에코심플렉스 반기보고서 (2025.06)
정 정 신 고 (보고)

2025년 09월 26일1. 정정대상 공시서류 : 반기보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2025년 8월 14일

3. 정정사항

항 목	정정요구ㆍ명령관련 여부	정정사유	정 정 전	정 정 후

III. 재무에 관한 사항1. 요약재무정보가. 요약 연결재무정보	아니오	재무제표 수정에 따른 보고서 수정	(주1) (주1) III. 재무에 관한 사항1. 요약재무정보나. 요약 별도재무정보 아니오 재무제표 수정에 따른 보고서 수정 (주2) (주2) III. 재무에 관한 사항2. 연결재무제표 아니오 재무제표 수정에 따른 보고서 수정 별도 정오표를 작성하지 않았습니다.본문 내용 및 첨부 정정 감사보고서를참고하시기 바랍니다. III. 재무에 관한 사항3. 연결재무제표 주석 아니오 재무제표 수정에 따른 보고서 수정 III. 재무에 관한 사항4. 재무제표 아니오 재무제표 수정에 따른 보고서 수정 III. 재무에 관한 사항5. 재무제표 주석 아니오 재무제표 수정에 따른 보고서 수정 III. 재무에 관한 사항6. 배당에 관한 사항다. 주요배당지표 아니오 재무제표 수정에 따른 보고서 수정 (주3) (주3) III. 재무에 관한 사항8. 기타 재무에 관한 사항가. 재무제표 재작성 유의사항 아니오 재무제표 수정에 따른 보고서 수정 (주4) (주4) III. 재무에 관한 사항8. 기타 재무에 관한 사항나. 대손충당금 설정현황 아니오 재무제표 수정에 따른 보고서 수정 (주5) (주5) (주1) 가. 요약 연결재무정보 에코바이오홀딩스 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 천원) 구 분 제29기 2분기(연결) 제28기(연결) 제27기(연결) 2025년 06월말 2024년 12월말 2023년 12월말 [유동자산] 14,694,967 12,133,662 35,141,138 ㆍ현금 및 현금성자산 948,218 449,057 402,698 ㆍ단기금융상품 - - - ㆍ당기손익-공정가치금융자산 - - - ㆍ매출채권 및 기타채권 8,837,507 11,020,881 33,723,668 ㆍ재고자산 62,175 53,749 367,563 ㆍ기타 4,847,067 609,975 647,209 [비유동자산] 105,963,116 107,592,489 74,412,144 ㆍ장기금융상품 2,000 2,000 2,000 ㆍ당기손익-공정가치금융자산 4,541,775 7,362,010 5,417,844 ㆍ장기매출채권 및 기타채권 45,986,990 46,584,878 21,591,310 ㆍ관계기업 투자 5,245,631 2,873,306 6,269,012 ㆍ유형자산 36,706,560 37,353,830 30,496,118 ㆍ무형자산 6,879,006 6,990,249 4,117,495 ㆍ투자부동산 6,531,154 6,118,048 6,202,608 ㆍ기타비유동자산 70,000 308,168 315,757 자산총계 120,658,083 119,726,151 109,553,282 [유동부채] 20,766,161 20,890,189 22,850,830 [비유동부채] 18,650,692 16,395,376 608,533 부채총계 39,416,853 37,285,565 23,459,363 [지배기업 소유주에게 귀속되는 자본] 80,580,376 80,813,054 85,845,413 ㆍ자본금 7,007,475 7,007,474 6,811,231 ㆍ기타불입자본 88,626,992 88,626,992 84,710,608 ㆍ기타자본구성요소 (7,277,552) (7,277,552) (425,225) ㆍ이익잉여금 (7,776,539) (7,543,860) (5,251,201) [비지배지분] 660,854 1,627,532 248,506 자본총계 81,241,230 82,440,586 86,093,919 - 2025년 01월 01일 ~ 2025년 06월 30일) 2024년 01월 01일~2024년 12월 31일 2023년 01월 01일~2023년 12월 31일 수익 8,782,682 18,020,084 15,790,409 영업이익 (927,583) (2,361,296) (2,601,797) 법인세비용차감전순이익 (1,176,706) (3,776,918) 2,230,996 당기순이익 (1,199,358) (4,084,412) 2,353,149 - 지배기업 소유주지분 (232,679) (2,292,659) 2,454,804 - 비지배지분 (966,679) (1,791,753) (101,655) 총포괄이익 (1,199,358) (4,084,284) 2,353,414 ㆍ기본주당이익(원) (17) (164) 194 ㆍ희석주당이익(원) (17) (208) 194 연결에 포함된 회사수 2 2 2 ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. (주1) 가. 요약 연결재무정보 에코바이오홀딩스 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 천원) 구 분 제29기 2분기(연결) 제28기(연결) 제27기(연결) 2025년 06월말 2024년 12월말 2023년 12월말 [유동자산] 9,361,642 7,446,162 35,141,138 ㆍ현금 및 현금성자산 948,218 449,057 402,698 ㆍ단기금융상품 - - - ㆍ당기손익-공정가치금융자산 - - - ㆍ매출채권 및 기타채권 3,504,182 6,333,381 33,723,668 ㆍ재고자산 62,175 53,749 367,563 ㆍ기타 4,847,067 609,975 647,209 [비유동자산] 109,916,513 110,900,062 74,412,144 ㆍ장기금융상품 2,000 2,000 2,000 ㆍ당기손익-공정가치금융자산 4,541,775 7,362,010 5,417,844 ㆍ장기매출채권 및 기타채권 49,940,387 49,892,450 21,591,310 ㆍ관계기업 투자 5,245,631 2,873,306 6,269,012 ㆍ유형자산 36,706,560 37,353,831 30,496,118 ㆍ무형자산 6,879,006 6,990,249 4,117,495 ㆍ투자부동산 6,531,154 6,118,048 6,202,608 ㆍ기타비유동자산 70,000 308,168 315,757 자산총계 119,278,155 118,346,224 109,553,282 [유동부채] 20,766,161 20,890,189 22,850,830 [비유동부채] 18,650,692 16,395,376 608,533 부채총계 39,416,853 37,285,565 23,459,363 [지배기업 소유주에게 귀속되는 자본] 79,200,448 79,433,126 85,845,413 ㆍ자본금 7,007,475 7,007,474 6,811,231 ㆍ기타불입자본 88,626,992 88,626,992 84,710,608 ㆍ기타자본구성요소 (7,277,552) (7,277,552) (425,225) ㆍ이익잉여금 (9,156,467) (8,923,788) (5,251,201) [비지배지분] 660,854 1,627,533 248,506 자본총계 79,861,302 81,060,659 86,093,919 - 2025년 01월 01일 ~ 2025년 06월 30일) 2024년 01월 01일 ~ 2024년 12월 31일) 2023년 01월 01일~2023년 12월 31일 수익 8,782,682 18,020,084 15,790,409 영업이익 (927,583) (2,361,296) (2,601,797) 법인세비용차감전순이익 (1,176,706) (5,156,846) 2,230,996 당기순이익 (1,199,358) (5,464,340) 2,353,149 - 지배기업 소유주지분 (232,679) (3,672,587) 2,454,804 - 비지배지분 (966,679) (1,791,753) (101,655) 총포괄이익 (1,199,358) (5,464,212) 2,353,414 ㆍ기본주당이익(원) (17) (262) 194 ㆍ희석주당이익(원) (17) (306) 194 연결에 포함된 회사수 2 2 2 ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. (주2) 나. 요약 별도재무정보 에코바이오홀딩스 주식회사 (단위 : 천원) 구 분 제29기 2분기(별도) 제28기(별도) 제27기(별도) 2025년 06월말 2024년 12월말 2024년 12월말 [유동자산] 15,207,839 10,864,655 34,400,625 ㆍ현금 및 현금성자산 929,017 219,885 152,839 ㆍ단기금융상품 - - - ㆍ당기손익-공정가치금융자산 - - - ㆍ매출채권 및 기타채권 9,869,548 9,933,350 33,323,898 ㆍ재고자산 62,175 53,749 367,563 ㆍ기타 4,347,099 657,671 556,325 [비유동자산] 99,561,458 98,146,110 70,602,671 ㆍ장기금융상품 2,000 2,000 2,000 ㆍ당기손익-공정가치금융자산 4,521,841 7,342,076 5,417,844 ㆍ장기매출채권 및 기타채권 46,758,453 47,188,953 21,575,826 ㆍ종속기업 투자 5,653,963 5,653,963 7,073,509 ㆍ관계기업 투자 5,095,144 2,676,200 5,676,200 ㆍ유형자산 30,112,990 28,248,006 23,492,063 ㆍ무형자산 835,037 846,864 846,864 ㆍ투자부동산 6,512,030 6,118,048 6,202,608 ㆍ기타비유동자산 70,000 70,000 315,757 자산총계 114,769,298 109,010,765 105,003,296 [유동부채] 12,964,281 11,060,508 18,289,913 [비유동부채] 13,225,561 10,702,686 - 부채총계 26,189,842 21,763,194 18,289,913 ㆍ자본금 7,007,475 7,007,475 6,811,231 ㆍ기타불입자본 78,027,044 78,027,044 75,135,072 ㆍ이익잉여금(결손금) 3,544,937 2,213,052 4,767,080 자본총계 88,579,456 87,247,571 86,713,383 - 2025년 01월 01일 ~ 2025년 06월 30일) 2024년 01월 01일 ~ 2024년 12월 31일) 2023년 01월 01일 ~ 2023년 12월 31일 수익 8,598,309 16,060,999 15,233,537 영업이익 -18,249 972,431 -1,167,471 법인세비용차감전순이익 1,362,083 -2,251,926 4,100,842 당기순이익 1,331,885 -2,554,029 4,088,307 총포괄이익 1,331,885 -2,554,029 4,088,307 ㆍ기본주당이익(원) 95 -182 323 ㆍ희석주당이익(원) 95 -227 323 ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. (주2) 나. 요약 별도재무정보 에코바이오홀딩스 주식회사 (단위 : 천원) 구 분 제29기 2분기(별도) 제28기(별도) 제27기(별도) 2025년 06월말 2024년 12월말 2024년 12월말 [유동자산] 9,874,514 6,177,156 34,400,625 ㆍ현금 및 현금성자산 929,017 219,885 152,839 ㆍ단기금융상품 - - - ㆍ당기손익-공정가치금융자산 - - - ㆍ매출채권 및 기타채권 4,536,223 5,245,851 33,323,898 ㆍ재고자산 62,175 53,749 367,563 ㆍ기타 4,347,099 657,671 556,325 [비유동자산] 103,514,856 101,453,681 70,602,671 ㆍ장기금융상품 2,000 2,000 2,000 ㆍ당기손익-공정가치금융자산 4,521,841 7,342,076 5,417,844 ㆍ장기매출채권 및 기타채권 50,711,851 50,496,524 21,575,826 ㆍ종속기업 투자 5,653,963 5,653,963 7,073,509 ㆍ관계기업 투자 5,095,144 2,676,200 5,676,200 ㆍ유형자산 30,112,990 28,248,006 23,492,063 ㆍ무형자산 835,037 846,864 846,864 ㆍ투자부동산 6,512,030 6,118,048 6,202,608 ㆍ기타비유동자산 70,000 70,000 315,757 자산총계 113,389,370 107,630,837 105,003,296 [유동부채] 12,964,281 11,060,508 18,289,913 [비유동부채] 13,225,561 10,702,686 - 부채총계 26,189,842 21,763,194 18,289,913 ㆍ자본금 7,007,475 7,007,475 6,811,231 ㆍ기타불입자본 78,027,044 78,027,044 75,135,072 ㆍ이익잉여금(결손금) 2,165,009 833,124 4,767,080 자본총계 87,199,528 85,867,643 86,713,383 - 2025년 01월 01일 ~ 2025년 03월 31일) (2024.01.01. ~ 2024. 12.31) 2023년 01월 01일 ~ 2023년 12월 31일 수익 8,598,309 16,060,999 15,233,537 영업이익 -18,249 972,431 -1,167,471 법인세비용차감전순이익 1,362,083 -3,631,854 4,100,842 당기순이익 1,331,885 -3,933,957 4,088,307 총포괄이익 1,331,885 -3,933,957 4,088,307 ㆍ기본주당이익(원) 95 -281 323 ㆍ희석주당이익(원) 95 -324 323 ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다 (주3) 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제29기 2분기 제28기 제27기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -1,199 -4,084 2,353 (별도)당기순이익(백만원) 1,332 -2,554 4,088 (연결)주당순이익(원) -17 -164 194 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - (주3) 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제29기 2분기 제28기 제27기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -1,199 -5,464 2,353 (별도)당기순이익(백만원) 1,332 -3,933 4,088 (연결)주당순이익(원) -17 -262 194 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - (주4) - 기재사항 없음(주4)가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 - 검토의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 검토보고서 이용자는 회사의 반기재무제표에 대한 주석 33에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 반기재무제표에 대한 주석 33에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 미수수익 유동성 분류 및 장기대여금 손실충당금 평가 오류를 수정하여 2025년 6월 30일로 종료되는 보고기간의 반기재무제표를 재작성하였습니다. 이로 인해 2025년 6월 30일 현재 회사의 순자산은 1,380백만원 감소하였으며, 유동자산이 5,333백만원 감소하고 비유동자산이 3,953백만원 증가하였습니다. 관련내용은 정정보고서 본문을 참조하시기 바랍니다. (주5) 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제 29기 2분기 매출채권 336 - - 미수금 2,417 2,340 96.81% 대여금 56,848 7,841 13,79% 미수수익 7,654 447 5.84% 보증금 2 - - 합 계 67,257 10,629 15,80% 제 28기 매출채권 3,805 - - 미수금 2,399 2,340 97.54% 대여금 55,028 7,841 14.24% 미수수익 6,507 437 6.71% 보증금 2 - - 합 계 67,741 10,618 15.67% 제 27기 매출채권 3,303 - - 미수금 3,615 (2,869) 79.3% 대여금 54,102 (7,841) 14.5% 미수수익 4,895 (428) 8.7% 보증금 122 - - 합 계 66,037 11,138 16.8% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제29기 2분기 제28기 제27기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 10,618 11,138 10,064 2. 순대손처리액(①－②±③) 10 8 1,074 ① 대손처리액(상각채권액) 30 8 1,143 ② 상각채권회수액 20 - 69 ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - (528) - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 10,628 10,618 11,138 (주5) 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제 29기 2분기 매출채권 336 - - 미수금 2,417 2,340 96.81% 대여금 56,848 9,221 16.22% 미수수익 7,654 447 5.84% 보증금 2 - - 합 계 67,257 12,009 17.85% 제 28기 매출채권 3,805 - - 미수금 2,399 2,340 97.54% 대여금 55,028 9,221 16.75% 미수수익 6,507 437 6.71% 보증금 2 - - 합 계 67,741 11,998 17.71% 제 27기 매출채권 3,303 - - 미수금 3,615 (2,869) 79.3% 대여금 54,102 (7,841) 14.5% 미수수익 4,895 (428) 8.7% 보증금 122 - - 합 계 66,037 11,138 16.8% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제29기 2분기 제28기 제27기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 11,998 11,138 10,064 2. 순대손처리액(①－②±③) 10 1,388 1,074 ① 대손처리액(상각채권액) 30 1,388 1,143 ② 상각채권회수액 20 - 69 ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - (528) - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 12,008 11,998 11,138 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 확인서 (정정)_250926.jpeg 대표이사 확인서 (정정)_250926 반 기 보 고 서 (제 29 기) 사업연도 2025년 01월 01일 부터 2025년 06월 30일 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2025년 08월 14일 제출대상법인 유형 : 주권상장법인 면제사유발생 : 해당사항 없음 회 사 명 : 에코바이오홀딩스 주식회사 대 표 이 사 : 송 효 순 본 점 소 재 지 : 서울특별시 강서구 마곡중앙14로38, 5층(마곡동, Paul Simplex 빌딩) (전 화) 02-3483-2900 (홈페이지) http://www.ecobio.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 부장 (성 명) 송지원 (전 화) 02-3483-2946 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 감사의 내부회계관리제도 평가보고서.jpg 감사의 내부회계관리제도 평가보고서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 - - - - - 비상장 2 - - 2 2 합계 2 - - 2 2 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 1-1. 연결대상회사의 변동내용 구 분 자회사 사 유 신규연결 - - - - 연결제외 - - - - 주) 종속회사였던 (주)씨앤에이아이가 2024년 중 (주)아이티에스노아와 포괄적 주식교환함에 따라 자산의 증가로 인해 주요종속회사로 편입되었습니다.※ 주요종속회사 여부 판단기준 ① 직전사업연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상 ② 자산총액이 750억원 이상 나. 회사의 법적, 상업적 명칭 · 당사의 명칭은 에코바이오홀딩스 주식회사라고 표기합니다. · 영문으로는 Ecobio Holdings Co., Ltd.라 표기합니다. · 단 약식 표기는 에코바이오홀딩스 또는 Ecobio Holdings라고 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간 당사는 1997년 08월 04일 ESG 전문기업으로 설립되었으며, 2001년 05월 29일 코스닥시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 이후 기업 환경 변화로 2016년 03월 22일 에코에너지홀딩스에서 에코바이오홀딩스 주식회사로 사명을 변경하여 현재까지 바이오가스를 기반한 신재생에너지(전기, 가스, 수소)와 바이오황 관련 사업을 영위하고 있습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 ·주 소 : 서울특별시 강서구 마곡중앙14로38, 5층(마곡동, Paul Simplex 빌딩)·전화번호 : 02-3483-2900·홈페이지 : www.ecobio.co.kr 마. 중소기업 등 해당 여부 중소기업 해당 여부 해당 벤처기업 해당 여부 미해당 중견기업 해당 여부 미해당 바. 주요사업의 내용 지배회사인 에코바이오홀딩스(주)는 ESG 전문기업으로 Eco-Chain에서 Up-Cycling을 통한 가치 창출 및 지속가능한 시스템을 추구하고 있으며 매립지, 유기성폐기물 처리시설 및하수처리장에서 발생하는바이오가스를 기반한 신재생에너지(전기, 가스, 수소)와 바이오황 관련 사업을 추진하고 있습니다. 상세한 내용은 동 공시서류의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참고하여 주시기 바랍니다. 종속회사인 (주)씨앤에이아이는 2019년 10월에 설립한 AI기반의 가상이미지·영상에 특화된 회사입니다. 이를 기반으로 AI범죄 및 안전사고 예방 소프트웨어 개발, 버추얼 크리에이터사업을 위한 솔루션을 공급, 개발하고 있습니다. 사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 코스닥시장 상장 2001년 05월 29일 해당사항 없음 아. 신용평가에 관한 사항 업체명 평가기준일 재무기준일 신용등급 비고 이크레더블 2023-04-04 2022-12-31 BB0 - 이크레더블 2024-04-30 2023-12-31 BB0 - 나이스앤비 2024-04-25 2024-12-31 BB0 - 2. 회사의 연혁 가. 회사의 주된 연혁[지배회사 에코바이오홀딩스(주)의 연혁] 일 자 내 용 2007.03 수도권매립지 50MW 발전소‘에코에너지’ 상업운전 개시 2009.12 서남 물재생센터 바이오가스 차량연료화 사업 상업 운영 개시 2010.04 마산 매립가스 발전소 상업 운영 개시 2010.05 구미 매립가스 발전소 상업 운영 개시 2011.10 폐자원에너지화 전문인력 양성 최우수상(환경부 장관) 2012.12 대전 열병합 발전소 연료 공급 사업 운영 개시 2013.02 지식경제부 장관수여 녹색기후상 기업부문 우수상 2013.07 신재생에너지우수환경산업체 지정(환경부 장관) 2013.10 신재생에너지대상 표창장(대통령) 2015.11 수도권대기환경청 "맑은공기상" 수상 2016.08 대한민국 디지털경영혁신 산업기술부문 기술대상(미래창조과학부 장관) 2018.11 원주열병합발전소 운영 개시 2019.10 서남수소충전소 구축사업 시행 2020.06 자회사 에코에너지(주), 에코바이오수소(주) 흡수합병 2020.12 자회사 바이오메탄서울(주) 흡수합병 2021.11 에코Simplex센터 구축사업 시행 2021.12 서남 마곡 수소충전소 운영개시 2023.03 주식회사 씨앤에이아이 투자 결정 2024.03 바이오가스 기반 청정수소 생산시설 설치 투자 결정 [주요종속회사 : (주)씨앤에이아이 연혁] 일 자 내 용 2020 IBK/Tips 육성 프로그램 선정 2021 대기업 거래 신규 확보 및 정부 지원 사업 선정 2022 AI기반 이미지 합성데이터 구축 정부사업 선정 2022 AI휴먼 생성 플랫폼(Pola) 개발 2022 Pre-A 투자유치 2022 장관상 수상 (과학기술정보통신부, 중소기업벤처부) 2022 조달청 혁신 제품, AI바우처 공급 기업 선정 2023 CES 2023 참가(서울관) 2023 생성형 AI 플랫폼(Tivv) 개발 2023 kt와 B2C용 AI휴먼 플랫폼 론칭 2023 조달청 혁신 시제품 선정(Pola) 2024 CES 2024 참가 (라스베이거스) 2024 조달청혁신제품 납품(육군본부, 양양공항, 독립기념관) 2024 차세대 지능형 AI CCTV(NexLook) 개발 나. 본점소재지의 변경 일시 변경주소 비고 2007.11.16 서울특별시 서초구 서운로26길 5, 토탈에코빌딩 본점 이전 2023.12.07 서울특별시 강서구 마곡중앙14로 38, 5층(마곡동, Paul Simplex 빌딩) 본점 이전 다. 경영진 및 감사의 중요한 변동 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2022.03.31 정기주총 - 사내이사 송효순사내이사 김영민 - 2024.03.27 - - - 사외이사 천승규 2024.03.28 정기주총 사내이사 임정섭사외이사 송상익 감사 반기로 - 2025.03.26 정기주총 - 사내이사 송효순사내이사 김영민 - 라. 최대주주의 변동 변 동 일 변 동 전 변 동 후 2023.06.08. 송효순외 2인 토탈노즐(주)외 3인 주1) 2024년 6월 24일 토탈노즐(주)(존속회사)과 농업회사법인 토탈아그로(주)(소멸회사)의 합병등기가 완료됨에 따라 농업회사법인 토탈아그로(주)가 특별관계자에서 제외, 존속회사 토탈노즐(주)의 상호명은 농업회사법인 토탈아그로(주)로 변경되었습니다.주2) 보고서 작성기준일 현재 특수관계자인 김영민은 총 소유주식 79,605주 중 65,470주를 매도하여 당사의 최대주주 및 특수관계자는 농업회사법인 토탈아그로(주)외 2인, 보통주 5,195,635(37.07%) 를 소유하고 있습니다. 마. 상호의 변경[지배회사의 내용 : 에코바이오홀딩스(주)] - 해당사항 없습니다. [주요종속회사의 내용 : (주)씨앤에이아이] - 해당사항 없습니다. 바. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 - 해당사항 없습니다. 사. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 (1) 당사는 2020년 06월 29일 에코에너지(주)와 에코바이오수소(주)를 흡수합병 하였습니다.▶ 합병에 관한 자세한 사항은 전자공시시스템에 공시 된 2020. 04. 27. 주요사항보고서(회사합병결정) 및 2020. 06. 29. 합병등종료보고서 를 참고하여 주십시오. (2) 당사는 2020년 12월 29일 바이오메탄서울(주)를 흡수합병 하였습니다.▶ 합병에 관한 자세한 사항은 전자공시시스템에 공시 된 2020. 10. 26. 주요사항보고서(회사합병결정) 및 2020.12.29. 합병등종료보고서 를 참고하여 주십시오. 아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 - 당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.※ 신규 사업에 대한 자세한 사항은 당해 사업보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참고하여 주시기 바랍니다. 자. 그 밖의 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용 - 당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 제29기당반기말 28기(2024년말) 27기(2023년말) 보통주 발행주식총수 14,014,949 14,014,949 13,622,462 액면금액 500 500 500 자본금 7,007,474,500 7,007,474,500 6,811,231,000 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 7,007,474,500 7,007,474,500 6,811,231,000 주) 2023년 전환청구권 행사에 따라 보통주 총 1,818,375주가 발행 되었습니다.주) 2024년 전환청구권 행사에 따라 보통주 총 392,487주가 발행 되었습니다. 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 100,000,000 - 100,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 14,014,949 - 14,014,949 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 - - - - 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 14,014,949 - 14,014,949 - Ⅴ. 자기주식수 2,186 - 2,186 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 14,012,763 - 14,012,763 - Ⅶ. 자기주식 보유비율 1.55 - 1.55 - 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 - - - - - - - - - - - - - 장외직접 취득 보통주 - - - - - - - - - - - - - 공개매수 보통주 - - - - - - - - - - - - - 소계(a) 보통주 - - - - - - - - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 - - - - - - - - - - - - - 현물보유물량 보통주 1,215 - - - 1,215 - - - - - - - - 소계(b) 보통주 1,215 - - - 1,215 - - - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 971 - - - 971 - - - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 2,186 - - - 2,186 - - - - - - - - 다. 종류주식(전환상환우선주) 발행현황 - 당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 정관에 관한 사항 가. 정관의 최근 개정일 - 당사의 정관 최근 개정일은 2025년 3월 26일(제28기 정기주주총회) 입니다.나. 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2021년 03월 31일 제24기 정기주주총회 감사의 선임 전자투표 도입 시감사 선임조건의 완화 2022년 03월 31일 제25기 정기주주총회 목적사업 추가(제2조): 환경관리대행업 추가 사업목적 추가 2025년 03월 26일 제28기 정기주주총회 목적사업 추가(제2조): 31 ~34항 추가 신규사업 진출 및 사업다각화 다. 사업목적 현황 구 분 사업목적 사업영위 여부 1 바이오 생명공학, 의약품, 의약외품,바이오 화장품관련 제품제조 및 원료판매 영위 2 바이오 작물보호제, 바이오 농약,바이오 비료, 바이오 사료제조 및 원료판매 영위 3 바이오 녹조적조 제거제,바이오 에너지제조 및 원료판매 영위 4 유기농 자재제조 및 판매 영위 5 물류센터 창고업 및 화물운송업 미영위 6 국내외 농업 및 유기농 사업 해외투자 및 주선사업 영위 7 대기, 수질, 폐기물처리 및 정화관련제품제조 및 시공사업 영위 8 대기, 수질, 폐기물자원 재활용관련 사업 영위 9 폐기물 수집운반 및 중간처리업 영위 10 에너지절약전문기업(공장생산설비 및 전문분야) 영위 11 국내외신재생, 신기술, 환경,집단에너지, 민간투자사업 영위 12 바이오가스를 활용한자원화사업(발전, 연료전지, 수소생산등) 영위 13 바이오가스, 연료전지, 도시가스,수소생산관련제조, 건설, 운영, 충전사업 영위 14 탄소배출권의 개발, 판매, 용역(모니터링포함)사업 영위 15 전기공사업 영위 16 산업환경설비 제조 및 공사업 영위 17 가스시설시공업 영위 18 시설물유지관리업 영위 19 해외건설업, 국내외발전(송전, 변전, 배전 등 부대사업포함),기술개발, 연구, 용역, 엔지니어링사업(설계, 시공, 감리) 영위 20 국내외 광업자원 개발, 탐사, 채취와 이와 관련된 사업 미영위 21 무역업, 유통업,군 관용 물자 납품업 및 기타 서비스업 미영위 22 위 각항에 관련된해외기술의 알선, 보급 및 수출입업 영위 23 자회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써자회사의 제반사업 내용을 지배,경영지도, 정리, 육성하는 지주사업 미영위 24 자회사 등과 사업, 상품 또는 용역의 공동개발,판매 및 설비, 전산시스템의 공동활용 등을 위한사무지원 사업자 미영위 25 회사가 소유하고있는 지식, 정보 등무형자산의 판매 및 용역사업 영위 26 브랜드, 상표권 등 지적재산권의 관리 및 라이센스업 영위 27 창업자에 대한 투자, 창업보육센터의 결성, 창업자지원 등에 관한사업 미영위 28 기업인수 합병의 알선, 중개, 인수, 정상화 및 매각사업 미영위 29 부동산매매 및 임대업 영위 30 환경관리대행업 영위 31 소프트웨어 자문 및 개발 미영위 32 전자상거래 및 온라인 정보제공 미영위 33 인터넷프로그램 개발 및 판매 미영위 34 데이터베이스 개발 및 판매 미영위 35 위 각호에 관련된 부대사업 일체 영위 다. 사업목적 변경 내용 구분 변경일 사업목적 변경 전 변경 후 수정 2022.03.31 30. 위 각호에 관련된 부대사업 일체 30. 환경관리대행업 추가 2022.03.31 - 31. 위 각호에 관련된 부대사업 일체 수정 2025.03.26 31. 위 각호에 관련된 부대사업 일체 31. 소프트웨어 자문 및 개발 추가 2025.03.26 - 32. 전자상거래 및 온라인 정보제공 추가 2025.03.26 - 33. 인터넷프로그램 개발 및 판매 추가 2025.03.26 - 34. 데이터베이스 개발 및 판매 추가 2025.03.26 - 35. 위 각호에 관련된 부대사업 일체 라. 변경 사유 (1) 사업의 변경 취지 및 목적 - 당사는 발전소 운영 및 건설 사업등을 진행하면서 안전에 대한 문제의 중요성을 확인 하였고, 이에 안전 및 재난 사업을 AI와 접목하여 AI를 활용한 안전, 재난 기술의 개발과 발전소의 운영, 건설 등의 사업부문에 AI를 활용하여 적용하기 위해 사업목적을 추가하였습니다. (2) 사업목적 변경 제안 추제- 사업 목적의 변경은 이사회에서 제안하여 정기주주총회('25.03)에서 가결 되었습니다. (3) 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등 - 회사의 주된사업에 미치는 영향은 없을것으로 예상됩니다. 마. 정관상 사업목적 추가 현황표 구 분 사업목적 추가일자 1 30. 환경관리대행업 2022.03.31 2 31. 소프트웨어 자문 및 개발32. 전자상거래 및 온라인 정보제공33. 인터넷프로그램 개발 및 판매34. 데이터베이스 개발 및 판매35. 위 각호에 관련된 부대사업 일체 2025.03.26 (1) 환경관리대행업 (사업목적 30) 1. 사업목적 30. 환경관리대행업 2. 그 사업 분야 및 진출 목적 - 당사의 주요 매출원은 신재생에너지 기반시설 유지관리 입니다. 하지만, 기존 보유한 정관 18. 시설물유지관리업종이 「건설산업기본법」시행령 부칙 제2조(시설물유지관리업의 유효기간)에 따라 2023년 12월 31일까지 효력이 있습니다.따라서, 시설물유지관리업과 상응하는 사업목적을 추가하기위하여 환경관리대행업을 2021년 정기주총당시 추가하였습니다. 3. 시장의 주요 특성, 규모 및 성장성 - 시설물유지관리에 따른 시장의 규모는 약 2조원이상(23년)이며, 대한 시설물유지관리협회에 따르면 건축물등 기반시설의 31년이상 노후시설물의 수는 9,432개(24년)으로 2019년 대비 약5천개이상이 증가 될것으로 예측되므로 유지관리업은 지속적으로 성장할 것으로 전망됩니다. 4. 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액 - 해당사항 없습니다. 5. 사업 추진현황 - 해당사항 없습니다. 6. 기존 사업과의 연관성 - 기존 사업목적(시설물유지관리) 말소예정으로 인하여 상응하는 업종 7. 주요 위험 - 해당사항 없습니다. 8. 향후 추진계획 - 해당사항 없습니다. 9. 미추진 사유 - 해당사항 없습니다. (2) 소프트웨어 자문 및 개발 외3 (사업목적 31~34) 1. 사업목적 31. 소프트웨어 자문 및 개발 32. 전자상거래 및 온라인 정보제공 33. 인터넷프로그램 개발 및 판매 34. 데이터베이스 개발 및 판매 2. 그 사업 분야 및 진출 목적 - 당사는 발전소 운영 및 건설 사업등을 진행하면서 안전에 대한 문제의 중요성을 확인 하였고, 이에 안전 및 재난 사업을 AI와 접목하여 AI를 활용한 안전, 재난 기술의 개발과 발전소의 운영, 건설 등의 사업부문에 AI를 활용하여 적용하기 위해 사업목적을 추가하였습니다. 3. 시장의 주요 특성, 규모 및 성장성 - Grand View Research에 따르면, 세계 보안 시장 규모는 2025년까지 1,671억 2천만 달러에 이를 것으로 예상하며, 세계 개인 안전용 장비 시장은 2027년까지 847억 달러 규모로 연평균 6.6% 성장을 전망 됩니다. 4. 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액 - 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 5. 사업 추진현황 - 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 6. 기존 사업과의 연관성 - 현재 사업과 연관성은 없습니다. 7. 주요 위험 - 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 8. 향후 추진계획 - 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 9. 미추진 사유 - 사업목적 추가 이후 신규사업과 관련된 투자활동을 검토중에 있습니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 ESG 전문기업으로 Eco-Chain에서 Up-Cycling을 통한 가치 창출 및 지속가능한 시스템을 추구하고 있으며 매립지, 유기성폐기물 처리시설 및 하수처리장에서 발생되는 바이오가스를 기반한 신재생에너지(전기, 가스, 수소)와 바이오황 관련 사업을 추진하고 있습니다. 정부에서는 "수소경제 활성화 로드맵"을 발표하였습니다. 이 로드맵에 따르면 장기적으로 수소 생산 및 저장, 운반, 사용에 이르는 인프라를 구축하고 수소연료전지차와 수소연료전지의 두 축을 중심으로 수소경제를 추진하는 것입니다. 수소경제는 에너지부문 전체에서 새롭고 혁신적인 에너지 서비스를 제공하면서 궁극적으로 화석연료를 수소로 대체함으로써 지속가능한 미래에너지시스템으로 나아가는 에너지전환의 핵심으로 등장하고 있습니다. 이러한 경험을 토대로 2021년 12월에 서울시 강서구 서남물재생센터에 수소충전소 구축하여 정상 운영중에 있으며, 2024년 3월 신규시설 청정수소 생산기지 시설 투자결정 후 시설공사를 진행 중에 있습니다. 매립된 쓰레기에서 발생되는 매립가스, 하수의 및 유기성폐기물 처리 과정에서 발생하는 바이오가스의 재활용 등 폐기물의 처리 과정에서 발생하는 유해 물질을 제거 및 재생하는 폐기물 자원화 사업을 수행하고 있습니다. 이를 통해 폐기물 처리의 전 과정에 걸쳐 핵심 역량을 구축하여 이를 바탕으로 국내 신규 사업과 해외 매립가스, 바이오 가스 및 유기성폐기물 자원화 사업에 적극 진출할 계획입니다.바이오황은 바이오가스에서 나오는 황화수소를 에너지원으로 하는 다양한 미생물 군집의 생물학적 대사산물로 생성되어 입자의 크기가 1 마이크로미터(μm)~4 마이크로미터(μm), 물에 녹는 친수성과 PH8.5 각종 미네랄을 함유한 친환경제품 입니다. 당사에서는 바이오황 제품의 생산을 위한 미생물 군집 특허와 이 특허 균주를 활용한 바이오황 현탄액 제조방법 특허를 보유하고 있습니다. 친환경적인 바이오황의 특성상 친환경 유기농업 시장과 일반 농약 등의 대체재로의 진입을 위한 차별화 전략으로 시장 진출을 준비 중에 있으며 농업 분야로의 사업화 및 시장 진출을 위하여 국내 유기농업자재공시등록인증기관 3개소 중 한 기관인 농업기술실용화재단으로부터 친환경육성법에 따른 유기농업자재 병해충관리용인 에코바이오황 제품의 품질인증과 공시를 획득하였습니다. 이처럼 에코바이오홀딩스(주)는 ESG 사업을 바탕으로 신재생에너지, 바이오 수소 및 바이오황 사업에 이르기까지 "세상에 있던 것을 찾아서, 세상에 없던 것을 만들어, 세상을 지속가능하게”한 차원 높은 경제적 부가가치의 창출과 인류 발전에 크게 기여하는 글로벌 바이오 기업으로의 도약을 준비하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 천원, %) 구 분 품 목 매출액 비 율 제품 신재생에너지(전기, 수소, 가스) 467,431 5.32 공사 침출수 재이용시설 설치 사업 - - 용역 AI사업 AI컨설팅 外 184,373 2.10 신재생에너지기반시설 수도권매립지 발전 및 부대시설 운영관리 外 8,130,878 92.58 합 계 8,782,682 100.00 3. 원재료 및 생산설비 구 분 매립가스 자원화 바이오가스 자원화 사업명 수도권50MW LFG 발전시설 운영관리사업 원주 유기성 폐기물 바이오가스 연료화사업 원주 유기성폐기물자원화시설 바이오가스 열병합 발전사업 가스량 544.8㎥/min 5.2㎥/min 7.3㎥/min 생산량 50MWh 전력 생산 2.85㎥/min 연료 생산 725kWh전력 생산 현황 운영중 운영중 운영중 4. 매출 및 수주상황 가. 매출현황 (단위 : 천원, %) 매출 구분 품목 대상회사 제29기 2분기 제28기 제27기 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 제품 신재생 에너지 에코바이오홀딩스 467,431 5.32 2,354,315 13.06 1,238,445 7.84 건설 신재생 에너지기반시설 건설 에코바이오홀딩스 - - 1,388,983 7.71 2,222,322 14.07 용역 신재생 에너지 기반시설건설 및 유지관리 에코바이오홀딩스 8,130,878 92.58 12,317,701 68.36 11,772,770 74.56 AI사업 종속회사 184,373 2.10 1,959,085 10.87 556,872 3.53 합 계 - 8,782,682 100.00 18,020,084 100.00 15,790,409 100.00 나. 수주현황 (단위 : 백만원) 발주처 사업명 계약기간 수주금액 (계약금액) 기납품액 수주잔고 시작일 종료일 한국지역 난방공사 난지도매립가스 처리시설 유지보수 용역 2023-03-02 2026-01-31 800 594 206 강원바이오 에너지 원주바이오메탄 자동차연료화 시설 위수탁계약 (3차) 2024-01-01 2026-12-31 1,620 799 821 수도권매립지 관리공사 침출수 RO처리시설 운영관리 용역 2024-09-01 2025-12-31 639 339 300 수도권매립지 관리공사 수도권매립지관리공사 발전 및 부대시설 운영관리 용역 2024-10-01 2026-04-30 21,724 6,721 15,003 주) 상기 수주상황은 2025년 06월 30일 현재 세금계산서 발행을 기준으로 작성하였습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 - 해당 위험에 대한 자세한 내용은 연결재무제표의 주석사항의 '금융위험관리'를 참조 바랍니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 현황 - 공시 서류 작성 기준일 현재 회사의 재무상태에 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 없습니다. 나. 연구과제 수행현황 [바이오황을 활용한 연구과제 수행현황] 프로그램명(시행부처/기관) 과 제 명 총 연구개발기간(시작-종료일) 비고 한국환경산업기술원 재생에너지 활성화를 위한 바이오가스부산물(바이오황)의 친환경 석고생산 기술 사업화 22.04.01 ~ 24.12.31(총 33개월) 수행완료 한국환경산업기술원 바이오가스 부산물(바이오황)을 활용한고내구성 콘크리트 기술개발 22.04.01 ~ 24.12.31(총 33개월) 수행완료 7. 기타 참고사항 당사 및 종속회사의 사업현황은 매립지, 유기성폐기물 처리시설 및 하수처리장에서 발생되는 바이오가스를 기반한 에너지(전기, 가스, 수소) 사업과 환경플랜트 사업 및 바이오황 사업을 추진하고 있습니다. 당사 및 종속회사는 폐자원을 Eco-Chain의 과정에서 Up-Cycling을 통한 가치 창출 및 지속가능한 시스템을 추구하고 있습니다. 사업분야.jpg 사업분야 가. 수소생산 등 바이오가스 활용(에너지화 사업) 서울시에서는 생활하수를 처리하는 필수 기반 시설이지만, 악취와 공해 탓에 대표적 주민 기피 시설인 물재생센터(옛 하수처리장) 4곳이 단계적으로 모두 지하화되거나 복개하는 '물재생센터 비전 3.0 계획'을 발표하였습니다.강서구 마곡동 서남물재생센터도 2021년부터 하수처리장에서 발생하는 메탄가스를 수소로 전환해 전기나 열을 생산하는 시설을 단계적으로 각종 시설을 땅 밑으로 옮기고 상부를 연구 단지 등으로 조성하는 사업이 진행되었습니다.또한 정부에서는 "수소경제 활성화 로드맵"을 발표하였습니다. 이 로드맵에 따르면 장기적으로 수소 생산 및 저장, 운반, 사용에 이르는 인프라를 구축하고 수소연료전지차와 수소연료전지의 두 축을 중심으로 수소경제를 추진하는 것 입니다. 수소경제는 에너지부문 전체에서 새롭고 혁신적인 에너지 서비스를 제공하면서 궁극적으로 화석연료를 수소로 대체함으로써 지속가능한 미래에너지시스템으로 나아가는 에너지전환의 핵심으로 등장하고 있습니다.이러한 경험을 토대로 환경부에서 주관하고 한국자동차환경협회에서 공고했던 '19년 수소연료전지차 충전소 설치 민간보조사업'에 선정되어 수소충전소 구축비용의 50%인 최대 15억원을 지원받아 2021년 서울시 강서구 서남물재생센터에 수소충전소를 구축하여 정상 운영 중에 있으며, 2024년 3월 신규시설 청정수소 생산기지 시설 투자결정 후 시설공사를 진행 중에 있습니다. 나. 매립가스 및 음식물 (자원화사업) 국내 유기성 폐기물 에너지화 정책에 따라 음식물 쓰레기, 하수슬러지 및 축산분뇨 등을 혐기소화하여 바이오가스를 생산하는 BGP(Biogas Plant) 시설이 전국적으로 확대되고 있는 상황입니다. 유기성 폐기물의 집적화 및 효율화에 의한 높은 바이오가스 생산은 천연가스를 대체할 수 있는 유용 에너지원인 메탄가스를 회수할 수 있는 Biogas 전환 및 정제기술이 주목 받고 있습니다. 당사는 바이오가스 정제기술(Simplex)에 대한 독자적인 기술을 보유하고 있으며, 정제된 바이오메탄을 활용하여 차량 충전 및 연료공급 사업을 진행하고 있습니다. noname01_1.jpg 원주 바이오가스 정제시설 및 활용시설 바이오가스에서 정제된 바이오메탄(CH4 95%)은 개질을 통하여 수소생산이 가능하며, 생산된 수소는 수소전기차에 연료로 공급함으로써, 미세먼지 저감 및 온실가스 배출을 배제하는 Green-Hydrogen(녹색수소) 사업분야로 확대가 가능합니다. 인구의 증가, 산업의 발달 및 생활 수준의 향상 등으로 인하여 유기성 폐기물의 발생량은 증가되고 있으며, 발생되는 유기성 폐기물은 매립 및 혐기소화의 방법으로 처리되고 있습니다. 매립 및 혐기소화 처리된 유기성폐기물은 혐기성 조건(Anaerobic Condition)이 유지되게 되고 혐기성 미생물(Anaerobic Microbes)에 의한 유기물의 분해에 따라 바이오가스(혐기소화가스, 매립가스 LFG : Landfill Gas)가 발생하게 됩니다. 바이오가스 발생 Mechanism = 유기물 + H2O -> CH4 + CO2 + Other Gas 이렇게 발생된 바이오가스는 약 40~60% 정도의 메탄(CH4), 약 40% 이상의 이산화탄소(CO2)로 구성되어 있으며, 미량의 악취 유발 물질 등을 함유하고 있어 주변지역 환경에 악취 영향을 미치게 됩니다. 특히 메탄의 경우 대표적인 지구온난화 유발물질로써 CO2 대비 약 21배의 지구온난화 지수를 보유하고 있는 온실가스이면서 동시에 약 4,500~5,000㎉/㎥의 발열량을 지니고 있어 바이오가스 연료로써의 가치도 충분히 지니고 있습니다. 이와같은 바이오가스의 재활용을 통한 자원화 사업은 신재생에너지 활용(전기/가스) 및 온실가스 감축(CDM사업)을 동시에 추진할 수 있습니다. 바이오가스 자원화 사업의 기술은 활용 규모 및 방식에 따라 발전, 중질가스화, 고질가스화 등이 있으며, 가장 일반적인 방법은 발전을 통한 전력생산이 진행중에 있습니다. 국내의 바이오가스 자원화 사업은 수도권매립지 매립가스 자원화 사업이 세계 최대규모의 매립가스 자원화 사업으로써 사업의 상징성이 상당히 크다고 할 수 있습니다. 바이오가스 내에는 황화수소(H2S)등 불순물들이 포함되어 있어 효율적인 자원화 사업의 시행을 위해서는 전처리 과정이 필요하게 되며, 당사는 전처리 공정의 개발 등을 통한 효율 개선 및 전처리 과정에서 발생되는 부산물(바이오 황 등)을 활용한 사업 등을 추진하고 있습니다. 다. 바이오황 사업 바이오황은 바이오가스에서 나오는 황화수소를 에너지원으로 하는 다양한 미생물 군집의 생물학적 대사산물로 생성되어 입자의 크기가 1 마이크로미터(μm)~4 마이크로미터(μm), 물에 녹는 친수성과 PH8.5 각종 미네랄을 함유한 친환경제품 입니다. 바이오황은 생물학적 공정에 의해 생산되어 일반 무기황과 달리 황의 비료적 효과인 맛, 색깔, 생육 증진의 효과를 잘 나타낼 뿐 아니라 작물에 해가 없이 흰가루병 방제가 탁월하여 작물보호제를 대체 할 수 있는 유기농업자재로 각광 받고 있으며 기타 병해충관리에도 우수한 효과가 입증되고 있습니다. 일반 무기황이 pH12 이상 강알카리성 또는 pH4.5 이하의 강산성인 반면, 바이오황은 pH8.5의 약알카리성이며 희석할 경우 중성에 가까운 특성을 나타냅니다. 이 특성으로 작물 재배에 적용할 경우, 일반 비료와 작물보호제와의 혼용을 통해 효과를 상승시키고 식물에 약해가 없고 PLS(농약허용물질목록관리제도)에 구애없이 사용이 편리한 장점을 갖고 있습니다. 일반 황제품이 무기황으로 출발하여 물리/화학적 공정에 의해 제조된 것에 비해 당사의 바이오황은 바이오 가스인 황화수소로부터 출발하여 미생물의 대사산물로 만들어진 혁신적이며 유일무이(唯一無二) 한 황, '바이오황' 으로 정의하고 있습니다. 바이오황 순환 흐름도.jpg 바이오황 순환 흐름도 바이오황은 검사항목 중 중금속 성분이 불검출되었고 독성시험에서도 안전함이 입증되었습니다. 그러나 제독유황은 불검출이 아니라 기준치 이하로 나왔습니다. 바이오황은 오이, 메론 등과 같은 박과작물에 있어 고온기 장애가 없습니다. 그리고 친환경적으로 흰가루병을 방제하는 특이성이 입증되었습니다. 그러나 무기황을 원료로 생산된 일반 황제품은 고온기에 약해가 발생하여 농가 피해문제로 사용에 제한을 받습니다. 당사에서는 바이오황 제품의 생산을 위한 미생물 군집 특허와 이 특허 균주를 활용한 바이오황 현탄액 제조방법 특허를 보유하고 있습니다. 친환경적인 바이오황의 특성상 친환경 유기농업 시장과 일반 농약 등의 대체재로의 진입을 위한 차별화 전략으로 시장 진출을 준비 중에 있으며 농업 분야로의 사업화 및 시장 진출을 위하여, 국내 유기농업자재공시등록인증기관 3개소 중 한 기관인 농업기술실용화재단으로부터 친환경육성법에 따른 유기농업자재 병해충관리용인 에코바이오황 제품의 품질인증과 공시를 획득하였습니다. 2019년에는 당사에서 공급받은 바이오황을 통해 바이오황25 제품의 양산을 위한 기술이전과 등록 이전을 함으로써 생산과 판매를 위한 교두보를 확보하였고 현재는 국내 판매를 위한 판매망 확충과 해외 수출도 진행하고 있습니다. 2020년 이후부터 바이오황의 효과를 검증받아 바이오황을 원료로 공급하여 국내 중소기업과의 기술협업사업을 통한 농업 분야의 차별화된 시장 진입을 위한 철저한 품질관리와 양질의 기술개발에 투자를 지속해오고 있습니다. 바이오황은 1단계 농업분야 2단계 축산 분야 3단계 사람에 대한 의약외품, 화장품 등 고부가 바이오산업 진입을 준비하는 과정에서 2단계 축산분야 진입을 위한 기능성 사료 첨가제분야에 활용을 위한 연구도 꾸준히 진행하고 있으며 국내외 전시회 출품 및 홍보를 통하여 당사의 바이오황의 시제품에 대한 해외 다수의 업체들로부터 지대한 관심을 받았습니다. 바이오황 석고 개발은 중금속과 환경적 유해성이 없는 친환경적 자원으로 고내구성 콘크리트에 사용이 가능합니다. 이를 통해 시멘트 원료 및 바이오황 석고 개발 연구과제를 수행 완료하였으며 지속적인 개발 중에 있습니다. [바이오황을 통한 연구과제 수행현황] 프로그램명(시행부처/기관) 과 제 명 총 연구개발기간(시작-종료일) 비고 한국환경산업기술원 재생에너지 활성화를 위한 바이오가스부산물(바이오황)의 친환경 석고생산 기술 사업화 22.04.01 ~ 24.12.31(총 33개월) 수행완료 한국환경산업기술원 바이오가스 부산물(바이오황)을 활용한고내구성 콘크리트 기술개발 22.04.01 ~ 24.12.31(총 33개월) 수행완료 유기농업자재 공시서.jpg 유기농업자재 공시서 [바이오황 사업추진계획] 바이오황 사업추진계획.jpg 바이오황 사업추진계획 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 에코바이오홀딩스 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 천원) 구 분 제29기 2분기(연결) 제28기(연결) 제27기(연결) 2025년 06월말 2024년 12월말 2023년 12월말 [유동자산] 9,361,642 7,446,162 35,141,138 ㆍ현금 및 현금성자산 948,218 449,057 402,698 ㆍ단기금융상품 - - - ㆍ당기손익-공정가치금융자산 - - - ㆍ매출채권 및 기타채권 3,504,182 6,333,381 33,723,668 ㆍ재고자산 62,175 53,749 367,563 ㆍ기타 4,847,067 609,975 647,209 [비유동자산] 109,916,513 110,900,062 74,412,144 ㆍ장기금융상품 2,000 2,000 2,000 ㆍ당기손익-공정가치금융자산 4,541,775 7,362,010 5,417,844 ㆍ장기매출채권 및 기타채권 49,940,387 49,892,450 21,591,310 ㆍ관계기업 투자 5,245,631 2,873,306 6,269,012 ㆍ유형자산 36,706,560 37,353,831 30,496,118 ㆍ무형자산 6,879,006 6,990,249 4,117,495 ㆍ투자부동산 6,531,154 6,118,048 6,202,608 ㆍ기타비유동자산 70,000 308,168 315,757 자산총계 119,278,155 118,346,224 109,553,282 [유동부채] 20,766,161 20,890,189 22,850,830 [비유동부채] 18,650,692 16,395,376 608,533 부채총계 39,416,853 37,285,565 23,459,363 [지배기업 소유주에게 귀속되는 자본] 79,200,448 79,433,126 85,845,413 ㆍ자본금 7,007,475 7,007,474 6,811,231 ㆍ기타불입자본 88,626,992 88,626,992 84,710,608 ㆍ기타자본구성요소 (7,277,552) (7,277,552) (425,225) ㆍ이익잉여금 (9,156,467) (8,923,788) (5,251,201) [비지배지분] 660,854 1,627,533 248,506 자본총계 79,861,302 81,060,659 86,093,919 - 2025년 01월 01일 ~ 2025년 06월 30일) 2024년 01월 01일 ~ 2024년 12월 31일) 2023년 01월 01일~2023년 12월 31일 수익 8,782,682 18,020,084 15,790,409 영업이익 (927,583) (2,361,296) (2,601,797) 법인세비용차감전순이익 (1,176,706) (5,156,846) 2,230,996 당기순이익 (1,199,358) (5,464,340) 2,353,149 - 지배기업 소유주지분 (232,679) (3,672,587) 2,454,804 - 비지배지분 (966,679) (1,791,753) (101,655) 총포괄이익 (1,199,358) (5,464,212) 2,353,414 ㆍ기본주당이익(원) (17) (262) 194 ㆍ희석주당이익(원) (17) (306) 194 연결에 포함된 회사수 2 2 2 ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 나. 요약 별도재무정보 에코바이오홀딩스 주식회사 (단위 : 천원) 구 분 제29기 2분기(별도) 제28기(별도) 제27기(별도) 2025년 06월말 2024년 12월말 2024년 12월말 [유동자산] 9,874,514 6,177,156 34,400,625 ㆍ현금 및 현금성자산 929,017 219,885 152,839 ㆍ단기금융상품 - - - ㆍ당기손익-공정가치금융자산 - - - ㆍ매출채권 및 기타채권 4,536,223 5,245,851 33,323,898 ㆍ재고자산 62,175 53,749 367,563 ㆍ기타 4,347,099 657,671 556,325 [비유동자산] 103,514,856 101,453,681 70,602,671 ㆍ장기금융상품 2,000 2,000 2,000 ㆍ당기손익-공정가치금융자산 4,521,841 7,342,076 5,417,844 ㆍ장기매출채권 및 기타채권 50,711,851 50,496,524 21,575,826 ㆍ종속기업 투자 5,653,963 5,653,963 7,073,509 ㆍ관계기업 투자 5,095,144 2,676,200 5,676,200 ㆍ유형자산 30,112,990 28,248,006 23,492,063 ㆍ무형자산 835,037 846,864 846,864 ㆍ투자부동산 6,512,030 6,118,048 6,202,608 ㆍ기타비유동자산 70,000 70,000 315,757 자산총계 113,389,370 107,630,837 105,003,296 [유동부채] 12,964,281 11,060,508 18,289,913 [비유동부채] 13,225,561 10,702,686 - 부채총계 26,189,842 21,763,194 18,289,913 ㆍ자본금 7,007,475 7,007,475 6,811,231 ㆍ기타불입자본 78,027,044 78,027,044 75,135,072 ㆍ이익잉여금(결손금) 2,165,009 833,124 4,767,080 자본총계 87,199,528 85,867,643 86,713,383 - 2025년 01월 01일 ~ 2025년 03월 31일) (2024.01.01. ~ 2024. 12.31) 2023년 01월 01일 ~ 2023년 12월 31일 수익 8,598,309 16,060,999 15,233,537 영업이익 -18,249 972,431 -1,167,471 법인세비용차감전순이익 1,362,083 -3,631,854 4,100,842 당기순이익 1,331,885 -3,933,957 4,088,307 총포괄이익 1,331,885 -3,933,957 4,088,307 ㆍ기본주당이익(원) 95 -281 323 ㆍ희석주당이익(원) 95 -324 323 ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 29 기 반기말 2025.06.30 현재 제 28 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 29 기 반기말 제 28 기말 자산 유동자산 9,361,641,976 7,446,162,260 현금및현금성자산 948,218,090 449,056,787 매출채권 및 기타유동채권 3,504,182,112 6,333,381,446 단기미청구용역 3,905,948,727 24,280,000 당기법인세자산 198,937,061 442,963,388 기타유동자산 742,181,446 142,731,521 유동재고자산 62,174,540 53,749,118 비유동자산 109,916,513,009 110,900,061,544 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 49,940,386,663 49,892,448,756 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 4,541,775,256 7,362,010,358 관계기업투자주식 5,245,631,316 2,873,306,270 유형자산 36,706,560,264 37,591,998,608 투자부동산 6,531,153,270 6,118,048,375 무형자산 6,879,006,240 6,990,249,177 기타투자자산 70,000,000 70,000,000 자산총계 119,278,154,985 118,346,223,804 부채 유동부채 20,766,161,259 20,890,188,568 매입채무 및 기타유동채무 3,697,111,485 4,207,672,777 단기차입금 15,197,500,572 11,726,901,698 유동성장기차입금 870,000,000 2,835,000,000 기타 유동부채 903,408,833 1,017,588,469 유동계약부채 0 63,834,626 유동성전환사채 0 799,391,904 유동파생상품부채 0 153,038,390 유동리스부채 98,140,369 86,760,704 비유동부채 18,650,691,557 16,395,375,527 장기매입채무 및 기타비유동채무 8,423,339,740 8,585,842,015 장기차입금 9,017,000,000 6,715,436,115 이연법인세부채 804,774,701 782,122,667 비유동 리스부채 276,169,860 156,686,026 기타 비유동 부채 129,407,256 155,288,704 부채총계 39,416,852,816 37,285,564,095 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 79,200,447,678 79,433,126,877 자본금 7,007,474,500 7,007,474,500 기타불입자본 88,626,992,568 88,626,992,568 기타자본구성요소 (7,277,552,417) (7,277,552,417) 이익잉여금(결손금) (9,156,466,973) (8,923,787,774) 비지배지분 660,854,491 1,627,532,832 자본총계 79,861,302,169 81,060,659,709 자본과부채총계 119,278,154,985 118,346,223,804 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 29 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 28 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 제 29 기 반기 제 28 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 4,695,184,328 8,782,682,471 5,067,910,864 9,127,243,256 매출원가 3,562,393,744 7,009,502,896 2,813,571,976 5,738,427,284 매출총이익 1,132,790,584 1,773,179,575 2,254,338,888 3,388,815,972 판매비와관리비 881,544,750 2,700,762,384 3,003,122,911 4,991,096,781 영업이익(손실) 251,245,834 (927,582,809) (748,784,023) (1,602,280,809) 금융수익 1,186,955,526 2,042,837,904 1,747,660,014 2,489,765,317 금융원가 395,544,971 963,165,241 775,310,949 990,423,418 지분법손익 20,035,797 29,011,967 140,039,745 (170,619,238) 기타이익 (52,298,408) 317,955,471 105,807,113 144,504,231 기타손실 1,670,490,430 1,675,762,798 90,419,496 101,926,988 법인세비용차감전순이익(손실) (660,096,652) (1,176,705,506) 378,992,404 (230,980,905) 법인세비용(수익) 26,499,105 22,652,034 140,665,802 122,133,005 당기순이익(손실) (686,595,757) (1,199,357,540) 238,326,602 (353,113,910) 총포괄손익 (686,595,757) (1,199,357,540) 238,326,602 (353,113,910) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 74,970,318 (232,679,199) 725,807,305 564,109,888 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (761,566,075) (966,678,341) (487,480,703) (917,223,798) 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 74,970,318 (232,679,199) 725,807,305 564,109,888 포괄손익, 비지배지분 (761,566,075) (966,678,341) (487,480,703) (917,223,798) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 5.0 (17.00) 52.0 40.0 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 5.0 (17.00) 7.0 (4.00) 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 29 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 28 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금(미처리결손금) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2024.01.01 (기초자본) 6,811,231,000 84,710,608,510 (425,225,914) (5,251,200,615) 85,845,412,981 248,505,575 86,093,918,556 당기순이익(손실) 0 0 0 564,109,888 564,109,888 (917,223,798) (353,113,910) 전환권행사 196,243,500 2,891,972,660 0 0 3,088,216,160 0 3,088,216,160 연결대상범위의 변동 0 0 0 0 0 701,371,439 701,371,439 비지배지분과의 거래 0 1,325,602,666 (6,852,454,936) 0 (5,526,852,270) 2,569,589,270 (2,957,263,000) 2024.06.30 (기말자본) 7,007,474,500 88,928,183,836 (7,277,680,850) (4,687,090,727) 83,970,886,759 2,602,242,486 86,573,129,245 2025.01.01 (기초자본) 7,007,474,500 88,626,992,568 (7,277,552,417) (8,923,787,774) 79,433,126,877 1,627,532,832 81,060,659,709 당기순이익(손실) 0 0 0 (232,679,199) (232,679,199) (966,678,341) (1,199,357,540) 전환권행사 0 0 0 0 0 0 0 연결대상범위의 변동 0 0 0 0 0 0 0 비지배지분과의 거래 0 0 0 0 0 0 0 2025.06.30 (기말자본) 7,007,474,500 88,626,992,568 (7,277,552,417) (9,156,466,973) 79,200,447,678 660,854,491 79,861,302,169 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 29 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 28 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 제 29 기 반기 제 28 기 반기 영업활동현금흐름 (1,106,031,704) (2,791,097,383) 영업에서 창출된 현금흐름 (1,436,556,731) (2,709,259,653) 이자수취 507,803,974 204,703,500 배당금수취 190,663,934 15,706,500 이자지급(영업) (611,969,208) (422,473,051) 법인세환급(납부) 244,026,327 120,225,321 투자활동현금흐름 (1,159,663,168) (835,903,565) 단기대여금의 감소 0 2,441,661,751 유동성장기대여금의감소 0 700,000,000 장기대여금의 감소 0 139,000,000 임차보증금의 감소 0 187,411,000 유형자산의 처분 8,365,455 9,545,455 투자부동산의 처분 2,035,000,000 0 무형자산의 처분 163,636,364 0 당기손익-공정가치금융자산의 처분 2,267,382,047 0 당기손익-공정가치금융자산의 취득 (1,955,992,384) 0 단기대여금의 증가 (1,000,000,000) (3,150,500,000) 장기대여금의 증가 0 (310,800,000) 임차보증금의 증가 0 (1,450,000) 유형자산의 취득 (3,423,034,630) (1,137,803,020) 투자부동산의 취득 (117,001,120) 0 무형자산의 취득 (240,518,900) 0 정부보조금의 수취 1,102,500,000 1,650,000 사업결합으로 인한 순현금유출액 0 285,381,249 재무활동현금흐름 2,764,856,175 5,400,215,280 단기차입금의 증가 11,189,366,498 14,705,269,916 단기차입금의 상환 (7,718,767,624) (9,631,269,916) 유동성자기부채의 상환 (1,965,000,000) (330,000,000) 전환사채의 상환 (975,000,000) 0 장기차입금의 증가 2,384,000,000 400,000,000 장기차입금의 상환 (82,436,115) (20,000,000) 임대보증금의 증가 10,800,000 300,000,000 리스부채의 지급 (78,106,584) (24,504,720) 비지배지분과의 거래 0 720,000 현금및현금성자산의순증가(감소) 499,161,303 1,773,214,332 기초현금및현금성자산 449,056,787 402,698,256 기말현금및현금성자산 948,218,090 2,175,912,588 3. 연결재무제표 주석 제 29(당)기 반기말 : 2025년 6월 30일 현재 제 28(전)기 기말 : 2024년 12월 31일 현재 에코바이오홀딩스 주식회사와 그 종속기업 1. 일반 사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 에코바이오홀딩스 주식회사(이하 "회사")는 1997년 8월 4일 설립되어 2008년 6월 10일자로 종속기업인 토탈이엔에스㈜를 흡수합병하였으며, 2020년 6월 29일자로 에코에너지㈜, 에코바이오수소㈜를, 2020년 12월 29일자로 바이오메탄서울㈜를 흡수합병하였습니다. 회사 및 종속기업(이하 "연결회사")은 신재생에너지 관련 개발, 투자, 운영 및 판매사업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본점은 서울특별시 강서구 마곡중앙14로38에 위치하고 있으며, 설립 후 수 차례의 상호변경을 거쳐 현재 상호는 에코바이오홀딩스 주식회사 입니다. 한편, 회사는 2001년 5월 29일 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 회사의 설립시 자본금은 2,000백만원이었으나 수차례에 걸친 유무상증자, 감자, 주식병합 및 포괄적 주식교환 등을 통하여 당반기말 현재 회사의 자본금은 7,007백만원 입니다. 당반기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 대표이사 및 기타 특수관계자 5,195,635 37.1 자기주식 2,186 0.0 기타주주 8,817,128 62.9 합계 14,014,949 100.0 1.1 종속기업 현황 (1) 연결회사의 연결대상 종속기업 현황 종속기업명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 지배지분율(%) 결산월 당기말 전기말 ㈜씨앤에이아이 소프트웨어 개발 대한민국 54.69 54.69 12월 ㈜아이티에스노아(*1) 소프트웨어 개발 대한민국 100.00 100.00 12월 ㈜플랜에이아이(*2) 소프트웨어 개발 대한민국 - - 12월 (*1) ㈜씨앤에이아이는 2024년 1월 1일을 취득일로 하여 주식교환에 따라 ㈜아이티에스노아 보통주 100%를 취득하였으며, 회사와 ㈜아이티에스노아의 주주 간 약정에 따라 발생한 지분매입의무(행사금액 : 8,400,000천원, 행사기간 : 2030년 12월 31일 이후) 관련 풋옵션의 현재가치 6,852,455천원을 기타자본조정과 비지배지분부채로 인식하였으며, 당반기 중 비지배지분부채 관련 이자비용 165,563천원과 행사기간 변경에 따른 조건변경이익 363,379천원을 인식하였습니다(주석 15 및 20 참조). (*2) 전기 중 청산하였습니다. (2) 종속기업의 요약 재무정보 (당반기말) (단위: 천원) 종속기업명 자산총액 부채총액 매출 반기순손익 당기총포괄손익 ㈜씨앤에이아이 10,261,932 8,855,034 132,644 (1,465,732) (1,465,732) ㈜아이티에스노아 758,567 6,670,205 287,380 (615,958) (615,958) (전기말) (단위: 천원) 종속기업명 자산총액 부채총액 매출 당기순손익 당기총포괄손익 ㈜씨앤에이아이 11,219,103 8,346,474 931,066 (2,487,616) (2,487,616) ㈜플랜에이아이 - - 120,000 (17,445) (17,445) ㈜아이티에스노아 2,749,090 8,044,770 1,410,033 (1,349,358) (1,349,358) (*) 손익은 사업결합 이후 및 지배력 상실 시점까지 발생한 금액입니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 반기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있으며, 주요 개정내용은 다음과 같습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법 2.2 회계정책 반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 부문정보 연결회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.4.1 주요 제품과 용역으로부터 발생한 연결회사의 계속영업수익 (단위: 천원) 부문 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 한시점에 인식 :전력 등 에너지 판매로 인한 수익 343,556 467,431 398,876 799,953 기간에 걸쳐서 인식 :용역의 제공으로 인한 수익 4,351,628 8,315,251 4,391,958 6,938,307 기간에 걸쳐서 인식 :건설계약 수익 - - 277,077 1,388,983 합 계 4,695,184 8,782,682 5,067,911 9,127,243 4.2 지역에 대한 정보연결회사의 영업수익은 모두 국내기업으로부터 발생하였으며, 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.4.3 주요고객에 대한 정보 당반기 및 전반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 수도권매립지매립가스자원화시설의 운영과 관련된 단일 고객이며, 동 고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 수도권매립지관리공사 7,683,039 6,040,135 5. 현금및현금성자산연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금시재 876 948 보통예금 947,342 448,109 합 계 948,218 449,057 6. 사용이 제한되거나 담보로 제공된 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 내 역 금융기관예치금 2,000 2,000 당좌개설보증금 7. 매출채권 및 기타채권 7.1 매출채권 및 기타채권의 내역 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 1,383,889 - 4,844,426 - 차감: 대손충당금 (982,228) - (982,228) - 매출채권(순액) 401,661 - 3,862,198 - 공사미수금 - 2,267,100 - 2,267,100 차감: 대손충당금 - (2,267,100) - (2,267,100) 공사미수금(순액) - - - - 대여금 2,453,435 54,321,250 1,453,435 54,321,249 차감: 대손충당금 (1,502,262) (9,839,374) (611,631) (9,311,146) 대여금(순액) 951,173 44,481,876 841,804 45,010,103 미수금 416,834 - 338,733 - 차감: 대손충당금 (73,380) - (73,380) - 미수금(순액) 343,454 - 265,353 - 미수수익 2,085,700 5,502,620 1,631,505 4,856,794 차감: 대손충당금 (277,806) (169,295) (267,479) (169,295) 미수수익(순액) 1,807,894 5,333,325 1,364,026 4,687,499 보증금 - 125,186 - 196,470 차감: 현재가치할인차금 - - - (1,623) 보증금(순액) - 125,186 - 194,847 합 계 3,504,182 49,940,387 6,333,381 49,892,449 7.2 신용위험 및 대손충당금 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증 등을 제공받고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 반기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.연결회사는 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 보고기간종료일 현재 채무불이행이 예상되는 경우 그 위험을 적절히 평가하여 반영하고 있습니다. (1) 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역 (당반기말) (단위: 천원) 구 분 ~ 180일 180일 ~ 365일 365일 ~ 합 계 매출채권 - - 982,228 982,228 장기공사미수금 - - 2,267,100 2,267,100 단기대여금 - - 1,502,262 1,502,262 장기대여금 - - 9,839,374 9,839,374 미수금 - - 73,380 73,380 미수수익 30,327 30,745 216,734 277,806 장기미수수익 - - 169,295 169,295 (-)대손충당금 (30,327) (30,745) (15,050,373) (15,111,445) 합 계 - - - - (전기말) (단위: 천원) 구 분 ~ 180일 180일 ~ 365일 365일 ~ 합 계 매출채권 - - 982,228 982,228 장기공사미수금 - - 2,267,100 2,267,100 단기대여금 - - 611,631 611,631 장기대여금 - - 9,311,146 9,311,146 미수금 - - 73,380 73,380 미수수익 30,745 30,412 206,322 267,479 장기미수수익 - - 169,295 169,295 (-)대손충당금 (30,745) (30,412) (13,621,102) (13,682,259) 합 계 - - - - (2) 대손충당금의 변동내역 (당반기) (단위: 천원) 구 분 매출채권 단기대여금 장기공사미수금 장기대여금 미수금 미수수익 장기미수수익 합계 기초금액 982,228 611,631 2,267,100 9,311,146 73,380 267,479 169,295 13,682,259 대손상각비 - 890,631 - 528,228 - 10,327 - 1,429,186 기말금액 982,228 1,502,262 2,267,100 9,839,374 73,380 277,806 169,295 15,111,445 (전반기) (단위: 천원) 구 분 장기공사미수금 장기대여금 미수금 미수수익 합계 기초금액 2,795,144 7,841,158 73,380 428,308 11,137,990 대손상각비 - - - 30,411 30,411 기말금액 2,795,144 7,841,158 73,380 458,719 11,168,401 8. 기타유동자산 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 629,422 18,794 선급비용 112,759 123,938 합 계 742,181 142,732 9. 당기손익-공정가치측정금융자산 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 조합출자금(주1) - 567,996 - 565,150 비상장주식 - 1,314,301 - 3,733,245 수익증권 - 859,478 - 3,063,615 전환사채 - 1,800,000 - - 합 계 - 4,541,775 - 7,362,010 (주1) 전기공사공제조합, 건설공제조합, 전문건설공제조합 및 엔지니어링공제조합에 대한 출자금으로서, 동 출자금은 차입금 및 동 조합으로부터의 계약이행보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 10. 관계기업투자 10.1 관계기업투자의 세부내역 (단위: 천원) 회사명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 결산월 지분율(%) 취득원가 장부금액 당반기말 전기말 ㈜부산바이오에너지 폐기물처리 및오염방지시설 건설업 대한민국 12월 30.00 236,700 - - ㈜그린에너지개발(*1) 폐기물처리 및 자원화 사업 대한민국 12월 16.10 676,200 1,045,362 1,003,119 모아이5호사모투자 투자자문업 대한민국 12월 39.22 2,000,000 1,845,885 1,870,187 강원바이오에너지㈜(*2) 폐기물처리 및 자원화 사업 대한민국 12월 17.00 2,418,944 2,354,384 - 합계 5,331,844 5,245,631 2,873,306 (*1) 연결회사는 ㈜그린에너지개발의 의결권 있는 지분의 20%이상을 보유하고 있지는 않지만, 이사회의 구성원을 임명할 수 있는 권리를 보유하고 있으며, ㈜그린에너지개발의 주주구성 중 지분율 과반을 점유하는 최대주주가 없습니다. 연결회사는 이러한 요인들을 종합적으로 고려할 때 투자자가 피투자회사에 대해 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 한편, ㈜그린에너지개발의 소유지분율은 16.10%이나 ㈜그린에너지개발이 보유한 자기주식으로 인해 의결권 지분율은 16.88% 입니다. (*2) 연결회사는 강원바이오에너지㈜의 의결권 있는 지분의 20%를 초과하여 보유하고 있지는 않지만, 경영진의 상호 교류를 통하여 연결회사가 피투자회사에 대해 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 10.2 관계기업투자의 변동내역 (당반기) (단위: 천원) 관계기업명 기초 취득 배당금수취 지분법손익 자본변동 대체 기말 ㈜부산바이오에너지(*) - - - - - - - ㈜그린에너지개발 1,003,119 - (7,631) 49,874 - - 1,045,362 모아이5호사모투자 1,870,187 - - (24,302) - - 1,845,885 강원바이오에너지㈜ - - (68,000) 3,440 - 2,418,944 2,354,384 합 계 2,873,306 - (75,631) 29,012 - 2,418,944 5,245,631 (*) 지분법손실금액이 투자주식의 장부금액을 초과하여 지분법적용을 중단하였으며, 당반기말 현재 인식되지 않은 누적손실은 2,013,397천원입니다. (전반기) (단위: 천원) 관계기업명 기초 취득 배당금수취 지분법손익 자본변동 기말 ㈜부산바이오에너지(*) - - - - - - 그린에너지개발㈜ 967,818 - (11,592) 74,210 - 1,030,436 모아이5호사모투자합자회사 1,915,648 - - (22,322) - 1,893,326 브이엠 플래티넘 하이일드일반 사모투자신탁A 3,385,546 - - (222,507) - 3,163,039 합 계 6,269,012 - (11,592) (170,619) - 6,086,801 (*) 지분법손실금액이 투자주식의 장부금액을 초과하여 지분법적용을 중단하였으며, 전반기말 현재 인식되지 않은 누적손실은 2,147,073천원입니다. 10.3 요약 재무정보 (당반기말) (단위: 천원) 관계기업명 자산총액 부채총액 매출액 반기순이익(손실) 총포괄이익(손실) ㈜부산바이오에너지 1,029,297 7,740,620 925,808 155,585 155,585 ㈜그린에너지개발 7,932,848 2,181,021 9,940,829 295,528 295,528 모아이5호사모투자 4,716,107 9,100 18 (61,970) (61,970) 강원바이오에너지㈜ 10,107,255 601,934 3,243,580 20,234 20,234 (전기말) (단위: 천원) 관계기업명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜부산바이오에너지 880,179 7,747,087 1,630,346 241,812 241,812 ㈜그린에너지개발 8,670,888 3,169,370 22,365,778 277,104 277,865 모아이5호사모투자 4,778,077 9,100 9,809 (115,925) (115,925) 브이엠 플래티넘 하이일드 일반 사모투자신탁A(*) - - - (891,062) (891,062) (*) 손익은 유의적인 영향력을 상실하기 전까지 발생한 금액입니다. 11. 유형자산11.1 유형자산 장부금액의 구성내역 (당반기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지(*) 9,498,812 - - - 9,498,812 건물(*) 19,527,549 (819,340) - - 18,708,209 차량운반구 294,694 (149,155) - (138,343) 7,196 비품 616,001 (469,230) - - 146,771 시설장치 6,226,611 (2,521,280) (135,148) (1,436,996) 2,133,187 공구와기구 23,200 (23,199) - - 1 건설중인자산 7,391,406 - - (1,545,500) 5,845,906 사용권자산 488,415 (121,937) - - 366,478 합 계 44,066,688 (4,104,141) (135,148) (3,120,839) 36,706,560 (*) 차입금과 관련하여 담보(담보제공금액 : 24,191백만원)로 제공되어 있습니다(주석 18 참조). (전기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지(*) 10,098,798 - - - 10,098,798 건물(*) 21,793,609 (901,614) - - 20,891,995 차량운반구 333,450 (175,094) - (149,123) 9,233 비품 616,001 (427,941) - - 188,060 시설장치 6,226,611 (2,214,876) (135,148) (1,548,653) 2,327,934 공구와기구 23,200 (23,199) - - 1 건설중인자산 4,280,810 - - (443,000) 3,837,810 사용권자산 300,314 (62,146) - - 238,168 합 계 43,672,793 (3,804,870) (135,148) (2,140,776) 37,591,999 (*) 차입금과 관련하여 담보(담보제공금액 : 24,466백만원)로 제공되어 있습니다(주석 18 참조). 11.2 유형자산 장부금액의 변동내역 (당반기) (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 감가상각비 정부보조금 대 체 처 분 기 말 토지 10,098,798 - - - (599,986) - 9,498,812 건물 20,891,995 - (247,916) - (1,935,870) - 18,708,209 차량운반구 9,233 - (2,034) - - (3) 7,196 비품 188,060 - (41,289) - - - 146,771 시설장치 2,327,934 - (194,747) - - - 2,133,187 공구와기구 1 - - - - - 1 건설중인자산 3,837,810 3,110,596 - (1,102,500) - - 5,845,906 사용권자산 238,168 188,101 (59,791) - - - 366,478 합 계 37,591,999 3,298,697 (545,777) (1,102,500) (2,535,856) (3) 36,706,560 (전반기) (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 사업결합 감가상각비 정부보조금 처 분 기 말 토지 9,380,854 117,958 459,069 - - - 9,957,881 건물 18,802,341 638,480 1,514,459 (266,475) - - 20,688,805 차량운반구 9,199 5,000 - (2,643) - (1) 11,555 비품 257,275 1,095 56 (40,758) - - 217,668 시설장치 2,001,302 80,270 5 (169,390) (1,649) - 1,910,538 공구와기구 1 - - - - - 1 건설중인자산 - 531,000 - - - 531,000 사용권자산 45,146 54,067 - (20,911) - - 78,302 합 계 30,496,118 1,427,870 1,973,589 (500,177) (1,649) (1) 33,395,750 11.3 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보(1) 재무상태표에 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 사용권자산 부동산 163,397 10,891 차량운반구 203,081 227,277 소 계 366,478 238,168 리스부채 유동성리스부채 98,140 86,761 리스부채 276,170 156,686 소 계 374,310 243,447 (2) 손익계산서에 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 59,791 20,911 부동산 13,784 10,899 차량운반구 46,007 10,012 리스부채에 대한 이자비용 20,868 3,661 단기 및 소액자산 리스료 43,950 112,570 (3) 리스와 관련한 당반기 총현금유출액은 142,925천원(전반기: 140,736천원)입니 다. 12. 투자부동산 12.1 투자부동산 내역 (당반기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지(*) 2,954,642 - - 2,954,642 건물(*) 3,785,138 (208,627) - 3,576,511 합 계 6,739,780 (208,627) - 6,531,153 (*) 차입금과 관련하여 담보(담보제공금액 : 1,920백만원)로 제공되어 있습니다(주석 18 참조). (전기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 2,841,293 - - 2,841,293 건물 3,382,397 (105,642) - 3,276,755 합 계 6,223,690 (105,642) - 6,118,048 12.2 투자부동산 장부금액의 변동내역 (당반기) (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 대 체 감가상각비 처 분 기 말 토지 2,841,293 55,169 599,986 - (541,806) 2,954,642 건물 3,276,755 61,832 1,935,870 (62,974) (1,634,972) 3,576,511 합 계 6,118,048 117,001 2,535,856 (62,974) (2,176,778) 6,531,153 (전반기) (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 감가상각비 기 말 토지 2,841,293 - - 2,841,293 건물 3,361,315 - (77,796) 3,283,519 합 계 6,202,608 - (77,796) 6,124,812 13. 무형자산 13.1 무형자산 장부금액의 구성내역 (당반기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부금액 영업권 37,998,378 - - (32,445,817) 5,552,561 소프트웨어 1,211,218 (1,026,985) (49,196) - 135,037 회원권 835,037 - - - 835,037 특허권 59,846 (27,148) - - 32,698 기타의무형자산 541,205 (217,532) - - 323,673 합 계 40,645,684 (1,271,665) (49,196) (32,445,817) 6,879,006 (전기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부금액 영업권 37,998,378 - - (32,445,817) 5,552,561 소프트웨어 1,211,218 (973,773) (55,437) - 182,008 회원권 846,864 - - - 846,864 특허권 54,363 (23,165) - - 31,198 기타의무형자산 541,205 (163,587) - - 377,618 합 계 40,652,028 (1,160,525) (55,437) (32,445,817) 6,990,249 13.2 무형자산 장부금액의 변동내역 (당반기) (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상각비 기 말 영업권 5,552,561 - - - 5,552,561 소프트웨어 182,008 - - (46,971) 135,037 회원권 846,864 235,037 (246,864) - 835,037 특허권 31,198 5,482 - (3,982) 32,698 기타의무형자산 377,618 - - (53,945) 323,673 합 계 6,990,249 240,519 (246,864) (104,898) 6,879,006 (전반기) (단위: 천원) 구 분 기 초 사업결합 처 분 상각비 기 말 영업권 2,521,960 2,679,850 - - 5,201,810 소프트웨어 230,730 62,920 - (55,858) 237,792 회원권 846,864 - - - 846,864 특허권 32,436 358 - (3,310) 29,484 기타의무형자산 485,505 3 - (53,945) 431,563 합 계 4,117,495 2,743,131 - (113,113) 6,747,513 13.3 경상연구개발비당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 46,723천원 및 99,865천원이며, 전액 판매비와관리비로 배부되어 있습니다. 14. 건설계약 14.1 공사계약잔액의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초 - 1,620,035 증감액 - (231,052) 수익인식액 - (1,388,983) 기말 - - 14.2 미청구(초과청구)공사의 내역 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 누적발생원가 - 3,660,055 가감: 누적손익 - 551,499 누적공사수익 합계 - 4,211,554 가감: 진행청구액 - (4,211,554) 소 계 - - 미청구공사 - - 초과청구공사 - - 합 계 - - 14.3 미청구(초과청구)용역의 내역 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 누적발생원가 6,668,275 9,996,878 가감: 누적손익 1,402,569 2,320,823 누적용역수익 합계 8,070,844 12,317,701 가감: 진행청구액 (4,164,895) (12,293,421) 소 계 3,905,949 24,280 미청구용역 3,905,949 24,280 초과청구용역 - - 합 계 3,905,949 24,280 15. 매입채무 및 기타채무 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 214,352 - 335,375 - 미지급금 2,521,925 - 2,788,363 - 미지급비용 960,834 - 1,083,935 - 임대보증금 - 1,425,848 - 1,390,534 비지배지분부채(*) - 6,997,492 - 7,195,308 합 계 3,697,111 8,423,340 4,207,673 8,585,842 (*) 종속기업인 ㈜씨앤에이아이는 2024년 1월 1일을 취득일로 하여 주식교환에 따라 ㈜아이티에스노아 보통주 100%를 취득하였으며, 회사와 ㈜아이티에스노아의 주주 간 약정에 따라 발생한 지분매입의무 관련 풋옵션의 행사가격 8,400,000천원의현재가치를 비지배지분부채로 인식하여 유효이자율법으로 상각하고 있으며, 이와관련하여 당반기 중 행사기간 변경에 따른 조건변경이익 363,379천원을 인식하였습니다(주석 29 참조). 16. 기타부채 16.1 기타부채의 내역 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 189,136 - 271,161 - 부가세예수금 103,008 - - - 유급연차휴가부채 205,951 - 281,322 - 선수금 353,551 - 413,342 - 선수수익 51,763 129,407 51,763 155,289 합 계 903,409 129,407 1,017,588 155,289 16.2 계약부채의 내역 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 미이행 수행의무 - 63,835 17. 충당부채 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기초금액 - - 사용 - - 환입 - - 기말금액 - - 18. 차입금 18.1 단기차입금의 내역 (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율 당반기말 전기말 운전자금 기업은행 3.95%~9.50% 13,137,300 10,025,000 운전자금 BNK저축은행 - - 280,000 운전자금 국민은행 - - 229,000 운전자금 ㈜이에스씨아이 4.6~10% 1,390,000 820,000 운전자금 에스제이엠앤씨 6.20% 194,000 194,000 운전자금 정보통신공제조합 1.98% 15,000 - 운전자금 양동민 4.60% 461,201 178,902 합 계 15,197,501 11,726,902 18.2 장기차입금의 내역 (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율 만기 당반기말 전기말 시설자금 기업은행 1.00% 2031-06-30 5,292,000 2,908,000 시설자금 기업은행 5.28% 2027-03-05 2,600,000 2,600,000 시설자금 기업은행 5.28% 2027-03-05 1,125,000 1,125,000 시설자금 기업은행 - - - 1,910,000 운영자금 기업은행 6.74% 2025-12-26 150,000 150,000 운영자금 기업은행 9.46% 2025-08-11 720,000 775,000 운영자금 BNK저축은행 - - - 82,436 소계 9,887,000 9,550,436 차감: 유동성장기차입금 대체 (870,000) (2,835,000) 차감 계 9,017,000 6,715,436 상기 장단기 차입금과 관련하여 연결회사가 보유 중인 토지 및 건물이 담보(담보제공금액 : 26,110,800천원)로 제공되어 있습니다(주석11 및 12 참조). 또한 일부 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증(설정금액 : 1,200,000천원) 및 기술보증기금으로부터 지급보증(설정금액 : 950,000천원)을 제공받고 있습니다. 18.3 전환사채의 내역 (단위: 천원) 구 분 발행일 당반기말 전기말 사채발행금액 21,000,000 - 975,000 사채할인발행차금 (213,170) - (3,551) 전환권조정 (10,329,751) - (172,057) 전환사채 관련 장부금액 10,457,079 - 799,392 파생상품자산 - - - 파생상품부채 10,329,751 - 153,038 전환사채의 부채요소 중 전환권, 조기상환권 및 매도청구권에 해당하는 부분은 분리하여 별도의 파생상품부채 및 파생상품자산으로 계상하고 있으며, 전기 중 매도청구권 행사에 따라 파생상품자산은 전액 제거되었습니다. 한편, 연결회사는 당반기 중 전환사채 전액을 상환하였습니다. 18.4 전환사채의 세부내역 구 분 내 역 사채의 명칭 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 발행일 2021-06-04 만기일 2026-06-04 액면금액 21,000백만원 발행가액 21,000백만원 이자지급조건 액면이자 연 0% 보장수익률 연 0% 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환 전환청구기간 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2022년 6월 4일)로부터 만기일 1개월 전(2026년 5월 4일)까지 전환가격 5,911 원(주1) 배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 조기상환조건(사채권자) 사채권자는 2023년 6월 4일 및 이후 매 3개월이 되는 날에 본 사채의 전부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음 매도청구권(발행자) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 사채 발행일로 부터 12개월이 경과한 날인 2022년 6월 4일부터 24개월이 경과한 날인 2023년 6월 4일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본사채의 일부를 전자등록금액의 101%를 행사금액으로 하여 매도하여 줄 것을 매수인에게 청구할 수 있음. 단, 사채권자가 인수한 사채 발행가액의 35%를 초과하여 행사할 수 없음.(주2) (주1) 계약 당시 전환가액 조정근거에 의해 전환가액이 2022년 12월 5일자로 5,911원으로 조정되었습니다. (주2) 연결회사는 전기 이전에 매도청구권을 전량 행사(액면가 7,280,000천원) 하였으며, 이와 관련하여 파생상품자산 거래손실 670,430천원이 발생하였습니다. (단위:천원) 취 득 자 금 액 비 고 에코바이오홀딩스㈜ 3,181,500 자기사채로 보유 토탈노즐㈜ 3,525,200 당사가 지정한 자(*) 농업회사법인 토탈아그로㈜ 573,300 당사가 지정한 자(*) 합 계 7,280,000 (*) 2023년 중 전액 주식으로 전환되었습니다. 18.5 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익(1) 금융부채의 장부금액 (단위: 천원) 구분 취득시 당반기말 전기말 전환사채 전환권 및 조기상환권 10,329,751 - 153,038 (2) 평가손익 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 법인세차감전순이익(손실) (1,176,706) (230,981) 평가손익 - 959,039 평가손익 제외 법인세차감전순이익(손실) (1,176,706) (1,190,020) 19. 자본금 및 주식발행초과금 19.1 자본금 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 주 100,000,000 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식의 수 14,014,949 주 14,014,949 주 자본금 7,007,474,500 원 7,007,474,500 원 19.2 발행주식 수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역 (단위: 주, 천원) 구 분 발행주식수 자본금 주식발행초과금 합계 보통주 보통주 전기초 13,622,462 6,811,231 75,024,209 81,835,440 전환사채의 전환 392,487 196,244 2,891,973 3,088,217 전기말 14,014,949 7,007,475 77,916,182 84,923,657 당반기말 14,014,949 7,007,475 77,916,182 84,923,657 20. 기타불입자본 및 기타자본구성요소 20.1 기타불입자본의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 77,916,181 77,916,181 기타자본잉여금 7,119,050 7,119,050 감자차익 3,623,058 3,623,058 지분법자본변동 (452) (452) 자기주식(*) (30,844) (30,844) 합 계 88,626,993 88,626,993 (*) 주가안정 등의 목적으로 보유하고 있는 자기주식의 수량은 2,186주이며, 동 자기주식은 상법상의 규정에 따라 보고기간 종료일 현재 의결권이 제한되어 있습니다. 20.2 기타자본구성요소의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식처분손실 (434,579) (434,579) 지분법자본변동 9,481 9,481 기타자본조정(*) (6,852,454) (6,852,454) 합 계 (7,277,552) (7,277,552) (*) 종속기업인 ㈜씨앤에이아이는 2024년 1월 1일을 취득일로 하여 주식교환에 따라 ㈜아이티에스노아 보통주 100%를 취득하였으며, 회사와 ㈜아이티에스노아의 주주 간 약정에따라 발생한 지분매입의무 관련 풋옵션의 행사가격 8,400,000천원의 현재가치 6,852,454천원을 기타자본조정으로 인식하였습니다(주석 29 참조). 21. 이익잉여금(결손금) (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 (8,923,788) (5,251,201) 지배기업주주지분 귀속 반기순이익 (232,679) 564,110 기말 (9,156,467) (4,687,091) 22. 퇴직급여제도 22.1 연결회사는 일정한 자격을 갖춘 일부 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 22.2 연결포괄손익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 판매비와관리비 81,977 443,215 매출원가 178,343 133,744 합계 260,320 576,959 22.3 당반기와 전기말 현재 확정기여형퇴직급여제도와 관련된 미지급비용은 각각 357,726천원 및 384,717천원입니다. 23. 판매비와관리비 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 195,267 945,941 1,098,050 1,984,396 퇴직급여 35,465 81,977 330,185 443,215 복리후생비 51,895 98,737 169,727 266,379 여비교통비 13,891 20,628 21,833 35,722 접대비 6,628 15,677 18,341 46,599 통신비 5,617 9,862 9,204 14,277 전력비 17,157 36,244 17,537 38,651 세금과공과금 29,536 45,127 78,596 146,438 감가상각비 213,808 426,914 264,498 453,411 무형자산상각비 52,592 104,898 68,369 113,113 지급임차료(*) 6,819 17,688 74,490 81,157 보험료 39,688 71,868 60,534 93,963 차량유지비 458 1,363 5,559 8,830 경상연구개발비 26,102 46,723 90,419 99,865 도서인쇄비 370 595 5,860 6,190 소모품비 10,343 21,116 39,795 42,847 지급수수료 164,347 714,381 611,365 1,022,174 기타 11,562 41,023 38,761 93,870 합 계 881,545 2,700,762 3,003,123 4,991,097 (*) 동 임차료는 단기리스로 발생한 임차료입니다. 24. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 종업원급여 1,537,531 3,649,239 2,491,206 4,525,387 감가상각 및 무형자산상각비 356,348 713,647 390,913 679,731 지급임차료 7,590 43,950 82,344 112,570 외주비 1,577,522 2,853,034 939,003 2,057,435 소모품비 234,098 550,502 349,087 487,433 지급수수료 400,812 1,297,409 910,446 1,414,854 경상연구개발비 26,102 46,723 90,419 99,865 기타비용 303,935 555,761 563,277 1,352,249 합 계 4,443,938 9,710,265 5,816,695 10,729,524 25. 금융수익 및 금융원가 25.1 금융수익 및 금융비용의 내역 (단위: 천원) 범주별 구분 내 역 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 822,937 1,599,448 787,585 1,528,274 당기손익- 공정가치측정 금융자산 평가이익 640 3,319 1,036 2,452 당기손익- 공정가치측정 금융자산 처분이익 - 76,692 - - 파생상품부채 평가이익 - - 959,039 959,039 비지배지분부채 조건변경이익 363,379 363,379 - - 금융수익 합계 1,186,956 2,042,838 1,747,660 2,489,765 금융원가: 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 393,365 790,326 575,437 790,550 상각후원가 측정 금융자산 외환차손 - - 40 40 당기손익- 공정가치측정 금융자산 평가손실 2,180 4,062 199,833 199,833 당기손익- 공정가치측정 금융자산 처분손실 - 165,850 - - 전환사채 상환손실 - 2,927 - - 금융비용 합계 395,545 963,165 775,311 990,423 25.2 이자수익 및 이자비용의 내역 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익: 예금 등 60,943 89,066 6,588 7,410 대여금 761,994 1,510,382 780,997 1,520,864 이자수익 합계 822,937 1,599,448 787,585 1,528,274 이자비용: 장단기차입금 337,650 613,412 322,373 448,387 전환사채 - 19,643 84,826 173,924 리스부채 9,952 20,869 7,191 7,191 비지배지분부채 45,763 136,402 161,048 161,048 이자비용 합계 393,365 790,326 575,438 790,550 26. 기타수익 및 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 : 배당금수입 (65,740) 115,033 4,115 4,115 유형자산처분이익 3,819 8,362 - 9,544 임대료수익 12,940 25,881 25,881 25,881 잡이익 (3,317) 168,679 75,811 104,964 기타수익 합계 (52,298) 317,955 105,807 144,504 기타비용 : 투자부동산처분손실 141,778 141,778 - - 무형자산처분손실 83,228 83,228 - - 기타의대손상각비 1,429,186 1,429,186 30,411 30,411 잡손실 16,298 21,571 60,008 71,516 기타비용 합계 1,670,490 1,675,763 90,419 101,927 27. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였으며 주요 일시적차이에 대하여 이연법인세 효과를 계산하였습니다. 28. 주당손익 28.1 기본주당손익 (단위:원,주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업주주에게 귀속되는보통주 반기순이익(손실) 74,970,318 (232,679,199) 725,807,305 564,109,888 가중평균유통보통주식수(*) 14,012,763 14,012,763 14,012,763 13,992,890 기본주당순이익(손실) 5 (17) 52 40 (*) 가중평균유통보통주식수 - 당반기 구 분 일자 주식수 가중치(일) 가중평균유통보통주식수 기초 유통주식수 2025-01-01 14,012,763 181 14,012,763 기말 유통주식수 14,012,763 14,012,763 - 당반기 3개월 구 분 일자 주식수 가중치(일) 가중평균유통보통주식수 기초 유통주식수 2025-04-01 14,012,763 91 14,012,763 기말 유통주식수 14,012,763 14,012,763 - 전반기 구 분 일자 주식수 가중치(일) 가중평균유통보통주식수 기초 유통주식수 2024-01-01 13,620,276 182 13,620,276 전환권행사 2024-01-10 307,899 173 292,673 전환권행사 2024-01-11 84,588 172 79,940 기말 유통주식수 14,012,763 13,992,890 - 전반기 3개월 구 분 일자 주식수 가중치(일) 가중평균유통보통주식수 기초 유통주식수 2024-04-01 14,012,763 91 14,012,763 기말 유통주식수 14,012,763 14,012,763 28.2 희석주당손익의 산정내역 구 분 전반기 3개월 누적 당기순이익 725,807,305 564,109,888 전환사채에 대한 이자비용 등(법인세 효과 차감 후) (621,026,075) (621,026,075) 희석주당이익 산정을 위한 순이익 104,781,230 (56,916,187) 발행된 가중평균유통보통주식수 14,012,763 13,992,890 조정내역 전환사채의 전환 가정 554,052 554,052 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 14,566,815 14,546,942 희석주당순이익(*) 7 (4) (*) 당반기는 잠재적 보통주로 인한 희석화효과가 발생하지 아니하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 29. 우발부채 및 주요 약정사항 29.1 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역 (단위: 천원) 구 분 금 액 보증잔액 비 고 엔지니어링공제조합(*1) 252,000 178,236 계약이행 보증 117,600 - 지급 보증 서울보증보험(*2) 12,007,353 - 인허가 및 하자이행 보증 등 기술보증기금 1,865,000 1,865,000 차입금 지급보증 (*1) 조합의 지분증권이 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 대표이사로부터 연대보증(설정금액 : 11,221,646천원)을 제공받고 있습니다.29.2 금융기관과의 주요 약정사항 (단위: 천원) 금융기관 약정사항 한도금액 실행잔액 건설공제조합 보증약정 850,000 - 기업은행 한도대출 24,159,000 23,024,300 29.3 기타 주요 약정사항 상대방 약정 기간 약정 내역 수도권매립지관리공사 2024-10-01 ~ 2026-04-30 발전 및 부대시설 운영관리 용역 2024-09-01 ~ 2025-12-31 침출수 RO처리시설 운영관리 용역 농업회사법인 토탈아그로㈜ 2025-01-01 ~ 2025-12-31 황산화물전처리시설에서 발생한 황부산물의처리 및 운송보관용역 29.4 보고기간말 현재 연결회사가 원고와 피고로 계류 중인 중요한 소송사건은 각각 약정금 반환청구 1건(소송금액 640,583천원) 및 손해배상 청구 1건(소송금액 468,273천원)입니다. 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다. 29.5 회사의 종속기업인 ㈜씨앤에이아이는 주식교환에 따라 신주 2,102주를 발행하여 ㈜아이티에스노아 보통주 100%를 취득하였으며, 회사와 ㈜아이티에스노아의 주주 간 약정에 따라 발생한 지분매입의무 등 관련 주요 약정사항은 다음과 같습니다. 구분 지배기업의 매도청구권(Call-option) 비지배주주의 매수청구권(Put-option) 공동 매도청구권(Call-option) 행사대상 비지배주주가 보유한 ㈜씨앤에이아이 주식 2,102주 전량 각 당사자가 보유한 (주)씨앤에이아이 주식 전량- 지배주주 : 3,898주- 비지배주주 : 2,102주 행사가격 8,400,000천원 매도청구권을 행사하는 자가 지정하나, 상대방이 더 높은 가액을 지정하면 더 높은 가액 행사기간 ㈜씨앤에이아이의 2025년 외부감사보고서 발행일 이후 ㈜씨앤에이아이의 상장예비심사 청구 전 2028년 1월 15일(*) 이후㈜씨앤에이아이의 상장예비심사 청구 전 2028년 1월 15일(*) 이후 ㈜씨앤에이아이의 상장 전 기타사항 ㈜씨앤에이아이의 2025년 매출액 150억 미만 및 세전이익률 20% 미만일 경우 행사 공동 매도청구권(Call-option)에 우선함 2028년 1월 15일(*) 전㈜씨앤에이아이가 상장하는 경우 소멸 처분제한 계약 당사자들은 2028년 1월 15일(*)까지 상호 동의없이 ㈜씨앤에이아이 보유지분을 처분하거나 질권 설정 및 담보로 제공할 수 없음 (*) 2025년 5월 15일 주주간 합의에 따라 2028년 1월 15일에서 2030년 12월 31일로 변경되었습니다. 30. 특수관계자거래 30.1 특수관계자 현황 구 분 당반기말 전기말 관계기업 ㈜부산바이오에너지, 그린에너지개발㈜, 모아이5호사모투자합자회사, 강원바이오에너지㈜ ㈜부산바이오에너지, 그린에너지개발㈜, 모아이5호사모투자합자회사, 브이엠 플래티넘 하이일드 일반 사모투자신탁A 기타특수관계자 농업회사법인 토탈아그로㈜(*), 토탈에코, 비앤이테크㈜, 토탈이엔씨㈜, ㈜이에스씨아이, ㈜황샘바이오, 대표이사 및 그의 특수관계자 농업회사법인 토탈아그로㈜(*), 토탈에코, 비앤이테크㈜, 토탈이엔씨㈜, ㈜이에스씨아이,㈜황샘바이오, 대표이사 및 그의 특수관계자 (*) 2024년 6월 30일을 합병기일로 하여 토탈노즐㈜는 농업회사법인 토탈아그로㈜를 흡수합병 하였으며, 합병 후 회사명을 농업회사법인 토탈아그로㈜로 변경하였습니다. 30.2 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고) (당반기) (단위: 천원) 특수관계자의 명칭 수익 비용 매출 임대료수입 배당수익 이자수익 매출원가 이자비용 관계기업: 그린에너지개발㈜ - - 7,631 - - - 강원바이오에너지㈜ 280,781 - 68,000 - - - 기타특수관계자: 농업회사법인 토탈아그로㈜ 8,500 - - 848,263 294,840 - ㈜이에스씨아이 - - - - 682,420 54,742 비앤이테크㈜ - - - 30,327 - - 대표이사 - 25,881 - - - 24,514 ㈜황샘바이오 48,000 - - - - - 합 계 337,281 25,881 75,631 878,590 977,260 79,256 (전반기) (단위: 천원) 특수관계자의 명칭 수익 비용 임대료수입 이자수익 매출원가 이자비용 관계기업: 그린에너지개발㈜ - - - - 기타특수관계자: 토탈노즐㈜ - 589,820 172,800 - ㈜이에스씨아이 - - 692,380 - 비앤이테크㈜ - 30,411 13,440 - 대표이사 25,881 - - 25,914 농업회사법인 토탈아그로㈜ - 267,096 - - 합 계 25,881 887,327 878,620 25,914 30.3 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외) (당반기말) (단위: 천원) 특수관계자의 명칭 채권 채무 매출채권 장기공사미수금 미수수익 매입채무 미지급금 미지급비용 임대보증금 관계기업: ㈜부산바이오에너지 - 2,267,100 - - - - - 강원바이오에너지㈜ 154,430 - - - 72,236 - - 기타특수관계자: 농업회사법인 토탈아그로㈜ 4,620 - 1,709,501 - 166,795 - - ㈜이에스씨아이 - - - 5,948 23,650 11,852 - 비앤이테크㈜ - - 277,806 6,600 - - - 대표이사 - - - - - 8,332 1,600,000 ㈜황샘바이오 69,300 - - - - - - 대손충당금 - (2,267,100) (277,806) - - - - 합 계 228,350 - 1,709,501 12,548 262,681 20,184 1,600,000 (전기말) (단위: 천원) 특수관계자의 명칭 채권 채무 매출채권 장기공사미수금 미수수익 매입채무 미지급금 미지급비용 임대보증금 관계기업: ㈜부산바이오에너지 - 2,267,100 - - - - - 기타특수관계자: 농업회사법인 토탈아그로㈜ - - 1,295,238 - 100 - - ㈜이에스씨아이 - - - 5,948 678,348 - - 비앤이테크㈜ - - 267,479 6,600 2,464 - - 대표이사 - - - - - 8,332 1,600,000 ㈜황샘바이오 16,500 - - - - - - 대손충당금 - (2,267,100) (267,479) - - - - 합 계 16,500 - 1,295,238 12,548 680,912 8,332 1,600,000 30.4 특수관계자에 대한 자금거래내역 (당반기) (단위: 천원) 특수관계자의 명칭 계정과목 기초 증가 감소 대체 기말 기타특수관계자: 농업회사법인 토탈아그로㈜ 장기대여금 37,186,638 - - - 37,186,638 대손충당금 (8,334,763) - - - (8,334,763) 비앤이테크㈜ 장기대여금 886,324 - - - 886,324 대손충당금 (886,324) - - - (886,324) ㈜이에스씨아이 단기차입금 890,000 595,000 95,000 - 1,390,000 합 계 29,741,875 595,000 95,000 - 30,241,875 (전반기) (단위: 천원) 특수관계자의 명칭 계정과목 기초 증가 감소 대체 기말 기타특수관계자: 토탈노즐㈜ 단기대여금 - - - 676,659 676,659 유동성장기대여금 8,931,371 - 700,000 - 8,231,371 장기대여금 16,978,608 300,000 - 11,000,000 28,278,608 대손충당금 (6,954,835) - - - (6,954,835) 비앤이테크㈜ 장기대여금 886,324 - - - 886,324 대손충당금 (886,324) - - - (886,324) 농업회사법인 토탈아그로㈜ 단기대여금 676,659 - (676,659) - 장기대여금 11,000,000 - (11,000,000) - 합 계 30,631,803 300,000 700,000 - 30,231,803 30.5 특수관계자인 농업회사법인 토탈아그로㈜에 대한 채권 회수를 위하여 제공받은 자산의 담보가액 (단위: 천원) 제공한 자 제공 내역 설정금액 대표이사 부동산 15,425,258 농업회사법인 토탈아그로㈜ 부동산 6,788,430 주 식 2,769,963 특수관계자 외 주 식 5,678,137 합 계 30,661,788 30.6 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증내용 (단위: 천원) 제공한 자 제공 내역 제공받은 자 설정금액 대표이사 보증보험 연대보증 서울보증보험 11,221,646 차입금 연대보증 기업은행 1,200,000 30.7 주요경영진에 대한 보상금액 연결회사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 주요급여 576,087 1,086,582 퇴직급여 48,559 317,397 합 계 624,646 1,403,979 31. 금융상품31.1 자본위험관리 연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금 및 현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니 다. 한편, 당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기말 전기말 차입금(주1) 25,084,501 22,229,768 현금 및 은행예치금 948,218 449,057 순부채 24,136,283 21,780,711 자본(주2) 79,861,302 81,060,660 순부채 대 자본비율 30.2% 26.9% (주1) 전환사채 및 파생상품부채가 포함되어 있습니다. (주2) 자본으로 관리되는 회사의 자본금과 적립금이며 자본총계와 일치하고 있습니다. 31.2 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액 (1) 당반기말 (금융자산) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 948,218 - 948,218 금융기관예치금 2,000 - 2,000 매출채권및기타채권 3,504,182 - 3,504,182 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 4,541,775 4,541,775 장기매출채권및기타채권 49,940,387 - 49,940,387 합 계 54,394,787 4,541,775 58,936,562 (금융부채) (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 매입채무및기타채무 3,697,111 - 3,697,111 차입금 25,084,501 - 25,084,501 비유동매입채무및기타채무 8,423,340 - 8,423,340 합 계 37,204,952 - 37,204,952 (2) 전기말 (금융자산) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 449,057 - 449,057 금융기관예치금 2,000 - 2,000 매출채권및기타채권 6,333,381 - 6,333,381 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 7,362,010 7,362,010 장기매출채권및기타채권 49,892,449 - 49,892,449 합 계 56,676,887 7,362,010 64,038,897 (금융부채) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 매입채무및기타채무 4,207,673 - 4,207,673 차입금 21,277,338 - 21,277,338 전환사채 799,392 - 799,392 파생상품부채 - 153,038 153,038 비유동매입채무및기타채무 8,585,842 - 8,585,842 합 계 34,870,245 153,038 35,023,283 31.3 금융위험관리연결회사는 신용위험, 시장위험, 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화 시키고자 합니다. 또한 리스크의 유형과 그 측정 방법 등에 대하여 리스크 유형별 로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고 지속적으로정책의 준수와 위험노출정도를 검토하고 있습니다. 전기말 이후 연결회사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다. (1) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 연결회사의 이자율 위험은 주로 장단기 차입금에서 발생하고 있습니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 이자비용의 최소화에 있습니다. (2) 민감도 분석연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.1) 변동금리부 차입금 현황 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 단기차입금 4,116,300 4,348,000 유동성장기차입금 870,000 2,835,000 장기차입금 3,725,000 3,807,436 합 계 8,711,300 10,990,436 2) 이자율이 1% 변동하는 경우 당기손익과 자본에 미치는 영향 (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 1% 증가 1% 감소 1% 증가 1% 감소 당기손익 및 자본의 증가(감소) (87,113) 87,113 (109,904) 109,904 (3) 유동성위험연결회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기는 다음과 같습니다. 금융부채의할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 3개월미만 3개월~1년미만 1~5년미만 5년이상 합 계 매입채무및기타채무 3,697,111 - 8,423,340 - 12,120,451 차입금 7,001,905 9,810,106 4,070,333 5,292,000 26,174,344 합 계 10,699,016 9,810,106 12,493,673 5,292,000 38,294,795 (전기말) (단위: 천원) 구 분 3개월미만 3개월~1년미만 1~5년미만 5년이상 합 계 매입채무및기타채무 4,207,673 - 8,585,842 - 12,793,515 차입금 6,457,429 8,733,871 4,201,587 2,965,421 22,358,308 전환사채 - 975,000 - - 975,000 합 계 10,665,102 9,708,871 4,201,587 2,965,421 27,540,981 다음 표는 연결회사가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기를 상세하게 나타내고 있으며, 해당 자산에서 발생한 이자를 포함하여 금융자산의 할인되지않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 연결회사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 연결회사의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 3개월미만 3개월~1년미만 1~5년미만 5년이상 합 계 무이자: 매출채권및기타채권 1,847,380 5,396 32,557 2,340,480 4,225,813 변동금리: 현금및현금성자산 948,218 - - - 948,218 금융기관예치금 - - 2,000 - 2,000 고정금리: 매출채권및기타채권 3,864,132 2,706,019 57,824,590 863,265 65,258,006 합 계 6,659,730 2,711,415 57,859,147 3,203,745 70,434,037 (전기말) (단위: 천원) 구 분 3개월미만 3개월~1년미만 1~5년미만 5년이상 합 계 무이자: 매출채권및기타채권 5,269,478 20,295 12,702 2,340,480 7,642,955 변동금리: 현금및현금성자산 449,057 - - - 449,057 금융기관예치금 - - 2,000 - 2,000 고정금리: 매출채권및기타채권 2,064,829 2,987,981 55,646,910 863,265 61,562,985 합 계 7,783,364 3,008,276 55,661,612 3,203,745 69,656,997 상기 표에 포함된 변동금리부 상품(비파생금융자산 및 금융부채)과 관련된 금액은 변동이자율의 변동이 보고기간종료일 현재 결정된 이자율의 추정치와 다르다면 변동될수 있습니다. 31.4 금융상품의 공정가치(1) 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 859,478 3,682,297 4,541,775 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 3,063,615 4,298,395 7,362,010 금융부채 파생상품부채 - - 153,038 153,038 연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 연결회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다. - 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다. - 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다. 상기의 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채을 제외한 금융상품에 대하여 경영진은 유동성 항목을 포함하여 할인에 따른 효과가 중요하지 않기 때문에 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 연결회사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당반기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. 31.5 금융자산의 재분류당반기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다. 32. 현금흐름표 32.1 영업으로부터 창출된 현금 (단위:천원) 과목 당반기 전반기 반기순이익(손실) (a) (1,199,358) (353,114) 반기순이익 조정을 위한 가감: (b) (37,199) (2,356,146) 비용가산: 3,378,461 2,190,623 감가상각비 485,986 479,266 사용권자산감가상각비 59,791 20,912 투자부동산 감가상각비 62,974 77,796 무형자산상각비 104,898 113,113 지분법손실 24,302 244,829 투자부동산처분손실 141,778 - 무형자산처분손실 83,228 - 기타의대손상각비 1,429,186 30,411 이자비용 790,327 790,550 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 4,062 199,833 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 165,850 - 전환사채상환손실 2,927 - 주식보상비용 - 111,780 잡손실 500 - 법인세비용 22,652 122,133 수익차감: (2,245,428) (2,603,516) 이자수익 (1,599,448) (1,528,275) 배당금수입 (115,033) (4,115) 지분법이익 (53,314) (74,210) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (3,319) (2,452) 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 (76,692) - 유형자산처분이익 (8,362) (9,544) 파생상품평가이익 - (959,039) 임대료수입 (25,881) (25,881) 조건변경이익 (363,379) - 운전자본의 변동: (1,370,232) (1,943,253) 매출채권 3,460,537 2,901,255 미수금 (29,167) (260,681) 미청구공사 - (370,703) 미청구용역 (3,881,669) (3,101,730) 선급금 (610,628) (905,301) 선급비용 11,178 (88,628) 부가세대급금 - 11,582 재고자산 (8,425) 25,828 매입채무 (121,024) (129,350) 미지급금 (591,437) (191,359) 계약부채 (63,835) 289,555 미지급비용 560,818 487,402 당기법인세부채 - 128 초과청구공사 - (555,538) 선수금 (42,191) 59,482 예수금 (82,026) 22,228 부가세예수금 103,007 (69,477) 유급연차부채 (75,370) (67,946) 영업에서 창출된 현금흐름(a+b) (1,436,557) (2,709,260) 32.2 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 구 분 당반기 전반기 장기차입금의 유동성대체 - 2,710,000 유동성장기차입금의 장기차입금 대체 - 3,425,000 전환사채의 자본 전환 - 3,088,216 유형자산 취득 미지급금 변동 (353,348) - 차입원가자본화 금액의 건설중인자산 계상 40,909 - 사용권자산의 취득 188,101 54,068 선급금의 건설중인자산 대체 - 236,001 유형자산의 투자부동산 대체 2,417,971 - 당기손익공정가치측정금융자산의 관계기업투자 대체 2,418,944 - 32.3 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역- 당반기 (단위: 천원) 구분 기초 사업결합 현금흐름 이자비용 비현금변동 기말 단기차입금 11,726,902 - 3,470,599 - - 15,197,501 유동성장기차입금 2,835,000 - (1,965,000) - - 870,000 장기차입금 6,715,436 - 2,301,564 - - 9,017,000 전환사채 799,392 - (975,000) 19,643 155,965 - 리스부채 243,447 - (78,107) 20,869 188,101 374,310 합 계 22,320,177 - 2,754,056 40,512 344,066 25,458,811 - 전반기 (단위: 천원) 구분 기초 사업결합 현금흐름 이자비용 비현금변동 기말 단기차입금 4,786,000 1,694,000 5,074,000 - - 11,554,000 유동성장기차입금 4,230,000 - (330,000) - (715,000) 3,185,000 장기차입금 - 2,730,000 380,000 - 715,000 3,825,000 전환사채 3,989,727 - - 173,924 (1,660,885) 2,502,766 리스부채 43,264 - (24,505) 7,191 54,068 80,018 합 계 13,048,991 4,424,000 5,099,495 181,115 (1,606,817) 21,146,784 33. 사업결합33.1 종속기업인 ㈜씨앤에이아이는 전기 중 재난안전 관련 소프트웨어 개발 및 공급업을 영위하는 ㈜아이티에스노아의 지분 100%(간주취득일 2024년 1월 1일)를 주식교환을 통해 신규 취득하여 지배력을 획득하였습니다.(1) 연결회사가 인식한 이전대가, 식별가능한 자산과 부채 공정가치 및 영업권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 이전대가(a) ㈜씨앤에이아이 주식 3,782,692 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액(b) 자산 현금및현금성자산 158,816 대여금 670,320 유형자산 2,598,849 무형자산 63,282 기타자산 411,013 소계 3,902,280 부채 매입채무 및 미지급금 930,127 선수금 934,633 차입금 4,424,000 퇴직급여충당부채 605,873 이연법인세부채 130,679 기타부채 328,709 소계 7,354,021 식별가능한 순자산의 공정가치 (3,451,741) 비지배지분(c) - 영업권(d=a-b+c) 7,234,433 (2) 사업결합으로 인한 순현금유출(유입)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 현금으로 지급한 대가 - 차감 : 취득한 현금 및 현금성자산 158,816 순현금유출(유입) (158,816) 34. 재무제표 재작성 회사는 미수수익 유동성 분류 및 장기대여금의 손실충당금 평가 오류를 발견하였으며, 해당 오류의 영향을 연결재무제표의 각 항목별로 반영하여 당반기 및 전기 연결재무제표를 재작성하였습니다. 연결재무제표의 오류수정에 따른 연결재무제표의 영향은 다음과 같습니다.(1) 반기연결재무상태표 (단위: 원) 과목 당반기말 전기말 이전 보고금액 수정금액 재작성 금액 이전 보고금액 수정금액 재작성 금액 자산 유동자산 14,694,966,760 (5,333,324,784) 9,361,641,976 12,133,661,426 (4,687,499,166) 7,446,162,260 매출채권및기타유동채권 8,837,506,896 (5,333,324,784) 3,504,182,112 11,020,880,612 (4,687,499,166) 6,333,381,446 비유동자산 105,963,116,325 3,953,396,684 109,916,513,009 107,592,490,478 3,307,571,066 110,900,061,544 장기매출채권및기타채권 45,986,989,979 3,953,396,684 49,940,386,663 46,584,877,690 3,307,571,066 49,892,448,756 자산총계 120,658,083,085 (1,379,928,100) 119,278,154,985 119,726,151,904 (1,379,928,100) 118,346,223,804 부채 유동부채 20,766,161,259 - 20,766,161,259 20,890,188,568 - 20,890,188,568 비유동부채 18,650,691,557 - 18,650,691,557 16,395,375,527 - 16,395,375,527 부채총계 39,416,852,816 - 39,416,852,816 37,285,564,095 - 37,285,564,095 자본 지배기업소유주에게귀속되는자본 80,580,375,778 (1,379,928,100) 79,200,447,678 80,813,054,977 (1,379,928,100) 79,433,126,877 자본금 7,007,474,500 - 7,007,474,500 7,007,474,500 - 7,007,474,500 기타불입자본 88,626,992,568 - 88,626,992,568 88,626,992,568 - 88,626,992,568 기타자본구성요소 (7,277,552,417) - (7,277,552,417) (7,277,552,417) - (7,277,552,417) 이익잉여금 (7,776,538,873) (1,379,928,100) (9,156,466,973) (7,543,859,674) (1,379,928,100) (8,923,787,774) 비지배지분 660,854,491 - 660,854,491 1,627,532,832 - 1,627,532,832 자본총계 81,241,230,269 (1,379,928,100) 79,861,302,169 82,440,587,809 (1,379,928,100) 81,060,659,709 자본과부채총계 120,658,083,085 (1,379,928,100) 119,278,154,985 119,726,151,904 (1,379,928,100) 118,346,223,804 (2) 상기 수정사항이 당반기 및 전반기 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 없습니다. (3) 반기연결자본변동표 (당반기) (단위: 원) 과 목 이전 보고금액 수정금액 재작성 금액 이익잉여금 (결손금) 지배기업의 소유주 귀속 총 계 이익잉여금 (결손금) 지배기업의 소유주 귀속 총 계 이익잉여금 (결손금) 지배기업의 소유주 귀속 총 계 2025.01.01(당반기초) (7,543,859,674) 80,813,054,977 82,440,587,809 (1,379,928,100) (1,379,928,100) (1,379,928,100) (8,923,787,774) 79,433,126,877 81,060,659,709 당기순이익(손실) (232,679,199) (232,679,199) (1,199,357,540) - - - (232,679,199) (232,679,199) (1,199,357,540) 2025.06.30(당반기말) (7,776,538,873) 80,580,375,778 81,241,230,269 (1,379,928,100) (1,379,928,100) (1,379,928,100) (9,156,466,973) 79,200,447,678 79,861,302,169 (4) 상기 수정사항이 연결현금흐름표의 영업활동, 투자활동 및 재무활동 현금흐름에 미치는 영향은 없으며, 상기 수정사항과 관련된 주석 사항을 정정하였습니다. 35. 보고기간 후 사건 연결회사는 2025년 8월 14일에 농업회사법인 토탈아그로(주)에 대한 대여금 및 미수수익 중 13,600백만원을 회수하였습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 29 기 반기말 2025.06.30 현재 제 28 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 29 기 반기말 제 28 기말 자산 유동자산 9,874,514,659 6,177,155,453 현금및현금성자산 929,017,487 219,885,186 매출채권 및 기타유동채권 4,536,223,260 5,245,850,615 단기미청구용역 3,905,948,727 24,280,000 당기법인세자산 187,804,814 442,959,148 기타유동자산 253,345,831 190,431,386 유동재고자산 62,174,540 53,749,118 비유동자산 103,514,855,144 101,453,681,532 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 50,711,850,183 50,496,524,565 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 4,521,840,873 7,342,075,975 종속기업투자주식 5,653,962,881 5,653,962,881 관계기업투자주식 5,095,144,479 2,676,200,000 유형자산 30,112,989,639 28,248,005,636 투자부동산 6,512,030,289 6,118,048,375 무형자산 835,036,800 846,864,100 기타투자자산 70,000,000 70,000,000 자산총계 113,389,369,803 107,630,836,985 부채 유동부채 12,964,280,742 11,060,507,974 매입채무 및 기타유동채무 1,883,278,172 2,344,913,840 단기차입금 10,620,000,000 7,200,000,000 기타 유동부채 362,862,201 423,374,032 단기초과청구공사 0 0 유동계약부채 0 63,834,626 유동성전환사채 0 799,391,904 유동파생상품부채 0 153,038,390 유동 리스부채 98,140,369 75,955,182 비유동부채 13,225,561,225 10,702,686,203 장기매입채무 및 기타비유동채무 1,413,847,767 1,389,334,063 장기차입금 5,292,000,000 2,908,000,000 비유동 파생상품부채 6,027,592,902 6,037,031,567 비유동 리스부채 276,169,860 156,686,026 기타 비유동 부채 129,407,256 155,288,704 이연법인세부채 86,543,440 56,345,843 부채총계 26,189,841,967 21,763,194,177 자본 자본금 7,007,474,500 7,007,474,500 기타불입자본 78,027,044,384 78,027,044,384 이익잉여금(결손금) 2,165,008,952 833,123,924 자본총계 87,199,527,836 85,867,642,808 자본과부채총계 113,389,369,803 107,630,836,985 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 29 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 28 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 제 29 기 반기 제 28 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 4,552,562,539 8,598,309,050 3,858,873,595 7,825,055,987 매출원가 3,562,393,744 7,009,502,896 2,813,571,976 5,738,427,284 매출총이익 990,168,795 1,588,806,154 1,045,301,619 2,086,628,703 판매비와관리비 748,626,195 1,607,054,858 792,873,483 1,646,042,731 영업이익(손실) 241,542,600 (18,248,704) 252,428,136 440,585,972 금융수익 843,450,867 1,710,987,686 1,759,079,513 2,505,704,373 금융원가 148,187,716 446,294,180 403,277,082 550,284,283 기타의대손상각비 0 0 0 0 기타이익 58,962,403 273,451,892 113,599,988 149,113,334 기타손실 157,094,418 157,814,069 31,817,388 41,789,328 법인세비용차감전순이익(손실) 838,673,736 1,362,082,625 1,690,013,167 2,503,330,068 법인세비용(수익) 30,197,597 30,197,597 91,214,611 91,214,611 당기순이익(손실) 808,476,139 1,331,885,028 1,598,798,556 2,412,115,457 기타포괄손익 0 0 0 0 총포괄손익 808,476,139 1,331,885,028 1,598,798,556 2,412,115,457 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 58.0 95.0 114.0 172.0 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 58.0 95.0 67.0 123.0 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 29 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 28 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타자본구성요소 이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 6,811,231,000 75,135,071,724 4,767,080,814 86,713,383,538 당기순이익(손실) 0 0 2,412,115,457 2,412,115,457 전환권행사 196,243,500 2,891,972,660 0 3,088,216,160 2024.06.30 (기말자본) 7,007,474,500 78,027,044,384 7,179,196,271 92,213,715,155 2025.01.01 (기초자본) 7,007,474,500 78,027,044,384 833,123,924 85,869,642,808 당기순이익(손실) 0 0 1,331,885,028 1,331,885,028 전환권행사 0 0 0 0 2025.06.30 (기말자본) 7,007,474,500 78,027,044,384 2,165,008,952 87,199,527,836 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 29 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 28 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 제 29 기 반기 제 28 기 반기 영업활동현금흐름 438,991,113 (281,835,655) 영업에서 창출된 현금흐름 (230,928,284) (489,730,924) 이자수취 473,974,886 166,102,194 배당금수취(영업) 190,663,934 15,706,500 이자지급(영업) (249,873,757) (147,083,462) 법인세환급(납부) 255,154,334 173,170,037 투자활동현금흐름 (4,492,152,228) (1,532,082,655) 유동성장기대여금의감소 0 700,000,000 임차보증금의 감소 0 120,160,000 유형자산의 처분 8,365,455 9,545,455 투자부동산의 처분 2,035,000,000 0 무형자산의 처분 163,636,364 0 당기손익-공정가치금융자산의 처분 2,267,382,047 0 당기손익-공정가치금융자산의 취득 (1,955,992,384) 0 단기대여금의 증가 (2,250,000,000) (960,000,000) 장기대여금의 증가 0 (300,000,000) 유형자산의 취득 (5,511,005,790) (1,103,438,110) 투자부동산의 취득 (117,001,120) 0 무형자산의 취득 (235,036,800) 0 정부보조금의 수취 1,102,500,000 1,650,000 재무활동현금흐름 4,762,293,416 3,815,055,680 단기차입금의 증가 11,820,000,000 10,304,000,000 단기차입금의 상환 (8,400,000,000) (6,780,000,000) 전환사채의 상환 (975,000,000) 0 장기차입금의 증가 2,384,000,000 0 임대보증금의 증가 0 300,000,000 리스부채의 지급 (66,706,584) (8,944,320) 현금및현금성자산의순증가(감소) 709,132,301 2,001,137,370 기초현금및현금성자산 219,885,186 152,838,658 기말현금및현금성자산 929,017,487 2,153,976,028 5. 재무제표 주석 제 29(당)기 반기말 : 2025년 6월 30일 현재 제 28(전)기 기말 : 2024년 12월 31일 현재 에코바이오홀딩스 주식회사 1. 일반 사항 에코바이오홀딩스 주식회사(이하 "회사")는 1997년 8월 4일 설립되어 2008년 6월 10일자로 종속기업인 토탈이엔에스㈜를 흡수합병하였으며, 2020년 6월 29일자로 에코에너지㈜, 에코바이오수소㈜를, 2020년 12월 29일자로 바이오메탄서울㈜를 흡수합병하였습니다. 회사는 신재생에너지 관련 개발, 투자, 운영 및 판매사업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본점은 서울시 강서구 마곡중앙14로 38에 위치하고 있으며, 설립 후 수차례의 상호변경을 거쳐 현재 상호는 에코바이오홀딩스 주식회사입니다.한편, 회사는 2001년 5월 29일 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 회사의 설립시 자본금은 2,000백만원이었으나 수차례에 걸친 유무상증자, 감자 및 주식병합 등을 통하여 당반기말 현재 회사의 자본금은 7,007백만원입니다.당반기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지 분 율(%) 대표이사 및 기타 특수관계자 5,195,635 37.1 자기주식 2,186 0.0 기타주주 8,817,128 62.9 합 계 14,014,949 100.0 이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2025년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있으며, 주요 개정내용은 다음과 같습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법 2.2 회계정책 반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문 정보 회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. 4.1 주요 제품과 용역으로부터 발생한 계속영업수익 (단위: 천원) 부문 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 한시점에 인식 :전력 등 에너지 판매로 인한 수익 343,556 467,431 398,876 799,953 기간에 걸쳐서 인식 :용역의 제공으로 인한 수익 4,209,007 8,130,878 3,182,921 5,636,120 기간에 걸쳐서 인식 :건설계약 수익 - - 277,077 1,388,983 합 계 4,552,563 8,598,309 3,858,874 7,825,056 4.2 지역에 대한 정보회사의 영업수익은 모두 국내기업으로부터 발생하였으며, 비유동자산은 모두 국내 (대한민국)에 소재하고 있습니다. 4.3 주요 고객에 대한 정보당반기 및 전반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 수도권매립지매립가스자원화시설의 운영과 관련된 단일 고객이며, 동 고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 수도권매립지관리공사 7,683,039 6,040,135 5. 현금및현금성자산회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금시재 236 236 보통예금 928,781 219,649 합 계 929,017 219,885 6. 사용이 제한되거나 담보로 제공된 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 내 역 금융기관예치금 2,000 2,000 당좌개설보증금 7. 매출채권 및 기타채권7.1 매출채권 및 기타채권의 내역 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 335,715 - 3,805,183 - 차감: 대손충당금 - - - - 매출채권(순액) 335,715 - 3,805,183 - 공사미수금 - 2,267,100 - 2,267,100 차감: 대손충당금 - (2,267,100) - (2,267,100) 공사미수금(순액) - - - - 대여금 2,250,000 54,597,961 - 55,027,962 차감: 대손충당금 - (9,221,086) - (9,221,086) 대여금(순액) 2,250,000 45,376,875 - 45,806,876 미수금 149,844 - 131,414 - 차감: 대손충당금 (73,380) - (73,380) - 미수금(순액) 76,464 - 58,034 - 미수수익 2,151,850 5,502,620 1,650,113 4,856,794 차감: 대손충당금 (277,806) (169,295) (267,479) (169,295) 미수수익(순액) 1,874,044 5,333,325 1,382,634 4,687,499 보증금 - 1,650 - 2,150 차감: 현재가치할인차금 - - - - 보증금(순액) - 1,650 - 2,150 합 계 4,536,223 50,711,850 5,245,851 50,496,525 7.2 신용위험 및 대손충당금회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증 등을 제공받고 있습니다. 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며,회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 반기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 회사는 당기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 보고기간종료일 현재 채무불이행이 예상되는 경우 그 위험을 적절히 평가하여 반영하고 있습니다. (1) 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역 (당반기말) (단위: 천원) 구 분 ~ 180일 180일 ~ 365일 365일 ~ 합 계 장기공사미수금 - - 2,267,100 2,267,100 장기대여금 - - 9,221,086 9,221,086 미수금 - - 73,380 73,380 미수수익 30,327 30,745 216,734 277,806 장기미수수익 - - 169,295 169,295 (-)대손충당금 (30,327) (30,745) (11,947,595) (12,008,667) 합 계 - - - - (전기말) (단위: 천원) 구 분 ~ 180일 180일 ~ 365일 365일 ~ 합 계 장기공사미수금 - - 2,267,100 2,267,100 장기대여금 - - 9,221,086 9,221,086 미수금 - - 73,380 73,380 미수수익 30,745 30,412 206,322 267,479 장기미수수익 - - 169,295 169,295 (-)대손충당금 (30,745) (30,412) (11,937,183) (11,998,340) 합 계 - - - - (2) 대손충당금의 변동내역 (당반기) (단위: 천원) 구 분 장기공사미수금 장기대여금 미수금 미수수익 장기미수수익 합계 기초금액 2,267,100 9,221,086 73,380 267,479 169,295 11,998,340 대손상각비 - - - 10,327 - 10,327 기말금액 2,267,100 9,221,086 73,380 277,806 169,295 12,008,667 (전반기) (단위: 천원) 구 분 장기공사미수금 장기대여금 미수금 미수수익 합계 기초금액 2,795,144 7,841,158 73,380 428,308 11,137,990 대손상각비 - - - 30,411 30,411 기말금액 2,795,144 7,841,158 73,380 458,719 11,168,401 8. 기타유동자산 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 142,103 67,218 선급비용 111,243 123,213 합 계 253,346 190,431 9. 당기손익-공정가치측정금융자산 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 조합출자금(주1) - 548,062 - 545,216 비상장주식 - 1,314,301 - 3,733,245 수익증권 - 859,478 - 3,063,615 전환사채 1,800,000 - - 합 계 - 4,521,841 - 7,342,076 (주1) 전기공사공제조합, 건설공제조합, 전문건설공제조합 및 엔지니어링공제조합에 대한 출자금으로서, 동 출자금은 차입금 및 동 조합으로부터의 계약이행보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 10. 종속기업 및 관계기업투자 10.1 종속기업투자 및 관계기업투자의 세부내역 (단위: 천원) 회사명 주요 영업활동 법인설립 및 영업소재지 결산월 당반기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업투자 ㈜씨앤에이아이(*1) 소프트웨어 개발 대한민국 12월 54.69 5,653,963 54.69 5,653,963 관계기업투자 ㈜부산바이오에너지 폐기물처리 및 오염방지시설 건설업 대한민국 12월 30.00 - 30.00 - ㈜그린에너지개발(*2) 폐기물처리 및 자원화 사업 대한민국 12월 16.10 676,200 16.10 676,200 모아이5호사모투자 투자자문업 대한민국 12월 39.22 2,000,000 39.22 2,000,000 강원바이오에너지㈜(*3) 폐기물처리 및 자원화 사업 대한민국 12월 17.00 2,418,944 - - 합 계 5,095,144 2,676,200 (*1) 당사의 종속기업인 ㈜씨앤에이아이는 2024년 1월 1일을 취득일로 하여 주식교환에 따라 ㈜아이티에스노아 보통주 100%를 취득하였으며, 당사와 ㈜아이티에스노아의 주주 간 약정에 따라 발생한 지분매입의무(행사금액 : 8,400,000천원, 행사기간 : 2030년 12월 31일 이후) 관련 풋옵션의 공정가치 4,892,253천원을 종속기업투자와 파생상품부채로 인식하였으며, 당반기 중 파생상품부채 관련 평가이익 9,439천원(전기 : 평가손실 1,144,779천원)을 인식하였습니다(주석 29 참조). (*2) 회사는 ㈜그린에너지개발의 의결권 있는 지분의 20%를 초과하여 보유하고 있지는 않지만, 이사회의 구성원을 임명할 수 있는 권리를 보유하고 있으며, ㈜그린에너지개발의 주주구성 중 지분율 과반을 점유하는 최대주주가 없습니다. 회사는 이러한 요인들을 종합적으로 고려할 때 회사가 피투자회사에 대해 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 한편, ㈜그린에너지개발의 소유지분율은 16.10%이나 ㈜그린에너지개발이 보유한 자기주식으로 인해 의결권 지분율은 16.88%입니다. (*3) 회사는 강원바이오에너지㈜의 의결권 있는 지분의 20%를 초과하여 보유하고 있지는 않지만, 경영진의 상호 교류를 통하여 회사가 피투자회사에 대해 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 10.2 종속기업투자 및 관계기업투자의 기중 변동 내역 (당반기) (단위: 천원) 회사명 기 초 취 득 처 분 대 체 기 말 종속기업투자: ㈜씨앤에이아이 5,653,963 - - - 5,653,963 관계기업투자: ㈜부산바이오에너지 - - - - - ㈜그린에너지개발 676,200 - - - 676,200 모아이5호사모투자 2,000,000 - - - 2,000,000 강원바이오에너지㈜(*) - - - 2,418,944 2,418,944 합 계 2,676,200 - - 2,418,944 5,095,144 (*) 회사의 임원이 강원바이오에너지㈜의 임원을 겸직하고 있으므로 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 지분법을 적용하였으며, 당기 중 당기손익-공정가치측정금융자산에서 대체 되었습니다. (전반기) (단위: 천원) 회사명 기 초 취 득 처 분 기 말 종속기업투자: ㈜씨앤에이아이(*) 7,067,109 4,892,253 - 11,959,362 ㈜플랜에이아이 6,400 - - 6,400 합 계 7,073,509 4,892,253 - 11,965,762 관계기업투자: ㈜부산바이오에너지 - - - - 그린에너지개발㈜ 676,200 - - 676,200 모아이5호사모투자합자회사 2,000,000 - - 2,000,000 브이엠 플래티넘 하이일드 일반 사모투자신탁A 3,000,000 - - 3,000,000 합 계 5,676,200 - - 5,676,200 (*) 전반기 중 회사의 종속기업인 ㈜씨앤에이아이는 주식교환에 따라 ㈜아이티에스노아 보통주 100%를 취득하였으며, 회사와 ㈜아이티에스노아의 주주 간 약정에 따라 발생한 지분매입의무 관련 풋옵션의 공정가치 4,892,253천원을 파생상품부채로 인식하였습니다. 10.3 요약 재무정보- 당반기말 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) 종속기업 ㈜씨앤에이아이 10,261,932 8,855,034 132,644 (1,465,732) (1,465,732) 관계기업 ㈜부산바이오에너지 1,029,297 7,740,620 925,808 155,585 155,585 ㈜그린에너지개발 7,932,848 2,181,021 9,940,829 295,528 295,528 모아이5호사모투자 4,716,107 9,100 18 (61,970) (61,970) 강원바이오에너지㈜ 10,107,255 601,934 3,243,580 20,234 20,234 - 전기말 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) 종속기업 ㈜씨앤에이아이 11,219,103 8,346,474 931,066 (2,487,616) (2,487,616) ㈜플랜에이아이 - - 120,000 (17,445) (17,445) 관계기업 ㈜부산바이오에너지 880,179 7,747,087 1,630,346 241,812 241,812 그린에너지개발㈜ 8,670,888 3,169,370 22,365,778 277,104 277,865 모아이5호사모투자합자회사 4,778,077 9,100 9,809 (115,925) (115,925) 브이엠 플래티넘 하이일드일반 사모투자신탁A - - - (891,062) (891,062) 11. 유형자산 11.1 유형자산 장부금액의 구성내역 (당반기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지(*) 4,364,362 - - - 4,364,362 건물(*) 18,208,968 (728,567) - - 17,480,401 차량운반구 294,694 (149,155) - (138,343) 7,196 비품 9,560 (5,824) - - 3,736 시설장치 5,422,030 (2,035,134) (135,148) (1,306,839) 1,944,909 공구와기구 23,200 (23,199) - - 1 건설중인자산 7,491,406 - - (1,545,500) 5,945,906 사용권자산 444,793 (78,314) - - 366,479 합 계 36,259,013 (3,020,193) (135,148) (2,990,682) 30,112,990 (*) 차입금과 관련하여 담보(담보제공금액 : 15,928백만원)로 제공되어 있습니다(주석 18 참조). (전기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지(*) 4,364,362 - - - 4,364,362 건물(*) 18,208,968 (500,956) - - 17,708,012 차량운반구 333,450 (175,094) - (149,123) 9,233 비품 9,560 (5,274) - - 4,286 시설장치 5,422,030 (1,792,002) (135,148) (1,397,855) 2,097,025 공구와기구 23,200 (23,199) - - 1 건설중인자산 4,280,810 - - (443,000) 3,837,810 사용권자산 256,692 (29,415) - - 227,277 합 계 32,899,072 (2,525,940) (135,148) (1,989,978) 28,248,006 (*) 차입금과 관련하여 담보(담보제공금액 : 15,928백만원)로 제공되어 있습니다(주석 18 참조). 11.2 유형자산 장부금액의 변동내역 (당반기) (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 감가상각비 정부보조금 대 체 처 분 기 말 토지 4,364,362 - - - - - 4,364,362 건물 17,708,012 - (227,611) - - - 17,480,401 차량운반구 9,233 - (2,034) - - (3) 7,196 비품 4,286 - (550) - - - 3,736 시설장치 2,097,025 - (152,116) - - - 1,944,909 공구와기구 1 - - - - - 1 건설중인자산 3,837,810 5,628,567 - (1,102,500) (2,417,971) - 5,945,906 사용권자산 227,277 188,101 (48,899) - - - 366,479 합 계 28,248,006 5,816,668 (431,210) (1,102,500) (2,417,971) (3) 30,112,990 (전반기) (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 감가상각비 정부보조금 처 분 기 말 토지 4,246,404 117,958 - - - 4,364,362 건물 17,524,757 638,480 (227,612) - - 17,935,625 차량운반구 9,199 5,000 (2,643) - (1) 11,555 비품 5,386 - (550) - - 4,836 시설장치 1,706,316 47,000 (115,940) (1,650) - 1,635,726 공구와기구 1 - - - - 1 건설중인자산 - 531,000 - - - 531,000 사용권자산 - 54,067 (6,902) - - 47,165 합 계 23,492,063 1,393,505 (353,647) (1,650) (1) 24,530,270 11.3 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보 (1) 재무상태표에 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 사용권자산 - 부동산 163,398 - 차량운반구 203,081 227,277 소 계 366,479 227,277 리스부채 유동성리스부채 98,140 75,955 리스부채 276,170 156,686 소 계 374,310 232,641 (2) 손익계산서에 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 48,899 6,902 부동산 2,892 - 차량운반구 46,007 6,902 리스부채에 대한 이자비용 20,274 3,530 단기 및 소액자산 리스료 30,008 34,355 (3) 리스와 관련한 당반기 총현금유출액은 116,989천원(전반기: 46,829천원)입니다. 12. 투자부동산 12.1 투자부동산 내역 (당반기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지(*) 3,058,050 - - 3,058,050 건물(*) 3,604,213 (150,233) 3,453,980 합 계 6,662,263 (150,233) - 6,512,030 (*) 차입금과 관련하여 담보(담보제공금액 : 1,920백만원)로 제공되어 있습니다(주석 18 참조). (전기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 2,841,293 - - 2,841,293 건물 3,382,397 (105,642) 3,276,755 합 계 6,223,690 (105,642) - 6,118,048 12.2 투자부동산 장부금액의 변동내역 (당반기) (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 대 체 감가상각비 처 분 기 말 토지 2,841,293 55,169 1,197,683 - (1,036,095) 3,058,050 건물 3,276,755 61,832 1,220,288 (55,635) (1,049,260) 3,453,980 합 계 6,118,048 117,001 2,417,971 (55,635) (2,085,355) 6,512,030 (전반기) (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 감가상각비 기 말 토지 2,841,293 - - 2,841,293 건물 3,361,315 - (77,796) 3,283,519 합 계 6,202,608 - (77,796) 6,124,812 13. 무형자산 13.1 무형자산 장부금액의 구성내역 (당반기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 28,144,591 - (28,144,591) - 소프트웨어 290,000 (290,000) - - 회원권 835,037 - - 835,037 합 계 29,269,628 (290,000) (28,144,591) 835,037 (전기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 28,144,591 - (28,144,591) - 소프트웨어 290,000 (290,000) - - 회원권 846,864 - - 846,864 합 계 29,281,455 (290,000) (28,144,591) 846,864 13.2 무형자산 장부금액의 변동내역 (당반기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 기말 회원권 846,864 235,037 (246,864) 835,037 (전반기) 변동 없음.13.3 경상연구개발비당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 7,536천원 및 17,286천원이며, 전액 판매비와관리비로 배부되어 있습니다. 14. 건설계약 14.1 공사계약잔액의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초 - 1,620,035 증감액 - (231,052) 수익인식액 - (1,388,983) 기말 - - 14.2 미청구(초과청구)공사의 내역 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 누적발생원가 - 3,660,055 가감: 누적손익 - 551,499 누적공사수익 합계 - 4,211,554 가감: 진행청구액 - (4,211,554) 소 계 - - 미청구공사 - - 초과청구공사 - - 합 계 - - 14.3 미청구(초과청구)용역의 내역 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 누적발생원가 6,668,275 9,996,878 가감: 누적손익 1,402,569 2,320,823 누적용역수익 합계 8,070,844 12,317,701 가감: 진행청구액 (4,164,895) (12,293,421) 소 계 3,905,949 24,280 미청구용역 3,905,949 24,280 초과청구용역 - - 합 계 3,905,949 24,280 15. 매입채무 및 기타채무 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 113,968 - 126,027 - 미지급금 1,175,845 - 1,525,342 - 미지급비용 593,465 - 693,545 - 임대보증금 - 1,413,848 - 1,389,334 합 계 1,883,278 1,413,848 2,344,914 1,389,334 16. 기타부채 16.1 기타부채의 내역 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 112,114 - 133,519 - 유급연차휴가부채 195,457 - 238,026 - 선수금 3,528 - 66 - 선수수익 51,763 129,407 51,763 155,289 합 계 362,862 129,407 423,374 155,289 16.2 계약부채의 내역 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 미이행 수행의무 - 63,835 17. 충당부채 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기초금액 - - 사용 - - 환입 - - 기말금액 - - 18. 차입금 18.1 단기차입금의 내역 (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율 당기말 전기말 운전자금 기업은행 4.80% 3,000,000 3,000,000 운전자금 기업은행 4.37% 2,520,000 700,000 운전자금 기업은행 4.61% 1,100,000 1,100,000 운전자금 기업은행 3.95% 1,000,000 1,000,000 운전자금 기업은행 4.18% 900,000 900,000 운전자금 기업은행 4.30% 500,000 500,000 운전자금 기업은행 4.46% 1,600,000 - 합 계 10,620,000 7,200,000 18.2 장기차입금의 내역