당반기의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기

신설로 인한 추가	HANATOUR JAPAN SYSTEM VIETNAM

(5) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업에 대한 비지배주주지분이 연결실체에게 중요한 각 종속기업의 요약 재무상태 및 비지배주주지분의 몫은 아래와 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

구 분	웹투어(주)	(주)CJ월디스	HANA TOUR JAPAN CO., LTD	(주)에스엠면세점	(유)유아이관광버스	STAR SHOP

유동자산	15,488,612	8,061,836	35,490,152	21,741,871	9,548,537	8,475,292

비유동자산	5,592,138	519,291	10,847,880	21,359,011	19,891,267	2,236,296

자산계	21,080,750	8,581,127	46,338,032	43,100,882	29,439,804	10,711,588

유동부채	10,080,943	3,072,886	23,532,284	22,197,569	7,439,431	4,771,536

비유동부채	80,278	28,759	5,781,619	-	13,013,727	259,194

부채계	10,161,221	3,101,645	29,313,903	22,197,569	20,453,158	5,030,730

지배지분	8,407,175	2,739,741	11,916,890	17,253,727	6,290,652	3,976,600

비지배지분	2,512,354	2,739,741	5,107,239	3,649,586	2,695,994	1,704,258

자본계	10,919,529	5,479,482	17,024,129	20,903,313	8,986,646	5,680,858

(전기말) (단위:천원)

구 분	웹투어(주)	(주)CJ월디스	HANA TOUR JAPAN CO., LTD	(주)에스엠면세점	(유)유아이관광버스	STAR SHOP

유동자산	12,172,219	7,442,920	25,633,692	28,914,683	9,400,535	6,435,570

비유동자산	5,450,907	527,454	11,057,159	25,203,884	18,995,950	1,697,469

자산계	17,623,126	7,970,374	36,690,851	54,118,567	28,396,485	8,133,039

유동부채	6,926,779	2,749,478	16,350,330	12,792,827	6,334,449	3,619,427

비유동부채	68,275	27,209	6,461,475	-	13,586,790	441,736

부채계	6,995,054	2,776,687	22,811,805	12,792,827	19,921,239	4,061,163

지배지분	8,255,187	2,596,844	9,715,332	34,110,527	5,932,672	2,850,313

비지배지분	2,372,885	2,596,843	4,163,714	7,215,213	2,542,574	1,221,563

자본계	10,628,072	5,193,687	13,879,046	41,325,740	8,475,246	4,071,876

상기 요약 재무상태 및 비지배주주지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(6) 당반기 및 전반기 중 종속기업에 대한 비지배주주지분이 연결실체에게 중요한 각 종속기업의 요약 경영성과 및 비지배주주지분의 몫은 아래와 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구분	웹투어(주)	(주)CJ월디스	HANA TOUR JAPAN CO., LTD	(주)에스엠면세점	(유)유아이관광버스	STAR SHOP

매출액	8,326,654	4,539,406	10,600,484	47,651,043	9,790,036	17,002,131

영업손익	801,841	261,715	4,583,218	(17,706,839)	1,073,330	2,472,254

반기순이익(손실)	649,945	285,795	3,398,556	(20,422,427)	667,984	1,682,470

기타포괄손익	-	-	(253,473)	-	(156,584)	(73,488)

총포괄이익(손실)	649,945	285,795	3,145,083	(20,422,427)	511,400	1,608,982

비지배주주지분에 귀속되는 반기순이익(손실)	149,366	142,898	1,019,567	(3,565,627)	200,395	504,741

비지배주주지분에 귀속되는 총포괄이익(손실)	149,366	142,898	943,525	(3,565,627)	153,420	482,695

(전반기) (단위:천원)

구 분	웹투어(주)	(주)CJ월디스	HANA TOUR JAPAN CO., LTD	(주)에스엠면세점	(유)유아이관광버스	STAR SHOP

매출액	7,571,844	3,750,210	8,936,663	44,574,651	7,108,777	10,431,777

영업손익	182,824	195,451	3,456,993	(14,181,678)	2,164,732	1,259,191

반기순이익(손실)	193,794	222,269	173,344	(14,012,564)	1,368,993	757,560

기타포괄손익	-	-	1,393,374	-	1,032,030	443,640

총포괄이익(손실)	193,794	222,269	1,566,717	(14,012,564)	2,401,023	1,201,120

비지배주주지분에 귀속되는 반기순이익(손실)	43,268	111,134	52,003	(1,993,746)	410,698	227,268

비지배주주지분에 귀속되는 총포괄이익(손실)	43,268	111,134	470,015	(1,993,746)	720,307	360,360

상기 요약 경영성과 및 비지배주주지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(7) 당반기 및 전반기 중 종속기업에 대한 비지배주주지분이 연결실체에게 중요한 각 종속기업의 요약 현금흐름 내용은 아래와 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구분	웹투어(주)	(주)CJ월디스	HANA TOUR JAPAN CO., LTD	(주)에스엠면세점	(유)유아이관광버스	STAR SHOP

영업활동으로 인한 현금흐름	22,800	328,054	6,272,900	(8,365,659)	3,854,823	2,218,424

투자활동으로 인한 현금흐름	336,126	(100,532)	(9,604,576)	(497,458)	(2,347,635)	(648,372)

재무활동으로 인한 현금흐름	(362,445)	-	7,100,782	9,100,000	(966,999)	(191,230)

현금및현금성자산의 증감	(3,519)	227,522	3,769,106	236,883	540,189	1,378,822

기초 현금및현금성자산	1,377,631	1,872,161	2,412,954	1,904,708	6,619,171	2,375,856

현금및현금성자산의 환율변동 효과	151	-	(40,001)	(6,503)	(122,268)	(42,371)

당반기말 현금및현금성자산	1,374,263	2,099,683	6,142,059	2,135,088	7,037,092	3,712,307

(전반기) (단위:천원)

구분	웹투어(주)	(주)CJ월디스	HANA TOUR JAPAN CO., LTD	(주)에스엠면세점	(유)유아이관광버스	STAR SHOP

영업활동으로 인한 현금흐름	(85,331)	(1,593,772)	(16,174,265)	(23,356,127)	268,148	(270,605)

투자활동으로 인한 현금흐름	136,106	(220,420)	932,531	(9,873,818)	(5,429,475)	(811,926)

재무활동으로 인한 현금흐름	(395,479)	-	14,208,086	(11,511,059)	464,447	1,313,216

현금및현금성자산의 증감	(344,704)	(1,814,192)	(1,033,648)	(44,741,004)	(4,696,880)	230,685

기초 현금및현금성자산	2,680,167	4,793,902	2,498,785	50,893,740	6,830,658	1,307,249

현금및현금성자산의 환율변동 효과	(3,684)	-	340,884	2,227	803,674	231,170

전반기말 현금및현금성자산	2,331,779	2,979,710	1,806,021	6,154,963	2,937,452	1,769,104

상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(8) 당반기 및 전반기 중 지배력을 상실하지 않으면서 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분율이 감소한 거래의 내역과 그로 인해 지배기업 소유주에 귀속되는 자본에 미치는 영향의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	(주)웹투어	(주)넥스투어(*2)

추가 유상증자 전 지분율	77.67%	77.67%

추가 유상증자 후 지분율	76.99%	76.99%

종속기업의 유상증자 총액(A)(*1)	138,269	-

지배기업의 지분 취득대가(B)	-	-

순자산의 지배기업 소유주 지분변동액(C)	37,256	(2,063)

비지배주주지분의 증감(A-C)	101,013	2,063

기타불입자본의 증감(C-B)	37,256	(2,063)

(*1) 당반기 중 주식매수선택권 행사(보통주 수량 100,000주)로 구성되어 있습니다.
(*2) (주)웹투어가 지분 100%를 보유하고 있습니다.

(전반기) (단위:천원)

구 분	(주)에스엠면세점

추가 유상증자 전 지분율	86.61%

추가 유상증자 후 지분율	82.54%

종속기업의 유상증자 총액(A)(*)	3,600,000

지배기업의 지분 취득대가(B)	-

순자산의 지배기업 소유주 지분변동액(C)	609,373

비지배주주지분의 증감(A-C)	2,990,627

기타불입자본의 증감(C-B)	609,373

(*) 전반기 중 불균등 유상증자(보통주 수량 720,000주)로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책반기연결재무제표 작성기준 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

① 당반기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 정보를 공시하여야하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도 연결재무제표에 제공할 예정입니다. 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호 도입과 관련하여 예비적 재무영향 분석을 수행 중에 있으며, 동 기준서의 주요 사항별로 연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

가. 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-
공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음.(취소 불가)
(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음.(취소 불가)

당반기말 현재 연결실체는 매도가능금융자산 6,559,353천원, 대여금 및 수취채권 309,089,336천원 및 당기손익인식금융자산 1,013,875천원을 보유하고 있습니다.

나. 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 당반기말 현재 연결실체는 상각후원가로 측정하는 금융부 채 158,162,091천원을 보유하고 있습니다.

다. 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

한편, 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당 반기말 현재 연결실체는 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산을 보유하고 있으며 이들 자산에 대한 손실충 당금은 7,648,174천 원 입니다 .라. 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다.

이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 연결재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단 뿐만 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결실체는 2017년말까지 동 기준서의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2017년말 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 2017년말까지 동 기준서의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2017년말 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 회계추정과 가정이 중요한 영향을 미치는 연결재무제표의 주요 항목은 유형자산, 무형자산, 이연수익, 충당부채, 이연법인세가 있습니다.

중간재무제표의 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	2,069,386	1,351,158

예적금	139,059,514	154,696,322

합 계	141,128,900	156,047,480

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연결재무상태표	계정과목	당반기말	전기말

매출채권	매출채권	91,322,661	83,703,746

대손충당금	(3,231,253)	(3,314,828)

합 계	88,091,408	80,388,918

기타채권	단기대여금	3,171,839	3,861,872

대손충당금	(1,534,145)	(1,128,345)

소 계	1,637,694	2,733,527

미수금	4,449,949	10,131,157

대손충당금	(1,037,052)	(1,006,300)

소 계	3,412,897	9,124,857

예치보증금	6,567,960	7,318,895

대손충당금	(296,498)	(375,535)

소 계	6,271,462	6,943,360

미수수익	394,909	409,711

대손충당금	(206,906)	(163,212)

소 계	188,003	246,499

합 계	11,510,056	19,048,243

(2) 당반기 및 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	기초	환입(상각)	제거	외환차이	반기말

매출채권	(3,314,828)	(1,231,037)	1,310,774	3,838	(3,231,253)

단기대여금	(1,128,345)	(492,806)	76,731	10,275	(1,534,145)

미수금	(1,006,300)	(30,752)	-	-	(1,037,052)

예치보증금	(375,535)	79,037	-	-	(296,498)

미수수익	(163,212)	(47,355)	87	3,574	(206,906)

합 계	(5,988,220)	(1,722,913)	1,387,592	17,687	(6,305,854)

(전반기) (단위:천원)

구 분	기초	상각	제거	외환차이	반기말

매출채권	(1,801,767)	(218,491)	32,412	(10,662)	(1,998,508)

단기대여금	(743,904)	-	48,709	-	(695,195)

미수금	(957,858)	(378,031)	-	-	(1,335,889)

예치보증금	(180,336)	(30,145)	-	-	(210,481)

미수수익	(50,000)	-	-	-	(50,000)

합 계	(3,733,865)	(626,667)	81,121	(10,662)	(4,290,073)

(3) 당반기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 채권의 연령분석(발생일수 기준) 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

구 분	90일 미만	90일 이상180일 미만	180일 이상365일 미만	365일 이상	합계

매출채권	5,214,159	368,562	209,384	59,828	5,851,933

미수금	739,413	268,821	59,675	96,218	1,164,127

예치보증금	42,797	616,680	205,070	430,384	1,294,931

합 계	5,996,369	1,254,063	474,129	586,430	8,310,991

(전기말) (단위:천원)

구 분	90일 미만	90일 이상180일 미만	180일 이상365일 미만	365일 이상	합계

매출채권	4,074,517	703,264	391,397	104,311	5,273,489

미수금	668,213	90,550	237,235	22,469	1,018,467

예치보증금	884,160	18,564	430,384	-	1,333,108

합 계	5,626,890	812,378	1,059,016	126,780	7,625,064

(4) 당반기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석(발생일수 기준) 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

구 분	90일 미만	90일 이상180일 미만	180일 이상365일 미만	365일 이상	합계

매출채권	74,544	3,997,863	1,115,376	2,850,814	8,038,597

단기대여금	838,950	-	-	832,889	1,671,839

미수금	-	-	38,469	1,087,971	1,126,440

예치보증금	4,870	-	9,300	282,328	296,498

미수수익	-	-	72,643	134,263	206,906

합 계	918,364	3,997,863	1,235,788	5,188,265	11,340,280

(전기말) (단위:천원)

구 분	90일 미만	90일 이상180일 미만	180일 이상365일 미만	365일 이상	합계

매출채권	23,791	3,098,676	2,263,583	2,307,540	7,693,590

단기대여금	433,150	-	-	1,314,689	1,747,839

미수금	52,902	1,643	14,260	942,988	1,011,793

예치보증금	115,086	120	33,050	249,278	397,534

미수수익	13,101	13,101	25,918	111,092	163,212

합 계	638,030	3,113,540	2,336,811	4,925,587	11,013,968

6. 금융리스채권(1) 금융리스계약 당반기말 현재 연결실체는 3년 및 6년의 리스기간 동안 시설장치 및 소프트웨어와 차량운반구를 금융리스로 제공하고 있으며, 차량운반구 리스계약의 경우 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 염가구매선택권을 리스이용자에게 부여하고 있습니다. 한편, 연결실체는 금융리스로 제공한 차량운반구에 대해서 금융리스채권잔액에 대한담보를 설정하고 있습니다.(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	1,174,187	1,173,822	1,013,036	1,012,665

1년 초과 5년 이내	349,806	342,710	859,893	850,833

합 계	1,523,993	1,516,532	1,872,929	1,863,498

(3) 당반기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산	1,173,822	1,012,665

비유동자산	342,710	850,833

합 계	1,516,532	1,863,498

7. 재고자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

상품	20,443,374	23,777,426

상품평가충당금	(3,072,817)	(180,000)

원재료	59,099	82,814

제품	18,465	18,048

제품평가충당금	(12,960)	(12,361)

저장품	20,912	24,711

미착품	364,888	637,574

합 계	17,820,961	24,348,212

(2) 당반기 및 전반기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	기초	평가손실	반기말

상 품	(180,000)	(2,892,817)	(3,072,817)

제 품	(12,361)	(599)	(12,960)

합 계	(192,361)	(2,893,416)	(3,085,777)

(전반기) (단위:천원)

구 분	기초	평가손실	반기말

제 품	(13,212)	(1,524)	(14,736)

8. 선급금, 기타유동자산 및 기타비유동자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 선급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	51,297,032	32,534,679

대손충당금	(1,642,583)	(1,528,249)

합 계	49,654,449	31,006,430

(2) 당반기 및 전반기 중 선급금 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	(1,528,249)	(484,032)

대손상각비	(114,334)	(84,939)

외환차이	-	(2,145)

반기말금액	(1,642,583)	(571,116)

(3) 당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급비용	6,324,093	2,679,456	5,112,346	2,921,448

부가세대급금	1,828,942	-	2,486,925	-

합 계	8,153,035	2,679,456	7,599,271	2,921,448

9. 당기손익인식금융자산

당반기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 목	당반기말	전기말

금융자산>

전환상환우선주(*)	1,013,875	1,013,875

(*) 전환권 및 상환권이 포함되어 있는 복합금융상품으로 당기손익인식항목으로 지정하여 공정가치로 측정하였습니다.

10. 매도가능금융자산

당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 목	지분율(%)	당반기말	전기말

당반기말

지분증권>

(주)웅진홀딩스	0.02	15,877	19,501

지분증권>

(주)호텔앤플라이	19.90	27,980	27,980

(주)제이알 제10호 위탁관리 부동산 투자회사	15.15	3,753,016	3,753,016

(주)하니여행사(*1)	9.54	2,368	2,368

키움문화벤처제1호투자조합(*1)	5.00	740,000	740,000

SMCI 문화조합4호(*1)	6.45	1,000,000	1,000,000

(주)제이트립(*1)	0.40	20,000	20,000

(주)꿈(*1,2)	5.00	1,000,000	-

기타(*1)	112	114

소 계	6,543,476	5,543,478

합 계	6,559,353	5,562,979

(*1) 시장성 없는 지분증권으로 공정가치 평가를 위한 기초자료가 부족하거나 자료의 객관성이 부족하여 신뢰성 있는 가치측정이 어려운 경우로써 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.
(*2) 당반기 중 4,500주를 신규로 취득하였습니다.

11. 공동기업 및 관계기업투자자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 공동기업 및 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	주요 영업 활동	소재지	결산일	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)하나투어리스트	여행알선서비스	대한민국	12.31	30.23	1,112,637	30.23	1,123,133

HANATOUR EUROPE S.R.L(*1)	여행알선서비스	이탈리아	12.31	50.00	-	50.00	-

(주)공공연수(*2)	여행알선서비스	대한민국	12.31	-	-	50.00	3,130

(주)센터마크호텔	호텔업	대한민국	12.31	50.00	2,707,749	50.00	3,092,809

(주)오케이투어(*3)	여행알선서비스	대한민국	12.31	48.92	4,892	48.92	4,892

호텔앤에어닷컴(주)	여행알선서비스	대한민국	12.31	50.00	5,475,457	50.00	5,439,351

(주)인터비즈투어	여행알선서비스	대한민국	12.31	20.00	1,456,469	20.00	1,467,578

티티카카(주)	서비스업	대한민국	12.31	20.00	-	20.00	308,039

ZHANGJIAJIE YOULAN CANYIN Co.,Ltd	음식점업	중국	12.31	40.00	318,246	40.00	345,507

합 계	11,075,450	11,784,439

(*1) 당반기말 현재 휴업 중인 관계기업입니다.
(*2) 당반기 중 전액 처분하였으며 관계기업투자자산처분손 실 130천원 을 인식하였습니다.
(*3) 청산 완료된 기업의 유사 상호 사용 대응을 위한 관계기업입니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 공동기업 및 관계기업투자자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

회사명	기초	취득(처분)(*)	배당	지분법손익	자본변동	외환차이	반기말

(주)하나투어리스트	1,123,133	-	(108,838)	98,342	-	-	1,112,637

HANATOUR EUROPE S.R.L	-	-	-	-	-	-	-

(주)공공연수	3,130	(3,130)	-	-	-	-	-

(주)센터마크호텔	3,092,809	-	-	(385,060)	-	-	2,707,749

(주)오케이투어	4,892	-	-	-	-	-	4,892

호텔앤에어닷컴(주)	5,439,351	-	-	36,106	-	-	5,475,457

(주)인터비즈투어	1,467,578	-	-	(11,109)	-	-	1,456,469

티티카카(주)	308,039	-	-	(308,039)	-	-	-

ZHANGJIAJIE YOULAN CANYIN Co.,Ltd	345,507	-	-	(16,220)	-	(11,041)	318,246

합 계	11,784,439	(3,130)	(108,838)	(585,980)	-	(11,041)	11,075,450

(*) 당반기 중 주식처분의 대가로 3,000천원을 수령하였습니다.

(전반기) (단위:천원)

회사명	기초	취득(처분)	배당	지분법손익	자본변동	외환차이	반기말

(주)하나투어리스트	1,054,276	-	(90,699)	59,082	-	-	1,022,659

HANATOUR EUROPE S.R.L	-	-	-	-	-	-	-

HANATOURIST USA INC	42,249	(39,447)	-	(2,593)	-	(209)	-

(주)공공연수	3,032	-	-	(300)	-	-	2,732

(주)센터마크호텔	3,358,829	-	-	(143,638)	-	-	3,215,191

(주)오케이투어	4,892	-	-	-	-	-	4,892

호텔앤에어닷컴(주)	15,258,137	(5,000,000)	-	56,339	-	-	10,314,476

(주)인터비즈투어	1,444,502	-	-	41,283	-	-	1,485,785

티티카카(주)	-	1,200,000	-	(186,247)	-	-	1,013,753

합 계	21,165,917	(3,839,447)	(90,699)	(176,074)	-	(209)	17,059,488

(3) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체에게 중요한 공동기업 및 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

구 분	(주)하나투어리스트	(주)센터마크호텔	호텔앤에어닷컴(주)	(주)인터비즈투어	티티카카(주)	ZHANGJIAJIE YOULAN CANYIN Co.,Ltd

유동자산	4,675,719	354,359	26,498,333	6,332,104	1,257,384	108,147

비유동자산	764,834	13,281,255	802,817	546,235	479,774	745,265

자산계	5,440,553	13,635,614	27,301,150	6,878,339	1,737,158	853,412

유동부채	1,586,691	7,495,166	16,199,502	2,799,900	2,230,302	57,800

비유동부채	7,103	724,950	150,733	191,009	97,807	-

부채계	1,593,794	8,220,116	16,350,235	2,990,909	2,328,109	57,800

매출액	6,559,732	2,649,014	1,140,938	1,247,507	-	178,237

영업손익	385,216	(693,367)	200,999	(50,824)	(2,138,751)	(64,641)

반기순손익	325,283	(770,119)	72,213	(55,543)	(2,131,148)	(40,552)

기타포괄손익	-	-	-	-	-	(27,601)

총포괄손익	325,283	(770,119)	72,213	(55,543)	(2,131,148)	(68,153)

(전기말) (단위:천원)

구 분	(주)하나투어리스트	(주)센터마크호텔	호텔앤에어닷컴(주)	(주)인터비즈투어	티티카카(주)	ZHANGJIAJIE YOULAN CANYIN Co.,Ltd

유동자산	4,347,823	1,027,694	36,060,723	4,822,503	1,356,609	381,976

비유동자산	710,572	14,023,135	824,159	410,054	236,973	481,790

자산계	5,058,395	15,050,829	36,884,882	5,232,557	1,593,582	863,766

유동부채	1,169,817	7,890,281	25,910,766	1,289,584	53,385	-

비유동부채	7,102	974,930	95,414	-	-	-

부채계	1,176,919	8,865,211	26,006,180	1,289,584	53,385	-

매출액	11,692,136	6,571,753	2,431,810	2,545,616	-	-

영업손익	645,352	(385,327)	201,062	70,951	(1,464,358)	(2,705)

반기순손익	556,657	(532,040)	343,883	115,382	(1,459,803)	(2,551)

기타포괄손익	-	-	18,545	-	-	10,567

총포괄손익	556,657	(532,040)	362,428	115,382	(1,459,803)	8,016

(4) 당반기 및 전반기 현재 연결실체에게 중요한 공동기업 및 관계기업의 요약재무정보 중 주요 구성항목은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

회 사 명	현금 및현금성자산	유동금융부채	비유동금융부채	감가상각비 및무형자산상각비	이자수익	이자비용	법인세비용

(주)하나투어리스트	975,183	788,250	-	58,534	19,218	-	77,644

(주)센터마크호텔	224,224	7,483,282	724,950	11,648	313	115,677	-

호텔앤에어닷컴(주)	1,628,554	1,507,770	-	20,825	33,015	-	13,466

(주)인터비즈투어	914,804	2,435,985	-	9,923	16,701	-	-

티티카카(주)	667,288	2,210,783	-	30,458	7,600	-	-

ZHANGJIAJIE YOULAN CANYIN Co.,Ltd	4,686	29,583	-	63,867	190	-	-

(전반기) (단위:천원)

회 사 명	현금 및현금성자산	유동금융부채	비유동금융부채	감가상각비 및무형자산상각비	이자수익	이자비용	법인세비용

(주)하나투어리스트	488,104	610,962	-	93,760	19,869	-	46,720

(주)센터마크호텔	590,376	7,780,221	1,224,910	11,648	176	121,684	-

호텔앤에어닷컴(주)	1,642,686	1,081,589	-	26,069	128,507	-	25,794

(주)인터비즈투어	1,412,517	1,936,447	-	4,851	34,345	-	54,881

티티카카(주)	210,609	20,034	-	-	873	-	-

(5) 당반기의 개별적으로 중요하지 않은 공동기업 및 관계기업의 손익 중 연결실체 귀속분은 없으며, 전반기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	전반기

반기순이익	(3,769)

기타포괄순이익	-

총포괄순이익	(3,769)

(6) 당반기말 현재 연결실체에게 중요한 공동기업 및 관계기업의 순자산에서 관계기업투자자산 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	(주)하나투어리스트	(주)센터마크호텔	호텔앤에어닷컴(주)	(주)인터비즈투어	티티카카(주)(*)	ZHANGJIAJIE YOULAN CANYIN Co.,Ltd

반기말 순자산(A)	3,846,759	5,415,498	10,950,915	3,887,430	(590,951)	795,612

연결실체 지분율(B)	30.23%	50.00%	50.00%	20.00%	20.00%	40.00%

순자산 지분금액(AXB)	1,162,979	2,707,749	5,475,457	777,486	(118,190)	318,246

(+)영업권	-	-	-	678,983	-	-

(-)내부거래효과 제거	50,342	-	-	-	-	-

(+)미반영지분법손실	-	-	-	-	118,190	-

반기말 장부금액	1,112,637	2,707,749	5,475,457	1,456,469	-	318,246

(*) 당반기중 투자지분 이상의 손실에 대하여 지분법 적용을 중지하였습니다.

(7) 전반기 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분법 변동액은 없으며, 당반기의 변동액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기

미반영손실	미반영손실누계액

티티카카(주)	118,190	118,190

12. 투자부동산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가	11,536,358	4,200,740	15,737,098

감가상각누계액	-	(555,757)	(555,757)

장부금액	11,536,358	3,644,983	15,181,341

(전기말) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가	838,675	1,940,583	2,779,258

감가상각누계액	-	(420,459)	(420,459)

장부금액	838,675	1,520,124	2,358,799

(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	838,675	1,520,124	2,358,799

취득	-	41,897	41,897

감가상각비	-	(142,983)	(142,983)

대체(*)	10,713,261	2,254,255	12,967,516

외환차이	(15,578)	(28,310)	(43,888)

반기말금액	11,536,358	3,644,983	15,181,341

(*) 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.

(전반기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	786,259	1,607,046	2,393,305

감가상각비	-	(99,160)	(99,160)

외환차이	129,537	257,972	387,509

반기말금액	915,796	1,765,858	2,681,654

(3) 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

임 대 수 익	186,801	155,165

운 영 비 용	(106,963)	(104,973)

합 계	79,838	50,192

(4) 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치(*)

토 지	11,536,358	11,893,080

건 물	3,644,983	4,184,154

(*) 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3(자산이나부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수)으로 분류하고 있습니다.

13. 유형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	비 품	시설장치	금융리스자산	건설중인자산	합 계

취득원가	27,971,561	32,310,652	1,386,519	27,400,639	18,008,943	19,605,864	3,604,563	226,333	130,515,074

감가상각누계액	-	(8,348,316)	(1,246,885)	(13,331,303)	(12,020,457)	(6,529,840)	(1,603,278)	-	(43,080,079)

장부금액	27,971,561	23,962,336	139,634	14,069,336	5,988,486	13,076,024	2,001,285	226,333	87,434,995

(전기말) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	비 품	시설장치	금융리스자산	건설중인자산	합 계

취득원가	27,746,398	32,664,454	1,319,537	24,992,760	17,199,811	20,661,863	3,736,939	617,318	128,939,080

감가상각누계액	-	(7,009,653)	(1,219,164)	(11,485,448)	(10,814,306)	(5,311,084)	(1,341,207)	-	(37,180,862)

장부금액	27,746,398	25,654,801	100,373	13,507,312	6,385,505	15,350,779	2,395,732	617,318	91,758,218

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	비 품	시설장치	금융리스자산	건설중인자산	합 계

기초금액	27,746,398	25,654,801	100,373	13,507,312	6,385,505	15,350,779	2,395,732	617,318	91,758,218

취득	10,588,162	2,133,390	66,982	2,772,530	1,011,416	2,320,333	124,893	81,320	19,099,026

처분	-	-	-	(16,964)	(11,056)	(2,108,140)	(84,608)	(19,636)	(2,240,404)

감가상각비	-	(1,516,657)	(27,721)	(2,078,681)	(1,384,356)	(2,460,418)	(389,782)	-	(7,857,615)

대체	(10,269,664)	(2,254,255)	-	-	-	-	-	(443,597)	(12,967,516)

외환차이	(93,335)	(54,943)	-	(114,861)	(13,023)	(26,530)	(44,950)	(9,072)	(356,714)

반기말금액	27,971,561	23,962,336	139,634	14,069,336	5,988,486	13,076,024	2,001,285	226,333	87,434,995

(전반기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	비 품	시설장치	금융리스자산	건설중인자산	합 계

기초금액	26,743,424	7,222,022	145,999	5,267,314	5,161,032	4,017,419	2,002,084	8,770,029	59,329,323

취득	766,410	13,286,620	35,320	2,282,555	3,307,061	10,502,510	-	382,434	30,562,910

처분	(18,337)	-	-	(234,333)	(97,691)	(51)	-	-	(350,412)

감가상각비	-	(1,446,461)	(41,614)	(1,045,014)	(1,393,171)	(1,522,217)	(346,452)	-	(5,794,929)

대체	-	7,727,273	-	-	-	595,155	-	(8,322,428)	-

외환차이	720,898	600,488	-	778,745	57,779	80,293	306,118	-	2,544,321

반기말금액	28,212,395	27,389,942	139,705	7,049,267	7,035,010	13,673,109	1,961,750	830,035	86,291,213

14. 무형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	1,138,873	-	(437,877)	700,996	1,138,873	-	(437,877)	700,996

상표권	422,095	(237,687)	-	184,408	365,175	(205,439)	-	159,736

특허권	9,213	(7,964)	-	1,249	8,275	(7,540)	-	735

소프트웨어	33,644,317	(25,360,384)	(193,802)	8,090,131	32,487,097	(23,531,868)	(193,802)	8,761,427

회원권	1,575,225	(252,398)	(86,023)	1,236,804	1,055,497	(232,158)	(86,023)	737,316

기타무형자산	6,884,570	(2,431,369)	(295)	4,452,906	6,849,103	(2,097,591)	(295)	4,751,217

취득중인 무형자산	1,180,563	-	(33,637)	1,146,926	865,329	-	(33,637)	831,692

합 계	44,854,856	(28,289,802)	(751,634)	15,813,420	42,769,349	(26,074,596)	(751,634)	15,943,119

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	영업권	상표권	특허권	소프트웨어	회원권	기타무형자산	취득중인 무형자산	합 계

기초금액	700,996	159,736	735	8,761,427	737,316	4,751,217	831,692	15,943,119

취득	-	55,936	938	684,663	519,728	41,350	805,034	2,107,649

대체	-	1,111	-	489,050	-	-	(490,161)	-

상각비	-	(32,301)	(424)	(1,835,988)	(20,240)	(336,622)	-	(2,225,575)

외환차이	-	(74)	-	(9,021)	-	(3,039)	361	(11,773)

반기말금액	700,996	184,408	1,249	8,090,131	1,236,804	4,452,906	1,146,926	15,813,420

(전반기) (단위:천원)

구 분	영업권	상표권	특허권	소프트웨어	회원권	기타무형자산	취득중인 무형자산	합 계

기초금액	1,093,489	110,956	1,682	8,301,591	776,443	4,776,021	1,869,027	16,929,209

취득	-	42,080	-	1,197,022	-	456,405	821,191	2,516,698

처분	-	-	-	-	-	(8,333)	-	(8,333)

대체	-	38,458	-	1,603,713	-	182,500	(1,824,671)	-

상각비	-	(26,262)	(503)	(1,760,831)	(21,143)	(313,060)	-	(2,121,799)

외환차이	-	766	-	16,908	-	2,394	28,665	48,733

반기말금액	1,093,489	165,998	1,179	9,358,403	755,300	5,095,927	894,212	17,364,508

15. 기타금융자산

(1) 당 반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기금융상품	-	101,985	-	201,985

보증금	8,774	31,531,601	2,249	32,351,451

장기대여금	-	1,707,724	-	1,798,585

대손충당금	-	(1,342,319)	-	-

합 계	8,774	31,998,991	2,249	34,352,021

(2) 전반기 중 장기대여금 대손충당금의 변동 내역은 없으며, 당반기 중 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	기초	상각	외환차이	반기말

장기대여금	-	(1,331,440)	(10,879)	(1,342,319)

16. 차입금 및 사채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

당반기말

일반자금대출	미쓰이스미토모은행(*1)	1.23~1.48	3,052,650	3,110,430

야치요은행(*2)	1.20	423,810	-

하나은행(*3)	1.55~3.63	17,138,645	-

기타	300,000	300,000

합 계	20,915,105	3,410,430

(*1) 해당 차입금과 관련하여 종속기업 경영진의 지급보증과 연결실체의 지급보증이 차입처에 제공되어 있습니다.(주석 33 참조)
(*2) 해당 차입금과 관련하여 종속기업 경영진의 지급보증이 차입처에 제공되어 있습니다.(주석 33 참조)
(*3) 해당 차입금과 관련하여 연결실체의 지급보증과 단기금융상품 담보가 차입처에 제공되어 있습니다.(주석 34 참조)

(2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

당반기말

일반자금대출	간사이은행(*1)	0.93~0.98	2,557,520	2,916,225

미쓰이스미토모은행(*2)	0.49~1.48	1,015,332	1,413,545

SBJ은행(*1, 3)	2.20~2.50	4,801,951	5,354,242

상공조합중앙금고(*3)	1.15	413,634	474,341

소 계	8,788,437	10,158,353

유동성장기차입금 대체	(1,949,768)	(2,184,392)

차감 계	6,838,669	7,973,961

(*1) 해당 차입금과 관련하여 종속기업 경영진의 지급보증과 연결실체의 토지 및 건물 담보가 차입처에 제공되어 있습니다(주석 33,34 참조)
(*2) 해당 차입금과 관련하여 종속기업 경영진의 지급보증이 차입처에 제공되어 있습니다.(주석 33 참조).
(*3) 해당 차입금과 관련하여 연결실체의 지급보증이 차입처에 제공되어 있습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	만기일	이자율(%)	당반기말	전기말

당반기말

보증사모사채(*1)	2021.10.29	0.15	1,831,590	2,073,620

보증사모사채(*2)	2021.12.20	0.23	1,831,590	2,073,620

사채할인발행차금	(89,292)	(111,788)

소 계	3,573,888	4,035,452

유동성 대체	(780,210)	(790,352)

차감 계	2,793,678	3,245,100

(*1) 해당 사채와 관련하여 종속기업은 미즈호은행으로부터 원금 및 이자에 대해 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 35참조)
(*2) 해당 사채와 관련하여 종속기업은 간사이은행으로부터 원금 및 이자에 대해 지급보증을 제공받고 있으며, 지급보증을위하여 연결실체의 지급보증과 토지 및 건물 담보가 간사이은행에 제공되어 있습니다.(주석 34,35 참조)

17. 기타채무 및 기타금융부채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타채무(유동 및 비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	5,059,425	8,014,485	7,760,303	7,587,420

미지급비용	32,262,490	40,912	28,031,960	60,000

합 계	37,321,915	8,055,397	35,792,263	7,647,420

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채(유동 및 비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	2,787,766	223,000	2,868,886	-

영업예치금	520,400	-	427,675	-

미지급배당금	125	-	86	-

금융보증부채	4,459	-	15,075	-

합 계	3,312,750	223,000	3,311,722	-

18. 금융리스부채(1) 리스계약 당반기말 현재 연결실체는 3~6년의 리스기간 동안 차량운반구를 금융리스로 이용하고 있으며, 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 염가구매선택권을 보유하고 있습니다. 연결실체의 금융리스자산에 대한 법적 소유권은 금융리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	830,138	822,651	948,757	939,325

1년 초과 5년 이내	1,453,643	1,396,796	1,758,418	1,683,522

합 계	2,283,781	2,219,447	2,707,175	2,622,847

(3) 당반기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채	822,651	939,325

비유동부채	1,396,796	1,683,522

합 계	2,219,447	2,622,847

19. 충당부채

당반기 및 전반기말 현재 연결실체는 광고 및 판촉활동을 통해 무상으로 부여한 포인트에 대해서는 포인트충당부채, 손해보상 예상액에 대해서는 기타충당부채, 임차계약 종료 후 원상복구 의무에 따라 미래 지급할 것으로 예상되는 금액에 대해서는 복구충당부채를 각각 설정하고 있습니다. 당반기 및 전반기 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	기초금액	전입액(환입액)	사용액	제3자 변제분(*)	외환차이	반기말금액

포인트충당부채	1,207,273	389,306	(476,341)	-	-	1,120,238

반품충당부채	3,401	-	-	-	-	3,401

기타충당부채	556,389	(8,056)	(160,631)	7,815	-	395,517

복구충당부채	363,802	922,321	-	-	(6,757)	1,279,366

합 계	2,130,865	1,303,571	(636,972)	7,815	(6,757)	2,798,522

(*) 손해보상으로 인한 지급 예상액 중 제3자에 의한 변제 대상 금액은 기타채권(미수금)으로 계상하고 있습니다.

(전반기) (단위:천원)

구 분	기초금액	전입액(환입액)	사용액	제3자 변제분(*5)	외환차이	반기말금액

포인트충당부채	879,616	238,328	(216,580)	-	-	901,364

반품충당부채	3,401	-	-	-	-	3,401

기타충당부채	1,374,401	(81,019)	(235,133)	(276,481)	1,541	783,309

복구충당부채	40,409	-	-	-	6,657	47,066

합 계	2,297,827	157,309	(451,713)	(276,481)	8,198	1,735,140

(*) 손해보상으로 인한 지급 예상액 중 제3자에 의한 변제 대상 금액은 기타채권(미수금)으로 계상하고 있습니다.

20. 기타유동부채 및 기타비유동부채 당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수수익	216,353	451,667	313,259	277,500

예수금	1,599,456	-	2,012,164	-

부가세예수금	6,553,429	-	5,932,092	-

항공권대매금	20,128	-	9,712	-

이연수익	7,136,900	-	8,011,396	-

합 계	15,526,266	451,667	16,278,623	277,500

이연수익은 연결실체가 운영하는 고객충성제도와 관련된 것으로, 연결실체는 하나투어 마일리지클럽에 회원으로 가입된 고객(자체회원 및 제휴 신용카드사 회원)이 연결실체의 여행상품을 구매할 경우, 구매액의 일정률을 미래에 사용가능한 포인트로 부여하고 있습니다.

21. 퇴직급여제도 당반기말 현재 연결실체는 확정기여형 퇴직급여제도를 시행하고 있습니다. 확정기여형 퇴직급여제도의 시행에 따른 퇴직금부담금은 당기 비용으로 인식하고 있으며, 연결실체가 당반기 및 전반기 중 퇴직급여로 계상한 금액은 각각 4,640,858천원 및 4,480,636 천원입 니다 .

22. 금융자산 및 금융부채의 공정가치

(1) 당 반기말 및 전기말 현재 금융자산 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	연결재무상태표	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

매도가능금융자산	매도가능금융자산	6,559,353	6,559,353	5,562,979	5,562,979

대여금 및 수취채권	현금및현금성자산	141,128,900	141,128,900	156,047,480	156,047,480

단기금융상품	34,834,675	34,834,675	26,068,166	26,068,166

매출채권	88,091,408	88,091,408	80,388,918	80,388,918

기타채권	11,510,056	11,510,056	19,048,243	19,048,243

금융리스채권	1,173,822	1,173,822	1,012,665	1,012,665

장기금융리스채권	342,710	342,710	850,833	850,833

기타금융자산(유동)	8,774	8,774	2,249	2,249

기타금융자산(비유동)	31,998,991	31,998,991	34,352,021	34,352,021

당기손익인식금융자산	당기손익인식금융자산	1,013,875	1,013,875	1,013,875	1,013,875

합 계	316,662,564	316,662,564	324,347,429	324,347,429

(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융부채 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	연결재무상태표	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	73,752,152	73,752,152	77,119,716	77,119,716

기타채무	37,321,915	37,321,915	35,792,263	35,792,263

단기차입금	20,915,105	20,915,105	3,410,430	3,410,430

유동성장기부채	2,729,978	2,729,978	2,974,745	2,974,745

금융리스부채	822,651	822,651	939,325	939,325

기타금융부채(유동)	3,312,750	3,312,750	3,311,722	3,311,722

기타금융부채(비유동)	223,000	223,000	-	-

장기성기타채무	8,055,397	8,055,397	7,647,420	7,647,420

장기차입금	6,838,669	6,838,669	7,973,961	7,973,961

사채	2,793,678	2,793,678	3,245,100	3,245,100

장기금융리스부채	1,396,796	1,396,796	1,683,522	1,683,522

합 계	158,162,091	158,162,091	144,098,204	144,098,204

(3) 연결실체는 상기 금융자산 및 금융부채 중 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산을 제외한 금융자산과 금융부채는 취득원가 또는 상각후원가가 공정가치의 합리적 근사치라고 판단하고 있습니다. 단, 매도가능금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하는 지분증권은 취득원가를 공정가치로 표시하였습니다.

(4) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 공정가치 서열체계 수준

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는공정가치입니다.

수준 2	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

② 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산	-	-	1,013,875	1,013,875

매도가능금융자산	15,877	-	3,780,996	3,796,873

합 계	15,877	-	4,794,871	4,810,748

(전기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산	-	-	1,013,875	1,013,875

매도가능금융자산	19,501	-	3,780,996	3,800,497

합 계	19,501	-	4,794,871	4,814,372

연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

③ 서열체계 수준 3으로 분류되는 당 기손익인식금융자산의 공정가치 측정에 사용한 평가방법 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	전환상환우선주

보통주	전환상환권가치

당반기말 공정가치	972,825	41,050

가치평가접근법	수익가치접근법	옵션가격결정모형

평가방법	현금흐름할인법	이항모형

할인율	자기자본비용(14.97%)	BB-(14.96%)

관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성	자기자본비용이 하락한다면비상장주식의 공정가치는 증가할 것임	주가변동성이 상승한다면전환상환권의 공정가치는 증가할 것임

④ 서열체계 수준 3으로 분류되는 매도가능금융자산은 시장성 없는 지분증권으로 각 지분증권별 공정가치 측정에 사용한 평가방법 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	(주)제이알 제10호 위탁관리
부동산 투자회사

당반기말 공정가치	3,753,016

가치평가접근법	수익가치접근법

평가방법	현금흐름할인법

할인율	자기자본비용 (9.34%)

관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성	자기자본비용이 하락한다면 비상장주식의 공정가치는 증가할 것임

한편, (주)호텔앤플라이는 순자산지분해당액을 기초로 하여 공정가치를 측정하였으며, 당반기말 현재 취득원가는 39,800천원이며, 공정가치는 27,980천원입니다.

⑤ 당반기 중 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

⑥ 연결재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준 3의 금융상품의 공정가치 측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	관측가능하지않은 투입변수	합리적으로 가능한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동	당기손익	기타포괄손익

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

전환상환우선주	보통주	할인율	+/- 1.00%	64,750	(56,250)	-	-

전환상환권가치	주가변동성	+/- 1.00%	850	(825)	-	-

(주)제이알 제10호 위탁관리 부동산 투자회사	할인율	+/- 1.00%	-	-	104,885	(101,118)

⑦ 당반기 및 전반기 중 서열체계 수준 3으로 분류되는 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	기초	매입	매도	평가	수준간 이동	반기말

당기손익인식금융자산	1,013,875	-	-	-	-	1,013,875

매도가능금융자산	3,780,996	-	-	-	-	3,780,996

합 계	4,794,871	-	-	-	-	4,794,871

(전반기) (단위:천원)

구 분	기초	매입	매도	평가	수준간 이동	반기말

당기손익인식금융자산	1,015,625	-	-	-	-	1,015,625

매도가능금융자산	4,142,751	-	(334,451)	-	-	3,808,300

합 계	5,158,376	-	(334,451)	-	-	4,823,925

23. 자본금 및 기타불입자본

(1) 당반기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

주식의 종류	보통주	보통주

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

1주당금액	500원	500원

발행주식수	11,616,185주	11,616,185주

금 액	5,808,093천원	5,808,093천원

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	60,688,560	60,688,560

자기주식	(33,978,873)	(33,978,873)

자기주식처분이익	12,219,122	12,219,122

주식선택권	-	44,742

기타자본잉여금(*)	19,102,960	19,132,348

합 계	58,031,769	58,105,899

(*) 기타자본잉여금의 대부분은 행사가능기간이 만료되어 주식선택권에서 대체된 금액으로 구성되어 있습니다.

(3) 연결실체는 주식가격의 안정 및 스톡옵션부여 목적으로 자기주식을 장내 직접취득 또는 특정금전신탁 운용을 통하여 취득하고 있는 바, 당반기말 및 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	당반기말	전기말

주식수	취득원가	장부금액	주식수	취득원가	장부금액

보통주	549,253주	33,978,873	33,978,873	549,253주	33,978,873	33,978,873

24. 기타자 본구성요소 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당반기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	(965,710)	(962,883)

해외사업환산손익	(546,267)	217,307

지분법(부의지분법)자본변동	(86,267)	(86,267)

합 계	(1,598,244)	(831,843)

25. 이익잉여금

당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계 정 과 목	당반기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*1)	2,904,046	2,904,046

임의적립금	기업합리화적립금	15,265	15,265

이익준비금(*2)	983,151	983,151

미처분이익잉여금	미처분이익잉여금	116,035,953	122,497,900

합 계	119,938,415	126,400,362

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립한 것으로, 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(*2) 자본금의 50%를 초과하여 적립한 이익준비금으로, 처분이 제한되어 있지 아니하므로 임의적립금으로 분류하였습니다.

26. 주식기준보상거래

(1) 연결실체는 일부 임직원을 대상으로 주식교부형 주식선택권을 부여하였으며, 당반기 중 주식선택권 수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	2014.03.24 부여분

기초	100,000

행사	(100,000)

당반기말	-

(2) 주식 및 주식선택권 부여일 이후 종업원의 가득기간에 따라 배분하여 인식된 비용은 당반기 및 전반기 중 각각 3,996천원 및 242,733천원으로 영업비용(주식보상비용)으로 계상하였습니다.

27. 영업수익 당반기 및 전반기 중 연결실체의 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

용역의 제공으로 인한 수익	130,212,156	267,698,727	109,733,296	232,695,319

재화의 판매로 인한 수익	32,398,380	66,237,594	29,919,132	55,931,989

합 계	162,610,536	333,936,321	139,652,428	288,627,308

28. 영업비용

연결실체는 영업관련 비용을 성격별로 분류하고 있으며, 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

원재료및상품매입액	14,083,513	27,888,796	7,582,632	34,424,729

재고자산의 변동	4,442,715	6,499,738	3,129,440	(14,997,686)

급여	32,523,065	66,243,771	30,481,681	61,139,299

성과급	2,888,807	7,009,839	862,784	4,186,834

잡급	89,598	183,906	89,835	208,176

퇴직급여	2,307,330	4,640,858	2,273,889	4,480,636

복리후생비	4,689,898	8,853,588	4,625,494	8,899,489

여비교통비	631,727	1,115,074	547,472	993,037

통신비	961,646	1,922,506	1,007,724	1,975,516

세금과공과	858,186	1,382,565	744,600	4,291,346

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보험료	713,459	1,431,942	742,078	1,463,729

접대비	609,807	1,311,168	675,317	1,331,410

광고선전비	10,917,160	19,081,935	14,606,279	20,750,041

감가상각비	3,749,836	7,467,833	2,982,368	5,448,477

투자부동산상각비	95,042	142,983	50,364	99,160

대손상각비(환입)	(94,686)	1,297,086	201,930	711,606

무형자산상각비	1,102,694	2,225,575	1,098,663	2,121,799

차량유지비	98,561	177,551	99,776	173,905

교육훈련비	161,477	246,157	147,668	264,941

금융리스자산상각비	194,120	389,782	175,968	346,452

카드지급수수료	6,558,591	13,371,504	5,131,716	10,300,776

지급수수료	16,029,517	33,765,561	16,209,196	31,382,232

수선비	124,419	162,924	146,192	369,876

소모품비	686,997	1,407,340	993,101	1,955,369

도서인쇄비	305,730	553,363	373,861	625,795

버스용역원가	1,966,279	3,798,471	1,341,514	2,650,135

호텔용역원가	1,563,291	3,314,688	1,104,331	1,967,284

지급임차료	11,658,947	23,171,436	12,048,407	22,317,343

출장비	431,729	833,403	444,351	867,390

도서구입비	6,119	11,103	10,414	19,471

여행비지급수수료	36,923,310	78,024,964	32,141,137	70,096,887

잡비	322,153	504,834	227,220	366,011

주식보상비용	-	3,996	4,048	242,733

기타	162,557	352,731	176,912	374,613

합 계	157,763,594	318,788,971	142,478,362	281,848,811

29. 금융수익(비용), 공동기업 및 관계기업투자자산관련이익(손실), 기타수익(비용)

(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계 정 과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	490,653	1,028,787	561,874	1,380,532

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	158,400

배당금수익	-	1,250	-	1,250

합 계	490,653	1,030,037	561,874	1,540,182

금융비용	이자비용	217,459	362,249	132,591	266,969

매도가능금융자산처분손실	-	-	14,771	14,771

합 계	217,459	362,249	147,362	281,740

(2) 당반기 및 전반기 중 공동기업 및 관계기업투자자산관련이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정 과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지분법이익	(27,885)	134,449	93,400	156,704

지분법손실	(379,514)	(720,429)	(127,707)	(332,778)

관계기업투자자산처분손실	-	(130)	(1,012)	(1,012)

합 계	(407,399)	(586,110)	(35,319)	(177,086)

(3) 당반기 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계 정 과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	외환차익	843,917	2,887,171	776,120	1,535,043

외화환산이익	(236,574)	219,897	(40,952)	457,419

유형자산처분이익	12,398	45,235	68,332	84,442

자산수증이익	-	1,130	-	13,109

잡이익	890,856	1,756,137	823,928	1,967,290

합 계	1,510,597	4,909,570	1,627,428	4,057,303

기타비용	외환차손	970,441	1,621,638	1,104,523	3,170,038

외화환산손실	217,741	828,799	2,482,097	3,231,667

유형자산처분손실	1,966,450	2,118,497	26,201	51,442

무형자산처분손실	-	-	-	8,333

기타의대손상각비	1,152,045	1,871,600	-	-

기부금	854,129	1,152,417	154,054	421,748

잡손실	222,705	256,651	22,896	202,703

합 계	5,383,511	7,849,602	3,789,771	7,085,931

30. 금융자산 및 금융부채의 범주별 금융수익 및 금융비용

당반기 및 전반기 중 금융자산 및 금융부채 범주별 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(금융수익) (단위:천원)

범 주	계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

대여금및수취채권	이자수익	490,653	1,028,787	561,874	1,380,532

매도가능금융자산	매도가능금융자산처분이익	-	-	-	158,400

당기손익인식금융자산	배당금수익	-	1,250	-	1,250

합 계	490,653	1,030,037	561,874	1,540,182

(금융비용) (단위:천원)

범 주	계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가로 측정하는 금융부채	이자비용	217,459	362,249	132,591	266,969

매도가능금융자산	매도가능금융자산처분손실	-	-	14,771	14,771

합 계	217,459	362,249	147,362	281,740

31. 법인세비용

(1) 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액	10,938,377	6,576,324

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	181,849	704,671

이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액	(199,474)	(46,092)

이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액	(4,080)	(12,012)

자본에 직접 가감된 이연법인세	106,818	(644,308)

기타	2,257	-

법인세비용	11,025,747	6,578,583

(2) 당반기 및 전반기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	12,288,996	4,831,225

적용세율에 따른 법인세	959,560	2,443,490

조정사항

비과세수익	(202,012)	(629,945)

비공제비용	192,983	964,503

당기발생세액공제	4,080	(12,012)

미인식이연법인세자산(부채)의 변동	8,707,809	3,048,965

법인세추납액	-	814,861

기타(세율차이 등)	1,363,327	(51,279)

소계	10,066,187	4,135,093

법인세비용	11,025,747	6,578,583

유효세율	89.7%	136.2%

3 2. 주당이익

(1) 당반기 및 전반기의 기본주당순이익 산정내용은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 반기순이익(손실)	(-)2,841,576,790원	2,391,598,861원	(-)4,686,177,248원	(-)925,496,125원

가중평균유통보통주식수	11,066,932주	11,066,932주	11,066,851주	11,053,436주

기본주당순이익	(-)257원	216원	(-)423원	(-)84원

(2) 당반기에는 희석성 잠재적 보통주가 존재하지 않아 희석주당이익은 기본주당순이익과 동일하며, 전반기의 희석주당순이익의 산정내용은 다음과 같습니다.

구 분	전반기

3개월	누적

희석주당순이익 산정을 위한 보통주순이익(손실)	(-)4,686,177,248원	(-)925,496,125원

조정된 가중평균유통보통주식수	11,066,932주	11,066,932주

희석주당순이익	(-)423원	(-)84원

희석주당순이익 산정을 위한 보통주순이익은 기본주당순이익 산정을 위한 보통주순이익과 동일하며, 희석주당순이익 계산을 위한 가중평균보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	11,066,932	11,066,932	11,066,851	11,053,436

주식선택권 등으로 인해 무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수	-	-	81	13,496

희석주당이익산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	11,066,932	11,066,932	11,066,932	11,066,932

33. 특수관계자 거래

(1) 당반기 및 전반기 중 연결실체와 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	영업수익	기타수익	유형자산등의 매각	영업비용	기타비용	유형자산등의 구입

관계기업>

(주)하나투어리스트	263,769	108,838	-	6,341,839	-	-

호텔앤에어닷컴(주)	15,670	-	-	382,572	-	-

(주)센터마크호텔	35,859	10,615	-	90,633	-	-

티티카카(주)	30,000	-	-	-	-	-

(주)인터비즈투어	-	-	-	215,119	-	-

(전반기) (단위:천원)

구 분	영업수익	기타수익	유형자산등의 매각	영업비용	기타비용	유형자산등의 구입

관계기업>

(주)하나투어리스트	240,534	90,698	-	5,503,112	-	28,899

HANATOURIST USA INC	-	2,896	-	1,698	-	-

호텔앤에어닷컴(주)	16,800	-	-	406,410	-	-

(주)센터마크호텔	47,284	20,942	-	100,096	-	-

티티카카(주)	15,000	-	-	-	-	-

(2) 당반기 및 전반기 중 연결실체와 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

특수관계자 구분	회 사 명	자금대여 거래	자금차입 거래	유상감자	현금출자

대 여	회 수	차 입	상 환

주요경영진 700,000 (2,100) - - - -