하나투어 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 28(당)기 3분기말 2020년 9월 30일 현재
제 27(전)기 말 2019년 9월 30일 현재
주식회사 하나투어와 그 종속기업

1. 일 반사항 (1) 지배기업 주식회사 하나투어(이하 '회사')는 1993년 11월 1일에 설립되어 여행알선 등의 서비스업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2000년 11월 24일 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2006년 11월 7일 런던증권거래소(LSE)에 주식예탁증서를 상장하였습니다. 한편, 회사는 2011년 11월 1일자로 KRX 코스닥시장에서 한국거래소가 개설한 유가증권시장으로 이전 상장하였습니다. 본사는 서울특별시 종로구 인사동 5길 41에 소재하고 있으며, 당분기말 현재 회사의 자본금은 6,970백만원으로서 하모니아 1호 유한회사가 약 16.7%, 주요 임직원이 약 11.6% 를 소유하고있으며, 자기주식은 약 3.9%입니다.

(2) 종속기업 현황

연결실체의 종속기업은 (주)하나투어아이티씨 외 35개사 이며 , 당분기 말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

최대주주	종속기업	주요영업활동	소재지	연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권 비율(%)	결산일

당분기말	전기말

(주)하나투어	웹투어(주)	여행알선서비스	대한민국	76.99	76.99	12.31

(주)하나투어제주	여행알선서비스	대한민국	77.35	77.35	12.31

(주)투어마케팅코리아	여행알선서비스	대한민국	70.00	70.00	12.31

(주)하나투어아이티씨 (*1)	여행알선서비스	대한민국	100.00	100.00	12.31

(주)하나티앤미디어 (*2)	출판 및 인쇄물 제작	대한민국	-	51.00	12.31

(주)하나투어비즈니스	여행알선서비스	대한민국	100.00	100.00	12.31

(주)고려여행사네트워크	여행알선서비스	대한민국	60.00	60.00	12.31

(주)월디스투어	여행알선서비스	대한민국	50.00	50.00	12.31

(주)에이치엔티마케팅 (*2)	광고대행서비스	대한민국	-	80.00	12.31

(주)하나샵	전자상거래업	대한민국	90.00	90.00	12.31

HANA TOUR EUROPE LTD	여행알선서비스	영국	70.00	70.00	12.31

HANA TOUR JAPAN CO., LTD	여행알선서비스	일본	51.09	51.09	12.31

HANA TOUR PTE LTD	여행알선서비스	싱가폴	100.00	100.00	12.31

HANA TOUR CHINA	여행알선서비스	중국	100.00	100.00	12.31

HANA TOUR HONGKONG CO., LTD	여행알선서비스	홍콩	100.00	100.00	12.31

HANA TOUR TAIWAN SERVICE INC.	여행알선서비스	대만	100.00	100.00	12.31

HANA TOUR USA INC.	여행알선서비스	미국	100.00	100.00	12.31

HANA TOUR PTY. LTD.	여행알선서비스	호주	100.00	100.00	12.31

(주)투어팁스 (*2)(*3)	여행정보서비스	대한민국	-	100.00	12.31

(주)마크호텔	호텔업	대한민국	100.00	100.00	12.31

BEIJING HANA INFORMATIONTECHNOLOGY CO., LTD	소프트웨어기술개발	중국	100.00	100.00	12.31

HANATOUR SERVICE (M) SDN.BHD.	여행알선서비스	말레이시아	100.00	100.00	12.31

(주)하나여행대부(*1)	대부업	대한민국	100.00	100.00	12.31

(주)에스엠면세점	면세점	대한민국	90.13	90.13	12.31

CAMLAO HANATOUR CO., LTD.	여행알선서비스	캄보디아	100.00	100.00	12.31

HANATOUR VIETNAM COMPANY LIMITED	여행알선서비스	베트남	85.00	85.00	12.31

HANATOUR PHILIPPINES CORP. (*4)	여행알선서비스	필리핀	97.54	96.28	12.31

HANATOUR EU GMBH(*3)	여행알선서비스	독일	100.00	100.00	12.31

HNT ITALIA - SOCIETA' A RESPONSABILITA' LIMITATA (*5)	여행알선서비스	이탈리아	51.00	51.00	12.31

(주)제이알 제10호위탁관리 부동산 투자회사 (*6)	부동산업	대한민국	-	100.00	12.31

HNT SAIPAN CORPORATION (*7)	여행알선서비스	사이판	60.00	-	12.31

웹투어(주)	(주)넥스투어	여행알선서비스	대한민국	76.99	76.99	12.31

HANA TOUR JAPAN CO., LTD	(주)유아이관광버스	여객자동차 운송사업	일본	51.09	51.09	12.31

(주)아레그록스 TM호텔메니지먼트	숙박시설 운영수탁업	일본	51.09	51.09	12.31

STAR SHOP	물품의 판매 및 수입,수출	일본	51.09	51.09	12.31

HANATOUR JAPAN SYSTEM VIETNAM	시스템개발 및 유지보수	베트남	51.09	51.09	12.31

HANA TOUR CHINA	HANA (ZHANGJIAJIE) TOUR CO. LTD (*2)	여행알선서비스	중국	-	54.00	12.31

HANA ( SHANGHAI ) TOUR CO., LTD (*2)	여행알선서비스	중국	-	65.00	12.31

HANA (QINGDAO) TOUR CO. , LTD (*2)	여행알선서비스	중국	-	65.00	12.31

HANA (XIAN) TOUR CO. , LTD (*2)	여행알선서비스	중국	-	65.00	12.31

HANA(GUILIN)TOUR CO. LTD (*2)	여행알선서비스	중국	-	65.00	12.31

HANA TOUR HONGKONG CO., LTD	HANA Zhuhai Marketing Network Co., Ltd	여행알선서비스	중국	100.00	100.00	12.31

HANA TOUR EUROPE LTD	TMARK HOTEL VATICANO S.R.L	호텔업	이탈리아	51.00	51.00	12.31

HNT Swiss GmbH (*8)	여행알선서비스	스위스	100.00	-	12.31

HANA TOUR USA INC.	VISION TOUR, INC.	여행알선서비스	미국	100.00	100.00	12.31

(*1) 당분기 중 유상감자를 실시하였습니다.
(*2) 당분기 중 청산되었습니다..
(*3) 당분기 중 유상증자를 실시하였습니다.
(*4) 당분기 중 유상증자로 인하여 지분율이 변동되었습니다..
(*5) 전기 중 법인설립등기는 완료되었으나, 자본금은 납입되지 아니하였습니다.
(*6) 전기 중 유상감자로 인한 지분율 변동으로 인하여 당기손익-공정가치측정금융자산에서 종속기업으로 대체되었으며, 당분기 중 청산되었습니다 .
(*7) 당분기 중 법인설립등기는 완료되었으나, 자본금은 납입되지 아니하였습니다.
(*8) 당분기 중 신설된 종속기업입니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체의 주요한 종속기업 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

법인명	자산총액	부채총액	매출액	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

웹투어(주)	19,134,850	5,296,079	9,898,028	819,173	819,173

HANA TOUR JAPAN CO., LTD	43,273,343	22,804,024	2,288,142	(11,205,739)	(9,638,585)

(주)유아이관광버스	20,747,474	11,292,883	2,049,248	(3,916,694)	(3,316,823)

(주)마크호텔	145,462,437	152,734,040	4,939,796	(13,406,373)	(13,406,373)

( 주)에스엠면세점	22,445,434	49,224,249	28,900,678	(34,901,108)	(34,901,108)

(주)아레그록스TM호텔메니지먼트	128,714,729	153,505,266	5,092,921	(27,685,961)	(27,448,966)

(4) 종속기업의 변동당분기 및 전분기 중 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

신설로 인한 추가	HNT Swiss GmbH	VISION TOUR, INC.TMARK HOTEL VATICANO S.R.LHANA (ZHANGJIAJIE) TOUR CO., LTD HANA Zhuhai Marketing Network Co., Ltd

지분매각으로 인한 제외	-	하나투어투자운용(주)

합병으로 인한 제외	-	(주)모하지플랫폼

설립등기로 인한 추가	HNT SAIPAN CORPORATION	HANA ( SHANGHAI ) TOUR CO., LTDHANA (QINGDAO) TOUR CO. , LTDHANA (XIAN) TOUR CO. , LTDHANA(GUILIN)TOUR CO. LTD

청산으로 인한 제외	(주)제이알 제10호 위탁관리 부동산 투자회사(주)하나티앤미디어(주)투어팁스(주)에이치엔티마케팅HANA (ZHANGJIAJIE) TOUR CO. LTDHANA ( SHANGHAI ) TOUR CO., LTDHANA (QINGDAO) TOUR CO. , LTDHANA (XIAN) TOUR CO. , LTDHANA(GUILIN)TOUR CO. LTD	-

(5) 청 산 중인 종속기업 등 연결실체는 일부 종 속 및 관계기업의 청산 등을 진행중에 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	현황

종속기업	(주)제이알 제10호 위탁관리 부동산 투자회사	청산 완료

(주)하나티앤미디어	청산 완료

(주)투어팁스	청산 완료

(주)에이치엔티마케팅	청산 완료

HANA (ZHANGJIAJIE) TOUR CO. LTD	청산 완료

HANA ( SHANGHAI ) TOUR CO., LTD	청산 완료

HANA (QINGDAO) TOUR CO. , LTD	청산 완료

HANA (XIAN) TOUR CO. , LTD	청산 완료

HANA(GUILIN)TOUR CO. LTD	청산 완료

(주)고려여행사네트워크(*1)	지분매각 완료

TMARK HOTEL VATICANO S.R.L (*2)	지분매각 완료

(주)하나샵 (*3)	청산절차 진행 중

VISION TOUR, INC	청산절차 진행 중

HANATOUR PTE LTD	청산절차 진행 중

HANATOUR EU GMBH	청산절차 진행 중

HANA TOUR TAIWAN SERVICE INC.	청산절차 진행 중

HANATOUR PHILIPPINES CORP.	청산절차 진행 중

CAMLAO HANATOUR CO., LTD.	청산절차 진행 중

HNT SAIPAN CORPORATION	청산절차 진행 중

HANA Zhuhai Marketing Network Co., Ltd	청산절차 진행 중

(주)에스엠면세점(*4)	영업종료

HNT ITALIA - SOCIETA' A RESPONSABILITA' LIMITATA	청산 검토 중

관계기업	BEIJING YITU INTERNATIONAL TRAVEL SERVICE CO., LTD	청산완료

(주)센터마크호텔(*5)	지분매각 완료

(주)호텔앤에어닷컴(*3)	청산절차 진행 중

유한회사 역동하나	청산절차 진행 중

(*1) 2020년 10월 30일 지분을 매각하였습니다.
(*2) 2020년 10월 13일 지분을 매각하였습니다.
(*3) 당분기 중 해산등기 완료되었습니다.
(*4) 2020년 10월 31일을 기준으로 영업을 종료하였으며, 인천국제공항공사와 계약해지 후속조치를 협의 중에있습니다.
(*5) 종속기업인 (주)하나투어아이티씨가 공동지배기업으로 보유하던 지분을 매각하였습니다.

2. 분기연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

1) 재무보고를 위한 개념체계개정된 개념체계에서는, 측정, 표시와 공시에 대한 개념, 제거에 대해 지침을 추가하였으며, 자산과 부채의 정의와 인식하기 위한 원칙을 개선하였습니다. 또한 신중성, 수탁책임, 측정의 불확실성 등에 대하여 명확히 하였습니 다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다.

4) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

6) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

7) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19(COVID-19)관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리 하여야 합니다.

(2) 추정과 판단 세계적인 코로나바이러스감염증-19 (COVID-19)의 확산으로 인해 우리나라를 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다.특히, 연결실체가 속한 여 행업, 호텔업 및 면세점의 경우 COVID-19의 확산으로 인해 대규모 예약 취소 및 신규여행 수요 감소의 영향으로 향후 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 있습니다. 이러한 영향은 2020년 연차연결재무제표에도 지속될 수 있습니다.중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

3. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	581,528	962,041

예적금	113,487,550	109,884,732

합 계	114,069,078	110,846,773

4. 매출채권 및 기타채권

당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

재무상태표	계정과목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	매출채권	24,801,009	-	95,431,466	-

대손충당금	(12,458,565)	-	(7,288,378)	-

합 계	12,342,444	-	88,143,088	-

기타채권	미수금	11,332,466	-	5,891,012	-

대손충당금	(4,566,794)	-	(1,858,312)	-

소 계	6,765,672	-	4,032,700	-

단기대여금	1,643,258	-	795,818	-

대손충당금	(1,192,155)	-	(785,859)	-

소 계	451,103	-	9,959	-

미수수익	470,815	-	417,479	-

대손충당금	(112,324)	-	(108,298)	-

소 계	358,491	-	309,181	-

예치보증금	4,849,019	2,140,728	5,529,071	3,094,053

대손충당금	(348,471)	-	(377,038)	-

소 계	4,500,548	2,140,728	5,152,033	3,094,053

합 계	12,075,814	2,140,728	9,503,873	3,094,053

5. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

항공권 등	2,299,086	20,114,321

항공권등평가충당금	(171,606)	(1,181,223)

상품	13,941,233	19,559,299

상품평가충당금	(8,953,589)	(5,177,877)

원재료	88,032	82,061

제품	-	8,954

제품평가충당금	-	(5,822)

저장품	40,632	79,653

미착품	-	364,577

합 계	7,243,788	33,843,943

6. 선급금 및 기타유동자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 선급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	19,590,979	4,000,000	39,195,683	4,000,000

대손충당금	(10,765,630)	-	(8,131,337)	-

합 계	8,825,349	4,000,000	31,064,346	4,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급비용	2,828,690	125,284	4,834,273	142,505

부가세대급금	1,555,618	-	5,764,989	-

합 계	4,384,308	125,284	10,599,262	142,505

7. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

키움문화벤처제1호투자조합(*1)	-	49,846	-	194,846

SMCI문화조합 4호	-	236,154	-	236,154

케이비 에스제이 관광벤처조합(*2)	-	2,250,000	-	1,500,000

클립서비스(주)(*3)	-	1,325,975	-	1,325,975

피앤아이문화혁신투자조합	-	1,000,000	-	1,000,000

투자공연자산(*4)	624,909	-	2,181,987	-

합 계	624,909	4,861,975	2,181,987	4,256,975

(*1) 당분기 중 145,000천원을 처분하였습니다.
(*2) 당분기 중 750,000천원을 추가 취득하였습니다.
(*3) 전환권 및 상환권이 포함되어 있는 복합금융상품으로서 당기손익인식항목으로 지정하여 공정가치로 측정하였습니다.
(*4) 당분기 중 1,557,078천원을 처분하였습니다.

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당분 기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 목	지분율(%)	당분기말	전기말

당분기말

지분증권>

(주)웅진	0.01	7,628	10,700

지분증권>

(주)호텔앤플라이	19.90	27,980	27,980

(주)하니여행사	9.54	2,368	2,368

(주)제이트립(*)	-	-	-

(주)제주채널	8.06	255,150	255,150

(주)트리플	3.84	116,616	116,616

BREAKER INC.	2.64	-	-

주식회사 샘컨설팅	7.69	100,020	100,020

KC HOSPITALITY CO., LTD	10.00	804,240	804,240

기타	-	122	117

소 계	1,306,496	1,306,491

합 계	1,314,124	1,317,191

(*) 당분기 중 처분이익 15,600천원을 인식하였습니다.

9. 공동기업 및 관계기업투자자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 공동기업 및 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	주요 영업 활동	소재지	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)하나투어리스트	여행알선서비스	대한민국	12.31	30.23	1,113,465	30.23	1,573,604

HANATOUR EUROPE S.R.L (*1)	여행알선서비스	이탈리아	12.31	50.00	-	50.00	-

(주)센터마크호텔(*2)	호텔업	대한민국	12.31	-	-	50.00	-

(주)오케이투어 (*3)	여행알선서비스	대한민국	12.31	48.92	4,892	48.92	4,892

(유)하나통문화산업전문회사	서비스업	대한민국	12.31	50.00	-	50.00	353,014

BEIJING YITU INTERNATIONALTRAVEL SERVICE CO., LTD(*4)	여행알선서비스	중국	12.31	-	-	20.00	42,896

(주)꿈 (*5)	테마파크 운영업	대한민국	12.31	4.16	-	4.16	773,938

주식회사 셀리노	화장품 기술개발	대한민국	12.31	50.00	1,771,777	50.00	2,573,008

케이문화산업전문 유한회사	서비스업	대한민국	12.31	40.00	780,180	40.00	787,751

유한회사 역동하나	서비스업	대한민국	12.31	20.00	59,557	20.00	59,511

합 계	3,729,871	6,168,614

(*1) 당분기말 현재 휴업 중인 관계기업입니다.
(*2) 당분기 중 연결실체가 보유한 지분을 매각하였습니다.
(*3) 청산 완료된 기업의 유사상호 사용대응을 위한 관계기업입니다.
(*4) 당분기 중 청산되었습니다.
(*5) 연결실체의 지분율이 20%에 미달하지만 피투자회사의 이사회에 참여하여 의결권을 행사할 수 있으므로 유의적인 영향력을 미칠 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 공동기업 및 관계기업투자자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

회사명	기초	처분	배당	지분법손익	분기말

(주)하나투어리스트	1,573,604	-	(90,698)	(369,441)	1,113,465

HANATOUR EUROPE S.R.L	-	-	-	-	-

(주)센터마크호텔	-	-	-	-	-

(주)오케이투어	4,892	-	-	-	4,892

(유)하나통문화산업전문회사	353,014	(200,000)	-	(153,014)	-

BEIJING YITU INTERNATIONAL TRAVEL SERVICE CO., LTD	42,896	(42,896)	-	-	-

(주)꿈	773,938	-	-	(773,938)	-

주식회사 셀리노	2,573,008	-	-	(801,231)	1,771,777

케이문화산업전문 유한회사	787,751	-	-	(7,571)	780,180

유한회사 역동하나	59,511	-	-	46	59,557

합 계	6,168,614	(242,896)	(90,698)	(2,105,149)	3,729,871

(전분기) (단위:천원)

회사명	기초	취득 (처분)	배당	지분법손익	자본변동	외환차이	분기말

(주)하나투어리스트	1,405,465	-	(126,977)	285,203	-	-	1,563,691

HANATOUR EUROPE S.R.L	-	-	-	-	-	-	-

(주)센터마크호텔	1,798,476	-	-	(308,594)	-	-	1,489,882

(주)오케이투어	4,892	-	-	-	-	-	4,892

호텔앤에어닷컴(주)	5,060,699	-	-	184,174	-	-	5,244,873

ZHANGJIAJIE YOULAN CANYIN Co.,Ltd	284,377	(291,472)	-	7,095	-	-	-

(유)하나통문화산업전문회사	573,130	(200,000)	(220,040)	373,204	-	-	526,294

BEIJING YITU INTERNATIONAL TRAVEL SERVICE CO., LTD	67,512	-	-	(19,470)	-	2,463	50,505

(주)꿈	912,439	-	-	(100,066)	-	-	812,373

주식회사 셀리노	-	3,000,000	-	(328,768)	-	-	2,671,232

케이문화산업전문 유한회사	-	2,004,000	-	(1,219,299)	(362)	-	784,339

합 계	10,106,990	4,512,528	(347,017)	(1,126,521)	(362)	2,463	13,148,081

(3) 지분법중단당분기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	미반영 손익	미반영 손익 누계액

(유)하나통문화산업전문회사	(294,119)	(294,119)

10. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가	33,127,923	25,650,068	58,777,991

감가상각누계액	-	(12,657,949)	(12,657,949)

장부금액	33,127,923	12,992,119	46,120,042

(전기말) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가	19,533,286	9,711,425	29,244,711

감가상각누계액	-	(3,535,934)	(3,535,934)

장부금액	19,533,286	6,175,491	25,708,777

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	토 지 (*1)	건 물(*1)	합 계

기초금액	19,533,286	6,175,491	25,708,777

대체(*2)	13,555,333	7,882,181	21,437,514

감가상각비	-	(1,111,475)	(1,111,475)

외환차이	39,304	45,922	85,226

분기말금액	33,127,923	12,992,119	46,120,042

(*1) 소송으로 인하여 유형자산과 합산한 1,845,782천원이 가압류 설정되어 있습니다.
(*2) 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.

(전분기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	15,922,620	6,172,546	22,095,166

대체(*)	646,280	449,576	1,095,856

감가상각비	-	(740,585)	(740,585)

외환차이	81,067	105,736	186,803

분기말금액	16,649,967	5,987,273	22,637,240

(*) 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.

(3) 투자부동산이 차입금의 담보로 제공되어 있습니다.(주석 31참고)

11. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	토 지(*1)	건 물(*1,2)	차량운반구	비 품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초금액	88,609,537	38,193,330	1,763,340	9,904,249	7,852,043	15,805	146,338,304

취득	-	-	218,895	1,022,650	107,396	-	1,348,941

처분	(746,342)	(180,471)	(333,749)	(452,758)	(261,810)	(414)	(1,975,544)

감가상각비	-	(1,878,500)	(499,973)	(2,592,061)	(2,204,258)	-	(7,174,792)

대체(*2)	(13,555,333)	(8,705,261)	246,381	-	10,488	(10,488)	(22,014,213)

종속기업의 청산(*3)	-	-	(2)	(89,450)	(32,020)	-	(121,472)

손상차손	-	(3,177,285)	(58,974)	(665,162)	(694,174)	(5,169)	(4,600,764)

외환차이	300,574	110,206	51,948	138,310	130,109	266	731,413

분기말금액	74,608,436	24,362,019	1,387,866	7,265,778	4,907,774	-	112,531,873

(*1) 소송으로 인하여 투자부동산과 합산한 1,845,782천원이 가압류 설정되어 있습니다.
(*2) 유형자산에서 투자부동산과 매각예정자산으로 대체되었습니다.
(*3) 당분기 중 종속기업 청산에 따른 변동입니다.(주석1 참조)

(전분기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	차량운반구	비 품	시설장치	사용권자산	금융리스자산(*)	건설중인자산	합 계

기초금액	24,186,735	16,682,290	16,457,805	7,811,747	7,000,622	-	37,385,639	5,066	109,529,904

회계정책 변경	-	-	-	-	(1,137,092)	314,549,628	(37,385,639)	-	276,026,897

취득	-	11,842	481,186	1,502,446	4,534,698	27,215,164	-	1,273,770	35,019,106

처분	-	-	(15,157,415)	(74,542)	(277,013)	(342,476)	-	-	(15,851,446)

감가상각비	-	(1,790,465)	(804,899)	(2,575,587)	(2,467,076)	(43,487,735)	-	-	(51,125,762)

대체	(646,280)	(449,576)	107,680	269,880	1,273,770	(107,680)	-	(1,273,770)	(825,976)

리스변경	-	-	-	-	-	(96,505)	-	-	(96,505)

외환차이	613,987	228,174	872,991	186,982	232,521	9,402,520	-	501	11,537,676

분기말금액	24,154,442	14,682,265	1,957,348	7,120,926	9,160,430	307,132,916	-	5,567	364,213,894

(*) 기업회계기준서 제1116호에 따라 사용권자산으로 대체되었습니다.

(2) 유형자산인 토지 및 건물 중 일부가 차입금의 담보로 제공되어 있습니다.(주석 31참고 )

12. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

( 당분기 ) (단위:천원)

구 분	영업권	상표권	특허권	소프트웨어	회원권	기타무형자산	취득중인 무형자산	합 계

기초금액	699,629	124,665	14,881	11,293,845	1,079,775	4,940,832	22,379,860	40,533,487

취득	-	47,539	-	14,232,699	-	-	381,042	14,661,280

처분	-	-	-	(533,068)	-	(4,205)	(493,395)	(1,030,668)

상각비	-	(43,149)	(2,551)	(6,214,086)	(6,374)	(92,863)	-	(6,359,023)

대체	-	-	-	21,765,782	-	-	(21,765,782)	-

종속기업의 청산(*)	-	-	(12,012)	(18,445)	-	-	-	(30,457)

손상차손	-	-	-	(276,687)	(20,000)	(1,311,538)	-	(1,608,225)

외환차이	-	352	-	74,639	2,429	147,995	33,633	259,048

분기말금액	699,629	129,407	318	40,324,679	1,055,830	3,680,221	535,358	46,425,442

(*) 당분기 중 종속기업 청산에 따른 변동입니다.(주석1 참조)

(전분기) (단위:천원)

구 분	영업권	상표권	특허권	소프트웨어	회원권	기타무형자산	취득중인 무형자산	합 계

기초금액	1,322,412	149,929	3,138	6,366,741	1,138,831	4,449,098	8,656,261	22,086,410

취득	-	360,562	15,145	1,392,529	57,551	1,246,095	14,051,358	17,123,240

처분	-	(331,755)	-	(423)	(4,400)	-	(2,762)	(339,340)

상각비	-	(65,388)	(2,451)	(2,144,885)	(10,816)	(142,528)	-	(2,366,068)

대체	-	2,155	-	2,379,680	-	-	(2,651,715)	(269,880)

외환차이	-	813	-	124,876	2,573	296,818	48,878	473,958

분기말금액	1,322,412	116,316	15,832	8,118,518	1,183,739	5,849,483	20,102,020	36,708,320

13. 사용권자산연결실체는 건물, 사무실, 차량운반구 등을 리스하였으며 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다 .

당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	부동산	차량운반구	기 타	합 계

기초금액	316,649,322	5,793,369	1,383,911	323,826,602

취득	5,167,245	182,849	252,623	5,602,717

처분	(5,652,554)	(1,562,653)	(36,654)	(7,251,861)

감가상각비	(33,274,664)	(1,306,182)	(742,082)	(35,322,928)

자산간 대체	-	(28,253)	-	(28,253)

손상차손	(39,764,723)	-	-	(39,764,723)

기타차이	6,413,549	264,540	-	6,678,089

분기말금액	249,538,175	3,343,670	857,798	253,739,643

(전분기) (단위:천원)

구 분	부동산	차량운반구	기 타	합 계

기초금액	-	-	-	-

회계정책변경의 효과	308,681,642	5,160,578	707,408	314,549,628

취득	24,731,157	1,552,450	931,557	27,215,164

처분	(102,717)	(239,759)	-	(342,476)

감가상각비	(41,935,479)	(897,192)	(655,064)	(43,487,735)

자산간 대체	-	(107,680)	-	(107,680)

리스변경	(96,505)	-	-	(96,505)

기타차이	8,213,783	1,188,737	-	9,402,520

분기말금액	299,491,881	6,657,134	983,901	307,132,916

연결실체는 당분기 중 개정된 기업회계기준서 제1116호 '리스' 회계기준에 따라 코로나바이러스감염증-19 (COVID-19)로 인한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하였으며, 할인액 1,278,630 천원 을 관련 비용인 지급임차료 등의 차감으로 반영하였습니다. 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 25,911백만원 및 53,184백만원 입니다.

14. 기타금융자산

당분 기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기금융상품	-	1,436,101	-	922,000

보증금	4,507,953	28,473,870	8,877,273	30,278,766

장기대여금	-	1,596,700	-	1,367,185

대손충당금	-	(1,375,200)	-	(1,325,920)

합 계	4,507,953	30,131,471	8,877,273	31,242,031

15. 차입금 및 사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

일반자금대출	미쓰이스미토모은행	0.83~1.48	3,336,180	3,190,410

하나은행(*1)	1.01~3.15	5,000,000	68,827,779

미즈호은행(*1,2)	0.74~1.09	5,736,339	7,692,376

SBJ(*3)	1.20	7,784,420	2,126,940

한국산업은행(*3)	2.27	9,000,000	9,000,000

합 계	30,856,939	90,837,505

(*1) 연결실체의 지급보증이 차입처에 제공되어 있습니다.
(*2) 연결실체의 단기금융상품이 차입처에 담보로 제공되어 있습니다 . (주석31 참조)
(*3) 연결실체의 토지 및 건물이 차입처에 담보로 제공되어 있습니다. (주석31 참조)

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

일반자금대출	간 사이 미라이 은행( *1,2,3)	0.88~1.20	2,721,834	1,571,383

미쓰이스미토모은행	1.23~1.70	639,323	274,694

SBJ은행(*2)	1.20	3,398,566	3,515,864

상공조합중앙금고(*1)	1.11~1.15	7,311,795	161,116

키라보시은행(*4)	0.90~1.20	2,045,924	372,087

동일본은행(*4)	0.90~1.20	1,187,235	364,026

하나은행(*1)	2.25	2,508,000	2,508,000

농협은행(*1)	2.25	2,000,000	2,000,000

한국산업은행(*2)	2.32	80,000,000	80,000,000

기타	0.00	268,406	254,296

소 계	102,081,083	91,021,466

유동성장기차입금 대체	(2,409,443)	(2,353,198)

차감 계	99,671,640	88,668,268

(*1) 연결실체의 지급보증이 차입처에 제공되어 있습니다.
(*2) 연결실체의 토지 및 건물 담보가 차입처에 제공되어 있습니다. (주석31 참조)
(*3) 상호명이 기존 간사이아방은행에서 간사이미라이은행으로 변경되었습니다.
(*4) 연결실체의 경영진의 지급보증이 차입처에 제공되어 있습니다. (주석30 참조)

(3) 당분기말 및 전기말 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

보증사모사채(*1)	2021.10.29	0.15	667,236	850,776

보증사모사채(*2)	2021.12.24	0.23	667,236	850,776

보증사모사채(*2)	2023.04.25	0.22	667,236	744,429

사채할인발행차금	(26,311)	(46,420)

소 계	1,975,397	2,399,561

유동성 대체	(1,094,598)	(1,036,509)

차감 계	880,800	1,363,052

(*1) 해당 사채와 관련하여 연결실체는 미즈호은행으로부터 원금 및 이자에 대해 지급보증을 제공받고 있습니다. (주석 32 참조)
(*2) 해당 사채와 관련하여 연결실체는 간사이미라이은행으로부터 원금 및 이자에 대해 지급보증을 제공받고 있으며, 지급보증을 위하여 연결실체의 지급보증과 토지 및 건물 담보가 간사이미라이은행에 제공되어 있습니다. (주석 31,32 참조)

16. 기타채무 및 기타금융부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타채무(유동 및 비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	6,273,502	761,457	9,566,087	2,145,778

미지급비용	23,014,628	6,124,097	31,198,709	6,141,239

합 계	29,288,130	6,885,554	40,764,796	8,287,017

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채(유동 및 비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	1,993,867	475,680	2,978,73 7	202,000

영업예치금	518,406	-	658,311	-

미지급배당금	23,243	-	8,354	-

금융보증부채	2,671,931	-	129,106	-

합 계	5,207,447	475,680	3,774,508	202,000

17. 충당부채

당분기 및 전기말 현재 연결실체는 광고 및 판촉활동을 통해 무상으로 부여한 포인트에 대해서는 포인트충당부채, 손해보상 예상액에 대해서는 기타충당부채, 임차계약 종료 후 원상복구 의무에 따라 미래 지급할 것으로 예상되는 금액에 대해서는 복구충당부채를 각각 설정하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	전입액(환입액)	사용액	외환차이	분기말금액	유동항목	비유동항목

포인트충당부채 (*)	189,006	417,814	(533,409)	-	73,411	73,411	-

반품충당부채	6,565	(6,565)	-	-	-	-	-

기타충당부채 (*)	-	435,807	(403,350)	-	32,457	32,457	-

복구충당부채	2,151,416	305,618	(122,216)	22,797	2,357,615	1,692,583	665,032

합 계	2,346,987	1,152,674	(1,058,975)	22,797	2,463,483	1,798,451	665,032

(*) 포인트충당부채의 전입액은 광고선전비 등의 영업비용으로, 기타충당부채 전입액은 영업비용의 잡비로 계상하고 있습니다.

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	전입액	사용액	외환차이	분기말금액	유동항목	비유동항목

포인트충당부채(*1)	262,672	1,050,656	(1,094,280)	-	219,048	219,048	-

반품충당부채	7,276	-	-	-	7,276	7,276	-

기타충당부채 (*1)(*2)	2,531	2,194,385	-	-	2,196,916	2,196,916	-

복구충당부채	1,819,328	440,162	(84,025)	42,664	2,218,129	383,414	1,834,715

합 계	2,091,807	3,685,203	(1,178,305)	42,664	4,641,369	2,806,654	1,834,715

(*1) 포인트충당부채의 전입액은 광고선전비 등의 영업비용으로, 기타충당부채 전입액은 영업비용의 잡비로 계상하고 있습니다.
(*2) 랜드사와 정산 차이로 발생한 충당부채는 2,196,916천원 이며 자체조사 및 외부조사인의 조사를 통하여 확정지었습니다.

18. 기타유동부채 및 기타비유동부 채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수수익	374,182	161,106	398,066	162,353

예수금	401,910	-	5,372,608	-

부가세예수금	385,805	-	6,621,588	-

이연수익	11,677,708	-	11,568,260	-

합 계	12,839,605	161,106	23,960,522	162,353

이연수익은 연결실체가 운영하는 고객충성제도와 관련된 것으로, 연결실체는 하나투어 마일리지클럽에 회원으로 가입된 고객(자체회원 및 제휴 신용카드사 회원)이 연결실체의 여행상품을 구매할 경우, 구매액의 일정률을 미래에 사용가능한 포인트로 부여하고 있습니다.

19. 퇴직급여제도 당분기말 현재 연결실체는 확정기여형 퇴직급여제도를 시행하고 있습니다. 확정기여형 퇴직급여제도의 시행에 따른 퇴직금부담금은 당분기 비용으로 인식하고 있으며, 연결실체가 당분기 및 전분기 중 퇴직급여로 계상한 금액은 각각 8,345,899천원 및 8,275,295천원 입니다.

20. 금융자산 및 금융부채의 공정가치

(1) 당 분기말 및 전기말 현재 금융자산 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	연결재무상태표	당분기말	전기말

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치	당기손익-공정가치측정금융자산	5,486,884	6,438,962

기타포괄손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,314,124	1,317,191

소 계	6,801,008	7,756,153

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

상각후원가로측정하는 금융자산	현금및현금성자산	114,069,078	110,846,773

단기금융상품	44,445,213	105,607,931

매출채권	12,342,444	88,143,088

기타채권(유동)	12,075,814	9,503,873

기타채권(비유동)	2,140,728	3,094,053

금융리스채권(유동)	2,393,026	1,911,236

금융리스채권(비유동)	1,782,568	1,926,002

기타금융자산(유동)	4,507,953	8,877,273

기타금융자산(비유동)	30,131,471	31,242,031

소 계	223,888,295	361,152,260

합 계	230,689,303	368,908,413

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	연결재무상태표	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	8,408,937	66,698,743

기타채무	29,288,130	40,764,796

단기차입금	30,856,939	90,837,505

유동성장기부채	3,504,041	3,389,707

리스부채	51,773,273	47,131,158

기타금융부채(유동)	2,535,516	3,645,402

기타금융부채(비유동)	475,680	202,000

장기성기타채무	6,885,554	8,287,017

장기차입금	99,671,640	88,668,268

사채	880,800	1,363,052

장기리스부채	260,952,682	279,690,103

소 계	495,233,192	630,677,751

상각후원가로 측정하지 않는 기타금융부채	기타금융부채(유동)	2,671,931	129,106

합 계	497,905,123	630,806,857

(3) 연결실체는 상기 금융자산 및 금융부채 중 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 제외한 금융자산과 금융부채는 취득원가 또는 상각후원가가 공정가치의 합리적 근사치라고 판단하고 있습니다.

(4) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 공정가치 서열체계 수준

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는공정가치입니다.

수준 2	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

② 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	5,486,884	5,486,884

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	7,628	-	1,306,496	1,314,124

합 계	7,628	-	6,793,380	6,801,008

(전기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	6,438,962	6,438,962

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	10,700	-	1,306,491	1,317,191

합 계	10,700	-	7,745,453	7,756,153

연결실체는 수준 간 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간 이동을 인식하고 있습니다.

21. 자본금 및 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식의 종류	보통주	보통주

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

1주당금액	500원	500원

발행주식수	13,939,185주	11,616,185주

금 액	6,969,593천원	5,808,093천원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	188,453,560	60,688,560

자기주식	(33,978,873)	(33,978,873)

자기주식처분이익	12,219,122	12,219,122

주식선택권	263,619	168,072

기타자본잉여금(*)	38,386,976	38,390,186

합 계	205,344,404	77,487,067

(*) 기타자본잉여금의 대부분은 행사가능기간이 만료되어 주식선택권에서 대체된 금액으로 구성되어 있습니다.

(3) 지배기업은 2020년 3월 2일 제3자배정 유상증자를 통해 보통주 2,323,000주를 발행하였습니다. (4) 연결실체는 주식가격의 안정 및 스톡옵션부여 목적으로 자기주식을 장내 직접취득 또는 특정금전신탁 운용을 통하여 취득하고 있는 바, 당분기말 및 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	당분기말	전기말

주식수	취득원가	장부금액	주식수	취득원가	장부금액

보통주(지배기업)	549,253주	33,978,873	33,978,873	549,253주	33,978,873	33,978,873

22. 기타자 본구성요소 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(698,660)	(591,715)

해외사업환산이익	3,434,325	1,202,113

지분법(부의지분법)자본변동	(72,009)	(72,009)

합 계	2,663,656	538,389

23. 이익잉여금(결손금)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계 정 과 목	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*1)	3,484,796	2,904,046

임의적립금	기업합리화적립금	15,265	15,265

이익준비금(*2)	402,401	983,151

미처분이익잉여금(결손금)	미처분이익잉여금(결손금)	(16,761,488)	93,035,060

합 계	(12,859,026)	96,937,522

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립한 것으로, 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(*2) 자본금의 50%를 초과하여 적립한 이익준비금으로, 처분이 제한되어 있지 아니하므로 임의적립금으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익 산정내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 분기순이익(손실)	(-)27,689,662,927원	(-)105,363,775,607원	(-)5,773,623,505원	914,127,811원

가중평균유통보통주식수	13,389,932주	12,898,202주	11,066,932주	11,066,932주

기본주당순이익	(-)2,068원	(-)8,169원	(-)522원	83원

(3) 당 분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기)

발행주식수	자기주식수	유통주식수	기간	일수	적수

11,616,185주	549,253주	11,066,932주	20.01.01 - 20.02.27	58일	641,882,056

13,939,185주	549,253주	13,389,932주	20.02.28 - 20.09.30.	216일	2,982,225,312

합 계	274일	3,534,107,368

가중평균유통보통주식수	12,898,202주

(전분기)

발행주식수	자기주식수	유통주식수	기간	일수	적수

11,616,185주	549,253주	11,066,932주	19.01.01 - 19.09.30	273일	193,114,692

가중평균유통보통주식수	11,066,932주

(4) 당분기 및 전분기 모두 희석화대상 잠재적 보통주의 희석효과가 없어 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

24. 주식기준보상거래 (1) 연결실체의 종속기업인 HANA TOUR JAPAN CO., LTD는 일부 임직원을 대상으로 주식교부형 주식선택권을 부여하였으며 당분기 중 주식선택권 수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:주)

부여일	기초	부여	행사	소멸	분기말

2018.11.30	89,300	-	-	-	89,300

상기 주식기준보상은 권리 부여일의 공정가치에 해당하는 금액을 총 보상원가로 하여, 가득기간(2년)동안 배분하여 주식보상비용을 인식하고 있습니다. (2) 연결실체는 주식선택권에 대하여 블랙숄즈모형을 적용한 공정가치접근법에 의해보상원가를 산정하였는 바, 당분기말 현재 미행사된 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:JPY)

내 용	2018.11.30 부여분

행사가격	JPY 1,875

행사가능기간	2020.11.15 ~ 2023.11.14

가득조건(용역제공조건)	2년

무위험이자율	-0.12%

기대행사기간	3.5년

총보상원가	JPY 54,740,900

( 3 ) 주식선택권 부여일 이후 종업원의 가득기간에 따 라 배분하여 인식된 비용은 당분기 190,129천원 으로 영업비용(주식보상비용)과 자본(주식선택권) 으로 계상하고 있습니다 .

25. 영업수익 (1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

용역의 제공으로 인한 수익	5,370,181	88,988,870	128,122,941	430,261,681

재화의 판매로 인한 수익	4,384,331	40,052,457	54,709,492	168,388,616

소 계	9,754,512	129,041,327	182,832,433	598,650,297

기타 원천으로부터의 수익:

투자부동산으로 부터 발생한 임대수익	319,781	1,097,960	373,560	1,091,294

합 계	10,074,293	130,139,287	183,205,993	599,741,591

(2) 당분기 및 전분기 중 수익인식 시기에 따라 구분한 영업수익은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수익구분

여행알선수익	2,838,099	59,377,019	81,577,584	284,838,937

재화판매수익	4,384,331	40,052,457	54,709,492	168,388,616

호텔운영수익	1,987,205	10,240,560	14,794,541	39,695,846

버스용역매출	49,757	2,231,333	5,408,937	20,152,538

기타	495,120	17,139,958	26,341,879	85,574,360

이외수익

투자부동산임대수익	319,781	1,097,960	373,560	1,091,294

합 계	10,074,293	130,139,287	183,205,993	599,741,591

수익인식시기

한 시점에 이행	7,738,805	118,602,210	167,690,089	557,917,385

기간에 걸쳐 이행	2,015,707	10,439,117	15,142,344	40,732,912

이외수익

투자부동산임대수익	319,781	1,097,960	373,560	1,091,294

합 계	10,074,293	130,139,287	183,205,993	599,741,591

26. 기타영업비용 연결실체는 영업관련 비용을 성격별로 분류하고 있으며, 기타영 업비용의 내역은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료및상품매입액	728,490	13,900,955	33,119,390	125,271,826

재고자산의 변동	5,590,940	23,801,010	10,113,206	9,084,393

급여(*)	9,988,370	61,379,491	39,760,637	119,695,190

성과급	(27,241)	(31,846)	422,605	2,722,055

잡급	14,286	98,090	109,625	390,985

퇴직급여	2,614,190	8,345,899	2,711,443	8,275,295

복리후생비	1,654,048	8,484,789	4,522,907	14,144,605

여비교통비	62,886	430,211	505,848	1,644,015

통신비	639,085	2,235,724	912,768	2,618,976

세금과공과	448,177	2,442,182	926,645	3,924,042

보험료	304,362	1,776,360	883,505	2,669,512

접대비	35,309	401,056	470,882	1,610,321

광고선전비	275,396	3,307,910	4,352,805	16,660,952

감가상각비	2,038,171	7,174,792	2,526,431	7,638,027

투자부동산상각비	569,071	1,111,475	256,757	740,585

무형자산상각비	2,657,354	6,359,023	996,099	2,366,068

차량유지비	29,535	129,378	134,563	389,520

교육훈련비	7,314	62,478	128,738	582,254

사용권자산상각비	7,392,507	35,322,928	14,867,984	43,487,735

카드지급수수료	294,888	2,847,939	6,886,782	21,485,591

지급수수료	6,078,039	26,767,371	14,838,558	51,513,045

수선비	111,245	367,754	256,469	455,393

소모품비	70,964	485,668	642,277	2,195,604

도서인쇄비	1,218	123,743	198,321	697,473

버스용역원가	157,829	1,871,651	2,615,482	8,437,425

호텔용역원가	640,947	2,637,938	2,045,028	5,876,264

지급임차료	(6,626,703)	(3,677,886)	4,066,776	8,143,819

출장비	18,291	157,623	284,976	1,190,263

도서구입비	615	7,660	6,728	19,010

여행비지급수수료	754,973	19,135,027	33,413,410	114,205,774

잡비	228,937	1,226,087	659,958	3,830,536

주식보상비용	55,092	190,129	81,025	225,620

기타	869	119,827	212,030	694,888

합 계	36,809,454	228,992,436	183,930,658	582,887,061

(*) 당분기 중 고용노동부의 고용유지지원금 13,010,306천원 을 차감하였습니다.

27. 금융수익(비용), 공동기업 및 관계기업투자자산관련이익(손실), 기타수익(비용)

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익(*)	350,293	1,590,914	838,720	2,497,426

배당금수익	246,000	247,250	-	1,250

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	70,000	37,500	593,380

합 계	596,293	1,908,164	876,220	3,092,056

금융비용	이자비용	2,495,451	8,050,512	2,539,175	7,681,122

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	82,500	-	-

금융보증손실	-	2,551,561	-	-

합 계	2,495,451	10,684,573	2,539,175	7,681,122

(*) 전액 유효이자율법에 따른 이자수익입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 공동기업 및 관계기업투자자산관련이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지분법이익	15	46	433,254	849,676

지분법손실	(1,133,486)	(2,105,195)	(1,503,471)	(1,976,197)

관계기업투자자산처분이익	995	995	35,644	35,644

관계기업투자자산처분손실	(129,244)	(129,244)	-	-

합 계	(1,261,720)	(2,233,398)	(1,034,573)	(1,090,877)

(3) 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	외환차익	120,643	1,833,697	1,485,499	3,696,192

외화환산이익	(135,811)	317,118	174,548	995,008

유형자산처분이익	84,124	311,531	181,921	2,814,722

무형자산처분이익	-	27,050	21,965	21,965

매각예정자산처분이익	-	-	-	42,174

사용권자산처분이익	19,836	64,461	3,199	3,255

리스변경이익	13,846	19,642	6,726	6,726

잡이익	2,085,921	5,246,794	2,321,775	5,528,284

복구충당부채환입	16,344	43,734	94,442	94,442

합 계	2,204,903	7,864,027	4,290,075	13,202,768

기타비용	외환차손	713,242	1,921,254	1,669,912	3,682,951

외화환산손실	(318,201)	4,249,140	4,999,923	13,067,798

기타대손상각비	385,841	385,841	-	-

유형자산처분손실	142,180	290,961	177,371	861,342

유형자산손상차손	508,913	4,600,764	-	-

사용권자산처분손실	8,847	31,321	46,315	46,315

사용권자산손상차손	27,034	39,764,723	-	-

무형자산처분손실	222,628	537,273	-	4,400

무형자산손상차손	560,922	1,608,225	-	-

기부금	540	209,120	253,460	824,164

잡손실	1,890,602	2,559,452	29,232	695,388

매각예정자산손상차손	-	1,115,661	-	-

합 계	4,142,548	57,273,735	7,176,213	19,182,358

28. 금융자산 및 금융부채의 범주별 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융자산 및 금융부채 범주별 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(금융수익) (단위:천원)

범 주	계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가로 측정하는 금융자산	이자수익(*)	350,293	1,590,914	838,720	2,497,426

당기손익-공정가치측정금융자산	배당금수익	246,000	247,250	-	1,250

처분이익	-	70,000	37,500	593,380

합 계	596,293	1,908,164	876,220	3,092,056

(*) 전액 유효이자율법에 따른 이자수익입니다.

(금융비용) (단위:천원)

범 주	계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가로 측정하는 금융부채	이자비용	2,495,451	8,050,512	2,539,175	7,681,122

기타금융부채	금융보증손실	-	2,551,561	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	처분손실	-	82,500	-	-

합 계	2,495,451	10,684,573	2,539,175	7,681,122

29. 법인세비용 연결실체의 당분기 및 전분기 법인세비용은 법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니 다. 당분기는 세전손실이므로 법인세비용의 평균유효세율을 산출하지 않았으며, 전분기의 법인세비용의 평균유효세율은 151.57% 입니다 .

30. 특수관계자 거래

(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	영업수익	기타수익(*1)	영업비용	기타비용

관계기업>

(주)하나투어리스트	364,585	108,355	3,009,038	-

호텔앤에어닷컴(주)	64	-	47,875	-

(주)센터마크호텔(*2)	96,665	-	5,629	2,552,923

주식회사 셀리노	366,400	1,919	67,315	-

(유)하나통문화산업전문회사	619,614	-	145,160	-

케이문화산업전문 유한회사	2,388	48	-	-

(주)꿈	193,496	-	-	-

(*1) 연결실체는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타수익에 당분기 중 리스채권 상각에 따라수취한 이자수익을 포함하고 있습니다.
(*2) 당분기 중 특수관계자에서 제외되기 이전에 발생한 거래입니다.

(전분기) (단위:천원)

구 분	영업수익	기타수익(*)	영업비용	기타비용

관계기업>

(주)하나투어리스트	226,171	129,446	11,837,207	-

호텔앤에어닷컴(주)	8,868	-	325,821	-

(주)센터마크호텔	477,433	69,927	22,431	112,178

(유)하나통문화산업전문회사	779,460	220,040	145,160	-

주식회사 셀리노	375,093	605	564,400	-

케이문화산업전문 유한회사	65,698	14	-	-

(*) 연결실체는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타수익에 당분기 중 리스채권 상각에 따라수취한 이자수익을 포함하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과같습니다.

(당분기) (단위:천원)

특수관계자 구분	회 사 명	자금대여 거래	현금출자	유상감자

대 여	회 수

관계기업>	(유)하나통문화산업전문회사	-	-	(200,000)	-

호텔앤에어닷컴㈜	-	-	-	3,500,000

주요경영진 150,742 6,500 - -