하나투어 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

제24기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 03월 31일까지
제23기 1분기 2015년 1월 1일부터 2015년 03월 31일까지
주식회사 하나투어와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업주식회사 하나투어(이하 '회사')는 1993년 11월 1일에 설립되어 여행알선 등의 서비스업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2000년 11월 24일 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2006년 11월 7일 런던증권거래소(LSE)에 주식예탁증서를 상장하였습니다. 한편, 회사는 2011년 11월1일자로 KRX 코스닥시장에서 한국거래소가 개설한 유가증권시장으로 이전 상장하였습니다. 본사는 서울특별시 종로구 인사동 5길 41에 소재하고 있으며, 당분기말 현재 회사의 자본금은 5,808백만원으로서 박상환 대표이사 및 임직원 이 약 18.7%를 , 외국인투자자가 약 19.6% 를 소유하고 있으며, 기타 소액주주가 약 56.7% 를 소유하고 있 습니다. 또한, 회사는 자기주식(약 5.0%)을 소유하고 있습니다.

(2) 종속기업 현황

연결실체의 종속기업은 (주)하나투어아이티씨 외 32개사이며, 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	소재지	연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율(%)	결산일

당분기말	전기말

웹투어(주)	여행알선서비스	대한민국	77.67	77.67	12.31

(주)하나투어유스	여행알선서비스	대한민국	100.00	100.00	12.31

(주)하나투어제주	여행알선서비스	대한민국	77.35	77.35	12.31

(주)남강여행사	여행알선서비스	대한민국	100.00	100.00	12.31

(주)투어마케팅코리아	여행알선서비스	대한민국	70.00	70.00	12.31

(주)하나투어아이티씨	여행알선서비스	대한민국	100.00	100.00	12.31

(주)하나티앤미디어	출판 및 인쇄물 제작	대한민국	51.00	51.00	12.31

(주)하나투어비즈니스	여행알선서비스	대한민국	100.00	100.00	12.31

(주)고려여행사네트워크	여행알선서비스	대한민국	60.00	60.00	12.31

(주)하나유학	여행알선서비스	대한민국	51.00	51.00	12.31

(주)CJ월디스	여행알선서비스	대한민국	50.00	50.00	12.31

(주)에이치엔티마케팅	광고대행서비스	대한민국	80.00	80.00	12.31

(주)넥스투어	여행알선서비스	대한민국	77.67	77.67	12.31

(주)하나샵	전자상거래업	대한민국	90.00	90.00	12.31

HANA TOUR EUROPE LTD	여행알선서비스	영국	70.00	70.00	12.31

HANA TOUR JAPAN CO., LTD	여행알선서비스	일본	70.00	70.00	12.31

HANA TOUR PTE LTD	여행알선서비스	싱가폴	100.00	100.00	12.31

HANA TOUR CHINA	여행알선서비스	중국	100.00	100.00	12.31

HANA TOUR HONGKONG CO., LTD	여행알선서비스	홍콩	100.00	100.00	12.31

HANA TOUR TAIWAN SERVICE INC.	여행알선서비스	대만	100.00	100.00	12.31

(유)유아이관광버스	여객자동차 운송사업	일본	70.00	70.00	12.31

HANA TOUR USA INC.	여행알선서비스	미국	100.00	100.00	12.31

HANA TOUR PTY. LTD.	여행알선서비스	호주	100.00	100.00	12.31

(주)투어팁스	여행정보서비스	대한민국	100.00	100.00	12.31

(주)아레그록스 TM 호텔메니지먼트	숙박시설 운영수탁업	일본	70.00	70.00	12.31

(주)마크호텔	호텔업	대한민국	100.00	100.00	12.31

BEIJING HANA INFORMATION
TECHNOLOGY CO., LTD	소프트웨어기술개발	중국	100.00	100.00	12.31

STAR SHOP	물품의 판매 및 수입,수출	일본	70.00	70.00	12.31

HANATOUR SERVICE (M) SDN.BHD.	여행알선서비스	말레이시아	100.00	100.00	12.31

(주)하나여행대부	대부업	대한민국	100.00	100.00	12.31

(주)에스엠면세점	면세점	대한민국	86.61	86.61	12.31

하나투어투자운용(주)	자산관리업	대한민국	100.00	100.00	12.31

(주)월드샵	보험업	대한민국	90.00	90.00	12.31

(3) 당분기말 현재 연결실체의 주요한 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

법인명	자산총액	부채총액	매출액	분기순이익	총포괄이익

웹투어(주)	14,821,442	5,360,904	3,497,936	232,426	232,426

(주)하나투어아이티씨	18,014,030	3,316,826	1,460,851	(77,314)	(77,314)

(주)하나티앤미디어	2,051,006	656,631	846,007	(24,291)	(24,291)

(주)하나투어비즈니스	5,044,289	2,211,772	1,050,150	706	(774)

(주)CJ월디스	6,403,371	1,623,296	1,898,757	131,537	131,537

(주)하나샵	2,639,627	2,149,628	267,946	(28,421)	(28,421)

HANA TOUR JAPAN CO., LTD	46,226,635	36,322,208	4,852,995	1,070,356	1,519,058

HANA TOUR CHINA	7,923,958	1,429,908	889,589	153,085	46,371

(유)유아이관광버스	15,989,413	9,263,010	3,388,205	726,597	1,031,345

HANA TOUR USA INC.	8,986,109	5,443,226	788,909	(129,488)	(183,171)

(주)마크호텔	12,670,058	1,043,102	1,969,443	(445,377)	(445,377)

(주)에스엠면세점	89,508,514	29,239,944	19,057,019	(6,662,677)	(6,662,677)

(4) 종속기업의 변동당분기 중 종속기업의 변동 내역은 없으며, 전분기의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	전분기

지분 추가 취득으로 인한 지배력 획득	(주)에스엠면세점

(5) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업에 대한 비지배주주지분이 연결실체에게 중요한 각 종속기업의 요약 재무상태 및 비지배주주지분의 몫은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	웹투어(주)	(주)CJ월디스	HANA TOUR JAPAN CO., LTD	(주)에스엠면세점	(유)유아이관광버스

유동자산	9,402,365	5,845,657	34,756,728	51,522,682	7,114,349

비유동자산	5,419,077	557,714	11,469,907	37,985,832	8,875,064

자산계	14,821,442	6,403,371	46,226,635	89,508,514	15,989,413

유동부채	5,294,609	1,593,157	30,483,962	29,239,944	4,588,449

비유동부채	66,295	30,139	5,838,246	-	4,674,561

부채계	5,360,904	1,623,296	36,322,208	29,239,944	9,263,010

지배지분	7,348,323	2,390,038	6,933,099	52,198,160	4,708,482

비지배지분	2,112,215	2,390,037	2,971,328	8,070,410	2,017,921

자본계	9,460,538	4,780,075	9,904,427	60,268,570	6,726,403

(전분기) (단위:천원)

구 분	웹투어(주)	(주)CJ월디스	HANA TOUR JAPAN CO., LTD	(주)에스엠면세점(*)	(유)유아이관광버스

유동자산	10,223,414	10,553,118	20,214,995	62,518,362	7,891,282

비유동자산	5,723,859	558,494	11,356,943	28,735,368	8,549,891

자산계	15,947,273	11,111,612	31,571,938	91,253,730	16,441,173

유동부채	5,944,773	6,402,023	17,279,402	23,988,490	5,432,523

비유동부채	66,295	24,111	5,907,166	-	4,967,531

부채계	6,011,068	6,426,134	23,186,568	23,988,490	10,400,054

지배지분	7,717,790	2,342,739	5,869,759	58,257,924	4,228,783

비지배지분	2,218,415	2,342,739	2,515,611	9,007,316	1,812,336

자본계	9,936,205	4,685,478	8,385,370	67,265,240	6,041,119

(*) 전분기중 연결대상 종속회사에 포함되었습니다.

상기 요약 재무상태 및 비지배주주지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 종속기업에 대한 비지배주주지분이 연결실체에게 중요한 각 종속기업의 요약 경영성과 및 비지배주주지분의 몫은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	웹투어(주)	(주)CJ월디스	HANA TOUR JAPAN CO., LTD	(주)에스엠면세점	(유)유아이관광버스

매출액	3,497,936	1,898,757	4,852,995	19,057,019	3,388,205

영업손익	262,128	119,685	2,241,162	(6,706,984)	1,112,861

분기순이익	232,426	131,537	1,070,356	(6,662,677)	726,597

기타포괄손익	-	-	448,702	-	304,748

총포괄이익	232,426	131,537	1,519,058	(6,662,677)	1,031,345

비지배주주지분에 귀속되는 분기순이익	51,893	65,769	321,107	(892,182)	217,979

비지배주주지분에 귀속되는 총포괄이익	51,893	65,769	455,717	(892,182)	309,404

(전분기) (단위:천원)

구 분	웹투어(주)	(주)CJ월디스	HANA TOUR JAPAN CO., LTD	(주)에스엠면세점(*)	(유)유아이관광버스

매출액	3,016,815	1,749,273	3,761,384	-	2,787,483

영업손익	12,279	30,568	2,104,674	(188,097)	810,487

분기순이익	44,215	61,343	1,214,313	(187,952)	517,232

기타포괄손익	-	-	(3,514)	-	(1,378)

총포괄이익	44,215	61,343	1,210,799	(187,952)	515,854

비지배주주지분에 귀속되는 분기순이익	7,152	30,672	364,294	-	155,170

비지배주주지분에 귀속되는 총포괄이익	7,152	30,672	363,240	-	154,756

(*) 전분기중 연결대상 종속회사에 포함되었습니다.

상기 요약 경영성과 및 비지배주주지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (7) 당분기 및 전분기 중 종속기업에 대한 비지배주주지분이 연결실체에게 중요한 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	웹투어(주)	(주)CJ월디스	HANA TOUR JAPAN CO., LTD	(주)에스엠면세점	(유)유아이관광버스

영업활동으로 인한 현금흐름	(1,025,482)	(2,965,006)	(11,721,852)	(11,305,353)	(1,511,247)

투자활동으로 인한 현금흐름	(597,284)	(96,769)	702,099	(10,199,830)	(3,345,193)

재무활동으로 인한 현금흐름	(74,634)	-	10,966,105	(15,000,000)	(305,474)

현금및현금성자산의 증감	(1,697,400)	(3,061,775)	(53,648)	(36,505,183)	(5,161,914)

기초 현금및현금성자산	2,680,167	4,793,902	2,498,785	50,893,740	6,830,658

현금및현금성자산의 환율변동 효과	(7,596)	-	139,709	-	462,658

당분기말 현금및현금성자산	975,171	1,732,127	2,584,846	14,388,557	2,131,402

(전분기) (단위:천원)

구분	웹투어(주)	(주)CJ월디스	HANA TOUR JAPAN CO., LTD	(주)에스엠면세점(*)	(유)유아이관광버스

영업활동으로 인한 현금흐름	(691,892)	1,337,382	(1,272,808)	(200,934)	(42,634)

투자활동으로 인한 현금흐름	(189,803)	996,818	4,899,096	-	(174,169)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-	(5,332,780)	13,300,318	(171,480)

현금및현금성자산의 증감	(881,695)	2,334,200	(1,706,492)	13,099,384	(388,283)

기초 현금및현금성자산	2,191,698	3,430,297	2,247,566	1,386,498	1,207,973

현금및현금성자산의 환율변동 효과	-	-	6,100	-	1,474

전분기말 현금및현금성자산	1,310,003	5,764,497	547,174	14,485,882	821,164

(*) 전분기중 연결대상 종속회사에 포함되었습니다.

상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(8) 전분기 중 지배력을 상실하지 않으면서 종속기업에 대한 지배기업의 소유 지분율이 증가한 거래의 내역과 그로 인해 지배기업 소유주에 귀속되는 자본에 미치는 영향의 내역은 다음과 같으며, 당분기의 변동내역은 없습니다.

(전분기) (단위:천원)

구 분	(주)에스엠면세점

추가 유상증자 전 지분율	67.33%

추가 유상증자 후 지분율	86.61%

종속기업의 유상증자 총액(A)(*)	58,033,620

지배기업의 지분 취득대가(B)	53,153,875

순자산의 지배기업 소유주 지분변동액(C)	52,644,667

비지배주주지분의 증감(A-C)	5,388,953

기타불입자본의 증감(C-B)	(509,208)

(*) 전분기 중 해당 종속기업의 최초 취득(주석39 참조) 이후, 추가 지분 취득에 따라 자본에 미치는 영향입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 분기연결재무제표 작성기준 회사와 회사의 종속기업(이하"연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

① 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다.

-기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단중간재무제표를 작성함에 있어, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한추정치들과 다를 수도 있으며, 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 회계추정과 가정이 중요한 영향을 미치는 연결재무제표의 주요 항목은 유형자산, 무형자산, 이연수익, 충당부채, 이연법인세가 있습니다.중간재무제표의 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 연결재무제표와 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	1,252,140	497,487

예적금	136,040,505	145,988,003

합 계	137,292,645	146,485,490

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

재무상태표	계정과목	당분기말	전기말

매출채권	매출채권	60,718,441	59,185,352

대손충당금	(1,874,748)	(1,801,767)

합 계	58,843,693	57,383,585

기타채권	단기대여금	6,138,722	11,865,992

대손충당금	(695,195)	(743,904)

소 계	5,443,527	11,122,088

미수금	6,365,973	4,836,484

대손충당금	(976,734)	(957,858)

소 계	5,389,239	3,878,626

예치보증금	7,211,178	7,273,958

대손충당금	(265,646)	(180,336)

소 계	6,945,532	7,093,622

미수수익	700,411	1,180,806

대손충당금	(50,000)	(50,000)

소 계	650,411	1,130,806

합 계	18,428,709	23,225,142

(2) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	대손상각비	제거	외환차이	분기말

매출채권	(1,801,767)	(96,716)	26,811	(3,076)	(1,874,748)

단기대여금	(743,904)	-	48,709	-	(695,195)

미수금	(957,858)	(18,876)	-	-	(976,734)

예치보증금	(180,336)	(85,310)	-	-	(265,646)

미수수익	(50,000)	-	-	-	(50,000)

합 계	(3,733,865)	(200,902)	75,520	(3,076)	(3,862,323)

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초	대손상각비	제거	외환차이	분기말

매출채권	(1,404,771)	(270,421)	25,933	(400)	(1,649,659)

단기대여금	(1,065,200)	(48,000)	40,200	-	(1,073,000)

미수금	(1,027,252)	(31,563)	-	-	(1,058,815)

예치보증금	(50,095)	(53,945)	-	-	(104,040)

합 계	(3,547,318)	(403,929)	66,133	(400)	(3,885,514)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 채권의 연령분석(발생일수 기준) 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	90일 미만	90일이상180일 미만	180일 이상365일 미만	365일 이상	합계

매출채권	4,516,838	434,182	680,881	71,630	5,703,531

미수금	952,535	368,227	148,934	10,772	1,480,468

예치보증금	-	490,123	448,908	64,700	1,003,731

합계	5,469,373	1,292,532	1,278,723	147,102	8,187,730

(전기말) (단위:천원)

구 분	90일 미만	90일이상180일 미만	180일 이상365일 미만	365일 이상	합계

매출채권	3,679,706	475,521	421,243	42,311	4,618,781

미수금	629,992	172,941	130,258	10,711	943,902

예치보증금	679,604	419,456	67,568	64,700	1,231,328

합계	4,989,302	1,067,918	619,069	117,722	6,794,011

(4) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석(발생일수 기준) 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	90일 미만	90일이상180일 미만	180일 이상365일 미만	365일 이상	합계

매출채권	-	2,338,065	1,611,829	1,822,681	5,772,575

단기대여금	-	-	702,284	667,405	1,369,689

미수금	-	1,686	70,012	961,870	1,033,568

예치보증금	112,760	4,600	39,816	110,470	267,646

미수수익	-	-	25,000	25,000	50,000

합 계	112,760	2,344,351	2,448,941	3,587,426	8,493,478

(전기말) (단위:천원)

구 분	90일 미만	90일이상180일 미만	180일 이상365일 미만	365일 이상	합계

매출채권	-	2,030,066	1,002,686	1,558,305	4,591,057

단기대여금	48,709	772,284	407,405	260,000	1,488,398

미수금	-	51,686	3,571	920,547	975,804

예치보증금	332,365	5,575	3,225	109,870	451,035

미수수익	-	25,000	-	25,000	50,000

합 계	381,074	2,884,611	1,416,887	2,873,722	7,556,294

6. 금융리스채권(1) 금융리스계약당분기말 현재 연결실체는 3년 및 6년의 리스기간 동안 시설장치 및 소프트웨어와 차량운반구를 금융리스로 제공하고 있으며, 차량운반구 리스계약의 경우 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 염가구매선택권을 리스이용자에게 부여하고 있습니다. 한편, 연결실체는 금융리스로 제공한 차량운반구에 대해서 금융리스채권잔액에 대한 담보를 설정하고 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	1,052,674	1,052,306	1,171,020	1,170,671

1년 초과 5년 이내	1,617,076	1,605,100	1,856,638	1,844,267

합 계	2,669,750	2,657,406	3,027,658	3,014,938

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	1,052,306	1,170,671

비유동자산	1,605,100	1,844,267

합 계	2,657,406	3,014,938

7. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	26,750,743	8,628,409

원재료	15,065	13,504

재공품	15,154	4,362

제품	18,571	18,899

제품평가충당금	(12,885)	(13,212)

저장품	14,659	16,262

미착품	426,050	637,191

합 계	27,227,357	9,305,415

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	평가손실	평가손실환입	분기말

제 품	(13,212)	-	327	(12,885)

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초	평가손실	평가손실환입	분기말

제 품	(14,949)	-	1,141	(13,808)

8. 선급금, 기타유동자산 및 기타비유동자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 선급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	37,356,608	34,554,589

대손충당금	(793,941)	(484,032)

합 계	36,562,667	34,070,557

(2) 당분기 및 전분기 중 선급금 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(484,032)	(513,011)

대손상각비	(308,774)	(29,641)

외환차이	(1,135)	(38)

분기말금액	(793,941)	(542,690)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급비용	6,618,587	971,341	4,543,726	975,059

부가세대급금	5,121,126	-	3,159,205	-

합 계	11,739,713	971,341	7,702,931	975,059

9. 당기손익인식금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 목	당분기말	전기말

금융자산>

전환상환우선주(*)	1,015,625	1,015,625

(*) 전환권 및 상환권이 포함되어 있는 복합금융상품으로 당기손익인식항목으로 지정하여 공정가치로 측정하였습니다.

10. 매도가능금융자산

당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 목	지분율(%)(당분기말)	당분기말	전기말

지분증권>

(주)웅진홀딩스	0.02	20,882	22,780

지분증권>

서울관광마케팅(주)	2.89	334,451	334,451

(주)호텔앤플라이	19.90	27,980	27,980

(주)제이알 제10호 위탁관리 부동산 투자회사	15.15	3,780,320	3,780,320

(주)하니여행사(*1)	9.54	2,368	2,368

키움문화벤처제1호투자조합(*1)	5.00	750,000	750,000

SMCI 문화조합4호(*1)	6.45	1,000,000	1,000,000

케이에스신용정보(주)(*2)	-	-	2,000,000

(주)제이트립(*1,3)	0.40	20,000	-

기타(*1)	-	103	98

소 계	5,915,222	7,895,217

합 계	5,936,104	7,917,997

(*1) 시장성 없는 지분증권으로 공정가치 평가를 위한 기초자료가 부족하거나 자료의 객관성이 부족하여 신뢰성 있는 가치측정이 어려운 경우로써 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.
(*2) 당분기 중 처분하였으며 158,400천원의 매도가능금융자산처분이익이 발생하였습니다.
(*3) 당분기 중 2,000주 신규로 취득하였습니다.

11. 공동기업 및 관계기업투자자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 공동기업 및 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	주요 영업 활동	소재지	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)하나투어리스트	여행알선서비스	대한민국	12.31	30.23	984,787	30.23	1,054,276

HANATOUR EUROPE S.R.L(*1)	여행알선서비스	이탈리아	12.31	50.00	-	50.00	-

HANATOURIST USA INC	여행알선서비스	미국	12.31	44.59	39,235	44.59	42,249

(주)공공연수	여행알선서비스	대한민국	12.31	50.00	2,988	50.00	3,032

(주)센터마크호텔	호텔업	대한민국	12.31	50.00	3,211,633	50.00	3,358,829

(주)오케이투어(*2)	여행알선서비스	대한민국	12.31	48.92	4,892	48.92	4,892

호텔앤에어닷컴(주)(*3)	여행알선서비스	대한민국	12.31	50.00	10,280,030	50.00	15,258,137

(주)인터비즈투어	여행알선서비스	대한민국	12.31	20.00	1,464,704	20.00	1,444,502

티티카카(주)(*4)	정보자료처리 및 정보통신 서비스업	대한민국	12.31	40.00	1,144,614	-	-

합 계	17,132,883	21,165,917

(*1) 당분기 중 현재 휴업 중인 관계기업입니다.
(*2) 청산 완료된 기업의 유사 상호 사용 대응을 위한 관계기업입니다.
(*3) 당분기 중 유상감자의 대가로 5,000,000천원을 수령하였으며, 지분율에는 변동이 없습니다.
(*4) 당분기 중 12,000주 신규로 취득한 관계기업입니다

(2) 당분기 및 전분기 중 공동기업 및 관계기업투자자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

회사명	기초	취득	배당	지분법손익	기타	분기말

(주)하나투어리스트	1,054,276	-	(90,698)	21,209	-	984,787

HANATOUR EUROPE S.R.L	-	-	-	-	-	-

HANATOURIST USA INC	42,249	-	-	(2,444)	(570)	39,235

(주)공공연수	3,032	-	-	(44)	-	2,988

(주)센터마크호텔	3,358,829	-	-	(147,196)	-	3,211,633

(주)오케이투어	4,892	-	-	-	-	4,892

호텔앤에어닷컴(주)	15,258,137	(5,000,000)	-	21,893	-	10,280,030

(주)인터비즈투어	1,444,502	-	-	20,202	-	1,464,704

티티카카(주)	-	1,200,000	-	(55,386)	-	1,144,614

합 계	21,165,917	(3,800,000)	(90,698)	(141,766)	(570)	17,132,883

(전분기) (단위:천원)

회사명	기초	취득	배당	지분법손익	기타	분기말

(주)하나투어리스트	1,077,122	-	(90,698)	14,681	-	1,001,105

HANATOUR EUROPE S.R.L	-	-	-	-	-	-

HANATOURIST USA INC	53,644	-	(4,357)	(6,921)	234	42,600

(주)공공연수	4,333	-	-	(716)	-	3,617

(주)센터마크호텔	4,071,377	-	-	(164,612)	-	3,906,765

(주)오케이투어	4,892	-	-	-	-	4,892

(주)호텔앤에어닷컴	15,211,658	-	-	92,528	-	15,304,186

(주)인터비즈투어	1,333,688	-	-	25,510	-	1,359,198

합 계	21,756,714	-	(95,055)	(39,530)	234	21,622,363

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체에게 중요한 공동기업 및 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	(주)하나투어리스트	(주)센터마크호텔	호텔앤에어닷컴(주)	(주)인터비즈투어	티티카카(주)

유동자산	3,920,878	461,639	28,434,219	5,906,886	2,631,101

비유동자산	832,199	15,130,639	336,087	382,044	246,799

자산계	4,753,077	15,592,278	28,770,306	6,288,930	2,877,900

유동부채	1,191,507	7,819,113	8,078,342	2,360,327	16,366

비유동부채	137,698	1,349,900	131,904	-	-

부채계	1,329,205	9,169,013	8,210,246	2,360,327	16,366

매출액	2,943,189	1,534,857	433,043	773,548	-

영업손익	91,321	(241,307)	(9,759)	96,046	(138,466)

분기순손익	99,053	(294,392)	43,786	101,011	(138,466)

기타포괄손익	-	-	-	-	-

분기총포괄손익	99,053	(294,392)	43,786	101,011	(138,466)

(전기말) (단위: 천원)

구 분	(주)하나투어리스트	(주)센터마크호텔	호텔앤에어닷컴(주)	(주)인터비즈투어

유동자산	3,880,927	568,869	41,854,772	6,151,768

비유동자산	601,584	15,500,809	347,972	380,664

자산계	4,482,511	16,069,678	42,202,744	6,532,432

유동부채	847,732	7,877,130	11,577,328	2,704,841

비유동부채	9,960	1,474,890	109,142	-

부채계	857,692	9,352,020	11,686,470	2,704,841

매출액	11,444,579	5,788,589	2,192,409	3,498,562

영업손익	406,919	(1,072,243)	(155,445)	630,858

당기순손익	362,048	(1,425,097)	144,650	554,067

기타포괄손익	-	-	(51,692)	-

총포괄손익	362,048	(1,425,097)	92,958	554,067

(4) 당분기 및 전분기의 주요 공동기업 및 관계기업의 요약재무정보 중 주요 구성항목은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

회 사 명	현금 및현금성자산	유동금융부채	비유동금융부채	감가상각비 및무형자산상각비	이자수익	이자비용	법인세비용

(주)하나투어리스트	747,458	788,370	-	46,757	10,225	-	2,492

(주)센터마크호텔	303,994	7,782,114	1,249,900	5,462	75	62,347	-

호텔앤에어닷컴(주)	1,837,575	823,403	-	13,315	73,732	-	13,762

(주)인터비즈투어	1,233,473	1,598,696	-	-	4,964	-	-

티티카카(주)	2,284,916	5,093	-	-	-	-	-

(전분기) (단위:천원)

회 사 명	현금 및현금성자산	유동금융부채	비유동금융부채	감가상각비 및무형자산상각비	이자수익	이자비용	법인세비용

(주)하나투어리스트	649,305	944,118	-	59,866	11,107	-	6,002

(주)센터마크호텔	330,782	7,441,738	1,874,850	5,301	76	70,695	-

호텔앤에어닷컴(주)	1,697,877	1,096,678	-	19,709	91,494	8,689	45,144

(주)인터비즈투어	1,785,868	232,984	-	1,019	7,660	-	-

(5) 당분기와 전분기의 개별적으로 중요하지 않은 공동기업 및 관계기업의 손익 중 연결실체 귀속분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	(2,488)	(7,637)

기타포괄순이익	-	-

총포괄순이익	(2,488)	(7,637)

(6) 당분기말 현재 연결실체에게 중요한 공동기업 및 관계기업의 순자산에서 관계기업투자자산 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	(주)하나투어리스트	(주)센터마크호텔	호텔앤에어닷컴(주)	(주)인터비즈투어	티티카카(주)

분기말 순자산(A)	3,423,872	6,423,265	20,560,060	3,928,603	2,861,534

연결실체 지분율(B)	30.23%	50.00%	50.00%	20.00%	40.00%

순자산 지분금액(AXB)	1,035,129	3,211,633	10,280,030	785,721	1,144,614

(+)영업권	-	-	-	678,983	-

(-)내부거래효과 제거	50,342	-	-	-	-

분기말 장부금액	984,787	3,211,633	10,280,030	1,464,704	1,144,614

12. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가	829,947	1,920,387	2,750,334

감가상각누계액	-	(272,054)	(272,054)

장부금액	829,947	1,648,333	2,478,280

(전기말) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가	786,259	1,819,297	2,605,556

감가상각누계액	-	(212,251)	(212,251)

장부금액	786,259	1,607,046	2,393,305

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	786,259	1,607,046	2,393,305

감가상각비	-	(48,796)	(48,796)

외환차이	43,688	90,083	133,771

분기말금액	829,947	1,648,333	2,478,280

(전분기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	2,252,696	1,885,549	4,138,245

감가상각비	-	(48,172)	(48,172)

외환차이	278	787	1,065

분기말금액	2,252,974	1,838,164	4,091,138

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임 대 수 익	228,464	237,821

운 영 비 용	(50,078)	(153,947)

합 계	178,386	83,874

(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치

토 지	829,947	971,863

건 물	1,648,333	1,717,325

(*) 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3(자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수)으로 분류하고 있습니다.

13. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	비 품	시설장치	금융리스자산	건설중인자산	합 계

취득원가	27,693,659	32,546,914	1,305,037	15,130,705	16,074,108	13,338,642	3,101,938	1,498,776	110,689,779

감가상각누계액	-	(4,866,422)	(1,158,429)	(9,853,994)	(9,243,268)	(1,921,252)	(1,156,347)	-	(28,199,712)

장부금액	27,693,659	27,680,492	146,608	5,276,711	6,830,840	11,417,390	1,945,591	1,498,776	82,490,067

(전기말) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	비 품	시설장치	금융리스자산	건설중인자산	합 계

취득원가	26,743,424	11,344,881	1,286,616	14,355,135	14,301,485	5,725,159	2,938,651	8,770,029	85,465,380

감가상각누계액	-	(4,122,859)	(1,140,617)	(9,087,821)	(9,140,453)	(1,707,740)	(936,567)	-	(26,136,057)

장부금액	26,743,424	7,222,022	145,999	5,267,314	5,161,032	4,017,419	2,002,084	8,770,029	59,329,323

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	비 품	시설장치	금융리스자산	건설중인자산	합 계

기초금액	26,743,424	7,222,022	145,999	5,267,314	5,161,032	4,017,419	2,002,084	8,770,029	59,329,323

취득	754,280	13,276,024	20,820	275,440	2,371,824	7,951,418	-	456,020	25,105,826

처분	(18,046)	-	-	(42,289)	(25,190)	(51)	-	-	(85,576)

감가상각비	-	(719,025)	(20,211)	(470,789)	(696,366)	(559,718)	(170,484)	-	(2,636,593)

대체(*)	-	7,727,273	-	-	-	-	-	(7,727,273)	-

외환차이	214,001	174,198	-	247,035	19,540	8,322	113,991	-	777,087

분기말금액	27,693,659	27,680,492	146,608	5,276,711	6,830,840	11,417,390	1,945,591	1,498,776	82,490,067

(*) 당분기 중 건설중인자산에서 건물로 7,727,273천원이 대체되었습니다.

(전분기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	비 품	시설장치	금융리스자산	합 계

기초금액	25,018,123	8,433,488	223,057	3,518,454	4,228,267	2,270,807	2,618,787	46,310,983

취득	-	-	-	1,620,983	498,334	40,388	-	2,159,705

처분	-	-	-	(33,562)	(1,428)	-	-	(34,990)

감가상각비	-	(200,690)	(19,271)	(359,144)	(464,779)	(172,285)	(158,163)	(1,374,332)

외환차이	320	287	-	(6,595)	(774)	(48)	878	(5,932)

분기말금액	25,018,443	8,233,085	203,786	4,740,136	4,259,620	2,138,862	2,461,502	47,055,434

(3) 연결실체는 당분기 및 전분기 중 감가상각비와 금융리스자산상각비로 각각 2,636,593천원 및 1,374,332천원을 영업비용으로 계상하고 있습니다.

14. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	1,138,873	-	(45,384)	1,093,489	1,138,873	-	(45,384)	1,093,489

상표권	269,592	(159,612)	-	109,980	258,449	(147,493)	-	110,956

특허권	8,275	(6,874)	-	1,401	8,275	(6,593)	-	1,682

소프트웨어	29,657,797	(20,786,845)	(193,802)	8,677,150	28,433,381	(19,937,988)	(193,802)	8,301,591

회원권	1,055,497	(206,682)	(85,023)	763,792	1,055,497	(194,031)	(85,023)	776,443

기타무형자산	6,536,474	(1,593,465)	(295)	4,942,714	6,231,566	(1,455,250)	(295)	4,776,021

취득중인 무형자산	2,091,797	-	(33,637)	2,058,160	1,902,664	-	(33,637)	1,869,027

합 계	40,758,305	(22,753,478)	(358,141)	17,646,686	39,028,705	(21,741,355)	(358,141)	16,929,209

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	영업권	상표권	특허권	소프트웨어	회원권	기타무형자산	취득중인 무형자산	합 계

기초금액	1,093,489	110,956	1,682	8,301,591	776,443	4,776,021	1,869,027	16,929,209

취득	-	10,782	-	719,299	-	282,992	727,146	1,740,219

처분	-	-	-	-	-	(8,333)	-	(8,333)

대체(*)	-	-	-	504,005	42,500	(546,505)	-

상각비	-	(12,036)	(281)	(847,751)	(12,651)	(150,417)	-	(1,023,136)

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-

외환차이	-	278	6	-	(49)	8,492	8,727

분기말금액	1,093,489	109,980	1,401	8,677,150	763,792	4,942,714	2,058,160	17,646,686

(*) 당분기 중 취득중인 무형자산에서 소프트웨어 및 기타무형자산으로 각각 504,005천원, 42,500천원이 대체되었습니다.

(전분기) (단위:천원)

구 분	영업권	상표권	특허권	소프트웨어	회원권	기타무형자산	취득중인무형자산	합 계

기초금액	804,879	108,866	2,934	8,700,284	827,045	327,520	1,497,981	12,269,509

취득(*)	-	14,938	-	103,624	-	11,100	252,222	381,884

대체	-	-	-	1,250,950	-	-	(1,250,950)	-

상각비	-	(10,311)	(314)	(828,763)	(12,650)	(27,356)	-	(879,394)

외환차이	-	-	-	1,543	-	385	(76)	1,852

분기말금액	804,879	113,493	2,620	9,227,638	814,395	311,649	499,177	11,773,851

(*) 전분기 중 취득중인 무형자산에서 소프트웨어로 1,250,950천원이 대체되었습니다.

(3) 연결실체는 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비로 각각 1,023,136천원 및 879,394천 원을 영업비용으로 계상하고 있습니다.

(4) 영업권연결실체의 현금창출단위의 회수가능액은 경영자가 승인한 향후 4년간의 사업계획에 근거하여 추정한 현금흐름을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하였으며, 미래 현금흐름추정을 위하여 적용한 세전 할인율은 19% 입니다. 4년을 초과하는 기간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 각 현금창출 단위가 속한 지역의 업종별 장기 평균성장율을 초과하지 않는 범위 내에서 추정하였습니다.

15. 기타금융자산 당분 기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기금융상품	-	13,801,985	-	13,908,332

보증금	132,617	28,900,871	104,164	28,609,061

장기대여금	-	1,936,450	-	1,709,400

합 계	132,617	44,639,306	104,164	44,226,793

16. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)(당분기말)	당분기말	전기말

일반자금대출	미쓰이스미토모은행(*1)	1.48	2,052,040	972,010

SBJ은행(*2)	1.55~2.10	12,213,742	2,954,910

하나은행(*3)	-	-	15,000,000

기타	-	300,000	300,000

합 계	14,565,782	19,226,920

(*1) 해당 차입금과 관련하여 종속회사 경영진의 지급보증이 차입처에 제공되어 있습니다. (주석 33 참조)
(*2) 해당 차입금과 관련하여 종속회사 경영진의 지급보증과 연결실체의 토지 및 건물 담보가 차입처에 제공되어 있습니다(주석33 및 34 참조).
(*3) 전기 중 해당 차입금과 관련하여 지배기업의 지급보증이 차입처에 제공되어 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)(당분기말)	당분기말	전기말

일반자금대출	간사이은행(*1)	1.00~1.60	1,441,784	1,467,337

미쓰이스미토모은행(*1)	0.60~2.50	1,827,465	1,934,299

미즈호은행(*1)	1.64	256,505	729,008

SBJ은행(*2)	2.00~2.50	6,070,221	4,940,717

소 계	9,595,975	9,071,361

유동성장기차입금 대체	(2,356,727)	(2,392,078)

차감 계	7,239,248	6,679,283

(*1) 해당 차입금과 관련하여 종속회사 경영진의 지급보증이 차입처에 제공되어 있습니다(주석 33 참조).
(*2) 해당 차입금과 관련하여 종속회사 경영진의 지급보증과 연결실체의 토지 및 건물 담보가 차입처에 제공되어 있습니다(주석 33, 34 참조).

17. 기타채무 및 기타금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타채무(유동 및 비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	16,827,862	2,538,941	7,062,296	2,695,668

미지급비용	26,167,875	175,940	22,665,830	175,940

합 계	42,995,737	2,714,881	29,728,126	2,871,608

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

임대보증금	2,668,984	2,477,451

영업예치금	266,592	236,063

미지급배당금	8,965,974	53

금융보증부채	19,792	30,263

합 계	11,921,342	2,743,830

18. 금융리스부채(1) 리스계약 당분기말 현재 연결실체는 3~6년의 리스기간 동안 차량운반구를 금융리스로 이용하고 있으며, 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 염가구매선택권을 보유하고 있습니다. 연결실체의 금융리스자산에 대한 법적 소유권은 금융리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	699,175	692,708	662,370	656,244

1년 초과 5년 이내	1,507,298	1,433,732	1,593,546	1,514,806

합 계	2,206,473	2,126,440	2,255,916	2,171,050

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	692,708	656,244

비유동부채	1,433,732	1,514,806

합 계	2,126,440	2,171,050

19. 충당부채

당분기말 및 전기말 현재 연결실체는 손해보상으로 인하여 지급할 것으로 예상되는 금액과 광고 및 판촉 활동을 통해 무상으로 부여한 포인트에 대해 충당부채를 설정하고 있으며, 해당 설정액은 영업비용으로 계상하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	전입액(환입액)	사용액	외환차이	분기말금액

포인트충당부채	879,616	120,063	(94,470)	-	905,209

반품충당부채	3,401	-	-	-	3,401

기타충당부채	1,414,810	(3,398)	(88,706)	3,163	1,325,869

합 계	2,297,827	116,665	(183,176)	3,163	2,234,479

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	전입액	제3자 변제분(*)	사용액	외환차이	분기말금액

포인트충당부채	627,174	91,104	-	(55,187)	-	663,091

반품충당부채	3,464	-	-	-	-	3,464

기타충당부채	1,363,217	105,074	31,723	(91,412)	1,216	1,409,818

합 계	1,993,855	196,178	31,723	(146,599)	1,216	2,076,373

(*) 손해보상으로 인한 지급 예상액 중 제3자에 의한 변제 대상 금액은 31,723천원이며, 기타채권(미수금)으로 계상하고 있습니다.

20. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수수익	217,888	342,548

예수금	1,646,729	1,682,495

부가세예수금	5,918,248	5,117,668

항공권대매금	26,315	2,736

이연수익	8,773,748	8,558,243

합 계	16,582,928	15,703,690

이연수익은 연결실체가 운영하는 고객충성제도와 관련된 것으로, 연결실체는 하나투어 마일리지클럽에 회원으로 가입된 고객(자체회원 및 제휴 신용카드사 회원)이 연결실체의 여행상품을 구매할 경우, 구매액의 일정률을 미래에 사용가능한 포인트로 부여하고 있습니다.

21. 퇴직급여제도 당분기말 현재 연결실체는 확정기여형 퇴직급여제도를 시행하고 있습니다. 확정기여형 퇴직급여제도의 시행에 따른 퇴직금부담금은 당기 비용으로 인식하고 있으며, 연결실체가 당분기 및 전분기 중 퇴직급여로 계상한 금액은 각각 2,206,747천원 및 1,929,303 천원입 니다 .

22. 금융자산 및 금융부채의 공정가치

(1) 당 분기말 및 전기말 현재 금융자산 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	재무상태표	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

매도가능금융자산	매도가능금융자산	5,936,104	5,936,104	7,917,997	7,917,997

대여금 및 수취채권	현금및현금성자산	137,292,645	137,292,645	146,485,490	146,485,490

단기금융상품	27,710,227	27,710,227	60,688,614	60,688,614

매출채권	58,843,693	58,843,693	57,383,585	57,383,585

기타채권	18,428,709	18,428,709	23,225,142	23,225,142

금융리스채권	1,052,306	1,052,306	1,170,671	1,170,671

장기금융리스채권	1,605,100	1,605,100	1,844,267	1,844,267

기타금융자산(유동)	132,617	132,617	104,164	104,164

기타금융자산(비유동)	44,639,306	44,639,306	44,226,793	44,226,793

당기손익인식금융자산	당기손익인식금융자산	1,015,625	1,015,625	1,015,625	1,015,625

합 계	296,656,332	296,656,332	344,062,348	344,062,348

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	재무상태표	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	71,552,802	71,552,802	75,471,166	75,471,166

기타채무	42,995,737	42,995,737	29,728,126	29,728,126

단기차입금	14,565,782	14,565,782	19,226,920	19,226,920

유동성장기부채	2,356,727	2,356,727	2,392,078	2,392,078

금융리스부채	692,708	692,708	656,244	656,244

기타금융부채	11,921,342	11,921,342	2,743,830	2,743,830

장기성기타채무	2,714,881	2,714,881	2,871,608	2,871,608

장기차입금	7,239,248	7,239,248	6,679,283	6,679,283

장기금융리스부채	1,433,732	1,433,732	1,514,806	1,514,806

합 계	155,472,959	155,472,959	141,284,061	141,284,061

(3) 연결실체는 상기 금융자산 및 금융부채 중 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산을 제외한 금융자산과 금융부채는 취득원가 또는 상각후원가가 공정가치의 합리적 근사치라고 판단하고 있습니다. 단, 매도가능금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하는 지분증권은 취득원가를 공정가치로 표시하였습니다.

(4) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 공정가치 서열체계 수준

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준 2	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

② 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준3	합계

당기손익인식금융자산	-	-	1,015,625	1,015,625

매도가능금융자산	20,882	-	4,142,751	4,163,633

합 계	20,882	-	5,158,376	5,179,258

(전기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준3	합계

당기손익인식금융자산	-	-	1,015,625	1,015,625

매도가능금융자산	22,780	-	4,142,751	4,165,531

합 계	22,780	-	5,158,376	5,181,156

연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

③ 서열체계 수준 3으로 분류되는 당 기손익인식금융자산의 공정가치 측정에 사용한 평가방법 등은 다음과 같습니다.

단위:천원)

구 분	전환상환우선주

보통주	전환상환권가치

당분기말 공정가치	991,750	23,875

가치평가접근법	수익가치접근법	옵션가격결정모형

평가방법	현금흐름할인법	이항모형

할인율	자기자본비용(7.11%)	BB-(13.7%)

관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성	자기자본비용이 하락한다면비상장주식의 공정가치는 증가할 것임	주가변동성이 상승한다면전환상환권의 공정가치는 증가할 것임

④ 서열체계 수준 3으로 분류되는 매도가능금융자산은 시장성 없는 지분증권으로 각 지분증권별 공정가치 측정에 사용한 평가방법 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	(주)제이알 제10호 위탁관리
부동산 투자회사

당분기말 공정가치	3,780,320

가치평가접근법	수익가치접근법

평가방법	현금흐름할인법

할인율	자기자본비용 (6.76%)

관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성	자기자본비용이 하락한다면 비상장주식의 공정가치는 증가할 것임

한편, 서울관광마케팅(주) 및 (주)호텔앤플라이는 순자산지분해당액을 기초로 하여 공정가치를 측정하였으며, 당분기말 현재 취득원가는 각각 600,000천원 및 39,800천원이며, 공정가치는 각각 334,451천원 및 27,980천원입니다.

⑤ 당분기 중 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

⑥ 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준 3의 금융상품의 공정가치 측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	관측가능하지 않은 투입변수	합리적으로 가능한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동	당기손익	기타포괄손익

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

전환상환우선주	보통주	할인율	+/- 1.00%	100,700	(75,700)	-	-

전환상환권가치	주가변동성	+/- 1.00%	1,200	(1,175)	-	-

(주)제이알 제10호 위탁관리 부동산 투자회사	할인율	+/- 1.00%	-	-	133,864	(128,100)

⑦ 당분기 및 전분기 중 서열체계 수준3으로 분류되는 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	매입	매도	평가	수준간 이동	분기말

당기손익인식금융자산	1,015,625	-	-	-	-	1,015,625

매도가능금융자산	4,142,751	-	-	-	-	4,142,751

합 계	5,158,376	-	-	-	-	5,158,376

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초	매입	매도	평가	수준간 이동	분기말

매도가능금융자산	4,568,460	-	-	-	-	4,568,460

23. 자본금 및 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식의 종류	보통주	보통주

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

1주당금액	500원	500원

발행주식수	11,616,185주	11,616,185주

금 액	5,808,093천원	5,808,093천원

(2) 당분기말 및 전기말 및 현재 기타불입자본 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	60,688,560	60,688,560

자기주식	(35,643,628)	(35,643,628)

자기주식처분이익	11,973,390	11,973,390

주식선택권	2,225,201	1,987,419

기타자본잉여금(*)	18,316,285	18,316,285

합 계	57,559,808	57,322,026

(*) 기타자본잉여금의 대부분은 행사가능기간이 만료되어 주식선택권에서 대체된 금액으로 구성되어 있습니다.

(3) 연결실체는 주식가격의 안정 및 스톡옵션부여 목적으로 자기주식을 장내 직접취득 또는 특정금전신탁 운용을 통하여 취득하고 있는 바, 당분기말 및 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	당분기말	전기말

주식수	취득원가	장부금액	주식수	취득원가	장부금액

보통주	576,163주	35,643,628	35,643,628	576,163주	35,643,628	35,643,628

24. 기타자 본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	(937,448)	(935,967)

해외사업환산손익	204,685	(128,769)

지분법(부의지분법)자본변동	(90,608)	(90,608)

합 계	(823,371)	(1,155,344)

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	증감	분기말

매도가능금융자산평가손익	(1,217,470)	(1,898)	(1,219,368)

차감: 법인세효과	281,503	417	281,920

소 계	(935,967)	(1,481)	(937,448)

해외사업환산손익	(167,493)	432,801	265,308

차감: 법인세효과	38,724	(99,347)	(60,623)

소 계	(128,769)	333,454	204,685

지분법(부의지분법)자본변동	(90,608)	-	(90,608)

합 계	(1,155,344)	331,973	(823,371)

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초	증감	분기말

매도가능금융자산평가손익	(801,253)	2,554	(798,699)

차감: 법인세효과	183,421	(562)	182,859

소 계	(617,832)	1,992	(615,840)

해외사업환산손익	(1,115,188)	(9,479)	(1,124,667)

차감: 법인세효과	255,378	4,645	260,023

소 계	(859,810)	(4,834)	(864,644)

지분법자본변동	(64,762)	-	(64,762)

합 계	(1,542,404)	(2,842)	(1,545,246)

25. 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계 정 과 목	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*1)	2,904,046	2,904,046

임의적립금	기업합리화적립금	15,265	15,265

이익준비금(*2)	983,151	983,151

미처분이익잉여금	미처분이익잉여금	125,969,691	131,041,028

합 계	합 계	129,872,153	134,943,490

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립한 것으로, 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(*2) 자본금의 50%를 초과하여 적립한 이익준비금으로, 처분이 제한되어 있지 아니하므로 임의적립금으로 분류하였습니다.

26. 주식기준보상거래(1) 연결실체는 일부 임직원을 대상으로 주식기준보상을 시행하고 있으며, 부여 예정된 주식 수량의 당분기 중 변동은 다음과 같습니다.

구 분	2014.04.01 부여분

기초	26,910

행사	-

당분기말	26,910

상기 주식기준보상은 이사회 결의에 의해 일정 요건을 충족할 경우, 무상으로 주식을교부하는 보상으로서 권리 부여일의 공정가치에 해당하는 금액을 총 보상원가로 하 여, 가득기간(2년) 동 안 배분하여 주식보상비용을 인식하고 있습니다.

(2) 연결실체는 일부 임직원을 대상으로 주식교부형 주식선택권을 부여하였으며, 당분기 중 주식선택권 수량의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	2012.05.04 부여분	2014.03.24 부여분	합 계

기초	700,000	100,000	800,000

행사	-	-	-

당분기말	700,000	100,000	800,000

연결실체는 주식선택권에 대하여 블랙숄즈모형을 적용한 공정가치접근법에 의해 보상원가를 산정하였는 바, 당분기말 현재 미행사된 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.

내 용	2012.05.04 부여분	2014.03.24 부여분

행사가격	531원	903원

행사가능기간	2015-05-04 ~ 2016-05-03	2017-03-24 ~ 2018-03-24

가득조건(용역제공조건)	3년	3년

무위험이자율	3.49%	2.87%

기대권리소멸율	3.85%	-

기대행사기간	3.5년	3.5년

총보상원가	299,674천원	48,738천원

(3) 주식 및 주식선택권 부여일 이후 종업원의 가득기간에 따라 배분하여 인식된 비용은 당분기 및 전분기 각 각 238,685천원 및 504,050천 원으 로 영업비용(주식보상비용)과 기타불입자본(주식선택권)으로 계상하고 있습니다.

27. 영업수익 당분기 및 전분기 중 연결실체의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

용역의 제공으로 인한 수익	122,962,023	113,791,220

재화의 판매로 인한 수익	26,012,857	4,390,121

합 계	148,974,880	118,181,341

28. 영업비용

연결실체는 영업관련 비용을 성격별로 분류하고 있으며, 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

원재료및상품사용액	26,842,097	1,726,066

재고자산의 변동	(18,127,126)	(228,019)

급여	30,657,618	25,881,562

성과급	3,324,050	3,524,895

잡급	118,341	84,421

퇴직급여	2,206,747	1,929,303

복리후생비	4,273,995	3,164,031

여비교통비	445,565	381,605

통신비	967,792	779,425

세금과공과	3,546,746	411,141

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

보험료	721,651	583,537

접대비	656,093	594,507

광고선전비	6,143,762	4,975,722

감가상각비	2,466,109	1,216,169

투자부동산상각비	48,796	48,172

대손상각비	509,676	385,570

무형자산상각비	1,023,136	879,394

차량유지비	74,129	54,648

교육훈련비	117,273	93,641

금융리스자산상각비	170,484	158,163

카드지급수수료	5,169,060	4,686,206

지급수수료	15,173,036	8,314,861

수선비	223,684	26,779

소모품비	962,268	631,233

도서인쇄비	251,934	272,748

버스용역원가	1,308,621	1,147,154

호텔용역원가	862,953	287,706

지급임차료	10,268,936	2,663,442

출장비	423,039	422,046

도서구입비	9,057	10,055

여행비지급수수료	37,955,750	35,273,360

잡비	138,791	243,772

주식보상비용	238,685	504,050

기타	197,701	208,793

합 계	139,370,449	101,336,158

29. 금융수익(비용), 공동기업 및 관계기업투자자자산관련이익(손실), 기타수익(비용)(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계 정 과 목	당분기	전분기

금융수익	이자수익	818,657	1,046,497

매도가능금융자산처분이익	158,400	-

배당수익	1,250	-

소 계	978,307	1,046,497

금융비용	이자비용	134,378	75,718

(2) 당분기 및 전분기 중 공동기업 및 관계기업투자자자산관련이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

지분법이익	63,305	132,720

지분법손실	(205,071)	(172,250)

합 계	(141,766)	(39,530)

(3) 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계 정 과 목	당 분 기	전 분 기

기타수익	외환차익	758,923	575,250

외화환산이익	498,371	112,467

유형자산처분이익	16,110	33,296

자산수증이익	13,109	-

잡이익	1,143,362	380,966

소 계	2,429,875	1,101,979

기타비용	외환차손	2,065,515	631,954

외화환산손실	749,570	171,769

유형자산처분손실	25,241	1,428

무형자산처분손실	8,333	-

기타의대손상각비	-	48,000

기부금	267,694	208,474

잡손실	179,807	19,803

소 계	3,296,160	1,081,428

30. 금융자산 및 금융부채의 범주별 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융자산 및 금융부채 범주별 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(금융수익) (단위:천원)

범 주	계정과목	당분기	전분기

대여금및수취채권	이자수익	818,657	1,046,497

매도가능금융자산	매도가능금융자산처분이익	158,400	-

당기손익인식금융자산	배당수익	1,250	-

합 계	978,307	1,046,497

(금융비용) (단위:천원)

범 주	계정과목	당분기	전분기

상각후원가로 측정하는 금융부채	이자비용	134,378	75,718

31. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	5,954,669	5,617,772

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(148,578)	461,711

이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액	(40,728)	97,452

이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액	(8,892)	-

자본에 직접 가감된 당기법인세부담액	-	(562)

자본에 직접 가감된 이연법인세	(155,323)	-

기타	(1,664)	(1,169,198)

법인세비용	5,599,484	5,007,175

(2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	9,440,309	17,796,983

적용세율에 따른 법인세	4,587,407	5,024,820

조정사항	-

비과세수익	(188,976)	(146,958)

비공제비용	363,837	187,115

당기발생세액공제	(8,892)	-

기타(세율차이 등)	846,108	(57,802)

소계	1,012,077	(17,645)

법인세비용	5,599,484	5,007,175

유효세율	59.3%	28.1%

3 2. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 산정내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

당기순이익(지배기업소유주지분)	3,760,681,123원	12,070,882,570원

가중평균유통보통주식수	11,014,102주	11,014,102주

기본주당순이익	341원	1,096원

(2) 당분기 및 전분기의 희석주당순이익의 산정내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

희석주당순이익 산정을 위한 보통주순이익	3,760,681,123원	12,070,882,570원

조정된 가중평균유통보통주식수	11,041,311주	11,053,728주

희석주당순이익	341원	1,092원

희석주당순이익 산정을 위한 보통주순이익은 기본주당순이익 산정을 위한 보통주순이익과 동일하며, 희석주당이익 계산을 위한 가중평균보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	11,014,102	11,014,102

주식선택권 등으로 인해 무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수	27,209	39,626

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	11,041,311	11,053,728

33. 특수관계자 거래

(1) 당분기 및 전분기중 연결실체와 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	영업수익	기타수익	유형자산 등의매각	영업비용	기타비용	유형자산 등의구입

관계기업>

(주)하나투어리스트	125,202	-	-	2,814,636	-	28,899

HANATOURIST USA INC	-	2,944	-	1,725	-	-

호텔앤에어닷컴(주)	-	-	-	234,398	-	-

(주)센터마크호텔	24,537	-	-	50,914	-	-

(전분기) (단위:천원)

구 분	영업수익	기타수익	유형자산 등의매각	영업비용	기타비용	유형자산 등의구입

관계기업>

(주)하나투어리스트	113,103	90,698	-	2,795,349	-	-

HANATOURIST USA INC	-	8,872	-	1,580	-	-

호텔앤에어닷컴(주)	124,614	-	-	326,954	-	-

(주)센터마크호텔	19,723	10,356	-	-	-	-

(2) 당분기 중 연결실체와 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같으며, 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 없습니다.

(당분기) (단위:천원)

특수관계자 구분	회 사 명	자금대여 거래	자금차입 거래	현금출자	유상증자(감자)

대 여	회 수	차 입	상 환

관계기업	호텔앤에어닷컴(주)	-	-	-	-	-	(5,000,000)

티티카카(주)	-	-	-	-	1,200,000	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타	매입채무	차입금	기타

관계기업>

(주)하나투어리스트	16,918	-	137,125	2,200	-	1,181,547

HANATOURIST USA INC	-	-	-	25,417	-	-

호텔앤에어닷컴(주)	-	-	4,202,763	382,297	-	-

(주)센터마크호텔	9,123	-	136,176	375	-	15,155

티티카카(주)	-	-	-	-	-	300,000

(전기말) (단위:천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타	매입채무	차입금	기타

관계기업>

(주)하나투어리스트	6,417	-	47,083	2,200	-	885,726

HANATOURIST USA INC	-	-	-	13,549	-	-

호텔앤에어닷컴(주)	976	-	5,105,320	567,619	-	21,135

(주)센터마크호텔	114,665	-	100,088	3,449	-	16,679

(4) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제공받는 자	보증한도	사용금액	제공처	내 역

공동기업	(주)센터마크호텔	8,400,000	7,000,000	하나은행	차입금 상환 보증

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

제공자	통 화	보증한도	사용금액	제공처	내 역

종속기업 주요 경영진	JPY	2,496,974,200	2,041,749,100	SBJ은행 등	차입금 상환 보증

(6) 연결실체의 주요 경영진에 대한 당분기 및 전분기의 분류별 보상금액과 총 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	584,239	622,923

퇴직급여	53,579	49,827

합 계	637,818	672,750

34. 담보제공자산 (1) 당분기말 현재 연결실체의 계약이행 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	담보제공자산 장부금액	담보설정금액	담보권자	담보제공사유

단기금융상품	14,406,088	14,303,088	하나은행 등	계약이행 등

장기금융상품	13,706,639	13,706,639

토지 및 건물	9,040,957	7,756,383	SBJ은행	차입금 담보

합 계	37,153,684	35,766,110

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인(특수관계자 제외)을 위하여 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	담보제공자산 장부금액	담보설정금액	담보를 제공받은 자	담보권자	담보제공사유

단기금융상품	40,000	40,000	(주)하나패스	하나카드(주)	계약이행

35. 우발채무 및 주요 약정사항

(1) 당분 기말 현 재 연결실체가 피고로 계류중인 소송 사건은 손해배상 청구 소송 등 13건 (소송금액 : 1,222,065천원 ) 이며, 동 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없으나 연결실체의 경영진은 동 소송의 최종결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 한편, 연결실체는 상기 소송사건과 관련하여 우발부채를 기타충당부채로 계상하고 있으며, 당분기말 현재 연결실체가 소송사건과 관련하여 계상한 충당부채는 1,222,065천원입니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받고있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

제 공 처	한도금액	사용금액	내 역

통화	금액	통화	금액

하나은행	USD	7,000,000	USD	1,228,000	계약 이행 보증 외

JPY	1,500,000

CHF	100,000

EUR	230,000

HKD	700,000	HKD	700,000

KRW	21,538,240	KRW	21,538,240

서울보증보험	KRW	64,014,716	KRW	61,118,716

신한은행	KRW	1,000,000	KRW	1,000,000

한국관광협회중앙회	KRW	3,210,000	KRW	3,210,000

화남상업은행	TWD	5,000,000	TWD	5,000,000

BBCN BANK	USD	626,041	USD	626,041

UOB BANK	SGD	101,000	SGD	101,000

36. 영업부문(1) 연결실체의 영업부문은 여행, 면세점, 기타로 구성되어 있습니다. 여행부문은 여행알선 등의 서비스업을 영위하고 있으며, 면세점부문은 면세점을 운영하고 있습니다. 기타 부문은 호텔업, 여객자동차 운송사업 등으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 보고부문별 영업수익 및 영업이익 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	여행	면세점	기타	연결조정	연결실체

영업수익	121,856,274	25,902,155	8,820,265	(7,603,814)	148,974,880

영업비용	107,369,818	31,541,940	8,056,129	(7,597,438)	139,370,449

영업이익	14,486,456	(5,639,785)	764,136	(6,376)	9,604,431

(전분기) (단위:천원)

구 분	여행	면세점	기타	연결조정	연결실체

영업수익	112,384,441	4,549,488	6,860,799	(5,613,387)	118,181,341

영업비용	96,620,239	3,812,822	6,516,484	(5,613,387)	101,336,158

영업이익	15,764,202	736,666	344,315	-	16,845,183

(3) 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 총자산 및 총부채 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	여행	면세점	기타	연결조정	연결실체

총자산	529,724,337	97,495,115	53,348,349	(179,005,567)	501,562,234

총부채	288,952,265	34,044,202	16,671,806	(50,862,104)	288,806,169

(전기말) (단위:천원)

구 분	여행	면세점	기타	연결조정	연결실체

총자산	516,904,192	96,167,780	54,000,200	(162,718,092)	504,354,080

총부채	277,452,057	26,858,679	17,610,250	(34,853,916)	287,067,070

(4) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	국내	아시아	기타	연결조정	연결실체

영업수익	136,896,902	18,743,624	938,168	(7,603,814)	148,974,880

영업비용	131,983,694	13,678,652	1,305,541	(7,597,438)	139,370,449

영업이익	4,913,208	5,064,972	(367,373)	(6,376)	9,604,431

비유동자산	288,495,258	24,297,390	888,863	(131,223,038)	182,458,473

(전분기) (단위:천원)

구 분	국내	아시아	기타	연결조정	연결실체

영업수익	109,489,625	13,445,440	859,663	(5,613,387)	118,181,341

영업비용	96,251,555	9,590,616	1,107,374	(5,613,387)	101,336,158

영업이익	13,238,070	3,854,824	(247,711)	-	16,845,183

비유동자산	166,226,011	20,929,228	1,150,244	(63,951,920)	124,353,563

(5) 당분기 및 전분기 중 연결실체 영업수익의 10%이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다

37. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금과 재무상태표상의 현금및현금성자산은 동일합니다.(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	38,646	46,896

광고선전비	120,063	91,104

감가상각비	2,466,109	1,216,169

투자부동산상각비	48,796	48,172

대손상각비	509,676	385,570

무형자산상각비	1,023,136	879,394

금융리스자산상각비	170,484	158,163

잡비	(3,398)	105,074

주식보상비용	238,685	504,050

이자비용	134,378	75,718

지분법손실	205,071	172,250

외화환산손실	749,570	171,769

유형자산처분손실	25,241	1,428

무형자산처분손실	8,333	-

기타의대손상각비	-	48,000

이연수익	1,366,277	1,221,789

법인세비용	5,599,484	5,007,175

지급임차료	18,431	-

합 계	12,718,982	10,132,721

(3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	818,657	1,046,497

지분법이익	63,305	132,720

외화환산이익	498,371	112,467

유형자산처분이익	16,110	33,296

배당수익	1,250	-

잡이익	10,471	10,356

매도가능금융자산처분이익	158,400	-

자산수증이익	13,109	-

합 계	1,579,673	1,335,336

(4) 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요한 투자활동및 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

취득중인무형자산의 소프트웨어 대체	504,005	1,250,950

취득중인무형자산의 기타무형자산 대체	42,500	-

건설중인유형자산의 건물 대체	7,727,273	-

유형자산 취득 미지급금	9,744,075	1,123,370

유형자산 취득 금융리스부채	1,876,869	2,567,397

무형자산 취득 미지급금	1,076,273	(648,695)

장기차입금의 유동성 대체	2,356,727	1,467,778

38. 위험관리 (1) 자본위험관리연결실체는 자본구조의 최적화를 추구하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 유지 및 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인자본위험관리 전략은 전기와 변동이 없습니다.

연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아니며, 연결실체는 자본관리지표로 자기자본 금액을 이용하고 있습니다. 총부채를 총자본으로 나누어 산출하는 부채비율도 관리요소이지만 여행수요가 증가할 때 수탁금이 일시적으로 증가하여 부채가 증가하는 경향이 있으므로 참고적인 지표로 관리하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	288,806,169	287,067,070

자 본	212,756,066	217,287,010

부채비율	135.8%	132.1%

(2) 금융위험관리1) 금융위험관리 목적연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율 위험과 같은금융위험 및 자본위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

연결실체의 재무부문은 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.2) 신용위험연결실체는 여행산업의 특성상 여행비의 선입금을 원칙으로 함에 따라 신용위험에의노출도는 상대적으로 낮습니다. 다만, 거래처로부터 용역을 제공받기 전에 지급된 선급금 및 신용카드사 등 제휴처와의 거래에서 입금기일까지 신용공여와 관련하여 신용위험이 존재합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 연결실체는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래 한도 및 회수방식(신용거래 또는 현금거래)을 결정하여 거래하고 있습니다. 또한 일정 수준 신용도에 미치지 못하는 경우에는 담당부서의 승인하에담보 또는 지급보증을 제공받고 거래를 하고 있습니다.한편, 연결실체는 국민은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다. 단, 획득한 담보물의 가치와 기타 신용보강에 따른 효과는 고려하지 아니하였습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	최대 노출금액

현금및현금성자산	137,292,645	137,292,645

단기금융상품	27,710,227	27,710,227

매출채권	58,843,693	58,843,693

기타채권	18,428,709	18,428,709

금융리스채권	1,052,306	1,052,306

장기금융리스채권	1,605,100	1,605,100

기타금융자산(유동)	132,617	132,617

기타금융자산(비유동)	44,639,306	44,639,306

3) 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하고 있습니다. 또한 금융자산의 관리에 있어서 유동성위험 관리를 위하여 위험이 낮고 현금화하기 쉬운 금융기관의 금융상품을 위주로 운용하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 연결실체의 금융부채의 잔존만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	명목현금흐름	장부금액

1년 이내	1년 이상~2년 이내	2년 이상	합계

무이자부채무	126,450,037	2,625,787	89,146	129,164,970	129,164,970

이자부채무	17,910,995	2,316,028	6,630,303	26,857,326	26,288,197

금융보증금액	8,400,000	-	-	8,400,000	19,792

동 금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을 기초로 작성되었으며, 지급해야 할 이자는 포함하고 있으며 지급시점의 환율에 따라 지급해야 할 금액이 정해지는 금융부채의 경우 당분기말 현재의 조건을 참조하여 공시할 금액을 결정하였습니다 .

4) 환위험연결실체는 주로 해외에서의 여행경비 지급과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 지급조건을 가급적 기능통화인 원화(KRW)로 계약하고, 외화 지급의 경우에는 최대한 지급기간을 단축함으로서 환율에 노출된 자산 및 부채를 최소화하여 환율변동위험을 관리하고 있습니다.

당분기말 현재 연결실체가 환율변동위험에 노출되어 있는 외화자산ㆍ부채의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

환 종	화폐성 자산(원화상당액)	화폐성 부채(원화상당액)

USD	12,988,646	5,455,253

EUR	315,649	1,113,130

JPY	1,102,347	692,022

CNY	3,092,506	1,219,117

HKD	11,965	11,902

AUD	3,985	38,996

CAD	100,688	-

SGD	3,442	-

CHF	7,172	-

당분기말 현재 환율변동위험에 노출되어 있는 자산 및 부채의 환율변동에 따른 민감도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

환 종	5% 상승시	5% 하락시

USD	376,670	(376,670)

EUR	(39,874)	39,874

JPY	20,516	(20,516)

CNY	93,669	(93,669)

HKD	3	(3)

AUD	(1,751)	1,751

CAD	5,034	(5,034)

SGD	172	(172)

CHF	359	(359)

한편, 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였으며, 민감도에 따른 영향은 세전손익에 미치는 영향으로 산정하였습니다.

5) 이자율위험

연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가되며, 다른 이자율 주기를 통하여 이자비용의 변동을 막음으로써 최적의 위험회피전략이 적용되도록하고 있습니다.

민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 이자율위험 노출에 근거하여 변동이자율부 부채의 경우 보고기간종료일 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아 있었다고 가정하고 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우에 50bp(basis point)증감이 사용되고 있으며, 이는 이자율의 합리적인 발생가능한 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 만약 기타 변수가 일정하고, 이자율이 현재보다 50bp 높거나 낮은 경우, 연결실체의 연간 이익은 33,891천원 감소 또는 증가하며, 이것은 주로 변동이자율차입금의 이자율 변동위험 때문입니다.

39 . 종속 기업의 취득

연결실체는 전분기 중 면세점 사업을 추진하고 있는 (주)에스엠면세점의 불균등 유상증자에 참여하여 총지분 67.33%를 확보하였으며, 지배력을 획득하여 연결실체의 종속기업에 포함하였습니다. 이후, 추가적인 지분 취득을 통해 당분기말 현재 86.61%의 지분을 보유하고 있습니다.( 1) 최초 취득시점에 취득대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득대가의 공정가치

현금및현금성자산	9,900,000

매도가능금융자산	200,000

합 계	10,100,000

(2) 종속기업 취득과 관련하여 비지배지분(32.67%)은 피취득자의 식별가능한 순자산중 비지배지분의 비례적지분으로 측정하였으며 종속기업의 유상증자를 반영한 취득시점의 금액은 4,737,964천원입니다.

(3) 최초 취득시점에 취득한 자산과 인수한 부채(유상증자 반영전)의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

유동자산	1,006,172

현금및현금성자산	985,882

기타채권	52

기타유동자산	20,238

식별가능한 자산의 공정가치	1,006,172

유동부채	2,202

기타채무	880

기타유동금융부채	1,322

식별가능한 부채의 공정가치	2,202

식별가능한 순자산 공정가치의 합계	1,003,970

(4) 전분기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

이전대가	10,100,000

가산 : 비지배지분	4,737,964

차감 : 유상증자 반영후 식별가능한 순자산의 공정가치	(14,503,970)

영업권	333,994