에코심플렉스 반기보고서 (2024.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등의 유의사항 (1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 합병에 관한 사항은 아래와 같습니다.

1) 에코에너지(주), 에코바이오수소(주) 흡수합병당사는 2020년 04월 27일자 합병계약 및 2020년 05월 26일자 이사회 결의에 의해 2020년 06월 29일을 기준일로 하여 회사가 100% 지분을 소유하고 있는 자회사인 에코에너지(주)와 에코바이오수소(주)를 흡수합병하였습니다.

(1) 합병 후 존속 및 소멸회사 내역

구분	합병 후 존속회사	합병 후 소멸회사	합병 후 소멸회사

회사의 명칭	에코바이오홀딩스(주)	에코에너지(주)	에코바이오수소(주)

소재지	서울시 서초구 서운로 26길 5	인천광역시 서구 거월로 61 수도권매립지 內	서울시 서초구 서운로 26길 5

대표이사	송 효 순	송 효 순	송 효 순

상장여부	코스닥상장법인	주권비상장법인	주권비상장법인

합병비율	1.0000000	0.0000000	0.0000000

(2) 계약내용

계약내용	합병배경	합병을 통한 역량강화 및 구조단순화를 달성함으로써기업가치를 제고하고자 함

법적형태	소규모 합병

구체적내용	에코바이오홀딩스(주)는 에코에너지(주), 에코바이오수소(주)의 발행주식을 100% 소유하고 있으며 합병신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 진행됨.

(3) 주요일정

항 목	내 용

이사회 결의일	2020년 04월 27일

합병계약일	2020년 04월 27일

합병을 위한 주주확정일	2020년 05월 11일

합병승인을 위한 이사회결의일	2020년 05월 26일

채권자 이의 제출기간	2020년 05월 27일~2020년 06월 27일

합병기일	2020년 06월 29일

대상회사	에코에너지(주), 에코바이오수소(주)

합병목적	역량강화 및 구조단순화

합병비율	1:0:0

주식매수청구권	없음

2) 바이오메탄서울(주) 흡수합병당사는 2020년 10월 28일자 합병계약 및 2020년 11월 27일자 이사회 결의에 의해 2020년12월 29일을 기준일로 하여 회사가 90% 지분을 소유하고 있는 자회사인 바이오메탄서울(주)를 흡수합병하였습니다.

(1) 합병 후 존속 및 소멸회사 내역

구분	합병 후 존속회사	합병 후 소멸회사

회사의 명칭	에코바이오홀딩스(주)	바이오메탄서울(주)

소재지	서울시 서초구 서운로 26길 5	서울시 강서구 양천로 225서남물재생센터

대표이사	송 효 순	송 효 순

상장여부	코스닥상장법인	주권비상장법인

합병비율	1.0000000	0.0000000

(2) 계약내용

계약내용	합병배경	합병을 통한 역량강화 및 구조단순화를 달성함으로써기업가치를 제고하고자 함

법적형태	소규모 합병

구체적내용	에코바이오홀딩스(주)는 바이오메탄서울(주)의 발행주식을 90% 소유하고 있으며 합병신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 진행됨.

＊합병법인이 피합병법인을 합병함에 있어서 합병비율의 기준이 되는 합병당사회사의 주당평가액은 합병법인 에코바이오홀딩스(주) 9,690원(주당 액면가액 500원)과 피합병법인 바이오메탄서울(주) (-)131,154원(주당 액면가액 5,000원)으로 평가되어 합병당사회사가 합의한 합병비율 1대 0은 적정한 것으로 평가되었습니다.(3) 주요일정

항 목	내 용

이사회 결의일	2020년 10월 26일

합병계약일	2020년 10월 28일

합병을 위한 주주확정일	2020년 11월 11일

합병승인을 위한 이사회결의일	2020년 11월 27일

채권자 이의 제출기간	2020년 11월 28일~2020년 12월 28일

합병기일	2020년 12월 29일

대상회사	바이오메탄서울(주)

합병목적	역량강화 및 구조단순화

합병비율	1:0

주식매수청구권	없음

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 ☞ 우발채무 등에 관한 사항은 Ⅲ.재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항

(감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항)

구 분	강조사항 등	핵심감사사항

제27기(2분기)	1) 재무제표 주석30. 특수관계자거래 주의	-

제26기	-	장.단기대여금의 실재성 및 회수가능성

제25기	-	장.단기대여금의 실재성 및 회수가능성

나. 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내 용 (단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제 27기 2분기	매출채권	483	-	-

미수금	3,760	(2,869)	76.3%

대여금	54,142	(7,026)	13.0%

미수수익	4,161	(169)	4.0%

보증금	125	-	-

합 계	62,671	(10,064)	16.06%

제 26기	매출채권	4,132	-	-

미수금	3,657	(2,869)	78.4%

대여금	36,142	(7,026)	19.4%

미수수익	3,013	(169)	5.6%

보증금	130	-	-

합 계	47,074	(10,064)	20.68%

제 25기	제 25기	매출채권	5,249	-

미수금	5,648	(2,869)	50.8%

대여금	31,130	(1,878)	6.0%

미수수익	1,893	(169)	8.9%

보증금	130	-	-

합 계	44,050	(4,916)	11.2%

2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원)

구 분	제27기 2분기	제26기	제25기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	10,064	4,918	4,877

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	5,148	898

① 대손처리액(상각채권액)	-	5,148	902

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	(4)

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	(858)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	10,064	10,064	4,916

3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침

상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 연결회사는 매출채권 등에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험율에 의하여 산정된 대손추정액을 근거로 하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황(기준일 : 2023년 06월 30일) (단위 : 천원, %)

구분	경과기간	6월 이하	6월 초과
1년 이하	1년 초과
3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	4,132,145	-	-	-	4,132,145

특수관계자	-	-	-	2,909,023	2,909,023

계	4,132,145	-	-	2,909,023	7,041,168

구성비율	-	58.7	-	-	41.3	100%

다. 재고자산 보유현황 (단위 : 백만원, %)

구 분	제27기2분기	제26기	제25기

제 품	399	-	-

재 공 품	-	-	-

상 품	-	-	-

원 재 료	-	-	-

부 재 료	-	-	-

소 계	399	-	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계*100]	4	-	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	9.1	-	-

※ 당사가 보유중인 재고자산은 전액 REC로 분류되며, 현물시장 가격을 토대로 추정한 금액으로 재고자산을 인식하고 매출원가를 차감하고 있습니다.

라. 수주계약 현황(단위 : 백만원, %)

발주처	사업명	계약기간	수주금액
(계약금액)	기납품액	수주잔고

시작일	종료일

한국지역난방공사	난지도 매립가스 처리 시설 유지보수 용역	23/03/02	26/01/31	825	70	755

수도권매립지관리공사	침출수 재이용시설
설치공사	22/05/25	24/02/14	4,380	1,283	3,097

수도권매립지관리공사	수도권매립지관리공사
발전시설 통합
위탁 운영용역 (3차년도)	23/04/01	24/03/31	4,257	1,257	3,000

수도권매립지관리공사	수도권매립지 매립가스
연료화시설
위탁 운영용역 (2차년도)	22/04/01	23/10/31	11,154	6,610	4,544

강원바이오
에너지	원주 바이오메탄
자동차연료화 시설
위수탁계약 (3차)	21/01/01	23/12/31	1,165	622	543

※ 상기 수주상황은 2023년 06월 30일 현재 세금계산서 발행을 기준으로 작성하였습니다.