에코심플렉스 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제20기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제19기 3분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지
에코바이오홀딩스 주식회사와 그 종속기업(구, 주식회사 에코에너지홀딩스와 그 종속기업)

1. 지배기업의 개요기업회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 에코바이오홀딩스 주식회사(구, 주식회사 에코에너지홀딩스)(이하 "당사")는 1997년 8월 4일 설립되어 2008년 6월 10일자로 종속기업인 토탈이엔에스㈜를 흡수합병하였으며, 신재생에너지 관련 개발, 투자, 운영 및 판매사업등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 본점은 서울시 서초구 서운로 26길 5에 위치하고 있습니다. 당사는 설립 후 수차례의 상호변경을 거쳐 현재 상호는 에코바이오홀딩스 주식회사입니다.또한, 당사는 2001년 5월 29일 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 당사의 설립시 자본금은 2,000백만원이었으나 수차례에 걸친 유무상증자, 감자 및 주식병합 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 5,358백만원입니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

대표이사 및 기타 특수관계자	4,212,598	39.31

자기주식	2,186	0.02

기타주주	6,502,157	60.67

합 계	10,716,941	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

( 2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 상기 기준서 외에도 일부 연차개선사항이 존재하지만, 해당 개정사항이 동 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4 . 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결실체의 영업부문은 에너지 및 기타로 구성됩니다.기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

에 너 지	전력 등 에너지 생산 및 판매

기 타	신재생에너지관련 기반시설의 건설 및 운영관리용역

영업부문들의 회계정책은 전기와 동일합니다. 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다.

연결실체는 부문간 매출과 부문간 이전을 제3자에게 발생하는 매출과 이전인 것처 럼, 즉 현행시장가격으로 회계처리합니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	에 너 지	기 타	합 계

총부문수익	8,231,552	12,010,600	20,242,152

(-) 부문간수익	6,000	3,857,250	3,863,250

외부고객으로부터의 수익	8,225,552	8,153,350	16,378,902

보고부문이익(주1)	1,508,987	1,308,255	2,817,242

(전분기) (단위: 천원)

구 분	에 너 지	기 타	합 계

총부문수익	10,809,956	25,676,933	36,486,889

(-) 부문간수익	16	5,772,729	5,772,745

외부고객으로부터의 수익	10,809,940	19,904,204	30,714,144

보고부문이익(주1)	5,050,581	16,494,309	21,544,890

(주1) 보고부문의 회계정책은 연결실체의 회계정책과 동일합니다. 부문손익은 지분법투자손익, 금융손 익 , 기타영업외손 익 및 법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 영업손익을 표시하고 있으며, 부문간 손익 및 내부채권/채무 제거 전의 금액입니다.

(3) 주요 제품과 용역으로부터 발생한 연결실체의 계속영업수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

전력판매 등으로 인한 수익	1,600,125	4,867,069	2,089,472	5,975,239

용역의 제공으로 인한 수익	854,547	2,203,986	1,428,381	4,175,268

건설계약수익	1,340,995	5,949,365	4,672,036	15,728,935

이자수익매출	998,532	3,358,482	1,510,579	4,834,702

합 계	4,794,199	16,378,902	9,700,468	30,714,144

(4) 지역 및 주요고객에 대한 정보연결실체의 영업수익은 모두 국내기업으로부터 발생하였으며, 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다. 전력판매 등으로 인한 수익에는 연결실체의 가장큰 고객에 대한 매출액이 포함되어 있습니다. 당분기 및 전분기에 총수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 다른 고객은 없습니다.

5. 현금및현금성자산연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재	1,142	885

보통예금	3,982,745	3,729,090

외화예금	-	4

합 계	3,983,887	3,729,979

6. 사용이 제한되거나 담보로 제공된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되거나 담보로 제공된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	비 고

단기금융상품	국민은행	669,813	2,628,524	에코에너지㈜ 장기차입금 관련 질권설정

기업은행	163,584	1,758,043	전력판매대금 수입계좌 인출제한

장기금융상품	국민은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	835,397	4,388,567

7 . 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

매출채권	13,949,324	-	7,339,875	-

차감: 대손충당금	(139,403)	-	(73,308)	-

매출채권(순액)	13,809,921	-	7,266,567	-

공사미수금	2,795,144	-	2,795,144	-

차감: 대손충당금	(33,451)	-	(36,536)	-

공사미수금(순액)	2,761,693	-	2,758,608	-

단기대여금	5,273,009	-	3,909,409	-

차감: 대손충당금	(31,315)	-	(8,159)	-

단기대여금(순액)	5,241,694	-	3,901,250	-

미수금	43,295,394	-	36,161,771	-

차감: 대손충당금	(8,062)	-	(6,258)	-

미수금(순액)	43,287,332	-	36,155,513	-

미수수익	1,166,844	-	976,274	-

보증금	628,074	23,685	628,072	23,685

합 계	66,895,558	23,685	51,686,284	23,685

(2) 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	~ 180일	180일 ~ 365일	365일 ~	합 계

공사미수금	-	-	2,795,144	2,795,144

미수금	-	-	68,820	68,820

(-)대손충당금	-	-	(28,640)	(28,640)

합 계	-	-	2,835,324	2,835,324

8. 정부협약보장금

당분기말 및 전기말 현재 정부협약보장금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성정부협약보장금	15,578,529	17,469,417

정부협약보장금	8,397,330	17,440,314

합 계	23,975,859	34,909,731

연결실체인 에코에너지㈜는 SOC사업을 위한 특수목적기업에 해당하는 사업자(수도권매립지의 매립가스를 이용한 발전소운영)로서 최초 설립시 환경부와 협약에 따라 실제전력판매수입이 2001년 5월부터 당해연도까지의 소비자물가지수상승율을 반영한 추정전력판매수입의 90%에 미달하는 경우는 그 미달분을 정부로부터 보상받고, 110%를 초과하는 경우에는 그 초과분을 정부에 환급해야 하는 계약(매 익년 3월 정산)을 체결하고 있습니다. 연결실체는 기업회계기준해석서 제2112호 민간투자기업에 따라 정부로부터 보장받는 매출금액(추정전력판매수입의 90%에 해당분)의 현재가치를 정부협약보장금(금융자산)으로 계상하였습니다.

9. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	3,422,556	29,388

선급비용	138,419	414,515

부가세대급금	65,305	522,445

합 계	3,626,280	966,348

10. 종속기업(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	연결실체 내 기업이 소유 한 지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당분기말	전기말

에코에너지㈜(주1)	수도권매립지 매립가스발전 자원화사업	대한민국	100.00	100.00	12월

바이오메탄서울㈜	바이오가스 차량연료화발전사업	대한민국	84.99	84.99	12월

㈜바이오황(구, 바이오메탄코리아㈜)	바이오가스 차량연료화발전사업	대한민국	99.99	99.99	12월

에코퓨얼㈜(주2)	고형연료 자원화사업	대한민국	50.00	50.00	12월

(주1) 종속기업인 에코에너지㈜의 국민은행으로부터의 장기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참고).
(주2) 당사는 에코퓨얼㈜의 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 당사의 특수관계자(최대주주인 대표이사)가 25%의 지분을 추가적으로 보유하면서 해당 종속기업의 대표이사 기능을 수행하고 있습니다. 또한 이사회 구성원의 과반수를 임명할 수 있는 권리 및 이사회 과반의 의결권을 보유하고 있으며, 종속기업의 내부통제 및 관리기능을 당사에서 직접 수행하고 있습니다. 당사는 이러한 요인들을 종합적으로 고려할 때 투자자가 힘을 갖게 되는 사실상의 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	매출	분기순손익	분기총포괄손익

에코에너지㈜	79,046,211	45,884,050	18,583,843	5,165,948	5,165,948

바이오메탄서울㈜	4,688,869	11,573,176	22,288	(487,507)	(487,507)

㈜바이오황(구, 바이오메탄코리아㈜)	1,271,110	2,988,271	-	(89,535)	(89,535)

에코퓨얼㈜	2,243,407	1,447,350	-	(85,326)	(85,326)

(전기말) (단위: 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	매출	당기순손익	당기총포괄손익

에코에너지㈜	91,088,144	50,480,811	12,729,669	9,847,796	9,812,591

바이오메탄서울㈜	4,847,836	11,244,636	176,372	(1,512,310)	(1,512,310)

㈜바이오황(구, 바이오메탄코리아㈜)	1,271,621	2,899,246	-	(125,212)	(125,212)

에코퓨얼㈜	2,272,422	1,391,039	-	(169,746)	(169,746)

11. 관계기업투자

당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산월	지분율(%)	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

㈜부산바이오에너지	폐기물처리 및오염방지시설 건설업	대한민국	12월	30.00	236,700	139,875	139,875

그린에너지개발㈜(주1)	폐기물처리 및 자원화 사업	대한민국	12월	16.10	676,200	676,200	676,200

합계	912,900	816,075	816,075

(주1) 연결실체는 그린에너지개발㈜의 의결권 있는 지분의 20%를 초과하여 보유하고 있지는 않지만, 이사회의 구성원을 임명할 수 있는 권리를 보유하고 있으며, 그린에너지개발㈜의 주주구성 중 지분율과반을 점유하는 최대주주가 없습니다. 연결실체는 이러한 요인들을 종합적으로 고려할 때 투자자가 피투자회사에 대해 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다.

당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 중요한 변동은 없으며, 순자산 지분변동액이 중요하지 않아 지분법손익은 인식하지 아니하였습니다.

12. 유형자산

당분기 및 전분기 중 유형 자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대체	분기말

토지	600,000	-	-	-	-	600,000

건물(주1)	1,451,770	-	-	(104,473)	-	1,347,297

기계장치	25,194	-	-	(13,335)	-	11,859

차량운반구	52,468	-	-	(13,028)	-	39,440

공구와기구	2,428	23,200	-	(2,492)	-	23,136

비품	15,797	804	-	(8,677)	-	7,924

시설장치	1,035,982	-	-	(297,597)	-	738,385

건설중인자산	4,048,954	5,000	-	-	-	4,053,954

합 계	7,232,593	29,004	-	(439,602)	-	6,821,995

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대체	분기말

토지	600,000	-	-	-	-	600,000

건물(주1)	1,591,067	-	-	-104,473	-	1,486,594

기계장치	43,703	-	-	-14,064	-	29,639

차량운반구	59,190	10,739	-1	-14,706	-	55,222

공구와기구	4,204	-	-	-2,664	-	1,540

비품	32,448	-	-	-17,499	-	14,949

시설장치	849,517	151,473	-	-212,716	299,019	1,087,293

건설중인자산	2,369,244	1,975,929	-	-	-299,019	4,046,154

합 계	5,549,373	2,138,141	-1	-366,122	-	7,321,391

(주1) 건물 중 일부는 국민은행으로부터의 단기차입금(보증금액: 2,600백만원)및 우리은행으로부터의 장기차입금(보증금액: 1,889백만원)을 보증하기 위해 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참고)

13. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형 자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비	손상차손(주1)	분기말

영업권	12,675,721	-	-	-	-	12,675,721

관리운영권	6,686,564	-	-	(417,696)	(192,042)	6,076,826

회원권	278,464	-	-	-	-	278,464

합 계	19,640,749	-	-	(417,696)	(192,042)	19,031,011

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비	손상차손(주1)	분기말

영업권	15,450,556	-	-	-	-	15,450,556

관리운영권	9,588,567	-	-513,544	-1,022,161	8,052,862

회원권	278,464	-	-	-	-	278,464

합 계	25,317,587	-	-	-513,544	-1,022,161	23,781,882

(주1) 연결실체는 일부 발전설비의 생산량 감소 등에 따라 관리운영권의 회수가능액을검토하여 사용가치에 근거한 손상차손을 인식하였습니다(주석23 참고).

14. 건설계약

(1) 당분기말 및 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	17,532,382	34,544,787

가감: 누적손익	6,461,283	6,688,153

누적공사수익 합계	23,993,665	41,232,940

가감: 진행청구액	(25,642,000)	(45,668,639)

소 계	(1,648,335)	(4,435,699)

미청구공사	862,701	-

초과청구공사	(2,511,036)	(4,435,699)

소 계	(1,648,335)	(4,435,699)

(2) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 공사계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	계약상 완성기한	진행율	초과청구공사	공사미수금

수영하수처리장 소화조 Bio Gas 정제사업	2013.11.25	2016.12.31	100%	-	2,267,100

부산 수영하수처리장 바이오가스 정제사업 중 공법기자재 납품	2014.02.13	2016.12.31	100%	-	528,044

수도권매립지 매립가스 자원화사업황산화물전처리시설 추가설치공사	2015.03.13	2017.04.22	84%	-	-

수도권매립지 매립가스 자원화사업 황산화물전처리시설 추가설치공사 중 공정폐수처리시설 등설치공사	2016.04.06	2016.12.31	-	-2,500,000	550,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 미청구용역 및 초과청구용역의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	7,412,408	5,699,991

가감: 누적손익	193,242	265,367

누적용역수익 합계	7,605,650	5,965,358

가감: 진행청구액	(4,351,384)	(3,273,147)

소 계	3,254,266	2,692,211

미청구용역	3,595,753	2,907,712

초과청구용역	(341,487)	(215,501)

소 계	3,254,266	2,692,211

(4) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 용역계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	계약상 완성기한	진행율	미청구용역	매출채권

유기성 폐기물을 이용한 바이오메탄 자동차연료화시설 민간투자사업 관리운영(1차)	2015.01.01	2017.12.31	77%	1,067,810	-

(5) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	총계약금액의 변동	총예정원가의 변동	당분기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사 변동

수영하수처리장 소화조Bio Gas 정제사업	-	58,171	(58,171)	-	-

부천시 하수처리시설에너지자립화 시범사업중 탈황기	-	150,645	(150,645)	-	-

제1매립장 시설물유지관리용역	116,080	86,286	29,794	-	-

15. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	4,140,754	-	5,318,460	-

미지급금	12,674,277	-	13,486,145	-

미지급비용	431,716	-	526,043	-

보증금	-	42,919	-	7,422

합 계	17,246,747	42,919	19,330,648	7,422

연결실체는 모든 채무를 지급기일내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다.

16. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	2,483,600	-	2,025,600	-

장기차입금	8,322,000	10,363,056	20,498,984	19,884,377

합 계	10,805,600	10,363,056	22,524,584	19,884,377

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금	국민은행(주1)	2.84	-	1,800,000

국민은행(주2)	3.22	1,700,000	-

국민은행	6.63	-	-

국민은행(주2)	3.03	550,000	-

전기공사공제조합(주3)	2.25	39,600	39,600

건설공제조합(주3)	1.50	194,000	186,000

합 계	2,483,600	2,025,600

(주1) 동 차입금과 관련하여 종속기업인 에코에너지㈜가 지급보증을 제공하고 있으며,연결실체 소유의 유형자산 및 대표이사 소유의 부동산 2건이 담보로 제공되어 있습니다(주석12 및 27 참고).
(주2) 동 차입금과 관련하여 기술보증기금의 신용보증을 제공받고 있습니다.
(주3) 동 차입금과 관련하여 연결실체가 보유하고 있는 동 조합에 대한 출자지분이 각각 담보로 제공되어 있습니다(주석27 참고).

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

시설자금	국민은행(주1)	4.83	2016.05.22	-	2,887,500	-

시설자금	국민은행(주2)	7.29	2016.12.14	-	4,666,700	-

시설자금	국민은행	-	-	-	-	2,571,429	-

시설자금	국민은행(주2)	3.58	2018.01.24	2,100,000	1,905,556	1,361,111	5,638,889

운영자금	국민은행(주2)	1.75	2017.07.19	3,300,000	3,400,000	3,300,000	6,700,000

운영자금	국민은행(주2)	3.49	2018.01.24	1,200,000	600,000	1,200,000	1,800,000

운영자금	국민은행(주2)	3.72	2017.07.19	1,200,000	2,000,000	1,200,000

운영자금	국민은행(주3)	5.83	2016.08.19	-	500,000	-

운영자금	국민은행(주3)	5.82	2017.09.18	1,500,000	1,125,000

운영자금	국민은행(주4)	1.75	2021.06.15	522,000	1,957,500	261,000	2,349,000

운영자금	우리은행(주5)	4.65	2032.12.18	-	569,000

운영자금	우리은행(주5)	3.62	2018.12.10	251,244	502,488

운영자금	기업은행	1.39	2023.03.15	2,500,000

합 계	8,322,000	10,363,056	20,498,984	19,884,377

(주1) 동 차입금과 관련하여 종속기업인 에코에너지㈜가 지급보증을 제공하고 있습니다.
(주2) 동 차입금과 관련하여 지배기업 및 대표이사가 지급보증을 제공(주석27 참고)하고 있으며, 종속기업 에코에너지㈜의 발행주식 및 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다(주석6 및 10 참고)또한, 수도권매립지 매립가스자원화사업관련 관리운영권에 대한 근저당권 및 실시협약 및 관리운영권계약에 대한 양도담보권이 설정되어 있습니다.
(주3) 동 차입금과 관련하여 대표이사 및 종속기업인 에코에너지㈜가 지급보증을 제공하고 있습니다(주석28 참고).
(주4) 동 차입금과 관련하여 지배기업, 종속기업 에코에 너지㈜ 및 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다(주석27 참고).
(주5) 동 차입금과 관련하여 연결실체가 소유의 부동산 일부가 담보로 제공되어 있으며(주석12 참고), 기술보증기금으로부터지급보증을 제공받고 있습니다.

17. 초과전력매출환수부채연결실체 내의 종속기업인 에코에너지㈜는 SOC사업을 위한 특수목적기업에 해당하는 사업자(수도권매립지의 매립가스를 이용한 발전소운영)로서 최초 설립 시 환경부와의 실시협약에 따라 실제전력판매수입이 2001년 5월부터 당해연도까지의 소비자물가지수상승율을 반영한 추정전력판매수입의 90%에 미달하는 경우는 그 미달분을정부로부터 보상받고, 110%를 초과하는 경우에는 그 초과분을 정부에 환급해야 하는 계약을 체결하고 있습니다.

연결실체는 환경부와의 실시협약상 기준발전량과 SMP(계통한계가격) 등에 근거하여향후 연간매출금액을 추정하여 추정전력판매수입의 110%를 초과하는 금액의 현재가치를 초과전력매출환수부채(금융부채)로 계상하고 있습니다.

당분기 및 전분기 중 초과전력매출환수부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	279,482	10,801,905

환수액 지급	-	-

이자비용 인식(주1)	17,034	655,874

환수손실(이익)(주1)	(296,516)	-6,060,946

분기말	-	5,396,833

(주1) 유효이자율법에 따른 상각으로 인한 이자비용 및 공정가치평가에 따른 환수손익은 매출원가로 배부하고 있으며, 전기 이후 지속적인 SMP하락에 따라 당분기 중환수부채가 모두 환입되었습니다.

18. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	53,052	128,092

부가세예수금	11,757	26,295

유급연차휴가부채	136,507	102,694

합 계	201,316	257,081

19. 퇴직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여제도

연결실체는 일정한 자격을 갖춘 일부 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

포괄손익계산서에 인식된 총비용은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다.(2) 확정급여형퇴직급여제도연결실체는 일정한 자격요건을 갖춘 일부 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	225,953	288,753

사외적립자산의 공정가치	(1,320,357)	(2,517,516)

소계	(1,094,404)	(2,228,763)

기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	796,892	729,576

순확정급여부채(자산)	(297,512)	(1,499,187)

2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	1,018,329	(2,517,516)	(1,499,187)

당기손익으로 인식되는 금액	7,552	(18,039)	(10,487)

지급액	(228,989)	1,441,151	1,212,162

분기말	796,892	(1,094,404)	(297,512)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	707,140	(1,393,831)	(686,691)

당기손익으로 인식되는 금액	154,242	(30,131)	124,111

기업이 납부한 기여금	-	(600,000)	(600,000)

지급액	(34,575)	-	(34,575)

분기말	890,623	(2,023,962)	(1,133,339)

20. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	342,421	1,125,336	378,172	1,097,861

퇴직급여	49,054	84,676	25,721	106,667

복리후생비	52,192	139,378	69,874	207,880

여비교통비	8,355	41,437	7,053	43,072

접대비	10,761	30,612	4,080	15,359

통신비	1,380	4,587	7,095	21,224

세금과공과금	18,013	46,224	13,953	36,857

감가상각비	35,699	107,489	43,432	115,135

지급임차료	80,658	243,684	82,198	245,034

보험료	13,438	36,030	10,907	35,811

차량유지비	2,111	5,454	3,141	9,625

경상연구개발비	43,429	131,291	20,877	20,877

소모품비	5,899	8,190	3,223	13,522

지급수수료	65,168	428,994	(72,942)	259,603

광고선전비	-	2,000	1,000	3,500

대손상각비	16,726	63,010	19,479	87,795

기타	8,892	23,724	9,699	32,035

합 계	754,196	2,522,116	626,962	2,351,857

21. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	1,042,342	3,702,212	473,767	3,329,727

감가상각, 상각 및 손상차손	393,625	934,682	6,826,856	7,396,482

광고비 및 판매촉진비	(79)	4,503	1,000	3,500

운용리스료 및 임차료	80,641	287,543	82,198	297,579

용수비	28,554	346,587	-	372,506

외주비	(683,963)	233,509	(1,225,000)	3,037,304

보험료	97,651	341,298	10,907	237,671

소모품비	1,003,638	3,050,095	3,223	5,744,746

지급수수료	269,183	2,445,024	(72,942)	769,557

경상연구개발비	43,560	131,422	20,877	20,877

초과전력매출환수손익 및 이자비용(주석17 참고)	-	(279,482)	(2,118,193)	(5,405,073)

기타	(66,211)	911,820	64,499	1,083,456

합 계(주1)	2,208,941	12,109,213	4,067,192	16,888,332

(주1) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계금액입니다.

22. 금융이익 및 금융원가

당분기와 전분기 중 금융이익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융이익:

이자수익

현금및현금성자산	19,757	20,330	309	3,462

장단기금융상품	(8,894)	2,883	86,762	133,275

대여금	165,542	354,941	(86,285)	138,110

이자수익 소계	176,405	378,154	786	274,847

외화환산이익	-	-	(57)	1

금융이익 합계	-	-	(57)	1

금융원가:

차입금 이자비용	306,210	1,053,737	423,330	1,594,466

외화환산손실	19	19	69	115

금융원가 합계	306,229	1,053,756	423,399	1,594,581

23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익:

배당금수익	-	8,310	-	31,566

대손충당금환입액	(55)	-	63,776	91,457

당기손익인식금융자산평가이익	-	-	118	245

당기손익인식금융자산처분이익	-	4,457	-	189

유형자산처분이익	-	-	-	344

외화평가이익	(39)	-	-	-

잡이익	4,652	84,333	259,766	345,654

기타영업외수익 합계	4,558	97,100	323,660	469,455

기타영업외비용:

기타의대손상각비	23,502	24,959	1,139	52,157

지분법적용손상차손	-	93	-	-

투자자산처분손실	-	-	-	17,208

무형자산손상차손(주석13 참고)	-	192,042	-	1,022,161

운휴자산상각비	-	-	(7,508)	-

기부금	400	1,250	1,450	5,350

잡손실	1	15	21,424	49,091

기타영업외비용 합계	23,903	218,359	16,505	1,145,967

24. 법인세

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용:

당기법인세부담액	577,285	1,212,568

이연법인세비용:

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(256,151)	389,311

법인세비용	321,134	1,601,879

(주1) 전분기 중 발생한 연결납세시 지배기업의 이월결손금에 의한 종속기업 당기법인세 절감액에 대하여 종속기업에 대한 출자 및 법인세수익으로 처리하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	3,472,828	11,936,393

적용세율(당분기: 19.9%, 전분기: 21.7%)에 따른 법인세비용	691,092	2,590,848

조정사항:

이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금 및 기타 일시적차이 등	(369,958)	(988,969)

당기손익으로 인식된 법인세비용	321,134	1,601,879

유효세율	9.2%	17.1%

25. 주당이익

당분기 및 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익	2,178,781,121 원	3,267,487,760 원	5,142,259,985 원	10,490,013,351 원

가중평균유통보통주식수	9,361,470 주	9,361,470 주	8,914,755 주	8,914,755 주

기본주당이익	227 원	349 원	437 원	600 원

한편, 당분기 및 전분기 중 희석증권이 존재하지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

26. 우발채무 및 주요 약정사항

(1) 진행중인 소송사건당분기말 현재 진행중인 소송사건은 피고로서 2건(소송가액: 68백만원)이며, 현재로서는 동 소송의 결과가 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(2) 황산화물 전처리시설 공사비용 등 보전 약정환경부는 연결실체가 운영 중인 수도권매립지 매립가스자원화시설 내의 황산화물 전처리시설과 관련하여 연결실체가 부담한 공사비 및 운영비 등에 대하여 향후 현금지급 혹은 유보하고 있는 과거 초과전력매출 환수액(미지급금)과 상계하는 방식 등으로보전해주기로 하였으며, 당기 및 당기 이전에 일부 금액이 상계되었습니다. 이에 따라 연결실체는 보고기간종료일 현재 상계 후 잔액인 37,695백만원(전기말: 35,277백만원)을 미수금으로 계상하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 공사 및 용역계약 등과 관련하여 전문건설공제조합으로부터 211백만원(한도: 2,225백만원)의 계약이행보증을 제공받고 있으며, 이와 관련하여 연결실체가 보유 중인 동 조합의 지분증권이 담보로 제공되어 있습니다(주석28참고).(4) 당분기말 현재 공사 및 용역계약 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 1,051백만원의 계약이행보증을 제공받고 있습니다.

(5) 강원바이오에너지㈜ 주주간 협약연결실체는 2011년 10월에 체결된 '유기성폐기물을 이용한 바이오메탄 자동차연료화시설 민간투자사업 실시협약'에 따라 사업시행을 위하여 설립된 강원바이오에너지㈜의 지분 20.4%를 취득하였으며, 주주간협약에 따라 2012년 중 추가출자(연결실체의 추가출자지분: 약 8억원)를 통하여 당분기말 현재 17%의 지분을 보유하고 있습니다. 한편, 동 민간투자사업은 준공과 동시에 당해 시설의 소유권이 국가 또는 지방자치단체에 귀속되며 사업시행자에게 일정기간의 시설관리운영권을 인정하는 BTO(Build-Transfer-Operate)방식입니다. 사업시행자의 실시협약에 따른 운영기간은 20년이며, 연결실체는 2014년 10월 20일에 사업시설의 운영 및 유지관리용역(O 용역)을 제공하는 용역계약을 체결하였습니다.

27. 특수관계자거래

(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

종속기업	에코에너지㈜, 바이오메탄서울㈜, ㈜바이오황(구,바이오메탄코리아㈜), 에코퓨얼㈜

관계기업	㈜부산바이오에너지, 그린에너지개발㈜

기타특수관계자	토탈노즐㈜, 토탈에코, 비앤이테크㈜, 청우이앤씨㈜, 대표이사 및 그의 특수관계자

당사 와 당사 의 종속기업 사이 의 거래는 연결시 제거되었으며, 아 래 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무잔액 에는 주석으로 공시되지 않습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자의 명칭	수익	비용

매출	배당수익	이자수익	매출원가	지급임차료	이자비용	기타

관계기업:

그린에너지개발㈜	4,830

기타특수관계자:

토탈노즐㈜	114,455	670,192	261,097	90,000

토탈에코	73,018

비앤이테크㈜	12,699	283,500

대표이사	3,320

합 계	4,830	127,154	953,692	261,097	3,320	163,018

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자의 명칭	수익	비용

매출	이자수익	매출원가	지급임차료	수도광열비	이자비용

관계기업:

㈜부산바이오에너지	115,533	-	-	-	-	-

기타특수관계자:

토탈노즐㈜	-	244,103	1,888,990	90,000	-	-

토탈에코	-	-	-	126,000	1,225	-

비앤이테크㈜	-	73,260	-	-	-	-

대표이사	-	-	-	-	-	499

합 계	115,533	317,363	1,888,990	216,000	1,225	499

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채권	채무

공사미수금	임차보증금	미수수익	매입채무	미지급금	미지급비용

관계기업:

㈜부산바이오에너지	2,267,100	-	-	-	-	-

기타특수관계자:

토탈노즐㈜	-	200,000	1,021,134	300,846	11,000	-

토탈에코	-	120,000	-	-	13,374	-

비앤이테크㈜	-	-	8,612	44,550	-	-

대표이사	-	250,000	-	-	-	8,332

합 계	2,267,100	570,000	1,029,745	345,396	24,374	306,083

(전기말) (단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채권	채무

공사미수금	임차보증금	미수수익	매입채무	미지급금	미지급비용

관계기업:

㈜부산바이오에너지	2,267,100	-	-	44,129	-	-

기타특수관계자:

토탈노즐㈜	-	200,000	906,679	233,314	11,000	-

토탈에코	-	126,000	-	-	13,301	-

비앤이테크㈜	-	-	69,595	-	-	-

대표이사	-	250,000	-	-	-	5,011

합 계	2,267,100	576,000	976,274	277,443	24,301	5,011

(4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	분기말

기타특수관계자:

토탈노즐㈜	단기대여금	2,630,000	1,090,000	2,000,000	1,720,000

대손충당금	-	(6,000)	(6,000)	-

비앤이테크㈜	단기대여금	375,000	0	14,400	360,600

대손충당금	(3,750)	0	(144)	(3,606)

합 계	3,001,250	1,084,000	2,008,256	2,076,994

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	분기말

기타특수관계자:

토탈노즐㈜	단기대여금	7,165,000	200,000	3,365,000	4,000,000

대손충당금	(31,250)	-	-	(31,250)

비앤이테크㈜	단기대여금	1,090,000	771,000	581,000	1,280,000

대손충당금	(1,400)	-	-	(1,400)

합 계	8,222,350	971,000	3,946,000	5,247,350

(5) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자로부터의 차입거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	분기말

기타특수관계자:

대표이사	단기차입금	-	850,000	850,000	-

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	분기말

기타특수관계자:

대표이사	단기차입금	660,000	-	660,000	-

(6) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	거래상대방	거래내역	당분기	전분기

신규설립출자	㈜부산바이오에너지(관계기업)	현금	-	49,200

(7) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 또는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한 자	보증내역	한도금액	지급보증처

대표이사	차입금 지급보증	7,700,000	국민은행

차입금 지급보증	11,000,000

차입금 지급보증	3,300,000

차입금 지급보증	3,132,000

(8) 주요경영진에 대한 보상금액

연결실체는 등기이사 및 연결실체 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	814,500	748,500

퇴직급여	27,516	98,890

합 계	842,017	847,390

28. 금융상품(1) 자본위험관리

연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 2015년과 변동이 없습니다.연결실체는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당분기말 및 전기말 현재 순부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

장단기차입금	21,168,656	42,408,961

현금 및 은행예치금	(5,521,186)	(9,527,115)

순부채	15,647,470	32,881,846

자본	84,925,624	56,919,724

순부채 대 자본비율	18.4%	57.8%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(금융자산) (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	위험회피지정 파생상품

단기매매항목	당기손익인식항목 지정

현금및현금성자산	-	-	3,983,890	-	-	-

단기금융상품	-	-	834,397	-	-	-

장기금융상품	-	-	702,899	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	66,895,558	-	-	-

정부협약보장금	-	-	23,975,860	-	-	-

시장성없는지분증권	-	-	-	1,721,982	-	-

(금융부채) (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정금융부채	위험회피지정파생상품	기타

단기매매항목	당기손익인식항목 지정

매입채무및기타채무	17,289,667

단기차입금	2,483,600

장기차입금	18,685,056

2) 전기말(금융자산) (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	위험회피지정 파생상품

단기매매항목	당기손익인식항목 지정

현금및현금성자산	-	-	3,729,978	-	-	-

당기손익인식금융자산	-	6,246	-	-	-	-

단기금융상품	-	-	4,779,884	-	-	-

장기금융상품	-	-	1,017,253	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	51,709,969	-	-	-

정부협약보장금	-	-	34,909,731	-	-	-

시장성없는지분증권	-	-	-	1,721,982	-	-

(금융부채) (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정금융부채	위험회피지정파생상품	기타

단기매매항목	당기손익인식항목 지정

매입채무및기타채무	-	-	19,338,070	-	-

단기차입금	-	-	2,025,600	-	-

장기차입금	-	-	40,383,361	-	-

초과전력매출환수부채	-	-	279,482	-	-

파생상품부채	-	-	-	99,808	-

(3) 금융위험관리연결실체는 신용위험, 시장위험, 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화 시키고자 합니다. 연결실체 내 각사는 리스크의 유형과 그 측정 방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고 지속적으로 정책의 준수와 위험노출정도를 검토하고 있습니다.

전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.1) 유동성위험 및 자금조달약정연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기는 다음과 같습니다. 금융부채의할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	3개월미만	3개월~1년미만	1~5년미만	5년이상	합 계

매입채무및기타채무	17,246,748	-	42,919	-	17,289,667

차입금	-	10,805,600	10,363,056	-	21,168,656

합 계	17,246,748	10,805,600	10,405,975	-	21,168,656

(전기말) (단위: 천원)

구 분	3개월미만	3개월~1년미만	1~5년미만	5년이상	합 계

매입채무및기타채무	19,292,848	37,800	7,422	-	19,338,070

차입금	3,092,957	20,494,861	19,998,245	527,914	44,113,977

초과전력매출환수부채	-	-	279,482	-	279,482

합 계	22,385,805	20,532,661	20,285,149	527,914	63,731,529

2) 이자율변동위험

연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 아래 민감도 분석은 보고기간말 현재 변동금리부 부채의 이자율위험노출에 근거하여수행되었으며, 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 1% 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다.

만약 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 1% 높거나 낮은 경우

- 연결실체의 법 인세차감전순손익은 21 백만원 감소/증가(전분기 : 118백만원 감소/증가)할 것이며, 이는 변동금리부 차입금의 이자율변동위험 때문입니다.

(4) 금융상품의 공정가치 경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산, 금융부채 및 공정가치로평가하지 않은 시장성 없는 지분증권의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고있습니다.

1) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	내 역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	조합출자금(주1)	455,132	455,132

비상장주식(주2)	1,266,850	1,266,850

합 계	1,721,982	1,721,982

(주1) 전기공사공제조합, 건설공제조합 및 전문건설공제조합에 대한 출자금으로서, 동 출자금은 조합으로부터의 차입금(주석16 참고) 및 공사계약 등(주석26 참고)과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.
(주2) '강원도 원주시 유기성폐기물을 이용한 바이오메탄 자동차연료화시설 민간투자사업 실시협약'의 시행사인 강원바이오에너지㈜에 대한 지분 17% 보유분입니다

상기 지분증권은 소규모조합 혹은 사업초기단계의 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

2) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.(5) 금융자산의 재분류당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.