현대에이치티 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제20기 2017년 09월 30일 현재
제19기 2016년 12월 31일 현재
현대통신주식회사

1. 회사의 개요

현대통신주식회사(이하 "회사")는 1998년 4월 25일 설립되어 2000년 7월에 한국거래소가 개설하는 KRX코스닥시장에 상장된 공개법인으로서 주로 홈오토메이션, 홈네트워크, 무인경비시스템사업과 LED 조명장치 제조 및 판매업을 영위하고 있으며, 2003년 10월 27일자로 상호를 현대통신산업주식회사에서 현대통신주식회사로 변경하였습니다. 회사는 서울시 영등포구에 본점을 두고 있으며 경기도 성남시에 생산공장을 설치ㆍ가동하고 있습니다.회사는 1998년 7월 1일에 현대전자산업주식회사와 홈오토메이션사업양수도 계약을체결하고 1998년 7월 1일자로 동 사업과 관련된 자산 중 재고자산과 유형자산 그리고 계약상의 지위 등을 4,061백만원에 양수하여 영업활동을 개시하였습니다.당기말 및 전기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

소유주식수(주)	지분율	소유주식수(주)	지분율

이 내 흔	1,247,316	14.46%	1,247,316	14.46%

이 건 구	2,070,852	24.01%	2,070,852	24.01%

기 타	5,306,832	61.53%	5,306,832	61.53%

계	8,625,000	100.00%	8,625,000	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다 . 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 분기재무제표 작성기준 회사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.요약중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'(개정)

동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하며, 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 보고기간종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피 대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 동 개정사항은 2018년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당분기말 현재 회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 당분기말현재 회사는 대여금 및 수취채권 26,605백만원, 매도금융자산 3,958백만원, 만기보유금융자산 13,062백만원을 보유하고 있습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 당분기말 현재 회사는 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정하고 있는 금융부채는 없습니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다

구분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당반기말 현재 회사 는 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 28,052백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 대손충당금 1,447백만원을 설정하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 [1)고객과의 계약 식별, 2)수행의무식별, 3)거래가격산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5)수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는대로) 수익인식]를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 동 개정사항은 2018년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 회사는 경과규정에 따라 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일(최초 적용일) 이후 개시하는 회계연도부터 적용하되, 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도의 이익잉여금(또는 적절하다면 다른 자본 요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식할 예정입니다. 해당 경과규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은계약에만 이 기준서를 소급하여 적용하고, 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

당분기말 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의정비 또는 회계처리시스템 변경작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 회사는 향후 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 상기 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단 회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다.실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을줄 수 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 확정급여부채확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 회사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다.

(4) 충당부채회사는 제품의 보증수리 등과 관련하여 충당부채를 계상하고 있으며, 이러한 충당부채의 계산은 현재와 미래의 보증의무를 제공하기 위하여 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 계상하고 있습니다.

4. 사용이 제한된 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	제한내용

기타금융자산	2,500	2,500	당좌개설보증금

장기금융상품	200,000	200,000	임대보증금 질권설정

계	202,500	202,500

5. 매출채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	28,051,866	22,508,807

대손충당금	(1,446,984)	(1,409,081)

매출채권(순액)	26,604,882	21,099,726

(2) 대손충당금1) 대손충당금 설정정책

회사의 제품 및 상품매출의 일반적인 평균신용공여기간은 120일입니다. 회 사는 매출채 권에 대한 대손충당금 설정에 있어 개별채권의 실제회수가능성을 기준으로 대손충당금을 설정하고 있으며, 손상되지 않은 정상채권에 대한 대손충당금은 과거 5개 사업년도 채권잔액 대비 미회수 손상채권 잔액을 기준으로 대손충당금을 설정하였습니다. 정상채권에 적용한 대손충당금 설정률은 1.35% 입니다.

2 ) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

120~150일	250,735	1,189,520

150~180일	566	132

180일 초과	60,182	587,298

합 계	311,483	1,776,950

3 ) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

120~150일	-	-

150~180일	-	-

180일 초과	1,082,903	1,124,170

합 계	1,082,903	1,124,170

4) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	1,409,081	1,709,177

손상차손 인식	97,661	161,824

손상차손 환입	(59,758)	(181,759)

대손충당금 제각	(280,161)

기말금액	1,446,984	1,409,081

6. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	2,844,239	(29,107)	2,815,133	1,347,330	(14,126)	1,333,204

제 품	5,597,771	(119,421)	5,478,350	2,998,946	(77,084)	2,921,862

재 공 품	389,776	(131,378)	258,398	519,398	(115,797)	403,601

원 재 료	2,720,802	(297,614)	2,423,188	2,289,351	(268,498)	2,020,853

미 착 품	464	464	437	-	437

합 계	11,553,053	(577,519)	10,975,534	7,155,463	(475,505)	6,679,958

7. 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산 (1) 매도가능금융자산1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	회사명	보유주식수	지분율(%)	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

시장성 있는지분증권	수익증권(*1-1)	-	-	600,000	799,499	678,443

수익증권(*1-8)	-	-	500,000	495,186	479,688

수익증권(*1-9)	-	-	505,000	480,690	477,864

수익증권(*1-10)	-	-	200,000	201,127

수익증권(*1-11)	-	-	500,000	541,645	493,837

수익증권(*1-12)	-	-	500,000	489,918	505,208

수익증권(*1-13)	300,000	297,362

소 계	3,105,000	3,104,300	2,836,167

시장성 없는지분증권	풍림산업(*2)	4,893	0.04	-

신성건설(*2)	316	0.00	-

동양건설(*2)	620	0.00	-

현진(*2)	15,523	0.16	-

소 계	-

출자금	정보통신공제조합(*3)	70	0.01	15,763	15,763	15,763

대한설비건설공제조합(*3)	45	0.01	40,222	40,222	40,222

전기공사공제조합(*3)	200	0.05	52,047	52,047	52,047

한국감시기기공업협동조합(*3)	30	0.29	3,000	3,000	3,000

Encored Technologies USA (*3)	923,365	4.70	742,667	742,667	742,667

소 계	853,698	853,698	853,698

합 계	3,958,698	3,957,999	3,689,865

(*1) 동 수익증권은 투자자문회사에 투자위탁을 하여 운용되며, 계약기간은 1년입니다. (단 수익증권 1-11는 계약기간이 3년입니다.)
(*2) 동 지분증권 발행회사의 회생계획안이 인가됨에 따라 이루어진 회사 매출채권의 출자전환을 통하여 취득하였습니다. 회사는 동 지분증권 의 회수가능금액이 없을 것으로 판단하여 취득원가를 "0"으로 인식하였습니다.
(*3) 상기 출자금 등에 대해서는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니 다.

2) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

회사명	기초	취득	처분	평가	당분기말

수익증권(1-1)	678,443	(6,953)	799,499

수익증권(1-8)	479,688	(8,877)	495,186

수익증권(1-9)	477,864	1,607	480,690

수익증권(1-10)	201,127	201,127

수익증권(1-11)	493,837	(266)	541,645

수익증권(1-12)	505,208	(29,538)	489,918

수익증권(1-13)	300,000	(2,638)	297,362

풍림산업

신성건설

엘아이지건설

동양건설

현진

정보통신공제조합	15,763	15,763

대한설비건설공제조합	40,222	40,222

전기공사공제조합	52,047	52,047

한국감시기기공업협동조합	3,000	3,000

Encored Technologies USA	742,667	742,667

합 계	3,689,865	300,000	201,127	(46,664)	3,957,999

(전기) (단위:천원)

회사명	기초	취득	처분	평가	전기말

수익증권(1-1)	1,074,905	-	(414,495)	18,033	678,443

수익증권(1-2)	577,303	-	(577,303)	-	-

수익증권(1-3)	1,127,830	-	(1,127,830)	-	-

수익증권(1-4)	968,448	-	(968,448)	-	-

수익증권(1-5)	501,104	-	(501,104)	-	-

수익증권(1-6)	567,720	-	(567,720)	-	-

수익증권(1-7)	506,628	-	(506,628)	-	-

수익증권(1-8)	501,574	-	-	(21,886)	479,688

수익증권(1-9)	-	505,000	-	(27,136)	477,864

수익증권(1-10)	-	200,000	-	1,127	201,127

수익증권(1-11)	-	500,000	-	(6,163)	493,837

수익증권(1-12)	-	500,000	-	5,208	505,208

풍림산업	-	-	-	-	-

신성건설	-	-	-	-	-

동양건설	-	-	-	-	-

현진	-	-	-	-	-

정보통신공제조합	15,763	-	-	-	15,763

대한설비건설공제조합	40,222	-	-	-	40,222

전기공사공제조합	52,047	-	-	-	52,047

한국감시기기공업협동조합	3,000	-	-	-	3,000

Encored Technologies USA	853,649	-	(110,982)	-	742,667

합 계	6,790,192	1,705,000	(4,774,510)	(30,817)	3,689,865

(2) 만기보유금융자산1) 당분기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	종 류	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

유동성	금융상품	13,000,000	13,000,000	9,100,000	9,100,000

국공채	59,860	59,860	5,240	5,240

비유동성	국공채	2,310	2,310	56,930	56,930

계	13,062,170	13,062,170	9,162,170	9,162,170

2) 당분기말 현재 만기보유금융자산의 만기일은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기 간	금 액

2018. 09. 30 이전	13,059,860

2018. 10. 01 이후	2,310

계	13,062,170

8 . 기타유동성금융자산 및 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동성금융자산 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

단기금융상품	11,750,000	-	9,798,000	-

장기금융상품	-	229,397	-	200,000

미수수익	147,002	-	59,390	-

보증금	-	357,239	-	362,699

합 계	11,897,002	586,636	9,857,390	562,699

9. 기타유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	4,602,132	3,185,139

선급비용	11,543	5,435

선급법인세	199,110	40,207

미수금	32,644	20,226

합 계	4,845,429	3,251,007

10. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	5,382,461	-	5,382,461

건물	5,374,872	(1,443,819)	3,931,052

입목	110,000	-	110,000

기계장치	194,571	(194,483)	88

공기구비품	1,977,251	(1,886,829)	90,421

기타의유형자산	4,319,144	(4,308,632)	10,512

건설중인자산	137,600	-	137,600

합 계	17,495,898	(7,833,763)	9,662,135

(전기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	5,382,461	-	5,382,461

건물	5,374,872	(1,343,041)	4,031,831

입목	110,000	-	110,000

기계장치	198,141	(198,049)	92

공기구비품	1,995,705	(1,912,059)	83,646

기타의유형자산	4,075,564	(4,065,090)	10,474

건설중인자산	56,030	-	56,030

합 계	17,192,773	(7,518,239)	9,674,534

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	당분기말

토지	5,382,461	-	-	-	-	5,382,461

건물	4,031,831	-	-	(100,779)	-	3,931,052

입목	110,000	-	-	-	-	110,000

기계장치	92	-	(4)	-	-	88

공기구비품	83,646	29,745	(37)	(28,173)	5,240	90,421

기타의유형자산	10,474	15,700	-	(243,542)	227,880	10,512

건설중인자산	56,030	314,690	-	-	(233,120)	137,600

합 계	9,674,534	360,135	(41)	(372,494)	-	9,662,135

(전기) (단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	전기말

토지	5,382,461	-	-	-	-	5,382,461

건물	4,166,203	-	-	(134,372)	-	4,031,831

입목	110,000	-	-	-	-	110,000

기계장치	92	-	-	-	-	92

공기구비품	63,535	48,106	(60)	(33,104)	5,169	83,646

기타의유형자산	10,648	12,090	(195)	(106,068)	94,000	10,474

건설중인자산	28,850	126,349	-	-	(99,169)	56,030

합 계	9,761,789	186,545	(255)	(273,544)	-	9,674,534

(3) 당분기말 현재 유형자산 중 토지의 공시지가는 5,607,296 천원(장부금액 5,382,461천원)입니다.

(4) 회사는 회사 소유 토지 및 건물을 신한은행 구매론 약정사항에 대한 담보로 제공(채권최고액 10,600백만원)하고 있 습니다.

11. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액	장부금액

산업재산권	62,302	(3,068)	(43,672)	15,562

회원권	2,380,721	-	-	2,380,721

기타의무형자산	1,112,951	(756)	(984,670)	127,525

합 계	3,555,974	(3,824)	(1,028,342)	2,523,808

(전기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액	장부금액

산업재산권	65,244	(3,645)	(42,507)	19,092

회원권	2,375,721	-	-	2,375,721

기타의무형자산	1,112,951	(2,954)	(943,038)	166,959

합 계	3,553,917	(6,599)	(985,545)	2,561,772

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	당분기말

산업재산권	19,092	1,053	-	(4,583)	15,562

회원권(*1)	2,375,721	45,000	(40,000)	-	2,380,721

기타의무형자산	166,959	-	-	(39,434)	127,525

합 계	2,561,772	46,053	(40,000)	(44,017)	2,523,808

(*1) 회원권은 내용연수가 비한정인 것으로 분류하여 상각하지 아니하였습니다.

(전기) (단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	전기말

산업재산권	22,001	3,371	-	(6,280)	19,092

회원권(*1)	2,375,721	-	-	-	2,375,721

기타의무형자산(*2)	231,592	1,300	-	(65,933)	166,959

합 계	2,629,314	4,671	-	(72,213)	2,561,772

(*1) 회원권은 내용연수가 비한정인 것으로 분류하여 상각하지 아니하였습니다.

12. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	350,898	-	350,898	514,074	-	514,074

건물	386,877	(93,495)	293,382	576,358	(128,480)	447,878

합 계	737,774	(93,495)	644,279	1,090,432	(128,480)	961,952

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

계 정 과 목	기 초	취 득	처 분	감가상각	당분기말

토지	514,074	-	(163,176)	-	350,898

건물	447,878	-	(146,453)	(8,043)	293,382

계	961,952	-	(309,629)	(8,043)	644,279

(전기) (단위:천원)

계 정 과 목	기 초	취 득	처 분	감가상각	전기말

토지	514,074	-	-	-	514,074

건물	462,287	-	-	(14,409)	447,878

계	976,361	-	-	(14,409)	961,952

(3) 당분기와 전기 중 투자부동산으로부터 발생한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

투자자산처분손실	4,629	-

(4) 회사의 모든 투자부동산은 회사가 직접 소유하고 있는 주거용 아파트 및 오피스텔이며, 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(*)	장부금액	공정가치(*)

토지 및 건물	644,279	670,000	961,952	1,045,000

(*) 투자부동산의 공정가치는 부동산 시세조회사이트의 평균 시세를 적용하였습니다.

13. 보험가입내용 당분기말 현재 회사는 현대해상화재보험(주)에 공장의 재고자산 및 유형자산에 대하여 6,297,899천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 본사사옥에 대해서는 현대해상화재보험(주) 에 6,644,473 천원 의 화재보험에 가입하고 있습니다. 이외에 회사는 생산물배상책임보험에 가입하고 있습니다.

14. 기타유동성금융부채 및 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동성금융부채 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

미지급금	470,566	545,398	-

미지급비용	89,854	1,051,454	-

임대보증금	604,000	270,000	895,000	260,000

합 계	1,164,420	270,000	2,491,852	260,000

15. 확 정 급여부채

회사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 제도하에서종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 KB증권에 의하여 2016년 12월 31일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	5,708,946	5,435,065

사외적립자산의 공정가치	(5,274,444)	(5,380,480)

국민연금전환금	(178)	(527)

확정급여채무에서 발생한 순부채	434,324	54,059

(2) 당분기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	국민연금전환금	순확정급여부채(자산)

당기초	5,435,065	(5,380,480)	(527)	54,059

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	503,444	503,444

이자비용(이자수익)	82,480	(117,837)	(35,357)

소 계	585,924	(117,837)	468,087

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	57,580	57,580

경험조정효과

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익

소 계	57,580	57,580

기업이 납부한 기여금	(200,000)	(200,000)

제도에서 지급한 지급액	(312,043)	366,292	348	54,598

당기말	5,708,946	(5,274,444)	(178)	434,324

(전기) (단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	국민연금전환금	순확정급여부채(자산)

전기초	4,374,924	(4,315,479)	(527)	58,918

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	568,612	-	-	568,612

이자비용(이자수익)	88,151	(126,608)	-	(38,457)

소 계	656,763	(126,608)	-	530,155

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	46,550	-	46,550

경험조정효과	540,795	-	-	540,795

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	89,458	-	-	89,458

소 계	630,253	46,550	-	676,803

기업이 납부한 기여금	-	(1,100,000)	-	(1,100,000)

제도에서 지급한 지급액	(226,874)	115,057	-	(111,817)

전기말	5,435,065	(5,380,480)	(527)	54,059

(3) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(당분기) ( 단위 : 천원 )

계정과목	합계	판매비와관리비	매출원가

급여	379,931	326,570	53,361

경상연구개발비	88,156	88,156

합 계	468,087	326,570	141,517

(전분기) ( 단위 : 천원 )

계정과목	합계	판매비와관리비	매출원가

급여	325,149	282,246	42,904

경상연구개발비	72,467	72,467

합 계	397,616	282,246	115,371

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

채무상품	5,274,444	5,380,480

당분기 중 사외적립자산의 실제 수익은 60,257천원입 니다 (전기말: 80,058천원) .

(5) 당분기와 전기의 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	당분기	전 기

할인율	3.01	3.01

기대임금상승률	4.12	4.12

16. 충당부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	464,129	559,697

(2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	전입액	사용액	환입액	기말금액

판매보증충당부채	559,697	155,833	(251,402)	-	464,129

(전기) (단위:천원)

구 분	기초금액	전입액	사용액	환입액	기말금액

판매보증충당부채	548,022	410,059	(398,383)	-	559,697

17. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	4,402,198	2,027,688

미지급법인세	2,706,955	964,809

예수금	607,275	1,132,298

합 계	7,716,428	4,124,795

18. 자본 (1) 보통주자본금당기말 현재 회사의 수권주식수는 40,000,000주이며, 보통주 발행주식수는 8,625,000주, 1주당 금액은 500원입니다.

(2) 기타불입자본

당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	3,230,740	3,230,740

자기주식처분이익	1,196,998	1,196,998

합 계	4,427,738	4,427,738

(3) 기타자본구성요소 1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익(세후)	188,092	66,127

매도가능금융자산평가손실	(41,844)	(53,611)

해외사업환산손익	(8,326)	(7,720)

합 계	137,923	4,796

2) 당분기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	평가	처분	법인세효과	당분기말

매도가능금융자산평가이익	66,127	88,444	(879)	34,400	188,092

매도가능금융자산평가손실	(53,611)	11,768	-	-	(41,844)

해외사업환산손익	(7,719)	(606)	(8,326)

계	4,796	99,605	(879)	34,400	137,923

(전기) (단위:천원)

구 분	기초	평가	처분	법인세효과	전기말

매도가능금융자산평가이익	278,510	22,794	(230,162)	(5,015)	66,127

매도가능금융자산평가손실	(31,552)	(53,611)	31,552	-	(53,611)

해외사업환산손익	(10,532)	2,813	-	-	(7,719)

계	236,426	(28,004)	(198,610)	(5,015)	4,796

(4) 이익잉여금1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	설정근거

법정적립금	이익준비금	1,027,430	915,305	상 법

임의적립금	기업합리화적립금	797,000	797,000	조세특례제한법

기타임의적립금	34,010,000	25,400,000

소 계	34,807,000	26,197,000

미처분이익잉여금	이익잉여금	11,948,585	11,261,867

보험수리적손실	(1,422,072)	(1,364,492)

소 계	10,526,513	9,897,375

합 계	46,360,943	37,009,680

2) 이익준비금회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.3) 임의적립금 당분기말 현재 회사의 임의적립금은 조세특례제한법의 규정에 따라 적립한 세무상 적립금 797,000천원과 별도적립금 34,010,000천원으로 구성되어 있습니다. 세무상 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다. 별도적립금은 특정목적을 갖지 아니하는 적립금으로서 주주총회의 결의에 의하여 다른 목적을 위하여 사용될 수 있습니다.

19. 수익

당분기와 전분기 중 금융수익 및 기타영업외손익을 제외한 회사 의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	26,143,586	74,567,175	19,196,969	57,454,368

용역의 제공으로 인한 수익	2,572,903	6,404,249	1,947,899	3,491,885

기타 수익	467,424	1,349,388	451,711	1,290,682

합 계	29,183,913	82,320,812	21,596,579	62,236,936

20. 매출원가

당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

재화매출원가	20,282,601	57,324,581	14,704,950	45,373,844

용역매출원가	2,189,919	5,262,033	1,800,203	3,069,024

기타매출원가	210,037	588,223	165,545	468,591

합 계	22,682,557	63,174,837	16,670,698	48,911,459

21. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비	광고선전비	4,649	105,181	15,136	18,492

판매촉진비	82,364	220,269	87,962	239,127

판매수리비	58,162	155,833	131,860	253,955

소 계	145,174	481,284	234,958	511,573

관리비	급여	954,930	2,885,779	912,271	2,686,780

퇴직급여	108,857	326,570	94,082	282,246

복리후생비	146,652	438,739	124,471	388,925

접대비	110,833	286,781	92,325	244,671

감가상각비	42,761	127,971	42,957	126,882

무형자산상각비	11,020	33,128	14,744	44,527

여비교통비	68,123	224,045	67,549	175,299

지급수수료	311,687	939,069	277,308	844,751

기타	195,040	574,332	187,146	544,358

소 계	1,949,902	5,836,414	1,812,853	5,338,439

물류비	운반보관비	7,642	29,961	5,928	19,878

소 계	7,642	29,961	5,928	19,878

합 계	2,102,719	6,347,660	2,053,739	5,869,890

22. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 회사의 금융수익은 이자수익 및 배당금수익이며, 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

현금및현금성자산	44,693	155,822	41,153	129,720

매도가능금융자산	-	-	-	4,060

만기보유금융자산	24,184	96,813	32,598	44,486

대여금 및 수취채권	18,889	144,127	4,525	16,319

배당금수익

매도가능금융자산	-	455	-	-

합 계	87,765	397,218	78,275	194,586

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 금융비용은 이자비용이며, 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가로 측정하는 금융부채	1,227	1,682	853	3,111

23. 기타영업외손익 당분기와 전분기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익:

외환차익	4,461	17,725	16,345	41,475

외화환산이익	3,587	12,004	(14,059)	2,039

유형자산처분이익	-	-	-	2,029

투자자산처분이익	-	1,137	-	512,194

기타	47,641	61,030	2,728	16,400

소 계	55,688	91,896	5,014	574,137

기타영업외비용:

외환차손	4,265	13,993	3,876	32,434

외화환산손실	4,531	4,602	3,218	6,383

유형자산처분손실	41	41	-	-

투자자산처분손실	-	4,629	-	-

기타	6,547	23,702	4,399	16,192

소 계	15,384	46,967	11,493	55,009

차감계	40,304	44,930	(6,479)	519,127

24. 법인세

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	2,706,955	654,982

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(19,893)	(509,940)

이연법인세자산 미인식효과	54,294	469,757

총법인세효과	2,741,356	614,799

자본항목에 직접 가감되는 법인세비용	(34,400)	40,183

법인세비용	2,706,955	654,982

기초이연법인세자산(부채)	(18,651)	(78,554)

기말이연법인세자산(부채)	(53,052)	(38,371)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	34,400	(40,183)

(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	13,233,831	8,167,734

적용세율	21.9%	21.8%

적용세율에 따른 부담액	2,894,943	1,780,401

비공제비용(당기 313,482천원, 전기 223,473천원)	75,585	59,994

일시적차이	88,694	429,574

연구및인력개발세액공제	(312,797)	(1,650,227)

기타(세율차이 등)	(5,069)	(4,944)

자본항목에 대한 법인세 기간내배분효과	(34,400)	40,183

법인세비용	2,706,955	654,982

유효법인세율	20.5%	8.0%

(3) 당분기와 전분기 중 주요 일시적 차이의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	당분기말	이연법인세자산(부채)(*1)

I. 차감할 일시적차이

퇴직급여충당부채	3,566,982	410,507	366,292	3,611,196	794,463

정부출연금	81,165	7,550	2,774	85,940	18,907

재고자산평가손실	475,505	577,519	475,505	577,519	127,054

대손충당금	1,081,666	1,120,120	1,081,666	1,120,120	246,426

판매보증충당금	559,697	464,129	559,697	464,129	102,108

종업원급여(연차수당)	65,566	89,854	65,566	89,854	19,768

장기투자증권평가손실	65,845	-	-	65,845	14,486

투자부동산(감가상각비)	42,026	-	13,816	28,210	6,206

업무용차량(감가상각비)	43,671	37,052	43,671	37,052	8,152

출자전환채권(대손금)	900,763	-	-	900,763	198,168

연구인력개발세액공제	-	312,797	312,797	-	-

차감할 일시적차이 소계	6,882,886	3,019,528	2,921,784	6,980,628	1,535,738

II. 가산할 일시적차이

미수수익	(59,390)	(147,002)	(59,390)	(147,002)	(32,340)

퇴직보험예치금	(3,947,539)	(19,081)	(366,292)	(3,600,328)	(792,072)

가산할 일시적차이 소계	(4,006,930)	(166,083)	(425,683)	(3,747,330)	(824,413)

III. 자본에 부과된 이연법인세

매도가능증권평가이익	(84,778)	(241,144)	(84,778)	(241,144)	(53,052)

매도가능증권평가손실	53,611	41,844	53,611	41,844	9,206

보험수리적손실	1,364,492	57,580	-	1,422,072	312,856

자본에 부과된 이연법인세 소계	1,333,326	(141,720)	(31,167)	1,222,772	269,010

합 계	4,209,282	2,711,725	2,464,934	4,456,070	980,335

차감: 미인식 이연법인세자산(부채)(*2)	1,033,387

이연법인세자산(부채)	(53,052)

(*1) 이연법인세 계산시 적용세율은 회사의 향후 예상평균세율인 22%를 적용하였습니다.
(*2) 이연법인세자산 중 향후 과세소득의 실현에 따른 회수가능금액을 초과하는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

(전분기) (단위:천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	전분기말	이연법인세자산(부채)(*1)

I. 차감할 일시적차이

퇴직급여충당부채	3,071,826	359,991	64,295	3,367,521	740,855

정부출연금	72,325	12,540	2,774	82,090	18,060

재고자산평가손실	758,544	848,822	758,544	848,822	186,741

대손충당금	43,474	1,538,298	43,474	1,538,298	338,425

판매보증충당금	548,022	505,723	548,022	505,723	111,259

종업원급여(연차수당)	65,575	87,006	65,575	87,006	19,141

장기투자증권평가손실	65,845	-	-	65,845	14,486

투자부동산(감가상각비)	42,026	-	-	42,026	9,246

출자전환채권(대손금)	900,763	-	-	900,763	198,168

연구인력개발세액공제	1,359,048	291,179	1,650,227	-	-

차감할 일시적차이 소계	6,927,448	3,643,559	3,132,911	7,438,094	1,636,381

II. 가산할 일시적차이

미수수익	(60,352)	(70,751)	(60,352)	(70,751)	(15,565)

퇴직보험예치금	(3,331,545)	-	(64,295)	(3,267,249)	(718,795)

가산할 일시적차이 소계	(3,391,897)	(70,751)	(124,648)	(3,338,000)	(734,360)

III. 자본에 부과된 이연법인세

매도가능증권평가이익	(357,064)	(174,412)	(357,064)	(174,412)	(38,371)

매도가능증권평가손실	31,552	22,943	31,552	22,943	5,047

보험수리적손실	687,689	37,626	-	725,315	159,569

자본에 부과된 이연법인세 소계	362,178	(113,843)	(325,511)	573,846	126,246

합 계	3,897,729	3,458,965	2,682,752	4,673,940	1,028,267

차감: 미인식 이연법인세자산(부채)(*2)	1,066,637

이연법인세자산(부채)	(38,370)

(*1) 이연법인세 계산시 적용세율은 회사의 향후 예상평균세율인 22%를 적용하였습니다.
(*2) 이연법인세자산 중 향후 과세소득의 실현에 따른 회수가능금액을 초과하는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.이에 따른 당기 법인세비용 감소효과는 469,757천원입니다.

25. 주당손익 ( 1 ) 기 본 주 당순이익회사의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서 포괄손익계산서상의 당기순이익을 가중평균한 유통보통주식수로 나누어 산정하고 있습니다.

1) 당분기와 전분기 중 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익	10,530,092,748	7,511,748,009

가중평균유통주식수	8,625,000	8,625,000

기본주당순이익	1,221	871

2) 당분기와 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:주)

구 분	변동주식수	유통주식수	유통일수	유통보통주식수

기 초	-	8,625,000	273	8,625,000

(전분기) (단위:주)

구 분	변동주식수	유통주식수	유통일수	유통보통주식수

기초	-	8,625,000	274	8,625,000

(2) 희석주당순이익회사의 희석주당순이익은 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것입니다. 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가보통주로 전환된다고 가정하여 산정하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 희석화 증권이 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

26. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출계약잔액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전기

기초매출계약잔액	229,019	210,568

신규계약액	85,268	110,025

매출액(*1)	(82,311)	(87,831)

수주정정(*2)	(3,743)

기말매출계약잔액	231,976	229,019

(*1) 매출할인 차감전 매출액이며 당분기와 전기 중 매출할인액은 각각 97천원과 4,009천원입니다.
(*2) 수주정정금액은 건설사 주택사업지연 및 부도 등의 사유로 수주잔고를 조정한 금액입니다.

(2) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	약정사항	한 도 액(*)	사 용 액	비 고

신한은행	구매론	7,000,000	5,002,485	매입채무

전자방식외담대	4,000,000	11,538,491

외상매출채권담보대출	5,000,000	-

원화지급보증	3,000,000	-

하나은행	e-구매론	3,000,000	3,360,566	매입채무

외상매출채권담보대출	7,000,000	-

(*) 신한은행의 약정사항과 관련하여 회사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석11 참조).

(3) 당기말 현재 회사의 계약이행 등과 관련 하여 서울보증보험(주) 22,917백만원 과 신한은행(지급보증한도 3,000백만원, 지급보증금액 501백만원 )의 지급보증을 제공받고 있습니다. 서울보증보험(주)의 지급보증과 관련하여 회사의 대표이사 가 연대보증을 제공하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 회사는 차량운반구에 대하여 현대캐피탈(주) 등과 운용리스계약을 체결하고 있으며, 동 운용리스료의 연도별 지급계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연 도	지급 리스료

2017년 9월 이후	45,142

2018년 9월 이후	47,257

합 계	92,399

27. 특수관계자와의 거래

(1) 당기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

기타특수관계자(*)	현대하이테크씨앤씨(주)

주식회사 에이치티비욘드

(*) 회사가 보유하고 있는 지분은 없으나 회사가 임원을 선임하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	과 목	당분기	전분기

현대하이테크씨앤씨(주)	매출액	34,971	14,967

매입액	2,976,194	2,643,759

주시회사 에이치티비욘드	매입액	1,833,965	60,636

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 주요 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	과 목	당분기말	전기말

현대하이테크씨앤씨(주)	매입채무	785,977	677,775

임대보증금	20,000	10,000

주식회사 에이치티비욘드	매입채무	386,696	-

(4) 당분기와 전분기 중 회사의 등기임원에 대한 분류별 보상금액과의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원 급여	613,341	596,035

퇴직급여	114,433	103,499

28. 금융상품의 구분 (1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 금융자산의 범주별 구성내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

범 주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	12,058,091	12,058,091	4,310,814	4,310,814

대여금 및 수취채권	매출채권	26,604,882	26,604,882	21,099,726	21,099,726

기타유동성금융자산	11,897,002	11,897,002	9,877,617	9,877,617

기타금융자산	586,636	586,636	562,699	562,699

매도가능금융자산	유동성매도가능금융자산	2,265,293	2,265,293	2,342,330	2,342,330

매도가능금융자산	1,692,706	1,692,706	1,347,535	1,347,535

만기보유금융자산	유동성만기보유금융자산	13,059,860	13,059,860	9,105,240	9,105,240

만기보유금융자산	2,310	2,310	56,930	56,930

합 계	68,166,779	68,166,779	48,702,891	48,702,891

(2) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 금융부채의 범주별 구성내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

범 주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로측정하는 금융부채	매입채무	31,454,169	31,454,169	18,527,187	18,527,187

기타유동성금융부채	1,164,421	1,164,421	2,491,852	2,491,852

기타금융부채	270,000	270,000	260,000	260,000

합 계	32,888,589	32,888,589	21,279,039	21,279,039

( 3) 회사는 상기 금융자산 및 금융부채 중 대여금 및 수취채권과 상각후원가로 측정하는 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

매도가능금융자산	3,104,300	-	-	3,104,300

(전기말)

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

매도가능금융자산	2,836,167	-	-	2,836,167

회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

29. 위험관리(1) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.회사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일하며, 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	41,556,522	26,036,241

자본총계	55,261,442	45,775,645

자본총계 대비 부채비율	75.20%	56.9%

(2) 금융위험관리

회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 환율변동위험 회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출됩니다. 당분기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채로 표시된 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다. 이는 외화통화위험에 대한 최대 노출 정도를 나타냅니다.

(단위:천원)

구 분	화폐성자산	화폐성부채

USD	653,258	331,013

JPY	38,669	-

회사는 주로 USD의 환율변동과 관련한 위험에 노출되어 있습니다. 다른 변수가 일정하고 외화에 대한 원화환율이 10% 증가 및 감소할 경우 당기 손익 및 순자산에 미치는 영향은 ±36백만원입니다.

2) 이자율위험 회사는 상각후원가로 평가하는 만기보유금융자산 중 채무증권으로 인하여 이자율위 험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 이자율위험에 노출된 만기보유금융자산의 장부금액은 13,062백만원입니다. 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 증가 및 감소할 경우 당기 손익 및 순자산에 미치는 영향은 ±131백만원입니다.

3) 가격변동위험 회사는 매도가능금융자산 중 지분증권에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 가격변동위험에 노출된 공정가치로 평가하는 매도가능금융자산의 장부금액은 3,958백만원입니다. 다른 변수가 일정하고 동 금융자산의 가격이 10% 증가 및 감소할 경우 포괄손익 및 순자산에 미치는 영향은 ±396백만원입니다.

4) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 회사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 회사가 주요거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 결정하고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 회사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급은 지속적으로 검토되고 있으며 이러한 거래총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.

당분기말 현재 신용위험의 최대노출도는 장부금액과 같으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금 및 현금성자산 (현금제외)	11,943,807	4,225,712

매출채권	26,604,882	21,099,726

매도가능금융자산	3,957,999	3,689,865

만기보유금융자산	13,062,170	9,162,170

기타금융자산	12,483,638	10,440,315

기타유동자산	4,845,429	3,230,641

합 계	72,897,924	51,848,429

5) 유동성위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	6개월이내	6개월~1년이내	1년초과	합 계	장부금액

매입채무	31,454,169	31,454,169	31,454,169

기타금융부채	1,164,421	270,000	1,434,421	1,434,421

합 계	32,618,589	270,000	32,888,589	32,888,589

30. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

매출원가	판매비와관리비	합 계	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	40,620,764	40,620,764	30,673,809	30,673,809

사용된 원재료	12,313,883	12,313,883	10,537,554	10,537,554

종업원급여	612,171	3,212,349	3,824,519	555,918	2,969,026	3,524,943

감가상각비	250,835	127,971	378,806	111,695	126,882	238,578

무형자산상각비	33,128	33,128	1,282	44,527	45,809

지급수수료	285,034	939,069	1,224,103	216,133	844,751	1,060,885

판매수리비	155,833	155,833	253,955	253,955

외주가공비	1,906,478	1,906,478	1,795,387	1,795,387

외주용역비	5,262,033	5,262,033	3,069,024	3,069,024

기타비용	1,923,640	1,879,309	3,802,949	1,950,656	1,630,749	3,581,406

합 계	63,174,837	6,347,660	69,522,497	48,911,459	5,869,890	54,781,350

31. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 현금의 유출이 없는 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세비용	2,706,955	654,982

이자비용	1,682	3,111

퇴직급여	468,087	397,616

감가상각비	380,537	242,567

무형자산상각비	44,017	56,698

판매수리비	155,833	253,955

외화환산손실	4,602	6,383

투자자산처분손실	4,629

유형자산처분손실	41

합 계	3,766,384	1,615,312

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입이 없는 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익(이자수익)	396,761	194,576

외화환산이익	12,004	2,039

투자자산처분이익	1,137	512,194

유형자산처분이익	2,029

합 계	409,902	710,839

(3) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출채권의 증가	(5,504,708)	(55,015)

기타유동성금융자산의 감소	583,634	17,869

기타유동자산의 증가	(1,416,994)	(1,232,485)

재고자산의 증가	(4,295,576)	(728,606)

매입채무의 증가(감소)	12,923,978	(3,357,275)

기타유동성금융부채의 증가(감소)	(74,832)	(268,257)

충당부채의 감소	(251,402)	(296,253)

기타유동부채의 감소	(76,572)	(325,810)

기타금융부채의 증가	(281,000)	-

순확정급여부채의 증가(감소)	(145,751)	(2,205)

합 계	1,460,778	(6,248,036)

(4) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	233,120	98,629

임대보증금의 유동성대체	-	265,000

32. 영업부문 (1) 영업부문의 내역회사의 영업부문은 회사의 영업구조 기준에 의하여 스마트홈의 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 지역별 매출액과 당기말 및 전기말 현재 회사의 지역별 자산현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매 출 액	비유동자산(유ㆍ무형자산)

당분기	전분기	당기말	전기말

국내	81,480,515	61,252,958	12,185,943	12,236,307

아시아	741,212	919,779	-	-

아메리카	58,058	63,551	-	-

아프리카	39,374

오세아니아	1,654	603	-	-

유럽	44

합 계	82,320,812	62,236,936	12,185,943	12,236,307