하나투어 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

제24기 2분기 2016년 4월 1일부터 2016년 6월 30일까지제24기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
제23기 2분기 2015년 4월 1일부터 2015년 6월 30일까지제23기 반기 2015년 1월 1일부터 2015년 6월 30일까지
주식회사 하나투어

1. 회사의 개요 주식회사 하나투어(이하 '회사')는 1993년 11월 1일에 설립되어 여행알선 등의 서비스업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2000년 11월 24일 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2006년 11월 7일 런던증권거래소(LSE)에 주식예탁증서를 상장하였습니다. 한편, 회사는 2011년 11월1일자로 KRX 코스닥시장에서 한국거래소가 개설한 유가증권시장으로 이전 상장하였습니다. 본사는 서울특별시 종로구 인사동5길 41에 소재하고 있으며, 당반기말 현재 회사의 자본금은 5,808백만원 으로서 박상환 대표이사 및 임직원 이 약 18.7%를 , 외국인투자자가 약 18.5% 를 소유하고 있으며, 기타 소액주주가 약 58.1% 를 소유하고 있 습니다. 또한, 회사는 자기주식(약 4.7%)을 소유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

회사의 반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.① 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)

동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 회사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 회사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수도 있습니다. 회계추정과 가정이 중요한 영향을 미치는 재무제표의 주요 항목은 유형자산, 무형자산, 이연수익, 충당부채, 이연법인세가 있습니다.중간재무제표의 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 현금및현금성자산당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	51,019	50,075

예적금	70,664,729	49,194,571

합 계	70,715,748	49,244,646

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

재무상태표	계정과목	당반기말	전기말

매출채권	매출채권	56,945,647	46,155,819

대손충당금	(1,474,718)	(1,237,416)

합 계	55,470,929	44,918,403

기타채권	단기대여금	5,354,689	2,713,313

대손충당금	(695,195)	(743,904)

소 계	4,659,494	1,969,409

미수금	6,028,910	3,762,661

대손충당금	(1,153,534)	(775,503)

소 계	4,875,376	2,987,158

예치보증금	6,923,763	6,676,127

대손충당금	(210,480)	(180,336)

소 계	6,713,283	6,495,791

미수수익	145,009	740,081

대손충당금	(50,000)	(50,000)

소 계	95,009	690,081

합 계	16,343,162	12,142,439

(2) 당반기 및 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	기초	상각	제거	환입	당반기말

매출채권	(1,237,416)	(269,596)	32,294	-	(1,474,718)

단기대여금	(743,904)	-	48,709	-	(695,195)

미수금	(775,503)	(378,031)	-	-	(1,153,534)

예치보증금	(180,336)	(30,144)	-	-	(210,480)

미수수익	(50,000)	-	-	-	(50,000)

합 계	(2,987,159)	(677,771)	81,003	-	(3,583,927)

(전반기) (단위:천원)

구 분	기초	상각	제거	환입	전반기말

매출채권	(943,356)	(374,087)	40,919	-	(1,276,524)

단기대여금	(1,065,200)	(332,335)	802,535	-	(595,000)

미수금	(860,658)	-	-	156,622	(704,036)

예치보증금	(50,094)	(58,898)	-	-	(108,992)

미수수익	-	(25,000)	-	-	(25,000)

합 계	(2,919,308)	(790,320)	843,454	156,622	(2,709,552)

(3) 당반기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 채권의 연령분석 내역(발생일수 기준)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

90일 미만	90일 이상180일 미만	180일 이상365일 미만	합계	90일 미만	90일 이상180일 미만	180일 이상365일 미만	합계

매출채권	2,973,007	-	-	2,973,007	3,679,706	-	-	3,679,706

미수금	796,359	2,464,009	257,797	3,518,165	629,992	143,471	120,318	893,781

예치보증금	395,553	809,200	721,116	1,925,869	679,604	419,456	132,268	1,231,328

합 계	4,164,919	3,273,209	978,913	8,417,041	4,989,302	562,927	252,586	5,804,815

(4) 당반기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역(발생일수 기준)은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

구 분	90일 미만	90일 이상 180일 미만	180일 이상 365일 미만	365일 이상	합계

매출채권	-	3,319,396	1,676,901	1,137,944	6,134,241

단기대여금	-	399,447	970,242	-	1,369,689

미수금	331,202	-	70,000	811,359	1,212,561

예치보증금	141,665	-	10,175	98,395	250,235

미수수익	-	-	25,000	25,000	50,000

합 계	472,867	3,718,843	2,752,318	2,072,698	9,016,726

(전기말) (단위:천원)

구 분	90일 미만	90일 이상 180일 미만	180일 이상 365일 미만	365일 이상	합계

매출채권	-	1,959,026	968,856	1,113,647	4,041,529

단기대여금	48,709	772,284	407,405	260,000	1,488,398

미수금	-	50,000	3,571	754,129	807,700

예치보증금	332,365	5,575	3,225	109,870	451,035

미수수익	-	25,000	-	25,000	50,000

합 계	381,074	2,811,885	1,383,057	2,262,646	6,838,662

6. 금융리스채권(1) 금융리스계약당반기말 현재 회사는 3년의 리스기간 동안 시설장치 및 소프트웨어를 금융리스로 제공하고 있습니다.(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	1,007,463	1,007,463	1,128,189	1,128,189

1년 초과 5년 이내	1,128,576	1,128,576	1,612,251	1,612,251

합 계	2,136,039	2,136,039	2,740,440	2,740,440

(3) 당반기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산	1,007,463	1,128,189

비유동자산	1,128,576	1,612,251

합 계	2,136,039	2,740,440

7. 선급금 및 기타유동자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 선급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	29,824,778	25,207,524

대손충당금	(515,986)	(418,155)

합 계	29,308,792	24,789,369

(2) 당반기 및 전반기 중 선급금 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	(418,155)	(334,177)

대손상각비	(97,831)	(113,397)

기말금액	(515,986)	(447,574)

(3) 당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

선급비용	5,618,439	3,074,228

8. 당기손익인식금융자산

당반기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 목	당반기말	전기말

금융자산>

전환상환우선주(*)	1,015,625	1,015,625

(*) 전환권 및 상환권이 포함되어 있는 복합금융상품으로 당기손익인식항목으로 지정하여 공정가치로 측정하였습니다.

9. 매도가능금융자산

당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 목	지분율(%)(당반기말)	당반기말	전기말

서울관광마케팅(주)(*1)	-	-	334,451

(주)호텔앤플라이	19.90	27,980	27,980

(주)제이알 제10호 위탁관리 부동산 투자회사	15.15	3,780,320	3,780,320

(주)하니여행사(*2)	9.54	2,368	2,368

키움문화벤처제1호투자조합(*2)	5.00	740,000	750,000

SMCI문화조합 4호(*2)	6.45	1,000,000	1,000,000

케이에스신용정보(주)(*3)	-	-	2,000,000

합 계	5,550,668	7,895,119

(*1) 당 반기 중 전액 처분하였으며 매도가능금융자산처분손실로 14,771천원 을 인식하였습니다.
(*2) 시장성 없는 지분증권으로 공정가치 평가를 위한 기초자료가 부족하거나 자료의 객관성이 부족하여 신뢰성있는 가치측정이 어려운 경우로써 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.
(*3) 당반기 중 전액 처분하였으며 매도가능금융자산처분이익으로 158,400천원을 인식하였습니다.

10. 종속기업 및 관계기업투자자 산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	결산일	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)하나투어비즈니스	대한민국	12.31	100.00	1,367,596	100.00	1,367,596

(주)하나투어제주	대한민국	12.31	77.35	1,216,840	77.35	1,216,840

(주)하나투어유스	대한민국	12.31	100.00	373,360	100.00	373,360

(주)하나투어아이티씨	대한민국	12.31	100.00	13,668,801	100.00	13,668,801

(주)투어마케팅코리아	대한민국	12.31	70.00	586,888	70.00	586,888

HANATOUR EUROPE LTD	영국	12.31	70.00	-	70.00	-

HANATOUR PTE LTD	싱가폴	12.31	100.00	265,874	100.00	265,874

HANATOUR JAPAN CO., LTD	일본	12.31	70.00	237,589	70.00	237,589

웹투어(주)	대한민국	12.31	77.67	2,742,415	77.67	2,742,415

HANATOUR USA INC.	미국	12.31	100.00	3,603,571	100.00	3,603,571

(주)하나티앤미디어	대한민국	12.31	51.00	231,357	51.00	231,357

(주)고려여행사네트워크	대한민국	12.31	60.00	134,368	60.00	134,368

(주)하나유학(*)	대한민국	12.31	51.00	-	51.00	-

(주)CJ월디스	대한민국	12.31	50.00	1,468,214	50.00	1,468,214

HANATOUR CHINA	중국	12.31	100.00	4,378,198	100.00	4,378,198

HANATOUR PTY. LTD.	호주	12.31	100.00	-	100.00	-

HANATOUR HONGKONG CO., LTD	홍콩	12.31	100.00	770,251	100.00	770,251

(주)에이치엔티마케팅	대한민국	12.31	80.00	120,000	80.00	120,000

HANATOUR TAIWAN SERVICE INC.	대만	12.31	100.00	1,074,775	100.00	1,074,775

(주)하나샵	대한민국	12.31	90.00	180,000	90.00	180,000

(주)투어팁스	대한민국	12.31	100.00	4,442,328	100.00	4,442,328

(주)마크호텔	대한민국	12.31	100.00	15,000,000	100.00	15,000,000

BEIJING HANA INFORMATION TECHNOLOGY CO.,LTD	중국	12.31	100.00	674,733	100.00	674,733

HANATOUR SERVICE (M)SDN.BHD	말레이시아	12.31	100.00	506,095	100.00	506,095

(주)하나여행대부	대한민국	12.31	100.00	4,900,000	100.00	4,900,000

(주)에스엠면세점	대한민국	12.31	82.54	63,253,875	86.61	63,253,875

하나투어투자운용(주)	대한민국	12.31	100.00	7,000,000	100.00	7,000,000

합 계	128,197,128	128,197,128

(*) 당반기말 현재 휴업중인 종속기업입니다.

회사는 별도재무제표 작성시 상기 종속기업투자자산에 대하여 원가법으로 회계처리하고 있습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	결산일	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)하나투어리스트	대한민국	12.31	30.23	1,031,294	30.23	1,031,294

HA NATOUR EUROPE S.R.L(*1)	이탈리아	12.31	50.00	-	50.00	-

(주)공공연수(*2)	대한민국	12.31	50.00	3,000	50.00	5,000

(주)오케이투어	대한민국	12.31	48.92	4,892	48.92	4,892

호텔앤에어닷컴(주)(*3)	대한민국	12.31	50.00	10,000,000	50.00	15,000,000

(주)인터비즈투어	대한민국	12.31	20.00	1,202,240	20.00	1,202,240

합 계	12,241,426	17,243,426

(*1) 당반기말 현재 휴업 중인 관계기업입니다.
(*2) 당반기 중 관계기업투자자산손상차손 2,000천원을 인식하였습니다.
(*3) 당반기 중 유상감자로 인해 5,000,000천원이 감소하였습니다.

회사는 별도재무제표 작성시 상기 관계기업투자자산에 대하여 원가법으로 회계처리하고 있습니다.

11. 투자부동산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	건설중인자산	합 계

취득원가	22,617,494	28,631,998	-	51,249,492

감가상각누계액	-	(4,839,783)	-	(4,839,783)

장부금액	22,617,494	23,792,215	-	46,409,709

(전기말) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	건설중인자산	합 계

취득원가	22,617,494	7,528,005	7,727,273	37,872,772

감가상각누계액	-	(3,588,990)	-	(3,588,990)

장부금액	22,617,494	3,939,015	7,727,273	34,283,782

(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다

(당반기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	건설중인자산	합 계

기초금액	22,617,494	3,939,015	7,727,273	34,283,782

취득	-	13,376,720	-	13,376,720

대체(*)	-	7,727,273	(7,727,273)	-

감가상각비	-	(1,250,793)	-	(1,250,793)

반기말금액	22,617,494	23,792,215	-	46,409,709

(*) 당반기 중 건설중인자산에서 건물로 7,727,273천원이 대체되었습니다.

(전반기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	1,565,303	1,678,868	3,244,171

대체(*)	303,035	41,551	344,586

감가상각비	-	(69,758)	(69,758)

반기말금액	1,868,338	1,650,661	3,518,999

(*) 전반기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.

(3) 회사는 당반기 및 전반기 중 투자부동산상각비로 각 각 1,250,793천원과 69,758천 원을 영업비용으로 계상하고 있습니다. (4) 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

임 대 수 익	2,659,468	184,017

운 영 비 용	(34,655)	(25,314)

합 계	2,624,813	158,703

(5) 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장 부 금 액	공 정 가 치

토 지	22,617,494	35,614,137

건 물	23,792,216	34,978,545

합 계	46,409,710	70,592,682

(*) 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3(자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수)으로 분류하고 있습니다.

12. 유형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같 습니다.

(당반기말) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	차량운반구	비 품	시설장치	합 계

취득원가	61,247	240,252	1,120,800	11,669,732	1,497,434	14,589,465

감가상각누계액	-	(71,304)	(549,450)	(7,840,297)	(836,760)	(9,297,811)

장부금액	61,247	168,948	571,350	3,829,435	660,674	5,291,654

(전기말) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	차량운반구	비 품	시설장치	합 계

취득원가	61,247	240,252	1,002,439	11,123,661	1,798,892	14,226,491

감가상각누계액	-	(65,298)	(529,914)	(7,615,101)	(950,993)	(9,161,306)

장부금액	61,247	174,954	472,525	3,508,560	847,899	5,065,185

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	차량운반구	비 품	시설장치	합 계

기초금액	61,247	174,954	472,525	3,508,560	847,899	5,065,185

취득	-	-	212,655	1,358,383	-	1,571,038

처분	-	-	(4)	(91,367)	(45)	(91,416)

감가상각비	-	(6,006)	(113,826)	(946,141)	(187,180)	(1,253,153)

반기말금액	61,247	168,948	571,350	3,829,435	660,674	5,291,654

(전반기) (단위:천원)

구 분	토 지(*)	건 물	차량운반구	비 품	시설장치	합 계

기초금액	21,113,438	3,675,502	336,605	3,266,890	1,441,582	29,834,017

취득	-	-	257,334	569,578	-	826,912

처분	-	-	(3)	(1,792)	-	(1,795)

대체(*)	(303,035)	(41,551)	-	-	-	(344,586)

감가상각비	-	(181,349)	(84,250)	(756,073)	(234,480)	(1,256,152)

반기말금액	20,810,403	3,452,602	509,686	3,078,603	1,207,102	29,058,396

(*) 전반기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.

(3) 회사는 당반기 및 전반기 중 감가상각비 로 각 각 1,253,153 천원과 1,256,152천원을 영업비 용으로 계상하고 있습니다.

13. 무형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

상표권	325,948	(170,734)	-	155,214	247,261	(145,603)	-	101,658

특허권	8,275	(7,096)	-	1,179	8,275	(6,592)	-	1,683

소프트웨어	26,235,774	(19,943,145)	-	6,292,629	25,575,902	(18,474,100)	-	7,101,802

회원권	919,261	(215,173)	(99,788)	604,300	919,261	(194,031)	(99,788)	625,442

취득중인 무형자산	673,911	-	-	673,911	310,812	-	-	310,812

합 계	28,163,169	(20,336,148)	(99,788)	7,727,233	27,061,511	(18,820,326)	(99,788)	8,141,397

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	상표권	특허권	소프트웨어	회원권	취득중인 무형자산	합 계

기초금액	101,658	1,683	7,101,802	625,442	310,812	8,141,397

취득	40,229	-	350,053	-	711,375	1,101,657

대체(*)	38,458	-	309,818	-	(348,276)	-

상각비	(25,131)	(504)	(1,469,044)	(21,142)	-	(1,515,821)

반기말금액	155,214	1,179	6,292,629	604,300	673,911	7,727,233

(*) 당반기 중 취득중인무형자산에서 상표권 및 소프트웨어로 각각 38,458천원, 309,818천원이 대체되었습니다.

(전반기) (단위:천원)

구 분	상표권	특허권	소프트웨어	회원권	취득중인 무형자산	합 계

기초금액	108,290	2,934	8,043,527	676,044	1,423,575	10,254,370

취득	20,042	-	144,009	-	288,773	452,824

대체(*)	-	-	1,314,850	-	(1,314,850)	-

상각비	(20,981)	(626)	(1,550,397)	(25,301)	-	(1,597,305)

반기말금액	107,351	2,308	7,951,989	650,743	397,498	9,109,889

(*) 전반기 중 취득중인무형자산에서 소프트웨어로 1,314,850천원이 대체되었습니다.

(3 ) 회사는 당반기 및 전반기 중 무형 자산상 각 비 로 각 각 1,515,821 천원 및 1,597,305 원 을 영업비용으로 계상하고 있습니다.

14. 기타금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

장기금융상품	2,000	2,500

보증금	14,628,342	14,200,512

장기대여금	215,000	265,000

합 계	14,845,342	14,468,012

15. 기타채무 및 기타금융부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

미지급금	369,463	474,705

미지급비용	17,022,162	16,383,142

합 계	17,391,625	16,857,847

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	2,822,079	1,695,052	2,405,517	1,554,289

금융보증부채	55,281	-	171,469	-

영업예치금	268,054	-	237,404	-

합 계	3,145,414	1,695,052	2,814,390	1,554,289

16. 충당부채당반기말 및 전기말 현재 회사는 손해보상으로 인하여 지급할 것으로 예상되는 금액과 광고 및 판촉 활동을 통해 무상으로 부여한 포인트에 대해 충당부채를 설정하고 있으며, 해당 설정액은 영업비용으로 계상하고 있습니다. 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	기초금액	전입액(환입액)(*1)	사용액	제3자 변제분(*2)	반기말금액

포인트충당부채	879,617	238,328	(216,580)	-	901,365

기타충당부채	1,278,460	(93,018)	(137,598)	(276,481)	771,363

합 계	2,158,077	145,310	(354,178)	(276,481)	1,672,728

(*1) 포인트충당부채의 전입액은 광고선전비로, 기타충당부채 전입액은 영업비용의 잡비로 계상하고 있습니다.
(*2) 손해보상으로 인한 지급 예상액 중 제3자에 의한 변제 대상 금액은 기타채권(미수금)으로 계상하고 있습니다.

(전반기) (단위:천원)

구 분	기초금액	전입액(환입액)(*1)	사용액	제3자 변제분(*2)	반기말금액

포인트충당부채	627,175	271,822	(102,417)	-	796,580

기타충당부채	1,363,216	(274,117)	(132,411)	94,146	1,050,834

합 계	1,990,391	(2,295)	(234,828)	94,146	1,847,414

(*1) 포인트충당부채의 전입액은 광고선전비로, 기타충당부채 전입액은 영업비용의 잡비로 계상하고 있습니다.
(*2) 손해보상으로 인한 지급 예상액 중 제3자에 의한 변제 대상 금액은 기타채권(미수금)으로 계상하고 있습니다.

17. 기타유동부채 및 기타비유동부채

당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수수익	70,706	957,032	124,234	608,310

예수금	855,640	-	1,173,136	-

부가세예수금	2,927,597	-	3,402,410	-

이연수익	8,536,689	-	8,299,655	-

합 계	12,390,632	957,032	12,999,435	608,310

이연수익은 회사가 운영하는 고객충성제도와 관련된 것으로, 회사는 하나투어마일리지클럽에 회원으로 가입된 고객(자체회원 및 제휴 신용카드사 회원)이 여행상품을 구매할 경우, 구매액의 일정률에 해당하는 금액을 미래에 사용 가능한 포인트로 부여하고 있습니다.

18. 퇴직급여제도 회사는 당반기말 현재 확정기여형 퇴직연금제도를 실시하고 있으며, 퇴직연금제도의시행에 따른 퇴직금 부담 금은 당기 비용으로 인식하고 있습니다. 회 사가 당반기 및 전반기 중 퇴직급여로 계상 한 금액은 각 각 3,348,566천원과 3,027,389천 원 입 니다 .

19. 금융자산 및 금융부채의 공정가치

(1) 당 반기말 및 전기말 현재 회사의 금융자산 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	재무상태표	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

매도가능금융자산	매도가능금융자산	5,550,668	5,550,668	7,895,119	7,895,119

대여금 및 수취채권	현금및현금성자산	70,715,748	70,715,748	49,244,646	49,244,646

단기금융상품	7,548,240	7,548,240	41,703,000	41,703,000

매출채권	55,470,929	55,470,929	44,918,403	44,918,403

기타채권	16,343,162	16,343,162	12,142,439	12,142,439

금융리스채권	1,007,463	1,007,463	1,128,189	1,128,189

장기금융리스채권	1,128,576	1,128,576	1,612,251	1,612,251

기타금융자산	14,845,342	14,845,342	14,468,012	14,468,012

당기손익인식금융자산	당기손익인식금융자산	1,015,625	1,015,625	1,015,625	1,015,625

합 계	173,625,753	173,625,753	174,127,684	174,127,684

(2) 당반기말과 전기말 현재 회사의 금융부채 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	재무상태표	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	77,382,334	77,382,334	67,749,517	67,749,517

기타채무	17,391,625	17,391,625	16,857,847	16,857,847

기타금융부채	4,840,466	4,840,466	4,368,680	4,368,680

합 계	99,614,425	99,614,425	88,976,044	88,976,044

(3) 회사는 상기 금융자산 및 금융부채 중 당기손익인식금융자산 및 일부 매도가능금융자산을 제외한 금융자산과 금융부채는 취득원가 또는 상각후원가가 공정가치의 합리적 근사치라고 판단하고 있습니다. 단, 매도가능금융자산 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하는 지분증권은 취득원가를 공정가치로 표시하였습니다.

(4) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 공정가치 서열체계 수준

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준 2	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

② 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준3	합계

당기손익인식금융자산	-	-	1,015,625	1,015,625

매도가능금융자산	-	-	3,808,300	3,808,300

합 계	-	-	4,823,925	4,823,925

(전기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준3	합계

당기손익인식금융자산	-	-	1,015,625	1,015,625

매도가능금융자산	-	-	4,142,751	4,142,751

합 계	-	-	5,158,376	5,158,376

회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

③ 서열체계 수준 3으로 분류되는 당 기손익인식금융자산의 공정가치 측정에 사용한 평가방법 등은 다음과 같습니다.

단위:천원)

구 분	전환상환우선주

보통주	전환상환권가치

당반기말 공정가치	991,750	23,875

가치평가접근법	수익가치접근법	옵션가격결정모형

평가방법	현금흐름할인법	이항모형

할인율	자기자본비용(7.11%)	BB-(13.7%)

관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성	자기자본비용이 하락한다면비상장주식의 공정가치는 증가할 것임	주가변동성이 상승한다면전환상환권의 공정가치는 증가할 것임

④ 서열체계 수준 3으로 분류되는 매도가능금융자산은 시장성 없는 지분증권으로각 지분증권별 공정가치 측정에 사용한 평가방법 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	(주)제이알 제10호 위탁관리
부동산 투자회사

당반기말 공정가치	3,780,320

가치평가접근법	수익가치접근법

평가방법	현금흐름할인법

할인율	자기자본비용 (6.76%)

관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성	자기자본비용이 하락한다면 비상장주식의 공정가치는 증가할 것임

한편 (주)호텔앤플라이는 순자산지분해당액을 기초로 하여 공정가치를 측정하였으며, 당반기말 현재 취득원가는 39,800천원이며, 공정가치는 27,980천원입니다.

⑤ 당반기 중 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

⑥ 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준 3의 금융상품의 공정가치 측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	관측가능하지 않은 투입변수	합리적으로 가능한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동	당기손익	기타포괄손익

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

전환상환우선주	보통주	할인율	+/- 1.00%	100,700	(75,700)	-	-

전환상환권가치	주가변동성	+/- 1.00%	1,200	(1,175)	-	-

(주)제이알 제10호 위탁관리 부동산 투자회사	할인율	+/- 1.00%	-	-	133,864	(128,100)

⑦ 당반기 및 전반기 중 서열체계 수준3으로 분류되는 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	기초	매입	매도	평가	수준간 이동	반기말

당기손익인식금융자산	1,015,625	-	-	-	-	1,015,625

매도가능금융자산	4,142,751	-	334,451	-	-	3,808,300

합 계	5,158,376	-	334,451	-	-	4,823,925

(전반기) (단위:천원)

구 분	기초	매입	매도	평가	수준간 이동	반기말

매도가능금융자산	4,568,460	-	-	-	-	4,568,460

20. 자본금 및 기타불입자본

(1) 당반기말 및 전기말 현재 보통주 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

주식의 종류	보통주	보통주

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

1주당금액	500원	500원

발행주식수	11,616,185주	11,616,185주

금 액	5,808,093천원	5,808,093천원

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	60,688,560	60,688,560

자기주식	(33,978,873)	(35,643,628)

자기주식처분이익	12,219,122	11,973,390

주식선택권	-	1,748,628

기타자본잉여금(*)	19,771,221	19,771,221

합 계	58,700,030	58,538,171

(*) 기타자본잉여금의 대부분은 행사가능기간이 만료되어 주식선택권에서 대체된 금액으로 구성되어 있습니다.

(3) 회사는 주식가격의 안정 및 스톡옵션부여 목적으로 자기주식을 장내 직접취득 또는 특정금전신탁 운용을 통하여 취득하고 있는 바, 당반기말 및 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	당반기말	전기말

주식수	취득원가	장부금액	주식수	취득원가	장부금액

보통주	549,253주	33,978,873	33,978,873	576,163주	35,643,628	35,643,628

21. 이익잉여금

당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*1)	2,904,046	2,904,046

임의적립금

기업합리화적립금	15,265	15,265

이익준비금(*2)	983,151	983,151

미처분이익잉여금	112,272,554	111,476,186

합 계	116,175,016	115,378,648

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(*2) 자본금의 50%를 초과하여 적립한 이익준비금으로 처분이 제한되어 있지 아니하므로 임의적립금으로 분류하였습니다.

22. 기타자본구성요소당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	(937,690)	(937,690)

23. 주식기준보상거래

(1) 회사는 일부 임직원을 대상으로 주식기준보상을 시행하고 있으며, 부여 예정 주식 수량의 당반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	2014.04.01 부여분

기초	26,910

행사	(26,910)

당반기말	-

상기 주식기준보상은 이사회 결의에 의해 일정 요건을 충족할 경우, 무상으로 주식을교부하는 보상으로서 권리 부여일의 공정가치에 해당하는 금액을 총 보상원가로 하여, 가득기간(2년) 동안 배분하여 주식보상비용을 인식하고 있습니다.

(2) 주식기준보상제도 상 의 부여일 이후 종업원의 가득기간에 따라 배분하여 인식된 비용은 당반기 및 전 반 기 각 각 234,639천원 및 725,852천원 으로 영업비 용(주식보상비용)과 기타불입자본(주식선택권)으로 계상하고 있습니다.

24. 영업수익당반기 및 전반기 중 회사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

여행알선수익	66,899,374	152,883,600	69,340,687	151,902,109

항공권판매수수료수익	3,001,468	5,727,831	3,043,967	6,600,174

기타수익	16,437,681	31,575,738	14,053,818	24,863,475

합 계	86,338,523	190,187,169	86,438,472	183,365,758

25. 영업비용회사는 비용을 성격별로 분류하고 있으며, 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	19,226,595	39,425,502	17,525,663	35,812,132

성과급	340,339	3,042,406	1,209,272	4,521,246

퇴직급여	1,676,783	3,348,566	1,537,256	3,027,389

복리후생비	2,796,552	5,382,018	2,797,713	5,032,774

여비교통비	314,051	555,185	305,283	537,122

통신비	716,778	1,429,891	582,097	1,155,924

세금과공과	493,509	3,899,366	508,093	866,724

보험료	488,678	956,837	409,699	821,114

광고선전비	10,053,323	13,484,884	6,398,759	10,481,337

감가상각비	611,752	1,253,153	635,668	1,256,152

투자부동산상각비	627,914	1,250,793	35,212	69,758

대손상각비	277,801	775,602	41,282	389,759

무형자산상각비	750,445	1,515,821	799,825	1,597,305

카드지급수수료	4,457,720	9,050,272	3,986,372	8,489,660

지급수수료	7,695,502	15,559,486	7,394,202	14,570,184

소모품비	367,576	757,265	247,269	725,053

도서인쇄비	740,465	1,360,020	730,181	1,458,913

지급임차료	1,650,522	3,368,658	939,408	1,892,615

출장비	250,823	510,533	320,412	603,364

여행비지급수수료	31,591,510	69,641,596	31,248,343	66,685,236

잡비	128,766	245,939	(150,513)	(17,059)

주식보상비용	-	234,639	250,435	725,852

기타비용	713,178	1,451,092	553,485	1,074,033

합 계	85,970,582	178,499,524	78,305,416	161,776,587

26. 금융수익(비용), 관계 및 종속기업투자자산관련손실 및 기타수익(비용)(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계 정 과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	326,712	801,377	662,994	1,505,528

배당금수익	-	1,261,922	-	1,289,121

매도가능금융자산처분이익	-	158,400	-	-

소 계	326,712	2,221,699	662,994	2,794,649

금융비용	이자비용	14,597	32,639	-	-

매도가능금융자산처분손실	14,771	14,771	-	-

소 계	29,368	47,410	-	-

(2) 당반기 및 전반기 중 관계 및 종속기업투자자산관련손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정 과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

관계기업투자자산손상차손	-	2,000	-	45,000

(3) 당반기 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계 정 과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	외환차익	419,699	847,990	319,423	613,634

외화환산이익	(102,824)	101,900	(18,741)	63,565

유형자산처분이익	545	5,269	13,493	21,672

자산수증이익	-	13,109	27,084	27,084

잡이익	709,991	1,805,256	786,210	1,077,490

소 계	1,027,411	2,773,524	1,127,469	1,803,445

기타비용	외환차손	578,677	1,905,287	335,852	627,359

외화환산손실	138,545	324,832	88,542	139,707

유형자산처분손실	19,923	45,137	357	1,785

기타의대손상각비	-	-	309,335	357,335

기부금	150,162	407,061	155,706	360,610

잡손실	(13,785)	225,965	137	13,820

소 계	873,522	2,908,282	889,929	1,500,616

27. 금융자산 및 금융부채의 범주별 금융수익 및 금융비용당반기 및 전반기 중 금융자산 및 금융부채의 범주별 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(금융수익) (단위:천원)

범 주	계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

대여금및수취채권	이자수익	326,712	801,377	662,994	1,505,528

당기손익인식금융자산	배당금수익	-	1,250	-	-

매도가능금융자산	매도가능금융자산처분이익	-	158,400	-	-

합 계	326,712	961,027	662,994	1,505,528

(금융비용) (단위:천원)

범 주	계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가로 측정하는 금융부채	이자비용	14,597	32,639	-	-

매도가능금융자산	매도가능금융자산처분손실	14,771	14,771	-	-

합 계	29,368	47,410	-	-

28. 법인세비용

(1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액	4,118,383	5,743,221

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	51,187	(205,176)

자본에 가감하는 법인세 부담액	(72,780)	(34,375)

법인세비용	4,096,790	5,503,670

(2) 당반기 및 전반기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	13,725,176	24,641,651

적용세율에 따른 법인세	3,090,493	5,732,280

조정사항

비과세수익	(620,871)	(553,326)

비공제비용	925,290	330,890

법인세추납액	814,861	-

기타(세율차이 등)	(112,983)	(6,174)

법인세비용	4,096,790	5,503,670

유효세율	29.8%	22.3%

29. 주당손익(1) 당반기 및 전반기의 기본주당순이익의 산정내용은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주순이익	724,615,640원	9,628,385,304원	7,232,800,535원	19,137,980,683원

가중평균유통보통주식수	11,066,851주	11,053,436주	11,039,911주	11,027,078주

기본주당순이익	65원	871원	655원	1,736원

(2) 당반기 및 전반기의 희석주당순이익의 산정내용은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

희석주당순이익 산정을 위한 보통주순이익	724,615,640원	9,628,385,304원	7,232,800,535원	19,137,980,683원

조정된 가중평균유통보통주식수	11,066,932주	11,066,932주	11,057,002주	11,057,002주

희석주당순이익	65원	870원	654원	1,731원

희석주당순이익 산정을 위한 보통주순이익은 기본주당순이익 산정을 위한 보통주순이익과 동일하며, 희석주당순이익 계산을 위한 가중평균보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	11,066,851	11,053,436	11,039,911	11,027,078

주식선택권 등으로 인해 무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수	81	13,496	17,091	29,924

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	11,066,932	11,066,932	11,057,002	11,057,002

30. 특수관계자거래

(1) 당반기말 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

회 사 명	주업종	관 계

(주)하나투어비즈니스	여행알선서비스	종속기업

(주)하나투어제주	여행알선서비스	종속기업

(주)하나투어유스	여행알선서비스	종속기업

(주)하나투어아이티씨	여행알선서비스	종속기업

(주)투어마케팅코리아	여행알선서비스	종속기업

HANATOUR EUROPE LTD	여행알선서비스	종속기업

HANATOUR PTE LTD	여행알선서비스	종속기업

HANATOUR JAPAN CO., LTD	여행알선서비스	종속기업

웹투어(주)	여행알선서비스	종속기업

HANATOUR USA INC.	여행알선서비스	종속기업

(주)하나티앤미디어	출판 및 인쇄물 제작	종속기업

(주)고려여행사네트워크	여행알선서비스	종속기업

(주)하나유학	여행알선서비스	종속기업

(주)CJ월디스	여행알선서비스	종속기업

HANATOUR CHINA	여행알선서비스	종속기업

HANATOUR PTY. LTD.	여행알선서비스	종속기업

HANATOUR HONGKONG CO., LTD	여행알선서비스	종속기업

(주)에이치엔티마케팅	광고대행서비스	종속기업

HANATOUR TAIWAN SERVICE INC.	여행알선서비스	종속기업

(주)하나샵	전자상거래업	종속기업

(주)투어팁스	여행정보서비스	종속기업

(주)마크호텔	호텔업	종속기업

BEIJING HANA INFORMATION TECHNOLOGY CO.,LTD	소프트웨어기술개발	종속기업

HANATOUR SERVICE(M) SDN.BHD	여행알선서비스	종속기업

(주)하나여행대부	대부업	종속기업

(주)에스엠면세점	면세점	종속기업

하나투어투자운용(주)	자산관리업	종속기업

(유)유아이관광버스	여객자동차 운송사업	HANATOUR JAPAN CO., LTD의 종속기업

(주)아레그록스 TM 호텔메니지먼트	숙박시설 운영수탁업	HANATOUR JAPAN CO., LTD의 종속기업

STAR SHOP	물품의 판매 및 수입,수출	HANATOUR JAPAN CO., LTD의 종속기업

(주)남강여행사	여행알선서비스	(주)하나투어비즈니스의 종속기업

(주)넥스투어	여행알선서비스	웹투어(주)의 종속기업

(주)월드샵	보험업	(주)하나샵의 종속기업

(주)하나투어리스트	여행알선서비스	관계기업

(주)오케이투어	여행알선서비스	관계기업

HANATOUR EUROPE S.R.L	여행알선서비스	관계기업

(주)공공연수	여행알선서비스	관계기업

호텔앤에어닷컴(주)	여행알선서비스	관계기업

(주)인터비즈투어	전자상거래업	관계기업

(주)센터마크호텔	호텔업	(주)하나투어아이티씨의 공동지배기업

티티카카(주)	정보자료처리 및 정보통신 서비스업	(주)투어팁스의 관계기업

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 중요한 매출·매입 등의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

특수관계자 구분	회 사 명	매출 등	매입 등

영업수익	기타수익	유형자산 등의 매각	영업비용	기타비용	유형자산 등의 구입

종속기업	(주)하나투어비즈니스	386,307	200,000	-	1,555,647	-	-

(주)하나투어제주	-	123,766	-	251,978	-	-

(주)하나투어유스	1,915	-	-	266,622	-	-

(주)하나투어아이티씨	4,111	-	-	54,535	-	-

(주)투어마케팅코리아	37,797	203,000	-	-	-	-

HANATOUR EUROPE LTD	18,273	-	-	-	-	-

HANATOUR JAPAN CO., LTD	27,110	62,479	-	176,951	69,653	-

웹투어(주)	221,625	347,099	-	1,866,609	-	-

HANATOUR USA, INC.	92,402	-	-	-	-	-

(주)하나티앤미디어	-	-	-	1,189,969	-	-

(주)고려여행사네트워크	6,277	1,197	-	102,231	-	-

(주)CJ월디스	12,706	-	-	2,205,447	-	-

HANATOUR HONGKONG CO., LTD.	101,279	-	-	-	-	-

(주)에이치엔티마케팅	-	336,000	-	741,103	-	-

(주)하나샵	21,048	-	-	262,251	-	-

(주)투어팁스	11,297	-	-	914,873	-	-

(주)마크호텔	2,048	25,332	-	140,796	-	-

(주)남강여행사	464	-	-	11,745	-	-

(주)넥스투어	-	12,765	-	1,239	-	-

HANATOUR PTE LTD	59,771	-	-	-	-	-

STAR SHOP	106,608	-	-	-	-	-

(주)에스엠면세점	2,914,376	53,580	-	2,671	-	-

(주)월드샵	107	-	-	-	-	-

소 계	4,025,521	1,365,218	-	9,744,667	69,653	-

관계기업 등	(주)하나투어리스트	231,854	90,698	-	5,502,406	-	-

호텔앤에어닷컴(주)	16,800	-	-	406,410	-	-

(주)센터마크호텔	29	20,942	-	42,422	-	-

티티카카(주)	15,000	-	-	-	-	-

소 계	263,683	111,640	-	5,951,238	-	-

(전반기) (단위:천원)

특수관계자 구분	회 사 명	매출 등	매입 등

영업수익	기타수익	유형자산 등의 매각	영업비용	기타비용	유형자산 등의 구입

종속기업	(주)하나투어비즈니스	314,934	-	-	1,582,878	-	-

(주)하나투어제주	8,020	123,766	-	230,723	-	-

(주)하나투어유스	2,594	-	-	508,896	-	-

(주)하나투어아이티씨	4,275	-	-	25,040	-	-

(주)투어마케팅코리아	27,878	420,000	-	-	-	-

HANATOUR JAPAN CO., LTD	183,847	-	-	176,434	-	-

웹투어(주)	108,903	250,328	-	1,779,265	-	-

HANATOUR USA INC.	133,142	-	-	-	-	-

(주)하나티앤미디어	2,830	204,000	-	1,292,632	-	-

(주)고려여행사네트워크	4,856	2,380	-	112,593	-	-

(주)CJ월디스	4,607	-	-	2,200,148	-	-

HANATOUR HONGKONG CO., LTD.	72,991	-	-	-	-	-

(주)에이치엔티마케팅	3,170	240,000	-	631,389	-	-

(주)하나샵	5,662	-	-	330,909	-	-

(주)투어팁스	19,839	-	-	688,179	-	-

(주)남강여행사	14,397	-	-	32,446	-	-

(주)넥스투어	-	12,695	-	1,534	-	-

HANATOUR CHINA	20,948	-	-	-	-	-

HANATOUR PTE LTD	53,886	-	-	-	-	-

STAR SHOP	186,210	-	-	-	-	-

(주)에스엠면세점	14,887	13,578	-	-	13,578	-

소 계	1,187,876	1,266,747	-	9,593,066	13,578	-

관계기업 등	(주)하나투어리스트	243,896	90,698	-	5,462,251	-	-

호텔앤에어닷컴(주)	135,069	-	-	525,959	-	-

(주)센터마크호텔	485	20,827	-	-	-	-

(주)폴라리스방송	-	-	-	30,000	-	-

소 계	379,450	111,525	-	6,018,210	-	-

(3) 당반기 및 전반기 현재 특수관계자에 대한 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

특수관계자 구분	회 사 명	자금대여 거래	자금차입 거래	유상감자

대 여	회 수	차 입	상 환

종속기업	(주)마크호텔	3,000,000	-	-	-	-

관계기업	호텔앤에어닷컴(주)	-	-	-	-	5,000,000

소 계	3,000,000	-	-	-	5,000,000

(전반기) (단위:천원)

특수계자 구분	회 사 명	자금대여 거래	자금차입 거래	현금출자

대 여	회 수	차 입	상 환

종속기업	HANATOUR CHINA	-	-	-	-	1,436,761

(주)에스엠면세점	-	-	-	-	20,446,730

소 계	-	-	-	-	21,983,491

(4) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

특수관계자 구분	회 사 명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타	매입채무	차입금	기타

종속기업	(주)하나투어비즈니스	488,539	-	518	745,574	-	46,592

(주)하나투어제주	-	-	-	200,292	-	47,311

(주)하나투어유스	440	-	8,969	2,193	-	103,000

(주)하나투어아이티씨	253	-	394	1,445,803	-	13,593

(주)투어마케팅코리아	-	-	414,969	5,359	-	-

HANATOUR EUROPE LTD	23,633	-	5,948	475,726	-	8,677

HANATOUR JAPAN CO., LTD	87,800	-	22,083	25,277,192	-	1,789

웹투어(주)	237,623	-	7,431	257,142	-	293,820

(주)하나티앤미디어	-	-	-	-	-	219,184

(주)고려여행사네트워크	138,439	-	3,296	-	-	13,984

(주)CJ월디스	1,706,127	-	689	-	-	190,047

HANATOUR CHINA	-	-	4,317	2,242,758	-	-

HANATOUR HONGKONG CO., LTD	1,957,924	-	648	639,932	-	12,008

(주)에이치엔티마케팅	-	-	-	-	-	2,066,460

HANATOUR TAIWAN SERVICE INC.	639,669	-	6	427,718	-	-

(주)하나샵	1,643	-	-	-	-	122,666

(주)투어팁스	473	-	-	-	-	254,746

HANA TOUR SERVICE (M) SD.BHD	1,461	-	-	7,138	-	-

(주)마크호텔	2,253	3,000,000	8,223	-	-	33,389

(주)남강여행사	13,530	-	-	-	-	-

(주)넥스투어	-	-	-	-	-	60

HANATOUR PTE LTD	47,538	-	1,098	330,914	-	-

HANATOUR USA INC.	-	-	92,018	2,018,606	-	41

STAR SHOP	8,522	-	-	-	-	-

(주)하나여행대부	-	-	220	-	-	9,438

(주)에스엠면세점	548,846	-	2,232,048	-	-	2,938,422

소 계	5,904,713	3,000,000	2,802,875	34,076,347	-	6,375,227

관계기업 등	(주)하나투어리스트	12,203	-	25,610	-	-	1,252,696

호텔앤에어닷컴(주)	11,660	-	7,200,751	420,062	-	19,806

(주)센터마크호텔	-	-	-	-	-	1,710

티티카카(주)	7,500	-	-	-	-	292,500

소 계	31,363	-	7,226,361	420,062	-	1,566,712

(전기말) (단위:천원)

특수관계자 구분	회 사 명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타	매입채무	차입금	기타

종속기업	(주)하나투어비즈니스	179,464	-	2,179	228,704	-	51,067

(주)하나투어제주	-	-	-	282,085	-	45,818

(주)하나투어유스	3,878	-	11,701	950	-	97,091

(주)하나투어아이티씨	432	-	37,213	776,836	-	31,684

(주)투어마케팅코리아	-	-	406,500	29,648	-	-

HANATOUR EUROPE LTD	5,569	-	1,573	96,375	-	-

HANATOUR JAPAN CO., LTD	2,655	-	11,735	11,097,685	-	-

웹투어(주)	108,916	-	1,140	312,071	-	288,754

(주)하나티앤미디어	-	-	-	-	-	208,360

(주)고려여행사네트워크	141,681	-	3,296	-	-	8,919

(주)CJ월디스	4,063,445	-	-	-	-	245,409

HANATOUR CHINA	-	-	60	924,401	-	-

HANATOUR HONGKONG CO., LTD	1,940,227	-	-	874,103	-	12,097

(주)에이치엔티마케팅	-	-	-	-	-	1,120,121

HANATOUR TAIWAN SERVICE INC.	781,402	-	8,583	665,686	-	-

(주)하나샵	1,519	-	-	-	-	177,106

(주)투어팁스	286	-	9,945	-	-	261,207

HANA TOUR SERVICE (M) SD.BHD	668	-	-	12,262	-	-

(주)마크호텔	-	-	679	-	-	7,749

(주)넥스투어	-	-	-	-	-	181

HANATOUR PTE LTD	25,252	-	43,983	250,042	-	-

HANATOUR USA INC.	-	-	562	2,488,969	-	870

(주)하나여행대부	-	-	220	-	-	14,820

(주)에스엠면세점	71,243	-	50,192	-	-	2,169,304

소 계	7,326,637	-	589,561	18,039,817	-	4,740,557

관계기업 등	(주)하나투어리스트	331	-	47,083	-	-	885,701

호텔앤에어닷컴(주)	976	-	5,105,320	567,619	-	21,135

(주)센터마크호텔	-	-	-	-	-	7,601

소 계	1,307	-	5,152,403	567,619	-	914,437

(5) 당반기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

제공받는 자	통화	보증한도	사용금액	제공처	내 역

웹투어(주)	KRW	5,000,000	2,653,000	서울보증보험	BSP 대금 지급 연대보증

(주)넥스투어	KRW	1,600,000	665,000

(주)센터마크호텔	KRW	8,400,000	7,000,000	하나은행	차입금 상환 보증

(주)에스엠면세점	USD	6,000,000	710,126	신용장개설 보증

HANATOUR JAPAN CO.,LTD	JPY	890,000,000	890,000,000	신한은행	외화지급보증

합 계	KRW	15,000,000	10,318,000

USD	6,000,000	710,126

JPY	890,000,000	890,000,000

한편, 종속회사인 (주)마크호텔 이 (주)제이알제10호위탁관리부동산투자회사 및 (주)코크랩제15호와 맺은 임대차계약과 관련하여, 회사는 임차인인 (주)마크호텔이 임대인에 대하여 부담하는 의무를 연대하여 보증하고 있습니다. (주)제이알제10호위탁관리부동산투자회사와의 임대차 계약기간은 2027년 11월 7일까지이며, (주)코크랩제15호와의 임대차 계약기간은 2036년 5월 31일까지입니다 . 매월 임차료는 계약상의 최저임차료와 호텔부문의 월 매출액의 일정비율 중 큰 금액입니다. 당반기말 현재(주)제이알제10호위탁관리부동산투자회사와의 임대차계약 관련 채무 잔액은 361,739천원 이며, (주)코크랩 제15호와의 임대차계약 관련 채무 잔액은 853,325천원입니다.

(6) 회사의 주요 경영진에 대한 당반기 및 전반기의 분류별 보상금액과 총 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	189,508	186,114

퇴직급여	57,390	54,147

합 계	246,898	240,261

31. 담보제공자산(1) 당반기말 현재 회사의 계약이행 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	담보제공자산 장부금액	담보설정금액	담보권자	담보제공사유

단기금융상품	6,854,240	6,854,240	하나은행 등	계약이행

장기금융상품	2,000	2,000	하나은행	당좌개설보증금

합 계	6,856,240	6,856,240

(2) 당반기말 현재 회사가 타인(특수관계자 제외)을 위하여 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	담보제공자산 장부금액	담보설정금액	담보를 제공받은 자	담보권자	담보제공사유

단기금융상품	40,000	40,000	(주)하나패스	하나카드(주)	계약이행

32. 우발채무 및 주요 약정사항

(1 ) 당 반기 말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송 사건은 손해배상 청구 소송 등 9건(소송금액 :1,453,641 천원 )입니다. 당반기말 현 재 동 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없으나 회사의 경영진은 동 소송의 최종결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예 상하고 있습니다. 한편, 회사는 상기 소송사건과 관련하여 우발부채 를 기타충 당부채로 계상하고 있으며, 당반기말 현재 회사가 소송사건과 관련하여 계상한 충당부채는 771,363 천원 입니다.

(2) 당반기말 현재 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

제 공 처	한도금액	사용금액	내 역

통화	금액	통화	금액

하나은행	USD	1,000,000	USD	200,000	계약 이행 보증

EUR	230,000

JPY	1,500,000

CHF	100,000

KRW	2,954,240	KRW	2,954,240

서울보증보험	KRW	55,159,929	KRW	55,159,929

한국관광협회중앙회	KRW	2,210,000	KRW	2,210,000

33. 현금흐름표(1) 현금흐름표 상의 현금과 재무상태표상 현금및현금성자산은 동일합니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

급여	65,236	56,101

광고선전비	238,328	271,822

감가상각비	1,253,153	1,256,152

투자부동산상각비	1,250,793	69,758

대손상각비	775,602	389,759

무형자산상각비	1,515,821	1,597,305

잡비	(93,018)	(274,117)

주식보상비용	234,639	725,852

관계기업투자자산손상차손	2,000	45,000

매도가능금융자산처분손실	14,771	-

외화환산손실	324,832	139,707

기타의대손상각비	-	357,335

유형자산처분손실	45,137	1,785

이연수익	2,783,651	2,304,450

이자비용	32,639	-

잡손실	69,654	13,578

법인세비용	4,096,790	5,503,670

합 계	12,610,028	12,458,157

(3) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

이자수익	801,377	1,505,528

배당금수익	1,261,922	1,289,121

외화환산이익	101,900	63,565

유형자산처분이익	5,269	21,672

매도가능금융자산처분이익	158,400	-

자산수증이익	13,109	27,084

기타수익	34,137	-

잡이익	190,853	89,153

합 계	2,566,967	2,996,123

(4) 당반기 및 전반기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요한 투자활동 및 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

취득중인무형자산의 소프트웨어 대체	309,818	1,314,850

건설중인투자부동산의 투자부동산건물 대체	7,727,273	-

취득중인무형자산의 상표권대체	38,458	-

유형자산 취득 미지급금	29,357	-

무형자산 취득 미지급금	75,593	62,956

유형자산에서 투자부동산으로의 대체	-	344,586

34. 위험관리

(1) 자본위험관리회사는 자본구조의 최적화를 추구하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 유지 및 관리하고 있습니다. 회사의 전반적인 자본위험관리 전략은 전기와 변동이 없습니다.

회사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아니며, 회사는 자본관리지표로 자기자본 금액을 이용하고 있습니다. 총부채를 총자본으로 나누어 산출하는 부채비율도 관리요소이지만 여행수요가 증가할 때 수탁금이 일시적으로 증가하여 부채가 증가하는 경향이 있으므로 참고적인 지표로만 관리하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

부 채	233,446,223	220,957,699

자 본	179,745,448	178,787,222

부채비율	129.9%	123.6%

(2) 금융위험관리1) 금융위험관리 목적회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 같은 금융위험 및 자본위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.

회사의 재무부문은 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출 정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 회사의 전반적인금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.2) 신용위험회사는 여행산업의 특성상 여행비의 선입금을 원칙으로 하므로 신용위험의 노출도는상대적으로 낮습니다. 다만, 신용카드사 등 제휴처와의 거래에서 입금기일까지 신용을 공여하게 되며, 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래 한도 및 회수방식(신용거래 또는 현금거래)을 결정하여 거래하고 있습니다. 또한 일정 수준 신용도에 미치지 못하는 경우에는 담당부서의 승인하에 담보 또는 지급보증을 제공받고 거래를 하고 있습니다.한편, 회사는 국민은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당반기말 현재 회사가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다. 단, 획득한 담보물의 가치와 기타 신용보강에 따른 효과는 고려하지 아니하였습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	최대노출금액

현금및현금성자산	70,715,748	70,715,748

단기금융상품	7,548,240	7,548,240

매출채권	55,470,929	55,470,929

기타채권	16,343,162	16,343,162

금융리스채권	1,007,463	1,007,463

장기금융리스채권	1,128,576	1,128,576

기타금융자산	14,845,342	14,845,342

3) 유동성위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하고 있습니다. 또한 금융자산의 관리에 있어서 유동성위험 관리를 위하여 위험이 낮고 현금화하기 쉬운 금융기관의 금융상품을 위주로 운용하고 있습니다.

한편, 당반기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	명목 현금흐름	장부금액

1년 이내	1년 이상~10년 이내

무이자부채무	97,864,092	2,364,483	100,228,575

금융보증금액	32,104,335	-	55,281

동 금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을 기초로 작성되었 습니다. 회 사 는 당반기말 현재 이자부채무 가 없습니다. 4) 환위험회사는 주로 해외에서의 여행경비 지급과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 지급조건을 가급적 기능통화인 원화(KRW)로 계약하고, 외화 지급의 경우에는 최대한 지급기간을 단축함으로서 환율에 노출된 자산 및 부채를 최소화하여 환율변동위험을 관리하고 있습니다.

당반기말 현재 회사가 환율변동위험에 노출되어 있는 외화자산ㆍ부채의 주요 내용은다음과 같습니다.

(단위:천원)

환 종	화폐성 자산(원화상당액)	화폐성 부채(원화상당액)

USD	3,086,217	6,286,266

EUR	200,763	1,388,907

JPY	468,850	2,289,254

AUD	115,024	14,553

HKD	3,558,262	12,008

CAD	81,298	-

SGD	69,010	-

GBP	560,469	-

CNY	4,378,011	24,271

당반기말 현재 환율변동위험에 노출되어 있는 자산 및 부채의 환율변동에 따른 민감도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

환 종	5% 상승시	5% 하락시

USD	(160,002)	160,002

EUR	(59,407)	59,407

JPY	(91,020)	91,020

AUD	5,024	(5,024)

HKD	177,313	(177,313)

CAD	4,065	(4,065)

SGD	3,451	(3,451)

GBP	28,023	(28,023)

CNY	217,687	(217,687)

한편, 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였으며, 민감도에 따른 영향은 세전손익에 미치는 영향으로 산정하였습니다.

5) 이자율위험회사의 경우 대부분의 이자발생 자산이 상각후원가로 측정하는 고정금리부 자산으 로, 회사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 또한, 이자율 변동에 대한 위험을 관리하기 위하여 유동성 위험을 체계적으로 관리하여 금융부채에 대한 의존도를 최소화하고 있습니다. 이에 따라 당반기말 현재 이자율변동에 노출된 부채 및 이자율 변동에 따른 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 없습니다.

35. 보고기간종료일 이후의 사건회사는 2016년 7월 13일 이사회결의에 의하여 2016년 6월 30일 현재의 주주에 대하여 중간배당금을 지급하기로 결정하였으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

대상주식수(*)	11,066,932주

1주당 배당금	700원

배당률	140%

현금배당액	7,746,852

반기순이익	9,628,385

배당성향	80.4%

(*) 발행주식총수 11,616,185주에서 자기주식수 549,253주를 차감하였습니다.