에코심플렉스 반기보고서 (2022.06)
5. 재무제표 주석

제 26(당) 기 반기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지
제 25(전) 기 반기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지
에코바이오홀딩스 주식회사

1. 일반 사항

에코바이오홀딩스 주식회사(이하 "회사")는 1997년 8월 4일 설립되어 2008년 6월 10일자로 종속기업인 토탈이엔에스㈜를 흡수합병하였으며, 2020년 06월 29일자로 에코에너지(주), 에코바이오수소(주)를 2020년 12월 29일자로 바이오메탄서울(주)를 흡수합병하였습니다. 회사는 신재생에너지 관련 개발, 투자, 운영 및 판매사업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본점은 서울시 서초구 서운로 26길 5에 위치하고 있습니다. 회사는 설립 후 수차례의 상호변경을 거쳐 현재 상호는 에코바이오홀딩스 주식회사입니다.한편, 회사는 2001년 5월 29일 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 회사의 설립시 자본금은 2,000백만원이었으나 수차례에 걸친 유무상증자, 감자 및 주식병합 등을 통하여 당반기말 현재 회사의 자본금은 5,902백만원입니다.당반기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

대표이사 및 기타 특수관계자	4,567,740	38.70%

자기주식	2,186	0.02%

기타주주	7,234,161	61.29%

합 계	11,804,087	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2022년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업,관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

-기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

-기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

-기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

-기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 회계정책 공시에 중요성 정의 적용

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나(부채로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단 시 고려해야 함), 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다(자본으로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성분류 판단시 영향미치지 않음). 한편, 회계정책 정보 공시 시 유의적인 회계정책 대신 중요한 회계정책 정보를 공시하도록 하였습니다. 중요성 판단에 대한 구체적인 내용을 추가하였으며, 측정기준에 대한 공시의무는 삭제되었습니다(중요하다고 판단되는 측정기준만 공시하도록 함). 동 개정사항들은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치 정의 개정회계정책과 회계추정의 구분을 명확히 하고자 회계추정의 변경에 대한 정의을 회계추정치의 정의로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고있습니다.(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 개정자산과 부채의 최초 인식시점에 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(리스 및 사후처리 의무 등)에 대해서는 더이상 이연법인세자산 및 이연법인세부채를 인식하지 않는 예외규정이 적용되지 않습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 경과 규정에 따라 소급적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 비교표시되는 가장 이른기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 개정내용의 최초적용에 따른 누적효과를 비교표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금 기초잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' 개정 - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 개정한국채택국제회계기준 최초채택기업이 동 기준 전환일에 존재하는 리스 및 사후처리의무에 관련되는 모든 일시적차이에 대하여 이연법인세를 인식하여야 합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 기준서의 적용범위에 해당하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제·개정보험계약의 적용범위, 인식, 측정, 표시 및 공시 원칙이 제·개정되었습니다. 이 기준서는 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 기준서의 적용범위에 해당하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 정보

회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 주요 제품과 용역으로부터 발생한 회사의 계속영업수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부문	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

전력 등 에너지 판매로 인한 수익	359,597	738,145	133,258	246,186

용역의 제공으로 인한 수익	4,111,903	7,914,944	3,412,722	6,708,597

건설계약수익	-	-	293,627	294,104

합 계	4,471,500	8,653,089	3,839,607	7,248,887

(2) 지역에 대한 정보회사의 영업수익은 모두 국내기업으로부터 발생하였으며, 비유동자산은 모두 국내 (대한민국)에 소재하고 있습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보

당반기 및 전반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 수도권매립지매립가스자원화시설의 운영과 관련된 단일 고객이며, 동 고객으로부터의 매출액은 7,622,207천원(전반기: 6,389,611천원)입니다. 5. 현금및현금성자산회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보통예금	2,082,168	3,333,286

6. 사용이 제한되거나 담보로 제공된 금융자산당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한되거나 담보로 제공된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말	내 역

현금및현금성자산	640,219	627,145	연구과제 계좌

장기금융상품	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	642,219	629,145

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	250,174	-	5,249,797	-

차감: 대손충당금	-	-	-	-

매출채권(순액)	250,174	-	5,249,797	-

공사미수금	-	2,795,144	-	2,795,144

차감: 대손충당금	-	(2,795,144)	-	(2,795,144)

공사미수금(순액)	-	-	-	-

대여금(주1)	136,659	19,151,627	-	21,430,508

차감: 대손충당금	-	(1,878,264)	-	(1,878,264)

대여금(순액)	136,659	17,273,363	-	19,552,244

유동성장기대여금(주1)	9,700,000	-	9,700,000	-

미수금	1,451,248	-	2,853,194	-

차감: 대손충당금	(73,380)	-	(73,380)	-

미수금(순액)	1,377,868	-	2,779,814	-

미수수익	2,177,805	167,027	1,756,563	136,700

차감: 대손충당금	(169,295)	(125)	(169,295)	(125)

미수수익(순액)	2,008,510	166,902	1,587,268	136,575

보증금	130,552	-	130,712	-

차감: 현재가치할인차금	-	-	-	-

보증금(순액)	130,552	-	130,712	-

합 계	13,603,763	17,440,265	19,447,591	19,688,819

(주1) 동 대여금에 대해서는 채무자가 보유한 주식을 담보로 제공받고 있습니다.

(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 회사는 매출채권 등에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의하여 산정된 대손추정액을 근거로 하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 회사의 대손추정정책은 다음과 같습니다.

- 개별채권별 연령분석에 따라 정상채권은 1%의 대손을 설정하고 있으며, 1년 이상 경과된 채권은 대손충당금을 100%를 설정하는 것을 원칙으로 하고 있습니다.- 개별채권에 대한 연령분석이 1년 이하라도 사고채권(부도, 청산, 파산, 법정관리,화 의, 실종, 완전자본잠식 등)인 경우 채권별 회수가능성을 검토하여 대손충당금을 100% 설정하고 있습니다.1) 당반기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	~ 180일	180일 ~ 365일	365일 ~	합 계

미수금	-	-	28,722	28,722

미수수익	-	-	589,741	589,741

장기기타채권	15,247	30,829	9,913,497	9,959,573

(-)대손충당금	-	-	(2,047,684)	(2,047,684)

합 계	15,247	30,829	8,484,276	8,530,352

(전기말) (단위: 천원)

구 분	~ 180일	180일 ~ 365일	365일 ~	합 계

미수금	-	-	125,538	125,538

미수수익	-	-	589,741	589,741

장기기타채권	30,829	30,327	13,552,067	13,613,223

(-)대손충당금	-	-	(2,047,684)	(2,047,684)

합 계	30,829	30,327	12,219,662	12,280,818

2) 당반기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	~ 180일	180일 ~ 365일	365일 ~	합 계

장기공사미수금	-	-	2,795,144	2,795,144

미수금	-	-	73,380	73,380

(-)대손충당금	-	-	(2,868,524)	(2,868,524)

합 계	-	-	-	-

(전기말) (단위: 천원)

구 분	~ 180일	180일 ~ 365일	365일 ~	합 계

장기공사미수금	-	-	2,795,144	2,795,144

미수금	-	-	73,380	73,380

(-)대손충당금	-	-	(2,868,524)	(2,868,524)

합 계	-	-	-	-

3) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	장기공사미수금	장기대여금	미수금	미수수익	장기미수수익

기초금액	2,795,144	1,878,264	73,380	169,295	125

대손상각비(환입)	-	-	-	-	-

기말금액	2,795,144	1,878,264	73,380	169,295	125

(전반기) (단위: 천원)

구 분	장기공사미수금	단기대여금	장기대여금	미수금	장기미수수익

기초금액	2,795,144	4,409	1,145,586	73,380	857,634

대손상각비(환입)	-	-	-	-	-

기말금액	2,795,144	4,409	1,145,586	73,380	857,634

8. 기타유동자산

당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	705,966	115,049

선급비용	56,538	54,079

합 계	762,504	169,128

9. 당기손익-공정가치측정금융자산 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

조합출자금(*)	-	534,975	-	532,302

상장주식	-	28,567	-	-

비상장주식	-	4,011,314	-	4,011,314

수익증권	-	920,594	15,062,927	144,003

합 계	-	5,495,450	15,062,927	4,687,619

(*) 전기공사공제조합, 건설공제조합, 전문건설공제조합 및 엔지니어링공제조합에 대한 출자금으로서, 동 출자금은 차입금 및 동 조합으로부터의 계약이행보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

10. 종속기업투자 및 관계기업투자당반기말 및 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업투자:

브이엠벤처플러스전문투자형사모투자신탁C-s(*1)	투자자문업	대한민국	12월	100.00	18,833,189	100.00	16,468,449

종속기업투자 합계	18,833,189	16,468,449

관계기업투자:

㈜부산바이오에너지	폐기물처리 및 오염방지시설 건설업	대한민국	12월	30.00	-	30.00	-

㈜그린에너지개발(*2)	폐기물처리 및 자원화 사업	대한민국	12월	16.10	676,200	16.10	676,200

모아이5호사모투자	투자자문업	대한민국	12월	39.22	2,000,000	-	-

관계기업투자 합계	2,676,200	676,200

(*1) 전기 중 비지배 지분 투자자의 투자금 회수로 당분기말 현재 회사가 100% 지분을 보유하고 있습니다.
(*2) 회사는 ㈜그린에너지개발의 의결권 있는 지분의 20%를 초과하여 보유하고 있지는 않지만, 이사회의 구성원을 임명할 수 있는 권리를 보유하고 있으며, ㈜그린에너지개발의 주주구성 중 지분율 과반을 점유하는 최대주주가 없습니다. 당사는 이러한 요인들을 종합적으로 고려할 때 투자자가 피투자회사에 대해 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 한편, (주)그린에너지개발의 소유지분율은 16.10%이나 (주)그린에너지개발이 보유한 자기주식으로 인해 의결권 지분율은 16.88%입니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 기중 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	기 말

종속기업투자:

브이엠벤처플러스전문투자형사모투자신탁C-s	16,468,449	2,364,740	18,833,189

종속기업투자 합계	16,468,449	2,364,740	18,833,189

관계기업투자:

㈜부산바이오에너지	-	-	-

㈜그린에너지개발	676,200	-	676,200

모아이5호사모투자	-	2,000,000	2,000,000

관계기업투자 합계	676,200	2,000,000	2,676,200

(전반기) (단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	기 말

종속기업투자:

브이엠벤처플러스전문투자형사모투자신탁C-s	13,000,000	3,468,449	16,468,449

종속기업투자 합계	13,000,000	3,468,449	16,468,449

관계기업투자:

㈜부산바이오에너지	-	-	-

㈜그린에너지개발	676,200	-	676,200

관계기업투자 합계	676,200	-	676,200

11. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	4,002,611	-	-	-	4,002,611

차량운반구	392,084	(171,933)	-	(203,023)	17,128

비품	4,060	(4,053)	-	-	7

시설장치	4,181,680	(787,261)	(135,148)	(1,220,180)	2,039,091

공구와기구	23,200	(23,199)	-	-	1

건설중인자산(*)	6,197,540	-	-	-	6,197,540

합 계	14,801,175	(986,446)	(135,148)	(1,423,203)	12,256,378

(*) 당반기말 현재 회사는 강서구 마곡지구 에코 Simplex 센터 신축공사와 관련하여 시공사인 디와이이앤씨(주)와 2023년 1월까지 6,900백만원의 건축공사도급계약을 체결하여 공사를 진행중에 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	4,002,611	-	-	-	4,002,611

차량운반구	458,085	(223,123)	-	(213,803)	21,159

비품	4,060	(4,015)	-	-	45

시설장치	4,150,180	(592,369)	(135,148)	(1,284,400)	2,138,263

공구와기구	23,200	(23,199)	-	-	1

건설중인자산	2,405,168	-	-	-	2,405,168

합 계	11,043,304	(842,706)	(135,148)	(1,498,203)	8,567,247

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	처분 등	기 말

토지	4,002,611	-	-	-	4,002,611

건물	-	-	-	-	-

차량운반구	21,159	-	(4,030)	(1)	17,128

비품	45	-	(38)	-	7

시설장치	2,138,263	31,500	(130,672)	-	2,039,091

공구와기구	1	-	-	-	1

건설중인자산	2,405,168	3,792,372	-	-	6,197,540

합 계	8,567,247	3,823,872	(134,740)	(1)	12,256,378

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	정부보조금	처분 등	기 말

토지	3,947,539	108,094	-	-	(53,022)	4,002,611

건물	118,051	-	(2,656)	-	(115,395)	-

차량운반구	35,117	-	(8,420)	-	(2,150)	24,547

비품	549	-	(252)	-	-	297

시설장치	545,596	-	(43,774)	-	-	501,822

공구와기구	2,320	-	(2,320)	-	-	-

건설중인자산	184,494	606,731	-	(547,800)	-	243,425

합 계	4,833,666	714,825	(57,422)	(547,800)	(170,567)	4,772,702

12. 투자부동산(1) 당반기말 현재 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	963,046	-	-	963,046

건설중인자산	686,226	-	-	686,226

합 계	1,649,272	-	-	1,649,272

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	963,046	-	-	963,046

건설중인자산	686,226	-	-	686,226

합 계	1,649,272	-	-	1,649,272

당반기말 현재 투자부동산은 재건축 진행중이어서 공정가치를 측정할 수 없어서 기재하지 아니하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	기 말

토지	963,046	-	-	963,046

건설중인자산	686,226	-	-	686,226

합 계	1,649,272	-	-	1,649,272

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	기 말

토지	963,046	-	-	963,046

건설중인자산	335,154	351,072	-	686,226

합 계	1,298,200	351,072	-	1,649,272

13. 무형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	28,144,591	-	(28,144,591)	-

소프트웨어	290,000	(290,000)	-	-

회원권	878,464	-	-	878,464

합 계	29,313,055	(290,000)	(28,144,591)	878,464

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	28,144,591	-	(28,144,591)	-

소프트웨어	290,000	(290,000)	-	-

회원권	878,464	-	-	878,464

합 계	29,313,055	(290,000)	(28,144,591)	878,464

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 없습니다.

(3) 경상연구개발비당기 및 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 26,654천원 및 4,596천원이며, 전액 판매비와관리비로 배부되어 있습니다. 14. 건설계약

(1) 당반기말 및 전기말 현재 미청구(초과청구)공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

누적발생원가	-	1,645,030

가감: 누적손익	-	313,970

누적공사수익 합계	-	1,959,000

가감: 진행청구액	-	(1,959,000)

소 계	-	-

미청구공사	-	-

초과청구공사	-	-

합 계	-	-

(2) 당반기말 및 전기말 현재 미청구(초과청구)용역의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

누적발생원가	6,237,072	10,734,540

가감: 누적손익	1,873,031	2,831,755

누적용역수익 합계	8,110,104	13,566,294

가감: 진행청구액	(3,200,014)	(13,270,980)

소 계	4,910,090	295,314

미청구용역	4,910,090	295,314

초과청구용역	-	-

합 계	4,910,090	295,314

15. 매입채무 및 기타채무

당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	1,691,994	1,219,677

미지급금	533,816	861,183

미지급비용	629,753	754,882

합 계	2,855,563	2,835,742

회사는 모든 채무를 지급기일내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다.16. 기타유동부채

당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	598,024	674,753

유급연차휴가부채	187,885	226,249

합 계	785,909	901,002

당반기말 및 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

미이행 수행의무	195,160	264,790

17. 충당부채당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기초금액	745,412	745,412

증감	-	-

기말금액	745,412	745,412

18. 전환사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당반기말	전기말

사채발행금액	21,000,000	19,725,000	21,000,000

사채할인발행차금	(213,170)	(168,221)	(195,489)

전환권조정	(10,329,751)	(8,151,591)	(9,472,967)

전환사채장부가액	10,457,079	11,405,188	11,331,544

파생상품자산	-	2,199,574	-

파생상품부채	10,329,751	11,357,965	8,174,846

전환사채의 부채요소 중 전환권, 조기상환권 및 매도청구권에 해당하는 부분에 대해서는 분리하여 별도의 파생상품부채 및 파생상품자산으로 계상하고 있으며, 당반기 중 평가손실 2,242,738천원 및 평가이익 218,898천원을 인식하였습니다. (2) 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

사채의 명칭	제6회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

발행일	2021-06-04

만기일	2026-06-04

액면금액	21,000백만원

발행가액	21,000백만원

이자지급조건	액면이자 연 0%

보장수익률	연 0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 3,180천주(액면가액 500원) (*)

전환청구기간	사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2022년 6월 4일)로부터 만기일 1개월 전(2026년 5월 4일)까지

전환가격	6,603원 (*)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

조기상환조건(사채권자)	사채권자는 2023년 6월 4일 및 이후 매 3개월이 되는 날에 본 사채의 전부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음

매도청구권(발행자)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 사채 발행일로 부터 12개월이 경과한 날인 2022년 6월 4일부터 24개월이 경과한 날인 2023년 6월 4일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본사채의 일부를 전자등록금액의 101%를 행사금액으로 하여 매도하여 줄 것을 매수인에게 청구할 수 있음. 단, 사채권자가 인수한 사채 발행가액의 35%를 초과하여 행사할 수 없음.

(*) 계약 당시 전환가액 조정근거에 의해 전환가액이 2022년 3월 4일자로 6,603원으로 조정되었습니다. 전환가액이 조정되어 당반기 중 보통주로 전환된 193,093주를 제외하고 당반기말 기준 전환 시 발행할 주식수가 2,987,278주로 조정되었습니다.

19. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000 주	100,000,000 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

발행한 주식의 수	11,804,087 주	11,610,994 주

자본금	5,902,043,500 원	5,805,497,000 원

(2) 회사의 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	발행주식수	자본금	주식발행초과금	합계

기초	11,610,994	5,805,497	60,353,819	66,159,316

전환사채의 전환	193,093	96,547	1,674,982	1,771,529

당기말	11,804,087	5,902,044	62,028,801	67,930,845

20. 기타불입자본

당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	62,028,801	60,353,819

감자차익	3,623,058	3,623,058

자기주식(주1)	(30,844)	(30,844)

기타자본잉여금	(3,481,351)	(3,481,351)

합 계	62,139,664	60,464,682

(주1) 주가안정 등의 목적으로 보유하고 있는 자기주식의 수량은 2,186주이며, 동 자기주식은 상법상의 규정에 따라 보고기간 종료일 현재 의결권이 제한되어 있습니다.

21. 이익잉여금(결손금) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	4,286,480	(2,672,809)

당기순이익	1,164,362	4,713,902

기말	5,450,842	2,041,093

22. 퇴직급여제도

회사는 일정한 자격을 갖춘 일부 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에퇴사하는 경우에 회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 포괄손익계산서에 인식된 총비용 당반기 203,438천원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 회사가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다. 당반기말 현재 확정기여형퇴직급여제도와 관련된 미지급비용은 115,169천원입니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

판매비와관리비	61,470	38,813

매출원가	141,968	116,073

합계	203,438	154,886

23. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	410,652	849,620	242,810	505,513

퇴직급여	35,885	61,470	18,207	38,813

복리후생비	49,747	83,567	51,645	87,608

여비교통비	930	1,952	1,350	3,716

접대비	1,730	11,278	5,756	6,756

통신비	2,009	4,030	1,861	4,605

전력비	746	1,877	1,053	2,238

세금과공과금	14,302	26,214	2,761	10,115

감가상각비	483	3,806	1,330	2,771

지급임차료(*)	36,000	72,000	36,066	72,066

보험료	8,389	65,647	7,755	18,436

차량유지비	50	583	2,448	4,103

경상연구개발비	3,030	26,654	(3,510)	4,596

도서인쇄비	252	685	571	829

소모품비	600	24,077	295	1,924

지급수수료	80,383	367,210	192,525	290,847

기타	583	1,873	457	1,525

합 계	645,771	1,602,543	563,380	1,056,461

(*) 동 임차료는 단기리스로 발생한 임차료입니다.

24. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	1,578,983	3,651,994	1,377,039	2,782,454

감가상각 및 무형자산상각비	65,564	134,740	12,517	57,423

지급임차료	58,747	116,572	53,010	104,237

외주비	1,049,008	2,130,029	990,608	1,014,349

소모품비	414,925	704,924	433,326	889,520

지급수수료	544,898	1,172,550	592,383	1,200,191

경상연구개발비	3,030	26,654	(3,510)	4,596

기타비용	205,053	433,619	120,375	244,007

합 계	3,920,208	8,371,082	3,575,748	6,296,777

25. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주별 구분	내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

상각후원가 측정 금융자산	이자수익	555,194	980,204	411,424	767,835

당기손익- 공정가치측정 금융자산	평가이익	(41,333)	9,579	171	2,008

당기손익- 공정가치측정 금융자산	처분이익	-	-	113,487	113,487

파생상품자산	평가이익	218,898	218,898	-	-

파생상품부채	평가이익	-	-	661,943	661,943

금융수익 합계	732,759	1,208,681	1,187,025	1,545,273

금융비용:

상각후원가 측정 금융부채	이자비용	239,572	638,896	108,415	122,354

당기손익- 공정가치측정 금융자산	평가손실	3,527	6,115	(1,349)	2,138

당기손익- 공정가치측정 금융자산	처분손실	-	753	-	-

파생상품부채	평가손실	2,242,738	2,242,738	-	-

지급수수료	금융수수료	385,576	385,576	704,656	704,656

금융비용 합계	2,871,413	3,274,078	811,722	829,148

(2) 당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용에 포함된 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

예금 등	141,955	154,684	6,221	7,679

대여금	410,933	818,321	398,959	748,705

매출채권	2,306	7,199	6,244	11,451

이자수익 합계	555,194	980,204	411,424	767,835

이자비용

차입금	-	1	3,571	17,510

전환사채	239,572	638,895	104,844	104,844

이자비용 합계	239,572	638,896	108,415	122,354

26. 기타수익 및 기타비용

당반기 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

배당금수입	2,762,931	2,765,417	4,184,130	4,184,130

유형자산처분이익	-	1,817	-	6,584

잡이익	(1,888)	26,699	33,616	89,511

기타수익 합계	2,761,043	2,793,933	4,217,746	4,280,225

기타비용:

잡손실	1,539	8,690	6,994	24,000

기타비용 합계	1,539	8,690	6,994	24,000

27. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였으며 주요 일시적차이에 대하여 이연법인세 효과를 계산하였습니다.

28. 주당손익

당반기 및 전반기의 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	1,334,652,221원	1,164,362,436원	3,639,356,566원	4,713,902,756원

가중평균유통보통주식수(*)	11,655,989주	11,632,529주	11,608,808주	11,608,808주

기본주당순이익	115원	100원	313원	406원

(*) 가중평균유통보통주식수(당반기) (단위: 천원)

구 분	일자	주식수	가중치(일)	가중평균유통보통주식수

기초 유통주식수	2022-01-01	11,608,808	181	11,608,808

전환권행사	2022-06-08	45,433	23	5,773

전환권행사	2022-06-09	147,660	22	17,948

기말 유통주식수	11,801,901	11,632,529

(당반기 3개월) (단위: 천원)

구 분	일자	주식수	가중치(일)	가중평균유통보통주식수

기초 유통주식수	2022-04-01	11,608,808	91	11,608,808

전환권행사	2022-06-08	45,433	23	11,483

전환권행사	2022-06-09	147,660	22	35,698

기말 유통주식수	11,801,901	11,655,989

한편, 잠재적 보통주 등으로 인한 희석화효과가 없음에 따라 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 29. 우발채무 및 주요 약정사항 (1) 당반기말 현재 회사가 피고로 계류중인 중요한 소송사건은 손해배상 청구 1건이며, 소송금액은 514,134천원입니다. 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

(2) 당반기말 현재 회사는 엔지니어링공제조합으로부터 184백만원 계약이행 및 손해배상에 대한 보증을 제공받고 있으며, 85백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 이와 관련하여 조합의 지분증권이 담보로 제공되어 있습니다(주석9 참고).(3) 당반기말 현재 회사는 공사 및 용역계약 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 6,327백만원의 계약이행보증 등을 제공받고 있으며, 이 중 한국자동차환경협회와의 사업수행계약에 따른 보조금 등 반환과 관련하여 대표이사로부터 1,500백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(4) 당반기말 현재 회사는 건설공제조합으로부터 보증한도약정 12,564백만원 및 융자 한도약정 503백만원의 한도거래약정을 체결하고 있으며, 관련하여 65백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 이와 관련하여 회사가 보유중인 동 조합의 지분증권이 담보로 제공되어있습니다.(5) 당반기말 현재 회사는 기업은행과 한도대출 약정을 체결하였으며 이와 관련하여 대표이사로부터 600백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 체결한 기업은행 한도대출의 약정금액은 500백만원이며 당반기말 현재 잔액은 없습니다. (6) 당반기말 현재 회사는 수도권매립지관리공사로부터 수도권매립지 매립가스자원화시설의 운영 및 유지관리 업무를 위탁받아 관리운영 중에 있습니다.(7) 회사는 황산화물전처리시설에서 발생한 황부산물의 처리와 관련하여 토탈노즐㈜와 약정을 체결하고 있습니다.

30. 특수관계자거래(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

종속기업	브이엠벤처플러스전문투자형사모투자신탁C-s

관계기업	㈜부산바이오에너지, 그린에너지개발㈜

기타특수관계자	토탈노즐㈜, 토탈에코, ㈜이에스씨아이, 비앤이테크㈜, 농업회사법인 토탈아그로㈜, 대표이사 및 그의 특수관계자

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

특수관계자의 명칭	수익	비용

배당수익	이자수익	매출원가	지급임차료

종속기업

브이엠벤처플러스전문투자형사모투자신탁C-s	2,750,387	-	-	-

관계기업:

㈜그린에너지개발	7,594	-	-	-

기타특수관계자:

토탈노즐㈜	-	446,730	1,365,960	-

토탈에코	-	-	-	72,000

㈜이에스씨아이	-	6,159	376,480	-

비앤이테크㈜	-	30,327	-	-

농업회사법인 토탈아그로㈜	-	11,123	-	-

송지원	-	2,237	-	-

합 계	2,757,981	496,576	1,742,440	72,000

(전반기) (단위: 천원)

특수관계자의 명칭	수익	비용

배당수익	이자수익	매출원가	지급임차료

종속기업:

브이엠벤처플러스전문투자 형사모투자신탁C-s	4,173,105	-	-	-

관계기업:

㈜그린에너지개발	4,830	-	56,200	-

기타특수관계자:

토탈노즐㈜	-	432,610	334,485	-

토탈에코	-	-	-	72,000

㈜이에스씨아이	-	1,509	331,077	-

비앤이테크㈜	-	30,327	43,300	-

농업회사법인 토탈아그로㈜	-	15,063	-	-

합 계	4,177,935	479,509	765,062	72,000

(3) 당반기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채권	채무

임차보증금	장기공사미수금	미수수익	장기미수수익	미수금	매입채무	미지급금	미지급비용

관계기업:

㈜부산바이오에너지	-	2,267,100	-	-	-	4,179	-	-

㈜그린에너지개발	-	-	-	-	169,677	-	-	-

기타특수관계자:

토탈노즐㈜	-	-	4,435	-	-	41,580	-	-

토탈에코㈜	120,000	-	-	-	-	-	13,200	-

㈜이에스씨아이	-	-	6,159	-	-	-	-	-

비앤이테크㈜	-	-	-	167,027	-	2,371	-	-

대표이사	-	-	-	-	-	-	-	8,332

농업회사법인 토탈아그로㈜	-	-	4,464	-	-	-	-	-

대손충당금	-	(2,267,100)	-	(125)	-	-	-	-

합 계	120,000	-	15,058	166,902	169,677	48,130	13,200	8,332

(전기말) (단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채권	채무

임차보증금	장기공사미수금	장기미수수익	미수금	매입채무	미지급금	미지급비용

관계기업:

㈜부산바이오에너지	-	2,267,100	-	-	4,179	-	-

그린에너지개발㈜	-	-	-	236,108	-	-	-

기타특수관계자:

토탈노즐㈜	-	-	-	-	47,520	-	-

토탈에코	120,000	-	-	-	-	13,200	-

비앤이테크㈜	-	-	136,700	-	-	-	-

대표이사	-	-	-	-	-	-	8,332

농업회사법인 토탈아그로㈜	-	-	-	-	-	-	-

대손충당금	-	(2,267,100)	(125)	-	-	-	-

합 계	120,000	-	136,575	236,108	51,699	13,200	8,332

(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

특수관계자의 명칭	계정과목	기초	증가	감소	대체	기말

기타특수관계자:

토탈노즐㈜	장기대여금	20,274,185	990,000	3,268,881	-	17,995,304

대손충당금	(1,875,725)	-	-	-	(1,875,725)

비앤이테크㈜	장기대여금	886,324	-	-	-	886,324

대손충당금	(2,540)	-	-	-	(2,540)

(주)이에스씨아이	장기대여금	270,000	-	-	-	270,000

농업회사법인 토탈아그로㈜	단기대여금	-	1,610,000	1,473,341	-	136,659

장기대여금	-	400,000	-	-	400,000

송지원	단기대여금	-	1,500,000	1,500,000	-	-

합 계	19,552,244	4,500,000	6,242,222	-	17,810,022

(전반기) (단위: 천원)

특수관계자의 명칭	계정과목	기초	증가	감소	대체	기말

기타특수관계자:

토탈노즐㈜	장기대여금	17,032,652	3,100,000	111,868	-	20,020,784

대손충당금	(1,143,046)	-	-	-	(1,143,046)

비앤이테크㈜	장기대여금	886,324	-	-	-	886,324

대손충당금	(2,540)	-	-	-	(2,540)

농업회사법인 토탈아그로㈜	단기대여금	-	40,000	39,200	-	800

장기대여금	1,250,000	4,438,800	5,688,800	-	-

(주)이에스씨아이	단기대여금	-	70,000	-	-	70,000

합 계	18,023,390	7,648,800	5,839,868	-	19,832,322

(5) 당반기말 현재 회사의 차입금 및 계약에 대하여 특수관계자로부터 제공받은 담보또는 지급보증내용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

제공한 자	내역	설정금액	지급처

대표이사	지급보증	600,000	기업은행

계약보증	1,500,000	서울보증보험

(6) 당반기말 현재 회사의 특수관계자인 토탈노즐㈜에 대한 채권 회수를 위하여 특수관계자로부터 제공받은 담보내용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

제공한 자	제공받은 자	보증내역	한도금액

대표이사	부동산	2,371,690	2,371,690

토탈노즐	부동산	1,353,858	1,353,858

주식	3,744,547	3,744,547

농업회사법인 토탈아그로	부동산	5,727,594	5,727,594

특수관계자 외	주식	4,397,809	4,397,809

(7) 주요경영진에 대한 보상금액

회사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	425,000	300,000

퇴직급여	35,148	24,829

합 계	460,148	324,829

31. 금융상품(1) 자본위험관리

회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다.

회사의 자본구조는 차입금에서 현금 및 현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말 및 전기말 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기말	전기말

차입금 및 전환사채	11,405,189	11,331,544

현금 및 은행예치금	2,082,168	3,333,286

순부채	9,323,021	7,998,258

자본	73,492,550	70,556,659

순부채 대 자본비율	13%	11%

(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	2,082,168	-	2,082,168

단기금융상품	16,313,752	-	16,313,752

장기금융상품	2,000	-	2,000

매출채권및기타채권	13,603,763	-	13,603,763

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	5,495,450	5,495,450

파생상품자산	-	2,199,574	2,199,574

장기매출채권및기타채권	17,440,265	-	17,440,265

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

금융부채:

매입채무및기타채무	2,855,563	-	2,855,563

전환사채	11,405,189	-	11,405,189

파생상품부채	-	11,357,965	11,357,965

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	3,333,286	-	3,333,286

단기금융상품	1,300,000	-	1,300,000

장기금융상품	2,000	-	2,000

매출채권및기타채권	19,447,591	-	19,447,591

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	19,750,547	19,750,547

장기매출채권및기타채권	19,688,819	-	19,688,819

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계

금융부채:

매입채무및기타채무	2,835,742	-	2,835,742

전환사채	11,331,544	-	11,331,544

파생상품부채	-	8,174,846	8,174,846

(3) 금융위험관리회사는 신용위험, 시장위험, 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화 시키고자 합니다. 또한 리스크의 유형과 그 측정 방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고 지속적으로 정책의 준수와 위험노출정도를 검토하고 있습니다. 전기말 이후 회사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

1) 유동성위험회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기는 다음과 같습니다. 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	3개월미만	3개월~1년미만	1~5년미만	5년이상	합 계

매입채무및기타채무	2,855,563	-	-	-	2,855,563

전환사채	-	11,405,189	-	-	11,405,189

합 계	2,855,563	11,405,189	-	-	14,260,752

(전기말) (단위: 천원)

구 분	3개월미만	3개월~1년미만	1~5년미만	5년이상	합 계

매입채무및기타채무	2,835,742	-	-	-	2,835,742

전환사채	-	11,331,544	-	-	11,331,544

합 계	2,835,742	11,331,544	-	-	14,167,286

다음 표는 회사가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표는 해당 자산에서 발생한 이자를 포함하여 금융자산의 할인되지않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 회사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 회사의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	3개월미만	3개월~1년미만	1~5년미만	5년이상	합 계

무이자:

매출채권및기타채권	1,701,422	130,552	2,795,144	-	4,627,118

변동금리:

현금및현금성자산	2,082,168	-	-	-	2,082,168

단기금융상품	-	16,313,752	-	-	16,313,752

장기금융상품	-	-	2,000	-	2,000

고정금리:

매출채권및기타채권	232,976	13,328,350	19,608,431	-	33,169,757

합 계	4,016,566	29,772,654	22,405,575	-	56,194,795

(전기말) (단위: 천원)

구 분	3개월미만	3개월~1년미만	1~5년미만	5년이상	합 계

무이자:

매출채권및기타채권	7,799,084	440,569	2,795,144	-	11,034,797

변동금리:

현금및현금성자산	3,333,286	-	-	-	3,333,286

단기금융상품	-	1,300,000	-	-	1,300,000

장기금융상품	-	-	2,000	-	2,000

고정금리:

매출채권및기타채권	3,062	12,071,918	22,573,431	-	34,648,412

합 계	11,135,433	13,812,487	25,370,575	-	50,318,495

상기 표에 포함된 변동금리부 상품(비파생금융자산 및 금융부채)과 관련된 금액은 변동이자율의 변동이 보고기간종료일 현재 결정된 이자율의 추정치와 다르다면 변동될수 있습니다.

(4) 금융상품의 공정가치1) 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	28,567	920,595	4,546,288	5,495,450

파생상품자산	-	-	2,199,574	2,199,574

금융부채

파생상품부채	-	-	11,357,965	11,357,965

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	15,206,931	4,543,615	19,750,546

금융부채

파생상품부채	-	-	8,174,846	8,174,846

회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 연결회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.
- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.
- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

상기의 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채을 제외한 금융상품에 대하여 경영진은 유동성 항목을 포함하여 할인에 따른 효과가 중요하지 않기 때문에 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 회사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당반기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

(5) 금융자산의 재분류당반기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

32. 현금흐름표

(1) 당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

대여금 등의 유동성대체	-	10,982,904

장기차입금의 유동성대체	-	156,250

전환사채의 자본 전환	1,771,528	-

(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	이자비용	비현금변동	기말

전환사채	11,331,544	-	804,885	(731,240)	11,405,189