에스넷 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 27 (당)분기 2025년 01월 01일부터 2025년 09월 30일까지
제 26 (전)분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
에스넷시스템 주식회사

1. 회사의 개요:당사는 네트워크통합(NI: Network Integration)을 근간으로 하는 소프트네트워크 솔루션 전문업체로서 네트워크 컨설팅, 네트워크 운영시스템(NMS: Network Management System) 및 네트워크 보안 등 네트워크 관련 부가 서비스를 고객의 특성에 맞게 제공하는 사업을 주요 사업영역으로 하고 있습니다. 당사의 설립 시 자본금은 10억원이며 수차례의 유ㆍ무상증자 및 전환사채를 통하여 당분기말 현재 자본금은 9,956,321천원입니다. 최대주주는 ㈜블루로터스와 그 특수관계자로 자기주식을 제외한당분기말 현재 지분율은 28.10%입니다. 당사는 2000년 4월 25일자로 코스닥시장에등록하였습니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' (개정)동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

- 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용

- 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화

- 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.2.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택 시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말① 금융자산

(단위: 원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	9,606,941,617	-	-	9,606,941,617

단기금융상품	-	1,492,542,952	-	1,492,542,952

매출채권	24,384,984,983	-	-	24,384,984,983

기타채권	3,639,544,027	-	-	3,639,544,027

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	497,515,715	-	497,515,715

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	5,045,644,197	5,045,644,197

리스채권	574,506,354	-	-	574,506,354

장기금융상품	-	124,999,167	-	124,999,167

합 계	38,205,976,981	2,115,057,834	5,045,644,197	45,366,679,012

② 금융부채

(단위: 원)

구 분	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

단기차입금	6,500,000,000	-	6,500,000,000

매입채무	39,700,928,934	-	39,700,928,934

리스부채	3,223,365,956	-	3,223,365,956

기타채무	5,318,088,771	-	5,318,088,771

파생상품부채	-	7,358,000	7,358,000

교환사채	516,208,164	-	516,208,164

금융보증부채	44,748,209	-	44,748,209

합 계	55,303,340,034	7,358,000	55,310,698,034

2) 전기말① 금융자산

(단위: 원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	28,959,278,686	-	-	28,959,278,686

단기금융상품	1,893,567,111	245,735,063	-	2,139,302,174

매출채권	35,259,309,704	-	-	35,259,309,704

기타채권	3,836,642,936	-	-	3,836,642,936

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	654,210,872	-	654,210,872

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	5,011,947,166	5,011,947,166

리스채권	994,748,887	-	-	994,748,887

장기금융상품	-	8,790,566	-	8,790,566

합 계	70,943,547,324	908,736,501	5,011,947,166	76,864,230,991

② 금융부채

(단위: 원)

구 분	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

단기차입금	7,253,790,604	-	7,253,790,604

매입채무	35,365,891,302	-	35,365,891,302

리스부채	3,253,733,944	-	3,253,733,944

기타채무	8,587,764,736	-	8,587,764,736

파생상품부채	-	34,365,500	34,365,500

교환사채	465,599,462	-	465,599,462

금융보증부채	149,096,544	-	149,096,544

합 계	55,075,876,592	34,365,500	55,110,242,092

(2) 금융상품의 공정가치1) 공정가치 서열체계

당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 할 값으로 구성됩니다. 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

-당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,617,542,119	497,515,715	2,115,057,834

-기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,049,082,520	3,996,561,677	5,045,644,197

-파생상품부채	-	7,358,000	-	7,358,000

전기말:

-당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	254,525,629	654,210,872	908,736,501

-기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,015,385,489	3,996,561,677	5,011,947,166

-파생상품부채	-	34,365,500	-	34,365,500

(3) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말	수준	가치평가기법	투입변수

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,617,542,119	254,525,629	2	순자산가치평가법 등	-

497,515,715	654,210,872	3	순자산가치평가법 등	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,049,082,520	1,015,385,489	2	순자산가치평가법 등	-

3,996,561,677	3,996,561,677	3	순자산가치평가법,현금흐름할인모형 등	성장률, 할인율 등

금융부채

파생상품부채	7,358,000	34,365,500	2	옵션가격결정모형	기초자산가격, 기초자산의 변동성

4. 사용제한 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	은행명	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	신한투자증권	-	1,893,567,111	자사주 매입

5. 매출채권과 계약자산 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권과 계약자산 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권과 계약자산	35,391,931,789	-	39,298,973,982	-

기타채권	2,527,599,296	1,111,944,731	3,122,995,870	713,647,066

-미수금	1,387,594,687	-	1,390,982,125	-

-미수수익	78,700,587	-	149,096,544	-

-대여금	-	44,000,000	-	74,000,000

-보증금	1,061,304,022	1,067,944,731	1,582,917,201	639,647,066

합 계	37,919,531,085	1,111,944,731	42,421,969,852	713,647,066

(2) 매출채권과 계약자산 및 기타채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당분기말과 전기말 현재 총액 기준에 의한매출채권과 계약자산 및 기타채권의 금액과 대손충당금 및 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권과 계약자산 및 기타채권 총장부금액	40,199,548,764	1,322,520,000	44,793,625,384	882,520,000

대손충당금:	(2,255,849,701)	(98,500,000)	(2,339,672,733)	(98,500,000)

-매출채권	(408,135,908)	-	(491,958,940)	-

-대여금	(1,423,713,793)	-	(1,423,713,793)	-

-미수금	(424,000,000)	-	(424,000,000)	-

-보증금	-	(98,500,000)	-	(98,500,000)

현재가치할인차금:	(24,167,978)	(112,075,269)	(31,982,799)	(70,372,934)

-보증금	(24,167,978)	(112,075,269)	(31,982,799)	(70,372,934)

매출채권과 계약자산 및 기타채권 순장부금액	37,919,531,085	1,111,944,731	42,421,969,852	713,647,066

(3) 당분기말 및 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 매출채권과 계약자산 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유효이자율	상각후원가	유효이자율	상각후원가

보증금	5.66~8.73%	2,227,748,753	5.66~10.26%	2,321,064,267

6. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급비용	109,091,903	8,939,750	214,682,440	14,280,125

7. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	71,166,178,153	36,748,108,378

평가충당금	(9,150,000)	(157,863,075)

합 계	71,157,028,153	36,590,245,303

당분기 중 매출원가에 가산된 재고평가손실전입액은 5,898천원이며 전기 중 매출원가에서 차감된 재고자산평가손실환입액은 193,853천원입니다.

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	보유주식수	지분율	취득원가	장부가액

당분기말	전기말

채무증권:

㈜쓰리디팩토리(주1)	-	-	5,929,921	-	-

지분증권 비상장주식:

케이런벤처스 3호 투자조합	45	6.98%	450,707,597	497,515,715	654,210,872

합 계	456,637,518	497,515,715	654,210,872

(주1) 전기 중 ㈜쓰리디팩토리가 발행한 신주인수권부사채에 대하여 전액 손상 인식하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초	654,210,872	613,332,675

처분	(156,695,157)	-

공정가치평가	-	40,878,197

기말	497,515,715	654,210,872

9. 기타포괄-공정가치 측정 금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	보유주식수	지분율	취득원가	장부가액

당분기말	전기말

지분증권 비상장주식:

한국정보통신공제조합	70	-	15,647,420	32,194,750	31,909,220

소프트웨어공제조합	1,269	-	791,297,715	1,016,887,770	983,476,269

인프라닉스㈜	840,000	12.28%	697,500,000	901,332,868	901,332,868

㈜하이비	90,000	4.22%	500,000,000	-	-

㈜동행복권	392,000	4.90%	1,960,000,000	1,960,000,000	1,960,000,000

㈜쓰리디팩토리	562,100	1.78%	461,747,246	-	-

에스디플렉스㈜	25,000	17.50%	1,000,000,000	586,741,515	586,741,515

㈜넥스트지인베스트먼트	100,000	6.84%	500,000,000	548,487,294	548,487,294

합 계	5,926,192,381	5,045,644,197	5,011,947,166

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	5,011,947,166	8,046,688,372

처분	-	(2,840,000,000)

공정가치평가	33,697,031	(194,741,206)

기말잔액	5,045,644,197	5,011,947,166

10. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	소재지	결산월	지분율(주1)	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

㈜인성정보	대한민국	12월	19.24%	28,728,016,733	26,876,794,135	26,876,794,135

(주1) 지분율이 20%미만이나, 주요한 영업 및 재무 의사결정에 유의적인 영향력이 유지되고 있으므로 관계기업으로 분류하고 있습니다.(2) 당분기 중 관계기업투자의 변동내역은 없으며, 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	손상	기말

㈜인성정보	22,912,673,137	4,769,361,270	-	(805,240,272)	26,876,794,135

11. 종속기업투자(1) 당분기말 현재 당사의 종속기업에 대한 현황은 다음과 같습니다.

구 분	법인설립및 소재지	당분기말 현재 지분관계	주요영업활동

㈜에스앤에프네트웍스	대한민국	지분율 100.00%	- 소프트웨어 자문ㆍ개발ㆍ유통업 및벤처기업의 창업ㆍ투자ㆍ투자자문업 등

굿어스㈜	대한민국	㈜에스앤에프네트웍스를 통해 간접지배하며 지분율 71.02%	- IT Infrastructure의 Management,Operation, Maintenance Service 등

굿어스데이터㈜	대한민국	㈜에스앤에프네트웍스를통해 간접지배하며 지분율 66.43%	- IT Infrastructure의 Management,Operation, Maintenance Service 등

굿어스스마트솔루션㈜	대한민국	㈜에스앤에프네트웍스를통해 간접지배하며 지분율 71.84%	- IT Infrastructure의 Management,Operation, Maintenance Service 등

PT. Snet Indonesia	인도네시아	지분율 99.19%	- 전자ㆍ전기ㆍ통신ㆍ무역ㆍ컨설팅 등

SNET IT(BEIJING) CO., LTD.	중국	지분율 100.00%	- 전자ㆍ전기ㆍ통신ㆍ무역ㆍ컨설팅 등

SNET VINA CO., LTD.	베트남	지분율 100.00%	- 전자ㆍ전기ㆍ통신ㆍ컨설팅 등

SNET SYSTEMS AMERICA INC.	미국	지분율 100.00%	- 전자ㆍ전기ㆍ통신ㆍ컨설팅 등

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	지분율	취득가액	장부가액

당분기말	전기말

㈜에스앤에프네트웍스 (주1)	100.00%	11,501,400,000	10,221,487,586	10,221,487,586

PT. Snet Indonesia (주2)	99.19%	5,210,007,750	-	-

SNET IT(BEIJING) CO., LTD.	100.00%	914,430,000	914,430,000	914,430,000

SNET VINA CO., LTD.	100.00%	590,615,000	590,615,000	590,615,000

SNET SYSTEMS AMERICA INC.	100.00%	1,139,350,000	1,139,350,000	1,139,350,000

합 계	19,355,802,750	12,865,882,586	12,865,882,586

(주1) 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초 도입 시 과거 회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용함에 따라 실제 취득가와 차이가 발생하였습니다.(주2) 자산성이 불확실한 관계로 전액 손상처리 하였습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 직간접적으로 보유하고 있는 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 원)

구 분	㈜에스앤에프네트웍스	굿어스㈜	굿어스데이터㈜	굿어스스마트솔루션㈜	PT. Snet Indonesia	SNET IT(BEIJING)CO., LTD.	SNET VINA CO., LTD.	SNET SYSTEMSAMERICA INC.

자산	16,729,494,215	14,561,615,991	43,874,921,455	14,440,649,029	3,298,891,970	6,530,143,164	1,920,804,152	10,741,020,981

부채	1,259,179,448	10,166,164,486	25,157,518,067	7,715,970,161	4,324,894,242	4,801,157,833	385,204,395	7,512,429,440

자본	15,470,314,767	4,395,451,505	18,717,403,388	6,724,678,868	(1,026,002,272)	1,728,985,331	1,535,599,757	3,228,591,541

매출	5,635,025,759	22,446,257,950	51,931,023,595	20,576,777,804	2,936,937,755	4,976,057,967	4,414,821,153	21,454,775,263

당기순손익	(98,162,063)	(3,390,079,447)	1,812,856,283	790,281,800	(212,783,532)	130,639,990	244,345,025	310,508,497

총포괄손익	(98,162,063)	(3,377,819,504)	1,816,900,675	854,247,603	(139,741,776)	22,081,587	125,195,950	131,701,318

2) 전기말

(단위: 원)

구 분	㈜에스앤에프네트웍스	굿어스㈜	굿어스데이터㈜	굿어스스마트솔루션㈜	PT. Snet Indonesia	SNET IT(BEIJING)CO., LTD.	SNET VINA CO., LTD.	SNET SYSTEMSAMERICA INC.

자산	18,506,322,963	22,837,803,065	34,679,943,739	15,702,130,986	2,128,043,179	5,378,315,505	1,735,878,400	11,978,077,650

부채	2,937,846,133	15,064,532,056	17,783,826,276	9,831,699,721	3,014,303,675	1,214,369,031	325,474,593	8,881,187,426

자본	15,568,476,830	7,773,271,009	16,896,117,463	5,870,431,265	(886,260,496)	4,163,946,474	1,410,403,807	3,096,890,224

매출	7,572,822,316	40,264,407,932	67,453,463,109	27,222,064,660	3,999,232,664	10,083,024,261	4,093,153,196	25,544,639,045

당기순손익	(87,916,223)	(1,407,742,279)	1,540,583,293	2,120,914,957	(76,732,702)	(335,418,132)	202,153,535	(354,304,471)

총포괄손익	(121,194,640)	(2,522,911,989)	1,310,671,413	1,668,295,549	(147,467,961)	102,065,895	307,691,099	45,543,045

12. 유형자산(1) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

토지	211,945,019	-	(211,945,019)	-	-

건물	135,989,640	-	(133,057,256)	(2,932,384)	-

차량운반구	142,369,699	2,911,007	-	(40,053,840)	105,226,866

비품	668,762,670	252,604,635	(109,753,602)	(252,643,966)	558,969,737

합 계	1,159,067,028	255,515,642	(454,755,877)	(295,630,190)	664,196,603

2) 전기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

토지	211,945,019	-	-	-	211,945,019

건물	140,388,226	-	-	(4,398,586)	135,989,640

차량운반구	192,125,308	1,818,182	-	(51,573,791)	142,369,699

비품	551,075,706	379,742,698	(66,000)	(261,989,734)	668,762,670

합 계	1,095,534,259	381,560,880	(66,000)	(317,962,111)	1,159,067,028

(2) 보험가입자산당분기말 현재 보험에 가입된 주요 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류	자산	부보금액	장부금액	보험회사

종합보험	비품 및 시설	6,500,000,000	558,969,737	KB손해보험

종합보험	비품 및 시설	6,100,000,000	-	KB손해보험

재산종합보험	재고자산	35,010,000,000	14,437,299,558	메리츠화재해상보험

13. 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

산업재산권	15,830,215	395,120	-	(2,549,949)	13,675,386

기타의무형자산	124,925,834	-	-	(53,592,494)	71,333,340

회원권	973,352,030	-	-	-	973,352,030

합 계	1,114,108,079	395,120	-	(56,142,443)	1,058,360,756

2) 전기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	평가	대체	감가상각비	기말

산업재산권	5,191,370	11,505,360	-	-	1,826,501	(2,693,016)	15,830,215

기타의무형자산	199,122,335	-	-	-	(1,826,501)	(72,370,000)	124,925,834

회원권	1,448,762,310	-	(448,500,000)	(26,910,280)	-	-	973,352,030

합 계	1,653,076,015	11,505,360	(448,500,000)	(26,910,280)	-	(75,063,016)	1,114,108,079

14. 단기차입금당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	차입종류	당분기말이자율	당분기말	전기말

하나은행	운영자금	4.28~4.74%	5,000,000,000	5,753,790,604

국민은행	운영자금	4.25%	1,500,000,000	1,500,000,000

합 계	6,500,000,000	7,253,790,604

15. 기타채무 및 기타부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	5,309,308,603	8,576,785,822

미지급비용	8,780,168	10,978,914

합 계	5,318,088,771	8,587,764,736

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	456,333,655	460,833,162

선수금	33,746,731	64,339,313

합 계	490,080,386	525,172,475

16. 교환사채(1) 당분기말 현재 회사가 발행한 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제1회 무기명식 이권부무보증 사모 교환사채

액면가액	6,000,000,000원

발행가액	6,000,000,000원

액면이자율	0%

만기보장수익율	연복리 2%

사채발행일	2022년 12월 14일

사채만기일	2025년 12월 14일

상환방법	교환되지 않을 경우 만기일에 액면가액 및 106.17%에 해당하는 금액을 일시 상환

교환 시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

교환가격	1주당 금 5,320원

교환비율	100%

교환청구기간	2023년 1월 14일 ~ 2025년 11월 14일

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음

교환가액의 조정	본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 교환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가격D: 시가그 외 주식 시가의 하락에 따른 전환가액의 조정은 없는 것으로 한다.

미교환된 잔여 주식수	93,984주

(2) 당분기 및 전기 중 교환사채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초	465,599,462	4,459,919,227

이자비용	50,608,702	389,139,465

상환권 행사	-	(4,383,459,230)

기말	516,208,164	465,599,462

(3) 당분기말 및 전기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

교환사채(액면가액)	500,000,000	500,000,000

교환권조정	(14,641,836)	(65,250,538)

교환사채 상환할증금	30,850,000	30,850,000

파생상품부채	7,358,000	34,365,500

교환사채 부채요소 계	523,566,164	499,964,962

교환권대가	62,408,000	62,408,000

교환사채 자본요소 계	62,408,000	62,408,000

(4) 당분기 및 전기 중 교환사채에 대한 파생금융상품의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

파생상품평가이익	27,007,500	39,857,500

17. 리스(1) 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

차량운반구	1,092,598,297	359,025,638	(95,700,406)	(297,880,208)	1,058,043,321

건물	1,147,396,370	1,652,822,810	(258,667,634)	(969,094,509)	1,572,457,037

비품	18,662,637	-	(17,015,934)	(1,646,703)	-

합 계	2,258,657,304	2,011,848,448	(371,383,974)	(1,268,621,420)	2,630,500,358

2) 전기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

차량운반구	1,061,865,932	479,615,620	(72,879,223)	(376,004,032)	1,092,598,297

건물	1,517,493,577	1,248,921,988	(306,577,921)	(1,312,441,274)	1,147,396,370

비품	1,301,330	19,760,439	-	(2,399,132)	18,662,637

합 계	2,580,660,839	1,748,298,047	(379,457,144)	(1,690,844,438)	2,258,657,304

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	(1,268,621,420)	(1,224,887,449)

리스부채 이자비용	(208,339,317)	(257,402,978)

복구충당부채 전입액	(10,315,558)	(11,649,156)

단기리스 관련 비용	(204,022,000)	(48,634,000)

소액리스 관련 비용	(397,936,559)	(370,969,788)

전대리스 이자수익	52,366,638	90,406,336

사용권자산해지이익	123,429,608	9,927,416

사용권자산해지손실	-	(13,091,503)

합 계	(1,913,438,608)	(1,826,301,122)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	2,196,090,244	1,865,270,292

1년 초과 5년 이내	1,297,749,841	1,729,266,251

소 계	3,493,840,085	3,594,536,543

차감: 현재가치 조정금액	(270,474,129)	(340,802,599)

리스부채의 현재가치	3,223,365,956	3,253,733,944

리스부채 측정 시 사용된 가중평균증분차입이자율은 5.66~11.42%입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	2,016,554,198	1,652,665,028

비유동부채	1,206,811,758	1,601,068,916

합 계	3,223,365,956	3,253,733,944

(5) 당분기말 및 전기말 현재 리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	601,198,764	615,049,904

1년 초과 5년 이내	-	459,868,428

소 계	601,198,764	1,074,918,332

차감: 현재가치 조정금액	(26,692,410)	(80,169,445)

리스채권의 현재가치	574,506,354	994,748,887

(6) 당분기말 및 전기말 현재 리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	574,506,354	550,946,264

비유동자산	-	443,802,623

합 계	574,506,354	994,748,887

18. 충당부채(1) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	전입(환입)	사용	기말

제품보증충당부채	537,409,637	86,500,123	(268,150,657)	355,759,103

계약손실충당부채	95,081,645	(29,580,571)	-	65,501,074

복구충당부채	359,324,501	(110,859,247)	-	248,465,254

금융보증충당부채	1,265,522,710	-	-	1,265,522,710

합 계	2,257,338,493	(53,939,695)	(268,150,657)	1,935,248,141

2) 전기

(단위: 원)

구 분	기초	전입(환입)	사용	기말

제품보증충당부채	537,881,020	890,782,019	(891,253,402)	537,409,637

계약손실충당부채	40,127,921	54,953,724	-	95,081,645

복구충당부채	234,118,403	125,206,098	-	359,324,501

금융보증충당부채	1,265,522,710	-	-	1,265,522,710

합 계	2,077,650,054	1,070,941,841	(891,253,402)	2,257,338,493

(2) 제품보증충당부채당사는 무상유지보수 등과 관련하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험률에 근거하여 추정하고 충당부채로 계상하고 있습니다.(3) 계약손실충당부채당사는 당분기말 현재 예상원가가 수주금액을 상회하는 프로젝트에 대해 향후 예상되는 매출손실을 충당부채로 계상하고 있습니다.(4) 복구충당부채당사는 당분기말 현재 임차한 사무실에 대해 향후 복구 시 발생될 금액을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 당 비용의 현재가치는 연 6.13~8.44%의 할인율을 사용하여 측정 하였습니다. (5) 금융보증충당부채당사는 당분기말 현재 특수관계자 PT.SNET Indonesia를 위하여 채무보증 $2,400,000을 제공하고 있으며, 향후 회수가능성을 고려하여 $1,690,000을 충당부채로 계상하고 있습니다(주석25의 (7) 참고).

19. 종업원급여제도(1) 퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 동 제도로 당사는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 삼성증권(주)에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여측정되었습니다.

당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	13,072,028,334	11,926,070,408

사외적립자산의 공정가치	(9,433,466,386)	(10,303,065,379)

재무상태표에 인식하는 부채	3,638,561,948	1,623,005,029

(2) 기타 종업원급여

당분기말 및 전기말 현재 종업원급여부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

연차충당부채(주1)	1,336,560,890	880,076,812

장기종업원급여부채(주2)	420,792,547	407,110,273

(주1) 기타채무 계정으로 인식하고 있습니다. (주2) 당사는 장기근속보상제도에 따라 지급이 예상되는 금액을 장기종업원급여부채계정으로 인식하고 있습니다.

20. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구 분	제품매출	용역매출	합계

외부고객으로부터 수익	53,940,949,777	99,134,638,156	153,075,587,933

한 시점에 인식	52,036,203,927	11,185,053,218	63,221,257,145

기간에 걸쳐 인식	1,904,745,850	87,949,584,938	89,854,330,788

2) 전분기

(단위: 원)

구 분	제품매출	용역매출	합계

외부고객으로부터 수익	91,683,700,298	86,079,360,958	177,763,061,256

한 시점에 인식	68,822,786,965	8,253,022,922	77,075,809,887

기간에 걸쳐 인식	22,860,913,333	77,826,338,036	100,687,251,369

(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채당분기말 및 전기말 현재 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

이행한 수행의무와 관련된 계약자산	11,006,946,806	4,039,664,278

이행되지 않은 수행의무와 관련된 계약부채	(49,104,070,613)	(36,080,942,059)

21. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원 및 기타급여비용	2,682,253,708	8,236,932,012	2,691,414,830	7,836,680,282

감가상각비와 무형자산상각비	474,715,038	1,430,106,088	414,681,341	1,263,271,014

복리후생비	370,848,051	1,167,467,037	420,725,134	1,306,690,590

여비교통비	125,572,557	606,016,767	159,344,652	651,819,207

교육훈련비	3,449,054	26,886,950	6,887,390	94,580,506

차량유지비	33,076,005	108,314,315	36,090,351	103,952,180

소모품비	14,840,440	72,500,788	21,104,742	84,794,723

수선비	777,273	1,821,549	911,468	3,314,516

행사비	23,022,133	140,368,723	25,261,698	116,904,894

지급수수료	4,629,391,842	6,352,448,221	635,161,196	2,583,121,972

광고선전비	56,494,632	176,881,830	40,398,391	72,708,393

통신비	28,037,627	98,955,133	32,511,521	90,398,332

도서인쇄비	4,003,919	12,403,586	4,101,915	16,460,418

운반비	38,911,705	138,435,076	56,960,257	161,506,543

보험료	68,954,368	179,769,649	48,564,512	149,245,327

임차료	63,840,601	220,887,129	60,436,416	182,060,725

세금과공과	72,822,214	307,271,525	56,790,896	184,701,388

접대비	211,763,110	774,873,208	402,828,933	1,108,095,641

회의비	282,370,302	818,965,240	290,933,351	831,617,904

경상개발비	198,945,348	637,561,606	186,163,807	588,196,989

대손상각비(환입)	(208,274,328)	(83,823,032)	(71,058,269)	278,533,766

제품보증충당부채전입(환입)액	39,328,311	86,500,123	677,118,640	955,575,774

주식보상비용	25,774,062	177,525,574	42,855,550	164,248,514

수도광열비	195,423,709	560,576,805	183,323,370	517,894,123

합 계	9,436,341,681	22,249,645,902	6,423,512,092	19,346,373,721

22. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 총 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 원)

구 분	3개월	누적

판매비와관리비	매출원가	합계	판매비와관리비	매출원가	합계

원재료의 사용액	-	26,542,699,949	26,542,699,949	-	64,424,746,440	64,424,746,440

외주비	-	15,445,007,998	15,445,007,998	-	48,821,730,786	48,821,730,786

급여	2,559,095,123	4,852,196,128	7,411,291,251	8,034,630,465	14,408,606,521	22,443,236,986

퇴직급여	241,272,939	385,547,790	626,820,729	751,841,006	1,284,608,995	2,036,450,001

상여	46,730,000	6,700,000	53,430,000	(22,064,562)	24,000,000	1,935,438

감가상각비	470,355,378	50,326,205	520,681,583	1,417,027,102	147,224,508	1,564,251,610

무형자산상각비	8,121,092	10,487,484	18,608,576	24,370,416	31,772,027	56,142,443

복리후생비	390,382,397	775,689,587	1,166,071,984	1,229,411,499	2,379,023,482	3,608,434,981

여비교통비	128,522,963	351,008,914	479,531,877	617,553,373	1,175,985,615	1,793,538,988

교육훈련비	3,449,054	14,954,201	18,403,255	27,071,324	49,978,070	77,049,394

차량유지비	33,076,005	18,700,530	51,776,535	108,314,315	48,721,347	157,035,662

소모품비	14,840,440	58,468,869	73,309,309	72,500,788	93,857,440	166,358,228

수선비	777,273	632,727	1,410,000	1,821,549	1,004,546	2,826,095

행사비	23,022,133	-	23,022,133	140,368,723	-	140,368,723

지급수수료	4,633,143,934	170,620,910	4,803,764,844	6,364,079,824	510,781,969	6,874,861,793

광고선전비	56,494,632	-	56,494,632	176,881,830	-	176,881,830

통신비	28,037,627	7,289,905	35,327,532	98,955,133	21,468,421	120,423,554

도서인쇄비	4,003,919	1,174,010	5,177,929	12,448,586	4,884,726	17,333,312

운반비	38,911,705	32,305,681	71,217,386	138,435,076	67,430,600	205,865,676

보험료	68,954,368	857,289	69,811,657	179,750,407	4,787,554	184,537,961

임차료	66,030,401	151,165,464	217,195,865	228,107,169	411,514,665	639,621,834

세금과공과	74,015,604	26,030,660	100,046,264	310,982,225	77,306,570	388,288,795

접대비	211,763,110	9,512,000	221,275,110	774,873,208	27,997,800	802,871,008

회의비	282,397,393	228,869,492	511,266,885	819,345,876	624,105,423	1,443,451,299

제품보증충당부채전입(환입)액	39,328,311	-	39,328,311	86,500,123	-	86,500,123

대손상각비(환입)	(208,274,328)	-	(208,274,328)	(83,823,032)	-	(83,823,032)

계약손실충당부채전입(환입)액	-	(62,707,863)	(62,707,863)	-	(29,580,571)	(29,580,571)

수도광열비	195,423,709	36,434,562	231,858,271	560,576,805	93,268,738	653,845,543

주식보상비용	26,466,499	26,004,875	52,471,374	179,686,674	98,583,100	278,269,774

재고자산충당부채전입(환입)액	-	(40,790,611)	(40,790,611)	-	(5,898,143)	(5,898,143)

합 계	9,436,341,681	49,099,186,756	58,535,528,437	22,249,645,902	134,797,910,629	157,047,556,531

(2) 전분기

(단위: 원)

구 분	3개월	누적

판매비와관리비	매출원가	합계	판매비와관리비	매출원가	합계

원재료의 사용액	-	38,121,022,521	38,121,022,521	-	103,981,394,294	103,981,394,294

외주비	-	17,918,220,189	17,918,220,189	-	36,105,920,984	36,105,920,984

급여	2,531,368,480	4,462,924,896	6,994,293,376	7,567,802,380	13,043,069,981	20,610,872,361

퇴직급여	201,005,877	321,126,792	522,132,669	637,178,754	1,059,161,367	1,696,340,121

상여	116,443,124	56,946,065	173,389,189	122,690,933	64,946,065	187,636,998

감가상각비	410,507,449	64,801,009	475,308,458	1,251,385,616	204,706,264	1,456,091,880

무형자산상각비	7,942,462	10,810,227	18,752,689	23,191,108	32,958,682	56,149,790

복리후생비	438,680,933	831,220,247	1,269,901,180	1,363,623,744	2,512,778,662	3,876,402,406

여비교통비	160,434,598	531,972,347	692,406,945	654,987,717	1,524,818,128	2,179,805,845

교육훈련비	6,887,390	12,469,408	19,356,798	94,868,795	54,445,324	149,314,119

차량유지비	36,090,351	19,612,991	55,703,342	103,952,180	56,231,511	160,183,691

소모품비	21,104,742	11,452,982	32,557,724	87,685,259	40,629,553	128,314,812

수선비	911,468	101,364	1,012,832	3,314,516	2,084,910	5,399,426

행사비	25,261,698	-	25,261,698	116,904,894	10,000,000	126,904,894

지급수수료	638,194,757	203,234,812	841,429,569	2,594,415,028	635,299,255	3,229,714,283

광고선전비	40,398,391	-	40,398,391	72,708,393	-	72,708,393

통신비	32,511,521	6,822,717	39,334,238	90,398,332	20,422,150	110,820,482

도서인쇄비	4,237,915	1,850,327	6,088,242	16,745,118	4,510,182	21,255,300

운반비	56,982,082	60,020,899	117,002,981	161,528,368	159,741,743	321,270,111

보험료	48,564,512	103,337	48,667,849	149,136,682	67,767	149,204,449

임차료	62,240,076	91,529,929	153,770,005	189,278,991	263,143,931	452,422,922

세금과공과	57,486,266	25,073,180	82,559,446	187,051,618	79,040,430	266,092,048

접대비	402,828,933	23,795,400	426,624,333	1,108,095,641	69,720,250	1,177,815,891

회의비	290,933,351	193,631,556	484,564,907	831,652,449	556,328,955	1,387,981,404

제품보증충당부채전입(환입)액	677,118,640	-	677,118,640	955,575,774	-	955,575,774

대손상각비(환입)	(71,058,269)	-	(71,058,269)	278,533,766	-	278,533,766

계약손실충당부채전입(환입)액	-	(133,776,621)	(133,776,621)	-	(38,744,869)	(38,744,869)

수도광열비	183,323,370	23,097,737	206,421,107	517,894,123	53,913,264	571,807,387

주식보상비용	43,111,975	16,685,650	59,797,625	165,773,542	94,589,119	260,362,661

재고자산충당부채전입(환입)액	-	(304,004,263)	(304,004,263)	-	(325,831,760)	(325,831,760)

합 계	6,423,512,092	62,570,745,698	68,994,257,790	19,346,373,721	160,265,346,142	179,611,719,863

23. 금융수익ㆍ비용 및 기타수익ㆍ비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익ㆍ비용 및 기타수익ㆍ비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	155,934,673	3,085,126,955	433,719,128	1,982,084,210

이자수익(유효이자 제외)	28,193,128	267,009,403	25,424,009	239,903,377

유효이자율 이자수익	41,234,367	142,831,722	61,663,164	199,156,569

파생상품평가이익	-	27,007,500	6,785,000	219,616,000

파생상품거래이익	-	-	-	193,886,055

배당금수익	-	2,457,168,377	-	341,078,387

외환차익	24,890,016	29,186,018	32,846,845	127,131,230

외화환산이익	17,782,110	17,828,244	(44,163,943)	14,065,837

금융보증수익	23,966,404	89,904,670	28,772,941	85,878,362

금융상품평가이익	19,868,648	54,191,021	(6,002,036)	5,435,150

사채상환이익	-	-	328,393,148	555,933,243

금융비용	(251,874,459)	(920,903,502)	(363,379,886)	(1,156,786,898)

이자비용(유효이자 제외)	(75,381,338)	(236,295,079)	(46,388,295)	(309,228,269)

유효이자율 이자비용	(89,448,051)	(269,263,577)	(291,623,017)	(723,490,607)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	-	-	(28,977,000)

외환차손	(65,680,475)	(284,056,539)	(23,174,567)	(84,178,435)

외화환산손실	105,006,055	(4,917,657)	(2,194,007)	(10,912,587)

금융상품평가손실	(126,370,650)	(126,370,650)	-	-

기타수익	113,934,804	207,380,702	24,471,199	59,843,139

유형자산처분이익	74,198,430	74,198,430	-	-

무형자산처분이익	-	-	-	1,102,000

수입임대료	2,220,000	3,700,000	-	-

잡이익	653,504	6,052,664	24,323,849	48,813,723

사용권자산해지이익	36,862,870	123,429,608	147,350	9,927,416

기타비용	(295,091)	(10,089,937)	132,473,599	(194,647,854)

유형자산처분손실	(2,000)	(2,000)	-	-

무형자산처분손실	-	-	-	(80,000,000)

기타의대손상각비	-	-	(43,200,000)	(43,200,000)

잡손실	(293,091)	(10,087,937)	(248,517)	(58,356,351)

사용권자산해지손실	-	-	175,922,116	(13,091,503)

24. 법인세비용당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	14,802,104	291,277,889

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(436,746,305)	(218,258,133)

자본에 직접 가감된 법인세	(7,042,679)	(5,153,003)

법인세비용(수익)	(428,986,880)	67,866,753

25. 특수관계자거래(1) 당사의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	당분기말 현재 지분관계

주요주주	㈜블루로터스	주요주주

종속기업	㈜에스앤에프네트웍스	지분율 100.00%

굿어스㈜	㈜에스앤에프네트웍스의 종속기업 71.02%

굿어스데이터㈜	㈜에스앤에프네트웍스의 종속기업 66.43%

굿어스스마트솔루션㈜	㈜에스앤에프네트웍스의 종속기업 71.84%

PT.Snet Indonesia	지분율 99.19%

SNET IT(BEIJING) CO., LTD.	지분율 100.00%

SNET VINA CO., LTD.	지분율 100.00%

SNET SYSTEMS AMERICA INC.	지분율 100.00%

관계기업	㈜인성정보 및 그 종속기업	지분율 19.24%

㈜콜게이트	굿어스㈜의 관계기업 47.18%

에스넷아이씨티㈜	굿어스㈜의 관계기업 35.00%

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요거래(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	회사명	거래내용	당분기	전분기

주요주주	㈜블루로터스	매입 등	596,672,282	569,817,537

기타의 수익	2,500,000	-

기타의 비용	921,112,017	579,320,963

종속기업	굿어스㈜	매출 등	1,608,523,503	524,518,000

매입 등	4,043,641,005	2,749,043,343

사용권자산	316,185,050	316,185,050

기타의 수익	11,872,670	6,553,588

기타의 비용	150,000,000	-

굿어스데이터㈜	매입 등	2,200,585,214	1,877,889,467

기타의 비용	-	7,768,741

굿어스스마트솔루션㈜	매출 등	2,201,934,000	581,990,000

매입 등	7,380,000	106,200,000

PT. SNET Indonesia	매출 등	804,856,072	-

기타의 수익	7,621,456	1,356,113

SNET IT(BEIJING) CO., LTD.	매출 등	1,035,370,315	674,111,003

매입 등	246,379,105	303,224,068

기타의 수익	2,459,530,246	3,652,267

SNET VINA CO., LTD.	매출 등	2,345,665,199	760,453,737

SNET SYSTEMS AMERICA INC.	매출 등	610,867,218	537,881,402

매입 등	268,316,590	375,839,151

기타의 수익	5,273,859	17,507,372

㈜에스앤에프네트웍스	매출 등	48,450,000	-

매입 등	3,081,331,670	2,510,525,550

기타의 수익	1,200,000	-

기타의 비용	49,486,613	61,499,898

관계기업	㈜인성정보 및 그 종속기업	매출 등	-	112,527,500

매입 등	839,463,791	2,017,062,102

사용권자산	848,044,808	800,042,114

기타의 수익	62,774,816	75,844,128

기타의 비용	180,914,104	185,043,365

㈜콜게이트	매입 등	-	2,250,000

에스넷아이씨티㈜	매출 등	-	35,869,000

매입 등	86,584,484	189,670,546

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무(차입금 및 대여금은 아래 별도 주석 참고)의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	회사명	계정과목	당분기말	전기말

주요주주	㈜블루로터스	리스채권	-	1,258,618

미수금	52,290,042	550,000

미지급금	210,170,381	136,249,168

선급비용	703,233	72,532,300

종속기업	굿어스㈜	매출채권	50,871,333	155,906,036

리스채권	109,849,620	185,661,857

미수금	29,187,958	25,654,326

임차보증금	450,000,000	450,000,000

매입채무	1,702,294,523	937,614,443

미지급금	1,466,298,171	23,072,350

선급금	117,000,000	-

미수수익	-	4,475,410

리스부채	88,665,258	183,225,917

금융보증부채	-	4,475,410

굿어스데이터㈜	리스채권	15,144,379	44,195,244

미수금	3,073,771	6,118,121

매입채무	1,171,721,635	531,372,870

굿어스스마트솔루션㈜	매출채권	-	250,044,300

리스채권	20,249,310	34,224,284

미수금	3,997,367	67,685,629

매입채무	-	22,757,900

PT. SNET Indonesia	매출채권	459,070,456	-

미수수익	9,082,825	2,293,097

금융보증부채	1,461,369	2,293,097

SNET IT(BEIJING) CO., LTD.	매출채권	1,116,103,526	827,083,740

매입채무	-	114,965,760

미수수익	5,209,901	-

금융보증부채	2,848,032	-

SNET SYSTEMS AMERICA INC.	매출채권	-	1,052,650,830

매입채무	-	51,165,291

미수수익	6,214,195	824,612

금융보증부채	940,336	824,612

㈜에스앤에프네트웍스	리스채권	-	601,778

미수금	264,000	264,000

매입채무	-	714,217,790

미지급금	-	3,870,000

(단위: 원)

구 분	회사명	계정과목	당분기말	전기말

관계기업	㈜인성정보 및 그 종속기업	리스채권	429,263,045	728,807,106

미수금	85,008,432	146,794,947

매입채무	502,917,053	739,567,546

미지급금	20,662,770	98,417,339

미수수익	57,628,767	141,503,425

금융보증부채	39,498,472	141,503,425

리스부채	757,270,657	1,279,897,690

㈜콜게이트	매입채무	-	825,000

에스넷아이씨티㈜	매입채무	20,680,000	25,166,466

당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 설정된 손실충당금은 없습니다.

(4) 당분기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 없으며 전기 중 특수관계자에 대한대여거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	계정과목	기초	증가	감소	기말

SNET SYSTEMS AMERICA INC.	단기대여금	-	1,289,400,000	1,289,400,000	-

굿어스㈜	단기대여금	100,000,000	1,650,000,000	1,750,000,000	-

합 계	100,000,000	2,939,400,000	3,039,400,000	-

(5) 당분기 중 특수관계자에 대한 차입거래내역은 없으며 전기 중 특수관계자에 대한차입거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	계정과목	기초	증가	감소	기말

주주 및 임직원	전환사채	150,000,000	-	150,000,000	-

굿어스데이터㈜	단기차입금	-	4,500,000,000	4,500,000,000	-

합 계	150,000,000	4,500,000,000	4,650,000,000	-

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하거나 제공받고 있는 담보는 없습니다.

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 보증은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD, CNY)

구 분	보증처	보증한도	제공처	지급보증기간

외화지급보증	PT.SNET Indonesia	USD 2,400,000	씨티은행	2024.11.20 ~ 2025.11.19

SNET IT(BEIJING) CO.,LTD	USD 2,400,000	씨티은행	2024.11.20 ~ 2025.11.19

SNET IT(BEIJING) CO.,LTD	CNY 8,800,000	국민은행	2025.04.21 ~ 2026.04.20

SNET SYSTEMS AMERICA INC.	USD 5,400,000	씨티은행	2025.06.30 ~ 2026.06.30

원화지급보증	㈜인성정보 및 그 종속기업	3,600,000,000	하나은행	2025.05.23 ~ 2026.05.23

1,650,000,000	서울보증보험	2025.05.26 ~ 2026.07.25

6,000,000,000	신한은행	2025.06.16 ~ 2026.06.15

(8) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	730,000,006	872,000,018

퇴직급여	99,905,436	110,580,912

기타장기종업원급여	50,085	20,457

주식기준보상	6,155,000	55,301,000

합 계	836,110,527	1,037,902,387

26. 우발채무와 약정사항(1) 지급보증 등당분기말 현재 당사는 소프트웨어공제조합으로부터 입찰보증 등으로 30,375,562천원(한도 76,711,149천원)의 보증을 제공받고 있습니다. 또한, 서울보증보험으로부터 공탁보증 등으로 1,470,785천원의 보증을 제공받고 있습니다.

(2) 금융기관 차입 등 약정사항

(단위: 원)

구분	금융기관명	한도금액	사용금액	여신잔액

운영자금대출	국민은행	5,000,000,000	1,500,000,000	3,500,000,000

농협은행	3,000,000,000	-	3,000,000,000

산업은행	3,000,000,000	-	3,000,000,000

신한은행	2,000,000,000	-	2,000,000,000

하나은행	6,000,000,000	5,000,000,000	1,000,000,000

합계	19,000,000,000	6,500,000,000	12,500,000,000

(3) 담보제공자산당사는 영업보증과 관련하여 소프트웨어공제조합에 해당조합 출자금 1,017백만원을담보로 제공하고 있습니다.(4) 당사는 원자재 발주를 위해 Wells Fargo로부터 Cisco 장비 400억(60일 구매여신),DellEMC 장비 50억(75일 구매여신)을 제공받고 있습니다.(5) 제공하고 있는 지급보증당사는 당분기말 현재 해외 현지법인 등의 현지금융에 대한 보증의 목적으로 지급보증 계약을 체결하고 있습니다(주석 25의 (7) 참고).(6) 당사는 당분기말 현재 한화손해보험㈜에 임ㆍ직원단체상해보험을 가입하고 있습니다.(7) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.

(8) 당사는 당분기말 현재 한국예탁결제원에 자사주 93,984주를 교환사채의 담보로 제공하고 있습니다.

27. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 당사가 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

구 분	약정유형	부여일	부여수량	계약기간	가득조건	행사기간

2차	주식교부형	2020-03-24	56,700주	5년	부여일로부터 2년간 근무	2022-04-01 ~ 2025-03-31

3차	주식교부형	2020-12-01	24,500주	5년 4개월	부여일로부터 2년 4개월간 근무	2023-04-01 ~ 2026-03-31

4차	주식교부형	2021-03-24	53,000주	5년	부여일로부터 2년간 근무	2023-04-01 ~ 2026-03-31

5차	주식교부형	2022-01-04	73,800주	5년 3개월	부여일로부터 2년 3개월간 근무	2024-04-01 ~ 2027-03-31

6차	주식교부형	2022-03-24	170,000주	5년	부여일로부터 2년간 근무	2024-04-01 ~ 2027-03-31

7차	주식교부형	2023-03-29	165,500주	5년	부여일로부터 2년간 근무	2025-04-01 ~ 2028-03-31

8차	주식교부형	2024-03-28	81,200주	5년	부여일로부터 2년간 근무	2026-04-01 ~ 2029-03-31

9차	주식교부형	2025-03-26	433,000주	5년	부여일로부터 2년간 근무	2027-04-01 ~ 2030-03-31

(2) 당분기말 현재 행사되지 않은 선택권의 수량은 다음과 같습니다.

구 분	(단위: 주)

기초 미행사 수량	당기 부여 수량	당기 소멸 수량(주1)	기말 미행사 수량

2차	40,400	-	40,400	-

3차	16,900	-	10,800	6,100

4차	44,000	-	26,000	18,000

5차	42,700	-	34,400	8,300

6차	93,000	-	93,000	-

7차	140,500	-	125,500	15,000

8차	72,600	-	72,600	-

9차	-	433,000	49,000	384,000

합 계	450,100	433,000	451,700	431,400

(주1) 퇴사로 인한 부여 취소 수량과 행사기간 종료로 인한 소멸 수량의 합계입니다.(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 주식보상원가는 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 원)

구 분	예상 총
주식보상원가	당기 이전
누적 보상원가	당기소멸누적 보상원가	당기인식
보상원가	잔여 보상비용

2차	-	35,632,800	(35,632,800)	-	-

3차	18,245,100	50,547,900	(32,302,800)	-	-

4차	55,638,000	136,004,000	(80,366,000)	-	-

5차	36,868,600	189,673,400	(152,804,800)	-	-

6차	-	321,315,000	(321,315,000)	-	-

7차	36,900,000	302,426,250	(308,730,000)	43,203,750	-

8차	-	70,757,776	(187,647,800)	116,890,024	-

9차	472,704,000	-	-	118,176,000	354,528,000

합 계	620,355,700	1,106,357,126	(1,118,799,200)	278,269,774	354,528,000

2) 전분기

(단위: 원)

구 분	예상 총
주식보상원가 금액	전기 이전
누적 보상원가	전기인식
보상원가	잔여 보상비용

1차	630,350,600	630,350,600	-	-

2차	41,806,800	41,806,800	-	-

3차	54,137,100	54,137,100	-	-

4차	132,913,000	132,913,000	-	-

5차	192,782,800	171,362,489	21,420,311	-

6차	504,430,000	441,376,250	63,053,750	-

7차	346,860,000	135,976,500	124,168,500	86,715,000

8차	206,880,400	-	51,720,100	155,160,300

합 계	2,110,160,700	1,607,922,739	260,362,661	241,875,300

당사는 주식교부형 주식기준보상에 대해 자본으로 인식하고 있습니다.

(4) 주식보상원가의 공정가치는 이항모형으로 측정하였으며, 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	차수	공정가치	주식가격	행사가격	주식가치변동성	기대 만기	무위험이자율

주식결제형	2차	882	3,810	8,440	49.97%	-	1.47%

3차	2,991	6,850	7,100	48.52%	6개월	1.38%

4차	3,091	7,390	7,170	44.91%	6개월	1.55%

5차	4,442	9,350	8,210	46.07%	1년 6개월	2.14%

6차	3,455	7,880	8,050	47.39%	1년 6개월	2.69%

7차	2,460	5,480	5,800	49.29%	2년 6개월	3.22%

8차	2,599	5,490	5,400	49.44%	3년 6개월	3.32%

9차	1,231	4,005	5,500	42.22%	4년 6개월	2.72%

28. 위험관리 (1) 위험관리의 개요

당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등 다양한 재무적위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출하는데 영향을 주는 위의 위험들을 조기 식별하여 허용 가능한 수준까지 감소 또는제거하는 것을 위험관리의 목적으로 하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 당사의 경영진 및 내부감사에게 제출하고 있습니다. 당사의 경영진은 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.(3) 금융위험관리1) 신용위험

신용위험은 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 기타유동금융자산,기타비유동금융자산에서도 발생합니다.2) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.

3) 환위험당사는 원재료 수입 거래와 관련하여 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다.

4) 이자율위험관리당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.5) 가격위험관리당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 상장주식 및 채무증권과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 상장주식 및 채무증권의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 시장성이 있는 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다.

(4) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은부채비율, 순차입금비율 등의 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 필요한 경우 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다.

29. 현금흐름표(1) 영업에서 창출된 현금흐름당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익(손실)	(1,181,467,500)	(1,226,032,763)

2. 수익및비용의 조정	915,139,699	3,776,319,636

퇴직급여	2,036,450,001	1,696,340,121

감가상각비	1,564,251,610	1,456,091,880

무형자산상각비	56,142,443	56,149,790

무형자산처분이익	-	(1,102,000)

제품보증충당부채전입(환입)액	86,500,123	955,575,774

이자수익	(409,841,125)	(439,059,946)

이자비용	505,558,656	1,032,718,876

배당금수익	(2,457,168,377)	(341,078,387)

외화환산이익	(17,828,244)	(14,065,837)

외화환산손실	4,917,657	10,912,587

대손상각비(환입)	(83,823,032)	278,533,766

기타의대손상각비	-	43,200,000

유형자산처분이익	(74,198,430)	-

유형자산처분손실	2,000	-

무형자산처분손실	-	80,000,000

법인세비용(수익)	(428,986,880)	67,866,753

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	28,977,000

파생상품평가이익	(27,007,500)	(219,616,000)

파생상품거래이익	-	(193,886,055)

잡이익	(110)	-

계약손실충당부채전입(환입)액	(29,580,571)	(38,744,869)

재고자산충당부채전입(환입)액	(5,898,143)	(325,831,760)

금융상품평가이익	(54,191,021)	(5,435,150)

금융상품평가손실	126,370,650	-

수입임대료	(3,700,000)	-

사용권자산해지이익	(123,429,608)	(9,927,416)

사용권자산해지손실	-	13,091,503

주식보상비용	278,269,774	260,362,661

복리후생비	57,182,274	22,231,431

금융보증수익	(89,904,670)	(85,878,362)

사채상환이익	-	(555,933,243)

보험료	5,052,222	4,826,519

3. 자산부채의 변동	(17,826,354,787)	(7,619,827,302)

매출채권의 감소	10,968,305,681	23,817,979,412

미수금의 감소	140,641,031	155,369,863

선급금의 증가	(1,085,686,289)	(14,212,467,429)

기타당좌자산의 감소(증가)	44,572,237	(93,447,179)

선급비용의 감소	110,930,912	18,022,142

재고자산의 감소(증가)	(34,560,884,707)	19,977,984,958

매입채무의 증가	4,335,033,369	582,138,163

미지급금의 감소	(3,467,477,219)	(9,655,140,713)

선수금의 감소	(30,592,582)	(263,131,372)

예수금의 증가(감소)	(4,499,507)	59,105,097

제품보증충당부채의 감소	(268,150,657)	(772,866,366)

사외적립자산의 증가	1,220,936,328	688,525,825

퇴직금 지급 등	(1,241,829,410)	(771,834,358)

계약자산의 증가	(6,967,282,528)	(8,157,868,153)

계약부채의 증가(감소)	13,023,128,554	(18,937,902,192)

종업원급여부채의 감소	(43,500,000)	(54,295,000)

합 계	(18,092,682,588)	(5,069,540,429)