하나투어 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제27기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지제27기 누적 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
제26기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지제26기 누적 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지
주식회사 하나투어와 그 종속기업

1. 일 반사항 주식회사 하나투어와 그 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업주식회사 하나투어(이하 '회사')는 1993년 11월 1일에 설립되어 여행알선 등의 서비스업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2000년 11월 24일 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2006년 11월 7일 런던증권거래소(LSE)에 주식예탁증서를 상장하였습니다. 한편, 회사는 2011년 11월 1일자로 KRX 코스닥시장에서 한국거래소가 개설한 유가증권시장으로 이전 상장하였습니다.

본사는 서울특별시 종로구 인사동5길 41에 소재하고 있으며, 당 분기 말 현재 회사의 자본금은 5,808백만원으로서 박상환 대표이사 및 주요임직원이 약 14.8%를 소유하고 있으며 자기주식은 약 4.7%입니다.

(2) 종속기업 현황

연결실체의 종속기업은 (주)하나투어아이티씨 외 34개사이며, 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	소재지	연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율(%)	결산일

당분기말	전기말

웹투어(주)	여행알선서비스	대한민국	76.99	76.99	12.31

(주)하나투어제주	여행알선서비스	대한민국	77.35	77.35	12.31

(주)투어마케팅코리아	여행알선서비스	대한민국	70.00	70.00	12.31

(주)하나투어아이티씨	여행알선서비스	대한민국	100.00	100.00	12.31

(주)하나티앤미디어	출판 및 인쇄물 제작	대한민국	51.00	51.00	12.31

(주)하나투어비즈니스	여행알선서비스	대한민국	100.00	100.00	12.31

(주)고려여행사네트워크	여행알선서비스	대한민국	60.00	60.00	12.31

(주)월디스투어	여행알선서비스	대한민국	50.00	50.00	12.31

(주)에이치엔티마케팅	광고대행서비스	대한민국	80.00	80.00	12.31

(주)넥스투어	여행알선서비스	대한민국	76.99	76.99	12.31

(주)하나샵	전자상거래업	대한민국	90.00	90.00	12.31

HANA TOUR EUROPE LTD	여행알선서비스	영국	70.00	70.00	12.31

HANA TOUR JAPAN CO., LTD	여행알선서비스	일본	51.09	51.09	12.31

HANA TOUR PTE LTD	여행알선서비스	싱가폴	100.00	100.00	12.31

HANA TOUR CHINA	여행알선서비스	중국	100.00	100.00	12.31

HANA TOUR HONGKONG CO., LTD	여행알선서비스	홍콩	100.00	100.00	12.31

HANA TOUR TAIWAN SERVICE INC.	여행알선서비스	대만	100.00	100.00	12.31

(주)유아이관광버스	여객자동차 운송사업	일본	51.09	51.09	12.31

HANA TOUR USA INC.	여행알선서비스	미국	100.00	100.00	12.31

HANA TOUR PTY. LTD.	여행알선서비스	호주	100.00	100.00	12.31

(주)투어팁스(2*)	여행정보서비스	대한민국	100.00	100.00	12.31

(주)아레그록스 TM 호텔메니지먼트	숙박시설 운영수탁업	일본	51.09	51.09	12.31

(주)마크호텔	호텔업	대한민국	100.00	100.00	12.31

BEIJING HANA INFORMATION
TECHNOLOGY CO., LTD	소프트웨어기술개발	중국	100.00	100.00	12.31

STAR SHOP	물품의 판매 및 수입,수출	일본	51.09	51.09	12.31

HANATOUR SERVICE (M) SDN.BHD.	여행알선서비스	말레이시아	100.00	100.00	12.31

(주)하나여행대부	대부업	대한민국	100.00	100.00	12.31

(주)에스엠면세점	면세점	대한민국	90.13	90.13	12.31

하나투어투자운용(주)(*1)	자산관리업	대한민국	100.00	100.00	12.31

(주)월드샵	보험업	대한민국	90.00	90.00	12.31

HANATOUR JAPAN SYSTEM VIETNAM	시스템개발 및 유지보수	베트남	51.09	51.09	12.31

HANATOUR EU GMBH	여행알선서비스	독일	100.00	100.00	12.31

(주)모하지플랫폼(*2)	여행알선서비스	대한민국	-	100.00	12.31

CAMLAO HANATOUR CO., LTD.(*3)	여행알선서비스	캄보디아	100.00	100.00	12.31

HANATOUR VIETNAM COMPANY LIMITED(*3)	여행알선서비스	베트남	85.00	85.00	12.31

HANATOUR PHILIPPINES CORP.(*3)	여행알선서비스	필리핀	83.99	83.99	12.31

(*1) 해당 종속기업에 대하여 관련 자산 및 부채를 매각예정자산과 매각예정부채로 분류하였습니다.
(*2) 당분기 중 (주)투어팁스는 (주)모하지플랫폼을 흡수합병 하였습니다.
(*3) 전기 중 법인설립등기는 완료되었으며, 당분기 중 자본금을 납입하였습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체의 주요한 종속기업 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

법인명	자산총액	부채총액	매출액	분기순이익	총포괄이익

웹투어(주)	21,813,094	9,676,489	4,484,353	(447,236)	(447,236)

(주)하나투어아이티씨	12,072,575	2,891,341	1,459,867	(568,488)	(568,488)

(주)하나투어비즈니스	7,187,058	3,769,887	1,132,688	40,324	41,464

(주)월디스투어	9,784,300	2,957,094	1,957,197	81,278	81,278

HANA TOUR JAPAN CO., LTD	151,945,045	114,265,049	7,765,349	(82,780)	499,169

HANA TOUR CHINA	8,790,757	1,216,455	866,806	(43,580)	225,828

(주)유아이관광버스	26,869,069	15,062,362	5,890,736	1,644,460	1,803,209

HANA TOUR USA INC.	9,894,509	4,730,534	891,989	103,411	192,179

STAR SHOP	12,582,224	4,433,896	8,088,074	(547,848)	(423,781)

(주)마크호텔	167,369,940	161,691,303	7,055,578	(945,866)	(945,866)

(주)에스엠면세점	105,990,004	89,855,551	27,233,092	(1,369,575)	(1,369,575)

아레그록스TM호텔메니지먼트	100,247,477	97,980,262	4,650,731	(24,524)	8,894

(4) 종속기업의 변동당분기 및 전분기 중 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

신설로 인한 추가	-	HANATOUR EU GMBH

합병으로 인한 제외	(주)모하지플랫폼	-

(5) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업에 대한 비지배주주지분이 연결실체에게 중요한 각 종속기업의 요약 재무상태 및 비지배주주지분의 몫은 아래와 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	웹투어(주)	(주)월디스투어	HANA TOUR JAPAN CO., LTD	(주)에스엠면세점	(주)유아이관광버스	STAR SHOP	아레그록스TM호텔메니지먼트

유동자산	14,907,592	9,118,203	136,124,585	22,005,213	10,123,127	9,975,431	8,271,706

비유동자산	6,905,502	666,097	15,820,460	83,984,791	16,745,942	2,606,793	91,975,771

자산계	21,813,094	9,784,300	151,945,045	105,990,004	26,869,069	12,582,224	100,247,477

유동부채	9,014,958	2,884,290	108,410,097	40,619,114	8,328,886	3,805,230	13,376,527

비유동부채	661,531	72,804	5,854,952	49,236,437	6,733,476	628,666	84,603,735

부채계	9,676,489	2,957,094	114,265,049	89,855,551	15,062,362	4,433,896	97,980,262

지배지분	9,344,227	3,413,603	19,250,025	14,541,729	6,031,832	4,162,833	1,158,278

비지배지분	2,792,378	3,413,603	18,429,971	1,592,724	5,774,875	3,985,495	1,108,936

자본계	12,136,605	6,827,206	37,679,996	16,134,453	11,806,707	8,148,328	2,267,214

(전기말) (단위:천원)

구 분	웹투어(주)	(주)월디스투어	HANA TOUR JAPAN CO., LTD	(주)에스엠면세점	(주)유아이관광버스	STAR SHOP

유동자산	16,132,690	9,463,085	106,737,751	23,048,649	7,800,196	10,097,252

비유동자산	5,926,583	431,272	13,823,872	7,416,599	21,324,532	1,826,656

자산계	22,059,273	9,894,357	120,561,623	30,465,248	29,124,728	11,923,908

유동부채	9,252,276	3,118,397	76,117,591	11,871,902	7,801,455	3,071,783

비유동부채	74,952	30,031	5,092,873	1,089,318	11,319,775	280,015

부채계	9,327,228	3,148,428	81,210,464	12,961,220	19,121,230	3,351,798

지배지분	9,802,668	3,372,965	20,103,792	15,776,105	5,110,605	4,379,335

비지배지분	2,929,377	3,372,964	19,247,367	1,727,923	4,892,893	4,192,775

자본계	12,732,045	6,745,929	39,351,159	17,504,028	10,003,498	8,572,110

상기 요약 재무상태 및 비지배주주지분의 몫은 사업 결합 시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 종속기업에 대한 비지배주주지분이 연결실체에게 중요한 각 종속기업의 요약 경영성과 및 비지배주주지분의 몫은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	웹투어(주)	(주)월디스투어	HANA TOUR JAPAN CO., LTD	(주)에스엠면세점	(주)유아이관광버스	STAR SHOP	아레그록스TM호텔메니지먼트

매출액	4,484,353	1,957,197	7,765,349	27,233,092	5,890,736	8,088,074	4,650,731

영업손익	(430,183)	54,410	1,339,930	(994,939)	875,718	(528,440)	290,252

분기순이익(손실)	(447,236)	81,278	(82,780)	(1,369,575)	1,644,460	(547,848)	(24,524)

기타포괄손익	-	-	581,949	-	158,749	124,067	33,418

총포괄이익(손실)	(447,236)	81,278	499,169	(1,369,575)	1,803,209	(423,781)	8,894

비지배주주지분에 귀속되는 분기순이익(손실)	(102,900)	40,639	(40,062)	(135,199)	795,846	(265,134)	(12,655)

비지배주주지분에 귀속되는 총포괄이익(손실)	(102,900)	40,639	241,576	(135,199)	872,674	(205,091)	4,304

(전분기) (단위:천원)

구 분	웹투어(주)	(주)월디스투어	HANA TOUR JAPAN CO., LTD	(주)에스엠면세점	(주)유아이관광버스	STAR SHOP

매출액	4,565,254	2,484,478	14,046,752	22,445,628	5,720,095	10,244,166

영업손익	(324,284)	133,398	2,729,901	(4,861,085)	219,063	1,506,120

분기순이익(손실)	(313,545)	145,056	1,378,659	(4,955,555)	110,386	1,063,072

기타포괄손익	-	-	2,073,595	-	488,540	383,011

총포괄이익(손실)	(313,545)	145,056	3,452,254	(4,955,555)	598,926	1,446,083

비지배주주지분에 귀속되는 분기순이익(손실)	(72,140)	72,528	674,302	(489,191)	53,990	519,949

비지배주주지분에 귀속되는 총포괄이익(손실)	(72,140)	72,528	1,688,498	(489,191)	292,935	707,279

상기 요약 경영성과 및 비지배주주지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(7) 당분기 및 전분기 중 종속기업에 대한 비지배주주지분이 연결실체에게 중요한 각 종속기업의 요약 현금흐름 내용은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	웹투어(주)	(주)월디스투어	HANA TOUR JAPAN CO., LTD	(주)에스엠면세점	(주)유아이관광버스	STAR SHOP	아레그록스TM호텔메니지먼트

영업활동으로 인한 현금흐름	(689,621)	268,691	2,170,794	1,745,565	(5,085,814)	608,561	1,596,757

투자활동으로 인한 현금흐름	(571,476)	(20,000)	(31,391,416)	5,248,420	7,528,170	(75,574)	(124,385)

재무활동으로 인한 현금흐름	(118,128)	(59,284)	25,951,406	(4,294,335)	(607,374)	(230,568)	(1,236,245)

현금및현금성자산의 증감	(1,379,225)	189,407	(3,269,216)	2,699,650	1,834,982	302,419	236,127

기초 현금및현금성자산	3,004,360	2,777,692	12,579,358	3,944,813	5,788,670	4,025,140	2,853,009

현금및현금성자산의 환율변동 효과	15	-	(26,937)	8,783	97,265	61,680	43,851

당분기말 현금및현금성자산	1,625,150	2,967,099	9,283,205	6,653,246	7,720,917	4,389,239	3,132,987

(전분기) (단위:천원)

구분	웹투어(주)	(주)월디스투어	HANA TOUR JAPAN CO., LTD	(주)에스엠면세점	(주)유아이관광버스	STAR SHOP

영업활동으로 인한 현금흐름	1,307,204	(613,526)	(6,450,901)	(4,672,023)	844,812	602,082

투자활동으로 인한 현금흐름	(45,451)	(93,543)	(10,220,496)	(6,088,039)	(1,983,483)	(6,121)

재무활동으로 인한 현금흐름	(21,466)	-	5,935,341	18,469,442	(681,613)	(100,716)

현금및현금성자산의 증감	1,240,287	(707,069)	(10,736,056)	7,709,380	(1,820,284)	495,245

기초 현금및현금성자산	938,109	3,034,744	32,400,719	4,502,253	8,176,680	4,149,248

현금및현금성자산의 환율변동 효과	(663)	-	1,652,305	3,777	428,142	235,079

전분기말 현금및현금성자산	2,177,733	2,327,675	23,316,968	12,215,410	6,784,538	4,879,572

상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(8) 당분기 중 지배력을 상실하지 않으면서 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분율이 증가 및 감소한 거래의 내역과 그로 인해 지배기업 소유주에 귀속되는 자본에 미치는 영향의 내역은 없으며 전분기의 내역은 다음과 같습니다.

(전분기) (단위:천원)

구 분	(주)에스엠면세점

추가 유상증자 전 지분율	82.54%

추가 유상증자 후 지분율	90.13%

종속기업의 유상증자 총액(A)	30,059,990

지배기업의 지분 취득대가(B)	30,000,000

순자산의 지배기업 소유주 지분변동액(C)	27,668,777

비지배주주지분의 증감(A-C)	2,391,213

기타불입자본의 증감(C-B)	(2,331,223)

2. 분기연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 분기연결재무제표 작성기준 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.( 1) 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.

회계정책의 변경은 연결실체의 2019년 기말 연결재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.1) 리스의 정의종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정’을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017 호와 기업회계기준 해석서 제2104호에 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019 년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결실체는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리 할 것입니다.2) 리스 이용자연결실체는 호텔, 면세점 등 건물을 포함한 시설장치 및 차량운반구 등의 자산을 리스하고 있습니다.연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 연결실체는 일부 소액 기초자산 리스(예: 사무기기 등)과 매출에 따른 부동산 임차료 및 사용량에 따라 측정되는 변동리스료에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간 동안 정액 기준에 따라 비용으로 인식했습니다. 단, 부동산 및 차량의 임차계약에 대해서는 단기리스 예외규정을 적용하지 않았습니다. 연결실체는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 같은 성격의 기초자산을 보유하였다면 표시했을 항목과 같은 항목의 유형자산으로 표시합니다. 현재 연결실체는 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 없습니다. 가. 유의적인 회계정책연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 연결실체의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 공정가치로 측정합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.나. 경과 규정연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 건물 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 이 계약에는 호텔, 면세점 사업장 등의 리스가 포함되어 있습니다. 호텔은 15~25년간 유지되고 면세점은 10년간 유지됩니다.전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다.- 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액(최초적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액). 연결실체는 대규모의 건물리스에 이 방법을 적용합니다.- 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 연결실체는 다른 모든 리스에 이 방법을 적용합니다.연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.- 리스기간이 12개월 이내인 부동산, 차량운반구를 제외한 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.3) 리스제공자연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 연결실체가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.연결실체는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 그러나 연결실체는 계약대가를 각 리스요소와 비리스요소에 배분할 때, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.연결실체는 일부 건물을 전대리스로 제공하였습니다. 기업회계기준서 제1017호에 따라 상위리스와 전대리스 계약을 모두 운용리스로 분류하였습니다. 4) 재무제표에 미치는 영향가. 전환시점에 미치는 영향 기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 연결실체는 사용권자산과 리스부채를 각각 추가로 인식하였습니다. 운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다.

(단위:백만원)

구 분	2019년 1월 1일

전기말(2018년 12월 31일) 연결재무제표에 공시된 운용리스 약정	328,268

2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액	276,717

전기말(2018년 12월 31일)에 인식된 금융리스부채	37,840

(차감) 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용	(621)

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	313,936

나. 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 2019년 3월 31일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 279,364백만원을 인식하였고, 리스부채로 277,550백만원을 인식하였습니다.또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 연결실체는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결실체는 이 리스에 대하여 2019년 3월 31일로 종료되는 분기 동안 감가상각비 13,495백만원, 이자비용 1,444백만원을 인식하였습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

1) 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

4) 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결실체는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약’의 의미를 '개별 계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(7) 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

1) 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

2) 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 회계추정과 가정이 중요한 영향을 미치는 연결재무제표의 주요 항목은 유형자산, 무형자산, 이연수익, 충당부채, 이연법인세가 있습니다.

중간재무제표의 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	1,907,948	1,243,483

예적금	151,962,609	156,456,210

합 계	153,870,557	157,699,693

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

재무상태표	계정과목	당분기말	전기말

매출채권	매출채권	99,641,649	102,954,270

대손충당금	(6,143,498)	(5,914,579)

합 계	93,498,151	97,039,691

기타채권	단기대여금	1,122,165	1,222,312

대손충당금	(800,084)	(771,730)

소 계	322,081	450,582

미수금	5,389,975	5,241,772

대손충당금	(1,776,966)	(2,277,125)

소 계	3,613,009	2,964,647

예치보증금	4,845,391	3,624,432

대손충당금	(215,575)	(348,147)

소 계	4,629,816	3,276,285

미수수익	599,903	538,009

대손충당금	(110,259)	(106,351)

소 계	489,644	431,658

합 계	9,054,550	7,123,172

(2) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	환입(상각)	제거	외환차이	분기말

매출채권	(5,914,579)	(321,812)	97,285	(4,392)	(6,143,498)

단기대여금	(771,730)	-	-	(28,354)	(800,084)

미수금	(2,277,125)	500,178	-	(19)	(1,776,966)

예치보증금	(348,147)	132,572	-	-	(215,575)

미수수익	(106,351)	-	-	(3,908)	(110,259)

합 계	(9,417,932)	310,938	97,285	(36,673)	(9,046,382)

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초	환입(상각)	제거	외환차이	분기말

매출채권	(4,453,752)	(487,287)	5,916	(4,390)	(4,939,513)

단기대여금	(1,265,944)	(27,633)	-	(30,150)	(1,323,727)

미수금	(1,445,669)	165,093	-	-	(1,280,576)

예치보증금	(317,434)	17,310	-	-	(300,124)

미수수익	(106,933)	-	-	(3,940)	(110,873)

합 계	(7,589,732)	(332,517)	5,916	(38,480)	(7,954,813)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 중 대손충당금 설정대상채권의 연령분석 내역(발생일수 기준)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

매출채권	당분기말	전기말

장부금액	손실충당금	장부금액	손실충당금

90일 미만	43,897,432	(415,803)	58,204,576	(374,103)

90일 이상 180일 미만	1,783,750	(184,609)	3,592,950	(170,877)

180일 이상 270일 미만	831,186	(227,753)	1,279,334	(416,371)

270일 이상 365일 미만	798,191	(265,216)	1,237,039	(589,748)

365일 이상	6,164,371	(5,050,117)	5,200,906	(4,363,480)

합 계	53,474,930	(6,143,498)	69,514,805	(5,914,579)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타채권 중 대손충당금 설정대상채권의 연령분석 내역(발생일수 기준)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기타채권	당분기말	전기말

장부금액	손실충당금	장부금액	손실충당금

90일 미만	5,453,880	(86,317)	4,754,907	(260,451)

90일 이상 180일 미만	178,913	(47,816)	601,841	(231,175)

180일 이상 270일 미만	23,925	(16,815)	120,990	(43,449)

270일 이상 365일 미만	693,118	(685,448)	7,497	(6,221)

365일 이상	2,322,455	(2,066,487)	3,236,412	(2,962,057)

합 계	8,672,291	(2,902,883)	8,721,647	(3,503,353)

(5) 당분기말 현재 매출채권과 기타채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	가중평균채무불이행률(%)	총장부금액(*)	손실충당금

90일 미만	1.0	39,638,601	(390,822)

90일 이상 180일 미만	10.2	917,754	(93,622)

180일 이상 270일 미만	27.5	674,264	(185,591)

270일 이상 365일 미만	67.8	253,627	(171,922)

365일 이상	100.0	235,010	(235,010)

합 계	41,719,256	(1,076,967)

(*) 개별법을 적용한 채권은 제외하였습니다.

6. 금융리스채권(1) 금융리스계약 당분기말 현재 연결실체는 사무실 및 차량운반구를 리스로 제공하고 있습니다. 차량운반구 리스계약의 경우 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 염가구매선택권을 리스이용자에게 부여하고 있습니다. 한편, 연결실체는 금융리스로 제공한 차량운반구에 대해서 금융리스채권 잔액에 대한 담보를 설정하고 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	658,425	44,645

1년 초과 5년 이내	904,015	120,803

리스료 계	1,562,440	165,448

차감: 미실현이자수익	(463,485)	(2,998)

최소리스료의 현재가치	1,098,955	162,450

리스 순투자 계	1,098,955	162,450

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	650,193	44,282

비유동자산	448,762	118,168

합 계	1,098,955	162,450

7. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

항공권 등	36,827,805	39,682,460

항공권등평가충당금	(463,125)	(670,748)

상품(*)	16,014,893	17,138,897

상품평가충당금	(3,422,421)	(3,422,421)

원재료	88,098	80,863

제품	12,658	16,372

제품평가충당금	(10,788)	(10,685)

저장품	45,952	67,536

미착품	145,541	192,606

합 계	49,238,613	53,074,880

(*) 당분기말 반품예상재고 4,398천원이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	평가환입(손실)	분기말	기초	평가환입(손실)	분기말

항공권 등	(670,748)	207,623	(463,125)	-	-	-

상 품	(3,422,421)	-	(3,422,421)	(2,731,667)	(69,233)	(2,800,900)

제 품	(10,685)	(103)	(10,788)	(9,741)	(828)	(10,569)

합 계	(4,103,854)	207,520	(3,896,334)	(2,741,408)	(70,061)	(2,811,469)

8. 선급금, 기타유동자산 및 기타비유동자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 선급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	39,926,046	94,000	35,894,440	94,000

대손충당금	(3,343,903)	-	(3,631,538)	-

합 계	36,582,143	94,000	32,262,902	94,000

(2) 당분기 및 전분기 중 선급금 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(3,631,538)	(2,900,867)

대손상각비	287,635	35,997

외환차이	-	(23)

분기말금액	(3,343,903)	(2,864,893)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급비용	7,128,883	25,767	5,170,502	2,299,961

부가세대급금	4,567,577	-	5,427,683	-

합 계	11,696,460	25,767	10,598,185	2,299,961

9. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

키움문화벤처제1호투자조합	-	214,846	-	214,846

SMCI문화조합 4호	-	236,154	-	236,154

케이비 에스제이 관광벤처조합(*1)	-	1,250,000	-	750,000

클립서비스(주)(*2)	-	1,179,025	-	1,179,025

㈜제이알 제 10호 위탁관리 부동산 투자회사	-	4,071,669	-	4,071,669

모노리스제주파크주식회사(*3)	-	6,000,000	-	-

소 계	-	12,951,694	-	6,451,694

투자공연자산	3,597,983	-	5,985,926	-

합 계	3,597,983	12,951,694	5,985,926	6,451,694

(*1) 당분기 중 500,000천원 추가 취득하였습니다.
(*2) 전환권 및 상환권이 포함되어 있는 복합금융상품 입니다.
(*3) 당분기 중 신규로 취득하였습니다.

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당 분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 목	지분율(%)	당분기말	전기말

당분기말

지분증권>

(주)웅진홀딩스	0.02	16,188	14,600

지분증권>

(주)호텔앤플라이	19.90	27,980	27,980

(주)하니여행사	9.54	2,368	2,368

(주)제이트 립	0.40	-	-

(주)제주채널	8.06	266,450	266,450

(주)트리플	5.40	-	-

BREAKER INC.	2.70	514,120	506,590

주식회사 샘컨설팅	7.69	100,020	100,020

KC HOSPITALITY CO., LTD (*)	10.00	804,240	-

기타	-	113	112

소 계	1,715,291	903,520

합 계	1,731,479	918,120

(*) 당분기 중 신규취득 하였습니다.

11. 공동기업 및 관계기업투자자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 공동기업 및 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	주요 영업 활동	소재지	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)하나투어리스트	여행알선서비스	대한민국	12.31	30.23	1,388,627	30.23	1,405,465

HANATOUR EUROPE S.R.L(*1)	여행알선서비스	이탈리아	12.31	50.00	-	50.00	-

(주)센터마크호텔	호텔업	대한민국	12.31	50.00	1,609,955	50.00	1,798,476

(주)오케이투어(*2)	여행알선서비스	대한민국	12.31	48.92	4,892	48.92	4,892

호텔앤에어닷컴(주)	여행알선서비스	대한민국	12.31	50.00	5,086,335	50.00	5,060,699

ZHANGJIAJIE YOULAN CANYIN Co.,Ltd	음식점업	중국	12.31	40.00	282,188	40.00	284,377

(유)하나통문화산업전문회사	서비스업	대한민국	12.31	50.00	699,304	50.00	573,130

BEIJING YITU INTERNATIONAL TRAVEL SERVICE CO., LTD	여행알선서비스	중국	12.31	20.00	65,007	20.00	67,512

(주)꿈	테마파크 운영업	대한민국	12.31	4.16	866,980	4.16	912,439

주식회사 셀리노(*3)	화장품 기술개발	대한민국	12.31	50.00	2,965,376	-	-

합 계	12,968,664	10,106,990

(*1) 당분기말 현재 휴업 중인 관계기업입니다.
(*2) 청산 완료된 기업의 유사상호 사용대응을 위한 관계기업입니다.
(*3) 당분기중 신규 취득하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 공동기업 및 관계기업투자자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

회사명	기초	취득	배당	지분법손익	외환차이	분기말

(주)하나투어리스트	1,405,465	-	(126,977)	110,139	-	1,388,627

HANATOUR EUROPE S.R.L	-	-	-	-	-	-

(주)센터마크호텔	1,798,476	-	-	(188,521)	-	1,609,955

(주)오케이투어	4,892	-	-	-	-	4,892

호텔앤에어닷컴(주)	5,060,699	-	25,636	-	5,086,335

ZHANGJIAJIE YOULAN CANYIN Co.,Ltd	284,377	-	-	(12,470)	10,281	282,188

(유)하나통문화산업전문회사	573,130	-	-	126,174	-	699,304

BEIJING YITU INTERNATIONALTRAVEL SERVICE CO., LTD	67,512	-	-	(4,920)	2,415	65,007

(주)꿈(*)	912,439	-	-	(45,459)	-	866,980

주식회사 셀리노	-	3,000,000	-	(34,624)	-	2,965,376

합 계	10,106,990	3,000,000	(126,977)	(24,045)	12,696	12,968,664

(*) 전기 중 피투자자의 이사회에 참여할 수 있으므로 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관 계기업투자자산으로 대체하였습니다.

(전분기) (단위:천원)

회사명	기초	취득	배당	지분법손익	외환차이	분기말

(주)하나투어리스트	1,253,768	-	(117,908)	78,993	-	1,214,853

HANATOUR EUROPE S.R.L	-	-	-	-	-	-

(주)센터마크호텔	2,322,401	-	-	(238,007)	-	2,084,394

(주)오케이투어	4,892	-	-	-	-	4,892

호텔앤에어닷컴(주)	4,939,636	-	-	130,104	-	5,069,740

(주)인터비즈투어	1,497,391	-	-	39,210	-	1,536,601

ZHANGJIAJIE YOULAN CANYIN Co.,Ltd	278,504	-	-	(17,831)	10,144	270,817

(유)하나통문화산업전문회사	860,330	-	-	82,212	-	942,542

BEIJING YITU INTERNATIONALTRAVEL SERVICE CO., LTD	-	69,766	-	-	(1,540)	68,226

합 계	11,156,922	69,766	(117,908)	74,681	8,604	11,192,065

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체에게 중요한 공동기업 및 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	(주)하나투어리스트	(주)센터마크호텔	호텔앤에어닷컴(주)	ZHANGJIAJIE YOULAN CANYIN Co.,Ltd	(유)하나통문화산업전문회사	BEIJING YITU INTERNATIONAL TRAVEL SERVICECO., LTD	(주)꿈	주식회사셀리노

유동자산	6,352,428	901,515	14,945,918	360,058	1,285,730	365,812	4,968,959	6,358,384

비유동자산	1,050,476	27,209,847	1,027,559	575,623	4,161,419	-	17,095,093	239,809

자산계	7,402,904	28,111,362	15,973,477	935,681	5,447,149	365,812	22,064,052	6,598,193

유동부채	2,658,146	6,614,711	5,731,092	156,916	2,182,954	40,777	18,456,986	471,734

비유동부채	44,059	18,276,742	69,715	73,294	1,865,587	-	-	195,707

부채계	2,702,205	24,891,453	5,800,807	230,210	4,048,541	40,777	18,456,986	667,441

매출액	4,186,228	1,613,650	431,844	167,821	1,224,623	8,642	-	754,858

영업손익	425,094	(182,821)	30,610	(29,774)	274,873	(25,441)	(215,057)	(82,937)

당기순손익	362,401	(377,042)	51,273	(31,174)	252,348	(25,441)	(454,601)	(69,247)

기타포괄손익	-	-	-	-	-	-	-	-

총포괄손익	362,401	(377,042)	51,273	(31,174)	252,348	(25,441)	(454,601)	(69,247)

(전기말) (단위:천원)

구 분	(주)하나투어리스트	(주)센터마크호텔	호텔앤에어닷컴(주)	ZHANGJIAJIE YOULAN CANYIN Co.,Ltd	(유)하나통문화산업전문회사	BEIJING YITU INTERNATIONAL TRAVEL SERVICECO., LTD	(주)꿈

유동자산	5,837,044	1,194,271	16,215,245	303,345	1,140,904	457,202	826,516

비유동자산	744,804	11,100,578	933,325	455,180	1,863,065	-	15,210,446

자산계	6,581,848	12,294,849	17,148,570	758,525	3,003,969	457,202	16,036,962

유동부채	1,782,933	6,817,897	6,978,231	47,583	1,719,806	119,641	11,975,297

비유동부채	40,617	1,880,000	48,942	-	137,903	-	-

부채계	1,823,550	8,697,897	7,027,173	47,583	1,857,709	119,641	11,975,297

매출액	15,004,740	6,612,245	2,012,773	884,733	3,639,115	130,637	-

영업손익	1,059,344	(827,813)	286,760	20,715	558,853	3,667	(2,077,011)

당기순손익	873,815	(1,047,850)	319,019	18,881	553,085	10,580	(2,377,682)

기타포괄손익	-	-	76,893	-	-	-	-

총포괄손익	873,815	(1,047,850)	395,912	18,881	553,085	10,580	(2,377,682)

(4) 당분기 및 전분기 현재 연결실체에게 중요한 공동기업 및 관계기업의 요약재무정보 중 주요 구성항목은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

회 사 명	현금 및현금성자산	유동금융부채	비유동금융부채	감가상각비 및무형자산상각비	이자수익	이자비용	법인세비용

(주)하나투어리스트	1,107,343	1,891,164	-	165,588	18,673	3,070	76,670

(주)센터마크호텔	746,827	6,576,695	18,276,741	986	14,344	214,950	-

호텔앤에어닷컴(주)	2,060,304	1,515,790	-	2,503	31,496	-	9,391

ZHANGJIAJIE YOULAN CANYIN Co.,Ltd	40,616	142,819	73,294	70,876	100	1,500	-

(유)하나통문화산업전문회사	1,022,062	960,506	2,916,463	327,484	245	24,298	-

BEIJING YITU INTERNATIONAL TRAVEL SERVICE CO., LTD	316,885	48,357	-	-	600	-	-

(주)꿈	4,045,440	17,703,298	-	693	440	213,364	1,620

주식회사 셀리노	237,647	440,446	13,390	22,554	14,067	453	-

(전분기) (단위:천원)

회 사 명	현금 및현금성자산	유동금융부채	비유동금융부채	감가상각비 및무형자산상각비	이자수익	이자비용	법인세비용

(주)하나투어리스트	1,023,440	1,041,459	-	29,187	14,568	-	44,629

(주)센터마크호텔	380,508	7,527,797	1,129,980	5,159	209	66,156	-

호텔앤에어닷컴(주)	1,711,253	885,480	-	5,579	17,520	-	69,224

(주)인터비즈투어	2,324,757	4,326,868	-	-	18,470	-	-

ZHANGJIAJIE YOULAN CANYIN Co.,Ltd	53,999	123,080	-	51,042	-	-	-

(유)하나통문화산업전문회사	1,429,651	237,473	1,990,000	96,780	287	-	-

BEIJING YITU INTERNATIONAL TRAVEL SERVICE CO., LTD	341,132	-	-	-	-	-	-

(5) 당분기말 현재 연결실체에게 중요한 공동기업 및 관계기업의 순자산에서 관계기업투자자산 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	(주)하나투어리스트	(주)센터마크호텔	호텔앤에어닷컴(주)	ZHANGJIAJIE YOULANCANYIN Co.,Ltd	(유)하나통문화산업전문회사	BEIJING YITU INTERNATIONAL TRAVEL SERVICE CO., LTD	(주)꿈	주식회사 셀리노

분기말 순자산(A)	4,700,699	3,219,910	10,172,670	705,471	1,398,608	325,035	3,607,065	705,471

연결실체 지분율(B)	30.23%	50.00%	50.00%	40.00%	50.00%	20.00%	4.16%	40.00%

순자산 지분금액(AXB)	1,421,148	1,609,955	5,086,335	282,188	699,304	65,007	150,054	282,188

(+)영업권	-	-	-	-	-	-	716,926	-

(-)내부거래효과 제거	32,521	-	-	-	-	-	-	-

분기말 장부금액	1,388,627	1,609,955	5,086,335	282,188	699,304	65,007	866,980	2,965,376

12. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가	18,086,788	12,070,890	30,157,678

감가상각누계액	-	(4,601,049)	(4,601,049)

장부금액	18,086,788	7,469,841	25,556,629

(전기말) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가	15,922,620	9,526,486	25,449,106

감가상각누계액	-	(3,353,940)	(3,353,940)

장부금액	15,922,620	6,172,546	22,095,166

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	15,922,620	6,172,546	22,095,166

대체(*)	2,151,986	1,553,782	3,705,768

감가상각비	-	(273,108)	(273,108)

외환차이	12,182	16,621	28,803

분기말금액	18,086,788	7,469,841	25,556,629

(*) 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.

(전분기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	11,480,996	3,356,957	14,837,953

감가상각비	-	(118,042)	(118,042)

외환차이	42,346	68,291	110,637

분기말금액	11,523,342	3,307,206	14,830,548

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임 대 수 익	296,292	230,685

운 영 비 용	(134,180)	(81,920)

합 계	162,112	148,765

(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치(*)

토 지	18,086,788	22,856,662

건 물	7,469,841	12,600,886

(*) 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3(자산이나부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수)으로 분류하고 있습니다.

13. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	차량운반구	비 품	시설장치	사용권자산(*)	건설중인자산	합 계

취득원가	22,127,012	24,893,038	14,299,234	23,801,632	23,654,670	331,084,360	5,141	439,865,087

감가상각누계액	-	(10,293,004)	(11,944,415)	(15,845,874)	(14,478,533)	(17,284,574)	-	(69,846,400)

손상차손누계액	-	-	(6,252)	(342,062)	(3,852,556)	-	-	(4,200,870)

장부금액	22,127,012	14,600,034	2,348,567	7,613,696	5,323,581	313,799,786	5,141	365,817,817

(*) 기업회계기준서 제1116호에 따라 사용권자산으로 인식하였습니다.

(전기말) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	차량운반구	비 품	시설장치	금융리스자산	건설중인자산	합 계

취득원가	24,186,735	27,388,669	36,118,229	23,262,237	23,854,030	40,519,317	5,066	175,334,283

감가상각누계액	-	(10,706,379)	(19,654,171)	(15,108,428)	(13,001,040)	(3,133,678)	-	(61,603,696)

손상차손누계액	-	-	(6,253)	(342,062)	(3,852,368)	-	-	(4,200,683)

장부금액	24,186,735	16,682,290	16,457,805	7,811,747	7,000,622	37,385,639	5,066	109,529,904

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	차량운반구	비 품	시설장치	사용권자산	금융리스자산(*)	건설중인자산	합 계

기초금액	24,186,735	16,682,290	16,457,805	7,811,747	7,000,622	-	37,385,639	5,066	109,529,904

회계정책 변경	-	-	-	-	(1,210,626)	316,749,215	(37,385,639)	-	278,152,950

취득	-	-	62,870	718,639	207,464	9,810,754	-	-	10,799,727

처분	-	-	(14,110,101)	(61,748)	(1,826)	(2,106)	-	-	(14,175,781)

감가상각비	-	(564,136)	(271,938)	(886,147)	(687,930)	(14,133,518)	-	-	(16,543,669)

대체	(2,151,986)	(1,553,782)	63,502	-	-	(63,502)	-	-	(3,705,768)

외환차이	92,263	35,662	146,429	31,205	15,877	1,438,943	-	75	1,760,454

분기말금액	22,127,012	14,600,034	2,348,567	7,613,696	5,323,581	313,799,786	-	5,141	365,817,817

(*) 사용권자산으로 재분류 하였습니다.

(전분기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	비 품	시설장치	금융리스자산	건설중인자산	합 계

기초금액	27,594,762	22,360,935	107,164	14,250,995	5,525,496	9,842,780	1,458,671	1,413,945	82,554,748

취득	612,036	107,389	82,774	2,138,941	622,896	1,186,616	824,091	-	5,574,743

처분	-	-	-	(21,239)	(79)	(8,348)	-	-	(29,666)

감가상각비	-	(710,527)	(19,172)	(1,208,116)	(673,846)	(1,060,044)	(176,477)	-	(3,848,182)

대체	-	-	-	-	-	1,409,200	-	(1,409,200)	-

매각예정자산대체(*)	-	-	-	-	(913)	(4,119)	-	-	(5,032)

기타차이	295,901	134,182	-	763,624	43,035	71,054	88,587	262	1,396,645

분기말금액	28,502,699	21,891,979	170,766	15,924,205	5,516,589	11,437,139	2,194,872	5,007	85,643,256

(*) 종속기업인 하나투어투자운용(주)의 매각예정 유형자산입니다.

14. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	1,760,289	-	(437,877)	1,322,412	1,760,289	-	(437,877)	1,322,412

상표권	481,427	(348,345)	-	133,082	484,184	(334,255)	-	149,929

특허권	25,069	(9,631)	-	15,438	12,145	(9,007)	-	3,138

소프트웨어	40,216,107	(31,203,800)	(924,045)	8,088,262	37,881,928	(30,591,142)	(924,045)	6,366,741

회원권	1,626,349	(277,640)	(162,356)	1,186,353	1,575,224	(274,037)	(162,356)	1,138,831

기타무형자산	11,152,923	(3,240,986)	(3,410,723)	4,501,214	11,068,660	(3,208,838)	(3,410,723)	4,449,099

취득중인 무형자산	10,796,751	-	(33,637)	10,763,114	8,689,898	-	(33,637)	8,656,261

합 계	66,058,915	(35,080,402)	(4,968,638)	26,009,875	61,472,328	(34,417,279)	(4,968,638)	22,086,411

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	영업권	상표권	특허권	소프트웨어	회원권	기타무형자산	취득중인 무형자산	합 계

기초금액	1,322,412	149,929	3,138	6,366,741	1,138,831	4,449,098	8,656,261	22,086,410

취득	-	2,649	12,924	116,480	55,187	22,116	4,286,342	4,495,698

처분	-	(5,066)	-	-	(4,400)	-	-	(9,466)

상각비	-	(14,558)	(575)	(597,609)	(3,603)	(30,497)	-	(646,842)

대체	-	-	-	2,187,264	-	-	(2,187,264)	-

외환차이	-	128	(49)	15,386	338	60,497	7,775	84,075

분기말금액	1,322,412	133,082	15,438	8,088,262	1,186,353	4,501,214	10,763,114	26,009,875

(전분기) (단위:천원)

구 분	영업권	상표권	특허권	소프트웨어	회원권	기타무형자산	취득중인 무형자산	합 계

기초금액	700,996	190,014	913	7,655,758	1,166,588	3,083,532	1,117,428	13,915,229

취득	-	1,740	-	385,544	-	403,271	223,954	1,014,509

상각비	-	(15,837)	(127)	(928,042)	(3,603)	(121,216)	-	(1,068,825)

대체	-	-	-	460,500	-	-	(460,500)	-

매각예정자산대체(*)	-	-	-	(637)	-	-	-	(637)

손상차손	-	-	-	-	(13,333)	-	-	(13,333)

기타차이	-	185	-	46,107	-	(2,853)	1,852	45,291

분기말금액	700,996	176,102	786	7,619,230	1,149,652	3,362,734	882,734	13,892,234

(*) 종속기업인 하나투어투자운용(주)의 매각예정 유형자산입니다.

15. 리스(연결실체가 리스이용자인 경우)연결실체는 건물,사무실,차량운반구 등을 리스하였으며 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	부동산	시설장치	차량운반구	기타	합 계

취득금액	323,025,582	153,118	7,153,430	752,230	331,084,360

감가상각누계액	(15,211,429)	(55,788)	(1,924,244)	(93,112)	(17,284,573)

장부금액	307,814,153	97,330	5,229,186	659,118	313,799,787

(2) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금액

사용권자산 감가상각비	14,133,518

리스부채 이자비용	1,538,234

단기리스 관련 비용	25,958

소액자산리스 관련 비용	124,711

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	2,064,698

연결실체가 당분기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 없습니다.연결실체는 리스 중 일부를 면세점으로 사용하고 있으며 해당 리스계약의 일부 리스료는 면세점에서 발생하는 매출에 따라 변동되는 리스료 입니다. 면세점 리스와 관련하여 당분기 중 고정리스료 지급액과 변동리스료 지급액은 각각 4,294백만원 및 887백만원입니다.당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 14,240백만원입니다.

16. 기타금융자산

(1) 당 분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	비유동

장기금융상품	-	802,000	602,000

보증금	6,484	42,314,002	36,036,255

장기대여금	-	1,657,747	1,616,980

대손충당금	-	(1,349,920)	(1,302,080)

합 계	6,484	43,423,829	36,953,155

(2) 당분기 및 전분기 중 장기대여금 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	상각	외환차이	분기말

장기대여금	(1,302,080)	-	(47,840)	(1,349,920)

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초	상각	외환차이	분기말

장기대여금	(1,309,200)	-	(48,240)	(1,357,440)

17. 차입금 및 사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

일반자금대출	미쓰이스미토모은행(*1)	1.24~1.48	4,112,960	3,039,540

하나은행(*2)	0.95~0.99	91,379,689	64,813,124

미즈호은행(*2,3)	1.06	1,765,077	1,764,575

SBJ은행	1.95	2,056,480	-

합 계	99,314,206	69,617,239

(*1) 해당 차입금과 관련하여 연결실체의 지급보증이 차입처에 제공되어 있습니다.
(*2) 해당 차입금과 관련하여 종속기업의 단기금융상품이 차입처에 담보로 제공되어 있습니다 (주석35 참조)
(*3) 해당 차입금과 관련하여 종속기업 경영진의 지급보증이 차입처에 제공되어 있습니다. (주석34 참조)

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

일반자금대출	간사이은행(*1,2)	0.86~0.96	1,755,864	1,807,837

미쓰이스미토모은행(*3,4)	1.23	221,072	233,031

SBJ은행(*1,2)	1.20	3,656,381	3,764,239

상공조합중앙금고(*2)	1.15	234,439	256,841

키라보시은행(*4)	1.20	436,940	455,890

동일본은행(*4)	1.20	428,776	447,724

하나은행(*2)	2.25	2,736,000	2,736,000

농협은행(*2)	2.25	2,000,000	2,000,000

소 계	11,469,472	11,701,562

유동성장기차입금 대체	(1,491,067)	(1,319,843)

차감 계	9,978,405	10,381,719

(*1) 해당 차입금과 관련하여 연결실체의 토지 및 건물 담보가 차입처에 제공되어 있습니다. (주석35 참조)
(*2) 해당 차입금과 관련하여 연결실체의 지급보증이 차입처에 제공되어 있습니다.
(*3) 해당 차입금과 관련하여 도쿄신용보증협회의 지급보증이 차입처에 제공되어 있습니다. (주석35 참조)
(*4) 해당 차입금과 관련하여 종속기업 경영진의 지급보증이 차입처에 제공되어 있습니다. (주석34 참조)

(3) 당분기말 및 전기말 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

보증사모사채(*1)	2021.10.29	0.15	1,233,888	1,215,816

보증사모사채(*2)	2021.12.20	0.23	1,233,888	1,215,816

보증사모사채(*2)	2023.04.25	0.22	925,416	911,862

사채할인발행차금	(72,399)	(81,599)

소 계	3,320,793	3,261,895

유동성 대체	(993,213)	(975,806)

차감 계	2,327,580	2,286,089

(*1) 해당 사채와 관련하여 종속기업은 미즈호은행으로부터 원금 및 이자에 대해 지급보증을 제공받고 있습니다. (주석 35 참조)
(*2) 해당 사채와 관련하여 종속기업은 간사이은행으로부터 원금 및 이자에 대해 지급보증을 제공받고 있으며, 지급보증을 위하여 연결실체의 지급보증과 토지 및 건물 담보가 간사이은행에 제공되어 있습니다. (주석 34,35 참조)

18. 기타채무 및 기타금융부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타채무(유동 및 비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	5,346,243	2,598,228	16,278,013	10,454,471

미지급비용	30,018,896	222,004	36,218,287	600,379

합 계	35,365,139	2,820,232	52,496,300	11,054,850

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채(유동 및 비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	3,076,182	140,034	3,029,480	62,453

영업예치금	617,583	-	572,353	-

미지급배당금	6,763,217	-	3,049	-

금융보증부채	98,728	-	122,052	-

합 계	10,555,710	140,034	3,726,934	62,453

19. 리스부채(전기말의 경우 금융리스부채) (1) 리스계약 당분기말 연결실체는 호텔, 면세점, 차량운반구 등을 리스로 이용하고 있으며, 차량운반구의 경우 일부 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 염가구매선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산 장부금액 313,800백만원(전기말 금융리스자산: 37,385백만원)에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	59,946,508	58,033,629	2,786,239	2,768,848

1년 초과 5년 이내	137,279,621	103,948,263	9,466,899	9,198,974

5년 초과	199,833,585	153,578,311	29,179,111	25,872,538

소 계	397,059,714	315,560,203	41,432,249	37,840,360

차감: 현재가치 조정금액	(77,876,866)	-	-	-

금융리스부채의 현재가치	(3,622,645)	-	(3,591,889)	-

합 계	315,560,203	315,560,203	37,840,360	37,840,360

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	58,033,628	2,768,848

비유동부채	257,526,575	35,071,512

합 계	315,560,203	37,840,360

20. 충당부채

당분기 및 전분기말 현재 연결실체는 광고 및 판촉활동을 통해 무상으로 부여한 포인트에 대해서는 포인트충당부채, 손해보상 예상액에 대해서는 기타충당부채, 임차계약 종료 후 원상복구 의무에 따라 미래 지급할 것으로 예상되는 금액에 대해서는 복구충당부채를 각각 설정하고 있습니다. 당분기 및 전분기 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	전입액(환입액)	사용액	외환차이	분기말금액	유동항목	비유동항목

포인트충당부채	262,672	458,471	(518,183)	-	202,960	202,960	-

반품충당부채	7,276	-	-	-	7,276	7,276	-

기타충당부채	2,531	529,000	-	531,531	531,531	-

복구충당부채	1,819,328	16,824	-	3,000	1,839,152	238,165	1,600,987

합 계	2,091,807	1,004,295	(518,183)	3,000	2,580,919	979,932	1,600,987

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	전입액(환입액)	사용액	외환차이	분기말금액	유동항목	비유동항목

포인트충당부채	1,255,282	255,982	(130,466)	-	1,380,798	1,380,798	-

반품충당부채	6,033	-	-	6,033	6,033	-

기타충당부채	474,388	-	(179,143)	-	295,245	295,245	-

복구충당부채	1,321,477	8,460	21,074	1,351,011	403,092	947,919

합 계	3,057,180	264,442	(309,609)	21,074	3,033,087	2,085,168	947,919

21. 기타유동부채 및 기타비유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수수익	134,188	311,131	231,820	325,031

예수금	5,632,523	-	5,332,938	-

부가세예수금	8,307,770	-	6,089,603	-

항공권대매금	-	-	4,531	-

이연수익	7,508,521	-	7,294,195	-

합 계	21,583,002	311,131	18,953,087	325,031

이연수익은 연결실체가 운영하는 고객충성제도와 관련된 것으로, 연결실체는 하나투어 마일리지클럽에 회원으로 가입된 고객(자체회원 및 제휴 신용카드사 회원)이 연결실체의 여행상품을 구매할 경우, 구매액의 일정률을 미래에 사용가능한 포인트로 부여하고 있습니다.

22. 퇴직급여제도 당분기말 현재 연결실체는 확정기여형 퇴직급여제도를 시행하고 있습니다. 확정기여형 퇴직급여제도의 시행에 따른 퇴직금부담금은 당기 비용으로 인식하고 있으며, 연결실체가 당분기 및 전분기 중 퇴직급여로 계상한 금액은 각각 2,744,274천원 및 2,575,246천원 입 니다 .

23. 금융자산 및 금융부채의 공정가치

(1) 당 분기말 및 전기말 현재 금융자산 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	연결재무상태표	당분기말	전기말

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타포괄손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,731,479	918,120

당기손익-공정가치	당기손익-공정가치측정금융자산	16,549,677	12,437,620

소 계	18,281,156	13,355,740

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

상각후원가로측정하는 금융자산	현금및현금성자산	153,870,557	157,669,693

단기금융상품	134,151,747	127,966,881

매출채권	93,498,151	97,039,691

기타채권	9,054,550	7,123,172

금융리스채권	650,193	44,282

장기금융리스채권	448,763	118,168

기타금융자산(유동)	6,484	-

기타금융자산(비유동)	43,423,829	36,953,155

소 계	435,104,274	426,915,042

합 계	453,385,430	440,270,782

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	연결재무상태표	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	118,325,892	99,718,809

기타채무	35,365,139	52,496,300

단기차입금	99,314,206	69,617,239

유동성장기부채	2,484,280	2,295,649

리스부채	58,033,628	2,768,848

기타금융부채(유동)	10,555,710	3,726,934

기타금융부채(비유동)	140,034	62,453

장기성기타채무	2,820,232	11,054,850

장기차입금	9,978,403	10,381,719

사채	2,327,580	2,286,089

장기리스부채	257,526,575	35,071,512

합 계	596,871,679	289,480,402

(3) 연결실체는 상기 금융자산 및 금융부채 중 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 제외한 금융자산과 금융부채는 취득원가 또는 상각후원가가 공정가치의 합리적 근사치라고 판단하고 있습니다.

(4) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 공정가치 서열체계 수준

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는공정가치입니다.

수준 2	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

② 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	16,549,677	16,549,677

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	16,188	-	1,715,291	1,731,479

합 계	16,188	-	18,264,968	18,281,156

(전기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	12,437,620	12,437,620

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	14,600	-	903,520	918,120

합 계	14,600	-	13,341,140	13,355,740

연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

③ 서열체계 수준 3으로 분류되는 주 요 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치 측정에 사용한 평가방법 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	클립서비스(주)

보통주	전환상환권가치

당분기말 공정가치	1,052,500	126,525

가치평가접근법	수익가치접근법	옵션가격결정모형

평가방법	현금흐름할인법	이항모형

할인율	가중평균자본비용(13.10%)	BB+(12.57%)

관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성	자기자본비용이 하락한다면비상장주식의 공정가치는 증가할 것임	주가변동성이 상승한다면전환상환권의 공정가치는 증가할 것임

(단위:천원)

구 분	(주)제이알 제10호 위탁관리
부동산 투자회사

당분기말 공정가치	4,071,669

가치평가접근법	수익가치접근법

평가방법	현금흐름할인법

할인율	가중평균자본비용(11.16%)

관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성	자기자본비용이 하락한다면 비상장주식의 공정가치는 증가할 것임

④ 서열체계 수준 3으로 분류되는 주 요 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 시장성 없는 지분증권으로 각 지분증권별 공정가치 측정에 사용한 평가방법 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	(주)제주채널

당분기말 공정가치	266,450

가치평가접근법	수익가치접근법

평가방법	현금흐름할인법

할인율	가중평균자본비용(15.16%)

관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성	자기자본비용이 하락한다면 비상장주식의 공정가치는 증가할 것임

⑤ 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준 3의 금융상품의 공정가치 측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당분기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	관측가능하지 않은 투입변수	합리적으로 가능한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동	당분기손익	기타포괄손익

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

클립서비스(주)	보통주	할인율	+/- 1.00%	63,475	(54,225)	-	-

전환상환권가치	주가변동성	+/- 1.00%	2,125	(2,100)	-	-

(주)제이알 제10호 위탁관리 부동산 투자회사	할인율	+/- 1.00%	74,257	(72,281)	-	-

(주)제주채널	할인율	+/- 1.00%	-	-	7,450	(6,500)

⑥ 당분기 및 전분기 중 서열체계 수준 3으로 분류되는 금융자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	매입	매도	평가	분기말

당기손익-공정가치측정금융자산	12,437,620	7,000,000	(2,887,943)	-	16,549,677

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	903,520	804,240	-	7,531	1,715,291

합 계	13,341,140	7,804,240	(2,887,943)	7,531	18,264,968

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초	매입	매도	평가	분기말

당기손익-공정가치측정금융자산	1,174,375	-	-	-	1,174,375

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,976,834	-	-	-	3,976,834

합 계	5,151,209	-	-	-	5,151,209

24. 자본금 및 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식의 종류	보통주	보통주

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

1주당금액	500원	500원

발행주식수	11,616,185주	11,616,185주

금 액	5,808,093천원	5,808,093천원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	60,688,560	60,688,560

자기주식	(33,978,873)	(33,978,873)

자기주식처분이익	12,219,122	12,219,122

주식선택권	47,023	12,323

기타자본잉여금(*)	38,407,515	38,407,951

합 계	77,383,347	77,349,083

(*) 기타자본잉여금의 대부분은 행사가능기간이 만료되어 주식선택권에서 대체된 금액으로 구성되어 있습니다.

(3) 연결실체는 주식가격의 안정 및 스톡옵션부여 목적으로 자기주식을 장내 직접취득 또는 특정금전신탁 운용을 통하여 취득하고 있는 바, 당분기말 및 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	당분기말	전기말

주식수	취득원가	장부금액	주식수	취득원가	장부금액

보통주(지배회사)	549,253주	33,978,873	33,978,873	549,253주	33,978,873	33,978,873

25. 기타자 본구성요소 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(165,596)	(166,736)

해외사업환산손익	(310,315)	(1,280,845)

지분법(부의지분법)자본변동	(84,945)	(84,945)

합 계	(560,856)	(1,532,526)

26. 이익잉여금

당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계 정 과 목	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*1)	2,904,046	2,904,046

임의적립금	기업합리화적립금	15,265	15,265

이익준비금(*2)	983,151	983,151

미처분이익잉여금	미처분이익잉여금	116,795,988	114,342,782

합 계	120,698,450	118,245,244

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립한 것으로, 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(*2) 자본금의 50%를 초과하여 적립한 이익준비금으로, 처분이 제한되어 있지 아니하므로 임의적립금으로 분류하였습니다.

27. 주식기준보상거래 (1) 연결실체의 종속기업인 HANA TOUR JAPAN CO., LTD는 일부 임직원을 대상으로 주식교부형 주식선택권을 부여하였으며 당분기중 주식선택권 수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:주)

부여일	기초	부여	행사	소멸	분기말

2018.11.30	89,300	-	-	-	89,300

상기 주식기준보상은 권리 부여일의 공정가치에 해당하는 금액을 총 보상원가로 하여, 가득기간(2년)동안 배분하여 주식보상비용을 인식하고 있습니다. (2) 연결실체는 주식선택권에 대하여 블랙숄즈모형을 적용한 공정가치접근법에 의해보상원가를 산정하였는 바, 당분기말 현재 미행사된 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:JPY)

내 용	2018.11.30 부여분

행사가격	JPY 1,875

행사가능기간	2020.11.15 ~ 2023.11.14

가득조건(용역제공조건)	2년

무위험이자율	-0.12%

기대행사기간	3.5년

총보상원가	JPY 54,740,900

( 3 ) 주식선택권 부여일 이후 종업원의 가득기간에 따 라 배분하여 인식된 비용은 당분기 67,242천원으로 영업비용(주식보상비용)과 자본(주식선택권) 으로 계상하고 있습니다 .

28. 영업수익 당분기 및 전분기 중 연결실체의 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익:

용역의 제공으로 인한 수익	156,503,601	154,234,703

재화의 판매로 인한 수익	65,986,425	74,874,896

소 계	222,490,026	229,109,599

기타 원천으로부터의 수익:

투자부동산으로 부터 발생한 임대수익	362,394	230,685

합 계	222,852,420	229,340,284

(2) 당분기 및 전분기 중 수익인식 시기에 따라 구분한 영업수익은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

수익구분

여행알선수익	109,600,997	114,583,081

재화판매수익	65,986,425	74,874,896

호텔운영수익	11,598,008	7,631,769

버스용역매출	7,413,294	6,497,788

기타	28,253,696	25,752,750

합 계	222,852,420	229,340,284

수익인식시기

한 시점에 이행	222,134,922	228,712,341

기간에 걸쳐 이행	717,498	627,943

합 계	222,852,420	229,340,283

(3) 당분기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산, 계약부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	104,656,561	107,848,422

계약자산

매출채권(*)	6,942,522	5,732,373

계약자산 합계	6,942,522	5,732,373

계약부채

이연수익	7,508,521	7,294,195

선수금	16,245,459	20,797,582

선수수익	740,419	798,668

계약부채 합계	24,494,399	28,890,445

(*) 변동대가에 대한 계약자산 금액입니다.

29. 기타영업비용 연결실체는 영업관련 비용을 성격별로 분류하고 있으며, 기타영 업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

원재료및상품매입액	50,854,116	48,203,876

재고자산의 변동	3,823,503	17,514,055

급여	40,277,713	37,533,126

성과급	1,947,551	4,323,979

잡급	148,764	129,880

퇴직급여	2,744,274	2,575,246

복리후생비	4,550,777	4,559,321

여비교통비	507,522	578,608

통신비	961,185	987,314

세금과공과	1,700,599	663,776

보험료	899,597	828,049

접대비	531,284	586,805

광고선전비	5,526,515	6,356,090

감가상각비	2,410,152	3,671,705

투자부동산상각비	273,108	118,042

무형자산상각비	646,842	1,068,825

차량유지비	106,345	96,904

교육훈련비	219,478	201,617

사용권자산상각비	14,133,518	176,477

카드지급수수료	7,574,305	7,355,173

지급수수료	17,256,203	16,436,705

수선비	94,250	130,366

소모품비	700,149	815,923

도서인쇄비	200,006	240,444

버스용역원가	2,918,299	2,649,838

호텔용역원가	1,920,143	1,891,359

지급임차료	1,607,188	12,765,166

출장비	371,237	535,091

도서구입비	6,251	9,344

여행비지급수수료	44,018,903	43,402,223

잡비	963,152	443,362

주식보상비용	67,242	-

기타	326,273	210,500

합 계	210,286,444	217,059,189

30. 금융수익(비용), 공동기업 및 관계기업투자자산관련이익(손실), 기타수익(비용)

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계 정 과 목	당분기	전분기

금융수익	이자수익(*)	901,271	864,735

배당금수익	1,250	1,250

합 계	902,521	865,985

금융비용	이자비용	1,786,256	166,972

(*) 전액 유효이자율법에 따른 이자수익입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 공동기업 및 관계기업투자자산관련이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

지분법이익	261,950	330,518

지분법손실	(285,994)	(255,838)

합 계	(24,044)	74,680

(3) 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계 정 과 목	당분기	전분기

기타수익	외환차익	1,121,421	1,665,137

외화환산이익	543,449	250,802

유형자산처분이익	2,583,249	7,021

잡이익	1,413,420	1,465,131

합 계	5,661,539	3,388,091

기타비용	외환차손	555,486	1,323,745

외화환산손실	1,606,300	1,093,189

유형자산처분손실	521,228	15,139

무형자산처분손실	4,400	-

무형자산손상차손	-	13,333

기타의대손상각비	-	27,633

기부금	308,585	317,171

잡손실	144,720	475,542

합 계	3,140,719	3,265,752

31. 금융자산 및 금융부채의 범주별 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융자산 및 금융부채 범주별 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(금융수익) (단위:천원)

범 주	계정과목	당분기	전분기

상각후원가로 측정하는 금융자산	이자수익	901,271	864,735

당기손익-공정가치측정금융자산	배당금수익	1,250	1,250

합 계	902,521	865,985

(*) 전액 유효이자율법에 따른 이자수익입니다.

(금융비용) (단위:천원)

범 주	계정과목	당분기	전분기

상각후원가로 측정하는 금융부채	이자비용	1,786,256	166,972

32. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	5,326,106	4,568,155

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(12,408)	(394,169)

이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액	46,864	58,636

자본에 직접 가감된 당기법인세부담액	-	982,255

자본에 직접 가감된 이연법인세	(448)	(58,541)

기타	17,419	121,510

법인세비용	5,377,533	5,277,846

(2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	14,777,592	12,908,239

적용세율에 따른 법인세	6,148,926	5,673,576

조정사항

비과세수익	(226,352)	(347,788)

비공제비용	241,598	245,475

당기발생세액공제	(416,291)	(398,262)

기타(세율차이 등)	(370,348)	104,845

소계	(771,393)	(395,730)

법인세비용	5,377,533	5,277,846

유효세율	36.4%	40.9%

3 3. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익 산정내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

지배기업소유주지분 분기순이익	9,093,365,858 원	6,659,522,202 원

가중평균유통보통주식수	11,066,932 주	11,066,932 주

기본주당순이익	822 원	602 원

(2) 당분기는 희석화대상 잠재적 보통주의 희석효과는 없으며, 전분기는 희석화대상 잠재적 보통주가 존재하지 않아 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

34. 특수관계자 거래

(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	영업수익	기타수익	영업비용

관계기업>

(주)하나투어리스트	156,733	127,925	4,246,909

호텔앤에어닷컴(주)	3,282	-	138,170

(주)센터마크호텔	135,456	23,324	6,992

(유)하나통문화산업전문회사	259,170	-	48,387

주식회사 셀리노	57,181	-	244,671

(주)꿈	-	280	-

(전분기) (단위:천원)

구 분	영업수익	기타수익	영업비용

관계기업>

(주)하나투어리스트	148,850	117,908	3,857,973

호텔앤에어닷컴(주)	-	-	340,911

(주)센터마크호텔	107,176	17,566	30,007

(주)인터비즈투어	-	46,331

(유)하나통문화산업전문회사	173,112	-	43,424

(주)트리플(구, 티티카카(주))(*)	5,000	-	-

(*) 전분기중 기 타포괄손익 -공정가치측정금융자산으로 분류되어 특수관계자에서 제외되었습니다. 상기 거래는 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산으로 분류 변경되기 이전까지 발생한 거래입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

특수관계자 구분	회 사 명	자금대여 거래	현금출자

대 여	회 수

관계기업>	주식회사 셀리노	-	-	3,000,000

주요경영진 - 6,900 -