현대에이치티 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제19기 3분기 2016년 01월 01일부터 2016년 09월 30일까지
제18기 3분기 2015년 01월 01일부터 2015년 09월 30일까지
제18기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지
현대통신주식회사

1. 회사의 개요

현대통신주식회사(이하 "회사")는 1998년 4월 25일 설립되어 2000년 7월에 한국거래소가 개설하는 KRX코스닥시장에 상장된 공개법인으로서 주로 스마트홈시스템, 무인경비시스템사업과 LED 조명장치 제조 및 판매업을 영위하고 있으며, 2003년 10월 27일자로 상호를 현대통신산업주식회사에서 현대통신주식회사로 변경하였습니다. 회사는 서울시 영등포구에 본점을 두고 있으며 경기도 성남시에 생산공장을 설치ㆍ가동하고 있습니다.회사는 1998년 7월 1일에 현대전자산업주식회사와 홈오토메이션사업양수도 계약을체결하고 1998년 7월 1일자로 동 사업과 관련된 자산 중 재고자산과 유형자산 그리고 계약상의 지위 등을 4,061백만원에 양수하여 영업활동을 개시하였습니다.당분기말 및 전기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율	소유주식수(주)	지분율

이 건 구	2,070,852	24.01%	2,070,852	24.01%

이 내 흔	1,247,316	14.46%	1,247,316	14.46%

기 타	5,306,832	61.53%	5,306,832	61.53%

계	8,625,000	100.00%	8,625,000	100.00%

재무제표에 대한 주석 - 계속

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다 . 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 연결회사의 요약반기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.요약중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 동 개정 내용에 따르면, 근무연수와 독립적인 기여금액을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식할 수 있도록 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다 .

재무제표에 대한 주석 - 계속

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 개정기준서는 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방 법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정 개정기준서는 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 수익인식기준재화의 판매로 인한 수익은 원칙적으로 제품 및 상품의 인도시점(재화의 소유에 따른위험과 효익이 대부분 구매자에게 이전한 시점)에 인식하고 있으며, 용역의 제공으로인한 수익은 관련 용역의 설치가 완료되는 시점에 기성고에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 또한, 이자, 배당금 및 로열티는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익으로 인식하고 있습니다.

(가) 재화의 소유에 따른 위험과 효익이 대부분 구매자에게 이전된 경우(나) 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효 과적인 통제가 불가능한 경우

(다) 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련비용을 신뢰성 있게 측정한 경우(라) 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높은 경우(마) 수익금액을 신뢰성 있게 측정가능한 경우

(3) 금융자산금융자산은 일반적으로 계약당사자가 되는 때에 인식하며, 정형화된 금융자산의 매입은 매입하기로 약정한 매매일에 인식합니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권으로 분류됩니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 결정되며 최초인식시점에 결정됩니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속1) 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단이나 금융보증계약으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다.

2) 만기보유금융자산상환금액이 확정 또는 확정가능하고, 확정만기일이 있으며 회사가 만기까지 보유하고자 하는 적극적인 의도와 능력이 있는 금융자산은 만기보유금융자산으로 분류합니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

3) 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서, 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속4) 대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성거래시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권 등으로서 상각후원가로 측정하며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.

5) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간종료일에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건의결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다.

매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함합니다.상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니합니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다.

한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

6) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 이전된 금융자산을 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 회사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다.

(4) 재고자산재고자산은 총평균법(단, 미착품은 개별법)을 적용하여 산정한 취득원가로 계상하고있으며 계속기록법에 의하여 수량과 금액을 계산하고 실지재고조사 결과로 발생되는과부족액은 조정하고 있습니다. 한편, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품 및 상품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를재무상태표금액으로 하고 있으며, 재고자산의 시가가 장부금액 이하로 하락하여 발생한 평가손실은 매출원가에 가산하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. 또한 회사는 외부감사인의 입회하에 연 1회(1월) 정기재고실사를 실시하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속(5) 종속기업투자회사의 기업회계기준서 제1027호(연결재무제표 및 별도재무제표)에 따른 별도재무제표의 작성과 관련하여 종속기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1105호(매각예정비유동자산과 중단영업)에 의하여 매각예정자산으로 분류하는 경우를 제외하고는 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

회사는 종속기업투자에 대한 손상차손의 인식여부를 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)의 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는 경우, 종속기업투자의 전체 장부금액(영업권포함)을 기업회계기준서 제1036호(자산손상)에 따른 단일 자산으로서의 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 종속기업투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호(자산손상)에 따라 해당 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.

(6) 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속유형자산의 감가상각은 경제적효익이 발생하는 기간에 걸쳐 정액법으로 계산하고 있으며, 회사가 적용한 자산별 내용 연수는 다음과 같습니다.

과 목	내용연수

건 물	40년

기 계 장 치	4년

차량운반구	4년

공기구비품	4년

기타의유형자산	즉시상각

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 무형자산무형자산은 미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 매우 높고, 취득원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출을 취득원가로 하며 아래의 추정내용연수에 따라 5년에서 10년간에 걸쳐 정액법으로 상각하여 당해 자산에서 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 않습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속

내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우에 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속

투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.(9) 비금융자산의 손상회사는 회원권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각자산은 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과 거의 독립적으로 창출된다면 회수가능가액은 개별 자산별로 결정하고 만약 독립적으로 창출되지 않는다면 회수가능액을 당해 자산이 속한 현금창출단위별로 결정하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

(10) 정부보조금회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.

자산 관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속

수익 관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 회사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 금융부채 및 지분상품채무상품과 지분상품은 계약의 실질에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

1) 매입채무 및 기타금융부채매입채무 및 기타금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당해 금융부채의 발행과 직접 관련된 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 차감하여 인식합니다. 후속적으로 매입채무 및 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

2) 지분상품지분상품은 기업의 모든 부채를 차감한 후의 자산에 대하여 잔여지분을 나타내는 계약 또는 약정을 의미하며, 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식됩니다.3) 금융부채의 제거금융부채는 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우에만 제거합니다.

(12) 확정급여채무확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속확정급여채무의 현재가치는 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.

보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외)으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소는 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 제도 변경이 발생한 기간에 즉시 손익에 반영하고,순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다 . 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.

(13) 판매보증충당부채회사는 보고기간종료일 현재 판매보증의무가 존재하는 제품매출과 관련하여 과거 경험률과 향후 예상되는 판매보증비용을 기초로 하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.

(14) 기능통화 및 외화환산회사의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

회사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속(15) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

1) 당기법인세

당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 회사의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채 는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모 든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다.

그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.3) 당기법인세와 이연법인세의 인식

당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다.

(16) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있는데, 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산에 대한 지출이 이루어지는 동안에 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화가능차입원가에서 차감합니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속 (17) 매각예정비유동자산

회사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다.

매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다.

(18) 재무제표의 승인

회사의 정기주주총 회 제출용 2015 회계연도 재무제표는 2016년 3월 9일 이사회에서 승인되었으며, 2016년 3월 25일 개최되는 정기주주총회에서 최종 승인되었습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단 중간연결재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속 4. 사용이 제한된 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	제한내용

기타금융자산	2,500	2,500	당좌개설보증금

장기금융상품	-	208,410	보증보험 질권설정

장기금융상품	200,000	200,000	임대보증금 질권설정

계	202,500	410,910	-

5. 매출채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	20,700,930	20,587,252

대손충당금	(1,772,300)	(1,709,177)

매출채권(순액)	18,928,630	18,878,076

재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 대손충당금

1) 대손충당금 설정정책

회사의 제품 및 상품매출의 일반적인 평균신용공여기간은 120일입니다. 회 사는 매출채 권에 대한 대손충당금 설정에 있어 개별채권의 실제회수가능성을 기준으로 대손충당금을 설정하고 있으며, 손상되지 않은 정상채권에 대한 대손충당금은 과거 5개 사업년도 채권잔액 대비 미회수 손상채권 잔액을 기준으로 대손충당금을 설정하였습니다. 정상채권에 적용한 대손충당금 설정률은 2.13% 입니다.

2 ) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

120~150일	829,814	310,641

150~180일	270,118	154,433

180일 초과	50,912	279,775

합 계	1,150,844	744,849

3 ) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

120~150일	-

150~180일	-

180일 초과	1,411,331	1,347,382

합 계	1,411,331	1,347,382

재무제표에 대한 주석 - 계속

4) 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,709,177	2,817,018

손상차손 인식	91,209	306,448

손상차손 환입	(28,086)	(126,984)

대손충당금 제각	(1,287,305)

기말금액	1,772,300	1,709,177

6. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	1,962,518	(29,707)	1,932,811	1,865,064	(25,735)	1,839,329

제 품	3,962,972	(165,985)	3,796,986	3,847,860	(139,609)	3,708,251

재 공 품	632,381	(193,211)	439,170	667,556	(191,343)	476,213

원 재 료	2,751,014	(459,919)	2,291,095	2,109,489	(401,857)	1,707,631

미 착 품	415	-	415	447	-	447

합 계	9,309,300	(848,822)	8,460,478	8,490,416	(758,544)	7,731,872

재무제표에 대한 주석 - 계속

(2) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황(단일사업부문)

(단위 :원 )

사업부문	계정과목	제19기 3분기	제18기	제17기	비고

현대통신	상품	1,962,518,393	1,865,064,005	2,459,544,326	-

제품	3,962,971,600	3,847,860,265	3,603,713,863	-

재공품	632,380,895	667,556,050	869,500,082	-

원재료	2,751,014,362	2,109,488,598	2,087,581,933	-

미착품	414,752	447,165	408,252	-

재고자산평가손실충당금	(-)848,821,802	(-)758,544,346	(-)707,496,134	-

소 계	8,460,478,200	7,731,871,737	8,313,252,322	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	12.7%	12.2%	15.3%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	제품	5.1회	제품	4.6회	제품	5.1회	-

상품	21.2회	상품	17.4회	상품	21.1회

(3) 재고자산의 실사내역 등 1. 실사일자 : 2016.07.01 2. 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 기말결산시에만 감사인(신한회계법인)의 입회하에 진행

재무제표에 대한 주석 - 계속 7. 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산

(1) 매도가능금융자산1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	회사명	보유주식수	지분율(%)	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

시장성 있는지분증권	수익증권(*1-1)	-	-	1,000,000	691,913	1,074,905

수익증권(*1-2)	-	-	500,000	577,303

수익증권(*1-3)	-	-	1,000,000	514,747	1,127,830

수익증권(*1-4)	-	-	1,000,000	968,448

수익증권(*1-5)	-	-	500,000	501,104

수익증권(*1-6)	-	-	500,000	567,720

수익증권(*1-7)	-	-	500,000	506,628

수익증권(*1-8)	-	-	500,000	502,530	501,574

수익증권(*1-9)	505,000	487,696

수익증권(*1-10)	200,000	201,386

수익증권(*1-11)	500,000	494,361

소 계	-	-	6,705,000	2,892,632	5,825,511

시장성 없는지분증권	풍림산업(*2)	4,893	0.04	-	-	-

신성건설(*2)	316	0	-	-	-

동양건설(*2)	620	0	-	-	-

현진(*2)	15,523	0.16	-	-	-

소 계	-	-	-	-	-

출자금	정보통신공제조합(*3)	70	0.01	15,763	15,763	15,763

대한설비건설공제조합(*3)	45	0.01	40,222	40,222	40,222

전기공사공제조합(*3)	200	0.05	52,047	52,047	52,047

한국감시기기공업협동조합(*3)	30	0.29	3,000	3,000	3,000

Encored Technologies USA (*3)	923,365	4.70	853,649	742,667	853,649

소 계	-	-	964,681	853,698	964,681

합 계	-	-	7,669,681	3,746,331	6,790,192

(*1) 동 수익증권은 투자자문회사에 투자위탁을 하여 운용되며, 계약기간은 1년입니다.
(*2) 동 지분증권 발행회사의 회생계획안이 인가됨에 따라 이루어진 회사 매출채권의 출자전환을 통하여 취득하였습니다. 회사는 동 지분증권의 회수가능금액이 없을 것으로 판단하여 취득원가를 "0"으로 인식하였습니다.
(*3) 상기 출자금 등에 대해서는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. Encored Technologies USA 주식 중 137,924주는 2016년 1월에 처분되었습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속 2) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

회사명	기초	취득	처분	평가	당분기말

수익증권(1-1)	1,074,905	(414,495)	31,503	691,913

수익증권(1-2)	577,303	(577,303)

수익증권(1-3)	1,127,830	(635,911)	22,828	514,747

수익증권(1-4)	968,448	(968,448)

수익증권(1-5)	501,104	(501,104)

수익증권(1-6)	567,720	(567,720)

수익증권(1-7)	506,628	(506,628)

수익증권(1-8)	501,574	955	502,530

수익증권(1-9)	505,000	(17,304)	487,696

수익증권(1-10)	200,000	1,386	201,386

수익증권(1-11)	500,000	(5,639)	494,361

풍림산업

신성건설

엘아이지건설

동양건설

현진

정보통신공제조합	15,763	15,763

대한설비건설공제조합	40,222	40,222

전기공사공제조합	52,047	52,047

한국감시기기공업협동조합	3,000	3,000

Encored Technologies USA	853,649	(110,982)	742,667

합 계	6,790,192	1,205,000	(4,282,591)	33,730	3,746,331

재무제표에 대한 주석 - 계속(전기) (단위:천원)

회사명	기초	취득	처분	평가	당기말

수익증권(1-1)	1,009,971	64,935	1,074,905

수익증권(1-2)	448,703	128,599	577,303

수익증권(1-3)	608,335	500,000	19,495	1,127,830

수익증권(1-4)	1,000,000	(31,552)	968,448

수익증권(1-5)	500,000	1,104	501,104

수익증권(1-6)	500,000	67,720	567,720

수익증권(1-7)	500,000	6,628	506,628

수익증권(1-8)	500,000	1,574	501,574

풍림산업

신성건설

엘아이지건설

동양건설

현진

정보통신공제조합	15,763	15,763

대한설비건설공제조합	40,222	40,222

전기공사공제조합	52,047	52,047

한국감시기기공업협동조합	3,000	3,000

Encored Technologies USA	853,649	853,649

합 계	3,031,690	3,500,000	258,502	6,790,192

재무제표에 대한 주석 - 계속

(2) 만기보유금융자산1) 당분기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	종 류	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

유동성	금융상품	7,350,000	7,350,000

비유동성	국공채	62,170	62,170	62,170	62,170

계	7,412,170	7,412,170	62,170	62,170

2) 당분기말 현재 만기보유금융자산의 만기일은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기 간	금 액

2017. 09. 30 이전	7,350,000

2017. 10. 01 이후	62,170

계	7,412,170

재무제표에 대한 주석 - 계속

8. 기타유동성금융자산 및 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동성금융자산 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

단기금융상품	4,500,000	-	1,100,000	-

장기금융상품	-	322,500	-	629,894

미수금	74,123	-	22,760	-

미수수익	70,751	-	60,352	-

보증금	-	362,699	-	400,317

합 계	4,644,874	685,199	1,183,112	1,030,211

9. 기타유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,625,320	1,392,835

선급비용	11,173	6,163

선급법인세	27,572	24,471

합 계	2,664,065	1,423,469

재무제표에 대한 주석 - 계속10. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	5,382,461	-	5,382,461

건물	5,374,872	(1,309,448)	4,065,424

입목	110,000	-	110,000

기계장치	198,141	(198,049)	92

공기구비품	2,039,269	(1,947,913)	91,357

기타의유형자산	5,028,055	(5,017,424)	10,631

건설중인자산	28,180	-	28,180

합 계	18,160,978	(8,472,834)	9,688,145

재무제표에 대한 주석 - 계속(전기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	5,382,461	-	5,382,461

건물	5,374,872	(1,208,669)	4,166,203

입목	110,000	-	110,000

기계장치	198,141	(198,049)	92

공기구비품	1,986,534	(1,922,999)	63,535

기타의유형자산	5,434,537	(5,423,889)	10,648

건설중인자산	28,850	-	28,850

합 계	18,515,395	(8,753,606)	9,761,789

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	기말

토지	5,382,461	-	-	-	-	5,382,461

건물	4,166,203	-	-	(100,779)	-	4,065,424

입목	110,000	-	-	-	-	110,000

기계장치	92	-	-	-	-	92

공기구비품	63,535	48,106	-	(24,914)	4,629	91,357

기타의유형자산	10,648	12,090	(39)	(106,068)	94,000	10,631

건설중인자산	28,850	97,959	-	-	(98,629)	28,180

합 계	9,761,789	158,155	(39)	(231,761)	-	9,688,144

재무제표에 대한 주석 - 계속(전기) (단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	기말

토지	5,382,461	-	-	-	-	5,382,461

건물	4,300,575	-	-	(134,372)	-	4,166,203

입목	110,000	-	-	-	-	110,000

기계장치	1,337	-	-	(1,245)	-	92

공기구비품	109,115	48,398	(41,476)	(52,502)	-	63,535

기타의유형자산	10,623	22,216	-	(160,441)	138,250	10,648

건설중인자산	1,490	165,610	-	-	(138,250)	28,850

합 계	9,915,600	236,224	(41,476)	(348,560)	-	9,761,789

(3) 당분기말 현재 유형자산 중 토지의 공시지가는 5,583,818천원(장부금액 5,382,461천원)입니다.

(4) 회사는 회사 소유 토지 및 건물을 신한은행 구매론 약정사항에 대한담보로 제공(채권최고액 10,600백만원)하고 있 습니다. 11. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액	장부금액

산업재산권	65,244	(3,837)	(40,757)	20,650

회원권	2,375,721	-	-	2,375,721

기타의무형자산	1,112,951	(3,686)	(928,348)	180,917

합 계	3,553,917	(7,524)	(969,105)	2,577,288

재무제표에 대한 주석 - 계속(전기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액	장부금액

산업재산권	62,932	(4,415)	(36,516)	22,001

회원권	2,375,721	-	-	2,375,721

기타의무형자산	1,111,651	(5,884)	(874,175)	231,592

합 계	3,550,304	(10,299)	(910,691)	2,629,314

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	당분기말

산업재산권	22,001	3,371	(1,059)	(3,664)	20,650

회원권(*1)	2,375,721	-	-	-	2,375,721

기타의무형자산	231,592	1,300	-	(51,975)	180,917

합 계	2,629,314	4,671	(1,059)	(55,639)	2,577,288

(*1) 회원권은 내용연수가 비한정인 것으로 분류하여 상각하지 아니하였습니다.

(전기) (단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	전기말

산업재산권	23,181	4,583	-	(5,763)	22,001

회원권(*1)	2,375,721	-	-	-	2,375,721

기타의무형자산(*2)	99,764	179,169	-	(47,341)	231,592

합 계	2,498,666	183,752	-	(53,104)	2,629,314

(*1) 회원권은 내용연수가 비한정인 것으로 분류하여 상각하지 아니하였습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속

12. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	514,074	-	514,074	514,074	-	514,074

건물	576,358	(124,878)	451,480	576,358	(114,071)	462,287

합 계	1,090,432	(124,878)	965,554	1,090,432	(114,071)	976,361

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

계 정 과 목	기 초	취 득	처 분	감가상각	당분기말

토지	514,074	-	-	-	514,074

건물	462,287	-	-	(10,807)	451,480

계	976,361	-	-	(10,807)	965,554

(전기) (단위:천원)

계 정 과 목	기 초	취 득	처 분	감가상각	전기말

토지	714,769	-	(200,696)	-	514,074

건물	778,193	-	(293,462)	(22,444)	462,287

계	1,492,962	-	(494,158)	(22,444)	976,361

재무제표에 대한 주석 - 계속

(3) 회사의 모든 투자부동산은 회사가 직접 소유하고 있는 주거용 아파트 및 오피스텔이며, 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(*)	장부금액	공정가치(*)

토지 및 건물	965,554	1,005,000	976,361	915,000

(*) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 투자부동산의 공정가치는 부동산 시세조회사이트의 평균 시세를 적용하였습니다.

13. 보험가입내용

당분기말 현재 회사는 현대해상화재보험(주)에 공장의 재고자산 및 유형자산에 대하여 7,786,894 천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 본사사옥에 대해서는 현대해상화재보험(주) 에 6,297,899 천원 의 화재보험에 가입하고 있습니다. 이외에 회사는 생산물배상책임보험에 가입하고 있습니다

재무제표에 대한 주석 - 계속 14. 기타유동성금융부채 및 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동성금융부채 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

미지급금	364,967	-	624,489	-

미지급비용	87,006	-	679,820	-

임대보증금	365,000	790,000	100,000	1,055,000

합 계	816,973	790,000	1,404,309	1,055,000

15. 확 정 급여부채

회사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 제도하에서종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 현대증권에 의하여 2015년 12월 31일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	4,751,539	4,374,924

사외적립자산의 공정가치	(4,267,791)	(4,315,479)

국민연금전환금	(527)	(527)

확정급여채무에서 발생한 순부채	483,221	58,918

(2) 당분기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	국민연금전환금	순확정급여부채(자산)

당기초	4,374,924	(4,315,479)	(527)	58,918

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	426,459	426,459

이자비용(이자수익)	66,113	(94,956)	(28,842)

소 계	492,572	(94,956)	397,616

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	37,626	37,626

경험조정효과

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익

소 계	37,626	37,626

기업이 납부한 기여금

제도에서 지급한 지급액	(115,958)	105,019	(10,939)

당분기말	4,751,539	(4,267,791)	(527)	483,221

재무제표에 대한 주석 - 계속(전기) (단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	국민연금전환금	순확정급여부채(자산)

전기초	3,831,803	(3,740,171)	(740)	90,892

전기손익으로 인식되는 금액

전기근무원가	648,960	648,960

이자비용(이자수익)	83,392	(119,657)	(36,265)

소 계	732,352	(119,657)	612,695

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	31,692	31,692

경험조정효과(*1)	(44,135)	(44,135)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	4,450	4,450

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	51,722	51,722

소 계	12,036	31,692	43,729

기업이 납부한 기여금	(652,723)	(652,723)

제도에서 지급한 지급액	(201,267)	165,380	213	(35,674)

전기말	4,374,924	(4,315,479)	(527)	58,918

(*1) 임금상승률 및 예상퇴직률 사용시 2013년말 보고서까지는 경험률을 사용하였으나, 종업원수가 통계적으로 유의한 퇴직률 수치를 얻을 수 없다고 판단되어, 합리적인 경험률이 반영되지 않는 특성을 수정하고자 2014년 12월말부터는 표준률을 적용하였습니다.

(3) 당 분기와 전분기 중 순확정급여부채와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(당분기) ( 단위 : 천원 )

계정과목	합계	판매비와관리비	매출원가

급여	325,149	282,246	42,904

경상연구개발비	72,467	72,467

합 계	397,616	282,246	115,371

(전분기) ( 단위 : 천원 )

계정과목	합계	판매비와관리비	매출원가

급여	394,956	353,095	41,861

경상연구개발비	64,565	64,565

합 계	459,521	353,095	106,426

재무제표에 대한 주석 - 계속

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

채무상품	4,267,791	4,315,479

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.파생상품 거래는 상장주식 및 고정수익 투자자산의 관리자가 전통적인 증권투자를 효율적으로 대체하고 환율과 이자율 위험에 대한 노출을 관리할 목적으로 사용하는 경우에 허용됩니다. 이자율 및 환율 관련 파생상품은 이자율과 환율의 등락에서 발생하는 자산의 공정가치 변동을 헤지하기 위해 사용됩니다.

당기 중 사외적립자산의 실제 수익은 57,330천원입니다(전기말: 87,965천원)

재무제표에 대한 주석 - 계속

(5) 당기와 전기의 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	당 기	전 기

할인율	2.97%	2.97%

기대임금상승률	3.81%	3.81%

재무제표에 대한 주석 - 계속

16. 충당부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	505,723	548,022

(2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	전입액	사용액	환입액	분기말금액

판매보증충당부채	548,022	253,955	(296,253)	-	505,723

(전기) (단위:천원)

구 분	기초금액	전입액	사용액	환입액	기말금액

판매보증충당부채	643,825	289,776	(385,579)	-	548,022

재무제표에 대한 주석 - 계속

17. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	2,305,779	2,154,950

미지급법인세	654,982	77,751

예수금	745,504	551,579

합 계	3,706,265	2,784,280

18. 자본 (1) 보통주자본금당기말 현재 회사의 수권주식수는 40,000,000주이며, 보통주 발행주식수는 8,625,000주, 1주당 금액은 500원입니다.

(2) 기타불입자본

당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	3,230,740	3,230,740

자기주식처분이익	1,196,998	1,196,998

합 계	4,427,738	4,427,738

재무제표에 대한 주석 - 계속 (3) 기타자본구성요소 1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익(세후)	136,041	278,510

매도가능금융자산평가손실	(22,943)	(31,552)

해외사업환산손익	(5,840)	(10,532)

합 계	107,258	236,425

2) 당분기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	평가	처분	법인세효과	기말

매도가능금융자산평가이익	278,510	28,170	(130,455)	(40,183)	136,041

매도가능금융자산평가손실	(31,552)	(22,943)	31,552	-	(22,943)

해외사업환산손익	(10,532)	4,692	(5,840)

계	236,425	9,919	(98,903)	(40,183)	107,258

(전기) (단위:천원)

구 분	기초	평가	처분	법인세효과	기말

매도가능금융자산평가이익	92,278	238,758	-	(52,527)	278,510

매도가능금융자산평가손실	(51,297)	19,744	-	-	(31,552)

해외사업환산손익	(12,577)	2,045	-	-	(10,532)

계	28,404	260,547	-	(52,527)	236,425

재무제표에 대한 주석 - 계속(4) 이익잉여금1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	설정근거

법정적립금	이익준비금	915,305	829,055	상 법

임의적립금	기업합리화적립금	797,000	797,000	조세특례제한법

기술개발준비금	-	200,000	조세특례제한법

기타임의적립금	25,400,000	17,510,000

소 계	26,197,000	18,507,000

미처분이익잉여금	이익잉여금	8,254,245	9,381,247

보험수리적손실	(725,315)	(687,689)

소 계	7,528,930	8,693,557

합 계	34,641,235	28,029,612

2) 이익준비금회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.3) 임의적립금당분기말 현재 회사의 임의적립금은 조세특례제한법의 규정에 따라 적립한 세무상 적립금 797,000천원과 별도적립금 25,400,000천원으로 구성되어 있습니다. 세무상적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다. 별도적립금은 특정목적을 갖지 아니하는 적립금으로서 주주총회의 결의에 의하여 다른 목적을 위하여 사용될 수 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속19. 수익

당분기와 전분기 중 금융수익 및 기타영업외손익을 제외한 회사 의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	19,196,969	57,454,368	16,992,327	53,240,085

용역의 제공으로 인한 수익	1,947,899	3,491,885	1,646,831	4,951,013

기타 수익	451,711	1,290,682	381,413	1,160,519

합 계	21,596,579	62,236,936	19,020,570	59,351,618

20. 매출원가

당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

재화매출원가	14,704,950	45,373,844	13,501,871	41,845,717

용역매출원가	1,800,203	3,069,024	1,568,586	4,072,792

기타매출원가	165,545	468,591	148,824	397,333

합 계	16,670,698	48,911,459	15,219,282	46,315,841

재무제표에 대한 주석 - 계속 21. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비	광고선전비	15,136	18,492	21,340	38,273

판매촉진비	87,962	239,127	56,156	184,227

판매수리비	131,860	253,955	122,682	223,766

소 계	234,958	511,573	200,178	446,265

관리비	급여	912,271	2,686,780	851,867	2,577,837

퇴직급여	94,082	282,246	117,698	353,095

복리후생비	124,471	388,925	106,590	342,734

접대비	92,325	244,671	91,832	249,759

감가상각비	42,957	126,882	43,247	127,129

무형자산상각비	14,744	44,527	7,334	20,876

여비교통비	67,549	175,299	62,290	183,299

지급수수료	277,308	844,751	240,021	765,426

기타	187,146	544,358	218,072	676,387

소 계	1,812,853	5,338,439	1,738,951	5,296,544

물류비	운반보관비	5,928	19,878	8,601	20,006

소 계	5,928	19,878	8,601	20,006

합 계	2,053,739	5,869,890	1,947,730	5,762,815

재무제표에 대한 주석 - 계속 22. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 회사의 금융수익은 이자수익 및 배당금수익이며, 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

현금및현금성자산	41,153	129,721	39,952	135,814

매도가능금융자산	-	4,060	-	-

만기보유금융자산	32,598	44,486	368	1,085

대여금 및 수취채권	4,525	16,319	3,868	13,974

배당금수익

매도가능금융자산	-	-	-	600

합 계	78,275	194,586	44,187	151,473

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 금융비용은 이자비용이며, 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가로 측정하는 금융부채	853	3,111	3,513	3,528

재무제표에 대한 주석 - 계속 23. 기타영업외손익 당분기와 전분기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익

외환차익	16,345	41,475	4,811	10,251

외화환산이익	(14,059)	2,039	2,407	2,505

유형자산처분이익	-	2,029	-	14,999

투자자산처분이익	-	512,194	-	-

기타	2,728	16,399	14,034	56,688

소 계	5,014	574,137	21,252	84,444

기타영업외비용

외환차손	3,876	32,434	10,561	19,050

외화환산손실	3,218	6,383	1,260	6,041

유형자산처분손실	-	-	-	21,475

기타	4,399	16,192	4,427	10,846

소 계	11,493	55,009	16,248	57,412

차 감 계	(6,479)	519,125	5,004	27,032

재무제표에 대한 주석 - 계속24. 법인세

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세부담액	654,982	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(509,940)	1,457,437

이연법인세자산 미인식효과	469,757	(1,398,780)

총법인세효과	614,799	58,657

자본항목에 직접 가감되는 법인세비용	40,183	(58,657)

법인세비용	654,982	-

기초이연법인세자산(부채)	(78,554)	(26,027)

기말이연법인세자산(부채)	(38,371)	(84,684)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(40,183)	58,657

(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세비용차감전순이익	8,167,734	7,451,061

적용세율	21.8%	21.8%

적용세율에 따른 부담액	1,780,401	1,622,732

비공제비용(당분기 275,227천원, 전분기 54,985 천원)	59,994	37,810

당기 미인식이연법인세자산효과	429,574	(1,398,780)

연구및인력개발비세액공제	(1,650,227)	-

기타(세율차이 등)	(4,944)	(203,106)

자본항목에 대한 법인세 기간내배분효과	40,183	(58,657)

법인세비용	654,982	-

유효법인세율	8.0%	-

재무제표에 대한 주석 - 계속(3) 당분기와 전분기 중 주요 일시적 차이의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	당분기말	이연법인세자산(부채)(*1)

I. 차감할 일시적차이

퇴직급여충당부채	3,071,826	359,991	64,295	3,367,521	740,855

정부출연금	72,325	12,540	2,774	82,090	18,060

재고자산평가손실	758,544	848,822	758,544	848,822	186,741

대손충당금	43,474	1,538,298	43,474	1,538,298	338,425

판매보증충당금	548,022	505,723	548,022	505,723	111,259

종업원급여(연차수당)	65,575	87,006	65,575	87,006	19,141

장기투자증권평가손실	65,845	-	-	65,845	14,486

투자부동산(감가상각비)	42,026	-	-	42,026	9,246

출자전환채권(대손금)	900,763	-	-	900,763	198,168

연구인력개발세액공제	1,359,048	291,179	1,650,227	-	-

차감할 일시적차이 소계	6,927,448	3,643,559	3,132,911	7,438,094	1,636,381

II. 가산할 일시적차이

미수수익	(60,352)	(70,751)	(60,352)	(70,751)	(15,565)

퇴직보험예치금	(3,331,545)	-	(64,295)	(3,267,249)	(718,795)

가산할 일시적차이 소계	(3,391,897)	(70,751)	(124,648)	(3,338,000)	(734,360)

III. 자본에 부과된 이연법인세

매도가능증권평가이익	(357,064)	(174,412)	(357,064)	(174,412)	(38,371)

매도가능증권평가손실	31,552	22,943	31,552	22,943	5,047

보험수리적손실	687,689	37,626	-	725,315	159,569

자본에 부과된 이연법인세 소계	362,178	(113,843)	(325,511)	573,846	126,246

합 계	3,897,729	3,458,965	2,682,752	4,673,940	1,028,267

차감: 미인식 이연법인세자산(부채)(*2)	1,066,637

이연법인세자산(부채)	(38,370)

(*1) 이연법인세 계산시 적용세율은 회사의 향후 예상평균세율인 22%를 적용하였습니다.
(*2) 이연법인세자산 중 향후 과세소득의 실현에 따른 회수가능금액을 초과하는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.이에 따른 당기 법인세비용 감소효과는 469,757천원입니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속(전분기) (단위:천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	전분기말	이연법인세자산(부채)(*1)

I. 차감할 일시적차이

퇴직급여충당부채	2,657,630	434,345	94,290	2,997,685	659,491

정부출연금	76,591	21,000	28,036	69,554	15,302

재고자산평가손실	707,496	725,823	707,496	725,823	159,681

대손충당금	2,925,106	1,949,858	2,925,106	1,949,858	428,969

판매보증충당금	643,825	597,452	643,825	597,452	131,440

종업원급여(연차수당)	56,318	71,537	56,318	71,537	15,738

장기투자증권평가손실	65,845	-	-	65,845	14,486

투자부동산(감가상각비)	72,733	-	-	72,733	16,001

대손금	10,270	-	10,270	-	-

출자전환채권(대손금)	904,932	-	4,168	900,763	198,168

이월결손금	2,518,144	-	2,518,144	-	-

연구인력개발세액공제	1,817,170	190,518	897,673	1,110,015	1,110,015

차감할 일시적차이 소계	12,456,060	3,990,533	7,885,326	8,561,265	2,749,291

II. 가산할 일시적차이

미수수익	(32,092)	(85,336)	(32,092)	(85,336)	(18,774)

연구및인력개발준비금	-	-	-	-	-

퇴직보험예치금	(3,312,200)	(31,550)	(94,290)	(3,249,460)	(714,881)

가산할 일시적차이 소계	(3,344,292)	(116,886)	(126,382)	(3,334,796)	(733,655)

III. 자본에 부과된 이연법인세

매도가능증권평가이익	(118,306)	(384,928)	(118,306)	(384,928)	(84,684)

매도가능증권평가손실	51,297	60,510	51,297	60,510	13,312

보험수리적손실	654,570	25,176	-	679,746	149,544

자본에 부과된 이연법인세 소계	587,561	(299,242)	(67,009)	355,328	78,172

합 계	9,699,329	3,574,405	7,691,935	5,581,797	2,093,808

차감: 미인식 이연법인세자산(부채)(*2)	2,178,491

이연법인세자산(부채)	(84,683)

(*1) 이연법인세 계산시 적용세율은 회사의 향후 예상평균세율인 22%를 적용하였습니다.
(*2) 이연법인세자산 중 향후 과세소득의 실현에 따른 회수가능금액을 초과하는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.이에 따른 당기 법인세비용 감소효과는 1,398,780천원입니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속 25. 주당손익 (1) 기본주당순이익(손실)회사의 기본주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 당기순이익(손실)을 계산한 것으로서 포괄손익계산서상의 당기순이익(손실)을 가중평균한 유통보통주식수로 나누어 산정하고 있습니다.

1) 당분기와 전분기 중 기본주당순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당 분 기	전 분 기

보통주당기순이익(손실)	7,511,748,009	7,449,031,717

가중평균유통주식수	8,625,000	8,625,000

기본주당순이익(손실)	871	864

2) 당분기와 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:주)

구 분	변동주식수	유통주식수	유통일수	유통보통주식수

기초	-	8,625,000	274	8,625,000

(전분기) (단위:주)

구 분	변동주식수	유통주식수	유통일수	유통보통주식수

기초	-	8,625,000	273	8,625,000

재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 희석주당순이익(손실)회사의 희석주당순이익(손실)은 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 당기순이익(손실)을 계산한 것입니다. 희석주당순이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가보통주로 전환된다고 가정하여 산정하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 희석화 증권이 존재하지 않으므로 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다. 26. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출계약잔액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전기

기초매출계약잔액	210,568	173,847

신규계약액	83,292	119,471

매출액(*1)	(62,230)	(78,660)

수주정정(*2)	(3,743)	(4,089)

기말매출계약잔액	227,887	210,568

(*1) 매출할인 차감전 매출액이며 당분기와 전기 중 매출할인액은 각각 987천원과 6,294천원입니다
(*2) 수주정정금액은 건설사 주택사업지연 및 부도 등의 사유로 수주잔고를 조정한 금액입니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	약정사항	한 도 액(*)	사 용 액	비 고

신한은행	구매론	7,000,000	4,276,136	매입채무

전자방식외담대	4,000,000	5,150,789

외상매출채권담보대출	5,000,000	-

원화지급보증	1,000,000	-

하나은행	e-구매론	3,000,000	1,866,397	매입채무

외상매출채권담보대출	7,000,000	-

외환은행	외상매출채권담보대출	1,500,000	30,250	매입채무

(*) 신한은행의 약정사항과 관련하여 회사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석11 참조). 상기사용액은 발행금액기준으로 작성되었습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속 (3) 당기말 현재 회사의 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험(주) 19,775백만원 과 신한은행(지급보증한도 1,000백만원, 지급보증금액 831백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 서울보증보험(주)의 지급보증과 관련하여 회사의 대표이사가 연대보증을 제 공 하 고 있 습니다. (4) 당분기말 현재 회사는 차량운반구에 대하여 현대캐피탈(주) 등과 운용리스계약을 체결하고 있으며, 동 운용리스료의 연도별 지급계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연 도	지급 리스료

2016년 7월 이후	83,100

합 계	83,100

27. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

기타특수관계자	현대하이테크씨앤씨(주) (*)

기타특수관계자	주식회사 에이치티비욘드 (*)

(*) 회사가 보유하고 있는 지분은 없으나, 회사가 임원을 선임하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	과 목	당 분 기	전 분 기

현대하이테크씨앤씨(주)	매출액	14,967	14,630

매입액	2,643,759	2,085,813

주식회사 에이치티비욘드	매입액	60,636	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 주요 채권ㆍ채무는 다음과같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	과 목	당분기말	전기말

현대하이테크씨앤씨(주)	매입채무	174,267	441,836

임대보증금	10,000	10,000

(4) 당분기와 전분기 중 회사의 등기임원에 대한 분류별 보상금액과의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단기종업원 급여	596,035	580,839

퇴직급여	103,499	186,299

재무제표에 대한 주석 - 계속 28. 금융상품의 구분 (1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 금융자산의 범주별 구성내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

범 주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	7,135,007	7,135,007	12,904,196	12,904,196

대여금 및 수취채권	매출채권	18,928,630	18,928,630	18,878,076	18,878,076

기타유동성금융자산	4,644,874	4,644,874	1,183,112	1,183,112

기타금융자산	685,199	685,199	1,030,211	1,030,211

매도가능금융자산	유동성매도가능금융자산	2,398,271	2,398,271	5,825,511	5,825,511

매도가능금융자산	1,348,060	1,348,060	964,681	964,681

만기보유금융자산	유동성만기보유금융자산	7,350,000	7,350,000

만기보유금융자산	62,170	62,170	62,170	62,170

합 계	42,552,210	42,552,210	40,847,957	40,847,957

(2) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 금융부채의 범주별 구성내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

범 주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로측정하는 금융부채	매입채무	17,055,007	17,055,007	20,413,942	20,413,942

기타유동성금융부채	816,973	816,973	1,404,309	1,404,309

기타금융부채	790,000	790,000	1,055,000	1,055,000

합 계	18,661,979	18,661,979	22,873,251	22,873,251

( 3) 회사는 상기 금융자산 및 금융부채 중 대여금 및 수취채권과 상각후원가로 측정하는 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속

(4) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

1) 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

2) 당기말 현재 금융상품의 공정가치 서열체계 수준별 측정치는 해당사항이 없습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속29. 위험관리(1) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.회사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일하며, 당분기말 및 전기말 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

1) 순차입금비율(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금 총계

차감: 현금및현금성자산	7,135,007	12,839,706

순차입금	(7,135,007)	(12,839,706)

자본총계	43,512,179	36,966,416

자본총계 대비 순차입금 비율	(-)16.40%	(-)34.73%

2) 부채비율(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	23,395,560	26,339,856

자본총계	43,512,179	36,966,416

자본총계 대비 부채비율	53.77%	71.25%

재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 금융위험관리

회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 환율변동위험 회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출됩니다. 당분기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채로 표시된 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다. 이는 외화통화위험에 대한 최대 노출 정도를 나타냅니다.

(단위:천원)

구 분	화폐성자산	화폐성부채

USD	178,604	267,695

JPY	14,322	-

회사는 주로 USD의 환율변동과 관련한 위험에 노출되어 있습니다. 다른 변수가 일정하고 외화에 대한 원화환율이 10% 증가 및 감소할 경우 당기 손익 및 순자산에 미치는 영향은 ±7백만원입니다.

2) 이자율위험 회사는 상각후원가로 평가하는 만기보유금융자산 중 채무증권으로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 이자율위험에 노출된 만기보유금융자산의 장부금액은 7,412백만원입니다. 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 증가 및 감소할 경우 당기 손익 및 순자산에 미치는 영향은 ±74백만원입니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속3) 가격변동위험 회사는 매도가능금융자산 중 지분증권에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 가격변동위험에 노출된 공정가치로 평가하는 매도가능금융자산의장부금액은 3,746백만원입니다. 다른 변수가 일정하고 동 금융자산의 가격이 10% 증가 및 감소할 경우 포괄손익 및 순자산에 미치는 영향은 ±375백만원 입니다 .

4) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 회사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 회사가 주요거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 결정하고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 회사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급은 지속적으로 검토되고 있으며 이러한 거래총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속당분기말 현재 신용위험의 최대노출도는 장부금액과 같으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금 및 현금성자산 (현금제외)	7,057,950	12,837,154

매출채권	18,928,630	18,878,076

매도가능금융자산	3,746,331	6,790,192

만기보유금융자산	7,412,170	62,170

기타금융자산	5,330,072	2,213,323

기타유동자산	2,664,065	1,423,469

합 계	45,139,218	42,204,384

5) 유동성위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	6개월이내	6개월~1년이내	1년초과	합 계	장부금액

매입채무	17,055,007	17,055,007	17,055,007

기타금융부채	816,973	790,000	1,606,973	1,606,973

합 계	17,871,979	790,000	18,661,979	18,661,979

재무제표에 대한 주석 - 계속30. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당 분 기	전 분 기

매출원가	판매비와관리비	합 계	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	30,673,809	30,673,809	29,200,338	-	29,200,338

사용된 원재료	10,537,554	10,537,554	8,816,645	-	8,816,645

종업원급여	555,918	2,969,026	3,524,943	525,252	2,930,932	3,456,184

감가상각비	111,695	126,882	238,578	75,683	127,129	202,812

무형자산상각비	1,282	44,527	45,809	1,650	20,876	22,526

지급수수료	216,133	844,751	1,060,885	185,286	765,426	950,712

판매수리비	253,955	253,955	-	223,766	223,766

외주가공비	1,795,387	1,795,387	1,900,924	-	1,900,924

외주용역비	3,069,024	3,069,024	4,072,792	-	4,072,792

기타비용	1,950,656	1,630,749	3,581,406	1,537,273	1,694,685	3,231,958

합 계	48,911,459	5,869,890	54,781,350	46,315,841	5,762,815	52,078,656

31. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 현금의 유출이 없는 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

퇴직급여	397,616	459,521

감가상각비	242,567	231,352

무형자산상각비	56,698	38,946

판매수리비	253,955	223,766

외화환산손실	6,383	6,041

기타	658,093	25,003

합 계	1,615,312	984,629

재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입이 없는 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

외화환산이익	2,039	2,505

유형자산처분이익	2,029	14,999

이자수익	194,576	150,864

투자자산처분이익	512,194	-

합 계	710,839	168,369

(3) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출채권의 감소(증가)	(55,015)	(4,491,288)

기타유동성금융자산의 감소(증가)	17,869	10,193

기타유동자산의 감소(증가)	(1,232,485)	(301,263)

재고자산의 감소(증가)	(728,606)	722,659

매입채무의 감소(증가)	(3,357,275)	2,207,095

기타유동성금융부채의 증가(감소)	(268,257)	(30,945)

충당부채의 증가(감소)	(296,253)	(270,139)

기타유동부채의 증가(감소)	(325,810)	130,910

기타금융부채의 감소(증가)	-	70,000

퇴직급여채무의 증가(감소)	(2,205)	(16,477)

합 계	(6,248,036)	(1,969,254)

재무제표에 대한 주석 - 계속(4) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

건설중인자산의 본계정대체	98,629	51,550

임대보증금의 유동성대체	265,000	190,000

재무제표에 대한 주석 - 계속 32. 영업부문 (1) 영업부문의 내역회사의 영업부문은 회사의 영업구조 기준에 의하여 스마트홈부문의 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다.

( 2) 당분기와 전분기 중 회사의 지역별 매출액과 당기말 및 전기말 현재 회사의 지역별 자산현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매 출 액	비유동자산(유ㆍ무형자산)

당분기	전분기	당분기말	전기말

국내	61,252,958	58,701,151	12,265,432	12,391,103

아시아	919,779	468,809	-	-

아메리카	63,551	181,657	-	-

오세아니아	603	-	-	-

유럽	44	-	-	-

합 계	62,236,936	59,351,617	12,265,432	12,391,103