아이에이 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 28 기 분기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제 27 기 분기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
회사명 : 주식회사 아이에이

1. 일반적 사항

주식회사 아이에이(이하 "회사")는 1993년에 대한민국에서 설립되어 2000년에 한국거래소의 코스닥시장에 등록하였습니다. 회사의 사업은 자동차용 반도체 칩 및 모듈과 모바일TV용 멀티미디어 칩을 포함한 반도체 칩의 설계용역 및 제조판매 사업 등으로 구성되어 있으며, 본사는 서울특별시에 두고 있습니다 .회사는 2013년 3월 27일자 정기주주총회의 결의에 의거, 회사의 상호를 주식회사 씨앤에스테크놀로지에서 주식회사 아이에이로 변경하였습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경, 및 오류' 개정

'중요성의 정의'를 명확히 하고, 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다.이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표 되었 으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정

기업회계기준서 제1116호의 개정사항은 코로나19의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을제공합니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변경이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 중요한 회계추정 및 가정

당 사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

3. 현금및현금성자산 당 분 기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	당분기말	전기말

현금	21,877	1,735

보통예금	7,871,257	518,858

합계	7,893,134	520,593

4. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

당분기말 > (단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

현금및현금성자산	7,893,134	-	-	-	7,893,134

매출채권	3,595,871	-	-	-	3,595,871

상각후원가측정금융자산	1,983,966	-	-	-	1,983,966

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	3,226,943	-	-	3,226,943

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	11,131,148	11,131,148

기타(주석 6 참조)	8,354,247	-	-	-	8,354,247

자산합계	21,827,218	3,226,943	11,131,148	-	36,185,309

매입채무	-	-	-	1,657,658	1,657,658

미지급금	-	-	-	621,905	621,905

파생상품부채	-	-	-	121,225	121,225

차입금	-	-	-	11,033,330	11,033,330

전환사채	-	-	-	5,102,508	5,102,508

기타	-	-	-	242,040	242,040

부채합계	-	-	-	18,778,666	18,778,666

(*) 상기 구분은 유동성 및 비유동성항목을 모두 포함한 것입니다.

전기말 > (단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

현금및현금성자산	520,593	-	-	-	520,593

매출채권	7,696,850	-	-	-	7,696,850

상각후원가측정금융자산	1,908,041	-	-	-	1,908,041

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	3,226,943	-	-	3,226,943

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	9,015,197	9,015,197

기타(주석 6 참조)	11,596,720	-	-	-	11,596,720

자산합계	21,722,204	3,226,943	9,015,197	-	33,964,344

매입채무	-	-	-	4,016,526	4,016,526

미지급금	-	-	-	1,937,156	1,937,156

파생상품부채	-	-	-	597,194	597,194

차입금	-	-	-	13,638,330	13,638,330

전환사채	-	-	-	14,935,443	14,935,443

기타	-	-	-	319,887	319,887

부채합계	-	-	-	35,444,536	35,444,536

(*) 상기 구분은 유동성 및 비유동성항목을 모두 포함한 것입니다.

(2) 금융상품 범주별 순손익 구분당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산

- 이자수익	278,925	256,181

- 외화환산이익(손실)	(13,341)	29,853

- 외환차익(차손)	161,209	225,997

- 대손상각비	26,811	(1,686)

소계	453,604	510,345

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

- 기타포괄손익(*)	900,693	(37,669)

당기손익-공정가치측정금융자산

- 평가손익	2,115,951	-

상각후원가측정금융부채

- 이자비용	(952,266)	(1,033,351)

- 외화환산이익(손실)	604	(1,041)

- 외환차익(차손)	(54,902)	(109,068)

소계	(1,006,564)	(1,143,460)

파생상품자산 및 부채

- 평가손익	143,600	4,228

순손익	2,607,284	(666,556)

(*) 법인세효과 반영전 금액입니다.

5. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

제품	1,774,426	(198,349)	1,576,077	1,961,734	(198,421)	1,763,313

상품	4,455	-	4,455	33,779	-	33,779

재공품	1,717,890	(239,103)	1,478,787	1,402,446	(239,103)	1,163,343

원재료	1,635,087	(1,468)	1,633,619	2,301,479	(1,468)	2,300,011

합계	5,131,858	(438,920)	4,692,938	5,699,438	(438,992)	5,260,446

6 . 금융자산 (1) 당 분 기말 및 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	3,739,323	7,867,114

손실충당금	(143,452)	(170,264)

매출채권(순액)	3,595,871	7,696,850

(2) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채무상품(*1)	1,983,966	1,908,041

(*1) 회사는 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 해당 금융자산을 보유하며 해당 채권의 계약상 현금흐름은 원금과 원금잔액에 대한 이자의 지급만으로 구성되어 있습니다.

(*2) 상기 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.

구분	내역

명칭	제1회 무기명식 무보증 신주인수권부사채

발행회사	㈜트리노테크놀로지

발행금액	2,000 백만원

액면이자율(만기보장수익율)	4.5%(4.5%)

발행일	2015년 11월 27일

만기일	2020년 11월 27일

상환방법	만기일에 사채 권면금액의 100% 일시상환

(3) 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기초	취득금액	평가차액(당기손익)	처분금액	당분기말

㈜세원(*1)	3,171,635	-	2,233,744	-	5,405,379

㈜에이센트(*2)	5,843,562	-	(117,793)	-	5,725,769

합계	9,015,197	-	2,115,951	-	11,131,148

(*1) 상기 금융자산은 ㈜세원이 발행한 제2회 전환사채(사채의 권면액: 23억원, 만기:2021년 11월 27일, 전환가액: 1,802원)입니다.(*2) 상기 금융자산은 ㈜에이센트가 발행한 제1~4회 전환사채(사채의 권면액: 3,926백만원, 만기: 2021년 5월 15일(단 4회차는 2021.5.16), 전환가액: 100,000원)입니다(4) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	지분율	취득원가(공정가치)	장부금액

아이에이(장가항)반도체기술유한공사	3.0%	3,226,943	3,226,943

상기 아이에이(장가항)반도체기술유한공사에 대한 지분증권은 전기 중 의사결정구조의 변동으로 공동기업투자에서 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다. 또한 상기 피투자회사는 설립 후 5년이 미경과되었으며, 경영성과나 영업에 중요한 변동이 없어서 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 기 타 상각 후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

기타대여금	1,495,000	-	1,495,000	3,995,000	-	3,995,000

임직원대여금	-	166,308	166,308	-	166,308	166,308

미수금	2,474,519	4,991,819	7,466,338	3,239,325	4,991,819	8,231,144

미수수익	37,582	0	37,582	15,250	-	15,250

보증금	30,000	408,487	438,487	30,000	408,487	438,487

기타	-	140	140	-	140	140

총장부금액	4,037,101	5,566,754	9,603,855	7,279,575	5,566,754	12,846,329

차감:손실충당금	(1,249,608)	-	(1,249,608)	(1,249,608)	-	(1,249,608)

상각후원가	2,787,493	5,566,754	8,354,247	6,029,967	5,566,754	11,596,721

7. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동자산

당기법인세자산	36,284	39,813

미수부가세환급액	270,418	333,094

합계	306,702	372,907

8. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 당분기말 및 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	소재국가	당분기말	전기말

취득원가	지분율(%)	장부금액	취득원가	지분율(%)	장부금액

종속기업	오토소프트	한국	195,000	65.0	195,000	195,000	65.0	195,000

에이센트	한국	50,000	100.0	50,000	50,000	100.0	50,000

아이에이투자조합2호	한국	3,200,000	99.9	3,200,000	3,200,000	99.9	3,200,000

공동기업	아이에이강소전력전자유한공사(*3)	중국	53,172,711	57.2	53,172,711	47,470,237	71.8	47,470,237

관계기업	트리노테크놀로지	한국	490,610	10.0	490,610	490,610	10.0	490,610

세원(*1)	한국	3,938,744	4.4	2,918,728	6,490,420	8.3	4,615,750

아이에이네트웍스(*2)	한국	131,407	0.5	131,407	-	-	-

아이에이투자조합1호	한국	1,600,000	32.0	1,600,000	1,600,000	32.0	1,600,000

케이에프티코퍼레이션	한국	550,000	25.0	-	550,000	25.0	-

합 계	63,328,472	61,758,456	60,046,267	57,621,597

(*1) 상기 세원과 관련하여 회사의 지분율이 4.4%이나 종속기업인 에이센트가 세원에 대해 지분 17.7%를 보유하고 있습니다. 한편, 상기 지분 일부 매각으로 인해 처분이익 2,507,876천원이 발생하였습니다. (*2) 상기 아이에이네트웍스와 관련하여 회사의 지분율이 0.5%이나 종속기업인 아이에이투자조합2호가 아이에이네트웍스에 대해 지분 6.7%를 보유하고 있습니다. (*3) 회사의 지분율이 57.2%이나, 아이에이강소전력전자유한공사의 관련 활동에 대한 결정 중 최종 승인권자는 중국 펀드 측에서 임명한 동사장이며, 중요 활동에 대해서는 회사 및 타주주 3/4이상 또는 전체의 동의가 필요하므로 공동기업으로 분류하였습니다.

9. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기> (단위: 천원)

계정과목	당기초	취득	처분/대체	감가상각	당분기말

토지	18,223,380	-	-	-	18,223,380

건물	2,013,252	-	-	(69,604)	1,943,648

구축물	348,810	-	-	(10,499)	338,311

기계장치	149,138	-	-	(36,225)	112,913

차량운반구	295,617	-	-	(52,140)	243,477

비품	122,704	44,253	-	(49,065)	117,892

시설장치	871,923	34,200	-	(97,767)	808,356

사용권자산	115,679	-	-	(67,618)	48,061

합계	22,140,503	78,453	-	(382,918)	21,836,038

전분기 > (단위: 천원)

계정과목	전기초	취득	처분/대체	감가상각	전분기말

토지	18,223,380	-	-	-	18,223,380

건물	2,106,058	-	-	(69,604)	2,036,454

구축물	362,809	-	-	(10,499)	352,310

기계장치	112,411	83,900	-	(37,713)	158,598

차량운반구	73,026	332,006	(56,643)	(32,661)	315,728

비품	135,966	44,660	(2,531)	(44,004)	134,091

시설장치	381,387	100,521	-	(108,912)	372,996

건설중인자산	531,875	-	-	-	531,875

사용권자산	-	175,160	-	(56,791)	118,369

합계	21,926,912	736,247	(59,174)	(360,184)	22,243,801

(2) 당분기와 전분기 중 계정과목별 유형자산의 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	344,738	319,551

매출원가 등	38,180	40,633

합계	382,918	360,184

(3) 당분기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	면적(㎡)	장부가액	공시지가

당분기말	전기말

송파 문정 54-4,5,6,7	1,446.3	18,223,380	14,107,210	13,346,456

(4) 당분기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	관련부채	담보한도액

문정동 토지/건물	20,167,028	기업은행 하나은행 현대커머셜 미래에셋대우(주)디비금융투자(주)삼성증권(주)	단기차입금 6,900,000유동성장기차입금 833,330제5회 전환사채 1,000,000	19,950,000

10. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기 > (단위: 천원)

구분	개발비	산업재산권	소프트웨어	합계

당기초	3,561,725	15,818	52,270	3,629,813

증가금액:

내부개발	-	-	-	-

개별취득	-	4,352	-	4,352

감소금액:

상각	(720,468)	(4,103)	(17,576)	(742,147)

당분기말	2,841,257	16,067	34,694	2,892,018

전분기 > (단위: 천원)

구분	개발비	산업재산권	소프트웨어	합계

전기초	7,433,762	9,457	88,637	7,531,856

증가금액:

내부개발	578,301	-	-	578,301

개별취득	0	2,108	5,500	7,608

감소금액:

상각	(878,993)	(3,177)	(32,226)	(914,396)

전분기말	7,133,070	8,388	61,911	7,203,369

(2) 당분기말 및 전기말 현재 개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분류	개별자산명	당분기말	전기말	잔여상각기간

개발비	전장용 반도체	236,339	293,827	3.1년

고화질DMB	899,002	1,123,753	3.0년

모터제어기	730,916	1,169,145	1.2년

전력모듈(*1)	975,000	975,000	-

합 계	2,841,257	3,561,725

(*1) 차량용 EPS에 투입되는 전력모듈로서, 2020년 중에 양산 예정입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 연구와 개발 관련 지출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

용역매출원가	658,362	318,093

판매비와관리비	877,865	863,242

개발비	-	578,301

정부보조금	(356,127)	(649,384)

합계	1,180,100	1,110,252

(4) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목 및 상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

경상개발비 등	440,512	119,277

판매비와관리비	301,635	795,119

합계	742,147	914,396

11. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	최종 만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

현대커머셜(*1)	운전자금	2021.5.8	3.3	900,000	1,100,000

기업은행(*2)	운전자금	2020.10.22	2.6	4,000,000	4,000,000

운전자금	2021.3.30	2.4	1,000,000	1,000,000

운전자금	2021.5.18	2.7	1,000,000	-

운전자금	-	-	-	1,997,000

산업은행(*3)	운전자금	2021.4.23	2.2	3,300,000	3,300,000

현대차증권(*4)	운전자금	-	-	-	1,000,000

하나은행	운전자금	-	-	-	200,000

운전자금	-	-	-	208,000

합계	10,200,000	12,805,000

(*1) 상기 단기차입금과 관련하여 당분기말과 전기말 현재 회사의 유형자산(문정동의 토지 및 건물) 및 매출채권(현대모비스)이 담보로 제공되어 있으며, 회사의 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다.(*2) 상기 단기차입금과 관련하여 당분기말과 전기말 현재 회사의 유형자산(문정동의 토지 및 건물)이 담보로 제공되어 있습니다.(*3) 상기 단기차입금과 관련하여 당분기말과 전기말 현재 신용보증기금으로부터 보증(당분기말: 28.05억원, 전기말: 28.05억원)을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	내역	최종 만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

유동성장기차입금	기업은행	시설자금	2020.10.30	3.3	833,330	833,330

상기 유동성장기차입금과 관련하여 당분기말과 전기말 현재 회사의 유형자산(문정동의 토지 및 건물)이 담보로 제공되어 있습니다.

12. 전환사채

(1) 당분기말 및 전기말의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

당분기말 > (단위: 천원)

구분	제5회(유동)	제6회(유동)(*1)	제7회(유동)	합계

전환사채	1,000,000	-	4,175,000	5,175,000

사채상환할증금	169,222	-	391,644	560,866

전환권조정	(151,792)	-	(445,704)	(597,496)

사채할인발행차금	(8,631)	-	(27,231)	(35,862)

장부금액	1,008,799	-	4,093,709	5,102,508

전환권대가(자본)	77,536	-	26,511	104,047

(*1) 제6회 전환사채는 당분기에 3,649,634주(발행권면총액 2,000백만원)가 모두 전환되었습니다.

전기말 > (단위: 천원)

구분	제5회(유동)	제6회(유동)	제7회(유동)	합계

전환사채	1,800,000	2,000,000	12,000,000	15,800,000

사채상환할증금	304,600	331,614	1,125,684	1,761,898

전환권조정	(342,852)	(379,955)	(1,760,408)	(2,483,215)

사채할인발행차금	(19,495)	(16,189)	(107,556)	(143,240)

장부금액	1,742,253	1,935,470	11,257,720	14,935,443

전환권대가(자본)	139,565	162,310	76,199	378,074

(2) 당사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	제5회

사채의 권면액	5,000,000천원

발행할 주식의 종류	발행인의 기명식보통주

표면금리(보장수익율)	표면금리 2%(보장수익율 5%)

발행일	2018년 05월 04일

만기일	2023년 05월 04일

전환비율	100%

발행일 현재 주가	3,620원(액면가 500원)

전환청구기간	2019.5.4 ~ 2023.4.4

배당금	전환으로 발행된 주식은 전환일이 속한 사업년도의 직전사업년도말에 발행된 것으로 간주함.

상환방법	1) 만기 일시상환: 만기일에 전환사채 미상환잔액에 대하여 116.9222%의 금액을 일시상환함.

2) 조기상환(put option) : 발행일로부터 24개월, 27개월, 30개월, 33개월, 36개월, 39개월, 42개월, 45개월, 48개월, 51개월, 54개월 및 57개월이 되는날 사채권자의 요청이 있는 경우 원금에 대하여 연수익률 5.0%로 환산한 후 후급하여 일시 지급함.

주요발행조건	1. 전환가액: 494원2. 전환가액 조정에 관한 사항: 유상증자, 주식배당, 준비금 의 자본전입, 지분(연계)증권의 발행, 주식의 분할 및 병 합, 시가하락 등의 사유 발생시 사채조건에서 정한 바에 따라 조정.

당분기말 현재미전환사채금액	1,000,000천원(전환가능주식수: 2,024,291주)

(*1) 상기 제5회 전환사채는 전기에 6,015,035주 (발행권면총액 3,200백만원), 당분기에 1,619,433주(발행권면총액 800백만원)가 각각 전환되었으며, 사옥(문정동 토지/건물)이 담보로 설정되어 있습니다. (*2) 상기 제5회 전환사채는 발행일로부터 24개월이 되는 날(2020년 5월 4일)에 사채권자의 상환청구권이 부여되어 있어 유동성전환사채로 대체되었습니다.

구분	제7회

사채의 권면액	12,000,000천원

발행할 주식의 종류	발행인의 기명식보통주

표면금리(보장수익율)	표면금리 0%(보장수익율 3%)

발행일	2019년 08월 09일

만기일	2022년 08월 09일

전환비율	100%

발행일 현재 주가	554원(액면가 100원)

전환청구기간	2020.8.9 ~ 2022.7.9

배당금	전환으로 발행된 주식은 전환일이 속한 사업년도의 직전사업년도말에 발행된 것으로 간주함.

상환방법	1) 만기 일시상환: 만기일에 전환사채 미상환잔액에 대하여 109.3807%의 금액을 일시상환함.

2) 조기상환(put option) : 발행일로부터 11개월, 14개월, 17개월, 20개월, 23개월, 26개월, 29개월 및 32개월이 되는날 사채권자의 요청이 있는 경우 원금에 대하여 연수익률 3.0%로 환산한 후 후급하여 일시 지급함.

주요발행조건	1. 전환가액: 387원 2. 전환가액 조정에 관한 사항: 유상증자, 주식배당, 준비금 의 자본전입, 지분(연계)증권의 발행, 주식의 분할 및 병 합, 시가하락 등의 사유 발생시 사채조건에서 정한 바에 따라 조정.

당분기말 현재미전환사채금액	4,175,000천원(전환가능주식수:10,788,113주)

(*1) 상기 제7회 전환사채는 발행일로부터 11개월이 되는 날(2020년 7월 9일)에 사채권자의 상환청구권이 부여되어 있어 유동성전환사채로 대체되었습니다.

(*2) 상기 제7회 전환사채는 당분기에 20,219,628주(발행권면총액 7,825백만원)가 전환되었습니다.

13. 확정급여부채

당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 다만, 당사는 사외적립자산이 존재하지 아니하므로 사외적립자산의 공정가치변동은 기재하지 아니하였습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	1,900,513	2,016,388

당기손익으로 인식하는 총비용	440,647	345,332

재측정요소:

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	16,391	(120,070)

제도에서의 지급액:

급여지급액	(546,136)	(384,197)

기말잔액	1,811,415	1,857,453

확정급여제도와 관련하여 회사가 2020년도에 납입할 것으로 예상되는 사용자 기여금은 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	419,671	318,152

이자비용	20,976	27,180

합계	440,647	345,332

14. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 납품계약이행보증 등과 관련하여 1,294백만원의 보증을 제공받고 있으며, 중소기업은행, 신한은행 및 하나은행과 각각 2,000백만원 한도대출약정(실행: -백만원), 1,000백만원 한도대출약정(실행: -백만원), 1,000백만원 한도대출약정(실행: -백만원)을 맺고 있으며, 또한 하나은행과 한도1,000백만원의 전자매출채권할인약정계약(잔액: -원)을 맺고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 관계회사인 트리노테크놀로지, 아이에이네트웍스 및 기타특수관계인 아이에이파워트론의 자금조달 등을 위하여 지급보증을 제공하고 있으며,그 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 백만원)

회사명	채권자	채무보증한도

트리노테크놀로지	신한은행	288

아이에이파워트론	신한은행	360

아이에이네트웍스	기업은행	277

합계	925

15. 자본금

(1) 당사는 2019년 4월에 1주의 금액을 500원에서 100원으로 액면분할하였습니다. 또한 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 500,000,000주(1주의 금액 :100원)이며, 당분기말 현재 회사가 발행한 보통주식의 수는 266,905,976주입니다. 한편 회사는 보통주식 외에 배당 및 무의결권 종류주식을 50,000,000주, 전환에 관한 종류주식을 50,000,000주, 상환에 관한 종류주식을 25,000,000주, 상환전환에 관한 종류주식을 25,000,000주 범위내에서 발행할 수 있도록 하고 있으며, 전환권을 부여하는전환사채와 신주인수를 청구할 수 있는 신주인수권부사채를 각각 100,000백만원 및 50,000백만원의 범위내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. (2) 당분기 중 주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기 > (단위: 천원)

구분	주식수	보통주자본금	우선주자본금	주식발행초과금	합계

당기초	보통주 241,417,281주	24,141,728	1,067,616	36,010,980	61,220,324

우선주 10,676,160주

전환사채의 전환권행사	보통주 25,488,695주	2,548,870	-	8,534,006	11,082,876

결손보전	-	-	-	-	-

당분기말	보통주 266,905,976주	26,690,598	1,067,616	44,544,986	72,303,200

우선주 10,676,160주

(3) 당분기말 현재 전환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제2회 전환우선주

발행금액	6,000,002천원

주식의 종류	기명식 전환우선주

전환으로 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

발행일	2018년 10월 19일

만기일	2023년 10월 19일

전환비율	1 대 1

전환청구기간	2019.10.19 ~ 2023.10.18

이익배당	발행가액 기준 연 2.0%(누적적, 참가적)

의결권	의결권이 없지만, 전환우선주에 대해 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료 시까지는 의결권이 있음.

주요발행조건	1. 전환가액: 394원2. 전환가액 조정에 관한 사항: 유상증자, 지분(연계)증권의 발행, 주식배당, 준비금의 자본전입, 주식의 분할 및 병합, 시가하락 등의 사유 발생시 계약조건에서 정한 바에 따라 조정.

당분기말 현재 미전환 우선주 금액	6,000,002천원

(4) 당사는 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원 및 관계회사의 임직원을 대상으로 발행주식총수의 100분의 15 범위 내에서 주주총회의 특별결의에 의하여 또는 발행주식총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회의 결의로서 주식선택권을 부여(1인당 한도: 발행주식총수의 10%)할 수 있습니다. 이와 관련하여 당분기말 현재 부여된 주식선택권은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수	지분율(%)	비고

김동진	23,971,910	8.98	최대주주 ,대표이사

자기주식	880,997	0.33

기타투자자	242,053,069	90.69

합계	266,905,976	100.00

16. 기타자본항목 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	1,408,571	1,682,598

자기주식	(266,552)	-

기타포괄손익누계액 (재평가잉여금)	11,174,464	11,174,464

기타포괄손익누계액(공정가치측정금융자산 평가손익)	(795,612)	(1,696,305)

합계	11,520,871	11,160,757

17. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

종업원급여	2,952,081	3,299,597

감가상각비 및 무형자산상각비	1,125,065	1,274,580

재료비	235,378	1,739,455

외주가공비	11,581,383	19,798,108

재고자산의 변동	8,398,191	13,170,088

대손상각비	(26,811)	1,686

지급수수료	579,649	758,024

기타	894,615	678,314

합계	25,739,551	40,719,852

(*) 포괄손익계산서 상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액과 동일합니다.

18. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	619,648	1,940,626	762,979	2,303,965

퇴직급여	218,146	388,214	93,174	274,420

복리후생비	107,296	333,383	106,778	315,918

수도광열비	27,989	86,060	29,385	89,464

세금과공과	86,843	140,298	91,405	149,632

감가상각비	114,489	344,738	113,118	319,551

지급수수료	170,636	538,045	136,795	729,775

대손상각비	4,885	(26,811)	(6,412)	1,686

무형자산상각비	99,965	301,635	265,270	795,119

경상개발비	174,058	525,220	52,123	222,671

기타판매비와관리비	115,985	333,658	156,196	558,803

합계	1,739,940	4,905,066	1,800,811	5,761,004

19. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 기타수익

매각예정자산처분이익	-	1,247,870	-	-

종속기업 투자처분이익	2,507,876	2,507,876	-	4,558,940

잡이익	48,602	111,060	27,535	195,772

합계	2,556,478	3,866,806	27,535	4,754,712

(2) 기타비용

기타의제수수료	80,159	192,237	39,450	215,149

유형자산처분손실	-	-	-	15,629

잡손실	(137,756)	95,237	122,596	189,466

합계	(57,597)	287,474	162,046	420,244

20. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 금융수익

이자수익	68,439	278,925	71,591	256,181

당기손익-공정가치 금융자산평가이익	-	2,115,951	-	-

파생상품평가이익	206,269	206,269	4,228	4,227

외환차익	3,654	194,906	115,430	245,231

외화환산이익	(2,840)	604	(13,779)	32,482

합계	275,522	2,796,655	177,470	538,121

(2) 금융비용

이자비용	299,782	952,266	280,675	1,033,351

파생상품평가손실	(579,156)	62,669	-	-

외환차손	(55,300)	88,599	31,648	128,302

외화환산손실	(453)	13,341	3,670	3,670

합계	(335,127)	1,116,875	315,993	1,165,323

21. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 0%(전분기: 0%)입니다. 22. 주당손익 (1) 기본주당손익당분기와 전분기의 주당손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것입니다. 유통보통주식수의 계산시 전환된 전환사채는 기초에 전환된 것으로 가정하여 기간 경과에 따라 가중평균하였습니다. 당분기와 전분기의 주당손익의 산출 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주에 귀속되는 당기순손익	5,363,169,712원	10,666,955,631원	1,240,743,522원	4,526,592,229원

가중평균유통보통주식수	266,024,979주	266,290,159주	241,417,281주	241,417,281주

기본주당손익	20원	40원	5원	19원

(2) 희석주당손익

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주희석당기순손익	5,578,523,230원	11,358,675,206원	1,240,743,522원	4,526,592,229원

가중평균희석유통보통주식수	294,065,814주	294,330,994주	241,417,281주	241,417,281주

희석주당손익	19원	39원	5원	19원

23. 현금흐름 (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 비현금항목의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다. - 비현금항목의 조정내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

대손상각비	(26,811)	1,686

감가상각비	382,918	360,185

퇴직급여	440,647	345,332

무형자산상각비	742,147	914,396

재고자산평가이익	(72)	(34)

매각예정자산처분이익	(1,247,870)	-

당기손익공정가치금융자산평가이익	(2,115,951)	-

파생상품평가이익	(206,269)	(4,228)

파생상품평가손실	62,669	-

유형자산처분손실	-	15,629

이자수익	(278,925)	(256,181)

이자비용	952,266	1,033,351

외화환산손실	13,341	3,670

관계기업투자처분이익	(2,507,876)	(4,558,939)

외화환산이익	(604)	(32,481)

합계	(3,790,390)	(2,177,614)

-영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 증감	4,125,631	(3,539,736)

미수금의 증감	764,806	(3,188,880)

선급금의 증감	(326,226)	(665,183)

선급비용의 증감	24,303	(7,404)

재고자산의 증감	567,579	(860,793)

기타유동자산의 증감	66,206	(236,278)

매입채무의 증감	(2,358,264)	(82,339)

미지급금의 증감	(1,315,251)	(1,027,264)

선수금의 증감	(4,502,023)	128,285

예수금의 증감	8,588	(114,464)

확정급여부채의 증감	(546,137)	(384,197)

합계	(3,490,788)	(9,978,253)

(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

전환사채의 전환	10,808,848	15,831,004

사용권자산의 증가	-	175,160

전환사채의 유동성 대체	-	14,721,352

리스부채의 유동성 대체	15,962	83,981

매각예정자산의 현물출자로 인한 공동기업투자의 취득	1,816,365	-

종속기업투자의 매각예정자산 대체	-	33,903,546

기타포괄손익공정가치금융자산의 관계기업투자 대체	-	4,615,750

(3) 당분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기초	현금흐름	비현금 변동	당분기말

유동성대체	전환권조정등	전환권

상각	행사

단기차입금	12,805,000	(2,605,000)	-	-	-	10,200,000

유동성장기부채	833,330	-	-	-	-	833,330

유동성전환사채	14,935,443	-	-	975,913	(10,808,848)	5,102,508

리스부채(비유동)	26,282	-	(15,962)	-	-	10,320

리스부채(유동)	91,146	(70,298)	15,962	2,230	-	39,040

임대보증금	65,000	-	-	-	-	65,000

재무활동으로부터의 총부채	28,756,201	(2,675,298)	-	978,143	(10,808,848)	16,250,198

25. 재무위험관리 연결실체의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.

연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이 , 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결실체는 투기목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있으나 일부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동으로 인하여 미래현금흐름이 변동할 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 이자부금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	9,912,435	1,184,328

금융부채	(11,249,000)	(21,874,000)

변동이자율

금융자산	-	-

금융부채	(11,229,822)	(13,866,156)

2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 영업활동에 있어서의 외화거래로 인하여 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD,CNY,천원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	490,518	44,900	2,602,975	1,554,688

원화금액	575,623	52,690	3,013,724	1,800,018

3) 기타 가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결실체에 특별히 해당되는 사항은 없습니다.

(2) 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결실체는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	9,934,312	1,186,064

매출채권	4,627,112	8,636,493

상각후원가측정금융자산	1,983,966	1,908,041

당기손익-공정가치측정금융자산	5,405,379	3,171,636

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,226,943	3,226,943

기타 금융자산	9,830,912	12,162,625

합계	35,008,624	30,291,802

(1) 매출채권연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다 .

구분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	4,049,090	8,085,282

소계	4,049,090	8,085,282

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-

6개월 초과	598,000	598,000

소계	598,000	598,000

손상채권

3개월 초과 6개월 이하	-	-

6개월 초과	123,475	123,475

소계	123,475	123,475

합계	4,770,565	8,806,757

당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

전기말 금액	170,263	242,298

종속기업의 변동	-	(50,004)

손상된 채권에 대한 대손상각비	(26,811)	8,099

매출채권 제각	-	-

매각예정부채로 분류	-	(28,227)

보고기간말 금액	143,452	172,165

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 보고기간종료일 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.

2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 회사채 및 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자	주요 경영진	할인채 및 채권	기타 채권	합계

당기초 금액	100,000	-	-	1,149,608	1,249,608

종속기업 변동	-	-	-	-	-

당분기 중 '기타비용'으로 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가	-	-	-	-	-

당분기말 금액	100,000	-	-	1,149,608	1,249,608

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

한편, 연결실체는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 보고기간종료일현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액(이자 포함)입니다.

(단위: 천원)

구분	3개월이내	3개월~1년	1년이상	합계

단기차입금및유동성장기차입금	4,882,371	6,450,230	-	11,332,601

장기차입금	-	-	-	-

전환사채	5,000	6,089,000	5,210,000	11,304,000

매입채무및기타채무	2,093,146	667,037	102,206	2,862,389

합계	6,980,517	13,206,267	5,312,206	25,498,990

(*) 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(4) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채	34,546,437	49,482,285

자본	81,996,904	59,864,984

부채비율	42%	82.66%

(5) 공정가치 측정연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

- 수준2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함 된 공시가격은 제외함 - 수준3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결실체 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

자산

당기손익-공정가치 측정금융자산	-	5,405,379	-	5,405,379

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	-	3,226,943	-	3,226,943

부채

파생상품부채	-	(499,384)	-	(499,384)

상기 금융상품 외 보고기간말 현재 재무상태표상 금융자산 및 금융부채는 상각후원가로 측정되는 금융상품 등으로 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

25. 리 스부채 당사는 기업회계기준서 제1116호와 관련하여 리스기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무제표에 인식되었습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

차량운반구	39,372	80,925

부동산	8,688	34,754

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었으며 감가상각누계액을 반영한 금액입니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

리스부채(유동)	39,040	91,146

리스부채(비유동)	10,321	26,283

(2) 손익계산서에 인식된 금액

당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	41,553	30,726

부동산	26,065	26,065

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	2,230	3,413

당분기 중 리스의 총 현금유출은 70,298천원입니다.

26. 파생상품부채당분기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

전환사채 풋옵션	121,225	597,194

당분기 중 전환사채 풋옵션에서 발생한 파생상품평가이익은 206,269천원이고, 파생상품평가손실은 62,669천원입니다.

27. 부문별 보고 당사는 자동차용 반도체칩 및 모듈과 모바일TV용 멀티미디어칩을 포함한 반도체칩의 설계용역 및 제조판매 사업 등에 주력하고 있으며, 단일 영업부문으로 운영되고 있습니다. (1) 당분기 및 전분기 중 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상품판매	4,161,003	10,633,786

제품판매	18,010,183	28,586,450

용역수익	9,066,209	2,318,942

합계	31,237,395	41,539,178

(2) 당분기 및 전분기 중 수익에 대한 지역정보는 다음과 같으며, 이는 고객의 위치에 기초하여 작성되었습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	22,284,641	39,420,012

중국	8,952,754	2,106,957

해외/기타	-	12,209

합계	31,237,395	41,539,178

(3) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객과 관련한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

현대모비스	12,647,655	40.5%	17,162,035	41.3%

아이에이강소전력전자유한공사	8,952,754	28.7%	2,106,957	5.1%

서브원	2,986,744	9.6%	8,218,651	19.8%

합계	24,587,153	78.7%	27,487,643	66.2%

28. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말	비고

종속기업	오토소프트	오토소프트	지분율 65%

에이센트	에이센트	지분율 100%

아이에이투자조합2호	아이에이투자조합2호	지분율 99%

공동기업	아이에이강소전력전자유한공사	아이에이강소전력전자유한공사	지분율 57%

관계기업	트리노테크놀로지	트리노테크놀로지	지분율 10%

세원	세원	지분율 4%

아이에이투자조합1호	아이에이투자조합1호	지분율 32%

아이에이네트웍스	-	지분율 1%

케이에프티코퍼레이션	케이에프티코퍼레이션	지분율 25%

기타 특수관계자	아이에이(장가항)반도체기술유한공사	아이에이(장가항)반도체기술유한공사	지분율 3%

아이에이파워트론(*1)	아이에이파워트론	-

(*1) 상기 아이에이파워트론은 아이에이강소전력전자유한공사가 지분 92%를 투자한 회사입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	거래내역	당분기	전분기

아이에이파워트론	외주가공비	8,511,154	12,388,870

위탁연구개발비	-	73,229

시제품제작비	-	12,625

지급임차료	-	16,529

이자수익	125	101

트리노테크놀로지	매출	1,610,401	4,992,515

이자수익	143,302	136,181

잡이익	79,573	82,493

세원	이자수익	51,732	58,036

종속기업투자의 처분	-	6,068,329

아이에이강소전력전자유한공사	매출	8,952,754	2,106,957

아이에이(장가항)반도체기술유한공사	매출	-	598,767

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	당분기말	전기말

아이에이파워트론	장단기미수금	7,191,631	7,991,819

미수수익	-	250

매입채무	631,430	1,036,022

미지급금	-	1,810

단기대여금	-	990,000

트리노테크놀로지	매출채권	107,429	2,751,620

상각후원가측정금융자산	1,983,966	1,908,041

미수금	9,563	9,624

미수수익	30,984	8,384

임대보증금	65,000	65,000

케이에프티코퍼레이션	단기대여금(*1)	100,000	100,000

에이센트	당기손익-공정가치측정금융자산	5,725,769	5,843,561

세원	당기손익-공정가치측정금융자산	5,405,379	3,171,636

미수수익	6,598	6,616

아이에이강소전력전자유한공사	매출채권	286,098	-

주주임원종업원	장단기대여금(*2)	516,308	516,308

(*1) 케이에프티코퍼레이션의 재무상태 악화로 단기대여금의 회수가능성이 불확실함에 따라 전액 대손을 설정하였습니다.

(*2) 장단기대여금은 우리사주조합 대출금 및 주택구입자금대여액 등입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

당분기 > (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여 거래 등	자금차입 거래	출자 거래

대여	채권투자	회수	차입	상환	지분인수	지분매각

관계기업	세원	-	-	-	-	-	1,607,200	3,304,221

관계기업	아이에이네트웍스	-	-	-	-	-	131,407	-

공동기업	아이에이강소전력전자유한공사	-	-	-	-	-	5,702,474	-

기타특수관계자	아이에이파워트론	-	-	990,000	-	-	-	572,514

기타특수관계자	주주임원종업원	-	-	-	-	-	-	-

전분기 > (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여 거래 등	자금차입 거래	출자 거래

대여	채권투자	회수	차입	상환	지분인수	지분매각

종속기업	아이에이파워트론	-	-	800,000	-	-	-	-

종속기업	에이센트	-	-	-	-	-	26,000

관계기업	세원	-	2,357,500	-	-	-	2,797,500	-

기타특수관계자	주주임원종업원	-	-	14,500	-	-	-	-

(5) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 14 참조).

(6) 보고기간종료일 현재 당사는 현대커머셜 및 신한은행의 단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 3,480백만원의 지급보증을 받고 있으며, 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보는 없습니다.

(7) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원 급여(*)	559,288	340,538

퇴직후급여	89,282	73,541

합계	648,570	414,079

(*) 당분기말 현재 등기임원에 대한 임금, 급여, 상여금, 사회보장분담금 등을 포함하고 있습니다.