하나투어 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제33(당)기 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 03월 31일까지
제32(전)기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 03월 31일까지
주식회사 하나투어와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업주식회사 하나투어(이하 '지배기업')는 1993년 11월 1일에 설립되어 여행알선 등의 서비스업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 2000년 11월 24일 한국거래소가 개설한KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2006년 11월 7일 런던증권거래소(LSE)에주식예탁증서를 상장하였습니다. 한편, 지배기업은 2011년 11월 1일자로 KRX 코스닥시장에서 한국거래소가 개설한 유가증권시장으로 이전 상장하였습니다.본사는 서울특별시 종로구 인사동 5길 41에 소재하고 있으며, 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 8,020백만원으로서 하모니아 1호 유한회사가 약 16.7%, 주요 임직원이 약 11.2%를 소유하고있으며, 자기주식은 약 3.4%입니다.

(2) 종속기업 현황

연결실체의 종속기업은 웹투어(주) 외 21개사이며, 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

최대주주	종속기업	주요영업활동	소재지	연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권 비율(%)	결산일

당분기말	전기말

(주)하나투어	웹투어(주)	여행알선서비스	대한민국	76.99	76.99	12.31

(주)하나투어비즈니스	여행알선서비스	대한민국	100.00	100.00	12.31

(주)하나투어리스트(*1)	여행알선서비스	대한민국	30.23	30.23	12.31

(주)하나투어제주	여행알선서비스	대한민국	77.35	77.35	12.31

(주)하나투어아이티씨	여행알선서비스	대한민국	100.00	100.00	12.31

(주)투어마케팅코리아	여행알선서비스	대한민국	70.00	70.00	12.31

(주)에스엠면세점(*2)	면세점	대한민국	90.13	90.13	12.31

(주)하나여행대부	대부업	대한민국	100.00	100.00	12.31

HANATOUR EUROPE LTD.	여행알선서비스	영국	70.00	70.00	12.31

HANATOUR JAPAN CO., LTD.	여행알선서비스	일본	53.98	53.98	12.31

HANATOUR CHINA	여행알선서비스	중국	100.00	100.00	12.31

HANATOUR HONGKONG CO., LTD.	여행알선서비스	홍콩	100.00	100.00	12.31

BEIJING HANA INFORMATION TECHNOLOGY CO., LTD.	소프트웨어기술개발	중국	100.00	100.00	12.31

HANATOUR VIETNAM COMPANY LIMITED	여행알선서비스	베트남	85.00	85.00	12.31

PHILIPPINE HANATOUR INC.	여행알선서비스	필리핀	99.99	99.99	12.31

HNT SG PTE. LTD.	여행알선서비스	싱가포르	100.00	100.00	12.31

HANATOUR HAWAII, INC.	여행알선서비스	미국	90.00	90.00	12.31

HANATOUR GLOBAL INVESTMENT PTE. LTD.(*3)	지주사업	싱가포르	100.00	-	12.31

웹투어(주)	(주)넥스투어	여행알선서비스	대한민국	76.99	76.99	12.31

HANATOUR JAPAN CO., LTD.	(주)유아이관광버스	여객자동차 운송사업	일본	53.98	53.98	12.31

(주)아레그록스 TM호텔메니지먼트	숙박시설 운영수탁업	일본	53.98	53.98	12.31

HANATOUR JAPAN SYSTEM VIETNAM COMPANY LIMITED	시스템개발 및 유지보수	베트남	53.98	53.98	12.31

(*1) 연결실체의 지분율이 50%에 미달하지만, 실질지배력을 보유하고 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.
(*2) 당분기말 현재 영업종료 상태입니다.
(*3) 당분기 중 신설된 법인입니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체의 주요한 종속기업 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

법인명	자산총액	부채총액	매출액	분기순이익	총포괄손익

웹투어(주)	27,723,684	11,037,857	4,140,637	50,077	50,077

(주)하나투어비즈니스	13,242,831	8,564,094	2,562,783	118,347	118,347

HANATOUR JAPAN CO., LTD.	42,350,376	21,179,766	4,506,958	2,043,167	3,113,847

(주)유아이관광버스	21,578,972	8,870,019	4,940,287	894,922	1,464,980

(주)아레그록스TM호텔메니지먼트	89,000,587	123,703,958	7,376,067	1,378,324	(247,027)

(4) 종속기업의 변동당분기 및 전분기 중 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

설립으로 인한 포함	HANATOUR GLOBAL INVESTMENT PTE. LTD.	-

청산으로 인한 제외	-	HANA TOUR SERVICE (M) SDN.BHD.

2. 분기연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준연결실체의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.2025년 1월 1일부터 시행되는 회계기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

① 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서

기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1월 1일 이후시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제 된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용함- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위 한 추가 지침을 명확히 하고 추가함- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시함- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시함2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채 택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

3. 중요한 판단과 추정

연결실체는 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있으며, 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 회계추정과 가정이 중요한 영향을 미치는 연결재무제표의 주요 항목은 관계기업투자주식, 금융상품 평가, 금융상품 손상, 투자부동산, 유형자산, 무형자산, 사용권자산, 이연수익, 충당부채, 이연법인세가 있습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금	239,857	244,043

예적금	121,756,751	105,439,030

합계	121,996,608	105,683,073

5. 매출채권 및 기타채권

당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

재무상태표	계정과목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	매출채권	70,908,047	-	72,531,490	-

대손충당금	(8,771,413)	-	(9,866,129)	-

합계	62,136,634	-	62,665,361	-

기타채권	미수금	18,132,676	-	6,338,727	-

대손충당금	(2,970,889)	-	(2,597,206)	-

소계	15,161,787	-	3,741,521	-

대여금	366,385	4,344,296	502,756	4,118,399

대손충당금	(366,385)	(3,806,567)	(502,756)	(3,748,322)

소계	-	537,729	-	370,077

미수수익	2,873,571	-	4,007,877	-

대손충당금	(459,866)	-	(436,322)	-

소계	2,413,705	-	3,571,555	-

예치보증금	11,769,293	1,342,992	13,901,237	837,789

대손충당금	(3,058,906)	-	(3,273,708)	-

소계	8,710,387	1,342,992	10,627,529	837,789

합계	26,285,879	1,880,721	17,940,605	1,207,866

6. 금융리스채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	1,350,366	935,172

1년 초과 2년 이내	316,484	457,915

2년 초과 3년 이내	11,448	3,358

리스료 계	1,678,298	1,396,445

차감: 미실현이자수익	(21,112)	(9,539)

최소리스료의 현재가치	1,657,186	1,386,906

리스 순투자 계	1,657,186	1,386,906

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융리스채권	1,335,680	321,506	929,084	457,822

7. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

항공권 등	34,538,402	71,292,358

재고자산평가충당금	(953,932)	(1,301,903)

저장품	93,922	121,524

합계	33,678,392	70,111,979

8. 선급금 및 기타자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 선급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	48,262,489	47,679,221

대손충당금	(325,907)	(609,321)

합계	47,936,582	47,069,900

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급비용	4,077,245	706,319	4,159,470	640,116

부가세대급금	159,924	-	181,709	-

합계	4,237,169	706,319	4,341,179	640,116

9. 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기금융상품	-	4,499	-	3,959

보증금	8,019,026	12,681,996	7,916,694	12,362,637

상각후원가측정 금융자산	-	279,040	-	342,373

합계	8,019,026	12,965,535	7,916,694	12,708,969

10. 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	토지	건물	합계

기초금액	757,518	805	758,323

상각비	-	(819)	(819)

기타차이(*)	36,627	14	36,641

분기말금액	794,145	-	794,145

(*) 전액 외환차이입니다.

(전분기) (단위:천원)

구분	토지	건물	합계

기초금액	738,250	147,839	886,089

상각비	-	(43,083)	(43,083)

기타차이(*)	(18,750)	(3,439)	(22,189)

분기말금액	719,500	101,317	820,817

(*) 전액 외환차이입니다.

11. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	토지	건물	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초금액	5,712,069	118,038	1,935,219	3,041,367	1,405,347	141,681	12,353,721

취득	-	-	259,649	560,706	230,071	1,319,581	2,370,007

처분	-	-	(152,843)	(762)	-	(53,057)	(206,662)

대체	-	-	531,324	-	-	(531,324)	-

감가상각비	-	(4,246)	(153,757)	(412,304)	(226,511)	-	(796,818)

기타차이(*)	275,572	3,553	104,195	14,043	5,343	28,536	431,242

분기말금액	5,987,641	117,345	2,523,787	3,203,050	1,414,250	905,417	14,151,490

(*) 외환차이 등의 금액을 포함하고 있습니다.

(전분기) (단위:천원)

구분	토지	건물	차량운반구	비품	시설장치	합계

기초금액	5,567,101	401,042	250,243	3,433,564	1,909,699	11,561,649

취득	-	-	81,727	224,604	126,137	432,468

처분	-	-	(1)	(1,477)	-	(1,478)

감가상각비	-	(82,993)	(46,321)	(407,804)	(196,916)	(734,034)

기타차이(*)	(141,072)	(8,374)	(4,255)	7,539	56,003	(90,159)

분기말금액	5,426,029	309,675	281,393	3,256,426	1,894,923	11,168,446

(*) 외환차이 등의 금액을 포함하고 있습니다.

12. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	영업권	상표권	특허권	소프트웨어	회원권	기타무형자산	취득중인무형자산	합계

기초금액	385,135	112,364	4,303	6,647,308	1,149,450	11,966	824,045	9,134,571

취득	-	1,746	-	215,067	-	-	279,199	496,012

대체	-	-	-	257,700	-	-	(257,700)	-

상각비	-	(10,146)	(645)	(1,983,735)	(1,913)	-	-	(1,996,439)

기타차이(*)	-	-	-	18,741	2,265	42	37,374	58,422

분기말금액	385,135	103,964	3,658	5,155,081	1,149,802	12,008	882,918	7,692,566

(*) 전액 외환차이입니다.

(전분기) (단위:천원)

구분	영업권	상표권	특허권	소프트웨어	회원권	기타무형자산	취득중인무형자산	합계

기초금액	385,135	131,639	6,883	14,315,560	1,156,139	655,678	69,460	16,720,494

취득	-	11,508	-	28,527	-	-	452,874	492,909

처분	-	-	-	(5)	-	(220,844)	-	(220,849)

대체	-	-	-	202,225	-	-	(202,225)	-

상각비	-	(11,112)	(645)	(2,203,842)	(1,913)	-	-	(2,217,512)

손상차손	-	-	-	-	-	(101,928)	-	(101,928)

기타차이(*)	-	-	-	(2,148)	(1,158)	23,217	(2,565)	17,346

분기말금액	385,135	132,035	6,238	12,340,317	1,153,068	356,123	317,544	14,690,460

(*) 전액 외환차이입니다.

13. 사용권자산연결실체는 건물, 사무실, 차량운반구 등을 리스하였으며 일부 차량운반구에 대하여리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	부동산	차량운반구	기타	합계

기초금액	88,248,797	1,961,365	352,706	90,562,868

취득	4,504,842	37,344	1,702,490	6,244,676

리스변경	(1,061)	-	-	(1,061)

처분	(461)	-	-	(461)

감가상각비	(3,763,696)	(321,143)	(252,974)	(4,337,813)

기타차이(*)	3,643,067	38,534	-	3,681,601

분기말금액	92,631,488	1,716,100	1,802,222	96,149,810

(*) 전액 외환차이입니다.

(전분기) (단위:천원)

구분	부동산	차량운반구	기타	합계

기초금액	89,700,293	2,025,480	783,620	92,509,393

취득	1,033,598	46,262	434	1,080,294

처분	(102,297)	(555)	-	(102,852)

감가상각비	(3,259,300)	(360,234)	(216,561)	(3,836,095)

기타차이(*)	(1,728,163)	(27,045)	-	(1,755,208)

분기말금액	85,644,131	1,683,908	567,493	87,895,532

(*) 전액 외환차이입니다.

당분기말 현재 체결된 단기리스 계약 중 사용권자산을 인식하고 있지 않은 계약은 없으며, 당분기 및 전분기 중 소액리스료를 포함한 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 4,902백만원 및 4,595백만원입니다.

14. 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

케이비-에스제이 관광벤처조합	1,488,384	1,488,384

피앤아이문화혁신투자조합	685,240	685,240

(주)신라애니멀그룹	-	-

합계	2,173,624	2,173,624

15. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	지분율(%)	당분기말	전기말

당분기말

지분증권>

주식회사 교육여행	19.90	-	-

(주)하니여행사	9.54	2,368	2,368

(주)제주채널	8.06	116,000	116,000

주식회사 샘컨설팅	7.41	100,020	100,020

주식회사 놀유니버스(*1)	0.07	116,616	116,616

KC HOSPITALITY CO., LTD.	10.00	804,240	804,240

기타(*2)	-	403	384

합계	1,139,647	1,139,628

(*1) 전기 중 주식회사 인터파크트리플은 주식회사 야놀자플랫폼을 흡수합병하여 주식회사 놀유니버스로 사명이 변경되었습니다.
(*2) 해외소재 연결실체 환율의 따른 변동액이 반영되었습니다.

16. 관계기업투자자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	주요 영업 활동	소재지	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)오케이투어(*1)	여행알선서비스	대한민국	12.31	48.92	4,892	48.92	4,892

(주)꿈(*2)	테마파크 운영업	대한민국	12.31	4.16	-	4.16	-

HANATOUR EUROPE S.R.L(*3)	여행알선서비스	이탈리아	12.31	50.00	-	50.00	-

HANATOUR TD CO., LTD.	여행알선서비스	태국	12.31	49.00	-	49.00	-

합계	4,892	4,892

(*1) 청산 완료된 기업의 유사상호 사용대응을 위한 관계기업입니다.
(*2) 연결실체의 지분율이 20%에 미달하지만 피투자회사의 이사회에 참여하여 의결권을 행사할 수 있으므로 유의적인 영향력을 미칠 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.
(*3) 당분기말 현재 휴업 중인 관계기업입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자자산 장부금액의 변동은 없으며, 당 분기 중 HANATOUR TD CO., LTD.의 관계기업투자자산 장부금액을 초과하여 발생한 지분법손실 54,205천원 및 부의지분법자본변동 740천원을 장기투자지분(장기대여금)에 대해 추가 인식하였습니다(주석29, 32 참조).

(3) 지분법중단당분기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	미반영 손익	미반영 손익 누계액

(주)꿈	(44,264)	(469,315)

17. 기타채무 및 기타금융부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

미지급금	13,056,698	12,973,952

미지급비용	31,755,430	34,234,626

합계	44,812,128	47,208,578

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	2,088,525	44,440	2,067,979	55,440

영업예치금	554,317	-	446,311	-

미지급배당금	35,850,201	-	53,062	-

합계	38,493,043	44,440	2,567,352	55,440

18. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

재무상태표	계정과목	당분기말	전기말

유동:

단기차입금	단기차입금	4,385,440	4,207,520

유동성장기부채	유동성장기차입금	1,857,529	1,810,441

소계	6,242,969	6,017,961

비유동:

장기차입금	장기차입금	3,402,623	3,745,133

합계	9,645,592	9,763,094

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

일반자금대출	미쓰이스미토모은행	1.39	1,963,520	1,872,960

미즈호은행	1.35	1,963,520	1,872,960

기타(*)	3.50	458,400	461,600

합계	4,385,440	4,207,520

(*) 해외소재 연결실체의 임직원으로부터 차입하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

일반자금대출	미쓰이스미토모은행(*1)	1.05~1.10	359,697	409,747

상공조합중앙금고	1.11	2,436,237	2,639,094

간사이미라이은행(*2)	1.20	538,122	566,346

키라보시은행(*1)	0.90	936,619	949,684

동일본은행(*1)	0.10~0.90	989,477	990,703

소계	5,260,152	5,555,574

차감 : 유동성장기부채	(1,857,529)	(1,810,441)

차감 계	3,402,623	3,745,133

(*1) 일부 차입금에 대하여 도쿄신용보증협회의 지급보증이 차입처에 제공되어 있습니다(주석34 참조).
(*2) 일부 차입금에 대하여 오사카신용보증협회의 지급보증이 차입처에 제공되어 있습니다(주석34 참조).

19. 리스부채(1) 리스계약연결실체는 건물, 사무실, 차량운반구 등을 리스로 이용하고 있으며, 일부 차량운반구의 경우 일부 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다.사용권자산 장부금액 96,150백만원(전기말 사용권자산: 90,563백만원)에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	19,275,689	18,892,457	17,074,805	16,722,447

1년 초과 5년 이내	35,842,468	31,186,064	32,034,395	27,651,618

5년 초과	77,266,750	70,359,605	75,303,262	68,509,819

소계	132,384,907	120,438,126	124,412,462	112,883,884

차감: 현재가치 조정금액	(11,946,781)	-	(11,528,578)	-

합계	120,438,126	120,438,126	112,883,884	112,883,884

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	18,892,457	16,722,447

비유동부채	101,545,669	96,161,437

합계	120,438,126	112,883,884

20. 충당부채

당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	기초금액	전입액	사용액	외환차이	분기말금액	유동항목	비유동항목

포인트충당부채(*)	920,052	158,507	(323,713)	-	754,846	754,846	-

기타충당부채	124,563	-	(26,384)	-	98,179	98,179	-

복구충당부채	417,945	54,426	-	2,495	474,866	9,251	465,615

합계	1,462,560	212,933	(350,097)	2,495	1,327,891	862,276	465,615

(*) 포인트충당부채의 전입액은 광고선전비 등의 영업비용으로 계상하고 있습니다.

(전분기) (단위:천원)

구분	기초금액	전입액	사용액	외환차이	분기말금액	유동항목	비유동항목

포인트충당부채(*)	1,005,334	479,002	(386,127)	-	1,098,209	1,098,209	-

기타충당부채	131,967	-	(7,404)	-	124,563	124,563	-

복구충당부채	438,433	16,031	(69,120)	3,202	388,546	5,328	383,218

합계	1,575,734	495,033	(462,651)	3,202	1,611,318	1,228,100	383,218

(*) 포인트충당부채의 전입액은 광고선전비 등의 영업비용으로 계상하고 있습니다.

21. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수수익	23,314	51,177	23,909	53,124

예수금	3,201,474	-	2,070,208	-

부가세예수금	7,372,401	4,078,515	7,674,060	3,955,064

이연수익	1,829,719	-	1,678,192	-

합계	12,426,908	4,129,692	11,446,369	4,008,188

이연수익은 연결실체가 운영하는 고객충성제도와 관련된 것으로, 연결실체는 하나투어 마일리지클럽에 회원으로 가입된 고객(자체회원 및 제휴 신용카드사 회원)이 여행상품을 구매할 경우, 구매액의 일정률에 해당하는 금액을 미래에 사용가능한 포인트로 부여하고 있습니다.

22. 종업원급여(1) 퇴직급여제도연결실체는 당분기말 현재 확정기여형 퇴직연금제도를 실시하고 있으며, 퇴직연금제도의 시행에 따른 퇴직금부담금은 당분기 비용으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 당분기 및 전분기 중 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 퇴직급여로 계상한 금액은 각각 2,200,578천원 및 2,015,375천원입니다.(2) 장기종업원급여 당분기 및 전분기 중 연결실체의 장기종업원 급여 인식 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

장기근속 보상	24,780	25,487

주식연동 보상 급여(*)	-	949,577

합계	24,780	975,064

(*) 전기 중 한시적으로 발생한 비용입니다.

23. 금융자산 및 금융부채의 공정가치

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	재무상태표	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치	당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,173,624	-	2,173,624

기타포괄손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,139,647	-	1,139,628

소계	-	3,313,271	-	3,313,252

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

상각후원가로측정하는 금융자산	현금및현금성자산	121,756,751	-	105,439,030	-

단기금융상품	163,855,070	-	163,204,938	-

매출채권	62,136,634	-	62,665,361	-

기타채권	26,285,879	1,880,721	17,940,605	1,207,866

금융리스채권	1,335,680	321,506	929,084	457,822

기타금융자산	8,019,026	12,965,535	7,916,694	12,708,969

소계	383,389,040	15,167,762	358,095,712	14,374,657

합계	383,389,040	18,481,033	358,095,712	17,687,909

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되지 않는 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	재무상태표	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

상각후원가로측정하는 금융부채	매입채무	104,786,539	-	84,354,984	-

기타채무	44,812,128	-	47,208,578	-

단기차입금	4,385,440	-	4,207,520	-

유동성장기부채	1,857,529	-	1,810,441	-

장기차입금	-	3,402,623	-	3,745,133

기타금융부채	38,493,043	44,440	2,567,352	55,440

소계	194,334,679	3,447,063	140,148,875	3,800,573

기타금융부채:

기타금융부채	리스부채	18,892,457	101,545,669	16,722,447	96,161,437

소계	18,892,457	101,545,669	16,722,447	96,161,437

합계	213,227,136	104,992,732	156,871,322	99,962,010

(3) 연결실체는 상기 금융자산 및 금융부채 중 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 제외한 금융자산과 금융부채는 취득원가 또는 상각후원가가 공정가치의 합리적 근사치라고 판단하고 있습니다.

(4) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 공정가치 서열체계 수준

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준 2	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

② 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,173,624	2,173,624

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,139,647	1,139,647

합계	-	-	3,313,271	3,313,271

(전기말) (단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,173,624	2,173,624

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,139,628	1,139,628

합계	-	-	3,313,252	3,313,252

연결실체는 수준 간 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간 이동을 인식하고 있습니다.

24. 자본금 및 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금 내용은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

주식의 종류	보통주	보통주

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

1주당금액	500원	500원

발행주식수	16,039,185주	16,039,185주

금액	8,019,593천원	8,019,593천원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	21,341,013	21,341,013

자기주식	(33,978,873)	(33,978,873)

기타자본잉여금(*)	5,561,555	5,561,764

합계	(7,076,305)	(7,076,096)

(*) 기타자본잉여금의 대부분은 행사가능기간이 만료되어 주식매수선택권에서 대체된 금액으로 구성되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류	당분기말	전기말

주식수	취득원가	장부금액	주식수	취득원가	장부금액

보통주(지배기업)	549,253주	33,978,873	33,978,873	549,253주	33,978,873	33,978,873

25. 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(217,499)	(217,499)

해외사업환산손익	4,068,167	3,962,681

부의지분법자본변동	(74,600)	(73,860)

합계	3,776,068	3,671,322

26. 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*1)	4,009,796	4,009,796

임의적립금

기업합리화적립금	15,265	15,265

이익준비금 (*2)	7,622,367	7,622,367

미처분이익잉여금	134,860,965	158,615,960

합계	146,508,393	170,263,388

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(*2) 자본금의 50%를 초과하여 적립한 이익준비금으로, 처분이 제한되어 있지 아니하므로 임의적립금으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익 산정내용은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

계속	중단	합계	계속	중단	합계

지배기업소유주지분 분기순이익	11,697,055,486원	174,792,870원	11,871,848,356원	21,315,007,843원	47,509,160원	21,362,517,003원

가중평균유통보통주식수	15,489,932주	15,489,932주	15,489,932주	15,489,932주	15,489,932주	15,489,932주

기본주당순이익	755원	11원	766원	1,376원	3원	1,379원

(3) 당분기 및 전분기의 희석화대상 잠재적 보통주 등이 없으므로, 보통주의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

27. 영업수익(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익:

용역의 제공	95,310,341	105,871,458

재화의 판매	55,050,565	61,218,908

기타수익 등	18,074,304	16,241,816

소계	168,435,210	183,332,182

기타 원천으로부터의 수익:

투자부동산으로부터 발생한 임대수익	16,013	3,874

합계	168,451,223	183,336,056

(2) 당분기 및 전분기 중 수익인식 시기에 따라 구분한 영업수익은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

수익구분

여행알선수익	79,226,452	91,899,584

재화판매수익	55,050,565	61,218,908

항공권판매수수료수익	956,770	961,825

호텔운영수익	7,360,054	5,873,565

버스용역매출	4,932,581	4,616,317

기타수익 등	20,908,788	18,761,983

이외수익

투자부동산임대수익	16,013	3,874

합계	168,451,223	183,336,056

수익인식시기

한 시점에 이행	160,788,106	177,180,417

기간에 걸쳐 이행	7,647,104	6,151,765

이외수익

투자부동산임대수익	16,013	3,874

합계	168,451,223	183,336,056

28. 영업비용 당분기 및 전분기 중 연결실체의 영업관련 비용을 성격별로 분류하고 있으며, 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

상품사용액	54,702,594	61,970,426

급여	30,928,871	32,010,885

잡급	29,461	46,295

퇴직급여	2,200,578	2,015,375

복리후생비	2,910,070	2,655,520

여비교통비	245,413	223,006

통신비	760,802	680,504

세금과공과	500,115	428,439

보험료	833,892	758,934

광고선전비	7,445,069	6,645,384

대손상각비(환입)	(1,035,348)	(344,577)

투자부동산상각비	819	43,083

감가상각비	796,818	734,034

무형자산상각비	1,996,439	2,217,512

사용권자산상각비	4,337,813	3,836,095

카드지급수수료	7,121,691	7,434,611

지급수수료	11,054,985	9,706,866

소모품비	408,645	244,801

도서인쇄비	131,867	114,919

도서구입비	4,733	4,076

지급임차료	176,232	166,016

출장비	239,818	188,324

접대비	164,650	187,978

수선비	45,511	24,324

차량유지비	47,975	34,935

교육훈련비	35,286	36,976

여행비지급수수료	27,512,767	27,239,831

잡비	622,013	242,815

버스용역원가	1,433,219	1,665,573

호텔용역원가	505,936	493,590

기타	10,187	-

합계	156,168,921	161,706,550

29. 금융수익(비용), 관계 및 종속기업투자자자산관련손익 및 기타수익(비용)

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	계정과목	당분기	전분기

금융수익	이자수익	2,084,369	2,185,611

금융비용	이자비용	589,499	647,355

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자자산관련이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

지분법손실	(54,205)	-

종속기업투자자산처분손실	-	(77,001)

합계	(54,205)	(77,001)

(3) 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	계정과목	당분기	전분기

기타수익	외환차익	961,430	749,109

외화환산이익	767,514	1,091,800

유형자산처분이익	170,602	49,884

리스거래이익	-	5,690

기타의대손상각비환입	112,250	70,312

잡이익	1,495,185	1,454,302

합계	3,506,981	3,421,097

기타비용	외환차손	1,053,305	498,038

외화환산손실	724,665	442,715

유형자산처분손실	761	1,477

무형자산처분손실	-	50,969

무형자산손상차손	-	101,928

복구충당부채전입	-	11,133

리스거래손실	-	1,145

기부금	105,611	84,740

잡손실	13,814	87,268

합계	1,898,156	1,279,413

30. 금융자산 및 금융부채의 범주별 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융자산 및 금융부채 범주별 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

범주	계정과목	당분기	전분기

상각후원가로 측정하는 금융자산	이자수익	2,084,369	2,185,611

(단위:천원)

범주	계정과목	당분기	전분기

상각후원가로 측정하는 금융부채	이자비용	34,919	54,476

리스부채	이자비용	554,580	592,879

합계	589,499	647,355

31. 법인세비용연결실체의 당분기 및 전분기 법인세비용은 법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 발생가능성이 높은 과세소득 범위에서 이연법인세자산을 법인세비용으로 조정합니다. 한편, 당분기 법인세비용은 1,160,633천원이고평균유효세율은 7.57%이 며, 전분기 법인세비용은 1,123,945천원이고 평균유효세율은 4.44%입니다.

32. 특수관계자 거래(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 중요 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	회사명	기타수익	영업비용	기타비용

관계기업	(주)꿈	23,544	-	-

HANATOUR TD CO., LTD.	12,413	27,300	4,877

기타	임직원	-	-	3,942

합계	35,957	27,300	8,819

(전분기) (단위:천원)

구분	회사명	기타수익	영업비용	기타비용

관계기업	(주)꿈	23,741	-	-

기타	임직원	-	-	8,576

합계	23,741	-	8,576

(2) 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 없으며, 당분기 중 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	자금대여

관계기업	HANATOUR TD CO., LTD.	215,050

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구분	회사명	채권	채무

대여금	기타	매입채무	차입금	기타

관계기업	(주)꿈(*1)	2,075,738	459,866	-	-	-

HANATOUR TD CO., LTD.(*2)	644,063	58,492	76,420	-	9,100

기타	임직원	-	754	-	458,400	61,287

합계	2,719,801	519,112	76,420	458,400	70,387

(*1) 대여금 및 기타채권에 대해 각각 2,075,738천원 및 458,866천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.
(*2) 대여금에는 관계기업투자자산 장부금액을 초과하여 발생한 지분법손실 누적액 106,969천원 및 부의지분법자본변동 누적액 740천원을 대손충당금으로 설정하고 있습니다(주석16 참조).

(전기말) (단위:천원)

구분	회사명	채권	채무

대여금	기타	매입채무	차입금	기타

관계기업	(주)꿈(*1)	2,075,738	436,322	-	-	-

HANATOUR TD CO., LTD.(*2)	421,529	55,019	177,669	-	9,100

기타	임직원	-	-	-	461,600	57,732

합계	2,497,267	491,341	177,669	461,600	66,832

(*1) 대여금 및 기타채권에 대해 각각 2,075,738천원 및 436,322천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.
(*2) 대여금에는 관계기업투자자산 장부금액을 초과하여 발생한 지분법손실 52,764천원을 대손충당금으로 설정하고 있습니다(주석16 참조).

(4) 당분기말 현재 특수관계자인 (주)꿈에 대한 대여금과 관련하여 연결실체가 제공받고 있는 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공처	한도금액	사용금액	내역

통화	금액	통화	금액

(주)꿈	KRW	4,400,000	KRW	2,075,738	토지 등

(5) 연결실체의 주요경영진에 대한 당분기 및 전분기의 분류별 보상금액과 총 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	2,006,605	1,610,091

퇴직급여	199,118	196,183

주식연동 보상 급여	-	4,518

합계	2,205,723	1,810,792

33. 담보제공자산

당분기말 현재 연결실체의 계약이행 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	담보제공자산장부금액	담보설정금액	담보권자	담보제공사유

단기금융상품	69,926,825	73,441,479	하나은행 등	계약이행 등

기타금융자산(비유동)	131,092	131,092

합계	70,057,917	73,572,571

34. 우발채무 및 주요 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송 사건은 손해배상 청구 소송 등 13건 (소송금액 : 642,132천원)입니다. 당분기말 현재 동 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없으나 연결실체의 경영진은 동 소송의 최종결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 2024년 12월 한국소비자원 소비자분쟁조정위원회는 티몬과 위메프의 판매대금 미정산으로 촉발된 분쟁조정 신청 사건에 대해, 연결실체에 연대 환급 책임 결정을 내렸습니다. 이에 대해 연결실체는 향후 진행 상황에 따라 소송 등의 법적 대응을 검토중에 있습니다.(2) 연결실체는 관계기업인 (주)꿈과 최소 입장 고객 보장 계약을 맺어 달성하지 못할경우 2020년 2월 14일부터 10년간 미달성한 고객 수에 입장권단가를 곱한 금액을 대여하는 자금보충제공에 대한 약정을 체결하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 타인(특수관계자 제외)에게 제공하고 있는 지급보증 내역은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체가 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화)

제공처	한도금액	사용금액	내역

통화	금액	통화	금액

하나은행	USD	8,342,000	USD	5,452,000	계약 이행 보증 등

EUR	190,000

CHF	185,000

JPY	1,500,000

KRW	1,387,500	KRW	1,387,500

우리은행	KRW	55,320,000	KRW	54,095,000

서울보증보험	KRW	19,116,567	KRW	19,116,567

한국관광협회중앙회	KRW	3,960,000	KRW	3,960,000

주식회사 다자요	KRW	500,000	KRW	279,040

도쿄신용보증협회	JPY	400,000,000	JPY	232,826,000

오사카신용보증협회	JPY	120,000,000	JPY	54,812,000

미즈호은행	JPY	5,000,000	JPY	5,000,000

35. 영업부문 (1) 연결실체의 영업부문은 여행, 호텔, 기타로 구성되어 있습니다. 여행부문은 여행알선 등의 서비스업을 영위하고 있으며, 호텔부문은 호텔업을 운영하고 있습니다. 기타 부문은 면세점 및 여객자동차 운송사업 등으로 구성되어있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 보고부문별 영업수익 및 영업이익 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	여행	호텔	기타	중단부문	연결조정	연결실체

영업수익	164,779,472	7,376,067	5,295,316	-	(8,999,632)	168,451,223

영업비용	155,403,620	5,697,821	4,098,407	(7,689)	(9,023,238)	156,168,921

영업이익	9,375,852	1,678,246	1,196,909	7,689	23,606	12,282,302

(전분기) (단위:천원)

구분	여행	호텔	기타	중단부문	연결조정	연결실체

영업수익	180,847,499	5,877,439	4,937,709	-	(8,326,591)	183,336,056

영업비용	161,666,345	4,668,426	3,919,350	(6,793)	(8,540,778)	161,706,550

영업이익	19,181,154	1,209,013	1,018,359	6,793	214,187	21,629,506

(3) 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 총자산 및 총부채 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구분	여행	호텔	기타	연결조정	연결실체

총자산	608,835,409	89,000,587	30,067,936	(62,204,976)	665,698,956

총부채	414,945,794	123,703,958	24,387,439	(54,851,884)	508,185,307

(전기말) (단위:천원)

구분	여행	호텔	기타	연결조정	연결실체

총자산	616,725,644	86,174,427	21,876,589	(55,987,157)	668,789,503

총부채	398,694,894	120,630,771	23,338,543	(54,411,692)	488,252,516

(4) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	국내	아시아	기타	중단부문	연결조정	연결실체

영업수익	155,668,058	20,900,922	881,875	-	(8,999,632)	168,451,223

영업비용	149,260,958	15,258,690	680,200	(7,689)	(9,023,238)	156,168,921

영업이익	6,407,100	5,642,232	201,675	7,689	23,606	12,282,302

비유동자산	127,226,790	108,314,814	166,431	-	(40,320,977)	195,387,058

(전분기) (단위:천원)

구분	국내	아시아	기타	중단부문	연결조정	연결실체

영업수익	172,822,132	18,399,123	441,392	-	(8,326,591)	183,336,056

영업비용	156,614,443	13,275,921	363,757	(6,793)	(8,540,778)	161,706,550

영업이익	16,207,689	5,123,202	77,635	6,793	214,187	21,629,506

비유동자산	125,401,368	95,766,624	178,380	-	(33,227,098)	188,119,274

(5) 당분기 및 전분기 중 연결실체 영업수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.

36. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금과 재무상태표상의 현금및현금성자산은 동일합니다.(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	38,068	302,086

광고선전비	142,114	206,271

대손상각비(환입)	(1,035,391)	(345,058)

투자부동산상각비	819	43,083

감가상각비	796,818	734,034

무형자산상각비	1,996,439	2,217,512

사용권자산상각비	4,337,813	3,836,095

지급수수료	-	18,153

이자비용	589,499	647,355

재고자산평가손실(환입)	(347,971)	751,518

지분법손실	54,205	-

종속기업투자주식처분손실	-	77,001

외화환산손실	724,624	442,780

유형자산처분손실	761	1,477

무형자산처분손실	-	50,969

무형자산손상차손	-	101,928

복구충당부채전입	-	11,133

리스거래손실	-	1,145

기타의대손상각비(환입)	(112,250)	(70,312)

잡손실	15,861	2,786

법인세비용	1,160,633	1,123,945

합계	8,362,042	10,153,901

(3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

이연수익	(718,355)	(252,431)

이자수익	2,084,369	2,185,611

외화환산이익	767,462	1,094,022

유형자산처분이익	170,602	49,884

리스거래이익	-	5,690

잡이익	264,847	128,515

합계	2,568,925	3,211,291

(4) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소	2,300,788	9,149,741

기타채권의 감소(증가)	(9,975,102)	1,649,948

재고자산의 감소	36,791,149	309,419

선급금의 증가	(485,416)	(7,153,798)

기타자산의 감소(증가)	90,258	(1,773,283)

관광수탁금의 감소	(42,032,795)	(22,897,589)

매입채무의 증가	19,824,768	39,175,772

기타채무의 감소	(4,001,822)	(105,719)

기타금융부채의 증가	104,023	3,996

충당부채의 감소	(350,097)	(462,651)

기타부채의 증가	143,281	762,623

선수금의 감소	(437,656)	(1,362,609)

장기종업원급여채무의 감소	(1,000)	(2,000)

합계	1,970,379	17,293,850

(5) 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요한 투자활동및 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

유형자산 취득 미지급금	1,319,581	50,408

무형자산 취득 미지급금	70,280	380,720

금융리스채권의 유동성 대체	962,820	923,596

금융리스채권의 증가	826,504	784,755

리스부채의 유동성 대체	5,729,208	3,987,268

리스부채의 증가	6,983,547	2,448,436

장기차입금의 유동성 대체	508,590	439,791

(6) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	기초금액	재무활동현금흐름	비현금 변동	분기말금액

취득	대체	환율변동 등(*)

단기차입금	4,207,520	-	-	-	177,920	4,385,440

유동성장기부채	1,810,441	(547,880)	-	508,590	86,378	1,857,529

장기차입금	3,745,133	-	-	(508,590)	166,080	3,402,623

리스부채	112,883,884	(4,874,152)	6,973,618	-	5,454,776	120,438,126

임대보증금	2,123,419	15,000	-	-	(5,454)	2,132,965

미지급배당금	53,062	(1,774,220)	37,498,705	-	72,654	35,850,201

합계	124,823,459	(7,181,252)	44,472,323	-	5,952,354	168,066,884

(*) 당분기 중 리스부채의 상환과 관련하여 미지급한 금액 82,500천원을 포함하고 있습니다.

(전분기) (단위:천원)

구분	기초금액	재무활동현금흐름	비현금 변동	분기말금액

취득	대체	환율변동 등(*)

단기차입금	8,682,599	(2,082,846)	-	-	(169,359)	6,430,394

유동성장기부채	1,803,197	(423,850)	-	439,791	(45,915)	1,773,223

장기차입금	5,337,856	-	-	(439,791)	(132,338)	4,765,727

리스부채	121,313,299	(4,531,955)	1,734,626	-	(2,238,127)	116,277,843

임대보증금	2,028,099	65,454	-	-	(63)	2,093,490

미지급배당금	52,988	(821,210)	78,661,305	-	(138)	77,892,945

합계	139,218,038	(7,794,407)	80,395,931	-	(2,585,940)	209,233,622

(*) 전분기 중 리스부채의 상환과 관련하여 미지급한 금액 227,023천원을 포함하고 있습니다.

37. 중단영업

연결실체는 전기 이전에 코로나19로 인한 영업부진 및 임차료 부담 등의 사유로 인하여 (주)에스엠면세점의 영업정지를 결정하였습니다. (1) 중단영업에 대한 주요내용은 다음과 같습니다.

구분	(주)에스엠면세점

사업부문	면세점

주요영업활동	면세상품 판매

영업중단방법	청산

(2) 당분기 및 전분기 중 중단영업손익으로 표시된 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

영업수익	-	-

영업비용	7,689	6,793

영업손실	(7,689)	(6,793)

영업외손익	201,627	59,506

법인세비용차감전이익	193,938	52,713

법인세비용	-	-

중단영업분기순이익	193,938	52,713

지배기업소유주지분	174,793	47,509

비지배지분	19,145	5,204

(3) 당분기 및 전분기 중 중단영업활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 순현금흐름	(7,589)	61

투자활동으로 인한 순현금흐름	-	-

재무활동으로 인한 순현금흐름	-	-

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(10)	157

순현금흐름	(7,599)	218

38. 보고기간 후 사건지배기업은 2025년 4월 15일 이사회 결의에 따라 배당가능이익 범위 내에서 취득한 자기주식 총 33,978,873,237원(보통주 549,253주)을 소각 결정했습니다. 발행주식총수는 감소하나, 자본금의 감소는 없습니다.