에코심플렉스 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 24(당) 기 : 2020년 09월 30일 현재
제 23(전) 기 : 2019년 12월 31일 현재
에코바이오홀딩스 주식회사

1. 일반 사항

에코바이오홀딩스 주식회사(이하 "당사")는 1997년 8월 4일 설립되어 2008년 6월 10일자로 종속기업인 토탈이엔에스㈜를 흡수합병하였으며, 신재생에너지 관련 개발, 투자, 운영 및 판매사업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 본점은 서울시 서초구 서운로 26길 5에 위치하고 있습니다. 당사는 설립 후 수차례의 상호변경을거쳐 현재 상호는 에코바이오홀딩스 주식회사입니다.한편, 당사는 2001년 5월 29일 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 당사의 설립시 자본금은 2,000백만원이었으나 수차례에 걸친 유무상증자, 감자 및 주식병합 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 5,805백만원입니다.당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

대표이사 및 기타 특수관계자	4,571,332	39.4%

자기주식	2,186	0.02%

기타주주	7,037,476	60.58%

합 계	11,610,994	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)

동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 ‘산출물’의 정의를 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것' 으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'(개정)

동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성'의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다’로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.

상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표 되었 으나 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 기업회계 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 정보

당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 주요 제품과 용역으로부터 발생한 당사의 계속영업수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

전력판매 등으로 인한 수익	108,252	362,767	212,494	630,274

용역의 제공으로 인한 수익	5,409,331	10,818,420	3,306,779	11,127,957

합 계	5,517,583	11,181,187	3,519,273	11,758,231

(2) 지역에 대한 정보당사의 영업수익은 모두 국내기업으로부터 발생하였으며, 비유동자산은 모두 국내 (대한민국)에 소재하고 있습니다.

5. 현금및현금성자산 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재	391	3

보통예금	2,604,129	6,434,893

정부보조금	(1,265,247)	(1,050,000)

합 계	1,339,273	5,384,896

6. 사용이 제한되거나 담보로 제공된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되거나 담보로 제공된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	내 역

장기금융상품	2,000	2,000	당좌개설보증금

7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	1,557,292	-	20,768,971	-

차감: 대손충당금	-	-	(204,774)	-

매출채권(순액)	1,557,292	-	20,564,197	-

공사미수금	-	6,837,144	6,954,304	-

차감: 대손충당금	-	(6,837,144)	(6,839,216)	-

공사미수금(순액)	-	-	115,088	-

대여금	304,409	24,226,511	13,016,981	-

차감: 대손충당금	(4,409)	(7,563,586)	(8,111,949)	-

대여금(순액)	300,000	16,662,925	4,905,032	-

유동성장기대여금 (주1)	9,500,000	-	-	-

미수금	1,683,862	655,125	5,794,521	-

차감: 대손충당금	(73,380)	(655,125)	(1,474,889)	-

미수금(순액)	1,610,482	-	4,319,632	-

미수수익	1,023,971	5,110,139	4,359,734	-

차감: 대손충당금	-	(2,625,017)	(2,347,778)	-

미수수익(순액)	1,023,971	2,485,122	2,011,956	-

보증금	1,701,252	-	1,726,905	-

소 계	15,692,997	19,148,048	33,642,810	-

(주1) 동 대여금에 대해서 채권자가 보유한 주식을 담보로 제공받고 있습니다.(질권설정액: 12,147백만원)

(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사는 매출채권 등에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의하여 산정된 대손추정액을 근거로 하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 당사의 대손추정정책은 다음과 같습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	~ 180일	180일 ~ 365일	365일 ~	합 계

공사미수금	-	-	-	-

단기대여금	-	-	-	-

미수금	-	815	27,917	28,733

미수수익	-	-	-	-

장기기타채권	-	-	15,380,453	15,380,453

(-)대손충당금	-	-	(1,162,268)	(1,162,268)

합 계	-	815	14,246,102	14,246,917

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	~ 180일	180일 ~ 365일	365일 ~	합 계

공사미수금	-	-	117,160	117,160

단기대여금	-	3,291,000	1,620,981	4,911,981

미수금	-	3,690	97,246	100,936

미수수익	-	153,721	1,656,786	1,810,507

(-)대손충당금	-	(1,172)	(63,351)	(64,523)

합 계	-	3,447,239	3,428,822	6,876,061

2) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	~ 180일	180일 ~ 365일	365일 ~	합 계

공사미수금	-	-	6,837,144	6,837,144

단기대여금	-	-	4,409	4,409

장기대여금	3,300	56,700	6,358,000	6,418,000

미수금	-	-	73,380	73,380

장기미수금	-	-	655,125	655,125

장기미수수익	147,383	386,778	2,074,173	2,608,334

(-)대손충당금	(150,683)	(443,478)	(16,002,231)	(16,596,392)

합 계	-	-	-	-

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	~ 180일	180일 ~ 365일	365일 ~	합 계

공사미수금	-	-	6,837,144	6,837,144

단기대여금	7,000	1,363,000	6,735,000	8,105,000

미수금	-	-	1,429,416	1,429,416

미수수익	114,542	249,870	1,973,386	2,337,798

(-)대손충당금	(121,542)	(1,612,870)	(16,974,946)	(18,709,358)

합 계	-	-	-	-

8. 기타유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	11,758	19,254

선급비용	426,905	24,720

합 계	438,663	43,974

9. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

조합출자금(주1)	524,483	520,487

비상장주식	5,380,784	4,113,934

수익증권	264,525	237,605

합 계	6,169,792	4,872,026

(주1) 전기공사공제조합, 건설공제조합, 전문건설공제조합 및 엔지니어링공제조합에 대한 출자금으로서, 동 출자금은 조합으로부터의 차입금 및 공사계약 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

10. 종속기업투자 및 관계기업투자 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업투자:

에코에너지㈜(주1)	수도권매립지 매립가스발전 자원화사업	대한민국	12월	-	-	100.00	20,123,904

바이오메탄서울㈜	바이오가스 차량연료화발전사업	대한민국	12월	90.0	11,775	84.99	-

에코바이오수소㈜(주1)	바이오가스 차량연료화발전사업	대한민국	12월	-	-	100.00	-

브이엠벤처플러스전문투자형사모투자신탁C-s	투자자문업	대한민국	12월	92.4	13,000,000	-	-

종속기업투자 합계	-	13,011,775	-	20,123,904

관계기업투자:

㈜부산바이오에너지	폐기물처리 및 오염방지시설 건설업	대한민국	12월	30.00	-	30.00	-

㈜ 그린에너지개발(주2)	폐기물처리 및 자원화 사업	대한민국	12월	16.10	676,200	16.10	676,200

관계기업투자 합계	-	676,200	-	676,200

(주1) 기중 회사에 흡수 합병되어 보고기간종료일 현재 존재하지 않습니다.
(주2) 당사는 ㈜그린에너지개발의 의결권 있는 지분의 20%를 초과하여 보유하고 있지는 않지만, 이사회의 구성원을 임명할 수 있는 권리를 보유하고 있으며, ㈜그린에너지개발의 주주구성 중 지분율 과반을 점유하는 최대주주가 없습니다. 당사는 이러한 요인들을 종합적으로 고려할 때 투자자가 피투자회사에 대해 중대한 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 기중 변동 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	사업결합	분기말

종속기업투자:

에코에너지㈜	20,123,904	-	(7,123,904)	13,000,000

바이오메탄서울㈜	-	11,775	-	11,775

종속기업투자 합계	20,123,904	11,775	(7,123,904)	13,011,775

관계기업투자:

㈜그린에너지개발	676,200	-	-	676,200

관계기업투자 합계	676,200	-	-	676,200

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	기 초	처 분	분기말

종속기업투자:

에코에너지㈜	20,123,904	-	20,123,904

바이오메탄서울㈜	-	-	-

바이오메탄코리아㈜	-	-	-

에코퓨얼㈜	275,828	(275,828)	-

종속기업투자 합계	20,399,732	(275,828)	20,123,904

관계기업투자:

㈜부산바이오에너지	-	-	-

㈜그린에너지개발	676,200	-	676,200

관계기업투자 합계	676,200	-	676,200

11. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	3,947,539	-	-	3,947,539

건물	160,978	(40,244)	-	120,734

차량운반구	193,836	(164,934)	-	28,902

비품	4,060	(3,336)	-	724

시설장치	1,185,565	(482,935)	(135,148)	567,482

공구와기구	23,200	(19,720)	-	3,480

건설중인자산	184,494	-	-	184,494

합 계	5,699,672	(711,169)	(135,148)	4,853,354

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	3,894,517	-	-	3,894,517

건물	1,247,906	(1,076,706)	-	171,200

기계장치	223,672	(223,665)	-	7

차량운반구	110,220	(98,248)	-	11,972

비품	678,599	(678,505)	-	94

시설장치	1,190,268	(421,976)	(135,148)	633,144

건설중인자산	796,290	-	-	796,290

합 계	8,141,472	(2,499,100)	(135,148)	5,507,224

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	사업결합	대 체	처 분	분기말

토지	3,894,517	-	-	-	53,022	-	3,947,539

건물	171,200	-	(8,049)	-	(42,417)	-	120,734

기계장치	7	-	-	1	-	(8)	-

차량운반구	11,972	-	(5,984)	22,914	-	-	28,902

비품	94	-	(174)	976	-	(172)	724

시설장치	633,144	-	(65,660)	-	-	(2)	567,482

공구와기구	-	-	(1,160)	4,849	-	(209)	3,480

건설중인자산	796,290	143,750	-	-	(755,546)	-	184,494

합 계	5,507,224	143,750	(81,027)	28,740	(744,941)	(391)	4,853,354

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	대 체	분기말

토지	-	-	-	3,894,517	3,894,517

건물	941,013	-	(100,173)	-	840,840

기계장치	7	-	-	-	7

차량운반구	19,843	-	(6,779)	-	13,064

비품	136	-	(42)	-	94

시설장치	720,592	-	(65,560)	-	655,032

건설중인자산	3,894,517	-	-	(3,894,517)	-

합 계	5,576,108	-	(172,554)	-	5,403,554

1 2. 리 스 당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현재가치할인차금

현재가치할인차금	-	144,757

사용권자산

부동산	32,002	264,858

리스부채

유동성리스부채	35,317	135,369

리스부채	-	-

소 계	35,317	135,369

(2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	155,237	232,856

리스부채에 대한 이자비용	6,263	18,828

단기리스료	-	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	5,469	10,164

13. 투 자부동산 (1) 당분기말 현재 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	963,046	-	-	963,046

건설중인자산	335,154	-	-	335,154

합 계	1,298,200	-	-	1,298,200

(2) 당분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	감가상각비	대체	분기말

토지	-	-	963,046	963,046

건설중인자산	-	-	335,154	335,154

합 계	-	-	1,298,200	1,298,200

14. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	28,039,432	-	(28,039,432)	-

관리운영권	290,000	(290,000)	-	-

회원권	878,464	-	-	878,464

합 계	29,207,896	(290,000)	(28,039,432)	878,464

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	28,039,432	-	(28,039,432)	-

소프트웨어	290,000	(290,000)	-	-

합 계	28,329,432	(290,000)	(28,039,432)	-

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	상각비	사업결합	분기말

회원권	-	-	878,464	878,464

합 계	-	-	878,464	878,464

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	상각비	분기말

관리운영권	2,683,634	(144,627)	2,539,007

합 계	2,683,634	(144,627)	2,539,007

(3) 경상연구개발비당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 12,883 천원 및 17,560천원이며, 전액 판매비와관리비로 배부되어 있습니다. 15. 건설계약

(1) 당분기말 및 전기말 현재 미청구(초과청구)공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	3,759,476	3,759,476

가감: 누적손익	231,742	231,742

누적공사수익 합계	3,991,218	3,991,218

가감: 진행청구액	(4,700,000)	(4,700,000)

소 계	(708,782)	(708,782)

미청구공사	-	-

초과청구공사	(708,782)	(708,782)

합 계	(708,782)	(708,782)

16. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	1,638,428	-	2,115,782	-

미지급금	731,222	30,000	1,884,414	71,000

미지급비용	94,591	-	622,951	-

합 계	2,464,241	30,000	4,623,147	71,000

1 7. 충당부채 (1) 당분기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

기초금액	-

사용액	-

기말금액	745,412

합 계	745,412

(2) 당분기 중 충당부채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

기초금액	-

추가설정액	745,412

기말금액	-

합 계	745,412

18. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	67,423	383,585

유급연차휴가부채	52,912	109,284

합 계	120,335	492,869

19. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	1,000,000	-	-	-

장기차입금	625,000	937,500	-	-

합 계	1,625,000	937,500	-	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

운전자금	기업은행	2.93	1,000,000	-

합 계	1,000,000	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

운영자금	기업은행	1.39	2023.03.15	1,562,500	-

차감: 유동성장기차입금 대체	(625,000)	-

차감 계	937,500	-

20. 자본금 (1) 당분기말 전기말 현재 자본금 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000 주	100,000,000 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

발행한 주식의 수	11,610,994 주	11,610,994 주

자본금	5,805,497,000 원	5,805,497,000 원

(2) 당분기 중 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다. ( 전 분 기 )

구 분	발행주식수	자본금	주식발행초과금	합계

보통주	보통주

기초	11,527,492	5,763,746	59,697,861	65,461,607

전환사채의 전환	83,502	41,751	681,787	723,538

분기말	11,610,994	5,805,497	60,379,648	66,185,145

21. 기타불입자본

당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	60,353,819	60,353,819

감자차익	3,623,058	3,623,058

자기주식(주1)	(30,844)	(30,844)

기타자본잉여금	(7,388,081)	724,960

합 계	56,557,952	64,670,993

(주1) 주가안정 등의 목적으로 보유하고 있는 자기주식의 수량은 2,186주이며, 동 자기주식은 상법상의 규정에 따라 보고기간 종료일 현재 의결권이 제한되어 있습니다.

22. 이익잉여금 (결손금) (1) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(6,562,294)	(12,913,405)

당기순이익	6,976,144	3,044,729

분기말	413,850	(9,868,676)

23. 순확정급여부채(1) 확정기여형 퇴직급여제도

당사는 일정한 자격을 갖춘 일부 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

포괄손익계산서에 인식된 총비용은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다.

(2) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 일정한 자격요건을 갖춘 일부 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,010,010	934,518

당기근무원가	282,411	180,218

사업결합	699,017	-

지급액	(97,500)	(36,590)

타계정대체	-	-

분기말	1,893,938	1,078,146

사외적립자산	(1,345,056)	-

합계	548,882	1,078,146

24. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	260,403	672,820	209,820	641,828

퇴직급여	78,773	138,402	33,379	88,260

복리후생비	29,448	46,311	14,272	37,994

여비교통비	521	732	72	3,739

접대비	3,205	3,895	3,361	7,050

통신비	2,246	6,771	2,230	6,582

전력비	1,866	4,167	193	4,151

세금과공과금	71,672	143,720	27,047	273,092

감가상각비	79,100	234,337	111,009	333,028

지급임차료	-	-	1,130	10,600

보험료	7,896	30,495	46,244	116,856

차량유지비	1,791	2,104	507	3,565

경상연구개발비	348	12,883	(686)	17,560

도서인쇄비	1,385	1,970	288	2,482

소모품비	2,124	10,063	894	85,288

대손상각비	(3,286)	(206,846)	-	(2,202)

지급수수료	143,077	363,900	96,193	431,329

기타	1,389	14,524	2,322	11,403

합 계	681,958	1,480,248	548,275	2,072,605

25. 비용의 성격별 분류 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	당분기

3개월	누적

종업원급여	1,238,302	3,034,343

감가상각 및 무형자산상각비	112,730	313,883

지급임차료	-	5,330

외주비	183,265	183,265

소모품비	676,806	1,740,853

지급수수료	1,730,373	2,538,958

경상연구개발비	348	12,883

대손상각비(환입)	(3,286)	(206,846)

기타비용	453,494	808,248

합 계	4,392,033	8,430,917

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	전분기

3개월	누적

종업원급여	873,794	2,722,527

감가상각 및 무형자산상각비	182,198	550,035

지급임차료	3,898	46,904

외주비	-	42,686

소모품비	760,918	2,386,953

지급수수료	533,620	1,860,798

경상연구개발비	(686)	17,560

대손상각비(환입)	-	(2,202)

기타비용	177,812	697,092

합 계	2,531,554	8,322,353

26. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주별 구분	내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

상각후원가 측정 금융자산	이자수익	477,125	901,142	223,566	763,639

당기손익- 공정가치측정 금융자산	당기손익- 공정가치금융자산 처분이익	52	52	-	-

당기손익- 공정가치측정 금융자산	당기손익- 공정가치금융자산 평가이익	2,943	3,916	102,760	688,353

금융수익 합계	480,120	905,110	326,326	1,451,992

금융원가:

상각후원가 측정 금융부채	이자비용	23,278	29,541	5,416	213,526

지급수수료	금융수수료	-	5,622	-	-

금융비용 합계	23,278	35,163	5,416	213,526

(2) 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용에 포함된 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

현금및현금성자산	902	2,002	264	2,616

단기대여금	426,576	754,383	179,053	632,007

보증금	49,648	144,758	44,249	129,016

이자수익 합계	477,125	901,142	223,566	763,639

이자비용

장단기차입금	21,593	21,593	-	112,482

전환사채	-	-	-	82,216

리스부채	1,685	7,948	5,416	18,828

이자비용 합계	23,278	29,541	5,416	213,526

27. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

배당금수입	-	12,155	-	10,685

유형자산처분이익	-	-	319	319

종속기업투자주식 처분이익	-	-	-	63,672

대손충당금환입액	-	3,295,777	-	13,350

잡이익	602,563	1,274,183	10,871	242,647

기타수익 합계	602,563	4,582,115	11,190	330,673

기타비용:

기부금	-	-	-	1,500

기타의대손상각비	75,007	298,681	572	1,519,056

유형자산처분손실	390	390	-	-

잡손실	421	276,089	23,116	448,855

기타비용 합계	75,818	575,160	23,688	1,969,411

28. 법인세 당분기 및 전분기의 법인세 법정세율은 주민세를 포함하여 각각 22%이나, 당분기 및 전분기의 법인세차감전순이익에 대한 실제 법인세비용 부담율은 세무상결손금 등으로 인하여 모두 0%입니다.

29. 주당손익

(1) 기본주당순이익당분기 및 전분기의 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	2,109,135,417 원	6,976,143,685 원	1,296,130,667 원	3,044,728,307 원

가중평균유통보통주식수	11,610,994 주	11,610,994 주	11,608,808 주	11,594,441 주

기본주당순이익	182 원	601 원	112 원	263 원

(2) 희석주당순이익

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	희석효과 없음	1,296,130,667 원	3,044,728,307 원

전환사채에 대한 이자비용 (법인세 효과 차감 후)	0 원	64,128,560 원

희석주당이익 산정을 위한 순이익	1,296,130,667 원	3,108,856,867 원

발행된 가중평균유통보통주식수	11,608,808 주	11,594,441 주

전환사채의 전환 가정	69,010 주	286,701 주

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	11,677,818 주	11,881,142 주

희석주당순이익	111 원	262 원

30. 우 발채무 및 주요 약정사항 (1) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. (2) 당분기말 현재 당사는 공사 및 용역계약 등과 관련하여 전문건설공제조합으로부터 215백만원의 계약이행보증을 제공받고 있으며, 이와 관련하여 당사가 보유 중인 동 조합의 지분증권이 담보로 제공되어있습니다(주석9 참고) (3) 당분기말 현재 당사는 엔지니어링공제조합으로부터 184백만원 계약이행 및 손해배상에 대한 보증을 제공받고 있으며, 85백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 이와 관련하여 조합의 지분증권 및 보증금이 담보로 제공되어 있습니다(주석9 참고). (4) 당분기말 현재 당사는 공사 및 용역계약 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 3,702백만원의 계약이행보증 등을 제공받고 있습니다.

(5) 강원바이오에너지(주) 주주간 협약 및 용역계약당사는 2011년 10월에 체결된 '유기성폐기물을 이용한 바이오메탄 자동차연료화시설 민간투자사업 실시협약'에 따라 사업시행을 위하여 설립된 강원바이오에너지(주)의 지분 20.4%를 취득하였으며, 주주간협약에 따라 2012년 중 추가출자(연결회사의추가출자지분: 약 8억원)를 통하여 당기말 현재 17%의 지분을 보유하고 있습니다. 한편, 동 민간투자사업은 준공과 동시에 당해 시설의 소유권이 국가 또는 지방자치단체에 귀속되며 사업시행자에게 일정기간의 시설관리운영권을 인정하는 BTO(Build-Transfer-Operate)방식입니다. 사업시행자의 실시협약에 따른 운영기간은 20년이며, 회사는 2014년 10월 20일에 사업시설의 운영 및 유지관리용역(O 용역)을 제공하는 용역계약을 체결하였습니다.

(6) 수도권매립지 매립가스자원화시설 위탁운영당사가 운영하고 있는 수도권매립지 매립가스자원화시설의 사업기간은 민간투자법과 본 사업 실시협약에 의거 운영개시일로부터 11년간(2007년 3월 7일부터 2018년 3월 6일) 입니다. 당사는 운영기간의 종료에 따라 2018년 3월 6일 민간투자사업 관리운영 종료 이후에도 당 발전시설의 운영 및 유지관리 업무를 수도권매립지관리공사로부터 위탁받아 관리운영 중에 있습니다. 또한, 당사는 환경부의 지시에 따라 수도권매립지 매립가스자원화시설 내 황산화물전처리시설을 설치 후 운영 중에 있으며, 당사가 부담한 공사비 및 관련 운영비 등을 현금보전 받기로 환경부와의 실시협약 변경을 통하여 합의하였습니다. 이와 관련하여 환경부에 대한 채권 60,947백만원은 전기 중 전액 회수완료되었습니다. (7) 당사는 황산화물전처리시설에서 발생한 황부산물의 처리와 관련하여 토탈노즐(주)와 약정을 체결하고 있습니다.

31. 특수관계자거래(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

종속기업	바이오메탄서울㈜, 브이엠벤처플러스전문투자형사모투자신탁C-s

관계기업	㈜부산바이오에너지, 그린에너지개발㈜

기타특수관계자	토탈노즐㈜, 토탈에코(주),(주)이에스씨아이, 비앤이테크㈜, 농업회사법인 토탈아그로㈜, 대표이사 및 그의 특수관계자

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	수익	비용

배당수익	이자수익	매출원가	지급임차료	이자비용

종속기업:

바이오메탄서울㈜	-	220,668	-	-	-

관계기업:

그린에너지개발㈜	4,830	-	13,399	-	-

기타특수관계자:

토탈노즐㈜	-	264,525	966,732	-	-

토탈에코	-	-	-	72,000	-

이에스씨아이	-	164	540,770	-	-

비앤이테크㈜	-	51,450	-	-	-

농업회사법인 토탈아그로㈜	-	8,308	-	-	3,720

합 계	4,830	545,115	1,520,901	72,000	3,720

(전분기)

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	수익	비용

매출	배당수익	이자수익	매출원가	지급임차료	이자비용	기타비용

종속기업:

에코에너지㈜	10,482,780	-	55,124	-	-	3,781	-

바이오메탄서울(주)	-	-	208,617	-	-	-	-

에코바이오수소(주)	-	-	59,859	-	-	-	-

관계기업:

그린에너지개발㈜	-	4,830	-	-	-	-	-

기타특수관계자:

토탈노즐㈜	-	-	279,897	685,200	-	-	-

토탈에코	-	-	-	-	72,000	-	-

에코퓨얼	-	-	2,978	-	-	-	-

이에스씨아이	-	-	343	-	-	-	-

비앤이테크㈜	-	-	8,715	-	-	-	-

대표이사	-	-	-	-	-	250

농업회사법인 토탈아그로㈜	-	-	14,949	-	-	-	-

합 계	10,482,780	4,830	630,482	685,200	72,000	3,781	250

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채권	채무

임차보증금	장기공사미수금	장기미수금	장기미수수익	매입채무	미지급금	미지급비용	초과청구공사

종속기업:

바이오메탄서울㈜	-	4,042,000	655,125	1,767,382	-	4,582	-	708,782

관계기업:

㈜부산바이오에너지	-	2,267,100	-	-	4,179	-	-	-

그린에너지개발(주)	-	-	-	-	14,738	-	-	-

기타특수관계자:

토탈노즐㈜	-	-	-	3,266,242	205,964	-	5,255	-

토탈에코	123,000	-	-	-	-	13,200	-	-

이에스씨아이	-	-	-	-	16,500	-	-	-

비앤이테크㈜	-	-	-	76,515	-	-	-	-

대표이사	-	-	-	-	-	-	8,332	-

농업회사법인 토탈아그로㈜	-	-	-	-	-	-	8,866	-

합 계	123,000	6,309,100	655,125	5,110,139	241,382	17,782	22,453	708,782

한편 , 당분기말 현재 바이오메탄서울㈜, 부산바이오에너지㈜ 에 대한 채권 에 대하여 전액 대손충당금을 인식하고 있습니다. (전분기)

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채권	채무

공사미수금	매출채권	임차보증금	미수금	미수수익	미청구용역	매입채무	미지급금	미지급비용	초과청구공사

종속기업:

에코에너지 ㈜	-	17,163,019	-	20,908	22,622	4,220,586	-	380,514	292,496	1,297,679

바이오메탄서울 ㈜	4,042,000	-	-	655,125	1,471,316	-	-	-	-	708,782

에코바이오수소 ㈜	-	-	-	746,384	763,546	-	-	-	-	-

관계기업:

㈜부산바이오에너지	2,267,100	-	-	-	-	-	4,179	-	-	-

기타특수관계자:

토탈노즐 ㈜	-	-	-	-	1,935,683	-	21,313	173,260	-	-

에코퓨얼 ㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	5,255	-

토탈에코	-	-	120,000	-	-	-	-	13,200	-	-

㈜이에스씨아이	117,160	121,440	-	-	-	-	-	-	-	-

비앤이테크 ㈜	-	-	-	-	21,212	-	-	-	-	-

농업회사법인 토탈아그로㈜	-	-	-	-	8,419	-	-	-	-	-

대표이사	-	-	-	-	-	-	-	-	8,332	-

합 계	6,426,260	17,284,459	120,000	1,422,417	4,222,798	4,220,586	25,492	566,974	306,083	2,006,461

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	대체	당분기말

종속기업:

바이오메탄서울㈜	단기대여금	6,360,000	57,200	-	(6,417,200)	-

장기대여금	-	800	-	6,417,200	6,418,000

대손충당금	(6,360,000)	(58,000)	-	-	(6,418,000)

기타특수관계자:

토탈노즐㈜	단기대여금	4,688,193	11,033,995	-	(15,722,188)	-

장기대여금	-	1,300,000	100,000	15,722,188	16,922,188

대손충당금	-	(1,143,046)	-	-	(1,143,046)

비앤이테크㈜	단기대여금	219,379	120,886	-	(340,265)	-

장기대여금	-	546,059	-	340,265	886,324

대손충당금	(2,540)	-	-	-	(2,540)

김영민	단기대여금	-	100,000	-	-	100,000

농업회사법인 토탈아그로㈜	단기대여금	-	750,000	750,000	-	-

이에스씨아이㈜	단기대여금	-	25,500	25,500	-	-

합 계	4,905,032	12,733,394	875,500	-	16,762,926

(전분기)

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	계정과목	기초	증가	감소	분기말

종속기업:

에코에너지㈜	단기대여금	10,850,000	1,800,000	11,950,000	700,000

대손충당금	-	-	-	-

바이오메탄서울㈜	단기대여금	4,990,000	1,363,000	-	6,358,000

대손충당금	(4,990,000)	(1,363,000)	-	(6,353,000)

에코바이오수소㈜	단기대여금	1,744,000	1,000	-	1,745,000

대손충당금	(1,744,000)	-	-	(1,744,000)

에코퓨얼㈜	단기대여금	551,000	-	551,000	-

대손충당금	-	-	-	-

기타특수관계자:

토탈노즐㈜	단기대여금	15,075,000	3,290,000	13,676,807	4,688,193

대손충당금	-	-	-	-

비앤이테크㈜	단기대여금	254,000	-	-	254,000

대손충당금	(2,540)	-	-	(2,540)

㈜이에스씨아이	단기대여금	130,000	-	130,000	-

대손충당금	(1,300)	-	(1,300)	-

농업회사법인토탈아그로㈜	단기대여금	1,205,000	1,200,000	2,005,000	400,000

대손충당금	(12,050)	-	(12,050)	-

합 계	28,049,110	6,296,000	28,299,457	6,045,653

(5) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자로부터의 차입거래내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

기타특수관계자:

농업회사법인 토탈아그로㈜	단기차입금	-	790,000	790,000	-

(6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한 자	담보내역	감정(평가)금액	설정금액

대표이사	부동산	11,283,184	6,800,684

토탈노즐㈜	부동산	3,960,112	2,710,112

주식	4,992,730	4,992,730

농업회사법인 토탈아그로㈜	부동산	3,368,745	3,368,745

(7) 주요경영진에 대한 보상금액

당사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	335,750	292,500

퇴직급여	86,247	24,174

합 계	421,997	316,674

32. 비 현금거래

당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

보증금의 유동성대체	-	120,000

건설중인자산의 토지 대체	-	3,894,516

단기대여금의 당기손익-공정가치측정금융자산 대체	-	1,936,832

유형자산의 투자부동산 대체	1,298,200	-

유형자산의 처분	1,328,420	-

장기대여금 비유동성대체	22,479,653	-

장기미지급금 유동성대체	71,000	-

장기차입금 유동성대체	781,250	-

사업결합	20,123,904	-

33. 금융상품(1) 자본위험관리

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 변동이 없습니다.

당사는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당분기말 및 전기말 현재 순부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

차입금 및 전환사채	2,562,500	-

현금 및 은행예치금	(1,339,273)	(5,386,896)

순부채	1,223,227	(5,386,896)

자본	62,777,298	63,914,196

순부채 대 자본비율	1.95%	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(금융자산)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	1,339,273	-	1,339,273

장기금융상품	2,000	-	2,000

매출채권및기타유동채권	15,692,998	-	15,692,998

당기손익-공정가치측정금융자산	-	6,169,792	6,169,792

장기매출채권및기타비유동채권	19,148,048	-	19,148,048

(금융부채)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

매입채무및기타채무	2,464,240	-	2,464,240

유동성리스부채	35,317	-	35,317

장기매입채무및기타비유동채무	30,000	-	30,000

차입금	2,562,500	-	2,562,500

2) 전기말(금융자산)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	5,384,896	-	5,384,896

장기금융상품	2,000	-	2,000

매출채권및기타채권	33,642,810	-	33,642,810

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	4,872,026	4,872,026

(금융부채)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	4,623,147	4,623,147

장기매입채무및기타채무	71,000	71,000

(3) 금융위험관리당사는 신용위험, 시장위험, 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화 시키고자 합니다. 또한 리스크의 유형과 그 측정 방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고 지속적으로 정책의 준수와 위험노출정도를 검토하고 있습니다. 전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

1) 유동성위험당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기는 다음과 같습니다. 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	3개월미만	3개월~1년미만	1~5년미만	5년이상	합 계

매입채무및기타채무	2,464,240	-	30,000	-	2,494,240

장/단기차입금	1,158,186	473,677	969,489	-	2,601,351

리스부채	35,317	-	-	-	35,317

합 계	3,657,743	473,677	999,489	-	5,130,908

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	3개월미만	3개월~1년미만	1~5년미만	5년이상	합 계

매입채무및기타채무	4,623,147	-	71,000	-	4,694,147

리스부채	32,396	102,973	-	-	135,369

합 계	4,655,543	102,973	71,000	-	4,829,516

금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 총 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간 말 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 추정은 변동될 수 있습니다.

다음 표는 당사가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표는 해당 자산에서 발생한 이자를 포함하여 금융자산의 할인되지않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 당사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 당사의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	3개월미만	3개월~1년미만	1~5년미만	5년이상	합 계

무이자:

매출채권및기타채권	3,467,407	1,525,352	-	-	4,992,759

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	64,515	6,105,276	6,169,792

변동금리:

현금및현금성자산	1,339,273	-	-	-	1,339,273

장기금융상품	-	-	2,000	-	2,000

고정금리:

매출채권및기타채권	1,375,101	9,549,465	30,470,243	-	41,394,809

합 계	6,181,781	11,074,818	30,536,758	6,105,276	53,898,633

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	3개월미만	3개월~1년미만	1~5년미만	5년이상	합 계

무이자:

매출채권및기타채권	35,244,700	-	-	-	35,244,700

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	4,872,026	4,872,026

변동금리:

현금및현금성자산	5,384,896	-	-	-	5,384,896

장기금융상품	-	-	2,000	-	2,000

고정금리:

매출채권및기타채권	16,593,925	811,736	-	-	17,405,661

합 계	57,223,521	811,736	2,000	4,872,026	62,909,283

상기 표에 포함된 변동금리부 상품(비파생금융자산 및 금융부채)과 관련된 금액은 변동이자율의 변동이 보고기간종료일 현재 결정된 이자율의 추정치와 다르다면 변동될수 있습니다.

(4) 금융상품의 공정가치1) 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	6,169,792	6,169,792

회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 연결회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.
- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.
- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

상기의 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채을 제외한 금융상품에 대하여 경영진은 유동성 항목을 포함하여 할인에 따른 효과가 중요하지 않기 때문에 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

(5) 금융자산의 재분류당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

34. 사업결합회사는 2020년 6월 29일을 합병기일로 하여 에코에너지 주식회사와 에코바이오수소 주식회사를 흡수합병하였습니다. 에코에너지 주식회사와 에코바이오수소 주식회사에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 장부가액은 아래와 같습니다. 동 합병거래는 동일지배 하 사업결합으로서, 회사는 취득 또는 인수한 피합병법인의 자산과 부채를 장부금액으로 측정하고. 제거한 투자주식 장부금액과의 차액을 적절하다고 판단되는 자본 항목으로 반영하였습니다. 합병을 통해 취득 또는 인수한 자산과 부채의 내역. 그리고 장부금액 차액을 반영한 방법은 다음과 같습니다.(1) 에코에너지 주식회사

(단위: 천원)

구 분	금 액

종속기업투자주식	20,123,904

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산	463,460

매출채권및기타채권	24,403,035

금융상품	3,689,353

투자주식	13,000,000

유형자산	28,739

무형자산	278,464

기타자산	5,026,699

매입채무 및 기타채무	(25,207,746)

차입금	(5,558,750)

당기법인세부채	(1,219,703)

기타부채	(846,730)

식별가능 순자산의 장부가치	14,056,820

이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차이	6,067,084

자본에 반영	6,067,084

(2) 에코바이오수소 주식회사(단위: 천원)

구 분	금 액

종속기업투자주식	-

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산	14

매출채권및기타채권	3,094

금융상품	1,266,850

투자주식	-

유형자산	1

무형자산	-

기타자산	-

매입채무 및 기타채무	(1,570,796)

차입금	(1,745,120)

당기법인세부채	-

기타부채	-

식별가능 순자산의 장부가치	(2,045,957)

이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차이	2,045,957

자본에 반영	2,045,957