하나투어 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제29기 2021년 01월 01일부터 2021년 9월 30일까지
제28기 2020년 01월 01일부터 2020년 9월 30일까지
주식회사 하나투어와 그 종속기업

1. 일 반사항 (1) 지배기업주식회사 하나투어(이하 '회사')는 1993년 11월 1일에 설립되어 여행알선 등의 서비스업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 2000년 11월 24일 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2006년 11월 7일 런던증권거래소(LSE)에 주식예탁증서를 상장하였습니다. 한편, 회사는 2011년 11월 1일자로 KRX 코스닥시장에서 한국거래소가 개설한 유가증권시장으로 이전 상장하였습니다.본사는 서울특별시 종로구 인사동 5길 41에 소재하고 있으며, 당분기말 현재 회사의 자본금은 6,970백만원으로서 하모니아 1호 유한회사가 약 16.7%, 주요 임직원이 약 11.5%를 소유하고있으며, 자기주식은 약 3.9%입니다.

(2) 종속기업 현황

연결실체의 종속기업은 (주)하나투어아이티씨 외 27 개사 이며 , 당분기 말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

최대주주	종속기업	주요영업활동	소재지	연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권 비율(%)	결산일

당분기말	전기말

(주)하나투어	웹투어(주)	여행알선서비스	대한민국	76.99	76.99	12.31

(주)하나투어제주	여행알선서비스	대한민국	77.35	77.35	12.31

(주)투어마케팅코리아	여행알선서비스	대한민국	70.00	70.00	12.31

(주)하나투어아이티씨	여행알선서비스	대한민국	100.00	100.00	12.31

(주)하나투어비즈니스	여행알선서비스	대한민국	100.00	100.00	12.31

(주)월디스투어 (*1)	여행알선서비스	대한민국	-	50.00	12.31

(주)하나샵 (*1)	전자상거래업	대한민국	-	90.00	12.31

HANATOUR EUROPE LTD	여행알선서비스	영국	70.00	70.00	12.31

HANATOUR JAPAN CO., LTD	여행알선서비스	일본	51.09	51.09	12.31

HANATOUR PTE LTD	여행알선서비스	싱가폴	100.00	100.00	12.31

HANATOUR CHINA	여행알선서비스	중국	100.00	100.00	12.31

HANATOUR HONGKONG CO., LTD	여행알선서비스	홍콩	100.00	100.00	12.31

HANATOUR TAIWAN SERVICE INC. (*1)	여행알선서비스	대만	-	100.00	12.31

HANATOUR USA INC. (*2)	여행알선서비스	미국	100.00	100.00	12.31

HANATOUR PTY. LTD.	여행알선서비스	호주	100.00	100.00	12.31

(주)마크호텔	호텔업	대한민국	100.00	100.00	12.31

BEIJING HANA INFORMATIONTECHNOLOGY CO., LTD	소프트웨어기술개발	중국	100.00	100.00	12.31

HANA TOUR SERVICE (M) SDN.BHD.	여행알선서비스	말레이시아	100.00	100.00	12.31

(주)하나여행대부	대부업	대한민국	100.00	100.00	12.31

(주)에스엠면세점	면세점	대한민국	90.13	90.13	12.31

CAMLAO HANATOUR CO., LTD.	여행알선서비스	캄보디아	100.00	100.00	12.31

HANATOUR VIETNAM COMPANY LIMITED	여행알선서비스	베트남	85.00	85.00	12.31

HANATOUR PHILIPPINES CORP.	여행알선서비스	필리핀	97.54	97.54	12.31

HANATOUR EU GMBH	여행알선서비스	독일	100.00	100.00	12.31

HNT ITALIA - SOCIETA' A RESPONSABILITA'LIMITATA (*3)	여행알선서비스	이탈리아	51.00	51.00	12.31

HNT SAIPAN CORPORATION (*3)	여행알선서비스	사이판	60.00	60.00	12.31

웹투어(주)	(주)넥스투어	여행알선서비스	대한민국	76.99	76.99	12.31

HANA TOUR JAPAN CO., LTD	(주)유아이관광버스	여객자동차 운송사업	일본	51.09	51.09	12.31

(주)아레그록스 TM호텔메니지먼트	숙박시설 운영수탁업	일본	51.09	51.09	12.31

STAR SHOP (*1)	물품의 판매 및 수입,수출	일본	-	51.09	12.31

HANATOUR JAPAN SYSTEM VIETNAM	시스템개발 및 유지보수	베트남	51.09	51.09	12.31

HANA TOUR HONGKONG CO., LTD	HANA Zhuhai Marketing Network Co., Ltd (*1)	여행알선서비스	중국	-	100.00	12.31

HANA TOUR EUROPE LTD	HNT Swiss GmbH (*1)	여행알선서비스	스위스	-	100.00	12.31

HANA TOUR USA INC.	VISION TOUR, INC.	여행알선서비스	미국	100.00	100.00	12.31

(*1) 당분기 중 청산되었습니다.
(*2) 당분기 중 유상감자를 실시하였습니다.
(*3) 법인설립등기는 완료되었으나, 자본금은 납입되지 아니하였습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체의 주요한 종속기업 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

법인명	자산총액	부채총액	매출액	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

웹투어(주)	22,286,107	6,710,671	10,390,413	1,263,236	1,263,236

HANA TOUR JAPAN CO., LTD	32,221,029	24,647,739	126,266	(2,662,554)	(2,510,605)

(주)마크호텔	87,621,114	124,430,807	3,118,746	(11,160,448)	(11,160,448)

(주)유아이관광버스	15,316,741	8,565,113	2,165,126	(995,305)	(982,062)

(주)아레그록스TM호텔메니지먼트	166,505,974	227,139,716	3,701,609	(14,860,195)	(15,260,520)

(4) 종속기업의 변동당분기 및 전분기 중 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

신설로 인한 추가	-	HNT Swiss GmbH

설립등기로 인한 추가	-	HNT SAIPAN CORPORATION

청산으로 인한 제외	HANA Zhuhai Marketing Network Co., Ltd(주)하나샵(주)월디스투어 HNT Swiss GmbH HANATOUR TAIWAN SERVICE INC.STAR SHOP	(주)제이알 제10호 위탁관리 부동산 투자회사(주)하나티앤미디어(주)투어팁스(주)에이치엔티마케팅HANA (ZHANGJIAJIE) TOUR CO. LTDHANA ( SHANGHAI ) TOUR CO., LTDHANA (QINGDAO) TOUR CO. , LTDHANA (XIAN) TOUR CO. , LTDHANA(GUILIN)TOUR CO. LTD

(5) 청 산 중인 종속기업 등 연결실체는 일부 종 속 및 관계기업의 청산 등을 진행중에 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	현황

종속기업	(주)에스엠면세점	영업 종료

HANA Zhuhai Marketing Network Co., Ltd	청산 완료

(주)하나샵	청산 완료

(주)월디스투어	청산 완료

HNT Swiss GmbH	청산 완료

HANATOUR TAIWAN SERVICE INC.	청산 완료

STAR SHOP	청산 완료

HANATOUR USA INC.	청산절차 진행 중

VISION TOUR, INC.	청산절차 진행 중

HANATOUR PTE LTD	청산절차 진행 중

HANATOUR EU GMBH	청산절차 진행 중

HANATOUR PHILIPPINES CORP.	청산절차 진행 중

CAMLAO HANATOUR CO., LTD.	청산절차 진행 중

HNT SAIPAN CORPORATION (*)	청산절차 진행 중

관계기업	유한회사 역동하나	청산 완료

(유)하나통문화산업전문회사	청산 완료

(주)호텔앤에어닷컴	청산절차 진행 중

(*) 당분기말 이후 청산완료하였습니다.

2. 분기연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.2021년 1월 1일부터 시행되는 회계기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

(2) 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나바이러스감염증-19(이하, COVID-19) 관련 임차료 할인 등COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다.리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 개정을 조기 도입하여 조건을 충족하는 모든 임차료 할인에 대해 회계정책을 변경하였으며 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다.회계정책의 소급 적용에 따라 2021년 1월 1일 기초 이익잉여금의 변동은 존재하지 않으며, 회계정책의 변경으로 인하여 동 임차료 할인에서 발생한 리스료의 변동을 반영하기 위해 보고기간에 당기손익으로 인식한 금액은 1,181,020천원입 니 다 . 해 당 기준서의 개정이 연결실체에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 제1116호 "리스" 개정 - 이자율지표 개혁동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 미적용 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 2 021 년 1월 1일부터 조기적용 가능한 새로운 회계기준이 있으나, 연결실체는 분기연결재무제표 작성시 조기적용한 제ㆍ개정 기준서가 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정(1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

연결실체는 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있으며, 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 회계추정과 가정이 중요한 영향을 미치는 연결재무제표의 주요 항목은 관계기업투자주식, 금융상품 평가, 금융상품 손상, 투자부동산, 유형자산, 사용권자산, 이연수익, 충당부채, 이연법인세가 있습니다.(2) COVID-19의 불확실성세계적인 COVID-19의 확산으로 인하여 우리나라를 포함한 전 세계는 어려운 경제상황과 사태 장기화에 대한 불확실성을 직면하고 있습니다. 특히, 연결실체가 속한 여행업, 호텔업 및 면세점의 경우 COVID-19의 확산으로 인해 대규모 예약취소 및 신규여행 수요감소의 영향으로 향후 연결실체의 재무상태와 재무성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 중간기간의 연결재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다. 이러한 영향은 2021년 연차연결재무제표까지 지속될 수도 있습니다.

4. 매출채권 및 기타채권

당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

재무상태표	계정과목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	매출채권	24,472,561	-	21,680,575	-

대손충당금	(12,318,464)	-	(12,365,350)	-

합 계	12,154,097	-	9,315,225	-

기타채권	미수금	9,562,088	-	8,960,010	-

대손충당금	(5,425,413)	-	(4,893,904)	-

소 계	4,136,675	-	4,066,106	-

단기대여금	3,021,908	-	2,630,984	-

대손충당금	(2,591,306)	-	(1,213,395)	-

소 계	430,602	-	1,417,589	-

미수수익	409,159	-	252,456	-

대손충당금	(205,969)	-	(109,096)	-

소 계	203,190	-	143,360	-

예치보증금	5,908,891	2,924,921	3,950,276	1,328,850

대손충당금	(278,807)	-	(407,622)	-

소 계	5,630,084	2,924,921	3,542,654	1,328,850

합 계	10,400,551	2,924,921	9,169,709	1,328,850

5. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

항공권 등	1,722,136	2,116,939

항공권등평가충당금(*1)	(110,394)	(165,348)

상품	-	9,231,734

상품평가충당금(*2)	-	(9,223,138)

저장품	77,019	53,733

합 계	1,688,761	2,013,920

(*1) 당분기 중 항공권 등과 관련하여 평가손실 272백만원(전분기: 평가손실환입 1,010백만원)을 인식하였으며, 재고자산평가손실 금액은 영업비용상 재고자산의 변동으로 인식하였습니다.
(*2) 전분기 중 상품과 관련하여 평가손실 1,647백만원을 인식하였으며, 상품평가손실금액은 영업비용 중 재고자산의 변동으로 인식하였습니다.

6. 선급금 및 기타자산, 기타비유동자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 선급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	17,649,215	19,749,340

대손충당금	(9,474,409)	(9,951,492)

합 계	8,174,806	9,797,848

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급비용	2,081,660	256,930	2,200,903	51,949

부가세대급금	1,123,146	-	1,328,101	-

합 계	3,204,806	256,930	3,529,004	51,949

7. 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동	유동	비유동

SMCI문화조합 4호(*1)	-	236,154	-

케이비 에스제이 관광벤처조합(*2)	2,500,000	-	2,250,000

클립서비스(주) (*3)	-	-	1,279,550

피앤아이문화혁신투자조합	1,000,000	-	1,000,000

합 계	3,500,000	236,154	4,529,550

(*1) 당분기 중 236,154천원을 처분하였습니다.
(*2) 당분기 중 250,000천원을 추가 취득하였습니다.
(*3) 전분기 중 전환권 및 상환권이 포함되어 있는 복합금융상품으로서 당기손익인식항목으로 지정하여 공정가치로 측정하였으며당분기 중 1,279,550천원을 처분하였습니다.

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당분 기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 목	지분율(%)	당분기말	전기말

당분기말

지분증권>

(주)웅진	0.01	15,808	8,166

지분증권>

주식회사 교육여행	19.90	27,980	27,980

(주)하니여행사	9.54	2,368	2,368

(주)제주채널	8.06	147,600	147,600

(주)트리플	2.81	116,616	116,616

BREAKER INC.(*)	-	-	-

주식회사 샘컨설팅	7.41	100,020	100,020

KC HOSPITALITY CO., LTD	10.00	804,240	804,240

기타	-	328	327

소 계	1,199,152	1,199,151

합 계	1,214,960	1,207,317

(*) 당분기 중 처분하였습니다.

9. 공동기업 및 관계기업투자자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 공동기업 및 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	주요 영업 활동	소재지	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)하나투어리스트	여행알선서비스	대한민국	12.31	30.23	446,642	30.23	1,004,215

HANATOUR EUROPE S.R.L (*1)	여행알선서비스	이탈리아	12.31	50.00	-	50.00	-

(주)오케이투어 (*2)	여행알선서비스	대한민국	12.31	48.92	4,892	48.92	4,892

(유)하나통문화산업전문회사 (*3)	서비스업	대한민국	12.31	-	-	50.00	-

(주)꿈 (*4)	테마파크 운영업	대한민국	12.31	4.16	-	4.16	-

주식회사 셀리노 (*5)	화장품 기술개발	대한민국	12.31	50.00	-	50.00	1,251,072

케이문화산업전문 유한회사 (*6)	서비스업	대한민국	12.31	40.00	626,466	40.00	779,688

유한회사 역동하나(*3)	서비스업	대한민국	12.31	-	-	20.00	60,000

합 계	1,078,000	3,099,867

(*1) 당분기말 현재 휴업 중인 관계기업입니다.
(*2) 청산 완료된 기업의 유사상호 사용대응을 위한 관계기업입니다.
(*3) 당분기 중 청산완료하였습니다.
(*4) 연결실체의 지분율이 20%에 미달하지만 피투자회사의 이사회에 참여하여 의결권을 행사할 수 있으므로 유의적인 영향력을 미칠 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.
(*5) 당분기 중 530,160천원을 손상차손으로 인식하였습니다.
(*6) 당분기 중 손상차손 709천원을 인식하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 공동기업 및 관계기업투자자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

회사명	기초	처분	지분법손익	손상	분기말

(주)하나투어리스트	1,004,215	-	(557,573)	-	446,642

HANATOUR EUROPE S.R.L	-	-	-	-	-

(주)오케이투어	4,892	-	-	-	4,892

(유)하나통문화산업전문회사	-	(96,093)	102,561	(6,468)	-

(주)꿈	-	-	-	-	-

주식회사 셀리노	1,251,072	-	(720,912)	(530,160)	-

케이문화산업전문 유한회사	779,688	-	(152,513)	(709)	626,466

유한회사 역동하나	60,000	(60,000)	-	-	-

합 계	3,099,867	(156,093)	(1,328,437)	(537,337)	1,078,000

(전분기) (단위:천원)

회사명	기초	처분	배당	지분법손익	분기말

(주)하나투어리스트	1,573,604	-	(90,698)	(369,441)	1,113,465

HANATOUR EUROPE S.R.L	-	-	-	-	-

(주)센터마크호텔	-	-	-	-	-

(주)오케이투어	4,892	-	-	-	4,892

(유)하나통문화산업전문회사	353,014	(200,000)	-	(153,014)	-

BEIJING YITU INTERNATIONAL TRAVEL SERVICE CO., LTD	42,896	(42,896)	-	-	-

(주)꿈	773,938	-	-	(773,938)	-

주식회사 셀리노	2,573,008	-	-	(801,231)	1,771,777

케이문화산업전문 유한회사	787,751	-	-	(7,571)	780,180

유한회사 역동하나	59,511	-	-	46	59,557

합 계	6,168,614	(242,896)	(90,698)	(2,105,149)	3,729,871

(3) 지분법중단당분기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	미반영 손익	미반영 손익 누계액

(주)꿈	(125,002)	(208,564)

10. 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	토 지 (*)	건 물(*)	합 계

기초금액	5,928,484	2,570,125	8,498,609

상각비	-	(169,550)	(169,550)

자산간 대체(*)	(5,075,693)	(1,771,819)	(6,847,512)

기타차이	3,171	554	3,725

분기말금액	855,962	629,310	1,485,272

(*) 매각예정자산으로 대체되어 당분기 중 매각 완료되었습니다.

(전분기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	19,533,286	6,175,491	25,708,777

상각비	-	(1,111,475)	(1,111,475)

자산간 대체(*)	13,555,333	7,882,181	21,437,514

기타차이	39,304	45,922	85,226

분기말금액	33,127,923	12,992,119	46,120,042

(*) 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.

(2) 투자부동산 중 일부는 차입금의 담보로 제공되어 있습니다.(주석 30 참조)

11. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	토 지(*1)	건 물(*1)	차량운반구	비 품(*2)	시설장치	건설중인자산	합 계

기초금액	68,421,487	20,823,768	1,119,460	6,045,633	1,604,474	372,259	98,387,081

취득	-	-	10,101	732,495	85,352	-	827,948

처분	-	-	(248,517)	(13,612)	(7,466)	-	(269,595)

상각비	-	(524,480)	(272,596)	(2,463,377)	(993,358)	-	(4,253,811)

자산간 대체(*1,2)	(62,608,999)	(21,855,495)	22,243	1,450,139	(22,671)	(367,909)	(83,382,692)

연결범위 변동(*3)	-	-	-	(13,183)	(23,295)	-	(36,478)

손상차손	-	-	(172,516)	(73,562)	(11,689)	-	(257,767)

기타차이	21,582	2,864,674	41,503	12,172	49,579	(4,350)	2,985,160

분기말금액	5,834,070	1,308,467	499,678	5,676,705	680,926	-	13,999,846

(*1) 당분기 중 매각예정자산으로 대체되어 매각 완료되었습니다..
(*2) 당분기 중 무형자산에서 유형자산으로 대체된 금액을 포함하고 있습니다.
(*3) 당분기 중 종속기업 청산에 따른 변동입니다.(주석1 참조)

(전분기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	차량운반구	비 품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초금액	88,609,537	38,193,330	1,763,340	9,904,249	7,852,043	15,805	146,338,304

취득	-	-	218,895	1,022,650	107,396	-	1,348,941

처분	(746,342)	(180,471)	(333,749)	(452,758)	(261,810)	(414)	(1,975,544)

상각비(*1)	-	(1,878,500)	(499,973)	(2,592,061)	(2,204,258)	-	(7,174,792)

자산간 대체(*2)	(13,555,333)	(8,705,261)	246,381	-	10,488	(10,488)	(22,014,213)

연결범위 변동(*3)	-	-	(2)	(89,450)	(32,020)	-	(121,472)

손상차손(*1)	-	(3,177,285)	(58,974)	(665,162)	(694,174)	(5,169)	(4,600,764)

기타차이	300,574	110,206	51,948	138,310	130,109	266	731,413

분기말금액	74,608,436	24,362,019	1,387,866	7,265,778	4,907,774	-	112,531,873

(*1) 중단영업손익으로 분류한 금액을 포함하고 있습니다.
(*2) 유형자산에서 투자부동산과 매각예정자산으로 대체되었습니다.
(*3) 당분기 중 종속기업 청산에 따른 변동입니다.(주석1 참조)

12. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

( 당분기 ) (단위:천원)

구 분	영업권	상표권	특허권	소프트웨어(*)	회원권	기타무형자산	취득중인무형자산	합 계

기초금액	316,627	92,156	271	37,331,070	1,196,142	2,424,742	597,015	41,958,023

취득	-	21,898	12,900	206,553	-	-	407,817	649,168

처분	-	(2)	-	(104,672)	-	(495,108)	(333,330)	(933,112)

상각비	-	(34,814)	(356)	(7,005,969)	(6,372)	(1,477)	-	(7,048,988)

자산간 대체	-	-	-	(472,650)	-	-	(219,000)	(691,650)

연결범위 변동(*)	-	-	-	(7,208)	-	(11,205)	-	(18,413)

손상차손	-	-	-	(10,702)	(9,000)	(364,050)	-	(383,752)

기타차이	-	231	-	31,994	196	163,705	(13,684)	182,442

분기말금액	316,627	79,469	12,815	29,968,416	1,180,966	1,716,607	438,818	33,713,718

(*) 당분기 중 종속기업 청산에 따른 변동입니다.(주석1 참조)

(전분기) (단위:천원)

구 분	영업권	상표권	특허권	소프트웨어	회원권	기타무형자산	취득중인무형자산	합 계

기초금액	699,629	124,665	14,881	11,293,845	1,079,775	4,940,832	22,379,860	40,533,487

취득	-	47,539	-	14,232,699	-	-	381,042	14,661,280

처분	-	-	-	(533,068)	-	(4,205)	(493,395)	(1,030,668)

상각비(*1)	-	(43,149)	(2,551)	(6,214,086)	(6,374)	(92,863)	-	(6,359,023)

자산간 대체	-	-	-	21,765,782	-	-	(21,765,782)	-

연결범위의 변동(*2)	-	-	(12,012)	(18,445)	-	-	-	(30,457)

손상차손(*1)	-	-	-	(276,687)	(20,000)	(1,311,538)	-	(1,608,225)

기타차이	-	352	-	74,639	2,429	147,995	33,633	259,048

분기말금액	699,629	129,407	318	40,324,679	1,055,830	3,680,221	535,358	46,425,442

(*1) 중단영업손익으로 분류한 금액을 포함하고 있습니다.
(*2) 전분기 중 종속기업 청산에 따른 변동입니다.(주석1 참조)

13. 사용권자산 연결실체는 건물, 사무실, 차량운반구 등을 리스하였으며 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	부동산	차량운반구	기 타	합 계

기초금액	260,246,086	3,043,164	675,794	263,965,044

취득	13,095,522	75,412	834,940	14,005,874

처분	(716,258)	(150,358)	(8,899)	(875,515)

상각비	(16,034,503)	(1,183,673)	(788,249)	(18,006,425)

자산간 대체	-	(22,243)	-	(22,243)

손상차손	(16,045,120)	-	-	(16,045,120)

기타차이(*)	(2,074,553)	(8,226)	-	(2,082,779)

분기말금액	238,471,174	1,754,076	713,586	240,938,836

(*) 외환차이 등의 금액을 포함하고 있습니다.

(전분기) (단위:천원)

구 분	부동산	차량운반구	기 타	합 계

기초금액	316,649,322	5,793,369	1,383,911	323,826,602

취득	5,167,245	182,849	252,623	5,602,717

처분	(5,652,554)	(1,562,653)	(36,654)	(7,251,861)

상각비(*)	(33,274,664)	(1,306,182)	(742,082)	(35,322,928)

자산간 대체	-	(28,253)	-	(28,253)

손상차손(*)	(39,764,723)	-	-	(39,764,723)

기타차이	6,413,549	264,540	-	6,678,089

분기말금액	249,538,175	3,343,670	857,798	253,739,643

(*) 중단영업손익으로 분류한 금액을 포함하고 있습니다.

연결실체는 개정된 기업회계기준서 제1116호 '리스' 회계기준에 따라 COVID-19로 인한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하였으며, 할인액 1,181,020천원 을 관련 비용인 지급임차료와 지급수수료의 차감으로 반영하였습니다. 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 14,483백만원 및 25,911백만원 입니다.

14. 기타금융자산

당분 기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기금융상품	-	301,654	-	300,771

보증금	3,939,489	24,960,973	5,123,57 9	26,729,589

장기대여금	-	3,539,978	-	2,501,460

대손충당금	-	(1,464,240)	-	(1,335,680)

합 계	3,939,489	27,338,365	5,123,57 9	28,196,140

15. 차입금 및 사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

일반자금대출	미쓰이스미토모은행(*1)	0.83	2,116,360	2,108,520

미즈호은행(*2,3)	0.73~1.08	5,352,507	5,411,812

SBJ(*1)	1.20~1.60	6,349,080	7,379,820

한국산업은행	-	-	9,000,000

합 계	13,817,947	23,900,152

(*1) 해당 차입금과 관련하여 연결실체의 토지, 건물이 차입처에 담보로 제공되어 있습니다.(주 석 30 참조 )
(*2) 일부 차입금에 대하여 연결실체의 지급보증이 차입처에 제공되어 있습니다.
(*3) 일부 차입금에 대하여 연결실체의 단기금융상품이 차입처에 담보로 제공되어 있습니다. (주석 30 참조)

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

일반자금대출	간사이미라이은행(*1,2,3)	0.88~1.20	2,259,521	2,499,524

미쓰이스미토모은행(*4)	1.05~1.70	925,717	588,509

SBJ은행(*2)	1.20	2,881,276	3,134,094

상공조합중앙금고	1.11	6,594,684	6,904,876

키라보시은행(*4)	0.90~1.20	1,756,071	1,907,915

동일본은행(*4)	0.10~1.20	1,835,561	1,099,277

하나은행(*1)	2.25	912,000	2,508,000

농협은행(*1)	2.25	1,000,000	2,000,000

한국산업은행	-	-	80,000,000

소 계	18,164,830	100,642,195

유동성 대체	(5,460,787)	(5,776,369)

차감 계	12,704,043	94,865,826

(*1) 일부 차입금에 대하여 연결실체의 지급보증이 차입처에 제공되어 있습니다.
(*2) 일부 차입금에 대하여 연결실체의 토지, 건물이 차입처에 담보로 제공되어 있습니다.(주석 30 참조 )
(*3) 일부 차입금에 대하여 오사카신용보증협회의 지급보증이 차입처에 제공되어 있습니다.(주석 31 참조 )
(*4) 일부 차입금에 대하여 도쿄신용보증협회의 지급보증이 차입처에 제공되어 있습니다.(주석 31 참조 )

(3) 당분기말 및 전기말 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

보증사모사채(*1)	2021.10.29	0.15	211,636	421,704

보증사모사채(*2)	2021.12.24	0.23	211,636	421,704

보증사모사채(*2)	2023.04.25	0.22	423,272	527,130

사채할인발행차금	(7,550)	(19,290)

소 계	838,994	1,351,248

유동성 대체	(627,810)	(1,040,006)

차감 계	211,184	311,242

(*1) 해당 사채와 관련하여 종속기업은 미즈호은행으로부터 원금 및 이자에 대해 지급보증을 제공받고 있습니다 .(주석 31 참조 )
(*2) 해당 사채와 관련하여 종속기업은 간사이미라이은행으로부터 원금 및 이자에 대해 지급보증을 제공받고 있으며 , 지급보증을 위하여연결실체의 지급보증과 토지 및 건물이 간사이미라이은행에 담보로 제공되어 있습니다.( 주석 30, 31 참조)

16. 충당부채

당분기말 및 전분기말 현재 연결실체는 광고 및 판촉활동을 통해 무상으로 부여한 포인트에 대해서는 포인트충당부채, 손해보상 예상액에 대해서는 기타충당부채, 임차계약 종료 후 원상복구 의무에 따라 미래 지급할 것으로 예상되는 금액에 대해서는 복구충당부채를 각각 설정하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	전입액(환입액)	사용액	외환차이	분기말금액	유동항목	비유동항목

포인트충당부채 (*)	22,959	1,043,421	(139,814)	-	926,566	926,566	-

기타충당부채 (*)	931,111	(759,321)	(144,305)	-	27,485	27,485	-

복구충당부채	1,621,146	(986,633)	(189,632)	8,481	453,362	87,557	365,805

합 계	2,575,216	(702,533)	(473,751)	8,481	1,407,413	1,041,608	365,805

(*) 포인트충당부채의 전입액은 광고선전비 등의 영업비용으로, 기타충당부채 전입액은 영업비용의 잡비로 계상하고 있습니다.

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	전입액(환입액)	사용액	외환차이	분기말금액	유동항목	비유동항목

포인트충당부채(*1)	189,006	417,814	(533,409)	-	73,411	73,411	-

반품충당부채	6,565	(6,565)	-	-	-	-	-

기타충당부채 (*1)	-	435,807	(403,350)	-	32,457	32,457	-

복구충당부채	2,151,416	305,618	(122,216)	22,797	2,357,615	1,692,583	665,032

합 계(*2)	2,346,987	1,152,674	(1,058,975)	22,797	2,463,483	1,798,451	665,032

(*1) 포인트충당부채의 전입액은 광고선전비 등의 영업비용으로, 기타충당부채 전입액은 영업비용의 잡비로 계상하고 있습니다.
(*2) 중단영업손익으로 분류한 금액을 포함하고 있습니다.

17. 기타유동부채 및 기타비유동부 채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수수익	71,818	210,000	369,515	146,106

예수금	960,484	-	803,274	-

부가세예수금	1,056,122	-	404,613	-

이연수익	11,438,161	-	11,613,662	-

합 계	13,526,585	210,000	13,191,064	146,106

이연수익은 연결실체가 운영하는 고객충성제도와 관련된 것으로, 연결실체는 하나투어 마일리지클럽에 회원으로 가입된 고객(자체회원 및 제휴 신용카드사 회원)이 연결실체의 여행상품을 구매할 경우, 구매액의 일정률을 미래에 사용가능한 포인트로 부여하고 있습니다.

18. 퇴직급여제도 당분기말 현재 연결실체는 확정기여형 퇴직급여제도를 시행하고 있습니다. 확정기여형 퇴직급여제도의 시행에 따른 퇴직금부담금은 당분기 비용으로 인식하고 있으며, 연결실체가 당분기 및 전분기 중 퇴직급여로 계상한 금액은 각각 4,949,362천원 및 8,345,899천원 입니다. 당분기 퇴직급여에는 조직효율화로 인한 퇴직위로금 15,900,243천원이 포함되어 있습니다.

19. 금융자산 및 금융부채의 공정가치

(1) 당 분기말 및 전기말 현재 금융자산 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	연결재무상태표	당분기말	전기말

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치	당기손익-공정가치측정금융자산	3,500,000	4,765,704

기타포괄손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,214,960	1,207,317

소 계	4,714,960	5,973,021

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

상각후원가로측정하는 금융자산	현금및현금성자산	87,693,156	101,851,025

단기금융상품	56,347,094	18,114,794

매출채권	12,154,097	9,315,225

기타채권	10,400,551	9,169,709

장기기타채권	2,924,921	1,328,850

금융리스채권	1,078,805	2,137,718

장기금융리스채권	1,252,687	1,336,082

기타금융자산(유동)	3,939,489	5,123,579

기타금융자산(비유동)	27,338,365	28,196,140

소 계	203,129,165	176,573,122

합 계	207,844,125	182,546,143

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	연결재무상태표	당분기말	전기말

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	7,784,150	7,021,596

기타채무	54,947,048	61,872,256

장기성기타채무	5,970,732	6,376,511

단기차입금	13,817,947	23,900,152

유동성장기부채	6,088,597	6,816,375

장기차입금	12,704,043	94,865,826

사채	211,184	311,242

기타금융부채(유동)	1,880,874	2,325,020

기타금융부채(비유동)	628,379	475,680

소 계	104,032,954	203,964,658

기타금융부채:

기타금융부채	리스부채	23,352,233	22,784,004

장기리스부채	296,221,776	299,760,033

소 계	319,574,009	322,544,037

합 계	423,606,963	526,508,695

(3) 연결실체는 상기 금융자산 및 금융부채 중 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 제외한 금융자산과 금융부채는 취득원가 또는 상각후원가가 공정가치의 합리적 근사치라고 판단하고 있습니다.

(4) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 공정가치 서열체계 수준

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는공정가치입니다.

수준 2	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

② 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3(*)	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,500,000	3,500,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	15,808	-	1,199,152	1,214,960

합 계	15,808	-	4,699,152	4,714,960

(*) 기업회계기준서 제1109호 B5.2.3과 B5.2.4에 따라 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단한 금융상품이 포함되어 있습니다.

(전기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3(*)	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	4,765,704	4,765,704

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	8,166	-	1,199,151	1,207,317

합 계	8,166	-	5,964,855	5,973,021

(*) 기업회계기준서 제1109호 B5.2.3과 B5.2.4에 따라 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단한 금융상품이 포함되어 있습니다.

연결실체는 수준 간 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간 이동을 인식하고 있습니다.

20. 자본금 및 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식의 종류	보통주	보통주

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

1주당금액	500원	500원

발행주식수	13,939,185주	13,939,185주

금 액	6,969,593천원	6,969,593천원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금(*1)	50,443,903	188,453,560

자기주식	(33,978,873)	(33,978,873)

자기주식처분이익(*1)	-	12,219,122

주식선택권	290,994	285,308

기타자본잉여금(*1,2)	18,678,176	38,386,976

합 계	35,434,200	205,366,093

(*1) 당분기 정기주주총회 결의를 통하여 기타불입자본 170,000,000천원을 이익잉여금으로 이입하였습니다.
(*2) 기타자본잉여금의 대부분은 행사가능기간이 만료되어 주식선택권에서 대체된 금액으로 구성되어 있습니다.

(3) 연결실체는 주식가격의 안정 및 스톡옵션부여 목적으로 자기주식을 장내 직접취득 또는 특정금전신탁 운용을 통하여 취득하고 있는 바, 당분기말 및 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	당분기말	전기말

주식수	취득원가	장부금액	주식수	취득원가	장부금액

보통주(지배회사)	549,253주	33,978,873	33,978,873	549,253주	33,978,873	33,978,873

21. 기타자 본구성요소 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(640,406)	(646,367)

해외사업환산손익	2,117,724	2,929,320

지분법(부의지분법)자본변동	(72,009)	(72,009)

합 계	1,405,309	2,210,944

22. 이익잉여금(결손금)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계 정 과 목	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*1)	3,484,796	3,484,796

임의적립금	기업합리화적립금	15,265	15,265

이익준비금(*2)	402,401	402,401

미처분이익잉여금	미처분이익잉여금(*3)	59,600,596	(83,410,046)

합 계	63,503,058	(79,507,584)

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립한 것으로, 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(*2) 자본금의 50%를 초과하여 적립한 이익준비금으로, 처분이 제한되어 있지 아니하므로 임의적립금으로 분류하였습니다.
(*3) 당분기 중 정기주주총회 결의를 통하여 기타불입자본 170,000,000천원을 이익잉여금으로 이입하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익 산정내용은 다음과 같습니다.(당분기)

구 분	3개월	누적

계속	중단	합계	계속	중단	합계

지배기업소유주지분 분기순이익(손실)	49,111,250,342원	1,176,107,141원	50,287,357,483원	(27,483,680,952)원	494,323,165원	(26,989,357,787)원

가중평균유통보통주식수	13,389,932 주	13,389,932 주	13,389,932 주	13,389,932 주	13,389,932 주	13,389,932 주

기본주당순이익(손실)	3,668원	88원	3,756원	(2,053)원	37원	(2,016)원

(전분기)

구 분	3개월	누적

계속	중단	합계	계속	중단	합계

지배기업소유주지분 분기순이익(손실)	(24,366,037,095)원	(3,323,625,831)원	(27,689,662,926)원	(71,708,987,001)원	(33,654,788,605)원	(105,363,775,606)원

가중평균유통보통주식수	13,389,932 주	13,389,932 주	13,389,932 주	12,898,202 주	12,898,202 주	12,898,202 주

기본주당순이익(손실)	(1,820)원	(248)원	(2,068)원	(5,560)원	(2,609)원	(8,169)원

(3) 당분기 및 전분기 모두 희석화대상 잠재적 보통주의 희석효과가 없어 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

23. 주식기준보상거래 (1) 연결실체의 종속기업인 HANATOUR JAPAN CO., LTD는 일부 임직원을 대상으로 주식교부형 주식선택권을 부여하였으며 당분기 중 주식선택권 수량의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	2018.11.30 부여분	2019.03.28 부여분	합 계

기초	45,500	18,000	63,500

소멸	(11,700)	(6,000)	(17,700)

당분기말	33,800	12,000	45,800

상기 주식기준보상은 권리 부여일의 공정가치에 해당하는 금액을 총 보상원가로 하여, 가득기간(2년)동안 배분하여 주식보상비용을 인식하고 있습니다. (2) 연결실체는 주식선택권에 대하여 블랙숄즈모형을 적용한 공정가치접근법에 의해보상원가를 산정하였는 바, 당분기말 현재 미행사된 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.

내 용	부여 일자

2018.11.30	2019.03.28

행사가격	JPY 1,875	JPY 1,838

행사가능기간	2020.11.15 ~ 2023.11.14	2021.03.29 ~ 2024.03.28

가득조건(용역제공조건)	2년	2년

무위험이자율	-0.12%	-0.18%

기대행사기간	3년	3년

총보상원가	JPY 18,930,792	JPY 9,144,608

( 3 ) 주식선택권 부여일 이후 종업원의 가득기간에 따라 배분하여 인식된 비용은 당분기 및 전분기 중 각각 11,019천 원 및 190,129 천원으 로 영업비용(주식보상비용)과 자본(주식선택권)으로 계상하고 있습니다 .

24. 영업수익 (1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

용역의 제공으로 인한 수익	11,402,183	26,669,009	5,370,181	88,988,870

재화의 판매로 인한 수익	49,776	1,884,784	4,384,331	40,052,457

중단영업손익	-	(1,449,534)	(1,354,714)	(27,427,492)

소 계	11,451,959	27,104,259	8,399,798	101,613,835

기타 원천으로부터의 수익:

투자부동산으로 부터 발생한 임대수익	59,007	257,962	319,781	1,097,960

합 계	11,510,966	27,362,221	8,719,579	102,711,795

(2) 당분기 및 전분기 중 수익인식 시기에 따라 구분한 영업수익은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수익구분

여행알선수익	2,501,029	6,235,229	2,838,099	59,377,019

재화판매수익	49,776	1,884,784	4,384,331	40,052,457

호텔운영수익	(26,025)	3,801,744	1,987,205	10,240,560

버스용역매출	2,012,082	2,084,119	49,757	2,231,333

기타수익	6,915,097	14,547,917	495,120	17,139,958

이외수익

투자부동산임대수익	59,007	257,962	319,781	1,097,960

중단영업손익	-	(1,449,534)	(1,354,714)	(27,427,492)

합 계	11,510,966	27,362,221	8,719,579	102,711,795

수익인식시기

한 시점에 이행	11,558,512	24,226,640	7,738,805	118,602,210

기간에 걸쳐 이행	(106,553)	4,327,153	2,015,707	10,439,117

이외수익

투자부동산임대수익	59,007	257,962	319,781	1,097,960

중단영업손익	-	(1,449,534)	(1,354,714)	(27,427,492)

합 계	11,510,966	27,362,221	8,719,579	102,711,795

25. 기타영업비용 연결실체는 영업관련 비용을 성격별로 분류하고 있으며, 기타영 업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료및상품매입액	69,506	366,065	284,272	(5,314,032)

재고자산의 변동	(40,667)	348,852	94,141	18,511,394

급여(*1)	13,107,245	30,319,354	9,660,034	58,684,543

성과급	3	291	(27,241)	(31,846)

잡급	4,356	11,694	12,168	81,073

퇴직급여(*2)	1,506,703	20,873,916	2,503,452	8,014,975

복리후생비	1,319,589	3,313,104	1,566,313	7,757,508

여비교통비	60,030	155,742	57,470	407,717

통신비	128,070	975,224	606,804	2,100,210

세금과공과	272,412	1,808,197	423,825	2,379,688

보험료	349,932	921,138	284,826	1,675,630

접대비	54,688	129,098	32,840	378,429

광고선전비	2,950,383	5,098,543	272,572	3,156,596

감가상각비	1,298,914	4,253,811	1,735,877	6,141,256

투자부동산상각비	50,538	169,550	569,071	1,111,475

리스채권손실	124,649	684,415	-	-

무형자산상각비	2,342,810	7,048,988	2,616,168	6,214,469

차량유지비	30,517	64,120	26,212	118,863

교육훈련비	13,212	23,297	7,535	59,216

사용권자산상각비	6,095,034	18,006,425	6,137,670	20,302,388

카드지급수수료	296,251	883,519	282,368	2,480,276

지급수수료	6,086,023	16,468,632	5,655,001	23,349,038

수선비	63,890	104,477	110,649	356,262

소모품비	78,053	339,198	65,924	380,848

도서인쇄비	20,867	26,488	1,218	123,743

버스용역원가	702,273	1,006,220	155,356	1,720,815

호텔용역원가	446,121	1,165,357	640,947	2,637,938

지급임차료	(556,326)	(941,265)	(2,777,966)	(2,385,090)

출장비	21,988	47,175	18,291	157,623

도서구입비	758	4,665	531	7,316

여행비지급수수료	1,022,290	2,368,364	754,973	19,135,027

잡비	72,063	537,416	226,182	1,223,332

주식보상비용	49	11,019	55,092	190,129

기타	191	6,981	869	119,828

합 계	37,992,415	116,600,070	32,053,444	181,246,637

(*1) 당분기 중 고용노동부의 고용유지지원금 2,318,290천원 을 차감하였습니다.
(*2) 당분기 중 조직효율화로 인한 퇴직위로금 15,900,243천원이 포함되어 있습니다.

26. 금융수익(비용), 공동기업 및 관계기업투자자산관련이익(손실), 기타수익(비용)

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익(*)	285,880	795,105	346,451	1,567,815

배당금수익	-	-	246,000	247,250

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	12,622	-	70,000

합 계	285,880	807,727	592,451	1,885,065

금융비용	이자비용	1,912,129	6,066,916	2,190,749	6,945,299

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	279,550	363,143	-	82,500

금융보증손실	-	-	-	2,551,560

합 계	2,191,679	6,430,059	2,190,749	9,579,359

(*) 전액 유효이자율법에 따른 이자수익입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 공동기업 및 관계기업투자자산관련이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지분법이익	-	102,561	15	46

지분법손실	(376,479)	(1,430,998)	(1,133,486)	(2,105,195)

관계기업투자주식처분이익	6,628	6,628	995	995

관계기업투자주식손상차손	(205,951)	(537,337)	-	-

종속기업투자주식처분이익	1,036,338	1,268,766	-	-

종속기업투자주식처분손실	-	-	(129,244)	(129,244)

합 계	460,536	(590,380)	(1,261,720)	(2,233,398)

(3) 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	외환차익	29,202	374,268	83,515	1,709,399

외화환산이익	780,365	1,544,139	(142,028)	290,690

유형자산처분이익	51,313	187,095	84,124	311,531

무형자산처분이익	-	-	-	27,050

매각예정자산처분이익	73,982,636	73,982,636	-	-

리스거래이익	27,287	40,171	33,424	82,333

유형자산손상차손환입	73	16,539	-	-

무형자산손상차손환입	1	259	-	-

사용권자산손상차손환입	3,312	751,751	-	-

복구충당부채환입	8,253	89,395	16,342	42,521

잡이익	2,277,438	5,358,030	1,999,547	5,470,409

합 계	77,159,880	82,344,283	2,074,924	7,933,933

기타비용	외환차손	26,842	60,771	648,346	1,684,497

외화환산손실	(74,669)	142,905	(307,383)	4,252,801

유형자산처분손실	1,090	86,236	142,180	290,961

유형자산폐기손실	87	19,406	-	-

유형자산손상차손	2,169	274,306	508,913	4,560,606

무형자산처분손실	333,652	467,128	222,628	537,273

무형자산폐기손실	-	6,896	-	-

무형자산손상차손	4,060	384,012	560,764	1,463,725

사용권자산손상차손	27,742	16,796,871	27,031	24,284,065

매각예정자산손상차손	-	-	-	1,115,661

리스거래손실	283	31,615	8,846	31,321

복구충당부채전입	-	3,442	-	-

기부금	540	2,620	540	209,120

잡손실	582,495	754,134	1,650,187	1,957,544

합 계	904,291	19,030,342	3,462,052	40,387,574

27. 금융자산 및 금융부채의 범주별 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융자산 및 금융부채 범주별 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(금융수익) (단위:천원)

범 주	계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가로 측정하는 금융자산	이자수익(*)	285,880	795,105	346,451	1,567,815

당기손익-공정가치측정금융자산	배당금수익	-	-	246,000	247,250

처분이익	-	12,622	-	70,000

합 계	285,880	807,727	592,451	1,885,065

(*) 전액 유효이자율법에 따른 이자수익입니다.

(금융비용) (단위:천원)

범 주	계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가로 측정하는 금융부채	이자비용	1,912,129	6,066,916	2,190,748	6,945,298

당기손익-공정가치측정금융자산	처분손실	279,550	363,143	-	82,500

기타금융부채	금융보증손실	-	-	-	2,551,561

합 계	2,191,679	6,430,059	2,190,748	9,579,359

28. 법인세비용연결실체의 당분기 및 전분기 법인세비용은 법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.당분기 및 전분기는 세전손실이므로 법인세비용의 평균유효세율을 산출하지 않았습니다.

29. 특수관계자 거래

( 1) 당분기 및 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	영업수익	기타수익(*)	영업비용	기타비용

관계기업>

(주)하나투어리스트	11,811	12,820	899,223	19,030

주식회사 셀리노	26,732	28	12,866	-

(유)하나통문화산업전문회사	326,846	-	80,644	-

케이문화산업전문 유한회사	-	54	-	-

(주)꿈	228,412	74,420	-	-

합 계	593,801	87,322	992,733	19,030

(*) 연결실체는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타수익에 당분기 중 리스채권 상각에 따라 수취한 이자수익을포함하고 있습니다.

(전분기) (단위:천원)

구 분	영업수익	기타수익(*1)	영업비용	기타비용

관계기업>

(주)하나투어리스트	364,585	108,355	3,009,038	-

호텔앤에어닷컴(주)	64	-	47,875	-

(주)센터마크호텔	96,665	-	5,629	2,552,923

(유)하나통문화산업전문회사	619,614	-	145,160	-

주식회사 셀리노	366,400	1,919	67,315	-

케이문화산업전문 유한회사	2,388	48	-	-

(주)꿈	193,496	-	-	-

합 계(*2)	1,643,212	110,322	3,275,017	2,552,923

(*1) 연결실체는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타수익에 당분기 중 리스채권 상각에 따라 수취한 이자수익을 포함하고 있습니다.
(*2) 중단영업손익으로 분류한 금액을 포함하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과같습니다.

(당분기) (단위:천원)

특수관계자 구분	회 사 명	자금대여 거래	자금차입 거래	청산배당

대 여	회 수	차 입	상환

관계기업>	(주)하나투어리스트	-	-	1,000,000	1,000,000	-

유한회사 역동하나	-	-	-	-	60,000

(유)하나통문화산업전문회사	-	-	-	-	102,722

(주)꿈	909,958	-	-	-	-

주요경영진 66,434 23,660 - - -