하나투어 사업보고서 (2016.12)
5. 재무제표 주석

제24기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
제23기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
주식회사 하나투어

1. 회사의 개요 주식회사 하나투어(이하 '회사')는 1993년 11월 1일에 설립되어 여행알선 등의 서비스업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2000년 11월 24일 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2006년 11월 7일 런던증권거래소(LSE)에 주식예탁증서를 상장하였습니다. 한편, 회사는 2011년 11월1일자로 KRX 코스닥시장에서 한국거래소가 개설한 유가증권시장으로 이전 상장하였습니다. 본사는 서울특별시 종로구 인사동 5길 41에 소재하고 있으며, 당기말 현재 회사의 자본금은 5,808백만원으로서 박상환 대표이사 및 임직원 이 약 18.6%를 , 외국인투자자가 약 19.2% 를 소유하고 있으며, 기타 소액주주가 약 57.5% 를 소유하고 있 습니다. 또한, 회사는 자기주식(약 4.7%)을 소유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준 회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품'에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 재무제표는 매 보고기간말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산 및 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으 로 자산을 취득하기 위하여 지급 한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. ① 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합' 에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)

동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때의 회계처리를명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표' 에대한 일부 개정사항이 존재합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호 도입과 관련하여 예비적 재무영향 분석을 수행 중에 있으며, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

가. 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-
공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)
(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

당기말 현재 회사는 매도가능금융자산 5,523,364천원, 대여금 및 수취채권 204,316,612천원 및 당기손익인식금융자산 1,013,875천원을 보유하고 있습니다.

나. 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

당기말 현재 회사는 상각후원가로 측정하는 금융부채 96,490,083천원을 보유하고있습니다.

다. 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

한편, 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당 기말 현재 회사는 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산을 보유하고 있으며 이들 자산에 대한 손실충 당금은 4,355,110 천원 입니다 .

라. 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다.

이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.

위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단 뿐만 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

회사는 기업회계기준서 제1115호 도입과 관련하여 201 7년 중 구체적 인 도입 준비를실시할 예정이며, 이와 병행하여 내부관리 프로세스 정비와 회계처리시스템 구축 등을 진행할 예정입니다. 회사는 2017년말까지 동 기준서의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2017년말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하며, 2017년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

회사는 당기말 현재 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.한편, 회사의 재무제표는 2017년 2월 1일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2017년 3월 24일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(2) 현금및현금성자산회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로써 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(3) 금융자산모든 금융상품은 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 결정된 기간 내에 당해 금융상품을 계약조건에 따라 인도하여야 할 때, 즉 매매일에 인식하며, 당해 금융상품의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정합니다. 다만, 최초 인식시점에 당기손익인식금융상품으로 분류된 경우에는 공정가치로 측정합니다. 금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류됩니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 결정되며 최초 인식시점에 결정됩니다.① 당기손익인식금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 단기매매목적으로 분류합니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 회사가 만기까지 보유할적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류합니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

③ 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정한 비파생금융자산이거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 공정가치로 측정하며, 당기손익으로 인식되는 손상차손과 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익과 화폐성자산에 대한 외환손익을 제외하고 공정가치의 변동으로부터 발생한 평가손익은 매도가능금융자산평가손익 계정과목으로 기타자본구성요소로 계상하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 취득원가로 측정하고 있습니다. 기타자본구성요소 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 회사가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품과, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 매 보고기간 말에 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.④ 대여금및수취채권대여금및수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금및기타수취채권으로서 상각후원가로 측정하며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건의결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있고, 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정 미래현금흐름의 차이로 측정하며, 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래 예상 현금흐름에 포함하지 않습니다.

손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산은 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

매도가능지분상품을 제외하고, 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로인식하고 있습니다.⑥ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전하지도 아니하고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 회사는 당해 금융자산에 대하여지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 회사는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 대가는 담보 차입으로 인식합니다.

(4) 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산회사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(5) 유형자산유형자산은 취득원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의취득원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 다만, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 유형자산은 공정가액을 취득원가로 하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

계정과목	추정내용연수	계정과목	추정내용연수

건 물	20년	차량운반구	4년

비 품	4년	시설장치	4년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(6) 무형자산무형자산은 취득원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

계정과목	추정내용연수	계정과목	추정내용연수

상 표 권	5년	특 허 권	5년

소프트웨어	4~5년	회 원 권	계약기간 또는 비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 다만, 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 유형자산 및 무형자산의 손상회사는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 결정하기 위하여 매 보고기간말에 유형자산 및 무형자산의 장부금액을 검토하고 있습니다. 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정합니다. 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속해 있는 현금창출단위의 회수가능액을 추정합니다. 공동자산도 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분합니다.

비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 적어도 매년 손상검사를 하고 있습니다. 또한, 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 실시하고 있습니다.

회수가능액은 개별자산 또는 그 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정합니다. 사용가치를 측정함에 있어 미래현금흐름의 추정치는 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가와 미래현금흐름에서 조정되지 않은 자산의 고유위험이 반영된 세전할인율로 할인한 현재가치로 측정합니다.개별 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 손상차손으로 회계처리합니다. 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하며, 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식합니다.

(8) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따 라 10년 및 20년을 적 용하여 정액 법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 금융부채 및 지분상품회사가 발행한 채무상품과 지분상품은 계약의 실질에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.① 지분상품지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 회사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식됩니다.

② 금융보증계약부채금융보증계약부채의 측정방법은 다음과 같습니다.

ㆍ 최초측정시에는 공정가치로 측정합니다.
ㆍ 후속측정시에는 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 측정됩니다.① 기업회계기준서 제1037호(충당부채, 우발부채 및 우발자산)에 따라 결정된 금액② 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호(수익)에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

③ 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목이거나 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하며, 금융부채에 지급된 이자비용도 당기손익으로 인식합니다.④ 기타금융부채기타금융부채는 차입금을 포함하며, 최초인식시 거래원가를 차감한 공정가치로 측정됩니다. 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. ⑤ 금융부채의 제거금융부채는 계약상 의무가 이행 또는 취소되거나 만료된 경우에 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 퇴직급여제도 회사는 확정기여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 동 연금제도의 시행에 따른 부담금은 퇴직급여충당부채에 포함하지 않고, 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. (11) 관광수탁금과 선수금회사는 여행상품 대가로 고객으로부터 수취한 전체 금액을 회사의 관련 용역 제공 의무가 완료될 때까지 수탁금으로 계상합니다. 또한 회사는 여행상품권의 제공으로 고객으로부터 수령한 금액과 고객충성제도에 참여하는 제휴사로부터 고객에게 부여한 포인트의 대가로 수령한 금액을 선수금으로 계상하고 있습니다. (12) 충당부채와 우발부채충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다.

충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우, 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 의무이행시점에 제3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.(13) 수익인식① 용역제공으로 인한 수익회사의 주요 영업은 여행알선용역으로서 여행패키지, 항공권, 호텔 룸 등의 판매와 관련된 여행알선용역을 제공하고 있습니다. 회사는 고객과 거래처와의 관계에서 대리업무를 수행하고 있으며, 여행알선용역의 제공으로 인한 수익은 알선과 관련된 의무의 이행이 완료되었을 때 순액으로 수익을 인식하고 있습니다.

회사는 고객에게 매출거래의 일부로 보상점수(보너스포인트)를 부여하고, 고객은 해당 보상점수를 사용하여 여행상품을 무상 취득하거나 할인 구매할 수 있는 고객충성제도를 운영하고 있습니다. 보상점수의 공정가치는 회수되는 보상점수를 위해 제공되는 대가의 공정가치와 기대회수율, 기대회수시점을 고려하여 추정하고 있습니다.보상점수를 부여하는 매출거래에서 고객으로부터 받거나 받을 대가의 공정가치는 보상점수와 매출로 배분하고 있습니다. 보상점수에 배분된 대가는 보상점수가 회수되고 보상을 제공할 의무를 이행하는 시점에서 수익으로 인식하고 있습니다.

② 재화의 판매로 인한 수익재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 거래와 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 높을 때 인식하고 있습니다.

③ 이자수익이자수익은 미래 경제적효익이 유입될 가능성이 높으며 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 원금과 유효이자율을 기초로 하여 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.

④ 배당금수익배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

(14) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 자본화가능 차입원가에서 차감합니다. 기타 차입원가는 발생기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(15) 주식기준보상약정

종업원과 유사용역제공자에게 부여한 주식결제형주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정하고 있습니다.

부여일에 결정되는 주식결제형주식기준보상거래의 공정가치는, 가득될 지분상품에 대한 회사의 추정치에 근거하여 가득기간에 걸쳐 정액기준으로 비용화됩니다. 각 보고기간 말에 회사는 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 추정치를 수정하고 있습니다. 최초 추정에 대한 수정치의 효과는 누적비용이 수정치를 반영하도록 잔여 가득기간 동안에 걸쳐 당기 손익으로 인식하고 기타불입자본에 반영하고 있습니다.

종업원이 아닌 거래상대방에게 부여한 주식결제형기준보상은 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 추정할 수 없다면, 제공받는 재화나 용역은 재화나 용역을 제공받는 날을 기준으로 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하고 있습니다.

현금결제형주식기준보상의 경우 제공받은 재화나 용역의 대가에 해당하는 부채를 최초에 공정가치로 인식하고 있습니다. 부채가 결제되기전 매 보고기간 말과 결제시점에 부채의 공정가치는 재측정되고 공정가치변동액은 해당기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(16) 외화환산재무제표의 작성을 위하여 회사의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 표시통화인 원화(KRW)로 표시합니다.

회사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 외화로 표시된 화폐성항목은 보고기간말의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되나, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산되지 않습니다.

(17) 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.① 당기법인세당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 회사의 당기 법인세부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

② 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나, 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우(사업결합 제외) 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생(사업결합 제외)하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다. 회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 공동기업 투자자산에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영합니다.

이연법인세자산과 부채는 회사가 당기 법인세자산과 부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

③ 당기법인세 및 이연법인세의 인식당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익 또는자본에 직접 인식되는 항목과 관련되어 있거나(이 경우 당기법인세와 이연법인세도 당기손익 외의 항목으로 인식함), 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다.

(18) 공정가치 공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

3. 중요한 회계추정 및 판단

회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있으며, 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다.회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진기간과 미래기간에 인식됩니다. 회계추정과 가정이 중요한 영향을 미치는 재무제표의 주요 항목은 투자부동산, 유형자산, 무형자산, 이연수익, 충당부채, 이연법인세가 있습니다.

4. 현금및현금성자산 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

현금	35,777	50,075

예적금	100,723,320	49,194,571

합 계	100,759,097	49,244,646

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

재무상태표	계정과목	당기말	전기말

매출채권	매출채권	62,354,641	46,155,819

대손충당금	(2,417,381)	(1,237,416)

합 계	59,937,260	44,918,403

기타채권	단기대여금	5,995,572	2,713,313

대손충당금	(695,195)	(743,904)

소 계	5,300,377	1,969,409

미수금	8,014,491	3,762,661

대손충당금	(817,000)	(775,503)

소 계	7,197,491	2,987,158

예치보증금	7,616,481	6,676,127

대손충당금	(375,534)	(180,336)

소 계	7,240,947	6,495,791

미수수익	180,721	740,081

대손충당금	(50,000)	(50,000)

소 계	130,721	690,081

합 계	19,869,536	12,142,439

(2) 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	기초	상각	제거	기말

매출채권	(1,237,416)	(1,263,258)	83,293	(2,417,381)

단기대여금	(743,904)	-	48,709	(695,195)

미수금	(775,503)	(41,497)	-	(817,000)

예치보증금	(180,336)	(195,198)	-	(375,534)

미수수익	(50,000)	-	-	(50,000)

합 계	(2,987,159)	(1,499,953)	132,002	(4,355,110)

(전기) (단위:천원)

구 분	기초	환입(상각)	제거	기말

매출채권	(943,356)	(410,157)	116,097	(1,237,416)

단기대여금	(1,065,200)	(481,239)	802,535	(743,904)

미수금	(860,658)	85,155	-	(775,503)

예치보증금	(50,094)	(130,242)	-	(180,336)

미수수익	-	(50,000)	-	(50,000)

합 계	(2,919,308)	(986,483)	918,632	(2,987,159)

(3) 당기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 채권의 연령분석 내역(발생일수 기준)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

90일 미만	90일 이상180일 미만	180일 이상365일 미만	합계	90일 미만	90일 이상180일 미만	180일 이상365일 미만	합계

매출채권	4,058,463	-	-	4,058,463	3,679,706	-	-	3,679,706

미수금	668,212	58,962	148,211	875,385	629,992	143,471	120,318	893,781

예치보증금	884,160	18,564	430,384	1,333,108	679,604	419,456	132,268	1,231,328

합 계	5,610,835	77,526	578,595	6,266,956	4,989,302	562,927	252,586	5,804,815

(4) 당기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역(발생일수 기준)은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구 분	90일 미만	90일 이상 180일 미만	180일 이상 365일 미만	365일 이상	합계

매출채권	-	3,027,218	1,714,644	2,137,669	6,879,531

단기대여금	-	-	-	1,314,689	1,314,689

미수금	52,902	1,643	3,922	782,078	840,545

예치보증금	115,086	120	33,050	249,278	397,534

미수수익	-	-	-	50,000	50,000

합 계	167,988	3,028,981	1,751,616	4,533,714	9,482,299

(전기말) (단위:천원)

구 분	90일 미만	90일 이상 180일 미만	180일 이상 365일 미만	365일 이상	합계

매출채권	-	1,959,026	968,856	1,113,647	4,041,529

단기대여금	48,709	772,284	407,405	260,000	1,488,398

미수금	-	50,000	3,571	754,129	807,700

예치보증금	332,365	5,575	3,225	109,870	451,035

미수수익	-	25,000	-	25,000	50,000

합 계	381,074	2,811,885	1,383,057	2,262,646	6,838,662

6. 금융리스채권(1) 금융리스계약당기말 현재 회사는 3년의 리스기간 동안 시설장치 및 소프트웨어를 금융리스로 제공하고 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	967,350	967,350	1,128,189	1,128,189

1년 초과 5년 이내	644,900	644,900	1,612,251	1,612,251

합 계	1,612,250	1,612,250	2,740,440	2,740,440

(3) 당기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동자산	967,350	1,128,189

비유동자산	644,900	1,612,251

합 계	1,612,250	2,740,440

7. 선급금 및 기타유동자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 선급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

선급금	22,982,510	25,207,524

대손충당금	(1,484,385)	(418,155)

합 계	21,498,125	24,789,369

(2) 당기 및 전기 중 선급금 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초금액	(418,155)	(334,177)

대손상각비	(1,066,230)	(83,978)

기말금액	(1,484,385)	(418,155)

(3) 당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

선급비용	3,378,604	3,074,228

8. 당기손익인식금융자산

당기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 목	당기말	전기말

금융자산>

전환상환우선주(*)	1,013,875	1,015,625

(*) 전환권 및 상환권이 포함되어 있는 복합금융상품으로 당기손익인식항목으로 지정하여 공정가치로 측정하였습니다.

9. 매도가능금융자산 당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 목	지분율(%)(당기말)	당기말	전기말

㈜서울관광마케팅 (*1)	-	-	334,451

㈜호텔앤플라이	19.90	27,980	27,980

㈜제이알 제 10호 위탁관리 부동산 투자회사(*2)	15.15	3,753,016	3,780,320

㈜하니여행사 (*3)	9.54	2,368	2,368

키움문화벤처제1호투자조합 (*3)	5.00	740,000	750,000

SMCI문화조합 4호 (*3)	6.45	1,000,000	1,000,000

케이에스신용정보㈜ (*4)	-	-	2,000,000

합 계	5,523,364	7,895,119

(*1) 당기 중 전액 처분하였으며 매도가능금융자산처분손실 14,771천원을 인식하였습니다.
(*2) 당기말 공정가치 평가를 하여 매도가능금융자산평가손실 27,304천원을 인식하였습니다.
(*3) 시장성 없는 지분증권으로 공정가치 평가를 위한 기초자료가 부족하거나 자료의 객관성이 부족하여 신뢰성있는 가치측정이 어려운 경우로써 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.
(*4) 당기 중 전액 처분하였으며 매도가능금융자산처분이익 158,400천원을 인식하였습니다.

10. 종속기업 및 관계기업투자자 산

(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	결산일	당기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)하나투어비즈니스	대한민국	12.31	100.00	1,367,596	100.00	1,367,596

(주)하나투어제주	대한민국	12.31	77.35	1,216,840	77.35	1,216,840

(주)하나투어유스	대한민국	12.31	100.00	373,360	100.00	373,360

(주)하나투어아이티씨	대한민국	12.31	100.00	13,668,801	100.00	13,668,801

(주)투어마케팅코리아	대한민국	12.31	70.00	586,888	70.00	586,888

HANATOUR EUROPE LTD	영국	12.31	70.00	-	70.00	-

HANATOUR PTE LTD	싱가폴	12.31	100.00	265,874	100.00	265,874

HANATOUR JAPAN CO., LTD	일본	12.31	70.00	237,589	70.00	237,589

웹투어(주)	대한민국	12.31	77.67	2,742,415	77.67	2,742,415

HANATOUR USA INC.	미국	12.31	100.00	3,603,571	100.00	3,603,571

(주)하나티앤미디어	대한민국	12.31	51.00	231,357	51.00	231,357

(주)고려여행사네트워크	대한민국	12.31	60.00	134,368	60.00	134,368

(주)하나유학(*1)	대한민국	12.31	51.00	-	51.00	-

(주)CJ월디스	대한민국	12.31	50.00	1,468,214	50.00	1,468,214

HANATOUR CHINA	중국	12.31	100.00	4,378,198	100.00	4,378,198

HANATOUR PTY. LTD.	호주	12.31	100.00	-	100.00	-

HANATOUR HONGKONG CO., LTD	홍콩	12.31	100.00	770,251	100.00	770,251

(주)에이치엔티마케팅	대한민국	12.31	80.00	120,000	80.00	120,000

HANATOUR TAIWAN SERVICE INC.	대만	12.31	100.00	1,074,775	100.00	1,074,775

(주)하나샵	대한민국	12.31	90.00	180,000	90.00	180,000

(주)투어팁스	대한민국	12.31	100.00	4,442,328	100.00	4,442,328

(주)마크호텔	대한민국	12.31	100.00	15,000,000	100.00	15,000,000

BEIJING HANA INFORMATION TECHNOLOGY CO.,LTD(*2)	중국	12.31	100.00	-	100.00	674,733

HANATOUR SERVICE (M)SDN.BHD	말레이시아	12.31	100.00	506,095	100.00	506,095

(주)하나여행대부	대한민국	12.31	100.00	4,900,000	100.00	4,900,000

(주)에스엠면세점(*3)	대한민국	12.31	82.54	48,221,875	86.61	63,253,875

하나투어투자운용(주)	대한민국	12.31	100.00	7,000,000	100.00	7,000,000

합 계	112,490,395	128,197,128

(*1) 당기말 현재 휴업중인 종속기업입니다.
(*2) 당기 중 종속기업투자자산손상차손을 전액 인식하였습니다.
(*3) 당기 중 종속기업투자자산손상차손으로 15,032,000 천원을 인식하였습니다.

회사는 별도재무제표 작성시 상기 종속기업투자자산에 대하여 원가법으로 회계처리하고 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	결산일	당기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)하나투어리스트	대한민국	12.31	30.23	1,031,294	30.23	1,031,294

HA NATOUR EUROPE S.R.L(*1)	이탈리아	12.31	50.00	-	50.00	-

(주)공공연수(*2)	대한민국	12.31	50.00	-	50.00	5,000

(주)오케이투어	대한민국	12.31	48.92	4,892	48.92	4,892

호텔앤에어닷컴(주 ) (*3)	대한민국	12.31	50.00	5,000,000	50.00	15,000,000

(주)인터비즈투어	대한민국	12.31	20.00	1,202,240	20.00	1,202,240

합 계	7,238,426	17,243,426

(*1) 당기말 현재 휴업 중인 관계기업입니다.
(*2) 당기 중 관계기업투자자산손상차손 5,000천원을 인식하였습니다.
(*3) 당기 중 유상감자로 인하여 10,000,000천원 감소하였습니다.

회사는 별도재무제표 작성시 상기 관계기업투자자산에 대하여 원가법으로 회계처리하고 있습니다.

11. 투자부동산 (1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가	22,617,494	28,631,998	51,249,492

감가상각누계액	-	(6,090,575)	(6,090,575)

장부금액	22,617,494	22,541,423	45,158,917

(전기말) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	건설중인자산	합 계

취득원가	22,617,494	7,528,005	7,727,273	37,872,772

감가상각누계액	-	(3,588,990)	-	(3,588,990)

장부금액	22,617,494	3,939,015	7,727,273	34,283,782

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다

(당기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	건설중인자산	합 계

기초금액	22,617,494	3,939,015	7,727,273	34,283,782

취득	-	15,342,795	-	15,342,795

대체	-	7,727,273	(7,727,273)	-

감가상각비	-	(2,501,585)	-	(2,501,585)

처분	-	(1,966,075)	-	(1,966,075)

기말금액	22,617,494	22,541,423	-	45,158,917

(전기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	건설중인자산	합 계

기초금액	1,565,303	1,678,868	-	3,244,171

취득	-	-	7,727,273	7,727,273

대체(*)	21,052,191	3,253,567	-	24,305,758

감가상각비	-	(232,968)	-	(232,968)

처분	-	(760,452)	-	(760,452)

기말금액	22,617,494	3,939,015	7,727,273	34,283,782

(*) 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.

(3) 회사는 당기 및 전기 중 투자부동산상각비로 각각 2,501,585천원과 232,968천원을 영업비용으로 계상하고 있습니다. (4) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

임 대 수 익	5,119,170	2,473,245

운 영 비 용	(37,236)	(134,904)

합 계	5,081,934	2,338,341

(5) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장 부 금 액	공 정 가 치

토 지	22,617,494	35,614,137

건 물	22,541,423	35,153,310

합 계	45,158,917	70,767,447

(*) 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3(자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수)으로 분류하고 있습니다.

12. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	차량운반구	비 품	시설장치	합 계

취득원가	61,247	240,252	1,120,800	11,938,522	1,567,234	14,928,055

감가상각누계액	-	(77,310)	(665,527)	(8,662,282)	(1,047,205)	(10,452,324)

장부금액	61,247	162,942	455,273	3,276,240	520,029	4,475,731

(전기말) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	차량운반구	비 품	시설장치	합 계

취득원가	61,247	240,252	1,002,439	11,123,661	1,798,892	14,226,491

감가상각누계액	-	(65,298)	(529,914)	(7,615,101)	(950,993)	(9,161,306)

장부금액	61,247	174,954	472,525	3,508,560	847,899	5,065,185

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	차량운반구	비 품	시설장치	합 계

기초금액	61,247	174,954	472,525	3,508,560	847,899	5,065,185

취득	-	-	212,655	1,664,125	69,800	1,946,580

처분	-	-	(4)	(92,626)	(45)	(92,675)

감가상각비	-	(12,012)	(229,903)	(1,803,819)	(397,625)	(2,443,359)

기말금액	61,247	162,942	455,273	3,276,240	520,029	4,475,731

(전기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	차량운반구	비 품	시설장치	합 계

기초금액	21,113,438	3,675,501	336,605	3,266,890	1,441,582	29,834,016

취득	-	-	311,197	1,932,195	-	2,243,392

처분	-	-	(3)	(65,588)	(156,258)	(221,849)

대체(*)	(21,052,191)	(3,253,567)	-	-	-	(24,305,758)

감가상각비	-	(246,980)	(175,274)	(1,624,937)	(437,425)	(2,484,616)

기말금액	61,247	174,954	472,525	3,508,560	847,899	5,065,185

(*) 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.

(3) 회사는 당기 및 전기 중 감가상각비로 각각 2,443,359천원과 2,484,616천원을 영업비 용으로 계상하고 있습니다.

13. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

상표권	351,703	(201,054)	-	150,649	247,261	(145,603)	-	101,658

특허권	8,275	(7,539)	-	736	8,275	(6,592)	-	1,683

소프트웨어	27,045,918	(21,389,138)	-	5,656,780	25,575,902	(18,474,100)	-	7,101,802

회원권	919,261	(232,158)	(100,788)	586,315	919,261	(194,031)	(99,788)	625,442

취득중인 무형자산	823,560	-	-	823,560	310,812	-	-	310,812

합 계	29,148,717	(21,829,889)	(100,788)	7,218,040	27,061,511	(18,820,326)	(99,788)	8,141,397

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	상표권	특허권	소프트웨어	회원권	취득중인 무형자산	합 계

기초금액	101,658	1,683	7,101,802	625,442	310,812	8,141,397

취득	65,985	-	1,315,375	-	711,950	2,093,310

처분	-	-	(2)	-	-	(2)

대체	38,458	-	160,744	-	(199,202)	-

상각비	(55,452)	(947)	(2,921,139)	(38,127)	-	(3,015,665)

손상	-	-	-	(1,000)	-	(1,000)

기말금액	150,649	736	5,656,780	586,315	823,560	7,218,040

(전기) (단위:천원)

구 분	상표권	특허권	소프트웨어	회원권	취득중인 무형자산	합 계

기초금액	108,290	2,934	8,043,527	676,044	1,423,575	10,254,370

취득	31,274	-	703,592	-	373,754	1,108,620

처분	-	-	-	-	(13,300)	(13,300)

대체	5,000	-	1,468,217	-	(1,473,217)	-

상각비	(42,906)	(1,251)	(3,113,534)	(50,602)	-	(3,208,293)

기말금액	101,658	1,683	7,101,802	625,442	310,812	8,141,397

(3 ) 회사는 당기 및 전기 중 무형자산상 각비로 각 각 3,015,665천원 및 3,208,293천원 을 영업비용으로 계상하고 있습니다.

14. 기타금융자산당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

장기금융상품	2,000	2,500

보증금	14,423,229	14,200,512

장기대여금	165,000	265,000

합 계	14,590,229	14,468,012

15. 기타채무 및 기타금융부채(1) 당기말 및 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

미지급금	306,338	474,705

미지급비용	17,185,894	16,383,142

합 계	17,492,232	16,857,847

(2) 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	2,735,633	1,724,956	2,405,517	1,554,289

금융보증부채	131,596	-	171,469	-

영업예치금	344,066	-	237,404	-

합 계	3,211,295	1,724,956	2,814,390	1,554,289

16. 충당부채당기말과 전기말 현재 회사는 손해보상으로 인하여 지급할 것으로 예상되는 금액과 광고 및 판촉 활동을 통해 무상으로 부여한 포인트에 대해 충당부채를 설정하고 있으며, 해당 설정액은 영업비용으로 계상하고 있습니다. 당기 및 전기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	기초금액	전입액(환입액)(*1)	사용액	제3자 변제분(*2)	기말금액

포인트충당부채	879,617	911,077	(583,420)	-	1,207,274

기타충당부채	1,278,460	(98,437)	(340,126)	(283,508)	556,389

합 계	2,158,077	812,640	(923,546)	(283,508)	1,763,663

(*1) 포인트충당부채의 전입액은 광고선전비 등의 영업비용으로, 기타충당부채 전입액은 영업비용의 잡비로 계상하고 있습니다.
(*2) 손해보상으로 인한 지급 예상액 중 제3자에 의한 변제 대상 금액은 기타채권(미수금 )으로 계상하고 있습니다.

(전기) (단위:천원)

구 분	기초금액	전입액(환입액)(*1)	사용액	제3자 변제분(*2)	기말금액

포인트충당부채	627,174	494,720	(242,277)	-	879,617

기타충당부채	1,363,217	(177,191)	(136,441)	228,875	1,278,460

합 계	1,990,391	317,529	(378,718)	228,875	2,158,077

(*1) 포인트충당부채의 전입액은 광고선전비 등의 영업비용으로, 기타충당부채 전입액은 영업비용의 잡비로 계상하고 있습니다.
(*2) 손해보상으로 인한 지급 예상액 중 제3자에 의한 변제 대상 금액은 기타채권(미수금)으로 계상하고 있습니다.

17. 기타유동부채 및 기타비유동부채

당기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수수익	178,664	907,361	124,234	608,310

예수금	1,227,181	-	1,173,136	-

부가세예수금	4,524,468	-	3,402,410	-

이연수익	7,707,504	-	8,299,655	-

합 계	13,637,817	907,361	12,999,435	608,310

이연수익은 회사가 운영하는 고객충성제도와 관련된 것으로, 회사는 하나투어마일리지클럽에 회원으로 가입된 고객(자체회원 및 제휴 신용카드사 회원)이 여행상품을 구매할 경우, 구매액의 일정률에 해당하는 금액을 미래에 사용 가능한 포인트로 부여하고 있습니다.

18. 퇴직급여제도 회사는 당기말 현재 확정기여형 퇴직연금제도를 실시하고 있으며, 퇴직연금제도의 시행에 따른 퇴직금 부담 금은 당기 비용으로 인식하고 있습니다. 회 사가 당기 및 전기중 퇴직급여로 계상 한 금액은 각 각 6,818,920천원과 6,253,821천 원 입 니다 .

19. 금융자산 및 금융부채의 공정가치

(1) 당 기말 및 전기말 현재 회사의 금융자산 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니 다.

(단위:천원)

구 분	재무상태표	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

매도가능금융자산	매도가능금융자산	5,523,364	5,523,364	7,895,119	7,895,119

대여금 및 수취채권	현금및현금성자산	100,759,097	100,759,097	49,244,646	49,244,646

단기금융상품	7,548,240	7,548,240	41,703,000	41,703,000

매출채권	59,937,260	59,937,260	44,918,403	44,918,403

기타채권	19,869,536	19,869,536	12,142,439	12,142,439

금융리스채권	967,350	967,350	1,128,189	1,128,189

장기금융리스채권	644,900	644,900	1,612,251	1,612,251

기타금융자산	14,590,229	14,590,229	14,468,012	14,468,012

당기손익인식금융자산	당기손익인식금융자산	1,013,875	1,013,875	1,015,625	1,015,625

합 계	210,853,851	210,853,851	174,127,684	174,127,684

(2) 당기말과 전기말 현재 회사의 금융부채 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	재무상태표	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	74,061,599	74,061,599	67,749,517	67,749,517

기타채무	17,492,232	17,492,232	16,857,847	16,857,847

기타금융부채	4,936,252	4,936,252	4,368,680	4,368,680

합 계	96,490,083	96,490,083	88,976,044	88,976,044

(3) 회사는 상기 금융자산 및 금융부채 중 당기손익인식금융자산 및 일부 매도가능금융자산을 제외한 금융자산과 금융부채는 취득원가 또는 상각후원가가 공정가치의 합리적 근사치라고 판단하고 있습니다. 단, 매도가능금융자산 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하는 지분증권은 취득원가를 공정가치로 표시하였습니다.

(4) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 공정가치 서열체계 수준

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준 2	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

② 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준3	합계

당기손익인식금융자산	-	-	1,013,875	1,013,875

매도가능금융자산	-	-	3,780,996	3,780,996

합 계	-	-	4,794,871	4,794,871

(전기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준3	합계

당기손익인식금융자산	-	-	1,015,625	1,015,625

매도가능금융자산	-	-	4,142,751	4,142,751

합 계	-	-	5,158,376	5,158,376

회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

③ 서열체계 수준 3으로 분류되는 당 기손익인식금융자산의 공정가치 측정에 사용한 평가방법 등은 다음과 같습니다.

단위:천원)

구 분	전환상환우선주

보통주	전환상환권가치

당기말 공정가치	972,825	41,050

가치평가접근법	수익가치접근법	옵션가격결정모형

평가방법	현금흐름할인법	이항모형

할인율	자기자본비용(14.97%)	BB-(14.96%)

관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성	자기자본비용이 하락한다면비상장주식의 공정가치는 증가할 것임	주가변동성이 상승한다면전환상환권의 공정가치는 증가할 것임

④ 서열체계 수준 3으로 분류되는 매도가능금융자산은 시장성 없는 지분증권으로각 지분증권별 공정가치 측정에 사용한 평가방법 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	(주)제이알 제10호 위탁관리
부동산 투자회사

당기말 공정가치	3,753,016

가치평가접근법	수익가치접근법

평가방법	현금흐름할인법

할인율	자기자본비용 (9.34%)

관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성	자기자본비용이 하락한다면 비상장주식의 공정가치는 증가할 것임

한편, (주)호텔앤플라이는 순자산지분해당액을 기초로 한 공정가치를 측정하였으며, 당기말 현재 취득원가는 39,800천원이며, 공정가치는 27,980천원입니다.

⑤ 당기 중 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

⑥ 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준 3의 금융상품의 공정가치 측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	관측가능하지 않은 투입변수	합리적으로 가능한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동	당기손익	기타포괄손익

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

전환상환우선주	보통주	할인율	+/- 1.00%	64,750	(56,250)	-	-

전환상환권가치	주가변동성	+/- 1.00%	850	(825)	-	-

(주)제이알 제10호 위탁관리 부동산 투자회사	할인율	+/- 1.00%	-	-	104,885	(101,118)

⑦ 당기 및 전기 중 서열체계 수준3으로 분류되는 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	기초	매입	매도	평가	수준간 이동	기말

당기손익인식금융자산	1,015,625	-	-	(1,750)	-	1,013,875

매도가능금융자산	4,142,751	-	(334,451)	(27,304)	-	3,780,996

합 계	5,158,376	-	(334,451)	(29,054)	-	4,794,871

(전기) (단위:천원)

구 분	기초	매입	매도	평가	수준간 이동	기말

당기손익인식금융자산	-	1,000,000	-	15,625	-	1,015,625

매도가능금융자산	4,568,460	-	-	(425,709)	-	4,142,751

합 계	4,568,460	1,000,000	-	(410,084)	-	5,158,376

20. 자본금 및 기타불입자본

(1) 당기말 및 전기말 현재 보통주 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

주식의 종류	보통주	보통주

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

1주당금액	500원	500원

발행주식수	11,616,185주	11,616,185주

금 액	5,808,093천원	5,808,093천원

(2) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	60,688,560	60,688,560

자기주식	(33,978,873)	(35,643,628)

자기주식처분이익	12,219,122	11,973,390

주식선택권	-	1,748,628

기타자본잉여금(*)	19,771,221	19,771,221

합 계	58,700,030	58,538,171

(*) 기타자본잉여금의 대부분은 행사가능기간이 만료되어 주식선택권에서 대체된 금액으로 구성되어 있습니다.

(3) 회사는 주식가격의 안정 및 스톡옵션부여 목적으로 자기주식을 장내 직접취득 또는 특정금전신탁 운용을 통하여 취득하고 있는 바, 당기말 및 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	당기말	전기말

주식수	취득원가	장부금액	주식수	취득원가	장부금액

보통주	549,253주	33,978,873	33,978,873	576,163주	35,643,628	35,643,628

21. 이익잉여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*1)	2,904,046	2,904,046

임의적립금

기업합리화적립금	15,265	15,265

이익준비금(*2)	983,151	983,151

미처분이익잉여금	104,393,144	111,476,186

합 계	108,295,606	115,378,648

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(*2) 자본금의 50%를 초과하여 적립한 이익준비금으로 처분이 제한되어 있지 아니하므로 임의적립금으로 분류하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

제24기 2016년 01월 01일 부터 제23기 2015년 01월 01일 부터
2016년 12월 31일 까지 2015년 12월 31일 까지
처분예정일 2017년 03월 24일 처분확정일 2016년 03월 25일

주식회사 하나투어 (단위:천원)

구 분	당 기	전 기

I. 미처분이익잉여금	104,393,144	111,476,186

1. 전기이월미처분이익잉여금	102,644,168	90,499,524

2. 중간배당액	(7,746,852)	(7,728,015)

3. 당기순이익	9,495,828	28,704,677

II. 임의적립금 등의 이입액	-	-

III. 이익잉여금처분액	(8,853,546)	(8,832,018)

1. 현금배당 (주당배당금(률) 보통주 제24기 : 800원(160%) 제23기 : 800원(160%))	8,853,546	8,832,018

IV. 차기이월미처분이익잉여금	95,539,598	102,644,168

(3) 회사의 당기와 전기의 배당금 및 배당성향의 산정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

당 기	전 기

1주당 액면금액	500원	500원

배당률	160%	160%

1주당 배당금(*1)	800원	800원

배당주식수(*2)	11,066,932주	11,040,022주

기말배당액	8,853,546	8,832,018

중간배당액(*3)	7,746,852	7,728,015

배당총계	16,600,398	16,560,033

당기순이익	9,495,828	28,704,677

배당성향	174.8%	57.7%

(*1) 기말배당액에 대한 1주당 배당금입니다.
(*2) 배당대상 주식에서 제외되는 자기주식(당기: 549,253주, 전기: 576,163주)을 차감한 주식수입니다.
(*3) 회사는 2016년 7월 13일 이사회 결의에 의하여 자기주식을 제외한 배당 대상 주식 11,066,932주(전기 : 11,040,022주)에 대하여 1주당 700원(전기 : 700원)의 중간배당금을 지급하였습니다.

(4) 회사의 당기와 전기의 배당 수익률은 다음과 같습니다.

구 분	당 기	전 기

주당배당액(*)	1,500원	1,500원

결산일종가	66,100원	115,000원

배당수익률	2.3%	1.3%

(*) 중간배당액을 포함한 금액입니다.

22. 기타자본구성요소(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	(962,048)	(937,690)

(2) 당기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	기초	증감	당기말

매도가능금융자산평가손익	(1,219,680)	(27,304)	(1,246,984)

차감: 법인세효과	281,990	2,946	284,936

합 계	(937,690)	(24,358)	(962,048)

(전기) (단위:천원)

구 분	기초	증감	전기말

매도가능금융자산평가손익	(793,971)	(425,709)	(1,219,680)

차감: 법인세효과	181,819	100,171	281,990

합 계	(612,152)	(325,538)	(937,690)

23. 주식기준보상거래 (1) 회사는 일부 임직원을 대상으로 주식기준보상을 시행하고 있으며, 부여 예정 주식 수량의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	2014.04.01 부여분

기초	26,910

행사	(26,910)

당기말	-

상기 주식기준보상은 이사회 결의에 의해 일정 요건을 충족할 경우, 무상으로 주식을교부하는 보상으로서 권리 부여일의 공정가치에 해당하는 금액을 총 보상원가로 하여, 가득기간(2년) 동안 배분하여 주식보상비용을 인식하고 있습니다.

(2) 주식기준보상제도 상의 부여일 이후 종업원의 가득기간에 따라 배분하여 인식된 비용은 당기 및 전기 각각 234,639천원 및 1,201,915천원 으로 영업비 용(주식보상비용)과 기타불입자본(주식선택권)으로 계상하고 있습니다.

24. 영업수익당기 및 전기 중 회사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

여행알선수익	313,938,695	297,034,090

항공권판매수수료수익	11,975,701	12,227,689

기타수익	59,875,237	50,749,995

합 계	385,789,633	360,011,774

25. 영업비용회사는 비용을 성격별로 분류하고 있으며, 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

급여	79,803,061	73,130,384

성과급	6,041,682	7,031,014

퇴직급여	6,818,920	6,253,821

복리후생비	10,272,927	9,974,259

여비교통비	1,084,434	1,060,870

통신비	2,846,858	2,422,214

세금과공과	4,757,783	1,501,921

보험료	1,998,360	1,746,242

광고선전비	26,040,427	20,792,466

감가상각비	2,443,359	2,484,616

투자부동산상각비	2,501,585	232,968

대손상각비	2,566,183	539,222

무형자산상각비	3,015,665	3,208,293

카드지급수수료	19,425,578	17,882,406

지급수수료	31,489,963	29,804,026

소모품비	1,311,421	1,445,314

도서인쇄비	2,952,010	3,152,101

지급임차료	6,604,398	4,707,546

출장비	944,145	1,127,179

여행비지급수수료	138,806,944	132,841,706

잡비	688,791	403,268

주식보상비용	234,639	1,201,915

기타비용	2,763,496	2,267,211

합 계	355,412,629	325,210,962

26. 금융수익(비용), 관계 및 종속기업투자자산관련손실 및 기타수익(비용)(1) 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계정과목	당 기	전 기

금융수익	이자수익	1,473,561	2,609,176

배당금수익	1,261,922	1,621,205

당기손익인식금융자산평가이익	-	15,625

매도가능금융자산처분이익	158,400	-

소 계	2,893,883	4,246,006

금융비용	이자비용	62,543	17,576

당기손익인식금융자산평가손실	1,750	-

매도가능금융자산처분손실	14,771	-

소 계	79,064	17,576

(2) 당기 및 전기 중 관계 및 종속기업투자자산관련손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당 기	전 기

관계기업투자자산손상차손	5,000	45,000

종속기업투자자산손상차손	15,706,733	185,710

합 계	15,711,733	230,710

(3) 당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계정과목	당 기	전 기

기타수익	외환차익	2,617,586	1,413,334

외화환산이익	107,760	114,899

유형자산처분이익	5,269	21,672

자산수증이익	13,109	27,084

잡이익	3,552,279	2,350,888

소 계	6,296,003	3,927,877

기타비용	외환차손	4,027,423	2,394,828

외화환산손실	470,072	171,950

투자부동산처분손실	-	760,453

유형자산처분손실	46,396	164,858

무형자산손상차손	1,000	-

무형자산처분손실	2	13,300

기타의대손상각비	-	531,239

기부금	740,954	614,019

잡손실	496,018	791,460

소 계	5,781,865	5,442,107

27. 금융자산 및 금융부채의 범주별 금융수익 및 금융비용당기 및 전기 중 금융자산 및 금융부채의 범주별 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(금융수익) (단위:천원)

범 주	계정과목	당 기	전 기

대여금및수취채권	이자수익	1,473,561	2,609,176

당기손익인식금융자산	당기손익인식금융자산평가이익	-	15,625

배당금수익	1,250	-

매도가능금융자산	매도가능금융자산처분이익	158,400	-

합 계	1,633,211	2,624,801

(금융비용) (단위:천원)

범 주	계정과목	당 기	전 기

상각후원가로 측정하는 금융부채	이자비용	62,543	17,576

당기손익인식금융자산	당기손익인식금융자산평가손실	1,750	-

매도가능금융자산	매도가능금융자산처분손실	14,771	-

합 계	79,064	17,576

28. 법인세비용

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

법인세부담액	9,160,076	9,492,335

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(591,842)	(978,506)

자본에 가감하는 법인세 부담액	(72,780)	(34,375)

자본에 가감하는 이연법인세 변동액	2,946	100,171

법인세비용	8,498,400	8,579,625

(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순이익	17,994,228	37,284,303

적용세율에 따른 법인세	3,892,603	8,560,801

조정사항

비과세수익	(584,016)	(546,123)

비공제비용	1,149,747	641,589

세액공제	(575,498)	(187,111)

미인식한 이연법인세의 변동	3,586,365	64,515

기타(세율차이 등)	1,029,199	45,954

법인세비용	8,498,400	8,579,625

유효세율	47.2%	23.0%

(3) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	이연법인세자산(부채)

기초	증감	기말

관계기업 및 종속기업투자자산	(295,419)	3,450	(291,969)

매도가능금융자산	370,565	(58,766)	311,799

대손충당금	543,383	552,683	1,096,066

미수금	103,643	12,697	116,340

미수수익	(230,660)	137,139	(93,521)

대손부인액	6,133	(71)	6,062

미지급비용	672,877	(78,230)	594,647

이연수익	1,918,880	(157,715)	1,761,165

포인트충당부채	203,367	72,495	275,862

보증충당부채	39,644	(9,574)	30,070

현지법인인건비	15,736	(184)	15,552

무형자산상각비	(26,750)	72,115	45,365

기타충당부채	109,855	(41,909)	67,946

감가상각비	266,757	56,418	323,175

유급휴가	781,980	50,352	832,332

보증금	49,517	(18,609)	30,908

당기손익인식금융자산	(3,613)	443	(3,170)

선수수익	140,641	3,282	143,923

임대보증금	(141,427)	(4,705)	(146,132)

잡손실	113,348	(1,324)	112,024

투자부동산처분손실	175,817	(2,054)	173,763

임대료	8,449	3,909	12,358

합 계	4,822,723	591,842	5,414,565

(전기) (단위:천원)

구 분	이연법인세자산(부채)

기초	증감	기말

관계기업 및 종속기업투자자산	(292,608)	(2,811)	(295,419)

매도가능금융자산	269,552	101,013	370,565

대손충당금	589,203	(45,820)	543,383

미수금	116,331	(12,688)	103,643

미수수익	(252,659)	21,999	(230,660)

대손부인액	47,892	(41,759)	6,133

미지급비용	489,604	183,273	672,877

이연수익	1,751,705	167,175	1,918,880

포인트충당부채	143,623	59,744	203,367

보증충당부채	21,308	18,336	39,644

현지법인인건비	15,586	150	15,736

무형자산상각비	(38,227)	11,477	(26,750)

기타충당부채	156,308	(46,453)	109,855

감가상각비	84,112	182,645	266,757

유급휴가	683,039	98,941	781,980

보증금	59,448	(9,931)	49,517

당기손익인식금융자산	-	(3,613)	(3,613)

선수수익	-	140,641	140,641

임대보증금	-	(141,427)	(141,427)

잡손실	-	113,348	113,348

투자부동산처분손실	-	175,817	175,817

임대료	-	8,449	8,449

합 계	3,844,217	978,506	4,822,723

(4) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 일시적차이 등의 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

종속기업 및 관계기업투자자산	4,906,437	1,320,071

외국납부세액공제(*)	83,073	82,029

(*) 외국납부세액공제의 공제기한은 발생일로부터 5년입니다.

(5) 당기 및 전기 중 자본에 직접 가감된 당기 법인세부담액 및 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

가감된 법인세부담액>

자기주식처분이익	(72,780)	(34,375)

가감된 이연법인세>

매도가능금융자산평가손실	2,946	100,171

29. 주당손익(1) 당기 및 전기의 기본주당순이익의 산정내용은 다음과 같습니다.

구 분	당 기	전 기

보통주순이익	9,495,828,079원	28,704,677,461원

가중평균유통보통주식수	11,060,221주	11,033,603주

기본주당순이익	859원	2,602원

(2) 당기 및 전기의 희석주당순이익의 산정내용은 다음과 같습니다.

구 분	당 기	전 기

희석주당순이익 산정을 위한 보통주순이익	9,495,828,079원	28,704,677,461원

조정된 가중평균유통보통주식수	11,066,932주	11,067,394주

희석주당순이익	858원	2,594원

희석주당순이익 산정을 위한 보통주순이익은 기본주당순이익 산정을 위한 보통주순이익과 동일하며, 희석주당순이익 계산을 위한 가중평균보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당 기	전 기

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	11,060,221	11,033,603

주식선택권 등으로 인해 무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수	6,711	33,791

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	11,066,932	11,067,394

30. 특수관계자거래

(1) 당기말 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

회 사 명	주업종	관 계

(주)하나투어비즈니스	여행알선서비스	종속기업

(주)하나투어제주	여행알선서비스	종속기업

(주)하나투어유스	여행알선서비스	종속기업

(주)하나투어아이티씨	여행알선서비스	종속기업

(주)투어마케팅코리아	여행알선서비스	종속기업

HANATOUR EUROPE LTD	여행알선서비스	종속기업

HANATOUR PTE LTD	여행알선서비스	종속기업

HANATOUR JAPAN CO., LTD	여행알선서비스	종속기업

웹투어(주)	여행알선서비스	종속기업

HANATOUR USA INC.	여행알선서비스	종속기업

(주)하나티앤미디어	출판 및 인쇄물 제작	종속기업

(주)고려여행사네트워크	여행알선서비스	종속기업

(주)하나유학	여행알선서비스	종속기업

(주)CJ월디스	여행알선서비스	종속기업

HANATOUR CHINA	여행알선서비스	종속기업

HANATOUR PTY. LTD.	여행알선서비스	종속기업

HANATOUR HONGKONG CO., LTD	여행알선서비스	종속기업

(주)에이치엔티마케팅	광고대행서비스	종속기업

HANATOUR TAIWAN SERVICE INC.	여행알선서비스	종속기업

(주)하나샵	전자상거래업	종속기업

(주)투어팁스	여행정보서비스	종속기업

(주)마크호텔	호텔업	종속기업

BEIJING HANA INFORMATION TECHNOLOGY CO.,LTD	소프트웨어기술개발	종속기업

HANATOUR SERVICE(M) SDN.BHD	여행알선서비스	종속기업

(주)하나여행대부	대부업	종속기업

(주)에스엠면세점	면세점	종속기업

하나투어투자운용(주)	자산관리업	종속기업

(유)유아이관광버스	여객자동차 운송사업	HANATOUR JAPAN CO., LTD의 종속기업

(주)아레그록스 TM 호텔메니지먼트	숙박시설 운영수탁업	HANATOUR JAPAN CO., LTD의 종속기업

STAR SHOP	물품의 판매 및 수입,수출	HANATOUR JAPAN CO., LTD의 종속기업

(주)남강여행사	여행알선서비스	(주)하나투어비즈니스의 종속기업

(주)넥스투어	여행알선서비스	웹투어(주)의 종속기업

(주)월드샵	보험업	(주)하나샵의 종속기업

(주)하나투어리스트	여행알선서비스	관계기업

(주)오케이투어	여행알선서비스	관계기업

HANATOUR EUROPE S.R.L	여행알선서비스	관계기업

(주)공공연수	여행알선서비스	관계기업

호텔앤에어닷컴(주)	여행알선서비스	관계기업

(주)인터비즈투어	전자상거래업	관계기업

(주)센터마크호텔	호텔업	(주)하나투어아이티씨의 공동지배기업

티티카카(주)	서비스업	(주)투어팁스의 관계기업

ZHANGJIAJIE YOULAN CANYIN Co.,Ltd	음식점업	HANATOUR CHINA의 관계기업

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 매출·매입 등의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

특수관계자 구분	회 사 명	매출 등	매입 등

영업수익	기타수익	유형자산 등의 매각	영업비용	기타비용	유형자산 등의 구입

종속기업	(주)하나투어비즈니스	797,982	200,000	-	3,109,058	-	-

(주)하나투어제주	229	123,766	-	602,345	-	-

(주)하나투어유스	4,389	-	-	511,517	-	-

(주)하나투어아이티씨	4,409	-	-	154,053	-	-

(주)투어마케팅코리아	80,474	203,000	-	-	-	-

HANATOUR EUROPE LTD	25,949	-	-	-	-	-

HANATOUR JAPAN CO., LTD	81,053	147,055	-	340,890	143,797	-

웹투어(주)	474,576	387,427	-	3,926,117	80,000	-

HANATOUR USA, INC.	142,557	-	-	-	-	-

(주)하나티앤미디어	-	-	-	2,365,379	-	-

(주)고려여행사네트워크	12,463	1,197	-	227,954	-	-

(주)CJ월디스	13,217	-	-	4,706,491	-	-

HANATOUR HONGKONG CO., LTD.	168,316	-	-	-	-	-

(주)에이치엔티마케팅	8,000	336,000	-	1,415,894	-	-

(주)하나샵	21,048	-	-	514,391	-	-

(주)투어팁스	25,514	-	-	1,854,474	-	-

(주)마크호텔	2,427	94,899	-	312,425	-	-

(주)남강여행사	1,000	-	-	28,960	-	-

(주)넥스투어	-	25,670	-	2,020	25,600	-

HANATOUR CHINA	1,178	-	-	-	-	-

HANATOUR PTE LTD	71,865	-	-	-	-	-

STAR SHOP	187,195	-	-	-	-	-

(주)에스엠면세점	5,727,206	95,011	1,966,075	4,569	68,601	-

(주)월드샵	107	-	-	-	-	-

소 계	7,851,154	1,614,025	1,966,075	20,076,537	317,998	-

관계기업 등	(주)하나투어리스트	468,860	90,698	-	11,533,847	-	-

호텔앤에어닷컴(주)	87,204	-	-	955,150	-	-

(주)센터마크호텔	44	36,189	-	64,743	21,000	-

티티카카(주)	45,000	-	-	-	-	-

소 계	601,108	126,887	-	12,553,740	21,000	-

(전기) (단위:천원)

특수관계자 구분	회 사 명	매출 등	매입 등

영업수익	기타수익	유형자산 등의 매각	영업비용	기타비용	유형자산 등의 구입

종속기업	(주)하나투어비즈니스	658,789	-	-	3,067,005	-	-

(주)하나투어제주	8,190	123,766	-	455,861	-	-

(주)하나투어유스	6,184	-	-	944,058	-	-

(주)하나투어아이티씨	4,515	-	-	64,959	-	-

(주)투어마케팅코리아	55,775	420,000	-	-	-	-

HANATOUR JAPAN CO., LTD	185,629	332,084	-	364,730	-	-

웹투어(주)	325,567	290,438	-	3,873,559	80,000	-

HANATOUR USA, INC.	133,142	-	-	870	-	-

(주)하나티앤미디어	2,830	204,000	-	2,553,017	-	-

(주)고려여행사네트워크	10,895	4,800	-	176,631	2,407	-

(주)CJ월디스	8,472	-	-	4,664,683	-	-

HANATOUR HONGKONG CO., LTD.	119,023	-	-	-	-	-

(주)에이치엔티마케팅	3,510	240,000	-	1,405,432	-	-

(주)하나샵	11,062	-	-	634,652	-	-

(주)투어팁스	40,832	-	-	1,604,369	-	-

(주)마크호텔	3	-	-	60,718	-	-

(주)남강여행사	25,852	-	-	62,123	-	-

(주)넥스투어	-	25,530	-	3,738	25,600	-

HANATOUR CHINA	20,948	-	-	-	-	-

HANATOUR PTE LTD	53,886	-	-	-	-	-

STAR SHOP	286,538	-	-	-	-	-

(주)에스엠면세점	2,323,643	72,430	46,461	3,480	149,786	-

소 계	4,285,285	1,713,048	46,461	19,939,885	257,793	-

관계기업 등	(주)하나투어리스트	515,713	90,698	-	10,726,833	-	-

호텔앤에어닷컴(주)	136,593	-	-	911,931	-	-

(주)센터마크호텔	496	41,885	-	21,195	42,000	-

(주)폴라리스방송	-	-	-	30,000	-	-

소 계	652,802	132,583	-	11,689,959	42,000	-

(3) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

특수관계자 구분	회 사 명	자금대여 거래	자금차입 거래	유상감자

대 여	회 수	차 입	상 환

종속기업	(주)마크호텔	3,000,000	-	-	-	-

호텔앤에어닷컴(주)	-	-	-	-	10,000,000

소 계	3,000,000	-	-	-	10,000,000

(전기) (단위:천원)

특수관계자 구분	회 사 명	자금대여 거래	자금차입 거래	현금출자

대 여	회 수	차 입	상 환

종속기업	(주)마크호텔	-	-	-	-	5,000,000

HANATOUR CHINA	-	-	-	-	1,436,761

(주)에스엠면세점	-	-	-	-	62,715,980

하나투어투자운용(주)	-	-	-	-	7,000,000

소 계	-	-	-	-	76,152,741

(4) 고객충성제도와 관련하여 발생한 마일리지가 특수관계자 사이에서 적립 및 사용되고 있습니다. 하나투어의 마일리지 거래와 관련하여 당기 중 (주)하나샵, (주)에스엠면세점 및 이외 기타 특수관계자에 각각 1,126,021천원, 266,867천원, 13,662천원을 정산하여 지급하였으며, 전기 중 (주)하나샵, (주)에스엠면세점 및 이외 기타 특수관계자에 각각 1,103,583천원, 5,539천원, 4,848천원을 정산하여 지급하였습니다.

(5) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

특수관계자 구분	회 사 명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타	매입채무	차입금	기타

종속기업	(주)하나투어비즈니스	173,734	-	4,310	212,435	-	23,605

(주)하나투어제주	184	-	7,910	76,373	-	42,865

(주)하나투어유스	8,546	-	9,713	-	-	80,299

(주)하나투어아이티씨	300	-	401	1,265,670	-	6,734

(주)투어마케팅코리아	-	-	406,633	167	-	2,542

HANATOUR EUROPE LTD	14,514	-	7,389	394,960	-	-

HANATOUR JAPAN CO., LTD	26,440	-	1,001	15,196,053	-	13,986

웹투어(주)	188,382	-	4,219	604,187	-	212,120

(주)하나티앤미디어	-	-	-	-	-	196,913

(주)고려여행사네트워크	77,817	-	3,296	-	-	15,416

(주)CJ월디스	322,530	-	702	-	-	279,935

HANATOUR CHINA	-	-	-	1,012,280	-	-

HANATOUR HONGKONG CO., LTD	3,615,134	-	214	1,394,278	-	12,466

(주)에이치엔티마케팅	8,800	-	-	-	-	813,420

HANATOUR TAIWAN SERVICE INC.	564,698	-	-	1,281,703	-	612

(주)하나샵	-	-	-	-	-	129,246

(주)투어팁스	29,134	-	9,918	1,650	-	202,340

HANATOUR SERVICE (M) SD.BHD	76	-	-	37,107	-	-

(주)마크호텔	-	3,000,000	8,497	-	-	11,581

(주)남강여행사	2,541	-	-	-	-	-

(주)넥스투어	-	-	-	-	-	69

HANATOUR PTE LTD	-	-	117,892	378,055	-	-

HANATOUR USA INC.	-	-	-	2,929,941	-	-

(주)하나여행대부	-	-	220	-	-	8,337

(주)에스엠면세점	551,167	-	38,845	-	-	2,893,724

소 계	5,583,997	3,000,000	621,160	24,784,859	-	4,946,210

관계기업 등	(주)하나투어리스트	12,059	-	25,731	13	-	1,240,966

호텔앤에어닷컴(주)	4,712	-	13,361,065	1,231,514	-	43,922

(주)센터마크호텔	-	-	-	-	-	1,319

티티카카(주)	22,500	-	-	-	-	277,500

소 계	39,271	-	13,386,796	1,231,527	-	1,563,707

(전기말) (단위:천원)

특수관계자 구분	회 사 명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타	매입채무	차입금	기타

종속기업	(주)하나투어비즈니스	179,464	-	2,179	228,704	-	51,067

(주)하나투어제주	-	-	-	282,085	-	45,818

(주)하나투어유스	3,878	-	11,701	950	-	97,091

(주)하나투어아이티씨	432	-	37,213	776,836	-	31,684

(주)투어마케팅코리아	-	-	406,500	29,648	-	-

HANATOUR EUROPE LTD	5,569	-	1,573	96,375	-	-

HANATOUR JAPAN CO., LTD	2,655	-	11,735	11,097,685	-	-

웹투어(주)	108,916	-	1,140	312,071	-	288,754

(주)하나티앤미디어	-	-	-	-	-	208,360

(주)고려여행사네트워크	141,681	-	3,296	-	-	8,919

(주)CJ월디스	4,063,445	-	-	-	-	245,409

HANATOUR CHINA	-	-	60	924,401	-	-

HANATOUR HONGKONG CO., LTD	1,940,227	-	-	874,103	-	12,097

(주)에이치엔티마케팅	-	-	-	-	-	1,120,121

HANATOUR TAIWAN SERVICE INC.	781,402	-	8,583	665,686	-	-

(주)하나샵	1,519	-	-	-	-	177,106

(주)투어팁스	286	-	9,945	-	-	261,207

HANATOUR SERVICE (M) SD.BHD	668	-	-	12,262	-	-

(주)마크호텔	-	-	679	-	-	7,749

(주)넥스투어	-	-	-	-	-	181

HANATOUR PTE LTD	25,252	-	43,983	250,042	-	-

HANATOUR USA INC.	-	-	562	2,488,969	-	870

(주)하나여행대부	-	-	220	-	-	14,820

(주)에스엠면세점	71,243	-	50,192	-	-	2,169,304

소 계	7,326,637	-	589,561	18,039,817	-	4,740,557

관계기업 등	(주)하나투어리스트	331	-	47,083	-	-	885,701

호텔앤에어닷컴(주)	976	-	5,105,320	567,619	-	21,135

(주)센터마크호텔	-	-	-	-	-	7,601

소 계	1,307	-	5,152,403	567,619	-	914,437

(6) 당기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

제공받는 자	통화	보증한도	사용금액	제공처	내 역

웹투어(주)	KRW	5,000,000	2,640,600	서울보증보험	BSP 대금 지급 연대보증

(주)넥스투어	KRW	1,600,000	665,000

(주)센터마크호텔	KRW	4,200,000	3,500,000	하나은행	차입금 상환 보증

(주)에스엠면세점	USD	6,000,000	422,801	하나은행	신용장개설 보증

합 계	KRW	10,800,000	6,805,600

USD	6,000,000	422,801

한편, 종속회사인 (주)마크호텔이 (주)제이알제10호위탁관리부동산투자회사 및 하나티마크그랜드종류형부동산투자신탁1호와 맺은 임대차계약과 관련하여, 회사는 임차인인 (주)마크호텔이 임대인에 대하여 부담하는 의무를 연대하여 보증하고 있습니다. (주)제이알제10호위탁관리부동산투자회사와의 임대차 계약기간은 2027년 11월 7일까지이며, 하나티마크그랜드종류형부동산투자신탁1호와의 임대차 계약기간은 2036년 5월 31일까지입니다. 매월 임차료는 계약상의 최저임차료와 호텔부문의 월 매출액의 일정비율 중 큰 금액입니다. 당기말 현재 (주)제이알제10호위탁관리부동산투자회사와의 임대차계약 관련 채무 잔액은 361,739천원 이며, 하나티마크그랜드종류형부동산투자신탁1호와의 임대차계약 관련 채무 잔액은 853,325천원입 니다.한편, 하나티마크그랜드종류형부동산투자신탁1호와 맺은 임대차계약은 (주)코크랩제15호(이하 "임대인")와 하나티마크그랜드종류형부동산투자신탁1호(이하 "매수인")사이에 2016년 7월 26일 체결된 매매계약조건에 따라 2016년 8월 19일 매매계약의 매매완결일에 매수인에게 임대차계약상의 임대인의 모든 권리 및 의무를 포함한 임대인의 지위가 동일한 조건으로 승계한 것입니다.

(7) 회사의 주요 경영진에 대한 당기 및 전기의 분류별 보상금액과 총 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

단기급여	477,862	380,281

퇴직급여	110,859	108,560

합 계	588,721	488,841

31. 담보제공자산(1) 당기말 현재 회사의 계약이행 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	담보제공자산 장부금액	담보설정금액	담보권자	담보제공사유

단기금융상품	6,721,800	6,721,800	하나은행 등	계약이행

장기금융상품	2,000	2,000	하나은행	당좌개설보증금

합 계	6,723,800	6,723,800

(2) 당기말 현재 회사가 타인(특수관계자 제외)을 위하여 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	담보제공자산 장부금액	담보설정금액	담보를 제공받은 자	담보권자	담보제공사유

단기금융상품	40,000	40,000	(주)하나패스	하나카드	계약이행

32. 우발채무 및 주요 약정사항

(1 ) 당기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송 사건은 손해배상 청구 소송 등 11건(소송금액 : 2,575,659천원)입니다. 당기말 현재 동 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없으나 회사의 경영진은 동 소송의 최종결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예 상하고 있습니다. 한편, 회사는 상기 소송사건과 관련하여 우발부채 를기타충 당부채로 계상하고 있으며, 당기말 현재 회사가 소송사건과 관련하여 계상한 충당부채는 556,389천원 입니다.

(2) 당기말 현재 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

제 공 처	한도금액	사용금액	내 역

통화	금액	통화	금액

하나은행	USD	1,000,000	USD	220,000	계약 이행 보증

EUR	230,000

JPY	1,500,000

CHF	100,000

KRW	2,821,800	KRW	2,821,800

서울보증보험	KRW	56,970,033	KRW	56,970,033

한국관광협회중앙회	KRW	2,210,000	KRW	2,210,000

33. 현금흐름표(1) 현금흐름표 상의 현금과 재무상태표상 현금및현금성자산은 동일합니다.(2) 당기 및 전기 중 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

급여	125,428	152,692

퇴직급여	639,550	-

광고선전비	911,077	494,720

감가상각비	2,443,359	2,484,616

투자부동산상각비	2,501,585	232,968

대손상각비	2,566,183	539,222

무형자산상각비	3,015,665	3,208,293

잡비	(98,437)	(177,191)

주식보상비용	234,639	1,201,915

당기손익인식금융자산평가손실	1,750	-

관계기업투자자산손상차손	5,000	45,000

종속기업투자자산손상차손	15,706,733	185,710

매도가능금융자산처분손실	14,771	-

외화환산손실	470,072	171,950

지급임차료	29,409	-

기타대손상각비	-	531,239

유형자산처분손실	46,396	164,858

무형자산손상차손	1,000	-

무형자산처분손실	2	13,300

투자부동산처분손실	-	760,453

이연수익	4,753,999	4,745,305

이자비용	62,543	17,576

잡손실	343,231	299,793

법인세비용	8,498,400	8,579,625

합 계	42,272,355	23,652,044

(3) 당기 및 전기 중 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

이자수익	1,473,561	2,609,176

배당금수익	1,261,922	1,621,205

외화환산이익	107,759	114,899

유형자산처분이익	5,269	21,672

매도가능금융자산처분이익	158,400	-

자산수증이익	13,109	27,084

당기손익인식금융자산평가이익	-	15,625

기타수익	68,808	20,976

잡이익	387,133	224,426

합 계	3,475,961	4,655,063

(4) 당기 및 전기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요한 투자활동 및 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

취득중인무형자산의 소프트웨어 대체	160,744	1,468,217

취득중인무형자산의 상표권 대체	38,458	5,000

건설중인투자부동산의 건물투자부동산으로의 대체	7,727,273	-

유형자산 취득 미지급금	-	2,005

무형자산 취득 미지급금	33,400	674,916

유형자산에서 투자부동산으로의 대체	-	24,305,758

매도가능금융자산에서 종속기업투자자산으로의 대체	-	200,000

관계기업투자자산의 유상감자시 미수금의 증가	5,000,000	-

34. 위험관리

(1) 자본위험관리회사는 자본구조의 최적화를 추구하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 유지 및 관리하고 있습니다. 회사의 전반적인 자본위험관리 전략은 전기와 변동이 없습니다.

회사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아니며, 회사는 자본관리지표로 자기자본 금액을 이용하고 있습니다. 총부채를 총자본으로 나누어 산출하는 부채비율도 관리요소이지만 여행수요가 증가할 때 수탁금이 일시적으로 증가하여 부채가 증가하는 경향이 있으므로 참고적인 지표로만 관리하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

부 채	245,884,975	220,957,699

자 본	171,841,680	178,787,222

부채비율	143.1%	123.6%

(2) 금융위험관리1) 금융위험관리 목적회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 같은 금융위험 및 자본위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.

회사의 재무부문은 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출 정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 회사의 전반적인금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.2) 신용위험회사는 여행산업의 특성상 여행비의 선입금을 원칙으로 하므로 신용위험의 노출도는상대적으로 낮습니다. 다만, 신용카드사 등 제휴처와의 거래에서 입금기일까지 신용을 공여하게 되며, 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래 한도 및 회수방식(신용거래 또는 현금거래)을 결정하여 거래하고 있습니다. 또한 일정 수준 신용도에 미치지 못하는 경우에는 담당부서의 승인하에 담보 또는 지급보증을 제공받고 거래를 하고 있습니다.한편, 회사는 국민은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당기말 현재 회사가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다. 단, 획득한 담보물의 가치와 기타 신용보강에 따른 효과는 고려하지 아니하였습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	최대노출금액

현금및현금성자산	100,759,097	100,759,097

단기금융상품	7,548,240	7,548,240

매출채권	59,937,260	59,937,260

기타채권	19,869,536	19,869,536

금융리스채권	967,350	967,350

장기금융리스채권	644,900	644,900

기타금융자산	14,590,229	14,590,229

3) 유동성위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하고 있습니다. 또한 금융자산의 관리에 있어서 유동성위험 관리를 위하여 위험이 낮고 현금화하기 쉬운 금융기관의 금융상품을 위주로 운용하고 있습니다.

한편, 당기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	명목 현금흐름	장부금액

1년 이내	1년 이상~10년 이내

무이자부채무	94,633,530	2,364,483	96,998,013

금융보증금액	18,091,000	-	131,596

동 금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을 기초로 작성되었 습니다. 회 사 는 당기말 현재 이자부채무 가 없습니다. 4) 환위험회사는 주로 해외에서의 여행경비 지급과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 지급조건을 가급적 기능통화인 원화(KRW)로 계약하고, 외화 지급의 경우에는 최대한 지급기간을 단축함으로서 환율에 노출된 자산 및 부채를 최소화하여 환율변동위험을 관리하고 있습니다.

당기말 현재 회사가 환율변동위험에 노출되어 있는 외화자산ㆍ부채의 주요 내용은다음과 같습니다.

(단위:천원)

환 종	화폐성 자산(원화상당액)	화폐성 부채(원화상당액)

USD	1,984,307	9,055,925

EUR	58,325	891,326

JPY	118,536	4,611,606

AUD	69,685	37,275

HKD	224,433	12,466

CAD	3	-

SGD	18,370	-

CHF	25,241	-

CNY	1,789,422	17,724

당기말 현재 환율변동위험에 노출되어 있는 자산 및 부채의 환율변동에 따른 민감도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

환 종	5% 상승시	5% 하락시

USD	(353,581)	353,581

EUR	(41,650)	41,650

JPY	(224,654)	224,654

AUD	1,621	(1,621)

HKD	10,598	(10,598)

CAD	-	-

SGD	919	(919)

CHF	1,262	(1,262)

CNY	88,585	(88,585)

한편, 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였으며, 민감도에 따른 영향은 세전손익에 미치는 영향으로 산정하였습니다.

5) 이자율위험회사의 경우 대부분의 이자발생 자산이 상각후원가로 측정하는 고정금리부 자산으 로, 회사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 또한, 이자율 변동에 대한 위험을 관리하기 위하여 유동성 위험을 체계적으로 관리하여 금융부채에 대한 의존도를 최소화하고 있습니다. 이에 따라 당기말 현재 이자율변동에 노출된 부채 및 이자율 변동에 따른 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 없습니다.