에코심플렉스 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제 25(당) 기 1분기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
제 24(당) 기 1분기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
에코바이오홀딩스 주식회사

1. 일반 사항

에코바이오홀딩스 주식회사( 이하 "회사" )는 1997년 8월 4일 설립되어 2008년 6월 10일자로 종속기업인 토탈이엔에스㈜를 흡수합병하였으며, 2020년 06월 29일자로 에코에너지(주), 에코바이오수소(주)를 2020년 12월 29일자로 바이오메탄서울(주)를 흡수합병하였습니다. 회사는 신재생에너지 관련 개발, 투자, 운영 및 판매사업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본점은 서울시 서초구 서운로 26길 5에 위치하고 있습니다. 회사는 설립 후 수차례의 상호변경을 거쳐 현재 상호는 에코바이오홀딩스 주식회사입니다.한편, 회사는 2001년 5월 29일 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 회사의 설립시 자본금은 2,000백만원이었으나 수차례에 걸친 유무상증자, 감자 및 주식병합 등을 통하여 당분기말 현재 회사의 자본금은 5,805백만 원입니다.당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

대표이사 및 기타 특수관계자	4,567,740	39.34

자기주식	2,186	0.02

기타주주	7,041,068	60.64

합 계	11,610,994	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회 사는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함 하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책

분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항 을 제외하고는 전 기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 정보

회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 주요 제품과 용역으로부터 발생한 회사의 계속영업수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부문	당분기	전분기

전력 등 에너지 판매로 인한 수익	112,928	139,264

용역의 제공으로 인한 수익	3,295,875	3,089,966

건설계약수익	477	-

합 계	3,409,280	3,229,231

(2) 지역에 대한 정보회사의 영업수익은 모두 국내기업으로부터 발생하였으며, 비유동자산은 모두 국내 (대한민국)에 소재하고 있습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 수도권매립지매립가스자원화시설의 운영과 관련된 단일 고객이며, 동 고객으로부터의 매출액은 3,140,833천원(전분기: 3,272,630천원)입 니다. 5. 현금및현금성자산 회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	2,816,328	3,376,494

국고보조금	(1,258,874)	(1,264,997)

합 계	1,557,454	2,111,497

6. 사용이 제한되거나 담보로 제공된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되거나 담보로 제공된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	내 역

단기금융상품	1,300,000	-	차입금 담보

장기금융상품	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	1,302,000	2,000

7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	386,446	-	7,552,157	-

차감: 대손충당금	-	-	-	-

매출채권(순액)	386,446	-	7,552,157	-

공사미수금	-	2,795,144	-	2,795,144

차감: 대손충당금	-	(2,795,144)	-	(2,795,144)

공사미수금(순액)	-	-	-	-

대여금	228,268	21,065,917	204,409	19,168,975

차감: 대손충당금	(4,409)	(1,145,586)	(4,409)	(1,145,586)

단기대여금(순액)	223,859	19,920,331	200,000	18,023,389

유동성장기대여금(주1)	9,500,000	-	9,500,000	-

미수금	448,488	-	1,299,743	-

차감: 대손충당금	(73,380)	-	(73,380)	-

미수금(순액)	375,108	-	1,226,363	-

미수수익	1,283,971	3,953,717	1,166,980	3,720,960

차감: 대손충당금	-	(857,634)	-	(857,634)

미수수익(순액)	1,283,971	3,096,083	1,166,980	2,863,326

보증금	123,252	-	1,698,252	-

차감: 현재가치할인차금	-	-	-	-

보증금(순액)	123,252	-	1,698,252	-

합 계	11,892,637	23,016,414	21,343,753	20,886,716

(주1) 동 대여금에 대해서는 채무자가 보유한 주식을 담보로 제공받고 있습니다.

(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 회사는 매출채권 등에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의하여 산정된 대손추정액을 근거로 하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 회사의 대손추정정책은 다음과 같습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	~ 180일	180일 ~ 365일	365일 ~	합 계

매출채권	-	114,763	-	114,763

단기대여금	-	-	100,000	100,000

미수금	-	-	39,522	39,522

미수수익	6,000	-	-	6,000

장기기타채권	265,366	349,669	14,733,053	15,348,088

(-)대손충당금	-	-	(1,162,268)	(1,162,268)

합 계	271,366	464,432	13,710,307	14,446,104

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	~ 180일	180일 ~ 365일	365일 ~	합 계

미수금	-	-	28,722	28,722

장기기타채권	45,640	20,458	14,035,356	14,101,453

(-)대손충당금	-	-	(1,162,268)	(1,162,268)

합 계	45,640	20,458	12,901,810	12,967,907

2) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	~ 180일	180일 ~ 365일	365일 ~	합 계

장기공사미수금	-	-	2,795,144	2,795,144

단기대여금	-	-	4,409	4,409

미수금	-	-	73,380	73,380

장기미수수익	-	-	840,951	840,951

(-)대손충당금	-	-	(3,713,884)	(3,713,884)

합 계	-	-	-	-

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	~ 180일	180일 ~ 365일	365일 ~	합 계

장기공사미수금	-	-	2,795,144	2,795,144

단기대여금	-	-	4,409	4,409

미수금	-	-	73,380	73,380

장기미수수익	-	-	840,951	840,951

(-)대손충당금	-	-	(3,713,884)	(3,713,884)

합 계	-	-	-	-

3 ) 당 분기 및 전 분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	장기공사미수금	단기대여금	장기대여금	미수금	장기미수수익

기초금액	2,795,144	4,408	1,145,586	73,380	857,634

대손상각비	-	-	-	-	-

기말금액	2,795,144	4,408	1,145,586	73,380	857,634

(전분기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	공사미수금	단기대여금	미수금	미수수익

기초금액	204,774	6,839,216	8,111,949	1,474,889	2,347,778

대손상각비	3,806	-	54,700	-	93,297

기말금액	208,580	6,839,216	8,166,649	1,474,889	2,441,075

8. 기타유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	531,236	13,453

선급비용	131,054	84,817

합 계	662,290	98,270

9. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

조합출자금(주1)	525,691	527,341

비상장주식	5,057,309	5,057,309

수익증권	200,009	200,009

합 계	5,783,009	5,784,659

(주1) 전기공사공제조합, 건설공제조합, 전문건설공제조합, 엔지니어링공제조합 에 대한 출자금으로서, 전문건설공제조합 및 엔지니어링공제조합 출자금은 동 조합으로부터의 계약이행보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

10. 종속기업투자 및 관계기업투자 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업투자:

브이엠벤처플러스전문투자형사모투자신탁C-s	투자자문업	대한민국	12월	92.36	13,000,000	92.36	13,000,000

종속기업투자 합계	13,000,000	13,000,000

관계기업투자:

㈜부산바이오에너지	폐기물처리 및 오염방지시설 건설업	대한민국	12월	30.00	-	30.00	-

㈜그린에너지개발(주1)	폐기물처리 및 자원화 사업	대한민국	12월	16.10	676,200	16.10	676,200

관계기업투자 합계	676,200	676,200

(주1) 회사는 ㈜그린에너지개발의 의결권 있는 지분의 20%를 초과하여 보유하고 있지는 않지만, 이사회의 구성원을 임명할 수 있는 권리를 보유하고 있으며, ㈜그린에너지개발의 주주구성 중 지분율 과반을 점유하는 최대주주가 없습니다. 회사는 이러한 요인들을 종합적으로 고려할 때 투자자가 피투자회사에 대해 중대한 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 기중 변동 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기 초	손 상	기 말

종속기업투자:

브이엠벤처플러스전문투자형사모투자신탁C- s	13,000,000	-	13,000,000

종속기업투자 합계	13,000,000	-	13,000,000

관계기업투자:

㈜부산바이오에너지	-	-	-

㈜그린에너지개발	676,200	-	676,200

관계기업투자 합계	676,200	-	676,200

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	기 초	손 상	기 말

종속기업투자:

에코에너지㈜	20,123,904	-	20,123,904

바이오메탄서울㈜	-	-	-

에코바이오수소(주)	-	-	-

종속기업투자 합계	20,123,904	-	20,123,904

관계기업투자:

㈜부산바이오에너지	-	-	-

㈜그린에너지개발	676,200	-	676,200

관계기업투자 합계	676,200	-	676,200

11. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	3,894,517	-	-	3,894,517

차량운반구	202,151	(171,244)	-	30,907

비품	4,060	(3,637)	-	423

시설장치	1,185,565	(541,575)	(135,148)	508,842

공구와기구	23,200	(22,040)	-	1,160

건설중인자산	184,494	-	-	184,494

합 계	5,493,987	(738,496)	(135,148)	4,620,343

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	3,947,539	-	-	3,947,539

건물	160,978	(42,927)	-	118,051

차량운반구	202,151	(167,034)	-	35,117

비품	4,060	(3,511)	-	549

시설장치	1,185,565	(504,821)	(135,148)	545,596

공구와기구	23,200	(20,880)	-	2,320

건설중인자산	184,494	-	-	184,494

합 계	5,707,987	(739,173)	(135,148)	4,833,666

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	감가상각비	처분	기 말

토지	3,947,539	-	(53,022)	3,894,517

건물	118,051	(2,656)	(115,395)	-

차량운반구	35,117	(4,210)	-	30,907

비품	549	(126)	-	423

시설장치	545,596	(36,754)	-	508,842

공구와기구	2,320	(1,160)	-	1,160

건설중인자산	184,494	-	-	184,494

합 계	4,833,666	(44,906)	(168,417)	4,620,343

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	기 말

토지	3,894,517	-	-	3,894,517

건물	171,200	-	(3,292)	167,908

기계장치	7	-	-	7

차량운반구	11,972	-	(793)	11,179

비품	94	-	-	94

시설장치	633,144	-	(18,818)	614,326

건설중인자산	796,290	81,200	-	877,490

합 계	5,507,224	81,200	(22,903)	5,565,520

12. 투 자부동산 (1) 당분기말 현재 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	963,046	-	-	963,046

건설중인자산	686,028	-	-	686,028

합 계	1,649,074	-	-	1,649,074

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	963,046	-	-	963,046

건설중인자산	335,154	-	-	335,154

합 계	1,298,200	-	-	1,298,200

당분기말 현재 투자부동산은 재건축 진행중이어서 공정가치를 측정할 수 없어서 기재하지 아니하였습니다.

(2) 당분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	기 말

토지	963,046	-	-	963,046

건설중인자산	335,154	350,874	-	686,028

합 계	1,298,200	350,874	-	1,649,074

13. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	28,039,432	-	(28,039,432)	-

소프트웨어	290,000	(290,000)	-	-

회원권	878,464	-	-	878,464

합 계	29,207,896	(290,000)	(28,039,432)	878,464

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	28,039,432	-	(28,039,432)	-

소프트웨어	290,000	(290,000)	-	-

회원권	878,464	-	-	878,464

합 계	29,207,896	(290,000)	(28,039,432)	878,464

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 없습니다.

(3) 경상연구개발비당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 8,106천원 및 10,387 천원이며, 전액 판매비와관리비로 배부되어 있습니다. 14. 건설계약

당분기말 및 전기말 현재 미청구(초과청구)공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	452	-

가감: 누적손익	25	-

누적공사수익 합계	477	-

가감: 진행청구액	-	-

소 계	477	-

미청구공사	477	-

초과청구공사	-	-

합 계	477	-

15. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	789,044	-	1,293,046	-

미지급금	646,750	-	1,445,540	-

미지급비용	573,826	-	1,470,339	-

합 계	2,009,620	-	4,208,925	-

회사는 모든 채무를 지급기일내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다. 16. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	4,823	25,974

유급연차휴가부채	100,854	106,860

합 계	105,677	132,834

당분기말 및 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미이행 수행의무	264,790	-

17. 충당부채 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	745,412	-

사업결합으로 인한 증가	-	745,412

기말금액	745,412	745,412

18. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	-	-	1,500,000	-

장기차입금	625,000	625,000	625,000	781,250

합 계	625,000	625,000	2,125,000	781,250

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금	기업은행	2.93	-	1,000,000

기업은행	2.90	-	500,000

합 계	-	1,500,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

운영자금	기업은행(주1)	1.39	2023.03.15	1,250,000	1,406,250

차감: 유동성장기차입금 대체	(625,000)	(625,000)

차감 계	625,000	781,250

(주1) 동 차입금에 대해서는 회사 보유 중인 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다.(설정액: 13,000백만원)

19. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000 주	100,000,000 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

발행한 주식의 수	11,610,994 주	11,610,994 주

자본금	5,805,497,000 원	5,805,497,000 원

(2) 당분기 중 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

20. 기타불입자본

당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	60,353,819	60,353,819

감자차익	3,623,058	3,623,058

자기주식(주1)	(30,844)	(30,844)

기타자본잉여금	(3,481,351)	(3,481,351)

합 계	60,464,682	60,464,682

(주1) 주가안정 등의 목적으로 보유하고 있는 자기주식의 수량은 2,186주이며, 동 자기주식은 상법상의 규정에 따라 보고기간 종료일 현재 의결권이 제한되어 있습니다.

21. 이익잉여금 (결손금) (1) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(2,672,809)	(6,562,294)

당기순이익	1,074,546	990,093

분기말	(1,598,263)	(5,572,201)

22. 순확정급여부채(1) 확정기여형퇴직급여제도

회사는 일정한 자격을 갖춘 일부 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에퇴사하는 경우에 회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

포괄손익계산서에 인식된 총비용은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 회사가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다. 회사는 전기에 전 임직원에 대하여 확정기여형퇴직급여제도로 전환하였으며, 당기에발생된 퇴직급여는 전액 비용으로 반영하였습니다. (2) 확정급여형퇴직급여제도 회사는 일정한 자격요건을 갖춘 일부 종업원들을 위하여 전기 중 확정급여형퇴직급여제도를 운영하였으며 전기말 전 임직원에 대하여 확정기여형퇴직급여제도로 전환하였습니다. 당분기와 전분기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	-	1,010,010

당기근무원가	-	240,290

지급액	-	(229,309)

분기말	-	1,020,991

23. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	262,703	220,850

퇴직급여	20,606	32,378

복리후생비	35,963	10,683

여비교통비	2,366	100

접대비	1,000	200

통신비	2,744	2,649

전력비	1,185	1,155

세금과공과금	7,354	5,975

감가상각비	1,441	77,818

지급임차료	36,000	-

보험료	10,681	8,269

차량유지비	1,655	138

경상연구개발비	8,106	10,387

도서인쇄비	258	207

소모품비	1,629	350

대손상각비	-	3,806

지급수수료	98,322	105,175

기타판관비	1,067	13,029

합 계	493,080	493,169

24. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합 계

종업원급여	319,272	1,086,143	1,405,415

감가상각및무형자산상각비	1,441	43,465	44,906

지급임차료	36,000	15,227	51,227

외주비	-	23,741	23,741

소모품비	1,629	454,565	456,194

지급수수료	98,322	509,486	607,808

경상연구개발비	8,106	-	8,106

대손상각비	-	-	-

기타	28,310	95,322	123,632

합 계	493,080	2,227,949	2,721,029

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합 계

종업원급여	263,911	629,509	893,420

감가상각 및 무형자산상각비	77,818	22,704	100,522

지급임차료	-	5,330	5,330

외주비	-	8,514	8,514

소모품비	350	645,983	646,333

지급수수료	105,175	234,726	339,901

경상연구개발비	10,387	-	10,387

대손상각비	3,806	-	3,806

기타	31,721	79,098	110,819

합 계	493,169	1,625,864	2,119,033

25. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주별 구분	내 역	당분기	전분기

금융수익:

상각후원가 측정 금융자산	이자수익	356,411	203,987

당기손익- 공정가치측정 금융자산	당기손익- 공정가치금융자산평가이익	1,838	-

금융수익 합계	358,249	203,987

금융비용:

상각후원가 측정 금융부채	이자비용	13,939	3,604

당기손익- 공정가치측정 금융자산	당기손익- 공정가치금융자산평가손실	3,487	-

지급수수료	금융수수료	-	5,622

금융비용 합계	17,426	9,227

(2) 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용에 포함된 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익

현금및현금성자산	1,458	831

단기대여금	349,746	156,285

매출채권	5,207	-

보증금	-	46,871

이자수익 합계	356,411	203,987

이자비용

장단기차입금	13,939	-

리스부채	-	3,604

이자비용 합계	13,939	3,604

26. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

배당금수익	-	2,825

유형자산처분이익	6,584	-

잡이익	55,896	105,773

기타수익 합계	62,480	108,598

기타비용:

기타의대손상각비	-	147,998

잡손실	17,006	275,465

기타비용 합계	17,006	423,463

27. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

28. 주당손익

당분기 및 전분기의 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

당기순이익	1,074,546,190 원	990,092,996 원

가중평균유통보통주식수	11,608,808 주	11,610,994 주

기본주당순이익	93 원	85 원

한편, 잠재적 보통주 등으로 인한 희석화효과가 없음에 따라 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 29. 우발채무 및 주요 약정사항 (1) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. (2) 당분기말 현재 회사는 공사 및 용역계약 등과 관련하여 전문건설공제조합으로부터 215백만원의 계약이행보증을 제공받고 있으며, 이와 관련하여 회사가 보유 중인 동 조합의 지분증권이 담보로 제공되어있습니다.

(3) 당분기말 현재 회사는 엔지니어링공제조합으로부터 184백만원 계약이행 및 손해배상에 대한 보증을 제공받고 있으며, 85백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 이와 관련하여 조합의 지분증권이 담보로 제공되어 있습니다(주석9 참고).(4) 당분기말 현재 회사는 공사 및 용역계약 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 5,397백만원의 계약이행보증 등을 제공받고 있습니다.(5) 당분기말 현재 회사는 기업은행과 한도대출 약정을 체결하였으며 이와 관련하여 대표이사로부터 600백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 체결한 기업은행 한도대출의 약정금액은 500백만원이며 당분기말 현재 잔액은 없습니다. (6) 당분기말 현재 회사는 수도권매립지관리공사로부터 수도권매립지 매립가스자원화시설의 운영 및 유지관리 업무를 위탁받아 관리운영 중에 있습니다.(7) 회사는 황산화물전처리시설에서 발생한 황부산물의 처리와 관련하여 토탈노즐㈜와 약정을 체결하고 있습니다.

30. 특수관계자거래 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

종속기업	브이엠벤처플러스전문투자형사모투자신탁C-s

관계기업	㈜부산바이오에너지, 그린에너지개발㈜

기타특수관계자	토탈노즐㈜, 토탈에코, ㈜이에스씨아이, 비앤이테크㈜, 농업회사법인 토탈아그로㈜, 대표이사 및 그의 특수관계자

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	수익	비용

매출	이자수익	매출원가	지급임차료

기타특수관계자:

토탈노즐㈜	-	202,985	211,785	-

토탈에코	-	-	-	36,000

㈜이에스씨아이	-	706	136,800	-

비앤이테크㈜	-	15,080	-	-

농업회사법인 토탈아그로㈜	-	15,054	-	-

합 계	-	233,825	348,585	36,000

(전분기)

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	수익	비용

매출	이자수익	매출원가	지급임차료

종속기업:

에코에너지㈜	2,851,598	5,646	-	-

바이오메탄서울㈜	-	73,285	-	-

에코바이오수소㈜	-	20,013	-	-

기타특수관계자:

토탈노즐㈜	-	53,767	237,600	-

토탈에코	-	-	-	36,000

비앤이테크㈜	-	2,913	-	-

농업회사법인 토탈아그로㈜	-	662	-	-

합 계	2,851,598	156,286	237,600	36,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채권	채무

임차보증금	장기공사미수금	장기미수수익	매입채무	미지급금	미지급비용

관계기업:

㈜부산바이오에너지	-	2,267,100	-	4,179	-	-

㈜그린에너지개발	-	-	-	72,930	-	-

기타특수관계자:

토탈노즐㈜	-	-	3,766,107	165,191	-	5,255

토탈에코㈜	120,000	-	-	-	13,200	-

㈜이에스씨아이	-	-	706	-	-	-

비앤이테크㈜	-	-	164,810	-	-	-

대표이사	-	-	-	-	-	8,332

농업회사법인 토탈아그로㈜	-	-	22,095	-	-	8,866

합 계	120,000	2,267,100	3,953,718	242,300	13,200	22,453

한편, 당분기말 현재 부산바이오에너지㈜ 에 대한 채권 에 대하여 전액 대손충당금을 인식하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채권	채무

임차보증금	장기공사미수금	장기미수수익	매입채무	미지급금	미지급비용

관계기업:

㈜부산바이오에너지	-	2,267,100	-	4,179	-	-

그린에너지개발㈜	-	-	-	72,930	-	-

기타특수관계자:

토탈노즐㈜	-	-	3,563,122	235,664	-	5,255

토탈에코	120,000	-	-	-	13,200	-

비앤이테크㈜	-	-	150,549	-	-	-

대표이사	-	-	-	-	-	8,332

농업회사법인 토탈아그로㈜	-	-	7,290	-	-	8,866

합 계	120,000	2,267,100	3,720,961	312,773	13,200	22,453

한편, 전기말 현재 부산바이오에너지㈜ 에 대한 채권 에 대하여 전액 대손충당금을 인식하고 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	계정과목	기초	증가	감소	대체	기말

기타특수관계자:

토탈노즐㈜	장기대여금	17,032,652	3,100,000	-	-	20,132,652

대손충당금	(1,143,046)	-	-	-	(1,143,046)

비앤이테크㈜	단기대여금	-	-	-	23,059	23,059

장기대여금	886,324	-	-	(23,059)	863,265

대손충당금	(2,540)	-	-	-	(2,540)

농업회사법인 토탈아그로㈜	단기대여금	-	40,000	39,200	-	800

장기대여금	1,250,000	4,438,800	5,688,800	-	-

(주)이에스씨아이	단기대여금	-	70,000	-	-	70,000

합 계	18,023,390	7,648,800	5,728,000	-	19,944,190

(전분기)

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	계정과목	기초	증가	감소	기말

종속기업:

에코에너지㈜	단기대여금	-	1,100,000	-	1,100,000

대손충당금	-	-	-	-

바이오메탄서울㈜	단기대여금	6,360,000	54,700	-	6,414,700

대손충당금	(6,360,000)	(54,700)	-	(6,414,700)

에코바이오수소㈜	단기대여금	1,745,000	-	-	1,745,000

대손충당금	(1,745,000)	-	-	(1,745,000)

기타특수관계자:

토탈노즐㈜	단기대여금	4,688,193	-	-	4,688,193

대손충당금	-	-	-	-

비앤이테크㈜	단기대여금	219,379	-	-	219,379

대손충당금	(2,540)	-	-	(2,540)

농업회사법인 토탈아그로㈜	단기대여금	-	750,000	-	750,000

합 계	4,905,032	1,850,000	-	6,755,032

(5) 당분기말 현재 회사의 차입금 및 계약에 대하여 특수관계자로부터 제공받은 담보또는 지급보증내용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

제공한 자	내역	설정금액	지급처

대표이사	지급보증	600,000	기업은행

계약보증	1,050,000	서울보증보험

(6) 당분기말 현재 회사의 특수관계자인 토탈노즐㈜에 대한 채권 회수를 위하여 특수관계자로부터 제공받은 담보내용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

제공한 자	제공받은 자	보증내역	한도금액

대표이사	부동산	3,921,690	2,761,690

토탈노즐㈜	부동산	1,430,112	1,430,112

주식	4,881,314	4,881,314

농업회사법인 토탈아그로㈜	부동산	5,423,122	5,423,122

(7) 주요경영진에 대한 보상금액

회사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	112,500	100,750

퇴직급여	9,247	20,901

합 계	121,747	121,651

31. 금융상품 (1) 자본위험관리

회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 변동이 없습니다.

회사는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당분기말 및 전기말 현재 순부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

차입금 및 전환사채	1,250,000	2,906,250

현금 및 은행예치금	1,557,454	2,111,497

순부채	(307,454)	794,753

자본	64,671,916	63,597,369

순부채 대 자본비율	-	1.25%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	1,557,454	-	1,557,454

단기금융상품	1,300,000	-	1,300,000

장기금융상품	2,000	-	2,000

매출채권및기타채권	11,892,637	-	11,892,637

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	5,783,009	5,783,009

장기매출채권및기타채권	23,016,414	-	23,016,414

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	2,009,620	2,009,620

유동성장기차입금	625,000	625,000

장기차입금	625,000	625,000

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	2,111,497	-	2,111,497

장기금융상품	2,000	-	2,000

매출채권및기타채권	21,343,754	-	21,343,754

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	5,784,659	5,784,659

장기매출채권및기타채권	20,886,716	-	20,886,716

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	4,208,925	4,208,925

단기차입금	1,500,000	1,500,000

유동성장기차입금	625,000	625,000

장기차입금	781,250	781,250

(3) 금융위험관리회사는 신용위험, 시장위험, 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화 시키고자 합니다. 또한 리스크의 유형과 그 측정 방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고 지속적으로 정책의 준수와 위험노출정도를 검토하고 있습니다. 전기말 이후 회사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

1) 유동성위험회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기는 다음과 같습니다. 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	3개월미만	3개월~1년미만	1~5년미만	5년이상	합 계

매입채무및기타채무	2,009,620	-	-	-	2,009,620

장단기차입금	160,582	483,953	641,994	-	1,286,529

합 계	2,170,202	483,953	641,994	-	3,296,149

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	3개월미만	3개월~1년미만	1~5년미만	5년이상	합 계

매입채무및기타채무	4,208,925	-	-	-	4,208,925

장단기차입금	171,870	2,016,947	805,170	-	2,993,987

합 계	4,380,795	2,016,947	805,170	-	7,202,912

금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 총 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간 말 현재의 예측에 근거하여 회사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 회사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 추정은 변동될 수 있습니다.

다음 표는 회사가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표는 해당 자산에서 발생한 이자를 포함하여 금융자산의 할인되지않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 회사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 회사의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	3개월미만	3개월~1년미만	1~5년미만	5년이상	합 계

무이자:

매출채권및기타채권	937,039	-	2,795,144	-	3,732,183

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	5,783,009	-	5,783,009

변동금리:

현금및현금성자산	1,557,454	-	-	-	1,557,454

단기금융상품	-	1,300,000	-	-	1,300,000

장기금융상품	-	-	2,000	-	2,000

고정금리:

매출채권및기타채권	11,059,641	31,503	25,988,156	-	37,079,300

합 계	13,554,135	1,331,503	34,568,309	-	49,453,946

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	3개월미만	3개월~1년미만	1~5년미만	5년이상	합 계

무이자:

매출채권및기타채권	10,480,152	-	2,795,144	-	13,275,296

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	5,784,659	5,784,659

변동금리:

현금및현금성자산	2,111,497	-	-	-	2,111,497

장기금융상품	-	-	2,000	-	2,000

고정금리:

매출채권및기타채권	1,338,313	9,821,325	23,817,072	-	34,976,710

합 계	13,929,962	9,821,325	26,614,216	5,784,659	56,150,161

상기 표에 포함된 변동금리부 상품(비파생금융자산 및 금융부채)과 관련된 금액은 변동이자율의 변동이 보고기간종료일 현재 결정된 이자율의 추정치와 다르다면 변동될수 있습니다.

(4) 금융상품의 공정가치1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	5,783,009	5,783,009

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	5,784,659	5,784,659

회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 연결회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.
- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.
- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

상기의 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채을 제외한 금융상품에 대하여 경영진은 유동성 항목을 포함하여 할인에 따른 효과가 중요하지 않기 때문에 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 회사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

(5) 금융자산의 재분류당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.