에스넷 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 24 (당)분기 2022년 01월 01부터 2022년 03월 31일까지
제 23 (전)분기 2021년 01월 01부터 2021년 03월 31일까지
회사명 : 에스넷시스템 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항기업회계기준서 제 1110호 "연결재무제표"에 의한 지배기업인 에스넷시스템 주식회사(이하 "당사")와 주식회사 에스앤에프네트웍스 등 8개의 종속기업(이하 "당사의 종속기업")의 일반적 사항은 다음과 같습니다. (1) 회사의 개요연결회사는 네트워크통합(NI : Network Integration)을 근간으로 하는 소프트네트워크 솔루션 전문업체로서 네트워크 컨설팅, 네트워크 운영시스템(NMS : Network Management System) 및 네트워크 보안 등 네트워크 관련 부가 서비스를 고객의 특성에 맞게 제공하는 사업을 주요 사업영역으로 하고 있습니다. 연결회사의 설립시 자본금은 10억원이며 수차례의 유ㆍ무상증자를 통하여 당분기말 현재 자본금은 8,072,582천원입니다. 대주주는 등기이사인 박효대와 그 특수관계자로 자기주식을 제외한 당분기말 현재 지 분율은 25.86%입 니다 . 연결회사는 2000년 4월 25일자로 코스닥시장에 등록하였습니다.

(2) 종속기업 및 관계기업의 현황

① 당분기말 현재 연결대상 종속기업과 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	소재지	결산월	업종

당분기말	전기말

종속기업:

(주)에스앤에프네트웍스	100%	100%	한국	12월	소프트웨어개발, 자문, 벤처기업 창업, 투자

굿어스(주)	71.02%	71.02%	한국	12월	IT infrastructure의 Management, Operation

굿어스 데이터(주)	71.02%	71.02%	한국	12월	IT infrastructure의 Management, Operation

굿어스 스마트솔루션	71.84%	71.84%	한국	12월	IT infrastructure의 Management, Operation

PT. Snet Indonesia	99.19%	99.19%	인도네시아	12월	전자/전기/통신/무역/컨설팅

SNET IT (BEIJING) Co., Ltd.	100%	100%	중국	12월	전자/전기/통신/무역/컨설팅

SNET VINA CO., LTD.	100%	100%	베트남	12월	전자/전기/통신/무역/컨설팅

SNET SYSTEMS AMERICA INC.	100%	100%	미국	12월	전자/전기/통신/무역/컨설팅

관계기업:

(주)인성정보	19.27%	19.27%	한국	12월	컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업

(주)콜게이트(주1)	47.70%	47.73%	한국	12월	소프트웨어개발

(주1) 주식매수선택권의 행사에 따라 지분율 0.03%가 감소하였습니다.

② 연결대상 종속기업의 당분기말 및 전기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	(주)에스앤에프네트웍스	굿어스(주)	굿어스 데이터(주)	굿어스 스마트솔루션(주)	PT. Snet Indonesia	SNET IT(BEIJING)CO.,LTD	SNET VINA CO.,LTD	SNET America Inc

자 산	17,451,277	21,805,610	24,737,022	4,707,563	3,261,898	7,067,873	2,043,526	3,765,428

부 채	1,559,672	11,388,817	14,559,393	1,214,717	2,473,477	3,727,600	1,443,459	2,600,336

자 본	15,891,605	10,416,793	10,177,629	3,492,846	788,422	3,340,273	600,067	1,165,093

매 출	343,878	8,983,778	13,524,752	1,236,743	726,775	1,189,967	425,541	468,824

분기순손익	(46,907)	(782,948)	216,105	(918,923)	(71,422)	(963,912)	(11,394)	(10,611)

총포괄손익	(46,907)	(774,952)	218,976	(918,542)	(58,513)	(880,637)	(1,032)	13,905

2) 전기

(단위:천원)

구 분	(주)에스앤에프네트웍스	굿어스(주)	굿어스데이터(주)	굿어스 스마트솔루션(주)	PT. Snet Indonesia	SNET IT(BEIJING)CO.,LTD	SNET VINACO.,LTD	SNETAmerica Inc

자 산	17,962,047	26,988,117	27,557,415	6,638,425	3,154,962	5,277,717	1,727,406	1,896,621

부 채	2,023,535	15,796,371	17,598,763	2,227,037	2,308,028	1,056,808	1,126,307	745,434

자 본	15,938,512	11,191,745	9,958,652	4,411,388	846,934	4,220,909	601,099	1,151,188

매 출	3,587,218	51,022,878	71,912,617	13,019,329	5,045,906	6,173,041	2,714,544	2,605,056

전기순손익	(95,522)	1,245,586	845,352	(231,197)	(60,167)	(429,246)	199,503	(12,988)

총포괄손익	(78,288)	1,198,780	774,395	(228,175)	159,372	(28,133)	245,995	43,550

③ 비지배지분이 연결회사에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	굿어스(주)	굿어스 데이터(주)	굿어스 스마트솔루션(주)	PT. Snet Indonesia

비지배지분이 보유한 소유지분율	28.98%	28.98%	28.16%	0.81%

누적 비지배지분 자본	3,018,787	2,949,477	983,586	6,357

비지배지분에 귀속되는 분기순손익	(226,898)	62,627	(258,769)	(576)

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	(224,581)	63,459	(258,661)	(472)

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	굿어스(주)	굿어스 데이터(주)	굿어스 스마트솔루션(주)	PT. Snet Indonesia

비지배지분이 보유한 소유지분율	28.98%	28.98%	28.16%	0.81%

누적 비지배지분 자본	3,243,677	2,886,017	1,242,247	6,829

비지배지분에 귀속되는 전기순손익	361,148	244,983	(69,218)	(19,951)

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	347,584	224,420	(68,344)	(26,260)

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 공표되었으나시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

아래의 여러 개정사항과 해석서가 2022년부터 최초 적용되며, 연결회사의 중간요약재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려

3. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기① 금융자산

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	25,232,110	-	-	25,232,110

단기금융상품	1,316,287	-	-	1,316,287

매출채권	25,300,980	-	-	25,300,980

기타채권	7,443,746	-	-	7,443,746

파생상품자산	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	3,136,699	-	3,136,699

기타포괄-공정가치 측정 금융자산	-	-	9,143,556	9,143,556

리스채권	1,550,283	-	-	1,550,283

장기금융상품	4,000	1,185,680	-	1,189,680

합 계	60,847,406	4,322,379	9,143,556	74,313,341

당분기 중 금융자산으로 부터 발생한 금융손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄-공정가치측정 금융자산	합 계

이자수익	183,548	-	-	183,548

배당수익	11,400	-	-	11,400

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	(3,000)	-	(3,000)

기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	-	22,325	22,325

파생상품평가이익	-	1,488,213	-	1,488,213

금융상품평가손실	-	(53,776)	-	(53,776)

외환차익	8,355	-	-	8,355

외환차손	(3,021)	-	-	(3,021)

외화환산이익	48,618	-	-	48,618

외화환산손실	(10,654)	-	-	(10,654)

합 계	238,246	1,431,437	22,325	1,692,008

② 금융부채

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

장ㆍ단기차입금	25,375,629	-	25,375,629

매입채무	44,617,617	-	44,617,617

전환사채	16,581,390	-	16,581,390

기타채무	5,031,372	-	5,031,372

리스부채	4,863,290	-	4,863,290

파생상품부채	-	5,289,906	5,289,906

합 계	96,469,298	5,289,906	101,759,204

당분기 중 금융부채로부터 발생한 금융손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식 금융부채	합 계

이자비용	(624,329)	-	(624,329)

외환차익	1,476	-	1,476

외환차손	(990)	-	(990)

외화환산이익	4,643	-	4,643

외화환산손실	(13,881)	-	(13,881)

합 계	(633,081)	-	(633,081)

나. 전기① 금융자산

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	50,780,501	-	-	50,780,501

단기금융상품	1,316,287	-	-	1,316,287

매출채권	48,047,647	-	-	48,047,647

기타채권	6,176,590	-	-	6,176,590

파생상품자산	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	3,139,699	-	3,139,699

기타포괄-공정가치 측정 금융자산	-	-	9,108,053	9,108,053

리스채권	1,624,506	-	-	1,624,506

장기금융상품	1,198,671	-	-	1,198,671

합 계	109,144,202	3,139,699	9,108,053	121,391,954

전분기 중 금융자산으로부터 발생한 금융손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄-공정가치측정 금융자산	합 계

이자수익	129,292	-	-	129,292

배당수익	600	-	-	600

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	2,400	-	2,400

기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	-	16,165	16,165

파생상품평가이익	-	145,538	-	145,538

금융상품평가이익	30,436	-	-	30,436

금융상품처분이익	5,000	-	-	5,000

외환차익	48,221	-	-	48,221

외환차손	(19,476)	-	-	(19,476)

외화환산이익	545,991	-	-	545,991

외화환산손실	(235,236)	-	-	(235,236)

합 계	504,828	147,938	16,165	668,931

② 금융부채

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

장ㆍ단기차입금	18,801,535	-	18,801,535

매입채무	58,966,114	-	58,966,114

전환사채	16,597,269	-	16,597,269

기타채무	7,264,448	-	7,264,448

리스부채	4,803,359	-	4,803,359

파생상품부채	-	6,966,913	6,966,913

합 계	106,432,725	6,966,913	113,399,638

전분기 중 금융부채로부터 발생한 금융손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

이자비용	(568,822)	-	(568,822)

외환차익	1,238	-	1,238

외환차손	(1,177)	-	(1,177)

외화환산이익	10	-	10

외화환산손실	(3,881)	-	(3,881)

파생상품평가손실	-	(1,068,969)	(1,068,969)

합 계	(572,632)	(1,068,969)	(1,641,601)

(2) 금융상품의 공정가치① 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 할 값으로 구성됩니다. 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

② 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

-당기손익-공정가치 측정 금융자산	93,000	-	3,043,699	3,136,699

-기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	561,420	8,582,137	9,143,556

-파생상품부채	-	5,289,906	-	5,289,906

전기말:

-당기손익-공정가치 측정 금융자산	96,000	-	3,043,699	3,139,699

-기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	547,219	8,560,834	9,108,053

-파생상품부채	-	6,966,913	-	6,966,913

4. 사용제한 금융상품

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	예금의 종류	은행명	당분기	전기	제한내용

단기금융상품	자사주 펀드	하나은행	1,316,287	1,316,287	자사주 매입

장기금융상품	별단예금	하나은행	4,000	4,000	당좌개설보증금

합 계	1,320,287	1,320,287

5. 매출채권, 계약자산과 기타채권 등

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권, 계약자산과 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권과 계약자산	33,289,727	-	53,190,093	-

기타채권	5,000,165	2,443,581	3,927,932	2,248,658

-미수금	2,934,959	-	977,550	-

-미수수익	37,824	-	24,097	-

-대여금	300,000	571,140	1,000,000	579,840

-보증금	1,727,382	1,872,441	1,926,285	1,668,818

합 계	38,289,892	2,443,581	57,118,025	2,248,658

(2) 매출채권, 계약자산과 기타채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당분기말과 전기말 현재 총액 기준에 의한 매출채권, 계약자산과 기타채권의 금액과 대손충당금 및 현재가치할인차금의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권, 계약자산과 기타채권 총 장부금액	45,378,343	2,652,562	63,828,585	2,445,396

대손충당금:	(7,061,752)	(98,500)	(6,661,764)	(98,500)

-매출채권	(6,680,952)	-	(6,280,964)	-

-미수금	(380,800)	-	(380,800)	-

-보증금	-	(98,500)	-	(98,500)

현재가치할인차금:	(26,699)	(110,481)	(48,796)	(98,238)

-매출채권	-	-	-	-

-미수금	-	-	-	-

-보증금	(26,699)	(110,481)	(48,796)	(98,238)

매출채권과 기타채권 순장부금액	38,289,892	2,443,581	57,118,025	2,248,658

(3) 당분기말 및 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 매출채권,계약자산과 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유효이자율(%)	상각후원가	유효이자율(%)	상각후원가

보증금	1.9~6.66	2,562,819	1.9~6.66	2,580,874

6. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

선급비용	454,642	9,313	551,368	20,312

기타의유동자산	32,186	-	-	-

합 계	486,828	9,313	551,368	20,312

7. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

상 품	239,963	95,038

원재료	64,659,793	41,078,648

재고자산평가충당금(주1)	(240,026)	(236,157)

합 계	64,659,730	40,937,529

(주1) 재고자산평가충당금전입액은 매출원가에 가산하고 있습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 영업부문별 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	NI장비	유지보수 등	인도네시아	중국	베트남	합 계

상 품	-	239,963	-	-	-	239,963

원재료	57,653,635	3,384,194	280,227	2,332,825	1,008,912	64,659,793

재고자산평가충당금	(240,026)	-	-	-	-	(240,026)

합 계	57,413,609	3,624,157	280,227	2,332,825	1,008,912	64,659,730

② 전기

(단위: 천원)

구 분	NI장비	유지보수 등	인도네시아	중국	베트남	합 계

상 품	-	95,038	-	-	-	95,038

원재료	35,085,255	4,492,578	158,645	609,103	733,067	41,078,648

재고자산평가충당금	(236,157)	-	-	-	-	(236,157)

합 계	34,849,098	4,587,616	158,645	609,103	733,067	40,937,529

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구 분	보유주식수	지분율	취득원가	장부가액

당분기	전기

지분증권:

한국ANKOR유전	60,000	0.09%	304,500	93,000	98,100

채무증권:

케이런벤처스 3호 투자조합	81	7.12%	1,000,000	653,699	653,699

PALOGEN, INC	-	-	2,390,000	2,390,000	2,390,000

합 계	3,694,500	3,136,699	3,139,699

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	3,139,699	1,098,100

취득	-	4,390,000

처분	-	(2,346,301)

공정가치평가	(3,000)	(2,100)

기말잔액	3,136,699	3,139,699

9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구 분	보유주식수	지분율	취득원가	장부가액

당분기	전기

지분증권 비상장주식:

한국정보통신공제조합	150	0.01%	47,631	61,876	62,020

인프라닉스㈜	840,000	19.61%	697,500	697,500	697,500

㈜나모인터랙티브(주1)	66,666	18.87%	999,990	-	-

소프트웨어공제조합	1,319	0.13%	729,127	1,055,487	1,027,208

(주)하이비	90,000	4.32%	500,000	28,980	28,980

(주)동행복권	960,000	12.00%	4,800,000	4,800,000	4,800,000

(주)쓰리디팩토리	113,743	5.21%	516,700	505,367	505,367

에스디플렉스㈜	25,000	17.50%	1,000,000	1,000,000	1,000,000

(주)넥스지인베스트먼트	100,000	7.52%	500,000	500,000	500,000

PT Daewoo Securities Indonesia	881,000	0.49%	409,694	446,745	439,865

기계설비건설공제조합	47	0.01%	45,642	47,601	47,113

합 계	10,246,284	9,143,556	9,108,053

(주1) 피투자회사는 지속적인 영업손실로 인해 자본잠식 상태이며 최근 결산일의 재무정보를 입수할 수 없어 전액 손상 인식하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	9,108,053	8,477,394

취득	-	579,071

공정가치평가	28,622	21,417

환율변동	6,881	30,171

기말잔액	9,143,556	9,108,053

10. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	결산월	당분기	전기

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

㈜인성정보(주1)	한국	12월	19.27%	25,525,950	21,789,154	19.27%	25,525,950	22,002,964

㈜콜게이트	한국	12월	47.70%	4,319,489	3,285,047	47.73%	4,319,489	3,379,699

합 계	29,845,439	25,074,200	29,845,439	25,382,663

(주1) 피투자회사에 대한 소유지분율은 20%미만이나 임원 겸직을 통해 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하여 관계기업투자주식으로 분류 하였습니다. (2 ) 당분기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기업명	당분기	전기

시장가치	장부금액	시장가치	장부금액

관계기업	㈜인성정보	22,882,680	21,789,154	22,060,100	22,002,964

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

회사명	당기초	취득	지분법 평가 내역	당분기말

지분법손익	손상평가	지분법자본변동

㈜인성정보	22,002,964	-	(255,195)	-	41,384	21,789,154

㈜콜게이트	3,379,699	-	(94,653)	-	-	3,285,047

합 계	25,382,663	-	(349,847)	-	41,384	25,074,200

② 전기

(단위: 천원)

회사명	전기초	취득	지분법 평가 내역	전기말

지분법손익	손상평가	지분법자본변동

㈜인성정보	21,811,254	5,134,224	805,290	(5,583,149)	(164,655)	22,002,964

㈜콜게이트	3,310,269	-	89,241	(22,914)	3,103	3,379,699

합 계	25,121,523	5,134,224	894,531	(5,606,063)	(161,552)	25,382,663

(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부 금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

기업명	자본	지분율(%)	순자산 지분금액	영업권	기타	장부금액

㈜인성정보	71,604,670	19.27%	13,797,983	6,674,093	1,317,078	21,789,154

㈜콜게이트	1,556,045	47.70%	742,221	2,479,088	63,738	3,285,047

합 계	73,160,715	14,540,204	9,153,181	1,380,816	25,074,200

② 전기

(단위: 천원)

기업명	자본	지분율(%)	순자산 지분금액	영업권	기타	장부금액

㈜인성정보	72,623,312	19.27%	13,994,272	6,674,093	1,334,599	22,002,964

㈜콜게이트	1,708,834	47.73%	815,627	2,479,088	84,984	3,379,699

합 계	74,332,146	14,809,899	9,153,181	1,419,583	25,382,663

(5) 당분기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)인성정보	(주)콜게이트

자산	181,180,948	4,163,434

부채	107,766,934	2,607,388

자본	71,604,670	1,556,045

매출	64,681,523	1,396,382

당 기순이익	(1,213,710)	(165,178)

총포괄이익	(993,785)	(165,178)

11. 유형자산

(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역과 장부가액의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	합계

취득원가:

기초금액	211,945	778,204	1,568,313	469,968	4,610,351	7,638,781

취득금액	-	-	10,489	-	94,891	105,380

처분금액	-	-	-	(32,560)	-	(32,560)

기타증감액	-	9,422	1,397	1,599	2,583	15,001

기말금액	211,945	787,626	1,580,199	439,007	4,707,825	7,726,602

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	66,909	1,425,709	411,793	3,559,703	5,464,114

처분금액	-	-	-	(32,559)	-	(32,559)

감가상각비	-	4,905	15,635	12,419	107,229	140,188

기타증감액	-	646	1,200	1,599	2,386	5,831

기말금액	-	72,460	1,442,544	393,252	3,669,318	5,577,574

장부금액:

기초금액	211,945	711,295	142,604	58,175	1,050,648	2,174,667

기말금액	211,945	715,166	137,654	45,755	1,038,506	2,149,026

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	합계

취득원가:

기초금액	318,454	978,210	1,475,502	462,918	3,937,639	7,172,723

취득금액	-	-	119,628	-	712,151	831,779

처분금액	(106,509)	(241,317)	(34,200)	-	(51,034)	(433,060)

기타증감액	-	41,311	7,383	7,050	11,595	67,339

기말금액	211,945	778,204	1,568,313	469,968	4,610,351	7,638,781

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	136,729	1,382,196	355,066	3,199,663	5,073,654

처분금액	-	(95,521)	(16,388)	-	(51,017)	(162,926)

감가상각비	-	23,418	53,551	49,677	400,688	527,334

기타증감액	-	2,283	6,350	7,050	10,369	26,052

기말금액	-	66,909	1,425,709	411,793	3,559,703	5,464,114

장부금액:

기초금액	318,454	841,481	93,306	107,852	737,976	2,099,069

기말금액	211,945	711,295	142,604	58,175	1,050,648	2,174,667

(2) 보험가입자산당분기말 현재 보험에 가입된 주요 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	자산	부보금액	장부금액	보험회사

화재보험	비품 및 시설	2,304,000	831,037	흥국화재

동산종합보험	재고자산	4,200,000	57,631,835	흥국화재

화재보험	재고자산	1,300,000	94,942	흥국화재

12. 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역과 장부가액의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	기타의 무형자산	시설이용권(회원권)	합 계

취득원가:

기초금액	8,738	1,984,336	4,360,113	6,353,187

취득금액	-	241	-	241

처분금액	-	-	-	-

기말금액	8,738	1,984,577	4,360,113	6,353,428

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	8,738	1,468,345	342,828	1,819,911

무형자산상각비	-	34,734	-	34,734

기말금액	8,738	1,503,079	342,828	1,854,645

장부금액:

기초금액	-	515,991	4,017,285	4,533,276

기말금액	-	481,497	4,017,286	4,498,783

② 전기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	기타의 무형자산	시설이용권(회원권)	합 계

취득원가:

기초금액	8,738	1,570,882	4,360,113	5,939,733

취득금액	-	413,454	-	413,454

기말금액	8,738	1,984,336	4,360,113	6,353,187

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	8,738	1,382,498	634,915	2,026,151

무형자산상각비	-	85,847	-	85,847

무형자산
손상차손(환입)	-	-	(292,087)	(292,087)

기말금액	8,738	1,468,345	342,828	1,819,911

장부금액:

기초금액	-	188,384	3,725,198	3,913,582

기말금액	-	515,991	4,017,285	4,533,276

13. 차입금

당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 단기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입종류	차입처	이자율 (%)	당분기	전기

원화차입금	구매자금	CISCO캐피탈	1.86 ~ 1.90	704,557	2,589,007

운영자금	농협은행	3.44	1,800,000	800,000

운영자금	산업은행	2.17 ~ 2.56	6,000,000	3,000,000

운영자금	국민은행	3.17	2,000,000	1,500,000

운영자금	씨티은행	2.59	2,000,000	2,000,000

운영자금	신한은행	3.37 ~ 3.61	2,500,000	500,000

운영자금	하나은행	3.39	1,000,000	-

외화차입금	운영자금	CITIBANK(china)Co.,Ltd.Beijing Branch	LPR+4.45	606,943	594,933

운영자금	Citibank,N.A indonesia	2.9	1,344,273	1,316,188

운영자금	Citibank,N.A america	3개월 LIBOR+2.9	1,743,552	-

합 계	19,699,325	12,300,128

(2) 장기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입종류	차입처	이자 율(%)	당분기	전기

원화차입금	구매자금	CISCO캐피탈	3.27	5,676,304	6,501,407

유동성대체	(3,368,631)	(3,341,231)

장기차입금	2,307,673	3,160,176

14. 기타채무당분기말 및 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

미지급금	4,202,510	7,015,540

미지급배당금	742,286	13,231

미지급비용	86,576	165,677

임대보증금	-	70,000

합 계	5,031,372	7,264,448

15. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

예수금	544,975	556,490

선수금	44,911	54,666

기타유동부채	363	302

합 계	590,249	611,458

16. 전환사채 (1) 당분기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 발 행조건 은 다음과 같습니다.

구 분	내역

사채의 종류	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액	20,000,000,000원

발행가액	20,000,000,000원

액면이자율	0%

만기보장수익율	0%

사채발행일	2020년 11월 20일

사채만기일	2023년 11월 20일

상환방법	만기까지 보유하고 있는 사채에 대해 만기보장수익률과 표면이자율과의 차이를 연복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환함

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환가격(*)	1주당 금 7,148원 (단, 무상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

전환비율	100%

전환청구기간	2021년 11월 20일 ~ 2023년 10월 20일

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 3개월 단위 연복리 0.0%를 가산한 금액을 조기상환 청구할 수 있음

매도청구권(Call Option)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부(40%)를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음

전환가액의 조정	본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가

전환된 누적주식수	69,948주

미전환된 잔여주식수	2,728,035주

(*) 최초 전환가격 7,183원에서 시가 하락으로 7,148원으로 전환가격이 조정 되었습니다.

(2) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기	전기

전환사채(액면가액)	19,500,000	20,000,000

전환권조정	(2,918,610)	(3,402,731)

전환사채	16,581,390	16,597,269

(3) 당분기말 현재 전환사채에 대한 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위: 천 원)

구 분	당분기	전기

파생상품부채	5,289,906	6,966,913

(4) 당분기말 현재 보유하는 전환사채에 대한 파생금융상품의 평가내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

( 단위: 천 원)

구 분	당분기	전기

파생상품평가이익	1,488,213	-

파생상품평가손실	-	2,032,873

소 계	1,488,213	2,032,873

② 전기말 전환사채에 대한 파생금융상품의 평가내역은 없습니다.

17. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형별 사용권자산의 변동내역과 장부가액은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	차량	건물	비품	합계

취득원가 :

기초금액	1,379,321	4,024,920	20,000	5,424,241

취득금액	330,839	284,158	-	614,997

처분금액	(89,895)	(318,583)	-	(408,478)

기말금액	1,620,265	3,990,495	20,000	5,630,760

감가상각누계액 및 손상차손누계액 :

기초금액	640,460	1,433,464	7,171	2,081,095

처분금액	(82,942)	(317,977)	-	(400,919)

감가상각비	100,099	402,790	1,832	504,721

기말금액	657,617	1,518,277	9,003	2,184,897

장부금액:

기초금액	38,861	2,591,456	12,829	3,343,146

기말금액	962,648	2,472,218	10,997	3,445,863

② 전기

(단위: 천원)

구 분	차량	건물	비품	합계

취득원가 :

기초금액	1,109,100	2,339,254	86,355	3,534,709

취득금액	575,772	2,971,568	32,049	3,579,389

처분금액	(305,551)	(1,285,902)	(98,404)	(1,689,857)

기말금액	1,379,321	4,024,920	20,000	5,424,241

감가상각누계액 및 손상차손누계액 :

기초금액	530,215	1,349,913	75,374	1,955,502

처분금액	(245,513)	(1,283,556)	(82,269)	(1,611,338)

감가상각비	355,758	1,367,107	14,066	1,736,931

기말금액	640,460	1,433,464	7,171	2,081,095

장부금액:

기초금액	578,885	989,341	10,981	1,579,207

기말금액	738,861	2,591,456	12,829	3,343,146

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	(504,721)	(408,352)

리스부채 이자비용	(89,942)	(19,257)

복구충당부채 전입액	(21,069)	(1,710)

단기리스 관련 비용	(120,779)	(140,682)

소액리스 관련 비용	(21,522)	(63,355)

사용권자산의 전대리스에서 생긴 수익	26,145	2,766

사용권자산해지이익	5,218	20,496

사용권자산해지 손실	84	-

합 계	(726,586)	(610,094)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

1년 이내	1,987,260	1,969,601

1년 초과 5년 이내	3,520,953	3,621,393

소 계	5,508,213	5,590,994

차감: 현재가치 조정금액	(644,923)	(787,635)

리스부채의 현재가치	4,863,290	4,803,359

리스부채 측정시 사용된 증분차입이자율은 3.46% ~ 8.41%입니다. (4) 당 분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유동부채	1,717,524	1,637,061

비유동부채	3,145,766	3,166,298

합 계	4,863,290	4,803,359

(5) 당 분기말 및 전기말 현재 리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

1년 이내	401,471	401,471

1년 초과 5년 이내	1,392,031	1,525,534

소 계	1,793,502	1,927,005

차감: 현재가치 조정금액	(243,219)	(302,499)

리스채권의 현재가치	1,550,283	1,624,506

(6) 당분 기말 및 전기말 현재 리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유동자산	309,221	304,248

비유동자산	1,241,062	1,320,258

합 계	1,550,283	1,624,506

18. 충당부채

(1) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	전입(환입)	사용	기말

제품보증충당부채	443,740	(112,937)	(134,317)	196,486

계약손실충당부채	394,098	(322,561)	-	71,537

복구충당부채	304,295	6,023	-	310,318

합 계	1,142,133	(429,475)	(134,317)	578,341

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	전입(환입)	사용	기말

제품보증충당부채	268,930	856,376	(681,566)	443,740

계약손실충당부채	44,459	394,098	(44,459)	394,098

복구충당부채	193,527	110,668	100	304,295

합 계	506,916	1,361,142	(725,925)	1,142,133

19. 종업원급여① 퇴직급여제도

당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

확정급여채무의 현재가치	13,942,211	13,814,436

사외적립자산의 공정가치	(13,127,122)	(12,985,151)

확정급여자산	-	843,625

재무상태표에 인식하는 부채	815,089	1,672,910

② 기타 종업원급여연결회사는 장기근속보상제도와 주식기준보상제도에 따라 지급이 예상되는 금액을종업원급여부채 계정으로 비유동부채에 인식하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 장기종업원급여부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

단기종업원급여부채	1,463,318	1,159,834

장기종업원급여부채	253,521	284,564

주식기준보상부채	354,595	331,184

합 계	2,071,434	1,775,582

20. 파생상품 당분기말 및 전기말 현재 통화선도계약내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분	외화금액	원화금액

통화선도	$1,200,000.00	1,325,280

이자율스왑	-	5,000,000

② 전기

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분	외화금액	원화금액	통화선도자산(부채)	파생상품평가이익(손실)

통화선도	$1,200,000	1,325,280	-	(49,547)

이자율스왑	-	5,000,000	-	29,130

21. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

1주당금액(원)	500	500

발행주식수	보통주 16,145,163주	보통주 16,075,215주

자본금	8,072,582	8,037,608

(2) 당분기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초금액	8,037,608

전환사채의 전환	34,974

기말금액	8,072,582

② 전기 중 자본금의 변동내역은 없습니다.

22. 기타불입자본

(1) 당분 기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

주식발행초과금	46,314,497	45,745,375

자기주식	(6,134,357)	(6,134,357)

자기주식처분손실	(2,071,152)	(2,071,152)

주식매입선택권(주1)	815,282	757,805

기타자본잉여금	(992,913)	(992,913)

합 계	37,931,357	37,304,758

(주1) 주식매입선택권 변동에 관한 상세내역은 주석 34를 참고하시기 바랍니다.(2) 당분기말 현재 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초금액	45,745,375

전환사채의 전환	569,122

기말금액	46,314,497

② 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.(3) 연결회사는 당분기말 현재 자사주식의 가격안정을 위하여 자사주신탁예금에 가입하고 있으며 당분기말 현재 보유하고 있는 자기주식을 향후 시장 상황에 따라 매매할 예정입니다. ① 당분기말 및 전기말 현재 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초금액	1,494,133	6,134,357	1,510,000	5,795,874

취득	-	-	190,000	1,358,499

처분	-	-	(205,867)	(1,020,016)

기말금액	1,494,133	6,134,357	1,494,133	6,134,357

② 당분기말 및 전기말 현재 자기주식처분손익의 변동내역은 다 음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	2,071,152	2,530,196

처분	-	(588,518)

법인세효과	-	129,474

기말금액	2,071,152	2,071,152

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본잉여금의 변동내역은 다 음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	(992,913)	(170,168)

연결실체내 자본거래 등(주1)	-	(822,745)

기말금액	(992,913)	(992,913)

(주1) 연결실체내의 지분율 변동등으로 발생한 지분거래손익 입니다.

23. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기타포괄손익누계액	(486,346)	(505,414)

지분법자본변동	(1,519,510)	(1,560,894)

해외사업환산차이	616,798	485,839

합 계	(1,389,058)	(1,580,469)

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	(505,414)	(519,432)

공정가치 변동	24,446	17,972

공정가치 변동과 관련된 법인세효과	(5,378)	(3,954)

기말금액	(486,346)	(505,414)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 부의지분법자본변동의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	(1,560,894)	(1,469,536)

관계기업의 소유지분에 대한 자본변동	41,384	(182,716)

기말금액	(1,519,510)	(1,560,894)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 해외사업환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	485,839	(244,153)

해외사업장 순자산의 환산으로인한 외환차이	130,959	729,992

기말금액	616,798	485,839

24. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

이익준비금(주1)	1,239,033	1,166,128

기업합리화적립금(주2)	3,364,258	3,364,258

확정급여제도의 재측정요소	(2,553,161)	(2,572,673)

미처분이익잉여금	10,403,076	16,374,618

합 계	12,453,206	18,332,331

(주1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 결손보전과 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.(주2) 전액 임의적립금으로 구성되어 있습니다.

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	제품매출	용역매출	상품매출	기타매출	합계

외부고객으로부터 수익	14,896,742	33,132,437	237,600	23,950	48,290,729

한 시점에 인식	14,540,831	(1,894,719)	237,600	23,950	12,907,662

기간에 걸쳐 인식	355,911	35,027,156	-	-	35,383,067

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	제품매출	용역매출	상품매출	합계

외부고객으로부터 수익	27,263,029	34,014,523	1,407,597	62,685,149

한 시점에 인식	25,378,414	246,907	1,407,597	27,032,918

기간에 걸쳐 인식	1,884,615	33,767,616	-	35,652,231

(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채연결회사가 당분기말 및 전기말 현재 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

이행한 수행의무와 관련된 계약자산 - 용역매출	7,988,747	5,142,446

이행되지 않은 수행의무와 관련된 계약부채 - 용역매출	37,381,503	38,567,909

26. 판매비와관리비의 내역당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

종업원 및 기타급여비용	4,701,748	4,528,349

감가상각비와 무형자산상각비	557,965	520,408

복리후생비	585,735	589,082

여비교통비	133,913	105,623

교육훈련비	39,623	28,546

차량유지비	48,280	47,055

소모품비	162,749	58,261

수선비	19,334	9,216

행사비	26,284	28,222

지급수수료	1,507,319	1,748,953

광고선전비	26,105	28,649

통신비	59,649	46,848

도서인쇄비	25,046	16,243

운반비	41,707	48,023

보험료	88,153	82,368

임차료	184,177	208,839

세금과공과	262,793	131,274

접대비	489,398	522,202

회의비	270,932	158,701

경상개발비	302,394	337,157

대손상각비(환입)	322,396	(8,337)

제품보증충당부채전입(환입)액	(112,937)	215,893

수도광열비	230,940	196,792

주식보상비용	50,685	52,828

잡비	7,411	541

합 계	10,031,799	9,701,736

27. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 총 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.니다

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

판관비	매출원가	합계	판관비	매출원가	합계

원재료의 사용액	-	17,255,915	17,255,915	-	33,266,685	33,266,685

외주비	-	18,785,559	18,785,559	-	15,765,450	15,765,450

급여	4,423,444	6,031,497	10,454,941	4,480,106	5,579,451	10,059,557

퇴직급여	330,704	477,507	808,211	344,410	493,147	837,557

상여금	198,220	195,600	393,820	2,000	-	2,000

감가상각비	550,598	94,311	644,909	484,400	91,335	575,735

무형자산상각비	15,107	19,627	34,734	40,016	9,831	49,847

복리후생비	614,809	1,195,273	1,810,082	624,577	875,188	1,499,765

여비교통비	134,390	331,758	466,148	106,946	431,368	538,314

교육훈련비	40,943	25,808	66,751	31,303	51,920	83,223

차량유지비	48,896	14,094	62,990	47,492	13,984	61,476

소모품비	162,759	38,412	201,171	58,417	40,586	99,003

수선비	19,334	280	19,614	9,216	2,156	11,372

행사비	26,284	-	26,284	28,222	-	28,222

지급수수료	1,510,539	58,330	1,568,869	1,751,924	263,484	2,015,408

광고선전비	26,105	-	26,105	28,649	61,874	90,523

통신비	59,949	6,351	66,300	47,257	18,551	65,808

도서인쇄비	25,046	2,586	27,632	16,243	1,577	17,820

운반비	41,720	12,871	54,591	48,023	12,996	61,019

보험료	88,059	1,790	89,849	83,023	2,842	85,865

임차료	184,969	71,631	256,600	209,016	117,159	326,175

세금과공과	264,000	28,593	292,593	133,078	38,770	171,848

접대비	489,398	20,784	510,182	522,202	40,325	562,527

회의비	271,079	144,973	416,052	158,899	117,639	276,538

제품보증충당부채전입(환입)액	(112,937)	-	(112,937)	215,893	-	215,893

계약손실충당부채전입(환입)액	-	(322,561)	(322,561)	-	-	-

수도광열비	230,940	27,822	258,762	196,789	18,938	215,727

주식보상비용	57,637	23,251	80,888	41,431	39,436	80,867

잡비	7,411	-	7,411	541	-	541

대손상각비(환입)	322,396	-	322,396	(8,337)	-	(8,337)

합 계	10,031,799	44,542,062	54,573,861	9,701,736	57,354,692	67,056,428

28. 금융수익ㆍ비용 및 기타수익ㆍ비용

당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익ㆍ비용 및 기타수익ㆍ비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	1,746,252	908,726

-이자수익	183,548	129,292

-당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	2,400

-파생상품평가이익	1,488,213	145,538

-배당금수익	11,400	600

-금융상품평가이익	-	30,436

-금융상품처분이익	-	5,000

-외환차익	9,830	49,459

-외화환산이익	53,261	546,001

금융비용	(709,651)	(1,897,560)

-이자비용	(624,329)	(568,822)

-당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(3,000)	-

-파생상품평가손실	-	(1,068,969)

-금융상품평가손실	(53,776)	-

-외환차손	(4,011)	(20,653)

-외화환산손실	(24,535)	(239,116)

기타수익	207,546	121,632

-유형자산처분이익	8,181	-

-잡이익	122,994	76,106

-기타의영업외수익	65,720	-

-지분법이익	-	25,030

-지분법적용투자주식처분이익	5,433	-

-사용권자산해지이익	5,218	20,496

기타비용	(355,380)	(928)

-잡손실	(15)	(928)

-지분법손실	(355,281)	-

-사용권자산해지손실	(84)	-

29. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세 등 부담내역	86,816	94,105

이연법인세의 변동	98,803	(368,590)

자본에 직접가감된 이연법인세	(6,297)	(121,000)

법인세비용	179,322	(395,485)

30. 특수관계자거래

(1) 연결회사와 특수관계 회사는 다음과 같습니다.

성 격	회사명	당분기말 현재 지분관계

주요주주	주식회사 블루로터스	주요주주

관계기업	(주)인성정보	19.27%

관계기업	(주)콜게이트	47.70%

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

성 격	회사명	거래내용	당분기	전분기

주요주주	주식회사 블루로터스	매출 등	-	15,350

매입 등	567,064	684,209

기타의수익	5,936	-

관계기업	㈜인성정보 및 그 종속기업	매출 등	6,000	5,800

매입 등	437,436	12,872

기타의수익	65,721	-

(주)콜게이트	매입 등	2,438	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

성 격	회사명	거래내용	당분기	전기

주요주주	주식회사블루로터스	미수금	550	550

단기대여금	300,000	1,000,000

매입채무	616	195,981

미지급금 등	203,896	308

선급비용	72,214	107,206

리스채권	-	5,019

관계기업	㈜인성정보 및 그 종속기업	외상매출금	6,600	508

미수금	38,394	52,569

금융리스채권	1,546,191	1,619,487

매입채무	294,509	379,482

미지급금등	82,629	101,218

리스부채	2,946,282	3,085,948

(주)콜게이트	매입채무	2,063	619

(4) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

주식회사 블루로터스	단기대여금	1,000,000	-	700,000	300,000

2) 전기

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

주식회사 블루로터스	단기대여금	1,350,000	-	350,000	1,000,000

( 5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여(연봉, 상여 등)	530,750	598,671

퇴직급여	74,560	78,029

기타장기종업원급여	106	220

스톡옵션	5,782	14,553

합 계	611,198	691,473

31. 우발채무와 약정사항(1) 보증기관 지급보증

(단위: 천원)

발생일	보증한도액	보증잔액	보증처	보증내역

2008.8.28 ~	68,453,381	37,537,770	소프트웨어공제조합	입찰,계약 및 하자 보증보험 발급

2011.9.29 ~	2,685,305	2,685,305	서울보증보험	입찰,계약 및 하자 보증보험 발급

(2) 금융기관 보증 및 차입 등 약정사항

(단위: 천원, USD, CNY)

구 분	은행명	통화	한도금액	사용금액	여신잔액

일반자금대출	하나은행	KRW	2,000,000	1,000,000	1,000,000

산업은행	KRW	9,000,000	6,000,000	3,000,000

신한은행	KRW	2,500,000	2,500,000	-

농협	KRW	1,800,000	1,800,000	-

국민은행	KRW	2,000,000	2,000,000	-

씨티은행	KRW	2,000,000	2,000,000	-

구매자금	CISCO 캐피탈	KRW	6,380,861	6,380,861	-

당좌차월	CITIBANK(china)Co., Ltd.Beijing Branch	USD	2,400,000	-	2,400,000

CNY	-	3,194,101	-

CITIBANK,N.A Indonesia	USD	2,400,000	1,110,000	1,290,000

CITIBANK,N.A America	USD	3,600,000	1,440,000	2,160,000

(3) 담보 제공자산 연결회사는 영업보증과 관련하여 소프트웨어공제조합에 해당조합 출자금 1,055백만원, 기계설비건설공제조합 등에 47백만, 정보통신공제조합에 34백만원을 담보로 제공하고 있습니다. (4) 연결회사는 원자재 발주를 위해 물품계약 매입건에 제공받고 있는 여신은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	여신기간	은행명	한도금액

Cisco	60일	Wells Fargo	48,600,000

Dell EMC	90일	Wells Fargo	9,000,000

Lenovo	60일	레노버글로벌테크놀로지코리아 유한회사	7,000,000

델인터내셔널㈜	-	Wells Fargo	3,000,000

(5) 당분기말 현재 연결회사는 한화손해보험㈜에 임직원단체상해보험을 가입하고 있으며, 부보금액은 1,081,521백만원입니다.

( 6) 당 분기말 현재 연결회사가 진행중인 소송사건의 내역은 없 습니다.

32. 위험관리(1) 위험관리의 개요

연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등다양한 재무적위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출하는데 영향을 주는 상기 위험들을 조기 식별하여 허용 가능한 수준까지 감소 또는 제거하는 것을 위험관리의 목적으로 하고 있습니다

(2) 위험관리 개념체계연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 회사 경영진 및 내부감사에게 제출하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리① 신용위험신용위험은 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 기타유동금융자산,기타비유동금융자산에서도 발생합니다.

② 유동성위험관리연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

3개월 미만	3개월~1년	1년 ~ 5년

당분기말

단기차입금	19,699,325	19,841,587	14,758,478	5,083,109	-

유동성장기차입금	3,368,631	3,504,108	876,027	2,628,081	-

장기차입금	2,307,673	2,330,072	-	-	2,330,072

전환사채	16,581,390	19,500,000	19,500,000

매입채무	44,600,860	44,600,860	44,600,860

리스부채	4,863,290	5,508,213	576,806	1,411,067	3,520,340

기타채무	5,031,372	5,031,372	5,031,372	-

파생상품부채	5,289,906	5,289,906	5,289,906

합 계	101,742,447	105,606,118	65,843,543	9,122,257	30,640,318

전기말

단기차입금	12,300,128	12,430,412	3,412,399	9,018,013	-

유동성장기차입금	3,341,231	3,513,192	878,270	2,634,921	-

장기차입금	3,160,176	3,221,484	-	-	3,221,484

전환사채	16,597,269	20,000,000	-	20,000,000	-

매입채무	58,966,114	58,966,114	58,966,114	-	-

리스부채	4,803,359	6,079,367	614,322	1,463,504	4,001,541

기타채무	5,031,372	5,031,372	4,811,372	220,000	-

파생상품부채	5,289,906	5,289,906	34,454	5,255,452	-

합 계	109,489,555	114,531,847	68,716,931	38,591,890	7,223,025

③ 환위험연결회사는 원재료 수입 거래와 관련하여 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다.④ 이자율위험관리연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

⑤ 가격위험관리연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 상장주식 및 채무증권과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여상장주식 및 채무증권의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 시장성이 있는 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 연결회사의 경영진이 승인하고 있습니다.

(4) 자본위험관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 부채비율, 순차입금비율 등의 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 필요한 경우 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다.

33. 주식기준보상 연결회사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다. (1) 당분기말 현재 연결회사가 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

구 분	차수	부여일	부여수량	계약기간	가득조건	행사기간

주식결제형	1차	2019-07-01	191,200주	5년6개월	부여일로부터2년6개월간 근무	2022-01-01~ 2024-12-31

2차	2020-03-24	56,700주	5년	부여일로부터2년간 근무	2022-04-01~ 2025-03-31

3차	2020-12-01	24,500주	5년4개월	부여일로부터2년4개월간 근무	2023-04-01~ 2026-03-31

4차	2021-03-24	53,000주	5년	부여일로부터2년간 근무	2023-04-01~ 2026-03-31

5차	2022-01-04	73,800주	5년3개월	부여일로부터2년6개월간 근무	2024-04-1~ 2027-03-31

현금결제형	1차	2019-07-01	105,300주	5년6개월	부여일로부터2년6개월간 근무	2022-01-01~ 2024-12-31

2차	2020-12-01	18,200주	5년4개월	부여일로부터2년4개월간 근무	2023-04-01~ 2026-03-31

3차	2021-03-24	14,000주	5년	부 여 일로부터2년간 근무	2023-04-01~ 2026-03-31

4차	2022-01-04	73,800주	5년3개월	부여일로부터2년6개월간 근무	2024-04-1~ 2027-03-31

(2) 당분기말 현재 행사되지 않은 선택권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위:개)

구 분	차수	기초	당기 부여	당기 소멸	기말

주식결제형	1차	158,300	-	-	158,300

2차	47,400	-	-	47,400

3차	21,200	-	500	20,700

4차	53,000	-	5,000	48,000

5차	-	73,800	5,800	68,000

현금결제형	1차	84,500	-	-	84,500

2차	13,200	-	900	12,300

3차	14,000	-	-	14,000

4차	-	26,200	1,000	25,200

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 주식보상원가에 대하여 인식한 자본과 부채는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	차수	예상 총 주식보상원가 금액	당기 이전 누적보상원가	당기인식보상원가	잔여보상비용

주식결제형	1차	630,351	630,351	-	-

2차	41,807	36,581	5,226	-

3차	61,914	29,440	5,939	26,535

4차	148,368	61,434	12,750	74,184

5차	302,056	-	33,562	268,494

현금결제형	1차	284,007	284,007	-	-

2차	51,148	25,485	3,743	21,920

3차	57,846	21,692	7,231	28,923

4차	111,938	-	12,438	99,500

연결회사는 주식교부형에 대해 자본으로, 현금결제형에 대해 부채로 인식하고 있습니다. ② 전분기

(단위: 천원)

구 분	차수	예상 총 주식보상원가 금액	당기 이전 누적보상원가	당기인식보상원가	잔여보상비용

주식결제형	1차	655,835	414,287	44,798	196,751

2차	41,807	15,678	5,226	20,903

3차	68,494	2,574	7,210	58,709

현금결제형	1차	200,848	122,377	18,216	60,255

2차	50,650	1,819	5,416	43,414

(4) 주식보상원가의 공정가치는 이항모형으로 측정하였으며, 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:원,%)

구 분	차수	공정가치	주식가격	행사가격	주식가치 변동성	기대 만기	무위험이자율

주식결제형	1차	3,982	7,970	8,440	56.51%	5년6개월	1.54%

2차	882	3,810	8,440	49.97%	5년	1.47%

3차	2,991	6,850	7,100	48.52%	5년4개월	1.38%

4차	3,091	7,390	7,170	44.91%	5년	1.55%

5차	4,442	9,350	8,210	46.07%	5년3개월	2.14%

현금결제형	1차	3,361	8,730	8,440	53.36%	5년6개월	1.83%

2차	4,158	8,730	7,100	48.90%	5년4개월	1.99%

3차	4,132	8,730	7,170	48.90%	5년	1.99%

5차	4,442	9,350	8,210	46.07%	5년3개월	2.14%

34. 연결현금흐름표(1) 영업에서 창출된 현금흐름당분기 및 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순손실	(5,573,687)	(4,843,925)

2. 수익 및 비용의 조정	975,406	2,349,575

퇴직급여	808,211	837,557

감가상각비	644,909	575,735

무형자산상각비	34,734	49,847

제품보증충당부채전입(환입)액	(112,937)	215,893

계약손실충당부채전입(환입)액	(322,561)	-

이자수익	(183,548)	(129,292)

이자비용	624,329	568,822

배당수익	(11,400)	(600)

외화환산이익	(53,261)	(546,001)

외화환산손실	24,535	239,116

대손상각비(환입)	322,396	(8,337)

금융상품평가이익	-	(30,436)

금융상품평가손실	53,776	-

금융상품처분이익	-	(5,000)

유형자산처분이익	(8,182)	-

사용권자산해지손실	84	-

사용권자산해지이익	(5,218)	(20,496)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	3,000	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	(2,400)

지분법이익	-	(25,030)

지분법손실	355,280	-

지분법적용투자주식처분이익	(5,433)	-

파생상품평가이익	(1,488,213)	(145,538)

파생상품평가손실	-	1,068,969

주식보상비용	80,888	80,867

복리후생비	18,390	30,211

잡이익	-	(8,827)

잡손실	-

지급수수료	5,149	-

세금과공과	11,156	-

법인세비용	179,322	(395,485)

3. 자산부채의 변동	(27,309,965)	4,339,102

매출채권의 감소	22,575,604	38,077,236

미수금의 증가	(2,000,003)	(2,973,836)

장기미수금의 감소	-	-

선급금의 감소(증가)	(2,703,194)	(7,333,672)

선급비용의 감소	105,173	15,196

기타유동자산의 증가	(32,127)	(36,646)

재고자산의 증가	(23,694,145)	(9,554,489)

선급법인세의 증가	(1,270)	-

매입채무의 증가(감소)	(14,393,555)	584,019

계약자산의 증가	(2,846,300)	(1,699,473)

계약부채의 감소	(1,209,166)	(6,183,982)

미지급금의 감소	(2,838,457)	(6,506,283)

선수금의 증가(감소)	(9,781)	414,430

예수금의 증가	(12,246)	75,739

미지급비용의 감소	(110,212)	(94,805)

선수수익의 감소	-	(14,939)

기타의유동부채의 감소	54	(177,957)

제품보증충당부채 감소	(134,317)	(275,335)

사외적립자산의 감소	826,172	511,576

퇴직금 지급액	(784,392)	(453,815)

종업원급여부채의 감소	(47,803)	(33,862)

합 계	(31,908,246)	1,844,752