하나투어 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

제27기 2분기 2019년 4월 1일부터 2019년 6월 30일까지제27기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지
제26기 2분기 2018년 4월 1일부터 2018년 6월 30일까지제26기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지
주식회사 하나투어와 그 종속기업

1. 일 반사항 주식회사 하나투어와 그 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업주식회사 하나투어(이하 '회사')는 1993년 11월 1일에 설립되어 여행알선 등의 서비스업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2000년 11월 24일 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2006년 11월 7일 런던증권거래소(LSE)에 주식예탁증서를 상장하였습니다. 한편, 회사는 2011년 11월 1일자로 KRX 코스닥시장에서 한국거래소가 개설한 유가증권시장으로 이전 상장하였습니다.

본사 는 서울특별시 종로구 인사동 5길 41에 소재 하고 있으 며, 당반 기말 현재 회사의 자본금은 5,808백만원으로서 박상 환 대표이사 및 주요 임 직원 이 약 14.7 %를 소유하고 있으며, 자기주식은 약 4.7% 입니다.

(2) 종속기업 현황

연결실체의 종속기업은 (주)하나투어아이티씨 외 37 개사이며, 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	소재지	연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율(%)	결산일

당반기말	전기말

웹투어(주)	여행알선서비스	대한민국	76.99	76.99	12.31

(주)하나투어제주	여행알선서비스	대한민국	77.35	77.35	12.31

(주)투어마케팅코리아	여행알선서비스	대한민국	70.00	70.00	12.31

(주)하나투어아이티씨	여행알선서비스	대한민국	100.00	100.00	12.31

(주)하나티앤미디어	출판 및 인쇄물 제작	대한민국	51.00	51.00	12.31

(주)하나투어비즈니스	여행알선서비스	대한민국	100.00	100.00	12.31

(주)고려여행사네트워크	여행알선서비스	대한민국	60.00	60.00	12.31

(주)월디스투어	여행알선서비스	대한민국	50.00	50.00	12.31

(주)에이치엔티마케팅	광고대행서비스	대한민국	80.00	80.00	12.31

(주)넥스투어	여행알선서비스	대한민국	76.99	76.99	12.31

(주)하나샵	전자상거래업	대한민국	90.00	90.00	12.31

HANA TOUR EUROPE LTD	여행알선서비스	영국	70.00	70.00	12.31

HANA TOUR JAPAN CO., LTD	여행알선서비스	일본	51.09	51.09	12.31

HANA TOUR PTE LTD	여행알선서비스	싱가폴	100.00	100.00	12.31

HANA TOUR CHINA	여행알선서비스	중국	100.00	100.00	12.31

HANA TOUR HONGKONG CO., LTD	여행알선서비스	홍콩	100.00	100.00	12.31

HANA TOUR TAIWAN SERVICE INC.	여행알선서비스	대만	100.00	100.00	12.31

(주)유아이관광버스	여객자동차 운송사업	일본	51.09	51.09	12.31

HANA TOUR USA INC.	여행알선서비스	미국	100.00	100.00	12.31

HANA TOUR PTY. LTD.	여행알선서비스	호주	100.00	100.00	12.31

(주)투어팁스(*1)	여행정보서비스	대한민국	100.00	100.00	12.31

(주)아레그록스 TM 호텔메니지먼트	숙박시설 운영수탁업	일본	51.09	51.09	12.31

(주)마크호텔	호텔업	대한민국	100.00	100.00	12.31

BEIJING HANA INFORMATION
TECHNOLOGY CO., LTD	소프트웨어기술개발	중국	100.00	100.00	12.31

STAR SHOP	물품의 판매 및 수입,수출	일본	51.09	51.09	12.31

HANATOUR SERVICE (M) SDN.BHD.	여행알선서비스	말레이시아	100.00	100.00	12.31

(주)하나여행대부	대부업	대한민국	100.00	100.00	12.31

(주)에스엠면세점	면세점	대한민국	90.13	90.13	12.31

하나투어투자운용(주)(*2)	자산관리업	대한민국	-	100.00	12.31

(주)월드샵	보험업	대 한민 국	90.00	90.00	12.31

HANATOUR JAPAN SYSTEM VIETNAM	시스템개발 및 유지보수	베트남	51.09	51.09	12.31

HANATOUR EU GMBH	여행알선서비스	독일	100.00	100.00	12.31

(주)모하지플랫폼 (*1)	여행알선서비스	대한민국	-	100.00	12.31

CAMLAO HANATOUR CO., LTD. (*3)	여행알선서비스	캄보디아	100.00	100.00	12.31

HANATOUR VIETNAM COMPANY LIMITED (*3)	여행알선서비스	베트남	85.00	85.00	12.31

HANATOUR PHILIPPINES CORP. (*3)	여행알선서비스	필리핀	83.99	83.99	12.31

TMARK HOTEL VATICANO S.R.L (*4)	호텔업	이탈리아	51.00	-	12.31

VISION TOUR, INC. (*4)	여행알선서비스	미국	100.00	-	12.31

HANA(ZHANGJIAJIE)TOUR CO.,LTD (*5)	여행알선서비스	중국	54.00	-	12.31

HANA(SHANGHAI)TOUR CO.,LTD(*5)	여행알선서비스	중국	65.00	-	12.31

(*1) 당반기 중 (주)투어팁스는 (주)모하지플랫폼을 흡수합병 하였습니다.
(*2) 당반기 중 처분하였습니다.
(*3) 전기 중 법인설립등기는 완료되었으며, 당반기 중 자본금을 납입하였습니다.
(*4) 당반기 중 신설된 종속기업입니다.
(*5) 당반기 중 법인설립등기는 완료되었으나, 자본금은 납입되지 아니하였습니다.

(3) 당반기말 현재 연결실체의 주요한 종속기업 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

법인명	자산총액	부채총액	매출액	반기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

웹투어(주)	22,134,86 1	10,105,0 80	9,156,453	(554,059)	(554,059)

(주)하나투어아이티씨	12,723,396	3,453,945	3,696,836	(480,270)	(480,270)

(주)월디스투어	10,517,529	3,594,461	4,010,901	177,140	177,140

HANA TOUR JAPAN CO., LTD	167,440,956	131,357,586	14,431,477	(3,314,146)	(1,174,811)

HANA TOUR CHINA	10,730,902	1,193,319	2,029,121	246,643	455,229

HANA TOUR HONGKONG CO.,LTD	13,780,046	10,705,335	2,621,320	73,675	180,840

(주)유아이관광버스	28,948,640	15,966,884	12,059,212	2,313,765	2,978,259

HANA TOUR USA INC.	10,068,628	4,641,702	2,173,601	280,404	455,129

STAR SHOP	12,541,646	4,027,099	14,766,457	(549,902)	(57,563)

(주)마크호텔	165,163,059	160,176,448	15,498,813	(1,637,892)	(1,637,892)

(주)에스엠면세점	95,663,500	81,401,98 8	58,327,810	(3,242,516)	(3,242,516)

아레그록스TM호텔메니지먼트	103,438,339	100,906,279	9,610,680	135,500	273,739

(4) 종속기업의 변동당반기 및 전반기 중 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

신설로 인한 추가	VISION TOUR, INC.TMARK HOTEL VATICANO S.R.L	HANATOUR EU GMBH

지분매각으로 인한 제외	하나투어투자운용(주)	-

합병으로 인한 제외	(주)모하지플랫폼	-

설립등기로 인한 추가	HANA(ZHANGJIAJIE)TOUR CO.,LTD HANA(SHANGHAI)TOUR CO.,LTD	-

(5) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업에 대한 비지배주주지분이 연결실체에게 중요한 각 종속기업의 요약 재무상태 및 비지배주주지분의 몫은 아래와 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

구 분	웹투어(주)	(주)월디스투어	HANA TOUR JAPAN CO., LTD	(주)에스엠면세점	(주)유아이관광버스	STAR SHOP	아레그록스TM호텔메니지먼트

유동자산	15,274,961	9,950,132	150,244,389	23,878,258	11,540,680	10,022,320	9,330,062

비유동자산	6,859,900	567,397	17,196,567	71,785,242	17,407,960	2,519,326	94,108,277

자산계	22,134,861	10,517,529	167,440,956	95,663,500	28,948,640	12,541,646	103,438,339

유동부채	9,592,414	3,540,096	126,009,770	42,320,541	9,439,136	3,340,949	10,826,553

비유동부채	512,666	54,365	5,347,816	39,081,447	6,527,748	686,150	90,079,726

부채계	10,105,080	3,594,461	131,357,586	81,401,988	15,966,884	4,027,099	100,906,279

지배지분	9,261,981	3,461,534	18,620,611	12,853,677	6,699,159	4,393,882	1,306,655

비지배지분	2,767,800	3,461,534	17,462,759	1,407,835	6,282,597	4,120,665	1,225,405

자본계	12,029,781	6,923,068	36,083,370	14,261,512	12,981,756	8,514,547	2,532,060

(전기말) (단위:천원)

구 분	웹투어(주)	(주)월디스투어	HANA TOUR JAPAN CO., LTD	(주)에스엠면세점	(주)유아이관광버스	STAR SHOP

유동자산	16,132,690	9,463,085	106,737,751	23,048,649	7,800,196	10,097,252

비유동자산	5,926,583	431,272	13,823,872	7,416,599	21,324,532	1,826,656

자산계	22,059,273	9,894,357	120,561,623	30,465,248	29,124,728	11,923,908

유동부채	9,252,276	3,118,397	76,117,591	11,871,902	7,801,455	3,071,783

비유동부채	74,952	30,031	5,092,873	1,089,318	11,319,775	280,015

부채계	9,327,228	3,148,428	81,210,464	12,961,220	19,121,230	3,351,798

지배지분	9,802,668	3,372,965	20,103,792	15,776,105	5,110,605	4,379,335

비지배지분	2,929,377	3,372,964	19,247,367	1,727,923	4,892,893	4,192,775

자본계	12,732,045	6,745,929	39,351,159	17,504,028	10,003,498	8,572,110

상기 요약 재무상태 및 비지배주주지분의 몫은 사업 결합 시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(6) 당반기 및 전반기 중 종속기업에 대한 비지배주주지분이 연결실체에게 중요한 각 종속기업의 요약 경영성과 및 비지배주주지분의 몫은 아래와 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구분	웹투어(주)	(주)월디스투어	HANA TOUR JAPAN CO., LTD	(주)에스엠면세점	(주)유아이관광버스	STAR SHOP	아레그록스TM호텔메니지먼트

매출액	9,156,453	4,010,901	14,431,477	58,327,810	12,059,212	14,766,457	9,610,680

영업손익	(620,255)	159,327	2,494,401	(1,496,573)	1,946,735	(423,303)	873,035

반기순이익(손실)	(554,059)	177,140	(3,314,146)	(3,242,516)	2,313,765	(549,902)	135,500

기타포괄손익	-	-	2,139,335	-	664,494	492,339	138,239

총포괄이익(손실)	(554,059)	177,140	(1,174,811)	(3,242,516)	2,978,259	(57,563)	273,739

비지배주주지분에 귀속되는 반기순이익(손실)	(127,477)	88,570	(1,603,900)	(320,087)	1,119,760	(266,128)	65,576

비지배주주지분에 귀속되는 총포괄이익(손실)	(127,477)	88,570	(568,557)	(320,087)	1,441,346	(27,858)	132,478

(전반기) (단위:천원)

구 분	웹투어(주)	(주)월디스투어	HANA TOUR JAPAN CO., LTD	(주)에스엠면세점	(주)유아이관광버스	STAR SHOP

매출액	9,653,260	4,898,660	24,916,470	47,564,669	11,611,920	17,937,988

영업손익	(365,910)	317,510	5,019,925	(8,873,950)	755,280	2,217,748

반기순이익(손실)	(354,917)	338,765	2,310,620	(9,092,071)	712,256	1,517,033

기타포괄손익	-	-	2,610,514	-	629,632	503,049

총포괄이익(손실)	(354,917)	338,765	4,921,134	(9,092,071)	1,341,888	2,020,082

비지배주주지분에 귀속되는 반기순이익(손실)	(81,659)	169,383	1,130,124	(897,530)	348,364	741,981

비지배주주지분에 귀속되는 총포괄이익(손실)	(81,659)	169,383	2,406,926	(897,530)	656,317	988,022

상기 요약 경영성과 및 비지배주주지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(7) 당반기 및 전반기 중 종속기업에 대한 비지배주주지분이 연결실체에게 중요한 각 종속기업의 요약 현금흐름 내용은 아래와 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구분	웹투어(주)	(주)월디스투어	HANA TOUR JAPAN CO., LTD	(주)에스엠면세점	(주)유아이관광버스	STAR SHOP	아레그록스TM호텔메니지먼트

영업활동으로 인한 현금흐름	78,977	(647,986)	(3,991,032)	13,029,196	4,753,270	(280,582)	6,570,174

투자활동으로 인한 현금흐름	(591,968)	(20,000)	(47,437,623)	4,296,052	(561,474)	694,856	(308,389)

재무활동으로 인한 현금흐름	(376,041)	(133,534)	40,898,621	(13,114,966)	(1,451,343)	(328,111)	(2,290,497)

현금및현금성자산의 증감	(889,032)	(801,520)	(10,530,034)	4,210,282	2,740,453	86,163	3,971,288

기초 현금및현금성자산	3,004,360	2,777,692	12,579,358	3,944,813	5,788,670	4,025,140	2,853,009

현금및현금성자산의 환율변동 효과	-	-	340,466	3,452	427,173	241,665	290,288

당반기말 현금및현금성자산	2,115,328	1,976,172	2,389,790	8,158,547	8,956,296	4,352,968	7,114,585

(전반기) (단위:천원)

구분	웹투어(주)	(주)월디스투어	HANA TOUR JAPAN CO., LTD	(주)에스엠면세점	(주)유아이관광버스	STAR SHOP

영업활동으로 인한 현금흐름	1,226,393	(453,397)	(4,103,163)	(6,055,623)	1,885,448	996,589

투자활동으로 인한 현금흐름	(60,643)	(113,652)	(40,243,144)	(10,218,870)	(3,833,709)	(6,122)

재무활동으로 인한 현금흐름	(604,233)	-	28,701,146	17,470,116	(173,507)	(183,241)

현금및현금성자산의 증감	561,517	(567,049)	(15,645,161)	1,195,623	(2,121,768)	807,226

기초 현금및현금성자산	938,109	3,034,744	32,400,719	4,502,253	8,176,680	4,149,248

현금및현금성자산의 환율변동 효과	207	886	1,837,291	16,631	510,929	308,026

전반기말 현금및현금성자산	1,499,833	2,468,581	18,592,849	5,714,507	6,565,841	5,264,500

상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(8) 당반기 중 지배력을 상실하지 않으면서 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분율이 증가 및 감소한 거래의 내역과 그로 인해 지배기업 소유주에 귀속되는 자본에 미치는 영향의 내역은 없으며 전반기의 내역은 다음과 같습니다.

(전반기) (단위:천원)

구 분	(주)에스엠면세점

추가 유상증자 전 지분율	82.54%

추가 유상증자 후 지분율	90.13%

종속기업의 유상증자 총액(A)(*)	30,059,990

지배기업의 지분 취득대가(B)	30,000,000

순자산의 지배기업 소유주 지분변동액(C)	27,668,777

비지배주주지분의 증감(A-C)	2,391,213

기타불입자본의 증감(C-B)	(2,331,223)

(*) 전반기 중 해당 종속기업의 추가 지분 취득에 따라 자본에 미치는 영향입니다.

2. 반기연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 반기연결재무제표 작성기준 반기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

당반기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.( 2) 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당반기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.

회계정책의 변경은 연결실체의 2019년 기말 연결재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.1) 리스의 정의종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정’을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017 호와 기업회계기준 해석서 제2104호에 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019 년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결실체는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리 할 것입니다.2) 리스 이용자연결실체는 호텔, 면세점 등 건물을 포함한 시설장치 및 차량운반구 등의 자산을 리스하고 있습니다.연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 연결실체는 일부 소액 기초자산 리스(예: 사무기기 등)과 매출에 따른 부동산 임차료 및 사용량에 따라 측정되는 변동리스료에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간 동안 정액 기준에 따라 비용으로 인식했습니다. 단, 부동산 및 차량의 임차계약에 대해서는 단기리스 예외규정을 적용하지 않았습니다. 연결실체는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 같은 성격의 기초자산을 보유하였다면 표시했을 항목과 같은 항목의 유형자산으로 표시합니다. 현재 연결실체는 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 없습니다. 가. 유의적인 회계정책연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시하고, 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정합니다. 리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.나. 경과 규정연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 건물 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 이 계약에는 호텔, 면세점 사업장 등의 리스가 포함되어 있습니다. 호텔은 15~25년간 유지되고 면세점은 10년간 유지됩니다.전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다.- 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액(최초적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액). 연결실체는 대규모의 건물리스에 이 방법을 적용합니다.- 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 연결실체는 다른 모든 리스에 이 방법을 적용합니다.연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.- 리스기간이 12개월 이내인 부동산, 차량운반구를 제외한 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.3) 리스제공자연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 연결실체가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.연결실체는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 그러나 연결실체는 계약대가를 각 리스요소와 비리스요소에 배분할 때, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.연결실체는 일부 건물을 전대리스로 제공하였습니다.

4) 재무제표에 미치는 영향 가. 전환시점에 미치는 영향 기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 연결실체는 사용권자산과 리스부채를 각각 추가로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 인하 여 최초적용일인 2019년 1월 1일 연결실체의 사용권자산과 리스부 채는 각각 314,454백만원과 311,380백만원 입니다 운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 증분차입이자율은 부동산 0.92%~3.75%(일부 차량리스 등은 7.90%의 내재이자율) 입니다.

(단위:백만원)

구 분	2019년 1월 1일

전기말(2018년 12월 31일) 연결재무제표에 공시된 운용리스 약정	332,742

2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액	274,331

전기말(2018년 12월 31일)에 인식된 금융리스부채	37,840

(차감) 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용	(791)

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	311,380

나. 전환기간에 미치는 영향 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 2019년 6월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 268,194백만원을 인식하였고, 리스부채로 271,047백만원을 인식하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 연결실체는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결실체는 이 리스에 대하여 2019년 6월 30일로 종료되는 반기 동안 감가상각비 27,371백만원, 이자비용 4,112백만원을 인식하였습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

1) 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

4) 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결실체는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(7) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약’의 의미를 '개별 계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(8) 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

1) 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

2) 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정 (1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 회계추정과 가정이 중요한 영향을 미치는 연결재무제표의 주요 항목은 유형자산, 무형자산, 이연수익, 충당부채, 이연법인세가 있습니다.

중간재무제표의 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.(2) 공정가치

공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1)	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

(수준 3)	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

4. 현금및현금성자산 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	2,496,917	1,243,483

예적금	140,023,008	156,456,210

합 계	142,519,925	157,699,693

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

재무상태표	계정과목	당반기말	전기말

매출채권	매출채권	119,528,377	102,954,270

대손충당금	(6,281,142)	(5,914,579)

합 계	113,247,235	97,039,691

기타채권	단기대여금	1,122,586	1,222,312

대손충당금	(796,954)	(771,730)

소 계	325,632	450,582

미수금	6,282,698	5,241,772

대손충당금	(1,822,852)	(2,277,125)

소 계	4,459,846	2,964,647

예치보증금	4,146,357	3,624,432

대손충당금	(227,121)	(348,147)

소 계	3,919,236	3,276,285

미수수익	674,807	538,009

대손충당금	(109,828)	(106,351)

소 계	564,979	431,658

합 계	9,269,693	7,123,172

(2) 당반기 및 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	기초	환입( 상각 )	제거	회수	외환차이	반기말

매출채권	(5,914,579)	(452,883)	105,927	(7,993)	(11,614)	(6,281,142)

단기대여금	(771,730)	-	-	-	(25,224)	(796,954)

미수금	(2,277,125)	454,415	-	-	(142)	(1,822,852)

예치보증금	(348,147)	121,026	-	-	-	(227,121)

미수수익	(106,351)	-	-	-	(3,477)	(109,828)

합 계	(9,417,932)	122,558	105,927	(7,993)	(40,457)	(9,237,897)

(전반기) (단위:천원)

구 분	기초	환입(상각)	제거	대체	외환차이	반기말

매출채권	(4,453,752)	(455,186)	25,686	550,000	(5,517)	(4,338,769)

단기대여금	(1,265,944)	16,040	27,633	-	(28,684)	(1,250,955)

미수금	(1,445,669)	(61,284)	19,657	(657,346)	-	(2,144,642)

예치보증금	(317,434)	(44,572)	-	-	-	(362,006)

미수수익	(106,933)	-	-	-	(3,764)	(110,697)

합 계	(7,589,732)	(545,002)	72,976	(107,346)	(37,965)	(8,207,069)

6. 금융리스채권(1) 금융리스계약 당반기말 현재 연결실체는 사무실, 시설장치 및 차량운반구를 리스로 제공하고 있습니다. 차량운반구 리스계약의 경우 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 염가구매선택권을 리스이용자에게 부여하고 있습니다. 한편, 연결실체는 금융리스로 제공한 차량운반구에 대해서 금융리스채권 잔액에 대한 담보를 설정하고 있습니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

1년 이내	1,267,404	44,645

1년 초과 5년 이내	126,785	120,803

리스료 계	1,394,189	165,448

차감: 미실현이자수익	(19,824)	(2,998)

최소리스료의 현재가치	1,374,365	162,450

리스 순투자 계	1,374,365	162,450

(3) 당반기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산	1,249,134	44,282

비유동자산	125,231	118,168

합 계	1,374,365	162,450

7. 재고자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

항공권 등	41,417,933	39,682,460

항공권등평가충당금	(645,90 7)	(670,748)

상품(*)	15,580,441	17,138,897

상품평가충당금	(3,347,56 2)	(3,422,421)

원재료	74,755	80,863

제품	7,829	16,372

제품평가충당금	(5,52 7)	(10,685)

저장품	43,703	67,536

미착품	949,673	192,606

합 계	54,075,338	53,074,880

(*) 당반기말 반품예상재고 4,398천원이 포함되어 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초	평가환입	반기말	기초	평가손실	반기말

항공권 등	(670,748)	24,841	(645,907)	-	-	-

상 품	(3,422,421)	74,859	(3,347,562)	(2,731,667)	(444,977)	(3,176,644)

제 품	(10,685)	5,15 8	(5,527)	(9,741)	(921)	(10,662)

합 계	(4,103,854)	104, 858	(3,998,996)	(2,741,408)	(445,898)	(3,187,306)

8. 선급금 및 기타자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 선급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	34,793,843	10,609,822	35,894,440	94,000

대손충당금	(4,532,509)	-	(3,631,538)	-

합 계	30,261,334	10,609,822	32,262,902	94,000

(2) 당반기 및 전반기 중 선급금 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	(3,631,538)	(2,900,867)

대손상각비	(900,271)	(148,954)

대체	-	107,346

외환차이	(700)	(25)

반기말금액	(4,532,509)	(2,942,500)

(3) 당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급비용	7,074,195	39,590	5,170,502	2,299,961

부가세대급금	1,521,256	-	5,427,683	-

합 계	8,595,451	39,590	10,598,185	2,299,961

9. 당기손익-공정가치측정금융자산 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

키움문화벤처제1호투자조합	-	214,846	-	214,846

SMCI문화조합 4호	-	236,154	-	236,154

케이비 에스제이 관광벤처조합(*1)	-	1,500,000	-	750,000

클립서비스(주)(*2)	-	1,179,025	-	1,179,025

㈜제이알 제 10호 위탁관리 부동산 투자회사	-	4,071,669	-	4,071,669

소 계	-	7,201,694	-	6,451,694

투자공연자산	1,990,883	-	5,985,926	-

합 계	1,990,883	7,201,694	5,985,926	6,451,694

(*1) 당반기 중 750,000천원을 추가 취득하였습니다.
(*2) 전환권 및 상환권이 포함되어 있는 복합금융상품으로 당기손익인식항목으로 지정하여 공정가치로 측정하였습니다.

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당 반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 목	지분율(%)	당반기말	전기말

당반기말

지분증권>

(주)웅진홀딩스	0.02	13,219	14,600

지분증권>

(주)호텔앤플라이	19.90	27,980	27,980

(주)하니여행사	9.54	2,368	2,368

(주)제이트립	0.40	-	-

(주)제주채널	8.06	266,450	266,450

(주)트리플 (*1)	5.40	116,616	-

BREAKER INC.	2.70	536,675	506,590

주식회사 샘컨설팅	7.69	100,020	100,020

KC HOSPITALITY CO., LTD (*2)	10.00	804,240	-

기타	-	119	112

소 계	1,854,468	903,520

합 계	1,867,687	918,120

(*1) 당반기 중 평가이익 116,616천원을 인식하였습니다.
(*2) 당반기 중 신규취득 하였습니다.

11. 공동기업 및 관계기업투자자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 공동기업 및 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	주요 영업 활동	소재지	결산일	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)하나투어리스트	여행알선서비스	대한민국	12.31	30.23	1,474,876	30.23	1,405,465

HANATOUR EUROPE S.R.L (*1)	여행알선서비스	이탈리아	12.31	50.00	-	50.00	-

(주)센터마크호텔	호텔업	대한민국	12.31	50.00	1,561,082	50.00	1,798,476

(주)오케이투어 (*2)	여행알선서비스	대한민국	12.31	48.92	4,892	48.92	4,892

호텔앤에어닷컴(주)	여행알선서비스	대한민국	12.31	50.00	5,063,659	50.00	5,060,699

ZHANGJIAJIE YOULAN CANYIN Co.,Ltd	음식점업	중국	12.31	40.00	300,743	40.00	284,377

(유)하나통문화산업전문회사 (*3)	서비스업	대한민국	12.31	50.00	363,069	50.00	573,130

BEIJING YITU INTERNATIONAL TRAVEL SERVICE CO., LTD	여행알선서비스	중국	12.31	20.00	58,032	20.00	67,512

(주)꿈	테마파크 운영업	대한민국	12.31	4.16	844,347	4.16	912,439

주식회사 셀리노 (*4)	화장품 기술개발	대한민국	12.31	50.00	2,846,060	-	-

케이문화산업전문 유한회사 (*5)	서비스업	대한민국	12.31	40.00	2,002,064	-	-

합 계	14,518,824	10,106,990

(*1) 당반기말 현재 휴업 중인 관계기업입니다.
(*2) 청산 완료된 기업의 유사상호 사용대응을 위한 관계기업입니다.
(*3) 당반기 중 200,000천원 회수하였습니다.
(*4) 당반기 중 자본금 3,000,000천원을 납입하였습니다.
(*5) 당반기 중 자본금 2,004,000천원을 납입하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 공동기업 및 관계기업투자자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

회사명	기초	취득 (회수)	배당	지분법손익	자본변동	외환차이	반기말

(주)하나투어리스트	1,405,465	-	(126,977)	196,388	-	-	1,474,876

HANATOUR EUROPE S.R.L	-	-	-	-	-	-	-

(주)센터마크호텔	1,798,476	-	-	(237,394)	-	-	1,561,082

(주)오케이투어	4,892	-	-	-	-	-	4,892

호텔앤에어닷컴(주)	5,060,699	-	-	2,960	-	-	5,063,659

ZHANGJIAJIE YOULAN CANYIN Co.,Ltd	284,377	-	-	7,095	-	9,271	300,743

(유)하나통문화산업전문회사	573,130	(200,000)	(220,040)	209,979	-	-	363,069

BEIJING YITU INTERNATIONAL TRAVEL SERVICE CO., LTD	67,512	-	-	(11,726)	-	2,246	58,032

(주)꿈(*)	912,439	-	-	(68,092)	-	-	844,347

주식회사 셀리노	-	3,000,000	-	(153,940)	-	-	2,846,060

케이문화산업전문 유한회사	-	2,004,000	-	(1,574)	(362)	-	2,002,064

합 계	10,106,990	4,804,000	(347,017)	(56,304)	(362)	11,517	14,518,824

(*) 전기 중 피투자자의 이사회에 참여할 수 있으므로 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관 계기업투자자산으로 대체하였습니다.

(전반기) (단위:천원)

회사명	기초	취득(처분)	배당	지분법손익	외환차이	반기말

(주)하나투어리스트	1,253,768	-	(117,908)	119,694	-	1,255,554

HANATOUR EUROPE S.R.L	-	-	-	-	-	-

(주)센터마크호텔	2,322,401	-	-	(342,733)	-	1,979,668

(주)오케이투어	4,892	-	-	-	-	4,892

호텔앤에어닷컴(주)	4,939,636	-	-	120,379	-	5,060,015

(주)인터비즈투어	1,497,391	(1,497,391)	-	-	-	-

ZHANGJIAJIE YOULAN CANYIN Co.,Ltd	278,504	-	-	5,171	9,817	293,492

(유)하나통문화산업전문회사	860,330	-	-	121,689	-	982,019

BEIJING YITU INTERNATIONALTRAVEL SERVICE CO., LTD	-	69,766	-	(2,427)	(1,655)	65,684

합 계	11,156,922	(1,427,625)	(117,908)	21,773	8,162	9,641,324

(3) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체에게 중요한 공동기업 및 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

구 분	(주)하나투어리스트	(주)센터마크호텔	호텔앤에어닷컴(주)	ZHANGJIAJIE YOULAN CANYIN Co.,Ltd	(유)하나통문화산업전문회사	BEIJING YITU INTERNATIONAL TRAVEL SERVICECO., LTD	(주)꿈	주식회사셀리노	케이문화산업전문유한회사

유동자산	6,295,125	1,025,198	17,942,164	458,618	1,078,242	317,373	2,219,160	5,912,171	3,976,798

비유동자산	887,473	26,418,014	1,015,366	502,245	3,833,935	9,725	23,384,047	440,772	1,980

자산계	7,182,598	27,443,212	18,957,530	960,863	4,912,177	327,098	25,603,207	6,352,943	3,978,778

유동부채	2,261,242	6,475,539	8,729,615	153,561	2,427,962	36,940	22,540,187	391,637	1,673,619

비유동부채	47,536	17,845,509	100,597	55,445	1,758,077	-	-	234,836	-

부채계	2,308,778	24,321,048	8,830,212	209,006	4,186,039	36,940	22,540,187	626,473	1,673,619

매출액	7,832,545	3,527,160	776,032	444,959	2,238,512	15,554	-	1,711,254	-

영업손익	652,034	(98,135)	(65,907)	20,305	467,611	(59,002)	(448,598)	(306,528)	(3,949)

반기순손익	535,522	(474,787)	5,920	17,737	419,958	(58,635)	(998,647)	(273,530)	(3,936)

총포괄손익	535,522	(474,787)	5,920	17,737	419,958	(58,635)	(998,647)	(273,530)	(3,936)

(전기말) (단위:천원)

구 분	(주)하나투어리스트	(주)센터마크호텔	호텔앤에어닷컴(주)	ZHANGJIAJIE YOULAN CANYIN Co.,Ltd	(유)하나통문화산업전문회사	BEIJING YITU INTERNATIONAL TRAVEL SERVICECO., LTD	(주)꿈

유동자산	5,837,044	1,194,271	16,215,245	303,345	1,140,904	457,202	826,516

비유동자산	744,804	11,100,578	933,325	455,180	1,863,065	-	15,210,446

자산계	6,581,848	12,294,849	17,148,570	758,525	3,003,969	457,202	16,036,962

유동부채	1,782,933	6,817,897	6,978,231	47,583	1,719,806	119,641	11,975,297

비유동부채	40,617	1,880,000	48,942	-	137,903	-	-

부채계	1,823,550	8,697,897	7,027,173	47,583	1,857,709	119,641	11,975,297

매출액	15,004,740	6,612,245	2,012,773	884,733	3,639,115	130,637	-

영업손익	1,059,344	(827,813)	286,760	20,715	558,853	3,667	(2,077,011)

반기순손익	873,815	(1,047,850)	319,019	18,881	553,085	10,580	(2,377,682)

기타포괄손익	-	-	76,893	-	-	-	-

총포괄손익	873,815	(1,047,850)	395,912	18,881	553,085	10,580	(2,377,682)

(4) 당반기 및 전반기 현재 연결실체에게 중요한 공동기업 및 관계기업의 요약재무정보 중 주요 구성항목은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

회 사 명	현금 및현금성자산	유동금융부채	비유동금융부채	감가상각비 및무형자산상각비	이자수익	이자비용	법인세비용

(주)하나투어리스트	938,152	1,494,488	-	331,031	376,653	5,415	146,025

(주)센터마크호텔	773,043	6,394,246	17,845,509	2,195	28,504	420,395	-

호텔앤에어닷컴(주)	1,733,868	1,722,633	-	69,716	62,011	1,842	(2,919,473)

ZHANGJIAJIE YOULAN CANYIN Co.,Ltd	164,249	141,563	55,446	143,700	154	2,722	-

(유)하나통문화산업전문회사	335,947	1,342,843	2,407,655	654,967	1,538	47,193	-

BEIJING YITU INTERNATIONAL TRAVEL SERVICE CO., LTD	310,080	45,076	-	17,023	607	280,920	-

(주)꿈	1,522,042	21,801,091	-	1,386	1,340	524,458	1,620

주식회사 셀리노	165,683	343,144	24,111	64,057	35,614	24	-

케이문화산업전문 유한회사	16,371	1,673,619	-	-	13	-	-

(전반기) (단위:천원)

회 사 명	현금 및현금성자산	유동금융부채	비유동금융부채	감가상각비 및무형자산상각비	이자수익	이자비용	법인세비용

(주)하나투어리스트	751,037	1,104,182	-	60,717	29,782	-	104,461

(주)센터마크호텔	1,382,110	7,409,658	2,004,990	10,318	849	132,872	-

호텔앤에어닷컴(주)	2,104,064	1,100,240	-	11,142	42,128	-	73,118

ZHANGJIAJIE YOULAN CANYIN Co.,Ltd	91,684	60,898	-	102,578	-	-	252

(유)하나통문화산업전문회사	1,158,548	331,980	-	196,612	626	-	-

BEIJING YITU INTERNATIONAL TRAVEL SERVICE CO., LTD	180,633	31,140	-	-	-	-	-

(5) 당반기말 현재 연결실체에게 중요한 공동기업 및 관계기업의 순자산에서 관계기업투자자산 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	(주)하나투어리스트	(주)센터마크호텔	호텔앤에어닷컴(주)	ZHANGJIAJIE YOULAN CANYIN Co.,Ltd	(유)하나통문화산업전문회사	BEIJING YITU INTERNATIONAL TRAVEL SERVICE CO., LTD	(주)꿈	주식회사 셀리노	케이문화산업전문 유한회사

반기말 순자산(A)	4,873,820	3,122,164	10,127,318	751,856	726,138	290,159	3,063,019	5,726,470	2,305,159

연결실체 지분율(B)	30.23%	50.00%	50.00%	40.00%	50.00%	20.00%	4.16%	50.00%	40.00%

순자산 지분금액(AXB)	1,473,488	1,561,082	5,063,659	300,743	363,069	58,032	127,422	2,863,235	2,002,064

(+)영업권	-	-	-	-	-	-	716,925	-	-

(-)내부거래효과 제거	(1,388)	-	-	-	-	-	-	17,175	-

반기말 장부금액	1,474,876	1,561,082	5,063,659	300,743	363,069	58,032	844,347	2,846,060	2,002,064

12. 투자부동산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가	16,544,962	10,312,187	26,857,149

감가상각누계액	-	(4,158,571)	(4,158,571)

장부금액	16,544,962	6,153,616	22,698,578

(전기말) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가	15,922,620	9,526,486	25,449,106

감가상각누계액	-	(3,353,940)	(3,353,940)

장부금액	15,922,620	6,172,546	22,095,166

(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	15,922,620	6,172,546	22,095,166

대체(*)	573,671	400,339	974,010

감가상각비	-	(483,828)	(483,828)

외환차이	48,671	64,559	113,230

반기말금액	16,544,962	6,153,616	22,698,578

(*) 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.

(전반기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	11,480,996	3,356,957	14,837,953

대체(*)	4,389,797	3,555,121	7,944,918

감가상각비	-	(351,775)	(351,775)

외환차이	53,129	83,967	137,096

반기말금액	15,923,922	6,644,270	22,568,192

(*) 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

임 대 수 익	717,734	351,698

운 영 비 용	(387,274)	(150,151)

합 계	330,460	201,547

13. 유형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	차량운반구	비 품	시설장치	사용권자산(*)	건설중인자산	합 계

취득원가	23,981,689	26,926,737	15,013,010	24,749,904	27,580,695	341,005,261	519,367	459,776,663

감가상각누계액	-	(11,690,535)	(12,629,918)	(16,675,889)	(15,402,081)	(31,318,298)	-	(87,716,721)

손상차손누계액	-	-	(6,252)	(342,062)	(3,852,738)	-	-	(4,201,052)

장부금액	23,981,689	15,236,202	2,376,840	7,731,953	8,325,876	309,686,963	519,367	367,858,890

(*) 기업회계기준서 제1116호에 따라 사용권자산으로 인식하였습니다.

(전기말) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	차량운반구	비 품	시설장치	금융리스자산	건설중인자산	합 계

취득원가	24,186,735	27,388,669	36,118,229	23,262,237	23,854,030	40,519,317	5,066	175,334,283

감가상각누계액	-	(10,706,379)	(19,654,171)	(15,108,428)	(13,001,040)	(3,133,678)	-	(61,603,696)

손상차손누계액	-	-	(6,253)	(342,062)	(3,852,368)	-	-	(4,200,683)

장부금액	24,186,735	16,682,290	16,457,805	7,811,747	7,000,622	37,385,639	5,066	109,529,904

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	차량운반구	비 품	시설장치	사용권자산	금융리스자산(*)	건설중인자산	합 계

기초금액	24,186,735	16,682,290	16,457,805	7,811,747	7,000,622	-	37,385,639	5,066	109,529,904

회계정책 변경	-	-	-	-	(1,133,603)	314,453,756	(37,385,639)	-	275,934,514

취득	-	11,574	361,524	1,341,937	4,140,844	18,396,956	-	514,000	24,766,835

처분	-	-	(14,447,967)	(64,649)	(136,282)	(44,434)	-	-	(14,693,332)

감가상각비	-	(1,196,490)	(528,135)	(1,740,777)	(1,646,194)	(28,619,751)	-	-	(33,731,347)

대체	(573,671)	(400,339)	64,724	269,880	-	(64,724)	-	-	(704,130)

외환차이	368,625	139,167	468,889	113,815	100,489	5,565,160	-	301	6,756,446

반기말금액	23,981,689	15,236,202	2,376,840	7,731,953	8,325,876	309,686,963	-	519,367	367,858,890

(*) 기업회계기준서 제1116호에 따라 사용권자산으로 대체되었습니다.

(전반기) (단위:천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	비 품	시설장치	금융리스자산	건설중인자산	합 계

기초금액	27,594,762	22,360,935	107,164	14,250,995	5,525,496	9,842,780	1,458,671	1,413,946	82,554,749

취득	614,136	112,901	82,774	3,178,315	1,096,153	1,068,358	36,575,551	818,000	43,546,188

처분	-	-	-	(21,243)	(6,145)	(6,975)	-	-	(34,363)

감가상각비	-	(1,308,227)	(40,033)	(2,531,842)	(1,344,758)	(2,230,174)	(513,511)	-	(7,968,545)

대체	(4,389,797)	(3,555,121)	-	38,576	-	2,227,200	(38,576)	(2,227,200)	(7,944,918)

외환차이	377,497	166,255	-	968,243	58,332	95,400	1,033,220	329	2,699,276

반기말금액	24,196,598	17,776,743	149,905	15,883,044	5,329,078	10,996,589	38,515,355	5,075	112,852,387

14. 무형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	1,760,289	-	(437,877)	1,322,412	1,760,289	-	(437,877)	1,322,412

상표권	840,510	(368,164)	-	472,346	484,184	(334,255)	-	149,929

특허권	27,290	(10,508)	-	16,782	12,145	(9,007)	-	3,138

소프트웨어	40,780,767	(31,887,894)	(924,045)	7,968,828	37,881,928	(30,591,142)	(924,045)	6,366,741

회원권	1,628,785	(281,245)	(162,356)	1,185,184	1,575,224	(274,037)	(162,356)	1,138,831

기타무형자산	12,404,555	(3,274,496)	(3,410,723)	5,719,336	11,068,660	(3,208,838)	(3,410,723)	4,449,099

취득중인 무형자산	14,247,593	-	(33,637)	14,213,956	8,689,898	-	(33,637)	8,656,261

합 계	71,689,789	(35,822,307)	(4,968,638)	30,898,844	61,472,328	(34,417,279)	(4,968,638)	22,086,411

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

( 당반기 ) (단위:천원)

구 분	영업권	상표권	특허권	소프트웨어	회원권	기타무형자산	취득중인 무형자산	합 계

기초금액	1,322,412	149,929	3,138	6,366,741	1,138,831	4,449,098	8,656,261	22,086,410

취득	-	355,692	15,145	497,869	56,249	1,168,368	8,110,262	10,203,585

처분	-	(5,066)	-	-	(4,400)	-	-	(9,466)

상각비	-	(34,016)	(1,501)	(1,265,288)	(7,208)	(61,956)	-	(1,369,969)

대체	-	2,106	-	2,309,077	-	-	(2,581,063)	(269,880)

외환차이	-	3,701	-	60,429	1,712	163,826	28,496	258,164

반기말금액	1,322,412	472,346	16,782	7,968,828	1,185,184	5,719,336	14,213,956	30,898,844

(전반기) (단위:천원)

구 분	영업권	상표권	특허권	소프트웨어	회원권	기타무형자산	취득중인 무형자산	합 계

기초금액	700,996	190,014	913	7,655,758	1,166,588	3,083,532	1,117,428	13,915,229

취득	-	1,740	-	614,428	-	849,287	1,479,879	2,945,334

상각비	-	(31,311)	(173)	(1,851,094)	(7,208)	(242,458)	-	(2,132,244)

대체	-	-	-	528,250	-	-	(528,250)	-

손상차손	-	-	-	-	(13,333)	-	-	(13,333)

외환차이	-	219	-	60,605	-	1,401	9,144	71,369

반기말금액	700,996	160,662	740	7,007,947	1,146,047	3,691,762	2,078,201	14,786,355

15. 리스(연결실체가 리스이용자인 경우)연결실체는 건물, 사무실, 차량운반구 등을 리스하였으며 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다 .( 1) 당반기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	부동산	차량운반구	기타	합 계

취득금액	332,360,097	7,201,983	1,443,181	341,005,261

감가상각누계액	(29,178,712)	(1,777,320)	(362,266)	(31,318,298)

장부금액	303,181,385	5,424,663	1,080,915	309,686,963

(2) 당반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금액

사용권자산 감가상각비	28,619,751

리스부채 이자비용	4,311,743

단기리스 관련 비용	16,584

소액자산리스 관련 비용	300,562

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	3,057,531

연결실체는 리스 중 일부를 면세점으로 사용하고 있으며 해당 리스계약의 일부 리스료는 면세점에서 발생하는 매출에 따라 변동되는 리스료 입니다. 면세점 리스와 관련하여 당반기 중 고정리스료 지급액과 변동리스료 지급액은 각각 12,905백만원 및 3,058백만원입니다. 당반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 33,610백만원 입니다.

16. 기타금융자산

(1) 당 반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	비유동

장기금융상품	-	922,000	602,000

보증금	247,544	42,828,508	36,036,255

장기대여금	-	1,652,640	1,616,980

대손충당금	-	(1,344,640)	(1,302,080)

합 계	247,544	44,058,508	36,953,155

(2) 당반기 및 전반기 중 장기대여금 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	기초	상각	외환차이	반기말

장기대여금	(1,302,080)	-	(42,560)	(1,344,640)

(전반기) (단위:천원)

구 분	기초	상각	외환차이	반기말

장기대여금	(1,309,200)	-	(46,080)	(1,355,280)

17. 차입금 및 사채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

당반기말

일반자금대출	미쓰이스미토모은행(*1)	0.83~1.48	7,513,450	3,039,540

하나은행(*2)	0.97~1.00	111,297,733	64,813,124

미즈호은행(*1,2)	1.06	1,806,792	1,764,575

SBJ은행	1.20	2,146,700	-

합 계	122,764,675	69,617,239

(*1) 해당 차입금과 관련하여 연결실체의 지급보증이 차입처에 제공되어 있습니다.
(*2) 해당 차입금과 관련하여 연결실체의 단기금융상품이 차입처에 담보로 제공되어 있습니다 . (주석35 참조)

(2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

당반기말

일반자금대출	간사이은행(*1,2)	0.86~0.96	1,750,591	1,807,837

미쓰이스미토모은행(*3)	1.23	322,005	233,031

SBJ은행(*1)	1.20	3,727,369	3,764,239

상공조합중앙금고(*2)	1.15	217,353	256,841

키라보시은행	1.20	429,254	455,890

동일본은행	1.20	420,861	447,724

하나은행(*2)	2.25	2,736,000	2,736,000

농협은행(*2)	2.25	2,000,000	2,000,000

기타	-	257,761	-

소 계	11,861,194	11,701,562

유동성장기차입금 대체	(1,811,082)	(1,319,843)

차감 계	10,050,112	10,381,719

(*1) 해당 차입금과 관련하여 연결실체의 토지 및 건물 담보가 차입처에 제공되어 있습니다. (주석35 참조)
(*2) 해당 차입금과 관련하여 연결실체의 지급보증이 차입처에 제공되어 있습니다.
(*3) 해당 차입금과 관련하여 도쿄신용보증협회의 지급보증이 차입처에 제공되어 있습니다. ( 주석35 참조)

(3) 당반기말 및 전기말 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	만기일	이자율(%)	당반기말	전기말

당반기말

보증사모사채(*1)	2021.10.29	0.15	1,073,350	1,215,816

보증사모사채(*2)	2021.12.24	0.23	1,073,350	1,215,816

보증사모사채(*2)	2023.04.25	0.22	858,680	911,862

사채할인발행차금	(65,253)	(81,599)

소 계	2,940,127	3,261,895

유동성 대체	(1,039,892)	(975,806)

차감 계	1,900,23 5	2,286,089

(*1) 해당 사채와 관련하여 연결실체는 미즈호은행으로부터 원금 및 이자에 대해 지급보증을 제공받고 있습니다. (주석 35 참조)
(*2) 해당 사채와 관련하여 연결실체는 간사이은행으로부터 원금 및 이자에 대해 지급보증을 제공받고 있으며, 지급보증을 위하여 연결실체의 지급보증과 토지 및 건물 담보가 간사이은행에 제공되어 있습니다. (주석 34,35 참조)

18. 기타채무 및 기타금융부채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타채무(유동 및 비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	5,073,673	2,598,356	16,278,013	10,454,471

미지급비용	35,165,369	3,294,932	36,218,287	600,379

합 계	40,239,042	5,893,288	52,496,300	11,054,850

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채(유동 및 비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	3,075,074	235,034	3,029,480	62,453

영업예치금	648,577	-	572,353	-

미지급배당금	12,045	-	3,049	-

금융보증부채	75,573	-	122,052	-

합 계	3,811,269	235,034	3,726,934	62,453

19. 리스부채(전기말의 경우 금융리스부채) (1) 리스계약 당반기말 연결실체는 호텔, 면세점, 차량운반구 등을 리스로 이용하고 있으며, 차량운반구의 경우 일부 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 염가구매선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산 장부금액 309,687백만원(전기말 금융리스자산: 37,385백만원) 에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	56,831,281	49,565,655	2,786,239	2,768,848

1년 초과 5년 이내	111,436,077	91,434,191	9,466,899	9,198,974

5년 초과	194,962,308	169,061,025	29,179,111	25,872,538

소 계	363,229,666	310,060,871	41,432,249	37,840,360

차감: 현재가치 조정금액	(53,168,795)	-	-	-

금융리스부채의 현재가치	-	-	(3,591,889)	-

합 계	310,060,871	310,060,871	37,840,360	37,840,360

(2) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채	49,565,655	2,768,848

비유동부채	260,495,216	35,071,512

합 계	310,060,871	37,840,360

20. 충당부채

당반기 및 전반기말 현재 연결실체는 광고 및 판촉활동을 통해 무상으로 부여한 포인트에 대해서는 포인트충당부채, 손해보상 예상액에 대해서는 기타충당부채, 임차계약 종료 후 원상복구 의무에 따라 미래 지급할 것으로 예상되는 금액에 대해서는 복구충당부채를 각각 설정하고 있습니다. 당반기 및 전반기 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	기초금액	전입액	사용액	외환차이	반기말금액	유동항목	비유동항목

포인트충당부채 (*1)	262,672	571,447	(778,063)	-	56,056	56,056	-

반품충당부채	7,276	-	-	-	7,276	7,276	-

기타충당부채 (*2)	2,531	2,196,916	-	-	2,199,447	2,199,447	-

복구충당부채	1,819,328	297,366	-	23,916	2,140,610	282,998	1,857,612

합 계	2,091,807	3,065,729	(778,063)	23,916	4,403,389	2,545,777	1,857,612

(*1) 포인트충당부채의 전입액은 광고선전비 등의 영업비용으로, 기타충당부채 전입액은 영업비용의 잡비로 계상하고 있습니다.
(*2) 랜드사와 정산 차이로 발생한 충당부채는 2,196,916천원 이며 자체조사 및 외부조사인의 조사를 통하여 추정하였습니다. 최종 외부조사인의조사결과 및 사실관계의 확인에 따라 금액은 변동될 수 있습니다.

(전반기) (단위:천원)

구 분	기초금액	전입액(환입액)	사용액	외환차이	반기말금액	유동항목	비유동항목

포인트충당부채	1,255,282	(506,383)	(491,011)	-	257,888	257,888	-

반품충당부채	6,033	-	-	-	6,033	6,033	-

기타충당부채	474,388	(129,858)	(339,587)	-	4,943	4,943	-

복구충당부채	1,321,477	130,188	-	26,438	1,478,103	408,360	1,069,743

합 계	3,057,180	(506,053)	(830,598)	26,438	1,746,967	677,224	1,069,743

(*) 포인트충당부채의 전입액은 광고선전비 등의 영업비용으로, 기타충당부채 전입액은 영업비용의 잡비로 계상하고 있습니다.

21. 기타유동부채 및 기타비유동부채 당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수수익	160,366	301,631	231,820	325,031

예수금	6,042,352	-	5,332,938	-

부가세예수금	7,800,863	-	6,089,603	-

항공권대매금	794	-	4,531	-

이연수익	7,452,413	-	7,294,195	-

합 계	21,456,788	301,631	18,953,087	325,031

이연수익은 연결실체가 운영하는 고객충성제도와 관련된 것으로, 연결실체는 하나투어 마일리지클럽에 회원으로 가입된 고객(자체회원 및 제휴 신용카드사 회원)이 연결실체의 여행상품을 구매할 경우, 구매액의 일정률을 미래에 사용가능한 포인트로 부여하고 있습니다.

22. 퇴직급여제도 당반기말 현재 연결실체는 확정기여형 퇴직급여제도를 시행하고 있습니다. 확정기여형 퇴직급여제도의 시행에 따른 퇴직금부담금은 당기 비용으로 인식하고 있으며, 연결실체가 당반기 및 전반기 중 퇴직급여로 계상한 금액은 각각 5,563,852천원 및 5,198,714천원입니다.

23. 금융자산 및 금융부채의 공정가치

(1) 당 반기말 및 전기말 현재 금융자산 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	연결재무상태표	당반기말	전기말

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타포괄손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,867,687	918,120

당기손익-공정가치	당기손익-공정가치측정금융자산	9,192,576	12,437,620

소 계	11,060,263	13,355,740

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

상각후원가로측정하는 금융자산	현금및현금성자산	142,519,925	157,669,693

단기금융상품	152,980,696	127,966,881

매출채권	113,247,235	97,039,691

기타채권	9,269,693	7,123,172

금융리스채권	1,249,134	44,282

장기금융리스채권	125,231	118,168

기타금융자산(유동)	247,544	-

기타금융자산(비유동)	44,058,508	36,953,155

소 계	463,697,966	426,915,042

합 계	474,758,229	440,270,782

(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융부채 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	연결재무상태표	당반기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	115,837,360	99,718,809

기타채무	40,239,04 2	52,496,300

단기차입금	122,764,675	69,617,239

유동성장기부채	2,850,974	2,295,649

리스부채	49,565,655	2,768,848

기타금융부채(유동)	3,811,269	3,726,934

기타금융부채(비유동)	235,034	62,453

장기성기타채무	5,893,288	11,054,850

장기차입금	10,050,11 2	10,381,719

사채	1,900,235	2,286,089

장기리스부채	260,495,216	35,071,512

합 계	613,642,86 0	289,480,402

(3) 연결실체는 상기 금융자산 및 금융부채 중 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 제외한 금융자산과 금융부채는 취득원가 또는 상각후원가가 공정가치의 합리적 근사치라고 판단하고 있습니다.

(4) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 공정가치 서열체계 수준

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는공정가치입니다.

수준 2	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

② 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	9,192,577	9,192,577

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	13,219	-	1,854,468	1,867,687

합 계	13,219	-	11,047,045	11,060,264

(전기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	12,437,620	12,437,620

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	14,600	-	903,520	918,120

합 계	14,600	-	13,341,140	13,355,740

연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

③ 당반기 및 전반기 중 서열체계 수준 3으로 분류되는 금융자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	기초	매입	매도	평가	외환차이	반기말

당기손익-공정가치측정금융자산	12,437,620	2,825,000	(6,070,043)	-	-	9,192,577

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	903,520	804,240	-	116,616	30,092	1,854,468

합 계	13,341,140	3,629,240	(6,070,043)	116,616	30,092	11,047,045

(전반기) (단위:천원)

구 분	기초	회계정책의 변경	매입	매도	평가	수준간 이동	반기말

당기손익-공정가치측정금융자산	1,174,375	1,540,000	750,000	(500,000)	-	-	2,964,375

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,976,834	1,522,472	-	-	8	-	5,499,314

합 계	5,151,209	3,062,472	750,000	(500,000)	8	-	8,463,689

24. 자본금 및 기타불입자본

(1) 당반기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

주식의 종류	보통주	보통주

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

1주당금액	500원	500원

발행주식수	11,616,185주	11,616,185주

금 액	5,808,093천원	5,808,093천원

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	60,688,560	60,688,560

자기주식	(33,978,873)	(33,978,873)

자기주식처분이익	12,219,122	12,219,122

주식선택권	86,940	12,323

기타자본잉여금(*)	38,407,536	38,407,951

합 계	77,423,285	77,349,083

(*) 기타자본잉여금의 대부분은 행사가능기간이 만료되어 주식선택권에서 대체된금액으로 구성되어 있습니다.

(3) 연결실체는 주식가격의 안정 및 스톡옵션부여 목적으로 자기주식을 장내 직접취득 또는 특정금전신탁 운용을 통하여 취득하고 있는 바, 당반기말 및 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	당반기말	전기말

주식수	취득원가	장부금액	주식수	취득원가	장부금액

보통주(지배회사)	549,253주	33,978,873	33,978,873	549,253주	33,978,873	33,978,873

25. 기타자 본구성요소 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(52,252)	(166,736)

해외사업환산손익	1,153,211	(1,280,845)

지분법(부의지분법)자본변동	(85,307)	(84,945)

합 계	1,015,652	(1,532,526)

26. 이익잉여금

당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계 정 과 목	당반기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*1)	2,904,046	2,904,046

임의적립금	기업합리화적립금	15,265	15,265

이익준비금(*2)	983,151	983,151

미처분이익잉여금	미처분이익잉여금	114,390,374	114,342,782

합 계	118,292,836	118,245,244

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립한 것으로, 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(*2) 자본금의 50%를 초과하여 적립한 이익준비금으로, 처분이 제한되어 있지 아니하므로 임의적립금으로 분류하였습니다.

27. 주식기준보상거래 (1) 연결실체의 종속기업인 HANA TOUR JAPAN CO., LTD는 일부 임직원을 대상으로 주식교부형 주식선택권을 부여하였으며 당반기 중 주식선택권 수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:주)

부여일	기초	부여	행사	소멸	반기말

2018.11.30	89,300	-	-	-	89,300

상기 주식기준보상은 권리 부여일의 공정가치에 해당하는 금액을 총 보상원가로 하여, 가득기간(2년)동안 배분하여 주식보상비용을 인식하고 있습니다. (2) 연결실체는 주식선택권에 대하여 블랙숄즈모형을 적용한 공정가치접근법에 의해보상원가를 산정하였는 바, 당반기말 현재 미행사된 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:JPY)

내 용	2018.11.30 부여분

행사가격	JPY 1,875

행사가능기간	2020.11.15 ~ 2023.11.14

가득조건(용역제공조건)	2년

무위험이자율	-0.12%

기대행사기간	3.5년

총보상원가	JPY 54,740,900

( 3 ) 주식선택권 부여일 이후 종업원의 가득기간에 따 라 배분하여 인식된 비용은 당반기 144,595천원 으로 영업비용(주식보상비용)과 자본(주식선택권) 으로 계상하고 있습니다 .

28. 영업수익 (1) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

용역의 제공으로 인한 수익	145,635,139	302,138,740	148,193,363	302,428,066

재화의 판매로 인한 수익	47,692,699	113,679,124	48,431,951	123,306,847

소 계	193,327,838	415,817,864	196,625,314	425,734,913

기타 원천으로부터의 수익:

투자부동산으로 부터 발생한 임대수익	355,340	717,734	121,013	351,698

합 계	193,683,178	416,535,598	196,746,327	426,086,611

(2) 당반기 및 전반기 중 수익인식 시기에 따라 구분한 영업수익은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수익구분

여행알선수익	93,660,356	203,261,353	103,319,657	217,902,738

재화판매수익	47,692,699	113,679,124	48,431,951	123,306,847

호텔운영수익	13,303,297	24,901,305	8,815,218	16,446,987

버스용역매출	7,330,307	14,743,601	7,088,439	13,586,227

기타	31,341,179	59,232,481	28,970,049	54,492,114

이외수익

투자부동산임대수익	355,340	717,734	121,013	351,698

합 계	193,683,178	416,535,598	196,746,327	426,086,611

수익인식시기

한 시점에 이행	168,092,374	390,227,296	179,854,913	408,567,254

기간에 걸쳐 이행	25,235,464	25,590,568	16,770,401	17,167,659

이외수익

투자부동산임대수익	355,340	717,734	121,013	351,698

합 계	193,683,178	416,535,598	196,746,327	426,086,611

(3) 당반기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산, 계약부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	122,509,461	102,371,792

계약자산

매출채권(*)	7,467,277	582,478

계약자산 합계	7,467,277	582,478

계약부채

이연수익	7,452,413	7,294,195

선수금	16,360,624	20,797,582

선수수익	436,463	798,668

계약부채 합계	24,249,500	28,890,445

(*) 변동대가에 대한 계약자산 금액입니다.

29. 기타영업비용 연결실체는 영업관련 비용을 성격별로 분류하고 있으며, 기타영 업비용의 내역은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

원재료및상품매입액	41,269,965	92,124,081	62,350,658	110,554,534

재고자산의 변동	(4,823,961)	(1,000,458)	(22,154,535)	(4,640,480)

급여	39,656,840	79,934,553	36,956,492	74,489,618

성과급	351,899	2,299,450	1,604,317	5,928,296

잡급	132,596	281,360	119,369	249,249

퇴직급여	2,819,578	5,563,852	2,623,468	5,198,714

복리후생비	5,070,921	9,621,698	5,219,469	9,778,790

여비교통비	630,645	1,138,167	729,672	1,308,280

통신비	745,023	1,706,208	1,036,282	2,023,596

세금과공과	1,296,798	2,997,397	1,103,118	1,766,894

보험료	886,410	1,786,007	812,639	1,640,688

접대비	608,155	1,139,439	630,074	1,216,879

광고선전비	6,781,632	12,308,147	11,022,385	17,378,475

감가상각비	2,701,444	5,111,596	3,783,329	7,455,034

투자부동산상각비	210,720	483,828	233,733	351,775

무형자산상각비	723,127	1,369,969	1,063,419	2,132,244

차량유지비	148,612	254,957	137,257	234,161

교육훈련비	234,038	453,516	327,610	529,227

사용권자산상각비	14,486,233	28,619,751	337,034	513,511

카드지급수수료	7,024,504	14,598,809	7,019,539	14,374,712

지급수수료	19,418,284	36,674,487	17,807,848	34,244,553

수선비	104,674	198,924	157,334	287,700

소모품비	853,178	1,553,327	1,013,343	1,829,266

도서인쇄비	299,146	499,152	360,004	600,448

버스용역원가	2,903,644	5,821,943	2,582,058	5,231,896

호텔용역원가	1,911,093	3,831,236	1,525,846	3,417,205

지급임차료	2,469,855	4,077,043	13,729,413	26,494,579

출장비	534,050	905,287	546,824	1,081,915

도서구입비	6,031	12,282	6,088	15,432

여행비지급수수료	36,773,461	80,792,364	38,178,081	81,580,304

잡비	2,207,426	3,170,578	408,060	851,422

주식보상비용	77,353	144,595	-	-

기타	156,585	482,858	246,202	456,703

합 계	188,669,959	398,956,403	191,516,430	408,575,620

30. 금융수익(비용), 공동기업 및 관계기업투자자산관련이익(손실), 기타수익(비용)

(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계 정 과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익(*)	757,434	1,658,705	1,152,175	2,016,910

배당금수익	-	1,250	-	1,250

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	555,880	555,880	-	-

합 계	1,313,314	2,215,835	1,152,175	2,018,160

금융비용	이자비용	3,355,691	5,141,947	175,019	341,991

(*) 전액 유효이자율법에 따른 이자수익입니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 공동기업 및 관계기업투자자산관련이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정 과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지분법이익	154,473	416,422	36,415	366,934

지분법손실	(186,732)	(472,726)	(89,323)	(345,161)

관계기업투자자산처분손실	-	-	(584,151)	(584,151)

합 계	(32,259)	(56,304)	(637,059)	(562,378)

(3) 당반기 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계 정 과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	외환차익	1,089,272	2,210,693	1,065,330	2,730,467

외화환산이익	277,011	820,460	117,290	368,091

유형자산처분이익	49,552	2,632,801	317,085	324,106

매각예정자산처분이익	42,174	42,174	-	-

사용권자산처분이익	56	56	-	-

잡이익	1,793,089	3,206,509	899,748	2,364,880

합 계	3,251,154	8,912,693	2,399,453	5,787,544

기타비용	외환차손	1,457,553	2,013,039	747,946	2,071,692

외화환산손실	6,461,575	8,067,875	1,151,995	2,245,184

유형자산처분손실	162,743	683,971	12,319	27,458

무형자산손상차손	-	4,400	-	13,333

기타의대손상각비	-	-	(43,673)	(16,040)

기부금	262,119	570,704	274,988	592,158

잡손실	521,436	666,156	152,307	627,850

합 계	8,865,426	12,006,145	2,295,882	5,561,635

31. 금융자산 및 금융부채의 범주별 금융수익 및 금융비용

당반기 및 전반기 중 금융자산 및 금융부채 범주별 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(금융수익) (단위:천원)

범 주	계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가로 측정하는 금융자산	이자수익(*)	757,434	1,658,705	1,152,175	2,016,910

당기손익-공정가치측정금융자산	배당금수익	-	1,250	-	1,250

처분이익	555,880	555,880	-	-

합 계	1,313,314	2,215,835	1,152,175	2,018,160

(*) 전액 유효이자율법에 따른 이자수익입니다.

(금융비용) (단위:천원)

범 주	계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가로 측정하는 금융부채	이자비용	3,355,691	5,141,947	175,019	341,991

32. 법인세비용 연결실체의 당반기및 전반기 법인세비용은 반기법인세비용에서 과거기간 반기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 반기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 및 전반기 법인세비용의 평균유효세율은 각각 46.13% 및 43.85%입니다.

3 3. 주당이익

(1) 당반기 및 전반기의 기본주당순이익 산정내용은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 반기순이익	(2,405,614,542) 원	6,687,751,316 원	1,825,207,809 원	8,484,730,011 원

가중평균유통보통주식수	11,066,932 주	11,066,932 주	11,066,932 주	11,066,932 주

기본주당순이익	(217) 원	604 원	165 원	767 원

(2) 당반기는 희석화대상 잠재적 보통주의 희석효과는 없으며, 전반기는 희석화대상 잠재적 보통주가 존재하지 않아 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

34. 특수관계자 거래

(1) 당반기 및 전반기 중 연결실체와 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	영업수익	기타수익(*)	영업비용

관계기업>

(주)하나투어리스트	177,752	128,589	7,957,456

호텔앤에어닷컴(주)	8,646	-	221,564

(주)센터마크호텔	330,176	46,479	13,550

(유)하나통문화산업전문회사	512,672	220,040	96,773

주식회사 셀리노	218,959	378	225,779

케이문화산업전문 유한회사	-	7	-

(*) 연결실체는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타수익에 당반기 중리스채권 상각에 따라 수취한 이자수익을 포함하고 있습니다.

(전반기) (단위:천원)

구 분	영업수익	기타수익	영업비용	기타비용

관계기업>

(주)하나투어리스트	296,686	117,908	7,035,111	-

호텔앤에어닷컴(주)	7,545	-	432,490	-

(주)센터마크호텔	271,850	34,818	62,202	73,870

(주)인터비즈투어	-	-	47,097	-

(유)하나통문화산업전문회사	354,900	-	92,369	-

(주)트리플(구, 티티카카(주))(*)	5,000	-	-	-

(*) 전반기 중 특수관계자에서 제외되었으며, 상기 거래는 특수관계자 제외 이전까지 발생한거래입니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 연결실체와 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과같습니다.

(당반기) (단위:천원)

특수관계자 구분	회 사 명	자금대여 거래	현금출자

대 여	회 수

관계기업>	주식회사 셀리노	-	-	3,000,000

케이문화산업전문 유한회사	-	-	2,004,000

주요경영진 - 6,900 -