에스넷 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 25 (당)분기 2023년 01월 01부터 2023년 03월 31일까지
제 24 (전)분기 2022년 01월 01부터 2022년 03월 31일까지
회사명 : 에스넷시스템 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항기업회계기준서 제 1110호 "연결재무제표"에 의한 지배기업인 에스넷시스템 주식회사(이하 "당사")와 주식회사 에스앤에프네트웍스 등 8개의 종속기업(이하 "당사의 종속기업")의 일반적 사항은 다음과 같습니다.(1) 회사의 개요연결회사는 네트워크통합(NI : Network Integration)을 근간으로 하는 소프트네트워크 솔루션 전문업체로서 네트워크 컨설팅, 네트워크 운영시스템(NMS : Network Management System) 및 네트워크 보안 등 네트워크 관련 부가 서비스를 고객의 특성에 맞게 제공하는 사업을 주요 사업영역으로 하고 있습니다. 연결회사의 설립시 자본금은 10억원이며 수차례의 유ㆍ무상증자를 통하여 당분기말 현재 자본금은 9,137,153천원입니다. 대주주는 등기이사인 박효대와 그 특수관계자로 자기주식을 제외한 당분기말 현재 지분율은 29.32%입니다. 연결회사는 2000년 4월 25일자로 코스닥시장에 등록하였습니다.

(2) 종속기업 및 관계기업의 현황

① 당분기말 현재 연결대상 종속기업과 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	소재지	결산월	업종

당분기말	전기말

종속기업:

(주)에스앤에프네트웍스(주1)	100%	100%	한국	12월	소프트웨어개발, 자문, 벤처기업 창업, 투자

굿어스(주)(주1)	71.02%	71.02%	한국	12월	IT infrastructure의 Management, Operation

굿어스 데이터(주)(주1)	65.69%	65.69%	한국	12월	IT infrastructure의 Management, Operation

굿어스 스마트솔루션(주1)	71.84%	71.84%	한국	12월	IT infrastructure의 Management, Operation

PT. Snet Indonesia	99.19%	99.19%	인도네시아	12월	전자/전기/통신/무역/컨설팅

SNET IT (BEIJING) Co., Ltd.	100%	100%	중국	12월	전자/전기/통신/무역/컨설팅

SNET VINA CO., LTD.	100%	100%	베트남	12월	전자/전기/통신/무역/컨설팅

SNET SYSTEMS AMERICA INC.	100%	100%	미국	12월	전자/전기/통신/무역/컨설팅

관계기업:

(주)인성정보	21.61%	21.61%	한국	12월	컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업

(주)콜게이트	47.70%	47.70%	한국	12월	소프트웨어개발

에스넷아이씨티(주)	35%	35%	한국	12월	컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업

(주1) (주)에스앤에프네트웍스는 지배기업의 중간지배기업이며, 굿어스(주), 굿어스데이터(주), 굿어스 스마트솔루션(주)를 종속기업으로 보유하고 있습니다.

② 연결대상 종속기업의 당분기말 및 전기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	(주)에스앤에프네트웍스	굿어스(주)	굿어스 데이터(주)	굿어스 스마트솔루션(주)	PT. Snet Indonesia	SNET IT(BEIJING)CO.,LTD	SNET VINA CO.,LTD	SNET America Inc

자 산	17,100,472	20,639,586	36,553,753	6,798,433	3,012,471	7,013,612	2,181,931	11,050,772

부 채	1,292,904	11,119,609	22,393,210	4,089,110	3,298,375	3,499,549	1,309,391	9,713,965

자 본	15,807,568	9,519,977	14,160,544	2,709,323	(285,904)	3,514,063	872,540	1,336,807

매 출	949,298	7,120,975	14,707,951	2,524,695	1,707,797	288,701	642,189	3,737,953

분기순손익	(16,740)	(285,306)	(76,279)	(150,506)	(322,538)	(344,155)	8,158	(76,464)

총포괄손익	(16,740)	(277,613)	(73,175)	(148,449)	(330,566)	(192,512)	36,396	(38,544)

2) 전기

(단위:천원)

구 분	(주)에스앤에프네트웍스	굿어스(주)	굿어스데이터(주)	굿어스 스마트솔루션(주)	PT. Snet Indonesia	SNET IT(BEIJING)CO.,LTD	SNET VINACO.,LTD	SNETAmerica Inc

자 산	18,529,942	29,845,463	35,929,965	8,372,547	4,402,527	7,301,935	1,818,651	11,610,847

부 채	2,705,634	20,047,873	21,796,376	5,514,775	4,357,865	3,595,360	982,507	10,235,495

자 본	15,824,308	9,797,590	14,133,589	2,857,772	44,662	3,706,575	836,143	1,375,351

매 출	4,661,185	48,937,754	63,773,805	9,547,232	7,142,488	10,070,713	4,497,886	9,429,774

전기순손익	(61,647)	(1,463,400)	1,069,963	(1,601,363)	(837,689)	(427,763)	222,231	147,546

총포괄손익	(114,204)	(1,391,716)	1,043,882	(1,553,616)	(802,273)	(514,335)	235,045	224,164

③ 비지배지분이 연결회사에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	굿어스(주)	굿어스 데이터(주)	굿어스 스마트솔루션(주)	PT. Snet Indonesia

비지배지분이 보유한 소유지분율	28.98%	34.31%	28.16%	0.81%

누적 비지배지분 자본	2,758,889	5,011,462	762,945	(2,305)

비지배지분에 귀속되는 분기순손익	(82,682)	(26,169)	(42,382)	(2,601)

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	(80,452)	(25,104)	(41,803)	(2,666)

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	굿어스(주)	굿어스 데이터(주)	굿어스 스마트솔루션(주)	PT. Snet Indonesia

비지배지분이 보유한 소유지분율	28.98%	34.31%	28.16%	0.81%

누적 비지배지분 자본	2,839,342	4,936,436	804,749	360

비지배지분에 귀속되는 전기순손익	(424,093)	322,385	(450,944)	(6,755)

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	(404,026)	313,284	(437,498)	(6,469)

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 공표되었으나시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

아래의 여러 개정사항과 해석서가 2023년부터 최초 적용되며, 연결회사의 중간요약재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

3. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기① 금융자산

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	14,335,149	-	-	14,335,149

단기금융상품	1,676,460	225,986	-	1,902,446

매출채권	25,896,935	-	-	25,896,935

기타채권	26,682,324	-	-	26,682,324

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	663,899	-	663,899

기타포괄-공정가치 측정 금융자산	-	-	8,765,740	8,765,740

리스채권	1,241,062	-	-	1,241,062

장기금융상품	4,000	1,111,908	-	1,115,908

합 계	69,835,930	2,001,793	8,765,740	80,603,463

당분기 중 금융자산으로 부터 발생한 금융손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄-공정가치측정 금융자산	합 계

이자수익	459,478	-	-	459,478

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	(6,480)	-	(6,480)

기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	-	26,350	26,350

금융보증수익	6,682	-	-	6,682

금융상품평가이익	75,371	-	-	75,371

외환차익	83,814	-	-	83,814

외환차손	(156,096)	-	-	(156,096)

외화환산이익	154,563	-	-	154,563

외화환산손실	(248,580)	-	-	(248,580)

합 계	375,232	(6,480)	26,350	395,102

② 금융부채

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

장ㆍ단기차입금	41,308,803	-	41,308,803

매입채무	65,505,535	-	65,505,535

전환사채	7,772,331	-	7,772,331

교환사채	4,019,632	-	4,019,632

기타채무	5,618,085	-	5,618,085

리스부채	6,680,084	-	6,680,084

금융보증부채	9,470	-	9,470

파생상품부채	-	1,923,369	1,923,369

합 계	130,913,940	1,923,369	132,837,309

당분기 중 금융부채로부터 발생한 금융손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식 금융부채	합 계

이자비용	(912,696)	-	(912,696)

외환차익	148,675	-	148,675

외환차손	(18,710)	-	(18,710)

외화환산이익	155,338	-	155,338

외화환산손실	(50,338)	-	(50,338)

사채상환이익	32,266	-	32,266

파생상품평가이익	-	32,814	32,814

합 계	(645,465)	32,814	(612,651)

나. 전기① 금융자산

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	29,543,808	-	-	29,543,808

단기금융상품	1,676,460	208,124	-	1,884,584

매출채권	71,588,685	-	-	71,588,685

기타채권	15,497,019	-	-	15,497,019

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	670,379	-	670,379

기타포괄-공정가치 측정 금융자산	-	-	8,702,214	8,702,214

리스채권	1,320,258	-	-	1,320,258

장기금융상품	4,000	1,010,646	-	1,014,646

합 계	119,630,229	1,889,149	8,702,214	130,221,593

전분기 중 금융자산으로부터 발생한 금융손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄-공정가치측정 금융자산	합 계

이자수익	183,548	-	-	183,548

배당수익	11,400	-	-	11,400

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	(3,000)	-	(3,000)

기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	-	22,325	22,325

파생상품평가이익	-	1,488,213	-	1,488,213

금융상품평가손실	-	(53,776)	-	(53,776)

외환차익	8,355	-	-	8,355

외환차손	(3,021)	-	-	(3,021)

외화환산이익	48,618	-	-	48,618

외화환산손실	(10,654)	-	-	(10,654)

합 계	238,246	1,431,437	22,325	1,692,008

② 금융부채

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

장ㆍ단기차입금	29,535,735	-	29,535,735

매입채무	76,510,794	-	76,510,794

전환사채	12,919,708	-	12,919,708

교환사채	4,238,396	-	4,238,396

기타채무	14,805,624	-	14,805,624

리스부채	6,649,318	-	6,649,318

금융보증부채	16,152	-	16,152

파생상품부채	-	3,646,925	3,646,925

합 계	144,675,727	3,646,925	148,322,652

전분기 중 금융부채로부터 발생한 금융손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

이자비용	(624,329)	-	(624,329)

외환차익	1,476	-	1,476

외환차손	(990)	-	(990)

외화환산이익	4,643	-	4,643

외화환산손실	(13,881)	-	(13,881)

합 계	(633,081)	-	(633,081)

(2) 금융상품의 공정가치① 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 할 값으로 구성됩니다. 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

② 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

-당기손익-공정가치 측정 금융자산	10,200	1,337,894	653,699	2,001,793

-기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	690,035	8,075,705	8,765,740

-파생상품자산	-	-	-	-

-파생상품부채	-	1,923,369	-	1,923,369

전기말:

-당기손익-공정가치 측정 금융자산	16,680	1,218,770	653,699	1,889,149

-기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	672,951	8,029,263	8,702,214

-파생상품부채	-	3,646,925	-	3,646,925

4. 사용제한 금융상품

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	예금의 종류	은행명	당분기	전기	제한내용

단기금융상품	현금및현금성자산	하나은행	1,500,000	1,500,000	정기예금 질권설정

단기금융상품	자사주 펀드	하나은행	176,460	176,460	자사주 매입

장기금융상품	별단예금	하나은행	4,000	4,000	당좌개설보증금

합 계	1,680,460	1,680,460

5. 매출채권, 계약자산과 기타채권 등

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권, 계약자산과 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권과 계약자산	34,392,155	-	76,957,321	-

기타채권	23,194,984	3,487,340	11,632,644	3,864,375

-미수금	8,578,896	264,027	1,012,881	264,027

-미수수익	20,871	-	27,820	-

-대여금	13,151,688	1,220,956	9,132,120	1,489,323

-보증금	1,443,528	2,002,357	1,459,823	2,111,025

합 계	57,587,139	3,487,340	88,589,965	3,864,375

(2) 매출채권, 계약자산과 기타채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당분기말과 전기말 현재 총액 기준에 의한 매출채권, 계약자산과 기타채권의 금액과 대손충당금 및 현재가치할인차금의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권, 계약자산과 기타채권 총 장부금액	65,583,211	3,853,838	96,343,902	4,266,408

대손충당금:	(7,982,519)	(98,500)	(7,731,679)	(98,500)

-매출채권	(7,601,719)	-	(7,350,879)	-

-미수금	(380,800)	-	(380,800)	-

-보증금	-	(98,500)	-	(98,500)

현재가치할인차금:	(13,553)	(267,998)	(22,258)	(303,533)

-보증금	(13,553)	(267,998)	(22,258)	(303,533)

매출채권과 기타채권 순장부금액	57,587,139	3,487,340	88,589,965	3,864,375

(3) 당분기말 및 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 매출채권,계약자산과 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유효이자율(%)	상각후원가	유효이자율(%)	상각후원가

보증금	1.9~9.67	3,457,787	1.9~9.67	3,586,454

6. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

선급비용	649,617	5,899	685,985	6,467

기타의유동자산	18,358	-	29,221	-

합 계	667,975	5,899	715,206	6,467

7. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

상 품	527,211	44,913

원재료	95,168,302	65,471,963

재고자산평가충당금(주1)	(408,400)	(716,091)

합 계	95,287,113	64,800,785

(주1) 재고자산평가충당금전입액은 매출원가에 가산하고 있습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 영업부문별 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	NI장비	유지보수 등	인도네시아	중국	베트남	미국	합 계

상 품	-	527,211	-	-	-	-	527,211

원재료	82,116,917	3,598,003	146,597	1,805,103	577,429	6,924,252	95,168,302

재고자산평가충당금	(408,400)	-	-	-	-	-	(408,400)

합 계	81,708,516	4,125,214	146,597	1,805,103	577,429	6,924,252	95,287,113

② 전기

(단위: 천원)

구 분	NI장비	유지보수 등	인도네시아	중국	베트남	미국	합 계

상 품	-	44,913	-	-	-	-	44,913

원재료	53,214,752	3,900,709	1,029,684	611,101	339,124	6,376,594	65,471,963

재고자산평가충당금	(716,091)	-	-	-	-	-	(716,091)

합 계	52,498,662	3,945,622	1,029,684	611,101	339,124	6,376,594	64,800,785

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구 분	보유주식수	지분율	취득원가	장부가액

당분기	전기

지분증권:

한국ANKOR유전	60,000	0.09%	304,500	10,200	16,680

채무증권:

케이런벤처스 3호 투자조합	81	7.12%	653,699	653,699	653,699

합 계	-	-	958,199	663,899	670,379

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	670,379	3,139,699

대체(주1)	-	(2,390,000)

공정가치평가	(6,480)	(79,320)

기말잔액	663,899	670,379

(주1) 전기 중 PALOGEN, INC. 보유지분을 단기대여금으로 대체하였습니다.

9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구 분	보유주식수	지분율	취득원가	장부가액

당분기	전기

지분증권 비상장주식:

한국정보통신공제조합	150	0.01%	48,139	46,462	61,876

인프라닉스㈜	840,000	19.61%	697,500	697,500	697,500

㈜나모인터랙티브(주1)	66,666	18.87%	999,990	-	-

소프트웨어공제조합	1,319	0.13%	930,864	1,196,720	1,167,018

(주)하이비(주1)	90,000	4.32%	500,000	-	-

(주)동행복권	960,000	12.00%	4,800,000	4,800,000	4,800,000

(주)쓰리디팩토리(주1)	113,743	5.21%	516,700	-	-

에스디플렉스㈜	25,000	17.50%	1,000,000	1,000,000	1,000,000

(주)넥스지인베스트먼트	100,000	7.52%	500,000	500,000	500,000

PT Daewoo Securities Indonesia	881,000	0.49%	458,391	458,391	428,219

기계설비건설공제조합	47	0.01%	45,642	49,772	47,601

전기공사공제조합	-	-	-	16,895

합 계	10,497,226	8,765,740	8,702,214

(주1) 피투자회사는 지속적인 영업손실로 인해 자본잠식 상태이며 최근 결산일의 재무정보를 입수할 수 없어 전액 손상 인식하였습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	8,702,214	9,108,053

취득	-	111,531

공정가치평가	33,354	(505,726)

환율변동	30,172	(11,644)

기말잔액	8,765,740	8,702,214

10. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	결산월	당분기	전기

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

㈜인성정보(주1)	한국	12월	21.61%	27,527,364	17,084,806	21.61%	27,527,364	17,818,980

㈜콜게이트	한국	12월	47.70%	4,319,489	3,378,997	47.70%	4,319,489	3,378,998

에스넷아이씨티(주)	한국	12월	35.00%	2,317,252	2,317,252	35.00%	2,317,252	2,317,252

합 계	34,164,105	22,781,055	34,164,105	23,515,230

(주1) 피투자회사에 대한 소유지분율은 20%미만이나 임원 겸직을 통해 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하여 관계기업투자주식으로 분류 하였습니다.(2) 당분기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기업명	당분기	전기

시장가치	장부금액	시장가치	장부금액

관계기업	㈜인성정보	19,920,175	17,084,806	17,865,251	17,818,980

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

회사명	당기초	취득	지분법 평가 내역	당분기말

지분법손익	손상평가	지분법자본변동

㈜인성정보	17,818,980	-	(787,371)	-	53,197	17,084,806

㈜콜게이트	3,378,997	-	-	-	-	3,378,997

에스넷아이씨티㈜	2,317,252	-	-	-	-	2,317,252

합 계	23,515,230	-	(787,371)	-	53,197	22,781,055

② 전기

(단위: 천원)

회사명	전기초	취득	지분법 평가 내역	전기말

지분법손익	손상평가	지분법자본변동

㈜인성정보	22,002,964	2,001,414	228,856	(6,437,747)	23,493	17,818,980

㈜콜게이트	3,379,699	-	1,738	-	(2,439)	3,378,998

에스넷아이씨티(주)	-	2,317,252	-	-	-	2,317,252

합 계	25,382,663	4,318,666	230,594	(6,437,747)	21,054	23,515,230

(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

기업명	자본	지분율(%)	순자산 지분금액	영업권	기타	장부금액

㈜인성정보	70,506,324	21.61%	15,238,647	474,757	1,371,402	17,084,806

㈜콜게이트	1,886,636	47.70%	899,910	2,479,088	3,378,997

에스넷아이씨티㈜(*)	4,943,858	35.00%	1,730,350	586,902	-	2,317,252

합 계	77,336,818	17,868,907	3,540,747	1,371,402	22,781,055

② 전기

(단위: 천원)

기업명	자본	지분율(%)	순자산 지분금액	영업권	기타	장부금액

㈜인성정보	73,808,889	21.61%	15,952,435	474,757	1,391,788	17,818,980

㈜콜게이트	1,886,636	47.70%	899,910	2,479,088	-	3,378,998

에스넷아이씨티(주)(*)	4,943,858	35.00%	1,730,350	586,902	-	2,317,252

합 계	80,639,383	-	18,582,695	3,540,747	1,391,788	23,515,230

(5) 당분기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	㈜인성정보	㈜콜게이트	에스넷아이씨티㈜

자산	226,434,016	4,941,904	23,022,607

부채	153,721,036	3,055,269	17,848,105

자본	72,712,980	1,886,636	5,174,502

매출	69,119,214	7,489,948	24,129,500

당기순이익	(3,724,121)	170,527	730,645

총포괄손익	(3,729,853)	170,527	730,645

11. 유형자산

(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역과 장부가액의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	합계

취득원가:

기초금액	211,945	762,260	1,541,366	352,193	4,716,460	7,584,224

취득금액	-	-	6,286	-	93,319	99,605

처분금액	-	-	-	-	(34,942)	(34,942)

기타증감액	-	41,310	2,957	6,932	10,374	61,573

기말금액	211,945	803,570	1,550,609	359,125	4,785,211	7,710,460

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	81,238	1,458,150	336,183	3,967,880	5,843,451

처분금액	-	-	-	-	(26,758)	(26,758)

감가상각비	-	8,682	8,319	9,602	99,242	125,845

기타증감액	-	3,791	2,639	6,932	9,582	22,944

기말금액	-	93,711	1,469,108	352,717	4,049,946	5,965,482

장부금액:

기초금액	211,945	681,022	83,216	16,010	748,580	1,740,773

기말금액	211,945	709,859	81,501	6,408	735,265	1,744,978

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	합계

취득원가:

기초금액	211,945	778,204	1,568,313	469,968	4,610,351	7,638,781

취득금액	-	-	10,489	-	110,325	120,814

처분금액	-	-	(39,920)	(115,185)	-	(155,105)

기타증감액	-	(15,944)	2,484	(2,590)	(4,216)	(20,266)

기말금액	211,945	762,260	1,541,366	352,193	4,716,460	7,584,224

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	66,909	1,425,709	411,793	3,559,703	5,464,114

처분금액	-	-	(22,069)	(115,183)	-	(137,252)

감가상각비	-	16,207	52,561	42,163	412,109	523,040

기타증감액	-	(1,878)	1,949	(2,590)	(3,932)	(6,451)

기말금액	-	81,238	1,458,150	336,183	3,967,880	5,843,451

장부금액:

기초금액	211,945	711,295	142,603	58,175	1,050,648	2,174,667

기말금액	211,945	681,022	83,216	16,010	748,580	1,740,773

(2) 보험가입자산당분기말 현재 보험에 가입된 주요 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	자산	부보금액	장부금액	보험회사

화재보험	비품 및 시설	2,545,000	578,563	흥국화재

동산종합보험	재고자산	8,000,000	30,793,011	삼성화재

화재보험	기계장치	2,450,000	55,729	삼성화재

12. 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역과 장부가액의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	기타의 무형자산	시설이용권(회원권)	합 계

취득원가:

기초금액	10,754	2,039,577	4,313,100	6,363,431

취득금액	-	153,925	-	153,925

기타증감액	-	3,983	-	3,983

기말금액	10,754	2,197,485	4,313,100	6,521,339

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	8,822	1,605,949	352,216	1,966,987

무형자산상각비	50	39,207	-	39,257

기타증감액	-	67	-	67

기말금액	8,872	1,645,223	352,216	2,006,311

장부금액:

기초금액	1,932	433,628	3,960,884	4,396,444

기말금액	1,882	552,262	3,960,884	4,515,028

② 전기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	기타의 무형자산	시설이용권(회원권)	합 계

취득원가:

기초금액	8,738	1,984,336	4,360,112	6,353,186

취득금액	2,016	55,241	463,988	521,245

처분금액	-	-	(511,000)	(511,000)

기말금액	10,754	2,039,577	4,313,100	6,363,431

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	8,738	1,468,346	342,827	1,819,911

무형자산상각비	84	137,603	-	137,687

무형자산
손상차손(환입)	-	-	9,389	9,389

기말금액	8,822	1,605,949	352,216	1,966,987

장부금액:

기초금액	-	515,990	4,017,286	4,533,275

기말금액	1,932	433,628	3,960,884	4,396,444

13. 차입금

당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 단기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입종류	차입처	이자율(%)	당분기	전기

원화차입금	운영자금	농협은행	4.30	1,000,000	-

운영자금	산업은행	4.01 ~ 5.15	10,200,000	6,000,000

운영자금	국민은행	6.41 ~ 7.80	6,500,000	8,000,000

운영자금	씨티은행	5.04	2,000,000	2,000,000

운영자금	신한은행	6.75	2,500,000	500,000

운영자금	신한금융투자	6	3,000,000	-

운영자금	KB증권은행	6	1,000,000	-

운영자금	하나은행	6.31	5,716,667	3,000,000

외화차입금	운영자금	CITIBANK(china)Co.,Ltd.Beijing Branch	LPR+4.45	1,359,990	1,304,693

운영자금	Citibank,N.A indonesia	5.73 ~ 6.36	1,813,072	1,768,966

운영자금	Citibank,N.A america	3M LIBOR+4.6	3,911,400	3,801,900

합 계	39,001,129	26,375,559

(2) 장기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입종류	차입처	이자율(%)	당분기	전기

원화차입금	구매자금	CISCO캐피탈	3.27	2,307,673	3,160,176

유동성대체	(2,307,673)	(3,160,176)

장기차입금	-	-

14. 기타채무당분기말 및 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

미지급금	5,452,811	14,636,992

미지급배당금	1,167	1,167

미지급비용	164,107	167,465

합 계	5,618,085	14,805,624

15. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

예수금	587,401	784,731

선수금	29,797	2,622

합 계	617,198	787,353

16. 전환사채(1) 당분기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제1회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채	제2회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채

액면가액	20,000,000,000원	5,000,000,000원

발행가액	20,000,000,000원	5,000,000,000원

액면이자율	0%	4%(매 3개월 후급)

만기보장수익율	0%	4%

사채발행일	2020년 11월 20일	2022년 11월 30일

사채만기일	2023년 11월 20일	2025년 11월 30일

상환방법	전환되지 않을 경우 만기일에 액면가액 및 보장이자를 일시 상환

전환 시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환가격(주1)	1주당 금 5,067원	1주당 금 5,264원

전환비율	100%	100%

전환청구기간	2021년 11월 20일 ~ 2023년 10월 20일	2023년 11월 30일 ~ 2025년 10월 30일

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 3개월 단위 연복리 0.0%를 가산한 금액을 조기상환 청구할 수 있음	사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 전환사채의 전자등록금액에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환수익율 연 4%가 적용된 조기상환을 청구할 수 있음

매도청구권(Call Option)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 1년이 되는날부터 2년이 되는날까지 매 3개월에 해당되는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부(40%)를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음당기말 현재 콜옵션 행사가 완료되었으며, 추가 행사 권리는 없음.	없음

전환가액의 조정	본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가

전환된 누적 주식수	2,053,430주	-

미전환된 잔여 주식수	779,493주	949,848주

(2) 당분기 및 전기 중 전환사채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

당기초	12,919,708	16,597,269

발행	-	3,947,565

이자비용	220,684	1,629,483

전환권 행사	(5,123,650)	(4,267,714)

상환권 행사	(244,411)	(4,986,895)

당분기말	7,772,331	12,919,708

(3) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제1차 발행 전환사채

전환사채(액면가액)	3,949,690	9,750,000

전환권조정	(240,068)	(818,637)

제2차 발행 전환사채

전환사채(액면가액)	5,000,000	5,000,000

전환권조정	(937,291)	(1,011,656)

전환사채 계	7,772,331	12,919,708

(4) 당분기말 및 전기말 현재 보유하는 전환사채에 대한 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품부채	1,057,999	-	2,670,071	-

(5) 당분기 및 전기 중 전환사채에 대한 파생금융상품의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

파생상품평가이익	-	3,511,078

17. 교환사채 (1) 당분기말 현재 연결회사가 발행한 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제1회 무기명식 이권부무보증 사모 교환사채

액면가액	6,000,000,000원

발행가액	6,000,000,000원

액면이자율	0%

만기보장수익율	연복리 2%

사채발행일	2022년 12월 14일

사채만기일	2025년 12월 14일

상환방법	전환되지 않을 경우 만기일에 액면가액 및 106.1677%에 해당하는 금액을 일시 상환

전환 시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환가격	1주당 금 5,418원

전환비율	100%

전환청구기간	2023년 1월 14일 ~ 2025년 11월 14일

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음

전환가액의 조정	본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 교환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 그 외 주식 시가의 하락에 따른 전환가액의 조정은 없는 것으로 한다.

전환된 누적 주식수	92,284 주

미전환된 잔여 주식수	1,015,135주

(2) 당분기말 및 전기말 현재 교환사채 장부가액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	4,238,396	-

발행	-	4,104,771

이자비용	139,004	27,146

전환권 행사	142,232	106,479

상환권 행사	(500,000)	-

기말	4,019,632	4,238,396

(3) 당분기말 및 전기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

교환사채(액면가액)	5,500,000	6,000,000

교환권조정	(1,819,718)	(2,131,804)

교환사채 상환할증금	339,350	370,200

파생상품부채	865,370	976,854

교환사채 부채요소 계	4,885,002	5,215,250

교환권대가	686,488	748,896

교환사채 자본요소 계	686,488	748,896

(4) 당분기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 교환사채에 대한 파생금융상품의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품평가이익	32,814	-

파생상품평가손실	-	-

18. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형별 사용권자산의 변동내역과 장부가액은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	차량	건물	비품	합계

취득원가 :

기초금액	1,727,521	6,289,342	12,580	8,029,443

취득금액	537,948	405,649	-	943,597

처분금액	(328,901)	(429,839)	-	(758,740)

기말금액	1,936,568	6,265,152	12,580	8,214,300

감가상각누계액 및 손상차손누계액 :

기초금액	678,681	1,730,728	6,073	2,415,482

처분금액	(284,532)	(198,524)	-	(483,056)

감가상각비	114,538	542,228	1,301	658,067

기말금액	508,687	2,074,432	7,374	2,590,493

장부금액:

기초금액	1,048,840	4,558,614	6,507	5,613,961

기말금액	1,427,881	4,190,720	5,206	5,623,807

② 전기

(단위: 천원)

구 분	차량	건물	비품	합계

취득원가 :

기초금액	1,379,321	4,024,920	20,000	5,424,242

취득금액	730,696	4,057,384	-	4,788,080

처분금액	(382,496)	(1,792,962)	(7,421)	(2,182,879)

기말금액	1,727,521	6,289,342	12,580	8,029,443

감가상각누계액 및 손상차손누계액 :

기초금액	640,460	1,433,464	7,171	2,081,096

처분금액	(354,139)	(1,348,255)	(7,421)	(1,709,816)

감가상각비	392,361	1,645,519	6,322	2,044,203

기말금액	678,682	1,730,728	6,073	2,415,482

장부금액:

기초금액	738,861	2,591,456	12,829	3,343,146

기말금액	1,048,840	4,558,614	6,507	5,613,961

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	(658,067)	(504,721)

리스부채 이자비용	(142,035)	(89,942)

복구충당부채 전입액	(9,597)	(21,069)

단기리스 관련 비용	(26,568)	(120,779)

소액리스 관련 비용	(209,514)	(21,522)

사용권자산의 전대리스에서 생긴 수익	21,173	26,145

사용권자산해지이익	20,393	5,218

사용권자산해지손실	(2,991)	84

합 계	(1,007,206)	(726,586)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

1년 이내	2,390,683	2,323,551

1년 초과 5년 이내	5,221,700	5,152,597

소 계	7,612,383	7,476,147

차감: 현재가치 조정금액	(932,299)	(826,829)

리스부채의 현재가치	6,680,084	6,649,318

리스부채 측정시 사용된 증분차입이자율은 2.08% ~ 8.41%입니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유동부채	1,913,468	1,938,662

비유동부채	4,766,616	4,710,656

합 계	6,680,084	6,649,318

(5) 당분기말 및 전기말 현재 리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

1년 이내	398,911	398,911

1년 초과 5년 이내	1,093,487	1,093,487

소 계	1,492,398	1,492,398

차감: 현재가치 조정금액	(251,336)	(172,140)

리스채권의 현재가치	1,241,062	1,320,258

(6) 당분기말 및 전기말 현재 리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유동자산	674,440	322,052

비유동자산	566,622	998,206

합 계	1,241,062	1,320,258

19. 충당부채

(1) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	전입(환입)	사용	기말

제품보증충당부채	607,413	105,061	(77,116)	635,358

계약손실충당부채	129,781	(46,072)	-	83,709

복구충당부채	316,821	(7,069)	127	309,879

합 계	1,054,015	51,920	(76,989)	1,028,946

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	전입(환입)	사용	기말

제품보증충당부채	443,740	694,281	(530,608)	607,413

계약손실충당부채	394,098	(264,317)	-	129,781

복구충당부채	304,295	12,526	-	316,821

합 계	1,142,133	442,490	(530,608)	1,054,015

20. 종업원급여① 퇴직급여제도

당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

확정급여채무의 현재가치	12,540,313	12,243,208

사외적립자산의 공정가치	(11,063,993)	(11,740,417)

확정급여자산	(252,329)	(402,940)

재무상태표에 인식하는 부채	1,223,991	99,851

② 기타 종업원급여연결회사는 장기근속보상제도와 주식기준보상제도에 따라 지급이 예상되는 금액을종업원급여부채 계정으로 비유동부채에 인식하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 장기종업원급여부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

단기종업원급여부채	1,270,338	1,398,236

장기종업원급여부채	336,381	335,552

21. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

1주당금액(원)	500원	500

발행주식수	보통주 18,274,303주	보통주 16,983,922주

자본금	9,137,153	8,491,961

(2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	8,491,961	8,037,608

전환사채의 전환	645,192	454,353

기말금액	9,137,153	8,491,961

22. 기타불입자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

주식발행초과금	57,674,745	50,684,019

자기주식	(5,387,806)	(5,736,571)

자기주식처분손실	(1,753,241)	(1,871,801)

주식매입선택권(주1)	1,263,878	1,156,556

기타자본잉여금	401,008	401,008

교환권대가	686,488	748,896

합 계	52,885,072	45,382,107

(주1) 주식매입선택권 변동에 관한 상세내역은 주석 33를 참고하시기 바랍니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	50,684,019	45,745,375

전환사채의 전환	6,990,726	4,938,644

기말금액	57,674,745	50,684,019

(3) 연결회사는 당분기말 현재 자사주식의 가격안정을 위하여 자사주신탁예금에 가입하고 있으며 당분기말 현재 보유하고 있는 자기주식을 향후 시장 상황에 따라 매매할 예정입니다.① 당분기말 및 전기말 현재 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초금액	1,430,000	5,736,571	1,494,133	6,134,357

취득	-	-	50,000	248,645

처분	-	(348,765)	(114,133)	(646,431)

기말금액	1,430,000	5,387,806	1,430,000	5,736,571

② 당분기말 및 전기말 현재 자기주식처분손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,871,801	2,071,152

처분	(150,076)	(255,578)

법인세효과	31,516	56,227

기말금액	1,753,241	1,871,801

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	401,008	(992,913)

연결실체내 자본거래 등(주1)	-	1,393,921

기말금액	401,008	401,008

(주1) 연결실체내의 지분율 변동등으로 발생한 지분거래손익 입니다.

23. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기타포괄손익누계액	(902,527)	(925,003)

지분법자본변동	(1,485,936)	(1,539,133)

해외사업환산차이	733,668	523,829

합 계	(1,654,795)	(1,940,307)

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	(925,003)	(505,415)

공정가치 변동	28,451	(531,124)

공정가치 변동과 관련된 법인세효과	(5,975)	111,536

기말금액	(902,527)	(925,003)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 부의지분법자본변동의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	(1,539,133)	(1,560,894)

관계기업의 소유지분에 대한 자본변동	53,197	21,761

기말금액	(1,485,936)	(1,539,133)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 해외사업환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	523,829	485,839

해외사업장 순자산의 환산으로인한 외환차이	209,839	37,990

기말금액	733,668	523,829

24. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

이익준비금(주1)	1,239,033	1,239,033

기업합리화적립금(주2)	3,364,258	3,364,258

확정급여제도의 재측정요소	(2,524,442)	(2,524,442)

미처분이익잉여금	8,975,274	12,059,252

합 계	11,054,123	14,138,101

(주1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 결손보전과 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.(주2) 전액 임의적립금으로 구성되어 있습니다.

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	제품매출	용역매출	상품매출	기타매출	합계

외부고객으로부터 수익	19,343,089	36,666,249	578,400	-	56,587,738

한 시점에 인식	18,843,100	286,922	578,400	-	19,708,422

기간에 걸쳐 인식	499,989	36,379,327	-	-	36,879,316

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	제품매출	용역매출	상품매출	기타매출	합계

외부고객으로부터 수익	14,896,742	33,132,437	237,600	23,950	48,290,729

한 시점에 인식	14,540,831	(1,894,719)	237,600	23,950	12,907,662

기간에 걸쳐 인식	355,911	35,027,156	-	-	35,383,067

(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채연결회사가 당분기말 및 전기말 현재 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

이행한 수행의무와 관련된 계약자산 - 용역매출	8,495,220	5,368,636

이행되지 않은 수행의무와 관련된 계약부채 - 용역매출	52,434,804	43,636,448

26. 판매비와관리비의 내역당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

종업원 및 기타급여비용	4,452,740	4,701,748

감가상각비와 무형자산상각비	693,309	557,965

복리후생비	644,857	585,735

여비교통비	336,840	133,913

교육훈련비	25,057	39,623

차량유지비	42,823	48,280

소모품비	87,528	162,749

수선비	9,926	19,334

행사비	48,914	26,284

지급수수료	1,862,603	1,507,319

광고선전비	19,076	26,105

통신비	47,206	59,649

도서인쇄비	9,582	25,046

운반비	52,628	41,707

보험료	98,802	88,153

임차료	197,036	184,177

세금과공과	144,124	262,793

접대비	514,583	489,398

회의비	378,139	270,932

경상개발비	175,907	302,394

대손상각비(환입)	(152,830)	322,396

제품보증충당부채전입(환입)액	97,362	(112,937)

수도광열비	297,130	230,940

주식보상비용	123,663	50,685

잡비	20,392	7,411

합 계	10,227,397	10,031,799

27. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 총 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.니다

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

판관비	매출원가	합계	판관비	매출원가	합계

원재료의 사용액	-	29,715,178	29,715,178	-	17,255,915	17,255,915

외주비	-	9,735,585	9,735,585	-	18,785,559	18,785,559

급여	4,239,724	6,401,720	10,641,444	4,423,444	6,031,497	10,454,941

퇴직급여	323,556	518,682	842,238	330,704	477,507	808,211

상여금	30,493	87,917	118,410	198,220	195,600	393,820

감가상각비	682,995	100,917	783,912	550,598	94,311	644,909

무형자산상각비	17,672	21,585	39,257	15,107	19,627	34,734

복리후생비	664,195	1,263,919	1,928,114	614,809	1,195,273	1,810,082

여비교통비	338,816	545,326	884,142	134,390	331,758	466,148

교육훈련비	25,057	66,365	91,422	40,943	25,808	66,751

차량유지비	42,823	17,037	59,860	48,896	14,094	62,990

소모품비	87,534	24,508	112,042	162,759	38,412	201,171

수선비	9,926	74	10,000	19,334	280	19,614

행사비	48,914	-	48,914	26,284	-	26,284

지급수수료	1,862,603	132,989	1,995,592	1,510,539	58,330	1,568,869

광고선전비	19,076	-	19,076	26,105	-	26,105

통신비	47,206	8,954	56,160	59,949	6,351	66,300

도서인쇄비	9,631	2,335	11,966	25,046	2,586	27,632

운반비	52,628	12,553	65,181	41,720	12,871	54,591

보험료	98,802	1,498	100,300	88,059	1,790	89,849

임차료	198,352	93,171	291,523	184,969	71,631	256,600

세금과공과	144,945	39,740	184,685	264,000	28,593	292,593

접대비	514,583	20,950	535,533	489,398	20,784	510,182

회의비	378,288	211,381	589,669	271,079	144,973	416,052

제품보증충당부채전입(환입)액	97,362	-	97,362	(112,937)	-	(112,937)

계약손실충당부채전입(환입)액	-	(46,072)	(46,072)	-	(322,561)	(322,561)

수도광열비	297,130	37,906	335,036	230,940	27,822	258,762

주식보상비용	127,526	82,616	210,142	57,637	23,251	80,888

잡비	20,392	577	20,969	7,411	-	7,411

장기재고충당부채전입(환입)액	-	(315,896)	(315,896)	-	-	-

대손상각비(환입)	(152,830)	-	(152,830)	322,396	-	322,396

합 계	10,227,397	10,227,397	10,227,397	10,031,799	44,542,062	54,573,861

28. 금융수익ㆍ비용 및 기타수익ㆍ비용

당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익ㆍ비용 및 기타수익ㆍ비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	1,149,001	1,746,252

-이자수익	459,478	183,548

-파생상품평가이익	32,814	1,488,213

-배당금수익	-	11,400

-금융상품평가이익	75,371	-

-금융보증수익	6,682	-

-외환차익	232,490	9,830

-외화환산이익	309,900	53,261

-사채상환이익	32,266	-

금융비용	(1,392,901)	(709,651)

-이자비용	(912,696)	(624,329)

-당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(6,480)	(3,000)

-금융상품평가손실	-	(53,776)

-외환차손	(174,807)	(4,011)

-외화환산손실	(298,918)	(24,535)

기타수익	77,348	207,546

-유형자산처분이익	1,231	8,181

-잡이익	55,724	122,994

-기타의영업외수익	-	65,720

-지분법적용투자주식처분이익	-	5,433

-사용권자산해지이익	20,393	5,218

기타비용	(799,988)	(355,380)

-유형자산처분손실	(6,065)	-

-잡손실	(3,561)	(15)

-지분법손실	(787,371)	(355,281)

-사용권자산해지손실	(2,991)	(84)

29. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세 등 부담내역	(103,378)	86,816

이연법인세의 변동	(8,002)	98,803

자본에 직접가감된 이연법인세	(38,520)	(6,297)

법인세비용	(149,900)	179,322

30. 특수관계자거래

(1) 연결회사와 특수관계 회사는 다음과 같습니다.

성 격	회사명	당기말 현재 지분관계

주요주주	주식회사 블루로터스	주요주주

관계기업	(주)인성정보	21.61%

㈜콜게이트	47.70%

에스넷아이씨티㈜	35%

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

성 격	회사명	거래내용	당분기	전분기

주요주주	주식회사 블루로터스	매출 등	8,530	-

매입 등	1,598,903	567,064

기타의수익	-	5,936

기타의비용	112,823	-

관계기업	㈜인성정보 및 그 종속기업	매출 등	3,629	6,000

매입 등	329,221	437,436

기타의수익	223,443	65,721

기타의비용	51,622	-

(주)콜게이트	매입 등	1,688	2,438

에스넷아이씨티 (주)	매출 등	33,392	-

매입 등	115,727	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

성 격	회사명	거래내용	당분기	전기

주요주주	주식회사블루로터스	미수금	550	550

미지급금 등	208,252	1,146,156

선급비용	90,692	56,699

리스채권	1,273	1,273

관계기업	㈜인성정보 및 그 종속기업	외상매출금	3,992	63,857

미수금	79,832	83,224

단기대여금	12,000,000	-

미수수익	10,592	16,152

리스채권	2,050,427	1,318,985

매입채무	284,876	520,016

미지급금등	17,265	33,260

리스부채	2,364,249	2,513,339

(주)콜게이트	매입채무	1,238	825

에스넷아이씨티(주)	매출채권	36,731	282,240

매입채무	68,154	59,145

(4) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

인성정보 및 그 종속기업	단기대여금	8,012,673	-	12,673	8,000,000

② 전기

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

주식회사 블루로터스	단기대여금	1,000,000	-	1,000,000	-

인성정보 및 그 종속기업	단기대여금	-	8,012,673	-	8,012,673

합 계	-	1,000,000	8,012,673	1,000,000	8,012,673

(5) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 차입거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

주주 및 임직원	전환사채	3,200,000	-	-	3,200,000

② 전기

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

주식회사 블루로터스	단기차입금	-	5,000,000	5,000,000	-

주주 및 임직원	전환사채	-	3,200,000	3,200,000

합 계	-	-	8,200,000	5,000,000	3,200,000

(6) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	보증처	보증한도	보증액	보증요율	제공처	지급보증기간

원화지급보증	(주)인성정보
및 그 종속기업	3,600,000	3,600,000	0.5%	하나은행	2022/05/25 ~ 2023/05/25

3,640,000	3,640,000	0.1%	서울보증보험	2022/08/29 ~ 2023/12/31

3,040,000	3,040,000	2022/10/20 ~ 2023/12/31

(7) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. 주요 경영진은회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

단기급여(연봉, 상여 등)	2,349,500	2,069,791

퇴직급여	298,239	288,854

기타장기종업원급여	1,104	3,159

스톡옵션	97,064	139,530

합 계	2,745,907	2,501,334

31. 우발채무와 약정사항(1) 보증기관 지급보증

(단위: 천원)

발생일	보증한도액	보증잔액	보증처	보증내역

2008.8.28 ~	78,987,325	51,136,929	소프트웨어공제조합	입찰,계약 및 하자 보증보험 발급

2011.9.29 ~	3,267,631	3,267,631	서울보증보험	입찰,계약 및 하자 보증보험 발급

(2) 금융기관 보증 및 차입 등 약정사항

(단위: 천원, USD, CNY)

구 분	은행명	통화	한도금액	사용금액	여신잔액

일반자금대출	하나은행	KRW	5,716,667	5,716,667	-

산업은행	KRW	12,000,000	10,200,000	1,800,000

신한은행	KRW	2,500,000	2,500,000	-

농협	KRW	1,000,000	1,000,000	-

국민은행	KRW	6,500,000	6,500,000	-

씨티은행	KRW	2,000,000	2,000,000	-

신한금융투자	KRW	3,000,000	3,000,000	-

KB증권	KRW	1,000,000	1,000,000	-

구매자금	CISCO 캐피탈	KRW	2,307,673	2,307,673	-

당좌차월	CITIBANK(china)Co., Ltd.Beijing Branch	CNY	-	7,190,766	-

USD	2,400,000	-	1,356,903

CITIBANK,N.A Indonesia	USD	2,400,000	1,390,000	1,010,000

CITIBANK,N.A America	USD	3,600,000	3,000,000	600,000

(3) 담보제공자산연결회사는 영업보증과 관련하여 소프트웨어공제조합에 해당조합 출자금 1,179백만원, 기계설비건설공제조합 등에 50백만, 정보통신공제조합에 34백만원을 담보로 제공하고 있습니다.(4) 연결회사는 원자재 발주를 위해 물품계약 매입건에 제공받고 있는 여신은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	여신기간	은행명	한도금액

Cisco	60일	Wells Fargo	30,000,000

Dell EMC	90일	Wells Fargo	9,000,000

델인터내셔널㈜	-	Wells Fargo	3,000,000

(5) 당분기말 현재 연결회사는 한화손해보험㈜에 임직원단체상해보험을 가입하고 있으며, 부보금액은 182,766백만원입니다.

(6) 당분기말 현재 연결회사가 진행중인 소송사건의 내역은 없습니다. (7) 당분기말 현재 연결회사는 한국예탁결제원에 자사주 1,015,135주를 담보로 제공하고 있습니다.

32. 위험관리(1) 위험관리의 개요

연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등다양한 재무적위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출하는데 영향을 주는 상기 위험들을 조기 식별하여 허용 가능한 수준까지 감소 또는 제거하는 것을 위험관리의 목적으로 하고 있습니다

(2) 위험관리 개념체계연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 회사 경영진 및 내부감사에게 제출하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리① 신용위험신용위험은 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 기타유동금융자산,기타비유동금융자산에서도 발생합니다.

② 유동성위험관리연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

3개월 미만	3개월~1년	1년 ~ 5년

당분기말

단기차입금	39,001,129	39,702,318	14,775,081	24,927,237	-

유동성장기차입금	2,307,673	2,336,072	876,027	1,460,045	-

전환사채	7,772,331	9,499,690	8,999,690	150,000	350,000

교환사채	4,019,632	5,500,000	-	5,500,000	-

매입채무	65,505,535	65,505,535	65,505,535	-	-

리스부채	6,680,084	7,074,624	594,435	1,582,977	4,897,212

기타채무	5,618,085	5,618,085	5,618,085	-	-

금융보증부채	9,470	9,470	-	9,470	-

파생상품부채	1,923,369	1,923,369	-	184,044	1,739,325

합 계	132,837,308	137,169,163	96,368,853	33,813,773	6,986,537

전기말

단기차입금	26,375,559	27,029,409	5,914,961	21,114,448	-

유동성장기차입금	3,160,176	3,212,099	876,027	2,336,072	-

전환사채	12,919,708	15,350,000	14,800,000	150,000	400,000

교환사채	4,238,396	6,370,200	-	-	6,370,200

매입채무	76,510,794	76,510,794	76,510,794	-	-

리스부채	6,649,318	7,113,102	661,006	1,529,912	4,922,184

기타채무	14,805,624	14,805,624	14,805,624	-	-

금융보증채무	16,152	16,152	-	16,152	-

파생상품부채	3,646,925	3,646,925	3,646,925	-	-

합 계	148,322,652	154,054,305	117,215,337	25,146,584	11,692,384

③ 환위험연결회사는 원재료 수입 거래와 관련하여 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다.④ 이자율위험관리연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

⑤ 가격위험관리연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 상장주식 및 채무증권과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여상장주식 및 채무증권의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 시장성이 있는 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 연결회사의 경영진이 승인하고 있습니다.

(4) 자본위험관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 부채비율, 순차입금비율 등의 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 필요한 경우 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다.

33. 주식기준보상연결회사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.(1) 당분기말 현재 연결회사가 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

구 분	차수	부여일	부여수량	계약기간	가득조건	행사기간

주식결제형	1차	2019-07-01	191,200주	5년6개월	부여일로부터2년6개월간 근무	2022-01-01~ 2024-12-31

2차	2020-03-24	56,700주	5년	부여일로부터2년간 근무	2022-04-01~ 2025-03-31

3차	2020-12-01	24,500주	5년4개월	부여일로부터2년4개월간 근무	2023-04-01~ 2026-03-31

4차	2021-03-24	53,000주	5년	부여일로부터2년간 근무	2023-04-01~ 2026-03-31

5차	2022-01-04	73,800주	5년3개월	부여일로부터2년3개월간 근무	2024-04-01~ 2027-03-31

6차	2022-03-24	170,000주	5년	부여일로부터2년간 근무	2024-04-01~ 2027-03-31

7차	2022-08-17	6,850주	5년	부여일로부터2년간 근무	2024-08-18~ 2027-08-17

8차	2023-03-29	175,500주	5년	부여일로부터2년간 근무	2025-04-01~ 2028-03-31

현금결제형	1차	2019-07-01	105,300주	5년6개월	부여일로부터2년6개월간 근무	2022-01-01~ 2024-12-31

2차	2020-12-01	18,200주	5년4개월	부여일로부터2년4개월간 근무	2023-04-01~ 2026-03-31

3차	2021-03-24	14,000주	5년	부여일로부터2년간 근무	2023-04-01~ 2026-03-31

4차	2022-01-04	26,200주	5년3개월	부여일로부터2년3개월간 근무	2024-04-01~ 2027-03-31

5차	2023-03-29	20,000주	5년	부여일로부터2년간 근무	2025-04-01~ 2028-03-31

(2) 당분기말 현재 행사되지 않은 선택권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위:개)

구 분	차수	기초	당기 부여	당기 소멸	기말

주식결제형	1차	158,300	-	-	158,300

2차	47,400	-	-	47,400

3차	18,500	-	500	18,000

4차	43,000	-	-	43,000

5차	53,800	-	300	53,500

6차	164,000	-	6,000	158,000

7차	6,850	-	-	6,850

8차	-	175,500	400	175,100

현금결제형	1차	84,500	-	-	84,500

2차	11,200	-	400	10,800

3차	17,000	-	-	17,000

4차	16,800	-	4,100	12,700

5차	-	20,000	800	19,200

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 주식보상원가에 대하여 인식한 자본과 부채는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	차수	예상 총 주식보상원가 금액	당기 이전 누적보상원가	당기인식보상원가	잔여보상비용

주식결제형	1차	630,351	630,351	-	-

2차	41,807	41,807	-	-

3차	53,838	49,405	4,433	-

4차	132,913	116,299	16,614	-

5차	237,647	106,213	25,813	105,621

6차	545,890	212,483	60,463	272,944

7차	801,039	133,507	100,130	567,402

현금결제형	1차	37,019	37,019	-	-

2차	12,105	11,209	896	-

3차	18,813	16,461	2,352	-

4차	17,266	10,151	(559)	7,674

연결회사는 주식교부형에 대해 자본으로, 현금결제형에 대해 부채로 인식하고 있습니다.② 전분기

(단위: 천원)

구 분	차수	예상 총 주식보상원가 금액	당기 이전 누적보상원가	당기인식보상원가	잔여보상비용

주식결제형	1차	630,351	630,351	-	-

2차	41,807	36,581	5,226	-

3차	61,914	29,440	5,939	26,535

4차	148,368	61,434	12,750	74,184

5차	302,056	-	33,562	268,494

현금결제형	1차	284,007	284,007	-	-

2차	51,148	25,485	3,743	21,920

3차	57,846	21,692	7,231	28,923

4차	111,938	-	12,438	99,500

(4) 주식보상원가의 공정가치는 이항모형으로 측정하였으며, 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:원,%)

구 분	차수	공정가치	주식가격	행사가격	주식가치 변동성	기대 만기	무위험이자율

주식결제형	1차	3,982	7,970	8,440	56.51%	5년6개월	1.54%

2차	882	3,810	8,440	49.97%	5년	1.47%

3차	2,991	6,850	7,100	48.52%	5년4개월	1.38%

4차	3,091	7,390	7,170	44.91%	5년	1.55%

5차	4,442	9,350	8,210	46.07%	5년3개월	2.14%

6차	3,455	7,880	8,050	47.39%	5년	2.69%

7차	116,940	221,690	172,666	47.49%	5년	3.23%

현금결제형	1차	438	4,715	8,440	44.17%	2년	3.94%

2차	1,121	4,715	7,100	46.94%	3년3개월	3.87%

3차	1,107	4,715	7,170	46.94%	3년3개월	3.87%

4차	1,359	4,715	8,210	50.99%	4년3개월	3.91%

34. 연결현금흐름표(1) 영업에서 창출된 현금흐름당분기 및 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순손실	(3,237,812)	(5,573,687)

2. 수익 및 비용의 조정	2,403,891	975,406

퇴직급여	842,238	808,211

감가상각비	783,912	644,909

무형자산상각비	39,257	34,734

제품보증충당부채전입(환입)액	97,362	(112,937)

계약손실충당부채전입(환입)액	(46,072)	(322,561)

이자수익	(459,478)	(183,548)

이자비용	912,696	624,329

배당수익	-	(11,400)

외화환산이익	(309,900)	(53,261)

외화환산손실	298,918	24,535

대손상각비(환입)	(152,830)	322,396

금융상품평가이익	(75,371)	-

금융상품평가손실	-	53,776

금융보증수익	(6,682)	-

유형자산처분손실	6,065	-

유형자산처분이익	(1,231)	(8,182)

사용권자산해지손실	2,991	84

사용권자산해지이익	(20,393)	(5,218)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	6,480	3,000

지분법손실	787,371	355,280

지분법적용투자주식처분이익	-	(5,433)

파생상품평가이익	(32,814)	(1,488,213)

장기재고충당부채환입액	(315,896)	-

주식보상비용	210,142	80,888

복리후생비	19,292	18,390

잡손실	-	0

사채상환이익	(32,266)	-

지급수수료	-	5,149

세금과공과	-	11,156

법인세비용	(149,900)	179,322

3. 자산부채의 변동	(21,379,973)	(27,309,965)

매출채권의 감소	45,974,087	22,575,604

미수금의 증가	(7,541,569)	(2,000,003)

선급금의 증가	(15,201,726)	(2,703,194)

선급비용의 감소	59,753	105,173

기타유동자산의 감소(증가)	12,583	(32,127)

재고자산의 증가	(29,888,145)	(23,694,145)

선급법인세의 증가	(16,022)	(1,270)

매입채무의 감소	(11,324,012)	(14,393,555)

계약자산의 증가	(3,126,584)	(2,846,300)

계약부채의 증가(감소)	8,756,328	(1,209,166)

미지급금의 감소	(9,016,063)	(2,838,457)

선수금의 증가(감소)	27,175	(9,781)

예수금의 증가	(203,129)	(12,246)

미지급비용의 감소	(69,127)	(110,212)

기타의유동부채의 감소	-	54

제품보증충당부채 감소	(69,418)	(134,317)

사외적립자산의 감소	1,014,544	826,172

퇴직금 지급액	(744,976)	(784,392)

종업원급여부채의 감소	(23,672)	(47,803)

합 계	(22,213,894)	(31,908,246)