에코심플렉스 반기보고서 (2025.06)
정 정 신 고 (보고)

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	만기	당기말	전기말

운영자금	기업은행	1.00%	2031-06-30	5,292,000	2,908,000

차감: 유동성장기차입금 대체	-	-

차감 계	5,292,000	2,908,000

상기 장단기 차입금과 관련하여 회사가 보유중인 토지 및 건물과 투자부동산이 담보(담보제공금액 : 17,848,800천원)로 제공되어 있습니다(주석11 및 12 참조). 또한 일부 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증(설정금액 : 1,200,000천원) 및 기술보증기금으로부터 지급보증(설정금액 : 950,000천원)을 제공받고 있습니다.

18.3 전환사채의 내역(단위: 천원)

구 분	발행일	당반기말	전기말

사채발행금액	21,000,000	-	975,000

사채할인발행차금	(213,170)	-	(3,551)

전환권조정	(10,329,751)	-	(172,057)

전환사채 관련 장부금액	10,457,079	-	799,392

파생상품자산	-	-	-

파생상품부채	10,329,751	-	153,038

전환사채의 부채요소 중 전환권, 조기상환권 및 매도청구권에 해당하는 부분은 분리하여 별도의 파생상품부채 및 파생상품자산으로 계상하고 있으며, 전기 중 매도청구권 행사에 따라 파생상품자산은 전액 제거되었습니다. 한편, 당사는 당반기 중 전환사채 전액을 상환하였습니다.

18.4 전환사채의 세부내역

구 분	내 역

사채의 명칭	제6회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

발행일	2021-06-04

만기일	2026-06-04

액면금액	21,000백만원

발행가액	21,000백만원

이자지급조건	액면이자 연 0%

보장수익률	연 0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환

전환청구기간	사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2022년 6월 4일)로부터 만기일 1개월 전(2026년 5월 4일)까지

전환가격	5,911 원(주1)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

조기상환조건(사채권자)	사채권자는 2023년 6월 4일 및 이후 매 3개월이 되는 날에 본 사채의 전부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음

매도청구권(발행자)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 사채 발행일로 부터 12개월이 경과한 날인 2022년 6월 4일부터 24개월이 경과한 날인 2023년 6월 4일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본사채의 일부를 전자등록금액의 101%를 행사금액으로 하여 매도하여 줄 것을 매수인에게 청구할 수 있음. 단, 사채권자가 인수한 사채 발행가액의 35%를 초과하여 행사할 수 없음.(주2)

(주1) 계약 당시 전환가액 조정근거에 의해 전환가액이 2022년 12월 5일자로 5,911원으로 조정되었습니다.

(주2) 회사는 전기 이전에 매도청구권을 전량 행사(액면가 7,280,000천원) 하였으며, 이와 관련하여 파생상품자산 거래손실 670,430천원이 발생하였습니다.

(단위:천원)

취 득 자	금 액	비 고

에코바이오홀딩스㈜	3,181,500	자기사채로 보유

토탈노즐㈜	3,525,200	당사가 지정한 자(*)

농업회사법인 토탈아그로㈜	573,300	당사가 지정한 자(*)

합 계	7,280,000

(*) 2023년 중 전액 주식으로 전환되었습니다.

18.5 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익(1) 금융부채의 장부금액

(단위: 천원)

구분	취득시	당반기말	전기말

전환사채 전환권 및 조기상환권	10,329,751	-	153,038

(2) 평가손익(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

법인세차감전순이익(손실)	1,362,083	2,503,330

평가손익	-	959,039

평가손익 제외 법인세차감전순이익(손실)	1,362,083	1,544,291

19. 자본금 및 주식발행초과금19.1 자본금

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000 주	100,000,000 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

발행한 주식의 수	14,014,949 주	14,014,949 주

자본금	7,007,474,500 원	7,007,474,500 원

19.2 발행주식 수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역

(단위: 주, 천원)

구 분	발행주식수	자본금	주식발행초과금	합계

보통주	보통주

전기초	13,622,462	6,811,231	75,024,209	81,835,440

전환사채의 전환	392,487	196,244	2,891,973	3,088,217

전기말	14,014,949	7,007,475	77,916,182	84,923,657

당반기말	14,014,949	7,007,475	77,916,182	84,923,657

20. 기타자본(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	77,916,181	77,916,181

감자차익	3,623,058	3,623,058

자기주식(*)	(30,844)	(30,844)

기타자본잉여금	(3,481,351)	(3,481,351)

합 계	78,027,044	78,027,044

(*) 주가안정 등의 목적으로 보유하고 있는 자기주식의 수량은 2,186주이며, 동 자기주식은 상법상의 규정에 따라 보고기간 종료일 현재 의결권이 제한되어 있습니다.

21. 이익잉여금(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	833,124	4,767,081

반기순이익	1,331,885	2,412,115

반기말	2,165,009	7,179,196

22. 퇴직급여제도

22.1 회사는 일정한 자격을 갖춘 일부 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 22.2 포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

판매비와관리비	61,879	62,360

매출원가	178,343	133,744

합 계	240,222	196,104

22.3 당반기와 전기말 현재 확정기여형퇴직급여제도와 관련된 미지급비용은 각각 119,011천원 및 122,679천원입니다.

23. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	360,202	736,170	343,978	683,458

퇴직급여	28,578	61,879	32,369	62,360

복리후생비	31,551	54,770	19,736	40,827

여비교통비	11,993	16,830	983	12,222

접대비	6,628	15,423	8,670	30,215

통신비	2,015	4,103	2,140	4,746

전력비	11,407	23,370	11,291	23,602

세금과공과금	5,797	14,786	7,145	53,696

감가상각비	154,810	305,010	185,545	317,984

지급임차료(*)	1,721	3,746	(3,066)	2,942

보험료	25,425	51,566	29,312	54,808

차량유지비	278	637	250	941

경상연구개발비	4,569	7,536	7,840	17,286

도서인쇄비	225	450	5,660	5,855

소모품비	1,545	2,776	579	1,589

지급수수료	94,608	286,162	134,695	317,293

기타	7,274	21,841	5,746	16,219

합 계	748,626	1,607,055	792,873	1,646,043

(*) 동 임차료는 단기리스로 발생한 임차료입니다.

24. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	1,675,235	3,375,403	1,289,328	2,618,043

감가상각 및 무형자산상각비	244,758	486,845	243,591	431,191

지급임차료	2,492	30,008	4,788	34,355

외주비	1,577,522	2,853,034	939,003	2,057,435

소모품비	225,300	532,162	309,871	446,175

지급수수료	331,073	869,190	433,776	709,973

경상연구개발비	4,569	7,536	7,840	17,286

기타비용	250,071	462,380	378,249	1,070,012

합 계	4,311,020	8,616,558	3,606,446	7,384,470

25. 금융수익 및 금융비용25.1 금융수익 및 금융비용의 내역

(단위: 천원)

범주별 구분	내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 측정 금융자산	이자수익	833,372	1,621,538	799,461	1,544,669

당기손익- 공정가치측정 금융자산	평가이익	640	3,319	580	1,996

당기손익- 공정가치측정 금융자산	처분이익	-	76,692	-	-

파생상품부채	평가이익	9,439	9,439	959,039	959,039

금융수익 합계	843,451	1,710,988	1,759,080	2,505,704

상각후원가 측정 금융부채	이자비용	146,008	273,455	203,444	350,451

당기손익- 공정가치측정 금융자산	평가손실	2,180	4,062	199,833	199,833

당기손익- 공정가치측정 금융자산	처분손실	-	165,850	-	-

전환사채	상환손실	-	2,927	-	-

금융비용 합계	148,188	446,294	403,277	550,284

25.2 이자수익 및 이자비용의 내역(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

예금 등	1,101	1,395	101	183

대여금	832,271	1,620,143	799,360	1,544,486

이자수익 합계	833,372	1,621,538	799,461	1,544,669

이자비용

장단기차입금	136,229	233,538	115,088	172,997

전환사채	-	19,643	84,826	173,924

리스부채	9,779	20,274	3,530	3,530

이자비용 합계	146,008	273,455	203,444	350,451

26. 기타수익 및 기타비용(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

배당금수입	9,891	190,664	15,707	15,707

유형자산처분이익	3,819	8,362	-	9,544

임대료수익	12,940	25,881	25,881	25,881

잡이익	32,312	48,545	72,012	97,981

기타수익 합계	58,962	273,452	113,600	149,113

기타비용 :

투자부동산처분손실	50,355	50,355	-	-

무형자산처분손실	83,228	83,228	-	-

기타의대손상각비	10,327	10,327	30,411	30,411

잡손실	13,184	13,904	1,406	11,378

기타비용 합계	157,094	157,814	31,817	41,789

27. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였으며 주요 일시적차이에 대하여 이연법인세 효과를 계산하였습니다.

28. 주당손익28.1 기본주당손익(단위:원,주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 반기순이익	808,476,139	1,331,885,028	1,598,798,556	2,412,115,457

가중평균유통보통주식수(*)	14,012,763	14,012,763	14,012,763	13,992,890

기본주당순이익	58	95	114	172

(*) 가중평균유통보통주식수 - 당반기

구 분	일자	주식수	가중치(일)	가중평균유통보통주식수

기초 유통주식수	2025-01-01	14,012,763	181	14,012,763

기말 유통주식수	14,012,763	14,012,763

- 당반기 3개월

구 분	일자	주식수	가중치(일)	가중평균유통보통주식수

기초 유통주식수	2025-04-01	14,012,763	91	14,012,763

기말 유통주식수	14,012,763	14,012,763

- 전반기

구 분	일자	주식수	가중치(일)	가중평균유통보통주식수

기초 유통주식수	2024-01-01	13,620,276	182	13,620,276

전환권행사	2024-01-10	307,899	173	292,673

전환권행사	2024-01-11	84,588	172	79,940

기말 유통주식수	14,012,763	13,992,890

- 전반기 3개월

구 분	일자	주식수	가중치(일)	가중평균유통보통주식수

기초 유통주식수	2024-04-01	14,012,763	91	14,012,763

기말 유통주식수	14,012,763	14,012,763

28.2 희석주당손익의 산정내역

구 분	전반기

3개월	누적

당기순이익	1,598,798,556	2,412,115,457

전환사채에 대한 이자비용 등(법인세 효과 차감 후)	(621,026,075)	(621,026,075)

희석주당이익 산정을 위한 순이익	977,772,481	1,791,089,382

발행된 가중평균유통보통주식수	14,012,763	13,992,890

조정내역

전환사채의 전환 가정	554,052	554,052

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	14,566,815	14,546,942

희석주당순이익(*)	67	123

(*) 당반기는 잠재적 보통주로 인한 희석화효과가 발생하지 아니하여 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

29. 우발채무 및 주요 약정사항

29.1 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역

(단위: 천원)

구 분	보증한도	보증잔액	비 고

엔지니어링공제조합(*1)	252,000	178,236	계약이행 보증

117,600	-	지급 보증

서울보증보험(*2)	11,844,782	-	인허가 및 하자이행 보증 등

기술보증기금	950,000	950,000	차입금 지급 보증

(*1) 조합의 지분증권이 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 대표이사로부터 연대보증(설정금액 : 11,221,646천원)을 제공받고 있습니다.29.2 금융기관과의 주요 약정사항

(단위: 천원)

금융기관	약정사항	한도금액	실행잔액

건설공제조합	보증약정	850,000	-

기업은행	한도대출	16,874,000	15,912,000

29.3 기타 주요 약정사항

상대방	약정 기간	약정 내역

수도권매립지관리공사	2024-10-01 ~ 2026-04-30	발전 및 부대시설 운영관리 용역

2024-09-01 ~ 2025-12-31	침출수 RO처리시설 운영관리 용역

농업회사법인 토탈아그로㈜	2025-01-01 ~ 2025-12-31	황산화물전처리시설에서 발생한 황부산물의 처리 및 운송보관용역

29.4 보고기간말 현재 회사가 원고와 피고로 계류 중인 중요한 소송사건은 각각 약정금 반환청구 1건(소송금액 640,583천원) 및 손해배상 청구 1건(소송금액 468,273천원)입니다. 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.29.5 회사의 종속기업인 ㈜씨앤에이아이는 주식교환에 따라 신주 2,102주를 발행하여 ㈜아이티에스노아 보통주 100%를 취득하였으며, 회사와 ㈜아이티에스노아의 주주 간 약정에 따라 발생한 지분매입의무 등 관련 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

구분	지배기업의 매도청구권(Call-option)	비지배주주의 매수청구권(Put-option)	공동 매도청구권(Call-option)

행사대상	비지배주주가 보유한 ㈜씨앤에이아이 주식 2,102주 전량	각 당사자가 보유한 (주)씨앤에이아이 주식 전량- 지배주주 : 3,898주- 비지배주주 : 2,102주

행사가격	8,400,000천원	매도청구권을 행사하는 자가 지정하나, 상대방이 더 높은 가액을 지정하면 더 높은 가액

행사기간	㈜씨앤에이아이의 2025년 외부감사보고서 발행일 이후 ㈜씨앤에이아이의 상장예비심사 청구 전	2028년 1월 15일(*) 이후㈜씨앤에이아이의 상장예비심사 청구 전	2028년 1월 15일(*) 이후 ㈜씨앤에이아이의 상장 전

기타사항	㈜씨앤에이아이의 2025년 매출액 150억 미만 및 세전이익률 20% 미만일 경우 행사	공동 매도청구권(Call-option)에 우선함	2028년 1월 15일(*) 전㈜씨앤에이아이가 상장하는 경우 소멸

처분제한	계약 당사자들은 2028년 1월 15일(*)까지 상호 동의없이 ㈜씨앤에이아이 보유지분을 처분하거나 질권 설정 및 담보로 제공할 수 없음

(*) 2025년 5월 15일 주주간 합의에 따라 2028년 1월 15일에서 2030년 12월 31일로 변경되었습니다.

30. 특수관계자거래30.1 특수관계자 현황

구 분	당기말	전기말

종속기업	㈜씨앤에이아이, ㈜아이티에스노아	㈜씨앤에이아이, ㈜아이티에스노아

관계기업	㈜부산바이오에너지, 그린에너지개발㈜, 모아이5호사모투자합자회사, 강원바이오에너지㈜	㈜부산바이오에너지, 그린에너지개발㈜, 모아이5호사모투자합자회사

기타특수관계자	농업회사법인 토탈아그로㈜(*), 토탈에코, 비앤이테크㈜, 토탈이엔씨㈜, ㈜이에스씨아이, ㈜황샘바이오, 대표이사 및 그의 특수관계자	농업회사법인 토탈아그로㈜(*), 토탈에코,비앤이테크㈜, 토탈이엔씨㈜, ㈜이에스씨아이, ㈜황샘바이오, 대표이사 및 그의 특수관계자

(*) 2024년 6월 30일을 합병기일로 하여 토탈노즐㈜는 농업회사법인 토탈아그로㈜를 흡수합병 하였으며, 합병 후 회사명을 농업회사법인 토탈아그로㈜로 변경하였습니다.

30.2 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)

(당반기) (단위: 천원)

특수관계자의 명칭	수익	비용	투자부동산 매입

매출	임대료수입	배당수익	이자수익	매출원가	이자비용

종속기업:

㈜씨앤에이아이	-	-	-	69,275	-	-	-

㈜아이티에스노아	-	-	-	-	-	23,435	2,540,000

관계기업:

그린에너지개발㈜	-	-	7,631	-	-	-	-

강원바이오에너지㈜	280,781	-	68,000	-	-	-	-

기타특수관계자:

농업회사법인 토탈아그로㈜	8,500	-	-	848,263	294,840	-	-

㈜이에스씨아이	-	-	-	-	682,420	-	-

비앤이테크㈜	-	-	-	30,327	-	-	-

대표이사	-	25,881	-	-	-	24,514	-

㈜황샘바이오	48,000	-	-	-	-	-	-

합 계	337,281	25,881	75,631	947,865	977,260	47,949	2,540,000

(전반기) (단위: 천원)

특수관계자의 명칭	수익	비용

임대료수입	배당수익	이자수익	매출원가	이자비용

종속기업:

㈜씨앤에이아이	-	-	23,622	-	-

관계기업:

그린에너지개발㈜	-	11,592	-	-	-

기타특수관계자:

토탈노즐㈜	-	-	589,820	172,800	-

㈜이에스씨아이	-	-	-	692,380	-

비앤이테크㈜	-	-	30,411	13,440	-

대표이사	25,881	-	-	-	25,914

농업회사법인 토탈아그로㈜	-	-	267,096	-	-

합 계	25,881	11,592	910,949	878,620	25,914

30.3 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금 제외)

(당반기말) (단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채권	채무

매출채권	장기공사미수금	미수수익	매입채무	미지급금	미지급비용	임대보증금

종속기업:

㈜씨앤에이아이	-	-	144,102	-	-	-	-

㈜아이티에스노아	-	-	-	-	-	-	-

관계기업:

㈜부산바이오에너지	-	2,267,100	-	-	-	-	-

강원바이오에너지㈜	154,430	-	-	-	72,236	-	-

기타특수관계자:

농업회사법인 토탈아그로㈜	4,620	-	1,709,501	-	166,795	-	-

㈜이에스씨아이	-	-	-	5,948	23,650	-	-

비앤이테크㈜	-	-	277,806	6,600	-	-	-

대표이사	-	-	-	-	-	8,332	1,600,000

㈜황샘바이오	69,300	-	-	-	-	-	-

대손충당금	-	(2,267,100)	(277,806)	-	-	-	-

합 계	228,350	-	1,853,603	12,548	262,681	8,332	1,600,000

(전기말) (단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채권	채무

매출채권	장기공사미수금	미수수익	매입채무	미지급금	미지급비용	임대보증금

종속기업:

㈜씨앤에이아이	-	-	74,827	-	-	-	-

관계기업:

㈜부산바이오에너지	-	2,267,100	-	-	-	-	-

기타특수관계자:

농업회사법인 토탈아그로㈜	-	-	1,295,238	-	100	-	-

㈜이에스씨아이	-	-	-	5,948	678,348	-	-

비앤이테크㈜	-	-	267,479	6,600	2,464	-	-

대표이사	-	-	-	-	-	8,332	1,600,000

㈜황샘바이오	16,500	-	-	-	-	-	-

대손충당금	-	(2,267,100)	(267,479)	-	-	-	-

합 계	16,500	-	1,370,065	12,548	680,912	8,332	1,600,000

30.4 특수관계자에 대한 자금거래내역

(당반기) (단위: 천원)

특수관계자의 명칭	계정과목	기초	증가	감소	대체	기말

종속기업:

㈜씨앤에이아이	단기대여금	-	1,250,000	-	-	1,250,000

장기대여금	1,325,000	-	430,000	-	895,000

㈜아이티에스노아	단기차입금	-	1,910,000	1,910,000	-	-

기타특수관계자:

농업회사법인 토탈아그로㈜	장기대여금	37,186,638	-	-	-	37,186,638

대손충당금	(8,334,763)	-	-	-	(8,334,763)

비앤이테크㈜	장기대여금	886,324	-	-	-	886,324

대손충당금	(886,324)	-	-	-	(886,324)

합 계	30,176,875	3,160,000	2,340,000	-	30,996,875

(전반기) (단위: 천원)

특수관계자의 명칭	계정과목	기초	증가	감소	대체	기말

종속기업

㈜씨앤에이아이	단기대여금	-	960,000	-	-	960,000

기타특수관계자

토탈노즐㈜	단기대여금	-	-	-	676,659	676,659

유동성장기대여금	8,931,371	-	700,000	-	8,231,371

장기대여금	16,978,608	300,000	-	11,000,000	28,278,608

대손충당금	(6,954,835)	-	-	-	(6,954,835)

비앤이테크㈜	장기대여금	886,324	-	-	-	886,324

대손충당금	(886,324)	-	-	-	(886,324)

농업회사법인 토탈아그로㈜	단기대여금	676,659	-	-	(676,659)	-

장기대여금	11,000,000	-	-	(11,000,000)	-

합 계	30,631,803	1,260,000	700,000	-	31,191,803

30.5 특수관계자로부터 제공받은 담보 또는 보증내용

(단위: 천원)

제공한 자	제공 내역	제공받은 자	설정금액

대표이사	보증보험 연대보증	서울보증보험	11,221,646

차입금 연대보증	기업은행	1,200,000

㈜씨앤에이아이	대여금 담보제공	에코바이오홀딩스㈜	1,500,000

30.6 특수관계자인 농업회사법인 토탈아그로㈜에 대한 채권 회수를 위하여 제공받은자산의 담보가액

(단위: 천원)

제공한 자	제공 내역	설정금액

대표이사	부동산	15,425,258

농업회사법인 토탈아그로㈜	부동산	6,788,430

주 식	2,769,963

특수관계자 외	주 식	5,678,137

합 계	30,661,788

30.7 주요경영진에 대한 보상금액

회사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	576,087	843,348

퇴직급여	48,559	48,207

합 계	624,646	891,555

31. 금융상품31.1 자본위험관리

회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다.

회사의 자본구조는 차입금에서 현금 및 현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말 및 전기말 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기말	전기말

차입금(주1)	21,939,593	11,060,430

현금 및 은행예치금	929,017	219,885

순부채	21,010,576	10,840,545

자본(주2)	87,199,528	85,867,643

순부채 대 자본비율	24.1%	12.6%

(주1) 전환사채 및 파생상품부채가 포함되어 있습니다.
(주2) 자본으로 관리되는 회사의 자본금과 적립금이며 자본총계와 일치하고 있습니다.

31.2 금융위험관리회사는 신용위험, 시장위험, 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화 시키고자 합니다. 또한 리스크의 유형과 그 측정 방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고 지속적으로 정책의 준수와 위험노출정도를 검토하고 있습니다. 전기말 이후 회사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

(1) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험

회사의 이자율 위험은 주로 장단기 차입금에서 발생하고 있습니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 이자비용의 최소화에 있습니다.

보고기간말 현재 회사가 부담하는 차입금은 전액 고정이자부 차입금이므로 이자비용의 변동으로 인해 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 없습니다.(2) 유동성위험회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기는 다음과 같습니다. 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	3개월미만	3개월~1년미만	1~5년미만	5년이상	합 계

매입채무및기타채무	1,883,278	-	1,413,848	-	3,297,126

차입금	3,131,209	7,860,836	211,825	5,292,000	16,495,870

합 계	5,014,487	7,860,836	1,625,673	5,292,000	19,792,996

(전기말) (단위: 천원)

구 분	3개월미만	3개월~1년미만	1~5년미만	5년이상	합 계

매입채무및기타채무	2,344,914	-	1,389,334	-	3,734,248

차입금	3,095,300	4,363,911	153,648	2,965,421	10,578,280

전환사채	-	975,000	-	-	975,000

합 계	5,440,214	5,338,911	1,542,982	2,965,421	15,287,528

다음 표는 회사가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기를 상세하게 나타내고 있으며, 해당 자산에서 발생한 이자를 포함하여 금융자산의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 회사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 회사의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	3개월미만	3개월~1년미만	1~5년미만	5년이상	합 계

무이자:

매출채권및기타채권	386,830	5,396	32,557	2,340,480	2,765,263

변동금리:

현금및현금성자산	929,017	-	-	-	929,017

금융기관예치금	-	-	2,000	-	2,000

고정금리:

매출채권및기타채권	3,864,132	1,950,446	57,824,590	863,265	64,502,433

합 계	5,179,979	1,955,842	57,859,147	3,203,745	68,198,713

(전기말) (단위: 천원)

구 분	3개월미만	3개월~1년미만	1~5년미만	5년이상	합 계

무이자:

매출채권및기타채권	3,830,220	20,295	12,702	2,340,480	6,203,697

변동금리:

현금및현금성자산	219,885	-	-	-	219,885

금융기관예치금	-	-	2,000	-	2,000

고정금리:

매출채권및기타채권	2,064,829	2,259,865	55,646,910	863,265	60,834,869

합 계	6,114,934	2,280,160	55,661,612	3,203,745	67,260,451

상기 표에 포함된 변동금리부 상품(비파생금융자산 및 금융부채)과 관련된 금액은 변동이자율의 변동이 보고기간종료일 현재 결정된 이자율의 추정치와 다르다면 변동될수 있습니다.

31.3 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액

(1) 당반기말(금융자산) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	929,017	-	929,017

금융기관예치금	2,000	-	2,000

매출채권및기타채권	4,536,223	-	4,536,223

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	4,521,841	4,521,841

장기매출채권및기타채권	50,711,850	-	50,711,850

합 계	56,179,090	4,521,841	60,700,931

(금융부채) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익- 공정가치측정 금융부채	합계

매입채무및기타채무	1,883,278	-	1,883,278

장단기차입금	15,912,000	-	15,912,000

파생상품부채	-	6,027,593	6,027,593

비유동매입채무및기타채무	1,413,848	-	1,413,848

합 계	19,209,126	6,027,593	25,236,719

(2) 전기말(금융자산) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	219,885	-	219,885

금융기관예치금	2,000	-	2,000

매출채권및기타채권	5,245,851	-	5,245,851

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	7,342,076	7,342,076

장기매출채권및기타채권	50,496,525	-	50,496,525

합 계	55,964,261	7,342,076	63,306,337

(금융부채) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익- 공정가치측정 금융부채	합계

매입채무및기타채무	2,344,914	-	2,344,914

장단기차입금	10,108,000	-	10,108,000

전환사채	799,392	-	799,392

파생상품부채	-	6,190,070	6,190,070

비유동매입채무및기타채무	1,389,334	-	1,389,334

합 계	14,641,640	6,190,070	20,831,710

31.4 금융상품의 공정가치(1) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	859,478	3,662,363	4,521,841

금융부채

파생상품부채	-	-	6,027,593	6,027,593

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	3,063,615	4,278,461	7,342,076

금융부채

파생상품부채	-	-	6,190,070	6,190,070

회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.
- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.
- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

상기의 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채를 제외한 금융상품에 대하여 경영진은 유동성 항목을 포함하여 할인에 따른 효과가 중요하지 않기 때문에 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 회사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당반기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

31.5 금융자산의 재분류당반기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

32. 현금흐름표32.1 영업으로부터 창출된 현금

(단위:천원)

과목	당반기	전반기

반기순이익(손실) (a)	1,331,885	2,412,115

반기순이익 조정을 위한 가감: (b)	(1,562,813)	(2,901,846)

비용가산:	1,107,748	1,103,353

감가상각비	382,311	346,745

사용권자산 감가상각비	48,899	6,902

투자부동산 감가상각비	55,635	77,796

투자부동산처분손실	50,355	-

무형자산처분손실	83,228	-

기타의대손상각비	10,327	30,411

이자비용	273,456	350,451

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	4,062	199,833

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	165,850	-

전환사채상환손실	2,927	-

잡손실	500	-

법인세비용(수익)	30,198	91,215

수익차감:	(1,935,895)	(2,556,837)

이자수익	(1,621,538)	(1,544,670)

배당금수입	(190,664)	(15,707)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(3,319)	(1,996)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	(76,692)	-

유형자산처분이익	(8,362)	(9,544)

파생상품평가이익	(9,439)	(959,039)

임대료수입	(25,881)	(25,881)

운전자본의 변동:	(734,666)	(1,448,362)

매출채권	3,469,467	2,749,520

미수금	(18,429)	(172,681)

미청구공사	-	(370,703)

미청구용역	(3,881,669)	(3,101,730)

선급금	(74,885)	(163,038)

선급비용	11,970	(89,660)

재고자산	(8,425)	25,828

매입채무	(12,059)	(114,486)

미지급금	(674,497)	(286,218)

계약부채	(63,835)	289,555

미지급비용	578,208	386,866

초과청구공사	-	(555,538)

선수금	3,461	1,210

예수금	(21,405)	588

유급연차부채	(42,568)	(47,875)

영업에서 창출된 현금흐름(a+b)	(230,928)	(489,731)

32.2 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

내 역	당반기	전반기

전환사채의 자본 전환	-	3,088,216

유형자산 취득 미지급금 변동	(353,348)	-

차입원가자본화 금액의 건설중인자산 계상	40,909	-

사용권자산의 취득	188,101	54,068

선급금의 건설중인자산 대체	-	236,001

유형자산의 투자부동산 대체	2,417,971	-

당기손익공정가치측정금융자산의 관계기업투자 대체	2,418,944	-

투자자산 취득대금과 대여금 상계	430,000	-

32.3 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역

(당반기) (단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	이자비용	비현금변동	기말

단기차입금	7,200,000	3,420,000	-	-	10,620,000

장기차입금	2,908,000	2,384,000	-	-	5,292,000

전환사채	799,392	(975,000)	19,643	155,965	-

리스부채	232,641	(66,707)	20,274	188,102	374,310

합 계	11,140,033	4,762,293	39,917	344,067	16,286,310

(전반기) (단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	이자비용	비현금변동	기말

단기차입금	4,786,000	3,524,000	-	-	8,310,000

전환사채	3,989,727	-	173,924	(1,660,885)	2,502,766

합 계	8,775,727	3,524,000	173,924	(1,660,885)	10,812,766

33. 재무제표 재작성 당사는 미수수익 유동성 분류 및 장기대여금 손실충당금 평가 오류를 발견하였으며, 해당 오류의 영향을 재무제표의 각 항목별로 반영하여 당반기 및 전기 재무제표를 재작성하였습니다. 재무제표의 오류수정에 따른 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.(1) 재무상태표

(단위: 원)

과목	당반기말	전기말

이전 보고금액	수정금액	재작성 금액	이전 보고금액	수정금액	재작성 금액

자산

유동자산	15,207,839,443	(5,333,324,784)	9,874,514,659	10,864,654,619	(4,687,499,166)	6,177,155,453

매출채권및기타유동채권	9,869,548,044	(5,333,324,784)	4,536,223,260	9,933,349,781	(4,687,499,166)	5,245,850,615

비유동자산	99,561,458,460	3,953,396,684	103,514,855,144	98,146,110,466	3,307,571,066	101,453,681,532

장기매출채권및기타채권	46,758,453,499	3,953,396,684	50,711,850,183	47,188,953,499	3,307,571,066	50,496,524,565

자산총계	114,769,297,903	(1,379,928,100)	113,389,369,803	109,010,765,085	(1,379,928,100)	107,630,836,985

부채

유동부채	12,964,280,742	-	12,964,280,742	11,060,507,974	-	11,060,507,974

비유동부채	13,225,561,225	-	13,225,561,225	10,702,686,203	-	10,702,686,203

부채총계	26,189,841,967	-	26,189,841,967	21,763,194,177	-	21,763,194,177

자본

자본금	7,007,474,500	-	7,007,474,500	7,007,474,500	-	7,007,474,500

기타불입자본	78,027,044,384	-	78,027,044,384	78,027,044,384	-	78,027,044,384

이익잉여금	3,544,937,052	(1,379,928,100)	2,165,008,952	2,213,052,024	(1,379,928,100)	833,123,924

자본총계	88,579,455,936	(1,379,928,100)	87,199,527,836	87,247,570,908	(1,379,928,100)	85,867,642,808

자본과부채총계	114,769,297,903	(1,379,928,100)	113,389,369,803	109,010,765,085	(1,379,928,100)	107,630,836,985

(2) 상기 수정사항이 당반기 및 전반기 포괄손익계산서에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 자본변동표(당반기) (단위: 원)

과 목	이전 보고금액	수정금액	재작성 금액

이익잉여금	자본 합계	이익잉여금	자본 합계	이익잉여금	자본 합계

2025.01.01(당반기초)	2,213,052,024	87,247,570,908	(1,379,928,100)	(1,379,928,100)	833,123,924	85,867,642,808

당기순이익	1,331,885,028	1,331,885,028	-	-	1,331,885,028	1,331,885,028

2025.06.30(당반기말)	3,544,937,052	88,579,455,936	(1,379,928,100)	(1,379,928,100)	2,165,008,952	87,199,527,836

(4) 상기 수정사항이 현금흐름표의 영업활동, 투자활동 및 재무활동 현금흐름에 미치는 영향은 없으며, 상기 수정사항과 관련된 주석 사항을 정정하였습니다.

34. 보고기간 후 사건

회사는 2025년 8월 14일에 농업회사법인 토탈아그로(주)에 대한 대여금 및 미수수익중 13,600백만원을 회수하였습니다.