현대에이치티 사업보고서 (2024.12)
5. 재무제표 주석

제27기 2024년 12월 31일 현재
제26기 2023년 12월 31일 현재
현대에이치티 주식회사

1. 회사의 개요

현대에이치티 주식회사(이하 "회사")는 1998년 4월 25일 설립되어 2000년 7월에 한국거래소가 개설하는 KRX코스닥시장에 상장된 공개법인으로서 주로 스마트홈시스템, 홈오토메이션, 무인경비시스템사업 제조 및 판매업을 영위하고 있으며, 2003년 10월 27일자로 상호를 현대통신산업주식회사에서 현대통신주식회사로 변경하였습니다. 한편, 기업이미지 제고 및 사업다각화를 위해 2021년 03월 25일자로 상호를 현대통신주식회사에서 현대에이치티주식회사로 변경하였습니다. 회사는 서울시 영등포구에 본점을 두고 있으며 경기도 성남시에 생산 공장을 설치ㆍ가동하고 있습니다.회사는 1998년 7월 1일에 현대전자산업주식회사와 홈오토메이션사업양수도 계약을체결하고 1998년 7월 1일자로 동 사업과 관련된 자산 중 재고자산과 유형자산 그리고계약상의 지위 등을 4,061백만원에 양수하여 영업활동을 개시하였습니다.당기말 및 전기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

소유주식수(주)	지분율	소유주식수(주)	지분율

이 건 구	3,318,168	38.47%	2,070,852	24.01%

이 내 흔(*)	-	-	1,247,316	14.46%

자기주식	856,000	9.92%	856,000	9.92%

기 타	4,450,832	51.61%	4,450,832	51.61%

계	8,625,000	100.00%	8,625,000	100.00%

(*) 주요주주의 별세(이내흔, 2023년 10월 10일)로 인해 2024년 3월 12일 상속인 이건구(현 대표이사)에게 모두 상속되었습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2020년 개정) - 부채의 유동 ㆍ비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 부채 결제의 의미와결제방식을 현금, 자신의 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채

동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.

또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시' (개정) - 공급자금융약정

동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시' 를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.

'공급자금융약정'이라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다.

공시 목적을 이루기 위하여, 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다.

ㆍ약정의 조건

ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목

ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목

ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위

ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향

ㆍ유동성위험 정보

동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 동 개정사항에는 최초로 적용하는 회계연도에 대한 구체적인 경과 규정을 포함합니다. 또한 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채

동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다.

2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 회사는 재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 교환가능성 결여 (K-IFRS 1021 환율변동효과)- 금융상품 분류와 측정 요구사항 (K-IFRS 1107 금융상품: 공시, K-IFRS 1109 금융상품)- 연차개선 (K-IFRS 1007 현금흐름표 , K-IFRS 1101 한국채택국제회계기준의 최초채택, K-IFRS 1107 금융상품: 공시, K-IFRS 1109 금융상품, K-IFRS 1110 연결재무제표)

(2) 수익인식기준

회사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

1) 수행의무의 식별

회사는 주로 홈오토메이션, 홈네트워크등을 제조하여 고객사에게 납품하는 등 재화를 판매하는 사업을 주로 영위하고 있습니다. 회사는 재화 판매 외 별도로 제공하는 용역은 계약을 분리하여 수익을 인식하고 있습니다.

- 재화의 판매재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. - 용역의 제공용역제공거래에 대하여는 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다

2) 거래가격의 배분회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하고 있습니다.

3) 보증회사는 고객과 제품 판매계약 체결 당시 법정 보증기간 및 시장에서 형성된 제품의 품질에 대한 보증을 제공합니다. 보증기간을 경과한 후에도 제품의 품질에 대한 추가적인 보증을 제공하거나, 고객이 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 있는 경우 그 보증은 기업회계기준서 제 1115호에 따라 구별되는 용역입니다. 회사가 고객에게 약속한 보증은 확신보증으로 제품매출과 별도로 인식하지 아니하며, 고객이 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 없으므로 제품매출과 별도로 인식하지 아니합니다.

(3) 금융자산1) 분류

- 공정가치측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.2) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

가. 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

① 상각후원가측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거 또는 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익과 손상차손은 '기타영업수익' 또는 '기타영업비용'으로 표시합니다.③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가측정이나 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타영업수익 또는 기타영업비용'으로 표시합니다.

나. 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타영업수익 또는 기타영업비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의유의적인 증가여부에 따라 결정됩니다.

(4) 재고자산재고자산은 총평균법(단, 상품은 개별법)을 적용하여 산정한 취득원가로 계상하고있으며 계속기록법에 의하여 수량과 금액을 계산하고 실지재고조사 결과로 발생되는과부족액은 조정하고 있습니다. 한편, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품 및 상품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를재무상태표 금액으로 하고 있으며, 재고자산의 시가가 장부금액 이하로 하락하여 발생한 평가손실은 매출원가에 가산하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. 또한 회사는 외부감사인의 입회하에 연 1회(1월) 정기재고실사를 실시하고 있습니다.

(5) 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산의 감가상각은 경제적효익이 발생하는 기간에 걸쳐 정액법으로 계산하고 있으며, 회사가 적용한 자산별 내용 연수는 다음과 같습니다.

과 목	내용연수

건 물	40 ~ 50년

기 계 장 치	4년

차량운반구	5년

공기구비품	4년

기타의유형자산	4년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 무형자산무형자산은 미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 매우 높고, 취득원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출을 취득원가로 하며 추정내용연수에 따라 5년에서 7년간에 걸쳐 정액법으로 상각하여 당해 자산에서 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 않습니다.

내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우에 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.(8) 비금융자산의 손상회사는 회원권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각자산은 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과 거의 독립적으로 창출된다면 회수가능가액은 개별 자산별로 결정하고 만약 독립적으로 창출되지 않는다면 회수가능액을 당해 자산이 속한 현금창출단위별로 결정하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간 종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

(9) 정부보조금회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.

자산 관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

수익 관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 회사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 금융부채

회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 모든 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(11) 확정급여채무확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다.

확정급여채무의 현재가치는 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.

보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외)으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소는 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 제도 변경이 발생한 기간에 즉시 손익에 반영하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.

(12) 판매보증충당부채회사는 보고기간종료일 현재 판매보증의무가 존재하는 제품매출과 관련하여 과거 경험률과 향후 예상되는 판매보증비용을 기초로 하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.

(13) 리스회사가 리스이용자로서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우 유형자산의 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 금융리스자산으로 인식하였습니다. 상응하는 리스료 지급의무는 금융원가를 차감한 순액으로 기타금융부채에 포함하였습니다. 각 리스료는 리스부채와 금융원가로 배분하였습니다. 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하였습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하였습니다.

소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 회사에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류합니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다.

회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.(14) 기능통화 및 외화환산회사의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

회사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

(15) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

1) 당기법인세

당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 회사의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다.

그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

3) 당기법인세와 이연법인세의 인식

당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다.

(16) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있는데, 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산에 대한 지출이 이루어지는 동안에 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화가능차입원가에서 차감합니다.

(17) 매각예정비유동자산

회사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다.

매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다.

(18) 오류수정

회사는 당기 중에 발견한 당기의 잠재적 오류는 재무제표의 발행승인일 전에 수정합니다. 그러나 중요한 오류를 후속기간에 발견하는 경우, 이러한 전기오류는 해당 후속기간의 재무제표에 비교표시된 재무정보를 재작성하여 수정합니다. 비교표시되는 하나 이상의 과거기간의 비교정보에 대해 특정기간에 미치는 오류의 영향을 실무적으로 결정할 수 없는 경우, 실무적으로 소급재작성할 수 있는 가장 이른 회계기간의 자산, 부채 및 자본의 기초금액을 재작성합니다.

(19) 재무제표의 승인회사의 정기주주총회 제출용 2024년 회계연도 재무제표는 2025년 3월 11일 이사회에서 승인되었습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 위험과 기회를 포함한 미래에 대한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 법인세당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을줄 수 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 확정급여부채확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 회사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다.

(4) 충당부채회사는 제품의 보증수리 등과 관련하여 충당부채를 계상하고 있으며, 이러한 충당부채의 계산은 현재와 미래의 보증의무를 제공하기 위하여 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 계상하고 있습니다.

4. 사용이 제한된 금융자산

당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말	제한내용

기타금융자산	2,500	2,500	당좌개설보증금

공정가치측정 금융자산	380,947	200,570	출자증권 질권설정

계	383,447	203,070

5. 매출채권 (1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	34,273,367	31,386,367

대손충당금	(2,592,062)	(2,659,044)

매출채권(순액)	31,681,305	28,727,323

(2) 대손충당금1) 대손충당금 설정정책

회사의 제품 및 상품매출의 일반적인 평균신용공여기간은 120일입니다. 회사는 매출채권에 대한 대손충당금 설정에 있어 개별채권의 실제회수가능성을 기준으로 대손충당금을 설정하고 있으며, 손상되지 않은 정상채권에 대한 대손충당금은 기대손실모형에 따른 전이율을 적용하여 대손충당금을 설정하였습니다. - 대손처리기준 매출채권 등에 대해 다음과 같은 사유 발생 시 실대손처리ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우ㆍ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우

(3) 당기말 및 전기말 현재 손상되지 않은 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구분	외상매출금(*)	합계

미연체	3개월 이하	3개월 초과 6개월 이하	6개월 초과 9개월 이하	9개월 초과 12개월 이하	12개월 초과

채무불이행률	1.13%	0.37%	6.47%	14.72%	26.35%	100.00%	1.13%

총장부가액	10,405,285	14,279,518	203,980	487,397	126,477	-	25,502,657

전체기간 기대신용손실	(118,087)	(53,084)	(13,188)	(71,744)	(33,321)	-	(289,424)

순장부금액	10,287,198	14,226,434	190,792	415,653	93,156	-	25,213,233

(*) 채권보험에 가입되어 충당금 설정률표에 포함하지 않은 개별평가 대상 매출채권은 제외하였습니다.

(전기말) (단위:천원)

구분	외상매출금(*)	합계

미연체	3개월 이하	3개월 초과 6개월 이하	6개월 초과 9개월 이하	9개월 초과 12개월 이하	12개월 초과

채무불이행률	1.31%	0.34%	5.23%	14.44%	31.71%	100.00%	1.31%

총장부가액	7,940,243	16,670,903	605,841	278,590	205,436	40,000	25,741,013

전체기간 기대신용손실	(104,036)	(56,185)	(31,660)	(40,242)	(65,147)	(40,000)	(337,270)

순장부금액	7,836,207	16,614,718	574,181	238,348	140,289	-	25,403,743

(*) 채권보험에 가입되어 충당금 설정률표에 포함하지 않은 개별평가 대상 매출채권은 제외하였습니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

90일 이하(미연체)	-	169,280

90~180일	-	-

180일 초과	2,302,638	2,152,494

합 계	2,302,638	2,321,774

(5) 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초금액	2,659,044	932,379

손상차손 인식(환입)	109,234	1,786,773

대손충당금 제각	(176,216)	(60,109)

기말금액	2,592,062	2,659,044

6. 재고자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	2,325,724	(246,216)	2,079,508	1,542,402	(209,532)	1,332,870

제 품	4,033,288	(541,279)	3,492,009	2,384,079	(380,983)	2,003,096

재 공 품	1,602,041	(205,920)	1,396,121	1,467,952	(179,219)	1,288,733

원 재 료	7,401,249	(178,182)	7,223,067	6,238,387	(138,761)	6,099,626

합 계	15,362,302	(1,171,597)	14,190,705	11,632,820	(908,495)	10,724,325

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

재고자산평가손실	263,102	139,907

7. 공정가치측정금융자산

당기말 및 전기말 현재 투자자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

당기손익-공정가치측정 채무상품

수익증권(*)	20,623,948	24,166,778	11,343,958	30,023,471

조합출자금	-	415,856	-	347,048

소 계	20,623,948	24,582,634	11,343,958	30,370,519

당기손익-공정가치측정 지분상품	109,757	1,503,910	-	1,422,348

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	-	1,579,247	-	1,906,880

합 계	20,733,705	27,665,791	11,343,958	33,699,746

(*) 동 수익증권은 투자자문회사에 투자위탁을 하여 운용되며, 유동증권은 계약기간이 1년 이내이며, 비유동증권은 1년 초과 10년 이내입니다.

8. 기타금융자산

당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

단기금융상품	3,000,000	-	2,200,000	-

미수수익	87,069	-	79,530	-

미수금	39,093	-	33,341	-

보증금	-	468,185	-	444,845

합 계	3,126,162	468,185	2,312,871	444,845

9. 기타유동자산

당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

선급금	2,279,262	1,879,652

선급비용	234,809	214,825

합 계	2,514,071	2,094,477

10. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	5,117,557	-	5,117,557

건물	7,601,648	(2,611,787)	4,989,861

입목	110,000	-	110,000

기계장치	48,422	(48,401)	21

차량운반구	358,337	(211,567)	146,770

공기구비품	4,960,028	(2,133,349)	2,826,679

기타의유형자산	6,433,505	(4,755,868)	1,677,637

건설중인자산	32,499	-	32,499

사용권자산(리스)	2,485,776	(1,939,899)	545,877

합 계	27,147,772	(11,700,871)	15,446,901

(전기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	5,117,557	-	5,117,557

건물	7,198,328	(2,410,512)	4,787,816

입목	110,000	-	110,000

기계장치	62,422	(62,400)	22

차량운반구	358,337	(141,850)	216,488

공기구비품	2,498,186	(1,742,813)	755,373

기타의유형자산	5,428,165	(4,163,274)	1,264,891

건설중인자산	660,257	-	660,257

사용권자산(리스)	2,092,295	(1,476,164)	616,131

합 계	23,525,548	(9,997,013)	13,528,534

(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	당기말

토지	5,117,557	-	-	-	-	5,117,557

건물	4,787,816	-	-	(201,274)	403,320	4,989,862

입목	110,000	-	-	-	-	110,000

기계장치	22	-	(1)	-	-	21

차량운반구	216,488	-	-	(69,718)	-	146,770

공기구비품	755,373	2,567,928	(8,169)	(490,452)	2,000	2,826,680

기타의유형자산	1,264,891	216,195	(2)	(595,032)	791,585	1,677,637

건설중인자산	660,257	1,136,147	-	-	(1,763,905)	32,499

사용권자산(리스)	616,131	393,534	-	(463,790)	-	545,875

합 계	13,528,535	4,313,804	(8,172)	(1,820,266)	(567,000)	15,446,901

(전기) (단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	당기말

토지(*1)	3,557,412	-	-	-	1,560,145	5,117,557

건물(*1)	3,668,070	83,975	-	(168,147)	1,203,918	4,787,816

입목	110,000	-	-	-	-	110,000

기계장치	24	-	(2)	-	-	22

차량운반구	286,205	-	-	(69,718)	-	216,488

공기구비품	893,972	180,320	(7,334)	(311,586)	-	755,373

기타의유형자산	519,764	660,363	-	(318,329)	403,093	1,264,891

건설중인자산	597,177	466,173	-	-	(403,093)	660,257

사용권자산(리스)	307,349	748,177	(6,135)	(433,260)	-	616,131

합 계	9,939,974	2,139,008	(13,471)	(1,301,040)	2,764,063	13,528,534

(*1) 본사사옥 임대면적 변동에 따른 투자부동산과 유형자산의 대체

3) 당기말 현재 유형자산 중 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

토지 및 투자부동산(토지)	6,284,536	8,855,267	6,063,560	8,732,268

(4) 회사는 회사 소유 토지 및 건물을 신한은행 구매론 약정사항에 대한 담보로 제공(채권최고액 10,600백만원)하고 있습니다.

11. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	100,506	(61,330)	39,176

회원권	871,131	-	871,131

기타의무형자산	2,656,690	(2,461,176)	195,514

합 계	3,628,327	(2,522,506)	1,105,821

(전기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액	장부금액

산업재산권	92,372	(46)	(43,903)	48,424

회원권	871,131	-	-	871,131

기타의무형자산	2,588,088	-	(2,195,594)	392,494

합 계	3,551,591	(46)	(2,239,496)	1,312,049

(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	당기말

산업재산권	48,424	8,134	-	(17,382)	-	39,176

회원권(*)	871,131	-	-	-	-	871,131

기타의무형자산	392,494	68,602	-	(265,582)	-	195,514

합 계	1,312,049	76,736	-	(282,964)	-	1,105,821

(*) 회원권은 내용연수가 비한정인 것으로 분류하여 상각하지 아니하였습니다.

(전기) (단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	전기말

산업재산권	34,869	28,057	-	(14,503)	-	48,424

회원권(*)	2,380,721	224,095	(26,214)	-	(1,707,471)	871,131

기타의무형자산	617,455	82,786	-	(307,746)	-	392,494

건설중인자산	132,479	71,273	-	-	(203,752)	-

합 계	3,165,524	406,211	(26,214)	(322,249)	(1,911,223)	1,312,049

12. 투자부동산

(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	1,166,979	-	-	1,166,979	946,003	-	-	946,003

건물	1,761,098	(454,770)	(86,292)	1,220,036	1,344,766	(416,858)	(69,927)	857,981

합 계	2,928,077	(454,770)	(86,292)	2,387,015	2,290,769	(416,858)	(69,927)	1,803,984

(2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	대체(*1)	손상차손	당기말

토지	946,003	24,378	-	-	196,598	-	1,166,979

건물	857,981	45,930	-	(37,912)	370,402	(16,365)	1,220,036

계	1,803,984	70,308	-	(37,912)	567,000	(16,365)	2,387,015

(*1) 투자부동산과 건설중인자산의 대체

(전기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	대체	손상차손	전기말

토지(*1)	1,974,541	-	(74,099)	-	(954,439)	-	946,003

건물(*1)	1,547,754	-	(272,314)	(62,322)	(285,210)	(69,927)	857,981

계	3,522,295	-	(346,413)	(62,322)	(1,239,649)	(69,927)	1,803,984

(*1) 본사사옥 임대면적 변동에 따른 투자부동산과 유형자산의 대체

(3) 당기와 전기 중 투자부동산으로부터 발생한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

임대수익	323,538	340,531

임대비용	170,949	191,784

(4) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지	1,166,979	4,210,186	946,003	3,980,684

건물	1,220,036	866,510	857,981	897,254

합계	2,387,015	5,076,696	1,803,984	4,877,938

투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류하고 있습니다.

13. 보험가입내용 당기말 현재 회사는 현대해상화재보험(주)에 공장의 재고자산 및 유형자산에 대하여보험가액 19,083백만원의 화재보험에 가입하고 있으며, 본사사옥에 대해서는 현대해상화재보험(주)에 보험가액 10,124백만원의 화재보험에 가입하고 있습니다. 이외에 회사는 현대해상화재보험(주)에 보험가액 277백만원의 생산물책임보험에 가입하고 있으며 SGI서울보증보험에 보험가액 11,868백만원의 매출채권 신용보험에 가입하고 있습니다.

14. 매입채무 및 기타금융부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

매입채무	27,728,917	-	25,988,190	-

미지급금	1,639,680	-	1,323,894	-

임대보증금	100,000	280,000	100,000	250,000

미지급배당금	1	-	1	-

리스부채	437,576	116,103	532,529	92,297

합 계	29,906,174	396,103	27,944,614	342,297

(2) 당기말과 전기말 현재 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액

구매론	4,857,746	7,663,459

금융제공자가 공급자에게 대금을 지급한 금액	511,066	2,712,642

전자방식외담대	9,972,621	4,896,744

금융제공자가 공급자에게 대금을 지급한 금액	2,172,223	850,909

합계	14,830,367	12,560,203

지급기일의 범위

약정의 일부인 금융부채	청구서 발행일 후 50~140일	청구서 발행일 후 50~140일

약정의 일부가 아닌 비교대상 매입채무	청구서 발행일 후 20~50일	청구서 발행일 후 20~50일

회사는 국내에 있는 몇몇 주요 공급자들과 공급자금융약정을 체결했습니다.이 약정에 따라 금융기관은 회사를 대신하여 회사의 채무를 공급자에게 지급하고 추후에 회사는 금융기관에 상환합니다. 이 거래의 목적은 지급과정을 효율적으로 하고 관련 매입채무 결제 기한과 비교하여 공급자에게 조기 결제 조건을 제공하는 것입니다. 회사는 이 약정으로 인하여 원채무의 책임이 면제되거나 실질적으로 수정되는 것이 아니기 때문에 원채무를 제거하지 않았습니다. 결과적으로 회사는 금융부채의 성격과 기능이 기타매입채무와 동일하기 때문에, 약정의 대상이 되는 금액을 매입채무 금액 내에 포함하였습니다.15. 확정급여부채(자산)

회사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 제도하에서종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 KB증권에 의하여 2024년 12월 31일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	8,245,585	7,037,323

사외적립자산의 공정가치	(8,963,782)	(8,611,871)

국민연금전환금	(178)	(178)

확정급여채무에서 발생한 순자산	(718,375)	(1,574,726)

(2) 당기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	국민연금전환금	순확정급여부채(자산)

당기초	7,037,323	(8,611,871)	(178)	(1,574,726)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	918,881	-	-	918,881

이자비용(이자수익)	333,680	(411,154)	-	(77,474)

소 계	1,252,560	(411,154)	-	841,407

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	97,505	-	97,505

경험조정효과	84,603	-	-	84,603

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	304,723	-	-	304,723

소 계	389,326	97,505	-	486,831

기업이 납부한 기여금	-	(750,000)	-	(750,000)

제도에서 지급한 지급액	(433,625)	711,738	-	278,113

당기말	8,245,585	(8,963,782)	(178)	(718,375)

(전기) (단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	국민연금전환금	순확정급여부채(자산)

전기초	8,384,034	(10,379,355)	(178)	(1,995,500)

전기손익으로 인식되는 금액

전기근무원가	871,493	-	-	871,493

이자비용(이자수익)	462,288	(575,770)	-	(113,482)

소 계	1,333,780	(575,770)	-	758,011

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	46,027	-	46,027

경험조정효과	-	-	-	-

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	1,314,410	-	-	1,314,410

소 계	1,314,410	46,027	-	1,360,437

기업이 납부한 기여금	-	(600,000)	-	(600,000)

제도에서 지급한 지급액	(3,994,901)	2,897,227	-	(1,097,674)

전기말	7,037,323	(8,611,871)	(178)	(1,574,726)

(3) 당기와 전기 중 순확정급여부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합계

급여	454,547	86,386	540,933

경상연구개발비	-	300,474	300,474

합 계	454,547	386,860	841,407

(전기) (단위 : 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합계

급여	462,024	63,807	525,831

경상연구개발비	-	232,179	232,179

합 계	462,024	295,987	758,011

(4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

정기예금	100,829	4,651,898

원금보장형상품	8,862,953	3,959,973

합 계	8,963,782	8,611,871

(5) 당기와 전기의 사외적립자산의 실제 수익은 각 313,649천원, 529,742천원 입니다.

(6) 당기와 전기의 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	당기	전기

할인율	4.37	4.92

기대임금상승률	3.80	3.80

(7) 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

할인율	(542,056)	613,950	(468,190)	530,340

미래임금인상율	611,865	(550,243)	531,498	(477,606)

16. 충당부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

판매보증충당부채	417,237	377,582

손실부담계약충당부채(*1)	195,516	415,673

합 계	612,753	793,255

(*1) 손실부담공급계약과 관련한 충당부채는 공급의무를 이행하기 위한 지출액에서 재화의 공급에 따라기대되는 수익을 차감한 금액을 나타내고 있으며, 이러한 추정은 변동될 수 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	기초금액	전입액	사용액	당기말

판매보증충당부채	377,582	568,630	(528,975)	417,237

손실부담계약충당부채	415,673	(220,157)	-	195,516

합 계	793,255	348,473	(528,975)	612,753

(전기) (단위:천원)

구 분	기초금액	전입액	사용액	전기말

판매보증충당부채	347,399	672,769	(642,586)	377,582

손실부담계약충당부채	-	415,673	-	415,673

합 계	347,399	1,088,442	(642,586)	793,255

17. 기타부채당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

선수금	3,945,263	-	5,391,028	-

예수금	367,442	-	1,024,450	-

예수부가세	1,199,597	-	914,224	-

미지급비용	1,874,541	180,288	554,115	-

미지급법인세	1,277,536	-	277,565	-

합 계	8,664,379	180,288	8,161,382	-

18. 자본 (1) 보통주자본금당기말 현재 회사의 수권주식수는 40,000,000주이며, 보통주 발행주식수는 8,625,000주, 1주당 금액은 500원입니다.

(2) 자본잉여금

당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	3,230,740	3,230,740

자기주식처분이익	1,196,998	1,196,998

합 계	4,427,738	4,427,738

(3) 자본조정1) 당기말 및 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

자기주식(*)	(5,989,588)	(5,989,588)

(*) 당기말 현재 당사가 보유한 자기주식수는 856,000주입니다.

(4) 기타자본구성요소1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가이익	34,261	293,046

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손실	(1,237,373)	(1,236,667)

합 계	(1,203,112)	(943,621)

2) 당기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	기초	평가	법인세효과	당기말

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가이익	293,046	(327,631)	68,846	34,261

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손실	(1,236,667)	-	(706)	(1,237,373)

계	(943,621)	(327,631)	68,140	(1,203,112)

(전기) (단위:천원)

구 분	기초	평가	법인세효과	전기말

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가이익	51,246	306,076	(64,276)	293,046

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손실	(1,236,667)	-	-	(1,236,667)

계	(1,185,421)	306,076	(64,276)	(943,621)

(5) 이익잉여금 1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말	설정근거

법정적립금	이익준비금	2,374,222	2,374,222	상 법

임의적립금	기업합리화적립금	797,000	797,000	조세특례제한법

기타임의적립금	81,388,369	85,200,000

소 계	82,185,369	85,997,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	이익잉여금	15,600,513	(1,134,702)

보험수리적손실	(1,999,741)	(1,612,615)

소 계	13,600,772	(2,747,317)

합 계	98,160,363	85,623,905

2) 이익준비금회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.3) 임의적립금당기말 현재 회사의 임의적립금은 조세특례제한법의 규정에 따라 적립한 세무상 적립금 797,000천원과 별도적립금 81,388,369천원으로 구성되어 있습니다. 세무상 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다. 별도적립금은 특정목적을 갖지 아니하는 적립금으로서 주주총회의 결의에 의하여 다른 목적을 위하여 사용될 수 있습니다.

4) 당기와 전기 중 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.

이익잉여금처분계산서

제27(당)기 2024년 1월 1일 부터 제26(전)기 2023년 1월 1일 부터
2024년 12월 31일 까지 2023년 12월 31일 까지
처분예정일 2025년 3월 31일 처분확정일 2024년 3월 28일

현대에이치티주식회사 (단위:원)

과 목	제 27(당) 기	제 26(전) 기

I. 미처분이익잉여금(미처리결손금)	13,600,771,500	(2,747,317,454)

1. 전기이월미처분잉여금	54,343,323	2,995,397

2. 당기순이익(손실)	13,933,553,612	(1,288,757,056)

3. 순확정급여채무의 재측정요소	(387,125,435)	(1,074,745,549)

4. 오류수정	-	(386,810,246)

II. 임의적립금 등의 이입액	-	3,811,630,777

III. 이익잉여금처분액	13,507,600,000	1,009,970,000

1. 이익준비금	-	-

2. 임의적립금	10,400,000,000	-

3. 배당금	3,107,600,000	1,009,970,000

가. 현금배당금	3,107,600,000	1,009,970,000

[ 주당배당금(율) :

보통주: 당기 400원(80%), 전기 130원(26%)]

IV. 차기이월미처분이익잉여금	93,171,500	54,343,323

※ 상기 이익잉여금처분계산서는 2025년 3월 31일에 있을 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. ※ 당사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으나 당기말 현재 당사의 이익준비금이 납입자본의 50%에 달하였으므로 추가 적립할 의무는 없습니다. ※ 비교표시된 전기의 이익잉여금처분계산서는 당기에 재작성한 것입니다.

(6) 당기와 전기 중 당사의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당기	전기

총발행주식수	8,625,000주	8,625,000주

자기주식수	856,000주	856,000주

배당주식수	7,769,000주	7,769,000주

주당 배당금	400원	130원

배당금 지급액	3,107,600,000	1,009,970,000

19. 수익

(1) 당기와 전기 중 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

재화의 판매로 인한 수익	143,269,594	114,993,339

용역의 제공으로 인한 수익	20,537,097	12,667,399

기타 수익	5,099,946	3,755,703

합 계	168,906,637	131,416,441

(2) 당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익금액을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

한 시점에 인식하는 수익

제품매출	46,928,398	34,096,141

상품매출	96,341,196	80,897,198

기타매출	2,701,956	1,556,022

소 계	145,971,550	116,549,361

기간에 걸쳐 인식하는 수익

용역매출	20,537,097	12,667,399

기타매출	2,397,990	2,199,681

소 계	22,935,087	14,867,080

합 계	168,906,637	131,416,441

(3) 당기말 및 전기말 현재 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

일반자재판매(유동)	3,861,113	5,339,374

회사가 당기초 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 4,358,570천원입니다.

20. 매출원가

당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

재화매출원가	123,207,683	102,461,338

용역매출원가	14,780,603	10,550,981

기타매출원가	2,792,130	2,358,890

합 계	140,780,416	115,371,209

21. 판매비와 관리비

당기와 전기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

판매비	광고선전비	539,228	180,211

판매촉진비	368,237	295,580

판매수리비	568,630	672,769

소 계	1,476,095	1,148,560

관리비	급여	7,436,768	7,136,962

퇴직급여	454,547	487,024

복리후생비	1,042,118	1,186,424

접대비	722,175	556,381

감가상각비	875,827	663,760

무형자산상각비	282,940	322,154

대손상각비	109,234	1,787,394

여비교통비	410,098	353,291

지급수수료	3,048,681	2,335,018

기타	1,137,114	873,745

소 계	15,519,502	15,702,153

물류비	운반보관비	74,639	39,131

합 계	17,070,236	16,889,844

22. 금융수익 및 금융비용

(1) 당기와 전기 중 회사의 금융수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

이자수익

현금및현금성자산	214,388	167,693

금융자산	114,965	132,465

대여금및수취채권	2,626	2,875

소 계	331,979	303,033

배당금수익

금융자산	393,075	850,132

합 계	725,054	1,153,165

(2) 당기와 전기 중 회사의 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

리스부채이자비용	17,142	21,134

23. 기타영업외손익

당기와 전기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기타영업외수익:

외환차익	192,243	218,664

외화환산이익	-	19,196

공정가치측정금융자산(유동)평가이익	4,298,235	1,806,917

공정가치측정금융자산평가이익	2,234,373	4,090,104

공정가치측정금융자산(유동)처분이익	369,775	-

공정가치측정금융자산처분이익	544,840	154,976

유형자산처분이익	451	78,068

기타	116,678	89,708

소 계	7,756,595	6,457,633

기타영업외비용:

외환차손	238,236	165,573

외화환산손실	25,126	1,116

공정가치측정금융자산(유동)평가손실	61,529	3,278,394

공정가치측정금융자산평가손실	1,459,740	5,856,852

공정가치측정금융자산(유동)처분손실	52,922	-

공정가치측정금융자산처분손실	226,433	74,210

기타	86,364	159,707

소 계	2,150,350	9,535,852

차감계	5,606,245	(3,078,219)

24. 법인세

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

법인세부담액	1,442,553	334,485

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	1,812,164	(2,058,182)

법인세추납액	14,026	238

총법인세효과	3,268,743	(1,723,459)

자본항목에 직접 가감되는 법인세비용	167,845	221,416

법인세비용(수익)	3,436,588	(1,502,043)

(2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익(손실)	17,370,142	(2,790,801)

적용세율에 따른 부담액	3,608,360	(580,856)

비공제비용(당기 664,618천원, 전기 578,964천원)	138,905	121,582

세액공제	(448,106)	(982,434)

기타(세율차이 등)	137,429	(60,336)

법인세비용	3,436,588	(1,502,044)

유효세율(*)	19.8%	-

(*) 전기의 법인세비용 차감 전 순손익이 부(-)의 금액이므로 유효세율은 산정하지 않았습니다.

(3) 당기와 전기 중 주요 일시적 차이의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	당기말	이연법인세자산(부채)(*1)

I. 차감할 일시적차이

퇴직급여충당부채	4,995,860	1,154,876	433,447	5,717,289	1,194,913

정부출연금	175,347	31,162	-	206,509	43,159

재고자산평가손실	908,495	1,171,597	908,495	1,171,597	244,864

대손충당금	2,326,277	2,219,362	2,326,277	2,219,362	463,847

판매보증충당금	377,582	417,237	377,582	417,237	87,203

종업원급여(연차수당)	386,863	434,915	386,863	434,915	90,897

기타장기종업원급여	102,142	88,852	10,706	180,288	37,680

손실부담계약충당부채	415,673	-	220,157	195,516	40,863

투자부동산손상차손	69,927	16,365	-	86,292	18,035

감가상각비(건물)	25,167	18,584	-	43,751	9,144

재고자산평가(상품)	2,083	1,220	2,083	1,220	255

금형상각비	151,324	190,313	131,983	209,654	43,818

매도가능증권평가손실	4,825,681	(5,022,064)	(560,181)	363,798	76,034

업무용차량	71,588	41,231	-	112,819	23,579

리스부채	624,826	553,680	624,826	553,680	115,719

출자전환채권(대손금)	678,348	-	-	678,348	-

동업기업과세특례	2,743,780	-	80,698	2,663,082	556,584

즉시상각의제	136,494	-	5,069	131,425	27,468

연구인력개발세액공제	1,153,736	592,682	1,153,736	592,682	592,682

기타세액공제	612,785	243,883	612,785	243,883	195,107

차감할 일시적차이 소계	20,783,978	2,153,895	6,714,526	16,223,347	3,861,851

II. 가산할 일시적차이

미수수익	(79,530)	(87,068)	(79,530)	(87,068)	(18,197)

퇴직보험예치금	(8,017,646)	(1,354,856)	(711,738)	(8,660,764)	(1,810,100)

리스자산	(616,131)	(545,877)	(616,131)	(545,877)	(114,088)

투자자산평가이익	(10,724)	-	(10,724)	-	-

가산할 일시적차이 소계	(8,724,031)	(1,987,801)	(1,418,123)	(9,293,709)	(1,942,385)

III. 자본에 부과된 이연법인세

공정가치금융자산평가이익	(370,944)	(43,314)	(370,944)	(43,314)	(9,053)

공정가치금융자산평가손실	706,732	-	-	706,732	147,707

보험수리적손실	2,041,285	486,832	-	2,528,117	528,377

자본에 부과된 이연법인세 소계	2,377,073	443,518	(370,944)	3,191,535	667,031

합 계	14,437,020	609,612	4,925,459	10,121,173	2,586,497

이연법인세자산	2,586,497

(*1) 이연법인세 계산시 적용세율은 회사의 향후 예상평균세율인 20.9%를 적용하였습니다.

(전기) (단위:천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	전기말	이연법인세자산(부채)(*1)

I. 차감할 일시적차이

퇴직급여충당부채	8,357,313	1,287,575	4,649,028	4,995,860	1,049,130

정부출연금	140,103	175,347	140,102	175,347	36,822

재고자산평가손실	768,588	908,495	768,588	908,495	190,784

대손충당금	664,970	2,326,277	664,970	2,326,277	488,518

판매보증충당금	347,399	377,582	347,399	377,582	79,292

종업원급여(연차수당)	86,472	386,863	86,472	386,863	81,241

기타장기종업원급여	-	102,142	-	102,142	21,450

손실부담계약충당부채	-	415,673	-	415,673	87,291

투자부동산손상차손	-	69,927	-	69,927	5,285

감가상각비(건물)	-	25,167	-	25,167	14,685

재고자산평가(상품)	(1,398)	2,083	(1,398)	2,083	437

금형상각비	410,243	-	258,919	151,324	31,778

매도가능증권평가손실	1,918,962	3,238,225	331,506	4,825,681	1,013,393

업무용차량	29,434	42,153	-	71,588	15,033

리스부채	311,619	624,826	311,619	624,826	131,213

출자전환채권(대손금)	678,348	-	-	678,348	142,453

동업기업과세특례	-	3,185,728	441,949	2,743,780	576,194

연구인력개발세액공제	774,187	1,153,736	774,187	1,153,736	1,153,736

기타세액공제	374,700	612,785	374,700	612,785	612,785

차감할 일시적차이 소계	14,860,940	14,934,584	9,148,041	20,647,484	5,731,520

II. 가산할 일시적차이

미수수익	(4,278)	(79,530)	(4,278)	(79,530)	(16,701)

퇴직보험예치금	(9,038,161)	(1,876,712)	(2,897,227)	(8,017,646)	(1,683,706)

리스자산	(307,349)	(616,131)	(307,349)	(616,131)	(129,387)

투자자산평가이익	(10,724)	-	-	(10,724)	(2,252)

가산할 일시적차이 소계	(9,360,512)	(2,572,373)	(3,208,854)	(8,724,031)	(1,832,047)

III. 자본에 부과된 이연법인세

공정가치금융자산평가이익	(64,868)	(370,944)	(64,868)	(370,944)	(77,898)

공정가치금융자산평가손실	706,732	-	-	706,732	148,414

보험수리적손실	680,848	1,360,437	-	2,041,285	428,670

자본에 부과된 이연법인세 소계	1,322,712	989,493	(64,868)	2,377,073	499,185

합 계	6,823,140	13,351,704	5,874,319	14,300,526	4,398,661

이연법인세자산	4,398,661

(*1) 이연법인세 계산시 적용세율은 회사의 향후 예상평균세율인 21%를 적용하였습니다.

25. 주당손익 (1) 기본주당순이익회사의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서 포괄손익계산서상의 당기순이익을 가중평균한 유통보통주식수로 나누어 산정하고 있습니다.

1) 당기와 전기 중 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당기	전기

보통주당기순이익(손실)	13,933,553,612	(1,288,757,056)

가중평균유통주식수	7,769,000	7,769,000

기본주당순이익(손실)	1,793	(166)

2) 당기와 전기 중 발행보통주식수의 변동은 없어 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수는 7,769,000주로 동일합니다.(2) 희석주당순이익회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으므로, 당기 및 전기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

26. 우발채무와 약정사항

(1) 당기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	약정사항	한 도 액(*)	사 용 액	비 고

신한은행	구매론	6,500,000	2,667,736	매입채무

전자방식외담대	12,000,000	9,972,621

외상매출채권담보대출	7,000,000	-	-

기업일반자금대출	2,000,000	-	-

하나은행	e-구매론	4,000,000	2,190,010	매입채무

(*) 신한은행의 구매론 약정사항과 관련하여 회사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다. (채권최고액10,600백만원)

(2) 당기말 현재 회사의 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험(주) 45,614백만원, 소프트웨어공제조합 17,228백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 리스약정

1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

① 사용권자산(단위:천원)

구분	당기말	전기말

부동산	428,779	421,930

차량운반구	117,098	194,201

합계	545,877	616,131

※ 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

② 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구분	부동산	차량운반구	합계

기초	421,930	194,201	616,131

증가	346,087	47,447	393,534

감가상각	(339,238)	(124,552)	(463,790)

당기말	428,779	117,096	545,875

(전기) (단위:천원)

구분	부동산	차량운반구	합계

기초	81,874	225,476	307,349

증가	663,617	84,560	748,177

감소	-	(6,135)	(6,135)

감가상각	(323,560)	(109,699)	(433,259)

전기말	421,930	194,201	616,131

③ 리스부채(단위:천원)

구분	당기말	전기말

부동산	430,362	423,842

차량운반구	123,317	200,984

합계	553,679	624,826

※ 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다

④ 당기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

유동	437,576	532,529

비유동	116,103	92,297

합계	553,679	624,826

2) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 인식한 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

사용권자산의 감가상각비

부동산	339,238	323,560

차량운반구	124,552	109,700

소계	463,790	433,260

리스부채상각액(이자비용)	17,142	21,134

소액자산 인식면제를 적용한 리스료	49,393	52,294

소계	66,535	73,428

합계	530,325	506,688

3) 당기 중 리스의 총 현금유출은 531백만원(전기 502백만원) 입니다.

27. 특수관계자와의 거래

(1) 당기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

기타특수관계자	에이치티액세스주식회사

주식회사 에이치티비욘드

주식회사 에이치티케미칼

(*)당사의 대표이사가 해당 기업에 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 특수관계자 범위에 포함하였습니다.(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	과 목	당기	전기

에이치티액세스주식회사	매출액	131,957	-

매입액	9,673,903	6,985,802

주식회사 에이치티비욘드	매출액	2,167	-

매입액	12,307,253	8,913,007

HYUNDAI TELECOM JAPAN(*1)	매출액	-	225

(*1) 위 특수관계인은 당기 중 청산하여 특수관계인에서 제외되었습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 주요 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	과 목	당기말	전기말

에이치티액세스주식회사	매출채권	9,098	-

매입채무	1,397,344	841,460

기타부채	5,286	-

주식회사 에이치티비욘드	매출채권	487	-

기타자산	576,915	-

매입채무	1,587,297	912,184

기타부채	30,442	-

HYUNDAI TELECOM JAPAN(*1)	매출채권	-	215

(*1) 위 특수관계인은 당기 중 청산하여 특수관계인에서 제외되었습니다.

(4) 당기와 전기 중 회사의 등기임원에 대한 분류별 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

단기급여	953,157	1,293,530

퇴직급여	83,873	128,366

28. 금융상품의 구분 (1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 구성내역의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구분	당기손익-
공정가치 금융자산	기타포괄손익-
공정가치 금융자산	상각후원가	합계

금융자산:

현금및현금성자산(*)	-	-	16,834,747	16,834,747

매출채권	-	-	31,681,305	31,681,305

공정가치측정금융자산	46,820,249	1,579,247	-	48,399,496

기타유동성금융자산	-	-	3,126,162	3,126,162

기타비유동성금융자산	-	-	468,185	468,185

합계	46,820,249	1,579,247	52,110,399	100,509,895

금융부채:

매입채무	-	-	27,728,917	27,728,917

미지급금	-	-	1,639,680	1,639,680

임대보증금	-	-	380,000	380,000

미지급배당금	-	-	1	1

리스부채	-	-	553,679	553,679

합계	-	-	30,302,277	30,302,277

(*)보유현금은 제외하였습니다.

(전기말) (단위:천원)

구분	당기손익-
공정가치 금융자산	기타포괄손익-
공정가치 금융자산	상각후원가	합계

금융자산:

현금및현금성자산(*)	-	-	12,699,906	12,699,906

매출채권	-	-	28,727,323	28,727,323

공정가치측정금융자산	43,136,825	1,906,880	-	45,043,705

기타유동성금융자산	-	-	2,312,871	2,312,871

기타비유동성금융자산	-	-	444,845	444,845

합계	43,136,825	1,906,880	44,184,945	89,228,650

금융부채:

매입채무	-	-	25,988,190	25,988,190

미지급금	-	-	1,323,894	1,323,894

임대보증금	-	-	350,000	350,000

미지급배당금	-	-	1	1

리스부채	-	-	624,826	624,826

합계	-	-	28,286,911	28,286,911

(*)보유현금은 제외하였습니다.

(2) 회사는 상기 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 금융자산	731,519	21,260,109	24,828,621	46,820,249

기타포괄손익-공정가치 금융자산	1,543,313	-	35,934	1,579,247

합계	2,274,832	21,260,109	24,864,555	48,399,496

(전기말) (단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 금융자산	540,200	19,745,774	22,850,851	43,136,825

기타포괄손익-공정가치 금융자산	1,870,944	-	35,936	1,906,880

합계	2,411,144	19,745,774	22,886,787	45,043,705

(4) 당기와 전기의 '수준 3'에 해당하는 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구분	기초	대체	매입	처분	평가	당기말

수준3	22,886,787	-	1,216,225	(810,469)	1,572,012	24,864,555

(전기) (단위:천원)

구분	기초	대체	매입	처분	평가	전기말

수준3	35,858,392	(9,857,856)	80,529	(119,774)	(3,074,504)	22,886,787

회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열 체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

(5) 가치평가기법 및 투입 변수

주요 금융상품의 공정가치를 측정 시 사용된 평가기법 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	수준	공정가치	평가기법	관측가능하지 않은 투입변수

수익증권(전환우선주)	3	447,760	기초자산:현금흐름할인법이항옵션가격결정모형	매출성장률, 할인율

수익증권(상환전환우선주)	2	6,149,647	기초자산:상장주식이항옵션가격결정모형	매출성장률, 할인율

수익증권(부동산지분투자 3건)	3	9,721,266	수익환원법 등	평방미터당 가격 및 운영수익 등

수익증권	2	3,953,053	비활성시장의 공시가격	비활성시장의 공시가격

수익증권	2	11,157,409	시장접근법	기초자산의 공시가격

당기말 공정가치측정 금융자산 중 14,695,529천원은 수준 3으로 분류되며 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가를 공정가치로 평가하였습니다.

(6) 공정가치 측정치의 가치평가과정회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

29. 위험관리(1) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.회사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일하며, 당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

부채총계	39,759,697	37,241,546

자본총계	99,707,900	87,430,934

자본총계 대비 부채비율	39.9%	42.6%

(2) 금융위험관리

회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 환율변동위험 회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출됩니다. 당기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채로 표시된 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다. 이는 외화통화위험에 대한 최대 노출 정도를 나타냅니다.

(단위:천원)

구 분	화폐성자산	화폐성부채

USD	462,896	1,758,179

회사는 주로 USD의 환율변동과 관련한 위험에 노출되어 있습니다. 다른 변수가 일정하고 외화에 대한 원화환율이 10% 증가 및 감소할 경우 당기 손익 및 순자산에 미치는 영향은 ±130백만원입니다.

2) 이자율위험 회사는 상각후원가로 평가하는 장ㆍ단기투자자산 중 채무증권으로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 이자율위험에 노출된 장ㆍ단기투자자산은 없습니다.3) 가격변동위험 회사는 공정가치 측정 금융자산 중 지분증권에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어있습니다. 당기말 현재 가격변동위험에 노출된 기타포괄손익으로 평가하는 공정가치측정 금융자산의 장부금액은 1,579백만원이며, 당기손익으로 평가하는 공정가치 측정 금융자산의 장부금액은 46,820백만원입니다. 다른 변수가 일정하고 동 금융자산의 가격이 10% 증가 및 감소할 경우 포괄손익 및 순자산에 미치는 영향은 ±158백만원과 당기손익에 미치는 영향은 ±4,682백만원입니다.

4) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 회사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 회사가 주요거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 결정하고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 회사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급은 지속적으로 검토되고 있으며 이러한 거래총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.

당기말과 전기말 현재 신용위험 최대노출도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산(현금제외)	16,834,747	12,699,906

매출채권	31,681,305	28,727,323

공정가치측정금융자산	48,399,496	45,043,703

기타금융자산	3,126,162	2,312,871

기타비유동성금융자산	468,185	444,845

합계	100,509,895	89,228,648

5) 유동성위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	6개월이내	6개월~1년이내	1년초과	합 계	장부금액

매입채무	27,728,917	-	-	27,728,917	27,728,917

기타금융부채	1,739,681	-	280,000	2,019,681	2,019,681

리스부채	241,925	205,528	117,165	564,618	553,679

합 계	29,710,523	205,528	397,165	30,313,216	30,302,277

30. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당기	전기

매출원가	판매비와관리비	합 계	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동(상품제외)	(2,719,742)	-	(2,719,742)	(1,675,386)	-	(1,675,386)

상품의 변동	(746,638)	-	(746,638)	(25,793)	-	(25,793)

원재료비 및 상품 매입액 등	114,212,392	-	114,212,392	94,147,476	-	94,147,476

종업원급여	6,629,212	7,891,315	14,520,527	5,746,709	7,623,985	13,370,694

감가상각비	982,351	875,827	1,858,178	699,601	663,760	1,363,361

무형자산상각비	24	282,940	282,964	95	322,154	322,249

지급수수료	2,112,675	3,048,681	5,161,356	1,475,260	2,335,018	3,810,278

판매수리비	-	568,630	568,630	-	672,770	672,770

외주가공비	3,824,725	-	3,824,725	2,529,639	-	2,529,639

외주용역비	14,780,603	-	14,780,603	10,550,981	-	10,550,981

기타비용	1,704,814	4,402,843	6,107,657	1,922,628	5,272,157	7,194,785

합 계	140,780,416	17,070,236	157,850,652	115,371,210	16,889,844	132,261,054

31. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 현금의 유출이 없는 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

퇴직급여	851,409	758,011

감가상각비	1,858,178	1,363,362

무형자산상각비	282,964	322,249

판매수리비	568,630	285,811

지급수수료	145,085	-

대손상각비	109,234	1,787,394

외화환산손실	25,126	1,116

투자자산처분손실	279,356	74,210

투자자산평가손실	1,521,269	9,135,246

유형자산처분손실	8,141	4,809

재고자산평가손실	263,102	139,907

투자부동산손상차손	16,365	69,927

손실계약부담충당금	(220,157)	415,673

이자비용	17,142	21,134

법인세비용	3,436,588	(1,502,044)

잡손실	-	1,501

합 계	9,162,432	12,878,306

(2) 당기와 전기 중 현금의 유입이 없는 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

이자수익	331,979	303,034

배당금수익	393,075	850,132

외화환산이익	-	19,196

투자자산처분이익	914,615	154,976

투자자산평가이익	6,532,609	5,897,021

유형자산처분이익	451	78,068

외환차익	111,063	-

잡이익	17	-

합 계	8,283,809	7,302,427

(3) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

매출채권의 증가	(3,063,217)	(7,052,987)

선급금의 증가(감소)	(649,609)	440,939

기타의당좌자산의 증가(감소)	299,041	(6,237)

재고자산의 증가	(3,729,483)	(1,841,086)

매입채무의 증가	1,715,601	8,570,341

미지급금의 증가	315,786	191,427

선수금의 증가(감소)	(1,443,139)	493,212

판매보증충당금의 감소	(528,975)	(255,628)

기타유동부채의 증가	1,112,309	720,610

기타비유동부채의 증가	16,786	-

확정급여채무의 감소	(443,625)	(3,994,901)

사외적립자산의 감소(증가)	(38,262)	2,297,227

합 계	(6,436,787)	(437,083)

(4) 재무활동에서 발생한 부채의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	기말

상각이자비용	기타

리스부채	624,825	(481,769)	17,142	393,481	553,679

미지급배당금	1	(1,009,970)	-	1,009,970	1

합 계	624,826	(1,491,739)	17,142	1,403,451	553,680

(전기) (단위:천원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	기말

상각이자비용	기타

리스부채	311,619	(449,565)	21,134	741,637	624,825

미지급배당금	1	(1,009,970)	-	1,009,970	1

합 계	311,620	(1,459,535)	21,134	1,751,607	624,826

(5) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

건설중인자산의 본계정대체	640,493	606,845

사용권자산 및 리스부채의 증가	393,534	748,177

대손충당금 제각	176,216	60,729

32. 영업부문(1) 영업부문의 내역회사의 영업부문은 회사의 영업구조 기준에 의하여 스마트홈부문의 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 회사의 지역별 매출액과 당기말 및 전기말 현재 회사의 지역별 자산현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매 출 액	비유동자산(유ㆍ무형자산)

당기	전기	당기말	전기말

국내	168,456,761	130,341,186	16,552,722	14,840,583

아시아	449,876	949,006	-	-

아메리카	-	126,249	-	-

합 계	168,906,637	131,416,441	16,552,722	14,840,583

(3) 고객에 대한 정보당기와 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 A, B사이며 매출액은 당기 각각 40,232백만원(전기:21,410백만원), 17,248백만원(전기: 8,807백만원) 입니다.

33. 전기 재무제표의 재작성

회사는 당기 중 유형자산 과소계상, 무형자산 과대계상, 감가상각비 과소계상 등의 오류를 발견하였으며, 동 사항으로 인한 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 비교표시된 전년도 재무제표에 수정사항을 반영하여 재작성하였습니다. (아래의 '이전 보고금액'은 당사의 최초 공시가 이루어졌던 2024년 3월 20일자 감사보고서에 첨부된 재무제표에 따른 보고금액입니다.)(1) 전기 오류의 성격

구분	내용

① 오류 계정과목	유형자산, 무형자산, 감가상각비

② 발생 경위	공유제 콘도회원권의 경우 취득 지분비율만큼 등기되어 소유와 관련된 법적 책임을 부담함에 따라 유형자산으로 분류하여야 하나 계정 분류 판단의 오류로 무형자산으로 계상하고 있음

③ 오류의 내용	- (재무상태표) 제26기 유형자산 1,499,592천원 과소계상- (재무상태표) 제26기 무형자산 1,911,223천원 과대계상- (재무상태표) 제26기 이익잉여금 411,631천원 과대계상- (포괄손익계산서) 제26기 감가상각비 24,821천원 과소계상

④ 관련 기준서	기업회계기준서 제1016호 용어의 정의 : 유형자산

(2) 오류수정의 영향을 받는 재무제표2-1) 재무상태표

(단위 : 천원)

과목	전기말 (2023년 12월 31일 현재)

이전 보고금액	수정금액	재작성 금액

자 산

유동자산	67,909,934	-	67,909,934

비유동자산	57,174,177	(411,631)	56,762,546

유형자산	12,028,942	1,499,592	13,528,534

무형자산	3,223,272	(1,911,223)	1,312,049

자산총계	125,084,111	(411,631)	124,672,480

부 채

유동부채	36,899,250	-	36,899,250

비유동부채	342,297	-	342,297

부채총계	37,241,546	-	37,241,546

자 본

이익잉여금	86,035,536	(411,631)	85,623,905

자본총계	87,842,564	(411,631)	124,672,480

(단위 : 천원)

과목	전기초 (2022년 12월 31일 현재)

이전 보고금액	수정금액	재작성 금액

자 산

유동자산	52,165,197	-	52,165,197

비유동자산	65,205,453	-	65,205,453

유형자산	9,939,974	1,524,413	11,464,387

무형자산	3,165,524	(1,911,223)	1,254,301

자산총계	117,370,650	(386,810)	116,983,840

부 채

유동부채	25,927,519	-	25,927,519

비유동부채	493,715	-	493,715

부채총계	26,421,234	-	26,421,234

자 본

이익잉여금	89,384,188	(386,810)	88,997,378

자본총계	90,949,416	(386,810)	90,562,606

2-2) 포괄손익계산서(단위 : 천원)

과목	전기 (2023년)

이전 보고금액	수정금액	재작성 금액

매출액	131,416,441	-	131,416,441

매출원가	(115,371,210)	-	(115,371,210)

매출총이익	16,045,231	-	16,045,231

판매비와관리비	(16,865,023)	(24,821)	(16,889,844)

영업손실	(819,792)	(24,821)	(844,613)

영업외손실	(1,946,188)	-	(1,946,188)

법인세비용차감전순손실	(2,765,980)	(24,821)	(2,790,801)

법인세수익	1,502,044	-	1,502,044

당기순손실	(1,263,937)	(24,821)	(1,288,758)

기타포괄손실	(832,945)	-	(832,945)

총포괄손실	(2,096,882)	(24,821)	(2,121,703)

주당손실

기본 및 희석주당손실 (단위 : 원)	(163)	(3)	(166)

2-3) 자본변동표(단위 : 천원)

과목	전기 (2023년)

이전 보고금액	수정금액	재작성 금액

2023.01.01 (전기초)	90,949,416	(386,810)	90,562,606

당기순손실	(1,263,936)	(24,821)	(1,288,757)

배당금 지급	(1,009,970)	-	(1,009,970)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	241,800	-	241,800

순확정부채 재측정요소	(1,074,745)	-	(1,074,745)

2023.12.31 (전기말)	87,842,565	(411,631)	87,430,934

2-4) 현금흐름표(단위 : 천원)

과목	전기 (2023년)

이전 보고금액	수정금액	재작성 금액

영업활동으로 인한 현금흐름	4,308,902	-	4,308,902

영업에서 창출된 현금흐름	3,850,036	-	3,850,036

당기순손실	(1,263,936)	(24,821)	(1,288,757)

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	12,853,484	24,821	12,878,305

투자활동으로 인한 현금흐름	(1,118,617)	-	(1,118,617)

유형자산의 취득	(924,658)	(213,125)	(1,137,783)

무형자산의 취득	(335,684)	213,125	(122,559)

재무활동으로 인한 현금흐름	(1,459,535)	-	(1,459,535)

현금의 증가	1,730,750	-	1,730,750

현금및현금성자산의 환율변동효과	7,819	-	7,819

기초의 현금	10,968,412	-	10,968,412

기말의 현금	12,706,981	-	12,706,981