하나투어 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제26기 3분기 2018년 7월 1일부터 2018년 9월 30일까지제26기 누적 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제25기 3분기 2017년 7월 1일부터 2017년 9월 30일까지제25기 누적 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
주식회사 하나투어와 그 종속기업

1. 일 반사항 주식회사 하나투어와 그 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업주식회사 하나투어(이하 '회사')는 1993년 11월 1일에 설립되어 여행알선 등의 서비스업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2000년 11월 24일 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2006년 11월 7일 런던증권거래소(LSE)에 주식예탁증서를 상장하였습니다. 한편, 회사는 2011년 11월 1일자로 KRX 코스닥시장에서 한국거래소가 개설한 유가증권시장으로 이전 상장하였습니다.

본사는 서울특별시 종로구 인사동5길 41에 소재하고 있으며, 당 분기 말 현재 회사의 자본금은 5,808백만원으로서 박상환 대표이사 및 주요임직원이 약 14.7%를 소유하고 있으며 자기주식은 약 4.7%입니다.

(2) 종속기업 현황

연결실체의 종속기업은 (주)하나투어아이티씨 외 32개사이며, 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	소재지	연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율(%)	결산일

당분기말	전기말

웹투어(주)	여행알선서비스	대한민국	76.99	76.99	12.31

(주)하나투어유스(*1)	여행알선서비스	대한민국	-	100.00	12.31

(주)하나투어제주	여행알선서비스	대한민국	77.35	77.35	12.31

(주)남강여행사(*2)	여행알선서비스	대한민국	100.00	100.00	12.31

(주)투어마케팅코리아	여행알선서비스	대한민국	70.00	70.00	12.31

(주)하나투어아이티씨	여행알선서비스	대한민국	100.00	100.00	12.31

(주)하나티앤미디어	출판 및 인쇄물 제작	대한민국	51.00	51.00	12.31

(주)하나투어비즈니스	여행알선서비스	대한민국	100.00	100.00	12.31

(주)고려여행사네트워크	여행알선서비스	대한민국	60.00	60.00	12.31

(주)월디스투어(구,(주)CJ월디스)(*3)	여행알선서비스	대한민국	50.00	50.00	12.31

(주)에이치엔티마케팅	광고대행서비스	대한민국	80.00	80.00	12.31

(주)넥스투어	여행알선서비스	대한민국	76.99	76.99	12.31

(주)하나샵	전자상거래업	대한민국	90.00	90.00	12.31

HANA TOUR EUROPE LTD	여행알선서비스	영국	70.00	70.00	12.31

HANA TOUR JAPAN CO., LTD	여행알선서비스	일본	51.09	51.09	12.31

HANA TOUR PTE LTD	여행알선서비스	싱가폴	100.00	100.00	12.31

HANA TOUR CHINA	여행알선서비스	중국	100.00	100.00	12.31

HANA TOUR HONGKONG CO., LTD	여행알선서비스	홍콩	100.00	100.00	12.31

HANA TOUR TAIWAN SERVICE INC.	여행알선서비스	대만	100.00	100.00	12.31

(주)유아이관광버스(*4)	여객자동차 운송사업	일본	51.09	51.09	12.31

HANA TOUR USA INC.	여행알선서비스	미국	100.00	100.00	12.31

HANA TOUR PTY. LTD.	여행알선서비스	호주	100.00	100.00	12.31

(주)투어팁스	여행정보서비스	대한민국	100.00	100.00	12.31

(주)아레그록스 TM 호텔메니지먼트	숙박시설 운영수탁업	일본	51.09	51.09	12.31

(주)마크호텔	호텔업	대한민국	100.00	100.00	12.31

BEIJING HANA INFORMATION
TECHNOLOGY CO., LTD	소프트웨어기술개발	중국	100.00	100.00	12.31

STAR SHOP	물품의 판매 및 수입,수출	일본	51.09	51.09	12.31

HANATOUR SERVICE (M) SDN.BHD.	여행알선서비스	말레이시아	100.00	100.00	12.31

(주)하나여행대부	대부업	대한민국	100.00	100.00	12.31

(주)에스엠면세점(*5)	면세점	대한민국	90.13	82.54	12.31

하나투어투자운용(주)(*6)	자산관리업	대한민국	100.00	100.00	12.31

(주)월드샵	보험업	대한민국	90.00	90.00	12.31

HANATOUR JAPAN SYSTEM VIETNAM	시스템개발 및 유지보수	베트남	51.09	51.09	12.31

HANATOUR EU GMBH(*7)	여행알선서비스	독일	100.00	-	12.31

(*1) 당분기 중 청산된 종속기업입니다..
(*2) 당분기말 현재 휴업중인 종속기업입니다.
(*3) 당분기 중 상호를 변경하였습니다.
(*4) 당분기 중 유한회사에서 주식회사로 전환되었습니다.
(*5) 당분기 중 유상증자로 인하여 지분율이 변동되었습니다.
(*6) 해당 종속기업에 대하여 관련 자산 및 부채를 매각예정자산과 매각예정부채로 분류하였습니다.
(*7) 당분기 중 신설된 종속기업입니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체의 주요한 종속기업 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

법인명	자산총액	부채총액	매출액	분기순이익	총포괄이익

웹투어(주)	24,018,789	11,511,153	14,886,571	(29,185)	(29,185)

(주)하나투어아이티씨	12,042,288	2,448,903	5,093,690	(1,151,052)	(1,151,052)

(주)하나티앤미디어	1,642,967	421,009	2,227,731	(101,119)	(101,119)

(주)하나투어비즈니스	6,293,833	2,751,296	3,705,669	365,212	367,500

(주)월디스투어(구,(주)CJ월디스)	10,932,302	4,431,251	7,041,861	490,338	490,338

HANA TOUR JAPAN CO., LTD	103,747,925	62,978,015	34,229,931	4,439,216	5,680,326

HANA TOUR CHINA	8,480,344	1,284,466	2,628,100	405,920	313,201

(주)유아이관광버스	30,693,156	21,062,731	16,795,723	507,087	798,279

HANA TOUR USA INC.	9,187,277	4,381,216	3,126,332	181,199	356,349

STAR SHOP	11,182,168	2,727,944	22,907,708	1,547,677	1,752,244

(주)마크호텔	14,994,550	8,783,143	20,418,137	(2,408,869)	(2,408,869)

(주)에스엠면세점	41,000,972	15,537,447	74,415,270	(11,700,107)	(11,700,107)

(4) 종속기업의 변동당분기 및 전분기 중 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

신설로 인한 추가	HANATOUR EU GMBH	HANATOUR JAPAN SYSTEM VIETNAM

청산으로 인한 제외	(주)하나투어유스	-

(5) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업에 대한 비지배주주지분이 연결실체에게 중요한 각 종속기업의 요약 재무상태 및 비지배주주지분의 몫은 아래와 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	웹투어(주)	(주)월디스투어 (구,(주)CJ월디스)	HANA TOUR JAPAN CO., LTD	(주)에스엠면세점	(주)유아이관광버스	STAR SHOP

유동자산	17,994,498	10,499,023	90,458,096	26,862,472	8,390,474	9,402,614

비유동자산	6,024,291	433,279	13,289,829	14,138,500	22,302,682	1,779,554

자산계	24,018,789	10,932,302	103,747,925	41,000,972	30,693,156	11,182,168

유동부채	11,446,451	4,401,529	61,122,359	14,457,961	8,741,794	2,727,944

비유동부채	64,702	29,722	1,855,656	1,079,486	12,320,937	-

부채계	11,511,153	4,431,251	62,978,015	15,537,447	21,062,731	2,727,944

지배지분	9,629,891	3,250,526	20,828,606	22,949,875	4,920,009	4,319,109

비지배지분	2,877,745	3,250,525	19,941,304	2,513,650	4,710,416	4,135,115

자본계	12,507,636	6,501,051	40,769,910	25,463,525	9,630,425	8,454,224

(전기말) (단위:천원)

구 분	웹투어(주)	(주)월디스투어 (구,(주)CJ월디스)	HANA TOUR JAPAN CO., LTD	(주)에스엠면세점	(주)유아이관광버스	STAR SHOP

유동자산	16,481,419	9,164,386	47,763,330	19,636,390	9,892,134	10,315,729

비유동자산	5,506,571	451,260	10,058,292	17,013,155	19,564,949	2,182,117

자산계	21,987,990	9,615,646	57,821,622	36,649,545	29,457,083	12,497,846

유동부채	8,812,649	3,575,212	19,182,328	28,116,666	7,864,239	5,723,735

비유동부채	34,300	29,722	1,347,136	939,364	12,760,699	72,132

부채계	8,846,949	3,604,934	20,529,464	29,056,030	20,624,938	5,795,867

지배지분	10,117,563	3,005,356	19,051,886	6,267,735	4,512,182	3,423,919

비지배지분	3,023,478	3,005,356	18,240,272	1,325,780	4,319,963	3,278,060

자본계	13,141,041	6,010,712	37,292,158	7,593,515	8,832,145	6,701,979

상기 요약 재무상태 및 비지배주주지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 종속기업에 대한 비지배주주지분이 연결실체에게 중요한 각 종속기업의 요약 경영성과 및 비지배주주지분의 몫은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	웹투어(주)	(주)월디스투어 (구,(주)CJ월디스)	HANA TOUR JAPAN CO., LTD	(주)에스엠면세점	(주)유아이관광버스	STAR SHOP

매출액	14,886,571	7,041,861	34,229,931	74,415,270	16,795,723	22,907,708

영업손익	62,947	462,988	5,864,437	(11,469,999)	113,501	2,123,083

분기순이익(손실)	(29,185)	490,338	4,439,216	(11,700,107)	507,087	1,547,677

기타포괄손익	-	-	1,241,110	-	291,192	204,567

총포괄이익(손실)	(29,185)	490,338	5,680,326	(11,700,107)	798,279	1,752,244

비지배주주지분에 귀속되는 분기순이익(손실)	(6,715)	245,169	2,171,221	(1,154,984)	248,016	756,969

비지배주주지분에 귀속되는 총포괄이익(손실)	(6,715)	245,169	2,778,247	(1,154,984)	390,438	857,023

(전분기) (단위:천원)

구 분	웹투어(주)	(주)월디스투어 (구,(주)CJ월디스)	HANA TOUR JAPAN CO., LTD	(주)에스엠면세점	(주)유아이관광버스	STAR SHOP

매출액	15,176,621	7,398,389	34,209,532	70,693,588	15,406,221	25,157,113

영업손익	2,478,620	631,993	6,919,537	(23,026,799)	1,563,383	3,434,547

분기순이익(손실)	1,860,295	659,439	5,087,644	(26,589,770)	957,523	2,372,593

기타포괄손익	-	-	(205,753)	-	(131,409)	(58,004)

총포괄이익(손실)	1,860,295	659,439	4,881,891	(26,589,770)	826,114	2,314,589

비지배주주지분에 귀속되는 분기순이익(손실)	427,842	329,719	1,526,293	(4,642,406)	287,257	711,778

비지배주주지분에 귀속되는 총포괄이익(손실)	427,842	329,719	1,464,567	(4,642,406)	247,834	694,377

상기 요약 경영성과 및 비지배주주지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(7) 당분기 및 전분기 중 종속기업에 대한 비지배주주지분이 연결실체에게 중요한 각 종속기업의 요약 현금흐름 내용은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	웹투어(주)	(주)월디스투어 (구,(주)CJ월디스)	HANA TOUR JAPAN CO., LTD	(주)에스엠면세점	(주)유아이관광버스	STAR SHOP

영업활동으로 인한 현금흐름	1,918,918	(462,686)	(2,776,702)	(7,006,165)	3,700,276	(293,414)

투자활동으로 인한 현금흐름	(319,985)	(682,012)	(61,587,308)	(10,029,335)	(5,261,621)	(15,010)

재무활동으로 인한 현금흐름	(604,232)	-	44,500,935	13,420,116	(489,576)	(267,824)

현금및현금성자산의 증감	994,701	(1,144,698)	(19,863,075)	(3,615,384)	(2,050,921)	(576,248)

기초 현금및현금성자산	938,109	3,034,744	32,400,719	4,502,253	8,176,680	4,149,248

현금및현금성자산의 환율변동 효과	(821)	(222)	1,374,487	2,592	305,113	148,281

당분기말 현금및현금성자산	1,931,989	1,889,824	13,912,131	889,461	6,430,872	3,721,281

(전분기) (단위:천원)

구분	웹투어(주)	(주)월디스투어 (구,(주)CJ월디스)	HANA TOUR JAPAN CO., LTD	(주)에스엠면세점	(주)유아이관광버스	STAR SHOP

영업활동으로 인한 현금흐름	187,036	(701,242)	12,261,259	(10,393,935)	5,010,619	1,739,965

투자활동으로 인한 현금흐름	(7,689)	(110,467)	(298,970)	(662,486)	(3,121,496)	(657,408)

재무활동으로 인한 현금흐름	(362,456)	-	(1,149,803)	18,100,000	(1,314,244)	(276,956)

현금및현금성자산의 증감	(183,109)	(811,709)	10,812,486	7,043,579	574,879	805,601

기초 현금및현금성자산	1,377,631	1,872,161	2,412,954	1,904,708	6,619,171	2,375,856

현금및현금성자산의 환율변동 효과	157	-	(9,138)	(3,066)	(103,094)	(35,397)

전분기말 현금및현금성자산	1,194,679	1,060,452	13,216,302	8,945,221	7,090,956	3,146,060

상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(8) 당분기 및 전분기 중 지배력을 상실하지 않으면서 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분율이 증가 및 감소한 거래의 내역과 그로 인해 지배기업 소유주에 귀속되는 자본에 미치는 영향의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	(주)에스엠면세점

추가 유상증자 전 지분율	82.54%

추가 유상증자 후 지분율	90.13%

종속기업의 유상증자 총액(A)(*)	30,059,990

지배기업의 지분 취득대가(B)	30,000,000

순자산의 지배기업 소유주 지분변동액(C)	27,668,777

비지배주주지분의 증감(A-C)	2,391,213

기타불입자본의 증감(C-B)	(2,331,223)

(*) 당분기 중 해당 종속기업의 추가 지분 취득에 따라 자본에 미치는 영향입니다.

(전분기) (단위:천원)

구 분	(주)웹투어	(주)넥스투어(*2)

추가 유상증자 전 지분율	77.67%	77.67%

추가 유상증자 후 지분율	76.99%	76.99%

종속기업의 유상증자 총액(A)(*1)	138.938	-

지배기업의 지분 취득대가(B)	-	-

순자산의 지배기업 소유주 지분변동액(C)	(37,256)	(2,063)

비지배주주지분의 증감(A-C)	175,524	2,063

기타불입자본의 증감(C-B)	(37,256)	(2,063)

(*1) 전분기 중 주식매수선택권 행사(보통주 수량 100,000주)로 구성되어 있습니다.
(*2) (주)웹투어가 지분 100%를 보유하고 있습니다

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 분기연결재무제표 작성기준 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

① 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다.

1) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) 동 개정사항은 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정)동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 함을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정으로 인해 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정)동 제정사항은 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 또한 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 각각의 선지급일이나 선수취일을 거래일로 하도록 규정하고 있습니다. 동 제정으로 인해 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당반기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 적용하였습니다. 동 기준서는 현행기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.가. 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음.
(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호의 적용으로 인하여 최초적용일인 2018년 1월 1일 연결실체가 보유하고 있는 금융자산(파생상품 제외)의 분류 및 측정에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	제1039호에따른 분류	제1109호에따른 분류	제1039호에 따른 금액	제1109호에 따른 금액

매도가능금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*)	5,514	5,514

당기손익-공정가치측정금융자산	1,540	1,540

현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	228,390	228,390

단기금융상품	대여금 및 수취채권	상각후원가	20,148	20,148

매출채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	98,066	98,066

기타채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	9,881	9,881

금융리스채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	836	836

기타금융자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	31,441	31,441

당기손익인식금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	1,174	1,174

파생상품을 제외한 금융자산 합계	396,990	396,990

(*) 기업회계기준서 제1109호(금융상품)에 따라 매도가능금융자산 중 일부를 기타포괄손익-공정가치로 측정하기로 결정하였으며, 최초적용일(2018년 1월 1일)에 기타포괄손익누계액이 9,097천원 감소하고 이익잉여금이 9,097천원 증가하였습니다.

나. 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손 익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

당분기말 현재 기업회계기준서 제1109호 적용으로 인하여 금융부채의 분류 및 측정의 변동에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

다. 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 다음과 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제 1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.

(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호 적용 시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용하였으며, 2018년 9월 30일 현재 손실충당금에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 라. 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다.

이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호 적용으로 인하여 2018년 9월 30일 현재 연결실체의 위험회피회계에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

5) 기 업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

연결실체는 당기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용 하였 으며, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 경과규정에 따라 새로운 기준으로 소급 적용하였고 비교표시된 2017년 연결재무제표는 재작성 되었습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용으로 인하여 연결실체의 연결재무제표에 미친 주요 사항은 다음과 같습니다.가. 본인 대 대리인연결실체는 일부 항공권, 호텔, 티켓 등 을 확보하기 위하여 확정 수량과 가격으로 구매하는 약정을 체결하고 있습니다. 이러한 거래에서 연결실체는 고객과의 계약을 이행하기 위하여 그 권리의 사용을 지시할 능력이 있으므로 거래 총액을 수익으로 인식하였습니다. 나. 변동대가 연결실체의 영업수익 중 일부 항공권판매수수료 등의 변동대가는 불확실성이 나중에해소될 것으로 예상되었습니다. 따라서 연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 수행의무를 이행한 시점에 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지를 거래가격에 포함하여 수익을 인식 하였습니다.

기준서 제1115호 최초 적용일(당기초)과 비교표시되는 기간의 개시일(전기초) 현재 연결재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.

(당기초) (단위:백만원)

구분	제 25(전)기 기말	조정	제 25(전)기 기말

변경 전	변경 후

자산

유동자산	430,276	24,508	454,784

매출채권(*)	92,727	5,339	98,066

선급금	50,595	(23,748)	26,847

재고자산	14,551	42,917	57,468

기타	272,403	-	272,403

비유동자산	174,454	(1,079)	173,375

이연법인세자산	7,682	(1,079)	6,603

기타	166,772	-	166,772

자산 총계	604,730	23,429	628,159

부채

유동부채	343,091	19,169	362,260

매입채무	83,735	19,169	102,904

기타	259,356	-	259,356

비유동부채	20,173	-	20,173

부채 총계	363,264	19,169	382,433

자본

자본금	5,808	-	5,808

기타불입자본	80,561	-	80,561

기타자본구성요소	(4,368)	-	(4,368)

이익잉여금	122,765	4,140	126,905

비지배주주지분	36,700	120	36,820

자본 총계	241,466	4,260	245,726

부채와 자본 총계	604,730	23,429	628,159

(*) 매출채권에서 조정된 금액은 변동대가에 대한 계약자산 금액입니다.

(전기초) (단위:백만원)

구분	제 24(전전)기 기말	조정	제 25(전)기 기초

변경 전	변경 후

자산

유동자산	345,656	13,419	359,075

매출채권(*)	80,389	5,055	85,444

선급금	31,006	(9,451)	21,555

재고자산	24,348	17,815	42,163

기타	209,913	-	209,913

비유동자산	174,594	(1,011)	173,583

이연법인세자산	8,048	(1,011)	7,037

기타	166,546	-	166,546

자산 총계	520,250	12,408	532,658

부채

매입채무	77,120	8,364	85,484

기타	231,053	-	231,053

부채 총계	308,173	8,364	316,537

자본

자본금	5,808	-	5,808

기타불입자본	58,106	-	58,106

기타자본구성요소	(832)	-	(832)

이익잉여금	126,401	3,918	130,319

비지배주주지분	22,594	126	22,720

자본 총계	212,077	4,044	216,121

부채와 자본 총계	520,250	12,408	532,658

(*) 매출채권에서 조정된 금액은 변동대가에 대한 계약자산 금액입니다.

기업회계기준서 제1115호의 비교표시되는 전분기 연결포괄손익계산서에 반영한 수정금액은 다음과 같습니다.

(전분기) (단위:백만원)

구분	제 25(전)기 3분기

변경 전	조정	변경 후

영업수익	500,861	79,543	580,404

영업비용	475,856	79,055	554,911

영업이익	25,005	488	25,493

법인세비용차감전순이익	22,648	488	23,136

법인세비용	16,902	29	16,931

분기순이익	5,746	459	6,205

기타포괄손익	(724)	-	(724)

총포괄손익	5,022	459	5,481

② 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)

2017년 5월 제정된 기업회계기준서 제 1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브' 및 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.가. 리스이용자로서의 회계처리리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 연결실체는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다. 연결실체는 현재 운용리스로 이용하고 있는 자산의 현재가치 할인 전 최소리스료의 총합계 는 329,581 백만 원입니다. 연결실체는 보고기간 종료일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기 초하여 기업회계기준서 제1116호 적용 시 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가 중에 있으며, 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무적 영향을 분석할 예정입니다. 나. 리스제공자로서의 회계처리

연결실체는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 회계추정과 가정이 중요한 영향을 미치는 연결재무제표의 주요 항목은 유형자산, 무형자산, 이연수익, 충당부채, 이연법인세가 있습니다.

중간재무제표의 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	1,961,477	1,241,916

예적금	116,475,643	227,148,016

합 계	118,437,120	228,389,932

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연결재무상태표	계정과목	당분기말	전기말

매출채권	매출채권	117,992,354	102,519,727

대손충당금	(4,536,961)	(4,453,752)

합 계	113,455,393	98,065,975

기타채권	단기대여금	6,903,311	5,828,694

대손충당금	(1,297,196)	(1,265,944)

소 계	5,606,115	4,562,750

미수금	6,502,913	4,434,656

대손충당금	(2,280,536)	(1,445,669)

소 계	4,222,377	2,988,987

예치보증금	4,019,694	2,527,950

대손충당금	(365,419)	(317,434)

소 계	3,654,275	2,210,516

미수수익	494,678	225,991

대손충당금	(105,711)	(106,933)

소 계	388,967	119,058

합 계	13,871,734	9,881,311

(2) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	상각	제거	대체	외환차이	분기말

매출채권	(4,453,752)	(658,007)	29,139	550,000	(4,341)	(4,536,961)

단기대여금	(1,265,944)	(66,732)	27,632	-	7,848	(1,297,196)

미수금	(1,445,669)	(247,179)	69,658	(657,346)	-	(2,280,536)

예치보증금	(317,434)	(47,985)	-	-	-	(365,419)

미수수익	(106,933)	-	-	-	1,222	(105,711)

합 계	(7,589,732)	(1,019,903)	126,429	(107,346)	4,729	(8,585,823)

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초	환입(상각)	제거	외환차이	분기말

매출채권	(3,314,828)	(1,328,534)	1,331,411	3,379	(3,308,572)

단기대여금	(1,128,345)	(483,275)	76,731	(9,750)	(1,544,639)

미수금	(1,006,300)	(25,575)	4,075	-	(1,027,800)

예치보증금	(375,535)	67,027	-	-	(308,508)

미수수익	(163,212)	(47,355)	87	595	(209,885)

합 계	(5,988,220)	(1,817,712)	1,412,304	(5,776)	(6,399,404)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연체된 매출채권 및 기타채권의 연령분석 (발생일수 기준) 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	90일 미만	90일 이상180일 미만	180일 이상365일 미만	365일 이상	합계

매출채권	5,411,940	6,027,066	5,482,092	2,609,814	19,530,912

단기대여금	82,419	-	-	1,214,777	1,297,196

미수금	1,288,561	153,695	80,602	2,214,324	3,737,182

예치보증금	371,945	10,600	740	305,166	688,451

미수수익	-	-	-	105,711	105,711

합 계	7,154,865	6,191,361	5,563,434	6,449,792	25,359,452

(전기말) (단위:천원)

구 분	90일 미만	90일 이상180일 미만	180일 이상365일 미만	365일 이상	합계

매출채권	7,023,349	5,770,793	726,991	3,648,534	17,169,667

단기대여금	-	-	818,250	447,694	1,265,944

미수금	940,964	121,475	47,896	1,557,717	2,668,052

예치보증금	362,000	3,850	11,870	310,536	688,256

미수수익	-	-	-	106,933	106,933

합 계	8,326,313	5,896,118	1,605,007	6,071,414	21,898,852

(*) 당분기말 매출채권 및 기타채권의 충당금은 기업회계기준서 제1109호를 전진적으로 적용하였으며, 전기는 기업회계기준서 제1039호에 따른 것입니다.

6. 금융리스채권(1) 금융리스계약 당분기말 현재 연결실체는 3년 및 6년의 차량운반구를 금융리스로 제공하고 있으며,당분기 중 시설장치 및 소프트웨어의 리스기간이 만료되었습니다. 차량운반구 리스계약의 경우 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 염가구매선택권을 리스이용자에게 부여하고 있습니다. 한편, 연결실체는 금융리스로 제공한 차량운반구에 대해서 금융리스채권잔액에 대한 담보를 설정하고 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	43,234	42,883	686,722	686,382

1년 초과 5년 이내	127,795	124,624	154,986	149,898

합 계	171,029	167,507	841,708	836,280

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	42,883	686,382

비유동자산	124,624	149,898

합 계	167,507	836,280

7. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

항공권 등	39,307,692	42,810,834

상품	16,726,151	16,797,882

상품평가충당금	(3,276,672)	(2,731,667)

원재료	84,389	69,212

제품	15,546	17,013

제품평가충당금	(9,860)	(9,741)

저장품	40,807	38,218

미착품	157,309	476,531

합 계	53,045,362	57,468,282

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	평가손실	분기말	기초	평가손실	분기말

상 품	(2,731,667)	(545,005)	(3,276,672)	(180,000)	(2,676,735)	(2,856,735)

제 품	(9,741)	(119)	(9,860)	(12,361)	(753)	(13,114)

합 계	(2,741,408)	(545,124)	(3,286,532)	(192,361)	(2,677,488)	(2,869,849)

8. 선급금, 기타유동자산 및 기타비유동자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 선급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	40,207,652	2,000,000	29,748,247	2,000,000

대손충당금	(2,965,292)	-	(2,900,867)	-

합 계	37,242,360	2,000,000	26,847,380	2,000,000

(2) 당분기 및 전분기 중 선급금 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(2,900,867)	(1,528,249)

대손상각비	(181,743)	(96,531)

제거	10,000	-

대체	107,346	-

외환차이	(28)	(2)

분기말금액	(2,965,292)	(1,624,782)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급비용	6,252,092	2,359,329	5,055,929	2,587,710

부가세대급금	5,337,652	-	2,479,310	-

합 계	11,589,744	2,359,329	7,535,239	2,587,710

9. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 목	당분기말	전기말

키움문화벤처제1호투자조합(*1)	540,000	-

SMCI 문화조합4호(*1,4)	500,000	-

케이비-에스제이 관광벤처조합(*2)	750,000	-

전환상환우선주(*3)	1,174,375	1,174,375

합 계	2,964,375	1,174,375

(*1) 전기말에는 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.
(*2) 당분기 중 신규로 취득하였습니다.
(*3) 전환권 및 상환권이 포함되어 있는 복합금융상품으로 당기손익인식항목으로 지정하여 공정가치로 측정하였습니다.
(*4) 당분기 중 500,000천원 회수하였습니다.

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당 분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 목	지분율(%)	당분기말	전기말

당분기말

지분증권>

(주)웅진홀딩스	0.02	18,397	15,463

지분증권>

(주)호텔앤플라이	19.90	27,980	27,980

(주)제이알 제10호 위탁관리 부동산 투자회사	15.15	3,948,854	3,948,854

(주)하니여행사	9.54	2,368	2,368

(주)제이트립	0.40	20,000	20,000

(주)꿈	5.00	1,000,000	1,000,000

(주)제주채널	8.06	500,000	500,000

(주)트리플(구, 티티카카(주))(*1)	5.40	-	-

키움문화벤처제1호투자조합(*2)	-	-	540,000

SMCI문화조합 4호 (*2)	-	-	1,000,000

기타	-	108	104

소 계	5,499,310	7,039,306

합 계	5,517,707	7,054,769

(*1) 당분기 중 유상증자로 인하여 지분율이 감소함에 따라 관계기업투자자산에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 변경되었습니다.
(*2) 전기 말 현재 매도가능금융자산으로 분류하였던 금융자산 중 일부를 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 하였습니다.

11. 공동기업 및 관계기업투자자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 공동기업 및 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	주요 영업 활동	소재지	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)하나투어리스트	여행알선서비스	대한민국	12.31	30.23	1,347,460	30.23	1,253,768

HANATOUR EUROPE S.R.L(*1)	여행알선서비스	이탈리아	12.31	50.00	-	50.00	-

(주)센터마크호텔	호텔업	대한민국	12.31	50.00	1,830,958	50.00	2,322,401

(주)오케이투어(*2)	여행알선서비스	대한민국	12.31	48.92	4,892	48.92	4,892

호텔앤에어닷컴(주)	여행알선서비스	대한민국	12.31	50.00	5,057,826	50.00	4,939,636

(주)인터비즈투어(*3)	여행알선서비스	대한민국	-	-	-	20.00	1,497,391

(주)트리플(구, 티티카카(주))(*4)	서비스업	대한민국	-	-	-	20.00	-

ZHANGJIAJIE YOULAN CANYIN Co.,Ltd	음식점업	중국	12.31	40.00	282,238	40.00	278,504

(유)하나통문화산업전문회사	서비스업	대한민국	12.31	50.00	705,441	50.00	860,330

BEIJING YITU INTERNATIONAL TRAVEL SERVICE CO., LTD(*5)	여행알선서비스	중국	12.31	20.00	64,653	-	-

합 계	9,293,468	11,156,922

(*1) 당분기말 현재 휴업 중인 관계기업입니다.
(*2) 청산 완료된 기업의 유사상호 사용대응을 위한 관계기업입니다.
(*3) 당분기 중 처분하였으며, 관계기업처분손실 584,151천원을 인식하였습니다.
(*4) 당분기 중 유상증자로 인하여 지분율이 감소함에 따라 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 변경되었습니다.
(*5) 당분기 중 자본금 69,766천원을 납입하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 공동기업 및 관계기업투자자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

회사명	기초	취득(처분)	배당	지분법손익	외환차이	분기말

(주)하나투어리스트	1,253,768	-	(117,908)	211,600	-	1,347,460

HANATOUR EUROPE S.R.L	-	-	-	-	-	-

(주)센터마크호텔	2,322,401	-	-	(491,443)	-	1,830,958

(주)오케이투어	4,892	-	-	-	-	4,892

호텔앤에어닷컴(주)	4,939,636	-	-	118,190	-	5,057,826

(주)인터비즈투어	1,497,391	(1,536,601)	-	39,210	-	-

ZHANGJIAJIE YOULAN CANYIN Co.,Ltd	278,504	-	-	7,165	(3,431)	282,238

(유)하나통문화산업전문회사	860,330	(400,000)	-	245,111	-	705,441

BEIJING YITU INTERNATIONAL TRAVEL SERVICE CO., LTD	-	69,766	-	(411)	(4,702)	64,653

합 계	11,156,922	(1,866,835)	(117,908)	129,422	(8,133)	9,293,468

(전분기) (단위:천원)

회사명	기초	취득(처분)(*)	배당	지분법손익	외환차이	분기말

(주)하나투어리스트	1,123,133	-	(108,838)	213,754	-	1,228,049

HANATOUR EUROPE S.R.L	-	-	-	-	-	-

(주)공공연수(*)	3,130	(3,130)	-	-	-	-

(주)센터마크호텔	3,092,809	-	-	(633,621)	-	2,459,188

(주)오케이투어	4,892	-	-	-	-	4,892

호텔앤에어닷컴(주)	5,439,351	-	-	94,857	-	5,534,208

(주)인터비즈투어	1,467,578	-	-	18,488	-	1,486,066

(주)트리플(구, 티티카카(주))	308,039	-	-	(308,039)	-	-

ZHANGJIAJIE YOULAN CANYIN Co.,Ltd	345,507	-	-	(34,505)	(2,805)	308,197

(유)하나통문화산업전문회사	-	5,000	-	(5,000)	-	-

합 계	11,784,439	1,870	(108,838)	(654,066)	(2,805)	11,020,600

(*) 전분기 중 주식처분의 대가로 3,000천원을 수령하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체에게 중요한 공동기업 및 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	(주)하나투어리스트	(주)센터마크호텔	호텔앤에어닷컴(주)	ZHANGJIAJIE YOULAN CANYIN Co.,Ltd	(유)하나통문화산업전문회사	BEIJING YITU INTERNATIONAL TRAVEL SERVICE CO., LTD

유동자산	5,890,827	1,108,523	14,840,651	267,353	1,446,958	460,215

비유동자산	755,573	11,464,634	980,881	501,156	1,904,111	-

자산계	6,646,400	12,573,157	15,821,532	768,509	3,351,069	460,215

유동부채	2,042,990	7,031,241	5,631,711	62,913	1,940,187	136,951

비유동부채	32,521	1,880,000	74,169	-	-	-

부채계	2,075,511	8,911,241	5,705,880	62,913	1,940,187	136,951

매출액	11,260,674	4,713,351	1,599,025	655,898	2,649,342	(3,343)

영업손익	818,209	(800,439)	219,823	19,726	492,703	(2,050)

분기순손익	686,406	(982,886)	236,381	17,912	490,222	(2,050)

기타포괄손익	-	-	-	-	-	-

총포괄손익	686,406	(982,886)	236,381	17,912	490,222	(2,050)

(전기말) (단위:천원)

구 분	(주)하나투어리스트	(주)센터마크호텔	호텔앤에어닷컴(주)	(주)인터비즈투어	(주)트리플(구, 티티카카(주))	ZHANGJIAJIE YOULAN CANYIN Co.,Ltd	(유)하나통문화산업전문회사

유동자산	5,199,677	1,022,752	27,468,200	8,095,690	833,536	96,723	1,283,076

비유동자산	566,851	12,550,238	984,411	625,523	727,511	649,746	1,448,833

자산계	5,766,528	13,572,990	28,452,611	8,721,213	1,561,047	746,469	2,731,909

유동부채	1,458,376	7,603,865	18,573,339	4,459,093	5,993,848	50,209	1,011,248

비유동부채	32,520	1,324,324	-	170,080	263,813	-	-

부채계	1,490,896	8,928,189	18,573,339	4,629,173	6,257,661	50,209	1,011,248

매출액	13,827,239	5,341,154	2,367,616	3,706,472	7,766	467,462	286,503

영업손익	925,184	(1,379,896)	(1,123,127)	93,500	(6,148,754)	(146,649)	(279,422)

당기순손익	754,156	(1,540,817)	(1,078,967)	149,067	(6,236,812)	(122,381)	(279,339)

기타포괄손익	-	-	79,537	-	-	-	-

총포괄손익	754,156	(1,540,817)	(999,430)	149,067	(6,236,812)	(122,381)	(279,339)

(4) 당분기 및 전분기 현재 연결실체에게 중요한 공동기업 및 관계기업의 요약재무정보 중 주요 구성항목은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

회 사 명	현금 및현금성자산	유동금융부채	비유동금융부채	감가상각비 및무형자산상각비	이자수익	이자비용	법인세비용

(주)하나투어리스트	1,178,965	1,406,679	-	97,134	45,555	-	165,397

(주)센터마크호텔	917,622	6,982,880	1,880,000	14,392	4,044	201,972	-

호텔앤에어닷컴(주)	1,086,051	1,131,625	-	15,886	68,054	-	62,734

ZHANGJIAJIE YOULAN CANYIN Co.,Ltd	148,664	45,386	-	152,913	-	-	250

(유)하나통문화산업전문회사	1,153,898	369,662	-	327,026	884	-	-

BEIJING YITU INTERNATIONAL TRAVEL SERVICE CO., LTD	268,285	136,951	-	-	-	-	-

(전분기) (단위:천원)

회 사 명	현금 및현금성자산	유동금융부채	비유동금융부채	감가상각비 및무형자산상각비	이자수익	이자비용	법인세비용

(주)하나투어리스트	2,101,468	949,906	-	85,451	29,738	-	139,868

(주)센터마크호텔	249,123	7,674,338	599,960	16,386	379	170,548	-

호텔앤에어닷컴(주)	2,694,057	1,066,016	-	26,905	54,125	-	40,088

(주)인터비즈투어	1,033,993	2,519,560	-	14,885	21,567	-	-

(주)트리플(구, 티티카카(주))	82,055	4,000,024	-	55,697	7,600	44,275	-

ZHANGJIAJIE YOULAN CANYIN Co.,Ltd	9,460	37,751	-	114,503	201	-	-

(5) 당분기말 현재 연결실체에게 중요한 공동기업 및 관계기업의 순자산에서 관계기업투자자산 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	(주)하나투어리스트	(주)센터마크호텔	호텔앤에어닷컴(주)	ZHANGJIAJIE YOULAN CANYIN Co.,Ltd	(유)하나통문화산업전문회사	BEIJING YITU INTERNATIONAL TRAVEL SERVICE CO., LTD

분기말 순자산(A)	4,570,890	3,661,916	10,115,653	705,595	1,410,883	323,264

연결실체 지분율(B)	30.23%	50.00%	50.00%	40.00%	50.00%	20.00%

순자산 지분금액(AXB)	1,381,903	1,830,958	5,057,826	282,238	705,441	64,653

(-)내부거래효과 제거	34,443	-	-	-	-	-

분기말 장부금액	1,347,460	1,830,958	5,057,826	282,238	705,441	64,653

12. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가	15,896,727	9,465,254	25,361,981

감가상각누계액	-	(3,095,334)	(3,095,334)

장부금액	15,896,727	6,369,920	22,266,647

(전기말) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가	11,480,996	4,109,820	15,590,816

감가상각누계액	-	(752,863)	(752,863)

장부금액	11,480,996	3,356,957	14,837,953

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	11,480,996	3,356,957	14,837,953

감가상각비	-	(586,369)	(586,369)

대체(*)	4,389,797	3,555,121	7,944,918

외환차이	25,934	44,211	70,145

분기말금액	15,896,727	6,369,920	22,266,647

(*) 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.

(전분기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	838,675	1,520,124	2,358,799

취득	-	81,957	81,957

감가상각비	-	(261,680)	(261,680)

대체(*)	10,713,261	2,254,255	12,967,516

외환차이	(13,257)	(24,310)	(37,567)

분기말금액	11,538,679	3,570,346	15,109,025

(*) 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임 대 수 익	501,457	302,513

운 영 비 용	(211,797)	(261,092)

합 계	289,660	41,421

(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치(*)

토 지	15,896,727	19,206,512

건 물	6,369,920	9,762,795

(*) 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3(자산이나부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수)으로 분류하고 있습니다.

13. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	비 품	시설장치	금융리스자산	건설중인자산	합 계

취득원가	23,990,629	27,261,993	1,463,465	35,319,994	20,954,076	23,155,014	39,239,166	25,746	171,410,083

감가상각누계액	-	(10,059,091)	(1,334,421)	(17,777,905)	(14,443,125)	(11,771,432)	(2,396,003)	-	(57,781,977)

손상차손누계액	-	-	-	(2,347)	(123,734)	(1,302,188)	-	-	(1,428,269)

장부금액	23,990,629	17,202,902	129,044	17,539,742	6,387,217	10,081,394	36,843,163	25,746	112,199,837

(전기말) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	비 품	시설장치	금융리스자산	건설중인자산	합 계

취득원가	27,594,762	32,055,065	1,386,519	28,805,528	18,617,266	19,547,190	2,945,475	1,413,946	132,365,751

감가상각누계액	-	(9,694,130)	(1,279,355)	(14,552,187)	(12,968,036)	(8,402,221)	(1,486,804)	-	(48,382,733)

손상차손누계액	-	-	-	(2,346)	(123,734)	(1,302,189)	-	-	(1,428,269)

장부금액	27,594,762	22,360,935	107,164	14,250,995	5,525,496	9,842,780	1,458,671	1,413,946	82,554,749

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	비 품	시설장치	금융리스자산	건설중인자산	합 계

기초금액	27,594,762	22,360,935	107,164	14,250,995	5,525,496	9,842,780	1,458,671	1,413,945	82,554,748

취득	617,868	221,843	82,774	6,729,153	2,971,289	1,388,206	37,091,171	838,840	49,941,144

처분	-	-	-	(23,400)	(27,433)	(10,528)	-	-	(61,361)

감가상각비	-	(1,907,593)	(60,894)	(3,969,918)	(2,093,428)	(3,414,512)	(1,167,783)	-	(12,614,128)

대체	(4,389,797)	(3,555,121)	-	82,900	-	2,227,200	(82,900)	(2,227,200)	(7,944,918)

외환차이	167,796	82,838	-	470,012	11,293	48,248	(455,996)	161	324,352

분기말금액	23,990,629	17,202,902	129,044	17,539,742	6,387,217	10,081,394	36,843,163	25,746	112,199,837

(전분기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	비 품	시설장치	금융리스자산	건설중인자산	합 계

기초금액	27,746,398	25,654,801	100,373	13,507,312	6,385,505	15,350,779	2,395,732	617,318	91,758,218

취득	10,588,423	2,133,500	66,982	5,952,789	1,529,840	2,492,642	125,070	782,581	23,671,827

처분	-	-	-	(32,520)	(120,236)	(2,329,515)	(84,728)	(245,597)	(2,812,596)

감가상각비	-	(2,230,060)	(43,956)	(3,242,973)	(2,046,623)	(3,604,942)	(584,532)	-	(11,753,086)

대체	(10,269,035)	(2,254,255)	-	-	-	173,246	-	(617,472)	(12,967,516)

외환차이	(78,424)	(47,173)	-	(18,830)	(10,124)	(22,215)	(39,331)	(8,428)	(224,525)

분기말금액	27,987,362	23,256,813	123,399	16,165,778	5,738,362	12,059,995	1,812,211	528,402	87,672,322

14. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	1,137,507	-	(437,877)	699,630	1,138,873	-	(437,877)	700,996

상표권	476,125	(318,605)	-	157,520	461,473	(271,459)	-	190,014

특허권	9,213	(8,520)	-	693	9,213	(8,300)	-	913

소프트웨어	36,371,477	(29,714,169)	(212,177)	6,445,131	34,985,196	(27,117,261)	(212,177)	7,655,758

회원권	1,575,224	(270,429)	(162,356)	1,142,439	1,575,225	(259,614)	(149,023)	1,166,588

기타무형자산	10,825,996	(3,090,591)	(1,045,458)	6,689,947	6,877,916	(2,748,926)	(1,045,458)	3,083,532

취득중인 무형자산	2,957,230	(272,281)	(33,637)	2,651,312	1,423,345	(272,280)	(33,637)	1,117,428

합 계	53,352,772	(33,674,595)	(1,891,505)	17,786,672	46,471,241	(30,677,840)	(1,878,172)	13,915,229

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	영업권	상표권	특허권	소프트웨어	회원권	기타무형자산	취득중인 무형자산	합 계

기초금액	700,996	190,014	913	7,655,758	1,166,588	3,083,532	1,117,428	13,915,229

취득	-	14,430	-	972,246	-	3,882,057	2,065,253	6,933,986

처분	(1,366)	-	-	(21,227)	-	(3,978)	-	(26,571)

상각비	-	(47,028)	(220)	(2,722,123)	(10,816)	(362,162)	-	(3,142,349)

대체	-	-	-	528,250	-	-	(528,250)	-

손상차손	-	-	-	-	(13,333)	-	-	(13,333)

외환차이	-	104	-	32,227	-	90,498	(3,119)	119,710

분기말금액	699,630	157,520	693	6,445,131	1,142,439	6,689,947	2,651,312	17,786,672

(전분기) (단위:천원)

구 분	영업권	상표권	특허권	소프트웨어	회원권	기타무형자산	취득중인 무형자산	합 계

기초금액	700,996	159,736	735	8,761,427	737,316	4,751,217	831,692	15,943,119

취득	-	86,268	938	1,014,848	519,728	41,350	1,289,882	2,953,014

처분	-	-	-	(6,258)	-	-	-	(6,258)

대체	-	7,522	-	676,850	-	-	(684,372)	-

상각비	-	(49,227)	(593)	(2,764,448)	(23,849)	(500,263)	-	(3,338,380)

손상차손	-	-	-	-	(15,743)	-	-	(15,743)

외환차이	-	(62)	-	(4,799)	-	(2,837)	1,769	(5,929)

분기말금액	700,996	204,237	1,080	7,677,620	1,217,452	4,289,467	1,438,971	15,529,823

15. 기타금융자산

(1) 당 분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동	유동	비유동

장기금융상품	102,000	-	302,000

보증금	35,656,105	100,000	30,693,608

장기대여금	1,629,140	-	1,654,604

대손충당금	(1,294,240)	-	(1,309,200)

합 계	36,093,005	100,000	31,341,012

(2) 당분기 및 전분기 중 장기대여금 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	상각	외환차이	분기말

장기대여금	(1,309,200)	-	14,960	(1,294,240)

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초	상각	외환차이	분기말

장기대여금	-	(1,340,320)	(38,480)	(1,378,800)

16. 차입금 및 사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

일반자금대출	미쓰이스미토모은행(*1)	1.24~1.48	2,943,510	2,847,330

키라보시은행(구,야치요은행)	-	-	284,733

동일본은행	-	-	237,287

하나은행(*2)	1.01~1.02	47,017,666	7,100,000

미즈호은행(*2,3)	1.06	1,733,374	-

신한은행(*1)	3.70	950,000	-

합 계	52,644,550	10,469,350

(*1) 해당 차입금과 관련하여 연결실체의 지급보증이 차입처에 제공되어 있습니다.
(*2) 해당 차입금과 관련하여 종속기업의 단기금융상품이 차입처에 제공되어 있습니다 (주석 33 참조)
(*3) 해당 차입금과 관련하여 종속기업 경영진의 지급보증이 차입처에 제공되어 있습니다.(주석 32 참조)

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

일반자금대출	간사이은행(*1,2)	0.86~0.96	1,825,957	2,153,151

미쓰이스미토모은행(*3,4)	1.23~1.48	322,079	974,470

SBJ은행(*1,2)	1.20~2.50	3,809,471	4,161,382

상공조합중앙금고(*2)	1.15	273,746	337,409

키라보시은행(구,야치요은행)(*4)	1.20	466,036	-

동일본은행(*4)	1.20	458,010	-

하나은행(*2)	2.25	2,736,000	2,736,000

농협은행(*2)	2.48	2,000,000	-

소 계	11,891,299	10,362,412

유동성장기차입금 대체	(4,560,066)	(5,189,344)

차감 계	7,331,233	5,173,068

(*1) 해당 차입금과 관련하여 연결실체의 토지 및 건물 담보가 차입처에 제공되어 있습니다.(주석 33 참조)
(*2) 해당 차입금과 관련하여 연결실체의 지급보증이 차입처에 제공되어 있습니다.
(*3) 해당 차입금과 관련하여 도쿄신용보증협회의 지급보증이 차입처에 제공되어 있습니다.(주석 35 참조)
(*4) 해당 차입금과 관련하여 종속기업 경영진의 지급보증이 차입처에 제공되어 있습니다.(주석 32 참조)

(3) 당분기말 및 전기말 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

보증사모사채(*1)	2021.10.29	0.15	1,373,638	1,518,576

보증사모사채(*2)	2021.12.20	0.23	1,373,638	1,518,576

보증사모사채(*2)	2023.04.25	0.22	981,170	-

사채할인발행차금	(90,004)	(66,543)

소 계	3,638,442	2,970,609

유동성 대체	(942,120)	(731,395)

차감 계	2,696,322	2,239,214

(*1) 해당 사채와 관련하여 종속기업은 미즈호은행으로부터 원금 및 이자에 대해 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 35 참조)
(*2) 해당 사채와 관련하여 종속기업은 간사이은행으로부터 원금 및 이자에 대해 지급보증을 제공받고 있으며, 지급보증을 위하여 연결실체의 지급보증과 토지 및 건물 담보가 간사이은행에 제공되어 있습니다.(주석 33,35 참조)

17. 기타채무 및 기타금융부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타채무(유동 및 비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	8,363,480	11,244,009	7,553,060	8,728,237

미지급비용	35,219,322	236,764	36,263,371	-

합 계	43,582,802	11,480,773	43,816,431	8,728,237

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채(유동 및 비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	2,953,418	117,453	2,866,670	204,453

영업예치금	517,259	-	509,583	-

미지급배당금	8,440	-	114	-

금융보증부채	147,506	-	48,920	-

합 계	3,626,623	117,453	3,425,287	204,453

18. 금융리스부채 (1) 당분기말 현재 연결실체는 3~20년의 리스기간 동안 건물 및 차량운반구를 금융리스로 이용하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	2,758,009	2,740,397	667,715	661,796

1년 초과 5년 이내	9,315,958	9,048,984	1,031,459	993,743

5년 초과	28,750,097	25,461,567	-	-

합 계	40,824,064	37,250,948	1,699,174	1,655,539

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	2,740,397	661,796

비유동부채	34,510,551	993,743

합 계	37,250,948	1,655,539

19. 충당부채

당분기 및 전분기말 현재 연결실체는 광고 및 판촉활동을 통해 무상으로 부여한 포인트에 대해서는 포인트충당부채, 손해보상 예상액에 대해서는 기타충당부채, 임차계약 종료 후 원상복구 의무에 따라 미래 지급할 것으로 예상되는 금액에 대해서는 복구충당부채를 각각 설정하고 있습니다. 당분기 및 전분기 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	전입액(환입액)	사용액	외환차이	분기말금액	유동항목	비유동항목

포인트충당부채	1,255,282	(301,722)	(717,068)	-	236,492	236,492	-

반품충당부채	6,033	-	-	-	6,033	6,033	-

기타충당부채	474,388	19,000	(473,388)	20,000	20,000	-

복구충당부채	1,321,477	165,490	-	12,912	1,499,879	394,736	1,105,143

합 계	3,057,180	(117,232)	(1,190,456)	12,912	1,762,404	657,261	1,105,143

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	전입액(환입액)	사용액	제3자 변제분(*)	외환차이	분기말금액	유동항목	비유동항목

포인트충당부채	1,207,273	643,815	-	(722,380)	-	1,128,708	1,128,708	-

반품충당부채	3,401	-	-	-	-	3,401	3,401	-

기타충당부채	556,389	(5,156)	11,316	(165,131)	-	397,418	397,418	-

복구충당부채	363,802	930,641	-	-	(5,753)	1,288,690	357,804	930,885

합 계	2,130,865	1,569,300	11,316	(887,511)	(5,753)	2,818,217	1,887,331	930,885

(*) 손해보상으로 인한 지급 예상액 중 제3자에 의한 변제 대상 금액은 기타채권(미수금)으로 계상하고 있습니다.

20. 기타유동부채 및 기타비유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수수익	356,149	340,031	327,532	366,827

예수금	7,458,889	-	5,698,863	-

부가세예수금	7,034,026	-	8,510,640	-

항공권대매금	35,534	-	8,057	-

이연수익	7,244,576	-	6,495,615	-

합 계	22,129,174	340,031	21,040,707	366,827

이연수익은 연결실체가 운영하는 고객충성제도와 관련된 것으로, 연결실체는 하나투어 마일리지클럽에 회원으로 가입된 고객(자체회원 및 제휴 신용카드사 회원)이 연결실체의 여행상품을 구매할 경우, 구매액의 일정률을 미래에 사용가능한 포인트로 부여하고 있습니다.

21. 퇴직급여제도 당분기말 현재 연결실체는 확정기여형 퇴직급여제도를 시행하고 있습니다. 확정기여형 퇴직급여제도의 시행에 따른 퇴직금부담금은 당기 비용으로 인식하고 있으며, 연결실체가 당분기 및 전분기 중 퇴직급여로 계상한 금액은 각각 7,823,304천원 및 7,083,530천원 입 니다 .

22. 금융자산 및 금융부채의 공정가치

(1) 당 분기말 및 전기말 현재 금융자산 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	연결재무상태표	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

기타포괄손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,517,707	5,517,707	-	-

상각후원가로 측정하는 금융자산	현금및현금성자산	118,437,120	118,437,120	228,389,932	228,389,932

단기금융상품	112,002,833	112,002,833	20,147,996	20,147,996

매출채권	113,455,393	113,455,393	98,065,975	98,065,975

기타채권	13,871,734	13,871,734	9,881,311	9,881,311

금융리스채권	42,883	42,883	686,382	686,382

장기금융리스채권	124,624	124,624	149,898	149,898

기타금융자산(유동)	-	-	100,000	100,000

기타금융자산(비유동)	36,093,005	36,093,005	31,341,012	31,341,012

당기손익-공정가치	당기손익-공정가치측정금융자산	2,964,375	2,964,375	-	-

매도가능금융자산	매도가능금융자산	-	-	7,054,769	7,054,769

당기손익인식금융자산	당기손익인식금융자산	-	-	1,174,375	1,174,375

합 계	402,509,674	402,509,674	396,991,650	396,991,650

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	연결재무상태표	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	112,832,979	112,832,979	102,903,846	102,903,846

기타채무	43,582,802	43,582,802	43,816,431	43,816,431

단기차입금	52,644,551	52,644,551	10,469,350	10,469,350

유동성장기부채	5,502,186	5,502,186	5,920,739	5,920,739

금융리스부채	2,740,397	2,740,397	661,796	661,796

기타금융부채(유동)	3,626,623	3,626,623	3,425,287	3,425,287

기타금융부채(비유동)	117,453	117,453	204,453	204,453

장기성기타채무	11,480,773	11,480,773	8,728,237	8,728,237

장기차입금	7,331,234	7,331,234	5,173,068	5,173,068

사채	2,696,322	2,696,322	2,239,214	2,239,214

장기금융리스부채	34,510,551	34,510,551	993,743	993,743

합 계	277,065,871	277,065,871	184,536,164	184,536,164

(3) 연결실체는 상기 금융자산 및 금융부채 중 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 제외한 금융자산과 금융부채는 취득원가 또는 상각후원가가 공정가치의 합리적 근사치라고 판단하고 있습니다.

(4) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 공정가치 서열체계 수준

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는공정가치입니다.

수준 2	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

② 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,964,375	2,964,375

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	18,397	-	5,499,310	5,517,707

합 계	18,397	-	8,463,685	8,482,082

(전기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산	-	-	1,174,375	1,174,375

매도가능금융자산	15,463	-	3,976,834	3,992,297

합 계	15,463	-	5,151,209	5,166,672

연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

③ 당분기 및 전분기 중 서열체계 수준 3으로 분류되는 금융자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	회계정책의 변경	매입	매도	평가	수준간 이동	분기말

당기손익-공정가치측정금융자산	1,174,375	1,540,000	750,000	(500,000)	-	-	2,964,375

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,976,834	1,522,472	-	-	4	-	5,499,310

합 계	5,151,209	3,062,472	750,000	(500,000)	4	-	8,463,685

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초	매입	매도	평가	수준간 이동	분기말

당기손익인식금융자산	1,013,875	-	-	-	-	1,013,875

매도가능금융자산	3,780,996	-	-	-	-	3,780,996

합 계	4,794,871	-	-	-	-	4,794,871

23. 자본금 및 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식의 종류	보통주	보통주

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

1주당금액	500원	500원

발행주식수	11,616,185주	11,616,185주

금 액	5,808,093천원	5,808,093천원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	60,688,560	60,688,560

자기주식	(33,978,873)	(33,978,873)

자기주식처분이익	12,219,122	12,219,122

기타자본잉여금(*)	39,191,175	41,631,876

합 계	78,119,984	80,560,685

(*) 기타자본잉여금의 대부분은 행사가능기간이 만료되어 주식선택권에서 대체된 금액으로 구성되어 있습니다.

(3) 연결실체는 주식가격의 안정 및 스톡옵션부여 목적으로 자기주식을 장내 직접취득 또는 특정금전신탁 운용을 통하여 취득하고 있는 바, 당분기말 및 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	당분기말	전기말

주식수	취득원가	장부금액	주식수	취득원가	장부금액

보통주	549,253주	33,978,873	33,978,873	549,253주	33,978,873	33,978,873

24. 기타자 본구성요소 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(826,062)	-

매도가능금융자산평가손익	-	(819,253)

해외사업환산손익	(2,346,031)	(3,502,442)

지분법(부의지분법)자본변동	(46,499)	(46,499)

합 계	(3,218,592)	(4,368,194)

25. 이익잉여금

당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계 정 과 목	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*1)	2,904,046	2,904,046

임의적립금	기업합리화적립금	15,265	15,265

이익준비금(*2)	983,151	983,151

미처분이익잉여금	미처분이익잉여금	119,349,311	122,999,979

합 계	123,251,773	126,902,441

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립한 것으로, 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(*2) 자본금의 50%를 초과하여 적립한 이익준비금으로, 처분이 제한되어 있지 아니하므로 임의적립금으로 분류하였습니다.

26. 영업수익 당분기 및 전분기 중 연결실체의 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

용역의 제공으로 인한 수익	136,660,641	422,319,790	141,766,891	410,836,647

재화의 판매로 인한 수익	71,721,603	212,149,065	59,820,016	169,567,245

합 계	208,382,244	634,468,855	201,586,907	580,403,892

27. 영업비용 연결실체는 영업관련 비용을 성격별로 분류하고 있으며, 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료및상품매입액	44,954,952	155,509,486	82,185,268	126,736,958

재고자산의 변동	8,633,134	3,992,654	7,010,797	3,303,622

급여	39,759,667	114,249,285	35,781,155	102,024,926

성과급	707,502	6,635,798	3,991,473	11,001,313

잡급	92,474	341,723	87,816	271,722

퇴직급여	2,624,590	7,823,304	2,442,672	7,083,530

복리후생비	4,620,984	14,399,774	4,311,004	13,164,592

여비교통비	557,800	1,866,080	548,770	1,663,844

통신비	1,065,215	3,088,811	974,035	2,896,541

세금과공과	748,276	2,515,170	617,130	1,999,696

보험료	838,469	2,479,157	749,278	2,181,220

접대비	557,425	1,774,304	680,010	1,991,177

광고선전비	6,486,466	23,864,941	6,818,976	25,900,911

감가상각비	3,991,311	11,446,345	3,700,721	11,168,554

투자부동산상각비	234,594	586,369	118,697	261,680

대손상각비	424,915	1,134,913	86,527	1,383,613

무형자산상각비	1,010,105	3,142,349	1,112,805	3,338,380

차량유지비	134,405	368,566	102,784	280,335

교육훈련비	240,896	770,123	362,383	608,540

금융리스자산상각비	654,272	1,167,783	194,750	584,532

카드지급수수료	7,483,420	21,858,132	8,105,427	21,476,931

지급수수료	17,221,748	51,466,301	14,521,200	48,286,761

수선비	116,590	404,290	210,418	373,342

소모품비	982,321	2,811,587	693,043	2,100,383

도서인쇄비	280,021	880,469	255,048	808,410

버스용역원가	2,892,040	8,123,936	2,679,438	6,477,909

호텔용역원가	2,399,514	5,816,719	1,859,277	5,173,965

지급임차료	14,108,792	40,603,371	11,715,354	34,886,790

출장비	362,617	1,444,532	424,770	1,258,173

도서구입비	4,998	20,430	4,477	15,581

여행비지급수수료	38,407,990	119,988,294	36,976,628	115,001,592

잡비	326,874	1,178,296	201,711	706,545

주식보상비용	-	-	-	3,996

기타	280,293	736,996	142,435	495,167

합 계	203,204,670	612,490,288	229,666,277	554,911,231

28. 금융수익(비용), 공동기업 및 관계기업투자자산관련이익(손실), 기타수익(비용)

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익(*)	803,803	2,820,713	532,589	1,561,376

배당금수익	-	1,250	-	1,250

합 계	803,803	2,821,963	532,589	1,562,626

금융비용	이자비용	356,809	698,800	170,062	532,311

당기손익인식금융부채평가손실	-	-	20,956	20,956

합 계	356,809	698,800	191,018	553,267

(*) 전액 유효이자율법에 따른 이자수익입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 공동기업 및 관계기업투자자산관련이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지분법이익	215,132	582,066	192,651	327,099

지분법손실	(146,693)	(491,854)	(260,736)	(981,165)

관계기업투자자산처분손실	-	(585,515)	-	(130)

합 계	68,438	(495,303)	(68,085)	(654,196)

(3) 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	외환차익	772,624	3,503,091	847,082	3,734,253

외화환산이익	723,898	1,091,989	22,813	242,710

유형자산처분이익	299,383	623,489	49,034	94,269

자산수증이익	-	-	-	1,130

잡이익	1,005,305	3,370,185	1,469,809	3,225,945

합 계	2,801,210	8,588,754	2,388,738	7,298,307

기타비용	외환차손	1,517,656	3,589,348	1,432,497	3,054,135

외화환산손실	(1,916,367)	328,817	(129,830)	698,970

유형자산처분손실	11,726	39,184	173,028	2,291,525

무형자산처분손실	3,980	3,980	6,246	6,246

무형자산손상차손	-	13,333	15,743	15,743

기타의대손상각비	82,773	66,733	(651)	1,870,950

기부금	267,280	859,438	93,052	1,245,469

잡손실	114,314	742,164	570,604	827,253

합 계	81,362	5,642,997	2,160,689	10,010,291

29. 금융자산 및 금융부채의 범주별 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융자산 및 금융부채 범주별 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(금융수익) (단위:천원)

범 주	계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가로 측정하는 금융자산	이자수익	803,803	2,820,713	532,589	1,561,376

당기손익-공정가치측정금융자산	배당금수익	-	1,250	-	1,250

합 계	803,803	2,821,963	532,589	1,562,626

(금융비용) (단위:천원)

범 주	계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가로 측정하는 금융부채	이자비용	356,809	698,800	170,062	532,311

당기손익인식금융부채	당기손익인식금융부채평가손실	-	-	20,956	20,956

합 계	356,809	698,800	191,018	553,267

30. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	10,534,219	15,709,307

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	370,577	616,101

이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액	54,656	(271,700)

이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액	(18,032)	(6,480)

자본에 직접 가감된 이연법인세	(645)	(141,101)

기타	58,279	1,024,896

법인세비용	10,999,054	16,931,023

(2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	26,552,185	23,135,841

적용세율에 따른 법인세	7,276,766	4,544,982

조정사항

비과세수익	(340,227)	(235,226)

비공제비용	697,126	508,178

당기발생세액공제	(592,413)	6,480

미인식이연법인세자산(부채)의 변동	1,285,915	10,077,425

기타(세율차이 등)	2,671,887	2,029,184

소계	3,722,288	12,386,041

법인세비용	10,999,054	16,931,023

유효세율	41.4%	73.2%

3 1. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익 산정내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 분기순이익	4,455,903,874원	12,940,633,885원	3,343,788,690원	6,810,448,435원

가중평균유통보통주식수	11,066,932주	11,066,932주	11,066,932주	11,066,932주

기본주당순이익	403원	1,169원	302원	615원

(2) 당분기 및 전분기의 희석화대상 잠재적 보통주가 존재하지 않아 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

32. 특수관계자 거래

(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	영업수익	기타수익	유형자산 등의 매각	영업비용	기타비용

관계기업>

(주)하나투어리스트	467,330	117,908	26,775	11,393,171	-

호텔앤에어닷컴(주)	7,545	-	-	555,591	-

(주)센터마크호텔	396,090	55,117	-	95,258	153,678

(주)트리플(구, 티티카카(주))(*)	5,000	-	-	-	-

(주)인터비즈투어(*)	-	-	-	47,097	-

(유)하나통문화산업전문회사	596,519	-	-	141,372	-

(*) 당분기중 특수관계자에서 제외되었으며, 상기 거래는 특수관계자 제외 이전까지 발생한 거래입니다.

(전분기) (단위:천원)

구 분	영업수익	기타수익	영업비용	기타비용

관계기업>

(주)하나투어리스트	402,878	108,838	9,836,724	-

호텔앤에어닷컴(주)	15,670	-	635,665	-

(주)센터마크호텔	59,603	17,857	120,023	70,061

(주)트리플(구, 티티카카(주))	45,000	-	-	-

(주)인터비즈투어	-	-	321,277	-

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

특수관계자 구분	회 사 명	자금대여 거래	현금출자

대 여	회 수

관계기업>	BEIJING YITU INTERNATIONAL TRAVEL SERVICE CO., LTD	-	-	69,766

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