이건홀딩스 분기보고서 (2017.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

(1) 대손충당금 설정현황(연결기준)① 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제31기분기	매출채권	35,214	2,439	6.9%

미수금	1,042	-	0.0%

합 계	36,256	2,439	6.7%

제30기	매출채권	33,930	2,565	7.6%

미수금	668	-	0.0%

합 계	34,598	2,565	7.4%

제29기	매출채권	32,029	4,076	12.7%

미수금	6,977	-	0.0%

장기성미수금	16	16	100.0%

합 계	39,022	4,092	10.5%

*매출채권은 미청구공사를 제외한 금액임.

② 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제31기 분기	제30기	제29기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,565	4,092	5,477

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	1,599	2,009

① 대손처리액(상각채권액)	-	1,602	2,009

② 상각채권회수액	-	3	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(126)	72	624

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,439	2,565	4,092

③ 매출채권관련 대손충당금 설정방침

연결실체는 매출채권에 대한 대손충당금은 각 거래처를 신용위험 등을 고려하여 몇개의 그룹별로 나누어 개별분석 및 집합분석을 통하여 산정하고 있습니다.개별분석은 부도, 파산등 채권 회수가능성에 영향을 줄 것으로 판단되는 객관적 사유가 발행한 채권에 대해 이루어지며, 집합분석은 Migration 방식을 이용하여 정상채권이 사고채권으로 전이되는 경험율을 주기적으로 Update하고, 이를 반영하여 충당금을 설정합니다.*개별분석(부도, 파산등 채권 회수가능성에 영향을 줄 것으로 판단되는 객관적 사유)- 부도, 파산- 거래처와 채권잔액에 대해 분쟁중인 채권- 거래처와 채권잔액에 대해 소송중인 채권- 채권회수기간에 수금의뢰한 채권- 장기미회수채권(매출 및 수금 거래 없이 1년 이상 경과한 채권)- 기타 신용도에 영향을 줄 만한 사건이 발생한 거래처 채권

*집합분석 평가방법

주기	매년말 측정 후 익년도 적용

평가대상채권	Due date을 경과한 외상매출금

평가대상제외	대손설정대상 제외 채권 및 개별분석채권, 받을어음 제외

Due date	매출 발생일로부터 1개월

- 당분기말 적용 경험률

구분	당기 이전 2개년 평균 사고채권 전이율

~ Due date	0.0%

~ Due date+3개월	25.8%

~ Due date+6개월	74.0%

Due date+6개월 초과	100.0%

④ 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과	계

채권잔액	30,749	825	3,640	35,214

구성비율	87.3%	2.3%	10.3%	100%

(2) 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준)

① 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제31기
분기	제30기	제29기	비고

창호	제 품	3,071	3,049	584	-

상 품	371	-	-	-

원재료	12,107	8,637	8,061	-

미착재고	1,082	657	990	-

소 계	16,631	12,343	9,635	-

파레트	제 품	1,364	1,333	1,538	-

상 품	223	98	114	-

재공품	26	25	30	-

원재료	250	264	245	-

소 계	1,863	1,720	1,927	-

합계	제 품	4,435	4,382	2,122	-

상 품	593	98	114	-

재공품	26	25	30	-

원재료	12,357	8,901	8,306	-

미착재고	1,083	657	990	-

합 계	18,494	14,063	11,562	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	7.4%	5.4%	4.7%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	10.5회	10.7회	12.5회	-

② 재고자산의 실사내역 등연결실체는 연중계속기록법에 의하여 재고자산 수량을 파악하고 회계연도말에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 따라서 당분기중 재고실사는 이루어지지 않습니다.

2016년 기말 재고자산 실사내역등>가. 실사일자: 창호부문 2017.01.03 파레트부문 2017.01.14 재무상태표일 이후 발생한 재고자산의 입출내역 확인 후 비교대사나. 재고실사시 감사인 입회하에 재고실사(삼정회계법인)다. 장기체화재고

(단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실	기말잔액	비고

원재료	608	608	608	-	-

(3) 공정가치평가 내역(연결기준)① 금융상품의 공정가치평가가. 금융자산연결실체는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.(가) 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.(나) 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.(다) 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(라) 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 또한, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.나. 금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.(가) 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.(나) 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.다. 장부금액과 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익인식금융자산:

파생금융상품	-	-	94,672	94,672

대여금및수취채권:

현금및현금성자산	22,874,221	22,874,221	14,962,259	14,962,259

금융기관예치금	3,532,748	3,532,748	5,061,966	5,061,966

매출채권(*)	32,775,510	32,775,510	31,364,720	31,364,720

기타수취채권	2,659,634	2,659,634	2,141,960	2,141,960

대여금및수취채권 계	61,842,113	61,842,113	53,530,905	53,530,905

매도가능금융자산:

기타금융자산	7,270,566	7,270,566	7,113,389	7,113,389

당기손익인식금융부채:

파생금융상품	209,690	209,690	-	-

상각후원가로 인식된 부채:

매입채무	56,128,505	56,128,505	42,507,303	42,507,303

기타지급채무	8,008,527	8,008,527	8,703,642	8,703,642

차입금	74,651,332	74,651,332	76,431,177	76,431,177

기타금융부채	247,751	247,751	162,764	162,764

상각후원가로 인식된 부채 계	139,036,115	139,036,115	127,804,886	127,804,886

(*) 매출채권 중 미청구공사금액을 제외한 금액입니다.

라. 공정가치의 서열체계연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말

파생금융부채	-	209,690	-	209,690

전기말

파생금융자산	-	94,672	-	94,672

② 유형자산 재평가

토지의 공정가치는 연결실체와 관계가 없는 독립된 평가기관인 나라감정평가법인에서 2014년 12월 31일 기준으로 산정한 평가금액에 근거하여 결정되었습니다. 나라감정평가법인은 평가인협회의 구성원으로서 해당 지역의 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있습니다. 동 평가는 '부동산가격공시 및 감정평가에 관한 법률', '감정평가에 관한 규칙' 등 관계법령의 규정과 제반 감정평가이론 및 기법을 적용하여 평가하였습니다. 평가방법은 다음과 같습니다.

구분	가치평가방법

토지	「부동산 가격공시 및 감정평가에 관한 법률」, 「감정평가에 관한 규칙」등 관계법령과 감정평가 일반이론에 의거하여, 공시지가기준법으로 감정평가액을 결정하되, 다른 평가방법(거래사례비교법)에 의하여 산출된 시산가액과 비교하여 그 합리성을 검토.

2014년말 유형자산 중 토지의 재평가모형 적용으로 인해 유형자산 중 토지와 재평가잉여금은각각 13,646백만원 증가하였습니다.당분기말 현재 재평가하지 않았을 경우의 토지의 장부금액은 76,376백만원입니다.

(4) 진행률적용 수주계약현황① 연결기준

(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

(주)이건창호	용인 한숲시티 창호공사	대림산업(주)	2016.10.01	2018.06.30	28,600,000	67	-	-	2,863,599	-

(주)이건창호	반포푸르지오써밋 창호공사	(주)대우건설	2017.02.02	2018.09.30	9,328,730	34	-	-	856,849	-

(주)이건창호	카타르 국립박물관 C/W 공사	현대건설(주)	2012.12.06	2017.05.31	15,441,838	100	-	-	1,585,487	-

합 계	-	-	-	5,305,935	-

※ 상기 진행률적용 수주상황은 계약금액이 연결기준 직전 사업년도 매출액의 5% 이상인 현장이며 비공개계약은 존재하지 않습니다.

② 별도기준(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

(주)이건창호	용인 한숲시티 창호공사	대림산업(주)	2016.10.01	2018.06.30	28,600,000	7	-	-	-	-

(주)이건창호	아모레퍼시픽 용산사옥 창호공사	현대건설(주)	2014.12.29	2017.11.30	6,651,000	18.1	-	-	595,650	-

(주)이건창호	카타르 국립박물관 C/W 공사	현대건설(주)	2012.12.06	2017.05.31	15,441,838	100	-	-	1,674,429	-

합 계	-	-	-	2,270,079	-

※ 상기 진행률적용 수주상황은 계약금액이 별도기준 직전 사업년도 매출액의 5% 이상인 현장이며 비공개계약은 존재하지 않습니다.(주)이건홀딩스는 창호사업부문을 2017년 4월 1일(분할기일)로 물적분할하여 신설법인 (주)이건창호로 이전하였습니다. 상기 진행률적용 수주계약상황은 분할기일전까지 창호사업부문에 관한 내용이오니 참고 바랍니다.

(5) 채무증권 발행실적 등(연결기준)

① 채무증권 발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)이건창호	회사채	사모	2012.01.17	15,000	5.16	-	2014.01.17	상환완료	-

(주)이건창호	회사채	사모	2012.05.03	10,000	5.41	-	2014.05.03	상환완료	-

(주)이건창호	회사채	사모	2012.05.11	7,500	5.37	-	2014.05.11	상환완료	-

(주)이건창호	회사채	사모	2013.03.12	22,000	4.86	-	2015.03.12	상환완료	-

(주)이건창호	회사채	사모	2013.05.16	3,000	5.9	-	2014.05.16	상환완료	-

(주)이건창호	회사채	사모	2014.05.16	3,000	5.7	-	2015.05.16	상환완료	-

(주)이건창호	회사채	사모	2015.05.18	3,000	5.7	-	2016.05.16	상환완료	-

(주)이건창호	회사채	사모	2016.05.18	3,000	5.47	-	2017.05.18	상환완료	-

(주)이건창호	회사채	사모	2017.05.18	3,000	5.46	-	2018.05.18	미상환	-

합 계	-	-	-	69,500	-	-	-	-	-

② 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등해당사항 없음.

③ 기업어음증권 미상환 잔액

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

④ 전자단기사채 미상환 잔액

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

⑤ 회사채 미상환 잔액

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	3,000	-	-	-	-	-	-	3,000

합계	3,000	-	-	-	-	-	-	3,000

회사채 미상환 잔액(별도기준)

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

⑥ 신종자본증권 미상환 잔액

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

⑦ 조건부자본증권 미상환 잔액

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-