하나투어 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제31(당)기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 03월 31일까지
제30(전)기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 03월 31일까지
주식회사 하나투어와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업주식회사 하나투어(이하 '지배기업')는 1993년 11월 1일에 설립되어 여행알선 등의 서비스업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 2000년 11월 24일 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2006년 11월 7일 런던증권거래소(LSE)에 주식예탁증서를 상장하였습니다. 한편, 지배기업은 2011년 11월 1일자로 KRX 코스닥시장에서 한국거래소가 개설한 유가증권시장으로 이전 상장하였습니다.본사는 서울특별시 종로구 인사동 5길 41에 소재하고 있으며, 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 8,020백만원으로서 하모니아 1호 유한회사가 약 16.7%, 주요 임직원이 약 11.2%를 소유하고있으며, 자기주식은 약 3.4%입니다.

(2) 종속기업 현황

연결실체의 종속기업은 웹투어(주) 외 18개사이며, 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

최대주주	종속기업	주요영업활동	소재지	연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권 비율(%)	결산일

당분기말	전기말

(주)하나투어	웹투어(주)	여행알선서비스	대한민국	76.99	76.99	12.31

(주)하나투어제주	여행알선서비스	대한민국	77.35	77.35	12.31

(주)투어마케팅코리아	여행알선서비스	대한민국	70	70	12.31

(주)하나투어아이티씨	여행알선서비스	대한민국	100	100	12.31

(주)하나투어비즈니스	여행알선서비스	대한민국	100	100	12.31

HANATOUR EUROPE LTD	여행알선서비스	영국	70	70	12.31

HANATOUR JAPAN CO., LTD	여행알선서비스	일본	53.98	53.98	12.31

HANATOUR CHINA	여행알선서비스	중국	100	100	12.31

HANATOUR HONGKONG CO., LTD	여행알선서비스	홍콩	100	100	12.31

(주)마크호텔(*1)	호텔업	대한민국	-	100	12.31

BEIJING HANA INFORMATIONTECHNOLOGY CO., LTD	소프트웨어기술개발	중국	100	100	12.31

HANA TOUR SERVICE (M) SDN.BHD.(*2)	여행알선서비스	말레이시아	100	100	12.31

(주)하나여행대부	대부업	대한민국	100	100	12.31

(주)에스엠면세점(*3)	면세점	대한민국	90.13	90.13	12.31

HANATOUR VIETNAM COMPANY LIMITED	여행알선서비스	베트남	85	85	12.31

HANATOUR PHILIPPINES CORP.(*1)	여행알선서비스	필리핀	-	97.54	12.31

HANATOUR EU GMBH(*1)	여행알선서비스	독일	-	100	12.31

(주)하나투어리스트(*4)	여행알선서비스	대한민국	30.23	30.23	12.31

웹투어(주)	(주)넥스투어	여행알선서비스	대한민국	76.99	76.99	12.31

HANA TOUR JAPAN CO., LTD	(주)유아이관광버스	여객자동차 운송사업	일본	53.98	53.98	12.31

(주)아레그록스 TM호텔메니지먼트	숙박시설 운영수탁업	일본	53.98	53.98	12.31

HANATOUR JAPAN SYSTEM VIETNAM	시스템개발 및 유지보수	베트남	53.98	53.98	12.31

(*1) 당분기 중 청산되었습니다.
(*2) 당분기말 현재 청산 진행 중에 있습니다.
(*3) 당분기말 현재 영업종료 상태입니다.
(*4) 회사의 지분율이 50%에 미달하지만, 실질지배력을 보유하고 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체의 주요한 종속기업 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

법인명	자산총액	부채총액	매출액	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

웹투어(주)	28,873,564	12,878,246	5,195,467	1,055,726	1,055,726

HANA TOUR JAPAN CO., LTD	29,786,100	25,862,179	2,473,142	1,409,502	1,506,640

(주)유아이관광버스	15,746,371	10,275,351	3,335,372	879,064	1,026,714

(주)아레그록스TM호텔메니지먼트	81,659,891	142,370,966	4,224,372	(305,083)	(2,049,793)

(4) 종속기업의 변동당분기 및 전분기 중 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

청산으로 인한 제외	(주)마크호텔HANATOUR PHILIPPINES CORP.HANATOUR EU GMBH	HANA TOUR PTY. LTD.CAMLAO HANATOUR CO., LTD.HNT ITALIA - SOCIETA' A RESPONSABILITA' LIMITATA

2. 분기연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준 연결실체의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.2023년 1월 1일부터 시행되는 회계기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

① 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있으며, 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 회계추정과 가정이 중요한 영향을 미치는 연결재무제표의 주요 항목은 관계기업투자주식, 투자부동산, 유형자산, 무형자산,사용권자산, 이연수익, 충당부채, 이연법인세가 있습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	178,824	162,777

예적금	79,407,228	92,334,441

합 계	79,586,052	92,497,218

5. 매출채권 및 기타채권

당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

재무상태표	계정과목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	매출채권	46,673,360	-	51,710,872	-

대손충당금	(11,881,895)	-	(12,347,897)	-

합 계	34,791,465	-	39,362,975	-

기타채권	미수금	8,171,859	-	7,618,027	-

대손충당금	(6,202,083)	-	(5,900,596)	-

소 계	1,969,776	-	1,717,431	-

단기대여금	1,598,149	-	1,605,853	-

대손충당금	(1,598,149)	-	(1,533,168)	-

소 계	-	-	72,685	-

유동성장기대여금	1,513,040	-	1,451,520	-

대손충당금	(1,513,040)	-	(1,451,520)	-

소 계	-	-	-	-

미수수익	1,921,136	-	1,621,877	-

대손충당금	(143,051)	-	(122,665)	-

소 계	1,778,085	-	1,499,212	-

예치보증금	7,016,698	1,677,932	6,762,416	2,048,848

대손충당금	(4,269,029)	-	(4,195,105)	-

소 계	2,747,669	1,677,932	2,567,311	2,048,848

합 계	6,495,530	1,677,932	5,856,639	2,048,848

6. 금융리스채권(1) 금융리스계약당분기말 현재 연결실체는 사무실을 리스로 제공하고 있습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	1,034,860	1,168,300

1년 초과 2년 이내	225,736	340,083

2년 초과 3년 이내	11,130	-

리스료 계	1,271,726	1,508,383

차감: 미실현이자수익	(16,875)	(14,946)

최소리스료의 현재가치	1,254,851	1,493,437

리스 순투자 계	1,254,851	1,493,437

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융리스채권	1,020,027	234,824	1,153,354	340,083

대손충당금	(583,000)	(194,334)	(583,000)	(340,083)

합 계	437,027	40,490	570,354	-

7. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

항공권 등	10,952,053	8,271,694

항공권 등 평가충당금	(105,729)	(81,687)

저장품	70,592	84,553

합 계	10,916,916	8,274,560

8. 선급금 및 기타유동자산, 기타비유동자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 선급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	27,774,297	27,777,503

대손충당금	(1,909,833)	(2,565,046)

합 계	25,864,464	25,212,457

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급비용	3,127,511	24,344	2,697,663	23,838

부가세대급금	244,812	-	299,256	-

합 계	3,372,323	24,344	2,996,919	23,838

9. 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기금융상품	-	2,955	-	8,217

보증금	8,331,722	10,935,935	6,795,589	12,215,402

장기대여금	-	2,075,738	-	2,076,977

상각후원가측정 금융자산	-	500,000	-	500,000

합 계	8,331,722	13,514,628	6,795,589	14,800,596

10. 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

케이비 에스제이 관광벤처조합	2,195,185	2,195,185

피앤아이문화혁신투자조합	817,075	817,075

(주)신라애니멀그룹(*)	-	-

합 계	3,012,260	3,012,260

(*) (주)신라애니멀그룹의 회생신청에 따라 전기 이전에 출자전환 이후 전액 손상 인식하였습니다.

11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 목	지분율(%)당분기말	당분기말	전기말

지분증권>

(주)웅진	0.01	11,673	8,180

지분증권>

주식회사 교육여행	19.90	27,980	27,980

(주)하니여행사	9.54	2,368	2,368

(주)제주채널	8.06	129,500	129,500

주식회사 인터파크(*)	0.50	116,616	116,616

주식회사 샘컨설팅	7.41	100,020	100,020

KC HOSPITALITY CO., LTD	10.00	804,240	804,240

기타	-	305	296

소 계	1,181,029	1,181,020

합 계	1,192,702	1,189,200

(*) 전기 중 (주)트리플이 주식회사 인터파크에 흡수합병되어 소멸되었으며, 주식회사 인터파크의 합병 신주를 교부 받았습니다.

12. 공동기업 및 관계기업투자자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 공동기업 및 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	주요 영업 활동	소재지	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

HANATOUR EUROPE S.R.L(*1)	여행알선서비스	이탈리아	12.31	50.00	-	50.00	-

(주)오케이투어(*2)	여행알선서비스	대한민국	12.31	48.92	4,892	48.92	4,892

(주)꿈(*3)	테마파크 운영업	대한민국	12.31	4.16	-	4.16	-

케이문화산업전문 유한회사(*4)	서비스업	대한민국	12.31	40.00	-	40.00	698,040

합 계	4,892	702,932

(*1) 당분기말 현재 휴업 중인 공동기업입니다.
(*2) 청산 완료된 기업의 유사상호 사용대응을 위한 관계기업입니다.
(*3) 연결실체의 지분율이 20%에 미달하지만 피투자회사의 이사회에 참여하여 의결권을 행사할 수 있으므로 유의적인 영향력을 미칠 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.
(*4) 당분기말 현재 청산 진행 중에 있으며, 잔여재산 배분으로 780,380천원을 회수하여 관계기업투자자산처분이익 76,960천원을 인식하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 공동기업 및 관계기업투자자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

회사명	기초	처분	지분법손익	분기말

HANATOUR EUROPE S.R.L	-	-	-	-

(주)오케이투어	4,892	-	-	4,892

(주)꿈	-	-	-	-

케이문화산업전문 유한회사	698,040	(703,420)	5,380	-

합 계	702,932	(703,420)	5,380	4,892

(전분기) (단위:천원)

회사명	기초	처분	지분법손익	분기말

HANATOUR EUROPE S.R.L	-	-	-	-

(주)오케이투어	4,892	-	-	4,892

(주)꿈	-	-	-	-

주식회사 셀리노	239,534	(239,534)	-	-

케이문화산업전문 유한회사	626,683	-	74,009	700,692

호텔앤에어닷컴(주)	75,764	-	(31,477)	44,287

합 계	946,873	(239,534)	42,532	749,871

(3) 지분법중단당분기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	미반영 손익	미반영 손익 누계액

(주)꿈	(28,901)	(233,092)

13. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가	793,887	1,877,410	2,671,297

감가상각누계액	-	(1,576,866)	(1,576,866)

장부금액	793,887	300,544	1,094,431

(전기말) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가	771,027	1,823,351	2,594,378

감가상각누계액	-	(1,485,631)	(1,485,631)

장부금액	771,027	337,720	1,108,747

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	771,027	337,720	1,108,747

감가상각비	-	(46,351)	(46,351)

기타차이(*)	22,860	9,175	32,035

분기말금액	793,887	300,544	1,094,431

(*) 전액 외환차이입니다.

(전분기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	833,361	563,160	1,396,521

감가상각비	-	(49,799)	(49,799)

기타차이	(30,334)	(18,431)	(48,765)

분기말금액	803,027	494,930	1,297,957

(3) 투자부동산의 토지 및 건물은 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석33 참고).

14. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	차량운반구	비 품	시설장치	합 계

기초금액	5,260,456	769,547	195,376	3,772,138	178,755	10,176,272

취득	-	-	-	107,599	52,089	159,688

처분	-	-	(13)	(1,429)	-	(1,442)

감가상각비	-	(89,193)	(54,016)	(532,905)	(46,995)	(723,109)

기타차이(*)	155,587	19,668	3,884	14,977	3,232	197,348

분기말금액	5,416,043	700,022	145,231	3,360,380	187,081	9,808,757

(*) 외환차이 등의 금액을 포함하고 있습니다.

(전분기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	차량운반구	비 품	시설장치	합 계

기초금액	5,680,245	1,180,078	433,604	5,684,708	400,404	13,379,039

취득	-	-	-	327,694	25,867	353,561

처분	-	-	(10,614)	(123)	(1)	(10,738)

감가상각비	-	(95,129)	(60,084)	(777,348)	(64,035)	(996,596)

기타차이	(206,458)	(37,971)	(756)	(54,669)	(10,570)	(310,424)

분기말금액	5,473,787	1,046,978	362,150	5,180,262	351,665	12,414,842

(2) 유형자산 중 토지 및 건물이 차입금 담보로 제공되어 있으며, 일부 차량이 차량 구매대금의 담보로 제공되어 있습니다(주석33 참조).

15. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	영업권	상표권	특허권	소프트웨어	회원권	기타무형자산	취득중인무형자산	합 계

기초금액	385,135	110,268	9,463	20,140,217	1,093,430	645,927	547,720	22,932,160

취득	-	14,948	-	549,004	-	-	133,808	697,760

처분	-	-	-	(410)	-	-	-	(410)

상각비	-	(9,497)	(645)	(2,239,825)	(1,934)	-	-	(2,251,901)

기타차이(*)	-	-	-	10,224	1,413	13,831	384	25,852

분기말금액	385,135	115,719	8,818	18,459,210	1,092,909	659,758	681,912	21,403,461

(*) 전액 외환차이입니다.

(전분기) (단위:천원)

구 분	영업권	상표권	특허권	소프트웨어	회원권	기타무형자산	취득중인무형자산	합 계

기초금액	385,135	68,136	12,043	28,813,155	1,177,443	1,714,789	682,100	32,852,801

취득	-	15,941	-	64,578	-	-	893,680	974,199

상각비	-	(9,589)	(645)	(2,362,627)	(1,938)	-	-	(2,374,799)

자산간 대체	-	-	-	908,920	-	-	(908,920)	-

기타차이	-	(458)	-	(21,057)	(1,876)	29,757	-	6,366

분기말금액	385,135	74,030	11,398	27,402,969	1,173,629	1,744,546	666,860	31,458,567

(2) 무형자산 중 기타무형자산의 일부가 차량 구매대금의 담보로 제공되어있습니다(주석 33참고).

16. 사용권자산 연결실체는 건물, 사무실, 차량운반구 등을 리스하였으며 일부 차량운 반구에 대하여리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	부동산	차량운반구	기 타	합 계

기초금액	73,979,320	1,587,937	1,034,244	76,601,501

취득	16,253,728	582,310	20,793	16,856,831

처분	(1,026,904)	-	-	(1,026,904)

상각비	(3,389,503)	(360,587)	(278,564)	(4,028,654)

손상차손(환입)	1,410	-	-	1,410

기타차이(*)	2,120,778	36,644	-	2,157,422

분기말금액	87,938,829	1,846,304	776,473	90,561,606

(*) 전액 외환차이입니다.

(전분기) (단위:천원)

구 분	부동산	차량운반구	기 타	합 계

기초금액	136,906,372	1,964,457	1,237,276	140,108,105

취득	369,367	34,481	35,871	439,719

처분	(23,286)	-	(38,486)	(61,772)

상각비	(3,859,362)	(350,047)	(226,492)	(4,435,901)

기타차이(*)	(4,681,248)	(55,157)	-	(4,736,405)

분기말금액	128,711,843	1,593,734	1,008,169	131,313,746

(*) 외환차이 등의 금액을 포함하고 있습니다.

당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 4,458백만원 및 5,063백만원입니다.

17. 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	7,907,265	61,093	10,074,864	118,667

미지급비용	36,796,619	12,464	37,102,190	24,211

합 계	44,703,884	73,557	47,177,054	142,878

18. 차입금 및 사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

재무상태표	계정과목	당분기말	전기말

유동:

단기차입금	단기차입금	13,711,506	14,370,131

소계	13,711,506	14,370,131

유동성장기부채	유동성장기차입금	1,961,432	1,991,366

유동성사채	98,012	94,726

소계	2,059,444	2,086,092

비유동:

장기차입금	장기차입금	7,611,146	7,865,108

소계	7,611,146	7,865,108

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

일반자금대출	미쓰이스미토모은행(*1)	0.83	1,962,880	1,906,360

미즈호은행(*1)(*2)(*3)	0.72~1.08	4,817,005	4,702,151

SBJ은행(*1)	1.60	6,107,501	6,964,229

기타(*4)	4.00	824,120	797,391

합 계	13,711,506	14,370,131

(*1) 해당 차입금과 관련하여 연결실체의 토지, 건물이 차입처에 담보로 제공되어 있습니다(주석 33 참조).
(*2) 일부 차입금에 대하여 연결실체의 지급보증이 차입처에 제공되어 있습니다(주석34 참조).
(*3) 일부 차입금에 대하여 연결실체의 단기금융상품이 차입처에 담보로 제공되어 있습니다(주석 33 참조).
(*4) 해외소재 연결실체의 임직원으로부터 차입하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

일반자금대출	미쓰이스미토모은행(*1)	1.05~1.70	745,875	749,829

상공조합중앙금고	1.11	4,538,866	4,729,012

간사이미라이은행(*2)(*3)(*4)	0.95~1.20	1,533,009	1,558,754

키라보시은행(*1)	0.90~1.20	1,306,081	1,357,538

동일본은행(*1)	0.10~1.20	1,400,299	1,415,510

기타(*5)	0.50	48,448	45,831

소 계	9,572,578	9,856,474

차감 : 유동성장기부채	(1,961,432)	(1,991,366)

차감 계	7,611,146	7,865,108

(*1) 일부 차입금에 대하여 도쿄신용보증협회의 지급보증이 차입처에 제공되어 있습니다(주석34 참조).
(*2) 일부 차입금에 대하여 연결실체의 지급보증이 차입처에 제공되어 있습니다(주석34 참조).
(*3) 일부 차입금에 대하여 연결실체의 토지, 건물이 차입처에 담보로 제공되어 있습니다(주석33 참조).
(*4) 일부 차입금에 대하여 오사카신용보증협회의 지급보증이 차입처에 제공되어 있습니다(주석34 참조).
(*5) 해외소재 연결실체의 임직원으로부터 차입하였습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

보증사모사채(*)	2023.04.25	0.22	98,144	95,317

사채할인발행차금	(132)	(591)

소 계	98,012	94,726

차감 : 유동성장기부채	(98,012)	(94,726)

차감 계	-	-

(*) 해당 사채와 관련하여 종속기업은 간사이미라이은행으로부터 원금 및 이자에 대해 지급보증을 제공받고 있으며, 지급보증을 위하여 연결실체의 지급보증과 토지 및 건물이 간사이미라이은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 33,34 참조).

19. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

임대보증금	1,811,529	1,676,530

영업예치금	314,508	354,229

미지급배당금	253,241	53,347

합 계	2,379,278	2,084,106

20. 충당부채

당분기말 및 전분기말 현재 연결실체는 손해보상으로 인하여 지급할 것으로 예상되는 금액과 광고 및 판촉 활동을 통해 무상으로 부여한 포인트에 대해 충당부채를 설정하고 있으며, 해당 설정액은 영업비용으로 계상하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	전입액	사용액	외환차이	분기말금액	유동항목	비유동항목

포인트충당부채(*)	813,452	306,996	(305,642)	-	814,806	814,806	-

복구충당부채	278,155	82,408	(3,730)	4,637	361,470	64,813	296,657

합 계	1,091,607	389,404	(309,372)	4,637	1,176,276	879,619	296,657

(*) 포인트충당부채의 전입액은 광고선전비 등의 영업비용으로 계상하고 있습니다.

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	전입액	사용액	외환차이	분기말금액	유동항목	비유동항목

포인트충당부채(*1)	914,669	44,106	(80,712)	-	878,063	878,063	-

기타충당부채(*1)	32,485	7,000	(12,543)	-	26,942	26,942	-

복구충당부채	257,608	1,410	(5,146)	222	254,094	70,753	183,341

합 계(*2)	1,204,762	52,516	(98,401)	222	1,159,099	975,758	183,341

(*1) 포인트충당부채의 전입액은 광고선전비 등의 영업비용으로, 기타충당부채 전입액은 영업비용의 잡비로 계상하고 있습니다.
(*2) 중단영업손익으로 분류한 금액을 포함하고 있습니다.

21. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수수익	5,000	19,250	10,000	20,396

예수금	1,299,664	-	1,282,657	-

부가세예수금	4,819,039	4,619,255	2,048,170	4,552,053

이연수익	6,286,371	-	7,123,684	-

합 계	12,410,074	4,638,505	10,464,511	4,572,449

이연수익은 연결실체가 운영하는 고객충성제도와 관련된 것으로, 연결실체는 하나투어 마일리지클럽에 회원으로 가입된 고객(자체회원 및 제휴 신용카드사 회원)이 연결실체의 여행상품을 구매할 경우, 구매액의 일정률을 미래에 사용가능한 포인트로 부여하고 있습니다.

22. 종업원급여(1) 퇴직급여제도연결실체는 당분기말 현재 확정기여형 퇴직급여제도를 시행하고 있습니다. 확정기여형 퇴직급여제도의 시행에 따른 퇴직금부담금은 당분기 비용으로 인식하고 있으며, 연결실체가 당분기 및 전분기 중 퇴직급여로 계상한 금액은 각각 1,702,849천원 및 1,530,390천원 입니다. (2) 장기종업원급여지배기업은 당분기 중 주식연동 보상안 등과 관련하여 장기종업원급여 1,280,971천원을 인식하였으며, 주가연동보상안은 2022년 03월 31일 재직자 중 2년 동안 근속중인 임직원에 한해 주가연동에 따라 보너스를 차등하여 지급할 예정입니다.

23. 금융자산 및 금융부채의 공정가치

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	연결재무상태표	당분기말	전기말

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치	당기손익-공정가치측정금융자산	3,012,260	3,012,260

기타포괄손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,192,702	1,189,200

소 계	4,204,962	4,201,460

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

상각후원가로 측정하는 금융자산	현금성자산	79,407,228	92,334,441

단기금융상품	131,232,565	88,602,428

매출채권	34,791,465	39,362,975

기타채권(유동)	6,495,530	5,856,639

기타채권(비유동)	1,677,932	2,048,848

금융리스채권	437,027	570,354

장기금융리스채권	40,490	-

기타금융자산(유동)	8,331,722	6,795,589

기타금융자산(비유동)	13,514,628	14,800,596

소 계	275,928,587	250,371,870

합 계	280,133,549	254,573,330

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	재무상태표	당분기말	전기말

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	52,426,201	41,976,540

기타채무	44,703,884	47,177,054

단기차입금	13,711,506	14,370,131

유동성장기부채	2,059,444	2,086,092

기타금융부채(유동)	2,379,278	2,084,106

장기성기타채무	73,557	142,878

장기차입금	7,611,146	7,865,108

기타금융부채(비유동)	52,670	-

소 계	123,017,686	115,701,909

기타금융부채:

기타금융부채	리스부채	16,843,955	13,914,120

장기리스부채	117,035,502	105,785,176

소 계	133,879,457	119,699,296

합 계	256,897,143	235,401,205

(3) 연결실체는 상기 금융자산 및 금융부채 중 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 제외한 금융자산과 금융부채는 취득원가 또는 상각후원가가 공정가치의 합리적 근사치라고 판단하고 있습니다.

(4) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 공정가치 서열체계 수준

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준 2	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

② 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,012,260	3,012,260

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	11,673	-	1,181,029	1,192,702

합 계	11,673	-	4,193,289	4,204,962

(전기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,012,260	3,012,260

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	8,180	-	1,181,020	1,189,200

합 계	8,180	-	4,193,280	4,201,460

연결실체는 수준 간 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간 이동을 인식하고 있습니다.

24. 자본금 및 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식의 종류	보통주	보통주

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

1주당금액	500원	500원

발행주식수	16,039,185주	16,039,185주

금 액	8,019,593천원	8,019,593천원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	161,341,013	161,341,013

자기주식	(33,978,873)	(33,978,873)

주식선택권	285,308	285,308

기타자본잉여금(*)	5,266,761	5,266,761

합 계	132,914,209	132,914,209

(*) 기타자본잉여금의 대부분은 행사가능기간이 만료되어 주식선택권에서 대체된 금액으로 구성되어 있습니다.

(3) 연결실체는 주식가격의 안정 및 스톡옵션부여 목적으로 자기주식을 장내 직접취득 또는 특정금전신탁 운용을 통하여 취득하고 있는 바, 당분기말 및 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	당분기말	전기말

주식수	취득원가	장부금액	주식수	취득원가	장부금액

보통주(지배기업)	549,253주	33,978,873	33,978,873	549,253주	33,978,873	33,978,873

25. 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(717,107)	(720,599)

해외사업환산손익	3,052,363	3,435,067

지분법(부의지분법)자본변동	(72,009)	(72,009)

합 계	2,263,247	2,642,459

26. 이익잉여금(결손금)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계 정 과 목	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*1)	3,484,796	3,484,796

임의적립금	기업합리화적립금	15,265	15,265

이익준비금(*2)	402,401	402,401

미처분이익잉여금(미처리결손금)	미처분이익잉여금(미처리결손금)	(16,140,858)	(24,171,421)

합 계	(12,238,396)	(20,268,959)

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립한 것으로, 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(*2) 자본금의 50%를 초과하여 적립한 이익준비금으로, 처분이 제한되어 있지 아니하므로 임의적립금으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익 산정내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

계속	중단	합계	계속	중단	합계

지배기업소유주지분 분기순이익(손실)	7,888,023,278원	102,526,983원	7,990,550,261원	(26,577,494,542)원	76,221,588원	(26,501,272,954)원

가중평균유통보통주식수	15,489,932주	15,489,932주	15,489,932주	13,389,932주	13,389,932주	13,389,932주

기본주당순이익(손실)	509원	7원	516원	(1,985)원	6원	(1,979)원

(3) 당분기 및 전분기의 희석화대상 잠재적 보통주 등이 없으므로, 보통주의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

27. 주식기준보상거래(1) 연결실체의 종속기업인 HANATOUR JAPAN CO., LTD는 일부 임직원을 대상으로 주식교부형 주식선택권을 부여하였으며 당분기 중 주식선택권 수량의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	2018.11.30 부여분	2019.03.28 부여분	합 계

기초	30,100	9,000	39,100

소멸	(2,600)	-	(2,600)

당분기말	27,500	9,000	36,500

상기 주식기준보상은 권리 부여일의 공정가치에 해당하는 금액을 총 보상원가로 하여, 가득기간(2년)동안 배분하여 주식보상비용을 인식하고 있습니다. (2) 연결실체는 주식선택권에 대하여 블랙숄즈모형을 적용한 공정가치접근법에 의해보상원가를 산정하였는 바, 당분기말 현재 미행사된 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.

내 용	부여 일자

2018.11.30	2019.03.28

행사가격	JPY 1,875	JPY 1,838

행사가능기간	2020.11.15 ~ 2023.11.14	2021.03.29 ~ 2024.03.28

가득조건(용역제공조건)	2년	2년

무위험이자율	-0.12%	-0.18%

기대행사기간	3년	3년

총보상원가	JPY 54,740,900	JPY 10,494,000

(3) 당분기 및 전분기 중 주식선택권 부여일 이후 종업원의 가득기간에 따라 배분하여 인식된 주식보상비용은 없습니다.

28. 영업수익(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익:

용역의 제공으로 인한 수익	74,360,969	9,597,371

재화의 판매로 인한 수익	8,615,127	147,185

소 계	82,976,096	9,744,556

기타 원천으로부터의 수익:

투자부동산으로 부터 발생한 임대수익	-	64,584

합 계	82,976,096	9,809,140

(2) 당분기 및 전분기 중 수익인식 시기에 따라 구분한 영업수익은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

수익구분

여행알선수익	54,738,848	3,018,827

재화판매수익	8,615,128	147,185

호텔운영수익	4,224,372	3,103,700

버스용역매출	3,281,172	89,850

기타	12,116,576	3,384,994

이외수익

투자부동산임대수익	-	64,584

합 계	82,976,096	9,809,140

수익인식시기

한 시점에 이행	78,477,778	6,366,611

기간에 걸쳐 이행	4,498,318	3,377,945

이외수익

투자부동산임대수익	-	64,584

합 계	82,976,096	9,809,140

29. 기타영업비용연결실체는 영업관련 비용을 성격별로 분류하고 있으며, 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

원재료및상품매입액	11,281,526	616,885

재고자산의 변동	(2,642,356)	(444,076)

급여(*)	23,573,840	17,139,712

성과급	137,662	-

잡급	49,193	4,321

퇴직급여	1,702,849	1,530,390

복리후생비	1,976,108	1,625,685

여비교통비	171,089	75,863

통신비	511,479	358,466

세금과공과	360,105	336,307

보험료	550,022	423,588

접대비	125,410	46,063

광고선전비	3,471,771	1,527,520

감가상각비	723,109	996,596

투자부동산상각비	46,351	49,799

리스채권손실	-	189,032

무형자산상각비	2,251,901	2,374,799

차량유지비	34,594	22,022

교육훈련비	22,443	25,222

사용권자산상각비	4,028,654	4,435,901

카드지급수수료	4,244,618	387,346

지급수수료	8,000,646	5,509,928

수선비	30,930	38,611

소모품비	240,234	157,508

도서인쇄비	73,796	9,345

버스용역원가	1,189,705	80,093

호텔용역원가	343,754	528,004

지급임차료	182,231	(49,844)

출장비	103,452	18,478

도서구입비	4,638	1,357

여행비지급수수료	15,508,254	1,302,919

잡비	75,997	152,784

합 계	78,374,005	39,470,624

(*) 전분기 중 고용노동부의 고용유지지원금 719,894천원을 차감하였습니다.

30. 금융수익(비용), 종속기업 및 관계기업투자자산관련이익(손실), 기타수익(비용)

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계 정 과 목	당분기	전분기

금융수익	이자수익	1,741,175	355,317

금융비용	이자비용	619,370	864,679

(2) 당분기 및 전분기 중 공동기업 및 관계기업투자자산관련이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

지분법이익	5,380	74,009

지분법손실	-	(31,477)

관계기업투자자산처분이익	76,960	10,466

종속기업투자자산처분이익	4,829	99,819

종속기업투자자산처분손실	(12,399)	-

합 계	74,770	152,817

(3) 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계 정 과 목	당분기	전분기

기타수익	외환차익	711,434	147,969

외화환산이익	706,345	412,970

유형자산처분이익	50,934	2,240

리스거래이익	52,900	2,032

사용권자산손상차손환입	6,158	-

복구충당부채환입	50,848	-

잡이익	1,865,785	887,689

합 계	3,444,404	1,452,900

기타비용	외환차손	551,410	76,670

외화환산손실	135,969	88,834

유형자산처분손실	1,165	124

무형자산처분손실	410	-

사용권자산손상차손	4,748	-

기부금	13,060	540

잡손실	16,390	346,915

합 계	723,152	513,083

31. 금융자산 및 금융부채의 범주별 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융자산 및 금융부채 범주별 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(금융수익) (단위:천원)

범 주	계정과목	당분기	전분기

상각후원가로 측정하는 금융자산	이자수익	1,741,175	355,317

(금융비용) (단위:천원)

범 주	계정과목	당분기	전분기

상각후원가로 측정하는 금융부채	이자비용	58,620	101,562

리스부채	이자비용	560,750	763,117

합 계	619,370	864,679

32. 법인세비용연결실체의 당분기 및 전분기 법인세비용은 법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 발생가능성이 높은 과세소득 범위에서 이연법인세자산을 법인세비용으로 조정합니다. 한편, 당분기 법인세비용의 평균 유효세율은 1.89%이며 전분기는 세전손실이므로 평균유효세율을 산출하지 않았습니다.

33. 특수관계자 거래(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	영업수익	기타수익(*)	영업비용	기타비용