이건홀딩스 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제 31(당)기 3분기 2017년 9월 30일 현재
제 30(전)기 3분기 2016년 9월 30일 현재
주식회사 이건홀딩스(구, 주식회사 이건창호)

1. 회사의 개요

주식회사 이건홀딩스(구, 주식회사 이건창호, 이하 '당사')는 고급창호 및 부속설비의제조, 판매, 시공 및 임대사업 등을 주 사업목적으로 하여 1988년 4월 14일 설립되었으며, 2000년 5월 4일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 한편, 당사는 본사는 인천광역시 남구 도화동에 소재하고 있습니다.당사는 2017년 4월 3일을 분할기일로 하여, 고급창호 및 부속설비의 제조, 판매, 시공 및 임대사업 사업부문을 물적분할의 방법으로 분할하였습니다. 분할존속회사인 당사의 명칭은 주식회사 이건홀딩스로 변경하였으며, 자회사 관리 및 신규사업 투자 등을 담당하는 지주회사의 역할을 수행하고 있습니다.당분기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율(%)

박 승 준	2,868,001	20.02

박 은 정	1,210,261	8.45

박 영 주	888,855	6.20

박 인 자	393,431	2.75

자기주식	925,488	6.46

기타주주	8,041,042	56.12

합 계	14,327,078	100.00

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표 입니다.

한편, 당사는 2016년 1월 1이후 개시하는 회계연도부터 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 종속기업, 관계기업과 공동기업에 대한 투자자산을 범주별로 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호에 따른 회계처리뿐만 아니라 지분법 중 하나를 선택하여 회계처리할 수 있는 바, 종속기업 투자에 대해서는 지분법을 선택하여 회계처리 하였습니다.(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

(1) 당사는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (2) 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.

- 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 금융상품2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 금융상품은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 2017년중에 착수할 예정이며,동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향은 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.② 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기준해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 2017년 중에 착수할 예정이며, 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향은 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 현금및현금성자산과 금융기관예치금 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	-	6,070

은행예금	2,126,925	10,237,612

합 계	2,126,925	10,243,682

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융기관예치금 중 질권설정 등과 관련하여 사용이 제한되어 있는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

금융기관예치금(유동)	999,606	3,610,544	계약 이행에 따른 질권설정 등

금융기관예치금(비유동)	-	318,100

합 계	999,606	3,928,644

5. 매출채권 및 기타수취채권(1) 매출채권 및 기타수취채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권

매출채권	529,684	-	29,487,928	-

매출채권(미청구공사)	-	-	5,076,074	-

대손충당금	-	-	(2,425,706)	-

매출채권 계	529,684	-	32,138,296	-

기타수취채권

미수금	404,132	-	325,960	-

미수수익	5,791	-	13,133	-

보증금	-	-	175,904	1,190,886

기타수취채권 계	409,923	-	514,997	1,190,886

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

매출채권	매출채권

기초금액	2,425,706	3,985,844

손상(환입)	(48,937)	16,986

제각	-	(1,577,124)

분할이관	(2,376,769)	-

기말금액	-	2,425,706

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하여 담보부 차입거래로 회계처리한 금융자산의 양도내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권할인	-	662,136

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 제거요건을 충족하여 매각거래로 회계처리한 금융자산의 양도내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권할인	-	466,399

6. 기타금융자산 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융자산

파생금융자산	-	-	94,672	-

매도가능금융자산	-	3,680,978	-	5,400,183

기타금융부채

금융보증부채	339,134	342,572	5,257	-

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	-	-	-	1,684,032	-	1,684,032

원재료	-	-	-	9,245,299	(607,759)	8,637,540

미착재고	-	-	-	656,859	-	656,859

합 계	-	-	-	11,586,190	(607,759)	10,978,431

8. 기타자산 및 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타자산 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타자산

선급금	25,734	-	724,976	-

선급비용	349,785	342,572	1,081,239	338,245

미수법인세환급액	6,021	-	-	-

예술품	-	-	-	1,047,961

기타자산 계	381,540	342,572	1,806,215	1,386,206

기타부채

선수금	-	-	7,114,864	-

예수금	7,952	-	202,232	-

선수수익	-	-	33,291	119,351

초과청구공사	-	-	947,074	-

기타부채 계	7,952	-	8,297,461	119,351

9. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 순장부금액	82,140,461	80,708,666

취득	872,250	3,378,213

처분	(13)	(6)

감가상각비	(465,029)	(1,644,256)

대체(*)	(115,912)	(302,156)

분할이관	(82,367,017)	-

기말 순장부금액	64,740	82,140,461

(*) 무형자산으로 대체된 금액입니다.

10. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 순장부금액	1,949,869	1,574,802

취득	53,534	328,143

무형자산상각비	(62,998)	(162,772)

대체(*)	115,912	302,156

손상 및 폐기	(27,193)	(92,460)

분할이관	(2,029,124)	-

기말 순장부금액	-	1,949,869

(*) 유형자산에서 대체된 금액입니다.

11. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업투자

(주)이건창호(*1)	대한민국	창호 제조 및 판매	100.00%	64,969,687	-	-

(주)이건그린텍	대한민국	파레트 제조 및 판매	100.00%	21,698,348	100.00%	22,511,393

Eagon Windows Canada Co.,Ltd	캐나다	창호 판매	100.00%	-	100.00%	137,540

종속기업투자 계	-	86,668,035	-	22,648,933

관계기업투자

이건산업(주)(*2)	대한민국	합판제조, 마루제조/시공	16.22%	23,206,705	16.22%	23,206,705

관계기업투자 계	-	23,206,705	-	23,206,705

(*1) 당기 중 물적분할을 통해 신규설립 되었습니다.(*2) 당사의 지분율이 20% 미만이나 경영진의 상호교류 등 유의적인 영향력을 가지고 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다. 한편, 이건산업(주)는 유가증권시장에 상장되어 있으며, 당분기말 현재 주당시장가격은 7,910원으로 공정가치는 12,025백만원(전기말 17,255백만원) 입니다.12. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 순장부금액	27,914,086	28,657,400

감가상각비	(11,546)	(56,255)

처분	-	(687,059)

분할이관	(27,902,540)	-

기말 순장부금액	-	27,914,086

(2) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 128백만원(전분기: 383백만원)입니다.

13. 매입채무 및 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	-	-	36,515,051	-

기타지급채무

미지급금	676,899	-	3,798,077	1,304,153

보증금	-	-	752,694	-

미지급비용	52,785	-	1,054,135	-

기타지급채무 계	729,684	-	5,604,906	1,304,153

14. 차입금 등(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성차입금

단기차입금	10,000,000	48,251,653

유동성장기차입금	-	1,579,795

유동성사채	-	3,000,000

소 계	10,000,000	52,831,448

비유동성차입금

장기차입금	-	5,999,729

합 계	10,000,000	58,831,177

(2) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금	한국산업은행 등	3.82	10,000,000	34,300,000

Usance	농협은행(주) 등	-	-	3,305,065

구매자금	(주)우리은행 등	-	-	8,184,452

무역금융	(주)KEB하나은행	-	-	1,800,000

매출채권 담보부 차입금	(주)아이비케이캐피탈 등	-	-	662,136

합 계	10,000,000	48,251,653

② 장기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

일반대	한국산업은행 등	-	-	7,683,500

차감 : 현재가치할인차금	-	(103,976)

소 계	-	7,579,524

차감 : 유동성대체	-	(1,579,795)

합 계	-	5,999,729

(3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사채의 종류	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제31회 무보증사모사채	2017-05-18	-	-	3,000,000

차감 : 유동성대체	-	(3,000,000)

합 계	-	-

15. 확정급여부채당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,121,287	18,809,956

국민연금전환금	(1,009)	(10,831)

국민연금전환금 차감후 금액	2,120,278	18,799,125

사외적립자산의 공정가치	(762,118)	(7,426,731)

재무상태표에 인식된 금액	1,358,160	11,372,394

16. 소송충당부채 당분기와 전기의 소송충당부채의 주요변동사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	992,813	-

증가	-	992,813

분할이관	(992,813)	-

기말잔액	-	992,813

17. 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 차입 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	약정금액	실행금액

운영자금대출	한국산업은행	10,000,000	10,000,000

(2) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험(주)으로부터 실행금액 6,430백만원(약정금액 : 10,000백만원)의 계약이행보증 등을 제공받고 있습니다. 또한 전문건설공제조합 등으로부터 계약이행보증 등을 제공받고 있습니다.

(3) 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 등의 내역은 주석 28에 기재되어 있습니다

18. 자본(1) 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 50,000,000주와 14,327,078주 및 1,000원 입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	1,520,396	1,480,219

임의적립금	1,604,397	1,604,397

재평가적립금	4,306,611	4,306,611

지분법이익잉여금	(172,313)	(121,172)

미처분이익잉여금	45,524,917	44,494,000

합 계	52,784,008	51,764,055

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	251,796	290,091

재평가잉여금	-	8,359,164

지분법자본변동	9,190,327	1,378,640

합 계	9,442,123	10,027,895

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	509,734	509,734

자기주식처분이익	810,204	810,204

자기주식	(5,535,402)	(5,535,402)

합 계	(4,215,464)	(4,215,464)

19. 매출액당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(*)

3개월	누적	3개월	누적

공사수익	-	16,824,352	17,213,881	48,732,061

제품매출액	-	13,307,050	12,999,381	37,717,692

임대료수익	-	268,738	249,924	661,189

지분법이익	2,721,314	3,345,490	34,589	4,157,023

배당금수익	-	252,887	-	270,087

용역수수료매출	920,274	1,755,066	-	-

사용료매출	174,304	332,530	-	-

합 계	3,815,892	36,086,113	30,497,775	91,538,052

(*) 당분기 당사가 지주회사로 전환함에 따라 지분법이익 및 배당금수익을 수익으로 인식하고 있으며, 이에 따른 전분기 매출액을 계정재분류 하였습니다. 20. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	621,607	2,976,579	2,073,707	5,662,376

퇴직급여	71,376	375,442	264,560	772,697

복리후생비	110,093	529,624	327,789	981,959

여비교통비	38,587	239,603	216,675	598,237

통신비	7,274	56,740	50,919	131,343

세금과공과	17,371	66,910	60,451	179,255

지급임차료	52,749	250,574	272,229	643,177

감가상각비	4,390	129,702	100,281	297,376

보험료	-	104,482	81,102	233,264

소모품비	4,853	43,596	30,842	70,738

수선비	-	15,569	591	4,600

접대비	3,516	31,397	49,898	137,305

도서인쇄비	540	5,300	4,740	15,097

교육훈련비	4,273	93,177	10,282	44,615

광고선전비	39,316	299,479	125,236	267,848

운반비	790	165,681	201,141	529,848

수출부대비	-	213,106	122,083	344,982

지급수수료	267,241	865,990	254,736	628,116

차량유지비	6,592	32,593	20,117	79,941

대손상각비	-	(48,938)	(67,058)	(20,736)

무형자산상각비	-	62,998	48,864	111,402

경상개발비	-	325,180	406,878	1,044,391

포장비	-	16,390	-	-

하자보수비	-	9,105	24,009	40,056

잡비	-	9,195	3,889	4,485

합 계	1,250,568	6,869,474	4,683,961	12,802,372

21. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	-	6,475	19,131	192,450

외화환산이익	-	-	-	2,620

유형자산처분이익	-	41	-	-

매도가능증권처분이익	3,150	100,731

투자자산처분이익	-	-	42,064	77,941

파생상품거래이익	-	169,018	111,813	111,813

파생상품평가이익	-	-	501,063	615,588

임대료수익	-	1,763	2,015	8,619

금융보증수익	261,334	265,909	2,350	6,950

부산물판매	-	66,788	65,801	180,668

잡이익	5,720	74,195	36,150	953,548

합 계	270,204	684,920	780,387	2,150,197

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	-	460,232	113,052	166,070

외화환산손실	-	-	381,778	403,258

투자부동산감가상각비	-	11,547	12,588	44,708

매출채권처분손실	-	32,749	32,504	75,927

무형자산폐기손실	-	27,193	-	2,300

유형자산처분손실	-	-	-	2

파생상품평가손실	-	-	4,323	4,323

기부금	-	33,903	7,371	63,660

소송충당부채전입액	-	-	-	992,813

금융보증비용	263,609	265,909	-	-

잡손실	121	2,483	387,350	411,950

합 계	263,730	834,016	938,966	2,165,011

22. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	3,778	48,488	17,593	39,881

외환차익	-	226,576	112,105	125,973

외화환산이익	-	-	65,375	132,178

합 계	3,778	275,064	195,073	298,032

(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	96,285	693,450	618,493	1,933,915

외환차손	-	45,687	8,035	153,601

외화환산손실	-	-	13,600	19,364

합 계	96,285	739,137	640,128	2,106,880

23. 법인세 비용 당분기와 전분기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	740,697	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(2,874)	(338,700)

자본에 직접 반영된 이연법인세	14,644	11,530

기타	16,463

법인세비용(수익)	768,930	(327,171)

24. 주당이익(손실)당분기와 전분기의 기본주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	1,646,542,354	1,486,483,386	(623,287,101)	1,871,988,495

가중평균유통보통주식수(*)	13,401,590	13,401,590	13,401,590	13,401,590

기본주당순손실	123	111	(47)	140

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균발행주식수	14,327,078	14,327,078	14,327,078	14,327,078

가중평균자기주식수	(925,488)	(925,488)	(925,488)	(925,488)

가중평균유통보통주식수	13,401,590	13,401,590	13,401,590	13,401,590

25. 성격별 비용

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	-	113,473	(1,822,774)	(2,723,015)

원재료와 상품의 매입액	-	11,928,790	6,987,095	19,953,044

종업원급여	803,076	7,747,606	6,808,169	19,295,715

감가상각비 및 무형자산상각비	4,390	528,027	456,342	1,335,703

광고선전비	39,315	299,479	125,236	267,848

운반비	790	405,304	378,181	995,625

지급수수료	267,240	998,325	451,637	1,156,543

시공비	-	5,588,217	5,648,190	17,490,849

기타비용	135,756	5,608,309	11,598,541	30,471,349

합 계(*)	1,250,567	33,217,530	30,630,617	88,243,661

(*) 분기포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

26. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익(손실)	1,486,483	1,871,988

2. 조정항목 :

이자손익	644,962	1,894,034

파생상품평가손익	-	(611,265)

외화환산손익	-	287,824

법인세비용(수익)	768,930	(327,171)

배당금수익	(252,887)	(270,087)

대손상각비	(48,937)	(20,736)

유형자산감가상각비	465,029	1,224,301

무형자산감가상각비	62,998	111,402

투자부동산감가상각비	11,547	44,708

무형자산폐기손실	27,193	2,300

공사손실충당금전입(환입)	31,237	73,222

퇴직급여	767,341	1,912,144

장기종업원급여	2,421	7,167

하자보수충당부채전입액	282,562	636,436

소송충당부채전입액	-	992,813

유형자산처분손익	(41)	2

매도가능증권처분이익	(100,731)	-

투자부동산처분손익	-	(77,941)

관계기업지분처분이익	-	(74,089)

지분법이익	(3,345,490)	(4,157,023)

기타	(54,211)	(31,491)

소 계	(738,077)	1,616,550

3. 영업활동으로 인한 자산,부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	5,845,035	3,225,248

금융기관예치금의 감소(증가)	37,393	-

기타수취채권의 감소(증가)	(486,431)	130,919

기타금융자산의 감소(증가)	(58,678)	-

기타자산의 감소(증가)	(510,499)	(141,683)

재고자산의 감소(증가)	59,861	(2,224,401)

매입채무의 증가(감소)	(10,348,379)	(2,961,352)

기타지급채무의 증가(감소)	(197,334)	(2,769,067)

기타부채의 증가(감소)	(1,765,448)	781,536

퇴직금의 지급	(366,667)	(1,877,170)

사외적립자산의 감소(증가)	133,314	737,428

국민연금전환금의 감소(증가)	-	5,226

기타장기종업원급여의 지급	(14,400)	(14,250)

공사손실충당부채의 증가(감소)	(29,294)	(131,320)

하자보수충당부채의 증가(감소)	(282,562)	(704,236)

소 계	(7,984,089)	(5,943,122)

합 계(1+2+3)	(7,235,683)	(2,454,584)

(2) 당분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산취득관련 미지급금의 변동	(525,883)	151,150

퇴직급여지급관련 미지급금의 변동	(239,618)	121,383

투자부동산처분관련 미수금의 변동	-	6,600,000

물적분할로 인한 자산의 변동	56,939,949	-

27. 금융상품 위험 관리(1) 금융위험 관리 당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(2) 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익인식금융자산:

기타금융자산	-	-	94,672	94,672

대여금및수취채권:

현금및현금성자산	2,126,925	2,126,925	10,243,682	10,243,682

금융기관예치금	1,128,490	1,128,490	4,574,002	4,574,002

매출채권(*)	529,684	529,684	27,062,223	27,062,223

기타수취채권	409,923	409,923	1,705,883	1,705,883

대여금및수취채권 계	4,195,022	4,195,022	43,585,790	43,585,790

매도가능금융자산:

기타금융자산	3,680,978	3,680,978	5,400,183	5,400,183

상각후원가로 인식된 부채:

매입채무	-	-	36,515,051	36,515,051

기타지급채무	729,684	729,684	6,909,059	6,909,059

차입금	10,000,000	10,000,000	58,831,177	58,831,177

기타금융부채	681,706	681,706	5,257	5,257

상각후원가로 인식된 부채 계	11,411,390	11,411,390	102,260,544	102,260,544

(*) 전기말 매출채권 중 미청구공사금액을 제외한 금액입니다.

(3) 금융상품 범주별 순손익당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	금융비용	금융수익	금융비용

대여금및수취채권	48,488	-	46,372	(58,984)

상각후원가로 인식된 부채	226,576	(739,137)	251,660	(2,047,896)

합 계	275,064	(739,137)	298,032	(2,106,880)

28. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계	소재지	회사명

종속기업	국내	(주)이건창호

(주)이건그린텍

해외	Eagon Windows Canada Co.,Ltd

관계기업	국내	이건산업(주)

기타	해외	이건에너지(주),(주)아키페이스

Eagon Lautaro S.A.,Eagon Pacif-ic Plantation Ltd.,Eagon Resources Development Co., Ltd.,Eagon USA Corporation

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당 분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출등	매입등

제품매출	수입임대료	기타(*)	원재료매입	지급수수료등

종속기업	(주)이건창호	-	-	3,285,747	-	89,267

(주)이건그린텍	-	30,655	2,202,577	-	750

Eagon Windows
Canada Co.,Ltd	1,838,303	-	-	-	-

관계기업	이건산업(주)	5,494	104,373	1,016,118	3,401	-

기타	이건에너지(주)	-	-	118,880	-	-

(주)아키페이스	-	6,000	-	-	-

합 계	1,843,797	141,028	6,623,322	3,401	90,017

(*) (주)이건그린텍과 이건산업(주)로부터 받은 배당금수익이 포함되어 있습니다. 또한 당분기 (주)이건창호에게 매도가능증권 2,267,689천원을 처분하였습니다.② 전 분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출등	매입등

제품매출	수입임대료	기타 (*)	원재료매입	지급수수료등

종속기업	(주)이건그린텍	-	57,970	1,988,244	-	-

Eagon Windows
Canada Co.,Ltd	4,757,832	-	-	-	-

관계기업	이건산업(주)	195,126	200,467	296,492	-	10,560

기타	이건에너지(주)	2,476	-	49,652	-	-

(주)아키페이스	-	19,622	11,402	-	-

합 계	4,955,434	278,059	2,345,790	-	10,560

(*) (주)이건그린텍과 이건산업(주)로부터 받은 배당금수익이 포함되어 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. ① 당 분 기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금

종속기업	(주)이건창호	290,795	4,253	-	190,165

(주)이건그린텍	27,289	-	-	-

관계기업	이건산업(주)	192,743	56,609	-	-

기타	이건에너지(주)	-	-	-	35,005

합 계	510,827	60,862	-	225,170

② 전 기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금

종속기업	(주)이건그린텍	-	9,223	-	33,243

Eagon WindowsCanada Co.,Ltd	3,604,305	-	-	-

관계기업	이건산업(주)	40,458	-	-	-

기타	(주)아키페이스	-	2,200	19,950	-

합 계	3,644,763	11,423	19,950	33,243

(4) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기의 주요 경영진(임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	397,828	749,190

퇴직급여	122,879	123,968

합 계	520,707	873,158

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: USD,CAD)

구 분	제공받는자	제공받는자	물건 또는 내용	보증 또는 담보금액

종속기업	(주)이건창호	한국산업은행 등	연대보증	53,999,750

USD 6,240,000

CAD 10,962,000

서울보증보험(주)	연대보증	1,432,301

(주)이건그린텍	(주)KEB하나은행	연대보증	600,000

관계기업	이건산업(주)	서울보증보험(주)	연대보증	9,469,466

합 계	65,501,517

USD 6,240,000

CAD 10,962,000

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련채무

구 분	제공자	금 액	내 용	종 류	금 액	담보권자

종속기업	(주)이건창호	10,000,000	연대보증	단기차입금	10,000,000	산업은행 등

(7) 당사는 서울보증보험(주)의 계약이행보증과 관련하여 지배기업 및 관계기업으로부터 5,544백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다.

29. 건설계약 (1) 당분기와 전분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증감액	공사수익인식	분할이관	기말잔액

국내도급공사	84,546,622	33,674,104	(16,017,350)	(102,203,376)	-

해외도급공사	1,415,903	(59,850)	(807,002)	(549,051)	-

합 계	85,962,525	33,614,254	(16,824,352)	(102,752,427)	-

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증감액	공사수익인식	기말잔액

국내도급공사	50,956,024	55,131,663	(44,834,237)	61,253,450

해외도급공사	3,100,000	1,725,674	(3,897,824)	927,850

합 계	54,056,024	56,857,337	(48,732,061)	62,181,300

(2) 당분기와 전분기 중 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금

국내도급공사	52,570,982	48,264,061	4,306,920	-

해외도급공사	18,227,787	20,783,928	(2,556,141)	-

합 계	70,798,769	69,047,989	1,750,779	-

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금

국내도급공사	75,805,886	74,222,630	1,583,256	573,137

해외도급공사	16,260,604	19,322,696	(3,062,092)	-

합 계	92,066,490	93,545,326	(1,478,836)	573,137

(3) 당분기말과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미청구공사	초과청구공사	미청구공사	초과청구공사

국내도급공사	-	-	4,046,105	746,294

해외도급공사	-	-	1,029,969	200,780

합 계	-	-	5,076,074	947,074

(4) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	완성기한	진행률	미청구공사	공사미수금

총 액	손상차손누계액	총 액	손상차손누계액

국내도급공사	대림-용인한숲시티	2016-10-01	2018-06-30	7%	-	-	-	-

아모레퍼시픽 용산사옥 창호공사	2014-12-29	2017-11-30	18.1%	-	-	595,650	-

해외도급공사	카타르 국립박물관 C/W 공사	2012-12-06	2017-05-31	100%	-	-	1,674,429	-

(5) 총계약원가 추정치 변동에 따른 영향① 당분기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 총계약금액 및 총계약원가에 대해, 당분기 중 공사수주금액의 증액 과 발주처의 공사지연 및 추가 공사 요구 등으로 인한 비용 증가 등의 추정의 변경이 발생하였습니다. 그러한 추정의 변경이 당분기에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공사손실충당부채	총 계약수익의변동	총 계약원가의변동	공사손익 변동금액	미청구공사 변동액

당분기영향	향후영향

국내도급공사	45,618	94,340	117,564	74,291	(97,515)	74,291

② 총계약원가의 추정치 변동총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 만일 발주처의 공사 지연 및 추가 공사 요구 등의 예측하기 힘든 상황이 발생하여, 총계약원가가 5%가 증가하는 추정의 변경이 발생한다면, 당분기 및 향후에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	총 계약원가의변동	법인세차감전순이익(손실)	법인세효과차감전순자산

당분기영향	향후영향

국내도급공사	2,816,105	(2,231,268)	(584,837)	(2,231,268)

해외도급공사	1,045,631	(867,990)	(177,641)	(867,990)

합 계	3,861,736	(3,099,258)	(762,478)	(3,099,258)

(6) 당분기와 전기 중 공사손실충당부채 및 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

공사손실충당부채(*1)	하자보수충당부채(*2)	공사손실충당부채(*1)	하자보수충당부채(*2)

기초금액	43,676	622,012	154,932	577,077

설정액	31,237	282,562	32,965	1,047,398

사용액	(29,294)	(282,562)	(144,221)	(1,002,463)

분할이관	(45,619)	(622,012)	-	-

기말금액	-	-	43,676	622,012

(*1) 당사는 공사와 관련하여 공사손실의 발생이 예상되는 경우에는 동 예상손실을 공사손실충당부채로 설정하고, 미청구공사 및 초과청구공사에 반영하고 있습니다.(*2) 당사는 보고기간말 현재 무상하자보수와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 실질적 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 하자보수충당부채를 계상하고 있습니다.

30. 회사분할

(1) 분할회사 및 분할신설회사당사는 2017년 3월 24일자 정기주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2017년4월 1일을 분할기일(분할등기일 4월 3일)로 하여 다음과 같이 분할하였습니다.

구분	회사명	주요사업내용	역할

분할회사(존속회사)	(주)이건홀딩스	자회사 관리, 신규사업 투자 등	지주회사

물적분할신설회사	(주)이건창호	창호 제조, 판매, 시공 및 임대사업	사업회사

(2) 분할관련 일반내용① 분할방법에 대한 설명상법 제530조의2 내지 제530조의2의 규정이 정하는 바에 따라 분할되는 회사가 설립되는 회사의 발행주식총수를 취득하는 물적분할의 방법으로 창호 제조, 판매, 시공및 임대 사업부문을 분할하였습니다.

② 분할신설회사로 이전되는 재산과 그 가액당기 중 분할을 통해 분할신설회사로 이전된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식회사 이건창호(물적분할신설회사)

Ⅰ. 유동자산	49,137,317

현금및현금성자산	6,348,281

금융기관예치금	2,688,545

매출채권	25,826,022

재고자산	10,918,570

기타수취채권	892,471

기타금융자산	153,350

기타자산	2,310,078

Ⅱ. 비유동자산	118,014,283

금융기관예치금	621,086

기타수취채권	919,737

유형자산	82,367,017

무형자산	2,029,124

투자부동산	27,902,540

기타자산	1,334,768

이연법인세자산	2,840,011

자 산 총 계	167,151,600

Ⅰ. 유동부채	84,963,885

매입채무	26,166,672

기타지급채무	3,483,674

차입금	47,758,531

소송충당부채	992,813

기타부채	6,562,195

Ⅱ. 비유동부채	18,875,486

기타지급채무	1,675,821

차입금	5,604,205

확정급여부채	10,805,310

장기종업원급여부채	69,968

하자보수충당부채	622,012

기타부채	98,170

부 채 총 계	103,839,371

Ⅰ. 납입자본	54,953,065

자본금	10,000,000

주식발행초과금	44,953,065

Ⅱ.기타포괄손익누계액	8,359,164

자 본 총 계	63,312,229

부채및자본총계	167,151,600

분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채가액은 2017년 3월 24일자 정기주주총회의 승인을 받은 분할계획서상에 첨부된 승계대상 목록에 의하되, 분할기일 전까지 분할로 이전되는 해당 사업부문에서 발생한 재산의 증감사항을 가감하였습니다.