현대에이치티 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제24기 2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지
제23기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지
현대에이치티주식회사

1. 회사의 개요

현대에이치티주식회사(이하 "회사")는 1998년 4월 25일 설립되어 2000년 7월에 한국거래소가 개설하는 KRX코스닥시장에 상장된 공개법인으로서 주로 홈오토메이션, 홈네트워크, 무인경비시스템사업 제조 및 판매업을 영위하고 있으며, 2003년 10월 27일자로 상호를 현대통신산업주식회사에서 현대에이치티주식회사로 변경하였습니다. 회사는 서울시 영등포구에 본점을 두고 있으며 경기도 성남시에 생산공장을 설치ㆍ가동하고 있습니다.회사는 1998년 7월 1일에 현대전자산업주식회사와 홈오토메이션사업양수도 계약을체결하고 1998년 7월 1일자로 동 사업과 관련된 자산 중 재고자산과 유형자산 그리고 계약상의 지위 등을 4,061백만원에 양수하여 영업활동을 개시하였습니다.당분기말 및 전기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율	소유주식수(주)	지분율

이 건 구	2,070,852	24.01%	2,070,852	24.01%

이 내 흔	1,247,316	14.46%	1,247,316	14.46%

자기주식	597,186	6.92%	597,186	6.92%

기 타	4,709,646	54.60%	4,709,646	54.60%

계	8,625,000	100.00%	8,625,000	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다 . 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 20 21년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 사업연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출과 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고, 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다.이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 사업연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.

예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

(2) 수익인식기준

회사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

1) 수행의무의 식별

회사는 주로 홈오토메이션, 홈네트워크등을 제조하여 고객사에게 납품하는 등 재화를 판매하는 사업을 주로 영위하고 있습니다. 회사는 재화 판매 외 별도로 제공하는 용역은 계약을 분리하여 수익을 인식하고 있습니다. - 재화의 판매 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. - 용역의 제공용역제공거래에 대하여는 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다

2) 거래가격의 배분회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하고 있습니다.3) 보증회사는 고객과 제품 판매계약 체결 당시 법정 보증기간 및 시장에서 형성된 제품의 품질에 대한 보증을 제공합니다. 보증기간을 경과한 후에도 제품의 품질에 대한 추가적인 보증을 제공하거나, 고객이 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 있는 경우 그 보증은 기업회계기준서 제 1115호에 따라 구별되는 용역입니다. 회사가 고객에게 약속한 보증은 확신보증으로 제품매출과 별도로 인식하지 아니하며, 고객이 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 없으므로 제품매출과 별도로 인식하지 아니합니다.

(3) 금융자산1) 분류

- 공정가치측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.2) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

가. 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익과 손상차손은 '기타영업수익' 또는 '기타영업비용'으로 표시합니다.③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가측정이나 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타영업수익 또는 기타영업비용'으로 표시합니다.

나. 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타영업수익 또는 기타영업비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가여부에 따라 결정됩니다. 단, 회사는 매출채권, 계약자산과 리스채권에대해 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 재고자산재고자산은 총평균법(단, 미착품은 개별법)을 적용하여 산정한 취득원가로 계상하고있으며 계속기록법에 의하여 수량과 금액을 계산하고 실지재고조사 결과로 발생되는과부족액은 조정하고 있습니다. 한편, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품 및 상품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를재무상태표금액으로 하고 있으며, 재고자산의 시가가 장부금액 이하로 하락하여 발생한 평가손실은 매출원가에 가산하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. 또한 회사는 외부감사인의 입회하에 연 1회(1월) 정기재고실사를 실시하고 있습니다.

(5) 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산의 감가상각은 경제적효익이 발생하는 기간에 걸쳐 정액법으로 계산하고 있으며, 회사가 적용한 자산별 내용 연수는 다음과 같습니다.

과 목	내용연수

건 물	40년

기 계 장 치	4년

차량운반구	4년

공기구비품	4년

기타의유형자산	즉시상각

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 무형자산무형자산은 미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 매우 높고, 취득원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출을 취득원가로 하며 추정내용연수에 따라 5년에서 10년간에 걸쳐 정액법으로 상각하여 당해 자산에서 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 않습니다.

내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우에 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.(8) 비금융자산의 손상회사는 회원권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각자산은 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과 거의 독립적으로 창출된다면 회수가능가액은 개별 자산별로 결정하고 만약 독립적으로 창출되지 않는다면 회수가능액을 당해 자산이 속한 현금창출단위별로 결정하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

(9) 정부보조금회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.

자산 관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

수익 관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 회사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 금융부채

회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 모든 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(11) 확정급여채무확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다.

확정급여채무의 현재가치는 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.

보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외)으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소는 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 제도 변경이 발생한 기간에 즉시 손익에 반영하고,순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다 . 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.

(12) 판매보증충당부채회사는 보고기간종료일 현재 판매보증의무가 존재하는 제품매출과 관련하여 과거 경험률과 향후 예상되는 판매보증비용을 기초로 하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.

(13) 리스회사가 리스이용자로서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우 유형자산의 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 금융리스자산으로 인식하였습니다. 상응하는 리스료 지급의무는 금융원가를 차감한 순액으로 기타금융부채에 포함하였습니다. 각 리스료는 리스부채와 금융원가로 배분하였습니다. 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하였습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하였습니다.

소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 회사에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류합니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다.

회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.(14) 기능통화 및 외화환산회사의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

회사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

(15) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

1) 당기법인세

당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 회사의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채 는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모 든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다.

그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.3) 당기법인세와 이연법인세의 인식

당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다.

(16) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있는데, 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산에 대한 지출이 이루어지는 동안에 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화가능차입원가에서 차감합니다.

(17) 매각예정비유동자산

회사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다.

매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다.

(18) 재무제표의 승인

회사의 정기주주총회 제출용 2020 년 회계연도 재무제표는 2021년 3월 12일 이사회에서 승인 되었습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단 회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다.실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을줄 수 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 확정급여부채확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 회사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다.

(4) 충당부채회사는 제품의 보증수리 등과 관련하여 충당부채를 계상하고 있으며, 이러한 충당부채의 계산은 현재와 미래의 보증의무를 제공하기 위하여 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 계상하고 있습니다. (5) COVID-19 영향 2020년 중 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하나 매출의 감소 또는 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 당사의 미래 재무상태와 경영성과는 COVID-19의 확산으로 인한 국내 및 글로벌시장 전반의 다양한 요인에 의해 불확실성에 노출되어 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차 재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 당사의 재무제표에서 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19 확산에 따른 불확실성에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 현재시점에서 당사의 재무상태 및 경영성과에 미칠 영향을 예측할 수 없습니다.

4. 사용이 제한된 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	제한내용

기타금융자산	2,500	2,500	당좌개설보증금

장기금융상품	200,000	200,000	임대보증금 질권설정

계	202,500	202,500

5. 매출채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	17,110,291	16,259,988

대손충당금	(1,174,277)	(1,224,005)

매출채권(순액)	15,936,014	15,035,983

(2) 대손충당금1) 대손충당금 설정정책

회사의 제품 및 상품매출의 일반적인 평균신용공여기간은 120일입니다. 회사는 매출채권에 대한 대손충당금 설정에 있어 개별채권의 실제회수가능성을 기준으로 대손충당금을 설정하고 있으며, 손상되지 않은 정상채권에 대한 대손충당금은 과거 5개 사업년도 채권잔액 대비 미회수 손상채권 잔액을 기준으로 대손충당금을 설정하였습니다. 정상채권에 적용한 대손충당금 설정률은 0.38% 입니다.

2 ) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

120~150일	262,485	108,686

150~180일	195,085	120,697

180일 초과	59,275	81,648

합 계	516,845	311,030

3 ) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

120~150일

150~180일

180일 초과	1,113,489	1,155,989

합 계	1,113,489	1,155,989

4) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,224,005	860,072

손상차손 인식	390,286

손상차손 환입	(49,727)	(26,354)

대손충당금 제각

기말금액	1,174,277	1,224,005

6. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	1,024,093	(141,892)	882,201	915,647	(100,570)	815,077

제 품	3,238,720	(232,859)	3,005,861	2,539,601	(184,592)	2,355,009

재 공 품	713,486	(200,783)	512,702	700,495	(158,106)	542,389

원 재 료	3,367,427	(214,957)	3,152,470	2,964,540	(208,005)	2,756,535

합 계	8,343,726	(790,491)	7,553,235	7,120,283	(651,274)	6,469,009

7. 장ㆍ단기투자자산

(1) 당분기말 및 전기말 장ㆍ단기투자자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	취득원가	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

채무증권	당기손익-공정가치금융자산	수익증권(*1)	41,874,794	14,015,609	28,222,827	13,469,423	21,706,986

소프트웨어공제조합(*2)	200,570	-	200,570	-	200,570

정보통신공제조합(*2)	15,763	-	15,763	-	15,763

대한설비건설공제조합(*2)	40,222	-	40,222	-	40,222

전기공사공제조합(*2)	52,047	-	52,047	-	52,047

한국감시기기공업협동조합(*2)	3,000	-	3,000	-	3,000

소 계	42,186,396	14,015,609	28,534,429	13,469,423	22,018,588

상각후원가	금융상품	-	-	5,000,000	-

소 계	-	-	5,000,000	-

소계	42,186,396	14,015,609	28,534,429	18,469,423	22,018,588

지분증권	지분증권	E.T. USA	742,667	-	163,626	-	163,626

극동유화	811,157	-	1,599,648	-	1,678,190

소 계	1,553,824	-	1,763,274	-	1,841,816

시장성 없는지분증권	신성건설(*3)	-	-	-	-	-

동양건설(*3)	-	-	-	-	-

현진(*3)	-	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-	-

소 계	1,553,824	-	1,763,274	-	1,841,816

합 계	43,740,220	14,015,609	30,297,703	18,469,423	23,860,404

(*1) 동 수익증권은 투자자문회사에 투자위탁을 하여 운용되며, 유동증권은 계약기간이 1년이며, 비유동증권은 3~5년입니다.
(*2) 상기 출자금 등에 대해서는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.
(*3) 동 지분증권 발행회사의 회생계획안이 인가됨에 따라 이루어진 회사 매출채권의 출자전환을 통하여 취득하였습니다. 회사는 동 지분증권의 회수가능금액이 없을 것으로 판단하여 취득원가를 "0"으로 인식하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 장ㆍ단기투자자산의 상세변동내역은 다음과 같습니다.1) 단기투자자산

(당분기) (단위:천원)

구분	회사명	기초	취득	처분	평가	당분기말

채무증권	당기손익-공정가치 금융자산	수익증권	13,469,423	(69,022)	615,208	14,015,609

소계	13,469,423	(69,022)	615,208	14,015,609

상각후원가	금융상품	5,000,000	(5,000,000)	-

소계	5,000,000	(5,000,000)	-

합 계	18,469,423	(5,069,022)	615,208	14,015,609

(전기) (단위:천원)

구분	회사명	기초	취득	처분	평가	전기말

채무증권	당기손익-공정가치 금융자산	수익증권	14,859,136	18,208	(2,021,888)	613,967	13,469,423

소계	14,859,136	18,208	(2,021,888)	613,967	13,469,423

상각후원가	금융상품	16,500,000	5,000,000	(16,500,000)	5,000,000

소계	16,500,000	5,000,000	(16,500,000)	5,000,000

합 계	31,359,136	5,018,208	(18,521,888)	613,967	18,469,423

2) 장기투자자산(당분기) (단위:천원)

구분	회사명	기초	취득	처분	평가	당분기말

채무증권	당기손익-공정가치 금융자산	수익증권	21,706,986	7,039,523	(714,455)	190,773	28,222,827

소프트웨어공제조합	200,570	200,570

정보통신공제조합	15,763	15,763

대한설비건설공제조합	40,222	40,222

전기공사공제조합	52,047	52,047

한국감시기기공업협동조합	3,000	3,000

소계	22,018,588	7,039,523	(714,455)	190,773	28,534,429

상각후원가	금융상품

소계

소계	22,018,588	7,039,523	(714,455)	190,773	28,534,429

지분증권	지분증권	E.T. USA	163,626	163,626

극동유화	1,678,190	(688,842)	610,299	1,599,648

소계	1,841,816	(688,842)	610,299	1,763,274

시장성 없는지분증권	신성건설	-

동양건설	-

현진	-

소계	-

소계	1,841,816	(688,842)	610,299	1,763,274

합 계	23,860,404	7,039,523	(1,403,297)	801,072	30,297,703

(전기) (단위:천원)

구분	회사명	기초	취득	처분	평가	전기말

채무증권	당기손익-공정가치 금융자산	수익증권	9,434,099	14,451,027	(1,120,306)	(1,057,834)	21,706,986

소프트웨어공제조합	200,570	200,570

정보통신공제조합	15,763	15,763

대한설비건설공제조합	40,222	40,222

전기공사공제조합	52,047	52,047

한국감시기기공업협동조합	3,000	3,000

소계	9,545,131	14,651,597	(1,120,306)	(1,057,834)	22,018,588

상각후원가	금융상품	9,000,000	(9,000,000)

소계	9,000,000	(9,000,000)

소계	18,545,131	14,651,597	(10,120,306)	(1,057,834)	22,018,588

지분증권	지분증권	E.T. USA	299,888	(136,262)	163,626

극동유화	941,784	1,140,960	(572,202)	167,649	1,678,190

소계	1,241,672	1,140,960	(572,202)	31,387	1,841,816

시장성 없는지분증권	신성건설	-	-

동양건설	-	-

현진	-	-

소계	-	-

소계	1,241,672	1,140,960	(572,202)	31,387	1,841,816

합 계	19,786,803	15,792,557	(10,692,508)	(1,026,447)	23,860,404

8 . 기타유동성금융자산 및 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동성금융자산 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

단기금융상품	4,811

장기금융상품	1,706,684	11,980,802

미수수익	32,976	52,788

보증금	403,099	402,399

합 계	32,976	2,109,783	57,599	12,383,201

9. 기타유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,107,983	865,008

선급비용	15,594	7,136

미수금	561,290	18,149

합 계	1,684,866	890,293

10. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	5,382,461	5,382,461

건물	5,374,872	(1,914,121)	3,460,751

입목	110,000	110,000

기계장치	196,387	(195,577)	810

차량운반구	67,570	(1,408)	66,163

공기구비품	2,038,820	(1,781,686)	257,134

기타의유형자산	5,599,097	(5,588,472)	10,624

건설중인자산	67,775	67,775

사용권자산(리스)(*1)	1,286,409	(907,364)	379,045

합 계	20,123,390	(10,388,628)	9,734,763

(*1) 주석26 참조(전기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	5,382,461	5,382,461

건물	5,374,872	(1,880,528)	3,494,344

입목	110,000	110,000

기계장치	196,387	(195,422)	965

공기구비품	2,026,421	(1,746,452)	279,968

기타의유형자산	5,509,697	(5,499,086)	10,610

건설중인자산	47,700	47,700

사용권자산(리스)(*1)	1,278,377	(807,163)	471,213

합 계	19,925,913	(10,128,652)	9,797,261

(*1) 주석26 참조

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	당분기말

토지	5,382,461	5,382,461

건물	3,494,344	(33,593)	3,460,751

입목	110,000	110,000

기계장치	965	(155)	810

차량운반구	67,570	(1,408)	66,163

공기구비품	279,968	15,450	(2,924)	(35,361)	257,134

기타의유형자산	10,610	(89,386)	89,400	10,624

건설중인자산	47,700	109,475	(89,400)	67,775

사용권자산(리스)	471,213	8,032	(100,201)	379,045

합 계	9,797,261	200,528	(2,924)	(260,103)	9,734,763

(전기) (단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	전기말

토지	5,382,461	5,382,461

건물	3,628,716	(134,372)	3,494,344

입목	110,000	110,000

기계장치	1,584	(1)	(619)	965

공기구비품	315,763	100,363	(172)	(135,987)	279,968

기타의유형자산	10,509	37,004	(1,035,677)	998,774	10,610

건설중인자산	314,990	731,484	(998,774)	47,700

사용권자산(리스)	204,758	672,563	(406,108)	471,213

합 계	9,968,782	1,541,414	(173)	(1,712,762)	9,797,261

(3) 당분기말 현재 유형자산 중 토지의 공시지가는 6,804,624천원(장부금액 5,382,461천원)입니다.

(4) 회사는 회사 소유 토지 및 건물을 신한은행 구매론 약정사항에 대한 담보로 제공(채권최고액 10,000백만원)하고 있 습니다.

11. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액	장부금액

산업재산권	65,486	(1,028)	(45,995)	18,463

회원권	2,380,721	2,380,721

기타의무형자산	2,330,963	(1,386,987)	943,976

건설중인자산	746	746

합 계	3,659,259	(1,028)	(1,432,982)	3,343,907

(전기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액	장부금액

산업재산권	63,806	(1,136)	(44,570)	18,100

회원권	2,380,721	2,380,721

기타의무형자산	2,321,058	(1,319,508)	1,001,550

건설중인자산	2,812	2,812

합 계	3,659,259	(1,136)	(1,364,078)	3,403,183

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	당분기말

산업재산권	18,100	416	(1,317)	1,264	18,463

회원권(*1)	2,380,721	2,380,721

기타의무형자산	1,001,550	9,905	(67,479)	943,976

건설중인자산	2,812	(802)	(1,264)	746

합 계	3,403,183	10,321	(802)	(68,795)	3,343,907

(*1) 회원권은 내용연수가 비한정인 것으로 분류하여 상각하지 아니하였습니다.

(전기) (단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	전기말

산업재산권	10,521	8,258	(4,911)	4,233	18,100

회원권(*1)	2,380,721	2,380,721

기타의무형자산	1,253,399	43,109	(294,958)	1,001,550

건설중인자산	14,618	484	(8,057)	(4,233)	2,812

합 계	3,659,259	51,851	(8,057)	(299,869)	3,403,183

(*1) 회원권은 내용연수가 비한정인 것으로 분류하여 상각하지 아니하였습니다.

12. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	149,493	149,493	149,493	149,493

건물	504,082	(27,989)	476,093	504,082	(24,839)	479,244

합 계	653,575	(27,989)	625,586	653,575	(24,839)	628,737

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	당분기말

토지	149,493	149,493

건물	479,244	(3,151)	476,093

계	628,737	(3,151)	625,586

(전기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	전기말

토지	149,493	149,493

건물	491,846	(12,602)	479,244

계	641,339	(12,602)	628,737

(3) 당분기와 전기 중 투자부동산으로부터 발생한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

투자자산처분손실	-	-

(4) 회사의 모든 투자부동산은 회사가 직접 소유하고 있는 주거용 아파트 및 오피스텔이며, 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(*)	장부금액	공정가치(*)

토지 및 건물	625,586	604,381	628,737	626,233

(*) 투자부동산의 공정가치는 부동산 시세조회사이트의 평균 시세를 적용하였습니다.

13. 보험가입내용 당분기말 현재 회사는 현대해상화재보험(주)에 공장의 재고자산 및 유형자산에 대하여 10,881,324천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 본사사옥에 대해서는 현대해상화재보험(주) 에 6,297,899 천원 의 화재보험에 가입하고 있습니다. 이외에 회사는 생산물배상책임보험에 가입하고 있습니다.

14. 기타유동성금융부채 및 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동성금융부채 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

미지급금	651,490	766,354

미지급비용	127,551	1,167,072

임대보증금	100,000	420,000	100,000	420,000

리스부채(*1)	31,238	366,234	49,138	443,122

미지급배당금	2,809,735

합 계	3,720,014	786,234	2,082,564	863,122

(*1) 주석26 참조15. 확 정 급여부채

회사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 제도하에서종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 KB증권에 의하여 2020년 12월 31일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	8,319,549	8,098,925

사외적립자산의 공정가치	(8,319,371)	(8,098,747)

국민연금전환금	(178)	(178)

확정급여채무에서 발생한 순부채	-	-

(2) 당분기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	국민연금전환금	순확정급여부채(자산)

당기초	8,098,925	(8,098,747)	(178)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	246,055	246,055

이자비용(이자수익)	39,280	(61,944)	(22,664)

소 계	285,336	(61,944)	223,392

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	27,303	27,303

경험조정효과

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익

소 계	27,303	27,303

기업이 납부한 기여금	(288,816)	(288,816)

제도에서 지급한 지급액	(64,711)	102,833	38,122

당분기말	8,319,549	(8,319,371)	(178)

(전기) (단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	국민연금전환금	순확정급여부채(자산)

전기초	7,299,790	(7,106,919)	(178)	192,693

전기손익으로 인식되는 금액

전기근무원가	909,895	909,895

이자비용(이자수익)	141,125	(200,461)	(59,336)

소 계	1,051,020	(200,461)	850,559

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	69,561	69,561

경험조정효과

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(102,715)	(102,715)

소 계	(102,715)	69,561	(33,155)

기업이 납부한 기여금	(1,196,676)	(1,196,676)

제도에서 지급한 지급액	(149,169)	335,748	186,579

전기말	8,098,925	(8,098,747)	(178)	-

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(당분기) ( 단위 : 천원 )

계정과목	합계	판매비와관리비	매출원가

급여	145,861	124,196	21,665

경상연구개발비	77,530	77,530

합 계	223,392	124,196	99,195

(전분기) ( 단위 : 천원 )

계정과목	합계	판매비와관리비	매출원가

급여	190,821	121,945	68,876

경상연구개발비	21,819	21,819

합 계	212,640	121,945	90,695

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채무상품	8,319,371	8,098,747

당분기 중 사외적립자산의 실제 수익은 34,641천원입니다 . (전분기: 37,551천원)

(5) 당분기와 전기의 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	당분기	전기

할인율	2.93	2.93

기대임금상승률	3.40	3.40

16. 충당부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	266,397	382,872

(2) 당 분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	전입액	사용액	환입액	당분기말

판매보증충당부채	382,872	95,811	(212,285)	266,397

(전기) (단위:천원)

구 분	기초금액	전입액	사용액	환입액	전기말

판매보증충당부채	407,381	374,684	(399,193)	382,872

17. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	1,976,146	1,997,044

미지급법인세	751,392	946,375

예수금	546,263	888,260

합 계	3,273,801	3,831,679

18. 자본 (1) 보통주자본금당기말 현재 회사의 수권주식수는 40,000,000주이며, 보통주 발행주식수는 8,625,000주, 1주당 금액은 500원입니다.

(2) 기타불입자본

당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	3,230,740	3,230,740

자기주식처분이익	1,196,998	1,196,998

합 계	4,427,738	4,427,738

(3) 자본조정1) 당분기말 및 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	3,993,839	3,993,839

합 계	3,993,839	3,993,839

(*) 당분기말 현재 당사가 보유한 자기주식수는 597,186주입니다.

(4) 기타자본구성요소 1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가이익	615,023	138,990

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손실	(1,130,000)	(1,130,000)

합 계	(514,977)	(991,011)

2) 당분기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	평가	처분	법인세효과	당분기말

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가이익	138,990	1,122,847	(512,548)	(134,266)	615,023

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손실	(1,130,000)	(1,130,000)

계	(991,010)	1,122,847	(512,548)	(134,266)	(514,977)

(전기) (단위:천원)

구 분	기초	평가	처분	법인세효과	전기말

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가이익	8,224	526,306	(358,657)	(36,883)	138,990

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손실	(1,023,715)	(136,263)	29,978	(1,130,000)

계	(1,015,492)	390,043	(358,657)	(6,905)	(991,010)

(5) 이익잉여금1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	설정근거

법정적립금	이익준비금	1,992,252	1,711,278	상 법

임의적립금	기업합리화적립금	797,000	797,000	조세특례제한법

기타임의적립금	76,830,000	70,400,000

소 계	77,627,000	71,197,000

미처분이익잉여금	이익잉여금	3,674,629	10,831,481

보험수리적손실	(1,328,853)	(1,307,557)

소 계	2,345,776	9,523,924

합 계	81,965,027	82,432,203

2) 이익준비금회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.3) 임의적립금 당분기말 현재 회사의 임의적립금은 조세특례제한법의 규정에 따라 적립한 세무상 적립금 797,000천원과 별도적립금 76,830,000천원으로 구성되어 있습니다. 세무상 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다. 별도적립금은 특정목적을 갖지 아니하는 적립금으로서 주주총회의 결의에 의하여 다른 목적을 위하여 사용될 수 있습니다.

5) 당분기와 전기 중 배당금 산출내역 등은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기	전기

1. 배당금산정

배당대상주식수(보통주)	-	8,027,814

주당액면금액	-	500

배당률	-	70%

배당금액	-	2,809,734,900

2. 배당성향계산

배당금액	-	2,809,734,900

당기순이익	-	9,133,611,108

배당성향(배당금액/당기순이익)	-	30.76%

3. 배당수익율계산

주당배당금	-	350

산술평균가격	-	8,023

배당수익률(주당배당금/산술평균가격)	-	4.36%

19. 수익

당분기와 전분기 중 금융수익 및 기타영업외손익을 제외한 회사 의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매로 인한 수익	17,942,340	20,515,635

용역의 제공으로 인한 수익	2,578,329	3,020,846

기타 수익	687,861	592,782

합 계	21,208,530	24,129,263

20. 매출원가

당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재화매출원가	14,633,829	16,703,597

용역매출원가	1,969,907	2,247,469

기타매출원가	317,253	258,114

합 계	16,920,990	19,209,180

21. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

판매비	광고선전비	175,750	23,019

판매촉진비	156,093	74,674

판매수리비	95,811	39,711

소 계	427,653	137,405

관리비	급여	1,356,138	1,245,497

퇴직급여	124,196	121,945

복리후생비	191,096	169,415

접대비	106,922	106,782

감가상각비	85,525	88,295

무형자산상각비	64,347	71,557

여비교통비	53,601	60,534

지급수수료	555,091	426,903

기타	117,581	206,299

소 계	2,654,496	2,497,227

물류비	운반보관비	7,925	5,570

소 계	7,925	5,570

합 계	3,090,074	2,640,201

22. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 회사의 금융수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익

현금및현금성자산	7,726	9,033

금융자산	144,282	258,656

합 계	152,008	267,689

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가로 측정하는 금융부채(*)	3,500	1,380

(*) 당분기와 전분기 이자비용은 리스부채 이자계산으로 발생하였습니다.

23. 기타영업외손익

당분기와 전분기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외수익

외환차익	23,152	17,237

외화환산이익	111,822

단기투자자산평가이익	632,192	65,804

장기투자자산평가이익	201,190	8,489

단기투자자산처분이익	2,545

기타	11,447	13,346

소 계	867,981	219,244

기타영업외비용

외환차손	17,332	21,233

외화환산손실	6,623

단기투자자산평가손실	16,984	981,488

장기투자자산평가손실	10,418	121,001

단기투자자산처분손실	28,794

기타	6,739	9,283

소 계	86,890	1,133,005

차감계	781,091	(913,762)

24. 법인세

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	209,407	638,075

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	194,609	(532,618)

법인세추납액	15,048

총법인세효과	404,017	120,505

자본항목에 직접 가감되는 법인세비용	(128,259)	45,468

법인세비용	275,757	165,973

기초이연법인세자산(부채)	1,818,578	1,210,601

기말이연법인세자산(부채)	1,623,969	1,742,549

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	194,609	(532,618)

(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	2,127,065	1,632,430

적용세율	21.0%	20.7%

적용세율에 따른 부담액	445,954	337,135

비공제비용 (당분기 840,995원, 전분기 606,881천원)	176,321	125,335

세액공제	(333,711)	(284,859)

기타(세율차이 등)	(12,807)	(11,638)

법인세비용	275,757	165,973

유효법인세율	13.0%	10.2%

(3) 당분기와 전분기 중 주요 일시적 차이의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	당분기말	이연법인세자산(부채)(*1)

I. 차감할 일시적차이

퇴직급여충당부채	5,151,877	196,089	102,833	5,245,133	1,153,929

정부출연금	121,452	33,800	107	155,144	34,131

재고자산평가손실	651,274	790,491	651,274	790,491	173,908

대손충당금	1,052,573	986,482	1,052,573	986,482	217,026

판매보증충당금	382,872	266,397	382,872	266,397	58,607

종업원급여(연차수당)	111,364	127,551	111,364	127,551	28,061

금형상각비	928,082	947,151	928,082	947,151	208,373

매도가능증권평가손실	1,602,200	27,402	1,602,200	27,402	6,028

업무용차량	7,615	-	2,000	5,615	1,235

리스부채	492,260	397,472	492,260	397,472	87,444

출자전환채권(대손금)	678,348	-	-	678,348	149,237

연구인력개발세액공제	-	333,711	333,711	-	-

차감할 일시적차이 소계	11,179,917	4,106,546	5,659,276	9,627,186	2,117,979

II. 가산할 일시적차이

미수수익	(52,788)	(32,976)	(52,788)	(32,976)	(7,255)

퇴직보험예치금	(3,308,523)	711,376	(102,833)	(2,494,314)	(548,749)

리스자산	(471,213)	(379,045)	(471,213)	(379,045)	(83,390)

투자자산평가이익	(1,158,333)	(833,382)	(1,158,333)	(833,382)	(183,344)

가산할 일시적차이 소계	(4,990,857)	(534,027)	(1,785,167)	(3,739,717)	(822,738)

III. 자본에 부과된 이연법인세

공정가치금융자산평가이익	(178,192)	(788,491)	(178,192)	(788,491)	(173,468)

공정가치금융자산평가손실	579,041	-	-	579,041	127,389

보험수리적손실	1,676,355	27,303	-	1,703,658	374,805

자본에 부과된 이연법인세 소계	2,077,204	(761,188)	(178,192)	1,494,207	328,726

합 계	8,266,264	2,811,331	3,695,917	7,381,676	1,623,967

이연법인세자산	1,623,967

(*1) 이연법인세 계산시 적용세율은 회사의 향후 예상평균세율인 22%를 적용하였습니다.

(전분기) (단위:천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	전분기말	이연법인세자산(부채)(*1)

I. 차감할 일시적차이

퇴직급여충당부채	4,603,911	200,076	259,750	4,544,237	999,732

정부출연금	83,985	-	107	83,877	18,453

재고자산평가손실	765,607	922,864	765,607	922,864	203,030

대손충당금	655,258	691,126	655,258	691,126	152,048

판매보증충당금	407,381	347,794	407,381	347,794	76,515

종업원급여(연차수당)	85,049	96,402	85,049	96,402	21,208

매도가능증권평가손실	43,259	1,102,489	43,259	1,102,489	242,548

업무용차량	15,615	-	2,000	13,615	2,995

리스부채	207,803	106,822	207,803	106,822	23,501

출자전환채권(대손금)	678,348	-	-	678,348	149,237

연구인력개발세액공제	-	284,859	284,859	-	-

차감할 일시적차이 소계	7,546,216	3,752,432	2,711,073	8,587,574	1,889,267

II. 가산할 일시적차이

미수수익	(73,456)	(89,724)	(73,456)	(89,724)	(19,739)

퇴직보험예치금	(3,587,210)	580,859	(259,750)	(2,746,602)	(604,252)

리스자산	(204,758)	(204,758)	(104,698)	(104,698)	(23,034)

투자자산평가이익	(319,805)	(74,293)	(319,805)	(74,293)	(16,344)

가산할 일시적차이 소계	(4,185,230)	212,084	(757,709)	(3,015,316)	(663,370)

III. 자본에 부과된 이연법인세

공정가치금융자산평가이익	(10,543)	183,566	(10,543)	183,566	40,385

공정가치금융자산평가손실	442,778	-	-	442,778	97,411

보험수리적손실	1,709,509	12,564	-	1,722,073	378,856

자본에 부과된 이연법인세 소계	2,141,744	196,130	(10,543)	2,348,418	516,652

합 계	5,502,730	4,160,646	1,942,821	7,920,676	1,742,549

이연법인세자산	1,742,549

(*1) 이연법인세 계산시 적용세율은 회사의 향후 예상평균세율인 22%를 적용하였습니다.

25. 주당손익 ( 1 ) 기 본 주 당순이익회사의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서 포괄손익계산서상의 당기순이익을 가중평균한 유통보통주식수로 나누어 산정하고 있습니다.

1) 당분기와 전분기 중 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익	1,851,307,905	1,466,456,396

가중평균유통주식수	8,027,814	8,312,286

기본주당순이익	231	176

2) 당분기와 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:주)

구 분	변동주식수	유통주식수(a)	유통일수(b)	적수(a*b)

기 초	597,186	8,027,814	1	8,027,814

합계	-	8,027,814	90	2,968,682,355

가중평균유통주식수	8,027,814

(전분기) (단위:주)

구 분	변동주식수	유통주식수(a)	유통일수(b)	적수(a*b)

기 초	205,833	8,419,167	1	8,419,167

2020-01-02	9,915	8,409,252	1	8,409,252

2020-01-03	521	8,408,731	3	25,226,193

2020-01-06	31,479	8,377,252	1	8,377,252

2020-01-07	2,000	8,375,252	1	8,375,252

2020-01-08	2,692	8,372,560	1	8,372,560

2020-01-09	687	8,371,873	1	8,371,873

2020-01-10	156	8,371,717	21	175,806,057

2020-01-31	5,000	8,366,717	3	25,100,151

2020-02-03	3,354	8,363,363	1	8,363,363

2020-02-04	1,572	8,361,791	1	8,361,791

2020-02-05	1,321	8,360,470	1	8,360,470

2020-02-06	500	8,359,970	1	8,359,970

2020-02-07	1,067	8,358,903	3	25,076,709

2020-02-10	552	8,358,351	1	8,358,351

2020-02-11	5,000	8,353,351	1	8,353,351

2020-02-12	1,428	8,351,923	1	8,351,923

2020-02-13	389	8,351,534	1	8,351,534

2020-02-14	1,489	8,350,045	5	41,750,225

2020-02-19	3,699	8,346,346	1	8,346,346

2020-02-20	5,000	8,341,346	1	8,341,346

2020-02-21	5,000	8,336,346	3	25,009,038

2020-02-24	5,961	8,330,385	1	8,330,385

2020-02-25	1,161	8,329,224	1	8,329,224

2020-02-26	1,702	8,327,522	1	8,327,522

2020-02-27	6,994	8,320,528	1	8,320,528

2020-02-28	10,000	8,310,528	3	24,931,584

2020-03-02	10,000	8,300,528	1	8,300,528

2020-03-03	5,994	8,294,534	1	8,294,534

2020-03-04	4,138	8,290,396	1	8,290,396

2020-03-05	2,000	8,288,396	1	8,288,396

2020-03-06	10,000	8,278,396	3	24,835,188

2020-03-09	6,000	8,272,396	1	8,272,396

2020-03-10	2,479	8,269,917	1	8,269,917

2020-03-11	10,000	8,259,917	1	8,259,917

2020-03-12	10,000	8,249,917	1	8,249,917

2020-03-13	10,000	8,239,917	3	24,719,751

2020-03-16	10,000	8,229,917	1	8,229,917

2020-03-17	10,000	8,219,917	1	8,219,917

2020-03-18	10,000	8,209,917	1	8,209,917

2020-03-19	10,000	8,199,917	1	8,199,917

2020-03-20	20,000	8,179,917	3	24,539,751

2020-03-23	12,000	8,167,917	1	8,167,917

2020-03-24	8,000	8,159,917	1	8,159,917

2020-03-25	20,000	8,139,917	1	8,139,917

2020-03-26	9,159	8,130,758	1	8,130,758

2020-03-27	17,192	8,113,566	3	24,340,698

2020-03-30	3,000	8,110,566	1	8,110,566

2020-03-31	4,129	8,106,437	1	8,106,437

합계	518,563	91	756,417,986

가중평균유통주식수	8,312,286

(2) 희석주당순이익회사의 희석주당순이익은 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것입니다. 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가보통주로 전환된다고 가정하여 산정하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 희석화 증권이 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

26. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출계약잔액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전기

기초매출계약잔액	233,644	214,706

신규계약액	29,636	122,641

매출액(*1)	(21,213)	(103,703)

기말매출계약잔액	242,067	233,644

(*1) 매출할인 차감전 매출액이며 당분기와 전기 중 매출할인액은 각각 4,862천원과 20,235천원입니다.

(2) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	약정사항	한 도 액(*)	사 용 액	비 고

신한은행	구매론	7,000,000	1,933,624	매입채무

전자방식외담대	4,000,000	811,762

외상매출채권담보대출	5,000,000	-

원화지급보증	3,000,000	-

하나은행	e-구매론	5,000,000	2,232,964	매입채무

외상매출채권담보대출	3,000,000	-

(*) 신한은행의 약정사항과 관련하여 회사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석10 참조).

(3) 당분기말 현재 회사의 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험(주) 27,056백만원 , 소프트웨어공제조합 829백만원과 신 한은 행(지급보증한도 3,000백만원, 지급보증금액 0원)의 지급보증 을 제공받고 있습니 다.

(4) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용

1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

① 사용권자산(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

부동산	278,468	341,270

차량운반구	100,577	129,943

합계	379,045	471,213

※ 재무상태표의 '유형자산'항목에 포함되었습니다.

② 리스부채(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

부동산	294,573	360,074

차량운반구	102,899	132,185

합계	397,472	492,259

※ 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다

2) 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기

사용권자산의 감가상각비	100,201

리스부채에 대한 이자비용	3,500

27. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

기타특수관계자	HYUNDAI TELECOM JAPAN

에이치티액세스주식회사

주식회사 에이치티비욘드

주식회사 에이치티케미칼

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	과 목	당분기	전분기

에이치티액세스주식회사	매출액	10,800	10,800

매입액	1,152,731	1,302,870

HYUNDAI TELECOM JAPAN	매출액	131	-

주시회사 에이치티비욘드	매출액	77,086	-

매입액	1,460,937	1,359,874

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 주요 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	과 목	당분기말	전기말

에이치티액세스주식회사	매입채무	571,249	411,869

임대보증금	20,000	20,000

HYUNDAI TELECOM JAPAN	매출채권	129	-

주시회사 에이치티비욘드	매입채무	651,888	804,828

(4) 당분기와 전분기 중 회사의 등기임원에 대한 분류별 보상금액과의 내역은 다음과 같습니다.

단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	261,762	251,591

퇴직급여	32,671	34,282

28. 금융상품의 구분 (1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 금융자산의 범주별 구성내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구분	당기손익-
공정가치 금융자산	기타포괄손익-
공정가치 금융자산	상각후원가	합계

현금및현금성자산	-	-	21,601,065	21,601,065

단기투자자산	14,015,609	-	-	14,015,609

장기투자자산	28,534,428	1,763,274	-	30,297,702

기타유동성금융자산	-	-	-	-

기타비유동성금융자산	-	-	1,706,684	1,706,684

계	42,550,037	1,763,274	23,307,749	67,621,059

(전기말) (단위:천원)

구분	당기손익-
공정가치 금융자산	기타포괄손익-
공정가치 금융자산	상각후원가	합계

현금및현금성자산	15,452,916	15,452,916

단기투자자산	13,469,423	-	5,000,000	18,469,423

장기투자자산	22,018,588	1,841,816	-	23,860,404

기타유동성금융자산	4,811	4,811

기타비유동성금융자산	11,980,802	11,980,802

계	35,488,010	1,841,816	32,438,529	69,768,355

( 2) 회사는 상기 금융자산 및 금융부채 중 대여금 및 수취채권과 상각후원가로 측정하는 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 금융자산	23,001,010	14,591,228	4,957,799	42,550,037

기타포괄손익-공정가치 금융자산	1,599,648	163,626	1,763,274

(전기) (단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 금융자산	16,496,974	14,033,237	4,957,799	35,488,010

기타포괄손익-공정가치 금융자산	1,678,190	163,626	1,841,816

회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(4) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

1) 시장성 있는 지분증권 활성시장에서 거래되는 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다.

2) 시장성 없는 지분증권과 채무증권활성시장에서 거래되지 아니하는 채무증권의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.

3) 파생금융상품 회사는 파생금융상품을 현재 시장 상황에 근거한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 측정하고 있습니다.

4) 기타 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

29. 위험관리 (1) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.회사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일하며, 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	22,366,917	22,083,300

자본총계	86,196,450	86,187,592

자본총계 대비 부채비율	25.95%	25.62%

(2) 금융위험관리

회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 환율변동위험 회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출됩니다. 당분기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채로 표시된 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다. 이는 외화통화위험에 대한 최대 노출 정도를 나타냅니다.

(단위:천원)

구 분	화폐성자산	화폐성부채

USD	247,678	199,121

JPY	128

회사는 주로 USD의 환율변동과 관련한 위험에 노출되어 있습니다. 다른 변수가 일정하고 외화에 대한 원화환율이 10% 증가 및 감소할 경우 당분기 손익 및 순자산에 미치는 영향은 ±4,185천원입니다.

2) 이자율위험 회사는 상각후원가로 평가하는 장ㆍ단기투자자산 중 채무증권으로 인하여 이자율위 험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 이자율위험에 노출된 장ㆍ단기투자자산 은 없 습 니 다. 3) 가격변동위험 회사는 장ㆍ단기투자자산 중 지분증권에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 가격변동위험에 노출된 공정가치로 평가하는 장ㆍ단기투자자산 의 장부금액은 1,763백만원이며, 당기손익으로 평가하는 장ㆍ단기투자자산 의 장부금액은 42,550백만원입니다. 다른 변수가 일정하고 동 금융자산의 가격이 10% 증가 및 감소할 경우 포괄손익 및 순자산에 미치는 영향은 ±176백만원과 당기손익에 미치는 영향은 ±4,255백만원입니다.

4) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 회사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 회사가 주요거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 결정하고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 회사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급은 지속적으로 검토되고 있으며 이러한 거래총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.

당분기말 현재 신용위험의 최대노출도는 장부금액과 같으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	당기손익-
공정가치 금융자산	기타포괄손익-
공정가치 금융자산	상각후원가	합계

현금및현금성자산(현금제외)	21,601,065	21,601,065

단기투자자산	14,015,609	-	-	14,015,609

장기투자자산	28,534,428	1,763,274	-	30,297,702

기타금융자산	-	-

기타유동자산	1,706,684	1,706,684

계	42,550,037	1,763,274	23,307,749	67,621,059

5) 유동성위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	6개월이내	6개월~1년이내	1년초과	합 계	장부금액

매입채무	14,320,470	-	-	14,320,470	14,320,470

기타금융부채	3,720,014	-	786,234	4,506,249	4,506,249

합 계	18,040,484	-	786,234	18,826,719	18,826,719

30. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

매출원가	판매비와관리비	합 계	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	9,338,767	-	9,338,767	1,191,421	-	1,191,421

사용된 원재료	3,234,702	-	3,234,702	3,277,870	-	3,277,870

종업원급여	288,093	1,480,335	1,768,427	266,822	1,367,441	1,634,264

감가상각비	163,482	85,525	249,007	75,446	88,295	163,742

무형자산상각비	81	64,347	64,428	22	71,557	71,579

지급수수료	145,279	555,091	700,370	152,413	426,903	579,316

판매수리비	-	95,811	95,811	-	39,711	39,711

외주가공비	461,587	-	461,587	493,255	-	493,255

외주용역비	1,969,907	-	1,969,907	2,247,469	-	2,247,469

기타비용	1,319,091	808,967	2,128,058	11,504,461	646,293	12,150,754

합 계	16,920,990	3,090,074	20,011,064	19,209,180	2,640,201	21,849,380

31. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 현금의 유출이 없는 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	223,392	212,640

감가상각비	263,253	176,706

무형자산상각비	68,795	75,194

판매수리비	95,811	39,711

지급수수료	73,209	37,487

외화환산손실	6,623	-

투자자산처분손실	28,794	-

투자자산평가손실	27,402	(74,293)

이자비용	3,500	1,380

법인세비용	275,757	165,973

합 계	1,066,535	634,797

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입이 없는 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	152,008	267,689

외화환산이익	-	111,822

투자자산처분이익	-	6,467

투자자산평가이익	833,382	(1,102,489)

합 계	985,390	(716,512)

(3) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(900,033)	1,183,911

기타유동성금융자산의 감소(증가)	(48,133)	(106,251)

기타유동자산의 감소(증가)	(242,975)	12,571

재고자산의 감소(증가)	(1,084,226)	(173,986)

매입채무의 증가(감소)	(602,594)	(26,548)

기타유동성금융부채의 증가(감소)	(114,864)	(427,802)

충당부채의 증가(감소)	(212,285)	(99,298)

기타유동부채의 증가(감소)	1,407,320	(4,674,759)

순확정급여부채의 증가(감소)	38,122	233,611

합 계	(1,759,668)	(4,078,549)

(4) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	89,400	163,603

32. 영업부문 (1) 영업부문의 내역회사의 영업부문은 회사의 영업구조 기준에 의하여 스마트홈부문의 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 지역별 매출액과 당분기말 및 전기말 현재 회사의 지역별 자산현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매 출 액	비유동자산(유ㆍ무형자산)

당분기	전분기	당분기말	전기말

국내	21,144,254	24,003,248	13,078,669	13,200,444

아시아	64,275	126,015

합 계	21,208,530	24,129,263	13,078,669	13,200,444