에코심플렉스 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 25(당) 기 3분기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제 24(전) 기 3분기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
에코바이오홀딩스 주식회사와 그 종속기업

1. 일 반 사항 기업 회계기준 서 제1 110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 에코바이오홀딩스 주식회사( 이 하 "회사" )는 1997년 8월 4일 설립되어 2008년 6월 10일자로 종속기업인 토탈이엔에스㈜를 흡수합병하였으며, 2020년 6월 29일자로 에코에너지(주), 에코바이오수소(주)를 2020년 12월 29일자로 바이오메탄서울(주)를 흡수합병하였습니다. 회사 및 종속기업(이하 "연결회사") 은 신 재생에너지 관련 개발, 투자, 운영 및 판매사업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본점은 서울시 서초구 서운로 26길 5에 위치하고 있습니다. 회사는 설립 후 수 차례의 상호변경을 거쳐 현재 상호는 에코바이오홀딩스 주식회사 입니다.또한, 회사는 2001년 5월 29일 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 회사의 설립시 자본금은 2,000백만원이었으나 수차례에 걸친 유무상증자, 감자, 주식병합 및 포괄적 주식교환 등을 통하여 당분기말 현재 회사의 자본금은 5,793백만원 입니다.

당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

대표이사 및 기타 특수관계자	4,567,740	39.34

자기주식	2,186	0.02

기타주주	7,041,068	60.64

합계	11,610,994	100.00

1.1 종속기업 현황

( 1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지배지분율(%)	결산월

당분기말	전기말

브이엠벤처플러스전문투자형사모투자신탁C-s	투자자문업	대한민국	92.05	92.36	12월

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	매출	당기순손익	당기총포괄손익

브이엠벤처플러스전문투자형사모투자신탁C-s	19,941,507	28,807	-	3,488,046	3,488,046

(전기말) (단위: 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	매출	당기순손익	당기총포괄손익

브이엠벤처플러스전문투자형사모투자신탁C-s	17,214,136	23,984	-	3,282,772	3,282,772

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함 하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항 을 제외하고는 전 기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 판단과 추정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4 . 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형연결회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 전기말 현재 연결회사의 영업부문은 에너지 및 기타로 구성됩니다. 연결회사와 환경부와의 실시협약이 2018년 3월 6일에 종료되었으며, 2018년 3월 7일부터 수도권매립지관리공사와 수도권매립지자원화시설에 대한 위탁용역계약을 체결함에 따라, 전력 에너지의 생산 및 판매 매출은 중단되고, 에너지 운영관리용역 매출로 변경되었습니다. 이에 당분기말 현재 연결회사의 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문입니다.전기말 현재 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결회사의 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

에 너 지	전력 등 에너지 생산 및 판매

기 타	신재생에너지관련 기반시설의 건설 및 운영관리용역

(2) 지역에 대한 정보연결회사의 영업수익은 모두 국내기업으로부터 발생하였으며, 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다

영업부문들의 회계정책은 연결재무제표에 대한 주석2에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다.

연결회사는 부문간 매출과 부문간 이전을 제3자에게 발생하는 매출과 이전인 것처 럼, 즉 현행시장가격으로 회계처리합니다.

(3) 주요 제품과 용역으로부터 발생한 연결회사의 계속영업수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부문	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

전력 등 에너지 판매로 인한 수익	162,804	408,990	108,252	362,767

용역의 제공으로 인한 수익	3,034,128	9,742,725	5,409,331	12,724,823

건설계약수익	969,933	1,264,037	-	-

합 계	4,166,865	11,415,752	5,517,583	13,087,590

(4) 주요고객에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 수도권매 립지매립가스자원화시설의 운영과 관련된 단일 고객이며, 동 고객으로부터의 매출액은 9,130,105천원 (전 분기: 11,712,385 천원) 입니다.

5. 현금및현금성자산연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	4,044,176	3,376,494

국고보조금	(502,200)	(1,264,997)

합 계	3,541,976	2,111,497

6. 사용이 제한되거나 담보로 제공된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되거나 담보로 제공된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	내 역

현금및현금성자산	227,145	251,387	연구과제 계좌

장기금융상품	2,000	2,000	당좌개설보증금

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	1,664,331	-	7,552,157	-

차감: 대손충당금	-	-	-	-

매출채권(순액)	1,664,331	-	7,552,157	-

공사미수금	-	2,795,144	-	2,795,144

차감: 대손충당금	-	(2,795,144)	-	(2,795,144)

공사미수금(순액)	-	-	-	-

대여금(주1)	4,409	30,677,108	204,409	19,168,975

차감: 대손충당금	(4,409)	(1,145,586)	(4,409)	(1,145,586)

단기대여금(순액)	-	29,531,522	200,000	18,023,389

유동성장기대여금(주1)	-	-	9,500,000	-

미수금	3,294,897	-	1,299,743	-

차감: 대손충당금	(73,380)	-	(73,380)	-

미수금(순액)	3,221,517	-	1,226,363	-

미수수익	7,420	5,950,579	1,166,980	3,720,960

차감: 대손충당금	-	(857,634)	-	(857,634)

미수수익(순액)	7,420	5,092,945	1,166,980	2,863,326

보증금	136,662	-	1,698,252	-

차감: 현재가치할인차금	-	-	-	-

보증금(순액)	136,662	-	1,698,252	-

합 계	5,029,930	34,624,467	21,343,753	20,886,716

(주1) 동 대여금에 대해서는 채무자가 보유한 주식을 담보로 제공받고 있습니다.

(2) 신용위험 및 대손충당금

상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 연결회사는 매출채권 등에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험율에 의하여 산정된 대손추정액을 근거로 하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	~ 180일	180일 ~ 365일	365일 ~	합 계

미수금	-	-	100,206	100,206

장기기타채권	479,325	2,521,366	16,290,593	19,291,284

(-)대손충당금	-	-	(1,162,268)	(1,162,268)

합 계	479,325	2,521,366	15,228,531	18,229,222

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	~ 180일	180일 ~ 365일	365일 ~	합 계

미수금	-	-	28,722	28,722

장기기타채권	45,640	20,458	14,035,356	14,101,453

(-)대손충당금	-	-	(1,162,268)	(1,162,268)

합 계	45,640	20,458	12,901,810	12,967,907

2) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	~ 180일	180일 ~ 365일	365일 ~	합 계

장기공사미수금	-	-	2,795,144	2,795,144

단기대여금	-	-	4,409	4,409

미수금	-	-	73,380	73,380

장기미수수익	-	-	840,951	840,951

(-)대손충당금	-	-	(3,713,884)	(3,713,884)

합 계	-	-	-	-

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	~ 180일	180일 ~ 365일	365일 ~	합 계

장기공사미수금	-	-	2,795,144	2,795,144

단기대여금	-	-	4,409	4,409

미수금	-	-	73,380	73,380

장기미수수익	-	-	840,951	840,951

(-)대손충당금	-	-	(3,713,884)	(3,713,884)

합 계	-	-	-	-

3 ) 당 분기 및 전 분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	장기공사미수금	단기대여금	장기대여금	미수금	장기미수수익

기초금액	2,795,144	4,409	1,145,586	73,380	857,634

대손상각비(환입)	-	-	-	-	-

기말금액	2,795,144	4,409	1,145,586	73,380	857,634

(전분기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	공사미수금	장기공사미수금	단기대여금	장기대여금	미수금	미수수익	장기미수수익

기초금액	19,855	2,795,014	-	1,149,994	-	73,380	857,634	-

대손상각비(환입)	-	-	-	-	-	-	-

대체 등	(19,855)	(2,795,014)	2,795,014	(1,145,586)	1,145,586	-	(857,634)	857,634

기말금액	-	-	2,795,014	(4,409)	1,145,586	73,380	-	857,634

8. 기타유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	80,083	13,453

선급비용	169,342	84,817

합 계	249,425	98,270

9. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

조합출자금(주1)	-	529,827	-	-

비상장주식	-	5,057,309	-	5,584,650

수익증권	15,027,634	144,003	-	200,009

사모펀드	-	19,941,507	-	17,214,136

합 계	15,027,634	25,672,646	-	22,998,795

(주1) 전기공사공제조합, 건설공제조합, 전문건설공제조합 및 엔지니어링공제조합에 대한 출자금으로서, 동 출자금은 조합으로부터의 차입금 및 공사계약 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

10. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산월	지분율(%)	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

㈜부산바이오에너지	폐기물처리 및오염방지시설 건설업	대한민국	12월	30.00	236,700	-	-

그린에너지개발㈜	폐기물처리 및 자원화 사업	대한민국	12월	16.10	676,200	978,653	979,780

합계	912,900	978,653	979,780

(주1) 연결회사는 ㈜그린에너지개발의 의결권 있는 지분의 20%이상을 보유하고 있지는 않지만, 이사회의 구성원을 임명할 수 있는 권리를 보유하고 있으며, ㈜그린에너지개발의 주주구성 중 지분율 과반을 점유하는 최대주주가 없습니다. 연결회사는 이러한 요인들을 종합적으로 고려할 때 투자자가 피투자회사에 대해 중대한 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	배당금수취	지분법손익	지분법자본변동	기말

㈜부산바이오에너지(주1)	-	-	-	-	-

㈜그린에너지개발	979,780	-	32,187	(33,313)	978,653

합 계	979,780	-	32,187	(33,313)	978,653

(주1) 지분법손실금액이 투자주식의 장부금액을 초과하여 지분법적용을 중단하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	배당금수취	지분법손익	지분법자본변동	기말

㈜부산바이오에너지(주1)	-	-	-	-	-

㈜그린에너지개발	923,597	(4,830)	65,029	,	983,796

합 계	923,597	(4,830)	65,029	983,796

(주1) 지분법손실금액이 투자주식의 장부금액을 초과하여 지분법적용을 중단하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계 기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

관계기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

㈜부산바이오에너지	383,848	8,344,400	611,238	(208,762)	(208,762)

㈜그린에너지개발	8,229,694	2,584,867	11,909,809	255,812	48,895

(전기말) (단위: 천원)

관계기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

㈜부산바이오에너지	450,925	8,202,715	1,085,185	(92,558)	(92,558)

㈜그린에너지개발	11,724,571	6,072,747	25,170,479	543,070	543,070

11. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	4,002,611	-	-	-	4,002,611

차량운반구	238,493	(217,620)	-	-	20,873

비품	4,060	(3,889)	-	-	171

시설장치	1,185,565	(570,482)	(135,148)	-	479,935

공구와기구	23,200	(23,200)	-	-	-

건설중인자산	2,040,772	-	-	(547,800)	1,492,972

합 계	7,494,701	(815,191)	(135,148)	(547,800)	5,996,562

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	3,947,539	-	-	3,947,539

건물	160,978	(42,927)	-	118,050

차량운반구	257,394	(225,502)	-	31,892

공구와기구	23,200	(20,880)	-	2,320

비품	4,060	(3,511)	-	549

시설장치	1,185,565	(504,821)	(135,148)	545,596

건설중인자산	184,494	-	-	184,494

합 계	5,763,230	(797,641)	(135,148)	4,830,440

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득	감가상각비	정부보조금	처분 등	기 말

토지	3,947,539	108,094	-	-	(53,022)	4,002,611

건물	118,050	-	(2,656)	-	(115,394)	-

차량운반구	31,892	-	(12,093)	-	1,074	20,873

비품	549	-	(378)	-	-	171

시설장치	545,596	-	(65,661)	-	-	479,935

공구와기구	2,320	-	(2,320)	-	-	-

건설중인자산	184,494	1,856,278	-	(547,800)	-	1,492,972

합 계	4,830,440	1,964,372	(83,108)	(547,800)	(167,342)	5,996,562

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득	감가상각비	처분 등	대체	기 말

토지	3,894,517	-	-	-	53,022	3,947,538

건물	171,200	-	(8,049)	-	(42,418)	120,733

기계장치	8	-	-	(8)	-	-

차량운반구	35,027	-	(10,427)	-	-	24,601

공구와기구	7,169	-	(3,480)	(209)	-	3,480

비품	1,476	-	(580)	(172)	-	724

시설장치	633,144	-	(65,661)	(1)	-	567,482

건설중인자산	796,290	143,750	-	-	(755,546)	184,494

합 계	5,538,831	143,750	(88,197)	(390)	(744,942)	4,849,053

12. 투자부동산

(1) 당분기말 현재 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	963,046	-	-	963,046

건설중인자산	686,226	-	-	686,226

합 계	1,649,272	-	-	1,649,272

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	963,046	-	-	963,046

건설중인자산	335,154	-	-	335,154

합 계	1,298,200	-	-	1,298,200

당분기말 현재 투자부동산은 재건축 진행중이어서 공정가치를 측정할 수 없어서 기재하지 아니하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	기 말

토지	963,046	-	-	963,046

건설중인자산	335,154	351,072	-	686,226

합 계	1,298,200	351,072	-	1,649,272

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	감가상각비	대체	기 말

토지	-	-	963,046	963,046

건설중인자산	-	-	335,154	335,154

합 계	-	-	1,298,200	1,298,200

13. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	28,039,432	-	(28,039,432)	-

소프트웨어	290,000	(290,000)	-	-

회원권	878,464	-	-	878,464

합 계	29,207,896	(290,000)	(28,039,432)	878,464

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	28,241,985	-	(28,241,985)	-

소프트웨어	419,469	(419,469)	-	-

회원권	878,464	-	-	878,464

합 계	29,539,918	(419,469)	(28,241,985)	878,464

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 없습니다.

(3) 경상연구개발비당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 12,723천원 및 12,883천원이며, 전액 판매비와관리비로 배부되어 있습니다.

14. 건설계약

(1) 당분기말 및 전기말 현재 미청구(초과청구)공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	1,208,857	-

가감: 누적손익	55,180	-

누적공사수익 합계	1,264,037	-

가감: 진행청구액	(1,094,151)	-

소 계	169,886	-

미청구공사	169,886	-

초과청구공사	-	-

합 계	169,886	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 미청구(초과청구)용역의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	7,441,529	175,922

가감: 누적손익	2,276,483	34,882

누적용역수익 합계	9,718,012	210,804

가감: 진행청구액	(6,303,696)	(192,329)

소 계	3,414,316	18,475

미청구용역	3,414,316	18,475

초과청구용역	-	-

합 계	3,414,316	18,475

15. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	2,683,538	-	1,293,046	-

미지급금	864,069	-	1,445,570	-

미지급비용	576,168	-	1,494,293	-

합 계	4,123,775	-	4,232,909	-

연결회사는 모든 채무를 지급기일내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다.

16. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	377,797	25,974

유급연차휴가부채	94,363	106,860

합 계	472,160	132,834

당분기말 및 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미이행 수행의무	264,790	-

17. 충당부채

당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	745,412	-

증가금액	-	745,412

기말금액	745,412	745,412

18. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	-	-	1,500,000	-

장기차입금	-	-	625,000	781,250

합 계	-	-	2,125,000	781,250

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금	기업은행	2.93	-	1,000,000

기업은행	2.90	-	500,000

합 계	-	1,500,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

운영자금	기업은행	1.39	2023.03.15	-	1,406,250

차감: 유동성장기차입금 대체	-	(625,000)

차감 계	-	781,250

(4) 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당분기말	전기말

전환사채 관련 장부금액	20,786,830	19,618,483	-

사채발행금액	21,000,000	21,000,000	-

사채할인발행차금	(213,170)	(203,450)	-

전환권조정	(10,329,751)	(9,858,730)	-

파생상품부채	10,329,751	8,680,663	-

전환사채의 부채요소 중 전환권, 조기상환권 및 매도청구권에 해당하는 부분에 대해서는 분리하여 별도의 파생상품부채로 계상하고 있으며, 당기 중 평가이익 1,649,088천원을 인식하였습니다. (5) 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

사채의 명칭	제6회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

발행일	2021-06-04

만기일	2026-06-04

액면금액	21,000백만원

발행가액	21,000백만원

이자지급조건	액면이자 연 0%

보장수익률	연 0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 2,487천주(액면가액 500원)

전환청구기간	사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2022년 6월 4일)로부터 만기일 1개월 전(2026년 5월 4일)까지

전환가격	8,443원

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

조기상환조건(사채권자)	사채권자는 2023년 6월 4일 및 이후 매 3개월이 되는 날에 본 사채의 전부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음

매도청구권(발행자)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 사채 발행일로 부터 12개월이 경과한 날인 2022년 6월 4일부터 24개월이 경과한 날인 2023년 6월 4일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본사채의 일부를 전자등록금액의 101%를 행사금액으로 하여 매도하여 줄 것을 매수인에게 청구할 수 있음. 단, 사채권자가 인수한 사채 발행가액의 35%를 초과하여 행사할 수 없음.

19. 자본금 및 주식발행초과금(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000 주	100,000,000 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

발행한 주식의 수	11,610,994 주	11,610,994 주

자본금	5,805,497,000 원	5,805,497,000 원

(2) 당분기 중 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

20. 기타불입자본

당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	60,353,819	60,353,819

기타자본잉여금	6,094,638	6,094,638

감자차익	3,623,058	3,623,058

지분법자본변동	(452)	(452)

자기주식(*)	(30,844)	(30,844)

합 계	70,040,219	70,040,219

(*) 주가안정 등의 목적으로 보유하고 있는 자기주식의 수량은 2,186주 이며, 동 자기주식은 상법상의 규정에 따라 당분기말 현재 의결권이 제한되어 있습니다.

21. 이익 잉여금(결손금)

당분기 및 전분기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(8,636,183)	(14,061,847)

지배기업주주지분 귀속 당기순이익	4,505,570	4,846,985

기말	(4,130,613)	(9,214,862)

22. 퇴직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여제도

연결회사는 일정한 자격을 갖춘 일부 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

연결회사는 전기에 전 임직원에 대하여 확정기여형퇴직급여제도로 전환하였으며, 당기에 발생된 퇴직급여는 전액 비용으로 반영하였습니다. 포괄손익계산서에 인식된 총비용 당분기 232,510천원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 회사가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다. 당분기말 현재 확정기여형퇴직급여제도와 관련된 미지급비용은 11,383천원입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	59,884	5,014

매출원가	172,626	35,598

합 계	232,510	40,612

(2) 확정급여형퇴직급여제도 연결회사는 일정한 자격요건을 갖춘 일부 종업원들을 위하여 전기 중 확정급여형퇴직급여제도를 운영하였으며 전기말 전 임직원에 대하여 확정기여형퇴직급여제도로 전환하였습니다.전분기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	1,699,152	(1,345,056)	354,096

당기손익으로 인식되는 금액	318,750	-	318,750

지급액	(86,377)	-	(86,377)

기말	1,931,525	(1,345,056)	586,469

23. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	286,062	791,575	261,423	927,756

퇴직급여	21,071	59,884	80,129	163,826

복리후생비	46,294	133,902	29,448	94,131

여비교통비	1,208	4,924	521	11,673

접대비	3,043	9,799	3,205	4,295

통신비	1,989	6,594	2,247	7,463

전력비	1,444	3,682	1,865	4,167

세금과공과금	48,994	59,109	76,924	214,684

감가상각비	1,330	4,101	79,100	233,579

지급임차료(주1)	36,000	108,066	-	-

보험료	7,223	25,659	7,896	32,441

차량유지비	223	4,326	1,791	2,638

경상연구개발비	8,127	12,723	348	12,883

도서인쇄비	1,050	1,879	1,385	3,220

소모품비	1,487	3,411	2,123	12,065

대손상각비	-	-	234,716	551,097

지급수수료	339,206	655,842	(3,286)	(2,072)

기타	849	2,373	368	14,242

합 계	805,600	1,887,849	780,203	2,288,088

(주1) 동 임차료는 단기리스로 발생한 임차료입니다.

24. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	1,426,570	4,209,024	1,242,586	3,723,438

감가상각 및 무형자산상각비	25,685	83,108	112,730	321,052

지급임차료	57,474	161,711	817	3,673

외주비	777,699	1,792,048	870,132	3,629,676

소모품비	465,878	1,355,398	535,240	1,029,070

지급수수료	944,672	2,170,652	1,258,132	1,906,034

경상연구개발비	8,127	12,723	348	12,883

기타비용	920,688	1,164,695	472,219	1,165,994

합 계	4,626,793	10,949,359	4,492,204	11,791,820

25. 금융수익 및 금융원가

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주별 구분	내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

상각후원가 측정 금융자산	이자수익	415,151	1,182,986	353,271	1,011,584

당기손익- 공정가치측정 금융자산	평가이익	(1,681,771)	30,120	2,197,087	2,198,060

당기손익- 공정가치측정 금융자산	처분이익	4,682,640	4,796,182	-	-

파생상품부채	파생상품평가이익	987,145	1,649,088	-	-

임차보증금	현재가치할인차금	-	-	49,647	144,757

금융수익 합계	4,403,165	7,658,376	2,600,005	3,354,401

금융원가:

상각후원가측정 금융부채	이자비용	375,900	498,253	23,278	88,622

당기손익- 공정가치측정 금융자산	평가손실	1,038,421	1,040,559	(225,336)	-

지급수수료	금융수수료	-	704,656	-	5,622

금융원가 합계	1,414,321	2,243,468	(202,058)	94,244

(2) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가에 포함된 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	현금및현금성자산	5,625	13,304	11,250	12,782

장단기금융상품	-	-	-	67,601

단기대여금	403,319	1,152,024	342,021	931,201

매출채권	6,207	17,658	-	-

임차보증금	-	-	-	-

이자수익 합계	415,151	1,182,986	353,271	1,011,584

이자비용	장단기차입금	-	17,510	21,593	80,674

전환사채	375,900	480,743	-	-

리스부채	-	-	1,685	7,948

이자비용 합계	375,900	498,253	23,278	88,622

26. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

배당금수입	-	11,025	(526,502)	7,325

유형자산처분이익	1,180	7,764	-	-

잡이익	1,625	91,137	605,062	1,294,584

기타수익 합계	2,805	109,926	78,560	1,301,909

기타비용:

유형자산처분손실	-	-	390	390

잡손실	9,273	30,048	421	309,245

기타비용 합계	9,273	30,048	811	309,635

27. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였으며 주요 일시적차이에 대하여 이연법인세 효과를 계산하였습니다. 당분기말 현재 2021년 1 2월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20.4%입니다.

28. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익(A)	2,385,591,608 원	4,505,569,932 원	3,734,673,604 원	4,846,985,155 원

가중평균유통보통주식수(B)	11,608,808 주	11,608,808 주	11,610,994 주	11,610,994 주

기본주당손익(A / B)	205 원	388 원	322원	417 원

(2) 당분기 및 전분기의 희석주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	당기	3개월	전기

당기순이익	2,385,591,608 원	4,505,569,932 원	3,734,673,604 원	4,846,985,155 원

전환사채에 대한 이자비용 등(법인세 효과 차감 후)	(805,547,043) 원	(805,547,043) 원	- 원	- 원

희석주당이익 산정을 위한 순이익	1,580,044,565 원	3,700,022,889 원	3,734,673,604 원	4,846,985,155 원

발행된 가중평균유통보통주식수	11,608,808 주	11,608,808 주	11,610,994 주	11,610,994 주

조정내역

전환사채의 전환 가정	1,084,194 주	1,084,194 주	- 주	- 주

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	12,693,002 주	12,693,002 주	11,610,994 주	11,610,994 주

희석주당순이익	124 원	292 원	322 원	417 원

29. 우발부채 및 주요 약정사항

(1) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. (2) 당분기말 현재 연결회사는 공사 및 용역계약 등과 관련하여 전문건설공제조합으로부터 215백만원의 계약이행보증을 제공받고 있으며, 이와 관련하여 연결회사가 보유 중인 동 조합의 지분증권이 담보로 제공되어있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결회사는 엔지니어링공제조합으로부터 184백만원 계약이행 및 손해배상에 대한 보증을 제공받고 있으며, 85백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 이와 관련하여 조합의 지분증권이 담보로 제공되어 있습니다(주석9 참고).(4) 당분기말 현재 연결회사는 건설공제조합으로부터 65백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 이와 관련하여 연결회사가 보유중인 동 조합의 지분증권이 담보로 제공되어있습니다.(5) 당분기말 현재 연결회사는 공사 및 용역계약 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 5,690백만원의 계약이행보증 등을 제공받고 있습니다.(6) 당분기말 현재 연결회사는 기업은행과 한도대출 약정을 체결하였으며 이와 관련하여 대표이사로부터 600백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 체결한 기업은행 한도대출의 약정금액은 500백만원이며 당분기말 현재 잔액은 없습니다. (7) 당분기말 현재 연결회사는 수도권매립지관리공사로부터 수도권매립지 매립가스자원화시설의 운영 및 유지관리 업무를 위탁받아 관리운영 중에 있습니다.(8) 연결회사는 황산화물전처리시설에서 발생한 황부산물의 처리와 관련하여 토탈노즐㈜와 약정을 체결하고 있습니다.

30. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

관계기업	㈜부산바이오에너지, ㈜그린에너지개발

기타특수관계자	토탈노즐㈜, 토탈에코, ㈜이에스씨아이, 비앤이테크㈜, 농업회사법인 토탈아그로㈜, 대표이사 및 그의 특수관계자

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자의 명칭	수익	비용

매출	배당수익	이자수익	매출원가	지급임차료

관계기업:

㈜그린에너지개발	-	4,830	-	56,200	-

기타특수관계자:

토탈노즐㈜	-	-	664,741	1,042,285	-

토탈에코	-	-	-	-	108,000

㈜이에스씨아이	-	-	2,320	594,632	-

비앤이테크㈜	24,713	-	45,742	88,600	-

농업회사법인 토탈아그로㈜	-	-	15,066	-	-

합 계	24,713	4,830	727,869	1,781,717	108,000

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자의 명칭	수익	비용

배당수익	이자수익	매출원가	지급임차료	이자비용

관계기업:

그린에너지개발㈜	4,830	-	13,399	-	-

기타특수관계자:

토탈노즐㈜	-	264,525	966,732	-	-

토탈에코	-	-	-	13,200	-

이에스씨아이	-	164	540,770	-	-

비앤이테크㈜	-	51,450	-	-	-

농업회사법인 토탈아그로㈜	-	8,308	-	-	3,720

합 계	4,830	324,447	1,520,901	13,200	3,720

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채권	채무

매출채권	임차보증금	장기공사미수금	장단기미수수익	미수금	매입채무	미지급금	미지급비용

관계기업:

㈜부산바이오에너지	-	-	2,267,100	-	-	4,179	-	-

㈜그린에너지개발	-	-	-	-	181,403	72,930	-	-

기타특수관계자:

토탈노즐㈜	-	-	-	4,222,608	-	636,020	-	-

토탈에코㈜	-	120,000	-	-	-	-	13,200	-

㈜이에스씨아이	-	-	-	2,320	-	224,732	-	-

비앤이테크㈜	27,184	-	-	121,285	-	-	-	-

대표이사	-	-	-	-	-	-	-	8,332

농업회사법인 토탈아그로㈜	-	-	-	13,490	-	-	-	-

합 계	27,184	120,000	2,267,100	4,359,442	181,403	937,861	13,200	8,332

한편, 당분기말 현재 부산바이오에너지㈜ 에 대한 채권 에 대하여 전액 대손충당금을 인식하고 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채권	채무

임차보증금	장기공사미수금	장기미수수익	매입채무	미지급금	미지급비용

관계기업:

㈜부산바이오에너지	-	2,267,100	-	4,179	-	-

그린에너지개발㈜	-	-	-	72,930	-	-

기타특수관계자:

토탈노즐㈜	-	-	3,563,122	235,664	-	5,255

토탈에코	120,000	-	-	-	13,200	-

이에스씨아이	-.	-	-	-	-	-

비앤이테크㈜	-	-	150,549	-	-	-

대표이사	-	-	-	-	-	8,332

농업회사법인 토탈아그로㈜	-	-	7,290	-	-	8,866

합 계	120,000	2,267,100	3,720,961	312,773	13,200	22,453

한편, 전기말 현재 부산바이오에너지㈜ 에 대한 채권 에 대하여 전액 대손충당금을 인식하고 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자의 명칭	계정과목	기초	증가	감소	대체	기말

기타특수관계자:

토탈노즐㈜	장기대여금	17,032,652	3,100,000	111,868	-	20,020,784

대손충당금	(1,143,046)	-	-	-	(1,143,046)

비앤이테크㈜	장기대여금	886,324	-	-	-	886,324

대손충당금	(2,540)	-	-	-	(2,540)

농업회사법인 토탈아그로㈜	단기대여금	-	40,000	40,000	-	-

장기대여금	1,250,000	4,438,800	5,688,800	-	-

(주)이에스씨아이	단기대여금	-	70,000	-	-	70,000

합 계	18,023,390	7,648,800	5,840,668	-	19,831,522

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	유동성 분류	기말

기타특수관계자:

토탈노즐㈜ (주1)	단기대여금	14,903,488	1,105,000	286,300	(15,722,188)	-

장기대여금	-	1,300,000	100,000	15,722,188	16,922,188

대손충당금	(1,143,046)	-	-	-	(1,143,046) )

비앤이테크㈜	단기대여금	340,265	-	-	(340,265)	-

장기대여금	523,000	23,059	-	340,265	886,324

대손충당금	(2,540)	-	-	-	(2,540)

김영민	단기대여금	-	100,000	-	-	100,000

농업회사법인 토탈아그로㈜	단기대여금	-	750,000	(750,000)	-	-

(주)이에스씨아이	단기대여금	-	25,500	25,500	-	-

합 계	14,621,167	3,278,059	1,136,300	-	16,762,926

(5) 당분기말 현재 연결회사의 차입금 및 계약에 대하여 특수관계자로부터 제공받은 담보또는 지급보증내용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

제공한 자	내역	설정금액	지급처

대표이사	지급보증	600,000	기업은행

계약보증	1,050,000	서울보증보험

(6) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자인 토탈노즐㈜에 대한 채권 회수를 위하여 특수관계자로부터 제공받은 담보내용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

제공한 자	제공받은 자	감정(평가)금액	설정금액

대표이사	부동산	3,921,690	3,321,690

토탈노즐㈜	부동산	1,268,819	1,268,819

주식	5,050,785	5,050,785

농업회사법인 토탈아그로㈜	부동산	5,812,634	5,812,634

특수관계자 외	주식	6,588,390	6,588,390

부동산	1,502,856	1,502,856

(7) 주요경영진에 대한 보상금액

연결회사는 등기이사 및 연결회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	487,500	515,750

퇴직급여	40,753	101,205

합 계	528,253	616,955

31. 금융상품(1) 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다.

연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금 및 현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 2020년과 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

차입금 및 전환사채	10,937,820	2,906,250

현금 및 은행예치금	3,541,976	(2,111,497)

순부채	7,395,844	794,753

자본(주1)	72,776,525	68,087,876

순부채 대 자본비율	10%	1.17%

(주1) 자본으로 관리되는 연결회사의 자본금과 적립금이며 자본총계와 일치하고 있습니다.

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어있습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	3,541,976	-	3,541,976

단기금융상품	1,300,000	-	1,300,000

장기금융상품	2,000	-	2,000

매출채권및기타채권	5,029,930	-	5,029,930

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	40,700,280	40,700,280

장기매출채권및기타채권	34,624,467	-	34,624,467

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익- 공정가치측정 금융부채	합 계

금융부채:

매입채무및기타채무	4,123,775	-	4,123,775

전환사채	10,937,820	-	10,937,820

파생상품부채	-	8,680,663	8,680,663

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	2,111,497	-	2,111,497

장기금융상품	2,000	-	2,000

매출채권및기타채권	21,343,754	-	21,343,754

장기매출채권및기타채권	20,886,716	-	20,886,716

당기손익-공정가치측정금융자산	-	22,998,794	22,998,794

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익- 공정가치 측정 금융부채	합 계

금융부채:

매입채무및기타채무	4,232,909	-	4,232,909

단기차입금	1,500,000	-	1,500,000

유동성장기차입금	625,000	-	625,000

장기차입금	781,250	-	781,250

(4) 금융위험관리연결회사는 신용위험, 시장위험, 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화 시키고자 합니다. 연결회사 내 각사는 리스크의 유형과 그 측정 방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고 지속적으로 정책의 준수와 위험노출정도를 검토하고 있습니다. 1) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험에 대한 노출정도는 주로 매출채권, 공사미수금 및 대여금에서 발생하며, 채무증권과 파생상품에서도 발생합니다. 또한, 금융보증과 미사용 대출약정에서 발생하는 신용위험도 있습니다.

가) 신용위험관리연결회사는 매출채권에 대하여 입수가능한 외부, 내부 데이터를 참조하여 고객 또는 거래상대방의 계약상 의무를 불이행할 확률과 불이행된 의무에 대한 추정회수비율이반영된 신용위험을 측정합니다. 연결회사의 대부분의 매출은 정부투자기관(한국전력거래소 등) 및 지방자치단체를 통하여 발생하므로 신용위험이 높지 않으며, 채무증권에 대하여는 신용평가기관 평가등급을 참고하여 신용위험을 관리하고 있으며 연결회사의 운용자금은 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 은행에 예치되고 있습니다.

나) 손상 및 충당금설정정책연결회사의 정책에 따르면 중요성 금액 이상의 개별금융자산은 정기적으로 검토하고있습니다. 개별적으로 검토한 대출채권에 대한 대손충당금은 건별로 재무상태표일 현재 발생손실 유무를 평가하여 결정하며, 이는 모든 중요한 대출채권에 적용합니다.

이러한 평가에는 보통 개별계정에 대하여 취득한 담보(실행가능성의 재확인 포함) 및예상수취액이 포함됩니다.집합적으로 평가하는 대손충당금은 (i) 개별적으로 중요성 금액 이하인 동질의 자산 집합과 (ii) 이용가능한 역사적 경험, 판단, 통계기법을 사용하여 발생하였으나 아직 인지되지 않은 손실에 대하여 설정됩니다.2) 시장위험연결회사는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성됩니다. 연결회사는 각 사별로 시장위험을 관리하고 있으며, 민감도 분석을 통해서 시장위험 노출정도를 파악하고 있습니다.

가) 유동성 및 이자위험 관련 내역연결회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기는 다음과 같습니다. 금융부채의할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	3개월미만	3개월~1년미만	1~5년미만	5년이상	합 계

매입채무및기타채무	4,123,775	-	-	-	4,123,775

전환사채	-	10,937,820	-	-	10,937,820

합 계	4,123,775	10,937,820	-	-	15,061,595

(전기말) (단위: 천원)

구 분	3개월미만	3개월~1년미만	1~5년미만	5년이상	합 계

매입채무및기타채무	4,232,909	-	-	-	4,232,909

장단기차입금	171,870	2,016,947	805,170	-	2,993,987

합 계	4,404,779	2,016,947	805,170	-	7,226,896

나) 자금조달약정당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 자금조달약정은 없습니다.

3) 민감도 분석연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

① 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 변동금리부 차입금의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	-	500,000

유동성장기차입금	-	625,000

장기차입금	-	781,250

합 계	-	1,906,250

② 당분기말 및 전기말 현재 변동금리부 차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동하는 경우 당기손익과 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

1% 증가	1% 감소	1% 증가	1% 감소

당기손익 및 자본의 증가(감소)	-	-	(19,063)	19,063

(5) 금융상품의 공정가치

1) 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	40,700,280	40,700,280

금융부채

파생상품부채	-	-	8,680,663	8,680,663

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산:

조합출자금	-	-	527,341	527,341

비상장주식	-	-	4,203,320	4,203,320

SOC출자금	-	-	853,989	853,989

사모펀드	-	-	17,214,135	17,214,135

수익증권	-	-	200,009	200,009

합 계	-	-	22,998,794	22,998,794

회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 연결회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.
- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.
- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

상기의 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채을 제외한 금융상품에 대하여 경영진은 유동성 항목을 포함하여 할인에 따른 효과가 중요하지 않기 때문에 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 연결회사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

(6) 금융자산의 재분류당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

32. 비 현금거래

당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

대여금 등의 유동성대체	10,982,904	-

장기대여금의 유동성대체	-	22,479,653

유형자산의 투자부동산 대체	-	1,298,200

유형자산의 처분	-	1,328,420

장기차입금의 유동성대체	156,250	781,250

장기미지급금의 유동성대체	-	71,000