에스넷 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

제 28 (당)분기 2026년 01월 01일부터 2026년 03월 31일까지
제 27 (전)분기 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지
에스넷시스템 주식회사

1. 회사의 개요:당사는 네트워크통합(NI: Network Integration)을 근간으로 하는 소프트네트워크 솔루션 전문업체로서 네트워크 컨설팅, 네트워크 운영시스템(NMS: Network Management System) 및 네트워크 보안 등 네트워크 관련 부가 서비스를 고객의 특성에 맞게 제공하는 사업을 주요 사업영역으로 하고 있습니다. 당사의 설립 시 자본금은 10억원이며 수차례의 유ㆍ무상증자 및 전환사채를 통하여 당분기말 현재 자본금은 9,956,321천원입니다. 최대주주는 ㈜블루로터스와 그 특수관계자로 자기주식을 제외한당분기말 현재 지분율은 27.62%입니다. 당사는 2000년 4월 25일자로 코스닥시장에등록하였습니다.2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책회사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께이해해야 합니다.※ 중간재무제표 : 요약된 형태의 재무상태표 등이나 선별적 주석을 포함하는 경우 ‘요약’중간재무제표에 해당합니다. 이 경우·재무상태표, 손익계산서 등에 대하여 중간재무보고서에는 최소한 직전 연차재무제표에 포함되었던 제목, 소계를 포함하는 요약된 형태의 재무상태표 등이 포함될 수 있음(K-IFRS 1034.10).·주석의 경우 중간재무보고서에는 직전 연차보고기간 후 발생한 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고, 직전 연차재무보고서에 이미 보고된 정보에 대한 갱신사항이 상대적으로 경미한 정보를 제외한 선별적 주석을 포함할 수 있음(K-IFRS 1034.10, 15).회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 별도재무제표는 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 원가법,기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법 또는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.2.1.1 회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.· 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용· 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화· 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시· 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

· 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용· 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’ : 제거 손익, 실무적용지침· 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의· 기업회계기준서 제1110호 ‘연결재무제표’ : 사실상의 대리인 결정

· 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’ : 원가법

- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

동 개정사항은 전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, 자연에 의존하는 전력을 매입하거나 매도하는 계약이 ‘자가 사용’ 예외 요구사항의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 기업이 일부 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 예상 전력거래의 위험회피에서 위험회피수단으로 지정하는 경우, 예상 전력거래의 변동 가능 명목수량을 위험회피대상항목으로 지정할 수 있음을 명확히 하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정

기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’는 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’를 대체합니다. 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.

기업회계기준서 제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책,회계추정치 변경과 오류’에 따라 동 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.

회사가 기업회계기준서 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.

[손익계산서 표시 등 변경]

기업회계기준서 제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.

회사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 회사가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.

이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 기업회계기준서 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 기업회계기준서 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.

또한, 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 ‘영업손익’, 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 ‘재무손익및법인세비용차감전손익’, 그리고 ‘당기순손익’을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 회사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 ‘재무손익및법인세비용차감전손익’ 표시는 적용되지 않을 수 있습니다.

[경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]

기업회계기준서 제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 기업회계기준서 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 한국채택국제회계기준에서 표시나 공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.

경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 기업회계기준서 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.

[현금흐름 분류 등 변경]

한편, 기업회계기준서 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.

회사는 기업회계기준서 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 회사는 2027년 3월 31일 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 기업회계기준서 제1118호에 따라 보고할 예정입니다.

2.2 중요한 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계정책과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말① 금융자산

(단위: 원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	13,052,021,791	-	-	13,052,021,791

매출채권	18,027,683,133	-	-	18,027,683,133

기타채권	6,431,597,217	-	-	6,431,597,217

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	162,757,880	-	162,757,880

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	5,052,071,916	5,052,071,916

리스채권	293,309,412	-	-	293,309,412

장기금융상품	-	1,955,417,632	-	1,955,417,632

합 계	37,804,611,553	2,118,175,512	5,052,071,916	44,974,858,981

② 금융부채

(단위: 원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채

단기차입금	6,500,000,000

매입채무	36,351,882,702

리스부채	2,533,176,485

기타채무	5,380,329,082

금융보증부채	16,904,678

합 계	50,782,292,947

2) 전기말① 금융자산

(단위: 원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	41,872,396,253	-	-	41,872,396,253

매출채권	25,909,094,714	-	-	25,909,094,714

기타채권	3,107,672,725	-	-	3,107,672,725

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	162,757,880	-	162,757,880

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	5,014,888,427	5,014,888,427

리스채권	435,389,268	-	-	435,389,268

장기금융상품	-	1,752,806,366	-	1,752,806,366

합 계	71,324,552,960	1,915,564,246	5,014,888,427	78,255,005,633

② 금융부채

(단위: 원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채

단기차입금	6,500,000,000

매입채무	40,454,901,375

리스부채	2,793,527,929

기타채무	9,286,135,812

금융보증부채	31,787,378

합 계	59,066,352,494

(2) 금융상품의 공정가치1) 공정가치 서열체계

당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 할 값으로 구성됩니다. 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

-당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,955,417,632	162,757,880	2,118,175,512

-기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,086,266,009	3,965,805,907	5,052,071,916

전기말:

-당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,752,806,366	162,757,880	1,915,564,246

-기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,049,082,520	3,965,805,907	5,014,888,427

(3) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말	수준	가치평가기법	투입변수

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,955,417,632	1,752,806,366	2	순자산가치평가법 등	-

162,757,880	162,757,880	3	순자산가치평가법 등	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,086,266,009	1,049,082,520	2	순자산가치평가법 등	-

3,965,805,907	3,965,805,907	3	순자산가치평가법,현금흐름할인모형 등	성장률, 할인율 등

4. 사용제한 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.

5. 매출채권과 계약자산 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권과 계약자산 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권과 계약자산	29,455,856,483	-	31,667,623,194	-

기타채권	5,288,774,628	1,142,822,589	2,054,582,208	1,053,090,517

-미수금	4,336,974,240	-	977,133,130	-

-미수수익	43,220,212	-	34,508,652	-

-대여금	-	54,000,000	-	44,000,000

-보증금	908,580,176	1,088,822,589	1,042,940,426	1,009,090,517

합 계	34,744,631,111	1,142,822,589	33,722,205,402	1,053,090,517

(2) 매출채권과 계약자산 및 기타채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당분기말과 전기말 현재 총액 기준에 의한매출채권과 계약자산 및 기타채권의 금액과 대손충당금 및 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권과 계약자산 및 기타채권 총장부금액	36,673,563,484	1,226,520,000	35,660,538,132	1,143,520,000

대손충당금:	(1,918,540,549)	-	(1,918,301,156)	-

-매출채권	(418,775,397)	-	(464,587,363)	-

-대여금	(1,469,765,152)	-	(1,423,713,793)	-

-미수금	(30,000,000)	-	(30,000,000)	-

현재가치할인차금:	(10,391,824)	(83,697,411)	(20,031,574)	(90,429,483)

-보증금	(10,391,824)	(83,697,411)	(20,031,574)	(90,429,483)

매출채권과 계약자산 및 기타채권 순장부금액	34,744,631,111	1,142,822,589	33,722,205,402	1,053,090,517

(3) 당분기말 및 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 매출채권과 계약자산 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유효이자율	상각후원가	유효이자율	상각후원가

보증금	6.53~8.73%	1,997,402,765	6.53~8.73%	2,052,030,943

6. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급비용	100,195,018	5,379,499	150,093,720	7,140,063

7. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	53,768,356,836	31,338,349,895

평가충당금	(681,515,618)	(759,039,574)

합 계	53,086,841,218	30,579,310,321

당분기 중 매출원가에서 차감된 재고평가손실환입액은 77,524천원이며 전기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실전입액은 743,991천원입니다.

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	보유주식수	지분율	취득원가	장부가액

당분기말	전기말

채무증권:

㈜쓰리디팩토리	-	-	5,929,921	-	-

지분증권 비상장주식:

케이런벤처스 3호 투자조합	12	6.30%	115,949,762	162,757,880	162,757,880

합 계	121,879,683	162,757,880	162,757,880

(2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초	162,757,880	654,210,872

취득	-	-

처분	-	(491,452,992)

공정가치평가	-	-

기말	162,757,880	162,757,880

9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	보유주식수	지분율	취득원가	장부가액

당분기말	전기말

지분증권 비상장주식:

한국정보통신공제조합	70	-	15,647,420	32,398,310	32,194,750

소프트웨어공제조합	1,269	-	791,297,715	1,053,867,699	1,016,887,770

인프라닉스㈜	840,000	12.28%	697,500,000	999,160,630	999,160,630

㈜하이비	90,000	4.22%	500,000,000	-	-

㈜동행복권	392,000	4.90%	1,960,000,000	1,960,000,000	1,960,000,000

㈜쓰리디팩토리(주1)	694,400	2.20%	538,529,380	-	-

에스디플렉스㈜	25,000	17.50%	1,000,000,000	575,625,250	575,625,250

㈜넥스트지인베스트먼트	100,000	6.84%	500,000,000	431,020,027	431,020,027

합 계	6,002,974,515	5,052,071,916	5,014,888,427

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

기초잔액	5,014,888,427	5,011,947,166

취득	-	-

처분	-	-

공정가치평가	37,183,489	2,941,261

기말잔액	5,052,071,916	5,014,888,427

10. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	소재지	결산월	지분율(주1)	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

㈜인성정보	대한민국	12월	19.24%	28,728,016,733	25,682,174,490	25,682,174,490

(주1) 지분율이 20%미만이나, 주요한 영업 및 재무 의사결정에 유의적인 영향력이 유지되고 있으므로 관계기업으로 분류하고 있습니다.(2) 당분기 중 관계기업투자의 변동내역은 없으며, 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	손상	기말

㈜인성정보	26,876,794,135	-	-	(1,194,619,645)	25,682,174,490

11. 종속기업투자(1) 당분기말 현재 당사의 종속기업에 대한 현황은 다음과 같습니다.

구 분	법인설립 및 소재지	당기말 현재 지분관계	주요영업활동

굿어스㈜	대한민국	지분율 71.02%	- IT Infrastructure의 Management,Operation, Maintenance Service 등

굿어스데이터㈜	대한민국	지분율 66.43%	- IT Infrastructure의 Management,Operation, Maintenance Service 등

굿어스스마트솔루션㈜	대한민국	지분율 71.84%	- IT Infrastructure의 Management,Operation, Maintenance Service 등

PT. Snet Indonesia	인도네시아	지분율 99.19%	- 전자ㆍ전기ㆍ통신ㆍ무역ㆍ컨설팅 등

SNET IT(BEIJING) CO., LTD.	중국	지분율 100.00%	- 전자ㆍ전기ㆍ통신ㆍ무역ㆍ컨설팅 등

SNET VINA CO., LTD.	베트남	지분율 100.00%	- 전자ㆍ전기ㆍ통신ㆍ컨설팅 등

SNET SYSTEMS AMERICA INC.	미국	지분율 100.00%	- 전자ㆍ전기ㆍ통신ㆍ컨설팅 등

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	지분율	취득가액	장부가액

당기말	전기말

굿어스㈜	71.02%	7,748,756,799	7,748,756,799	7,748,756,799

굿어스데이터㈜	66.43%	5,623,266,061	5,623,266,061	5,623,266,061

굿어스스마트솔루션㈜	71.84%	3,014,651,500	3,014,651,500	3,014,651,500

PT. Snet Indonesia (주1)	99.19%	5,210,007,750	-	-

SNET IT(BEIJING) CO., LTD.	100.00%	914,430,000	914,430,000	914,430,000

SNET VINA CO., LTD.	100.00%	590,615,000	590,615,000	590,615,000

SNET SYSTEMS AMERICA INC.	100.00%	1,139,350,000	1,139,350,000	1,139,350,000

합 계	24,241,077,110	19,031,069,360	19,031,069,360

(주1) 자산성이 불확실한 관계로 전액 손상처리 하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 직간접적으로 보유하고 있는 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 원)

구 분	굿어스㈜	굿어스데이터㈜	굿어스스마트솔루션㈜	PT. Snet Indonesia	SNET IT(BEIJING)CO., LTD.	SNET VINA CO., LTD.	SNET SYSTEMSAMERICA INC.

자산	12,620,448,148	45,659,103,493	11,540,986,846	2,495,037,977	7,132,216,524	3,909,614,271	6,789,590,004

부채	8,815,954,149	25,467,201,108	4,140,615,350	3,405,990,531	5,835,394,639	1,992,895,572	3,656,423,571

자본	3,804,493,999	20,191,902,385	7,400,371,496	(910,952,554)	1,296,821,885	1,916,718,699	3,133,166,433

매출	7,798,939,323	16,585,948,863	2,469,377,284	936,165,768	853,204,738	2,505,514,245	10,114,214,390

당기순손익	(1,032,563,034)	988,078,395	(941,440,955)	(9,395,499)	(202,957,327)	293,040,565	(32,460,253)

총포괄손익	(1,018,711,375)	992,442,361	(940,465,616)	(45,038,716)	(110,474,645)	379,724,140	39,479,011

2) 전기말

(단위: 원)

구 분	굿어스㈜	굿어스데이터㈜	굿어스스마트솔루션㈜	PT. Snet Indonesia	SNET IT(BEIJING)CO., LTD.	SNET VINA CO., LTD.	SNET SYSTEMSAMERICA INC.

자산	15,025,299,462	41,748,209,569	14,304,746,137	2,835,855,802	6,723,453,844	3,859,362,832	15,113,239,352

부채	10,202,094,088	22,548,749,545	5,963,909,025	3,701,769,640	5,316,157,314	2,322,368,273	12,019,551,930

자본	4,823,205,374	19,199,460,024	8,340,837,112	(865,913,838)	1,407,296,530	1,536,994,559	3,093,687,422

매출	30,241,179,643	74,149,820,577	35,084,697,013	5,283,076,556	7,597,066,530	7,627,859,197	30,019,288,974

당기순손익	(3,407,421,072)	2,370,851,453	2,335,196,536	(33,469,646)	(245,965,142)	202,731,923	104,242,055

총포괄손익	(2,950,065,635)	2,307,727,811	2,470,405,847	20,346,658	(271,587,755)	126,590,752	(3,202,801)

12. 유형자산(1) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

차량운반구	91,825,484	-	-	(13,399,362)	78,426,122

비품	499,983,186	-	-	(53,113,486)	446,869,700

합 계	591,808,670	-	-	(66,512,848)	525,295,822

2) 전기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

토지	211,945,019	-	(211,945,019)	-	-

건물	135,989,640	-	(133,057,256)	(2,932,384)	-

차량운반구	142,369,699	2,911,007	(2,000)	(53,453,222)	91,825,484

비품	668,762,670	252,604,635	(109,753,602)	(311,630,517)	499,983,186

합 계	1,159,067,028	255,515,642	(454,757,877)	(368,016,123)	591,808,670

(2) 보험가입자산당분기말 현재 보험에 가입된 주요 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류	자산	부보금액	장부금액	보험회사

종합보험	비품 및 시설	6,500,000,000	446,869,700	KB손해보험

종합보험	비품 및 시설	6,100,000,000	-	KB손해보험

13. 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

산업재산권	12,858,790	-	-	(795,942)	12,062,848

기타의무형자산	53,583,334	-	-	(15,249,998)	38,333,336

회원권	973,352,030	-	(182,938,000)	-	790,414,030

합 계	1,039,794,154	-	(182,938,000)	(16,045,940)	840,810,214

2) 전기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

산업재산권	15,830,215	395,120	-	(3,366,545)	12,858,790

기타의무형자산	124,925,834	-	-	(71,342,500)	53,583,334

회원권	973,352,030	-	-	-	973,352,030

합 계	1,114,108,079	395,120	-	(74,709,045)	1,039,794,154

14. 단기차입금당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	차입종류	당기말이자율	당기말	전기말

하나은행	운영자금	4.25~4.67%	5,000,000,000	5,000,000,000

국민은행	운영자금	4.28%	1,500,000,000	1,500,000,000

합 계	6,500,000,000	6,500,000,000

15. 기타채무 및 기타부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	3,522,936,635	9,277,200,965

미지급비용	8,934,847	8,934,847

미지급배당금	1,848,457,600	-

합 계	5,380,329,082	9,286,135,812

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	510,478,928	444,282,528

선수금	40,939,653	37,152,567

합 계	551,418,581	481,435,095

16. 리스(1) 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

차량운반구	968,053,578	179,061,410	(69,414,289)	(102,039,073)	975,661,626

건물	1,344,791,462	198,002,483	-	(320,976,641)	1,221,817,304

합 계	2,312,845,040	377,063,893	(69,414,289)	(423,015,714)	2,197,478,930

2) 전기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

차량운반구	1,092,598,297	391,648,970	(117,390,149)	(398,803,540)	968,053,578

건물	1,147,396,370	1,743,387,299	(258,667,634)	(1,287,324,573)	1,344,791,462

비품	18,662,637	-	(17,015,934)	(1,646,703)	-

합 계	2,258,657,304	2,135,036,269	(393,073,717)	(1,687,774,816)	2,312,845,040

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	(423,015,714)	(439,462,978)

리스부채 이자비용	(55,551,522)	(68,573,079)

복구충당부채 전입액	(1,865,245)	(5,415,186)

단기리스 관련 비용	(60,647,560)	(65,114,455)

소액리스 관련 비용	(132,530,535)	(132,454,948)

전대리스 이자수익	8,219,835	20,418,762

사용권자산해지이익	20,319,579	50,432,952

사용권자산해지손실	(810,811)	-

합 계	(645,881,973)	(640,168,932)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	1,799,817,645	1,967,488,148

1년 초과 5년 이내	936,844,648	1,048,446,424

소 계	2,736,662,293	3,015,934,572

차감: 현재가치 조정금액	(203,485,808)	(222,406,643)

리스부채의 현재가치	2,533,176,485	2,793,527,929

리스부채 측정 시 사용된 가중평균증분차입이자율은 6.53~11.42%입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	1,668,336,430	1,819,443,734

비유동부채	864,840,055	974,084,195

합 계	2,533,176,485	2,793,527,929

(5) 당분기말 및 전기말 현재 리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	300,599,382	450,899,073

차감: 현재가치 조정금액	(7,289,970)	(15,509,805)

리스채권의 현재가치	293,309,412	435,389,268

(6) 당분기말 및 전기말 현재 리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	293,309,412	435,389,268

17. 충당부채(1) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	전입(환입)	사용	기말

제품보증충당부채	457,500,842	94,720,784	(91,748,271)	460,473,355

계약손실충당부채	143,956,820	264,022,984	-	407,979,804

복구충당부채	237,810,290	4,353,307	-	242,163,597

금융보증충당부채	2,424,981,000	-	-	2,424,981,000

합 계	3,264,248,952	363,097,075	(91,748,271)	3,535,597,756

2) 전기

(단위: 원)

구 분	기초	전입(환입)	사용	기말

제품보증충당부채	537,409,637	312,542,562	(392,451,357)	457,500,842

계약손실충당부채	95,081,645	48,875,175	-	143,956,820

복구충당부채	359,324,501	(121,514,211)	-	237,810,290

금융보증충당부채	1,265,522,710	1,159,458,290	-	2,424,981,000

합 계	2,257,338,493	1,399,361,816	(392,451,357)	3,264,248,952

(2) 제품보증충당부채당사는 무상유지보수 등과 관련하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험률에 근거하여 추정하고 충당부채로 계상하고 있습니다.(3) 계약손실충당부채당사는 당분기말 현재 예상원가가 수주금액을 상회하는 프로젝트에 대해 향후 예상되는 매출손실을 충당부채로 계상하고 있습니다.(4) 복구충당부채당사는 당분기말 현재 임차한 사무실에 대해 향후 복구 시 발생될 금액을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 당 비용의 현재가치는 연 6.75~8.28%의 할인율을 사용하여 측정 하였습니다. (5) 금융보증충당부채당사는 당분기말 현재 특수관계자 PT.SNET Indonesia를 위하여 채무보증 $2,400,000을 제공하고 있으며, 향후 회수가능성을 고려하여 $1,690,000을 충당부채로 계상하고 있습니다(주석24의 (7) 참고).

18. 종업원급여제도(1) 퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 동 제도로 당사는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 삼성증권(주)에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여측정되었습니다.

당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	13,606,561,432	12,946,891,009

사외적립자산의 공정가치	(10,503,935,759)	(10,744,849,090)

재무상태표에 인식하는 부채	3,102,625,673	2,202,041,919

(2) 기타 종업원급여

당분기말 및 전기말 현재 종업원급여부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

연차충당부채(주1)	1,156,927,050	1,042,434,570

장기종업원급여부채(주2)	18,789,069	390,211,838

(주1) 기타채무 계정으로 인식하고 있습니다. (주2) 당사는 장기근속보상제도에 따라 지급이 예상되는 금액을 장기종업원급여부채계정으로 인식하고 있습니다.

19. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구 분	제품매출	용역매출	합계

외부고객으로부터 수익	13,561,288,479	27,031,788,628	40,593,077,107

한 시점에 인식	13,052,816,834	3,781,464,154	16,834,280,988

기간에 걸쳐 인식	508,471,645	23,250,324,474	23,758,796,119

2) 전분기

(단위: 원)

구 분	제품매출	용역매출	합계

외부고객으로부터 수익	10,288,012,991	31,097,594,559	41,385,607,550

한 시점에 인식	9,419,548,399	4,966,277,023	14,385,825,422

기간에 걸쳐 인식	868,464,592	26,131,317,536	26,999,782,128

(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채당분기말 및 전기말 현재 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

이행한 수행의무와 관련된 계약자산	11,428,173,350	5,758,528,480

이행되지 않은 수행의무와 관련된 계약부채	(21,797,994,041)	(16,371,079,104)

20. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

종업원 및 기타급여비용	2,560,678,687	2,747,228,549

감가상각비와 무형자산상각비	445,753,309	492,548,866

복리후생비	442,900,582	467,711,440

여비교통비	300,231,007	222,180,147

교육훈련비	25,333,062	15,344,656

차량유지비	30,841,464	34,591,711

소모품비	51,522,833	33,991,952

수선비	-	549,594

행사비	30,597,627	93,574,191

지급수수료	903,811,940	874,373,952

광고선전비	11,121,442	32,349,926

통신비	27,123,570	34,190,470

도서인쇄비	15,671,950	4,547,790

운반비	39,972,226	45,251,758

보험료	53,753,437	52,381,524

임차료	61,705,291	78,989,973

세금과공과	67,052,161	59,475,979

접대비	230,929,046	266,798,859

회의비	263,116,265	262,820,848

경상개발비	178,477,394	224,079,040

대손상각비(환입)	(45,811,966)	(81,875,445)

제품보증충당부채전입(환입)액	94,720,784	(642,596)

주식보상비용	30,243,128	113,940,949

수도광열비	175,911,550	182,915,302

합 계	5,995,656,789	6,257,319,435

21. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 총 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	매출원가	합계	판매비와관리비	매출원가	합계

원재료의 사용액	-	19,848,331,357	19,848,331,357	-	12,025,098,757	12,025,098,757

외주비	-	6,559,223,277	6,559,223,277	-	16,291,313,892	16,291,313,892

급여	2,459,598,723	4,907,892,595	7,367,491,318	2,729,434,816	4,905,329,498	7,634,764,314

퇴직급여	243,556,317	457,888,098	701,444,415	270,922,631	485,783,581	756,706,212

상여	9,042,215	-	9,042,215	(68,794,562)	17,300,000	(51,494,562)

감가상각비	437,674,897	51,853,665	489,528,562	488,189,203	49,456,433	537,645,636

무형자산상각비	8,120,196	7,925,744	16,045,940	8,126,449	10,810,229	18,936,678

복리후생비	460,890,269	1,080,782,113	1,541,672,382	487,370,129	838,128,968	1,325,499,097

여비교통비	301,179,243	425,606,681	726,785,924	229,516,553	394,874,769	624,391,322

교육훈련비	25,333,062	13,414,852	38,747,914	15,529,030	13,772,040	29,301,070

차량유지비	30,841,464	14,551,507	45,392,971	34,591,711	14,214,422	48,806,133

소모품비	51,565,560	44,327,626	95,893,186	33,991,952	25,706,150	59,698,102

수선비	-	315,455	315,455	549,594	202,728	752,322

행사비	30,597,627	11,082,100	41,679,727	93,574,191	-	93,574,191

지급수수료	907,589,096	206,141,114	1,113,730,210	878,234,772	178,120,015	1,056,354,787

광고선전비	11,121,442	-	11,121,442	32,349,926	-	32,349,926

통신비	27,123,570	8,231,587	35,355,157	34,190,470	7,155,016	41,345,486

도서인쇄비	15,746,950	1,550,550	17,297,500	4,577,790	2,477,032	7,054,822

운반비	39,983,575	97,512,554	137,496,129	45,251,758	14,206,897	59,458,655

보험료	53,753,437	2,880,134	56,633,571	52,381,524	2,908,833	55,290,357

임차료	63,781,631	140,434,847	204,216,478	81,484,893	127,031,450	208,516,343

세금과공과	68,356,271	28,235,920	96,592,191	60,754,149	26,136,280	86,890,429

접대비	230,929,046	5,550,500	236,479,546	266,798,859	6,460,000	273,258,859

회의비	263,116,265	202,327,851	465,444,116	263,049,212	189,712,587	452,761,799

제품보증충당부채전입(환입)액	94,720,784	-	94,720,784	(642,596)	-	(642,596)

대손상각비(환입)	(45,811,966)	-	(45,811,966)	(81,875,445)	-	(81,875,445)

계약손실충당부채전입(환입)액	-	264,022,984	264,022,984	-	(30,309,747)	(30,309,747)

수도광열비	175,911,550	53,040,289	228,951,839	182,915,302	31,300,588	214,215,890

주식보상비용	30,935,565	22,927,375	53,862,940	114,847,124	42,257,800	157,104,924

재고자산충당부채전입(환입)액	-	(77,523,956)	(77,523,956)	-	(126,120,562)	(126,120,562)

합 계	5,995,656,789	34,378,526,819	40,374,183,608	6,257,319,435	35,543,327,656	41,800,647,091

22. 금융수익ㆍ비용 및 기타수익ㆍ비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익ㆍ비용 및 기타수익ㆍ비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	814,202,446	338,263,296

이자수익(유효이자 제외)	143,847,259	183,311,361

유효이자율 이자수익	35,305,412	55,627,301

파생상품평가이익	-	21,020,000

외환차익	63,579,923	1,805,968

외화환산이익	371,142,098	33,991,344

금융보증수익	25,526,479	31,384,705

금융상품평가이익	174,801,275	11,122,617

금융비용	(164,121,277)	(197,943,972)

이자비용(유효이자 제외)	(71,334,240)	(83,522,814)

유효이자율 이자비용	(57,416,767)	(90,098,943)

외환차손	(31,135,007)	(17,677,036)

외화환산손실	(16,371)	(6,645,179)

금융상품평가손실	(4,218,892)	-

기타수익	200,043,837	53,747,061

수입임대료	1,500,000	-

잡이익	6,734,059	3,314,109

사용권자산해지이익	20,319,579	50,432,952

기타의대손충당금환입	171,490,199	-

기타비용	(232,300,731)	(148,850,088)

무형자산처분손실	(3,938,000)	-

기타의대손상각비	(217,541,558)	-

잡손실	(10,010,362)	(148,850,088)

사용권자산해지손실	(810,811)	-

23. 법인세비용당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	323,727,684	216,015,573

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(129,240,786)	(175,002,092)

자본에 직접 가감된 법인세	33,412,156	(7,042,679)

법인세비용(수익)	227,899,054	33,970,802

24. 특수관계자거래(1) 당사의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	당기말 현재 지분관계

주요주주	㈜블루로터스	주요주주

종속기업	굿어스㈜	지분율 71.02%

굿어스데이터㈜	지분율 66.43%

굿어스스마트솔루션㈜	지분율 71.84%

PT.Snet Indonesia	지분율 99.19%

SNET IT(BEIJING) CO., LTD.	지분율 100.00%

SNET VINA CO., LTD.	지분율 100.00%

SNET SYSTEMS AMERICA INC.	지분율 100.00%

관계기업	㈜인성정보 및 그 종속기업	지분율 19.24%

㈜콜게이트	굿어스㈜의 관계기업 47.18%

에스넷아이씨티㈜	굿어스㈜의 관계기업 35.00%

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요거래(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	회사명	거래내용	당분기	전분기

주요주주	㈜블루로터스	매입 등	226,241,045	189,060,687

기타의 수익	1,500,000	-

기타의 비용	354,082,901	169,871,272

종속기업	㈜에스앤에프네트웍스	매입 등	-	1,047,238,000

기타의비용	-	14,911,819

굿어스㈜	매출 등	124,189,750	496,263,501

매입 등	403,876,523	1,254,247,513

사용권자산	316,185,050	316,185,050

기타의 수익	1,797,534	2,213,115

굿어스데이터㈜	매입 등	861,499,488	794,472,738

굿어스스마트솔루션㈜	매출 등	48,865,000	409,935,000

매입 등	-	7,380,000

PT. SNET Indonesia	매출 등	-	108,408,280

기타의 수익	5,360,554	2,571,703

SNET IT(BEIJING) CO., LTD.	매입 등	-	225,819,254

기타의 수익	1,672,106	-

SNET VINA CO., LTD.	매출 등	1,188,630,797	1,842,208,689

SNET SYSTEMS AMERICA INC.	매출 등	740,790,457	322,377,453

매입 등	138,838,223	74,600,203

기타의 수익	2,838,548	1,634,133

관계기업	㈜인성정보 및 그 종속기업	매입 등	120,948,999	155,748,001

사용권자산	961,038,069	800,042,114

기타의 수익	13,857,737	24,965,754

기타의 비용	53,738,269	71,128,669

에스넷아이씨티㈜	매입 등	28,200,000	31,084,484

(주1) 전기 중 당사에 합병되었으며, 합병되기 전의 거래내역입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무(차입금 및 대여금은 아래 별도 주석 참고)의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	회사명	계정과목	당분기말	전기말

주요주주	㈜블루로터스	미수금	550,000	550,000

미지급금	205,036,537	235,112,217

선급비용	46,245,264	68,642,985

종속기업	굿어스㈜	매출채권	93,639,150	101,742,670

리스채권	56,227,170	83,356,310

미수금	20,531,192	25,093,764

임차보증금	450,000,000	450,000,000

매입채무	380,224,278	836,085,114

미지급금	23,096,651	151,756,599

미수수익	3,615,041	-

리스부채	22,586,115	55,937,246

금융보증부채	1,817,507	-

굿어스데이터㈜	리스채권	7,666,755	11,428,914

미수금	2,845,533	63,614,632

매입채무	803,326,415	522,904,520

굿어스스마트솔루션㈜	매출채권	53,751,500	1,049,174,500

리스채권	10,364,728	15,365,622

미수금	3,766,177	25,556,890

PT. SNET Indonesia	매출채권	189,235,536	179,419,896

미수수익	8,155,365	3,437,165

금융보증부채	2,794,811	3,437,165

SNET IT(BEIJING) CO., LTD.	매출채권	1,268,056,672	1,202,282,623

매입채무	-	79,984,196

미수수익	2,254,325	2,132,737

금융보증부채	582,219	2,132,737

SNET VINA CO.,LTD.	매출채권	1,179,184,784	1,504,630,401

SNET SYSTEMS AMERICA INC.	매입채무	12,712,560	-

미수수익	3,073,640	884,690

금융보증부채	235,092	884,690

(단위: 원)

구 분	회사명	계정과목	당분기말	전기말

관계기업	㈜인성정보 및 그 종속기업	매출채권	-	44,000,000

리스채권	219,050,759	325,238,422

미수금	92,475,488	83,182,506

매입채무	124,928,832	480,416,200

미지급금	20,899,000	23,107,760

미수수익	25,332,786	25,332,786

금융보증부채	11,475,049	25,332,786

리스부채	435,113,093	629,408,856

에스넷아이씨티㈜	매입채무	20,680,000	20,680,000

당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 설정된 손실충당금은 없습니다.

(4) 당분기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 없으며 전기 중 특수관계자에 대한대여거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	계정과목	기초	증가	감소	기말

㈜에스앤에프네트웍스(주1)	단기대여금	-	950,000,000	950,000,000	-

(주1) 전기 중 당사에 합병되었으며, 합병되기 전까지의 거래내역입니다.(5) 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 차입거래내역은 없습니다.

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하거나 제공받고 있는 담보는 없습니다.

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 보증은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD, CNY)

구 분	보증처	보증한도	제공처	지급보증기간

외화지급보증	PT.SNET Indonesia	USD 2,400,000	씨티은행	2025.11.20 ~ 2026.11.19

SNET IT(BEIJING) CO.,LTD	USD 2,400,000	씨티은행	2025.11.20 ~ 2026.11.19

SNET IT(BEIJING) CO.,LTD	CNY 8,800,000	국민은행	2025.04.21 ~ 2026.04.20

SNET SYSTEMS AMERICA INC.	USD 5,400,000	씨티은행	2025.06.30 ~ 2026.06.30

원화지급보증	㈜인성정보 및 그 종속기업	3,600,000,000	하나은행	2025.05.23 ~ 2026.05.23

1,650,000,000	서울보증보험	2025.05.26 ~ 2026.07.25

6,000,000,000	신한은행	2025.06.16 ~ 2026.06.15

굿어스㈜	1,458,000,000	농협은행	2025.07.01 ~ 2026.06.30

(8) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	280,000,003	216,500,000

퇴직급여	36,602,449	38,945,078

기타장기종업원급여	120,765	15,357

주식기준보상	3,182,783	14,002,992

합 계	319,906,000	269,463,427

25. 우발채무와 약정사항(1) 지급보증 등당분기말 현재 당사는 소프트웨어공제조합으로부터 입찰보증 등으로 29,274,832천원(한도 63,047,042천원)의 보증을 제공받고 있습니다. 또한, 서울보증보험으로부터 공탁보증 등으로 651,083천원의 보증을 제공받고 있습니다.

(2) 금융기관 차입 등 약정사항

(단위: 원)

구분	금융기관명	한도금액	사용금액	여신잔액

운영자금대출	하나은행	6,000,000,000	5,000,000,000	1,000,000,000

국민은행	5,000,000,000	1,500,000,000	3,500,000,000

농협은행	3,000,000,000	-	3,000,000,000

산업은행	3,000,000,000	-	3,000,000,000

신한은행	2,000,000,000	-	2,000,000,000

합계	19,000,000,000	6,500,000,000	12,500,000,000

(3) 담보제공자산당사는 영업보증과 관련하여 소프트웨어공제조합에 해당조합 출자금 1,054백만원을담보로 제공하고 있습니다.(4) 공급자금융약정당사는 특정 공급업체와의 거래에서 운전자본을 효율적으로 관리하기 위해 공급자금융약정을 활용하고 있습니다. 본 약정은 금융기관이 회사의 신용을 기반으로 공급업체에 대금을 선지급하고, 회사는 일정 기간 후 금융기관에 상환하는 구조로 운영됩니다. 본 약정에 따라 금융기관이 공급업체에 직접 지급한 대금은 회사의 매입채무로 인식됩니다.1) 당사는 Wells Fargo로부터 Cisco 장비 600억(60일 구매여신), DellEMC 장비 120억(75일 구매여신)을 제공받고 있습니다.

(5) 제공하고 있는 지급보증당사는 당분기말 현재 해외 현지법인 등의 현지금융에 대한 보증의 목적으로 지급보증 계약을 체결하고 있습니다(주석 24의 (7) 참고).(6) 당사는 당분기말 현재 한화손해보험㈜에 임ㆍ직원단체상해보험을 가입하고 있습니다.(7) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.

26. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 당사가 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

구분	차수	부여일	부여수량	계약기간	가득조건	행사기간

주식결제형	3차	2020-12-01	24,500주	5년 4개월	부여일로부터 2년 4개월간 근무	2023-04-01 ~ 2026-03-31

4차	2021-03-24	53,000주	5년	부여일로부터 2년간 근무	2023-04-01 ~ 2026-03-31

5차	2022-01-04	73,800주	5년 3개월	부여일로부터 2년 3개월간 근무	2024-04-01 ~ 2027-03-31

6차	2022-03-24	170,000주	5년	부여일로부터 2년간 근무	2024-04-01 ~ 2027-03-31

7차	2023-03-29	165,500주	5년	부여일로부터 2년간 근무	2025-04-01 ~ 2028-03-31

8차	2024-03-28	81,200주	5년	부여일로부터 2년간 근무	2026-04-01 ~ 2029-03-31

9차	2025-03-26	433,000주	5년	부여일로부터 2년간 근무	2027-04-01 ~ 2030-03-31

현금결제형(주1)	1차	2022-01-04	200주	5년 3개월	부여일로부터 2년 3개월간 근무	2024-04-01 ~ 2027-03-31

2차	2024-03-28	100주	5년	부여일로부터 2년간 근무	2026-04-01 ~ 2029-03-31

(주1) 전기 중 종속회사 합병으로 인하여 이관된 약정입니다.(2) 당분기말 현재 행사되지 않은 선택권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	차수	기초 미행사 수량	당기 부여 수량	당기 소멸 수량	기말 미행사 수량

주식결제형	3차	6,100	-	6,100	-

4차	18,000	-	18,000	-

5차	8,300	-	-	8,300

6차	-	-	-	-

7차	15,000	-	-	15,000

8차	-	-	-	-

9차	380,000	-	7,500	372,500

현금결제형	1차	200	-	-	200

2차	100	-	-	100

합 계	427,700	-	31,600	396,100

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 주식보상원가는 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 원)

구분	차수	예상 총
주식보상원가	당기 이전
누적 보상원가	당기소멸누적 보상원가	당기인식
보상원가	잔여 보상비용

주식결제형	3차	-	18,245,100	(18,245,100)	-	-

4차	-	55,638,000	(55,638,000)	-	-

5차	36,868,600	36,868,600	-	-	-

6차	-	-	-	-	-

7차	36,900,000	36,900,000	-	-	-

8차	-	-	-	-	-

9차	458,547,500	175,417,501	-	53,856,249	229,273,750

현금결제형	1차	2,484	2,400	-	84	-

2차	52,545	45,938	-	6,607	-

합 계	532,371,129	323,117,539	(73,883,100)	53,862,940	229,273,750

2) 전분기

(단위: 원)

구분	차수	예상 총
주식보상원가	당기 이전
누적 보상원가	당기소멸누적 보상원가	당기인식
보상원가	잔여 보상비용

주식결제형	2차	-	35,632,800	(35,632,800)	-	-

3차	22,432,500	50,547,900	(28,115,400)	-	-

4차	55,638,000	136,004,000	(80,366,000)	-	-

5차	42,199,000	189,673,400	(147,474,400)	-	-

6차	41,460,000	321,315,000	(279,855,000)	-	-

7차	54,366,000	302,426,250	(291,264,000)	43,203,750	-

8차	7,017,300	70,757,776	(181,150,300)	113,901,174	3,508,650

합 계	223,112,800	1,106,357,126	(1,043,857,900)	157,104,924	3,508,650

당사는 주식교부형 주식기준보상에 대해 자본으로 인식하고 있습니다.

(4) 주식보상원가의 공정가치는 이항모형으로 측정하였으며, 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	차수	공정가치	주식가격	행사가격	주식가치변동성	기대 만기	무위험이자율

주식결제형	3차	2,991	6,850	7,100	48.52%	-	1.38%

4차	3,091	7,390	7,170	44.91%	-	1.55%

5차	4,442	9,350	8,210	46.07%	1년	2.14%

6차	3,455	7,880	8,050	47.39%	1년	2.69%

7차	2,460	5,480	5,800	49.29%	2년	3.22%

8차	2,599	5,490	5,400	49.44%	3년	3.32%

9차	1,231	4,005	5,500	42.22%	4년	2.72%

현금결제형	1차	4,442	9,350	8,210	46.07%	1년	2.14%

2차	2,599	5,490	5,400	49.44%	3년	3.32%

27. 위험관리 (1) 위험관리의 개요

당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등 다양한 재무적위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출하는데 영향을 주는 위의 위험들을 조기 식별하여 허용 가능한 수준까지 감소 또는제거하는 것을 위험관리의 목적으로 하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 당사의 경영진 및 내부감사에게 제출하고 있습니다. 당사의 경영진은 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.(3) 금융위험관리1) 신용위험

신용위험은 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 기타유동금융자산,기타비유동금융자산에서도 발생합니다.2) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.

3) 환위험당사는 원재료 수입 거래와 관련하여 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다.

4) 이자율위험관리당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.5) 가격위험관리당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 상장주식 및 채무증권과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 상장주식 및 채무증권의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 시장성이 있는 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다.

(4) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은부채비율, 순차입금비율 등의 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 필요한 경우 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다.

28. 현금흐름표(1) 영업에서 창출된 현금흐름당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익(손실)	608,818,720	(403,794,046)

2. 수익및비용의 조정	1,197,445,759	1,079,609,049

퇴직급여	701,444,415	756,706,212

감가상각비	489,528,562	537,645,636

무형자산상각비	16,045,940	18,936,678

제품보증충당부채전입(환입)액	94,720,784	(642,596)

이자수익	(179,152,671)	(238,938,662)

이자비용	128,751,007	173,621,757

외화환산이익	(371,142,098)	(33,991,344)

외화환산손실	16,371	6,645,179

대손상각비(환입)	(45,811,966)	(81,875,445)

기타의대손상각비	217,541,558	-

기타의대손충당금환입	(171,490,199)	-

무형자산처분손실	3,938,000	-

법인세비용	227,899,054	33,970,802

파생상품평가이익	-	(21,020,000)

상여	9,042,215	-

계약손실충당부채전입(환입)액	264,022,984	(30,309,747)

재고자산충당부채전입(환입)액	(77,523,956)	(126,120,562)

금융상품평가이익	(174,801,275)	(11,122,617)

금융상품평가손실	4,218,892	-

수입임대료	(1,500,000)	-

사용권자산해지이익	(20,319,579)	(50,432,952)

사용권자산해지손실	810,811	-

주식보상비용	53,862,940	157,104,924

복리후생비	51,830,805	19,060,758

금융보증수익	(25,526,479)	(31,384,705)

보험료	1,039,644	1,755,733

3. 자산부채의 변동	(30,125,082,876)	(15,879,346,903)

매출채권의 감소	8,034,415,197	16,102,029,039

미수금의 증가	(3,368,336,760)	(510,708,462)

선급금의 증가	(2,921,244,258)	(1,846,032,968)

기타당좌자산의 증가	(23,031,507)	(50,884,549)

선급비용의 감소	51,659,266	70,604,524

재고자산의 증가	(22,430,006,941)	(25,545,862,412)

매입채무의 증가(감소)	(4,103,035,044)	1,840,096,950

미지급금의 감소	(5,300,147,450)	(5,925,760,089)

선수금의 증가(감소)	3,787,086	(9,555,165)

예수금의 증가	66,196,400	25,199,679

제품보증충당부채의 감소	(91,748,271)	(74,519,654)

사외적립자산의 증가	373,588,079	792,708,037

퇴직금 지급 등	(174,448,740)	(510,030,880)

계약자산의 증가	(5,669,644,870)	(8,062,988,959)

계약부채의 증가	5,426,914,937	7,869,858,006

종업원급여부채의 감소	-	(43,500,000)

합 계	(28,318,818,397)	(15,203,531,900)