에코심플렉스 반기보고서 (2023.06)
5. 재무제표 주석

주석

제 27(당)기 반기말 : 2023년 6월 30일 현재
제 26(전)기 기말 : 2022년 12월 31일 현재
에코바이오홀딩스 주식회사

1. 일반 사항

에코바이오홀딩스 주식회사(이하 "회사")는 1997년 8월 4일 설립되어 2008년 6월 10일자로 종속기업인 토탈이엔에스㈜를 흡수합병하였으며, 2020년 6월 29일자로 에코에너지(주)와 에코바이오수소(주)를, 2020년 12월 29일자로 바이오메탄서울(주)를 흡수합병하였습니다. 회사는 신재생에너지 관련 개발, 투자, 운영 및 판매사업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본점은 서울시 서초구 서운로 26길 5에 위치하고 있습니다. 회사는 설립 후 수차례의 상호변경을 거쳐 현재 상호는 에코바이오홀딩스 주식회사입니다.한편, 회사는 2001년 5월 29일 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 회사의 설립시 자본금은 2,000백만원이었으나 수차례에 걸친 유무상증자, 감자 및 주식병합 등을 통하여 당반기와 전기말 현재 회사의 자본금은 각각 6,443백만원 및 5,902백만원입니다.당반기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위:주, %)

주 주 명	소유주식 수	지 분 율

대표이사 및 기타 특수관계자	5,261,105	40.83

자기주식	2,186	0.02

기타주주	7,623,260	59.16

합 계	12,886,551	100.00

1.1 종속기업 현황

1.1.1 회사는 당기 중 종속기업 처분으로 인하여 당기말 현재 종속기업이 존재하지 않으며, 이에 따라 '연결재무제표'와 '별도재무제표' 작성 의무가 없습니다. 다만, 당기 중 종속기업이 존재하던 기간까지는 종속기업의 손익 등을 연결기준으로 계산하여 재무제표에 반영하였습니다. 따라서 당기의 재무제표는 개별재무제표이며 비교표시 목적으로 첨부한 전기의 재무제표는 연결재무제표입니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지배지분율(%)	결산월

당반기말	전기말

브이엠벤처플러스전문투자형사모투자신탁C-s	투자자문업	대한민국	-	100.00	12월

1.1.2 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보1) 당반기말

(단위: 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	매출	당기순손익(*)	총포괄손익(*)

브이엠벤처플러스전문투자형사모투자신탁C-s	-	-	-	15,940	15,940

(*) 종속기업 처분시점까지의 손익입니다.2) 전기말

(단위: 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	매출	당기순손익	당기총포괄손익

브이엠벤처플러스전문투자형사모투자신탁C-s	19,521,377	28,132	-	1,386,796	1,386,796

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 재고자산

재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있습니다.

재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.회사는 판매목적으로만 REC를 보유합니다. REC 재고자산에 대하여 계속기록법에 의하여 그 수량을 파악하고 있습니다. 보유 또는 확실히 보유할 것으로 예상되는 REC에 대하여 현물시장 가격을 토대로 추정한 금액으로 기타의 재고자산을 인식하고 매출원가를 차감하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 정보

회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

4.1 주요 제품과 용역으로부터 발생한 회사의 계속영업수익

(단위: 천원)

부문	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

전력 등 에너지 판매로 인한 수익	319,739	511,636	359,597	738,145

용역의 제공으로 인한 수익	3,176,131	6,561,329	4,111,903	7,914,944

건설계약수익	489,760	1,361,663	-	-

합 계	3,985,630	8,434,628	4,471,500	8,653,089

4.2 지역에 대한 정보회사의 영업수익은 모두 국내기업으로부터 발생하였으며, 비유동자산은 모두 국내 (대한민국)에 소재하고 있습니다.

4.3 주요 고객에 대한 정보

당반기 및 전반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 수도권매립지매립가스자원화시설의 운영과 관련된 단일 고객이며, 동 고객으로부터의 매출액은 7,580,037천원(전반기: 7,622,207천원)입니다. 5. 현금및현금성자산

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금시재	39	-

보통예금	207,148	1,034,855

합 계	207,187	1,034,855

6. 사용이 제한되거나 담보로 제공된 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말	내 역

현금및현금성자산	1,207	292,908	연구과제 계좌

장기금융상품	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	3,207	294,908

7. 매출채권 및 기타채권7.1 매출채권 및 기타채권의 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	483,906	-	4,132,145	-

차감: 대손충당금	-	-	-	-

매출채권(순액)	483,906	-	4,132,145	-

공사미수금	-	2,795,144	-	2,795,144

차감: 대손충당금	-	(2,795,144)	-	(2,795,144)

공사미수금(순액)	-	-	-	-

대여금(주1)	14,196,659	18,244,932	606,659	13,834,932

차감: 대손충당금	-	(7,026,004)	-	(7,026,004)

대여금(순액)	14,196,659	11,218,928	606,659	6,808,928

유동성장기대여금(주1)	21,700,000	-	21,700,000	-

미수금	964,468	-	862,728	-

차감: 대손충당금	(73,380)	-	(73,380)	-

미수금(순액)	891,088	-	789,348	-

미수수익	3,933,056	228,183	3,012,836	197,856

차감: 대손충당금	(169,295)	(125)	(169,295)	(125)

미수수익(순액)	3,763,761	228,058	2,843,541	197,731

보증금	-	125,052	-	124,552

차감: 현재가치할인차금	-	-	-	-

보증금(순액)	-	-	-	-

합 계	41,035,414	11,572,038	30,071,693	7,131,211

(주1) 동 대여금에 대해서는 채무자가 보유한 주식을 담보로 제공받고 있습니다.

7.2 신용위험 및 대손충당금회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증 등을 제공받고 있습니다. 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며,회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 회사는 당기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 보고기간종료일 현재 채무불이행이 예상되는 경우 그 위험을 적절히 평가하여 반영하고 있습니다.

1) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역- 당반기말

(단위: 천원)

구 분	~ 180일	180일 ~ 365일	365일 ~	합 계

매출채권	-	-	167,878	167,878

단기대여금	-	-	136,659	136,659

유동성장기대여금	-	-	12,000,000	12,000,000

미수금	-	-	65,247	65,247

미수수익	-	-	1,156,354	1,156,354

장기기타채권	-	-	802,135	802,135

합 계	-	-	14,328,273	14,328,273

- 전기말(단위: 천원)

구 분	~ 180일	180일 ~ 365일	365일 ~	합 계

유동성장기대여금	-	-	12,000,000	12,000,000

미수금	-	-	39,187	39,187

미수수익	-	-	1,746,095	1,746,095

장기기타채권	-	-	2,387,632	2,387,632

(-)대손충당금	-	-	(171,960)	(171,960)

합 계	-	-	16,000,954	16,000,954

2) 보고기간말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역- 당반기말

(단위: 천원)

구 분	~ 180일	180일 ~ 365일	365일 ~	합 계

장기공사미수금	-	-	2,795,144	2,795,144

장기대여금	-	1,464,856	5,561,148	7,026,004

미수금	-	-	73,380	73,380

미수수익	-	-	169,295	169,295

장기미수수익	-	-	1,510	1,510

(-)대손충당금	-	(1,464,856)	(8,599,092)	(10,063,948)

합 계	-	-	-	-

- 전기말(단위: 천원)

구 분	~ 180일	180일 ~ 365일	365일 ~	합 계

장기공사미수금	-	-	2,795,144	2,795,144

장기대여금	-	1,464,856	5,561,148	7,026,004

미수금	-	-	73,380	73,380

미수수익	-	-	169,295	169,295

장기미수수익	-	-	1,510	1,510

(-)대손충당금	-	(1,464,856)	(8,599,092)	(10,063,948)

합 계	-	-	-	-

3) 대손충당금의 변동내역- 당반기(단위: 천원)

구 분	장기공사미수금	장기대여금	미수금	미수수익	장기미수수익

기초금액	2,795,144	7,026,004	73,380	169,295	125

대손상각비(환입)	-	-	-	-	-

기말금액	2,795,144	7,026,004	73,380	169,295	125

- 전반기(단위: 천원)

구 분	장기공사미수금	장기대여금	미수금	미수수익	장기미수수익

기초금액	2,795,144	1,878,264	73,380	169,295	125

대손상각비(환입)	-	-	-	-	-

기말금액	2,795,144	1,878,264	73,380	169,295	125

8. 기타유동자산(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	160,175	46,027

선급비용	38,344	29,014

합 계	198,519	75,041

9. 당기손익-공정가치측정금융자산(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

조합출자금(*)	-	540,720	-	537,580

비상장주식	-	3,471,981	-	3,471,981

수익증권	-	1,062,739	-	1,062,734

사모펀드	-	-	-	19,521,377

합 계	-	5,075,440	-	24,593,672

(*) 전기공사공제조합, 건설공제조합, 전문건설공제조합 및 엔지니어링공제조합에 대한 출자금으로서, 동 출자금은 차입금 및 동 조합으로부터의 계약이행보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

10. 관계기업투자10.1 관계기업투자의 세부내역

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산월	지분율(%)	취득원가	장부금액

당반기말	전기말

㈜부산바이오에너지	폐기물처리 및 오염방지시설 건설업	대한민국	12월	30.00	236,700	-	-

그린에너지개발㈜(*)	폐기물처리 및 자원화 사업	대한민국	12월	16.10	676,200	1,023,233	959,658

모아이5호사모투자	투자자문업	대한민국	12월	39.22	2,000,000	1,938,664	1,960,365

브이엠 플래티넘 하이일드일반 사모투자신탁A	투자자문업	대한민국	12월	28.90	3,000,000	3,107,695	-

㈜씨앤에이아이	소프트웨어 개발	대한민국	12월	26.72	6,283,851	6,283,851	-

합계	12,196,751	12,353,443	2,920,023

(*) 회사는 그린에너지개발㈜의 의결권 있는 지분의 20%이상을 보유하고 있지는 않지만, 이사회의 구성원을 임명할 수 있는 권리를 보유하고 있으며, 동사의 주주구성 중 지분율 과반을 점유하는 최대주주가 없습니다. 회사는 이러한 요인들을 종합적으로 고려할 때 투자자가 피투자회사에 대해 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 한편, 그린에너지개발㈜의 소유지분율은 16.10%이나 동사가 보유한 자기주식으로 인해 의결권 지분율은 16.88%입니다.

10.2 관계기업투자의 변동내역- 당반기

(단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	배당금수취	지분법손익	기말

㈜부산바이오에너지(주1)	-	-	-	-	-

그린에너지개발㈜	959,658	-	(8,404)	71,979	1,023,233

모아이5호사모투자	1,960,365	-	-	(21,701)	1,938,664

(주)씨앤에이아이	-	6,283,851	-	-	6,283,851

브이엠 플래티넘 하이일드일반 사모투자신탁A	-	3,000,000	-	107,695	3,107,695

합 계	2,920,023	9,283,851	(8,404)	157,973	12,353,443

(주1) 지분법손실금액이 투자주식의 장부금액을 초과하여 지분법적용을 중단하였으며, 당반기말 현재 인식되지 않은 누적손실은 2,222,267천원입니다.

- 전반기(단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	배당금수취	지분법손익	기말

㈜부산바이오에너지(주1)	-	-	-	-	-

그린에너지개발㈜	956,933	-	(7,594)	67,957	1,017,296

모아이5호사모투자	-	2,000,000	-	(16,151)	1,983,849

합 계	956,933	2,000,000	(7,594)	51,806	3,001,145

(주1) 지분법손실금액이 투자주식의 장부금액을 초과하여 지분법적용을 중단하였으며, 전반기말 현재 인식되지 않은 누적손실은 2,440,694천원입니다.

10.3 관계기업의 요약 재무정보- 당반기말

(단위: 천원)

관계기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

㈜부산바이오에너지	300,071	7,707,628	1,107,490	355,974	355,974

그린에너지개발㈜	7,809,751	2,189,050	9,968,871	418,713	418,713

모아이5호사모투자	4,952,694	9,100	9,868	(55,336)	(55,336)

브이엠 플래티넘 하이일드일반 사모투자신탁A	10,771,181	17,911	-	336,649	336,649

(주)씨앤에이아이	7,434,840	4,750,763	327,257	(1,550,150)	(1,550,150)

- 전기말(단위: 천원)

관계기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

㈜부산바이오에너지	464,874	8,228,406	1,805,066	327,374	327,374

그린에너지개발㈜	7,777,839	2,533,850	17,846,908	60,238	60,238

모아이5호사모투자	5,008,030	9,100	1,801	(101,070)	(101,070)

11. 유형자산11.1 장부금액의 구성내역- 당반기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	4,246,404	-	-	-	4,246,404

차량운반구	354,895	(161,844)	-	(181,463)	11,588

비품	4,060	(4,053)	-	-	7

시설장치	4,181,679	(1,177,044)	(135,148)	(1,091,740)	1,777,747

공구와기구	23,200	(23,199)	-	-	1

건설중인자산(*)	13,661,354	-	-	-	13,661,354

합 계	22,471,592	(1,366,140)	(135,148)	(1,273,203)	19,697,101

(*) 회사는 강서구 마곡지구 에코 Simplex 센터 신축공사와 관련하여 시공사인 토탈이엔씨(주)와 2023년 7월까지 6,000백만원의 건축공사도급계약을 체결하여 공사를 진행중에 있습니다.- 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	4,246,404	-	-	-	4,246,404

차량운반구	354,895	(148,676)	-	(192,242)	13,977

비품	4,060	(4,053)	-	-	7

시설장치	4,181,679	(982,152)	(135,148)	(1,155,960)	1,908,419

공구와기구	23,200	(23,199)	-	-	1

건설중인자산	9,604,227	-	-	-	9,604,227

합 계	18,414,465	(1,158,080)	(135,148)	(1,348,202)	15,773,035

11.2 유형자산 변동내역- 당반기(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	처분 등	기 말

토지	4,246,404	-	-	-	4,246,404

차량운반구	13,977	-	(2,389)	-	11,588

비품	7	-	-	-	7

시설장치	1,908,419	-	(130,672)	-	1,777,747

공구와기구	1	-	-	-	1

건설중인자산	9,604,227	4,057,127	-	-	13,661,354

합 계	15,773,035	4,057,127	(133,061)	-	19,697,101

- 전반기(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	처분 등	기 말

토지	4,002,611	-	-	-	4,002,611

건물	-	-	-	-	-

차량운반구	21,159	-	(4,030)	(1)	17,128

비품	45	-	(38)	-	7

시설장치	2,138,263	31,500	(130,672)	-	2,039,091

공구와기구	1	-	-	-	1

건설중인자산	2,405,168	3,792,372	-	-	6,197,540

합 계	8,567,247	3,823,872	(134,740)	(1)	12,256,378

11.3 당반기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 617,903천원 (전반기: 148,936천원)이며, 전액 특정차입금에서 발생하였습니다.

12. 투자부동산12.1 투자부동산 내역- 당반기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	963,046	-	-	963,046

건설중인자산	686,226	-	-	686,226

합 계	1,649,272	-	-	1,649,272

- 전기말(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	963,046	-	-	963,046

건설중인자산	686,226	-	-	686,226

합 계	1,649,272	-	-	1,649,272

12.2 장부금액의 변동내역- 당반기(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	기 말

토지	963,046	-	-	963,046

건설중인자산	686,226	-	-	686,226

합 계	1,649,272	-	-	1,649,272

- 전반기(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	기 말

토지	963,046	-	-	963,046

건설중인자산	686,226	-	-	686,226

합 계	1,649,272	-	-	1,649,272

12.3 보고기간말 현재 투자부동산은 재건축이 진행중으로 공정가치를 측정할 수 없으므로 공정가치를 기재하지 아니하였습니다.

13. 무형자산13.1 장부금액의 구성내역- 당반기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	28,144,591	-	(28,144,591)	-

소프트웨어	290,000	(290,000)	-	-

회원권	846,864	-	-	846,864

합 계	29,281,455	(290,000)	(28,144,591)	846,864

- 전기말(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	28,241,985	-	(28,241,985)	-

소프트웨어	419,469	(419,469)	-	-

회원권	846,864	-	-	846,864

합 계	29,508,318	(419,469)	(28,241,985)	846,864

13.2 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 없습니다.

13.3 경상연구개발비당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 47,231천원 및 26,654천원이며, 전액 판매비와관리비로 배부되었습니다.

14. 건설계약14.1 미청구(초과청구)공사의 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

누적발생원가	1,718,259	552,643

가감: 누적손익	243,653	47,606

누적공사수익 합계	1,961,912	600,249

가감: 진행청구액	(1,166,612)	(247,320)

소 계	795,300	352,929

미청구공사	795,300	352,929

초과청구공사	-	-

합 계	795,300	352,929

14.2 미청구(초과청구)용역의 내역(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

누적발생원가	5,779,891	11,922,484

가감: 누적손익	781,438	2,787,039

누적용역수익 합계	6,561,329	14,709,523

가감: 진행청구액	(3,412,310)	(14,690,705)

소 계	3,149,019	18,818

미청구용역	3,149,019	18,818

초과청구용역	-	-

합 계	3,149,019	18,818

15. 매입채무 및 기타채무(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	628,015	785,553

미지급금	1,386,700	1,574,349

미지급비용	437,738	696,711

합 계	2,452,453	3,056,613

16. 기타부채16.1 기타유동부채의 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	170,180	451,878

부가세예수금	-	326,366

유급연차휴가부채	158,288	145,724

합 계	328,468	923,968

16.2 계약부채의 내역(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

미이행 수행의무	109,953	231,717

17. 충당부채(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기초금액	745,412	745,412

증감	-	-

기말금액	745,412	745,412

18. 차입금18.1 단기차입금의 내역

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

운전자금	기업은행	5.62	4,650,000	-

18.2 전환사채의 내역(단위: 천원)

구 분	발행일	당반기말	전기말

사채발행금액	21,000,000	9,945,000	19,725,000

사채할인발행차금	(213,170)	(67,416)	(151,417)

전환권조정	(10,329,751)	(3,266,815)	(7,337,326)

전환사채장부가액	10,457,079	6,610,769	12,236,257

파생상품자산	-	-	1,182,118

파생상품부채	10,329,751	6,214,225	9,141,846

전환사채의 부채요소 중 전환권, 조기상환권 및 매도청구권에 해당하는 부분에 대해서는 분리하여 별도의 파생상품부채 및 파생상품자산으로 계상하고 있으며, 당반기 중 평가손실 3,183,502천원을 인식하였습니다. 한편, 당반기 중 매도청구권 행사에 따라 파생상품자산은 전액 제거되었습니다.

18.3 전환사채의 세부내역

구 분	내 역

사채의 명칭	제6회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

발행일	2021-06-04

만기일	2026-06-04

액면금액	21,000백만원

발행가액	21,000백만원

이자지급조건	액면이자 연 0%

보장수익률	연 0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 3,337천주(액면가액 500원) (주1)

전환청구기간	사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2022년 6월 4일)로부터 만기일 1개월 전(2026년 5월 4일)까지

전환가격	5,911 원(주1)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

조기상환조건(사채권자)	사채권자는 2023년 6월 4일 및 이후 매 3개월이 되는 날에 본 사채의 전부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음

매도청구권(발행자)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 사채 발행일로 부터 12개월이 경과한 날인 2022년 6월 4일부터 24개월이 경과한 날인 2023년 6월 4일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본사채의 일부를 전자등록금액의 101%를 행사금액으로 하여 매도하여 줄 것을 매수인에게 청구할 수 있음. 단, 사채권자가 인수한 사채 발행가액의 35%를 초과하여 행사할 수 없음.(주2)

(주1) 계약 당시 전환가액 조정근거에 의해 전환가액이 2022년 12월 5일자로 5,911원으로 조정되었습니다. 당기말 현재 전환가액이 조정되어 전환시 발행할 주식수가 1,682천주로 조정되었습니다.(주2) 당반기 중 회사는 매도청구권을 전량 행사(액면가 7,350,000천원) 하였으며, 이와 관련하여 파상생품자산 거래손실 670,430천원이 발생하였습니다.

(단위:천원)

취 득 자	금 액	비 고

에코바이오홀딩스(주)	3,181,500	자기사채로 보유

토탈노즐(주)	3,595,200	회사가 지정한 자(*)

농업회사법인 토탈아그로(주)	573,300	회사가 지정한 자(*)

합 계	7,350,000

(*) 당반기 중 전액 주식으로 전환되었습니다.

18.4 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.1) 금융부채의 장부금액

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말	취득시

전환사채 전환권 및 조기상환권	6,214,225	9,141,846	10,329,751

2) 평가손익(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

법인세차감전순이익(손실)	(1,583,453)	(1,117,216)

평가손익	(3,183,502)	(2,242,738)

평가손익 제외 법인세차감전순이익(손실)	1,600,049	1,125,522

19. 자본금 및 주식발행초과금 19.1 자본금과 관련된 사항

(단위:주, 원)

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식의 수	12,886,551	11,804,087

자본금	6,443,275,500	5,902,043,500

19.2 자본금과 주식발행초과금의 변동내역

(단위: 주, 천원)

구 분	발행주식수	자본금	주식발행초과금	합계

2022.1.1	11,610,994	5,805,497	60,353,819	66,159,316

전환사채의 전환	193,093	96,547	1,674,982	1,771,529

2022.12.31	11,804,087	5,902,044	62,028,801	67,930,845

2023.1.1	11,804,087	5,902,044	62,028,801	66,159,316

전환사채의 전환	1,082,464	541,232	7,666,557	8,207,789

2023.6.30	12,886,551	6,443,276	69,695,358	76,138,634

20. 기타자본 20.1 기타불입자본의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	69,695,358	62,028,801

감자차익	3,623,058	3,623,058

자기주식(*)	(30,844)	(30,844)

기타자본잉여금	6,094,638	6,094,638

지분법자본변동	(452)	(452)

합 계	79,381,758	71,715,201

(*) 주가안정 등의 목적으로 보유하고 있는 자기주식의 수량은 2,186주이며, 동 자기주식은 상법상의 규정에 따라 보고기간 종료일 현재 의결권이 제한되어 있습니다.

20.2 기타자본요소의 구성내역(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식처분손실	(434,579)	(434,579)

지분법자본변동	9,088	9,088

합 계	(425,491)	(425,491)

21. 이익잉여금(결손금)

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	(7,706,005)	(3,004,235)

반기순이익(손실)	(1,444,841)	(954,706)

반기말	(9,150,846)	(3,958,941)

22. 퇴직급여제도

22.1 회사는 일정한 자격을 갖춘 일부 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 22.2 포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

판매비와관리비	55,865	61,470

매출원가	121,353	141,968

합 계	177,218	203,438

22.3 당반기와 전기말 현재 확정기여형퇴직급여제도와 관련된 미지급비용은 각각 30,698천원 및 178,425천원입니다.

23. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	372,368	850,997	410,652	849,620

퇴직급여	27,328	55,865	35,885	61,470

복리후생비	23,255	42,788	49,747	83,567

여비교통비	2,608	4,752	930	1,952

접대비	4,517	10,410	1,730	11,278

통신비	1,865	3,781	2,009	4,030

전력비	987	2,361	746	1,877

세금과공과금	9,051	50,291	14,302	26,214

감가상각비	1,444	2,888	483	3,806

지급임차료(*)	10,966	73,988	36,000	72,000

보험료	34,879	129,110	8,389	65,647

차량유지비	204	284	50	583

경상연구개발비	(6,764)	47,231	3,030	26,654

도서인쇄비	195	430	252	685

소모품비	478	1,035	600	24,077

지급수수료	219,368	488,139	80,383	367,210

기타	1,675	2,455	583	1,873

합 계	704,424	1,766,805	645,771	1,602,543

(*) 동 임차료는 단기리스로 발생한 임차료입니다.

24. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	1,241,379	3,372,168	1,578,983	3,651,994

감가상각 및 무형자산상각비	66,486	133,061	65,564	134,740

지급임차료	30,148	124,230	58,747	116,572

외주비	622,532	2,365,733	1,049,008	2,130,029

소모품비	394,695	773,733	414,925	704,924

지급수수료	497,902	1,054,006	544,898	1,172,550

경상연구개발비	(6,764)	47,231	3,030	26,654

기타비용	814,301	1,180,455	205,053	433,619

합 계	3,660,679	9,050,617	3,920,208	8,371,082

25. 금융수익 및 금융비용25.1 금융수익 및 금융비용의 내역

(단위: 천원)

범주별 구분	내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 측정 금융자산	이자수익	619,783	1,106,868	555,195	980,204

당기손익- 공정가치측정 금융자산	평가이익	(418,593)	4,675	(1,004,574)	9,579

당기손익- 공정가치측정 금융자산	처분이익	1,255,719	1,785,269	2,936,551	2,944,806

파생상품부채	평가이익	-	-	218,898	218,898

전환사채	상환이익	414,298	414,298	-	-

금융수익 합계	1,871,207	3,311,110	2,706,070	4,153,487

상각후원가 측정 금융부채	이자비용	38,085	100,702	239,572	638,896

당기손익- 공정가치측정 금융자산	평가손실	808,249	809,779	2,254,847	2,257,435

당기손익- 공정가치측정 금융자산	처분손실	8,572	8,597	-	816

지급수수료	금융수수료	18,996	70,645	439,155	491,893

파생상품자산	거래손실	670,430	670,430	-	-

파생상품부채	평가손실	3,183,502	3,183,502	2,242,738	2,242,738

금융비용 합계	4,727,834	4,843,655	5,176,312	5,631,778

25.2 이자수익 및 이자비용의 내역(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

예금 등	1,129	14,730	141,955	154,684

대여금	618,653	1,092,138	410,933	818,321

매출채권	-	-	2,306	7,199

이자수익 합계	619,781	1,106,867	555,194	980,204

장단기차입금	29,258	29,271	-	1

전환사채	8,827	71,431	239,572	638,895

이자비용 합계	38,085	100,702	239,572	638,896

26. 기타수익 및 기타비용(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수입	3,830	3,830	4,950	7,435

유형자산처분이익	-	-	-	1,817

잡이익	407,376	418,197	(1,888)	26,699

기타수익 합계	411,206	422,027	3,062	35,951

기부금	-	10,000	-	-

잡손실	216	4,920	1,539	8,690

기타비용 합계	216	14,920	1,539	8,690

27. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였으며 주요 일시적차이에 대하여 이연법인세 효과를 계산하였습니다.

28. 주당손익28.1 기본주당손익(단위:원,주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업주주에게 귀속되는보통주 반기순이익	(1,732,597,376)	(1,444,841,144)	(1,747,342,778)	(954,706,036)

가중평균유통보통주식수(*)	12,134,702	11,969,221	11,655,989	11,632,529

기본주당순이익	(143)	(121)	(150)	(82)

(*) 가중평균유통보통주식수 - 당반기

구 분	일자	주식수	가중치(일)	가중평균유통보통주식수

기초 유통주식수	2023-01-01	11,801,901	181	11,801,901

전환권행사	2023-05-25	329,888	37	67,436

전환권행사	2023-05-26	59,211	36	11,777

전환권행사	2023-06-08	693,365	23	88,107

기말 유통주식수	12,884,365	11,969,221

- 당반기 3개월

구 분	일자	주식수	가중치(일)	가중평균유통보통주식수

기초 유통주식수	2023-04-01	11,801,901	91	11,801,901

전환권행사	2023-05-25	329,888	37	134,130

전환권행사	2023-05-26	59,211	36	23,424

전환권행사	2023-06-08	693,365	23	175,246

기말 유통주식수	12,884,365	12,134,702

- 전반기

구 분	일자	주식수	가중치(일)	가중평균유통보통주식수

기초 유통주식수	2022-01-01	11,608,808	181	11,608,808

전환권행사	2022-06-08	45,433	23	5,773

전환권행사	2022-06-09	147,660	22	17,948

기말 유통주식수	11,801,901	11,632,529

- 전반기 3개월

구 분	일자	주식수	가중치(일)	가중평균유통보통주식수

기초 유통주식수	2022-04-01	11,608,808	91	11,608,808

전환권행사	2022-06-08	45,433	23	11,483

전환권행사	2022-06-09	147,660	22	35,698

기말 유통주식수	11,801,901	11,655,989

28.2 잠재적 보통주 등으로 인한 희석화효과가 없음에 따라 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

29. 우발채무 및 주요 약정사항29.1 보고기간말 현재 인허가 및 계약 이행 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액	비 고

엔지니어링공제조합(*)	279,782	계약이행 보증

139,891	지급 보증

서울보증보험	6,043,487	인허가 및 하자이행 보증 등

(*) 조합의 지분증권이 담보로 제공되어 있습니다.29.2 보고기간말 현재 회사의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정사항	한도금액	실행잔액

건설공제조합	보증약정	12,564,000	-

융자약정	503,000	-

기업은행	한도대출(*)	6,000,000	4,650,000

(*) 특수관계자인 토탈에코로부터 6,000,000천원의 담보를 제공받고 있습니다.

29.3 보고기간말 현재 회사의 기타 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

상대방	약정 기간	약정 내역

수도권매립지관리공사	2022-07-01 ~ 2024-02-14	침출수재이용시설 설치공사

2023-04-01 ~ 2024-03-31	발전시설 통합 위탁 운영 용역

2022-04-01 ~ 2023-10-31	매립가스 연료화시설 위탁 운영 용역

토탈노즐(주)	2023-04-01 ~ 2024-03-31	황산화물전처리시설에서 발생한 황부산물의 처리

29.4 보고기간말 현재 회사가 피고로 계류중인 중요한 소송사건은 손해배상 청구 1건이며, 소송금액은 514,134천원입니다. 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

30. 특수관계자거래30.1 특수관계자 현황

구 분	당반기말	전기말

종속기업	-	브이엠벤처플러스전문투자형사모투자신탁C-s

관계기업	㈜부산바이오에너지, 그린에너지개발㈜, 모아이5호사모투자합자회사, 브이엠 플래티넘 하이일드 일반 사모투자신탁A,(주)씨앤에이아이,	㈜부산바이오에너지, 그린에너지개발㈜, 모아이5호사모투자합자회사

기타특수관계자	토탈노즐(주), 토탈에코, 비앤이테크(주), 농업회사법인 토탈아그로(주), 토탈이엔씨(주), (주)이에스씨아이, 대표이사 및 그의 특수관계자	토탈노즐(주), 토탈에코, 비앤이테크(주), 농업회사법인 토탈아그로(주), 토탈이엔씨(주), (주)이에스씨아이, 대표이사 및 그의 특수관계자

30.2 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 별도 기재)

(1) 매출 및 매입 등 거래- 당반기

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	수익	비용	유형자산매입

이자수익	매출원가	지급임차료	이자비용	거래손실

기타특수관계자:

토탈노즐㈜	565,942	683,792	-	-	578,225	-

토탈에코	-	-	72,000	-	-	-

㈜이에스씨아이	3,607	466,597	-	1,902	-	-

비앤이테크㈜	30,327	19,110	-	-	-	-

농업회사법인 토탈아그로㈜	136,400	-	-	-	92,205	-

토탈이엔씨㈜	-	-	-	-	-	2,733,000

합 계	736,276	1,169,499	72,000	1,902	670,430	2,733,000

- 전반기(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	수익	비용

이자수익	매출원가	지급임차료

관계기업:

그린에너지개발㈜	-	-	-

기타특수관계자:

토탈노즐㈜	446,730	1,365,960	-

토탈에코	-	-	72,000

㈜이에스씨아이	6,159	376,480	-

비앤이테크㈜	30,327	-	-

농업회사법인 토탈아그로㈜	11,123	-	-

송지원	2,237	-	-

합 계	496,576	1,742,440	72,000

(2) 채권 잔액(대여금 제외)- 당반기말

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	임차보증금	장기공사미수금	미수수익	장기미수수익	미수금

관계기업:

㈜부산바이오에너지	-	2,267,100	-	-	-

그린에너지개발㈜	-	-	-	-	275,261

기타특수관계자:

토탈노즐㈜	-	-	1,019,614	-	-

토탈에코	120,000	-	-	-	-

㈜이에스씨아이	-	-	16,027	-	-

비앤이테크㈜	-	-	-	228,183	-

농업회사법인 토탈아그로㈜	-	-	157,291	-	-

대손충당금	-	(2,267,100)	-	(125)	-

합 계	120,000	-	1,192,932	228,058	275,261

- 전기말(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	임차보증금	장기공사미수금	미수수익	장기미수수익	미수금

관계기업:

㈜부산바이오에너지	-	2,267,100	-	-	-

그린에너지개발㈜	-	-	-	-	308,293

기타특수관계자:

토탈노즐㈜	-	-	453,672	-	-

토탈에코	120,000	-	-	-	-

㈜이에스씨아이	-	-	12,420	-	-

비앤이테크㈜	-	-	-	197,856	-

농업회사법인 토탈아그로㈜	-	-	20,891	-	-

대손충당금	-	(2,267,100)	-	(125)	-

합 계	120,000	-	486,983	197,731	308,293

(3) 채무 잔액(차입금 제외)- 당반기말

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매입채무	미지급금	미지급비용

기타특수관계자:

토탈노즐㈜	47,520	-	-

토탈에코	-	13,200	-

㈜이에스씨아이	5,948	-	-

비앤이테크㈜	9,064	-	-

대표이사	-	-	8,332

합 계	62,532	13,200	8,332

- 전기말(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매입채무	미지급금	미지급비용

기타특수관계자:

토탈노즐㈜	47,520	291,928	-

토탈에코	-	13,200	-

비앤이테크㈜	2,371	-	-

대표이사	-	-	8,332

합 계	49,891	13,200	8,332

30.3 특수관계자와의 자금거래내역 - 당반기

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	계정과목	기초	증가	감소	대체	기말

기타특수관계자:

토탈노즐㈜	유동성장기대여금	12,000,000	-	-	-	12,000,000

장기대여금	12,278,609	3,700,000	-	-	15,978,609

대손충당금	(7,023,465)	-	-	-	(7,023,465)

비앤이테크㈜	장기대여금	886,324	-	-	-	886,324

대손충당금	(2,540)	-	-	-	(2,540)

(주)이에스씨아이	장기대여금	270,000	-	270,000	-	-

단기차입금	-	500,000	500,000	-	-

농업회사법인 토탈아그로㈜	단기대여금	606,659	10,090,000	-	-	10,696,659

장기대여금	400,000	580,000	-	-	980,000

합 계	19,415,587	14,870,000	770,000	-	33,515,587

- 전반기(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	계정과목	기초	증가	감소	대체	기말

기타특수관계자:

토탈노즐㈜	장기대여금	20,274,185	990,000	3,268,881	-	17,995,304

대손충당금	(1,875,725)	-	-	-	(1,875,725)

비앤이테크㈜	장기대여금	886,324	-	-	-	886,324

대손충당금	(2,540)	-	-	-	(2,540)

(주)이에스씨아이	장기대여금	270,000	-	-	-	270,000

농업회사법인 토탈아그로㈜	단기대여금	-	1,610,000	1,473,341	-	136,659

장기대여금	-	400,000	-	-	400,000

송지원	단기대여금	-	1,500,000	1,500,000	-	-

합 계	19,552,244	4,500,000	6,242,222	-	17,810,022

상기 내역과 별도로 회사의 특수관계자인 토탈노즐(주)와 농업회사법인 토탈아그 로(주)는 각각 전환사채 3,595,200천원 및 573,300천원을 인수하였으며, 이와 관련하여 파생상품자산 거래손실 670,430천원이 발생하였습니다. 한편, 동 전환사채는 당반기 중 전액 주식으로 전환되었습니다(주석 18 참조).

30.4 특수관계자로부터 제공받은 담보 또는 지급보증내용

(단위: 천원)

제공한 자	내역	설정금액	지급처

토탈에코	담보제공	6,000,000	기업은행

30.5 회사의 특수관계자인 토탈노즐(주)에 대한 채권 회수를 위하여 특수관계자로부터 제공받은 담보내용

(단위: 천원)

제공한 자	제공 내역	설정금액

대표이사	부동산	2,371,690

토탈노즐(주)	부동산	1,523,939

주 식	3,547,161

농업회사법인 토탈아그로(주)	부동산	5,982,714

특수관계자 외	주 식	5,561,921

합 계	18,987,425

30.6 주요경영진에 대한 보상금액

회사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	637,700	425,000

퇴직급여	45,698	35,148

합 계	683,398	460,148

31. 금융상품31.1 자본위험관리

회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다.

회사의 자본구조는 차입금에서 현금 및 현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말 및 전기말 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기말	전기말

차입금 및 파생상품부채	17,474,994	21,378,102

현금 및 은행예치금	207,187	1,034,855

순부채	17,267,807	20,343,247

자본	76,248,696	69,485,748

순부채 대 자본비율	22.6%	29.3%

31.2 금융위험관리회사는 신용위험, 시장위험, 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화 시키고자 합니다. 또한 리스크의 유형과 그 측정 방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고 지속적으로 정책의 준수와 위험노출정도를 검토하고 있습니다. 전기말 이후 회사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

1) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험

회사의 이자율 위험은 주로 장단기 차입금에서 발생하고 있습니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 이자비용의 최소화에 있습니다.

보고기간말 현재 회사가 부담하는 차입금은 전액 고정이자부 차입금이므로 이자비용의 변동으로 인해 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 없습니다.2) 유동성위험회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기는 다음과 같습니다. 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.- 당반기말

(단위: 천원)

구 분	3개월미만	3개월~1년미만	1~5년미만	5년이상	합 계

매입채무및기타채무	2,452,453	-	-	-	2,452,453

차입금	65,882	4,834,041	-	-	4,899,923

전환사채	-	9,945,000	-	-	9,945,000

합 계	2,518,335	14,779,041	-	-	17,297,376

- 전기말(단위: 천원)

구 분	3개월미만	3개월~1년미만	1~5년미만	5년이상	합 계

매입채무및기타채무	3,056,613	-	-	-	3,056,613

전환사채	-	19,725,000	-	-	19,725,000

합 계	3,056,613	19,725,000	-	-	22,781,613

다음 표는 회사가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표는 해당 자산에서 발생한 이자를 포함하여 금융자산의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 회사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 회사의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다.

- 당반기말(단위: 천원)

구 분	3개월미만	1년미만	5년미만	5년이상	합 계

무이자:

매출채권및기타채권	1,459,546	-	2,909,023	-	4,368,569

변동금리:

현금및현금성자산	207,187	-	-	-	207,187

장기금융상품	-	-	2,000	-	2,000

고정금리:

매출채권및기타채권	1,015,282	13,883,812	59,343,009	-	74,242,103

합 계	2,682,016	13,883,812	62,254,032	-	78,819,859

- 전기말(단위: 천원)

구 분	3개월미만	1년미만	5년미만	5년이상	합 계

무이자:

매출채권및기타채권	4,663,314	-	2,899,404	-	7,562,718

변동금리:

현금및현금성자산	1,034,855	-	-	-	1,034,855

단기금융상품	-	9,804,437	-	-	9,804,437

장기금융상품	-	-	2,000	-	2,000

고정금리:

매출채권및기타채권	448,039	13,349,040	29,601,624	-	43,398,703

합 계	6,146,208	23,153,477	32,503,029	-	61,802,713

상기 표에 포함된 변동금리부 상품(비파생금융자산 및 금융부채)과 관련된 금액은 변동이자율의 변동이 보고기간종료일 현재 결정된 이자율의 추정치와 다르다면 변동될수 있습니다.

31.3 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액

1) 당반기말- 금융자산(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	207,187	-	207,187

장기금융상품	2,000	-	2,000

매출채권및기타채권	41,035,414	-	41,035,414

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	5,075,440	5,075,440

장기 매출채권및기타채권	11,572,038	-	11,572,038

합 계	52,816,639	5,075,440	57,892,079

- 금융부채(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

매입채무및기타채무	2,452,453	-	2,452,453

차입금	4,650,000	-	4,650,000

전환사채	6,610,770	-	6,610,770

파생상품부채	-	6,214,225	6,214,225

합 계	13,713,223	6,214,225	19,927,448

2) 전기말- 금융자산(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	1,034,855	-	1,034,855

단기금융상품	9,804,437	-	9,804,437

장기금융상품	2,000	-	2,000

매출채권및기타채권	30,071,693	-	30,071,693

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	24,593,672	24,593,672

파생상품자산	-	1,182,118	1,182,118

장기매출채권및기타채권	7,131,211	-	7,131,211

합 계	48,044,196	25,775,790	73,819,986

- 금융부채(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

매입채무및기타채무	3,056,613	-	3,056,613

전환사채	12,236,257	-	12,236,257

파생상품부채	-	9,141,846	9,141,846

합 계	15,292,870	9,141,846	24,434,716

31.4 금융상품의 공정가치1) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

- 당반기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	5,075,440	5,075,440

금융부채

파생상품부채	-	-	6,214,225	6,214,225

- 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	24,593,672	24,593,672

파생상품자산	-	-	1,182,118	1,182,118

합 계	-	-	25,775,790	25,775,790

금융부채

파생상품부채	-	-	9,141,846	9,141,846

회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.
- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.
- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

상기의 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채를 제외한 금융상품에 대하여 경영진은 유동성 항목을 포함하여 할인에 따른 효과가 중요하지 않기 때문에 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 회사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당반기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

31.5 금융자산의 재분류당반기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

32. 현금흐름표32.1 영업으로부터 창출된 현금

(단위:천원)

과목	당반기	전반기

반기순이익(손실) (a)	(1,444,841)	(954,706)

반기순이익 조정을 위한 가감: (b)	(306,306)	1,926,704

비용가산:	4,789,159	5,128,266

감가상각비	133,060	134,740

지분법손실	21,700	16,151

이자비용	100,702	638,896

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	809,780	2,257,498

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	8,597	753

파생상품부채평가손실	3,183,502	2,242,738

파생상품자산거래손실	670,430	-

법인세비용(수익)	(138,612)	(162,510)

수익차감:	(3,894,434)	(4,230,697)

이자수익	(1,106,867)	(980,203)

배당금수입	(3,830)	(7,436)

지분법이익	(179,674)	(67,957)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(4,675)	(9,579)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	(1,785,269)	(2,944,807)

유형자산처분이익	-	(1,817)

파생상품평가이익	-	(218,898)

전환사채상환이익	(414,298)	-

잡이익 등	(399,821)	-

운전자본의 변동:	(1,201,031)	1,029,135

매출채권의 감소	3,648,239	4,999,623

미수금의 감소(증가)	(101,739)	1,401,946

미청구공사의 증가	(442,371)	-

미청구용역의 증가	(3,130,202)	(4,614,776)

선급금의 증가	(114,149)	(590,917)

선급비용의 증가	(9,329)	(2,459)

매입채무의 증가	112,462	472,317

미지급금의 감소	(187,704)	(327,374)

계약부채의 감소	(121,764)	(69,630)

미지급비용의 감소	(258,973)	(124,503)

예수금의 감소	(281,698)	(76,728)

부가세예수금의 감소	(326,366)	-

유급연차부채의 증가(감소)	12,563	(38,364)

합 계(a+b)	(1,751,147)	971,998

32.2 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

구 분	당반기	전반기

대여금 등의 유동성대체	-	10,982,904

장기차입금의 유동성대체	-	156,250

전환사채의 자본 전환	8,207,789	-

32.3 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역- 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	이자비용	비현금변동	기말

단기차입금	-	4,650,000	-	-	4,650,000

전환사채	12,236,257	(3,413,315)	810,536	(3,022,708)	6,610,770

합 계	12,236,257	1,236,685	810,536	(3,022,708)	11,260,770

- 전반기(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	이자비용	비현금변동	기말

전환사채	11,331,544	-	804,885	(731,240)	11,405,189