에스넷 사업보고서 (2025.12)
3. 연결재무제표 주석

제27기 2025년 01월 01일 부터 2025년 12월 31일 까지
제26기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지
에스넷시스템 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항

기업회계기준서 제 1110호 "연결재무제표"에 의한 지배기업인 에스넷시스템 주식회사(이하 "당사")와 굿어스 주식회사 등 7개의 종속기업(이하 "당사의 종속기업")의 일반적 사항은 다음과 같습니다.(1) 회사의 개요연결회사는 네트워크통합(NI: Network Integration)을 근간으로 하는 소프트네트워크 솔루션 전문업체로서 네트워크 컨설팅, 네트워크 운영시스템(NMS: Network Management System) 및 네트워크 보안 등 네트워크 관련 부가 서비스를 고객의 특성에 맞게 제공하는 사업을 주요 사업영역으로 하고 있습니다. 연결회사의 설립시 자본금은 10억원이며 수차례의 유ㆍ무상증자를 통하여 당기말 현재 자본금은 9,956,321천원입니다. 최대주주는 ㈜블루로터스와 그 특수관계자로 자기주식을 제외한 당기말현재 지분율은 28.02%입니다. 연결회사는 2000년 4월 25일자로 코스닥시장에 등록하였습니다.

(2) 종속기업 및 관계기업의 현황① 당기말 현재 연결대상 종속기업과 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	소재지	결산월	업종

당기말	전기말

종속기업:

㈜에스앤에프네트웍스(주1)	-	100.00%	한국	12월	- 소프트웨어 자문ㆍ개발ㆍ유통업 및 벤처기업의 창업ㆍ투자ㆍ투자자문업 등

굿어스㈜(주1)	71.02%	71.02%	한국	12월	- IT Infrastructure의 Management, Operation, Maintenance Service 등

굿어스데이터㈜(주1)	66.43%	66.43%	한국	12월	- IT Infrastructure의 Management, Operation, Maintenance Service 등

굿어스스마트솔루션㈜(주1)	71.84%	71.84%	한국	12월	- IT Infrastructure의 Management, Operation, Maintenance Service 등

PT. Snet Indonesia	99.19%	99.19%	인도네시아	12월	- 전자ㆍ전기ㆍ통신ㆍ무역ㆍ컨설팅 등

SNET IT (BEIJING) CO., LTD.	100.00%	100.00%	중국	12월	- 전자ㆍ전기ㆍ통신ㆍ무역ㆍ컨설팅 등

SNET VINA CO., LTD.	100.00%	100.00%	베트남	12월	- 전자ㆍ전기ㆍ통신ㆍ컨설팅 등

SNET SYSTEMS AMERICA INC.	100.00%	100.00%	미국	12월	- 전자ㆍ전기ㆍ통신ㆍ컨설팅 등

관계기업:

㈜인성정보	19.24%	19.24%	한국	12월	- 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업

㈜콜게이트	47.18%	47.18%	한국	12월	- 소프트웨어개발

에스넷아이씨티㈜	35.00%	35.00%	한국	12월	- 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업

(주1) ㈜에스앤에프네트웍스는 당기 중 소규모합병 되었습니다.

② 연결대상 종속기업의 당기말 및 전기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 원)

구 분	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

㈜에스앤에프네트웍스	-	-	-	6,331,463,359	(103,381,946)	(103,381,946)

굿어스㈜	15,025,299,462	10,202,094,088	4,823,205,374	30,241,179,643	(3,407,421,072)	(2,950,065,635)

굿어스데이터㈜	41,748,209,569	22,548,749,545	19,199,460,024	74,149,820,577	2,370,851,453	2,307,727,811

굿어스스마트솔루션㈜	14,304,746,137	5,963,909,025	8,340,837,112	35,084,697,013	2,335,196,536	2,470,405,847

PT. Snet Indonesia	2,835,855,802	3,701,769,640	(865,913,838)	5,283,076,556	(33,469,646)	20,346,658

SNET IT (BEIJING) CO., LTD.	6,723,453,844	5,316,157,314	1,407,296,530	7,597,066,530	(245,965,142)	(271,587,755)

SNET VINA CO., LTD.	3,859,362,832	2,322,368,273	1,536,994,559	7,627,859,197	202,731,923	126,590,752

SNET SYSTEMS AMERICA INC.	15,113,239,352	12,019,551,930	3,093,687,422	30,019,288,974	104,242,055	(3,202,801)

2) 전기

(단위: 원)

구 분	자산	부채	자본	매출	전기순손익	총포괄손익

㈜에스앤에프네트웍스	18,506,322,963	2,937,846,133	15,568,476,830	7,572,822,316	(87,916,223)	(121,194,640)

굿어스㈜	22,837,803,065	15,064,532,056	7,773,271,009	40,264,407,932	(1,407,742,279)	(2,522,911,989)

굿어스데이터㈜	34,679,943,739	17,783,826,276	16,896,117,463	67,453,463,109	1,540,583,293	1,310,671,413

굿어스스마트솔루션㈜	15,702,130,986	9,831,699,721	5,870,431,265	27,222,064,660	2,120,914,957	1,668,295,549

PT. Snet Indonesia	2,128,043,179	3,014,303,675	(886,260,496)	3,999,232,664	(76,732,702)	(147,467,961)

SNET IT (BEIJING) CO., LTD.	5,378,324,157	1,214,337,684	4,163,946,473	10,083,024,261	(335,418,132)	102,065,895

SNET VINA CO., LTD.	1,735,878,400	325,474,593	1,410,403,807	4,093,153,196	202,153,535	307,691,099

SNET SYSTEMS AMERICA INC.	11,978,077,650	8,881,187,427	3,096,890,223	25,544,639,045	(354,304,471)	45,543,044

③ 비지배지분이 연결회사에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와같습니다.1) 당기

(단위: 원)

구 분	굿어스㈜	굿어스데이터㈜	굿어스스마트솔루션㈜	PT. SnetIndonesia

비지배지분이 보유한 소유지분율	28.98%	33.57%	28.16%	0.81%

누적 비지배지분 자본	1,397,764,916	6,752,755,072	2,348,779,733	(6,982,274)

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	(987,470,627)	795,894,833	657,591,345	(269,882)

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	(854,929,021)	774,704,226	695,666,287	164,065

2) 전기

(단위: 원)

구 분	굿어스㈜	굿어스데이터㈜	굿어스스마트솔루션㈜	PT. SnetIndonesia

비지배지분이 보유한 소유지분율	28.98%	33.57%	28.16%	0.81%

누적 비지배지분 자본	2,252,693,937	5,982,436,096	1,653,113,446	(7,146,339)

비지배지분에 귀속되는 전기순손익	(407,963,712)	520,282,101	597,249,652	(618,732)

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	(731,139,895)	443,127,737	469,792,027	(1,189,104)

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산

- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석2.22에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' (개정)동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

- 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용

- 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화

- 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.2.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산(1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2 . 6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.7 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2 . 8 재고자산재고자산 중 원재료, 미착품 및 상품은 개별법에 의한 취득원가로 평가하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가액(원재료는 현행대체원가)이 장부가액 이하로 하락하는 경우 재고자산평가손실을 매출원가에 가산하고 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다.

2.9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)

비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산 또는 처분자산집단이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 또는 처분자산집단을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산 또는 자산과 부채의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매각예정으로 분류된 자산은 감가상각하지 아니하며, 매각예정자산과 관련된 부채의이자와 비용은 계속 인식합니다.

2.10 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	40년

기계장치	4년

차량운반구	4년

비품	4년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.11 차입금 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 금융비용로 인식하고 있습니다.차입금약정의 체결에 따라 지급되는 수수료는 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어질 가능성이 높은 경우 차입금에 대한 거래원가로 인식하며, 차입금이 인출될 때까지 해당 금액은 비용인식이 이연됩니다. 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어질 가능성이 높다는 증거가 없는 경우, 지급금액은 유동성서비스에 대한 선급비용으로 계상하고 해당 약정 기간 동안 상각합니다. 차입금은 연결회사가 보고기간 말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 이 때, 계약 상대방의 선택에 따라 지분상품의 발행으로 결제할 수 있는 부채의 조건은 유동분류에 영향을 미치지 않습니다.2.12 무형자산영업권은 주석 2.3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

산업재산권	10년

기타무형자산	5년

2.13 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.14 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.15 금융부채(1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.16 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 연결회사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 다수의 유사한 의무가 있는 경우, 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출 가능성은 그 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 비록 개별항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출 가능성이 낮더라도 유사한 의무 전체를 이행하기 위하여 필요한 자원의 유출 가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다.충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액으로 화폐의 시간가치가 중요한경우에는 예상지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다.

2.17 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.18 종업원급여 (1) 퇴직급여연결회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도로 구분됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.종업원에게 부여한 현금결제형 주식기준보상은 측정일에 채무상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 채무상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 부채로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.19 수익인식(1) 수행의무의 식별

연결회사는 고객에게 컨설팅, 시스템 구축, 운영, 유지, 보수 등 IT서비스 전반에 걸친 토탈 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 IT 통합 계약에서 ① 소프트웨어 판매, ② 설치용역, ③ 소프트웨어 업데이트 및 ④ 유지보수 등과 같이기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.

연결회사는 계약기간 동안 고객에게 소프트웨어 업데이트 및 유지보수 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

(2) 한 시점에 이행하는 수행의무: 소프트웨어 판매 및 설치용역소프트웨어 판매 및 설치용역의 경우 각각 고객에게 소프트웨어 납품 수행의무가 완료된 시점과 고객에게 설치용역 제공을 완료한 시점에 수행의무에 배분된 거래가격을 수익으로 인식합니다.

(3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 소프트웨어 업데이트 및 유지보수

연결회사는 고객에게 납품한 소프트웨어 및 시스템에 대한 업데이트 및 유지보수 계약을 체결하고 있습니다. 일반적으로 1년 단위의 유지보수 계약을 체결하며 연결회사의 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이있다고 판단되어 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

(4) 변동대가

연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

(5) 거래가격의 배분

연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.

(6) 반품연결회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.

2.20 리스(1) 리스제공자

연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

(2) 리스이용자

연결회사는 사무실, 창고, 원룸, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

연결회사는 계약이 집행 가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행 가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 연결회사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

(3) 연장선택권 및 종료선택권

연결회사가 계약하고 있는 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약은 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.

(4) 잔존가치보증

계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.

2.21 영업부문 영업부문은 연결회사의 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하고, 최고영업의사결정자가 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 영업성과를 정기적으로 검토하는 기업의 구성단위를 의미합니다. 연결회사의 영업부문은 IT인프라 부문으로만 구성되어 있으며, 당기의 연결재무제표에 표시되는 자산부채와 손익은 모두 IT인프라 부분에서 발생하고 있습니다.2.22 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 영업권의 손상차손

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

(2) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(4) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(5) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(6) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

창고, 장비 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

3. 범주별 금융상품

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

가. 당기 ① 금융자산

(단위: 원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	78,474,282,769	-	-	78,474,282,769

단기금융상품	5,000,000,000	96,018,516	-	5,096,018,516

매출채권	46,033,327,049	-	-	46,033,327,049

기타채권	6,407,423,452	-	-	6,407,423,452

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	162,757,880	-	162,757,880

기타포괄-공정가치 측정 금융자산	-	-	6,123,963,927	6,123,963,927

리스채권	325,238,422	-	-	325,238,422

장기금융상품	4,000,000	1,752,806,366	-	1,756,806,366

합 계	136,244,271,692	2,011,582,762	6,123,963,927	144,379,818,381

당기 중 금융자산으로부터 발생한 금융손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄-공정가치측정 금융자산	합 계

이자수익	1,177,424,222	-	-	1,177,424,222

배당수익	-	-	1,410,000	1,410,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	4,755,000	-	4,755,000

기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	-	144,649,016	144,649,016

기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	-	276,969,210	276,969,210

금융보증수익	76,940,502	-	-	76,940,502

금융상품평가이익	-	404,332,472	-	404,332,472

금융상품평가손실	-	(26,506,962)	-	(26,506,962)

금융상품처분이익	-	80,103,038	-	80,103,038

외환차익	81,958,643	-	-	81,958,643

외환차손	(340,004,741)	-	-	(340,004,741)

외화환산이익	261,574,807	-	-	261,574,807

외화환산손실	(44,363,816)	-	-	(44,363,816)

합 계	1,213,529,617	462,683,548	423,028,226	2,099,241,391

② 금융부채

(단위: 원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채	합 계

단기차입금	17,611,624,810	17,611,624,810

매입채무	57,944,349,314	57,944,349,314

기타채무	14,941,524,009	14,941,524,009

리스부채	4,636,433,647	4,636,433,647

금융보증부채	25,332,786	25,332,786

합 계	95,159,264,566	95,159,264,566

당기 중 금융부채로부터 발생한 금융손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채	합 계

이자비용	(1,524,385,504)	(1,524,385,504)

외환차익	22,741,580	22,741,580

외환차손	(56,433,539)	(56,433,539)

외화환산이익	36,740,232	36,740,232

외화환산손실	(146,194,081)	(146,194,081)

사채상환이익	34,377,000	34,377,000

합 계	(1,633,154,312)	(1,633,154,312)

나. 전기① 금융자산

(단위: 원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	61,058,553,765	-	-	61,058,553,765

단기금융상품	1,893,567,111	318,474,431	-	2,212,041,542

매출채권	56,914,646,347	-	-	56,914,646,347

기타채권	6,219,920,166	-	-	6,219,920,166

상각후원가 측정 금융자산	550,559,407	-	-	550,559,407

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	654,210,872	-	654,210,872

기타포괄-공정가치 측정 금융자산	-	-	6,130,650,074	6,130,650,074

리스채권	730,065,724	-	-	730,065,724

장기금융상품	4,000,000	1,456,409,064	-	1,460,409,064

합 계	127,371,312,520	2,429,094,367	6,130,650,074	135,931,056,961

전기 중 금융자산으로부터 발생한 금융손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄-공정가치측정 금융자산	합 계

이자수익	1,229,790,284	-	-	1,229,790,284

배당수익	-	-	341,078,387	341,078,387

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	46,808,118	-	46,808,118

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	(246,691,921)	-	(246,691,921)

기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	-	232,280,481	232,280,481

기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	-	(386,887,256)	(386,887,256)

금융보증수익	101,313,025	-	-	101,313,025

금융상품평가손실	(3,929,967)	-	-	(3,929,967)

외환차익	205,631,867	-	-	205,631,867

외환차손	(93,187,024)	-	-	(93,187,024)

외화환산이익	530,341,497	-	-	530,341,497

외화환산손실	(14,044,656)	-	-	(14,044,656)

합 계	1,955,915,026	(199,883,803)	186,471,612	1,942,502,835

② 금융부채

(단위: 원)

구 분	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

단기차입금	17,622,075,962	-	17,622,075,962

매입채무	54,298,362,647	-	54,298,362,647

교환사채	465,599,462	-	465,599,462

기타채무	13,145,846,254	-	13,145,846,254

리스부채	5,698,294,140	-	5,698,294,140

금융보증부채	145,978,835	-	145,978,835

파생상품부채	-	34,365,500	34,365,500

합 계	91,376,157,300	34,365,500	91,410,522,800

전기 중 금융부채로부터 발생한 금융손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

이자비용	(2,165,944,297)	-	(2,165,944,297)

외환차익	48,638,909	-	48,638,909

외환차손	(75,122,184)	-	(75,122,184)

외화환산이익	18,244,782	-	18,244,782

외화환산손실	(146,497,597)	-	(146,497,597)

사채상환이익	161,007,672	-	161,007,672

사채상환손실	(35,318,442)	-	(35,318,442)

파생상품평가이익	-	39,857,500	39,857,500

합 계	(2,194,991,157)	39,857,500	(2,155,133,657)

(2) 금융상품의 공정가치① 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정할 값으로 구성됩니다. 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

② 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기말:

-당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,848,824,882	162,757,880	2,011,582,762

-기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,049,082,520	5,074,881,407	6,123,963,927

전기말:

-당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,774,883,495	654,210,872	2,429,094,367

-기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,015,385,489	5,115,264,585	6,130,650,074

-파생상품부채	-	34,365,500	-	34,365,500

(3) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말	수준	가치평가기법	투입변수

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,848,824,882	1,774,883,495	2	순자산가치평가법 등	-

162,757,880	654,210,872	3	순자산가치평가법 등	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,049,082,520	1,015,385,489	2	순자산가치평가법 등	-

5,074,881,407	5,115,264,585	3	순자산가치평가법,현금흐름할인모형 등	성장율, 할인율 등

금융부채

파생상품부채	-	34,365,500	2	옵션가격결정모형	-

한편, 연결회사의 수준3으로 분류된 금융상품과 관련한 관측 불가능한 투입변수의변동에 따른 금융상품의 가치변동은 중요하지 않습니다.

4. 사용제한 금융상품

당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	예금의 종류	은행명	당기말	전기말	제한내용

단기금융상품	자사주 펀드	신한금융투자	-	1,893,567,111	자사주 매입

장기금융상품	별단예금	하나은행	4,000,000	4,000,000	당좌개설보증금

합 계	4,000,000	1,897,567,111

5. 매출채권과 계약자산 및 기타채권 등

(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권과 계약자산 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권과 계약자산	53,916,411,256	-	62,663,602,476	-

기타채권	4,512,297,460	1,895,125,992	3,914,960,674	2,304,959,492

-미수금	2,353,188,045	-	1,974,547,178	-

-미수수익	65,651,968	-	141,503,425	-

-대여금	-	370,750,000	-	400,750,000

-보증금	2,093,457,447	1,524,375,992	1,798,910,071	1,904,209,492

합 계	58,428,708,716	1,895,125,992	66,578,563,150	2,304,959,492

(2) 매출채권과 계약자산 및 기타채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당기말 및 전기말 현재 총액 기준에 의한 매출채권과 계약자산 및 기타채권의 금액과 대손충당금 및 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권과 계약자산 및 기타채권 총장부금액	68,160,378,533	2,037,889,584	76,827,173,073	2,649,562,513

대손충당금:	(9,667,954,124)	(6,415,800)	(10,215,415,694)	(98,500,000)

-매출채권	(8,214,240,331)	-	(8,367,701,901)	-

-대여금	(1,423,713,793)	-	(1,423,713,793)	-

-미수금	(30,000,000)	-	(424,000,000)	-

-보증금	-	(6,415,800)	-	(98,500,000)

현재가치할인차금:	(63,715,693)	(136,347,792)	(33,194,229)	(246,103,021)

-보증금	(63,715,693)	(136,347,792)	(33,194,229)	(246,103,021)

매출채권과 계약자산 및 기타채권 순장부금액	58,428,708,716	1,895,125,992	66,578,563,150	2,304,959,492

(3) 당기말 및 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 매출채권과계약자산 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

유효이자율(%)	상각후원가	유효이자율(%)	상각후원가

보증금	5.10~8.98	3,623,509,239	5.10~11.65	3,801,119,563

6. 기타자산당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급비용	1,479,145,975	7,140,063	371,854,095	14,280,125

기타의유동자산	118,307,349	-	87,222,078	-

합 계	1,597,453,324	7,140,063	459,076,173	14,280,125

7. 재고자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

상품	45,446,000	-

원재료	38,651,585,294	47,064,260,436

재고자산평가충당금(주1)	(1,240,972,146)	(1,009,162,753)

합 계	37,456,059,148	46,055,097,683

(주1) 재고자산평가충당금전입액은 매출원가에 가산하고 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 영업부문별 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구 분	상품	원재료	재고자산평가충당금	합 계

NI장비	-	31,338,349,895	(871,575,564)	30,466,774,331

유지보수 등	45,446,000	2,577,771,109	-	2,623,217,109

인도네시아	-	55,442,894	-	55,442,894

중국	-	650,551,475	(339,323,702)	311,227,773

베트남	-	214,660,694	(30,072,880)	184,587,814

미국	-	3,814,809,227	-	3,814,809,227

합 계	45,446,000	38,651,585,294	(1,240,972,146)	37,456,059,148

② 전기

(단위: 원)

구 분	원재료	재고자산평가충당금	합 계

NI장비	36,748,108,378	(546,841,579)	36,201,266,799

유지보수 등	6,192,935,947	-	6,192,935,947

인도네시아	79,582,965	-	79,582,965

중국	672,402,892	(447,589,439)	224,813,453

베트남	155,049,476	(14,731,735)	140,317,741

미국	3,216,180,778	-	3,216,180,778

합 계	47,064,260,436	(1,009,162,753)	46,055,097,683

8. 상각후원가 측정 금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	종류	취득원가	장부가액

당기말	전기말

㈜넥스트지인베스트먼트	사모사채	500,000,000	-	550,559,407

(2) 당기 중 상각후원가 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

기초잔액	550,559,407	-

취득	-	550,000,000

처분	(569,250,000)	-

이자수익	18,053,590	559,407

처분손익	637,003	-

기말잔액	-	550,559,407

9. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	보유주식수	지분율	취득원가	장부가액

당기말	전기말

채무증권:

㈜쓰리디팩토리(주1)	-	-	5,929,921	-	-

지분증권 비상장주식:

케이런벤처스 3호 투자조합	12	6.30%	115,949,762	162,757,880	654,210,872

합 계	121,879,683	162,757,880	654,210,872

(주1) 전기 중 ㈜쓰리디팩토리가 발행한 신주인수권부사채에 대하여 전액 손상 인식하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

기초잔액	654,210,872	613,332,675

취득	-	-

처분	(491,452,992)	-

공정가치 평가	-	40,878,197

기말잔액	162,757,880	654,210,872

10. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	보유주식수	지분율	취득원가	장부가액

당기말	전기말

지분증권 비상장주식:

한국정보통신공제조합	150	0.01%	48,138,840	68,988,750	68,376,900

인프라닉스㈜	840,000	12.28%	697,500,000	999,160,630	901,332,868

소프트웨어공제조합	1,977	0.30%	1,231,559,107	1,584,229,410	1,532,176,977

㈜하이비	90,000	4.22%	500,000,000	-	-

㈜동행복권	392,000	4.90%	1,960,000,000	1,960,000,000	1,960,000,000

㈜쓰리디팩토리(주1)	694,400	2.20%	538,529,380	-	-

에스디플렉스㈜	25,000	17.50%	1,000,000,000	575,625,250	586,741,515

㈜넥스트지인베스트먼트	100,000	6.84%	500,000,000	431,020,027	548,487,294

PT Daewoo Securities Indonesia	881,000	0.49%	453,097,920	453,097,920	482,210,520

기계설비건설공제조합	47	0.01%	45,641,700	51,841,940	51,324,000

합 계	6,974,466,947	6,123,963,927	6,130,650,074

(주1) 당기 중 합병으로 인하여 보유주식수가 증가하였으며, 전액 손상 인식하여 장부금액 변동은 없습니다.

(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

기초잔액	6,130,650,074	9,122,772,946

처분	-	(2,840,000,000)

공정가치 평가	22,426,453	(195,457,364)

환율변동	(29,112,600)	43,334,492

기말잔액	6,123,963,927	6,130,650,074

11. 관계기업투자(1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 원)

관계기업명	소재지	결산월	지분율	취득원가	장부금액

㈜인성정보	한국	12월	19.24%	28,728,016,733	25,861,950,915

㈜콜게이트	한국	12월	47.18%	4,319,488,816	570,265,949

에스넷아이씨티㈜	한국	12월	35.00%	2,317,252,000	1,771,265,142

합 계	35,364,757,549	28,203,482,006

② 전기

(단위: 원)

관계기업명	소재지	결산월	지분율	취득원가	장부금액

㈜인성정보	한국	12월	19.24%	28,728,016,733	26,101,342,738

㈜콜게이트	한국	12월	47.18%	4,319,488,816	2,786,445,465

에스넷아이씨티㈜	한국	12월	35.00%	2,317,252,000	2,435,738,653

합 계	35,364,757,549	31,323,526,856

(2) 당기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기업명	당기말	전기말

시장가치	장부금액	시장가치	장부금액

관계기업	㈜인성정보	17,298,454,836	25,861,950,915	17,230,958,078	26,101,342,738

(3) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구 분	㈜인성정보	㈜콜게이트	에스넷아이씨티㈜	합 계

기초	26,101,342,738	2,786,445,465	2,435,738,653	31,323,526,856

지분법손익	(707,955,991)	(2,357,812,627)	(666,369,364)	(3,732,137,982)

지분법자본변동	468,564,168	141,633,111	1,895,853	612,093,132

기말	25,861,950,915	570,265,949	1,771,265,142	28,203,482,006

② 전기

(단위: 원)

구 분	㈜인성정보	㈜콜게이트	에스넷아이씨티㈜	합 계

기초	22,912,673,137	3,864,167,369	2,519,020,194	29,295,860,700

취득	4,769,361,270	-	-	4,769,361,270

지분법손익	(1,669,086,538)	(993,158,527)	(84,945,749)	(2,747,190,814)

지분법자본변동	88,394,869	(84,563,377)	1,664,208	5,495,700

기말	26,101,342,738	2,786,445,465	2,435,738,653	31,323,526,856

(4) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구 분	㈜인성정보	㈜콜게이트	에스넷아이씨티㈜	합 계

자본	87,138,163,764	(4,046,060,691)	3,383,895,258	86,475,998,331

지분율(%)	19.24	47.18	35.00

순자산 지분금액	16,768,491,704	(1,908,821,636)	1,184,363,340	16,044,033,408

영업권	8,086,955,525	2,479,087,585	586,901,802	11,152,944,912

기타	1,006,503,686	-	-	1,006,503,686

장부금액	25,861,950,915	570,265,949	1,771,265,142	28,203,482,006

② 전기

(단위: 원)

구 분	㈜인성정보	㈜콜게이트	에스넷아이씨티㈜	합 계

자본	87,988,491,602	651,495,466	5,282,391,003	93,922,378,071

지분율(%)	19.24	47.18	35.00

순자산 지분금액	16,932,125,119	307,357,880	1,848,836,851	19,088,319,850

영업권	8,086,955,525	2,479,087,585	586,901,802	11,152,944,912

기타	1,082,262,094	-	-	1,082,262,094

장부금액	26,101,342,738	2,786,445,465	2,435,738,653	31,323,526,856

(5) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 원)

구 분	㈜인성정보	㈜콜게이트	에스넷아이씨티㈜

자산	227,801,836,900	4,192,473,241	17,093,620,687

부채	139,544,022,314	8,238,533,932	13,709,725,429

자본	88,257,814,586	(4,046,060,691)	3,383,895,258

매출	343,352,134,117	5,202,132,201	18,333,270,112

당기순손실	(5,075,840,219)	(3,722,808,666)	(2,289,412,057)

총포괄손실	(4,813,335,189)	(3,418,141,034)	(2,283,995,334)

(주1) 당기말 관계기업의 요약재무현황은 가결산 재무제표를 이용하였습니다.② 전기

(단위: 원)

구 분	㈜인성정보	㈜콜게이트	에스넷아이씨티㈜

자산	232,056,760,775	8,342,768,486	18,357,258,503

부채	143,026,377,369	7,691,273,020	13,074,867,500

자본	89,030,383,406	651,495,466	5,282,391,003

매출	359,007,453,219	6,514,211,757	24,451,920,286

당기순손실	(9,412,744,898)	(2,021,729,071)	(281,043,161)

총포괄손실	(9,563,202,093)	(2,284,408,431)	(276,288,282)

12. 유형자산

(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역과 장부가액의 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구 분	기초	취득액	처분액	감가상각비	기타	기말

토지	211,945,019	-	(211,945,019)	-	-	-

건물	135,989,640	-	(133,057,256)	(2,932,384)	-	-

기계장치	95,143,749	-	(116,000)	(53,524,745)	(383,633)	41,119,371

차량운반구	168,428,350	183,734	(4,000)	(61,544,034)	(749,325)	106,314,725

비품	912,376,116	401,353,540	(109,833,602)	(441,524,182)	469,124	762,840,996

합 계	1,523,882,874	401,537,274	(454,955,877)	(559,525,345)	(663,834)	910,275,092

② 전기

(단위: 원)

구 분	기초	취득액	처분액	감가상각비	기타	기말

토지	211,945,019	-	-	-	-	211,945,019

건물	675,586,126	-	(543,343,582)	(12,259,626)	16,006,722	135,989,640

기계장치	151,188,621	1,975,709	-	(58,619,889)	599,308	95,143,749

차량운반구	226,043,802	-	(1,000)	(61,121,792)	3,507,340	168,428,350

비품	729,745,556	548,935,373	(66,000)	(369,545,416)	3,306,603	912,376,116

합 계	1,994,509,124	550,911,082	(543,410,582)	(501,546,723)	23,419,973	1,523,882,874

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 감가상각비 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

제조원가	90,826,253	100,073,093

판매비와관리비	457,542,842	386,598,630

경상개발비	11,156,250	14,875,000

합 계	559,525,345	501,546,723

(3) 보험가입자산당기말 현재 보험에 가입된 주요 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류	자산	부보금액	장부금액	보험회사

종합보험	비품 및 시설	6,500,000,000	499,983,186	KB손해보험

종합보험	임대사무실	6,100,000,000	-	KB손해보험

화재보험	기계장치	2,700,000,000	177,849,329	KB손해보험

13. 무형자산(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역과 장부가액의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 원)

구 분	기초	취득액	처분액	감가상각비	대체증(감)액	기말

산업재산권	15,830,215	395,120	-	(3,366,545)	-	12,858,790

기타의무형자산	517,046,908	181,818,182	(39,602,501)	(187,541,955)	(11,599,007)	460,121,627

회원권	3,485,474,086	-	(13,413,290)	-	-	3,472,060,796

합 계	4,018,351,209	182,213,302	(53,015,791)	(190,908,500)	(11,599,007)	3,945,041,213

② 전기

(단위: 원)

구 분	기초	취득액	처분액	감가상각비	대체증(감)액	기말

산업재산권	5,191,370	11,505,360	-	(866,515)	-	15,830,215

기타의무형자산	419,448,597	233,408,350	-	(161,624,958)	25,814,919	517,046,908

회원권	3,960,884,366	-	(448,500,000)	-	(26,910,280)	3,485,474,086

합 계	4,385,524,333	244,913,710	(448,500,000)	(162,491,473)	(1,095,361)	4,018,351,209

(2) 당기와 전기 중 무형자산상각비의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

제조원가	78,315,846	85,398,988

판매비와관리비	112,415,682	76,893,181

경상개발비	176,972	199,304

합 계	190,908,500	162,491,473

(3) 당기와 전기 중 비한정 내용연수(회원권)의 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

골프회원권	2,520,365,096	2,520,365,096

콘도회원권 및 기타	951,695,700	965,108,990

합 계	3,472,060,796	3,485,474,086

연결회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 전환일 이전의 과거 회계기준에 따른 무형자산의 평가액을 취득원가로 적용하였고, 원가모형을 선택하여 매년 손상징후 유무 검토 후 회수가능액이 장부가액에 중요하게 미달하는 경우에만 당기손익에 반영하고 있습니다.

14. 차입금

당기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	차입종류	차입처	이자율(%)	당기말	전기말

원화차입금	운영자금	하나은행	4.25 ~ 4.67	5,000,000,000	5,753,790,604

운영자금	국민은행	4.28	1,500,000,000	1,500,000,000

운영자금	농협은행	4.90	1,350,000,000	1,500,000,000

운영자금	신한은행	7.05	-	500,000,000

외화차입금	운영자금	Citibank,N.A america	3M LIBOR+4.6	3,587,250,000	5,880,000,000

운영자금	Citibank,N.A indonesia	6.13 ~ 6.29	2,427,751,248	2,488,285,358

운영자금	Citibank(china)Co.,Ltd.Beijing Branch	LPR+4.45	2,436,159,562	-

운영자금	Kookmin Bank(China)Limited Beijing Branch	2.80	1,310,464,000	-

합 계	17,611,624,810	17,622,075,962

15. 기타채무당기말 및 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

미지급금	14,895,228,125	13,036,698,477

미지급비용	46,295,884	109,147,777

합 계	14,941,524,009	13,145,846,254

16. 기타부채당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

예수금	1,042,421,428	970,177,309

선수금	37,152,567	82,641,846

합 계	1,079,573,995	1,052,819,155

17. 교환사채(1) 당기말 현재 연결회사가 발행한 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제1회 무기명식 이권부무보증 사모 교환사채

액면가액	6,000,000,000원

발행가액	6,000,000,000원

액면이자율	0%

만기보장수익율	연복리 2%

사채발행일	2022년 12월 14일

사채만기일	2025년 12월 14일

상환방법	교환되지 않을 경우 만기일에 액면가액 및 106.17%에 해당하는 금액을 일시 상환

교환 시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

교환가격	1주당 금 5,320원

교환비율	100%

교환청구기간	2023년 1월 14일 ~ 2025년 11월 14일

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음

교환가액의 조정	본 사채권을 소유한 자가 교환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 교환가액 또는 행사가액으로 교환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 교환가격을 조정한다. 본목에 따른 교환가액의 조정일은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 교환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.조정 후 교환가격 = 조정 전 교환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 그 외 주식 시가의 하락에 따른 교환가액의 조정은 없는 것으로 한다.

교환된 누적 주식수	92,284주

미교환된 잔여 주식수	-주

(2) 당기 및 전기의 교환사채 장부가액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

기초	465,599,462	4,459,919,227

이자비용	65,250,538	389,139,465

상환권 행사	(530,850,000)	(4,383,459,230)

기말	-	465,599,462

(3) 당기말 및 전기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

교환사채(액면가액)	-	500,000,000

교환권조정	-	(65,250,538)

교환사채 상환할증금	-	30,850,000

파생상품부채	-	34,365,500

교환사채 부채요소 계	-	499,964,962

교환권대가	-	62,408,000

교환사채 자본요소 계	-	62,408,000

(4) 당기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 교환사채에 대한 파생금융상품의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

파생상품평가이익	-	39,857,500

18. 리스(1) 당기말 및 전기말 현재 유형별 사용권자산의 변동내역과 장부가액은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구 분	기초	취득액	처분액	감가상각비	기말

차량	1,621,102,714	517,794,080	(191,683,395)	(579,617,875)	1,367,595,524

건물	3,315,548,309	1,890,337,226	(363,707,547)	(1,847,531,441)	2,994,646,547

비품	18,662,637	222,673,991	(17,015,934)	(26,388,259)	197,932,435

합 계	4,955,313,660	2,630,805,297	(572,406,876)	(2,453,537,575)	4,560,174,506

② 전기

(단위: 원)

구 분	기초	취득액	처분액	감가상각비	기말

차량	1,317,292,590	904,365,467	(78,129,456)	(522,425,887)	1,621,102,714

건물	4,137,372,386	2,242,993,006	(727,688,004)	(2,337,129,079)	3,315,548,309

비품	1,301,330	19,760,439	-	(2,399,132)	18,662,637

합 계	5,455,966,306	3,167,118,912	(805,817,460)	(2,861,954,098)	4,955,313,660

(2) 당기 및 전기 중 사용권자산 관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

사용권자산 감가상각비	(2,453,537,575)	(2,861,954,098)

리스부채 이자비용	(482,258,885)	(590,347,783)

복구충당부채 전입액	(19,467,260)	(22,936,633)

단기리스 관련 비용	(516,044,000)	(165,029,635)

소액리스 관련 비용	(897,346,853)	(832,730,680)

사용권자산의 전대리스에서 생긴 수익	45,185,474	81,460,023

사용권자산해지이익	117,529,989	12,141,156

사용권자산해지손실	-	(9,802,486)

합 계	(4,205,939,110)	(4,389,200,136)

(3) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

1년 이내	2,981,025,038	3,005,200,244

1년 초과 5년 이내	2,048,852,163	3,472,591,581

소 계	5,029,877,201	6,477,791,825

차감: 현재가치 조정금액	(393,443,554)	(779,497,685)

리스부채의 현재가치	4,636,433,647	5,698,294,140

리스부채 측정시 사용된 증분차입이자율은 4.28% ~ 10.79%입니다.(4) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

유동부채	2,720,875,581	2,521,737,061

비유동부채	1,915,558,066	3,176,557,079

합 계	4,636,433,647	5,698,294,140

(5) 당기말 및 전기말 현재 리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

1년 이내	325,793,052	436,630,736

1년 초과 5년 이내	-	434,390,736

소 계	325,793,052	871,021,472

차감: 현재가치 조정금액	(554,630)	(140,955,748)

리스채권의 현재가치	325,238,422	730,065,724

(6) 당기말 및 전기말 현재 리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

유동자산	325,238,422	404,827,302

비유동자산	-	325,238,422

합 계	325,238,422	730,065,724

19. 충당부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구 분	기초	전입(환입)	사용	기말

제품보증충당부채	631,099,769	428,343,262	(546,989,012)	512,454,019

계약손실충당부채	141,509,968	112,593,846	-	254,103,814

복구충당부채	481,911,620	(117,574,937)	-	364,336,683

합 계	1,254,521,357	423,362,171	(546,989,012)	1,130,894,516

② 전기

(단위: 원)

구 분	기초	전입(환입)	사용	기말

제품보증충당부채	624,407,359	1,072,702,826	(1,066,010,416)	631,099,769

계약손실충당부채	45,059,339	96,450,629	-	141,509,968

복구충당부채	326,487,988	155,423,632	-	481,911,620

합 계	995,954,686	1,324,577,087	(1,066,010,416)	1,254,521,357

(2) 제품보증충당부채연결회사는 제품매출에 대하여 약정기간 동안 무상유지보수 의무를 부담하고 있으 며, 과거 경험율에 의하여 향후 발생될 금액을 추정하여 제품보증충당부채로 계상하고 있습니다.

(3) 계약손실충당부채연결회사는 당기말 현재 수주금액을 상회하는 예상원가 발생 프로젝트에 대해, 프로젝트를 수행함에 따라 예상되는 매출손실을 계약손실충당부채전입액으로 하여 매출원가에 가산하고 충당부채로 인식하고 있습니다.(4) 복구충당부채연결회사는 당기말 현재 임차한 사무실에 대해 향후 복구 시 발생될 금액을 추정하여복구충당부채로 계상하고 있습니다. 당 비용의 현재가치는 2.64% ~ 6.66%의 할인율을 사용하여 측정 하였습니다.

20. 종업원급여① 퇴직급여제도연결회사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 동 제도로 연결회사는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 삼성증권(주)에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	19,795,597,676	18,657,848,257

사외적립자산의 공정가치	(16,732,478,638)	(16,046,923,338)

순확정급여부채	3,063,119,038	2,610,924,919

확정급여부채	2,651,169,610	2,365,917,544

확정급여자산(주1)	411,949,428	245,007,375

(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

기초금액	18,600,642,604	14,804,340,013

당기근무원가	4,355,700,051	3,152,418,918

이자원가(부채에 대한 이자비용)	829,421,052	621,476,016

관계사 전출입으로 인한 변동액	10,006,850	(202,054,513)

지급액	(3,177,543,813)	(2,527,388,970)

재측정요소	(709,402,243)	2,800,283,574

- 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	(33,941,275)

- 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(1,031,511,568)	1,570,540,674

- 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	322,109,325	1,263,684,175

기타사항에 의한 효과	(113,226,825)	8,773,219

기말금액	19,795,597,676	18,657,848,257

(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

기초금액	16,291,930,713	14,874,351,860

사외적립자산의 기대수익	736,734,792	672,200,256

사용자의 기여금	2,370,000,000	2,513,000,000

지급액	(2,083,907,569)	(1,392,491,149)

관계사 전출입으로 인한 변동액	168,159,404	(173,156,518)

재측정요소	(338,489,274)	(201,973,736)

초과불입액 확정급여자산으로 대체	(411,949,428)	(245,007,375)

기말금액	16,732,478,638	16,046,923,338

당기 및 전기 중 사외적립자산에서 발생된 실제 이자수익은 각각 398,246천원과 470,227천원입니다. 또한, 확정급여제도와 관련하여 2026년에 납입할 것으로 예상되는 사업주 부담금의 합리적 추정액은 6,821,144천원입니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산은 전액 원금보장형 이율보증 상품 등에 투자되어 있습니다.

(5) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

당기근무원가	4,355,700,051	3,152,418,918

이자원가	829,421,052	621,476,016

사외적립자산의 이자수익	(736,734,792)	(672,200,256)

합 계	4,448,386,311	3,101,694,678

매출원가	2,840,992,180	2,034,093,724

판매비와관리비	1,552,969,043	1,018,909,511

연구개발비	54,425,088	48,691,443

합 계	4,448,386,311	3,101,694,678

(6) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익과 누적액은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분	당기	전기

당기	누적	전기	누적

확정급여채무 재측정요소	709,402,243	(4,543,035,650)	(2,795,126,157)	(5,258,976,027)

사외적립자산 재측정요소	(338,489,274)	(1,962,714,399)	(201,973,736)	(1,624,225,125)

법인세효과	(29,198,801)	1,431,167,098	622,314,361	1,460,365,899

법인세 차감후 재측정요소	341,714,168	(5,074,582,951)	(2,374,785,532)	(5,422,835,253)

지배주주(이익잉여금)	238,042,732	(5,287,875,543)	(1,867,021,596)	(5,532,456,409)

비지배주주지분	103,671,436	213,292,592	(507,763,936)	109,621,156

(7) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요추정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

할인율	5.03% ~ 5.31%	4.06% ~ 5.00%

기대임금상승률	4.45% ~ 6.51%	4.50% ~ 6.06%

연결회사는 확정급여채무의 현재가치를 위하여 보고기간 말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량사채의 시장수익율을 참조하여 결정하였습니다. 한편, 기대수익율은 투자경험, 투자포트폴리오, 역사적수익율 등을 참조하여 결정하였습니다.(8) 당기말 현재 주요가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1% 증가	1% 감소

할인율	(1,196,198,615)	1,355,445,486

기대임금상승률	1,386,684,637	(1,243,035,605)

② 기타 종업원급여당기말 및 전기말 현재 기타 종업원급여부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

연차충당부채(주1)	1,764,286,285	1,561,837,735

장기종업원급여부채(주2)	629,508,966	681,500,865

(주1) 기타채무 계정으로 인식하고 있습니다.(주2) 연결회사는 장기근속보상제도에 따라 지급이 예상되는 금액을 장기종업원급여부채계정으로 인식하고 있습니다.

21. 자본금(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

1주당금액(원)	500	500

발행주식수	보통주 19,912,642주	보통주 19,549,677주

자본금	9,956,321,000	9,774,838,500

(2) 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

기초금액	9,774,838,500	9,713,414,000

전환사채의 전환	-	61,424,500

주식 배당	181,482,500	-

기말금액	9,956,321,000	9,774,838,500

22. 기타불입자본(1) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	62,848,536,140	62,848,536,140

자기주식	(5,769,711,780)	(5,658,544,352)

자기주식처분손실	(1,771,135,959)	(1,753,090,893)

주식매입선택권(주1)	323,069,201	1,106,357,126

기타자본잉여금	3,067,660,692	1,869,561,423

교환권대가	-	62,408,000

합 계	58,698,418,294	58,475,227,444

(주1) 주식매입선택권 변동에 관한 상세내역은 주석 34를 참고하시기 바랍니다.

(2) 당기 및 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

기초금액	62,848,536,140	62,215,179,683

전환사채의 전환	-	633,356,457

기말금액	62,848,536,140	62,848,536,140

(3) 연결회사는 당기말 현재 자사주식의 가격안정을 위하여 자사주신탁예금에 가입하고 있으며 당기말 현재 보유하고 있는 자기주식을 향후 시장 상황에 따라 매매할예정입니다.

① 당기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초금액	1,401,416	5,658,544,352	1,337,716	5,387,806,412

취득	83,650	341,460,406	63,700	270,737,940

처분	(57,000)	(230,292,978)	-	-

기말금액	1,428,066	5,769,711,780	1,401,416	5,658,544,352

② 당기 및 전기 중 자기주식처분손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

기초금액	1,753,090,893	1,753,090,893

처분	22,812,978	-

법인세효과	(4,767,912)	-

기말금액	1,771,135,959	1,753,090,893

(4) 당기 및 전기 중 기타자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

기초금액	1,869,561,423	401,007,523

연결실체내 자본거래 등	-	11,663,500

교환사채 상환	62,408,000	624,080,000

주식매수선택권 소멸	1,118,799,200	832,810,400

기타	16,892,069	-

기말금액	3,067,660,692	1,869,561,423

(5) 당기 및 전기 중 교환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

기초금액	62,408,000	686,488,000

교환사채의 상환	(62,408,000)	(624,080,000)

기말금액	-	62,408,000

23. 기타자본구성요소(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

기타포괄손익누계액	(606,702,462)	(1,024,160,877)

지분법자본변동	(1,522,991,674)	(1,989,476,198)

해외사업환산차이	1,202,158,778	1,385,878,872

합 계	(927,535,358)	(1,627,758,203)

(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

기초금액	(1,024,160,877)	(865,554,158)

공정가치 변동	527,760,322	(200,514,183)

공정가치 변동과 관련된 법인세효과	(110,301,907)	41,907,464

기말금액	(606,702,462)	(1,024,160,877)

(3) 당기 및 전기 중 부의지분법자본변동의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

기초금액	(1,989,476,198)	(2,001,329,924)

지분법자본변동	466,484,524	11,853,726

기말금액	(1,522,991,674)	(1,989,476,198)

(4) 당기 및 전기 중 해외사업환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

기초금액	1,385,878,872	513,174,654

해외사업장 순자산의 환산으로 인한 외환차이	(183,720,094)	872,704,218

기말금액	1,202,158,778	1,385,878,872

24. 이익잉여금당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

이익준비금(주1)	1,546,843,801	1,456,102,496

기업합리화적립금(주2)	3,364,258,326	3,364,258,326

확정급여제도의 재측정요소	(5,287,875,543)	(5,532,456,409)

미처분이익잉여금	38,407,299,795	35,532,591,621

합 계	38,030,526,379	34,820,496,034

(주1) 상법상 지배회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 결손보전과 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.(주2) 전액 임의적립금으로 구성되어 있습니다.

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구 분	한 시점에 인식	기간에 걸쳐 인식	합계

상품매출	5,346,303,748	-	5,346,303,748

제품매출	195,302,073,797	31,497,596,005	226,799,669,802

용역매출	26,179,320,297	198,959,891,121	225,139,211,418

기타매출	122,046,275	-	122,046,275

합계	226,949,744,117	230,457,487,126	457,407,231,243

② 전기

(단위: 원)

구 분	한 시점에 인식	기간에 걸쳐 인식	합계

상품매출	8,850,541,977	-	8,850,541,977

제품매출	203,167,589,851	34,411,438,150	237,579,028,001

용역매출	18,556,354,255	184,771,712,882	203,328,067,137

기타매출	168,942,183	-	168,942,183

합계	230,743,428,266	219,183,151,032	449,926,579,298

(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채당기말 및 전기말 현재 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

이행한 수행의무와 관련된 계약자산 - 용역매출	7,883,084,207	5,748,956,129

이행되지 않은 수행의무와 관련된 계약부채 - 용역매출	(32,430,137,163)	(49,745,645,391)

(3) 당기 및 전기 중 계약부채와 관련하여 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	44,824,398,738	53,034,781,448

(4) 당기 및 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

매출액	비율	매출액	비율

A사	73,774,606,705	16.13%	99,240,010,284	22.06%

B사	51,312,131,194	11.22%	49,542,230,944	11.01%

26. 판매비와관리비의 내역당기 및 전기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

종업원급여	24,006,956,572	20,987,558,867

감가상각비와 무형자산상각비	2,707,395,489	2,946,205,643

복리후생비	2,765,180,499	3,105,965,069

여비교통비	1,727,873,854	1,845,316,762

교육훈련비	62,522,955	142,573,173

차량유지비	323,481,833	283,316,414

소모품비	470,379,756	660,524,966

수선비	17,632,348	41,094,581

행사비	331,577,706	186,722,464

지급수수료	9,224,978,422	5,597,076,539

광고선전비	255,695,200	134,281,006

통신비	212,195,495	204,958,348

도서인쇄비	24,991,022	28,267,531

운반비	212,865,098	267,965,076

보험료	823,533,800	626,079,086

임차료	734,582,009	881,163,118

세금과공과	839,919,267	642,460,894

접대비	1,921,677,101	2,446,830,231

회의비	1,554,003,956	1,691,485,072

경상개발비	850,229,743	790,121,054

대손상각비(환입)	16,352,984	1,540,678,152

제품보증충당부채전입(환입)액	428,343,262	1,072,702,826

수도광열비	1,376,628,604	1,310,555,320

주식보상비용	195,308,559	186,972,675

잡비	124,205,258	58,187,365

합 계	51,208,510,792	47,679,062,232

27. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 총 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

계정과목	판관비	매출원가	합계

원재료의 사용액	-	197,266,357,525	197,266,357,525

외주비	-	143,123,697,044	143,123,697,044

급여	20,563,398,179	36,762,301,246	57,325,699,425

퇴직급여	1,598,196,651	2,850,189,660	4,448,386,311

상여금	2,555,788,856	1,043,510,700	3,599,299,556

감가상각비	2,606,136,057	406,926,863	3,013,062,920

무형자산상각비	112,592,654	78,315,846	190,908,500

복리후생비	2,848,777,858	6,078,797,958	8,927,575,816

여비교통비	1,740,426,660	2,569,071,843	4,309,498,503

교육훈련비	62,798,691	125,740,189	188,538,880

차량유지비	323,481,833	93,178,886	416,660,719

소모품비	470,379,756	250,776,481	721,156,237

수선비	17,632,348	2,226,365	19,858,713

행사비	331,577,706	123,950,000	455,527,706

지급수수료	9,240,010,045	1,398,318,575	10,638,328,620

광고선전비	255,695,200	-	255,695,200

통신비	212,195,495	34,461,459	246,656,954

도서인쇄비	25,036,022	8,533,903	33,569,925

운반비	212,865,098	100,693,333	313,558,431

보험료	823,346,549	9,079,577	832,426,126

임차료	743,631,089	978,414,524	1,722,045,613

세금과공과	844,790,147	178,617,013	1,023,407,160

접대비	1,921,677,101	84,358,075	2,006,035,176

회의비	1,554,384,592	1,053,513,134	2,607,897,726

제품보증충당부채전입액	428,343,262	-	428,343,262

계약손실충당부채전입(환입)액	-	112,593,846	112,593,846

수도광열비	1,376,628,604	209,383,777	1,586,012,381

주식보상비용	198,162,097	119,795,135	317,957,232

잡비	124,205,258	-	124,205,258

재고충당부채전입(환입)액	-	475,618,404	475,618,404

대손상각비	16,352,984	-	16,352,984

합 계	51,208,510,792	395,538,421,361	446,746,932,153

② 전기

(단위: 원)

계정과목	판관비	매출원가	합계

원재료의 사용액	-	225,141,086,446	225,141,086,446

외주비	-	117,065,725,099	117,065,725,099

급여	19,208,749,862	32,737,598,284	51,946,348,146

퇴직급여	1,067,600,954	2,034,093,724	3,101,694,678

상여금	1,357,572,425	590,787,642	1,948,360,067

잡급	10,475,366	-	10,475,366

감가상각비	2,884,187,639	479,313,182	3,363,500,821

무형자산상각비	77,092,485	85,398,988	162,491,473

복리후생비	3,186,358,554	5,972,571,063	9,158,929,617

여비교통비	1,852,546,772	2,972,043,899	4,824,590,671

교육훈련비	142,891,462	116,416,878	259,308,340

차량유지비	283,316,414	100,888,511	384,204,925

소모품비	660,614,675	269,436,920	930,051,595

수선비	41,094,581	2,878,637	43,973,218

행사비	186,722,464	20,000,000	206,722,464

지급수수료	5,611,731,114	1,399,877,515	7,011,608,629

광고선전비	134,281,006	-	134,281,006

통신비	204,958,348	32,153,358	237,111,706

도서인쇄비	28,562,231	9,006,962	37,569,193

운반비	267,986,901	262,259,467	530,246,368

보험료	625,970,441	4,575,002	630,545,443

임차료	890,496,024	687,091,358	1,577,587,382

세금과공과	645,570,834	172,061,527	817,632,361

접대비	2,446,930,231	133,965,646	2,580,895,877

회의비	1,691,585,435	989,835,472	2,681,420,907

제품보증충당부채전입액	1,072,702,826	-	1,072,702,826

계약손실충당부채전입(환입)액	-	96,450,629	96,450,629

수도광열비	1,310,555,320	136,691,177	1,447,246,497

주식보상비용	189,642,528	120,340,208	309,982,736

잡비	58,187,188	2,399,325	60,586,513

재고충당부채전입(환입)액	-	(43,410,714)	(43,410,714)

대손상각비	1,540,678,152	-	1,540,678,152

합 계	47,679,062,232	391,591,536,205	439,270,598,437

28. 금융수익ㆍ비용 및 기타수익ㆍ비용

당기 및 전기 중 발생한 금융수익ㆍ비용 및 기타수익ㆍ비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

금융수익	2,182,357,496	2,722,712,041

-이자수익(유효이자 제외)	927,880,917	913,194,156

-유효이자율 이자수익	249,543,305	316,596,128

-당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	4,755,000	46,808,118

-파생상품평가이익	-	39,857,500

-배당금수익	1,410,000	341,078,387

-금융상품평가이익	404,332,472	-

-금융상품처분이익	80,103,038	-

-금융보증수익	76,940,502	101,313,025

-외환차익	104,700,223	254,270,776

-외화환산이익	298,315,039	548,586,279

-사채상환이익	34,377,000	161,007,672

금융비용	(2,137,888,643)	(2,780,736,088)

-이자비용(유효이자 제외)	(988,407,006)	(1,207,398,969)

-유효이자율 이자비용	(535,978,498)	(958,545,328)

-당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	(246,691,921)

-금융상품평가손실	(26,506,962)	(3,929,967)

-외환차손	(396,438,280)	(168,309,208)

-외화환산손실	(190,557,897)	(160,542,253)

-사채상환손실	-	(35,318,442)

기타수익	304,798,904	626,193,069

-유형자산처분이익	88,087,322	4,178,343

-무형자산처분이익	6,623,710	1,102,000

-수입임대료	4,000,000	-

-잡이익	88,557,883	608,771,570

-사용권자산해지이익	117,529,989	12,141,156

기타비용	(3,855,823,836)	(3,356,602,630)

-기부금	-	(1,450,000)

-유형자산처분손실	(199,000)	(232,400,420)

-무형자산처분손실	(39,602,501)	(80,000,000)

-무형자산손상차손	-	(26,910,280)

-기타의대손상각비	(36,206,900)	(43,200,000)

-잡손실	(47,677,453)	(215,648,630)

-지분법손실	(3,732,137,982)	(2,747,190,814)

-사용권자산해지손실	-	(9,802,486)

29. 법인세비용(1) 당기 및 전기 중 법인세비용 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

당기법인세 등 부담내역	2,188,096,949	2,032,902,776

이연법인세의 변동	64,256,236	(1,488,779,404)

자본에 직접가감된 이연법인세	(125,234,116)	659,529,458

법인세비용	2,127,119,069	1,203,652,830

(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	7,153,743,011	7,867,547,253

적용세율에 따른 법인세비용	1,642,076,464	1,996,229,227

조정사항	485,042,605	(792,576,397)

-세액공제	(477,214,202)	(748,868,221)

-비과세수익으로 인한 효과	-	(342,025,952)

-비공제비용으로 인한 효과	25,580,680	611,366,278

-전기 법인세 차이 조정	61,855,024	(79,837,411)

-기타	874,821,103	(233,211,091)

법인세비용	2,127,119,069	1,203,652,830

유효법인세율	29.73%	15.30%

(3) 당기 및 전기의 주요 누적일시적차이의 증감내역 및 관련 이연법인세자산(부채)은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 원)

구 분	기초잔액	감소	증가	기말잔액	이연법인세
자산(부채)

이연법인세자산:

미수수익	(149,096,544)	(215,985,621)	(138,995,637)	(72,106,560)	(15,863,443)

퇴직급여충당부채	18,461,595,462	3,116,944,680	4,289,612,561	19,634,263,343	4,319,537,935

퇴직연금운용자산	(16,046,923,339)	(2,364,512,599)	(2,916,154,449)	(16,598,565,189)	(3,651,684,342)

대손충당금	2,351,478,869	2,351,478,869	1,939,742,489	1,939,742,489	426,743,348

상각후원가 측정 금융자산	(559,407)	(18,612,997)	(18,053,590)	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	475,260,736	499,995,000	1,111,956,067	1,087,221,803	239,188,797

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	2,246,917,211	1,462,412,904	54,355,681	838,859,988	184,549,197

무형자산손상차손	42,507,190	-	-	42,507,190	9,351,582

제품보증충당부채	631,099,769	631,099,769	512,454,019	512,454,019	112,739,884

재고자산평가충당금	546,841,579	434,305,589	759,039,574	871,575,564	191,746,624

연차충당부채	1,552,278,344	882,494,009	1,094,501,950	1,764,286,285	388,142,983

현재가치할인차금	328,332,941	223,868,162	110,461,057	214,925,836	47,283,684

업무차량초과감가비	354,583,922	22,561,479	134,674,775	466,697,218	102,673,388

파생상품평가손실	1,803,545,684	-	-	1,803,545,684	-

계약손실충당부채	141,509,968	141,509,968	254,103,814	254,103,814	55,902,839

금융리스채권	(1,191,678,046)	(1,131,562,497)	(435,389,268)	(495,504,817)	(109,011,060)

리스부채	6,012,155,266	4,443,655,189	3,142,881,517	4,711,381,594	1,036,503,951

사용권자산	(4,789,011,245)	(2,367,666,118)	(1,618,411,490)	(4,039,756,617)	(888,746,456)

장기미지급비용	677,983,849	510,902,138	462,427,255	629,508,966	138,491,972

금융보증부채	149,096,544	149,096,544	31,787,378	31,787,378	6,993,223

복구충당부채	481,911,620	362,582,063	245,007,126	364,336,683	80,154,070

전환권부채	34,365,500	34,365,500	-	-	-

교환사채상환할증금	30,850,000	30,850,000	-	-	-

교환권조정	(65,250,538)	(65,250,538)	-	-	-

외화환산이익	-	-	160,656,397	160,656,397	35,344,407

미지급비용	-	-	160,506,609	160,506,609	35,311,454

기부금	1,450,000	1,450,000	-	-	-

지분법손실	2,626,674,000	-	239,391,818	2,866,065,818	630,534,480

이월결손금	(121,877,983)	-	-	(121,877,983)	-

합 계	16,586,041,352	9,135,981,493	9,576,555,653	17,026,615,512	3,375,888,517

이연법인세자산(부채) 순액	16,586,041,352	9,135,981,493	9,576,555,653	17,026,615,512	3,375,888,517

② 전기

(단위: 원)

구 분	기초잔액	감소	증가	기말잔액	이연법인세
자산(부채)

이연법인세자산:

미수수익	(16,412,301)	(16,412,301)	(149,096,544)	(149,096,544)	(31,161,178)

퇴직급여충당부채	14,218,000,070	2,433,457,800	6,677,053,192	18,461,595,462	3,858,473,452

퇴직연금운용자산	(13,666,033,099)	(1,670,536,867)	(4,051,427,107)	(16,046,923,339)	(3,353,806,978)

대손충당금	1,881,854,095	1,881,854,095	2,351,478,869	2,351,478,869	491,459,084

상각후원가 측정 금융자산	-	-	(559,407)	(559,407)	(116,916)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	803,958,933	334,628,118	5,929,921	475,260,736	99,329,494

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	2,068,854,539	-	178,062,672	2,246,917,211	469,605,697

무형자산손상차손	17,119,134	1,522,224	26,910,280	42,507,190	8,884,003

제품보증충당부채	624,407,359	624,407,359	631,099,769	631,099,769	131,899,852

재고자산평가충당금	626,779,856	351,715,952	271,777,675	546,841,579	114,289,890

연차충당부채	1,563,015,143	910,704,310	899,967,511	1,552,278,344	324,426,174

현재가치할인차금	304,565,873	266,237,202	290,004,270	328,332,941	68,621,585

업무차량초과감가비	302,698,229	71,584,499	123,470,192	354,583,922	74,108,040

파생상품평가손실	1,803,545,684	-	-	1,803,545,684	376,941,048

계약손실충당부채	45,059,339	45,059,339	141,509,968	141,509,968	29,575,583

금융리스채권	(1,688,057,510)	(1,763,237,294)	(1,266,857,830)	(1,191,678,046)	(249,060,712)

리스부채	6,937,079,467	5,271,687,830	4,346,763,629	6,012,155,266	1,256,540,451

사용권자산	(5,283,915,363)	(3,022,900,594)	(2,527,996,476)	(4,789,011,245)	(1,000,903,350)

장기미지급비용	394,096,542	179,177,218	463,064,525	677,983,849	141,698,624

금융보증부채	221,052,118	221,052,118	149,096,544	149,096,544	31,161,178

복구충당부채	326,487,988	234,118,403	389,542,035	481,911,620	100,719,529

전환권부채	1,034,302,500	1,034,302,500	34,365,500	34,365,500	7,182,390

전환권조정	(76,991,866)	(76,991,866)	-	-	-

교환사채상환할증금	339,350,000	308,500,000	-	30,850,000	6,447,650

교환권조정	(1,379,430,773)	(1,314,180,235)	-	(65,250,538)	(13,637,362)

기부금	-	-	1,450,000	1,450,000	303,050

지분법손실	-	-	2,626,674,000	2,626,674,000	548,974,866

이월결손금	-	613,938,126	492,060,143	(121,877,983)	-

합 계	11,401,385,957	6,919,687,936	12,104,343,331	16,586,041,352	3,491,955,144

이연법인세부채:

지분법적용투자주식 손상차손환입	172,679,064	172,679,064	-	-	-

지분법적용투자주식처분이익	1,559,606,927	1,559,606,927	-	-	-

합 계	1,732,285,991	1,732,285,991	-	-	-

이연법인세자산(부채) 순액	9,669,099,966	5,187,401,945	12,104,343,331	16,586,041,352	3,491,955,144

(4) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 일시적차이의 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	118,664,514	118,664,514

관계기업투자	7,341,051,968	1,414,556,698

파생상품평가손실	1,803,545,684	1,803,545,684

기타	7,586,294,774	7,706,748,900

합 계	16,849,556,940	11,043,515,796

30. 특수관계자거래

(1) 연결회사와 특수관계 회사는 다음과 같습니다.

성 격	회사명	당기말 현재 지분관계

주요주주	㈜블루로터스	주요주주

관계기업	㈜인성정보 및 그 종속기업	19.24%

㈜콜게이트	47.18%

에스넷아이씨티㈜	35.00%

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

성 격	회사명	거래내용	당기	전기

주요주주	㈜블루로터스	매출 등	93,289,150	-

매입 등	1,581,870,797	1,425,909,610

기타의수익	4,000,000	150,279,234

기타의비용	1,872,598,396	1,315,244,970

관계기업	㈜인성정보 및 그 종속기업	매출 등	469,769,498	1,091,449,891

매입 등	3,136,733,461	8,027,977,719

사용권자산	961,038,069	800,042,114

기타의수익	76,940,502	101,313,025

기타의비용	253,165,983	276,090,816

㈜콜게이트	매입 등	-	-

에스넷아이씨티㈜	매출 등	-	35,869,000

매입 등	114,784,484	224,385,516

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

성 격	회사명	거래내용	당기말	전기말

주요주주	㈜블루로터스	매출채권	11,571,318	-

미수금	550,000	550,000

미지급금 등	331,983,651	294,930,746

선급비용	125,640,004	133,119,457

리스채권	-	1,258,618

관계기업	㈜인성정보 및 그 종속기업	외상매출금	129,800,000	14,925,900

미수금	83,182,506	146,794,947

미수수익	25,332,786	141,503,425

리스채권	325,238,422	728,807,106

매입채무	742,440,380	4,203,369,646

미지급금등	48,440,546	245,761,833

리스부채	629,408,856	1,279,897,690

㈜콜게이트	매입채무	-	-

에스넷아이씨티㈜	매출채권	-	-

매입채무	20,680,000	25,166,466

(4) 당기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 없으며, 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

㈜블루로터스	단기대여금	-	4,100,000,000	4,100,000,000	-

㈜인성정보 및 그 종속기업	단기대여금	31,689,584	-	31,689,584	-

합 계	31,689,584	4,100,000,000	4,131,689,584	-

(5) 당기중 특수관계자에 대한 차입거래내역은 없으며, 전기 중 특수관계자에 대한 차입거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

주주 및 임직원	전환사채	150,000,000	-	150,000,000	-

합 계	150,000,000	-	150,000,000	-

(6) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보증처	보증한도	보증요율	제공처	지급보증기간

㈜인성정보
및 그 종속기업	3,600,000,000	0.5%	하나은행	2025.05.24 ~ 2026.05.23

1,650,000,000	0.5%	서울보증보험	2025.05.26 ~ 2026.07.25

6,000,000,000	0.5%	신한은행	2025.06.16 ~ 2026.06.15

(7) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. 주요 경영진은회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

단기급여(연봉, 상여 등)	2,631,000,093	2,176,833,433

퇴직급여	611,878,258	338,149,307

기타장기종업원급여	(1,062,872)	8,172,215

스톡옵션	5,763,746	(43,747,463)

합 계	3,247,579,225	2,479,407,492

31. 우발채무와 약정사항

(1) 보증기관 지급보증연결회사는 소프트웨어공제조합으로부터 입찰 보증 등으로 45,439,631천원(한도 108,183,076천원)의 보증을 받고 있습니다.또한, 서울보증보험으로부터 공탁 보증 등으로 4,109,875천원의 보증을 제공받고 있습니다.

(2) 금융기관 보증 및 차입 등 약정사항

(단위: 원, USD, CNY)

구 분	은행명	통화	한도금액	사용금액	여신잔액

일반자금대출	산업은행	KRW	6,000,000,000	-	6,000,000,000

국민은행	KRW	5,000,000,000	1,500,000,000	3,500,000,000

농협은행	KRW	4,350,000,000	1,350,000,000	3,000,000,000

하나은행	KRW	7,000,000,000	5,000,000,000	2,000,000,000

신한은행	KRW	2,000,000,000	-	2,000,000,000

우리은행	KRW	50,000,000	-	50,000,000

당좌차월	CITIBANK,N.A America	USD	2,400,000	1,659,720	740,280

Kookmin Bank(China)Limited Beijing Branch	CNY	8,800,000	6,400,000	2,400,000

CITIBANK,N.A Indonesia	USD	2,400,000	1,690,000	710,000

CITIBANK(china)Co.,Ltd.	USD	5,400,000	2,500,000	2,900,000

(3) 담보제공자산연결회사는 영업보증과 관련하여 소프트웨어공제조합에 해당조합 출자금 1,585백만원, 기계설비건설공제조합에 52백만원, 전기공사공제조합에 38백만원, 정보통신공제조합에 36백만원을 담보로 제공하고 있습니다.

(4) 공급자금융약정연결회사는 특정 공급업체와의 거래에서 운전자본을 효율적으로 관리하기 위해 공급자금융약정을 활용하고 있습니다.본 약정은 금융기관이 연결회사의 신용을 기반으로 공급업체에 대금을 선지급하고, 연결회사는 일정 기간 후 금융기관에 상환하는 구조로 운영됩니다.본 약정에 따라 금융기관이 직접 지급한 대금은 연결회사의 매입채무로 인식됩니다.1) 연결회사는 Wells Fargo로부터 Cisco 장비 400억원(60일 구매여신), DellEMC 장비 80억원(75일 구매여신)을 제공받고 있으며, 당기말 현재 공급자금융약정과 관련된 매입채무 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금액

매입채무	17,763,119,199

2) 연결회사의 매입채무 지급기일 범위는 다음과 같습니다.

구 분	지급기일 범위

공급자금융약정에 해당하는 매입채무	60일 ~ 75일

공급자금융약정에 해당하지 않는 매입채무	30일 ~ 60일

3) 공급자금융약정의 일부인 매입채무 장부금액의 유의적인 비현금변동은 없습니다.(5) 당기말 현재 연결회사는 한화손해보험㈜에 임ㆍ직원단체상해보험을 가입하고 있습니다.

(6) 당기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

32. 주당손익

(1) 지배기업 소유주지분 기본주당순이익의 계산근거는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

지배주주 당기순이익	4,560,878,273	5,954,945,114

가중평균유통주식수	18,344,586	18,223,931

주당순이익	249	327

(2) 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 다만, 반희석효과로 인하여 희석증권의 희석화 효과가 없으므로, 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다.

(3) 가중평균유통보통주식수

가중평균보통유통주식수는 특정금전신탁을 통한 일자별 자기주식의 수량을 가감하여 산출하였으며, 당기 중 유통보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주식 수)

①연월일	②변동주식수(자기주식 처분)	③유통보통주식수	④일수	적수(③×④)

2025.01.01 ~ 2025.03.10	-	18,148,261	68	1,234,081,748

2025.03.10 ~ 2025.03.14	(20,000)	18,128,261	4	72,513,044

2025.03.14 ~ 2025.03.20	(20,000)	18,108,261	6	108,649,566

2025.03.20 ~ 2025.04.03	(20,000)	18,088,261	14	253,235,654

2025.04.03 ~ 2025.04.17	(20,000)	18,068,261	14	252,955,654

2025.04.17 ~ 2025.12.04	359,315	18,427,576	231	4,256,770,056

2025.12.04 ~ 2025.12.31	57,000	18,484,576	28	517,568,128

합계	336,315	127,453,457	365	6,695,773,850

가중평균 유통보통 주식수 6,695,773,850주/365일 = 18,344,586주

33. 위험관리(1) 위험관리의 개요

연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등다양한 재무적위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출하는데 영향을 주는 상기 위험들을 조기 식별하여 허용 가능한 수준까지 감소 또는 제거하는 것을 위험관리의 목적으로 하고 있습니다

(2) 위험관리 개념체계연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 회사 경영진 및 내부감사에게 제출하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.(3) 금융위험관리① 신용위험신용위험은 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 기타유동금융자산,기타비유동금융자산에서도 발생합니다.

1) 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 및 계약자산

- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

2) 매출채권과 계약자산연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 경과일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 연결회사는 매출채권의 손실률을 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.

당기말 및 전기말 현재 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(단위: 원)

구 분	정상금융자산	3개월 이내	3개월 초과6개월 이내	6개월 초과9개월 이내	9개월 초과12개월 이내	1년 초과	합 계

당기말:

기대 손실률	-	0.11%	5.03%	15.91%	29.14%	100.00%	-

매출채권	902,021,951	44,496,216,068	557,220,650	3,707,372	215,352,617	8,073,048,722	54,247,567,380

계약자산	7,883,084,207	-	-	-	-	-	7,883,084,207

총 장부금액	8,785,106,158	44,496,216,068	557,220,650	3,707,372	215,352,617	8,073,048,722	62,130,651,587

손실충당금	-	(48,668,313)	(28,015,906)	(589,738)	(63,917,652)	(8,073,048,722)	(8,214,240,331)

전기말:

기대 손실률	-	0.08%	1.59%	2.31%	33.33%	100.00%	-

매출채권	3,501,475,784	49,326,059,441	2,721,908,031	1,460,636,976	30,342,061	8,241,925,955	65,282,348,248

계약자산	5,748,956,129	-	-	-	-	-	5,748,956,129

총 장부금액	9,250,431,913	49,326,059,441	2,721,908,031	1,460,636,976	30,342,061	8,241,925,955	71,031,304,377

손실충당금	-	(38,508,951)	(43,361,417)	(33,791,558)	(10,114,020)	(8,241,925,955)	(8,367,701,901)

당기 및 전기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

기초	8,367,701,901	6,555,046,315

손익으로 인식된 손실충당금의 증감	21,559,506	1,572,198,911

회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액	(5,206,522)	(31,520,759)

기타 환율변동차이	(169,814,554)	271,977,434

기말	8,214,240,331	8,367,701,901

매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

3) 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 장단기금융상품, 미수금, 미수수익, 보증금이 포함됩니다.

당기 및 전기 중 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	미수금	보증금	합 계

당기:

당기초 손실충당금	(424,000,000)	(98,500,000)	(522,500,000)

당기손익에 인식된 손실충당금의 증감	(30,000,000)	(6,415,800)	(36,415,800)

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	424,000,000	98,500,000	522,500,000

당기말 손실충당금	(30,000,000)	(6,415,800)	(36,415,800)

전기:

전기초 손실충당금	(380,800,000)	(98,500,000)	(479,300,000)

전기손익에 인식된 손실충당금의 증감	(43,200,000)	-	(43,200,000)

전기말 손실충당금	(424,000,000)	(98,500,000)	(522,500,000)

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

4) 대손상각비당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

매출채권 대손상각비	21,559,506	1,572,198,911

기타 금융자산 대손상각비환입	36,415,800	43,200,000

② 유동성위험관리연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

3개월 미만	3개월~1년	1 ~ 5년

당기말:

단기차입금	17,611,624,810	19,122,015,872	7,432,572,156	11,689,443,716	-

교환사채	-	530,850,000	530,850,000	-	-

매입채무	57,944,349,314	57,944,349,314	57,944,349,314	-	-

리스부채	4,636,433,647	4,990,742,377	858,411,382	2,059,960,535	2,072,370,460

기타채무	14,941,524,009	14,941,524,009	14,941,524,009	-	-

금융보증부채	25,332,786	25,332,786	-	25,332,786	-

합 계	95,159,264,566	97,554,814,358	81,707,706,861	13,774,737,038	2,072,370,460

전기말:

단기차입금	17,622,075,962	18,223,581,317	6,091,742,665	12,131,838,652	-

교환사채	465,599,462	530,850,000	530,850,000	-	-

매입채무	54,298,362,647	54,298,362,647	54,298,362,647	-	-

리스부채	5,698,294,140	6,490,980,450	870,680,590	2,206,002,544	3,414,297,316

기타채무	13,145,846,254	13,145,846,254	13,145,846,254	-	-

금융보증부채	145,978,835	145,978,835	-	145,978,835	-

파생상품부채	34,365,500	34,365,500	-	34,365,500	-

합 계	91,410,522,800	92,869,965,003	74,937,482,156	14,518,185,531	3,414,297,316

③ 환위험연결회사는 원재료 수입 거래와 관련하여 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 원, USD, IDR, CNY, VND)

구 분	USD	IDR	CNY	VND	원화환산액

외화자산:

현금및현금성자산	3,019,863	11,789,191,973	21,484,545	43,034,934,137	12,091,238,707

매출채권	8,381,803	13,234,079,737	17,489,732	19,735,440,604	17,818,638,623

미수금	32,168	754,955,599	94,680	236,359,882	143,074,678

보증금	18,801	343,661,700	115,541	233,226,000	92,786,724

소 계	11,452,635	26,121,889,009	39,184,498	63,239,960,623	30,145,738,732

외화부채:

단기차입금	4,190,000	-	18,297,634	-	9,758,854,562

매입채무	2,151,181	3,176,074,254	6,512,350	36,176,589,321	6,667,312,395

미지급금	80,947	-	76,670	2,983,321,613	294,739,282

소 계	6,422,128	3,176,074,254	24,886,654	39,159,910,934	16,720,906,239

2) 전기

(단위: 원, USD, IDR, CNY, VND)

구 분	USD	IDR	CNY	VND	원화환산액

외화자산:

현금및현금성자산	4,147,321	4,771,649,472	15,521,412	14,993,224,251	10,520,362,252

매출채권	6,840,718	12,863,925,530	16,411,390	8,597,925,965	15,026,979,911

미수금	100,000	683,425,598	58,928	1,671,942	221,216,905

보증금	18,801	763,117,400	71,741	228,226,000	124,764,813

소 계	11,106,839	19,082,118,000	32,063,471	23,821,048,158	25,893,323,881

외화부채:

단기차입금	5,690,000	-	-	-	8,364,300,000

매입채무	1,724,507	4,393,417,796	4,585,229	1,339,534,407	3,935,425,287

미지급금	334,026	68,076,848	264,633	33,710,939	552,427,494

소 계	7,748,532	4,461,494,644	4,849,862	1,373,245,346	12,852,152,781

당기말 및 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당기말	전기말

원화 10% 평가절하시	원화 10% 평가절상시	원화 10% 평가절하시	원화 10% 평가절상시

1,342,483,249	(1,342,483,249)	1,304,117,110	(1,304,117,110)

상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

④ 이자율위험관리연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 연간 순금융수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

(176,116,248)	176,116,248	(136,182,853)	136,182,853

⑤ 가격위험관리연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 상장주식 및 채무증권과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여상장주식 및 채무증권의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 시장성이 있는 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 연결회사의 경영진이 승인하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 가격위험관리 대상이 되는 항목의 내역은 없습니다.

당기말 및 전기말 현재 시장가격 5% 변동 시 시장성 있는 상장주식과 채무증권의 가격변동이 당기손익(당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익)에 미치는 영향은 없습니다.

(4) 자본위험관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 부채비율, 순차입금비율 등의 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 필요한 경우 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

부채(a)	135,130,926,049	148,705,417,328

자본(b)	116,250,047,762	111,323,900,915

현금및현금성자산 및 유동성금융기관예치금등(c)	83,570,301,285	63,270,595,307

현금및현금성자산	78,474,282,769	61,058,553,765

단기금융자산	5,096,018,516	2,212,041,542

차입금(d)	17,611,624,810	17,622,075,962

부채비율(a/b)	116.24%	133.58%

순차입금비율(d-c)/b	(-)56.74%	(-)41.01%

34. 주식기준보상(1) 당기말 현재 연결회사가 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

구 분	차수	부여일	부여수량	계약기간	가득조건	행사기간

주식결제형	2차	2020-03-24	56,700주	5년	부여일로부터2년간 근무	2022-04-01~ 2025-03-31

3차	2020-12-01	24,500주	5년4개월	부여일로부터2년4개월간 근무	2023-04-01~ 2026-03-31

4차	2021-03-24	53,000주	5년	부여일로부터2년간 근무	2023-04-01~ 2026-03-31

5차	2022-01-04	73,800주	5년3개월	부여일로부터2년3개월간 근무	2024-04-01~ 2027-03-31

6차	2022-03-24	170,000주	5년	부여일로부터2년간 근무	2024-04-01~2027-03-31

7차	2022-08-17	6,850주	5년	부여일로부터2년간 근무	2024-08-18~2027-08-17

8차	2023-03-29	165,000주	5년	부여일로부터2년간 근무	2025-04-01~2028-03-31

9차	2024-03-28	81,200주	5년	부여일로부터2년간 근무	2026-04-01~2029-03-31

10차	2024-03-29	100주	4년	부여일로부터2년간 근무	2026-03-29~2028-03-29

11차	2025-03-26	433,000주	5년	부여일로부터2년간 근무	2027-04-01~2030-03-31

현금결제형	2차	2020-12-01	18,200주	5년4개월	부여일로부터2년4개월간 근무	2023-04-01~ 2026-03-31

3차	2021-03-24	14,000주	5년	부여일로부터2년간 근무	2023-04-01~ 2026-03-31

4차	2022-01-04	26,200주	5년3개월	부여일로부터2년3개월간 근무	2024-04-01~ 2027-03-31

5차	2023-03-29	30,500주	5년	부여일로부터2년간 근무	2025-04-01~2028-03-31

6차	2024-03-28	14,100주	5년	부여일로부터2년간 근무	2026-04-01~2029-03-31

(2) 당기말 현재 행사되지 않은 선택권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	차수	기초	당기 부여	당기 소멸	기말

주식결제형	2차	40,400	-	40,400	-

3차	16,900	-	10,800	6,100

4차	44,000	-	26,000	18,000

5차	42,700	-	34,400	8,300

6차	93,000	-	93,000	-

7차	4,000	-	-	4,000

8차	140,500	-	125,500	15,000

9차	72,600	-	72,600	-

10차	100	-	100	-

11차	-	433,000	53,000	380,000

현금결제형	2차	8,700	-	200	8,500

3차	12,000	-	-	12,000

4차	7,200	-	-	7,200

5차	20,700	-	300	20,400

6차	11,800	-	-	11,800

(3) 당기 및 전기 중 발생한 주식보상원가에 대하여 인식한 자본과 부채는 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구 분	차수	예상 총 주식보상원가 금액	당기 이전 누적보상원가	당기 소멸 누적보상원가(주1)	당기인식보상원가	잔여보상비용

주식결제형	2차	-	35,632,800	(35,632,800)	-	-

3차	18,245,100	50,547,900	(32,302,800)	-	-

4차	55,638,000	136,004,000	(80,366,000)	-	-

5차	36,868,600	189,673,400	(152,804,800)	-	-

6차	-	321,315,000	(321,315,000)	-	-

7차	467,760,000	467,760,000	-	-	-

8차	36,900,000	302,426,250	(308,730,000)	43,203,750	-

9차	-	70,757,776	(187,647,800)	116,890,024	-

10차	-	4,385,250	-	(4,385,250)	-

11차	467,780,000	-	-	175,417,501	292,362,499

현금결제형	2차	-	1,078,800	-	(1,078,800)	-

3차	-	1,416,000	-	(1,416,000)	-

4차	83,199	1,687,000	-	(1,603,801)	-

5차	4,989,935	14,320,850	-	(9,330,915)	-

6차	5,773,348	3,053,267	-	260,723	2,459,358

연결회사는 주식결제형 주식기준보상에 대해 자본으로, 현금결제형 주식기준보상에 대해 부채로 인식하고 있습니다.(주1) 퇴사 및 미행사 등으로 인한 당기 소멸 수량의 누적보상원가를 기타자본잉여금으로 대체하였습니다.

② 전기

(단위: 원)

구 분	차수	예상 총 주식보상원가 금액	당기 이전 누적보상원가	당기 소멸 누적보상원가(주1)	당기인식보상원가	잔여보상비용

주식결제형	1차	-	630,350,600	(630,350,600)	-	-

2차	35,632,800	41,806,800	(6,174,000)	-	-

3차	50,547,900	54,137,100	(2,991,000)	(598,200)	-

4차	136,004,000	132,913,000	(6,182,000)	9,273,000	-

5차	189,673,400	171,362,489	(3,997,800)	22,308,711	-

6차	321,315,000	441,376,250	(183,115,000)	63,053,750	-

7차	467,760,000	463,862,000	-	3,898,000	-

8차	345,630,000	135,976,500	-	166,449,750	43,203,750

9차	188,687,400	-	-	70,757,776	117,929,624

10차	11,694,000	-	-	4,385,250	7,308,750

현금결제형	1차	-	10,478,000	-	(10,478,000)	-

2차	1,078,800	7,765,200	-	(6,686,400)	-

3차	1,416,000	12,002,000	-	(10,586,000)	-

4차	1,687,000	5,638,845	-	(3,951,845)	-

5차	16,359,800	16,960,607	-	(2,639,756)	2,038,949

6차	12,791,200	-	-	4,796,700	7,994,500

(주1) 퇴사 및 미행사 등으로 인한 당기 소멸 수량의 누적보상원가를 기타자본잉여금으로 대체하였습니다.

(4) 주식보상원가의 공정가치는 이항모형으로 측정하였으며, 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	차수	공정가치	주식가격	행사가격	주식가치변동성	기대 만기	무위험이자율

주식결제형	2차	882	3,810	8,440	49.97%	-	1.47%

3차	2,991	6,850	7,100	48.52%	3개월	1.38%

4차	3,091	7,390	7,170	44.91%	3개월	1.55%

5차	4,442	9,350	8,210	46.07%	1년 3개월	2.14%

6차	3,455	7,880	8,050	47.39%	1년 3개월	2.69%

7차	116,940	221,690	172,666	47.49%	1년 8개월	3.23%

8차	2,460	5,480	5,800	49.29%	2년 3개월	3.22%

9차	2,599	5,490	5,400	49.44%	3년 3개월	3.32%

10차	116,940	221,690	172,666	47.49%	2년 3개월	3.23%

11차	1,231	4,005	5,500	42.22%	4년 3개월	2.72%

현금결제형	2차	-	3,400	7,100	22.39%	3개월	2.45%

3차	-	3,400	7,170	22.39%	3개월	2.45%

4차	12	3,400	8,210	35.87%	1년 3개월	2.71%

5차	253	3,400	5,800	36.61%	2년 3개월	2.71%

6차	525	3,400	5,400	38.56%	3년 3개월	2.97%

35. 연결현금흐름표(1) 영업에서 창출된 현금흐름당기 및 전기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

1. 당기순이익	5,026,623,942	6,663,894,423

2. 수익및비용의 조정	14,601,950,776	14,491,909,445

퇴직급여	4,448,386,311	3,101,694,678

감가상각비	3,013,062,920	3,363,500,821

무형자산상각비	190,908,500	162,491,473

제품보증충당부채전입액	428,343,262	1,072,702,826

계약손실충당부채전입(환입)액	112,593,846	96,450,629

이자수익	(1,177,424,222)	(1,229,790,284)

이자비용	1,524,385,504	2,165,944,297

배당금수익	(1,410,000)	(341,078,387)

외화환산이익	(298,315,039)	(548,586,279)

외화환산손실	190,557,897	160,542,253

대손상각비	16,352,984	1,540,678,152

기타의대손상각비	36,206,900	43,200,000

금융상품평가이익	(409,087,472)	(46,808,118)

금융상품평가손실	26,506,962	3,929,967

금융상품처분이익	(80,103,038)	-

금융보증수익	(76,940,502)	(101,313,025)

유형자산처분이익	(88,087,322)	(4,178,343)

유형자산처분손실	199,000	232,400,420

무형자산처분이익	(6,623,710)	(1,102,000)

무형자산처분손실	39,602,501	80,000,000

무형자산손상차손(환입)	-	26,910,280

사용권자산해지이익	(117,529,989)	(12,141,156)

사용권자산해지손실	-	9,802,486

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	246,691,921

지분법손실	3,732,137,982	2,747,190,814

파생상품평가이익	-	(39,857,500)

장기재고충당부채전입(환입)액	475,618,404	(43,410,714)

주식보상비용	317,957,232	309,982,736

복리후생비	38,376,894	389,160,149

자기주식처분	207,480,000	-

잡이익	(12,974)	(8,760)

수입임대료	(4,000,000)	-

사채상환이익	(34,377,000)	(161,007,672)

사채상환손실	-	35,318,442

지급수수료	(36,469,051)	22,379,064

보험료	6,534,927	6,567,445

법인세비용	2,127,119,069	1,203,652,830

3. 자산부채의 변동	6,885,732,793	13,978,873,140

매출채권의 증가	10,963,851,953	19,589,966,109

미수금의 감소(증가)	(238,045,539)	(717,883,058)

선급금의 감소(증가)	7,612,418,823	(9,181,207,556)

선급비용의 감소(증가)	(330,367,570)	134,483,886

기타유동자산의 증가(감소)	(31,085,271)	20,165,813

재고자산의 증가(감소)	7,250,509,437	44,090,040,817

매입채무의 증가(감소)	3,688,735,102	(4,276,339,099)

계약자산의 감소(증가)	(2,134,128,078)	(1,292,997,172)

계약부채의 증가(감소)	(17,356,069,618)	(24,634,162,622)

미지급금의 증가(감소)	1,669,628,967	(4,677,620,583)

미지급세금의 증가	55,640,965	5,647,769

선수금의 증가(감소)	(45,489,279)	(221,128,481)

예수금의 증가	70,078,102	134,697,454

미지급비용의 증가(감소)	(43,967,391)	(182,719,405)

제품보증충당부채 감소	(546,989,012)	(1,066,010,416)

사외적립자산의 감소(증가)	(454,251,835)	(947,352,333)

퇴직금 지급액	(3,167,536,963)	(2,729,443,483)

종업원급여부채의 감소	(77,200,000)	(69,264,500)

합 계	26,514,307,511	35,134,677,008

(2) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 평가이익	22,426,453	(191,821,872)

보험수리적손익으로 인한 이익잉여금의 증감	(1,622,440,730)	(1,867,021,596)

사용권자산의 증가	2,630,805,297	3,167,118,912

매출채권의 제각	(5,206,522)	(31,520,759)

장기보증금 유동성 대체	(610,000,000)	1,805,000,000

장기리스채권의 유동성 대체	(443,802,623)	(519,809,341)

리스부채 유동성 대체	2,547,019,684	1,187,963,642

(3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구 분	기초금액	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금변동	기말금액

유동성대체	기타

단기차입금	17,622,075,962	81,785,449	-	(92,236,601)	17,611,624,810

리스부채	2,521,737,061	(3,467,246,634)	2,547,019,684	1,119,365,470	2,720,875,581

비유동리스부채	3,176,557,079	-	(2,547,019,684)	1,286,020,671	1,915,558,066

미지급배당금	-	(907,413,050)	-	907,413,050	-

교환사채	500,000,000	(530,838,500)	-	30,838,500	-

② 전기

(단위: 원)

구 분	기초금액	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금변동	기말금액

유동성대체	기타

단기차입금	16,271,980,323	1,622,435,060	-	(272,339,421)	17,622,075,962

리스부채	2,625,578,798	(3,385,631,009)	1,187,963,642	2,093,825,630	2,521,737,061

비유동리스부채	4,005,246,809	-	(1,187,963,642)	359,273,912	3,176,557,079

전환사채	550,000,000	-	-	(550,000,000)	-

교환사채	5,500,000,000	(5,000,000,000)	-	-	500,000,000