하나투어 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

제24기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 03월 31일까지
제23기 1분기 2015년 1월 1일부터 2015년 03월 31일까지
주식회사 하나투어

1. 회사의 개요 주식회사 하나투어(이하 '회사')는 1993년 11월 1일에 설립되어 여행알선 등의 서비스업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2000년 11월 24일 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2006년 11월 7일 런던증권거래소(LSE)에 주식예탁증서를 상장하였습니다. 한편, 회사는 2011년 11월1일자로 KRX 코스닥시장에서 한국거래소가 개설한 유가증권시장으로 이전 상장하였습니다. 본사는 서울특별시 종로구 인사동 5길 41에 소재하고 있으며, 당분기말 현재 회사의 자본금은 5,808백만원으로서 박상환 대표이사 및 임직원 이 약 18.7%를 , 외국인투자자가 약 19.6% 를 소유하고 있으며, 기타 소액주주가 약 56.7% 를 소유하고 있 습니다. 또한, 회사는 자기주식(약 5.0%)을 소유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 분기재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

① 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)

동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'에 따른 방법뿐만아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단

회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있으며, 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다.회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진기간과 미래기간에 인식됩니다. 회계추정과 가정이 중요한 영향을 미치는 재무제표의 주요 항목은 유형자산, 무형자산, 이연수익, 충당부채, 이연법인세가 있습니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	58,663	50,075

예적금	84,099,007	49,194,571

합 계	84,157,670	49,244,646

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

재무상태표	계정과목	당분기말	전기말

매출채권	매출채권	41,790,043	46,155,819

대손충당금	(1,288,333)	(1,237,416)

합 계	40,501,710	44,918,403

기타채권	단기대여금	2,250,272	2,713,313

대손충당금	(695,194)	(743,904)

소 계	1,555,078	1,969,409

미수금	7,567,483	3,762,661

대손충당금	(794,380)	(775,503)

소 계	6,773,103	2,987,158

예치보증금	6,638,886	6,676,127

대손충당금	(265,646)	(180,336)

소 계	6,373,240	6,495,791

미수수익	235,702	740,081

대손충당금	(50,000)	(50,000)

소 계	185,702	690,081

합 계	14,887,123	12,142,439

(2) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	환입(상각)	제거	당분기말

매출채권	(1,237,416)	(77,728)	26,811	(1,288,333)

단기대여금	(743,904)	-	48,710	(695,194)

미수금	(775,503)	(18,877)	-	(794,380)

예치보증금	(180,336)	(85,310)	-	(265,646)

미수수익	(50,000)	-	-	(50,000)

합 계	(2,987,159)	(181,915)	75,521	(3,093,553)

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초	상각	제거	전분기말

매출채권	(943,356)	(223,957)	25,932	(1,141,381)

단기대여금	(1,065,200)	(48,000)	40,200	(1,073,000)

미수금	(860,658)	(30,772)	-	(891,430)

예치보증금	(50,094)	(53,946)	-	(104,040)

합 계	(2,919,308)	(356,675)	66,132	(3,209,851)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 채권의 연령분석 내역(발생일수 기준)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

90일 미만	90일 이상180일 미만	180일 이상365일 미만	합계	90일 미만	90일 이상180일 미만	180일 이상365일 미만	합계

매출채권	4,516,839	-	-	4,516,839	3,679,706	-	-	3,679,706

미수금	952,535	188,137	141,513	1,282,185	629,992	143,471	120,318	893,781

예치보증금	-	490,123	513,608	1,003,731	679,604	419,456	132,268	1,231,328

합 계	5,469,374	678,260	655,121	6,802,755	4,989,302	562,927	252,586	5,804,815

(4) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역(발생일수 기준)은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	90일 미만	90일 이상 180일 미만	180일 이상 365일 미만	365일 이상	합계

매출채권	-	2,326,370	1,575,827	1,322,129	5,224,326

단기대여금	-	-	702,284	667,405	1,369,689

미수금	-	-	70,000	795,452	865,452

예치보증금	112,760	4,600	39,816	110,470	267,646

미수수익	-	-	25,000	25,000	50,000

합 계	112,760	2,330,970	2,412,927	2,920,456	7,777,113

(전기말) (단위:천원)

구 분	90일 미만	90일 이상 180일 미만	180일 이상 365일 미만	365일 이상	합계

매출채권	-	1,959,026	968,856	1,113,647	4,041,529

단기대여금	48,709	772,284	407,405	260,000	1,488,398

미수금	-	50,000	3,571	754,129	807,700

예치보증금	332,365	5,575	3,225	109,870	451,035

미수수익	-	25,000	-	25,000	50,000

합 계	381,074	2,811,885	1,383,057	2,262,646	6,838,662

6. 금융리스채권

(1) 금융리스계약당분기말 현재 회사는 3년의 리스기간 동안 시설장치 및 소프트웨어를 금융리스로 제공하고 있습니다(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	1,007,463	1,007,463	1,128,189	1,128,189

1년 초과 5년 이내	1,370,413	1,370,413	1,612,251	1,612,251

합 계	2,377,876	2,377,876	2,740,440	2,740,440

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	1,007,463	1,128,189

비유동자산	1,370,413	1,612,251

합 계	2,377,876	2,740,440

7. 선급금 및 기타유동자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 선급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	22,161,834	25,207,524

대손충당금	(734,042)	(418,155)

합 계	21,427,792	24,789,369

(2) 당분기 및 전분기 중 선급금 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(418,155)	(334,178)

대손상각비	(315,887)	(39,803)

분기말금액	(734,042)	(373,981)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급비용	4,001,904	3,074,228

8. 당기손익인식금융자산

당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 목	당분기말	전기말

금융자산>

전환상환우선주(*)	1,015,625	1,015,625

(*) 전환권 및 상환권이 포함되어 있는 복합금융상품으로 당기손익인식항목으로 지정하여 공정가치로 측정하였습니다.

9. 매도가능금융자산 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 목	지분율(%)(당분기말)	당분기말	전기말

서울관광마케팅(주)	2.89	334,451	334,451

(주)호텔앤플라이	19.90	27,980	27,980

(주)제이알 제10호 위탁관리 부동산 투자회사	15.15	3,780,320	3,780,320

(주)하니여행사(*1)	9.54	2,368	2,368

키움문화벤처제1호투자조합(*1)	5.00	750,000	750,000

SMCI문화조합 4호(*1)	6.45	1,000,000	1,000,000

케이에스신용정보(주)(*2)	-	-	2,000,000

합 계	5,895,119	7,895,119

(*1) 시장성 없는 지분증권으로 공정가치 평가를 위한 기초자료가 부족하거나 자료의 객관성이 부족하여 신뢰성있는 가치측정이 어려운 경우로써 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.
(*2) 당분기 중 전액 처분하였으며 매도가능금융자산처분이익으로 158,400천원을 인식하였습니다.

10. 종속기업 및 관계기업투자자 산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)하나투어비즈니스	대한민국	12.31	100.00	1,367,596	100.00	1,367,596

(주)하나투어제주	대한민국	12.31	77.35	1,216,840	77.35	1,216,840

(주)하나투어유스	대한민국	12.31	100.00	373,360	100.00	373,360

(주)하나투어아이티씨	대한민국	12.31	100.00	13,668,801	100.00	13,668,801

(주)투어마케팅코리아	대한민국	12.31	70.00	586,888	70.00	586,888

HANATOUR EUROPE LTD	영국	12.31	70.00	-	70.00	-

HANATOUR PTE LTD	싱가폴	12.31	100.00	265,874	100.00	265,874

HANATOUR JAPAN CO., LTD	일본	12.31	70.00	237,589	70.00	237,589

웹투어(주)	대한민국	12.31	77.67	2,742,415	77.67	2,742,415

HANATOUR USA INC.	미국	12.31	100.00	3,603,571	100.00	3,603,571

(주)하나티앤미디어	대한민국	12.31	51.00	231,357	51.00	231,357

(주)고려여행사네트워크	대한민국	12.31	60.00	134,368	60.00	134,368

(주)하나유학(*1)	대한민국	12.31	51.00	-	51.00	-

(주)CJ월디스	대한민국	12.31	50.00	1,468,214	50.00	1,468,214

HANATOUR CHINA	중국	12.31	100.00	4,378,198	100.00	4,378,198

HANATOUR PTY. LTD.	호주	12.31	100.00	-	100.00	-

HANATOUR HONGKONG CO., LTD	홍콩	12.31	100.00	770,251	100.00	770,251

(주)에이치엔티마케팅	대한민국	12.31	80.00	120,000	80.00	120,000

HANATOUR TAIWAN SERVICE INC.	대만	12.31	100.00	1,074,775	100.00	1,074,775

(주)하나샵	대한민국	12.31	90.00	180,000	90.00	180,000

(주)투어팁스	대한민국	12.31	100.00	4,442,328	100.00	4,442,328

(주)마크호텔	대한민국	12.31	100.00	15,000,000	100.00	15,000,000

BEIJING HANA INFORMATION TECHNOLOGY CO.,LTD	중국	12.31	100.00	674,733	100.00	674,733

HANATOUR SERVICE (M)SDN.BHD	말레이시아	12.31	100.00	506,095	100.00	506,095

(주)하나여행대부	대한민국	12.31	100.00	4,900,000	100.00	4,900,000

(주)에스엠면세점	대한민국	12.31	86.61	63,253,875	86.61	63,253,875

하나투어투자운용(주)	대한민국	12.31	100.00	7,000,000	100.00	7,000,000

합 계	128,197,128	128,197,128

(*1) 당분기말 현재 휴업중인 종속기업입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)하나투어리스트	대한민국	12.31	30.23	1,031,294	30.23	1,031,294

HA NATOUR EUROPE S.R.L(*1)	이탈리아	12.31	50.00	-	50.00	-

(주)공공연수(*3)	대한민국	12.31	50.00	3,000	50.00	5,000

(주)오케이투어(*2)	대한민국	12.31	48.92	4,892	48.92	4,892

호텔앤에어닷컴(주)(*4)	대한민국	12.31	50.00	10,000,000	50.00	15,000,000

(주)인터비즈투어	대한민국	12.31	20.00	1,202,240	20.00	1,202,240

합 계	12,241,426	17,243,426

(*1) 당분기말 현재 휴업 중인 관계기업입니다.
(*2) 청산 완료된 기업의 유사 상호 사용 대응을 위한 관계기업입니다.
(*3) 당분기 중 2,000천원 관계기업투자자산손상차손을 인식하였습니다.
(*4) 당분기 중 유상감자로 인해 5,000,000천원이 감소하였습니다.

회사는 별도재무제표 작성시 상기 관계기업투자자산에 대하여 원가법으로 회계처리하고 있습니다.

11. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	건설중인자산	합 계

취득원가	22,617,494	28,531,302	-	51,148,796

감가상각누계액	-	(4,211,869)	-	(4,211,869)

장부금액	22,617,494	24,319,433	-	46,936,927

(전기말) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	건설중인자산	합 계

취득원가	22,617,494	7,528,005	7,727,273	37,872,772

감가상각누계액	-	(3,588,990)	-	(3,588,990)

장부금액	22,617,494	3,939,015	7,727,273	34,283,782

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다

(당분기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	건설중인자산	합 계

기초금액	22,617,494	3,939,015	7,727,273	34,283,782

취득	-	13,276,024	-	13,276,024

대체	-	7,727,273	(7,727,273)	-

감가상각비	-	(622,879)	-	(622,879)

처분	-	-	-	-

분기말금액	22,617,494	24,319,433	-	46,936,927

(전분기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	1,565,303	1,678,868	3,244,171

감가상각비	-	(34,547)	(34,547)

분기말금액	1,565,303	1,644,321	3,209,624

(3) 회사는 당분기 및 전분기 중 투자부동산상각비로 각 각 622,879천원과 34,547천 원을 영업비용으로 계상하고 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임 대 수 익	1,429,120	82,589

운 영 비 용	(34,655)	(12,575)

합 계	1,394,465	70,014

(5) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장 부 금 액	공 정 가 치

토 지	22,617,494	32,864,270

건 물	24,319,433	34,119,475

합 계	46,936,927	66,983,745

12. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같 습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	차량운반구	비 품	시설장치	합 계

취득원가	61,247	240,252	1,113,189	11,692,667	1,497,434	14,604,789

감가상각누계액	-	(68,301)	(496,758)	(7,551,967)	(743,170)	(8,860,196)

장부금액	61,247	171,951	616,431	4,140,700	754,264	5,744,593

(전기말) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	차량운반구	비 품	시설장치	합 계

취득원가	61,247	240,252	1,002,439	11,123,661	1,798,892	14,226,491

감가상각누계액	-	(65,298)	(529,914)	(7,615,101)	(950,993)	(9,161,306)

장부금액	61,247	174,954	472,525	3,508,560	847,899	5,065,185

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	차량운반구	비 품	시설장치	합 계

기초금액	61,247	174,954	472,525	3,508,560	847,899	5,065,185

취득	-	-	197,540	1,148,486	-	1,346,026

처분	-	-	(3)	(25,169)	(45)	(25,217)

감가상각비	-	(3,003)	(53,631)	(491,177)	(93,590)	(641,401)

분기말금액	61,247	171,951	616,431	4,140,700	754,264	5,744,593

(전분기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	차량운반구	비 품	시설장치	합 계

기초금액	21,113,438	3,675,502	336,605	3,266,890	1,441,582	29,834,017

취 득	-	-	203,488	340,499	-	543,987

처 분	-	-	(3)	(1,429)	-	(1,432)

감가상각비	-	(88,576)	(41,402)	(373,266)	(117,240)	(620,484)

분기말금액	21,113,438	3,586,926	498,688	3,232,694	1,324,342	29,756,088

(3) 회사는 당분기 및 전분기 중 감가상각비 로 각각 641,401 천원과 620,484천원을 영업비 용으로 계상하고 있습니다.

13. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

상표권	258,043	(157,093)	-	100,950	247,261	(145,603)	-	101,658

특허권	8,275	(6,874)	-	1,401	8,275	(6,592)	-	1,683

소프트웨어	26,056,449	(19,215,054)	-	6,841,395	25,575,902	(18,474,100)	-	7,101,802

회원권	919,261	(206,682)	(99,788)	612,791	919,261	(194,031)	(99,788)	625,442

취득중인 무형자산	582,911	-	-	582,911	310,812	-	-	310,812

합 계	27,824,939	(19,585,703)	(99,788)	8,139,448	27,061,511	(18,820,326)	(99,788)	8,141,397

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)