에코심플렉스 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 24(당) 기 1분기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
제 23(전) 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
에코바이오홀딩스 주식회사

1. 회사의 개요

에코바이오홀딩스 주식회사(이하 "당사")는 1997년 8월 4일 설립되어 2008년 6월 10일자로 종속기업인 토탈이엔에스㈜를 흡수합병하였으며, 신재생에너지 관련 개발, 투자, 운영 및 판매사업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 본점은 서울시 서초구 서운로 26길 5에 위치하고 있습니다. 당사는 설립 후 수차례의 상호변경을거쳐 현재 상호는 에코바이오홀딩스 주식회사입니다.한편, 당사는 2001년 5월 29일 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 당사의 설립시 자본금은 2,000백만원이었으나 수차례에 걸친 유무상증자, 감자 및 주식병합 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 5,805백만원입니다.당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

대표이사 및 기타 특수관계자	4,564,369	39.31

자기주식	2,186	0.02

기타주주	7,044,439	60.67

합 계	11,610,994	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 ‘별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)

동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 ‘산출물’의 정의를 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것' 으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'(개정)

동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성'의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다’로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.

상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 기업회계 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 정보

당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 주요 제품과 용역으로부터 발생한 당사의 계속영업수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부문	당분기	전분기

전력 등 에너지 판매로 인한 수익	139,264	149,713

용역의 제공으로 인한 수익	3,089,966	3,280,992

합 계	3,229,231	3,430,705

(2) 지역에 대한 정보당사의 영업수익은 모두 국내기업으로부터 발생하였으며, 비유동자산은 모두 국내 (대한민국)에 소재하고 있습니다.

5. 현금및현금성자산 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재	35	3

보통예금	2,651,854	6,434,894

국고보조금	(1,050,000)	(1,050,000)

합 계	1,601,889	5,384,896

6. 사용이 제한되거나 담보로 제공된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되거나 담보로 제공된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	내 역

장기금융상품	2,000	2,000	당좌개설보증금

7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성

매출채권	21,022,461	20,768,971

차감: 대손충당금	(208,580)	(204,774)

매출채권(순액)	20,813,881	20,564,197

공사미수금	6,954,304	6,954,304

차감: 대손충당금	(6,839,216)	(6,839,216)

공사미수금(순액)	115,088	115,088

단기대여금	14,921,681	13,016,981

차감: 대손충당금	(8,166,649)	(8,111,949)

단기대여금(순액)	6,755,032	4,905,032

미수금	4,483,943	5,794,521

차감: 대손충당금	(1,474,889)	(1,474,889)

미수금(순액)	3,009,054	4,319,632

미수수익	4,516,019	4,359,734

차감: 대손충당금	(2,441,075)	(2,347,778)

미수수익(순액)	2,074,943	2,011,956

보증금	1,773,775	1,726,905

합 계	34,541,774	33,642,810

(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사는 매출채권 등에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의하여 산정된 대손추정액을 근거로 하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 당사의 대손추정정책은 다음과 같습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	~ 180일	180일 ~ 365일	365일 ~	합 계

공사미수금	-	-	117,160	117,160

단기대여금	-	800,000	4,107,572	4,907,572

미수금	-	-	48,825	48,825

미수수익	-	169,792	1,798,479	1,968,271

(-)대손충당금	-	(125)	(19,098)	(19,223)

합 계	-	969,667	6,052,938	7,022,605

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	~ 180일	180일 ~ 365일	365일 ~	합 계

공사미수금	-	-	117,160	117,160

단기대여금	-	3,291,000	1,620,981	4,911,981

미수금	-	3,690	97,246	100,936

미수수익	-	153,721	1,656,786	1,810,507

(-)대손충당금	-	(1,172)	(63,351)	(64,523)

합 계	-	3,447,239	3,428,822	6,876,061

2) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	~ 180일	180일 ~ 365일	365일 ~	합 계

공사미수금	-	-	6,837,144	6,837,144

단기대여금	56,700	6,000	8,101,409	8,164,109

미수금	-	-	1,474,889	1,474,889

미수수익	188,795	186,991	2,048,606	2,424,392

(-)대손충당금	(245,495)	(192,991)	(18,462,048)	(18,900,534)

합 계	-	-	-	-

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	~ 180일	180일 ~ 365일	365일 ~	합 계

공사미수금	-	-	6,837,144	6,837,144

단기대여금	7,000	1,363,000	6,735,000	8,105,000

미수금	-	-	1,429,416	1,429,416

미수수익	114,542	249,870	1,973,386	2,337,798

(-)대손충당금	(121,542)	(1,612,870)	(16,974,946)	(18,709,358)

합 계	-	-	-	-

8. 기타유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	16,691	19,254

선급비용	23,441	24,720

합 계	40,132	43,974

9. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

조합출자금(주1)	520,487	520,487

비상장주식	4,113,934	4,113,934

수익증권	246,605	237,605

합 계	4,881,026	4,872,026

(주1) 전기공사공제조합, 건설공제조합, 전문건설공제조합, 엔지니어링공제조합 에 대한 출자금으로서, 전문건설공제조합 및 엔지니어링공제조합 출자금은 동 조합으로부터의 계약이행보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

10. 종속기업투자 및 관계기업투자 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업투자:

에코에너지㈜	수도권매립지 매립가스발전 자원화사업	대한민국	12월	100.00	20,123,904	100.00	20,123,904

바이오메탄서울㈜	바이오가스 차량연료화발전사업	대한민국	12월	85.00	-	85.00	-

에코바이오수소㈜	바이오가스 차량연료화발전사업	대한민국	12월	100,00	-	100.00	-

종속기업투자 합계	20,123,904	20,123,904

관계기업투자:

㈜부산바이오에너지	폐기물처리 및 오염방지시설 건설업	대한민국	12월	30.00	-	30.00	-

㈜그린에너지개발(주1)	폐기물처리 및 자원화 사업	대한민국	12월	16.10	676,200	16.10	676,200

관계기업투자 합계	676,200	676,200

(주1) 당사는 ㈜그린에너지개발의 의결권 있는 지분의 20%를 초과하여 보유하고 있지는 않지만, 이사회의 구성원을 임명할 수 있는 권리를 보유하고 있으며, ㈜그린에너지개발의 주주구성 중 지분율 과반을 점유하는 최대주주가 없습니다. 당사는 이러한 요인들을 종합적으로 고려할 때 투자자가 피투자회사에 대해 중대한 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 기중 변동 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기 초	손 상	기 말

종속기업투자:

에코에너지㈜	20,123,904	-	20,123,904

바이오메탄서울㈜	-	-	-

에코바이오수소(주)	-	-	-

종속기업투자 합계	20,123,904	-	20,123,904

관계기업투자:

㈜부산바이오에너지	-	-	-

㈜그린에너지개발	676,200	-	676,200

관계기업투자 합계	676,200	-	676,200

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	기 초	손 상	기 말

종속기업투자:

에코에너지㈜	20,123,904	-	20,123,904

바이오메탄서울㈜	-	-	-

바이오메탄코리아㈜	-	-	-

에코퓨얼㈜	275,828	-	275,828

종속기업투자 합계	20,399,732	-	20,399,732

관계기업투자:

㈜부산바이오에너지	-	-	-

㈜그린에너지개발	676,200	-	676,200

관계기업투자 합계	676,200	-	676,200

11. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	3,894,517	-	-	3,894,517

건물	1,247,906	(1,079,998)	-	167,908

기계장치	223,672	(223,665)	-	7

차량운반구	110,220	(99,041)	-	11,179

비품	678,599	(678,505)	-	94

시설장치	1,190,268	(440,794)	(135,148)	614,326

건설중인자산	877,490	-	-	877,490

합 계	8,222,672	(2,522,003)	(135,148)	5,565,520

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	3,894,517	-	-	3,894,517

건물	1,247,906	(1,076,706)	-	171,200

기계장치	223,672	(223,665)	-	7

차량운반구	110,220	(98,247)	-	11,972

비품	678,599	(678,505)	-	94

시설장치	1,190,268	(421,976)	(135,148)	633,144

건설중인자산	796,290	-	-	796,290

합 계	8,141,472	(2,499,100)	(135,148)	5,507,224

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	기 말

토지	3,894,517	-	-	3,894,517

건물	171,200	-	(3,292)	167,908

기계장치	7	-	-	7

차량운반구	11,972	-	(793)	11,179

비품	94	-	-	94

시설장치	633,144	-	(18,818)	614,326

건설중인자산	796,290	81,200	-	877,490

합 계	5,507,224	81,200	(22,903)	5,565,520

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	감가상각비	기 말

건물	941,013	(33,391)	907,622

기계장치	7	-	7

차량운반구	19,843	(3,787)	16,056

비품	136	(42)	94

시설장치	720,592	(21,780)	698,812

건설중인자산	3,894,517	-	3,894,517

합 계	5,576,108	(59,000)	5,517,108

12. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	28,039,432	-	(28,039,432)	-

소프트웨어	290,000	(290,000)	-	-

합 계	28,329,432	(290,000)	(28,039,432)	-

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	28,039,432	-	(28,039,432)	-

소프트웨어	290,000	(290,000)	-	-

합 계	28,329,432	(290,000)	(28,039,432)	-

(2) 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	상각비	기 말

관리운영권	2,683,634	(48,209)	2,635,425

합 계	2,683,634	(48,209)	2,635,425

(주1) 당분기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 없습니다.

(3) 경상연구개발비당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 10,387천원 및 65,973천원이며, 전액 판매비와관리비로 배부되어 있습니다. 13. 건설계약

(1) 당분기말 및 전기말 현재 미청구(초과청구)공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	3,759,476	3,759,476

가감: 누적손익	231,742	231,742

누적공사수익 합계	3,991,218	3,991,218

가감: 진행청구액	(4,700,000)	(4,700,000)

소 계	(708,782)	(708,782)

미청구공사	-	-

초과청구공사	(708,782)	(708,782)

합 계	(708,782)	(708,782)

14. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	1,576,926	-	2,115,782	-

미지급금	1,249,890	71,000	1,884,414	71,000

미지급비용	637,736	-	622,951	-

합 계	3,464,552	71,000	4,623,147	71,000

15. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	335,497	383,585

유급연차휴가부채	75,787	109,284

합 계	411,284	492,869

16. 차입금

당분기말 및 전기말 현재 차입금은 없습니다.

17. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000 주	100,000,000 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

발행한 주식의 수	11,610,994 주	11,610,994 주

자본금	5,805,497,000 원	5,805,497,000 원

(2) 당분기 중 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

18. 기타불입자본

당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	60,353,819	60,353,819

감자차익	3,623,058	3,623,058

자기주식(주1)	(30,844)	(30,844)

기타자본잉여금	724,960	724,960

합 계	64,670,993	64,670,993

(주1) 주가안정 등의 목적으로 보유하고 있는 자기주식의 수량은 2,186주이며, 동 자기주식은 상법상의 규정에 따라 보고기간 종료일 현재 의결권이 제한되어 있습니다.

19. 이익잉여금 (결손금) (1) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(6,562,294)	(12,913,405)

당기순이익	990,093	1,137,825

분기말	(5,572,201)	(11,775,580)

20. 순확정급여부채(1) 확정기여형 퇴직급여제도

당사는 일정한 자격을 갖춘 일부 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

포괄손익계산서에 인식된 총비용은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다.

(2) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 일정한 자격요건을 갖춘 일부 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,010,010	934,518

당기근무원가	240,290	60,073

지급액	(229,309)	(5,014)

분기말	1,020,991	989,577

21. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	220,850	232,826

퇴직급여	32,378	9,722

복리후생비	10,683	11,153

여비교통비	100	2,799

접대비	200	1,207

통신비	2,649	2,265

전력비	1,155	1,727

세금과공과금	5,975	7,515

감가상각비	77,818	54,726

지급임차료	-	6,920

보험료	8,269	12,016

차량유지비	138	776

경상연구개발비	10,387	65,973

도서인쇄비	207	1,495

소모품비	350	83,114

대손상각비	3,806	-

지급수수료	105,175	206,529

기타판관비	13,029	9,052

합 계	493,169	709,815

22. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합 계

종업원급여	263,911	629,509	893,420

감가상각및무형자산상각비	77,818	22,704	100,522

지급임차료	-	5,330	5,330

외주비	-	8,514	8,514

소모품비	350	645,983	646,333

지급수수료	105,175	234,726	339,901

경상연구개발비	10,387	-	10,387

대손상각비	3,806	-	3,806

기타	31,721	79,098	110,819

합 계	493,169	1,625,864	2,119,033

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합 계

종업원급여	253,701	720,065	973,766

감가상각 및 무형자산상각비	54,726	73,818	128,544

지급임차료	6,920	12,768	19,688

외주비	-	42,686	42,686

소모품비	83,114	642,830	725,944

지급수수료	206,529	126,325	332,854

경상연구개발비	65,973	-	65,973

대손상각비	-	-	-

기타	38,852	84,329	123,181

합 계	709,815	1,702,821	2,412,636

23. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주별 구분	내 역	당분기	전분기

금융수익:

상각후원가 측정 금융자산	이자수익	203,987	270,970

파생상품부채	파생상품평가이익	-	375,568

금융수익 합계	203,987	646,538

금융비용:

상각후원가 측정 금융부채	이자비용	3,604	199,357

지급수수료	금융수수료	5,622	-

금융비용 합계	9,227	199,357

(2) 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용에 포함된 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익

현금및현금성자산	831	831

단기대여금	156,285	270,139

보증금	46,871	-

이자수익 합계	203,987	270,970

이자비용

장단기차입금	-	112,482

전환사채	-	82,216

리스부채	3,604	4,659

이자비용 합계	3,604	199,357

24. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

배당금수익	2,825	4,725

대손충당금환입	-	13,350

잡이익	105,773	49,004

기타수익 합계	108,598	67,079

기타비용:

기부금	-	500

기타의대손상각비	147,998	-

잡손실	275,465	394,005

기타비용 합계	423,463	394,505

25. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

26. 주당손익

당분기 및 전분기의 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

당기순이익	990,092,996 원	1,137,825,245 원

가중평균유통보통주식수	11,610,994 주	11,563,806 주

기본주당순이익	85 원	98 원

한편, 잠재적 보통주 등으로 인한 희석화효과가 없음에 따라 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 27. 우발채무 및 주요 약정사항 (1) 분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. (2) 분기말 현재 당사는 공사 및 용역계약 등과 관련하여 전문건설공제조합으로부터 215백만원의 계약이행보증을 제공받고 있으며, 이와 관련하여 당사가 보유 중인 동 조합의 지분증권이 담보로 제공되어있습니다(주석9 참고).(3) 분기말 현재 당사는 엔지니어링공제조합으로부터 184백만원 계약이행 및 손해배상에 대한 보증을 제공받고 있으며, 85백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 이와 관련하여 조합의 지분증권 및 보증금이 담보로 제공되어 있습니다(주석9 참고).

(4) 분기말 현재 당사는 공사 및 용역계약 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 1,465백만원의 계약이행보증 등을 제공받고 있습니다.

28. 특수관계자거래(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

종속기업	에코에너지㈜, 바이오메탄서울㈜, 에코바이오수소㈜, 브이엠벤처플러스전문투자형사모투자신탁C-s

관계기업	㈜부산바이오에너지, 그린에너지개발㈜

기타특수관계자	토탈노즐㈜, 토탈에코, 비앤이테크㈜, 농업회사법인 토탈아그로㈜, 대표이사 및 그의 특수관계자

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	수익	비용

매출	이자수익	매출원가	지급임차료

종속기업:

에코에너지㈜	2,851,598	5,646	-	-

바이오메탄서울㈜	-	73,285	-	-

에코바이오수소㈜	-	20,013	-	-

기타특수관계자:

토탈노즐㈜	-	53,767	237,600	-

토탈에코	-	-	-	36,000

비앤이테크㈜	-	2,913	-	-

농업회사법인 토탈아그로㈜	-	662	-	-

합 계	2,851,598	156,286	237,600	36,000

(전분기)

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	수익	비용

매출	이자수익	매출원가	지급임차료	이자비용

종속기업:

에코에너지㈜	3,089,043	32,502	-	-	3,781

바이오메탄서울㈜	-	62,493	-	-	-

에코바이오수소㈜	-	19,727	-	-	-

에코퓨얼㈜	-	2,978	-	-	-

기타특수관계자:

토탈노즐㈜	-	142,693	221,400	-	-

토탈에코㈜	-	-	-	36,000	-

㈜이에스씨아이	-	343	-	-	-

비앤이테크㈜	-	2,873	-	-	-

농업회사법인 토탈아그로㈜ (구, 농업법인바이오설파㈜)	-	6,530	-	-	-

합 계	3,089,043	270,139	221,400	36,000	3,781

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채권	채무

공사미수금	매출채권	임차보증금	미수금	미수수익	미청구용역	매입채무	미지급금	미지급비용	초과청구공사

종속기업:

에코에너지 ㈜	-	20,736,552	-	1,347,255	28,712	2,615,998	-	409,399	292,496	-

바이오메탄서울 ㈜	4,042,000	-	-	655,125	1,619,999	-	-	4,582	-	708,782

에코바이오수소 ㈜	-	-	-	746,384	804,393	-	-	-	-	-

관계기업:

㈜부산바이오에너지	2,267,100	-	-	-	-	-	4,179	-	-	-

기타특수관계자:

토탈노즐 ㈜	-	-	-	-	2,047,788	-	176,264	-	5,255	-

토탈에코 ㈜	-	-	120,000	-	-	-	-	13,200	-	-

㈜이에스씨아이	117,160	121,440	-	-	-	-	-	-	-	-

비앤이테크 ㈜	-	-	-	-	5,693	-	-	-	-	-

대표이사	-	-	-	-	-	-	-	-	8,332	-

농업회사법인 토탈아그로㈜	-	-	-	-	9,433	-	-	-	-	-

합 계	6,426,260	20,857,992	120,000	2,748,764	4,516,018	2,615,998	180,443	427,181	306,083	708,782

한편, 당분기말 현재 바이오메탄서울㈜, 에코바이오수소 ㈜ 및 부산바이오에너지㈜ 에 대한 채권 에 대하여 전액 대손충당금을 인식하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채권	채무

공사미수금	매출채권	임차보증금	미수금	미수수익	미청구용역	매입채무	미지급금	미지급비용	초과청구공사

종속기업:

에코에너지 ㈜	-	20,477,392	-	1,281,006	23,066	37,406	-	403,875	292,496	-

바이오메탄서울 ㈜	4,042,000	-	-	655,125	1,546,714	-	-	-	-	708,782

에코바이오수소 ㈜	-	-	-	746,384	784,381	-	-	-	-	-

관계기업:

㈜부산바이오에너지	2,267,100	-	-	-	-	-	4,179	-	-	-

기타특수관계자:

토탈노즐 ㈜	-	-	-	500,007	1,994,022	-	205,964	-	-	-

에코퓨얼㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	5,255	-

비앤이테크 ㈜	-	-	-	-	2,780	-	-	-	-	-

토탈에코 ㈜	-	-	120,000	-	-	-	-	13,200	-	-

이에스씨아이㈜	117,160	121,440	-	-	-	-	-	-	-	-

대표이사	-	-	-	-	-	-	-	-	8,332	-

농업회사법인 토탈아그로㈜(구, 농업법인바이오설파㈜)	-	-	-	-	8,772	-	-	-	-	-

합 계	6,426,260	20,598,832	120,000	3,182,522	4,359,735	37,406	210,143	417,075	306,083	708,782

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	계정과목	기초	증가	감소	기말

종속기업:

에코에너지㈜	단기대여금	-	1,100,000	-	1,100,000

대손충당금	-	-	-	-

바이오메탄서울㈜	단기대여금	6,360,000	54,700	-	6,414,700

대손충당금	(6,360,000)	(54,700)	-	(6,414,700)

에코바이오수소㈜	단기대여금	1,745,000	-	-	1,745,000

대손충당금	(1,745,000)	-	-	(1,745,000)

기타특수관계자:	-

토탈노즐㈜	단기대여금	4,688,193	-	-	4,688,193

대손충당금	-	-	-	-

비앤이테크㈜	단기대여금	219,379	-	-	219,379

대손충당금	(2,540)	-	-	(2,540)

농업회사법인 토탈아그로㈜(구, 농업법인바이오설파㈜)	단기대여금	-	750,000	-	750,000

합 계	4,905,032	1,850,000	-	6,755,032

(전분기)

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	계정과목	기초	증가	감소	기말

종속기업:

에코에너지㈜	단기대여금	10,850,000	-	(10,850,000)	-

대손충당금	-	-	-	-

바이오메탄서울㈜	단기대여금	4,990,000	1,363,000	-	6,353,000

대손충당금	(4,990,000)	-	-	(4,990,000)

에코바이오수소㈜	단기대여금	1,744,000	-	-	1,744,000

대손충당금	(1,744,000)	-	-	(1,744,000)

에코퓨얼㈜	단기대여금	551,000	-	(551,000)	-

대손충당금	-	-	-	-

기타특수관계자:

토탈노즐㈜	단기대여금	15,075,000	2,490,000	(9,800,000)	7,765,000

대손충당금	-	-	-	-

비앤이테크㈜	단기대여금	254,000	-	-	254,000

대손충당금	(2,540)	-	-	(2,540)

이에스씨아이㈜	단기대여금	130,000	-	(130,000)	-

대손충당금	(1,300)	-	1,300	-

농업회사법인 토탈아그로㈜ (구, 농업법인바이오설파㈜)	단기대여금	1,205,000	100,000	(1,305,000)	-

대손충당금	(12,050)	-	12,050	-

합 계	28,049,110	3,953,000	(22,622,650)	9,379,460

(5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한 자	담보내역	감정금액	설정금액

대표이사	부동산 등	69,874,000	6,924,513

(6) 주요경영진에 대한 보상금액

당사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	100,750	97,500

퇴직급여	20,901	8,014

합 계	121,651	105,514

29. 금융상품(1) 자본위험관리

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 변동이 없습니다.

당사는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당분기말 및 전기말 현재 순부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

차입금 및 전환사채	-	-

현금 및 은행예치금	1,601,889	5,384,896

순부채	(1,601,889)	(5,384,896)

자본	64,904,289	63,914,196

순부채 대 자본비율	-	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	1,601,889	-	1,601,889

장기금융상품	2,000	-	2,000

매출채권및기타채권	34,541,774	-	34,541,774

당기손익-공정가치측정금융자산	-	4,881,026	4,881,026

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	3,464,552	3,464,552

유동성리스부채	102,973	102,973

장기매입채무및기타채무	71,000	71,000

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	5,384,896	-	5,384,896

장기금융상품	2,000	-	2,000

매출채권및기타채권	33,642,810	-	33,642,810

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	4,872,026	4,872,026

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	4,623,147	4,623,147

유동성리스부채	135,369	135,369

장기매입채무및기타채무	71,000	71,000

(3) 금융위험관리당사는 신용위험, 시장위험, 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화 시키고자 합니다. 또한 리스크의 유형과 그 측정 방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고 지속적으로 정책의 준수와 위험노출정도를 검토하고 있습니다. 전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

1) 유동성위험당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기는 다음과 같습니다. 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	3개월미만	3개월~1년미만	1~5년미만	5년이상	합 계

매입채무및기타채무	3,251,580	-	71,000	-	3,251,580

리스부채	33,341	69,632	-	-	102,973

합 계	3,284,921	69,632	71,000	-	3,354,553

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	3개월미만	3개월~1년미만	1~5년미만	5년이상	합 계

매입채무및기타채무	4,623,147	-	71,000	-	4,694,147

리스부채	32,396	102,973	-	-	135,369

합 계	4,655,543	102,973	71,000	-	4,829,516

금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 총 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간 말 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 추정은 변동될 수 있습니다.

다음 표는 당사가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표는 해당 자산에서 발생한 이자를 포함하여 금융자산의 할인되지않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 당사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 당사의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	3개월미만	3개월~1년미만	1~5년미만	5년이상	합 계

무이자:

매출채권및기타채권	34,234,483	-	-	-	34,234,483

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	4,881,026	4,881,026

변동금리:

현금및현금성자산	1,601,889	-	-	-	1,601,889

장기금융상품	-	-	2,000	-	2,000

고정금리:

매출채권및기타채권	16,848,450	1,970,712	-	-	18,819,162

합 계	52,684,822	1,970,712	2,000	4,881,026	59,538,560

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	3개월미만	3개월~1년미만	1~5년미만	5년이상	합 계

무이자:

매출채권및기타채권	35,244,700	-	-	-	35,244,700

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	4,872,026	4,872,026

변동금리:

현금및현금성자산	5,384,896	-	-	-	5,384,896

장기금융상품	-	-	2,000	-	2,000

고정금리:

매출채권및기타채권	16,593,925	811,736	-	-	17,405,661

합 계	57,223,521	811,736	2,000	4,872,026	62,909,283

상기 표에 포함된 변동금리부 상품(비파생금융자산 및 금융부채)과 관련된 금액은 변동이자율의 변동이 보고기간종료일 현재 결정된 이자율의 추정치와 다르다면 변동될수 있습니다.

(4) 금융상품의 공정가치1) 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	4,881,026	4,881,026

회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 연결회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.
- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.
- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

상기의 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채을 제외한 금융상품에 대하여 경영진은 유동성 항목을 포함하여 할인에 따른 효과가 중요하지 않기 때문에 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

(5) 금융자산의 재분류당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.