하나투어 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제25기 3분기 2017년 7월 1일부터 2017년 9월 30일까지제25기 누적 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
제24기 3분기 2016년 7월 1일부터 2016년 9월 30일까지제24기 누적 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
주식회사 하나투어와 그 종속기업

1. 일 반사항 주식회사 하나투어와 그 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 '연결실체')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업주식회사 하나투어(이하 '회사')는 1993년 11월 1일에 설립되어 여행알선 등의 서비스업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2000년 11월 24일 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2006년 11월 7일 런던증권거래소(LSE)에 주식예탁증서를 상장하였습니다. 한편, 회사는 2011년 11월 1일자로 KRX 코스닥시장에서 한국거래소가 개설한 유가증권시장으로 이전 상장하였습니다.

본사는 서울특별시 종로구 인사동5길 41에 소재하고 있으며, 당분기말 현재 회사의 자본금은 5,808백만원으로서 박상환 대표이사 및 임직원 이 약 14.9%를 , 기타주주가 80.4% 를 소유하고 있 습니다 . 또한, 회사는 자기주식(약 4.7%)을 소유하고 있습니다.

(2) 종속기업 현황

연결실체의 종속기업은 (주)하나투어아이티씨 외 33개사이며, 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	소재지	연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권 비율(%)	결산일

당분기말	전기말

웹투어(주)(*1)	여행알선서비스	대한민국	76.99	77.67	12.31

(주)하나투어유스	여행알선서비스	대한민국	100.00	100.00	12.31

(주)하나투어제주	여행알선서비스	대한민국	77.35	77.35	12.31

(주)남강여행사	여행알선서비스	대한민국	100.00	100.00	12.31

(주)투어마케팅코리아	여행알선서비스	대한민국	70.00	70.00	12.31

(주)하나투어아이티씨	여행알선서비스	대한민국	100.00	100.00	12.31

(주)하나티앤미디어	출판 및 인쇄물 제작	대한민국	51.00	51.00	12.31

(주)하나투어비즈니스	여행알선서비스	대한민국	100.00	100.00	12.31

(주)고려여행사네트워크	여행알선서비스	대한민국	60.00	60.00	12.31

(주)하나유학(*2)	여행알선서비스	대한민국	51.00	51.00	12.31

(주)CJ월디스	여행알선서비스	대한민국	50.00	50.00	12.31

(주)에이치엔티마케팅	광고대행서비스	대한민국	80.00	80.00	12.31

(주)넥스투어(*1)	여행알선서비스	대한민국	76.99	77.67	12.31

(주)하나샵	전자상거래업	대한민국	90.00	90.00	12.31

HANA TOUR EUROPE LTD	여행알선서비스	영국	70.00	70.00	12.31

HANA TOUR JAPAN CO., LTD	여행알선서비스	일본	70.00	70.00	12.31

HANA TOUR PTE LTD	여행알선서비스	싱가폴	100.00	100.00	12.31

HANA TOUR CHINA	여행알선서비스	중국	100.00	100.00	12.31

HANA TOUR HONGKONG CO., LTD	여행알선서비스	홍콩	100.00	100.00	12.31

HANA TOUR TAIWAN SERVICE INC.	여행알선서비스	대만	100.00	100.00	12.31

(유)유아이관광버스	여객자동차 운송사업	일본	70.00	70.00	12.31

HANA TOUR USA INC.	여행알선서비스	미국	100.00	100.00	12.31

HANA TOUR PTY. LTD.	여행알선서비스	호주	100.00	100.00	12.31

(주)투어팁스	여행정보서비스	대한민국	100.00	100.00	12.31

(주)아레그록스 TM 호텔메니지먼트	숙박시설 운영수탁업	일본	70.00	70.00	12.31

(주)마크호텔	호텔업	대한민국	100.00	100.00	12.31

BEIJING HANA INFORMATION
TECHNOLOGY CO., LTD	소프트웨어기술개발	중국	100.00	100.00	12.31

STAR SHOP	물품의 판매 및 수입,수출	일본	70.00	70.00	12.31

HANATOUR SERVICE (M) SDN.BHD.	여행알선서비스	말레이시아	100.00	100.00	12.31

(주)하나여행대부	대부업	대한민국	100.00	100.00	12.31

(주)에스엠면세점	면세점	대한민국	82.54	82.54	12.31

하나투어투자운용(주)	자산관리업	대한민국	100.00	100.00	12.31

(주)월드샵	보험업	대한민국	90.00	90.00	12.31

HANATOUR JAPAN SYSTEM VIETNAM(*3)	시스템개발 및 유지보수	베트남	70.00	-	12.31

(*1) 당분기 중 주식선택권 행사를 통한 유상증자로 인하여 변동되었습니다.
(*2) 당분기말 현재 휴업 중인 종속기업입니다.
(*3) 당분기 중 신설된 종속기업입니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체의 주요한 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

법인명	자산총액	부채총액	매출액	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

웹투어(주)	23,897,265	12,034,847	14,111,797	1,592,834	1,592,834

(주)하나투어아이티씨	12,769,952	1,147,911	2,630,886	(2,164,028)	(2,164,028)

(주)하나티앤미디어	1,757,614	569,400	2,330,101	(156,876)	(156,876)

(주)하나투어비즈니스	6,143,581	2,567,974	3,681,970	461,555	458,486

(주)CJ월디스	9,490,575	3,669,855	7,365,983	627,033	627,033

HANA TOUR JAPAN CO., LTD	39,766,071	21,005,134	16,003,952	5,087,644	4,881,891

HANA TOUR CHINA	8,302,264	1,214,945	2,656,034	(1,080,450)	(1,154,758)

(유)유아이관광버스	31,825,124	22,523,764	15,406,221	957,523	826,114

HANA TOUR USA INC.	11,267,622	6,929,439	3,234,113	488,887	285,063

STAR SHOP	11,323,587	4,937,122	25,157,113	2,372,593	2,314,589

(주)마크호텔	15,525,968	6,516,837	16,065,655	(4,677,299)	(4,677,299)

(주)에스엠면세점	45,897,482	31,161,512	70,693,588	(26,589,770)	(26,589,770)

(4) 종속기업의 변동전분기 중 종속기업의 변동 내역은 없으며, 당분기의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기

신설로 인한 추가	HANATOUR JAPAN SYSTEM VIETNAM

(5) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업에 대한 비지배주주지분이 연결실체에게 중요한 각 종속기업의 요약 재무상태 및 비지배주주지분의 몫은 아래와 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	웹투어(주)	(주)CJ월디스	HANA TOUR JAPAN CO., LTD	(주)에스엠면세점	(유)유아이관광버스	STAR SHOP

유동자산	18,338,106	9,013,292	29,003,770	26,115,683	9,798,104	9,128,611

비유동자산	5,559,159	477,283	10,762,301	19,781,799	22,027,020	2,194,976

자산계	23,897,265	9,490,575	39,766,071	45,897,482	31,825,124	11,323,587

유동부채	11,954,569	3,640,323	15,449,658	30,230,626	7,821,847	4,773,855

비유동부채	80,278	29,532	5,555,476	930,886	14,701,917	163,267

부채계	12,034,847	3,669,855	21,005,134	31,161,512	22,523,764	4,937,122

지배지분	9,133,124	2,910,360	13,132,656	12,163,163	6,510,952	4,470,525

비지배지분	2,729,294	2,910,360	5,628,281	2,572,807	2,790,408	1,915,940

자본계	11,862,418	5,820,720	18,760,937	14,735,970	9,301,360	6,386,465

(전기말) (단위:천원)

구 분	웹투어(주)	(주)CJ월디스	HANA TOUR JAPAN CO., LTD	(주)에스엠면세점	(유)유아이관광버스	STAR SHOP

유동자산	12,172,219	7,442,920	25,633,692	28,914,683	9,400,535	6,435,570

비유동자산	5,450,907	527,454	11,057,159	25,203,884	18,995,950	1,697,469

자산계	17,623,126	7,970,374	36,690,851	54,118,567	28,396,485	8,133,039

유동부채	6,926,779	2,749,478	16,350,330	12,792,827	6,334,449	3,619,427

비유동부채	68,275	27,209	6,461,475	-	13,586,790	441,736

부채계	6,995,054	2,776,687	22,811,805	12,792,827	19,921,239	4,061,163

지배지분	8,255,187	2,596,844	9,715,332	34,110,527	5,932,672	2,850,313

비지배지분	2,372,885	2,596,843	4,163,714	7,215,213	2,542,574	1,221,563

자본계	10,628,072	5,193,687	13,879,046	41,325,740	8,475,246	4,071,876

상기 요약 재무상태 및 비지배주주지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 종속기업에 대한 비지배주주지분이 연결실체에게 중요한 각 종속기업의 요약 경영성과 및 비지배주주지분의 몫은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	웹투어(주)	(주)CJ월디스	HANA TOUR JAPAN CO., LTD	(주)에스엠면세점	(유)유아이관광버스	STAR SHOP

매출액	14,111,797	7,365,983	16,003,952	70,693,588	15,406,221	25,157,113

영업손익	2,211,159	599,586	6,919,537	(23,026,799)	1,563,383	3,434,547

분기순이익(손실)	1,592,834	627,033	5,087,644	(26,589,770)	957,523	2,372,593

기타포괄손실	-	-	(205,753)	-	(131,409)	(58,004)

총포괄이익(손실)	1,592,834	627,033	4,881,891	(26,589,770)	826,114	2,314,589

비지배주주지분에 귀속되는 분기순이익(손실)	366,305	313,516	1,526,293	(4,642,406)	287,257	711,778

비지배주주지분에 귀속되는 총포괄이익(손실)	366,305	313,516	1,464,567	(4,642,406)	247,834	694,377

(전분기) (단위:천원)

구 분	웹투어(주)	(주)CJ월디스	HANA TOUR JAPAN CO., LTD	(주)에스엠면세점	(유)유아이관광버스	STAR SHOP

매출액	12,288,048	6,220,854	13,630,919	71,074,249	11,119,572	14,155,590

영업손익	1,248,461	456,897	5,294,172	(20,808,844)	3,312,329	1,524,297

분기순이익(손실)	1,035,444	505,390	1,907,503	(20,801,415)	2,124,430	968,292

기타포괄손익	-	-	984,897	-	678,269	284,115

총포괄이익(손실)	1,035,444	505,390	2,892,400	(20,801,415)	2,802,699	1,252,408

비지배주주지분에 귀속되는 분기순이익(손실)	231,179	252,695	572,251	(3,179,036)	637,329	290,488

비지배주주지분에 귀속되는 총포괄이익(손실)	231,179	252,695	867,719	(3,179,036)	840,810	375,722

상기 요약 경영성과 및 비지배주주지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(7) 당분기 및 전분기 중 종속기업에 대한 비지배주주지분이 연결실체에게 중요한 각 종속기업의 요약 현금흐름 내용은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	웹투어(주)	(주)CJ월디스	HANA TOUR JAPAN CO., LTD	(주)에스엠면세점	(유)유아이관광버스	STAR SHOP

영업활동으로 인한 현금흐름	187,036	(701,242)	12,261,259	(10,393,935)	5,010,619	1,739,965

투자활동으로 인한 현금흐름	(7,689)	(110,467)	(298,970)	(662,486)	(3,121,496)	(657,408)

재무활동으로 인한 현금흐름	(362,456)	-	(1,149,803)	18,100,000	(1,314,244)	(276,956)

현금및현금성자산의 증가(감소)	(183,109)	(811,709)	10,812,486	7,043,579	574,879	805,601

기초 현금및현금성자산	1,377,631	1,872,161	2,412,954	1,904,708	6,619,171	2,375,856

현금및현금성자산의 환율변동 효과	157	-	(9,139)	(3,066)	(103,095)	(35,397)

당분기말 현금및현금성자산	1,194,679	1,060,452	13,216,301	8,945,221	7,090,955	3,146,060

(전분기) (단위:천원)

구분	웹투어(주)	(주)CJ월디스	HANA TOUR JAPAN CO., LTD	(주)에스엠면세점	(유)유아이관광버스	STAR SHOP

영업활동으로 인한 현금흐름	(81,651)	(1,097,442)	(5,825,696)	(29,497,801)	534,572	(270,605)

투자활동으로 인한 현금흐름	(829,550)	(221,978)	(20,369,716)	(924,831)	(3,520,683)	(811,926)

재무활동으로 인한 현금흐름	(395,479)	-	25,980,773	(11,511,059)	842,473	1,313,216

현금및현금성자산의 증가(감소)	(1,306,680)	(1,319,420)	(214,639)	(41,933,691)	(2,143,638)	230,685

기초 현금및현금성자산	2,680,167	4,793,902	2,498,785	50,893,740	6,830,658	1,307,249

현금및현금성자산의 환율변동 효과	(2,646)	-	284,651	42,810	760,539	231,170

전분기말 현금및현금성자산	1,370,841	3,474,482	2,568,797	9,002,859	5,447,559	1,769,104

상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(8) 당분기 및 전분기 중 지배력을 상실하지 않으면서 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분율이 감소한 거래의 내역과 그로 인해 지배기업 소유주에 귀속되는 자본에 미치는 영향의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	(주)웹투어	(주)넥스투어(*2)

추가 유상증자 전 지분율	77.67%	77.67%

추가 유상증자 후 지분율	76.99%	76.99%

종속기업의 유상증자 총액(A)(*1)	138,269	-

지배기업의 지분 취득대가(B)	-	-

순자산의 지배기업 소유주 지분변동액(C)	(37,256)	(2,063)

비지배주주지분의 증감(A-C)	175,524	2,063

기타불입자본의 증감(C-B)	(37,256)	(2,063)

(*1) 당분기 중 주식매수선택권 행사(보통주 수량 100,000주)로 구성되어 있습니다.
(*2) (주)웹투어가 지분 100%를 보유하고 있습니다.

(전분기) (단위:천원)

구 분	(주)에스엠면세점

추가 유상증자 전 지분율	86.61%

추가 유상증자 후 지분율	82.54%

종속기업의 유상증자 총액(A)(*)	3,600,000

지배기업의 지분 취득대가(B)	-

순자산의 지배기업 소유주 지분변동액(C)	609,373

비지배주주지분의 증감(A-C)	2,990,627

기타불입자본의 증감(C-B)	609,373

(*) 전분기 중 불균등 유상증자(보통주 수량 720,000주)로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 분기연결재무제표 작성기준 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

① 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 정보를 공시하여야하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도 연결재무제표에 제공할 예정입니다. 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호 도입과 관련하여 예비적 재무영향 분석을 수행 중에 있으며, 동 기준서의 주요 사항별로 연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

가. 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-
공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음.(취소 불가)
(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음.(취소 불가)

당분기말 현재 연결실체는 매도가능금융자산 6,859,043천원, 대여금 및 수취채권 332,731,617천원 및 당기손익인식금융자산 1,013,875천원을 보유하고 있습니다.

나. 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 당분기말 현재 연결실체는 상각후원가로 측정하는 금융부 채 158,925,113천 원, 당기손익인식금융부채 21,012천원을 보유하고 있습니다.

다. 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

한편, 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당 분기말 현재 연결실체는 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산을 보유하고 있으며 이들 자산에 대한 손실충 당금은 7,778,204천 원 입니다 . 라. 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다.

이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 연결재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단 뿐만 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결실체는 2017년말까지 동 기준서의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2017년말 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 2017년말까지 동 기준서의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2017년말 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 회계추정과 가정이 중요한 영향을 미치는 연결재무제표의 주요 항목은 유형자산, 무형자산, 이연수익, 충당부채, 이연법인세가 있습니다.

중간재무제표의 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	1,718,399	1,351,158

예적금	170,727,927	154,696,322

합 계	172,446,326	156,047,480

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연결재무상태표	계정과목	당분기말	전기말

매출채권	매출채권	90,249,413	83,703,746

대손충당금	(3,308,572)	(3,314,828)

합 계	86,940,841	80,388,918

기타채권	단기대여금	4,883,637	3,861,872

대손충당금	(1,544,639)	(1,128,345)

소 계	3,338,998	2,733,527

미수금	5,276,031	10,131,157

대손충당금	(1,027,800)	(1,006,300)

소 계	4,248,231	9,124,857

예치보증금	7,394,527	7,318,895

대손충당금	(308,508)	(375,535)

소 계	7,086,019	6,943,360

미수수익	390,477	409,711

대손충당금	(209,885)	(163,212)

소 계	180,592	246,499

합 계	14,853,840	19,048,243

(2) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	환입(상각)	제거	외환차이	분기말

매출채권	(3,314,828)	(1,328,534)	1,331,411	3,379	(3,308,572)

단기대여금	(1,128,345)	(483,275)	76,731	(9,750)	(1,544,639)

미수금	(1,006,300)	(25,575)	4,075	-	(1,027,800)

예치보증금	(375,535)	67,027	-	-	(308,508)

미수수익	(163,212)	(47,355)	87	595	(209,885)

합 계	(5,988,220)	(1,817,712)	1,412,304	(5,776)	(6,399,404)

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초	상각	제거	외환차이	분기말

매출채권	(1,801,767)	(419,115)	47,888	(5,631)	(2,178,625)

단기대여금	(743,904)	-	48,709	-	(695,195)

미수금	(957,858)	(350,124)	-	-	(1,307,982)

예치보증금	(180,336)	(64,349)	-	-	(244,685)

미수수익	(50,000)	-	-	-	(50,000)

합 계	(3,733,865)	(833,588)	96,597	(5,631)	(4,476,487)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 채권의 연령분석(발생일수 기준) 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	90일 미만	90일 이상180일 미만	180일 이상365일 미만	365일 이상	합계

매출채권	5,438,378	905,897	262,938	81,620	6,688,833

미수금	1,430,925	110,334	165,294	85,341	1,791,894

예치보증금	91,955	-	616,680	306,560	1,015,195

합 계	6,961,258	1,016,231	1,044,912	473,521	9,495,922

(전기말) (단위:천원)

구 분	90일 미만	90일 이상180일 미만	180일 이상365일 미만	365일 이상	합계

매출채권	4,074,517	703,264	391,397	104,311	5,273,489

미수금	668,213	90,550	237,235	22,469	1,018,467

예치보증금	884,160	18,564	430,384	-	1,333,108

합 계	5,626,890	812,378	1,059,016	126,780	7,625,064

(4) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석(발생일수 기준) 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	90일 미만	90일 이상180일 미만	180일 이상365일 미만	365일 이상	합계

매출채권	119,269	3,246,549	305,428	3,626,888	7,298,134

단기대여금	-	861,750	-	682,889	1,544,639

미수금	-	-	3,150	1,094,712	1,097,862

예치보증금	740	12,790	69,300	265,098	347,928

미수수익	-	-	56,475	153,410	209,885

합 계	120,009	4,121,089	434,353	5,822,997	10,498,448

(전기말) (단위:천원)

구 분	90일 미만	90일 이상180일 미만	180일 이상365일 미만	365일 이상	합계

매출채권	23,791	3,098,676	2,263,583	2,307,540	7,693,590

단기대여금	433,150	-	-	1,314,689	1,747,839

미수금	52,902	1,643	14,260	942,988	1,011,793

예치보증금	115,086	120	33,050	249,278	397,534

미수수익	13,101	13,101	25,918	111,092	163,212

합 계	638,030	3,113,540	2,336,811	4,925,587	11,013,968

6. 금융리스채권(1) 금융리스계약 당분기말 현재 연결실체는 3년 및 6년의 리스기간 동안 시설장치 및 소프트웨어와 차량운반구를 금융리스로 제공하고 있으며, 차량운반구 리스계약의 경우 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 염가구매선택권을 리스이용자에게 부여하고 있습니다. 한편, 연결실체는 금융리스로 제공한 차량운반구에 대해서 금융리스채권잔액에 대한담보를 설정하고 있습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	1,174,701	1,174,335	1,013,036	1,012,665

1년 초과 5년 이내	177,871	171,599	859,893	850,833

합 계	1,352,572	1,345,934	1,872,929	1,863,498

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	1,174,335	1,012,665

비유동자산	171,599	850,833

합 계	1,345,934	1,863,498

7. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	18,211,435	23,777,426

상품평가충당금	(2,856,735)	(180,000)

원재료	80,769	82,814

제품	19,809	18,048

제품평가충당금	(13,114)	(12,361)

저장품	28,097	24,711

미착품	284,284	637,574

합 계	15,754,545	24,348,212

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	평가손실	분기말

상 품	(180,000)	(2,676,735)	(2,856,735)

제 품	(12,361)	(753)	(13,114)

합 계	(192,361)	(2,677,488)	(2,869,849)

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초	평가손실	평가손실환입	분기말

상 품	-	(90,000)	-	(90,000)

제 품	(13,212)	-	818	(12,394)

합 계	(13,212)	(90,000)	818	(102,394)

8. 선급금, 기타유동자산 및 기타비유동자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 선급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	75,503,999	32,534,679

대손충당금	(1,624,782)	(1,528,249)

합 계	73,879,217	31,006,430

(2) 당분기 및 전분기 중 선급금 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(1,528,249)	(484,032)

대손상각비	(96,531)	(341,397)

외환차이	(2)	(1,939)

분기말금액	(1,624,782)	(827,368)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급비용	7,826,202	2,519,735	5,112,346	2,921,448

부가세대급금	2,367,972	-	2,486,925	-

합 계	10,194,174	2,519,735	7,599,271	2,921,448

9. 당기손익인식금융자산

당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 목	당분기말	전기말

금융자산>

전환상환우선주(*)	1,013,875	1,013,875

(*) 전환권 및 상환권이 포함되어 있는 복합금융상품으로 당기손익인식항목으로 지정하여 공정가치로 측정하였습니다.

10. 매도가능금융자산

당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 목	지분율(%)	당분기말	전기말

당분기말

지분증권>

(주)웅진홀딩스	0.02	15,566	19,501

지분증권>

(주)호텔앤플라이	19.90	27,980	27,980

(주)제이알 제10호 위탁관리 부동산 투자회사	15.15	3,753,016	3,753,016

(주)하니여행사(*1)	9.54	2,368	2,368

키움문화벤처제1호투자조합(*1,2)	5.00	540,000	740,000

SMCI 문화조합4호(*1)	6.45	1,000,000	1,000,000

(주)제이트립(*1)	0.40	20,000	20,000

(주)꿈(*1,3)	5.00	1,000,000	-

(주)제주채널(*1,4)	8.06	500,000	-

기타(*1)	113	114

소 계	6,843,477	5,543,478

합 계	6,859,043	5,562,979

(*1) 시장성 없는 지분증권으로 공정가치 평가를 위한 기초자료가 부족하거나 자료의 객관성이 부족하여 신뢰성 있는 가치측정이 어려운 경우로써 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.
(*2) 당분기 중 투자금의 회수로 감소하였습니다.
(*3) 당분기 중 4,500주를 신규로 취득하였습니다.
(*4) 당분기 중 50,000주를 신규로 취득하였습니다.

11. 공동기업 및 관계기업투자자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 공동기업 및 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	주요 영업 활동	소재지	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)하나투어리스트	여행알선서비스	대한민국	12.31	30.23	1,228,049	30.23	1,123,133

HANATOUR EUROPE S.R.L(*1)	여행알선서비스	이탈리아	12.31	50.00	-	50.00	-

(주)공공연수(*2)	여행알선서비스	대한민국	12.31	-	-	50.00	3,130

(주)센터마크호텔	호텔업	대한민국	12.31	50.00	2,459,188	50.00	3,092,809

(주)오케이투어(*3)	여행알선서비스	대한민국	12.31	48.92	4,892	48.92	4,892

호텔앤에어닷컴(주)	여행알선서비스	대한민국	12.31	50.00	5,534,208	50.00	5,439,351

(주)인터비즈투어	여행알선서비스	대한민국	12.31	20.00	1,486,066	20.00	1,467,578

티티카카(주)	서비스업	대한민국	12.31	20.00	-	20.00	308,039

ZHANGJIAJIE YOULAN CANYIN Co.,Ltd	음식점업	중국	12.31	40.00	308,197	40.00	345,507

(유)하나통문화산업전문회사(*4)	서비스업	대한민국	12.31	50.00	-	-	-

합 계	11,020,600	11,784,439

(*1) 당분기말 현재 휴업 중인 관계기업입니다.
(*2) 당분기 중 전액 처분하였으며 관계기업투자자산처분손 실 130천원 을 인식하였습니다.
(*3) 청산 완료된 기업의 유사 상호 사용 대응을 위한 관계기업입니다.
(*4) 당분기 중 신규 설립한 관계기업입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 공동기업 및 관계기업투자자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

회사명	기초	취득(처분)(*)	배당	지분법손익	자본변동	외환차이	분기말

(주)하나투어리스트	1,123,133	-	(108,838)	213,754	-	-	1,228,049

HANATOUR EUROPE S.R.L	-	-	-	-	-	-	-

(주)공공연수(*)	3,130	(3,130)	-	-	-	-	-

(주)센터마크호텔	3,092,809	-	-	(633,621)	-	-	2,459,188

(주)오케이투어	4,892	-	-	-	-	-	4,892

호텔앤에어닷컴(주)	5,439,351	-	-	94,857	-	-	5,534,208

(주)인터비즈투어	1,467,578	-	-	18,488	-	-	1,486,066

티티카카(주)	308,039	-	-	(308,039)	-	-	-

ZHANGJIAJIE YOULAN CANYIN Co.,Ltd	345,507	-	-	(34,505)	-	(2,805)	308,197

(유)하나통문화산업전문회사	-	5,000	-	(5,000)	-	-	-

합 계	11,784,439	1,870	(108,838)	(654,066)	-	(2,805)	11,020,600

(*) 당분기 중 주식처분의 대가로 3,000천원을 수령하였습니다.

(전분기) (단위:천원)

회사명	기초	취득(처분)(*)	배당	지분법손익	자본변동	외환차이	분기말

(주)하나투어리스트	1,054,276	-	(90,698)	142,771	-	-	1,106,349

HANATOUR EUROPE S.R.L	-	-	-	-	-	-	-

HANATOURIST USA INC	42,249	(37,172)	-	(2,548)	-	(2,529)	-

(주)공공연수	3,032	-	-	(342)	-	-	2,690

(주)센터마크호텔	3,358,829	-	-	(219,994)	-	-	3,138,835

(주)오케이투어	4,892	-	-	-	-	-	4,892

호텔앤에어닷컴(주)(*)	15,258,137	(5,000,000)	-	188,989	-	-	10,447,126

(주)인터비즈투어	1,444,502	-	-	30,595	-	-	1,475,097

티티카카(주)	-	1,200,000	-	(356,072)	-	-	843,928

합 계	21,165,917	(3,837,172)	(90,698)	(216,601)	-	(2,529)	17,018,917

(*) 전분기 중 유상감자로 인해 5,000,000천원이 감소하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체에게 중요한 공동기업 및 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	(주)하나투어리스트	(주)센터마크호텔	호텔앤에어닷컴(주)	(주)인터비즈투어	티티카카(주)	ZHANGJIAJIE YOULAN CANYIN Co.,Ltd

유동자산	5,048,996	373,549	34,106,294	6,946,733	673,084	107,028

비유동자산	855,317	12,921,663	803,903	579,431	757,892	727,501

자산계	5,904,313	13,295,212	34,910,197	7,526,164	1,430,976	834,529

유동부채	1,702,194	7,702,416	23,645,226	3,302,791	4,038,322	64,038

비유동부채	7,103	674,419	196,555	187,957	167,616	-

부채계	1,709,297	8,376,835	23,841,781	3,490,748	4,205,938	64,038

매출액	10,144,133	3,871,963	1,842,465	2,329,845	1,017	316,017

영업손익	782,263	(1,151,573)	324,402	92,294	(4,278,498)	(110,521)

분기순손익	673,540	(1,267,241)	189,715	92,835	(4,315,159)	(86,262)

기타포괄손익	-	-	-	-	-	(7,013)

총포괄손익	673,540	(1,267,241)	189,715	92,835	(4,315,159)	(93,275)

(전기말) (단위:천원)

구 분	(주)하나투어리스트	(주)센터마크호텔	호텔앤에어닷컴(주)	(주)인터비즈투어	티티카카(주)	ZHANGJIAJIE YOULAN CANYIN Co.,Ltd

유동자산	4,347,823	1,027,694	36,060,723	4,822,503	1,356,609	381,976

비유동자산	710,572	14,023,135	824,159	410,054	236,973	481,790

자산계	5,058,395	15,050,829	36,884,882	5,232,557	1,593,582	863,766

유동부채	1,169,817	7,890,281	25,910,766	1,289,584	53,385	-

비유동부채	7,102	974,930	95,414	-	-	-

부채계	1,176,919	8,865,211	26,006,180	1,289,584	53,385	-

매출액	11,692,136	6,571,753	2,431,810	2,545,616	-	-

영업손익	645,352	(385,327)	201,062	70,951	(1,464,358)	(2,705)

분기순손익	556,657	(532,040)	343,883	115,382	(1,459,803)	(2,551)

기타포괄손익	-	-	18,545	-	-	10,567

총포괄손익	556,657	(532,040)	362,428	115,382	(1,459,803)	8,016

(4) 당분기 및 전분기 현재 연결실체에게 중요한 공동기업 및 관계기업의 요약재무정보 중 주요 구성항목은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

회 사 명	현금 및현금성자산	유동금융부채	비유동금융부채	감가상각비 및무형자산상각비	이자수익	이자비용	법인세비용

(주)하나투어리스트	2,101,468	949,906	-	85,451	29,738	-	139,868

(주)센터마크호텔	249,123	7,674,338	599,960	16,386	379	170,548	-

호텔앤에어닷컴(주)	2,694,057	1,066,016	-	26,905	54,125	-	40,088

(주)인터비즈투어	1,033,993	2,519,560	-	14,885	21,567	-	-

티티카카(주)	82,055	4,000,024	-	55,697	7,600	44,275	-

ZHANGJIAJIE YOULAN CANYIN Co.,Ltd	9,460	37,751	-	114,503	201	-	-

(전분기) (단위:천원)

회 사 명	현금 및현금성자산	유동금융부채	비유동금융부채	감가상각비 및무형자산상각비	이자수익	이자비용	법인세비용

(주)하나투어리스트	1,099,557	741,627	-	140,905	29,030	-	110,694

(주)센터마크호텔	588,253	7,751,038	1,099,920	17,471	337	176,754	-

호텔앤에어닷컴(주)	3,795,596	2,566,210	-	37,953	173,207	-	97,476

(주)인터비즈투어	1,065,862	1,199,530	-	-	13,870	-	-

티티카카(주)	1,576,119	29,425	-	-	3,088	-	-

(5) 당분기 및 전분기 현재 개별적으로 중요하지 않은 공동기업 및 관계기업의 손익 중 연결실체 귀속분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	(34,860)	(342)

기타포괄순이익	-	-

총포괄순이익	(34,860)	(342)

(6) 당분기말 현재 연결실체에게 중요한 공동기업 및 관계기업의 순자산에서 관계기업투자자산 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	(주)하나투어리스트	(주)센터마크호텔	호텔앤에어닷컴(주)	(주)인터비즈투어	티티카카(주)(*)	ZHANGJIAJIE YOULAN CANYIN Co.,Ltd

분기말 순자산(A)	4,195,016	4,918,377	11,068,417	4,035,416	(2,774,962)	770,491

연결실체 지분율(B)	30.23%	50.00%	50.00%	20.00%	20.00%	40.00%

순자산 지분금액(AXB)	1,268,266	2,459,188	5,534,208	807,083	(554,992)	308,196

(+)영업권	-	-	-	678,983	-	-

(-)내부거래효과 제거	40,218	-	-	-	-	-

(+)미반영지분법손실	-	-	-	-	554,992

분기말 장부금액	1,228,049	2,459,188	5,534,208	1,486,066	-	308,197

(*) 당분기중 투자지분 이상의 손실에 대하여 지분법 적용을 중지하였습니다.

(7) 전분기 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분법 변동액은 없으며, 당분기의 변동액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기

미반영손실	미반영손실누계액

티티카카(주)	554,992	554,992

(유)하나통문화산업전문회사	29,860	29,860

12. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가	11,538,679	4,246,230	15,784,909

감가상각누계액	-	(675,884)	(675,884)

장부금액	11,538,679	3,570,346	15,109,025

(전기말) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가	838,675	1,940,583	2,779,258

감가상각누계액	-	(420,459)	(420,459)

장부금액	838,675	1,520,124	2,358,799

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	838,675	1,520,124	2,358,799

취득	-	81,957	81,957

감가상각비	-	(261,680)	(261,680)

대체(*)	10,713,261	2,254,255	12,967,516

외환차이	(13,257)	(24,310)	(37,567)

분기말금액	11,538,679	3,570,346	15,109,025

(*) 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.

(전분기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	786,259	1,607,046	2,393,305

감가상각비	-	(150,425)	(150,425)

외환차이	90,330	182,928	273,258

분기말금액	876,589	1,639,549	2,516,138

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임 대 수 익	302,513	234,516

운 영 비 용	(261,092)	(152,107)

합 계	41,421	82,409

(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치(*)

토 지	11,538,679	11,884,736

건 물	3,570,346	4,219,992

(*) 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3(자산이나부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수)으로 분류하고 있습니다.

13. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	비 품	시설장치	금융리스자산	건설중인자산	합 계

취득원가	27,987,362	32,321,370	1,386,519	30,507,309	18,330,777	19,382,689	3,614,730	528,402	134,059,158

감가상각누계액	-	(9,064,557)	(1,263,120)	(14,341,531)	(12,592,415)	(7,322,694)	(1,802,519)	-	(46,386,836)

장부금액	27,987,362	23,256,813	123,399	16,165,778	5,738,362	12,059,995	1,812,211	528,402	87,672,322

(전기말) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	비 품	시설장치	금융리스자산	건설중인자산	합 계

취득원가	27,746,398	32,664,454	1,319,537	24,992,760	17,199,811	20,661,863	3,736,939	617,318	128,939,080

감가상각누계액	-	(7,009,653)	(1,219,164)	(11,485,448)	(10,814,306)	(5,311,084)	(1,341,207)	-	(37,180,862)

장부금액	27,746,398	25,654,801	100,373	13,507,312	6,385,505	15,350,779	2,395,732	617,318	91,758,218

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	비 품	시설장치	금융리스자산	건설중인자산	합 계

기초금액	27,746,398	25,654,801	100,373	13,507,312	6,385,505	15,350,779	2,395,732	617,318	91,758,218

취득	10,588,423	2,133,500	66,982	5,952,789	1,529,840	2,492,642	125,070	782,581	23,671,827

처분	-	-	-	(32,520)	(120,236)	(2,329,515)	(84,728)	(245,597)	(2,812,596)

감가상각비	-	(2,230,060)	(43,956)	(3,242,973)	(2,046,623)	(3,604,942)	(584,532)	-	(11,753,086)

대체	(10,269,035)	(2,254,255)	-	-	-	173,246	-	(617,472)	(12,967,516)

외환차이	(78,424)	(47,173)	-	(18,830)	(10,124)	(22,215)	(39,331)	(8,428)	(224,525)

분기말금액	27,987,362	23,256,813	123,399	16,165,778	5,738,362	12,059,995	1,812,211	528,402	87,672,322

(전분기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	비 품	시설장치	금융리스자산	건설중인자산	합 계

기초금액	26,743,424	7,222,022	145,999	5,267,314	5,161,032	4,017,419	2,002,084	8,770,029	59,329,323

취득	775,090	13,387,436	35,320	2,962,946	3,528,741	10,691,216	39,396	3,152,804	34,572,949

처분	(18,544)	-	-	(239,193)	(97,818)	(51)	(7,122)	-	(362,728)

감가상각비	-	(2,173,105)	(61,725)	(1,638,995)	(2,082,184)	(2,686,967)	(526,103)	-	(9,169,079)

대체	-	7,727,273	-	-	-	3,982,518	-	(11,709,791)	-

외환차이	475,516	353,941	-	502,478	35,371	33,777	224,434	-	1,625,517

분기말금액	27,975,486	26,517,567	119,594	6,854,550	6,545,142	16,037,912	1,732,689	213,042	85,995,982

14. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	1,138,873	-	(437,877)	700,996	1,138,873	-	(437,877)	700,996

상표권	458,859	(254,622)	-	204,237	365,175	(205,439)	-	159,736

특허권	9,213	(8,133)	-	1,080	8,275	(7,540)	-	735

소프트웨어	34,162,621	(26,291,199)	(193,802)	7,677,620	32,487,097	(23,531,868)	(193,802)	8,761,427

회원권	1,575,225	(256,006)	(101,767)	1,217,452	1,055,497	(232,158)	(86,023)	737,316

기타무형자산	6,885,191	(2,595,429)	(295)	4,289,467	6,849,103	(2,097,591)	(295)	4,751,217

취득중인 무형자산	1,472,608	-	(33,637)	1,438,971	865,329	-	(33,637)	831,692

합 계	45,702,590	(29,405,389)	(767,378)	15,529,823	42,769,349	(26,074,596)	(751,634)	15,943,119

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	영업권	상표권	특허권	소프트웨어	회원권	기타무형자산	취득중인 무형자산	합 계

기초금액	700,996	159,736	735	8,761,427	737,316	4,751,217	831,692	15,943,119

취득	-	86,268	938	1,014,848	519,728	41,350	1,289,882	2,953,014

처분	-	-	-	(6,258)	-	-	-	(6,258)

대체	-	7,522	-	676,850	-	-	(684,372)	-

상각비	-	(49,227)	(593)	(2,764,448)	(23,849)	(500,263)	-	(3,338,380)

손상차손	-	-	-	-	(15,743)	-	-	(15,743)

외환차이	-	(62)	-	(4,799)	-	(2,837)	1,769	(5,929)

분기말금액	700,996	204,237	1,080	7,677,620	1,217,452	4,289,467	1,438,971	15,529,823

(전분기) (단위:천원)

구 분	영업권	상표권	특허권	소프트웨어	회원권	기타무형자산	취득중인 무형자산	합 계

기초금액	1,093,489	110,956	1,682	8,301,591	776,443	4,776,021	1,869,027	16,929,209

취득	-	53,479	-	1,605,638	-	450,302	1,281,529	3,390,948

처분	-	-	-	-	-	(8,333)	-	(8,333)

대체	-	38,458	-	1,894,812	-	182,500	(2,115,770)	-

상각비	-	(42,204)	(725)	(2,678,009)	(29,635)	(481,756)	-	(3,232,329)

외환차이	-	553	-	1,166	-	(1,910)	18,891	18,700

분기말금액	1,093,489	161,242	957	9,125,198	746,808	4,916,824	1,053,677	17,098,195

15. 기타금융자산

(1) 당 분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기금융상품	-	101,985	-	201,985

보증금	102,352	30,708,133	2,249	32,351,451

장기대여금	-	1,744,204	-	1,798,585

대손충당금	-	(1,378,800)	-	-

합 계	102,352	31,175,522	2,249	34,352,021

(2) 전분기 중 장기대여금 대손충당금의 변동 내역은 없으며, 당분기 중 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	상각	외환차이	분기말

장기대여금	-	(1,340,320)	(38,480)	(1,378,800)

16. 당기손익인식금융부채

당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 목	당분기말	전기말

금융부채>

통화선도	21,012	-

17 차입금 및 사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

일반자금대출	미쓰이스미토모은행(*1)	1.23~1.48	3,061,260	3,110,430

야치요은행(*2)	1.20	254,595	-

동일본은행(*2)	1.20	510,210	-

하나은행(*1)	3.56~3.63	8,100,000	-

기타	300,000	300,000

합 계	12,226,065	3,410,430

(*1) 해당 차입금과 관련하여 연결실체의 지급보증이 차입처에 제공되어 있습니다.
(*2) 해당 차입금과 관련하여 종속기업 경영진의 지급보증이 차입처에 제공되어 있습니다.(주석 34 참조)

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

일반자금대출	간사이은행(*1)	0.93~0.98	2,412,038	2,916,225

미쓰이스미토모은행(*2)	0.49~1.48	1,217,749	1,413,545

SBJ은행(*1, 3)	2.20~2.50	4,644,769	5,354,242

상공조합중앙금고(*3)	1.15	388,780	474,341

하나은행(*3)	2.25	2,736,000	-

소 계	11,399,336	10,158,353

유동성장기차입금 대체	(1,997,993)	(2,184,392)

차감 계	9,401,343	7,973,961

(*1) 해당 차입금과 관련하여 종속기업 경영진의 지급보증과 연결실체의 토지 및 건물 담보가 차입처에 제공되어 있습니다(주석 34,35 참조)
(*2) 해당 차입금과 관련하여 종속기업 경영진의 지급보증이 차입처에 제공되어 있습니다.(주석 34 참조).
(*3) 해당 차입금과 관련하여 연결실체의 지급보증이 차입처에 제공되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

보증사모사채(*1)	2021.10.29	0.15	1,836,756	2,073,620

보증사모사채(*2)	2021.12.20	0.23	1,836,756	2,073,620

사채할인발행차금	(80,459)	(111,788)

소 계	3,593,053	4,035,452

유동성 대체	(784,354)	(790,352)

차감 계	2,808,699	3,245,100

(*1) 해당 사채와 관련하여 종속기업은 미즈호은행으로부터 원금 및 이자에 대해 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 36참조)
(*2) 해당 사채와 관련하여 종속기업은 간사이은행으로부터 원금 및 이자에 대해 지급보증을 제공받고 있으며, 지급보증을위하여 연결실체의 지급보증과 토지 및 건물 담보가 간사이은행에 제공되어 있습니다.(주석 35,36 참조)

18. 기타채무 및 기타금융부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타채무(유동 및 비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	6,494,112	9,988,307	7,760,303	7,587,420

미지급비용	32,522,539	15,000	28,031,960	60,000

합 계	39,016,651	10,003,307	35,792,263	7,647,420

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채(유동 및 비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	2,820,042	249,453	2,868,886	-

영업예치금	525,479	-	427,675	-

미지급배당금	114	-	86	-

금융보증부채	67,278	-	15,075	-

합 계	3,412,913	249,453	3,311,722	-

19. 금융리스부채(1) 리스계약 당분기말 현재 연결실체는 3~6년의 리스기간 동안 차량운반구를 금융리스로 이용하고 있으며, 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 염가구매선택권을 보유하고 있습니다. 연결실체의 금융리스자산에 대한 법적 소유권은 금융리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	826,702	819,400	948,757	939,325

1년 초과 5년 이내	1,256,257	1,208,316	1,758,418	1,683,522

합 계	2,082,959	2,027,716	2,707,175	2,622,847

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	819,400	939,325

비유동부채	1,208,316	1,683,522

합 계	2,027,716	2,622,847

20. 충당부채

당분기말 및 전기말 현재 연결실체는 광고 및 판촉활동을 통해 무상으로 부여한 포인트에 대해서는 포인트충당부채, 손해보상 예상액에 대해서는 기타충당부채, 임차계약 종료 후 원상복구 의무에 따라 미래 지급할 것으로 예상되는 금액에 대해서는 복구충당부채를 각각 설정하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	전입액(환입액)	사용액	제3자 변제분(*)	외환차이	분기말금액	유동항목	비유동항목

포인트충당부채	1,207,273	643,815	-	(722,380)	-	1,128,708	1,128,708	-

반품충당부채	3,401	-	-	-	-	3,401	3,401	-

기타충당부채	556,389	(5,156)	11,316	(165,131)	-	397,418	397,418	-

복구충당부채	363,802	930,641	-	-	(5,753)	1,288,690	357,804	930,885

합 계	2,130,865	1,569,300	11,316	(887,511)	(5,753)	2,818,217	1,887,331	930,885

(*) 손해보상으로 인한 지급 예상액 중 제3자에 의한 변제 대상 금액은 기타채권(미수금)으로 계상하고 있습니다.

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	전입액(환입액)	사용액	제3자 변제분(*)	외환차이	분기말금액	유동항목	비유동항목

포인트충당부채	879,616	523,377	(355,287)	-	-	1,047,706	1,047,706	-

반품충당부채	3,401	-	-	-	-	3,401	3,401	-

기타충당부채	1,374,401	(96,550)	(406,800)	(315,195)	918	556,774	556,774	-

복구충당부채	40,409	87,770	-	-	5,634	133,813	133,813	-

합 계	2,297,827	514,597	(762,087)	(315,195)	6,552	1,741,694	1,741,694	-

(*) 손해보상으로 인한 지급 예상액 중 제3자에 의한 변제 대상 금액은 기타채권(미수금)으로 계상하고 있습니다.

21. 기타유동부채 및 기타비유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수수익	138,566	1,009,936	313,259	277,500

예수금	2,049,892	-	2,012,164	-

부가세예수금	7,363,585	-	5,932,092	-

항공권대매금	3,589	-	9,712	-

이연수익	6,802,635	-	8,011,396	-

합 계	16,358,267	1,009,936	16,278,623	277,500

이연수익은 연결실체가 운영하는 고객충성제도와 관련된 것으로, 연결실체는 하나투어 마일리지클럽에 회원으로 가입된 고객(자체회원 및 제휴 신용카드사 회원)이 연결실체의 여행상품을 구매할 경우, 구매액의 일정률을 미래에 사용가능한 포인트로 부여하고 있습니다.

22. 퇴직급여제도 당분기말 현재 연결실체는 확정기여형 퇴직급여제도를 시행하고 있습니다. 확정기여형 퇴직급여제도의 시행에 따른 퇴직금부담금은 당기 비용으로 인식하고 있으며, 연결실체가 당분기 및 전분기 중 퇴직급여로 계상한 금액은 각각 7,083,530천원 및 6,669,799 천원입 니다 .

23. 금융자산 및 금융부채의 공정가치

(1) 당 분기말 및 전기말 현재 금융자산 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	연결재무상태표	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

매도가능금융자산	매도가능금융자산	6,859,043	6,859,043	5,562,979	5,562,979

대여금 및 수취채권	현금및현금성자산	172,446,326	172,446,326	156,047,480	156,047,480

단기금융상품	25,866,802	25,866,802	26,068,166	26,068,166

매출채권	86,940,841	86,940,841	80,388,918	80,388,918

기타채권	14,853,840	14,853,840	19,048,243	19,048,243

금융리스채권	1,174,335	1,174,335	1,012,665	1,012,665

장기금융리스채권	171,599	171,599	850,833	850,833

기타금융자산(유동)	102,352	102,352	2,249	2,249

기타금융자산(비유동)	31,175,522	31,175,522	34,352,021	34,352,021

당기손익인식금융자산	당기손익인식금융자산	1,013,875	1,013,875	1,013,875	1,013,875

합 계	340,604,535	340,604,535	324,347,429	324,347,429

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	연결재무상태표	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	76,996,620	76,996,620	77,119,716	77,119,716

기타채무	39,016,651	39,016,651	35,792,263	35,792,263

단기차입금	12,226,065	12,226,065	3,410,430	3,410,430

유동성장기부채	2,782,346	2,782,346	2,974,745	2,974,745

금융리스부채	819,400	819,400	939,325	939,325

기타금융부채(유동)	3,412,913	3,412,913	3,311,722	3,311,722

기타금융부채(비유동)	249,453	249,453	-	-

장기성기타채무	10,003,307	10,003,307	7,647,420	7,647,420

장기차입금	9,401,343	9,401,343	7,973,961	7,973,961

사채	2,808,699	2,808,699	3,245,100	3,245,100

장기금융리스부채	1,208,316	1,208,316	1,683,522	1,683,522

당기손익인식금융부채	당기손익인식금융부채	21,012	21,012	-	-

합 계	158,946,125	158,946,125	144,098,204	144,098,204

(3) 연결실체는 상기 금융자산 및 금융부채 중 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산을 제외한 금융자산과 금융부채는 취득원가 또는 상각후원가가 공정가치의 합리적 근사치라고 판단하고 있습니다. 단, 매도가능금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하는 지분증권은 취득원가를 공정가치로 표시하였습니다.

(4) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 공정가치 서열체계 수준

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는공정가치입니다.

수준 2	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

② 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계