이건홀딩스 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 37(당)기 1분기 2023년 03월 31일 현재
제 36(전)기 1분기 2022년 03월 31일 현재
주식회사 이건홀딩스와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요

주식회사 이건홀딩스(이하 "지배기업")는 고급창호 및 부속설비의제조, 판매, 시공 및임대사업 등을 주 사업목적으로 하여 1988년 4월 14일 설립되었으며, 2000년 5월 4일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 한편, 지배기업의 본사는 인천광역시 미추홀구 도화동에 소재하고 있습니다.지배기업은 2017년 4월 1일을 분할기일(분할등기일 2017년 4월 3일)로 하여, 고급창호 및 부속설비의 제조, 판매, 시공 및 임대사업 사업부문을 물적분할의 방법으로 분할하였습니다. 분할존속회사인 지배기업의 명칭은 주식회사 이건홀딩스로 변경하였으며, 자회사 관리 및 신규사업 투자 등을 담당하는 지주회사의 역할을 수행하고 있습니다.2023년 03월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결회사")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

박 승 준	6,717,556	29.74

박 은 정	1,792,977	7.94

박 영 주	3,030,237	13.42

박 인 자	393,431	1.74

자기주식	925,488	4.10

기타주주	9,725,020	43.06

합 계	22,584,709	100.00

(2) 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요영업	결산일	지분율(%)(*1)

(주)이건창호	한 국	창호의 제조,판매,시공	12월 31일	100.00

(주)이건그린텍	한 국	파레트 제작 및 판매	12월 31일	100.00

Eagon Windows Canada Co.,Ltd	캐나다	창호 판매	12월 31일	100.00

Eagon USA Corp.	미 국	무역, 목재 판매	12월 31일	100.00

이건산업(주)(*2)	한 국	합판 제조, 마루 제조/시공	12월 31일	35.04

Eagon Lautaro S.A.(*3)	칠 레	합판 제조 및 판매업	12월 31일	100.00

Eagon Pacific Plantation Ltd.(*3)	솔로몬제도	조림사업	12월 31일	100.00

Eagon Resources Development Co., Ltd (*3)	솔로몬제도	조림사업	12월 31일	100.00

이건에너지(주)(*3)	한 국	집단에너지사업	12월 31일	100.00

(*1) 의결권 있는 주식 기준 입니다.(*2) 주식의 분산정도 등을 고려하여 실질지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 포함하였습니다.(*3) 이건산업의 종속기업입니다.

(3) 종속기업의 변동내역당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 없습니다.

(4) 당분기와 전기의 연결재무제표 작성 대상 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익

(주)이건창호(**)	167,045,990	96,351,364	27,761,424	(1,808,688)

(주)이건그린텍(**)	51,386,402	29,530,576	8,644,570	(521,869)

Eagon Windows Co.,Ltd(**)	418,488	126,008	26,364	3,797

Eagon USA Corp.(**)	11,302,867	4,793,662	8,716,939	112,867

이건산업(주)(*)(**)	477,276,480	245,135,637	72,485,710	964,647

(*) 이건산업(주)의 연결재무제표 기준 재무정보입니다.(**) 지배기업과 회계정책을 일치시킨 재무정보입니다.

② 전기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익

(주)이건창호(**)	166,518,780	93,534,662	136,196,413	(1,093,453)

(주)이건그린텍(**)	51,521,356	29,140,569	40,960,000	(120,952)

Eagon Windows Co.,Ltd(**)	378,734	98,775	-	(3,111)

Eagon USA Corp.(**)	14,461,808	8,238,353	36,450,381	1,562,617

이건산업(주)(*)(**)	478,950,962	250,220,856	329,385,717	5,355,718

(*) 이건산업(주)의 연결재무제표 기준 재무정보입니다.(**) 지배기업과 회계정책을 일치시킨 재무정보입니다

(5) 당분기와 전기 중 연결회사의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

비지배지분의 장부금액(*)	151,316,689	148,612,410

비지배지분에 배분된 당기순이익(*)	1,144,506	3,377,804

(*) 연결조정 후 금액입니다.

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다.선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치금융자산- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치금융자산- 공정가치로 측정되는 유형자산 토지- 판매원가를 차감한 공정가치로 측정되는 생물자산 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화연결회사의 연결재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결회사의 연결재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전년도 재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

4. 영업부문

(1) 영업부문의 현황연결회사는 영업부문을 다음과 같이 지주사, 창호, 파레트, 목재, 조림 및 에너지 부문으로 구분하고 있습니다.

구 분	영 업

지주사 부문	자회사 관리 및 신규사업 투자

창호 부문	창호제품 및 부속설비의 제작 및 판매

파레트 부문	파레트 제작 및 판매

목재 부문	합판ㆍ마루 제조 및 판매, 건축자재 수입 및 판매

조 림	조림사업, 베니어 제조 및 판매

에 너 지	집단에너지사업

(2) 당분기와 전분기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	지주사	창호	파레트	목재	조림	에너지	조정	합 계

매출액	2,355,786	27,787,788	8,644,570	71,903,922	5,527,277	13,029,833	(17,788,636)	111,460,540

영업이익(손실)	(1,500,073)	(2,030,519)	(402,115)	738,354	(890,549)	3,877,747	2,743,117	2,535,962

이자수익	13,970	19,769	19,504	179,332	-	121,338	(166,261)	187,652

이자비용	155,914	644,269	204,916	1,605,158	304,392	179,814	(148,073)	2,946,390

유ㆍ무형자산상각비	47,284	928,579	309,189	2,746,111	422,504	1,016,394	(110,094)	5,359,967

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	지주사	창호	파레트	목재	조림	에너지	조정	합 계

매출액	4,689,218	35,944,129	10,640,167	80,426,423	3,644,029	11,547,101	(19,037,934)	127,853,133

영업이익(손실)	3,307,980	418,244	153,162	3,617,351	302,839	4,814,139	(2,568,522)	10,045,193

이자수익	11,650	14,269	29,486	139,895	12	20,790	(134,692)	81,410

이자비용	93,189	427,758	106,049	656,218	196,628	136,139	(135,992)	1,479,989

유ㆍ무형자산상각비	36,380	963,008	208,815	2,337,509	427,701	995,473	(106,205)	4,862,681

(3) 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	지주사	창호	파레트	목재	조림	에너지	조정	합 계

자 산	189,194,951	167,464,478	51,386,402	394,993,221	102,909,901	70,821,808	(272,732,571)	704,038,190

부 채	27,591,774	96,477,372	29,530,576	191,319,967	46,245,631	49,112,092	(45,958,362)	394,319,050

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	지주사	창호	파레트	목재	조림	에너지	조정	합 계

자 산	189,261,704	166,897,514	51,521,356	391,914,788	102,080,831	78,873,273	(275,365,694)	705,183,772

부 채	26,323,506	93,633,437	29,140,569	196,586,690	46,022,689	51,926,826	(46,799,827)	396,833,890

(4) 당분기말과 전기말 현재 보고부문에 대한 지역별 정보는 아래와 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	한 국	아메리카	오세아니아	조정	합 계

매출액	88,070,081	35,651,818	5,527,277	(17,788,636)	111,460,540

법인세비용차감전순이익	5,609,354	1,248,690	(955,896)	(5,923,948)	(21,800)

당기순이익	5,932,245	808,323	(986,598)	(6,310,732)	(556,762)

자산총액	762,530,173	111,330,687	102,909,901	(272,732,571)	704,038,190

부채총액	356,676,080	37,355,701	46,245,631	(45,958,362)	394,319,050

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	한 국	아메리카	오세아니아	조정	합 계

매출액	398,235,676	164,280,641	18,262,529	(73,221,226)	507,557,620

법인세비용차감전순이익	19,494,646	11,930,498	(5,007,589)	(13,794,715)	12,622,840

당기순이익	15,202,307	8,663,309	(3,938,534)	(14,463,419)	5,463,663

자산총액	767,912,919	110,555,717	102,080,831	(275,365,694)	705,183,773

부채총액	358,258,222	39,352,808	46,022,688	(46,799,827)	396,833,891

5. 현금및현금성자산과 금융기관예치금(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	91,347	8,130

은행예금	29,502,232	33,067,098

합 계	29,593,579	33,075,228

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융기관예치금과 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

금융기관예치금(유동)	200,000	200,000	차입금 담보 등

금융기관예치금(비유동)	57,500	57,500	계약 이행에 따른 질권설정 등

기타금융자산	186,529	194,145	일시적 환매중지

합 계	444,029	451,645

6. 매출채권 및 기타수취채권(1) 매출채권 및 기타수취채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

매출채권	55,706,805	-	59,264,372	-

대손충당금	(1,848,556)	-	(1,807,895)	-

매출채권 계	53,858,249	-	57,456,477	-

기타수취채권:

미수금	1,342,733	-	1,184,164	-

대손충당금	(10,956)	-	(10,649)	-

미수수익	59,972	-	48,041	-

보증금	2,691	898,578	122,624	890,773

기타수취채권 계	1,394,440	898,578	1,344,180	890,773

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권(유동)	미수금(유동)	매출채권(유동)	미수금(유동)	미수금(비유동)

기초금액	1,807,895	10,649	10,483,104	9,962	949,768

손상(환입)	32,353	-	448,289	-	-

제각	(2,050)	-	(9,141,018)	-	(949,768)

기타(*)	10,358	307	17,520	687	-

기말금액	1,848,556	10,956	1,807,895	10,649	-

(*) 해외소재 종속기업의 대손충당금에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하여 담보부 차입거래로 회계처리한 금융자산의 양도내역은 다음과 같으며, 관련 단기차입금이 연결재무제표에 계상되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권할인	-	1,020,533

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 제거요건을 충족하여 매각거래로 회계처리한 금융자산의 양도내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권할인	-	5,131,759

7. 기타금융자산 및 기타금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	7,210,222	-	6,342,734

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	5,398,392	-	6,162,064

상각후원가 측정 금융자산	-	450,000	-	450,000

파생금융자산	182,000	-	-	-

기타금융자산 계	182,000	13,058,614	-	12,954,798

기타금융부채:

파생금융부채	-	-	794,032	-

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	34,493,388	(1,737,492)	32,755,896	38,381,207	(1,634,050)	36,747,157

상품	2,521,407	(543,443)	1,977,964	1,807,290	(681,073)	1,126,217

재공품	5,576,515	(73,188)	5,503,327	3,257,711	(60,743)	3,196,968

원재료	28,244,120	(1,572,800)	26,671,320	27,422,263	(1,458,446)	25,963,817

미착재고	4,588,523	-	4,588,523	4,207,669	-	4,207,669

저장품	8,613,607	-	8,613,607	8,341,534	-	8,341,534

기타의재고자산	305,591	-	305,591	240,983	-	240,983

합 계	84,343,151	(3,926,923)	80,416,228	83,658,657	(3,834,312)	79,824,345

(2) 당분기와 전기 중 재고자산평가와 관련하여 매출원가에서 반영된 금액은 84,956천원 및 -979,050천원 입니다.9. 기타자산 및 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타자산 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타자산:

선급금	5,242,803	-	1,153,540	-

선급비용	6,259,033	312,740	6,940,368	321,069

선급법인세	3,707,813	-	3,742,799	-

예술품	-	1,527,114	-	1,524,897

생물자산	-	79,645,671	-	76,816,662

기타자산 계	15,209,649	81,485,525	11,836,707	78,662,628

기타부채:

선수금	1,599,251	-	2,060,709	-

예수금	506,319	-	686,836	-

선수수익	1,088	1,781,518	4,342	1,866,265

기타부채 계	2,106,658	1,781,518	2,751,887	1,866,265

10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득가액	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지(*)	210,784,276	-	-	210,784,276	210,727,960	-	-	210,727,960

건물(*)	52,646,760	(26,652,636)	-	25,994,124	52,284,930	(26,073,664)	-	26,211,266

구축물	54,998,165	(25,249,558)	(449,950)	29,298,657	54,149,283	(24,153,028)	(464,506)	29,531,749

기계장치(*)	201,651,499	(139,680,306)	(786,706)	61,184,487	196,737,961	(134,869,053)	(857,152)	61,011,756

차량운반구	9,322,192	(8,532,155)	(17,263)	772,774	9,014,344	(8,258,413)	(8,897)	747,034

공기구비품	23,860,545	(20,935,054)	-	2,925,491	23,571,257	(20,595,040)	-	2,976,217

임차자산개량권	1,255,196	(774,023)	-	481,173	1,255,196	(742,643)	-	512,553

리스자산	14,700,340	(6,052,442)	-	8,647,898	15,444,955	(6,104,951)	-	9,340,004

건설중인자산	4,270,752	-	-	4,270,752	4,953,329	-	-	4,953,329

합 계	573,489,725	(227,876,174)	(1,253,919)	344,359,632	568,139,215	(220,796,792)	(1,330,555)	346,011,868

(*) 당분기말 현재 건물 등의 보험과 관련하여 현대해상화재보험(주)에 가입한 보험의부보금액은 연결회사의 차입금을 위하여 질권 설정되어 있습니다.(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	기타증감(*)	기말장부금액

토지	210,727,960	-	-	-	56,316	210,784,276

건물	26,211,266	-	-	(366,023)	148,881	25,994,124

구축물	29,996,255	83,922	-	(749,000)	417,430	29,748,607

기계장치	61,868,908	463,600	(83,922)	(2,742,369)	2,464,976	61,971,193

차량운반구	755,931	31,208	-	(40,872)	43,770	790,037

공기구비품	2,976,217	237,707	-	(294,706)	6,273	2,925,491

임차개량권	512,553	-	-	(31,380)	-	481,173

리스자산	9,340,004	-	-	(988,877)	296,771	8,647,898

건설중인자산	4,953,329	1,072,966	-	-	(1,755,543)	4,270,752

소 계	347,342,423	1,889,403	(83,922)	(5,213,227)	1,678,874	345,613,551

정부보조금	(1,330,555)	(9,086)	-	85,722	-	(1,253,919)

합 계	346,011,868	1,880,317	(83,922)	(5,127,505)	1,678,874	344,359,632

(*) 해외사업장의 환율변동효과, 건설중인자산에서 무형자산으로 대체가 포함되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	기타증감(*)	기말장부금액

토지	210,597,632	4,119	-	-	126,209	210,727,960

건물	26,532,038	303,294	-	(1,485,970)	861,904	26,211,266

구축물	29,000,248	480,277	(1)	(2,860,073)	3,375,804	29,996,255

기계장치	63,985,785	1,826,862	(309,435)	(10,996,733)	7,362,429	61,868,908

차량운반구	499,890	285,026	-	(152,803)	123,818	755,931

공기구비품	2,933,228	1,085,822	(1,876)	(1,136,812)	95,855	2,976,217

임차개량권	638,073	-	-	(125,520)	-	512,553

리스자산	5,667,666	-	-	(3,601,097)	7,273,435	9,340,004

건설중인자산	5,299,532	9,330,925	-	-	(9,677,128)	4,953,329

소 계	345,154,092	13,316,325	(311,312)	(20,359,008)	9,542,326	347,342,423

정부보조금	(1,456,064)	(404,086)	-	329,595	200,000	(1,330,555)

합 계	343,698,028	12,912,239	(311,312)	(20,029,413)	9,742,326	346,011,868

(*) 해외사업장의 환율변동효과, 건설중인자산에서 무형자산으로 대체가 포함되어 있습니다.

(2) 공정가치 측정연결회사는 토지에 대하여 후속측정방법을 재평가모형을 선택 적용하고 있으며, 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록주기적으로 수행하고 있습니다.재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	변경 전장부금액	변경 후 장부금액	변경효과	변경효과에 대한이연법인세

토지	188,588	210,784	22,196	(4,661)

(3) 일부 유형자산은 차입금에 대하여 담보로 제공(주석 17 참조)되어 있습니다.

11. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	상각 및 손상누계액	정부보조금	장부금액	취득가액	상각 및 손상누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	272,788	(256,510)	(1,887)	14,391	272,788	(252,909)	(2,639)	17,240

회원권	2,256,417	(663,227)	-	1,593,190	2,256,417	(663,227)	-	1,593,190

기타의무형자산	8,934,539	(6,050,286)	(183,333)	2,700,920	8,806,223	(5,801,829)	(193,333)	2,811,061

합 계	11,463,744	(6,970,023)	(185,220)	4,308,501	11,335,428	(6,717,965)	(195,972)	4,421,491

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득	상각	대체(*)	기타	기말장부금액

산업재산권	19,879	-	(3,601)	-	-	16,278

회원권	1,593,190	-	-	-	-	1,593,190

기타의무형자산	3,004,394	44,296	(239,611)	74,000	1,174	2,884,253

소 계	4,617,463	44,296	(243,212)	74,000	1,174	4,493,721

정부보조금	(195,972)	-	10,752	-	-	(185,220)

합 계	4,421,491	44,296	(232,460)	74,000	1,174	4,308,501

(*) 당분기에 유형자산에서 대체된 금액 등을 포함하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득	상각	대체(*)	기타	기말장부금액

산업재산권	33,268	3,279	(16,668)	-	-	19,879

회원권	1,204,570	388,620	-	-	-	1,593,190

기타의무형자산	1,777,333	408,815	(763,526)	1,579,252	2,520	3,004,394

소 계	3,015,171	800,714	(780,194)	1,579,252	2,520	4,617,463

정부보조금	(5,730)	-	9,758	(200,000)	-	(195,972)

합 계	3,009,441	800,714	(770,436)	1,379,252	2,520	4,421,491

(*) 전기에 유형자산에서 대체된 금액 등을 포함하고 있습니다.

12. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	71,705,632	(102,890)	71,602,742	71,705,632	(102,890)	71,602,742

건물	3,275,910	(1,581,524)	1,694,386	3,275,910	(1,550,045)	1,725,865

구축물	1,077,255	(492,833)	584,422	1,077,255	(470,497)	606,758

합 계	76,058,797	(2,177,247)	73,881,550	76,058,797	(2,123,432)	73,935,365

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	감가상각비	기말장부가액

토지	71,602,742	-	71,602,742

건물	1,725,865	(31,478)	1,694,387

구축물	606,758	(22,337)	584,421

합 계	73,935,365	(53,815)	73,881,550

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득	감가상각비	기말장부가액

토지	71,602,742	-	-	71,602,742

건물	1,851,776	-	(125,911)	1,725,865

구축물	631,385	75,350	(99,977)	606,758

합 계	74,085,903	75,350	(225,888)	73,935,365

(3) 일부 투자부동산은 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참조).(4) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 703백만원 (전분기: 730백만원) 입니다.(5) 연결회사는 임대목적 등으로 사용되고 있는 토지 및 건물을 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 한편, 투자부동산으로 분류된 토지 및 건물의 당분기말 현재 장부금액과 공정가치는 중요한 차이가 없습니다.

13. 리스

(1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	공기구비품	차량운반구	합계

취득금액	709,921	4,403,887	143,311	83,077	9,360,144	14,700,340

감가상각누계액	(95,217)	(2,512,492)	(51,816)	(70,159)	(3,322,758)	(6,052,442)

장부금액	614,704	1,891,395	91,495	12,918	6,037,386	8,647,898

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	공기구비품	차량운반구	합계

취득금액	690,046	4,396,663	143,311	80,751	10,134,183	15,444,954

감가상각누계액	(87,233)	(2,366,764)	(48,427)	(64,276)	(3,538,250)	(6,104,950)

장부금액	602,813	2,029,899	94,884	16,475	6,595,933	9,340,004

(3) 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	기초	감가상각비	기타	기말

토지	602,813	(5,276)	17,167	614,704

건물	2,029,899	(141,888)	3,384	1,891,395

구축물	94,884	(3,389)	-	91,495

공기구비품	16,475	(3,887)	330	12,918

차량운반구	6,595,933	(834,437)	275,890	6,037,386

합 계	9,340,004	(988,877)	296,771	8,647,898

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	기초	감가상각비	기타	기말

토지	584,194	(22,113)	40,732	602,813

건물	2,615,075	(595,395)	10,219	2,029,899

구축물	108,438	(13,554)	-	94,884

공기구비품	30,362	(16,293)	2,406	16,475

차량운반구	2,329,597	(2,953,742)	7,220,078	6,595,933

합 계	5,667,666	(3,601,097)	7,273,435	9,340,004

(4) 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	이자비용	감소(지급)	감소(해지,변경)	기타	기말

리스부채	8,668,329	123,387	92,342	(1,133,152)	(11,329)	232,339	7,971,916

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	이자비용	감소(지급)	감소(해지,변경)	기타	기말

리스부채	5,085,842	7,234,586	207,402	(3,992,622)	(85,135)	218,256	8,668,329

(5) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	3,812,795	3,999,554

1년 초과 5년 이내	3,992,538	3,880,060

5년 초과	339,794	92,302

소 계	8,145,127	7,971,916

14. 생물자산(1) 생물자산의 개요연결회사는 생물자산으로 조림을 보유하고 있습니다. 조림은 솔로몬 제도에 위치하고 있으며 총 면적은 약 2.5만ha이고, 조림가능면적은 약 1.5만ha입니다. 연결회사의생물자산은 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'에 따라 공정가치로 인식되며, 당해자산에 대한 기대 순현금흐름을 현행시장결정이자율로 할인한 현재가치를 사용하여 공정가치를 산정하였습니다.

(2) 조림의 공정가치 산정방법을 요약하면 다음과 같습니다.① 기대 순현금흐름은 합리적인 계획에 따른 생산 및 벌목 수량과 동종시장에서 거래되는 거래가격을 고려하여 추정된 가격에 합리적으로 추정한 조림비용, 벌목비용 및 기타운영비용 등을 차감하여 산정하였습니다. ② 기대 순현금흐름을 현재가치로 할인하기 위한 할인율은 당사의 베타를 활용한 종속기업의 가중평균자본비용을 사용하였습니다. COVID-19로 인하여 금융감독원이 발표한 210111 코로나1하 자산손상기준서 적용관련 감독지침에 따라 시장 변동성이 비정상적으로 증가하여 이를 제거하기 위한 시장에서 수용가능한 할인율 조정범위로 적용하였습니다.

(3) 생물자산의 공정가치당분기와 전기 중 연결회사의 생물자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 장부금액	76,816,662	74,057,952

재고자산으로의 대체액	(750,959)	(4,383,177)

취득(식재 및 생장)	1,354,197	1,106,008

순공정가치의 변동으로 발생한 평가손익	-	863,323

해외사업장에 대한 환산차이	2,225,772	5,172,556

기말 장부금액	79,645,672	76,816,662

(4) 생물자산과 관련하여 노출된 위험연결회사는 생물자산과 관련하여 다양한 위험에 노출되어 있습니다.① 규제와 환경 위험연결회사는 조림영업활동을 수행하는 솔로몬제도의 법령과 규정의 적용을 받습니다.연결회사는 해당 지역의 환경 및 기타 법률을 준수하여 환경보호를 위한 정책 및 절차를 수립하였습니다. 경영진은 환경위험을 확인하고 연결회사의 정책이 이러한 위험의 관리에 적합한지에 대해 확신하기 위해 검토를 수행하고 있습니다. ② 수요 및 공급 위험연결회사는 생물자산의 가격 및 판매수량의 변동에서 발생하는 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 수확하는 수량을 시장의 공급 및 수량에 맞추는 것으로 이 위험을 관리하고 있습니다. 경영진은 주기적으로 추정 수확 수량과 가격결정과 관련하여 산업추세를 분석하고 있습니다.③ 기후 및 기타위험연결회사의 조림 재배지는 기후의 변화, 질병, 산불 및 기타 자연재해로 인한 손상의 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 정기적으로 조림의 건강상태를 점검하고, 질병에 대하여 조사하는 것을 포함하며, 이러한 위험을 감시 및 관리하기 위한 절차를 수립하고 운영하고 있습니다.

15. 매입채무및기타지급채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	41,954,501	-	51,141,112	-

기타지급채무:

미지급금	14,800,009	269	20,514,312	-

보증금	1,045,302	1,658,591	1,244,057	1,538,591

미지급비용	5,223,451	-	5,687,706	-

미지급배당	1,776,930	-	-	-

소 계	22,845,692	1,658,860	27,446,075	1,538,591

합 계	64,800,193	1,658,860	78,587,187	1,538,591

16. 차입금 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성차입금:

단기차입금	128,021,149	113,071,942

유동성장기차입금	14,079,571	13,257,668

소 계	142,100,720	126,329,610

비유동성차입금:

장기차입금	99,237,558	102,554,428

합 계	241,338,278	228,884,038

(2) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

원화차입금	한국산업은행 등	4.05~6.52	78,267,288	61,981,977

외화차입금	한국산업은행 등	1.10~8.50	49,753,861	51,089,965

합 계	128,021,149	113,071,942

② 장기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

원화차입금	한국산업은행 등	1.12~6.60	112,318,040	114,590,466

외화차입금	Banco Scotiabank Chile 등	3.98	2,783,613	3,092,212

차감 : 현재가치할인차금	(1,784,524)	(1,870,582)

소 계	113,317,129	115,812,096

차감 : 유동성대체	(14,079,571)	(13,257,668)

합 계	99,237,558	102,554,428

17. 담보제공자산 등(1) 당분기말 현재 연결회사의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD,EUR)

담보권자	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	종류	채무금액

한국산업은행	유형자산(토지,건물 등)	233,385,893	135,400,000
USD 38,400,000	장단기차입금	112,759,380

투자부동산(토지,건물)	12,142,621	USD 7,818,556

EUR 542,084

우리은행	유형자산(토지,건물 등)	47,047,838	40,063,200	장단기차입금	15,500,000

USD 7,657,890

(주)하나은행	유형자산(토지,건물 등)	47,047,838	2,000,000	장단기차입금	2,500,000

수입보험증권	-	USD 2,000,000	USD 1,254,843

(주)국민은행	유형자산(토지), 투자부동산(토지)	71,241,053	38,200,000	장단기차입금	18,300,000

산림조합중앙회	금융기관예치금	200,000	200,000	금전채무보증	2,000,000

한국수출입은행	재고자산	28,012,942	10,400,000	단기차입금	8,000,000

전문건설공제조합	당기손익-공정가치측정금융자산	3,011,678	3,011,678	단기차입금	1,500,000

서울보증보험(주)	금융기관예치금	37,500	37,500	지급보증	-

Scotiabank 등	유형자산(토지,건물 등)	USD 30,258,143	USD 7,091,669	장단기차입금	USD 2,135,000

SBD 179,169	SBD 10,000,000	SBD 23,344,643

상기 담보제공자산은 차입금 담보 이외에 지급보증 및 수입신용장 개설관련 담보로도 제공되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사가 연결회사의 차입금과 관련하여 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제공받은 내용	관련차입금

구 분	제공자	금 액	종 류	금 액	담보권자

지급보증	한국산업은행	6,728,000	조림자금 대출	6,205,000	산림조합중앙회

서울보증보험(주)	4,901,600	3,856,660

한국무역보험공사	USD 2,000,000	단기차입금	USD 1,254,843	(주)하나은행

18. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	41,781,771	41,080,216

국민연금전환금	(11,577)	(20,784)

국민연금전환금 차감후 금액	41,770,194	41,059,432

사외적립자산의 공정가치	(31,194,514)	(32,886,215)

연결재무상태표에 인식된 금액	10,575,681	8,173,217

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기종업원부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기근속보상에 대한 부채	99,585	125,549

19. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

판매보증충당부채	1,448,000	530,768	1,499,279	551,402

복구충당부채	-	92,583	-	91,804

합계	1,448,000	623,351	1,499,279	643,206

(2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	전입	사용	기말

판매보증충당부채	2,050,682	531,784	(603,699)	1,978,767

복구충당부채	91,804	780	-	92,584

합계	2,142,486	532,564	(603,699)	2,071,351

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초	전입	사용	기말

판매보증충당부채	2,165,114	2,578,598	(2,693,030)	2,050,682

복구충당부채	88,708	3,096	-	91,804

합계	2,253,822	2,581,694	(2,693,030)	2,142,486

20. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 차입 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD,EUR,SBD)

구 분	금융기관	약정금액	실행금액

운영자금대출 등	한국산업은행 등	204,508,660	178,575,790

USD 16,624,678	USD 16,624,678

시설대출	한국산업은행	13,442,250	13,442,250

구매자금	(주)하나은행 등	19,200,000	5,149,120

어음할인(외담대 포함)	(주)DGB캐피탈 등	9,500,000	-

수입유산스	(주)하나은행 등	USD 43,000,000	USD 18,031,752

EUR 542,084

(2) 당분기말 현재 연결회사는 다음과 같이 국내 공사계약 등에 대한 계약이행보증을 제공받고 있습니다.- 서울보증보험: 약정금액 30,000백만원(실행금액 18,815백만원)- 전문건설공제조합: 약정금액 404,742백만원(실행금액 31,146백만원)(3) 당분기말 현재 계류중인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

원고	피고	내용	금액	진행상황

(주)삼원이엔지	당사	부당이득반환	888,094	2심 진행중

(4) 당분기말 현재 연결회사는 (주)하나은행 수입유산스 차입금과 관련하여 한국무역보험공사로부터 2,916천 USD의 지급보증을 제공받고 있습니다.(5) 당분기말 현재 연결회사는 독일의 SCHUECO사와 기술제휴계약을 맺고 제품을 생산하고 있습니다. 연결회사가 당분기와 전분기 중 SCHUECO사에 지급한 기술사용료는 각각 49백만원 및 68백만원입니다.

21. 자본(1) 당분기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 50,000,000주와 22,584,709주 및 1,000원 입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통주자본금	22,584,709	22,584,709

(3) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	2,301,798	2,193,549

임의적립금	1,604,397	1,604,397

재평가적립금	4,306,611	4,306,611

미처분이익잉여금	76,360,117	79,270,795

합 계	84,572,923	87,375,352

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부의지분법자본변동	(9,334,198)	(9,334,198)

기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익	490,154	382,065

토지재평가잉여금	19,215,507	19,215,507

해외사업환산손익	7,160,043	5,800,724

합 계	17,531,506	16,064,098

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(5,535,401)	(5,535,401)

자기주식처분이익	810,204	810,204

기타자본	(276,894)	(276,894)

합 계	(5,002,091)	(5,002,091)

(*) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업은 925,488주의 자기주식을 보유하고 있습니다.

22. 매출액당분기와 전분기의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	102,747,178	117,294,039

상품매출	7,932,210	9,283,946

임대수익	702,930	729,761

배당금수익	74,904	153,389

기타매출	3,318	391,998

합 계	111,460,540	127,853,133

23. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	4,387,413	4,358,505

퇴직급여	420,119	425,323

복리후생비	859,182	690,597

여비교통비	224,761	198,708

통신비	35,999	56,693

세금과공과	544,735	346,802

지급임차료	44,703	23,078

감가상각비	364,966	380,656

보험료	81,173	85,281

소모품비	179,460	185,480

수선비	19,158	15,626

접대비	107,677	90,366

도서인쇄비	12,523	12,299

교육훈련비	43,096	42,359

광고선전비	380,208	184,656

운반비	3,143,277	3,900,641

수출부대비	596,097	949,602

지급수수료	1,250,433	1,106,218

차량유지비	19,335	8,304

대손상각비	32,353	56,680

무형자산상각비	221,477	161,844

경상개발비	616,817	518,597

하자보수비	7,126	11,530

전력비	-	8,655

클레임보상비	88,096	197,061

수도광열비	20,610	8,220

판매수수료	311,147	296,538

안전관리비	488	-

잡비	62,575	318,215

합 계	14,075,004	14,638,534

24. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	119,535	64,046

외화환산이익	659,767	1,994,761

임대료수익	6,910	5,173

부산물판매	91,355	129,574

정부보조금수익	84,746	51,828

잡이익	256,245	319,412

합 계	1,218,558	2,564,794

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	78,228	38,005

외화환산손실	20,522	8,776

투자부동산감가상각비	39,230	43,940

매출채권처분손실	6,230	12,175

기부금	178,897	40,263

지급수수료 및 보증료	29,322	28,434

보험료	922	922

잡손실	100,520	202,005

합 계	453,871	374,520

25. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	187,652	81,410

외환차익	221,482	27,826

외화환산이익	38,434	36,571

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	92,921	13,814

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	12,103	3

파생상품거래이익	208,181	94,611

파생상품평가이익	187,980	-

합 계	948,753	254,235

(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	2,946,390	1,479,989

외환차손	321,674	373,654

외화환산손실	869,856	671,854

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	8,797	151,253

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	169

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	60,872

파생상품거래손실	63,443	-

합 계	4,271,201	2,676,750

(3) 금융상품 범주별 순손익당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

당기손익:

이자수익	163,113	16,191	8,348	-	-	187,652

외환차익	212,760	-	-	8,722	-	221,482

외화환산이익	38,138	-	-	296	-	38,434

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	-	92,921	-	-	-	92,921

당기손익-공정가치측정 금융자산 거래이익	-	12,103	-	-	-	12,103

파생상품거래이익	-	187,980	-	-	-	187,980

파생상품평가이익	-	208,181	-	-	-	208,181

금융수익 소계	414,011	517,376	8,348	9,018	-	948,753

이자비용	-	-	-	(2,946,390)	-	(2,946,390)

외환차손	(305)	-	-	(321,369)	-	(321,674)

외화환산손실	-	-	-	(869,856)	-	(869,856)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	-	(8,797)	-	-	-	(8,797)

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	-	(169)	-	-	-	(169)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	-	-	(60,872)	-	-	(60,872)

파생상품거래손실	-	-	-	-	(63,443)	(63,443)

금융비용 소계	(305)	(8,966)	(60,872)	(4,137,615)	(63,443)	(4,271,201)

합 계	413,706	508,410	(52,524)	(4,128,597)	(63,443)	(3,322,448)

기타포괄손익 인식:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가	-	-	197,813	-	-	197,813

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

당기손익:

이자수익	56,140	16,005	9,265	-	81,410

외환차익	22,307	-	-	5,519	27,826

외화환산이익	29,100	-	-	7,471	36,571

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	-	13,814	-	-	13,814

당기손익-공정가치측정 금융자산 거래이익	-	3	-	-	3

파생상품거래이익	-	94,611	-	-	94,611

금융수익 소계	107,547	124,433	9,265	12,990	254,235

이자비용	-	-	-	(1,479,989)	(1,479,989)

외환차손	(5,323)	-	-	(368,331)	(373,654)

외화환산손실	(3,639)	-	-	(668,215)	(671,854)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	(151,253)	-	-	(151,253)

금융비용 소계	(8,962)	(151,253)	-	(2,516,535)	(2,676,750)

합 계	98,585	(26,820)	9,265	(2,503,545)	(2,422,515)

기타포괄손익 인식:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가	-	-	(265,946)	-	(265,946)

26. 법인세비용

당분기와 전분기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	597,298	1,819,198

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	306,605	1,080,365

자본에 직접 반영된 이연법인세	(43,628)	87,579

기타	(325,313)	3,992

법인세비용	534,962	2,991,134

27. 주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업소유주에 귀속되는 당기순이익	(1,701,267,920)	2,804,268,438

가중평균유통보통주식수(*)	21,659,221 주	21,659,221 주

기본주당이익	(79)	129

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

가중평균발행주식수	22,584,709	22,584,709

가중평균자기주식수	(925,488)	(925,488)

가중평균유통보통주식수	21,659,221	21,659,221

28. 성격별 비용당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	861,938	(6,473,602)

원재료와 상품의 매입액	42,886,244	57,211,600

종업원급여	16,781,886	15,441,524

감가상각비 및 무형자산상각비	5,359,967	4,862,681

광고선전비	380,208	184,656

운반비	3,517,097	4,278,247

지급수수료	5,062,204	5,210,011

시공비	16,255,757	15,939,455

기타비용	17,819,277	21,153,368

합 계(*)	108,924,578	117,807,940

(*) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

29. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익	(556,762)	6,821,817

2. 조정항목 :

법인세비용	534,962	2,991,134

배당금수익	(74,904)	(153,389)

외화환산손익	192,178	(1,350,703)

이자손익	2,758,737	1,398,580

파생상품평가손익	(187,979)	-

대손상각비	32,353	56,680

유형자산감가상각비	5,127,506	4,687,646

무형자산감가상각비	232,460	175,035

투자부동산감가상각비	53,815	58,106

재고자산평가충당금전입	84,956	225,931

판매보증충당부채전입	531,784	599,104

퇴직급여	950,906	998,438

장기종업원급여	3,887	3,044

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손익	(11,934)	(3)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손익	(84,124)	137,440

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분손익	60,872	-

기타	(73,453)	(64,505)

소 계	10,132,022	9,762,538

3. 영업활동으로 인한 자산,부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	4,392,048	10,848,426

기타수취채권의 감소(증가)	608,197	1,945,664

기타자산의 감소(증가)	(3,375,254)	(1,966,477)

재고자산의 감소(증가)	301,664	(3,932,332)

생물자산의 감소(증가)	(603,237)	(389,959)

매입채무의 증가(감소)	(10,465,903)	(3,332,594)

기타지급채무의 증가(감소)	(6,015,035)	(3,311,418)

기타금융부채의 증가(감소)	(788,053)	-

기타부채의 증가(감소)	(784,160)	(4,478,044)

퇴직금의 지급	(1,872,968)	(1,940,519)

사외적립자산의 감소(증가)	2,066,921	1,446,501

국민연금전환금의 감소(증가)	9,208	-

기타장기종업원급여의 지급	(29,850)	(19,100)

판매보증충당부채의 증가(감소)	(603,698)	(676,666)

소 계	(17,160,120)	(5,806,518)

합 계(1+2+3)	(7,584,860)	10,777,837

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산취득관련 미지급금의 변동	(515,320)	456,071

무형자산취득관련 미지급금의 변동	(50,753)	(25,117)

퇴직급여지급관련 미지급금의 변동	(1,166,900)	(1,502,793)

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

유동성대체	기타

단기차입금 및유동성장기차입금	126,329,610	10,937,420	3,906,647	927,043	142,100,720

장기차입금	102,554,428	450,000	(3,906,647)	139,777	99,237,558

단기리스부채	3,901,141	(1,048,653)	954,326	192,740	3,999,554

장기리스부채	4,767,188	-	(954,326)	159,500	3,972,362

합 계	237,552,367	10,338,767	-	1,419,060	249,310,194

30. 금융위험 관리

연결회사의 재무위험관리 목적과 정책은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(1) 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	29,593,579	-	-	-	29,593,579	-	-	-	-

금융기관예치금	3,392,921	-	-	-	3,392,921	-	-	-	-

매출채권	53,858,250	-	-	-	53,858,250	-	-	-	-

기타수취채권	2,293,018	-	-	-	2,293,018	-	-	-	-

기타금융자산	450,000	-	-	-	450,000	-	-	-	-

합 계	89,587,768	-	-	-	89,587,768	-	-	-	-

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타금융자산	-	7,392,222	5,398,392	-	12,790,614	3,702	10,432,701	2,354,211	12,790,614

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	-	41,954,500	41,954,500	-	-	-	-

기타지급채무	-	-	-	21,583,828	21,583,828	-	-	-	-

차입금	-	-	-	241,338,278	241,338,278	-	-	-	-

합 계	-	-	-	304,876,606	304,876,606	-	-	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익인식공정가치측정금융부채	합계	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	33,075,228	-	-	-	-	33,075,228	-	-	-	-

금융기관예치금	3,392,921	-	-	-	-	3,392,921	-	-	-	-

매출채권	57,456,477	-	-	-	-	57,456,477	-	-	-	-

기타수취채권	2,234,953	-	-	-	-	2,234,953	-	-	-	-

기타금융자산	450,000	-	-	-	-	450,000	-	-	-	-

합 계	96,609,579	-	-	-	-	96,609,579	-	-	-	-

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타금융자산	-	6,342,734	6,162,064	-	-	12,504,798	4,160	10,154,132	2,346,506	12,504,798

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	-	51,141,112	-	51,141,112	-	-	-	-

기타지급채무	-	-	-	23,894,959	-	23,894,959	-	-	-	-

차입금	-	-	-	228,884,039	-	228,884,039	-	-	-	-

합 계	-	-	-	303,920,110	-	303,920,110	-	-	-	-

공정가치로 측정되는 금융부채:

기타금융부채	-	-	-	-	794,032	794,032	-	794,032	-	794,032

연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준2	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

한편, 수준2와 수준3에서 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정은 다음과 같습니다.

구분	수준	투입변수	가치평가기법

금융자산

당기손익- 공정가치 금융자산	3	무위험시장수익률, 시장위험프리미엄,기업베타 등	DCF모형,순자산가치법 등

기타포괄손익- 공정가치 금융자산	3	무위험시장수익률, 시장위험프리미엄,기업베타 등	DCF모형,순자산가치법 등

파생상품자산-통화선도,이자율스왑	2	할인율, 환율 등 기초자산의 가격, 변동성 등	DCF모형, Monte Carlo Simulation 등

금융부채

파생상품부채-통화선도,이자율스왑	2	할인율, 환율 등 기초자산의 가격, 변동성 등	DCF모형, Monte Carlo Simulation 등

31. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계	지역	회사명

기타	국내	(주)아키페이스

(주)뉴텍화이브

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출등	매입등

제품매출	수입임대료	원재료매입

기타	(주)아키페이스	5,455	82,172	27,321

(주)뉴텍화이브	191,745	-	-

합 계	197,200	82,172	27,321

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출등	매입등

제품매출	수입임대료	원재료매입

기타	(주)아키페이스	33,461	75,136	449,948

(주)뉴텍화이브	222,513	-	-

합 계	255,974	75,136	449,948

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	보증금

기타	(주)아키페이스	31,419	25,375	97,255	270,000

(주)뉴텍화이브	88,558	-	-	-

합 계	119,977	25,375	97,255	270,000

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	보증금

기타	(주)아키페이스	31,926	12,359	227,772	270,000

(주)뉴텍화이브	185,008	-	-	-

합 계	216,934	12,359	227,772	270,000

(4) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기의 지배기업의 주요 경영진(임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	154,450	123,601

퇴직급여	23,663	93,570

합 계	178,113	217,171

(5) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD,CAD)

제공받은 내용	관련 채무

관계구분	제공자	물건 또는 내용	금 액	종 류	금 액	담보권자

경영진	이사 등	연대보증	26,804,556	차입금	22,337,130	한국산업은행

연대보증	4,286,700	차입금	3,897,000	(주)국민은행

합 계	-	31,091,256	-	26,234,130	-