하나투어 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제30(당)기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
제29(전)기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
주식회사 하나투어와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업주식회사 하나투어(이하 '지배기업')는 1993년 11월 1일에 설립되어 여행알선 등의 서비스업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 2000년 11월 24일 한국거래소가 개설한KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2006년 11월 7일 런던증권거래소(LSE)에 주식예탁증서를 상장하였습니다. 한편, 지배기업은 2011년 11월 1일자로 KRX 코스닥시장에서 한국거래소가 개설한 유가증권시장으로 이전 상장하였습니다.본사는 서울특별시 종로구 인사동 5길 41에 소재하고 있으며, 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 8,020백만원으로서 하모니아 1호 유한회사가 약 16.7%, 주요 임직원이 약 11.3%를 소유하고있으며, 자기주식은 약 3.4%입니다.

(2) 종속기업 현황

연결실체의 종속기업은 (주)하나투어아이티씨 외 23개사이며, 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

최대주주	종속기업	주요영업활동	소재지	연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권 비율(%)	결산일

당분기말	전기말

(주)하나투어	웹투어(주)	여행알선서비스	대한민국	76.99	76.99	12.31

(주)하나투어제주	여행알선서비스	대한민국	77.35	77.35	12.31

(주)투어마케팅코리아	여행알선서비스	대한민국	70.00	70.00	12.31

(주)하나투어아이티씨	여행알선서비스	대한민국	100.00	100.00	12.31

(주)하나투어비즈니스	여행알선서비스	대한민국	100.00	100.00	12.31

HANATOUR EUROPE LTD	여행알선서비스	영국	70.00	70.00	12.31

HANATOUR JAPAN CO., LTD	여행알선서비스	일본	53.98	53.98	12.31

HANATOUR PTE LTD(*1)	여행알선서비스	싱가폴	-	-	12.31

HANATOUR CHINA	여행알선서비스	중국	100.00	100.00	12.31

HANATOUR HONGKONG CO., LTD	여행알선서비스	홍콩	100.00	100.00	12.31

HANATOUR USA INC.(*2)	여행알선서비스	미국	100.00	100.00	12.31

HANATOUR PTY. LTD.(*3)	여행알선서비스	호주	-	100.00	12.31

(주)마크호텔	호텔업	대한민국	100.00	100.00	12.31

BEIJING HANA INFORMATION TECHNOLOGY CO., LTD	소프트웨어기술개발	중국	100.00	100.00	12.31

HANA TOUR SERVICE (M) SDN.BHD.	여행알선서비스	말레이시아	100.00	100.00	12.31

(주)하나여행대부	대부업	대한민국	100.00	100.00	12.31

(주)에스엠면세점	면세점	대한민국	90.13	90.13	12.31

CAMLAO HANATOUR CO., LTD.(*3)	여행알선서비스	캄보디아	-	100.00	12.31

HANATOUR VIETNAM COMPANY LIMITED	여행알선서비스	베트남	85.00	85.00	12.31

HANATOUR PHILIPPINES CORP.	여행알선서비스	필리핀	97.54	97.54	12.31

HANATOUR EU GMBH	여행알선서비스	독일	100.00	100.00	12.31

HNT ITALIA - SOCIETA' A RESPONSABILITA'LIMITATA(*3)	여행알선서비스	이탈리아	-	51.00	12.31

(주)하나투어리스트	여행알선서비스	대한민국	30.23	30.23	12.31

웹투어(주)	(주)넥스투어	여행알선서비스	대한민국	76.99	76.99	12.31

HANATOUR JAPAN CO., LTD	(주)유아이관광버스	여객자동차 운송사업	일본	53.98	53.98	12.31

(주)아레그록스 TM호텔메니지먼트	숙박시설 운영수탁업	일본	53.98	53.98	12.31

HANATOUR JAPAN SYSTEM VIETNAM	시스템개발 및 유지보수	베트남	53.98	53.98	12.31

HANATOUR USA INC.	VISION TOUR, INC.	여행알선서비스	미국	100.00	100.00	12.31

(*1) 전기 중 청산배당 완료 하였으며, 당기 중 2022년 05월 07일 기준으로 청산등기 완료하였습니다.
(*2) 당분기 중 일부를 회수하였습니다.
(*3) 당분기 중 청산되었습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체의 주요한 종속기업 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

법인명	자산총액	부채총액	매출액	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

웹투어(주)	26,853,216	10,993,466	12,680,283	1,449,214	1,449,214

HANATOUR JAPAN CO., LTD	30,414,469	26,147,096	530,560	(3,276,770)	(3,565,372)

(주)유아이관광버스	14,006,988	9,720,970	1,036,842	(1,803,652)	(2,034,650)

(주)아레그록스 TM호텔메니지먼트	87,009,158	153,495,153	10,180,584	6,968,923	9,720,751

(4) 종속기업의 변동당분기 및 전분기 중 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

청산으로 인한 제외	HANATOUR PTE LTDHANA TOUR PTY. LTD.CAMLAO HANATOUR CO., LTD.HNT ITALIA - SOCIETA' A RESPONSABILITA' LIMITATA	HANA Zhuhai Marketing Network Co., Ltd(주)하나샵(주)월디스투어HNT Swiss GmbHHANATOUR TAIWAN SERVICE INC.STAR SHOP

(5) 청산중인 종속기업연결실체는 일부 종속, 관계기업을 청산하였거나 청산 등을 진행하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	현황

종속기업	(주)에스엠면세점	영업 종료

(주)마크호텔(*)	영업 종료

HANATOUR USA INC.	청산절차 진행 중

VISION TOUR, INC.	청산절차 진행 중

HANATOUR EU GMBH	청산절차 진행 중

HANATOUR PHILIPPINES CORP.	청산절차 진행 중

HANA TOUR SERVICE (M) SDN.BHD	청산절차 진행 중

HANATOUR PTE LTD	청산완료

HANATOUR PTY. LTD.	청산완료

HNT ITALIA - SOCIETA' A RESPONSABILITA' LIMITATA	청산완료

CAMLAO HANATOUR CO., LTD.	청산완료

관계기업 등	호텔앤에어닷컴(주)	청산완료

주식회사 셀리노	매각완료

(*) 당분기 중 코로나19 장기화로 인한 재무악화, 임대인의 부동산 매매계약 진행에 따라 영업을 종료하였습니다.

2. 분기연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준

연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.2022년 1월 1일부터 시행되는 회계기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

① 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다.리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 개정을 조기 도입하여 조건을 충족하는 모든 임차료 할인에 대해 회계정책을 변경하였으며 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다.회계정책의 소급 적용에 따라 2022년 1월 1일 기초 이익잉여금의 변동은 존재하지 않으며, 회계정책의 변경으로 인하여 동 임차료 할인에서 발생한 리스료의 변동을 반영하기 위해 보고기간에 당기손익으로 인식한 금액은 415,046천원입니다.해당 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액연결실체가 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 : 부채의 유동/비유동 분류- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 : 회계정책의 공시- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 : 회계추정의 정의- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 : 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

3. 중요한 판단과 추정(1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있으며, 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 회계추정과 가정이 중요한 영향을 미치는 연결재무제표의 주요 항목은 관계기업투자주식, 금융상품 평가, 금융상품 손상, 투자부동산, 유형자산, 사용권자산, 이연수익, 충당부채, 이연법인세가 있습니다.(2) 코로나19 영향의 불확실성

세계적인 코로나19의 확산으로 우리나라를 포함한 전 세계는 어려운 침체 경제 상황을 겪고 있으며, 사태 장기화가 우려되고 있습니다. 이에 전 세계적으로 이동제한을 포함한 다양한 예방 및 통제 시행으로 경제활동이 정상화되며 경기 회복세였으나, 최근 펜데믹 재확산으로 인해 연결실체가 속한 여행업 및 호텔업의 경우 대규모 예약 취소 및 신규 여행 수요 감소의 영향으로 향후 회사의 재무상태와 재무성과에 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 코로나19의 영향을 받는 항목은 주로 영업수익의 발생사실, 현금창출단위의 손상평가, 이연법인세자산의 실현가능성 등 입니다.

이로 인하여, 연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 코로나19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 코로나19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다.

4. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	119,234	97,368

예적금	65,731,410	105,589,528

합 계	65,850,644	105,686,896

5. 매출채권 및 기타채권

당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

재무상태표	계정과목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	매출채권	43,478,005	-	22,719,070	-

대손충당금	(12,765,379)	-	(11,465,159)	-

합 계	30,712,626	-	11,253,911	-

기타채권	미수금	6,980,460	-	8,286,065	-

대손충당금	(5,893,529)	-	(5,886,418)	-

소 계	1,086,931	-	2,399,647	-

단기대여금	2,216,808	-	3,065,388	-

대손충당금	(2,148,180)	-	(2,759,464)	-

소 계	68,628	-	305,924	-

유동성장기대여금	1,597,280	-	-	-

대손충당금	(1,597,280)	-	-	-

소 계	-	-	-	-

미수수익	912,722	-	404,269	-

대손충당금	(118,594)	-	(211,208)	-

소 계	794,128	-	193,061	-

예치보증금	6,561,416	2,419,734	6,617,875	3,363,839

대손충당금	(4,780,330)	-	(5,411,014)	-

소 계	1,781,086	2,419,734	1,206,861	3,363,839

합 계	3,730,773	2,419,734	4,105,493	3,363,839

6. 금융리스채권(1) 금융리스계약 당분기말 현재 연결실체는 사무실을 리스로 제공하고 있습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	1,005,906	694,010

1년 초과 2년 이내	485,833	583,000

2년 초과 3년 이내	-	340,083

리스료 계	1,491,739	1,617,093

차감: 미실현이자수익	(4,711)	(1,329)

최소리스료의 현재가치	1,487,028	1,615,764

리스 순투자 계	1,487,028	1,615,764

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융리스채권	1,001,195	485,833	692,681	923,083

대손충당금	(583,000)	(485,833)	(242,917)	(923,083)

합 계	418,195	-	449,764	-

7. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

항공권 등	2,391,785	1,710,234

항공권 등 평가충당금	(11,657)	(110,015)

저장품	92,453	111,016

합 계	2,472,581	1,711,235

8. 선급금 및 기타자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 선급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	22,358,292	15,637,808

대손충당금	(3,160,034)	(3,973,733)

합 계	19,198,258	11,664,075

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급비용	3,683,265	36,897	1,504,778	201,012

부가세대급금	663,517	-	952,205	-

합 계	4,346,782	36,897	2,456,983	201,012

9. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

케이비 에스제이 관광벤처조합(*1)	1,891,383	2,091,383

피앤아이문화혁신투자조합	846,732	846,732

(주)신라애니멀그룹(*2)	-	-

합 계	2,738,115	2,938,115

(*1) 당분기 중 200,000천원을 회수하였습니다.
(*2) (주)신라애니멀그룹의 회생 신청에 따라 출자전환 이후 전액 손상 인식하였습니다.

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	지분율(%)	당분기말	전기말

당분기말

지분증권>

(주)웅진	0.01	7,628	11,804

지분증권>

주식회사 교육여행	19.90	27,980	27,980

(주)하니여행사	9.54	2,368	2,368

(주)제주채널	8.06	123,800	123,800

(주)트리플(*)	-	-	116,616

(주)인터파크(*)	0.50	116,616	-

주식회사 샘컨설팅	7.41	100,020	100,020

KC HOSPITALITY CO., LTD	10.00	804,240	804,240

기타	-	308	320

소 계	1,175,332	1,175,344

합 계	1,182,960	1,187,148

(*) 당분기 중 (주)트리플이 (주)인터파크에 흡수합병되어 소멸하였으며, (주)인터파크의 합병신주를 교부받았습니다.

11. 공동기업 및 관계기업투자자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 공동기업 및 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	주요 영업 활동	소재지	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

HANATOUR EUROPE S.R.L(*1)	여행알선서비스	이탈리아	12.31	50.00	-	50.00	-

(주)오케이투어(*2)	여행알선서비스	대한민국	12.31	48.92	4,892	48.92	4,892

(주)꿈(*3)	테마파크 운영업	대한민국	12.31	4.16	-	4.16	-

주식회사 셀리노(*4)	화장품 기술개발	대한민국	12.31	-	-	50.00	239,534

케이문화산업전문 유한회사	서비스업	대한민국	12.31	40.00	698,381	40.00	626,683

호텔앤에어닷컴(주)(*5)	서비스업	대한민국	12.31	-	-	50.00	75,764

합 계	703,273	946,873

(*1) 당분기말 현재 휴업 중인 관계기업입니다.
(*2) 청산 완료된 기업의 유사상호 사용대응을 위한 관계기업입니다.
(*3) 연결실체의 지분율이 20%에 미달하지만 피투자회사의 이사회에 참여하여 의결권을 행사할 수 있으므로 유의적인 영향력을 미칠 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.
(*4) 당분기 중 매각되었으며, 처분이익 10,466천원을 인식하였습니다.
(*5) 당분기 중 청산되었으며, 처분손실 26,709천원을 인식하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 공동기업 및 관계기업투자자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

회사명	기초	처분	지분법손익	분기말

HANATOUR EUROPE S.R.L	-	-	-	-

(주)오케이투어	4,892	-	-	4,892

(주)꿈	-	-	-	-

주식회사 셀리노	239,534	(239,534)	-	-

케이문화산업전문 유한회사	626,683	-	71,698	698,381

호텔앤에어닷컴(주)	75,764	(28,528)	(47,236)	-

합 계	946,873	(268,062)	24,462	703,273

(전분기) (단위:천원)

회사명	기초	처분	지분법손익	손상	분기말

(주)하나투어리스트	1,004,215	-	(557,573)	-	446,642

HANATOUR EUROPE S.R.L	-	-	-	-	-

(주)오케이투어	4,892	-	-	-	4,892

(유)하나통문화산업전문회사	-	(96,093)	102,561	(6,468)	-

(주)꿈	-	-	-	-	-

주식회사 셀리노	1,251,072	-	(720,912)	(530,160)	-

케이문화산업전문 유한회사	779,688	-	(152,513)	(709)	626,466

유한회사 역동하나	60,000	(60,000)	-	-	-

합 계	3,099,867	(156,093)	(1,328,437)	(537,337)	1,078,000

(3) 지분법중단당분기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당분기 미반영 손익 및 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	미반영 손실	미반영 손실 누계액

(주)꿈	(74,715)	(153,380)

12. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가	803,440	1,900,001	2,703,441

감가상각누계액	-	(1,500,329)	(1,500,329)

장부금액	803,440	399,672	1,203,112

(전기말) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가	833,361	1,970,760	2,804,121

감가상각누계액	-	(1,407,600)	(1,407,600)

장부금액	833,361	563,160	1,396,521

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	833,361	563,160	1,396,521

감가상각비	-	(142,946)	(142,946)

기타차이	(29,921)	(20,542)	(50,463)

분기말금액	803,440	399,672	1,203,112

(전분기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	5,928,484	2,570,125	8,498,609

감가상각비	-	(169,550)	(169,550)

자산간 대체(*)	(5,075,693)	(1,771,819)	(6,847,512)

기타차이	3,171	554	3,725

분기말금액	855,962	629,310	1,485,272

(*) 전분기 중 매각예정자산으로 대체되었습니다.

(3) 투자부동산 중 일부는 차입금의 담보로 제공되어 있습니다.(주석 33참조)

13. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	차량운반구	비 품	시설장치	합 계

기초금액	5,680,245	1,180,078	433,604	5,684,708	400,404	13,379,039

취득	4,468	27,157	23,940	1,439,304	36,615	1,531,484

처분	-	-	(49,627)	(1,123)	(1)	(50,751)

감가상각비	-	(273,753)	(164,250)	(2,264,762)	(177,693)	(2,880,458)

기타차이	(203,650)	(41,935)	18,757	(59,887)	(12,579)	(299,294)

분기말금액	5,481,063	891,547	262,424	4,798,240	246,746	11,680,020

(전분기) (단위:천원)

구 분	토 지(*1)	건 물(*1)	차량운반구	비 품(*2)	시설장치	건설중인자산	합 계

기초금액	68,421,487	20,823,768	1,119,460	6,045,633	1,604,474	372,259	98,387,081

취득	-	-	10,101	732,495	85,352	-	827,948

처분	-	-	(248,517)	(13,612)	(7,466)	-	(269,595)

감가상각비	-	(524,480)	(272,596)	(2,463,377)	(993,358)	-	(4,253,811)

자산간 대체(*1,2)	(62,608,999)	(21,855,495)	22,243	1,450,139	(22,671)	(367,909)	(83,382,692)

연결범위 변동(*3)	-	-	-	(13,183)	(23,295)	-	(36,478)

손상차손	-	-	(172,516)	(73,562)	(11,689)	-	(257,767)

기타차이	21,582	2,864,674	41,503	12,172	49,579	(4,350)	2,985,160

분기말금액	5,834,070	1,308,467	499,678	5,676,705	680,926	-	13,999,846

(*1) 전분기 중 매각예정자산으로 대체되어 매각 완료되었습니다.
(*2) 전분기 중 무형자산에서 유형자산으로 대체된 금액을 포함하고 있습니다.
(*3) 전분기 중 종속기업 청산에 따른 변동입니다(주석 1참조).

(2) 유형자산 중 토지 및 건물이 차입금 담보로 제공되어 있으며, 일부 차량이 차량 구매대금의 담보로 제공되어 있습니다(주석33 참조).

14. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	영업권	상표권	특허권	소프트웨어	회원권	기타무형자산	취득중인무형자산	합 계

기초금액	385,135	68,136	12,043	28,813,155	1,177,443	1,714,789	682,100	32,852,801

취득	-	72,085	-	244,270	-	-	2,598,460	2,914,815

처분	-	-	-	(2)	-	(518,304)	-	(518,306)

상각비	-	(28,530)	(1,935)	(7,276,704)	(5,814)	-	-	(7,312,983)

자산간 대체	-	-	-	2,839,520	-	-	(2,839,520)	-

손상차손	-	-	-	-	-	(242,955)	-	(242,955)

기타차이	-	(469)	-	135,082	(1,850)	246,559	-	379,322

분기말금액	385,135	111,222	10,108	24,755,321	1,169,779	1,200,089	441,040	28,072,694

(전분기) (단위:천원)

구 분	영업권	상표권	특허권	소프트웨어	회원권	기타무형자산	취득중인무형자산	합 계

기초금액	316,627	92,156	271	37,331,070	1,196,142	2,424,742	597,015	41,958,023

취득	-	21,898	12,900	206,553	-	-	407,817	649,168

처분	-	(2)	-	(104,672)	-	(495,108)	(333,330)	(933,112)

상각비	-	(34,814)	(356)	(7,005,969)	(6,372)	(1,477)	-	(7,048,988)

자산간 대체	-	-	-	(472,650)	-	-	(219,000)	(691,650)

연결범위 변동(*)	-	-	-	(7,208)	-	(11,205)	-	(18,413)

손상차손	-	-	-	(10,702)	(9,000)	(364,050)	-	(383,752)

기타차이	-	231	-	31,994	196	163,705	(13,684)	182,442

분기말금액	316,627	79,469	12,815	29,968,416	1,180,966	1,716,607	438,818	33,713,718

(*) 전분기 중 종속기업 청산에 따른 변동입니다(주석1 참조).

(2) 기타무형자산의 일부가 차량 구매대금의 담보로 제공되어 있습니다(주석33 참조)

15. 사용권자산연결실체는 건물, 사무실, 차량운반구 등을 리스하였으며 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	부동산	차량운반구	기 타	합 계

기초금액	136,906,372	1,964,457	1,237,276	140,108,105

취득	10,495,036	127,633	686,609	11,309,278

리스변경	(94,526)	-	-	(94,526)

처분	(57,687,586)	-	(38,487)	(57,726,073)

감가상각비	(11,439,474)	(1,014,333)	(742,885)	(13,196,692)

손상차손(환입)	3,234,176	(3,016)	(12,211)	3,218,949

기타차이(*)	(4,557,246)	(70,249)	-	(4,627,495)

분기말금액	76,856,752	1,004,492	1,130,302	78,991,546

(*) 외환차이 등의 금액을 포함하고 있습니다.

(전분기) (단위:천원)

구 분	부동산	차량운반구	기 타	합 계

기초금액	260,246,086	3,043,164	675,794	263,965,044

취득	13,095,522	75,412	834,940	14,005,874

처분	(716,258)	(150,358)	(8,899)	(875,515)

감가상각비	(16,034,503)	(1,183,673)	(788,249)	(18,006,425)

자산간 대체	-	(22,243)	-	(22,243)

손상차손	(16,045,120)	-	-	(16,045,120)

기타차이(*)	(2,074,553)	(8,226)	-	(2,082,779)

분기말금액	238,471,174	1,754,076	713,586	240,938,836

(*) 외환차이 등의 금액을 포함하고 있습니다.

연결실체는 개정된 기업회계기준서 제1116호 '리스' 회계기준에 따라 코로나19로 인한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하였으며, 할인액 415,046천원을 관련 비용인 지급임차료와 지급수수료의 차감으로 반영하였습니다.당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 14,678백만원 및 14,483백만원 입니다.

16. 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기금융상품	-	8,069	-	6,241

보증금	15,668,544	12,678,315	11,437,195	17,711,023

장기대여금	-	2,077,029	-	3,565,818

대손충당금	-	-	-	(1,490,080)

상각후원가측정 금융자산	-	500,000	-	500,000

합 계	15,668,544	15,263,413	11,437,195	20,293,002

17. 기타채무 및 기타금융부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	9,726,367	185,483	10,216,149	384,781

미지급비용	50,042,835	37,844	47,168,735	78,507

합 계	59,769,202	223,327	57,384,884	463,288

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급배당금	53,712	54,116

임대보증금	1,806,305	1,828,077

영업예치금	371,978	335,584

합 계	2,231,995	2,217,777

18. 차입금 및 사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

일반자금대출	미쓰이스미토모은행(*1)	0.83	1,986,500	2,060,480

미즈호은행(*1)(*2)(*3)	0.73~1.08	4,924,672	5,185,404

SBJ은행(*1)	1.20~1.60	7,339,740	8,900,810

기타(*4)	4.00	893,910	416,800

합 계	15,144,822	16,563,494

(*1) 해당 차입금과 관련하여 연결실체의 토지, 건물이 차입처에 담보로 제공되어 있습니다(주석33 참조).
(*2) 일부 차입금에 대하여 연결실체의 지급보증이 차입처에 제공되어 있습니다(주석34 참조).
(*3) 일부 차입금에 대하여 연결실체의 단기금융상품이 차입처에 담보로 제공되어 있습니다(주석33 참조).
(*4) 당기 중 해외소재 연결실체의 임직원으로부터 차입하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

일반자금대출	미쓰이스미토모은행(*1)	1.05~1.70	794,600	884,090

상공조합중앙금고	1.11	5,125,667	6,215,335

간사이미라이은행(*2)(*3)(*4)	0.88~1.20	1,736,837	2,103,709

키라보시은행(*1)	0.90~1.20	1,461,011	1,678,755

동일본은행(*1)	0.10~1.20	1,524,599	1,735,666

하나은행(*2)	2.44	456,000	798,000

농협은행(*2)	2.44	916,660	1,000,000

기타(*5)	0.50	47,951	32,005

소 계	12,063,325	14,447,560

유동성 대체	(3,350,916)	(3,920,356)

차감 계	8,712,409	10,527,204

(*1) 일부 차입금에 대하여 도쿄신용보증협회의 지급보증이 차입처에 제공되어 있습니다(주석34 참조).
(*2) 일부 차입금에 대하여 연결실체의 지급보증이 차입처에 제공되어 있습니다(주석34 참조).
(*3) 일부 차입금에 대하여 연결실체의 토지, 건물이 차입처에 담보로 제공되어 있습니다(주석33 참조).
(*4) 일부 차입금에 대하여 오사카신용보증협회의 지급보증이 차입처에 제공되어 있습니다(주석34 참조).
(*5) 당기 중 해외소재 연결실체의 임직원으로부터 차입하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

보증사모사채(*)	2023.04.25	0.22	198,650	309,072

사채할인발행차금	(1,240)	(4,921)

소 계	197,410	304,151

유동성 대체	(197,410)	(201,766)

차감 계	-	102,385

(*) 해당 사채와 관련하여 종속기업은 간사이미라이은행으로부터 원금 및 이자에 대해 지급보증을 제공받고 있으며, 지급보증을 위하여 연결실체의 지급보증과 토지 및 건물이 간사이미라이은행에 담보로 제공되어있습니다(주석33,34 참조).

19. 충당부채

당분기말 및 전분기말 현재 연결실체는 손해보상으로 인하여 지급할 것으로 예상되는 금액과 광고 및 판촉 활동을 통해 무상으로 부여한 포인트 등에 대해 충당부채를 설정하고 있으며, 해당 설정액은 영업비용과 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	전입액(환입액)	사용액	외환차이	분기말금액	유동항목	비유동항목

포인트충당부채(*)	914,669	235,343	(304,284)	-	845,728	845,728	-

기타충당부채(*)	32,485	47,719	(39,485)	-	40,719	40,719	-

복구충당부채	257,608	4,356	(5,146)	14,013	270,831	74,127	196,704

합 계	1,204,762	287,418	(348,915)	14,013	1,157,278	960,574	196,704

(*) 포인트충당부채의 전입액은 광고선전비 등의 영업비용으로, 기타충당부채 전입액은 영업비용의 잡비와 영업외비용의 잡손실로 계상하고 있습니다.

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	전입액(환입액)	사용액	외환차이	분기말금액	유동항목	비유동항목

포인트충당부채(*)	22,959	1,043,421	(139,814)	-	926,566	926,566	-

기타충당부채(*)	931,111	(759,321)	(144,305)	-	27,485	27,485	-

복구충당부채	1,621,146	(986,633)	(189,632)	8,481	453,362	87,557	365,805

합 계	2,575,216	(702,533)	(473,751)	8,481	1,407,413	1,041,608	365,805

(*) 포인트충당부채의 전입액은 광고선전비 등의 영업비용으로, 기타충당부채 전입액은 영업비용의 잡비로 계상하고 있습니다.

20. 기타유동부채 및 기타비유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수수익	46,262	23,024	60,000	195,000

예수금	1,171,731	-	1,006,461	-

부가세예수금	998,258	4,811,385	287,135	5,077,119

이연수익	8,729,195	-	11,365,881	-

합 계	10,945,446	4,834,409	12,719,477	5,272,119

이연수익은 연결실체가 운영하는 고객충성제도와 관련된 것으로, 연결실체는 하나투어 마일리지클럽에 회원으로 가입된 고객(자체회원 및 제휴 신용카드사 회원)이 연결실체의 여행상품을 구매할 경우, 구매액의 일정률을 미래에 사용가능한 포인트로 부여하고 있습니다.

21. 퇴직급여제도당분기말 현재 연결실체는 확정기여형 퇴직급여제도를 시행하고 있으며, 확정기여형퇴직급여제도의 시행에 따른 퇴직금부담금은 당기 비용으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 당분기 및 전분기 중 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 퇴직급여로 계상한 금액은 각각 4,768,722천원 및 4,949,362천원입니다.한편, 전분기 퇴직급여에는 조직효율화로 인한 퇴직위로금 15,900,243천원이 포함되어 있습니다.

22. 금융자산 및 금융부채의 공정가치

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	재무상태표	당분기말	전기말

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치	당기손익-공정가치측정금융자산	2,738,115	2,938,115

기타포괄손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,182,960	1,187,148

소 계	3,921,075	4,125,263

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

상각후원가로측정하는 금융자산	현금성자산	65,731,410	105,589,528

단기금융상품	91,124,617	17,109,692

매출채권	30,712,626	11,253,911

기타채권	3,730,773	4,105,493

장기기타채권	2,419,734	3,363,839

리스채권	418,195	449,764

기타금융자산(유동)	15,668,544	11,437,195

기타금융자산(비유동)	15,263,413	20,293,002

소 계	225,069,312	173,602,424

합 계	228,990,387	177,727,687

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되지 않는 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	재무상태표	당분기말	전기말

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	28,330,628	8,887,002

기타채무	59,769,202	57,384,884

단기차입금	15,144,822	16,563,494

유동성장기부채	3,548,326	4,122,122

기타금융부채(유동)	2,231,995	2,217,777

장기성기타채무	223,327	463,288

장기차입금	8,712,409	10,527,204

사채	-	102,385

소 계	117,960,709	100,268,156

기타금융부채:

기타금융부채	리스부채	28,006,656	35,112,340

장기리스부채	111,730,505	182,746,487

소 계	139,737,161	217,858,827

합 계	257,697,870	318,126,983

(3) 연결실체는 상기 금융자산 및 금융부채 중 당기손익-공정가치측정정금융자산 및기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 제외한 금융자산과 금융부채는 취득원가 또는 상각후원가가 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.

(4) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 공정가치 서열체계 수준

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는공정가치입니다.

수준 2	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

② 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3(*)	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,738,115	2,738,115

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	7,628	-	1,175,332	1,182,960

합 계	7,628	-	3,913,447	3,921,075

(*) 기업회계기준서 제1109호 B5.2.3과 B5.2.4에 따라 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단한 금융상품이 포함되어 있습니다.

(전기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3(*)	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,938,115	2,938,115

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	11,804	-	1,175,344	1,187,148

합 계	11,804	-	4,113,459	4,125,263

(*) 기업회계기준서 제1109호 B5.2.3과 B5.2.4에 따라 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단한 금융상품이 포함되어 있습니다.

연결실체는 수준 간 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간 이동을 인식하고 있습니다.

23. 자본금 및 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식의 종류	보통주	보통주

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

1주당금액	500원	500원

발행주식수	16,039,185주	13,939,185주

금 액	8,019,593천원	6,969,593천원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	161,341,013	60,175,643

자기주식	(33,978,873)	(33,978,873)

주식선택권	285,308	285,308

기타자본잉여금(*)	5,266,761	3,423,578

합 계	132,914,209	29,905,656

(*) 기타자본잉여금의 대부분은 행사가능기간이 만료되어 주식선택권에서 대체된 금액으로 구성되어 있습니다.

(3) 지배기업은 2022년 6월 29일 주주배정 유상증자를 통해 2,100,000주를 발행하였습니다.(4) 연결실체는 주식가격의 안정 및 스톡옵션부여 목적으로 자기주식을 장내 직접 취득 또는 특정금전신탁 운용을 통하여 취득하고 있는 바, 당분기말 및 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	당 분 기 말	전 기 말

주식수	취득원가	장부금액	주식수	취득원가	장부금액

보통주(지배회사)	549,253주	33,978,873	33,978,873	549,253주	33,978,873	33,978,873

24. 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(725,794)	(722,059)

해외사업환산손익	2,423,648	2,741,360

지분법(부의지분법)자본변동	(72,009)	(72,009)

합 계	1,625,845	1,947,292

25. 이익잉여금(결손금)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계 정 과 목	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*1)	3,484,796	3,484,796

임의적립금	기업합리화적립금	15,265	15,265

이익준비금(*2)	402,401	402,401

미처분이익잉여금	미처분이익잉여금(결손금)	(33,015,987)	42,602,524

합 계	(29,113,525)	46,504,986

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립한 것으로, 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(*2) 자본금의 50%를 초과하여 적립한 이익준비금으로, 처분이 제한되어 있지 아니하므로 임의적립금으로 분류하였습니다.

(2) 주당손익① 당분기 및 전분기 기본주당순이익의 산정내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

구 분	3개월	누적

계속	중단	합계	계속	중단	합계

지배기업소유주지분 분기순이익	(20,866,877,118)원	4,678,107원	(20,862,199,011)원	(75,758,336,010)원	139,824,483원	(75,618,511,527)원

가중평균유통보통주식수	17,589,932 주	17,589,932 주	17,589,932 주	16,213,009 주	16,213,009 주	16,213,009 주

기본주당순이익(손실)	(1,186)원	- 원	(1,186)원	(4,673)원	9원	(4,664)원

(전분기)

구 분	3개월	누적

계속	중단	합계	계속	중단	합계

지배기업소유주지분 분기순이익	49,111,250,342원	1,176,107,141원	50,287,357,483원	(27,483,680,952)원	494,323,165원	(26,989,357,787)원

가중평균유통보통주식수	13,389,932 주	13,389,932 주	13,389,932 주	13,389,932 주	13,389,932 주	13,389,932 주

기본주당순이익(손실)	3,668원	88원	3,756원	(2,053)원	37원	(2,016)원

② 당분기 및 전분기의 희석화대상 잠재적 보통주 등이 없으므로, 보통주의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

26. 주식기준보상거래(1) 연결실체의 종속기업인 HANATOUR JAPAN CO., LTD는 일부 임직원을 대상으로 주식교부형 주식선택권을 부여하였으며 당분기 중 주식선택권 수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	2018.11.30 부여분	2019.03.28 부여분	합 계

기초	33,800	12,000	45,800

소멸	(900)	(3,000)	(3,900)

당분기말	32,900	9,000	41,900

상기 주식기준보상은 권리 부여일의 공정가치에 해당하는 금액을 총 보상원가로 하여, 가득기간(2년)동안 배분하여 주식보상비용을 인식하고 있습니다. (2) 연결실체는 주식선택권에 대하여 블랙숄즈모형을 적용한 공정가치접근법에 의해보상원가를 산정하였는 바, 당분기말 및 전기말 현재 미행사된 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:JPY)

내 용	부여 일자

2018.11.30	2019.03.28

행사가격	JPY 1,875	JPY 1,838

행사가능기간	2020.11.15 ~ 2023.11.14	2021.03.29 ~ 2024.03.28

가득조건(용역제공조건)	2년	2년

무위험이자율	-0.12%	-0.18%

기대행사기간	3년	3년

부여시점의 총보상원가	JPY 54,740,900	JPY 10,494,000

(3) 주식선택권 부여일 이후 종업원의 가득기간에 따라 배분하여 인식된 비용은 전분기 중 11,019천원으로 영업비용(주식보상비용)과 자본(주식선택권)으로 계상하고 있습니다.

27. 영업수익(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

용역의 제공으로 인한 수익	32,548,852	62,406,915	11,402,183	26,669,009

재화의 판매로 인한 수익	4,869,444	6,271,265	49,776	1,884,784

중단영업손익	-	-	-	(1,449,534)

소 계	37,418,296	68,678,180	11,451,959	27,104,259

기타 원천으로부터의 수익:

투자부동산으로 부터 발생한 임대수익	27,486	142,642	59,007	257,962

합 계	37,445,782	68,820,822	11,510,966	27,362,221

(2) 당분기 및 전분기 중 수익인식 시기에 따라 구분한 영업수익은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수익구분

여행알선수익	17,705,476	29,672,069	2,501,029	6,235,229

재화판매수익	4,869,444	6,271,265	49,776	1,884,784

호텔운영수익	5,540,892	13,848,052	(26,025)	3,801,744

버스용역매출	702,567	941,331	2,012,082	2,084,119

기타	8,599,917	17,945,463	6,915,097	14,547,917

이외수익

투자부동산임대수익	27,486	142,642	59,007	257,962

중단영업손익	-	-	-	(1,449,534)

합 계	37,445,782	68,820,822	11,510,966	27,362,221

수익인식시기

한 시점에 이행	31,623,834	54,499,198	11,558,512	24,226,640

기간에 걸쳐 이행	5,794,462	14,178,982	(106,553)	4,327,153

이외수익

투자부동산임대수익	27,486	142,642	59,007	257,962

중단영업손익	-	-	-	(1,449,534)

합 계	37,445,782	68,820,822	11,510,966	27,362,221

28. 기타영업비용연결실체는 영업관련 비용을 성격별로 분류하고 있으며, 기타영업비용의 내역은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료및상품매입액	481,940	7,010,428	69,506	366,065

재고자산의 변동	4,290,165	(761,346)	(40,667)	348,852

급여(*1)	20,780,676	57,595,009	13,107,245	30,319,354

성과급	100,000	100,000	3	291

잡급	9,473	17,567	4,356	11,694

퇴직급여(*2)	1,639,336	5,064,448	1,506,703	20,873,916

복리후생비	1,748,106	5,097,154	1,319,589	3,313,104

여비교통비	129,126	330,528	60,030	155,742

통신비	407,433	1,155,167	128,070	975,224

세금과공과	355,922	1,141,501	272,412	1,808,197

보험료	488,594	1,339,307	349,932	921,138

접대비	97,634	202,185	54,688	129,098

광고선전비	3,601,454	12,754,511	2,950,383	5,098,543

감가상각비	915,855	2,880,458	1,298,914	4,253,811

투자부동산상각비	46,502	142,946	50,538	169,550

리스채권손실	-	277,218	124,649	684,415

무형자산상각비	2,518,033	7,312,983	2,342,810	7,048,988

차량유지비	37,517	98,558	30,517	64,120

교육훈련비	68,102	110,789	13,212	23,297

사용권자산상각비	4,444,932	13,196,692	6,095,034	18,006,425

카드지급수수료	1,706,530	3,478,441	296,251	883,519

지급수수료	7,638,904	20,896,174	6,086,023	16,468,632

수선비	27,559	150,128	63,890	104,477

소모품비	124,808	383,050	78,053	339,198

도서인쇄비	28,112	60,361	20,867	26,488

버스용역원가	721,565	990,788	702,273	1,006,220

호텔용역원가	638,347	1,726,741	446,121	1,165,357

지급임차료	259,943	278,230	(556,326)	(941,265)

출장비	73,822	157,833	21,988	47,175

도서구입비	1,189	4,914	758	4,665

여행비지급수수료	5,781,263	10,699,138	1,022,290	2,368,364

잡비	221,946	674,918	72,063	537,416

주식보상비용	-	-	49	11,019

기타	49,712	49,846	191	6,981

합 계	59,434,500	154,616,665	37,992,415	116,600,070

(*1) 당분기 및 전분기 중 각각 고용노동부의 고용유지지원금 1,415,995천원 및 2,318,290천원을 차감하였습니다.
(*2) 전분기 중 조직효율화로 인한 퇴직위로금 15,900,243천원을 포함하고 있습니다.

29. 금융수익(비용), 공동기업 및 관계기업투자자산관련이익(손실), 기타수익(비용)

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	1,013,828	1,672,602	285,880	795,105

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	-	12,622

합 계	1,013,828	1,672,602	285,880	807,727

금융비용	이자비용	623,227	2,284,425	1,912,129	6,066,916

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	279,550	363,143

합 계	623,227	2,284,425	2,191,679	6,430,059

(2) 당분기 및 전분기 중 공동기업 및 관계기업투자자산관련이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정 과 목	계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

관계 및 종속기업투자자산관련이익	지분법이익	(1,990)	71,698	-	102,561

종속기업투자주식처분이익	-	99,819	1,036,338	1,268,766

관계기업투자주식처분이익	-	10,466	6,628	6,628

소 계	(1,990)	181,983	1,042,966	1,377,955

관계 및 종속기업투자자산관련손실	지분법손실	-	(47,236)	(376,479)	(1,430,998)

관계기업투자주식처분손실	(26,708)	(26,708)	-	-

관계기업투자주식손상차손	-	-	(205,951)	(537,337)

소 계	(26,708)	(73,944)	(582,430)	(1,968,335)

합 계	(28,698)	108,039	460,536	(590,380)

(3) 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	외환차익	174,875	438,368	29,202	374,268

외화환산이익	1,481,021	2,667,716	780,365	1,544,139

유형자산처분이익	13,062	51,567	51,313	187,095

무형자산처분이익	155,303	155,303	-	-

매각예정자산처분이익	-	-	73,982,636	73,982,636

리스거래이익	(37,292)	3,242,693	27,287	40,171

유형자산손상차손환입	-	-	73	16,539

무형자산손상차손환입	-	-	1	259

사용권자산손상차손환입	(122,198)	10,159,457	3,312	751,751

복구충당부채환입	-	-	8,253	89,395

잡이익	1,277,547	2,808,810	2,277,438	5,358,030

합 계	2,942,318	19,523,914	77,159,880	82,344,283

기타비용	외환차손	298,199	425,406	26,842	60,771

외화환산손실	236,255	345,777	(74,669)	142,905

유형자산처분손실	141	896	1,090	86,236

유형자산폐기손실	-	-	87	19,406

유형자산손상차손	-	-	2,169	274,306

무형자산처분손실	2,664	97,182	333,652	467,128

무형자산폐기손실	-	2	-	6,896

무형자산손상차손	6,660	242,955	4,060	384,012

사용권자산손상차손	2,365,580	6,940,508	27,742	16,796,871

리스거래손실	-	-	283	31,615

복구충당부채전입	-	-	-	3,442

기부금	1,540	3,120	540	2,620

잡손실	9,555	479,096	582,495	754,134

합 계	2,920,594	8,534,942	904,291	19,030,342

30. 금융자산 및 금융부채의 범주별 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융자산 및 금융부채 범주별 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(금융수익) (단위:천원)

범 주	계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가로 측정하는 금융자산	이자수익	1,013,828	1,672,602	285,880	795,105

당기손익-공정가치측정금융자산	처분이익	-	-	-	12,622

합 계	1,013,828	1,672,602	285,880	807,727

(금융비용) (단위:천원)

범 주	계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가로 측정하는 금융부채	이자비용	623,227	2,284,425	1,912,129	6,066,916

당기손익-공정가치측정금융자산	처분손실	-	-	279,550	363,143

합 계	623,227	2,284,425	2,191,679	6,430,059

31. 법인세비용연결실체의 당분기 및 전분기 법인세비용은 법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 발생가능성이 높은 과세소득 범위에서 이연법인세 자산을 법인세비용으로 조정합니다. 한편, 당분기 및 전분기는 세전손실이므로 법인세비용의 평균유효세율을 산출하지 않았습니다.

32. 특수관계자 거래

(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	영업수익	기타수익(*1)	영업비용	기타비용

관계기업>

주식회사 셀리노(*2)	69	-	5,482	-

케이문화산업전문 유한회사	-	37	-	-

(주)꿈	-	85,390	-	-