하나투어 사업보고서 (2025.12)
5. 재무제표 주석

## 1. 회사의 개요

주식회사 하나투어(이하 '회사')는 1993년 11월 1일에 설립되어 여행알선 등의 서비스업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2000년 11월 24일 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2006년 11월 7일 런던증권거래소(LSE)에 주식예탁증서를 상장하였습니다. 한편, 회사는 2011년 11월 1일자로 KRX 코스닥시장에서 한국거래소가 개설한 유가증권시장으로 이전 상장하였습니다. 본사는 서울특별시 종로구 인사동 5길 41에 소재하고 있으며, 당기말 현재 회사의 자본금은 8,020백만원으로서 하모니아1호 유한회사가 약 17.3%, 주요 임직원이 약 11.6%를 소유하고 있습니다.

## 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성되었습니다.
회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자에 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.회사는 재무제표를 승인하는 시점에 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서, 회사는 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다.2025년 1월 1일부터 시행되는 회계기준들은 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.
① 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정) - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.3) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 위험회피회계 적용동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.4) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 제거 손익동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
5) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'(개정) - 원가법동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.6) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'(제정)동 제정사항은 기준서 제1001호를 대체합니다. 기준서 제1118호는 기준서 제1001호의 많은 요구사항을 변경 없이 승계하였고 새로운 요구사항을 추가하였습니다. 기준서 제1001호의 일부 문단은 기준서 제1008호 및 제1107호로 이동하였으며, 기준서 제1007호 및 제1033호가 일부 개정되었습니다.기준서 제1118호는 다음과 같은 새로운 요구사항을 도입하였습니다.- 손익계산서에서 특정 범주와 정의된 중간합계의 표시- 재무제표 주석 내에 경영진이 정의한 성과측정치(MPMs) 관련 공시 제공- 통합 및 세분화 개선새로운 기준서는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 기준서 제1007호 및 제1033호의 개정 내용과 개정된 기준서 제1008호 및 제1107호는 기준서 제1118호가 적용되는 시점에 유효합니다. 기준서 제1118호는 소급 적용이 요구되며 특정 경과규정을 제시하고 있습니다.회사는 상기의 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대해서 검토 중에 있습니다.
③ 회사의 재무제표는 2026년 3월 27일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
(2) 현금및현금성자산회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.(3) 금융자산금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다.
1) 금융자산의 분류
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.
- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유한다. - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.
상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.
상기에 기술한 내용에도 불구하고 회사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.
- 특정 요건을 충족하는 경우(아래 다. 참고) 지분상품의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.
- 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우(아래 라. 참고) 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.
가. 상각후원가 및 유효이자율법
유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득 시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금 수취액의 현재가치를 최초 인식 시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 취득 시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다.
금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하 고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다.
이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득 시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다(후속적으로 신용이 손상된 금융자산은 제외). 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 만약 후속 보고기간에 신용이 손상된 금융상품의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다.
취득 시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식시점부터 금융자산의 상각후원가에 신용조정 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다.
이자수익은 당기손익으로 인식하며 금융수익 항목으로 계상하고 있습니다.
나. 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품
최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익, 손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은 채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다.
다. 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품
회사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손 익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다.
다음의 경우 금융자산은 단기매매항목에 해당합니다.
- 주로 단기간에 매각할 목적으로 취득하는 경우
- 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 획득 목적이라는 증거가 있는 경우
- 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외)
기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식 시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익잉여금으로 대체됩니다.
지분상품에 대한 투자의 배당금이 명백하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 그러한 배당금은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식합니다. 배당금은 '기타금융수익' 항목으로 계상하고 있습니다.
라. 당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다.
- 단기매매항목이 아니고 사업결합에서의 조건부 대가가 아닌 지분상품에 대해 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하지 않은 경우 동 지분상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다(상기 다. 참고).
- 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하지 못하는 채무상품(상기 가. 및 나. 참고)은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정항목으로의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정 또는 인식상 발생하는 불일치('회계 불일치')를 제거하거나 유의적으로 감소시킨다면 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하는 채무상품을 최초인식시점에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식한 순손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금이 포함되어 있으며 '기타금융수익' 항목으로 계상하고 있습니다. 한편 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 이자수익은 '기타금융수익' 항목으로 계상하고 있습니다.
2) 금융자산의 손상
회사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다.
회사는 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 회사의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.
이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 회사는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다.
전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다.
가. 신용위험의 유의적 증가
최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생위험과 비교합니다. 이러한 평가를 하기 위해 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 과거 경험 및 미래 전망 정보를 포함하여 합리적이고 뒷받침될 수 있는 양적ㆍ질적정보를 모두 고려합니다. 회사가 이용하는 미래 전망 정보에는 경제전문가 보고서와 재무분석가, 정부기관, 관련 싱크탱크 및 유사기관 등에서 얻은 회사의 차입자가 영위하는 산업의 미래 전망 뿐 만 아니라 회사의 핵심영업과 관련된 현재 및 미래 경제정보에 대한 다양한 외부자료를 고려하는 것이 포함됩니다.
특히, 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 다음의 사항을 고려하고 있습니다.
- 금융상품의 (이용할 수 있는 경우) 외부 또는 내부 신용등급의 실제 또는 예상되는유의적인 악화
- 특정 금융상품의 신용위험에 대한 외부 시장지표의 유의적인 악화. 예를 들어 신용스프레드, 차입자에 대한 신용부도스왑가격의 유의적인 증가 또는 금융자산의 공정가치가 상각후원가에 미달하는 기간이나 정도
- 차입자의 영업성과의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화
- 같은 차입자의 그 밖의 금융상품에 대한 신용위험의 유의적인 증가 - 차입자의 규제상ㆍ경제적ㆍ기술적 환경의 실제 또는 예상되는 유의적인 불리한 변동으로서 채무를 지급할 수 있는 차입자의 능력에 유의적인 하락을 일으키는 변동
이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다.
상기 사항에도 불구하고 회사는 보고기간 말에 금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정하는 경우에는 해당 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 보고 있습니다. (1) 금융상품의 채무불이행 발생 위험이 낮고 (2) 단기적으로 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 강한 능력을 갖고 있으며 (3) 장기적으로는 경제 환경과 사업 환경의 불리한 변화 때문에 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 능력이 약해질 수도 있으나 반드시 약해지지는 않는 경우에 금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정합니다.
회사는 국제적인 통념에 따라 외부신용등급이 '투자등급' 에 해당하는 금융자산 또는외부신용등급을 이용할 수 없는 경우에 내부신용등급이 '정상'에 해당하는 금융자산은 낮은 신용위험을 갖는다고 판단합니다. '정상'은 거래상대방이 견실한 재무상태를가지고 있으며 연체된 금액이 없다는 것을 의미합니다.
금융보증계약의 경우 회사가 취소 불가능한 약정의 당사자가 된 날이 손상 목적의 금융상품을 평가하기 위한 목적의 최초 인식일입니다. 금융보증계약의 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 특정 채무자가 계약을 이행하지 못할 위험의 변동을 고려합니다.
회사는 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단하기 위해 사용되는 요건의 효과성을 정기적으로 검토하고 있으며, 그러한 요건이 연체가 되기 전에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단할 수 있다는 확신을 갖는데 적절하도록 그러한 요건을 수정하고 있습니다.
나. 채무불이행의 정의
회사는 과거 경험상 다음 기준 중 하나를 충족하는 금융자산은 일반적으로 회수가능하지 않다는 점을 나타내므로, 다음 사항들은 내부 신용위험관리 목적상 채무불이행 사건을 구성하는 것으로 간주합니다. - 채무자가 계약이행조건을 위반한 경우 - 금융자산의 연체일수가 유의하게 초과한 경우
다. 신용이 손상된 금융자산
금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 생긴 경우에 해당 금융자산의 신용은 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음의 사건에 대한 관측 가능한 정보를 포함하고 있습니다.
- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
- 채무불이행이나 연체 같은 계약위반(상기 나. 참고)
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 계약상 이유로 인한 차입조건의 불가피한 완화
- 차입자의 파산 가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
- 재무적 어려움으로 해당 금융자산에 대한 활성시장의 소멸
라. 기대신용손실의 측정 및 인식
기대신용손실의 측정은 채무불이행 발생확률, 채무불이행시 손실률(즉 채무불이행이발생했을 때 손실의 크기) 및 채무불이행에 대한 노출액에 따라 결정됩니다. 채무불이행 발생확률 및 채무불이행시 손실률은 상기에서 기술한 바와 같이 과거정보에 기초하며 미래 전망 정보에 의해 조정됩니다. 금융자산의 채무불이행에 대한 노출액은 보고기간 말 그 자산의 총장부금액을 나타내며, 금융보증계약의 경우 보고기간 말의 사용금액에 과거 추세와 채무자의 특정 미래 재무적 필요성에 대한 회사의 이해 및 기타 관련된 미래 전망 정보에 기초한 채무불이행 시점까지 미래에 사용될 것으로 예상되는 금액을 포함하고 있습니다.
금융자산의 경우 기대신용손실은 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 최초 유효이자율로 할인한 금액입니다. 리스채권의 경우 기대신용손실을 산정하기 위한 현금흐름은 기업회계기준서제1116호 '리스'에 따라 리스채권을 측정할 때 사용한 현금흐름과 일관됩니다.
금융보증계약의 경우 회사는 보증대상 금융상품의 계약조건에 따라 채무자의 채무불이행 사건에 대해서만 지급할 것을 요구받으며, 기대신용손실은 발생한 신용손실에 대해 피보증인에게 변제할 것으로 예상되는 금액에서 피보증인, 채무자, 그 밖의 제삼자에게서 수취할 것으로 예상되는 금액을 차감하여 산정하고 있습니다.
전기에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품에 대한 손실충당금을 측정하였으나 당기에 더는 전체기간 기대신용손실의 요건에 해당하지 않는다고 판단하는 경우에는 당기말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다(간편법 적용 대상 금융자산 제외).
모든 금융자산에 대한 손상 관련 손익은 당기손익으로 인식하며 손실충당금 계정을 통해 해당 자산의 장부금액을 조정합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는채무상품에 대한 투자의 경우에는 기타포괄손익으로 인식하여 손익누계액에 누적되며 재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다.
3) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때에만 금융자산을 제거합니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 아니하고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 회사는 당해 금융자산에대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 회사는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 대가는 담보 차입으로 인식합니다.
4) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
(4) 재고자산회사는 재고자산을 개별법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표 금액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지 재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한 보고기간 종료일 현재 재고자산의 순실현가능금액이 취득원가보다 하락할 경우에는 순실현가능금액을 재무상태표 금액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용을 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 상품 사용액에 가산하고 있습니다.
(5) 매각예정자산
회사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 통상적이고 관습적인 거래조건만으로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산 (또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류 시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.(6) 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산회사는 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(7) 투자부동산
임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득 시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 8~10년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.
투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(8) 유형자산
유형자산은 취득원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의취득원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 다만, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 유형자산은 공정가액을 취득원가로 하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(9) 무형자산무형자산은 취득원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 다만, 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(10) 유형자산 및 무형자산의 손상회사는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 결정하기 위하여 매 보고기간말에 유형자산 및 무형자산의 장부금액을 검토하고 있습니다. 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정합니다. 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속해 있는 현금창출단위의 회수가능액을 추정합니다. 공동자산도 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분합니다.
비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 적어도 매년 손상검사를 하고 있습니다. 또한, 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 실시하고 있습니다.
회수가능액은 개별자산 또는 그 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정합니다. 사용가치를 측정함에 있어 미래현금흐름의 추정치는 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가와 미래현금흐름에서 조정되지 않은 자산의 고유위험이 반영된 세전할인율로 할인한 현재가치로 측정합니다.
개별 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 손상차손으로 회계처리합니다. 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하며, 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식합니다.
(11) 금융부채 및 지분상품회사가 발행한 채무상품과 지분상품은 계약의 실질에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.
① 지분상품지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 회사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식됩니다.
② 금융보증계약부채금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.
금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.
- 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금(상기 '금융자산'참고) - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제 1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
③ 상각후원가측정금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.
유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다.
④ 금융부채의 제거
회사는 회사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(12) 퇴직급여제도회사는 확정기여형 퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 동 연금제도의 시행에 따른 부담금은 퇴직급여충당부채에 포함하지 않고, 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.
(13) 장기종업원급여채무회사는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(14) 관광수탁금과 선수금회사는 여행상품 대가로 고객으로부터 수취한 전체 금액을 회사의 관련 용역 제공 의무가 완료될 때까지 수탁금으로 계상합니다. 또한 회사는 여행상품권의 제공으로 고객으로부터 수령한 금액과 고객충성제도에 참여하는 제휴사로부터 고객에게 부여한 포인트의 대가로 수령한 금액을 선수금으로 계상하고 있습니다.
(15) 충당부채충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다.
충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우, 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 의무이행시점에 제3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
포인트충당부채는 고객에게 지급되는 포인트에 대해 향후 사용될 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 최초 지급시점에 수익으로 인식하지 않고, 포인트가 사용되어 회사의 용역 제공이 완료되는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 기타충당부채는 사고 및 소송으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 지급시기 및 금액은 소송결과에 따라 변동될 수 있습니다. 복구충당부채는 임차인으로서 임대차 계약 종료 시 원상복구 의무를 이행하기 위해 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.(16) 고객과의 계약에서 생기는 수익
수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정 됩니다. 회사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.
① 용역제공으로 인한 수익회사의 주요 영업은 여행알선용역으로서 여행패키지, 항공권, 호텔 룸 등의 판매와 관련된 여행알선용역을 제공하고 있습니다. 회사는 고객과 거래처와의 관계에서 대리업무를 수행하고 있으며, 여행알선용역의 제공으로 인한 수익은 알선과 관련된 의무의 이행이 완료되었을 때 순액으로 수익을 인식하고 있습니다.
회사는 고객에게 매출거래의 일부로 보상점수(마일리지)를 부여하고, 고객은 해당 보상점수를 사용하여 여행상품을 무상 취득하거나 할인 구매할 수 있는 고객충성제도를 운영하고 있습니다. 보상점수의 공정가치는 회수되는 보상점수를 위해 제공되는 대가의 공정가치와 기대회수율, 기대회수시점을 고려하여 추정하고 있습니다.보상점수를 부여하는 매출거래에서 고객으로부터 받거나 받을 대가의 공정가치는 보상점수와 매출로 배분하고 있습니다. 보상점수에 배분된 대가는 보상점수가 회수되고 보상을 제공할 의무를 이행하는 시점에서 수익으로 인식하고 있습니다.
② 재화의 판매로 인한 수익회사는 여행서비스의 최종적인 책임은 공급업체에 있으므로 대리인으로서 모든 서비스에 대하여 순액으로 수익을 인식하였으나, 기업회계기준서 제1115호를 적용하여일부 항공권, 호텔, 티켓 등의 권리를 사전적으로 통제하는 부분에 한해서는 본인으로서 총액으로 수익을 인식하였습니다.
(17) 금융수익 ① 이자수익이자수익은 미래 경제적효익이 유입될 가능성이 높으며 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 원금과 유효이자율을 기초로 하여 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.
② 배당금수익배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.
(18) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 자본화가능 차입원가에서 차감합니다. 기타 차입원가는 발생기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(19) 외화환산재무제표의 작성을 위하여 회사의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 표시통화인 원화(KRW)로 표시합니다.
회사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 외화로 표시된 화폐성항목은 보고기간말의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되나, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산되지 않습니다.
(20) 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.
① 당기법인세당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 회사의 당기 법인세부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.
기업회계기준서 제1012호의 이연법인세에 대한 일시적인 예외규정을 적용하여, 필라 2 법률과 관련된 이연법인세자산과 부채를 인식하지 않고 있으며 이연법인세와 관련된 정보를 공시하지 않습니다.글로벌 최저한세 관련 법률에 따라 지배기업은 15% 미만의 유효세율로 과세된 종속기업의 이익에 대한 추가세액을 대한민국에 납부해야 합니다. 필라 2 법률에 따른 연간 실효세율이 15% 미만일 것으로 추정되는 국가에 소재한 종속기업들에 대한 필라 2 법인세와 관련되는 당기법인세비용은 존재하지 않습니다. 추정 연간 실효세율은 종속기업이 제공받는 세제 혜택, 후속 기간에 발생하는 법률에서 요구하는 글로벌최저한세소득의 계산을 위한 회계상 순손익에 대한 조정사항 등 다양한 요인들로 인하여 변경될 수 있습니다. 이에 따라 필라 2 법인세와 관련되는 당기법인세비용은 추정 불확실성에 노출되어 있습니다.② 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나, 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우(사업결합 제외) 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생(사업결합 제외)하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다. 회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 공동기업 투자자산에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영합니다.
이연법인세자산과 부채는 회사가 당기 법인세자산과 부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
③ 당기법인세 및 이연법인세의 인식당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익 또는자본에 직접 인식되는 항목과 관련되어 있거나(이 경우 당기법인세와 이연법인세도 당기손익 외의 항목으로 인식함), 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다.
(21) 공정가치공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.
또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.
(22) 정부보조금정부보조금은 회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 회사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가 또는 관련비용을 차감하는 형태로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 판단

회사는 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있으며, 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 거래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다가. 종속관계기업투자주식 손상평가(회수가능액 추정)종속기업 및 관계기업 투자주식에 대하여 매년 손상징후를 판단하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가는 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치)을 측정하여 이루어지며, 회수가능액 추정은 평가기법을 사용하여 이루어지고 있습니다. 나. 대손충당금(기대신용손실) 평가 기대신용손실을 측정할 때 회사는 합리적이고 뒷받침할 수 있는 미래전망정보를 이용하며, 그러한 정보는 서로 다른 경제적 변수의 미래 변동 및 그러한 변수들이 상호 어떻게 영향을 미치는지에 대한 가정에 기초합니다.채무불이행시 손실률은 채무불이행이 발생했을 때의 손실액에 대한 추정치입니다. 이는 계약상 현금흐름과 채권자가 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이에 기초하며, 담보와 신용보강에 따른 현금흐름을 고려합니다.채무불이행 발생확률은 기대신용손실을 측정하기 위한 주요 투입변수를 구성합니다. 채무불이행 발생확률은 대상기간에 걸친 채무불이행의 발생가능성에 대한 추정치이며, 과거정보 및 미래상황에 대한 가정과 기대를 포함합니다. 다. 충당부채 측정소송비용 및 복구비용 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있으며 충당부채는 과거 경험을 기반으로 한 추정에 의해 결정됩니다.
라. 이연법인세자산 회수가능성이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.

## 4. 현금및현금성자산

현금및현금성자산 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

현금	3,551

예적금	32,184,526

현금및현금성자산 합계	32,188,077

전기 (단위 : 천원)

공시금액

현금	3,417

예적금	58,816,478

현금및현금성자산 합계	58,819,895

## 5. 매출채권 및 기타채권

매출채권 및 기타채권의 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	대손충당금	장부금액 합계

매출채권	59,227,316	(7,794,796)	51,432,520

매출채권	유동매출채권	59,227,316	(7,794,796)	51,432,520

유동기타채권	15,658,210	(5,218,861)	10,439,349

유동기타채권	유동미수금	4,799,510	(1,886,906)	2,912,604

유동대여금	502,884	0	502,884

유동미수수익	3,610,492	(571,366)	3,039,126

유동예치보증금	6,745,324	(2,760,589)	3,984,735

비유동기타채권	8,968,093	(7,230,779)	1,737,314

비유동기타채권	비유동미수금	745,034	(130,530)	614,504

비유동대여금	8,223,059	(7,100,249)	1,122,810

비유동예치보증금	0	0	0

유동미수금에 대한 기술	회수기일이 도래한 금융리스채권 578,733천원이 미수금으로 대체되었습니다.

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	대손충당금	장부금액 합계

매출채권	55,543,571	(9,862,297)	45,681,274

매출채권	유동매출채권	55,543,571	(9,862,297)	45,681,274

유동기타채권	24,712,738	(5,862,542)	18,850,196

유동기타채권	유동미수금	6,735,611	(2,132,485)	4,603,126

유동대여금	0	0	0

유동미수수익	4,018,190	(437,470)	3,580,720

유동예치보증금	13,958,937	(3,292,587)	10,666,350

비유동기타채권	7,102,493	(4,569,119)	2,533,374

비유동기타채권	비유동미수금	1,180,635	(46,197)	1,134,438

비유동대여금	5,434,615	(4,522,922)	911,693

비유동예치보증금	487,243	0	487,243

유동미수금에 대한 기술	회수기일이 도래한 금융리스채권 1,907,240천원이 미수금으로 대체되었습니다.	회수기일이 도래한 금융리스채권 대손충당금 340,083천원이 미수금의 대손충당금으로 대체되었습니다.

매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

장부금액

손상차손누계액

금융상품	금융상품 합계

매출채권	미수금	대여금	미수수익	예치보증금

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동부채	비유동부채	유동부채	비유동부채	유동부채	비유동부채	유동부채	비유동부채	유동부채	비유동부채

기초금액	(9,862,297)	(2,132,485)	(46,197)	(4,522,922)	(437,470)	(3,292,587)	(20,293,958)

환입(상각)	1,664,397	165,127	(84,333)	(2,577,327)	(133,896)	327,144	(638,888)

대체	0

제거	403,104	80,452	204,854	(688,410)

기타변동	0

기말금액	(7,794,796)	(1,886,906)	(130,530)	(7,100,249)	(571,366)	(2,760,589)	(20,244,436)

손실충당금의 변동에 대한 기술

전기 (단위 : 천원)

장부금액

손상차손누계액

금융상품	금융상품 합계

매출채권	미수금	대여금	미수수익	예치보증금

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동부채	비유동부채	유동부채	비유동부채	유동부채	비유동부채	유동부채	비유동부채	유동부채	비유동부채

기초금액	(10,921,034)	(6,413,094)	(108,837)	(2,939,129)	(46,498)	(3,197,648)	(23,626,240)

환입(상각)	(6,283,899)	4,620,692	62,640	(1,632,790)	(398,753)	(94,939)	(3,727,049)

대체	(340,083)	(340,083)

제거	7,342,636	48,997	7,781	0	(7,399,414)

기타변동	0	0	0	0	0	0	0

기말금액	(9,862,297)	(2,132,485)	(46,197)	(4,522,922)	(437,470)	(3,292,587)	(20,293,958)

손실충당금의 변동에 대한 기술	전기 중 금융리스채권 대손충당금에서 미수금 대손충당금으로 대체되었습니다.

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산

금융자산, 분류	매출채권	기대신용손실 측정의 유형	전체기간 기대신용손실	연체상태	90일 미만	장부금액	총장부금액	50,608,019

손상차손누계액	(896,112)

90일 이상 180일 미만	총장부금액	1,750,910

손상차손누계액	(167,854)

180일 이상 270일 미만	총장부금액	178,860

손상차손누계액	(59,093)

270일 이상 365일 미만	총장부금액	21,859

손상차손누계액	(13,439)

365일 이상	총장부금액	6,667,668

손상차손누계액	(6,658,298)

기타채권	90일 미만	총장부금액	12,350,861

손상차손누계액	(1,310,088)

90일 이상 180일 미만	총장부금액	1,536,026

손상차손누계액	(1,505,001)

180일 이상 270일 미만	총장부금액	1,013,481

손상차손누계액	(1,001,077)

270일 이상 365일 미만	총장부금액	321

손상차손누계액	(221)

365일 이상	총장부금액	9,725,613

손상차손누계액	(8,633,253)

전기 (단위 : 천원)

금융자산

금융자산, 분류	매출채권	기대신용손실 측정의 유형	전체기간 기대신용손실	연체상태	90일 미만	장부금액	총장부금액	42,989,922

손상차손누계액	(215,907)

90일 이상 180일 미만	총장부금액	2,364,446

손상차손누계액	(437,544)

180일 이상 270일 미만	총장부금액	1,751,535

손상차손누계액	(796,831)

270일 이상 365일 미만	총장부금액	62,984

손상차손누계액	(42,479)

365일 이상	총장부금액	8,374,684

손상차손누계액	(8,369,536)

기타채권	90일 미만	총장부금액	19,344,595

손상차손누계액	(1,197,474)

90일 이상 180일 미만	총장부금액	689,299

손상차손누계액	(22,275)

180일 이상 270일 미만	총장부금액	2,477,988

손상차손누계액	(1,172,481)

270일 이상 365일 미만	총장부금액	1,516,636

손상차손누계액	(674,248)

365일 이상	총장부금액	7,786,713

손상차손누계액	(7,365,183)

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권의 합계에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권	기타채권

기대신용손실 측정의 유형

전체기간 기대신용손실

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

금융자산	59,227,316	(7,794,796)	51,432,520	24,626,302	(12,449,640)	12,176,662

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권	기타채권

기대신용손실 측정의 유형

전체기간 기대신용손실

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

금융자산	55,543,571	(9,862,297)	45,681,274	31,815,231	(10,431,661)	21,383,570

## 6. 금융리스채권

금융리스채권의 만기분석 공시
당기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	합계 구간 합계

받게 될 할인되지 않은 금융 리스료	1,529,760	20,046	2,082	1,551,888

금융리스채권에 관련되는 미실현 금융수익	(7,628)

금융리스 순투자	1,544,260

전기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	합계 구간 합계

받게 될 할인되지 않은 금융 리스료	1,923,815	1,199,232	3,357	3,126,404

금융리스채권에 관련되는 미실현 금융수익	(9,540)

금융리스 순투자	3,116,864

금융리스채권의 유동성분류 내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 금융리스채권	1,526,535

비유동 금융리스채권	17,725

전기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 금융리스채권	1,917,725

비유동 금융리스채권	1,199,139

만기 도래한 금융리스채권에 대한 공시
회사는 회수기일이 도래한 금융리스채권에 대하여 미수금으로 계정대체를 수행하고 있습니다.

미수금으로 대체된 만기도래 금융리스채권의 내역
당기 (단위 : 천원)

총장부금액

미수금으로 대체된 금융리스채권	578,733

전기 (단위 : 천원)

총장부금액

미수금으로 대체된 금융리스채권	1,907,240

리스제공자의 리스에 대한 양적 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

리스계약에서 발생한 이자수익	52,394

전기 (단위 : 천원)

공시금액

리스계약에서 발생한 이자수익	57,493

## 7. 재고자산

재고자산 세부내역
당기 (단위 : 천원)

취득원가	평가충당금	장부금액 합계

항공권 등	46,115,955	(744,021)	45,371,934

전기 (단위 : 천원)

취득원가	평가충당금	장부금액 합계

항공권 등	70,961,990	(1,301,903)	69,660,087

재고자산 평가충당금의 변동내역
당기 (단위 : 천원)

재고자산 평가충당금

기초금액	(1,301,903)

재고자산 평가손실	0

재고자산 평가손실환입	557,882

기말금액	(744,021)

전기 (단위 : 천원)

재고자산 평가충당금

기초금액	(785,525)

재고자산 평가손실	(516,378)

재고자산 평가손실환입

기말금액	(1,301,903)

## 8. 선급금 및 기타자산

선급금에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동선급금	36,594,701	(346,992)	36,247,709

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동선급금	40,580,634	(699,282)	39,881,352

선급금 대손충당금의 변동내역
당기 (단위 : 천원)

손상차손누계액

기초 선급금	(699,282)

환입(상각)	352,290

기말 선급금	(346,992)

전기 (단위 : 천원)

손상차손누계액

기초 선급금	(562,022)

환입(상각)	(137,260)

기말 선급금	(699,282)

기타자산에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

유동기타자산	2,914,992

유동기타자산	유동선급비용	2,914,992

비유동기타자산	375,093

비유동기타자산	비유동선급비용	375,093

전기 (단위 : 천원)

공시금액

유동기타자산	2,749,187

유동기타자산	유동선급비용	2,749,187

비유동기타자산	200,255

비유동기타자산	비유동선급비용	200,255

## 9. 기타금융자산

기타금융자산에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

유동기타금융자산	5,454,934

유동기타금융자산	단기임차보증금	5,454,934

비유동기타금융자산	1,634,436

비유동기타금융자산	장기임차보증금	1,385,396

장기상각후원가금융자산	249,040

전기 (단위 : 천원)

공시금액

유동기타금융자산	2,786,993

유동기타금융자산	단기임차보증금	2,786,993

비유동기타금융자산	4,061,495

비유동기타금융자산	장기임차보증금	3,719,122

장기상각후원가금융자산	342,373

## 10. 유형자산

유형자산의 구성내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

유형자산	유형자산 합계

토지	건물	차량운반구	비품	시설장치

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

유형자산	12,686	0	12,686	77,102	(39,311)	37,791	158,262	(158,259)	3	12,534,308	(11,111,259)	1,423,049	143,778	(138,560)	5,218	1,478,747

전기 (단위 : 천원)

유형자산	유형자산 합계

토지	건물	차량운반구	비품	시설장치

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

유형자산	12,686	0	12,686	77,102	(34,382)	42,720	217,574	(217,570)	4	12,318,589	(10,861,426)	1,457,163	152,434	(141,194)	11,240	1,523,813

유형자산의 합계에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

유형자산 합계	12,926,136	(11,447,389)	1,478,747

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

유형자산 합계	12,778,385	(11,254,572)	1,523,813

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

토지	건물	차량운반구	비품	시설장치	유형자산 합계

기초 유형자산	12,686	42,720	4	1,457,163	11,240	1,523,813

취득	0	0	0	774,114	0	774,114

처분	0	0	(1)	(7,507)	(57)	(7,565)

감가상각비	0	(4,929)	0	(800,721)	(5,965)	(811,615)

기말 유형자산	12,686	37,791	3	1,423,049	5,218	1,478,747

전기 (단위 : 천원)

토지	건물	차량운반구	비품	시설장치	유형자산 합계

기초 유형자산	12,686	47,649	2,475	1,893,190	17,550	1,973,550

취득	522,066	2,400	524,466

처분	0	0	0	(21,621)	(2,385)	(24,006)

감가상각비	0	(4,929)	(2,471)	(936,472)	(6,325)	(950,197)

기말 유형자산	12,686	42,720	4	1,457,163	11,240	1,523,813

## 11. 무형자산

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

무형자산 및 영업권	무형자산 및 영업권 합계

영업권 이외의 무형자산

상표권	특허권	소프트웨어	회원권	취득중인 무형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액

무형자산 및 영업권	673,515	(571,846)	0	101,669	19,157	(17,434)	0	1,723	51,335,790	(46,707,218)	4,628,572	1,158,414	(99,209)	(28,714)	1,030,491	74,500	74,500	5,836,955

전기 (단위 : 천원)

무형자산 및 영업권	무형자산 및 영업권 합계

영업권 이외의 무형자산

상표권	특허권	소프트웨어	회원권	취득중인 무형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액

무형자산 및 영업권	658,630	(546,267)	0	112,363	19,157	(14,854)	0	4,303	47,584,656	(43,855,066)	3,729,590	1,158,414	(91,559)	(229)	1,066,626	50,310	50,310	4,963,192

무형자산 및 영업권 합계 총장부금액에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계

무형자산 및 영업권	53,261,376	(47,395,707)	(28,714)	5,836,955

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계

무형자산 및 영업권	49,471,167	(44,507,746)	(229)	4,963,192

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

무형자산 및 영업권	무형자산 및 영업권 합계

상표권	특허권	소프트웨어	회원권	취득중인 무형자산

내부창출 여부	내부창출 여부 합계	내부창출 여부	내부창출 여부 합계	내부창출 여부	내부창출 여부 합계	내부창출 여부	내부창출 여부 합계	내부창출 여부	내부창출 여부 합계

외부 취득	외부 취득	외부 취득	외부 취득	외부 취득

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	기초 무형자산	112,363	4,303	3,729,590	1,066,626	50,310	4,963,192

취득	30,157	30,157	3,435,433	3,435,433	339,890	339,890	3,805,480

처분	(24)	(24)

상각비	(40,827)	(2,580)	(2,852,151)	(7,651)	(2,903,209)

손상차손	(28,484)	(28,484)

손상차손환입

대체	315,700	(315,700)

기타차이

기말 무형자산	101,669	1,723	4,628,572	1,030,491	74,500	5,836,955

전기 (단위 : 천원)

무형자산 및 영업권	무형자산 및 영업권 합계

상표권	특허권	소프트웨어	회원권	취득중인 무형자산

내부창출 여부	내부창출 여부 합계	내부창출 여부	내부창출 여부 합계	내부창출 여부	내부창출 여부 합계	내부창출 여부	내부창출 여부 합계	내부창출 여부	내부창출 여부 합계

외부 취득	외부 취득	외부 취득	외부 취득	외부 취득

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	기초 무형자산	131,640	6,883	10,710,055	1,074,506	11,923,084

취득	25,514	25,514	195,554	195,554	277,310	277,310	498,378

처분	(17)	(4,270)	(4,287)

상각비	(44,774)	(2,580)	(7,398,749)	(7,651)	(7,453,754)

손상차손	(229)	(229)

손상차손환입

대체	227,000	(227,000)

기타차이

기말 무형자산	112,363	4,303	3,729,590	1,066,626	50,310	4,963,192

## 12. 사용권자산

사용권자산에 대한 세부 정보 공시
회사는 건물, 사무실, 차량운반구 등을 리스하였으며 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

사용권자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

부동산	차량운반구	기타

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

사용권자산	23,289,659	(18,515,242)	4,774,417	1,356,808	(620,198)	736,610	5,465,670	(4,109,921)	1,355,749	6,866,776

전기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

부동산	차량운반구	기타

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

사용권자산	19,784,814	(12,051,161)	7,733,653	1,311,997	(369,261)	942,736	3,421,760	(3,167,637)	254,123	8,930,512

사용권자산의 합계에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

사용권자산 합계	30,112,137	(23,245,361)	6,866,776

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

사용권자산 합계	24,518,571	(15,588,059)	8,930,512

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

부동산	차량운반구	기타	자산 합계

기초 사용권자산	7,733,653	942,736	254,123	8,930,512

취득	810,197	137,924	2,043,911	2,992,032

리스변경	2,696,978	1,231	2,698,209

처분	(1,942)	(73,731)	(75,673)

사용권자산감가상각비	(6,464,469)	(271,550)	(942,285)	(7,678,304)

기타차이

기말 사용권자산	4,774,417	736,610	1,355,749	6,866,776

전기 (단위 : 천원)

부동산	차량운반구	기타	자산 합계

기초 사용권자산	12,167,442	807,569	647,540	13,622,551

취득	1,729,444	373,771	359,942	2,463,157

리스변경	(1,879)	(4,670)	(6,549)

처분	(128,784)	(555)	(129,339)

사용권자산감가상각비	(6,032,570)	(233,379)	(753,359)	(7,019,308)

기타차이

기말 사용권자산	7,733,653	942,736	254,123	8,930,512

## 13. 당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산의 내역
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정지분증권

케이비-에스제이 관광벤처조합	피앤아이문화혁신투자조합	(주)신라애니멀그룹

비유동 당기손익-공정가치측정금융자산	991,476	234,326	0	1,225,802

당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 설명	당기 중 95,000천원을 회수하였으며, 평가손실 780천원 및 처분손실 401,128천원을 인식하였습니다.	당기 중 평가손실 450,914천원을 인식하였습니다.	(주)신라애니멀그룹 회생 신청에 따라 전기 이전에 출자전환 이후 전액 손상 인식하였으며, 당기 중 처분하여 처분이익 103,470천원을 인식하였습니다.

처분으로 인한 현금유입액	95,000

당기 인식 평가손실	780	450,914

당기 인식 처분손실	401,128

당기 인식 처분이익	103,470

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정지분증권

케이비-에스제이 관광벤처조합	피앤아이문화혁신투자조합	(주)신라애니멀그룹

비유동 당기손익-공정가치측정금융자산	1,488,384	685,240	0	2,173,624

당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 설명

처분으로 인한 현금유입액

당기 인식 평가손실

당기 인식 처분손실

당기 인식 처분이익

## 14. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

시장성 없는 지분증권

주식회사 교육여행	(주)하니여행사	주식회사 샘컨설팅	주식회사 놀유니버스	KC HOSPITALITY CO., LTD.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,368	100,020	116,616	804,240	1,023,244

기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대한 설명

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

시장성 없는 지분증권

주식회사 교육여행	(주)하니여행사	주식회사 샘컨설팅	주식회사 놀유니버스	KC HOSPITALITY CO., LTD.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,368	100,020	116,616	804,240	1,023,244

기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대한 설명	전기 중 주식회사 인터파크트리플은 주식회사 야놀자플랫폼을 흡수합병하여 주식회사 놀유니버스로사명이 변경되었습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 지분율에 대한 공시
당기

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

비상장 주식

주식회사 교육여행	(주)하니여행사	주식회사 샘컨설팅	주식회사 놀유니버스	KC HOSPITALITY CO., LTD.

지분율	0.1990	0.0954	0.0741	0.0007	0.1000

전기

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

비상장 주식

주식회사 교육여행	(주)하니여행사	주식회사 샘컨설팅	주식회사 놀유니버스	KC HOSPITALITY CO., LTD.

지분율	0.1990	0.0954	0.0741	0.0007	0.1000

## 15. 종속기업투자자산 및 관계기업투자자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
회사는 별도재무제표 작성 시 상기 종속기업투자자산에 대하여 원가법으로 회계처리하고 있으며, 손상징후가 있는 종속기업투자자산에 대하여 손상평가를 수행하고 있습니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
회사는 별도재무제표 작성 시 상기 관계기업투자자산에 대하여 원가법으로 회계처리하고 있으며, 손상징후가 있는 관계기업투자자산에 대하여 손상평가를 수행하고 있습니다.
(3) 당기말 및 전기말 현재 시장성있는 종속기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

## 16. 기타채무

기타 채무에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

유동기타채무	33,760,844

유동기타채무	유동미지급금	14,009,599

유동미지급비용	19,751,245

비유동기타채무	1,027,744

비유동기타채무	비유동미지급금	1,027,744

전기 (단위 : 천원)

공시금액

유동기타채무	29,946,105

유동기타채무	유동미지급금	12,395,017

유동미지급비용	17,551,088

비유동기타채무	0

비유동기타채무	비유동미지급금	0

## 17. 리스부채

리스부채의 만기분석 공시
당기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

최소리스료	6,460,430	1,456,988	7,917,418

최소리스료 현재가치 조정금액	(290,188)

최소리스료의 현재가치	6,308,112	1,319,118	7,627,230

전기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

최소리스료	7,281,007	2,956,905	10,237,912

최소리스료 현재가치 조정금액	(519,678)

최소리스료의 현재가치	7,052,139	2,666,095	9,718,234

리스부채의 유동 및 비유동 구분
당기 (단위 : 천원)

공시금액

유동리스부채	6,308,112

비유동리스부채	1,319,118

리스부채 합계	7,627,230

전기 (단위 : 천원)

공시금액

유동리스부채	7,052,139

비유동리스부채	2,666,095

리스부채 합계	9,718,234

리스부채에 대한 양적 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 리스부채	9,718,234

증가	4,683,641

이자비용	664,102

감소	(10,098,571)

기타	2,659,824

기말 리스부채	7,627,230

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 리스부채	14,097,586

증가	4,094,063

이자비용	815,177

감소	(9,272,856)

기타	(15,736)

기말 리스부채	9,718,234

리스계약과 관련한 손익 및 현금흐름표에 인식된 금액에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

감가상각비, 사용권자산	7,678,304

리스부채에 대한 이자비용	664,102

소액자산리스 관련 비용	63,134

리스의 총 현금유출	10,015,983

전기 (단위 : 천원)

공시금액

감가상각비, 사용권자산	7,019,308

리스부채에 대한 이자비용	815,177

소액자산리스 관련 비용	61,506

리스의 총 현금유출	9,159,368

## 18. 충당부채

충당부채의 성격에 대한 공시
당기말 및 전기말 현재 회사는 손해보상으로 인하여 지급할 것으로 예상되는 금액과 광고 및 판촉 활동을 통해 무상으로 부여한 포인트에 대해 충당부채를 설정하고 있으며, 해당 설정액은 영업비용으로 계상하고 있습니다. 당기 및 전기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

충당부채에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

포인트충당부채	기타충당부채	복구충당부채	충당부채 합계

기초금액	920,052	124,563	124,611	1,169,226

증가액	636,366	18,899,632	6,657	19,542,655

사용액	(1,008,637)	(26,384)	(1,035,021)

제3자 변제분	13,951	13,951

외환차이

기말금액	547,781	19,011,762	131,268	19,690,811

충당부채의 증가액에 대한 기술	포인트충당부채의 전입액은 광고선전비 등의 영업비용으로 계상하고 있습니다.	기타충당부채의 전입액은 자금보충약정 등에 따라 발생이 예상되는 지급의무를 합리적으로 추정한 금액이 포함되어 있습니다. (주석32 참조)

전기 (단위 : 천원)

포인트충당부채	기타충당부채	복구충당부채	충당부채 합계

기초금액	1,005,334	131,968	116,219	1,253,521

증가액	1,529,678	0	8,392	1,538,070

사용액	(1,614,960)	(7,405)	(1,622,365)

제3자 변제분

외환차이

기말금액	920,052	124,563	124,611	1,169,226

충당부채의 증가액에 대한 기술	포인트충당부채의 전입액은 광고선전비 등의 영업비용으로 계상하고 있습니다.

충당부채의 유동 및 비유동 구분
당기 (단위 : 천원)

공시금액

유동충당부채합계	4,437,378

유동충당부채합계	유동포인트충당부채	547,781

유동기타충당부채	3,758,329

유동복구충당부채	131,268

비유동충당부채합계	15,253,433

비유동충당부채합계	비유동기타충당부채	15,253,433

비유동복구충당부채

전기 (단위 : 천원)

공시금액

유동충당부채합계	1,044,615

유동충당부채합계	유동포인트충당부채	920,052

유동기타충당부채	124,563

유동복구충당부채	0

비유동충당부채합계	124,611

비유동충당부채합계	비유동기타충당부채	0

비유동복구충당부채	124,611

## 19. 기타부채 및 기타금융부채

기타부채에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	10,518,687

기타 유동부채	단기예수금	1,059,199

단기부가세예수금	6,518,988

단기이연수익	2,940,500

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	8,225,895

기타 유동부채	단기예수금	1,449,769

단기부가세예수금	5,184,686

단기이연수익	1,591,440

이연수익에 대한 공시
이연수익은 회사가 운영하는 고객충성제도와 관련된 것으로, 회사는 하나투어마일리지클럽에 회원으로 가입된 고객(자체회원 및 제휴 신용카드사 회원)이 여행상품을 구매할 경우, 구매액의 일정률에 해당하는 금액을 미래에 사용 가능한 포인트로 부여하고 있습니다.

기타금융부채에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

유동기타금융부채	2,280,294

유동기타금융부채	단기임대보증금	2,171,111

단기영업예치금	109,183

비유동기타금융부채	110,510

비유동기타금융부채	장기임대보증금	69,000

장기영업예치금	41,510

전기 (단위 : 천원)

공시금액

유동기타금융부채	2,317,771

유동기타금융부채	단기임대보증금	2,057,991

단기영업예치금	259,780

비유동기타금융부채	55,440

비유동기타금융부채	장기임대보증금	55,440

장기영업예치금	0

## 20. 종업원급여

확정기여제도 공시
회사는 당기말 현재 확정기여형 퇴직연금제도를 실시하고 있으며, 퇴직연금제도의 시행에 따른 퇴직금부담금은 당기비용으로 인식하고 있습니다.

확정기여제도 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여	6,586,683

전기 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여	6,084,649

장기종업원급여에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타장기종업원급여	568,422

기타장기종업원급여에 대한 설명

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타장기종업원급여	929,975

기타장기종업원급여에 대한 설명	전기 장기종업원급여에는 주식연동 보상안 등과 관련하여 일시적으로 발생한 비용이 포함되어 있습니다.

## 21. 공정가치

금융자산의 장부금액과 공정가치에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	금융자산, 범주 합계

금융자산, 공정가치	1,225,802	1,023,244	2,249,046

전기 (단위 : 천원)

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	금융자산, 범주 합계

금융자산, 공정가치	2,173,624	1,023,244	3,196,868

공정가치 서열체계에 대한 공시

수준1	수준2	수준3

공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

금융자산, 범주

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3

자산	1,225,802	1,225,802	1,023,244	1,139,862

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

금융자산, 범주

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3

자산	2,173,624	2,173,624	1,023,244	1,139,628

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

평가기법

순자산가치

자산

금융자산, 범주

당기손익-공정가치측정금융자산

케이비-에스제이 관광벤처조합	피앤아이문화혁신투자조합

금융자산, 공정가치	991,476	234,326

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	조정순자산법	조정순자산법

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	순자산공정가치	순자산공정가치

관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성	순자산공정가치가 증가한다면, 지분상품의 공정가치는 증가할 것임.	순자산공정가치가 증가한다면, 지분상품의 공정가치는 증가할 것임.

수준 3으로 분류되는 금융자산의 장부금액 변동에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준3

자산

금융자산, 범주

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기초	2,173,624	1,023,244

매입

매도	(496,128)

공정가치 평가

공정가치 평가	당기손익인식	(451,694)

기타포괄손익인식

기말	1,225,802	1,023,244

매도로 인한 변동에 대한 설명	당기 중 케이비-에스제이 관광벤처조합 496,128천원을 처분하였습니다.

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준3

자산

금융자산, 범주

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기초	3,606,339	1,051,224

매입

매도	(2,898,257)

공정가치 평가

공정가치 평가	당기손익인식	1,465,542

기타포괄손익인식	(27,980)

기말	2,173,624	1,023,244

매도로 인한 변동에 대한 설명	전기 중 케이비-에스제이 관광벤처조합 2,484,588천원 및 피앤아이문화혁신투자조합 413,669천원을 처분하였습니다.

관측할 수 없는 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정의 민감도분석 공시, 자산

관측할 수 없는 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정의 민감도분석 공시, 자산
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

케이비-에스제이 관광벤처조합	피앤아이문화혁신투자조합

관측할 수 없는 투입변수

순자산공정가치

관측가능하지 않은 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정치의 민감도에 대한 기술, 자산	순자산공정가치 1% 증가 또는 감소	순자산공정가치 1% 증가 또는 감소

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가율, 자산	0.01	0.01

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소율, 자산	0.01	0.01

당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산	9,409	2,222

당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산	(9,409)	(2,222)

## 22. 자본금 및 기타불입자본

주식의 분류에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

보통주

수권주식수(단위: 주)	20,000,000

1주당금액(단위: 원)	500

발행주식수(단위: 주)	15,489,932

보통주자본금	8,019,593

발행주식수의 변동에 대한 설명	2025년 04월 15일 이사회 결의에 따라 배당가능이익 범위 내에서 취득한 자기주식(보통주 549,253주)을 소각하였으며, 이에 따라 발행주식총수는 감소하였으나 자본금은 변동이 없습니다.

전기 (단위 : 천원)

보통주

수권주식수(단위: 주)	20,000,000

1주당금액(단위: 원)	500

발행주식수(단위: 주)	16,039,185

보통주자본금	8,019,593

발행주식수의 변동에 대한 설명

기타불입자본의 구성내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

주식발행초과금	13,452,455

자기주식	(23,385,200)

기타불입자본	(9,932,745)

자기주식의 변동에 대한 설명	2025년 04월 15일 이사회 결의에 따라 배당가능이익 범위 내에서 취득한 자기주식(보통주 549,253주)을소각 완료하였으며, 2025년 12월 03일부터 자기주식(476,762주)을 취득하였습니다.

전기 (단위 : 천원)

공시금액

주식발행초과금	13,452,455

자기주식	(33,978,873)

기타불입자본	(20,526,418)

자기주식의 변동에 대한 설명

자기주식에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

보통주

자기주식수(단위: 주)	476,762

자기주식 취득원가	23,385,200

자기주식 장부금액	23,385,200

자기주식에 대한 기술	회사는 주주가치 제고를 목적으로 자기주식을 장내 직접취득하고 있습니다.

전기 (단위 : 천원)

보통주

자기주식수(단위: 주)	549,253

자기주식 취득원가	33,978,873

자기주식 장부금액	33,978,873

자기주식에 대한 기술	회사는 주주가치 제고를 목적으로 자기주식을 장내 직접취득하고 있습니다.

## 23. 기타자본구성요소

기타자본구성요소
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타자본구성요소	(37,077)

기타자본구성요소	기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(37,077)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타자본구성요소	(37,077)

기타자본구성요소	기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(37,077)

기타자본구성요소의 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

기타자본구성요소

기초 기타자본구성요소	(37,077)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0

기말 기타자본구성요소	(37,077)

전기 (단위 : 천원)

기타자본구성요소

기초 기타자본구성요소	(9,097)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(27,980)

기말 기타자본구성요소	(37,077)

## 24-1. 이익잉여금

이익잉여금에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

법정적립금	4,009,796

법정적립금	이익준비금	4,009,796

임의적립금	0

임의적립금	기업합리화적립금	15,265

이익준비금	7,622,367

미처분이익잉여금	114,615,364

이익잉여금 합계	126,262,792

전기 (단위 : 천원)

공시금액

법정적립금	4,009,796

법정적립금	이익준비금	4,009,796

임의적립금	0

임의적립금	기업합리화적립금	15,265

이익준비금	7,622,367

미처분이익잉여금	164,314,196

이익잉여금 합계	175,961,624

이익준비금에 대한 기술
법정적립금으로 분류된 이익준비금은 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립한 금액으로, 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 임의적립금으로 분류된 이익준비금은 자본금의 50%를 초과하여 적립한 이익준비금 해당액으로, 처분이 제한되어 있지 않습니다.

이익잉여금 처분계산서
당기 (단위 : 천원)

공시금액

미처분이익잉여금	114,615,365

미처분이익잉여금	전기이월미처분이익잉여금	128,687,352

자기주식의 소각	(33,978,873)

당기순이익(손실)	19,906,886

임의적립금 등의 이입액	0

사용가능 이익잉여금	114,615,365

이익잉여금 처분액	18,015,804

이익잉여금 처분액	이익준비금

배당금	18,015,804

배당금	보통주 주당 배당금(단위:원)	1,200

보통주 주당 배당률	2.40

차기이월 미처분이익잉여금	96,599,561

이익잉여금 처분예정일	2026-03-27

이익잉여금 처분확정일

전기 (단위 : 천원)

공시금액

미처분이익잉여금	164,314,195

미처분이익잉여금	전기이월미처분이익잉여금	104,220,658

자기주식의 소각	0

당기순이익(손실)	60,093,537

임의적립금 등의 이입액	0

사용가능 이익잉여금	164,314,195

이익잉여금 처분액	35,626,843

이익잉여금 처분액	이익준비금	0

배당금	35,626,843

배당금	보통주 주당 배당금(단위:원)	2,300

보통주 주당 배당률	4.60

차기이월 미처분이익잉여금	128,687,352

이익잉여금 처분예정일

이익잉여금 처분확정일	2025-03-28

## 24-2. 배당금

배당금에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

보통주

1주당 액면금액(단위: 원)	500

배당률	2.40

보통주에 지급될 주당배당금(단위: 원)	1,200

발행주식수(단위: 주)	15,489,932

자기주식수(단위: 주)	476,762

배당가능주식수(단위: 주)	15,013,170

배당금	18,015,804

당기순이익	19,906,886

배당성향	0.91

전기 (단위 : 천원)

보통주

1주당 액면금액(단위: 원)	500

배당률	4.60

보통주에 지급될 주당배당금(단위: 원)	2,300

발행주식수(단위: 주)	16,039,185

자기주식수(단위: 주)	549,253

배당가능주식수(단위: 주)	15,489,932

배당금	35,626,844

당기순이익	60,093,537

배당성향	0.59

배당수익률에 대한 공시
당기

보통주

보통주에 지급될 주당배당금(단위: 원)	1,200

결산일 종가(단위: 원)	48,750

배당수익률	0.025

전기

보통주

보통주에 지급될 주당배당금(단위: 원)	2,300

결산일 종가(단위: 원)	54,300

배당수익률	0.042

## 24-3. 주당이익

주당이익
당기 (단위 : 원)

보통주

보통주순손익	19,906,885,707

가중평균유통보통주식수(단위:주)	15,469,096

기본주당순손익	1,287

전기 (단위 : 원)

보통주

보통주순손익	60,093,537,663

가중평균유통보통주식수(단위:주)	15,489,932

기본주당순손익	3,880

가중평균유통보통주식수의 산정내역
당기

주식	주식 합계

보통주

기간의 구분

기간1	기간2	기간3

총 발행주식수	16,039,185	15,489,932	15,489,932

자기주식수	549,253	0	476,762

유통주식수	15,489,932	15,489,932	15,013,170

기간 시작일	2025-01-01	2025-05-01	2025-12-03

기간 종료일	2025-04-30	2025-12-02	2025-12-31

일수	120	216	29	365

적수	1,858,791,840	3,345,825,312	441,602,742	5,646,219,894

가중평균유통보통주식수	15,469,096

전기

주식	주식 합계

보통주

기간의 구분

기간1	기간2	기간3

총 발행주식수	16,039,185

자기주식수	549,253

유통주식수	15,489,932

기간 시작일	2024-01-01

기간 종료일	2024-12-31

일수	366	366

적수	5,669,315,112	5,669,315,112

가중평균유통보통주식수	15,489,932

## 25. 영업수익

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

제품과 용역	제품과 용역 합계

용역의 제공	재화의 판매	기타수익 등

여행알선수익	항공권판매수수료수익	기타용역수익

고객과의 계약에서 생기는 수익	285,189,025	4,351,355	249,351	125,671,938	65,356,413	480,818,082

전기 (단위 : 천원)

제품과 용역	제품과 용역 합계

용역의 제공	재화의 판매	기타수익 등

여행알선수익	항공권판매수수료수익	기타용역수익

고객과의 계약에서 생기는 수익	283,742,433	3,927,968	414,370	171,014,598	54,686,281	513,785,650

수행의무에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	재화나 용역의 이전 시기 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익	479,716,332	1,101,750	480,818,082

전기 (단위 : 천원)

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	재화나 용역의 이전 시기 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익	512,633,750	1,151,900	513,785,650

고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산, 계약부채에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수취채권	56,412,235

계약자산	2,815,081

계약자산	매출채권	2,815,081

계약자산에 대한 기술	변동대가에 대한 계약자산 금액입니다.

계약부채	19,626,135

계약부채	이연수익	2,940,500

선수금	16,685,635

전기 (단위 : 천원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수취채권	52,191,499

계약자산	3,352,072

계약자산	매출채권	3,352,072

계약자산에 대한 기술	변동대가에 대한 계약자산 금액입니다.

계약부채	17,149,196

계약부채	이연수익	1,591,440

선수금	15,557,756

## 26. 영업비용

영업비용의 분류에 대한 공시
당기 및 전기 중 회사는 영업 관련 비용을 성격별로 분류하고 있습니다.

영업비용의 구분내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

급여	77,171,781

퇴직급여	6,586,683

복리후생비	8,156,723

여비교통비	372,221

통신비	1,116,113

세금과공과	1,171,439

보험료	2,487,297

광고선전비	29,073,950

대손상각비(환입)	(2,424,625)

감가상각비	811,615

무형자산상각비	2,903,209

사용권자산상각비	7,678,304

카드지급수수료	28,201,495

지급수수료	39,680,848

소모품비	942,641

도서인쇄비	805,693

지급임차료	304,605

출장비	696,740

여행비지급수수료	114,991,418

잡비	1,184,446

상품사용액	125,114,055

기타 비용	736,579

영업비용 합계	447,763,230

전기 (단위 : 천원)

공시금액

급여	72,752,448

퇴직급여	6,084,649

복리후생비	7,128,894

여비교통비	367,114

통신비	1,139,924

세금과공과	1,262,733

보험료	2,469,070

광고선전비	28,087,151

대손상각비(환입)	1,832,764

감가상각비	950,197

무형자산상각비	7,453,754

사용권자산상각비	7,019,308

카드지급수수료	28,431,412

지급수수료	36,980,450

소모품비	905,254

도서인쇄비	685,486

지급임차료	350,417

출장비	549,797

여행비지급수수료	110,522,958

잡비	1,280,704

상품사용액	171,530,976

기타 비용	814,650

영업비용 합계	488,600,110

## 27-1. 금융수익과 금융비용

금융수익 및 금융비용
당기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	9,367,346

금융수익	이자수익	6,493,743

배당금수익	2,770,133

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	103,470

금융원가	1,524,042

금융원가	이자비용	671,220

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	451,694

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	401,128

전기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	13,333,668

금융수익	이자수익	7,691,246

배당금수익	4,053,549

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	1,465,542

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	123,331

금융원가	1,293,156

금융원가	이자비용	823,568

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	469,588

## 27-2. 관계 및 종속기업투자자자산관련손익

관계 및 종속기업투자자산관련손익
당기 (단위 : 천원)

공시금액

관계 및 종속기업투자자산관련손익	(1,405,440)

관계 및 종속기업투자자산관련손익	관계기업투자자산처분이익

종속기업투자자산처분이익	192,755

관계기업투자자산손상차손	(198,195)

종속기업투자자산손상차손	(1,400,000)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

관계 및 종속기업투자자산관련손익	(1,875,262)

관계 및 종속기업투자자산관련손익	관계기업투자자산처분이익

종속기업투자자산처분이익

관계기업투자자산손상차손

종속기업투자자산손상차손	(1,875,262)

## 27-3. 기타수익과 기타비용

기타수익 및 기타비용
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익	7,577,355

기타이익	외환차익	4,188,693

외화환산이익	577,065

유형자산처분이익	31,228

리스거래이익	2,192

잡이익	2,778,177

기타손실	24,352,416

기타손실	외환차손	2,192,003

외화환산손실	302,328

유형자산처분손실	7,271

무형자산처분손실	24

무형자산손상차손	28,484

기부금	150,326

기타의대손상각비	2,711,223

잡손실	18,960,757

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익	27,922,288

기타이익	외환차익	2,696,905

외화환산이익	1,364,541

유형자산처분이익	12,369

리스거래이익	4,231

잡이익	23,844,242

기타손실	4,369,243

기타손실	외환차손	1,558,384

외화환산손실	403,735

유형자산처분손실	8,799

무형자산처분손실	4,287

무형자산손상차손	229

기부금	111,326

기타의대손상각비	2,031,544

잡손실	250,939

## 28. 범주별 금융상품

금융자산의 범주별 공시
당기 (단위 : 천원)

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타	금융자산, 범주 합계

금융자산	1,225,802	1,023,244	275,786,630	1,544,260	279,579,936

금융자산	현금및현금성자산	32,188,077	32,188,077

단기금융상품	172,900,000	172,900,000

매출채권	51,432,520	51,432,520

유동기타채권	10,439,349	10,439,349

비유동기타채권	1,737,314	1,737,314

비유동 당기손익-공정가치측정금융자산	1,225,802	1,225,802

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,023,244	1,023,244

유동기타금융자산	5,454,934	5,454,934

비유동기타금융자산	1,634,436	1,634,436

단기금융리스채권	1,526,535	1,526,535

장기금융리스채권	17,725	17,725

전기 (단위 : 천원)

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타	금융자산, 범주 합계

금융자산	2,173,624	1,023,244	275,833,227	3,116,864	282,146,959

금융자산	현금및현금성자산	58,819,895	58,819,895

단기금융상품	143,100,000	143,100,000

매출채권	45,681,274	45,681,274

유동기타채권	18,850,196	18,850,196

비유동기타채권	2,533,374	2,533,374

비유동 당기손익-공정가치측정금융자산	2,173,624	2,173,624

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,023,244	1,023,244

유동기타금융자산	2,786,993	2,786,993

비유동기타금융자산	4,061,495	4,061,495

단기금융리스채권	1,917,725	1,917,725

장기금융리스채권	1,199,139	1,199,139

금융부채의 범주별 공시
당기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채	기타	금융부채, 범주 합계

금융부채	95,198,223	7,627,230	102,825,453

금융부채	매입채무	58,018,831	58,018,831

유동기타채무	33,760,844	33,760,844

비유동기타채무	1,027,744	1,027,744

유동기타금융부채	2,280,294	2,280,294

비유동기타금융부채	110,510	110,510

유동 리스부채	6,308,112	6,308,112

비유동 리스부채	1,319,118	1,319,118

전기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채	기타	금융부채, 범주 합계

금융부채	106,031,799	9,718,234	115,750,033

금융부채	매입채무	73,712,483	73,712,483