에코심플렉스 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제20기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제19기 3분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지
에코바이오홀딩스 주식회사(구, 주식회사 에코에너지홀딩스)

1. 회사의 개요에코바이오홀딩스 주식회사(구, 주식회사 에코에너지홀딩스)(이하 "당사")는 1997년 8월 4일 설립되어 2008년 6월 10일자로 종속기업인 토탈이엔에스㈜를 흡수합병하였으며, 신재생에너지 관련 개발, 투자, 운영 및 판매사업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 본점은 서울시 서초구 서운로 26길 5에 위치하고 있습니다. 당사는 설립 후 수차례의 상호변경을 거쳐 현재 상호는 에코바이오홀딩스 주식회사입니다.한편, 당사는 2001년 5월 29일 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 당사의 설립시 자본금은 2,000백만원이었으나 수차례에 걸친 유무상증자, 감자 및 주식병합 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 5,358백만원입니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

대표이사 및 기타 특수관계자	4,212,598	39.31

자기주식	2,186	0.02

기타주주	6,502,157	60.67

합 계	10,716,941	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 당사의 재무제표 는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)

동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'에 따른 방법뿐만아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

( 2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

상기 기준서 외에도 일부 연차개선사항이 존재하지만, 해당 개정사항이 동 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4 . 부문정보

당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 주요 제품과 용역으로부터 발생한 당사의 계속영업수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

전력 등 에너지 판매로 인한 수익	167,821	559,292	343,620	737,200

용역의 제공으로 인한 수익	2,140,297	6,061,236	2,653,380	7,850,268

건설계약수익	1,340,994	5,949,364	6,735,995	17,826,665

합 계	3,649,112	12,569,892	9,732,995	26,414,133

(2) 지역에 대한 정보당사의 영업수익은 모두 국내기업으로부터 발생하였으며, 비유동자산은 모두 국내 (대한민국)에 소재하고 있습니다.

5. 현금및현금성자산 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재	145	74

보통예금	3,424,941	3,683,065

외화예금	0	4

합 계	3,425,086	3,683,143

6. 사용이 제한되거나 담보로 제공된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되거나 담보로 제공된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	내 역

장기금융상품	2,000	2,000	당좌개설보증금

7. 매출채권 및 기타채권당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	96,475	1,044,920

차감: 대손충당금	(965)	(10,449)

매출채권(순액)	95,510	1,034,471

공사미수금	7,387,144	7,717,144

차감: 대손충당금	(73,871)	(76,956)

공사미수금(순액)	7,313,273	7,640,188

단기대여금	21,360,009	5,296,409

차감: 대손충당금	(2,551,381)	(2,414,315)

단기대여금(순액)	18,808,628	2,882,094

미수금	2,253,625	2,282,222

차감: 대손충당금	(670,590)	(668,727)

미수금(순액)	1,583,035	1,613,495

미수수익	1,894,570	1,579,201

차감: 대손충당금	(189,457)	(707,682)

미수수익(순액)	1,705,113	871,519

보증금	621,662	621,661

합 계	30,127,221	14,663,428

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	~ 180일	180일 ~ 365일	365일 ~	합 계

공사미수금	-	-	6,837,144	6,837,144

단기대여금	-	-	3,269,383	3,269,383

미수금	-	-	1,536,091	1,536,091

(-)대손충당금	-	-	(116,426)	(116,426)

합 계	-	-	11,526,192	11,526,192

(전기말) (단위: 천원)

구 분	~ 180일	180일 ~ 365일	365일 ~	합 계

공사미수금	-	-	4,042,000	4,042,000

단기대여금	-	-	776,364	776,364

미수금	-	-	746,384	746,384

(-)대손충당금	-	-	(55,647)	(55,647)

합 계	-	-	5,509,101	5,509,101

(2 ) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과같으 며 , 당 분기 중 변동내역이 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	~ 180일	180일 ~ 365일	365일 ~	합 계

단기대여금	-	-	2,393,045	2,393,045

미수금	-	-	655,005	655,005

미수수익	-	-	707,682	707,682

(-)대손충당금	-	-	(3,755,732)	(3,755,732)

합 계	-	-	-	-

8. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,953,689	29,388

선급비용	30,272	7,806

부가세대급금	51,153	6,000

합 계	2,035,114	43,194

9. 매도가능금융자산 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

시장성 없는 지분증권:

조합출자금(주1)	455,132	455,132

(주1) 전기공사공제조합, 건설공제조합, 전문건설공제조합 및 엔지니어링공제조합에 대한 출자금으로서, 동 출자금은 동 조합으로부터의 차입금(주석16 참고) 및 계약이행보증(주석24 참고)과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

당분기 및 전분기 중 매도가능증권에서 발생한 손상차손(환입)은 없습니다.

10. 종속기업투자 및 관계기업투자

당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업투자:

에코에너지㈜	수도권매립지 매립가스발전 자원화사업	대한민국	12월	100.00	22,981,116	100.00	22,981,116

바이오메탄서울㈜(주1)	바이오가스 차량연료화발전사업	대한민국	12월	84.99	-	84.99	-

㈜바이오황	바이오가스 차량연료화발전사업	대한민국	12월	99.99	250,000	99.99	250,000

에코퓨얼㈜(주2)	고형연료 자원화사업	대한민국	12월	50.00	509,408	50.00	700,000

종속기업투자 합계	23,740,524	23,931,116

관계기업투자:

㈜부산바이오에너지	폐기물처리 및 오염방지시설 건설업	대한민국	12월	30.00	236,700	30.00	236,700

그린에너지개발㈜(주3)	폐기물처리 및 자원화 사업	대한민국	12월	16.10	676,200	16.10	676,200

관계기업투자 합계	912,900	912,900

(주1) 전기 중 해당 종속기업이 수행하고 있는 사업과 관련하여 판매단가 하락 및 사업계획의 실행 지연 등으로 인하여 투자주식의 회수가능금액이 장부금액에 미달함에따라 전액 손상차손을 인식 하였습니다.
(주2) 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 당사의 특수관계자(최대주주인 대표이사)가 25%의 지분을 추가적으로 보유하면서 해당 종속기업의 대표이사 기능을 수행하고 있습니다. 또한 당사가 이사회 구성원의 과반수를 임명할 수 있는 권리 및 이사회 과반의 의결권을 보유하고 있으며, 종속기업의 내부통제 및 관리기능을 당사에서 직접 수행하고 있습니다. 당사는 이러한 요인들을 종합적으로 고려할 때투자자가 힘을 갖게 되는 사실상의 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.한편, 당분기 중 사업지연에 따른 결손누적에 따라 191백만원의 손상차손을 인식하였습니다(주석21 참고).
(주3) 당사는 그린에너지개발㈜의 의결권 있는 지분의 20%를 초과하여 보유하고 있지는 않지만, 이사회의 구성원을 임명할 수 있는 권리를 보유하고 있으며, 그린에너지개발㈜의 주주구성 중 지분율과반을 점유하는 최대주주가 없습니다. 당사는 이러한 요인들을 종합적으로 고려할 때 투자자가 피투자회사에 대해 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다.

11. 유형자산

당분기 및 전분기 중 유형 자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대체	분기말

건물(주1)	1,113,437	-	-	(89,473)	-	1,023,964

기계장치	25,193	-	-	(13,335)	-	11,858

차량운반구	43,874	-	-	(11,417)	-	32,457

비품	9,331	-	-	(5,640)	-	3,691

시설장치	405,444	-	-	(67,574)	337,870

합 계	1,597,279	-	-	(187,439)	-	1,409,840

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대체	분기말

건물(주1)	1,232,734	-	-	(89,473)	1,143,261

기계장치	43,701	-	-	(14,063)	-	29,638

차량운반구	59,188	-	(1)	(11,484)	-	47,703

비품	23,631	-	-	(10,786)	-	12,845

시설장치	1	151,473	-	(30,033)	299,019	420,460

건설중인자산	299,019	-	-	-	(299,019)	-

합 계	1,658,274	151,473	(1)	(155,839)	-	1,653,907

(주1) 국민은행으로부터의 단기차입금과 관련하여 담보제공(채권최고액: 2,600백만원) 되어 있습니다(주석16 참고).

12. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형 자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비	손상	분기말

영업권	12,473,166	-	-	-	-	12,473,167

관리운영권(주1)	5,931,024	-	-	(264,925)	(192,042)	5,474,056

합 계	18,404,190	-	-	(264,925)	(192,042)	17,947,223

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비	손상	분기말

영업권	15,248,001	-	-	-	-	15,248,001

관리운영권(주1)	8,240,923	-	-	(386,662)	(1,022,161)	6,832,100

합 계	23,488,924	-	-	(386,662)	(1,022,161)	22,080,101

(주1) 당사는 일부 발전설비의 생산량 감소 등에 따라 관리운영권의 회수가능액을검토하여 사용가치에 근거한 손상차손을 인식하였습니다(주석21 참고).

13. 건 설 계약

(1) 당분기말 및 전기말 현재 미청구(초과청구)공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	21,302,572	38,314,976

가감: 누적손익	6,682,311	6,909,182

누적공사수익 합계	27,984,883	45,224,158

가감: 진행청구액	(31,347,000)	(51,373,639)

소 계	(3,362,117)	(6,149,481)

미청구공사	862,701	-

초과청구공사	(4,224,818)	(6,149,481)

소 계	(3,362,117)	(6,149,481)

(2) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 공사계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	계약상완성기한	진행율	초과청구공사	공사미수금

서남물재생센터 BIO GAS 차량연료화시설 확장공사(T/K)	2013.04.22	2017.12.31	85%	(708,782)	2,560,000

수영하수처리장 소화조 Bio Gas 정제사업	2013.11.25	2016.12.31	100%	-	2,267,100

RPF 공장 건설공사 중 기계공사(T/K)	2013.09.17	2017.12.31	-	(1,005,000)	-

부산 수영하수처리장 바이오가스 정제사업 중공법기자재 납품	2014.02.13	2016.12.31	100%	-	528,044

수도권매립지 매립가스 자원화사업황산화물전처리시설 추가설치공사	2015.03.13	2017.04.22	84%	-	-

수도권매립지 매립가스 자원화사업 황산화물전처리시설 추가설치공사 중 공정폐수처리시설 등 설치공사	2016.04.06	2016.12.31	-	(2,500,000)	550,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 미청구(초과청구)용역의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	10,807,485	9,906,591

가감: 누적손익	655,415	958,767

누적용역수익 합계	11,462,900	10,865,358

가감: 진행청구액	(9,494,384)	(8,173,147)

소 계	1,968,516	2,692,211

미청구용역	3,595,753	2,907,712

초과청구용역	(1,627,237)	(215,501)

소 계	1,968,516	2,692,211

(4) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 용역계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	계약상 완성기한	진행율	미청구용역(초과청구용역)	매출채권

제10차년도 수도권매립지 매립가스 자원화시설 및 포집시설	2016.01.01	2016.12.31	75%	(1,285,750,000)	-

유기성 폐기물을 이용한 바이오메탄자동차연료화시설 민간투자사업 관리운영(1차)	2015.01.01	2017.12.31	77%	1,067,810	-

(5) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	총계약금액의 변동	총예정원가의 변동	당분기 손익에 미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	미청구공사 변동

수영하수처리장 소화조 Bio Gas 정제사업	-	58,171	(58,171)	-	-

부천시 하수처리시설 에너지자립화 시범사업 중 탈황기 설치공사	-	150,645	(150,645)	-	-

제1매립장 시설물유지관리용역	116,080	86,286	29,794	-	-

14. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	4,140,753	-	6,421,460	-

미지급금	498,615	-	531,182	5,922

미지급비용	607,799	-	658,334	-

합 계	5,247,167	-	7,610,976	5,922

당사는 모든 채무를 지급기일내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다.

15. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	14,240	76,563

부가세예수금	11,757	24,711

유급연차휴가부채	92,067	80,478

합 계	118,064	181,752

16. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	2,483,600	-	2,025,600

장기차입금	-	-	4,887,500	1,125,000

합 계	2,483,600	-	6,913,100	1,125,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금	국민은행(주1)	3.22	1,700,000	1,800,000

국민은행(주1)	3.03	550,000	-

전기공사공제조합(주2)	2.25	39,600	-

건설공제조합(주2)	1.43	194,000	39,600

합 계	2,483,600	2,025,600

(주1) 동 차입금과 관련하여 기술보증기금의 신용보증을 제공받고 있습니다.
(주2) 동 차입금과 관련하여 당사가 보유하고 있는 동 조합에 대한 출자지분이 담보로 제공되어 있습니다(주석9 및 27 참고).

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

시설자금	국민은행(주1)	4.83	2016.05.22	-	-	2,887,500	-

시설자금	국민은행(주2)	5.83	2016.08.19	-	-	500,000	-

운영자금	국민은행(주3)	5.82	2017.09.18	-	-	1,500,000	1,125,000

합 계	-	-	4,887,500	1,125,000

(주1) 동 차입금과 관련하여 종속기업인 에코에너지㈜가 지급보증을 제공하고 있습니다(주석25 참고).
(주2) 동 차입금과 관련하여 대표이사 및 종속기업인 에코에너지㈜가 지급보증을 제공하고 있습니다(주석25 참고).
(주3) 동 차입금과 관련하여 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다(주석25 참고).

17. 퇴직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여제도

당사는 일정한 자격을 갖춘 일부 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

포괄손익계산서에 인식된 총비용 은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다.

(2) 확정급여형퇴직급여제도당사는 일정한 자격요건을 갖춘 일부 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

당분기 및 전분기의 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	693,189	467,547

당기근무원가	188,322	80,717

지급액	(122,331)	(32,137)

분기말	759,180	516,127

18. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	154,050	523,318	172,172	477,195

퇴직급여	14,679	27,280	10,598	37,105

복리후생비	6,712	19,870	18,155	63,925

여비교통비	465	4,428	-4,879	8,166

접대비	550	1,600	700	2,600

통신비	1,024	3,470	1,362	3,871

수도광열비	494	1,512	362	1,626

전력비	1,564	4,227	1,399	5,313

세금과공과금	7,330	20,222	6,121	16,975

감가상각비	30,699	92,097	38,287	99,847

지급임차료	67,929	205,319	69,380	206,580

보험료	12,097	31,703	9,150	30,707

차량유지비	1,051	1,777	1,954	4,806

경상연구개발비	43,429	131,291	20,877	20,877

도서인쇄비	180	595	320	2,457

소모품비	85	387	3,024	4,760

지급수수료	16,060	155,881	-73,111	117,482

대손상각비	(5,370)	(12,569)	0	55,237

기타	978	1,194	7,397	17,558

합 계	354,006	1,213,602	283,268	1,177,087

19. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	597,597	2,361,232	814,250	2,701,634

감가상각 및 무형자산상각비	90,558	393,951	183,531	542,500

지급임차료	80,187	257,710	91,498	277,335

외주비	903,561	3,322,750	1,008,468	5,209,387

소모품비	1,332,695	3,348,071	3,696,015	9,410,620

지급수수료	105,745	450,873	215,484	889,749

경상연구개발비	43,429	131,291	20,876	20,876

기타	325,805	755,105	503,583	1,122,396

합 계(주1)	3,479,576	11,020,982	6,533,705	20,174,497

(주1) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계금액입니다.

20. 금융이익 및 금융원가

당분기와 전분기 중 금융이익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융이익:

이자수익

현금및현금성자산	361	7,316	1,506	2,051

단기금융상품	8,665	10,795	6	6

단기대여금	206,360	331,798	98,256	214,951

이자수익 소계	215,386	349,909	99,768	217,008

외화환산이익	-	-	44	58

금융이익 합계	215,386	349,909	99,812	217,066

금융원가:

차입금 이자비용	40,418	225,945	278,391	632,319

21. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익:

배당금수입	-	8,310	-	11,366,475

대손충당금환입액	(55)	-	63,776	91,457

유형자산처분이익	-	-	-	344

잡이익	3,771	82,860	259,065	302,641

기타영업외수익 합계	3,716	91,170	322,841	11,760,917

기타영업외비용:

투자자산처분손실	-	-	-	17,208

기타의대손상각비	192,038	271,428	1140	3558

무형자산손상차손(주석12 참고)	-	192,042	-	1,022,161

종속기업투자주식손상차손(주석10 참고)	-	190,592	-	-

운휴자산상각비	-	-	7,508	7,508

기부금	-	-	1,000	4,000

잡손실	1	14	21,062	48,574

기타영업외비용 합계	192,039	654,076	15,694	1,095,501

22. 법인세

당분기 및 전분기의 법인세 법정세율은 주민세를 포함하여 각각 22%이나, 당분기 및전분기의 법인세차감전순이익에 대한 실제 법인세비용 부담율은 세무상결손금 등으로 인하여 모두 0%임에 따라 당기법인세는 없으며, 이월결손금에 대하여는 소멸가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않고 있습니다.

23. 주당손익

당분기 및 전분기의 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	156,181,753 원	1,109,967,791 원	1,715,614,550 원	16,486,614,978 원

가중평균유통보통주식수	9,361,470 주	9,361,470 주	9,361,470 주	9,361,470 주

기본주당순이익(손실)	17 원	119 원	192 원	1,849 원

한편, 당분기 및 전분기 중 희석증권이 존재하지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

24. 우발채무 및 주요 약정사항

(1) 진행중인 소송사건당분기말 현재 진행중인 소송사건은 피고로서 1건(소송가액: 48백만원)이며, 현재로서는 동 소송의 결과가 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(2) 당분기말 현재 당사는 공사 및 용역계약 등과 관련하여 전문건설공제조합으로부터 211백만원( 약정한도:2,225백만원)의 계약이행보증을 제공받고 있으며, 이와 관련하여 당사가 보유 중인 동 조합의 지분증권이 담보로 제공되어 있습니다 ( 주석9 참 고). (3) 당분기말 현재 당사는 공사 및 용역계약 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 1,051백만원의 계약이행보증 등을 제공받고 있습니다.

25. 특수관계자거래

(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

종속기업	에코에너지㈜, 바이오메탄서울㈜, ㈜바이오황(구,바이오메탄코리아㈜), 에코퓨얼㈜

관계기업	㈜부산바이오에너지, 그린에너지개발㈜

기타특수관계자	토탈노즐㈜, 토탈에코, 비앤이테크㈜, 청우이앤씨㈜, 대표이사 및 그의 특수관계자

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자의 명칭	수익	비용

매출	배당수익	이자수익	매출원가	지급임차료	이자비용	기타

종속기업:

에코에너지㈜	9,580,470	100,885

바이오메탄서울㈜	113,553

㈜바이오황(구,바이오메탄코리아㈜)	58,458

에코퓨얼㈜	16,026

관계기업:

그린에너지개발㈜	4,830

기타특수관계자:

토탈노즐㈜	31,449	123,639	546,553	348,097

토탈에코

비앤이테크㈜	12,699	283,500

대표이사

합 계	9,580,470	4,830	333,071	407,139	546,553	348,097

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자의 명칭	수익	비용

매출	배당수익	이자수익	매출원가	지급임차료	수도광열비	이자비용

종속기업:

에코에너지㈜	14,914,740	11,334,908	-	-	-	-	-

바이오메탄서울㈜	2,097,729	-	15,7300	-	-	-	-

㈜바이오황(구,바이오메탄코리아㈜)	-	-	86,594	-	-	-	-

에코퓨얼㈜	-	-	-	-	-	-	189

관계기업:

㈜부산바이오에너지	116,386	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자:

토탈노즐㈜	-	-	36,233	3,915,163	90,000	-	-

토탈에코㈜	-	-	-	-	108,000	1,177	-

비앤이테크㈜	-	-	25,461	-	-	-	-

대표이사	-	-	-	-	-	-	499

합 계	17,128,855	11,334,908	305,588	3,915,163	198,000	1,177	82,371

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채권	채무

공사미수금	임차보증금	미수금	미수수익	선급금	미청구용역	매입채무	미지급금	미지급비용	초과청구공사	초과청구용역

종속기업:

에코에너지㈜	550,000	-	-	101,200	-	4,421,070	-	-	292,496	1,637,299	1,285,750

바이오메탄서울㈜	4,042,000	655,095	821,235	-	-	-	-	-	708,782	-

㈜바이오황	-	-	746,384	523,843	-	-	-	-	-	-	-

에코퓨얼㈜	-	-	-	16,349	-	-	-	-	5,255	1,005,000	-

관계기업:

㈜부산바이오에너지	2,267,100	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자:

토탈노즐㈜	-	200,000	-	422,895	-	-	300,846	11,000	-	-	-

토탈에코	-	120,000	-	-	-	-	-	13,374	-	-	-

비앤이테크㈜	-	-	-	8,612	-	-	44,550	-	-	-	-

대표이사	-	250,000	-	-	-	-	-	-	8,332	-	-

합 계	6,859,100	570,000	-	1,894,134	4,421,070	345,396	24,374	306,083	3,351,081	1,285,750

(전기말) (단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채권	채무

공사미수금	임차보증금	미수금	미수수익	미청구용역	매입채무	미지급금	미지급비용	초과청구공사

종속기업:

에코에너지㈜	880,000	-	-	189	2,523,243	-	-	292,496	4,360,519

바이오메탄서울㈜	4,042,000	-	655,005	707,682	-	2,458	-	-	708,782

㈜바이오황 (구,바이오메탄코리아㈜)	-	-	746,384	465,385	-	-	-	-	-

에코퓨얼㈜	-	-	-	323	-	-	-	5,255	1,005,000

관계기업:

부산바이오에너지㈜	2,267,100	-	-	-	-	44,129	-	-	-

기타특수관계자:

토탈노즐㈜	-	470,000	-	391,446	-	233,314	11,000	-	-

토탈에코㈜	-	120,000	-	-	-	-	13,301	-	-

비앤이테크㈜	-	-	-	14,175	-	-	-	-	-

대표이사	-	250,000	-	-	-	-	-	5,011	-

합 계	7,189,100	570,000	1,401,389	1,579,200	2,523,243	279,901	24,301	302,762	6,074,301

(4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	분기말

종속기업:

에코에너지㈜	단기대여금	-	12,600,000	600,000	12,000,000

대손충당금	-	(126,000)	(6,000)	(120,000)

바이오메탄서울㈜	단기대여금	3,165,000	356,000	-	3,521,000

대손충당금	(2,380,794)	-	(12,168)	(2,368,626)

㈜바이오황 (구,바이오메탄코리아㈜)	단기대여금	1,687,000	27,000	-	1,714,000

대손충당금	(16,870)	(270)	-	(17,140)

에코퓨얼㈜	단기대여금	65,000	1,365,000	-	1,430,000

대손충당금	(650)	(13,650)	-	(14,300)

기타특수관계자:

토탈노즐㈜	단기대여금	-	2,900,000	600,000	2,300,000

대손충당금	-	(29,000)	(6,000)	(23,000)

비앤이테크㈜	단기대여금	375,000	-	14,400	360,600

대손충당금	(3,750)	-	(144)	(3,606)

합 계	2,889,936	17,079,080	1,190,088	18,778,928

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	분기말

종속기업:

바이오메탄서울㈜	단기대여금	2,940,000	195,000	-	3,135,000

대손충당금	(29,400)	(1,950)	-	(31,350)

㈜바이오황 (구,바이오메탄코리아㈜)	단기대여금	1,671,000	12,000	-	1,683,000

대손충당금	(16,710)	(120)	(16,830)

기타특수관계자:

토탈노즐㈜	단기대여금	3,125,000	200,000	3,325,000	-

대손충당금	(31,250)	(2,000)	(33,250)	-

비앤이테크㈜	단기대여금	140,000	68,1000	441,000	380,000

대손충당금	(1,400)	(6,810)	(4,410)	(3,800)

합 계	7,797,240	1,077,120	3,728,340	5,146,020

(5) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자로부터의 차입거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

기타특수관계자:

대표이사	단기차입금	-	850,000	850,000	-

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

종속기업:

에코에너지㈜	단기차입금	2,670,000	2,900,000	5,570,000	-

에코퓨얼㈜	단기차입금	200,000	-	200,000	-

기타특수관계자:

대표이사	단기차입금	660,000	-	660,000	-

합 계	3,530,000	2,900,000	6,430,000	-

(6) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	거래상대방	거래내역	당분기	전분기

유상증자	㈜부산바이오에너지(관계기업)	현금	-	49,200

(7) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보 또는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한 자	제공받은 자	보증내역	한도금액	지급보증처

당사	에코에너지㈜	차입금 담보(주1)	86,300,000	국민은행

바이오메탄서울㈜	차입금 지급보증	3,132,000	국민은행

(주1) 당사가 보유 중인 에코에너지㈜ 발행주식(장부금액: 22,981백만원)을 담보로 제공하고 있습니다(주석10 참고).

(8) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 또는 지급보증의 내역은 없습니다.

(9) 주요경영진에 대한 보상금액

당사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	342,000	328,500

퇴직급여	27,516	27,150

합 계	369,516	355,650

26. 비현금거래 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	750,000	7,187,500

건설중인자산의 본계정 대체	-	428,172

27. 금융상품 (1) 자본위험관리

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 2015년과 변동이 없습니다.

당사는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당분기말 및 전기말 현재 순부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

장단기차입금	2,483,600	8,038,100

현금 및 은행예치금	(3,445,794)	(3,686,796)

순부채	(962,194)	4,351,304

자본	69,354,952	43,374,137

순부채 대 자본비율	-1.4%	10.0%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(금융자산) (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	위험회피지정 파생상품

단기매매항목	당기손익인식항목 지정

현금및현금성자산	-	-	3,425,086	-	-

장기금융상품	-	-	20,709	-	-

매출채권및기타채권	-	-	29,476,498	-	-

시장성없는지분증권	-	-	455,132	-	-

(금융부채) (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정금융부채	위험회피지정파생상품	기타

단기매매항목	당기손익인식항목 지정

매입채무및기타채무	-	-	5,288,586	-	-

단기차입금	-	-	2,483,600	-	-

2) 전기말(금융자산) (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	위험회피지정 파생상품

단기매매항목	당기손익인식항목 지정

현금및현금성자산	-	-	3,683,143	-	-	-

단기금융상품	-	-	56,324	-	-	-

장기금융상품	-	-	3,653	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	14,663,428	-	-	-

시장성없는지분증권	-	-	-	455,132	-	-

(금융부채) (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정금융부채	위험회피지정파생상품	기타

단기매매항목	당기손익인식항목 지정

매입채무및기타채무	-	-	7,616,898	-	-

단기차입금	-	-	2,025,600	-	-

장기차입금	-	-	6,012,500	-	-

(3) 금융위험관리당사는 신용위험, 시장위험, 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화 시키고자 합니다. 또한 리스크의 유형과 그 측정 방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고 지속적으로 정책의 준수와 위험노출정도를 검토하고 있습니다. 전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

1) 유동성위험 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기는 다음과 같습니다. 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	3개월미만	3개월~1년미만	1~5년미만	5년이상	합 계

매입채무및기타채무	4,775,445	430,303	41,419	-	5,247,167

차입금	-	2,528,758	-	-	2,528,758

합 계	4,775,445	2,959,061	41,419	-	7,775,925

(전기말) (단위: 천원)

구 분	3개월미만	3개월~1년미만	1~5년미만	5년이상	합 계

매입채무및기타채무	7,573,176	37,800	5,922	-	7,616,898

차입금	652,506	6,447,223	1,152,226	-	8,251,955

합 계	8,225,682	6,485,023	1,158,148	-	15,868,853

2) 이자율변동위험

당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 아래 민감도 분석은 보고기간말 현재 변동금리부 부채의 이자율위험노출에 근거하여수행되었으며, 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 1% 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다.

만약 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 1% 높거나 낮은 경우

- 당사의 법 인세차감전순손익은 14백만원 감소/증가(전분기 : 50백만원 감소/증가)할 것이며, 이는 변동금리부 차입금의 이자율변동위험 때문입니다.

(4) 금융상품의 공정가치

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산, 금융부채 및 공정가치로 평가하지 않은 시장성 없는 지분증권의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.1 ) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	내역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	조합출자금(주1)	455,132	455,132

(주1) 당해 지분증권은 소규모조합의 출자지분으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로측정하였습니다.

2) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

(5) 금융자산의 재분류당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.