하나투어 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

제 29(당) 기 반기 말 2021년 6월 30일 현재
제 28(전) 기 말 2020년 12월 31일 현재
주식회사 하나투어와 그 종속기업

1. 일 반사항 (1) 지배기업주식회사 하나투어(이하 '회사')는 1993년 11월 1일에 설립되어 여행알선 등의 서비스업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 2000년 11월 24일 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2006년 11월 7일 런던증권거래소(LSE)에 주식예탁증서를 상장하였습니다. 한편, 회사는 2011년 11월 1일자로 KRX 코스닥시장에서 한국거래소가 개설한 유가증권시장으로 이전 상장하였습니다.본사는 서울특별시 종로구 인사동 5길 41에 소재하고 있으며, 당반기말 현재 회사의 자본금은 6,970백만원으로서 하모니아 1호 유한회사가 약 16.7%, 주요 임직원이 약 11.5%를 소유하고있으며, 자기주식은 약 3.9%입니다.

(2) 종속기업 현황

연결실체의 종속기업은 (주)하나투어아이티씨 외 29개 사이며, 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

최대주주	종속기업	주요영업활동	소재지	연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권 비율(%)	결산일

당반기말	전기말

(주)하나투어	웹투어(주)	여행알선서비스	대한민국	76.99	76.99	12.31

(주)하나투어제주	여행알선서비스	대한민국	77.35	77.35	12.31

(주)투어마케팅코리아	여행알선서비스	대한민국	70.00	70.00	12.31

(주)하나투어아이티씨	여행알선서비스	대한민국	100.00	100.00	12.31

(주)하나투어비즈니스	여행알선서비스	대한민국	100.00	100.00	12.31

(주)월디스투어 (*1)	여행알선서비스	대한민국	-	50.00	12.31

(주)하나샵 (*1)	전자상거래업	대한민국	-	90.00	12.31

HANATOUR EUROPE LTD	여행알선서비스	영국	70.00	70.00	12.31

HANATOUR JAPAN CO., LTD	여행알선서비스	일본	51.09	51.09	12.31

HANATOUR PTE LTD	여행알선서비스	싱가폴	100.00	100.00	12.31

HANATOUR CHINA	여행알선서비스	중국	100.00	100.00	12.31

HANATOUR HONGKONG CO., LTD	여행알선서비스	홍콩	100.00	100.00	12.31

HANATOUR TAIWAN SERVICE INC.	여행알선서비스	대만	100.00	100.00	12.31

HANATOUR USA INC. (*2)	여행알선서비스	미국	100.00	100.00	12.31

HANATOUR PTY. LTD.	여행알선서비스	호주	100.00	100.00	12.31

(주)마크호텔	호텔업	대한민국	100.00	100.00	12.31

BEIJING HANA INFORMATIONTECHNOLOGY CO., LTD	소프트웨어기술개발	중국	100.00	100.00	12.31

HANA TOUR SERVICE (M) SDN.BHD.	여행알선서비스	말레이시아	100.00	100.00	12.31

(주)하나여행대부	대부업	대한민국	100.00	100.00	12.31

(주)에스엠면세점	면세점	대한민국	90.13	90.13	12.31

CAMLAO HANATOUR CO., LTD.	여행알선서비스	캄보디아	100.00	100.00	12.31

HANATOUR VIETNAM COMPANY LIMITED	여행알선서비스	베트남	85.00	85.00	12.31

HANATOUR PHILIPPINES CORP.	여행알선서비스	필리핀	97.54	97.54	12.31

HANATOUR EU GMBH	여행알선서비스	독일	100.00	100.00	12.31

HNT ITALIA - SOCIETA' A RESPONSABILITA' LIMITATA (*3)	여행알선서비스	이탈리아	51.00	51.00	12.31

HNT SAIPAN CORPORATION (*3)	여행알선서비스	사이판	60.00	60.00	12.31

웹투어(주)	(주)넥스투어	여행알선서비스	대한민국	76.99	76.99	12.31

HANATOUR JAPAN CO., LTD	(주)유아이관광버스	여객자동차 운송사업	일본	51.09	51.09	12.31

(주)아레그록스 TM호텔메니지먼트	숙박시설 운영수탁업	일본	51.09	51.09	12.31

STAR SHOP	물품의 판매 및 수입,수출	일본	51.09	51.09	12.31

HANATOUR JAPAN SYSTEM VIETNAM	시스템개발 및 유지보수	베트남	51.09	51.09	12.31

HANATOUR HONGKONG CO., LTD	HANA Zhuhai Marketing Network Co., Ltd (*1)	여행알선서비스	중국	-	100.00	12.31

HANATOUR EUROPE LTD	HNT Swiss GmbH (*1)	여행알선서비스	스위스	-	100.00	12.31

HANATOUR USA INC.	VISION TOUR, INC.	여행알선서비스	미국	100.00	100.00	12.31

(*1) 당반기 중 청산되었습니다.
(*2) 당반기 중 유상감자를 실시하였습니다.
(*3) 법인설립등기는 완료되었으나, 자본금은 납입되지 아니하였습니다.

(3) 당반기말 현재 연결 실체의 주요한 종속기업 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

법인명	자산총액	부채총액	매출액	반기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

웹투어(주)	23,177,122	8,307,331	6,541,060	557,591	557,591

HANATOUR JAPAN CO., LTD	31,869,959	24,318,270	101,020	(2,258,006)	(2,532,157)

(주)마크호텔	89,119,084	123,965,873	2,026,903	(9,197,544)	(9,197,544)

(주)유아이관광버스	14,530,633	8,371,366	72,086	(1,358,601)	(1,574,423)

(주)아레그록스 TM호텔메니지먼트	152,441,863	208,879,333	1,874,893	(12,632,961)	(11,064,248)

(4) 종속기업의 변동 당반기 및 전반기 중 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

신설로 인한 추가	-	HNT Swiss GmbH

설립등기로 인한 추가	-	HNT SAIPAN CORPORATION

청산으로 인한 제외	HANA Zhuhai Marketing Network Co., Ltd(주)하나샵 (주)월디스투어 HNT Swiss GmbH	(주)제이알 제10호 위탁관리 부동산 투자회사

(5) 청 산 중인 종속기업 연결실체는 일부 종 속,관계기업 을 청산하였거나 청산 등을 진행하고 있으며 , 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	현황

종속기업	(주)에스엠면세점	영업 종료

HANA Zhuhai Marketing Network Co., Ltd	청산 완료

(주)하나샵	청산 완료

(주)월디스투어	청산 완료

HNT Swiss GmbH	청산 완료

HANATOUR USA INC.	청산절차 진행 중

VISION TOUR, INC.	청산절차 진행 중

HANATOUR PTE LTD	청산절차 진행 중

HANATOUR EU GMBH	청산절차 진행 중

HANATOUR TAIWAN SERVICE INC.	청산절차 진행 중

HANATOUR PHILIPPINES CORP.	청산절차 진행 중

CAMLAO HANATOUR CO., LTD.	청산절차 진행 중

HNT SAIPAN CORPORATION	청산절차 진행 중

STAR SHOP	청산절차 진행 중

관계기업 등	유한회사 역동하나	청산 완료

(주)호텔앤에어닷컴	청산절차 진행 중

(유)하나통문화산업전문회사 (*)	청산절차 진행 중

(*) 당반기 중 해산등기 완료되었습니다.

2. 반기연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 반기연결재무제표 작성기준 연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 반기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 회계기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

(2) 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나바이러스감염증-19(이하, COVID-19) 관련 임차료 할인 등COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 개정을 조기 도입하여 조건을 충족하는 모든 임차료 할인에 대해 회계정책을 변경하였으며 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다. 회계정책의 소급 적용에 따라 2021년 1월 1일 기초 이익잉여금의 변동은 존재하지 않으며, 회계정책의 변경으로 인하여 동 임차료 할인에서 발생한 리스료의 변동을 반영하기 위해 보고기간에 당기손익으로 인식한 금액은 496,234 천원 입니다. 해 당 기준서의 개정이 연결실체에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 제1116호 "리스" 개정 - 이자율지표 개혁동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 미적용 제ㆍ개정 기준서2021년 1월 1일부터 조기적용 가능한 새로운 회계기준이 있으나, 연결실체는 반기연결재무제표 작성시 조기적용한 제ㆍ개정 기준서가 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정(1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

연결실체는 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있으며, 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 회계추정과 가정이 중요한 영향을 미치는 연결재무제표의 주요 항목은 관계기업투자주식, 금융상품 평가, 금융상품 손상, 투자부동산, 유형자산, 사용권자산, 이연수익, 충당부채, 이연법인세 가 있습니다. (2) COVID-19의 불확실성

세계적인 COVID-19 의 확산으로 인하여 우리나라를 포함한 전 세계는 어려운 경제상황과 사태 장기화에 대한 불확실성을 직면하고 있습니다. 특히, 연결실체가 속한 여행업, 호텔업 및 면세점의 경우 COVID-19 의 확산으로 인해 대규모 예약취소 및 신규여행 수요감소의 영향으로 향후 연결실체의 재무상태와 재무성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 회계추정 및 가정은 COVID-19 에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19 로 인하여연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 중간기간의 연결재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다. 이러한 영향은 2021년 연차연결재무제표까지 지속될 수도 있습니다.

4. 매출채권 및 기타채권

당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

재무상태표	계정과목	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	매출채권	24,790,200	-	21,680,575	-

대손충당금	(12,879,441)	-	(12,365,350)	-

합 계	11,910,759	-	9,315,225	-

기타채권	미수금	8,203,123	-	8,960,010	-

대손충당금	(5,218,102)	-	(4,893,904)	-

소 계	2,985,021	-	4,066,106	-

단기대여금	3,110,274	-	2,630,984	-

대손충당금	(2,357,515)	-	(1,213,395)	-

소 계	752,759	-	1,417,589	-

미수수익	309,814	-	252,456	-

대손충당금	(168,337)	-	(109,096)	-

소 계	141,477	-	143,360	-

예치보증금	5,774,101	3,219,738	3,950,276	1,328,850

대손충당금	(277,676)	-	(407,622)	-

소 계	5,496,425	3,219,738	3,542,654	1,328,850

합 계	9,375,682	3,219,738	9,169,709	1,328,850

5. 재고자산

당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

항공권 등	2,000,128	2,116,939

항공권 등 평가충당금 (*1)	(438,375)	(165,348)

상품	9,095	9,231,734

상품 평가충당금 (*2)	(180)	(9,223,138)

저장품	59,822	53,733

합 계	1,630,490	2,013,920

(*1) 당반기 중 항공권 등과 관련하여 평가손실 293백만원(전반기: 평가손실환입 1,007백만원)을 인식하였으며,재고자산평가손실 금액은 영업비용 상 재고자산의 변동으 로 인식하였습니다.
(*2) 전반기 중 상품과 관련하여 평가손실 2,633백만원을 인식하였으며, 상품평가손실금액은 영업비용 중 재고자산의 변동 으로 인식하였습니다.

6. 선급금 및 기타자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 선급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	19,671,078	19,749,340

대손충당금	(9,657,912)	(9,951,492)

합 계	10,013,166	9,797,848

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급비용	1,933,599	311,754	2,200,903	51,949

부가세대급금	1,379,694	-	1,328,101	-

합 계	3,313,293	311,754	3,529,004	51,949

7. 당기손익-공정가치측 정금융자산 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

SMCI문화조합 4호(*1)	-	-	236,154	-

케이비 에스제이 관광벤처조합(*2)	-	2,500,000	-	2,250,000

클립서비스(주) (*3)	-	1,279,550	-	1,279,550

피앤아이문화혁신투자조합	-	1,000,000	-	1,000,000

합 계	-	4,779,550	236,154	4,529,550

(*1) 당반기 중 236,154천원을 처분하였습니다.
(*2) 당반기 중 250,000천원을 추가 취득하였습니다.
(*3) 전환권 및 상환권이 포함되어 있는 복합금융상품으로서 당기손익인식항목으로 지정하여 공정가치로 측정하였습니다.

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당 반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역 은 다음과 같습니다

(단위:천원)

종 목	지분율(%)	당반기말	전기말

당반기말

지분증권>

(주)웅진	0.01	20,364	8,166

지분증권>

주식회사 교육여행	19.90	27,980	27,980

(주)하니여행사	9.54	2,368	2,368

(주)제주채널	8.06	147,600	147,600

(주)트리플	3.06	116,616	116,616

BREAKER INC.	2.60	-	-

주식회사 샘컨설팅	7.69	100,020	100,020

KC HOSPITALITY CO., LTD	10.00	804,240	804,240

기타	-	317	327

소 계	1,199,141	1,199,151

합 계	1,219,505	1,207,317

9. 공동기업 및 관계기업투자자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 공동기업 및 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	주요 영업 활동	소재지	결산일	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)하나투어리스트	여행알선서비스	대한민국	12.31	30.23	577,164	30.23	1,004,215

HANATOUR EUROPE S.R.L (*1)	여행알선서비스	이탈리아	12.31	50.00	-	50.00	-

(주)오케이투어 (*2)	여행알선서비스	대한민국	12.31	48.92	4,892	48.92	4,892

(유)하나통문화산업전문회사	서비스업	대한민국	12.31	50.00	96,093	50.00	-

(주)꿈 (*3)	테마파크 운영업	대한민국	12.31	4.16	-	4.16	-

주식회사 셀리노	화장품 기술개발	대한민국	12.31	50.00	449,916	50.00	1,251,072

케이문화산업전문 유한회사	서비스업	대한민국	12.31	40.00	628,458	40.00	779,688

유한회사 역동하나 (*4)	서비스업	대한민국	12.31	-	-	20.00	60,000

합 계	1,756,523	3,099,867

(*1) 당반기말 현재 휴업 중인 공동 기업입니다.
(*2) 청산 완료된 기업의 유사상호 사용대응을 위한 관계기업입니다.
(*3) 연결실체의 지분율이 20%에 미달하지만 피투자회사의 이사회에 참여하여 의결권을 행사할 수 있으므로 유의적인 영향력을 미칠 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.
(*4) 당반기 중 청산되었습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 공동기업 및 관계기업투자자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

회사명	기초	처분	지분법손익	손상	반기말

(주)하나투어리스트	1,004,215	-	(427,051)	-	577,164

HANATOUR EUROPE S.R.L	-	-	-	-	-

(주)오케이투어	4,892	-	-	-	4,892

(유)하나통문화산업전문회사	-	-	102,561	(6,468)	96,093

(주)꿈	-	-	-	-	-

주식회사 셀리노	1,251,072	-	(476,947)	(324,209)	449,916

케이문화산업전문 유한회사	779,688	-	(150,521)	(709)	628,458

유한회사 역동하나	60,000	(60,000)	-	-	-

합 계	3,099,867	(60,000)	(951,958)	(331,386)	1,756,523

(전반기) (단위:천원)

회사명	기초	처분	배당	지분법손익	외환차이	반기말

(주)하나투어리스트	1,573,604	-	(90,698)	(233,960)	-	1,248,946

HANATOUR EUROPE S.R.L	-	-	-	-	-	-

(주)센터마크호텔	-	-	-	-	-	-

(주)오케이투어	4,892	-	-	-	-	4,892

(유)하나통문화산업전문회사	353,014	(200,000)	-	(153,014)	-	-

BEIJING YITU INTERNATIONALTRAVEL SERVICE CO., LTD	42,896	-	-	(6,005)	1,076	37,967

(주)꿈	773,938	-	-	(57,012)	-	716,926

주식회사 셀리노	2,573,008	-	-	(517,206)	-	2,055,802

케이문화산업전문 유한회사	787,751	-	-	(4,512)	-	783,239

유한회사 역동하나	59,511	-	-	31	-	59,542

합 계	6,168,614	(200,000)	(90,698)	(971,678)	1,076	4,907,314

(3) 지분법중단당반기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당반기 미반영 손익 및 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	미반영 손익	미반영 손익 누계액

(주)꿈	(82,594)	(166,156)

10. 투자부동산

(1) 당반기 및 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	5,928,484	2,570,126	8,498,610

자산간 대체(*)	(5,075,693)	(1,771,819)	(6,847,512)

상각비	-	(119,012)	(119,012)

기타차이	(25,998)	(22,286)	(48,284)

반기말금액	826,793	657,009	1,483,802

(*) 당반기 중 매각예정자산으로 대체되었습니다.

(전반기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	19,533,286	6,175,491	25,708,777

자산간 대체(*)	13,555,333	7,882,181	21,437,514

상각비	-	(542,404)	(542,404)

기타차이	42,531	48,896	91,427

반기말금액	33,131,150	13,564,164	46,695,314

(*) 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.

(2) 투자부동산 중 일부는 차입금의 담보로 제공되어 있습니다.(주석 30참조)

11. 유형자산

(1) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	토 지(*1)	건 물(*1)	차량운반구	비 품(*2)	시설장치	건설중인자산	합 계

기초금액	68,421,487	20,823,768	1,119,460	6,045,633	1,604,474	372,259	98,387,081

취득	-	-	8,975	761,753	74,602	-	845,330

처분	-	-	(246,364)	(13,411)	(7,438)	-	(267,213)

상각비	-	(428,111)	(210,825)	(1,655,108)	(660,853)	-	(2,954,897)

자산간 대체(*1,2)	(62,608,999)	(21,855,495)	-	1,086,481	(22,572)	(372,259)	(83,772,844)

연결범위 변동(*3)	-	-	-	(11,717)	(23,295)	-	(35,012)

손상차손	-	-	(170,703)	(73,304)	(11,664)	-	(255,671)

기타차이	(176,948)	2,818,456	18,818	(42,304)	16,854	-	2,634,876

반기말금액	5,635,540	1,358,618	519,361	6,098,023	970,108	-	14,581,650

(*1) 당반기 중 매각예정자산으로 대체되었습니다.
(*2) 당반기 중 무형자산에서 유형자산으로 대체된 금액을 포함하고 있습니다.
(*3) 당반기 중 종속기업 청산에 따른 변동입니다.(주석 1참조)

(전반기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	차량운반구	비 품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초금액	88,609,537	38,193,330	1,763,340	9,904,249	7,852,043	15,805	146,338,304

취득	-	-	218,791	224,716	100,913	-	544,420

처분	(53,029)	(18,0355)	(94,703)	(91,098)	(148,751)	(413)	(568,349)

상각비(*)	-	(1,465,738)	(341,138)	(1,777,355)	(1,552,389)	-	(5,136,620)

자산간 대체	(13,555,333)	(7,882,181)	30,671	-	-	-	(21,406,843)

손상차손(*)	-	(3,057,258)	(47,480)	(599,893)	(382,056)	(5,163)	(4,091,850)

기타차이	322,125	116,669	71,602	143,560	155,631	259	809,846

반기말금액	75,323,300	25,724,467	1,601,083	7,804,179	6,025,391	10,488	116,488,908

(*) 중단영업손익으로 분류한 금액을 포함하고 있습니다.

(2) 유 형자산 중 토지 및 건물이 차입금 담보로 제공되어 있습니다.(주석 30참조 )

12. 무형자산

당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

( 당반기 ) (단위:천원)

구 분	영업권	상표권	특허권	소프트웨어	회원권	기타무형자산	취득중인무형자산	합 계

기초금액	316,627	92,156	271	37,331,070	1,196,142	2,424,742	597,015	41,958,023

취득	-	18,372	-	84,804	-	-	31,700	134,876

처분	-	(2)	-	(104,673)	-	(489,633)	-	(594,308)

상각비	-	(24,797)	(94)	(4,675,564)	(4,244)	(1,479)	-	(4,706,178)

자산간 대체	-	-	-	(691,650)	-	-	-	(691,650)

연결범위 변동(*)	-	(7,208)	-	(11,205)	(18,413)

손상차손	-	-	-	(10,669)	(9,000)	(360,025)	-	(379,694)

기타차이	-	(222)	-	6,456	(1,608)	79,805	(13,685)	70,746

반기말금액	316,627	85,507	177	31,932,566	1,181,290	1,642,205	615,030	35,773,402

(*) 당반기 중 종속기업 청산에 따른 변동입니다.(주석 1참조)

(전반기) (단위:천원)

구 분	영업권	상표권	특허권	소프트웨어	회원권	기타무형자산	취득중인무형자산	합 계

기초금액	699,629	124,665	14,881	11,293,845	1,079,775	4,940,832	22,379,860	40,533,487

취득	-	26,508	-	12,241,080	-	-	190,708	12,458,296

처분	-	-	-	(315,262)	-	-	(35,729)	(350,991)

상각비 (*)	-	(28,571)	(2,504)	(3,593,646)	(4,248)	(72,700)	-	(3,701,669)

자산간 대체	-	-	-	21,710,744	-	-	(21,710,744)	-

손상차손 (*)	-	-	-	(275,879)	(20,000)	(751,424)	-	(1,047,303)

기타차이	-	405	-	84,128	2,629	198,116	35,365	320,643

반기말금액	699,629	123,007	12,377	41,145,010	1,058,156	4,314,824	859,460	48,212,463

(*) 중단영업손익으로 분류한 금액을 포함하고 있습니다.

13 . 사용 권자산연결실체는 건물, 사무실, 차량운반구 등을 리스하였으며 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 염가구매선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다 .

당반기 및 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	부동산	차량운반구	기 타	합 계

기초금액	260,246,086	3,043,164	675,794	263,965,044

취득	1,052,785	-	-	1,052,785

처분	(551,075)	(74,616)	(8,898)	(634,589)

상각비	(10,797,209)	(800,488)	(313,694)	(11,911,391)

손상차손	(16,020,690)	-	-	(16,020,690)

기타차이(*)	(7,217,466)	(77,050)	-	(7,294,516)

반기말금액	226,712,431	2,091,010	353,202	229,156,643

(*) 외환차이 등의 금액을 포함하고 있습니다.

(전반기) (단위:천원)

구 분	부동산	차량운반구	기 타	합 계

기초금액	316,649,322	5,793,369	1,383,911	323,826,602

취득	3,090,314	156,068	152,558	3,398,940

처분	(4,534,672)	(1,545,192)	(36,654)	(6,116,518)

상각비 (*)	(26,501,744)	(877,687)	(550,990)	(27,930,421)

자산간 대체	-	(30,671)	-	(30,671)

손상차손 (*)	(39,737,690)	-	-	(39,737,690)

기타차이	6,767,505	272,776	-	7,040,281

반기말금액	255,733,035	3,768,663	948,825	260,450,523

(*) 중단영업손익으로 분류한 금액을 포함하고 있습니다.

연결실체는 개정된 기업회계기준서 제1116호 '리스' 회계기준에 따라 COVID-19로 인한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하였으며, 할인액 496,234 천원을 관련 비용인 지급임차료와 지급수수료의 차감으로 반영하였습니다. 당반기 및 전반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 8,965 백만원 및 18,133백만원 입니다.

14. 기타금융자산

당 반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기금융상품	-	300,359	-	300,771

보증금	3,850,186	24,947,009	5,123,57 9	26,729,589

장기대여금	-	3,474,458	-	2,501,460

대손충당금	-	(1,398,720)	-	(1,335,680)

합 계	3,850,186	27,323,106	5,123,57 9	28,196,140

15. 차입금 및 사채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

당반기말

일반자금대출	미쓰이스미토모은행	0.83	2,044,240	2,108,520

미즈호은행(*1,2)	0.73~1.08	5,195,681	5,411,812

SBJ은행(*3)	1.20	6,132,720	7,379,820

한국산업은행(*4)	2.16	9,000,000	9,000,000

관계기업(*5)	4.60	1,000,000	-

합 계	23,372,641	23,900,152

(*1) 일부 차입금에 대하여 연결실체의 지급보증이 차입처에 제공되어 있습니다.
(*2) 일부 차입금에 대하여 연결실체의 단기금융상품이 차입처에 담보로 제공되어 있습니다. (주석 30참조)
(*3) 해당 차입금과 관련하여 연결실체의 토지, 건물이 차입처에 담보로 제공되어 있습니다. (주석 30참조)
(*4) 해당 차입금과 관련하여 연결실체의 매각예정자산이 차입처에 담보로 제공되어 있습니다. (주석 30참조)
(*5) 해당 차입금과 관련하여 연결실체의 관계기업인 (주)하나투어리스트로부터 차입하였습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

당반기말

일반자금대출	간사이미라이은행(*1,2,3)	0.88~1.20	2,266,572	2,499,524

미쓰이스미토모은행(*4)	1.05~1.70	919,745	588,509

SBJ은행(*2)	1.20	2,868,242	3,134,094

상공조합중앙금고	1.11	6,643,780	6,904,876

키라보시은행(*4)	0.90~1.20	1,742,285	1,907,915

동일본은행(*4)	0.10~1.20	1,824,034	1,099,277

하나은행(*1)	2.25	2,052,000	2,508,000

농협은행(*1)	2.25	2,000,000	2,000,000

한국산업은행(*5)	1.73	80,000,000	80,000,000

소 계	100,316,658	100,642,195

유동성 대체	(85,736,151)	(5,776,369)

차감 계	14,580,507	94,865,826

(*1) 일부 차입금에 대하여 연결실체의 지급보증이 차입처에 제공되어 있습니다.
(*2) 일부 차입금에 대하여 연결실체의 토지, 건물이 차입처에 담보로 제공되어 있습니다.(주석 30참조)
(*3) 일부 차입금에 대하여 오사카신용보증협회의 지급보증이 차입처에 제공되어 있습니다.(주석 31참조)
(*4) 일부 차입금에 대하여 도쿄신용보증협회의 지급보증이 차입처에 제공되어 있습니다.(주석 31참조)
(*5) 해당 차입금과 관련하여 연결실체 의 매각예정자산의 토지 및 건물이 차입처에 담보로 제공되어 있으며, 대상 자산의 매각 시 조기상환의무가 존재하여 유동성장기차입금으로 분류하였습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	만기일	이자율(%)	당반기말	전기말

당반기말

보증사모사채(*1)	2021.10.29	0.15	204,424	421,704

보증사모사채(*2)	2021.12.24	0.23	204,424	421,704

보증사모사채(*2)	2023.04.25	0.22	408,848	527,130

사채할인발행차금	(10,319)	(19,290)

소 계	807,377	1,351,248

유동성 대체	(605,233)	(1,040,006)

차감 계	202,144	311,242

(*1) 해당 사채와 관련하여 종속기업은 미즈호은행으로부터 원금 및 이자에 대해 지급보증을 제공받고 있습니다 .(주석 31참조)
(*2) 해당 사채와 관련하여 종속기업은 간사이미라이은행으로부터 원금 및 이자에 대해 지급보증을 제공받고 있으며 , 지급보증을 위하여 연결실체의 지급보증과 토지 및 건물이 간사이미라이은행에 담보로 제공되어 있습니다.( 주석 30,31참조)

16. 충당부채

당반기 말 및 전반기말 현재 연결실체는 광고 및 판촉활동을 통해 무상으로 부여한 포인트에 대해서는 포인트충당부채, 손해보상 예상액에 대해서는 기타충당부채, 임차계약 종료 후 원상복구 의무에 따라 미래 지급할 것으로 예상되는 금액에 대해서는 복구충당부채를 각각 설정하고 있습니다. 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	기초금액	전입액(환입액)	사용액	외환차이	반기말금액	유동항목	비유동항목

포인트충당부채 (*)	22,959	959,812	(111,132)	-	871,639	871,639	-

기타충당부채 (*)	931,111	(766,263)	-	-	164,848	164,848	-

복구충당부채	1,621,146	8,465	(173,199)	1,324	1,457,736	1,101,713	356,023

합 계	2,575,216	202,014	(284,331)	1,324	2,494,223	2,138,200	356,023

(*) 포인트충당부채의 전입액은 광고선전비 등의 영업비용으로, 기타충당부채 전입액은 영업비용의 잡비로 계상하고 있습니다.

(전반기) (단위:천원)

구 분	기초금액	전입액(환입액)	사용액	제3자 변제분(*2)	외환차이	반기말금액	유동항목	비유동항목

포인트충당부채(*1)	189,006	430,753	-	-	-	619,759	619,759	-

반품충당부채	6,565	(6,565)	-	-	-	-	-	-

기타충당부채 ( * 1)	-	435,056	(403,350)	1,000	-	32,706	32,706	-

복구충당부채	2,151,416	323,809	(88,697)	-	26,349	2,412,877	1,748,227	664,650

합 계 (*3)	2,346,987	1,183,053	(492,047)	1,000	26,349	3,065,342	2,400,692	664,650

(*1) 포인트충당부채의 전입액은 광고선전비 등의 영업비용으로, 기타충당부채 전입액은 영업비용의 잡비로 계상하고 있습니다.
(*2) 손해보상으로 인한 지급 예상액 중 제3자에 의한 변제 대상 금액은 기타채권(미수금)으로 계상하고 있습니다.
(*3) 중단영업손익으로 분류한 금액을 포함하고 있습니다.

17. 기타 부 채 당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수수익	60,000	225,484	369,515	146,106

예수금	658,973	-	803,274	-

부가세예수금	270,020	-	404,613	-

이연수익	11,465,247	-	11,613,662	-

합 계	12,454,240	225,484	13,191,064	146,106

이연수익은 연결실체가 운영하는 고객충성제도와 관련된 것으로, 연결실체는 하나투어 마일리지클럽에 회원으로 가입된 고객(자체회원 및 제휴 신용카드사 회원)이 연결실체의 여행상품을 구매할 경우, 구매액의 일정률을 미래에 사용가능한 포인트로 부여하고 있습니다.

18. 퇴직급여제도 당반기말 현재 연결실체는 확정기여형 퇴직급여제도를 시행하고 있습니다. 확정기여형 퇴직급여제도의 시행에 따른 퇴직금부담금은 당반기 비용으로 인식하고 있으며, 연결실체가 당반기 및 전반기 중 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 퇴직급여로 계상한 금액은 각각 3,734,926 천 원 및 5,511,523 천원입니다.당반기 퇴직급여에는 조직효율화로 인한 퇴직위로금 15,632,287천원을 포함하고 있습니다.

19. 금융자산 및 금융부채의 공정가치

(1) 당 반기말 및 전기말 현재 금융자산 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	연결재무상태표	당반기말	전기말

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치	당기손익-공정가치측정금융자산	4,779,550	4,765,704

기타포괄손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,219,505	1,207,317

소 계	5,999,055	5,973,021

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

상각후원가로측정하는 금융자산	현금및현금성자산	65,012,294	101,851,025

단기금융상품	11,806,223	18,114,794

매출채권	11,910,759	9,315,225

기타채권	9,375,682	9,169,709

장기기타채권	3,219,738	1,328,850

금융리스채권	2,347,877	2,137,718

장기금융리스채권	439,567	1,336,082

기타금융자산(유동)	3,850,187	5,123,579

기타금융자산(비유동)	27,323,106	28,196,140

소 계	135,285,433	176,573,122

합 계	141,284,488	182,546,143

(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융부채 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	연결재무상태표	당반기말	전기말

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	8,365,796	7,021,596

기타채무	53,897,388	61,872,256

장기성기타채무	5,889,012	6,376,511

단기차입금	23,372,641	23,900,152

유동성장기부채	86,341,384	6,816,375

장기차입금	14,580,507	94,865,826

사채	202,144	311,242

기타금융부채(유동)	2,049,773	2,325,020

기타금융부채(비유동)	475,680	475,680

소 계	195,174,325	203,964,658

기타금융부채 :

기타금융부채	리스부채	22,726,681	22,784,004

장기리스부채	283,653,144	299,760,033

소 계	306,379,825	322,544,037

합 계	501,554,150	526,508,695

( 3) 연결실체는 상기 금융자산 및 금융부채 중 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 제외한 금융자산과 금융부채는 취득원가 또는 상각후원가가 공정가치의 합리적 근사치라고 판단하고 있습니다.

(4) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 공정가치 서열체계 수준

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는공정가치입니다.

수준 2	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

② 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3(*)	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	4,779,550	4,779,550

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	20,364	-	1,199,141	1,219,505

합 계	20,364	-	5,978,691	5,999,055

(*) 기업회계기준서 제1109호 B5.2.3과 B5.2.4에 따라 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단한 금융상품이 포함되어 있습니다.

(전기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3(*)	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	4,765,704	4,765,704

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	8,166	-	1,199,151	1,207,317

합 계	8,166	-	5,964,855	5,973,021

(*) 기업회계기준서 제1109호 B5.2.3과 B5.2.4에 따라 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단한 금융상품이 포함되어 있습니다.

연결실체는 수준 간 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간 이동을 인식하고 있습니다.

20. 자본금 및 기타불입자본

(1) 당반기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

주식의 종류	보통주	보통주

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

1주당금액	500원	500원

발행주식수	13,939,185주	13,939,185주

금 액	6,969,593천원	6,969,593천원

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금 (*1)	50,443,903	188,453,560

자기주식	(33,978,873)	(33,978,873)

자기주식처분이익 (*1)	-	12,219,122

주식선택권	290,969	285,308

기타자본잉여금 (*1,2)	18,678,176	38,386,976

합 계	35,434,175	205,366,093

(*1) 당반기 정기주주총회 결의를 통하여 기타불입자본 170,000,000천원을 이익잉여금으로 이입하였습니다.
(*2) 기타자본잉여금의 대부분은 행사가능기간이 만료되어 주식선택권에서 대체된 금액으로 구성되어 있습니다.

(3) 연결실체 는 주식가격의 안정 및 스톡옵션부여 목적으로 자기주식을 장내 직접취득 또는 특정금전신탁 운용을 통하여 취득하고 있는 바, 당반기말 및 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	당반기말	전기말

주식수	취득원가	장부금액	주식수	취득원가	장부금액

보통주(지배회사)	549,253주	33,978,873	33,978,873	549,253주	33,978,873	33,978,873

21. 기타자 본구성요소 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(636,852)	(646,367)

해외사업환산손익	3,465,619	2,929,320

지분법(부의지분법)자본변동	(72,009)	(72,009)

합 계	2,756,758	2,210,944

22. 이익잉여금(결손금)

(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계정과목	당반기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*1)	3,484,796	3,484,796

임의적립금	기업합리화적립금	15,265	15,265

이익준비금(*2)	402,401	402,401

미처분이익잉여금	미처분이익잉여금 (*3)	9,313,238	(83,410,046)

합 계	13,215,700	(79,507,584)

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립한 것으로, 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(*2) 자본금의 50%를 초과하여 적립한 이익준비금으로, 처분이 제한되어 있지 아니하므로 임의적립금으로 분류하였습니다.
(*3) 당반기 중 정기주주총회 결의를 통하여 기타불입자본 170,000,000천원을 이익잉여금으로 이입하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기의 기본주당순이익 산정내용은 다음과 같습니다.

(당반기)

구 분	3개월	누적

계속	중단	합계	계속	중단	합계

지배기업소유주지분 반기순이익	(39,050,879,775) 원	(274,418,086) 원	(39,325,297,861) 원	(76,594,931,294) 원	( 681,783,976) 원	(77,276,715,270) 원

가중평균유통보통주식수	13,389,932 주	13,389,932 주	13,389,932 주	13,389,932 주	13,389,932 주	13,389,932 주

기본주당순이익	(2,917)원	(20)원	(2,937)원	(5,720)원	(51)원	(5,771)원

(전반기)

구 분	3개월	누적

계속	중단	합계	계속	중단	합계

지배기업소유주지분 반기순이익	(25,823,792,467)원	(24,372,924,059) 원	(50,196,716,526)원	(47,342,949,907)원	(30,331,162,773)원	(77,674,112,680)원

가중평균유통보통주식수	13,389,932 주	13,389,932 주	13,389,932 주	12,649,635 주	12,649,635 주	12,649,635 주

기본주당순이익	(1,929)원	(1,820)원	(3,749)원	(3,742)원	(2,398)원	(6,140)원

(3) 당반기는 희석화대상 잠재적 보통주의 희석효과가 없으며, 전반기는 희석화대상 잠재적 보통주가 존재하지 않아 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

23. 주식기준보상거래 (1) 연결실체의 종속기업인 HANATOUR JAPAN CO., LTD는 일부 임직원을 대상으로 주식교부형 주식선택권을 부여하였으며 당반기 중 주식선택권 수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	2018.11.30 부여분	2019.03.28 부여분	합 계

기초	45,500	18,000	63,500

소멸	(12,969)	(4,000)	(16,969)

당반기말	32,531	14,000	46,531

상기 주식기준보상은 권리 부여일의 공정가치에 해당하는 금액을 총 보상원가로 하여, 가득기간(2년)동안 배분하여 주식보상비용을 인식하고 있습니다. (2) 연결실체는 주식선택권에 대하여 블랙숄즈모형을 적용한 공정가치접근법에 의해보상원가를 산정하였는 바, 당반기말 현재 미행사된 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:JPY)

내 용	부여 일자

2018.11.30	2019.03.28

행사가격	JPY 1,875	JPY 1,838

행사가능기간	2020.11.15 ~ 2023.11.14	2021.03.29 ~ 2024.03.28

가득조건(용역제공조건)	2년	2년

무위험이자율	-0.12%	-0.18%

기대행사기간	3년	3년

총보상원가	JPY 21,076,292	JPY 9,950,608

( 3 ) 주식선택권 부여일 이후 종업원의 가득기간에 따 라 배분하여 인식된 비용은 당반기 및 전반기 중 각각 10,970천원 및 135,037천원으로 영업비용(주식보상비용)과 자본(주식선택권) 으로 계상하고 있습니다 .

24. 영업수익 (1) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

용역의 제공으로 인한 수익	8,681,385	15,266,826	7,010,031	83,618,689

재화의 판매로 인한 수익	111,893	1,835,008	2,217,897	35,668,126

중단영업손익	(25,204)	(1,449,534)	(2,471,720)	(26,072,778)

소 계	8,768,074	15,652,300	6,756,208	93,214,037

기타 원천으로부터의 수익:

투자부동산으로 부터 발생한 임대수익	87,396	198,955	331,205	778,179

합 계	8,855,470	15,851,255	7,087,413	93,992,216

(2) 당반기 및 전반기 중 수익인식 시기에 따라 구분한 영업수익은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수익구분

여행알선수익	2,194,840	3,734,200	2,541,005	56,538,920

재화판매수익	111,893	1,835,008	2,217,897	35,668,126

호텔운영수익	2,050,767	3,827,769	1,294,563	8,253,355

버스용역매출	37,059	72,037	55,310	2,181,576

기타수익	4,398,719	7,632,820	3,119,153	16,644,838

이외수익

투자부동산임대수익	87,396	198,955	331,205	778,179

중단영업손익	(25,204)	(1,449,534)	(2,471,720)	(26,072,778)

합 계	8,855,470	15,851,255	7,087,413	93,992,216

수익인식시기

한 시점에 이행	6,160,991	12,668,128	7,900,561	110,863,405

기간에 걸쳐 이행	2,632,287	4,433,706	1,327,367	8,423,410

이외수익

투자부동산임대수익	87,396	198,955	331,205	778,179

중단영업손익	(25,204)	(1,449,534)	(2,471,720)	(26,072,778)

합 계	8,855,470	15,851,255	7,087,413	93,992,216

25. 기타영업비용 연결실체는 영업관련 비용을 성격별로 분류하고 있으며, 기타영 업비용의 내역은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

원재료및상품매입액	74,337	296,559	(970,775)	(5,598,304)

재고자산의 변동	11,617	389,519	1,236,296	18,417,253

급여(*1)	8,611,275	17,212,109	14,571,337	49,024,509

성과급	288	288	(71,978)	(4,605)

잡급	2,450	7,338	14,650	68,905

퇴직급여(*2)	1,455,490	19,367,213	2,841,858	5,511,523

복리후생비	805,118	1,993,515	2,484,514	6,191,195

여비교통비	40,457	95,712	41,098	350,247

통신비	417,215	847,154	646,340	1,493,406

세금과공과	1,247,722	1,535,785	1,144,663	1,955,863

보험료	260,051	571,206	549,179	1,390,804

접대비	33,344	74,410	24,139	345,589

광고선전비	678,300	2,148,160	1,130,445	2,884,024

감가상각비	1,447,456	2,954,897	2,126,109	4,405,379

투자부동산상각비	56,923	119,012	331,652	542,404

리스채권손실	559,766	559,766	-	-

무형자산상각비	2,331,843	4,706,178	2,407,680	3,598,301

차량유지비	18,747	33,603	27,111	92,651

교육훈련비	5,222	10,085	7,743	51,681

사용권자산상각비	5,915,774	11,911,391	6,930,135	14,164,718

카드지급수수료	365,526	587,268	208,848	2,197,908

지급수수료	5,456,317	10,382,609	7,046,712	17,694,037

수선비	18,682	40,587	131,932	245,613

소모품비	63,974	261,145	70,006	314,924

도서인쇄비	2,441	5,621	9,540	122,525

버스용역원가	230,004	303,947	129,393	1,565,459

호텔용역원가	328,932	719,236	454,102	1,996,991

지급임차료	(320,062)	(384,939)	(87,888)	392,876

출장비	8,589	25,187	14,704	139,332

도서구입비	2,543	3,907	1,782	6,785

여행비지급수수료	766,388	1,346,074	502,898	18,380,054

잡비	268,641	465,353	416,411	997,150

주식보상비용	(145)	10,970	63,144	135,037

기타	-	6,791	1,398	118,959

합 계	31,165,225	78,607,656	44,435,178	149,193,193

(*1) 당반기 중 고용노동부의 고용유지지원금 1,429,700천원 을 차감하였습니다.
(*2) 당반기 중 조직효율화로 인한 퇴직위로금 15,632,287천원을 포함하고 있습니다.

26. 금융수익(비용), 공동기업 및 관계기업투자자산관련이익(손실), 기타수익(비용)

(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계 정 과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익(*)	262,413	509,225	670,465	1,221,364

배당금수익	-	-	-	1,250

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	741	12,622	70,000	70,000

합 계	263,154	521,847	740,465	1,292,614

금융비용	이자비용	2,077,808	4,154,787	2,380,548	4,754,550

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	83,593	83,593	82,500	82,500

금융보증손실	-	-	2,551,561	2,551,561

합 계	2,161,401	4,238,380	5,014,609	7,388,611

(*) 전액 유효이자율법에 따른 이자수익입니다.

(2 ) 당반기 및 전반기 중 공동기업 및 관계기업투자자산관련이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정 과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지분법이익	102,561	102,561	16	31

지분법손실	(706,474)	(1,054,519)	(535,135)	(971,709)

종속기업투자주식처분이익	229,332	232,428	-	-

관계기업투자주식손상차손	(331,386)	(331,386)	-	-

합 계	(705,967)	(1,050,916)	(535,119)	(971,678)

(3) 당반기 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계 정 과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	외환차익	41,480	345,066	420,111	1,625,884

외화환산이익	72,438	763,774	(551,740)	432,718

유형자산처분이익	84,461	135,782	224,995	227,407

무형자산처분이익	-	-	479	27,050

리스거래이익	7,905	12,884	18,797	48,909

유형자산손상차손환입	16,466	16,466	-	-

무형자산손상차손환입	258	258	-	-

사용권자산손상차손환입	748,439	748,439	-	-

복구충당부채환입	80,742	81,142	26,179	26,179

잡이익	2,107,065	3,080,593	2,268,226	3,470,862

합 계	3,159,254	5,184,404	2,407,047	5,859,009

기타비용	외환차손	16,275	33,929	141,440	1,036,151

외화환산손실	5,514	217,574	(982,015)	4,560,184

기타의대손상각비	861,164	1,161,957	-	-

유형자산처분손실	84,174	85,146	124,152	148,781

유형자산폐기손실	(10)	19,319	-	-

유형자산손상차손	272,137	272,137	3,844,483	4,051,693

무형자산처분손실	28,804	133,476	314,645	314,645

무형자산폐기손실	-	6,896	-	-

무형자산손상차손	121,454	379,952	468,241	902,961

사용권자산손상차손	16,769,129	16,769,129	24,250,282	24,257,034

매각예정자산손상차손	-	-	1,115,661	1,115,661

리스거래손실	31,141	31,332	22,475	22,475

복구충당부채전입	-	3,442	-	-

기부금	540	2,080	1,540	208,580

잡손실	104,108	171,639	315,203	307,357

합 계	18,294,430	19,288,008	29,616,107	36,925,522

27. 금융자산 및 금융부채의 범주별 금융수익 및 금융비용

당반기 및 전반기 중 금융자산 및 금융부채 범주별 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(금융수익) (단위:천원)

범 주	계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가로 측정하는 금융자산	이자수익(*)	262,413	509,225	670,465	1,221,364

당기손익-공정가치측정금융자산	배당금수익	-	-	-	1,250

처분이익	741	12,622	70,000	70,000

합 계	263,154	521,847	740,465	1,292,614

(*) 전액 유효이자율법에 따른 이자수익입니다.

(금융비용) (단위:천원)

범 주	계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가로 측정하는 금융부채	이자비용	2,077,808	4,154,787	2,380,548	4,754,550

당기손익-공정가치측정금융자산	처분손실	83,593	83,593	82,500	82,500

기타금융부채	금융보증손실	-	-	2,551,561	2,551,561

합 계	2,161,401	4,238,380	5,014,609	7,388,611

28. 법인세비용 연결실체의 당반기 및 전반기 법인세비용은 법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당반기손 익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니 다. 당반기 및 전반기는 세전손실이므로 법인세비용의 평균유효세율을 산출하지 않았습니다 .

29. 특수관계자 거래

(1) 당반기 및 전반기 중 연결실체와 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	영업수익	기타수익(*)	영업비용	기타비용

관계기업>

(주)하나투어리스트	5,542	9,143	596,670	11,342

주식회사 셀리노	26,573	28	7,405	-

(유)하나통문화산업전문회사	326,846	-	80,644	-

케이문화산업전문 유한회사	-	40	-	-

(주)꿈	228,412	45,644	-	-

합 계	587,373	54,855	684,719	11,342

(*) 연결실체는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타수익에 당반기 중 리스채권 상각에 따라수취한 이자수익을 포함하고 있습니다.

(전반기) (단위:천원)

구 분	영업수익	기타수익(*1)	영업비용	기타비용

관계기업>

(주)하나투어리스트	274,328	102,313	2,798,534	-

호텔앤에어닷컴(주)	64	-	47,875	-

(주)센터마크호텔	96,664	-	5,615	2,552,389

주식회사 셀리노	292,999	1,414	60,476	-

(유)하나통문화산업전문회사	419,016	-	96,773	-

케이문화산업전문 유한회사	1,797	35	-	-

(주)꿈	123,984	-	-	-

합 계(*2)	1,208,852	103,762	3,009,273	2,552,389

(*1) 연결실체는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타수익에 당반기 중 리스채권 상각에 따라 수취한 이자수익을 포함하고 있습니다.
(*2) 중단영업손익으로 분류한 금액을 포함하고 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 연결실체와 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과같습니다.

(당반기) (단위:천원)

특수관계자 구분	회 사 명	자금대여 거래	자금차입 거래	유상감자

대 여	회 수	차 입

관계기업>	(주)하나투어리스트	-	-	1,000,000	-

유한회사 역동하나	-	-	-	60,000

(주)꿈	909,958	-	-	-

주요경영진 61,692 23,629 - -