에스넷 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 23 (당)분기 2021년 01월 01부터 2021년 09월 30일까지
제 22 (전)분기 2020년 01월 01부터 2020년 09월 30일까지
회사명 : 에스넷시스템 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항기업회계기준서 제 1110호 "연결재무제표"에 의한 지배기업인 에스넷시스템 주식회사(이하 "당사")와 주식회사 에스앤에프네트웍스 등 9개의 종속기업(이하 "당사의 종속기업")의 일반적 사항은 다음과 같습니다. (1) 회사의 개요연결회사는 네트워크통합(NI : Network Integration)을 근간으로 하는 소프트네트워크 솔루션 전문업체로서 네 트워크 컨설팅, 네트워크 운영시스템(NMS : Network Management System) 및 네트워크 보안 등 네트워크 관련 부가 서비스를 고객의 특성에 맞게 제공하는 사업을 주요 사업영역으로 하고 있습니다. 연결회사의 설립시 자본금은 10억원이며 수차례의 유ㆍ무상증자를 통하여 당분기말 현재 자본금은 8,037,608천원입니다. 대주주는 등기이사인 박효대와 그 특수관계자로 자기주식을 제외한 당분기말 현재 지분율은 28.52% 입니다. 연결회사는 2000년 4월 25일자로 코스닥시장에 등록하였습니다.

(2) 종속기업 및 관계기업의 현황

① 당분기말 현재 연결대상 종속기업과 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	소재지	결산월	업종

당분기말	전기말

종속기업:

(주)에스앤에프네트웍스(주1)	100%	100%	한국	12월	소프트웨어개발, 자문, 벤처기업 창업, 투자

굿어스(주)(주1)	71.02%	71.02%	한국	12월	IT infrastructure의 Management, Operation

굿어스 데이터(주)(주1)	71.02%	71.02%	한국	12월	IT infrastructure의 Management, Operation

굿어스 스마트솔루션(주)(주1,6)	71.84%	68.74%	한국	12월	IT infrastructure의 Management, Operation

PT. Snet Indonesia (주4)	99.19%	80%	인도네시아	12월	전자/전기/통신/무역/컨설팅

SNET IT (BEIJING) Co.Ltd	100%	100%	중국	12월	전자/전기/통신/무역/컨설팅

SNET VINA CO.LTD	100%	100%	베트남	12월	전자/전기/통신/무역/컨설팅

SNET America Inc	100%	100%	미국	12월	전자/전기/통신/무역/컨설팅

(주)콜게이트(주2,3)	47.73%	47.73%	한국	12월	소프트웨어개발

관계기업:

(주)인성정보(주5)	19.27%	19.59%	한국	12월	컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업

(주1) (주)에스앤에프네트웍스는 지배기업의 중간지배기업이며, 굿어스(주), 굿어스 데이터(주), 굿어스 스마트솔루션(주)를 종속기업으로 보유하고 있습니다.(주2) 굿어스(주)가 지분 47.73%를 종속기업으로 보유하고 있습니다. (주3) 연결회사는 ㈜ 콜게이트의 의결권있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 지배기업이 보유하고있는 지분 47.73%를 제외한 나머지 지분은 모두 소수주주들에 의하여 보유되고 있으며, 과거 주주총회의 참석 양상 등을 종합적으로 고려하여 연결회사가 ㈜ 콜게이트에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. (주4) 연결회사는 당분기 중 기타채권의 출자전환을 통하여 PT Snet Indonesia의 지분 19.19%를 추가 취득 하였습니다. (주5) (주)인성정보의 전환사채 전환청구권 행사를 통하여 지분율 0.32% 감소하였습니다.(주6) 연결회사는 당분기 중 중간지배기업인 (주)에스앤에프네트웍스를 통하여 굿어스스마트솔루션(주)의 지분 3.1%를 추가 취득 하였습니다.

② 연결대상 종속기업의 당분기말 및 전기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	(주)에스앤에프네트웍스	굿어스(주)	굿어스 데이터(주)	굿어스 스마트솔루션(주)	PT. Snet Indonesia	SNET IT(BEIJING)CO.,LTD	SNET VINA CO.,LTD	SNET America Inc	(주)콜게이트

자 산	9,711,049	26,939,895	32,282,908	6,027,305	4,071,267	5,697,166	1,378,505	3,437,142	3,151,155

부 채	1,216,304	16,238,360	22,338,373	1,514,368	3,245,089	1,595,631	818,478	2,457,204	2,096,781

자 본	8,494,745	10,701,535	9,944,535	4,512,937	826,178	4,101,534	560,026	979,938	1,054,374

매 출	1,997,210	36,078,330	52,091,571	9,229,382	3,600,748	4,066,275	2,159,561	1,308,288	3,451,430

분기순손익	(97,412)	(303,638)	757,893	(127,365)	(77,252)	89,491	157,917	(175,741)	(283,993)

총포괄손익	(97,412)	(297,547)	760,278	(126,627)	138,616	445,591	204,922	(127,700)	(277,689)

2) 전기

(단위:천원)

구 분	(주)에스앤에프네트웍스	굿어스(주)	굿어스데이터(주)	굿어스 스마트솔루션(주)	PT. Snet Indonesia	SNET IT(BEIJING)CO.,LTD	SNET VINACO.,LTD	SNETAmerica Inc	(주)콜게이트

자 산	9,501,526	27,509,934	37,732,142	7,271,797	3,220,791	5,061,637	633,287	3,725,436	4,005,115

부 채	909,369	16,510,853	28,547,885	2,632,233	6,885,229	1,405,694	278,183	3,418,178	2,667,804

자 본	8,592,157	10,999,081	9,184,257	4,639,564	(3,664,438)	3,655,943	355,104	307,258	1,337,311

매 출	2,233,406	36,618,481	64,940,462	16,652,024	3,364,713	7,799,969	1,449,998	4,172,711	5,602,418

전기순손익	(122,447)	(83,762)	1,426,350	516,599	(1,053,373)	553,382	(70,000)	25,268	515,898

총포괄손익	(134,340)	88,515	1,415,659	545,478	(806,833)	563,451	(109,151)	5,080	420,636

③ 비지배지분이 연결회사에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	굿어스(주)	굿어스 데이터(주)	굿어스 스마트솔루션(주)	(주)콜게이트(주1)	PT. Snet Indonesia

비지배지분이 보유한 소유지분율	28.98%	28.98%	28.16	66.10%	0.81%

누적 비지배지분 자본	3,101,305	2,881,926	1,270,843	621,404	6,662

비지배지분에 귀속되는 분기순손익	(87,994)	219,637	(38,210)	(164,688)	(20,088)

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	(60,665)	220,920	(41,098)	(183,559)	(26,427)

(주1) 비지배지분이 보유한 소유지분율은 간접지배지분율을 고려한 비지배지분율입니다. 2) 전기

(단위: 천원)

구 분	굿어스(주)	굿어스 데이터(주)	굿어스 스마트솔루션(주)	(주)콜게이트(주1)	PT. Snet Indonesia

비지배지분이 보유한 소유지분율	28.98%	28.98%	31.26%	66.10%	20.00%

누적 비지배지분 자본	3,162,905	2,661,598	1,454,185	753,731	(732,888)

비지배지분에 귀속되는 전기순손익	(24,274)	413,356	161,489	269,660	(210,675)

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	25,652	410,258	170,516	219,866	(161,367)

(주1) 비지배지분이 보유한 소유지분율은 간접지배지분율을 고려한 비지배지분율입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.

동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.

- 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

- 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침- 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다.

(상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함

(위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지

(리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인

동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개 정 - 의도 한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.1. 3 중요한 회계추정, 가정 및 판단 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 코로나19(COVID-19)의 확산으로 회사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다

3. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기① 금융자산

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	43,512,388	-	-	43,512,388

단기금융상품	1,743,463	-	-	1,743,463

매출채권	26,293,510	-	-	26,293,510

기타채권	6,888,887	-	-	6,888,887

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	747,899	-	747,899

기타포괄-공정가치 측정 금융자산	-	-	8,527,923	8,527,923

리스채권	20,880	-	-	20,880

장기금융상품	1,148,279	-	-	1,148,279

합 계	79,607,407	747,899	8,527,923	88,883,229

당분기 중 금융자산으로 부터 발생한 금융손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄-공정가치측정 금융자산	합 계

이자수익	412,613	-	-	412,613

배당수익	10,200	-	-	10,200

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	(3,900)	-	(3,900)

기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	-	16,705	16,705

파생상품거래이익	-	29,130	-	29,130

파생상품거래손실	-	(49,547)	-	(49,547)

금융상품평가이익	34,805	-	-	34,805

금융상품처분이익	5,000	-	-	5,000

외환차익	154,177	-	-	154,177

외환차손	(22,723)	-	-	(22,723)

외화환산이익	279,240	-	-	279,240

외화환산손실	(13,615)	-	-	(13,615)

합 계	859,697	(24,317)	16,705	852,085

② 금융부채

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

장ㆍ단기차입금	25,683,299	-	25,683,299

매입채무	39,727,035	-	39,727,035

전환사채	16,189,068	-	16,189,068

기타채무	5,729,748	-	5,729,748

리스부채	1,937,767	-	1,937,767

파생상품부채	-	4,285,683	4,285,683

합 계	89,266,917	4,285,683	93,552,600

당분기 중 금융부채로부터 발생한 금융손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

이자비용	(1,846,309)	-	(1,846,309)

외환차익	4,126	-	4,126

외환차손	(12,378)	-	(12,378)

외화환산이익	26,257	-	26,257

외화환산손실	(206,538)	-	(206,538)

파생상품평가이익	-	983,014	983,014

합 계	(2,034,842)	983,014	(1,051,828)

나. 전기① 금융자산

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	60,058,321	-	-	60,058,321

단기금융상품	67,153	-	-	67,153

매출채권	61,917,025	-	-	61,917,025

기타채권	6,436,185	-	-	6,436,185

파생상품자산	-	492,607	-	492,607

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,153,053	-	1,153,053

기타포괄-공정가치 측정 금융자산	-	-	8,422,441	8,422,441

리스채권	148,055	-	-	148,055

장기금융상품	976,457	-	-	976,457

합 계	129,603,196	1,645,660	8,422,441	139,671,297

전기 중 금융자산으로부터 발생한 금융손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄-공정가치측정 금융자산	합 계

이자수익	605,281	-	-	605,281

배당수익	7,200	-	-	7,200

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	(8,400)	-	(8,400)

기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	-	26,037	26,037

파생상품평가이익	-	19,427	-	19,427

파생상품거래이익	-	467,427	-	467,427

파생상품거래손실	-	(1,403,985)	-	(1,403,985)

금융상품평가이익	78,247	-	-	78,247

외환차익	252,206	-	-	252,206

외환차손	(158,146)	-	-	(158,146)

외화환산이익	90,175	-	-	90,175

외화환산손실	(444,051)	-	-	(444,051)

합 계	430,912	(925,531)	26,037	(468,582)

② 금융부채

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

장ㆍ단기차입금	30,334,962	-	30,334,962

매입채무	43,128,329	-	43,128,329

전환사채	15,035,925	-	15,035,925

기타채무	11,141,012	-	11,141,012

리스부채	1,558,829	-	1,558,829

파생상품부채	-	5,771,007	5,771,007

합 계	101,199,057	5,771,007	106,970,064

전기 중 금융부채로부터 발생한 금융손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

이자비용	(762,694)	-	(762,694)

외환차익	1,167,838	-	1,167,838

외환차손	(534,344)	-	(534,344)

외화환산이익	90,397	-	90,397

외화환산손실	(209,674)	-	(209,674)

파생상품평가손실	-	(29,130)	(29,130)

합 계	(248,477)	(29,130)	(277,607)

(2) 금융상품의 공정가치① 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 할 값으로 구성됩니다. 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

② 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

-당기손익-공정가치 측정 금융자산	94,200	-	653,699	747,899

-기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	468,148	8,059,776	8,527,923

-파생상품부채	-	-	4,285,683	4,285,683

전기말:

-당기손익-공정가치 측정 금융자산	98,100	-	1,054,953	1,153,053

-기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	458,973	7,963,468	8,422,441

-파생상품자산	-	19,427	473,180	492,607

-파생상품부채	-	29,130	5,741,877	5,771,007

(3) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	653,699	3	순자산가치평가법 등	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	468,148	2	순자산가치평가법 등	-

8,059,776	3	순자산가치평가법, 현금흐름할인모형 등	성장율, 할인율 등

금융부채

파생상품부채	4,285,683	3	옵션가격결정모형	기초자산가격, 기초자산의 변동성

한편, 연결회사의 수준3으로 분류된 금융상품과 관련한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치변동은 중요하지 않습니다.

4. 사용제한 금융상품

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	예금의 종류	은행명	당분기	전기	제한내용

단기금융상품	자사주 펀드	하나은행	1,743,463	67,153	자사주 매입

장기금융상품	별단예금	하나은행	4,000	4,000	당좌개설보증금

합 계	1,747,463	71,153

5. 매출채권, 계약자산과 기타채권 등

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권, 계약자산과 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권과 계약자산	34,321,967	-	67,167,036	-

기타채권	3,100,336	3,788,551	4,025,369	2,410,816

-미수금	768,184	-	999,612	152,639

-미수수익	1,798	-	849	-

-대여금	1,450,000	483,940	1,460,000	471,350

-보증금	880,355	3,304,611	1,564,908	1,786,827

합 계	37,422,303	3,788,551	71,192,405	2,410,816

(2) 매출채권, 계약자산과 기타채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당분기말과 전기말 현재 총액 기준에 의한 매출채권, 계약자산과 기타채권의 금액과 대손충당금 및 현재가치할인차금의 내역은다음 과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권, 계약자산과 기타채권 총 장부금액	43,646,810	4,031,574	77,117,875	2,962,785

대손충당금:	(6,216,781)	(98,500)	(5,911,577)	(348,436)

-매출채권	(5,835,981)	-	(5,530,777)	-

-미수금	(380,800)	-	(380,800)	(249,936)

-보증금	-	(98,500)	-	(98,500)

현재가치할인차금:	(7,726)	(144,524)	(13,893)	(203,533)

-매출채권	-	-	(11,520)	-

-미수금	-	-	-	(51,445)

-보증금	(7,726)	(144,524)	(2,373)	(152,088)

매출채권과 기타채권 순장부금액	37,422,303	3,788,551	71,192,405	2,410,816

(3) 당분기말 및 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 매출채권,계약자산과 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유효이자율(%)	상각후원가	유효이자율(%)	상각후원가

유동성장기매출채권	-	-	3.92	598,246

장기미수금	-	-	8.26	402,575

보증금	1.9~6.66	3,979,018	2.05~6.66	3,257,521

합 계	3,979,018	4,258,342

6. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

선급비용	328,299	419,145

7. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

상 품	1,108,892	878,973

원재료	46,106,991	29,657,364

재고자산평가충당금(주1)	(27,023)	(27,023)

합 계	47,188,860	30,509,314

(주1) 재고자산평가충당금전입액은 매출원가에 가산하고 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 영업부문별 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	NI장비	유지보수 등	인도네시아	중국	베트남	미국	합 계

상 품	-	1,108,892	-	-	-	-	1,108,892

원재료	38,415,308	4,839,521	633,506	1,300,311	187,040	731,305	46,106,991

재고자산평가충당금	(27,023)	-	-	-	-	-	(27,023)

합 계	38,388,285	5,948,413	633,506	1,300,311	187,040	731,305	47,188,860

② 전기

(단위: 천원)

구 분	NI장비	유지보수 등	인도네시아	중국	베트남	미국	합 계

상 품	-	878,973	-	-	-	-	878,973

원재료	20,777,806	7,774,205	275,839	473,229	272,787	83,498	29,657,364

재고자산평가충당금	(27,023)	-	-	-	-	-	(27,023)

합 계	20,750,783	8,653,178	275,839	473,229	272,787	83,498	30,509,314

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습 니다.

(단위: 주,천원)

구 분	보유주식수	지분율	취득원가	장부가액

당분기	전기

지분증권:

한국ANKOR유전	60,000	0.09%	304,500	94,200	98,100

(주)쓰리디팩토리	-	-	-	-	54,953

채무증권:

케이런벤처스 3호 투자조합	100	7.12%	1,000,000	653,699	1,000,000

합 계	1,304,500	747,899	1,153,053

(2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	1,153,053	1,161,453

취득	2,000,000	-

처분	(2,346,301)	-

대체	(54,953)	-

공정가치평가	(3,900)	(8,400)

기말잔액	747,899	1,153,053

9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구 분	보유주식수	지분율	취득원가	장부가액

당분기	전기

지분증권 비상장주식:

한국정보통신공제조합	150	0.01%	47,631	62,020	61,182

인프라닉스㈜	840,000	19.61%	697,500	697,500	697,500

㈜나모인터랙티브(주1)	66,666	18.87%	999,990	-	-

소프트웨어공제조합	1,319	0.13%	729,127	948,137	928,250

(주)하이비	90,000	4.32%	500,000	28,980	28,980

(주)동행복권	960,000	12.00%	4,800,000	4,800,000	4,800,000

(주)쓰리디팩토리	113,743	5.21%	516,700	505,367	450,415

에스디플렉스㈜	25,000	17.50%	1,000,000	1,000,000	1,000,000

PT Daewoo Securities Indonesia	881,000	0.49%	409,694	438,806	409,693

기계설비건설공제조합	47	0.01%	45,642	47,113	46,421

합 계	9,746,284	8,527,923	8,422,441

(주1) 피투자회사는 지속적인 영업손실로 인해 자본잠식 상태이며 최근 결산일의 재무정보를 입수할 수 없어 전액 손상 인식하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	8,422,441	7,424,749

취득	-	1,000,000

대체	54,953	(5,518)

공정가치평가	21,417	33,381

환율변동	29,112	(30,171)

기말잔액	8,527,923	8,422,441

10. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	결산월	당분기	전기

지분율	취득원가	장부금액	지분율(주1)	취득원가	장부금액

㈜인성정보	한국	12월	19.27%	25,525,950	26,865,941	19.59%	20,391,726	21,811,254

(주1) 피투자회사에 대한 소유지분율은 20%미만이나 임원 겸직을 통해 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하여 관계기업투자주식으로 분류 하였습니다. (2 ) 당분기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기업명	당분기	전기

시장가치	장부금액	시장가치	장부금액

관계기업	㈜인성정보	26,584,290	26,865,941	12,505,035	21,811,254

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

회사명	당기초	취득	지분법 평가 내역	당분기말

지분법손익	지분법자본변동

㈜인성정보	21,811,254	5,134,224	(137,825)	58,288	26,865,941

② 전기

(단위: 천원)

회사명	취득	지분법 평가 내역(주1)	기말

지분법손익	지분법자본변동

㈜인성정보	20,391,726	1,096,378	323,150	21,811,254

(주1) 전기 중 인식한 지분법평가내역은 최초취득일 이후 전기 10월1일부터 12월 31일까지의 재무정보를 이용하여 평가하였습니다. (4) 당분기 및 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부 금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

기업명	자본	지분율(%)	순자산 지분금액	영업권	기타	장부금액

㈜인성정보	70,490,406	19.27%	13,622,732	11,891,088	1,352,121	26,865,941

② 전기

(단위: 천원)

기업명	자본	지분율(%)	순자산 지분금액	영업권	기타	장부금액

㈜인성정보	44,285,696	19.59%	8,674,369	11,732,199	1,404,686	21,811,254

(5) 당분기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)인성정보

자산	170,750,823

부채	98,242,821

자본	72,508,002

매출	172,556,193

분 기순손실	(2,561,133)

총포괄손실	(2,235,921)

11. 유형자산

(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역과 장부가액의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	합계

취득원가:

기초금액	318,454	978,211	1,506,702	582,004	4,528,175	7,913,546

취득금액	-	-	12,394	80,560	182,041	274,995

기타증감액	-	39,860	7,085	6,810	10,742	64,497

기말금액	318,454	1,018,071	1,526,181	669,374	4,720,958	8,253,038

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	136,728	1,407,343	416,062	3,678,215	5,638,348

감가상각비	-	18,559	42,379	59,149	355,828	475,915

기타증감액	-	2,191	6,339	6,810	9,671	25,011

기말금액	-	157,478	1,456,061	482,021	4,043,714	6,139,274

장부금액:

기초금액	318,454	841,483	99,359	165,942	849,960	2,275,198

기말금액	318,454	860,593	70,119	187,353	677,246	2,113,765

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	합계

취득원가:

기초금액	318,454	1,455,464	1,465,791	588,977	4,050,560	7,879,246

취득금액	-	-	45,020	-	491,026	536,046

처분금액	-	(426,500)	-	-	(4,372)	(430,872)

기타증감액	-	(50,753)	(4,109)	(6,973)	(9,039)	(70,874)

기말금액	318,454	978,211	1,506,702	582,004	4,528,175	7,913,546

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	175,628	1,334,302	349,541	3,138,181	4,997,652

처분금액	-	(65,752)	-	-	(4,370)	(70,122)

감가상각비	-	29,605	76,670	73,494	552,973	732,742

기타증감액	-	(2,753)	(3,629)	(6,973)	(8,569)	(21,924)

기말금액	-	136,728	1,407,343	416,062	3,678,215	5,638,348

장부금액:

기초금액	318,454	1,279,836	131,489	239,436	912,379	2,881,594

기말금액	318,454	841,483	99,359	165,942	849,960	2,275,198

(2) 보험가입자산당분기말 현재 보험에 가입된 주요 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	자산	부보금액	장부금액	보험회사

화재보험	비품	2,304,000	447,985	흥국화재

동산종합보험	재고자산	4,200,000	38,415,307	흥국화재

화재보험	재고자산	1,300,000	33,981	흥국화재

12. 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역과 장부가액의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	고객관계자산	기타의 무형자산	시설이용권(회원권)	영업권	합 계

취득원가:

기초금액	461,489	103,660	1,611,986	4,360,113	3,409,234	9,946,482

취득금액	1,345	-	79,067	-	-	80,412

기말금액	462,834	103,660	1,691,053	4,360,113	3,409,234	10,026,894

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	223,900	51,830	1,400,447	634,913	905,669	3,216,759

무형자산상각비	77,612	19,436	57,062	-	-	154,110

기말금액	301,512	71,266	1,457,509	634,913	905,669	3,370,869

장부금액:

기초금액	237,588	51,830	211,540	3,725,199	2,503,565	6,729,722

기말금액	161,321	32,394	233,545	3,725,199	2,503,565	6,656,024

② 전기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	고객관계자산	기타의 무형자산	시설이용권(회원권)	영업권	합 계

취득원가:

기초금액	461,489	103,660	1,505,774	4,338,214	3,409,234	9,818,371

취득금액(주1)	-	-	106,212	38,087	-	144,299

처분금액	-	-	-	(16,188)	-	(16,188)

기말금액	461,489	103,660	1,611,986	4,360,113	3,409,234	9,946,482

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	111,815	25,915	1,343,807	909,593	434,564	2,825,694

무형자산상각비	112,085	25,915	56,640	-	-	194,640

무형자산
손상차손(환입)	-	-	-	(274,680)	471,105	196,425

기말금액	223,900	51,830	1,400,447	634,913	905,669	3,216,759

장부금액:

기초금액	349,674	77,745	161,968	3,428,621	2,974,670	6,992,678

기말금액	237,588	51,830	211,540	3,725,199	2,503,565	6,729,722

(주1) 기타무형자산 취득금액중 10,000천원은 미지급되었으며 324천원은 선급금에서 대체되었습니다.

13. 차입금

당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 단기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입종류	차입처	이자율 (%)	당분기	전기

원화차입금	구매자금	CISCO캐피탈	1.86 ~ 1.89	4,464,718	3,397,142

운영자금	농협은행	2.42	800,000	1,000,000

운영자금	산업은행	1.78 ~ 3.13	3,000,000	4,800,000

운영자금	국민은행	2.97	1,500,000	1,500,000

운영자금	씨티은행	2.39	2,000,000	5,000,000

운영자금	신한은행	3.14 ~ 3.19	600,000	200,000

외화차입금	운영자금	CITIBANK(china)Co.,Ltd.Beijing Branch	LIBOR+2.5	1,449,422	813,680

운영자금	Citibank,N.A indonesia	2.90%	1,660,471	-

합 계	15,474,611	16,710,822

(2) 장기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입종류	차입처	이자 율(%)	당분기	전기

원화차입금	구매자금	신한은행	2.75	2,888,889	9,735,251

구매자금	CISCO캐피탈	3.27	7,319,799	3,888,889

유동성대체	(4,647,388)	(4,567,177)

장기차입금	5,561,300	9,056,963

14. 기타채무당분기말 및 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

미지급금	5,374,748	10,662,088

미지급배당금	13,231	13,231

미지급비용	121,769	245,693

임대보증금	220,000	220,000

합 계	5,729,748	11,141,012

15. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

예수금	568,215	505,506

선수수익	52,673	97,489

선수금	939,505	509,614

기타유동부채	-	277

합 계	1,560,393	1,112,886

16. 전환사채

(1) 당분기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내역

사채의 종류	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액	20,000,000,000원

발행가액	20,000,000,000원

액면이자율	0%

만기보장수익율	0%

사채발행일	2020년 11월 20일

사채만기일	2023년 11월 20일

상환방법	전환되지 않을 경우 만기일에 액면가액 및 보장이자를 일시 상환

전환 시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환가격	1주당 금 7,152원(단, 무상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

전환비율	100%

전환청구기간	2021년 11월 20일 ~ 2023년 10월 20일

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 에 본 사채의 권면금액에 3개월 단위 연복리 0.0%를 가산한 금액을 조기상환 청구할 수 있음

매도청구권(Call Option)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 1년이 되는날부터 2년이 되는날까지 매 3개월에 해당되는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부(40%)를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음

(2) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기	전기

전환사채(액면가액)	20,000,000	20,000,000

전환권조정	(3,810,932)	(4,964,075)

전환사채	16,189,068	15,035,925

(3) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채에 대한 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위: 천 원)

구 분	당분기	전기

파생상품자산	-	473,180

파생상품부채	3,951,026	5,407,220

(4) 당분기 및 전분기 중 현재 보유하는 전환사채에 대한 파생금융상품의 평가내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

( 단위: 천 원)

구 분	당분기

파생상품평가이익	983,014

② 전분기 중 전환사채에 대한 파생금융상품의 평가내역은 없습니다.

17. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형별 사용권자산의 변동내역과 장부가액은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	차량	건물	비품	합계

취득원가 :

기초금액	1,109,101	2,339,252	86,358	3,534,711

취득금액	418,548	1,413,186	19,469	1,851,203

처분금액	(227,397)	(1,254,523)	(98,406)	(1,580,326)

기말금액	1,300,252	2,497,915	7,421	3,805,588

감가상각누계액 및 손상차손누계액 :

기초금액	530,216	1,349,914	75,374	1,955,504

처분금액	(185,740)	(1,242,574)	(82,269)	(1,510,583)

감가상각비	262,204	986,457	12,669	1,261,330

기말금액	606,680	1,093,797	5,774	1,706,251

장부금액:

기초금액	578,885	989,338	10,984	1,579,207

기말금액	693,572	1,404,118	1,647	2,099,337

② 전기

(단위: 천원)

구 분	차량	건물	비품	합계

취득원가 :

기초금액	910,708	1,539,021	89,521	2,539,250

취득금액	263,397	1,430,548	1,603	1,695,548

처분금액	(65,004)	(630,317)	(4,766)	(700,087)

기말금액	1,109,101	2,339,252	86,358	3,534,711

감가상각누계액 및 손상차손누계액 :

기초금액	244,485	691,620	40,205	976,310

처분금액	(28,966)	(486,713)	(4,768)	(520,447)

감가상각비	314,697	1,145,007	39,937	1,499,641

기말금액	530,216	1,349,914	75,374	1,955,504

장부금액:

기초금액	666,223	847,401	49,316	1,562,940

기말금액	578,885	989,338	10,984	1,579,207

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	(1,261,330)	(1,095,086)

리스부채 이자비용	(77,709)	(73,140)

복구충당부채 전입액	(5,924)	-

단기리스 관련 비용	(500,145)	(318,007)

소액리스 관련 비용	(205,730)	(180,875)

COVID-19 임차료 할인	-	1,900

사용권자산의 전대리스에서 생긴 수익	6,191	3,096

사용권자산해지이익	84,901	16

사용권자산해지 손실	(850)	(1,856)

합 계	(1,960,596)	(1,663,952)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

1년 이내	1,307,122	1,143,640

1년 초과 5년 이내	807,191	529,951

소 계	2,114,313	1,673,591

차감: 현재가치 조정금액	(176,546)	(114,762)

리스부채의 현재가치	1,937,767	1,558,829

리스부채 측정시 사용된 증분차입이자율은 3.46% ~ 8.41%입니다. (4) 당 분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유동부채	1,203,990	1,064,510

비유동부채	733,777	494,319

합 계	1,937,767	1,558,829

(5) 당 분기말 및 전기말 현재 리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

1년 이내	18,840	151,284

1년 초과 5년 이내	2,240	-

소 계	21,080	151,284

차감: 현재가치 조정금액	(200)	(3,229)

리스채권의 현재가치	20,880	148,055

(6) 당분 기말 및 전기말 현재 리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유동자산	19,110	148,055

비유동자산	1,770	-

합 계	20,880	148,055

18. 충당부채

(1) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	전입(환입)	사용	기타(주1)	기말

제품보증충당부채	268,931	540,215	(461,487)	-	347,659

계약손실충당부채	44,459	(44,459)	-	-	-

복구충당부채	193,527	111,458	-	(102,083)	202,902

합 계	506,917	607,214	(461,487)	(102,083)	550,561

(주1) 사용권자산 취득 시점에 발생한 복구충당부채로 사용권자산 계약기간 종료로 인한 해지로 감소하였습니다. ② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	전입(환입)	사용	대체(주1)	기말

제품보증충당부채	433,658	304,577	(469,304)	-	268,931

계약손실충당부채	957,635	(913,176)	-	-	44,459

복구충당부채	-	-	-	193,527	193,527

합 계	1,391,293	(608,599)	(469,304)	193,527	506,917

(주1) 사무실 임대차 계약에 의해 사용권자산에서 대체된 금액입니다.

19. 종업원급여① 퇴직급여제도

당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다 음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

확정급여채무의 현재가치	14,936,493	14,112,285

사외적립자산의 공정가치	(10,636,739)	(12,183,956)

재무상태표에 인식하는 부채	4,299,754	1,928,329

② 기타 종업원급여 당분기말 및 전기말 현재 기타 종업원급여부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

단기종업원급여부채	1,427,025	1,207,959

장기종업원급여부채	678,494	590,669

주식기준보상부채	56,588	54,720

합 계	2,162,107	1,853,348

연결회사는 장기근속보상제도와 주식기준보상제도에 따라 지급이 예상되는 금액을장기종업원급여부채 계정으로 비유동부채에 인식하고 있습니다.

20. 파생상품 (1) 당분기말 현재 통화선도계약내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분	외화금액	원화금액	파생상품평가이익(손실)

통화선도	USD 1,200,000	1,325,280	(49,547)

이자율스왑	-	5,000,000	29,130

21. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

1주당금액(원)	500	500

발행주식수	보통주 16,075,215주	보통주 16,075,215주

자본금	8,037,608	8,037,608

(2) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동내역은 없습니다.

22. 기타불입자본 (1) 당 분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

주식발행초과금	45,745,375	45,745,375

자기주식	(5,707,181)	(5,795,874)

자기주식처분손실	(2,071,152)	(2,530,196)

주식매입선택권(주1)	671,553	432,539

기타자본잉여금	(1,049,393)	(170,168)

합 계	37,589,202	37,681,677

(주1) 주식매입선택권 변동에 관한 상세내역은 '주석 35'를 참고하시기 바랍니다.(2) 연결회사는 당분기말 현재 자사주식의 가격안정을 위하여 자사주신탁예금에 가입하고 있으며 당분기말 현재 보유하고 있는 자기주식을 향후 시장 상황에 따라 매매할 예정입니다. ① 당분기말 및 전기말 현재 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초금액	1,510,000	5,795,874	1,303,994	4,653,927

취득	130,000	931,322	206,006	1,141,946

처분	(205,867)	(1,020,015)	-	-

기말금액	1,434,133	5,707,181	1,510,000	5,795,874

② 당분기말 및 전기말 현재 자기주식처분손익의 변동내역은 다 음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	2,530,196	2,530,196

처분	(459,044)	-

기말금액	2,071,152	2,530,196

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본잉여금의 변동내역은 다 음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	(170,168)	(170,168)

출자전환	(765,977)	-

연결실체내 자본거래 등(주1)	(58,547)	-

주식매수선택권의 행사	(54,701)	-

기말금액	(1,049,393)	(170,168)

(주1) 연결실체내의 지분율 변동등으로 발생한 지분거래손익 입니다.

23. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기타포괄손익누계액	(505,415)	(519,432)

지분법자본변동	(1,353,404)	(1,398,869)

해외사업환산차이	429,201	(244,153)

합 계	(1,429,618)	(2,162,454)

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(519,433)	(542,815)

공정가치 변동	18,730	30,727

공정가치 변동과 관련된 법인세효과	(4,712)	(7,344)

기말금액	(505,415)	(519,433)

(3) 당분기 및 전분기 중 부의지분법자본변동의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당분기

기초금액	(1,398,869)

관계기업의 소유지분에 대한 자본변동	58,288

관계기업의 소유지분에 대한 자본변동과 관련된 법인세 효과	(12,823)

기말금액	(1,353,404)

② 전분기 중 부의지분법자본변동의 내역은 없습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 해외사업환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(244,153)	(430,970)

해외사업장 순자산의 환산으로인한 외환차이	673,354	(306,607)

기말금액	429,201	(737,577)

24. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

이익준비금(주1)	1,166,128	1,049,606

기업합리화적립금(주2)	3,364,258	3,364,258

확정급여제도의 재측정요소	(2,033,312)	(2,035,449)

미처분이익잉여금	18,579,194	27,495,266

합 계	21,076,268	29,873,681

(주1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 결손보전과 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.(주2) 전액 임의적립금으로 구성되어 있습니다.

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	제품매출	용역매출	상품매출	합계

외부고객으로부터 수익	92,807,629	111,152,684	3,745,453	207,705,766

한 시점에 인식	87,775,950	1,528,839	3,745,453	93,050,242

기간에 걸쳐 인식	5,031,679	109,623,845	-	114,655,524

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	제품매출	용역매출	상품매출	합계

외부고객으로부터 수익	94,718,399	96,444,846	2,412,934	193,576,179

한 시점에 인식	94,718,399	-	2,412,934	97,131,333

기간에 걸쳐 인식	-	96,444,846	-	96,444,846

(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채연결회사가 당분기말 및 전기말 현재 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

이행한 수행의무와 관련된 계약자산 - 용역매출	8,028,457	5,250,010

이행되지 않은 수행의무와 관련된 계약부채 - 용역매출	35,612,212	33,095,542

26. 판매비와관리비의 내역당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	4,485,642	13,492,295	4,112,375	12,462,826

감가상각비와 무형자산상각비	495,712	1,523,872	496,621	1,482,512

복리후생비	537,864	1,688,159	567,122	1,767,415

여비교통비	142,602	413,130	127,810	464,098

교육훈련비	4,381	62,627	10,836	60,769

차량유지비	58,074	163,276	49,072	145,803

소모품비	50,337	232,176	55,353	304,908

수선비	7,705	27,023	7,500	32,100

행사비	623	33,626	1,517	47,795

지급수수료	1,015,112	3,939,220	983,981	3,168,239

광고선전비	37,305	104,049	8,013	93,022

통신비	54,812	146,325	42,021	132,626

도서인쇄비	17,161	65,892	19,003	56,176

운반비	46,745	140,034	63,373	152,533

보험료	69,270	265,475	64,744	196,597

임차료	246,017	683,083	258,750	712,027

세금과공과	165,195	429,261	92,063	346,155

접대비	494,830	1,606,450	499,166	1,462,066

회의비	246,121	665,118	152,657	427,667

경상개발비	338,090	999,368	361,251	1,032,779

대손상각비	182,418	12,112	(53,590)	(458,216)

제품보증충당부채전입(환입)액	54,890	540,215	(26,677)	(66,983)

수도광열비	195,747	605,549	358,729	569,973

주식보상비용	72,391	196,432	47,518	158,201

잡비	475	1,675	(445)	1,983

합 계	9,019,519	28,036,442	8,298,763	24,753,071

27. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 총 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.니다① 당분기

(단위: 천원)

계정과목	3개월	누적

판관비	매출원가	합계	판관비	매출원가	합계

원재료의 사용액	-	30,663,996	30,663,996	-	91,395,732	91,395,732

외주비	-	30,424,285	30,424,285	-	71,146,488	71,146,488

급여	4,411,973	5,266,579	9,678,552	13,257,185	16,236,226	29,493,411

퇴직급여	303,740	408,718	712,458	1,006,998	1,368,415	2,375,413

상여금	10,127	(380)	9,747	38,418	33,667	72,085

잡금	20,508	-	20,508	20,508	-	20,508

감가상각비	459,911	118,029	577,940	1,416,067	321,176	1,737,243

무형자산상각비	39,808	12,179	51,987	119,823	34,287	154,110

복리후생비	570,131	859,937	1,430,068	1,790,026	2,657,284	4,447,310

여비교통비	144,635	400,992	545,627	416,915	1,291,883	1,708,798

교육훈련비	10,522	31,765	42,287	73,732	114,696	188,428

차량유지비	58,643	18,591	77,234	164,574	50,438	215,012

소모품비	66,124	52,016	118,140	248,119	180,139	428,258

수선비	7,705	1,514	9,219	27,033	4,621	31,654

행사비	623	-	623	33,626	-	33,626

지급수수료	1,018,181	185,705	1,203,886	3,948,486	581,822	4,530,308

광고선전비	37,305	16,181	53,486	104,049	111,164	215,213

통신비	55,112	23,854	78,966	147,334	66,506	213,840

도서인쇄비	17,161	1,182	18,343	65,892	4,590	70,482

운반비	46,766	11,702	58,468	140,055	43,294	183,349

보험료	69,315	(307)	69,008	266,175	4,929	271,104

임차료	246,809	91,693	338,502	684,845	295,536	980,381

세금과공과	166,429	30,543	196,972	433,532	100,484	534,016

접대비	494,830	32,773	527,603	1,606,450	108,748	1,715,198

회의비	249,074	157,536	406,610	669,409	437,247	1,106,656

제품보증충당부채전입(환입)액	54,890	-	54,890	540,215	-	540,215

계약손실충당부채전입(환입)액	-	(44,459)	(44,459)	-	(44,459)	(44,459)

수도광열비	195,747	21,278	217,025	605,549	56,035	661,584

주식보상비용	80,558	37,841	118,399	197,639	114,643	312,282

잡비	474	-	474	1,676	-	1,676

대손상각비	182,418	-	182,418	12,112	-	12,112

합 계	9,019,519	68,823,743	77,843,262	28,036,442	186,715,591	214,752,033

② 전분기

(단위: 천원)

계정과목	3개월	누적

판관비	매출원가	합계	판관비	매출원가	합계

원재료의 사용액	-	41,953,787	41,953,787	-	87,953,099	87,953,099

외주비	-	23,961,061	23,961,061	-	63,827,402	63,827,402

급여	4,089,151	4,674,724	8,763,875	12,329,541	13,494,693	25,824,234

퇴직급여	327,517	368,093	695,610	977,274	1,193,711	2,170,985

상여금	(117)	-	(117)	27,291	9,000	36,291

감가상각비	456,733	113,236	569,969	1,365,947	280,127	1,646,074

무형자산상각비	43,893	8,602	52,495	128,574	18,019	146,593

복리후생비	602,614	737,800	1,340,414	1,872,575	2,167,421	4,039,996

여비교통비	129,413	553,099	682,512	467,758	1,375,476	1,843,234

교육훈련비	10,836	24,433	35,269	62,365	83,999	146,364

차량유지비	50,798	14,900	65,698	149,908	45,305	195,213

소모품비	56,873	27,812	84,685	306,876	133,344	440,220

수선비	7,610	2,194	9,804	32,210	3,721	35,931

행사비	1,517	-	1,517	47,795	-	47,795

지급수수료	987,088	188,040	1,175,128	3,169,427	568,292	3,737,719

광고선전비	8,054	4,000	12,054	93,064	14,091	107,155

통신비	42,647	9,899	52,546	134,505	31,018	165,523

도서인쇄비	19,003	1,326	20,329	56,276	16,165	72,441

운반비	63,398	16,926	80,324	152,603	48,046	200,649

보험료	64,744	1,960	66,704	197,607	8,429	206,036

임차료	258,927	71,809	330,736	712,558	204,152	916,710

세금과공과	93,478	27,625	121,103	350,474	90,229	440,703

접대비	499,287	29,872	529,159	1,462,658	100,170	1,562,828

회의비	154,230	116,559	270,789	432,231	320,562	752,793

제품보증충당부채전입(환입)액	(26,677)	-	(26,677)	(66,983)	-	(66,983)

계약손실충당부채전입액	-	(40,965)	(40,965)	(929,470)	(929,470)

수도광열비	358,729	17,626	376,355	569,973	48,713	618,686

주식보상비용	53,053	47,538	100,591	176,797	129,515	306,312

잡비	(446)	-	(446)	1,983	-	1,983

대손상각비(환입)	(53,590)	-	(53,590)	(458,216)	-	(458,216)

합 계	8,298,763	72,931,956	81,230,719	24,753,071	171,235,229	195,988,300

28. 금융수익ㆍ비용 및 기타수익ㆍ비용

당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익ㆍ비용 및 기타수익ㆍ비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	1,044,497	1,938,562	715,986	2,230,026

-이자수익	140,856	412,613	185,195	521,873

-파생상품거래이익	29,130	29,130	-	467,427

-파생상품평가이익	957,618	983,014	(32)	-

-배당금수익	600	10,200	600	4,200

-금융상품평가이익	(24,883)	34,805	-	-

-금융상품처분이익	-	5,000	-	-

-외환차익	60,994	158,303	328,155	521,565

-외화환산이익	(119,818)	305,497	202,068	714,961

금융비용	775,377	(2,155,010)	(1,109,910)	(2,321,262)

-이자비용	(619,534)	(1,846,309)	(213,583)	(448,683)

-당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(1,800)	(3,900)	(5,100)	(6,900)

-파생상품평가손실	1,300,511	-	(174,193)	(391,926)

-파생상품거래손실	(49,547)	(49,547)	(284,200)	(341,732)

-외환차손	(7,231)	(35,101)	(16,340)	(550,937)

-외화환산손실	152,978	(220,153)	(416,494)	(581,084)

기타수익	602,671	992,966	7,205	185,484

-수입임대료	-	-	(27,404)	9,818

-잡이익	44,047	255,385	34,609	175,650

-기타의대손충당금 환입액	249,936	249,936	-	-

-관계기업투자주식처분이익	225,310	378,926	-	-

-사용권자산해지이익	83,378	108,719	-	16

기타비용	(294,770)	(532,083)	(2,726)	(82,164)

-기부금	(2,000)	(2,000)	-	-

-유형자산처분손실	-	-	286	(36,031)

-지분법손실	(287,206)	(516,753)	-	-

-잡손실	(4,714)	(12,480)	(1,507)	(44,277)

-사용권자산해지손실	(850)	(850)	(1,505)	(1,856)

29. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세 등 부담내역	695,474	567,324

이연법인세의 변동	304,268	(428,993)

자본에 직접가감된 이연법인세	(75,898)	(54,723)

법인세비용	923,844	83,608

30. 특수관계자거래

(1) 연결회사와 특수관계 회사는 다음과 같습니다.

성 격	회사명	당분기말 현재 지분관계

주요주주	주식회사 블루로터스	주요주주

관계기업	(주)인성정보	19.27%

( 2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

성 격	회사명	거래내용	당분기	전분기

주요주주	주식회사 블루로터스	매출 등	46,485	29,900

매입 등	1,558,209	1,795,700

관계기업	㈜인성정보 및 그 종속기업	매출 등	5,800	-

매입등	553,827	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

성 격	회사명	거래내용	당분기	전기

주요주주	주식회사블루로터스	미수금	550	550

단기대여금	1,350,000	1,350,000

매입채무	308	-

미지급금 등	204,734	182,803

관계기업	㈜인성정보 및 그 종속기업	매입채무	38,363	4,972

(4) 당분기말 및 전기말 현재 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

주식회사 블루로터스	단기대여금	1,350,000	-	-	1,350,000

② 전기

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

주식회사 블루로터스	단기대여금	1,550,000	-	200,000	1,350,000

( 5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여(연봉, 상여 등)	2,019,647	2,160,825

퇴직급여	266,057	289,737

기타장기종업원급여	611	1,619

스톡옵션	54,185	33,026

합 계	2,340,500	2,485,207

31. 우발채무와 약정사항(1) 보증기관 지급보증

(단위: 천원)

발생일	보증한도액	보증잔액	보증처	보증내역

2008.8.28 ~	59,163,407	29,808,637	소프트웨어공제조합	입찰,계약 및 하자 보증보험 발급

2011.9.29 ~	4,042,025	4,042,025	서울보증보험	입찰,계약 및 하자 보증보험 발급

(2) 금융기관 보증 및 차입 등 약정사항

(단위: 천원, USD)

구 분	은행명	통화	한도금액	사용금액	여신잔액

일반자금대출	하나은행	KRW	2,000,000	-	2,000,000

산업은행	KRW	10,000,000	3,000,000	7,000,000

신한은행	KRW	2,600,000	600,000	2,000,000

농협	KRW	1,800,000	800,000	1,000,000

국민은행	KRW	2,000,000	1,500,000	500,000

씨티은행	KRW	2,000,000	2,000,000	-

구매자금	CISCO 캐피탈	KRW	11,784,517	11,784,517	-

신한은행	KRW	2,888,889	2,888,889	-

당좌차월	CITIBANK(china)Co.,Ltd.Beijing Branch	USD	2,000,000	1,221,330	778,670

CITIBANK,N.A Indonesia	USD	2,000,000	1,400,000	600,000

(3) 담보제공자산 연결회사는 영업보증과 관련하여 소프트웨어공제조합에 해당조합 출자금 949백만원, 기계설비건설공제조합 등에 47백만, 정보통신공제조합에 33백만원을 담보로 제공하고 있습니다. (4) 연결회사는 원자재 발주를 위해 Cisco 장비는 Wells Fargo로부터 300억원의 60일 구매 여신을, DellEMC 장비는 Wells Fargo로부터 60억원의 90일 구매여신을, Lenovo 장비는 레노버글로벌테크놀러지코리아 유한회사로부터 70억원의 60일 구매여신을 제공받고 있습니다. 또한, 한국이엠씨컴퓨터시스템즈 주식회사와 델인터내셔날주식회사와의 물품매입계약건에 한하여 Wells Fargo로부터 각각 5억원, 25억원을 한도로 하는 여신을 제공받고 있습니다.

(5) 당 분기말 현재 연결회사가 진행중인 소송사건의 내역은 없 습니다.

32. 위험관리(1) 위험관리의 개요

연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등다양한 재무적위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출하는데 영향을 주는 상기 위험들을 조기 식별하여 허용 가능한 수준까지 감소 또는 제거하는 것을 위험관리의 목적으로 하고 있습니다

(2) 위험관리 개념체계연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 회사 경영진 및 내부감사에게 제출하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험신용위험은 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 기타유동금융자산,기타비유동금융자산에서도 발생합니다.

② 유동성위험관리연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

3개월 미만	3개월~1년	1년 ~ 5년

당분기말

단기차입금	15,474,611	15,474,611	5,539,409	8,335,202	1,600,000

유동성장기차입금	4,647,388	4,647,388	1,151,725	3,495,663	-

장기차입금	5,561,300	5,561,300	-	-	5,561,300

전환사채	16,189,068	20,000,000	-	-	20,000,000

매입채무	39,727,035	39,727,035	39,727,035	-	-

리스부채	1,937,767	2,122,398	398,957	908,838	814,603

기타채무	5,729,748	5,729,748	5,729,748	-	-

파생상품부채	4,285,683	4,285,683	-	334,657	3,951,026

합 계	93,552,600	97,548,163	52,546,874	13,074,360	31,926,929

전기말

단기차입금	16,710,822	16,710,822	1,443,744	15,267,078	-

유동성장기차입금	4,567,177	4,567,177	1,131,917	3,435,260	-

장기차입금	9,056,963	9,056,963	-	-	9,056,963

전환사채	15,035,925	20,000,000	-	-	20,000,000

매입채무	43,128,329	43,128,329	43,128,329	-	-

리스부채	1,558,829	1,558,829	-	1,064,510	494,319

기타채무	11,141,012	11,141,012	10,921,012	-	220,000

파생상품부채	5,771,007	5,771,007	29,130	-	5,741,877

합 계	106,970,064	111,934,139	56,654,132	19,766,848	35,513,159

③ 환위험연결회사는 원재료 수입 거래와 관련하여 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다.④ 이자율위험관리연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

⑤ 가격위험관리연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 상장주식 및 채무증권과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여상장주식 및 채무증권의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 시장성이 있는 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 연결회사의 경영진이 승인하고 있습니다.

(4) 자본위험관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 부채비율, 순차입금비율 등의 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 필요한 경우 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다.

33. 주식기준보상 연결회사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다. (1) 당분기말 현재 연결회사가 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

구 분	차수	부여일	부여수량	계약기간	가득조건	행사기간

주식결제형	1차	2019-07-01	191,200주	5년6개월	부여일로부터2년6개월간 근무	2022-01-01~ 2024-12-31

2차	2020-03-24	56,700주	5년	부여일로부터2년간 근무	2022-04-01~ 2025-03-31

3차	2020-12-01	24,500주	5년4개월	부여일로부터2년4개월간 근무	2023-04-01~ 2026-03-31

4차	2021-03-24	53,000주	5년	부여일로부터2년간 근무	2023-04-01~ 2026-03-31

현금결제형	1차	2019-07-01	105,300주	5년6개월	부여일로부터2년6개월간 근무	2022-01-01~ 2024-12-31

2차	2020-12-01	18,200주	5년4개월	부여일로부터2년4개월간 근무	2023-04-01~ 2026-03-31

3차	2021-03-24	14,000주	5년	부 여 일로부터2년간 근무	2023-04-01~ 2026-03-31

(2) 당분기말 현재 행사되지 않은 선택권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위:개)

구 분	차수	기초	당기 부여	당기 소멸	기말

주식결제형	1차	173,400	-	12,600	160,800

2차	47,400	-	-	47,400

3차	24,100	-	2,600	21,500

4차	-	53,000	-	53,000

현금결제형	1차	91,700	-	6,000	85,700

2차	17,600	-	3,000	14,600

3차	-	14,000	-	14,000

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 주식보상원가에 대하여 인식한 자본과 부채는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	차수	예상 총 주식보상원가 금액	당기 이전 누적보상원가	당분기인식보상원가	잔여보상비용

주식결제형	1차	640,306	414,287	161,988	64,031

2차	41,807	15,678	15,678	10,452

3차	64,307	2,574	20,392	41,340

4차	163,823	-	40,956	122,867

현금결제형	1차	190,617	122,377	49,178	19,062

2차	42,256	1,819	13,272	27,165

3차	43,274	-	10,819	32,456

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	차수	예 상 총 주식보상원가 금액	전기 이전 누적보상원가	전분기인식보상원가	잔여보상비용

주식결제형	1차	696,850	143,432	204,993	348,425

2차	41,475	-	10,369	31,106

현금결제형	1차	314,662	66,381	90,950	157,331

(4) 주식보상원가의 공정가치는 이항모형으로 측정하였으며, 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:원,%)

구 분	차수	공정가치	주식가격	행사가격	주식가치 변동성	기대 만기	무위험이자율

주식결제형	1차	3,982	7,970	8,440	56.51%	5년6개월	1.54%

2차	882	3,810	8,440	49.97%	5년	1.47%

3차	2,991	6,850	7,100	48.52%	5년4개월	1.38%

4차	3,091	7,390	7,170	44.91%	5년	1.55%

현금결제형	1차	2,224	7,000	8,440	46.88%	5년6개월	1.16%

2차	2,224	7,000	7,100	45.10%	5년4개월	1.38%

3차	3,091	7,390	7,170	44.91%	5년	1.55%

34. 연결현금흐름표(1) 영업에서 창출된 현금흐름당분기 및 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순손실	(7,725,677)	(2,483,646)

2. 수익 및 비용의 조정	6,199,951	3,183,833

퇴직급여	2,373,241	2,170,986

감가상각비	1,737,243	1,646,074

무형자산상각비	154,110	146,593

제품보증충당부채전입(환입)액	540,215	(66,983)

계약손실충당부채전입(환입)액	(44,459)	(929,470)

이자수익	(412,613)	(521,873)

이자비용	1,846,309	448,683

배당수익	(10,200)	(4,200)

외화환산이익	(305,497)	(714,961)

외화환산손실	220,152	581,084

대손상각비(환입)	12,112	(458,116)

기타의대손상각비 환입액	(249,936)	(100)

금융상품평가이익	(34,805)	-

금융상품처분이익	(5,000)	-

유형자산처분손실	-	36,031

사용권자산해지손실	850	1,856

사용권자산해지이익	(108,719)	(16)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	3,900	6,900

지분법손실	516,753	-

관계기업투자주식처분이익	(378,926)	-

파생상품평가이익	(983,014)	-

파생상품평가손실	-	391,926

주식보상비용	312,282	306,311

복리후생비	90,412	59,440

세금과공과	1,697	-

잡손실	-	60

법인세비용	923,844	83,608

3. 자산부채의 변동	1,215,343	(4,794,204)

매출채권의 감소	40,448,904	24,335,251

미수금의 감소(증가)	362,021	(959,100)

장기미수금의 감소	454,020	-

선급금의 증가	(10,084,336)	(6,489,119)

선급비용의 감소	73,611	77,635

미수수익의 감소	-	202,060

기타유동자산의 감소	25,959	-

재고자산의 증가	(16,504,216)	(27,839,114)

통화선도자산의 감소	19,427	28

선급법인세의 감소	250	-

매입채무의 증가(감소)	(7,646,373)	4,550,690

계약자산의 감소	(2,700,157)	-

계약부채의 증가	2,516,670	16,497,981

미지급금의 감소	(5,490,361)	(5,283,605)

선수금의 증가(감소)	377,592	(9,922,045)

예수금의 증가	58,700	15,053

미지급비용의 감소	(78,260)	(434,723)

선수수익의 감소	(44,817)	(68,431)

통화선도부채의 증가(감소)	(29,129)	(60,248)

기타의유동부채의 감소	(288)	(548)

제품보증충당부채 감소	(461,486)	(53,124)

사외적립자산의 감소	1,535,591	1,023,599

퇴직금 지급액	(1,543,637)	(386,444)

종업원급여부채의 감소	(74,342)	-

합 계	(310,383)	(4,094,017)

(2) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 평가이익	21,417	(11,195)

장기차입금의 유동성 대체	3,495,663	-

리스부채의 유동성 대체	166,573	639,376

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금변동	기말금액

유동성대체	기타

단기차입금	16,710,822	(1,370,712)	-	134,501	15,474,611

리스부채	1,064,510	(1,261,859)	(166,573)	1,567,912	1,203,990

비유동리스부채	494,319	-	166,573	72,885	733,777

유동성장기차입금	4,567,177	(3,415,452)	3,495,663	-	4,647,388

장기차입금	9,056,963	-	(3,495,663)	-	5,561,300

전환사채	20,000,000	-	-	-	20,000,000

전환권조정	(4,964,075)	-	-	1,153,143	(3,810,932)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금변동	기말금액

유동성대체	기타

단기차입금	8,001,970	14,644,322	-	12,851	22,659,143

유동성리스부채	1,103,516	(1,119,194)	639,376	528,357	1,152,055

장기리스부채	735,911	-	(639,376)	464,514	561,049

유동성장기차입금	39,134	-	-	-	39,134