에코심플렉스 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

제 30(당) 기 1분기 : 2026년 1월 1일부터 2026년 3월 31일까지
제 29(전) 기 1분기 : 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지
에코심플렉스 주식회사

1. 일반 사항

에코심플렉스 주식회사(이하 "회사")는 1997년 8월 4일 설립되어 2008년 6월 10일자로 종속기업인 토탈이엔에스㈜를 흡수합병하였으며, 2020년 06월 29일자로 에코에너지㈜, 에코바이오수소㈜를 2020년 12월 29일자로 바이오메탄서울㈜를 흡수합병하였습니다. 회사는 신재생에너지 관련 개발, 투자, 운영 및 판매사업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본점은 서울시 강서구 마곡중앙14로 38에 위치하고 있습니다. 회사는 설립 후 수차례의 상호변경을 거쳐 현재 상호는 에코심플렉스 주식회사입니다.한편, 회사는 2001년 5월 29일 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 회사의 설립시 자본금은 2,000백만원이었으나 수차례에 걸친 유무상증자, 감자 및 주식병합 등을 통하여 당분기말 현재 회사의 자본금은 7,007백만원(전기 : 7,007백만원)입니다.당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

대표이사 및 기타 특수관계자	5,195,635	37.1%

자기주식	2,186	0.0%

기타주주	8,817,128	62.9%

합 계	14,014,949	100.0%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2026년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 예상 전력거래의 '변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.

제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다.

회사가 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될수 있습니다.

[손익계산서 표시 등 변경]

제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.

회사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 회사가특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.

이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로공시할 것을 요구하고 있으며, 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.

또한, 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 회사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다.

[경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]

제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.

경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.

[현금흐름 분류 등 변경]

한편, 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.

① 주요 영향 평가

회사는 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 3월 31일로 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 제1118호에 따라 보고할 예정입니다. 회사는 새로운 수익과 비용의 분류를 반영한 회계결산시스템 구축과 지속적인 시스템의 정합성 검증 및 병행결산 준비 등의 작업을 수행하고 있습니다.

회사는 2026년 3월 31일 현재 입수 가능한 정보 등에 기초하여 제1118호의 적용 영향에 대한 전반적인 예비 평가를 수행하였으며, 그 결과 다음과 같은 잠재적 영향이 식별되었습니다.

- 재무상태표, 손익계산서 등 변동

제1118호의 수익과 비용 분류에 따르면 현행 영업외손익으로 분류한 유형자산 처분손익, 유ㆍ무형자산손상차손(환입) 등이 영업 범주로 분류됩니다. 이자수익, 배당금 수익, 관계기업과 공동기업에 대한 지분법손익 등은 투자 범주로, 이자비용, 사채상환손익 등은 재무 범주로 분류되며, 외환차이는 해당 외환차이를 발생시킨 항목의 수익 및 비용과 동일한 범주로 분류될 것으로 예상됩니다.

상기의 변동 결과 회사의 당기순이익은 변동이 없으나 영업손익이 변동될 것으로 예상됩니다. 특히, 현행 영업손익으로 분류하는 지분법손익을 투자 범주로 재분류하는 것은 영업손익의 변동에 큰 영향을 미칠 것으로 보입니다.

또한, 기업회계기준서 제1007호의 개정으로 현행 현금흐름표상 영업활동현금흐름으로 분류하는 이자 수취, 이자 지급 및 배당금 수입이 투자활동 또는 재무활동으로 분류됨에 따라 영업활동현금흐름이 변경될 것으로 예상됩니다.

- 경영진이 정의한 성과측정치 평가

회사는 IR 발표자료를 통해 보고하는 조정영업손익이 경영진이 정의한 성과측정치에해당할 것으로 보고 있으며, IR 발표자료 이외에 외부에 보고 중인 다른 지표들 중 경영진이 정의한 성과측정치에 해당하는 지표가 있는지에 대해 추가적으로 평가하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보

회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 회사의 계속영업수익

(단위: 천원)

부문	당분기	전분기

한시점에 인식 :전력 등 에너지 판매로 인한 수익	94,507	123,875

기간에 걸쳐서 인식 :용역의 제공으로 인한 수익	2,746,326	3,921,872

합 계	2,840,833	4,045,747

(2) 회사의 영업수익은 모두 국내기업으로부터 발생하였으며, 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.(3) 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수도권매립지관리공사	2,524,899	3,698,144

5. 현금및현금성자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재	236	236

보통예금	766,804	434,153

합 계	767,040	434,389

6. 사용이 제한되거나 담보로 제공된 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	내 역

금융기관예치금	2,000	2,000	당좌개설보증금

금융기관예치금	-	2,000,000	차입금 담보

합 계	2,000	2,002,000

7. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	369,346	-	4,493,549	-

차감: 대손충당금	-	-	-	-

매출채권(순액)	369,346	-	4,493,549	-

공사미수금	-	2,267,100	-	2,267,100

차감: 대손충당금	-	(2,267,100)	-	(2,267,100)

공사미수금(순액)	-	-	-	-

대여금	4,100,000	43,795,248	4,265,660	43,795,248

차감: 대손충당금	-	(9,872,722)	-	(9,872,722)

대여금(순액)	4,100,000	33,922,526	4,265,660	33,922,526

미수금	779,980	-	485,384	-

차감: 대손충당금	(73,380)	-	(73,380)	-

미수금(순액)	706,600	-	412,004	-

미수수익	898,141	6,510,789	473,813	6,180,299

차감: 대손충당금	(283,715)	-	(268,635)	-

미수수익(순액)	614,426	6,510,789	205,178	6,180,299

보증금	-	1,650	-	1,650

차감: 현재가치할인차금	-	-	-	-

보증금(순액)	-	1,650	-	1,650

합 계	5,790,372	40,434,965	9,376,391	40,104,475

(2) 신용위험 및 대손충당금회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증 등을 제공받고 있습니다. 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며,회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.회사는 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 보고기간종료일 현재 채무불이행이 예상되는 경우 그 위험을 적절히 평가하여 반영하고 있습니다.

1) 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	~ 180일	180일 ~ 365일	365일 ~	합 계

장기공사미수금	-	-	2,267,100	2,267,100

장기대여금	101,681	720,000	9,051,041	9,872,722

미수금	-	-	73,380	73,380

미수수익	30,494	30,662	222,559	283,715

(-)대손충당금	(132,175)	(750,662)	(11,614,080)	(12,496,917)

합 계	-	-	-	-

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	~ 180일	180일 ~ 365일	365일 ~	합 계

장기공사미수금	-	-	2,267,100	2,267,100

장기대여금	101,681	1,075,000	8,696,041	9,872,722

미수금	-	-	73,380	73,380

미수수익	30,829	30,327	207,479	268,635

(-)대손충당금	(132,510)	(1,105,327)	(11,244,000)	(12,481,837)

합 계	-	-	-	-

2) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	장기공사미수금	장기대여금	미수금	미수수익	장기미수수익	합계

기초금액	2,267,100	9,872,722	73,380	268,635	-	12,481,837

대손상각비	-	-	-	15,080	-	15,080

기말금액	2,267,100	9,872,722	73,380	283,715	-	12,496,917

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	장기공사미수금	장기대여금	미수금	미수수익	장기미수수익	합계

기초금액	2,267,100	9,221,086	73,380	267,479	169,295	11,998,340

대손상각비	-	-	-	-	-	-

기말금액	2,267,100	9,221,086	73,380	267,479	169,295	11,998,340

8. 기타유동자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	32,666	21,012

선급비용	158,501	168,207

합 계	191,167	189,219

9. 당기손익-공정가치측정금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

조합출자금(*)	-	551,300	-	552,291

비상장주식	-	467,841	-	467,841

수익증권	-	859,907	-	856,161

전환사채	-	2,838,284	-	2,838,284

합 계	-	4,717,332	-	4,714,577

(*) 전기공사공제조합, 건설공제조합, 전문건설공제조합 및 엔지니어링공제조합에 대한 출자금으로서, 동 출자금은 차입금 및 동 조합으로부터의 계약이행보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

10. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 종속기업투자 및 관계기업투자의 세부내역

(단위: 천원)

회사명	주요 영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업투자

㈜씨앤에이아이(*1)	소프트웨어 개발	대한민국	3월	96.14	1,815,786	54.69	1,050,126

합 계	1,815,786	1,050,126

관계기업투자

㈜부산바이오에너지	폐기물처리 및오염방지시설 건설업	대한민국	3월	30.00	-	30.00	-

㈜그린에너지개발(*2)	폐기물처리 및자원화 사업	대한민국	3월	16.10	676,200	16.10	676,200

모아이5호사모투자	투자자문업	대한민국	3월	39.22	2,000,000	39.22	2,000,000

강원바이오에너지㈜(*3)	폐기물처리 및자원화 사업	대한민국	3월	17.00	2,418,944	17.00	2,418,944

합 계	5,095,144	5,095,144

(*1) 회사의 종속기업인 ㈜씨앤에이아이는 2024년 1월 1일을 취득일로 하여 주식교환에 따라 ㈜아이티에스노아 보통주 100%를 취득하였으며, 회사와 ㈜아이티에스노아의 주주 간 약정에 따라 발생한 지분매입의무(행사금액 : 8,400,000천원, 행사기간 : 2030년 12월 31일 이후) 관련 풋옵션의 공정가치 4,892,253천원을 종속기업투자와 파생상품부채로 인식하였습니다(주석 26 참조).
(*2) 회사는 ㈜그린에너지개발의 의결권 있는 지분의 20%를 초과하여 보유하고 있지는 않지만, 이사회의 구성원을 임명할 수 있는 권리를 보유하고 있으며, ㈜그린에너지개발의 주주구성 중 지분율 과반을 점유하는 최대주주가 없습니다. 회사는 이러한 요인들을 종합적으로 고려할 때 회사가 피투자회사에 대해 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 한편, ㈜그린에너지개발의 소유지분율은 16.10%이나 ㈜그린에너지개발이 보유한 자기주식으로 인해 의결권 지분율은 16.88%입니다.
(*3) 회사는 강원바이오에너지㈜의 의결권 있는 지분의 20%를 초과하여 보유하고 있지는 않지만, 경영진의 상호 교류를 통하여 회사가 피투자회사에 대해 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동 내역(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	대 체	기 말

종속기업투자:

(주)씨앤에이아이	1,050,126	765,660	-	-	1,815,786

합 계	1,050,126	765,660	-	-	1,815,786

관계기업투자:

㈜부산바이오에너지	-	-	-	-	-

㈜그린에너지개발	676,200	-	-	-	676,200

모아이5호사모투자	2,000,000	-	-	-	2,000,000

강원바이오에너지㈜(*1)	2,418,944	-	-	-	2,418,944

합 계	5,095,144	-	-	-	5,095,144

(*1) 회사의 임원이 강원바이오에너지㈜의 임원을 겸직하고 있으므로 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 지분법을 적용하였습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	대 체	기 말

종속기업투자:

(주)씨앤에이아이	5,653,963	-	-	-	5,653,963

합 계	5,653,963	-	-	-	5,653,963

관계기업투자:

㈜부산바이오에너지	-	-	-	-	-

㈜그린에너지개발	676,200	-	-	-	676,200

모아이5호사모투자	2,000,000	-	-	-	2,000,000

강원바이오에너지㈜(*1)	-	-	-	2,418,944	2,418,944

합 계	2,676,200	-	-	2,418,944	5,095,144

(*1) 회사의 임원이 강원바이오에너지㈜의 임원을 겸직하고 있으므로 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 지분법을 적용하였으며, 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산에서 대체 되었습니다.

11. 유형자산(1) 유형자산 장부금액의 구성내역

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지(*)	4,364,362	-	-	-	4,364,362

건물(*)	18,208,968	(1,069,985)	-	-	17,138,983

차량운반구	563,720	(176,230)	-	(254,607)	132,883

비품	16,360	(6,989)	-	-	9,371

시설장치	5,422,030	(2,399,831)	(135,148)	(1,170,315)	1,716,736

공구와기구	23,200	(23,199)	-	-	1

건설중인자산	13,284,937	-	-	(6,057,221)	7,227,716

사용권자산	425,205	(150,954)	-	-	274,251

합 계	42,308,782	(3,827,188)	(135,148)	(7,482,143)	30,864,303

(*) 차입금과 관련하여 담보(담보제공금액 : 12,329백만원)로 제공되어 있습니다(주석 19 및 30 참조).

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지(*)	4,364,362	-	-	-	4,364,362

건물(*)	18,208,968	(956,179)	-	-	17,252,789

차량운반구	542,538	(163,589)	-	(263,421)	115,528

비품	11,260	(6,459)	-	-	4,801

시설장치	5,422,030	(2,278,265)	(135,148)	(1,215,823)	1,792,794

공구와기구	23,200	(23,199)	-	-	1

건설중인자산	11,568,812	-	-	(5,314,000)	6,254,812

사용권자산	427,230	(125,416)	-	-	301,814

합 계	40,568,400	(3,553,107)	(135,148)	(6,793,244)	30,086,901

(*) 차입금과 관련하여 담보(담보제공금액 : 15,929백만원)로 제공되어 있습니다(주석 19 및 30 참조).(2) 유형자산 장부금액의 변동내역

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득	감가상각비	정부보조금	처분/조정	기 말

토지	4,364,362	-	-	-	-	4,364,362

건물	17,252,789	-	(113,806)	-	-	17,138,983

차량운반구	115,528	21,182	(3,827)	-	-	132,883

비품	4,801	5,100	(530)	-	-	9,371

시설장치	1,792,794	-	(76,058)	-	-	1,716,736

공구와기구	1	-	-	-	-	1

건설중인자산	6,254,812	1,716,125	-	(743,221)	-	7,227,716

사용권자산	301,814	-	(25,538)	-	(2,025)	274,251

합 계	30,086,901	1,742,407	(219,759)	(743,221)	(2,025)	30,864,303

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득	감가상각비	대체	처분	기 말

토지	4,364,362	-	-	-	-	4,364,362

건물	17,708,012	-	(113,806)	-	-	17,594,206

차량운반구	9,233	-	(1,017)	-	(2)	8,214

비품	4,286	-	(275)	-	-	4,011

시설장치	2,097,025	-	(76,058)	-	-	2,020,967

공구와기구	1	-	-	-	-	1

건설중인자산	3,837,810	3,362,148	-	(2,417,971)	-	4,781,987

사용권자산	227,277	188,101	(24,449)	-	-	390,929

합 계	28,248,006	3,550,249	(215,605)	(2,417,971)	(2)	29,164,677

(3) 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보

1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	138,382	144,600

차량운반구	135,869	157,214

소 계	274,251	301,814

리스부채

유동성리스부채	97,039	97,060

리스부채	186,316	212,220

소 계	283,355	309,280

2) 손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	25,538	24,449

부동산	4,193	1,446

차량운반구	21,345	23,003

리스부채에 대한 이자비용	7,186	10,495

단기 및 소액자산 리스료	25,406	27,516

3) 리스와 관련한 당분기 총 현금유출액은 63,678천원(전분기: 71,364천원)입니다.

12. 투자부동산(1) 투자부동산 내역(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	7,748,183	-	-	7,748,183

건물	4,567,384	(223,685)	-	4,343,699

합 계	12,315,567	(223,685)	-	12,091,882

(*) 차입금과 관련하여 담보(담보제공금액 : 5,280백만원)로 제공되어 있습니다(주석 19 참조).

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	7,748,183	-	-	7,748,183

건물	4,567,384	(195,139)	-	4,372,245

합 계	12,315,567	(195,139)	-	12,120,428

(*) 차입금과 관련하여 담보(담보제공금액 : 5,280백만원)로 제공되어 있습니다(주석 19 참조).

(2) 투자부동산 장부금액의 변동내역(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	대 체	감가상각비	기 말

토지	7,748,183	-	-	-	7,748,183

건물	4,372,245	-	-	(28,546)	4,343,699

합 계	12,120,428	-	-	(28,546)	12,091,882

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	대 체	감가상각비	기 말

토지	2,841,293	55,169	1,197,683	-	4,094,145

건물	3,276,755	61,832	1,220,288	(26,481)	4,532,394

합 계	6,118,048	117,001	2,417,971	(26,481)	8,626,539

13. 무형자산(1) 무형자산 장부금액의 구성내역(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	28,144,591	-	(28,144,591)	-

소프트웨어	290,000	(290,000)	-	-

회원권	835,037	-	-	835,037

합 계	29,269,628	(290,000)	(28,144,591)	835,037

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	28,144,591	-	(28,144,591)	-

소프트웨어	290,000	(290,000)	-	-

회원권	835,037	-	-	835,037

합 계	29,269,628	(290,000)	(28,144,591)	835,037

(2) 무형자산 장부금액의 변동내역(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	기말

회원권	835,037	-	-	835,037

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	기말

회원권	846,864	229,990	-	1,076,854

(3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 -천원 및 2,967천원이며, 전액 판매비와관리비로 배부되어 있습니다.14. 건설계약

(1) 미청구(초과청구)용역의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	2,380,335	12,997,310

가감: 누적손익	431,886	2,841,020

누적용역수익 합계	2,812,221	15,838,330

가감: 진행청구액	(353,632)	(15,815,340)

소 계	2,458,589	22,990

미청구용역	2,458,589	22,990

초과청구용역	-	-

합 계	2,458,589	22,990

15. 매입채무 및 기타채무

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	6,600	-	6,600	-

미지급금	1,849,061	-	1,835,939	-

미지급비용	702,003	-	754,568	-

임대보증금	-	1,451,782	-	1,439,211

합 계	2,557,664	1,451,782	2,597,107	1,439,211

16. 기타유동부채(1) 기타유동부채의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	109,516	-	131,093	-

유급연차휴가부채	234,226	-	260,822	-

선수수익	51,763	90,585	51,763	103,526

합 계	395,505	90,585	443,678	103,526

(2) 계약부채의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미이행 수행의무	78,087	-

17. 충당부채

회사는 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있으며, 보고기간종료일 현재 인식된 충당부채는 없습니다.18. 차입금

(1) 단기차입금의 내역

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	당분기말	전기말

운전자금	중소기업은행	-	-	1,100,000

운전자금	중소기업은행	4.61%	1,100,000	1,100,000

운전자금	중소기업은행	3.91%	1,000,000	1,000,000

운전자금	중소기업은행	4.18%	900,000	900,000

운전자금	중소기업은행	4.30%	500,000	500,000

합 계	3,500,000	4,600,000

(2) 장기차입금의 내역

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	만기	당분기말	전기말

운영자금	중소기업은행	1.01%	2031-06-30	5,292,000	5,292,000

운영자금	중소기업은행	3.46%	2028-11-26	4,400,000	4,400,000

차감: 유동성장기차입금 대체	-	-

차감 계	9,692,000	9,692,000

상기 장단기 차입금과 관련하여 회사가 보유중인 토지 및 건물이 담보(담보제공금액 : 17,608,800천원)로 제공되어 있습니다(주석11 참조). 또한 일부 차입금과 관련하여대표이사로부터 연대보증(설정금액 : 1,200,000천원) 및 기술보증기금으로부터 지급보증(설정금액 : 950,000천원)을 제공받고 있습니다.

19. 자본금 및 주식발행초과금(1) 자본금

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000 주	100,000,000 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

발행한 주식의 수	14,014,949 주	14,014,949 주

자본금	7,007,474,500 원	7,007,474,500 원

(2) 발행주식 수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역

(단위: 주, 천원)

구 분	발행주식수	자본금	주식발행초과금	합계

보통주	보통주

전기말	14,014,949	7,007,475	77,916,182	84,923,657

당분기말	14,014,949	7,007,475	77,916,182	84,923,657

20. 기타자본항목

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

감자차익	3,623,058	3,623,058

자기주식(*)	(30,844)	(30,844)

기타자본잉여금	(3,481,351)	(3,481,351)

합 계	110,863	110,863

(*) 주가안정 등의 목적으로 보유하고 있는 자기주식의 수량은 2,186주이며, 동 자기주식은 상법상의 규정에 따라 보고기간 종료일 현재 의결권이 제한되어 있습니다.

21. 이익잉여금(결손금)당분기 및 전분기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(4,298,167)	833,124

분기순이익	154,943	523,409

분기말	(4,143,224)	1,356,533

22. 퇴직급여제도

회사는 일정한 자격을 갖춘 일부 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에퇴사하는 경우에 회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

포괄손익계산서에 인식된 총비용은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 회사가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다.

23. 판매비와관리비

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	390,189	375,968

퇴직급여	21,662	33,301

복리후생비	36,495	23,219

여비교통비	2,222	4,837

접대비	14,051	8,795

통신비	2,405	2,088

전력비	15,575	11,963

세금과공과금	19,800	8,989

감가상각비	156,350	150,200

지급임차료	2,329	2,025

보험료	33,112	26,141

차량유지비	1,429	359

경상연구개발비	-	2,967

도서인쇄비	1,110	225

소모품비	4,937	1,231

지급수수료	196,259	191,554

기타판관비	10,589	14,567

합 계	908,514	858,429

24. 비용의 성격별 분류

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

종업원급여	1,798,589	1,700,168

감가상각및무형자산상각비	248,305	242,087

지급임차료	25,406	27,516

외주비	573,902	1,275,512

소모품비	185,697	306,862

지급수수료	416,859	538,117

경상연구개발비	-	2,967

기타	293,252	212,309

합 계	3,542,010	4,305,538

25. 금융수익 및 금융비용(1) 금융이익 및 금융원가의 내역

(단위: 천원)

범주별 구분	내 역	당분기	전분기

금융수익:

상각후원가 측정 금융자산	이자수익	829,896	788,166

당기손익- 공정가치측정 금융자산	평가이익	7,859	2,679

당기손익- 공정가치측정 금융자산	처분이익	-	76,692

금융수익 합계	837,755	867,537

금융비용:

상각후원가 측정 금융부채	이자비용	57,163	127,448

당기손익- 공정가치측정 금융자산	평가손실	5,103	1,882

당기손익- 공정가치측정 금융자산	처분손실	-	165,849

전환사채	상환손실	-	2,927

금융비용 합계	62,266	298,106

(2) 금융이익 및 금융원가에 포함된 이자수익 및 이자비용의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익

현금및현금성자산	1,206	294

대여금	828,690	787,872

이자수익 합계	829,896	788,166

이자비용

장단기차입금	49,977	97,310

전환사채	-	19,643

리스부채	7,186	10,495

이자비용 합계	57,163	127,448

26. 기타수익 및 기타비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

배당금수입	71,825	180,773

유형자산처분이익	-	4,543

임대료수익	12,941	12,941

잡이익	15,721	16,232

기타수익 합계	100,487	214,489

기타비용:

기타의대손상각비	15,080	-

잡손실	4,776	720

기타비용 합계	19,856	720

27. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

28. 주당손익(1) 기본주당손익의 산정내역

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	154,943,181	523,408,889

가중평균유통보통주식수	14,012,763	14,012,763

기본주당순이익	11	37

(2) 잠재적 보통주 등으로 인한 희석화효과가 없음에 따라 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 29. 우발채무 및 주요 약정사항

(1) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역

(단위: 천원)

구 분	보증한도	보증잔액	비 고

서울보증보험(*)	18,535,248	-	인허가 및 하자이행 보증 등

기술보증기금	950,000	950,000	차입금 지급 보증

(*) 대표이사로부터 연대보증(설정금액 : 17,721,646천원)을 제공받고 있습니다.(2) 금융기관과의 주요 약정사항

(단위: 천원)

금융기관	약정사항	한도금액	실행잔액

건설공제조합	보증약정	850,000	-

중소기업은행	한도대출	16,674,000	13,192,000

(3) 기타 주요 약정사항

상대방	약정 기간	약정 내역

수도권매립지관리공사	2024-10-01 ~ 2026-07-31	발전 및 부대시설 운영관리 용역

2024-09-01 ~ 2026-06-30	침출수 RO처리시설 운영관리 용역

농업회사법인 토탈아그로㈜	2025-01-01 ~ 2026-04-30	황산화물전처리시설에서 발생한 황부산물의 처리

(4) 보고기간말 현재 회사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건은 없습니다.

(5) 회사의 종속기업인 ㈜씨앤에이아이는 주식교환에 따라 신주 2,102주를 발행하여㈜아이티에스노아 보통주 100%를 취득하였으며, 회사와 ㈜아이티에스노아의 주주 간 약정에 따라 발생한 지분매입의무 등 관련 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

구분	지배기업의 매도청구권(Call-option)	비지배주주의 매수청구권(Put-option)	공동 매도청구권(Call-option)

행사대상	비지배주주가 보유한 ㈜씨앤에이아이 주식 2,102주 전량	각 당사자가 보유한 (주)씨앤에이아이 주식 전량- 지배주주 : 80,464주- 비지배주주 : 2,102주

행사가격	8,400,000천원	매도청구권을 행사하는 자가 지정하나, 상대방이 더 높은 가액을 지정하면 더 높은 가액

행사기간	㈜씨앤에이아이의 2025년 외부감사보고서 발행일 이후 ㈜씨앤에이아이의 상장예비심사 청구 전	2030년 12월 31일(*) 이후 ㈜씨앤에이아이의 상장예비심사 청구 전	2030년 12월 31일(*) 이후㈜씨앤에이아이의 상장 전

기타사항	㈜씨앤에이아이의 2025년 매출액 150억 미만 및 세전이익률 20% 미만일 경우 행사	공동 매도청구권(Call-option)에 우선함	2030년 12월 31일(*) 전㈜씨앤에이아이가 상장하는 경우 소멸

처분제한	계약 당사자들은 2030년 12월 31일(*)까지 상호 동의없이 ㈜씨앤에이아이 보유지분을 처분하거나 질권 설정 및 담보로 제공할 수 없음

(*) 2025년 5월 15일 주주간 합의에 따라 2028년 1월 15일에서 2030년 12월 31일로 변경되었습니다.

30. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황

구 분	당분기말	전기말

종속기업	㈜씨앤에이아이, ㈜아이티에스노아	㈜씨앤에이아이, ㈜아이티에스노아

관계기업	㈜부산바이오에너지, 그린에너지개발㈜,모아이5호사모투자합자회사,강원바이오에너지㈜	㈜부산바이오에너지, 그린에너지개발㈜,모아이5호사모투자합자회사,강원바이오에너지㈜

기타특수관계자	농업회사법인 토탈아그로㈜, 토탈에코,비앤이테크㈜, 토탈이엔씨㈜, ㈜이에스씨아이, ㈜황샘바이오, 대표이사 및 그의 특수관계자	농업회사법인 토탈아그로㈜, 토탈에코,비앤이테크㈜, 토탈이엔씨㈜, ㈜이에스씨아이, ㈜황샘바이오, 대표이사 및 그의 특수관계자

(2) 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)

(당분기)

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	수익	비용	유형자산매입

매출	임대료수입	배당수익	이자수익	매출원가	이자비용

종속기업:

㈜씨앤에이아이	-	-	-	60,483	-	-	-

관계기업:

강원바이오에너지㈜	143,640	-	68,000	-	10,349	-	-

기타특수관계자:

농업회사법인 토탈아그로㈜	400	-	-	283,323	5,304	-	-

㈜이에스씨아이	-	-	-	-	319,854	-	3,163,000

비앤이테크㈜	-	-	-	15,080	-	-	-

대표이사	-	12,941	-	-	-	12,571	-

합 계	144,040	12,941	68,000	358,886	335,507	12,571	3,163,000

(전분기)

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	수익	비용	유형자산매입

매출	임대료수입	배당수익	이자수익	매출원가	이자비용

종속기업:

㈜씨앤에이아이	-	-	-	24,979	-	-	-

㈜아이티에스노아	-	-	-	-	-	11,313	2,540,000

관계기업:

강원바이오에너지㈜	140,391	-	68,000	-	-	-	-

기타특수관계자:

농업회사법인 토탈아그로㈜	4,300	-	-	421,788	143,208	-	-

㈜이에스씨아이	-	-	-	-	292,530	-	-

비앤이테크㈜	-	-	-	15,080	-	-	-

대표이사	-	12,941	-	-	-	12,136	-

합 계	144,691	12,941	68,000	461,847	435,738	23,449	2,540,000

(3) 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금 제외)

(당분기말)

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채권	채무

매출채권	장기공사미수금	미수수익	미수금	매입채무	미지급금	미지급비용	임대보증금

종속기업:

㈜씨앤에이아이	-	-	10,758	-	-	-	-	-

관계기업:

㈜부산바이오에너지	-	2,267,100	-	-	-	-	-	-

강원바이오에너지㈜	158,005	-	-	-	-	25,372	-	-

기타특수관계자:

농업회사법인 토탈아그로㈜	440	-	283,323	-	-	5,834	-	-

㈜이에스씨아이	-	-	-	-	-	797,515	-	-

비앤이테크㈜	-	-	283,715	-	6,600	-	-	-

대표이사	-	-	-	-	-	-	8,332	1,600,000

㈜황샘바이오	52,800	-	-	2,772	-	-	-	-

대손충당금	-	(2,267,100)	(283,715)	-	-	-	-	-

합 계	211,245	-	294,081	2,772	6,600	828,721	8,332	1,600,000

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채권	채무

매출채권	장기공사미수금	미수수익	미수금	매입채무	미지급금	미지급비용	임대보증금

종속기업:

㈜씨앤에이아이	-	-	15,270	-	-	-	-	-

㈜아이티에스노아	-	-	-	-	-	-	-	-

관계기업:

㈜부산바이오에너지	-	2,267,100	-	-	-	-	-	-

강원바이오에너지㈜	154,430	-	-	-	-	55,597	-	-

기타특수관계자:

농업회사법인 토탈아그로㈜	4,510	-	-	-	-	128,700	-	-

㈜이에스씨아이	-	-	-	-	-	200,211	-	-

비앤이테크㈜	-	-	268,636	-	6,600	-	-	-

대표이사	-	-	-	-	-	-	8,332	1,600,000

㈜황샘바이오	52,800	-	-	2,772	-	-	-	-

대손충당금	-	(2,267,100)	(268,636)	-	-	-	-	-

합 계	211,740	-	15,270	2,772	6,600	384,508	8,332	1,600,000

(4) 특수관계자에 대한 자금거래내역(당분기)

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	계정과목	기초	증가	감소	대체	기말

종속기업:

㈜씨앤에이아이	단기대여금	765,660	-	165,660	-	600,000

장기대여금	2,300,000	-	-	-	2,300,000

대손충당금	(2,071,681)	-	-	-	(2,071,681)

기타특수관계자:

농업회사법인 토탈아그로㈜	장기대여금	24,978,925	-	-	-	24,978,925

대손충당금	(6,914,719)	-	-	-	(6,914,719)

비앤이테크㈜	장기대여금	886,324	-	-	-	886,324

대손충당금	(886,324)	-	-	-	(886,324)

합 계	19,058,185	-	165,660	-	18,892,525

(전분기)

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	계정과목	기초	증가	감소	대체	기말

종속기업:

㈜씨앤에이아이	단기대여금	1,325,000	-	430,000	-	895,000

장기대여금	-	530,000	-	-	530,000

㈜아이티에스노아	단기차입금	-	1,910,000	-	-	1,910,000

기타특수관계자:

농업회사법인 토탈아그로㈜	장기대여금	37,186,638	-	-	-	37,186,638

대손충당금	(8,334,763)	-	-	-	(8,334,763)

비앤이테크㈜	장기대여금	886,324	-	-	-	886,324

대손충당금	(886,324)	-	-	-	(886,324)

합 계	30,176,875	2,440,000	430,000	-	32,186,875

(5) 특수관계자로부터 제공받은 담보 또는 보증내용

(단위: 천원)

제공한 자	제공 내역	제공받은 자	설정금액

대표이사	보증보험 연대보증	서울보증보험	17,721,646

차입금 연대보증	중소기업은행	1,200,000

(6) 특수관계자인 농업회사법인 토탈아그로㈜에 대한 채권 회수를 위하여 제공받은 자산의 회수가능가액

(단위: 천원)

제공한 자	제공 내역	설정금액

대표이사	부동산	516,436

농업회사법인 토탈아그로㈜	부동산	7,202,438

주 식	2,144,285

특수관계자 외	주 식	4,707,296

합 계	14,570,455

(7) 주요 경영진에 대한 보상금액

회사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	194,755	287,930

퇴직급여	15,433	25,111

합 계	210,188	313,041

31. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위:천원)

과목	당분기	전분기

분기순이익(손실) (a)	154,943	523,409

분기순이익 조정을 위한 가감: (b)	818,982	(1,145,611)

비용가산:	325,650	540,194

감가상각비	194,221	191,156

사용권자산 감가상각비	25,538	24,449

투자부동산 감가상각비	28,546	26,482

기타의대손상각비	15,080	-

이자비용	57,162	127,448

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	5,103	1,882

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	165,850

전환사채상환손실	-	2,927

수익차감:	(922,521)	(1,065,794)

이자수익	(829,896)	(788,166)

배당금수입	(71,825)	(180,773)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(7,859)	(2,679)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	(76,692)

유형자산처분이익	-	(4,543)

임대료수입	(12,941)	(12,941)

운전자본의 변동:	1,415,853	(620,011)

매출채권	4,124,203	3,507,702

미수금	(294,596)	(556,791)

미청구용역	(2,435,599)	(3,609,880)

선급금	(11,654)	37,737

선급비용	9,706	7,029

재고자산	33,321	(27,819)

매입채무	-	(12,059)

미지급금	13,122	(475,984)

계약부채	78,087	(25,517)

미지급비용	(52,564)	578,432

선수금	-	(66)

예수금	(21,577)	(23,771)

유급연차부채	(26,596)	(19,024)

영업에서 창출된 현금흐름(a+b)	973,925	(622,202)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

유형자산 취득 미지급금	-	(328,348)

차입원가자본화 금액의 건설중인자산 계상	61,016	31,450

사용권자산의 취득 및 조정	(2,025)	188,101

유형자산의 투자부동산 대체	-	2,417,971

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	이자비용	비현금변동	기말

단기차입금	4,600,000	(1,100,000)	-	-	3,500,000

장기차입금	9,692,000	-	-	-	9,692,000

리스부채	309,280	(31,086)	7,186	(2,025)	283,355

합 계	14,601,280	(1,131,086)	7,186	(2,025)	13,475,355

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	이자비용	비현금변동	기말

단기차입금	7,200,000	3,960,000	-	-	11,160,000

장기차입금	2,908,000	1,342,000	-	-	4,250,000

전환사채	799,392	(975,000)	19,643	155,965	-

리스부채	232,641	(33,353)	10,495	188,101	397,884

합 계	11,140,033	4,293,647	30,138	344,066	15,807,884

32. 금융상품(1) 자본위험관리

회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다.

회사의 자본구조는 차입금에서 현금 및 현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

차입금 및 전환사채	19,987,311	21,087,311

현금 및 은행예치금	767,040	434,389

순부채	19,220,271	20,652,922

자본	80,891,295	80,736,352

순부채 대 자본비율	23.8%	25.6%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어 있습니다.

(3) 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액

1) 당분기말① 금융자산

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	767,040	-	767,040

금융기관예치금	2,000	-	2,000

매출채권및기타채권	5,790,372	-	5,790,372

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	4,717,332	4,717,332

장기매출채권및기타채권	40,434,965	-	40,434,965

합 계	46,994,377	4,717,332	51,711,709

② 금융부채

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계

매입채무및기타채무	2,557,664	-	2,557,664

장단기차입금	13,192,000	-	13,192,000

파생상품부채	-	6,795,311	6,795,311

비유동매입채무및기타채무	1,451,782	-	1,451,782

합 계	17,201,446	6,795,311	23,996,757

2) 전기말① 금융자산

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	434,389	-	434,389

금융기관예치금	2,002,000	-	2,002,000

매출채권및기타채권	9,376,391	-	9,376,391

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	4,714,577	4,714,577

장기매출채권및기타채권	40,104,475	-	40,104,475

합 계	51,917,255	4,714,577	56,631,832

② 금융부채

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계

매입채무및기타채무	2,597,107	-	2,597,107

장단기차입금	14,292,000	-	14,292,000

파생상품부채	-	6,795,311	6,795,311

비유동매입채무및기타채무	1,439,211	-	1,439,211

합 계	18,328,318	6,795,311	25,123,629

(4) 금융위험관리회사는 신용위험, 시장위험, 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화 시키고자 합니다. 또한 리스크의 유형과 그 측정 방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고 지속적으로 정책의 준수와 위험노출정도를 검토하고 있습니다. 전기말 이후 회사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

1) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험에 대한 노출정도는 주로 매출채권, 공사미수금 및 대여금에서 발생하며, 채무증권과 파생상품에서도 발생합니다. 또한, 금융보증과 미사용 대출약정에서 발생하는 신용위험도 있습니다.

가) 신용위험관리회사는 매출채권에 대하여 입수가능한 외부, 내부 데이터를 참조하여 고객 또는 거래상대방의 계약상 의무를 불이행할 확률과 불이행된 의무에 대한 추정회수비율이 반영된 신용위험을 측정합니다. 회사의 대부분의 매출은 정부투자기관(한국전력거래소등) 및 지방자치단체를 통하여 발생하므로 신용위험이 높지 않으며, 채무증권에 대하여는 신용평가기관 평가등급을 참고하여 신용위험을 관리하고 있으며 회사의 운용자금은 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 은행에 예치되고 있습니다.

나) 손상 및 충당금설정정책회사의 정책에 따르면 중요성 금액 이상의 개별금융자산은 정기적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 대출채권에 대한 대손충당금은 건별로 재무상태표일 현재 발생손실 유무를 평가하여 결정하며, 이는 모든 중요한 대출채권에 적용합니다. 이러한 평가에는 보통 개별계정에 대하여 취득한 담보(실행가능성의 재확인 포함) 및예상수취액이 포함됩니다. 집합적으로 평가하는 대손충당금은 (i) 개별적으로 중요성금액 이하인 동질의 자산 집합과 (ii) 이용가능한 역사적 경험, 판단, 통계기법을 사용하여 발생하였으나 아직 인지되지 않은 손실에 대하여 설정됩니다.2) 시장위험회사는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성됩니다. 회사는 각 사별로 시장위험을 관리하고 있으며, 민감도 분석을 통해서 시장위험 노출정도를 파악하고 있습니다.

3) 유동성위험연결회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기는 다음과 같습니다. 금융부채의할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	3개월미만	3개월~1년미만	1~5년미만	5년이상	합 계

매입채무및기타채무	2,557,664	-	1,451,782	-	4,009,446

차입금	2,583,702	1,162,583	4,866,996	5,305,326	13,918,607

합 계	5,141,366	1,162,583	6,318,778	5,305,326	17,928,053

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	3개월미만	3개월~1년미만	1~5년미만	5년이상	합 계

매입채무및기타채무	2,597,107	-	1,439,211	-	4,036,318

차입금	100,221	4,805,699	4,902,459	5,318,243	15,126,622

합 계	2,697,328	4,805,699	6,341,670	5,318,243	19,162,940

다음 표는 회사가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표는 해당 자산에서 발생한 이자를 포함하여 금융자산의 할인되지않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 회사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 회사의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	3개월미만	3개월~1년미만	1~5년미만	5년이상	합 계

무이자:

매출채권및기타채권	973,112	59,976	53,566	2,340,480	3,427,134

변동금리:

현금및현금성자산	767,040	-	-	-	767,040

금융기관예치금	-	-	2,000	-	2,000

고정금리:

매출채권및기타채권	4,195,510	2,967,905	47,254,440	962,189	55,380,044

합 계	5,935,662	3,027,881	47,310,006	3,302,669	59,576,218

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	3개월미만	3개월~1년미만	1~5년미만	5년이상	합 계

무이자:

매출채권및기타채권	4,791,983	106,723	13,305	2,340,480	7,252,491

변동금리:

현금및현금성자산	434,389	-	-	-	434,389

금융기관예치금	-	-	2,000	2,000,000	2,002,000

고정금리:

매출채권및기타채권	4,502,729	2,757,769	46,568,199	932,030	54,760,727

합 계	9,729,101	2,864,492	46,583,504	5,272,510	64,449,607

상기 표에 포함된 변동금리부 상품(비파생금융자산 및 금융부채)과 관련된 금액은 변동이자율의 변동이 보고기간종료일 현재 결정된 이자율의 추정치와 다르다면 변동될수 있습니다.4) 민감도 분석회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 내부적으로이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 회사의 변동금리부 차입금은 없습니다.

(5) 금융상품의 공정가치1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	859,907	3,857,425	4,717,332

금융부채

파생상품부채	-	-	6,795,311	6,795,311

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	856,161	3,858,416	4,714,577

금융부채

파생상품부채	-	-	6,795,311	6,795,311

회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.
- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.
- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

상기의 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채을 제외한 금융상품에 대하여 경영진은 유동성 항목을 포함하여 할인에 따른 효과가 중요하지 않기 때문에 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 회사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

(6) 금융자산의 재분류당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.