에스넷 반기보고서 (2022.06)
5. 재무제표 주석

제24기 반기 2022년 01월 01일부터 2022년 6월 30일까지
제23기 반기 2021년 01월 01일부터 2021년 6월 30일까지
에스넷시스템 주식회사

1. 회사의 개요:당사는 네트워크통합(NI : Network Integration)을 근간으로 하는 소프트네트워크 솔루션 전문업체로서 네트워크 컨설팅, 네트워크 운영시스템 (NMS : Network Management System) 및 네트워크 보안 등 네트워크 관련 부가 서비스를 고객의 특성에 맞게 제공하는 사업을 주요 사업영역으로 하고 있습니다. 당사의 설립 시 자본금은 10억원이며 수차례의 유ㆍ무상증자 및 전환사채를 통하여 당반기말 현재 자본금은 8,072,582천원입니다. 대주주는 사내이사인 박효대와 그 특수관계자로 자기주식을 제외한 당반기말 현재 지분율은 28.28%입니다. 당사는 2000년 4월 25일자로 코스닥시장에 등록하였습니다.2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

아래의 여러 개정사항과 해석서가 2022년부터 최초 적용되며, 당사의 중간요약재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려

3. 범주별 금융상품(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

① 금융자산

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	14,595,506	-	-	14,595,506

단기금융상품	425,105	-	-	425,105

매출채권	18,555,737	-	-	18,555,737

기타채권	4,015,143	-	-	4,015,143

파생상품자산	-	165,828	-	165,828

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	3,136,999	-	3,136,999

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	8,161,178	8,161,178

리스채권	2,107,661	-	-	2,107,661

장기금융상품	-	202,260	-	202,260

합 계	39,699,152	3,505,087	8,161,178	51,365,417

당반기 중 금융자산으로 부터 발생한 금융손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

이자수익	196,128	-	-	196,128

배당금수익	12,000	-	-	12,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	(2,700)	-	(2,700)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	-	14,268	14,268

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	-	(67)	(67)

파생상품평가손실	-	(419,035)	-	(419,035)

외환차익	106,143	-	-	106,143

외환차손	(1,482)	-	-	(1,482)

외화환산이익	13,463	-	-	13,463

외화환산손실	(271)	-	-	(271)

금융상품평가이익	-	(28,090)	-	(28,090)

합 계	325,981	(449,825)	14,201	(109,643)

② 금융부채

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

장ㆍ단기차입금	27,869,294	-	27,869,294

매입채무	44,191,389	-	44,191,389

전환사채	16,994,883	-	16,994,883

기타채무	2,280,161	-	2,280,161

리스부채	4,275,710	-	4,275,710

파생상품부채	-	3,511,716	3,511,716

금융보증부채	60,734	-	60,734

합 계	95,672,171	3,511,716	99,183,887

당반기 중 금융부채로부터 발생한 금융손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

이자비용	(1,303,914)	-	(1,303,914)

외환차익	9,670	-	9,670

외환차손	(1,510)	-	(1,510)

외화환산손실	(1,077)	-	(1,077)

파생상품평가손실	-	3,851,266	3,851,266

금융보증수익	9,678	-	9,678

금융보증비용	(56,478)	-	(56,478)

합 계	(1,343,631)	3,851,266	2,507,635

2) 전기① 금융자산

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	28,789,238	-	-	28,789,238

단기금융상품	1,316,287	-	-	1,316,287

매출채권	29,401,970	-	-	29,401,970

기타채권	2,307,355	-	-	2,307,355

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	3,139,699	-	3,139,699

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	8,035,446	8,035,446

리스채권	2,321,609	-	-	2,321,609

장기금융상품	-	219,934	-	219,934

합 계	64,136,459	3,359,633	8,035,446	75,531,538

전기 중 금융자산으로부터 발생한 금융손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

이자수익	424,344	-	-	424,344

배당금수익	10,800	-	-	10,800

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	(2,100)	-	(2,100)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	-	9,603	9,603

파생상품거래이익	-	29,130	-	29,130

파생상품거래손실	-	(49,547)	-	(49,547)

외환차익	328,914	-	-	328,914

외환차손	(4,039)	-	-	(4,039)

외화환산이익	11,875	-	-	11,875

외화환산손실	(466)	-	-	(466)

금융상품평가이익	-	968	-	968

합 계	771,428	(21,549)	9,603	759,482

② 금융부채

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

장ㆍ단기차입금	15,390,414	-	15,390,414

매입채무	41,246,482	-	41,246,482

전환사채	16,597,269	-	16,597,269

기타채무	4,307,145	-	4,307,145

리스부채	4,463,649	-	4,463,649

파생상품부채	-	6,966,913	6,966,913

금융보증부채	4,256	-	4,256

합 계	82,009,215	6,966,913	88,976,128

전기 중 금융부채로부터 발생한 금융손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

이자비용	(2,360,379)	-	(2,360,379)

외환차익	4,047	-	4,047

외환차손	(2,241)	-	(2,241)

외화환산손실	(7,960)	-	(7,960)

파생상품평가손실	-	(2,032,873)	(2,032,873)

금융보증비용	(4,256)	-	(4,256)

금융보증수익	41,808	-	41,808

합 계	(2,328,981)	(2,032,873)	(4,361,854)

(2) 금융상품의 공정가치① 공정가치 서열체계

당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정할 값으로 구성됩니다.

만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

② 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당반기말:

-당기손익-공정가치 측정 금융자산	93,300	202,260	3,043,699	3,339,259

-기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	672,951	7,488,227	8,161,178

-파생상품자산	-	165,828	-	165,828

-파생상품부채	-	3,511,716	-	3,511,716

전기말:

-당기손익-공정가치 측정 금융자산	96,000	219,934	3,043,699	3,359,633

-기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	547,219	7,488,227	8,035,446

-파생상품부채	-	6,966,913	-	6,966,913

③ 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	202,260	2	순자산가치평가법 등	-

3,043,699	3	순자산가치평가법 등	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	672,951	2	순자산가치평가법 등	-

7,488,227	3	순자산가치평가법, 현금흐름할인모형 등	성장율, 할인율 등

파생상품자산	165,828	2	순자산가치평가법 등	-

금융부채

파생상품부채	3,511,716	2	옵션가격결정모형	기초자산가격, 기초자산의 변동성

한편, 회사의 수준 3으로 분류된 금융상품과 관련한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치변동은 중요하지 않습니다.

4. 사용제한 금융상품당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	은행명	당반기	전기	제한내용

단기금융상품	하나은행	425,105	1,316,287	자사주 매입

5. 매출채권, 계약자산과 기타채권 등(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권, 계약자산과 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권과 계약자산	24,127,098	-	32,782,669	-

기타채권	3,682,090	333,053	1,211,460	1,095,895

-미수금	2,344,926	-	648,535	-

-미수수익	14,754	-	5,250	-

-대여금	-	124,000	-	134,000

-보증금	1,322,410	209,053	557,675	961,895

합 계	27,809,188	333,053	33,994,129	1,095,895

(2) 매출채권, 계약자산과 기타채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당반기말 및 전기말 현재 총액 기준에 의한 매출채권과 기타채권 등의 금액과 대손충당금 및 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권, 계약자산과 기타채권 총장부금액	28,502,433	452,600	34,636,414	1,262,600

대손충당금:	(644,574)	(98,500)	(639,879)	(98,500)

-매출채권	(263,774)	-	(259,079)	-

-미수금	(380,800)	-	(380,800)	-

-보증금	-	(98,500)	-	(98,500)

현재가치할인차금:	(48,671)	(21,047)	(2,406)	(68,205)

-보증금	(48,671)	(21,047)	(2,406)	(68,205)

매출채권과 기타채권 순장부금액	27,809,188	333,053	33,994,129	1,095,895

(3) 당반기말 및 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 매출채권, 계약자산과 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

유효이자율(%)	상각후원가	유효이자율(%)	상각후원가

보증금	1.90~6.20	1,629,963	1.90~6.81	1,618,070

6. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

선급비용	95,021	155,407

7. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

원재료	67,309,661	35,085,255

평가충당금	(21,798)	(21,798)

합 계	67,287,863	35,063,457

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	보유주식수	지분율	취득원가	장부가액

당반기	전기

지분증권 상장주식:

한국ANKOR유전	60,000	0.09%	304,500	93,300	96,000

채무증권:

케이런벤처스 3호 투자조합	81	7.12%	1,000,000	653,699	653,699

PALOGEN, INC.	-	-	2,390,000	2,390,000	2,390,000

합 계	3,136,999	3,139,699

(2) 당반기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초잔액	3,139,699	1,098,100

취득	-	4,390,000

처분	-	(2,346,301)

공정가치 평가	(2,700)	(2,100)

기말잔액	3,136,999	3,139,699

9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	보유주식수	지분율	취득원가	장부가액

당반기	전기

지분증권 비상장주식:

한국정보통신공제조합	70	-	15,647	28,875	28,943

인프라닉스㈜	840,000	19.61%	697,500	697,500	697,500

소프트웨어공제조합	872	-	300,000	644,076	518,276

㈜하이비	90,000	4.32%	500,000	28,980	28,980

㈜동행복권	960,000	12.00%	4,800,000	4,800,000	4,800,000

㈜쓰리디팩토리	562,100	3.88%	461,747	461,747	461,747

에스디플렉스㈜	25,000	17.50%	1,000,000	1,000,000	1,000,000

㈜넥스지인베스트먼트	100,000	7.52%	500,000	500,000	500,000

합 계	8,274,894	8,161,178	8,035,446

(2) 당반기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초잔액	8,035,446	7,446,772

취득	111,531	579,071

공정가치평가	14,201	9,603

기말잔액	8,161,178	8,035,446

10. 관계기업투자(1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	결산월	지분율	취득원가	장부금액

당반기말	전기말

㈜인성정보(주1)	서울시 강남구	12월	19.27%	25,525,950	22,002,964	22,002,964

(주1) 지분율이 20% 미만이나, 이사회 참여 등 주요 의사결정에 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업투자로 분류하였습니다. (2) 당반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	손상	기말

㈜인성정보	22,002,964	-	-	22,002,964

(3) 당반기말 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	㈜인성정보

자산	198,043,662

부채	125,614,015

자본	72,429,647

매출	130,776,916

당기순이익(손실)	(2,313,893)

총포괄손익	(2,378,152)

11. 종속기업투자(1) 당반기말 현재 당사의 종속기업에 대한 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	법인설립 및 소재지	당반기말 현재 지분관계	주요영업활동

㈜에스앤에프네트웍스	대한민국	지분율 100%	- 소프트웨어 자문ㆍ개발ㆍ유통업 및벤처기업의 창업ㆍ투자ㆍ투자자문업 등

굿어스㈜	대한민국	㈜에스앤에프네트웍스를 통해 간접지배하며 지분율 71.02%	- IT Infrastructure의 Management, Operation,Maintenance Service 등

굿어스데이터㈜	대한민국	㈜에스앤에프네트웍스를통해 간접지배하며 지분율 71.02%	- IT Infrastructure의 Management, Operation,Maintenance Service 등

굿어스스마트솔루션㈜	대한민국	㈜에스앤에프네트웍스를통해 간접지배하며 지분율 71.84%	- IT Infrastructure의 Management, Operation,Maintenance Service 등

PT. Snet Indonesia	인도네시아	지분율 99.19%	- 전자ㆍ전기ㆍ통신ㆍ무역ㆍ컨설팅 등

SNET IT(BEIJING) CO., LTD.	중국	지분율 100%	- 전자ㆍ전기ㆍ통신ㆍ무역ㆍ컨설팅 등

SNET VINA CO., LTD.	베트남	지분율 100%	- 전자ㆍ전기ㆍ통신ㆍ컨설팅 등

SNET SYSTEMS AMERICA INC.	미국	지분율 100%	- 전자ㆍ전기ㆍ통신ㆍ컨설팅 등

(2) 당반기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	지분율	취득가액	장부가액

당반기	전기

㈜에스앤에프네트웍스 (주1)	100%	11,501,400	10,221,488	10,221,488

PT. Snet Indonesia (주2)	99.19%	5,210,008	-	-

SNET IT(BEIJING) CO., LTD.	100%	914,430	914,430	914,430

SNET VINA CO., LTD.	100%	590,614	590,614	590,614

SNET SYSTEMS AMERICA INC.	100%	1,139,350	1,139,350	1,139,350

합 계	19,355,802	12,865,882	12,865,882

(주1) 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초 도입 시 과거 회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용함에 따라 실제 취득가와 차이가 발생하였습니다.(주2) 자산성이 불확실한 관계로 전액 손상처리 하였습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다① 당반기

(단위: 천원)

구 분	㈜에스앤에프네트웍스	굿어스㈜	굿어스 데이터㈜	굿어스 스마트솔루션㈜	PT. Snet Indonesia	SNET IT(BEIJING)CO., LTD.	SNET VINA CO., LTD.	SNET SYSTEMS AMERICA INC.

자산	17,172,891	20,187,981	31,827,691	4,840,894	4,415,536	5,752,200	1,274,508	3,214,753

부채	1,317,996	10,390,066	21,472,505	1,680,338	3,670,589	2,171,182	406,709	1,993,812

자본	15,854,895	9,797,914	10,355,185	3,160,556	744,947	3,581,018	867,799	1,220,941

매출	1,406,558	19,466,146	27,313,067	3,302,206	1,520,543	3,300,024	2,709,835	1,173,737

당기순손익	(83,617)	(1,401,826)	393,661	(1,251,213)	(139,804)	(775,899)	218,992	(32,936)

총포괄손익	(83,617)	(1,393,831)	396,533	(1,250,832)	(101,987)	(639,892)	266,700	69,754

② 전기

(단위: 천원)

구 분	㈜에스앤에프네트웍스	굿어스㈜	굿어스 데이터㈜	굿어스 스마트솔루션㈜	PT. Snet Indonesia	SNET IT(BEIJING)CO., LTD.	SNET VINA CO., LTD.	SNET SYSTEMS AMERICA INC.

자산	17,962,047	26,988,117	27,557,415	6,641,643	3,154,962	5,277,717	1,727,406	1,896,621

부채	2,023,535	15,796,371	17,598,763	2,230,255	2,308,028	1,056,808	1,126,307	745,434

자본	15,938,512	11,191,745	9,958,652	4,411,388	846,934	4,220,909	601,099	1,151,188

매출	3,587,218	51,022,878	71,912,617	13,019,329	5,045,906	6,173,041	2,714,544	2,605,056

당기순손익	(95,522)	1,245,586	845,352	(231,197)	(60,167)	(429,246)	199,503	(12,988)

총포괄손익	(78,288)	1,198,780	774,395	(228,175)	159,372	(28,133)	245,995	43,550

12. 유형자산(1) 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내역과 장부가액의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	비품	합계

취득원가:

기초금액	211,945	175,943	311,610	3,467,689	4,167,187

취득금액	-	-	-	87,801	87,801

처분금액	-	-	(32,560)	-	(32,560)

기말금액	211,945	175,943	279,050	3,555,490	4,222,428

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	26,758	253,440	2,634,049	2,914,247

처분금액	-	-	(32,559)	-	(32,559)

감가상각비	-	2,199	22,960	179,918	205,077

기말금액	-	28,957	243,841	2,813,967	3,086,765

장부금액:

기초금액	211,945	149,185	58,170	833,640	1,252,940

기말금액	211,945	146,986	35,209	741,523	1,135,663

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	비품	합계

취득원가:

기초금액	211,945	175,943	311,610	2,975,407	3,674,905

취득금액	-	-	-	516,565	516,565

처분금액	-	-	-	(24,283)	(24,283)

기말금액	211,945	175,943	311,610	3,467,689	4,167,187

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	22,359	203,763	2,304,915	2,531,037

처분금액	-	-	-	(24,281)	(24,281)

감가상각비	-	4,399	49,677	353,415	407,491

기말금액	-	26,758	253,440	2,634,049	2,914,247

장부금액:

기초금액	211,945	153,584	107,847	670,492	1,143,868

기말금액	211,945	149,185	58,170	833,640	1,252,940

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산의 감가상각비 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

매출원가	38,713	82,322

판매비와관리비	154,027	311,650

경상개발비	12,337	13,519

합 계	205,077	407,491

(3) 보험가입자산당반기말 현재 보험에 가입된 주요 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자산	부보금액	장부금액	보험회사

화재보험	비품 및 시설	2,304,000	741,524	흥국화재

동산종합보험	재고자산	4,000,000	32,377,409	흥국화재

13. 무형자산(1) 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동내역과 장부가액의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	기타의무형자산	시설이용권	합계

취득원가:

기초금액	8,738	1,247,776	1,732,561	2,989,075

취득금액	-	241	-	241

처분금액	-	-	-	-

기말금액	8,738	1,248,017	1,732,561	2,989,316

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	8,738	965,244	4,793	978,775

무형자산상각비	-	32,199	-	32,199

손상차손환입	-	-	-	-

기말금액	8,738	997,443	4,793	1,010,974

장부금액:

기초금액	-	282,532	1,727,768	2,010,300

기말금액	-	250,574	1,727,768	1,978,342

② 전기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	기타의무형자산	시설이용권	합계

취득원가:

기초금액	8,738	947,472	1,732,561	2,688,771

취득금액	-	300,304	-	300,304

처분금액	-	-	-	-

기말금액	8,738	1,247,776	1,732,561	2,989,075

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	8,738	932,893	9,793	951,424

무형자산상각비	-	32,351	-	32,351

손상차손환입	-	-	(5,000)	(5,000)

기말금액	8,738	965,244	4,793	978,775

장부금액:

기초금액	-	14,579	1,722,768	1,737,347

기말금액	-	282,532	1,727,768	2,010,300

(2) 당반기 및 전기 중 무형자산상각비의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

매출원가	17,153	29,809

판매비와관리비	15,000	2,500

경상개발비	46	42

합 계	32,199	32,351

(3) 비한정 내용연수(회원권)의 무형자산

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

골프회원권	1,231,400	1,231,400

콘도회원권 및 기타	496,368	496,368

합 계	1,727,768	1,727,768

당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 전환일 이전의 과거 회계기준에 따른 무형자산의 평가액을 취득원가로 적용하였고, 원가모형을 선택하여 매년 손상징후 유무 검토 후 회수가능액이 장부가액에 중요하게 미달하는 경우에만 당기손익에 반영하고 있습니다. 14. 차입금

당반기말 및 전기말 현재 단기 및 장기 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 단기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입종류	차입처	당기말이자율(%)	당반기	전기

원화차입금	운영자금	굿어스데이터(주)	4.60	7,000,000	-

운영자금	산업은행	2.81~4.45	5,000,000	2,000,000

운영자금	하나은행	3.88~4.09	4,000,000	-

운영자금	씨티은행	2.81	2,000,000	2,000,000

운영자금	국민은행	4.46~4.81	2,000,000	1,500,000

운영자금	신한은행	3.76	2,000,000	-

운영자금	농협은행	4.30	1,000,000	800,000

구매자금	CISCO캐피탈	1.90	24,859	2,589,007

합 계	23,024,859	8,889,007

(2) 장기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입종류	차입처	당기말이자율(%)	당반기	전기

원화차입금	구매자금	CISCO캐피탈	3.27	4,844,435	6,501,407

유동성대체	(3,396,255)	(3,341,231)

장기차입금	1,448,180	3,160,176

15. 기타채무 및 기타부채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

미지급금	2,261,684	4,223,559

미지급비용	18,477	13,587

임대보증금	-	70,000

합 계	2,280,161	4,307,146

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

예수금	377,303	302,754

선수금	33,010	51,701

합 계	410,313	354,455

16. 전환사채

(1) 당반기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내역

사채의 종류	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액	20,000,000,000원

발행가액	20,000,000,000원

액면이자율	0%

만기보장수익율	0%

사채발행일	2020년 11월 20일

사채만기일	2023년 11월 20일

상환방법	만기까지 보유하고 있는 사채에 대해 만기보장수익률과 표면이자율과의 차이를 연복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환함

전환 시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환가격	1주당 금 7,148원(단, 무상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라전환가격은 조정될 수 있음)

전환비율	100%

전환청구기간	2021년 11월 20일 ~ 2023년 10월 20일

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 3개월 단위 연복리 0.0%를 가산한 금액을 조기상환 청구할 수 있음

매도청구권(Call Option)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 1년이 되는날부터 2년이 되는날까지 매 3개월에 해당되는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부(40%)를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음

전환가액의 조정	본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가

전환된 누적 주식 수	69,948주

미전환된 잔여 주식 수	2,728,035주

(2) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초	16,597,269	15,035,925

공정가치 변동	897,614	1,561,344

전환권 행사	(500,000)	-

기말	16,994,883	16,597,269

(3) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

전환사채(액면가액)	19,500,000	20,000,000

전환권조정	(2,505,117)	(3,402,731)

전환사채	16,994,883	16,597,269

(4) 당반기말 및 전기말 현재 보유하는 전환사채에 대한 파생금융상품의 내역음 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

파생상품자산	165,828	-

파생상품부채	3,511,716	6,966,913

(5) 당반기 및 전반기 중 전환사채에 대한 파생금융상품의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

파생상품평가이익	3,851,266	-

파생상품평가손실	419,035	2,032,873

17. 리스(1) 당반기말 및 전기말 중 유형별 사용권자산의 변동내역과 장부가액은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	차량운반구	건물	비품	합계

취득원가:

기초금액	1,076,363	2,316,086	12,580	3,405,029

취득금액	352,879	290,634	-	643,513

처분금액	(148,375)	(307,244)	-	(455,619)

기말금액	1,280,867	2,299,476	12,580	3,592,923

감가상각누계액:

기초금액	460,714	726,227	868	1,187,809

처분금액	(146,503)	(307,244)	-	(453,747)

감가상각비	148,091	494,451	2,603	645,145

기말금액	462,302	913,434	3,471	1,379,207

장부금액:

기초금액	615,648	1,589,859	11,712	2,217,219

기말금액	818,565	1,386,042	9,109	2,213,716

② 전기

(단위: 천원)

구 분	차량운반구	건물	비품	합계

취득원가:

기초금액	769,989	1,515,252	50,965	2,336,206

취득금액	500,673	2,048,634	32,049	2,581,356

처분금액	(194,299)	(1,247,800)	(70,434)	(1,512,533)

기말금액	1,076,363	2,316,086	12,580	3,405,029

감가상각누계액:

기초금액	357,452	1,115,092	48,111	1,520,655

처분금액	(167,313)	(1,247,800)	(54,299)	(1,469,412)

감가상각비	270,575	858,935	7,056	1,136,567

기말금액	460,714	726,227	868	1,187,809

장부금액:

기초금액	412,537	400,160	2,854	815,551

기말금액	615,648	1,589,859	11,712	2,217,219

(2) 당반기 및 전기 중 사용권자산 관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	(645,145)	(557,065)

리스부채 이자비용	(141,466)	(28,806)

복구충당부채 전입액	(19,500)	(2,221)

단기리스 관련 비용	(242,150)	(248,703)

소액리스 관련 비용	(28,025)	(14,695)

COVID-19 임차료 할인	-	-

전대리스 이자수익	72,991	2,690

사용권자산해지이익(주1)	4,792	24,433

사용권자산해지손실(주2)	(270)	-

합 계	(998,772)	(824,367)

(주1) 당반기 중 전대리스 취득에 따른 사용권자산해지이익 금액은 없으며, 전반기 중 전대리스 취득에 따른 사용권자산해지이익 금액은 없습니다. (주2) 당반기 중 전대리스 취득에 따른 사용권자산해지손실 금액은 없으며, 전반기 중 전대리스 해지에 따른 사용권자산해지손실 금액은 없습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

1년 이내	1,659,213	1,632,725

1년 초과 5년 이내	3,178,922	3,475,166

소 계	4,838,135	5,107,891

차감: 현재가치 조정금액	(562,425)	(644,242)

리스부채의 현재가치	4,275,710	4,463,649

리스부채 측정 시 사용된 증분차입이자율은 5.14%입니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

유동부채	1,418,964	1,366,040

비유동부채	2,856,746	3,097,609

합 계	4,275,710	4,463,649

(5) 당반기말 및 전기말 현재 리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

1년 이내	579,557	573,878

1년 초과 5년 이내	1,864,166	2,132,648

소 계	2,443,723	2,706,526

차감: 현재가치 조정금액	(336,062)	(384,917)

리스채권의 현재가치	2,107,661	2,321,609

(6) 당반기말 및 전기말 현재 리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

유동자산	448,327	434,944

비유동자산	1,659,334	1,886,665

합 계	2,107,661	2,321,609

18. 충당부채(1) 당반기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	전입(환입)	사용	기말

제품보증충당부채	226,173	318,306	(263,425)	281,054

계약손실충당부채	322,561	(153,763)	-	168,798

복구충당부채	210,430	5,422	-	215,852

합 계	759,164	169,965	(263,425)	665,704

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	전입(환입)	사용	기말

제품보증충당부채	179,621	520,979	(474,427)	226,173

계약손실충당부채	-	322,561	-	322,561

복구충당부채	147,251	63,179	-	210,430

합 계	326,872	906,719	(474,427)	759,164

(2) 제품보증충당부채당사는 제품매출에 대하여 약정기간 동안 무상유지보수 의무를 부담하고 있으며, 과거 경험율에 의하여 향후 발생될 금액을 추정하여 제품보증충당부채로 계상하고 있습니다.(3) 계약손실충당부채당사는 당반기말 현재 수주금액을 상회하는 예상원가 발생 프로젝트에 대해 프로젝트를 수행함에 따라 예상되는 매출손실을 계약손실충당부채전입액으로 하여 매출원가에 가산하고 충당부채로 인식하고 있습니다.

(4) 복구충당부채당사는 당반기말 현재 임차한 사무실에 대해 향후 복구 시 발생될 금액을 추정하여 복구충당부채로 계상하고 있습니다. 당 비용의 현재가치는 연 3.59%의 할인율을 사용하여 측정 하였습니다. 19. 종업원급여제도① 퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 동 제도로 당사는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 삼성증권(주)에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

당반기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

확정급여채무의 현재가치	8,626,115	8,315,985

사외적립자산의 공정가치	(6,906,287)	(7,788,132)

재무상태표에 인식하는 부채	1,719,827	527,853

② 기타 종업원급여당반기말 및 전기말 현재 종업원급여부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기종업원급여부채	791,179	607,561

장기종업원급여부채(주1)	96,067	110,858

(주1) 당사는 장기근속보상제도에 따라 지급이 예상되는 금액을 장기종업원급여부채 계정으로 인식하고 있습니다.

20. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분당반기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	제품매출	용역매출	합계

외부고객으로부터 수익	33,068,526	36,365,295	69,433,821

한 시점에 인식	33,068,526	-	33,068,526

기간에 걸쳐 인식	-	36,365,295	36,365,295

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	제품매출	용역매출	합계

외부고객으로부터 수익	38,977,893	29,992,846	68,970,739

한 시점에 인식	38,977,893	-	38,977,893

기간에 걸쳐 인식	-	29,992,846	29,992,846

(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채당반기말 및 전기말 현재 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

이행한 수행의무와 관련된 계약자산	5,571,362	3,380,700

이행되지 않은 수행의무와 관련된 계약부채	(35,350,819)	(25,976,633)

21. 판매비와관리비의 내역

당반기 및 전반기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

종업원 및 기타급여비용	2,425,197	4,961,596	2,135,021	4,262,427

감가상각비와 무형자산상각비	360,920	719,186	314,340	642,600

복리후생비	324,827	670,239	294,088	591,255

여비교통비	183,298	265,082	72,251	126,738

교육훈련비	2,461	23,769	25,409	43,563

차량유지비	39,590	68,434	32,785	56,846

소모품비	43,674	149,167	92,884	113,866

수선비	(2,982)	9,740	4,039	4,405

행사비	18,212	43,406	4,081	31,720

지급수수료	797,959	1,831,708	718,739	2,001,470

광고선전비	15,655	40,761	19,219	34,959

통신비	19,724	61,182	19,635	38,633

도서인쇄비	6,361	26,656	30,691	40,467

운반비	66,042	104,761	51,077	84,740

보험료	53,554	90,773	39,642	76,046

임차료	93,363	207,766	92,314	168,228

세금과공과	54,215	135,729	57,971	113,441

접대비	424,864	745,234	368,446	687,349

회의비	217,159	396,979	165,501	264,722

경상개발비	266,896	569,291	324,121	661,279

대손상각비(환입액)	(29,032)	4,695	(138,198)	(273,480)

제품보증충당부채전입(환입)액	388,029	318,306	255,865	396,123

주식보상비용	97,863	136,727	55,689	98,883

수도광열비	82,705	240,274	113,164	226,210

합 계	5,950,554	11,821,461	5,148,774	10,492,490

22. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 중 발생한 총 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	3개월	누적

판관비	매출원가	합계	판관비	매출원가	합계

원재료의 사용액	-	30,557,906	30,557,906	-	42,967,434	42,967,434

외주비	-	3,940,657	3,940,657	-	9,346,096	9,346,096

급여	2,412,710	2,880,502	5,293,212	4,865,362	5,893,795	10,759,157

퇴직급여	205,521	267,076	472,597	400,137	552,856	952,993

상여금	28,750	33,075	61,825	168,500	131,575	300,075

감가상각비	361,137	64,745	425,882	719,620	130,602	850,222

무형자산상각비	7,523	8,446	15,969	15,046	17,153	32,199

복리후생비	350,779	489,911	840,690	725,266	1,157,509	1,882,775

여비교통비	183,595	303,797	487,392	265,857	488,775	754,632

교육훈련비	2,461	13,125	15,586	25,089	27,336	52,425

차량유지비	40,256	13,681	53,937	69,716	24,010	93,726

소모품비	43,674	9,118	52,792	149,177	31,737	180,914

수선비	(2,982)	571	(2,411)	9,740	851	10,591

행사비	18,212	1,201	19,413	43,406	1,201	44,607

지급수수료	801,947	154,803	956,750	1,838,917	175,721	2,014,638

광고선전비	15,655	-	15,655	40,761	-	40,761

통신비	20,024	4,939	24,963	61,782	9,856	71,638

도서인쇄비	6,361	370	6,731	26,656	1,748	28,404

운반비	66,054	7,649	73,703	104,786	16,112	120,898

보험료	53,464	(48)	53,416	90,587	711	91,298

임차료	94,155	41,435	135,590	209,351	60,824	270,175

세금과공과	55,239	21,056	76,295	137,960	38,679	176,639

접대비	424,864	28,283	453,147	745,234	42,916	788,150

회의비	217,314	139,664	356,978	397,281	242,220	639,501

제품보증충당부채전입(환입)액	388,029	-	388,029	318,306	-	318,306

대손상각비(환입액)	(29,032)	-	(29,032)	4,695	-	4,695

계약손실충당부채전입액	-	168,798	168,798	-	(153,763)	(153,763)

수도광열비	82,705	16,466	99,171	240,274	35,417	275,691

주식보상비용	102,139	14,844	116,983	147,955	26,505	174,460

합 계	5,950,554	39,182,070	45,132,624	11,821,461	61,267,876	73,089,337

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	3개월	누적

판관비	매출원가	합계	판관비	매출원가	합계

원재료의 사용액	-	20,357,350	20,357,350	-	42,923,495	42,923,495

외주비	-	11,803,228	11,803,228	-	12,678,734	12,678,734

급여	2,206,761	2,408,442	4,615,203	4,432,591	4,865,850	9,298,441

퇴직급여	200,199	251,471	451,670	399,943	523,327	923,270

감가상각비	318,338	66,344	384,682	650,597	121,910	772,507

무형자산상각비	8	1,202	1,210	16	2,404	2,420

복리후생비	328,192	464,003	792,195	660,856	911,232	1,572,088

여비교통비	72,681	260,525	333,206	128,490	459,110	587,600

교육훈련비	27,617	22,031	49,648	48,527	59,085	107,612

차량유지비	33,077	12,287	45,364	57,575	21,149	78,724

소모품비	92,884	38,753	131,637	114,022	45,030	159,052

수선비	4,049	451	4,500	4,415	2,452	6,867

행사비	4,081	-	4,081	31,720	-	31,720

지급수수료	721,967	(34,071)	687,896	2,007,668	70,914	2,078,582

광고선전비	19,219	-	19,219	34,959	-	34,959

통신비	19,935	4,976	24,911	39,342	9,374	48,716

도서인쇄비	30,691	473	31,164	40,467	1,016	41,483

운반비	51,077	11,695	62,772	84,740	20,844	105,584

보험료	39,642	1,044	40,686	76,701	1,131	77,832

임차료	93,107	28,530	121,637	169,198	94,199	263,397

세금과공과	59,204	14,469	73,673	116,478	37,545	154,023

접대비	368,446	15,443	383,889	687,349	39,363	726,712

회의비	166,641	97,662	264,303	266,060	176,081	442,141

제품보증충당부채전입(환입)액	255,865	-	255,865	396,123	-	396,123

대손상각비(환입액)	(138,198)	-	(138,198)	(273,480)	-	(273,480)

수도광열비	113,164	10,563	123,727	226,210	23,251	249,461

주식보상비용	60,127	26,507	86,634	91,923	51,945	143,868

합 계	5,148,774	35,863,378	41,012,152	10,492,490	63,139,441	73,631,931

23. 금융수익ㆍ비용 및 기타수익ㆍ비용

당반기 및 전반기 중 발생한 금융수익ㆍ비용 및 기타수익ㆍ비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	2,558,703	4,198,349	(196,748)	507,434

- 이자수익	87,209	196,128	106,136	246,881

- 파생상품평가이익	2,363,053	3,851,266	(120,142)	25,396

- 당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	-	(2,400)	-

- 배당금수익	600	12,000	9,000	9,600

- 외환차익	107,808	115,814	34,461	74,357

- 외화환산이익	(4,519)	13,463	(237,597)	122,926

- 금융보증수익	4,552	9,678	8,805	17,407

- 금융상품평가이익	-	-	4,989	10,867

금융비용	(1,150,617)	(1,814,556)	(830,453)	(2,459,950)

- 이자비용	(717,401)	(1,303,914)	(594,684)	(1,148,419)

- 파생상품평가손실	(419,035)	(419,035)	(231,542)	(1,300,511)

- 당기손익-공정가치금융자산평가손실	300	(2,700)	(2,100)	(2,100)

- 외환차손	(2,992)	(2,991)	(1,110)	(4,117)

- 외화환산손실	6,353	(1,348)	(1,017)	(4,803)

- 금융보증비용	-	(56,478)	-	-

- 금융상품평가손실	(17,842)	(28,090)	-	-

기타수익	(93,373)	37,896	68,937	89,415

- 유형자산처분이익	-	8,181	-	-

- 잡이익	1,018	24,923	64,567	64,982

- 사용권자산해지이익	770	4,792	4,370	24,433

- 기타의 영업외수익	(95,161)	-

기타비용	(270)	(273)	(682,848)	(865,316)

- 잡손실	-	(3)	(6,840)	(7,308)

- 기타의대손상각비	-	-	182,000	-

- 사용권자산해지손실	(270)	(270)	-	-

- 종속회사투자주식손상차손	-	-	(858,008)	(858,008)

24. 법인세비용(1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

법인세부담액	10,118	264,150

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	276,875	323,180

자본에 직접가감된 이연법인세 변동액	(58,640)	(69,569)

법인세비용	228,353	517,761

25. 특수관계자거래(1) 지배ㆍ종속관계가 있는 회사는 다음과 같습니다.

성 격	회사명	당기말 현재 지분관계

종속기업	㈜에스앤에프네트웍스	지분율 100%

굿어스㈜	㈜에스앤에프네트웍스를 통하여 간접지배하며 지분율 71.02%

굿어스데이터㈜	㈜에스앤에프네트웍스를 통하여 간접지배하며 지분율 71.02%

굿어스스마트솔루션㈜	㈜에스앤에프네트웍스를 통하여 간접지배하며 지분율 71.84%

PT.Snet Indonesia	지분율 99.19%

SNET IT(BEIJING) CO., LTD.	지분율 100%

SNET VINA CO., LTD.	지분율 100%

SNET SYSTEMS AMERICA INC.	지분율 100%

주요주주	㈜블루로터스	주요주주

관계기업	㈜인성정보	지분율 19.27%

㈜인성디지탈	㈜인성정보를 통하여 간접지배하며 지분율 88.78%

㈜아이넷뱅크	㈜인성정보를 통하여 간접지배하며 지분율 100%

㈜콜게이트	굿어스㈜를 통하여 간접지배하며 지분율 47.73%

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요거래(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

성 격	회사명	거래내용	당기	전기

종속기업	굿어스㈜	매출 등	308,322	390,202

매입 등	2,017,247	2,159,597

굿어스데이터㈜	매출 등	-	68,000

매입 등	1,147,430	1,208,392

기타의비용	59,485	-

굿어스스마트솔루션㈜	매출 등	719,382	996,821

매입 등	6,556	-

기타의비용	4,000	-

PT. SNET Indonesia	매입 등	-	62

기타의수익	1,851	82,456

기타의비용	5,481	-

SNET IT(BEIJING) CO., LTD.	매출 등	53,403	12,767

매입 등	51,142	58,419

기타의수익	1,048	-

기타의비용	4,793	-

SNET VINA CO., LTD.	매출 등	7,417	141,343

매입 등	-	35,541

기타의수익	-	2,035

SNET SYSTEMS AMERICA INC.	매출 등	482,397	357,455

매입 등	18,125	-

기타의수익	4,906	30,932

㈜에스앤에프네트웍스	매입 등	1,223,824	987,140

기타의수익	17,809	-

주요주주	㈜블루로터스	매입 등	4,332	591,324

기타의비용	658,397	38

관계기업	㈜인성정보	매입 등	249,449	-

사용권자산	860,908	-

기타의수익	1,874	-

기타의비용	79,134	-

㈜인성디지탈	매입 등	12,040	7,130

㈜아이넷뱅크	매입 등	158,482	40,482

㈜콜게이트	매입 등	3,375	3,375

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무(차입금 및 대여금 제외)의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

성 격	회사명	계정과목	당기	전기

종속기업	굿어스㈜	매출채권	122,092	140,182

금융리스채권	453,368	498,899

미수금	30,894	19,086

매입채무	778,617	688,472

굿어스데이터㈜	금융리스채권	89,179	98,135

미수금	13,052	3,660

매입채무	359,588	174,169

굿어스스마트솔루션㈜	매출채권	36,920	16,678

금융리스채권	88,757	97,670

미수금	4,386	3,684

매입채무	2,310	-

PT. SNET Indonesia	미수수익	1,851	-

금융보증부채	7,265	1,784

SNET IT(BEIJING) CO., LTD.	매출채권	-	380,800

미수수익	1,048	-

금융보증부채	7,265	2,472

SNET VINA CO., LTD.	매출채권	3,239	-

SNET SYSTEMS AMERICA INC.	매출채권	-	381,254

미수수익	4,906	-

금융보증부채	46,204	-

㈜에스앤에프네트웍스	미수금	264	264

금융리스채권	1,510	2,400

매입채무	517,436	634,573

미지급금	3,265	3,265

주요주주	㈜블루로터스	미수금	550	550

선급비용	19,538	56,699

금융리스채권	3,519	5,019

매입채무	308	308

미지급금	116,213	108,343

관계기업	㈜인성정보	미수금	62,113	26,595

금융리스채권	685,931	712,487

매입채무	109,059	254,714

미지급금	86,041	101,218

리스부채	2,804,317	3,085,948

㈜인성디지탈	미수금	34,676	12,583

금융리스채권	641,980	706,452

㈜아이넷뱅크	미수금	2,387	1,991

금융리스채권	48,939	53,854

매입채무	3,054	59,578

하이케어넷	미수금	11,692	11,400

금융리스채권	94,838	146,694

㈜콜게이트	매입채무	1,238	619

(주1) 당반기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 손실충당금 619천원을 설정하고 있으며, 당반기 중 인식된 손상차손환입액은 11,293천원입니다.(주2) 전기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 손실충당금 11,293천원을 설정하고 있으며, 전기 중 인식된 손상차손환입액은 44,087천원입니다.

(4) 당반기 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 없습니다. (5) 당반기 현재 특수관계자로부터의 차입거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

굿어스데이터㈜	단기차입금	-	7,000,000	-	7,000,000

(6) 당반기말 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	기초	증가	감소	기말

㈜인성정보	25,525,950	-	-	25,525,950

(7) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공받거나 제공하고 있는 담보는 없습니다.

(8) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

구 분	보증처	보증한도	보증액	보증요율	제공처	지급보증기간

외화지급보증	PT.SNET Indonesia	USD 2,400,000	USD 1,500,000	0.25%	씨티은행	2022/04/20 ~ 2022/11/18

SNET IT(BEIJING) CO., LTD.	USD 2,400,000	USD 1,072,143	0.25%	씨티은행	2022/05/07 ~ 2022/11/07

SNET SYSTEMS AMERICA INC.	USD 3,600,000	USD 2,440,000	1.06%	씨티은행	2021/08/31 ~2022/08/30

원화지급보증	㈜인성정보	3,600,000	3,600,000	1.30%	하나은행	2022/05/25 ~2023/05/25

(9) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	471,000	206,274

퇴직급여	76,418	65,024

기타 장기급여	-	101

주식기준보상	31,240	13,833

합 계	578,658	285,232

26. 우발채무와 약정사항(1) 보증기관 지급보증

(단위: 천원)

발생일	보증한도액	보증잔액	보증처	보증내역

2008.8.28 ~	50,237,910	18,964,862	소프트웨어공제조합	입찰, 계약 및 하자 보증보험 발급

2011.9.29 ~	1,964,219	1,964,219	서울보증보험	입찰, 계약 및 하자 보증보험 발급

(2) 금융기관 보증 및 차입 등 약정사항

(단위: 천원)

구분	금융기관명	한도금액	사용금액	여신잔액

구매자금대출	CISCO캐피탈	4,844,435	4,844,435	-

24,859	24,859	-

운영자금대출	산업은행	3,000,000	3,000,000	-

2,000,000	2,000,000	-

신한은행	2,000,000	2,000,000	-

하나은행	3,000,000	3,000,000	-

1,000,000	1,000,000	-

농협은행	1,000,000	1,000,000	-

국민은행	1,500,000	1,500,000	-

500,000	500,000	-

씨티은행	2,000,000	2,000,000	-

합계	20,869,294	20,869,294	-

(3) 담보제공자산당사는 영업보증과 관련 소프트웨어공제조합에 해당조합 출자금 644백만원을 담보로 제공하고 있습니다.

(4) 당사는 원자재 발주를 위해 CISCO장비는 Wells Fargo로부터 400억의 60일 구매여신을, DellEMC장비는 Wells Fargo로부터 90억의 90일 구매 여신을, Lenovo장비는 레노버글로벌테크놀로지코리아 유한회사로부터 70억의 60일 구매 여신을 제공 받고 있습니다.

(5) 제공하고 있는 지급보증당사는 당반기말 해외 현지법인 등의 현지금융에 대한 보증의 목적으로 지급보증 계약을 체결하였습니다(주석 26의 (8) 참고). (6) 당반기말 현재 당사는 한화손해보험㈜에 임직원단체상해보험을 가입하고 있으며, 부보금액은 100,347백만원입니다. (7) 계류 중인 소송사건당반기말 현재 당사가 진행중인 소송사건의 내역은 없습니다.

27. 주식기준보상(1) 당반기말 현재 당사가 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	1차	2차	3차	4차	5차	6차

약정유형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형

부여일	2019-07-01	2020-03-24	2020-12-01	2021-03-24	2022-01-04	2022-03-24

부여수량	191,200주	56,700주	24,500주	53,000주	73,800주	170,000주

계약기간	5.5년	5년	5년 4개월	5년	5년	5년

가득조건	부여일로부터 2.5년간 근무	부여일로부터 2년간 근무	부여일로부터 2년4개월간 근무	부여일로부터 2년간 근무	부여일로부터 2년3개월간 근무	부여일로부터 2년간 근무

행사기간	2022-01-01~2024-12-31	2022-04-01~2025-03-31	2023-04-01~2026-03-31	2023-04-01~2026-03-31	2024-04-01~2027-03-31	2024-04-01~2027-03-31

(2) 당반기말 현재 행사되지 않은 선택권의 수량은 다음과 같습니다.

구 분	(단위: 주)

1차	2차	3차	4차	5차	6차	합계

기초	158,300	47,400	21,200	53,000	-	-	279,900

당기 부여	-	-	-	-	73,800	170,000	243,800

당기 소멸	-	-	1,600	7,000	15,000	-	23,600

기말	158,300	47,400	19,600	46,000	58,800	170,000	500,100

(3) 당반기 및 전기 중 발생한 주식보상원가는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	1차	2차	3차	4차	5차	6차	합계

예상 총 주식보상원가 금액	630,351	41,807	58,624	142,186	261,190	587,350	1,721,508

당기 이전 누적보상원가	630,351	36,581	29,440	61,434	-	-	757,806

당기인식보상원가	-	5,226	10,341	27,432	58,042	73,419	174,460

잔여보상비용	-	-	18,843	53,320	203,148	513,931	789,242

② 전기

(단위: 천원)

구 분	1차	2차	3차	4차	합계

예상 총 주식보상원가 금액	630,351	41,807	63,409	163,823	899,390

당기 이전 누적보상원가	414,287	15,678	2,574	-	432,539

당기인식보상원가	216,064	20,903	26,866	61,434	325,267

잔여보상비용	-	5,226	33,969	102,389	141,584

당사는 주식교부형에 대해 자본으로 인식하고 있습니다.

(4) 주식보상원가의 공정가치는 이항모형으로 측정하였으며, 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원, %)

구 분	차수	공정가치	주식가격	행사가격	주식가치변동성	기대 만기	무위험이자율

주식결제형	1차	3,982	7,970	8,440	56.51%	5년 6개월	1.54%

2차	882	3,810	8,440	49.97%	5년	1.47%

3차	2,991	6,850	7,100	48.52%	5년 4개월	1.38%

4차	3,091	7,390	7,170	44.91%	5년	1.55%

5차	4,442	9,350	8,210	46.07%	5년 3개월	2.14%

6차	3,455	7,880	8,050	47.00%	5년	2.69%

28. 위험관리 (1) 위험관리의 개요

당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등 다양한 재무적위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출하는데 영향을 주는 위의 위험들을 조기 식별하여 허용 가능한 수준까지 감소 또는제거하는 것을 위험관리의 목적으로 하고 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며,금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 당사의 경영진 및 내부감사에게 제출하고 있습니다. 당사의 경영진은 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험

신용위험은 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 기타유동금융자산,기타비유동금융자산에서도 발생합니다. ② 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

3개월 미만	3개월~1년	1 ~ 5년

당반기말:

단기차입금	23,024,859	23,595,416	3,194,690	20,400,726	-

유동성장기부채	3,396,255	3,504,108	876,027	2,628,081	-

장기차입금	1,448,180	1,460,045	-	-	1,460,045

전환사채	16,994,883	19,500,000	-	19,500,000	-

매입채무	44,191,389	44,191,389	44,191,389	-	-

기타채무	2,280,161	2,280,161	2,280,161	-	-

리스부채	4,275,710	4,303,436	401,577	1,017,306	2,884,553

파생상품부채	3,511,716	3,511,716	-	-	3,511,716

합 계	99,123,153	102,346,271	50,943,844	43,546,113	7,856,314

전기말:

단기차입금	8,889,007	8,969,313	1,934,333	7,034,980	-

유동성장기부채	3,341,231	3,516,192	881,270	2,634,922	-

장기차입금	3,160,176	3,221,484	-	-	3,221,484

전환사채	16,597,269	20,000,000	-	20,000,000	-

매입채무	41,246,482	41,246,482	41,246,482	-	-

기타채무	4,307,145	4,307,145	4,307,145	-	-

리스부채	4,463,649	5,107,891	435,513	1,197,212	3,475,166

파생상품부채	6,966,913	6,966,913	-	-	6,966,913

합 계	88,971,872	93,335,420	48,804,743	30,867,114	13,663,563

③ 환위험당사는 원재료 수입 거래와 관련하여 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다.

④ 이자율위험관리당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

⑤ 가격위험관리당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 상장주식 및 채무증권과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 상장주식 및 채무증권의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 시장성이 있는 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다.

(4) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은부채비율, 순차입금비율 등의 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 필요한 경우 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다.

29. 현금흐름표(1) 영업에서 창출된 현금흐름당반기 및 전반기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

1. 반기순이익(손실)	(1,462,453)	(7,907,370)

2. 수익및비용의 조정	145,914	5,375,036

퇴직급여	952,994	923,270

감가상각비	850,222	772,507

무형자산상각비	32,199	2,421

제품보증충당부채전입(환입)액	318,306	396,122

이자수익	(196,128)	(246,881)

이자비용	1,303,914	1,148,419

배당금수익	(12,000)	(9,600)

외화환산이익	(13,463)	(122,927)

외화환산손실	1,348	4,804

대손상각비	4,695	(273,480)

법인세비용	228,353	517,762

세금과공과	11,153	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	2,700	2,100

유형자산처분이익	(8,181)	-

파생상품평가이익	(3,851,266)	(25,396)

파생상품평가손실	419,035	1,300,511

계약손실충당부채전입(환입)액	(153,763)	-

금융상품평가이익	-	(10,867)

금융상품평가손실	28,090	-

사용권자산해지이익	(4,792)	(24,433)

사용권자산해지손실	270	-

주식보상비용	174,460	143,868

복리후생비	10,968	36,235

금융보증수익	(9,678)	(17,407)

금융보증비용	56,478	-

종속회사투자주식손상차손	-	858,008

3. 자산부채의 변동	(25,356,880)	2,629,729

매출채권의 감소(증가)	10,848,947	26,819,518

미수금의 감소(증가)	(1,766,390)	52,562

선급금의 감소(증가)	(10,430,162)	(4,884,212)

선급비용의 감소(증가)	60,386	17,232

기타당좌자산의 감소	(16,377)	50,119

재고자산의 감소(증가)	(32,224,406)	(12,808,528)

매입채무의 증가(감소)	2,944,238	2,928,658

계약자산의 감소(증가)	(2,190,662)	(2,602,501)

계약부채의 증가(감소)	9,374,187	(2,075,634)

미지급금의 증가(감소)	(1,962,295)	(4,335,734)

선수금의 증가(감소)	(18,691)	(39,466)

예수금의 증가(감소)	74,549	(932)

제품보증충당부채의 감소	(263,425)	(324,749)

사외적립자산의 증가(감소)	999,389	778,554

퇴직금 지급액	(760,409)	(895,697)

장기미지급비용의 증가(감소)	(25,759)	(49,461)

합 계	(26,673,419)	97,395

(2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 평가손익	14,201	9,603

사용권자산의 증가(감소)	636,849	1,598,299

장기차입금의 유동성 대체	1,711,996	2,323,639

리스부채의 유동성 대체	240,863	867,819

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기 및 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금변동	기말금액

유동성대체	기타

단기차입금	8,889,007	14,135,852	-	-	23,024,859

유동성장기차입금	3,341,231	(1,656,972)	1,711,996	-	3,396,255

장기차입금	3,160,176	-	(1,711,996)	-	1,448,180

리스부채	1,366,040	(929,207)	240,863	741,268	1,418,964

장기리스부채	3,097,609	-	(240,863)	-	2,856,746

금융보증부채	4,256	-	-	56,478	60,734

미지급배당금	-	(729,054)	-	729,054	-

유동전환사채	20,000,000	-	(500,000)	19,500,000

자기주식	(6,134,357)	646,431	-	-	(5,487,926)

자기주식처분손실	(2,071,152)	252,344	-	(55,516)	(1,874,324)

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금변동	기말금액

유동성대체	기타

단기차입금	12,897,142	3,001,365	-	-	15,898,507

유동성장기차입금	4,567,177	(2,270,383)	2,323,639	-	4,620,433

장기차입금	9,056,963	-	(2,323,639)	-	6,733,324

리스부채	668,853	(595,774)	867,819	(3,255)	937,643

장기리스부채	260,998	-	(867,819)	1,390,887	784,066

금융보증부채	28,074	-	-	(16,445)	11,629

파생상품부채	(4,964,075)	-	-	754,982	(4,209,093)