에스넷 사업보고서 (2015.12)
5. 재무제표 주석

제 17 (당)기 2015년 12월 31일 현재
제 16 (전)기 2014년 12월 31일 현재
회사명 : 에스넷시스템주식회사

1. 회사의 개요: 당사는 네트워크통합(NI : Network Integration)을 근간으로 하는 소프트네트워크 솔루션 전문업체로서 네트워크 컨설팅, 네트워크 운영시스템 (NMS : Network Management System) 및 네트워크 보안 등 네트워크 관련 부가 서비스를 고객의 특성에 맞게 제공하는 사업을 주요 사업영역으로 하고 있으며, 부동산임대업을 영위하고 있습니다. 당사의 설립시 자본금은 10억원이며 수차례의 유ㆍ무상증자를 통하여 당기말 현재 자본금은 8,037,608천원입니다. 대주주는 대표이사인 박효대와 그 특수관계자로 자기주식을 제외한 당기말 현재 지분율은 26.73% 입니다. 당사는 2000년 4월 25일자로 코스닥시장에 등록하였습니다.2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표의 작성기준 당사는 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는 기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채댁국제회계기준 연차개선 2010-2012기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'과 관련하여 '가득조건'과 '시장조건'의 정의를 개정하고 '성과조건'과 '용역제공조건'의 정의를 추가하는 개정사항, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 규정하는 조건부대가의 분류 및 측정에 대한 개정사항, 기업회계기준서 제1108호 '영업부분'에서 규정하는 부문자산을 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되는 경우에만 보고부분의 총자산에서 기업전체의 자산으로의 조정을 공시하도록 하는 개정사항 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2011-2013

기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 적용범위에 '공동약정 자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리'는 제외됨을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정'과 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 재무제표 발행승인일 현재 제정·공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시를 ① 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목, ② 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목으로 구분 표시하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용 될 예정입니다.

- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산, 제 1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음(예외: 무형자산이 '수익'에 기초하여 표현되고 경제적 효익이 소비와 수익의 상관관계가 매우 높은 경우)을 명시하는것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산, 1041호 농림어업(개정)

동 개정사항은 '생산용식물'을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)

동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업·관계기업·공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호에 규정하는 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준기준서 제1110호, 1112호, 1028호 투자기업: 연결예외적용(개정)

동 개정사항은 투자기업인 지배기업이 중간지배기업을 공정가치로 측정, 당기손익에 반영한 경우에도 중간지배기업의 연결재무제표 작성이 면제되도록 하고, 종속기업이 투자기업에 해당되지 않을 경우에만 연결대상에 포함한다는 것을 명확히 하고, 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법 적용을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는 소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체 시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'와 기업 회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한, 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편, 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당사는 상기에 열거된 제·개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

(2) 측정기준 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 추정과 판단당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. (4) 수익인식기준당사는 제품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점인 납품장비의 검수시점을 기준으로 수익으로 인식하고 있으며, 용역매출에 대하여는 약정용역기간의 기간경과에 따라 진행기준으로 수익을 인식하고 있습니다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다

(5) 현금및현금성자산

당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 현금및현금성자산에서 차감하고 있습니다.

(6) 금융자산 1) 분류당사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 취득목적에 따라 최초 인식시점에서 결정됩니다.(가) 당기손익인식금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하거나 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 경우 당기손익인식금융자산으로 분류합니다. 파생상품의 경우 위험회피회계를 적용하지 않는 경우에 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다.(나) 대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성화된 시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간 말 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. 당사의 대여금 및 수취채권은 재무상태표에 '매출채권', '기타채권', '현금및현금성자산' 및 '장ㆍ단기금융상품'으로 이루어져 있습니다.(다) 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생상품입니다. 매도가능금융자산은 보고기간후 12개월 이내에 만기가 도래하거나 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다.(라) 만기보유금융자산상환금액이 확정 또는 결정가능하고, 자산의 만기가 고정되었고 당사가 만기까지 보유하고자 하는 적극적인 의도와 능력이 있는 금융자산은 만기보유금융자산으로 분류합니다. 2) 인식과 측정금융자산의 정형화된 매매거래는 거래일(당사에서 자산을 매매하기로 약정한 날)에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 포괄손익계산서에 비용처리 하고 있습니다. 당사는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 당해 금융자산을 제거하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 이용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.'당기손익인식금융자산'의 공정가치 변동에 따른 손익은 발생기간에 포괄손익계산서상 '기타수익(비용)'으로 표시됩니다. 당기손익인식금융자산의 배당금수익은 당사의 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.외화표시 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치 변동은 상각후원가에 대한 외환차이와 기타 장부금액 변동으로 구성됩니다. 화폐성 유가증권의 외환차이는 당기손익으로 인식하며, 비화폐성 유가증권에 대한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류되는 화폐성 및 비화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 기타포괄손익누계액은 투자유가증권의 이익(손실)으로 포괄손익계산서에 반영됩니다.유효이자율법을 사용하여 계산한 매도가능금융자산의 이자는 금융수익으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 매도가능주식의 배당금은 당사의 배당금 수취 권리가 확정되는 시점에 금융수익의 일부로 포괄손익계산서에 인식됩니다.만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 당기손익으로 인식합니다.(7) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.(8) 금융자산의 손상1) 상각후원가로 측정하는 자산당사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 금융자산 또는 금융자산의 집합은 최초인식 후 하나이상의 사건('손상사건')이 발생한 결과를 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에 손상된 것으로 판단합니다. 당사가 상각후원가로 측정하는 자산이 손상되었다는 객관적인 증거를 판단하는데 사용하는 기준은 다음을 포함합니다.- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 - 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 다음과 같은 관측가능한 자료 (가) 금융자산의 집합에 포함된 차입자의 지급능력의 악화 (나) 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가 나 지역의 경제상황

손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하며, 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 대여금 및 수취채권 또는 만기보유금융자산이 변동이자율 조건인 경우, 계약에 의해 결정된 현행 유효이자율을 손상차손을 측정하는 데 적용하는 할인율로 사용합니다. 당사는 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다.후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 매도가능금융자산매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 매도가능금융자산으로 분류한 채무상품의 경우 상기 1)에서 언급한 기준으로 손상을 인식하고 측정하고 있습니다. 그리고, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

(9) 재고자산재고자산 중 원재료, 미착품 및 상품은 개별법에 의한 취득원가로 평가하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가액(원재료는 현행대체원가)이 장부가액 이하로 하락하는 재고자산평가손실을 매출원가에 가산하고 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다.

(10) 유형자산유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함하며, 외화로 취득하는 자산에 대하여 요건을 충족하는 현금흐름위험회피 손익 중 자본에서 전입된 금액을 포함할 수도 있습니다. 경영진은 취득한 자산이 손익에 영향을 미칠 때까지 이러한 손익을 자본으로 인식할 수 있으며, 이러한 경우 취득자산이 손익에 영향을 미치는 시점에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.유형자산의 감가상각은 아래의 추정내용년수동안 정액법을 적용하여 계산하고 있으며, 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 이를 조정하고 있으며, 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다

각 자산별로 당사가 사용하고 있는 추정내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수

건물	40년

차량운반구	4년

비품	4년

(11) 관계기업에 대한 투자

관계기업이란 당사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업을 말하며, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다.

공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.

관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과 공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분 취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업과 공동기업에 대한 당사의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업에 대한 당사의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 당사가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다.

취득일 현재 관계기업과 공동기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 당사의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하였습니다. 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함되며 투자자산의 일부로서 손상여부를 검토합니다.매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 당사의 지분해당이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다.

관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업과공동기업에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 제1039호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다. 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업(또는 공동기업)처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업과 공동기업이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및 공동기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다. 그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분으로 당기손익으로 재분류하게되는 경우, 투자자는 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다.

그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다.

당사는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.

관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 당사는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다.

당사가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 당사와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 당사의 재무제표에 인식하고 있습니다.

(12) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있으며 상각대상무형자산의 내용년수는 다음과 같습니다.

구 분	내 용 연 수

산업재산권	10년

기타무형자산	5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다(13) 차입금차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 금융비용로 인식하고 있습니다. 차입금약정의 체결에 따라 지급되는 수수료는 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어질 가능성이 높은 경우 차입금에 대한 거래원가로 인식하며, 차입금이 인출될 때까지 해당 금액은 비용인식이 이연됩니다. 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어질 가능성이 높다는 증거가 없는 경우, 지급금액은 유동성서비스에 대한 선급비용으로 계상하고 해당 약정 기간 동안 상각합니다. 차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 이 때, 계약 상대방의 선택에 따라 지분상품의 발행으로 결제할 수 있는 부채의 조건은 유동분류에 영향을 미치지 않습니다.

(14) 종업원급여① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원의 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

② 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 퇴직급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 퇴직급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외)으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소는 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 제도 변경이 발생한 기간에 즉시 손익에 반영하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산을 인식하고 있습니다.

(15) 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 당사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 다수의 유사한 의무가 있는 경우, 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출 가능성은 그 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 비록 개별항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출 가능성이 낮더라도 유사한 의무 전체를 이행하기 위하여 필요한 자원의 유출 가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다.충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액으로 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 예상지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다.

(16) 리스계약당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다. 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. ① 금융리스당사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다. 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어서 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간 동안 배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다.② 운용리스운용리스하의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.(17) 파생상품당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가치로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 위험회피를 목적으로 하는 경우 특정위험으로 인한 자산 ·부채 및 확정계약의 공정가치의 변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 당기손익으로 처리하고, 미래 예상거래의 현금흐름변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.

(18) 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

1) 당기법인세당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되었거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산됩니다.

2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다.그러나, 일시적차이가 영업권으로부터 발생하거나, 자산과 부채의 최초 인식시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합제외)하는 이연법인세자산(부채)은 인식하지 아니합니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며, 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

3) 당기법인세 및 이연법인세 비용당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채의 공정가치순액에 대한 당사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다(19) 외화환산1) 기능통화와 표시통화당사는 기능통화 및 표시통화인 원화로 재무제표를 작성하여 보고하고 있습니다.

2) 외화거래와 기말잔액의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(20) 영업활동의 계절적 또는 주기적 특성당사의 영업활동은 유의할만한 계절적 또는 주기적 특성이 없습니다.

(21) 영업부문 영업부문은 당사의 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하고, 최고영업의사결정자가 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 영업성과를 정기적으로 검토하는 기업의 구성단위를 의미합니다. 당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 당사는 주석 33에서 기술한 대로 수익을 창출하는 용역의 성격에 따라 주요 영업부문을 IT인프라 사업부문과 부동산임대 부문으로 구분하고 있습니다.

3. 범주별 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

가. 제17(당)기① 금융자산

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능 금융자산	만기보유 금융자산	합 계

현금 및 현금성자산(주1)	-	9,149,470	-	-	9,149,470

단기금융자산(주2)	-	12,220,910	-	-	12,220,910

단기매매금융자산	750,486	-	-	-	750,486

매출채권	-	30,030,857	-	-	30,030,857

장단기 기타채권	-	7,378,709	-	-	7,378,709

장기금융자산(주3)	-	3,000	-	-	3,000

매도가능금융자산(주4)	-	-	3,781,908	-	3,781,908

통화선도자산	302,603	-	-	-	302,603

합 계	1,053,089	58,782,946	3,781,908	-	63,617,943

(주1) 원화 및 외화보통예금 및 기타예금(MMT,특전금전신탁,CMA) 등 (주2) 정기예금, CD, 신탁예금 등 만기 1년이하의 금융상품 (주3) 별단예금(주4) 주석 9. 참조

당기중 금융자산으로 발생한 금융손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

이자수익	-	361,135	37,564	398,699

배당수익	2,909	-	30,408	33,317

처분이익	18,014	2,683,402	2,701,416

처분손실	(14,900)	-	-	(14,900)

평가손실	(141,787)	-	-	(141,787)

평가이익	357,008	-	-	357,008

외화환산이익	-	386,494	-	386,494

합 계	221,244	747,629	2,751,374	3,720,248

② 금융부채

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	기타금융부채	합 계

단기차입금	-	2,033,284	2,033,284

매입채무	-	32,267,890	32,267,890

금융리스부채	-	75,973	75,973

당기법인세부채	-	276,658	276,658

기타채무	-	3,218,933	3,218,933

통화선도부채	45,904	-	45,904

합 계	45,904	37,872,738	37,918,642

당기중 금융부채로부터 발생한 금융손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	기타금융부채	합 계

이자비용	-	(44,502)	(44,502)

평가손실	(45,904)	-	(45,904)

외화환산손실	-	(197,402)	(197,402)

합 계	(45,904)	(241,904)	(287,808)

나. 제16(전)기① 금융자산

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능 금융자산	만기보유 금융자산	합 계

현금 및 현금성자산(주1)	-	6,093,082	-	-	6,093,082

단기금융자산(주2)	-	2,157,171	-	-	2,157,171

단기매매금융자산	178,473	-	-	-	178,473

매출채권	-	47,357,859	-	-	47,357,859

장단기 기타채권	-	3,589,743	-	-	3,589,743

장기금융자산(주3)	-	3,000	-	-	3,000

매도가능금융자산(주4)	-	-	5,032,682	-	5,032,682

통화선도자산	160,568	-	-	-	160,568

합 계	339,041	59,200,855	5,032,682	-	64,572,578

(주1) 원화 및 외화보통예금 및 기타예금(MMT,특전금전신탁,CMA) 등 (주2) 정기예금, CD, 신탁예금 등 만기 1년이하의 금융상품 (주3) 별단예금(주4) 주석 9. 참조

전기중 금융자산으로 발생한 금융손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

이자수익	-	446,576	-	446,576

배당수익	4,986	-	58,078	63,064

처분이익	83,331	-	2,371,885	2,455,216

처분손실	(134,961)	-	-	(134,961)

평가손실	(21,361)	-	-	(21,361)

평가이익	160,568	-	-	160,568

외화환산이익	-	28,759	-	28,759

외화환산손실	-	(326)	-	(326)

합 계	92,563	475,009	2,429,963	2,997,535

② 금융부채

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	기타금융부채	합 계

단기차입금	-	681,385	681,385

매입채무	-	33,929,053	33,929,053

금융리스부채	-	183,689	183,689

당기법인세부채	-	683,661	683,661

기타채무	-	3,753,890	3,753,890

통화선도부채	49,373	-	49,373

합 계	49,373	39,231,678	39,281,051

전기중 금융부채로부터 발생한 금융손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	기타금융부채	합 계

이자비용	-	(54,511)	(54,511)

평가손실	(49,373)	-	(49,373)

외화환산손실	-	(178,385)	(178,385)

합 계	(49,373)	(232,896)	(282,269)

(2) 금융상품의 공정가치① 공정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.-파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 값으로 구성됩니다.

만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

한편, 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품은 취득원가로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 원가로 측정된 매도가능금융자산은 각각 2,803,435천원과 1 ,319,147천원 입니다.

② 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기말:

―단기매매금융자산	750,486	-	-	750,486

―매도가능금융자산	123,900	854,573	-	978,473

―통화선도자산	-	302,603	-	302,603

―통화선도부채	-	(45,904)	-	(45,904)

합 계	874,386	1,111,272	-	1,985,658

전기말:

―단기매매금융자산	178,473	-	-	178,473

―매도가능금융자산	3,189,989	523,545	-	3,713,534

―통화선도자산	-	160,568	-	160,568

―통화선도부채	-	(49,373)	-	(49,373)

합 계	3,368,462	634,740	-	4,003,202

4. 사용제한 금융상품당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	예금의 종류	은행명	제17(당)기	제16(전)기	제한내용

단기금융자산	자사주펀드	하나은행	919,680	905,189	자사주 매입

정기예금	하나은행	-	139,800	보증금 담보

-	100,000	거래처 담보제공

신한은행	-	15,224	보증보험 담보

장기금융자산	별단예금	우리은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

합 계	922,680	1,163,213

5. 매출채권과 기타채 권 등 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권과 기타채권 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제17(당)기	제16(전)기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	30,030,857	-	47,357,859	-

기타채권	6,350,453	1,028,256	2,030,544	1,559,200

미수금	70,008	10,324	86,490	-

미수수익	160,069	-	46,902	-

대여금	6,120,377	37,870	1,897,152	-

보증금	-	980,062	-	1,559,200

합 계	36,381,310	1,028,256	49,388,403	1,559,200

(2) 매출채권과 기타채권 등은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당기말과 전기말 현재 총액 기준에 의한 매출채권과 기타채권 등의 금액과 대손충당금 및 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제17(당)기	제16(전)기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권과기타채권 총장부금액	38,035,715	1,360,170	51,195,900	1,977,152

대손충당금:	(1,650,199)	(223,468)	(1,798,527)	(289,028)

매출채권	(1,280,698)	-	(1,515,624)	-

미수금	(293,707)	(124,968)	(171,874)	(124,968)

금융리스채권	(75,794)	-	(111,029)	(65,560)

보증금	-	(98,500)	-	(98,500)

현재가치할인차금:	(4,206)	(91,719)	(8,971)	(128,925)

장기미수금	-	(91,719)	-	(102,042)

금융리스채권	(4,206)	-	(8,971)	(14,440)

보증금	(16,727)	-	(12,443)

매출채권과기타채권 순장부금액	36,381,310	1,028,256	49,388,402	1,559,199

(3) 당기와 전기중 매출채권과 기타채권 등의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제17(당)기	제16(전)기

기초금액	2,087,555	970,693

채권제각	-	(28,161)

손상차손(환입)	(213,888)	1,145,023

기말금액	1,873,667	2,087,555

(4) 당사는 매출채권에 대하여 과거 대손경험률을 바탕으로 매출채권의 실질가치가 최대한 반영될 수 있도록 아래의 기준을 적용하여 대손추정액을 반영하고 있습니다.가. 부도, 파산, 화의개시 등의 채권에 대하여는 개별적으로 채권보전이 확실하고 12개월이내 회수가 확실한 경우를 제외하고는 전액 대손충당금을 설정한다.나. 관계회사의 매출채권은 개별적으로 회수가능성을 검토하여 대손을 추정한다.다. 정상적인 매출채권에 대하여는 경과기간에 따라서 3개월이내 1%, 6개월이내 3%, 9개월이내 10%, 1년이내 50%, 1년초과 100%의 기준으로 대손충당금을 설정한다.당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	3월이하	3월초과6월이하	6월초과9월이하	9월초과1년이하	1년초과	합 계

매출채권	19,586,075	9,834,814	26,104	4,970	578,894	30,030,857

(구성비율)	65.20%	32.77%	0.09%	0.02%	1.93%	100.00%

(5) 당기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 매출채권및기타채권 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제17(당)기	제16(전)기

유효이자율(%)	상각후 원가	유효이자율(%)	상각후 원가

장기미수금	8.26%	135,291	8.26%	124,968

금융리스채권	15.61	75,794	15.61	176,589

보증금	2.22~3.03	980,062	2.67	1,434,402

합 계	1,191,147	1,735,959

상기 매출채권및기타채권을 제외한 매출채권및기타채권은 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니합니다.

6. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제17(당)기	제16(전)기

선급비용	99,169	84,990

기타의유동자산	-	21,259

합 계	99,169	106,249

7. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제17(당)기	제16(전)기

원재료	7,900,180	9,846,936

미착품	936,946	47,971

합 계	8,837,126	9,894,907

(2) 당사는 보고기간 종료일 현재 작성된 별도재무제표 기준으로 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 IT인프라사업과 임대사업 영업부문이 존재하며, 별도재무제표의 재고자산 전부는 IT인프라사업부문의 재고자산입니다.

8. 단기매매금융자산당기말 및 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 제17(당)기

(단위:주, 천원)

피투자회사명	주식수	취득원가	주당평가액(원)	장부가액	평가손익

종근당 홀딩스	2,282	199,986	111,000	253,302	53,316

성신양회	23,455	300,000	9,280	217,662	(82,338)

UWTI	20,000	142,682	4,629	92,588	(50,094)

MBT	20,000	154,215	7,243	144,859	(9,356)

QIWI	2,000	40,985	21,037	42,075	1,090

합 계	837,868	750,486	(87,382)

당기중 (주)만도 상장주식을 매각하여 처분손실 6백만원, 대성홀딩스 상장주식을 매각하여 처분이익 18백만원, 한라홀딩스 상장주식을 매각하여 처분손실 6백만, UWIT 1만주를 매각하여 처분손 2백만원을 계상하였습니다. 또한, 당기중 미국 나스닥 상장 해외주식 3개종목을 신규 취득 하였습니다. ② 제16(전)기

(단위:주, 천원)

피투자회사명	주식수	취득원가	주당평가액(원)	장부가액	평가손익

대성홀딩스	7,896	100,005	10,700	84,487	(15,518)

한라홀딩스	349	47,822	69,500	24,256	(23,567)

만도	380	52,007	183,500	69,730	17,724

합 계	199,834	178,473	(21,361)

9. 매도가능금융자산

당기말 및 전기말 현재 유동자산 및 비유동자산으로 분류된 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제17(당)기	제16(전)기

지분증권 상장주식	123,900	3,189,989

지분증권 비상장주식	1,919,137	919,147

채무증권	1,668,386	923,545

기타증권	70,485	-

합 계	3,781,908	5,032,681

① 제17(당)기 - 지분증권 상장주식

(단위: 주, 천원)

피투자회사명	주식수	지분율	취득원가	공정가액(주1)	장부가액

한국ANKOR유전	60,000	0.09%	304,500	123,900	123,900

지분증권 상장주식 계	60,000	304,500	123,900	123,900

(주1) 2015년 12월 31일 현재 기말종가로 평가하였습니다.

- 지분증권 비상장주식

(단위: 주, 천원)

피투자회사명	주식수	지분율	취득원가	순자산가액(주1)	장부가액(주2)

정보통신공제조합	70	-	15,647	24,688	15,647

유니실버㈜	10,000	2.00%	50,000	66,346	50,000

(주)원네트워크	125,000	1.19%	1,128,100	-	-

인프라닉스㈜	600,000	19.61%	553,500	807,240	553,500

㈜나모인터랙티브	66,666	18.87%	999,990	1,689,192	999,990

소프트웨어공제조합	300	0.19%	300,000	447,747	300,000

지분증권 비상장주식 계	677,036	1,919,137	3,035,213	1,919,137

(주1) 2015년 12월 결산 자료를 근거로 순자산가액을 산출하였습니다.(주2) 상기 비상장주식은 시장성 없는 지분증권으로서 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하고 있습니다.

- 채무증권

(단위: 주, 천원)

피투자회사명	취득원가	순자산가액	장부가액

국민주택채권 1종(*)	461,465	536,923	538,304

(주)쓰리디팩토리	360,847	379,018	379,018

㈜우신	368,668	370,314	370,314

MetLife	33,560	33,560	33,560

(주)쓰리디팩토리 BW	30,922	30,922	30,922

기업은행 상각형 조건부자본증권(채권)(*)	299,999	316,269	316,269

채무증권 소계	1,555,461	1,667,006	1,668,387

(*) 2015년 12월 31일 현재 기말종가로 평가하였습니다 .

당기 중 비유동매도가능금융자산 중 (주)넥슨재팬 주식 120,000주를 매각하여 매도가능증권처분이익 854백만원, ㈜엔텔스 주식100,000주를 매각하여 매도가능증권처분이익 1,830백만원을 계상하였습니다. - 기타증권

(단위: 주, 천원)

피투자회사명	취득원가	순자산가액	장부가액

(주)쓰리디팩토리	39,153	39,153	39,153

㈜우신	31,332	31,332	31,332

기타증권 소계	70,485	70,485	70,485

②제16(전)기 - 지분증권 상장주식

(단위: 주, 천원)

피투자회사명	주식수	지분율	취득원가	공정가액(주1)	장부가액

(주)넥슨	120,000	0.03%	900,000	1,242,189	1,242,189

(주)엔텔스	100,000	1.45%	501,125	1,790,000	1,790,000

한국ANKOR유전	60,000	0.09%	304,500	157,800	157,800

지분증권 상장주식 계	280,000	1,705,625	3,189,989	3,189,989

(주1) 2014년 12월 31일 현재 기말종가로 평가하였습니다.

- 지분증권 비상장주식

(단위: 주, 천원)

피투자회사명	주식수	지분율	취득원가	순자산가액(주1)	장부가액(주1)

정보통신공제조합	70	-	15,647	24,688	15,647

유니실버㈜	10,000	2.00%	50,000	66,346	50,000

(주)원네트워크	125,000	1.19%	1,128,100	-	-

인프라닉스㈜	600,000	19.61%	553,500	807,240	553,500

소프트웨어공제조합	300	0.17%	300,000	447,747	300,000

지분증권 비상장주식 계	735,370	2,047,247	1,346,021	919,147

(주1) 2014년 12월 결산 자료를 근거로 순자산가액을 산출하였습니다.(주2) 상기 비상장주식은 시장성 없는 지분증권으로서 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하고 있습니다.

- 채무증권

(단위: 주, 천원)

피투자회사명	취득원가	순자산가액	장부가액

국민주택채권 1종(주1)	461,465	523,545	523,545

(주)쓰리디팩토리	400,000	400,000	400,000

채무증권 소계	861,465	923,545	923,545

(주1) 2014년 12월 31일 현재 기말종가로 평가하였습니다 .

전기중 유동매도가능금융자산 전량을 매도하여 매도가능증권처분이익 12백만원과 매도가능증권처분손실 14백만원을 계상하였습니다. 그리고, 비유동매도가능금융자산 중 (주)엔텔스 75,340주, 삼성메디슨 주식 전량을 매각하여 매도가능증권처분이익 2,372백만원을 계상하였습니다.

10. 종속기업투자 (1) 당기말 현재 당사의 종속기업 에 대한 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	법인설립 및 소재지	당기말 현재지분관계	주요영업활동

(주)에스앤에프네트웍스	대한민국	지분율 100%	- 소프트웨어 자문·개발·유통업 및 벤처기업의 창업·투자·투자자문업 등

굿어스 주식회사	대한민국	㈜에스앤에프네트웍스를 통하여 간접지배하며 지분율 71.02%	- IT Infrastructure의 Management, Operation, Maintenance Service 등

PT. Snet Indonesia	인도네시아	지분율 80%	- 전자·전기·통신·무역·컨설팅 등

SNET IT(BEIJING) CO.,LTD	중국	지분율 100%	- 전자·전기·통신·무역·컨설팅 등

SNET VINA CO.,LTD	베트남	지분율 100%	- 전자·전기·통신·컨설팅 등

(2) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	지분율	취득가액	장부가액

제17(당)기	제16(전)기

㈜에스앤에프네트웍스 (주1)	100%	11,501,400	10,221,487	10,221,487

PT. Snet Indonesia	80%	858,008	858,008	858,008

SNET IT(BEIJING) CO.,LTD	100%	321,330	321,330	321,330

SNET VINA CO.,LTD	100%	106,905	106,905	106,905

합 계	12,787,643	11,507,730	11,507,730

(주1) 기업회계기준서 1101호 한국채택국제회계기준의 최초 도입 시 과거 회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용함에 따라 실제 취득가와 차이가 발생하였습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 종속기업 의 손익과 총자산 및 총부채는 다음과 같습니다. ① 제17(당)기

(단위:천원)

구분	(주)에스앤에프네트웍스	굿어스(주)	PT. Snet Indonesia	SNET IT(BEIJING) CO.,LTD	SNET VINA CO.,LTD

자산	12,242,044	40,058,969	12,141,766	548,527	117,133

부채	182,155	23,532,562	11,148,418	213,034	29,430

자본	12,059,889	16,526,407	993,348	335,493	87,703

매출	10,000	69,756,421	13,320,479	2,104,746	114,654

당기순이익	273,641	1,642,751	(80,472)	(69,488)	(8,253)

총포괄이익	(128,724)	1,443,413	(122,556)	(66,268)	2,568

② 제16(전)기

(단위:천원)

구분	(주)에스앤에프네트웍스	굿어스(주)	PT. Snet Indonesia	SNET IT(BEIJING) CO.,LTD	SNET VINA CO.,LTD

자산	12,406,244	38,505,576	4,909,414	669,188	115,242

부채	217,630	23,122,389	3,793,510	267,428	30,108

자본	12,188,613	15,383,187	1,115,904	401,760	85,134

매출	-	83,897,700	8,616,519	1,641,579	130,862

당기순이익	(495,692)	3,059,814	(103,057)	236,506	(22,359)

총포괄이익	(1,208,893)	2,717,146	(62,236)	247,368	(21,771)

11. 관계기업투자당기 중 관계기업투자회사인 (주)나모인터렉티브는 유상증자를 실시하였습니다.당사는 동 유상증자에 참여하지 아니하여 지분율이 전기말 20.28%에서 유상증자 후 18.87%로 감소하였으며, 당사의 대표이사가 (주)나모인터렉티브의 이사직을 사임함에 따라 동사의 경영에 유의적인 영향력을 상실하였습니다.(주)나모인트렉티브의 주식은 비상장주식으로 시장에서 공정가치를 산정하기 어려워 전기말(2014년12월31일)의 결산장부가를 기준으로 매도가능증권으로 대체하였습니다. 이로 인하여 당기 손익에 반영된 금액은 없습니다.

12. 유형자산(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역과 장부가액의 내역은 다음과 같습니다.

① 제17(당)기

(단위:천원)

구분	토지	건물	차량운반구	비품	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	8,116,158	5,239,110	348,666	2,327,348	110,683	16,141,965

취득금액	211,945	175,943	91,379	111,368	171,243	761,878

처분금액	-	-	(36,230)	(366,125)	-	(402,355)

기타증감액	-	-	-	281,925	(281,925)	-

기말금액	8,328,103	5,415,053	403,815	2,354,517	-	16,501,488

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	338,359	283,813	1,431,818	-	2,053,990

처분금액	-	-	(36,229)	(366,088)	-	(402,317)

감가상각비	-	131,344	62,143	404,608	-	598,095

기말금액	-	469,703	309,727	1,470,339	-	2,249,769

장부금액:

기초금액	8,116,158	4,900,750	64,853	895,530	110,683	14,087,974

기말금액	8,328,103	4,945,350	94,089	884,178	-	14,251,720

② 제16(전)기

(단위:천원)

구분	토지	건물	차량운반구	비품	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	8,116,158	5,239,110	336,500	1,804,218	-	15,495,986

취득금액	-	-	36,605	335,634	298,179	670,418

처분금액	-	-	(24,439)	-	-	(24,439)

기타증감액	-	-	-	187,496	(187,496)	-

기말금액	8,116,158	5,239,110	348,666	2,327,348	110,683	16,141,965

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	207,381	212,156	1,130,669	-	1,550,206

처분금액	-	-	(16,821)	-	-	(16,821)

감가상각비	-	130,978	88,478	301,149	-	520,605

기말금액	-	338,359	283,813	1,431,818	-	2,053,990

장부금액:

기초금액	8,116,158	5,031,729	124,344	673,549	-	13,945,780

기말금액	8,116,158	4,900,751	64,853	895,530	110,683	14,087,975

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 감가상각비 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제17(당)기	제16(전)기

제조원가	169,643	156,526

판매비와관리비	420,990	364,080

경상개발비	7,462	-

합 계	598,095	520,606

(3) 토지 공시지가당기말 현재 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

소재	지번	면적(㎡)	공시지가

경기도 성남시 분당구 야탑동	219-3	2,720.5	8,273,041

서울시 서초구 서초동	1600-4	12.14	214,271

(4) 보험가입자산당기말 현재 보험에 가입된 주요 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	자산	부보금액	장부금액	보험회사

화재보험	분당빌딩	13,096,317	4,945,350	흥국화재

비품및시설	2,304,000	884,178	흥국화재

동산종합보험	재고자산	7,500,000	8,837,126	동부화재

13. 무형자산(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역과 장부가액의 내역은 다음과 같습니다.① 제17(당)기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	기타의무형자산	시설이용권	합 계

취득원가:

기초금액	8,738	923,266	2,523,438	3,455,442

취득금액	-	-	396,751	396,751

회수	-	-	(739,406)	(739,406)

기말금액	8,738	923,266	2,180,783	3,112,787

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(7,079)	(901,434)	(1,103,999)	(2,012,512)

무형자산상각비	(874)	(14,547)	-	(15,421)

손상차손	-	-	349,406	349,406

기말금액	(7,952)	(915,981)	(754,593)	(1,678,526)

장부금액:

기초금액	1,659	21,832	1,419,439	1,442,930

기말금액	786	7,285	1,426,190	1,434,261

② 제16(전)기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	기타의무형자산	시설이용권	합 계

취득원가:

기초금액	8,738	922,166	2,909,428	3,840,332

취득금액	-	1,100	-	1,100

회수	-	-	(385,990)	(385,990)

기말금액	8,738	923,266	2,523,438	3,455,442

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(6,205)	(857,943)	(1,100,728)	(1,964,876)

무형자산상각비	(874)	(43,491)	-	(44,365)

손상차손	-	-	(3,271)	(3,271)

기말금액	(7,079)	(901,434)	(1,103,999)	(2,012,512)

장부금액:

기초금액	2,533	64,223	1,808,700	1,875,456

기말금액	1,659	21,832	1,419,439	1,442,930

(2) 당기와 전기 중 무형자산상각비의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제17(당)기	제16(전)기

제조원가	516	516

판매비와관리비	14,031	42,975

경상개발비	874	874

합 계	15,421	44,365

(3) 비한정 내용연수(회원권)의 무형자산

(단위 : 천원)

구 분	제17(당)기	제16(전)기

골프회원권	956,720	1,132,907

콘도회원권 및 기타	469,470	286,532

합 계	1,426,190	1,419,439

당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 전환일 이전의 과거 회계기준에 따른 무형자산의 평가액을 취득원가로 적용하였고, 원가모형을 선택하여 매년 손상징후 검토 후 회수가능액이 장부가액에 중요하게 미달하는 경우에만 당기손익에 반영하고 있습니다. 당기 중 손상징후 검토에 따른 손상차손을 계상액은 없으며 전기 이전 제각처리된 회원권의 회생절차에 따라 공정가치 평가에 의해 349백만원 손상차손 환입하여 당기손익에 반영하였습니다.

14. 차입금

당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	차입종류	차입처	연이자율(%)	제17(당)기	제16(전)기

외화	원화(환산)	외화	원화(환산)

외화차입금	운전자금	신한은행	1.3	US$1,500,000	1,758,000	-	-

원화차입금	구매자금	CISCO캐피탈	2.52	-	275,284	-	681,385

합 계	-	2,033,284	681,385

15. 기타채무

당기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제17(당)기	제16(전)기

미지급금	3,215,953	3,744,082

예수금	1,741	8,961

미지급비용	1,238	847

합 계	3,218,932	3,753,890

16. 충당부채 당사는 제품매출에 대하여 약정기간동안 무상유지보수 의무를 부담하고 있으며, 과거 경험율에 의하여 향후 발생될 금액을 추정하여 제품보증충당부채로 계상하고 있습니다.

당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제17(당)기

(단위: 천원)

구 분	기초	전입	사용	기말

제품보증충당부채	935,495	444,055	(479,376)	900,174

② 제16(전)기

(단위: 천원)

구 분	기초	전입	사용	기말

제품보증충당부채	578,177	744,698	(387,380)	935,495

17. 확정급여채무 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무와 사외적립자산의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당기말과 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제17(당)기	제16(전)기

확정급여채무의 현재가치	4,907,297	4,349,970

사외적립자산의 공정가치	(4,288,595)	(3,847,404)

재무상태표에 인식하는 부채(합계)	618,702	502,566

(2) 당기와 전기중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제17(당)기	제16(전)기

기초금액	4,349,970	3,770,405

당기근무원가	1,082,448	879,419

이자원가(부채에 대한 이자비용)	143,238	200,593

관계사전입액	40,761	-

관계사전출액	(72,962)	-

퇴직금지급액	(575,828)	(962,811)

재측정요소(법인세 차감전)	(60,330)	462,364

- 재무적가정에의 변동으로 인한 보험수리적손익	(68,995)	220,316

- 기타사항에 의한 효과	8,665	242,048

기말금액	4,907,297	4,349,970

(3) 당기와 전기중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제17(당)기	제16(전)기

기초금액	3,847,404	2,788,392

사외적립자산의 기대수익	129,261	109,994

회사부담분	1,000,000	1,400,000

당기지급액	(567,163)	(404,777)

관계사이관액	(54,851)	-

재측정 요소	(66,056)	(46,205)

기말금액	4,288,595	3,847,404

당기와 전기 중 사외적립자산에서 발생된 실제 이자수익은 각각 63,205천 원과 63 ,789천원입니다.또한, 확정급여제도와 관련하여 2016년에 납입할 것으로 예상되는 사업주 부담금의 합리적 추정액은 564,020천원입니다.

(4) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제17(당)기	제16(전)기

당기근무원가	1,082,448	879,419

이자원가	143,238	200,593

사외적립자산의 기대수익	(129,261)	(109,994)

합 계	1,096,425	970,018

매출원가	610,613	548,084

판매비와관리비	462,075	414,080

경상연구개발비	23,737	7,854

합 계	1,096,425	970,018

(5) 당기와 전기중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제17(당)기	제16(전)기

당기	누적	전기	누적

확정급여채무 재측정요소	60,330	(966,038)	(462,364)	(1,026,368)

사외적립자산 재측정요소	(66,055)	(123,553)	(46,205)	(57,497)

법인세효과	(12,386)	198,328	94,923	210,713

법인세 차감후 재측정요소	(18,111)	(891,263)	(413,646)	(873,152)

(6) 당기말과 전기말의 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	제17(당)기	제16(전)기

할인율	3.50%	3.50%

기대임금상승률	5.25%	5.25%

당사는 확정급여채무의 현재가치를 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량사채의 시장수익율을 참조하여 결정하였습니다. 한편, 기대수익율은 투자경험, 투자포트폴리오, 역사적수익율 등을 참조하여 결정하였습니다.

(7) 당기말 현재 주요가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

구 분	1% 증가	1% 감소

할인율	93.52%	107.34%

기대임금상승률	107.33%	93.41%

(8) 당기말 현재 급여지급액의 만기구성 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년~2년 미만	2년~5년 미만	5년~10년 미만	합 계

급여지급액	564,020	1,162,423	1,695,225	3,868,897	7,290,564

18. 금융리스계약당사는 무안경 3D시스템 설치 및 운영사업과 관련하여 한국캐피탈과 금융리스계약을 체결하고 금융리스부채를 계상하고 있으며, 금융리스로 취득한 자산에 대하여 시선커뮤니케이션과 금융리스계약을 체결하고 금융리스채권을 계상하였습니다.

당기말 현재 금융리스채권과 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기간구분	금융리스채권	금융리스부채

최소리스료	현재가치	대손충당금	최소리스료	현재가치

1년이내	80,000	75,794	(75,794)	77,909	75,973

합 계	80,000	75,794	(75,794)	77,909	75,973

당기말 현재 금융리스와 관련된 미실현이자수익은 4,206천원이며, 리스이용자는 약정기간후 무상으로 리스자산을 취득할 수 있는 권리를 부여받고 있습니다. 한편, 일반채권의 손상기준에 따라 당기말 현재 75,794천원의 대손충당금을 설정하였습니다.

19. 파생상품(1) 당기말 현재 통화선도계약내역은 다음과 같습니다.

(계약금액 단위: USD, 원화단위: 천원)

구 분	원화약정액	계약금액	계약건수	평가이익	평가손실

매입계약	18,033,915	15,596,000	41	302,603	(45,904)

(2) 당기중 USD 44,700,000, 175건의 통화선도계약이 결제되었으며, 778,949천원의 거래이익과 430,122천원의 거래손실이 발생하였습니다.

20. 자본금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제17(당)기	제16(전)기

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

1주당금액(원)	500	500

발행주식수	보통주 16,075,215주	보통주 16,075,215주

자본금	8,037,608	8,037,608

(2) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 없습니다.

21. 초과납입자본과 기타자본구성요소(1) 당기말과 전기말 현재 초과납입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제17(당)기	제16(전)기

주식발행초과금	45,745,375	45,745,375

(2) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제17(당)기	제16(전)기

기타자본구성요소

자기주식	(2,970,417)	(2,970,417)

자기주식처분손실	(2,768,827)	(2,768,827)

지분법자본조정	(1,650,926)	(1,650,926)

기타자본구성요소 소계	(7,390,170)	(7,390,170)

기타포괄손익누계

매도가능금융자산평가이익	(69,530)	1,228,959

당사는 당기말 현재 자사주식의 가격안정을 위하여 30억의 자사주신탁예금에 가입하고 있습니다. 당기말 현재 1,081,231주의 자기주식을 보유하고 있으며, 동 자기주식의 평균 취득단가는 2,747.25원이고 취득원가 2,970,417천원(당기말 종가: 7,630원, 당기말 평가액: 8,249,793천원)을 자본조정항목으로 계상하고 있으며, 자사주신탁예금 잔액 919,681천원은 단기금융상품으로 처리하고 있습니다. 당기말 현재 보유하고 있는 자기주식을 향후 시장 상황에 따라 매매할 예정입니다.

22. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제17(당)기	제16(전)기

이익준비금(주1)	609,432	534,462

기업합리화적립금(주2)	3,364,258	3,364,258

확정급여부채차이	(891,263)	(873,152)

미처분이익잉여금	11,711,519	11,254,456

합 계	14,793,946	14,280,024

(주1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 결손보전과 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.
(주2) 당기말의 기업합리화적립금은 임의적립금입니다.

(2) 당기와 전기의 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서

제17(당)기 2015년 1월 1일 부터 제16(전)기 2014년 1월 1일 부터
2015년 12월 31일 까지 2014년 12월 31일 까지
처분 예정일 2016년 3월 7 일 처분확정일 2015년 3월 4 일

에스넷시스템주식회사 (단위 : 천원)

과 목	제17(당)기	제16(전)기

Ⅰ. 미처분이익잉여금	10,820,256	10,381,304

1. 전기이월미처분이익잉여금	9,556,635	7,767,680

2. 보험수리적손익	(18,111)	(413,646)

3. 당기순이익	1,281,732	3,027,270

Ⅱ. 이익잉여금처분액	412,335	824,669

1. 이익준비금	37,485	74,970

2. 배당금	374,850	749,699

가. 현금배당 보통주: 주당배당금(률) 당기: 25원( 5%) 전기: 50원(10%)	374,850	749,699

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금	10,407,921	9,556,635

(3) 배당금

① 당기와 전기 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	제17(당)기	제16(전)기

배당받을 주식수	14,993,984	14,993,984

주당액면금액	500	500

액면배당률	5%	10%

주당금액	25	50

※ 당기 배당금은 이사회에서 확정될 예정입니다.

② 상기 배당금액에 의한 당사의 배당성향 및 배당수익률은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	산식	제17(당)기	제16(전)기

배당성향	배당금액/당기순이익	29.25%	24.76%

배당수익률	주당배당금/주가(주)	0.37%	0.62%

(주) 주주명부폐쇄일 2거래일(배당기준일 1거래일) 전부터 과거 1주간의 유가증권시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격

23. 종업원 및 기타급여비용① 제17(당)기

(단위: 천원)

구 분	판관비	경상개발비	제조원가	계

급 여	5,369,622	274,088	7,149,052	12,792,761

퇴직급여	462,075	23,737	610,613	1,096,425

상여금	106,080	-	-	106,080

합 계	5,937,777	297,825	7,759,665	13,995,266

② 제16(전)기

(단위: 천원)

구 분	판관비	경상개발비	제조원가	계

급 여	5,007,828	96,141	6,625,447	11,729,416

퇴직급여	414,080	7,854	548,084	970,018

상여금	224,771	-	14,000	238,771

합 계	5,646,679	103,995	7,187,531	12,938,205

24. 판매비와관리비의 내역당기 및 전기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제17(당)기	제16(전)기

종업원 및 기타급여비용	5,937,777	5,646,679

감가상각비와 무형자산상각비	435,021	407,055

복리후생비	663,975	786,065

여비교통비	376,497	410,740

교육훈련비	77,101	61,417

차량유지비	164,198	166,037

소모품비	92,977	84,431

수선비	20,137	22,129

행사비	64,116	57,350

지급수수료	888,065	656,047

광고선전비	34,026	38,569

통신비	97,210	101,068

도서인쇄비	37,211	33,239

운반비	94,420	112,618

보험료	67,162	82,846

임차료	732,557	760,747

세금과공과	215,338	76,564

접대비	622,340	546,158

회의비	639,273	563,125

경상개발비	433,986	502,184

대손상각비(환입액)	(213,888)	1,010,239

제품보증충당부채전입액	444,055	744,698

잡비	1,938	1,930

합 계	11,925,492	12,871,935

25. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 총 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	제17(당)기	제16(전)기

원재료의 사용액	94,499,924	106,197,414

급여	12,792,761	11,729,417

퇴직급여	1,096,425	970,018

상여	106,080	238,771

감가상각비	598,095	520,606

무형자산상각비	15,421	44,364

복리후생비	1,540,065	1,796,001

여비교통비	1,213,072	1,090,088

교육훈련비	150,707	155,732

차량유지비	200,882	199,133

소모품비	177,534	193,818

수선비	29,828	89,747

행사비	106,829	127,857

지급수수료	1,651,414	1,677,431

광고선전비	65,260	64,424

통신비	250,601	243,889

도서인쇄비	51,023	52,671

운반비	171,698	159,542

보험료	88,773	118,449

임차료	1,916,058	1,685,794

세금과공과	327,584	181,615

접대비	672,791	595,158

회의비	967,057	831,463

제품보증충당부채전입액	444,055	744,698

수도광열비	135,015	145,096

잡비	1,938	1,930

대손상각비(환입액)	(213,888)	1,010,239

합 계	119,057,002	130,865,365

26. 기타 영업외 수익 비용당기와 전기 중 발생한 기타 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제17(당)기	제16(전)기

금융수익	1,513,567	1,497,481

이자수익	398,699	446,576

파생상품평가이익	302,603	160,568

파생상품거래이익	778,949	827,273

배당금수익	33,317	63,064

금융비용	(520,527)	(1,129,631)

이자비용	(44,502)	(54,511)

파생상품평가손실	(45,904)	(49,373)

파생상품거래손실	(430,122)	(1,025,747)

외환차손익	(392,857)	(403,674)

외환차익	355,514	790,021

외환차손	(937,462)	(1,043,742)

외화환산이익	386,494	28,758

외화환산손실	(197,402)	(178,711)

기타수익	3,374,031	2,689,485

단기매매증권처분이익	18,014	83,331

단기매매증권평가이익	54,406	-

매도가능증권처분이익	2,683,402	2,384,069

유형자산처분이익	6,363	99

무형자산처분이익	139,289	-

전기오류수정이익	14,825	-

무형자산손상차손환입	349,406	130,948

잡이익	108,326	91,038

기타비용	(180,497)	(357,324)

기부금	(23,100)	(26,210)

단기매매증권평가손실	(141,787)	(21,361)

단기매매증권처분손실	(14,900)	(134,961)

매도가능증권처분손실	-	(13,710)

유형자산처분손실	(37)	(3,890)

무형자산손상차손	-	(3,271)

무형자산처분손실	-	(990)

기타의대손상각비	-	(134,784)

잡손실	(673)	(18,147)

(주1) 당기중 (주)만도 상장주식을 매각하여 처분손실 6백만원, 대성홀딩스 상장주식을 매각하여 처분이익 18백만원, 한라홀딩스 상장주식을 매각하여 처분손실 6백만, UWIT 1만주를 매각하여 처분손 2백만원을 계상하였습니다.
(주2) 당기 중 비유동매도가능금융자산 중 (주)넥슨재팬 주식 120,000주를 매각하여 매도가능증권처분이익 854백만원, ㈜엔텔스 주식100,000주를 매각하여 매도가능증권처분익 1,830백만원을 계상하였습니다

27. 법인세비용

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역 및 유효법인세율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제17(당)기	제16(전)기

법인세부담액	356,966	1,011,191

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(289,717)	(18,862)

자본에 직접가감된 이연법인세 변동액	323,061	(41,612)

법인세비용	390,310	950,717

유효법인세율	23.34%	23.90%

(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제17(당)기	제16(전)기

법인세비용차감전순이익	1,672,042	3,977,987

적용세율에 따른 법인세비용	345,849	853,157

조정사항

-비과세수익으로 인한 효과	(394,097)	(235,862)

-비공제비용으로 인한 효과	168,815	383,157

-세액공제	(93,053)	(11,069)

-자본에 직접 반영된 법인세차이	323,061	(41,612)

-전기법인세차이조정	48,191	-

-기타	(8,456)	2,946

계속영업과 관련하여 당기손익으로 인식된 법인세비용	390,310	950,717

(3) 당기 및 전기의 회계이익과 과세소득간의 세무조정 항목별 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제17(당)기	제16(전)기

일시적 차이	비일시적차이	일시적 차이	비일시적차이

익금산입 및 손금불산입:

접대비 한도초과	-	581,414	-	500,486

세금과공과	-	154,899	-	8,456

잡손실	-	-	-	11,069

대손상각비	-	-	-	28,161

자기주식처분이익	-	-	-	490,675

미수수익	36,540	-	87,443	-

대손충당금한도초과	1,554,641	-	1,575,624	-

퇴직급여충당부채	1,165,355	-	1,114,906	-

퇴직보험예치금	640,125	-	404,777	-

매도가능증권평가이익	1,756,385	-	625,628	702,776

매도가능증권평가손실	33,900	31,028	48,300	-

제품보증충당부채	488,131	-	790,245	-

무형자산손상차손	-	-	3,271	-

감가상각비	-	-	46,277	-

미지급금	-	-	291,200	-

단기매매증권평가손실	87,381	-	21,361	-

통화선도	206,472	-	49,373	-

연차충당부채	355,383	-	187,771	-

금융리스채권	100,796	-	-	-

현재가치할인차금	-	-	102,042	-

소 계	6,498,072	767,341	5,348,218	1,741,623

손금산입 및 익금불산입:

매도가능증권평가이익	31,028	1,664,964	702,776	563,532

단기매매증권평가이익	21,361	-	17,599	-

매도가능증권평가손실	-	-	293,164	-

미수수익	52,471	-	36,540	-

전기대손충당금	1,586,406	-	763,212	-

미지급금	291,200	-	271,000	-

전기통화선도부채	49,373	-	3,877	-

통화선도평가이익	302,603	-	160,568	-

제품보증충당부채	523,452	-	432,927	-

연차충당부채	187,770	-	235,793	-

퇴직급여충당부채	700,456	-	404,776	469,524

퇴직보험예치금	1,147,371	-	1,464,019	46,205

무형자산감액손실	-	-	470,120	-

전기무형자산손상차손	349,406	-	-	-

미수금	10,324	-	-	-

BW(현할차)	19,817	-	-	-

소 계	5,345,999	1,664,964	5,256,371	1,072,100

차 감 계	1,152,072	(897,623)	91,847	669,523

(4) 당기 및 전기의 주요 누적일시적 차이의 증감내역 및 관련 이연법인세자산(부채)은 다음과 같습니다. ① 제17(당)기

(단위: 원)

과 목	기초잔액	세무조정변동액	감소	증가	기말잔액	이연법인세자산(부채)

미수수익	(36,540)	(36,540)	(52,471)	(52,471)	(10,772)

퇴직급여충당부채	3,914,973	640,125	1,165,355	4,440,203	911,574

퇴직보험예치금	(3,847,634)	(640,125)	(1,081,086)	(4,288,595)	(880,449)

대손충당금	1,575,624	1,575,624	1,543,858	1,543,858	316,954

매도가능증권평가손익(주1)	(425,001)	(1,790,285)	(31,028)	1,334,256	273,923

무형자산손상차손	633,879	349,406	-	284,473	58,402

제품보증충당부채	935,495	523,452	488,131	900,174	184,806

미지급금	291,200	291,200	-	-	-

단기매매증권평가손실	21,361	21,361	87,381	87,381	17,939

연차충당부채	187,770	187,770	355,383	355,383	72,960

통화선도	(111,195)	(111,195)	(256,699)	(256,699)	(52,700)

현재가치할인차금	102,042	10,324	(19,817)	71,902	14,762

금융리스채권	-	(100,796)	(176,589)	(75,794)	(15,560)

금융리스자산	-	-	309,091	309,091	63,456

합 계	3,241,975	-	920,321	2,331,509	4,653,163	955,294

(주1) 매도가능증권평가이익 87,491천 원에 대한 법인세효과 17,962천원과 확정급여부채차이 966,038천원에 대한 부의 법인세효과 198,328천원은 자본에서 직접 가감되었습니다.

② 제16(전)기

(단위: 원)

과 목	기초잔액	세무조정변동액	감소	증가	기말잔액	이연법인세자산(부채)

미수수익	(87,443)	-	(87,443)	(36,540)	(36,540)	(7,502)

퇴직급여충당부채	3,204,844	-	404,777	1,114,906	3,914,973	803,744

퇴직보험예치금	(2,788,392)	-	(404,777)	(1,464,019)	(3,847,634)	(789,919)

대손충당금	763,185	27	763,212	1,575,624	1,575,624	323,476

매도가능증권평가손익(주1)	(102,990)	-	995,940	673,928	(425,001)	(87,253)

무형자산손상차손	1,100,728	-	470,120	3,271	633,879	130,135

파생상품평가이익	-	-	-	(160,568)	(160,568)	(32,965)

파생상품평가손실	3,877	-	3,877	49,373	49,373	10,136

제품보증충당부채	578,177	-	432,927	790,245	935,495	192,057

감가상각비	(46,277)	-	(46,277)	-	-	-

미지급금	271,000	-	271,000	291,200	291,200	59,783

단기매매증권평가손실	17,599	-	17,599	21,361	21,361	4,385

연차충당부채	235,793	-	235,793	187,770	187,770	38,549

현재가치할인차금	-	-	-	102,042	102,042	20,949

합 계	3,150,101	27	3,056,747	3,148,594	3,241,975	665,577

(주1) 매도가능증권평가이익 1,546,444 원에 대한 법인세효과 317,485천원과 확정급여부채차이 1,026,378천원에 대한 부의 법인세효과 210,713천원은 자본에서 직접 가감되었습니다.

(5) 이연법인세자산(부채)은 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있는 바, 2016년 이후 소멸되는 일시적 차이에 적용되는 미래예상세율을 20.53%로 하였습니다.

28. 특수관계자거래 (1) 지배ㆍ종속관계가 있는 회사는 다음과 같습니다.

성 격	회사명	당기말 현재 지분관계

종속기업	(주)에스앤에프네트웍스	지분율 100%

굿어스㈜	㈜에스앤에프네트웍스와 동사를 통하여 간접지배하며 지분 율 71.02 %

PT. SNET Indonesia	지분율 80.0%

SNET IT(BEIJING) CO.,LTD	지분율 100%

SNET VINA CO.,LTD	지분율 100%

주요주주	주식회사 블루로터스	주요주주

(2) 당기와 전기중 특수관계자와의 주요거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	성 격	거래내용	제17(당)기	제16(전)기

(주)에스앤에프네트웍스	종속기업	기타거래(*)	30,922	-

굿어스㈜	종속기업	매출등	2,226,770	7,355,257

매입등	1,638,742	945,275

PT. SNET Indonesia	종속기업	매출등	243,750	360,773

이자수익	99,201	98,300

SNET IT(BEIJING) CO.,LTD	종속기업	매출등	51,779	27,694

매입등	240,209	493,640

이자수익	8,347	3,248

SNET VINA CO.,LTD	종속기업	매입등	114,451	134,988

주식회사 블루로터스	주요주주	매출등	3,187	3,187

매입등	1,344,649	1,269,198

(*) 당기 중 (주)쓰리디팩토리 신주인수권증권을 매수함.

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	성 격	계정과목	제17(당)기	제16(전)기

굿어스㈜	종속기업	매출채권	349,187	3,208,364

대손충당금	(4,580)	(32,084)

계	344,607	3,176,280

매입채무	544,283	125,231

미지급금	24,838	644

PT. SNET Indonesia	종속기업	매출채권	328,160	-

대손충당금	(5,626)	-

소계	322,534	-

단기대여금	5,860,000	1,648,800

미수수익	99,201	6,033

SNET IT(BEIJING)CO.,LTD	종속기업	매출채권	-	93,150

대손충당금	-	(79,053)

소계	-	14,097

단기대여금	140,640	131,904

매입채무	3,125	10,640

미수수익	8,347	4,299

미수금	-	2,037

주식회사 블루로터스	주요주주	미수금	1,100	550

미지급금	132,016	71,906

임대보증금	2,700	2,700

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 제17(당)기

(단위: 천원)

성격	회사명	자금 거래	출자전환

대여	회수

종속기업	PT. SNET Indonesia	4,102,000	-	-

(주)에스앤에프네트웍스	400,000	400,000	-

합 계	4,502,000	400,000	-

② 제16(전)기

(단위: 천원)

성격	회사명	자금대여 거래	출자전환

대여	회수

종속기업	PT. SNET Indonesia	3,278,142	3,415,437	535,565

SNET IT(BEIJING) CO.,LTD	131,904	126,636	-

합 계	3,410,046	3,542,073	535,565

(5) 당기말 현재 당사는 PT. SNET Indonesia에 외화지급보증 USD3,000,000(3,516백만원)을 제공하고 있습니다.

(6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	제17(당)기	제16(전)기

단기급여(연봉, 상여 등)	897,000	917,578

기타 장기급여(퇴직급여 등)	164,348	204,745

합 계	1,061,348	1,122,323

29. 우발채무와 약정사항(1) 보증기관 지급보증

(단위: 천원)

발생일	보증한도 액	보증잔액	보증처	보증내역

2008.8.28 ~	25,975,006	31,787,359	소프트웨어공제조합	입찰,계약 및 하자 보증보험 발급

2011.9.29 ~	997,392	997,392	서울보증보험	입찰,계약 및 하자 보증보험 발급

(2) 금융기관 보증 및 차입 등 약정사항 ① 당사는 당기말 현재 한국씨티은행과 여신한도 USD 6,000,000(7,032백만원)의 약정을 체결하고 있습니다.② 당사는 신한은행과 선물환매입보증(한도 USD 1,120,000) 및 외화대출한도 USD 1,500,000 약정을 체결하였으며, 당기말 실행잔액은 USD 1,500,000(1,758백만원) 입니다.

③ 당사는 우리은행과 2,500백만원의 구매자금 전자결제한도약정을 체결하고 있으며, 당기말 현재 실행잔액은 375백만원입니다. ④ 당사는 (주)쓰리디팩토리에 이행보증증권 연대보증 1,500백만원을 제공하고 있습니다⑤ 당사는 PT.Snet Indonesia에 외화지급보증 USD 3,000,000(3,516백만원)을 제공하고 있습니다. (3) 담보제공자산① 당사의 영업보증과 관련하여 소프트웨어공제조합에 해당조합 출자금 300백만원과 서울보증보험에 단기금융자산 15백만원을 담보로 제공하고 있습니다.② 한국씨티은행의 보증 및 차입 약정과 관련하여 성남시 야탑동 소재 부동산(토지 및 건물 장부가액: 13,273백만원)을 담보로 제공하고 있으며, 근저당설정액은 USD 2,600,000입니다. (4) 당사는 상기의 지급보증 약정 등과 관련하여 대표이사로부터 소프트웨어공제조합과 한국무역보험공사의 지급보증에 대한 연대보증을 제공받고 있습니다

(5) 계류중인 소송사건 당기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

원고	피고	계류법원 및사건번호	청구금액	내용	진행상황

에스지에이시스템	에스넷(주)	2015 가단206452	152,383,041원	채권양수도 오입금정산관련 소송	1심 계류중

30. 주당손익

(1) 기본주당순이익의 계산근거는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제17(당)기	제16(전)기

보통주 당기순이익

당기순이익	1,281,732,329	3,027,269,507

가중평균 유통보통주식수	14,993,984	14,953,244주

기본주당순이익	85	202

전환증권 등 희석화 증권이 없으므로 희석화주당순손익은 기본주당순손익과 일치합니 다.

(2) 가중평균 유통보통주식수

당 기중 가중평균보통유통주식수 변동내역 없습니다 .

(단위 : 주식수)

①연월일	②변동주식수 (자기주식 처분)	③유통보통주식수	④일수	적수(③×④)

2015-12-31	-	14,993,984	365	5,472,804,160

계	-	14,993,984	365	5,472,804,160

가중평균 유통보통 주식수 = 5,472,804,160주/365일 = 14,993,984주

31. 위험관리(1) 위험관리의 개요

당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등 다양한 재무적위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출하는데 영향을 주는 위의 위험들을 조기 식별하여 허용 가능한 수준까지 감소 또는 제거하는 것을 위험관리의 목적으로 하고 있습니다(2) 위험관리 개념체계당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며,금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 당사의 경영진 및 내부감사에게 제출하고 있습니다. 당사의 경영진은 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험관리

당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제17(당)기	제16(전)기

현금및현금성자산	9,149,470	6,093,082

장단기금융자산	12,223,910	2,160,171

매출채권	30,030,857	47,357,859

기타채권	7,378,709	3,589,743

단기매매금융자산	750,486	178,473

매도가능금융자산	3,781,908	5,032,682

통화선도자산	302,603	160,568

합 계	63,617,943	64,572,578

금융자산의 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다.ⅰ)제17(당)기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

3개월 미만	3개월 ~ 1년	1 ~ 5년	5년 이상

현금및현금성자산	9,149,470	9,149,470	9,149,470	-	-	-

장단기금융자산	12,223,910	12,223,910	-	12,220,910	-	3,000

매출채권	30,030,857	30,030,857	19,586,075	9,865,888	578,894	-

기타채권	7,378,709	7,378,709	2,634,077	1,767,737	2,976,896	-

금융리스채권	-	80,000	-	80,000	-	-

단기매매금융자산	750,486	750,486	-	750,486	-	-

매도가능금융자산	3,781,908	3,781,908	-	-	3,781,908	-

통화선도자산	302,603	302,603	302,603	-	-	-

합 계	63,617,943	63,697,943	31,672,224	24,685,021	7,337,698	3,000

ⅱ)제16(전)기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

3개월 미만	3개월 ~ 1년	1 ~ 5년	5년 이상

현금및현금성자산	6,093,082	6,093,082	6,093,082	-	-	-

장단기금융자산	2,160,171	2,160,171	-	2,157,171	-	3,000

매출채권	47,357,859	48,873,483	47,341,338	307,122	1,225,023	-

기타채권	3,589,743	3,860,117	305,265	1,897,152	1,657,700	-

금융리스채권	-	200,000	30,000	90,000	80,000	-

단기매매금융자산	178,473	178,473	-	178,473	-	-

매도가능금융자산	5,032,682	5,032,682	-	-	5,032,682	-

통화선도자산	160,568	160,568	160,568	-	-	-

합 계	64,572,578	66,558,576	53,930,253	4,629,918	7,995,404	3,000

② 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 씨티은행 등과 회전대출약정 및 구매자금대출약정 등을 체결하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재금융자산과 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. ⅰ)제17(당)기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

3개월 미만	3개월 ~ 1년	1 ~ 5년	5년 이상

단기차입금	2,033,284	2,033,284	2,033,284	-	-	-

매입채무	32,267,890	32,267,890	32,267,890	-	-	-

금융리스부채	75,973	75,973	-	75,973	-	-

기타채무	3,218,933	3,218,933	3,218,933	-	-	-

통화선도부채	45,904	45,904	45,904	-	-	-

합 계	37,641,983	37,641,983	37,566,011	75,973	-	-

ⅱ)제16(전)기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

3개월 미만	3개월 ~ 1년	1 ~ 5년	5년 이상

단기차입금	681,385	681,385	681,385	-	-	-

매입채무	33,929,053	33,929,053	33,929,053	-	-	-

금융리스부채	183,689	194,789	29,220	87,660	77,909	-

기타채무	3,753,890	3,753,890	3,753,890	-	-	-

통화선도부채	49,373	49,373	49,373	-	-	-

합 계	38,597,390	38,608,489	38,442,921	87,660	77,909	-

③ 환위험당사는 원재료 수입 거래와 관련하여 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, JPY, 1,000IDR, CNY)

구 분	제17(당)기	제16(전)기

USD	JPY	원화환산액	USD	원화환산액

외 화 자 산:

현금및현금성자산	1,907,035	187,307,678	4,055,695	1,630,292.62	1,792,018

매출채권	820,608	-	961,753	84,743.80	93,150

미수금	34,407	-	40,324	61,673.32	67,791

단기대여금	5,120,000	-	6,000,640	1,620,000.00	1,780,704

소 계	7,882,050	187,307,678	11,058,412	3,396,709.74	3,733,663

외 화 부 채:

단기차입금	1,500,000	-	1,758,000	-	-

매입채무	13,176,721	-	15,448,602	10,220,194.96	11,234,038

미지급금	46,465	-	54,457	29,138.21	32,029

소 계	14,723,186	-	17,261,059	10,249,333.17	11,266,067

당사는 상기의 외화자산과 부채 이외에 환율변동에 따른 손실을 최소화하고자 선물환 매입/매도계약과 환변동보험 계약을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 회사는 한국씨티은행과 선물환매입계약 USD 646,000(745백만원), 환변동보험 USD USD 14,950,000(17,288백만원)의 계약을 체결하고 있습니다.

상기의 선물환매입/매도 계약과 환변동보험계약의 효과를 반영하여 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제17(당)기	제16(전)기

원화 10% 평가절하시	원화 10% 평가절상시	원화 10% 평가절하시	원화 10% 평가절상시

1,206,070	(1,206,070)	422,904	(422,904)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.④ 이자율위험관리당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 연간 순금융수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제17(당)기	제16(전)기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

(2,033)	2,033	(7,849)	7,849

⑤ 가격위험관리당사는 매도가능금융자산 중 상장주식 및 채무증권과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 상장주식 및 채무증권의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 매도가능금융자산 중 시장성이 있는 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 가격위험관리 대상이 되는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제17(당)기	제16(전)기

단기매매증권

상장주식	750,486	178,473

매도가능증권

상장주식	123,900	3,189,989

채무증권	854,573	523,545

소 계	978,473	3,713,534

합 계	1,728,959	3,892,007

당기말과 전기말 현재 시장가격 5% 변동시 시장성있는 상장주식과 채무증권의 가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익) 및 손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제17(당)기	제16(전)기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

단기매매금융자산	37,524	(37,524)	8,924	(8,924)

매도가능금융자산	48,924	(48,924)	185,677	(185,677)

(4) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은부채비율, 순차입금비율 등의 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 필요한 경우 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	제17(당)기	제16(전)기

부채(a)	40,432,187	42,699,652

자본(b)	61,080,974	61,901,796

현금및현금성자산 및 유동성금융기관예치금등(c)	22,120,866	8,250,253

현금및현금성자산	9,149,470	6,093,082

단기금융자산	12,220,910	2,157,171

유동성매도가능금융자산	750,486	-

차입금(d)	2,033,284	681,385

부채비율(a/b)	66.19%	68.98%

순차입금비율(d-c)/b	(-)32.89%	(-)12.23%

32. 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (1) 영업에서 창출된 현금흐름당기와 전기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제17(당)기	제16(전)기

1. 당기순이익	1,281,732	3,027,270

2. 수익 및 비용의 조정	(1,586,034)	1,592,845

퇴직급여	1,096,425	970,018

감가상각비	598,095	520,606

무형자산상각비	15,421	44,364

제품보증충당부채전입액	444,055	744,698

이자수익	(398,699)	(446,576)

이자비용	44,502	54,511

배당수익	(33,317)	(63,064)

외환차손	-	10,962

외화환산이익	(386,494)	(28,757)

외화환산손실	197,402	178,711

대손상각비(환입)	(213,888)	1,010,239

기타의대손상각비	-	134,784

단기매매증권처분손실	14,900	134,961

단기매매증권처분이익	(18,014)	(83,331)

매도가능증권처분손실	-	13,710

매도가능증권처분이익	(2,683,402)	(2,384,068)

단기매매증권평가손실	141,787	21,361

단기매매증권평가이익	(54,406)	-

파생상품평가손실	45,904	49,373

파생상품평가이익	(302,603)	(160,568)

유형자산처분손실	37	3,890

유형자산처분이익	(6,363)	(99)

무형자산손상차손	-	3,271

무형자산손상차손환입액	(349,406)	(130,948)

무형자산처분손실	-	990

무형자산처분이익	(139,289)	-

임차료	25,834	43,090

전기오류수정이익	(14,825)	-

법인세비용	390,310	950,717

3. 자산부채의 변동	14,341,388	(26,699,508)

매출채권의 감소(증가)	17,568,156	(30,119,595)

미수금의 감소(증가)	14,733	(19,673)

선급금의 감소(증가)	513,593	(872,357)

선급비용의 감소(증가)	(12,096)	96,994

기타의당좌자산의 감소(증가)	21,259	(20,835)

재고자산의 감소	1,057,781	3,665,102

장기미수금의 증가	-	(96,062)

매입채무의 증가(감소)	(1,800,780)	2,917,108

미지급금의 감소	(528,763)	(465,418)

미지급비용의 감소	(1,238)	-

선수금의 증가(감소)	(885,798)	693,083

예수금의 증가(감소)	(7,220)	3,690

기타의유동부채의 감소	-	(5,917)

임대보증금의 감소	(136,328)	(25,672)

제품보증충당부채 감소	(479,376)	(387,381)

금융리스부채의 감소	(107,717)	(100,663)

사외적립자산의 증가	(377,985)	(995,223)

퇴직금 지급액	(575,828)	(962,811)

퇴직금 관계회사 승계액	(32,200)	-

통화선도자산의 증가	160,568	116,583

통화선도부채의 감소	(49,373)	(120,461)

영업에서 창출된 현금흐름	14,037,086	(22,079,393)

(2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제17(당)기	제16(전)기

관계회사투자의 매도가능증권 대체	999,990	-

단기대여금의 종속기업투자 대체	-	524,603

미수금의 장기미수금 대체	120,000	120,000

매도가능증권평가	1,633,936	139,244

건설중인자산의 비품 대체	281,925	187,496

사외적립자산의 보험수리적평가	66,056	46,205

확정급여부채의 보험수리적평가	60,330	462,364

금융리스의 실행(채권, 채무)	70,988	100,661

33 . 부문별 정보

당사의 경영진은 전략적 의사결정을 수립하는 영업단위를 영업부문으로 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 해당 구분은 IT인프라 부문과 부동산임대 부문으로 구분하고 있습니다. 당기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	IT 인프라	부동산임대	계

매출액	116,012,452	922,876	116,935,327

영업이익	(2,265,459)	143,784	(2,121,675)

자산총액	84,676,510	16,836,651	101,513,161

34. 재무제표의 사실상의 확정일당사의 재무제표는 2016년 3월 7일자 이사회 에서 승인될 예정입니다.