하나투어 반기보고서 (2025.06)
3. 연결재무제표 주석

제33(당)기 반기 2025년 1월 1일부터 2025년 06월 30일까지
제32(전)기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 06월 30일까지
주식회사 하나투어와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업주식회사 하나투어(이하 '지배기업')는 1993년 11월 1일에 설립되어 여행알선 등의 서비스업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 2000년 11월 24일 한국거래소가 개설한KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2006년 11월 7일 런던증권거래소(LSE)에주식예탁증서를 상장하였습니다. 한편, 지배기업은 2011년 11월 1일자로 KRX 코스닥시장에서 한국거래소가 개설한 유가증권시장으로 이전 상장하였습니다.본사는 서울특별시 종로구 인사동 5길 41에 소재하고 있으며, 당반기말 현재 지배기업의 자본금은 8,020백만원으로서 하모니아1호 유한회사가 약 17.3%, 주요 임직원이 약 11.7% 소유하고 있습니다.

(2) 종속기업 현황

연결실체의 종속기업은 웹투어(주) 외 20개사이며, 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

최대주주	종속기업	주요영업활동	소재지	연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권 비율(%)	결산일

당반기말	전기말

(주)하나투어	웹투어(주)	여행알선서비스	대한민국	76.99	76.99	12.31

(주)하나투어비즈니스	여행알선서비스	대한민국	100.00	100.00	12.31

(주)하나투어리스트(*1)	여행알선서비스	대한민국	30.23	30.23	12.31

(주)하나투어제주	여행알선서비스	대한민국	77.35	77.35	12.31

(주)하나투어아이티씨	여행알선서비스	대한민국	100.00	100.00	12.31

(주)투어마케팅코리아	여행알선서비스	대한민국	70.00	70.00	12.31

(주)에스엠면세점(*2)	면세점	대한민국	90.13	90.13	12.31

(주)하나여행대부(*3)	대부업	대한민국	-	100.00	12.31

HANATOUR EUROPE LTD.	여행알선서비스	영국	70.00	70.00	12.31

HANATOUR JAPAN CO., LTD.	여행알선서비스	일본	53.98	53.98	12.31

HANATOUR CHINA	여행알선서비스	중국	100.00	100.00	12.31

HANATOUR HONGKONG CO., LTD.	여행알선서비스	홍콩	100.00	100.00	12.31

BEIJING HANA INFORMATION TECHNOLOGY CO., LTD.	소프트웨어기술개발	중국	100.00	100.00	12.31

HANATOUR VIETNAM COMPANY LIMITED	여행알선서비스	베트남	85.00	85.00	12.31

PHILIPPINE HANATOUR INC.	여행알선서비스	필리핀	99.99	99.99	12.31

HNT SG PTE. LTD.	여행알선서비스	싱가포르	100.00	100.00	12.31

HANATOUR HAWAII, INC.	여행알선서비스	미국	90.00	90.00	12.31

HANATOUR GLOBAL INVESTMENT PTE. LTD.(*4)	지주사업	싱가포르	100.00	-	12.31

웹투어(주)	(주)넥스투어	여행알선서비스	대한민국	76.99	76.99	12.31

HANATOUR JAPAN CO., LTD.	(주)유아이관광버스	여객자동차 운송사업	일본	53.98	53.98	12.31

(주)아레그록스 TM호텔메니지먼트	숙박시설 운영수탁업	일본	53.98	53.98	12.31

HANATOUR JAPAN SYSTEM VIETNAM COMPANY LIMITED	시스템개발 및 유지보수	베트남	53.98	53.98	12.31

(*1) 연결실체의 지분율이 50%에 미달하지만, 실질지배력을 보유하고 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.
(*2) 당반기말 현재 영업종료 상태입니다.
(*3) 당반기 중 청산 완료되었습니다.
(*4) 당반기 중 신규로 설립되었습니다.

(3) 당반기말 현재 연결실체의 주요한 종속기업 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

법인명	자산총액	부채총액	매출액	반기순이익	반기총포괄손익

웹투어(주)	26,954,751	10,270,419	7,891,029	48,582	48,582

(주)하나투어비즈니스	16,937,697	11,768,065	5,750,995	609,242	609,242

HANATOUR JAPAN CO., LTD.	36,398,452	14,333,754	8,430,211	3,923,289	4,007,935

(주)유아이관광버스	20,004,058	7,020,571	10,335,255	1,751,881	1,739,514

(주)아레그록스TM호텔메니지먼트	86,714,639	116,762,392	15,009,602	4,612,157	4,408,591

(4) 종속기업의 변동당반기 및 전반기 중 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전반기

설립으로 인한 포함	HANATOUR GLOBAL INVESTMENT PTE. LTD.	-

청산으로 인한 제외	(주)하나여행대부	HANA TOUR SERVICE (M) SDN.BHD.

2. 반기연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 반기연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

① 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터적용하되 조기적용이 허용됩니다.3) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.4) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 제거 손익동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.5) 기업회계기준서 제1007호 - 원가법동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

6) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 상기의 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향에 대해서 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 회계추정과 가정이 중요한영향을 미치는 연결재무제표의 주요 항목은 관계기업투자주식, 금융상품 평가, 금융상품 손상, 투자부동산, 유형자산, 무형자산, 사용권자산, 이연수익, 충당부채, 이연법인세가 있습니다.

4. 현금및현금성자산당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

현금	207,728	244,043

예적금	90,762,819	105,439,030

합계	90,970,547	105,683,073

5. 매출채권 및 기타채권

당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

재무상태표	계정과목	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	매출채권	77,889,818	-	72,531,490	-

대손충당금	(7,614,283)	-	(9,866,129)	-

합계	70,275,535	-	62,665,361	-

기타채권	미수금	5,235,389	-	6,338,727	-

대손충당금	(2,579,242)	-	(2,597,206)	-

소계	2,656,147	-	3,741,521	-

대여금	234,480	4,312,212	502,756	4,118,399

대손충당금	(234,480)	(3,724,003)	(502,756)	(3,748,322)

소계	-	588,209	-	370,077

미수수익	1,698,210	-	4,007,877	-

대손충당금	(483,781)	-	(436,322)	-

소계	1,214,429	-	3,571,555	-

예치보증금	8,627,913	344,492	13,901,237	837,789

대손충당금	(3,075,730)	-	(3,273,708)	-

소계	5,552,183	344,492	10,627,529	837,789

합계	9,422,759	932,701	17,940,605	1,207,866

6. 금융리스채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

1년 이내	1,508,541	935,172

1년 초과 2년 이내	173,243	457,915

2년 초과 3년 이내	8,326	3,358

리스료 계	1,690,110	1,396,445

차감: 미실현이자수익	(21,427)	(9,539)

최소리스료의 현재가치	1,668,683	1,386,906

리스 순투자 계	1,668,683	1,386,906

(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융리스채권	1,493,052	175,631	929,084	457,822

7. 재고자산

당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

항공권 등	49,069,145	71,292,358

재고자산평가충당금	(1,097,735)	(1,301,903)

저장품	90,275	121,524

합계	48,061,685	70,111,979

8. 선급금 및 기타자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 선급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

선급금	44,514,234	47,679,221

대손충당금	(352,771)	(609,321)

합계	44,161,463	47,069,900

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급비용	4,770,365	592,659	4,159,470	640,116

부가세대급금	325,936	-	181,709	-

합계	5,096,301	592,659	4,341,179	640,116

9. 기타금융자산

당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기금융상품	-	5,039	-	3,959

보증금	7,330,617	12,919,263	7,916,694	12,362,637

상각후원가측정 금융자산	-	279,040	-	342,373

합계	7,330,617	13,203,342	7,916,694	12,708,969

10. 투자부동산

당반기 및 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구분	토지	건물	합계

기초금액	757,518	805	758,323

상각비	-	(826)	(826)

기타차이(*)	2,023	21	2,044

반기말금액	759,541	-	759,541

(*) 전액 외환차이입니다.

(전반기) (단위:천원)

구분	토지	건물	합계

기초금액	738,250	147,839	886,089

상각비	-	(85,416)	(85,416)

기타차이(*)	(39,109)	(5,530)	(44,639)

반기말금액	699,141	56,893	756,034

(*) 전액 외환차이입니다.

11. 유형자산

당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구분	토지	건물	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초금액	5,712,069	118,038	1,935,219	3,041,367	1,405,347	141,681	12,353,721

취득	-	-	261,999	482,226	294,068	1,331,522	2,369,815

처분	-	-	(154,226)	(2,580)	(2,993)	(134,100)	(293,899)

손상차손	-	-	-	(18,355)	(684)	-	(19,039)

손상차손환입	-	-	-	340	-	-	340

대체	-	-	1,341,473	1,530	-	(1,343,003)	-

감가상각비	-	(7,004)	(336,519)	(802,787)	(428,519)	-	(1,574,829)

기타차이(*)	15,215	310	(22,182)	(18,940)	(64,945)	3,900	(86,642)

반기말금액	5,727,284	111,344	3,025,764	2,682,801	1,202,274	-	12,749,467

(*) 외환차이 등의 금액을 포함하고 있습니다.

(전반기) (단위:천원)

구분	토지	건물	차량운반구	비품	시설장치	합계

기초금액	5,567,101	401,042	250,243	3,433,564	1,909,699	11,561,649

취득	-	-	209,448	583,176	148,189	940,813

처분	-	-	(1)	(3,067)	-	(3,068)

손상차손	-	-	-	(141)	-	(141)

감가상각비	-	(164,560)	(110,221)	(812,005)	(394,410)	(1,481,196)

기타차이(*)	(294,256)	(14,352)	(9,819)	(7,710)	34,369	(291,768)

반기말금액	5,272,845	222,130	339,650	3,193,817	1,697,847	10,726,289

(*) 외환차이 등의 금액을 포함하고 있습니다.

12. 무형자산

당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구분	영업권	상표권	특허권	소프트웨어	회원권	기타무형자산	취득중인무형자산	합계

기초금액	385,135	112,364	4,303	6,647,308	1,149,450	11,966	824,045	9,134,571

취득	-	18,743	-	283,600	-	-	466,314	768,657

처분	-	-	-	-	-	-	(6,121)	(6,121)

대체	-	-	-	739,465	-	-	(739,465)	-

상각비	-	(20,168)	(1,290)	(2,517,983)	(3,825)	-	-	(2,543,266)

손상차손	-	-	-	(4,406)	-	-	-	(4,406)

기타차이(*)	-	(26)	-	(22,634)	125	2	2,769	(19,764)

반기말금액	385,135	110,913	3,013	5,125,350	1,145,750	11,968	547,542	7,329,671

(*) 전액 외환차이입니다.

(전반기) (단위:천원)

구분	영업권	상표권	특허권	소프트웨어	회원권	기타무형자산	취득중인무형자산	합계

기초금액	385,135	131,639	6,883	14,315,560	1,156,139	655,678	69,460	16,720,494

취득	-	20,658	-	74,918	-	-	739,643	835,219

처분	-	(17)	-	(232)	-	(224,367)	-	(224,616)

대체	-	-	-	191,669	-	-	(191,669)	-

상각비	-	(22,361)	(1,290)	(4,327,299)	(3,825)	-	-	(4,354,775)

손상차손	-	-	-	(72)	-	(103,554)	-	(103,626)

기타차이(*)	-	-	-	(27,440)	(2,418)	39,942	(15,063)	(4,979)

반기말금액	385,135	129,919	5,593	10,227,104	1,149,896	367,699	602,371	12,867,717

(*) 전액 외환차이입니다.

13. 사용권자산연결실체는 건물, 사무실, 차량운반구, 호텔 등을 리스하였으며 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다

(1) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구분	부동산	차량운반구	기타	합계

기초금액	88,248,797	1,961,365	352,706	90,562,868

취득	5,009,410	154,517	1,702,489	6,866,416

리스변경	2,738,330	-	-	2,738,330

처분	(42,094)	-	-	(42,094)

감가상각비	(7,568,364)	(649,376)	(505,949)	(8,723,689)

손상차손	(1,987,446)	-	-	(1,987,446)

손상차손환입	3,759,620	-	-	3,759,620

기타차이(*)	(61,667)	11,240	-	(50,427)

반기말금액	90,096,586	1,477,746	1,549,246	93,123,578

(*) 전액 외환차이입니다.

(전반기) (단위:천원)

구분	부동산	차량운반구	기타	합계

기초금액	89,700,293	2,025,480	783,620	92,509,393

취득	1,785,063	347,110	435	2,132,608

처분	(255,765)	(5,225)	-	(260,990)

감가상각비	(6,488,123)	(745,923)	(433,122)	(7,667,168)

손상차손	(1,631,001)	-	-	(1,631,001)

손상차손환입	6,412,365	-	-	6,412,365

기타차이(*)	(3,816,704)	(45,062)	-	(3,861,766)

반기말금액	85,706,128	1,576,380	350,933	87,633,441

(*) 전액 외환차이입니다.

(2) 당반기말 현재 체결된 단기리스 계약 중 사용권자산을 인식하고 있지 않은 계약은 없으며, 당반기 및 전반기 중 소액리스료를 포함한 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 9,760백만원 및 10,091백만원 입니다.

14. 당기손익-공정가치측정금융자산

당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

케이비-에스제이 관광벤처조합(*)	992,256	1,488,384

피앤아이문화혁신투자조합	685,240	685,240

(주)신라애니멀그룹	-	-

합계	1,677,496	2,173,624

(*) 당반기 중 95,000천원을 회수하였으며, 처분손실 401,128천원을 인식하였습니다.

15. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

주식회사 교육여행	19.90	-	19.90	-

(주)하니여행사	9.54	2,368	9.54	2,368

(주)제주채널	8.06	116,000	8.06	116,000

주식회사 샘컨설팅	7.41	100,020	7.41	100,020

주식회사 놀유니버스(*1)	0.07	116,616	0.07	116,616

KC HOSPITALITY CO., LTD.	10.00	804,240	10.00	804,240

기타(*2)	-	385	-	384

합계	1,139,629	1,139,628

(*1) 전기 중 주식회사 인터파크트리플은 주식회사 야놀자플랫폼을 흡수합병하여 주식회사 놀유니버스로 사명이 변경되었습니다.
(*2) 환율변동액이 반영되어 있습니다.

16. 관계기업투자자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	주요 영업 활동	소재지	결산일	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)오케이투어(*1)	여행알선서비스	대한민국	12.31	48.92	4,892	48.92	4,892

(주)꿈(*2)	테마파크 운영업	대한민국	12.31	4.16	-	4.16	-

HANATOUR EUROPE S.R.L(*3)	여행알선서비스	이탈리아	12.31	50.00	-	50.00	-

HANATOUR TD CO., LTD.(*4)	여행알선서비스	태국	12.31	49.00	-	49.00	-

합계	4,892	4,892

(*1) 청산 완료된 기업의 유사상호 사용대응을 위한 관계기업입니다.
(*2) 연결실체의 지분율이 20%에 미달하지만 피투자회사의 이사회에 참여하여 의결권을 행사할 수 있으므로 유의적인 영향력을 미칠 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.
(*3) 당반기말 현재 휴업 중인 관계기업입니다.
(*4) 당반기 중 자본금 125,832천원을 납입하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 관계기업투자자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

회사명	기초금액	취득	지분법손익	지분법자본변동	대체(*2)	반기말금액

(주)오케이투어	4,892	-	-	-	-	4,892

(주)꿈	-	-	-	-	-	-

HANATOUR EUROPE S.R.L	-	-	-	-	-	-

HANATOUR TD CO., LTD.(*1,2)	-	125,832	(74,023)	955	(52,764)	-

합계	4,892	125,832	(74,023)	955	(52,764)	4,892

(*1) 장기투자지분(장기대여금)에 대해 당반기 중 인식한 지분법손실 금액과, 당반기말 현재 인식된 지분법손실 누계액은 각각 46,586천원입니다(주석29, 32 참조).
(*2) 전기말 장기대여금의 대손충당금으로 인식한 지분법손실 누적액이 대체된 금액입니다.

(전반기) (단위:천원)

회사명	기초금액	취득	지분법손익	지분법자본변동	반기말금액

(주)오케이투어	4,892	-	-	-	4,892

(주)꿈	-	-	-	-	-

HANATOUR EUROPE S.R.L	-	-	-	-	-

HANATOUR TD CO., LTD.	-	72,363	(32,808)	1,206	40,761

합계	4,892	72,363	(32,808)	1,206	45,653

(3) 지분법중단당반기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	미반영 손익	미반영 손익 누계액

(주)꿈	(44,264)	(469,315)

17. 기타채무 및 기타금융부채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

미지급금	11,569,184	12,973,952

미지급비용	33,899,423	34,234,626

합계	45,468,607	47,208,578

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	2,072,449	49,000	2,067,979	55,440

영업예치금	562,146	-	446,311	-

미지급배당금	12,215	-	53,062	-

합계	2,646,810	49,000	2,567,352	55,440

18. 차입금(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

재무상태표	계정과목	당반기말	전기말

유동:

단기차입금	단기차입금	416,000	4,207,520

유동성장기부채	유동성장기차입금	1,776,287	1,810,441

소계	2,192,287	6,017,961

비유동:

장기차입금	장기차입금	2,810,508	3,745,133

합계	5,002,795	9,763,094

(2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

당반기말

일반자금대출	미쓰이스미토모은행	-	-	1,872,960

미즈호은행	-	-	1,872,960

기타(*)	3.50	416,000	461,600

합계	416,000	4,207,520

(*) 해외소재 연결실체의 임직원으로부터 차입하였습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

당반기말

일반자금대출	미쓰이스미토모은행(*1)	1.05~1.10	293,910	409,747

상공조합중앙금고	1.11	2,078,526	2,639,094

간사이미라이은행(*2)	1.20	461,490	566,346

키라보시은행(*1)	0.90	853,495	949,684

동일본은행(*1)	0.10~0.90	899,374	990,703

소계	4,586,795	5,555,574

차감 : 유동성장기부채	(1,776,287)	(1,810,441)

차감 계	2,810,508	3,745,133

(*1) 해당 차입금에 대하여 도쿄신용보증협회의 지급보증이 차입처에 제공되어 있습니다(주석34 참조).
(*2) 해당 차입금에 대하여 오사카신용보증협회의 지급보증이 차입처에 제공되어 있습니다(주석34 참조).

19. 리스부채(1) 리스계약연결실체는 건물, 사무실, 차량운반구, 호텔 등을 리스로 이용하고 있으며, 일부 차량운반구의 경우 일부 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 염가구매선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산 장부금액 93,124백만원(전기말 사용권자산: 90,563백만원)에 대한법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	18,886,901	18,477,485	17,074,805	16,722,447

1년 초과 5년 이내	34,365,337	29,836,688	32,034,395	27,651,618

5년 초과	73,057,352	66,418,515	75,303,262	68,509,819

소계	126,309,590	114,732,688	124,412,462	112,883,884

차감: 현재가치 조정금액	(11,576,902)	-	(11,528,578)	-

합계	114,732,688	114,732,688	112,883,884	112,883,884

(2) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	18,477,485	96,255,203	16,722,447	96,161,437

20. 충당부채

당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구분	기초금액	전입액	사용액	외환차이	반기말금액	유동항목	비유동항목

포인트충당부채(*)	920,052	265,737	(565,766)	-	620,023	620,023	-

기타충당부채	124,563	200,000	(26,384)	-	298,179	298,179	-

복구충당부채	417,945	54,740	(37,969)	(12,884)	421,832	9,250	412,582

합계	1,462,560	520,477	(630,119)	(12,884)	1,340,034	927,452	412,582

(*) 포인트충당부채의 전입액은 광고선전비 등의 영업비용으로 계상하고 있습니다.

(전반기) (단위:천원)

구분	기초금액	전입액	사용액	외환차이	반기말금액	유동항목	비유동항목

포인트충당부채(*)	1,005,334	548,074	(634,687)	-	918,721	918,721	-

기타충당부채	131,967	-	(7,404)	-	124,563	124,563	-

복구충당부채	438,433	25,159	(69,120)	2,290	396,762	9,094	387,668

합계	1,575,734	573,233	(711,211)	2,290	1,440,046	1,052,378	387,668

(*) 포인트충당부채의 전입액은 광고선전비 등의 영업비용으로 계상하고 있습니다.

21. 기타부채당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수수익	20,624	44,628	23,909	53,124

예수금	1,721,927	-	2,070,208	-

부가세예수금	6,700,669	3,835,968	7,674,060	3,955,064

이연수익	2,178,386	-	1,678,192	-

합계	10,621,606	3,880,596	11,446,369	4,008,188

이연수익은 연결실체가 운영하는 고객충성제도와 관련된 것으로, 연결실체는 하나투어 마일리지클럽에 회원으로 가입된 고객(자체회원 및 제휴 신용카드사 회원)이 여행상품을 구매할 경우, 구매액의 일정률에 해당하는 금액을 미래에 사용가능한 포인트로 부여하고 있습니다.

22. 종업원급여(1) 퇴직급여제도연결실체는 당반기말 현재 확정기여형 퇴직연금제도를 실시하고 있으며, 퇴직연금제도의 시행에 따른 퇴직금부담금은 당반기 비용으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 당반기 및 전반기 중 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 퇴직급여로 계상한 금액은 각각 4,501,372천원 및 4,123,081천원입니다.(2) 장기종업원급여당반기 및 전반기 중 연결실체의 장기종업원 급여 인식 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

장기근속 보상	49,560	52,974

주식연동 보상 급여(*)	-	949,577

합계	49,560	1,002,551

(*) 전기 중 한시적으로 발생한 비용입니다.

23. 금융자산 및 금융부채의 공정가치

(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	재무상태표	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치	당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,677,496	-	2,173,624

기타포괄손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,139,629	-	1,139,628

소계	-	2,817,125	-	3,313,252

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

상각후원가로측정하는 금융자산	현금및현금성자산	90,970,547	-	105,683,073	-

단기금융상품	154,044,550	-	163,204,938	-

매출채권	70,275,535	-	62,665,361	-

기타채권	9,422,759	932,701	17,940,605	1,207,866

기타금융자산	7,330,617	13,203,342	7,916,694	12,708,969

소계	332,044,008	14,136,043	357,410,671	13,916,835

기타:

기타	금융리스채권	1,493,052	175,631	929,084	457,822

소계	1,493,052	175,631	929,084	457,822

합계	333,537,060	17,128,799	358,339,755	17,687,909

(2) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 및 기타금융부채의장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	재무상태표	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

상각후원가로측정하는 금융부채	매입채무	95,737,624	-	84,354,984	-

기타채무(*)	45,468,607	-	47,208,578	-

단기차입금	416,000	-	4,207,520	-

유동성장기부채	1,776,287	-	1,810,441	-

장기차입금	-	2,810,508	-	3,745,133

기타금융부채	2,646,810	49,000	2,567,352	55,440

소계	146,045,328	2,859,508	140,148,875	3,800,573

기타:

기타	리스부채	18,477,485	96,255,203	16,722,447	96,161,437

소계	18,477,485	96,255,203	16,722,447	96,161,437

합계	164,522,813	99,114,711	156,871,322	99,962,010

(*) 당반기말 및 전기말 발생시점에 따라 인식한 보상 관련 종업원급여를 포함하고 있습니다.

(3) 연결실체는 상기 금융자산 및 금융부채 중 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 제외한 금융자산과 금융부채는 취득원가 또는 상각후원가가 공정가치의 합리적 근사치라고 판단하고 있습니다.

(4) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 공정가치 서열체계 수준

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준 2	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

② 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,677,496	1,677,496

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,139,629	1,139,629

합계	-	-	2,817,125	2,817,125

(전기말) (단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,173,624	2,173,624

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,139,628	1,139,628

합계	-	-	3,313,252	3,313,252

연결실체는 수준 간 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간 이동을 인식하고 있습니다.

24. 자본금 및 기타불입자본

(1) 당반기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금 내용은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

주식의 종류	보통주	보통주

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

1주당금액	500원	500원

발행주식수(*)	15,489,932주	16,039,185주

금액	8,019,593천원	8,019,593천원

(*) 2025년 04월 15일 이사회 결의에 따라 배당가능이익 범위 내에서 취득한 자기주식(보통주 549,253주)을 소각하였으며, 이에 따라 발행주식총수는 감소하였으나 자본금은 변동이 없습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	21,341,013	21,341,013

자기주식(*1)	-	(33,978,873)

기타자본잉여금(*2)	5,561,555	5,561,764

합계	26,902,568	(7,076,096)

(*1) 2025년 04월 15일 이사회 결의에 따라 배당가능이익 범위 내에서 취득한 자기주식(보통주 549,253주)을 소각 완료하였습니다.
(*2) 기타자본잉여금의 대부분은 행사가능기간이 만료되어 주식매수선택권에서 대체된 금액으로 구성되어 있습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류	당반기말	전기말

주식수	취득원가	장부금액	주식수	취득원가	장부금액

보통주(지배기업)(*)	-	-	-	549,253주	33,978,873	33,978,873

(*) 자기주식 전액 소각 완료하였습니다.

25. 기타자본구성요소당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(217,499)	(217,499)

해외사업환산손익	3,005,677	3,962,681

부의지분법자본변동	(72,905)	(73,860)

합계	2,715,273	3,671,322

26. 이익잉여금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*1)	4,009,796	4,009,796

임의적립금

기업합리화적립금	15,265	15,265

이익준비금(*2)	7,622,367	7,622,367

미처분이익잉여금(*3)	109,164,448	158,615,960

합계	120,811,876	170,263,388

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(*2) 자본금의 50%를 초과하여 적립한 이익준비금으로, 처분이 제한되어 있지 아니하므로 임의적립금으로 분류하였습니다.
(*3) 당반기 중 자기주식의 이익소각으로 인해 33,978,873천원 감소하였습니다(주석24참조).

(2) 당반기 및 전반기의 기본주당순이익 산정내용은 다음과 같습니다.

(당반기)

구분	3개월	누적

계속	중단	합계	계속	중단	합계

지배기업소유주지분 반기순이익	8,148,000,745원	134,355,122원	8,282,355,867원	19,845,056,231원	309,147,992원	20,154,204,223원

가중평균유통보통주식수	15,489,932주	15,489,932주	15,489,932주	15,489,932주	15,489,932주	15,489,932주

기본주당순이익	526원	9원	535원	1,281원	20원	1,301원

(전반기)

구분	3개월	누적

계속	중단	합계	계속	중단	합계

지배기업소유주지분 반기순이익	8,595,717,966원	34,310,751원	8,630,028,717원	29,910,725,809원	81,819,911원	29,992,545,720원

가중평균유통보통주식수	15,489,932주	15,489,932주	15,489,932주	15,489,932주	15,489,932주	15,489,932주

기본주당순이익	555원	2원	557원	1,931원	5원	1,936원

(3) 당반기 및 전반기의 희석화대상 잠재적 보통주 등이 없으므로, 보통주의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

27. 영업수익(1) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

용역의 제공	90,487,901	185,798,242	85,706,938	191,578,396

재화의 판매	12,595,803	67,646,368	29,973,220	91,192,128

기타수익 등	16,837,337	34,911,641	15,976,393	32,218,209

소계	119,921,041	288,356,251	131,656,551	314,988,733

기타 원천으로부터의 수익:

투자부동산으로부터 발생한 임대수익	16,170	32,183	11,335	15,209

합계	119,937,211	288,388,434	131,667,886	315,003,942

(2) 당반기 및 전반기 중 수익인식 시기에 따라 구분한 영업수익은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수익구분

여행알선수익	74,047,057	153,273,509	71,171,483	163,071,067

재화판매수익	12,595,803	67,646,368	29,973,220	91,192,128

항공권판매수수료수익	1,496,429	2,453,199	1,092,095	2,053,919

호텔운영수익	7,617,365	14,977,419	6,017,889	11,891,454

버스용역매출	5,386,587	10,319,168	4,909,618	9,525,935

기타수익 등	18,777,800	39,686,588	18,492,246	37,254,230

이외수익

투자부동산임대수익	16,170	32,183	11,335	15,209

합계	119,937,211	288,388,434	131,667,886	315,003,942

수익인식시기

한 시점에 이행	112,034,926	272,823,032	125,351,712	302,532,129

기간에 걸쳐 이행	7,886,115	15,533,219	6,304,839	12,456,604

이외수익

투자부동산임대수익	16,170	32,183	11,335	15,209

합계	119,937,211	288,388,434	131,667,886	315,003,942

28. 영업비용당반기 및 전반기 중 연결실체의 영업관련 비용을 성격별로 분류하고 있으며, 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품사용액	12,739,605	67,442,199	29,838,987	91,809,413

급여	31,216,276	62,145,147	25,946,003	57,956,888

잡급	29,046	58,507	35,045	81,340

퇴직급여	2,300,794	4,501,372	2,107,706	4,123,081

복리후생비	3,648,992	6,559,062	3,140,545	5,796,065

여비교통비	246,089	491,502	212,121	435,127

통신비	736,093	1,496,895	698,579	1,379,083

세금과공과	506,278	1,006,393	494,321	922,760

보험료	759,220	1,593,112	905,750	1,664,684

광고선전비	7,633,911	15,078,980	7,927,188	14,572,572

대손상각비(환입)	(999,623)	(2,034,971)	5,456,867	5,112,290

투자부동산상각비	7	826	42,333	85,416

감가상각비	778,011	1,574,829	747,162	1,481,196

무형자산상각비	546,827	2,543,266	2,137,263	4,354,775

사용권자산상각비	4,385,876	8,723,689	3,831,073	7,667,168

카드지급수수료	6,429,418	13,551,109	6,678,055	14,112,666

지급수수료	9,930,164	20,985,149	9,123,626	18,830,492

소모품비	318,080	726,725	359,557	604,358

도서인쇄비	213,440	345,307	140,333	255,252

도서구입비	2,561	7,294	7,088	11,164

지급임차료	146,632	322,864	359,014	525,030

출장비	211,246	451,064	255,130	443,454

접대비	193,640	358,290	164,784	352,762

수선비	43,004	88,515	47,701	72,025

차량유지비	50,214	98,189	46,131	81,066

교육훈련비	110,235	145,521	96,842	133,818

여행비지급수수료	25,339,119	52,851,886	24,416,205	51,656,036

잡비	374,455	996,468	533,168	775,983

버스용역원가	1,825,543	3,258,762	1,730,430	3,396,003

호텔용역원가	563,955	1,069,891	523,265	1,016,855

기타	8,037	18,224	-	-

합계	110,287,145	266,456,066	128,002,272	289,708,822

29. 금융수익(비용), 관계 및 종속기업투자자자산관련손익 및 기타수익(비용)

(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	1,587,033	3,671,403	2,184,186	4,369,797

배당금수익	69,981	69,981	758,731	758,731

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	123,331	123,331

합계	1,657,014	3,741,384	3,066,248	5,251,859

금융비용	이자비용	599,799	1,189,298	614,013	1,261,368

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	401,128	401,128	469,588	469,588

합계	1,000,927	1,590,426	1,083,601	1,730,956

(2) 당반기 및 전반기 중 종속기업 및 관계기업투자자산관련손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지분법손실	(66,405)	(120,610)	(32,808)	(32,808)

종속기업투자주식처분손실	-	-	-	(77,000)

합계	(66,405)	(120,610)	(32,808)	(109,808)

(3) 당반기 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	외환차익	2,723,001	3,684,431	795,335	1,544,444

외화환산이익	156,883	924,397	430,802	1,522,602

유형자산처분이익	12,321	182,923	11,784	61,668

유형자산손상차손환입	340	340	-	-

사용권자산손상차손환입	3,759,620	3,759,620	6,412,365	6,412,365

복구충당부채환입	53,028	53,028	-	-

리스거래이익	1,157	1,157	5,046	10,736

기타의대손상각비환입	8,372	120,622	127,329	197,641

잡이익	461,455	1,956,640	1,583,651	3,037,954

합계	7,176,177	10,683,158	9,366,312	12,787,410

기타비용	외환차손	990,503	2,043,808	555,324	1,053,362

외화환산손실	894,576	1,619,241	18,924	461,639

유형자산처분손실	60	821	1,369	2,846

유형자산폐기손실	4,527	4,527	-	-

유형자산손상차손	19,039	19,039	141	141

무형자산처분손실	-	-	835	51,804

무형자산폐기손실	-	-	222	222

무형자산손상차손	4,406	4,406	1,698	103,626

사용권자산손상차손	1,987,446	1,987,446	1,631,001	1,631,001

복구충당부채전입	1,195	1,195	-	11,133

리스거래손실	3,353	3,353	(10)	1,135

기부금	15,547	121,158	3,040	87,780

잡손실	24,407	38,221	6,487	93,755

합계	3,945,059	5,843,215	2,219,031	3,498,444

30. 금융자산 및 금융부채의 범주별 금융수익 및 금융비용

당반기 및 전반기 중 금융자산 및 금융부채 범주별 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(금융수익) (단위:천원)

범주	계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가로 측정하는 금융자산	이자수익	1,546,331	3,592,394	2,133,042	4,271,319

금융리스채권	이자수익	40,702	79,009	51,144	98,478

당기손익-공정가치측정금융자산	배당금수익	55,000	55,000	758,731	758,731

처분이익	-	-	123,331	123,331

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	배당금수익	14,981	14,981	-	-

합계	1,657,014	3,741,384	3,066,248	5,251,859

(금융비용) (단위:천원)

범주	계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가로 측정하는 금융부채	이자비용	30,802	65,721	48,568	103,044

리스부채	이자비용	568,997	1,123,577	565,445	1,158,324

당기손익-공정가치측정금융자산	처분손실	401,128	401,128	469,588	469,588

합계	1,000,927	1,590,426	1,083,601	1,730,956

31. 법인세비용연결실체의 당반기 및 전반기 법인세비용은 법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당반기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 발생가능성이 높은 과세소득 범위에서 이연법인세 자산을 법인세비용을 조정합니다. 한편, 당반기 법인세비용은 3,633,947천원이고 평균유효세율은 12.62%이며, 전반기 법인세비용은 1,287,089천원이고 평균유효세율은 3.39%입니다.

32. 특수관계자 거래

(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

회사명	주업종	관계

(주)오케이투어	여행알선서비스	관계기업

(주)꿈	테마파크 운영업	관계기업

HANATOUR EUROPE S.R.L	여행알선서비스	관계기업

HANATOUR TD CO., LTD.	여행알선서비스	관계기업

(2) 당반기 및 전반기 중 연결실체와 특수관계자와의 중요 거래내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구분	회사명	영업수익	기타수익	영업비용	기타비용

관계기업	(주)꿈	-	47,460	-	-

HANATOUR TD CO., LTD.	292	24,908	123,092	9,756

기타	임직원	-	-	-	7,720

합계	292	72,368	123,092	17,476

(전반기) (단위:천원)

구분	회사명	영업수익	기타수익	영업비용	기타비용

관계기업	(주)꿈	-	47,628	-	-

기타	임직원	-	-	-	15,828

합계	-	47,628	-	15,828

(3) 당반기 및 전반기 중 연결실체와 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구분	회사명	자금대여	현금출자

관계기업	(주)꿈	79,319	-

관계기업	HANATOUR TD CO., LTD.	215,050	125,832

(전반기) (단위:천원)

구분	회사명	자금상환	현금출자

관계기업	HANATOUR TD CO., LTD.	-	72,363

기타	임직원	370,531	-

(4) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

구분	회사명	채권	채무

대여금	기타	매입채무	차입금	기타

관계기업	(주)꿈(*1)	2,155,057	483,781	-	-	-

HANATOUR TD CO., LTD.(*2)	624,401	61,033	48,284	-	29,301

기타	임직원	-	86	-	416,000	59,249

합계	2,779,458	544,900	48,284	416,000	88,550

(*1) 대여금 및 기타채권에 대해 각각 2,155,057천원 및 483,781천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.
(*2) 대여금에는 관계기업투자자산 장부금액을 초과하여 발생한 지분법손실 누적액 46,586천원을 대손충당금으로 설정하고 있습니다(주석16 참조).

(전기말) (단위:천원)

구분	회사명	채권	채무

대여금	기타	매입채무	차입금	기타

관계기업	(주)꿈(*1)	2,075,738	436,322	-	-	-

HANATOUR TD CO., LTD.(*2)	421,529	55,019	177,669	-	9,100

기타	임직원	-	-	-	461,600	57,732

합계	2,497,267	491,341	177,669	461,600	66,832

(*1) 대여금 및 기타채권에 대해 각각 2,075,738천원 및 436,322천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.
(*2) 대여금에는 관계기업투자자산 장부금액을 초과하여 발생한 지분법손실 누적액 52,764천원을 대손충당금으로 설정하고 있습니다(주석16 참조).

(5) 당반기말 현재 특수관계자인 (주)꿈에 대한 대여금과 관련하여 연결실체가 제공받고 있는 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공처	담보제공자산	설정금액	제공받은 금액

통화	금액	통화	금액

(주)꿈	토지 등	KRW	4,400,000	KRW	2,155,057

(6) 연결실체의 주요경영진에 대한 당반기 및 전반기의 분류별 보상금액과 총 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

단기급여	3,481,102	3,544,058

퇴직급여	425,278	421,737

주식연동 보상 급여	-	4,518

합계	3,906,380	3,970,313

33. 담보제공자산

당반기말 현재 연결실체의 계약이행 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	담보제공자산장부금액	담보설정금액	담보권자	담보제공사유

단기금융상품	69,538,000	75,511,505	우리은행 등	계약이행 등

기타금융자산(비유동)	122,954	122,954

합계	69,660,954	75,634,459

34. 우발채무 및 주요 약정사항

(1) 당반기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송 사건은 손해배상 청구 소송 등 14건(소송금액 : 2,916,730천원)입니다. 당반기말 현재 동 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없으나 연결실체의 경영진은 동 소송의 최종결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 연결실체는 관계기업인 (주)꿈과 최소 입장 고객 보장 계약을 맺어 달성하지 못할경우 2020년 2월 14일부터 10년간 미달성한 고객 수에 입장권 단가를 곱한 금액을 대여하는 자금보충제공에 대한 약정을 체결하였습니다.

(3) 당반기말 현재 연결실체가 타인(특수관계자 제외)에게 제공하고 있는 지급보증 내역은 없습니다.

(4) 당반기말 현재 연결실체가 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화)

제공처	한도금액	사용금액	내 역

통화	금액	통화	금액

하나은행	USD	8,342,000	USD	5,452,000	계약 이행 보증 등

EUR	190,000

CHF	185,000

JPY	1,500,000

KRW	1,187,500	KRW	1,187,500

우리은행	KRW	55,320,000	KRW	53,955,000

서울보증보험	KRW	16,579,213	KRW	16,579,213

한국관광협회중앙회	KRW	3,960,000	KRW	3,960,000

주식회사 다자요	KRW	500,000	KRW	279,040

도쿄신용보증협회	JPY	400,000,000	JPY	217,979,000

오사카신용보증협회	JPY	120,000,000	JPY	49,148,000

미즈호은행	JPY	5,000,000	JPY	5,000,000

35. 영업부문(1) 연결실체의 영업부문은 여행, 호텔, 기타로 구성되어 있습니다. 여행부문은 여행알선 등의 서비스업을 영위하고 있으며, 호텔부문은 호텔업을 운영하고 있습니다. 기타 부문은 면세점 및 여객자동차 운송사업 등으로 구성되어있습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 보고부문별 영업수익 및 영업이익 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구분	여행	호텔	기타	중단부문	연결조정	연결실체

영업수익	279,485,073	15,009,602	10,925,720	-	(17,031,961)	288,388,434

영업비용	263,032,548	11,541,907	8,376,635	(16,110)	(16,478,914)	266,456,066

영업이익	16,452,525	3,467,695	2,549,085	16,110	(553,047)	21,932,368

(전반기) (단위:천원)

구분	여행	호텔	기타	중단부문	연결조정	연결실체

영업수익	309,840,537	11,908,803	10,159,890	-	(16,905,288)	315,003,942

영업비용	289,382,919	9,531,664	7,970,350	(6,944)	(17,169,167)	289,708,822

영업이익	20,457,618	2,377,139	2,189,540	6,944	263,879	25,295,120

(3) 당반기말 및 전기말 현재 보고부문별 총자산 및 총부채 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

구분	여행	호텔	기타	연결조정	연결실체

총자산	563,966,572	86,714,639	26,409,964	(57,795,960)	619,295,215

총부채	363,772,337	116,762,392	22,236,290	(50,993,474)	451,777,545

(전기말) (단위:천원)

구분	여행	호텔	기타	연결조정	연결실체

총자산	616,725,644	86,174,427	21,876,589	(55,987,157)	668,789,503

총부채	398,694,894	120,630,771	23,338,543	(54,411,692)	488,252,516

(4) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구분	국내	아시아	기타	중단부문	연결조정	연결실체

영업수익	262,845,937	40,939,499	1,634,958	-	(17,031,960)	288,388,434

영업비용	251,132,403	30,473,414	1,345,273	(16,110)	(16,478,914)	266,456,066

영업이익	11,713,534	10,466,085	289,685	16,110	(553,046)	21,932,368

비유동자산	119,155,410	104,613,380	1,000,662	-	(37,556,762)	187,212,690

(전반기) (단위:천원)

구분	국내	아시아	기타	중단부문	연결조정	연결실체

영업수익	294,288,092	36,605,955	1,015,183	-	(16,905,288)	315,003,942

영업비용	279,068,490	27,032,727	783,716	(6,944)	(17,169,167)	289,708,822

영업이익	15,219,602	9,573,228	231,467	6,944	263,879	25,295,120

비유동자산	121,405,421	95,712,904	182,365	-	(32,798,877)	184,501,813

(5) 당반기 및 전반기 중 연결실체 영업수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.

36. 현금흐름표(1) 현금흐름표와 재무상태표상의 현금및현금성자산은 동일합니다.(2) 당반기 및 전반기 중 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

급여	78,286	345,891

광고선전비	229,923	259,160

대손상각비(환입)	(2,037,059)	5,110,639

투자부동산상각비	826	85,416

감가상각비	1,574,829	1,481,196

무형자산상각비	2,543,266	4,354,775

사용권자산상각비	8,723,689	7,667,168

이자비용	1,189,298	1,261,368

잡비	200,000	-

재고자산평가손실(환입)	(204,168)	617,286

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	401,128	469,588

지분법손실	120,610	32,808

종속기업투자주식처분손실	-	77,000

외화환산손실	1,619,199	461,742

유형자산처분손실	821	2,846

유형자산폐기손실	4,527	-

유형자산손상차손	19,039	141

무형자산처분손실	-	51,804

무형자산폐기손실	-	222

무형자산손상차손	4,406	103,626

사용권자산손상차손	1,987,446	1,631,001

복구충당부채전입	1,195	11,133

리스거래손실	3,353	1,135

기타의대손상각비(환입)	(120,622)	(197,641)

잡손실	39,928	53,680

법인세비용	3,633,947	1,287,089

합계	20,013,867	25,169,073

(3) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

이연수익	(1,523,331)	(603,553)

이자수익	3,671,486	4,369,800

배당금수익	69,981	758,731

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	123,331

외화환산이익	921,998	1,524,293

유형자산처분이익	182,923	61,668

유형자산손상차손환입	340	-

사용권자산손상차손환입	3,759,620	6,412,365

리스거래이익	1,157	10,736

복구충당부채환입	53,028	-

잡이익	325,751	173,894

합계	7,462,953	12,831,265

(4) 당반기 및 전반기 중 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

매출채권의 증가	(6,746,863)	(9,417,478)

기타채권의 감소	7,130,298	1,834,541

재고자산의 감소(증가)	22,253,366	(2,751,691)

선급금의 감소(증가)	3,025,397	(1,046,494)

기타자산의 증가	(766,117)	(3,069,776)

관광수탁금의 감소	(43,575,648)	(13,202,991)

매입채무의 증가	12,319,028	31,348,130

기타채무의 감소	(1,499,004)	(7,931,812)

기타금융부채의 증가	135,839	1,581

충당부채의 감소	(631,314)	(711,211)

기타부채의 감소	(2,440,929)	(1,812,679)

선수금의 증가(감소)	1,191,183	(1,996,492)

장기종업원급여채무의 감소	(2,500)	(3,000)

합계	(9,607,264)	(8,759,372)

(5) 당반기 및 전반기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요한 투자활동및 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

취득중인무형자산의 소프트웨어 대체	739,465	191,669

건설중인자산의 차량운반구 등 대체	1,343,003	-

금융리스채권의 유동성 대체	1,684,468	1,673,472

금융리스채권의 증가	1,402,276	1,421,464

리스부채의 유동성 대체	10,657,286	8,381,221

리스부채의 증가	10,861,428	3,531,367

장기차입금의 유동성 대체	968,043	856,114

자기주식의 이익소각	33,978,873	-

(6) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구분	기초금액	재무활동현금흐름	비현금 변동	반기말금액

취득	대체	환율변동 등

단기차입금	4,207,520	(3,849,040)	-	-	57,520	416,000

유동성장기부채	1,810,441	(1,007,996)	-	968,043	5,799	1,776,287

장기차입금	3,745,133	-	-	(968,043)	33,418	2,810,508

리스부채	112,883,884	(9,703,240)	10,861,428	-	690,616	114,732,688

임대보증금	2,123,419	(2,000)	-	-	30	2,121,449

미지급배당금	53,062	(37,476,629)	-	37,498,705	(62,923)	12,215

합계	124,823,459	(52,038,905)	10,861,428	37,498,705	724,460	121,869,147

(전반기) (단위:천원)

구분	기초금액	재무활동현금흐름	비현금 변동	반기말금액

취득	대체	환율변동 등(*)

단기차입금	8,682,599	(2,616,538)	-	-	(446,888)	5,619,173

유동성장기부채	1,803,197	(840,312)	-	856,114	(95,954)	1,723,045

장기차입금	5,337,856	-	-	(856,114)	(259,700)	4,222,042

리스부채(*)	121,313,299	(8,883,893)	3,531,367	-	(5,290,310)	110,670,463

임대보증금	2,028,099	74,165	-	-	(289)	2,101,975

미지급배당금	52,988	(78,661,330)	78,661,305	-	(287)	52,676

합계	139,218,038	(90,927,908)	82,192,672	-	(6,093,428)	124,389,374

(*) 전반기 중 리스부채의 상환과 관련하여 미지급한 금액 219,260천원을 포함하고 있습니다.

37. 중단영업

연결실체는 전기 이전에 코로나19로 인한 영업부진 및 임차료 부담 등의 사유로 인하여 (주)에스엠면세점의 영업정지를 결정하였습니다.(1) 중단영업에 대한 주요내용은 다음과 같습니다.

구분	(주)에스엠면세점

사업부문	면세점

주요영업활동	면세상품 판매

영업중단방법	청산

(2) 당반기 및 전반기 중 중단영업손익으로 표시된 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익	-	-	-	-

영업비용	8,421	16,110	151	6,944

영업손실	(8,421)	(16,110)	(151)	(6,944)

영업외손익	157,491	359,118	38,219	97,725

법인세비용차감전이익	149,070	343,008	38,068	90,781

법인세비용	-	-	-	-

중단영업반기순이익	149,070	343,008	38,068	90,781

지배기업소유주지분	134,355	309,148	34,311	81,820

비지배지분	14,715	33,860	3,757	8,961

(3) 당반기 및 전반기 중 중단영업활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

영업활동으로 인한 순현금흐름	(54,398)	686

투자활동으로 인한 순현금흐름	-	-

재무활동으로 인한 순현금흐름	-	-

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(311)	273

순현금흐름	(54,709)	959