하나투어 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제32(당)기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 03월 31일까지
제31(전)기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 03월 31일까지
주식회사 하나투어와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업주식회사 하나투어(이하 '지배기업')는 1993년 11월 1일에 설립되어 여행알선 등의 서비스업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 2000년 11월 24일 한국거래소가 개설한KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2006년 11월 7일 런던증권거래소(LSE)에 주식예탁증서를 상장하였습니다. 한편, 지배기업은 2011년 11월 1일자로 KRX 코스닥시장에서 한국거래소가 개설한 유가증권시장으로 이전 상장하였습니다. 본사는 서울특별시 종로구 인사동 5길 41에 소재하고 있으며, 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 8,020백만원으로서 하모니아 1호 유한회사가 약 16.7%, 주요 임직원이 약 11.2%를 소유하고있으며, 자기주식은 약 3.4%입니다.

(2) 종속기업 현황

연결실체의 종속기업은 웹투어(주) 외 19개사이며, 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

최대주주	종속기업	주요영업활동	소재지	연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권 비율(%)	결산일

당분기말	전기말

(주)하나투어	웹투어(주)	여행알선서비스	대한민국	76.99	76.99	12.31

(주)하나투어제주	여행알선서비스	대한민국	77.35	77.35	12.31

(주)투어마케팅코리아	여행알선서비스	대한민국	70.00	70.00	12.31

(주)하나투어아이티씨	여행알선서비스	대한민국	100.00	100.00	12.31

(주)하나투어비즈니스	여행알선서비스	대한민국	100.00	100.00	12.31

HANATOUR EUROPE LTD	여행알선서비스	영국	70.00	70.00	12.31

HANATOUR JAPAN CO., LTD	여행알선서비스	일본	53.98	53.98	12.31

HANATOUR CHINA	여행알선서비스	중국	100.00	100.00	12.31

HANATOUR HONGKONG CO., LTD	여행알선서비스	홍콩	100.00	100.00	12.31

BEIJING HANA INFORMATION TECHNOLOGY CO., LTD	소프트웨어기술개발	중국	100.00	100.00	12.31

HANA TOUR SERVICE (M) SDN.BHD.(*1)	여행알선서비스	말레이시아	-	100.00	12.31

(주)하나여행대부	대부업	대한민국	100.00	100.00	12.31

(주)에스엠면세점(*2)	면세점	대한민국	90.13	90.13	12.31

HANATOUR VIETNAM COMPANY LIMITED	여행알선서비스	베트남	85.00	85.00	12.31

(주)하나투어리스트(*3)	여행알선서비스	대한민국	30.23	30.23	12.31

PHILIPPINE HANATOUR INC.	여행알선서비스	필리핀	99.99	99.99	12.31

HNT SG PTE. LTD.(*4)	여행알선서비스	싱가포르	100.00	100.00	12.31

웹투어(주)	(주)넥스투어	여행알선서비스	대한민국	76.99	76.99	12.31

HANATOUR JAPAN CO., LTD	(주)유아이관광버스	여객자동차 운송사업	일본	53.98	53.98	12.31

(주)아레그록스 TM호텔메니지먼트	숙박시설 운영수탁업	일본	53.98	53.98	12.31

HANATOUR JAPAN SYSTEM VIETNAM COMPANY LIMITED	시스템개발 및 유지보수	베트남	53.98	53.98	12.31

(*1) 당분기 중 청산되었습니다.
(*2) 당분기말 현재 영업종료 상태입니다.
(*3) 연결실체의 지분율이 50%에 미달하지만, 실질지배력을 보유하고 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.
(*4) 전기에 설립되었으며, 당분기 중 자본금이 납입되었습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체의 주요한 종속기업 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

법인명	자산총액	부채총액	매출액	분기순이익	총포괄이익

웹투어(주)	29,783,908	13,105,261	5,506,193	608,436	608,436

(주)하나투어비즈니스	12,154,292	9,549,394	2,810,760	345,370	345,156

HANATOUR JAPAN CO., LTD	33,475,089	22,413,427	4,518,957	2,463,398	2,221,163

(주)유아이관광버스	17,537,453	8,395,637	4,632,069	979,418	759,314

(주)아레그록스TM호텔메니지먼트	77,488,154	120,537,530	5,877,439	897,105	2,035,588

(4) 종속기업의 변동 당분기 및 전분기 중 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

청산으로 인한 제외	HANA TOUR SERVICE (M) SDN.BHD.	(주)마크호텔 HANATOUR PHILIPPINES CORP. HANATOUR EU GMBH

2. 분기연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준 연결실체의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.2024년 1월 1일부터 시행되는 회계기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

① 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 발생하는 리스부채기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정-부채의 유동ㆍ비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미- 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재- 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음- 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류 에 영향을 미치지 않음또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정-공급자금융약정공급자금융약정의 특징을 기술하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 이 개정사항은 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과'와 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 ' 개정 -교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고 , 다른 통화와의 교환가능성 평가 , 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다 . 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며 , 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다 .

상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다 . 연결실체는 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 미치는 영향에 대해서 검토 중에 있습니다 .

3. 중요한 판단과 추정

연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있으며, 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 회계추정과 가정이 중요한 영향을 미치는 연결재무제표의 주요 항목은 관계기업투자주식, 금융상품 평가, 금융상품 손상, 투자부동산, 유형자산, 무형자산, 사용권자산, 이연수익, 충당부채, 이연법인세, 영업권이 있습니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	209,002	224,294

예적금	160,761,790	118,440,434

합 계	160,970,792	118,664,728

5. 매출채권 및 기타채권당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

재무상태표	계정과목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	매출채권	60,458,347	-	71,587,727	-

대손충당금	(7,584,232)	-	(9,818,402)	-

합 계	52,874,115	-	61,769,325	-

기타채권	미수금	7,978,131	-	8,248,058	-

대손충당금	(6,194,380)	-	(6,257,049)	-

소 계	1,783,751	-	1,991,009	-

단기대여금	843,615	-	944,512	-

대손충당금	(843,615)	-	(944,512)	-

소 계	-	-	-	-

장기대여금	-	3,570,654	-	3,531,138

대손충당금	-	(1,494,916)	-	(1,455,400)

소 계	-	2,075,738	-	2,075,738

미수수익	2,286,060	-	2,803,740	-

대손충당금	-	-	-	-

소 계	2,286,060	-	2,803,740	-

예치보증금	8,787,426	1,521,061	9,412,386	1,793,782

대손충당금	(3,262,043)	-	(3,197,338)	-

소 계	5,525,383	1,521,061	6,215,048	1,793,782

합 계	9,595,194	3,596,799	11,009,797	3,869,520

6. 금융리스채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	1,474,442	1,219,653

1년 초과 2년 이내	603,174	594,580

2년 초과 3년 이내	289,367	435,164

리스료 계	2,366,983	2,249,397

차감: 미실현이자수익	(19,745)	(7,600)

최소리스료의 현재가치	2,347,238	2,241,797

리스 순투자 계	2,347,238	2,241,797

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융리스채권	1,458,040	889,198	1,213,757	1,028,040

대손충당금	(194,333)	-	(340,083)	-

합 계	1,263,707	889,198	873,674	1,028,040

7. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

항공권 등	59,608,581	59,732,261

재고자산평가충당금	(1,537,043)	(785,525)

저장품	69,594	117,972

합 계	58,141,132	59,064,708

8. 선급금 및 기타유동자산, 기타비유동자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 선급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	44,502,883	37,504,922

대손충당금	(698,132)	(697,511)

합 계	43,804,751	36,807,411

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급비용	4,777,188	27,730	3,002,896	31,879

부가세대급금	147,523	-	162,397	-

합 계	4,924,711	27,730	3,165,293	31,879

9. 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기금융상품	-	2,340	-	1,800

보증금	8,590,948	11,262,633	8,912,662	10,957,306

상각후원가측정 금융자산	-	342,373	-	342,373

합 계	8,590,948	11,607,346	8,912,662	11,301,479

10. 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

케이비 에스제이 관광벤처조합(*1)	1,381,006	2,836,006

피앤아이문화혁신투자조합(*2)	233,333	770,333

(주)신라애니멀그룹(*3)	-	-

합 계	1,614,339	3,606,339

(*1) 당분기 중 1,455,000천원을 회수하였습니다.
(*2) 당분기 중 537,000천원을 회수하였습니다.
(*3) (주)신라애니멀그룹의 회생 신청에 따라 전기 이전에 출자전환 이후 전액 손상 인식하였습니다.

11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 목	지분율(%) 당분기말	당분기말	전기말

지분증권>

(주)웅진	0.01	8,511	8,725

지분증권>

주식회사 교육여행	19.90	27,980	27,980

(주)하니여행사	9.54	2,368	2,368

(주)제주채널	8.06	132,750	132,750

주식회사 인터파크트리플(*)	0.50	116,616	116,616

주식회사 샘컨설팅	7.41	100,020	100,020

KC HOSPITALITY CO., LTD	10.00	804,240	804,240

기타	-	276	284

소 계	1,184,250	1,184,258

합 계	1,192,761	1,192,983

(*) 주식회사 인터파크트리플은 전기 중 주식회사 인터파크에서 사명이 변경되었습니다.

12. 관계기업투자자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	주요 영업 활동	소재지	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

HANATOUR EUROPE S.R.L(*1)	여행알선서비스	이탈리아	12.31	50.00	-	50.00	-

(주)오케이투어(*2)	여행알선서비스	대한민국	12.31	48.92	4,892	48.92	4,892

(주)꿈(*3)	테마파크 운영업	대한민국	12.31	4.16	-	4.16	-

합 계	4,892	4,892

(*1) 당분기말 현재 휴업 중인 관계기업입니다.
(*2) 청산 완료된 기업의 유사상호 사용대응을 위한 관계기업입니다.
(*3) 연결실체의 지분율이 20%에 미달하지만 피투자회사의 이사회에 참여하여 의결권을 행사할 수 있으므로 유의적인 영향력을 미칠 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 중 관계기업투자자산 변동내역은 없으며, 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(전분기) (단위:천원)

회사명	기초	처분	지분법손익	분기말

HANATOUR EUROPE S.R.L	-	-	-	-

(주)오케이투어	4,892	-	-	4,892

(주)꿈	-	-	-	-

케이문화산업전문 유한회사(*)	698,040	(703,420)	5,380	-

합 계	702,932	(703,420)	5,380	4,892

(*) 잔여재산 배분으로 780,380천원을 회수하여 관계기업투자자산처분이익 76,960천원을 인식하였습니다.

(3) 지분법중단 당분기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	미반영 손익	미반영 손익 누계액

(주)꿈	(29,418)	(335,927)

13. 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	738,250	147,839	886,089

감가상각비	-	(43,083)	(43,083)

기타차이(*)	(18,750)	(3,439)	(22,189)

분기말금액	719,500	101,317	820,817

(*) 전액 외환차이입니다.

(전분기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	771,027	337,720	1,108,747

감가상각비	-	(46,351)	(46,351)

기타차이(*)	22,860	9,175	32,035

분기말금액	793,887	300,544	1,094,431

(*) 전액 외환차이입니다.

(2) 투자부동산의 토지 및 건물은 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석34 참조).

14. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	차량운반구	비 품	시설장치	합 계

기초금액	5,567,101	401,042	250,243	3,433,564	1,909,699	11,561,649

취득	-	-	81,727	224,604	126,137	432,468

처분	-	-	(1)	(1,477)	-	(1,478)

감가상각비	-	(82,993)	(46,321)	(407,804)	(196,916)	(734,034)

기타차이(*)	(141,072)	(8,374)	(4,255)	7,539	56,003	(90,159)

분기말금액	5,426,029	309,675	281,393	3,256,426	1,894,923	11,168,446

(*) 외환차이 등의 금액을 포함하고 있습니다.

(전분기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	차량운반구	비 품	시설장치	합 계

기초금액	5,260,456	769,547	195,376	3,772,138	178,755	10,176,272

취득	-	-	-	107,599	52,089	159,688

처분	-	-	(13)	(1,429)	-	(1,442)

감가상각비	-	(89,193)	(54,016)	(532,905)	(46,995)	(723,109)

기타차이(*)	155,587	19,668	3,884	14,977	3,232	197,348

분기말금액	5,416,043	700,022	145,231	3,360,380	187,081	9,808,757

(*) 외환차이 등의 금액을 포함하고 있습니다.

(2) 유형자산 중 토지 및 건물이 차입금 담보로 제공되어 있습니다(주석34 참조).

15. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	영업권	상표권	특허권	소프트웨어	회원권	기타무형자산	취득중인 무형자산	합 계

기초금액	385,135	131,639	6,883	14,315,560	1,156,139	655,678	69,460	16,720,494

취득	-	11,508	-	28,527	-	-	452,874	492,909

처분	-	-	-	(5)	-	(220,844)	-	(220,849)

상각비	-	(11,112)	(645)	(2,203,842)	(1,913)	-	-	(2,217,512)

대체	-	-	-	202,225	-	-	(202,225)	-

손상차손	-	-	-	-	-	(101,928)	-	(101,928)

기타차이(*)	-	-	-	(2,148)	(1,158)	23,217	(2,565)	17,346

분기말금액	385,135	132,035	6,238	12,340,317	1,153,068	356,123	317,544	14,690,460

(*) 전액 외환차이입니다.

(전분기) (단위:천원)

구 분	영업권	상표권	특허권	소프트웨어	회원권	기타무형자산	취득중인 무형자산	합 계

기초금액	385,135	110,268	9,463	20,140,217	1,093,430	645,927	547,720	22,932,160

취득	-	14,948	-	549,004	-	-	133,808	697,760

처분	-	-	-	(410)	-	-	-	(410)

상각비	-	(9,497)	(645)	(2,239,825)	(1,934)	-	-	(2,251,901)

기타차이(*)	-	-	-	10,224	1,413	13,831	384	25,852

분기말금액	385,135	115,719	8,818	18,459,210	1,092,909	659,758	681,912	21,403,461

(*) 전액 외환차이입니다.

16. 사용권자산 연결실체는 건물, 사무실, 차량운반구 등을 리스하였으며 일부 차량운반구에 대하여리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	부동산	차량운반구	기 타	합 계

기초금액	89,700,293	2,025,480	783,620	92,509,393

취득	1,033,598	46,262	434	1,080,294

처분	(102,297)	(555)	-	(102,852)

상각비	(3,259,300)	(360,234)	(216,561)	(3,836,095)

기타차이(*)	(1,728,163)	(27,045)	-	(1,755,208)

분기말금액	85,644,131	1,683,908	567,493	87,895,532

(*) 전액 외환차이입니다.

(전분기) (단위:천원)

구 분	부동산	차량운반구	기 타	합 계

기초금액	73,979,320	1,587,937	1,034,244	76,601,501

취득	16,253,728	582,310	20,793	16,856,831

처분	(1,026,904)	-	-	(1,026,904)

상각비	(3,389,503)	(360,587)	(278,564)	(4,028,654)

손상차손	1,410	-	-	1,410

기타차이(*)	2,120,778	36,644	-	2,157,422

분기말금액	87,938,829	1,846,304	776,473	90,561,606

(*) 전액 외환차이입니다.

당분기 및 전분기 중 소액리스료를 포함한 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 4,595백만원 및 4,458백만원 입니다.

17. 기타채무 및 기타금융부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	유동

미지급금	12,314,557	12,186,088

미지급비용	50,880,401	51,795,177

합 계	63,194,958	63,981,265

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급배당금	77,892,945	-	52,988	-

임대보증금	2,079,490	14,000	2,004,099	24,000

영업예치금	417,066	-	410,807	-

합 계	80,389,501	14,000	2,467,894	24,000

18. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

재무상태표	계정과목	당분기말	전기말

유동:

단기차입금	단기차입금	6,430,394	8,682,599

유동성장기부채	유동성장기차입금	1,773,223	1,803,197

합 계	8,203,617	10,485,796

비유동:

장기차입금	장기차입금	4,765,727	5,337,856

합 계	4,765,727	5,337,856

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

일반자금대출	미쓰이스미토모은행(*1)	0.99	1,778,960	1,825,320

미즈호은행(*1)	0.94	2,001,329	2,281,650

SBJ은행(*1)	1.20	1,680,904	3,626,062

기타(*2)	2.50~4.00	969,201	949,567

합 계	6,430,394	8,682,599

(*1) 해당 차입금과 관련하여 연결실체의 토지, 건물이 차입처에 담보로 제공되어 있습니다(주석34 참조).
(*2) 해외에 소재한 연결실체 임직원으로부터의 차입금입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

일반자금대출	미쓰이스미토모은행(*1)	1.05~1.10	531,598	594,160

상공조합중앙금고	1.11	3,221,519	3,549,974

간사이미라이은행(*2)	1.20	689,062	758,713

키라보시은행(*1)	0.90	1,022,262	1,090,026

동일본은행(*1)	0.10~0.90	1,074,509	1,148,180

소 계	6,538,950	7,141,053

차감 : 유동성장기부채	(1,773,223)	(1,803,197)

차감 계	4,765,727	5,337,856

(*1) 도쿄신용보증협회의 지급보증이 차입처에 제공되어 있습니다(주석35 참조).
(*2) 오사카신용보증협회의 지급보증이 차입처에 제공되어 있습니다(주석35 참조).

19. 리스부채(1) 리스계약연결실체는 건물, 사무실, 차량운반구 등을 리스로 이용하고 있으며, 일부 차량운반구의 경우 일부 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다.사용권자산 장부금액 87,896백만원(전기말 사용권자산: 92,509백만원)에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	17,129,632	16,787,489	17,169,472	16,810,476

1년 초과 5년 이내	35,273,255	30,388,564	37,479,984	32,155,815

5년 초과	76,187,581	69,101,790	79,873,216	72,347,009

소 계	128,590,468	116,277,843	134,522,672	121,313,300

차감: 현재가치 조정금액	(12,312,625)	-	(13,209,372)	-

합 계	116,277,843	116,277,843	121,313,300	121,313,300

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	16,787,489	16,810,476

비유동부채	99,490,354	104,502,824

합 계	116,277,843	121,313,300

20. 충당부채

당분기말 및 전분기말 현재 연결실체는 손해보상으로 인하여 지급할 것으로 예상되는 금액과 광고 및 판촉 활동을 통해 무상으로 부여한 포인트에 대해 충당부채를 설정하고 있으며, 해당 설정액은 영업비용으로 계상하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	전입액	사용액	외환차이	분기말금액	유동항목	비유동항목

포인트충당부채(*)	1,005,334	479,002	(386,127)	-	1,098,209	1,098,209	-

기타충당부채	131,967	-	(7,404)	-	124,563	124,563	-

복구충당부채	438,433	16,031	(69,120)	3,202	388,546	5,328	383,218

합 계	1,575,734	495,033	(462,651)	3,202	1,611,318	1,228,100	383,218

(*) 포인트충당부채의 전입액은 광고선전비 등의 영업비용으로 계상하고 있습니다.

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	전입액	사용액	외환차이	분기말금액	유동항목	비유동항목

포인트충당부채(*)	813,452	306,996	(305,642)	-	814,806	814,806	-

복구충당부채	278,155	82,408	(3,730)	4,637	361,470	64,813	296,657

합 계	1,091,607	389,404	(309,372)	4,637	1,176,276	879,619	296,657

(*) 포인트충당부채의 전입액은 광고선전비 등의 영업비용으로 계상하고 있습니다.

21. 기타유동부채 및 기타비유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수수익	13,067	4,758	5,987	13,019

예수금	2,692,923	-	1,645,501	-

부가세예수금	7,954,390	3,940,797	7,614,664	4,106,504

이연수익	2,276,199	-	2,615,511	-

합 계	12,936,579	3,945,555	11,881,663	4,119,523

이연수익은 연결실체가 운영하는 고객충성제도와 관련된 것으로, 연결실체는 하나투어 마일리지클럽에 회원으로 가입된 고객(자체회원 및 제휴 신용카드사 회원)이 여행상품을 구매할 경우, 구매액의 일정률을 미래에 사용가능한 포인트로 부여하고 있습니다.

22. 종업원급여 (1) 퇴직급여제도 연결실체는 당분기말 현재 확정기여형 퇴직연금제도를 실시하고 있으며, 퇴직연금제도의 시행에 따른 퇴직금부담금은 당분기 비용으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 당분기 및 전분기 중 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 퇴직급여로 계상한 금액은 각각 2,015,375천원 및 1,702,849천원입니다. (2) 장기종업원급여지배기업은 당분기 중 장기 근속 임직원에 대한 포상 및 주식연동 보상안 등과 관련하여 장기종업원급여 973,547천원을 인식하였습니다.

23. 금융자산 및 금융부채의 공정가치

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	재무상태표	당분기말	전기말

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치	당기손익-공정가치측정금융자산	1,614,339	3,606,339

기타포괄손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,192,761	1,192,983

소 계	2,807,100	4,799,322

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

상각후원가로 측정하는 금융자산	현금및현금성자산	160,761,790	118,440,434

단기금융상품	146,193,789	145,600,341

매출채권	52,874,115	61,769,325

기타채권	9,595,194	11,009,797

장기기타채권	3,596,799	3,869,520

금융리스채권	1,263,707	873,674

장기금융리스채권	889,198	1,028,040

기타금융자산(유동)	8,590,948	8,912,662

기타금융자산(비유동)	11,607,346	11,301,479

소 계	395,372,886	362,805,272

합 계	398,179,986	367,604,594

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되지 않는 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	재무상태표	당분기말	전기말

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	120,072,248	80,874,678

기타채무	63,194,958	63,981,265

단기차입금	6,430,394	8,682,599

유동성장기부채	1,773,223	1,803,197

기타금융부채(유동)	80,389,501	2,467,894

장기차입금	4,765,727	5,337,856

기타금융부채(비유동)	14,000	24,000

소 계	276,640,051	163,171,489

기타금융부채:

기타금융부채	리스부채	16,787,489	16,810,476

장기리스부채	99,490,354	104,502,824

소 계	116,277,843	121,313,300

합 계	392,917,894	284,484,789

(3) 연결실체는 상기 금융자산 및 금융부채 중 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 제외한 금융자산과 금융부채는 취득원가 또는 상각후원가가 공정가치의 합리적 근사치라고 판단하고 있습니다.

(4) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 공정가치 서열체계 수준

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준 2	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

② 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,614,339	1,614,339

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	8,511	-	1,184,250	1,192,761

합 계	8,511	-	2,798,589	2,807,100

(전기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,606,339	3,606,339

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	8,725	-	1,184,258	1,192,983

합 계	8,725	-	4,790,597	4,799,322

연결실체는 수준 간 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간 이동을 인식하고 있습니다.

24. 자본금 및 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식의 종류	보통주	보통주

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

1주당금액	500원	500원

발행주식수	16,039,185주	16,039,185주

금 액	8,019,593천원	8,019,593천원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금(*1)	21,341,013	21,341,013

자기주식	(33,978,873)	(33,978,873)

주식선택권	-	42,943

기타자본잉여금(*2)	5,546,701	5,509,126

합 계	(7,091,159)	(7,085,791)

(*1) 전기 중 이익잉여금으로 140,000,000천원을 전입하였습니다.
(*2) 기타자본잉여금의 대부분은 행사가능기간이 만료되어 주식선택권에서 대체된 금액으로 구성되어 있습니다.

(3) 연결실체는 주식가격의 안정 및 스톡옵션부여 목적으로 자기주식을 장내 직접취득 또는 특정금전신탁 운용을 통하여 취득하고 있는 바, 당분기말 및 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	당분기말	전기말

주식수	취득원가	장부금액	주식수	취득원가	장부금액

보통주(지배기업)	549,253주	33,978,873	33,978,873	549,253주	33,978,873	33,978,873

25. 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(717,881)	(717,667)

해외사업환산손익	3,225,477	3,414,495

지분법(부의지분법)자본변동	(72,009)	(72,009)

합 계	2,435,587	2,624,819

26. 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계 정 과 목	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*1)	11,229,762	3,484,796

임의적립금	기업합리화적립금	15,265	15,265

이익준비금(*2)	402,401	402,401

미처분이익잉여금	미처분이익잉여금(*3)	99,065,071	162,897,180

합 계	110,712,499	166,799,642

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(*2) 자본금의 50%를 초과하여 적립한 이익준비금으로 처분이 제한되어 있지 아니하므로 임의적립금으로 분류하였습니다.
(*3) 전기 중 임시주주총회 결의를 통하여 140,000,000천원을 이입하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익 산정내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

계속	중단	합계	계속	중단	합계

지배기업소유주지분 분기순이익	21,315,007,843원	47,509,160원	21,362,517,003원	7,888,023,278원	102,526,983원	7,990,550,261원

가중평균유통보통주식수	15,489,932주	15,489,932주	15,489,932주	15,489,932주	15,489,932주	15,489,932주

기본주당순이익	1,376원	3원	1,379원	509원	7원	516원

(3) 당분기 및 전분기의 희석화대상 잠재적 보통주 등이 없으므로, 보통주의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

27. 주식기준보상거래 (1) 연결실체의 종속기업인 HANATOUR JAPAN CO., LTD는 일부 임직원을 대상으로 주식교부형 주식선택권을 부여하였으며 당분기 중 주식선택권 수량의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	2019.03.28 부여분

기 초	8,000

행 사	(1,000)

소 멸	(7,000)

분기말	-

(2) 연결실체는 주식선택권에 대하여 블랙숄즈모형을 적용한 공정가치접근법에 의해보상원가를 산정하였는 바, 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.

내 용	2019.03.28 부여분

행사가격	JPY 1,838

행사가능기간	2021.03.29 ~ 2024.03.28

가득조건(용역제공조건)	2년

무위험이자율	-0.18%

기대행사기간	3년

총보상원가	JPY 10,494,000

(3) 당분기 및 전분기 중 주식선택권 부여일 이후 종업원의 가득기간에 따라 배분하여 인식된 주식보상비용은 없습니다.

28. 영업수익 (1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익:

용역의 제공으로 인한 수익	122,113,274	74,360,969

재화의 판매로 인한 수익	61,218,908	8,615,127

소 계	183,332,182	82,976,096

기타 원천으로부터의 수익:

투자부동산으로부터 발생한 임대수익	3,874	-

합 계	183,336,056	82,976,096

(2) 당분기 및 전분기 중 수익인식 시기에 따라 구분한 영업수익은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

수익구분

여행알선수익	92,861,408	54,738,848

재화판매수익	61,218,908	8,615,128

호텔운영수익	5,873,565	4,224,372

버스용역매출	4,616,317	3,281,172

기타	18,761,984	12,116,576

이외수익

투자부동산임대수익	3,874	-

합 계	183,336,056	82,976,096

수익인식시기

한 시점에 이행	177,180,417	78,477,778

기간에 걸쳐 이행	6,151,765	4,498,318

이외수익

투자부동산임대수익	3,874	-

합 계	183,336,056	82,976,096

29. 영업비용 연결실체는 영업관련 비용을 성격별로 분류하고 있으며, 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

상품사용액	61,970,426	8,639,170

급여	28,489,733	23,573,840

성과급	3,521,152	137,662

잡급	46,295	49,193

퇴직급여	2,015,375	1,702,849

복리후생비	2,655,520	1,976,108

여비교통비	223,006	171,089

통신비	680,504	511,479

세금과공과	428,439	360,105

보험료	758,934	550,022

접대비	187,978	125,410

광고선전비	6,645,384	3,471,771

대손상각비(환입)	(344,577)	(1,010,259)

감가상각비	734,034	723,109

투자부동산상각비	43,083	46,351

무형자산상각비	2,217,512	2,251,901

차량유지비	34,935	34,594

교육훈련비	36,976	22,443

사용권자산상각비	3,836,095	4,028,654

카드지급수수료	7,434,611	4,244,618

지급수수료	9,706,866	8,000,646

수선비	24,324	30,930

소모품비	244,801	240,234

도서인쇄비	114,919	73,796

버스용역원가	1,665,573	1,189,705

호텔용역원가	493,590	343,754

지급임차료	166,016	182,231

출장비	188,324	103,452

도서구입비	4,076	4,638

여행비지급수수료	27,239,831	15,508,254

잡비	242,815	75,997

합 계	161,706,550	77,363,746

30. 금융수익(비용), 종속기업 및 관계기업투자자산관련이익(손실), 기타수익(비용)

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계 정 과 목	당분기	전분기

금융수익	이자수익	2,185,611	1,741,175

금융비용	이자비용	647,355	619,370

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자자산관련이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

지분법이익	-	5,380

관계기업투자자산처분이익	-	76,960

종속기업투자자산처분이익	-	4,829

종속기업투자자산처분손실	(77,001)	(12,399)

합 계	(77,001)	74,770

(3) 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계 정 과 목	당분기	전분기

기타수익	외환차익	749,109	711,434

외화환산이익	1,091,800	706,345

기타의대손상각비환입	70,312	-

유형자산처분이익	49,884	50,934

리스거래이익	5,690	52,900

사용권자산손상차손환입	-	6,158

복구충당부채환입	-	50,848

잡이익	1,454,302	1,865,785

합 계	3,421,097	3,444,404

기타비용	외환차손	498,038	551,410

외화환산손실	442,715	135,969

기타의대손상각비	-	14,950

유형자산처분손실	1,477	1,165

무형자산처분손실	50,969	410

무형자산손상차손	101,928	-

사용권자산손상차손	-	4,748

리스거래손실	1,145	-

복구충당부채전입	11,133	-

기부금	84,740	13,060

잡손실	87,268	16,391

합 계	1,279,413	738,103

31. 금융자산 및 금융부채의 범주별 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융자산 및 금융부채 범주별 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(금융수익) (단위:천원)

범 주	계정과목	당분기	전분기

상각후원가로 측정하는 금융자산	이자수익	2,185,611	1,741,175

(금융비용) (단위:천원)

범 주	계정과목	당분기	전분기

상각후원가로 측정하는 금융부채	이자비용	54,476	58,620

리스부채	이자비용	592,879	560,750

합 계	647,355	619,370

32. 법인세비용연결실체의 당분기 및 전분기 법인세비용은 법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 발생가능성이 높은 과세소득 범위에서 이연법인세자산을 법인세비용으로 조정합니다. 한편, 당분기 및 전분기 법인세비용의 평균 유효세율은 각각 4.44% 및 1.89%입니다.

33. 특수관계자 거래(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기타수익	기타비용