에코심플렉스 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제 29(당) 기 1분기 : 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지
제 28(전) 기 1분기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
에코바이오홀딩스 주식회사

1. 일반 사항

에코바이오홀딩스 주식회사(이하 "회사")는 1997년 8월 4일 설립되어 2008년 6월 10일자로 종속기업인 토탈이엔에스㈜를 흡수합병하였으며, 2020년 06월 29일자로 에코에너지(주), 에코바이오수소(주)를 2020년 12월 29일자로 바이오메탄서울(주)를 흡수합병하였습니다. 회사는 신재생에너지 관련 개발, 투자, 운영 및 판매사업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본점은 서울시 강서구 마곡중앙14로 38에 위치하고 있습니다. 회사는 설립 후 수차례의 상호변경을 거쳐 현재 상호는 에코바이오홀딩스 주식회사입니다.한편, 회사는 2001년 5월 29일 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 회사의 설립시 자본금은 2,000백만원이었으나 수차례에 걸친 유무상증자, 감자 및 주식병합 등을 통하여 당분기말 현재 회사의 자본금은 7,007백만원(전기 : 6,811백만원)입니다.당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

대표이사 및 기타 특수관계자	5,261,105	37.5%

자기주식	2,186	0.0%

기타주주	8,751,658	62.4%

합 계	14,014,949	100.0%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2025년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다.회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시

회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 정보

회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당사의 계속영업수익(단위: 천원)

부문	당분기	전분기

한시점에 인식 :전력 등 에너지 판매로 인한 수익	123,875	401,077

기간에 걸쳐서 인식 :용역의 제공으로 인한 수익	3,921,872	2,453,199

기간에 걸쳐서 인식 :건설계약 수익	-	1,111,906

합 계	4,045,747	3,966,182

(2) 당사의 영업수익은 모두 국내기업으로부터 발생하였으며, 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.(3) 주요 고객에 대한 정보 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수도권매립지관리공사	3,698,144	3,356,530

5. 현금및현금성자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재	236	236

보통예금	166,452	219,649

합 계	166,688	219,885

6. 사용이 제한되거나 담보로 제공된 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	내 역

금융기관예치금	2,000	2,000	당좌개설보증금

7. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	297,481	-	3,805,183	-

차감: 대손충당금	-	-	-	-

매출채권(순액)	297,481	-	3,805,183	-

공사미수금	-	2,267,100	-	2,267,100

차감: 대손충당금	-	(2,267,100)	-	(2,267,100)

공사미수금(순액)	-	-	-	-

대여금	530,000	54,597,961	-	55,027,961

차감: 대손충당금	-	(7,841,158)	-	(7,841,158)

단기대여금(순액)	530,000	46,756,803	-	47,186,803

유동성장기대여금(주1)	-	-	-	-

미수금	688,206	-	131,414	-

차감: 대손충당금	(73,380)	-	(73,380)	-

미수금(순액)	614,826	-	58,034	-

미수수익	7,285,051	-	6,506,907	-

차감: 대손충당금	(436,774)	-	(436,774)	-

미수수익(순액)	6,848,277	-	6,070,133	-

보증금	-	2,150	-	2,150

차감: 현재가치할인차금	-	-	-	-

보증금(순액)	-	2,150	-	2,150

합 계	8,290,584	46,758,953	9,933,350	47,188,953

(2) 신용위험 및 대손충당금회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증 등을 제공받고 있습니다. 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며,회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.회사는 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 보고기간종료일 현재 채무불이행이 예상되는 경우 그 위험을 적절히 평가하여 반영하고 있습니다.

1) 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	~ 180일	180일 ~ 365일	365일 ~	합 계

장기공사미수금	-	-	2,267,100	2,267,100

장기대여금	-	-	7,841,158	7,841,158

미수금	-	-	73,380	73,380

미수수익	15,373	30,538	390,863	436,774

(-)대손충당금	(15,373)	(30,538)	(10,572,501)	(10,618,412)

합 계	-	-	-	-

(전기말) (단위: 천원)

구 분	~ 180일	180일 ~ 365일	365일 ~	합 계

장기공사미수금	-	-	2,267,100	2,267,100

장기대여금	-	-	7,841,158	7,841,158

미수금	-	-	73,380	73,380

미수수익	30,745	30,412	375,617	436,774

(-)대손충당금	(30,745)	(30,412)	(10,557,255)	(10,618,412)

합 계	-	-	-	-

2) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역

(당분기) (단위: 천원)

구 분	장기공사미수금	장기대여금	미수금	미수수익	합계

기초금액	2,267,100	7,841,158	73,380	436,774	10,618,412

대손상각비	-	-	-	-	-

기말금액	2,267,100	7,841,158	73,380	436,774	10,618,412

(전분기) (단위: 천원)

구 분	장기공사미수금	장기대여금	미수금	미수수익	합계

기초금액	2,795,144	7,841,158	73,380	428,308	11,137,990

대손상각비	-	-	-	-	-

기말금액	2,795,144	7,841,158	73,380	428,308	11,137,990

8. 기타유동자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	29,481	67,218

선급비용	116,184	123,213

합 계	145,665	190,431

9. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

조합출자금(주1)	-	547,702	-	545,216

비상장주식	-	1,314,301	-	3,733,245

수익증권	-	861,378	-	3,063,615

전환사채	1,800,000	-	-

합 계	-	4,523,381	-	7,342,076

(주1) 전기공사공제조합, 건설공제조합, 전문건설공제조합 및 엔지니어링공제조합에 대한 출자금으로서, 동 출자금은 차입금 및 동 조합으로부터의 계약이행보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

10. 종속기업투자 및 관계기업투자당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요 영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산월	당기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업투자

㈜씨앤에이아이	소프트웨어 개발	대한민국	3월	54.69	5,653,963	54.69	5,653,963

합 계	5,653,963	5,653,963

관계기업투자

㈜부산바이오에너지	폐기물처리 및 오염방지시설 건설업	대한민국	3월	30.00	-	30.00	-

㈜그린에너지개발(*1)	폐기물처리 및 자원화 사업	대한민국	3월	16.10	676,200	16.10	676,200

모아이5호사모투자	투자자문업	대한민국	3월	39.22	2,000,000	39.22	2,000,000

강원바이오에너지㈜(*2)	폐기물처리 및 자원화 사업	대한민국	3월	17.00	2,418,944	-	-

합 계	5,095,144	2,676,200

(*1) 당사는 ㈜그린에너지개발의 의결권 있는 지분의 20%를 초과하여 보유하고 있지는 않지만, 이사회의 구성원을 임명할 수 있는 권리를 보유하고 있으며, ㈜그린에너지개발의 주주구성 중 지분율 과반을 점유하는 최대주주가 없습니다. 당사는 이러한 요인들을 종합적으로 고려할 때 당사가 피투자회사에 대해 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 한편, ㈜그린에너지개발의 소유지분율은 16.10%이나 ㈜그린에너지개발이 보유한 자기주식으로 인해 의결권 지분율은 16.88%입니다.
(*2) 당사는 강원바이오에너지㈜의 의결권 있는 지분의 20%를 초과하여 보유하고 있지는 않지만, 경영진의 상호 교류를 통하여 당사가 피투자회사에 대해 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 기중 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	대 체	기 말

종속기업투자:

(주)씨앤에이아이	5,653,963	-	-	-	5,653,963

합 계	5,653,963	-	-	-	5,653,963

관계기업투자:

㈜부산바이오에너지	-	-	-	-	-

㈜그린에너지개발	676,200	-	-	-	676,200

모아이5호사모투자	2,000,000	-	-	-	2,000,000

강원바이오에너지㈜(*1)	-	-	-	2,418,944	2,418,944

합 계	2,676,200	-	-	2,418,944	5,095,144

(*1) 당사의 임원이 강원바이오에너지㈜의 임원을 겸직하고 있으므로 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 지분법을 적용하였으며, 당기 중 당기손익-공정가치측정금융자산에서 대체 되었습니다.

(전분기) (단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	기 말

종속기업투자:

(주)씨앤에이아이	7,067,109	-	-	7,067,109

(주)플랜에이아이	6,400	-	-	6,400

합 계	7,073,509	-	-	7,073,509

관계기업투자:

㈜부산바이오에너지	-	-	-	-

㈜그린에너지개발	676,200	-	-	676,200

모아이5호사모투자	2,000,000	-	-	2,000,000

브이엠 플래티넘 하이일드 일반 사모투자신탁A	3,000,000	-	-	3,000,000

합 계	5,676,200	-	-	5,676,200

11. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지(*)	4,364,362	-	-	-	4,364,362

건물 (*)	18,208,968	(614,762)	-	-	17,594,206

차량운반구	309,226	(157,279)	-	(143,733)	8,214

비품	9,560	(5,549)	-	-	4,011

시설장치	5,422,030	(1,913,568)	(135,148)	(1,352,347)	2,020,967

공구와기구	23,200	(23,199)	-	-	1

건설중인자산	5,224,987	-	-	(443,000)	4,781,987

사용권자산	444,793	(53,864)	-	-	390,929

합 계	34,007,126	(2,768,221)	(135,148)	(1,939,080)	29,164,677

(*) 차입금과 관련하여 담보(담보제공금액 : 15,928백만원)로 제공되어 있습니다 (주석 19 및 30 참조) .

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지(*)	4,364,362	-	-	-	4,364,362

건물 (*)	18,208,968	(500,956)	-	-	17,708,012

차량운반구	333,450	(175,094)	-	(149,123)	9,233

비품	9,560	(5,274)	-	-	4,286

시설장치	5,422,030	(1,792,002)	(135,148)	(1,397,855)	2,097,025

공구와기구	23,200	(23,199)	-	-	1

건설중인자산	4,280,810	-	-	(443,000)	3,837,810

사용권자산	256,692	(29,415)	-	-	227,277

합 계	32,899,072	(2,525,940)	(135,148)	(1,989,978)	28,248,006

(*) 차입금과 관련하여 담보(담보제공금액 : 15,928백만원)로 제공되어 있습니다 (주석 19 및 30 참조) .(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취득	감가상각비	대체	처분	기 말

토지	4,364,362	-	-	-	-	4,364,362

건물	17,708,012	-	(113,806)	-	-	17,594,206

차량운반구	9,233	-	(1,017)	-	(2)	8,214

비품	4,286	-	(275)	-	-	4,011

시설장치	2,097,025	-	(76,058)	-	-	2,020,967

공구와기구	1	-	-	-	-	1

건설중인자산	3,837,810	3,362,148	-	(2,417,971)	-	4,781,987

사용권자산	227,277	188,101	(24,449)	-	-	390,929

합 계	28,248,006	3,550,249	(215,605)	(2,417,971)	(2)	29,164,677

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취득	감가상각비	처분	기 말

토지	4,246,404	117,958	-	-	4,364,362

건물	17,524,757	638,480	(109,816)	-	18,053,421

차량운반구	9,199	5,000	(1,202)	(1)	12,996

비품	5,386	-	(394)	-	4,992

시설장치	1,706,316	-	(55,133)	-	1,651,183

공구와기구	1	-	-	-	1

합 계	23,492,063	761,438	(166,545)	(1)	24,086,955

(3) 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

1) 재무상태표에 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

사용권자산	-	-

부동산	163,398	-

차량운반구	227,531	227,277

소 계	390,929	227,277

리스부채	-	-

유동성리스부채	97,336	75,955

리스부채	300,548	156,686

소 계	397,884	232,641

2) 손익계산서에 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당기	전분기

사용권자산의 감가상각비	-	-

부동산	1,446	-

차량운반구	23,003	-

리스부채에 대한 이자비용	10,495	-

단기 및 소액자산 리스료	27,516	29,567

3) 리스와 관련한 당분기 총 현금유출액은 71,364천원(전분기: 29,567 천원)입니다.

12. 투자부동산(1) 당분기말 현재 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	4,094,145	-	-	4,094,145

건물	4,664,518	(132,124)	4,532,394

합 계	8,758,663	(132,124)	-	8,626,539

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	2,841,293	-	-	2,841,293

건물	3,382,397	(105,642)	3,276,755

합 계	6,223,690	(105,642)	-	6,118,048

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	대 체	감가상각비	기 말

토지	2,841,293	55,169	1,197,683	-	4,094,145

건물	3,276,755	61,832	1,220,288	(26,481)	4,532,394

합 계	6,118,048	117,001	2,417,971	(26,481)	8,626,539

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	기 말

토지	2,841,293	-	-	2,841,293

건물	3,361,315	-	(21,140)	3,340,175

합 계	6,202,608	-	(21,140)	6,181,468

13. 무형자산 (1) 무형자산 장부금액의 구성내역

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	28,144,591	-	(28,144,591)	-

소프트웨어	290,000	(290,000)	-	-

회원권	1,076,854	-	-	1,076,854

합 계	29,511,445	(290,000)	(28,144,591)	1,076,854

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	28,144,591	-	(28,144,591)	-

소프트웨어	290,000	(290,000)	-	-

회원권	846,864	-	-	846,864

합 계	29,281,455	(290,000)	(28,144,591)	846,864

(2) 무형자산 장부금액의 변동내역(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	기말

회원권	846,864	229,990	-	1,076,854

(3) 경상연구개발비당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 2,967천원 및 9,446천원이며, 전액 판매비와관리비로 배부되어 있습니다. 14. 건설계약

(1) 공사계약잔액의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	-	1,620,035

증감액	-	(231,052)

수익인식액	-	(1,388,983)

기말	-	-

(2) 미청구(초과청구)공사의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	-	3,660,055

가감: 누적손익	-	551,499

누적공사수익 합계	-	4,211,554

가감: 진행청구액	-	(4,211,554)

소 계	-	-

미청구공사	-	-

초과청구공사	-	-

합 계	-	-

(3) 미청구(초과청구)용역의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	3,319,692	9,996,878

가감: 누적손익	602,179	2,320,823

누적용역수익 합계	3,921,871	12,317,701

가감: 진행청구액	(287,711)	(12,293,421)

소 계	3,634,160	24,280

미청구용역	3,634,160	24,280

초과청구용역	-	-

합 계	3,634,160	24,280

15. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	113,968	-	126,027	-

미지급금	1,399,357	-	1,525,342	-

미지급비용	605,006	-	693,545	-

임대보증금	-	1,401,470	-	1,389,334

합 계	2,118,331	1,401,470	2,344,914	1,389,334

16. 기타유동부채(1) 기타유동부채의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	109,749	-	133,519	-

유급연차휴가부채	219,001	-	238,026	-

선수금	-	-	66	-

선수수익	51,763	142,348	51,763	155,289

합 계	380,513	142,348	423,374	155,289

(2) 계약부채의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미이행 수행의무	38,318	63,835

17. 충당부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	-	-

사용	-	-

환입	-	-

기말금액	-	-

18. 차입금(1) 단기차입금의 내역(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	당기말	전기말

운전자금	기업은행	4.83%	3,000,000	3,000,000

운전자금	기업은행	5.52%	2,750,000	700,000

운전자금	기업은행	5.06%	1,100,000	1,100,000

운전자금	기업은행	3.95%	1,000,000	1,000,000

운전자금	기업은행	4.95%	900,000	900,000

운전자금	기업은행	4.94%	500,000	500,000

운전자금	㈜아이티에스노아	4.60%	1,910,000	-

합 계	11,160,000	7,200,000

(2) 장기차입금의 내역(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	만기	당기말	전기말

운영자금	기업은행	1.32%	2031-06-30	4,250,000	2,908,000

차감: 유동성장기차입금 대체	-	-

차감 계	4,250,000	2,908,000

상기 장단기 차입금과 관련하여 회사가 보유중인 토지 및 건물이 담보(담보제공금액 : 15,928,000천원)로 제공되어 있습니다(주석11 참조). 또한 일부 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증(설정금액 : 1,200,000천원) 및 기술보증기금으로부터 지급보증(설정금액 : 950,000천원)을 제공받고 있습니다.

(3) 전환사채의 내역(단위: 천원)

구 분	발행일	당분기말	전기말

사채발행금액	21,000,000	-	975,000

사채할인발행차금	(213,170)	-	(3,551)

전환권조정	(10,329,751)	-	(172,057)

전환사채 관련 장부금액	10,457,079	-	799,392

파생상품자산	-	-	-

파생상품부채	10,329,751	-	153,038

전환사채의 부채요소 중 전환권, 조기상환권 및 매도청구권에 해당하는 부분은 분리하여 별도의 파생상품부채 및 파생상품자산으로 계상하고 있으며, 전기 중 매도청구권 행사에 따라 파생상품자산은 전액 제거되었습니다. 한편, 당사는 당분기 중 전환사채 전액을 상환하였습니다.(4) 전환사채의 세부내역

구 분	내 역

사채의 명칭	제6회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

발행일	2021-06-04

만기일	2026-06-04

액면금액	21,000백만원

발행가액	21,000백만원

이자지급조건	액면이자 연 0%

보장수익률	연 0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 3,337천주(액면가액 500원) (주1)

전환청구기간	사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2022년 6월 4일)로부터 만기일 1개월 전(2026년 5월 4일)까지

전환가격	5,911 원(주1)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

조기상환조건(사채권자)	사채권자는 2023년 6월 4일 및 이후 매 3개월이 되는 날에 본 사채의 전부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음

매도청구권(발행자)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 사채 발행일로 부터 12개월이 경과한 날인 2022년 6월 4일부터 24개월이 경과한 날인 2023년 6월 4일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본사채의 일부를 전자등록금액의 101%를 행사금액으로 하여 매도하여 줄 것을 매수인에게 청구할 수 있음. 단, 사채권자가 인수한 사채 발행가액의 35%를 초과하여 행사할 수 없음.(주2)

(주1) 계약 당시 전환가액 조정근거에 의해 전환가액이 2022년 12월 5일자로 5,911원으로 조정되었습니다. 당기말 현재 전환가액이 조정되어 전환시 발행할 주식수가 538천주로 조정되었습니다.

(주2) 회사는 매도청구권을 전량 행사(액면가 7,280,000천원) 하였으며, 이와 관련하여 파상생품자산 거래손실 670,430천원이 발생하였습니다.

(단위:천원)

취 득 자	금 액	비 고

에코바이오홀딩스㈜	3,181,500	자기사채로 보유

토탈노즐㈜	3,525,200	당사가 지정한 자(*)

농업회사법인 토탈아그로㈜	573,300	당사가 지정한 자(*)

합 계	7,280,000

(*) 2023년 중 전액 주식으로 전환되었습니다.

(5) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익1) 금융부채의 장부금액

(단위: 천원)

구분	취득시	당분기말	전기말

전환사채 전환권 및 조기상환권	10,329,751	-	153,038

2) 평가손익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세차감전순이익(손실)	523,409	813,317

평가손익	-	-

평가손익 제외 법인세차감전순이익(손실)	523,409	813,317

19. 자본금 및 주식발행초과금(1) 자본금

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000 주	100,000,000 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

발행한 주식의 수	14,014,949 주	14,014,949 주

자본금	7,007,474,500 원	7,007,474,500 원

(2) 발행주식 수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역

(단위: 주, 천원)

구 분	발행주식수	자본금	주식발행초과금	합계

보통주	보통주

전기초	13,622,462	6,811,231	75,024,209	81,835,440

전환사채의 전환	392,487	196,244	2,891,973	3,088,217

전기말	14,014,949	7,007,475	77,916,182	84,923,657

당분기말	14,014,949	7,007,475	77,916,182	84,923,657

20. 기타불입자본(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	77,916,181	77,916,181

감자차익	3,623,058	3,623,058

자기주식(*)	(30,844)	(30,844)

기타자본잉여금	(3,481,351)	(3,481,351)

합 계	78,027,044	78,027,044

(*) 주가안정 등의 목적으로 보유하고 있는 자기주식의 수량은 2,186주이며, 동 자기주식은 상법상의 규정에 따라 보고기간 종료일 현재 의결권이 제한되어 있습니다.

21. 이익잉여금(결손금) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,213,052	4,767,081

분기순이익	523,409	813,317

분기말	2,736,461	5,580,398

22. 퇴직급여제도

회사는 일정한 자격을 갖춘 일부 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에퇴사하는 경우에 회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

포괄손익계산서에 인식된 총비용은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 회사가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다.

23. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	375,968	339,480

퇴직급여	33,301	29,991

복리후생비	23,219	21,091

여비교통비	4,837	11,239

접대비	8,795	21,545

통신비	2,088	2,606

전력비	11,963	12,311

세금과공과금	8,989	46,551

감가상각비	150,200	132,439

지급임차료	2,025	6,008

보험료	26,141	25,496

차량유지비	359	691

경상연구개발비	2,967	9,446

도서인쇄비	225	195

소모품비	1,231	1,010

지급수수료	191,554	182,598

기타판관비	14,567	10,472

합 계	858,429	853,169

24. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

종업원급여	1,700,168	1,328,715

감가상각및무형자산상각비	242,087	187,600

지급임차료	27,516	29,567

외주비	1,275,512	1,118,432

소모품비	306,862	136,304

지급수수료	538,117	276,197

경상연구개발비	2,967	9,446

기타	212,309	691,763

합 계	4,305,538	3,778,024

25. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주별 구분	내 역	당분기	전분기

금융수익:

상각후원가 측정 금융자산	이자수익	788,166	745,209

당기손익- 공정가치측정 금융자산	평가이익	2,679	1,416

당기손익- 공정가치측정 금융자산	처분이익	76,692	-

금융수익 합계	867,537	746,625

금융비용:

상각후원가 측정 금융부채	이자비용	127,448	147,007

당기손익- 공정가치측정 금융자산	평가손실	1,882	-

당기손익- 공정가치측정 금융자산	처분손실	165,849

전환사채	상환손실	2,927

금융비용 합계	298,106	147,007

(2) 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용에 포함된 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익

현금및현금성자산	294	83

대여금	787,872	745,126

이자수익 합계	788,166	745,209

이자비용

장단기차입금	97,310	57,909

전환사채	19,643	89,098

리스부채	10,495	-

이자비용 합계	127,448	147,007

26. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

배당금수입	180,773	-

유형자산처분이익	4,543	9,544

임대료수익	12,941	-

잡이익	16,232	25,969

기타수익 합계	214,489	35,513

기타비용:

잡손실	720	9,972

기타비용 합계	720	9,972

27. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

28. 주당손익

당분기 및 전분기의 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

분기순이익	523,408,889	813,316,901원

가중평균유통보통주식수	14,012,763	13,973,016주

기본주당순이익	37	58원

한편, 잠재적 보통주 등으로 인한 희석화효과가 없음에 따라 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 29. 우발채무 및 주요 약정사항

(1) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역

(단위: 천원)

구 분	보증한도	보증잔액	비 고

엔지니어링공제조합(*1)	252,000	178,236	계약이행 보증

117,600	-	지급 보증

서울보증보험(*2)	12,644,654	-	인허가 및 하자이행 보증 등

기술보증기금	950,000	950,000	차입금 지급 보증

(*1) 조합의 지분증권이 담보로 제공되어 있습니다. (*2) 대표이사로부터 연대보증(설정금액 : 11,221,646천원)을 제공받고 있습니다.(2) 금융기관과의 주요 약정사항

(단위: 천원)

금융기관	약정사항	한도금액	실행잔액

건설공제조합	보증약정	850,000	-

기업은행	한도대출	15,274,000	13,500,000

(3) 기타 주요 약정사항

상대방	약정 기간	약정 내역

수도권매립지관리공사	2024-10-01 ~ 2026-04-30	발전 및 부대시설 운영관리 용역

2024-09-01 ~ 2025-12-31	침출수 RO처리시설 운영관리 용역

농업회사법인 토탈아그로㈜	2025-01-01 ~ 2025-12-31	황산화물전처리시설에서 발생한 황부산물의 처리

(4) 보고기간말 현재 회사가 피고로 계류중인 중요한 소송사건은 손해배상 청구 1건이며, 소송금액은 514,134천원입니다. 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

30. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황

구 분	당기말	전기말

종속기업	㈜씨앤에이아이, ㈜아이티에스노아	㈜ 씨앤에이아이, ㈜ 아이티에스노아

관계기업	㈜부산바이오에너지, 그린에너지개발㈜, 모아이5호사모투자합자회사, 강원바이오에너지㈜	㈜부산바이오에너지, 그린에너지개발㈜, 모아이5호사모투자합자회사

기타특수관계자	농업회사법인 토탈아그로㈜, 토탈에코, 비앤이테크 ㈜, 토탈이엔씨㈜, ㈜이에스씨아이, ㈜황샘바이오, 대표이사 및 그의 특수관계자	농업회사법인 토탈아그로㈜(*), 토탈에코,비앤이테크 ㈜ , 토탈이엔씨㈜, ㈜이에스씨아이, ㈜황샘바이오, 대표이사 및 그의 특수관계자

(*) 2024년 6월 30일을 합병기일로 하여 토탈노즐㈜는 농업회사법인 토탈아그로㈜를 흡수합병 하였으며, 합병 후 회사명을 농업회사법인 토탈아그로㈜로 변경하였습니다.

(2) 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자의 명칭	수익	비용	유형자산 매입

매출	임대료수입	배당수익	이자수익	매출원가	이자비용

종속기업 :

㈜씨앤에이아이	-	-	-	24,979	-	-	-

㈜아이티에스노아	-	-	-	-	-	11,313	2,540,000

관계기업:

강원바이오에너지㈜	140,391	-	68,000	-	-	-	-

기타특수관계자:

농업회사법인 토탈아그로㈜	4,300	-	-	421,788	143,208	-	-

㈜이에스씨아이	-	-	-	-	292,530	-	-

비앤이테크㈜	-	-	-	15,080	-	-	-

대표이사	-	12,941	-	-	-	12,136	-

합 계	144,691	12,941	68,000	461,847	435,738	23,449	2,540,000

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자의 명칭	수익	비용

이자수익	매출원가

기타특수관계자:

토탈노즐㈜	295,838	86,400

토탈에코	-	-

㈜이에스씨아이	-	247,000

비앤이테크㈜	15,247	6,720

농업회사법인 토탈아그로㈜	133,914	-

토탈이엔씨㈜	-	-

합 계	444,999	340,120

(3) 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금 제외)

(당분기말) (단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채권	채무

매출채권	장기공사미수금	미수수익	매입채무	미지급금	미지급비용	임대보증금

종속기업:

㈜씨앤에이아이	-	-	99,806	-	-	-	-

㈜아이티에스노아	-	-	-	-	-	11,313	-

관계기업:

㈜부산바이오에너지	-	2,267,100	-	-	-	-	-

강원바이오에너지㈜	154,430	-	-	-	57,688	-	-

기타특수관계자:

농업회사법인 토탈아그로㈜	-	-	1,717,026	-	157,529	-	-

㈜이에스씨아이	-	-	-	5,948	35,266	-	-

비앤이테크㈜	-	-	282,559	6,600	-	-	-

대표이사	-	-	-	-	-	8,332	1,600,000

㈜황샘바이오	16,500	-	-	-	-	-	-

대손충당금	-	(2,267,100)	(267,479)	-	-	-	-

합 계	170,930	-	1,831,912	12,548	250,483	19,645	1,600,000

(전기말) (단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채권	채무

매출채권	장기공사미수금	미수수익	매입채무	미지급금	미지급비용	임대보증금

종속기업:

㈜씨앤에이아이	-	-	74,827	-	-	-	-

관계기업:

㈜부산바이오에너지	-	2,267,100	-	-	-	-	-

기타특수관계자:

농업회사법인 토탈아그로㈜	-	-	1,295,238	-	100	-	-

㈜이에스씨아이	-	-	-	5,948	678,348	-	-

비앤이테크㈜	-	-	267,479	6,600	2,464	-	-

대표이사	-	-	-	-	-	8,332	1,600,000

㈜황샘바이오	16,500	-	-	-	-	-	-

대손충당금	-	(2,267,100)	(267,479)	-	-	-	-

합 계	16,500	-	1,370,065	12,548	680,912	8,332	1,600,000

(4) 특수관계자에 대한 자금거래내역(당분기) (단위: 천원)

특수관계자의 명칭	계정과목	기초	증가	감소	대체	기말

종속기업:

㈜씨앤에이아이	단기대여금	1,325,000	-	430,000	-	895,000

장기대여금	-	530,000	-	-	530,000

㈜아이티에스노아	단기차입금	-	1,910,000	-	-	1,910,000

기타특수관계자:

농업회사법인 토탈아그로㈜	장기대여금	37,186,638	-	-	-	37,186,638

대손충당금	(6,954,835)	-	-	-	(6,954,835)

비앤이테크㈜	장기대여금	886,324	-	-	-	886,324

대손충당금	(886,324)	-	-	-	(886,324)

합 계	31,556,803	2,440,000	430,000	-	33,566,803

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자의 명칭	계정과목	기초	증가	감소	대체	기말

종속기업:

㈜씨앤에이아이	단기대여금	-	940,000	-	-	940,000

기타특수관계자:

토탈노즐㈜	유동성장기대여금	8,931,371	-	400,000	-	8,531,371

장기대여금	16,978,608	-	-	-	16,978,608

대손충당금	(6,954,835)	-	-	-	(6,954,835)

비앤이테크㈜	장기대여금	886,324	-	-	-	886,324

대손충당금	(886,324)	-	-	-	(886,324)

농업회사법인 토탈아그로㈜	단기대여금	676,659	-	-	-	676,659

장기대여금	11,000,000	-	-	-	11,000,000

합 계	30,631,803	940,000	400,000	-	31,171,803

(5) 특수관계자로부터 제공받은 담보 또는 보증내용

(단위: 천원)

제공한 자	제공 내역	제공받은 자	설정금액

대표이사	보증보험 연대보증	서울보증보험	11,221,646

차입금 연대보증	기업은행	1,200,000

㈜씨앤에이아이	대여금 담보제공	에코바이오홀딩스 ㈜	1,500,000

(6) 특수관계자인 농업회사법인 토탈아그로㈜에 대한 채권 회수를 위하여 제공받은담보내용

(단위: 천원)

제공한 자	제공 내역	설정금액

대표이사	부동산	16,128,585

농업회사법인 토탈아그로㈜	부동산	8,026,455

주 식	2,298,450

특수관계자 외	주 식	4,636,853

합 계	31,090,343

(7) 주요경영진에 대한 보상금액

회사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	287,930	281,100

퇴직급여	25,111	22,984

합 계	313,041	304,084

31. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위:천원)

과목	당분기	전분기

분기순이익(손실) (a)	523,409	813,317

분기순이익 조정을 위한 가감: (b)	(1,145,611)	(2,010,240)

비용가산:	540,194	334,692

감가상각비	191,156	166,545

사용권자산 감가상각비	24,449	-

투자부동산 감가상각비	26,482	21,140

이자비용	127,448	147,007

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	1,882	-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	165,850	-

전환사채상환손실	2,927	-

수익차감:	(1,065,794)	(756,169)

이자수익	(788,166)	(745,209)

배당금수입	(180,773)	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(2,679)	(1,416)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	(76,692)	-

유형자산처분이익	(4,543)	(9,544)

임대료수입	(12,941)	-

운전자본의 변동:	(620,011)	(1,588,763)

매출채권	3,507,702	2,677,932

미수금	(556,791)	(211,879)

미청구공사	-	(556,368)

미청구용역	(3,609,880)	(2,398,549)

선급금	37,737	(560,135)

선급비용	7,029	(8,406)

재고자산	(27,819)	13,264

매입채무	(12,059)	(113,644)

미지급금	(475,984)	27,767

계약부채	(25,517)	156,018

미지급비용	578,432	(157,511)

초과청구공사	-	(555,538)

선수금	(66)	125,383

예수금	(23,771)	(4,847)

유급연차부채	(19,024)	(22,250)

합 계(a+b)	(622,202)	(1,196,923)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

전환사채의 자본 전환	-	3,110,548

유형자산 취득 미지급금	(328,348)	-

차입원가자본화 금액의 건설중인자산 계상	31,450	-

사용권자산의 취득	188,101	-

유형자산의 투자부동산 대체	2,417,971	-

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	이자비용	비현금변동	기말

단기차입금	7,200,000	3,960,000	-	-	11,160,000

장기차입금	2,908,000	1,342,000	-	-	4,250,000

전환사채	799,392	(975,000)	19,643	155,965	-

리스부채	232,641	(33,353)	10,495	188,101	397,884

합 계	11,140,033	4,293,647	30,138	344,066	15,807,884

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	이자비용	비현금변동	기말

단기차입금	4,786,000	2,299,000	-	-	7,085,000

전환사채	3,989,727	-	89,098	(1,660,884)	2,417,941

합 계	8,775,727	2,299,000	89,098	(1,660,884)	9,502,941

32. 금융상품(1) 자본위험관리

회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다.

회사의 자본구조는 차입금에서 현금 및 현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

차입금 및 전환사채(주1)	15,410,000	11,060,430

현금 및 은행예치금	166,688	219,885

순부채	15,243,312	10,840,545

자본(주2)	87,770,980	87,247,571

순부채 대 자본비율	17.4%	12.4%

(주1) 전환사채 관련 파생상품부채가 포함되어 있습니다.
(주2) 자본으로 관리되는 회사의 자본금과 적립금이며 자본총계와 일치하고 있습니다.

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어있습니다.

(3) 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액

1) 당분기말(금융자산) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	166,688	-	166,688

금융기관예치금	2,000	-	2,000

매출채권및기타채권	8,290,584	-	8,290,584

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	4,523,381	4,523,381

장기매출채권및기타채권	46,758,953	-	46,758,953

합 계	55,218,225	4,523,381	59,741,606

(금융부채) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익- 공정가치측정 금융부채	합계

매입채무및기타채무	2,118,331	-	2,118,331

장단기차입금	15,410,000	-	15,410,000

파생상품부채	-	6,037,032	6,037,032

비유동매입채무및기타채무	1,401,470	-	1,401,470

합 계	18,929,801	6,037,032	24,966,833

2) 전기말(금융자산) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	219,885	-	219,885

금융기관예치금	2,000	-	2,000

매출채권및기타채권	9,933,350	-	9,933,350

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	7,342,076	7,342,076

장기매출채권및기타채권	47,188,953	-	47,188,953

합 계	57,344,189	7,342,076	64,686,265

(금융부채) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익- 공정가치측정 금융부채	합계

매입채무및기타채무	2,344,914	-	2,344,914

장단기차입금	10,108,000	-	10,108,000

전환사채	799,392	-	799,392

파생상품부채	-	6,190,070	6,190,070

비유동매입채무및기타채무	1,389,334	-	1,389,334

합 계	14,641,640	6,190,070	20,831,710

(4) 금융위험관리회사는 신용위험, 시장위험, 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화 시키고자 합니다. 또한 리스크의 유형과 그 측정 방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고 지속적으로 정책의 준수와 위험노출정도를 검토하고 있습니다. 전기말 이후 회사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

1) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험에 대한 노출정도는 주로 매출채권, 공사미수금 및 대여금에서 발생하며, 채무증권과 파생상품에서도 발생합니다. 또한, 금융보증과 미사용 대출약정에서 발생하는 신용위험도 있습니다.

가) 신용위험관리회사는 매출채권에 대하여 입수가능한 외부, 내부 데이터를 참조하여 고객 또는 거래상대방의 계약상 의무를 불이행할 확률과 불이행된 의무에 대한 추정회수비율이 반영된 신용위험을 측정합니다. 회사의 대부분의 매출은 정부투자기관(한국전력거래소등) 및 지방자치단체를 통하여 발생하므로 신용위험이 높지 않으며, 채무증권에 대하여는 신용평가기관 평가등급을 참고하여 신용위험을 관리하고 있으며 회사의 운용자금은 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 은행에 예치되고 있습니다.

나) 손상 및 충당금설정정책회사의 정책에 따르면 중요성 금액 이상의 개별금융자산은 정기적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 대출채권에 대한 대손충당금은 건별로 재무상태표일 현재 발생손실 유무를 평가하여 결정하며, 이는 모든 중요한 대출채권에 적용합니다.

이러한 평가에는 보통 개별계정에 대하여 취득한 담보(실행가능성의 재확인 포함) 및예상수취액이 포함됩니다.집합적으로 평가하는 대손충당금은 (i) 개별적으로 중요성 금액 이하인 동질의 자산 집합과 (ii) 이용가능한 역사적 경험, 판단, 통계기법을 사용하여 발생하였으나 아직 인지되지 않은 손실에 대하여 설정됩니다.2) 시장위험회사는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성됩니다. 회사는 각 사별로 시장위험을 관리하고 있으며, 민감도 분석을 통해서 시장위험 노출정도를 파악하고 있습니다.

3) 유동성위험회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기는 다음과 같습니다. 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	3개월미만	3개월~1년미만	1~5년미만	5년이상	합 계

매입채무및기타채무	2,118,331	-	1,401,470	-	3,519,801

차입금	3,138,395	6,391,816	224,554	6,230,087	15,984,852

합 계	5,256,726	6,391,816	1,626,024	6,230,087	19,504,653

(전기말) (단위: 천원)

구 분	3개월미만	3개월~1년미만	1~5년미만	5년이상	합 계

매입채무및기타채무	2,344,914	-	1,389,334	-	3,734,248

차입금	3,095,300	4,363,911	153,648	2,965,421	10,578,280

전환사채	-	975,000	-	-	975,000

합 계	5,440,214	5,338,911	1,542,982	2,965,421	15,287,528

다음 표는 회사가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표는 해당 자산에서 발생한 이자를 포함하여 금융자산의 할인되지않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 회사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 회사의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	3개월미만	3개월~1년미만	1~5년미만	5년이상	합 계

무이자:

매출채권및기타채권	874,684	5,891	31,732	2,340,480	3,252,787

변동금리:

현금및현금성자산	166,688	-	-	-	166,688

금융기관예치금	-	-	2,000	-	2,000

고정금리:

매출채권및기타채권	2,115,549	2,274,956	57,159,244	863,265	62,413,014

합 계	3,156,921	2,280,847	57,192,976	3,203,745	65,834,489

(전기말) (단위: 천원)

구 분	3개월미만	3개월~1년미만	1~5년미만	5년이상	합 계

무이자:

매출채권및기타채권	3,830,220	20,295	12,702	2,340,480	6,203,697

변동금리:

현금및현금성자산	219,885	-	-	-	219,885

금융기관예치금	-	-	2,000	-	2,000

고정금리:

매출채권및기타채권	2,064,829	2,259,865	55,646,910	863,265	60,834,869

합 계	6,114,934	2,280,160	55,661,612	3,203,745	67,260,451

상기 표에 포함된 변동금리부 상품(비파생금융자산 및 금융부채)과 관련된 금액은 변동이자율의 변동이 보고기간종료일 현재 결정된 이자율의 추정치와 다르다면 변동될수 있습니다.4) 자금조달약정당분기말 및 전기말 현재 회사가 체결하고 있는 자금조달약정은 없습니다.

(5) 금융상품의 공정가치1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	861,378	3,662,003	4,523,381

금융부채

파생상품부채	-	-	6,037,032	6,037,032

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	3,063,615	4,278,461	7,342,076

금융부채

파생상품부채	-	-	6,190,070	6,190,070

회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.
- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.
- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

상기의 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채을 제외한 금융상품에 대하여 경영진은 유동성 항목을 포함하여 할인에 따른 효과가 중요하지 않기 때문에 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 회사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

(6) 금융자산의 재분류당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.