에스넷 사업보고서 (2017.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 당사는 1999년 삼성 네트위크사업부문에서 분리하여 설립되어 2000년 4월 25일 코스닥시장에 상장하였습니다. 동사의 주요 사업은 네트워크 통합시스템 구축 및 자문, 유지보수입니다. 최근에는 SI(System Integration)사업부문으로 확대하여 종합 ICT전문기업으로 그 영역을 확대해 나가고 있습니다. 당사는 2002년 미국 CISCO社로부터 Gold 파트너를 자격을 취득한 이래 현재까지 CISCO社의 다양한 제품군을 국내외에 안정적으로 공급하고 있으며, 더나가 ATP-ACI (Application Centric Infrastructure), ATP - EnergyWise Suite Integrator, Advanced IoT - Manufacturing Specialization 등에 특화되어 장비공급 및 유지보수뿐만 아니라 구축 및 운영에 필요한 기술력 확보로 시장영역을 확대해 시장경쟁력을 높이고 있습니다.

[용어설명: 네트워크 통합(Network Integration, NI)]
흩어져 있는 네트워크를 하나의 단위로 통합하여 고객의 환경에 맞는 최적화된 네트워크 서비스를 제공하는 것을 뜻합니다. 네트워크 통합은 네트워크 컨설팅, 네트워크 구축, 네트워크 유지보수 등의 업무를 포괄합니다.
- 네트워크 컨설팅: 통신 인프라 및 기술분석을 통한 통신 환경을 기획ㆍ설계하는 업무
- 네트워크 구축: 네트워크 개선 및 확장, 신규 구축-추가적으로 필요한 네트워크 장비 구축 및 납품
- 네트워크 유지보수: 서비스 안정성 확보를 위한 운영 환경 진단 및 점검, 기술 지원, 무장애 네트워크 환경 조성
일반적으로 네트워크 통합을 영위하는 기업들은 기업 또는 공공기관의 네트워크 운영을점검하고 필요한 통신 환경을 검토하고, 시스템과 장비를 목적에 맞도록 설치, 연결, 안정화합니다. 이 과정에서 네트워크 장비를 매입ㆍ판매하는 경우가 많습니다. 또한 네트워크 장비는 잠시라도 장애가 발생할 경우 금전적 손실로 이어질 수 있으므로, 진단 및 안정성 확보를 위하여 유지보수가 중요하므로 유지보수 용역을 제공하고 있습니다.
핵심적인 네트워크 장비는 스위치, 라우터가 있습니다. 스위치는 할당된 IP주소를 보유하고 있다가 기기간 통신이 발생하면 통신망에 연결된 장치(PC)에 정보를 전해주는 역할을 수행합니다. 라우터는 스위치에 외부망과 연결하는 기능이 포함된 장비를 뜻합니다. 일반적인 기업 및 공공기관에서 PC를 통한 사내ㆍ사외 통신이 가능한 이유는 모든 PC가 스위치 또는 라우터와 연결되어 있기 때문입니다. 이러한 네트워크 장비를 제조하는 기업으로 미국의 Cisco Systems가 가장 유명하며, 에릭슨, 알카텔루슨트, 노키아, 화웨이 등의 다국적 기업이 시장에 진입해 있습니다.

가. 당기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율(*1)	소재지	결산월	업종

당(반)기말	전기말

(주)에스앤에프네트웍스	100%	100%	한국	12월	소프트웨어개발, 자문, 벤처기업 창업, 투자

굿어스(주)	71.02%	71.02%	한국	12월	IT infrastructure의 Management, Operation

PT. Snet Indonesia	80%	80%	인도네시아	12월	전자/전기/통신/무역/컨설팅

SNET IT (BEIJING) Co.Ltd	100%	100%	중국	12월	전자/전기/통신/무역/컨설팅

SNET VINA CO.LTD	100%	100%	베트남	12월	전자/전기/통신/무역/컨설팅

(*1) 소유지분율은 종속기업들의 소유지분을 합산한 지배회사의 소유지분율입니다.

나. 연결대상 종속기업의 당기말과 전기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

- 제19(당)기

(단위:천원)

구분	(주)에스앤에프네트웍스	굿어스(주)	PT. Snet Indonesia	SNET IT(BEIJING) CO.,LTD	SNET VINA CO.,LTD

자산	8,959,123	41,963,882	7,915,100	2,573,019	4,967,460

부채	42,416	23,508,222	7,741,592	1,115,351	4,116,808

자본	8,916,707	18,455,660	173,508	1,457,668	850,652

매출	-	85,208,574	8,160,889	5,626,686	960,677

당기순이익	(775,378)	1,093,175	243,887	722,243	(326,996)

총포괄이익	(802,290)	1,232,723	235,464	661,660	(453,685)

- 제18(전)기

(단위:천원)

구 분	(주)에스앤에프네트웍스	굿어스(주)	PT. SnetIndonesia	SNET IT(BEIJING) CO.,LTD	SNET VINA CO.,LTD

자 산	9,886,060	45,107,979	10,093,938	1,425,444	6,044,682

부 채	167,062	27,584,848	10,155,894	629,436	4,740,346

자 본	9,718,997	17,523,131	(61,956)	796,009	1,304,336

매 출	-	89,655,530	12,376,992	3,748,745	320,059

당기순이익(손실)	(2,337,578)	1,302,582	(1,116,400)	473,423	1,071,233

총포괄이익(손실)	(2,340,891)	1,296,917	(1,055,304)	460,516	1,097,513

다. 회사별 현황(1) 지배회사 : 에스넷시스템주식회사[산업의 특성]① 국가 기간산업

네트워크 산업은 직간접적으로 통신, 방송, 인터넷 및 다양한 융합 미디어서비스를 제공함은 물론 전산시스템과의 융합을 촉진하는 필수 장비시스템을 공급하는 산업입니다. 이러한 이유로 국가 기간산업으로 인식되고 있습니다.

② 높은 신뢰성이 요구되는 산업

네트워크 공급 후 최소 5~10년간 운영하게 되며, 이 기간동안 안정적인 운영 및 유지보수서비스가 수반되어야 합니다. 장애발생 또는 중단시 고객의 유무형의 손실이 발생하기 때문에 안정적인 서비스 공급이 최우선되어야 하는 산업입니다. ③ 고객에 대한 기술 서비스 제공이 중요한 산업

네트워크 장비는 국제 표준 방식을 사용하기 때문에 장비의 상호 연동에 대한 보장과 호환성을 요구받는 것이 일반적입니다. 고객이 사용환경에 따라 원활하게 네트워크를 사용할 수 있도록 환경을 구현하여야 하며, 이를 위해서는 장비 활용에 대한 검증이 중요한 요소로 작용합니다.

④ 진입장벽이 존재하는 산업

네트워크 장비가 시장에서 인정받기까지 많은 검증 및 자원이 투입되게 됩니다. 고객이 제품을 선택할 때는 스펙, 가격경쟁력, 브랜드 인지도, 제조사의 규모 및 기술지원 여부 등 다양한 사항을 고려하고, 당사와 같은 파트너사의 경우에는 프로젝트 수행능력(기술지원 여부, 회사의 재무현황)과 과거 실적이 부족할 경우 시장에 진입하기 어렵습니다.

또한, 글로벌 네트워크장비 시장점유율 1위인 미국 CISCO사에서는 높은 수준의 구축 및 유지보수 서비스를 제공하기 위하여 매년 자체 감사를 통해 SI Gold 인증을 부여하고 있으며, 이를 통해 해당 기업에게는 장비 가격할인과 세미나를 통한 IT트랜드 및 최신 장비에 대한 정보 제공, 프로모션 등의 혜택을 제공하고 있습니다. 현재 국내에는 SI Gold 인증을 부여받은 파트너사가 당사를 포함하여 총 17개사(자료 : CISCO사 홈페이지)에 불과합니다.

[국내 CISCO SI Gold 인증 파트너사] 에어키, (주)다이멘션데이타코리아, (주)오파스넷(코넥스), ㈜이테크시스템, ECS텔레콤, IBM, LG엔시스, 링네트(코스닥), 삼성SDS(유가증권), 쌍용정보통신(코스닥), 아이센트(코스닥), 에스넷시스템(코스닥), 에스씨지솔루션즈㈜, 인성정보(코스닥), 콤텍시스템(유가증권), 현대정보기술(코스닥), 후지쯔

[산업의 성장성]글로벌 IT서비스 시장은 정치ㆍ경제적으로 불확실성이 지속될 전망인 가운데 2017년을 기점으로 성장세를 이어갈 것으로 보이고, 디지털 비즈니스, 블록체인, 사물인터넷과 빅데이터, 머신러닝, 인공지능 관련 프로젝트들이 성장을 견인할 것으로 예상됩니다.

(단위 : 십억 달러)

구 분	2017년	2018년	2019년

시장(지출) 규모	933	985	1,030

성장률	4.3%	5.5%	4.6%

※출처 : Gatner, 2018.1국내 시장은 글로벌 시장에 비해 낮은 성장세를 지속할 것으로 예상됩니다. 이는 업종별 IT투자 비중이 글로벌 시장에 비해 낮기 때문인 것으로 판단됩니다.

(단위 : 조원)

구 분	2017년	2018년	2019년

시장 규모	17.4	17.6	17.9

성장률	0.6%	1.1%	1.7%

※출처 : Gatner, KRG, 2018.1

[경기 변동의 특성]성장가능성이 높은 산업임에도 불구하고 유가변동, 급격한 환율변동, 국제경제의 급변 등 대외 영향도가 높은 산업의 특성상 마이너스 환경으로 변화할 가능성은 내재되어 있습니다. 하지만, 정보통신산업은 국가 및 기업의 핵심 요소이기 때문에 앞선 IT서비스를 제공받기 위한 수요가 항상 존재하고 있습니다. 이에 따라 정보통신산업에 대한 투자가 경기 변동에 영향을 받기보다는 장기적 계획에 의하여 이루어지고 있다고 예상됩니다. [ 경쟁상황, 시장점유율 추이 ]

NO.	회사명	2017년	회사명	2016년

1	삼성SDS	9,299,206	삼성SDS	8,180,187

2	LG엔시스	487,077	LG엔시스	686,908

3	인성정보	255,836	인성정보	252,677

4	에스넷시스템	213,418	쌍용정보통신	219,555

5	이테크시스템	170,952	에스넷시스템	209,358

6	현대정보기술	157,432	현대정보기술	167,792

7	링네트	148,507	콤텍시스템	166,860

8	쌍용정보통신	146,076	이테크시스템	134,484

9	콤텍시스템	143,623	아이센트	132,468

10	오파스넷	71,416	링네트	128,941

11	ECS텔레콤	-	오파스넷	71,642

12	아이센트	41,746	ECS텔레콤	55,697

13	(주)다이멘션데이타코리아	-	(주)다이멘션데이타코리아	30,140

※ 상기 순위는 CISCO SI 골드파트너 17개사(2018. 3. 26일 기준) 중 금감원(전자공시시스템)을 통해 사업실적 확인 가능한 업체를 바탕으로 작성하였습니다. ECS텔레콤 은 3월말, (주)다이멘션데이타코리아 은 9월말 결산법인으로 본 보고서상 기재를 생략합니다. [경쟁요인]당사는 ICT전문기업으로 발돋음하기 위해 기존 강점이었던 IT인프라 시장의 축적된 knowhow를 바탕으로 사물인터넷(IoT), MNS(Mobile Network Solution) 등 소프트웨어사업 기반에 사업으로 확대해 나가고 있습니다. 이를 위해 연초 시장변화에 부응하고 시장선도를 위해 자사의 IT인프라 구축 기술력과 인력 투자로 개발, 오픈한 ‘스마트오토메이션센터’을 통해 대외적으로 SDN사업영역에서 경쟁력을 인정받고 있습니다. 또한, 통신분야에서 5G 기술 선도와 자사 솔루션 개발을 통해 경쟁력을 강화하고자 설립된 차세대통신연구소는 2016년말 미래창조과학부가 주최하는 K-ICT에서 5G분야 대상을 차지하는 등 그 기술력을 인정받고 있으며, 그 외 개발한 자체 MEC, EPC 등의 솔루션을 2017년 수익화하기 위해 영업력을 충원하였습니다.이처럼 기존 NI사업의 강점을 기반으로 자체 솔루션을 강화하고 동종업계 간 경쟁우위를 선점하여 진정한 종합 ICT 회사로 성장해 나가기 위한 교두보를 확보하였습니다.[전사 조직도]

[신규사업 추진현황]1) 사물인터넷(IoT)사업ㄱ. 사업의 개요사물인터넷이라는 것은 인간과 사물, 서비스의 세가지 분산된 환경요소에 대해 인간의 명시적 개입이 없이 상호 협력적으로 센싱, 네트워킹, 정보 처리 등 지능정 관계를 형성하는 사물 공간의 연결망을 의미합니다. 이 때 사물은 유무선 네트워크에서의 End-Device 뿐 아니라 차량, 교량, 전자장비, 문화재, 자연환경을 구성하는 물리적 사물을 포함합니다.ㄴ. 사업영역. IoT(Sensor - Processing - Connected) 서비스 컨설팅- 풍부한 네트워크 관련 경험과 인력을 바탕으로 다양한 산업분야에 새롭게 접목 가능한 서비스 모델을 발굴 적용하고 고객에게 새로운 가치를 제공할 수 있도록 IoT 서비스 제공. EPS(전자패치, 삼성전자 표준장비 랜포트)설비 스위치 장애시 백업스위치로 5초 이내에 물리적인 경로를 변경하여 장애상황을 복구하여 설비라인 안정화를 제공하는 시스템 개발- 사물인터넷 실증단지, 미래부 IoT PJT 참여2015. 4. 21 참조>- 센서네트워크 기술역량 확보(Bluetooth, 6LowPAN, NFC, Zigbee 전문가 양성)- IoT 기반 스마트 센서 발굴. IoT Network Infra 및 fog computing 연구 개발- IoT 확산에 따른 데이타 양의 증가로 인해 발생되는 센서 디바이스와 클라우드 인프라 의 한계를 보완하기 위한 차세대 기술 연구 개발- 대규모 IoT 네트위킹이 가능한 저전력 근거리 무선통신 기술 개발- 개발된 저전력 대규모 네트위킹 기술을 기반으로 하는 IoT 상용 B2B서비스 기술 개발- 하이퍼 직피(Hyper Zigbee) 통신 기반의 전자가격표시기ESL (Electronic Shelf Labelling) 응용 디바이스 [출처] 2018 CES에서 만난 에스넷시스템|작성자 에스넷시스템 2) 5G사업. vEPC(NFV 기반의 EPC 시스템)- 세계 표준 3GPP Standard 기반의 4G LTE Core Virturalization Soultion (MME, Serving GW, PDN GW, HSS, PCRF)- NFV 환경에서 기존 EPC 시스템의 모든 기능이 동작하도록 구현됨- 대용량 Traffic 처리를 위한 DPDK를 이용한 User Plane개발- 3GPP Rel.13 기능 구현- NB-IoT Traffic 처리 기능 구현- CP(control plane), UP(User data Plane) 분리 구조로 5G 가상 환경 특화 기능 제공- MWC 2017 스마트게이트 시스템 전시 참여- 5G 서비스 (2020년 상용 예정)에 앞선 제품 개발로 국내/외 이동통신사의 5G 구축에 에스넷 vEPC 납품 기회 마련- MEC, Unified Gateway 등 vEPC 기반 솔루션 납품 - LTE-R, PS-LTE 구축 시장 참여 기회. EPC(LTE망에서 All-IP서비스를 가능하게 하는 핵심 시스템)- MME (Mobility Management Entity), S-G/W(Serving Gateway), P-G/W(PDN Gateway) 로 구성되어 있음- eNB와 연동하여 단말의 위치정보, QoS 관리, 과금 기능을 제공- IMS망과 연동을 통한 VoLTE 기능 제공- 대용량 Traffic 처리 기능(80G)- LTE 망의 핵심 시스템으로 아직 LTE구축이 되어 있지 않은 해외 시장 진입 가능(베트남, 미얀마 등)3) SDN사업개방형 애플리케이션프로그래밍인터페이스(API)를 통해 다양한 애플리케이션과 연동하여 효율성 높고 최적화된 인프라 운영을 가능하게 하여 IT환경의 스피디한 변화에 빠르게 대응 할 수 있는 환경을 제공합니다. 또한 에스넷시스템은 CISCO ACI와 NFV 등 SDN 인프라와 연동되는 SDN Application을 제공하여 고객의 서비스 환경에 맞는 네트워크 인프라 운영 효율화 및 자동화를 가능하게 합니다.- 스마트오토메이션 센터 : SDN 환경뿐 아니라 기존 Network 환경과 서버 환경까지 통합관리할 수 있는 SDN Application- ACI (Application Centric Infrastructure) : SDN 환경을 구성하기 위한 SDN 스위치와 SDN Controller로 구성된 솔루션- 네트워크 환경을 가상화하여 손쉽고 빠르게 관리 가능- 네트워크 환경을 자동화하여 운영자의 관여 최소화- 가상화된 서버들과 연동하여 서비스 환경을 가상화 함으로써 자원의 효율적인 사용이 가능하게 함[종속회사]1) (주)에스앤에프네트웍스2001년 11월 23일 설립되었으며, 소프트웨어 자문·개발·유통업 및 벤처기업의 창업·투자·투자자문업 등을 주요 목적사업으로 하고 있습니다. 본사는 서울시 강남구 삼성동에 위치하고 있으며, 회사의 설립시 자본금은 10,000백만원이었으나, 한번의 유상증자를 통하여 당기말 현재 자본금은 11,000백만원입니다. 회사의 최대주주는 에스넷시스템(주)로 100%의 지분을 소유하고 있습니다. 2) PT. Snet Indonesia전자/전기/통신/무역/컨설팅 등을 주요 목적사업으로 2008년 9월 9일 인도네시아 자카르타에 설립되었습니다. 설립 초기 어려움을 딛고 현지법인을 상대로 연매출 100억을 바라보는 성공한 ICT회사로 발전하고 있습니다.3) SNET IT(BEIJING) CO.,LTD2013년 1월 11일 삼성그룹의 생산법인 중국이전과 더불어 인니법인과 같이 중국시장 공략을 위해 자본금 $30만으로 북경에 설립하였습니다. 주요사업으로는 데이타 솔루션장비 공급을 주된 사업으로 하며, 장기적으로 종합 ICT회사로 발전하고자 합니다.4) SNET VINA CO.,LTD2014년 1월 23일 삼성그룹 현지화 전략으로 자본금 $10만으로 베트남 하노이에 설립되었습니다. 인니법인과 더불어 동남아 시장 확대 전초기지로 시너지창출 및 수익성 제고를 위한 기반을 마련하고자 합니다. 5) 굿어스[산업의 특성]점점 치열해지는 기업간의 경쟁으로 인해 비즈니스 운영의 핵심인 네트워크 시스템의 중요성은 가중되고 있습니다. IT기술의 혁신적인 발전은 이러한 네트워크 시스템의 지속적인 개발, 유지 및 업그레이드를 요구하고 있으며, 이에 따른 시장의 경쟁은 보다 심화되고 있어, 새로운 기술을 빠르고 안정적으로 서비스 할 수 있는 역량을 갖추는 것이 네트워크 산업의 핵심역량이라 할 수 있습니다. 이에 선도적으로 ICT서비스 전문회사로 발돋은 하기 위해 조직의 모든 역량을 개발하고 있습니다.[산업의 성장성]미래부는 창조경제 핵심성과 창출을 앞당기고 ICT가 국가경제 성장의 주역으로 거듭나기 위한 'K-ICT 전략'을 수립 발표하였습니다. 이에 따르면 2020년까지 9조원을 투입하여 ICT산업 성장율 8%, ICT 생산 204조원, 수출 2,100억불을 목표하고 있습니다. 이에 따라 9대 전략산업 육성 등 4대 분야 17개 과제를 중점추진한다는 전략입니다. 이에 따라 많은 사업기회가 발생할 것으로 예상되고 있습니다. [경기변동의 특성]기업들이 신규 IT투자보다는 기존 시스템의 효율화 및 관리에 힘쓰면서 IT 컨설팅 및 시스템 통합 시장은 둔화한 반면 IT시스템 관리 및 지원서비스는 안정적으로 성장하고 있습니다. IT시스템의 유지보수는 기업 및 공공기관에서 지속적으로 운영하여야 하므로, 그 수요변동의 폭은 크지 않습니다. 다만, 데이터 처리에 관련된 장비 등의 납품은 기업 및 공공기관의 설비투자 증감에 크게 영향을 받습니다. 또한, 수요측면과 별도로 공급측면에서 볼 때, 고객의 니즈를 충족시킬 수 있는 신기술의 개발과 이를 합리적인 가격에 공급할 수 있는 여건이 조성될 때 신규수요를 창출할 수 있습니다.[시장의 여건]NI시장은 점차 단순장비 납품에서 벗어나 서비스 및 솔루션 제공 등의 신규부가서비스를 제공하는 ICT(Information Communication Technology) 형태로 발전하고 있습니다. 이러한 시대변화에 기회선점하기 위하여 그 간 축적된 IT Service know-how를 바탕으로 빠르게 대응하고 있습니다. [경쟁우위요소]당사는 설립이후 안정적인 서비스를 지속적으로 제공하며, 고객의 니즈에 빠르게 응대하는 노하우를 쌓아가고 있습니다. 기업가 정신에 입각한 기업문화를 토대로 우수한 인재 확보, 꾸준한 기술력 향상을 핵심역량으로 갖추고 있습니다. 이러한 경쟁우위요소를 바탕으로 시장이 확대되고 있는 융합상품 서비스에 대한 준비를 갖춰나가고 있습니다. 2. 주요 제품, 서비스 등가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 회사명 매출유형 구체적 용도 주요상표등 제19(당)기 제18(전)기 매출액 비율 매출액 비율 에스넷시스템(주) 제품 데이타 솔루션장비 개발/공급 외 Cisco 등 97,521 44.0 86,379 40.1 용역 IT 유지보수 서비스 상동 24,212 10.9 22,785 10.6 굿어스㈜ 제품 데이터 통신용 부가장비 상동 29,823 13.5 24,145 11.2 상품 데이터 통신용 부가장비 상동 3,570 1.6 19,244 8.9 용역 IT 유지보수 서비스 상동 51,816 23.4 46,267 21.5 PT. Snet Indonesia 제품 데이타 솔루션장비 공급 외 상동 8,161 3.7 12,377 5.7 SNET IT(BEIJING) CO.,LTD 제품 데이타 솔루션장비 공급 외 상동 5,627 2.5 3,749 1.7 SNET VINA CO.,LTD 제품 데이타 솔루션장비 공급 외 상동 961 0.4 320 0.1 단순합계 - - 221,691 100.0 215,266 100.0 연결조정 효과 - - (8,273) - (5,907) - 총합계 - - 213,418 - 209,359 - 3. 주요 원재료에 관한 사항가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 회사명 품목 구체적 용도 매입액 비율 주요 매입처 에스넷시스템(주) 원재료 데이타 솔루션장비 공급 외 91,379 75.0 CISCO 외 굿어스㈜ 원재료 상동 20,671 17.0 상동 PT. Snet Indonesia 원재료 상동 5,347 4.4 상동 SNET IT(BEIJING) CO.,LTD 원재료 상동 3,726 3.1 - SNET VINA CO.,LTD 원재료 상동 789 0.6 - 합계 - - 121,912 100.0% - * 본 보고서 작성기준일 간 매입한 매입액으로 본 보고를 대체합니다 나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이프로젝트별 투입되는 제품 및 할인율이 상이하여 본 기재는 생략합니다. 4. 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거당사는 정보처리 및 기타 컴퓨터 운영 관련업으로, 생산설비를 통한 제품 생산이 아닌 인적자원을 활용한 네트워크 구축 사업 및 소프트웨어 개발활동을 영위하고 있어 생산능력 산정이 불가능합니다.나. 생산설비의 현황 등당사는 생산설비를 통한 제품 생산이 아닌 인적자원을 활용한 네트워크 구축 및 소프트웨어 개발활동을 영위하기 때문에 별도의 생산설비를 유지하지 있지 않아 기재를 생략합니다. 5. 매출에 관한 사항가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 대상회사 주요제품 및 서비스 제19(당)기 제18(전)기 수출 내수 수출 내수 지배회사 에스넷시스템㈜ 제품 2,548 94,974 2,830 83,549 용역 915 23,297 3,259 19,526 종속회사 굿어스㈜ 제품 225 29,598 330 23,815 상품 - 3,570 124 19,119 용역 261 51,555 201 46,066 PT. Snet Indonesia 제품 - 8,161 - 12,377 SNET IT(BEIJING) CO.,LTD 제품 - 5,627 - 3,749 SNET VINA CO.,LTD 제품 - 961 - 320 단순합계 3,949 217,743 6,744 208,521 연결조정 효과 - (8,273) - (5,906) 총 합계 3,949 209,470 6,744 202,615 (주1) (주)에스앤에프네트웍스는 투자업을 영위하는 업체로써 기재를 제외합니다. 나. 판매방법 및 조건B2B, B2G를 대상으로 네트웍구축과 더불어 솔루션을 제공하며, 유지보수 및 노후 제품의 교체 등의 지속적인 거래가 이뤄질 수 있도록 고객에게 최상의 서비스를 제공다. 판매경로[영업조직도 : 에스넷시스템(주)] 영업조직도 - 2017.4q.jpg 영업조직도 - 2017.4q 라. 판매전략가) 보안솔루션의 차별화를 통한 경쟁력 강화- 별도의 솔루션 개발팀을 운영하여, 새로운 기술(솔루션)에 대한 습득 및 시장분석을 통하여 경쟁력을 확보하고, 직원의 기술능력개발을 위한 교육체계를 확립하여 기술력 배양에 역량을 집중. - BSS시스템 등 차별화된 당사 고유의 기술과 경험을 극대화함나) 전략적 제휴를 통한 아웃소싱 확보- 특정분야의 최고의 솔루션을 확보하고 있는 회사와의 전략적 제휴를 통해 시장경쟁력 강화다) 통신사업자 및 ISP고객 확보- 영업력 강화를 위해기간 통신사업자 및 ISP 망보유 사업자를 대상으로 고속 광 전송장비를 공급하고, 국내시장의 높은 시장점유율을 확보하고 있는 해외 통신장비업체와의 전략적 제휴를 통한 시스템 공급사업을 추진 6. 수주상황 (단위 : 백만원) 구분 발주처 계약기간 수주금액 기납품액 수주잔고 시작일 종료일 [지배회사]㈜에스넷시스템 일반기업A 2017-01-01 2017-12-31 2,057 29 2,028 일반기업B 2017-01-01 2017-12-31 1,942 - 1,942 일반기업C 2017-12-01 2018-02-28 7,092 5,440 1,652 기타 2017-01-01 2017-12-31 124,687 116,265 8,422 [종속회사]굿어스㈜ 일반기업A 2017-01-01 2017-12-31 3,330 3,330 - 일반기업B 2017-07-13 2017-11-21 2,150 2,150 - 기타 2017-01-01 2017-12-31 115,425 86,312 29,113 [종속회사]PT. Snet Indonesia 기타 2017.01.01 2017.12.31 8,451 8,161 290 [종속회사]SNET IT(BEIJING) CO.,LTD 기타 2017.01.01 2017.12.31 5,820 5,627 193 [종속회사]SNET VINA CO.,LTD 기타 2017.01.01 2017.12.31 1,021 961 60 주1) (주)에스앤에프네트웍스는 투자업을 영위하는 회사로 기재를 생략합니다. 주2) 전년에 이월된 수주금액이 기타에 포함 되었습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 27_수주상황 (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 - 2017.01 2018.02 - 11,658 - 10,036 - 1,622 합 계 - 11,658 - 10,036 - 1,622 * 연결기준 직전사업연도 매출액의 5%이상인 수주 건은 1건이며, 당기말 수주잔고는 1,622백만원입니다. 품목은 고객의 사정으로 표지하지 않았습니다. 7. 시장위험과 위험관리 (1) 위험관리의 개요 연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등다양한 재무적위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출하는데 영향을 주는 상기 위험들을 조기 식별하여 허용 가능한 수준까지 감소 또는 제거하는 것을 위험관리의 목적으로 하고 있습니다(2) 위험관리 개념체계연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 회사 경영진 및 내부감사에게 제출하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리 ① 신용위험관리 연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 연결회사에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 산용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제19(당)기 제 18(전)기 현금및현금성자산 20,521,138 13,693,016 장단기금융자산 31,523,649 41,990,548 매출채권 41,601,885 45,135,578 기타채권 5,229,744 5,696,063 단기매매금융자산 3,495,613 5,288,760 매도가능금융자산 10,094,357 5,586,916 통화선도자산 - 370,961 합 계 112,466,386 117,761,842 금융자산의 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 제19(당)기말: 금융자산 현금및현금성자산 20,521,138 20,521,138 20,521,138 - - - 장단기금융자산 31,523,649 31,523,649 4,690,013 25,217,476 - 1,616,161 매출채권 41,601,885 41,601,885 37,269,345 4,217,492 - 115,048 기타채권 5,229,744 5,091,887 451,384 2,204,693 2,435,810 - 단기매매금융자산 3,495,613 3,495,613 - - 3,495,613 - 매도가능금융자산 10,094,357 10,094,357 - - 2,666,144 7,428,213 소 계 112,466,386 112,328,529 62,931,879 31,639,661 8,597,567 9,159,422 제18(전)기말: 금융자산 현금및현금성자산 13,693,016 13,693,016 13,693,016 - - - 장단기금융자산 41,990,548 41,990,548 18,062,244 23,476,137 - 452,167 매출채권 45,135,578 45,135,578 39,788,186 4,938,930 408,462 - 기타채권 5,696,063 5,611,950 3,226,120 870,812 880,442 634,576 단기매매금융자산 5,288,760 5,288,760 - 5,288,760 - - 매도가능금융자산 5,586,916 5,586,916 - 1,142,920 3,542,815 901,181 통화선도자산 370,961 370,961 370,961 - - - 소 계 117,761,842 117,677,729 75,140,527 35,717,559 4,831,719 1,987,924 ② 유동성위험관리연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결회사는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 한국외환은행 등과 회전대출약정 및 구매자금대출약정 등을 체결하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 제19(당)기말: 금융부채 장단기차입금 1,554,246 1,554,246 - 1,475,977 78,269 - 매입채무 42,232,950 42,232,950 41,985,106 247,844 - - 기타채무 6,532,291 6,532,291 4,951,826 1,580,465 - - 통화선도부채 2,494 2,494 2,494 - - - 소 계 50,319,487 50,319,487 46,936,932 3,304,287 78,269 - 제18(전)기말: 금융부채 장단기차입금 998,642 998,642 - 875,206 123,436 - 매입채무 48,308,510 48,308,510 47,405,351 654,633 248,526 - 기타채무 6,556,598 6,556,598 6,308,226 248,372 - - 소 계 55,863,751 55,863,751 53,961,950 1,647,242 254,559 - ③ 환위험연결회사는 원재료 수입 거래와 관련하여 USD, 투자자산과 관련하여 JPY 및 IDR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.가. 제19(당)기 (단위: 천원,USD, JPY,1,000, IDR, CNY, VND) 구 분 USD JPY IDR CNY VND 원화환산액 외 화 자 산: 현금및현금성자산 5,272,772 299,435 10,974,440 3,826,632 24,864,319 8,315,947 매출채권 4,925,121 - 27,872,697 5,366,207 2,017,880 8,447,756 미수금 302,787 - 352,788 4,362,923 - 1,066,394 단기대여금 8,450,000 - - - - 9,053,330 소 계 18,950,680 299,435 39,199,926 13,555,762 26,882,200 26,883,426 외 화 부 채: 단기차입금 5,000,000 - - - 78,522,000 9,057,698 매입채무 17,763,514 - 3,926,106 5,251,037 1,009,558 20,248,010 미지급금 129,396 - 218,175 691,333 - 269,008 소 계 22,892,911 - 4,144,281 5,942 79,531,558 29,574,716 연결회사는 상기의 외화자산과 부채 이외에 환율변동에 따른 손실을 최소화하고자 신한은행과 선물환매입계약 및 씨티은행과 선물환매입계약을 체결하여 운영하고 있으며, 당기말 현재 잔액은 없습니다. 당기중 USD 45,960,000 101건의 통화선도계약이 결제되었으며, 154,125천원의 거래이익과 749,378천원의 거래손실이 발생하였습니다. 나. 제18(전)기 (단위: 천원,USD, JPY,1,000, IDR, CNY, VND) 구 분 USD JPY GBP IDR CNY VND 원화환산액 외 화 자 산: 현금및현금성자산 3,616,039 128 - 10,194,718 2,873,987 4,813,500 6,038,843 매출채권 6,016,199 - 1,866 37,351,983 1,311,260 - 10,900,243 미수금 61,458 - - 212,491 2,159,749 - 794,796 단기대여금 8,250,000 - - - - - 73,994 소 계 17,943,697 128 1,866 47,759,192 6,344,996 4,813,500 17,807,876 외 화 부 채: 단기차입금 5,000,000 - - - 56,359 74,100,000 9,977,239 매입채무 14,961,338 - - 1,673,288 2,310,237 7,315,826 19,683,503 미지급금 86,802 - - 413,172 607,404 - 247,242 소 계 20,048,140 - - 2,086,460 2,974 81,415,826 29,907,984 상기의 선물환매입/매도 계약과 환변동보험계약의 효과를 반영하여 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제19(당)기 제18(전)기 원화 10% 평가절하시 원화 10% 평가절상시 원화 10% 평가절하시 원화 10% 평가절상시 (275,943) 275,943 641,608 (641,608) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.④ 이자율위험관리연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기말 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 연간 순금융수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제19(당)기 제18(전)기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 (18,953) 18,953 (10,378) 10,378 ⑤ 가격험관리연결회사는 매도가능금융자산 중 상장주식 및 채무증권과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 상장주식 및 채무증권의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 매도가능금융자산 중 시장성이 있는 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 연결회사의 경영진이 승인하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 가격위험관리 대상이 되는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제19(당)기 제 18(전)기 단기매매금융자산 -상장주식 3,495,613 5,288,760 매도가능금융자산 -상장주식 113,100 115,800 -채무증권 195,346 772,721 소 계 308,446 888,521 합 계 3,804,059 6,177,281 당기말과 전기말 현재 시장가격 5% 변동시 시장성있는 상장주식과 채무증권의 가격변동이 당기손익과 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제19(당)기 제 18(전)기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 단기매매금융자산 174,781 (174,781) 264,438 (264,438) 매도가능금융자산 15,422 (15,422) 44,426 (44,426) 합 계 190,203 (190,203) 308,864 (308,864) (4) 자본위험관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 부채비율, 순차입금비율 등의 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 필요한 경우 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 제19(당)기 제18(전)기 부채(a) 76,466,317 67,609,562 자본(b) 71,631,058 70,655,239 현금및현금성자산 및 유동성금융기관예치금등(c) 49,222,907 42,446,706 현금및현금성자산 20,521,138 13,693,016 단기금융자산 25,206,156 23,464,931 단기매매금융자산 3,495,613 5,288,760 차입금(d) 1,895,264 881,239 부채비율(a/b) 106.75% 95.69% 순차입금비율(d-c)/b (-)66.07% (-)58.83% 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 (1) 당기말 현재 미결제 통화선도계약잔액은 없습니다. (2) 당기중 USD 45,960,000, 101건의 통화선도계약이 결제되었으며, 154,125천원의 거래이익과 749,379천원의 거래손실이 발생하였습니다. 9. 경영상의 주요계약 등 회사명 계약일자 계약상대방 비고 [지배회사]에스넷시스템㈜ 2011. 032011. 062011. 072011. 082012. 082013. 032013. 032013. 062015. 032015. 112016. 012016. 092017. 022017. 022017. 072017. 082017. 092017. 10 CISCOCISCOCISCOCISCOCISCO-Ahnlab삼성전자소프트뱅크NetScoutIBM나모인터렉티브DELL EMCCISCOVMwaveOracleDELL EMCFortinetExtreme 시스코 APP-DMS 자격취득시스코 DCA(Data Center Architecture) 자격 취득시스코 CA(Collaboration Architecture) 자격 취득시스코 New TP ATP 자격 취득시스코 TP Advanced Plus ATP 자격취득AirTight(WIPS) 파트너쉽체결Ahnlab 파트너쉽 체결삼성전자 무선랜 파트너쉽 체결클라우드기반의 Catalog Plus 국내 Reselling 계약 체결NetScout Reseller AgreementIBM 비즈니스 파트너 체결소프트웨어 파트너(리셀러 )공급 계약 체결직오더 가능 리셀러 파트너쉽 체결CISCO Gold 파트너쉽 인증(~2018.02)Solution Provider Enterprise PartnerGold Partership 인증Gold Parter 인증Certificate of Authorized ResellerGold Parter 인증 [종속회사]굿어스(주) 2011. 042011. 082011. 102012. 012012. 042012. 062012. 062013. 022014. 112015. 032016. 01 Vmware CISCO삼성전자IBMJUNIPER NKIA EMC SECVmware OracleHP Vmware Enterprise PartnerCisco Primier Partner삼성전자 Mobile Enterprise Solution PartnerIBM Platinum Value PartnerJUNIPER Networks Elite PartnerNKIA Cloud Service PartnerEMC Affiliate PartnerSEC Wireless Enterprise Business Partner (Distributer)Vmware Premier PartnerOracle Platinum PartnerHewlett Packard Enterprise Gold Partner 10. 연구개발활동가. 연구개발활동의 개요(1) 연구개발 담당 조직 연구조직도 - 2017.4q.jpg 연구조직도 - 2017.4q 나. 연구개발비용 (단위 : 천원, %) 과 목 제19기(2017년) 제18기(2016년) 제17기(2015년) 연구개발비용 계* 404,559 420,275 434,986 (정부보조금) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.33% 0.38% 0.37% 과 목 제19기(2017년) 제18기(2016년) 제17기(2015년) 원 재 료 비 - - - 인 건 비 277,017 306,269 298,825 감 가 상 각 비 8,312 9,302 8,336 위 탁 용 역 비 - - - 기 타 119,230 104,703 127,825 연구개발비용 계 404,559 420,275 434,986 회계처리 판매비와 관리비 404,559 420,275 434,986 제조경비 - - - 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.33% 0.38% 0.37% 다. 연구개발실적 연구과제 연구기관 연구 결과 기대효과 MSPP 에스넷(자체) MSPP(다중서비스 지원 플랫폼) 운용- 관리 시스템 'MePS'- 하나의 장비에서 다양한 서비스를 지원하는 N/W 플랫폼- 자본비용(CAPEX)과 운용비용 (OPEX) 절감- 신규 서비스의 빠른 수용, 서비스 스케줄링에 대한 해답 제시- workflow 기반의 관리 솔루션, 프로세스 관리와 망 관리 통일 Service Provider 분야 시장확대 예상완성도 높은 MSPP 제품으로 수익성제고 VFMS 에스넷(자체) 자동차 유류관리 솔루션- 자동차 연료탱크 및 탱크로리의 연료측정- 관제시스템과 연동하여, 실시간 측정 물류회사, 정유회사 등에서 운행중인 차량의 유류를 실시간으로 정확하게 측정하여, 유류비용을 절감 및 실시간 통합 관제가 가능하도록 함 E-Car 에스넷(자체) 자동차 관련회사의 ‘Online 24시간 관제 시스템’ - 자동차 OBD 정보를 수집- 차량의 상태정보, 고장정보, 사고정보, 운전자 습관 정보- 24시간 관제시스템과 연동하여, 필요한 정보를 제공 보험회사, 자동차 판매회사, 정비회사 등의 신상품개발, 자동차 판매촉진, 정비료 절감 등의 가치 제공 스마트오토메이션센터 에스넷(자체) SDN기술 기반 네트워크 운영 효율을 높일 수 있는 솔루션- 기존 네트워크 시스템이나 장비를 교체하지 않고 네트워크 운영·관리를 자동화할 수 있는 솔루션- 다양한 애플리케이션과 연동 가능한 SDN 장점을 최대화- 기능별 장비 종속성이 높았던 기존 솔루션 단점을 보완 1.시스템 자동화 과정에서 운영 장애를 최소화2.네트워크 변화를 실시간으로 감지·보고3.IT자원에 대한 통합 정보를 제공 vEPC 에스넷(자체) NFV 기반의 EPC 시스템- NFV 환경에서 기존 EPC 시스템의 모든 기능이 동작하도록 구현됨- 대용량 Traffic 처리를 위한 DPDK를 이용한 User Plane개발- 3GPP Rel.13 기능 구현- NB-IoT Traffic 처리 기능 구현- CP(control plane), UP(User data Plane) 분리 구조로 5G 가상 환경 특화 기능 제공- MWC 2017 스마트게이트 시스템 전시 참여 5G 서비스 (2020년 상용 예정)에 앞선 제품 개발로 국내/외 이동통신사의 5G 구축에 에스넷 vEPC 납품 기회 마련MEC, Unified Gateway 등 vEPC 기반 솔루션 납품 LTE-R, PS-LTE 구축 시장 참여 기회 EPC 에스넷 LTE망에서 All-IP서비스를 가능하게 하는 핵심 시스템- MME (Mobility Management Entity), S-G/W(Serving Gateway), P-G/W(PDN Gateway)로 구성되어 있음- eNB와 연동하여 단말의 위치정보, QoS 관리, 과금 기능을 제공- IMS망과 연동을 통한 VoLTE 기능 제공- 대용량 Traffic 처리 기능(80G) LTE 망의 핵심 시스템으로 아직 LTE구축이 되어 있지 않은 해외 시장 진입 가능 (베트남, 미얀마 등) IITP 에스넷 비면허 대역에서 다수 디바이스 지원 및 간섭에 강인한 저전력 근거리 무선통신 기술 개발 - 극심한 간섭 환경에서도 대규모 IoT 네트워크의 구축과 운용이 가능한 저전력 근거리 transceiver 개발 및 SoC 상용화 추진 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 보증기관 지급보증 (단위: 천원) 발생일 보증한도액 보증잔액 보증처 보증내역 2008.8.28 ~ 24,451,633 28,255,238 소프트웨어공제조합 입찰,계약 및 하자 보증보험 발급 2011.9.29 ~ 1,614,074 1,614,074 서울보증보험 입찰,계약 및 하자 보증보험 발급 2006.12~ 20,729,863 14,302,498 소프트웨어공제조합 입찰보증외 (2) 금융기관 보증 및 차입 등 약정사항 연결회사는 (주)쓰리디팩토리에 이행보증증권 연대보증 300백만원을 제공하고 있습 니다. 연결회사는 우리은행과 20억원의 운영자금 차입한도 약정을 체결하고 있습니다. (3) 담보제공자산 연결회사는 정기예금 20억원을 통화선도거래를 위하여 씨티은행에 담보(설정금액 24억원)로 제공하고 있으며 , 영업보증과 관련하여 소프트웨어 공제조합에 해당조합 출자금 614백만원을, 삼성전자에 토지/건물 설정액 120백만원을 담보로 제공하고 있습니다. (4) 연결회사는 상기의 지급보증 약정 등과 관련하여 대표이사로부터 소프트웨어공제조합과 한국무역보험공사의 지급보증에 대한 연대보증을 제공받고 있습니다 (5) 계류중인 소송사건당기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. 원고(채권자) 피고(채무자) 계류법원 및사건번호 청구금액 내용 진행상황 김정태 에스넷시스템(주) 서울중앙지방법원2017타채17480 60,566,307원 채권압류 및 추심명령 - 당사는 채권압류 및 추심명령이 집행됨에 따라 당기 비용처리하였으며, 이에 대항하기 위하여 채권자를 상대로 하기 "부당이득금" 소를 진행중에 있음 에스넷시스템(주) 김정태 서울중앙지방법원2017가소7758013 14,986,313원 [전자] 부당이득금 - 소장 부본 송달 굿어스㈜ 벨정보 주식회사 서울중앙지방법원2017가단 5234913 33,257,416원 벨정보 용역대금 지급청구 - 소장접수 2017.12.12 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보에스넷시스템주식회사와 그 종속회사 (단위 : 백만원) 구 분 제 19 기(2017년) 제 18 기(2016년) 제 17 기(2015년) [유동자산] 125,392 121,443 111,120 ㆍ현금및현금성자산 20,521 13,693 16,962 ㆍ단기금융자산 30,217 41,476 23,797 ㆍ단기매매금융자산 3,495 5,289 750 ㆍ재고자산 14,287 7,560 12,134 ㆍ매출채권 41,601 45,136 53,980 ㆍ기타채권 1,905 1,514 665 ㆍ선급금 12,809 5,768 2,119 ㆍ기타유동자산 379 470 409 ㆍ당기법인세자산 173 166 - ㆍ통화선도자산 - 371 303 [비유동자산] 22,704 16,822 30,180 ㆍ장기금융자산 1,306 514 6 ㆍ매도가능금융자산 4,327 5,703 7,778 ㆍ관계기업투자 4,248 258 - ㆍ유형자산 2,588 2,547 15,498 ㆍ무형자산 3,300 1,964 2,042 ㆍ장기기타채권 3,324 4,182 3,491 ㆍ파생상품자산 1,777 ㆍ이연법인세자산 1,833 1,651 1,364 자산총계 148,097 138,265 141,299 [유동부채] 73,399 64,981 66,757 [비유동부채] 3,067 2,629 1,374 부채총계 76,466 67,610 68,131 [지배기업소유주지분] 66,248 65,590 68,180 ㆍ자본금 8,037 8,038 8,038 ㆍ초과납입자본 45,745 45,745 45,745 ㆍ기타자본잉여금 Δ7,655 Δ7,533 Δ7,533 ㆍ기타포괄손익누계 Δ317 Δ127 Δ214 ㆍ이익잉여금 20,437 19,467 22,144 [비지배주주지분] 5,382 5,066 4,988 자본총계 71,631 70,655 73,168 부채 및 자본총계 148,097 138,265 141,299 구 분 2017년 1월 1일 ~2017년 12월 31일 2016년 1월 1일 ~2016년 12월 31일 2015년 1월 1일 ~2015년 12월 31일 매출액 213,417 209,358 197,936 영업이익 187,090 Δ1,909 Δ397 연결총당기순이익 1,780 Δ2,187 3,614 지배기업 소유주지분 1,415 Δ2,341 3,154 비지배 주주지분 365 154 460 주당순이익(원) 94 Δ156 210 연결에 포함된 회사수 6 6 6 종속기업투자주식 평가방법 원가법 원가법 원가법 관계기업투자주식 평가방법 지분법 지분법 지분법 [Δ는 부(-)의 수치임]※ 상기 요약연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다※ 연결에 포함된 회사수는 연결재무상태표기준일입니다. 나. 요약 재무정보에스넷시스템(주) (단위:백만원) 구 분 제 19 기(2017년) 제 18 기(2016년) 제 17 기(2015년) [유동자산] 91,435 76,568 68,551 ㆍ현금및현금성자산 7,176 8,546 9,149 ㆍ단기금융자산 25,206 23,465 12,221 ㆍ재고자산 10,866 4,676 8,837 ㆍ매출채권 26,990 27,056 30,031 ㆍ기타채권 9,833 10,806 6,350 ㆍ선급금 11,251 1,493 810 ㆍ기타유동자산 110 155 99 ㆍ단기매매금융자산 - - 750 ㆍ통화선도자산 - 371 303 [비유동자산] 21,151 21,163 32,962 ㆍ장기금융자산 1,067 452 3 ㆍ매도가능금융자산 2,446 3,591 3,782 ㆍ종속기업투자 11,626 11,627 11,508 ㆍ관계기업투자 269 269 - ㆍ유형자산 1,464 1,331 14,252 ㆍ무형자산 1,409 1,404 1,434 ㆍ장기기타채권 1,489 1,411 1,028 ㆍ이연법인세자산 1,377 1,078 955 자산총계 112,586 97,731 101,513 [유동부채] 49,772 36,570 39,777 [비유동부채] 2,986 1,686 619 부채총계 52,758 38,256 40,396 ㆍ자본금 8,038 8,038 8,038 ㆍ초과납입자본 45,745 45,745 45,745 ㆍ기타자본잉여금 Δ7,512 Δ7,390 Δ7,390 ㆍ기타포괄손익누계 Δ66 Δ69 Δ70 ㆍ이익잉여금 13,624 13,151 14,794 자본총계 59,828 59,475 61,117 부채와자본총계 112,586 97,731 101,513 구 분 2017년 1월 1일 ~2017년 12월 31일 2016년 1월 1일 ~2016년 12월 31일 2015년 1월 1일 ~2015년 12월 31일 매출액 121,733 109,164 116,935 영업이익 2,276 Δ3,696 Δ2,122 당기순이익 988 Δ1,338 1,282 주당순이익(원) 66 Δ89 85 종속·관계기업투자주식 평가방법 원가법 원가법 원가법 [Δ는 부(-)의 수치임]※ 상기 요약재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 17.4q 기말보고서 작성中(정정공시용).ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 19 기 2017.12.31 현재 제 18 기 2016.12.31 현재 제 17 기 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 제 18 기 제 17 기 자산 Ⅰ.유동자산 125,392,484,953 121,442,992,669 111,119,647,875 (1)현금및현금성자산 20,521,138,415 13,693,015,548 16,962,231,061 (2)단기금융상품 30,217,476,053 41,476,137,404 23,796,958,077 (3)유동단기매매금융자산 3,495,612,931 5,288,760,000 750,486,400 (4)재고자산 14,287,524,168 7,560,107,808 12,133,561,529 (5)매출채권 및 기타유동채권 43,507,370,847 46,649,144,876 54,645,446,902 (6)단기선급금 12,809,905,861 5,768,393,312 2,119,480,967 (7)당기법인세자산 173,721,986 166,130,117 0 (8)기타유동자산 379,734,692 841,303,604 711,482,939 Ⅱ.비유동자산 22,704,890,266 16,821,808,610 30,179,628,843 (1)장기금융상품 1,306,173,352 514,410,633 6,000,000 (2)비유동매도가능금융자산 4,327,392,567 5,703,943,123 7,778,251,100 (3)관계기업에 대한 투자자산 4,248,214,219 258,014,880 0 (4)유형자산 2,588,281,534 2,547,244,285 15,498,067,205 (5)영업권 이외의 무형자산 3,300,438,651 1,964,487,330 2,042,376,129 (6)장기매출채권 및 기타비유동채권 3,324,257,725 4,182,496,531 3,491,241,501 (7)기타비유동금융자산 1,776,765,161 0 0 1.비유동파생상품자산 1,776,765,161 0 0 (8)이연법인세자산 1,833,367,057 1,651,211,828 1,363,692,908 자산총계 148,097,375,219 138,264,801,279 141,299,276,718 부채 Ⅰ.유동부채 73,399,297,521 64,981,028,852 66,757,431,571 (1)단기차입금 1,475,977,452 881,239,040 4,964,721,968 (2)매입채무 및 기타유동채무 49,028,126,209 55,135,045,902 57,953,679,279 (3)단기선수금 21,125,101,052 7,798,997,962 1,985,405,682 (4)당기법인세부채 1,102,348,379 531,007,282 514,035,905 (5)기타유동금융부채 39,134,400 39,134,400 75,972,595 (6)유동충당부채 628,610,029 595,604,266 1,217,712,422 (7)유동파생상품부채 0 0 45,903,720 Ⅱ.비유동부채 3,067,019,780 2,628,533,055 1,373,974,076 (1)장기차입금 78,268,800 117,403,200 0 (2)퇴직급여부채 2,918,750,980 2,195,741,537 1,373,974,076 1.확정급여채무의현재가치 10,328,631,242 8,720,712,001 8,562,945,625 2.사외적립자산의공정가치 (7,409,880,262) (6,524,970,464) (7,188,971,549) (3)장기매입채무 및 기타비유동채무 70,000,000 70,000,000 0 (4)이연법인세부채 0 0 0 (5)기타비유동부채 0 245,388,318 0 부채총계 76,466,317,301 67,609,561,907 68,131,405,647 자본 Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 66,248,086,077 65,589,598,389 68,180,010,229 (1)자본금 8,037,607,500 8,037,607,500 8,037,607,500 1.보통주자본금 8,037,607,500 8,037,607,500 8,037,607,500 2.우선주자본금 0 0 0 (2)자본잉여금 45,745,375,426 45,745,375,426 45,745,375,426 1.주식발행초과금 45,745,375,426 45,745,375,426 45,745,375,426 2.기타자본잉여금 0 0 0 (3)기타자본구성요소 (7,655,450,430) (7,533,177,635) (7,533,177,635) (4)기타포괄손익누계액 (317,022,751) (127,400,808) (213,790,325) (5)이익잉여금(결손금) 20,437,576,332 19,467,193,906 22,143,995,263 Ⅱ.비지배지분 5,382,971,841 5,065,640,983 4,987,860,842 자본총계 71,631,057,918 70,655,239,372 73,167,871,071 자본과부채총계 148,097,375,219 138,264,801,279 141,299,276,718 연결 포괄손익계산서 제 19 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 제 18 기 제 17 기 Ⅰ.수익(매출액) 213,417,888,581 209,358,472,934 197,012,998,317 Ⅱ.매출원가 187,090,067,918 187,090,086,112 175,525,038,326 Ⅲ.매출총이익 26,327,820,663 22,268,386,822 21,487,959,991 Ⅳ.판매비와관리비 21,757,775,311 24,177,378,574 22,029,146,590 Ⅴ.영업이익(손실) 4,570,045,352 (1,908,991,752) (541,186,599) Ⅵ.금융수익 2,680,383,342 5,019,049,686 3,747,892,630 Ⅶ.금융원가 2,729,089,054 4,532,644,264 3,025,895,659 Ⅷ.기타이익 159,044,737 3,939,616,584 4,850,819,351 Ⅸ.기타손실 1,880,219,017 2,410,728,305 472,280,162 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) 2,800,165,360 106,301,949 4,559,349,561 XI.법인세비용 1,019,491,417 2,123,403,956 1,057,865,695 XⅡ.계속영업이익(손실) 1,780,673,943 (2,017,102,007) 3,501,483,866 XⅢ.중단영업이익(손실) 0 (169,580,893) 112,151,581 XIV.당기순이익(손실) 1,780,673,943 (2,186,682,900) 3,613,635,447 XV.기타포괄손익 (595,589,602) 135,893,801 (2,726,289,263) (1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (405,081,897) 27,616,981 (169,623,751) (2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (190,507,705) 108,276,820 (2,556,665,512) 1.해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (195,695,550) 74,469,508 (28,042,893) 2.매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 5,187,845 33,807,312 (2,529,159,085) 3.지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 0 536,466 XVI.총포괄손익 1,185,084,341 (2,050,789,099) 887,346,184 XVII.당기순이익(손실)의 귀속 (1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 1,415,104,950 (2,340,878,560) 3,153,676,721 (2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 365,568,993 154,195,660 459,958,726 XVIII.총 포괄손익의 귀속 (1)총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 780,760,483 (2,215,562,240) 493,570,580 (2)총 포괄손익, 비지배지분 404,323,858 164,773,141 393,775,604 XIX.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 94 (156) 210 (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) 94 (156) 210 연결 자본변동표 제 19 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2015.01.01 (Ⅰ.기초자본) 8,037,607,500 45,745,375,426 (7,533,279,054) 2,335,531,174 19,851,875,316 68,437,110,362 4,681,078,238 73,118,188,600 Ⅱ.당기순이익(손실) 0 0 0 0 3,153,676,721 3,153,676,721 459,958,726 3,613,635,447 Ⅲ.기타포괄손익 0 0 101,419 (2,549,321,499) (111,857,574) (2,661,077,654) (66,183,122) (2,727,260,776) Ⅳ.배당금지급 0 0 0 0 749,699,200 749,699,200 86,993,000 836,692,200 Ⅴ.자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 0 Ⅵ.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 2015.12.31 (Ⅶ.기말자본) 8,037,607,500 45,745,375,426 (7,533,177,635) (213,790,325) 22,143,995,263 68,180,010,229 4,987,860,842 73,167,871,071 2016.01.01 (Ⅰ.기초자본) 8,037,607,500 45,745,375,426 (7,533,177,635) (213,790,325) 22,143,995,263 68,180,010,229 4,987,860,842 73,167,871,071 Ⅱ.당기순이익(손실) 0 0 0 0 2,340,878,560 2,340,878,560 154,195,660 (2,186,682,900) Ⅲ.기타포괄손익 0 0 0 86,389,517 38,926,803 125,316,320 10,577,481 135,893,801 Ⅳ.배당금지급 0 0 0 0 374,849,600 374,849,600 86,993,000 461,842,600 Ⅴ.자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 0 Ⅵ.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 2016.12.31 (Ⅶ.기말자본) 8,037,607,500 45,745,375,426 (7,533,177,635) (127,400,808) 19,467,193,906 65,589,598,389 5,065,640,983 70,655,239,372 2017.01.01 (Ⅰ.기초자본) 8,037,607,500 45,745,375,426 (7,533,177,635) (127,400,808) 19,467,193,906 65,589,598,389 5,065,640,983 70,655,239,372 Ⅱ.당기순이익(손실) 0 0 0 0 1,415,104,950 1,415,104,950 365,568,993 1,780,673,943 Ⅲ.기타포괄손익 0 0 0 (189,621,943) (444,722,524) (634,344,467) 38,754,865 (595,589,602) Ⅳ.배당금지급 0 0 0 0 0 0 86,993,000 86,993,000 Ⅴ.자기주식 거래로 인한 증감 0 0 (122,272,795) 0 0 (122,272,795) 0 (122,272,795) Ⅵ.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 2017.12.31 (Ⅶ.기말자본) 8,037,607,500 45,745,375,426 (7,655,450,430) (317,022,751) 20,437,576,332 66,248,086,077 5,382,971,841 71,631,057,918 연결 현금흐름표 제 19 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 제 18 기 제 17 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 3,795,213,639 8,452,447,541 8,151,160,504 (1)당기순이익(손실) 1,780,673,943 (2,186,682,900) 3,613,635,447 (2)당기순이익조정을 위한 가감 5,245,519,434 5,082,505,168 (607,078,033) (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (3,539,341,061) 7,482,420,860 6,552,039,860 (4)이자수취(영업) 1,324,005,664 1,000,044,860 517,987,210 (5)배당금수취(영업) 16,355,000 41,563,266 35,654,814 (6)이자지급(영업) (503,153,455) (542,413,564) (42,906,713) (7)법인세납부(환급) (528,845,886) (2,424,990,149) (1,918,172,081) Ⅱ.투자활동현금흐름 2,664,121,602 (7,377,371,496) (8,991,226,997) (1)단기금융상품의 취득 (34,339,748,848) (25,704,450,158) (12,076,047,767) (2)단기금융상품의 처분 45,598,410,199 8,025,270,831 47,028,795 (3)장기금융상품의 취득 (791,762,719) (474,851,086) 0 (4)당기손익인식금융자산의 취득 0 (4,018,969,573) (926,084,618) (5)당기손익인식금융자산의 처분 0 1,150,970,994 269,804,126 (6)매도가능금융자산의 취득 (437,202,600) (3,580,808,435) (769,472,171) (7)매도가능금융자산의 처분 650,000,000 3,717,475,918 4,807,623,391 (8)단기대여금및수취채권의 처분 69,985,073 60,146,200 633,829,039 (9)단기대여금및수취채권의 취득 (86,000,000) (524,645,354) (308,731,090) (10)장기대여금및수취채권의 처분 788,107,053 (34,037,980) 1,045,701,457 (11)장기대여금및수취채권의 취득 (718,397,282) (338,274,730) (776,306,225) (12)유형자산의 취득 (998,230,233) (666,819,032) (1,119,079,722) (13)유형자산의 처분 41,805,114 15,014,090,909 6,827,637 (14)무형자산의 취득 (6,644,640,377) (2,470,000) (705,014,370) (15)무형자산의 처분 0 0 878,694,521 (16)관계기업에 대한 투자자산의 취득 (468,203,778) 0 0 (17)종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 0 0 (18)종속기업과 기타 사업의 지배력 상실에 따른 현금흐름 0 0 0 Ⅲ.재무활동현금흐름 814,571,675 (4,461,397,830) 3,292,073,691 (1)종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 처분 0 0 0 (2)주식의 발행 0 0 0 (3)단기차입금의 증가 5,650,000,000 3,551,000,154 6,023,559,650 (4)단기차입금의 상환 (4,588,654,988) (7,710,355,582) (1,897,000,977) (5)장기차입금의 증가 0 195,672,000 0 (6)장기차입금의 상환 (39,134,400) (39,134,400) 0 (7)자기주식의 취득 0 0 0 (8)자기주식의 처분 (122,272,795) 0 0 (9)배당금지급 (85,366,142) (458,580,002) (834,484,982) (10)현금의기타유입(유출) 0 0 0 Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (445,784,049) 117,106,272 169,083,446 Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) 6,828,122,867 (3,269,215,513) 2,621,090,644 Ⅵ.기초현금및현금성자산 13,693,015,548 16,962,231,061 14,341,140,417 Ⅶ.기말현금및현금성자산 20,521,138,415 13,693,015,548 16,962,231,061 3. 연결재무제표 주석 1. 일반적 사항기업회계기준서 제 1110호 "연결재무제표"에 의한 지배기업인 에스넷시스템 주식회사(이하 "당사")와 주식회사 에스앤에프네트웍스 등 5개의 종속기업(이하 "당사의 종속기업")의 일반적 사항은 다음과 같습니다.(1) 회사의 개요당사는 네트워크통합(NI : Network Integration)을 근간으로 하는 소프트네트워크 솔루션 전문업체로서 네트워크 컨설팅, 네트워크 운영시스템 (NMS : Network Management System) 및 네트워크 보안 등 네트워크 관련 부가 서비스를 고객의 특성에 맞게 제공하는 사업을 주요 사업영역으로 하고 있 습니다. 당사의 설립시 자본금은 10억원이며 수차례의 유ㆍ무상증자를 통하여 당기말 현재 자본금은 8,037,608천원입니다. 대주주는 등기이사인 박효대와 그 특수관계자로 자기주식을 제외한 당기말 현재 지분율은 26.78%입니다. 당사는 2000년 4월 25일자로 코스닥시장에 등록하였습니다. (2) 종속기업의 현황 가. 당기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소유지분율(*1) 소재지 결산월 업종 당기말 전기말 (주)에스앤에프네트웍스 100% 100% 한국 12월 소프트웨어개발, 자문, 벤처기업 창업, 투자 굿어스(주) 71.02% 71.02% 한국 12월 IT infrastructure의 Management, Operation PT. Snet Indonesia 80% 80% 인도네시아 12월 전자/전기/통신/무역/컨설팅 SNET IT (BEIJING) Co.Ltd 100% 100% 중국 12월 전자/전기/통신/무역/컨설팅 SNET VINA CO.LTD 100% 100% 베트남 12월 전자/전기/통신/무역/컨설팅 (*1) 소유지분율은 종속기업들의 소유지분을 합산한 지배회사의 소유지분율입니다. 나. 연결대상 종속기업의 당기말과 전기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. - 제19(당)기 (단위:천원) 구분 (주)에스앤에프네트웍스 굿어스(주) PT. Snet Indonesia SNET IT(BEIJING)CO.,LTD SNET VINA CO.,LTD 자 산 8,959,123 41,963,882 7,915,100 2,573,019 4,967,460 부 채 42,416 23,508,222 7,741,592 1,115,351 4,116,808 자 본 8,916,707 18,455,660 173,508 1,457,668 850,652 매 출 - 85,208,574 8,160,889 5,626,686 960,677 당기순이익(손실) (775,378) 1,093,175 243,887 722,243 (326,996) 총포괄이익(손실) (802,290) 1,232,723 235,464 661,660 (453,685) - 제18(전)기 (단위:천원) 구분 (주)에스앤에프네트웍스 굿어스(주) PT. Snet Indonesia SNET IT(BEIJING) CO.,LTD SNET VINA CO.,LTD 자 산 9,886,060 45,107,979 10,093,938 1,425,444 6,044,682 부 채 167,062 27,584,848 10,155,894 629,436 4,740,346 자 본 9,718,997 17,523,131 (61,956) 796,009 1,304,336 매 출 - 89,655,530 12,376,992 3,748,745 320,059 당기순이익(손실) (2,337,578) 1,302,582 (1,116,400) 473,423 1,071,233 총포괄이익(손실) (2,340,891) 1,296,917 (1,055,304) 460,516 1,097,513 다. 비지배지분이 연결회사에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다 (단위:천원) 구 분 제19(당)기 제18(전)기 굿어스(주) PT. Snet Indonesia 굿어스(주) PT. Snet Indonesia 비지배지분이 보유한 소유지분율 28.98% 20.00% 28.98% 20.00% 누적 비지배지분 5,348,270 34,702 5,078,032 (12,391) 비지배지분에 귀속되는 당기순손익 316,791 48,777 377,476 (223,280) 비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 357,231 47,093 375,834 (211,061) 당기 중 비지배지분에게 지급된 배당금 86,993 - 86,993 - 라. 지배력을 상실하지 않으면서 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분율이 감소한 거래의 내역은 없습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 연결회사)의 연결재무제표는 한국채택 국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1112호 투자기업에 대한 지분의 공시(개정) 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. 2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 당사가 조기적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기준서 제1109호 '금융상품'(제정)2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는회계연도부터 적용할 예정입니다. 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회 계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 영향을 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 연결회사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 12월 31일 기준 영향평가 결과는 향후 연결회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. 1) 금융자산의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성 사업모형 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정1) 당기손익- 공정가치 측정2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음 (취소 불가) 주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.연결회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 98,876백만원, 매도가능금융자산 10,094백만원, 당기손익인식금융자산 3,496백만원을 보유하고 있으며,만기보유금융자산은 보유금액이 없습니다.동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.또한 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 2) 금융부채의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 3) 손상 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’ 은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 ‘수익’, 제1011호 ‘건설계약’, 기업회계기준해석서 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결회사(당사)는 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 평가하였고, 그 결과는 다음과 같습니다. 2017년 12월 31일 기준 영향평가 결과는 향후 연결회사(당사)가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.1) 수행의무의 식별연결회사는 고객에게 컨설팅, 시스템 구축/운영/유지/보수 등 IT서비스 전반에 걸친 토탈 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있고, 2017 회계연도 전체 수익은 IT서비스 부문 수익입니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 IT 통합 계약에서 (1) 소프트웨어 판매, (2) 설치용역, (3) 소프트웨어 업데이트 및 (4) 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐이행하는지에 따라 연결실체의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다 연결회사는 계약기간 동안 고객에게 소프트웨어 업데이트 및 유지보수 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식할 예정입니다., 수익인식 기준에 따른 변경에 대한 적용 검토를 위하여 외부용역을 의뢰하였으며, 2017 회계연도 수익인식 외부컨설팅 검토 결과 연결회사의 수익이 459백만원 증가 할 것으로 예상합니다. 2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 주문 제작 장비연결회사는 일정 계약기간 동안 고객사 장비에 대한 유지보수를 진행하고 있으며,기간경과에 따른 진행율 기준으로 수익을 안분하여 인식하고, 2017년 회계연도 중인식한 관련부분 수익은 용역매출과 관련한 739억으로, 연결회사 총수익의 35%에해당합니다.기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다.연결회사는 외부컨설팅을 진행하여 계약조건을 분석한 결과, 유지보수에 대한지급청구권은 유효하여 기업회계기준 제1115호 적용 시 유지보수 수익에 대한변동은 없는 것으로 예상됩니다.3) 변동대가연결회사는 계약서 기준 수주를 통한 IT서비스 전반에 걸친 토탈 솔루션을 제공 사업으로 반품과 관련한 사항은 없습니다.기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스 (제정) 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 ‘약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정’, 기업회계기준해석서 제2015호 ‘운용리스: 인센티브’, 기업회계기준해석서 제2027호 ‘법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가’를 대체할 예정입니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야 하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여 조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다. 리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있으며, 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다. 2017년 12월 31일 현재 연결회사는 운용리스 계약 실적이 없습니다.- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자 (개정) 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상 (개정) 동 개정사항은 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정) 동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 또한 동 개정사항은 소급적으로 적용하거나(사후판단 없이도 적용할 수 있는 경우) 또는 전진적으로 적용할 수 있습니다.- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가 (제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 연결회사는 상기에 열거된 재ㆍ개정 사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 연차재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. (3) 연결기준1) 종속기업 종속기업은 연결회사가 재무 및 영업 정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 회사 (특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 현재 시점에서 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 또한 지배 여부 평가시 고려됩니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결대상에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결대상에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별 가능한 자산, 부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있으며 취득건별로 판단하여 연결회사는 비지배지분을 피취득자의 순자산중 비례적 지분으로 측정하고 있습니다. 이전대가와 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산의 공정가액 중 지배지분을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 만일 전자가 후자보다 작다면, 그 차액은 포괄손익계산서에 직접 인식됩니다. 연결실체 내 회사간에 발생하는 거래와 이로 인한 잔액 및 미실현손익은 제거됩니다. 2) 비지배지분당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 또한, 지배력을 상실하지 않는 종속기업 에 대한 지배회사의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. (4) 측정기준 연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. (5) 수익인식기준연결회사는 제품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점인 납품장비의 검수시점을 기준으로 수익으로 인식하고 있으며, 용역매출에 대하여는 약정용역기간의 기간경과에 따라 진행기준으로 수익을 인식하고 있습니다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다 (6) 현금및현금성자산 연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 현금및현금성자산에서 차감하고 있습니다. (7) 금융자산 1) 분류연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 취득목적에 따라 최초 인식시점에서 결정됩니다.(가) 당기손익인식금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하거나 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 경우 당기손익인식금융자산으로 분류합니다. 파생상품의 경우 위험회피회계를 적용하지 않는 경우에 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다.(나) 대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성화된 시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간 말 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. 연결회사의 대여금 및 수취채권은 재무상태표에 '매출채권 및 기타채권'과 '현금및현금성자산' 및 '장ㆍ단기금융상품'으로 이루어져 있습니다.(다) 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생상품입니다. 매도가능금융자산은 보고기간후 12개월 이내에 만기가 도래하거나 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다. (라) 만기보유금융자산상환금액이 확정 또는 결정가능하고, 자산의 만기가 고정되었고 연결회사가 만기까지 보유하고자 하는 적극적인 의도와 능력이 있는 금융자산은 만기보유금융자산으로 분류합니다. 2) 인식과 측정금융자산의 정형화된 매매거래는 거래일(연결회사에서 자산을 매매하기로 약정한 날)에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 포괄손익계산서에 비용처리 하고 있습니다. 연결회사는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 당해 금융자산을 제거하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 이용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 발생기간에 포괄손익계산서상 '기타수익(비용)'으로 표시됩니다. 당기손익인식금융자산의 배당금수익은 연결회사의 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.외화표시 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치 변동은 상각후원가에 대한 외환차이와 기타 장부금액 변동으로 구성됩니다. 화폐성 유가증권의 외환차이는 당기손익으로 인식하며, 비화폐성 유가증권에 대한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류되는 화폐성 및 비화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 기타포괄손익누계액은 투자유가증권의 이익(손실)으로 포괄손익계산서에 반영됩니다.유효이자율법을 사용하여 계산한 매도가능금융자산의 이자는 금융수익으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 매도가능주식의 배당금은 연결회사의 배당금 수취 권리가 확정되는 시점에 금융수익의 일부로 포괄손익계산서에 인식됩니다.만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 당기 손익으로 인식합니다.(8) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.(9) 금융자산의 손상1) 상각후원가로 측정하는 자산연결회사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 금융자산 또는 금융자산의 집합은 최초인식 후 하나이상의 사건('손상사건')이 발생한 결과를 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에 손상된 것으로 판단합니다. 연결회사가 상각후원가로 측정하는 자산이 손상되었다는 객관적인 증거를 판단하는데 사용하는 기준은 다음을 포함합니다.- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 - 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 다음과 같은 관측가능한 자료 (가) 금융자산의 집합에 포함된 차입자의 지급능력의 악화 (나) 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가 나 지역의 경제상황 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하며, 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 대여금 및 수취채권 또는 만기보유금융자산이 변동이자율 조건인 경우, 계약에 의해 결정된 현행 유효이자율을 손상차손을 측정하는 데 적용하는 할인율로 사용합니다. 연결회사는 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다.후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 매도가능금융자산매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우,취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 매도가능금융자산으로 분류한 채무상품의 경우 상기 1)에서 언급한 기준으로 손상을 인식하고 측정하고 있습니다. 그리고, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. (10) 재고자산재고자산 중 원재료, 미착품 및 상품은 개별법에 의한 취득원가로 평가하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가액(원재료는 현행대체원가)이 장부가액 이하로 하락하는 재고자산평가손실을 매출원가에 가산하고 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. (11) 매각예정자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산 또는 처분자산집단이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 또는 처분자산집단을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산 또는 자산과 부채의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 자산은 감가상각하지 아니하며, 매각예정자산과 관련된 부채의이자와 비용은 계속 인식합니다. (12) 유형자산유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.유형자산의 감가상각은 추정내용년수 동안 정액법으로 적용하여 계산하고 있으며, 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 이를 조정하고 있으며, 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.각 자산별로 연결회사가 사용하고 있는 추정내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 건물 40년 기계장치 4년 차량운반구 4년 비품 4년 (13) 무형자산 영업권은 취득시점에 취득하는 종속기업의 순식별가능자산에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 공정가치를 초과하여 지급한 대가에 해당하며 무형자산으로 계상하고 있습니다. 영업권은 상각하지 않으나 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.자산화되는 개발비는 개발활동과 관련된 지출이 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 연결회사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 자본화됩니다. 자본화된 개발 관련 지출에는 재료비, 직접노무비와 관련 제조간접비 발생액을 합리적으로 배분한 금액을 포함하고 있습니다. 자본화된 개발관련 지출은 누적상각액과 감액누적액을 차감하여 계상하고 있습니다. 개발비는 추정내용연수동안 정액법으로 상각되며 포괄손익계산서에 비용으로 계상하고 있습니다. 이러한 요건을 만족하지 못하는 개발 관련 지출은 발생시 비용으로 인식하고 있습니다.회원권은 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.기타의무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 정액법으로 상각하고 있으며, 상각대상무형자산의 내용년수는 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 산업재산권 10년 특허권 5년 고객과의관계 5년 기타의무형자산 5년 (14) 차입금차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 금융비용로 인식하고 있습니다.차입금약정의 체결에 따라 지급되는 수수료는 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어질 가능성이 높은 경우 차입금에 대한 거래원가로 인식하며, 차입금이 인출될 때까지 해당 금액은 비용인식이 이연됩니다. 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어질 가능성이 높다는 증거가 없는 경우, 지급금액은 유동성서비스에 대한 선급비용으로 계상하고 해당 약정 기간 동안 상각합니다. 차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 이 때, 계약 상대방의 선택에 따라 지분상품의 발행으로 결제할 수 있는 부채의 조건은 유동분류에 영향을 미치지 않습니다. (15) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원의 과거 근무용역의 결과 연결실체가 지급해야 할 법적의무 또는의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. ② 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 퇴직급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 퇴직급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산을 인식하고 있습니다. (16) 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 연결회사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 다수의 유사한 의무가 있는 경우, 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출 가능성은 그 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 비록 개별항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출 가능성이 낮더라도 유사한 의무 전체를 이행하기 위하여 필요한 자원의 유출 가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다.충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액으로 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 예상지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. (17) 리스계약연결회사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다. 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. ① 금융리스연결회사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다. 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어서 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간 동안 배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다.② 운용리스운용리스하의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.(18) 파생상품연결회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가치로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 위험회피를 목적으로 하는 경우, 특정위험으로 인한 자산 ·부채 및 확정계약의 공정가치의 변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 당기손익으로 처리하고, 미래 예상거래의 현금흐름변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.(19) 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.1) 당기법인세당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되었거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 부채는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산됩니다.2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다.그러나, 일시적차이가 영업권으로부터 발생하거나, 자산과 부채의 최초 인식시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합제외)하는 이연법인세자산(부채)은 인식하지 아니합니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며, 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.3) 당기법인세 및 이연법인세 비용당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채의 공정가치순액에 대한 연결회사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다 (20) 외화환산1) 기능통화와 표시통화연결회사는 연결회사 내 개별회사의 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 연결재무제표는 회사의 기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다.2) 외화거래와 기말잔액의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있으며, 외화거래의 결제나 화폐성외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산으로 분류하는 비화폐성 금융자산ㆍ부채의 외화환산차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능금융자산의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 자본항목에 포함하여 인식하고 있습니다. 3) 연결회사의 외화환산 연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 종속기업들의 경영성과와 재무상태는 다음과 같은 방법으로 연결회사의 보고통화로 환산하고 있습니다. (가) 재무상태표의 자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 마감환율로 환산하고 있습니다.(나). 포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율로 환산하고 있습니다. 다만, 이러한 평균환율이 거래일의 전반적인 누적환율효과에 대한 합리적인 근사치가 아닐경우에는 해당 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.(다). 위 (가), (나)의 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. (21) 영업활동의 계절적 또는 주기적 특성연결회사의 영업활동은 유의할만한 계절적 또는 주기적 특성이 없습니다. (22) 영업부문영업부문은 연결회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 3. 범주별 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. 가. 제19(당)기① 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금 및 현금성자산(주1) - 20,521,138 - 20,521,138 단기금융자산(주2) - 30,217,476 - 30,217,476 단기매매금융자산 3,495,613 - - 3,495,613 매출채권 - 41,601,885 - 41,601,885 장단기 기타채권 - 5,229,744 - 5,229,744 장기금융자산(주3) - 1,306,173 - 1,306,173 매도가능금융자산 - - 4,327,393 4,327,393 합 계 3,495,613 98,876,416 4,327,393 106,699,422 (주1) 원화 및 외화보통예금 및 기타예금(MMT, 특정금전신탁, CMA) 등(주2) 정기예금, CD, 신탁예금 등 만기 1년이하의 금융상품(주3) 별단예금 당기중 금융자산으로 발생한 금융손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합계 이자수익 - 664,601 101,399 766,000 배당수익 9,000 - 7,355 16,355 처분손실 (20,775) - - (20,775) 평가손실 (91,066) - - (91,066) 감액손실 - - (1,152,233) (1,152,233) 외화환산이익 - 209,421 - 209,421 외화환산손실 - (1,060,045) - (1,060,045) 합 계 (102,841) (186,023) (1,043,479) (1,332,343) ② 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 합 계 장단기차입금 - 1,554,246 1,554,246 매입채무 - 42,478,338 42,478,338 당기법인세부채 - 1,102,348 1,102,348 기타채무 - 6,602,291 6,602,291 기타유동부채 - 17,497 17,497 합 계 - 51,754,721 51,754,721 당기중 금융부채로부터 발생한 금융손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익인식 금융부채 기타금융부채 합계 이자비용 - (85,070) (85,070) 외화환산손실 - (235,605) (235,605) 외화환산이익 - 563,459 563,459 합 계 - 242,785 242,785 나. 제18(전)기① 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 합 계 현금 및 현금성자산(주1) - 13,693,016 - 13,693,016 단기금융자산(주2) - 41,476,137 - 41,476,137 단기매매금융자산 5,288,760 - - 5,288,760 매출채권 - 45,135,578 - 45,135,578 장단기 기타채권 - 5,696,063 - 5,696,063 장기금융자산(주3) - 514,411 - 514,411 매도가능금융자산(주4) - - 5,586,916 5,586,916 통화선도자산 370,961 - - 370,961 합 계 5,659,721 107,657,580 6,111,879 119,429,179 (주1) 원화 및 외화보통예금 및 기타예금(MMT, 특정금전신탁, CMA) 등(주2) 정기예금, CD, 신탁예금 등 만기 1년이하의 금융상품(주3) 별단예금(주4) 주석 9 참조 전기중 금융자산으로 발생한 금융손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합계 이자수익 - 474,820 122,689 597,509 배당수익 28,063 - 13,500 41,563 처분이익 115,672 - 46,599 162,271 처분손실 (99,421) - (56,886) (156,307) 평가이익 1,803,401 - - 1,803,401 거래이익 787,976 - - 787,976 거래손실 (1,167,335) - - (1,167,335) 감액손실 - - (1,818,151) (1,818,151) 외화환산이익 - 1,867,187 - 1,867,187 합 계 1,468,356 2,342,007 (1,692,248) 2,118,114 ② 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 합 계 단기차입금 - 998,642 998,642 매입채무 - 48,546,867 48,546,867 당기법인세부채 - 531,007 531,007 기타채무 - 6,871,987 6,871,987 기타유동부채 - 31,581 31,581 합 계 - 56,980,084 56,980,084 전기중 금융부채로부터 발생한 금융손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익인식 금융부채 기타금융부채 합계 이자비용 - (163,179) (163,179) 외화환산손실 - (2,007,477) (2,007,477) 외화환산이익 - 2,479 2,479 합 계 - (2,168,177) (2,168,177) (2) 금융상품의 공정가치 ① 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 한편, 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품은 취득원가로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 원가로 측정된 매도가능금융자산은 각각 4,944,394 천원과 6,799,778천원입니다. ② 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기말: ―단기매매금융자산 3,495,613 - - 3,495,613 ―매도가능금융자산 113,100 753,025 - 866,125 합 계 3,608,713 753,025 - 4,361,738 전기말: ―단기매매금융자산 5,288,760 - - 5,288,760 ―매도가능금융자산 115,800 643,749 - 759,549 ―통화선도자산 - 370,961 - 370,961 합 계 5,404,560 1,014,710 -- 6,419,270 (주) 당기말의 선도환율과 계약환율 차이 금액의 현재가치로 평가한 선물환, 환변동보험은 수준 2로 측정하였습니다. 4. 사용제한 금융상품당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 예금의 종류 은행명 제19(당)기 제18(전)기 제한내용 단기금융자산 자사주펀드 하나은행 815,935 929,925 자사주 매입 정기예금 외환은행 11,320 11,207 외화 대출담보 장기금융자산 별단예금 우리은행 6,000 6,000 당좌개설보증금 합 계 833,255 947,132 5. 매출채권과 기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제19(당)기 제18(전)기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 41,601,885 - 45,135,578 - 미수금 1,008,385 92,494 537,353 640,939 미수수익 419,361 - 342,228 - 대여금 477,740 266,990 633,985 234,283 보증금 - 2,964,774 - 3,053,756 장기성기타채권 - - - 253,982 합 계 43,507,371 3,324,258 46,649,145 4,182,497 (2) 매출채권과 기타채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당기말과 전기말 현재 총액 기준에 의한 매출채권과 기타채권의 금액과 대손충당금 및 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제19(당)기 제18(전)기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권과기타채권 총장부금액 46,488,749 3,866,923 50,435,001 4,865,244 대손충당금: (2,978,837) (348,436) (3,776,038) (348,436) 매출채권 (2,593,653) - (3,393,823) - 미수금 (385,184) (249,936) (382,214) (249,936) 보증금 - (98,500) - (98,500) 현재가치할인차금: (2,542) (194,230) (9,818) (334,312) 매출채권 (2,542) - (9,818) - 장기미수금 - (137,857) - (298,168) 보증금 - (56,373) - (36,144) 매출채권과기타채권 순장부금액 43,507,371 3,324,258 46,649,145 4,182,497 (3) 당기와 전기 중 매출채권과 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제19(당)기 제18(전)기 기초금액 4,124,473 2,480,301 상각채권추심 (81,135) (78,906) 손상차손(환입) (522,976) 1,722,035 기타 환율변동차이 (193,090) 1,043 기말금액 3,327,272 4,124,473 (4) 연결회사는 매출채권에 대하여 과거의 대손경험률을 바탕으로 매출채권의 실질가치가 최대한 반영될 수 있도록 아래의 기준을 적용하여 대손추정액을 반영하고 있습니다.가, 부도, 파산, 화의개시 등의 채권에 대하여는 개별적으로 채권보전이 확실하고 12개월이내 회수가 확실한 경우를 제외하고는 전액 대손충당금을 설정한다.나. 관계기업의 매출채권은 개별적으로 회수가능성을 검토하여 대손을 추정한다.다. 정상적 매출채권에 대하여는 경과기간에 따라서 3개월이내 1%, 6개월이내 3%, 9개월이내 10%, 1년이내 50%, 1년초과 100%의 기준으로 대손충당금을 설정한다.당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3월이하 3월초과6월이하 6월초과9월이하 9월초과1년이하 1년초과 합 계 매출채권 38,598,509 2,767,870 1,916,552 419,321 495,829 44,198,080 (구성비율) 87.3% 6.3% 4.3% 0.9% 1.1% 100% (5) 당기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제19(당)기 제18(전)기 유효이자율(%) 상각후 원가 유효이자율(%) 상각후 원가 장기미수금 8.26 342,429 8.26 890,874 보증금 2.22~3.03 3,063,274 2.22~3.03 3,151,793 합 계 3,405,703 4,042,667 상기 매출채권 및 기타채권을 제외한 매출채권 및 기타채권은 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 6. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제19(당)기 제18(전)기 선급비용 316,520 413,539 기타의유동자산 63,214 56,803 합 계 379,735 470,342 7. 재고자산(1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제19(당)기 제18(전)기 상 품 2,100,883 607,704 원재료 12,100,570 6,909,388 미착품 86,071 43,015 합 계 14,287,524 7,560,108 (2) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 영업부문별 내역은 다음과 같습니다.① 제19(당)기 (단위: 천원) 구분 NI장비 유지보수등 인도네시아 중국 베트남 계 상 품 - 1,985,344 - - 115,540 2,100,883 원재료 10,780,605 41,089 866,361 412,515 - 12,100,570 미착품 86,071 - - - - 86,071 합 계 10,866,676 2,026,433 866,361 412,515 115,540 14,287,524 ②제18(전)기 (단위: 천원) 구분 NI장비 유지보수등 인도네시아 중국 베트남 계 상 품 - 219,785 - - 387,919 607,704 원재료 4,633,057 867,841 1,087,621 320,869 - 6,909,388 미착품 43,015 - - - - 43,015 합 계 4,676,073 1,087,626 1,087,621 320,869 387,919 7,560,108 8. 단기매매금융자산당기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 제19(당)기 (단위:주, 천원) 피투자회사명 주식수 취득원가 주당평가액(원) 장부가액 평가손익 베트남법인 GTN 4,571,580 3,856,320 765 3,495,613 (91,066) 합 계 - 3,856,320 - 3,495,613 (91,066) 당기중 1,428,420주를 매각하여 처분손실 20,775천원을 인식하였으며, 베트남 화폐(VND)의 가치하락에 따라 단기매매금융자산에 대한 해외사업환산차이 (-)6,034천원이 발생하였습니다. ②제18(전)기 (단위:주, 천원) 피투자회사명 주식수 취득원가 주당평가액(원) 장부가액 평가손익 베트남법인 GTN 6,000,000 3,856,320 881 5,288,760 1,432,440 합 계 - 3,856,320 - 5,288,760 1,432,440 베트남 GTN주식은 제3자배정 유상증자로 전기중 취득하였습니다. 9. 매도가능금융자산 당기말 및 전기말 현재 유동자산 및 비유동자산으로 분류된 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제19(당)기 제18(전)기 지분증권 상장주식 113,100 115,800 지분증권 비상장주식 3,484,286 3,947,016 채무증권 712,615 1,522,721 기타증권 17,391 118,406 합 계 4,327,392 5,703,943 ① 제19(당)기- 지분증권 상장주식 (단위: 주, 천원) 피투자회사명 주식수 지분율 취득원가 공정가액(주1) 장부가액 한국ANKOR유전 60,000 0.09% 304,500 113,100 113,100 (주1) 2017년 12월 31일 현재 기말종가로 평가하였습니다.- 지분증권 비상장주식 (단위: 주, 천원) 피투자회사명 주식수 지분율 취득원가 순자산가액(주1) 장부가액 정보통신공제조합(주2) 70 - 15,647 15,647 15,647 인프라닉스㈜ 840,000 19.61% 553,500 697,500 697,500 ㈜나모인터랙티브 66,666 18.87% 999,990 499,995 499,995 소프트웨어공제조합 1,129 0.27% 600,048 600,048 753,025 하이비(주2) 90,000 4.50% 500,000 500,000 500,000 블루로터스(주2) 14,000 10.00% 599,956 599,956 599,956 PT Daewoo Securities Indonesia 181,000 0.17% 458,970 458,970 418,163 지분증권 비상장주식 소계 3,728,111 3,372,116 3,484,286 (주1) 2017년 12월 결산 자료를 근거로 순자산가액을 산출하였습니다. (주2) 상기 비상장주식은 시장성 없는 지분증권으로서 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하고 있습니다. 당기중 ㈜나모인터랙티브 손상검토를 실시하여 매도가능증권감액손실 5억원을 인식하였습니다. - 채무증권 (단위: 주, 천원) 피투자회사명 취득원가 장부가액 (주)쓰리디팩토리 신주인수권부사채 530,530 517,269 ㈜우신 신주인수권부사채 400,000 195,346 채무증권 소계 930,530 712,615 (주1) 2017년 12월 31일 현재 기말시가로 평가하였습니다. 당기 ㈜우신 신주인수권부사채에 대하여 손상검토를 실시하여 매도가능증권감액손실 195백만원을 인식하였습니다. - 기타증권 (단위: 주, 천원) 피투자회사명 취득원가 장부가액 (주)쓰리디팩토리BW 1회 17,391 17,391 ㈜우신 BW 31,332 - 기타증권 소계 48,723 34,660 ② 제18(전)기- 지분증권 상장주식 (단위: 주, 천원) 피투자회사명 주식수 지분율 취득원가 공정가액(주1) 장부가액 한국ANKOR유전 60,000 0.09% 304,500 115,800 115,800 (주1) 2016년 12월 31일 현재 기말종가로 평가하였습니다.- 지분증권 비상장주식 (단위: 주, 천원) 피투자회사명 주식수 지분율 취득원가 순자산가액(주1) 장부가액 정보통신공제조합(주2) 70 - 15,647 24,688 15,647 (주)원네트워크 125,000 1.19% 1,128,100 - - 인프라닉스㈜ 840,000 19.61% 553,500 807,240 697,500 ㈜나모인터랙티브 66,666 18.87% 999,990 1,689,192 1,207,136 소프트웨어공제조합 979 0.27% 500,000 678,673 643,749 주식회사나다텔 1,400,051 17.15% 1,783,201 167,435 166,000 하이비(주2) 90,000 4.50% 500,000 500,000 500,000 ㈜플레이팸 1,519 6.17% 180,950 - - 블루로터스(주2) 14,000 10.00% 599,956 599,956 599,956 PT Daewoo Securities Indonesia 181,000 0.17% 117,027 117,027 117,027 지분증권 비상장주식 소계 6,378,371 4,584,211 3,947,016 (주1) 2016년 12월 결산 자료를 근거로 순자산가액을 산출하였습니다. (주2) 상기 비상장주식은 시장성 없는 지분증권으로서 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하고 있습니다. 전기중 유니실버㈜ 감자진행으로 전기말 보유주식 1만주를 전량 소각하여 매도가능증권 감액손실 20백만원이 발생하였습니다. 또한, (주)나다텔의 법원 회생계획안 인가로 감액손실 18억이 발생하였습니다. - 채무증권 (단위: 주, 천원) 피투자회사명 취득원가 장부가액 (주)쓰리디팩토리 신주인수권부사채 1,150,000 1,142,594 ㈜우신 신주인수권부사채 400,000 380,127 채무증권 소계 1,550,000 1,522,721 (주1) 2016년 12월 31일 현재 기말시가로 평가하였습니다. 전기중 채무증권의 매도에 따라 처분이익 46,599천원과 처분손실 50,778천원이 발생하였습니다. - 기타증권 (단위: 주, 천원) 피투자회사명 취득원가 장부가액 (주)쓰리디팩토리BW 1회 34,660 34,660 (주)쓰리디팩토리BW 2회 13,261 13,261 (주)쓰리디팩토리BW 3회 39,153 39,153 ㈜우신 BW 31,332 31,332 기타증권 소계 118,406 118,406 10. 관계기업투자 (1) 당기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:%, 천원) 관계기업명 소재지 결산월 지분율 취득원가 제19(당)기 제18(전)기 (주)쓰리디팩토리 대한민국 12월 19.87 269,347 258,014 258,014 (주)콜게이트 대한민국 12월 46.34 3,990,199 3,990,199 - 합 계 4,259,546 4,248,213 258,014 (2) 연결회사는 당기말을 간주취득일로 하여 (주)콜게이트가 발행한 의결권 주식 694천주를 취득하였으며, 최초 인식시 취득원가를 관계회사투자로 인식하고 있습니다.취득시점의 취득원가와 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분가액과의 차이내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 ㈜콜게이트 지분상당액 인식내용 순자산 (1,191,059) (551,880) 고객관계 279,648 129,576 고객관계 특허권 896,067 415,195 특허권 (258,657) (119,849) 순공정가치 (274,001) (126,958) 지분율 46.34% 이전대가 3,990,199 영업권 4,117,159 취득시점의 (주)콜게이트의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 순자산가액 (주)콜게이트 1,935,807 685,967 861,600 2,951,232 (1,191,059) (주)콜게이트는 세계최초 Call to Web 솔루션 개발 및 서비스를 상용화 하여, 100개 대형콜센터에 서비스를 제공하고 있으며, 국내외 26개 등록특허를 보유하고 있습니다.또한, 전기중 (주)쓰리디팩토리가 발행한 신주인수권을 행사하여 20%미만의 지분을 취득하였으나, 당사와 당사의 종속회사가 보유하고 있는 잔여 신주인수권을 고려할때 유의적인 영향력이 있다고 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다.11. 중단사업(1) 임대사업의 중단연결회사는 2016년 4월 26일 이사회 결의에 의하여 에스넷 분당빌딩의 처분을 승인하였습니다. 이에 따라 전기중 150억원에 양도계약이 체결되었으며, 임대사업은 2016년 7월 18일 종료되었습니다. (2)전기중 임대사업중단에 따른 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 매출액 매출원가 세전이익 법인세효과 중단사업이익 영업활동 현금흐름 408,769 578,350 (169,581) - (169,581) (169,581) 12. 유형자산(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역과 장부가액의 내역은 다음과 같습니다. ① 제19(당)기 (단위:천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 318,454 888,351 1,231,214 527,194 3,592,154 - 6,557,366 취득금액 - - 100,845 288,209 607,583 1,593 998,230 처분금액 - - (26,000) (146,723) (81,396) - (254,119) 기타증감액 - (56,657) (6,017) (13,352) (15,025) (83) (91,134) 기말금액 318,454 831,694 1,300,043 655,328 4,103,316 1,510 7,210,344 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 104,017 1,005,149 435,891 2,465,064 - 4,010,122 처분금액 - - (1,625) (141,394) (35,084) - (178,104) 감가상각비 - 21,644 110,663 106,780 577,730 - 816,817 기타증감액 - (4,747) (3,620) (9,423) (8,983) - (26,773) 기말금액 - 120,915 1,110,568 391,853 2,998,727 - 4,622,062 장부금액: 기초금액 318,454 784,333 226,065 91,303 1,127,089 - 2,547,244 기말금액 318,454 710,779 189,475 263,474 1,104,589 1,510 2,588,282 ② 제18(전)기 (단위:천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 합계 취득원가: 기초금액 8,434,612 6,102,280 1,075,153 722,395 3,100,480 19,434,920 취득금액 - - 155,156 6,394 505,269 666,819 처분금액 (8,116,158) (5,239,110) - (205,603) (19,352) (13,580,224) 기타증감액 - 25,181 905 4,009 5,756 35,851 기말금액 318,454 888,351 1,231,214 527,194 3,592,154 6,557,366 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 550,044 893,105 585,301 1,908,403 3,936,853 처분금액 - (511,177) - (205,601) (15,079) (731,858) 감가상각비 - 63,708 111,492 53,083 568,748 797,030 기타증감액 - 1,443 553 3,109 2,993 8,097 기말금액 - 104,017 1,005,149 435,891 2,465,064 4,010,122 장부금액: 기초금액 8,434,612 5,552,236 182,048 137,094 1,192,078 15,498,067 기말금액 318,454 784,333 226,065 91,303 1,127,089 2,547,244 2) 당기와 전기 중 유형자산의 감가상각비 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제19(당)기 제18(전)기 제조원가 193,099 223,896 판매비와관리비 615,528 521,109 경상개발비 8,190 8,639 중단사업손익 - 43,386 합 계 816,817 797,030 (3) 토지 공시지가당기말 현재 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 소재 지번 면적(㎡) 공시지가 장부금액 서울시 서초구 서초동 1600-4 12.14 239,401 211,945 서울시 구로구 구로동 811 29.95 119,830 106,509 (4) 보험가입자산당기말 현재 보험에 가입된 주요 자산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 자산 부보금액 장부금액 보험회사 화재보험 비품및시설 3,604,000 1,250,287 흥국화재 1,280,000 168,419 삼성화재 동산종합보험 재고자산 4,000,000 10,866,676 흥국화재 13. 무형자산당기와 전기 중 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 제19(당)기 (단위:천원) 구분 산업재산권 기타의무형자산 시설이용권 합 계 취득원가: 기초금액 12,834 1,280,456 2,879,614 4,172,905 취득금액 - 17,280 1,328,600 1,345,880 기말금액 12,834 1,297,736 4,208,214 5,518,784 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (12,200) (1,262,396) (933,820) (2,208,417) 무형자산상각비 (634) (9,294) - (9,928) 기말금액 (12,834) (1,271,691) (933,820) (2,218,346) 장부금액: 기초금액 634 18,060 1,945,793 1,964,487 기말금액 - 26,045 3,274,393 3,300,438 ② 제18(전)기 (단위:천원) 구분 산업재산권 기타의무형자산 시설이용권 합 계 취득원가: 기초금액 12,834 1,277,986 2,879,614 4,170,435 취득금액 - 2,470 - 2,470 기말금액 12,834 1,280,456 2,879,614 4,172,905 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (10,717) (1,207,748) (909,593) (2,128,058) 무형자산상각비 (1,483) (54,649) - (56,132) 손상차손 - - (24,227) (24,227) 기말금액 (12,200) (1,262,396) (933,820) (2,208,417) 장부금액: 기초금액 2,117 70,239 1,970,021 2,042,376 기말금액 634 18,060 1,945,793 1,964,487 (2) 당기와 전기 중 무형자산상각비의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제19(당)기 제18(전)기 제조원가 1,588 516 판매비와관리비 8,218 54,952 경상개발비 122 664 합 계 9,928 56,132 (3) 비한정 내용연수(회원권)의 무형자산 (단위 : 천원) 구 분 제19(당)기 제18(전)기 골프회원권 2,745,371 1,416,771 콘도회원권 및 기타 529,022 529,022 합 계 3,274,393 1,945,793 14. 차입금 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.(1) 단기 차입금 (원화단위 : 천원) 구 분 차입종류 차입처 연이자율(%) 제19(당)기 제18(전)기 원화차입금 구매자금 CISCO캐피탈 1.9 1,895,264 881,239 합 계 1,895,264 881,239 (2) 장기차입금 (원화단위:천원) 구 분 차입종류 차입처 연이자율(%) 제19(당)기 제18(전)기 원화차입금 구매자금 CISCO캐피탈 - 117,403 156,537 합 계 117,403 156,537 유동성대체 (39,134) (39,134) 장기차입금 78,269 117,403 장기차입금은 연간 1회 39,134천원을 4년간 상환할 예정으로 2020년 만기입니다. 15. 기타채무 당기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제19(당)기 제18(전)기 미지급금 5,813,622 6,114,031 예수금 199,423 194,195 미지급비용 519,246 248,372 합 계 6,532,291 6,556,598 16. 충당부채연결회사는 제품매출에 대하여 약정기간동안 무상유지보수 의무를 부담하고 있으며,과거 경험율에 의하여 향후 발생될 금액을 추정하여 제품보증충당부채로 계상하고 있습니다.당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 제19(당)기 (단위: 천원) 구 분 기초 전입 사용 기말 제품보증충당부채 595,604 82,676 (49,670) 628,610 (2) 제18(전)기 (단위: 천원) 구 분 기초 전입 사용 기말 제품보증충당부채 1,217,712 453,682 (1,075,790) 595,604 17. 확정급여채무연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무와 사외적립자산의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행 되었습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제19(당)기 제18(전)기 확정급여채무의 현재가치 10,328,631 8,720,712 사외적립자산의 공정가치 (7,409,880) (6,524,970) 재무상태표에 인식하는 부채(합계) 2,918,751 2,195,742 (2) 당기와 전기중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제19(당)기 제18(전)기 기초금액 8,720,712 8,562,946 당기근무원가 2,038,648 2,192,646 이자원가(부채에 대한 이자비용) 259,066 252,844 재측정 요소(법인세 차감전) 373,200 (169,430) 관계사전입액 288,084 125,106 관계사전출액 (170,602) (294,862) 퇴직금지급액 (1,180,477) (1,948,537) 기말금액 10,328,631 8,720,712 (3) 당기와 전기중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제19(당)기 제18(전)기 기초금액 6,524,970 7,188,972 사외적립자산의 이자수익 194,906 218,708 회사부담분 1,528,855 1,051,564 당기지급액 (904,771) (1,883,665) 관계사이관액 170,678 82,425 재측정 요소 (104,758) (133,034) 기말금액 7,409,880 6,524,970 당기와 전기 중 사외적립자산에서 발생된 실제 이자수익은 각각 100,681천원과115,366천원 입니다.(4) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제19(당)기 제18(전)기 당기근무원가 2,038,648 2,192,646 이자원가 259,066 252,844 사외적립자산의 이자수익 (194,906) (218,708) 합 계 2,102,809 2,226,782 매출원가 1,211,785 1,272,971 판매비와관리비 868,720 926,364 경상연구개발비 22,303 27,447 합 계 2,102,809 2,226,782 (5) 당기와 전기중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익과 누적액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 제19(당)기 제18(전)기 당기 누적 전기 누적 확정급여채무 재측정요소 (373,200) (2,199,793) 169,430 (1,826,593) 사외적립자산 재측정요소 (104,758) 256,050 (143,475) (360,808) 법인세효과 76,618 452,314 (34,784) 375,696 법인세 차감후 재측정요소 (401,341) (1,491,429) (8,829) (1,811,704) 지배주주(이익잉여금) (440,981) (1,935,481) 2,481 (1,494,499) 비지배주주지분 39,641 (277,565) (11,310) (317,206) (6) 당기말과 전기말의 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요추정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제19(당)기 제18(전)기 할인율 3.43% 3.40% 기대임금상승률 3.76% 5.17% 연결회사는 확정급여채무의 현재가치를 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량사채의 시장수익율을 참조하여 결정하였습니다. 한편, 기대수익율은 투자경험, 투자포트폴리오, 역사적수익율 등을 참조하여 결정하였습니다. (7) 당기말 현재 주요가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구 분 1% 증가 1% 감소 할인율 93.20% 107.64% 기대임금상승률 107.65% 93.14% (8) 당기말 현재 급여지급액의 만기구성 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년~2년 미만 2년~5년 미만 5년~10년 미만 합 계 급여지급액 1,102,111 2,321,549 3,664,478 7,310,490 14,398,628 18. 파생상품(1) 당기말 현재 미결제 통화선도계약잔액은 없습니다. (2) 당기중 USD 45,960,000, 101건의 통화선도계약이 결제되었으며, 154,125천원의 거래이익과 749,379천원의 거래손실이 발생하였습니다.(3) 전환상환우선주의 전환권가치연결회사는 (주)콜게이트의 전환상환우선주 694천주를 당기말 취득하였으며, 취득시점의 전환권과 조기상환권가치를 파생상품자산으로 인식하였으며, 매기말 공정가치를 평가하여 당기손익으로 인식할 예정입니다. 19. 자본금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제19(당)기 제18(전)기 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 1주당금액(원) 500 500 발행주식수 보통주 16,075,215주 보통주 16,075,215주 자본금 8,037,608 8,037,608 (2) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 없습니다. 20. 초과납입자본과 기타자본구성요소(1) 당기말과 전기말 현재 초과납입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제19(당)기 제18(전)기 주식발행초과금 45,745,375 45,745,375 (2) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제19(당)기 제18(전)기 기타자본구성요소 자기주식 (3,092,690) (2,970,417) 자기주식처분손실 (2,768,827) (2,768,827) 기타 (1,793,934) (1,793,934) 합 계 (7,655,450) (7,533,178) 기타포괄손익누계 매도가능금융자산평가이익 (41,001) (45,390) 해외사업환산차이 (276,021) (82,010) 합 계 (317,023) (127,401) 당기말 현재 1,104,508주의 자기주식을 보유하고 있으며, 동 자기주식의 평균 취득 단가는 2,800.06원이고 취득원가 3,092,690천원(당기말 종가: 5,360원, 당기말 평가액: 5,920,163천원)을 자본조정항목으로 계상하고 있으며, 자사주신탁예금잔액 815,935천원은 단기금융상품으로 처리하고 있습니다. 당기말 현재 보유하고 있는 자기주식을 향후 시장 상황에 따라 매매할 예정입니다 21. 이익잉여금당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제19(당)기 제18(전)기 이익준비금(주1) 646,917 646,917 기업합리화적립금(주2) 3,364,258 3,364,258 미처분이익잉여금 18,329,175 16,914,070 확정급여부채차이 (1,902,775) (1,458,052) 합 계 20,437,576 19,467,194 (주1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 결손보전과 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. (주2) 당기말의 기업합리화적립금은 임의적립금입니다. 22. 종업원 및 기타급여비용당기 및 전기의 종업원 및 기타급여비용의 구성내역은 다음과 같습니다.(1) 제19(당)기 (단위: 천원) 구 분 판관비 경상개발비 제조원가 계 급 여 10,068,433 254,714 14,114,911 24,438,058 퇴직급여 868,720 22,303 1,211,785 2,102,809 상여금 403,011 - 93,500 496,511 잡 급 4,800 - 1,700 6,500 합 계 11,344,965 277,017 15,421,896 27,043,878 (2) 제18(전)기 (단위: 천원) 구 분 판관비 경상개발비 제조원가 계 급 여 10,035,561 278,822 13,299,083 23,613,466 퇴직급여 926,364 27,447 1,272,971 2,226,782 상여금 334,181 - 42,500 376,681 잡 급 7,450 - 160 7,610 합 계 11,303,555 306,269 14,614,714 26,224,539 23. 판매비와관리비의 내역당기 및 전기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제19(당)기 제18(전)기 종업원 및 기타급여비용 11,344,965 11,303,555 감가상각비와 무형자산상각비 623,747 576,061 복리후생비 1,592,251 1,434,765 여비교통비 1,061,335 1,140,119 교육훈련비 100,293 108,251 차량유지비 165,820 179,927 소모품비 129,145 146,248 수선비 51,524 53,904 행사비 90,696 77,312 지급수수료 2,432,868 1,983,521 광고선전비 182,892 59,687 통신비 155,898 168,703 도서인쇄비 33,895 46,716 운반비 141,103 160,652 보험료 188,990 200,834 임차료 1,481,622 1,628,250 세금과공과 285,883 506,431 접대비 1,230,309 1,073,096 회의비 486,842 719,358 경상개발비 404,559 420,275 대손상각비(환입액) (522,976) 1,722,035 제품보증충당부채전입액 82,676 453,682 수도광열비 12,614 13,778 잡비 823 220 합 계 21,757,775 24,177,379 24. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 총 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 제19(당)기 제18(전)기 원재료의 사용액 118,900,358 126,430,633 외주비 52,879,599 44,699,883 급여 24,438,058 23,613,466 퇴직급여 2,102,809 2,226,782 상여금 496,511 376,681 잡급 6,500 7,610 감가상각비 816,817 797,030 무형자산상각비 9,928 56,132 복리후생비 3,797,562 3,504,700 여비교통비 2,754,949 2,773,541 교육훈련비 214,962 223,406 차량유지비 220,978 217,753 소모품비 283,208 355,612 수선비 56,951 65,638 행사비 135,874 109,840 지급수수료 3,488,400 2,861,713 광고선전비 206,752 87,206 통신비 439,622 459,625 도서인쇄비 42,592 76,615 운반비 536,768 290,562 보험료 236,490 234,376 임차료 2,930,478 3,048,697 세금과공과 403,763 650,141 접대비 1,332,451 1,142,746 회의비 769,098 1,114,166 제품보증충당부채전입액 82,676 453,682 수도광열비 58,703 152,214 잡비 823 220 대손상각비(환입액) (522,976) 1,722,035 합 계 217,120,704 217,752,703 25. 기타 영업외 수익 비용당기와 전기 중 발생한 기타 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제19(당)기 제18(전)기 금융수익 936,481 1,798,009 이자수익 766,000 597,509 파생상품평가이익 - 370,961 파생상품거래이익 154,125 787,976 배당금수익 16,355 41,563 금융비용 (834,448) (1,330,514) 이자비용 (85,070) (163,179) 파생상품거래손실 (749,378) (1,167,335) 외환차손익 (150,739) 18,910 외환차익 971,023 1,351,374 외환차손 (598,991) (1,194,653) 외화환산이익 772,880 1,869,667 외화환산손실 (1,295,650) (2,007,477) 기타수익 159,045 3,939,617 단기매매증권처분이익 - 115,672 단기매매증권평가이익 - 1,432,440 매도가능증권처분이익 - 46,599 유형자산처분이익 15,307 2,165,725 수입임대료 31,636 - 잡이익 112,101 179,180 기타비용 (907,247) (2,410,728) 기부금 (4,800) (2,000) 단기매매증권평가손실 (91,066) - 단기매매증권처분손실 (20,775) (91,647) 매도가능증권처분손실 - (56,886) 매도가능증권감액손실 (1,152,233) (1,818,151) 매출채권처분손실 - (7,774) 유형자산처분손실 (49,518) - 무형자산손상차손 - (24,227) 기타수수료비용 - (143,244) 관계회사투자손실 - (11,333) 법인세추납액 - (28,065) 관세추납액 - (100,662) 기타의대손상각비 (555,776) (3,093) 잡손실 (6,051) (123,648) 26. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제19(당)기 제18(전)기 당기법인세 등 부담내역 1,113,380 2,461,196 이연법인세의 변동 (182,155) (287,519) 자본에 직접가감된 이연법인세 88,266 (50,274) 법인세비용 1,019,491 2,123,404 유효법인세율 36.41% - (2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제19(당)기 제18(전)기 법인세비용차감전순이익 2,800,165 106,302 적용세율에 따른 법인세비용 840,518 140,468 조정사항 -비과세수익으로 인한 효과 18,549 237,362 -비공제비용으로 인한 효과 103,507 75,995 -세액공제 (49,094) (8,742) -자본에 직접 반영된 법인세차이 88,266 (50,274) -전기법인세차이조정 (466) 839,053 -기타 18,211 889,541 계속영업과 관련하여 당기손익으로 인식된 법인세비용 1,019,491 2,123,404 (3) 당기 및 전기의 회계이익과 과세소득간의 세무조정 항목별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제19(당)기 제 18(전)기 일시적 차이 비일시적차이 일시적 차이 비일시적차이 익금산입 및 손금불산입: 접대비 한도초과 - 943,282 - 714,983 인정이자 - 6,293 - 825 지급이자 - - - 97 세금과공과 - 88,309 - 90,192 대손상각비 - 69,927 - 61,368 미수수익 342,228 - 271,490 - 대손충당금한도초과 1,288,226 - 2,293,332 - 퇴직급여충당부채 2,925,885 - 2,202,787 - 퇴직보험예치금 1,032,574 - 1,947,557 193,359 매도가능증권_상환할증금 10,746 - 26,525 - 매도가능증권평가이익 - 9,228 93,108 143,749 매도가능증권평가손실 2,700 - 8,100 - 매도가능증권감액손실 905,934 - 1,798,151 - 제품보증충당부채 175,271 - 433,841 - 무형자산손상차손 - - 24,227 - 미지급금 273,000 - 429,472 - 통화선도 370,961 - 302,603 - 연차충당부채 670,036 - 206,081 - 현재가치할인차금 31,747 - - - 금융리스채권 - - 75,794 업무차량 70,641 - 5,046 20,482 부가세추납액 - - - 28,065 소 계 8,099,948 1,117,039 10,093,029 1,253,120 손금산입 및 익금불산입: 매도가능증권평가이익 5,759 3,469 143,749 93,108 단기매매증권평가이익 - - 87,381 - 매도가능증권평가손실 - 2,700 - 8,100 매도가능증권_상환할증금 - - 10,746 - 미수수익 419,361 - 342,228 - 전기대손충당금 2,290,766 - 1,891,662 - 미지급금 - - 427,463 - 전기통화선도부채 - - 45,904 - 통화선도평가이익 - - 370,961 - 제품보증충당부채 142,265 - 1,055,950 - 연차충당부채 635,553 - 355,383 - 퇴직급여충당부채 1,159,011 600,265 1,947,557 - 퇴직보험예치금 1,724,660 47,729 1,148,167 83,705 미수금 12,784 - 9,486 - 재고자산평가손 1,216 - - - 금융리스자산 - - 309,091 - 유지보수 수선비 96,301 - 96,565 - BW(현할차) 10,566 - 23,389 - 제품매출원가 364,495 - 364,495 - 업무차량 2,500 - - - 미수금등(현할차) 12,433 - 10,791 - 소 계 6,877,671 654,162 8,630,221 184,913 차 감 계 1,222,277 462,876 1,462,808 1,068,207 4) 당기 및 전기의 주요 누적일시적 차이의 증감내역 및 관련 이연법인세자산(부채)은 다음과 같습니다. ① 제19(당)기 (단위: 천원) 과 목 기초잔액 세무조정변동액 감소 증가 기말잔액 이연법인세 자산(부채) 미수수익 (342,228) - (342,228) (419,361) (419,361) (86,095) 퇴직급여충당부채 7,736,387 - 1,707,587 3,163,083 9,191,884 1,887,094 퇴직보험예치금 (5,871,112) - (1,032,574) (1,724,660) (6,563,199) (1,347,425) 대손충당금 2,293,332 (2,565) 2,290,766 1,288,226 1,288,226 264,473 매도가능증권평가손익 1,291,715 - (2,700) 717,445 2,011,860 413,035 매도가능증권감액손익 2,498,149 - - 179,261 2,677,409 549,672 매도가능증권_상환할증금 (75,865) - (10,746) - (65,119) (13,369) 무형자산감액손실 290,023 - - - 290,023 59,542 무형자산손상차손 308,700 - - - 308,700 63,376 제품보증충당부채 595,604 - 142,265 175,271 628,610 129,054 미지급금 - - - 273,000 273,000 56,047 BW현할차상각 (43,206) - (31,747) (10,566) (22,024) (4,522) 유지보수 수선비 162,524 - 96,301 - 66,223 13,596 연차충당부채 635,553 - 635,553 670,036 670,036 137,558 통화선도 (370,961) - (370,961) - - - 재고자산평가충당금 28,240 - 1,216 - 27,023 5,548 업무차량 초과 감가비 82,233 2,500 12,784 2,500 74,449 15,284 금융리스채권 5,886 - - 65,641 71,527 14,684 미수금 80,928 - 12,433 - 68,495 14,062 제품매출원가 1,093,485 - 364,495 - 728,990 149,662 소계 10,399,387 (65) 3,510,078 3,679,065 10,568,309 2,169,674 이월결손금 - - - - - 합 계 10,399,387 (65) 3,472,445 4,379,875 11,306,752 2,321,276 종속기업인 에스앤에프네트웍스의 매도가능증권감액손실 등에 대한 이연법인세자산 에 대하여 향후 과세 가능한 이익의 실현가능성이 낮아 이연법인세 자산을 인식하지 아니하였습니다. ② 제18(전)기 (단위: 천원) 과 목 기초잔액 세무조정변동액 감소 증가 기말잔액 이연법인세 자산(부채) 미수수익 (271,490) - (271,490) (342,228) (342,228) (70,259) 퇴직급여충당부채 6,932,582 - 1,947,557 2,751,362 7,736,387 1,588,280 퇴직보험예치금 (6,670,503) - (1,947,557) (1,148,167) (5,871,112) (1,205,339) 대손충당금 1,892,420 (758) 1,891,662 2,293,332 2,293,332 470,821 단기매매증권평가손_손익 87,381 - 87,381 - - - 매도가능증권평가손익(주1) 1,334,256 - (101,208) (143,749) 1,291,715 265,189 매도가능증권감액손익 699,998 - - 1,798,151 2,498,149 512,870 매도가능증권_상환할증금 (91,644) (26,525) (10,746) (75,865) (15,575) 무형자산감액손실 290,023 - - - 290,023 59,542 무형자산손상차손 284,473 - - 24,227 308,700 63,376 제품보증충당부채 1,217,712 - 1,055,950 433,841 595,604 122,278 미지급금 427,463 - 427,463 429,472 429,472 88,171 BW현할차상각 (19,817) - - (23,389) (43,206) (8,870) 유지보수 수선비 - 259,089 96,565 - 162,524 33,366 연차충당부채 355,383 - 355,383 206,081 206,081 42,308 통화선도 (256,699) - (256,699) (370,961) (370,961) (76,158) 재고자산평가충당금 28,240 - - - 28,240 5,798 현재가치할인차금 91,719 - 9,486 - 82,233 16,882 업무차량 초과 감가비 - - - 5,046 5,046 1,036 금융리스채권 (75,794) - (75,794) - - - 금융리스자산 309,091 - 309,091 - - - 미수금 91,719 - 10,791 - 80,928 16,615 제품매출원가 - 1,457,980 364,495 - 1,093,485 224,492 소계 6,656,514 1,716,311 3,876,549 5,902,272 10,398,547 2,134,822 이월결손금 - - - - - 합 계 6,656,514 1,716,311 3,903,075 5,914,458 10,384,208 2,131,878 종속기업인 에스앤에프네트웍스의 매도가능증권감액손실 등에 대한 이연법인세자산에 대하여 향후 과세 가능한 이익의 실현가능성이 낮아 이연법인세 자산을 인식하지 아니하였습니다. 27. 현금흐름표 (1) 영업에서 창출된 현금흐름당기와 전기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제19(당)기 제18(전)기 1. 당기순이익 1,780,674 (2,186,683) 2. 수익 및 비용의 조정 5,245,519 5,082,505 퇴직급여 2,102,809 2,226,782 감가상각비 816,817 797,030 무형자산상각비 9,928 56,132 제품보증충당부채전입액 82,676 453,682 이자수익 (766,000) (597,509) 이자비용 85,070 163,179 배당수익 (16,355) (41,563) 외화환산이익 (772,880) (1,869,667) 외화환산손실 1,295,650 2,007,477 대손상각비(환입) (522,976) 1,722,035 관계회사투자손실 - 11,333 기타의 대손상각비 555,776 3,093 단기매매증권평가손실 91,066 - 단기매매증권처분손실 20,775 91,647 단기매매증권처분이익 - (115,672) 단기매매증권평가이익 - (1,432,440) 매도가능증권처분손실 - 56,886 매도가능증권처분이익 - (46,599) 매도가능증권감액손실 1,152,233 1,818,151 파생상품평가이익 - (370,961) 유형자산처분손실 49,518 - 유형자산처분이익 (15,307) (2,165,725) 무형자산손상차손 - 24,227 임차료 57,229 24,342 기타수수료 - 143,244 법인세비용 1,019,491 2,123,404 3. 자산부채의 변동 (3,539,341) 7,482,421 매출채권의 감소(증가) 3,518,263 8,277,386 미수금의 증가 (509,811) (299,794) 선급금의 감소(증가) (7,058,508) (3,776,020) 선급비용의 감소(증가) 63,597 (36,994) 기타의당좌자산의 감소(증가) (13,642) (38,692) 재고자산의 감소(증가) (6,902,742) 4,610,981 매입채무의 증가 (5,477,943) (5,329,693) 미지급금의 감소 (287,515) 1,082,019 선수금의 감소 13,425,934 5,770,838 예수금의 증가 9,648 (27,897) 미지급비용의 증가(감소) 78,694 (73,771) 기타의유동부채의 감소 (12,780) 13,890 임대보증금의 감소 - (450,196) 제품보증충당부채 감소 (49,670) (1,075,790) 금융리스부채의 감소 - (77,909) 사외적립자산의 증가 (794,762) (1,051,564) 퇴직금 지급액 (1,057,119) (291,073) 통화선도자산의 감소 370,961 302,603 통화선도부채의 증가 - (45,904) 미지급배당금의 감소 (2,019) - 단기매매증권의 감소 1,160,071 - 영업에서 창출된 현금흐름 3,795,214 10,378,243 (2)연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제19(당)기 제18(전)기 보증금의 선급비용 대체 31,125 62,939 금융리스채권의 미수금 대체 - 80,000 매도가능증권평가이익 3,059 9,745 27. 특수관계자거래 (1) 연결회사와 특수관계 회사는 다음과 같습니다. 성 격 회사명 당기말 현재 지분관계 주요주주 주식회사 블루로터스 당사의 주요주주 피투자회사 주식회사 콜게이트 연결회사가 의결권 46.34% 보유 연결회사는 당기중 (주)콜게이트의 의결권이 부여된 상환전환우선주를 양수도계약에 따라 취득하였으며, 이에 따라 관계회사투자로 분류하고 있습니다.(2) 당기와 전기중 특수관계자와의 주요거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 성 격 거래내용 제19(당)기 제18(전)기 주식회사블루로터스 주요주주 매출등 1,640 1,594 매입등 1,737,104 1,513,143 기타거래(*) - 1,933 (*) 전기중 (주)쓰리디팩토리 신주인수권부증권을 매입하였습니다.(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 성 격 거래내용 제19(당)기 제18(전)기 주식회사블루로터스 주요주주 미수금 550 550 단기대여금 650,000 500,000 매입채무 - 113,599 미지급금 등 168,090 118,794 (4) 당기중 특수관계자와의 채권채무 및 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 성 격 계정과목 기초잔액[18(전)기말] 증가 감소 기말잔액[19(당)기말] 주식회사 블루로터스 주요주주 미수금 550 6,000 6,000 550 단기대여금 500,000 250,000 100,000 650,000 매입채무 113,599 - 113,599 - 미지급금 등 118,904 1,911,793 1,862,607 168,090 (5) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다.(6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 제19(당)기 제18(전)기 단기급여(연봉, 상여 등) 1,788,274 1,663,334 기타 장기급여(퇴직급여 등) 547,597 423,022 합 계 2,335,871 2,086,356 28. 우발채무와 약정사항(1) 보증기관 지급보증 (단위: 천원) 발생일 보증한도액 보증잔액 보증처 보증내역 2008.8.28 ~ 24,451,633 28,255,238 소프트웨어공제조합 입찰,계약 및 하자 보증보험 발급 2011.9.29 ~ 1,614,074 1,614,074 서울보증보험 입찰,계약 및 하자 보증보험 발급 2006.12~ 20,729,863 14,302,498 소프트웨어공제조합 입찰보증외 (2) 금융기관 보증 및 차입 등 약정사항 연결회사는 (주)쓰리디팩토리에 이행보증증권 연대보증 300백만원을 제공하고 있습 니다. 연결회사는 우리은행과 20억원의 운영자금 차입한도 약정을 체결하고 있습니다. (3) 담보제공자산 연결회사는 정기예금 20억원을 통화선도거래를 위하여 씨티은행에 담보(설정금액 24억원)로 제공하고 있으며 , 영업보증과 관련하여 소프트웨어 공제조합에 해당조합 출자금 614백만원을, 삼성전자에 토지/건물 설정액 120백만원을 담보로 제공하고 있습니다. (4) 연결회사는 상기의 지급보증 약정 등과 관련하여 대표이사로부터 소프트웨어공제조합과 한국무역보험공사의 지급보증에 대한 연대보증을 제공받고 있습니다 (5) 계류중인 소송사건당기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. 원고(채권자) 피고(채무자) 계류법원 및사건번호 청구금액 내용 진행상황 김정태 에스넷시스템(주) 서울중앙지방법원2017타채17480 60,566,307원 채권압류 및 추심명령 - 당사는 채권압류 및 추심명령이 집행됨에 따라 당기 비용처리하였으며, 이에 대항하기 위하여 채권자를 상대로 하기 "부당이득금" 소를 진행중에 있음 에스넷시스템(주) 김정태 서울중앙지방법원2017가소7758013 14,986,313원 [전자] 부당이득금 - 소장 부본 송달 굿어스㈜ 벨정보 주식회사 서울중앙지방법원2017가단 5234913 33,257,416원 벨정보 용역대금 지급청구 - 소장접수 2017.12.12 29. 주당손익 (1) 지배기업 소유주지분 기본주당순이익의 계산근거는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제19(당)기 제18(전)기 지배주주 당기순이익(손실) 1,415,104,950 (2,340,878,560) -계속사업순이익(손실) 1,415,104,950 (2,171,297,667) -중단사업이익(손실) - (169,580,893) 가중평균유통주식수 14,985,233 14,993,984 주당순이익(손실) 94 (156) -주당계속사업이익(손실) 94 (145) -주당중단사업이익 - (11) 전환증권 등 희석화 증권이 없으므로 희석화주당순손익은 기본주당순손익과 일치합니다 (2) 가중평균유통보통주식수 가중평균보통유통주식수는 특정금전신탁을 통한 일자별 자기주식의 수량을 가감하여 산출하였으며, 당기 중 유통보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주식수) ①연월일 ②변동주식수(자기주식 처분) ③유통보통주식수 ④일수 적수(③×④) 2017-01-01~2017-06-22 - 14,993,984 173 2,593,959,232 2017-06-23~2017-07-13 3,277 14,990,707 21 314,804,847 2017-07-14~2017-08-10 5,000 14,985,707 28 419,599,796 2017-08-11~2017-09-20 5,000 14,980,707 41 614,208,987 2017-09-21~2017-09-21 59 14,980,648 1 14,980,648 2017-09-22~2017-09-24 4,941 14,975,707 3 44,927,121 2017-09-25~2017-12-31 5,000 14,970,707 98 1,467,129,286 계 23,277 14,985,233 365 5,469,609,917 가중평균 유통보통 주식수 =5,469,609,917주/365일 = 14,985,233주 30. 시장위험과 위험관리 (1) 위험관리의 개요 연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등다양한 재무적위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출하는데 영향을 주는 상기 위험들을 조기 식별하여 허용 가능한 수준까지 감소 또는 제거하는 것을 위험관리의 목적으로 하고 있습니다(2) 위험관리 개념체계연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 회사 경영진 및 내부감사에게 제출하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리 ① 신용위험관리 연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 연결회사에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 산용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제19(당)기 제 18(전)기 현금및현금성자산 20,521,138 13,693,016 장단기금융자산 31,523,649 41,990,548 매출채권 41,601,885 45,135,578 기타채권 5,229,744 5,696,063 단기매매금융자산 3,495,613 5,288,760 매도가능금융자산 10,094,357 5,586,916 통화선도자산 - 370,961 합 계 112,466,386 117,761,842 금융자산의 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 제19(당)기말: 금융자산 현금및현금성자산 20,521,138 20,521,138 20,521,138 - - - 장단기금융자산 31,523,649 31,523,649 4,690,013 25,217,476 - 1,616,161 매출채권 41,601,885 41,601,885 37,269,345 4,217,492 - 115,048 기타채권 5,229,744 5,091,887 451,384 2,204,693 2,435,810 - 단기매매금융자산 3,495,613 3,495,613 - - 3,495,613 - 매도가능금융자산 10,094,357 10,094,357 - - 2,666,144 7,428,213 소 계 112,466,386 112,328,529 62,931,879 31,639,661 8,597,567 9,159,422 제18(전)기말: 금융자산 현금및현금성자산 13,693,016 13,693,016 13,693,016 - - - 장단기금융자산 41,990,548 41,990,548 18,062,244 23,476,137 - 452,167 매출채권 45,135,578 45,135,578 39,788,186 4,938,930 408,462 - 기타채권 5,696,063 5,611,950 3,226,120 870,812 880,442 634,576 단기매매금융자산 5,288,760 5,288,760 - 5,288,760 - - 매도가능금융자산 5,586,916 5,586,916 - 1,142,920 3,542,815 901,181 통화선도자산 370,961 370,961 370,961 - - - 소 계 117,761,842 117,677,729 75,140,527 35,717,559 4,831,719 1,987,924 ② 유동성위험관리연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결회사는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 한국외환은행 등과 회전대출약정 및 구매자금대출약정 등을 체결하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 제19(당)기말: 금융부채 장단기차입금 1,554,246 1,554,246 - 1,475,977 78,269 - 매입채무 42,232,950 42,232,950 41,985,106 247,844 - - 기타채무 6,532,291 6,532,291 4,951,826 1,580,465 - - 통화선도부채 2,494 2,494 2,494 - - - 소 계 50,319,487 50,319,487 46,936,932 3,304,287 78,269 - 제18(전)기말: 금융부채 장단기차입금 998,642 998,642 - 875,206 123,436 - 매입채무 48,308,510 48,308,510 47,405,351 654,633 248,526 - 기타채무 6,556,598 6,556,598 6,308,226 248,372 - - 소 계 55,863,751 55,863,751 53,961,950 1,647,242 254,559 - ③ 환위험연결회사는 원재료 수입 거래와 관련하여 USD, 투자자산과 관련하여 JPY 및 IDR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.가. 제19(당)기 (단위: 천원,USD, JPY,1,000, IDR, CNY, VND) 구 분 USD JPY IDR CNY VND 원화환산액 외 화 자 산: 현금및현금성자산 5,272,772 299,435 10,974,440 3,826,632 24,864,319 8,315,947 매출채권 4,925,121 - 27,872,697 5,366,207 2,017,880 8,447,756 미수금 302,787 - 352,788 4,362,923 - 1,066,394 단기대여금 8,450,000 - - - - 9,053,330 소 계 18,950,680 299,435 39,199,926 13,555,762 26,882,200 26,883,426 외 화 부 채: 단기차입금 5,000,000 - - - 78,522,000 9,057,698 매입채무 17,763,514 - 3,926,106 5,251,037 1,009,558 20,248,010 미지급금 129,396 - 218,175 691,333 - 269,008 소 계 22,892,911 - 4,144,281 5,942 79,531,558 29,574,716 연결회사는 상기의 외화자산과 부채 이외에 환율변동에 따른 손실을 최소화하고자 신한은행과 선물환매입계약 및 씨티은행과 선물환매입계약을 체결하여 운영하고 있으며, 당기말 현재 잔액은 없습니다. 당기중 USD 45,960,000 101건의 통화선도계약이 결제되었으며, 154,125천원의 거래이익과 749,378천원의 거래손실이 발생하였습니다. 나. 제18(전)기 (단위: 천원,USD, JPY,1,000, IDR, CNY, VND) 구 분 USD JPY GBP IDR CNY VND 원화환산액 외 화 자 산: 현금및현금성자산 3,616,039 128 - 10,194,718 2,873,987 4,813,500 6,038,843 매출채권 6,016,199 - 1,866 37,351,983 1,311,260 - 10,900,243 미수금 61,458 - - 212,491 2,159,749 - 794,796 단기대여금 8,250,000 - - - - - 73,994 소 계 17,943,697 128 1,866 47,759,192 6,344,996 4,813,500 17,807,876 외 화 부 채: 단기차입금 5,000,000 - - - 56,359 74,100,000 9,977,239 매입채무 14,961,338 - - 1,673,288 2,310,237 7,315,826 19,683,503 미지급금 86,802 - - 413,172 607,404 - 247,242 소 계 20,048,140 - - 2,086,460 2,974 81,415,826 29,907,984 상기의 선물환매입/매도 계약과 환변동보험계약의 효과를 반영하여 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제19(당)기 제18(전)기 원화 10% 평가절하시 원화 10% 평가절상시 원화 10% 평가절하시 원화 10% 평가절상시 (275,943) 275,943 641,608 (641,608) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.④ 이자율위험관리연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기말 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 연간 순금융수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제19(당)기 제18(전)기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 (18,953) 18,953 (10,378) 10,378 ⑤ 가격험관리연결회사는 매도가능금융자산 중 상장주식 및 채무증권과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 상장주식 및 채무증권의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 매도가능금융자산 중 시장성이 있는 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 연결회사의 경영진이 승인하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 가격위험관리 대상이 되는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제19(당)기 제 18(전)기 단기매매금융자산 -상장주식 3,495,613 5,288,760 매도가능금융자산 -상장주식 113,100 115,800 -채무증권 195,346 772,721 소 계 308,446 888,521 합 계 3,804,059 6,177,281 당기말과 전기말 현재 시장가격 5% 변동시 시장성있는 상장주식과 채무증권의 가격변동이 당기손익과 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제19(당)기 제 18(전)기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 단기매매금융자산 174,781 (174,781) 264,438 (264,438) 매도가능금융자산 15,422 (15,422) 44,426 (44,426) 합 계 190,203 (190,203) 308,864 (308,864) (4) 자본위험관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 부채비율, 순차입금비율 등의 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 필요한 경우 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 제19(당)기 제18(전)기 부채(a) 76,466,317 67,609,562 자본(b) 71,631,058 70,655,239 현금및현금성자산 및 유동성금융기관예치금등(c) 49,222,907 42,446,706 현금및현금성자산 20,521,138 13,693,016 단기금융자산 25,206,156 23,464,931 단기매매금융자산 3,495,613 5,288,760 차입금(d) 1,895,264 881,239 부채비율(a/b) 106.75% 95.69% 순차입금비율(d-c)/b (-)66.07% (-)58.83% 31. 부문별 정보연결회사의 경영진은 전략적 의사결정을 수립하는 영업단위를 연결회사의 영업부문으로 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 해당 구분은 NI 제품, 유지보수, 그리고 지역적으로는 인도네시아, 중국, 베트남 현지법인을 별도의 영업부문으로 구분하여 제품별, 시장별로 구분하고 있습니다. 당기와 전기의 영업부문의 부문별 정보(지역별정보 포함)는 다음과 같습니다. ① 제19(당)기 (단위: 천원) 구분 NI장비 유지보수등 인도네시아 중국 베트남 기타 연결조정 계 매출액 121,733,922 85,208,574 8,160,889 5,626,686 960,677 - (8,272,861) 213,417,889 내부매출액 (8,272,861) - - - - - 8,272,861 - 순매출액 113,461,062 85,208,574 8,160,889 5,626,686 960,677 - - 213,417,889 영업이익 2,276,117 1,216,690 562,106 803,200 9,520 (297,587) - 4,570,045 자산총액 112,586,803 41,963,882 7,915,100 2,573,019 4,967,460 8,959,123 (30,868,013) 148,097,375 ② 제18(전)기 (단위: 천원) 구분 NI장비 유지보수등 인도네시아 중국 베트남 기타 연결조정 계 매출액 109,164,036 89,655,530 12,376,992 3,748,745 320,059 - (5,906,889) 209,358,473 내부매출액 (5,906,889) - - - - - 5,906,889 - 순매출액 103,257,147 89,655,530 12,376,992 3,748,745 320,059 - - 209,358,473 영업이익 (3,696,475) 2,138,878 (691,400) 617,824 75,705 (353,524) - (1,908,992) 자산총액 97,730,606 45,107,979 10,093,938 1,425,444 6,044,682 9,886,060 (32,023,908) 138,264,801 33. 재무제표의 사실상의 확정일연결회사의 연결재무제표는 2018년 3월 6일자로 이사회에서 최종 승인되고 2018년 3월 22일자 주주총회에 보고될 예정입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 19 기 2017.12.31 현재 제 18 기 2016.12.31 현재 제 17 기 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 제 18 기 제 17 기 자산 Ⅰ.유동자산 91,435,125,686 76,567,655,202 68,550,991,933 (1)현금및현금성자산 7,176,248,375 8,545,601,283 9,149,469,717 (2)단기금융상품 25,206,155,673 23,464,930,803 12,220,910,310 (3)재고자산 10,866,675,502 4,676,072,651 8,837,126,265 (4)매출채권 및 기타유동채권 26,990,078,908 37,861,980,879 36,381,310,196 (5)단기선급금 9,833,883,760 1,493,139,529 809,917,299 (6)기타유동금융자산 11,251,919,280 101,873,118 99,169,178 (7)당기법인세자산 110,164,188 53,096,101 0 (8)기타유동자산 0 370,960,838 1,053,088,968 Ⅱ.비유동자산 21,151,677,484 21,162,950,693 32,962,168,899 (1)장기금융상품 1,067,995,700 452,166,656 3,000,000 (2)비유동매도가능금융자산 2,446,507,148 3,591,302,265 3,781,907,909 (3)종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 11,896,197,826 11,896,197,826 11,507,730,336 (4)유형자산 1,464,283,785 1,330,798,398 14,251,719,530 (5)영업권 이외의 무형자산 1,409,205,670 1,403,555,526 1,434,260,977 (6)장기매출채권 및 기타비유동채권 1,489,881,561 1,410,539,425 1,028,255,728 (7)이연법인세자산 1,377,605,794 1,078,390,597 955,294,419 자산총계 112,586,803,170 97,730,605,895 101,513,160,832 부채 Ⅰ.유동부채 49,772,122,255 36,569,547,311 39,777,229,262 (1)단기차입금 1,895,264,052 881,239,040 2,033,284,468 (2)매입채무 및 기타유동채무 29,022,404,301 32,797,285,289 35,486,822,680 (3)단기선수금 17,776,554,330 2,348,879,186 508,217,859 (4)당기법인세부채 540,110,102 0 276,657,850 (5)기타유동금융부채 39,134,400 39,134,400 450,196,000 (6)유동충당부채 498,655,070 503,009,396 900,174,090 (7)유동파생상품부채 0 0 121,876,315 Ⅱ.비유동부채 2,986,092,852 1,686,175,808 618,701,921 (1)장기차입금 78,268,800 117,403,200 0 (2)퇴직급여부채 2,837,824,052 1,498,772,608 618,701,921 1.확정급여채무의현재가치 6,177,531,399 4,781,396,170 4,907,296,761 2.사외적립자산의공정가치 (3,339,707,347) (3,282,623,562) (4,288,594,840) (3)장기매입채무 및 기타비유동채무 70,000,000 70,000,000 0 (4)이연법인세부채 0 0 0 부채총계 52,758,215,107 38,255,723,119 40,395,931,183 자본 Ⅰ.자본금 8,037,607,500 8,037,607,500 8,037,607,500 (1)보통주자본금 8,037,607,500 8,037,607,500 8,037,607,500 (2)우선주자본금 0 0 0 Ⅱ.자본잉여금 45,745,375,426 45,745,375,426 45,745,375,426 (1)주식발행초과금 45,745,375,426 45,745,375,426 45,745,375,426 (2)기타자본잉여금 0 0 0 Ⅲ.기타자본구성요소 (7,512,442,616) (7,390,169,821) (7,390,169,821) Ⅳ.기타포괄손익누계액 (66,653,695) (69,084,910) (69,529,648) Ⅴ.이익잉여금(결손금) 13,624,701,448 13,151,154,581 14,793,946,192 자본총계 59,828,588,063 59,474,882,776 61,117,229,649 자본과부채총계 112,586,803,170 97,730,605,895 101,513,160,832 포괄손익계산서 제 19 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 제 18 기 제 17 기 Ⅰ.수익(매출액) 121,733,922,462 109,164,035,655 116,012,451,809 Ⅱ.매출원가 109,039,735,101 100,600,299,117 106,352,418,204 Ⅲ.매출총이익 12,694,187,361 8,563,736,538 9,660,033,605 Ⅳ.판매비와관리비 10,418,070,802 12,260,211,596 11,925,492,667 Ⅴ.영업이익(손실) 2,276,116,559 (3,696,475,058) (2,265,459,062) Ⅵ.금융수익 2,447,556,244 1,853,175,285 1,513,567,378 Ⅶ.금융원가 2,570,478,366 1,188,586,809 913,384,130 Ⅷ.기타이익 56,042,539 2,414,659,220 3,374,030,817 Ⅸ.기타손실 807,125,888 301,899,553 180,496,969 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) 1,402,111,088 (919,126,915) 1,528,258,034 XI.법인세비용 413,603,819 249,192,013 358,677,286 XⅡ.계속영업이익(손실) 988,507,269 (1,168,318,928) 1,169,580,748 XⅢ.중단영업이익(손실) 0 (169,580,893) 112,151,581 XIV.당기순이익(손실) 988,507,269 (1,337,899,821) 1,281,732,329 XV.기타포괄손익 (512,529,187) 70,402,548 (1,316,599,814) (1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (514,960,402) 69,957,810 (18,110,997) (2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 2,431,215 444,738 (1,298,488,817) XVI.총포괄손익 475,978,082 (1,267,497,273) (34,867,485) XVII.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 67 (89) 85 자본변동표 제 19 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2015.01.01 (Ⅰ.기초자본) 8,037,607,500 45,745,375,426 (7,390,169,821) 1,228,959,169 14,280,024,060 61,901,796,334 Ⅱ.기타포괄손익 (1,298,488,817) (18,110,997) (13,165,999,814) Ⅲ.당기순이익(손실) 1,281,732,329 1,281,732,329 Ⅳ.배당금지급 749,699,200 749,699,200 Ⅴ.자기주식 거래로 인한 증감 2015.12.31 (Ⅵ.기말자본) 8,037,607,500 45,745,375,426 (7,390,169,821) (69,529,648) 14,793,946,192 61,117,229,649 2016.01.01 (Ⅰ.기초자본) 8,037,607,500 45,745,375,426 (7,390,169,821) (69,529,648) 14,793,946,192 61,117,229,649 Ⅱ.기타포괄손익 444,738 69,957,810 70,402,548 Ⅲ.당기순이익(손실) (1,337,899,821) (1,337,899,821) Ⅳ.배당금지급 (374,849,600) (374,849,600) Ⅴ.자기주식 거래로 인한 증감 0 0 2016.12.31 (Ⅵ.기말자본) 8,037,607,500 45,745,375,426 (7,390,169,821) (69,084,910) 13,151,154,581 59,474,882,776 2017.01.01 (Ⅰ.기초자본) 8,037,607,500 45,745,375,426 (7,390,169,821) (69,084,910) 13,151,154,581 59,474,882,776 Ⅱ.기타포괄손익 0 0 0 2,431,215 (514,960,402) (512,529,187) Ⅲ.당기순이익(손실) 0 0 0 0 988,507,269 988,507,269 Ⅳ.배당금지급 0 0 0 0 0 0 Ⅴ.자기주식 거래로 인한 증감 0 0 (122,272,795) (122,272,795) 2017.12.31 (Ⅵ.기말자본) 8,037,607,500 45,745,375,426 (7,512,442,616) (66,653,695) 13,624,701,448 59,828,588,063 현금흐름표 제 19 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 제 18 기 제 17 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 830,968,335 3,463,185,331 13,504,768,631 (1)당기순이익(손실) 988,507,269 988,507,269 1,281,732,329 (2)당기순이익조정을 위한 가감 2,055,444,403 (122,807,992) (1,586,034,187) (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (3,043,129,727) 3,081,816,449 14,341,388,144 (4)이자수취(영업) 871,212,016 257,486,822 241,207,333 (5)배당금수취(영업) 16,355,000 41,563,266 33,316,847 (6)이자지급(영업) (70,212,799) (41,526,746) (42,873,195) (7)법인세납부(환급) 12,792,173 (741,853,737) (763,968,640) Ⅱ.투자활동현금흐름 (2,867,669,458) (473,175,433) (11,106,306,005) (1)단기금융상품의 처분 23,587,203,598 7,514,251,206 (10,063,738,936) (2)단기금융상품의 취득 (25,328,428,468) (18,758,271,699) (3)당기손익인식금융자산의 취득 (282,169,573) (926,084,618) (4)당기손익인식금융자산의 처분 1,150,970,994 269,804,126 (5)장기금융상품의 취득 (615,829,044) (415,607,109) (6)매도가능금융자산의 취득 3,168,277,950 4,084,527,520 (7)매도가능금융자산의 처분 400,000,000 (3,280,809,086) (769,472,171) (8)관계기업에 대한 투자자산의 취득 (119,120,000) (9)단기대여금및수취채권의 처분 4,147,610,073 140,640,000 (4,253,343,000) (10)단기대여금및수취채권의 취득 (4,263,982,215) (3,865,631,314) 306,447,941 (11)장기대여금및수취채권의 처분 8,755,461 38,120,687 1,016,791,471 (12)장기대여금및수취채권의 취득 (363,097,643) (497,667,300) (13)유형자산의 처분 0 15,009,090,909 6,363,637 (14)유형자산의 취득 (736,937,137) (479,820,755) (761,878,006) (15)무형자산의 처분 34,005,114 878,694,521 (16)무형자산의 취득 (8,040,000) (396,751,190) (17)임대보증금의 증가 (442,026,840) 70,000,000 (18)임대보증금의 감소 350,000,000 Ⅲ.재무활동현금흐름 852,617,817 (1,370,357,428) 545,049,823 (1)단기차입금의 증가 5,650,000,000 3,500,000,000 3,191,750,000 (2)단기차입금의 상환 (4,635,974,988) (4,495,507,828) (1,897,000,977) (3)장기차입금의 상환 (39,134,400) (4)자기주식의 처분 (122,272,795) (5)배당금지급 (374,849,600) (749,699,200) Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (185,269,602) 102,886,186 112,875,274 Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) (1,369,352,908) 1,722,538,656 3,056,387,723 Ⅵ.기초현금및현금성자산 8,545,601,283 9,149,469,717 6,093,081,994 Ⅶ.기말현금및현금성자산 7,176,248,375 10,872,008,373 9,149,469,717 5. 재무제표 주석 제19기 2017년 01월 01부터 2017년 12월 31일까지 제18기 2016년 01월 01부터 2016년 12월 31일까지 회사명 : 에스넷시스템주식회사 1. 회사의 개요:당사는 네트워크통합(NI : Network Integration)을 근간으로 하는 소프트네트워크 솔루션 전문업체로서 네트워크 컨설팅, 네트워크 운영시스템 (NMS : Network Management System) 및 네트워크 보안 등 네트워크 관련 부가 서비스를 고객의 특성에 맞게 제공하는 사업을 주요 사업영역으로 하고 있습니다. 당사의 설립시 자본금은 10억원이며 수차례의 유ㆍ무상증자를 통하여 당기말 현재 자본금은 8,037,608천원입니다. 대주주는 사내이사인 박효대와 그 특수관계자로 자기주식을 제외한 당기말 현재 지분율은 26.73%입니다. 당사는 2000년 4월 25일자로 코스닥시장에 등록하였습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1112호 투자기업에 대한 지분의 공시(개정) 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 ‘ 금융상품’ 은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 ‘ 금융상품: 인식과 측정’ 을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회 계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 영향을 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 당사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 12월 31일 기준 영향평가 결과는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. 1) 금융자산의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사(당사)는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다 또한 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다 2) 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 3) 손상 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)를 적용할 것을 요구 하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다. 당기말 현재 당사는 기준서 제1115호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 평가하였고, 그 결과는 다음과 같습니다. 동 기준서의 주요 사항별로 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 일 반적인 영향은 다음과 같습니다. 1) 수행의무의 식별기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 IT 통합 계약에서 (1) 소프트웨어 판매, (2) 설치용역, (3) 소프트웨어 업데이트 및 (4) 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다 당사는 계약기간 동안 고객에게 소프트웨어 업데이트 및 유지보수 용역을 제공할 의무가 있으므로, 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식 할 예정입니다. 수익인식 기준에 따른 변경에 대한 적용 검토를 위하여 외부 용역을 의뢰하였으며, 20 17 회계연도 수익인식 외부컨설팅 검토 결과, 당사의 수익이 754백만원 증가 할 것으로 예상합니다. 2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 주문 제작 장비 당사는 일정 계약기간 동안 고객사 장비에 대한 유지보수를 진행하고 있으며, 기간경과에 따른 진행율 기준으로 수익을 안분하여 인식하고, 2017년 회계연도 중 인식한 관련부분 수익은 용역매출과 관련한 242억으로, 연결회사 총수익의 20%에 해당합니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다. 당사는 외부컨설팅을 진행하여 계약조건을 분석한 결과, 유지보수에 대한 지급청구권은 유효하여 기업회계기준 제1115호 적용 시 유지보수 수익에 대한 변동은 없는 것으로 예상됩니다. 3) 변동대가기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 4) 보증당사는 고객과 제품 판매계약 체결 당시 소비자보호법에서 요구하는 법정 보증기간이 경과한 후에도 제품의 품질에 대한 보증을 제공하는데, 고객에게는 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 있으므로 기업회계기준서 제1115호에 따라 그 보증은 구별되는 용역입니다. - 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자 (개정) 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상 (개정)현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급 ．선수취 대가 (제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 당사는 상기에 열거된 재ㆍ개정 사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. (3) 추정과 판단당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.(4) 수익인식기준당사는 제품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점인 납품장비의 검수시점을 기준으로 수익으로 인식하고 있으며, 용역매출에 대하여는 약정용역기간의 기간경과에 따라 진행기준으로 수익을 인식하고 있습니다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다 (5) 현금및현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 현금및현금성자산에서 차감하고 있습니다. (6) 금융자산 1) 분류당사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 취득목적에 따라 최초 인식시점에서 결정됩니다.(가) 당기손익인식금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하거나 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 경우 당기손익인식금융자산으로 분류합니다. 파생상품의 경우 위험회피회계를 적용하지 않는 경우에 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다.(나) 대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성화된 시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간 말 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. 당사의 대여금 및 수취채권은 재무상태표에 '매출채권', '기타채권', '현금및현금성자산' 및 '장ㆍ단기금융상품'으로 이루어져 있습니다.(다) 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생상품입니다. 매도가능금융자산은 보고기간후 12개월 이내에 만기가 도래하거나 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다.(라) 만기보유금융자산상환금액이 확정 또는 결정가능하고, 자산의 만기가 고정되었고 당사가 만기까지 보유하고자 하는 적극적인 의도와 능력이 있는 금융자산은 만기보유금융자산으로 분류합니다. 2) 인식과 측정금융자산의 정형화된 매매거래는 거래일(당사에서 자산을 매매하기로 약정한 날)에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 포괄손익계산서에 비용처리 하고 있습니다. 당사는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 당해 금융자산을 제거하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 이용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.'당기손익인식금융자산'의 공정가치 변동에 따른 손익은 발생기간에 포괄손익계산서상 '기타수익(비용)'으로 표시됩니다. 당기손익인식금융자산의 배당금수익은 당사의 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.외화표시 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치 변동은 상각후원가에 대한 외환차이와 기타 장부금액 변동으로 구성됩니다. 화폐성 유가증권의 외환차이는 당기손익으로 인식하며, 비화폐성 유가증권에 대한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류되는 화폐성 및 비화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 기타포괄손익누계액은 투자유가증권의 이익(손실)으로 포괄손익계산서에 반영됩니다.유효이자율법을 사용하여 계산한 매도가능금융자산의 이자는 금융수익으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 매도가능주식의 배당금은 당사의 배당금 수취 권리가 확정되는 시점에 금융수익의 일부로 포괄손익계산서에 인식됩니다.만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 당기손익으로 인식합니다.(7) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.(8) 금융자산의 손상1) 상각후원가로 측정하는 자산당사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 금융자산 또는 금융자산의 집합은 최초인식 후 하나이상의 사건('손상사건')이 발생한 결과를 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에 손상된 것으로 판단합니다. 당사가 상각후원가로 측정하는 자산이 손상되었다는 객관적인 증거를 판단하는데 사용하는 기준은 다음을 포함합니다.- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 - 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 다음과 같은 관측가능한 자료 (가) 금융자산의 집합에 포함된 차입자의 지급능력의 악화 (나) 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가 나 지역의 경제상황 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하며, 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 대여금 및 수취채권 또는 만기보유금융자산이 변동이자율 조건인 경우, 계약에 의해 결정된 현행 유효이자율을 손상차손을 측정하는 데 적용하는 할인율로 사용합니다. 당사는 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다.후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 매도가능금융자산매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 매도가능금융자산으로 분류한 채무상품의 경우 상기 1)에서 언급한 기준으로 손상을 인식하고 측정하고 있습니다. 그리고, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. (9) 재고자산재고자산 중 원재료, 미착품 및 상품은 개별법에 의한 취득원가로 평가하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가액(원재료는 현행대체원가)이 장부가액 이하로 하락하는 재고자산평가손실을 매출원가에 가산하고 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. (10) 유형자산유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함하며, 외화로 취득하는 자산에 대하여 요건을 충족하는 현금흐름위험회피 손익 중 자본에서 전입된 금액을 포함할 수도 있습니다. 경영진은 취득한 자산이 손익에 영향을 미칠 때까지 이러한 손익을 자본으로 인식할 수 있으며, 이러한 경우 취득자산이 손익에 영향을 미치는 시점에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.유형자산의 감가상각은 아래의 추정내용년수동안 정액법을 적용하여 계산하고 있으며, 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 이를 조정하고 있으며, 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다 각 자산별로 당사가 사용하고 있는 추정내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 건물 40년 차량운반구 4년 비품 4년 (11) 매각예정자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산 또는 처분자산집단이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 또는 처분자산집단을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산 또는 자산과 부채의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 자산은 감가상각하지 아니하며, 매각예정자산과 관련된 부채의이자와 비용은 계속 인식합니다. (12) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있으며 상각대상무형자산의 내용년수는 다음과 같습니다. 구 분 내 용 연 수 산업재산권 10년 기타무형자산 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다 (13) 차입금차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 금융비용로 인식하고 있습니다.차입금약정의 체결에 따라 지급되는 수수료는 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어질 가능성이 높은 경우 차입금에 대한 거래원가로 인식하며, 차입금이 인출될 때까지 해당 금액은 비용인식이 이연됩니다. 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어질 가능성이 높다는 증거가 없는 경우, 지급금액은 유동성서비스에 대한 선급비용으로 계상하고 해당 약정 기간 동안 상각합니다. 차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 이 때, 계약 상대방의 선택에 따라 지분상품의 발행으로 결제할 수 있는 부채의 조건은 유동분류에 영향을 미치지 않습니다. (14) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원의 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. ② 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 퇴직급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 퇴직급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외)으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소는 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 제도 변경이 발생한 기간에 즉시 손익에 반영하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산을 인식하고 있습니다. (15) 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 당사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 다수의 유사한 의무가 있는 경우, 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출 가능성은 그 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 비록 개별항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출 가능성이 낮더라도 유사한 의무 전체를 이행하기 위하여 필요한 자원의 유출 가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다.충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액으로 화폐의 시간가치가 중요한경우에는 예상지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. (16) 리스계약당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다. 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. ① 금융리스당사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다. 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어서 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간 동안 배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다. ② 운용리스운용리스하의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.(17) 파생상품당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가치로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 위험회피를 목적으로 하는 경우 특정위험으로 인한 자산ㆍ부채 및 확정계약의 공정가치의 변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 당기손익으로 처리하고, 미래 예상거래의 현금흐름변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다. (18) 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되었거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산됩니다. 2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다.그러나, 일시적차이가 영업권으로부터 발생하거나, 자산과 부채의 최초 인식시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합제외)하는 이연법인세자산(부채)은 인식하지 아니합니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며, 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 3) 당기법인세 및 이연법인세 비용당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채의 공정가치순액에 대한 당사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다(19) 외화환산1) 기능통화와 표시통화당사는 기능통화 및 표시통화인 원화로 재무제표를 작성하여 보고하고 있습니다. 2) 외화거래와 기말잔액의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(20) 영업활동의 계절적 또는 주기적 특성당사의 영업활동은 유의할만한 계절적 또는 주기적 특성이 없습니다. (21) 영업부문영업부문은 당사의 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하고, 최고영업의사결정자가 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 영업성과를 정기적으로 검토하는 기업의 구성단위를 의미합니다. 당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 당사는 주석 33에서 기술한 대로 임대사업부문의 사업중단에 따라 당기말 현재 수익을 창출하는 용역의 성격에 따라 주요 영업부문을 구분할 때 IT인프라 사업부문만 존재합니다. 3. 범주별 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. 가. 제19(당)기① 금융자산 (단위:천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 합 계 현금 및 현금성자산(주1) - 7,176,248 - 7,176,248 단기금융자산(주2) - 25,206,156 - 25,206,156 매출채권 - 26,990,079 - 26,990,079 장단기 기타채권 - 11,323,765 - 11,323,765 장기금융자산(주3) - 1,067,996 - 1,067,996 매도가능금융자산(주4) - - 2,446,507 2,446,507 합계 - 71,764,244 2,446,507 74,210,751 당기중 금융자산으로부터 발생한 금융손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 이자수익 - 739,910 51,160 791,070 배당수익 9,000 - 7,355 16,355 거래이익 154,125 - - 154,125 거래손실 (749,378) - - (749,378) 외화환산손실 - (1,280,797) - (1,280,797) 감액손실 - (765,826) - (765,826) 합 계 (586,253) (1,306,713) 58,515 (2,039,033) ② 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합 계 차입금 - 1,973,533 1,973,533 매입채무 - 25,616,042 25,616,042 당기법인세부채 - 540,110 540,110 기타채무 - 3,476,363 3,476,363 유동성장기부채 - 39,134 39,134 합계 - 31,645,182 31,645,182 당기중 금융부채로부터 발생한 금융손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합 계 이자비용 - (70,663) (70,663) 외화환산이익 - 563,459 563,459 합 계 - 492,796 492,796 나. 제18(전)기① 금융자산 (단위:천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능 금융자산 합 계 현금 및 현금성자산(주1) - 8,545,601 - 8,545,601 단기금융자산(주2) - 23,464,931 - 23,464,931 매출채권 - 27,056,251 - 27,056,251 장단기 기타채권 - 12,216,270 - 12,216,270 장기금융자산(주3) - 452,167 - 452,167 매도가능금융자산(주4) - - 3,591,302 3,591,302 통화선도자산 370,961 - - 370,961 합 계 370,961 71,735,219 3,591,302 75,697,482 (주1) 원화 및 외화보통예금 및 기타예금(MMT,특전금전신탁,CMA) 등 (주2) 정기예금, CD, 신탁예금 등 만기 1년이하의 금융상품(주3) 별단예금(주4) 주석 9. 참조 전기중 금융자산으로 발생한 금융손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 이자수익 - 587,724 64,951 652,675 배당수익 28,063 - 13,500 41,563 처분이익 115,672 - 46,599 162,271 처분손실 (91,647) - (50,778) (142,425) 평가이익 370,961 - - 370,961 거래이익 787,976 - - 787,976 거래손실 (1,167,335) - - (1,167,335) 감액손실 - - (20,000) (20,000) 외화환산이익 - 414,832 - 414,832 합 계 43,690 1,002,557 54,272 1,100,519 ② 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합 계 장단기차입금 - 998,642 998,642 매입채무 - 29,054,512 29,054,512 기타채무 - 3,812,773 3,812,773 유동성장기부채 - 39,134 39,134 합 계 - 33,905,061 33,905,061 전기중 금융부채로부터 발생한 금융손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합 계 이자비용 - (42,959) (42,959) 외화환산손실 - (696,365) (696,365) 외화환산이익 - 104,770 104,770 합 계 - (634,554) (634,554) 2) 금융상품의 공정가치 ① 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.-파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 값으로 구성됩니다. 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 한편, 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품은 취득원가로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 원가로 측정된 매도가능금융자산은 각각 1,925,879천원과 3,343,063천원입니다. ② 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기말: ―매도가능금융자산 113,100 407,527 - 520,627 ―통화선도자산 - - - - ―통화선도부채 - - - - 합 계 113,100 407,527 - 520,627 전기말: ―매도가능금융자산 115,800 401,768 - 517,568 ―통화선도자산 - 370,961 - 370,961 ―통화선도부채 - - - - 합 계 115,800 772,729 - 888,529 4. 사용제한 금융상품당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 예금의 종류 은행명 제19(당)기 제18(전)기 제한내용 단기금융자산 자사주펀드 하나은행 815,935 929,925 자사주 매입 장기금융자산 별단예금 우리은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 합 계 818,935 932,925 5. 매출채권과 기타채권 등(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권과 기타채권 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제19(당)기 제18(전)기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 26,990,079 - 27,056,251 - 기타채권 9,833,884 1,489,881 10,805,730 1,410,539 미수금 414,167 58,860 120,230 54,831 미수수익 356,147 - 595,390 - 대여금 9,063,570 17,645 10,090,110 27,885 보증금 - 1,413,376 - 1,327,823 합 계 36,823,963 1,489,881 37,861,981 1,410,539 (2) 매출채권과 기타채권 등은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당기말과 전기말 현재 총액 기준에 의한 매출채권과 기타채권 등의 금액과 대손충당금 및 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제19(당)기 제18(전)기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권과기타채권 총장부금액 37,915,499 1,823,330 39,948,721 1,750,298 대손충당금: (1,091,537) (223,468) (2,086,740) (223,468) -매출채권 (706,353) - (1,704,525) - -미수금 (385,184) (124,968) (382,214) (124,968) -보증금 - (98,500) - (98,500) 현재가치할인차금: - (109,981) - (116,291) -장기미수금 - (69,449) - (82,233) -보증금 - (40,532) - (34,058) 매출채권과기타채권 순장부금액 36,823,962 1,489,881 37,861,981 1,410,539 (3) 당기와 전기중 매출채권과 기타채권 등의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제19(당)기 제18(전)기 기초금액 2,310,208 1,873,667 채권제각 (73,148) - 손상차손(환입) (922,055) 436,541 기말금액 1,315,005 2,310,208 (4) 당사는 매출채권에 대하여 과거 대손경험률을 바탕으로 매출채권의 실질가치가 최대한 반영될 수 있도록 아래의 기준을 적용하여 대손추정액을 반영하고 있습니다.가. 부도, 파산, 화의개시 등의 채권에 대하여는 개별적으로 채권보전이 확실하고 12개월이내 회수가 확실한 경우를 제외하고는 전액 대손충당금을 설정한다.나. 관계회사의 매출채권은 개별적으로 회수가능성을 검토하여 대손을 추정한다.다. 정상적인 매출채권에 대하여는 경과기간에 따라서 3개월이내 1%, 6개월이내 3%, 9개월이내 10%, 1년이내 50%, 1년초과 100%의 기준으로 대손충당금을 설정한다. 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3월이하 3월초과6월이하 6월초과9월이하 9월초과1년이하 1년초과 합 계 매출채권 26,572,907 338,552 340,326 88,198 356,449 27,696,432 (구성비율) 95.9% 1.2% 1.2% 0.3% 1.3% 100% (5) 당기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 매출채권및기타채권 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제19(당)기 제18(전)기 유효이자율(%) 상각후 원가 유효이자율(%) 상각후 원가 장기미수금 8.26 183,828 8.26 179,799 보증금 2.22~3.03 1,511,876 2.22~3.03 1,426,323 합 계 1,695,704 1,606,122 상기 매출채권및기타채권을 제외한 매출채권및기타채권은 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 6. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제19(당)기 제18(전)기 선급비용 110,164 101,873 7. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제19(당)기 제18(전)기 원재료 10,780,605 4,633,057 미착품 86,071 43,015 합 계 10,866,676 4,676,073 8. 매도가능금융자산 당기말 및 전기말 현재 유동자산 및 비유동자산으로 분류된 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제19(당)기 제18(전)기 지분증권 상장주식 113,100 115,800 지분증권 비상장주식 2,120,670 2,614,905 채무증권 195,346 772,721 기타증권 17,391 87,876 합 계 2,446,507 3,591,302 ①제19(당)기- 지분증권 상장주식 (단위: 주, 천원) 피투자회사명 주식수 지분율 취득원가 공정가액(주1) 장부가액 한국ANKOR유전 60,000 0.09% 304,500 113,100 113,100 지분증권 상장주식 계 60,000 304,500 113,100 113,100 (주1) 2017년 12월 31일 현재 기말종가로 평가하였습니다. - 지분증권 비상장주식 (단위: 주, 천원) 피투자회사명 주식수 지분율 취득원가 순자산가액(주1) 장부가액 정보통신공제조합(주2) 70 - 15,647 24,688 15,648 인프라닉스(주)(주2) 600,000 19.61% 697,500 807,240 697,500 (주)나모인터랙티브(주4) 66,666 18.87% 999,990 1,689,192 499,995 소프트웨어공제조합(주3) 611 0.19% 300,000 447,747 407,527 하이비(주2) 90,000 4.50% 500,000 500,000 500,000 3D팩토리 지분증권 19.87% - - - 지분증권 비상장주식 계 757,347 - 2,513,137 3,468,867 2,120,670 (주1) 2017년 12월 결산 자료를 근거로 순자산가액을 산출하였습니다.(주2) 상기 비상장주식은 시장성 없는 지분증권으로서 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하고 있습니 다.(주3) 소프트웨어공제조합이 고시하는 기준거래가액으로 평가하였습니다. (주4) 순자산가액은 2017년 12월 결산 자료를 반영한 금액입니다. - 채무증권 (단위: 주, 천원) 피투자회사명 취득원가 순자산가액 장부가액 (주)우신 368,668 375,207 195,346 채무증권 계 368,668 375,207 195,346 (*) 2017년 12월 31일 현재 기말종가로 평가하였습니다.- 기타증권 (단위: 주, 천원) 피투자회사명 취득원가 장부가액 (주)쓰리디팩토리BW 1회 17,391 17,391 (주)우신 31,332 - 기타증권 소계 48,723 17,391 ② 제18(전)기- 지분증권 상장주식 (단위: 주, 천원) 피투자회사명 주식수 지분율 취득원가 공정가액(주1) 장부가액 한국ANKOR유전 60,000 0.09% 304,500 115,800 115,800 지분증권 상장주식 계 60,000 304,500 123,900 123,900 (주1) 2016년 12월 31일 현재 기말종가로 평가하였습니다. - 지분증권 비상장주식 (단위: 주, 천원) 피투자회사명 주식수 지분율 취득원가 순자산가액(주1) 장부가액(주2) 정보통신공제조합 70 - 15,647 24,688 15,647 (주)원네트워크 125,000 1.19% 1,128,100 - - 인프라닉스㈜ 600,000 19.61% 697,500 807,240 697,500 ㈜나모인터랙티브 66,666 18.87% 999,990 1,689,192 999,990 소프트웨어공제조합(주3) 611 0.19% 300,000 447,747 401,768 하이비 90,000 4.50% 500,000 500,000 500,000 지분증권 비상장주식 소계 882,347 3,641,237 2,968,867 2,614,905 (주1) 2016년 12월 결산 자료를 근거로 순자산가액을 산출하였습니다.(주2) 상기 비상장주식은 시장성 없는 지분증권으로서 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하고 있습니다.(주3) 소프트웨어공제조합이 고시하는 기준거래가액으로 평가하였습니다. 전기중 유니실버㈜ 감자진행으로 전기말 보유주식 1만주를 전량 소각하여 매도가능증권 감액손실 20백만원이 발생하였습니다. - 채무증권 (단위: 주, 천원) 피투자회사명 취득원가 순자산가액 장부가액 (주)쓰리디팩토리 360,847 385,778 392,594 (주)우신 368,668 375,207 380,127 채무증권 소계 729,515 760,985 772,721 전기중 기업은행 조건부자본채권 처분하여 처분이익 11,896천원 , 국민주택채권 처분이익 22,268천원, 우리은행 상각형채권 처분이익 38,342천원 발생하였습니다.- 기타증권 (단위: 주, 천원) 피투자회사명 취득원가 장부가액 (주)쓰리디팩토리BW 1회 17,391 17,391 (주)쓰리디팩토리BW 3회 39,153 39,153 (주)우신 31,332 31,332 기타증권 소계 87,876 87,876 10. 종속기업투자(1) 당기말 현재 당사의 종속기업에 대한 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 법인설립 및 소재지 당기말 현재지분관계 주요영업활동 (주)에스앤에프네트웍스 대한민국 지분율 100% - 소프트웨어 자문·개발·유통업 및 벤처기업의 창업·투자·투자자문업 등 굿어스 주식회사 대한민국 ㈜에스앤에프네트웍스를 통하여 간접지배하며 지분율 71.02% - IT Infrastructure의 Management, Operation, Maintenance Service 등 PT. Snet Indonesia 인도네시아 지분율 80% - 전자·전기·통신·무역·컨설팅 등 SNET IT(BEIJING) CO.,LTD 중국 지분율 100% - 전자·전기·통신·무역·컨설팅 등 SNET VINA CO.,LTD 베트남 지분율 100% - 전자·전기·통신·컨설팅 등 (2) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 지분율 취득가액 장부가액 제19(당)기 제18(전)기 (주)에스앤에프네트웍스(주1) 100% 11,501,400 10,221,488 10,221,488 PT. Snet Indonesia 80% 858,008 858,008 858,008 SNET IT(BEIJING) CO.,LTD 100% 321,330 321,330 321,330 SNET VINA CO.,LTD 100% 226,025 226,025 226,025 합 계 12,906,763 11,626,850 11,626,850 (주1) 기업회계기준서 1101호 한국채택국제회계기준의 최초 도입 시 과거 회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용함에 따라 실제 취득가와 차이가 발생하였습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 자산 및 부채와 손익의 내역은 다음과 같습니다.① 제19(당)기 (단위:천원) 구분 (주)에스앤에프네트웍스 굿어스(주) PT. Snet Indonesia SNET IT(BEIJING) CO.,LTD SNET VINA CO.,LTD 자산 8,959,123 41,963,882 7,915,100 2,573,019 4,967,460 부채 42,416 23,508,222 7,741,592 1,115,351 4,116,808 자본 8,916,707 18,455,660 173,508 1,457,668 850,652 매출 - 85,208,574 8,160,889 5,626,686 960,677 당기순이익 (775,378) 1,093,175 243,887 722,243 (326,996) 총포괄이익 (802,290) 1,232,723 235,464 661,660 (453,685) ②제18(전)기 (단위:천원) 구분 (주)에스앤에프네트웍스 굿어스(주) PT. Snet Indonesia SNET IT(BEIJING) CO.,LTD SNET VINA CO.,LTD 자산 9,886,060 45,107,979 10,093,938 1,425,444 6,044,682 부채 167,062 27,584,848 10,155,894 629,436 4,740,346 자본 9,718,997 17,523,131 (61,956) 796,009 1,304,336 매출 - 89,655,530 12,376,992 3,748,745 320,059 당기순이익 (2,337,578) 1,302,582 (1,116,400) 473,423 1,071,233 총포괄이익 (2,340,891) 1,296,917 (1,055,304) 460,516 1,097,513 11. 관계기업투자 당기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:%, 천원) 관계기업명 소재지 결산월 지분율 취득원가 제19(당)기 제18(전)기 장부금액 장부금액 (주)쓰리디팩토리 대한민국 12월 19.87 269,347 269,347 269,347 당사는 전기중 (주)쓰리디팩토리가 발행한 신주인수권을 행사하여 20%미만의 지분을 취득하였으나, 당사와 당사의 종속회사가 보유하고 있는 잔여 신주인수권을 고려할때 유의적인 영향력이 있다고 판단되어 관계기업으로 분류하고 원가법을 적용하여 인식하고 있습니다. 12. 유형자산(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역과 장부가액의 내역은 다음과 같습니다. ①제19(당)기 (단위:천원) 구분 토지 건물 차량운반구 비품 합계 취득원가: 기초금액 211,945 175,943 296,233 2,808,591 3,492,713 취득금액 - - 204,746 532,191 736,937 처분금액 - - (146,723) (81,396) (228,119) 기말금액 211,945 175,943 354,256 3,259,387 4,001,531 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 4,765 227,881 1,929,268 2,161,914 처분금액 - - (141,394) (35,084) (176,479) 감가상각비 - 4,399 79,849 467,564 551,811 기말금액 - 9,164 166,335 2,361,748 2,537,247 장부금액: 기초금액 211,945 171,178 68,352 879,323 1,330,798 기말금액 211,945 166,780 187,920 897,639 1,464,284 ②제18(전)기 (단위:천원) 구분 토지(*1) 건물(*1) 차량운반구 비품 합계 취득원가: 기초금액 8,328,103 5,415,053 403,815 2,354,517 16,501,488 취득금액 - - 6,394 473,427 479,821 처분금액 (8,116,158) (5,239,110) (113,976) (19,352) (13,488,596) 기말금액 211,945 175,943 296,233 2,808,591 3,492,713 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 469,703 309,727 1,470,339 2,249,769 처분금액 - (511,177) (113,975) (15,079) (640,231) 감가상각비 - 46,239 32,129 474,009 552,377 기말금액 - 4,765 227,881 1,929,268 2,161,914 장부금액: 기초금액 8,328,103 4,945,350 94,089 884,178 14,251,720 기말금액 211,945 171,178 68,352 879,323 1,330,798 (*1) 전기 중 에스넷 분당빌딩이 매각처분 되었습니다. (2) 당기와 전기 중 유형자산의 감가상각비 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제19(당)기 제18(전)기 제조원가 26,630 41,999 판매비와관리비 516,991 458,354 경상개발비 8,190 8,639 합계 551,811 508,992 전기중 중단사업과 관련하여 중단사업영업이익에 포함된 감각상각비는 각각 43,385천원입니다. (3) 토지 공시지가당기말 현재 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 소재 계정과목 지번 면적(㎡) 공시지가 장부금액 서울시 서초구 서초동 토지(유형자산) 1600-4 12 239,401 211,945 (4) 보험가입자산당기말 현재 보험에 가입된 주요 자산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 자산 부보금액 장부금액 보험회사 화재보험 비품 및 시설 2,304,000 897,639 흥국화재 동산종합보험 재고자산 4,000,000 10,866,676 흥국화재 13. 무형자산(1) 당기와 전기 중 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 제19(당)기 (단위:천원) 구분 산업재산권 기타의무형자산 시설이용권 합 계 취득원가: 기초금액 8,738 923,266 2,180,783 3,112,787 취득금액 - 8,040 - 8,040 기말금액 8,738 931,306 2,180,783 3,120,827 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (8,616) (921,795) (778,820) (1,709,232) 무형자산상각비 (122) (2,268) - (2,390) 기말금액 (8,738) (924,063) (778,820) (1,711,622) 장부금액: 기초금액 122 1,471 1,401,963 1,403,556 기말금액 - 7,243 1,401,963 1,409,206 ② 제18(전)기 (단위:천원) 구분 산업재산권 기타의무형자산 시설이용권 합 계 취득원가: 기초금액 8,738 923,266 2,180,783 3,112,787 취득금액 - - - - 기말금액 8,738 923,266 2,180,783 3,112,787 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (7,952) (915,981) (754,593) (1,678,526) 무형자산상각비 (664) (5,814) - (6,478) 손상차손 - - (24,227) (24,227) 기말금액 (8,616) (921,795) (778,820) (1,709,232) 장부금액: 기초금액 786 7,285 1,426,190 1,434,261 기말금액 122 1,471 1,401,963 1,403,556 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 감가상각비 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제19(당)기 제18(전)기 제조원가 1,588 516 판매비와관리비 680 5,298 경상개발비 122 664 합 계 2,390 6,478 (3) 비한정 내용연수(회원권)의 무형자산 (단위 : 천원) 구 분 제19(당)기 제18(전)기 골프회원권 932,493 932,493 콘도회원권 및 기타 469,470 469,470 합 계 1,401,963 1,401,963 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 전환일 이전의 과거 회계기준에 따른 무형자산의 평가액을 취득원가로 적용하였고, 원가모형을 선택하여 매년 손상징후 검토 후 회수가능액이 장부가액에 중요하게 미달하는 경우에만 당기손익에 반영하고 있습니다. 14. 차입금 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.(1) 단기 차입금 (원화단위:천원) 구 분 차입종류 차입처 연이자율(%) 제19(당)기 제18(전)기 원화차입금 구매자금 CISCO캐피탈 1.9 1,895,264 881,239 합 계 1,895,264 881,239 (2) 장기차입금 (원화단위:천원) 구 분 차입종류 차입처 연이자율(%) 제19(당)기 제18(전)기 원화차입금 구매자금 CISCO캐피탈 - 117,403 156,537 합 계 117,403 156,537 유동성대체 (39,134) (39,134) 장기차입금 78,269 117,403 장기차입금은 연간 1회 39,134천원을 4년간 상환할 예정입니다 . 15. 기타채무 당기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제19(당)기 제18(전)기 미지급금 3,402,581 3,739,591 예수금 2,598 2,448 미지급비용 1,184 734 임대보증금 70,000 - 합 계 3,476,363 3,742,773 16. 충당부채당사는 제품매출에 대하여 약정기간동안 무상유지보수 의무를 부담하고 있으며, 과거 경험율에 의하여 향후 발생될 금액을 추정하여 제품보증충당부채로 계상하고 있습니다.당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 제19(당)기 (단위: 천원) 구 분 기초 전입 시용 기말 제품보증충당부채 503,009 45,316 (49,670) 498,655 (2) 제18(전)기 (단위: 천원) 구 분 기초 전입 시용 기말 제품보증충당부채 900,174 471,786 (868,951) 503,009 17. 확정급여채무당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무와 사외적립자산의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제19(당)기 제18(전)기 확정급여채무의 현재가치 6,177,531 4,781,396 사외적립자산의 공정가치 (3,339,707) (3,282,624) 재무상태표에 인식하는 부채(합계) 2,837,824 1,498,773 (2) 당기와 전기중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제19(당)기 제18(전)기 기초금액 4,781,396 4,907,297 당기근무원가 921,863 1,120,111 이자원가(부채에 대한 이자비용) 144,308 148,009 관계사전입액 116,474 6,992 관계사전출액 - (170,464) 퇴직금지급액 (386,774) (1,037,188) 재측정요소(법인세 차감전) 600,265 (193,359) - 재무적가정에의 변동으로 인한 보험수리적손익 621,617 (188,151) - 기타사항에 의한 효과 (21,352) (5,209) 기말금액 6,177,531 4,781,396 (3) 당기와 전기중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제19(당)기 제18(전)기 기초금액 3,282,624 4,288,595 사외적립자산의 기대수익 96,465 132,907 회사부담분 300,000 - 당기지급액 (408,126) (1,026,477) 관계사이관액 116,474 (28,697) 재측정 요소 (47,729) (83,705) 기말금액 3,339,707 3,282,624 당기와 전기 중 사외적립자산에서 발생된 실제 이자수익은 각각 48,544천원과68,123천원 입니다.또한, 확정급여제도와 관련하여 2018년에 납입할 것으로 예상되는 사업주 부담금의 합리적 추정액은 704,828천원 입니다.(4) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제19(당)기 제18(전)기 당기근무원가 921,863 1,120,111 이자원가 144,308 148,009 사외적립자산의 기대수익 (96,465) (132,907) 합 계 969,706 1,135,213 매출원가 518,793 589,225 판매비와관리비 428,610 518,541 경상연구개발비 22,303 27,447 합 계 969,706 1,135,213 (5) 당기와 전기중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제19(당)기 제18(전)기 당기 누적 전기 누적 확정급여채무 재측정요소 (600,265) (1,372,943) 193,359 (772,678) 사외적립자산 재측정요소 (47,729) (254,987) (83,705) (207,259) 법인세효과 123,234 281,866 (39,697) 158,631 법인세 차감후 재측정요소 (524,759) (1,346,065) 69,958 (821,305) (6) 당기말과 전기말의 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 제19(당)기 제18(전)기 할인율 3.40% 3.50% 기대임금상승률 3.65% 5.25% 당사는 확정급여채무의 현재가치를 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량사채의 시장수익율을 참조하여 결정하였습니다. 한편, 기대수익율은 투자경험, 투자포트폴리오, 역사적수익율 등을 참조하여 결정하였습니다. (7) 당기말 현재 주요가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구 분 1%증가 1%감소 할인율 94.40% 106.28% 기대임금상승률 106.30% 94.28% (8) 당기말 현재 급여지급액의 만기구성 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년~2년 미만 2년~5년 미만 5년~10년 미만 합 계 급여지급액 704,828 1,511,018 2,241,583 4,246,407 8,703,835 18. 파생상품 당기말 현재 미결제된 통화선도계약은 없으며, 당기중 USD 45,960,000 101건의 통화선도계약이 결제되었으며, 154,125천원의 거래이익과 749,378천원의 거래손실이 발생하였습니다. 19. 자본금당기와 전기중 자본금의 변동내역은 없으며, 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제19(당)기 제18(전)기 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 1주당금액(원) 500 500 발행주식수 보통주 16,075,215주 보통주 16,075,215주 자본금 8,037,608 8,037,608 20. 초과납입자본과 기타자본구성요소(1) 당기말과 전기말 현재 초과납입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제19(당)기 제18(전)기 주식발행초과금 45,745,375 45,745,375 (2) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제19(당)기 제18(전)기 기타자본구성요소 자기주식 (3,092,690) (2,970,417) 자기주식처분손실 (2,768,827) (2,768,827) 지분법자본조정 (1,650,926) (1,650,926) 기타자본구성요소 소계 (7,512,443) (7,390,170) 기타포괄손익누계 매도가능금융자산평가이익 (65,938) (69,085) 당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 자사주신탁예금에 가입하고 있으며, 당기말 현재 1,104,508주의 자기주식을 보유하고 있습니다. 동 자기주식의 평균 취득단가는2,800.06원으로, 취득원가 3,092,690천원(당기말 종가: 5,360원, 당기말 평가액: 5,920,163천원)을 자본조정항목으로 계상하고 있으며, 자사주신탁예금잔액 815,935천원은 단기금융상품으로 처리하고 있습니다.당기말 현재 보유하고 있는 자기주식을 향후 시장 상황에 따라 매매할 예정입니다. 21. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제19(당)기 제18(전)기 이익준비금(주1) 646,917 646,917 기업합리화적립금(주2) 3,364,258 3,364,258 확정급여부채차이 (1,346,065) (821,305) 미처분이익잉여금 11,614,110 9,961,284 합 계 14,279,221 13,151,155 (주1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 결손보전과 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. (주2) 당기말의 기업합리화적립금은 임의적립금입니다. (2) 당기와 전기의 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 제19(당)기 2017년 1월 1일 부터 제18(전)기 2016년 1월 1일 부터 2017년 12월 31일 까지 2016년 12월 31일 까지 처분 확정일 2018년 3월 6 일 처분확정일 2017년 3월 7 일 에스넷시스템주식회사 (단위 : 천원) 과 목 제19(당)기 제18(전)기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 9,613,526 9,139,979 1. 전기이월미처분이익잉여금 9,139,979 10,407,921 2. 보험수리적손익 (514,960) 69,958 3. 당기순이익 988,507 (1,337,900) Ⅱ. 이익잉여금처분액 823,389 - 1. 이익준비금 74,854 - 2. 배당금 748,535 가. 현금배당 보통주: 주당배당금(률) 당기: 50원( 10%) 전기: -원( -%) 748,535 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 8,790,137 9,139,979 (3) 배당금 ① 당기와 전기 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구 분 제19(당)기 제18(전)기 배당받을 주식수 14,970,707 14,993,984 주당액면금액 500 - 액면배당률 10% -% 주당금액 50 - ② 상기 배당금액에 의한 당사의 배당성향 및 배당수익률은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 산식 제19(당)기 제18(전)기 배당성향 배당금액/당기순이익 75.72% -% 배당수익률 주당배당금/주가(주) 0.96% -% (주) 주주명부폐쇄일 2거래일(배당기준일 1거래일) 전부터 과거 1주간의 유가증권시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격 22. 종업원 및 기타급여비용 당기 및 전기의 종업원 및 기타급여비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제19(당)기 제18(전)기 구 분 판관비 경상개발비 제조원가 계 판관비 경상개발비 제조원가 계 급 여 4,892,525 254,714 5,960,958 11,108,197 5,195,116 278,822 5,770,171 11,244,109 퇴직급여 428,610 22,303 518,793 969,706 518,541 27,447 589,225 1,135,213 상여금 344,600 - - 344,600 92,000 - - 92,000 합 계 5,665,735 277,017 6,479,750 12,422,503 5,805,657 306,269 6,359,396 12,471,322 23. 판매비와관리비의 내역 당기 및 전기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제19(당)기 제18(전)기 종업원 및 기타급여비용 5,665,735 5,805,657 감가상각비와 무형자산상각비 517,671 463,652 복리후생비 784,777 661,730 여비교통비 359,973 469,901 교육훈련비 76,625 62,149 차량유지비 111,179 132,549 소모품비 52,032 64,646 수선비 5,387 6,435 행사비 61,874 39,453 지급수수료 897,776 711,210 광고선전비 142,170 43,675 통신비 79,290 89,197 도서인쇄비 14,845 31,309 운반비 123,900 106,072 보험료 88,356 83,747 임차료 742,568 747,703 세금과공과 147,432 296,530 접대비 684,226 531,211 회의비 334,436 584,562 경상개발비 404,559 420,275 대손상각비(환입액) (922,055) 436,541 제품보증충당부채전입액 45,316 471,786 잡비 - 220 합 계 10,418,071 12,260,212 24. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 총 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 제19(당)기 제18(전)기 원재료의 사용액 85,053,823 80,640,847 외주비 13,465,358 10,019,209 급여 11,108,197 11,244,109 퇴직급여 969,706 1,135,213 상여 344,600 92,000 감가상각비 551,811 552,377 무형자산상각비 2,390 6,478 복리후생비 1,563,765 1,378,612 여비교통비 1,121,392 1,199,572 교육훈련비 122,429 116,619 차량유지비 134,959 154,833 소모품비 92,505 150,007 수선비 8,990 17,111 행사비 94,120 69,671 지급수수료 1,679,561 1,415,145 광고선전비 166,030 71,193 통신비 203,459 220,531 도서인쇄비 19,349 44,260 운반비 506,169 220,490 보험료 112,453 108,766 임차료 1,578,365 1,751,349 세금과공과 199,501 399,509 접대비 739,830 565,142 회의비 495,781 868,746 제품보증충당부채전입액 45,316 471,786 수도광열비 - 88,525 잡비 - 220 대손상각비(환입액) (922,055) 436,541 합 계 119,457,804 113,438,861 25. 기타 영업외 수익 비용당기와 전기 중 발생한 기타 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제19(당)기 제18(전)기 금융수익 961,550 1,853,175 -이자수익 791,070 662,675 -파생상품평가이익 - 370,961 -파생상품거래이익 154,125 787,976 -배당금수익 16,355 41,563 금융비용 (820,041) (1,210,294) -이자비용 (70,663) (42,959) -파생상품거래손실 (749,378) (1,167,335) 외환차손익 (264,431) 21,107 -외환차익 922,548 1,215,209 -외환차손 (469,640) (1,016,740) -외화환산이익 563,459 519,602 -외화환산손실 (1,280,797) (696,365) 기타수익 56,043 2,414,659 -단기매매증권처분이익 - 115,672 -매도가능증권처분이익 - 46,599 -유형자산처분이익 15,307 2,160,726 -수입임대료 31,636 - -잡이익 9,099 91,662 기타비용 (807,126) (301,900) -기부금 (4,800) (2,000) -단기매매증권처분손실 - (91,647) -유형자산처분손실 (32,943) - -매도가능증권처분손실 - (50,778) -매도가능증권감액손실 (765,826) (20,000) -무형자산손상차손 - (24,227) -관세추납액 - (100,662) -기타의대손상각비 - (3,093) -잡손실 (3,557) (9,493) 26. 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역 및 유효법인세율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제19(당)기 제18(전)기 법인세부담액 580,414 412,100 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (299,215) (123,096) 자본에 직접가감된 이연법인세 변동액 132,405 (39,812) 법인세비용 413,604 249,192 유효법인세율 29.50% 27.96% (2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제19(당)기 제18(전)기 법인세비용차감전순이익 1,402,111 (891,207) 적용세율에 따른 법인세비용 286,464 - 조정사항 127,139 - -비과세수익으로 인한 효과 (37,472) (152,751) -비공제비용으로 인한 효과 94,181 29,655 -세액공제 (49,094) - -자본에 직접 반영된 법인세차이 132,405 (39,812) -전기법인세차이조정 - 412,100 -기타 (12,880) - 계속영업과 관련하여 당기손익으로 인식된 법인세비용 413,604 249,192 (3) 당기 및 전기의 회계이익과 과세소득간의 세무조정 항목별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제19(당)기 제18(전)기 일시적 차이 비일시적차이 일시적 차이 비일시적차이 익금산입 및 손금불산입: 접대비 한도초과 - 647,919 - 468,958 세금과공과 - 88,309 - 854 잡손실 - 69,927 - - 미수수익 105,230 - 52,471 - 대손충당금한도초과 1,048,664 - 2,000,687 - 퇴직급여충당부채 1,666,435 - 1,074,760 - 퇴직보험예치금 408,126 - 1,062,165 193,359 매도가능증권평가이익 - 5,759 93,108 101,768 매도가능증권평가손실 2,700 - 8,100 - 매도가능증권감액손실 726,673 - - - 제품보증충당부채 45,316 - 341,247 - 무형자산손상차손 - - 24,227 - 미지급금 273,000 - - - 단기매매증권평가손실 - - 302,603 - 통화선도 370,961 - 206,081 - 연차충당부채 143,410 - 75,794 - 금융리스채권 - - 5,046 20,482 현재가치할인차금 31,747 - - - 업무차량 65,641 - - - 소 계 4,887,903 811,914 5,246,289 785,421 손금산입 및 익금불산입: 매도가능증권평가이익 5,759 - 101,768 93,108 단기매매증권평가이익 - - 87,381 - 매도가능증권평가손실 - 2,700 - 8,100 미수수익 139,836 - 105,230 - 전기대손충당금 2,000,687 - 1,543,100 - 통화선도평가이익 - - 370,961 - 전기통화선도 평가손실 - - 45,904 - 제품보증충당부채 49,670 - 738,411 - 연차충당부채 206,081 - 355,383 - 퇴직급여충당부채 408,126 600,265 1,062,165 - 퇴직보험예치금 465,210 47,729 56,194 83,705 미수금 12,784 - 9,486 - 금융리스자산 - - 309,091 - 유지보수 수선비 96,301 - 96,565 - BW(현할차) 10,566 - 23,389 - 소 계 3,395,020 650,694 4,905,028 184,913 차 감 계 1,492,883 161,220 341,261 600,508 (4) 당기 및 전기의 주요 누적일시적 차이의 증감내역 및 관련 이연법인세자산(부채)은 다음과 같습니다. ① 제19(당)기 (단위: 원) 과 목 기초잔액 세무조정변동액 감소 증가 기말잔액 이연법인세자산(부채) 미수수익 (105,230) - (105,230) (139,836) (139,836) (28,708) 퇴직급여충당부채 4,452,798 - 408,126 1,666,435 5,711,107 1,172,490 퇴직보험예치금 (3,282,624) - (408,126) (465,210) (3,339,707) (685,642) 대손충당금 2,000,687 - 2,000,687 1,012,395 1,012,395 207,845 매도가능증권평가손익 1,333,697 - (2,700) 720,914 2,057,310 422,366 무형자산손상차손 308,700 - - - 308,700 63,376 제품보증충당부채 503,009 - 49,670 45,316 498,655 102,374 미지급금 - - - 273,000 273,000 56,047 BW현할차상각 (43,206) - (31,747) (10,566) (22,024) (4,522) 유지보수 수선비 162,524 - 96,301 - 66,223 13,596 연차충당부채 206,081 - 206,081 143,410 143,410 29,442 통화선도자산 (370,961) - (370,961) - - - 현재가치할인차금 82,233 - 12,784 - 69,449 14,258 업무차량 초과 감가비 5,886 - - 65,641 71,527 14,684 합 계 5,253,595 - 1,854,885 3,311,499 6,710,208 1,377,606 ② 제18(전)기 (단위: 천원) 과 목 기초잔액 세무조정변동액 감소 증가 기말잔액 이연법인세자산(부채) 미수수익 (52,471) - (52,471) (105,230) (105,230) (21,604) 퇴직급여충당부채 4,440,203 - 1,062,165 1,074,760 4,452,798 914,159 퇴직보험예치금 (4,288,595) - (1,062,165) (56,194) (3,282,624) (673,923) 대손충당금 1,543,858 (758) 1,543,100 2,000,687 2,000,687 410,741 단기매매증권평가손익 87,381 - 87,381 - - - 매도가능증권평가손익(주1) 1,334,256 - (101,208) (101,768) 1,333,697 273,808 무형자산손상차손 284,473 - - 24,227 308,700 63,376 제품보증충당부채 900,174 - 738,411 341,247 503,009 103,268 BW현할차상각 (19,817) - - (23,389) (43,206) (8,870) 유지보수 수선비 - 259,089 96,565 - 162,524 33,366 연차충당부채 355,383 - 355,383 206,081 206,081 42,308 통화선도 (256,699) - (256,699) (370,961) (370,961) (76,158) 현재가치할인차금 91,719 - 9,486 - 82,233 16,882 업무차량 초과 감가비 - - - 5,046 5,046 1,036 금융리스채권 (75,794) - (75,794) - - - 금융리스자산 309,091 - 309,091 - - - 합 계 4,653,163 258,331 2,653,245 2,994,506 5,252,755 1,078,391 (주)1 매도가능증권평가이익 86,932천원에 대한 법인세효과 17,847천원과 확정급여부채차이 772,678천원에 대한 부의 법인세효과 158,631천원은 자본에서 직접 가감되었습니다. 27. 특수관계자거래(1) 지배ㆍ종속관계가 있는 회사는 다음과 같습니다. 성 격 회사명 당기말 현재 지분관계 종속기업 (주)에스앤에프네트웍스 지분율 100% 굿어스㈜ (주)에스앤에프네트웍스와 동사를 통하여 간접지배하며 지분율 71.02% PT. SNET Indonesia 지분율 80.0% SNET IT(BEIJING) CO.,LTD 지분율 100% SNET VINA CO.,LTD 지분율 100% 주요주주 주식회사 블루로터스 주요주주 (2) 당기와 전기중 특수관계자와의 주요거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 성 격 거래내용 제19(당)기 제18(전)기 (주)에스앤에프네트웍스 종속기업 매입 등 - 5,000 굿어스㈜ 종속기업 매출 등 4,524,078 1,957,026 매입 등 1,516,201 1,169,660 PT. SNET Indonesia 종속기업 매출 등 314,636 957.933 매입 등 36,227 - 이자수익 373,923 159,959 SNET IT(BEIJING) CO.,LTD 종속기업 매출 등 1,000,220 75,107 매입 등 257,556 710,312 이자수익 - 12,055 SNET VINA CO.,LTD 종속기업 매출 등 121,052 356,114 매입 등 228,164 276,560 이자수익 216,311 227,910 주식회사 블루로터스 주요주주 매출 등 - 1,594 매입 등 977,544 1,003,030 이자수익 1,640 - (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 성 격 계정과목 제18(전)기 증가 감소 제19(당)기 (주)에스앤에프네트웍스 종속기업 매입등 5,500 - 5,500 - 굿어스(주) 종속기업 매출채권 931,567 5,011,455 4,162,330 1,780,692 대손충당금 (9,316) (17,492) (9,316) (17,492) 소계 922,251 4,993,964 4,153,014 1,763,201 매입채무 349,322 1,540,638 1,753,069 136,891 미지급금 35,845 264,092 110,574 189,362 PT. SNET Indonesia 종속기업 매출채권 1,319,183 299,992 1,319,183 299,992 대손충당금 (396,045) (47,999) (399,045) (47,999) 소계 920,138 251,993 920,138 251,993 단기대여금 6,042,500 - 685,500 5,357,000 미수수익 262,250 - 262,250 - SNET IT(BEIJING)CO.,LTD 종속기업 매출채권 77,178 982,252 476,337 583,093 대손충당금 (772) (27,096) (772) (27,096) 소계 76,407 955,156 475,565 555,998 SNET VIETNAM CO., LTD. 종속기업 매출채권 376,617 - 376,617 - 대손충당금 (3,766) - (3,766) - 소계 372,851 - 372,851 - 매입채무 - 56,777 - 56,777 단기대여금 3,927,625 3,696,330 3,927,625 3,696,330 미수수익 227,910 216,311 227,910 216,311 주식회사 블루로터스 주요주주 미수금 550 550 550 550 미지급금 71,208 1,081,899 1,058,549 94,558 (4) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다. (5) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 제19(당)기 제18(전)기 단기급여(연봉, 상여 등) 998,524 877,000 기타 장기급여(퇴직급여 등) 158,170 154,422 합 계 1,286,866 1,031,422 28. 우발채무와 약정사항 (1) 보증기관 지급보증 (단위: 천원) 발생일 보증한도액 보증잔액 보증처 보증내역 2008.8.28 ~ 24,451,633 28,255,238 소프트웨어공제조합 입찰,계약 및 하자 보증보험 발급 2011.9.29 ~ 1,614,074 1,614,074 서울보증보험 입찰,계약 및 하자 보증보험 발급 (2) 금융기관 보증 및 차입 등 약정사항당사는 (주)쓰리디팩토리에 이행보증증권 연대보증 300백만원을 제공하고 있습니다.(3) 담보제공자산 당사는 정기예금 20억원을 통화선도거래를 위하여 씨티은행에 담보(설정금액 24억원)로 제공하고 있으며, 당사의 영업보증과 관련 소프트웨어공제조합에 해당조합 출자금 407백만원을 담보로 제공하고 있습니다. (4) 당사는 상기의 지급보증 약정 등과 관련하여 대표이사로부터 소프트웨어공제조합과 한국무역보험공사의 지급보증에 대한 연대보증을 제공받고 있습니다 (5) 계류중인 소송사건당기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. 원고(채권자) 피고(채무자) 계류법원 및사건번호 청구금액 내용 진행상황 김정태 에스넷시스템(주) 서울중앙지방법원2017타채17480 60,566,307원 채권압류 및 추심명령 - 당사는 채권압류 및 추심명령이 집행됨에 따라 당기 비용처리하였으며, 이에 대항하기 위하여 채권자를 상대로 하기 "부당이득금" 소를 진행중에 있음 에스넷시스템(주) 김정태 서울중앙지방법원 2017가소7758013 14,986,313원 [전자] 부당이득금 - 소장 부본 소송 안내서 송달 29. 주당손익 (1) 기본주당순이익의 계산근거는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제19(당)기 제18(전)기 당기순이익(손실) 988,507,269 (1,337,899,821) -계속사업순이익(손실) 988,507,269 (1,168,318,928) -중단사업이익(손실) - (169,580,893) 가중평균유통주식수 14,985,233주 14,993,984주 주당순이익(손실) 66 (89) -주당계속사업이익(손실) 66 (78) -주당중단사업이익 - (11) 전환증권 등 희석화 증권이 없으므로 희석화주당순손익은 기본주당순손익과 일치합니다. (2) 가중평균유통보통주식수 가중평균보통유통주식수는 특정금전신탁을 통한 일자별 자기주식의 매수ㆍ매도 수량을 가감하여 산출하였으며, 당기 중 유통보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주식수) ① 연월일 ② 변동주식수(자기주식 처분) ③ 유통보통주식수 ④ 일수 적수(③×④) 2017-01-01~2017-06-22 - 14,993,984 173 2,593,959,232 2017-06-23~2017-07-13 3,277 14,990,707 21 314,804,847 2017-07-14~2017-08-10 5,000 14,985,707 28 419,599,796 2017-08-11~2017-09-20 5,000 14,980,707 41 614,208,987 2017-09-21~2017-09-21 59 14,980,648 1 14,980,648 2017-09-22~2017-09-24 4,941 14,975,707 3 44,927,121 2017-09-25~2017-12-31 5,000 14,970,707 98 1,467,129,286 계 23,277 14,985,233 365 5,469,609,917 가중평균 유통보통 주식수 =5,469,609,917주/365일 = 14,985,233주 30. 위험관리 (1) 위험관리의 개요 당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등 다양한 재무적위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출하는데 영향을 주는 위의 위험들을 조기 식별하여 허용 가능한 수준까지 감소 또는 제거하는 것을 위험관리의 목적으로 하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며,금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 당사의 경영진 및 내부감사에게 제출하고 있습니다. 당사의 경영진은 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리 ① 신용위험관리 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제19(당)기 제18(전)기 현금및현금성자산 7,176,248 8,545,601 장단기금융자산 26,274,151 23,917,097 매출채권 26,990,079 27,056,251 기타채권 11,323,765 12,216,270 매도가능금융자산 2,446,507 3,591,302 통화선도자산 - 370,961 합 계 74,210,750 75,697,482 금융자산의 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. ⅰ)제19(당)기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 현금및현금성자산 7,176,248 7,176,248 7,176,248 - - - 장단기금융자산 26,274,151 26,274,151 - 25,206,156 - 1,067,996 매출채권 26,990,079 26,990,079 26,311,291 678,787 - - 기타채권 11,323,765 11,393,214 418,350 4,062,717 6,912,147 - 매도가능금융자산 2,446,507 2,446,507 - - 2,446,507 - 합 계 74,210,750 74,280,200 33,905,890 29,947,660 9,358,654 1,067,996 ⅱ)제18(전)기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 현금및현금성자산 8,545,601 8,545,601 8,545,601 - - - 장단기금융자산 23,917,097 23,917,097 - 23,464,931 - 452,167 매출채권 27,056,251 27,056,251 26,285,499 770,752 - - 기타채권 12,216,270 12,298,502 4,137,507 6,656,184 1,504,811 - 매도가능금융자산 3,591,302 3,591,302 - - 3,591,302 - 통화선도자산 370,961 370,961 370,961 - - - 합 계 75,697,482 75,779,715 39,339,568 30,891,867 5,096,113 452,167 ② 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 씨티은행 등과 회전대출약정 및 구매자금대출약정 등을 체결하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월~1년 1 ~ 5년 5년 이상 제19(당)기말 단기차입금 1,895,264 1,895,264 - 1,895,264 - - 유동성장기부채 39,134 39,134 - 39,134 - - 장기차입금 78,269 78,269 - - 78,269 - 매입채무 25,616,042 25,616,042 25,616,042 - - - 기타채무 3,476,363 3,476,363 3,476,363 - - - 통화선도부채 - - - - - - 합 계 31,105,072 31,105,072 29,092,404 1,934,398 78,269 - 제18(전)기말 단기차입금 881,239 881,239 - 881,239 - - 유동성장기부채 39,134 39,134 - 39,134 - - 장기차입금 117,403 117,403 - - 117,403 - 매입채무 29,054,512 29,054,512 29,054,512 - - - 기타채무 3,742,773 3,742,773 3,742,773 - - - 합 계 33,835,061 33,835,061 32,797,285 920,373 117,403 - ③ 환위험당사는 원재료 수입 거래와 관련하여 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 구 분 제19(당)기 제18(전)기 USD 원화환산액 USD GBP 원화환산액 외 화 자 산: 현금및현금성자산 4,564,097.61 4,889,974 3,268,768.09 - 3,950,306 매출채권 906,358.98 971,073 1,778,927.67 1,866.00 2,205,770 미수금 292,497.22 313,382 61,228.32 - 401,239 단기대여금 8,450,000.00 9,053,330 8,250,000.00 - 73,994 소 계 14,212,953.81 15,227,759 13,358,924.08 1,866.00 6,631,309 외 화 부 채: 매입채무 16,774,805.38 17,972,526 13,126,951.56 - 15,863,921 미지급금 129,396.48 138,635 86,802.12 - 104,900 소 계 16,904,201.86 18,111,162 13,213,753.68 - 15,968,821 당사는 상기의 외화자산과 부채 이외에 환율변동에 따른 손실을 최소화하고자 선물환 매입/매도계약과 환변동보험 계약을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 통화선도거래 없습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제19(당)기 제18(전)기 원화 10% 평가절하시 원화 10% 평가절상시 원화 10% 평가절하시 원화 10% 평가절상시 (288,340) 288,340 851,685 (851,685) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. ④ 이자율위험관리당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 연간순금융수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제19(당)기 제18(전)기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 (18,953) 18,953 (8,812) 8,812 ⑤ 가격위험관리당사는 매도가능금융자산 중 상장주식 및 채무증권과 관련하여 시장가격의 변동으로인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 상장주식 및 채무증권의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 매도가능금융자산 중 시장성이 있는 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 가격위험관리 대상이 되는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제19(당)기 제18(전)기 매도가능증권 : 상장주식 117,900 117,900 채무증권 - 1,199,916 합 계 117,900 1,317,816 당기말과 전기말 현재 시장가격 5% 변동시 시장성있는 상장주식과 채무증권의 가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익) 및 손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제19(당)기 제18(전)기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 매도가능금융자산 5,895 (5,895) 65,891 (65,891) (4) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은부채비율, 순차입금비율 등의 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 필요한 경우 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 제19(당)기 제18(전)기 부채(a) 52,758,215 38,255,723 자본(b) 59,828,588 59,474,883 현금및현금성자산 및 유동성금융기관예치금등(c) 32,382,404 32,010,532 현금및현금성자산 7,176,248 8,545,601 단기금융자산 25,206,156 23,464,931 차입금(d) 1,895,264 881,239 부채비율(a/b) 88.18% 64.32% 순차입금비율(d-c)/b (-)50.96% (-)52.34% 31. 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항(1) 영업에서 창출된 현금흐름당기와 전기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제19(당)기 제18(전)기 1. 당기순이익(손실) 988,507 (1,337,900) 2. 수익및비용의 조정 1,850,863 (122,808) 퇴직급여 969,706 1,135,213 감가상각비 551,811 552,377 무형자산상각비 2,390 6,478 제품보증충당부채전입액 45,316 471,786 이자수익 (791,070) (652,675) 이자비용 70,663 42,959 배당수익 (16,355) (41,563) 외화환산이익 (563,459) (519,602) 외화환산손실 1,280,797 696,365 대손상각비 (922,055) 436,541 기타의대손상각비 - 3,093 매도가능증권처분손실 - 50,778 매도가능증권처분이익 - (46,599) 매도가능증권감액손실 765,826 20,000 파생상품평가이익 - (370,961) 유형자산처분손실 32,943 - 유형자산처분이익 (15,307) (2,160,726) 무형자산손상차손 - 24,227 임차료 26,054 4,336 법인세비용 413,604 249,192 단기매매증권처분손실 - 91,647 단기매매증권처분이익 - (115,672) 3. 자산부채의 변동 (3,043,130) 3,081,816 매출채권의 감소 955,172 2,460,969 미수금의 감소(증가) (305,547) (21,842) 선급금의 증가 (9,758,780) (683,222) 선급비용의 감소(증가) (1,817) (7,039) 재고자산의 감소(증가) (6,190,603) 4,161,054 매입채무의 감소(증가) (2,879,436) (3,907,722) 미지급금의 감소 (332,587) 524,096 선수금의 증가(감소) 15,427,675 1,840,661 예수금의 감소(증가) 150 706 임대보증금의 증가 - (450,196) 제품보증충당부채 감소 (49,670) (868,951) 금융리스부채의 증가 - (77,909) 사외적립자산의 증가 (8,348) - 퇴직금 지급액 (270,300) (145,487) 통화선도자산의 증가 370,961 302,603 통화선도부채의 감소 - (45,904) 영업에서 창출된 현금흐름 626,386 1,621,109 (2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제19(당)기 제18(전)기 보증금의 선급비용 대체 6,474 14,400 매도가능증권평가 3,059 560 사외적립자산의 보험수리적평가 47,729 83,705 확정급여부채의 보험수리적평가 621,616 193,359 금융리스채권채무발생 - 80,000 32. 부문별 정보 당사의 경영진은 전략적 의사결정을 수립하는 영업단위를 영업부문으로 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 해당 구분은 IT인프라 부문이며. 당기의 영업부문의 부문 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 IT 인프라 매출액 121,733,922 영업이익 2,276,117 자산총액 112,586,803 33. 재무제표의 사실상의 확정일당사의 재무제표는 2018년 3월 6일자 이사회 에서 승인되고 2018년 3월 22일자 주주총회에서 보고될 예정입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항1) 재무제표 재작성 등 유의사항 - 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정 현황1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제19기(2017년) 매출채권 27,696,432 706,353 2.55% 미수금 1,052,627 510,151 48.46% 보증금 1,511,876 98,500 6.52% 합 계 30,260,935 1,315,004 4.35% 제18기(2016년) 매출채권 28,760,776 1,704,525 5.93% 미수금 764,477 507,182 66.34% 보증금 1,426,323 98,500 6.91% 합 계 30,951,576 2,310,208 7.46% 제17기(2015년) 매출채권 31,311,555 1,280,698 4.09% 미수금 590,725 418,675 70.87% 보증금 1,078,562 98,500 9.13% 유동금융리스채권 75,794 75,794 100.00% 합 계 33,056,636 1,873,667 5.67% 2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제19(당)기(2017년) 제18기(2016년) 제17기(2015년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,310,208 1,873,667 2,087,555 2. 순대손처리액(①-②±③) (73,148) 0 0 ① 대손처리액(상각채권액) (73,148) 0 0 ② 상각채권회수액 0 0 0 ③ 기타증감액 0 0 0 3. 대손상각비 계상(환입)액 (922,055) 436,541 (213,888) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,315,004 2,310,208 1,873,667 3) 대손충당금 설정방침- 당사는 매출채권에 대하여 과거의 대손경험률 등을 고려하여 장래에 발생이 예상되는 대손예상액을 추정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.- 당사는 재무제표일의 매출채권에 대하여 과거의 대손경험을 바탕으로 연령별 대손율을 적용하고 있습니다.- 정상채권 회전기일에 따른 대손충당금 설정 기준 구 분 3개월이하(90일) 4~6개월(91일~180일) 7~9개월(181일~270일) 10~12개월(271일~365일) 1년 초과(366일~) 설 정 률 1% 3% 10% 50% 100% 4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 3월이하 3월초과6월이하 6월초과9월이하 9월초과1년이하 1년초과 합 계 매출채권 26,572,907 338,552 340,326 88,198 356,449 27,696,432 (구성비율) 95.94% 1.22% 1.23% 0.32% 1.29% 100.00% 다. 재고자산 현황 등1) 최근 3사업년도의 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 제19(당)기(2017년) 제18기(2016년) 제17기(2015년) 비고 상 품 - - - - 제 품 - - - - 원재료 10,780,605 4,633,057 7,900,180 - 부재료 - - - - 미착품 86,071 43,015 936,946 - 소 계 10,866,676 4,676,073 8,837,126 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 9.65% 4.78% 8.71% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 15.6회 14.9회 11.4회 - 주) 당사는 단일사업부문으로 구성되어 있습니다. 2) 재고자산의 실사내용 등① 실사일자- 당사는 12월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사를 실시하고 있으며, 분기/반기의 경우에는 재고자산 실사를 생략합니다. 실사를 생략할 경우 입,출고 장부 및 해당 부서의 자체 재고파악 등의 방법을 이용하여 재고자산을 파악하고 있습니다. ② 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부- 외부 감사인은 당사의 재고실사에 입회, 확인하고 일부 항목에 대해 표본추출하거나 필요에 따라 전수 확인하여 그 실재성 및 완전성을 확인하고 있습니다. 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 2018.01.05 1 일 실사(입회)장소 김포 원재료 창고 실사(입회)대상 원재료 ③ 장기체화재고 등 내역- 해당사항 없습니다. 라. 공정 가치평가 내역 1. 평가방법 [금융자산]- 분류 당사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 취득목적에 따라 최초 인식시점에서 결정됩니다. (가) 당기손익인식금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하거나 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 경우 당기손익인식금융자산으로 분류합니다. 파생상품의 경우 위험회피회계를 적용하지 않는 경우에 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다.(나) 대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성화된 시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간 말 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. 당사의 대여금 및 수취채권은 재무상태표에 '매출채권', '기타채권', '현금및현금성자산' 및 '장ㆍ단기금융상품'으로 이루어져 있습니다.(다) 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생상품입니다. 매도가능금융자산은 보고기간후 12개월 이내에 만기가 도래하거나 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다.(라) 만기보유금융자산상환금액이 확정 또는 결정가능하고, 자산의 만기가 고정되었고 당사가 만기까지 보유하고자 하는 적극적인 의도와 능력이 있는 금융자산은 만기보유금융자산으로 분류합니다. 2) 인식과 측정금융자산의 정형화된 매매거래는 거래일(당사에서 자산을 매매하기로 약정한 날)에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 포괄손익계산서에 비용처리 하고 있습니다. 당사는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 당해 금융자산을 제거하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 이용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.'당기손익인식금융자산'의 공정가치 변동에 따른 손익은 발생기간에 포괄손익계산서상 '기타수익(비용)'으로 표시됩니다. 당기손익인식금융자산의 배당금수익은 당사의 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.외화표시 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치 변동은 상각후원가에 대한 외환차이와 기타 장부금액 변동으로 구성됩니다. 화폐성 유가증권의 외환차이는 당기손익으로 인식하며, 비화폐성 유가증권에 대한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류되는 화폐성 및 비화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 기타포괄손익누계액은 투자유가증권의 이익(손실)으로 포괄손익계산서에 반영됩니다.유효이자율법을 사용하여 계산한 매도가능금융자산의 이자는 금융수익으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 매도가능주식의 배당금은 당사의 배당금 수취 권리가 확정되는 시점에 금융수익의 일부로 포괄손익계산서에 인식됩니다.만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 당기손익으로 인식합니다.(7) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.(8) 금융자산의 손상1) 상각후원가로 측정하는 자산당사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 금융자산 또는 금융자산의 집합은 최초인식 후 하나이상의 사건('손상사건')이 발생한 결과를 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에 손상된 것으로 판단합니다. 당사가 상각후원가로 측정하는 자산이 손상되었다는 객관적인 증거를 판단하는데 사용하는 기준은 다음을 포함합니다.- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 - 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 다음과 같은 관측가능한 자료 (가) 금융자산의 집합에 포함된 차입자의 지급능력의 악화 (나) 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가 나 지역의 경제상황 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하며, 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 대여금 및 수취채권 또는 만기보유금융자산이 변동이자율 조건인 경우, 계약에 의해 결정된 현행 유효이자율을 손상차손을 측정하는 데 적용하는 할인율로 사용합니다. 당사는 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다.후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2. 공정가치의 평가 ① 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.-파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 값으로 구성됩니다. 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 한편, 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품은 취득원가로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 원가로 측정된 매도가능금융자산은 각각 1,925,879천원과 3,343,063천원입니다. ② 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기말: ―매도가능금융자산 113,100 407,527 - 520,627 ―통화선도자산 - - - - ―통화선도부채 - - - - 합 계 113,100 407,527 - 520,627 전기말: ―매도가능금융자산 115,800 401,768 - 517,568 ―통화선도자산 - 370,961 - 370,961 ―통화선도부채 - - - - 합 계 115,800 772,729 - 888,529 3. 유형자산의 재평가내역- 해당사항 없음 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 32_진행률적용수주계약현황(연결) 4. 진행률적용 수주계약 현황 (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 에스넷 - - 2017.01.01 2018.02.28 11,658 86 1,622 - 761 - 합 계 86 1,622 - 761 - * 연결기준 직전사업연도 매출액의 5% 이상인 수주 건은 1건이며, 당기말 수주잔고는 1,622백만원입니다. 발주처와 품목은 고객의 사정으로 표기하지 않았습니다. 마. 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없음 IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 감사의견 등대주회계법인은 당사의 제17기, 제18기 및 제19기감사를 수행하였고, 감사의견은 모두 적정입니다. 당사의 감사대상 종속기업은 무두 적정의견을 받았습니다. 당사의 종속회사는 제19기말 현재 5개사입니다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제19기(당기) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 제18기(전기) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 제17기(전전기) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 - 모든 종속회사가 회계감사인으로부터 적정의견을 받았습니다. [감사용역 체결현황] 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제19기(당기) 대주회계법인 분ㆍ반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 55 887 제18기(전기) 대주회계법인 분ㆍ반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 55 871 제17기(전전기) 대주회계법인 분ㆍ반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 60 858 [회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황] 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제19기(당기) - - - - - 제18기(전기) - - - - - 제17기(전전기) - - - - - - 해당사항 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 감사인은 2017년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상 및 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인으로 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로는 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 책임이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요 에스넷시스템(주)는 1999년 설립되어 컴퓨터 및 정보통신주변기기, 컴퓨터설비자문 등을 주요 사업으로 영위하며, 연결대상 종속회사를 국내 2개사, 해외 3개사를 거느린 연결지배기업입니다. 2017년 연결기준 매출 2,134억원, 영업이익 45.7억원, 당기순이익 17.8억원, 별도기준 매출 1,217억원, 영업이익 22.7억원, 당기순이익 9.9억원을 달성하였습니다. 재무적 측면에서는 연결기준 부채비율 106.8%, 자기자본비율 48.4%, ROE 2.5%, 별도기준 부채비율 88.2%, 자기자본비율 53.1%, ROE 1.7% 등의 재무구조를 유지하고 있습니다.2018년은 지난해에 이어 주요 매출처의 투자 기조 유지와 Mobile, Cloud, Big Data, Smart Factory 등 Mobile 영 역으로 시장확대을 통해 성장경영 계획을 수 립하였으며, 더불어 지속성장의 기반을 마련하기 위해 경영혁신활동 및 제도개선, 시스템 인프라 구축 등의 성숙경영을 실행해 나갈 예정입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 (가) 영업의 개황 연결기준으로 전년대비 매출은 40억원 증가한 2,134억원을 달성하였습니다. 이로 인한 영업이익은 45억원, 당기순이익은 약 18억원 달성하였습니다. 전년대비 매출 40억원 증가함과 동시에 매출원가 1.7% 개선 및 경비 절감, 대손충당금 환입 등의 영향으로 영업이익 45억원을 달성하며 흑자로 전환 되었습니다. 영업외수익에서는 전년대비 61억 감소한 28억원을 기록하였습니다. 이는 전년 분당빌딩 매각에 따른 처분이익과 보유주식처분 등의 특이사항이 없고, 당해연도 외환차익 감소에 기인합니다. 그러나, 영업외비용에서는 전년대비 23억원 절감하였습니다. 이는 외환차손 및 매도가능증권감액 등의 비용이 감소하였기 때문입니다. 이로인한 당기순이익은 약 18억원입니다. 별도기준으로 전년대비 매출은 약 125억원 증가한1,217억원, 영업이익은 60억원 증가하며 흑자전환에 주도적인 역할을 수행 하였습니다. 이로 인한 당기순이익은 약 10억원으로 마감하였습니다. 사업분야별로 살펴보면 주요 매출처인 삼성시장에서 38억원, 교육의료분야에서 41억원, 미디어 등 기타 분야에서 44억원 등 전분야에서 전년대비 고른 매출 증가세를 보였습니다. 또한 전년대비 매출원가가 2.6% 개선되어 영업이익 약 23억원을 달성하였습니다. 그 밖에 당기의 영업외손익으로는 이자손익 7.2억, 외환관련 손실 8.6억원, 매도가능증권감액손실 7.6억 등이 발생하여 총 8.7억원의 영업외손실이 발생하였으나, 법인세를 차감 후 약 10억원의 당기순이익을 달성하였습니다 (나) 공시대상 사업부문의 구분 연결회사의 경영진은 전략적 의사결정을 수립하는 영업단위를 연결회사의 영업부문으로 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 해당 구분은 NI 제품, 유지보수, 그리고 지역적으로는 인도네시아, 중국, 베트남 현지법인을 별도의 영업부문으로 구분하여 제품별, 시장별로 구분하고 있습니다. 당기와 전기의 영업부문의 부문별 정보(지역별정보 포함)는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 NI장비 유지보수등 인도네시아 중국 베트남 기타 연결조정 계 매출액 121,733,922 85,208,574 8,160,889 5,626,686 960,677 - (8,272,861) 213,417,889 내부매출액 (8,272,861) - - - - - 8,272,861 - 순매출액 113,461,062 85,208,574 8,160,889 5,626,686 960,677 - - 213,417,889 영업이익 2,276,117 1,216,690 562,106 803,200 9,520 (297,587) - 4,570,045 자산총액 112,586,803 41,963,882 7,915,100 2,573,019 4,967,460 8,959,123 (30,868,013) 148,097,375 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 (단위 : 천원) 구분 제19기 제18기 제17기 현금 및 현금성자산 20,521,138, 13,693,016 16,962,231 유동비율 171% 187% 166% 순차입금비율 (순차입금÷자본)*100 2.06% 1.25% 6.7% 2017년말 유동성 현금자산은 약 205억원으로 전년대비 약 68억원 증가하였습니다. 이는 2017년도에 프로젝트 종료 후 매출채권 조기 회수 영향입니다. 회사의 지급능력을 나타내는 유동비율은 2017년도에 다소 높아졌으나 3개년 평균 175%을 유지하고 있습니다. 단기차입금에 대한 순차입금비율은 2017년도 2.06%로 전년대비 다소 증가하였으나, 안정적인 수준을 유지하고 있습니다. 나. 자금조달당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.(1) 단기 차입금 (원화단위 : 천원) 구 분 차입종류 차입처 연이자율(%) 제19(당)기 제18(전)기 외화 원화 외화 원화 원화차입금 구매자금 CISCO캐피탈 1.9 - 1,895,264 - 881,239 합 계 - 1,895,264 - 881,239 (2) 장기차입금 (원화단위:천원) 구 분 차입종류 차입처 연이자율(%) 제19(당)기 제18(전)기 원화차입금 구매자금 CISCO캐피탈 - 117,403 156,537 합 계 117,403 156,537 유동성대체 (39,134) (39,134) 장기차입금 78,269 117,403 장기차입금은 연간 1회 39,134천원을 4년간 상환할 예정으로 2020년 만기입니다. 5. 부외거래 가. 충당 부채, 우발채무 및 약정사항 관련자세한 사항은 첨부된 "Ⅲ.재무에 관한 사항 연결재무제표 주석" 16.충당부채와 28.우발부채와 약정사항을 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 첨부된 " Ⅲ.재무에 관한 사항 연결재무제표 주석" 2.재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책을 참고하시기 바랍니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4명(박효대, 윤상화, 조태영, 조승필)과 사외이사 2명(이진학, 정태명)으로 구성되어 있으며, 이사회내 위원회는 두고 있지 않습니다. 나. 중요의결사항 등 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 등의 성명 비 고 이진학 정태명 제 1 회 2017.02.16 ① 제18기(2016. 1. 1 ~ 12. 31) 재무제표 승인의 건 ※ 외부감사인의 감사의견에 따라 이사회 승인 및 주주총회 보고로 예정임. 이에 감사보소서 수령 후 이사회의 최종 승인 예정임※ 재무제표 재승인 이사회 결의(예정)일 : 2017.3.7② 제18기 영업보고서 승인의 건③ 제18기 전자투표와 전자위임장 권유 시행의 건④ 제18기 정기주주총회 상정의안 결의의 건□ 보고사항- 감사보고, 영업보고, 외부감사인 선임보고, 재무제표 보고□ 부의사항- 제1호 의안 : 정관일부 변경의 건- 제2호 의안 : 이사 선임의 건제2-1호 의안 : 박효대 사내이사 중임의 건제2-2호 의안 : 윤상화 사내이사 중임의 건제2-3호 의안 : 조태영 사내이사 선임의 건제2-4호 의안 : 정태명 사외이사 선임의 건- 제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건- 제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건⑤ 제18기 정기주주총회 소집결의의 건⑥ 제19기 사업계획 승인의 건※ 보고사항① 내부회계관리제도 운영실태보고 가결 찬성찬성찬성찬성찬성찬성 - - 제 2 회 2017.03.07 제18기 재무제표 승인의 건(회계감사법인 감사보고서 제출에 따른 재무제표 최종승인) 가결 찬성 - - 제 3 회 2017.03.24(정기주주총회) ① 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건② 제2호 의안 : 이사 선임의 건제2-1호 의안 : 박효대 사내이사 중임의 건제2-2호 의안 : 윤상화 사내이사 중임의 건제2-3호 의안 : 조태영 사내이사 선임의 건제2-4호 의안 : 정태명 사외이사 선임의 건③ 제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건④ 제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 - - - - 제 4 회 2017.03.24 대표이사 선임의 건(각자대표 : 윤상화, 조태영) 가결 찬성 찬성 - 제 5 회 2017.05.29 자사주신탁 기한 연장의 건 가결 찬성 찬성 - 제 6 회 2017.08.10 제1호 보고 : 2017년 상반기 실적 보고제2호 보고 : 수원(망포)창고 매입 보고 - - - -매입 취소 제 7 회 2017.11.13 제1호 보고 : 2017년 3분기 실적 보고 - - - - - 제18기 정기주주총회(2017.03.24)에서 정태명씨를 사외이사로 신규 선임하였습니다. - 제7회 제2호 보고사항인 수원(망포)창고 매입을 진행하기 위해 보고사항으로 진행하였으나, 매도처와의 협의 중 결렬 되었습니다. 다. 이사회내 위원회 - 당사는 이시회 내 별도의 위원회를 두고 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성(1) 이사선출에 대한 독립성 기준 운영 여부 및 운영기준당사는 이사선출에 있어서 상법 제382조(이사의 선임), 상법 제542조의 8(사외이사의 선임)에 의거하여 선출하고 있습니다. 당사의 이사 중 상기 기준에서 요구하는 이사후보 결격사유에 해당하거나 이사로 선출된 이후에 결격사유에 해당된 경우는 없습니다. (2) 이사의 추천인, 활동분야, 최대주주등과의 관계당사는 사외이사를 선출하기 위한 별도의 위원회가 설치되어 있지 않습니다. [당사는 자산규모 2조원 미만으로써, 상법 제542조의8 제4항(동 시행령 제13조 제2항을 준용)에서 언급한 사외이사추천위원회를 설치해야 하는 주권상장법인의 범위에 해당되지 않습니다] 이사 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 등 과의 관계 박효대 이사회 전사 경영전반 총괄 - 특수관계인 윤상화 이사회 경영부문 총괄 - - 조태영 이사회 영업부문 총괄 - - 조승필 이사회 경영지원부문 - - 이진학 이사회 사외이사 - - 정태명 이사회 사외이사 - - 마. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 지원조직 조직명 주요담당업무 소속 직원의 현황 재무팀 이사회 지원 팀장 1, 차장 1, 과장 1,대리 1, 사원 1 (2) 사외이사 대상 교육 현황- 해당사항 없음 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사 1) 감사의 인적사항 성명 주 요 경 력 비 고 강윤구(상근) (주)제일기획 관리본부장(주)에스원 서울본부장삼성중공업(주) 감사 결격요건 없음 2) 감사의 독립성상근감사 1명을 두고 있으며, 회사의 업무와 회계의 감사 를 하고 있으며 선임 방법은 주주총회의 결의를 통해 선임하고 있습니다. 3) 감사의 주요활동 내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 참석여부 비 고 제 1 회 2017.02.16 ① 제18기(2016. 1. 1 ~ 12. 31) 재무제표 승인의 건 ※ 외부감사인의 감사의견에 따라 이사회 승인 및 주주총회 보고로 예정임. 이에 감사보소서 수령 후 이사회의 최종 승인 예정임※ 재무제표 재승인 이사회 결의(예정)일 : 2017.3.7② 제18기 영업보고서 승인의 건③ 제18기 전자투표와 전자위임장 권유 시행의 건④ 제18기 정기주주총회 상정의안 결의의 건□ 보고사항- 감사보고, 영업보고, 외부감사인 선임보고, 재무제표 보고□ 부의사항- 제1호 의안 : 정관일부 변경의 건- 제2호 의안 : 이사 선임의 건제2-1호 의안 : 박효대 사내이사 중임의 건제2-2호 의안 : 윤상화 사내이사 중임의 건제2-3호 의안 : 조태영 사내이사 선임의 건제2-4호 의안 : 정태명 사외이사 선임의 건- 제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건- 제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건⑤ 제18기 정기주주총회 소집결의의 건⑥ 제19기 사업계획 승인의 건※ 보고사항① 내부회계관리제도 운영실태보고 참석 - 제 2 회 2017.03.07 제18기 재무제표 재승인의 건(회계감사법인 감사보고서 제출에 따른 재무제표 최종승인) 참석 - 제 3 회 2017.03.24(정기주주총회) ① 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건② 제2호 의안 : 이사 선임의 건제2-1호 의안 : 박효대 사내이사 중임의 건제2-2호 의안 : 윤상화 사내이사 중임의 건제2-3호 의안 : 조태영 사내이사 선임의 건제2-4호 의안 : 정태명 사외이사 선임의 건③ 제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건④ 제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 참석 - 제 4 회 2017.03.24 대표이사 선임의 건(각자대표 : 윤상화, 조태영) 참석 - 제 5 회 2017.05.29 자사주신탁 기한 연장의 건 참석 - 제 6 회 2017.08.10 제1호 보고 : 2017년 상반기 실적 보고제2호 보고 : 수원(망포)창고 매입 보고 참석 -매입 취소 제 7 회 2017.11.13 제1호 보고 : 2017년 3분기 실적 보고 참석 - 나. 준법지배인 등 - 해당사항 없음 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도집중투표제, 서면투표제 및 전자투표제는 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권당사는 대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)블루로터스 최대주주 보통주 1,823,521 12.18 1,923,521 12.85 최대주주 박효대 최대주주의최대주주 보통주 932,640 6.23 932,640 6.23 (주)블루로터스의 최대주주 허인숙 박효대의특수관계인 보통주 1,251,253 8.35 1,151,253 7.69 - 고인영 임직원 보통주 0 0 2,000 0.01 신규취득 계 보통주 4,007,414 26.76 4,009,414 26.78 - - - - - - - ※ 2017. 12. 31일 주주명부를 근거로 작성 하였습니다※ 본 보고서 작성기준일 현재 의결권 없는 주식을 제외한 총수로 상기 지분율 산정함 [최대주주에 관한 사항]○ 최대주주 및 지분율당사의 최대주주는 (주)블루로터스이며, 그 지분율은 1,923,521주(12.85%)입니다. (주)블루로터스의 최대주주는 박효대(특수관계인 포함)이며 126,000주(90%)입니다. ○ 최대주주의 대표자 성 명 직위(상근여부) 출생연도 박 효 대 대표이사(상근) 1954년 ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 33_최대주주가단체인경우 (1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)블루로터스 5 박효대 39.0 - - - -