하나투어 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제29기 2021년 01월 01일부터 2021년 3월 31일까지
제28기 2020년 01월 01일부터 2020년 3월 31일까지
주식회사 하나투어와 그 종속기업

1. 일 반사항 (1) 지배기업주식회사 하나투어(이하 '회사')는 1993년 11월 1일에 설립되어 여행알선 등의 서비스업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 2000년 11월 24일 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2006년 11월 7일 런던증권거래소(LSE)에 주식예탁증서를 상장하였습니다. 한편, 회사는 2011년 11월 1일자로 KRX 코스닥시장에서 한국거래소가 개설한 유가증권시장으로 이전 상장하였습니다.본사는 서울특별시 종로구 인사동 5길 41에 소재하고 있으며, 당분기말 현재 회사의 자본금은 6,970백만원으로서 하모니아 1호 유한회사가 약 16.7%, 주요 임직원이 약 11.6%를 소유하고있으며, 자기주식은 약 3.9%입니다.

(2) 종속기업 현황

연결실체의 종속기업은 (주)하나투어아이티씨 외 32개사 이며 , 당분기 말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

최대주주	종속기업	주요영업활동	소재지	연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권 비율(%)	결산일

당분기말	전기말

(주)하나투어	웹투어(주)	여행알선서비스	대한민국	76.99	76.99	12.31

(주)하나투어제주	여행알선서비스	대한민국	77.35	77.35	12.31

(주)투어마케팅코리아	여행알선서비스	대한민국	70.00	70.00	12.31

(주)하나투어아이티씨	여행알선서비스	대한민국	100.00	100.00	12.31

(주)하나투어비즈니스	여행알선서비스	대한민국	100.00	100.00	12.31

(주)월디스투어	여행알선서비스	대한민국	50.00	50.00	12.31

(주)하나샵	전자상거래업	대한민국	90.00	90.00	12.31

HANATOUR EUROPE LTD	여행알선서비스	영국	70.00	70.00	12.31

HANATOUR JAPAN CO., LTD	여행알선서비스	일본	51.09	51.09	12.31

HANATOUR PTE LTD	여행알선서비스	싱가폴	100.00	100.00	12.31

HANATOUR CHINA	여행알선서비스	중국	100.00	100.00	12.31

HANATOUR HONGKONG CO., LTD	여행알선서비스	홍콩	100.00	100.00	12.31

HANATOUR TAIWAN SERVICE INC.	여행알선서비스	대만	100.00	100.00	12.31

HANATOUR USA INC. (*1)	여행알선서비스	미국	100.00	100.00	12.31

HANATOUR PTY. LTD.	여행알선서비스	호주	100.00	100.00	12.31

(주)마크호텔	호텔업	대한민국	100.00	100.00	12.31

BEIJING HANA INFORMATIONTECHNOLOGY CO., LTD	소프트웨어기술개발	중국	100.00	100.00	12.31

HANA TOUR SERVICE (M) SDN.BHD.	여행알선서비스	말레이시아	100.00	100.00	12.31

(주)하나여행대부	대부업	대한민국	100.00	100.00	12.31

(주)에스엠면세점	면세점	대한민국	90.13	90.13	12.31

CAMLAO HANATOUR CO., LTD.	여행알선서비스	캄보디아	100.00	100.00	12.31

HANATOUR VIETNAM COMPANY LIMITED	여행알선서비스	베트남	85.00	85.00	12.31

HANATOUR PHILIPPINES CORP.	여행알선서비스	필리핀	97.54	97.54	12.31

HANATOUR EU GMBH	여행알선서비스	독일	100.00	100.00	12.31

HNT ITALIA - SOCIETA' A RESPONSABILITA'LIMITATA (*2)	여행알선서비스	이탈리아	51.00	51.00	12.31

HNT SAIPAN CORPORATION (*2)	여행알선서비스	사이판	60.00	60.00	12.31

웹투어(주)	(주)넥스투어	여행알선서비스	대한민국	76.99	76.99	12.31

HANA TOUR JAPAN CO., LTD	(주)유아이관광버스	여객자동차 운송사업	일본	51.09	51.09	12.31

(주)아레그록스 TM호텔메니지먼트	숙박시설 운영수탁업	일본	51.09	51.09	12.31

STAR SHOP	물품의 판매 및 수입,수출	일본	51.09	51.09	12.31

HANATOUR JAPAN SYSTEM VIETNAM	시스템개발 및 유지보수	베트남	51.09	51.09	12.31

HANA TOUR HONGKONG CO., LTD	HANA Zhuhai Marketing Network Co., Ltd (*3)	여행알선서비스	중국	-	100.00	12.31

HANA TOUR EUROPE LTD	HNT Swiss GmbH	여행알선서비스	스위스	100.00	100.00	12.31

HANA TOUR USA INC.	VISION TOUR, INC.	여행알선서비스	미국	100.00	100.00	12.31

(*1) 당분기 중 유상감자를 실시하였습니다.
(*2) 법인설립등기는 완료되었으나, 자본금은 납입되지 아니하였습니다.
(*3) 당분기 중 청산되었습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체의 주요한 종속기업 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

법인명	자산총액	부채총액	매출액	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

웹투어(주)	20,008,038	5,657,600	2,544,106	38,238	38,238

HANA TOUR JAPAN CO., LTD	30,487,084	25,807,000	59,853	(5,202,326)	(5,404,217)

(주)마크호텔	123,972,365	152,106,801	944,252	(2,485,190)	(2,485,190)

(주)유아이관광버스	16,074,865	9,178,023	34,978	(654,047)	(836,848)

(주)아레그록스TM호텔메니지먼트	161,355,125	209,323,635	856,635	(3,840,910)	(2,595,288)

(4) 종속기업의 변동당분기 및 전분기 중 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

신설로 인한 추가	-	HNT Swiss GmbH

설립등기로 인한 추가	-	HNT SAIPAN CORPORATION

청산으로 인한 제외	HANA Zhuhai Marketing Network Co., Ltd	(주)제이알 제10호 위탁관리 부동산 투자회사

(5) 청 산 중인 종속기업 등 연결실체는 일부 종 속 및 관계기업의 청산 등을 진행중에 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	현황

종속기업	(주)에스엠면세점	영업 종료

HANA Zhuhai Marketing Network Co., Ltd	청산 완료

(주)하나샵 (*1)	청산절차 진행 중

(주)월디스투어 (*2)	청산절차 진행 중

HANATOUR USA INC.	청산절차 진행 중

VISION TOUR, INC.	청산절차 진행 중

HANATOUR PTE LTD	청산절차 진행 중

HANATOUR EU GMBH	청산절차 진행 중

HANATOUR TAIWAN SERVICE INC.	청산절차 진행 중

HANATOUR PHILIPPINES CORP.	청산절차 진행 중

CAMLAO HANATOUR CO., LTD.	청산절차 진행 중

HNT SAIPAN CORPORATION	청산절차 진행 중

STAR SHOP	청산절차 진행 중

관계기업	유한회사 역동하나	청산 완료

(주)호텔앤에어닷컴	청산절차 진행 중

(*1) 당분기말 이후 청산완료하였습니다.
(*2) 당분기 중 해산등기 완료되었습니다.

2. 분기연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 연결재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

1) 재무보고를 위한 개념체계개정된 개념체계에서는, 측정, 표시와 공시에 대한 개념, 제거에 대해 지침을 추가하였으며, 자산과 부채의 정의와 인식하기 위한 원칙을 개선하였습니다. 또한 신중성, 수탁책임, 측정의 불확실성 등에 대하여 명확히 하였습니 다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

동 개정사항은 이자율지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되었습니다.

3) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택'- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품-금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 기업회계기준서 제1116호 '리스'-리스 인센티브

4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체 는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나바이러스감염증-19(이하, COVID-19 ) 관련 임차료 면제,할인,유예에 대한 실무적 간편법국제회계기준위원회는 2021년 3월자로 동 기준서를 개정하여 리스이용자는 COVID-19 의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(Rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연정하였습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리 하여야 합니다.- 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일 하거나 그보다 작다. - 리스료 감면이 2022 년 6월 30일 이전에 지급하여야할 리스료에만 영향을 미친다. - 그밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않는다. 동 개정사항은 2021 년 4월 1일 이후 개시하는 사업연도부터 적용되며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항을 조기적용하고 있으며, 대상 임차료 할인 계약에 대하여 일관적으로 실무적 간편법을 적용하였습니다.

6) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당분기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체 는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

7) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가동 개정사항은 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.동 개정사항은 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체 는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

8) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정(1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있으며, 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 회계추정과 가정이 중요한 영향을 미치는 연결재무제표의 주요 항목은 관계기업투자주식, 투자부동산, 유형자산, 무형자산, 사용권자산, 이연수익, 충당부채, 이연법인세가 있습니다. (2) COVID-19의 불확실성

세계적인 COVID-19 의 확산으로 인하여 우리나라를 포함한 전 세계는 어려운 경제상황과 사태 장기화에 대한 불확실성을 직면하고 있습니다. 특히, 연결실체가 속한 여행업, 호텔업 및 면세점의 경우 COVID-19 의 확산으로 인해 대규모 예약취소 및 신규여행 수요감소의 영향으로 향후 연결실체의 재무상태와 재무성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 회계추정 및 가정은 COVID-19 에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19 로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 중간기간의 연결재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다. 이러한 영향은 2021년 연차연결재무제표까지 지속될 수도 있습니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	198,001	271,130

예적금	81,723,083	101,579,895

합 계	81,921,084	101,851,025

5. 매출채권 및 기타채권

당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

재무상태표	계정과목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	매출채권	20,672,551	-	21,680,575	-

대손충당금	(12,225,679)	-	(12,365,350)	-

합 계	8,446,872	-	9,315,225	-

기타채권	미수금	7,680,723	-	8,960,010	-

대손충당금	(4,584,298)	-	(4,893,904)	-

소 계	3,096,425	-	4,066,106	-

단기대여금	2,691,098	-	2,630,984	-

대손충당금	(1,526,311)	-	(1,213,395)	-

소 계	1,164,787	-	1,417,589	-

미수수익	392,384	-	252,456	-

대손충당금	(137,617)	-	(109,096)	-

소 계	254,767	-	143,360	-

예치보증금	6,369,857	3,672,896	3,950,276	1,328,850

대손충당금	(512,957)	-	(407,622)	-

소 계	5,856,900	3,672,896	3,542,654	1,328,850

합 계	10,372,879	3,672,896	9,169,709	1,328,850

6. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

항공권 등	2,019,895	2,116,939

항공권등평가충당금	(446,539)	(165,348)

상품	364,945	9,231,734

상품평가충당금	(356,016)	(9,223,138)

저장품	56,418	53,733

합 계	1,638,703	2,013,920

7. 선급금 및 기타유동자산, 기타비유동자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 선급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	13,218,881	19,749,340

대손충당금	(9,304,377)	(9,951,492)

합 계	3,914,504	9,797,848

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급비용	2,390,494	52,291	2,200,903	51,949

부가세대급금	1,624,382	-	1,328,101	-

합 계	4,014,876	52,291	3,529,004	51,949

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

SMCI문화조합 4호	236,154	-	236,154	-

케이비 에스제이 관광벤처조합	-	2,250,000	-	2,250,000

클립서비스(주) (*)	-	1,279,550	-	1,279,550

피앤아이문화혁신투자조합	-	1,000,000	-	1,000,000

합 계	236,154	4,529,550	236,154	4,529,550

(*) 전환권 및 상환권이 포함되어 있는 복합금융상품으로서 당기손익인식항목으로 지정하여 공정가치로 측정하였습니다.

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당분 기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 목	지분율(%)	당분기말	전기말

당분기말

지분증권>

(주)웅진	0.01	20,088	8,166

지분증권>

주식회사 교육여행	19.30	27,980	27,980

(주)하니여행사	9.54	2,368	2,368

(주)제주채널	8.06	147,600	147,600

(주)트리플	3.84	116,616	116,616

BREAKER INC.	2.64	-	-

주식회사 샘컨설팅	7.69	100,020	100,020

KC HOSPITALITY CO., LTD	10.00	804,240	804,240

기타	-	319	327

소 계	1,199,143	1,199,151

합 계	1,219,231	1,207,317

10. 공동기업 및 관계기업투자자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 공동기업 및 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	주요 영업 활동	소재지	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)하나투어리스트	여행알선서비스	대한민국	12.31	30.23	865,097	30.23	1,004,215

HANATOUR EUROPE S.R.L (*1)	여행알선서비스	이탈리아	12.31	50.00	-	50.00	-

(주)오케이투어 (*2)	여행알선서비스	대한민국	12.31	48.92	4,892	48.92	4,892

(유)하나통문화산업전문회사	서비스업	대한민국	12.31	50.00	-	50.00	-

(주)꿈 (*3)	테마파크 운영업	대한민국	12.31	4.16	-	4.16	-

주식회사 셀리노	화장품 기술개발	대한민국	12.31	50.00	1,042,637	50.00	1,251,072

케이문화산업전문 유한회사	서비스업	대한민국	12.31	40.00	779,197	40.00	779,688

유한회사 역동하나(*4)	서비스업	대한민국	12.31	-	-	20.00	60,000

합 계	2,691,823	3,099,867

(*1) 당분기말 현재 휴업 중인 관계기업입니다.
(*2) 청산 완료된 기업의 유사상호 사용대응을 위한 관계기업입니다.
(*3) 연결실체의 지분율이 20%에 미달하지만 피투자회사의 이사회에 참여하여 의결권을 행사할 수 있으므로 유의적인 영향력을 미칠 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.
(*4) 당분기 중 청산되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 공동기업 및 관계기업투자자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

회사명	기초	처분	지분법손익	분기말

(주)하나투어리스트	1,004,215	-	(139,118)	865,097

HANATOUR EUROPE S.R.L	-	-	-	-

(주)오케이투어	4,892	-	-	4,892

(유)하나통문화산업전문회사	-	-	-	-

(주)꿈	-	-	-	-

주식회사 셀리노	1,251,072	-	(208,435)	1,042,637

케이문화산업전문 유한회사	779,688	-	(491)	779,197

유한회사 역동하나	60,000	(60,000)	-	-

합 계	3,099,867	(60,000)	(348,044)	2,691,823

(전분기) (단위:천원)

회사명	기초	처분	배당	지분법손익	외환차이	대체	분기말

(주)하나투어리스트	1,573,604	-	(90,698)	(63,962)	-	-	1,418,944

HANATOUR EUROPE S.R.L	-	-	-	-	-	-	-

(주)센터마크호텔	-	-	-	-	-	-	-

(주)오케이투어	4,892	-	-	-	-	-	4,892

(유)하나통문화산업전문회사	353,014	(200,000)	-	(91,467)	-	-	61,547

BEIJING YITU INTERNATIONAL TRAVEL SERVICE CO., LTD	42,896	-	-	(4,593)	1,689	-	39,992

호텔앤에어닷컴(주)	-	-	-	(58,863)	-	58,863	-

(주)꿈	773,938	-	-	(62,855)	-	-	711,083

주식회사 셀리노	2,573,008	-	-	(150,816)	-	-	2,422,192

케이문화산업전문 유한회사	787,751	-	-	(4,018)	-	-	783,733

유한회사 역동하나	59,511	-	-	16	-	-	59,527

합 계	6,168,614	(200,000)	(90,698)	(436,558)	1,689	58,863	5,501,910

(3) 지분법중단당분기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	미반영 손익	미반영 손익 누계액

(유)하나통문화산업전문회사	(172,438)	(654,244)

(주)꿈	(28,377)	(111,939)

합 계	(200,815)	(766,183)

11. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가	5,906,701	3,814,048	9,720,749

감가상각누계액	-	(1,324,773)	(1,324,773)

장부금액	5,906,701	2,489,275	8,395,976

(전기말) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가	5,928,484	3,865,562	9,794,046

감가상각누계액	-	(1,295,436)	(1,295,436)

장부금액	5,928,484	2,570,126	8,498,610

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	토 지 (*)	건 물(*)	합 계

기초금액	5,928,484	2,570,126	8,498,610

감가상각비	-	(62,089)	(62,089)

기타차이	(21,783)	(18,762)	(40,545)

분기말금액	5,906,701	2,489,275	8,395,976

(*) 소송으로 인하여 유형자산 및 매각예정자산과 합산한 6,126,795천원이 가압류 설정되어 있습니다. (주석12, 37 참고)

(전분기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	19,533,286	6,175,491	25,708,777

감가상각비	-	(210,752)	(210,752)

기타차이	54,487	61,068	115,555

분기말금액	19,587,773	6,025,807	25,613,580

(3) 투자부동산이 차입금의 담보로 제공되어 있습니다.(주석 32참고)

12. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	토 지(*1)	건 물(*1)	차량운반구	비 품(*2)	시설장치	건설중인자산	합 계

기초금액	68,421,487	20,823,768	1,119,460	6,045,633	1,604,474	372,259	98,387,081

취득	-	-	-	673,242	32,056	17,342	722,640

처분	-	-	-	(14,187)	(30,765)	-	(44,952)

감가상각비	-	(239,060)	(109,164)	(829,001)	(330,216)	-	(1,507,441)

자산간 대체(*2)	-	-	-	1,089,944	(27,175)	(371,119)	691,650

연결범위 변동(*3)	-	-	-	(4,731)	-	-	(4,731)

기타차이	(148,264)	(37,747)	24,634	(46,297)	21,602	(1,531)	(187,603)

분기말금액	68,273,223	20,546,961	1,034,930	6,914,603	1,269,976	16,951	98,056,644

(*1) 소송으로 인하여 투자부동산 및 매각예정자산과 합산한 6,126,795천원이 가압류 설정되어 있습니다.(주석 11, 37 참고)
(*2) 당분기 중 무형자산에서 유형자산으로 대체된 금액을 포함하고 있습니다.
(*3) 당분기 중 종속기업 청산에 따른 변동입니다.(주석1 참조)

(전분기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	차량운반구	비 품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초금액	88,609,537	38,193,330	1,763,340	9,904,249	7,852,043	15,805	146,338,304

취득	-	-	145,714	63,563	77,051	-	286,328

처분	-	(90,760)	(75,899)	(3,840)	(69,557)	-	(240,056)

감가상각비	-	(790,598)	(186,039)	(899,659)	(792,617)	-	(2,668,913)

자산간 대체	-	-	30,147	-	-	-	30,147

손상차손	-	-	(35,537)	(80,154)	(86,222)	(5,481)	(207,394)

기타차이	412,673	143,584	92,277	174,329	163,155	164	986,182

분기말금액(*)	89,022,210	37,455,556	1,734,003	9,158,488	7,143,853	10,488	144,524,598

(*) 중단영업손익으로 분류한 금액을 포함하고 있습니다.

(2) 유형자산 중 토지 및 건물 일부가 차입금의 담보로 제공되어 있습니다.(주석 32참고 )

13. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

( 당분기 ) (단위:천원)

구 분	영업권	상표권	특허권	소프트웨어(*)	회원권	기타무형자산	취득중인무형자산	합 계

기초금액	316,627	92,156	271	37,331,070	1,196,142	2,424,742	597,015	41,958,023

취득	-	2,812	-	85,761	-	-	22,999	111,572

처분	-	-	-	(111,880)	-	(11,205)	-	(123,085)

상각비	-	(13,185)	(47)	(2,357,504)	(2,121)	(1,478)	-	(2,374,335)

자산간 대체(*)	-	-	-	(691,650)	-	-	-	(691,650)

손상차손	-	-	-	-	-	(258,498)	-	(258,498)

기타차이	-	-	-	8,935	(1,347)	89,076	(13,685)	82,979

분기말금액	316,627	81,783	224	34,264,732	1,192,674	2,242,637	606,329	38,705,006

(*) 당분기 중 무형자산에서 유형자산으로 대체되었습니다.

(전분기) (단위:천원)

구 분	영업권	상표권	특허권	소프트웨어	회원권	기타무형자산	취득중인무형자산	합 계

기초금액	699,629	124,665	14,881	11,293,845	1,079,775	4,940,832	22,379,860	40,533,487

취득	-	11,688	-	48,850	-	-	1,952,115	2,012,653

처분	-	-	-	-	-	-	(30,471)	(30,471)

상각비	-	(14,397)	(951)	(1,190,639)	(2,124)	(37,597)	-	(1,245,708)

자산간 대체	-	-	-	1,070,677	-	-	(1,070,677)	-

손상차손	-	-	-	(123,574)	(20,000)	(414,720)	-	(558,294)

기타차이	-	498	-	100,119	3,368	257,056	48,731	409,772

분기말금액(*)	699,629	122,454	13,930	11,199,278	1,061,019	4,745,571	23,279,558	41,121,439

(*) 중단영업손익으로 분류한 금액을 포함하고 있습니다.

14. 사용권자산 연결실체는 건물, 사무실, 차량운반구 등을 리스하였으며 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 염가구매선택권 을 가지고 있습니다. 사용권자 산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	부동산	차량운반구	기 타	합 계

기초금액	260,246,086	3,043,164	675,794	263,965,044

취득	261,891	-	-	261,891

처분	(505,694)	(75,600)	(5,073)	(586,367)

상각비	(5,428,912)	(406,153)	(160,552)	(5,995,617)

기타차이(*)	(3,694,264)	(64,435)	-	(3,758,699)

분기말금액	250,879,107	2,496,976	510,169	253,886,252

(*) 외환차이 등의 금액을 포함하고 있습니다.

(전분기) (단위:천원)

구 분	부동산	차량운반구	기 타	합 계

기초금액	316,649,322	5,793,369	1,383,911	323,826,602

취득	3,189,770	158,841	37,759	3,386,370

처분	(3,381,946)	(1,431,135)	-	(4,813,081)

상각비	(13,041,712)	(438,436)	(314,438)	(13,794,586)

자산간 대체	-	(30,147)	-	(30,147)

손상차손	(8,734)	-	-	(8,734)

기타차이	8,562,458	297,910	-	8,860,368

분기말금액(*)	311,969,158	4,350,402	1,107,232	317,426,792

(*) 중단영업손익으로 분류한 금액을 포함하고 있습니다.

연결실체는 당분기 중 개정된 기업회계기준서 제1116호 '리스' 회계기준에 따라 COVID-19로 인한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하였으며, 할인액 273,189천원 을 관련 비용인 지급임차료 등의 차감으로 반영하였습니다. 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 5,274백만원 및 17,824백만원 입니다.

15. 기타금융자산

당분 기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기금융상품	-	299,815	-	300,771

보증금	4,313,656	26,327,330	5,123,57 9	26,729,589

장기대여금	-	3,454,538	-	2,501,460

대손충당금	-	(1,378,800)	-	(1,335,680)

합 계	4,313,656	28,702,883	5,123,57 9	28,196,140

16. 차입금 및 사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

일반자금대출	미쓰이스미토모은행	0.83	2,054,660	2,108,520

미즈호은행(*1)(*2)	0.73~1.09	5,247,869	5,411,812

SBJ(*3)	1.20	7,191,310	7,379,820

한국산업은행(*3)	2.16	9,000,000	9,000,000

합 계	23,493,839	23,900,152

(*1) 일부 차입금에 대하여 연결실체의 지급보증이 차입처에 제공되어 있습니다.
(*2) 일부 차입금에 대하여 연결실체의 단기금융상품이 차입처에 담보로 제공되어 있습니다. (주석 32 참조)
(*3) 연결실체의 토지, 건물 및 매각예정자산이 차입처에 담보로 제공되어 있습니다. (주석 32 참조)

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

일반자금대출	간사이미라이은행(*1)(*2)(*3)	0.88~1.20	2,356,900	2,499,524

미쓰이스미토모은행(*4)	1.23~1.70	539,205	588,509

SBJ은행(*2)	1.20	2,968,449	3,134,094

상공조합중앙금고(*1)	1.11~1.15	6,702,301	6,904,876

키라보시은행(*4)	0.90~1.20	1,797,458	1,907,915

동일본은행(*4)	0.90~1.20	1,867,480	1,099,277

하나은행(*1)	2.25	2,280,000	2,508,000

농협은행(*1)	2.25	2,000,000	2,000,000

한국산업은행(*2)	2.32	80,000,000	80,000,000

소 계	100,511,793	100,642,195

유동성장기차입금 대체	(6,061,807)	(5,776,369)

차감 계	94,449,986	94,865,826

(*1) 일부 차입금에 대하여 연결실체의 지급보증이 차입처에 제공되어 있습니다.
(*2) 일부 차입금에 대하여 연결실체의 토지, 건물 및 매각예정자산이 차입처에 담보로 제공되어 있으며, 자산의 매각 시 조기상환 가능성이 있습니다.(주석 32 참조)
(*3) 일부 차입금에 대하여 오사카신용보증협회의 지급보증이 차입처에 제공되어 있습니다.(주석 33 참조)
(*4) 일부 차입금에 대하여 도쿄신용보증협회의 지급보증이 차입처에 제공되어 있습니다.(주석 33 참조)

(3) 당분기말 및 전기말 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

보증사모사채(*1)	2021.10.29	0.15	410,932	421,704

보증사모사채(*2)	2021.12.24	0.23	410,932	421,704

보증사모사채(*2)	2023.04.25	0.22	513,665	527,130

사채할인발행차금	(14,292)	(19,290)

소 계	1,321,237	1,351,248

유동성 대체	(1,016,465)	(1,040,006)

차감 계	304,772	311,242

(*1) 해당 사채와 관련하여 종속기업은 미즈호은행으로부터 원금 및 이자에 대해 지급보증을 제공받고 있습니다 .(주석 33 참조)
(*2) 해당 사채와 관련하여 종속기업은 간사이미라이은행으로부터 원금 및 이자에 대해 지급보증을 제공받고 있으며 , 지급보증을 위하여연결실체의 지급보증과 토지 및 건물이 간사이미라이은행에 담보로 제공되어 있습니다.( 주석 32,33 참조)

17. 기타채무 및 기타금융부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타채무(유동 및 비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	13,212,749	575,542	18,330,460	656,254

미지급비용	56,378,977	5,490,788	43,541,796	5,720,258

합 계	69,591,726	6,066,330	61,872,256	6,376,512

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채(유동 및 비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	1,757,842	475,680	1,860,501	475,680

영업예치금	403,947	-	457,040	-

미지급배당금	7,192	-	7,479	-

합 계	2,168,981	475,680	2,325,020	475,680

18. 충당부채

당분기 및 전분기말 현재 연결실체는 광고 및 판촉활동을 통해 무상으로 부여한 포인트에 대해서는 포인트충당부채, 손해보상 예상액에 대해서는 기타충당부채, 임차계약 종료 후 원상복구의무에 따라 미래 지급할 것으로 예상되는 금액에 대해서는 복구충당부채를 각각 설정하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	전입액	사용액	기타차이	분기말금액	유동항목	비유동항목

포인트충당부채 (*1)	22,959	1,133,209	-	-	1,156,168	1,156,168	-

기타충당부채 (*1)	931,111	44,636	-	-	975,747	975,747	-

복구충당부채	1,621,146	44,096	(144,533)	1,066	1,521,775	1,186,017	335,758

합 계(*2)	2,575,216	1,221,941	(144,533)	1,066	3,653,690	3,317,932	335,758

(*1) 포인트충당부채의 전입액은 광고선전비 등의 영업비용으로, 기타충당부채 전입액은 영업비용의 잡비로 계상하고 있습니다.
(*2) 중단영업손익으로 분류한 금액을 포함하고 있습니다.

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	전입액	사용액	기타차이	분기말금액	유동항목	비유동항목

포인트충당부채(*1)	189,006	346,195	(345,624)	-	189,577	189,577	-

반품충당부채	6,565	-	-	-	6,565	6,565	-

기타충당부채 (*1)	-	403,350	-	-	403,350	403,350	-

복구충당부채	2,151,416	14,593	-	32,775	2,198,784	362,311	1,836,473

합 계(*2)	2,346,987	764,138	(345,624)	32,775	2,798,276	961,803	1,836,473

(*1) 포인트충당부채의 전입액은 광고선전비 등의 영업비용으로, 기타충당부채 전입액은 영업비용의 잡비로 계상하고 있습니다.
(*2) 중단영업손익으로 분류한 금액을 포함하고 있습니다.

19. 기타유동부채 및 기타비유동부 채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수수익	168,894	131,106	369,515	146,106

예수금	1,505,479	-	803,274	-

부가세예수금	183,469	-	404,613	-

이연수익	11,555,304	-	11,613,662	-

합 계	13,413,146	131,106	13,191,064	146,106

이연수익은 연결실체가 운영하는 고객충성제도와 관련된 것으로, 연결실체는 하나투어 마일리지클럽에 회원으로 가입된 고객(자체회원 및 제휴 신용카드사 회원)이 연결실체의 여행상품을 구매할 경우, 구매액의 일정률을 미래에 사용가능한 포인트로 부여하고 있습니다.

20. 퇴직급여제도 당분기말 현재 연결실체는 확정기여형 퇴직급여제도를 시행하고 있습니다. 확정기여형 퇴직급여제도의 시행에 따른 퇴직금부담금은 당분기 비용으로 인식하고 있으며, 연결실체가 당분기 및 전분기 중 퇴직급여로 계상한 금액은 각각 17,911,723천원 및 2,669,665천원 입니다. 한편, 당분기 퇴직급여에는 조직효율화로 인한 퇴직위로금15,607,648천원이 포함되어 있습니다.

21. 금융자산 및 금융부채의 공정가치

(1) 당 분기말 및 전기말 현재 금융자산 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	연결재무상태표	당분기말	전기말

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치	당기손익-공정가치측정금융자산	4,765,704	4,765,704

기타포괄손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,219,231	1,207,317

소 계	5,984,935	5,973,021

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

상각후원가로측정하는 금융자산	현금및현금성자산	81,921,084	101,851,025

단기금융상품	12,031,048	18,114,794

매출채권	8,446,872	9,315,225

기타채권	14,045,775	10,498,559

금융리스채권	2,345,955	2,137,718

장기금융리스채권	1,010,369	1,336,082

기타금융자산(유동)	4,313,656	5,123,579

기타금융자산(비유동)	28,702,883	28,196,140

소 계	152,817,642	176,573,122

합 계	158,802,577	182,546,143

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	연결재무상태표	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	7,725,239	7,021,596

기타채무	69,591,726	61,872,256

단기차입금	23,493,839	23,900,152

유동성장기부채	7,078,272	6,816,375

리스부채	22,483,296	22,784,004

기타금융부채(유동)	2,168,981	2,325,020

장기성기타채무	6,066,330	6,376,511

장기차입금	94,449,986	94,865,826

사채	304,772	311,242

장기리스부채	289,810,371	299,760,033

기타금융부채(비유동)	475,680	475,680

합 계	523,648,492	526,508,695

(3) 연결실체는 상기 금융자산 및 금융부채 중 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 제외한 금융자산과 금융부채는 취득원가 또는 상각후원가가 공정가치의 합리적 근사치라고 판단하고 있습니다.

(4) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 공정가치 서열체계 수준

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는공정가치입니다.

수준 2	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

② 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3(*)	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	4,765,704	4,765,704

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	20,088	-	1,199,143	1,219,231

합 계	20,088	-	5,964,847	5,984,935

(*) 기업회계기준서 제1109호 B5.2.3과 B5.2.4에 따라 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단한 금융상품이 포함되어 있습니다.

(전기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3(*)	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	4,765,704	4,765,704

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	8,166	-	1,199,151	1,207,317

합 계	8,166	-	5,964,855	5,973,021

(*) 기업회계기준서 제1109호 B5.2.3과 B5.2.4에 따라 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단한 금융상품이 포함되어 있습니다.

연결실체는 수준 간 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간 이동을 인식하고 있습니다.

22. 자본금 및 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식의 종류	보통주	보통주

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

1주당금액	500원	500원

발행주식수	13,939,185주	13,939,185주

금 액	6,969,593천원	6,969,593천원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	50,443,903	188,453,560

자기주식	(33,978,873)	(33,978,873)

자기주식처분이익	-	12,219,122

주식선택권	291,044	285,308

기타자본잉여금(*)	18,615,382	38,386,976

합 계	35,371,456	205,366,093

(*) 기타자본잉여금의 대부분은 행사가능기간이 만료되어 주식선택권에서 대체된 금액으로 구성되어 있습니다.

(3) 연결실체는 주식가격의 안정 및 스톡옵션부여 목적으로 자기주식을 장내 직접취득 또는 특정금전신탁 운용을 통하여 취득하고 있는 바, 당분기말 및 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	당분기말	전기말

주식수	취득원가	장부금액	주식수	취득원가	장부금액

보통주(지배회사)	549,253주	33,978,873	33,978,873	549,253주	33,978,873	33,978,873

23. 기타자 본구성요소 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(637,216)	(646,367)

해외사업환산손익	3,231,372	2,929,320

지분법(부의지분법)자본변동	(72,009)	(72,009)

합 계	2,522,147	2,210,944

24. 이익잉여금(결손금)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계 정 과 목	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*1)	3,484,796	3,484,796

임의적립금	기업합리화적립금	15,625	15,265

이익준비금(*2)	402,041	402,401

미처분이익잉여금(결손금)	미처분이익잉여금(결손금)	48,638,536	(83,410,046)

합 계	52,540,998	(79,507,584)

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립한 것으로, 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(*2) 자본금의 50%를 초과하여 적립한 이익준비금으로, 처분이 제한되어 있지 아니하므로 임의적립금으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익 산정내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

계속	중단	합계	계속	중단	합계

지배기업소유주지분 분기순이익(손실)	(37,540,251,458)원	(411,165,951)원	(37,951,417,409)원	(21,298,647,994)원	(6,178,748,160)원	(27,477,396,154)원

가중평균유통보통주식수	13,389,932주	13,389,932주	13,389,932주	11,909,339주	11,909,339주	11,909,339주

기본주당순이익(손실)	(2,803)원	(31)원	(2,834)원	(1,788)원	(519)원	(2,307)원

(3) 당분기 및 전분기 모두 희석화대상 잠재적 보통주의 희석효과가 없어 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

25. 주식기준보상거래 (1) 연결실체의 종속기업인 HANATOUR JAPAN CO., LTD는 일부 임직원을 대상으로 주식교부형 주식선택권을 부여하였으며 당분기 중 주식선택권 수량의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	2018.11.30 부여분	2019.03.28 부여분	합 계

기초	45,500	18,000	63,500

소멸	(12,969)	(4,000)	(16,969)

당분기말	32,531	14,000	46,531

상기 주식기준보상은 권리 부여일의 공정가치에 해당하는 금액을 총 보상원가로 하여, 가득기간(2년)동안 배분하여 주식보상비용을 인식하고 있습니다. (2) 연결실체는 주식선택권에 대하여 블랙숄즈모형을 적용한 공정가치접근법에 의해보상원가를 산정하였는 바, 당분기말 현재 미행사된 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.

내 용	부여 일자

2018.11.30	2019.03.28

행사가격	JPY 1,875	JPY 1,838

행사가능기간	2020.11.15 ~ 2023.11.14	2021.03.29 ~ 2024.03.28

가득조건(용역제공조건)	2년	2년

무위험이자율	-0.12%	-0.18%

기대행사기간	3년	3년

총보상원가	JPY 21,545,000	JPY 9,911,000

( 3 ) 주식선택권 부여 일 이후 종업원의 가득기간에 따라 배분하여 인식된 비용은 당분기 및 전분기 중 각각 11,115천 원 및 71,893천원으 로 영업비용(주식보상비용)과 자본(주식선택권)으로 계상하고 있습니다 .

26. 영업수익 (1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익:

용역의 제공으로 인한 수익	6,585,441	76,608,658

재화의 판매로 인한 수익	1,723,115	33,450,229

중단영업손익	(1,424,330)	(23,601,058)

소 계	6,884,226	86,457,829

기타 원천으로부터의 수익:

투자부동산으로 부터 발생한 임대수익	111,559	446,974

합 계	6,995,785	86,904,803

(2) 당분기 및 전분기 중 수익인식 시기에 따라 구분한 영업수익은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

수익구분

여행알선수익	1,539,360	53,997,915

재화판매수익	1,723,115	33,450,229

호텔운영수익	1,777,002	6,958,792

버스용역매출	34,978	2,126,266

기타	3,234,101	13,525,685

이외수익

투자부동산임대수익	111,559	446,974

중단영업손익	(1,424,330)	(23,601,058)

합 계	6,995,785	86,904,803

수익인식시기

한 시점에 이행	6,507,137	102,962,844

기간에 걸쳐 이행	1,801,419	7,096,043

이외수익

투자부동산임대수익	111,559	446,974

중단영업손익	(1,424,330)	(23,601,058)

합 계	6,995,785	86,904,803

27. 기타영업비용 연결실체는 영업관련 비용을 성격별로 분류하고 있으며, 기타영 업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

원재료및상품매입액	222,222	(4,627,529)

재고자산의 변동	377,902	17,180,957

급여(*1)	8,600,834	34,453,172

성과급	-	67,373

잡급	4,888	54,255

퇴직급여(*2)	17,911,723	2,669,665

복리후생비	1,188,397	3,706,681

여비교통비	55,255	309,149

통신비	429,939	847,066

세금과공과	288,063	811,200

보험료	311,155	841,625

접대비	41,066	321,450

광고선전비	1,469,860	1,753,579

감가상각비	1,507,441	2,279,270

투자부동산상각비	62,089	210,752

무형자산상각비	2,374,335	1,190,621

차량유지비	14,856	65,540

교육훈련비	4,863	43,938

사용권자산상각비	5,995,617	7,234,583

카드지급수수료	221,742	1,989,060

지급수수료	4,926,292	10,647,325

수선비	21,905	113,681

소모품비	197,171	244,918

도서인쇄비	3,180	112,985

버스용역원가	73,943	1,436,066

호텔용역원가	390,304	1,542,889

지급임차료	(64,877)	480,764

출장비	16,598	124,628

도서구입비	1,364	5,003

여행비지급수수료	579,686	17,877,156

잡비	868,996	580,739

주식보상비용	11,115	71,893

기타	6,791	117,561

합 계	48,114,715	104,758,015

(*1) 당분기 중 고용노동부의 고용유지지원금 1,072,726천원 을 차감하였습니다.
(*2) 당분기 중 조직효율화로 인한 퇴직위로금 15,607,648천원이 포함되어 있습니다.

28. 금융수익(비용), 공동기업 및 관계기업투자자산관련이익(손실), 기타수익(비용)

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계 정 과 목	당분기	전분기

금융수익	이자수익(*)	246,812	550,899

배당금수익	-	1,250

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	11,881	-

합 계	258,693	552,149

금융비용	이자비용	2,076,979	2,374,002

(*) 전액 유효이자율법에 따른 이자수익입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 공동기업 및 관계기업투자자산관련이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

지분법이익	-	15

지분법손실	(348,045)	(436,574)

종속기업투자주식처분이익	3,096	-

합 계	(344,949)	(436,559)

(3) 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계 정 과 목	당분기	전분기

기타수익	외환차익	303,586	1,205,773

외화환산이익	691,336	984,458

유형자산처분이익	51,321	2,412

무형자산처분이익	-	26,571

리스거래이익	4,979	30,112

잡이익	973,528	1,202,636

복구충당부채환입	400	-

합 계	2,025,150	3,451,962

기타비용	외환차손	17,654	894,711

외화환산손실	212,060	5,542,199

유형자산처분손실	972	24,629

유형자산폐기손실	19,329	-

유형자산손상차손	-	207,210

무형자산처분손실	104,672	-

무형자산폐기손실	6,896	-

무형자산손상차손	258,498	434,720

사용권자산손상차손	-	6,752

리스거래손실	191	-

복구충당부채전입	3,442	-

기부금	1,540	207,040

잡손실	67,531	(7,846)

합 계	692,785	7,309,415

29. 금융자산 및 금융부채의 범주별 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융자산 및 금융부채 범주별 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(금융수익) (단위:천원)

범 주	계정과목	당분기	전분기

상각후원가로 측정하는 금융자산	이자수익(*)	246,812	550,899

당기손익-공정가치측정금융자산	배당금수익	-	1,250

처분이익	11,881	-

합 계	258,693	552,149

(*) 전액 유효이자율법에 따른 이자수익입니다.

(금융비용) (단위:천원)

범 주	계정과목	당분기	전분기

상각후원가로 측정하는 금융부채	이자비용	2,076,979	2,374,002

30. 법인세비용 연결실체의 당분기 및 전분기 법인세비용은 법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니 다. 당분기 및 전분기는 세전손실이므로 법인세비용의 평균유효세율을 산출하지 않았습니다 .

31. 특수관계자 거래

( 1) 당분기 및 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	영업수익	기타수익(*)	영업비용

관계기업>

(주)하나투어리스트	2,188	4,868	314,377

주식회사 셀리노	26,303	28	6,925

(유)하나통문화산업전문회사	196,666	-	48,386

케이문화산업전문 유한회사	-	19	-

(주)꿈	82,551	17,181	-

합 계	307,708	22,096	369,688

(*) 연결실체는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타수익에 당분기 중 리스채권 상각에 따라 수취한 이자수익을포함하고 있습니다.

(전분기) (단위:천원)

구 분	영업수익	기타수익(*1)	영업비용

관계기업>

(주)하나투어리스트	143,563	95,618	2,419,418

호텔앤에어닷컴(주)	64	-	47,853

(주)센터마크호텔	96,665	31,376	5,599

(유)하나통문화산업전문회사	183,430	660	60,476

주식회사 셀리노	228,863	-	48,386

케이문화산업전문 유한회사	915	16	-

합 계(*2)	653,500	127,670	2,581,732

(*1) 연결실체는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타수익에 당분기 중 리스채권 상각에 따라수취한 이자수익을 포함하고 있습니다.
(*2) 중단영업손익으로 분류한 금액을 포함하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과같습니다.

(당분기) (단위:천원)

특수관계자 구분	회 사 명	자금대여 거래	유상감자

대 여	회 수

관계기업>	유한회사 역동하나	-	-	60,000

주요경영진 1,168 22,542 -