하나투어 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제24기 3분기 2016년 7월 1일부터 2016년 9월 30일까지제24기 누적 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제23기 3분기 2015년 7월 1일부터 2015년 9월 30일까지제23기 누적 3분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지
주식회사 하나투어와 그 종속기업

1. 일 반사항 (1) 지배기업주식회사 하나투어(이하 '회사')는 1993년 11월 1일에 설립되어 여행알선 등의 서비스업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2000년 11월 24일 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2006년 11월 7일 런던증권거래소(LSE)에 주식예탁증서를 상장하였습니다. 한편, 회사는 2011년 11월1일자로 KRX 코스닥시장에서 한국거래소가 개설한 유가증권시장으로 이전 상장하였습니다.

본사는 서울특별시 종로구 인사동5길 41에 소재하고 있으며, 당분기말 현재 회사의 자본금은 5,808백만원으로서 박상환 대표이사 및 주요 임직원 이 약 18.6%를 , 외국인투자자가 약 15.7% 를 소유하고 있으며, 기타 소액주주가 약 61.0% 를 소유하고 있 습니다. 또한, 회사는 자기주식(약 4.7%)을 소유하고 있습니다

(2) 종속기업 현황

연결실체의 종속기업은 (주)하나투어아이티씨 외 32개사이며, 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	소재지	연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율(%)	결산일

당분기말	전기말

웹투어(주)	여행알선서비스	대한민국	77.67	77.67	12.31

(주)하나투어유스	여행알선서비스	대한민국	100.00	100.00	12.31

(주)하나투어제주	여행알선서비스	대한민국	77.35	77.35	12.31

(주)남강여행사	여행알선서비스	대한민국	100.00	100.00	12.31

(주)투어마케팅코리아	여행알선서비스	대한민국	70.00	70.00	12.31

(주)하나투어아이티씨	여행알선서비스	대한민국	100.00	100.00	12.31

(주)하나티앤미디어	출판 및 인쇄물 제작	대한민국	51.00	51.00	12.31

(주)하나투어비즈니스	여행알선서비스	대한민국	100.00	100.00	12.31

(주)고려여행사네트워크	여행알선서비스	대한민국	60.00	60.00	12.31

(주)하나유학	여행알선서비스	대한민국	51.00	51.00	12.31

(주)CJ월디스	여행알선서비스	대한민국	50.00	50.00	12.31

(주)에이치엔티마케팅	광고대행서비스	대한민국	80.00	80.00	12.31

(주)넥스투어	여행알선서비스	대한민국	77.67	77.67	12.31

(주)하나샵	전자상거래업	대한민국	90.00	90.00	12.31

HANA TOUR EUROPE LTD	여행알선서비스	영국	70.00	70.00	12.31

HANA TOUR JAPAN CO., LTD	여행알선서비스	일본	70.00	70.00	12.31

HANA TOUR PTE LTD	여행알선서비스	싱가폴	100.00	100.00	12.31

HANA TOUR CHINA	여행알선서비스	중국	100.00	100.00	12.31

HANA TOUR HONGKONG CO., LTD	여행알선서비스	홍콩	100.00	100.00	12.31

HANA TOUR TAIWAN SERVICE INC.	여행알선서비스	대만	100.00	100.00	12.31

(유)유아이관광버스	여객자동차 운송사업	일본	70.00	70.00	12.31

HANA TOUR USA INC.	여행알선서비스	미국	100.00	100.00	12.31

HANA TOUR PTY. LTD.	여행알선서비스	호주	100.00	100.00	12.31

(주)투어팁스	여행정보서비스	대한민국	100.00	100.00	12.31

(주)아레그록스 TM 호텔메니지먼트	숙박시설 운영수탁업	일본	70.00	70.00	12.31

(주)마크호텔	호텔업	대한민국	100.00	100.00	12.31

BEIJING HANA INFORMATION
TECHNOLOGY CO., LTD	소프트웨어기술개발	중국	100.00	100.00	12.31

STAR SHOP	물품의 판매 및 수입,수출	일본	70.00	70.00	12.31

HANATOUR SERVICE (M) SDN.BHD.	여행알선서비스	말레이시아	100.00	100.00	12.31

(주)하나여행대부	대부업	대한민국	100.00	100.00	12.31

(주)에스엠면세점	면세점	대한민국	82.54	86.61	12.31

하나투어투자운용(주)	자산관리업	대한민국	100.00	100.00	12.31

(주)월드샵	보험업	대한민국	90.00	90.00	12.31

(3) 당분기말 현재 연결실체의 주요한 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

법인명	자산총액	부채총액	매출액	분기순이익	총포괄이익

웹투어(주)	15,594,666	5,322,972	12,288,048	1,035,444	1,035,444

(주)하나투어아이티씨	17,568,263	4,260,914	4,364,792	(1,467,170)	(1,467,170)

(주)하나티앤미디어	1,947,888	600,982	2,567,118	(71,760)	(71,760)

(주)하나투어비즈니스	5,332,691	2,100,389	3,729,563	399,658	399,011

(주)CJ월디스	10,283,190	5,129,263	6,220,854	505,390	505,390

HANA TOUR JAPAN CO., LTD	63,022,876	51,745,105	13,630,919	1,907,503	2,892,400

HANA TOUR CHINA	9,273,926	1,741,678	4,460,777	1,802,026	1,084,569

(유)유아이관광버스	21,679,459	13,181,703	11,119,572	2,124,430	2,802,699

HANA TOUR USA INC.	10,576,159	6,740,230	3,252,267	369,268	107,702

(주)마크호텔	14,832,835	5,618,327	11,650,049	(2,857,824)	(2,857,824)

(주)에스엠면세점	65,539,673	15,920,901	71,074,249	(20,801,415)	(20,801,415)

(4) 종속기업의 변동당분기 중 종속기업의 변동 내역은 없으며, 전분기의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	전분기

지분 추가 취득으로 인한 지배력 획득	(주)에스엠면세점

신설로 인한 추가	하나투어투자운용 주식회사

(5) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업에 대한 비지배주주지분이 연결실체에게 중요한 각 종속기업의 요약 재무상태 및 비지배주주지분의 몫은 아래와 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	웹투어(주)	(주)CJ월디스	HANA TOUR JAPAN CO., LTD	(주)에스엠면세점	(유)유아이관광버스

유동자산	10,183,762	9,722,945	51,245,068	38,033,045	10,611,565

비유동자산	5,410,904	560,245	11,777,808	27,506,628	11,067,894

자산계	15,594,666	10,283,190	63,022,876	65,539,673	21,679,459

유동부채	5,245,065	5,093,096	46,146,574	15,920,901	5,346,549

비유동부채	77,906	36,167	5,598,532	-	7,835,153

부채계	5,322,971	5,129,263	51,745,106	15,920,901	13,181,702

지배지분	7,978,377	2,576,964	7,894,439	40,955,649	5,948,430

비지배지분	2,293,318	2,576,963	3,383,331	8,663,123	2,549,327

자본계	10,271,695	5,153,927	11,277,770	49,618,772	8,497,757

(전기말) (단위:천원)

구 분	웹투어(주)	(주)CJ월디스	HANA TOUR JAPAN CO., LTD	(주)에스엠면세점	(유)유아이관광버스

유동자산	10,223,414	10,553,118	20,214,995	62,518,362	7,891,282

비유동자산	5,723,859	558,494	11,356,943	28,735,368	8,549,891

자산계	15,947,273	11,111,612	31,571,938	91,253,730	16,441,173

유동부채	5,944,773	6,402,023	17,279,402	23,988,490	5,432,523

비유동부채	66,295	24,111	5,907,166	-	4,967,531

부채계	6,011,068	6,426,134	23,186,568	23,988,490	10,400,054

지배지분	7,717,790	2,342,739	5,869,759	58,257,924	4,228,783

비지배지분	2,218,415	2,342,739	2,515,611	9,007,316	1,812,336

자본계	9,936,205	4,685,478	8,385,370	67,265,240	6,041,119

상기 요약 재무상태 및 비지배주주지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 종속기업에 대한 비지배주주지분이 연결실체에게 중요한 각 종속기업의 요약 경영성과 및 비지배주주지분의 몫은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	웹투어(주)	(주)CJ월디스	HANA TOUR JAPAN CO., LTD	(주)에스엠면세점	(유)유아이관광버스

매출액	12,288,048	6,220,854	13,630,919	71,074,249	11,119,572

영업손익	1,248,461	456,897	5,294,172	(20,808,844)	3,312,329

분기순이익	1,035,444	505,390	1,907,503	(20,801,415)	2,124,430

기타포괄손익	-	-	984,897	-	678,269

총포괄이익	1,035,444	505,390	2,892,400	(20,801,415)	2,802,699

비지배주주지분에 귀속되는 분기순이익	231,179	252,695	572,251	(3,179,036)	637,329

비지배주주지분에 귀속되는 총포괄이익	231,179	252,695	867,719	(3,179,036)	840,810

(전분기) (단위:천원)

구 분	웹투어(주)	(주)CJ월디스	HANA TOUR JAPAN CO., LTD	(주)에스엠면세점	(유)유아이관광버스

매출액	11,367,301	5,684,730	10,923,654	103,220	8,732,644

영업손익	1,360,098	366,745	4,413,029	(1,823,789)	2,663,752

분기순이익	1,151,018	434,471	2,235,292	(1,622,832)	1,727,941

기타포괄손익	-	-	549,712	-	367,473

총포괄이익	1,151,018	434,471	2,785,004	(1,622,832)	2,095,414

비지배주주지분에 귀속되는 분기순이익	231,453	217,235	670,587	(375,852)	518,382

비지배주주지분에 귀속되는 총포괄이익	231,453	217,235	835,501	(375,852)	628,624

상기 요약 경영성과 및 비지배주주지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (7) 당분기 및 전분기 중 종속기업에 대한 비지배주주지분이 연결실체에게 중요한 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	웹투어(주)	(주)CJ월디스	HANA TOUR JAPAN CO., LTD	(주)에스엠면세점	(유)유아이관광버스

영업활동으로 인한 현금흐름	(81,651)	(1,097,442)	(5,825,696)	(29,497,801)	534,572

투자활동으로 인한 현금흐름	(829,550)	(221,978)	(20,369,716)	(924,831)	(3,520,683)

재무활동으로 인한 현금흐름	(395,479)	-	25,980,773	(11,511,059)	842,473

현금및현금성자산의 증감	(1,306,680)	(1,319,420)	(214,639)	(41,933,691)	(2,143,638)

기초 현금및현금성자산	2,680,167	4,793,902	2,498,785	50,893,740	6,830,658

현금및현금성자산의 환율변동 효과	(2,646)	-	284,651	42,810	760,539

당분기말 현금및현금성자산	1,370,841	3,474,482	2,568,797	9,002,859	5,447,559

(전분기) (단위:천원)

구분	웹투어(주)	(주)CJ월디스	HANA TOUR JAPAN CO., LTD	(주)에스엠면세점	(유)유아이관광버스

영업활동으로 인한 현금흐름	1,058,523	1,091,375	(2,251,143)	1,904,448	1,266,256

투자활동으로 인한 현금흐름	(644,227)	(86,278)	5,034,490	(21,147,740)	(2,856,628)

재무활동으로 인한 현금흐름	498,377	-	(4,428,676)	25,121,993	1,306,087

현금및현금성자산의 증감	912,673	1,005,097	(1,645,329)	5,878,701	(284,285)

기초 현금및현금성자산	2,191,698	3,430,297	2,247,566	-	1,207,973

현금및현금성자산의 환율변동 효과	9,517	-	65,569	-	79,606

전분기말 현금및현금성자산	3,113,888	4,435,394	667,806	5,878,701	1,003,294

상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(8) 전분기 중 지배력을 상실하지 않으면서 종속기업에 대한 지배기업의 소유 지분율이 증가한 거래의 내역과 그로 인해 지배기업 소유주에 귀속되는 자본에 미치는 영향의 내역은 다음과 같으며, 당분기의 변동내역은 없습니다.

(전분기) (단위:천원)

구 분	(주)에스엠면세점

추가 유상증자 전 지분율	67,33%

추가 유상증자 후 지분율	76.84%

종속기업의 유상증자 총액(A)(*)	12,000,000

지배기업의 지분 취득대가(B)	10,646,730

순자산의 지배기업 소유주 지분변동액(C)	10,599,575

비지배주주지분의 증감(A-C)	1,400,425

기타불입자본의 증감(C-B)	(47,155)

(*) 전분기 중 해당 종속기업의 최초 취득 이후, 추가 지분 취득에 따라 자본에 미치는 영향입니다.

(9) 당분기 및 전분기 중 지배력을 상실하지 않으면서 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분율이 감소한 거래의 내역과 그로 인해 지배기업 소유주에 귀속되는 자본에 미치는 영향의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	(주)에스엠면세점

추가 유상증자 전 지분율	86.61%

추가 유상증자 후 지분율	82.54%

종속기업의 유상증자 총액(A)(*)	3,600,000

지배기업의 지분 취득대가(B)	-

순자산의 지배기업 소유주 지분변동액(C)	609,373

비지배주주지분의 증감(A-C)	2,990,627

기타불입자본의 증감(C-B)	609,373

(*) 당분기 중 불균등 유상증자(보통주 수량 720,000주)로 구성되어 있습니다.

(전분기) (단위:천원)

구 분	(주)웹투어	(주)넥스투어(*2)

추가 유상증자 전 지분율	83.82%	83.82%

추가 유상증자 후 지분율	77.67%	77.67%

종속기업의 유상증자 총액(A)(*1)	787,145	-

지배기업의 지분 취득대가(B)	-	-

순자산의 지배기업 소유주 지분변동액(C)	164,861	(46,914)

비지배주주지분의 증감(A-C)	622,284	46,914

기타불입자본의 증감(C-B)	164,861	(46,914)

(*1) 전분기 중 주식매수선택권 행사(보통주 수량 100,000주)와 불균등 유상증자(보통주 수량 729,165주)로 구성되어 있습니다.
(*2) (주)웹투어가 지분 100.00%를 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 분기연결재무제표 작성기준 회사와 회사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

① 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다.

-기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 분기연결재무제표에 미치는 중요한영향은 없습니다.② 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 회계추정과 가정이 중요한 영향을 미치는 연결재무제표의 주요 항목은 유형자산, 무형자산, 이연수익, 충당부채, 이연법인세가 있습니다.

중간재무제표의 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	1,274,836	497,487

예적금	140,975,509	145,988,003

합 계	142,250,345	146,485,490

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

재무상태표	계정과목	당분기말	전기말

매출채권	매출채권	70,126,517	59,185,352

대손충당금	(2,178,625)	(1,801,767)

합 계	67,947,892	57,383,585

기타채권	단기대여금	7,213,117	11,865,992

대손충당금	(695,195)	(743,904)

소 계	6,517,922	11,122,088

미수금	4,882,193	4,836,484

대손충당금	(1,307,982)	(957,858)

소 계	3,574,211	3,878,626

예치보증금	5,887,829	7,273,958

대손충당금	(244,685)	(180,336)

소 계	5,643,144	7,093,622

미수수익	415,032	1,180,806

대손충당금	(50,000)	(50,000)

소 계	365,032	1,130,806

합 계	16,100,309	23,225,142

(2) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	상각	제거	회수	환입	외환차이	당분기말

매출채권	(1,801,767)	(470,958)	47,888	-	51,843	(5,631)	(2,178,625)

단기대여금	(743,904)	-	48,709	-	-	-	(695,195)

미수금	(957,858)	(350,124)	-	-	-	-	(1,307,982)

예치보증금	(180,336)	(64,349)	-	-	-	-	(244,685)

미수수익	(50,000)	-	-	-	-	-	(50,000)

합 계	(3,733,865)	(885,431)	96,597	-	51,843	(5,631)	(4,476,487)

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초	상각	제거	회수	환입	외환차이	전분기말

매출채권	(1,404,771)	(668,164)	112,473	24,236	-	(14,976)	(1,951,202)

단기대여금	(1,065,200)	(332,335)	802,535	-	-	-	(595,000)

미수금	(1,027,252)	-	-	-	140,442	-	(886,810)

예치보증금	(50,095)	(60,947)	-	-	-	-	(111,042)

미수수익	-	(25,000)	-	-	-	-	(25,000)

합 계	(3,547,318)	(1,086,446)	915,008	24,236	140,442	(14,976)	(3,569,054)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 채권의 연령분석(발생일수 기준) 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	90일 미만	90일 이상180일 미만	180일 이상365일 미만	365일 이상	합계

매출채권	4,692,541	2,123,600	614,387	199,967	7,630,495

미수금	725,934	205,728	553,633	10,732	1,496,027

예치보증금	185,784	177,493	506,763	416,304	1,286,344

합 계	5,604,259	2,506,821	1,674,783	627,003	10,412,866

(전기말) (단위:천원)

구 분	90일 미만	90일 이상180일 미만	180일 이상365일 미만	365일 이상	합계

매출채권	3,679,706	475,521	421,243	42,311	4,618,781

미수금	629,992	172,941	130,258	10,711	943,902

예치보증금	679,604	419,456	67,568	64,700	1,231,328

합 계	4,989,302	1,067,918	619,069	117,722	6,794,011

(4) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석(발생일수 기준) 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	90일 미만	90일 이상180일 미만	180일 이상365일 미만	365일 이상	합계

매출채권	-	3,274,174	1,305,883	1,993,566	6,573,623

단기대여금	-	-	1,329,689	-	1,329,689

미수금	-	313,732	1,686	1,045,489	1,360,907

예치보증금	29,260	92,455	-	122,970	244,685

미수수익	-	-	-	50,000	50,000

합 계	29,260	3,680,361	2,637,258	3,212,025	9,558,904

(전기말) (단위:천원)

구 분	90일 미만	90일 이상180일 미만	180일 이상365일 미만	365일 이상	합계

매출채권	48,939	3,717,147	1,697,741	1,993,566	7,457,393

단기대여금	-	-	1,329,689	-	1,329,689

미수금	-	313,732	1,686	1,045,489	1,360,907

예치보증금	29,260	73,455	19,000	122,970	244,685

미수수익	-	-	-	50,000	50,000

합 계	78,199	4,104,334	3,048,116	3,212,025	10,442,674

6. 금융리스채권(1) 금융리스계약 당분기말 현재 연결실체는 3년 및 6년의 리스기간 동안 시설장치 및 소프트웨어와 차량운반구를 금융리스로 제공하고 있으며, 차량운반구 리스계약의 경우 리 스계약 종료시점에 행사할 수 있는 염가구매선택권을 리스이용자에게 부여하고 있습니다. 한편, 연결실체는 금융리스로 제공한 차량운반구에 대해서 금융리스채권잔액에 대한담보를 설정하고 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	1,055,214	1,054,826	1,171,020	1,170,671

1년 초과 5년 이내	1,123,388	1,112,899	1,856,638	1,844,267

합 계	2,178,602	2,167,725	3,027,658	3,014,938

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	1,054,826	1,170,671

비유동자산	1,112,899	1,844,267

합 계	2,167,725	3,014,938

7. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	25,340,530	8,628,409

상품평가충당금	(90,000)	-

원재료	60,262	13,504

재공품	24,721	4,362

제품	18,080	18,899

제품평가충당금	(12,394)	(13,212)

저장품	15,424	16,262

미착품	636,665	637,191

합 계	25,993,288	9,305,415

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	평가손실	평가손실환입	분기말

상 품	-	(90,000)	-	(90,000)

제 품	(13,212)	-	818	(12,394)

합 계	(13,212)	(90,000)	818	(102,394)

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초	평가손실	평가손실환입	분기말

제 품	(14,949)	-	129	(14,820)

8. 선급금, 기타유동자산 및 기타비유동자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 선급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	38,414,465	34,554,589

대손충당금	(827,368)	(484,032)

합 계	37,587,097	34,070,557

(2) 당분기 및 전분기 중 선급금 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(484,032)	(513,011)

대손상각비	(341,397)	(210,246)

외환차이	(1,939)	(1,718)

분기말금액	(827,368)	(724,975)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급비용	6,886,257	3,171,363	4,543,726	975,059

부가세대급금	1,939,918	-	3,159,205	-

합 계	8,826,175	3,171,363	7,702,931	975,059

9. 당기손익인식금융자산

당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 목	당분기말	전기말

금융자산>

전환상환우선주(*)	1,015,625	1,015,625

(*) 전환권 및 상환권이 포함되어 있는 복합금융상품으로 당기손익인식항목으로 지정하여 공정가치로 측정하였습니다.

10. 매도가능금융자산

당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 목	지분율(%)(당분기말)	당분기말	전기말

지분증권>

(주)웅진홀딩스	0.02	21,952	22,780

지분증권>

서울관광마케팅(주)(*1)	-	-	334,451

(주)호텔앤플라이	19.90	27,980	27,980

(주)제이알 제10호 위탁관리 부동산 투자회사	15.15	3,780,320	3,780,320

(주)하니여행사(*2)	9.54	2,368	2,368

키움문화벤처제1호투자조합(*2)	5.00	740,000	750,000

SMCI 문화조합4호(*2)	6.45	1,000,000	1,000,000

케이에스신용정보(주)(*3)	-	-	2,000,000

(주)제이트립(*2)	0.40	20,000	-

기타(*2)	-	119	98

소 계	5,570,787	7,895,217

합 계	5,592,739	7,917,997

(*1) 당 분기 중 전액 처분하였으며 매도가능금융자산처분손실로 14,771천원 을 인식하였습니다.
(*2) 시장성 없는 지분증권으로 공정가치 평가를 위한 기초자료가 부족하거나 자료의 객관성이 부족하여 신뢰성 있는 가치측정이 어려운 경우로써 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.
(*3) 당분기 중 전액 처분하였으며 매도가능금융자산처분이익으로 158,400천원을 인식하였습니다.

11. 공동기업 및 관계기업투자자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 공동기업 및 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	주요 영업 활동	소재지	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)하나투어리스트	여행알선서비스	대한민국	12.31	30.23	1,106,349	30.23	1,054,276

HANATOUR EUROPE S.R.L(*1)	여행알선서비스	이탈리아	12.31	50.00	-	50.00	-

HANATOURIST USA INC(*2)	여행알선서비스	미국	12.31	-	-	44.59	42,249

(주)공공연수	여행알선서비스	대한민국	12.31	50.00	2,690	50.00	3,032

(주)센터마크호텔	호텔업	대한민국	12.31	50.00	3,138,835	50.00	3,358,829

(주)오케이투어	여행알선서비스	대한민국	12.31	48.92	4,892	48.92	4,892

호텔앤에어닷컴(주)	여행알선서비스	대한민국	12.31	50.00	10,447,126	50.00	15,258,137

(주)인터비즈투어	여행알선서비스	대한민국	12.31	20.00	1,475,097	20.00	1,444,502

티티카카(주)	정보자료처리 및 정보통신 서비스업	대한민국	12.31	40.00	843,928	-	-

합 계	17,018,917	21,165,917

(*1) 당분기말 현재 휴업 중인 관계기업입니다.
(*2) 당분기 중 청산하였으며 관계기업투자자산처분손실 994 천원을 인식하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 공동기업 및 관계기업투자자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

회사명	기초	취득(처분)(*)	배당	지분법손익	자본변동	외환차이	당분기말

(주)하나투어리스트	1,054,276	-	(90,698)	142,771	-	-	1,106,349

HANATOUR EUROPE S.R.L	-	-	-	-	-	-	-

HANATOURIST USA INC	42,249	(37,172)	-	(2,548)	-	(2,529)	-

(주)공공연수	3,032	-	-	(342)	-	-	2,690

(주)센터마크호텔	3,358,829	-	-	(219,994)	-	-	3,138,835

(주)오케이투어	4,892	-	-	-	-	-	4,892

호텔앤에어닷컴(주)(*)	15,258,137	(5,000,000)	-	188,989	-	-	10,447,126

(주)인터비즈투어	1,444,502	-	-	30,595	-	-	1,475,097

티티카카(주)	-	1,200,000	-	(356,072)	-	-	843,928

합 계	21,165,917	(3,837,172)	(90,698)	(216,601)	-	(2,529)	17,018,917

(*) 당분기 중 유상감자로 인해 5,000,000천원이 감소하였습니다.

(전분기) (단위:천원)

회사명	기초	취득	배당	지분법손익	자본변동	외환차이	전분기말

(주)하나투어리스트	1,077,122	-	(90,698)	56,046	-	-	1,042,470

HANATOUR EUROPE S.R.L	-	-	-	-	-	-	-

HANATOURIST USA INC	53,644	-	(4,445)	(5,362)	-	4,021	47,858

(주)공공연수	4,333	-	-	(1,062)	-	-	3,271

(주)센터마크호텔	4,071,377	-	-	(621,833)	-	-	3,449,544

(주)오케이투어	4,892	-	-	-	-	-	4,892

호텔앤에어닷컴(주)	15,211,658	-	-	147,738	-	-	15,359,396

(주)폴라리스방송	-	-	-	-	-	-	-

(주)인터비즈투어	1,333,688	-	-	89,021	-	-	1,422,709

합 계	21,756,714	-	(95,143)	(335,452)	-	4,021	21,330,140

(3) 당분기말 현재 연결실체에게 중요한 공동기업 및 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	(주)하나투어리스트	(주)센터마크호텔	호텔앤에어닷컴(주)	(주)인터비즈투어	티티카카(주)

유동자산	4,487,024	789,888	35,171,566	4,821,977	1,884,623

비유동자산	770,330	14,390,229	341,929	382,044	264,774

자산계	5,257,354	15,180,117	35,513,495	5,204,021	2,149,397

유동부채	1,421,435	7,802,527	14,448,549	1,208,451	39,576

비유동부채	9,960	1,099,920	170,694	15,001	-

부채계	1,431,395	8,902,447	14,619,243	1,223,452	39,576

매출액	9,240,063	4,898,605	1,708,957	2,108,059	-

영업손익	574,473	(327,329)	320,185	123,957	(893,271)

분기순손익	501,140	(439,988)	377,978	152,978	(890,179)

기타포괄손익	-	-	-	-	-

분기총포괄손익	501,140	(439,988)	377,978	152,978	(890,179)

(4) 당분기말 현재 연결실체에게 중요한 공동기업 및 관계기업의 요약재무정보 중 주요 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	현금 및현금성자산	유동금융부채	비유동금융부채	감가상각비 및무형자산상각비	이자수익	이자비용	법인세비용

(주)하나투어리스트	1,099,557	741,627	-	140,905	29,030	-	110,694

(주)센터마크호텔	588,253	7,751,038	1,099,920	17,471	337	176,754	-

호텔앤에어닷컴(주)	3,795,596	2,566,210	-	37,953	173,207	-	97,476

(주)인터비즈투어	1,065,862	1,199,530	-	-	13,870	-	-

티티카카(주)	1,576,119	29,425	-	-	3,088	-	-

(5) 당분기와 전분기의 개별적으로 중요하지 않은 공동기업 및 관계기업의 손익 중 연결실체 귀속분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(342)	(3,769)

기타포괄순이익	-	-

총포괄순이익(손실)	(342)	(3,769)

(6) 당분기말 현재 연결실체에게 중요한 공동기업 및 관계기업의 순자산에서 관계기업투자자산 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	(주)하나투어리스트	(주)센터마크호텔	호텔앤에어닷컴(주)	(주)인터비즈투어	티티카카(주)

분기말 순자산(A)	3,825,959	6,277,670	20,894,252	3,980,569	2,109,821

연결실체 지분율(B)	30.23%	50.00%	50.00%	20.00%	40.00%

순자산 지분금액(AXB)	1,156,691	3,138,835	10,447,126	796,114	843,928

(+)영업권	-	-	-	678,983	-

(-)내부거래효과 제거	50,342	-	-	-	-

분기말 장부금액	1,106,349	3,138,835	10,447,126	1,475,097	843,928

12. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가	876,589	2,028,309	2,904,898

감가상각누계액	-	(388,760)	(388,760)

장부금액	876,589	1,639,549	2,516,138

(전기말) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가	786,259	1,819,297	2,605,556

감가상각누계액	-	(212,251)	(212,251)

장부금액	786,259	1,607,046	2,393,305

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	786,259	1,607,046	2,393,305

감가상각비	-	(150,425)	(150,425)

외환차이	90,330	182,928	273,258

분기말금액	876,589	1,639,549	2,516,138

(전분기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	2,252,696	1,885,549	4,138,245

감가상각비	-	(130,292)	(130,292)

대체(*)	(1,508,395)	(192,084)	(1,700,479)

외환차이	62,002	131,485	193,487

분기말금액	806,303	1,694,658	2,500,961

(*) 투자부동산에서 유형자산으로 대체되었습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임 대 수 익	234,516	346,399

운 영 비 용	(152,107)	(85,527)

합 계	82,409	260,872

(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치(*)

토 지	876,589	1,026,479

건 물	1,639,549	1,813,835

(*) 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3(자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수)으로 분류하고 있습니다.

13. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	비 품	시설장치	금융리스자산	건설중인자산	합 계

취득원가	27,975,486	32,870,614	1,319,537	18,102,768	16,898,461	20,098,888	3,304,072	213,042	120,782,868

감가상각누계액	-	(6,353,047)	(1,199,943)	(11,248,218)	(10,353,319)	(4,060,976)	(1,571,383)	-	(34,786,886)

장부금액	27,975,486	26,517,567	119,594	6,854,550	6,545,142	16,037,912	1,732,689	213,042	85,995,982

(전기말) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	비 품	시설장치	금융리스자산	건설중인자산	합 계

취득원가	26,743,424	11,344,881	1,286,616	14,355,135	14,301,485	5,725,159	2,938,651	8,770,029	85,465,380

감가상각누계액	-	(4,122,859)	(1,140,617)	(9,087,821)	(9,140,453)	(1,707,740)	(936,567)	-	(26,136,057)

장부금액	26,743,424	7,222,022	145,999	5,267,314	5,161,032	4,017,419	2,002,084	8,770,029	59,329,323

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	비 품	시설장치	금융리스자산	건설중인자산	합 계

기초금액	26,743,424	7,222,022	145,999	5,267,314	5,161,032	4,017,419	2,002,084	8,770,029	59,329,323

취득	775,090	13,387,436	35,320	2,962,946	3,528,741	10,691,216	39,396	3,152,804	34,572,949

처분	(18,544)	-	-	(239,193)	(97,818)	(51)	(7,122)	-	(362,728)

감가상각비	-	(2,173,105)	(61,725)	(1,638,995)	(2,082,184)	(2,686,967)	(526,103)	-	(9,169,079)

대체(*)	-	7,727,273	-	-	-	3,982,518	-	(11,709,791)	-

외환차이	475,516	353,941	-	502,478	35,371	33,777	224,434	-	1,625,517

당분기말금액	27,975,486	26,517,567	119,594	6,854,550	6,545,142	16,037,912	1,732,689	213,042	85,995,982

(*) 당분기 중 건설중인자산에서 건물 및 시설장치로 각각 7,727,273천원, 3,982,518천원이 대체되었습니다.

(전분기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	비 품	시설장치	금융리스자산	건설중인자산	합 계

기초금액	25,018,123	8,433,488	223,057	3,518,454	4,228,267	2,270,807	2,618,787	-	46,310,983

취득	-	-	-	2,506,891	2,167,900	129,797	353,865	258,650	5,417,103

처분	-	(760,453)	-	(34,581)	(16,688)	(188,722)	(8,609)	-	(1,009,053)

감가상각비	-	(627,963)	(57,812)	(1,186,382)	(1,485,756)	(512,572)	(492,681)	-	(4,363,166)

대체	1,508,395	192,084	-	222,739	-	-	(222,739)	-	1,700,479

외환차이	320,529	254,048	-	353,913	28,077	34,503	190,759	-	1,181,829

전분기말금액	26,847,047	7,491,204	165,245	5,381,034	4,921,800	1,733,813	2,439,382	258,650	49,238,175

(3) 연결실체는 당분기 및 전분기 중 감가상각비와 금융리스자산상각비로 각각 9,169,079 천원 및 4,363,166천원을 영업비용으로 계상하고 있습니다.

14. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	1,138,873	-	(45,384)	1,093,489	1,138,873	-	(45,384)	1,093,489

상표권	351,133	(189,891)	-	161,242	258,449	(147,493)	-	110,956

특허권	8,275	(7,318)	-	957	8,275	(6,593)	-	1,682

소프트웨어	31,926,628	(22,607,628)	(193,802)	9,125,198	28,433,381	(19,937,988)	(193,802)	8,301,591

회원권	1,055,497	(223,666)	(85,023)	746,808	1,055,497	(194,031)	(85,023)	776,443

기타무형자산	6,840,139	(1,923,020)	(295)	4,916,824	6,231,566	(1,455,250)	(295)	4,776,021

취득중인 무형자산	1,087,314	-	(33,637)	1,053,677	1,902,664	-	(33,637)	1,869,027

합 계	42,407,859	(24,951,523)	(358,141)	17,098,195	39,028,705	(21,741,355)	(358,141)	16,929,209

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	영업권	상표권	특허권	소프트웨어	회원권	기타무형자산	취득중인 무형자산	합 계

기초금액	1,093,489	110,956	1,682	8,301,591	776,443	4,776,021	1,869,027	16,929,209

취득	-	53,479	-	1,605,638	-	450,302	1,281,529	3,390,948

처분	-	-	-	-	-	(8,333)	-	(8,333)

대체(*)	-	38,458	-	1,894,812	-	182,500	(2,115,770)	-

상각비	-	(42,204)	(725)	(2,678,009)	(29,635)	(481,756)	-	(3,232,329)

외환차이	-	553	-	1,166	-	(1,910)	18,891	18,700

분기말금액	1,093,489	161,242	957	9,125,198	746,808	4,916,824	1,053,677	17,098,195

(*) 당분기 중 취득중인무형자산에서 상표권, 소프트웨어 및 기타무형자산으로 각각 38,458천원, 1,894,812천원, 182,500천원이 대체되었습니다.

(전분기) (단위:천원)

구 분	영업권	상표권	특허권	소프트웨어	회원권	기타무형자산	취득중인무형자산	합 계

기초금액	804,879	108,866	2,934	8,700,284	827,045	327,520	1,497,981	12,269,509

취득	-	30,395	-	497,374	-	4,684,261	1,448,952	6,660,982

처분	-	-	-	(43,569)	-	-	-	(43,569)

대체(*)	-	2,467	-	1,539,717	-	-	(1,542,184)	-

상각비	-	(32,412)	(939)	(2,510,409)	(37,952)	(125,600)	-	(2,707,312)

외환차이	-	373	-	10,644	-	6,844	8,756	26,617

분기말금액	804,879	109,689	1,995	8,194,041	789,093	4,893,025	1,413,505	16,206,227

(*) 전분기 중 취득중인무형자산에서 상표권 및 소프트웨어로 각각 2,467천원, 1,539,717천원이 대체되었습니다.

15. 기타금융자산

당 분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기금융상품	-	201,985	-	13,908,332

보증금	88,080	32,110,114	104,164	28,609,061

장기대여금	-	1,774,264	-	1,709,400

합 계	88,080	34,086,363	104,164	44,226,793

16. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)(당분기말)	당분기말	전기말

일반자금대출	미쓰이스미토모은행(*1,3)	1.48	3,251,040	972,010

SBJ은행(*1,2)	1.55	9,644,752	2,954,910

미즈호은행	1.28	2,167,360	-

상공조합중앙금고(*3)	1.11	325,104	-

하나은행(*4)	1.53	17,555,616	15,000,000

기타	300,000	300,000

합 계	33,243,872	19,226,920

(*1) 해당 차입금과 관련하여 종속회사 경영진의 지급보증이 차입처에 제공되어 있습니다. (주석 33 참조)
(*2) 해당 차입금과 관련하여 지배기업의 지급보증이 차입처에 제공되어 있습니다.
(*3) 해당 차입금과 관련하여 종속기업의 지급보증이 차입처에 제공되어 있습니다.
(*4) 해당 차입금과 관련하여 종속기업의 단기금융상품이 차입처에 제공되어 있습니다 (주석 34 참조)

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)(당분기말)	당분기말	전기말

일반자금대출	간사이은행(*1)	1.00~1.60	3,210,218	1,467,337

미쓰이스미토모은행(*2)	0.49~1.48	1,590,626	1,934,299

미즈호은행(*2)	-	-	729,008

SBJ은행(*1, 3)	2.00~2.50	5,867,976	4,940,717

상공조합중앙금고(*3)	1.15	523,417	-

소 계	11,192,237	9,071,361

유동성장기차입금 대체	(2,343,415)	(2,392,078)

차감 계	8,848,822	6,679,283

(*1) 해당 차입금과 관련하여 종속회사 경영진의 지급보증과 연결실체의 토지 및 건물이 차입처에 담보로 제공되어 있습니다(주석 33, 34 참조).
(*2) 해당 차입금과 관련하여 종속회사 경영진의 지급보증이 차입처에 제공되어 있습니다(주석 33 참조).
(*3) 해당 차입금과 관련하여 종속기업의 지급보증이 차입처에 제공되어 있습니다.

17. 기타채무 및 기타금융부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타채무(유동 및 비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	11,488,079	3,951,537	7,062,296	2,695,668

미지급비용	23,899,744	60,000	22,665,830	175,940

합 계	35,387,823	4,011,537	29,728,126	2,871,608

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

임대보증금	2,761,956	2,477,451

영업예치금	323,759	236,063

미지급배당금	86	53

금융보증부채	20,376	30,263

합 계	3,106,177	2,743,830

18. 금융리스부채(1) 리스계약 당분기말 현재 연결실체는 3~6년의 리스기간 동안 차량운반구를 금융리스로 이용하고 있으며, 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 염가구매선택권을 보유하고 있습니다. 연결실체의 금융리스자산에 대한 법적 소유권은 금융리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	746,881	739,967	662,370	656,244

1년 초과 5년 이내	1,227,054	1,187,265	1,593,546	1,514,806

합 계	1,973,935	1,927,232	2,255,916	2,171,050

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	739,967	656,244

비유동부채	1,187,265	1,514,806

합 계	1,927,232	2,171,050

19. 충당부채

당분기말 및 전기말 현재 연결실체는 손해보상으로 인하여 지급할 것으로 예상되는 금액과 광고 및 판촉 활동등을 통해 무상으로 부여한 포인트에 대해 충당부채를 설정하고 있으며, 해당 설정액은 영업비용으로 계상하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	전입액(환입액)	사용액	제3자 변제분(*)	외환차이	분기말금액

포인트충당부채	879,616	523,377	(355,287)	-	-	1,047,706

반품충당부채	3,401	-	-	-	-	3,401

기타충당부채	1,414,810	(8,780)	(406,800)	(315,195)	6,552	690,587

합 계	2,297,827	514,597	(762,087)	(315,195)	6,552	1,741,694

(*) 손해보상으로 인한 지급 예상액 중 제3자에 의한 변제 대상 금액은 기타채권(미수금)으로 계상하고 있습니다.

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	전입액(환입액)	사용액	제3자 변제분(*)	외환차이	분기말금액

포인트충당부채	627,175	359,763	(172,300)	-	-	814,638

반품충당부채	3,463	-	(63)	-	-	3,400

기타충당부채	1,363,216	(185,186)	(133,611)	233,413	1,161	1,278,993

합 계	1,993,854	174,577	(305,974)	233,413	1,161	2,097,031

(*) 손해보상으로 인한 지급 예상액 중 제3자에 의한 변제 대상 금액은 기타채권(미수금)으로 계상하고 있습니다.

20. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수수익	217,110	342,548

예수금	1,956,923	1,682,495

부가세예수금	7,068,678	5,117,668

항공권대매금	11,680	2,736

이연수익	8,496,263	8,558,243

합 계	17,750,654	15,703,690

이연수익은 연결실체가 운영하는 고객충성제도와 관련된 것으로, 연결실체는 하나투어 마일리지클럽에 회원으로 가입된 고객(자체회원 및 제휴 신용카드사 회원)이 연결실체의 여행상품을 구매할 경우, 구매액의 일정률을 미래에 사용가능한 포인트로 부여하고 있습니다.

21. 퇴직급여제도 당분기말 현재 연결실체는 확정기여형 퇴직급여제도를 시행하고 있습니다. 확정기여형 퇴직급여제도의 시행에 따른 퇴직금부담금은 당기 비용으로 인식하고 있으며, 연결실체가 당분기 및 전분기 중 퇴직급여로 계상한 금액은 각각 6,669,799천원 및 5,868,750 천원입 니다 .

22. 금융자산 및 금융부채의 공정가치

(1) 당 분기말 및 전기말 현재 금융자산 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	재무상태표	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

매도가능금융자산	매도가능금융자산	5,592,739	5,592,739	7,917,997	7,917,997

대여금 및 수취채권	현금및현금성자산	142,250,345	142,250,345	146,485,490	146,485,490

단기금융상품	47,813,329	47,813,329	60,688,614	60,688,614

매출채권	67,947,892	67,947,892	57,383,585	57,383,585

기타채권	16,100,309	16,100,309	23,225,142	23,225,142

금융리스채권	1,054,826	1,054,826	1,170,671	1,170,671

장기금융리스채권	1,112,899	1,112,899	1,844,267	1,844,267

기타금융자산(유동)	88,080	88,080	104,164	104,164

기타금융자산(비유동)	34,086,363	34,086,363	44,226,793	44,226,793

당기손익인식금융자산	당기손익인식금융자산	1,015,625	1,015,625	1,015,625	1,015,625

합 계	317,062,407	317,062,407	344,062,348	344,062,348

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	재무상태표	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	92,997,720	92,997,720	75,471,166	75,471,166

기타채무	35,387,823	35,387,823	29,728,126	29,728,126

단기차입금	33,243,872	33,243,872	19,226,920	19,226,920

유동성장기부채	2,343,415	2,343,415	2,392,078	2,392,078

금융리스부채	739,967	739,967	656,244	656,244

기타금융부채	3,106,177	3,106,177	2,743,830	2,743,830

장기성기타채무	4,011,537	4,011,537	2,871,608	2,871,608

장기차입금	8,848,822	8,848,822	6,679,283	6,679,283

장기금융리스부채	1,187,265	1,187,265	1,514,806	1,514,806

합 계	181,866,598	181,866,598	141,284,061	141,284,061

(3) 연결실체는 상기 금융자산 및 금융부채 중 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산을 제외한 금융자산과 금융부채는 취득원가 또는 상각후원가가 공정가치의 합리적 근사치라고 판단하고 있습니다. 단, 매도가능금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하는 지분증권은 취득원가를 공정가치로 표시하였습니다.

(4) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 공정가치 서열체계 수준

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는공정가치입니다.

수준 2	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

② 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산	-	-	1,015,625	1,015,625

매도가능금융자산	21,952	-	3,808,300	3,830,252

합 계	21,952	-	4,823,925	4,845,877

(전기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산	-	-	1,015,625	1,015,625

매도가능금융자산	22,780	-	4,142,751	4,165,531

합 계	22,780	-	5,158,376	5,181,156

연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

③ 서열체계 수준 3으로 분류되는 당 기손익인식금융자산의 공정가치 측정에 사용한 평가방법 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	전환상환우선주

보통주	전환상환권가치

당분기말 공정가치	991,750	23,875

가치평가접근법	수익가치접근법	옵션가격결정모형

평가방법	현금흐름할인법	이항모형

할인율	자기자본비용(7.11%)	BB-(13.7%)

관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성	자기자본비용이 하락한다면비상장주식의 공정가치는 증가할 것임	주가변동성이 상승한다면전환상환권의 공정가치는 증가할 것임

④ 서열체계 수준 3으로 분류되는 매도가능금융자산은 시장성 없는 지분증권으로 각 지분증권별 공정가치 측정에 사용한 평가방법 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	(주)제이알 제10호 위탁관리
부동산 투자회사

당분기말 공정가치	3,780,320

가치평가접근법	수익가치접근법

평가방법	현금흐름할인법

할인율	자기자본비용 (6.76%)

관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성	자기자본비용이 하락한다면 비상장주식의 공정가치는 증가할 것임

한편, (주)호텔앤플라이는 순자산지분해당액을 기초로 하여 공정가치를 측정하였으며, 당분기말 현재 취득원가는 39,800천원이며, 공정가치는 27,980천원입니다.

⑤ 당분기 중 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

⑥ 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준 3의 금융상품의 공정가치 측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	관측가능하지 않은 투입변수	합리적으로 가능한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동	당기손익	기타포괄손익

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

전환상환우선주	보통주	할인율	+/- 1.00%	100,700	(75,700)	-	-

전환상환권가치	주가변동성	+/- 1.00%	1,200	(1,175)	-	-

(주)제이알 제10호 위탁관리 부동산 투자회사	할인율	+/- 1.00%	-	-	133,864	(128,100)

⑦ 당분기 및 전분기 중 서열체계 수준3으로 분류되는 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	매입	매도	평가	수준간 이동	분기말

당기손익인식금융자산	1,015,625	-	-	-	-	1,015,625

매도가능금융자산	4,142,751	-	(334,451)	-	-	3,808,300

합 계	5,158,376	-	(334,451)	-	-	4,823,925

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초	매입	매도	평가	수준간 이동	분기말

매도가능금융자산	4,568,460	-	-	-	-	4,568,460

23. 자본금 및 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식의 종류	보통주	보통주

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

1주당금액	500원	500원

발행주식수	11,616,185주	11,616,185주

금 액	5,808,093천원	5,808,093천원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	60,688,560	60,688,560

자기주식	(33,978,873)	(35,643,628)

자기주식처분이익	12,219,122	11,973,390

주식선택권	39,737	1,987,419

기타자본잉여금(*)	19,134,176	18,316,285

합 계	58,102,722	57,322,026

(*) 기타자본잉여금의 대부분은 행사가능기간이 만료되어 주식선택권에서 대체된 금액으로 구성되어 있습니다.

(3) 연결실체는 주식가격의 안정 및 스톡옵션부여 목적으로 자기주식을 장내 직접취득 또는 특정금전신탁 운용을 통하여 취득하고 있는 바, 당분기말 및 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	당분기말	전기말

주식수	취득원가	장부금액	주식수	취득원가	장부금액

보통주	549,253주	33,978,873	33,978,873	576,163주	35,643,628	35,643,628

24. 기타자 본구성요소 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	(936,613)	(935,967)

해외사업환산손익	(133,174)	(128,769)

지분법(부의지분법)자본변동	(90,608)	(90,608)

합 계	(1,160,395)	(1,155,344)

25. 이익잉여금

당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계 정 과 목	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*1)	2,904,046	2,904,046

임의적립금	기업합리화적립금	15,265	15,265

이익준비금(*2)	983,151	983,151

미처분이익잉여금	미처분이익잉여금	119,981,831	131,041,028

합 계	합 계	123,884,293	134,943,490

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립한 것으로, 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(*2) 자본금의 50%를 초과하여 적립한 이익준비금으로, 처분이 제한되어 있지 아니하므로 임의적립금으로 분류하였습니다.

26. 주식기준보상거래

(1) 연결실체는 일부 임직원을 대상으로 주식기준보상을 시행하고 있으며, 당분기 중 부여 예정된 주식 수량의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	2014.04.01 부여분

기초	26,910

행사	(26,910)

당분기말	-

상기 주식기준보상은 이사회 결의에 의해 일정 요건을 충족할 경우, 무상으로 주식을교부하는 보상으로서 권리 부여일의 공정가치에 해당하는 금액을 총 보상원가로 하 여, 가득기간(2년) 동 안 배분하여 주식보상비용을 인식하고 있습니다.

(2) 연결실체는 일부 임직원을 대상으로 주식교부형 주식선택권을 부여하였으며, 당분기 중 주식선택권 수량의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	2012.05.04 부여분	2014.03.24 부여분	합 계

기초	700,000	100,000	800,000

소멸	(700,000)	-	(700,000)

당분기말	-	100,000	100,000

연결실체는 주식선택권에 대하여 블랙숄즈모형을 적용한 공정가치접근법에 의해 보상원가를 산정하였는 바, 당분기말 현재 미행사된 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.

내 용	2014.03.24 부여분

행사가격	903원

행사가능기간	2017-03-24 ~ 2018-03-24

가득조건(용역제공조건)	3년

무위험이자율	2.87%

기대권리소멸율	-

기대행사기간	3.5년

총보상원가	48,738천원

(3) 주식 및 주식선택권 부여일 이후 종업원의 가득기간에 따라 배분하여 인식된 비용은 당분기 및 전분기 각 각 246,824천원 및 1,022,049천 원으 로 영업비용(주식보상비용)과 기타불입자본(주식선택권)으로 계상하고 있습니다.

27. 영업수익 당분기 및 전분기 중 연결실체의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

용역의 제공으로 인한 수익	129,310,193	362,005,512	104,580,700	323,987,850

재화의 판매로 인한 수익	30,726,716	86,658,705	2,569,500	10,523,632

합 계	160,036,909	448,664,217	107,150,200	334,511,482

28. 영업비용

연결실체는 영업관련 비용을 성격별로 분류하고 있으며, 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료및상품사용액	12,930,541	47,355,269	1,260,687	4,620,641

재고자산의 변동	(1,734,268)	(16,731,954)	(228,824)	(758,263)

급여	32,866,311	94,005,610	27,868,606	79,259,880

성과급	2,799,079	6,985,913	1,542,345	6,982,124

잡급	95,260	303,437	103,830	241,907

퇴직급여	2,189,162	6,669,799	2,029,868	5,868,750

복리후생비	3,868,979	12,768,468	3,489,476	10,500,147

여비교통비	469,798	1,462,834	415,816	1,253,698

통신비	1,040,852	3,016,368	817,566	2,400,893

세금과공과	593,279	4,884,624	359,591	1,471,835

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보험료	722,250	2,185,979	571,475	1,729,679

접대비	726,509	2,057,920	607,864	1,774,384

광고선전비	10,489,787	31,239,828	5,421,079	18,056,237

감가상각비	3,194,499	8,642,976	1,386,652	3,870,485

투자부동산상각비	51,265	150,425	34,088	130,292

대손상각비	463,379	1,174,985	247,336	798,915

무형자산상각비	1,110,529	3,232,329	940,487	2,707,312

차량유지비	84,698	258,604	69,561	194,495

교육훈련비	92,322	357,263	136,968	336,737

금융리스자산상각비	179,651	526,103	171,564	492,681

카드지급수수료	6,322,457	16,623,232	5,182,326	14,065,940

지급수수료	15,823,421	47,205,653	7,885,897	24,051,715

수선비	75,125	445,001	286,322	428,772

소모품비	659,916	2,615,285	553,529	1,526,817

도서인쇄비	290,039	915,834	275,262	868,273

버스용역원가	1,594,396	4,244,532	1,076,200	3,319,018

호텔용역원가	1,725,317	3,692,600	636,700	1,626,894

지급임차료	12,562,373	34,879,716	3,053,592	8,213,166

출장비	309,225	1,176,615	321,455	1,230,179

도서구입비	3,944	23,415	5,845	30,097

여행비지급수수료	37,703,851	107,800,738	33,003,653	99,814,418

잡비	199,610	565,621	133,757	155,872

주식보상비용	4,091	246,824	254,836	1,022,049

기타	164,120	538,732	170,883	597,428

합 계	149,671,767	431,520,578	100,086,292	298,883,467

29. 금융수익(비용), 공동기업 및 관계기업투자자자산관련이익(손실), 기타수익(비용)

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	353,669	1,734,200	919,989	2,953,533

매도가능금융자산처분이익	-	158,400	-	-

배당금수익	-	1,250	-	-

소 계	353,669	1,893,850	919,989	2,953,533

금융비용	이자비용	197,001	463,971	74,410	221,947

매도가능금융자산처분손실	-	14,771	-	-

소 계	197,001	478,742	74,410	221,947

(2) 당분기 및 전분기 중 공동기업 및 관계기업투자자자산관련이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지분법이익	205,652	362,356	120,100	292,806

지분법손실	(246,178)	(578,956)	(344,295)	(628,258)

관계기업투자자산처분이익	-	-	-	51

관계기업투자자산처분손실	18	(994)	-	-

합 계	(40,508)	(217,594)	(224,195)	(335,401)

(3) 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계 정 과 목	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	외환차익	1,824,565	3,359,606	586,157	1,740,487

외화환산이익	710,789	1,168,208	171,450	321,951

유형자산처분이익	14,430	98,872	1,354	127,448

자산수증이익	-	13,109	-	27,084

잡이익	752,046	2,719,338	761,507	2,684,230

소 계	3,301,830	7,359,133	1,520,468	4,901,200

기타비용	외환차손	1,561,322	4,731,360	1,869,742	3,168,858

외화환산손실	-	3,231,667	681,431	1,025,555

유형자산처분손실	7,249	58,691	962,224	964,009

무형자산처분손실	-	8,333	43,569	43,569

기타의대손상각비	-	-	-	357,335

기부금	189,197	610,945	140,636	513,188

잡손실	51,503	254,206	308,922	357,280

소 계	1,809,271	8,895,202	4,006,524	6,429,794

30. 금융자산 및 금융부채의 범주별 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융자산 및 금융부채 범주별 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(금융수익) (단위:천원)

범 주	계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대여금및수취채권	이자수익	353,669	1,734,200	919,989	2,953,533

당기손익인식금융자산	배당금수익	-	1,250	-	-

매도가능금융자산	매도가능금융자산처분이익	-	158,400	-	-

합 계	353,669	1,893,850	919,989	2,953,533

(금융비용) (단위:천원)

범 주	계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가로 측정하는 금융부채	이자비용	197,001	463,971	74,410	221,947

매도가능금융자산	매도가능금융자산처분손실	-	14,771	-	-

합 계	197,001	478,742	74,410	221,947

31. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	12,201,482	10,893,620

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	46,497	(461,711)

이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액	(59,374)	(97,452)

이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액	(12,012)	-

자본에 직접 가감된 법인세비용	(72,780)	(2,437)

기타	(120,389)	(620,046)

법인세비용	11,983,424	9,711,974

(2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	16,805,086	36,495,607

적용세율에 따른 법인세	6,105,903	10,147,946

조정사항

비과세수익	(640,643)	(545,394)

비공제비용	1,089,954	479,729

당기발생세액공제	(12,012)	(9,200)

미인식이연법인세자산의 변동	4,552,379	-

법인세추납액	814,861	-

기타(세율차이 등)	72,982	(361,107)

소계	5,877,521	(435,972)

법인세비용	11,983,424	9,711,974

유효세율	71.31%	26.61%

3 2. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 산정내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업소유주지분 분기순이익	6,445,169,369원	5,519,673,243원	2,931,283,615원	24,745,014,832원

가중평균유통보통주식수	11,066,932주	11,057,968주	11,040,022주	11,031,440주

기본주당순이익	582원	499원	266원	2,243원

(2) 당분기 및 전분기의 희석주당순이익의 산정내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

희석주당순이익 산정을 위한 보통주순이익	6,445,169,369원	5,519,673,243원	2,931,283,615원	24,745,014,832원

조정된 가중평균유통보통주식수	11,066,932주	11,066,932주	11,067,242주	11,067,242주

희석주당순이익	582원	499원	265원	2,236원

희석주당순이익 산정을 위한 보통주순이익은 기본주당순이익 산정을 위한 보통주순이익과 동일하며, 희석주당이익 계산을 위한 가중평균보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	11,066,932	11,057,968	11,040,022	11,031,440

주식선택권 등으로 인해 무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수	-	8,964	27,220	35,802

희석주당이익산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	11,066,932	11,066,932	11,067,242	11,067,242

33. 특수관계자 거래

(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	영업수익	기타수익	유형자산 등의 매각	영업비용	기타비용	유형자산 등의 구입

관계기업>

(주)하나투어리스트	361,682	90,698	-	8,783,183	-	28,899

HANATOURIST USA INC	-	2,846	-	1,668	-	-

호텔앤에어닷컴(주)	16,898	-	-	779,247	-	-

(주)센터마크호텔	69,655	30,896	-	137,178	21,000	-

티티카카(주)	30,000	-	-	-	-	-

(전분기) (단위:천원)

구 분	영업수익	기타수익	유형자산 등의 매각	영업비용	기타비용	유형자산 등의 구입

관계기업>

(주)하나투어리스트	378,777	90,698	-	8,293,448	-	-

HANATOURIST USA INC	-	17,301	-	1,612	-	-

호텔앤에어닷컴(주)	135,069	-	-	749,060	-	-

(주)폴라리스방송	-	-	-	30,000	-	-

(주)센터마크호텔	46,417	31,299	-	6,160	42,000	-

(2) 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 없으며, 당분기 중 연결실체와 특수관계자와의 중요한 자금내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

특수관계자 구분	회 사 명	자금대여 거래	자금차입 거래	유상감자	청산배당

대 여	회 수	차 입	상 환

관계기업>	HANATOURIST USA INC	-	-	-	-	-	36,178

호텔앤에어닷컴(주)	-	-	-	-	5,000,000	-

주요경영진 247,504 - - - - -