하나투어 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

## 1. 회사의 개요

주식회사 하나투어(이하 '회사')는 1993년 11월 1일에 설립되어 여행알선 등의 서비스업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2000년 11월 24일 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2006년 11월 7일 런던증권거래소(LSE)에 주식예탁증서를 상장하였습니다. 한편, 회사는 2011년 11월 1일자로 KRX 코스닥시장에서 한국거래소가 개설한 유가증권시장으로 이전 상장하였습니다.본사는 서울특별시 종로구 인사동 5길 41에 소재하고 있으며, 당분기말 현재 회사의 자본금은 8,020백만원으로서 하모니아1호 유한회사가 약 17.3%, 주요 임직원이 약 11.6%를 소유하고 있으며. 자기주식은 약 5.3%입니다.

## 2. 분기재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2025년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.
① 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시'개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다.
주요 개정내용은 다음과 같습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제 된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용함
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위 한 추가 지침을 명확히 하고 추가함
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시함
- FVOCI 지정 지분상품에 대해 추가 공시함해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11의 주요 개정내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채 택 시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.제정ㆍ공표되었으나 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
② 미적용 제ㆍ개정 기준서1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호가 도입한 새로운 표시 요구사항은 특히 영업손익의 정의와 관련하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것입니다. 또한, '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시 요구사항은 투명성을 강화할 것입니다. 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.회사는 제1118호를 아직 채택하지 않았으며, 기준서 적용이 회사에 미치는 영향을 평가 중입니다. 회사는 전환 계획을 수립하고 2027년 3월 31일 종료되는기간의 제1118호에 따른 첫 중간재무제표 및 2027년 12월 31일 종료되는 회계연도의 연차재무제표 보고를 예정대로 준비하고 있습니다.

## 3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 회계추정과 가정이 중요한 영향을 미치는 재무제표의 주요 항목은 종속관계기업투자주식 손상평가(회수가능액 추정), 대손충당금(기대신용손실) 평가, 충당부채 측정, 이연법인세자산 회수가능성이 있습니다.

## 4. 현금및현금성자산

현금및현금성자산의 공시

## 5. 매출채권 및 기타채권

매출채권 및 기타채권의 공시

## 6. 금융리스채권

금융리스채권의 만기분석 공시
금융리스채권의 유동성분류 내역

## 7. 재고자산

재고자산에 대한 공시

## 8. 선급금 및 기타자산

선급금에 대한 공시
기타자산에 대한 공시

## 9. 기타금융자산

기타금융자산에 대한 공시

## 10. 유형자산

유형자산에 대한 정보 공시

## 11. 무형자산

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시

## 12. 사용권자산

사용권자산에 대한 정보 공시회사는 건물, 사무실, 차량운반구 등을 리스하였으며 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.사용권자산에 대한 양적 정보 공시

## 13. 당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산의 내역

## 14. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 지분율에 대한 공시

## 15. 종속기업투자자산 및 관계기업투자자산

종속기업투자자산의 내역에 대한 공시
회사는 별도재무제표 작성 시 상기 종속기업투자자산에 대하여 원가법으로 회계처리하고 있으며, 손상징후가 있는 종속기업투자자산에 대하여 손상평가를 수행하고 있습니다.
관계기업투자자산의 내역에 대한 공시
회사는 별도재무제표 작성 시 상기 관계기업투자자산에 대하여 원가법으로 회계처리하고 있으며, 손상징후가 있는 관계기업투자자산에 대하여 손상평가를 수행하고 있습니다.
시장성있는 종속기업투자자산의 내역에 대한 공시

## 16. 기타채무

기타채무에 대한 공시

## 17. 리스부채

리스부채의 만기분석 공시
리스부채의 유동 및 비유동 구분
리스계약과 관련한 손익 및 현금흐름표에 인식된 금액에 대한 공시

## 18. 충당부채

충당부채에 대한 공시
충당부채의 유동 및 비유동 구분

## 19. 기타부채 및 기타금융부채

기타부채에 대한 공시
이연수익에 대한 공시이연수익은 회사가 운영하는 고객충성제도와 관련된 것으로, 회사는 하나투어마일리지클럽에 회원으로 가입된 고객(자체회원 및 제휴 신용카드사 회원)이 여행상품을 구매할 경우, 구매액의 일정률에 해당하는 금액을 미래에 사용 가능한 포인트로 부여하고 있습니다.
기타금융부채에 대한 공시

## 20. 종업원급여

확정기여제도에 대한 공시회사는 당분기말 현재 확정기여형 퇴직연금제도를 실시하고 있으며, 퇴직연금제도의 시행에 따른 퇴직금부담금은 당분기비용으로 인식하고 있습니다.퇴직급여에 대한 공시
장기종업원급여에 대한 공시

## 21. 공정가치

금융자산의 장부금액과 공정가치에 대한 공시
공정가치 서열체계에 대한 공시
자산의 공정가치측정에 대한 공시

## 22. 자본금 및 기타불입자본

주식의 분류에 대한 공시
기타불입자본의 구성내역에 대한 공시
자기주식에 대한 공시

## 23. 기타자본구성요소

기타자본구성요소에 대한 공시

## 24-1. 이익잉여금

이익잉여금에 대한 공시
이익준비금에 대한 기술법정적립금으로 분류된 이익준비금은 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립한 금액으로, 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 임의적립금으로 분류된 이익준비금은 자본금의 50%를 초과하여 적립한 이익준비금 해당액으로, 처분이 제한되어 있지 않습니다.

## 24-2. 주당이익

주당이익에 대한 공시

## 25. 영업수익

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
수행의무에 대한 공시

## 26. 영업비용

영업비용의 분류에 대한 공시당분기 및 전분기 중 회사는 영업 관련 비용을 성격별로 분류하고 있습니다.영업비용의 구분내역에 대한 공시

## 27-1. 금융수익과 금융비용

금융수익 및 금융비용에 대한 공시

## 27-2. 기타수익과 기타비용

기타수익 및 기타비용에 대한 공시

## 28. 범주별 금융상품

금융자산의 범주별 공시
금융부채의 범주별 공시
당분기말 및 전기말 현재 기타채무에는 발생시점에 따라 인식한 보상 관련 종업원급여를 포함하고 있습니다.
금융상품의 범주별 손익 공시

## 29. 법인세비용

법인세비용의 산출 내용에 대한 공시회사의 당분기 및 전분기 법인세비용은 법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.
법인세비용 및 평균유효세율에 대한 공시

## 30. 특수관계자 거래

당분기말 현재 회사의 특수관계자 내역
특수관계자거래에 대한 공시
특수관계자 자금거래에 관한 공시
특수관계자거래의 채권ㆍ채무 잔액에 대한 공시
특수관계자 채권에 대한 대손충당금
특수관계자로부터 제공받은 담보자산
주요 경영진에 대한 보상내역에 대한 공시

## 31. 담보제공자산

담보로 제공된 자산에 대한 공시

## 32. 우발채무 및 주요 약정사항

법적소송우발부채에 대한 공시
약정에 대한 공시
제공한 지급보증에 대한 공시당분기말 현재 타인(특수관계자 제외)에게 제공하고 있는 지급보증 내역은 없습니다.타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받고 있는 지급보증 내역

## 33. 현금흐름표

영업활동현금흐름에 대한 공시
현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요한 투자활동 및 재무활동거래
재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시