이건홀딩스 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

제 31(당)기 반기 2017년 6월 30일 현재
제 30(전)기 반기 2016년 6월 30일 현재
주식회사 이건홀딩스와 그 종속기업(구, 주식회사 이건창호와 그 종속기업)

1. 회사의 개요(1) 지배회사의 개요

주식회사 이건홀딩스(구, 주식회사 이건창호, 이하 "지배기업")는 고급창호 및 부속설비의제조, 판매, 시공 및 임대사업 등을 주 사업목적으로 하여 1988년 4월 14일 설립되었으며, 2000년 5월 4일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 한편, 지배기업의 본사는 인천광역시 남구 도화동에 소재하고 있습니다지배기업은 2017년 4월 1일을 분할기일로 하여, 고급창호 및 부속설비의 제조, 판매,시공 및 임대사업 사업부문을 물적분할의 방법으로 분할하였습니다. 분할존속회사인지배기업의 명칭은 주식회사 이건홀딩스로 변경하였으며, 자회사 관리 및 신규사업 투자 등을 담당하는 지주회사의 역할을 수행하고 있습니다.

2017년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

당반기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

박 승 준	2,868,001	20.02

박 은 정	1,210,261	8.45

박 영 주	888,855	6.20

박 인 자	393,431	2.75

자기주식	925,488	6.46

기타주주	8,041,042	56.12

합 계	14,327,078	100.00

(2) 당반기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다 .

회사명	소재지	주요영업	결산일	지분율

(주)이건창호	한 국	창호의 제조,판매,시공	12월 31일	100.00%

(주)이건그린텍	한 국	파레트 제작 및 판매	12월 31일	100.00%

Eagon Windows Canada Co.,Ltd	캐나다	창호 판매	12월 31일	100.00%

(3) 종속기업의 변동내역당반기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	사 유

(주)이건창호	물적분할

(4) 당반기와 전기 중 연결재무제표 작성 대상 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	반기순이익

(주)이건창호	177,562,152	113,858,099	42,305,948	421,222

(주)이건그린텍	52,800,287	30,539,173	15,915,452	466,996

Eagon Windows Canada Co.,Ltd	4,493,504	4,216,526	4,487,390	138,837

② 전기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익

(주)이건그린텍	53,197,418	30,022,537	31,017,754	4,689,923

Eagon Windows Canada Co.,Ltd	2,248,691	2,111,151	7,939,177	77,378

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

- 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정 ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성 시 다음의 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기 적용하지 아니하였습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 금융상품2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 금융상품은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 ㆍ측정 , 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 2017년 중에 착수할 예정이며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향은 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

② 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기준해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설약정, 제2118호 고객으로부터의 자산 이전을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는회계처리시스템 변경 작업을 2017년 중에 착수할 예정이며, 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향은 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 영업부문

(1) 영업부문의 현황연결실체는 영업부문을 다음과 같이 창호 및 파레트 부문으로 구분하고 있습니다.

구 분	영 업

지주사 부문	자회사 관리 및 신규사업 투자

창호부문	창호제품 및 부속설비의 제작 및 판매

파레트부문	파레트 제작 및 판매

(2) 당반기와 전반기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	지주사	창호	파레트	조정	합 계

매출액	1,870,081	77,193,478	15,915,452	(4,518,254)	90,460,757

영업이익	492,607	1,055,840	698,599	(477,013)	1,770,033

이자수익	21,355	48,178	69,341	-	138,874

이자비용	64,871	1,044,124	310,712	-	1,419,707

유ㆍ무형자산상각비	5,815	1,045,875	588,323	-	1,640,013

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	창호	파레트	조정	합 계

매출액	59,690,189	15,896,908	(3,610,987)	71,976,110

영업이익(손실)	439,150	841,771	(995,954)	284,967

이자수익	23,949	50,562	-	74,511

이자비용	1,315,423	515,528	-	1,830,951

유ㆍ무형자산상각비	879,361	535,776	-	1,415,137

(3) 당반기말과 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	지주사	창호	파레트	조정	합 계

자 산	117,792,255	182,055,656	52,800,287	(93,305,461)	259,342,737

부 채	24,243,335	118,074,625	30,539,173	(9,720,129)	163,137,004

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	창호	파레트	조정	합 계

자 산	228,436,315	53,197,418	(22,010,400)	259,623,333

부 채	133,928,616	30,022,537	(1,641,715)	162,309,438

(4) 주요고객에 대한 정보 당반기와 전반기 중 연결실체 총 매출액의 10.0%를 초과하는 고객사는 1개사의 건설업체이며 상기 고객사에 대한 매출액은 당반기 총 매출액의 22.5%와 전반기 총 매출액의 16.8%를 차지하고 있습니다 .

5. 현금및현금성자산과 금융기관예치금 (1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	5,414	6,070

은행예금	9,579,821	14,956,189

합 계	9,585,235	14,962,259

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융기관예치금 중 질권설정 등과 관련하여 사용이 제한되어 있는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말	비 고

금융기관예치금(유동)	4,345,217	3,221,317	계약 이행에 따른 질권설정 등

금융기관예치금(비유동)(*)	8,500	322,600	당좌개설보증금

합 계	4,353,717	3,543,917

(*) 전기말 금융기관예치금(비유동)은 계약 이행에 따른 질권설정 및 당좌개설보증금을 포함하고 있습니다.

6. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 매출채권 및 기타수취채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및기타수취채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권

매출채권	34,964,124	-	33,930,154	-

매출채권(미청구공사)	4,136,174	-	5,076,074	-

대손충당금	(2,432,301)	-	(2,565,434)	-

매출채권 계	36,667,997	-	36,440,794	-

기타수취채권

미수금	1,475,663	-	667,767	-

미수수익	6,832	-	17,235	-

보증금	583,282	965,477	255,047	1,201,911

기타수취채권 계	2,065,777	965,477	940,049	1,201,911

(2) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	2,565,434	-	4,076,485	16,120

손상	-	-	71,974	-

환입	(134,622)	-	-	-

제각	-	-	(1,583,025)	(16,120)

기타(*)	1,489	-	-	-

기말금액	2,432,301	-	2,565,434	-

(*) 해외법인의 대손충당금에 대한 환율변동효과가 포함되어 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하여 담보부 차입거래로 회계처리한 금융자산의 양도내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	당반기말	전기말

채권할인	매출채권/단기차입금	121,653	662,136

(4) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 제거요건을 충족하여 매각거래로 회계처리한 금융자산의 양도내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권할인	331,985	466,399

7. 기타금융자산 및 기타금융부채 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융자산

파생금융자산	-	-	94,672	-

매도가능금융자산	-	7,113,389	-	7,113,389

기타금융부채

금융보증부채	329,370	-	162,764	-

8. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	3,813,396	-	3,813,396	4,381,891	-	4,381,891

상품	1,300,263	-	1,300,263	97,935	-	97,935

재공품	25,949	-	25,949	24,790	-	24,790

원재료	12,332,608	(607,759)	11,724,849	9,509,676	(607,759)	8,901,917

미착재고	1,024,288	-	1,024,288	656,859	-	656,859

합 계	18,496,504	(607,759)	17,888,745	14,671,151	(607,759)	14,063,392

9. 기타자산 및 기타부채 당반기말과 전기말 현재 기타자산 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타자산

선급금	1,315,791	-	724,976	-

선급비용	900,403	240,568	1,324,563	338,245

예술품	-	1,047,961	-	1,047,961

기타자산 계	2,216,194	1,288,529	2,049,539	1,386,206

기타부채

선수금	1,792,102	-	7,141,399	-

예수금	261,536	-	278,275	-

선수수익	55,973	88,785	33,291	119,351

초과청구공사	5,317,664	-	947,074	-

기타부채 계	7,427,275	88,785	8,400,039	119,351

10. 유형자산

(1) 당반기와 전기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초 순장부금액	117,945,701	116,585,979

취득	2,594,256	4,376,243

처분	(14)	(6)

감가상각비	(1,500,091)	(2,714,359)

기타증감(*)	(153,907)	(302,156)

기말 순장부금액	118,885,945	117,945,701

(*) 당반기에 무형자산으로 대체된 금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. (2) 일부 유형자산은 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 15 참조)

11. 무형자산 당반기와 전기 중 무형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초 순장부금액	2,046,707	1,574,804

취득	69,614	430,074

무형자산상각비	(139,922)	(167,867)

손상 및 폐기	(27,193)	(92,460)

기타증감액(*)	153,432	302,156

기말 순장부금액	2,102,638	2,046,707

(*) 유형자산에서 대체된 금액을 포함하고 있습니다.

12. 관계기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

관계기업투자

이건산업(주)(*)	대한민국	합판제조, 마루제조/시공	18.35%	27,592,471	18.35%	28,402,661

(*) 연결실체의 지분율이 20%미만이나 경영진의 상호교류 등 유의적인 영향력을 가지고 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다. (2) 이건산업(주)는 유가증권시장에 상장되어 있으며, 당반기말 현재 주당시장가격은 10,200원으로 공정가치는 17,546백만원( 전기말 19,525백만원)입니다.

(3) 당반기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	배당	처분	지분법손익	기타증감액(*)	기말

이건산업(주)	28,402,661	-	(258,036)	-	602,622	(1,154,776)	27,592,471

(*) 지분법자본변동 및 지분법잉여금변동액이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	배당	처분	지분법손익	기타증감액(*1)	기말

이건산업(주)	27,939,338	-	(258,036)	-	238,612	482,747	28,402,661

(주)아키페이스(*2)	1,172,662	-	-	(866,760)	-	(305,902)	-

합 계	29,112,000	-	(258,036)	(866,760)	238,612	176,845	28,402,661

(*1) 기타증감액은 관계기업의 자본 변동액 등이 포함되어 있습니다.(*2) 전기 중 (주)아키페이스 지분 전부를 매각하여 관계기업에서 제외하고 기타기업으로 분류하였습니다. (4) 당반기와 전기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

회사명	총자산	총부채	매출액	반기순이익

이건산업(주)	467,818,506	310,054,554	137,106,853	3,353,513

② 전기

(단위: 천원)

회사명	총자산	총부채	매출액	당기순이익

이건산업(주)	471,363,908	309,255,122	290,340,968	486,351

(5) 당반기와 전반기의 관계기업이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

관계기업투자처분이익	-	-	-	53,240

(6) 당반기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	순자산	지분율	순자산지분금액	미실현손익	장부금액

이건산업(주)	155,823,556	18.35%	28,596,950	(1,004,479)	27,592,471

13. 투자부동산

(1) 당반기와 전기 중 투자부동산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초 순장부금액	27,914,086	28,657,400

취득	204,751	-

처분	-	(56,255)

감가상각비	(23,094)	(687,059)

기말 순장부금액	28,095,743	27,914,086

(2) 당반 기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 255백만원 (전반기:255백만원)입니다.(3) 일부 투자부동산은 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 15 참조)

14. 기타지급채무 당반기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	4,863,353	909,767	5,043,642	1,304,153

보증금	465,100	610,586	803,794	220,000

미지급비용	1,884,298	-	1,332,053	-

기타지급채무 계	7,212,751	1,520,353	7,179,489	1,524,153

15. 차입금 등 (1) 당반기말과 전기말 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동성차입금

단기차입금	66,631,557	62,851,653

유동성장기차입금	1,581,368	1,579,795

유동성사채	3,000,000	3,000,000

소 계	71,212,925	67,431,448

비유동성차입금

장기차입금	8,224,224	8,999,729

합 계	79,437,149	76,431,177

(2) 당반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

Usance	농협은행㈜ 등	0.35~2.83	5,078,340	3,305,065

구매자금	㈜KEB하나은행 등	3.50~6.51	7,041,564	8,184,452

운영자금	한국산업은행 등	1.71~5.90	34,390,000	34,300,000

한도대출	한국산업은행	3.64	2,000,000	-

무역금융	㈜KEB하나은행	3.42	1,800,000	1,800,000

매출채권 담보부 차입금	(주)아이비케이캐피탈	4.10	121,653	662,136

일반대출	한국산업은행 등	3.17~4.46	16,200,000	14,600,000

합 계	66,631,557	62,851,653

② 장기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

일반대	한국산업은행 등	1.75~3.38	6,881,000	7,683,500

On-Lending 대출	(주)국민은행	3.07	3,000,000	3,000,000

차감 : 현재가치할인차금	(75,408)	(103,976)

소 계	9,805,592	10,579,524

차감 : 유동성대체	(1,581,368)	(1,579,795)

합 계	8,224,224	8,999,729

(3) 당반기말과 전기말 현재 사채의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사채의 종류	만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

제31회 무보증사모사채	2017-05-18	-	-	3,000,000

제32회 무보증사모사채	2018-05-18	5.46	3,000,000	-

소 계	3,000,000	3,000,000

차감 : 유동성대체	(3,000,000)	(3,000,000)

합 계	-	-

(4) 당반기말 현재 연결실체의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, CAD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	종류	금액	담보권자

유형자산	토지, 건물,기계장치	98,610,784	111,200,000USD 2,400,000	장단기차입금	35,781,000	한국산업은행

투자부동산	토지	26,225,156	12,000,000	장단기차입금	10,394,081	(주)KEB하나은행

금융기관예치금	37,500	37,500	지급보증	-	서울보증보험(주)

322,717	322,717	단기차입금	1,000,000	(주)우리은행

2,831,400	2,831,400	지급보증	-	전문건설공제조합

매도가능금융자산	2,267,689	2,267,689	단기차입금	1,000,000	전문건설공제조합

재고자산	15,168,954	CAD 10,962,000	지급보증	-	한국수출입은행

합 계	145,464,200	128,659,306	48,175,081

USD 2,400,000

CAD 10,962,000

16. 확정급여부채 당반기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	21,843,919	20,529,009

국민연금전환금	(10,831)	(10,832)

국민연금전환금 차감후 금액	21,833,088	20,518,177

사외적립자산의 공정가치	(8,256,763)	(8,495,601)

재무상태표에 인식된 금액	13,576,325	12,022,576

17. 소송충 당 부 채

당반기와 전기의 소송충당부채의 주요변동사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초잔액	992,813	-

증가	-	992,813

감소	-	-

기말잔액	992,813	992,813

18. 약정사항 (1) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 차입 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD,EUR,JPY)

구 분	금융기관	약정금액	실행금액

운영자금대출 등	한국산업은행 등	72,791,000	67,271,000

구매자금	㈜KEB하나은행 등	7,700,000	7,041,564

어음할인(외담대 포함)	㈜아이비케이캐피탈	7,500,000	121,653

Usance	농협은행㈜ 등	USD 6,240,000	USD 280,108

EUR 3,578,804

JPY 9,081,000

(2) 당반기말 현재 연결실체는 서울보증보험(주)으로부터 실행금액 7,748백만원(약정금액: 13,000백만원)의 계약이행보증 등을 제공받고 있습니다. 또한 전문건설공제조합 등으로부터도 계약이행보증 등을 제공받고 있습니다. (3) 당반기말 현재 연결실체는 캐나다 Telus sky 공사와 관련 하여 AIG Insurance Company of Canada와 한국수출입은행으로부터 각각 15,225천CAD와 9,135천 CAD의 계약이행보증을 제공받고 있습니다. (4) 현재 연결실체는 독일의 SCHUECO사와 기술제휴계약을 맺고 제품을 생산하고 있습니다. 연결실체는 SCHUECO사의 기술 및 부품을 국내 타사에 제공하지 못하도록 되어 있습니다. 연결실체가 당반기와 전반기 중 SCHUECO사에 지급한 기술사용료는 각각 239 백만원 및 111백만원입니다.

(5) 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 등의 내역은 주석 29 에기재되어 있습니다.

19. 자본 (1) 당반기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 50,000,000주와 14,327,078주 및 1,000원 입니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	1,520,396	1,480,219

임의적립금	1,604,397	1,604,397

재평가적립금	4,306,611	4,306,611

미처분이익잉여금	54,678,594	54,933,073

합 계	62,109,998	62,324,300

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부의지분법자본변동	(9,167,455)	(8,272,994)

매도가능금융자산평가손익	38,295	38,295

토지재평가잉여금	10,643,844	10,643,844

해외사업장환산손익	2,842	2,241

합 계	1,517,526	2,411,386

(4) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타자본잉여금	509,734	509,734

자기주식처분이익	810,204	810,204

자기주식	(5,535,402)	(5,535,402)

합 계	(4,215,464)	(4,215,464)

20. 매출액 당반기와 전반기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기(*)

3개월	누적	3개월	누적

공사수익	26,173,492	42,997,844	16,366,188	31,518,180

제품매출	18,799,969	35,920,004	16,200,435	30,021,756

상품매출	4,926,728	9,993,919	4,916,094	9,425,251

임대수익	200,297	438,380	224,100	411,264

용역수수료 매출	439,621	439,621	-	-

사용료 매출	18,517	18,517	-	-

지분법이익(*)	70,150	602,622	(265,186)	500,469

배당금수익(*)	-	49,850	-	99,190

합 계	50,628,774	90,460,757	37,441,631	71,976,110

(*) 당반기 지배기업이 지주회사로 전환함에 따라 지분법이익 및 배당금수익을 수익으로 인식하고 있으며, 이에 따른 전반기 매출액을 계정재분류 하였습니다.

21. 판매비와관리비

당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,461,272	4,474,854	2,101,982	4,075,515

퇴직급여	284,294	566,653	268,211	544,680

복리후생비	463,653	814,324	410,204	773,074

여비교통비	229,655	448,193	225,206	432,567

통신비	53,650	105,912	48,154	95,341

세금과공과	36,799	79,093	127,687	166,793

지급임차료	173,604	377,191	252,478	428,709

감가상각비	239,929	471,653	217,029	423,595

보험료	97,054	218,291	92,008	184,914

소모품비	31,188	89,306	30,809	57,557

수선비	10,042	29,455	28,260	37,660

접대비	36,432	67,523	73,273	102,048

도서인쇄비	5,296	9,616	5,456	11,185

교육훈련비	25,614	104,063	26,094	35,188

광고선전비	382,397	645,927	22,983	158,947

운반비	346,778	667,795	354,630	684,727

수출부대비	442,808	696,677	153,730	287,067

지급수수료	535,149	1,078,678	446,207	802,901

차량유지비	23,572	41,725	37,495	66,604

대손상각비(환입)	(85,685)	(134,622)	30,908	46,322

무형자산상각비	71,827	139,922	31,738	62,537

경상개발비	596,036	940,430	321,159	649,806

포장비	-	16,390	-	-

하자보수비	9,013	18,118	6,570	16,047

잡비	6,385	19,143	11,187	22,945

합 계	6,476,762	11,986,310	5,323,458	10,166,729

22. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기와 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	26,118	31,111	117,786	188,116

외화환산이익	228,843	231,934	-	8,364

유형자산처분이익	1,532	1,573	-	-

매도가능증권처분이익	-	-	-	4,440,503

투자부동산처분이익	-	-	35,878	35,878

파생상품거래이익	122,789	174,284	(3,550)	37,100

파생상품평가이익	(117,523)	-	114,525	114,525

임대료수익	76,359	153,092	79,691	159,355

금융보증수익	80,523	164,685	73,901	147,499

부산물판매	62,554	129,342	65,512	114,867

잡이익	200,196	262,940	726,432	917,643

합 계	681,391	1,148,961	1,210,175	6,163,850

(2) 당반기와 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	332,087	496,149	24,533	65,726

외화환산손실	(316,312)	23,711	14,570	35,593

투자부동산감가상각비	11,547	23,094	15,365	32,120

매출채권처분손실	6,754	39,503	26,548	43,424

무형자산폐기손실	-	27,193	2,300	2,300

파생상품거래손실	22,716	22,716	16,070	16,070

기부금	14,385	46,330	39,005	56,551

소송충당부채전입액	-	-	992,813	992,813

금융보증비용	164,685	164,685	-	-

잡손실	54,114	56,466	120	24,792

합 계	289,976	899,847	1,131,324	1,269,389

23. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기와 전반기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	75,199	138,874	40,730	74,511

외환차익	191,733	244,884	7,566	13,868

외화환산이익	(161,700)	11,725	83,127	66,803

합 계	105,232	395,483	131,423	155,182

(2) 당반기와 전반기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	654,217	1,419,707	915,438	1,830,951

외환차손	129,412	132,626	80,252	145,566

외화환산손실	285,986	328,459	-	5,764

합 계	1,069,615	1,880,792	995,690	1,982,281

24. 법인세비용당반기와 전반기의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액	513,466	1,272,019

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(498,130)	159,651

자본에 직접 반영된 이연법인세	265,988	(79,376)

기타	16,463	-

법인세비용	297,787	1,352,294

25. 주당이익(손실)당반기와 전반기의 기본주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	506,570,876	236,049,915	(965,556,609)	2,053,275,376

가중평균유통보통주식수(*)	13,401,590주	13,401,590주	13,401,590주	13,401,590주

기본주당순이익(손실)	38	18	(72)	153

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균발행주식수	14,327,078	14,327,078	14,327,078	14,327,078

가중평균자기주식수	(925,488)	(925,488)	(925,488)	(925,488)

가중평균유통보통주식수	13,401,590	13,401,590	13,401,590	13,401,590

26. 성격별 비용

당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(4,524,494)	(5,470,401)	(1,985,006)	(2,047,659)

원재료와 상품의 매입액	25,761,042	45,375,641	12,594,629	23,691,352

종업원급여	7,866,423	14,829,892	7,501,683	14,013,353

감가상각비 및 무형자산상각비	812,328	1,640,013	707,292	1,415,137

광고선전비	382,396	645,927	22,982	158,947

운반비	555,173	1,127,573	525,055	995,437

지급수수료	1,073,328	1,754,780	649,834	1,172,047

시공비	9,311,762	14,899,979	5,741,268	11,842,659

기타비용	8,030,611	13,887,320	11,914,524	20,449,870

합 계(*)	49,268,569	88,690,724	37,672,261	71,691,143

(*) 반기연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

27. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

1. 반기순이익	236,050	2,053,275

2. 조정항목 :

이자손익	1,280,833	1,756,440

외화환산손익	108,511	(33,810)

법인세비용	297,787	1,352,294

배당금수익	(49,850)	(99,190)

파생상품평가이익	-	(114,525)

대손상각비(환입)	(134,622)	46,322

감가상각비	1,500,091	1,352,600

무형자산감가상각비	139,922	62,537

투자부동산감가상각비	23,094	32,120

공사손실충당부채전입	47,165	137,679

퇴직급여	1,431,730	1,397,911

장기종업원급여	4,175	4,778

하자보수충당부채전입	774,637	297,041

매도가능금융자산처분이익	-	(4,440,503)

유형자산처분손익	(1,573)	2

무형자산폐기손실	27,193	2,300

투자부동산처분손익	-	(35,878)

지분법이익	(602,622)	(500,469)

관계기업투자주식처분이익	-	(53,240)

소송충당부채전입	-	992,813

기타	(10,099)	(171,794)

소 계	4,836,372	1,985,428

3. 영업활동으로 인한 자산,부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	144,566	3,378,389

금융기관예치금의 감소(증가)	37,456	-

기타수취채권의 감소(증가)	(450,598)	1,702

기타금융자산의 감소(증가)	94,672	-

기타자산의 감소(증가)	11,505	8,579

재고자산의 감소(증가)	(5,359,765)	(1,735,234)

매입채무의 증가(감소)	(585,501)	(6,109,717)

기타지급채무의 증가(감소)	(22,344)	(1,832,617)

기타부채의 증가(감소)	(993,882)	(456,085)

퇴직금의 지급	(107,978)	(477,095)

장기종업원급여의 지급	(14,400)	(14,250)

사외적립자산의 감소(증가)	279,811	178,207

하자보수충당부채의 증가(감소)	(643,357)	(413,357)

공사손실충당부채의 증가(감소)	(65,276)	-

소 계	(7,675,091)	(7,471,478)

합 계(1+2+3)	(2,602,669)	(3,432,775)

(2) 당반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

유형자산취득관련 미지급금의 변동	(331,288)	490,905

퇴직급여지급관련 미지급금의 변동	(3,751)	71,311

투자부동산처분관련 미수금의 변동	-	4,400,000

28. 금융상품 (1) 금융위험 관리 연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(2) 공정가치 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익인식금융자산:

기타금융자산	-	-	94,672	94,672

대여금및수취채권:

현금및현금성자산	9,585,235	9,585,235	14,962,259	14,962,259

금융기관예치금	4,874,596	4,874,596	5,061,966	5,061,966

매출채권(*)	32,531,823	32,531,823	31,364,720	31,364,720

기타수취채권	3,031,254	3,031,254	2,141,960	2,141,960

대여금및수취채권 계	50,022,908	50,022,908	53,530,905	53,530,905

매도가능금융자산:

기타금융자산	7,113,389	7,113,389	7,113,389	7,113,389

상각후원가로 인식된 부채:

매입채무	40,380,944	40,380,944	42,507,303	42,507,303

기타지급채무	8,733,103	8,733,103	8,703,642	8,703,642

차입금	79,437,150	79,437,150	76,431,177	76,431,177

기타금융부채	329,370	329,370	162,764	162,764

상각후원가로 인식된 부채 계	128,880,567	128,880,567	127,804,886	127,804,886

(*) 매출채권 중 미청구공사금액을 제외한 금액입니다.

(3) 금융상품 범주별 순손익당반기와 전반기의 금융상품 범주별 순손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

금융수익	금융비용	금융수익	금융비용

대여금및수취채권	166,560	-	82,621	(31,431)

상각후원가로 인식된 부채	228,923	(1,880,792)	72,561	(1,950,850)

합 계	395,483	(1,880,792)	155,182	(1,982,281)

29. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 연결실체의 관계기업 등 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계	소재지	회사명

관계기업	국내	이건산업(주)

기타	해외	이건에너지(주),(주)아키페이스

Eagon Lautaro S.A.,Eagon Pacif-ic Plantation Ltd.,Eagon Resources Development Co., Ltd.,Eagon USA Corporation

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당 반기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출등	매입등

제품매출	수입임대료	기타(*)	원재료매입	지급수수료등

관계기업	이건산업(주)	140,416	170,349	637,977	837,993	60,971

기타	이건에너지㈜	-	-	90,422	-	-

(주)아키페이스	36,309	72,784	-	-	4,359

합 계	176,725	243,133	728,399	837,993	65,330

(*) 당반기 중 이건산업(주)로부터 받은 배당금수익을 포함하고 있습니다. ② 전 반기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출등	매입등

제품매출	수입임대료	기타(*)	원재료매입	지급수수료등

관계기업	이건산업(주)	195,126	110,437	296,492	716,193	7,860

기타	(주)아키페이스	-	73,795	2,241	-	3,300

이건에너지(주)	9,590	-	49,652	-	-

합 계	204,716	184,232	348,385	716,193	11,160

(*) 전반기 중 이건산업(주)로부터 받은 배당금수익을 포함하고 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. ① 당 반 기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금

관계기업	이건산업(주)	550,202	880,306	136,188	64,777

기타	이건에너지㈜	99,464	5,195	-	-

(주)아키페이스	-	26,593	-	2,310

합 계	649,666	912,094	136,188	67,087

② 전 기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무

관계기업	이건산업(주)	40,458	47,979	141,965

기타	(주)아키페이스	-	13,232	19,950

이건에너지(주)	-	291,225	-

합 계	40,458	352,436	161,915

(4) 주요 경영진에 대한 보상당반기와 전반기의 주요 경영진(임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	593,676	571,910

퇴직급여	114,168	62,933

합 계	707,844	634,843

(5) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제공받는자	금융기관	물건 또는 내용	보증 또는 담보금액

관계기업	이건산업(주)	한국산업은행 등	연대보증 및 담보	19,200,000

서울보증보험	연대보증	8,364,590

기타	(주)아키페이스	서울보증보험	연대보증	1,817,958

KEB하나은행 등	연대보증	3,060,000

합 계	32,442,548

(6) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

제공받은 내용	관련채무

구 분	제공자	금 액	내 용	종 류	금 액	담보권자

경영진 및관계기업	주주 및 이사 등	4,200,000	연대보증	단기차입금	3,500,000	한국산업은행

3,300,000	연대보증	단기차입금	3,000,000	㈜국민은행

1,920,000	연대보증	단기차입금	1,200,000	㈜광주은행

9,800,000	연대보증	단기차입금	9,000,000	한국산업은행

이건산업㈜	2,187,785	담보제공

합 계	21,407,785	16,700,000

(7) 연결실체는 서울보증보험(주)의 계약이행보증과 관련하여 관계기업인 이건산업 (주)으로부터 7,132백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다.

30. 건설계약 (1) 당반기와 전반기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증감액	공사수익인식	기말잔액

국내도급공사	84,546,622	49,498,221	(42,128,255)	91,916,588

해외도급공사	1,415,903	(59,851)	(869,589)	486,463

합 계	85,962,525	49,438,370	(42,997,844)	92,403,051

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증감액	공사수익인식	기말잔액

국내도급공사	50,956,024	46,638,434	(28,515,811)	69,078,647

해외도급공사	3,100,000	1,322,938	(3,002,369)	1,420,569

합 계	54,056,024	47,961,372	(31,518,180)	70,499,216

(2) 당반기와 전반기 중 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금

국내도급공사	58,942,248	53,061,517	5,880,731	985,888

해외도급공사	2,848,537	2,118,715	729,822	216,187

합 계	61,790,785	55,180,232	6,610,553	1,202,075

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금

국내도급공사	55,649,131	53,489,541	2,159,590	672,320

해외도급공사	15,368,369	18,123,838	(2,755,469)	-

합 계	71,017,500	71,613,379	(595,879)	672,320

(3) 당반기말과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

미청구공사	초과청구공사	미청구공사	초과청구공사

국내도급공사	4,136,174	5,270,488	4,046,105	746,294

해외도급공사	-	47,176	1,029,969	200,780

합 계	4,136,174	5,317,664	5,076,074	947,074

(4) 당반기 중 원가기준 투 입법 을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	계약일	완성기한	진행률	미청구공사	공사미수금

총 액	손상차손누계액	총 액	손상차손누계액

국내도급공사	용인 한숲시티 창호공사	2013-07-31	2018-06-30	32%	-	-	3,702,943	-

반포푸르지오써밋 창호공사	2017-02-02	2018-09-30	14%	-	-	532,812	-

해외도급공사	카타르 국립박물관 C/W 공사	2012-12-06	2017-05-31	100%	-	-	1,575,670	-

(5) 총계약원가 추정치 변동에 따른 영향 ① 당반기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 총계약금액 및 총계약원가에 대해, 당반기 중 공사수주금액의 증액 과 발주처의 공사지연 및 추가 공사 요구 등으로 인한 비용 증가 등의 추정의 변경이 발생하였습니다. 그러한 추정의 변경이 당반기에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공사손실충당부채	총 계약수익의변동	총 계약원가의변동	공사손익 변동금액	미청구공사 변동액

당반기영향	향후영향

국내도급공사	25,565	1,729,700	1,376,618	45,314	307,768	45,314

② 총계약원가의 추정치 변동 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 만일 발주처의 공사 지연 및 추가 공사 요구 등의 예측하기 힘든 상황이 발생하여, 총계약원가가 5%가 증가하는 추정의 변경이 발생한다면, 당반기 및 향후에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	총 계약원가의변동	법인세차감전순이익(손실)	법인세효과차감전순자산

당반기영향	향후영향

국내도급공사	5,790,767	(3,039,274)	(2,751,493)	(3,039,274)

해외도급공사	124,027	(135,645)	11,618	(135,645)

합 계	5,914,794	(3,174,919)	(2,739,875)	(3,174,919)

(6) 당반기와 전기 중 공사손실충당부채 및 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

공사손실충당부채(*1)	하자보수충당부채(*2)	공사손실충당부채(*1)	하자보수충당부채(*2)

기초금액	43,676	622,012	154,932	577,077

설정액	47,165	774,637	32,965	1,047,398

사용액	(65,276)	(643,357)	(144,221)	(1,002,463)

기말금액	25,565	753,292	43,676	622,012

(*1) 연결실체는 공사와 관련하여 공사손실의 발생이 예상되는 경우에는 동 예상손실을 공사손실충당부채로 설정하고, 미청구공사 및 초과청구공사에 반영하고 있습니다.(*2) 연결실체는 보고기간말 현재 무상하자보수와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 실질적 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 하자보수충당부채를 계상하고 있습니다.

31. 회사분할 (1) 분할회사 및 분할신설회사지배기업은 2017년 3월 24일자 정기주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2017년 4월 1일을 분할기일(분할등기일 4월 3일)로 하여 다음과 같이 분할하였습니다.

구분	회사명	주요사업내용	역할

분할회사(존속회사)	(주)이건홀딩스	자회사 관리, 신규사업 투자 등	지주회사

물적분할신설회사	(주)이건창호	창호 제조, 판매, 시공 및 임대사업	사업회사

(2) 분할관련 일반내용① 분할방법에 대한 설명상법 제530조의2 내지 제530조의2의 규정이 정하는 바에 따라 분할되는 회사가 설립되는 회사의 발행주식총수를 취득하는 물적분할의 방법으로 창호 제조, 판매, 시공및 임대 사업부문을 분할하였습니다.

② 분할신설회사로 이전되는 재산과 그 가액당기 중 분할을 통해 분할신설회사로 이전된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식회사 이건창호(물적분할신설회사)

Ⅰ. 유동자산	49,137,317

현금및현금성자산	6,348,281

금융기관예치금	2,688,545

매출채권	25,826,022

재고자산	10,918,570

기타수취채권	892,471

기타금융자산	153,350

기타자산	2,310,078

Ⅱ. 비유동자산	118,014,283

금융기관예치금	621,086

기타수취채권	919,737

유형자산	82,367,017

무형자산	2,029,124

투자부동산	27,902,540

기타자산	1,334,768

이연법인세자산	2,840,011

자 산 총 계	167,151,600

Ⅰ. 유동부채	84,963,885

매입채무	26,166,672

기타지급채무	3,483,674

차입금	47,758,531

소송충당부채	992,813

기타부채	6,562,195

Ⅱ. 비유동부채	18,875,486

기타지급채무	1,675,821

차입금	5,604,205

확정급여부채	10,805,310

장기종업원급여부채	69,968

하자보수충당부채	622,012

기타부채	98,170

부 채 총 계	103,839,371

Ⅰ. 납입자본	54,953,065

자본금	10,000,000

주식발행초과금	44,953,065

Ⅱ.기타포괄손익누계액	8,359,164

자 본 총 계	63,312,229

부채및자본총계	167,151,600

분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채가액은 2017년 3월 24일자 정기주주총회의 승인을 받은 분할계획서상에 첨부된 승계대상 목록에 의하되, 분할기일 전까지 분할로 이전되는 해당 사업부문에서 발생한 재산의 증감사항을 가감하였습니다.

③ 권리ㆍ의무의 승계 등에 관한 사항분할되는 회사의 일체의 적극ㆍ소극재산과 공법상의 권리ㆍ의무를 포함한 기타의 권리, 의무 및 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함)는 분할대상 사업부문에 관한 것이면 해당 분할신설회사에게, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 합니다.

④ 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항상법 제530조의3 제1항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할되는 회사 또는 분할신설회사는 분할전 회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

(3) 분할회계처리① 물적분할을 통하여 물적분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채는 장부금액으로 이전하고 처분손익을 인식하지 않았습니다. ② 이전되는 자산, 부채와 직접적으로 관련된 이연법인세자산(부채) 중 대손충당금 및 퇴직급여충당금과 관련된 이연법인세자산만 분할신설회사로 이전되었습니다.③ 물적분할의 결과 이전되는 순자산가액은 분할회사가 소유하게 되는 분할신설회사의 발행주식(종속기업투자주식)의 취득원가로 계상하였습니다.