에코심플렉스 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 29(당)기 3분기말 : 2025년 9월 30일 현재
제 28(전)기 기말 : 2024년 12월 31일 현재
에코바이오홀딩스 주식회사

1. 일반 사항

에코바이오홀딩스 주식회사(이하 "회사")는 1997년 8월 4일 설립되어 2008년 6월 10일자로 종속기업인 토탈이엔에스㈜를 흡수합병하였으며, 2020년 6월 29일자로 에코에너지㈜, 에코바이오수소㈜를, 2020년 12월 29일자로 바이오메탄서울㈜를 흡수합병하였습니다. 회사는 신재생에너지 관련 개발, 투자, 운영 및 판매사업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본점은 서울시 강서구 마곡중앙14로 38에 위치하고 있으며, 설립 후 수차례의 상호변경을 거쳐 현재 상호는 에코바이오홀딩스 주식회사입니다.한편, 회사는 2001년 5월 29일 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 회사의 설립시 자본금은 2,000백만원이었으나 수차례에 걸친 유무상증자, 감자 및 주식병합 등을 통하여 당분기말 현재 회사의 자본금은 7,007백만원입니다.당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

대표이사 및 기타 특수관계자	5,195,635	37.1

자기주식	2,186	0.0

기타주주	8,817,128	62.9

합 계	14,014,949	100.0

이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2025년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있으며, 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 정보

회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

4.1 주요 제품과 용역으로부터 발생한 계속영업수익

(단위: 천원)

부문	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한시점에 인식 :전력 등 에너지 판매로 인한 수익	306,438	773,870	363,754	1,163,707

기간에 걸쳐서 인식 :용역의 제공으로 인한 수익	3,546,285	11,677,163	2,681,899	8,318,019

기간에 걸쳐서 인식 :건설계약 수익	-	-	-	1,388,983

합 계	3,852,723	12,451,033	3,045,653	10,870,709

4.2 지역에 대한 정보회사의 영업수익은 모두 국내기업으로부터 발생하였으며, 비유동자산은 모두 국내 (대한민국)에 소재하고 있습니다.

4.3 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 수도권매립지매립가스자원화시설의 운영과 관련된 단일 고객이며, 동 고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수도권매립지관리공사	11,004,031	9,058,694

5. 현금및현금성자산회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재	236	236

보통예금	3,059,936	219,649

합 계	3,060,172	219,885

6. 사용이 제한되거나 담보로 제공된 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	내 역

금융기관예치금	2,000	2,000	당좌개설보증금

7. 매출채권 및 기타채권7.1 매출채권 및 기타채권의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	273,845	-	3,805,183	-

차감: 대손충당금	-	-	-	-

매출채권(순액)	273,845	-	3,805,183	-

공사미수금	-	2,267,100	-	2,267,100

차감: 대손충당금	-	(2,267,100)	-	(2,267,100)

공사미수금(순액)	-	-	-	-

대여금	2,750,000	42,390,247	-	55,027,962

차감: 대손충당금	-	(9,221,086)	-	(9,221,086)

대여금(순액)	2,750,000	33,169,161	-	45,806,876

미수금	147,817	-	131,414	-

차감: 대손충당금	(73,380)	-	(73,380)	-

미수금(순액)	74,437	-	58,034	-

미수수익	661,451	5,841,460	1,650,113	4,856,794

차감: 대손충당금	(253,221)	(169,295)	(267,479)	(169,295)

미수수익(순액)	408,230	5,672,165	1,382,634	4,687,499

보증금	-	2,388	-	2,150

차감: 현재가치할인차금	-	-	-	-

보증금(순액)	-	2,388	-	2,150

합 계	3,506,512	38,843,714	5,245,851	50,496,525

7.2 신용위험 및 대손충당금회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증 등을 제공받고 있습니다. 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며,회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 반기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

회사는 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 보고기간종료일 현재 채무불이행이 예상되는 경우 그 위험을 적절히 평가하여 반영하고 있습니다.

(1) 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	~ 180일	180일 ~ 365일	365일 ~	합 계

장기공사미수금	-	-	2,267,100	2,267,100

장기대여금	-	-	9,221,086	9,221,086

미수금	-	-	73,380	73,380

미수수익	30,662	30,452	192,107	253,221

장기미수수익	-	-	169,295	169,295

(-)대손충당금	(30,662)	(30,452)	(11,922,968)	(11,984,082)

합 계	-	-	-	-

(전기말) (단위: 천원)

구 분	~ 180일	180일 ~ 365일	365일 ~	합 계

장기공사미수금	-	-	2,267,100	2,267,100

장기대여금	-	-	9,221,086	9,221,086

미수금	-	-	73,380	73,380

미수수익	30,745	30,412	206,322	267,479

장기미수수익	-	-	169,295	169,295

(-)대손충당금	(30,745)	(30,412)	(11,937,183)	(11,998,340)

합 계	-	-	-	-

(2) 대손충당금의 변동내역(당분기) (단위: 천원)

구 분	장기공사미수금	장기대여금	미수금	미수수익	장기미수수익	합계

기초금액	2,267,100	9,221,086	73,380	267,479	169,295	11,998,340

대손충당금환입	-	-	-	(14,258)	-	(14,258)

기말금액	2,267,100	9,221,086	73,380	253,221	169,295	11,984,082

(전분기) (단위: 천원)

구 분	장기공사미수금	장기대여금	미수금	미수수익	장기미수수익	합계

기초금액	2,795,144	7,841,158	73,380	428,308	-	11,137,990

대손상각비	-	-	-	30,411	-	30,411

기말금액	2,795,144	7,841,158	73,380	458,719	-	11,168,401

8. 기타유동자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	60,040	67,218

선급비용	108,150	123,213

합 계	168,190	190,431

9. 당기손익-공정가치측정금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

조합출자금(주1)	-	551,526	-	545,216

비상장주식	-	1,314,301	-	3,733,245

수익증권	5,000,650	857,821	-	3,063,615

전환사채	-	3,000,000	-	-

합 계	5,000,650	5,723,648	-	7,342,076

(주1) 전기공사공제조합, 건설공제조합, 전문건설공제조합 및 엔지니어링공제조합에 대한 출자금으로서, 동 출자금은 차입금 및 동 조합으로부터의 계약이행보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

10. 종속기업 및 관계기업투자

10.1 종속기업투자 및 관계기업투자의 세부내역

(단위: 천원)

회사명	주요 영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업투자

㈜씨앤에이아이(*1)	소프트웨어 개발	대한민국	12월	54.69	5,653,963	54.69	5,653,963

관계기업투자

㈜부산바이오에너지	폐기물처리 및 오염방지시설 건설업	대한민국	12월	30.00	-	30.00	-

㈜그린에너지개발(*2)	폐기물처리 및 자원화 사업	대한민국	12월	16.10	676,200	16.10	676,200

모아이5호사모투자	투자자문업	대한민국	12월	39.22	2,000,000	39.22	2,000,000

강원바이오에너지㈜(*3)	폐기물처리 및 자원화 사업	대한민국	12월	17.00	2,418,944	-	-

합 계	5,095,144	2,676,200

(*1) 당사의 종속기업인 ㈜씨앤에이아이는 2024년 1월 1일을 취득일로 하여 주식교환에 따라 ㈜아이티에스노아 보통주 100%를 취득하였으며, 당사와 ㈜아이티에스노아의 주주 간 약정에 따라 발생한 지분매입의무(행사금액 : 8,400,000천원, 행사기간 : 2030년 12월 31일 이후) 관련 풋옵션의 공정가치 4,892,253천원을 종속기업투자와 파생상품부채로 인식하였으며, 당분기 중 파생상품부채 관련 평가이익 9,439천원(전기 : 평가손실 1,144,779천원)을 인식하였습니다(주석 29 참조).
(*2) 회사는 ㈜그린에너지개발의 의결권 있는 지분의 20%를 초과하여 보유하고 있지는 않지만, 이사회의 구성원을 임명할 수 있는 권리를 보유하고 있으며, ㈜그린에너지개발의 주주구성 중 지분율 과반을 점유하는 최대주주가 없습니다. 회사는 이러한 요인들을 종합적으로 고려할 때 회사가 피투자회사에 대해 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 한편, ㈜그린에너지개발의 소유지분율은 16.10%이나 ㈜그린에너지개발이 보유한 자기주식으로 인해 의결권 지분율은 16.88%입니다.
(*3) 회사는 강원바이오에너지㈜의 의결권 있는 지분의 20%를 초과하여 보유하고 있지는 않지만, 경영진의 상호 교류를 통하여 회사가 피투자회사에 대해 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다.

10.2 종속기업투자 및 관계기업투자의 기중 변동 내역

(당분기) (단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	대 체	기 말

종속기업투자:

㈜씨앤에이아이	5,653,963	-	-	-	5,653,963

관계기업투자:

㈜부산바이오에너지	-	-	-	-	-

㈜그린에너지개발	676,200	-	-	-	676,200

모아이5호사모투자	2,000,000	-	-	-	2,000,000

강원바이오에너지㈜(*)	-	-	-	2,418,944	2,418,944

합 계	2,676,200	-	-	2,418,944	5,095,144

(*) 회사의 임원이 강원바이오에너지㈜의 임원을 겸직하고 있으므로 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 지분법을 적용하였으며, 당기 중 당기손익-공정가치측정금융자산에서 대체 되었습니다.

(전분기) (단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	대 체	기 말

종속기업투자:	-	-	-	-	-

㈜씨앤에이아이(*)	7,067,109	4,892,253	-	-	11,959,362

㈜플랜에이아이	6,400	-	(6,400)	-	-

합 계	7,073,509	4,892,253	(6,400)	-	11,959,362

관계기업투자:

㈜부산바이오에너지	-	-	-	-	-

그린에너지개발㈜	676,200	-	-	-	676,200

모아이5호사모투자합자회사	2,000,000	-	-	-	2,000,000

브이엠 플래티넘 하이일드 일반 사모투자신탁A	3,000,000	330,909	(1,226,428)	(2,104,481)	-

합 계	5,676,200	330,909	(1,226,428)	(2,104,481)	2,676,200

(*) 전분기 중 회사의 종속기업인 ㈜씨앤에이아이는 주식교환에 따라 ㈜아이티에스노아 보통주 100%를 취득하였으며, 회사와 ㈜아이티에스노아의 주주 간 약정에 따라 발생한 지분매입의무 관련 풋옵션의 공정가치 4,892,253천원을 파생상품부채로 인식하였습니다.

11. 유형자산11.1 유형자산 장부금액의 구성내역

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지(*)	4,364,362	-	-	-	4,364,362

건물(*)	18,208,968	(842,373)	-	-	17,366,595

차량운반구	294,694	(155,562)	-	(132,953)	6,179

비품	9,560	(6,099)	-	-	3,461

시설장치	5,422,030	(2,156,700)	(135,148)	(1,261,331)	1,868,851

공구와기구	23,200	(23,199)	-	-	1

건설중인자산	8,721,162	-	-	(2,417,900)	6,303,262

사용권자산	427,808	(101,561)	-	-	326,247

합 계	37,471,784	(3,285,494)	(135,148)	(3,812,184)	30,238,958

(*) 차입금과 관련하여 담보(담보제공금액 : 15,928백만원)로 제공되어 있습니다(주석 18 참조).

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지(*)	4,364,362	-	-	-	4,364,362

건물(*)	18,208,968	(500,956)	-	-	17,708,012

차량운반구	333,450	(175,094)	-	(149,123)	9,233

비품	9,560	(5,274)	-	-	4,286

시설장치	5,422,030	(1,792,002)	(135,148)	(1,397,855)	2,097,025

공구와기구	23,200	(23,199)	-	-	1

건설중인자산	4,280,810	-	-	(443,000)	3,837,810

사용권자산	256,692	(29,415)	-	-	227,277

합 계	32,899,072	(2,525,940)	(135,148)	(1,989,978)	28,248,006

(*) 차입금과 관련하여 담보(담보제공금액 : 15,928백만원)로 제공되어 있습니다(주석 18 참조).

11.2 유형자산 장부금액의 변동내역(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	정부보조금	대 체	처 분	기 말

토지	4,364,362	-	-	-	-	-	4,364,362

건물	17,708,012	-	(341,417)	-	-	-	17,366,595

차량운반구	9,233	-	(3,051)	-	-	(3)	6,179

비품	4,286	-	(825)	-	-	-	3,461

시설장치	2,097,025	-	(228,174)	-	-	-	1,868,851

공구와기구	1	-	-	-	-	-	1

건설중인자산	3,837,810	6,858,323	-	(1,974,900)	(2,417,971)	-	6,303,262

사용권자산	227,277	171,116	(72,146)	-	-	-	326,247

합 계	28,248,006	7,029,439	(645,613)	(1,974,900)	(2,417,971)	(3)	30,238,958

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취득	감가상각비	정부보조금	처분	기 말

토지	4,246,404	117,958	-	-	-	4,364,362

건물	17,524,757	638,480	(341,418)	-	-	17,821,819

차량운반구	9,199	5,000	(3,946)	-	(1)	10,252

비품	5,386	-	(825)	-	-	4,561

시설장치	1,706,316	658,176	(176,897)	(22,825)	-	2,164,770

공구와기구	1	-	-	-	-	1

건설중인자산	-	3,083,500	-	(133,000)	-	2,950,500

사용권자산	-	54,067	(10,353)	-	-	43,714

합 계	23,492,063	4,557,181	(533,439)	(155,825)	(1)	27,359,979

11.3 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보

(1) 재무상태표에 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산	-

부동산	145,914	-

차량운반구	180,333	227,277

소 계	326,247	227,277

리스부채

유동성리스부채	96,608	75,955

리스부채	237,851	156,686

소 계	334,459	232,641

(2) 손익계산서에 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	72,146	10,353

부동산	3,944	-

차량운반구	68,202	10,353

리스부채에 대한 이자비용	28,095	5,155

단기 및 소액자산 리스료	52,903	54,557

(3) 리스와 관련한 당분기 총현금유출액은 178,393천원(전분기: 73,128천원)입니다.

12. 투자부동산12.1 투자부동산 내역

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지(*)	3,058,050	-	-	3,058,050

건물(*)	3,604,213	(172,759)	3,431,454

합 계	6,662,263	(172,759)	-	6,489,504

(*) 차입금과 관련하여 담보(담보제공금액 : 1,920백만원)로 제공되어 있습니다(주석 18 참조).

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	2,841,293	-	-	2,841,293

건물	3,382,397	(105,642)	3,276,755

합 계	6,223,690	(105,642)	-	6,118,048

12.2 투자부동산 장부금액의 변동내역

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	대 체	감가상각비	처 분	기 말

토지	2,841,293	55,169	1,197,683	-	(1,036,095)	3,058,050

건물	3,276,755	61,832	1,220,288	(78,161)	(1,049,260)	3,431,454

합 계	6,118,048	117,001	2,417,971	(78,161)	(2,085,355)	6,489,504

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	기 말

토지	2,841,293	-	-	2,841,293

건물	3,361,315	-	(63,420)	3,297,895

합 계	6,202,608	-	(63,420)	6,139,188

13. 무형자산13.1 무형자산 장부금액의 구성내역

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	28,144,591	-	(28,144,591)	-

소프트웨어	290,000	(290,000)	-	-

회원권	835,037	-	-	835,037

합 계	29,269,628	(290,000)	(28,144,591)	835,037

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	28,144,591	-	(28,144,591)	-

소프트웨어	290,000	(290,000)	-	-

회원권	846,864	-	-	846,864

합 계	29,281,455	(290,000)	(28,144,591)	846,864

13.2 무형자산 장부금액의 변동내역(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	기말

회원권	846,864	235,037	(246,864)	835,037

(전분기) 변동 없음

13.3 경상연구개발비당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 10,240천원 및 22,745천원이며, 전액 판매비와관리비로 배부되어 있습니다.

14. 건설계약14.1 공사계약잔액의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	-	1,620,035

증감액	-	(231,052)

수익인식액	-	(1,388,983)

기말	-	-

14.2 미청구(초과청구)공사의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	-	3,660,055

가감: 누적손익	-	551,499

누적공사수익 합계	-	4,211,554

가감: 진행청구액	-	(4,211,554)

소 계	-	-

미청구공사	-	-

초과청구공사	-	-

합 계	-	-

14.3 미청구(초과청구)용역의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	9,590,246	9,996,878

가감: 누적손익	2,086,917	2,320,823

누적용역수익 합계	11,677,163	12,317,701

가감: 진행청구액	(8,371,332)	(12,293,421)

소 계	3,305,831	24,280

미청구용역	3,305,831	24,280

초과청구용역	-	-

합 계	3,305,831	24,280

15. 매입채무 및 기타채무(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	113,968	-	126,027	-

미지급금	1,667,955	-	1,525,342	-

미지급비용	596,871	-	693,545	-

임대보증금	-	1,426,473	-	1,389,334

합 계	2,378,794	1,426,473	2,344,914	1,389,334

16. 기타부채16.1 기타부채의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	113,127	-	133,519	-

유급연차휴가부채	170,326	-	238,026	-

선수금	41,000	-	66	-

선수수익	51,763	116,467	51,763	155,289

합 계	376,216	116,467	423,374	155,289

16.2 계약부채의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미이행 수행의무	-	63,835

17. 충당부채 회사는 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있으며, 보고기간종료일 현재 인식된 충당부채는 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	-	-

사용	-	-

환입	-	-

기말금액	-	-

18. 차입금18.1 단기차입금의 내역

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	당기말	전기말

운전자금	기업은행	-	-	3,000,000

운전자금	기업은행	-	-	700,000

운전자금	기업은행	4.61%	1,100,000	1,100,000

운전자금	기업은행	3.95%	1,000,000	1,000,000

운전자금	기업은행	4.18%	900,000	900,000

운전자금	기업은행	4.30%	500,000	500,000

운전자금	기업은행	4.46%	1,600,000	-

합 계	5,100,000	7,200,000

18.2 장기차입금의 내역(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	만기	당기말	전기말

운영자금	기업은행	1.00%	2031-06-30	5,292,000	2,908,000

차감: 유동성장기차입금 대체	-	-

차감 계	5,292,000	2,908,000

상기 장단기 차입금과 관련하여 회사가 보유중인 토지 및 건물과 투자부동산이 담보(담보제공금액 : 17,848,800천원)로 제공되어 있습니다(주석11 및 12 참조). 또한 일부 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증(설정금액 : 1,200,000천원) 및 기술보증기금으로부터 지급보증(설정금액 : 950,000천원)을 제공받고 있습니다.

18.3 전환사채의 내역(단위: 천원)

구 분	발행일	당분기말	전기말

사채발행금액	21,000,000	-	975,000

사채할인발행차금	(213,170)	-	(3,551)

전환권조정	(10,329,751)	-	(172,057)

전환사채 관련 장부금액	10,457,079	-	799,392

파생상품자산	-	-	-

파생상품부채	10,329,751	-	153,038

전환사채의 부채요소 중 전환권, 조기상환권 및 매도청구권에 해당하는 부분은 분리하여 별도의 파생상품부채 및 파생상품자산으로 계상하고 있으며, 전기 중 매도청구권 행사에 따라 파생상품자산은 전액 제거되었습니다. 한편, 당사는 당분기 중 전환사채 전액을 상환하였습니다.

18.4 전환사채의 세부내역

구 분	내 역

사채의 명칭	제6회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

발행일	2021-06-04

만기일	2026-06-04

액면금액	21,000백만원

발행가액	21,000백만원

이자지급조건	액면이자 연 0%

보장수익률	연 0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환

전환청구기간	사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2022년 6월 4일)로부터 만기일 1개월 전(2026년 5월 4일)까지

전환가격	5,911 원(주1)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

조기상환조건(사채권자)	사채권자는 2023년 6월 4일 및 이후 매 3개월이 되는 날에 본 사채의 전부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음

매도청구권(발행자)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 사채 발행일로 부터 12개월이 경과한 날인 2022년 6월 4일부터 24개월이 경과한 날인 2023년 6월 4일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본사채의 일부를 전자등록금액의 101%를 행사금액으로 하여 매도하여 줄 것을 매수인에게 청구할 수 있음. 단, 사채권자가 인수한 사채 발행가액의 35%를 초과하여 행사할 수 없음.(주2)

(주1) 계약 당시 전환가액 조정근거에 의해 전환가액이 2022년 12월 5일자로 5,911원으로 조정되었습니다.

(주2) 회사는 전기 이전에 매도청구권을 전량 행사(액면가 7,280,000천원) 하였으며, 이와 관련하여 파생상품자산 거래손실 670,430천원이 발생하였습니다.

(단위:천원)

취 득 자	금 액	비 고

에코바이오홀딩스㈜	3,181,500	자기사채로 보유

토탈노즐㈜	3,525,200	당사가 지정한 자(*)

농업회사법인 토탈아그로㈜	573,300	당사가 지정한 자(*)

합 계	7,280,000

(*) 2023년 중 전액 주식으로 전환되었습니다.

18.5 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익(1) 금융부채의 장부금액

(단위: 천원)

구분	취득시	당분기말	전기말

전환사채 전환권 및 조기상환권	10,329,751	-	153,038

(2) 평가손익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세차감전순이익(손실)	1,802,429	3,715,523

평가손익	-	959,039

평가손익 제외 법인세차감전순이익(손실)	1,802,429	2,756,484

19. 자본금 및 주식발행초과금19.1 자본금

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000 주	100,000,000 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

발행한 주식의 수	14,014,949 주	14,014,949 주

자본금	7,007,474,500 원	7,007,474,500 원

19.2 발행주식 수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역

(단위: 주, 천원)

구 분	발행주식수	자본금	주식발행초과금	합계

보통주	보통주

전기초	13,622,462	6,811,231	75,024,209	81,835,440

전환사채의 전환	392,487	196,244	2,891,973	3,088,217

전기말	14,014,949	7,007,475	77,916,182	84,923,657

당분기말	14,014,949	7,007,475	77,916,182	84,923,657

20. 기타자본(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	77,916,181	77,916,181

감자차익	3,623,058	3,623,058

자기주식(*)	(30,844)	(30,844)

기타자본잉여금	(3,481,351)	(3,481,351)

합 계	78,027,044	78,027,044

(*) 주가안정 등의 목적으로 보유하고 있는 자기주식의 수량은 2,186주이며, 동 자기주식은 상법상의 규정에 따라 보고기간 종료일 현재 의결권이 제한되어 있습니다.

21. 이익잉여금(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	833,124	4,767,081

분기순이익	1,772,232	3,624,308

분기말	2,605,356	8,391,389

22. 퇴직급여제도

22.1 회사는 일정한 자격을 갖춘 일부 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 22.2 포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	94,824	93,696

매출원가	274,667	210,074

합 계	369,491	303,770

22.3 당분기와 전기말 현재 확정기여형퇴직급여제도와 관련된 미지급비용은 각각 127,935천원 및 122,679천원입니다.

23. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	374,883	1,111,053	360,948	1,044,406

퇴직급여	32,945	94,824	31,336	93,696

복리후생비	69,702	124,472	23,765	64,592

여비교통비	4,898	21,728	1,786	14,008

접대비	(6,244)	9,179	21,235	51,450

통신비	2,343	6,446	2,286	7,032

전력비	34,057	57,427	20,849	44,451

세금과공과금	63,517	78,303	58,312	112,008

감가상각비	148,327	453,337	107,217	425,201

지급임차료	2,064	5,810	1,410	4,352

보험료	26,038	77,604	28,135	82,943

차량유지비	789	1,426	241	1,182

경상연구개발비	2,704	10,240	5,459	22,745

도서인쇄비	225	675	210	6,065

소모품비	508	3,284	541	2,130

지급수수료	118,166	404,328	94,299	411,592

기타	33,368	55,209	35,726	51,945

합 계	908,290	2,515,345	793,755	2,439,798

24. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	1,720,564	5,095,967	1,409,634	4,027,677

감가상각 및 무형자산상각비	236,931	723,776	165,311	596,502

지급임차료	22,895	52,903	20,202	54,557

외주비	1,146,708	3,999,742	359,625	2,417,060

소모품비	353,511	885,673	182,287	628,462

지급수수료	353,156	1,222,346	479,685	1,189,658

경상연구개발비	2,704	10,240	5,459	22,745

기타비용	334,374	796,754	414,183	1,484,195

합 계	4,170,843	12,787,401	3,036,386	10,420,856

25. 금융수익 및 금융비용25.1 금융수익 및 금융비용의 내역

(단위: 천원)

범주별 구분	내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 측정 금융자산	이자수익	822,387	2,443,925	799,619	2,344,289

당기손익- 공정가치측정 금융자산	평가이익	4,375	7,694	11,639	13,635

당기손익- 공정가치측정 금융자산	처분이익	-	76,692	-	-

전환사채	상환이익	-	-	112,581	112,581

파생상품부채	평가이익	-	9,439	-	959,039

금융수익 합계	826,762	2,537,750	923,839	3,429,544

상각후원가 측정 금융부채	이자비용	102,925	376,380	228,884	579,335

당기손익- 공정가치측정 금융자산	평가손실	1,917	5,980	-	199,833

당기손익- 공정가치측정 금융자산	처분손실	-	165,850	-	-

전환사채	상환손실	-	2,927	-	-

금융비용 합계	104,842	551,137	228,884	779,168

25.2 이자수익 및 이자비용의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

예금 등	4,675	6,070	226	410

대여금	817,712	2,437,855	799,393	2,343,879

이자수익 합계	822,387	2,443,925	799,619	2,344,289

이자비용

장단기차입금	95,104	328,642	110,478	283,475

전환사채	-	19,643	116,781	290,705

리스부채	7,821	28,095	1,625	5,155

이자비용 합계	102,925	376,380	228,884	579,335

26. 기타수익 및 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

배당금수입	-	190,664	408,600	424,307

관계기업투자주식처분이익	-	-	98,340	98,340

유형자산처분이익	-	8,362	-	9,544

임대료수익	12,941	38,822	12,941	38,822

기타의대손충당금환입	14,258	14,258

잡이익	4,195	52,739	26,689	124,671

기타수익 합계	31,394	304,845	546,570	695,684

기타비용 :

종속기업투자주식처분손실	-	-	6,400	6,400

투자부동산처분손실	-	50,355	-	-

무형자산처분손실	-	83,228	-	-

기타의대손상각비	(10,327)	-	-	30,411

잡손실	5,173	19,077	32,200	43,579

기타비용 합계	(5,154)	152,660	38,600	80,390

27. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였으며 주요 일시적차이에 대하여 이연법인세 효과를 계산하였습니다.

28. 주당손익28.1 기본주당손익(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익	440,346,706	1,772,231,734	1,212,192,745	3,624,308,202

가중평균유통보통주식수	14,012,763	14,012,763	14,012,763	13,999,562

기본주당순이익	31	126	87	259

28.2 희석주당손익의 산정내역(단위:원,주)

구 분	전분기

3개월	누적

당기순이익	1,212,192,745	3,624,308,202

전환사채에 대한 이자비용 등(법인세 효과 차감 후)	(528,652,114)	(528,652,114)

희석주당이익 산정을 위한 순이익	683,540,631	3,095,656,088

발행된 가중평균유통보통주식수	14,012,763	13,999,562

조정내역

전환사채의 전환 가정	334,123	334,123

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	14,346,886	14,333,685

희석주당순이익(*)	48	216

(*) 당분기는 잠재적 보통주로 인한 희석화효과가 발생하지 아니하여 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

29. 우발채무 및 주요 약정사항

29.1 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역

(단위: 천원)

구 분	보증한도	보증잔액	비 고

엔지니어링공제조합(*1)	252,000	178,236	계약이행 보증

117,600	-	지급 보증

서울보증보험(*2)	11,844,782	-	인허가 및 하자이행 보증 등

기술보증기금	950,000	950,000	차입금 지급 보증

(*1) 조합의 지분증권이 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 대표이사로부터 연대보증(설정금액 : 11,221,646천원)을 제공받고 있습니다.29.2 금융기관과의 주요 약정사항

(단위: 천원)

금융기관	약정사항	한도금액	실행잔액

건설공제조합	보증약정	850,000	-

기업은행	한도대출	16,874,000	15,912,000

29.3 기타 주요 약정사항

상대방	약정 기간	약정 내역

수도권매립지관리공사	2024-10-01 ~ 2026-04-30	발전 및 부대시설 운영관리 용역

2024-09-01 ~ 2025-12-31	침출수 RO처리시설 운영관리 용역

농업회사법인 토탈아그로㈜	2025-01-01 ~ 2025-12-31	황산화물전처리시설에서 발생한 황부산물의 처리 및 운송보관용역

29.4 보고기간말 현재 회사가 원고와 피고로 계류 중인 중요한 소송사건은 각각 약정금 반환청구 1건(소송금액 640,583천원) 및 손해배상 청구 1건(소송금액 468,273천원)입니다. 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.29.5 회사의 종속기업인 ㈜씨앤에이아이는 주식교환에 따라 신주 2,102주를 발행하여 ㈜아이티에스노아 보통주 100%를 취득하였으며, 회사와 ㈜아이티에스노아의 주주 간 약정에 따라 발생한 지분매입의무 등 관련 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

구분	지배기업의 매도청구권(Call-option)	비지배주주의 매수청구권(Put-option)	공동 매도청구권(Call-option)

행사대상	비지배주주가 보유한 ㈜씨앤에이아이 주식 2,102주 전량	각 당사자가 보유한 (주)씨앤에이아이 주식 전량- 지배주주 : 3,898주- 비지배주주 : 2,102주

행사가격	8,400,000천원	매도청구권을 행사하는 자가 지정하나, 상대방이 더 높은 가액을 지정하면 더 높은 가액

행사기간	㈜씨앤에이아이의 2025년 외부감사보고서 발행일 이후 ㈜씨앤에이아이의 상장예비심사 청구 전	2030년 12월 31일(*) 이후 ㈜씨앤에이아이의 상장예비심사 청구 전	2030년 12월 31일(*) 이후㈜씨앤에이아이의 상장 전

기타사항	㈜씨앤에이아이의 2025년 매출액 150억 미만 및 세전이익률 20% 미만일 경우 행사	공동 매도청구권(Call-option)에 우선함	2030년 12월 31일(*) 전㈜씨앤에이아이가 상장하는 경우 소멸

처분제한	계약 당사자들은 2030년 12월 31일(*)까지 상호 동의없이 ㈜씨앤에이아이 보유지분을 처분하거나 질권 설정 및 담보로 제공할 수 없음

(*) 2025년 5월 15일 주주간 합의에 따라 2028년 1월 15일에서 2030년 12월 31일로 변경되었습니다.

30. 특수관계자거래30.1 특수관계자 현황

구 분	당기말	전기말

종속기업	㈜씨앤에이아이, ㈜아이티에스노아	㈜씨앤에이아이, ㈜아이티에스노아

관계기업	㈜부산바이오에너지, 그린에너지개발㈜, 모아이5호사모투자합자회사, 강원바이오에너지㈜	㈜부산바이오에너지, 그린에너지개발㈜, 모아이5호사모투자합자회사

기타특수관계자	농업회사법인 토탈아그로㈜(*), 토탈에코, 비앤이테크㈜, 토탈이엔씨㈜, ㈜이에스씨아이, ㈜황샘바이오, 대표이사 및 그의 특수관계자	농업회사법인 토탈아그로㈜(*), 토탈에코,비앤이테크㈜, 토탈이엔씨㈜, ㈜이에스씨아이, ㈜황샘바이오, 대표이사 및 그의 특수관계자

(*) 2024년 6월 30일을 합병기일로 하여 토탈노즐㈜는 농업회사법인 토탈아그로㈜를 흡수합병 하였으며, 합병 후 회사명을 농업회사법인 토탈아그로㈜로 변경하였습니다.

30.2 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자의 명칭	수익	비용	투자부동산 매입

매출	임대료수입	배당수익	이자수익	매출원가	이자비용

종속기업:

㈜씨앤에이아이	-	-	-	123,215	-	-	-

㈜아이티에스노아	-	-	-	-	-	23,435	2,540,000

관계기업:

그린에너지개발㈜	-	-	7,631	-	-	-	-

강원바이오에너지㈜	421,172	-	68,000	-	75,325	-	-

기타특수관계자:

농업회사법인 토탈아그로㈜	10,800	-	-	1,205,576	400,296	-	-

㈜이에스씨아이	-	-	-	-	956,080	-	2,400,000

비앤이테크㈜	-	-	-	45,742	-	-	-

대표이사	-	38,822	-	-	-	37,139	-

㈜황샘바이오	48,000	-	-	-	-	-	-

합 계	479,972	38,822	75,631	1,374,533	1,431,701	60,574	4,940,000

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자의 명칭	수익	비용

임대료수입	배당수익	이자수익	매출원가	이자비용

종속기업:

㈜씨앤에이아이	-	-	47,051	-	-

관계기업:

그린에너지개발㈜	-	11,592	-	-	-

기타특수관계자:

농업회사법인 토탈아그로㈜(*)	-	-	1,286,900	172,800	-

㈜이에스씨아이	-	-	-	756,430	-

비앤이테크㈜	-	-	45,784	20,160	-

대표이사	38,822	-	-	-	39,075

합 계	38,822	11,592	1,379,735	949,390	39,075

(*) 합병전 피흡수법인인 농업회사법인 토탈아그로㈜의 이자수익 267,096천원이 포함되어 있습니다.

30.3 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금 제외)

(당분기말) (단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채권	채무

매출채권	장기공사미수금	미수수익	미수금	매입채무	미지급금	미지급비용	임대보증금

종속기업:

㈜씨앤에이아이	-	-	198,042	-	-	-	-	-

㈜아이티에스노아	-	-	-	-	-	-	-	-

관계기업:

㈜부산바이오에너지	-	2,267,100	-	-	-	-	-	-

강원바이오에너지㈜	154,430	-	-	-	-	77,761	-	-

기타특수관계자:

농업회사법인 토탈아그로㈜	2,530	-	146,419	-	-	116,002	-	-

㈜이에스씨아이	-	-	-	-	5,948	73,854	-	-

비앤이테크㈜	-	-	253,221	-	6,600	-	-	-

대표이사	-	-	-	-	-	-	8,332	1,600,000

㈜황샘바이오	52,800	-	-	2,772	-	-	-	-

대손충당금	-	(2,267,100)	(253,221)	-	-	-	-	-

합 계	209,760	-	344,461	2,772	12,548	267,617	8,332	1,600,000

(전기말) (단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채권	채무

매출채권	장기공사미수금	미수수익	매입채무	미지급금	미지급비용	임대보증금

종속기업:

㈜씨앤에이아이	-	-	74,827	-	-	-	-

관계기업:

㈜부산바이오에너지	-	2,267,100	-	-	-	-	-

기타특수관계자:

농업회사법인 토탈아그로㈜	-	-	1,295,238	-	100	-	-

㈜이에스씨아이	-	-	-	5,948	678,348	-	-

비앤이테크㈜	-	-	267,479	6,600	2,464	-	-

대표이사	-	-	-	-	-	8,332	1,600,000

㈜황샘바이오	16,500	-	-	-	-	-	-

대손충당금	-	(2,267,100)	(267,479)	-	-	-	-

합 계	16,500	-	1,370,065	12,548	680,912	8,332	1,600,000

30.4 특수관계자에 대한 자금거래내역

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자의 명칭	계정과목	기초	증가	감소	대체	기말

종속기업:

㈜씨앤에이아이	단기대여금	-	1,250,000	-	-	1,250,000

장기대여금	1,325,000	-	430,000	-	895,000

㈜아이티에스노아	단기차입금	-	1,910,000	1,910,000	-	-

기타특수관계자:

농업회사법인 토탈아그로㈜	장기대여금	37,186,638	-	12,207,713	-	24,978,925

대손충당금	(8,334,763)	-	-	-	(8,334,763)

비앤이테크㈜	장기대여금	886,324	-	-	-	886,324

대손충당금	(886,324)	-	-	-	(886,324)

합 계	30,176,875	3,160,000	14,547,713	-	18,789,162

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자의 명칭	계정과목	기초	증가	감소	대체	기말

종속기업

㈜씨앤에이아이	단기대여금	-	1,325,000	-	-	1,325,000

기타특수관계자

농업회사법인 토탈아그로㈜(*)	단기대여금	676,659	-	-	-	676,659

유동성장기대여금	8,931,371	-	700,000	-	8,231,371

장기대여금	27,978,608	300,000	-	-	28,278,608

대손충당금	(6,954,835)	-	-	-	(6,954,835)

비앤이테크㈜	장기대여금	886,324	-	-	-	886,324

대손충당금	(886,324)	-	-	-	(886,324)

합 계	30,631,803	1,625,000	700,000	-	31,556,803

(*) 합병전 피흡수법인인 농업회사법인 토탈아그로㈜의 단기대여금 676백만원과 장기대여금 11,000백만원이 포함되어 있습니다.

30.5 특수관계자로부터 제공받은 담보 또는 보증내용

(단위: 천원)

제공한 자	제공 내역	제공받은 자	설정금액

대표이사	보증보험 연대보증	서울보증보험	11,221,646

차입금 연대보증	기업은행	1,200,000

㈜씨앤에이아이	대여금 담보제공	에코바이오홀딩스㈜	1,500,000

30.6 특수관계자인 농업회사법인 토탈아그로㈜에 대한 채권 회수를 위하여 제공받은자산의 회수가능가액

(단위: 천원)

제공한 자	제공 내역	설정금액

대표이사	부동산	15,425,258

농업회사법인 토탈아그로㈜	부동산	6,788,430

주 식	2,769,963

특수관계자 외	주 식	5,678,137

합 계	30,661,788

30.7 주요 경영진에 대한 보상금액

회사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	871,420	841,200

퇴직급여	72,871	69,159

합 계	944,291	910,359

31. 금융상품31.1 자본위험관리

회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다.

회사의 자본구조는 차입금에서 현금 및 현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

차입금(주1)	16,419,593	11,060,430

현금 및 은행예치금	3,060,172	219,885

순부채	13,359,421	10,840,545

자본(주2)	87,639,875	85,867,643

순부채 대 자본비율	15.2%	12.6%

(주1) 전환사채 및 파생상품부채가 포함되어 있습니다.
(주2) 자본으로 관리되는 회사의 자본금과 적립금이며 자본총계와 일치하고 있습니다.

31.2 금융위험관리회사는 신용위험, 시장위험, 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화 시키고자 합니다. 또한 리스크의 유형과 그 측정 방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고 지속적으로 정책의 준수와 위험노출정도를 검토하고 있습니다. 전기말 이후 회사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

(1) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험

회사의 이자율 위험은 주로 장단기 차입금에서 발생하고 있습니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 이자비용의 최소화에 있습니다.

보고기간말 현재 회사가 부담하는 차입금은 전액 고정이자부 차입금이므로 이자비용의 변동으로 인해 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 없습니다.(2) 유동성위험회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기는 다음과 같습니다. 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	3개월미만	3개월~1년미만	1~5년미만	5년이상	합 계

매입채무및기타채무	2,378,794	-	1,426,473	-	3,805,267

차입금	-	5,282,514	219,733	5,292,000	10,794,247

합 계	2,378,794	5,282,514	1,646,206	5,292,000	14,599,514

(전기말) (단위: 천원)

구 분	3개월미만	3개월~1년미만	1~5년미만	5년이상	합 계

매입채무및기타채무	2,344,914	-	1,389,334	-	3,734,248

차입금	3,095,300	4,363,911	153,648	2,965,421	10,578,280

전환사채	-	975,000	-	-	975,000

합 계	5,440,214	5,338,911	1,542,982	2,965,421	15,287,528

다음 표는 회사가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기를 상세하게 나타내고 있으며, 해당 자산에서 발생한 이자를 포함하여 금융자산의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 회사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 회사의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	3개월미만	3개월~1년미만	1~5년미만	5년이상	합 계

무이자:

매출채권및기타채권	298,511	41,240	8,531	2,340,480	2,688,762

변동금리:

현금및현금성자산	3,060,172	-	-	-	3,060,172

금융기관예치금	-	-	2,000	-	2,000

고정금리:

매출채권및기타채권	3,227,590	1,251,073	46,278,173	886,324	51,643,160

합 계	6,586,273	1,292,313	46,288,704	3,226,804	57,394,094

(전기말) (단위: 천원)

구 분	3개월미만	3개월~1년미만	1~5년미만	5년이상	합 계

무이자:

매출채권및기타채권	3,830,220	20,295	12,702	2,340,480	6,203,697

변동금리:

현금및현금성자산	219,885	-	-	-	219,885

금융기관예치금	-	-	2,000	-	2,000

고정금리:

매출채권및기타채권	2,064,829	2,259,865	55,646,910	863,265	60,834,869

합 계	6,114,934	2,280,160	55,661,612	3,203,745	67,260,451

상기 표에 포함된 변동금리부 상품(비파생금융자산 및 금융부채)과 관련된 금액은 변동이자율의 변동이 보고기간종료일 현재 결정된 이자율의 추정치와 다르다면 변동될수 있습니다.

31.3 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액

(1) 당분기말(금융자산) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	3,060,172	-	3,060,172

금융기관예치금	2,000	-	2,000

매출채권및기타채권	3,506,512	-	3,506,512

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	10,724,298	10,724,298

장기매출채권및기타채권	38,843,714	-	38,843,714

합 계	45,412,398	10,724,298	56,136,696

(금융부채) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익- 공정가치측정 금융부채	합계

매입채무및기타채무	2,378,794	-	2,378,794

장단기차입금	10,392,000	-	10,392,000

파생상품부채	-	6,027,593	6,027,593

비유동매입채무및기타채무	1,426,473	-	1,426,473

합 계	14,197,267	6,027,593	20,224,860

(2) 전기말(금융자산) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	219,885	-	219,885

금융기관예치금	2,000	-	2,000

매출채권및기타채권	5,245,851	-	5,245,851

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	7,342,076	7,342,076

장기매출채권및기타채권	50,496,525	-	50,496,525

합 계	55,964,261	7,342,076	63,306,337

(금융부채) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익- 공정가치측정 금융부채	합계

매입채무및기타채무	2,344,914	-	2,344,914

장단기차입금	10,108,000	-	10,108,000

전환사채	799,392	-	799,392

파생상품부채	-	6,190,070	6,190,070

비유동매입채무및기타채무	1,389,334	-	1,389,334

합 계	14,641,640	6,190,070	20,831,710

31.4 금융상품의 공정가치(1) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	5,858,471	4,865,827	10,724,298

금융부채

파생상품부채	-	-	6,027,593	6,027,593

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	3,063,615	4,278,461	7,342,076

금융부채

파생상품부채	-	-	6,190,070	6,190,070

회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.
- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.
- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

상기의 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채를 제외한 금융상품에 대하여 경영진은 유동성 항목을 포함하여 할인에 따른 효과가 중요하지 않기 때문에 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 회사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

31.5 금융자산의 재분류당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

32. 현금흐름표32.1 영업으로부터 창출된 현금

(단위:천원)

과목	당분기	전분기

분기순이익(손실) (a)	1,772,232	3,624,308

분기순이익 조정을 위한 가감: (b)	(1,107,580)	(3,587,727)

비용가산:	1,439,193	1,504,053

감가상각비	573,467	523,086

사용권자산 감가상각비	72,146	10,353

투자부동산 감가상각비	78,162	63,420

투자부동산처분손실	50,355	-

무형자산처분손실	83,228	-

기타의대손상각비	-	30,411

이자비용	376,380	579,335

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	5,980	199,833

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	165,850	-

종속기업투자주식처분손실	-	6,400

전환사채상환손실	2,927	-

잡손실	500	-

법인세비용(수익)	30,198	91,215

수익차감:	(2,789,856)	(4,000,557)

이자수익	(2,443,925)	(2,344,289)

배당금수입	(190,664)	(424,307)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(7,694)	(13,635)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	(76,692)	-

관계기업투자주식처분이익	-	(98,340)

유형자산처분이익	(8,362)	(9,544)

기타의대손충당금환입	(14,258)	-

파생상품평가이익	(9,439)	(959,039)

전환사채상환이익	-	(112,581)

임대료수입	(38,822)	(38,822)

운전자본의 변동:	243,083	(1,091,223)

매출채권	3,531,338	2,733,511

미수금	(16,403)	155,208

미청구용역	(3,281,551)	(2,012,445)

선급금	7,178	(6,513)

선급비용	15,064	(76,939)

재고자산	(1,754)	25,165

매입채무	(12,059)	(112,964)

미지급금	(469,387)	(863,539)

계약부채	(63,835)	(25,969)

미지급비용	581,650	(319,113)

초과청구공사	-	(555,538)

선수금	40,934	1,342

예수금	(20,392)	8,027

유급연차부채	(67,700)	(41,456)

합 계(a+b)	664,652	36,581

32.2 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

전환사채의 자본 전환	-	3,088,216

유형자산 취득 미지급금 변동	(66,348)	-

차입원가자본화 금액의 건설중인자산 계상	73,926	-

사용권자산의 취득	188,101	54,068

선급금의 건설중인자산 대체	-	236,001

유형자산의 투자부동산 대체	2,417,971	-

당기손익공정가치측정금융자산의 관계기업투자 대체	2,418,944	-

투자자산 취득대금과 대여금 상계	430,000	-

32.3 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	이자비용	비현금변동	기말

단기차입금	7,200,000	(2,100,000)	-	-	5,100,000

장기차입금	2,908,000	2,384,000	-	-	5,292,000

전환사채	799,392	(975,000)	19,643	155,965	-

리스부채	232,641	(97,395)	28,095	171,118	334,459

합 계	11,140,033	(788,395)	47,738	327,083	10,726,459

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	이자비용	비현금변동	기말

단기차입금	4,786,000	1,714,000	-	-	6,500,000

전환사채	3,989,727	(1,300,000)	290,705	(1,354,349)	1,626,083

합 계	8,775,727	414,000	290,705	(1,354,349)	8,126,083

33. 재무제표 재작성 당사는 미수수익 유동성 분류 및 장기대여금 손실충당금 평가 오류를 발견하였으며, 해당 오류의 영향을 재무제표의 각 항목별로 반영하여 전기 재무제표를 재작성하였습니다. 재무제표의 오류수정에 따른 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.(1) 재무상태표

(단위: 원)

과목	전기말

이전 보고금액	수정금액	재작성 금액

자산

유동자산	10,864,654,619	(4,687,499,166)	6,177,155,453

매출채권및기타유동채권	9,933,349,781	(4,687,499,166)	5,245,850,615

비유동자산	98,146,110,466	3,307,571,066	101,453,681,532

장기매출채권및기타채권	47,188,953,499	3,307,571,066	50,496,524,565

자산총계	109,010,765,085	(1,379,928,100)	107,630,836,985

부채

유동부채	11,060,507,974	-	11,060,507,974

비유동부채	10,702,686,203	-	10,702,686,203

부채총계	21,763,194,177	-	21,763,194,177

자본

자본금	7,007,474,500	-	7,007,474,500

기타불입자본	78,027,044,384	-	78,027,044,384

이익잉여금	2,213,052,024	(1,379,928,100)	833,123,924

자본총계	87,247,570,908	(1,379,928,100)	85,867,642,808

자본과부채총계	109,010,765,085	(1,379,928,100)	107,630,836,985

(2) 상기 수정사항이 당분기 및 전분기 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표에미치는 영향은 없으며, 상기 수정사항과 관련된 주석 사항을 정정하였습니다.