에코심플렉스 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제21기 3분기 2017년 7월 1일부터 2017년 9월 30일까지
제21기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
제20기 3분기 2016년 7월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제20기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
에코바이오홀딩스 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요기업회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 에코바이오홀딩스 주식회사(이하 "당사")는 1997년 8월 4일 설립되어 2008년 6월 10일자로 종속기업인 토탈이엔에스㈜를 흡수합병하였으며, 신재생에너지 관련 개발, 투자, 운영 및 판매사업등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 본점은 서울시 서초구 서운로 26길 5에 위치하고 있습니다. 당사는 설립 후 수차례의 상호변경을 거쳐 현재 상호는 에코바이오홀딩스 주식회사입니다.또한, 당사는 2001년 5월 29일 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 당사의 설립시 자본금은 2,000백만원이었으나 수차례에 걸친 유무상증자, 감자 및 주식병합 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 5,358백만원입니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

대표이사 및 기타 특수관계자	4,212,598	39.31

자기주식	2,186	0.02

기타주주	6,502,157	60.67

합 계	10,716,941	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있으며, 동 개정사항은 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 의무적으로주석기재를 요구하는 사항은 아닙니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 '국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

상기 기준서 외에도 일부 연차개선사항이 존재하지만, 해당 개정사항이 동 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4 . 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결실체의 영업부문은 에너지 및 기타로 구성됩니다.기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

에 너 지	전력 등 에너지 생산 및 판매

기 타	신재생에너지관련 기반시설의 건설 및 운영관리용역

영업부문들의 회계정책은 전기와 동일합니다. 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다.

연결실체는 부문간 매출과 부문간 이전을 제3자에게 발생하는 매출과 이전인 것처 럼, 즉 현행시장가격으로 회계처리합니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	에 너 지	기 타	합 계

총부문수익	7,997,601	24,889,856	32,887,457

(-) 부문간수익	-	4,357,500	4,357,500

외부고객으로부터의 수익	7,997,601	20,532,356	28,529,957

보고부문이익(손실)(주1)	(4,694,425)	4,327,927	(366,498)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	에 너 지	기 타	합 계

총부문수익	8,231,552	12,010,600	20,242,152

(-) 부문간수익	6,000	3,857,250	3,863,250

외부고객으로부터의 수익	8,225,552	8,153,350	16,378,902

보고부문이익(주1)	1,508,987	1,308,255	2,817,242

(주1) 보고부문의 회계정책은 연결실체의 회계정책과 동일합니다. 부문손익은 지분법투자손익, 금융손 익 , 기타영업외손 익 및 법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 영업손익을 표시하고 있으며, 부문간 손익 및 내부채권/채무 제거 전의 금액입니다.

(3) 주요 제품과 용역으로부터 발생한 연결실체의 계속영업수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

전력판매 등으로 인한 수익	3,642,348	6,695,922	1,600,125	4,867,069

용역의 제공으로 인한 수익	3,536,521	10,506,278	854,547	2,203,986

건설계약수익	3,428,219	10,026,079	1,340,995	5,949,365

이자수익매출	-	1,301,678	998,532	3,358,482

합 계	10,607,088	28,529,957	4,794,199	16,378,902

(4) 지역 및 주요고객에 대한 정보연결실체의 영업수익은 모두 국내기업으로부터 발생하였으며, 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다. 전력판매 등으로 인한 수익에는 연결실체의 가장큰 고객에 대한 매출액 6,130,530천원이 포함되어 있습니 다. 당분기 및 전분기에 총수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 다른 고객은 없습니다.

5. 현금및현금성자산연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재	106	1,080

보통예금	2,059,811	595,079

외화예금	4	4

합 계	2,059,921	596,163

6. 사용이 제한되거나 담보로 제공된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되거나 담보로 제공된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	비 고

단기금융상품	국민은행	29,184	502,471	에코에너지㈜ 장기차입금 관련 질권설정

기업은행	263,940	99,558	전력판매대금 수입계좌 인출제한

장기금융상품	국민은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	295,124	604,029

7 . 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

매출채권	19,871,348	15,806,449	-

차감: 대손충당금	(156,085)	(165,934)	-

매출채권(순액)	19,715,263	15,640,515	-

공사미수금	5,328,451	2,795,144	-

차감: 대손충당금	(27,985)	(27,951)	-

공사미수금(순액)	5,300,466	2,767,193	-

단기대여금	13,527,209	7,874,809	-

차감: 대손충당금	(135,272)	(50,435)	-

단기대여금(순액)	13,391,937	7,824,374	-

미수금	54,024,213	41,513,397	-

차감: 대손충당금	(8,000)	(8,022)	-

미수금(순액)	54,016,213	41,505,375	-

미수수익	1,876,783	1,124,949	-

보증금	328,074	651,759	-

합 계	94,628,736	69,514,165	-

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	공사미수금	단기대여금	미수금

기초금액	165,934	27,951	50,435	8,022

손상차손(환입) 인식금액	(9,849)	34	84,837	(22)

분기말금액	156,085	27,985	135,272	8,000

(전분기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	공사미수금	단기대여금	미수금

기초금액	73,308	36,536	8,159	6,258

손상차손(환입) 인식금액	66,095	(3,085)	23,156	1,804

분기말금액	139,403	33,451	31,315	8,062

8. 정부협약보장금

당분기말 및 전기말 현재 정부협약보장금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성정부협약보장금	13,248,924	14,906,962

정부협약보장금	-	5,167,772

합 계	13,248,924	20,074,734

연결실체인 에코에너지㈜는 SOC사업을 위한 특수목적기업에 해당하는 사업자(수도권매립지의 매립가스를 이용한 발전소운영)로서 최초 설립시 환경부와 협약에 따라 실제전력판매수입이 2001년 5월부터 당해연도까지의 소비자물가지수상승율을 반영한 추정전력판매수입의 90%에 미달하는 경우는 그 미달분을 정부로부터 보상받고, 110%를 초과하는 경우에는 그 초과분을 정부에 환급해야 하는 계약(매 익년 3월 정산)을 체결하고 있습니다. 연결실체는 기업회계기준해석서 제2112호 민간투자기업에 따라 정부로부터 보장받는 매출금액(추정전력판매수입의 90%에 해당분)의 현재가치를 정부협약보장금(금융자산)으로 계상하였습니다.

9. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	3,111,291	2,716,182

선급비용	128,357	405,221

부가세대급금	865,096	18,051

미수법인세환급액	218,358	-

합 계	4,323,102	3,139,454

10. 종속기업(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	연결실체 내 기업이 소유 한 지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당분기말	전기말

에코에너지㈜	수도권매립지 매립가스발전 자원화사업	대한민국	100.00	100.00	12월

바이오메탄서울㈜	바이오가스 차량연료화발전사업	대한민국	84.99	84.99	12월

㈜바이오황	바이오가스 차량연료화발전사업	대한민국	99.99	99.99	12월

에코퓨얼㈜(주1)	고형연료 자원화사업	대한민국	50.00	50.00	12월

(주1) 당사는 에코퓨얼㈜의 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 당사의 특수관계자(최대주주인 대표이사)가 25%의 지분을 추가적으로 보유하면서 해당 종속기업의 대표이사 기능을 수행하고 있습니다. 또한 이사회 구성원의 과반수를 임명할 수 있는 권리 및 이사회 과반의 의결권을 보유하고 있으며, 종속기업의 내부통제 및 관리기능을 당사에서 직접 수행하고 있습니다. 당사는 이러한 요인들을 종합적으로 고려할 때 투자자가 힘을 갖게 되는 사실상의 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	매출	분기순손실	분기총포괄손실

에코에너지㈜	86,066,917	50,114,979	7,432,208	(4,308,401)	(4,308,401)

바이오메탄서울㈜	12,099	11,970,931	-	(280,208)	(280,208)

㈜바이오황	1,271,329	3,094,054	-	(68,380)	(68,380)

에코퓨얼㈜	1,209,734	584,722	-	(37,614)	(37,614)

(전기말) (단위: 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	매출	당기순손실	당기총포괄손실

에코에너지㈜	83,798,042	43,593,932	9,941,400	(508,295)	(409,947)

바이오메탄서울㈜	17,362	11,696,795	22,288	(5,331,725)	(5,331,725)

㈜바이오황	1,272,052	3,022,759	-	(119,443)	(119,443)

에코퓨얼㈜	1,236,040	573,414	-	(218,758)	(218,758)

11. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산월	지분율(%)	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

㈜부산바이오에너지(주1)	폐기물처리 및오염방지시설 건설업	대한민국	12월	30.00	236,700	-	-

그린에너지개발㈜(주2)	폐기물처리 및 자원화 사업	대한민국	12월	16.10	676,200	728,170	701,546

합계	912,900	728,170	701,546

(주1) 누적지분법손실금액이 투자주식의 장부금액을 초과하였으며,이에 따라 미인식한 지분법손실은 338백만원입니다.
(주2) 연결실체는 그린에너지개발㈜의 의결권 있는 지분의 20%를 초과하여 보유하고 있지는 않지만, 이사회의 구성원을 임명할 수 있는 권리를 보유하고 있으며, 그린에너지개발㈜의 주주구성 중 지분율과반을 점유하는 최대주주가없습니다. 연결실체는 이러한 요인들을 종합적으로 고려할 때 투자자가 피투자회사에 대해 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 당분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	배당	지분법손익	분기말

㈜그린에너지개발	701,546	(4,830)	31,454	728,170

한편, 전분기 중 관계기업투자의 중요한 변동은 없으며, 순자산 지분변동액이 중요하지 않아 지분법손익은 인식하지 아니하였습니다.

12. 유형자산

당분기 및 전분기 중 유형 자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	분기말

토지	600,000	-	-	-	600,000

건물(주1)	1,526,473	-	-	(115,173)	1,411,300

기계장치	7,414	-	-	(7,406)	8

차량운반구	37,176	58,407	(9,091)	(15,762)	70,730

공구와기구	21,532	-	-	(2,763)	18,769

비품	7,549	-	-	(3,448)	4,101

시설장치	655,281	-	-	(28,642)	626,639

건설중인자산	294,478	-	-	-	294,478

합 계	3,149,903	58,407	(9,091)	(173,194)	3,026,025

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	분기말

토지	600,000	-	-	-	600,000

건물(주1)	1,451,770	-	-	(104,473)	1,347,297

기계장치	25,194	-	-	(13,335)	11,859

차량운반구	52,468	-	-	(13,028)	39,440

공구와기구	2,428	23,200	-	(2,492)	23,136

비품	15,797	804	-	(8,677)	7,924

시설장치	1,035,982	-	-	(297,597)	738,385

건설중인자산	4,048,954	5,000	-	-	4,053,954

합 계	7,232,593	29,004	-	(439,602)	6,821,995

(주1) 건물 중 일부(장부금액: 934백만원)는 특수관계자의 차입금을 위한 담보로 제공(제공금액: 1,800백만원)되어 있습니다(주석28 참고).

13. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형 자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비	손상차손	분기말

영업권(주1)	7,704,741	-	-	-	(1,800,000)	5,904,741

관리운영권	5,078,217	-	-	(479,594)	-	4,598,623

회원권	278,464	-	-	-	-	278,464

합 계	13,061,422	-	-	(479,594)	(1,800,000)	10,781,828

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비	손상차손	분기말

영업권	12,675,721	-	-	-	-	12,675,721

관리운영권(주2)	6,686,564	-	-	(417,696)	(192,042)	6,076,826

회원권	278,464	-	-	-	-	278,464

합 계	19,640,749	-	-	(417,696)	(192,042)	19,031,011

(주1) 수도권매립지 자원화포집시설의 운영기간이 2018년3월 중으로 만료됨에 따른 영향을 손상차손으로 인식하였습니다.
(주2) 일부 발전설비의 생산량 감소에 따라 사용가치에 근거한 회수가능금액을 기준으로 손상차손을 인식하였습니다.

14. 건설계약

(1) 당분기말 및 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	25,112,052	17,754,099

가감: 누적손익	6,907,475	6,733,797

누적공사수익 합계	32,019,527	24,487,896

가감: 진행청구액	(32,525,182)	(23,989,400)

소 계	(505,655)	498,496

미청구공사	24,594	585,931

초과청구공사	(530,249)	(87,435)

소 계	(505,655)	498,496

(2) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 공사계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발주처	계약일	계약상완성기한	진행율	미청구공사(초과청구공사)(주2)	공사미수금

총액	대손충당금

수영하수처리장 소화조 Bio Gas 정제사업(주1)	부산바이오에너지㈜	2013.11.25	2015.03.31	100%	-	2,267,100	(22,671)

부산 수영하수처리장 바이오가스 정제사업 중 공법기자재 납품(주1)	티에스케이워터㈜	2014.02.13	2014.10.31	100%	-	528,044	(5,280)

수도권매립지 매립가스 자원화사업황산화물전처리시설 추가설치공사	에코에너지㈜(환경부)	2015.03.13	2017.10.31	98%	24,594	783,640	(7,836)

수도권매립지 매립가스 자원화사업 황산화물전처리시설 추가설치공사 중 공정폐수처리시설 등 설치공사	에코에너지㈜(환경부)	2016.04.06	2017.10.31	63%	(493,916)	4,071,360	(40,714)

(주1) 공동도급사의 귀책에 따른 공사지연 및 민원발생 등으로 준공이 지연되었으나 공사는 완료되었으며, 당분기말 현재 시운전 가동중임에 따라 상업운전 이후에 공사미수금에 대한 회수를 합의하였습니다.
(주2) 미청구공사와 관련하여 인식한 손상차손누계액은 없습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 미청구용역 및 초과청구용역의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	10,761,290	8,427,639

가감: 누적손익	6,686,652	(20,574)

누적용역수익 합계	17,447,942	8,407,065

가감: 진행청구액	(10,072,076)	(5,997,222)

소 계	7,375,866	2,409,843

미청구용역	7,472,184	2,523,243

초과청구용역	(96,318)	(113,400)

소 계	7,375,866	2,409,843

(4) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 용역계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발주처	계약일	계약상완성기한	진행율	미청구용역(초과청구용역)(주1)	매출채권

총액	대손충당금

유기성 폐기물을 이용한 바이오메탄자동차연료화시설 민간투자사업 관리운영(1차)	강원바이오에너지㈜	2015.01.01	2017.12.31	100%	-	110,876	-

(주1) 미청구용역과 관련하여 인식한 손상차손누계액은 없습니다.

한편, 원가기준 투입법 외의 방법으로 진행기준수익을 인식한 용역계약으로서 계약금액이 전기매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발주처	계약일	계약상완성기한	진행율(주1)	미청구용역(초과청구용역)(주2)	매출채권

총액	대손충당금

제11차년도 수도권매립지 매립가스 자원화시설 및 포집시설	에코에너지㈜(환경부)	2017.01.01	2017.12.31	75%	1,305,000	3,357,750	-

황산화물전처리시설 O	에코에너지㈜(환경부)	2017.01.01	2017.12.31	75%	4,896,352	5,421,512	-

(주1) 연단위로 일정하게 제공되는 시설장치에 대한 운영 및 유지보수 용역임에 따라 기간경과에 따라 수익을 인식하였습니다.
(주2) 미청구용역과 관련하여 인식한 손상차손누계액은 없습니다.

(5) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	총계약금액의 변동	총예정원가의 변동	당분기 손익에 미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	미청구공사 변동	초과청구공사 변동

수도권매립지 매립가스 자원화사업 황산화물전처리시설 추가설치공사 중 공정폐수처리시설 등 설치공사	4,350,000	3,902,033	200,842	247,125	-	(200,842)

2014년 난지도 매립가스 처리시설 유지보수용역	-	24,680	(24,680)	-	-	-

합 계	4,350,000	3,926,713	176,162	247,125	-	(200,842)

15. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	4,782,272	-	2,746,330	-

미지급금	18,299,655	-	12,622,495	-

미지급비용	407,236	-	405,400	-

보증금	-	73,048	-	49,271

합 계	23,489,163	73,048	15,774,225	49,271

연결실체는 모든 채무를 지급기일내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다.

16. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	2,483,600	-	2,483,600	-

장기차입금	3,922,000	3,935,500	10,522,000	8,032,556

합 계	6,405,600	3,935,500	13,005,600	8,032,556

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금	기업은행(주1)	3.02	1,700,000	1,700,000

기업은행(주1)	3.02	550,000	550,000

전기공사공제조합(주2)	2.25	39,600	39,600

건설공제조합(주2)	1.43	194,000	194,000

합 계	2,483,600	2,483,600

(주1) 동 차입금에 대해서 기술보증기금에서 차입금의 85%~95%에 해당하는 부분에 대해 지급보증을 제공하고 있으며 나머지 부분은 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다(주석27,28 참고).
(주2) 동 차입금과 관련하여 연결실체가 보유하고 있는 동 조합에 대한 출자지분이 각각 담보로 제공되어 있습니다(주석29 참고).

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

시설자금	국민은행(주1)	-	-	-	-	2,800,000	1,205,556

시설자금	국민은행(주1)	1.75	2018.06.15	3,400,000	-	4,400,000	2,300,000

시설자금	국민은행(주1)	-	-	-	-	1,600,000	200,000

시설자금	국민은행(주1)	-	-	-	-	1,200,000	-

환경개선자금	기업은행(주2)	1.39	2023.03.15	-	2,500,000	-	2,500,000

운전자금	국민은행	1.75	2021.06.15	522,000	1,435,500	522,000	1,827,000

합 계	3,922,000	3,935,500	10,522,000	8,032,556

(주1) 동 차입금과 관련하여 대표이사가 지급보증을 제공(주석28 참고)하고 있으며, 종속기업 에코에너지㈜의 발행주식 및 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다(주석6 참고). 또한, 수도권매립지 매립가스자원화사업관련 관리운영권에 대한 근저당권 및 실시협약 및 관리운영권계약에 대한 양도담보권이 설정되어 있습니다(주석13 참고).
(주2) 동 차입금은 대표이사가 소유한 에코바이오홀딩스의 주식 854,000주를 담보로 제공하고 있습니다(주석28 참고).

17. 전환사채 (1) 당분기 중 신규로 발행된 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

사채의 명칭	제 5회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

발행일	2017-01-25

만기일	2022-01-25

액면금액	20,000백만원

발행가액	20,000백만원

이자지급조건	액면이자 연0%

보장수익률	3개월 단위 연0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 2,316천주(액면가액 500원)

전환청구기간	사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2018년 01월 25일)로부터 만기일 1개월 전(2021년 12월 25일)까지

전환가격(주1)	8,636원

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

조기상환조건(사채권자)	사채권자는 2019년 01월 25일 및 이후 매 3개월이 되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음

조기상환조건(매수청구권자)	매수청구권자는 2018년 01월 25일로부터 24개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있으며, 매수청구권자는 콜옵션 행사부분만큼 사채권자에게 조기상환(분기단위 연복리 3%) 할 수 있음

(주1) 당분기 중 주가가 하락함에 따라 전환가격이 11,718원에서 8,636원으로 조정되었습니다.

(2) 전환사채의 발행일 및 당분기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당분기말

발행가액	20,000,000	20,000,000

전환사채의 부채요소	19,797,995	24,536,795

사채발행금액	20,000,000	20,000,000

사채할인발행차금	(202,005)	(160,926)

전환권조정	(3,320,880)	(2,645,562)

전환권대가	3,320,880	7,343,283

전환사채의 자본요소	-	-

한편, 전환사채의 부채요소 중 전환권대가에 해당하는 부분에 대해서는 분리하여 별도의 파생상품으로 계상하고 있으며, 당기 중 평가손실 4,022백만원을 영업외비용으로 인식하였습니다(주석24 참조).

18. 초과전력매출환수부채연결실체 내의 종속기업인 에코에너지㈜는 SOC사업을 위한 특수목적기업에 해당하는 사업자(수도권매립지의 매립가스를 이용한 발전소운영)로서 최초 설립 시 환경부와의 실시협약에 따라 실제전력판매수입이 2001년 5월부터 당해연도까지의 소비자물가지수상승율을 반영한 추정전력판매수입의 90%에 미달하는 경우는 그 미달분을정부로부터 보상받고, 110%를 초과하는 경우에는 그 초과분을 정부에 환급해야 하는 계약을 체결하고 있습니다.

연결실체는 환경부와의 실시협약상 기준발전량과 SMP(계통한계가격) 등에 근거하여향후 연간매출금액을 추정하여 추정전력판매수입의 110%를 초과하는 금액의 현재가치를 초과전력매출환수부채(금융부채)로 계상하고 있습니다.당분기 및 전분기 중 초과전력매출환수부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	-	279,482

이자비용 인식(주1)	-	17,034

환수손실(이익)(주1)	-	(296,516)

분기말	-	-

(주1) 유효이자율법에 따른 상각으로 인한 이자비용 및 공정가치평가에 따른 환수손익은 매출원가로 배부하고 있으며, 전기 이후 지속적인 SMP하락에 따라 전분기 중환수부채가 모두 환입되었습니다.

19. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	1,650	-

예수금	126,709	70,468

부가세예수금	849,448	145,115

유급연차휴가부채	92,067	126,663

합 계	1,069,874	342,246

20. 퇴직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여제도

연결실체는 일정한 자격을 갖춘 일부 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

포괄손익계산서에 인식된 총비용은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다.(2) 확정급여형퇴직급여제도연결실체는 일정한 자격요건을 갖춘 일부 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	200,524	180,267

확정급여자산으로 분류된 사외적립자산의 공정가치	(960,651)	(945,263)

확정급여채무에서 차감된 사외적립자산의 공정가치	(379,648)	(379,648)

소계	(1,139,775)	(1,144,644)

기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	855,553	805,447

순확정급여부채(자산)	(284,222)	(339,197)

2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	985,714	(1,324,911)	(339,197)

당기손익으로 인식되는 금액	194,980	(15,388)	179,592

지급액	(124,617)	-	(124,617)

분기말	1,056,077	(1,340,299)	(284,222)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	1,018,329	(2,517,516)	(1,499,187)

당기손익으로 인식되는 금액	7,552	(18,039)	(10,487)

지급액	(228,989)	1,441,151	1,212,162

분기말	796,892	(1,094,404)	(297,512)

21. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	323,267	1,063,324	342,421	1,125,336

퇴직급여	17,484	42,330	49,054	84,676

복리후생비	42,342	132,874	52,192	139,378

여비교통비	12,733	25,832	8,355	41,437

접대비	2,189	5,278	10,761	30,612

통신비	1,381	4,635	1,380	4,587

세금과공과금	18,494	44,219	18,013	46,224

감가상각비	39,103	117,395	35,699	107,489

지급임차료	89,930	222,118	80,658	243,684

보험료	29,151	96,295	13,438	36,030

차량유지비	4,943	13,551	2,111	5,454

경상연구개발비	88,419	91,586	43,429	131,291

소모품비	7,096	18,822	5,899	8,190

지급수수료	37,286	648,211	65,168	428,994

광고선전비	-	-	-	2,000

대손상각비	2,342	33	16,726	63,010

기타	(6,242)	17,064	8,892	23,724

합 계	709,918	2,543,567	754,196	2,522,116

22. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	3,231,982	3,812,936	1,042,342	3,702,212

감가상각, 상각 및 손상차손	617,145	652,788	393,625	934,682

광고비 및 판매촉진비	2,802	2,802	(79)	4,503

운용리스료 및 임차료	194,436	274,604	80,641	287,543

용수비	462,536	615,947	28,554	346,587

외주비	3,006,924	9,676,638	(683,963)	233,509

보험료	317,490	419,918	97,651	341,298

소모품비	2,848,579	2,858,388	1,003,638	3,050,095

지급수수료	2,044,084	2,369,627	269,183	2,445,024

경상연구개발비	91,162	91,586	43,560	131,422

초과전력매출환수손익 및 이자비용(주석18 참고)	956,509	-	-	(279,482)

기타	(242,321)	942,500	(66,211)	911,820

합 계(주1)	13,531,328	21,717,734	2,208,941	12,109,213

(주1) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계금액입니다.

23. 금융이익 및 금융원가

당분기와 전분기 중 금융이익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융이익:

이자수익

현금및현금성자산	(8,967)	60,525	19,757	20,330

장단기금융상품	54	86	(8,894)	2,883

대여금	173,761	398,432	165,542	354,941

금융이익 합계	164,848	459,043	176,405	378,154

금융원가:

이자비용

장단기차입금	(12,429)	140,500	306,210	1,053,737

전환사채	-	716,397	-	-

외화환산손실	-	215	19	19

금융원가 합계	(12,429)	857,112	306,229	1,053,756

24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익:

배당금수익	-	6,530	-	8,310

대손충당금환입액	9,849	9,849	(55)	-

당기손익인식금융자산평가이익	-	-

당기손익인식금융자산처분이익	-	4,457

국고보조금수익	-	12,480	-	-

외화평가이익	(39)	-

잡이익	21,741	48,436	4,652	84,333

기타영업외수익 합계	31,590	77,295	4,558	97,100

기타영업외비용:

기타의대손상각비	79,965	103,773	23,502	24,959

지분법적용손상차손	-	93

파생상품거래손실	-	68,232	-	-

파생상품평가손실	-	4,022,403	-	-

무형자산손상차손(주석13 참고)	-	192,042

영업권손상차손(주석13 참고)	600,000	1,800,000	-	-

기부금	6,500	8,000	400	1,250

잡손실	68,244	76,614	1	15

기타영업외비용 합계	754,709	6,079,022	23,903	218,359

25. 법인세

당분기 및 전분기의 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용:

당기법인세부담액	146,053	577,285

이연법인세비용:

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(130,605)	(256,151)

법인세비용(수익)	15,448	321,134

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기는 세전손실임에 따라 유효법인세율을 산정하지 않았으며, 전분기 유효법인세율은 2.60%입니다.

26. 주당손익

당분기 및 전분기의 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업주주에게 귀속되는 분기순이익(손실)	387,775,336	489,152,934	2,178,781,121 원	3,267,487,760 원

가중평균유통보통주식수	10,716,941	10,716,941	9,361,470 주	9,361,470 주

기본주당이익(손실)	36	46	227 원	349 원

한편, 잠재적 보통주 등으로 인한 희석화효과가 없음에 따라 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 당분기 중 희석효과가 없음에 따라 가중평균보통주식수에서 제외된 주식수는 전환사채의 전환권 관련 1,996,013주이며, 전분기 중에는 희석증권이 존재하지 않습니다.

27. 우발채무 및 주요 약정사항

(1) 진행중인 소송사건 당분기말 현재 연결실체가 계류중인 소송사건은 피고로서 2건(소송가액: 1,129백만원)이 있으며, 현재로서는 동 소송의 결과가 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 또한 원고로서 행정소송 1건(소송가액: 50백만원)이 진행중에 있습니다.

(2) 황산화물 전처리시설 공사비용 등 보전 약정 연결실체는 환경부의 지시에 따라 연결실체가 운영 중인 수도권매립지 매립가스자원화시설 내 황산화물 전처리시설 설치공사를 수행하였습니다. 당분기말 현재 일부 설비는 설치완료 후 운영 중에있으며, 이와 관련하여 연결실체가 부담한 공사비 및 관련 운영비 등을 향후 실시협약 변경을 통해 현금보전 혹은 운영기간 연장 등으로 보전받기로 환경부와 합의하였습니다. 이와 관련하여 당분기말 현재 연결실체는 53,375백만원(전기말: 40,682백만원)을 미수금으로 계상하고 있으며, 기획재정부에서 황산화물전처리시설 관련비용의 적정성에 대한 검토를 완료한 후 향후 보전방법 등에 대하여 환경부와 협의 중에 있습니다. 동 협의결과가 연결실체의 재무상태에 미치는 영향은 첨부 연결재무제표에는 반영되어 있지 않습니다. (3) 당분기말 현재 연결실체는 공사 및 용역계약 등과 관련하여 전문건설공제조합으로부터 978백만원( 약정한도: 2,225백만원)의 계약이행보증을 제공받고 있으며, 이와관련하여 당사가 보유 중인 동 조합의 지분증권이 담보로 제공되어 있습니다 (4) 당분기말 현재 연결실체는 공사 및 용역계약 등과 관련하여 전문건설공제조합 외에 건설공제조합으로부터 348백만원(대표이사와 연대보증)의 계약이행보증을 제공받고 있습니다. 그리고 기술보증기금으로부터 1,968백만원 기업은행 대출에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다. 이외에 추가적으로 엔지니어링공제조합으로부터 231백만원 계약이행 및 손해배상에 대한 보증을 받고 있으며, 이와 관련하여 조합의 지분증권 및 보증금이 담보로 제공되어 있습니다(주석29 참고) . (5) 당분기말 현재 연결실체는 공사 및 용역계약 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 1,015백만원의 계약이행보증 등을 제공받고 있습니다.

(6) 강원바이오에너지㈜ 주주간 협약연결실체는 2011년 10월에 체결된 '유기성폐기물을 이용한 바이오메탄 자동차연료화시설 민간투자사업 실시협약'에 따라 사업시행을 위하여 설립된 강원바이오에너지㈜의 지분 20.4%를 취득하였으며, 주주간협약에 따라 2012년 중 추가출자(연결실체의 추가출자지분: 약 8억원)를 통하여 당분기말 현재 17%의 지분을 보유하고 있습니다. 한편, 동 민간투자사업은 준공과 동시에 당해 시설의 소유권이 국가 또는 지방자치단체에 귀속되며 사업시행자에게 일정기간의 시설관리운영권을 인정하는 BTO(Build-Transfer-Operate)방식입니다. 사업시행자의 실시협약에 따른 운영기간은 20년이며, 연결실체는 2014년 10월 20일에 사업시설의 운영 및 유지관리용역(O 용역)을 제공하는 용역계약을 체결하였습니다.

28. 특수관계자거래

(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

종속기업	에코에너지㈜, 바이오메탄서울㈜, ㈜바이오황, 에코퓨얼㈜

관계기업	㈜부산바이오에너지, 그린에너지개발㈜

기타특수관계자	토탈노즐㈜, 토탈에코, 비앤이테크㈜, 대표이사 및 그의 특수관계자

당사 와 당사 의 종속기업 사이 의 거래는 연결시 제거되었으며, 아 래 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무잔액 에는 주석으로 공시되지 않습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자의 명칭	수익	비용

배당수익	이자수익	매출원가	지급임차료	기타

관계기업:

그린에너지개발㈜	4,830

㈜부산바이오에너지

기타특수관계자:

토탈노즐㈜	341,257	1,367,575	782,459

토탈에코	110,334

비앤이테크㈜	29,193	413,000

합 계	4,830	370,450	1,780,575	782,459	110,334

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자의 명칭	수익	비용

배당수익	이자수익	매출원가	지급임차료	이자비용	기타

관계기업:

그린에너지개발㈜	4,830

기타특수관계자:

토탈노즐㈜	114,455	670,192	261,097	90,000

토탈에코	73,018

비앤이테크㈜	12,699	283,500

대표이사	3,320

합 계	4,830	127,154	953,692	261,097	3,320	163,018

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채권	채무

공사미수금	임차보증금	미수수익	매입채무	미지급금

관계기업:

부산바이오에너지㈜	2,267,100	4,179

기타특수관계자:	200,000	823,705	249,874

토탈노즐㈜	120,000	13,531

토탈에코㈜	11,524

비앤이테크㈜

합 계	2,267,100	320,000	835,229	254,053	13,531

(전기말) (단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채권	채무

공사미수금	임차보증금	선급금	미수수익	매입채무	미지급금	미지급비용

관계기업:

부산바이오에너지㈜	2,267,100	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자:

토탈노즐㈜	-	200,000	2,915	1,083,753	434,955	11,000	-

토탈에코㈜	-	126,000	-	-	-	13,343	-

비앤이테크㈜	-	-	-	41,196	44,550	-	-

대표이사	-	250,000	-	-	-	-	8,332

합 계	2,267,100	576,000	2,915	1,124,949	479,505	24,343	8,332

(4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	분기말

기타특수관계자:

토탈노즐㈜	단기대여금	6,680,000	6,775,000	960,000	12,495,000

대손충당금	(66,300)	-	-	(66,300)

비앤이테크㈜	단기대여금	1,190,400	-	162,600	1,027,800

대손충당금	(3,534)	-	-	(3,534)

대표이사	단기대여금	-	8,630	8,630	-

대손충당금	-	-	-	-

합 계	7,800,566	6,783,630	1,131,230	13,452,966

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	분기말

기타특수관계자:

토탈노즐㈜	단기대여금	2,630,000	1,090,000	2,000,000	1,720,000

대손충당금	-	(6,000)	(6,000)	-

비앤이테크㈜	단기대여금	1,275,000	-	14,400	360,600

대손충당금	(3,750)	-	(144)	(3,606)

합 계	3,901,250	1,084,000	2,008,256	2,076,994

(5) 전분기 중 현재 특수관계자로부터의 차입거래내역은 다음과 같습니다.

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	분기말

기타특수관계자:

대표이사	단기차입금	-	850,000	850,000	-

한편, 당분기 중 특수관계자로부터의 차입거래내역은 없습니다.

(6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 또는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한 자	보증내역	한도금액	지급보증처

대표이사	차입금 지급보증	306,000	기업은행

차입금 지급보증	33,000

차입금 주식담보	6,000,000

차입금 지급보증	2,088,000	국민은행

하도급계약보증	311,300	건설공제조합

하도급계약보증	36,300

(7) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보 또는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한 자	제공받은 자	보증내역	한도금액	지급보증처

지배기업	토탈노즐㈜	차입금 담보(주1)	1,800,000	기업은행

(주1) 당사가 보유 중인 건물(장부금액: 934백만원)이 담보로 제공되어 있습니다(주석12 참고).

(8) 주요경영진에 대한 보상금액

연결실체는 등기이사 및 연결실체 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	610,000	814,500

퇴직급여	29,939	27,516

합 계	639,939	842,016

29. 금융상품(1) 자본위험관리

연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 2016년과 변동이 없습니다.연결실체는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당분기말 및 전기말 현재 순부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

장단기차입금	10,341,100	21,038,156

현금 및 은행예치금	(3,043,355)	(1,955,973)

순부채	7,297,745	19,082,183

자본	73,606,501	73,124,848

순부채 대 자본비율	9.9%	26.1%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산

단기매매항목	당기손익인식항목 지정

금융자산:

현금및현금성자산	-	-	2,059,921	-	-

단기금융상품	-	-	293,124	-	-

장기금융상품	-	-	690,310	-	-

매출채권및기타채권	-	-	94,628,736	-	-

정부협약보장금	-	-	13,248,924	-	-

시장성없는지분증권	-	-	-	1,721,982	-

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정금융부채	위험회피지정파생상품	기타

단기매매항목	당기손익인식항목 지정

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	23,562,211	-	-

단기차입금	-	-	2,483,600	-	-

장기차입금	-	-	7,857,500	-	-

전환사채	-	-	17,193,512	-	-

파생상품부채	7,343,283	-	-	-

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	위험회피지정 파생상품

단기매매항목	당기손익인식항목 지정

금융자산:

현금및현금성자산	-	-	596,163	-	-	-

단기금융상품	-	-	602,029	-	-	-

장기금융상품	-	-	757,781	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	69,514,165	-	-	-

정부협약보장금	-	-	20,074,734	-	-	-

시장성없는지분증권	-	-	-	1,721,982	-	-

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정금융부채	위험회피지정파생상품	기타

단기매매항목	당기손익인식항목 지정

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	15,823,496	-	-

단기차입금	-	-	2,483,600	-	-

장기차입금	-	-	18,554,556	-	-

파생상품부채	-	-	-	68,232	-

(3) 금융위험관리연결실체는 신용위험, 시장위험, 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화 시키고자 합니다. 연결실체 내 각사는 리스크의 유형과 그 측정 방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고 지속적으로 정책의 준수와 위험노출정도를 검토하고 있습니다.

전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.1) 유동성위험 및 자금조달약정연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기는 다음과 같습니다. 금융부채의할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	3개월미만	3개월~1년미만	1~5년미만	5년이상	합 계

매입채무및기타채무	23,489,163	-	73,048	-	23,562,211

차입금	168,331	4,186,073	3,826,606	2,560,813	10,741,823

전환사채	-	-	22,255,026	-	22,255,026

합 계	23,657,494	4,186,073	26,154,680	2,560,813	56,559,060

(전기말) (단위: 천원)

구 분	3개월미만	3개월~1년미만	1~5년미만	5년이상	합 계

매입채무및기타채무	15,774,225	-	49,271	-	15,823,496

차입금	2,954,631	10,440,919	7,359,837	948,865	21,704,252

합 계	18,728,856	10,440,919	7,409,108	948,865	37,527,748

2) 이자율변동위험

연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 아래 민감도 분석은 보고기간말 현재 변동금리부 부채의 이자율위험노출에 근거하여수행되었으며, 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 1% 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다.

만약 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 1% 높거나 낮은 경우

- 연결실체의 법 인세차감전순손익은 17 백만원 감소/증가(전분기 : 21백만원 감소/증가)할 것이며, 이는 변동금리부 차입금의 이자율변동위험 때문입니다.

(4) 금융상품의 공정가치 경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산, 금융부채 및 공정가치로평가하지 않은 시장성 없는 지분증권의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고있습니다.

1) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	내 역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	조합출자금(주1)	455,132	455,132

비상장주식(주2)	1,266,850	1,266,850

합 계	1,721,982	1,721,982

(주1) 전기공사공제조합, 건설공제조합 및 전문건설공제조합에 대한 출자금으로서, 동 출자금은 조합으로부터의 차입금(주석16 참고) 및 공사계약 등(주석27 참고)과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.
(주2) '강원도 원주시 유기성폐기물을 이용한 바이오메탄 자동차연료화시설 민간투자사업 실시협약'의 시행사인 강원바이오에너지㈜에 대한 지분 17% 보유분입니다

상기 지분증권은 소규모조합 혹은 사업초기단계의 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

2) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.(5) 금융자산의 재분류당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.