에코심플렉스 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 26(당) 기 3분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
제 25(전) 기 3분기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
에코바이오홀딩스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 에코바이오홀딩스 주식회사(이하 "회사")는 1997년 8월 4일 설립되어 2008년 6월 10일자로 종속기업인 토탈이엔에스㈜를 흡수합병하였으며, 2020년 6월 29일자로 에코에너지(주), 에코바이오수소(주)를 2020년 12월 29일자로 바이오메탄서울(주)를 흡수합병하였습니다. 회사 및 종속기업(이하 "연결회사")은 신재생에너지 관련 개발, 투자, 운영 및 판매사업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본점은 서울시 서초구 서운로 26길 5에 위치하고 있습니다. 회사는 설립 후 수 차례의 상호변경을 거쳐 현재 상호는 에코바이오홀딩스 주식회사 입니다.또한, 회사는 2001년 5월 29일 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 회사의 설립시 자본금은 2,000백만원이었으나 수차례에 걸친 유무상증자, 감자, 주식병합 및 포괄적 주식교환 등을 통하여 당분기말 현재 회사의 자본금은 5,902백만원 입니다.

당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

대표이사 및 기타 특수관계자	4,567,740	38.70%

자기주식	2,186	0.02%

기타주주	7,234,161	61.29%

합계	11,804,087	100.00%

1.1 종속기업 현황

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지배지분율(%)	결산월

당분기말	전기말

브이엠벤처플러스전문투자형사모투자신탁C-s	투자자문업	대한민국	100.00	100.00	12월

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	매출	당기순손익	당기총포괄손익

브이엠벤처플러스전문투자형사모투자신탁C-s	19,941,507	28,807	-	3,488,046	3,488,046

(전기말) (단위: 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	매출	당기순손익	당기총포괄손익

브이엠벤처플러스전문투자형사모투자신탁C-s	18,518,859	26,763	-	3,489,403	3,489,403

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

-기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

-기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

-기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

-기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 회계정책 공시에 중요성 정의 적용

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나(부채로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단 시 고려해야 함), 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다(자본으로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성분류 판단시 영향미치지 않음). 한편, 회계정책 정보 공시 시 유의적인 회계정책 대신 중요한 회계정책 정보를 공시하도록 하였습니다. 중요성 판단에 대한 구체적인 내용을 추가하였으며, 측정기준에 대한 공시의무는 삭제되었습니다(중요하다고 판단되는 측정기준만 공시하도록 함). 동 개정사항들은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치 정의 개정회계정책과 회계추정의 구분을 명확히 하고자 회계추정의 변경에 대한 정의을 회계추정치의 정의로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고있습니다.(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 개정자산과 부채의 최초 인식시점에 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(리스 및 사후처리 의무 등)에 대해서는 더이상 이연법인세자산및 이연법인세부채를 인식하지 않는 예외규정이 적용되지 않습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 경과 규정에 따라 소급적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 비교표시되는 가장 이른기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 개정내용의 최초적용에 따른 누적효과를 비교표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금 기초잔액을 조정하여 인식합니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' 개정 - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 개정한국채택국제회계기준 최초채택기업이 동 기준 전환일에 존재하는 리스 및 사후처리의무에 관련되는 모든 일시적차이에 대하여 이연법인세를 인식하여야 합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 기준서의 적용범위에 해당하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제·개정보험계약의 적용범위, 인식, 측정, 표시 및 공시 원칙이 제·개정되었습니다. 이 기준서는 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 기준서의 적용범위에 해당하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 판단과 추정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보

연결회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 주요 제품과 용역으로부터 발생한 연결회사의 계속영업수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부문	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

전력 등 에너지 판매로 인한 수익	382,827	1,120,972	162,804	408,990

용역의 제공으로 인한 수익	2,976,300	10,891,244	3,034,128	9,742,725

건설계약수익	-	-	969,933	1,264,037

합 계	3,359,127	12,012,216	4,166,865	11,415,752

(2) 지역에 대한 정보연결회사의 영업수익은 모두 국내기업으로부터 발생하였으며, 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.(3) 주요고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 수도권매립지매립가스자원화시설의 운영과 관련된 단일 고객이며, 동 고객으로부터의 매출액은 10,468,620천원(전분기: 9,130,105천원)입니다.

5. 현금및현금성자산연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	663,636	3,333,286

6. 사용이 제한되거나 담보로 제공된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되거나 담보로 제공된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	내 역

현금및현금성자산	469,176	627,145	연구과제 계좌

장기금융상품	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	471,176	629,145

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	419,965	-	5,249,797	-

차감: 대손충당금	-	-	-	-

매출채권(순액)	419,965	-	5,249,797	-

공사미수금	-	2,795,144	-	2,795,144

차감: 대손충당금	-	(2,795,144)	-	(2,795,144)

공사미수금(순액)	-	-	-	-

대여금(주1)	136,659	20,314,932	-	21,430,508

차감: 대손충당금	-	(1,878,264)	-	(1,878,264)

단기대여금(순액)	136,659	18,436,668	-	19,552,244

유동성장기대여금(주1)	9,700,000	-	9,700,000	-

미수금	728,885	-	2,853,194	-

차감: 대손충당금	(73,380)	-	(73,380)	-

미수금(순액)	655,505	-	2,779,814	-

미수수익	2,551,583	182,441	1,756,563	136,700

차감: 대손충당금	(169,295)	(125)	(169,295)	(125)

미수수익(순액)	2,382,288	182,316	1,587,268	136,575

보증금	124,552	-	130,712	-

차감: 현재가치할인차금	-	-	-	-

보증금(순액)	124,552	-	130,712	-

합 계	13,418,969	18,618,984	19,447,591	19,688,819

(주1) 동 대여금에 대해서는 채무자가 보유한 주식을 담보로 제공받고 있습니다.

(2) 신용위험 및 대손충당금

상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 연결회사는 매출채권 등에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험율에 의하여 산정된 대손추정액을 근거로 하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

- 개별채권별 연령분석에 따라 정상채권은 1%의 대손을 설정하고 있으며, 1년 이상 경과된 채권은 대손충당금을 100%를 설정하는 것을 원칙으로 하고 있습니다.- 개별채권에 대한 연령분석이 1년 이하라도 사고채권(부도, 청산, 파산, 법정관리,화 의, 실종, 완전자본잠식 등)인 경우 채권별 회수가능성을 검토하여 대손충당금을 100% 설정하고 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	~ 180일	180일 ~ 365일	365일 ~	합 계

미수금	-	-	28,722	28,722

미수수익	-	-	589,741	589,741

장기기타채권	-	15,415	10,950,853	10,966,268

(-)대손충당금	-	-	(2,047,684)	(2,047,684)

합 계	-	15,415	9,521,632	9,537,047

(전기말) (단위: 천원)

구 분	~ 180일	180일 ~ 365일	365일 ~	합 계

미수금	-	-	125,538	125,538

미수수익	-	-	589,741	589,741

장기기타채권	30,829	30,327	13,552,067	13,613,223

(-)대손충당금	-	-	(2,047,684)	(2,047,684)

합 계	30,829	30,327	12,219,662	12,280,818

2) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	~ 180일	180일 ~ 365일	365일 ~	합 계

장기공사미수금	-	-	2,795,144	2,795,144

미수금	-	-	73,380	73,380

(-)대손충당금	-	-	(2,868,524)	(2,868,524)

합 계	-	-	-	-

(전기말) (단위: 천원)

구 분	~ 180일	180일 ~ 365일	365일 ~	합 계

장기공사미수금	-	-	2,795,144	2,795,144

미수금	-	-	73,380	73,380

(-)대손충당금	-	-	(2,868,524)	(2,868,524)

합 계	-	-	-	-

3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	장기공사미수금	장기대여금	미수금	미수수익	장기미수수익

기초금액	2,795,144	1,878,264	73,380	169,295	125

대손상각비(환입)	-	-	-	-	-

기말금액	2,795,144	1,878,264	73,380	169,295	125

(전분기) (단위: 천원)

구 분	장기공사미수금	단기대여금	장기대여금	미수금	장기미수수익

기초금액	2,795,144	4,409	1,145,586	73,380	857,634

대손상각비(환입)	-	-	-	-	-

기말금액	2,795,144	4,409	1,145,586	73,380	857,634

8. 기타유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	135,113	115,049

선급비용	42,277	54,079

합 계	177,390	169,128

9. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

조합출자금(*)	-	535,893	-	532,302

비상장주식	-	4,011,314	-	4,011,314

수익증권	-	1,062,731	15,062,927	144,003

사모펀드	-	19,454,308	-	18,518,860

합 계	-	25,064,246	15,062,927	23,206,479

(*) 전기공사공제조합, 건설공제조합, 전문건설공제조합 및 엔지니어링공제조합에 대한 출자금으로서, 동 출자금은 조합으로부터의 차입금 및 공사계약 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

10. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산월	지분율(%)	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

㈜부산바이오에너지	폐기물처리 및 오염방지시설 건설업	대한민국	12월	30.00	236,700	-	-

그린에너지개발㈜(*)	폐기물처리 및 자원화 사업	대한민국	12월	16.10	676,200	1,029,215	956,933

모아이5호사모투자	투자자문업	대한민국	12월	39.22	2,000,000	1,971,980	-

합계	2,912,900	3,001,195	956,933

(*) 연결회사는 ㈜그린에너지개발의 의결권 있는 지분의 20%이상을 보유하고 있지는 않지만, 이사회의 구성원을 임명할 수 있는 권리를 보유하고 있으며, ㈜그린에너지개발의 주주구성 중 지분율 과반을 점유하는 최대주주가 없습니다. 연결회사는 이러한 요인들을 종합적으로 고려할 때 투자자가 피투자회사에 대해 중대한 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 한편, ㈜그린에너지개발의 소유지분율은 16.10%이나 ㈜그린에너지개발이 보유한 자기주식으로 인해 의결권 지분율은 16.88%입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	배당금수취	지분법손익	기말

㈜부산바이오에너지(*)	-	-	-	-	-

㈜그린에너지개발	956,933	-	(7,594)	79,876	1,029,215

모아이5호사모투자	-	2,000,000	-	(28,020)	1,971,980

합 계	956,933	2,000,000	(7,594)	51,856	3,001,195

(*) 지분법손실금액이 투자주식의 장부금액을 초과하여 지분법적용을 중단하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	배당금수취	지분법손익	지분법자본변동	기말

㈜부산바이오에너지(*)	-	-	-	-	-

㈜그린에너지개발	979,780	-	32,187	(33,313)	978,653

합 계	979,780	-	32,187	(33,313)	978,653

(*) 지분법손실금액이 투자주식의 장부금액을 초과하여 지분법적용을 중단하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

관계기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

㈜부산바이오에너지	566,721	8,517,465	1,198,743	140,161	140,161

㈜그린에너지개발	6,818,369	1,162,221	11,912,639	473,307	473,307

모아이5호사모투자	5,033,099	4,550	68	(71,451)	(71,451)

(전기말) (단위: 천원)

관계기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

㈜부산바이오에너지	300,089	8,390,994	730,827	(339,115)	(339,115)

㈜그린에너지개발	6,844,175	1,616,334	18,490,109	(163,944)	(161,173)

11. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	4,210,441	-	-	-	4,210,441

차량운반구	354,895	(141,711)	-	(197,633)	15,551

비품	4,060	(4,053)	-	-	7

시설장치	4,181,679	(884,706)	(135,148)	(1,188,070)	1,973,755

공구와기구	23,200	(23,199)	-	-	1

건설중인자산(*)	6,877,324	-	-	-	6,877,324

합 계	15,651,599	(1,053,669)	(135,148)	(1,385,703)	13,077,079

(*) 당분기말 현재 회사는 강서구 마곡지구 에코 Simplex 센터 신축공사와 관련하여 시공사인 디와이이앤씨(주)와 2023년 1월까지 6,900백만원의 건축공사도급계약을 체결하여 공사를 진행중에 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	4,002,611	-	-	-	4,002,611

차량운반구	458,085	(223,123)	-	(213,803)	21,159

비품	4,060	(4,015)	-	-	45

시설장치	4,150,180	(592,369)	(135,148)	(1,284,400)	2,138,263

공구와기구	23,200	(23,199)	-	-	1

건설중인자산	2,405,168	-	-	-	2,405,168

합 계	11,043,304	(842,706)	(135,148)	(1,498,203)	8,567,247

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	정부보조금	처분 등	기 말

토지	4,002,611	207,830	-	-	-	4,210,441

건물	-	-	-	-	-	-

차량운반구	21,159	-	(5,605)	-	(3)	15,551

비품	45	-	(38)	-	-	7

시설장치	2,138,263	31,500	(196,008)	-	-	1,973,755

공구와기구	1	-	-	-	-	1

건설중인자산	2,405,168	4,472,156	-	-	-	6,877,324

합 계	8,567,247	4,711,486	(201,651)	-	(3)	13,077,079

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	정부보조금	처분 등	기 말

토지	3,947,539	108,094	-	-	(53,022)	4,002,611

건물	118,051	-	(2,656)	-	(115,395)	-

차량운반구	35,117	-	(12,093)	-	1,074	20,873

비품	549	-	(378)	-	-	171

시설장치	545,596	-	(65,661)	-	-	479,935

공구와기구	2,320	-	(2,320)	-	-	-

건설중인자산	184,494	1,856,278	-	(547,800)	-	1,492,972

합 계	4,833,666	1,964,372	(83,108)	(547,800)	(167,342)	5,996,562

12. 투자부동산

(1) 당분기말 현재 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	963,046	-	-	963,046

건설중인자산	686,226	-	-	686,226

합 계	1,649,272	-	-	1,649,272

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	963,046	-	-	963,046

건설중인자산	686,226	-	-	686,226

합 계	1,649,272	-	-	1,649,272

당분기말 현재 투자부동산은 재건축 진행중이어서 공정가치를 측정할 수 없어서 기재하지 아니하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	기 말

토지	963,046	-	-	963,046

건설중인자산	686,226	-	-	686,226

합 계	1,649,272	-	-	1,649,272

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	기 말

토지	963,046	-	-	963,046

건설중인자산	335,154	351,072	-	686,226

합 계	1,298,200	351,072	-	1,649,272

13. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	28,144,591	-	(28,144,591)	-

소프트웨어	290,000	(290,000)	-	-

회원권	878,464	-	-	878,464

합 계	29,313,055	(290,000)	(28,144,591)	878,464

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	28,144,591	-	(28,144,591)	-

소프트웨어	290,000	(290,000)	-	-

회원권	878,464	-	-	878,464

합 계	29,313,055	(290,000)	(28,144,591)	878,464

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 없습니다.

(3) 경상연구개발비당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 59,124천원 및 12,723천원이며, 전액 판매비와관리비로 배부되어 있습니다.

14. 건설계약

(1) 당분기말 및 전기말 현재 미청구(초과청구)공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	-	1,645,030

가감: 누적손익	-	313,970

누적공사수익 합계	-	1,959,000

가감: 진행청구액	-	(1,959,000)

소 계	-	-

미청구공사	-	-

초과청구공사	-	-

합 계	-	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 미청구(초과청구)용역의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	4,910,090	10,734,540

가감: 누적손익	3,104,307	2,831,755

누적용역수익 합계	8,014,397	13,566,294

가감: 진행청구액	(4,910,090)	(13,270,980)

소 계	3,104,307	295,314

미청구용역	3,104,307	295,314

초과청구용역	-	-

합 계	3,104,307	295,314

15. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	784,510	1,219,677

미지급금	543,622	861,183

미지급비용	663,015	781,645

합 계	1,991,147	2,862,505

16. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	826,184	674,753

유급연차휴가부채	157,356	226,249

합 계	983,540	901,002

당분기말 및 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미이행 수행의무	344,201	264,790

17. 충당부채

당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	745,412	-

증감	-	745,412

기말금액	745,412	745,412

18. 전환사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당분기말	전기말

사채발행금액	21,000,000	19,725,000	21,000,000

사채할인발행차금	(213,170)	(160.013)	(195,489)

전환권조정	(10,329,751)	(7,753,888)	(9,472,967)

전환사채장부가액	10,457,079	11,811,099	11,331,544

파생상품자산	-	2,199,574	-

파생상품부채	10,329,751	11,357,965	8,174,846

전환사채의 부채요소 중 전환권, 조기상환권 및 매도청구권에 해당하는 부분에 대해서는 분리하여 별도의 파생상품부채 및 파생상품자산으로 계상하고 있으며, 당분기 중 평가손실 2,242,738천원 및 평가이익 218,898천원을 인식하였습니다. (2) 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

사채의 명칭	제6회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

발행일	2021-06-04

만기일	2026-06-04

액면금액	21,000백만원

발행가액	21,000백만원

이자지급조건	액면이자 연 0%

보장수익률	연 0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 3,180천주(액면가액 500원) (*)

전환청구기간	사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2022년 6월 4일)로부터 만기일 1개월 전(2026년 5월 4일)까지

전환가격	6,603원 (*)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

조기상환조건(사채권자)	사채권자는 2023년 6월 4일 및 이후 매 3개월이 되는 날에 본 사채의 전부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음

매도청구권(발행자)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 사채 발행일로 부터 12개월이 경과한 날인 2022년 6월 4일부터 24개월이 경과한 날인 2023년 6월 4일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본사채의 일부를 전자등록금액의 101%를 행사금액으로 하여 매도하여 줄 것을 매수인에게 청구할 수 있음. 단, 사채권자가 인수한 사채 발행가액의 35%를 초과하여 행사할 수 없음.

(*) 계약 당시 전환가액 조정근거에 의해 전환가액이 2022년 3월 4일자로 6,603원으로 조정되었습니다. 전환가액이 조정되어 당분기 중 보통주로 전환된 193,093주를 제외하고 당분기말 기준 전환 시 발행할 주식수가 2,987,278주로 조정되었습니다.

19. 자본금 및 주식발행초과금(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000 주	100,000,000 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

발행한 주식의 수	11,804,087 주	11,610,994 주

자본금	5,902,043,500 원	5,805,497,000 원

(2) 회사의 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	발행주식수	자본금	주식발행초과금	합계

기초	11,610,994	5,805,497	60,353,819	66,159,316

전환사채의 전환	193,093	96,547	1,674,982	1,771,529

당기말	11,804,087	5,902,044	62,028,801	67,930,845

20. 기타불입자본 및 기타자본구성요소

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	62,028,801	60,353,819

기타자본잉여금	6,094,638	6,094,638

감자차익	3,623,058	3,623,058

지분법자본변동	(452)	(452)

자기주식(*)	(30,844)	(30,844)

합 계	71,715,201	70,040,219

(*) 주가안정 등의 목적으로 보유하고 있는 자기주식의 수량은 2,186주이며, 동 자기주식은 상법상의 규정에 따라 당분기말 현재 의결권이 제한되어 있습니다.

(2) 당분말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분손실	(434,579)	(434,579)

지분법자본변동	8,935	8,935

합 계	(425,644)	(425,644)

21. 이익잉여금(결손금)

당분기 및 전분기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(3,004,235)	(8,636,183)

지배기업주주지분 귀속 당기순이익(손실)	(567,880)	4,505,570

기말	(3,572,115)	(4,130,613)

22. 퇴직급여제도

연결회사는 일정한 자격을 갖춘 일부 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 포괄손익계산서에 인식된 총비용은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 회사가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다. 당분기말 현재 확정기여형퇴직급여제도와 관련된 미지급비용은 127,681천원입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	94,672	59,884

매출원가	222,849	172,626

합 계	317,521	232,510

23. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	408,602	1,258,222	286,062	791,575

퇴직급여	33,202	94,672	21,071	59,884

복리후생비	44,276	127,843	46,294	133,902

여비교통비	776	2,728	1,208	4,924

접대비	5,697	16,975	3,043	9,799

통신비	1,914	5,944	1,989	6,594

전력비	1,016	2,893	1,444	3,682

세금과공과금	34,588	60,802	48,994	59,109

감가상각비	1,444	5,250	1,330	4,101

지급임차료(*)	36,000	108,000	36,000	108,066

보험료	8,778	74,425	7,223	25,659

차량유지비	194	777	223	4,326

경상연구개발비	32,470	59,124	8,127	12,723

도서인쇄비	2,201	2,886	1,050	1,879

소모품비	(18,957)	5,120	1,487	3,411

지급수수료	126,846	494,056	339,206	655,842

기타	878	2,751	849	2,373

합 계	719,925	2,322,468	805,600	1,887,849

(*) 동 임차료는 단기리스로 발생한 임차료입니다.

24. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	1,614,684	5,266,678	1,426,570	4,209,024

감가상각 및 무형자산상각비	66,911	201,651	25,685	83,108

지급임차료	59,458	176,030	57,474	161,711

외주비	1,272,611	3,402,640	777,699	1,792,048

소모품비	285,192	990,116	465,878	1,355,398

지급수수료	449,824	1,622,374	944,672	2,170,652

경상연구개발비	32,470	59,124	8,127	12,723

기타비용	228,107	661,726	920,688	1,164,695

합 계	4,009,257	12,380,339	4,626,793	10,949,359

25. 금융수익 및 금융원가

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주별 구분	내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

상각후원가 측정 금융자산	이자수익	507,751	1,487,955	415,151	1,182,986

당기손익- 공정가치측정 금융자산	평가이익	243	9,822	(1,681,771)	30,120

당기손익- 공정가치측정 금융자산	처분이익	3,674	2,948,480	4,682,640	4,796,182

파생상품자산	평가이익	-	218,898	-	-

파생상품부채	평가이익	-	-	987,145	1,649,088

금융수익 합계	511,668	4,665,155	4,403,165	7,658,376

금융원가:

상각후원가측정 금융부채	이자비용	232,857	871,754	375,900	498,253

당기손익- 공정가치측정 금융자산	평가손실	(784,200)	1,473,234	1,038,421	1,040,559

당기손익- 공정가치측정 금융자산	처분손실	-	816	-	-

파생상품부채	평가손실	-	2,242,738	-	-

지급수수료	금융수수료	54,665	546,558	-	704,656

금융원가 합계	(496,678)	5,135,100	1,414,321	2,243,468

(2) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가에 포함된 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

현금및현금성자산	113,140	267,824	5,625	13,304

단기대여금	394,440	1,212,761	403,319	1,152,024

매출채권	171	7,370	6,207	17,658

이자수익 합계	507,751	1,487,955	415,151	1,182,986

이자비용

장단기차입금	-	1	-	17,510

전환사채	232,857	871,753	375,900	480,743

이자비용 합계	232,857	871,754	375,900	498,253

26. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

배당금수입	-	7,435	-	11,025

유형자산처분이익	3,272	5,089	1,180	7,764

잡이익	25,641	52,340	1,625	91,137

기타수익 합계	28,913	64,864	2,805	109,926

기타비용:

유형자산처분손실	1	1	-	-

잡손실	352	9,042	9,273	30,048

기타비용 합계	353	9,043	9,273	30,048

27. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였으며 주요 일시적차이에 대하여 이연법인세 효과를 계산하였습니다.

28. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익	386,826,037원	(567,879,999)원	2,385,591,608원	4,505,569,932원

가중평균유통보통주식수(*)	11,801,901주	11,689,607주	11,608,808주	11,608,808주

기본주당손익	33원	(49)원	205원	388원

(*) 가중평균유통보통주식수(당분기) (단위: 천원)

구 분	일자	주식수	가중치(일)	가중평균유통보통주식수

기초 유통주식수	2022-01-01	11,608,808	273	11,608,808

전환권행사	2022-06-08	45,433	115	19,138

전환권행사	2022-06-09	147,660	114	61,660

기말 유통주식수	11,801,901	11,689,607

(당분기 3개월) (단위: 천원)

구 분	일자	주식수	가중치(일)	가중평균유통보통주식수

기초 유통주식수	2022-07-01	11,608,808	92	11,608,808

전환권행사	2022-07-01	45,433	92	45,433

전환권행사	2022-07-01	147,660	92	147,660

기말 유통주식수	11,801,901	11,801,901

(2) 당분기는 잠재적 보통주 등으로 인한 희석화효과가 없음에 따라 기본주당손익과 희석주당손익은 동일하며, 전분기의 희석주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	전분기

3개월	전기

당기순이익	2,385,591,608 원	4,505,569,932 원

전환사채에 대한 이자비용 등(법인세 효과 차감 후)	(805,547,043) 원	(805,547,043) 원

희석주당이익 산정을 위한 순이익	1,580,044,565 원	3,700,022,889 원

발행된 가중평균유통보통주식수	11,608,808 주	11,608,808 주

조정내역

전환사채의 전환 가정	1,084,194 주	1,084,194 주

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	12,693,002 주	12,693,002 주

희석주당순이익	124 원	292 원

29. 우발부채 및 주요 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 중요한 소송사건은 손해배상 청구 1건이며, 소송금액은 514,134천원입니다. 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.(2) 당분기말 현재 연결회사는 엔지니어링공제조합으로부터 279백만원 계약이행에 대한 보증을 제공받고 있으며, 139백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 이와 관련하여 조합의 지분증권이 담보로 제공되어 있습니다(주석9 참고).(3) 당분기말 현재 연결회사는 공사 및 용역계약 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 5,577백만원의 계약이행보증 등을 제공받고 있으며, 이 중 한국자동차환경협회와의 사업수행계약에 따른 보조금 등 반환과 관련하여 대표이사로부터 1,500백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(4) 당분기말 현재 연결회사는 건설공제조합으로부터 보증한도약정 12,564백만원 및 융자 한도약정 503백만원의 한도거래약정을 체결하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 연결회사는 기업은행과 한도대출 약정을 체결하였으며 이와 관련하여 대표이사로부터 600백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 체결한 기업은행 한도대출의 약정금액은 500백만원이며 당분기말 현재 잔액은 없습니다. (6) 당분기말 현재 연결회사는 수도권매립지관리공사로부터 수도권매립지 매립가스자원화시설의 운영 및 유지관리 업무를 위탁받아 관리운영 중에 있습니다.(7) 연결회사는 황산화물전처리시설에서 발생한 황부산물의 처리와 관련하여 토탈노즐㈜와 약정을 체결하고 있습니다.

30. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

관계기업	㈜부산바이오에너지, ㈜그린에너지개발

기타특수관계자	토탈노즐㈜, 토탈에코, ㈜이에스씨아이, 비앤이테크㈜, 농업회사법인 토탈아그로㈜, 대표이사 및 그의 특수관계자

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자의 명칭	수익	비용

배당수익	이자수익	매출원가	지급임차료

관계기업:

㈜그린에너지개발	7,594	-	-	-

기타특수관계자:

토탈노즐㈜	-	659,557	1,495,560	-

토탈에코	-	-	-	72,000

㈜이에스씨아이	-	9,289	499,500	-

비앤이테크㈜	-	45,742	-	-

농업회사법인 토탈아그로㈜	-	17,345	-	-

송지원	-	2,237	-	-

합 계	7,594	734,170	1,995,060	72,000

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자의 명칭	수익	비용

매출	배당수익	이자수익	매출원가	지급임차료

관계기업:

㈜그린에너지개발	-	4,830	-	56,200	-

기타특수관계자:

토탈노즐㈜	-	-	664,741	1,042,285	-

토탈에코	-	-	-	-	108,000

㈜이에스씨아이	-	-	2,320	594,632	-

비앤이테크㈜	24,713	-	45,742	88,600	-

농업회사법인 토탈아그로㈜	-	-	15,066	-	-

합 계	24,713	4,830	727,869	1,781,717	108,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채권	채무

임차보증금	장기공사미수금	미수수익	장기미수수익	미수금	매입채무	미지급금	미지급비용

관계기업:

㈜부산바이오에너지	-	2,267,100	-	-	-	4,179	-	-

㈜그린에너지개발	-	-	-	-	144,429	-	-	-

기타특수관계자:

토탈노즐㈜	-	-	203,957	-	-	59,400	-	-

토탈에코㈜	120,000	-	-	-	-	-	13,200	-

㈜이에스씨아이	-	-	9,289	-	-	-	-	-

비앤이테크㈜	-	-	-	182,442	-	2,371	-	-

대표이사	-	-	-	-	-	-	-	8,332

농업회사법인 토탈아그로㈜	-	-	10,686	-	-	-	-	-

대손충당금	-	(2,267,100)	-	(125)	-	-	-	-

합 계	120,000	-	223,932	182,317	144,429	65,950	13,200	8,332

(전기말) (단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채권	채무

임차보증금	장기공사미수금	장기미수수익	미수금	매입채무	미지급금	미지급비용

관계기업:

㈜부산바이오에너지	-	2,267,100	-	-	4,179	-	-

그린에너지개발㈜	-	-	-	236,108	-	-	-

기타특수관계자:

토탈노즐㈜	-	-	-	-	47,520	-	-

토탈에코	120,000	-	-	-	-	13,200	-

비앤이테크㈜	-	-	136,700	-	-	-	-

대표이사	-	-	-	-	-	-	8,332

농업회사법인 토탈아그로㈜	-	-	-	-	-	-	-

대손충당금	-	(2,267,100)	(125)	-	-	-	-

합 계	120,000	-	136,575	236,108	51,699	13,200	8,332

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자의 명칭	계정과목	기초	증가	감소	대체	기말

기타특수관계자:

토탈노즐㈜	장기대여금	20,274,185	2,190,000	3,705,576	-	18,758,609

대손충당금	(1,875,725)	-	-	-	(1,875,725)

비앤이테크㈜	장기대여금	886,324	-	-	-	886,324

대손충당금	(2,540)	-	-	-	(2,540)

㈜이에스씨아이	장기대여금	270,000	-	-	-	270,000

농업회사법인 토탈아그로㈜	단기대여금	-	1,610,000	1,473,341	-	136,659

장기대여금	-	400,000	-	-	400,000

송지원	단기대여금	-	1,500,000	1,500,000	-	-

합 계	19,552,244	5,700,000	6,678,917	-	18,573,327

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자의 명칭	계정과목	기초	증가	감소	대체	기말

기타특수관계자:

토탈노즐㈜	장기대여금	17,032,652	3,100,000	111,868	-	20,020,784

대손충당금	(1,143,046)	-	-	-	(1,143,046)

비앤이테크㈜	장기대여금	886,324	-	-	-	886,324

대손충당금	(2,540)	-	-	-	(2,540)

농업회사법인 토탈아그로㈜	단기대여금	-	40,000	40,000	-	-

장기대여금	1,250,000	4,438,800	5,688,800	-	-

㈜이에스씨아이	장기대여금	-	70,000	-	-	70,000

합 계	18,023,390	7,648,800	5,840,668	-	19,831,522

(5) 당분기말 현재 연결회사의 차입금 및 계약에 대하여 특수관계자로부터 제공받은 담보또는 지급보증내용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

제공한 자	내역	설정금액	지급처

대표이사	지급보증	600,000	기업은행

계약보증	1,500,000	서울보증보험

(6) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자인 토탈노즐㈜에 대한 채권 회수를 위하여 특수관계자로부터 제공받은 담보내용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

제공한 자	제공받은 자	보증내역	한도금액

대표이사	부동산	2,371,690	2,371,690

토탈노즐	부동산	1,523,939	1,353,858

주식	4,191,571	4,191,571

농업회사법인 토탈아그로	부동산	5,982,714	5,727,593

특수관계자 외	주식	4,397,808	4,397,808

(7) 주요경영진에 대한 보상금액

연결회사는 등기이사 및 연결회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	878,230	487,500

퇴직급여	75,985	40,753

합 계	954,215	528,253

31. 금융상품(1) 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다.

연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금 및 현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 2020년과 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

차입금 및 전환사채	11,811,098	11,331,544

현금 및 은행예치금	663,636	3,333,286

순부채	11,147,462	7,998,258

자본	73,619,485	72,415,837

순부채 대 자본비율	15%	11%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	663,636	-	663,636

단기금융상품	17,726,215	-	17,726,215

장기금융상품	2,000	-	2,000

매출채권및기타채권	13,418,969	-	13,418,969

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	25,064,246	25,064,246

파생상품자산	-	2,199,574	2,199,574

장기매출채권및기타채권	18,618,984	-	18,618,984

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

금융부채:

매입채무및기타채무	1,991,147	-	1,991,147

전환사채	11,811,098	-	11,811,098

파생상품부채	-	11,357,965	11,357,965

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	3,333,286	-	3,333,286

단기금융상품	1,300,000	-	1,300,000

장기금융상품	2,000	-	2,000

매출채권및기타채권	19,447,591	-	19,447,591

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	38,269,406	38,269,406

장기매출채권및기타채권	19,688,819	-	19,688,819

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익- 공정가치 측정 금융부채	합 계

금융부채:

매입채무및기타채무	2,862,505	-	2,862,505

전환사채	11,331,544	-	11,331,544

파생상품부채	-	8,174,846	8,174,846

(3) 금융위험관리연결회사는 신용위험, 시장위험, 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화 시키고자 합니다. 연결회사 내 각사는 리스크의 유형과 그 측정 방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고 지속적으로 정책의 준수와 위험노출정도를 검토하고 있습니다. 1) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험에 대한 노출정도는 주로 매출채권, 공사미수금 및 대여금에서 발생하며, 채무증권과 파생상품에서도 발생합니다. 또한, 금융보증과 미사용 대출약정에서 발생하는 신용위험도 있습니다.

가) 신용위험관리연결회사는 매출채권에 대하여 입수가능한 외부, 내부 데이터를 참조하여 고객 또는 거래상대방의 계약상 의무를 불이행할 확률과 불이행된 의무에 대한 추정회수비율이반영된 신용위험을 측정합니다. 연결회사의 대부분의 매출은 정부투자기관 및 지방자치단체를 통하여 발생하므로 신용위험이 높지 않으며, 채무증권에 대하여는 신용평가기관 평가등급을 참고하여 신용위험을 관리하고 있으며 연결회사의 운용자금은 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 은행에 예치되고 있습니다.

나) 손상 및 충당금설정정책연결회사의 정책에 따르면 중요성 금액 이상의 개별금융자산은 정기적으로 검토하고있습니다. 개별적으로 검토한 대출채권에 대한 대손충당금은 건별로 재무상태표일 현재 발생손실 유무를 평가하여 결정하며, 이는 모든 중요한 대출채권에 적용합니다.

이러한 평가에는 보통 개별계정에 대하여 취득한 담보(실행가능성의 재확인 포함) 및예상수취액이 포함됩니다.집합적으로 평가하는 대손충당금은 (i) 개별적으로 중요성 금액 이하인 동질의 자산 집합과 (ii) 이용가능한 역사적 경험, 판단, 통계기법을 사용하여 발생하였으나 아직 인지되지 않은 손실에 대하여 설정됩니다.2) 시장위험연결회사는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성됩니다. 연결회사는 각 사별로 시장위험을 관리하고 있으며, 민감도 분석을 통해서 시장위험 노출정도를 파악하고 있습니다.

가) 유동성위험연결회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기는 다음과 같습니다. 금융부채의할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	3개월미만	3개월~1년미만	1~5년미만	5년이상	합 계

매입채무및기타채무	1,991,147	-	-	-	1,991,147

전환사채	-	11,811,098	-	-	11,811,098

합 계	1,991,147	11,811,098	-	-	13,802,245

(전기말) (단위: 천원)

구 분	3개월미만	3개월~1년미만	1~5년미만	5년이상	합 계

매입채무및기타채무	2,862,505	-	-	-	2,862,505

전환사채	-	11,331,544	-	-	11,331,544

합 계	2,862,505	11,331,544	-	-	14,194,049

다음 표는 연결회사가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표는 해당 자산에서 발생한 이자를 포함하여 금융자산의 할인되지않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 연결회사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 연결회사의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	3개월미만	3개월~1년미만	1~5년미만	5년이상	합 계

무이자:

매출채권및기타채권	875,425	379,329	2,795,144	-	4,049,898

변동금리:

현금및현금성자산	663,636	-	-	-	663,636

단기금융상품	-	17,726,215	-	-	17,726,215

장기금융상품	-	-	2,000	-	2,000

고정금리:

매출채권및기타채권	386,857	1,158,426	38,113,101	-	39,658,384

합 계	1,925,918	19,263,970	40,910,245	-	62,100,132

(전기말) (단위: 천원)

구 분	3개월미만	3개월~1년미만	1~5년미만	5년이상	합 계

무이자:

매출채권및기타채권	7,799,084	440,569	2,795,144	-	11,034,797

변동금리:

현금및현금성자산	3,333,286	-	-	-	3,333,286

단기금융상품	-	1,300,000	-	-	1,300,000

장기금융상품	-	-	2,000	-	2,000

고정금리:

매출채권및기타채권	3,062	12,071,918	22,573,431	-	34,648,412

합 계	11,135,433	13,812,487	25,370,575	-	50,318,495

상기 표에 포함된 변동금리부 상품(비파생금융자산 및 금융부채)과 관련된 금액은 변동이자율의 변동이 보고기간종료일 현재 결정된 이자율의 추정치와 다르다면 변동될수 있습니다.

(4) 금융상품의 공정가치

1) 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	25,064,246	25,064,246

파생상품자산	-	-	2,199,574	2,199,574

금융부채

파생상품부채	-	-	11,357,965	11,357,965

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	15,062,927	23,206,479	38,269,406

금융부채

파생상품부채	-	-	8,174,846	8,174,846

회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 연결회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.
- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.
- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

상기의 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채을 제외한 금융상품에 대하여 경영진은 유동성 항목을 포함하여 할인에 따른 효과가 중요하지 않기 때문에 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 연결회사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

(6) 금융자산의 재분류당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

32. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

대여금 등의 유동성대체	-	10,982,904

장기차입금의 유동성대체	-	156,250

전환사채의 자본 전환	1,771,528	-

(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	이자비용	비현금변동	기말

전환사채	11,331,544	-	1,210,795	(731,241)	11,811,098