현대에이치티 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제26기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지
제25기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
현대에이치티주식회사

1. 회사의 개요

현대에이치티주식회사(이하 "회사")는 1998년 4월 25일 설립되어 2000년 7월에 한국거래소가 개설하는 KRX코스닥시장에 상장된 공개법인으로서 주로 스마트홈시스템, 홈오토메이션, 무인경비시스템사업 제조 및 판매업을 영위하고 있으며, 2003년 10월 27일자로 상호를 현대통신산업주식회사에서 현대통신주식회사로 변경하였습니다. 한편, 기업이미지 제고 및 사업다각화를 위해 2021년 03월 25일자로 상호를 현대통신주식회사에서 현대에이치티주식회사로 변경하였습니다. 회사는 서울시 영등포구에 본점을 두고 있으며 경기도 성남시에 생산공장을 설치ㆍ가동하고 있습니다. 회사는 1998년 7월 1일에 현대전자산업주식회사와 홈오토메이션사업양수도 계약을체결하고 1998년 7월 1일자로 동 사업과 관련된 자산 중 재고자산과 유형자산 그리고 계약상의 지위 등을 4,061백만원에 양수하여 영업활동을 개시하였습니다.당분기말 및 전기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율	소유주식수(주)	지분율

이 건 구	2,070,852	24.01%	2,070,852	24.01%

이 내 흔	1,247,316	14.46%	1,247,316	14.46%

자기주식	856,000	9.92%	856,000	9.92%

기 타	4,450,832	51.61%	4,450,832	51.61%

계	8,625,000	100.00%	8,625,000	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적 재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시

동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.

ㆍ회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음

ㆍ회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.

ㆍ다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채

- 사용권자산 그리고 리스부채

- 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액

ㆍ개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

상기 제ㆍ개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (2) 수익인식기준

회사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

1) 수행의무의 식별

회사는 주로 홈오토메이션, 홈네트워크등을 제조하여 고객사에게 납품하는 등 재화를 판매하는 사업을 주로 영위하고 있습니다. 회사는 재화 판매 외 별도로 제공하는 용역은 계약을 분리하여 수익을 인식하고 있습니다.

- 재화의 판매 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. - 용역의 제공용역제공거래에 대하여는 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다

2) 거래가격의 배분회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하고 있습니다.

3) 보증회사는 고객과 제품 판매계약 체결 당시 법정 보증기간 및 시장에서 형성된 제품의 품질에 대한 보증을 제공합니다. 보증기간을 경과한 후에도 제품의 품질에 대한 추가적인 보증을 제공하거나, 고객이 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 있는 경우 그 보증은 기업회계기준서 제 1115호에 따라 구별되는 용역입니다. 회사가 고객에게 약속한 보증은 확신보증으로 제품매출과 별도로 인식하지 아니하며, 고객이 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 없으므로 제품매출과 별도로 인식하지 아니합니다.

(3) 금융자산1) 분류

- 공정가치측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.2) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

가. 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

① 상각후원가측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거 또는 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익과 손상차손은 '기타영업수익' 또는 '기타영업비용'으로 표시합니다.③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가측정이나 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타영업수익 또는 기타영업비용'으로 표시합니다.

나. 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타영업수익 또는 기타영업비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가여부에 따라 결정됩니다. 단, 회사는 매출채권, 계약자산과 리스채권에대해 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 재고자산재고자산은 총평균법(단, 미착품은 개별법)을 적용하여 산정한 취득원가로 계상하고있으며 계속기록법에 의하여 수량과 금액을 계산하고 실지재고조사 결과로 발생되는과부족액은 조정하고 있습니다. 한편, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품 및 상품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표 금액으로 하고 있으며, 재고자산의 시가가 장부금액 이하로 하락하여 발생한 평가손실은 매출원가에 가산하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. 또한 회사는 외부감사인의 입회하에 연 1회(1월) 정기재고실사를 실시하고 있습니다.

(5) 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산의 감가상각은 경제적효익이 발생하는 기간에 걸쳐 정액법으로 계산하고 있으며, 회사가 적용한 자산별 내용 연수는 다음과 같습니다.

과 목	내용연수

건 물	40년

기 계 장 치	4년

차량운반구	5년

공기구비품	4년

기타의유형자산	4년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 무형자산무형자산은 미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 매우 높고, 취득원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출을 취득원가로 하며 추정내용연수에 따라 5년에서 7년간에 걸쳐 정액법으로 상각하여 당해 자산에서 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 않습니다.

내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우에 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.(8) 비금융자산의 손상회사는 회원권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각자산은 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과 거의 독립적으로 창출된다면 회수가능가액은 개별 자산별로 결정하고 만약 독립적으로 창출되지 않는다면 회수가능액을 당해 자산이 속한 현금창출단위별로 결정하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

(9) 정부보조금회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.

자산 관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

수익 관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 회사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 금융부채

회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 모든 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(11) 확정급여채무확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다.

확정급여채무의 현재가치는 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.

보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외)으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소는 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 제도 변경이 발생한 기간에 즉시 손익에 반영하고,순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다 . 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.

(12) 판매보증충당부채회사는 보고기간종료일 현재 판매보증의무가 존재하는 제품매출과 관련하여 과거 경험률과 향후 예상되는 판매보증비용을 기초로 하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.

(13) 리스회사가 리스이용자로서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우 유형자산의 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 금융리스자산으로 인식하였습니다. 상응하는 리스료 지급의무는 금융원가를 차감한 순액으로 기타금융부채에 포함하였습니다. 각 리스료는 리스부채와 금융원가로 배분하였습니다. 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하였습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하였습니다.

소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 회사에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류합니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다.

회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.(14) 기능통화 및 외화환산회사의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

회사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

(15) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

1) 당기법인세

당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 회사의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다.

그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

3) 당기법인세와 이연법인세의 인식

당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다.

(16) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있는데, 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산에 대한 지출이 이루어지는 동안에 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화가능차입원가에서 차감합니다.

(17) 매각예정비유동자산

회사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다.

매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다.

(18) 재무제표의 승인

회사의 정기주주총회 제출용 2022년 회계연도 재무제표는 2023년 3월 7일 이사회에서 승인되었습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단 회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다.실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을줄 수 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 확정급여부채확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 회사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다.

(4) 충당부채회사는 제품의 보증수리 등과 관련하여 충당부채를 계상하고 있으며, 이러한 충당부채의 계산은 현재와 미래의 보증의무를 제공하기 위하여 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 계상하고 있습니다.

(5) COVID-19 영향 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하나 매출의 감소 또는 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 당사의 미래 재무상태와 경영성과는 COVID-19의 확산으로 인한 국내 및 글로벌시장 전반의 다양한 요인에 의해 불확실성에 노출되어 있으며, 이러한 영향은 2023년 연차 재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 당사의 재무제표에서 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19 확산에 따른 불확실성에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 현재시점에서 당사의 재무상태 및 경영성과에 미칠 영향을 예측할 수 없습니다.

4. 사용이 제한된 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	제한내용

기타금융자산	2,500	2,500	당좌개설보증금

장기금융상품	200,000	200,000	임대보증금 질권설정

장기금융상품(기타)	1,715,966	1,995,500	퇴직보험예치금 초과설정분

계	1,918,466	2,198,000

5. 매출채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	23,761,524	24,395,224

대손충당금	(994,290)	(932,379)

매출채권(순액)	22,767,234	23,462,845

(2) 대손충당금1) 대손충당금 설정정책

회사의 제품 및 상품매출의 일반적인 평균신용공여기간은 120일입니다. 회사는 매출채권에 대한 대손충당금 설정에 있어 개별채권의 실제회수가능성을 기준으로 대손충당금을 설정하고 있으며, 손상되지 않은 정상채권에 대한 대손충당금은 과거 5개 사업년도 채권잔액 대비 미회수 손상채권 잔액을 기준으로 대손충당금을 설정하였습니다. 정상채권에 적용한 대손충당금 설정률은 0.21% 입니다.

- 대손처리기준 매출채권 등에 대해 다음과 같은 사유 발생 시 실대손처리ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우ㆍ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우

2) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제26기
(당분기말)	매출채권	23,761,524	994,290	4.2%

미수금	31,471

선급금	2,115,172

합계	25,908,167	994,290	3.8%

제25기
(전기말)	매출채권	24,395,224	932,379	3.8%

미수금	25,142

선급금	2,320,591

합계	26,740,957	932,379	3.5%

제24기
(전전기말)	매출채권	24,133,980	941,879	3.9%

미수금	353,947

선급금	2,069,357

합계	26,557,284	941,879	3.5%

3) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

120~150일	218,731	463,829

150~180일	409,810	400,512

180일 초과	2,079,711	1,985,916

합 계	2,708,252	2,850,256

4) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

120~150일

150~180일

180일 초과	946,378	904,190

합 계	946,378	904,190

5) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	932,379	941,879

손상차손 인식	124,118

손상차손 환입	(2,098)	(9,500)

대손충당금 제각	(60,109)

기말금액	994,290	932,379

6. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	1,342,929	(124,575)	1,218,353	1,402,597	(95,520)	1,307,077

제 품	4,384,187	(189,983)	4,194,204	3,994,232	(296,653)	3,697,580

재 공 품	729,853	(294,712)	435,141	640,773	(295,596)	345,177

원 재 료	4,336,131	(98,208)	4,237,923	3,754,130	(80,819)	3,673,312

합 계	10,793,099	(707,479)	10,085,620	9,791,733	(768,588)	9,023,145

7. 장ㆍ단기투자자산

(1) 당분기말 및 전기말 장ㆍ단기투자자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	취득원가	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

채무증권	당기손익-공정가치금융자산	수익증권(*1)	45,305,506	6,797,359	38,059,956	6,349,825	38,931,932

소프트웨어공제조합(*2)	200,570	-	200,570	-	200,570

정보통신공제조합(*2)	15,763	-	15,763	-	15,763

대한설비건설공제조합(*2)	75,669	-	75,669	-	75,669

전기공사공제조합(*2)	52,047	-	52,047	-	52,047

한국감시기기공업협동조합(*2)	3,000	-	3,000	-	3,000

소 계	45,652,555	6,797,359	38,407,005	6,349,825	39,278,981

소계	45,652,555	6,797,359	38,407,005	6,349,825	39,278,981

지분증권	지분증권	E.T. USA	742,667	-	35,935	-	35,935

극동유화	1,499,999	-	1,554,090	-	1,564,868

끌림벤처스	1,000,283	-	1,000,283	-	1,000,283

케이씨씨오토그룹	209,075	-	209,075	-	209,075

씨큐어원	90,763	-	90,763	-	90,763

크래프톤	401,250	-	137,625	-	126,000

NOVAKID	582,310	-	582,310	-	582,310

삼양옵틱스	500,321	-	453,101	-	414,228

소 계	5,026,668	-	4,063,181	-	4,023,462

시장성 없는지분증권	신성건설(*3)	-	-	-	-	-

동양건설(*3)	-	-	-	-	-

현진(*3)	-	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-	-

소 계	5,026,668	-	4,063,181	-	4,023,462

합 계	50,679,222	6,797,359	42,470,187	6,349,825	43,302,442

(*1) 동 수익증권은 투자자문회사에 투자위탁을 하여 운용되며, 유동증권은 계약기간이 1년이며, 비유동증권은 3~5년입니다.
(*2) 상기 출자금 등에 대해서는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.
(*3) 동 지분증권 발행회사의 회생계획안이 인가됨에 따라 이루어진 회사 매출채권의 출자전환을 통하여 취득하였습니다. 회사는 동 지분증권의 회수가능금액이 없을 것으로 판단하여 취득원가를 "0"으로 인식하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 장ㆍ단기투자자산의 상세변동내역은 다음과 같습니다.1) 단기투자자산

(당분기) (단위:천원)

구분	회사명	기초	취득	처분	평가	당분기말

채무증권	당기손익-공정가치 금융자산	수익증권	6,349,825	46,787	(10,452)	411,198	6,797,359

소계	6,349,825	46,787	(10,452)	411,198	6,797,359

합 계	6,349,825	46,787	(10,452)	411,198	6,797,359

(전기) (단위:천원)

구분	회사명	기초	취득	처분	평가	전기말

채무증권	당기손익-공정가치 금융자산	수익증권	9,911,325	2,058	(3,157,989)	(405,568)	6,349,825

소계	9,911,325	2,058	(3,157,989)	(405,568)	6,349,825

합 계	9,911,325	2,058	(3,157,989)	(405,568)	6,349,825

2) 장기투자자산(당분기) (단위:천원)

구분	회사명	기초	취득	처분	평가	당분기말

채무증권	당기손익-공정가치 금융자산	수익증권	38,931,932	265,186	(1,222,332)	85,170	38,059,956

소프트웨어공제조합	200,570	200,570

정보통신공제조합	15,763	15,763

대한설비건설공제조합	75,669	75,669

전기공사공제조합	52,047	52,047

한국감시기기공업협동조합	3,000	3,000

소계	39,278,981	265,186	(1,222,332)	85,170	38,407,004

소계	39,278,981	265,186	(1,222,332)	85,170	38,407,004

지분증권	지분증권	E.T. USA	35,935	35,935

극동유화	1,564,868	(10,777)	1,554,090

끌림벤처스	1,000,283	1,000,283

케이씨씨오토그룹	209,075	209,075

씨큐어원	90,763	90,763

크래프톤	126,000	11,625	137,625

NOVAKID	582,310	582,310

삼양옵틱스	414,228	38,873	453,101

소계	4,023,461	39,721	4,063,182

시장성 없는지분증권	신성건설	-

동양건설	-

현진	-

소계	-

소계	4,030,695	39,721	4,063,182

합 계	43,302,441	265,186	(1,222,332)	124,890	42,470,187

(전기) (단위:천원)

구분	회사명	기초	취득	처분	평가	전기말

채무증권	당기손익-공정가치 금융자산	수익증권	35,597,147	7,195,301	(2,662,939)	(1,197,577)	38,931,932

소프트웨어공제조합	200,570	-	-	-	200,570

정보통신공제조합	15,763	-	-	-	15,763

대한설비건설공제조합	40,222	35,447	-	-	75,669

전기공사공제조합	52,047	-	-	-	52,047

한국감시기기공업협동조합	3,000	-	-	-	3,000

소계	35,908,749	7,230,748	(2,662,939)	(1,197,577)	39,278,981

소계	35,908,749	7,230,748	(2,662,939)	(1,197,577)	39,278,981

지분증권	지분증권	E.T. USA	35,935	-	-	-	35,935

극동유화	1,121,800	529,420	(86,353)	1,564,868

끌림벤처스	1,000,283	-	-	-	1,000,283

케이씨씨오토그룹	209,075	-	-	-	209,075

씨큐어원	90,763	-	-	-	90,763

크래프톤	345,000	-	-	(219,000)	126,000

NOVAKID	582,310	-	-	-	582,310

삼양옵틱스	-	500,321	(86,093)	414,228

소계	3,385,165	1,029,741	-	(391,446)	4,023,461

시장성 없는지분증권	신성건설	-	-	-	-	-

동양건설	-	-	-	-	-

현진	-	-	-	-	-

소계	-	-	-	-	-

소계	3,385,165	1,029,741	-	(384,212)	4,030,695

합 계	39,293,913	8,260,490	(2,662,939)	(1,589,022)	43,302,441

8. 기타유동성금융자산 및 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동성금융자산 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

단기금융상품	4,000,000

장기금융상품	2,268,430	2,533,341

미수수익	24,058	4,278

보증금	387,399	401,399

합 계	4,024,058	2,655,830	4,278	2,934,740

9. 기타유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,115,172	2,320,591

선급비용	20,307	10,958

미수금	31,471	25,142

합 계	2,166,950	2,356,691

10. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	3,832,622	3,832,622

건물	4,945,892	(1,590,539)	3,355,353

입목	110,000	110,000

기계장치	63,622	(63,598)	24

차량운반구	358,337	(89,562)	268,776

공기구비품	2,400,694	(1,521,666)	879,027

기타의유형자산	4,604,215	(3,894,402)	709,814

건설중인자산	670,893	670,893

사용권자산(리스)(*1)	1,359,905	(1,143,670)	216,235

합 계	18,346,180	(8,303,437)	10,042,744

(*1) 주석26 참조(전기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	3,557,412	3,557,412

건물	5,123,441	(1,455,370)	3,668,070

입목	110,000	110,000

기계장치	63,622	(63,598)	24

차량운반구	358,337	(72,132)	286,205

공기구비품	2,342,754	(1,448,782)	893,972

기타의유형자산	4,364,709	(3,844,945)	519,764

건설중인자산	597,177	597,177

사용권자산(리스)(*1)	1,350,253	(1,042,904)	307,349

합 계	17,867,706	(7,927,732)	9,939,974

(*1) 주석26 참조

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	당분기말

토지(*1)	3,557,412	275,210	3,832,622

건물(*1)	3,668,070	(135,169)	(177,548)	3,355,353

입목	110,000	110,000

기계장치	24	24

차량운반구	286,205	(17,429)	268,776

공기구비품	893,972	63,661	(2,517)	(76,089)	879,027

기타의유형자산	519,764	39,000	(49,456)	200,506	709,814

건설중인자산	597,177	274,222	(200,506)	670,893

사용권자산(리스)	307,349	14,013	(4,362)	(100,765)	216,235

합 계	9,939,974	390,896	(6,878)	(378,909)	97,662	10,042,744

(*1) 건물임대분에 대한 건물/토지 투자부동산 대체

(전기) (단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	전기말

토지(*1)	3,557,412	3,557,412

건물(*1)	2,220,696	1,548,301	(123,669)	22,743	3,668,070

입목	110,000	110,000

기계장치	346	(65)	(258)	24

차량운반구	134,092	198,655	(46,541)	286,205

공기구비품	272,510	801,656	(6,625)	(220,568)	47,000	893,972

기타의유형자산	276,914	24,100	(94,667)	(146,798)	460,215	519,764

건설중인자산	176,602	950,533	(529,958)	597,177

사용권자산(리스)	149,000	582,182	(28,215)	(395,617)	307,349

합 계	6,897,571	4,105,427	(129,572)	(933,451)	9,939,974

(*1) 건물임대분에 대한 건물/토지 투자부동산 대체

(3) 당분기말 현재 유형자산 중 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

토지 및 투자부동산(토지)	5,382,461	8,341,552	5,382,461	9,017,984

(4) 회사는 회사 소유 토지 및 건물을 신한은행 구매론 약정사항에 대한 담보로 제공(채권최고액 10,600백만원)하고 있습니다.

11. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액	장부금액

산업재산권	73,681	(224)	(32,134)	41,323

회원권	2,380,721	2,380,721

기타의무형자산	2,546,720	(1,964,197)	582,523

건설중인자산	132,479	132,479

합 계	5,133,601	(224)	(1,996,331)	3,137,046

(전기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액	장부금액

산업재산권	64,315	(286)	(29,160)	34,869

회원권	2,380,721	2,380,721

기타의무형자산	2,505,302	(1,887,847)	617,455

건설중인자산	132,479	132,479

합 계	5,082,817	(286)	(1,917,007)	3,165,524

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	당분기말

산업재산권	34,869	9,366	(2,912)	41,323

회원권(*1)	2,380,721	2,380,721

기타의무형자산	617,455	41,418	(76,349)	582,523

건설중인자산	132,479	132,479

합 계	3,165,524	50,784	(79,261)	3,137,046

(*1) 회원권은 내용연수가 비한정인 것으로 분류하여 상각하지 아니하였습니다.

(전기) (단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	전기말

산업재산권	41,851	5,025	(13)	(11,994)	34,869

회원권(*1)	2,380,721	2,380,721

기타의무형자산	803,495	107,139	(293,179)	617,455

건설중인자산	746	131,733	132,479

합 계	3,226,813	243,897	(13)	(305,173)	3,165,524

(*1) 회원권은 내용연수가 비한정인 것으로 분류하여 상각하지 아니하였습니다.

12. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	1,625,232	1,625,232	1,974,541	1,974,541

건물	2,207,709	(670,445)	1,537,264	2,326,557	(778,803)	1,547,754

합 계	3,832,942	(670,445)	3,162,497	4,301,099	(778,803)	3,522,295

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	대체	당분기말

토지(*1)	1,974,541	(74,099)	(275,210)	1,625,232

건물(*1)	1,547,754	(272,314)	(15,581)	277,405	1,537,264

계	3,522,295	(346,413)	(15,581)	2,195	3,162,497

(*1) 건물임대분에 대한 건물/토지 계정으로부터 대체

(전기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	대체	전기말

토지	1,974,541	1,974,541

건물	1,605,918	(58,164)	1,547,754

계	3,580,459	(58,164)	3,522,295

(3) 당분기와 전기 중 투자부동산으로부터 발생한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산처분이익	80,132

임대수익	56,695	108,955

(4) 회사의 모든 투자부동산은 회사가 직접 소유하고 있는 주거용 아파트 및 오피스텔이며, 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치(*)

토지 및 건물	3,162,497	3,096,675	3,580,459	3,563,148

당분기말 및 전기말 현재 회사의 투자부동산의 공정가치는 부동산 시세조회사이트의평균 시세를 적용하였습니다.

13. 보험가입내용 당분기말 현재 회사는 현대해상화재보험(주)에 공장의 재고자산 및 유형자산에 대하여보험가액 13,578,793천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 본사사옥에 대해서는 현대해상화재보험(주)에 보험가액 10,223,912천원의 화재보험에 가입하고 있습니다. 이외에 회사는 현대해상화재보험(주)에 보험가액 110,000,000천원의 생산물책임보험에 가입하고 있습니다.

14. 기타유동성금융부채 및 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동성금융부채 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

미지급금	910,016	1,132,467

미지급비용	97,866	562,120

임대보증금	100,000	300,000	100,000	200,000

미지급배당금	1,009,971	1

리스부채(*1)	7,786	212,404	17,905	293,715

합 계	2,125,639	512,404	1,812,492	493,715

(*1) 주석26 참조15. 확정급여부채

회사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 제도하에서종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 KB증권에 의하여 2022년 12월 31일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	8,606,816	8,384,034

사외적립자산의 공정가치	(8,606,638)	(8,383,855)

국민연금전환금	(178)	(178)

확정급여채무에서 발생한 순부채	-	-

(2) 당분기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	국민연금전환금	순확정급여부채(자산)

당기초	8,384,034	(8,383,855)	(178)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	217,873	217,873

이자비용(이자수익)	115,572	(143,942)	(28,371)

소 계	333,445	(143,942)	189,503

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	(10,131)	(10,131)

경험조정효과

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익

소 계	(10,131)	(10,131)

기업이 납부한 기여금	(279,534)	(279,534)

제도에서 지급한 지급액	(110,662)	210,824	100,162

당분기말	8,606,816	(8,606,638)	(178)

(전기) (단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	국민연금전환금	순확정급여부채(자산)

전기초	8,810,852	(8,810,673)	(178)

전기손익으로 인식되는 금액

전기근무원가	999,777	999,777

이자비용(이자수익)	284,510	(315,626)	(31,116)

소 계	1,284,287	968,661

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	115,639	115,639

경험조정효과

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(1,197,359)	(1,197,359)

소 계	(1,197,359)	115,639	(1,081,720)

기업이 납부한 기여금	27,032	27,032

제도에서 지급한 지급액	(513,746)	599,774	86,028

전기말	8,384,034	(8,383,855)	(178)

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(당분기) ( 단위 : 천원 )

계정과목	합계	판매비와관리비	매출원가

급여	131,458	115,506	15,952

경상연구개발비	58,045	58,045

합 계	189,503	115,506	73,997

(전기) ( 단위 : 천원 )

계정과목	합계	판매비와관리비	매출원가

급여	644,667	558,639	86,028

경상연구개발비	323,994	323,994

합 계	968,661	558,639	410,022

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채무상품	8,606,638	8,838,855

당분기 중 사외적립자산의 실제 수익은 154,073천원입니다. (전기: 45,837천원)

(5) 당분기와 전기의 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	당분기	전기

할인율	5.69	3.32

기대임금상승률	3.20	3.40

16. 충당부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	276,623	347,399

(2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	전입액	사용액	환입액	당분기말

판매보증충당부채	347,399	192,642	(263,418)	276,623

(전기) (단위:천원)

구 분	기초금액	전입액	사용액	환입액	전기말

판매보증충당부채	324,866	313,058	(290,524)	347,399

17. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	4,697,683	4,900,691

예수금	142,260	333,581

예수부가세	363,989	876,477

미지급법인세	356,394	227,652

합 계	5,560,326	6,338,402

18. 자본 (1) 보통주자본금당분기말 현재 회사의 수권주식수는 40,000,000주이며, 보통주 발행주식수는 8,625,000주, 1주당 금액은 500원입니다.

(2) 기타불입자본

당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	3,230,740	3,230,740

자기주식처분이익	1,196,998	1,196,998

합 계	4,427,738	4,427,738

(3) 자본조정1) 당분기말 및 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	5,989,588	5,989,588

합 계	5,989,588	5,989,588

(*) 당분기말 현재 당사가 보유한 자기주식수는 856,000주입니다.

(4) 기타자본구성요소1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가이익	42,732	51,246

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손실	(1,236,667)	(1,236,667)

합 계	(1,193,935)	(1,185,421)

2) 당분기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	평가	처분	법인세효과	당분기말

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가이익	51,246	(10,777)	2,263	42,732

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손실	(1,236,667)	(1,236,667)

계	(1,185,421)	(10,777)	2,263	(1,193,935)

(전기) (단위:천원)

구 분	기초	평가	처분	법인세효과	전기말

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가이익	117,952	(86,353)	19,646	51,246

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손실	(1,229,599)	(7,067)	(1,236,667)

계	(1,111,647)	(86,353)	12,579	(1,185,421)

(5) 이익잉여금1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	설정근거

법정적립금	이익준비금	2,374,222	2,273,225	상 법

임의적립금	기업합리화적립금	797,000	797,000	조세특례제한법

기타임의적립금	85,200,000	83,480,000

소 계	85,997,000	84,277,000

미처분이익잉여금	이익잉여금	1,518,338	3,371,832

보험수리적손실	(529,866)	(537,870)

소 계	988,472	2,833,962

합 계	89,359,694	89,384,188

2) 이익준비금회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.3) 임의적립금당기말 현재 회사의 임의적립금은 조세특례제한법의 규정에 따라 적립한 세무상 적립금 797,000천원과 별도적립금 85,200,000천원으로 구성되어 있습니다. 세무상 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다. 별도적립금은 특정목적을 갖지 아니하는 적립금으로서 주주총회의 결의에 의하여 다른 목적을 위하여 사용될 수 있습니다.

19. 수익

당분기와 전분기 중 금융수익 및 기타영업외손익을 제외한 회사의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매로 인한 수익	24,574,020	20,924,950

용역의 제공으로 인한 수익	2,504,495	2,670,039

기타 수익	769,714	794,666

합 계	27,848,229	24,389,655

20. 매출원가

당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재화매출원가	20,979,714	17,770,895

용역매출원가	2,016,436	2,301,642

기타매출원가	472,075	390,599

합 계	23,468,224	20,463,137

21. 판매비와 관리비

당분기와 전분기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

판매비	광고선전비	21,353	59,387

판매촉진비	94,368	349,374

판매수리비	27,805	49,087

소 계	143,526	457,849

관리비	급여	1,858,280	1,613,400

퇴직급여	115,506	138,708

복리후생비	247,690	230,353

접대비	154,221	123,571

감가상각비	153,543	95,453

무형자산상각비	79,237	73,726

여비교통비	75,341	58,850

지급수수료	697,452	727,188

기타	357,550	147,342

소 계	3,738,820	3,208,593

물류비	운반보관비	9,175	7,224

소 계	9,175	7,224

합 계	3,891,521	3,673,666

22. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 회사의 금융수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익

현금및현금성자산	68,622	9,213

금융자산	4,546	242,641

배당금수익

투자자산	85,717

합 계	158,885	251,855

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채 이자비용	3,592	1,003

합계	3,592	1,003

23. 기타영업외손익

당분기와 전분기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외수익

외환차익	52,669	8,195

외화환산이익	26,358	9,126

단기투자자산평가이익	411,198	111,066

장기투자자산평가이익	208,983	25,875

장기투자자산처분이익	24,887

유형자산처분이익	77,665	115

기타	42,860	18,123

소 계	844,620	172,499

기타영업외비용

외환차손	58,633	9,208

외화환산손실	46,554	720

단기투자자산평가손실	203,373

장기투자자산평가손실	73,315	349,537

장기투자자산처분손실	24,670

기타	18,048	13,452

소 계	196,550	600,960

차감계	648,070	(428,461)

24. 법인세

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	314,238	112,088

총법인세효과	314,238	112,088

자본항목에 직접 가감되는 법인세비용	136	(367)

법인세비용	314,374	111,721

기초이연법인세자산(부채)	2,340,479	1,120,481

기말이연법인세자산(부채)	2,026,241	1,008,392

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	314,238	112,088

(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	1,291,847	75,242

적용세율	19.4%	11.0%

적용세율에 따른 부담액	250,196	8,277

비공제비용(당기 454,398천원, 전기 866,680천원)	31,806	12,448

일시적차이	314,238	112,088

기타(세율차이 등)	(281,867)	(21,092)

법인세비용	314,374	111,721

유효법인세율	24.3%	148.5%

(3) 당분기와 전분기 중 주요 일시적 차이의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	당분기말	이연법인세자산(부채)(*1)

I. 차감할 일시적차이

퇴직급여충당부채	8,357,313	42,818	-	8,400,130	1,764,027

정부출연금	140,103	-	61	140,041	29,408

재고자산평가손실	768,588	707,479	768,588	707,479	148,571

대손충당금	664,970	735,208	664,970	735,208	154,394

판매보증충당금	347,399	276,623	347,399	276,623	58,091

종업원급여(연차수당)	86,472	97,866	86,472	97,866	20,552

재고자산평가(상품)	(1,398)	-	(1,398)	-	-

금형상각비	410,243	-	64,730	345,513	72,558

매도가능증권평가손실	1,918,962	73,315	1,918,962	73,315	15,396

업무용차량	29,434	10,308	-	39,742	8,346

리스부채	311,619	220,190	311,619	220,190	46,240

출자전환채권(대손금)	678,348	-	-	678,348	142,453

연구인력개발세액공제	774,187	990,040	774,187	990,040	990,040

기타세액공제	374,700	383,837	374,700	383,837	383,837

차감할 일시적차이 소계	14,860,940	3,537,684	5,310,290	13,088,332	3,833,913

II. 가산할 일시적차이

미수수익	(4,278)	(24,058)	(4,278)	(24,058)	(5,052)

퇴직보험예치금	(9,038,161)	(243,511)	(210,824)	(9,070,847)	(1,904,878)

리스자산	(307,349)	(216,235)	(307,349)	(216,235)	(45,409)

투자자산평가이익	(10,724)	(620,181)	(10,724)	(620,181)	(130,238)

가산할 일시적차이 소계	(9,360,512)	(1,103,985)	(533,176)	(9,931,321)	(2,085,577)

III. 자본에 부과된 이연법인세

공정가치금융자산평가이익	(64,868)	(54,091)	(64,868)	(54,091)	(11,359)

공정가치금융자산평가손실	706,732	-	-	706,732	148,414

보험수리적손실	680,848	(10,131)	-	670,717	140,851

자본에 부과된 이연법인세 소계	1,322,712	(64,222)	(64,868)	1,323,358	277,905

합 계	6,823,140	2,369,477	4,712,246	4,480,369	2,026,241

이연법인세자산	2,026,241

(*1) 이연법인세 계산시 적용세율은 회사의 향후 예상평균세율인 21%를 적용하였습니다.

(전분기) (단위:천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	전분기말	이연법인세자산(부채)(*1)

I. 차감할 일시적차이

퇴직급여충당부채	6,294,977	209,096	-	6,504,073	1,430,896

정부출연금	154,819	78,800	107	233,511	51,371

재고자산평가손실	858,416	926,912	858,416	926,912	203,921

대손충당금	679,708	635,099	679,708	635,099	139,722

판매보증충당금	324,866	308,684	324,866	308,684	67,911

종업원급여(연차수당)	125,453	138,638	125,453	138,638	30,500

재고자산평가(상품)	8,192	-	8,192	-	-

금형상각비	669,162	-	64,730	604,432	132,975

매도가능증권평가손실	218,743	552,910	218,743	552,910	121,640

업무용차량	7,514	3,757	-	11,271	2,480

리스부채	155,693	75,298	155,693	75,298	16,566

출자전환채권(대손금)	678,348	-	-	678,348	149,237

연구인력개발세액공제	348,867	214,955	-	563,822	124,041

차감할 일시적차이 소계	10,524,758	3,144,149	2,435,908	11,232,998	2,471,260

II. 가산할 일시적차이

미수수익	(56,905)	(12,768)	(56,905)	(12,768)	(2,809)

퇴직보험예치금	(5,257,545)	(3,698,925)	(213,997)	(8,742,474)	(1,923,344)

리스자산	(149,000)	(73,626)	(149,000)	(73,626)	(16,198)

투자자산평가이익	(2,286,294)	(136,940)	(2,286,294)	(136,940)	(30,127)

가산할 일시적차이 소계	(7,749,745)	(3,922,260)	(2,706,197)	(8,965,808)	(1,972,478)

III. 자본에 부과된 이연법인세

공정가치금융자산평가이익	(151,221)	(185,960)	(151,221)	(185,960)	(40,911)

공정가치금융자산평가손실	706,732	-	-	706,732	155,481

보험수리적손실	1,762,568	33,069	-	1,795,637	395,040

자본에 부과된 이연법인세 소계	2,318,079	(152,891)	(151,221)	2,316,409	509,610

합 계	5,093,092	(931,002)	(421,510)	4,583,599	1,008,392

이연법인세자산	1,008,392

(*1) 이연법인세 계산시 적용세율은 회사의 향후 예상평균세율인 22%를 적용하였습니다.

25. 주당손익 (1) 기본주당순이익회사의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서 포괄손익계산서상의 당기순이익을 가중평균한 유통보통주식수로 나누어 산정하고 있습니다.

1) 당분기와 전기 중 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기	전기

보통주당기순이익(손실)	977,472,563	(36,478,943)

가중평균유통주식수	7,769,000	8,027,814

기본주당순이익(손실)	126	(5)

2) 당분기와 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:주)

구 분	변동주식수	유통주식수(a)	유통일수(b)	적수(a*b)

기 초	-	7,769,000	1	7,769,000

합계	-	7,769,000	90	699,210,000

가중평균유통주식수	7,769,000

(전기) (단위:주)

구 분	변동주식수	유통주식수(a)	유통일수(b)	적수(a*b)

기 초	-	8,027,814	1	8,027,814

합계	-	8,027,814	90	722,503,260

가중평균유통주식수	8,027,814

(2) 희석주당순이익회사의 희석주당순이익은 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것입니다. 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가보통주로 전환된다고 가정하여 산정하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 희석화 증권이 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

26. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출계약잔액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전기

기초매출계약잔액	285,935	267,034

신규계약액	27,111	123,863

매출액(*1)	(27,851)	(104,962)

기말매출계약잔액	285,195	285,935

(*1) 매출할인 차감전 매출액이며 당분기와 전기 중 매출할인액은 각각 2백만원과 20백만원입니다.

(2) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	약정사항	한 도 액(*)	사 용 액	비 고

신한은행	구매론	6,500,000	2,640,533	매입채무

전자방식외담대	3,500,000	359,444

외상매출채권담보대출	7,000,000	-

기업일반자금대출	2,000,000	-

하나은행	e-구매론	4,000,000	2,365,629	매입채무

외상매출채권담보대출	3,000,000	-

(*) 신한은행의 약정사항과 관련하여 회사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석10 참조).

(3) 당분기말 현재 회사의 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험(주) 27,684백만원, 소프트웨어공제조합 7,224백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4)리스약정

1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

① 사용권자산(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

부동산	20,429	81,873

차량운반구	195,806	225,476

합계	216,235	307,349

※ 재무상태표의 '유형자산'항목에 포함되었습니다.

② 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:주)

구분	부동산	차량운반구	합계

기초	81,874	225,476	307,349

증가	14,013	14,013

감소	(4,362)	(4,362)

감가상각	(75,458)	(25,308)	(100,765)

당분기말	20,429	195,806	216,235

(전기) (단위:주)

구분	부동산	차량운반구	합계

기초	71,581	77,420	149,000

증가	305,896	276,286	582,182

감소	(28,215)	(28,215)

감가상각	(295,603)	(100,014)	(395,617)

전기말	81,874	225,476	307,349

③ 리스부채(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

부동산	20,611	83,015

차량운반구	199,580	228,604

합계	220,190	311,619

※ 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다

④ 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	7,786	17,905

비유동	212,404	293,715

합계	220,190	311,619

2) 당분기와 전기분 중 리스와 관련하여 인식한 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	75,458	70,950

차량운반구	25,308	25,445

소계	100,765	96,395

리스부채상각액(이자비용)	3,592	1,003

소액자산 인식면제를 적용한 리스료	11,598	9,858

3) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 116백만원(전분기 112백만원) 입니다.

27. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

기타특수관계자	에이치티액세스주식회사

주식회사 에이치티비욘드

주식회사 에이치티케미칼

HYUNDAI TELECOM JAPAN

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	과 목	당분기	전분기

에이치티액세스주식회사	매출액	-	-

매입액	1,403,899	1,774,430

주시회사 에이치티비욘드	매출액	7,758	41,140

매입액	1,645,338	1,439,083

HYUNDAI TELECOM JAPAN	매출액	101	130

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 주요 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	과 목	당분기말	전기말

에이치티액세스주식회사	매입채무	550,215	572,393

주시회사 에이치티비욘드	매입채무	190,566	492,243

HYUNDAI TELECOM JAPAN	매출채권	103	-

(4) 당분기와 전분기 중 회사의 등기임원에 대한 분류별 보상금액과의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	394,542	260,941

퇴직급여	34,610	36,475

28. 금융상품의 구분 (1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 금융자산의 범주별 구성내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구분	당기손익-
공정가치 금융자산	기타포괄손익-
공정가치 금융자산	상각후원가	합계

현금및현금성자산	-	-	9,205,429	9,205,429

단기투자자산	6,797,359	-	-	6,797,359

장기투자자산	40,880,161	1,590,025	-	42,470,186

기타유동성금융자산	-	-	4,000,000	4,000,000

기타비유동성금융자산	-	-	2,268,430	2,268,430

계	47,677,520	1,590,025	15,473,859	64,741,404

(전기말) (단위:천원)

구분	당기손익-
공정가치 금융자산	기타포괄손익-
공정가치 금융자산	상각후원가	합계

현금및현금성자산	-	-	10,967,149	10,967,149

단기투자자산	6,349,746	-	-	6,349,746

장기투자자산	41,701,639	1,600,802	-	43,302,441

기타유동성금융자산	-	-	-	-

기타비유동성금융자산	-	-	2,533,341	2,533,341

계	48,051,385	1,600,802	13,500,490	63,152,677

(2) 회사는 상기 금융자산 및 금융부채 중 대여금 및 수취채권과 상각후원가로 측정하는 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 금융자산	11,597,062	-	36,080,457	47,677,520

기타포괄손익-공정가치 금융자산	1,554,090	-	35,935	1,590,025

합계	13,151,153	-	36,116,392	49,267,544

(전기말) (단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 금융자산	12,228,928	-	35,822,458	48,051,385

기타포괄손익-공정가치 금융자산	1,564,868	-	35,935	1,600,802

합계	13,793,795	-	35,858,392	49,652,187

(4) 당분기와 전기의 '수준 3'에 해당하는 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	기초	매입	처분	평가(기타포괄손익)	당분기말

수준3	35,858,392	263,189	(5,190)	-	36,116,392

(전기) (단위:천원)

구분	기초	매입	처분	평가(기타포괄손익)	전기말

수준3	28,509,411	8,366,445	(1,017,464)	-	35,858,392

회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(5) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

1) 시장성 있는 지분증권 활성시장에서 거래되는 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다.

2) 시장성 없는 지분증권과 채무증권활성시장에서 거래되지 아니하는 채무증권의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.

3) 파생금융상품 회사는 파생금융상품을 현재 시장 상황에 근거한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 측정하고 있습니다.

4) 기타 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

29. 위험관리 (1) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.회사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일하며, 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	27,626,817	26,421,234

자본총계	90,916,408	90,949,416

자본총계 대비 부채비율	30.39%	29.05%

(2) 금융위험관리

회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 환율변동위험 회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출됩니다. 당분기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채로 표시된 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다. 이는 외화통화위험에 대한 최대 노출 정도를 나타냅니다.

(단위:천원)

구 분	화폐성자산	화폐성부채

USD	935,644	929,279

JPY	103	-

회사는 주로 USD의 환율변동과 관련한 위험에 노출되어 있습니다. 다른 변수가 일정하고 외화에 대한 원화환율이 10% 증가 및 감소할 경우 당기 손익 및 순자산에 미치는 영향은 ±1백만원입니다.

2) 이자율위험 회사는 상각후원가로 평가하는 장ㆍ단기투자자산 중 채무증권으로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 이자율위험에 노출된 장ㆍ단기투자자산은 없습니다.3) 가격변동위험 회사는 장ㆍ단기투자자산 중 지분증권에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 가격변동위험에 노출된 기타포괄손익으로 평가하는 장ㆍ단기투자자산의 장부금액은 1,590백만원이며, 당기손익으로 평가하는 장ㆍ단기투자자산의 장부금액은 47,678백만원입니다. 다른 변수가 일정하고 동 금융자산의 가격이 10% 증가 및 감소할 경우 포괄손익 및 순자산에 미치는 영향은 ±159백만원과 당기손익에 미치는 영향은 ±4,768백만원입니다.

4) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 회사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 회사가 주요거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 결정하고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 회사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급은 지속적으로 검토되고 있으며 이러한 거래총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.

당분기말 현재 신용위험의 최대노출도는 장부금액과 같으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	당기손익-
공정가치 금융자산	기타포괄손익-
공정가치 금융자산	상각후원가	합계

현금및현금성자산(현금제외)	-	-	9,205,429	9,205,429

단기투자자산	6,797,359	-	-	6,797,359

장기투자자산	40,880,161	1,590,025	-	42,470,186

기타금융자산	-	-	4,000,000	4,000,000

기타비유동성금융자산	-	-	2,268,430	2,268,430

계	47,677,520	1,590,025	15,473,859	64,741,404

5) 유동성위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	6개월이내	6개월~1년이내	1년초과	합 계	장부금액

매입채무	19,151,825	19,151,825	19,151,825

기타금융부채	2,125,639	512,404	2,638,043	2,638,043

합 계	21,277,464	512,404	21,789,868	21,789,868

30. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

매출원가	판매비와관리비	합 계	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	14,766,855	14,766,855	11,363,388	11,363,388

사용된 원재료	3,895,125	3,895,125	4,164,001	4,164,001

종업원급여	320,123	1,858,280	2,178,404	310,188	1,752,109	2,062,297

감가상각비	129,165	153,543	282,708	98,373	95,453	193,826

무형자산상각비	79,237	79,237	73,726	73,726

지급수수료	204,087	697,452	901,539	157,094	727,188	884,282

판매수리비	27,805	27,805	49,087	49,087

외주가공비	488,096	488,096	548,923	548,923

외주용역비	2,016,436	2,016,436	2,301,642	2,301,642

기타비용	1,648,337	1,075,205	2,723,542	1,519,526	976,102	2,495,628

합 계	23,468,224	3,891,521	27,359,745	20,463,137	3,673,666	24,136,803

31. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 현금의 유출이 없는 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	189,503	242,165

감가상각비	294,302	209,489

무형자산상각비	79,261	73,788

판매수리비	27,805	49,087

지급수수료	27,151	43,244

대손상각비	122,641	-

외화환산손실	46,554	720

투자자산처분손실	-	24,670

투자자산평가손실	73,315	552,910

재고자산평가손실	(61,109)	-

이자비용	3,592	1,003

법인세비용	314,374	111,721

합 계	1,117,388	1,308,797

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입이 없는 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	60,760	251,855

배당금수익	73,340	-

외화환산이익	26,358	9,126

투자자산처분이익	24,887	-

투자자산평가이익	620,181	136,940

유형자산처분이익	77,665	115

합 계	883,192	398,036

(3) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	570,048	1,726,131

선급금의 증가(감소)	205,418	114,291

기타의당좌자산의 증가(감소)	(92,618)	(135,322)

재고자산의 감소(증가)	(1,001,366)	(1,267,764)

매입채무의 감소	1,710,764	2,345,379

미지급금의 증가	(222,450)	(261,674)

선수금의 증가	(203,008)	703,079

판매보증충당금의 감소	(98,581)	(65,269)

기타유동부채의 감소	(953,930)	(1,077,952)

기타금융부채의 증가	100,000	-

확정급여채무의 감소	(110,662)	(39,762)

사외적립자산의 감소	210,824	213,997

합 계	114,439	2,255,136

(4) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	200,506	187,150

32. 영업부문 (1) 영업부문의 내역회사의 영업부문은 회사의 영업구조 기준에 의하여 스마트홈부문의 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 지역별 매출액과 당분기말 및 전기말 현재 회사의 지역별 자산현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매 출 액	비유동자산(유ㆍ무형자산)

당분기	전분기	당분기말	전기말

국내	27,151,577	24,231,590	13,179,790	13,105,497

아시아	570,403	158,065

아메리카	126,249

합 계	27,848,229	24,389,655	13,179,790	13,105,497

(3) 고객에 대한 정보 당분기 중 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 1개(전분기: 3개) 거래처로 매출액은 3,677백만원(전분기: 8,208백만원)입니다.