이건홀딩스 분기보고서 (2018.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

(1) 대손충당금 설정현황(연결기준)① 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제32기1분기	매출채권	34,127	2,679	7.9%

미수금	1,844	380	20.6%

합 계	35,971	3,059	8.5%

제31기	매출채권	32,573	2,683	8.2%

미수금	1,194	380	31.8%

합 계	33,767	3,063	9.1%

제30기	매출채권	33,930	2,565	7.6%

미수금	668	-	0.0%

합 계	34,598	2,565	7.4%

*매출채권은 미청구공사를 제외한 금액임.

② 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제32기 1분기	제31기	제30기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	3,063	2,565	4,092

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	1,599

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	1,602

② 상각채권회수액	-	-	3

③ 기타증감액	(4)	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	498	72

4. 기말 대손충당금 잔액합계	3,059	3,063	2,565

③ 매출채권 및 미수금 관련 대손충당금 설정방침

연결실체는 매출채권 및 미수금에 대한 대손충당금은 각 거래처를 신용위험 등을 고려하여 몇개의 그룹별로 나누어 개별분석 및 집합분석을 통하여 산정하고 있습니다.개별분석은 부도, 파산등 채권 회수가능성에 영향을 줄 것으로 판단되는 객관적 사유가 발행한 채권에 대해 이루어지며, 집합분석은 Migration 방식을 이용하여 정상채권이 사고채권으로 전이되는 경험율을 주기적으로 Update하고, 이를 반영하여 충당금을 설정합니다.*개별분석(부도, 파산등 채권 회수가능성에 영향을 줄 것으로 판단되는 객관적 사유)- 부도, 파산- 거래처와 채권잔액에 대해 분쟁중인 채권- 거래처와 채권잔액에 대해 소송중인 채권- 채권회수기간에 수금의뢰한 채권- 장기미회수채권(매출 및 수금 거래 없이 1년 이상 경과한 채권)- 기타 신용도에 영향을 줄 만한 사건이 발생한 거래처 채권

*집합분석 평가방법

주기	매년말 측정 후 익년도 적용

평가대상채권	Due date을 경과한 외상매출금

평가대상제외	대손설정대상 제외 채권 및 개별분석채권, 받을어음 제외

Due date	매출 발생일로부터 1개월

- 당분기말 적용 경험률

구분	당기 이전 2개년 평균 사고채권 전이율

~ Due date	0.0%

~ Due date+3개월	31.1%

~ Due date+6개월	71.1%

Due date+6개월 초과	100.0%

④ 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과	계

매출채권 잔액	30,301	642	3,184	34,127

미수금 잔액	1,469	281	94	1,844

합 계	31,770	923	3,278	35,971

구성비율	88.3%	2.6%	9.1%	100%

(2) 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준)

① 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제32기
1분기	제31기	제30기	비고

창호	제 품	2,680	4,124	3,049	-

재공품	308	10,123	8,637	-

원재료	10,910

미착재고	1,265	761	657	-

소 계	15,163	15,008	12,343	-

파레트	제 품	1,347	1,363	1,333	-

상 품	89	114	98	-

재공품	-	32	25	-

원재료	190	223	264	-

소 계	1,626	1,732	1,720	-

합계	제 품	4,027	5,487	4,382	-

상 품	89	114	98	-

재공품	308	32	25	-

원재료	11,100	10,346	8,901	-

미착재고	1,265	761	657	-

합 계	16,789	16,740	14,063	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	6.7%	6.5%	5.4%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	9.1회	11.3회	10.7회	-

② 재고자산의 실사내역 등연결실체는 연중계속기록법에 의하여 재고자산 수량을 파악하고 회계연도말에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 따라서 당분기중 재고실사는 이루어지지 않습니다.

2017년 기말 재고자산 실사내역등>가. 실사일자: 창호부문 2017.12.29 파레트부문 2018.01.03나. 재고실사시 감사인 입회하에 재고실사(삼정회계법인)다. 장기체화재고

(단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실	기말잔액	비고

원재료	807	807	807	-	-

(3) 공정가치평가 내역(연결기준) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산:

현금및현금성자산	12,359,072	12,359,072	16,966,878	16,966,878

금융기관예치금	1,977,798	1,977,798	1,916,270	1,916,270

매출채권(*)	31,447,507	31,447,507	33,501,475	33,501,475

기타수취채권	3,003,608	3,003,608	2,425,364	2,425,364

기타금융자산	387,011	387,011	381,084	381,084

상각후원가측정금융자산 계	49,174,996	49,174,996	55,191,071	55,191,071

당기손익-공정가치측정금융자산:

기타금융자산	2,545,255	2,545,255	2,724,448	2,724,448

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

기타금융자산	4,295,553	4,295,553	4,295,553	4,295,553

상각후원가측정금융부채:

매입채무	40,220,309	40,220,309	49,004,233	49,004,233

기타지급채무	9,409,699	9,409,699	8,337,170	8,337,170

차입금	77,512,388	77,512,388	72,883,923	72,883,923

기타금융부채	80,068	80,068	161,956	161,956

상각후원가측정금융부채 계	127,222,464	127,222,464	130,387,282	130,387,282

당기손익-공정가치측정금융부채:

기타금융부채	101,826	101,826	170,550	170,550

(*) 전기말 매출채권 중 미청구공사를 제외한 금액입니다.연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치금융자산 :

당기손익인식금융자산	-	-	23,242	23,242

상각후원가측정금융자산 :

매도가능증권	-	-	387,012	387,012

당기손익-공정가치금융부채 :

기타금융부채	-	101,826	-	101,826

(4) 유형자산 재평가

토지의 공정가치는 연결실체와 관계가 없는 독립된 평가기관인 나라감정평가법인에서 2014년 12월 31일 기준으로 산정한 평가금액에 근거하여 결정되었습니다. 나라감정평가법인은 평가인협회의 구성원으로서 해당 지역의 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있습니다. 동 평가는 '부동산가격공시 및 감정평가에 관한 법률', '감정평가에 관한 규칙' 등 관계법령의 규정과 제반 감정평가이론 및 기법을 적용하여 평가하였습니다. 평가방법은 다음과 같습니다.

구분	가치평가방법

토지	「부동산 가격공시 및 감정평가에 관한 법률」, 「감정평가에 관한 규칙」등 관계법령과 감정평가 일반이론에 의거하여, 공시지가기준법으로 감정평가액을 결정하되, 다른 평가방법(거래사례비교법)에 의하여 산출된 시산가액과 비교하여 그 합리성을 검토.

2014년말 유형자산 중 토지의 재평가모형 적용으로 인해 유형자산 중 토지와 재평가잉여금은각각 13,646백만원 증가하였습니다.당분기말 현재 재평가하지 않았을 경우의 토지의 장부금액은 76,793백만원입니다.

(5) 채무증권 발행실적 등(연결기준)① 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)이건홀딩스	회사채	사모	2012.01.17	15,000	5.16	-	2014.01.17	상환완료	-

(주)이건홀딩스	회사채	사모	2012.05.03	10,000	5.41	-	2014.05.03	상환완료	-

(주)이건홀딩스	회사채	사모	2012.05.11	7,500	5.37	-	2014.05.11	상환완료	-

(주)이건홀딩스	회사채	사모	2013.03.11	22,000	4.86	-	2015.03.11	상환완료	-

(주)이건홀딩스	회사채	사모	2013.05.16	3,000	5.9	-	2014.05.16	상환완료	-

(주)이건홀딩스	회사채	사모	2014.05.16	3,000	5.7	-	2015.05.16	상환완료	-

(주)이건홀딩스	회사채	사모	2015.05.18	3,000	5.7	-	2016.05.18	상환완료	-

(주)이건홀딩스	회사채	사모	2016.05.18	3,000	5.47	-	2017.05.18	상환완료	-

(주)이건창호	회사채	사모	2017.05.18	3,000	5.46	-	2018.05.18	미상환	-

합 계	-	-	-	69,500	-	-	-	-	-

② 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등해당사항 없음.

③ 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

④ 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

⑤ 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	3,000	-	-	-	-	-	-	3,000

합계	3,000	-	-	-	-	-	-	3,000

회사채 미상환 잔액(별도기준)

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

⑥ 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

⑦ 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-