아이에이 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제 29 기 1분기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
제 28 기 1분기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
회사명 : 주식회사 아이에이

1. 일반적 사항

주식회사 아이에이(이하 "회사")는 1993년에 대한민국에서 설립되어 2000년에 한국거래소의 코스닥시장에 등록하였습니다. 회사의 사업은 자동차용 반도체 칩 및 모듈과 반도체 칩의 설계용역 및 제조판매 사업 등으로 구성되어 있으며, 본사는 서울특별시에 두고 있습니다 .회사는 2013년 3월 27일자 정기주주총회의 결의에 의거, 회사의 상호를 주식회사 씨앤에스테크놀로지에서 주식회사 아이에이로 변경하였습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약’ 및 제1116호 '리스' 개정

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표 되었 으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 ‘개념체계’에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계(‘개념체계’(2007)) 대신 ‘개념체계’(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정)

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’, 기업회계기준서 제 1109호 ‘금융상품’, 기업회계기준서 제 1116호 ‘리스’, 기업회계기준서 제 1041호 ‘농림어업’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 중요한 회계추정 및 가정

당 사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

3. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내역	당분기말	전기말

현금	3,802	2,752

보통예금	6,879,146	5,097,156

합계	6,882,948	5,099,908

4. 범주별 금융상품 보고기간말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위:천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

현금및현금성자산	6,882,948	-	-	-	6,882,948

매출채권	5,416,265	-	-	-	5,416,265

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	25,736,898	-	-	25,736,898

기타(주석7참조)	9,270,914	-	-	-	9,270,914

자산합계	21,570,127	25,736,898	-	-	47,307,025

매입채무	-	-	-	2,343,408	2,343,408

미지급금	-	-	-	773,682	773,682

파생상품부채	-	-	-	71,217	71,217

차입금	-	-	-	12,075,000	12,075,000

전환사채	-	-	-	696,762	696,762

기타	-	-	-	3,364,839	3,364,839

부채합계	-	-	-	19,324,908	19,324,908

(*) 상기 구분은 유동성 및 비유동성항목을 모두 포함한 것입니다.

나. 전기말

(단위:천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

현금및현금성자산	5,099,908	-	-	-	5,099,908

매출채권	8,798,756	-	-	-	8,798,756

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	13,367,848	-	-	13,367,848

기타(주석7참조)	7,402,719	-	-	-	7,402,719

자산합계	21,301,383	13,367,848	-	-	34,669,231

매입채무	-	-	-	4,987,562	4,987,562

미지급금	-	-	-	906,125	906,125

파생상품부채	-	-	-	170,313	170,313

차입금	-	-	-	12,150,000	12,150,000

전환사채	-	-	-	1,641,881	1,641,881

기타	-	-	-	3,379,391	3,379,391

부채합계	-	-	-	23,235,272	23,235,272

(*) 상기 구분은 유동성 및 비유동성항목을 모두 포함한 것입니다.

다. 금융상품 범주별 순손익 구분

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산

- 이자수익	23,708	143,852

- 외화환산이익(손실)	11,990	69,938

- 외환차익(차손)	(131,053)	105,337

- 대손상각비	16,003	12,867

소계	(79,352)	331,994

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

- 기타포괄손익(*)	2,416,511	-

당기손익-공정가치측정금융자산

- 평가손익	-	(1,675,739)

상각후원가측정금융부채

- 이자비용	(86,727)	(326,279)

- 외화환산이익(손실)	-	(25,880)

- 외환차익(차손)	-	(105,663)

소계	(86,727)	(457,822)

파생상품자산 및 부채

- 평가손익	-	129,718

순손익	2,250,432	(1,671,849)

(*) 법인세효과 반영전 금액입니다.

5 . 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

제품	1,863,462	(292,931)	1,570,531	2,271,576	(294,656)	1,976,920

상품	9,448	-	9,448	26,911	-	26,911

재공품	1,117,471	-	1,117,471	1,116,841	-	1,116,841

원재료	1,105,308	-	1,105,308	1,288,131	-	1,288,131

합계	4,095,689	(292,931)	3,802,758	4,703,459	(294,656)	4,408,803

6 . 금융자산 가 . 보고기간말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	6,071,007	9,469,501

손실충당금	(654,742)	(670,745)

매출채권(순액)	5,416,265	8,798,756

나. 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	지분율	취득원가(공정가치)	장부금액

㈜세원	7.3%	14,777,797	14,777,797

㈜아이에이네트웍스	9.9%	10,959,101	10,959,101

합계	25,736,898	25,736,898

다. 보고기간말 현재 기 타 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

기타대여금	2,470,000	-	2,470,000	2,895,000	-	2,895,000

임직원대여금	-	115,000	115,000	-	136,308	136,308

미수금	4,537,823	2,973,483	7,511,306	2,174,561	2,973,483	5,148,044

미수수익	15,741	-	15,741	4,499	-	4,499

보증금	30,000	314,187	344,187	30,000	374,188	404,188

기타금융자산	-	140	140	-	140	140

총장부금액	7,053,564	3,402,810	10,456,374	5,104,060	3,484,119	8,588,179

차감:손실충당금	(1,103,608)	(81,852)	(1,185,460)	(1,103,608)	(81,852)	(1,185,460)

상각후원가	5,949,956	3,320,958	9,270,914	4,000,452	3,402,267	7,402,719

7. 기타유동자산 보고기간말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동자산

당기법인세자산	47,569	46,807

미수부가세환급액	395,638	623,987

합계	443,207	670,794

8 . 종 속기업, 관계기업 및 공동기업투자보고기간말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	소재국가	당분기말	전기말

취득원가	지분율(%)	장부금액	취득원가	지분율(%)	장부금액

종속기업	오토소프트	한국	195,000	65.0	195,000	195,000	65.0	195,000

트리노테크놀로지	한국	13,204,130	50.7	13,204,130	13,204,130	50.7	13,204,130

아이에이투자조합2호(*1)	한국	-	-	-	3,200,000	99.9	3,200,000

공동기업	아이에이(장가항)반도체기술유한공사 (*3)	중국	3,226,943	2.9	3,226,943	3,226,943	2.9	3,226,943

아이에이강소전력전자유한공사(*2)	중국	53,172,711	57.2	53,172,711	53,172,711	57.2	53,172,711

관계기업	아이에이투자조합1호(*1)	한국	-	-	-	1,600,000	32.0	1,600,000

합계	69,798,784	69,798,784	74,598,784	74,598,784

(*1) 상기 투자조합 2호 및 1호는 당분기에 조합 탈퇴로 각각 종속기업투자 및 관계기업투자에서 제외 되었습니다. (*2) 회사의 지분율이 57.2%이나, 아이에이강소전력전자유한공사의 주요 의사결정에 대해 동사회 구성원의 3/4이상 또는 전체의 동의가 필요하므로 공동기업투자로 분류하였습니다.(*3) 상기 아이에이(장가항)반도체기술유한공사는 전기말에 종속기업 변동으로 기타포괄손익공정가치금융자산에서 대체되었습니다. 또한 회사에 대한 지분율은 2.9%이나 아이에이(장가항)반도체기술유한공사의 관련 활동에 대한 결정에 회사 및 타주주 전체의 동의가 필요하므로 공동기업으로 분류하였습니다.

9. 유형자산 가. 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위:천원)

계정과목	당기초	취득	처분/대체	감가상각	당분기말

토지	24,442,470	-	-	-	24,442,470

건물	1,920,447	-	-	(23,201)	1,897,246

구축물	334,811	-	-	(3,500)	331,311

기계장치	101,349	-	-	(10,385)	90,964

차량운반구	68,464	-	-	(3,481)	64,983

비품	106,068	3,915	-	(17,931)	92,052

시설장치	669,714	-	-	(58,526)	611,188

사용권자산	92,854	-	(3,361)	(11,865)	77,628

합계	27,736,177	3,915	(3,361)	(128,889)	27,607,842

(2) 전분기

(단위:천원)

계정과목	전기초	취득	처분/대체	감가상각	전분기말

토지	18,223,380	-	-	-	18,223,380

건물	2,013,252	-	-	(23,201)	1,990,051

구축물	348,810	-	-	(3,500)	345,310

기계장치	149,138	-	-	(12,313)	136,825

차량운반구	295,617	-	-	(18,939)	276,678

비품	122,704	1,250	-	(15,066)	108,888

시설장치	871,923	4,200	-	(32,518)	843,605

사용권자산	115,679	-	-	(22,540)	93,139

합계	22,140,503	5,450	-	(128,077)	22,017,876

나. 당분기와 전분기 중 계정과목별 유형자산의 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	117,807	115,149

매출원가 등	11,082	12,928

합계	128,889	128,077

다. 보고기간말 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	면적(㎡)	장부가액	공시지가

당분기말	전기말

송파 문정 54-4,5,6,7	1,446.3	24,442,470	14,107,210	14,107,210

라 . 보고기간말 현재 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부가액	담보권자	관련부채	담보한도액

문정동 토지/건물	26,339,716	기업은행 하나은행 현대커머셜	단기차입금 8,775,000	13,950,000

10. 무형자산

가. 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위:천원)

구분	개발비	산업재산권	소프트웨어	합계

기초순장부금액	1,775,949	14,674	29,002	1,819,625

증가금액:

내부개발	-	-	-	-

개별취득	-	-	-	-

감소금액:

상각	(163,107)	(1,380)	(5,359)	(169,846)

손상차손	-	-	-	-

기말순장부금액	1,612,842	13,294	23,643	1,649,779

(2) 전분기

(단위:천원)

구분	개발비	산업재산권	소프트웨어	합계

기초순장부가액	3,561,725	15,818	52,270	3,629,813

증가금액:

내부개발	-	-	-	-

개별취득	-	4,352	-	4,352

감소금액:

상각	(239,623)	(1,585)	(5,359)	(246,567)

손상차손	-	-	-	-

기말순장부가액	3,322,102	18,585	46,911	3,387,598

나. 보고기간말 현재 개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분류	개별자산명	당분기말	전기말	잔여상각기간

개발비	전장용 반도체	198,014	217,176	2.6년

모터제어기	439,828	583,773	0.7년

전력모듈(*)	975,000	975,000	-

합계	1,612,842	1,775,949

(*) 차량용 EPS에 투입되는 전력모듈로서, 2021년 중에 양산 예정입니다.다 . 당분기와 전분기 중 연구와 개발 관련 지출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

용역매출원가	203,588	239,779

판매비와관리비	197,476	317,503

개발비	-	-

정부보조금	(13,225)	(135,851)

합계	387,839	421,431

라. 당분기와 전분기 중 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목 및 상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

경상개발비 등	144,705	146,305

판매비와관리비	25,141	100,262

합계	169,846	246,567

11. 차입금 가. 보고기간말 현재 회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	최종 만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

현대커머셜	운전자금	2021.5.8	3.3(*1)	775,000	850,000

기업은행	운전자금	2022.3.30	2.4(*2)	1,000,000	1,000,000

운전자금	2021.5.18	2.9(*2)	1,000,000	1,000,000

운전자금	2021.10.13	2.1(*2)	3,000,000	3,000,000

운전자금	2021.10.15	2.0(*2)	3,000,000	3,000,000

산업은행	운전자금	2021.4.23	2.0(*3)	3,300,000	3,300,000

합계	12,075,000	12,150,000

(*1) 상기 단기차입금과 관련하여 당분기말과 전기말 현재 회사의 유형자산(문정동의 토지 및 건물) 및 매출채권(현대모비스)이 담보로 제공되어 있으며, 회사의 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다.(*2) 상기 단기차입금과 관련하여 당분기말과 전기말 현재 회사의 유형자산(문정동의 토지 및 건물)이 담보로 제공되어 있으며, 회사의 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다.(*3) 상기 단기차입금과 관련하여 당분기말과 전기말 현재 신용보증기금으로부터 보증(당분기말: 28.05억원, 전기말: 28.05억원)을 제공받고 있습니다.

12. 전환사채

가. 당분기 및 전기의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제7회(유동)	제7회(유동)

전환사채	690,000	1,650,000

사채상환할증금	64,727	154,782

전환권조정	(54,627)	(153,521)

사채할인발행차금	(3,338)	(9,380)

장부가액	696,762	1,641,881

전환권대가(자본)	4,381	10,477

나. 회사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	제7회

사채의 권면액	12,000,000천원

발행할 주식의 종류	발행인의 기명식보통주

표면금리(보장수익율)	표면금리 0%(보장수익율 3%)

발행일	2019년 08월 09일

만기일	2022년 08월 09일

전환비율	100%

발행일 현재 주가	554원(액면가 100원)

전환청구기간	2020.8.9 ~ 2022.7.9

배당금	전환으로 발행된 주식은 전환일이 속한 사업년도의 직전사업년도말에 발행된 것으로 간주함.

상환방법	1) 만기 일시상환: 만기일에 전환사채 미상환잔액에 대하여 109.3807%의 금액을 일시상환함.

2) 조기상환(put option) : 발행일로부터 11개월, 14개월, 17개월, 20개월, 23개월, 26개월, 29개월 및 32개월이 되는날 사채권자의 요청이 있는 경우 원금에 대하여 연수익률 3.0%로 환산한 후 후급하여 일시 지급함.

주요발행조건	1. 전환가액: 387원 2. 전환가액 조정에 관한 사항: 유상증자, 주식배당, 준비금 의 자본전입, 지분(연계)증권의 발행, 주식의 분할 및 병 합, 시가하락 등의 사유 발생시 사채조건에서 정한 바에 따라 조정.

당분기말 현재미전환사채금액	690,000천원(전환가능주식수:1,782,945주)

(*1) 상기 제7회 전환사채는 발행일로부터 11개월이 되는 날(2020년 7월 9일)에 사채권자의 상환청구권이 부여되어 있어 유동성전환사채로 대체되었습니다.(*2) 상기 제7회 전환사채는 당분기에 2,302,970주(발행권면총액 891백만원)가 전환되었으며, 또한 발행권면총액 69백만원이 상환되었습니다.

13. 확정급여부채회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 다만, 회사는 사외적립자산이 존재하지 아니하므로 사외적립자산의 공정가치변동은 기재하지 아니하였습니다.

가. 당분기와 전분기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	1,713,620	1,900,513

당기손익으로 인식하는 총비용	100,469	108,470

재측정요소:

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	66,650	(22,198)

제도에서의 지급액:

급여지급액	(87,660)	(83,041)

기말잔액	1,793,079	1,903,744

확정급여제도와 관련하여 회사가 2021년도에 납입할 것으로 예상되는 사용자 기여금은 없습니다.

나. 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	94,560	100,676

이자비용	5,909	7,794

합계	100,469	108,470

14. 우발채무 및 약정사항 가. 회사의 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	내역	한도금액	실행금액

기업은행	중소기업자금대출	10,000,000	8,000,000

신한은행	일반자금대출	1,000,000	-

하나은행	WOR상생e안심팩토링대출	1,000,000	-

전자방식외상매출담보대출	1,000,000	-

기업운전일반자금대출	1,000,000	-

합계	14,000,000	8,000,000

나. 회사가 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	내역	금액

서울보증보험	이행계약 등	1,246,411

하나은행	지급보증(*)	1,200,000

기업은행	지급보증(*)	1,200,000

신한은행	지급보증(*)	1,200,000

현대커머셜	지급보증(*)	1,080,000

합계	5,926,411

(*) 회사가 대표이사로 부터 제공받은 지급보증 내역입니다.

다. 회사가 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.회사는 당분기말 현재 종속기업 인 트리 노테크놀로지 및 기타특수관계인 아이에이파워트론의 자금조달 등을 위하여 지급보증을 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	채권자	채무보증한도

트리노테크놀로지	신한은행	288,000

기업은행	1,200,000

아이에이파워트론	신한은행	300,000

합계	1,788,000

15. 자본금

가. 회사는 2019년 4월에 1주의 금액을 500원에서 100원으로 액면분할하였습니다. 또한 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 500,000,000주(1주의 금액 :100원)이며, 당분기말 현재 회사가 발행한 보통주식의 수는 292,986,206주입니다. 한편 회사는 보통주식 외에 배당 및 무의결권 종류주식을 50,000,000주, 전환에 관한 종류주식을 50,000,000주, 상환에 관한 종류주식을 25,000,000주, 상환전환에 관한 종류주식을 25,000,000주 범위내에서 발행할 수 있도록 하고 있으며, 전환권을 부여하는전환사채와 신주인수를 청구할 수 있는 신주인수권부사채를 각각 100,000백만원 및 50,000백만원의 범위내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 나. 당분기 중 주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

구 분	주식수(단위: 주)	보통주자본금	우선주자본금	주식발행초과금	계

당기초	보통주 275,454,805주	27,545,480	1,067,616	47,603,508	76,216,604

우선주 10,676,160주

전환사채의 전환권행사	보통주 2,302,970주	230,298	-	763,774	994,072

전환우선주의 전환권행사	보통주 15,228,431주	1,522,843	(1,067,616)	(455,227)	-

우선주 -10,676,160주

당분기말	보통주 292,986,206주	29,298,621	-	47,912,055	77,210,676

상기 우선주와 관련한 주식수 및 우선주 자본금은 최초 발행시 전환가액(562원)으로 계산한 금액입니다. 또한 당분기에 제2회 전환우선주는 전환완료 되었습니다.

다. 회사는 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원 및 관계회사의 임직원을 대상으로 발행주식총수의 100분의 15 범위 내에서 주주총회의 특별결의에 의하여 또는 발행주식총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회의 결의로서 주식선택권을 부여(1인당 한도: 발행주식총수의 10%)할 수 있습니다. 이와 관련하여 보고기간말 현재 부여된 주식선택권은 없습니다.

라. 보고기간말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수㈜	지분율(%)	비고

김동진	23,971,910	8.18	최대주주 ,대표이사

자기주식	880,997	0.30

기타투자자	268,133,299	91.52

합계	292,986,206	100.00

16. 기타자본항목가. 보고기간말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	1,308,906	1,315,002

자기주식	(266,552)	(266,552)

기타포괄손익누계액 (재평가잉여금)	16,025,354	16,025,354

기타포괄손익누계액(공정가치측정금융자산 평가손익)	1,658,306	(248,715)

합계	18,726,014	16,825,089

17. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

종업원급여	739,136	948,476

감가상각비 및 무형자산상각비	298,735	374,644

재료비	26,551	84,432

외주가공비	5,052,326	4,362,663

재고자산의 변동	3,301,314	3,685,610

대손상각비	(16,003)	(12,867)

지급수수료	446,857	259,243

기타	248,168	310,588

합계	10,097,084	10,012,789

(*) 포괄손익계산서 상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액과 동일합니다.

18. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	471,731	643,814

퇴직급여	84,539	90,846

복리후생비	57,603	110,233

수도광열비	37,733	36,585

세금과공과	22,290	33,336

감가상각비	117,807	115,149

지급수수료	442,107	234,897

대손상각비	(16,003)	(12,867)

무형자산상각비	25,141	100,262

경상개발비	184,315	181,894

기타판매비와관리비	92,853	113,308

합계	1,520,116	1,647,457

19 . 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

(1) 기타수익

매각예정자산처분이익	-	1,247,870

종속기업 및관계기업투자처분이익	7,432,207	-

잡이익	45,338	32,723

합계	7,477,545	1,280,593

(2) 기타비용

기타의제수수료	122,935	79,360

잡손실	20,420	107,802

합계	143,355	187,162

20. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

(1) 금융수익

이자수익	23,708	143,851

파생상품평가이익	-	129,718

외환차익	6,317	106,790

외화환산이익	12,262	71,495

합계	42,287	451,854

(2) 금융비용

이자비용	86,727	326,279

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	1,675,739

외환차손	137,370	107,116

외화환산손실	271	27,436

합계	224,368	2,136,570

21. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 0%(전분기: 0%)입니다. 단, 당분기말 및 전기말의 이연법인세부채 4,519,972천원은 토지의 재평가와 관련된 것입니다.

22. 주당손익가. 기본주당손익(1) 당분기와 전분기 중 주당손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것입니다. 유통보통주식수의 계산시 전환된 전환사채는 기초에 전환된 것으로 가정하여 기간 경과에 따라 가중평균하였습니다. 당분기와 전분기의 주당손익의 산출 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

보통주에 귀속되는 당기순이익	8,346,004,875원	1,346,587,688원

가중평균유통보통주식수	292,105,209주	241,417,281주

기본주당이익	29원	6원

나. 희석주당손익당분기 및 전분기의 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다.

23. 현금흐름가. 영업으로부터 창출된 현금흐름당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 비현금항목의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다. - 비현금항목의 조정내역

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

대손상각비	(16,003)	(12,867)

감가상각비	128,889	128,077

퇴직급여	100,469	108,469

무형자산상각비	169,846	246,567

재고자산평가이익	(1,725)	(72)

매각예정자산처분이익	-	(1,247,870)

파생상품평가이익	-	(129,718)

당기손익공정가치금융자산평가손실	-	1,675,739

이자수익	(23,708)	(143,852)

이자비용	86,727	326,279

외화환산손실	271	27,437

관계기업투자처분이익	(7,432,207)	-

잡이익	(4,584)	-

외화환산이익	(12,262)	(71,495)

합 계	(7,004,287)	906,694

-영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 증감	3,398,222	1,651,811

미수금의 증감	(83,593)	(33,735)

선급금의 증감	197,422	84,215

선급비용의 증감	(5,711)	7,978

재고자산의 증감	607,770	123,249

기타유동자산의 증감	227,587	(58,486)

매입채무의 증감	(2,644,154)	304,285

미지급금의 증감	(132,442)	(1,100,231)

선수금의 증감	(1,288,859)	1,026,160

예수금의 증감	(49,808)	(2,551)

확정급여부채의 증감	(87,660)	(83,041)

합 계	138,774	1,919,654

나. 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

전환사채의 전환	987,976	-

리스부채의 유동성 대체	12,018	7,955

관계기업투자의 기타포괄손익공정가치금융자산 대체	1,600,000	-

종속기업투자의 기타포괄손익공정가치금융자산 대체	3,200,000	-

매각예정자산의 현물출자로 인한 공동기업투자의 취득	-	1,820,384

다. 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기초	현금흐름	비현금 변동	당분기말

유동성대체	전환권조정등	전환권

상각	행사

단기차입금	12,150,000	(75,000)	-	-	-	12,075,000

유동성전환사채	1,641,881	(71,902)	-	114,759	(987,976)	696,762

리스부채(비유동)	42,722	-	(12,018)	-	-	30,704

리스부채(유동)	50,793	(12,250)	12,018	(2,943)	-	47,618

임대보증금	65,000	-	-	-	-	65,000

재무활동으로부터의 총부채	13,950,396	(159,152)	-	111,816	(987,976)	12,915,084

24 . 재무위험관리 회사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.

회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 회사는 투기목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

(1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있으나 일부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동으로 인하여 미래현금흐름이 변동할 위험에노출되어 있습니다. 회사의 이자부금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	6,879,146	5,097,156

금융부채	(690,000)	(1,650,000)

변동이자율

금융자산	-	-

금융부채	(12,075,000)	(12,150,000)

(2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는 영업활동에 있어서의 외화거래로 인하여 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD,천원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	1,489,551	61,906	860,876	-

원화금액	1,688,406	70,170	936,633	-

(3) 기타 가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 회사에 특별히 해당되는 사항은 없습니다.

나. 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사의 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	6,882,948	5,099,908

매출채권	5,416,265	8,798,756

기타포괄손익-공정가치금융자산	25,736,898	13,367,848

기타금융자산	9,270,914	7,402,719

합계	47,307,025	34,669,231

(1) 매출채권회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	5,436,232	8,752,726

소계	5,436,232	8,752,726

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-

6개월 초과	3,300	55,300

소계	3,300	55,300

손상채권	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-

6개월 초과	631,475	661,475

소계	631,475	661,475

합계	6,071,007	9,469,501

당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

전기말 금액	670,745	170,263

손상된 채권에 대한 대손상각비	(16,003)	(12,867)

매출채권 제각	-	-

당기말 금액	654,742	157,396

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 보고기간말 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액전액입니다.

(2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 회사채 및 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구분	특수관계자	주요 경영진	할인채및 채권	기타 채권	합계

전기말 금액	100,000	-	-	1,003,608	1,103,608

당기 중 '기타비용'으로 당기손익에인식된 손실충당금의 증가	-	-	-	-	-

당분기말 금액	100,000	-	-	1,003,608	1,103,608

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.한편, 회사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

다. 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 보고기간말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액(이자 포함)입니다.

(단위:천원)

구분	3개월이내	3개월-1년	1년이상	합계

단기차입금	5,122,197	7,053,716	0	12,175,913

전환사채	-	-	690,000	690,000

매입채무및기타채무	2,922,372	3,463,853	95,704	6,481,929

합계	8,044,569	10,517,569	785,704	19,347,842

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.라. 자본관리자본관리의 주 목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

보고기간말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

부채	25,766,922	30,936,493

자본	125,113,122	113,429,279

부채비율	21%	27%

마. 공정가치 측정회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.- 수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함- 수준3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치당 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

자산

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	25,736,898	-	-	25,736,898

부채

파생상품부채	-	(71,217)	-	(71,217)

상기 금융상품 외 보고기간말 현재 재무상태표상 금융자산 및 금융부채는 상각후원가로 측정되는 금융상품 등으로 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

25. 리스

회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액

당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

차량운반구	16,058	22,487

부동산	61,570	70,366

합계	77,628	92,853

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었으며 감가상각누계액을 반영한 금액입니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

리스부채(유동)	47,618	50,793

리스부채(비유동)	30,704	42,722

합계	78,322	93,515

(2) 손익계산서에 인식된 금액

당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	3,069	13,851

부동산	8,796	8,688

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	532	936

당분기 중 리스의 총 현금유출은 12,250천원입니다.

26. 파생상품부채

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

전환사채 풋옵션	71,217	170,313

27. 부문별 보고 회사는 자동차용 반도체칩 및 모듈과 반도체칩의 설계용역 및 제조판매 사업 등에 주력하고 있으며, 단일 영업부문으로 운영되고 있습니다. 가. 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

상품판매	1,471,507	2,215,915

제품판매	7,648,902	6,700,036

용역수익	2,170,571	3,034,710

합계	11,290,980	11,950,661

나. 수익에 대한 지역정보는 다음과 같으며, 이는 고객의 위치에 기초하여 작성되었습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

국내	9,120,409	8,947,729

중국	2,170,571	3,002,932

해외/기타	-	-

합계	11,290,980	11,950,661

다. 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객과 관련한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

현대모비스	6,149,872	54.5%	4,629,589	38.7%

아이에이강소전력전자유한공사	2,170,570	19.2%	3,002,932	25.1%

현대건설	1,151,832	10.2%	327,108	2.7%

합계	9,472,274	83.9%	7,959,629	66.6%

28. 특수관계자와의 거래

가. 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말	비고

종속기업	오토소프트	오토소프트	지분율 65%

트리노테크놀로지	트리노테크놀로지	지분율 51%

(*1)	아이에이투자조합2호	-

공동기업	아이에이강소전력전자유한공사	아이에이강소전력전자유한공사	지분율 57%

아이에이(장가항)반도체기술유한공사	아이에이(장가항)반도체기술유한공사	지분율 3%

관계기업	(*1)	아이에이투자조합1호	-

기타 특수관계자	아이에이파워트론(*2)	아이에이파워트론	-

(*1) 상기 투자조합 2호 및 1호는 당분기에 조합 탈퇴로 각각 종속기업투자 및 관계기업투자에서 제외 되었습니다.(*2) 상기 아이에이파워트론은 아이에이강소전력전자유한공사가 지분 92%를 투자한 회사입니다.

나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자명	거래내역	당분기	전분기

아이에이파워트론	외주가공비	4,444,462	3,199,504

이자수익	152	125

트리노테크놀로지	매출	-	1,392,164

이자수익	11,342	47,263

잡이익	28,635	28,452

아이에이강소전력전자유한공사	매출	2,170,571	3,002,932

다. 보고기간말 현재 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자명	계정과목	당분기말	전기말

아이에이파워트론	장단기미수금	4,891,631	4,891,631

미수수익	-	101

매입채무	1,310,243	3,415,278

단기대여금	-	400,000

트리노테크놀로지	매출채권	-	33,635

단기대여금	1,000,000	1,000,000

미수금	10,476	9,422

미수수익	15,741	4,399

임대보증금	65,000	65,000

케이에프티코퍼레이션	단기대여금(*1)	100,000	100,000

아이에이강소전력전자유한공사	매출채권	1,176,958	-

주주임원종업원	장단기대여금(*2)	440,000	486,308

(*1) 케이에프티코퍼레이션의 재무상태 악화로 단기대여금의 회수가능성이 불확실함에 따라 전액 대손을 설정하였습니다.

(*2) 장단기대여금은 우리사주조합 대출금 및 주택구입자금대여액 등입니다.

라. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	자금대여 거래 등	자금차입 거래	출자 거래

대여	채권투자	회수	차입	상환	지분인수	지분매각

기타특수관계자	아이에이파워트론	-	-	400,000	-	-	-	-

기타특수관계자	주주임원종업원	-	-	46,308	-	-	-	-

(2) 전분기

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	자금대여 거래 등	자금차입 거래	출자 거래

대여	채권투자	회수	차입	상환	지분인수	지분매각

관계기업	세원	-	-	-	-	-	1,607,200	-

아이에이네트웍스	-	-	-	-	-	131,407	-

공동기업	아이에이강소전력전자유한공사	-	-	-	-	-	5,706,514	-

기타특수관계자	아이에이파워트론	-	-	990,000	-	-	-	572,514

기타특수관계자	주주임원종업원	-	-	-	-	-	-	-

마. 보고기간말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 지급보증을 제공하고 있습니다 (주석 14 참조).

바. 보고기간말 현재 회사는 현대커머셜, 신한은행 및 하나은행의 단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 4,680백만원의 지급보증을 받고 있으며, 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보는 없습니다.

사. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원 급여(*1)	186,225	134,185

퇴직후급여	24,457	27,782

합계	210,682	161,967

(*1) 보고기간말 현재 등기임원에 대한 임금, 급여, 상여금, 사회보장분담금 등을 포함하고 있습니다.