에스넷 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제 25 (당)분기 2023년 01월 01부터 2023년 03월 31일까지
제 24 (전)분기 2022년 01월 01부터 2022년 03월 31일까지
회사명 : 에스넷시스템 주식회사

1. 회사의 개요:당사는 네트워크통합(NI : Network Integration)을 근간으로 하는 소프트네트워크 솔루션 전문업체로서 네트워크 컨설팅, 네트워크 운영시스템 (NMS : Network Management System) 및 네트워크 보안 등 네트워크 관련 부가 서비스를 고객의 특성에 맞게 제공하는 사업을 주요 사업영역으로 하고 있습니다. 당사의 설립 시 자본금은 10억원이며 수차례의 유ㆍ무상증자 및 전환사채를 통하여 당분기말 현재 자본금은 9,137,153천원입니다. 대주주는 사내이사인 박효대와 그 특수관계자로 자기주식을 제외한 당분기말 현재 지분율은 29.32%입니다. 당사는 2000년 4월 25일자로 코스닥시장에 등록하였습니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준당사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

아래의 여러 개정사항과 해석서가 2023년부터 최초 적용되며, 당사의 중간요약재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익의 공시

3. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

① 금융자산

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	1,103,273	-	-	1,103,273

단기금융상품	1,689,192	213,254	-	1,902,446

매출채권	14,767,270	-	-	14,767,270

장ㆍ단기기타채권	16,351,892	-	-	16,351,892

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	663,899	-	663,899

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	7,687,535	7,687,535

장ㆍ단기리스채권	1,773,451	-	-	1,773,451

합 계	35,685,078	877,153	7,687,535	44,249,766

당분기 중 금융자산으로 부터 발생한 금융손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

이자수익	269,213	-	-	269,213

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	(6,480)	-	(6,480)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	-	17,084	17,084

외환차익	52,073	-	-	52,073

외환차손	(8,517)	-	-	(8,517)

외화환산이익	125,571	-	-	125,571

외화환산손실	(13)	-	-	(13)

금융상품평가이익	-	12,732	-	12,732

합 계	438,327	6,252	17,084	461,663

② 금융부채

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

장ㆍ단기차입금	28,807,673	-	28,807,673

매입채무	45,743,485	-	45,743,485

리스부채	3,891,224	-	3,891,224

전환사채	10,550,121	-	10,550,121

기타채무	4,058,412	-	4,058,412

파생상품부채	-	2,634,336	2,634,336

교환사채	4,019,632	-	4,019,632

금융보증부채	10,363	-	10,363

합 계	97,080,910	2,634,336	99,715,246

당분기 중 금융부채로부터 발생한 금융손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

이자비용	(859,467)	-	(859,467)

외환차익	2,108	-	2,108

외환차손	(383)	-	(383)

외화환산이익	29	-	29

외화환산손실	(10,371)	-	(10,371)

파생상품평가이익	-	32,814	32,814

사채상환이익	32,266	-	32,266

금융보증수익	12,023	-	12,023

합 계	(823,795)	32,814	(790,981)

2) 전기① 금융자산

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	12,137,134	-	-	12,137,134

단기금융상품	1,676,460	208,124	-	1,884,584

매출채권	52,459,555	-	-	52,459,555

장ㆍ단기기타채권	7,123,803	-	-	7,123,803

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	670,379	-	670,379

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	7,670,451	7,670,451

장ㆍ단기리스채권	1,886,665	-	-	1,886,665

합 계	75,283,617	878,503	7,670,451	83,832,571

전기중 금융자산으로부터 발생한 금융손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

이자수익	677,190	-	-	677,190

배당금수익	112,200	-	-	112,200

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	(79,320)	-	(79,320)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	-	14,268	14,268

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	-	(398,909)	(398,909)

외환차익	604,499	-	-	604,499

외환차손	(82,669)	-	-	(82,669)

외화환산손실	(451,173)	-	-	(451,173)

금융상품평가손실	-	(32,517)	-	(32,517)

합 계	860,047	(111,837)	(384,641)	363,569

② 금융부채

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

장ㆍ단기차입금	18,410,176	-	18,410,176

매입채무	51,788,883	-	51,788,883

장ㆍ단기전환사채	16,583,857	-	16,583,857

기타채무	9,727,421	-	9,727,421

장ㆍ단기리스부채	3,726,460	-	3,726,460

파생상품부채	-	4,383,793	4,383,793

교환사채	4,238,396	-	4,238,396

금융보증부채	14,723	-	14,723

합 계	104,489,916	4,383,793	108,873,709

전기 중 금융부채로부터 발생한 금융손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

이자비용	(3,151,406)	-	(3,151,406)

외환차익	9,747	-	9,747

외환차손	(7,977)	-	(7,977)

외화환산이익	21,478	-	21,478

외화환산손실	(316)	-	(316)

파생상품평가이익	-	3,146,574	3,146,574

사채상환이익	189,792	-	189,792

금융보증수익	43,618	-	43,618

합 계	(2,895,064)	3,146,574	251,510

(2) 금융상품의 공정가치① 공정가치 서열체계

당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 할 값으로 구성됩니다. 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

② 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말 :

-당기손익-공정가치 측정 금융자산	10,200	208,124	653,699	872,023

-기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	690,035	6,997,500	7,687,535

-파생상품부채	-	2,634,336	-	2,634,336

전기말 :

-당기손익-공정가치 측정 금융자산	16,680	208,124	653,699	878,503

-기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	672,951	6,997,500	7,670,451

-파생상품부채	-	4,383,793	-	4,383,793

(3) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	208,124	2	순자산가치평가법 등	-

653,699	3	순자산가치평가법 등	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	690,035	2	순자산가치평가법 등	-

6,997,500	3	순자산가치평가법, 현금흐름할인모형 등	성장율, 할인율 등

금융부채

파생상품부채	2,634,336	2	옵션가격결정모형	기초자산가격, 기초자산의 변동성

한편, 회사의 수준3으로 분류된 금융상품과 관련한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치변동은 중요하지 않습니다.

4. 사용제한 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	은행명	당분기	전기	제한내용

현금및현금성자산	하나은행	1,500,000	1,500,000	정기예금 질권설정

단기금융상품	하나은행	176,460	176,460	자사주 매입

5. 매출채권, 계약자산과 기타채권 등(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권, 계약자산과 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권과 계약자산	20,904,241	-	55,698,939	-

기타채권	14,947,698	1,404,194	5,661,413	1,462,390

-미수금	8,077,395	-	735,768	-

-미수수익	28,804	-	46,120	-

-대여금	5,477,638	861,796	3,513,477	1,130,163

-보증금	1,363,861	542,398	1,366,048	332,227

합 계	35,851,939	1,404,194	61,360,352	1,462,390

(2) 매출채권, 계약자산과 기타채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당분기말과 전기말 현재 총액 기준에 의한 매출채권, 계약자산과 기타채권의 금액과 대손충당금 및 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권, 계약자산과 기타채권 총장부금액	36,265,735	1,560,396	61,788,020	1,588,763

대손충당금:	(400,576)	(98,500)	(406,636)	(98,500)

-매출채권	(19,776)	-	(25,836)	-

-미수금	(380,800)	-	(380,800)	-

-보증금	-	(98,500)	-	(98,500)

현재가치할인차금:	(13,220)	(57,702)	(21,033)	(27,873)

-보증금	(13,220)	(57,702)	(21,033)	(27,873)

매출채권과 기타채권 순장부금액	35,851,939	1,404,194	61,360,352	1,462,390

(3) 당분기말 및 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 매출채권, 계약자산과 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유효이자율(%)	상각후원가	유효이자율(%)	상각후원가

보증금	4.61~10.26	2,004,759	1.90~6.20	1,796,775

6. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

선급비용	118,055	166,177

7. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

원재료	82,116,917	53,214,752

평가충당금	-	(264,438)

합 계	82,116,917	52,950,314

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	보유주식수	지분율	취득원가	장부가액

당분기	전기

지분증권 상장주식:

한국ANKOR유전	60,000	0.09%	304,500	10,200	16,680

채무증권:

케이런벤처스 3호 투자조합	81	7.12%	653,699	653,699	653,699

합 계	663,899	670,379

(2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	670,379	3,139,699

대체(주1)	-	(2,390,000)

공정가치 평가	(6,480)	(79,320)

기말잔액	663,899	670,379

(주1) 전기 중 PALOGEN, INC. 보유지분을 단기대여금으로 대체하였습니다.

9. 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	보유주식수	지분율	취득원가	장부가액

당분기	전기

지분증권 비상장주식:

한국정보통신공제조합	70	-	15,647	29,567	28,875

인프라닉스㈜	840,000	19.61%	697,500	697,500	697,500

소프트웨어공제조합	872	0.19%	490,603	660,468	644,076

㈜하이비(주1)	90,000	4.32%	500,000	-	-

㈜동행복권	960,000	12.00%	4,800,000	4,800,000	4,800,000

㈜쓰리디팩토리(주1)	562,100	3.88%	461,747	-	-

에스디플렉스㈜	25,000	17.50%	1,000,000	1,000,000	1,000,000

㈜넥스지인베스트먼트	100,000	7.52%	500,000	500,000	500,000

합 계	8,465,497	7,687,535	7,670,451

(주1) 피투자회사는 지속적인 영업손실로 인해 자본잠식 상태이며, 최근 결산일의 재무 정보를 입수할 수 없어 전액 손상 인식하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	7,670,451	8,035,446

취득	-	111,532

공정가치평가	17,084	(476,527)

기말잔액	7,687,535	7,670,451

10. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	결산월	지분율	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

㈜인성정보	대한민국	12월	21.61%	27,527,364	17,818,980	17,818,980

(2) 당분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	손상	기말

㈜인성정보	17,818,980	-	-	17,818,980

(3) 당분기말 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	㈜인성정보

자산	226,434,016

부채	153,721,036

자본	72,712,980

매출	69,119,214

당기순이익	(3,724,121)

총포괄손익	(3,729,853)

11. 종속기업투자(1) 당분기말 현재 당사의 종속기업에 대한 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	법인설립 및 소재지	당분기말 현재 지분관계	주요영업활동

㈜에스앤에프네트웍스	대한민국	지분율 100%	- 소프트웨어 자문ㆍ개발ㆍ유통업 및벤처기업의 창업ㆍ투자ㆍ투자자문업 등

굿어스㈜	대한민국	㈜에스앤에프네트웍스를 통해 간접지배하며 지분율 71.02%	- IT Infrastructure의 Management, Operation,Maintenance Service 등

굿어스데이터㈜	대한민국	㈜에스앤에프네트웍스를통해 간접지배하며 지분율 65.69%	- IT Infrastructure의 Management, Operation,Maintenance Service 등

굿어스스마트솔루션㈜	대한민국	㈜에스앤에프네트웍스를통해 간접지배하며 지분율 71.84%	- IT Infrastructure의 Management, Operation,Maintenance Service 등

PT. Snet Indonesia	인도네시아	지분율 99.19%	- 전자ㆍ전기ㆍ통신ㆍ무역ㆍ컨설팅 등

SNET IT(BEIJING) CO., LTD.	중국	지분율 100%	- 전자ㆍ전기ㆍ통신ㆍ무역ㆍ컨설팅 등

SNET VINA CO., LTD.	베트남	지분율 100%	- 전자ㆍ전기ㆍ통신ㆍ컨설팅 등

SNET SYSTEMS AMERICA INC.	미국	지분율 100%	- 전자ㆍ전기ㆍ통신ㆍ컨설팅 등

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	지분율	취득가액	장부가액

당분기	전기

㈜에스앤에프네트웍스 (주1)	100%	11,501,400	10,221,488	10,221,488

PT. Snet Indonesia (주2)	99.19%	5,210,008	-	-

SNET IT(BEIJING) CO., LTD.	100%	914,430	914,430	914,430

SNET VINA CO., LTD.	100%	590,614	590,614	590,614

SNET SYSTEMS AMERICA INC.	100%	1,139,350	1,139,350	1,139,350

합 계	19,355,802	12,865,882	12,865,882

(주1) 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초 도입 시 과거 회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용함에 따라 실제 취득가와 차이가 발생하였습니다.(주2) 자산성이 불확실한 관계로 전액 손상처리 하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	㈜에스앤에프네트웍스	굿어스㈜	굿어스 데이터㈜	굿어스 스마트솔루션㈜	PT. Snet Indonesia	SNET IT(BEIJING)CO., LTD.	SNET VINA CO., LTD.	SNET SYSTEMS AMERICA INC.

자산	17,100,472	20,639,586	36,553,754	6,798,433	3,012,471	7,013,612	2,181,931	11,050,772

부채	1,292,904	11,119,609	22,393,210	4,089,110	3,298,375	3,499,549	1,309,391	9,713,965

자본	15,807,568	9,519,977	14,160,544	2,709,323	(285,904)	3,514,063	872,540	1,336,807

매출	949,298	7,120,975	14,707,951	2,524,695	1,707,797	288,701	642,189	3,737,953

당기순손익	(16,740)	(285,306)	(76,279)	(150,506)	(322,538)	(344,155)	8,158	(76,464)

총포괄손익	(16,740)	(277,613)	(73,175)	(148,449)	(330,566)	(192,512)	36,396	(38,544)

② 전기

(단위: 천원)

구 분	㈜에스앤에프네트웍스	굿어스㈜	굿어스 데이터㈜	굿어스 스마트솔루션㈜	PT. Snet Indonesia	SNET IT(BEIJING)CO., LTD.	SNET VINA CO., LTD.	SNET SYSTEMS AMERICA INC.

자산	18,529,942	29,845,463	35,929,965	8,372,547	4,402,527	7,301,935	1,818,651	11,610,847

부채	2,705,634	20,047,873	21,796,376	5,514,775	4,357,865	3,595,360	982,507	10,235,495

자본	15,824,308	9,797,590	14,133,589	2,857,772	44,662	3,706,575	836,144	1,375,352

매출	4,661,185	48,937,754	63,773,805	9,547,232	7,142,488	10,070,713	4,497,886	9,429,774

당기순손익	(61,647)	(1,463,400)	1,069,963	(1,601,334)	(837,689)	(427,763)	222,231	147,546

총포괄손익	(114,204)	(1,391,716)	1,043,882	(1,553,616)	(802,273)	(514,335)	235,045	224,164

12. 유형자산(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역과 장부가액의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	비품	합계

취득원가:

기초금액	211,945	175,943	196,425	3,555,490	4,139,803

취득금액	-	-	-	-	-

처분금액	-	-	-	(34,942)	(34,942)

기말금액	211,945	175,943	196,425	3,520,548	4,104,861

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	31,157	180,420	2,976,928	3,188,505

처분금액	-	-	-	(26,758)	(26,758)

감가상각비	-	1,100	9,602	77,623	88,325

기말금액	-	32,257	190,022	3,027,793	3,250,072

장부금액:

기초금액	211,945	144,786	16,005	578,562	951,298

기말금액	211,945	143,686	6,403	492,755	854,789

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	비품	합계

취득원가:

기초금액	211,945	175,943	311,610	3,467,689	4,167,187

취득금액	-	-	-	87,801	87,801

처분금액	-	-	(115,185)	-	(115,185)

기말금액	211,945	175,943	196,425	3,555,490	4,139,803

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	26,758	253,440	2,634,049	2,914,247

처분금액	-	-	(115,183)	-	(115,183)

감가상각비	-	4,399	42,163	342,879	389,441

기말금액	-	31,157	180,420	2,976,928	3,188,505

장부금액:

기초금액	211,945	149,185	58,170	833,640	1,252,940

기말금액	211,945	144,786	16,005	578,562	951,298

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 감가상각비 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

매출원가	13,298	71,566

판매비와관리비	68,858	293,200

경상개발비	6,169	24,675

합 계	88,325	389,441

(3) 보험가입자산당분기말 현재 보험에 가입된 주요 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자산	부보금액	장부금액	보험회사

화재보험	비품 및 시설	2,545,000	492,755	흥국화재

동산종합보험	재고자산	8,000,000	82,116,917	삼성화재

13. 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역과 장부가액의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	기타의무형자산	시설이용권	합계

취득원가:

기초금액	10,754	1,303,017	1,453,555	2,767,326

취득금액	-	-	-	-

처분금액	-	-	-	-

기말금액	10,754	1,303,017	1,453,555	2,767,326

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	8,822	1,030,031	4,793	1,043,646

무형자산상각비	50	18,586	-	18,636

손상차손환입	-	-	-	-

기말금액	8,872	1,048,617	4,793	1,062,282

장부금액:

기초금액	1,932	272,986	1,448,762	1,723,680

기말금액	1,882	254,400	1,448,762	1,705,044

② 전기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	기타의무형자산	시설이용권	합계

취득원가:

기초금액	8,738	1,247,776	1,732,561	2,989,075

취득금액	2,016	55,241	231,994	289,251

처분금액	-	-	(511,000)	(511,000)

기말금액	10,754	1,303,017	1,453,555	2,767,326

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	8,738	965,244	4,793	978,775

무형자산상각비	84	64,787	-	64,871

기말금액	8,822	1,030,031	4,793	1,043,646

장부금액:

기초금액	-	282,532	1,727,768	2,010,300

기말금액	1,932	272,986	1,448,762	1,723,680

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산상각비의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

매출원가	11,113	34,778

판매비와관리비	7,500	30,000

경상개발비	23	93

합 계	18,636	64,871

(3) 비한정 내용연수(회원권)의 무형자산

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

골프회원권	720,400	720,400

콘도회원권 및 기타	728,362	728,362

합 계	1,448,762	1,448,762

당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 전환일 이전의 과거 회계기준에 따른 무형자산의 평가액을 취득원가로 적용하였고, 원가모형을 선택하여 매년 손상징후 유무 검토 후 회수가능액이 장부가액에 중요하게 미달하는 경우에만 당기손익에 반영하고 있습니다.

14. 차입금

당분기말 및 전기말 현재 단기 및 장기 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 단기 차입금

(단위: 천원)

구 분	차입종류	차입처	당기말이자율(%)	당분기	전기

원화차입금	운영자금	산업은행	4.45~5.92	8,000,000	5,000,000

운영자금	국민은행	4.81~7.22	4,500,000	5,250,000

운영자금	하나은행	6.01~6.35	4,000,000	3,000,000

운영자금	신한금융투자	6.50	3,000,000	-

구매자금	CISCO캐피탈	3.27	2,307,673	-

운영자금	씨티은행	5.78	2,000,000	2,000,000

운영자금	신한은행	7.79	2,000,000	-

운영자금	농협은행	6.24	1,000,000	-

운영자금	KB증권	6.50	1,000,000	-

운영자금	굿어스㈜	6.44	1,000,000	-

합 계	28,807,673	15,250,000

(2) 장기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입종류	차입처	당기말이자율(%)	당분기	전기

원화차입금	구매자금	CISCO캐피탈	3.27	-	3,160,176

유동성대체	-	(3,160,176)

장기차입금	-	-

(3) 당분기말 현재 차입금에 대한 담보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입 금액	기간	제공 담보	담보율

신한금융투자	3,000,000	2023.02.27 - 2023.08.26	인성정보㈜ 주식 3,900,000주	250%

KB증권	1,000,000	2023.02.27 - 2023.08.26	인성정보㈜ 주식 1,041,667주	200%

15. 기타채무 및 기타부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

미지급금	4,010,349	9,694,236

미지급비용	48,063	33,184

합 계	4,058,412	9,727,420

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

예수금	417,975	397,240

선수금	25,862	-

합 계	443,837	397,240

16. 전환사채(1) 당분기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제1회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채	제2회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채

액면가액	20,000,000,000원	5,000,000,000원

발행가액	20,000,000,000원	5,000,000,000원

액면이자율	0%	4%(매 3개월 후급)

만기보장수익율	0%	4%

사채발행일	2020년 11월 20일	2022년 11월 30일

사채만기일	2023년 11월 20일	2025년 11월 30일

상환방법	전환되지 않을 경우 만기일에 액면가액 및 보장이자를 일시 상환

전환 시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환가격(주1)	1주당 금 5,067원	1주당 금 5,264원

전환비율	100%	100%

전환청구기간	2021년 11월 20일 ~ 2023년 10월 20일	2023년 11월 30일 ~ 2025년 10월 30일

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 3개월 단위 연복리 0.0%를 가산한 금액을 조기상환 청구할 수 있음	사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 전환사채의 전자등록금액에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환수익율 연 4%가 적용된 조기상환을 청구할 수 있음

매도청구권(Call Option)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 1년이 되는날부터 2년이 되는날까지 매 3개월에 해당되는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부(40%)를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음당기말 현재 콜옵션 행사가 완료되었으며, 추가 행사 권리는 없음.	없음

전환가액의 조정	본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가

전환된 누적 주식수	2,199,088주	- 주

미전환된 잔여 주식수	1,364,042주	949,848주

(2) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	16,583,857	16,597,269

발행	-	3,947,565

이자비용	346,515	1,665,996

전환권 행사	(6,135,839)	(4,267,714)

상환권 행사	(244,412)	(1,359,259)

기말	10,550,121	16,583,857

(3) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제1차 발행 전환사채

전환사채(액면가액)	6,911,600	13,750,000

전환권조정	(424,189)	(1,154,488)

제2차 발행 전환사채

전환사채(액면가액)	5,000,000	5,000,000

전환권조정	(937,290)	(1,011,655)

전환사채 계	10,550,121	16,583,857

(4) 당분기말 및 전기말 현재 보유하는 전환사채에 대한 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

파생상품부채	1,768,966	-	3,406,939	-

(5) 당분기말 및 전기말 현재 보유하는 전환사채에 대한 파생금융상품의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

파생상품평가이익	-	3,146,574

파생상품평가손실	-	-

17. 교환사채 (1) 당분기말 현재 회사가 발행한 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제1회 무기명식 이권부무보증 사모 교환사채

액면가액	6,000,000,000원

발행가액	6,000,000,000원

액면이자율	0%

만기보장수익율	연복리 2%

사채발행일	2022년 12월 14일

사채만기일	2025년 12월 14일

상환방법	전환되지 않을 경우 만기일에 액면가액 및 106.1677%에 해당하는 금액을 일시 상환

전환 시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환가격	1주당 금 5,418원

전환비율	100%

전환청구기간	2023년 1월 14일 ~ 2025년 11월 14일

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음

전환가액의 조정	본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 교환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 그 외 주식 시가의 하락에 따른 전환가액의 조정은 없는 것으로 한다.

전환된 누적 주식수	92,284 주

미전환된 잔여 주식수	1,015,135주

(2) 당분기말 및 전기말의 교환사채 장부가액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	4,238,396	-

발행	-	4,104,771

이자비용	139,004	27,146

전환권 행사	142,232	106,479

상환권 행사	(500,000)	-

기말	4,019,632	4,238,396

(3) 당분기말 및 전기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

교환사채(액면가액)	5,500,000	6,000,000

교환권조정	(1,819,718)	(2,131,804)

교환사채 상환할증금	339,350	370,200

파생상품부채	865,370	976,854

교환사채 부채요소 계	4,885,002	5,215,250

교환권대가	686,488	748,896

교환사채 자본요소 계	686,488	748,896

(4) 당분기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 교환사채에 대한 파생금융상품의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

파생상품평가이익	32,814	-

파생상품평가손실	-	-

18. 리스(1) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역과 장부가액은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	차량운반구	건물	비품	합계

취득원가:

기초금액	1,363,747	2,329,701	12,580	3,706,028

취득금액	453,607	303,145	-	756,752

처분금액	(281,022)	(221,966)	-	(502,988)

기말금액	1,536,332	2,410,880	12,580	3,959,792

감가상각누계액:

기초금액	565,554	1,281,674	6,073	1,853,301

처분금액	(236,653)	(172,583)	-	(409,236)

감가상각비	91,176	287,559	1,301	380,036

기말금액	420,077	1,396,650	7,374	1,824,101

장부금액:

기초금액	798,193	1,048,027	6,507	1,852,727

기말금액	1,116,255	1,014,230	5,206	2,135,691

② 전기

(단위: 천원)

구 분	차량운반구	건물	비품	합계

취득원가:

기초금액	1,076,363	2,316,086	12,580	3,405,029

취득금액	484,842	451,112	-	935,954

처분금액	(197,458)	(437,497)	-	(634,955)

기말금액	1,363,747	2,329,701	12,580	3,706,028

감가상각누계액:

기초금액	460,714	726,227	868	1,187,809

처분금액	(193,521)	(437,497)	-	(631,018)

감가상각비	298,361	992,944	5,205	1,296,510

기말금액	565,554	1,281,674	6,073	1,853,301

장부금액:

기초금액	615,648	1,589,859	11,712	2,217,219

기말금액	798,193	1,048,027	6,507	1,852,727

(2) 당분기 및 전기 중 사용권자산 관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	(380,037)	(320,416)

리스부채 이자비용	(74,598)	(71,690)

복구충당부채 전입액	(8,775)	(19,500)

단기리스 관련 비용	(13,220)	(117,179)

소액리스 관련 비용	-	(16,039)

전대리스 이자수익	-	37,362

사용권자산해지이익	20,393	4,022

사용권자산해지손실	(589)	-

합 계	(456,826)	(503,440)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

1년 이내	1,461,262	1,403,535

1년 초과 5년 이내	2,966,841	2,781,773

소 계	4,428,103	4,185,308

차감: 현재가치 조정금액	(536,879)	(458,848)

리스부채의 현재가치	3,891,224	3,726,460

리스부채 측정 시 사용된 증분차입이자율은 5.06%입니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유동부채	1,216,175	1,195,259

비유동부채	2,675,049	2,531,201

합 계	3,891,224	3,726,460

(5) 당분기말 및 전기말 리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

1년 이내	568,675	575,773

1년 초과 5년 이내	1,420,504	1,578,172

소 계	1,989,179	2,153,945

차감: 현재가치 조정금액	(215,728)	(267,280)

리스채권의 현재가치	1,773,451	1,886,665

(6) 당분기말 및 전기말 현재 리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유동자산	963,767	460,264

비유동자산	809,684	1,426,401

합 계	1,773,451	1,886,665

19. 충당부채(1) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	전입(환입)	사용	기말

제품보증충당부채	485,202	101,374	(69,418)	517,158

계약손실충당부채	116,345	(44,495)	-	71,850

복구충당부채	218,465	(7,764)	-	210,701

합 계	820,012	49,115	(69,418)	799,709

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	전입(환입)	사용	기말

제품보증충당부채	226,173	673,345	(414,316)	485,202

계약손실충당부채	322,561	(206,216)	-	116,345

복구충당부채	210,430	8,035	-	218,465

합 계	759,164	475,164	(414,316)	820,012

(2) 제품보증충당부채당사는 제품매출에 대하여 약정기간동안 무상유지보수 의무를 부담하고 있으며, 과거 경험율에 의하여 향후 발생될 금액을 추정하여 제품보증충당부채로 계상하고 있습니다.(3) 계약손실충당부채당사는 당분기말 현재 수주금액을 상회하는 예상원가 발생 프로젝트에 대해 프로젝트를 수행함에 따라 예상되는 매출손실을 계약손실충당부채전입액으로 하여 매출원가에 가산하고 충당부채로 인식하고 있습니다.(4) 복구충당부채당사는 당분기말 현재 임차한 사무실에 대해 향후 복구 시 발생될 금액을 추정하여 복구충당부채로 계상하고 있습니다. 당 비용의 현재가치는 연 4.81%의 할인율을 사용하여 측정 하였습니다.

20. 종업원급여제도① 퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 동 제도로 당사는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 삼성증권(주)에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

확정급여채무의 현재가치	8,471,020	8,161,726

사외적립자산의 공정가치	(7,336,241)	(7,913,938)

재무상태표에 인식하는 부채	1,134,779	247,788

② 기타 종업원급여

당분기말 및 전기말 현재 종업원급여부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기종업원급여부채	648,088	731,098

장기종업원급여부채(주1)	83,231	97,536

(주1) 당사는 장기근속보상제도에 따라 지급이 예상되는 금액을 장기종업원급여부채 계정으로 인식하고 있습니다.

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	제품매출	용역매출	합계

외부고객으로부터 수익	11,344,314	15,865,105	27,209,419

한 시점에 인식	11,344,314	-	11,344,314

기간에 걸쳐 인식	-	15,865,105	15,865,105

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	제품매출	용역매출	합계

외부고객으로부터 수익	9,855,848	14,414,840	24,270,688

한 시점에 인식	9,855,848	-	9,855,848

기간에 걸쳐 인식	-	14,414,840	14,414,840

(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채당분기말 및 전기말 현재 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

이행한 수행의무와 관련된 계약자산	6,136,971	3,239,384

이행되지 않은 수행의무와 관련된 계약부채	(40,767,470)	(31,932,918)

(3) 당분기와 전기 중 계약부채와 관련하여 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초의 계약부채 잔액 중 인식한 수익	4,986,379	23,394,954

(4) 당분기와 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매출액	비율	매출액	비율

A사	2,929,809	10.77%	43,124,092	16.99%

B사	1,990,491	7.32%	40,718,907	16.04%

22. 판매비와관리비의 내역

당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

종업원 및 기타급여비용	2,360,748	2,536,399

감가상각비와 무형자산상각비	398,680	358,266

복리후생비	346,668	345,413

여비교통비	208,857	81,785

교육훈련비	18,178	21,308

차량유지비	30,206	28,844

소모품비	31,528	105,493

수선비	707	12,722

행사비	39,695	25,193

지급수수료	1,386,125	1,033,750

광고선전비	7,442	25,105

통신비	29,851	41,458

도서인쇄비	4,409	20,295

운반비	50,479	38,720

보험료	32,997	37,218

임차료	110,843	114,403

세금과공과	68,425	81,514

접대비	310,185	320,370

회의비	255,060	179,820

경상개발비	175,907	302,394

대손상각비(환입액)	(6,060)	33,727

제품보증충당부채전입(환입)액	101,374	(69,723)

주식보상비용	60,742	38,864

수도광열비	154,940	157,569

합 계	6,177,986	5,870,907

23. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 총 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

판관비	매출원가	합계	판관비	매출원가	합계

원재료의 사용액	-	23,213,385	23,213,385	-	12,409,528	12,409,528

외주비	-	(5,981,223)	(5,981,223)	-	5,405,439	5,405,439

급여	2,259,212	3,334,679	5,593,891	2,452,652	3,013,293	5,465,945

퇴직급여	232,075	307,184	539,259	194,617	285,780	480,397

상여금	10,493	11,250	21,743	139,750	98,500	238,250

감가상각비	398,515	69,847	468,362	358,483	65,857	424,340

무형자산상각비	7,523	11,113	18,636	7,523	8,706	16,229

복리후생비	366,006	731,671	1,097,677	374,489	667,598	1,042,087

여비교통비	210,833	388,273	599,106	82,261	184,978	267,239

교육훈련비	18,178	46,979	65,157	22,628	14,210	36,838

차량유지비	30,206	12,259	42,465	29,460	10,330	39,790

소모품비	31,533	8,667	40,200	105,503	22,620	128,123

수선비	707	55	762	12,722	280	13,002

행사비	39,695	-	39,695	25,193	-	25,193

지급수수료	1,386,125	68,130	1,454,255	1,036,970	20,918	1,057,888

광고선전비	7,442	-	7,442	25,105	-	25,105

통신비	29,851	7,426	37,277	41,758	4,917	46,675

도서인쇄비	4,459	1,177	5,636	20,295	1,378	21,673

운반비	50,479	9,468	59,947	38,733	8,462	47,195

보험료	32,997	584	33,581	37,123	759	37,882

임차료	112,159	33,047	145,206	115,195	19,390	134,585

세금과공과	69,246	23,245	92,491	82,721	17,623	100,344

접대비	310,185	16,577	326,762	320,370	14,633	335,003

회의비	255,209	166,132	421,341	179,967	102,556	282,523

제품보증충당부채전입(환입)액	101,374	-	101,374	(69,723)	-	(69,723)

대손상각비(환입액)	(6,060)	-	(6,060)	33,727	-	33,727

계약손실충당부채전입액	-	(44,495)	(44,495)	-	(322,561)	(322,561)

수도광열비	154,940	23,728	178,668	157,569	18,950	176,519

주식보상비용	64,604	42,718	107,322	45,816	11,661	57,477

재고충당부채전입액	-	(264,438)	(264,438)	-	-	-

합 계	6,177,986	22,237,438	28,415,424	5,870,907	22,085,805	27,956,712

24. 금융수익ㆍ비용 및 기타수익ㆍ비용

당분기 및 전분기 중 발생 금융수익ㆍ비용 및 기타수익ㆍ비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	538,829	1,639,645

이자수익	269,213	108,918

파생상품평가이익	32,814	1,488,213

배당금수익	-	11,400

외환차익	54,181	8,004

외화환산이익	125,600	17,983

금융보증수익	12,023	5,127

금융상품평가이익	12,732	-

사채상환이익	32,266	-

금융비용	(885,232)	(663,939)

이자비용	(859,467)	(586,512)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	(6,480)	(3,000)

외환차손	(8,900)	-

외화환산손실	(10,385)	(7,701)

금융보증비용	-	(56,478)

금융상품평가손실	-	(10,248)

기타수익	26,618	131,270

유형자산처분이익	1,231	8,181

잡이익	4,994	23,906

사용권자산해지이익	20,393	4,022

기타의영업외수익	-	95,161

기타비용	(10,167)	(3)

유형자산처분손실	(6,065)	-

잡손실	(3,513)	(3)

사용권자산해지손실	(589)	-

25. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	(146,727)	10,118

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(5,509)	199,299

자본에 직접가감된 이연법인세 변동액	(35,104)	(3,124)

법인세비용	(187,339)	206,293

26. 특수관계자거래(1) 지배ㆍ종속관계가 있는 회사는 다음과 같습니다.

성 격	회사명	당기말 현재 지분관계

종속기업	㈜에스앤에프네트웍스	지분율 100%

굿어스㈜	㈜에스앤에프네트웍스의 종속기업 71.02%

굿어스데이터㈜	㈜에스앤에프네트웍스의 종속기업 65.69%

굿어스스마트솔루션㈜	㈜에스앤에프네트웍스의 종속기업 71.84%

PT.Snet Indonesia	지분율 99.19%

SNET IT(BEIJING) CO., LTD.	지분율 100%

SNET VINA CO., LTD.	지분율 100%

SNET SYSTEMS AMERICA INC.	지분율 100%

주요주주	㈜블루로터스	주요주주

관계기업	㈜인성정보 및 그 종속기업	지분율 21.61%

㈜콜게이트	굿어스㈜의 관계기업 47.70%

에스넷아이씨티㈜	굿어스㈜의 관계기업 35.00%

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요거래(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

성 격	회사명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	굿어스㈜	매출 등	203,246	117,493

매입 등	219,463	971,598

사용권자산	198,349	-

기타의 수익	151	21,429

기타의 비용	27,177	-

굿어스데이터㈜	매입 등	516,272	413,451

기타의 수익	-	3,959

기타의 비용	7,269	1,890

굿어스스마트솔루션㈜	매출 등	252,129	-

매입 등	-	4,456

기타의 수익	-	4,053

기타의 비용	-	4,000

PT. SNET Indonesia	기타의 수익	1,653	3,513

기타의 비용	-	5,481

SNET IT(BEIJING) CO., LTD.	매출 등	23,363	53,403

매입 등	11,151	51,142

기타의 수익	1,241	314

기타의 비용	-	4,793

SNET VINA CO., LTD.	매출 등	-	-

매입 등	-	-

SNET SYSTEMS AMERICA INC.	매출 등	-	482,397

기타의 수익	40,903	1,300

기타의 비용	-	46,204

㈜에스앤에프네트웍스	매입 등	459,762	259,748

기타의 비용	8,905	8,905

주요주주	㈜블루로터스	매출 등	40,000	-

매입 등	2,559	2,306

기타의 비용	326,262	306,451

관계기업	㈜인성정보	매입 등	167,586	255,592

사용권자산	-	860,908

기타의 수익	82,659	65,721

기타의 비용	51,622	39,004

콜게이트㈜	매입 등	1,688	1,688

에스넷아이씨티㈜	매출 등	33,392	37,120

매입 등	115,727	149,855

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무(차입금 및 대여금은 제외)의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

성 격	회사명	계정과목	당분기	전기

종속기업	굿어스㈜	매출채권	176,135	276,685

금융리스채권	382,223	406,326

미수금	21,702	21,257

보증금	450,000	-

매입채무	188,710	1,905,802

미지급금	508,178	-

리스부채	120,490	-

굿어스데이터㈜	금융리스채권	75,184	79,925

미수금	5,383	5,391

매입채무	350,141	359,588

굿어스스마트솔루션㈜	매출채권	277,342	1,305,126

금융리스채권	74,829	79,547

미수금	3,867	3,774

매입채무	-	10,743

PT. SNET Indonesia	매출채권	164,275	159,676

미수금	1,653	-

미수수익	449	600

금융보증부채	449	600

SNET IT(BEIJING) CO., LTD.	매출채권	265,884	835,687

미수금	1,241	2,636

매입채무	359,390	403,431

미수수익	386	1,054

금융보증부채	386	1,054

SNET VINA CO., LTD..	매출채권	156,521	152,139

매입채무	-	78,187

미지급금	-	12,470

SNET SYSTEMS AMERICA INC.	매출채권	1,612,376	1,567,237

미수금	42,930	34,730

미수수익	12,277	23,252

금융보증부채	3,486	1,467

매입채무	-	5,533

㈜에스앤에프네트웍스	미수금	264	264

금융리스채권	153	608

매입채무	269,454	1,720,444

미지급금	3,265	42,865

주요주주	㈜블루로터스	매출채권	44,000	-

미수금	550	550

선급비용	38,221	56,699

금융리스채권	319	1,273

미지급금	114,946	123,182

관계기업	㈜인성정보 및 그 종속기업	미수금	79,832	81,714

금융리스채권	1,240,743	1,318,985

매입채무	138,518	234,623

미수수익	6,042	11,602

미지급금	17,265	18,358

금융보증부채	6,042	11,602

리스부채	2,364,249	2,513,339

㈜콜게이트	매입채무	1,238	1,238

에스넷아이씨티㈜	매출채권	36,731	282,240

매입채무	68,154	59,145

(주1) 당분기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 손실충당금 설정 및 손상차손환입액은 없습니다.(주2) 전기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 손실충당금 0원을 설정하고 있으며, 전기 중 인식된 손상차손은 11,293천원입니다.(4) 당분기말 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

㈜인성정보 및 그 종속기업	단기대여금	-	6,000,000	2,000,000	4,000,000

SNET SYSTEMS AMERICA INC.	단기대여금	1,394,030	-	1,068,080	325,950

굿어스㈜	단기대여금	1,000,000	-	1,000,000	-

합 계	2,394,030	6,000,000	4,068,080	4,325,950

2) 전기

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

SNET SYSTEMS AMERICA INC.	단기대여금	-	2,221,714	827,684	1,394,030

굿어스㈜	단기대여금	-	3,000,000	2,000,000	1,000,000

㈜인성정보 및 그 종속기업	단기대여금	-	14,000,000	14,000,000	-

합 계	-	19,221,714	16,827,684	2,394,030

(5) 당분기말 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 차입거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자명	기초	증가	감소	기말

㈜블루로터스	-	1,000,000	-	1,000,000

굿어스데이터㈜	-	4,000,000	4,000,000	-

주주 및 임직원	3,200,000	-	-	3,200,000

합 계	3,200,000	5,000,000	4,000,000	4,200,000

2) 전기

(단위: 천원)

특수관계자명	기초	증가	감소	기말

굿어스데이터㈜	-	7,000,000	7,000,000	-

㈜블루로터스	-	5,000,000	5,000,000	-

주주 및 임직원	-	3,200,000	-	3,200,000

합 계	-	15,200,000	12,000,000	3,200,000

(6) 당분기말 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	기초	증가	감소	기말

㈜인성정보	27,527,364	-	-	27,527,364

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공받거나 제공하고 있는 담보는 없습니다.

(8) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공하고 있는 보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구 분	보증처	보증한도	보증액	보증요율	제공처	지급보증기간

외화지급보증	PT.SNET Indonesia	USD 2,400,000	USD 1,390,000	0.37%	씨티은행	2022/10/17 ~2023/05/11

SNET IT(BEIJING) CO., LTD.	USD 2,400,000	USD 1,043,097	0.37%	씨티은행	2022/11/07 ~2023/04/28

SNET SYSTEMS AMERICA INC.	USD 3,600,000	USD 3,000,000	0.37%	씨티은행	2023/01/01 ~2023/07/10

원화지급보증	㈜인성정보 및 그 종속기업	7,240,000	7,240,000	0.125%~ 0.50%	서울보증보험 및 하나은행	2022/05/24 ~2023/12/31

(9) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	265,500	205,500

퇴직급여	-	38,209

주식기준보상	106,671	5,782

합 계	372,171	249,491

27. 우발채무와 약정사항(1) 보증기관 지급보증

(단위: 천원)

발생일	보증한도액	보증잔액	보증처	보증내역

2008.8.28 ~	50,237,910	27,878,731	소프트웨어공제조합	입찰, 계약 및 하자 보증보험 발급

2011.9.29 ~	1,843,271	1,843,271	서울보증보험	입찰, 계약 및 하자 보증보험 발급

(2) 금융기관 보증 및 차입 등 약정사항

(단위: 천원)

구분	금융기관명	한도금액	사용금액	여신잔액

구매자금대출	CISCO캐피탈	2,307,673	2,307,673	-

운영자금대출	산업은행	3,000,000	3,000,000	-

2,000,000	2,000,000	-

3,000,000	3,000,000	-

신한금융투자	3,000,000	3,000,000	-

신한은행	2,000,000	2,000,000	-

하나은행	1,000,000	1,000,000	-

3,000,000	3,000,000	-

농협은행	1,000,000	1,000,000	-

국민은행	2,500,000	2,500,000	-

1,500,000	1,500,000	-

500,000	500,000	-

KB증권	1,000,000	1,000,000	-

씨티은행	2,000,000	2,000,000	-

합계	27,807,673	27,807,673	-

(3) 담보제공자산당사는 영업보증과 관련 소프트웨어공제조합에 해당조합 출자금 644백만원을 담보로 제공하고 있습니다.

(4) 당사는 원자재 발주를 위해 CISCO장비는 Wells Fargo로부터 300억의 60일 구매 여신을, DellEMC장비는 Wells Fargo로부터 90억의 90일 구매 여신을 제공 받고 있습니다.(5) 제공하고 있는 지급보증당사는 당분기말 해외 현지법인 등의 현지금융에 대한 보증의 목적으로 지급보증 계약을 체결하였습니다(주석 26의 (8) 참고). (6) 당분기말 현재 당사는 한화손해보험㈜에 임직원단체상해보험을 가입하고 있으며, 부보금액은 107,070백만원입니다.(7) 당사가 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

(8) 당분기말 현재 당사는 한국예탁결제원에 자사주 1,015,135주를 담보로 제공하고 있습니다.

28. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 당사가 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	약정유형	부여일	부여수량	계약기간	가득조건	행사기간

1차	주식교부형	2019-07-01	191,200	5년 6개월	부여일로부터 2년 6개월간 근무	2022-01-01 ~ 2024-12-31

2차	주식교부형	2020-03-24	56,700	5년	부여일로부터 2년간 근무	2022-04-01 ~ 2025-03-31

3차	주식교부형	2020-12-01	24,500	5년 4개월	부여일로부터 2년 4개월간 근무	2023-04-01 ~ 2026-03-31

4차	주식교부형	2021-03-24	53,000	5년	부여일로부터 2년간 근무	2023-04-01 ~ 2026-03-31

5차	주식교부형	2022-01-04	73,800	5년 3개월	부여일로부터 2년 3개월간 근무	2024-04-01 ~ 2027-03-31

6차	주식교부형	2022-03-24	170,000	5년	부여일로부터 2년간 근무	2024-04-01 ~ 2027-03-31

7차	주식교부형	2023-03-29	175,500	5년	부여일로부터 2년간 근무	2025-04-01 ~ 2028-03-31

(2) 당분기말 현재 행사되지 않은 선택권의 수량은 다음과 같습니다.

구 분	(단위: 주)

기초 미행사부분	당기 부여 수량	당기 소멸 수량	미행사 기말 수량

1차	158,300	-	-	158,300

2차	47,400	-	-	47,400

3차	18,500	-	500	18,000

4차	43,000	-	-	43,000

5차	53,800	-	300	53,500

6차	164,000	-	6,000	158,000

7차	-	175,500	400	175,100

합 계	485,000	175,500	7,200	653,300

(3) 당분기 및 전기 중 발생한 주식보상원가는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	예상 총
주식보상원가 금액	당기 이전
누적 보상원가	당기인식
보상원가	잔여 보상비용

1차	630,351	630,351	-	-

2차	41,807	41,807	-	-

3차	53,838	49,405	4,433	-

4차	132,913	116,299	16,614	-

5차	237,647	106,213	25,813	105,621

6차	545,890	212,483	60,463	272,945

합 계	1,642,445	1,156,557	107,323	378,566

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	예상 총
주식보상원가 금액	전기 이전
누적 보상원가	전기인식
보상원가	잔여 보상비용

1차	630,351	630,351	-	-

2차	41,807	36,581	5,226	-

3차	55,334	29,440	19,965	5,929

4차	132,913	61,434	54,865	16,614

5차	238,980	-	106,213	132,766

6차	566,620	-	212,483	354,138

합 계	1,666,005	757,806	398,752	509,447

당사는 주식교부형에 대해 자본으로 인식하고 있습니다.

(4) 주식보상원가의 공정가치는 이항모형으로 측정하였으며, 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원, %)

구 분	차수	공정가치	주식가격	행사가격	주식가치변동성	기대 만기	무위험이자율

주식결제형	1차	3,982	7,970	8,440	56.51%	5년 6개월	1.54%

2차	882	3,810	8,440	49.97%	5년	1.47%

3차	2,991	6,850	7,100	48.52%	5년 4개월	1.38%

4차	3,091	7,390	7,170	44.91%	5년	1.55%

5차	4,442	9,350	8,210	46.07%	5년 3개월	2.14%

6차	3,455	7,880	8,050	47.39%	5년	2.69%

29. 위험관리 (1) 위험관리의 개요

당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등 다양한 재무적위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출하는데 영향을 주는 위의 위험들을 조기 식별하여 허용 가능한 수준까지 감소 또는제거하는 것을 위험관리의 목적으로 하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며,금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 당사의 경영진 및 내부감사에게 제출하고 있습니다. 당사의 경영진은 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험

신용위험은 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 기타유동금융자산,기타비유동금융자산에서도 발생합니다.

② 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

3개월 미만	3개월~1년	1 ~ 5년

당기말:

단기차입금	26,500,000	25,990,648	11,324,699	14,665,949	-

유동성장기부채	2,307,673	2,336,072	876,027	1,460,045	-

전환사채	10,550,121	11,911,600	-	11,911,600	-

매입채무	45,743,485	45,743,485	45,743,485	-	-

기타채무	4,058,412	4,058,412	4,058,412	-	-

리스부채	3,891,224	3,859,070	348,042	869,543	2,641,485

교환사채	4,019,632	5,500,000	-	5,500,000

파생상품부채	2,634,336	2,634,336	-	895,011	1,739,325

금융보증부채	10,363	10,363	-	10,363	-

합 계	99,715,246	102,043,986	62,350,665	35,312,511	4,380,810

전기말:

단기차입금	15,250,000	15,690,899	207,339	15,483,560	-

유동성장기부채	3,160,176	3,212,099	876,027	2,336,072	-

전환사채	16,583,857	18,750,000	-	13,750,000	5,000,000

매입채무	51,788,883	51,788,883	51,788,883	-	-

기타채무	9,727,421	9,727,421	9,727,421	-	-

리스부채	3,726,460	3,728,371	397,411	795,769	2,535,191

교환사채	4,238,396	6,000,000	-	-	6,000,000

파생상품부채	4,383,793	4,120,210	-	-	4,120,210

금융보증부채	14,723	14,723	1,467	13,256	-

합 계	108,873,709	113,032,606	62,998,548	32,378,657	17,655,401

③ 환위험당사는 원재료 수입 거래와 관련하여 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다.

④ 이자율위험관리당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

⑤ 가격위험관리당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 상장주식 및 채무증권과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 상장주식 및 채무증권의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 시장성이 있는 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다.

(4) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은부채비율, 순차입금비율 등의 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 필요한 경우 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다.

29. 현금흐름표(1) 영업에서 창출된 현금흐름당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익	(1,348,618)	(2,785,345)

2. 수익및비용의 조정	1,115,421	(137,088)

퇴직급여	539,259	480,397

감가상각비	468,362	424,339

무형자산상각비	18,636	16,229

제품보증충당부채전입(환입)액	101,374	(69,723)

이자수익	(269,213)	(108,919)

이자비용	859,467	586,513

배당수익	-	(11,400)

외화환산이익	(125,600)	(17,983)

외화환산손실	10,384	7,701

대손상각비(환입)	(6,060)	33,727

유형자산처분손실	6,065	-

유형자산처분이익	(1,231)	(8,181)

법인세비용	(187,339)	206,293

세금과공과	-	11,155

당기손익-공정가치금융자산평가손익	6,480	3,000

파생상품평가이익	(32,814)	(1,488,213)

계약손실충당부채전입액	(44,495)	(322,561)

재고자산충당부채전입액	(264,438)	-

금융상품평가이익	(12,732)	-

금융상품평가손실	-	10,248

사용권자산해지이익	(20,393)	(4,022)

사용권자산해지손실	589	-

주식보상비용	107,323	57,477

복리후생비	6,086	5,484

금융보증수익	(12,023)	(5,127)

금융보증비용	-	56,478

사채상환이익	(32,266)	-

3. 자산부채의 변동	(17,668,333)	(25,806,476)

매출채권의 감소(증가)	37,759,830	13,857,636

미수금의 감소(증가)	(7,318,468)	(1,742,231)

선급금의 감소(증가)	(13,952,487)	326,618

선급비용의 감소(증가)	48,122	30,409

기타당좌자산의 감소(증가)	10,863	(20,078)

재고자산의 감소(증가)	(28,902,165)	(22,568,378)

매입채무의 증가(감소)	(6,055,601)	(11,881,683)

미지급금의 증가(감소)	(5,690,670)	(1,856,948)

선수금의 증가(감소)	25,862	(6,790)

예수금의 증가(감소)	20,735	42,564

미지급세금의 증가(감소)	190,758	-

제품보증충당부채의 증가(감소)	(69,418)	(134,317)

사외적립자산의 증가(감소)	688,641	391,917

퇴직금등 지급액	(340,909)	(409,180)

계약자산의 감소(증가)	(2,897,587)	(2,400,712)

계약부채의 증가(감소)	8,834,552	590,456

종업원급여부채의 증가(감소)	(20,391)	(25,759)

합 계	(17,901,530)	(28,728,909)