하나투어 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제33(당)기 3분기 2025년 1월 1일부터 2025년 09월 30일까지
제32(전)기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 09월 30일까지
주식회사 하나투어와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업주식회사 하나투어(이하 '지배기업')는 1993년 11월 1일에 설립되어 여행알선 등의 서비스업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 2000년 11월 24일 한국거래소가 개설한KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2006년 11월 7일 런던증권거래소(LSE)에주식예탁증서를 상장하였습니다. 한편, 지배기업은 2011년 11월 1일자로 KRX 코스닥시장에서 한국거래소가 개설한 유가증권시장으로 이전 상장하였습니다.본사는 서울특별시 종로구 인사동 5길 41에 소재하고 있으며, 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 8,020백만원으로서 하모니아1호 유한회사가 약 17.3%, 주요 임직원이 약 11.7% 소유하고 있습니다.

(2) 종속기업 현황

연결실체의 종속기업은 웹투어(주) 외 21개사이며, 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

최대주주	종속기업	주요영업활동	소재지	연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권 비율(%)	결산일

당분기말	전기말

(주)하나투어	웹투어(주)	여행알선서비스	대한민국	76.99	76.99	12.31

(주)하나투어비즈니스	여행알선서비스	대한민국	100.00	100.00	12.31

(주)하나투어리스트(*1)	여행알선서비스	대한민국	30.23	30.23	12.31

(주)하나투어제주	여행알선서비스	대한민국	77.35	77.35	12.31

(주)하나투어아이티씨	여행알선서비스	대한민국	100.00	100.00	12.31

(주)투어마케팅코리아	여행알선서비스	대한민국	70.00	70.00	12.31

(주)에스엠면세점(*2)	면세점	대한민국	90.13	90.13	12.31

(주)하나여행대부(*3)	대부업	대한민국	-	100.00	12.31

HANATOUR EUROPE LTD.	여행알선서비스	영국	70.00	70.00	12.31

HANATOUR JAPAN CO., LTD.	여행알선서비스	일본	53.98	53.98	12.31

HANATOUR CHINA	여행알선서비스	중국	100.00	100.00	12.31

HANATOUR HONGKONG CO., LTD.	여행알선서비스	홍콩	100.00	100.00	12.31

BEIJING HANA INFORMATION TECHNOLOGY CO., LTD.	소프트웨어기술개발	중국	100.00	100.00	12.31

HANATOUR VIETNAM COMPANY LIMITED	여행알선서비스	베트남	85.00	85.00	12.31

PHILIPPINE HANATOUR INC.	여행알선서비스	필리핀	99.99	99.99	12.31

HNT SG PTE. LTD.	여행알선서비스	싱가포르	100.00	100.00	12.31

HANATOUR HAWAII, INC.	여행알선서비스	미국	90.00	90.00	12.31

HANATOUR GLOBAL INVESTMENT PTE. LTD.(*4)	투자	싱가포르	100.00	-	12.31

HANATOUR SERVICES NEPAL PVT. LTD.(*4)	여행알선서비스	네팔	100.00	-	12.31

웹투어(주)	(주)넥스투어	여행알선서비스	대한민국	76.99	76.99	12.31

HANATOUR JAPAN CO., LTD.	(주)유아이관광버스	여객자동차 운송사업	일본	53.98	53.98	12.31

(주)아레그록스 TM호텔메니지먼트	숙박시설 운영수탁업	일본	53.98	53.98	12.31

HANATOUR JAPAN SYSTEM VIETNAM COMPANY LIMITED	시스템개발 및 유지보수	베트남	53.98	53.98	12.31

(*1) 연결실체의 지분율이 50%에 미달하지만, 실질지배력을 보유하고 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.
(*2) 당분기말 현재 영업종료 상태입니다.
(*3) 당분기 누적기간 중 청산 완료되었습니다.
(*4) 당분기 누적기간 중 신규로 설립되었습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체의 주요한 종속기업 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

법인명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익	분기총포괄손익

웹투어(주)	27,109,483	10,759,629	11,534,309	(285,896)	(285,896)

(주)하나투어비즈니스	15,139,392	9,428,906	8,848,813	1,150,096	1,150,096

HANATOUR JAPAN CO., LTD.	37,863,659	15,057,918	11,222,954	4,527,120	4,748,978

(주)유아이관광버스	19,103,557	5,911,524	14,161,907	1,881,777	1,948,060

(주)아레그록스TM호텔메니지먼트	86,968,432	114,849,370	23,683,734	6,918,503	6,575,407

(4) 종속기업의 변동당분기 및 전분기 중 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

설립으로 인한 포함	HANATOUR GLOBAL INVESTMENT PTE. LTD.HANATOUR SERVICES NEPAL PVT. LTD.	-

청산으로 인한 제외	(주)하나여행대부	HANA TOUR SERVICE (M) SDN.BHD.

2. 분기연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

① 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터적용하되 조기적용이 허용됩니다.3) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.4) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 제거 손익동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.5) 기업회계기준서 제1007호 - 원가법동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

6) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 상기의 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향에 대해서 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 회계추정과 가정이 중요한영향을 미치는 연결재무제표의 주요 항목은 관계기업투자주식, 금융상품 평가, 금융상품 손상, 투자부동산, 유형자산, 무형자산, 사용권자산, 이연수익, 장기종업원급여채무, 충당부채, 이연법인세가 있습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금	219,361	244,043

예적금	146,952,890	105,439,030

합계	147,172,251	105,683,073

5. 매출채권 및 기타채권

당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

재무상태표	계정과목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	매출채권	77,382,044	-	72,531,490	-

대손충당금	(6,253,813)	-	(9,866,129)	-

합계	71,128,231	-	62,665,361	-

기타채권	미수금	5,332,999	-	6,338,727	-

대손충당금	(2,334,479)	-	(2,597,206)	-

소계	2,998,520	-	3,741,521	-

대여금	750,390	5,393,703	502,756	4,118,399

대손충당금	(97,590)	(4,410,714)	(502,756)	(3,748,322)

소계	652,800	982,989	-	370,077

미수수익	2,462,471	-	4,007,877	-

대손충당금	(513,803)	-	(436,322)	-

소계	1,948,668	-	3,571,555	-

예치보증금	7,983,943	411,584	13,901,237	837,789

대손충당금	(2,997,860)	-	(3,273,708)	-

소계	4,986,083	411,584	10,627,529	837,789

합계	10,586,071	1,394,573	17,940,605	1,207,866

6. 금융리스채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	1,265,359	935,172

1년 초과 2년 이내	27,423	457,915

2년 초과 3년 이내	5,204	3,358

리스료 계	1,297,986	1,396,445

차감: 미실현이자수익	(13,895)	(9,539)

최소리스료의 현재가치	1,284,091	1,386,906

리스 순투자 계	1,284,091	1,386,906

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융리스채권	1,256,766	27,325	929,084	457,822

7. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

항공권 등	69,018,365	71,292,358

재고자산평가충당금	(1,056,628)	(1,301,903)

저장품	90,590	121,524

합계	68,052,327	70,111,979

8. 선급금 및 기타자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 선급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	56,914,783	47,679,221

대손충당금	(685,814)	(609,321)

합계	56,228,969	47,069,900

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급비용	4,541,771	489,378	4,159,470	640,116

부가세대급금	375,734	-	181,709	-

합계	4,917,505	489,378	4,341,179	640,116

9. 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기금융상품	-	5,579	-	3,959

보증금	9,967,075	9,768,801	7,916,694	12,362,637

상각후원가측정 금융자산	-	249,040	-	342,373

합계	9,967,075	10,023,420	7,916,694	12,708,969

10. 투자부동산

당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	토지	건물	합계

기초금액	757,518	805	758,323

상각비	-	(820)	(820)

기타차이(*)	5,865	15	5,880

분기말금액	763,383	-	763,383

(*) 전액 외환차이입니다.

(전분기) (단위:천원)

구분	토지	건물	합계

기초금액	738,250	147,839	886,089

상각비	-	(129,095)	(129,095)

기타차이(*)	9,585	(2,338)	7,247

분기말금액	747,835	16,406	764,241

(*) 전액 외환차이입니다.

11. 유형자산

당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	토지	건물	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초금액	5,712,069	118,038	1,935,219	3,041,367	1,405,347	141,681	12,353,721

취득	-	-	259,821	681,675	304,527	1,320,452	2,566,475

처분	-	-	(152,945)	(3,172)	(12,067)	(132,985)	(301,169)

손상차손	-	-	-	(24,440)	(911)	-	(25,351)

손상차손환입	-	-	-	338	-	-	338

대체	-	-	1,330,320	1,518	-	(1,331,838)	-

감가상각비	-	(9,684)	(503,940)	(1,209,101)	(645,792)	-	(2,368,517)

기타차이(*)	44,123	649	4,089	(16,972)	(54,644)	2,690	(20,065)

분기말금액	5,756,192	109,003	2,872,564	2,471,213	996,460	-	12,205,432

(*) 외환차이 등의 금액을 포함하고 있습니다.

(전분기) (단위:천원)

구분	토지	건물	차량운반구	비품	시설장치	합계

기초금액	5,567,101	401,042	250,243	3,433,564	1,909,699	11,561,649

취득	-	-	846,207	966,666	159,100	1,971,973

처분	-	-	(2)	(6,649)	(2,385)	(9,036)

손상차손	-	-	-	(142)	-	(142)

감가상각비	-	(248,682)	(193,647)	(1,199,100)	(593,010)	(2,234,439)

기타차이(*)	72,119	(3,493)	23,505	7,696	32,383	132,210

분기말금액	5,639,220	148,867	926,306	3,202,035	1,505,787	11,422,215

(*) 외환차이 등의 금액을 포함하고 있습니다.

12. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	영업권	상표권	특허권	소프트웨어	회원권	기타무형자산	취득중인무형자산	합계

기초금액	385,135	112,364	4,303	6,647,308	1,149,450	11,966	824,045	9,134,571

취득	-	18,734	-	2,757,725	-	-	492,717	3,269,176

처분	-	-	-	-	-	-	(6,070)	(6,070)

대체	-	-	-	736,691	-	-	(736,691)	-

상각비	-	(30,263)	(1,935)	(3,289,223)	(5,738)	-	-	(3,327,159)

손상차손	-	-	-	(5,866)	(25,817)	-	-	(31,683)

기타차이(*)	-	(12)	-	(19,999)	361	7	6,505	(13,138)

분기말금액	385,135	100,823	2,368	6,826,636	1,118,256	11,973	580,506	9,025,697

(*) 외환차이 등의 금액을 포함하고 있습니다.

(전분기) (단위:천원)

구분	영업권	상표권	특허권	소프트웨어	회원권	기타무형자산	취득중인무형자산	합계

기초금액	385,135	131,639	6,883	14,315,560	1,156,139	655,678	69,460	16,720,494

취득	-	21,444	-	209,099	-	-	919,497	1,150,040

처분	-	(16)	-	(244)	-	(225,108)	-	(225,368)

대체	-	-	-	317,780	-	-	(317,780)	-

상각비	-	(33,781)	(1,935)	(6,455,742)	(5,738)	-	-	(6,497,196)

손상차손	-	-	-	(73)	-	(103,896)	-	(103,969)

기타차이(*)	-	-	-	3,589	592	24,801	18,581	47,563

분기말금액	385,135	119,286	4,948	8,389,969	1,150,993	351,475	689,758	11,091,564

(*) 전액 외환차이입니다.

13. 사용권자산연결실체는 건물, 사무실, 차량운반구, 호텔 등을 리스하였으며 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다

(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	부동산	차량운반구	기타	합계

기초금액	88,248,797	1,961,365	352,706	90,562,868

취득	5,950,323	210,257	2,043,911	8,204,491

리스변경	2,704,644	-	-	2,704,644

처분	(172,825)	-	-	(172,825)

감가상각비	(11,357,257)	(973,266)	(761,729)	(13,092,252)

손상차손	(2,646,307)	-	-	(2,646,307)

손상차손환입	4,402,108	-	-	4,402,108

기타차이(*)	420,104	12,388	-	432,492

분기말금액	87,549,587	1,210,744	1,634,888	90,395,219

(*) 전액 외환차이입니다.

(전분기) (단위:천원)

구분	부동산	차량운반구	기타	합계

기초금액	89,700,293	2,025,480	783,620	92,509,393

취득	3,040,737	369,034	325,021	3,734,792

처분	(317,565)	(5,225)	-	(322,790)

감가상각비	(10,022,903)	(1,092,042)	(617,171)	(11,732,116)

손상차손	(1,643,358)	-	-	(1,643,358)

손상차손환입	6,460,949	-	-	6,460,949

기타차이(*)	1,008,747	25,511	-	1,034,258

분기말금액	88,226,900	1,322,758	491,470	90,041,128

(*) 전액 외환차이입니다.

(2) 당분기말 현재 체결된 단기리스 계약 중 사용권자산을 인식하고 있지 않은 계약은 없으며, 당분기 및 전분기 중 소액리스료 등을 포함한 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 16,334백만원 및 15,970백만원 입니다.

14. 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

케이비-에스제이 관광벤처조합(*)	992,256	1,488,384

피앤아이문화혁신투자조합	685,240	685,240

(주)신라애니멀그룹	-	-

합계	1,677,496	2,173,624

(*) 당분기 누적기간 중 95,000천원을 회수하였으며, 처분손실 401,128천원을 인식하였습니다.

15. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

시장성 없는 지분증권:

주식회사 교육여행	19.90	-	19.90	-

(주)하니여행사	9.54	2,368	9.54	2,368

(주)제주채널	8.06	116,000	8.06	116,000

주식회사 샘컨설팅	7.41	100,020	7.41	100,020

주식회사 놀유니버스(*1)	0.07	116,616	0.07	116,616

KC HOSPITALITY CO., LTD.	10.00	804,240	10.00	804,240

기타(*2)	-	482	-	384

합계	1,139,726	1,139,628

(*1) 전기 중 주식회사 인터파크트리플은 주식회사 야놀자플랫폼을 흡수합병하여 주식회사 놀유니버스로 사명이 변경되었습니다.
(*2) 환율변동액이 반영되어 있습니다.

16. 관계기업투자자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	주요 영업 활동	소재지	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)오케이투어(*1)	여행알선서비스	대한민국	12.31	48.92	4,892	48.92	4,892

(주)꿈(*2)	테마파크 운영업	대한민국	12.31	4.16	-	4.16	-

HANATOUR EUROPE S.R.L(*3)	여행알선서비스	이탈리아	12.31	50.00	-	50.00	-

HANATOUR TD CO., LTD.(*4)	여행알선서비스	태국	12.31	49.00	-	49.00	-

합계	4,892	4,892

(*1) 청산 완료된 기업의 유사상호 사용대응을 위한 관계기업입니다.
(*2) 연결실체의 지분율이 20%에 미달하지만 피투자회사의 이사회에 참여하여 의결권을 행사할 수 있으므로 유의적인 영향력을 미칠 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.
(*3) 당분기말 현재 휴업 중인 관계기업입니다.
(*4) 당분기 누적기간 중 지분율에 비례하여 추가 자본금 125,832천원을 납입하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

회사명	기초금액	취득	지분법손익	지분법자본변동	대체(*2)	분기말금액

(주)오케이투어	4,892	-	-	-	-	4,892

(주)꿈	-	-	-	-	-	-

HANATOUR EUROPE S.R.L	-	-	-	-	-	-

HANATOUR TD CO., LTD.(*1,2)	-	125,832	(71,029)	(2,039)	(52,764)	-

합계	4,892	125,832	(71,029)	(2,039)	(52,764)	4,892

(*1) 장기투자지분(장기대여금)에 대해 당분기 누적기간 중 인식한 지분법손실 금액과, 당분기말 현재 인식된 지분법손실 누계액은 각각 54,929천원및 107,693천원입니다(주석29, 32 참조).
(*2) 전기말 장기대여금의 대손충당금으로 인식한 지분법손실 누적액이 대체된 금액입니다.

(전분기) (단위:천원)

회사명	기초금액	취득	지분법손익	지분법자본변동	분기말금액

(주)오케이투어	4,892	-	-	-	4,892

(주)꿈	-	-	-	-	-

HANATOUR EUROPE S.R.L	-	-	-	-	-

HANATOUR TD CO., LTD.	-	72,363	(71,981)	2,032	2,414

합계	4,892	72,363	(71,981)	2,032	7,306

(3) 지분법중단당분기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	미반영 손실	미반영 손실 누계액

(주)꿈	(44,264)	(469,315)

17. 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

미지급금	14,098,264	12,973,952

미지급비용	31,931,086	34,234,626

합계	46,029,350	47,208,578

18. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

재무상태표	계정과목	당분기말	전기말

유동:

단기차입금	단기차입금	424,800	4,207,520

유동성장기부채	유동성장기차입금	648,343	1,810,441

소계	1,073,143	6,017,961

비유동:

장기차입금	장기차입금	1,584,900	3,745,133

합계	2,658,043	9,763,094

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

일반자금대출	미쓰이스미토모은행	-	-	1,872,960

미즈호은행	-	-	1,872,960

기타(*)	3.50	424,800	461,600

합계	424,800	4,207,520

(*) 해외소재 연결실체의 임직원으로부터 차입하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

일반자금대출	미쓰이스미토모은행(*1)	1.10	150,884	409,747

상공조합중앙금고	-	-	2,639,094

간사이미라이은행(*2)	1.20	410,372	566,346

키라보시은행(*1)	0.90	815,288	949,684

동일본은행(*1)	0.10~0.90	856,699	990,703

소계	2,233,243	5,555,574

차감 : 유동성장기부채	(648,343)	(1,810,441)

차감 계	1,584,900	3,745,133

(*1) 해당 차입금에 대하여 도쿄신용보증협회의 지급보증이 차입처에 제공되어 있습니다(주석34 참조).
(*2) 해당 차입금에 대하여 오사카신용보증협회의 지급보증이 차입처에 제공되어 있습니다(주석34 참조).

19. 리스부채(1) 리스계약연결실체는 건물, 사무실, 차량운반구, 호텔 등을 리스로 이용하고 있으며, 일부 차량운반구의 경우 일부 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 염가구매선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산 장부금액 90,395백만원(전기말 사용권자산: 90,563백만원)에 대한법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	18,509,114	18,159,444	17,074,805	16,722,447

1년 초과 5년 이내	32,528,565	28,310,996	32,034,395	27,651,618

5년 초과	71,716,485	65,273,127	75,303,262	68,509,819

소계	122,754,164	111,743,567	124,412,462	112,883,884

차감: 현재가치 조정금액	(11,010,597)	-	(11,528,578)	-

합계	111,743,567	111,743,567	112,883,884	112,883,884

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	18,159,444	93,584,123	16,722,447	96,161,437

20. 충당부채

당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	기초금액	전입액	사용액	외환차이	분기말금액	유동항목	비유동항목

포인트충당부채(*)	920,052	369,484	(804,076)	-	485,460	485,460	-

기타충당부채	124,563	200,000	(26,384)	-	298,179	298,179	-

복구충당부채	417,945	26,441	(21,600)	(10,569)	412,217	138,743	273,474

합계	1,462,560	595,925	(852,060)	(10,569)	1,195,856	922,382	273,474

(*) 포인트충당부채의 전입액은 광고선전비 등의 영업비용으로 계상하고 있습니다.

(전분기) (단위:천원)

구분	기초금액	전입액	사용액	외환차이	분기말금액	유동항목	비유동항목

포인트충당부채(*)	1,005,334	1,073,571	(1,016,441)	-	1,062,464	1,062,464	-

기타충당부채	131,967	-	(7,404)	-	124,563	124,563	-

복구충당부채	438,433	30,354	(69,121)	2,699	402,365	9,152	393,213

합계	1,575,734	1,103,925	(1,092,966)	2,699	1,589,392	1,196,179	393,213

(*) 포인트충당부채의 전입액은 광고선전비 등의 영업비용으로 계상하고 있습니다.

21. 기타부채 및 기타금융부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수수익	19,045	40,513	23,909	53,124

예수금	1,763,086	-	2,070,208	-

부가세예수금	6,977,005	3,790,218	7,674,060	3,955,064

이연수익	2,474,564	-	1,678,192	-

합계	11,233,700	3,830,731	11,446,369	4,008,188

이연수익은 연결실체가 운영하는 고객충성제도와 관련된 것으로, 연결실체는 하나투어 마일리지클럽에 회원으로 가입된 고객(자체회원 및 제휴 신용카드사 회원)이 여행상품을 구매할 경우, 구매액의 일정률에 해당하는 금액을 미래에 사용가능한 포인트로 부여하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	2,132,506	71,000	2,067,979	55,440

영업예치금	572,892	-	446,311	-

미지급배당금	9,493	-	53,062	-

합계	2,714,891	71,000	2,567,352	55,440

22. 종업원급여(1) 퇴직급여제도연결실체는 당분기말 현재 확정기여형 퇴직연금제도를 실시하고 있으며, 퇴직연금제도의 시행에 따른 퇴직금부담금은 당분기 비용으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 당분기 및 전분기 중 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 퇴직급여로 계상한 금액은 각각 6,768,905천원 및 6,250,020천원입니다.(2) 장기종업원급여당분기 및 전분기 중 연결실체의 장기종업원 급여 인식 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

장기근속 보상	74,340	1,039,250

주식연동 보상 급여(*)	-	2,355,036

합계	74,340	3,394,286

(*) 전기 중 한시적으로 발생한 비용입니다.

23. 금융자산 및 금융부채의 공정가치

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	재무상태표	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치	당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,677,496	-	2,173,624

기타포괄손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,139,726	-	1,139,628

소계	-	2,817,222	-	3,313,252

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

상각후원가로측정하는 금융자산	현금및현금성자산	147,172,251	-	105,683,073	-

단기금융상품	186,607,974	-	163,204,938	-

매출채권	71,128,231	-	62,665,361	-

기타채권	10,586,071	1,394,573	17,940,605	1,207,866

기타금융자산	9,967,075	10,023,420	7,916,694	12,708,969

소계	425,461,602	11,417,993	357,410,671	13,916,835

기타:

기타	금융리스채권	1,256,766	27,325	929,084	457,822

소계	1,256,766	27,325	929,084	457,822

합계	426,718,368	14,262,540	358,339,755	17,687,909

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 및 기타금융부채의장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	재무상태표	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

상각후원가로측정하는 금융부채	매입채무	121,252,623	-	84,354,984	-

기타채무(*)	46,029,350	-	47,208,578	-

단기차입금	424,800	-	4,207,520	-

유동성장기부채	648,343	-	1,810,441	-

장기차입금	-	1,584,900	-	3,745,133

기타금융부채	2,714,891	71,000	2,567,352	55,440

소계	171,070,007	1,655,900	140,148,875	3,800,573

기타:

기타	리스부채	18,159,444	93,584,123	16,722,447	96,161,437

소계	18,159,444	93,584,123	16,722,447	96,161,437

합계	189,229,451	95,240,023	156,871,322	99,962,010

(*) 당분기말 및 전기말 발생시점에 따라 인식한 보상 관련 종업원급여를 포함하고 있습니다.

(3) 연결실체는 상기 금융자산 및 금융부채 중 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 제외한 금융자산과 금융부채는 취득원가 또는 상각후원가가 공정가치의 합리적 근사치라고 판단하고 있습니다.

(4) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 공정가치 서열체계 수준

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준 2	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

② 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,677,496	1,677,496

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,139,726	1,139,726

합계	-	-	2,817,222	2,817,222

(전기말) (단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,173,624	2,173,624

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,139,628	1,139,628

합계	-	-	3,313,252	3,313,252

연결실체는 수준 간 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간 이동을 인식하고 있습니다.

24. 자본금 및 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금 내용은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

주식의 종류	보통주	보통주

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

1주당금액	500원	500원

발행주식수(*)	15,489,932주	16,039,185주

금액	8,019,593천원	8,019,593천원

(*) 2025년 04월 15일 이사회 결의에 따라 배당가능이익 범위 내에서 취득한 자기주식(보통주 549,253주)을 소각하였으며, 이에 따라 발행주식총수는 감소하였으나 자본금은 변동이 없습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	21,341,013	21,341,013

자기주식(*1)	-	(33,978,873)

기타자본잉여금(*2)	5,561,555	5,561,764

합계	26,902,568	(7,076,096)

(*1) 2025년 04월 15일 이사회 결의에 따라 배당가능이익 범위 내에서 취득한 자기주식(보통주 549,253주)을 소각 완료하였습니다.
(*2) 기타자본잉여금의 대부분은 행사가능기간이 만료되어 주식매수선택권에서 대체된 금액으로 구성되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류	당분기말	전기말

주식수	취득원가	장부금액	주식수	취득원가	장부금액

보통주(지배기업)(*)	-	-	-	549,253주	33,978,873	33,978,873

(*) 자기주식 전액 소각 완료하였습니다.

25. 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(217,499)	(217,499)

해외사업환산손익	3,393,123	3,962,681

부의지분법자본변동	(75,899)	(73,860)

합계	3,099,725	3,671,322

26. 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*1)	4,009,796	4,009,796

임의적립금

기업합리화적립금	15,265	15,265

이익준비금(*2)	7,622,367	7,622,367

미처분이익잉여금(*3)	116,866,629	158,615,960

합계	128,514,057	170,263,388

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(*2) 자본금의 50%를 초과하여 적립한 이익준비금으로, 처분이 제한되어 있지 아니하므로 임의적립금으로 분류하였습니다.
(*3) 당분기 중 자기주식의 이익소각으로 인해 33,978,873천원 감소하였습니다(주석24참조).

(2) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익 산정내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

구분	3개월	누적

계속	중단	합계	계속	중단	합계

지배기업소유주지분 분기순이익	7,850,984,423원	(148,802,793)원	7,702,181,630원	27,696,040,654원	160,345,199원	27,856,385,853원

가중평균유통보통주식수	15,489,932주	15,489,932주	15,489,932주	15,489,932주	15,489,932주	15,489,932주

기본주당순이익	507원	(10)원	497원	1,788원	10원	1,798원

(전분기)

구분	3개월	누적

계속	중단	합계	계속	중단	합계

지배기업소유주지분 분기순이익	11,367,522,058원	23,089,722원	11,390,611,780원	41,278,247,867원	104,909,633원	41,383,157,500원

가중평균유통보통주식수	15,489,932주	15,489,932주	15,489,932주	15,489,932주	15,489,932주	15,489,932주

기본주당순이익	734원	2원	736원	2,665원	7원	2,672원

(3) 당분기 및 전분기의 희석화대상 잠재적 보통주 등이 없으므로, 보통주의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

27. 영업수익(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

용역의 제공	82,020,882	267,819,124	91,204,283	282,782,679

재화의 판매	21,052,672	88,699,040	52,115,096	143,307,224

기타수익 등	20,195,067	55,106,708	16,056,804	48,275,012

소계	123,268,621	411,624,872	159,376,183	474,364,915

기타 원천으로부터의 수익:

투자부동산으로부터 발생한 임대수익	17,986	50,169	16,800	32,009

합계	123,286,607	411,675,041	159,392,983	474,396,924

(2) 당분기 및 전분기 중 수익인식 시기에 따라 구분한 영업수익은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수익구분

여행알선수익	66,055,114	219,328,623	76,083,433	239,154,500

재화판매수익	21,052,672	88,699,040	52,115,096	143,307,224

항공권판매수수료수익	1,060,948	3,514,147	999,837	3,053,756

호텔운영수익	8,656,146	23,633,565	7,478,154	19,369,608

버스용역매출	3,820,149	14,139,317	3,641,056	13,166,991

기타수익 등	22,623,592	62,310,180	19,058,607	56,312,836

이외수익

투자부동산임대수익	17,986	50,169	16,800	32,009

합계	123,286,607	411,675,041	159,392,983	474,396,924

수익인식시기

한 시점에 이행	114,341,325	387,164,357	151,605,929	454,138,057

기간에 걸쳐 이행	8,927,296	24,460,515	7,770,254	20,226,858

이외수익

투자부동산임대수익	17,986	50,169	16,800	32,009

합계	123,286,607	411,675,041	159,392,983	474,396,924

28. 영업비용당분기 및 전분기 중 연결실체의 영업관련 비용을 성격별로 분류하고 있으며, 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품사용액	21,011,565	88,453,764	52,041,373	143,850,786

급여	28,790,044	90,935,191	29,365,575	87,322,463

잡급	28,621	87,128	33,802	115,142

퇴직급여	2,267,533	6,768,905	2,126,939	6,250,020

복리후생비	3,315,698	9,874,760	2,871,413	8,667,478

여비교통비	254,419	745,921	225,152	660,279

통신비	698,115	2,195,010	721,787	2,100,870

세금과공과	407,824	1,414,217	476,561	1,399,321

보험료	777,754	2,370,866	711,575	2,376,259

광고선전비	7,902,734	22,981,714	7,784,341	22,356,913

대손상각비(환입)	(311,307)	(2,346,278)	20,146	5,132,436

투자부동산상각비	(6)	820	43,679	129,095

감가상각비	793,688	2,368,517	753,243	2,234,439

무형자산상각비	783,893	3,327,159	2,142,421	6,497,196

사용권자산상각비	4,368,563	13,092,252	4,064,948	11,732,116

카드지급수수료	8,015,767	21,566,876	7,730,217	21,842,883

지급수수료	10,401,356	31,386,505	9,396,069	28,226,561

소모품비	311,629	1,038,354	304,394	908,752

도서인쇄비	204,260	549,567	119,150	374,402

도서구입비	2,348	9,642	3,142	14,306

지급임차료	172,595	495,459	165,175	690,205

출장비	272,418	723,482	165,008	608,462

접대비	208,306	566,596	188,759	541,521

수선비	46,073	134,588	102,976	175,001

차량유지비	56,129	154,318	48,159	129,225

교육훈련비	25,899	171,420	29,691	163,509

여행비지급수수료	22,027,414	74,879,300	23,623,313	75,279,349

잡비	98,605	1,095,073	158,979	934,962

버스용역원가	1,496,236	4,754,998	1,393,274	4,789,277

호텔용역원가	558,252	1,628,143	554,898	1,571,753

기타	19,494	37,718	531	531

합계	115,005,919	381,461,985	147,366,690	437,075,512

29. 금융수익(비용), 관계 및 종속기업투자자자산관련손익 및 기타수익(비용)

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	1,578,826	5,250,229	1,855,012	6,224,810

배당금수익	-	69,981	-	758,731

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	-	123,331

합계	1,578,826	5,320,210	1,855,012	7,106,872

금융비용	이자비용	548,904	1,738,202	603,272	1,864,640

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	401,128	-	469,588

합계	548,904	2,139,330	603,272	2,334,228

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자자산관련손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지분법손실	(58,112)	(178,722)	(39,174)	(71,981)

종속기업투자주식처분손실	-	-	-	(77,001)

합계	(58,112)	(178,722)	(39,174)	(148,982)

(3) 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	외환차익	932,162	4,616,593	1,355,674	2,900,118

외화환산이익	(334,099)	590,298	(177,870)	1,344,732

유형자산처분이익	70,097	253,020	20,114	81,782

유형자산손상차손환입	-	338	-	-

사용권자산손상차손환입	642,488	4,402,108	48,584	6,460,949

복구충당부채환입	(954)	52,074	-	-

리스거래이익	3,681	4,838	404	11,140

기타의대손상각비환입	(120,622)	-	128,927	326,568

잡이익	613,762	2,570,404	695,719	3,733,672

합계	1,806,515	12,489,673	2,071,552	14,858,961

기타비용	외환차손	591,557	2,635,365	661,805	1,715,167

외화환산손실	(635,557)	983,684	66,201	527,840

유형자산처분손실	-	821	5,966	8,812

유형자산폐기손실	9,661	14,188	1	1

유형자산손상차손	6,312	25,351	1	142

무형자산처분손실	-	-	181	51,985

무형자산폐기손실	-	-	2	224

무형자산손상차손	27,277	31,683	343	103,969

사용권자산손상차손	658,861	2,646,307	12,357	1,643,358

복구충당부채전입	(10)	1,185	-	11,133

리스거래손실	(39)	3,314	8	1,143

기부금	9,405	130,563	22,481	110,261

기타의대손상각비	329,311	329,311	-	-

잡손실	146,532	184,753	16,202	109,956

합계	1,143,310	6,986,525	785,548	4,283,991

30. 금융자산 및 금융부채의 범주별 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융자산 및 금융부채 범주별 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(금융수익) (단위:천원)

범주	계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가로 측정하는 금융자산	이자수익	1,541,977	5,134,371	1,807,298	6,078,618

금융리스채권	이자수익	36,849	115,858	47,714	146,192

당기손익-공정가치측정금융자산	배당금수익	-	55,000	-	758,731

처분이익	-	-	-	123,331

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	배당금수익	-	14,981	-	-

합계	1,578,826	5,320,210	1,855,012	7,106,872

(금융비용) (단위:천원)

범주	계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가로 측정하는 금융부채	이자비용	19,806	85,527	50,761	153,805

리스부채	이자비용	529,098	1,652,675	552,511	1,710,835

당기손익-공정가치측정금융자산	처분손실	-	401,128	-	469,588

합계	548,904	2,139,330	603,272	2,334,228

31. 법인세비용연결실체의 당분기 및 전분기 법인세비용은 법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 발생가능성이 높은 과세소득 범위에서 이연법인세 자산을 법인세비용을 조정합니다. 한편, 당분기 법인세비용은 4,222,583천원이고 평균유효세율은 10.91%이며, 전분기 법인세비용은 2,228,757천원이고 평균유효세율은 4.24%입니다.

32. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

회사명	주업종	관계

(주)오케이투어	여행알선서비스	관계기업

(주)꿈	테마파크 운영업	관계기업

HANATOUR EUROPE S.R.L	여행알선서비스	관계기업

HANATOUR TD CO., LTD.	여행알선서비스	관계기업

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 중요 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	회사명	영업수익	기타수익	영업비용	기타비용

관계기업	(주)꿈	-	77,481	-	-

HANATOUR TD CO., LTD.	292	44,905	258,837	17,766

기타	임직원	-	-	-	11,435

합계	292	122,386	258,837	29,201

(전분기) (단위:천원)

구분	회사명	영업수익	기타수익	영업비용	기타비용

관계기업	(주)꿈	-	71,629	-	-

HANATOUR TD CO., LTD.	-	6,830	27,300	3,386

기타	임직원	-	-	-	20,682

합계	-	78,459	27,300	24,068

(3) 당분기 및 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	회사명	자금대여	현금출자

관계기업	(주)꿈	643,277	-

관계기업	HANATOUR TD CO., LTD.	1,341,130	125,832

(전분기) (단위:천원)

구분	회사명	자금대여	자금상환	현금출자

관계기업	HANATOUR TD CO., LTD.	422,620	-	72,363

기타	임직원	-	370,531	-

(4) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구분	회사명	채권	채무

대여금	기타	매입채무	차입금	기타

관계기업	(주)꿈(*1)	2,719,015	513,803	-	-	-

HANATOUR TD CO., LTD.(*2)	1,732,713	126,815	110,090	-	38,935

기타	임직원	-	-	-	424,800	64,250

합계	4,451,728	640,618	110,090	424,800	103,185

(*1) 대여금 및 기타채권에 대해 각각 2,719,015천원 및 513,803천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.
(*2) 대여금에는 관계기업투자자산 장부금액을 초과하여 발생한 지분법손실 누적액 107,693천원을 대손충당금으로 설정하고 있습니다(주석16 참조).

(전기말) (단위:천원)

구분	회사명	채권	채무

대여금	기타	매입채무	차입금	기타

관계기업	(주)꿈(*1)	2,075,738	436,322	-	-	-

HANATOUR TD CO., LTD.(*2)	421,529	55,019	177,669	-	9,100

기타	임직원	-	-	-	461,600	57,732

합계	2,497,267	491,341	177,669	461,600	66,832

(*1) 대여금 및 기타채권에 대해 각각 2,075,738천원 및 436,322천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.
(*2) 대여금에는 관계기업투자자산 장부금액을 초과하여 발생한 지분법손실 누적액 52,764천원을 대손충당금으로 설정하고 있습니다(주석16 참조).

(5) 당분기말 현재 특수관계자인 (주)꿈에 대한 대여금과 관련하여 연결실체가 제공받고 있는 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공처	담보제공자산	설정금액	제공받은 금액

통화	금액	통화	금액

(주)꿈	토지 등	KRW	4,400,000	KRW	2,719,015

(6) 연결실체의 주요경영진에 대한 당분기 및 전분기의 분류별 보상금액과 총 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	5,035,762	4,633,132

퇴직급여	688,913	561,201

주식연동 보상 급여(*)	-	4,518

합계	5,724,675	5,198,851

(*) 전기 중 한시적으로 발생한 비용입니다.

33. 담보제공자산

당분기말 현재 연결실체의 계약이행 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	담보제공자산장부금액	담보설정금액	담보권자	담보제공사유

단기금융상품	69,538,275	75,511,780	우리은행 등	계약이행 등

기타금융자산(비유동)	308,083	308,083

합계	69,846,358	75,819,863

34. 우발채무 및 주요 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송 사건은 손해배상 청구 소송 등 12건(소송금액 : 2,802,589천원)입니다. 당분기말 현재 동 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없으나 연결실체의 경영진은 동 소송의 최종결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 연결실체는 관계기업인 (주)꿈과 최소 입장 고객 보장 계약을 맺어 달성하지 못할경우 2020년 2월 14일부터 10년간 미달성한 고객 수에 입장권 단가를 곱한 금액을 대여하는 자금보충제공에 대한 약정을 체결하였습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 타인(특수관계자 제외)에게 제공하고 있는 지급보증 내역은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체가 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화)

제공처	한도금액	사용금액	내 역

통화	금액	통화	금액

하나은행	USD	8,342,000	USD	5,452,000	계약 이행 보증 등

EUR	190,000

CHF	185,000

JPY	1,500,000

KRW	1,187,500	KRW	1,187,500

우리은행	KRW	55,320,000	KRW	53,853,000

서울보증보험	KRW	17,461,469	KRW	17,461,469

한국관광협회중앙회	KRW	3,960,000	KRW	3,960,000

주식회사 다자요	KRW	500,000	KRW	249,040

도쿄신용보증협회	JPY	360,000,000	JPY	193,156,000

오사카신용보증협회	JPY	120,000,000	JPY	43,484,000

미즈호은행	JPY	10,000,000	JPY	10,000,000

35. 영업부문(1) 연결실체의 영업부문은 여행, 호텔, 기타로 구성되어 있습니다. 여행부문은 여행알선 등의 서비스업을 영위하고 있으며, 호텔부문은 호텔업을 운영하고 있습니다. 기타 부문은 면세점 및 여객자동차 운송사업 등으로 구성되어있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 보고부문별 영업수익 및 영업이익 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	여행	호텔	기타	중단부문	연결조정	연결실체

영업수익	398,053,900	23,683,734	15,174,512	-	(25,237,105)	411,675,041

영업비용	375,479,415	17,602,221	12,316,403	(17,692)	(23,918,362)	381,461,985

영업이익	22,574,485	6,081,513	2,858,109	17,692	(1,318,743)	30,213,056

(전분기) (단위:천원)

구분	여행	호텔	기타	중단부문	연결조정	연결실체

영업수익	466,724,624	19,403,772	14,088,958	-	(25,820,430)	474,396,924

영업비용	436,458,956	14,868,400	11,680,337	(9,070)	(25,923,111)	437,075,512

영업이익	30,265,668	4,535,372	2,408,621	9,070	102,681	37,321,412

(3) 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 총자산 및 총부채 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구분	여행	호텔	기타	연결조정	연결실체

총자산	686,172,091	86,968,432	25,876,432	(58,907,557)	740,109,398

총부채	476,575,714	114,849,370	21,195,340	(49,621,569)	562,998,855

(전기말) (단위:천원)

구분	여행	호텔	기타	연결조정	연결실체

총자산	616,725,644	86,174,427	21,876,589	(55,987,157)	668,789,503

총부채	398,694,894	120,630,771	23,338,543	(54,411,692)	488,252,516

(4) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	국내	아시아	기타	중단부문	연결조정	연결실체

영업수익	374,839,807	59,610,898	2,461,441	-	(25,237,105)	411,675,041

영업비용	357,583,334	45,816,651	1,998,054	(17,692)	(23,918,362)	381,461,985

영업이익	17,256,473	13,794,247	463,387	17,692	(1,318,743)	30,213,056

비유동자산	116,251,319	103,378,013	997,826	-	(38,128,922)	182,498,236

(전분기) (단위:천원)

구분	국내	아시아	기타	중단부문	연결조정	연결실체

영업수익	444,196,829	54,323,089	1,697,436	-	(25,820,430)	474,396,924

영업비용	420,781,474	40,784,078	1,442,141	(9,070)	(25,923,111)	437,075,512

영업이익	23,415,355	13,539,011	255,295	9,070	102,681	37,321,412

비유동자산	118,681,814	100,158,576	156,256	-	(32,549,187)	186,447,459

(5) 당분기 및 전분기 중 연결실체 영업수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.

36. 현금흐름표(1) 현금흐름표와 재무상태표상의 현금및현금성자산은 동일합니다.(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	120,514	645,801

광고선전비	315,247	512,744

대손상각비(환입)	(2,349,788)	5,129,925

투자부동산상각비	820	129,095

감가상각비	2,368,517	2,234,439

무형자산상각비	3,327,159	6,497,196

사용권자산상각비	13,092,252	11,732,116

이자비용	1,738,202	1,864,640

잡비	200,000	-

재고자산평가손실(환입)	(245,275)	543,689

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	401,128	469,588

지분법손실	178,722	71,981

종속기업투자주식처분손실	-	77,001

외화환산손실	983,643	527,825

유형자산처분손실	822	8,812

유형자산폐기손실	14,188	1

유형자산손상차손	25,351	142

무형자산처분손실	-	51,985

무형자산폐기손실	-	224

무형자산손상차손	31,683	103,969

사용권자산손상차손	2,646,307	1,643,358

복구충당부채전입	1,185	11,133

리스거래손실	3,314	1,143

기타의대손상각비(환입)	329,311	(326,568)

잡손실	64,197	75,966

법인세비용	4,222,583	2,228,757

합계	27,470,082	34,234,962

(3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

이연수익	(2,372,390)	(943,270)

이자수익	5,250,314	6,224,814

배당금수익	69,981	758,731

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	123,331

외화환산이익	586,602	1,345,375

유형자산처분이익	253,020	81,782

유형자산손상차손환입	338	-

사용권자산손상차손환입	4,402,108	6,460,949

리스거래이익	4,838	11,140

복구충당부채환입	52,074	-

잡이익	17,268	215,994

합계	8,264,153	14,278,846

(4) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 증가	(7,083,098)	(8,455,537)

기타채권의 감소(증가)	7,590,775	(2,781,366)

재고자산의 감소(증가)	2,305,663	(16,832,883)

선급금의 증가	(9,362,222)	(1,546,456)

기타자산의 증가	(500,549)	(3,197,287)

관광수탁금의 증가	46,968,170	6,375,899

매입채무의 증가	37,138,577	62,265,896

기타채무의 감소	(2,271,217)	(7,300,578)

기타금융부채의 증가	136,315	2,581

충당부채의 감소	(890,898)	(1,092,966)

기타부채의 감소	(2,732,145)	(1,485,138)

선수금의 증가(감소)	600,685	(2,836,784)

장기종업원급여채무의 감소	(4,500)	(3,500)

합계	71,895,556	23,111,881

(5) 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요한 투자활동및 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

취득중인무형자산의 소프트웨어 대체	736,691	317,780

건설중인자산의 차량운반구 등 대체	1,331,838	-

리스계약에 따른 비현금거래	253,195	373,436

무형자산 취득관련 미지급금	1,414,808	302,777

금융리스채권의 유동성 대체	2,039,214	2,049,255

금융리스채권의 증가	1,608,717	1,619,684

리스부채의 유동성 대체	15,128,522	12,748,104

리스부채의 증가	12,279,546	5,331,014

장기차입금의 유동성 대체	1,827,751	1,285,940

자기주식의 이익소각	33,978,873	-

(6) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	기초금액	재무활동현금흐름	비현금 변동	분기말금액

취득	대체	환율변동 등

단기차입금	4,207,520	(3,817,040)	-	-	34,320	424,800

유동성장기부채	1,810,441	(2,761,724)	-	1,827,751	(228,125)	648,343

장기차입금	3,745,133	(641,167)	-	(1,827,751)	308,685	1,584,900

리스부채	112,883,884	(14,498,790)	12,279,546	-	1,078,927	111,743,567

임대보증금	2,123,419	80,000	-	-	87	2,203,506

미지급배당금	53,062	(37,465,772)	-	37,498,705	(76,502)	9,493

합계	124,823,459	(59,104,493)	12,279,546	37,498,705	1,117,392	116,614,609

(전분기) (단위:천원)

구분	기초금액	재무활동현금흐름	비현금 변동	분기말금액

취득	대체	환율변동 등

단기차입금	8,682,599	(2,831,691)	-	-	29,792	5,880,700

유동성장기부채	1,803,197	(1,360,868)	-	1,285,940	20,941	1,749,210

장기차입금	5,337,856	-	-	(1,285,940)	26,893	4,078,809

리스부채	121,313,299	(13,906,743)	4,957,892	-	1,312,356	113,676,804

임대보증금	2,028,099	54,246	-	-	357	2,082,702

미지급배당금	52,988	(78,661,331)	-	78,661,305	67	53,029

합계	139,218,038	(96,706,387)	4,957,892	78,661,305	1,390,406	127,521,254

37. 중단영업

연결실체는 전기 이전에 코로나19로 인한 영업부진 및 임차료 부담 등의 사유로 인하여 (주)에스엠면세점의 영업정지를 결정하였습니다.(1) 중단영업에 대한 주요내용은 다음과 같습니다.

구분	(주)에스엠면세점

사업부문	면세점

주요영업활동	면세상품 판매

영업중단방법	청산

(2) 당분기 및 전분기 중 중단영업손익으로 표시된 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익	-	-	-	-

영업비용	1,582	17,692	2,126	9,070

영업손실	(1,582)	(17,692)	(2,126)	(9,070)

영업외손익	(163,519)	195,599	27,745	125,470

법인세비용차감전이익(손실)	(165,101)	177,907	25,619	116,400

법인세비용	-	-	-	-

중단영업분기순이익(손실)	(165,101)	177,907	25,619	116,400

지배기업소유주지분	(148,803)	160,345	23,090	104,910

비지배지분	(16,298)	17,562	2,529	11,490

(3) 당분기 및 전분기 중 중단영업활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 순현금흐름	(56,637)	766

투자활동으로 인한 순현금흐름	-	-

재무활동으로 인한 순현금흐름	-	-

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(186)	83

순현금흐름	(56,823)	849