현대에이치티 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제22기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
제21기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
현대통신주식회사

1. 회사의 개요

현대통신주식회사(이하 "회사")는 1998년 4월 25일 설립되어 2000년 7월에 한국거래소가 개설하는 KRX코스닥시장에 상장된 공개법인으로서 주로 홈오토메이션, 홈네트워크, 무인경비시스템사업과 LED 조명장치 제조 및 판매업을 영위하고 있으며, 2003년 10월 27일자로 상호를 현대통신산업주식회사에서 현대통신주식회사로 변경하였습니다. 회사는 서울시 영등포구에 본점을 두고 있으며 경기도 성남시에 생산공장을 설치ㆍ가동하고 있습니다.회사는 1998년 7월 1일에 현대전자산업주식회사와 홈오토메이션사업양수도 계약을체결하고 1998년 7월 1일자로 동 사업과 관련된 자산 중 재고자산과 유형자산 그리고 계약상의 지위 등을 4,061백만원에 양수하여 영업활동을 개시하였습니다.한편, 회사는 전전기말까지 연결재무제표와 별도재무제표를 작성하였으나, 2019년 3월 29일자에 종속기업인 HYUNDAI TELECOM JAPAN의 지분 65%를 매각함에 따라 전기부터는 연결대상 종속기업이 없으므로 연결재무제표와 별도재무제표를 작성하지 않고 개별재무제표(연결대상 종속기업이 없는 연결재무제표의 개념)만을 작성하게 되었습니다. 당기 재무제표에 포함된 비교표시 대상 전전기 재무제표는 연결재무제표입니다.

당분기말 및 전기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율	소유주식수(주)	지분율

이 건 구	2,070,852	24.01%	2,070,852	24.01%

이 내 흔	1,247,316	14.46%	1,247,316	14.46%

자기주식	518,563	6.01%	205,833	2.39%

기 타	4,788,269	55.52%	5,100,999	59.14%

계	8,625,000	100.00%	8,625,000	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다 . 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 20 20년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하였으며 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하였으며 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(2) 수익인식기준재화의 판매로 인한 수익은 원칙적으로 제품 및 상품의 인도시점(재화의 소유에 따른위험과 효익이 대부분 구매자에게 이전한 시점)에 인식하고 있으며, 용역의 제공으로인한 수익은 관련 용역의 설치가 완료되는 시점에 기성고에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 또한, 이자, 배당금 및 로열티는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익으로 인식하고 있습니다.

(가) 재화의 소유에 따른 위험과 효익이 대부분 구매자에게 이전된 경우(나) 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효 과적인 통제가 불가능한 경우

(다) 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련비용을 신뢰성 있게 측정한 경우(라) 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높은 경우(마) 수익금액을 신뢰성 있게 측정가능한 경우

(3) 금융자산금융자산은 일반적으로 계약당사자가 되는 때에 인식하며, 정형화된 금융자산의 매입은 매입하기로 약정한 매매일에 인식합니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권으로 분류됩니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 결정되며 최초인식시점에 결정됩니다.

1) 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단이나 금융보증계약으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다.

2) 만기보유금융자산상환금액이 확정 또는 확정가능하고, 확정만기일이 있으며 회사가 만기까지 보유하고자 하는 적극적인 의도와 능력이 있는 금융자산은 만기보유금융자산으로 분류합니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

3) 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서, 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

4) 대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성거래시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권 등으로서 상각후원가로 측정하며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.

5) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간종료일에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건의결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다.

매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함합니다.상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니합니다.

공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다.

한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

6) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 이전된 금융자산을 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 회사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다.

(4) 재고자산재고자산은 총평균법(단, 미착품은 개별법)을 적용하여 산정한 취득원가로 계상하고있으며 계속기록법에 의하여 수량과 금액을 계산하고 실지재고조사 결과로 발생되는과부족액은 조정하고 있습니다. 한편, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품 및 상품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를재무상태표금액으로 하고 있으며, 재고자산의 시가가 장부금액 이하로 하락하여 발생한 평가손실은 매출원가에 가산하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. 또한 회사는 외부감사인의 입회하에 연 1회(1월) 정기재고실사를 실시하고 있습니다.

(5) 종속기업투자회사의 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표의 작성과 관련하여 종속기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1105호(매각예정비유동자산과 중단영업)에 의하여 매각예정자산으로 분류하는 경우를 제외하고는 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

회사는 종속기업투자에 대한 손상차손의 인식여부를 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)의 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는 경우, 종속기업투자의 전체 장부금액(영업권포함)을 기업회계기준서 제1036호(자산손상)에 따른 단일 자산으로서의 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 종속기업투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호(자산손상)에 따라 해당 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.

(6) 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산의 감가상각은 경제적효익이 발생하는 기간에 걸쳐 정액법으로 계산하고 있으며, 회사가 적용한 자산별 내용 연수는 다음과 같습니다.

과 목	내용연수

건 물	40년

기 계 장 치	4년

차량운반구	4년

공기구비품	4년

기타의유형자산	즉시상각

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 무형자산무형자산은 미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 매우 높고, 취득원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출을 취득원가로 하며 추정내용연수에 따라 5년에서 10년간에 걸쳐 정액법으로 상각하여 당해 자산에서 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 않습니다.

내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우에 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.(9) 비금융자산의 손상회사는 회원권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각자산은 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과 거의 독립적으로 창출된다면 회수가능가액은 개별 자산별로 결정하고 만약 독립적으로 창출되지 않는다면 회수가능액을 당해 자산이 속한 현금창출단위별로 결정하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

(10) 정부보조금회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.

자산 관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

수익 관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 회사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 금융부채 및 지분상품채무상품과 지분상품은 계약의 실질에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

1) 매입채무 및 기타금융부채매입채무 및 기타금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당해 금융부채의 발행과 직접 관련된 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 차감하여 인식합니다. 후속적으로 매입채무 및 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

2) 지분상품지분상품은 기업의 모든 부채를 차감한 후의 자산에 대하여 잔여지분을 나타내는 계약 또는 약정을 의미하며, 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식됩니다.3) 금융부채의 제거금융부채는 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우에만 제거합니다.

(12) 확정급여채무확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다.

확정급여채무의 현재가치는 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.

보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외)으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소는 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 제도 변경이 발생한 기간에 즉시 손익에 반영하고,순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다 . 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.

(13) 판매보증충당부채회사는 보고기간종료일 현재 판매보증의무가 존재하는 제품매출과 관련하여 과거 경험률과 향후 예상되는 판매보증비용을 기초로 하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.

(14) 기능통화 및 외화환산회사의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

회사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

(15) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

1) 당기법인세

당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 회사의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채 는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모 든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다.

그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.3) 당기법인세와 이연법인세의 인식

당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다.

(16) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있는데, 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산에 대한 지출이 이루어지는 동안에 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화가능차입원가에서 차감합니다.

(17) 매각예정비유동자산

회사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다.

매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다.

(18) 재무제표의 승인

회사의 정기주주총회 제출용 2019 년 회계연도 재무제표는 2020년 3월 4일 이사회에서 승인 되었습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단 회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다.실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을줄 수 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 확정급여부채확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 회사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다.

(4) 충당부채회사는 제품의 보증수리 등과 관련하여 충당부채를 계상하고 있으며, 이러한 충당부채의 계산은 현재와 미래의 보증의무를 제공하기 위하여 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 계상하고 있습니다.

4. 사용이 제한된 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	제한내용

기타금융자산	2,500	2,500	당좌개설보증금

장기금융상품	200,000	200,000	임대보증금 질권설정

계	202,500	202,500

5. 매출채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	15,106,490	16,263,278

대손충당금	(887,182)	(860,072)

매출채권(순액)	14,219,309	15,403,206

(2) 대손충당금1) 대손충당금 설정정책

회사의 제품 및 상품매출의 일반적인 평균신용공여기간은 120일입니다. 회 사는 매출채 권에 대한 대손충당금 설정에 있어 개별채권의 실제회수가능성을 기준으로 대손충당금을 설정하고 있으며, 손상되지 않은 정상채권에 대한 대손충당금은 과거 5개 사업년도 채권잔액 대비 미회수 손상채권 잔액을 기준으로 대손충당금을 설정하였습니다. 정상채권에 적용한 대손충당금 설정률은 0.12% 입니다.

2 ) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

120~150일	616,673	296,297

150~180일	395,715	107,774

180일 초과	364,355	43,377

합 계	1,376,743	447,448

3 ) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

120~150일	16,104

150~180일

180일 초과	853,994	843,110

합 계	870,098	843,110

4) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	860,072	1,208,409

손상차손 인식	30,214	24,269

손상차손 환입	(3,104)	(300,681)

대손충당금 제각	(71,925)

기말금액	887,182	860,072

6. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	2,599,141	(183,746)	2,415,395	2,428,583	(75,450)	2,353,133

제 품	3,762,665	(170,047)	3,592,618	4,133,134	(166,452)	3,966,682

재 공 품	859,401	(153,926)	705,475	733,631	(123,092)	610,539

원 재 료	3,205,889	(415,145)	2,790,744	2,800,054	(400,612)	2,399,441

미 착 품	451	451

합 계	10,427,096	(922,864)	9,504,232	10,095,853	(765,607)	9,330,246

7. 장ㆍ단기투자자산

(1) 당분기말 및 전기말 장ㆍ단기투자자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	보유주식수	지분율(%)	취득원가	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

채무증권	당기손익-공정가치 금융자산	수익증권(*1)	-	-	24,106,745	12,898,080	9,321,587	14,859,136	9,434,099

정보통신공제조합(*2)	70	0.01	15,763	-	15,763	-	15,763

대한설비건설공제조합(*2)	45	0.01	40,222	-	40,222	-	40,222

전기공사공제조합(*2)	200	0.05	52,047	-	52,047	-	52,047

한국감시기기공업협동조합(*2)	30	0.29	3,000	-	3,000	-	3,000

소 계	24,217,777	12,898,080	9,432,619	14,859,136	9,545,131

상각후원가	금융상품	-	-	21,000,000	14,000,000	7,000,000	16,500,000	9,000,000

소 계	21,000,000	14,000,000	7,000,000	16,500,000	9,000,000

소계	45,217,777	26,898,080	16,432,619	31,359,136	18,545,131

지분증권	지분증권	E.T. USA	923,365	4.70	742,667	-	299,888	-	299,888

극동유화	273,377	0.78	1,499,998	-	1,318,751	941,784

소 계	2,242,665	-	1,618,640	1,241,672

시장성 없는지분증권	신성건설(*3)	316	0.00	-	-	-	-	-

동양건설(*3)	620	0.00	-	-	-	-	-

현진(*3)	15,523	0.16	-	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-	-

소 계	2,242,665	-	1,618,640	-	1,241,672

합 계	27,460,442	26,898,080	18,051,258	31,359,136	19,786,803

(*1) 동 수익증권은 투자자문회사에 투자위탁을 하여 운용되며, 유동증권은 계약기간이 1년이며, 비유동증권은 3~5년입니다.
(*2) 상기 출자금 등에 대해서는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.
(*3) 동 지분증권 발행회사의 회생계획안이 인가됨에 따라 이루어진 회사 매출채권의 출자전환을 통하여 취득하였습니다. 회사는 동 지분증권의 회수가능금액이 없을 것으로 판단하여 취득원가를 "0"으로 인식하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 장ㆍ단기투자자산의 상세변동내역은 다음과 같습니다.1) 단기투자자산

(당분기) (단위:천원)

구분	회사명	기초	취득	처분	평가	당분기말

채무증권	당기손익-공정가치 금융자산	수익증권	14,859,136	(1,045,371)	(915,685)	12,898,080

소계	14,859,136	(1,045,371)	(915,685)	12,898,080

상각후원가	금융상품	16,500,000	(2,500,000)	14,000,000

소계	16,500,000	(2,500,000)	14,000,000

합 계	31,359,136	(3,545,371)	(915,685)	26,898,080

(전기) (단위:천원)

구분	회사명	기초	취득	처분	평가	전기말

채무증권	당기손익-공정가치 금융자산	수익증권	3,081,421	12,500,646	(972,252)	249,321	14,859,136

소계	3,081,421	12,500,646	(972,252)	249,321	14,859,136

상각후원가	국공채	2,310	(2,310)

금융상품	18,300,000	16,200,000	(18,000,000)	16,500,000

소계	18,302,310	16,200,000	(18,002,310)	16,500,000

합 계	21,383,732	28,700,646	(18,974,562)	249,321	31,359,136

2) 장기투자자산(당분기) (단위:천원)

구분	회사명	기초	취득	처분	평가	당분기말

채무증권	당기손익-공정가치 금융자산	수익증권	9,434,099	(112,512)	9,321,587

정보통신공제조합	15,763	15,763

대한설비건설공제조합	40,222	40,222

전기공사공제조합	52,047	52,047

한국감시기기공업협동조합	3,000	3,000

소계	9,545,131	9,432,619

상각후원가	금융상품	9,000,000	(2,000,000)	7,000,000

소계	9,000,000	(2,000,000)	7,000,000

소계	18,545,131	(2,000,000)	16,432,619

지분증권	지분증권	E.T. USA	299,888	299,888

극동유화	941,784	1,140,960	(572,202)	(191,790)	1,318,752

소계	1,241,672	1,140,960	(572,202)	(191,790)	1,618,640

시장성 없는지분증권	풍림산업	-	-

신성건설	-	-

동양건설	-	-

현진	-	-

소계	-	-

소계	1,241,672	1,140,960	(572,202)	(191,790)	1,618,640

합 계	19,786,803	1,140,960	(2,572,202)	(304,302)	18,051,258

(전기) (단위:천원)

구분	회사명	기초	취득	처분	평가	전기말

채무증권	당기손익-공정가치 금융자산	수익증권	7,852,229	2,114,867	(560,222)	27,225	9,434,099

정보통신공제조합	15,763	15,763

대한설비건설공제조합	40,222	40,222

전기공사공제조합	52,047	52,047

한국감시기기공업협동조합	3,000	3,000

소계	7,963,261	2,114,867	(560,222)	27,225	9,545,131

상각후원가	금융상품	5,000,000	7,000,000	(3,000,000)	9,000,000

소계	5,000,000	7,000,000	(3,000,000)	9,000,000

소계	12,963,261	9,114,867	(3,560,222)	27,225	18,545,131

지분증권	지분증권	E.T. USA	334,081	(34,193)	299,888

극동유화	931,240	10,543	941,784

소계	334,081	931,240	(23,649)	1,241,672

시장성 없는지분증권	풍림산업	-	-

신성건설	-	-

동양건설	-	-

현진	-	-

소계	334,081	931,240	(23,649)	1,241,672

합 계	13,297,342	10,046,107	(3,560,222)	3,576	19,786,803

8 . 기타유동성금융자산 및 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동성금융자산 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

단기금융상품	487,578	-	2,876,246	-

장기금융상품	-	1,376,382	-	1,361,684

미수수익	89,724	-	73,456	-

보증금	-	365,257	-	365,257

합 계	577,302	1,741,639	2,949,702	1,726,941

9. 기타유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	4,200,282	4,212,854

선급비용	15,511	7,176

미수금	298,821	251,412

선급법인세	19,762	-

합 계	4,534,376	4,471,442

10. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	5,382,461	-	5,382,461

건물	5,374,872	(1,779,749)	3,595,123

입목	110,000	-	110,000

기계장치	197,047	(195,617)	1,430

공기구비품	1,985,650	(1,661,127)	324,522

기타의유형자산	4,638,469	(4,469,473)	168,996

건설중인자산	268,224	-	268,224

사용권자산(리스)	605,813	(501,115)	104,698

합 계	18,562,535	(8,607,081)	9,955,454

(전기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	5,382,461	-	5,382,461

건물	5,374,872	(1,746,156)	3,628,716

입목	110,000	-	110,000

기계장치	197,047	(195,463)	1,584

공기구비품	1,943,206	(1,627,443)	315,763

기타의유형자산	4,473,919	(4,463,410)	10,509

건설중인자산	314,990	-	314,990

사용권자산(리스)	605,813	(401,055)	204,758

합 계	18,402,308	(8,433,526)	9,968,782

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	당분기말

토지	5,382,461	-	-	-	-	5,382,461

건물	3,628,716	-	-	(33,593)	-	3,595,123

입목	110,000	-	-	-	-	110,000

기계장치	1,584	-	-	(155)	-	1,430

공기구비품	315,763	42,443	-	(33,684)	-	324,522

기타의유형자산	10,509	3,950	-	(6,063)	160,600	168,996

건설중인자산	314,990	113,834	-	-	(160,600)	268,224

사용권자산(리스)	204,758	-	-	(100,060)	-	104,698

합 계	9,968,782	160,227	-	(173,555)	-	9,955,454

(전기) (단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	전기말

토지	5,382,461	-	-	-	-	5,382,461

건물	3,763,088	-	-	(134,372)	-	3,628,716

입목	110,000	-	-	-	-	110,000

기계장치	2,203	-	-	(619)	-	1,584

공기구비품	295,475	141,918	(551)	(121,079)	-	315,763

기타의유형자산	10,482	14,160	-	(263,033)	248,900	10,509

건설중인자산(*1)	415,480	558,405	-	-	(658,895)	314,990

리스자산	605,813	-	(401,055)	-	204,758

합 계	9,979,189	1,320,296	(551)	(920,157)	(409,995)	9,968,782

(*1) 건설중인자산 대체금액의 409,995천원은 투자부동산으로 대체되었습니다.

(3) 당분기말 현재 유형자산 중 토지의 공시지가는 6,327,683천원(장부금액 5,382,461천원)입니다.

(4) 회사는 회사 소유 토지 및 건물을 신한은행 구매론 약정사항에 대한 담보로 제공(채권최고액 10,000백만원)하고 있 습니다.

11. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액	장부금액

산업재산권	58,823	(1,461)	(40,433)	16,930

회원권	2,380,721	-	-	2,380,721

기타의무형자산	2,285,607	-	(1,098,645)	1,186,962

건설중인자산	3,558	-	-	3,558

합 계	3,659,259	(1,461)	(1,139,078)	3,588,170

(전기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액	장부금액

산업재산권	51,316	(1,569)	(39,227)	10,521

회원권	2,380,721	-	-	2,380,721

기타의무형자산	2,277,949	-	(1,024,550)	1,253,399

건설중인자산	14,618	-	-	14,618

합 계	4,724,604	(1,569)	(1,063,776)	3,659,259

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	당분기말

산업재산권	10,521	4,504	-	(1,098)	3,003	16,930

회원권(*1)	2,380,721	-	-	-	-	2,380,721

기타의무형자산	1,253,399	7,658	-	(74,096)	-	1,186,962

건설중인자산	14,618	-	(8,057)	-	(3,003)	3,558

합 계	3,659,259	12,162	(8,057)	(75,194)	-	3,588,170

(*1) 회원권은 내용연수가 비한정인 것으로 분류하여 상각하지 아니하였습니다.

(전기) (단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	전기말

산업재산권	8,572	-	-	(4,107)	6,055	10,521

회원권(*1)	2,380,721	-	-	-	-	2,380,721

기타의무형자산	180,900	167,998	(1)	(104,005)	1,008,507	1,253,399

건설중인자산	-	1,029,180	-	-	(1,014,562)	14,618

합 계	2,570,194	1,197,178	(1)	(108,112)	-	3,659,259

(*1) 회원권은 내용연수가 비한정인 것으로 분류하여 상각하지 아니하였습니다.

12. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	149,493	-	149,493	149,493	-	149,493

건물	504,082	(15,387)	488,695	504,082	(12,237)	491,846

합 계	653,575	(15,387)	638,188	653,575	(12,237)	641,339

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

계 정 과 목	기 초	취 득	처 분	감가상각	당분기말

토지	149,493	-	-	-	149,493

건물	504,082	-	-	(15,387)	488,695

계	645,741	-	-	(15,387)	638,188

(전기) (단위:천원)

계 정 과 목	기 초	취 득	처 분	감가상각	전기말

토지	350,898	75,394	(166,436)	-	259,856

건물	290,964	207,686	(130,284)	(10,533)	357,832

계	641,861	283,080	(296,720)	(10,533)	617,688

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산으로부터 발생한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

투자자산처분손실	-	23,465

(4) 회사의 모든 투자부동산은 회사가 직접 소유하고 있는 주거용 아파트 및 오피스텔이며, 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(*)	장부금액	공정가치(*)

토지 및 건물	638,188	556,790	617,688	558,643

(*) 투자부동산의 공정가치는 부동산 시세조회사이트의 평균 시세를 적용하였습니다.

13. 보험가입내용 당분기말 현재 회사는 현대해상화재보험(주)에 공장의 재고자산 및 유형자산에 대하여 10,881,324천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 본사사옥에 대해서는 현대해상화재보험(주) 에 6,297,899 천원 의 화재보험에 가입하고 있습니다. 이외에 회사는 생산물배상책임보험에 가입하고 있습니다.

14. 기타유동성금융부채 및 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동성금융부채 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

미지급금	595,515	-	1,023,318	-

미지급비용	96,402	-	1,059,269	-

임대보증금	100,000	400,000	100,000	400,000

리스부채	42,109	64,713	69,123	138,680

합 계	834,026	464,713	2,251,710	538,680

15. 확 정 급여부채

회사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 제도하에서종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 KB증권에 의하여 2019년 12월 31일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	7,536,406	7,299,790

사외적립자산의 공정가치	(6,884,721)	(7,106,919)

국민연금전환금	(178)	(178)

확정급여채무에서 발생한 순부채	651,508	192,693

(2) 당분기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	국민연금전환금	순확정급여부채(자산)

당기초	7,299,790	(7,106,919)	(178)	192,693

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	227,474	227,474

이자비용(이자수익)	35,281	(50,115)	(14,834)

소 계	262,755	(50,115)	212,640

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	12,564	12,564

경험조정효과

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익

소 계	12,564	12,564

기업이 납부한 기여금

제도에서 지급한 지급액	(26,138)	259,750	233,611

당분기말	7,536,406	(6,884,721)	(178)	651,508

(전기) (단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	국민연금전환금	순확정급여부채(자산)

전기초	6,598,834	(5,914,511)	(178)	684,145

전기손익으로 인식되는 금액

전기근무원가	862,416	862,416

이자비용(이자수익)	135,993	(180,144)	(44,151)

소 계	998,408	(180,144)	818,264

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	65,439	65,439

경험조정효과	1,810	1,810

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	61,388	61,388

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(63,177)	(63,177)

소 계	21	65,439	65,460

기업이 납부한 기여금	(1,168,000)	(1,168,000)

제도에서 지급한 지급액	(297,474)	90,296	(207,177)

전기말	7,299,790	(7,106,919)	(178)	192,693

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(당분기) ( 단위 : 천원 )

계정과목	합계	판매비와관리비	매출원가

급여	190,821	121,945	68,876

경상연구개발비	21,819	21,819

합 계	212,640	121,945	90,695

(전분기) ( 단위 : 천원 )

계정과목	합계	판매비와관리비	매출원가

급여	162,540	116,356	46,184

경상연구개발비	20,521	20,521

합 계	183,060	116,356	66,705

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채무상품	6,884,721	7,106,919

당분기 중 사외적립자산의 실제 수익은 37,551천원입니다 (전기: 114,705천원)

(5) 당분기와 전기의 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	당분기	전기

할인율	3.14%	3.14%

기대임금상승률	4.20%	4.20%

16. 충당부채 (1) 당분말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	347,794	407,381

(2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	전입액	사용액	환입액	당분기말

판매보증충당부채	407,381	39,711	(99,298)	-	347,794

(전기) (단위:천원)

구 분	기초금액	전입액	사용액	환입액	전기말

판매보증충당부채	480,762	294,913	(368,295)	-	407,381

17. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	2,715,294	3,771,242

미지급법인세	862,686	224,175

예수금	622,436	737,784

합 계	4,200,416	4,733,201

18. 자본 (1) 보통주자본금당분기말 현재 회사의 수권주식수는 40,000,000주이며, 보통주 발행주식수는 8,625,000주, 1주당 금액은 500원입니다.

(2) 기타불입자본

당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	3,230,740	3,230,740

자기주식처분이익	1,196,998	1,196,998

합 계	4,427,738	4,427,738

(3) 자본조정1) 당분기말 및 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	3,512,422	1,623,754

합 계	3,512,422	1,623,754

(*) 당분기말 현재 당사가 보유한 자기주식수는 518,563주입니다.

(4) 기타자본구성요소 1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가이익	8,224

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손실	(1,164,578)	(1,023,715)

합 계	(1,164,578)	(1,015,492)

2) 당분기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	평가	처분	법인세효과	당분기말

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가이익	8,224	(8,224)

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손실	(1,023,716)	(183,566)	42,704	(1,164,578)

계	1,015,492	(183,566)	(8,224)	42,704	(1,164,578)

(전기) (단위:천원)

구 분	기초	회계정책의변경	평가	법인세효과	전기말

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가이익	10,543	(2,320)	8,224

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손실	(1,219,460)	(34,193)	222,416	7,522	(1,023,716)

해외사업환산손익	(8,577)	8,577	-

계	(1,228,037)	(23,650)	230,992	5,202	1,015,492

(5) 이익잉여금1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	설정근거

법정적립금	이익준비금	1,711,278	1,458,680	상 법

임의적립금	기업합리화적립금	797,000	797,000	조세특례제한법

기타임의적립금	70,400,000	62,790,000

소 계	71,197,000	63,587,000

미처분이익잉여금	이익잉여금	3,164,327	11,727,794

보험수리적손실	(1,343,217)	(1,333,417)

소 계	1,821,110	10,394,377

합 계	74,729,388	75,440,057

2) 이익준비금회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.3) 임의적립금 당기말 현재 회사의 임의적립금은 조세특례제한법의 규정에 따라 적립한 세무상 적립금 797,000천원과 별도적립금 70,400,000천원으로 구성되어 있습니다. 세무상 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다. 별도적립금은 특정목적을 갖지 아니하는 적립금으로서 주주총회의 결의에 의하여 다른 목적을 위하여 사용될 수 있습니다.

19. 수익

당분기와 전분기 중 금융수익 및 기타영업외손익을 제외한 회사 의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매로 인한 수익	20,515,635	28,136,002

용역의 제공으로 인한 수익	3,020,846	5,226,891

기타 수익	592,782	492,488

합 계	24,129,263	33,855,381

20. 매출원가

당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재화매출원가	16,703,597	22,518,604

용역매출원가	2,247,469	4,063,817

기타매출원가	258,114	223,952

합 계	19,209,180	26,806,373

21. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

판매비	광고선전비	23,019	36,029

판매촉진비	74,674	87,033

판매수리비	39,711	57,668

소 계	137,405	180,730

관리비	급여	1,245,497	1,198,750

퇴직급여	121,945	118,999

복리후생비	169,415	170,173

접대비	106,782	109,419

감가상각비	88,295	52,387

무형자산상각비	71,557	15,461

여비교통비	60,534	89,369

지급수수료	426,903	411,905

기타	206,299	80,991

소 계	2,497,227	2,247,454

물류비	운반보관비	5,570	8,777

소 계	5,570	8,777

합 계	2,640,201	2,436,960

22. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 당분기 중 회사의 금융수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익

현금및현금성자산	9,033	103,916

금융자산	258,656	175,753

합 계	267,689	279,669

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가로 측정하는 금융부채(*)	1,380	-

(*) 당분기 이자비용은 회계기준 개정으로 인한 리스부채 이자계산으로 발생하였습니다.

23. 기타영업외손익 당분기와 전분기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외수익

외환차익	17,237	280

외화환산이익	111,822	1,386

단기투자자산평가이익	65,804	292,773

장기투자자산평가이익	8,489	129,094

단기투자자산처분이익	2,545	30,000

기타	13,346	22,178

소 계	219,244	475,712

기타영업외비용

외환차손	21,233	1,957

외화환산손실	-	1,084

단기투자자산평가손실	981,488	5,125

장기투자자산평가손실	121,001	795

투자자산처분손실	-	23,465

기타	9,283	56,421

소 계	1,133,005	88,847

차 감 계	(913,762)	386,865

24. 법인세

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	638,075	682,177

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(532,618)	94,025

법인세추납액	15,048

총법인세효과	120,505	776,202

자본항목에 직접 가감되는 법인세비용	45,468	4,871

법인세비용	165,973	781,073

기초이연법인세자산(부채)	1,210,601	1,315,449

기말이연법인세자산(부채)	1,742,549	1,221,424

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(532,618)	94,025

(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	1,632,430	5,278,581

적용세율	20.7%	21.6%

적용세율에 따른 부담액	337,135	1,139,288

비공제비용 ( 당분기 606,881천원, 전분기 77,115원 )	125,335	16,644

세액공제	(284,859)	(374,837)

기타(세율차이 등)	(11,638)	(22)

법인세비용	165,973	781,073

유효법인세율	10.2%	14.8%

(3) 당분기와 전분기 중 주요 일시적 차이의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	당분기말	이연법인세자산(부채)(*1)

I. 차감할 일시적차이

퇴직급여충당부채	4,603,911	200,076	259,750	4,544,237	999,732

정부출연금	83,985	-	107	83,877	18,453

재고자산평가손실	765,607	922,864	765,607	922,864	203,030

대손충당금	655,258	691,126	655,258	691,126	152,048

판매보증충당금	407,381	347,794	407,381	347,794	76,515

종업원급여(연차수당)	85,049	96,402	85,049	96,402	21,208

매도가능증권평가손실	43,259	1,102,489	43,259	1,102,489	242,548

업무용차량	15,615	-	2,000	13,615	2,995

리스부채	207,803	106,822	207,803	106,822	23,501

출자전환채권(대손금)	678,348	-	-	678,348	149,237

연구인력개발세액공제	-	284,859	284,859	-	-

차감할 일시적차이 소계	7,546,216	3,752,432	2,711,073	8,587,574	1,889,267

II. 가산할 일시적차이

미수수익	(73,456)	(89,724)	(73,456)	(89,724)	(19,739)

퇴직보험예치금	(3,587,210)	580,859	(259,750)	(2,746,602)	(604,252)

리스자산	(204,758)	(204,758)	(104,698)	(104,698)	(23,034)

투자자산평가이익	(319,805)	(74,293)	(319,805)	(74,293)	(16,344)

가산할 일시적차이 소계	(4,185,230)	212,084	(757,709)	(3,015,316)	(663,370)

III. 자본에 부과된 이연법인세

공정가치금융자산평가이익	(10,543)	183,566	(10,543)	183,566	40,385

공정가치금융자산평가손실	442,778	-	-	442,778	97,411

보험수리적손실	1,709,509	12,564	-	1,722,073	378,856

자본에 부과된 이연법인세 소계	2,141,744	196,130	(10,543)	2,348,418	516,652

합 계	5,502,730	4,160,646	1,942,821	7,920,676	1,742,549

이연법인세자산	1,742,549

(*1) 이연법인세 계산시 적용세율은 회사의 향후 예상평균세율인 22%를 적용하였습니다.

(전기) (단위:천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	전기말	이연법인세자산(부채)(*1)

I. 차감할 일시적차이

퇴직급여충당부채	3,941,403	182,426	-	4,123,829	907,242

정부출연금	84,522	-	190	84,331	18,553

재고자산평가손실	726,878	743,012	726,878	743,012	163,463

대손충당금	988,257	849,429	988,257	849,429	186,874

판매보증충당금	480,762	437,349	480,762	437,349	96,217

종업원급여(연차수당)	159,376	191,628	159,376	191,628	42,158

장기투자증권평가손실	65,845	-	65,845	-	-

투자부동산(감가상각비)	15,578	-	15,578	-	-

업무용차량(감가상각비)	23,615	-	2,000	21,615	4,755

출자전환채권(대손금)	900,763	-	-	900,763	198,168

연구인력개발세액공제	-	374,837	374,837	-	-

차감할 일시적차이 소계	7,386,999	2,778,681	2,813,723	7,351,956	1,617,430

II. 가산할 일시적차이

미수수익	(290,955)	(395,048)	(290,955)	(395,048)	(86,911)

퇴직보험예치금	(3,188,301)	124,492	-	(3,063,808)	(674,038)

가산할 일시적차이 소계	(3,479,256)	(270,556)	(290,955)	(3,458,856)	(760,948)

III. 자본에 부과된 이연법인세

투자자산평가이익	(143,421)	(421,867)	(143,421)	(421,867)	(92,811)

투자자산평가손실	408,586	-	-	408,586	89,889

매도가능증권평가손실	162,355	5,920	162,355	5,920	1,302

보험수리적손실	1,644,049	22,140	-	1,666,189	366,562

자본에 부과된 이연법인세 소계	2,071,569	(393,807)	18,934	1,658,828	364,942

합 계	5,979,312	2,114,318	2,541,702	5,551,928	1,221,424

이연법인세자산	1,221,424

(*1) 이연법인세 계산시 적용세율은 회사의 향후 예상평균세율인 22%를 적용하였습니다.

25. 주당손익 ( 1 ) 기 본 주 당순이익회사의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서 포괄손익계산서상의 당기순이익을 가중평균한 유통보통주식수로 나누어 산정하고 있습니다.

1) 당분기와 전분기 중 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익	1,466,456,396	4,497,508,146

가중평균유통주식수	8,312,286	8,625,000

기본주당순이익	176	521

2) 당분기와 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:주)

구 분	변동주식수	유통주식수(a)	유통일수(b)	적수(a*b)

기 초	205,833	8,419,167	1	8,419,167

2020-01-02	9,915	8,409,252	1	8,409,252

2020-01-03	521	8,408,731	3	25,226,193

2020-01-06	31,479	8,377,252	1	8,377,252

2020-01-07	2,000	8,375,252	1	8,375,252

2020-01-08	2,692	8,372,560	1	8,372,560

2020-01-09	687	8,371,873	1	8,371,873

2020-01-10	156	8,371,717	21	175,806,057

2020-01-31	5,000	8,366,717	3	25,100,151

2020-02-03	3,354	8,363,363	1	8,363,363

2020-02-04	1,572	8,361,791	1	8,361,791

2020-02-05	1,321	8,360,470	1	8,360,470

2020-02-06	500	8,359,970	1	8,359,970

2020-02-07	1,067	8,358,903	3	25,076,709

2020-02-10	552	8,358,351	1	8,358,351

2020-02-11	5,000	8,353,351	1	8,353,351

2020-02-12	1,428	8,351,923	1	8,351,923

2020-02-13	389	8,351,534	1	8,351,534

2020-02-14	1,489	8,350,045	5	41,750,225

2020-02-19	3,699	8,346,346	1	8,346,346

2020-02-20	5,000	8,341,346	1	8,341,346

2020-02-21	5,000	8,336,346	3	25,009,038

2020-02-24	5,961	8,330,385	1	8,330,385

2020-02-25	1,161	8,329,224	1	8,329,224

2020-02-26	1,702	8,327,522	1	8,327,522

2020-02-27	6,994	8,320,528	1	8,320,528

2020-02-28	10,000	8,310,528	3	24,931,584

2020-03-02	10,000	8,300,528	1	8,300,528

2020-03-03	5,994	8,294,534	1	8,294,534

2020-03-04	4,138	8,290,396	1	8,290,396

2020-03-05	2,000	8,288,396	1	8,288,396

2020-03-06	10,000	8,278,396	3	24,835,188

2020-03-09	6,000	8,272,396	1	8,272,396

2020-03-10	2,479	8,269,917	1	8,269,917

2020-03-11	10,000	8,259,917	1	8,259,917

2020-03-12	10,000	8,249,917	1	8,249,917

2020-03-13	10,000	8,239,917	3	24,719,751

2020-03-16	10,000	8,229,917	1	8,229,917

2020-03-17	10,000	8,219,917	1	8,219,917

2020-03-18	10,000	8,209,917	1	8,209,917

2020-03-19	10,000	8,199,917	1	8,199,917

2020-03-20	20,000	8,179,917	3	24,539,751

2020-03-23	12,000	8,167,917	1	8,167,917

2020-03-24	8,000	8,159,917	1	8,159,917

2020-03-25	20,000	8,139,917	1	8,139,917

2020-03-26	9,159	8,130,758	1	8,130,758

2020-03-27	17,192	8,113,566	3	24,340,698

2020-03-30	3,000	8,110,566	1	8,110,566

2020-03-31	4,129	8,106,437	1	8,106,437

합계	518,563	91	756,417,986

가중평균유통주식수	8,312,286

(전분기) (단위:주)

구 분	변동주식수	유통주식수	유통일수	유통보통주식수

기 초	-	8,625,000	90	8,625,000

(2) 희석주당순이익회사의 희석주당순이익은 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것입니다. 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가보통주로 전환된다고 가정하여 산정하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 희석화 증권이 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

26. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출계약잔액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전기

기초매출계약잔액	214,706	199,074

신규계약액	23,977	120,195

매출액(*1)	(24,133)	(104,563)

기말매출계약잔액	214,550	214,706

(*1) 매출할인 차감전 매출액이며 당분기와 전분기 중 매출할인액은 각각 3,298천원과 10,285천원입니다.

(2) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	약정사항	한 도 액(*)	사 용 액	비 고

신한은행	구매론	7,000,000	3,654,434	매입채무

전자방식외담대	4,000,000	525,626

외상매출채권담보대출	5,000,000	-

원화지급보증	3,000,000	-

하나은행	e-구매론	5,000,000	1,626,489	매입채무

외상매출채권담보대출	7,000,000	-

(*) 신한은행의 약정사항과 관련하여 회사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석11 참조).

(3) 당분기말 현재 회사의 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험(주) 25,276백만원 과 신 한은 행(지급보증한도 3,000백만원, 지급보증금액 0원)의 지급보증 을 제공받고 있습니 다.

(4) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용

1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

① 사용권자산(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

부동산	700	66,673

차량운반구	103,998	138,086

합계	104,698	204,758

※ 재무상태표의 '유형자산'항목에 포함되었습니다.

② 리스부채(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

부동산	1,002	67,685

차량운반구	105,820	140,118

합계	106,822	207,803

※ 재무상태표의 '비유동기타금융부채' 항목에 포함되었습니다

2) 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기

사용권자산의 감가상각비	100,060

리스부채에 대한 이자비용	1,380

27. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

기타특수관계자	HYUNDAI TELECOM JAPAN

현대하이테크씨앤씨(주)

주식회사 에이치티비욘드

주식회사 에이치티케미칼

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	과 목	당분기	전기

현대하이테크씨앤씨(주)	매출액	10,800	10,800

매입액	1,302,870	1,183,400

HYUNDAI TELECOM JAPAN	매출액	-	4,429

주시회사 에이치티비욘드	매입액	1,359,874	1,601,833

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 주요 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	과 목	당분기말	전기말

현대하이테크씨앤씨(주)	매입채무	900,146	633,154

임대보증금	20,000	20,000

주시회사 에이치티비욘드	매입채무	734,549	553,798

(4) 당분기와 전분기 중 회사의 등기임원에 대한 분류별 보상금액과의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	251,591	230,403

퇴직급여	34,282	32,625

28. 금융상품의 구분 (1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 금융자산의 범주별 구성내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구분	당기손익-
공정가치 금융자산	기타포괄손익-
공정가치 금융자산	상각후원가	합계

현금및현금성자산	-	-	13,338,203	13,338,203

단기투자자산	12,898,080	-	14,000,000	26,898,080

장기투자자산	9,432,619	1,618,640	7,000,000	18,051,258

기타비유동성금융자산	-	-	1,376,382	1,376,382

계	22,330,699	1,618,640	35,714,585	59,663,924

(전기말) (단위:천원)

구분	당기손익-
공정가치 금융자산	기타포괄손익-
공정가치 금융자산	상각후원가	합계

현금및현금성자산	-	-	8,692,913	8,692,913

단기투자자산	14,859,136	-	16,500,000	31,359,136

장기투자자산	9,545,131	1,241,672	9,000,000	19,786,803

기타유동성금융자산	-	-	2,500,000	2,500,000

기타비유동성금융자산	-	-	1,361,684	1,361,684

계	24,404,267	1,241,672	38,054,597	63,700,535

( 2) 회사는 상기 금융자산 및 금융부채 중 대여금 및 수취채권과 상각후원가로 측정하는 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 금융자산	15,771,989	6,558,710	22,330,699

기타포괄손익-공정가치 금융자산	1,618,640	1,618,640

(전기) (단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 금융자산	17,845,557	6,558,710	24,404,267

기타포괄손익-공정가치 금융자산	1,241,672	1,241,672

회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

29. 위험관리(1) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.회사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일하며, 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	25,996,134	27,658,650

자본총계	78,792,625	81,541,049

자본총계 대비 부채비율	32.99%	33.92%

(2) 금융위험관리

회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 환율변동위험 회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출됩니다. 당분기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채로 표시된 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다. 이는 외화통화위험에 대한 최대 노출 정도를 나타냅니다.

(단위:천원)

구 분	화폐성자산	화폐성부채

USD	2,111,325	393,854

회사는 주로 USD의 환율변동과 관련한 위험에 노출되어 있습니다. 다른 변수가 일정하고 외화에 대한 원화환율이 10% 증가 및 감소할 경우 당분기 손익 및 순자산에 미치는 영향은 ±172백만원입니다.

2) 이자율위험 회사는 상각후원가로 평가하는 장ㆍ단기투자자산 중 채무증권으로 인하여 이자율위 험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 이자율위험에 노출된 장ㆍ단기투자자산 의 장부금액은 21,000백만원입니다. 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 증가 및 감소할 경우 당분기 손익 및 순자산에 미치는 영향은 ±210백만원입니다. 3) 가격변동위험 회사는 장ㆍ단기투자자산 중 지분증권에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 가격변동위험에 노출된 공정가치로 평가하는 장ㆍ단기투자자산 의 장부금액은 1,619백만원이며, 당분기손익으로 평가하는 장ㆍ단기투자자산 의 장부금액은 22,331백만원입니다. 다른 변수가 일정하고 동 금융자산의 가격이 10% 증가 및 감소할 경우 포괄손익 및 순자산에 미치는 영향은 ±162백만원과 당분기손익에 미치는 영향은 ±2,233백만원입니다.

4) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 회사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 회사가 주요거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 결정하고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 회사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급은 지속적으로 검토되고 있으며 이러한 거래총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.

당분기말 현재 신용위험의 최대노출도는 장부금액과 같으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	당기손익-
공정가치 금융자산	기타포괄손익-
공정가치 금융자산	상각후원가	합계

현금및현금성자산(현금제외)	-	-	13,335,660	13,335,660

단기투자자산	12,898,080	-	14,000,000	26,898,080

장기투자자산	9,432,619	1,618,640	7,000,000	18,051,258

기타금융자산	-	-	2,318,941	2,318,941

기타유동자산	-	-	4,534,376	4,534,376

계	22,330,699	1,618,640	41,188,977	65,138,316

5) 유동성위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	6개월이내	6개월~1년이내	1년초과	합 계	장부금액

매입채무	19,497,678	-	-	19,497,678	19,497,678

기타금융부채	834,027	-	464,713	1,298,740	1,298,740

합 계	20,331,705	-	464,713	20,796,418	20,796,418

30. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

매출원가	판매비와관리비	합 계	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	1,191,421	-	1,191,421	17,147,880	-	17,147,880

사용된 원재료	3,277,870	-	3,277,870	3,525,017	-	3,525,017

종업원급여	266,822	1,367,441	1,634,264	263,521	1,317,749	1,581,270

감가상각비	75,446	88,295	163,742	3,767	52,387	56,154

무형자산상각비	22	71,557	71,579	-	15,461	15,461

지급수수료	152,413	426,903	579,316	127,097	411,905	539,002

판매수리비	-	39,711	39,711	-	57,668	57,668

외주가공비	493,255	-	493,255	563,700	-	563,700

외주용역비	2,247,469	-	2,247,469	4,063,817	-	4,063,817

기타비용	11,504,461	646,293	12,150,754	1,111,574	581,790	1,693,365

합 계	19,209,180	2,640,201	21,849,380	26,806,373	2,436,960	29,243,333

31. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 현금의 유출이 없는 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	212,640	204,566

감가상각비	176,706	64,404

무형자산상각비	75,194	17,619

판매수리비	39,711	57,668

지급수수료	37,487	-

외화환산손실	-	1,084

투자자산처분손실	-	23,465

투자자산평가손실	(74,293)	5,920

이자비용	1,380	-

법인세비용	165,973	781,073

합 계	634,797	1,155,798

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입이 없는 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	267,689	279,669

외화환산이익	111,822	1,386

투자자산처분이익	6,467	421,867

투자자산평가이익	(1,102,489)	-

합 계	(716,512)	702,922

(3) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	1,183,911	(5,960,234)

기타유동성금융자산의 감소(증가)	(106,251)	(77,946)

기타유동자산의 감소(증가)	12,571	1,856,471

재고자산의 감소(증가)	(173,986)	1,151,264

이연법인세자산의감소(증가)	98,896

매입채무의 증가(감소)	(26,548)	3,716,731

기타유동성금융부채의 증가(감소)	(427,802)	(381,033)

충당부채의 증가(감소)	(99,298)	(101,082)

기타유동부채의 증가(감소)	(4,674,759)	(3,953,115)

기타금융부채의 증가(감소)

순확정급여부채의 증가(감소)	233,611

합 계	(4,078,549)	(3,650,048)

(4) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	163,603	7,507

32. 영업부문 (1) 영업부문의 내역회사의 영업부문은 회사의 영업구조 기준에 의하여 스마트홈부문의 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 지역별 매출액과 당분기말 및 전기말 현재 회사의 지역별 자산현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매 출 액	비유동자산(유ㆍ무형자산)

당분기	전분기	당분기말	전기말

국내	24,003,248	33,606,559	13,543,624	13,628,040

아시아	126,015	248,821

합 계	24,129,263	33,855,381	13,543,624	13,628,040