이건홀딩스 분기보고서 (2019.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

(1) (주)이건홀딩스 물적분할① 시기 및 대상회사가. 분할기일 : 2017.04.01(분할등기일 2017.04.03)나. 대상회사

구분	회사명	주요사업내용	역할

분할회사(존속회사)	(주)이건홀딩스	자회사 관리, 신규사업 투자 등	지주회사

물적분할신설회사	(주)이건창호	창호 제조, 판매, 시공 및 임대사업	사업회사

다. 분할일정

구분	일자

분할 주주총회를 위한 주주확정 기준일	2017.12.31

이사회결의일	2017.03.07

분할계획서 작성일	2017.03.07

주요사항보고서 제출일	2017.03.07

분할 주주총회 소집통지서 발송 및 소집공고	2017.03.07

분할계획서 승인을 위한 주주총회일	2017.03.24

분할기일	2017.04.01

분할보고총회일 및 창립총회일	2017.04.03

분할등기일	2017.04.03

② 주요내용 및 재무제표에 미치는 영향가. 분할방법상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 분할되는 회사가 설립되는 회사의 발행주식총수를 취득하는 물적분할의 방법으로 창호 제조, 판매, 시공 및 임대 사업부문을 분할하였습니다.나. 권리ㆍ의무의 승계 등에 관한 사항분할되는 회사의 일체의 적극ㆍ소극재산과 공법상의 권리ㆍ의무를 포함한 기타의 권리, 의무 및 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함)는 분할대상 사업부문에 관한 것이면 해당 분할신설회사에게, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 합니다.다. 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항상법 제530조의3 제1항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할되는 회사 또는 분할신설회사는 분할전 회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.라. 연결재무제표에 미치는 영향상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 분할되는 회사가 설립되는 회사의 발행주식총수를 취득하는 물적분할의 방법으로 진행되므로 분할 자체로는 연결재무제표상에 미치는 영향이 없습니다.③ 관련공시서류 제출일자

공시서류	일자

주요사항보고서	2017.03.07

합병등종료보고서	2017.04.03

(2) 이건산업(주) 보통주의 추가취득① 전기 중 공개매수방식의 현물출자에 따른 유상증자 실시 및 전환사채의 전환권 실행으로 2,224,863주를 추가로 취득하였습니다. 소유지분율이 과반수에 미달하나, 행사가능 의결권의 상대적 규모 및 다른 의결권 보유자의 주식분산정도 등을 종합적으로 고려하여 사실상의 지배력을 보유하고 있는것으로 판단하여 관계회사에서 종속회사로 편입시켰습니다.

② 주요내용 및 재무제표에 미치는 영향가. 연결재무제표에 미치는 영향제32기 사업보고서 본문 『III. 재무에 관한 사항』 중 『5. 재무제표 주석』10. 종속기업 및 관계기업투자를 참조해주시기 바랍니다. ③ 관련공시서류 제출일자

공시서류	일자

유상증자최종발행가액확정	2018.08.01

[발행조건확정]증권신고서(지분증권)	2018.08.01

[기재정정]투자설명서	2018.08.01

유상증자 또는 주식관련 사채 등의 청약결과(자율공시)	2018.08.27

[기재정정]유상증자결정(일반공모)	2018.08.29

증권발행결과(자율공시)	2018.08.30

[기재정정]증권발행실적보고서	2018.09.03

(3) 대손충당금 설정현황(연결기준)① 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제33기분기	매출채권	71,809	10,875	15.1%

미수금	2,648	950	35.9%

합 계	74,457	11,825	15.9%

제32기	매출채권	82,338	10,978	13.3%

미수금	2,008	1,423	70.8%

합 계	84,346	12,401	14.7%

제31기	매출채권	32,573	2,683	8.2%

미수금	1,194	380	31.8%

합 계	33,767	3,063	9.1%

*매출채권은 미청구공사를 제외한 금액임. ② 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제33기 분기	제32기	제31기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	12,401	3,063	2,565

2. 순대손처리액(①－②±③)	163	1,610	-

① 대손처리액(상각채권액)	192	98	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	(29)	1,512	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(413)	773	498

4. 연결범위변동	-	10,175	-

5. 기말 대손충당금 잔액합계	11,825	12,401	3,063

③ 매출채권 및 미수금 관련 대손충당금 설정방침

연결실체는 매출채권 및 미수금에 대한 대손충당금은 각 거래처를 신용위험 등을 고려하여 몇개의 그룹별로 나누어 개별분석 및 집합분석을 통하여 산정하고 있습니다.개별분석은 부도, 파산등 채권 회수가능성에 영향을 줄 것으로 판단되는 객관적 사유가 발행한 채권에 대해 이루어지며, 집합분석은 Migration 방식을 이용하여 정상채권이 사고채권으로 전이되는 경험율을 주기적으로 Update하고, 이를 반영하여 충당금을 설정합니다.*개별분석(부도, 파산등 채권 회수가능성에 영향을 줄 것으로 판단되는 객관적 사유)- 부도, 파산- 거래처와 채권잔액에 대해 분쟁중인 채권- 거래처와 채권잔액에 대해 소송중인 채권- 채권회수기관에 수금의뢰한 채권- 장기미회수채권(매출 및 수금 거래 없이 1년 이상 경과한 채권)- 기타 신용도에 영향을 줄 만한 사건이 발생한 거래처 채권

*집합분석 평가방법

주기	매년말 측정 후 익년도 적용

평가대상채권	Due date을 경과한 외상매출금

평가대상제외	대손설정대상 제외 채권 및 개별분석채권, 받을어음 제외

Due date	매출 발생일로부터 1개월

- 당분기말 적용 경험률(창호 부문)

구분	당기 이전 2개년 평균 사고채권 전이율

~ Due date	0.0%

~ Due date+3개월	30.6%

~ Due date+6개월	78.7%

Due date+6개월 초과	100.0%

- 당분기말 적용 경험률(목재 부문)

3월 이하	4~6월	7~9월	10~12월	1년 초과

0%	1%	10%	20%	100%

④ 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과	계

매출채권 잔액	58,229	912	12,668	71,809

미수금 잔액	1,698	-	950	2,648

합 계	59,927	912	13,618	74,457

구성비율	80.5%	1.2%	18.3%	100%

(4) 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준)

① 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제33기분기	제32기	제31기	비고

창호	제 품	2,384	2,276	4,124	-

원재료	8,046	8,331	10,123	-

미착재고	351	844	761	-

소 계	10,781	11,451	15,008	-

파레트	제 품	796	924	1,363	-

상 품	142	263	114	-

재공품	40	8	32	-

원재료	312	258	223	-

소 계	1,290	1,453	1,732	-

목재	제 품	22,386	23,166	-	-

상 품	1,527	1,560	-	-

재공품	2,938	3,667	-	-

원재료	9,591	13,334	-	-

미착재고	5,433	3,238	-	-

저장품	3,096	2,070	-	-

소 계	44,971	47,035	-	-

조림	제 품	1,414	778	-	-

저장품	4,355	2,511	-	-

소 계	5,769	3,289	-	-

에너지	원재료	8	14	-	-

소 계	8	14	-	-

합계	제 품	26,980	27,144	5,487	-

상 품	1,669	1,823	114	-

재공품	2,978	3,675	32	-

원재료	17,957	21,937	10,346	-

미착재고	5,784	4,082	761	-

저장품	7,451	4,581	-	-

합 계	62,819	63,242	16,740	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	9.2%	9.3%	6.5%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	6.2회	6.5회	11.3회	-

② 재고자산의 실사내역 등연결실체는 연중계속기록법에 의하여 재고자산 수량을 파악하고 회계연도말에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 따라서 당기중 재고실사는 이루어지지 않습니다.

2018년 기말 재고자산 실사내역등>가. 실사일자 - 창호부문 : 2018.12.28 - 파레트부문 : 2019.01.03- 목재부문(이건산업(주)) : 2019.01.02- 에너지부문 : 2019.01.04 나. 재고실사시 감사인 입회하에 재고실사(삼정회계법인) 다. 장기체화재고

(단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실	기말잔액	비고

제품	1,187	1,187	1,187	-	-

상품	133	133	133	-	-

재공품	114	114	114	-	-

원재료	4,537	4,537	4,537	-	-

(5) 공정가치평가 내역(연결기준)

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익인식공정가치측정금융부채	합계	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산	22,864,756	-	-	-	-	22,864,756	-	-	-	-

금융기관예치금	5,430,354	-	-	-	-	5,430,354	-	-	-	-

메출채권	60,933,805	-	-	-	-	60,933,805	-	-	-	-

기타수취채권	3,500,429	-	-	-	-	3,500,429	-	-	-	-

기타금융자산	425,149	-	-	-	-	425,149	-	-	-	-

합 계	93,154,493	-	-	-	-	93,154,493	-	-	-	-

공정가치로 측정되는 금융자산 :

기타금융자산	-	6,717,707	1,671,592	-	-	8,389,299	5,111	3,543,872	433,398	3,982,381

금융기관예치금	-	480,740	-	-	-	480,740	-	480,740	-	480,740

합 계	-	7,198,447	1,671,592	-	-	8,870,039	5,111	4,024,612	433,398	4,463,121

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	-	60,434,176	-	60,434,176	-	-	-	-

기타지급채무	-	-	-	18,069,221	-	18,069,221	-	-	-	-

차입금	-	-	-	218,141,006	-	218,141,006	-	-	-	-

합 계	-	-	-	296,644,403	-	296,644,403	-	-	-	-

공정가치로 측정되는 금융부채 :

기타금융부채	-	-	-	-	42,739	42,739	-	(42,739)	-	(42,739)

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익인식공정가치측정금융부채	합계	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산	27,188,559	-	-	-	-	27,188,559	-	-	-	-

금융기관예치금	5,435,416	-	-	-	-	5,435,416	-	-	-	-

매출채권	71,359,962	-	-	-	-	71,359,962	-	-	-	-

기타수취채권	2,497,521	-	-	-	-	2,497,521	-	-	-	-

기타금융자산	405,702	-	-	-	-	405,702	-	-	-	-

합 계	106,887,160	-	-	-	-	106,887,160	-	-	-	-

공정가치로 측정되는 금융자산 :

기타금융자산	-	3,174,205	1,759,667	-	-	4,933,872	4,143	370	541,309	545,822

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	-	70,781,668	-	70,781,668	-	-	-	-

기타지급채무	-	-	-	22,557,983	-	22,557,983	-	-	-	-

차입금	-	-	-	219,321,864	-	219,321,864	-	-	-	-

합 계	-	-	-	312,661,515	-	312,661,515	-	-	-	-

공정가치로 측정되는 금융부채 :

기타금융부채	-	-	-	-	181,877	181,877	-	(181,877)	-	(181,877)

연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

마. 유형자산 재평가

토지의 공정가치는 연결실체와 관계가 없는 독립된 평가기관인 나라감정평가법인에서 2014년 12월 31일 기준으로 산정한 평가금액에 근거하여 결정되었습니다. 나라감정평가법인은 평가인협회의 구성원으로서 해당 지역의 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있습니다. 동 평가는 '부동산가격공시 및 감정평가에 관한 법률', '감정평가에 관한 규칙' 등 관계법령의 규정과 제반 감정평가이론 및 기법을 적용하여 평가하였습니다. 평가방법은 다음과 같습니다.

구분	가치평가방법

토지	「부동산 가격공시 및 감정평가에 관한 법률」, 「감정평가에 관한 규칙」등 관계법령과 감정평가 일반이론에 의거하여, 공시지가기준법으로 감정평가액을 결정하되, 다른 평가방법(거래사례비교법)에 의하여 산출된 시산가액과 비교하여 그 합리성을 검토.

2014년말 유형자산 중 토지의 재평가모형 적용으로 인해 유형자산 중 토지와 재평가잉여금은각각 13,646백만원 증가하였습니다.당분기말 현재 재평가하지 않았을 경우의 토지의 장부금액은 76,793백만원입니다.

(6) 채무증권 발행실적 등(연결기준)① 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)이건홀딩스	회사채	사모	2012.01.17	15,000	5.16	-	2014.01.17	상환완료	-

(주)이건홀딩스	회사채	사모	2012.05.03	10,000	5.41	-	2014.05.03	상환완료	-

(주)이건홀딩스	회사채	사모	2012.05.11	7,500	5.37	-	2014.05.11	상환완료	-

(주)이건홀딩스	회사채	사모	2013.03.11	22,000	4.86	-	2015.03.11	상환완료	-

(주)이건홀딩스	회사채	사모	2013.05.16	3,000	5.9	-	2014.05.16	상환완료	-

(주)이건홀딩스	회사채	사모	2014.05.16	3,000	5.7	-	2015.05.16	상환완료	-

(주)이건홀딩스	회사채	사모	2015.05.18	3,000	5.7	-	2016.05.18	상환완료	-

(주)이건홀딩스	회사채	사모	2016.05.18	3,000	5.47	-	2017.05.18	상환완료	-

(주)이건창호	회사채	사모	2017.05.18	3,000	5.46	-	2018.05.18	상환완료	-

이건산업(주)	회사채	사모	2017.06.28	15,000	1.0	-	2022.06.28	상환완료	-

합 계	-	-	-	84,500	-	-	-	-	-

② 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등해당사항 없음.

③ 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

④ 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

⑤ 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

⑥ 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

⑦ 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-