아이에이 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 32 기 1분기: 2024년 1월 1일 부터 2024년 3월 31일 까지
제 31 기 1분기: 2023년 1월 1일 부터 2023년 3월 31일 까지
회사명 : 주식회사 아이에이와 그 종속기업

1. 일반적 사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 아이에이(이하 "회사 또는 지배기업")는 종속기업인 주식회사 오토소프트 및 주식회사 트리노테크놀로지(이하 주식회사 아이에이와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. (1) 지배기업의 개요회사는 1993년에 대한민국에서 설립되어 2000년에 한국거래소의 코스닥시장에 등록하였습니다. 당사의 사업은 자동차용 모듈 및 반도체 칩의 설계용역 및 제조판매 사업 등으로 구성되어 있으며, 본사는 서울특별시에 두고 있습니다.회사는 2013년 3월 27일자 정기주주총회의 결의에 의거, 당사의 상호를 주식회사 씨앤에스테크놀로지에서 주식회사 아이에이로 변경하였습니다.

당분기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수㈜	지분율(%)	비고

김동진	24,747,103	7.85	최대주주, 대표이사

자기주식	10,664,091	3.38

(주)디씨이	20,565,552	6.52

기타투자자	259,357,956	82.25

합계	315,334,702	100.00

(2) 종속기업의 현황

보고기간종료일 현재 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	투자주식수	지분율	자본금	결산월	소재지	업종

(주)오토소프트	39,000주	65%	300,000	12월	용인시	소프트웨어개발 외

(주)트리노테크놀로지	5,545,285주	51%	1,094,526	12월	서울시	전력반도체외

보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

가. 당분기

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기손익

㈜오토소프트	3,250,006	2,182,914	1,067,092	2,585,850	19,420

㈜트리노테크놀로지	61,271,166	33,729,463	27,541,703	3,643,217	(1,293,665)

나. 전분기

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기손익

㈜오토소프트	2,761,944	1,680,762	1,081,182	2,850,000	291,561

㈜트리노테크놀로지	62,565,136	30,894,830	31,670,306	3,486,083	(1,216,369)

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

연결실체의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

요약분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다 . 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서 , 해석서 , 개정사항을 조기적용한 바 없습니다 .

여러 개정사항이 2024년부터 최초 적용되며 , 당사의 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스 ' - 판매후리스에서 발생하는 리스부채

기업회계기준서 제 1116호 '리스 ' 개정사항은 판매자 -리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시 , 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다 . 이 개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다 .

(2) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류

기업회계기준서 제 1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다 .

ㆍ결제를 연기할 수 있는 권리의 의미

ㆍ연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재

ㆍ기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음

ㆍ전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류 에 영향을 미치지 않음

또한 , 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고 , 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다 . 이 개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다 .

(3) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 제 1107호 '금융상품 :공시 ' 개정 - 공급자금융약정

이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다 . 이 개정사항의 요구사항은 공급자금융약정이 당사의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다 . 경과 규정은 당사가 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다 . 따라서 이 개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다 .

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. .

3. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금	3,182	1,191

보통예금	2,470,553	10,364,733

합계(*)	2,473,735	10,365,924

(*) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품이 없습니다.

4. 범주별 금융상품 가. 보고기간종료일 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위:천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	2,473,735	-	-	-	-	2,473,735

매출채권	4,758,943	-	-	-	-	4,758,943

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	11,800,000	-	-	11,800,000

파생상품자산	-	-	568,319	-	-	568,319

기타(주석6 참조)	2,917,092	-	-	-	-	2,917,092

합계	10,149,770	-	12,368,319	-	-	22,518,089

금융부채

매입채무	-	-	-	3,994,323	-	3,994,323

미지급금	-	-	-	3,667,245	-	3,667,245

파생상품부채	-	-	-	-	914,013	914,013

차입금	-	-	-	32,765,756	-	32,765,756

전환상환우선주부채	-	-	-	2,322,579	-	2,322,579

기타	-	-	-	2,030,356	-	2,030,356

합계	-	-	-	44,780,259	914,013	45,694,272

(*) 상기 구분은 유동성 및 비유동성항목을 모두 포함한 것입니다.

(2) 전기말

(단위:천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	10,365,924	-	-	-	-	10,365,924

매출채권	5,317,818	-	-	-	-	5,317,818

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	13,206,122	-	-	13,206,122

파생상품자산	-	-	568,319	-	-	568,319

기타(주석6 참조)	1,598,896	-	-	-	-	1,598,896

합계	17,282,638	-	13,774,441	-	-	31,057,079

금융부채

매입채무	-	-	-	2,756,145	-	2,756,145

미지급금	-	-	-	3,587,050	-	3,587,050

파생상품부채	-	-	-	-	1,359,096	1,359,096

차입금	-	-	-	29,720,648	-	29,720,648

신주인수권부사채	-	-	-	1,657,990	-	1,657,990

전환상환우선주부채	-	-	-	2,322,579	-	2,322,579

기타	-	-	-	2,159,136	-	2,159,136

합계	-	-	-	42,203,548	1,359,096	43,562,644

(*) 상기 구분은 유동성 및 비유동성항목을 모두 포함한 것입니다.

나. 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산

-이자수익	90,507	97,231

-외화환산이익(손실)	43,482	307,800

-외환차익(차손)	34,094	38,911

-대손상각비	53,834	(5,832)

소계	221,917	438,110

상각후원가측정금융부채

-이자비용	(402,213)	(411,232)

-외화환산이익(손실)	(154,863)	(18,611)

-외환차익(차손)	(27,069)	(39,585)

소계	(584,145)	(469,428)

파생상품자산 및 부채

-평가손익	(104,698)	(31,521)

소계	(104,698)	(31,521)

손손익	(466,926)	(62,839)

(*) 법인세효과 반영전 금액입니다.

5. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

제품	4,260,750	(692,621)	3,568,129	4,434,444	(692,217)	3,742,227

상품	-	-	-	-	-	-

재공품	7,077,247	(1,289,237)	5,788,010	6,913,373	(1,289,793)	5,623,580

원재료	2,631,554	(314,198)	2,317,356	2,707,467	(315,941)	2,391,526

합계	13,969,551	(2,296,056)	11,673,495	14,055,284	(2,297,951)	11,757,333

6. 금융자산

가. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권(*)	10,941,206	11,553,914

손실충당금	(6,182,263)	(6,236,096)

매출채권(순액)	4,758,943	5,317,818

(*) 당분기말 매출채권에는 계약자산 5,255,622천원(전 기말: 5,255,622천원)이 포함되어 있습니다 . 나. 당분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	지분율	당기초	취득금액	평가이익(평가손실)	처분/대체 금액	당분기말

㈜폴라리스쉐어테크)	-	906,122	-	-	(906,122)	-

㈜브리슨아이앤씨(*1)	-	10,000,000	-	-	(500,000)	9,500,000

코리아바이오유니콘 창업벤처전문 사모투자합자회사	11.6%	1,000,000	-	-	1,000,000	1,000,000

드림스톤이에스지제1호사모투자 합자회사	4.1%	300,000	-	-	300,000	300,000

제이더블유앤닷디톡스사모투자 합자회사	4.3%	1,000,000	-	-	1,000,000	1,000,000

합계	-	13,206,122	-	149,126	1,883,506	13,206,122

(*1) 상기 금융자산은 ㈜브리슨아이앤씨가 발행한 제1회 전환사채(사채의 권면액: 100억원, 만기: 2027년 12월 28일, 최초 전환가액: 5,000원)입니다.

다. 보고기간종료일 현재 기타 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

기타대여금	2,250,000	100,000	2,350,000	1,240,000	100,000	1,340,000

임직원대여금	164,400	220,000	384,400	15,300	220,000	235,300

미수금	214,209	81,852	296,061	75,125	81,852	156,977

미수수익	6,366	-	6,366	336	-	336

보증금	-	758,664	758,664	-	744,682	744,682

총장부금액	2,634,975	1,160,516	3,795,491	1,330,761	1,146,534	2,477,295

차감:손실충당금	(796,547)	(81,852)	(878,399)	(796,547)	(81,852)	(878,399)

상각후원가	1,838,428	1,078,664	2,917,092	534,214	1,064,682	1,598,896

7. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

당기법인세자산	68,277	46,365

미수부가세환급액	612,269	596,286

합계	680,546	642,651

8. 관계기업 및 공동기업투자가. 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	소재국가	당분기말	전기말

취득원가	지분율(%)	장부금액	취득원가	지분율(%)	장부금액

공동기업	아이에이(장가항)반도체기술유한공사(*1)	중국	23,521,526	42.5	40,570,685	23,521,526	42.5	39,487,614

아이에이강소전력전자유한공사(*2)	중국	56,948,127	51.6	17,072,049	56,948,127	51.6	17,198,286

관계기업	디씨이솔루션(*3)	한국	10,500,000	37.5	10,500,000	-	-	-

MIP혁신M(*3)	한국	5,850,000	26.0	5,850,000	-	-	-

폴라리스쉐어테크	한국	-	-	-	1,000,000	46.5	975,529

합계	96,819,653	73,992,734	81,469,653	57,661,429

(*1) 연결실체의 지분율은 42.5%이나, 아이에이(장가항)반도체기술유한공사의 관련 활동에 대한 결정에 회사 및 타주주 전체의 동의가 필요하므로 공동기업으로 분류하였습니다.(*2) 연결실체의 지분율이 51.6%이나, 아이에이강소전력전자유한공사의 주요 의사결정에 대해 동사회 구성원의 2/3이상 또는 전체의 동의가 필요하므로 공동기업투자로 분류하였습니다. (*3) 상기 관계기업투자에 대해 당분기 3월에 취득하여 3월말부터 지분법 적용하였습니다.

나. 당분기와 전분기 중 지분법평가 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

회사명	기초평가액	증감	지분법평가내역	분기말평가액	투자제거차액

지분법손익	지분법자본변동

아이에이(장가항)반도체기술유한공사	39,487,614	-	(163,370)	1,246,441	40,570,685	5,951,698

아이에이강소전력전자유한공사	17,198,286	-	(920,359)	794,122	17,072,049	1,981,530

디씨이솔루션	-	10,500,000	-	-	10,500,000	5,643,106

MIP혁신M	-	5,850,000	-	-	5,850,000	4,244

폴라리스쉐어테크	975,529	(975,529)	-	-	-	-

합계	57,661,429	15,374,471	(1,083,729)	2,040,563	73,992,734	13,580,578

(2) 전분기

(단위:천원)

회사명	기초평가액	증감	지분법평가내역	분기말평가액	투자제거차액

지분법손익	지분법자본변동

아이에이(장가항)반도체기술유한공사	38,385,590	-	229,893	1,901,621	40,517,104	5,944,900

아이에이강소전력전자유한공사	26,696,084	-	(752,617)	1,886,180	27,829,647	1,981,530

폴라리스쉐어테크	948,182	-	(1,890)	-	946,292	322,739

합계	66,029,856	-	(524,614)	3,787,801	69,293,043	8,249,169

다. 당분기말 현재 피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	아이에이강소전력전자유한공사	아이에이(장가항)반도체기술유한공사	디씨이솔루션	MIP혁신M

요약 재무상태표(당분기말)

유동자산	14,352,931	28,939,880	26,668,141	3,937,847

비유동자산	66,787,541	77,615,035	15,159,074	18,833,331

유동부채	17,907,931	10,476,680	25,311,560	287,500

비유동부채	4,124,051	568,577	3,563,988	-

자본총계	59,108,491	95,509,657	12,951,667	22,483,678

-지배기업 소유주지분	59,108,491	95,509,657	12,951,667	-

요약 손익계산서(당분기)

매출	2,565,249	5,761,379	19,227,561	2,173

영업손익	(1,995,683)	(451,001)	1,711,368	(285,327)

당기순손익	(2,086,899)	(384,347)	1,166,883	(285,327)

-지배기업 소유주지분	(2,086,899)	(384,347)	1,166,883	-

9. 유형자산 가. 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

구분	기초장부가액	취득	처분/대체	감가상각	분기말장부가액

토지	33,633,235	54,486	-	-	33,687,721

건물	1,642,031	-	-	(23,201)	1,618,830

구축물	292,814	30,685	12,750	(3,681)	332,568

기계장치	1,345,463	13,300	182,074	(62,258)	1,478,579

(정부보조금)	(116,678)	(177,629)	-	11,817	(282,490)

차량운반구	92,865	-	-	(8,208)	84,657

비품	102,084	11,040	(4)	(12,122)	100,998

시설장치	1,055,753	59,000	-	(94,801)	1,019,952

건설중인자산	1,267,819	907,440	(194,824)	-	1,980,435

사용권자산	1,733,840	-	-	(191,379)	1,542,461

합계	41,049,226	898,322	(4)	(383,833)	41,563,711

(2) 전분기

(단위:천원)

구분	기초장부가액	취득	처분/대체	감가상각	분기말장부가액

토지	27,190,440	-	-	-	27,190,440

건물	1,734,836	-	-	(23,201)	1,711,635

구축물	306,813	-	-	(3,500)	303,313

기계장치	1,524,609	53,103	-	(63,870)	1,513,842

(정부보조금)	(147,013)	-	-	7,716	(139,297)

차량운반구	125,696	-	-	(8,208)	117,488

비품	95,693	7,480	-	(10,996)	92,177

시설장치	1,348,329	1,500	-	(92,251)	1,257,578

건설중인자산	4,394,760	1,793,754	-	-	6,188,514

사용권자산	622,333	-	(221)	(116,095)	506,017

합계	37,196,496	1,855,837	(221)	(310,405)	38,741,707

나. 당분기와 전분기 중 계정과목별 유형자산의 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

판매비와 관리비	310,608	236,528

매출원가 등	73,225	73,877

합계	383,833	310,405

다. 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	면적(㎡)	장부가액	공시지가

당분기말	전기말	당분기말	전기말

송파 문정 54-4,5,6,7	1,446.3	27,190,440	27,190,440	16,444,431	16,241,949

부산시 기장군 장안읍 반룡리 945-4	14,989.6	6,497,281	6,442,795	5,289,830	5,289,830

합 계	33,687,721	33,633,235	21,734,261	21,531,779

라. 당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부가액	담보권자	관련부채	담보한도액

문정동 토지/건물	28,809,270	하나은행	단기차입금 7,000,000	1,200,000

기업은행	10,800,000

부산시 기장군 토지	6,497,281	산업은행	단기차입금 2,000,000 장기차입금 4,783,345	10,000,000

10. 무형자산가. 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	개발비(*1)	산업재산권	소프트웨어	회원권	영업권(*2)	고객관련무형자산	합계

기초순장부가액	45,833	21,784	220,723	501,823	2,402,654	1,016,395	4,209,212

증가금액:

내부개발	-	-	-	-	-	-	-

개별취득	-	-	-	-	-	-	-

감소금액:

상각	(11,729)	(2,223)	(18,352)	-	-	(15,021)	(47,325)

정부보조금	-	22	3,102	-	-	-	3,124

분기말순장부가액	34,104	19,583	205,473	501,823	2,402,654	1,001,374	4,165,011

(*1) 연결실체는 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 경제적 효익의 유입 가능성이 예상되지 않는 개발비에 대하여 손상차손을 인식하고 있습니다.(*2) 연결실체는 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있으며, 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세전 현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출은 일정 성장률의 가정(단, 산업평균성장률을 초과하지 않음)이 사용되었습니다.

(2) 전분기

(단위: 천원)

구분	개발비(*1)	산업재산권	소프트웨어	회원권	영업권(*2)	고객관련무형자산	합계

기초순장부가액	192,313	31,043	240,651	501,823	2,402,654	1,076,477	4,444,961

증가금액:

내부개발	-	-	-	-	-	-	-

개별취득	-	-	18,636	-	-	-	18,636

정부보조금	-	-	-	-	-	-	-

감소금액:

상각	(45,303)	(2,465)	(17,714)	-	-	(15,021)	(80,503)

정부보조금	-	22	3,102	-	-	-	3,124

분기말순장부가액	147,010	28,600	244,675	501,823	2,402,654	1,061,456	4,386,218

(*1) 연결실체는 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 경제적 효익의 유입 가능성이 예상되지 않는 개발비에 대하여 손상차손을 인식하고 있습니다.(*2) 연결실체는 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있으며, 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세전 현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출은 일정 성장률의 가정(단, 산업평균성장률을 초과하지 않음)이 사용되었습니다.나. 보고기간종료일 현재 개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분류	개별자산명	당분기말	전기말	잔여상각기간

개발비	산업/가전용 전력반도체	34,104	45,833	1년~2년

합계	34,104	45,833

다. 당분기와 전분기 중 연구와 개발 관련 지출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	232,119	281,388

합계	232,119	281,388

라. 당분기와 전분기 중 계정과목별 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

경상개발비등	3,596	3,596

판매비와관리비	40,605	73,783

합계	44,201	77,379

마. 담보로 제공된 자산

장부금액 0원(전기말: 0원)의 특허권이 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다. 연결실체는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.

11. 차입금 가. 보고기간종료일 현재 연결실체의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	최종 만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	운전자금	2024.06.27	4.2(*1)	3,000,000	3,000,000

기업은행	운전자금	2024.10.15	3.5(*1)	3,000,000	3,000,000

기업은행	운전자금	2024.04.15	5.2	3,000,000	3,000,000

기업은행	운전자금	2024.05.15	4.5(*1)	1,000,000	1,000,000

신한은행	운전자금	2024.04.28	4.94	1,000,000	-

산업은행	운전자금	2024.09.27	4.9(*2)	2,000,000	2,000,000

산업은행	운전자금	2024.04.07	4.6	1,000,000	1,000,000

기업은행	운전자금	2025.03.15	6.4	1,000,000	1,000,000

한국수출입은행	운전자금	2024.10.17	6.3	3,367,000	3,223,500

하나은행	운전자금	2024.06.26	5.9(*3)	1,000,000	1,000,000

신한은행	운전자금	2024.05.03	5.6	238,316	160,458

우리은행	운전자금	2024.08.21	4.3	3,500,000	3,500,000

우리은행	운전자금	2024.08.21	5.1	1,497,095	1,497,095

합 계	24,602,411	23,381,053

(*1) 상기 단기차입금과 관련하여 당분기말 현재 연결실체의 일부 유형자산(문정동의 토지 및 건물)이 담보로 제공되어 있습니다.

(*2) 상기 단기차입금과 관련하여 당분기말 현재 연결실체의 유형자산(부산시 기장군토지)이 담보로 제공되어 있습니다.(*3) 상기 단기차입금과 관련하여 당분기말 현재 연결실체의 지적재산권이 담보로 제공되어 있습니다.

나. 보고기간종료일 현재 연결실체 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차입처	내역	최종 만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

유동성장기차입금	국민은행	운전자금	2025.03.31	1.8	125,000	125,000

기업은행	운전자금	2025.03.31	7.0	300,000	300,000

우리은행	운전자금	2025.03.31	6.0	420,000	-

합계	845,000	425,000

장기차입금	산업은행	시설자금	2032.07.19	4.5(*1)	1,195,836	1,195,836

산업은행	시설자금	2032.07.19	4.7(*1)	1,793,755	1,793,755

산업은행	시설자금	2032.07.19	4.3(*1)	1,793,754	1,793,754

기업은행	운전자금	2028.08.02	7.0	1,025,000	1,100,000

우리은행	운전자금	2027.01.18	6.0	1,510,000	-

국민은행	운전자금	-	-	-	31,250

합계	7,318,345	5,914,595

(*1) 상기 장기차입금과 관련하여 당분기말 현재 연결실체의 유형자산(부산시 기장군 토지)이 담보로 제공되어 있습니다. 다. 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입금

1년이내	845,000

2년이내	1,104,725

3년이내	2,030,580

4년이내	983,280

5년이내	808,280

6년~10년이내	2,391,480

합 계	8,163,345

12. 신주인수권부사채 및 전환상환우선주부채

가. 보고기간종료일 현재 발행된 신주인수권부사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

신주인수권부사채	-	2,000,000

사채상환할증금	-	208,162

신주인수권조정	-	(539,390)

사채할인발행차금	-	(10,782)

장부가액(*)	-	1,657,990

(*) 발행일로부터 24개월이 되는 날(2023년 5월7일)에 사채권자의 상환청구권이 부여되어 있어 유동성신주인수권부사채로 대체되었습니다. 당분기 중에 전액 상환청구되었습니다.

나. 보고기간종료일 현재 발행된 전환상환우선주부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

전환상환우선주부채(*)	2,322,579	2,322,579

(*) 발행일로부터 24개월이 되는 날(2023년 5월7일)에 사채권자의 상환청구권이 부여되어 있어 유동성전환상환우선주부채로 대체되었습니다.

다. 연결실체 (발행회사: 트리노테크놀로지)는 전환상환우선주부채를 발행하였는 바,발행조건은 다음과 같습니다.

구분	제1회

발행일	2021년 05월 07일

만기일	2026년 05월 07일

발행주식수	전환상환우선주 547,195주

주당 인수가액	1주당 3,655원

액면금액	1,999,998천원

발행금액	1,999,998천원

전환청구기간	2021.6.7 ~ 2026.4.7

전환조건	인수인은 본건 주식의 발행일로부터 1개월이되는 날(당일 포함)로부터 본건 주식의발행일로부터 만기 1개월전일까지 전환을 청구할 수 있으며, 최초의 전환비율은 1:1임

전환가격의 조정	1) 분할, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 직전에 우선주가 전액 보통주식으로 전환되었다면 인수인이 당해 분할, 합병 또는 자본의 감소 등으로 인해 가질 수 있었던 주식수를 보장하는 방법으로 전환가격을 조정2) 발행인에 대한IPO가 있거나 혹은 그 절차가 진행되는 경우IPO에 따른 공모가격의 70%가 전환가격을 하회하는 경우, 공모가격의 70%로 전환가격을 조정3) 우선주식 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가격을 계약서상 산식에 따라 조정

상환청구기간	2023.5.7 ~ 2026.5.7

상환조건	인수인은 본건 주식의 만기일 (2026년 5월 7일)에 본건 주식의 전부 또는 일부를 상환 청구할 권리가 있음.

상환방법	1) 조기 상환(put option) : 인수인은 우선주 발행일로부터 2년이 경과한 날 이후 5년이 지난 날까지상환기일로부터 3개월마다 회사에 서면으로 상환을 청구하여야 하며, 회사는 해당상환가액(연2% 복리 이자에서 배당금액 차감)을 현금으로 지급함.

2) IPO 미행시 상환 : 2023년 12월 31일까지(합의하에 1회 6개월 연장 ) 기업공개(IPO)를 하지 못 할 경우 채권자들의 요청시 주식을 매입(연복리 5% 포함)하여야 함.

13. 퇴직급여제도

연결실체는 종업원을 위하여 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 다만, 사외적립자산이 존재하지 아니하므로 사외적립자산의 공정가치변동은 기재하지 아니하였습니다. 14.1 확정급여제도가. 당분기와 전분기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	4,740,135	4,312,319

당기손익으로 인식하는 총비용	213,341	401,918

재측정요소:

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(5,375)	51,181

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	173,183	203,960

인구통계적 가정변경효과	-	-

제도에서의 지급액:

급여지급액	(149,696)	(985,796)

분기말잔액	4,971,588	3,983,582

확정급여제도와 관련하여 연결실체가 2025년도에 납입할 것으로 예상되는 사용자 기여금은 없습니다.

나. 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	161,839	376,881

이자비용	51,502	25,037

합계	213,341	401,918

14. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융부채(비유동):	-	-

임대보증금	32,500	32,500

15. 우발채무 및 약정사항

가. 당분기말 현재 연결실체의 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	내역	한도금액	실행금액

기업은행	중소기업자금대출	12,500,000	10,000,000

신한은행	일반자금대출	1,000,000	1,000,000

하나은행	기업운전일반자금대출	1,000,000	-

우리은행	기업통장대출	500,000	-

우리은행	우리CUBE론	220,000	-

우리은행	우리상생파트너론	30,000	-

기업은행	중소기업자금대출	300,000	-

신한은행	일반자금대출	240,000	238,316

하나은행	기업운전일반자금대출	1,000,000	1,000,000

우리은행	클린플러스대출	1,500,000	1,497,095

한국수출입은행(*)	수출성장자금대출	3,367,000	3,367,000

기업은행	중소기업자금대출	1,500,000	1,000,000

산업은행	토지매입대출	4,783,345	4,783,345

합계	27,940,345	22,885,756

(*) 상기 한도금액은 USD2,500,000입니다.

나. 당분기말 현재 연결실체의 보유자산 중 담보로 제공하고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부가액	담보권자	담보한도액	내용

토지/건물	28,809,270	하나은행	1,200,000	차입금 담보

기업은행	10,800,000	차입금 담보

토지	6,497,281	산업은행	10,000,000	차입금 담보

특허권	-	하나은행	420,000	차입금 담보

(*) 화재보험이 가입된 기계장치(부보자산)에 대해 기업은행의 290백만원의 질권이설정되어 있습니다.

다. 당분기말 현재 연결실체가 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내역	금액

서울보증보험	이행계약 등	3,956,834

기술보증기금	우리은행 차입금 지급보증	4,925,000

라. 당분기말 현재 연결실체는 기타특수관계인 아이에이파워트론의 자금조달 등을 위하여 지급보증을 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	채권자	채무보증한도

아이에이파워트론	신한은행	270,000

우리은행	2,206,400

SGI서울보증(*)	2,000,000

합계	4,476,400

(*) 상기 아이에이파워트론은 현대커머셜로부터 대출을 받았으며, SGI서울보증보험이 지급보증을 제공하고 있습니다. 마. 원고 홍기석은 피고(아이에이외 3인)를 상대로 2021년 9월에 부당이득금 청구의 소를 제기하였으며, 그 내용은 다음과 같습니다.피고들은 연대하여 원고에게 금 2,806,474,000원 및 이에 대하여 2020.7.3부터 본 소장송달일(2021.9.10)까지는 연 5푼의, 그 다음 날부터 다 갚는 날까지는 연 1할 2푼의 비율에 의한 금원을, 금 3,258,266,000원 및 이에 대하여 2020.9.17부터 본 소장 송달일(2021.9.10)까지는 연 5푼의, 본 소장 송달 다음날부터 다 갚는 날까지는 연1할 2푼의 비율에 의한 금원을 각 지급하라는 소송과 관련하여, 회사는 1심에서 승소하였으나 원고가 2023년 5월에 항소하였으며, 소송결과와 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 영향을 당분기말 현재로서는 예측할 수 없는 상황입니다.

16. 자본금

가. 회사는 2019년 4월에 1주의 금액을 500원에서 100원으로 액면분할하였습니다. 또한 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주(1주의 금액 :100원)이며, 당분기말 현재 회사가 발행한 보통주식의 수는 315,334,702주입니다. 한편 회사는 보통주식 외에 배당 및 무의결권 종류주식을 50,000,000주, 전환에 관한 종류주식을 50,000,000주, 상환에 관한 종류주식을 25,000,000주, 상환전환에 관한 종류주식을 25,000,000주 범위내에서 발행할 수 있도록 하고 있으며, 전환권을 부여하는 전환사채와 신주인수를 청구할 수 있는 신주인수권부사채를 각각 100,000백만원 및 50,000백만원의 범위내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 나. 당분기 중 주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	주식수(단위: 주)	보통주자본금	주식발행초과금	합계

당기초	보통주 294,769,150주	29,476,915	48,465,589	77,942,504

유상증자(*)	보통주 20,565,552주	2,056,555	5,926,819	7,983,374

당분기말	보통주 315,334,702주	31,533,470	54,392,408	85,925,878

(*) 당분기중 유상증자는 제3자배정방식으로 행해진 것입니다.

다. 회사는 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원 및 관계회사의 임직원을 대상으로 발행주식총수의 100분의 15 범위 내에서 주주총회의 특별결의에 의하여 또는 발행주식총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회의 결의로서 주식선택권을 부여(1인당 한도: 발행주식총수의 10%)할 수 있습니다. 이와 관련하여 당기말 현재 부여된 주식선택권은 없습니다.

17. 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	1,304,524	1,304,524

자기주식	(6,581,335)	(6,581,333)

자기주식처분이익	372,027	372,027

기타포괄손익누계액(재평가잉여금)	18,424,997	18,424,997

기타포괄손익누계액(관계기업/공동기업의 지분법자본변동)	5,255,947	4,294,025

기타자본조정(*)	(9,297,134)	(9,297,134)

합계	9,479,026	8,517,106

(*) 지배력을 획득한 후에 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동에 대해 기타자본조정으로 계상하였습니다.

18. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 분 기	전 분 기

종업원급여	3,884,731	4,247,470

감가상각비 및 무형자산상각비	428,033	387,784

재료비	4,734,516	6,597,258

외주가공비	3,718,930	5,448,414

재고자산의 변동	83,838	(1,648,265)

대손상각비	(53,834)	5,832

지급수수료	500,679	584,542

기타	1,011,570	309,341

합계(*)	14,308,463	15,932,376

(*) 연결포괄손익계산서 상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액과 동일합니다.

19. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 분 기	전 분 기

급여	1,699,480	1,762,723

퇴직급여	193,561	378,959

복리후생비	234,896	236,268

수도광열비	42,065	47,102

세금과공과	101,209	103,204

감가상각비	310,608	236,528

지급수수료	492,613	574,584

대손상각비	(53,834)	5,832

무형자산상각비	40,604	73,783

경상개발비	232,119	281,388

기타판매비와관리비	241,401	272,985

합계	3,534,722	3,973,356

20. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 분 기	전 분 기

(1) 기타수익

유형자산처분이익	38	-

관계기업투자처분이익	24,471	-

당기손익공정가치금융자산처분이익	93,878	179,362

사채상환이익	17,509	-

잡이익	87,710	149,937

합계	223,606	329,299

(2) 기타비용

기타의제수수료	951,243	26,892

기부금	-	10,000

잡손실	55,632	227

합계	1,006,875	37,119

21. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 분 기	전 분 기

(1) 금융수익

이자수익	90,507	97,231

외환차익	41,453	69,620

외화환산이익	43,487	314,060

합계	175,447	480,911

(2) 금융비용

이자비용	388,265	411,232

파생상품평가손실	104,698	31,521

외환차손	34,428	70,295

외화환산손실	154,868	24,872

합계	682,259	537,920

22. 법인세비용

인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 당분기 0%(전분기: 0%)입니다.

23. 주당손익

가. 기본주당손익(1) 당분기와 전분기 중 주당손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것입니다. 당분기와 전분기의 주당손익의 산출 내역은 다음과 같습니다.

구분	당 분 기	전 분 기

보통주에 귀속되는 지배기업소유지분 당기순이익(손실)	(3,402,531,245원)	(1,687,103,638원)

가중평균유통보통주식수	287,946,975주	288,959,831주

기본주당이익(손실)	(12원)	(6원)

(2)가중평균유통보통주식수의 산정

(단위 : 주)

시작일	종료일	유통보통주식수	일수	적수

2024-01-01	2024-03-14	284,105,059	74	21,023,774,366

2024-03-15	2024-03-31	304,670,611	17	5,179,400,387

합 계	91	26,203,174,753

가중평균유통보통주식수	287,946,975주

나. 희석주당손익당분기 및 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

24. 현금흐름가. 영업으로부터 창출된 현금흐름당분기와 전분기 중 영업활동현금흐름 중 비현금항목의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다. (1) 비현금항목의 조정내역

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

대손상각비	(53,833)	5,832

감가상각비	383,832	310,405

퇴직급여	213,341	401,918

무형자산상각비	44,201	77,379

재고자산평가손실(환입)	(1,894)	10,810

유형자산처분이익	(38)	-

지분법손익	1,083,729	524,613

이자수익	(90,507)	(97,231)

이자비용	388,265	411,232

사채상환손실	(17,509)	-

외화환산손실	154,868	24,872

관계기업투자처분이익	(24,471)	-

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(93,878)	(179,362)

외화환산이익	(43,487)	(314,060)

파생상품평가손실	104,698	31,522

합 계	2,047,317	1,207,930

(2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 증감	654,929	(748,285)

장단기미수금의 증감	(139,083)	(365,315)

선급금의 증감	4,218	(10,504)

선급비용의 증감	(5,338)	8

재고자산의 증감	85,732	(1,659,075)

기타유동자산의 증감	(37,895)	(68,611)

매입채무의 증감	1,226,815	1,631,986

미지급금의 증감	(337,570)	(798,169)

선수금의 증감	8,194	33,408

예수금의 증감	(96,586)	114,755

미지급비용의 증감	1,257	451

퇴직금의 지급	(149,696)	(985,796)

합 계	1,214,977	(2,855,147)

나. 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	526,250	31,250

리스부채의 유동성 대체	57,429	59,327

건설중인자산의 유형자산의 대체	194,824	-

유형자산 취득관련 미지급금 증가	423,440	-

신주인수권부사채의 미지급금 대체	2,123,354	-

자기주식 취득관련 미지급금 증가(감소)	-	(313,148)

다. 당분기와 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	당기초	현금흐름	비현금 변동	당분기말

유동성대체	전환권조정 상각 등	조기상환권행사	기타

단기차입금	23,381,053	1,077,858	-	-	-	143,500	24,602,411

유동성장기부채	425,000	(106,250)	526,250	-	-	-	845,000

장기차입금	5,914,595	1,930,000	(526,250)	-	-	-	7,318,345

신주인수권부사채(유동)	1,657,990	(2,112,790)	-	454,800	-	-	-

전환상환우선주부채(유동)	2,322,579	-	-	-	-	-	2,322,579

리스부채(유동)	660,559	(149,261)	57,429	17,019	-	-	585,746

임대보증금	32,500	-	-	-	-	-	32,500

리스부채(비유동)	898,746	-	(57,429)	-	-	-	841,317

재무활동으로부터의 총부채	35,293,022	639,557	-	471,819	-	143,500	36,547,898

(2) 전분기

(단위: 천원)

구분	전기초	현금흐름	비현금 변동	전분기말

유동성대체	전환권조정 상각 등	전환권행사	기타

단기차입금	17,906,483	1,037,579	-	-	-	-	18,944,062

유동성장기부채	180,983	(64,725)	31,250	-	-	-	147,508

장기차입금	3,145,841	1,793,754	(31,250)	-	-	-	4,908,345

신주인수권부사채(유동)	5,873,533	-	-	180,963	-	-	6,054,496

전환상환우선주부채(유동)	2,297,289	-	-	-	-	-	2,297,289

리스부채(유동)	437,886	(85,682)	59,327	5,067	-	-	416,598

리스부채(비유동)	177,124	-	(59,327)	-	-	(221)	117,576

임대보증금	32,500	-	-	-	-	-	32,500

재무활동으로부터의 총부채	30,051,639	2,680,926	-	186,030	-	(221)	32,918,374

25. 재무위험관리연결실체의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.

연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결실체는 투기목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

(1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있으나 일부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동으로 인하여 미래현금흐름이 변동할 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 이자부금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

변동이자율

금융자산	-	-

금융부채	(32,765,756)	(29,720,648)

(2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 영업활동에 있어서의 외화거래로 인하여 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 금액(손실충당금 반영전)은 다음과 같습니다.

(단위: USD,CNY,천원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	6,081,418	3,558,578	5,959,962	3,560,315

CNY	537	-	566	-

원화금액	7,956,590	4,792,693	7,684,878	4,590,670

(3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결실체에 특별히 해당되는 사항은 없습니다.

나. 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결실체는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	2,473,735	10,365,924

매출채권	4,758,943	5,317,818

당기손익-공정가치측정금융자산	11,800,000	13,206,122

파생상품자산	568,319	568,319

기타 금융자산	2,917,092	1,598,896

합계	22,518,089	31,057,079

(1) 매출채권연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	4,720,079	5,295,792

소계	4,720,079	5,295,792

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	-	-

3개월 초과 6개월 이하	99,085	66,476

6개월 초과	-	-

소계	99,085	66,476

손상채권

3개월 초과 6개월 이하	-	-

1년 초과	6,122,042	6,191,646

소계	6,122,042	6,191,646

합계	10,941,206	11,553,914

당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	6,236,096	903,286

손상된 채권에 대한 대손상각비	(53,833)	5,832

매출채권 제각	-	-

분기말금액(*)	6,182,263	909,118

(*) 계약자산에 대한 손실충당금을 포함하고 있습니다.손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 보고기간종료일 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.

(2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 회사채 및 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 당분기와 전분기 중 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	796,547	1,003,608

'기타비용'으로 인식된 대손상각비	-	-

기타(제각 등)	-	-

분기말금액	796,547	1,003,608

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

한편, 연결실체는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

다. 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액(이자 포함)입니다.

(단위:천원)

구분	3개월이내	3개월~1년	1년이상	합계

차입금 및 유동성장기차입금	9,357,180	14,420,434	-	23,777,614

장기차입금	-	-	7,280,444	7,280,444

전환상환우선주부채	-	1,999,998	-	1,999,998

매입채무및기타채무	7,750,827	1,067,280	873,817	9,691,924

합계	17,108,007	17,487,712	8,154,261	42,749,980

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

라. 자본관리자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

부채	60,159,115	57,868,186

자본	95,697,895	89,875,745

부채비율	63%	64%

마. 공정가치 측정연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

- 수준2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함 된 공시가격은 제외함 - 수준3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 연결실체 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합 계

자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	11,800,000	11,800,000

파생상품자산	-	-	568,319	568,319

합 계	-	-	12,368,319	12,368,319

부채

전환상환우선주부채	-	-	2,322,579	2,322,579

파생상품부채	-	-	914,013	914,013

합 계	-	-	3,236,592	3,236,592

상기 금융상품 외 당기말 현재 연결재무상태표상 금융자산 및 금융부채는 상각후원가로 측정되는 금융상품 등으로 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

26. 리스연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

가. 연결재무상태표에 인식된 금액보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

차량운반구	79,605	254,730

부동산	1,462,856	1,479,110

합계	1,542,461	1,733,840

리스부채

리스부채(유동)	585,746	660,559

리스부채(비유동)	841,317	898,746

합계	1,427,063	1,559,305

(*) 연결재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었으며 감가상각누계액을 반영한 금액입니다.

나. 연결포괄손익계산서에 인식된 금액

당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	9,450	4,787

부동산	181,929	111,308

합 계	191,379	116,095

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	17,019	5,067

당분기 중 리스의 총 현금유출은 149,261천원(전분기: 85,682천원)입니다.

27. 파생상품자산 및 부채

보고기간종료일 현재 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

파생상품자산	신주인수권부사채 분리형 신주인수권	568,319	568,319

합 계	568,319	568,319

파생상품부채	신주인수권부사채의 풋옵션	-	445,082

신주인수권부사채의 신주인수권대가	914,014	914,014

합 계	914,014	1,359,096

상기 신주인수권부사채와 관련된 파생상품부채는 발행일로 부터 24개월이 되는 날 (2023년 5월 7일)에 사채권자의 상환청구권이 부여되어 있어 유동성 대체하였으며, 당분기 중 발생한 파생상품평가손실 104,698천원(전분기: 파생상품평가손실 31,521천원)입니다.

28. 부문별 보고 연결실체는 자동차용 반도체칩 및 모듈과 반도체칩의 설계용역 및 제조판매 사업 등에 주력하고 있으며, 단일 영업부문으로 운영되고 있습니다.

가. 당분기와 전분기 중 연결실체 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

상품판매	215,830	51,013

제품판매	9,826,184	11,135,637

용역수익	2,606,280	2,850,000

합계	12,648,294	14,036,650

나. 당분기와 전분기 중 수익에 대한 지역정보는 다음과 같으며, 이는 고객의 위치에 기초하여 작성되었습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

국내	9,958,826	10,890,666

중국	2,547,512	2,536,498

해외/기타	141,956	609,486

합계	12,648,294	14,036,650

다. 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객과 관련한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

현대모비스	7,736,478	61.2%	9,282,457	66.1%

아이에이(장가항)반도체기술 유한공사	2,547,512	20.1%	2,454,141	17.5%

합계	10,283,990	81.3%	11,736,598	83.6%

29. 특수관계자와의 거래

가. 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말	비고

공동기업	아이에이강소전력전자유한공사	아이에이강소전력전자유한공사	지분율 52%

아이에이(장가항)반도체기술유한공사	아이에이(장가항)반도체기술유한공사	지분율 43%

공동기업 종속회사	Suzhou Tongguan Microelectronics Co., Ltd.	Suzhou Tongguan Microelectronics Co., Ltd.	(*1)

관계기업	디씨이솔루션(*2)	-	지분율 38%

MIP혁신M	-	지분율 26%

-	폴라리스쉐어테크	지분율 47%

기타 특수관계자	아이에이파워트론	아이에이파워트론	(*3)

기타 특수관계자	브리슨아이앤씨	브리슨아이앤씨	-

(*1) 공동기업인 아이에이(장가항)반도체기술유한공사의 종속회사입니다.(*2) 관계기업인 MIP혁신M 지분 62.5%를 투자한 회사입니다.(*3) 공동기업인 아이에이강소전력전자유한공사의 종속회사(100%) 입니다.

나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	거래내역	당분기	전분기

아이에이파워트론	외주가공비	2,312,467	3,836,564

지급임차료	2,435	2,427

이자수익	5,932	-

아이에이(장가항)반도체기술유한공사	매출	2,547,512	2,454,141

지급수수료	102	-

임대료수익	-	2,880

Suzhou Tongguan Microelectronics Co., Ltd.	원재료매입	737,757	1,258,373

경상개발비	9,190	-

지급수수료	15	-

다. 보고기간종료일 현재 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	계정과목	당분기말	전기말

아이에이파워트론	단기미수금	41,800	41,800

단기대여금	1,000,000	-

미수수익	5,932	-

매입채무	814,009	296,932

미지급금	6,382	6,416

아이에이강소전력전자유한공사	매출채권(*1,2)	5,255,622	5,255,622

아이에이(장가항)반도체기술유한공사	매출채권	1,975,905	1,610,078

임대보증금	32,200	32,500

Suzhou Tongguan Microelectronics Co., Ltd.	매입채무	643,703	727,773

폴라리스쉐어테크	신주인수권부사채	-	1,000,000

브리슨아이앤씨	전환사채	9,500,000	10,000,000

주주임원종업원	장 ㆍ단기대여금(*3)	809,400	660,300

(*1) 매출채권에는 계약자산이 포함되어 있습니다.(*2) 매출채권에 대한 손실충당금 반영전 금액이며, 당분기말 현재 손실충당금은 5,255,622천원(전기말: 5,255,622천원) 입니다. (*3) 장단기대여금은 주택구입자금대여액 등입니다.

라. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

특수관계구분	자금대여거래 등	출자 거래

대여	채권투자	회수	지분인수	지분매각

관계기업	디씨이솔루션	-	-	-	10,500,000	-

MIP혁신M	-	-	-	5,850,000	-

폴라리스쉐어테크	-	-	1,000,000	-	1,000,000

기타특수관계자	아이에이파워트론	1,000,000	-	-	-	-

기타특수관계자	브리슨아이앤씨	-	-	500,000	-	-

기타특수관계자	주주임원종업원	1,350,000	-	1,200,900	-	-

(2) 전분기

(단위:천원)

특수관계구분	자금대여거래 등	출자 거래

대여	채권투자	회수	지분인수	지분매각

기타특수관계자	주주임원종업원	665,000	-	300	-	-

마. 보고기간종료일 현재 연결실체는 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 15 참조).바. 보고기간종료일 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보는 없습니다.

사. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원 급여(*)	950,695	803,127

퇴직후급여	112,031	81,080

합계	1,062,726	884,207

(*) 보고기간종료일 현재 등기임원에 대한 임금, 급여, 상여금, 사회보장분담금 등을 포함하고 있습니다.