하나투어 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제28기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지제28기 누적 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
제27기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지제27기 누적 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
주식회사 하나투어와 그 종속기업

1. 일 반사항 주식회사 하나투어와 그 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업주식회사 하나투어(이하 '회사')는 1993년 11월 1일에 설립되어 여행알선 등의 서비스업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2000년 11월 24일 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2006년 11월 7일 런던증권거래소(LSE)에 주식예탁증서를 상장하였습니다. 한편, 회사는 2011년 11월 1일자로 KRX 코스닥시장에서 한국거래소가 개설한 유가증권시장으로 이전 상장하였습니다.

본사는 서울특별시 종로구 인사동 5길 41에 소재하고 있으며, 당분기말 현재 회사의 자본금은 6,970백만원으로서 하모니아 1호 유한회사가 16.7% ,주요 임직원이 약 12.3%를 소유하고있으며, 자기주식은 약 3.9%입니다.

(2) 종속기업 현황

연결실체의 종속기업은 (주)하나투어아이티씨 외 43 개사 이며 , 당분기 말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

최대주주	종속기업	주요영업활동	소재지	연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권 비율(%)	결산일

당분기말	전기말

(주)하나투어	웹투어(주)	여행알선서비스	대한민국	76.99	76.99	12.31

(주)하나투어제주	여행알선서비스	대한민국	77.35	77.35	12.31

(주)투어마케팅코리아	여행알선서비스	대한민국	70.00	70.00	12.31

(주)하나투어아이티씨 (*1)	여행알선서비스	대한민국	100.00	100.00	12.31

(주)하나티앤미디어	출판 및 인쇄물 제작	대한민국	51.00	51.00	12.31

(주)하나투어비즈니스	여행알선서비스	대한민국	100.00	100.00	12.31

(주)고려여행사네트워크	여행알선서비스	대한민국	60.00	60.00	12.31

(주)월디스투어	여행알선서비스	대한민국	50.00	50.00	12.31

(주)에이치엔티마케팅	광고대행서비스	대한민국	80.00	80.00	12.31

(주)하나샵	전자상거래업	대한민국	90.00	90.00	12.31

HANA TOUR EUROPE LTD	여행알선서비스	영국	70.00	70.00	12.31

HANA TOUR JAPAN CO., LTD	여행알선서비스	일본	51.09	51.09	12.31

HANA TOUR PTE LTD	여행알선서비스	싱가폴	100.00	100.00	12.31

HANA TOUR CHINA	여행알선서비스	중국	100.00	100.00	12.31

HANA TOUR HONGKONG CO., LTD	여행알선서비스	홍콩	100.00	100.00	12.31

HANA TOUR TAIWAN SERVICE INC.	여행알선서비스	대만	100.00	100.00	12.31

HANA TOUR USA INC.	여행알선서비스	미국	100.00	100.00	12.31

HANA TOUR PTY. LTD.	여행알선서비스	호주	100.00	100.00	12.31

(주)투어팁스	여행정보서비스	대한민국	100.00	100.00	12.31

(주)마크호텔	호텔업	대한민국	100.00	100.00	12.31

BEIJING HANA INFORMATIONTECHNOLOGY CO., LTD	소프트웨어기술개발	중국	100.00	100.00	12.31

HANATOUR SERVICE (M) SDN.BHD.	여행알선서비스	말레이시아	100.00	100.00	12.31

(주)하나여행대부	대부업	대한민국	100.00	100.00	12.31

(주)에스엠면세점	면세점	대한민국	90.13	90.13	12.31

CAMLAO HANATOUR CO., LTD.	여행알선서비스	캄보디아	100.00	100.00	12.31

HANATOUR VIETNAM COMPANY LIMITED	여행알선서비스	베트남	85.00	85.00	12.31

HANATOUR PHILIPPINES CORP. (*2)	여행알선서비스	필리핀	97.54	96.28	12.31

HANATOUR EU GMBH	여행알선서비스	독일	100.00	100.00	12.31

HNT ITALIA - SOCIETA' A RESPONSABILITA' LIMITATA (*3)	여행알선서비스	이탈리아	51.00	51.00	12.31

(주)제이알 제10호위탁관리 부동산 투자회사 (*4)	부동산업	대한민국	-	100.00	12.31

HNT SAIPAN CORPORATION (*5)	여행알선서비스	사이판	60.00	-	12.31

웹투어(주)	(주)넥스투어	여행알선서비스	대한민국	76.99	76.99	12.31

HANA TOUR JAPAN CO., LTD	(주)유아이관광버스	여객자동차 운송사업	일본	51.09	51.09	12.31

(주)아레그록스 TM호텔메니지먼트	숙박시설 운영수탁업	일본	51.09	51.09	12.31

STAR SHOP	물품의 판매 및 수입,수출	일본	51.09	51.09	12.31

HANATOUR JAPAN SYSTEM VIETNAM	시스템개발 및 유지보수	베트남	51.09	51.09	12.31

HANA TOUR CHINA	HANA (ZHANGJIAJIE) TOUR CO. LTD	여행알선서비스	중국	54.00	54.00	12.31

HANA ( SHANGHAI ) TOUR CO., LTD	여행알선서비스	중국	65.00	65.00	12.31

HANA (QINGDAO) TOUR CO. , LTD	여행알선서비스	중국	65.00	65.00	12.31

HANA (XIAN) TOUR CO. , LTD	여행알선서비스	중국	65.00	65.00	12.31

HANA(GUILIN)TOUR CO. LTD	여행알선서비스	중국	65.00	65.00	12.31

HANA TOUR HONGKONG CO., LTD	HANA Zhuhai Marketing Network Co., Ltd	여행알선서비스	중국	100.00	100.00	12.31

HANA TOUR EUROPE LTD	TMARK HOTEL VATICANO S.R.L	호텔업	이탈리아	51.00	51.00	12.31

HNT Swiss GmbH (*6)	여행알선서비스	스위스	100.00	-	12.31

HANA TOUR USA INC.	VISION TOUR, INC.	여행알선서비스	미국	100.00	100.00	12.31

(*1) 당분기 중 유상감자를 실시하였습니다.
(*2) 당분기 중 유상증자로 인하여 지분율이 변동되었습니다..
(*3) 전기 중 법인설립등기는 완료되었으나, 자본금은 납입되지 아니하였습니다.
(*4) 전기 중 유상감자로 인한 지분율 변동으로 인하여 당기손익-공정가치측정금융자산에서 종속기업으로 대체되었으며, 당분기 중 청산되었습니다 .
(*5) 당분기 중 법인설립등기는 완료되었으나, 자본금은 납입되지 아니하였습니다.
(*6) 당분기 중 신설된 종속기업입니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체의 주요한 종속기업 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

법인명	자산총액	부채총액	매출액	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

웹투어(주)	18,485,050	5,156,062	3,994,485	309,389	309,389

HANA TOUR JAPAN CO., LTD	112,882,830	88,510,332	1,995,223	(7,436,754)	(5,619,770)

(주)유아이관광버스	23,144,751	11,669,560	1,944,130	(2,040,807)	(1,296,224)

(주)마크호텔	156,421,734	153,649,453	3,851,091	(3,362,489)	(3,362,489)

( 주)에스엠면세점	55,432,782	53,856,305	22,708,844	(6,545,815)	(6,545,815)

(주)아레그록스TM호텔메니지먼트	154,862,648	154,655,323	3,040,863	(2,539,408)	(2,451,103)

(4) 종속기업의 변동당분기 및 전분기 중 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

신설로 인한 추가	HNT Swiss GmbH	-

합병으로 인한 제외	-	(주)모하지플랫폼

설립등기로 인한 추가	HNT SAIPAN CORPORATION	-

청산으로 인한 제외	주식회사 제이알제 10호 위탁관리 부동산 투자회사	-

(5) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업에 대한 비지배주주지분이 연결실체에게 중요한 각 종속기업의 요약 재무상태 및 비지배주주지분의 몫은 아래와 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	웹투어(주)	HANA TOURJAPAN CO., LTD	(주)에스엠면세점	(주)유아이관광버스	(주)아레그록스TM호텔메니지먼트

유동자산	12,045,557	99,811,373	20,171,820	4,174,311	7,097,814

비유동자산	6,439,493	13,071,457	35,260,962	18,970,440	147,764,834

자산계	18,485,050	112,882,830	55,432,782	23,144,751	154,862,648

유동부채	5,006,276	84,749,558	35,820,624	4,952,681	11,946,418

비유동부채	149,786	3,760,774	18,035,681	6,716,879	142,708,905

부채계	5,156,062	88,510,332	53,856,305	11,669,560	154,655,323

지배지분	10,262,267	12,577,285	1,420,854	5,921,705	106,989

비지배지분	3,066,721	11,795,213	155,623	5,553,486	100,336

자본계	13,328,988	24,372,498	1,576,477	11,475,191	207,325

(전기말) (단위:천원)

구 분	웹투어(주)	(주)월디스투어	HANA TOURJAPAN CO., LTD	(주)에스엠면세점	(주)유아이관광버스	STAR SHOP	(주)아레그록스TM호텔메니지먼트

유동자산	16,403,494	9,469,709	108,116,441	21,237,383	8,515,302	5,161,093	9,872,220

비유동자산	6,184,383	400,637	14,601,240	42,642,208	18,526,965	4,162,614	141,256,484

자산계	22,587,877	9,870,346	122,717,681	63,879,591	27,042,267	9,323,707	151,128,704

유동부채	8,907,421	2,631,610	85,423,895	36,072,018	8,259,545	2,713,749	12,503,544

비유동부채	250,444	29,910	4,912,279	19,685,281	6,011,307	2,967,575	135,966,732

부채계	9,157,865	2,661,520	90,336,174	55,757,299	14,270,852	5,681,324	148,470,276

지배지분	10,340,048	3,604,413	16,710,287	7,320,494	6,590,614	1,879,630	1,371,866

비지배지분	3,089,964	3,604,413	15,671,220	801,798	6,180,801	1,762,753	1,286,562

자본계	13,430,012	7,208,826	32,381,507	8,122,292	12,771,415	3,642,383	2,658,428

상기 요약 재무상태 및 비지배주주지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 종속기업에 대한 비지배주주지분이 연결실체에게 중요한 각 종속기업의 요약 경영성과 및 비지배주주지분의 몫은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	웹투어(주)	HANA TOURJAPAN CO., LTD	(주)에스엠면세점	(주)유아이관광버스	(주)아레그록스TM호텔메니지먼트

매출액	3,994,485	1,995,223	22,708,844	1,944,130	3,040,863

영업손익	252,041	(2,004,990)	(5,447,873)	(1,660,083)	(1,813,067)

분기순이익(손실)	309,389	(7,436,754)	(6,545,815)	(2,040,807)	(2,539,408)

기타포괄손익	-	1,816,984	-	744,583	88,305

총포괄이익(손실)	309,389	(5,619,770)	(6,545,815)	(1,296,224)	(2,451,103)

비지배주주지분에 귀속되는 분기순이익(손실)	71,184	(3,599,061)	(646,175)	(987,660)	(1,228,962)

비지배주주지분에 귀속되는 총포괄이익(손실)	71,184	(2,719,720)	(646,175)	(627,315)	(1,186,226)

(전분기) (단위:천원)

구 분	웹투어(주)	(주)월디스투어	HANA TOURJAPAN CO., LTD	(주)에스엠면세점	(주)유아이관광버스	STARSHOP	(주)아레그록스TM호텔메니지먼트

매출액	4,484,353	1,957,197	7,765,349	27,233,092	5,890,736	8,088,074	4,650,731

영업손익	(430,183)	54,410	1,339,930	(994,939)	875,718	(528,440)	290,252

분기순이익(손실)	(447,236)	81,278	(82,780)	(1,369,575)	1,644,460	(547,848)	(24,524)

기타포괄손익	-	-	581,949	-	158,749	124,067	33,418

총포괄이익(손실)	(447,236)	81,278	499,169	(1,369,575)	1,803,209	(423,781)	8,894

비지배주주지분에 귀속되는분기순이익(손실)	(102,900)	40,639	(40,062)	(135,199)	795,846	(265,134)	(12,655)

비지배주주지분에 귀속되는총포괄이익(손실)	(102,900)	40,639	241,576	(135,199)	872,674	(205,091)	4,304

상기 요약 경영성과 및 비지배주주지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(7) 당분기 및 전분기 중 종속기업에 대한 비지배주주지분이 연결실체에게 중요한 각 종속기업의 요약 현금흐름 내용은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	웹투어(주)	HANA TOUR JAPAN CO., LTD	(주)에스엠면세점	(주)유아이관광버스	(주)아레그록스TM호텔메니지먼트

영업활동으로 인한 현금흐름	1,041,813	(543,336)	2,716,887	(4,148,716)	(603,518)

투자활동으로 인한 현금흐름	(57,114)	152,711	(40,952)	(69,811)	(274,640)

재무활동으로 인한 현금흐름	(100,951)	(4,817,081)	(1,839,338)	474,000	(1,706,669)

현금및현금성자산의 증감	883,748	(5,207,706)	836,597	(3,744,527)	(2,584,827)

기초 현금및현금성자산	2,339,991	10,929,022	1,934,895	6,427,851	5,059,288

현금및현금성자산의 환율변동 효과	15,265	510,246	12,536	289,057	238,943

당분기말 현금및현금성자산	3,239,004	6,231,562	2,784,028	2,972,381	2,713,404

(전분기) (단위:천원)

구 분	웹투어(주)	(주)월디스투어	HANA TOUR JAPAN CO., LTD	(주)에스엠면세점	(주)유아이관광버스	STARSHOP	(주)아레그록스TM호텔메니지먼트

영업활동으로 인한 현금흐름	(689,621)	268,691	2,170,794	1,745,565	(5,085,814)	608,561	1,596,757

투자활동으로 인한 현금흐름	(571,476)	(20,000)	(31,391,416)	5,248,420	7,528,170	(75,574)	(124,385)

재무활동으로 인한 현금흐름	(118,128)	(59,284)	25,951,406	(4,294,335)	(607,374)	(230,568)	(1,236,245)

현금및현금성자산의 증감	(1,379,225)	189,407	(3,269,216)	2,699,650	1,834,982	302,419	236,127

기초 현금및현금성자산	3,004,360	2,777,692	12,579,358	3,944,813	5,788,670	4,025,140	2,853,009

현금및현금성자산의 환율변동 효과	15	-	(26,937)	8,783	97,265	61,680	43,851

전분기말 현금및현금성자산	1,625,150	2,967,099	9,283,205	6,653,246	7,720,917	4,389,239	3,132,987

상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

( 8) 당분기 중 지배력을 상실하지 않으면서 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분율이 증가한 거래의 내역과 그로 인해 지배기업 소유주에 귀속되는 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	HANATOUR PHILIPPINES CORP.

추가 유상증자 전 지분율	96.28%

추가 유상증자 후 지분율	97.54%

종속기업의 유상증자 총액(A)(*)	1,024,320

지배기업의 지분 취득대가(B)	1,024,320

순자산의 지배기업 소유주 지분변동액(C)	1,021,201

비지배주주지분의 증감(A-C)	3,119

기타불입자본의 증감(C-B)	(3,119)

(*) 당분기 중 해당 종속기업의 추가 지분 취득에 따라 자본에 미치는 영향입니다.

2. 분기연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 분기연결재무제표 작성기준 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.1) 재무보고를 위한 개념체계개정된 개념체계에서는, 측정, 표시와 공시에 대한 개념, 제거에 대해 지침을 추가하였으며, 자산과 부채의 정의와 인식하기 위한 원칙을 개선하였습니다. 또한 신중성, 수탁책임, 측정의 불확실성 등에 대하여 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제11 09호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

6) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약 정' 에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

7) 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결실체는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

8) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

9) 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

가. 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

나. 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있으며, 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 회계추정과 가정이 중요한 영향을 미치는 재무제표의 주요 항목은 투자부동산, 유형자산, 무형자산, 이연수익, 충당부채, 이연법인세가 있습니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	661,999	962,041

예적금	154,349,121	109,884,732

별단예금	25,476	-

합 계	155,036,596	110,846,773

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

재무상태표	계정과목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	매출채권	42,289,867	-	95,431,466	-

대손충당금	(9,491,096)	-	(7,288,378)	-

합 계	32,798,771	-	88,143,088	-

기타채권	미수금	18,619,193	-	5,891,012	-

대손충당금	(2,856,625)	-	(1,858,312)	-

소 계	15,762,568	-	4,032,700	-

단기대여금	827,892	-	795,818	-

대손충당금	(817,580)	-	(785,859)	-

소 계	10,312	-	9,959	-

미수수익	455,376	-	417,479	-

대손충당금	(112,670)	-	(108,298)	-

소 계	342,706	-	309,181	-

예치보증금	4,773,348	5,972,728	5,529,071	3,094,053

대손충당금	(424,341)	-	(377,038)	-

소 계	4,349,007	5,972,728	5,152,033	3,094,053

합 계	20,464,593	5,972,728	9,503,873	3,094,053

(2) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	상각	제거	외환차이	분기말

매출채권	(7,288,378)	(2,124,664)	21,479	(99,533)	(9,491,096)

단기대여금	(785,859)	-	-	(31,721)	(817,580)

미수금	(1,858,312)	(1,001,479)	3,186	(20)	(2,856,625)

예치보증금	(377,038)	(47,303)	-	-	(424,341)

미수수익	(108,298)	-	-	(4,372)	(112,670)

합 계	(10,417,885)	(3,173,446)	24,665	(135,646)	(13,702,312)

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초	환입(상각)	제거	외환차이	분기말

매출채권	(5,914,579)	(321,812)	97,285	(4,392)	(6,143,498)

단기대여금	(771,730)	-	-	(28,354)	(800,084)

미수금	(2,277,125)	500,178	-	(19)	(1,776,966)

예치보증금	(348,147)	132,572	-	-	(215,575)

미수수익	(106,351)	-	-	(3,908)	(110,259)

합 계	(9,417,932)	310,938	97,285	(36,673)	(9,046,382)

6. 금융리스채권(1) 금융리스계약 당분기말 현 재 연결실체는 사무실, 시설장치 및 차량운반구를 리스로 제공하고 있습니다. 차량운반구 리스계약의 경우 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 염가구매선택권을 리스이용자에게 부여하고 있습니다. 한편, 연결실체는 금융리스로 제공한 차량운반구에 대해서 금융리스채권 잔액에 대한 담보를 설정하고 있습니 다 . (2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	2,989,428	1,920,369

1년 초과 5년 이내	2,240,978	1,927,220

리스료 계	5,230,406	3,847,589

차감: 미실현이자수익	(62,619)	(10,352)

최소리스료의 현재가치	5,167,787	3,837,237

리스 순투자 계	5,167,787	3,837,237

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	2,944,820	1,911,236

비유동자산	2,222,967	1,926,001

합 계	5,167,787	3,837,237

7. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

항공권 등	3,074,987	20,114,321

항공권등평가충당금	(77,668)	(1,181,223)

상품(*)	20,874,795	19,559,299

상품평가충당금	(6,534,280)	(5,177,877)

원재료	89,720	82,061

제품	3,841	8,954

제품평가충당금	(2,612)	(5,822)

저장품	65,313	79,653

미착품	16,295	364,577

합 계	17,510,391	33,843,943

(*) 당분기 말 반품예상재고로 계상한 금액 4,038천원이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	평가환입(손실)	분기말	기초	평가환입(손실)	분기말

항공권 등	( 1,181,223)	1,103,555	(77,668)	(670,748)	207,623	(463,125)

상 품	(5,177,877)	(1,356,403)	(6,534,280)	(3,422,421)	-	(3,422,421)

제 품	(5,822)	3,210	(2,612)	(10,685)	(103)	(10,788)

합 계	(6,364,922)	(249,638)	(6,614,560)	(4,103,854)	207,520	(3,896,334)

8. 선급금, 장기선급금 및 기타유동자산, 기타비유동자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 선급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	25,909,687	4,000,000	39,195,683	4,000,000

대손충당금	(9,080,913)	-	(8,131,337)	-

합 계	16,828,774	4,000,000	31,064,346	4,000,000

(2) 당분기 및 전분기 중 선급금 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(8,131,337)	(3,631,538)

대손상각비	(945,552)	287,635

제거	85	-

외환차이	(4,109)	-

분기말금액	(9,080,913)	(3,343,903)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급비용	3,537,993	127,330	4,834,273	142,505

부가세대급금	4,783,116	-	5,764,989	-

합 계	8,321,109	127,330	10,599,262	142,505

9. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

키움문화벤처제1호투자조합(*1)	-	84,846	-	194,846

SMCI문화조합 4호	-	236,154	-	236,154

케이비 에스제이 관광벤처조합(*2)	-	2,000,000	-	1,500,000

클립서비스(주)(*3)	-	1,325,975	-	1,325,975

피앤아이문화혁신투자조합	-	1,000,000	-	1,000,000

투자공연자산(*4)	1,709,909	-	2,181,987	-

합 계	1,709,909	4,646,975	2,181,987	4,256,975

(*1) 당분기 중 110,000천원 처분하였습니다.
(*2) 당분기 중 500,000천원 취득하였습니다.
(*3) 전환권 및 상환권이 포함되어 있는 복합금융상품으로서 당기손익인식항목으로 지정하여 공정가치로 측정하였습니다.
(*4) 당분기 중 472,078천원 처분하였습니다.

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당 분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 목	지분율(%)	당분기말	전기말

당분기말

지분증권>

(주)웅진(*)	0.01	7,110	10,700

지분증권>

(주)호텔앤플라이	19.90	27,980	27,980

(주)하니여행사	9.54	2,368	2,368

(주)제이트 립	0.40	-	-

(주)제주채널	8.06	255,150	255,150

(주)트리플	3.84	116,616	116,616

BREAKER INC.	2.70	-	-

주식회사 샘컨설팅	7.69	100,020	100,020

KC HOSPITALITY CO., LTD	10.00	804,240	804,240

기타	-	125	117

소 계	1,306,499	1,306,491

합 계	1,313,609	1,317,191

(*) 당분기 중 평가손실 3,590천원을 인식였습니다.

11. 공동기업 및 관계기업투자자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 공동기업 및 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	주요영업활동	소재지	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)하나투어리스트	여행알선서비스	대한민국	12.31	30.23	1,418,944	30.23	1,573,604

HANATOUR EUROPE S.R.L (*1)	여행알선서비스	이탈리아	12.31	50.00	-	50.00	-

(주)센터마크호텔	호텔업	대한민국	12.31	50.00	-	50.00	-

(주)오케이투어 (*2)	여행알선서비스	대한민국	12.31	48.92	4,892	48.92	4,892

(유)하나통문화산업전문회사 (*3)	서비스업	대한민국	12.31	50.00	61,547	50.00	353,014

BEIJING YITU INTERNATIONAL TRAVEL SERVICE CO., LTD	여행알선서비스	중국	12.31	20.00	39,992	20.00	42,896

(주)꿈	테마파크 운영업	대한민국	12.31	4.16	711,083	4.16	773,938

주식회사 셀리노	화장품 기술개발	대한민국	12.31	50.00	2,422,192	50.00	2,573,008

케이문화산업전문 유한회사	서비스업	대한민국	12.31	40.00	783,733	40.00	787,751

유한회사 역동하나	서비스업	대한민국	12.31	20.00	59,527	20.00	59,511

합 계	5,501,910	6,168,614

(*1) 당분기말 현재 휴업 중인 관계기업입니다.
(*2) 청산 완료된 기업의 유사상호 사용대응을 위한 관계기업입니다.
(*3) 당기 중 200,000천원을 회수하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 공동기업 및 관계기업투자자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

회사명	기 초	처 분	배 당	지분법손익	외환차이	대 체	분기말

(주)하나투어리스트	1,573,604	-	(90,698)	(63,962)	-	-	1,418,944

HANATOUR EUROPE S.R.L	-	-	-	-	-	-	-

(주)센터마크호텔	-	-	-	-	-	-	-

(주)오케이투어	4,892	-	-	-	-	-	4,892

(유)하나통문화산업전문회사	353,014	(200,000)	-	(91,467)	-	-	61,547

BEIJING YITU INTERNATIONAL TRAVEL SERVICE CO., LTD	42,896	-	-	(4,593)	1,689	-	39,992

호텔앤에어닷컴(주)(*)	-	-	-	(58,863)	-	58,863	-

(주)꿈	773,938	-	-	(62,855)	-	-	711,083

주식회사 셀리노	2,573,008	-	-	(150,816)	-	-	2,422,192

케이문화산업전문 유한회사	787,751	-	-	(4,018)	-	-	783,733

유한회사 역동하나	59,511	-	-	15	-	-	59,527

합 계	6,168,614	(200,000)	(90,698)	(436,559)	1,689	58,863	5,501,910

(*) 전기 중 매각예정자산으로 대체되었습니다.

(전분기) (단위:천원)

회사명	기 초	취 득	배 당	지분법손익	외환차이	분기말

(주)하나투어리스트	1,405,465	-	(126,977)	110,139	-	1,388,627

HANATOUR EUROPE S.R.L	-	-	-	-	-	-

(주)센터마크호텔	1,798,476	-	-	(188,521)	-	1,609,955

(주)오케이투어	4,892	-	-	-	-	4,892

호텔앤에어닷컴(주)	5,060,699	-	-	25,636	-	5,086,335

ZHANGJIAJIE YOULAN CANYIN Co.,Ltd	284,377	-	-	(12,470)	10,281	282,188

(유)하나통문화산업전문회사	573,130	-	-	126,174	-	699,304

BEIJING YITU INTERNATIONALTRAVEL SERVICE CO., LTD	67,512	-	-	(4,920)	2,415	65,007

(주)꿈	912,439	-	-	(45,459)	-	866,980

주식회사 셀리노	-	3,000,000	-	(34,624)	-	2,965,376

합 계	10,106,990	3,000,000	(126,977)	(24,045)	12,696	12,968,664

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체에게 중요한 공동기업 및 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	(주)하나투어리스트	(주)센터마크호텔	(유)하나통문화산업전문회사	BEIJING YITUINTERNATIONALTRAVEL SERVICECO., LTD	(주)꿈	주식회사셀리노	케이문화산업전문유한회사	유한회사역동하나

유동자산	5,107,261	487,107	290,910	201,650	3,420,040	4,827,403	2,186,840	297,633

비유동자산	1,837,714	9,410,313	2,897,933	39,816	29,303,078	637,855	1,980	-

자산계	6,944,975	9,897,420	3,188,843	241,466	32,723,118	5,465,258	2,188,820	297,633

유동부채	2,158,101	10,208,294	1,820,779	41,501	1,681,741	570,652	34,800	-

비유동부채	93,467	12,628,799	1,244,969	-	31,181,818	50,223	-	-

부채계	2,251,568	22,837,093	3,065,748	41,501	32,863,559	620,875	34,800	-

매출액	2,429,527	726,771	554,698	-	1,028,609	710,902	-	-

영업손익	(218,996)	(253,463)	(160,202)	(22,679)	(515,445)	(314,849)	(11,818)	(1)

당기순손익	(211,568)	(421,114)	(182,933)	(22,964)	(857,499)	(301,632)	(11,051)	77

총포괄손익	(211,568)	(421,114)	(182,933)	(22,964)	(857,499)	(301,632)	(11,051)	77

(전기말) (단위:천원)

구 분	(주)하나투어리스트	(주)센터마크호텔	(유)하나통문화산업전문회사	BEIJING YITUINTERNATIONALTRAVEL SERVICECO., LTD	(주)꿈	주식회사셀리노	케이문화산업전문유한회사	유한회사역동하나

유동자산	6,085,326	1,040,435	1,315,000	208,382	4,066,464	5,000,469	2,164,336	297,556

비유동자산	984,153	9,573,349	3,224,818	45,447	29,517,868	613,373	1,980	-

자산계	7,069,479	10,613,784	4,539,818	253,829	33,584,332	5,613,842	2,166,316	297,556

유동부채	1,771,123	8,222,305	2,412,341	39,347	32,213,841	369,790	1,245	-

비유동부채	93,381	14,910,037	1,421,449	-	-	98,037	-	-

부채계	1,864,504	23,132,342	3,833,790	39,347	32,213,841	467,827	1,245	-

매출액	15,247,126	7,282,972	4,532,345	17,890	1,541,749	3,500,458	2,228,416	-

영업손익	1,060,105	162,630	908,859	(131,373)	(1,389,628)	(915,283)	(3,344,518)	(2,444)

당기순손익	866,677	(16,115,510)	825,645	(131,475)	(2,691,175)	(853,985)	(3,344,024)	(2,444)

총포괄손익	866,677	(16,115,510)	825,645	(131,475)	(2,691,175)	(853,985)	(3,344,024)	(2,444)

(4) 당분기 및 전분기 현재 연결실체에게 중요한 공동기업 및 관계기업의 요약재무정보 중 주요 구성항목은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

회 사 명	현금 및현금성자산	유동금융부채	비유동금융부채	감가상각비 및무형자산상각비	이자수익	이자비용	법인세비용

(주)하나투어리스트	860,349	1,794,382	-	135,528	16,015	5,893	2,492

(주)센터마크호텔	240,264	10,108,219	12,628,799	1,477	13,223	185,642	-

(유)하나통문화산업전문회사	202,031	876,598	1,100,720	334,977	865	18,613	494

BEIJING YITU INTERNATIONAL TRAVEL SERVICE CO., LTD	180,850	41,501	-	7,398	117	402	-

(주)꿈	1,649,583	948,323	31,100,523	246,005	154	360,668	-

주식회사 셀리노	143,279	499,047	8,187	66,205	10,480	941	-

케이문화산업전문 유한회사	1,751,487	11,701	-	-	399	-	-

유한회사 역동하나	297,623	-	-	-	68	-	-

(전분기) (단위:천원)

회 사 명	현금 및현금성자산	유동금융부채	비유동금융부채	감가상각비 및무형자산상각비	이자수익	이자비용	법인세비용

(주)하나투어리스트	1,107,343	1,891,164	-	165,588	18,673	3,070	76,670

(주)센터마크호텔	746,827	6,576,695	18,276,741	986	14,344	214,950	-

호텔앤에어닷컴(주)	2,060,304	1,515,790	-	2,503	31,496	-	9,391

ZHANGJIAJIE YOULAN CANYIN Co.,Ltd	40,616	142,819	73,294	70,876	100	1,500	-

(유)하나통문화산업전문회사	1,022,062	960,506	2,916,463	327,484	245	24,298	-

BEIJING YITU INTERNATIONAL TRAVEL SERVICE CO., LTD	316,885	48,357	-	-	600	-	-

(주)꿈	4,045,440	17,703,298	-	693	440	213,364	1,620

주식회사 셀리노	237,647	440,446	13,390	22,554	14,067	453	-

(5) 당분기말 현재 연결실체에게 중요한 공동기업 및 관계기업의 순자산에서 관계기업투자자산 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	(주)하나투어리스트	(주)센터마크호텔	(유)하나통문화산업전문회사	BEIJING YITUINTERNATIONALTRAVEL SERVICECO., LTD	(주)꿈	주식회사셀리노	케이문화산업전문 유한회사	유한회사역동하나

분기말 순자산(A)	4,693,407	(12,939,673)	123,095	199,966	(140,440)	4,844,383	2,154,019	297,633

연결실체 지분율(B)	30.23%	50.00%	50.00%	20.00%	4.16%	50.00%	40.00%	20.00%

순자산 지분금액(AXB)	1,418,944	-	61,547	39,992	(5,842)	2,422,192	783,733	59,527

(+)영업권	-	-	-	-	716,925	-	-	-

(-)내부거래효과 제거	-	-	-	-	-	-	-	-

분기말 장부금액	1,418,944	-	61,547	39,992	711,083	2,422,192	783,733	59,527

(6) 지분법중단당분기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	미반영 손실	미반영 손실 누계액

(주)센터마크호텔	(210,557)	(6,469,836)

12. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가	19,587,773	9,840,278	29,428,051

감가상각누계액	-	(3,814,471)	(3,814,471)

장부금액	19,587,773	6,025,807	25,613,580

(전기말) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가	19,533,286	9,711,425	29,244,711

감가상각누계액	-	(3,535,934)	(3,535,934)

장부금액	19,533,286	6,175,491	25,708,777

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	19,533,286	6,175,491	25,708,777

감가상각비	-	(210,752)	(210,752)

외환차이	54,487	61,068	115,555

분기말금액	19,587,773	6,025,807	25,613,580

(전분기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	15,922,620	6,172,546	22,095,166

대체(*)	2,151,986	1,553,782	3,705,768

감가상각비	-	(273,108)	(273,108)

외환차이	12,182	16,621	28,803

분기말금액	18,086,788	7,469,841	25,556,629

(*) 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임 대 수 익	446,974	296,292

운 영 비 용	(161,493)	(134,180)

합 계	285,481	162,112

( 4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치(*)

토 지	19,587,773	21,324,929

건 물	6,025,807	9,289,630

(*) 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3(자산이나부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수)으로 분류하고 있습니다.

(5) 투자부동산 중 일부는 차입금의 담보로 제공되어 있습니다.(주석 35참고)

13. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	차량운반구	비 품	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가	89,022,210	52,483,910	15,165,868	28,717,422	29,104,737	16,142	214,510,289

감가상각누계액	-	(15,028,354)	(13,388,941)	(18,974,003)	(17,211,526)	-	(64,602,824)

손상차손누계액	-	-	(42,924)	(584,931)	(4,749,358)	(5,654)	(5,382,867)

장부금액	89,022,210	37,455,556	1,734,003	9,158,488	7,143,853	10,488	144,524,598

(전기말) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	차량운반구	비 품	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가	88,609,537	52,346,735	14,733,651	28,548,388	28,878,669	15,805	213,132,785

감가상각누계액	-	(14,130,284)	(12,952,166)	(18,151,034)	(16,376,414)	-	(61,609,898)

손상차손누계액	-	(23,121)	(18,145)	(493,105)	(4,650,212)	-	(5,184,583)

장부금액	88,609,537	38,193,330	1,763,340	9,904,249	7,852,043	15,805	146,338,304

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	차량운반구	비 품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초금액	88,609,537	38,193,330	1,763,340	9,904,249	7,852,043	15,805	146,338,304

취득	-	-	145,714	63,563	77,051	-	286,328

처분	-	(90,760)	(75,899)	(3,840)	(69,557)	-	(240,056)

감가상각비	-	(790,598)	(186,039)	(899,659)	(792,617)	-	(2,668,913)

대체	-	-	30,147	-	-	-	30,147

외환차이	412,673	143,584	92,277	174,329	163,155	164	986,182

손상차손	-	-	(35,537)	(80,154)	(86,222)	(5,481)	(207,394)

분기말금액	89,022,210	37,455,556	1,734,003	9,158,488	7,143,853	10,488	144,524,598

(전분기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	차량운반구	비 품	시설장치	금융리스자산(*)	건설중인자산	합 계

기초금액	24,186,735	16,682,290	16,457,805	7,811,747	7,000,622	37,385,639	5,066	109,529,904

회계정책 변경	-	-	-	-	(1,210,626)	(37,385,639)	-	(38,596,265)

취득	-	-	62,870	718,639	207,464	-	-	988,973

처분	-	-	(14,110,101)	(61,748)	(1,826)	-	-	(14,173,675)

감가상각비	-	(564,136)	(271,938)	(886,147)	(687,930)	-	-	(2,410,151)

대체	(2,151,986)	(1,553,782)	63,502	-	-	-	-	(3,642,266)

외환차이	92,263	35,662	146,429	31,205	15,877	-	75	321,511

분기말금액	22,127,012	14,600,034	2,348,567	7,613,696	5,323,581	-	5,141	52,018,031

(*) 기업회계기준서 제1116호에 따라 사용권자산으로 대체되었습니다.

(3)유형자산 중 토지 및 건물이 차입금 담보로 제공되어 있습니다.(주석 35참고)

14. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	1,760,289	-	(1,060,660)	699,629	1,760,289	-	(1,060,660)	699,629

상표권	527,701	(405,247)	-	122,454	514,934	(390,269)	-	124,665

특허권	27,290	(13,360)	-	13,930	27,290	(12,409)	-	14,881

소프트웨어	47,784,810	(35,469,852)	(1,115,680)	11,199,278	46,522,874	(34,243,526)	(985,503)	11,293,845

회원권	1,619,067	(289,692)	(268,356)	1,061,019	1,615,699	(287,568)	(248,356)	1,079,775

기타무형자산	12,775,666	(3,647,703)	(4,382,392)	4,745,571	12,473,702	(3,601,893)	(3,930,977)	4,940,832

취득중인 무형자산	23,313,195	-	(33,637)	23,279,558	22,428,603	-	(48,743)	22,379,860

합 계	87,808,018	(39,825,854)	(6,860,725)	41,121,439	85,343,391	(38,535,665)	(6,274,239)	40,533,487

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	영업권	상표권	특허권	소프트웨어	회원권	기타무형자산	취득중인 무형자산	합 계

기초금액	699,629	124,665	14,881	11,293,845	1,079,775	4,940,832	22,379,860	40,533,487

취득	-	11,688	-	48,850	-	-	1,952,115	2,012,653

처분	-	-	-	-	-	-	(30,471)	(30,471)

상각비	-	(14,397)	(951)	(1,190,639)	(2,124)	(37,597)	-	(1,245,708)

대체	-	-	-	1,070,677	-	-	(1,070,677)	-

손상차손	-	-	-	(123,574)	(20,000)	(414,720)	-	(558,294)

외환차이	-	498	-	100,119	3,368	257,056	48,731	409,772

분기말금액	699,629	122,454	13,930	11,199,278	1,061,019	4,745,571	23,279,558	41,121,439

(전분기) (단위:천원)

구 분	영업권	상표권	특허권	소프트웨어	회원권	기타무형자산	취득중인 무형자산	합 계

기초금액	1,322,412	149,929	3,138	6,366,741	1,138,831	4,449,098	8,656,261	22,086,410

취득	-	2,649	12,924	116,480	55,187	22,116	4,286,342	4,495,698

처분	-	(5,066)	-	-	(4,400)	-	-	(9,466)

상각비	-	(14,558)	(575)	(597,609)	(3,603)	(30,497)	-	(646,842)

대체	-	-	-	2,187,264	-	-	(2,187,264)	-

외환차이	-	128	(49)	15,386	338	60,497	7,775	84,075

분기말금액	1,322,412	133,082	15,438	8,088,262	1,186,353	4,501,214	10,763,114	26,009,875

15. 리스(연결실체가 리스이용자인 경우)연결실체는 건물, 사무실, 차량운반구 등을 리스하였으며 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 염가구매선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다

(당분기) (단위:천원)

구 분	부동산	차량운반구	기 타	합 계

취득금액	375,950,433	6,893,493	2,326,018	385,169,944

감가상각누계액	(62,966,290)	(2,543,091)	(1,218,786)	(66,728,167)

손상차손누계액	(1,014,985)	-	-	(1,014,985)

장부금액	311,969,158	4,350,402	1,107,232	317,426,792

(전기말) (단위:천원)

구 분	부동산	차량운반구	기 타	합 계

취득금액	369,027,319	8,598,995	2,325,057	379,951,371

감가상각누계액	(51,384,209)	(2,756,080)	(941,146)	(55,081,435)

손상차손누계액	(993,788)	(49,546)	-	(1,043,334)

장부금액	316,649,322	5,793,369	1,383,911	323,826,602

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	부동산	차량운반구	기 타	합 계

기초금액	316,649,322	5,793,369	1,383,911	323,826,602

취득	3,189,770	158,841	37,759	3,386,370

처분	(3,381,946)	(1,431,135)	-	(4,813,081)

감가상각비	(13,041,712)	(438,436)	(314,438)	(13,794,586)

자산간 대체	-	(30,147)	-	(30,147)

손상차손	(8,734)	-	-	(8,734)

기타차이	8,562,458	297,910	-	8,860,368

당기말금액	311,969,158	4,350,402	1,107,232	317,426,792

(전분기) (단위:천원)

구 분	부동산	차량운반구	기 타	합 계

기초금액	310,836,407	5,160,578	752,230	316,749,215

취득	9,490,051	320,703	-	9,810,754

처분	(2,106)	-	-	(2,106)

감가상각비	(13,689,549)	(350,857)	(93,112)	(14,133,518)

자산간 대체	-	(63,502)	-	(63,502)

기타차이	1,276,679	162,264	-	1,438,943

당기말금액	307,911,482	5,229,186	659,118	313,799,786

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	13,794,586	14,133,518

리스부채 이자비용	1,922,197	1,538,234

단기리스 관련 비용	-	25,958

소액자산리스 관련 비용	92,470	124,711

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	2,403,673	2,064,698

연결실체는 리스 중 일부를 면세점으로 사용하고 있으며 해당 계약은 매출에 따라 변동되는 리스료 입니다. 당분기 및 전분기 중 고정리스료 지급액은 각각 6,368백만원, 4,294백만원이며, 변동리스료 지급액은 각각 2,404백만원, 887백만원입니다. 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 17,824백만원 , 14,240백만원 입니다.

16. 기타금융자산

(1) 당 분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

장기금융상품	-	1,435,288	-	922,000

보증금	7,255,251	30,767,406	8,877,273	30,278,766

장기대여금	-	1,625,516	-	1,367,185

대손충당금	-	(1,379,440)	-	(1,325,920)

합 계	7,255,251	32,448,770	8,877,273	31,242,031

(2) 당분기 및 전분기 중 장기대여금 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기 초	상 각	외환차이	분기말

장기대여금	(1,325,920)	-	(53,520)	(1,379,440)

(전분기) (단위:천원)

구 분	기 초	상 각	외환차이	분기말

장기대여금	(1,302,080)	-	(47,840)	(1,349,920)

17. 차입금 및 사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

일반자금대출	미쓰이스미토모은행(*1)	0.83~1.48	3,392,490	3,190,410

하나은행(*2)	0.97~3.15	78,187,317	68,827,779

미즈호은행(*1,2)	0.74~1.08	5,889,657	7,692,376

SBJ은행(*3)	1.20	2,261,660	2,126,940

한국산업은행(*3)	2.27	9,000,000	9,000,000

합 계	98,731,124	90,837,505

(*1) 해당 차입금과 관련하여 연결실체의 지급보증이 차입처에 제공되어 있습니다.
(*2) 해당 차입금과 관련하여 연결실체의 단기금융상품이 차입처에 담보로 제공되어 있습니다.(주석 35 참조)
(*3) 해당 차입금과 관련하여 연결실체의 토지 및 건물이 차입처에 담보로 제공되어 있습니다.(주석 35 참조)

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

일반자금대출	간사이미라이은행(*1,2,3)	0.50~0.98	2,715,032	1,571,383

미쓰이스미토모은행	1.23	254,369	274,694

SBJ은행(*1)	1.20	3,644,349	3,515,864

상공조합중앙금고(*2)	1.15	142,485	161,116

키라보시은행	1.20	357,930	372,087

동일본은행	1.20	358,925	364,026

하나은행(*2)	2.25	2,508,000	2,508,000

농협은행(*2)	2.25	2,000,000	2,000,000

한국산업은행(*1)	2.32	80,000,000	80,000,000

기타	0.50	264,336	254,296

소 계	92,245,426	91,021,466

유동성장기차입금 대체	(2,132,124)	(2,353,198)

차감 계	90,113,302	88,668,268

(*1) 해당 차입금과 관련하여 연결실체의 토지 및 건물이 차입처에 담보로 제공되어 있습니다.(주석 35 참조)
(*2) 해당 차입금과 관련하여 연결실체의 지급보증이 차입처에 제공되어 있습니다.
(*3) 상호명이 기존 간사이아방은행에서 간사이미라이은행으로 변경되었습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

보증사모사채(*1)	2021.10.29	0.15	904,664	850,776

보증사모사채(*2)	2021.12.20	0.23	904,664	850,776

보증사모사채(*2)	2023.04.25	0.22	791,581	744,429

사채할인발행차금	(41,100)	(46,420)

소 계	2,559,809	2,399,561

유동성 대체	(1,105,462)	(1,036,509)

차감 계	1,454,347	1,363,052

(*1) 해당 사채와 관련하여 종속기업은 미즈호은행으로부터 원금 및 이자에 대해 지급보증을 제공받고 있습니다 .(주석 35 참조)
(*2) 해당 사채와 관련하여 종속기업은 간사이미라이은행으로부터 원금 및 이자에 대해 지급보증을 제공받고 있으며 , 지급보증을 위하여 연결실체의 지급보증과 토지 및 건물이 간사이미라이은행에 담보로 제공되어 있습니다.(주석 34,35,36 참조)

18. 기타채무 및 기타금융부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타채무(유동 및 비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급금	4,040,107	2,088,492	9,566,087	2,145,778

미지급비용	26,096,986	6,410,960	31,198,709	6,141,239

합 계	30,137,093	8,499,452	40,764,796	8,287,017

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채(유동 및 비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

임대보증금	2,809,931	355,680	2,978,73 7	202,000

영업예치금	694,685	-	658,311	-

미지급배당금	4,626,337	-	8,354	-

금융보증부채	97,730	-	129,106	-

합 계	8,228,683	355,680	3,774,508	202,000

19. 리스부채 (1) 리스계약 연결실체는 호텔, 면세점, 차량운반구 등을 리스로 이용하고 있으며, 차량운반구의 경우 일부 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 염가구매선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산 장부금액 317,427백만원( 전기말 : 323,827백만원) 에 대한 법적 소유권은 리스부채 에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	55,998,126	42,326,286	53,577,570	47,131,158

1년 초과 5년 이내	103,670,531	84,987,409	106,153,735	86,965,360

5년 초과	226,052,489	195,860,119	223,166,836	192,724,743

소 계	385,721,146	323,173,814	382,898,141	326,821,261

차감: 현재가치 조정금액	(62,547,332)	-	(56,076,880)	-

합 계	323,173,814	323,173,814	326,821,261	326,821,261

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	42,326,286	47,131,158

비유동부채	280,847,528	279,690,103

합 계	323,173,814	326,821,261

20. 충당부채

당분기말 및 전분기말 현재 연결실체는 광고 및 판촉활동을 통해 무상으로 부여한 포인트에 대해서는 포인트충당부채, 손해보상 예상액에 대해서는 기타충당부채, 임차계약 종료 후 원상복구의무에 따라 미래 지급할 것으로 예상되는 금액에 대해서는 복구충당부채를 각각 설정하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	전입액	사용액	외환차이	분기말금액	유동항목	비유동항목

포인트충당부채	189,006	346,195	(345,624)	-	189,577	189,577	-

반품충당부채	6,565	-	-	-	6,565	6,565	-

기타충당부채	-	403,350	-	-	403,350	403,350	-

복구충당부채	2,151,416	14,593	-	32,775	2,198,784	362,311	1,836,473

합 계	2,346,987	764,138	(345,624)	32,775	2,798,276	961,803	1,836,473

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	전입액	사용액	외환차이	분기말금액	유동항목	비유동항목

포인트충당부채	262,672	458,471	(518,183)	-	202,960	202,960	-

반품충당부채	7,276	-	-	-	7,276	7,276	-

기타충당부채	2,531	529,000	-	-	531,531	531,531	-

복구충당부채	1,819,328	16,824	-	3,000	1,839,152	238,165	1,600,987

합 계	2,091,807	1,004,295	(518,183)	3,000	2,580,919	979,932	1,600,987

21. 기타유동부채 및 기타비유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수수익	247,298	147,353	398,066	162,353

예수금	4,554,720	-	5,372,608	-

부가세예수금	3,609,635	-	6,621,588	-

이연수익	12,040,890	-	11,568,260	-

합 계	20,452,543	147,353	23,960,522	162,353

이연수익은 연결실체가 운영하는 고객충성제도와 관련된 것으로, 연결실체는 하나투어 마일리지클럽에 회원으로 가입된 고객(자체회원 및 제휴 신용카드사 회원)이 연결실체의 여행상품을 구매할 경우, 구매액의 일정률을 미래에 사용가능한 포인트로 부여하고 있습니다.

22. 퇴직급여제도 당분기말 현재 연결실체는 확정기여형 퇴직급여제도를 시행하고 있습니다. 확정기여형 퇴직급여제도의 시행에 따른 퇴직금부담금은 당기 비용으로 인식하고 있으며, 연결실체가 당분기 및 전분기 중 퇴직급여로 계상한 금액은 각각 2,784,239천원 및 2,744,274천원 입 니다 .

23. 금융자산 및 금융부채의 공정가치

(1) 당 분기말 및 전기말 현재 금융자산 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	연결재무상태표	당분기말	전기말

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치	당기손익-공정가치측정금융자산	6,356,884	6,438,962

기타포괄-공정가치	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,313,609	1,317,191

소 계	7,670,493	7,756,153

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

상각후원가로측정하는 금융자산	현금및현금성자산	155,036,596	110,846,773

단기금융상품	104,220,840	105,607,931

매출채권	32,798,771	88,143,088

기타채권	26,437,322	12,597,926

금융리스채권	2,944,820	1,911,236

장기금융리스채권	2,222,967	1,926,001

기타금융자산(유동)	7,255,251	8,877,273

기타금융자산(비유동)	32,448,770	31,242,031

소 계	363,365,337	361,152,259

합 계	371,035,830	368,908,412

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	연결재무상태표	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	15,717,788	66,698,743

기타채무	30,137,093	40,764,796

단기차입금	98,731,124	90,837,505

유동성장기부채	3,237,586	3,389,707

리스부채	42,326,286	47,131,158

기타금융부채(유동)	8,228,683	3,774,508

기타금융부채(비유동)	355,680	202,000

장기성기타채무	8,499,452	8,287,017

장기차입금	90,113,302	88,668,268

사채	1,454,347	1,363,052

장기리스부채	280,847,528	279,690,103

합 계	579,648,869	630,806,857

(3) 연결실체는 상기 금융자산 및 금융부채 중 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 제외한 금융자산과 금융부채는 취득원가 또는 상각후원가가 공정가치의 합리적 근사치라고 판단하고 있습니다.

(4) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 공정가치 서열체계 수준

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는공정가치입니다.

수준 2	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

② 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	6,356,884	6,356,884

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	7,110	-	1,306,499	1,313,609

합 계	7,110	-	7,663,383	7,670,493

(전기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	6,438,962	6,438,962

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	10,700	-	1,306,491	1,317,191

합 계	10,700	-	7,745,453	7,756,153

연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

③ 당분기 및 전분기 중 서열체계 수준 3으로 분류되는 금융자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기 초	매 입	매 도	외환차이	분기말

당기손익-공정가치측정금융자산	6,438,962	500,000	(582,078)	-	6,356,884

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,306,491	-	-	8	1,306,499

합 계	7,745,453	500,000	(582,078)	8	7,663,383

(전분기) (단위:천원)

구 분	기 초	매 입	매 도	평 가	분기말

당기손익-공정가치측정금융자산	12,437,620	7,000,000	(2,887,943)	-	16,549,677

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	903,520	804,240	-	7,531	1,715,291

합 계	13,341,140	7,804,240	(2,887,943)	7,531	18,264,968

24. 자본금 및 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 보통주 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식의 종류	보통주	보통주

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

1주당금액	500원	500원

발행주식수	13,939,185주	11,616,185주

금 액	6,969,593천원	5,808,093천원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	188,453,560	60,688,560

자기주식	(33,978,873)	(33,978,873)

자기주식처분이익	12,219,122	12,219,122

주식선택권	205,171	168,072

기타자본잉여금(*)	38,387,068	38,390,186

합 계	205,286,048	77,487,067

(*) 기타자본잉여금의 대부분은 행사가능기간이 만료되어 주식선택권에서 대체된 금액으로 구성되어 있습니다.

(3) 연결실체는 2020년 3월 2일 제3자배정 유상증자를 통해 보통주 2,323,000주를 발행하였습니다.

(4) 회사는 주식가격의 안정 및 스톡옵션부여 목적으로 자기주식을 장내 직접취득 또는 특정금전신탁 운용을 통하여 취득하고 있는 바, 당분기말 및 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	당분기말	전기말

주식수	취득원가	장부금액	주식수	취득원가	장부금액

보통주(지배회사)	549,253주	33,978,873	33,978,873	549,253주	33,978,873	33,978,873

25. 기타자 본구성요소 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(711,921)	(591,715)

해외사업환산손익	3,661,339	1,202,113

지분법(부의지분법)자본변동	(72,009)	(72,009)

합 계	2,877,409	538,389

26. 이익잉여금

당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계정과목	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*1)	2,904,046	2,904,046

임의적립금	기업합리화적립금	15,265	15,265

이익준비금(*2)	983,151	983,151

미처분이익잉여금	미처분이익잉여금	61,130,891	93,035,060

합 계	65,033,353	96,937,522

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립한 것으로, 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(*2) 자본금의 50%를 초과하여 적립한 이익준비금으로, 처분이 제한되어 있지 아니하므로 임의적립금으로 분류하였습니다.

27. 주식기준보상거래 (1) 연결실체의 종속기업인 HANA TOUR JAPAN CO., LTD는 일부 임직원을 대상으로 주식교부형 주식선택권을 부여하였으며 당분기중 주식선택권 수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:주)

부여일	기 초	부 여	행 사	소 멸	분기말

2018.11.30	89,300	-	-	-	89,300

상기 주식기준보상은 권리 부여일의 공정가치에 해당하는 금액을 총 보상원가로 하여, 가득기간(2년)동안 배분하여 주식보상비용을 인식하고 있습니다. (2) 연결실체는 주식선택권에 대하여 블랙숄즈모형을 적용한 공정가치접근법에 의해보상원가를 산정하였는 바, 당분기말 현재 미행사된 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:JPY)

내 용	2018.11.30 부여분

행사가격	JPY 1,875

행사가능기간	2020.11.15 ~ 2023.11.14

가득조건(용역제공조건)	2년

무위험이자율	-0.12%

기대행사기간	3.5년

총보상원가	JPY 54,740,900

( 3 ) 주식선택권 부여일 이후 종업원의 가득기간에 따 라 배분하여 인식된 비용은 당분기 71,893천원 으 로 영업비용(주식보상비용)과 자본(주식선택권) 으로 계상하고 있습니다 .

28. 영업수익 당분기 및 전분기 중 연결실체의 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익:

용역의 제공으로 인한 수익	76,608,658	156,503,601

재화의 판매로 인한 수익	33,450,229	65,986,425

소 계	110,058,887	222,490,026

기타 원천으로부터의 수익:

투자부동산으로 부터 발생한 임대수익	446,974	362,394

합 계	110,505,861	222,852,420

(2) 당분기 및 전분기 중 수익인식 시기에 따라 구분한 영업수익은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

수익구분

여행알선수익	53,997,915	109,600,997

재화판매수익	33,450,229	65,986,425

호텔운영수익	6,958,792	11,598,008

버스용역매출	2,126,266	7,413,294

기타	13,525,685	27,891,302

이외수익

투자부동산임대수익	446,974	362,394

합 계	110,505,861	222,852,420

수익인식시기

한 시점에 이행	102,962,844	222,134,922

기간에 걸쳐 이행	7,096,043	355,104

이외수익

투자부동산임대수익	446,974	362,394

합 계	110,505,861	222,852,420

(3) 당분기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산, 계약부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	49,761,012	101,022,913

계약자산

매출채권(*)	2,352,425	5,801,896

계약자산 합계	2,352,425	5,801,896

계약부채

이연수익	12,040,890	11,568,260

선수금	19,434,344	17,831,915

선수수익	364,575	396,659

계약부채 합계	31,839,809	29,796,834

(*) 변동대가에 대한 계약자산 금액입니다.

29. 기타영업비용 연결실체는 영업관련 비용을 성격별로 분류하고 있으며, 기타영 업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

원재료및상품매입액	10,746,278	50,854,116

재고자산의 변동	16,197,500	3,823,503

급여(*)	36,118,871	40,277,713

성과급	67,373	1,947,551

잡급	68,241	148,764

퇴직급여	2,784,239	2,744,274

복리후생비	4,173,195	4,550,777

여비교통비	322,732	507,522

통신비	909,149	961,185

세금과공과	823,487	1,700,599

보험료	891,022	899,597

접대비	339,320	531,284

광고선전비	1,897,421	5,526,515

감가상각비	2,668,913	2,410,152

투자부동산상각비	210,752	273,108

무형자산상각비	1,245,708	646,842

차량유지비	69,571	106,345

교육훈련비	46,380	219,478

사용권자산상각비	13,794,586	14,133,518

카드지급수수료	2,333,790	7,574,305

지급수수료	12,800,371	17,256,203

수선비	121,758	94,250

소모품비	337,413	700,149

도서인쇄비	112,985	200,006

버스용역원가	1,581,730	2,918,299

호텔용역원가	1,542,889	1,920,143

지급임차료	2,907,776	1,607,188

출장비	124,628	371,237

도서구입비	5,131	6,251

여행비지급수수료	17,877,156	44,018,903

잡비	580,739	963,152

주식보상비용	71,893	67,242

기타	117,560	326,273

합 계	133,890,557	210,286,444

(*) 당분기 중 고용노동부의 고용유지지원금 1,072,726천원을 차감하였습니다.

30. 금융수익(비용), 공동기업 및 관계기업투자자산관련이익(손실), 기타수익(비용)

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계 정 과 목	당분기	전분기

금융수익	이자수익(*)	563,938	901,271

배당금수익	1,250	1,250

합 계	565,188	902,521

금융비용	이자비용	2,785,349	1,786,256

(*) 전액 유효이자율법에 따른 이자수익입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 공동기업 및 관계기업투자자산관련이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

지분법이익	15	261,950

지분법손실	(436,574)	(285,994)

합 계	(436,559)	(24,044)

(3) 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계 정 과 목	당분기	전분기

기타수익	외환차익	1,237,401	1,121,421

외화환산이익	1,009,969	543,449

유형자산처분이익	2,412	2,583,249

무형자산처분이익	26,571	-

사용권자산처분이익	22,254	-

리스변경이익	8,402	-

잡이익	1,278,705	1,413,420

합 계	3,585,714	5,661,539

기타비용	외환차손	1,022,140	555,486

외화환산손실	5,606,199	1,606,300

유형자산처분손실	24,628	521,228

유형자산손상차손	207,394	-

사용권자산손상차손	8,734	-

무형자산처분손실	-	4,400

무형자산손상차손	558,294	-

기부금	207,040	308,585

잡손실	653,602	144,720

합 계	8,288,031	3,140,719

31. 금융자산 및 금융부채의 범주별 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융자산 및 금융부채 범주별 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(금융수익) (단위:천원)

범 주	계 정 과 목	당분기	전분기

상각후원가로 측정하는 금융자산	이자수익(*)	563,938	901,271

당기손익-공정가치측정금융자산	배당금수익	1,250	1,250

합 계	565,188	902,521

(*) 전액 유효이자율법에 따른 이자수익입니다.

(금융비용) (단위:천원)

범 주	계 정 과 목	당분기	전분기

상각후원가로 측정하는 금융부채	이자비용	2,785,349	1,786,256

32. 법인세비용

연결실체의 당분기및 전분기 법인세비용은 분기법인세비용에서 과거기간 분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기는 세전손실이므로 법인세비용의 평균유효세율을 산출하지 않았으며, 전분기의 법인세비용의 평균유효세율은 36.4% 입니다.

3 3. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익 산정내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

지배기업소유주지분 분기순이익	(-)27,477,396,154원	9,093,365,858원

가중평균유통보통주식수	11,909,339주	11,066,932주

기본주당순이익	(-)2,307원	822원

(2) 당 분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기)

발행주식수	자기주식수	유통주식수	기간	일수	적수

11,616,185주	549,253주	11,066,932주	20.01.01 - 20.02.27	58일	641,882,056

13,939,185주	549,253주	13,389,932주	20.02.28 - 20.03.31	33일	441,867,756

합 계	91일	1,083,749,812

가중평균유통보통주식수	11,909,339주

(전분기)

발행주식수	자기주식수	유통주식수	기간	일수	적수

11,616,185주	549,253주	11,066,932주	19.01.01 - 19.03.31	90일	996,023,880

가중평균유통보통주식수	11,066,932주

(3) 당분기는 희석화대상 잠재적 보통주의 희석효과가 없으며, 전분기는 희석화대상 잠재적 보통주가 존재하지 않아 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

34. 특수관계자 거래

(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	영업수익	기타수익(*)	영업비용

관계기업>

(주)하나투어리스트	143,563	95,618	2,419,418

호텔앤에어닷컴(주)	64	-	47,853

(주)센터마크호텔	96,665	31,376	5,599

주식회사 셀리노	183,430	660	60,476

(유)하나통문화산업전문회사	228,863	-	48,386

케이문화산업전문 유한회사	915	16	-

(*) 연결실체는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타수익에 당분기 중리스채권 상각에 따라 수취한 이자수익을 포함하고 있습니다.

(전분기) (단위:천원)

구 분	영업수익	기타수익	영업비용

관계기업>

(주)하나투어리스트	156,733	127,925	4,246,909

호텔앤에어닷컴(주)	3,282	-	138,170

(주)센터마크호텔	135,456	23,324	6,992

(유)하나통문화산업전문회사	259,170	-	48,387

주식회사 셀리노	57,181	-	244,671

(주)꿈	-	280	-

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

특수관계자 구분	회 사 명	자금대여 거래	현금출자

대 여	회 수

관계기업>	(유)하나통문화산업전문회사	-	-	(200,000)

주요경영진 - 6,500 -