하나투어 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

제26기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지
제25기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지
주식회사 하나투어와 그 종속기업

1. 일 반 사 항

(1) 지배기업주식회사 하나투어(이하 '회사')는 1993년 11월 1일에 설립되어 여행알선 등의 서비스업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2000년 11월 24일 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2006년 11월 7일 런던증권거래소(LSE)에 주식예탁증서를 상장하였습니다. 한편, 회사는 2011년 11월 1일자로 KRX 코스닥시장에서 한국거래소가 개설한 유가증권시장으로 이전 상장하였습니다.

본사는 서울특별시 종로구 인사동5길 41에 소재하고 있으며, 당분기말 현재 회사의 자본금은 5,808백만원으로서 박상 환 대표이사 및 주요임 직원 이 약 14.7 %를 소유하고 있으며, 자기주식은 약 4.7% 입니다.

(2) 종속기업 현황

연결실체의 종속기업은 (주)하나투어아이티씨 외 33개사이며, 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	소재지	연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권 비율(%)	결산일

당분기말	전기말

웹투어(주)	여행알선서비스	대한민국	76.99	76.99	12.31

(주)하나투어유스	여행알선서비스	대한민국	100.00	100.00	12.31

(주)하나투어제주	여행알선서비스	대한민국	77.35	77.35	12.31

(주)남강여행사(*1)	여행알선서비스	대한민국	100.00	100.00	12.31

(주)투어마케팅코리아	여행알선서비스	대한민국	70.00	70.00	12.31

(주)하나투어아이티씨	여행알선서비스	대한민국	100.00	100.00	12.31

(주)하나티앤미디어	출판 및 인쇄물 제작	대한민국	51.00	51.00	12.31

(주)하나투어비즈니스	여행알선서비스	대한민국	100.00	100.00	12.31

(주)고려여행사네트워크	여행알선서비스	대한민국	60.00	60.00	12.31

(주)CJ월디스(*2)	여행알선서비스	대한민국	50.00	50.00	12.31

(주)에이치엔티마케팅	광고대행서비스	대한민국	80.00	80.00	12.31

(주)넥스투어	여행알선서비스	대한민국	76.99	76.99	12.31

(주)하나샵	전자상거래업	대한민국	90.00	90.00	12.31

HANA TOUR EUROPE LTD	여행알선서비스	영국	70.00	70.00	12.31

HANA TOUR JAPAN CO., LTD	여행알선서비스	일본	51.09	51.09	12.31

HANA TOUR PTE LTD	여행알선서비스	싱가폴	100.00	100.00	12.31

HANA TOUR CHINA	여행알선서비스	중국	100.00	100.00	12.31

HANA TOUR HONGKONG CO., LTD	여행알선서비스	홍콩	100.00	100.00	12.31

HANA TOUR TAIWAN SERVICE INC.	여행알선서비스	대만	100.00	100.00	12.31

(유)유아이관광버스	여객자동차 운송사업	일본	51.09	51.09	12.31

HANA TOUR USA INC.	여행알선서비스	미국	100.00	100.00	12.31

HANA TOUR PTY. LTD.	여행알선서비스	호주	100.00	100.00	12.31

(주)투어팁스	여행정보서비스	대한민국	100.00	100.00	12.31

(주)아레그록스 TM 호텔메니지먼트	숙박시설 운영수탁업	일본	51.09	51.09	12.31

(주)마크호텔	호텔업	대한민국	100.00	100.00	12.31

BEIJING HANA INFORMATION
TECHNOLOGY CO., LTD	소프트웨어기술개발	중국	100.00	100.00	12.31

STAR SHOP	물품의 판매 및 수입,수출	일본	51.09	51.09	12.31

HANATOUR SERVICE (M) SDN.BHD.	여행알선서비스	말레이시아	100.00	100.00	12.31

(주)하나여행대부	대부업	대한민국	100.00	100.00	12.31

(주)에스엠면세점(*3)	면세점	대한민국	90.13	82.54	12.31

하나투어투자운용(주)(*4)	자산관리업	대한민국	100.00	100.00	12.31

(주)월드샵	보험업	대한민국	90.00	90.00	12.31

HANATOUR JAPAN SYSTEM VIETNAM	시스템개발 및 유지보수	베트남	51.09	51.09	12.31

HANATOUR EU GMBH(*5)	여행알선서비스	독일	100.00	-	12.31

(*1) 당분기 중 휴업중인 종속기업입니다.
(*2) 해당 종속기업에 대하여 의결권 과반수를 보유하고 있습니다.
(*3) 당분기 중 유상증자 및 주식취득으로 인하여 지분율이 변동되었습니다.
(*4) 해당 종속기업에 대하여 관련 자산 및 부채를 매각예정자산과 매각예정부채로 분류하였습니다.
(*5) 당분기 중 신설되었습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체의 주요한 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

법인명	자산총액	부채총액	매출액	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

웹투어(주)	24,054,376	11,831,099	4,565,254	(313,545)	(313,545)

(주)하나투어아이티씨	11,893,277	1,795,392	1,355,888	(646,551)	(646,551)

(주)하나티앤미디어	1,672,903	465,413	660,656	(115,587)	(115,587)

(주)하나투어비즈니스	6,543,665	3,370,350	1,048,446	(7,111)	(1,721)

(주)CJ월디스	9,219,354	3,063,585	2,484,478	145,056	145,056

HANA TOUR JAPAN CO., LTD	67,602,443	29,060,604	14,046,752	1,378,659	3,452,254

HANA TOUR CHINA	8,200,752	1,170,608	629,547	(105,439)	147,466

(유)유아이관광버스	30,900,380	21,469,309	5,720,095	110,386	598,926

HANA TOUR USA INC.	8,819,720	4,283,609	971,797	107,329	86,399

STAR SHOP	12,411,692	4,263,630	10,244,166	1,063,072	1,446,083

(주)마크호텔	13,765,191	6,627,754	6,121,238	(1,482,838)	(1,482,838)

(주)에스엠면세점	52,042,604	19,835,203	22,445,628	(4,955,555)	(4,955,555)

(4) 종속기업의 변동당분기 및 전분기 중 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

신설로 인한 추가	HANATOUR EU GMBH	HANATOUR JAPAN SYSTEM VIETNAM

(5) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업에 대한 비지배주주지분이 연결실체에게 중요한 각 종속기업의 요약 재무상태 및 비지배주주지분의 몫은 아래와 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	웹투어(주)	(주)CJ월디스	HANA TOUR JAPAN CO., LTD	(주)에스엠면세점	(유)유아이관광버스	STAR SHOP

유동자산	18,596,098	8,723,271	56,146,372	35,170,331	8,741,260	10,434,046

비유동자산	5,458,278	496,083	11,456,071	16,872,273	22,159,120	1,977,646

자산계	24,054,376	9,219,354	67,602,443	52,042,604	30,900,380	12,411,692

유동부채	11,796,799	3,033,863	27,044,498	18,887,284	8,784,442	4,263,630

비유동부채	34,300	29,722	2,016,106	947,919	12,684,867	-

부채계	11,831,099	3,063,585	29,060,604	19,835,203	21,469,309	4,263,630

지배지분	9,410,957	3,077,885	19,690,325	29,028,024	4,818,163	4,162,697

비지배지분	2,812,320	3,077,884	18,851,514	3,179,377	4,612,908	3,985,365

자본계	12,223,277	6,155,769	38,541,839	32,207,401	9,431,071	8,148,062

(전기말) (단위:천원)

구 분	웹투어(주)	(주)CJ월디스	HANA TOUR JAPAN CO., LTD	(주)에스엠면세점	(유)유아이관광버스	STAR SHOP

유동자산	16,481,419	9,164,386	47,763,330	19,636,390	9,892,134	10,315,729

비유동자산	5,506,571	451,260	10,058,292	17,013,155	19,564,949	2,182,117

자산계	21,987,990	9,615,646	57,821,622	36,649,545	29,457,083	12,497,846

유동부채	8,812,649	3,575,212	19,182,328	28,116,666	7,864,239	5,723,735

비유동부채	34,300	29,722	1,347,136	939,364	12,760,699	72,132

부채계	8,846,949	3,604,934	20,529,464	29,056,030	20,624,938	5,795,867

지배지분	10,117,563	3,005,356	19,051,886	6,267,735	4,512,182	3,423,919

비지배지분	3,023,478	3,005,356	18,240,272	1,325,780	4,319,963	3,278,060

자본계	13,141,041	6,010,712	37,292,158	7,593,515	8,832,145	6,701,979

상기 요약 재무상태 및 비지배주주지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 종속기업에 대한 비지배주주지분이 연결실체에게 중요한 각 종속기업의 요약 경영성과 및 비지배주주지분의 몫은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	웹투어(주)	(주)CJ월디스	HANA TOUR JAPAN CO., LTD	(주)에스엠면세점	(유)유아이관광버스	STAR SHOP

매출액	4,565,254	2,484,478	14,046,752	22,445,628	5,720,095	10,244,166

영업손익	(324,284)	133,398	2,729,901	(4,861,085)	219,063	1,506,120

분기순이익(손실)	(313,545)	145,056	1,378,659	(4,955,555)	110,386	1,063,072

기타포괄손익	-	-	2,073,595	-	488,540	383,011

총포괄이익(손실)	(313,545)	145,056	3,452,254	(4,955,555)	598,926	1,446,083

비지배주주지분에 귀속되는 분기순이익(손실)	(72,140)	72,528	674,302	(489,191)	53,990	519,949

비지배주주지분에 귀속되는 총포괄이익(손실)	(72,140)	72,528	1,688,498	(489,191)	292,935	707,279

(전분기) (단위:천원)

구분	웹투어(주)	(주)CJ월디스	HANA TOUR JAPAN CO., LTD	(주)에스엠면세점	(유)유아이관광버스	STAR SHOP

매출액	3,836,617	2,175,220	11,950,524	25,121,126	4,542,538	7,977,640

영업손익	27,641	120,017	2,474,942	(8,228,789)	393,744	1,247,738

분기순이익(손실)	21,533	138,560	2,109,028	(8,599,634)	252,318	854,722

기타포괄손익	-	-	(547,274)	-	(317,149)	(164,445)

총포괄이익(손실)	21,533	138,560	1,561,754	(8,599,634)	(64,831)	690,277

비지배주주지분에 귀속되는 분기순이익(손실)	4,807	69,280	632,708	(1,501,442)	75,695	256,417

비지배주주지분에 귀속되는 총포괄이익(손실)	4,807	69,280	468,526	(1,501,442)	(19,449)	207,083

상기 요약 경영성과 및 비지배주주지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(7) 당분기 및 전분기 중 종속기업에 대한 비지배주주지분이 연결실체에게 중요한 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	웹투어(주)	(주)CJ월디스	HANA TOUR JAPAN CO., LTD	(주)에스엠면세점	(유)유아이관광버스	STAR SHOP

영업활동으로 인한 현금흐름	1,307,204	(613,526)	(6,450,901)	(4,672,023)	844,812	602,082

투자활동으로 인한 현금흐름	(45,451)	(93,543)	(10,220,496)	(6,088,039)	(1,983,483)	(6,121)

재무활동으로 인한 현금흐름	(21,466)	-	5,935,341	18,469,442	(681,613)	(100,716)

현금및현금성자산의 증가(감소)	1,240,287	(707,069)	(10,736,056)	7,709,380	(1,820,284)	495,245

기초 현금및현금성자산	938,109	3,034,744	32,400,719	4,502,253	8,176,680	4,149,248

현금및현금성자산의 환율변동 효과	(663)	-	1,652,305	3,777	428,142	235,079

기말 현금및현금성자산	2,177,733	2,327,675	23,316,968	12,215,410	6,784,538	4,879,572

(전분기) (단위:천원)

구분	웹투어(주)	(주)CJ월디스	HANA TOUR JAPAN CO., LTD	(주)에스엠면세점	(유)유아이관광버스	STAR SHOP

영업활동으로 인한 현금흐름	(550,266)	203,466	5,272,373	(6,460,192)	1,808,682	1,855,103

투자활동으로 인한 현금흐름	658,683	(24,888)	163,861	(301,019)	(1,268,149)	(81,218)

재무활동으로 인한 현금흐름	(10,681)	-	(447,984)	9,000,000	(393,643)	(105,731)

현금및현금성자산의 증가	97,736	178,578	4,988,250	2,238,789	146,890	1,668,154

기초 현금및현금성자산	1,377,631	1,872,161	2,412,954	1,904,708	6,619,171	2,375,856

현금및현금성자산의 환율변동 효과	(3,372)	-	(171,215)	(11,796)	(246,867)	(115,198)

기말 현금및현금성자산	1,471,995	2,050,739	7,229,989	4,131,701	6,519,194	3,928,812

상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(8) 당분기 및 전분기 중 지배력을 상실하지 않으면서 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분율이 증가 및 감소한 거래의 내역과 그로 인해 지배기업 소유주에 귀속되는 자본에 미치는 영향의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	(주)에스엠면세점

추가 유상증자 전 지분율	82.54%

추가 유상증자 후 지분율	90.13%

종속기업의 유상증자 총액(A)(*)	30,059,990

지배기업의 지분 취득대가(B)	30,000,000

순자산의 지배기업 소유주 지분변동액(C)	27,668,777

비지배주주지분의 증감(A-C)	2,391,213

기타불입자본의 증감(C-B)	(2,331,223)

(*) 당분기 중 해당 종속기업의 추가 지분 취득에 따라 자본에 미치는 영향입니다.

(전분기) (단위:천원)

구분	(주)웹투어	(주)넥스투어(*2)

추가 유상증자 전 지분율	77.67%	77.67%

추가 유상증자 후 지분율	76.99%	76.99%

종속기업의 유상증자 총액(A)(*1)	138.938	-

지배기업의 지분 취득대가(B)	-	-

순자산의 지배기업 소유주 지분변동액(C)	(27,834)	(2,063)

비지배주주지분의 증감(A-C)	166,771	2,063

기타불입자본의 증감(C-B)	(27,834)	(2,063)

(*1) 전분기 중 주식매수선택권 행사(보통주 수량 100,000주)로 구성되어 있습니다.
(*2) (주)웹투어가 지분 100%를 보유하고 있습니다

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준 회사와 회사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

① 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) 동 개정사항은 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정)동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 함을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정으로 인해 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정)동 제정사항은 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 또한 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 각각의 선지급일이나 선수취일을 거래일로 하도록 규정하고 있습니다. 동 제정으로 인해 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 적용하였습니다. 동 기준서는 현행기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작 성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외 조항 을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

가. 금융자산의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따라 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음.

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호의 적용으로 인하여 2018년 3월 31일 현재 회사가 보유하고 있는 금융자산(파생상품 제외)의 분류 및 측정에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	제1039호에따른 분류	제1109호에따른 분류	제1039호에 따른 금액	제1109호에 따른 금액

매도가능금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	7,309	7,309

현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	173,553	173,553

단기금융상품	대여금 및 수취채권	상각후원가	59,149	59,149

매출채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	93,747	93,747

기타채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	12,434	12,434

금융리스채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	635	635

기타금융자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	31,676	31,676

당기손익인식금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치	1,174	1,174

파생상품을 제외한 금융자산 합계	379,677	379,677

나. 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손 익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

당분기말 현재 기업회계기준서 제1109호 적용으로 인하여 금융부채의 분류 및 측정의 변동에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

다. 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 다음과 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제 1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.

(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호 적용 시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용하였으며, 2018년 3월 31일 현재 손실충당금에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

라. 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단 뿐만 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호 적용으로 인하여 2018년 3월 31일 현재 회사의 위험회피회계에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

5) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

연결실체는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용 하였 으며, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 경과규정에 따라 새로운 기준으로 소급 적용하였고 비교표시된 2017년 재무제표는 재작성 되었습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용으로 인하여 회사의 재무제표에 미친 주요 사항은 다음과 같습니다. 가. 본인 대 대리인회사는 일부 항공권, 호텔, 티켓을 확보하기 위하여 확정 수량과 가격으로 구매하는 약정을 체결하고 있습니다. 이러한 거래에서 회사는 고객과의 계약을 이행하기 위하여 그 권리의 사용을 지시할 능력이 있으므로 거래 총액을 수익으로 인식 하였습니다.나. 변동대가 회사의 영업수익 중 일부 항공권판매수수료의 변동대가는 불확실성이 나중에 해소될것으로 예상되었습니다. 따라서 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 수행의무를 이행한 시점에 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지를 거래가격에 포함하여 수익을 인식 하였습니다. 기준서 제1115호 최초 적용일(당기초)과 비교표시되는 기간의 개시일(전기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.

(당기초) (단위:백만원)

구분	제 25(전)기 기말	조정	제 26(당)기 기초

변경 전	변경 후

자산

유동자산	430,276	24,508	454,784

매출채권(*)	92,727	5,339	98,066

선급금	50,595	(23,748)	26,847

재고자산	14,551	42,917	57,468

기타	272,403	-	272,403

비유동자산	174,454	(1,079)	173,375

이연법인세자산	7,682	(1,079)	6,603

기타	166,772	-	166,772

자산 총계	604,730	23,429	628,159

부채

유동부채	343,091	19,169	362,260

매입채무	83,735	19,169	102,904

기타	259,356	-	259,356

비유동부채	20,172	-	20,172

부채 총계	363,263	19,169	382,432

자본

자본금	5,808	-	5,808

기타불입자본	80,561	-	80,561

기타자본구성요소	(4,368)	-	(4,368)

이익잉여금	122,765	4,141	126,906

비지배주주지분	36,700	120	36,820

자본 총계	241,466	4,261	245,727

부채와 자본 총계	604,730	23,429	628,159

(*) 매출채권에서 조정된 금액은 변동대가에 대한 계약자산 금액입니다.

(전기초) (단위:백만원)

구분	제 24(전전)기 기말	조정	제 25(전)기 기초

변경 전	변경 후

자산

유동자산	345,656	13,419	359,075

매출채권(*)	80,389	5,055	85,444

선급금	31,006	(9,451)	21,555

재고자산	24,348	17,815	42,163

기타	209,913	-	209,913

비유동자산	174,594	(1,011)	173,583

이연법인세자산	8,048	(1,011)	7,037

기타	166,546	-	166,546

자산 총계	520,250	12,408	532,658

부채

매입채무	77,120	8,364	85,484

기타	231,053	-	231,053

부채 총계	308,173	8,364	316,537

자본

자본금	5,808	-	5,808

기타불입자본	58,106	-	58,106

기타자본구성요소	(832)	-	(832)

이익잉여금	126,400	3,919	130,319

비지배주주지분	22,594	126	22,720

자본 총계	212,076	4,045	216,121

부채와 자본 총계	520,250	12,408	532,658

(*) 매출채권에서 조정된 금액은 변동대가에 대한 계약자산 금액입니다.

기업회계기준서 제1115호의 비교표시되는 전분기 연결포괄손익계산서에 반영한 수정금액은 다음과 같습니다.

(전분기) (단위:백만원)

구분	제 25(전)기 1분기

변경 전	조정	변경 후

영업수익	171,325	21,714	193,039

영업비용	161,025	21,192	182,217

영업이익	10,300	522	10,822

법인세비용차감전순이익	11,449	522	11,971

법인세비용	6,527	115	6,642

분기순이익	4,922	407	5,329

기타포괄손익	(1,706)	-	(1,706)

총포괄손익	3,216	407	3,623

② 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)

2017년 5월 제정된 기업회계기준서 제 1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브' 및 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.가. 리스이용자로서의 회계처리리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 연결실체는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다. 연결실체는 현재 운용리스로 이용하고 있는 자산의 현재가치 할인 전 최소리스료의 총합계 는 418,072 백만 원입니다. 연결실체는 보고기간 종료일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기 초하여 기업회계기준서 제1116호 적용 시 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가 중에 있으며, 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무적 영향을 분석할 예정입니다. 나. 리스제공자로서의 회계처리

연결실체는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 회계추정과 가정이 중요한 영향을 미치는 연결재무제표의 주요 항목은 유형자산, 무형자산, 이연수익, 충당부채, 이연법인세가 있습니다.

중간재무제표의 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	1,441,336	1,241,916

예적금	172,111,980	227,148,016

합 계	173,553,316	228,389,932

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

재무상태표	계정과목	당분기말	전기말

매출채권	매출채권	98,686,350	102,519,727

대손충당금	(4,939,513)	(4,453,752)

합 계	93,746,837	98,065,975

기타채권	단기대여금	6,619,708	5,828,694

대손충당금	(1,323,727)	(1,265,944)

소 계	5,295,981	4,562,750

미수금	5,096,329	4,434,656

대손충당금	(1,280,576)	(1,445,669)

소 계	3,815,753	2,988,987

예치보증금	3,356,317	2,527,950

대손충당금	(300,124)	(317,434)

소 계	3,056,193	2,210,516

미수수익	376,343	225,991

대손충당금	(110,873)	(106,933)

소 계	265,470	119,058

합 계	12,433,397	9,881,311

(2) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	환입(상각)	제거	외환차이	분기말

매출채권	(4,453,752)	(487,287)	5,916	(4,390)	(4,939,513)

단기대여금	(1,265,944)	(27,633)	-	(30,150)	(1,323,727)

미수금	(1,445,669)	165,093	-	-	(1,280,576)

예치보증금	(317,434)	17,310	-	-	(300,124)

미수수익	(106,933)	-	-	(3,940)	(110,873)

합 계	(7,589,732)	(332,517)	5,916	(38,480)	(7,954,813)

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초	환입(상각)	제거	외환차이	분기말

매출채권	(3,314,828)	(1,316,898)	100,574	5,952	(4,525,200)

단기대여금	(1,128,345)	-	-	27,475	(1,100,870)

미수금	(1,006,300)	(26,835)	-	-	(1,033,135)

예치보증금	(375,535)	7,171	-	-	(368,364)

미수수익	(163,212)	(47,355)	87	7,181	(203,299)

합 계	(5,988,220)	(1,383,917)	100,661	40,608	(7,230,868)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 채권의 연령분석(발생일수 기준) 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	90일 미만	90일이상180일 미만	180일 이상365일 미만	365일 이상	합계

매출채권	3,586,669	1,066,365	103,957	20,923	4,777,914

미수금	651,020	160,968	62,664	71,209	945,861

예치보증금	43,510	129,100	-	-	172,610

합계	4,281,199	1,356,433	166,621	92,132	5,896,385

(전기말) (단위:천원)

구 분	90일 미만	90일이상180일 미만	180일 이상365일 미만	365일 이상	합계

매출채권	6,598,351	857,300	166,739	84,781	7,707,171

미수금	761,821	121,475	47,796	74,189	1,005,281

예치보증금	362,000	-	-	-	362,000

합계	7,722,172	978,775	214,535	158,970	9,074,452

(4) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석(발생일수 기준) 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	90일 미만	90일이상180일 미만	180일 이상365일 미만	365일 이상	합계

매출채권	280,367	5,298,984	2,169,674	3,480,283	11,229,308

단기대여금	27,633	-	-	1,296,094	1,323,727

미수금	-	-	-	1,521,472	1,521,472

예치보증금	-	740	8,070	297,096	305,906

미수수익	-	-	-	110,873	110,873

합 계	308,000	5,299,724	2,177,744	6,705,818	14,491,286

(전기말) (단위:천원)

구 분	90일 미만	90일이상180일 미만	180일 이상365일 미만	365일 이상	합계

매출채권	424,998	4,913,493	560,252	3,563,753	9,462,496

단기대여금	-	-	818,250	447,694	1,265,944

미수금	179,143	-	100	1,483,528	1,662,771

예치보증금	-	3,850	11,870	310,536	326,256

미수수익	-	-	-	106,933	106,933

합 계	604,141	4,917,343	1,390,472	5,912,444	12,824,400

6. 금융리스채권(1) 금융리스계약 당분기말 현재 연결실체는 3년 및 6년의 리스기간 동안 시설장치 및 소프트웨어와 차량운반구를 금융리스로 제공하고 있으며, 차량운반구 리스계약의 경우 리 스계약 종료시점에 행사할 수 있는 염가구매선택권을 리스이용자에게 부여하고 있습니다. 한편, 연결실체는 금융리스로 제공한 차량운반구에 대해서 금융리스채권잔액에 대한담보를 설정하고 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	487,691	487,332	686,722	686,382

1년 초과 5년 이내	152,502	147,883	154,986	149,898

합 계	640,193	635,215	841,708	836,280

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	487,332	686,382

비유동자산	147,883	149,898

합 계	635,215	836,280

7. 재고자산 (1) 당분기 말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	41,781,606	59,608,716

상품평가충당금	(2,800,900)	(2,731,667)

원재료	62,765	69,212

제품	16,255	17,013

제품평가충당금	(10,569)	(9,741)

저장품	20,737	38,218

미착품	408,570	476,531

합 계	39,478,464	57,468,282

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전분기말

기초	평가손실	당분기말	기초	평가손실	전기말

상 품	(2,731,667)	(69,233)	(2,800,900)	(180,000)	(261,943)	(441,943)

제 품	(9,741)	(828)	(10,569)	(12,361)	12,361	-

합 계	(2,741,408)	(70,061)	(2,811,469)	(192,361)	(249,582)	(441,943)

8. 선급금, 장기선급금 및 기타유동자산, 기타비유동자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 선급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	37,193,202	2,000,000	29,748,247	2,000,000

대손충당금	(2,864,893)	-	(2,900,867)	-

합 계	34,328,309	2,000,000	26,847,380	2,000,000

(2) 당분기 및 전분기 중 선급금 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(2,900,867)	(1,528,249)

대손상각비	35,997	(55,208)

외환차이	(23)	-

분기말금액	(2,864,893)	(1,583,457)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급비용	6,761,250	2,470,447	5,055,929	2,587,710

부가세대급금	1,659,492	-	2,479,310	-

합 계	8,420,742	2,470,447	7,535,239	2,587,710

9. 당기손익인식금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 목	당분기말	전기말

금융자산>

전환상환우선주(*)	1,174,375	1,174,375

(*) 전환권 및 상환권이 포함되어 있는 복합금융상품으로 당기손익인식항목으로 지정하여 공정가치로 측정하였습니다.

10. 매도가능금융자산

당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 목	지분율(%)	당분기말	전기말

당분기말

지분증권>

(주)웅진홀딩스	0.02	19,881	15,463

지분증권>

(주)호텔앤플라이	19.90	27,980	27,980

(주)제이알 제10호 위탁관리 부동산 투자회사	15.15	3,948,854	3,948,854

(주)하니여행사(*1)	9.54	2,368	2,368

키움문화벤처제1호투자조합(*1)	5.00	540,000	540,000

SMCI문화조합4호(*1)	6.45	1,000,000	1,000,000

(주)제이트립(*1)	0.40	20,000	20,000

(주)꿈(*1)	5.00	1,000,000	1,000,000

(주)제주채널(*1)	8.06	500,000	500,000

(주)트리플(구, 티티카카(주))(*2)	7.06	-	-

케이비-에스제이 관광벤처조합(*1,3)	9.26	250,000	-

기타(*1)	-	110	104

소 계	7,289,312	7,039,306

합 계	7,309,193	7,054,769

(*1) 시장성 없는 지분증권으로 공정가치 평가를 위한 기초자료가 부족하거나 자료의 객관성이 부족하여 신뢰성 있는 가치측정이 어려운 경우로써 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.
(*2) 당분기 중 유상증자로 인하여 지분율이 감소함에 따라 관계기업투자자산에서 매도가능금융자산으로 변경되었습니다.
(*3) 당분기 중 신규로 취득하였습니다.

11. 공 동기업 및 관계기업투자자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 공동기업 및 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	주요 영업 활동	소재지	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)하나투어리스트	여행알선서비스	대한민국	12.31	30.23	1,214,853	30.23	1,253,768

HANATOUR EUROPE S.R.L(*1)	여행알선서비스	이탈리아	12.31	50.00	-	50.00	-

(주)센터마크호텔	호텔업	대한민국	12.31	50.00	2,084,394	50.00	2,322,401

(주)오케이투어(2*)	여행알선서비스	대한민국	12.31	48.92	4,892	48.92	4,892

호텔앤에어닷컴(주)	여행알선서비스	대한민국	12.31	50.00	5,069,740	50.00	4,939,636

(주)인터비즈투어	여행알선서비스	대한민국	12.31	20.00	1,536,601	20.00	1,497,391

(주)트리플(구, 티티카카(주))(*3)	서비스업	대한민국	12.31	-	-	20.00	-

ZHANGJIAJIE YOULAN CANYIN Co.,Ltd	음식점업	중국	12.31	40.00	270,817	40.00	278,504

(유)하나통문화산업전문회사	서비스업	대한민국	12.31	50.00	942,542	50.00	860,330

BEIJING YITU INTERNATIONAL TRAVEL SERVICE CO., LTD(*4)	여행알선서비스	중국	12.31	20.00	68,226	-	-

합 계	11,192,065	11,156,922

(*1) 당분기말 현재 휴업 중인 관계기업입니다.
(*2) 청산 완료된 기업의 유사상호 사용대응을 위한 관계기업입니다.
(*3) 당분기 중 유상증자로 인하여 지분율이 감소함에 따라 매도가능금융자산으로 변경되었습니다.
(*4) 당분기 중 자본금 69,766천원을 납입하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 공동기업 및 관계기업투자자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

회사명	기초	취득(처분)	배당	지분법손익	외환차이	분기말

(주)하나투어리스트	1,253,768	-	(117,908)	78,993	-	1,214,853

HANATOUR EUROPE S.R.L	-	-	-	-	-	-

(주)센터마크호텔	2,322,401	-	-	(238,007)	-	2,084,394

(주)오케이투어	4,892	-	-	-	-	4,892

호텔앤에어닷컴(주)	4,939,636	-	-	130,104	-	5,069,740

(주)인터비즈투어	1,497,391	-	-	39,210	-	1,536,601

ZHANGJIAJIE YOULAN CANYIN Co.,Ltd	278,504	-	-	(17,831)	10,144	270,817

(유)하나통문화산업전문회사	860,330	-	-	82,212	-	942,542

BEIJING YITU INTERNATIONAL TRAVEL SERVICE CO., LTD	-	69,766	-	-	(1,540)	68,226

합 계	11,156,922	69,766	(117,908)	74,681	8,604	11,192,065

(전분기) (단위:천원)

회사명	기초	취득(처분)	배당	지분법손익	기타	분기말

(주)하나투어리스트	1,123,133	-	(108,838)	47,421	-	1,061,716

HANATOUR EUROPE S.R.L	-	-	-	-	-	-

(주)공공연수(*)	3,130	(3,130)	-	-	-	-

(주)센터마크호텔	3,092,809	-	-	(178,795)	-	2,914,014

(주)오케이투어	4,892	-	-	-	-	4,892

호텔앤에어닷컴(주)	5,439,351	-	-	109,646	-	5,548,997

(주)인터비즈투어	1,467,578	-	-	(17,703)	-	1,449,875

(주)트리플(구, 티티카카(주))	308,039	-	-	(144,416)	-	163,623

ZHANGJIAJIE YOULAN CANYIN Co.,Ltd	345,507	-	-	5,267	(22,097)	328,677

합 계	11,784,439	(3,130)	(108,838)	(178,580)	(22,097)	11,471,794

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체에게 중요한 공동기업 및 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	(주)하나투어리스트	(주)센터마크호텔	호텔앤에어닷컴(주)	(주)인터비즈투어	ZHANGJIAJIE YOULAN CANYIN Co.,Ltd	(유)하나통문화산업전문회사	BEIJING YITU INTERNATIONAL TRAVEL SERVICE CO., LTD

유동자산	5,154,819	658,269	14,560,276	8,589,777	198,214	1,610,961	341,132

비유동자산	620,970	12,191,992	983,329	552,275	622,281	1,372,330	-

자산계	5,775,789	12,850,261	15,543,605	9,142,052	820,495	2,983,291	341,132

유동부채	1,600,555	7,551,495	5,380,892	4,688,059	143,453	1,098,206	-

비유동부채	32,520	1,129,980	23,233	165,905	-	-	-

부채계	1,633,075	8,681,475	5,404,125	4,853,964	143,453	1,098,206	-

매출액	3,882,414	1,389,415	2,677,042	1,457,441	127,507	818,105	-

영업손익	288,090	(414,133)	305,637	177,575	(44,577)	164,032	-

분기순손익	258,231	(476,015)	260,208	196,048	(44,577)	164,424	-

기타포괄손익	-	-	-	-	-	-	-

총포괄손익	258,231	(476,015)	260,208	196,048	(44,577)	164,424	-

(전기말) (단위:천원)

구 분	(주)하나투어리스트	(주)센터마크호텔	호텔앤에어닷컴(주)	(주)인터비즈투어	(주)트리플(구, 티티카카(주))	ZHANGJIAJIE YOULAN CANYIN Co.,Ltd	(유)하나통문화산업전문회사

유동자산	5,199,677	1,022,752	27,468,200	8,095,690	833,536	96,723	1,283,076

비유동자산	566,851	12,550,238	984,411	625,523	727,511	649,746	1,448,833

자산계	5,766,528	13,572,990	28,452,611	8,721,213	1,561,047	746,469	2,731,909

유동부채	1,458,376	7,603,865	18,573,339	4,459,093	5,993,848	50,209	1,011,248

비유동부채	32,520	1,324,324	-	170,080	263,813	-	-

부채계	1,490,896	8,928,189	18,573,339	4,629,173	6,257,661	50,209	1,011,248

매출액	13,827,239	5,341,154	2,367,616	3,706,472	7,766	467,462	286,503

영업손익	925,184	(1,379,896)	(1,123,127)	93,500	(6,148,754)	(146,649)	(279,422)

분기순손익	754,156	(1,540,817)	(1,078,967)	149,067	(6,236,812)	(122,381)	(279,339)

기타포괄손익	-	-	79,537	-	-	-	-

총포괄손익	754,156	(1,540,817)	(999,430)	149,067	(6,236,812)	(122,381)	(279,339)

(4) 당분기 및 전분기의 주요 공동기업 및 관계기업의 요약재무정보 중 주요 구성항목은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

회 사 명	현금 및현금성자산	유동금융부채	비유동금융부채	감가상각비 및무형자산상각비	이자수익	이자비용	법인세비용

(주)하나투어리스트	1,023,440	1,041,459	-	29,187	14,568	-	44,629

(주)센터마크호텔	380,508	7,527,797	1,129,980	5,159	209	66,156	-

호텔앤에어닷컴(주)	1,711,253	885,480	-	5,579	17,520	-	69,224

(주)인터비즈투어	2,324,757	4,326,868	-	-	18,470	-	-

ZHANGJIAJIE YOULAN CANYIN Co.,Ltd	53,999	123,080	-	51,042	-	-	-

(유)하나통문화산업전문회사	1,429,651	237,473	1,990,000	96,780	287	-	-

BEIJING YITU INTERNATIONAL TRAVEL SERVICE CO., LTD	341,132	-	-	-	-	-	-

(전분기) (단위:천원)

회 사 명	현금 및현금성자산	유동금융부채	비유동금융부채	감가상각비 및무형자산상각비	이자수익	이자비용	법인세비용

(주)하나투어리스트	528,006	650,778	-	31,587	9,855	-	19,386

(주)센터마크호텔	514,640	7,585,761	849,940	5,462	194	59,570	-

호텔앤에어닷컴(주)	784,005	1,674,751	-	11,079	18,740	-	59,885

(주)인터비즈투어	1,030,128	1,456,384	-	-	12,728	-	-

(주)트리플(구, 티티카카(주))	110,185	47,078	-	11,466	7,449	-	-

ZHANGJIAJIE YOULAN CANYIN Co.,Ltd	13,967	51,666	-	16,122	176	-	-

(5) 당분기말 현재 연결실체에게 중요한 공동기업 및 관계기업의 순자산에서 관계기업투자자산 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	(주)하나투어리스트	(주)센터마크호텔	호텔앤에어닷컴(주)	(주)인터비즈투어	ZHANGJIAJIE YOULAN CANYIN Co.,Ltd	(유)하나통문화산업전문회사	BEIJING YITU INTERNATIONAL TRAVEL SERVICE CO., LTD

기말 순자산(A)	4,142,714	4,168,786	10,139,480	4,288,088	677,042	1,885,085	341,132

연결실체 지분율(B)	30.23%	50.00%	50.00%	20.00%	40.00%	50.00%	20.00%

순자산 지분금액(AXB)	1,252,454	2,084,393	5,069,740	857,618	270,817	942,542	68,226

(+)영업권	-	-	-	678,983	-	-	-

(-)내부거래효과 제거	37,601	-	-	-	-	-	-

기말 장부금액	1,214,853	2,084,393	5,069,740	1,536,601	270,817	942,542	68,226

12. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가	11,523,342	4,209,961	15,733,303

감가상각누계액	-	(902,755)	(902,755)

장부금액	11,523,342	3,307,206	14,830,548

(전기말) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가	11,480,996	4,109,820	15,590,816

감가상각누계액	-	(752,863)	(752,863)

장부금액	11,480,996	3,356,957	14,837,953

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	11,480,996	3,356,957	14,837,953

감가상각비	-	(118,042)	(118,042)

외환차이	42,346	68,291	110,637

기말금액	11,523,342	3,307,206	14,830,548

(전분기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	838,675	1,520,124	2,358,799

취득	-	41,855	41,855

감가상각비	-	(47,941)	(47,941)

외환차이	(30,972)	(56,040)	(87,012)

기말금액	807,703	1,457,998	2,265,701

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임 대 수 익	230,685	89,477

운 영 비 용	(81,920)	(57,476)

합 계	148,765	32,001

(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치 (*)

토 지	11,523,342	11,866,777

건 물	3,307,206	4,188,257

(*) 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3(자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수)으로 분류하고 있습니다.

13. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	비 품	시설장치	금융리스자산	건설중인자산	합 계

취득원가	28,502,699	32,359,302	1,463,465	32,401,859	19,253,592	22,244,004	3,942,377	5,007	140,172,305

감가상각누계액	-	(10,467,323)	(1,292,699)	(16,475,308)	(13,613,269)	(9,504,676)	(1,747,505)	-	(53,100,780)

손상차손누계액	-	-	-	(2,346)	(123,734)	(1,302,189)	-	-	(1,428,269)

장부금액	28,502,699	21,891,979	170,766	15,924,205	5,516,589	11,437,139	2,194,872	5,007	85,643,256

(전기말) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	비 품	시설장치	금융리스자산	건설중인자산	합 계

취득원가	27,594,762	32,055,065	1,386,519	28,805,528	18,617,266	19,547,190	2,945,475	1,413,946	132,365,751

감가상각누계액	-	(9,694,130)	(1,279,355)	(14,552,187)	(12,968,036)	(8,402,221)	(1,486,804)	-	(48,382,733)

손상차손누계액	-	-	-	(2,346)	(123,734)	(1,302,189)	-	-	(1,428,269)

장부금액	27,594,762	22,360,935	107,164	14,250,995	5,525,496	9,842,780	1,458,671	1,413,946	82,554,749

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	비 품	시설장치	금융리스자산	건설중인자산	합 계

기초금액	27,594,762	22,360,935	107,164	14,250,995	5,525,496	9,842,780	1,458,671	1,413,945	82,554,748

취득	612,036	107,389	82,774	2,138,941	622,896	1,186,616	824,091	-	5,574,743

처분	-	-	-	(21,239)	(79)	(8,348)	-	-	(29,666)

감가상각비	-	(710,527)	(19,172)	(1,208,116)	(673,846)	(1,060,044)	(176,477)	-	(3,848,182)

대체	-	-	-	-	-	1,409,200	-	(1,409,200)	-

매각예정자산 대체(*)	-	-	-	-	(913)	(4,119)	-	-	(5,032)

기타차이	295,901	134,182	-	763,624	43,035	71,054	88,587	262	1,396,645

기말금액	28,502,699	21,891,979	170,766	15,924,205	5,516,589	11,437,139	2,194,872	5,007	85,643,256

(*) 종속기업인 하나투어투자운용(주)의 매각예정 유형자산입니다. (주석 38,39 참조)

(전분기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	비 품	시설장치	금융리스자산	건설중인자산	합 계

기초금액	27,746,398	25,654,801	100,373	13,507,312	6,385,505	15,350,779	2,395,732	617,318	91,758,218

취득	10,587,977	2,133,311	-	2,871,014	440,494	114,691	124,768	24,918	16,297,173

처분	-	-	-	-	(729)	(151,318)	(84,523)	(19,636)	(256,206)

감가상각비	-	(780,250)	(14,277)	(996,455)	(689,788)	(1,237,226)	(195,663)	-	(3,913,659)

대체	443,152	-	-	-	-	-	-	(443,152)	-

기타차이	(197,475)	(108,987)	-	(808,753)	(27,094)	(48,260)	(85,917)	(9,611)	(1,286,097)

기말금액	38,580,052	26,898,875	86,096	14,573,118	6,108,388	14,028,666	2,154,397	169,837	102,599,429

(3) 연결실체는 당분기 및 전분기 중 감가상각비와 금융리스자산상각비로 각각 3,848,182천원 및 3,913,659천원을 영업비용으로 계상하고 있습니다.

14. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	1,138,873	-	(437,877)	700,996	1,138,873	-	(437,877)	700,996

상표권	463,620	(287,518)	-	176,102	461,473	(271,459)	-	190,014

특허권	9,213	(8,427)	-	786	9,213	(8,300)	-	913

소프트웨어	35,890,376	(28,058,969)	(212,177)	7,619,230	34,985,196	(27,117,261)	(212,177)	7,655,758

회원권	1,575,225	(263,217)	(162,356)	1,149,652	1,575,225	(259,614)	(149,023)	1,166,588

기타무형자산	7,278,482	(2,870,290)	(1,045,458)	3,362,734	6,877,916	(2,748,926)	(1,045,458)	3,083,532

취득중인 무형자산	1,188,651	(272,280)	(33,637)	882,734	1,423,345	(272,280)	(33,637)	1,117,428

합 계	47,544,440	(31,760,701)	(1,891,505)	13,892,234	46,471,241	(30,677,840)	(1,878,172)	13,915,229

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	영업권	상표권	특허권	소프트웨어	회원권	기타무형자산	취득중인 무형자산	합 계

기초금액	700,996	190,014	913	7,655,758	1,166,588	3,083,532	1,117,428	13,915,229

취득	-	1,740	-	385,544	-	403,271	223,954	1,014,509

상각비	-	(15,837)	(127)	(928,042)	(3,603)	(121,216)	-	(1,068,825)

대체	-	-	-	460,500	-	-	(460,500)	-

매각예정자산대체(*)	-	-	-	(637)	-	-	-	(637)

손상차손	-	-	-	-	(13,333)	-	-	(13,333)

기타차이	-	185	-	46,107	-	(2,853)	1,852	45,291

기말금액	700,996	176,102	786	7,619,230	1,149,652	3,362,734	882,734	13,892,234

(*) 종속기업인 하나투어투자운용(주)의 매각예정 무형자산입니다. (주석 37,38 참조)

(전분기) (단위:천원)

구 분	영업권	상표권	특허권	소프트웨어	회원권	기타무형자산	취득중인 무형자산	합 계

기초금액	700,996	159,736	735	8,761,427	737,316	4,751,217	831,692	15,943,119

취득	-	16,667	-	255,968	33,805	41,350	396,866	744,656

처분	-	-	-	-	-	-	-	-

상각비	-	(16,073)	(222)	(919,372)	(14,442)	(172,773)	-	(1,122,881)

대체	-	-	-	267,564	-	-	(267,564)	-

외환차이	-	(143)	-	(17,250)	-	(4,077)	(3,730)	(25,201)

기말금액	700,996	160,187	513	8,348,337	756,679	4,615,717	957,264	15,539,693

(3) 연결실체는 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비로 각각 1,068,825천원 및 1,122,881천 원을 영업비용으로 계상하고 있습니다.

( 4) 영업권연결실체의 현금창출단위의 회수가능액은 경영자가 승인한 향후 4년간의 사업계획에 근거하여 추정한 현금흐름을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하였으며, 미래 현금흐름추정을 위하여 적용한 세전 할인율은 17% 입니다. 4년을 초과하는 기간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 각 현금창출 단위가 속한 지역의 업종별 장기 평균성장률을 초과하지 않는 범위 내에서 추정하였습니다 .

15. 기타금융자산 (1) 당 분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동	유동	비유동

장기금융상품	102,000	-	302,000

보증금	31,238,725	100,000	30,693,608

장기대여금	1,692,340	-	1,654,604

대손충당금	(1,357,440)	-	(1,309,200)

합 계	31,675,625	100,000	31,341,012

(2) 당분기 및 전분기 중 장기대여금 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	상각	외환차이	분기말

장기대여금	(1,309,200)	-	(48,240)	(1,357,440)

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초	상각	외환차이	분기말

장기대여금	-	(672,200)	23,120	(649,080)

16. 차입금 및 사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

일반자금대출	미쓰이스미토모은행(*1)	1.24~1.48	3,004,380	2,847,330

야치요은행(*2)	1.20	150,219	284,733

동일본은행	-	-	237,287

하나은행(*3)	1.49~3.80	14,332,147	7,100,000

합 계	17,486,746	10,469,350

(*1) 해당 차입금과 관련하여 연결실체의 지급보증이 차입처에 제공되어 있습니다.
(*2) 해당 차입금과 관련하여 종속기업 경영진의 지급보증이 차입처에 제공되어 있습니다.(주석 32 참조)
(*3) 해당 차입금과 관련하여 종속기업의 단기금융상품이 차입처에 제공되어 있습니다 (주석 33 참조)

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

일반자금대출	간사이은행(*1)	0.80~0.98	2,128,333	2,153,151

미쓰이스미토모은행(*2)	1.23~1.48	525,706	974,470

SBJ은행(* 1)	2.20~2.50	4,223,357	4,161,382

상공조합중앙금고(*3)	1.15	330,482	337,409

하나은행(*3)	2.25	2,736,000	2,736,000

소 계	9,943,878	10,362,412

유동성장기차입금 대체	(5,054,098)	(5,189,344)

차감 계	4,889,780	5,173,068

(*1) 해당 차입금과 관련하여 연결실체의 지급보증과 토지 및 건물 담보가 차입처에 제공되어 있습니다(주석 33 참조)
(*2) 해당 차입금과 관련하여 도쿄신용보증협회 및 종속기업 경영진의 지급보증이 차입처에 제공되어 있습니다.(주석 32,35 참조).
(*3) 해당 차입금과 관련하여 연결실체의 지급보증이 차입처에 제공되어 있습니다.

( 3) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	최장만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

보증사모사채(*1)	2021.10.29	0.15	1,602,336	1,518,576

보증사모사채(*2)	2021.12.20	0.23	1,602,336	1,518,576

사채할인발행차금	(62,277)	(66,543)

소 계	3,142,395	2,970,609

유동성 대체	(773,722)	(731,395)

차감 계	2,368,673	2,239,214

(*1) 해당 사채와 관련하여 종속기업은 미즈호은행으로부터 원금 및 이자에 대해 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 35참조)
(*2) 해당 사채와 관련하여 종속기업은 간사이은행으로부터 원금 및 이자에 대해 지급보증을 제공받고 있으며, 지급보증을 위하여 연결실체의 지급보증과 토지 및 건물 담보가 간사이은행에 제공되어 있습니다.(주석 33,35 참조)

17. 기타채무 및 기타금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타채무(유동 및 비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	7,865,654	9,094,271	7,553,060	8,728,237

미지급비용	29,092,002	-	36,263,371	-

합 계	36,957,656	9,094,271	43,816,431	8,728,237

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	2,893,610	204,453	2,866,670	204,453

영업예치금	462,841	-	509,583	-

미지급배당금	9,116,763	-	114	-

금융보증부채	31,355	-	48,920	-

합 계	12,504,569	204,453	3,425,287	204,453

18. 금융리스부채(1) 리스계약 당분기말 현재 연결실체는 3~6년의 리스기간 동안 차량운반구를 금융리스로 이용하고 있으며, 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 염가구매선택권을 보유하고 있습니다. 연결실체의 금융리스자산에 대한 법적 소유권은 금융리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	894,689	887,219	667,715	661,796

1년 초과 5년 이내	1,579,755	1,524,622	1,031,459	993,743

합 계	2,474,444	2,411,841	1,699,174	1,655,539

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	887,219	661,796

비유동부채	1,524,622	993,743

합 계	2,411,841	1,655,539

19. 충당부채

당분기말 및 전기말 현재 연결실체는 손해보상으로 인하여 지급할 것으로 예상되는 금액과 광고 및 판촉 활동을 통해 무상으로 부여한 포인트 등에 대해 충당부채를 설정하고 있으며, 해당 설정액은 영업비용으로 계상하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	전입액(환입액)	사용액	제3자 변제분	외환차이	분기말금액	유동항목	비유동항목

포인트충당부채	1,255,282	255,982	(130,466)	-	-	1,380,798	1,380,798	-

반품충당부채	6,033	-	-	-	-	6,033	6,033	-

기타충당부채	474,388	-	(179,143)	-	-	295,245	295,245	-

복구충당부채	1,321,477	8,460	-	-	21,074	1,351,011	403,092	947,919

합 계	3,057,180	264,442	(309,609)	-	21,074	3,033,087	2,085,168	947,919

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	전입액(환입액)	사용액	제3자 변제분(*)	외환차이	분기말금액	유동항목	비유동항목

포인트충당부채	1,207,273	293,837	(274,190)	-	-	1,226,920	1,226,920	-

반품충당부채	3,401	-	-	-	-	3,401	3,401	-

기타충당부채	556,389	(8,055)	(160,631)	(78,401)	-	309,302	309,302	-

복구충당부채	363,802	(82)	-	-	(13,433)	350,287	350,287	-

합 계	2,130,865	285,700	(434,821)	(78,401)	(13,433)	1,889,910	1,889,910	-

(*) 손해보상으로 인한 지급 예상액 중 제3자에 의한 변제 대상 금액은 기타채권(미수금)으로 계상하고 있습니다.

20. 기타유동부채 및 기타비유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수수익	353,236	351,827	327,532	366,827

예수금	7,383,993	-	5,698,863	-

부가세예수금	7,774,603	-	8,510,640	-

항공권대매금	10,040	-	8,057	-

이연수익	6,044,186	-	6,495,615	-

합 계	21,566,058	351,827	21,040,707	366,827

이연수익은 연결실체가 운영하는 고객충성제도와 관련된 것으로, 연결실체는 하나투어 마일리지클럽에 회원으로 가입된 고객(자체회원 및 제휴 신용카드사 회원)이 연결실체의 여행상품을 구매할 경우, 구매액의 일정률을 미래에 사용가능한 포인트로 부여하고 있습니다.

21. 퇴직급여제도 당분기말 현재 연결실체는 확정기여형 퇴직급여제도를 시행하고 있습니다. 확정기여형퇴직급여제도의 시행에 따른 퇴직금부담금은 당기 비용으로 인식하고 있으며, 연결실체가 당분기 및 전분기 중 퇴직급여로 계상한 금액은 각각 2,575,246천원 및 2,333,528 천원입 니다 .

22. 금융자산 및 금융부채의 공정가치

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	재무상태표	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

기타포괄손익-공정가치	매도가능금융자산	7,309,193	7,309,193	7,054,769	7,054,769

상각후원가	현금및현금성자산	173,553,316	173,553,316	228,389,932	228,389,932

단기금융상품	59,148,871	59,148,871	20,147,996	20,147,996

매출채권	93,746,837	93,746,837	98,065,975	98,065,975

기타채권	12,433,397	12,433,397	9,881,311	9,881,311

금융리스채권	487,332	487,332	686,382	686,382

장기금융리스채권	147,883	147,883	149,898	149,898

기타금융자산(유동)	-	-	100,000	100,000

기타금융자산(비유동)	31,675,625	31,675,625	31,341,012	31,341,012

당기손익-공정가치	당기손익인식금융자산	1,174,375	1,174,375	1,174,375	1,174,375

합 계	379,676,829	379,676,829	396,991,650	396,991,650

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	재무상태표	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	84,907,208	84,907,208	102,903,846	102,903,846

기타채무	36,957,656	36,957,656	43,816,431	43,816,431

단기차입금	17,486,746	17,486,746	10,469,350	10,469,350

유동성장기부채	5,827,820	5,827,820	5,920,739	5,920,739

금융리스부채	887,219	887,219	661,796	661,796

기타금융부채(유동)	12,504,569	12,504,569	3,425,287	3,425,287

기타금융부채(비유동)	204,453	204,453	204,453	204,453

장기성기타채무	9,094,271	9,094,271	8,728,237	8,728,237

장기차입금	4,889,780	4,889,780	5,173,068	5,173,068

사채	2,368,673	2,368,673	2,239,214	2,239,214

장기금융리스부채	1,524,622	1,524,622	993,743	993,743

합 계	176,653,017	176,653,017	184,536,164	184,536,164

(3) 연결실체는 상기 금융자산 및 금융부채 중 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산을 제외한 금융자산과 금융부채는 취득원가 또는 상각후원가가 공정가치의 합리적 근사치라고 판단하고 있습니다. 단, 매도가능금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하는 지분증권은 취득원가를 공정가치로 표시하였습니다.

(4) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 공정가치 서열체계 수준

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는공정가치입니다.

수준 2	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

② 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준3	합계

당기손익인식금융자산	-	-	1,174,375	1,174,375

매도가능금융자산	19,881	-	3,976,834	3,996,715

합 계	19,881	-	5,151,209	5,171,090

(전기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준3	합계

당기손익인식금융자산	-	-	1,174,375	1,174,375

매도가능금융자산	15,463	-	3,976,834	3,992,297

합 계	15,463	-	5,151,209	5,166,672

연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

③ 서열체계 수준 3으로 분류되는 당 기손익인식금융자산의 공정가치 측정에 사용한 평가방법 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	전환상환우선주

보통주	전환상환권가치

당분기말 공정가치	1,173,250	1,125

가치평가접근법	수익가치접근법	옵션가격결정모형

평가방법	현금흐름할인법	이항모형

할인율	자기자본비용(12.17%)	BB-(15.17%)

관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성	자기자본비용이 하락한다면비상장주식의 공정가치는 증가할 것임	주가변동성이 상승한다면전환상환권의 공정가치는 증가할 것임

④ 서열체계 수준 3으로 분류되는 매도가능금융자산은 시장성 없는 지분증권으로 각 지분증권별 공정가치 측정에 사용한 평가방법 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	(주)제이알 제10호 위탁관리
부동산 투자회사

당분기말 공정가치	3,948,854

가치평가접근법	수익가치접근법

평가방법	현금흐름할인법

할인율	자기자본비용 (11.32%)

관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성	자기자본비용이 하락한다면 비상장주식의 공정가치는 증가할 것임

한편, (주)호텔앤플라이는 순자산지분 해당액을 기초로 한 공정가치를 측정하였으며,당분기말 현재 취득원가는 39,800천원이며, 공정가치는 27,980천원입니다.

⑤ 당분기 중 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

⑥ 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준 3의 금융상품의 공정가치 측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	관측가능하지 않은 투입변수	합리적으로 가능한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동	당기손익	기타포괄손익

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

전환상환우선주	보통주	할인율	+/- 1.00%	100,525	(84,500)	-	-

전환상환권가치	주가변동성	+/- 1.00%	375	(350)	-	-

(주)제이알 제10호 위탁관리 부동산 투자회사	할인율	+/- 1.00%	-	-	71,914	(70,001)

⑦ 당분기 및 전분기 중 서열체계 수준3으로 분류되는 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	매입	매도	평가	수준간 이동	분기말

당기손익인식금융자산	1,174,375	-	-	-	-	1,174,375

매도가능금융자산	3,976,834	-	-	-	-	3,976,834

합 계	5,151,209	-	-	-	-	5,151,209

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초	매입	매도	평가	수준간 이동	분기말

당기손익인식금융자산	1,013,875	-	-	-	-	1,013,875

매도가능금융자산	3,780,996	-	-	-	-	3,780,996

합 계	4,794,871	-	-	-	-	4,794,871

23. 자본금 및 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식의 종류	보통주	보통주

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

1주당금액	500원	500원

발행주식수	11,616,185주	11,616,185주

금 액	5,808,093천원	5,808,093천원

(2) 당분기말 및 전기말 및 현재 기타불입자본 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	60,688,560	60,688,560

자기주식	(33,978,873)	(33,978,873)

자기주식처분이익	12,219,122	12,219,122

기타자본잉여금(*)	39,191,175	41,631,876

합 계	78,119,984	80,560,685

(*) 기타자본잉여금의 대부분은 행사가능기간이 만료되어 주식선택권에서 대체된 금액과 종속기업의 증자 및 지분 처분에 따라 발생한 금액으로 구성되어 있습니다.

(3) 연결실체는 주식가격의 안정 등 의 목적으로 자기주식을 장내 직접 취득 또는 특정금전신탁 운용을 통하여 취득하고 있는 바, 당분기말 및 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	당분기말	전기말

주식수	취득원가	장부금액	주식수	취득원가	장부금액

보통주	549,253주	33,978,873	33,978,873	549,253주	33,978,873	33,978,873

24. 기타자 본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손실	(813,863)	(819,253)

해외사업환산손실	(1,661,089)	(3,502,442)

지분법(부의지분법)자본변동	(48,039)	(46,499)

합 계	(2,522,991)	(4,368,194)

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	증감	당분기말

매도가능금융자산평가손익	(1,056,266)	(150)	(1,056,416)

차감: 법인세효과	237,013	5,540	242,553

소 계	(819,253)	5,390	(813,863)

해외사업환산손익	(3,502,442)	1,841,353	(1,661,089)

차감: 법인세효과	-	-	-

소 계	(3,502,442)	1,841,353	(1,661,089)

지분법(부의지분법)자본변동	(46,499)	(1,540)	(48,039)

합 계	(4,368,194)	1,845,203	(2,522,991)

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초	증감	전분기말

매도가능금융자산평가손익	(1,248,066)	2,606	(1,245,460)

차감: 법인세효과	285,183	(5,702)	279,481

소 계	(962,883)	(3,096)	(965,979)

해외사업환산손익	283,353	(1,873,003)	(1,589,650)

차감: 법인세효과	(64,746)	421,463	356,717

소 계	218,607	(1,451,540)	(1,232,933)

지분법(부의지분법)자본변동	(86,267)	-	(86,267)

합 계	(830,543)	(1,454,636)	(2,285,179)

25. 이익잉여금

당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계 정 과 목	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*1)	2,904,046	2,904,046

임의적립금	기업합리화적립금	15,265	15,265

이익준비금(*2)	983,151	983,151

미처분이익잉여금	미처분이익잉여금	120,941,193	123,003,075

합 계	합 계	124,843,655	126,905,537

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립한 것으로, 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(*2) 자본금의 50%를 초과하여 적립한 이익준비금으로, 처분이 제한되어 있지 아니하므로 임의적립금으로 분류하였습니다.

26. 영업수익 당분기 및 전분기 중 연결실체의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

용역의 제공으로 인한 수익	146,418,956	138,008,455

재화의 판매로 인한 수익	82,921,328	55,030,562

합 계	229,340,284	193,039,017

27. 영업비용

연결실체는 영업관련 비용을 성격별로 분류하고 있으며, 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

원재료및상품사용액	48,203,876	31,438,760

재고자산의 변동	17,514,055	5,614,893

급여	37,533,126	33,720,706

성과급	4,323,979	4,121,032

잡급	129,880	94,308

퇴직급여	2,575,246	2,333,528

복리후생비	4,559,321	4,163,690

여비교통비	578,608	483,347

통신비	987,314	960,860

세금과공과	663,776	524,379

보험료	828,049	718,483

접대비	586,805	701,361

광고선전비	6,356,090	8,164,775

감가상각비	3,671,705	3,717,997

투자부동산상각비	118,042	47,941

대손상각비	268,887	1,391,772

무형자산상각비	1,068,825	1,122,881

차량유지비	96,904	78,990

교육훈련비	201,617	84,680

금융리스자산상각비	176,477	195,662

카드지급수수료	7,355,173	6,812,913

지급수수료	16,436,705	17,736,044

수선비	130,366	38,505

소모품비	815,923	720,343

도서인쇄비	240,444	247,633

버스용역원가	2,649,838	1,832,192

호텔용역원가	1,891,359	1,751,397

지급임차료	12,765,166	11,512,489

출장비	535,091	401,674

도서구입비	9,344	4,984

여행비지급수수료	43,402,223	41,101,654

잡비	443,362	182,681

주식보상비용	-	3,996

기타	210,500	190,174

합 계	217,328,076	182,216,724

28. 금융수익(비용), 공동기업 및 관계기업투자자자산관련이익(손실), 기타수익(비용)(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계 정 과 목	당분기	전분기

금융수익	이자수익	864,735	538,134

배당금수익	1,250	1,250

소 계	865,985	539,384

금융비용	이자비용	166,972	144,790

(2) 당분기 및 전분기 중 공동기업 및 관계기업투자자자산관련이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

지분법이익	330,518	162,334

지분법손실	(255,838)	(340,915)

관계기업투자자산처분손실	-	(130)

합 계	74,680	(178,711)

(3) 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계 정 과 목	당분기	전분기

기타수익	외환차익	1,665,137	2,043,254

외화환산이익	250,802	456,471

유형자산처분이익	7,021	32,837

자산수증이익	-	1,130

잡이익	1,465,131	865,281

소 계	3,388,091	3,398,973

기타비용	외환차손	1,323,745	651,197

외화환산손실	1,093,189	611,058

유형자산처분손실	15,139	152,047

무형자산손상차손	13,333	-

기타의대손상각비	27,633	719,555

기부금	317,171	298,288

잡손실	475,542	33,946

소 계	3,265,752	2,466,091

29. 금융자산 및 금융부채의 범주별 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융자산 및 금융부채 범주별 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(금융수익) (단위:천원)

범 주	계정과목	당분기	전분기

상각후원가	이자수익	864,735	538,134

당기손익-공정가치	배당금수익	1,250	1,250

합 계	865,985	539,384

(금융비용) (단위:천원)

범 주	계정과목	당분기	전분기

상각후원가로 측정하는 금융부채	이자비용	166,972	144,790

30. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	4,568,155	6,445,679

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(394,169)	(283,762)

이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액	58,636	156,127

자본에 직접 가감된 당기법인세부담액	982,255	-

자본에 직접 가감된 이연법인세	(58,541)	345,818

기타	121,510	(22,034)

법인세비용	5,277,846	6,641,828

(2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	12,908,239	11,971,058

적용세율에 따른 법인세	5,673,576	4,637,966

조정사항

비과세수익	(347,788)	(238,907)

비공제비용	245,475	111,059

당기발생세액공제	(398,262)	-

미인식이연법인세자산의 변동	-	2,150,429

기타(세율차이 등)	104,845	(18,719)

소계	(395,730)	2,003,862

법인세비용	5,277,846	6,641,828

유효세율	40.9%	55.5%

3 1. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 산정내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

당기순이익(지배기업소유주지분)	6,659,522,202원	5,638,437,593원

가중평균유통보통주식수	11,066,932주	11,066,932주

기본주당순이익	602원	509원

(2) 당분기 및 전분기의 희석화대상 잠재적 보통주가 존재하지 않아 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

3 2. 특수관계자 거래

(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 중요 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	영업수익	기타수익	유형자산 등의매각	영업비용	기타비용	유형자산 등의구입

관계기업>

(주)하나투어리스트	148,850	117,908	-	3,857,973	-	-

호텔앤에어닷컴(주)	-	-	-	340,911	-	-

(주)센터마크호텔	107,176	17,566	-	30,007	-	-

(주)인터비즈투어	-	-	-	46,331	-	-

(유)하나통문화산업전문회사	173,112	-	-	43,424	-	-

(주)트리플(구, 티티카카(주))(*)	5,000	-	-	-	-	-

(*) 당기중 매도가능금융자산으로 분류되어 특수관계자에서 제외되었습니다. 상기 거래는 매도가능금융자산으로 분류 변경되기 이전까지 발생한 거래 입니다.

(전분기) (단위:천원)

구 분	영업수익	기타수익	유형자산 등의매각	영업비용	기타비용	유형자산 등의구입

관계기업>

(주)하나투어리스트	140,819	108,838	-	3,168,595	-	-

호텔앤에어닷컴(주)	13,170	-	-	260,479	-	-

(주)센터마크호텔	21,945	5,461	-	51,546	-	-

(주)트리플(구, 티티카카(주))	15,000	-	-	-	-	-

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

특수관계자 구분	회 사 명	자금대여 거래	현금출자	현금처분

대 여	회 수

관계기업>	BEIJING YITU INTERNATIONAL TRAVEL	-	-	69,766	-

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