에스넷 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제 24 (당)분기 2022년 01월 01부터 2022년 03월 31일까지
제 23 (전)분기 2021년 01월 01부터 2021년 03월 31일까지
회사명 : 에스넷시스템 주식회사

1 . 회사의 개요:당사는 네트워크통합(NI : Network Integration)을 근간으로 하는 소프트네트워크 솔루션 전문업체로서 네트워크 컨설팅, 네트워크 운영시스템 (NMS : Network Management System) 및 네트워크 보안 등 네트워크 관련 부가 서비스를 고객의 특성에 맞게 제공하는 사업을 주요 사업영역으로 하고 있습니다. 당사의 설립 시 자본금은 10억원이며 수차례의 유ㆍ무상증자 및 전환사채를 통하여 당분기말 현재 자본금은 8,072,582천원입니 다. 대주주는 사내이사인 박효대와 그 특수관계자로 자기주식을 제외한 당분기말 현재 지분율은 28.50% 입니다. 당사는 2000년 4월 25일자로 코스닥시장에 등록하였습니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준당사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

아래의 여러 개정사항과 해석서가 2022년부터 최초 적용되며, 당사의 중간요약재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려

3. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

① 금융자산

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	9,418,631	-	-	9,418,631

단기금융상품	1,316,287	-	-	1,316,287

매출채권	15,520,984	-	-	15,520,984

기타채권	3,957,724	-	-	3,957,724

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	3,136,699	-	3,136,699

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	8,049,647	8,049,647

리스채권	2,215,502	-	-	2,215,502

장기금융상품	-	214,905	-	214,905

합 계	32,429,128	3,351,604	8,049,647	43,830,379

당분기 중 금융자산으로 부터 발생한 금융손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

이자수익	108,919	-	-	108,919

배당수익	11,400	-	-	11,400

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	(3,000)	-	(3,000)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	-	14,268	14,268

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	-	(67)	(67)

외환차익	6,529	-	-	6,529

외화환산이익	17,282	-	-	17,282

외화환산손실	(6,794)	-	-	(6,794)

금융상품평가손실	-	(10,248)	-	(10,248)

합 계	137,336	(13,248)	14,201	138,289

② 금융부채

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

장ㆍ단기차입금	25,180,861	-	25,180,861

매입채무	29,364,910	-	29,364,910

리스부채	4,528,326	-	4,528,326

전환사채	16,581,390	-	16,581,390

기타채무	3,119,484	-	3,119,484

파생상품부채	-	5,289,906	5,289,906

금융보증부채	60,734	-	60,734

합 계	78,835,705	5,289,906	84,125,611

당분기 중 금융부채로부터 발생한 금융손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

이자비용	(586,513)	-	(586,513)

외환차익	1,476	-	1,476

외화환산이익	700	-	700

외화환산손실	(907)	-	(907)

파생상품평가이익	-	1,488,213	1,488,213

금융보증수익	5,127	-	5,127

금융보증비용	(56,478)	-	(56,478)

합 계	(636,595)	1,488,213	851,618

2) 전기① 금융자산

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	28,789,238	-	-	28,789,238

단기금융상품	1,316,287	-	-	1,316,287

매출채권	29,401,970	-	-	29,401,970

기타채권	2,307,355	-	-	2,307,355

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	3,139,699	-	3,139,699

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	8,035,446	8,035,446

리스채권	2,321,609	-	-	2,321,609

장기금융상품	-	219,934	-	219,934

합 계	64,136,459	3,359,633	8,035,446	75,531,538

전기중 금융자산으로부터 발생한 금융손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

이자수익	424,344	-	-	424,344

배당금수익	10,800	-	-	10,800

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	(2,100)	-	(2,100)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	-	9,603	9,603

파생상품거래이익	-	29,130	-	29,130

파생상품거래손실	-	(49,547)	-	(49,547)

외환차익	328,914	-	-	328,914

외환차손	(4,039)	-	-	(4,039)

외화환산이익	11,875	-	-	11,875

외화환산손실	(466)	-	-	(466)

금융상품평가이익	-	968	-	968

합 계	771,428	(21,549)	9,603	759,482

② 금융부채

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

장ㆍ단기차입금	15,390,414	-	15,390,414

매입채무	41,246,482	-	41,246,482

전환사채	16,597,269	-	16,597,269

기타채무	4,307,145	-	4,307,145

리스부채	4,463,649	-	4,463,649

파생상품부채	-	6,966,913	6,966,913

금융보증부채	4,256	-	4,256

합 계	82,009,215	6,966,913	88,976,128

전기 중 금융부채로부터 발생한 금융손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

이자비용	(2,360,379)	-	(2,360,379)

외환차익	4,047	-	4,047

외환차손	(2,241)	-	(2,241)

외화환산손실	(7,960)	-	(7,960)

파생상품평가손실	-	(2,032,873)	(2,032,873)

금융보증비용	(4,256)	-	(4,256)

금융보증수익	41,808	-	41,808

합 계	(2,328,981)	(2,032,873)	(4,361,854)

(2) 금융상품의 공정가치① 공정가치 서열체계

당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 할 값으로 구성됩니다. 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

② 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말 :

-당기손익-공정가치 측정 금융자산	93,000	-	3,043,699	3,136,699

-기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	561,420	7,488,227	8,049,647

-파생상품부채	-	5,289,906	-	5,289,906

전기말 :

-당기손익-공정가치 측정 금융자산	96,000	-	3,043,699	3,139,699

-기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	547,219	7,488,227	8,035,446

-파생상품부채	-	6,966,913	-	6,966,913

(3) 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,043,699	3	순자산가치평가법 등	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	561,420	2	순자산가치평가법 등	-

7,488,227	3	순자산가치평가법, 현금흐름할인모형 등	성장율, 할인율 등

금융부채

파생상품부채	5,289,906	2	재무상태표일 현재 선도환율에 기초한 추정 미래현금흐름의 현재가치	통화선도환율, 할인율 등

한편, 회사의 수준3으로 분류된 금융상품과 관련한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치변동은 중요하지 않습니다.

4. 사용제한 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	은행명	당분기	전기	제한내용

단기금융상품	하나은행	1,316,287	1,316,287	자사주 매입

5. 매출채권, 계약자산과 기타채권 등(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권, 계약자산과 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권과 계약자산	21,302,396	-	32,782,669	-

기타채권	2,672,946	1,284,779	1,211,460	1,095,895

-미수금	2,320,767	-	648,535	-

-미수수익	13,929	-	5,250	-

-대여금	-	124,000	-	134,000

-보증금	338,250	1,160,779	557,675	961,895

합 계	23,975,342	1,284,779	33,994,129	1,095,895

(2) 매출채권, 계약자산과 기타채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당분기말과 전기말 현재 총액 기준에 의한 매출채권, 계약자산과 기 타채권의 금액과 대손충당금 및 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권, 계약자산과 기타채권 총장부금액	24,654,778	1,462,600	34,636,414	1,262,600

대손충당금:	(673,605)	(98,500)	(639,879)	(98,500)

-매출채권	(292,805)	-	(259,079)	-

-미수금	(380,800)	-	(380,800)	-

-보증금	-	(98,500)	-	(98,500)

현재가치할인차금:	(5,831)	(79,321)	(2,406)	(68,205)

-보증금	(5,831)	(79,321)	(2,406)	(68,205)

매출채권과 기타채권 순장부금액	23,975,342	1,284,779	33,994,129	1,095,895

(3) 당분기말 및 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가 로 측정한 매출채권, 계약자산과 기타채권 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유효이자율(%)	상각후 원가	유효이자율(%)	상각후 원가

보증금	1.90~6.20	1,597,529	1.90~6.81	1,618,070

6. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

선급비용	124,999	155,407

7. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

원재료	57,653,633	35,085,255

평가충당금	(21,798)	(21,798)

합 계	57,631,835	35,063,457

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	보유주식수	지분율	취득원가	장부가액

당분기	전기

지분증권 상장주식:

한국ANKOR유전	60,000	0.09%	304,500	93,000	96,000

채무증권:

케이런벤처스 3호 투자조합	81	7.12%	1,000,000	653,699	653,699

PALOGEN, INC.	-	-	2,390,000	2,390,000	2,390,000

합 계	3,136,699	3,139,699

(2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	3,139,699	1,098,100

취득	-	4,390,000

처분	-	(2,346,301)

공정가치 평가	(3,000)	(2,100)

기말잔액	3,136,699	3,139,699

9. 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	보유주식수	지분율	취득원가	장부가액

당기	전기

지분증권 비상장주식:

한국정보통신공제조합	70	-	15,647	28,876	28,943

인프라닉스㈜	840,000	19.61%	697,500	697,500	697,500

소프트웨어공제조합	721	-	300,000	532,544	518,276

㈜하이비	90,000	4.32%	500,000	28,980	28,980

㈜ 동행복권	960,000	12.00%	4,800,000	4,800,000	4,800,000

㈜ 쓰리디팩토리	112,420	4.85%	461,747	461,747	461,747

에스디플렉스㈜	25,000	17.50%	1,000,000	1,000,000	1,000,000

㈜넥스지인베스트먼트	100,000	7.52%	500,000	500,000	500,000

합 계	8,274,894	8,049,647	8,035,446

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초잔액	8,035,446	7,446,772

취득	-	579,071

공정가치평가	14,201	9,603

기말잔액	8,049,647	8,035,446

10. 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	결산월	지분율	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

㈜ 인 성 정 보 ( 주1)	서울시 강남구	12월	19.27%	25,525,950	22,002,964	22,002,964

(주1) 지분율이 20%미만이나, 이사회 참여 등 주요 의사결정에 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업투자로 분류하였습니다. (2) 당분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	손상	기말

㈜ 인성정보	22,002,964	-	-	22,002,964

(3) 당분기말 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	㈜ 인성정보

자산	181,180,948

부채	107,766,934

자본	73,414,014

매출	64,681,523

당기순이익	(1,213,710)

총포괄손익	(993,785)

11. 종속기업투자(1) 당분기말 현재 당사의 종속기업에 대한 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	법인설립 및 소재지	당기말 현재 지분관계	주요영업활동

㈜ 에스앤에프네트웍스	대한민국	지분율 100%	- 소프트웨어 자문ㆍ개발ㆍ유통업 및벤처기업의 창업ㆍ투자ㆍ투자자문업 등

굿어스 ㈜	대한민국	㈜ 에스앤에프네트웍스를 통해 간접지배하며 지분율 71.02%	- IT Infrastructure의 Management, Operation,Maintenance Service 등

굿어스데이터 ㈜	대한민국	㈜ 에스앤에프네트웍스를통해 간접지배하며 지분율 71.02%	- IT Infrastructure의 Management, Operation,Maintenance Service 등

굿어스스마트솔루션 ㈜	대한민국	㈜ 에스앤에프네트웍스를통해 간접지배하며 지분율 71.84%	- IT Infrastructure의 Management, Operation,Maintenance Service 등

PT. Snet Indonesia	인도네시아	지분율 99.19%	- 전자ㆍ전기ㆍ통신ㆍ무역ㆍ컨설팅 등

SNET IT(BEIJING) CO., LTD.	중국	지분율 100%	- 전자ㆍ전기ㆍ통신ㆍ무역ㆍ컨설팅 등

SNET VINA CO., LTD.	베트남	지분율 100%	- 전자ㆍ전기ㆍ통신ㆍ컨설팅 등

SNET SYSTEMS AMERICA INC.	미국	지분율 100%	- 전자ㆍ전기ㆍ통신ㆍ컨설팅 등

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	지분율	취득가액	장부가액

당기	전기

㈜ 에스앤에프네트웍스 (주1)	100%	11,501,400	10,221,488	10,221,488

PT. Snet Indonesia (주2)	99.19%	858,008	-	-

SNET IT(BEIJING) CO., LTD.	100%	914,430	914,430	914,430

SNET VINA CO., LTD.	100%	590,614	590,614	590,614

SNET SYSTEMS AMERICA INC.	100%	1,139,350	1,139,350	1,139,350

합 계	15,003,802	12,865,882	12,865,882

(주1) 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초 도입 시 과거 회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용함에 따라 실제 취득가와 차이가 발생하였습니다. (주2) 자산성이 불확실한 관계로 전액 손상처리 하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	㈜ 에스앤에프네트웍스	굿어스 ㈜	굿어스 데이터 ㈜	굿어스 스마트솔루션 ㈜	PT. Snet Indonesia	SNET IT(BEIJING)CO., LTD.	SNET VINA CO., LTD.	SNET SYSTEMS AMERICA INC.

자산	17,451,246	21,805,610	24,737,022	4,707,563	3,261,899	7,067,873	2,043,526	3,765,429

부채	1,559,672	11,388,817	14,559,393	1,214,717	2,473,477	3,727,600	1,443,459	2,600,336

자본	15,891,574	10,416,793	10,177,629	3,492,846	788,422	3,340,273	600,067	1,165,093

매출	343,878	8,983,778	13,524,752	1,236,743	726,775	1,189,967	425,541	468,824

당기순손익	(46,907)	(782,948)	216,105	(918,923)	(71,422)	(963,912)	(11,394)	(10,611)

총포괄손익	(46,907)	(774,952)	218,976	(918,542)	(58,513)	(880,637)	(1,032)	13,905

② 전기

(단위: 천원)

구 분	㈜ 에스앤에프네트웍스	굿어스 ㈜	굿어스 데이터 ㈜	굿어스 스마트솔루션 ㈜	PT. Snet Indonesia	SNET IT(BEIJING)CO., LTD.	SNET VINA CO., LTD.	SNET SYSTEMS AMERICA INC.

자산	17,962,047	26,988,117	27,557,415	6,641,643	3,154,962	5,277,717	1,727,406	1,896,621

부채	2,023,535	15,796,371	17,598,763	2,230,255	2,308,028	1,056,808	1,126,307	745,434

자본	15,938,512	11,191,745	9,958,652	4,411,388	846,934	4,220,909	601,099	1,151,188

매출	3,587,218	51,022,878	71,912,617	13,019,329	5,045,906	6,173,041	2,714,544	2,605,056

당기순손익	(95,522)	1,245,586	845,352	(231,197)	(60,167)	(429,246)	199,503	(12,988)

총포괄손익	(78,288)	1,198,780	774,395	(228,175)	159,372	(28,133)	245,995	43,550

12. 유형자산(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역과 장부가액의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	비품	합계

취득원가:

기초금액	211,945	175,943	311,610	3,467,689	4,167,187

취득금액	-	-	-	87,801	87,801

처분금액	-	-	(32,560)	-	(32,560)

기말금액	211,945	175,943	279,050	3,555,490	4,222,428

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	26,758	253,440	2,634,049	2,914,247

처분금액	-	-	(32,559)	-	(32,559)

감가상각비	-	1,100	12,419	90,404	103,923

기말금액	-	27,858	233,300	2,724,453	2,985,611

장부금액:

기초금액	211,945	149,185	58,170	833,640	1,252,940

기말금액	211,945	148,085	45,750	831,037	1,236,817

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	비품	합계

취득원가:

기초금액	211,945	175,943	311,610	2,975,407	3,674,905

취득금액	-	-	-	516,565	516,565

처분금액	-	-	-	(24,283)	(24,283)

기말금액	211,945	175,943	311,610	3,467,689	4,167,187

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	22,359	203,763	2,304,915	2,531,037

처분금액	-	-	-	(24,281)	(24,281)

감가상각비	-	4,399	49,677	353,415	407,491

기말금액	-	26,758	253,440	2,634,049	2,914,247

장부금액:

기초금액	211,945	153,584	107,847	670,492	1,143,868

기말금액	211,945	149,185	58,170	833,640	1,252,940

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 감가상각비 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

매출원가	19,672	82,322

판매비와관리비	78,083	311,650

경상개발비	6,169	13,519

합 계	103,923	407,491

(3) 보험가입자산당분기말 현재 보험에 가입된 주요 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자산	부보금액	장부금액	보험회사

화재보험	비품 및 시설	2,304,000	831,037	흥국화재

동산종합보험	재고자산	4,200,000	57,631,835	흥국화재

13. 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역과 장부가액의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	기타의무형자산	시설이용권	합계

취득원가:

기초금액	8,738	1,247,776	1,732,561	2,989,075

취득금액	-	241	-	241

처분금액	-	-	-	-

기말금액	8,738	1,248,017	1,732,561	2,989,316

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	8,738	965,244	4,793	978,775

무형자산상각비	-	16,229	-	16,229

손상차손환입	-	-	-	-

기말금액	8,738	981,473	4,793	995,004

장부금액:

기초금액	-	282,532	1,727,768	2,010,300

기말금액	-	266,544	1,727,768	1,994,312

② 전기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	기타의무형자산	시설이용권	합계

취득원가:

기초금액	8,738	947,472	1,732,561	2,688,771

취득금액	-	300,304	-	300,304

처분금액	-	-	-	-

기말금액	8,738	1,247,776	1,732,561	2,989,075

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	8,738	932,893	9,793	951,424

무형자산상각비	-	32,351	-	32,351

손상차손환입	-	-	(5,000)	(5,000)

기말금액	8,738	965,244	4,793	978,775

장부금액:

기초금액	-	14,579	1,722,768	1,737,347

기말금액	-	282,532	1,727,768	2,010,300

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산상각비의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

매출원가	8,706	29,809

판매비와관리비	7,500	2,500

경상개발비	23	42

합 계	16,229	32,351

(3) 비한정 내용연수(회원권)의 무형자산

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

골프회원권	1,231,400	1,231,400

콘도회원권 및 기타	496,368	496,368

합 계	1,727,768	1,727,768

당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 전환일 이전의 과거 회계기준에 따른 무형자산의 평가액을 취득원가로 적용하였고, 원가모형을 선택하여 매년 손상징후 유무 검토 후 회수가능액이 장부가액에 중요하게 미달하는 경우에만 당기손익에 반영하고 있습니다. 14. 차입금

당분기말 및 전기말 현재 단기 및 장기 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 단기 차입금

(단위: 천원)

구 분	차입종류	차입처	당기말이자율(%)	당기	전기

원화차입금	구매자금	CISCO캐피탈	1.86 ~ 1.90	704,557	2,589,007

운영자금	씨티은행	2.59	2,000,000	2,000,000

운영자금	산업은행	2.17 ~ 2.57	5,000,000	2,000,000

운영자금	국민은행	2.96 ~ 3.17	2,000,000	1,500,000

운영자금	신한은행	3.37	2,000,000	-

운영자금	하나은행	3.39	1,000,000	-

운영자금	농협은행	3.44 ~ 3.54	1,800,000	800,000

운영자금	굿어스데이터㈜	4.60	5,000,000	-

합 계	19,504,557	8,889,007

(2) 장기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입종류	차입처	당기말 이자율(%)	당기	전기

원화차입금	구매자금	CISCO캐피탈	3.27	5,676,304	6,501,407

유동성대체	(3,368,631)	(3,341,231)

장기차입금	2,307,673	3,160,176

15. 기타채무 및 기타부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

미지급금	2,366,719	4,223,559

미지급비용	23,711	13,587

임대보증금	-	70,000

미지급배당금	729,054	-

합 계	3,119,484	4,307,146

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

예수금	345,319	302,754

선수금	44,910	51,701

합 계	390,229	354,455

16. 전환사채(1) 당분기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내역

사채의 종류	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액	20,000,000,000원

발행가액	20,000,000,000원

액면이자율	0%

만기보장수익율	0%

사채발행일	2020년 11월 20일

사채만기일	2023년 11월 20일

상환방법	만기까지 보유하고 있는 사채에 대해 만기보장수익률과 표면이자율과의 차이를 연복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환함

전환 시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환가격	1주당 금 7,148원(단, 무상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

전환비율	100%

전환청구기간	2021년 11월 20일 ~ 2023년 10월 20일

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 에 본 사채의 권면금액에 3개월 단위 연복리 0.0%를 가산한 금액을 조기상환 청구할 수 있음

매도청구권(Call Option)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 1년이 되는날부터 2년이 되는날까지 매 3개월에 해당되는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부(40%)를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음

전환된 누적 주식 수	69,948주

미전환된 잔여 주식 수	2,728,035주

(2) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	16,597,269	15,035,925

공정가치 변동	484,121	1,561,344

전환권 행사	(500,000)	-

기말	16,581,390	16,597,269

(3) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

전환사채(액면가액)	19,500,000	20,000,000

전환권조정	(2,918,610)	(3,402,731)

전환사채	16,581,390	16,597,269

(4) 당분기말 및 전기말 현재 보유하는 전환사채에 대한 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)

구 분	당분기	전기

파생상품부채	5,289,906	6,966,913

(5) 당분기말 및 전기말 현재 보유하는 전환사채에 대한 파생금융상품의 평가내역은 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)

구 분	당분기	전기

파생상품평가이익	1,488,213	-

파생상품평가손실	-	2,032,873

17. 리스(1) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역과 장부가액은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	차량운반구	건물	비품	합계

취득원가:

기초금액	1,076,363	2,316,086	12,580	3,405,029

취득금액	236,642	255,926	-	492,568

처분금액	(48,792)	(286,505)	-	(335,297)

기말금액	1,264,213	2,285,507	12,580	3,562,300

감가상각누계액:

기초금액	460,715	726,227	868	1,187,810

처분금액	(48,386)	(286,505)	-	(334,891)

감가상각비	75,495	243,620	1,301	320,416

기말금액	487,824	683,342	2,169	1,173,335

장부금액:

기초금액	615,648	1,589,859	11,712	2,217,219

기말금액	776,389	1,602,165	10,411	2,388,965

② 전기

(단위: 천원)

구 분	차량운반구	건물	비품	합계

취득원가:

기초금액	769,989	1,515,252	50,965	2,336,206

취득금액	500,673	2,048,634	32,049	2,581,356

처분금액	(194,299)	(1,247,800)	(70,434)	(1,512,533)

기말금액	1,076,363	2,316,086	12,580	3,405,029

감가상각누계액:

기초금액	357,452	1,115,092	48,111	1,520,655

처분금액	(167,313)	(1,247,800)	(54,299)	(1,469,412)

감가상각비	270,575	858,935	7,056	1,136,567

기말금액	460,714	726,227	868	1,187,810

장부금액:

기초금액	412,537	400,160	2,854	815,551

기말금액	615,648	1,589,859	11,712	2,217,219

(2) 당분기 및 전기 중 사용권자산 관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

사용권자산 감가상각비	(320,416)	(1,136,567)

리스부채 이자비용	(71,690)	(122,173)

복구충당부채 전입액	(19,500)	(2,936)

단기리스 관련 비용	(117,179)	(480,769)

소액리스 관련 비용	(16,039)	(41,137)

전대리스 이자수익	37,362	42,101

사용권자산해지이익 (주1)	4,022	6,970

사용권자산해지손실 (주2)	-	(18,380)

합 계	(503,440)	(1,752,891)

(주1) 당기 중 전대리스 취득에 따른 사용권자산해지이익 금액은 없으며, 전기 중 전대리스 취득에 따른 사용권자산해지이익 금액 1,878천원이 포함되어 있습니다. (주2) 당기 중 전대리스 취득에 따른 사용권자산해지손실 금액은 없으며, 전기 중 전대리스 취득에 따른 사용권자산해지손실 금액 17,530천원이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

1년 이내	1,756,072	1,632,725

1년 초과 5년 이내	3,381,365	3,475,166

소 계	5,137,437	5,107,891

차감: 현재가치 조정금액	(609,111)	(644,242)

리스부채의 현재가치	4,528,326	4,463,649

리스부채 측정 시 사용된 증분차입이자율은 5.06%입니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유동부채	1,503,932	1,366,040

비유동부채	3,024,394	3,097,609

합 계	4,528,326	4,463,649

(5) 당분기말 및 전기말 리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

1년 이내	579,557	573,878

1년 초과 5년 이내	2,009,055	2,132,648

소 계	2,588,612	2,706,526

차감: 현재가치 조정금액	(373,110)	(384,917)

리스채권의 현재가치	2,215,502	2,321,609

(6) 당분기말 및 전기말 현재 리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유동자산	442,051	434,944

비유동자산	1,773,451	1,886,665

합 계	2,215,502	2,321,609

18. 충당부채(1) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	전입(환입)	사용	기말

제품보증충당부채	226,173	(69,723)	(134,317)	22,133

계약손실충당부채	322,561	(322,561)	-	-

복구충당부채	210,430	4,454	-	214,884

합 계	759,164	(387,830)	(134,317)	237,017

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	전입(환입)	사용	기말

제품보증충당부채	179,621	520,979	(474,427)	226,173

계약손실충당부채	-	322,561	-	322,561

복구충당부채	147,251	63,179	-	210,430

합 계	326,872	906,719	(474,427)	759,164

(2) 제품보증충당부채당사는 제품매출에 대하여 약정기간동안 무상유지보수 의무를 부담하고 있으며, 과거 경험율에 의하여 향후 발생될 금액을 추정하여 제품보증충당부채로 계상하고 있습니다.(3) 계약손실충당부채당사는 당기말 현재 수주금액을 상회하는 예상원가 발생 프로젝트에 대해 프로젝트를 수행함에 따라 예상되는 매출손실을 계약손실충당부채전입액으로 하여 매출원가에 가산하고 충당부채로 인식하고 있습니다. (4) 복구충당부채당사는 당기말 현재 임차한 사무실에 대해 향후 복구 시 발생될 금액을 추정하여 복구충당부채로 계상하고 있습니다. 당 비용의 현재가치는 연 3.30%의 할인율을 사용하여 측정 하였습니다.

19. 종업원급여제도① 퇴직급여제도 당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 동 제도로 당사는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 삼성증권(주)에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

확정급여채무의 현재가치	8,447,917	8,315,985

사외적립자산의 공정가치	(7,456,929)	(7,788,132)

재무상태표에 인식하는 부채	990,987	527,853

② 기타 종업원급여

당분기말 및 전기말 현재 종업원급여부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

단기종업원급여부채	789,875	607,561

장기종업원급여부채(주1)	90,583	110,858

(주1) 당사는 장기근속보상제도에 따라 지급이 예상되는 금액을 장기종업원급여부채 계정으로 인식하고 있습니다.

20. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분당분기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	제품매출	용역매출	합계

외부고객으로부터 수익	9,855,848	14,414,840	24,270,688

한 시점에 인식	9,855,848	-	9,855,848

기간에 걸쳐 인식	-	14,414,840	14,414,840

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	제품매출	용역매출	합계

외부고객으로부터 수익	16,348,276	13,431,437	29,779,713

한 시점에 인식	16,348,276	-	16,348,276

기간에 걸쳐 인식	-	13,431,437	13,431,437

(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 당분기말 및 전기말 현재 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

이행한 수행의무와 관련된 계약자산	5,781,412	3,380,700

이행되지 않은 수행의무와 관련된 계약부채	(26,567,089)	(25,976,633)

21. 판매비와관리비의 내역

당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

종업원 및 기타급여비용	2,536,399	2,127,406

감가상각비와 무형자산상각비	358,266	328,260

복리후생비	345,413	297,169

여비교통비	81,785	54,487

교육훈련비	21,308	18,155

차량유지비	28,844	24,060

소모품비	105,493	20,982

수선비	12,722	365

행사비	25,193	27,639

지급수수료	1,033,750	1,282,732

광고선전비	25,105	15,740

통신비	41,458	18,998

도서인쇄비	20,295	9,776

운반비	38,720	33,663

보험료	37,218	36,404

임차료	114,403	75,914

세금과공과	81,514	55,470

접대비	320,370	318,903

회의비	179,820	99,221

경상개발비	302,394	337,157

대손상각비(환입액)	33,727	(135,282)

제품보증충당부채전입(환입)액	(69,723)	140,257

주식보상비용	38,864	43,193

수도광열비	157,569	113,046

합 계	5,870,907	5,343,715

22. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 총 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

판관비	매출원가	합계	판관비	매출원가	합계

원재료의 사용액	-	12,409,528	12,409,528	-	22,566,145	22,566,145

외주비	-	5,405,439	5,405,439	-	875,506	875,506

급여	2,452,652	3,013,293	5,465,945	2,225,830	2,457,407	4,683,237

퇴직급여	194,617	285,780	480,397	199,743	271,856	471,599

상여금	139,750	98,500	238,250	-	-	-

감가상각비	358,483	65,857	424,340	332,258	55,567	387,825

무형자산상각비	7,523	8,706	16,229	8	1,202	1,210

복리후생비	374,489	667,598	1,042,087	332,665	447,230	779,895

여비교통비	82,261	184,978	267,239	55,809	198,585	254,394

교육훈련비	22,628	14,210	36,838	20,911	37,054	57,965

차량유지비	29,460	10,330	39,790	24,497	8,861	33,358

소모품비	105,503	22,620	128,123	21,138	6,277	27,415

수선비	12,722	280	13,002	365	2,001	2,366

행사비	25,193	-	25,193	27,639	-	27,639

지급수수료	1,036,970	20,918	1,057,888	1,285,702	104,985	1,390,687

광고선전비	25,105	-	25,105	15,740	-	15,740

통신비	41,758	4,917	46,675	19,407	4,398	23,805

도서인쇄비	20,295	1,378	21,673	9,776	543	10,319

운반비	38,733	8,462	47,195	33,663	9,149	42,812

보험료	37,123	759	37,882	37,059	87	37,146

임차료	115,195	19,390	134,585	76,091	65,669	141,760

세금과공과	82,721	17,623	100,344	57,274	23,076	80,350

접대비	320,370	14,633	335,003	318,904	23,919	342,823

회의비	179,967	102,556	282,523	99,419	78,419	177,838

제품보증충당부채전입(환입)액	(69,723)	-	(69,723)	140,257	-	140,257

대손상각비(환입액)	33,727	-	33,727	(135,282)	-	(135,282)

계약손실충당부채전입액	-	(322,561)	(322,561)	-	-	-

수도광열비	157,569	18,950	176,519	113,046	12,688	125,734

주식보상비용	45,816	11,661	57,477	31,796	25,438	57,234

합 계	5,870,907	22,085,805	27,956,712	5,343,715	27,276,062	32,619,777

23. 금융수익ㆍ비용 및 기타수익ㆍ비용 당분기 및 전분기 중 발생 금융수익ㆍ비용 및 기타수익ㆍ비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	1,639,645	704,182

이자수익	108,918	140,745

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	2,400

파생상품평가이익	1,488,213	145,538

배당금수익	11,400	600

외환차익	8,004	39,895

외화환산이익	17,983	360,524

금융보증수익	5,127	8,602

금융상품평가이익	-	5,878

금융비용	(663,939)	(1,629,497)

이자비용	(586,512)	(553,735)

파생상품평가손실	-	(1,068,968)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	(3,000)	-

외환차손	-	(3,008)

외화환산손실	(7,701)	(3,786)

금융보증비용	(56,478)	-

금융상품평가손실	(10,248)	-

기타수익	131,270	20,478

유형자산처분이익	8,181	-

잡이익	23,906	415

사용권자산해지이익	4,022	20,063

기타의영업외수익	95,161	-

기타비용	(3)	(182,468)

기타의대손상각비	-	(182,000)

잡손실	(3)	(468)

24. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	10,118	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	199,299	(374,912)

자본에 직접가감된 이연법인세 변동액	(3,124)	(69,569)

법인세비용	206,293	(444,481)

25. 특수관계자거래(1) 지배ㆍ종속관계가 있는 회사는 다음과 같습니다.

성 격	회사명	당기말 현재 지분관계

종속기업	㈜ 에스앤에프네트웍스	지분율 100%

굿어스 ㈜	㈜ 에스앤에프네트웍스를 통하여 간접지배하며 지분율 71.02%

굿어스데이터 ㈜	㈜ 에스앤에프네트웍스를 통하여 간접지배하며 지분율 71.02%

굿어스스마트솔루션 ㈜	㈜ 에스앤에프네트웍스를 통하여 간접지배하며 지분율 71.84%

PT.Snet Indonesia	지분율 99.19%

SNET IT(BEIJING) CO., LTD.	지분율 100%

SNET VINA CO., LTD.	지분율 100%

SNET SYSTEMS AMERICA INC.	지분율 100%

관계기업	㈜ 인성정보	지분율 19.27%

㈜ 인성디지탈	㈜ 인성정보를 통하여 간접지배하며 지분율 88.78%

㈜ 아이넷뱅크	㈜ 인성정보를 통하여 간접지배하며 지분율 100%

하이케어넷㈜	㈜ 인성정보를 통하여 간접지배하며 지분율 100%

㈜콜게이트	굿어스㈜를 통하여 간접지배하며 지분율 47.70%

주요주주	㈜ 블루로터스	주요주주

(2) 당분 기 및 전 분기 중 특수관계자와의 주요거래 (자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고) 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

성 격	회사명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	굿어스㈜	매출 등	117,493	203,826

매입 등	971,598	1,044,040

기타의 수익	21,429	-

굿어스데이터㈜	매출 등	-	40,800

매입 등	413,451	509,523

기타의 수익	3,959	-

기타의 비용	1,890	-

굿어스스마트솔루션㈜	매출 등	-	683,989

매입 등	4,456	-

기타의 수익	4,053	-

기타의 비용	4,000	-

PT. SNET Indonesia	매입 등	-	62

기타의 수익	3,513	64,283

기타의 비용	5,481	-

SNET IT(BEIJING) CO., LTD.	매출 등	53,403	-

매입 등	51,142	22,259

기타의 수익	314	-

기타의 비용	4,793	-

SNET VINA CO., LTD.	매출 등	-	8,741

매입 등	-	35,541

이자수익	-	1,214

SNET SYSTEMS AMERICA INC.	매출 등	482,397	-

기타의 수익	1,300	15,428

기타의 비용	46,204	-

㈜ 에스앤에프네트웍스	매입 등	259,748	291,567

기타의 비용	8,905	-

주요주주	㈜ 블루로터스	매입 등	2,306	287,885

기타의 수익	-	38

기타의 비용	306,451	-

관계기업	㈜인성정보	매입 등	106,630	-

사용권자산	860,908	-

기타의 수익	19,766	-

기타의 비용	39,004	-

㈜ 인성디지탈	매입 등	12,040	-

기타의 수익	38,423	-

㈜ 아이넷뱅크	매입 등	136,922	1,524

기타의 수익	2,123	-

하이케어넷	기타의수익	5,409	-

콜게이트㈜	매입 등	1,688	1,688

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 (차입금 및 대여금은 제외) 의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

성 격	회사명	계정과목	당분기	전기

종속기업	굿어스 ㈜	매출채권	80,981	140,182

금융리스채권	476,319	498,899

미수금	19,086	19,086

매입채무	655,485	688,472

굿어스데이터 ㈜	금융리스채권	93,693	98,135

미수금	3,660	3,660

매입채무	303,197	174,169

굿어스스마트솔루션 ㈜	매출채권	-	16,678

금융리스채권	93,250	97,670

미수금	3,684	3,684

매입채무	4,902	-

미지급금	4,400	-

PT. SNET Indonesia	미수수익	3,513	-

금융보증부채	7,265	1,784

SNET IT(BEIJING) CO., LTD.	매출채권	439,090	380,800

매입채무	50,892	-

미수수익	314	-

금융보증부채	7,265	2,472

SNET SYSTEMS AMERICA INC.	매출채권	847,139	381,254

미수수익	1,300	-

금융보증부채	46,204	-

㈜ 에스앤에프네트웍스	미수금	264	264

금융리스채권	-	2,400

매입채무	28,903	634,573

미지급금	3,265	3,265

주요주주	㈜ 블루로터스	미수금	550	550

선급비용	38,221	56,699

금융리스채권	-	5,019

매입채무	616	308

미지급금	115,605	108,343

관계기업	㈜인성정보	미수금	28,188	26,595

금융리스채권	679,167	712,487

매입채무	66,146	254,714

미지급금	82,629	101,218

리스부채	2,946,282	3,085,948

㈜ 인성디지탈	미수금	-	12,583

금융리스채권	674,479	706,452

매입채무	13,244	-

㈜ 아이넷뱅크	미수금	1,991	1,991

금융리스채권	51,417	53,854

매입채무	150,614	59,578

하이케어넷㈜	미수금	8,215	11,400

금융리스채권	141,128	146,694

㈜콜게이트	매입채무	1,238	619

(주1) 당분기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 손실충당금 24,668원을 설정하고 있으며, 당분기 중 인식된 손상차손환입액은 11,293천원입니다.(주2) 전기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 손실충당금 11,293천원을 설정하고 있으며, 전기 중 인식된 손상차손은 44,087천원입니다.

(4) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 특수관계자로부터의 차입거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	기초	증가	감소	기말

굿어스데이터㈜	-	5,000,000	-	5,000,000

(6) 당분기말 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	기초	증가	감소	기말

㈜인성정보(주1)	25,525,950	-	-	25,525,950

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자 에게 제공받거나 제공하고 있는 담보는 없습니다.

(8) 당분 기말 현재 당사가 특수관계자가 제공받고 있는 보증은 없으며, 제공하고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	보증처	보증한도	보증액	보증요율	제공처	지급보증기간

외화지급보증	PT.SNET Indonesia	USD 2,400,000	USD 1,110,000	0.25%	씨티은행	2021/10/21 ~ 2022/04/19

SNET IT(BEIJING) CO., LTD.	USD 2,400,000	CNY 3,194,101	0.25%	씨티은행	2021/11/30 ~ 2022/05/31

SNET SYSTEMS AMERICA INC.	USD 3,600,000	USD 440,000	1.06%	씨티은행	2021/08/31 ~2022/08/30

(9) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	205,500	196,500

퇴직급여	38,209	32,512

기타 장기급여	-	51

주식기준보상	5,782	4,984

합 계	249,491	234,047

26. 우발채무와 약정사항(1) 보증기관 지급보증

(단위: 천원)

발생일	보증한도액	보증잔액	보증처	보증내역

2008.8.28 ~	41,538,455	16,180,552	소프트웨어공제조합	입찰, 계약 및 하자 보증보험 발급

2011.9.29 ~	1,547,897	1,547,897	서울보증보험	입찰, 계약 및 하자 보증보험 발급

(2) 금융기관 보증 및 차입 등 약정사항

(단위: 천원)

구분	금융기관명	한도금액	사용금액	여신잔액

구매자금대출	CISCO캐피탈	5,676,304	5,676,304	-

510,547	510,547	-

94,811	94,811	-

99,199	99,199	-

운영자금대출	산업은행	3,000,000	3,000,000	-

2,000,000	2,000,000	-

신한은행	2,000,000	2,000,000	-

하나은행	1,000,000	1,000,000	-

농협은행	1,000,000	1,000,000	-

800,000	800,000	-

국민은행	1,500,000	1,500,000	-

500,000	500,000	-

씨티은행	2,000,000	2,000,000	-

합계	20,180,861	20,180,861	-

(3) 담보제공자산당사는 영업보증과 관련 소프트웨어공제조합에 해당조합 출자금 533백만원을 담보로 제공하고 있습니다.

(4) 당사는 원자재 발주를 위해 CISCO 장비는 Wells Fargo로부터 486억의 60일 구매 여신을, DellEMC장비는 Wells Fargo로부터 90억의 90일 구매 여신을, Lenovo장비는 레노버글로벌테크놀로지코리아 유한회사로부터 70억의 60일 구매 여신을 제공 받고 있습니다. (5) 제공하고 있는 지급보증당사는 당분기말 해외 현지법인 등의 현지금융에 대한 보증의 목적으로 지급보증 계약을 체결하였습 니다 (주석 26의 (8) 참고). (6) 당분기말 현재 당사는 한화손해보험㈜에 임직원단체상해보험을 가입하고 있으며, 부보금액은 100,098백만원입니다. (7) 당사가 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

27. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 당사가 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	1차	2차	3차	4차	5차

약정유형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형

부여일	2019-07-01	2020-03-24	2020-12-01	2021-03-24	2022-01-04

부여수량	191,200주	56,700주	24,500주	53,000주	73,800주

계약기간	5.5년	5년	5년 4개월	5년	5년

가득조건	부여일로부터 2.5년간 근무	부여일로부터 2년간 근무	부여일로부터 2년4개월간 근무	부여일로부터 2년간 근무	부여일로부터 2년3개월간 근무

행사기간	2022-01-01 ~ 2024-12-31	2022-04-01 ~ 2025-03-31	2023-04-01 ~ 2026-03-31	2023-04-01 ~ 2026-03-31	2024-04-01 ~ 2027-03-31

(2) 당분기말 현재 행사되지 않은 선택권의 수량은 다음과 같습니다.

구분	(단위: 주)

1차	2차	3차	4차	5차	합계

기초 미행사분	158,300	47,400	21,200	53,000	-	279,900

당기 부여 수량	-	-	-	-	73,800	73,800

당기 소멸 수량	-	-	500	5,000	5,800	11,300

미행사 기말 수량	158,300	47,400	20,700	48,000	68,000	342,400

(3) 당 분 기 및 전기 중 발생한 주식보상원가는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	1차	2차	3차	4차	5차	합계

예상 총 주식보상원가 금액	630,351	41,807	61,914	148,368	302,056	1,184,495

당기 이전 누적보상원가	630,351	36,581	29,440	61,434	-	757,805

당기인식보상원가	-	5,226	5,939	12,750	33,562	57,477

잔여보상비용	-	-	26,534	74,184	268,494	369,213

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	1차	2차	3차	4차	합계

예상 총 주식보상원가 금액	630,351	41,807	63,409	163,823	899,390

당기 이전 누적보상원가	414,287	15,678	2,574	-	432,539

당기인식보상원가	216,064	20,903	26,866	61,434	325,267

잔여보상비용	-	5,226	33,969	102,389	141,584

당사는 주식교부형에 대해 자본으로 인식하고 있습니다.

(4) 주식보상원가의 공정가치는 이항모형으로 측정하였으며, 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원, %)

구 분	차수	공정가치	주식가격	행사가격	주식가치변동성	기대 만기	무위험이자율

주식결제형	1차	3,982	7,970	8,440	56.51%	5년 6개월	1.54%

2차	882	3,810	8,440	49.97%	5년	1.47%

3차	2,991	6,850	7,100	48.52%	5년 4개월	1.38%

4차	3,091	7,390	7,170	44.91%	5년	1.55%

5차	4,442	9,350	8,210	46.07%	5년 3개월	2.14%

29. 위험관리 (1) 위험관리의 개요

당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등 다양한 재무적위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출하는데 영향을 주는 위의 위험들을 조기 식별하여 허용 가능한 수준까지 감소 또는제거하는 것을 위험관리의 목적으로 하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며,금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 당사의 경영진 및 내부감사에게 제출하고 있습니다. 당사의 경영진은 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험

신용위험은 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 기타유동금융자산,기타비유동금융자산에서도 발생합니다.

② 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

3개월 미만	3개월~1년	1 ~ 5년

당기말:

단기차입금	19,504,557	19,863,066	9,609,820	10,253,246	-

유동성장기부채	3,368,631	3,504,108	876,027	2,628,081	-

장기차입금	2,307,673	2,330,072	-	-	2,330,072

전환사채	16,581,390	19,500,000	-	19,500,000	-

매입채무	29,364,910	29,381,668	29,381,668	-	-

기타채무	3,119,484	3,119,484	3,119,484	-	-

리스부채	4,528,326	5,126,886	459,650	1,285,871	3,381,365

파생상품부채	5,289,906	5,289,906	-	5,289,906	-

합 계	84,064,877	88,115,190	43,446,649	38,957,104	5,711,437

전기말:

단기차입금	8,889,007	8,969,313	1,934,333	7,034,980	-

유동성장기부채	3,341,231	3,516,192	881,270	2,634,922	-

장기차입금	3,160,176	3,221,484	-	-	3,221,484

전환사채	16,597,269	20,000,000	-	20,000,000	-

매입채무	41,246,482	41,246,482	41,246,482	-	-

기타채무	4,307,145	4,307,145	4,307,145	-	-

리스부채	4,463,649	5,107,891	435,513	1,197,212	3,475,166

파생상품부채	6,966,913	6,966,913	-	6,966,913	-

합 계	88,971,872	93,335,420	48,804,743	37,834,027	6,696,650

③ 환위험당사는 원재료 수입 거래와 관련하여 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다.

④ 이자율위험관리당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

⑤ 가격위험관리당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 상장주식 및 채무증권과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 상장주식 및 채무증권의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 시장성이 있는 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다.

(4) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은부채비율, 순차입금비율 등의 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 필요한 경우 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다.

29. 현금흐름표(1) 영업에서 창출된 현금흐름당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익	(2,785,345)	(3,482,890)

2. 수익및비용의 조정	(137,088)	1,620,621

퇴직급여	480,397	471,600

감가상각비	424,339	387,825

무형자산상각비	16,229	1,210

제품보증충당부채전입(환입)액	(69,723)	140,257

이자수익	(108,919)	(140,745)

이자비용	586,513	553,735

배당수익	(11,400)	(600)

외화환산이익	(17,983)	(360,525)

외화환산손실	7,701	3,787

대손상각비	33,727	(135,282)

기타의 대손상각비	-	182,000

유형자산처분이익	(8,181)	-

법인세비용	206,293	(444,481)

세금과공과	11,155	-

당기손익-공정가치금융자산평가손익	3,000	(2,400)

파생상품평가이익	(1,488,213)	(145,538)

파생상품평가손실	-	1,068,969

계약손실충당부채전입액	(322,561)	-

금융상품평가이익	-	(5,878)

금융상품평가손실	10,248

사용권자산해지이익	(4,022)	(20,063)

주식보상비용	57,477	57,234

복리후생비	5,484	18,118

금융보증수익	(5,127)	(8,602)

금융보증비용	56,478	-

3. 자산부채의 변동	(25,806,476)	4,330,110

매출채권의 감소(증가)	13,857,636	21,971,216

미수금의 감소(증가)	(1,742,231)	(2,780,952)

선급금의 감소(증가)	326,618	(5,767,294)

선급비용의 감소(증가)	30,409	21,602

기타당좌자산의 감소(증가)	(20,078)	(36,646)

재고자산의 감소(증가)	(22,568,378)	(11,686,446)

매입채무의 증가(감소)	(11,881,683)	10,093,750

미지급금의 증가(감소)	(1,856,948)	(4,913,400)

선수금의 증가(감소)	(6,790)	13,203

예수금의 증가(감소)	42,564	63,602

제품보증충당부채의 증가(감소)	(134,317)	(213,665)

사외적립자산의 증가(감소)	391,917	449,511

퇴직금등 지급액	(409,180)	(435,951)

계약자산의 감소(증가)	(2,400,712)	(93,181)

계약부채의 증가(감소)	590,456	(2,305,778)

종업원급여부채의 증가(감소)	(25,759)	(49,461)

합 계	(28,728,909)	2,467,841