에코심플렉스 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 24(당) 기 2020년 09월 30일 현재
제 23(전) 기 2019년 12월 31일 현재
에코바이오홀딩스 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 에코바이오홀딩스 주식회사(이하 "당사")는 1997년 8월 4일 설립되어 2008년 6월 10일자로 종속기업인 토탈이엔에스㈜를 흡수합병하였으며, 신재생에너지 관련 개발, 투자, 운영 및 판매사업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 본점은 서울시 서초구 서운로 26길 5에 위치하고 있습니다. 당사는 설립 후 수 차례의 상호변경을 거쳐 현재 상호는 에코바이오홀딩스 주식회사 입니다.또한, 당사는 2001년 5월 29일 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 당사의 설립시 자본금은 2,000백만원이었으나 수차례에 걸친 유무상증자, 감자, 주식병합 및 포괄적 주식교환 등을 통하여 당 분기말 현재 당사의 자본금은 5,805백만원 입니다.

당 분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

대표이사 및 기타 특수관계자	4,571,332	39.4%

자기주식	2,186	0.02%

기타주주	7,037,476	60.58%

합계	11,610,994	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결실체의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)

동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 '산출물'의 정의를 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것' 으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트' 를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)

동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 '중요성' 에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성'의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다' 로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.

상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

2.2 회계정책

반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 판단과 추정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4 . 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 당기말 현재 연결실체의 영업부문은 에너지 및 기타로 구성됩니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

부문	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

전력 등 에너지 판매로 인한 수익	108,252	362,767	212,494	630,274

용역의 제공으로 인한 수익	5,409,331	12,724,823	4,411,491	13,128,548

합 계	5,517,583	13,087,590	4,623,985	13,758,822

(2) 지역에 대한 정보연결실체의 영업수익은 모두 국내기업으로부터 발생하였으며, 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다

영업부문들의 회계정책은 연결재무제표에 대한 주석2에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다.

연결실체는 부문간 매출과 부문간 이전을 제3자에게 발생하는 매출과 이전인 것처 럼, 즉 현행시장가격으로 회계처리합니다.

(3) 주요고객에 대한 정보 용역의 제공으로 인한 수익에는 가장 큰 고객에 대한 매출액 11,712,385천 원(전분 기 : 9,023,869천원)이 포함되어 있으며 이외 당분기 및 전분기에 총수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 다른 고객은 없습니다.

5. 현금및현금성자산연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재	146	19

보통예금	1,342,521	5,789,804

합 계	1,342,667	5,789,823

6. 사용이 제한되거나 담보로 제공된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되거나 담보로 제공된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	내 역

장기금융상품	2,000	2,000	당좌개설보증금

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	1,557,292	2,795,144	6,139,069	-

차감: 대손충당금	-	(2,795,144)	(19,855)	-

매출채권(순액)	1,557,292	-	6,119,214	-

공사미수금	-	-	2,912,304	-

차감: 대손충당금	-	-	(2,795,013)	-

공사미수금(순액)	-	-	117,291	-

대여금	304,409	17,808,511	15,348,161	10,023,000

차감: 대손충당금	(4,409)	(1,145,586)	(1,149,994)	-

대여금(순액)	300,000	16,662,925	14,198,167	10,023,000

유동성장기대여금 (주1)	9,500,000	-	-	-

미수금	1,706,661	-	4,140,755	-

차감: 대손충당금	(73,380)	-	(73,380)	-

미수금(순액)	1,633,281	-	4,067,375	-

미수수익	1,023,971	3,342,757	3,443,903	-

차감: 대손충당금	-	(857,634)	(857,634)	-

미수수익(순액)	1,023,971	2,485,123	2,586,269	-

보증금	1,701,252	-	1,727,182	3,000

차감: 현재가치할인차금	-	-	-	-

보증금(순액)	1,701,252	-	-	-

합 계	15,715,796	19,148,048	28,815,498	10,026,000

(주1) 동 대여금에 대해서 채권자가 보유한 주식을 담보로 제공받고 있습니다.(질권 설정액: 12,147백만원) (2) 신용위험 및 대손충당금

상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 연결실체는 매출채권 등에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험율에 의하여 산정된 대손추정액을 근거로 하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	~ 180일	180일 ~ 365일	365일 ~	합 계

공사미수금	-	-	-	-

단기대여금	-	-	-	-

미수금	-	815	27,917	28,733

미수수익	-	-	-	-

장기기타채권	-	-	15,380,453	15,380,453

(-)대손충당금	-	-	1,162,268	1,162,268

합 계	-	815	14,246,102	14,246,917

(전기말) (단위: 천원)

구 분	~ 180일	180일 ~ 365일	365일 ~	합 계

공사미수금	-	-	117,160	117,160

단기대여금	-	13,605,295	1,738,458	15,343,753

미수금	-	3,690	49,048	52,737

미수수익	-	1,687,130	1,687,130

(-)대손충당금	-	(1,407,804)	(1,407,804)

합 계	-	13,608,985	2,183,991	15,792,976

2 ) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	~ 180일	180일 ~ 365일	365일 ~	합 계

장기공사미수금	-	-	2,795,144	2,795,144

단기대여금	-	-	4,409	4,409

미수금	-	-	73,380	73,380

장기미수수익	-	238,666	602,285	840,951

(-)대손충당금	-	(238,666)	(3,475,218)	(3,713,884)

합 계	-	-	-	-

(전기말) (단위: 천원)

구 분	~ 180일	180일 ~ 365일	365일 ~	합 계

공사미수금	-	-	2,795,013	2,795,013

단기대여금	-	-	4,409	4,409

미수금	-	-	73,380	73,380

미수수익	-	-	602,285	602,285

(-)대손충당금	-	-	(3,475,087)	(3,475,087)

합 계	-	-

3 ) 당 분기 및 전 분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	장기매출채권	공사미수금	단기대여금	미수금	미수수익	장기기타채권

기초금액	19,855	-	2,795,014	1,149,994	73,380	857,634	-

대손충당금환입	(19,855)	-	-	-	-	-	-

대체	-	2,795,144	(2,795,014)	(1,145,586)	(857,634)	3,940,730

기말금액	-	2,795,144	-	4,408	73,380	-	3,940,730

(전분기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	공사미수금	단기대여금	미수금	미수수익

기초금액	149,123	2,797,216	20,299	73,380	638,318

손상차손(환입) 인식금액	(146,542)	(2,203)	203,900	-	(18,778)

기말금액	2,581	2,795,013	224,199	73,380	619,540

8. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	11,758	19,254

선급비용	432,009	438,356

합 계	443,767	457,610

9. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채무상품

조합출자금(주1)	524,483	520,487

SOC출자금(주2)	1,266,850	1,266,850

지분상품

㈜대전엘에프지	9,000	9,000

수소네트워크㈜	100,000	100,000

㈜짐월드(주3)	4,004,934	4,004,934

수익증권	16,276,349	14,879,903

합 계	22,181,616	20,781,174

(주1) 전기공사공제조합, 건설공제조합, 전문건설공제조합 및 엔지니어링공제조합에 대한 출자금으로서, 동 출자금은 조합으로부터의 차입금 및 공사계약 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.
(주2) '강원도 원주시 유기성폐기물을 이용한 바이오메탄 자동차연료화시설 민간투자사업 실시협약'의 시행사인 강원바이오에너지㈜에 대한 지분입니다.
(주3) 전기 중 특수관계자인 토탈노즐(주)로부터 취득하였습니다.

10. 종속기업

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	연결실체 내 기업이 소유 한 지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당분기말	전기말

에코에너지㈜ (주2)	수도권매립지 매립가스발전 자원화사업	대한민국	-	100.00	12월

바이오메탄서울㈜	바이오가스 차량연료화발전사업	대한민국	90.00	90.00	12월

에코바이오수소㈜(주2)	바이오가스 차량연료화발전사업	대한민국	-	100.00	12월

브이엠벤처플러스전문투자형사모투자신탁C-s(주1)	투자자문업	대한민국	92.36	92.36	12월

(주1) 전기 중 종속회사인 에코에너지(주)가 사모펀드에 투자함에 따라 종속기업으로 편입되었습니다.
(주2) 당반기 중 에코에너지(주), 에코바이오수소(주)가 흡수합병됨에 따라 종속기업에서 제외되었습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	매출	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

바이오메탄서울㈜	2,201,642	13,399,494	-	(290,993)	(290,993)

브이엠벤처플러스전문투자형사모투자신탁C-s	16,011,824	22,484	-	2,081,961	2,081,961

(전기말) (단위: 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	매출	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

에코에너지㈜	42,257,338	27,938,667	15,906,904	(1,046,043)	(1,100,942)

바이오메탄서울㈜	2,212,381	13,119,240	-	(300,407)	(300,407)

에코바이오수소㈜	1,270,334	3,275,765	-	(81,857)	(81,857)

브이엠벤처플러스전문투자형사모투자신탁C-s	14,516,295	21,089	-	421,288	421,288

11. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산월	지분율(%)	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

㈜부산바이오에너지	폐기물처리 및 오염방지시설 건설업	대한민국	12월	30	236,700	-	-

㈜그린에너지개발(주1)	폐기물처리 및 자원화 사업	대한민국	12월	16.10	676,200	983,796	923,597

합 계	912,900	983,796	923,597

(주1) 연결실체는 ㈜그린에너지개발의 의결권 있는 지분의 20%이상을 보유하고 있지는 않지만, 이사회의 구성원을 임명할 수 있는 권리를 보유하고 있으며, ㈜그린에너지개발의 주주구성 중 지분율 과반을 점유하는 최대주주가 없습니다. 연결실체는 이러한 요인들을 종합적으로 고려할 때 투자자가 피투자회사에 대해 중대한 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	배당금수취	지분법손익	지분법자본변동	기말

㈜부산바이오에너지(주1)	-	-	-	-	-

㈜그린에너지개발	923,597	(4,830)	65,029	-	983,796

합 계	923,597	-	34,955	-	983,796

(주1) 지분법손실금액이 투자주식의 장부금액을 초과하여 지분법적용을 중단하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	배당금수취	지분법손익	지분법자본변동	기말

㈜부산바이오에너지(주1)	-	-	-	-	-

㈜그린에너지개발	882,160	-	137,550	-	1,019,710

합 계	882,160	-	137,550	-	1,019,710

(주1) 지분법손실금액이 투자주식의 장부금액을 초과하여 지분법적용을 중단하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계 기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

관계기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

㈜부산바이오에너지	611,644	8,289,640	873,612	(18,763)	(18,763)

㈜그린에너지개발	13,437,992	7,761,225	17,971,768	569,099	569,099

(전기말) (단위: 천원)

관계기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

㈜부산바이오에너지	681,491	8,163,595	719,714	(135,240)	(135,240)

㈜그린에너지개발	8,049,112	2,776,250	31,529,556	444,137	444,137

12. 유형자산 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	3,947,539	-	-	3,947,539

건물	160,978	(40,244)	-	120,734

기계장치	-	-	-	-

차량운반구	249,079	(224,478)	-	24,601

공구와기구	23,200	(19,720)	-	3,480

비품	4,060	(3,336)	-	724

시설장치	1,185,565	(482,935)	(135,148)	567,482

건설중인자산	3,943,970	-	(3,759,476)	184,493

합 계	9,514,391	(770,713)	(3,894,624)	4,849,053

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	3,894,517	-	-	3,894,517

건물	1,247,906	(1,076,706)	-	171,200

기계장치	239,397	(239,389)	-	8

차량운반구	255,488	(220,461)	-	35,027

공구와기구	321,800	(314,631)	-	7,169

비품	799,486	(798,010)	-	1,476

시설장치	4,569,642	(3,801,350)	(135,148)	633,144

건설중인자산	4,555,766	-	(3,759,476)	796,290

합 계	15,884,002	(6,450,547)	(3,894,624)	5,538,831

13. 리스당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현재가치할인차금

현재가치할인차금	-	144,757

사용권자산

부동산	32,002	264,858

리스부채

유동성리스부채	35,317	135,369

소 계	35,317	135,369

(2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	-	-

부동산	232,856	232,856

리스부채에 대한 이자비용	7,948	18,828

단기리스료	1,590	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	9,489	10,164

14. 투자부동산 (1) 당분기말 현재 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	963,046	-	-	963,046

건설중인자산	335,154	-	-	335,154

합 계	1,298,200	-	-	1,298,200

(2) 당분기 중 투자부동산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	상각비	대체	기 말

토지	-	-	963,046	963,046

건설중인자산	-	-	335,154	335,154

합 계	-	-	1,298,200	1,298,200

15. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	28,241,985	-	(28,241,985)	-

소프트웨어	419,469	(419,469)	-	-

회원권	878,464	-	-	878,464

합 계	29,539,918	(419,469)	(28,241,985)	878,464

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	28,241,985	-	(28,241,985)	-

소프트웨어	419,469	(419,469)	-	-

회원권	278,464	-	-	278,464

합 계	28,939,918	(419,469)	(28,241,985)	278,464

(2) 당분기 및 전분기 중 무형 자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	상 각	대 체	기 말

회원권	278,464	-	600,000	878,464

합 계	278,464	-	600,000	878,464

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	상 각	기 말

관리운영권	2,683,634	(144,627)	2,539,007

회원권	278,464	-	27,464

합 계	2,962,098	(144,627)	2,817,471

(3) 경상연구개발비당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 12,883천원 및 17,560천원이며, 전액 판매비와관리비로 배 부되어 있습니다.

16. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	1,638,428	-	2,115,782	-

미지급금	154,912	30,000	1,191,726	71,000

미지급비용	117,075	-	1,186,144	-

보증금	-	1,500	-	1,500

합 계	1,910,415	31,500	4,493,652	72,500

연결실체는 모든 채무를 지급기일내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다.

17. 충당부채(1) 당분기 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	-	-

사용액	-	-

기말금액	745,412	-

합 계	745,412	-

(2) 당분기 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	-	-

추가설정액	745,412	-

기말금액	-	-

합 계	745,412	-

18. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	67,423	408,759

유급연차휴가부채	52,912	136,173

합 계	120,335	544,932

19. 차입금 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	1,000,000	-	1,900,000	-

장기차입금	625,000	937,500	625,000	1,406,250

합 계	1,625,000	937,500	2,525,000	1,406,250

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

운전자금	기업은행	2.93	1,000,000	-

합 계	1,000,000	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

운영자금	기업은행	1.39	2023.03.15	1,562,500	-

차감: 유동성장기차입금 대체	(625,000)	-

차감 계	937,500	-

20. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000 주	100,000,000 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

발행한 주식의 수	11,639,994 주	11,610,994 주

자본금	5,805,497,000 원	5,805,497,000 원

(2) 당분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

21. 기타불입자본

당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	60,353,819	60,353,819

기타자본잉여금	7,132,493	7,646,645

감자차익	3,623,058	3,623,058

지분법자본변동	590	(452)

자기주식(주1)	(30,844)	(1,195,320)

지분법처분손실(주2)	(434,579)	-

합 계	70,644,537	70,427,750

(주1) 주가안정 등의 목적으로 보유하고 있는 자기주식의 수량은 2,186주 이며, 동 자기주식은 상법상의 규정에 따라 당 분기말 현재 의결권이 제한되어 있습니다.
(주2) 당기 중 종속회사인 에코에너지(주)에서 보유하고 있던 에코바이오홀딩스(주) 자기주식을 처분함에 따라 처분손실이 발생되었습니다.

21. 이익 잉여금(결손금)

당분기 및 전분기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(14,061,847)	(21,144,759)

지배기업주주지분 귀속 당기순이익	4,846,985	5,567,056

기말금액	(9,214,862)	(15,577,703)

22. 퇴직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여제도

연결실체는 일정한 자격을 갖춘 일부 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

포괄손익계산서에 인식된 총비용은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다.(2) 확정급여형퇴직급여제도연결실체는 일정한 자격요건을 갖춘 일부 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	1,345,056	655,116

확정급여자산으로 분류된 사외적립자산의 공정가치	-	(689,940)

확정급여채무에서 차감된 사외적립자산의 공정가치	(1,345,056)	(655,116)

소계	-	(689,940)

기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	586,469	1,044,036

순확정급여부채(자산)	586,469	354,096

2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	1,699,152	(1,345,056)	354,096

당기손익으로 인식되는 금액	318,750	-	318,750

지급액	(86,377)	-	(86,377)

분기말	1,931,525	(1,345,056)	586,469

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	1,491,361	(1,327,357)	164,004

당기손익으로 인식되는 금액	215,571	-	215,571

지급액	(46,981)	-	(46,981)

분기말	1,659,951	(1,327,357)	332,594

23. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	261,423	927,756	278,360	935,368

퇴직급여	80,129	163,826	46,250	121,793

복리후생비	29,448	94,131	44,025	124,667

여비교통비	521	11,673	22,113	65,523

접대비	3,205	4,295	6,387	13,309

통신비	2,247	7,463	2,576	7,621

전력비	1,865	4,167	-	-

세금과공과금	76,924	214,684	32,206	301,928

감가상각비	79,100	233,579	107,403	339,740

지급임차료	-	-	1,130	10,600

보험료	7,896	32,441	46,715	119,040

차량유지비	1,791	2,638	1,961	6,047

경상연구개발비	348	12,883	(686)	17,560

도서인쇄비	1,385	3,220	-	-

소모품비	2,123	12,065	4,926	122,528

지급수수료	(3,286)	(2,072)	62,827	570,783

대손상각비	234,716	551,097	(146,541)	(148,743)

기타	368	14,242	3,033	18,724

합 계	780,203	2,288,088	512,685	2,626,488

24. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	1,242,586	3,723,438	1,213,556	3,726,248

감가상각비 및 무형자산상각비	112,730	321,052	182,285	567,511

운용리스 및 지급임차료	817	3,673	4,498	50,546

외주비	870,132	3,629,676	(1,017,045)	(974,359)

보험료	103,551	231,937	166,135	473,975

소모품비	535,240	1,029,070	769,522	2,434,514

지급수수료	1,258,132	1,906,034	639,986	2,556,319

경상연구개발비	348	12,883	(686)	17,560

기타	368,668	934,057	454,464	1,651,961

합 계	4,492,204	11,791,820	2,412,715	10,504,275

25. 금융수익 및 금융원가

(1) 당분기와 전분기 중 금융이익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주별 구분	내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

상각후원가 측정 금융자산	이자수익	353,271	1,011,584	359,969	1,183,369

당기손익- 공정가치측정 금융자산	당기손익- 공정가치금융자산평가이익	2,197,087	2,198,060	102,760	688,353

임차보증금 현재가치할인차금	49,647	144,757	-	-

금융수익 합계	2,600,005	3,354,401	462,729	1,871,722

금융원가:

상각후원가 측정 금융부채	이자비용	23,278	88,622	60,118	359,791

지급수수료	금융수수료	-	5,622	-	-

금융비용 합계	23,278	94,244	60,118	359,791

(2) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가에 포함된 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	현금및현금성자산	11,250	12,782	1,598	10,978

매출채권	-	-	-	37

장단기금융상품	-	67,601	-	3

임차보증금 현재가치할인차금	95,110	144,757	44,249	129,016

단기대여금	342,021	931,201	314,122	1,043,336

이자수익 합계	448,381	1,156,341	359,969	1,183,370

이자비용	장단기차입금	21,593	80,674	54,702	258,747

전환사채	-	82,216

리스부채	1,685	7,948	5,417	18,828

이자비용 합계	23,278	88,622	60,119	359,791

26. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익:

배당금수익	(526,502)	7,325	-	10,685

대손충당금환입	-	-	(13,943)	13,350

유형자산처분이익	-	-	319	319

종속기업처분이익	-	-	-	76,629

잡이익	605,062	1,294,584	1,020,697	1,305,650

기타영업외수익 합계	78,560	1,301,909	1,007,073	1,406,633

기타영업외비용:

기타의대손상각비	-	-	198,471	198,471

당기손익인식금융자산처분손실	-	-	678	678

유형자산처분손실	390	390

기부금	-	-	-	3,500

잡손실	421	309,245	30,757	598,779

기타영업외비용 합계	811	309,635	229,906	801,428

27. 법인세 당반기 및 전반기의 법인세 법정세율은 주민세를 포함하여 각각 22%이나, 당반기 및전반기의 법인세차감전순이익에 대한 실제 법인세비용 부담율은 세무상결손금 등으로 인하여 모두 0%입니다.

28. 주당손익

(1) 기본주당순이익 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익(손실)(A)	2,702,132,293원	4,846,985,155 원	3,494,926,794 원	5,567,055,703 원

가중평균유통보통주식수(B)	11,610,994 주	11,610,994 주	11,393,502 주	11,551,199 주

기본주당손익(A / B)	233 원	417 원	307 원	482 원

(2) 희석주당순이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산했습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업주주에게 귀속되는 당 기순이익	희석효과 없음	3,494,926,794 원	5,567,055,703 원

전환사채에 대한 이자비용(법인 세 효과 차감 후)	0 원	64,128,560 원

희석주당이익 산정을 위한 순이익	3,494,926,794 원	5,631,184,263 원

발행된 가중평균유통보통주식수	11,393,502 주	11,551,199 주

전환사채의 전환 가정	69,010 주	453,765 주

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	11,462,512 주	12,004,964 주

연결희석주당순이익	305 원	469 원

29. 우발부채 및 주요 약정사항

(1) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. (2) 당분기말 현재 연결실체는 공사 및 용역계약 등과 관련하여 전문건설공제조합으로부터 215백만원의 계약이행보증을 제공받고 있으며, 이와 관련하여 연결실체가 보유 중인 동 조합의 지분증권이 담보로 제공되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 연결실체는 엔지니어링공제조합으로부터 184백만원 계약이행 및 손해배상에 대한 보증을 제공받고 있으며, 85백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 이와 관련하여 조합의 지분증권 및 보증금이 담보로 제공되어 있습니다.(4) 당분기말 현재 연결실체는 공사 및 용역계약 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 3,702백만원의 계약이행보증 등을 제공받고 있습니다.

(5) 강원바이오에너지(주) 주주간 협약 및 용역계약당사는 2011년 10월에 체결된 '유기성폐기물을 이용한 바이오메탄 자동차연료화시설 민간투자사업 실시협약'에 따라 사업시행을 위하여 설립된 강원바이오에너지(주)의 지분 20.4%를 취득하였으며, 주주간협약에 따라 2012년 중 추가출자(연결회사의추가출자지분: 약 8억원)를 통하여 당기말 현재 17%의 지분을 보유하고 있습니다. 한편, 동 민간투자사업은 준공과 동시에 당해 시설의 소유권이 국가 또는 지방자치단체에 귀속되며 사업시행자에게 일정기간의 시설관리운영권을 인정하는 BTO(Build-Transfer-Operate)방식입니다. 사업시행자의 실시협약에 따른 운영기간은 20년이며, 회사는 2014년 10월 20일에 사업시설의 운영 및 유지관리용역(O 용역)을 제공하는 용역계약을 체결하였습니다.

(6) 수도권매립지 매립가스자원화시설 위탁운영당사가 운영하고 있는 수도권매립지 매립가스자원화시설의 사업기간은 민간투자법과 본 사업 실시협약에 의거 운영개시일로부터 11년간(2007년 3월 7일부터 2018년 3월 6일) 입니다. 당사는 운영기간의 종료에 따라 2018년 3월 6일 민간투자사업 관리운영 종료 이후에도 당 발전시설의 운영 및 유지관리 업무를 수도권매립지관리공사로부터 위탁받아 관리운영 중에 있습니다. 또한, 당사는 환경부의 지시에 따라 수도권매립지 매립가스자원화시설 내 황산화물전처리시설을 설치 후 운영 중에 있으며, 당사가 부담한 공사비 및 관련 운영비 등을 현금보전 받기로 환경부와의 실시협약 변경을 통하여 합의하였습니다. 이와 관련하여 환경부에 대한 채권 60,947백만원은 전기에 전액 회수완료되었습니다. (7) 당사는 황산화물전처리시설에서 발생한 황부산물의 처리와 관련하여 토탈노즐(주)와 약정을 체결하고 있습니다.

30. 특수관계자거래

(1) 당 분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

종속기업	에코에너지㈜, 바이오메탄서울㈜,브이엠벤처플러스전문투자형사모투자신탁C-s

관계기업	㈜부산바이오에너지, ㈜그린에너지개발

기타특수관계자	토탈노즐㈜, 토탈에코, ㈜이에스씨아이, 비앤이테크㈜, 농업회사법인토탈아그로㈜(구,농업회사법인 바이오황㈜), 대표이사 및 그의 특수관계자

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자의 명칭	수익	비용

매출	배당수익	이자수익	매출원가	지급임차료	이자비용

관계기업:	-	-	-	-

그린에너지개발㈜	-	4,830	-	-

기타특수관계자:	-	-	-	-

토탈노즐㈜	-	-	264,525	966,732	-

토탈에코	-	-	-	-	13,200

이에스씨아이	-	-	164	540,770	-

비앤이테크㈜	-	-	51,450	-	-

대표이사	-	-	-	-	-

농업회사법인 토탈아그로㈜	-	-	8,308	-	-	3,720

합 계	-	4,830	324,447	1,507,502	13,200	3,720

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자의 명칭	수익	비용

매출	배당수익	이자수익	매출원가	지급임차료	기타

관계기업:

(주)그린에너지개발	-	4,830	-	-	-

기타특수관계자:

토탈노즐㈜	-	-	871,593	685,200	-	-

에코퓨얼㈜	-	-	2,978	-	-	4,590

토탈에코	-	-	-	72,000	-

비앤이테크㈜	-	-	32,386	-	-	-

㈜이에스씨아이,	-	-	343	-	-	-

농업회사법인토탈아그로(주)	-	-	133,009	-	-	22,559

대표이사	-	-	-	-	-	250

합 계	-	4,830	1,040,309	685,200	72,000	27,399

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채권	채무

공사미수금	매출채권	임차보증금	미수금	미수수익	매입채무	미지급금	미지급비용

관계기업:

㈜부산바이오에너지	2,267,100	-	-	-	-	4,179	-	-

그린에너지개발(주)	-	-	-	-	-	14,739	-	-

기타특수관계자:

토탈노즐㈜	-	-	-	-	3,266,242	205,964	-	5,255

에코퓨얼㈜	-	-	-	-	-	-	-	-

토탈에코	-	-	123,000	-	-	-	-	-

㈜이에스씨아이	-	-	18,182	-	16,500	-	-

비앤이테크㈜	-	-	-	76,515	-	-	-

농업회사법인 토탈아그로(주)	-	-	-	-	-	-	8,866

대표이사	-	-	-	-	-	-	8,332

합 계	2,267,100	-	123,000	18,182	3,342,757	241,382	-	22,453

(전기말) (단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채권	채무

공사미수금	임차보증금	미수금	미수수익	매출채권	매입채무	미지급금	미지급비용

관계기업:

㈜부산바이오에너지	2,267,100	-	-	-	-	4,179	-	-

기타특수관계자:

토탈노즐㈜	-	-	500,007	2,834,973	-	205,964	-

토탈에코	-	123,000	-	-	-	-	13,200	-

㈜이에스씨아이	117,160	-	18,182	-	121,440	-	-	-

비앤이테크㈜	-	-	-	10,417	-	-	-	-

농업회사법인토탈아그로㈜	-	-	-	8,772	-	-	-	-

대표이사	-	-	-	-	-	-	-	8,332

합 계	2,384,260	123,000	518,189	2,854,162	121,440	210,143	13,200	8,332

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	유동성 분류	당반기말

기타특수관계자:

토탈노즐㈜	단기대여금	14,903,488	1,105,000	286,300	(15,722,188)	-

장기대여금	-	1,300,000	100,000	15,722,188	16,922,188

대손충당금	(1,143,046)	-	-	(1,143,046)

비앤이테크㈜	단기대여금	340,265	(340,265)	-

장기대여금	523,000	23,059	-	340,265	886,324

대손충당금	(2,540)	-	-	-	(2,540)

김영민	단기대여금	-	100,000	-	-	100,000

농업회사법인 토탈아그로㈜	단기대여금	-	750,000	750,000	-	-

(주)이에스씨아이	단기대여금	-	25,500	25,500	-	-

합 계	14,621,167	3,278,059	1,136,300	16,762,926

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

기타특수관계자(대여금):

에코퓨얼㈜	단기대여금	551,000	-	551,000	-

대손충당금	-	-	-	-

토탈노즐㈜	단기대여금	15,075,000	23,850,000	13,676,807	25,248,193

대손충당금	-	(205,600)	-	(205,600)

비앤이테크㈜	단기대여금	419,000	-	-	419,000

대손충당금	(2,540)	(1,650)	-	(4,190)

장기대여금	523,000	-	-	523,000

㈜이에스씨아이	단기대여금	130,000	10,000	130,000	10,000

대손충당금	(1,300)	-	(1,300)	-

농업회사법인 토탈아그로㈜	단기대여금	1,205,000	11,200,000	12,005,000	400,000

대손충당금	(12,050)	-	(12,050)	-

합 계	17,887,110	34,852,750	26,349,457	26,390,403

기타특수관계자(차입금):

농업회사법인토탈아그로㈜	단기차입금	-	2,000,000	800,000	1,200,000

합 계	-	2,000,000	800,000	1,200,000

(5) 당분기말 현재 특수관계자로부터의 차입거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	분기말

농업회사법인 토탈아그로㈜	단기차입금	-	790,000	790,000	-

(6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다.

(7) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한 자	담보내역	감정(평가)금액	설정금액

대표이사	부동산	11,283,184	6,800,684

토탈노즐(주)	부동산	3,960,112	2,710,112

주식	4,992,730	4,992,730

농업회사법인 토탈아그로㈜	부동산	3,368,745	3,368,745

(8) 주요경영진에 대한 보상금액

연결실체는 등기이사 및 연결실체 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	515,750	562,500

퇴직급여	101,205	46,490

합 계	616,955	608,990

31. 금융상품(1) 자본위험관리

연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다.

연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금 및 현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 2018년과 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

차입금 및 전환사채	2,562,500	4,066,619

현금 및 은행예치금	(1,342,667)	(5,789,823)

순부채	1,219,833	(1,723,204)

자본(주1)	67,335,463	61,721,295

순부채 대 자본비율	1.81%	(2.79%)

(주1) 자본으로 관리되는 연결실체의 자본금과 적립금이며 자본총계와 일치하고 있습니다.

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어있습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	1,342,667	-	1,342,667

단기금융상품	-	-	-

장기금융상품	2,000	-	2,000

매출채권및기타채권	15,715,797	15,715,797

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	22,181,616	22,181,616

장기매출채권및기타채권	19,148,048	-	19,148,048

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익- 공정가치측정 금융부채	합 계

금융부채:

매입채무및기타채무	1,910,414	-	1,910,414

단기차입금	1,000,000	-	1,000,000

유동성장기차입금	625,000	-	625,000

유동성리스부채	35,317	-	35,317

장기차입금	937,500	-	937,500

장기매입채무및기타채무	31,500	-	31,500

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	5,789,823	-	5,789,823

장기금융상품	2,000	-	2,000

매출채권및기타채권	28,815,497	-	28,815,497

장기매출채권및기타채권	10,026,000	-	10,026,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	20,781,174	20,781,174

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

매입채무및기타채무	4,493,652	-	4,493,652

장기매입채무및기타채무	72,500	-	72,500

단기차입금	1,900,000	-	1,900,000

유동성장기차입금	625,000	-	625,000

장기차입금	1,406,250	-	1,406,250

(3) 금융위험관리연결실체는 신용위험, 시장위험, 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화 시키고자 합니다. 연결실체 내 각사는 리스크의 유형과 그 측정 방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고 지속적으로 정책의 준수와 위험노출정도를 검토하고 있습니다. 1) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험에 대한 노출정도는 주로 매출채권, 공사미수금 및 대여금에서 발생하며, 채무증권과 파생상품에서도 발생합니다. 또한, 금융보증과 미사용 대출약정에서 발생하는 신용위험도 있습니다.

가) 신용위험관리연결실체는 매출채권에 대하여 입수가능한 외부, 내부 데이터를 참조하여 고객 또는 거래상대방의 계약상 의무를 불이행할 확률과 불이행된 의무에 대한 추정회수비율이반영된 신용위험을 측정합니다. 연결실체의 대부분의 매출은 정부투자기관(한국전력거래소 등) 및 지방자치단체를 통하여 발생하므로 신용위험이 높지 않으며, 채무증권에 대하여는 신용평가기관 평가등급을 참고하여 신용위험을 관리하고 있으며 연결실체의 운용자금은 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 은행에 예치되고 있습니다.

나) 손상 및 충당금설정정책연결실체의 정책에 따르면 중요성 금액 이상의 개별금융자산은 정기적으로 검토하고있습니다. 개별적으로 검토한 대출채권에 대한 대손충당금은 건별로 재무상태표일 현재 발생손실 유무를 평가하여 결정하며, 이는 모든 중요한 대출채권에 적용합니다.

이러한 평가에는 보통 개별계정에 대하여 취득한 담보(실행가능성의 재확인 포함) 및예상수취액이 포함됩니다.집합적으로 평가하는 대손충당금은 (i) 개별적으로 중요성 금액 이하인 동질의 자산 집합과 (ii) 이용가능한 역사적 경험, 판단, 통계기법을 사용하여 발생하였으나 아직 인지되지 않은 손실에 대하여 설정됩니다.2) 시장위험연결실체는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성됩니다. 연결실체는 각 사별로 시장위험을 관리하고 있으며, 민감도 분석을 통해서 시장위험 노출정도를 파악하고 있습니다.

가) 유동성 및 이자위험 관련 내역연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기는 다음과 같습니다. 금융부채의할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	3개월미만	3개월~1년미만	1~5년미만	5년이상	합 계

매입채무및기타채무	1,910,414	-	31,500	-	1,941,914

장/단기차입금	1,158,186	473,677	969,489	-	2,601,351

리스부채	35,317	-	-	-	35,317

합 계	3,103,917	473,677	1,000,989	-	4,578,582

(전기말) (단위: 천원)

구 분	3개월미만	3개월~1년미만	1~5년미만	5년이상	합 계

매입채무및기타채무	4,493,652	-	72,500	-	4,566,152

차입금	647,463	1,940,491	1,449,307	-	4,037,261

리스부채	32,396	102,973	-	-	135,369

합 계	5,173,511	2,043,464	1,521,807	-	8,738,782

나) 자금조달약정당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 자금조달약정은 없습니다.

3) 민감도 분석연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

① 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 변동금리부 차입금의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	1,000,000	1,900,000

장기차입금(유동성 포함)	1,562,500	2,031,250

합계	2,562,500	3,931,250

② 당분기말 및 전기말 현재 변동금리부 차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동하는 경우 당기손익과 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

1% 증가	1% 감소	1% 증가	1% 감소

당기손익 및 자본의 증가(감소)	(25,625)	25,625	(39,313)	39,313

(5) 금융상품의 공정가치

1) 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	22,181,616	22,181,616

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	20,781,174	20,781,174

1) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.
- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다.

상기의 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채을 제외한 금융상품에 대하여 경영진은 유동성 항목을 포함하여 할인에 따른 효과가 중요하지 않기 때문에 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

(6) 금융자산의 재분류당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

34. 사업결합회사는 2020년 6월 29일을 합병기일로 하여 에코에너지 주식회사와 에코바이오수소주식회사를 흡수합병하였습니다. 에코에너지 주식회사와 에코바이오수소 주식회사에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 장부가액은 아래와 같습니다. 동 합병거래는 동일지배 하 사업결합으로서, 회사는 취득 또는 인수한 피합병법인의 자산과 부채를 장부금액으로 측정하고. 제거한 투자주식 장부금액과의 차액을 적절하다고 판단되는 자본 항목으로 반영하였습니다. 합병을 통해 취득 또는 인수한 자산과 부채의 내역. 그리고 장부금액 차액을 반영한 방법은 다음과 같습니다.(1) 에코에너지 주식회사

(단위: 천원)

구 분	금 액

종속기업 투자주식	20,123,904

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산	463,460

매출채권및기타채권	24,403,035

금융상품	3,689,353

투자주식	13,000,000

유형자산	28,739

무형자산	278,464

기타자산	5,026,699

매입채무 및 기타채무	(25,207,746)

차입금	(5,558,750)

당기법인세부채	(1,219,703)

기타부채	(846,730)

식별가능 순자산의 장부가치	14,056,820

이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차이	6,067,084

자본에 반영	6,067,084

(2) 에코바이오수소 주식회사(단위: 천원)

구 분	금 액

종속기업 투자주식	-

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산	14

매출채권및기타채권	3,094

금융상품	1,266,850

투자주식	-

유형자산	1

무형자산	-

기타자산	-

매입채무 및 기타채무	(1,570,796)

차입금	(1,745,120)

당기법인세부채	-

기타부채	-

식별가능 순자산의 장부가치	(2,045,957)

이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차이	2,045,957

자본에 반영	2,045,957