에스넷 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 25 (당)분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
제 24 (전)분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
회사명 : 에스넷시스템 주식회사

1. 회사의 개요:당사는 네트워크통합(NI : Network Integration)을 근간으로 하는 소프트네트워크 솔루션 전문업체로서 네트워크 컨설팅, 네트워크 운영시스템 (NMS : Network Management System) 및 네트워크 보안 등 네트워크 관련 부가 서비스를 고객의 특성에 맞게 제공하는 사업을 주요 사업영역으로 하고 있습니다. 당사의 설립 시 자본금은 10억원이며 수차례의 유ㆍ무상증자 및 전환사채를 통하여 당분기말 현재 자본금은 9,216,437천원입니다. 최대주주는 ㈜블루로터스와 그 특수관계자로 자기주식을 제외한 당분기말 현재 지분율은 29.05%입니다. 당사는 2000년 4월 25일자로 코스닥시장에 등록하였습니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준당사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

아래의 여러 개정사항과 해석서가 2023년부터 최초 적용되며, 당사의 중간요약재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익의 공시

3. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

① 금융자산

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	3,837,101	-	-	3,837,101

단기금융상품	176,460	238,090	-	414,550

매출채권	21,493,554	-	-	21,493,554

장ㆍ단기기타채권	6,818,240	-	-	6,818,240

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	678,119	-	678,119

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	7,988,230	7,988,230

장ㆍ단기리스채권	1,552,225	-	-	1,552,225

합 계	33,877,580	916,209	7,988,230	42,782,019

당분기 중 금융자산으로 부터 발생한 금융손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

이자수익	625,075	-	-	625,075

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	7,740	-	7,740

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	-	12,218	12,218

외환차익	152,109	-	-	152,109

외환차손	(32,589)	-	-	(32,589)

외화환산이익	141,340	-	-	141,340

금융상품평가이익	-	14,444	-	14,444

합 계	885,935	22,184	12,218	920,337

② 금융부채

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

장ㆍ단기차입금	17,085,345	-	17,085,345

매입채무	41,929,421	-	41,929,421

리스부채	4,354,799	-	4,354,799

기타채무	4,259,274	-	4,259,274

파생상품부채	-	2,889,920	2,889,920

전환사채	10,246,314	-	10,246,314

교환사채	4,307,501	-	4,307,501

금융보증부채	291,138	-	291,138

합 계	82,473,792	2,889,920	85,363,712

당분기 중 금융부채로부터 발생한 금융손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

이자비용	(2,775,990)	-	(2,775,990)

외환차익	36,834	-	36,834

외환차손	(55,248)	-	(55,248)

외화환산손실	(6,002)	-	(6,002)

파생상품평가이익	-	1,063,803	1,063,803

파생상품평가손실	-	(1,055,724)	(1,055,724)

사채상환이익	31,942	-	31,942

금융보증수익	40,682	-	40,682

합 계	(2,727,783)	8,079	(2,719,703)

2) 전기① 금융자산

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	12,137,134	-	-	12,137,134

단기금융상품	1,676,460	208,124	-	1,884,584

매출채권	52,459,555	-	-	52,459,555

장ㆍ단기기타채권	7,123,803	-	-	7,123,803

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	670,379	-	670,379

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	7,670,451	7,670,451

장ㆍ단기리스채권	1,886,665	-	-	1,886,665

합 계	75,283,617	878,503	7,670,451	83,832,571

전기중 금융자산으로부터 발생한 금융손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

이자수익	677,190	-	-	677,190

배당금수익	112,200	-	-	112,200

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	(79,320)	-	(79,320)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	-	14,268	14,268

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	-	(398,909)	(398,909)

외환차익	604,499	-	-	604,499

외환차손	(82,669)	-	-	(82,669)

외화환산손실	(451,173)	-	-	(451,173)

금융상품평가손실	-	(32,517)	-	(32,517)

합 계	860,047	(111,837)	(384,641)	363,569

② 금융부채

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

장ㆍ단기차입금	18,410,176	-	18,410,176

매입채무	51,788,883	-	51,788,883

리스부채	3,726,460	-	3,726,460

기타채무	9,727,421	-	9,727,421

파생상품부채	-	4,383,793	4,383,793

전환사채	16,583,857	-	16,583,857

교환사채	4,238,396	-	4,238,396

금융보증부채	14,723	-	14,723

합 계	104,489,916	4,383,793	108,873,709

전기 중 금융부채로부터 발생한 금융손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

이자비용	(3,151,406)	-	(3,151,406)

외환차익	9,747	-	9,747

외환차손	(7,977)	-	(7,977)

외화환산이익	21,478	-	21,478

외화환산손실	(316)	-	(316)

파생상품평가이익	-	3,146,574	3,146,574

사채상환이익	189,792	-	189,792

금융보증수익	43,618	-	43,618

합 계	(2,895,064)	3,146,574	251,510

(2) 금융상품의 공정가치① 공정가치 서열체계

당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 할 값으로 구성됩니다. 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

② 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말 :

-당기손익-공정가치 측정 금융자산	24,420	238,090	653,699	916,209

-기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	990,730	6,997,500	7,988,230

-파생상품부채	-	2,889,920	-	2,889,920

전기말 :

-당기손익-공정가치 측정 금융자산	16,680	208,124	653,699	878,503

-기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	672,951	6,997,500	7,670,451

-파생상품부채	-	4,383,793	-	4,383,793

(3) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	238,090	2	순자산가치평가법 등	-

653,699	3	순자산가치평가법 등	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	990,730	2	순자산가치평가법 등	-

6,997,500	3	순자산가치평가법, 현금흐름할인모형 등	성장율, 할인율 등

금융부채

파생상품부채	2,889,920	2	옵션가격결정모형	기초자산가격, 기초자산의 변동성

한편, 회사의 수준3으로 분류된 금융상품과 관련한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치변동은 중요하지 않습니다.

4. 사용제한 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	은행명	당분기	전기	제한내용

현금및현금성자산	하나은행	-	1,500,000	정기예금 질권설정

단기금융상품	신한금융투자	176,460	176,460	자사주 매입

5. 매출채권, 계약자산과 기타채권 등(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권, 계약자산과 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권과 계약자산	27,956,244	-	55,698,939	-

기타채권	5,319,764	1,498,476	5,661,413	1,462,390

-미수금	1,237,184	-	735,768	-

-미수수익	350,002	-	46,120	-

-대여금	3,032,705	291,988	3,513,477	1,130,163

-보증금	699,873	1,206,488	1,366,048	332,227

합 계	33,276,008	1,498,476	61,360,352	1,462,390

(2) 매출채권, 계약자산과 기타채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당분기말과 전기말 현재 총액 기준에 의한 매출채권, 계약자산과 기타채권의 금액과 대손충당금 및 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권, 계약자산과 기타채권 총장부금액	33,905,195	1,735,588	61,788,020	1,588,763

대손충당금:	(596,680)	(98,500)	(406,636)	(98,500)

-매출채권	(17,896)	-	(25,836)	-

-대여금	(197,984)	-	-	-

-미수금	(380,800)	-	(380,800)	-

-보증금	-	(98,500)	-	(98,500)

현재가치할인차금:	(32,508)	(138,612)	(21,033)	(27,873)

-보증금	(32,508)	(138,612)	(21,033)	(27,873)

매출채권과 기타채권 순장부금액	33,276,008	1,498,476	61,360,352	1,462,390

(3) 당분기말 및 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 매출채권, 계약자산과 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유효이자율(%)	상각후원가	유효이자율(%)	상각후원가

보증금	4.61~10.26	2,004,861	1.90~6.20	1,796,775

6. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

선급비용	155,497	166,177

7. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

원재료	92,637,821	53,214,752

평가충당금	-	(264,438)

합 계	92,637,821	52,950,314

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	보유주식수	지분율	취득원가	장부가액

당분기	전기

지분증권 상장주식:

한국ANKOR유전	60,000	0.09%	304,500	24,420	16,680

채무증권:

케이런벤처스 3호 투자조합	65	7.12%	653,699	653,699	653,699

합 계	678,119	670,379

(2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	670,379	3,139,699

대체(주1)	-	(2,390,000)

공정가치 평가	7,740	(79,320)

기말잔액	678,119	670,379

(주1) 전기 중 PALOGEN, INC. 보유지분을 단기대여금으로 대체하였습니다.

9. 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	보유주식수	지분율	취득원가	장부가액

당분기	전기

지분증권 비상장주식:

한국정보통신공제조합	70	-	15,647	29,567	28,875

인프라닉스㈜	840,000	19.61%	697,500	697,500	697,500

소프트웨어공제조합	1,269	-	791,298	961,163	644,076

㈜하이비(주1)	90,000	4.32%	500,000	-	-

㈜동행복권	960,000	12.00%	4,800,000	4,800,000	4,800,000

㈜쓰리디팩토리(주1)	562,100	3.88%	461,747	-	-

에스디플렉스㈜	25,000	17.50%	1,000,000	1,000,000	1,000,000

㈜넥스지인베스트먼트	100,000	7.52%	500,000	500,000	500,000

합 계	8,766,192	7,988,230	7,670,451

(주1) 피투자회사는 지속적인 영업손실로 인해 자본잠식 상태이며, 최근 결산일의 재무 정보를 입수할 수 없어 전액 손상 인식하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	7,670,451	8,035,446

취득	300,695	111,532

공정가치평가	17,084	(476,527)

기말잔액	7,988,230	7,670,451

10. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	결산월	지분율	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

㈜인성정보	대한민국	12월	18.37%	27,527,364	15,142,570	17,818,980

(2) 당분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	기말

㈜인성정보	17,818,980	-	(2,676,410)	15,142,570

(3) 당분기말 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	㈜인성정보

자산	237,241,902

부채	164,722,804

자본	72,519,098

매출	245,114,454

당기순이익	(4,391,026)

총포괄손익	(4,567,506)

11. 종속기업투자(1) 당분기말 현재 당사의 종속기업에 대한 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	법인설립 및 소재지	당분기말 현재 지분관계	주요영업활동

㈜에스앤에프네트웍스	대한민국	지분율 100%	- 소프트웨어 자문ㆍ개발ㆍ유통업 및벤처기업의 창업ㆍ투자ㆍ투자자문업 등

굿어스㈜	대한민국	㈜에스앤에프네트웍스를 통해 간접지배하며 지분율 71.02%	- IT Infrastructure의 Management, Operation,Maintenance Service 등

굿어스데이터㈜	대한민국	㈜에스앤에프네트웍스를통해 간접지배하며 지분율 65.69%	- IT Infrastructure의 Management, Operation,Maintenance Service 등

굿어스스마트솔루션㈜	대한민국	㈜에스앤에프네트웍스를통해 간접지배하며 지분율 71.84%	- IT Infrastructure의 Management, Operation,Maintenance Service 등

PT. Snet Indonesia	인도네시아	지분율 99.19%	- 전자ㆍ전기ㆍ통신ㆍ무역ㆍ컨설팅 등

SNET IT(BEIJING) CO., LTD.	중국	지분율 100%	- 전자ㆍ전기ㆍ통신ㆍ무역ㆍ컨설팅 등

SNET VINA CO., LTD.	베트남	지분율 100%	- 전자ㆍ전기ㆍ통신ㆍ컨설팅 등

SNET SYSTEMS AMERICA INC.	미국	지분율 100%	- 전자ㆍ전기ㆍ통신ㆍ컨설팅 등

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	지분율	취득가액	장부가액

당분기	전기

㈜에스앤에프네트웍스 (주1)	100%	11,501,400	10,221,488	10,221,488

PT. Snet Indonesia (주2)	99.19%	5,210,008	-	-

SNET IT(BEIJING) CO., LTD.	100%	914,430	914,430	914,430

SNET VINA CO., LTD.	100%	590,614	590,615	590,614

SNET SYSTEMS AMERICA INC.	100%	1,139,350	1,139,350	1,139,350

합 계	19,355,802	12,865,883	12,865,882

(주1) 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초 도입 시 과거 회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용함에 따라 실제 취득가와 차이가 발생하였습니다.(주2) 자산성이 불확실한 관계로 전액 손상처리 하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	㈜에스앤에프네트웍스	굿어스㈜	굿어스 데이터㈜	굿어스 스마트솔루션㈜	PT. Snet Indonesia	SNET IT(BEIJING)CO., LTD.	SNET VINA CO., LTD.	SNET SYSTEMS AMERICA INC.

자산	17,851,509	21,005,530	33,337,623	9,495,988	2,845,085	6,341,040	2,153,687	22,505,185

부채	2,078,554	10,593,377	18,056,255	6,388,326	3,470,591	2,188,186	1,101,826	20,677,924

자본	15,772,955	10,412,153	15,281,368	3,107,662	(625,506)	4,152,854	1,051,861	1,827,261

매출	3,324,862	23,520,324	47,414,471	13,962,303	2,959,798	3,651,099	2,375,870	29,611,099

당기순손익	(51,352)	599,627	901,278	247,830	(667,994)	389,562	193,567	355,636

총포괄손익	(51,352)	614,563	904,398	249,889	(670,168)	446,279	215,717	451,909

② 전기

(단위: 천원)

구 분	㈜에스앤에프네트웍스	굿어스㈜	굿어스 데이터㈜	굿어스 스마트솔루션㈜	PT. Snet Indonesia	SNET IT(BEIJING)CO., LTD.	SNET VINA CO., LTD.	SNET SYSTEMS AMERICA INC.

자산	18,529,942	29,845,463	35,929,965	8,372,547	4,402,527	7,301,935	1,818,651	11,610,847

부채	2,705,634	20,047,873	21,796,376	5,514,775	4,357,865	3,595,360	982,507	10,235,495

자본	15,824,308	9,797,590	14,133,589	2,857,772	44,662	3,706,575	836,144	1,375,352

매출	4,661,185	48,937,754	63,773,805	9,547,232	7,142,488	10,070,713	4,497,886	9,429,774

당기순손익	(61,647)	(1,463,400)	1,069,963	(1,601,334)	(837,689)	(427,763)	222,231	147,546

총포괄손익	(114,204)	(1,391,716)	1,043,882	(1,553,616)	(802,273)	(514,335)	235,045	224,164

12. 유형자산(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역과 장부가액의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	비품	합계

취득원가:

기초금액	211,945	175,943	196,425	3,555,490	4,139,803

취득금액	-	-	-	2,900	2,900

처분금액	-	-	-	(34,942)	(34,942)

기말금액	211,945	175,943	196,425	3,523,448	4,107,761

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	31,157	180,420	2,976,928	3,188,505

처분금액	-	-	-	(26,758)	(26,758)

감가상각비	-	3,299	16,003	209,226	228,528

기말금액	-	34,456	196,423	3,159,396	3,390,275

장부금액:

기초금액	211,945	144,786	16,005	578,562	951,298

기말금액	211,945	141,487	2	364,052	717,486

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	비품	합계

취득원가:

기초금액	211,945	175,943	311,610	3,467,689	4,167,187

취득금액	-	-	-	87,801	87,801

처분금액	-	-	(115,185)	-	(115,185)

기말금액	211,945	175,943	196,425	3,555,490	4,139,803

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	26,758	253,440	2,634,049	2,914,247

처분금액	-	-	(115,183)	-	(115,183)

감가상각비	-	4,399	42,163	342,879	389,441

기말금액	-	31,157	180,420	2,976,928	3,188,505

장부금액:

기초금액	211,945	149,185	58,170	833,640	1,252,940

기말금액	211,945	144,786	16,005	578,562	951,298

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 감가상각비 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	39,850	57,243

판매비와관리비	173,234	223,614

경상개발비	15,444	18,506

합 계	228,527	299,363

(3) 보험가입자산당분기말 현재 보험에 가입된 주요 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자산	부보금액	장부금액	보험회사

화재보험	비품 및 시설	2,545,000	364,053	흥국화재

동산종합보험	재고자산	8,000,000	37,502,591	삼성화재

13. 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역과 장부가액의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	기타의무형자산	시설이용권	합계

취득원가:

기초금액	10,754	1,303,017	1,453,555	2,767,326

취득금액	4,274	-	-	4,274

처분금액	-	-	-	-

기말금액	15,028	1,303,017	1,453,555	2,771,600

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	8,822	1,030,031	4,793	1,043,646

무형자산상각비	338	55,783	-	56,121

손상차손환입	-	-	-	-

기말금액	9,160	1,085,814	4,793	1,099,767

장부금액:

기초금액	1,932	272,986	1,448,762	1,723,680

기말금액	5,868	217,203	1,448,762	1,671,833

② 전기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	기타의무형자산	시설이용권	합계

취득원가:

기초금액	8,738	1,247,776	1,732,561	2,989,075

취득금액	2,016	55,241	231,994	289,251

처분금액	-	-	(511,000)	(511,000)

기말금액	10,754	1,303,017	1,453,555	2,767,326

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	8,738	965,244	4,793	978,775

무형자산상각비	84	64,787	-	64,871

기말금액	8,822	1,030,031	4,793	1,043,646

장부금액:

기초금액	-	282,532	1,727,768	2,010,300

기말금액	1,932	272,986	1,448,762	1,723,680

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	33,525	25,498

판매비와관리비	22,500	22,500

경상개발비	96	70

합 계	56,121	48,068

(3) 비한정 내용연수(회원권)의 무형자산

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

골프회원권	720,400	720,400

콘도회원권 및 기타	728,362	728,362

합 계	1,448,762	1,448,762

당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 전환일 이전의 과거 회계기준에 따른 무형자산의 평가액을 취득원가로 적용하였고, 원가모형을 선택하여 매년 손상징후 유무 검토 후 회수가능액이 장부가액에 중요하게 미달하는 경우에만 당기손익에 반영하고 있습니다.

14. 차입금

당분기말 및 전기말 현재 단기 및 장기 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 단기 차입금

(단위: 천원)

구 분	차입종류	차입처	당기말이자율(%)	당분기	전기

원화차입금	운영자금	국민은행	5.79~7.09	1,500,000	5,250,000

운영자금	산업은행	5.55~6.34	3,500,000	5,000,000

운영자금	하나은행	5.84~6.35	3,503,706	3,000,000

운영자금	신한금융투자	6.50	3,000,000	-

운영자금	씨티은행	5.75	2,000,000	2,000,000

운영자금	KB증권	6.50	3,000,000	-

구매자금	CISCO캐피탈	3.27	581,639	-

합 계	17,085,345	15,250,000

(2) 장기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입종류	차입처	당기말이자율(%)	당분기	전기

원화차입금	구매자금	CISCO캐피탈	3.27	-	3,160,176

유동성대체	-	(3,160,176)

장기차입금	-	-

(3) 당분기말 현재 차입금에 대한 담보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입 금액	기간	제공 담보

신한금융투자	3,000,000	2023.02.27 - 2024.02.26	인성정보㈜ 주식 3,125,000주

KB증권	1,000,000	2023.02.27 - 2024.02.26	인성정보㈜ 주식 1,041,667주

KB증권	2,000,000	2023.04.10 - 2023.12.09	인성정보㈜ 주식 2,061,856주

15. 기타채무 및 기타부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

미지급금	4,179,793	9,694,236

미지급비용	79,481	33,184

합 계	4,259,274	9,727,420

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

예수금	427,469	397,240

선수금	183,401	-

합 계	610,870	397,240

16. 전환사채(1) 당분기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제1회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채	제2회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채

액면가액	20,000,000,000원	5,000,000,000원

발행가액	20,000,000,000원	5,000,000,000원

액면이자율	0%	4%(매 3개월 후급)

만기보장수익율	0%	4%

사채발행일	2020년 11월 20일	2022년 11월 30일

사채만기일	2023년 11월 20일	2025년 11월 30일

상환방법	전환되지 않을 경우 만기일에 액면가액 및 보장이자를 일시 상환

전환 시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환가격(주1)	1주당 금 5,029원	1주당 금 4,955원

전환비율	100%	100%

전환청구기간	2021년 11월 20일 ~ 2023년 10월 20일	2023년 11월 30일 ~ 2025년 10월 30일

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 3개월 단위 연복리 0.0%를 가산한 금액을 조기상환 청구할 수 있음	사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 전환사채의 전자등록금액에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환수익율 연 4%가 적용된 조기상환을 청구할 수 있음

매도청구권(Call Option)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 1년이 되는날부터 2년이 되는날까지 매 3개월에 해당되는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부(40%)를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음당기말 현재 콜옵션 행사가 완료되었으며, 추가 행사 권리는 없음.	없음

전환가액의 조정	본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가

전환된 누적 주식수	2,357,659주	- 주

미전환된 잔여 주식수	1,215,271주	1,009,082주

(2) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	16,583,857	16,597,269

발행	-	3,947,565

이자비용	762,126	1,665,996

전환권 행사	(6,822,992)	(4,267,714)

상환권 행사	(276,677)	(1,359,259)

기말	10,246,314	16,583,857

(3) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제1차 발행 전환사채

전환사채(액면가액)	6,111,600	13,750,000

전환권조정	(83,787)	(1,154,488)

제2차 발행 전환사채

전환사채(액면가액)	5,000,000	5,000,000

전환권조정	(781,499)	(1,011,655)

전환사채 계	10,246,314	16,583,857

(4) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해, 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익 조정후 법인세비용 차감전 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	취득 시

제1차 발행 전환사채 전환권	62,057	2,532,984	3,424,180

제2차 발행 전환사채 전환권	1,832,770	873,955	567,527

합 계	1,894,827	3,406,939	3,991,707

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

법인세비용 차감전 계속사업손익	750,206	(183,115)

평가손익	104,988	3,432,231

평가손익 제외 법인세비용 차감전 계속사업손익	645,218	(3,615,346)

17. 교환사채 (1) 당분기말 현재 회사가 발행한 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제1회 무기명식 이권부무보증 사모 교환사채

액면가액	6,000,000,000원

발행가액	6,000,000,000원

액면이자율	0%

만기보장수익율	연복리 2%

사채발행일	2022년 12월 14일

사채만기일	2025년 12월 14일

상환방법	전환되지 않을 경우 만기일에 액면가액 및 106.1677%에 해당하는 금액을 일시 상환

전환 시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환가격	1주당 금 5,418원

전환비율	100%

전환청구기간	2023년 1월 14일 ~ 2025년 11월 14일

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음

전환가액의 조정	본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 교환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 그 외 주식 시가의 하락에 따른 전환가액의 조정은 없는 것으로 한다.

전환된 누적 주식수	92,284주

미전환된 잔여 주식수	1,015,135주

(2) 당분기말 및 전기말의 교환사채 장부가액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	4,238,396	-

발행	-	4,211,250

이자비용	426,873	27,146

교환권 행사	(357,768)	-

기말	4,307,501	4,238,396

(3) 당분기말 및 전기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

교환사채(액면가액)	5,500,000	6,000,000

교환권조정	(1,531,849)	(2,131,804)

교환사채 상환할증금	339,350	370,200

파생상품부채	995,093	976,854

교환사채 부채요소 계	5,302,594	5,215,250

교환권대가	686,488	748,896

교환사채 자본요소 계	686,488	748,896

(4) 당분기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 교환사채에 대한 파생금융상품의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

파생상품평가손실	(958,815)	-

18. 리스(1) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역과 장부가액은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	차량운반구	건물	비품	합계

취득원가:

기초금액	1,363,747	2,329,701	12,580	3,706,028

취득금액	688,364	1,623,238	-	2,311,602

처분금액	(374,388)	(1,306,421)	-	(1,680,809)

기말금액	1,677,723	2,646,518	12,580	4,336,821

감가상각누계액:

기초금액	565,554	1,281,674	6,073	1,853,301

처분금액	(302,044)	(1,257,038)	-	(1,559,082)

감가상각비	264,402	881,182	3,904	1,149,487

기말금액	527,912	905,818	9,977	1,443,706

장부금액:

기초금액	798,193	1,048,027	6,507	1,852,727

기말금액	1,149,811	1,740,700	2,603	2,893,115

② 전기

(단위: 천원)

구 분	차량운반구	건물	비품	합계

취득원가:

기초금액	1,076,363	2,316,086	12,580	3,405,029

취득금액	484,842	451,112	-	935,954

처분금액	(197,458)	(437,497)	-	(634,955)

기말금액	1,363,747	2,329,701	12,580	3,706,028

감가상각누계액:

기초금액	460,714	726,227	868	1,187,809

처분금액	(193,521)	(437,497)	-	(631,018)

감가상각비	298,361	992,944	5,205	1,296,510

기말금액	565,554	1,281,674	6,073	1,853,301

장부금액:

기초금액	615,648	1,589,859	11,712	2,217,219

기말금액	798,193	1,048,027	6,507	1,852,727

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	(1,149,487)	(968,888)

리스부채 이자비용	(241,641)	(207,005)

복구충당부채 전입액	(8,775)	(19,500)

단기리스 관련 비용	(387,560)	(359,932)

소액리스 관련 비용	(71,194)	(43,725)

전대리스 이자수익	85,523	106,858

사용권자산해지이익	30,645	13,441

사용권자산해지손실	(589)	(2,336)

합 계	(1,743,078)	(1,481,087)

(주1) 당분기중 사용권자산의 전대리스 인식에 따른 사용권자산해지이익 금액은 7,277천원이며, 전분기중 전대리스 인식에 따른 사용권자산해지이익 금액은 없습니다.(주2) 당분기와 전분기중 사용권자산의 전대리스 인식에 따른 사용권자산해지손실 금액은 없습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

1년 이내	1,984,532	1,403,535

1년 초과 5년 이내	2,918,956	2,781,773

소 계	4,903,488	4,185,308

차감: 현재가치 조정금액	(548,689)	(458,848)

리스부채의 현재가치	4,354,799	3,726,460

리스부채 측정 시 사용된 증분차입이자율은 7.76%입니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유동부채	1,700,446	1,195,259

비유동부채	2,654,353	2,531,201

합 계	4,354,799	3,726,460

(5) 당분기말 및 전기말 리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

1년 이내	573,878	575,773

1년 초과 5년 이내	1,139,714	1,578,172

소 계	1,713,592	2,153,945

차감: 현재가치 조정금액	(161,368)	(267,280)

리스채권의 현재가치	1,552,225	1,886,665

(6) 당분기말 및 전기말 현재 리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유동자산	486,574	460,264

비유동자산	1,065,651	1,426,401

합 계	1,552,225	1,886,665

19. 충당부채(1) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	전입(환입)	사용	기말

제품보증충당부채	485,202	352,967	(200,291)	637,878

계약손실충당부채	116,345	(33,708)	-	82,637

복구충당부채	218,465	17,144	-	235,609

합 계	820,012	336,403	(200,291)	956,124

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	전입(환입)	사용	기말

제품보증충당부채	226,173	673,345	(414,316)	485,202

계약손실충당부채	322,561	(206,216)	-	116,345

복구충당부채	210,430	8,035	-	218,465

합 계	759,164	475,164	(414,316)	820,012

(2) 제품보증충당부채당사는 제품매출에 대하여 약정기간동안 무상유지보수 의무를 부담하고 있으며, 과거 경험율에 의하여 향후 발생될 금액을 추정하여 제품보증충당부채로 계상하고 있습니다.(3) 계약손실충당부채당사는 당분기말 현재 수주금액을 상회하는 예상원가 발생 프로젝트에 대해 프로젝트를 수행함에 따라 예상되는 매출손실을 계약손실충당부채전입액으로 하여 매출원가에 가산하고 충당부채로 인식하고 있습니다.(4) 복구충당부채당사는 당분기말 현재 임차한 사무실에 대해 향후 복구 시 발생될 금액을 추정하여 복구충당부채로 계상하고 있습니다. 당 비용의 현재가치는 연 4.96-8.44%의 할인율을 사용하여 측정 하였습니다.

20. 종업원급여제도① 퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 동 제도로 당사는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 삼성증권(주)에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

확정급여채무의 현재가치	9,106,606	8,161,726

사외적립자산의 공정가치	(7,326,092)	(7,913,938)

재무상태표에 인식하는 부채	1,780,514	247,788

② 기타 종업원급여

당분기말 및 전기말 현재 종업원급여부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기종업원급여부채	965,390	731,098

장기종업원급여부채(주1)	95,403	97,536

(주1) 당사는 장기근속보상제도에 따라 지급이 예상되는 금액을 장기종업원급여부채 계정으로 인식하고 있습니다.

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	제품매출	용역매출	합계

외부고객으로부터 수익	86,841,027	79,099,415	165,940,442

한 시점에 인식	86,841,027	12,834,882	99,675,908

기간에 걸쳐 인식	-	66,264,534	66,264,534

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	제품매출	용역매출	합계

외부고객으로부터 수익	59,968,308	60,319,246	120,287,554

한 시점에 인식	59,968,308	-	59,968,308

기간에 걸쳐 인식	-	60,319,246	60,319,246

(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채당분기말 및 전기말 현재 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

이행한 수행의무와 관련된 계약자산	6,462,689	3,239,384

이행되지 않은 수행의무와 관련된 계약부채	(45,766,183)	(31,932,918)

22. 판매비와관리비의 내역

당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원 및 기타급여비용	2,498,616	7,276,738	2,322,610	7,284,206

감가상각비와 무형자산상각비	381,434	1,168,571	368,863	1,088,049

복리후생비	367,853	1,104,486	349,638	1,019,878

여비교통비	204,096	550,278	141,221	406,305

교육훈련비	3,332	39,151	3,678	27,447

차량유지비	38,249	101,040	37,891	106,325

소모품비	25,767	67,543	84,528	233,695

수선비	1,067	2,913	94	9,834

행사비	22,380	71,851	21,669	65,074

지급수수료	665,789	2,831,934	793,991	2,625,700

광고선전비	59,762	79,150	16,505	57,266

통신비	29,817	88,697	27,794	88,976

도서인쇄비	15,029	23,249	20,585	47,241

운반비	75,598	187,516	62,027	166,788

보험료	54,913	126,769	30,351	121,124

임차료	119,427	349,836	97,378	305,144

세금과공과	44,345	170,952	65,741	201,469

접대비	348,345	984,704	421,434	1,166,667

회의비	258,655	767,486	223,105	620,085

경상개발비	164,962	556,411	245,067	814,357

대손상각비(환입액)	9,626	(7,940)	(184,220)	(179,524)

제품보증충당부채전입(환입)액	155,396	352,967	152,202	470,507

주식보상비용	63,661	192,099	103,619	240,346

수도광열비	163,501	468,155	134,519	374,793

합 계	5,771,620	17,554,556	5,540,290	17,361,752

23. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 총 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

계정과목	3개월	누적

판관비	매출원가	합계	판관비	매출원가	합계

원재료의 사용액	-	39,879,847	39,879,847	-	84,929,361	84,929,361

외주비	-	23,852,243	23,852,243	-	45,670,461	45,670,461

급여	2,406,793	4,627,233	7,034,026	7,071,803	12,034,486	19,106,289

퇴직급여	176,269	265,376	441,645	593,011	861,813	1,454,824

상여금	59,500	48,500	108,000	69,993	59,750	129,743

감가상각비	378,571	72,753	451,324	1,162,680	215,335	1,378,015

무형자산상각비	7,550	11,206	18,756	22,596	33,525	56,121

복리후생비	385,695	666,178	1,051,873	1,163,154	2,116,936	3,280,090

여비교통비	205,373	511,575	716,948	555,079	1,259,857	1,814,936

교육훈련비	3,405	26,598	30,003	39,681	125,770	165,451

차량유지비	38,248	13,286	51,534	101,040	38,963	140,003

소모품비	25,767	11,959	37,726	72,756	34,941	107,697

수선비	1,067	77	1,144	2,913	2,517	5,430

행사비	22,380	-	22,380	71,851	-	71,851

지급수수료	665,789	61,556	727,345	2,836,244	170,564	3,006,808

광고선전비	59,762	-	59,762	79,150	-	79,150

통신비	29,817	6,521	36,338	88,697	20,171	108,868

도서인쇄비	15,083	1,107	16,190	23,352	5,601	28,953

운반비	75,598	33,431	109,029	187,516	68,612	256,128

보험료	54,912	1,329	56,241	126,768	2,039	128,807

임차료	120,042	51,396	171,438	352,382	104,643	457,025

세금과공과	45,007	21,480	66,487	173,175	66,139	239,314

접대비	348,344	32,286	380,630	984,704	70,848	1,055,552

회의비	258,694	177,942	436,636	767,955	503,090	1,271,045

제품보증충당부채전입(환입)액	155,397	-	155,397	352,967	-	352,967

대손상각비(환입액)	9,626	-	9,626	(7,940)	-	(7,940)

계약손실충당부채전입액	-	(15,858)	(15,858)	-	(33,708)	(33,708)

수도광열비	163,502	21,894	185,396	468,155	63,345	531,500

주식보상비용	59,429	48,185	107,614	194,874	144,236	339,110

재고충당부채전입액	-	-	-	-	(264,438)	(264,438)

합 계	5,771,620	70,428,100	76,199,720	17,554,556	148,304,857	165,859,413

② 전분기

(단위: 천원)

계정과목	3개월	누적

판관비	매출원가	합계	판관비	매출원가	합계

원재료의 사용액	-	19,560,270	19,560,270	-	62,527,705	62,527,705

외주비	-	20,404,662	20,404,662	-	29,750,758	29,750,758

급여	2,293,914	3,227,157	5,521,071	7,159,276	9,120,953	16,280,229

퇴직급여	204,971	220,548	425,519	605,108	773,405	1,378,513

상여금	28,750	40,075	68,825	197,250	171,650	368,900

감가상각비	369,080	48,950	418,030	1,088,699	179,552	1,268,251

무형자산상각비	7,523	8,346	15,869	22,570	25,498	48,068

복리후생비	374,030	569,519	943,549	1,099,299	1,727,027	2,826,326

여비교통비	141,600	349,829	491,429	407,458	838,603	1,246,061

교육훈련비	4,159	20,092	24,251	29,248	47,428	76,676

차량유지비	38,865	14,987	53,852	108,581	38,998	147,579

소모품비	84,528	30,759	115,287	233,705	62,496	296,201

수선비	94	27	121	9,834	878	10,712

행사비	21,669	-	21,669	65,074	1,201	66,275

지급수수료	794,603	93,230	887,833	2,633,520	268,951	2,902,471

광고선전비	16,505	-	16,505	57,266	-	57,266

통신비	28,094	6,547	34,641	89,876	16,403	106,279

도서인쇄비	20,623	387	21,010	47,280	2,135	49,415

운반비	62,027	9,687	71,714	166,813	25,798	192,611

보험료	30,255	1,719	31,974	120,842	2,430	123,272

임차료	98,170	33,170	131,340	307,520	93,994	401,514

세금과공과	66,726	18,489	85,215	204,685	57,168	261,853

접대비	421,434	23,213	444,647	1,166,667	66,129	1,232,796

회의비	223,488	149,071	372,559	620,770	391,291	1,012,061

제품보증충당부채전입(환입)액	152,202	-	152,202	470,507	-	470,507

대손상각비(환입액)	(184,220)	-	(184,220)	(179,524)	-	(179,524)

계약손실충당부채전입액	-	(31,112)	(31,112)	(184,875)	(184,875)

수도광열비	134,519	19,843	154,362	374,793	55,260	430,053

주식보상비용	106,681	15,120	121,801	254,635	41,625	296,260

합 계	5,540,290	44,834,585	50,374,875	17,361,752	106,102,461	123,464,213

24. 금융수익ㆍ비용 및 기타수익ㆍ비용

당분기 및 전분기 중 발생 금융수익ㆍ비용 및 기타수익ㆍ비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	1,054,200	2,113,968	368,635	4,566,983

이자수익	236,573	625,075	108,276	304,405

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	(14,880)	7,740	4,500	4,500

파생상품평가이익	747,295	1,063,803	-	3,851,266

배당금수익	-	-	-	12,000

외환차익	51,171	188,943	19,651	135,464

외화환산이익	21,143	141,340	214,195	227,659

금융보증수익	16,181	40,682	22,012	31,691

금융상품평가이익	(3,283)	14,444	-	-

사채상환이익	-	31,942	-	-

금융비용	(631,107)	(3,925,553)	(918,092)	(2,732,648)

이자비용	(913,632)	(2,775,990)	(872,574)	(2,176,488)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	-	2,700	-

파생상품평가손실	318,657	(1,055,724)	-	(419,035)

외환차손	(34,620)	(87,836)	(3,807)	(6,799)

외화환산손실	(1,512)	(6,002)	(22,422)	(23,770)

금융보증비용	-	-	(11,236)	(67,713)

금융상품평가손실	-	-	(10,753)	(38,843)

기타수익	27,505	2,699,067	1,134,596	1,172,492

유형자산처분이익	-	1,231	7,272	15,453

무형자산처분이익	-	-	1,052,636	1,052,636

잡이익	24,092	30,759	65,234	90,157

사용권자산해지이익	2,730	30,645	8,649	13,441

기타의영업외수익	683	683	805	805

관계회사투자주식처분이익	-	2,635,749	-	-

기타비용	(12,702)	(218,305)	(13,010)	(13,283)

기부금	-	(2,000)	(9,600)	(9,600)

유형자산처분손실	-	(6,065)	-	-

기타의대손상각비	(4,711)	(197,984)	-	-

잡손실	(7,991)	(11,667)	(1,345)	(1,347)

사용권자산해지손실	-	(589)	(2,066)	(2,336)

25. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	531,815	228,662

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(547,511)	127,270

자본에 직접가감된 이연법인세 변동액	(36,231)	(58,640)

법인세비용	(51,927)	297,292

26. 특수관계자거래(1) 지배ㆍ종속관계가 있는 회사는 다음과 같습니다.

성 격	회사명	당기말 현재 지분관계

종속기업	㈜에스앤에프네트웍스	지분율 100%

굿어스㈜	㈜에스앤에프네트웍스의 종속기업 71.02%

굿어스데이터㈜	㈜에스앤에프네트웍스의 종속기업 65.69%

굿어스스마트솔루션㈜	㈜에스앤에프네트웍스의 종속기업 71.84%

PT.Snet Indonesia	지분율 99.19%

SNET IT(BEIJING) CO., LTD.	지분율 100%

SNET VINA CO., LTD.	지분율 100%

SNET SYSTEMS AMERICA INC.	지분율 100%

주요주주	㈜블루로터스	주요주주

관계기업	㈜인성정보 및 그 종속기업	지분율 18.37%

㈜콜게이트	굿어스㈜의 관계기업 47.70%

에스넷아이씨티㈜	굿어스㈜의 관계기업 35.00%

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요거래(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

성 격	회사명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	굿어스㈜	매출 등	1,238,122	453,245

매입 등	769,404	3,086,854

사용권자산	93,341	-

기타의 수익	151	2,201

기타의 비용	24,467	-

굿어스데이터㈜	매입 등	1,661,717	1,641,093

기타의 비용	104,048	140,647

굿어스스마트솔루션㈜	매출 등	4,789,738	2,013,288

매입 등	23,034	8,656

기타의 비용	3,939	4,000

PT. SNET Indonesia	기타의 수익	5,173	3,108

기타의 비용	-	6,825

SNET IT(BEIJING) CO., LTD.	매출 등	69,824	62,454

매입 등	108,876	345,620

기타의 수익	3,101	1,953

기타의 비용	-	6,137

SNET VINA CO., LTD.	매출 등	2,224	22,249

매입 등	78,400	71,489

SNET SYSTEMS AMERICA INC.	매출 등	207,727	482,397

매입 등	57,606	34,847

기타의 수익	55,344	25,520

기타의 비용	-	54,752

㈜에스앤에프네트웍스	매출 등	50,800	-

매입 등	2,101,181	2,197,116

기타의 비용	26,714	26,714

주요주주	㈜블루로터스	매출 등	41,460	-

매입 등	5,698	5,797

기타의 비용	1,037,667	1,065,077

관계기업	㈜인성정보 및 그 종속기업	매출 등	-	70,718

매입 등	850,418	566,819

사용권자산	516,545	860,908

기타의 수익	189,147	14,351

기타의 비용	46,571	131,173

콜게이트㈜	매입 등	5,063	5,063

에스넷아이씨티㈜	매출 등	149,104	-

매입 등	493,113	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무(차입금 및 대여금은 제외)의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

성 격	회사명	계정과목	당분기	전기

종속기업	굿어스㈜	매출채권	170,427	276,685

금융리스채권	332,820	406,326

미수금	21,471	21,257

보증금	450,000	-

매입채무	108,344	1,905,802

미지급금	19,696	-

리스부채	70,395	-

굿어스데이터㈜	금융리스채권	65,467	79,925

미수금	5,705	5,391

매입채무	280,262	359,588

굿어스스마트솔루션㈜	매출채권	272,792	1,305,126

금융리스채권	65,157	79,547

미수금	3,742	3,774

매입채무	-	10,743

PT. SNET Indonesia	매출채권	169,441	159,676

미수금	5,173	-

미수수익	434	600

금융보증부채	434	600

SNET IT(BEIJING) CO., LTD.	매출채권	-	835,687

미수금	1,494	2,636

매입채무	-	403,431

미수수익	836	1,054

금융보증부채	836	1,054

SNET VINA CO., LTD..	매출채권	-	152,139

매입채무	-	78,187

미지급금	-	12,470

SNET SYSTEMS AMERICA INC.	매출채권	-	1,567,237

미수금	11,165	34,730

매입채무	12,103	5,533

미지급금	29,669	-

미수수익	27,192	23,252

금융보증부채	577	1,467

㈜에스앤에프네트웍스	매출채권	55,880	-

금융리스채권	2,719	608

미수금	264	264

매입채무	646,242	1,720,444

미지급금	3,265	42,865

주요주주	㈜블루로터스	금융리스채권	5,687	1,273

미수금	550	550

미지급금	130,370	123,182

선급비용	650	56,699

관계기업	㈜인성정보 및 그 종속기업	금융리스채권	1,080,375	1,318,985

미수금	80,680	81,714

매입채무	185,491	234,623

미지급금	21,061	18,358

미수수익	307,675	11,602

금융보증부채	289,292	11,602

리스부채	2,058,665	2,513,339

㈜콜게이트	매입채무	1,238	1,238

에스넷아이씨티㈜	매출채권	18,366	282,240

매입채무	70,244	59,145

(주1) 당분기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 설정한 손실충당금 및 손상차손환입액은 없습니다.(주2) 전기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 설정한 손실충당금은 없으며, 전기 중 인식된 손상차손은 11,293천원입니다.(4) 당분기말 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

㈜인성정보 및 그 종속기업	단기대여금	-	17,100,000	16,600,000	500,000

SNET SYSTEMS AMERICA INC.	단기대여금	1,394,030	1,356,975	1,406,205	1,344,800

굿어스㈜	단기대여금	1,000,000	-	1,000,000	-

합 계	2,394,030	18,456,975	19,006,205	1,844,800

2) 전기

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

㈜인성정보 및 그 종속기업	단기대여금	-	14,000,000	14,000,000	-

SNET SYSTEMS AMERICA INC.	단기대여금	-	2,221,714	827,684	1,394,030

굿어스㈜	단기대여금	-	3,000,000	2,000,000	1,000,000

합 계	-	19,221,714	16,827,684	2,394,030

(5) 당분기말 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 차입거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

굿어스㈜	단기차입금	-	2,900,000	2,900,000	-

굿어스데이터㈜	단기차입금	-	12,000,000	12,000,000	-

굿어스스마트솔루션㈜	단기차입금	-	1,000,000	1,000,000	-

굿어스데이터㈜ (*)	전환사채	4,000,000	-	1,800,000	2,200,000

주주 및 임직원	전환사채	3,200,000	-	-	3,200,000

합계	7,200,000	15,900,000	17,700,000	5,400,000

(*) 당기 중 감소 금액은 굿어스데이터㈜가 보유한 모회사 전환사채를 매각(관계회사 임원에 매각분 6억원 포함)으로 감소함.

2) 전기

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

굿어스데이터㈜	단기차입금	-	7,000,000	7,000,000	-

㈜블루로터스	단기차입금	-	5,000,000	5,000,000	-

굿어스데이터㈜(*)	전환사채	-	4,000,000	-	4,000,000

주주 및 임직원	전환사채	-	3,200,000	-	3,200,000

합계	-	19,200,000	12,000,000	7,200,000

(*) 전기 중 증가 금액은 굿어스데이터㈜가 모회사의 전환사채를 제3자로부터 취득함에 따라 증가함.

(6) 당분기말 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	기초	증가	감소	기말

㈜인성정보(주1)	27,527,364	-	4,134,610	23,392,754

(주1) 당기 중 피투자회사의 지분을 시장에서 처분하였습니다.(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공받거나 제공하고 있는 담보는 없습니다.

(8) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공하고 있는 보증은 다음과 같습니다

(단위: 천원, USD)

구 분	보증처	보증한도	보증액	보증요율	제공처	지급보증기간

외화지급보증	PT.SNET Indonesia	USD 2,400,000	USD 1,390,000	0.37%	씨티은행	2022/10/17 ~ 2023/11/07

SNET IT(BEIJING) CO., LTD.	USD 2,400,000	USD 928,758.89	0.37%	씨티은행	2023/06/05 ~ 2023/12/05

SNET SYSTEMS AMERICA INC.	USD 3,600,000	USD 3,000,000	0.37%	씨티은행	2023/01/01 ~ 2023/08/01

원화지급보증	인성디지탈㈜	3,640,000,000	3,640,000,000	0.125%	서울보증보험	2022/08/29 ~ 2023/12/31

㈜인성정보	3,600,000,000	3,600,000,000	0.50%	하나은행	2023/05/24 ~ 2024/05/23

㈜인성정보	1,650,000,000	1,650,000,000	0.50%	서울보증보험	2023/05/26 ~ 2024/07/25

㈜인성정보	18,049,200,000	18,049,200,000	0.50%	신용보증기금	2023/09/25 ~ 2026/09/25

(9) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	796,500	736,500

퇴직급여	124,669	114,628

주식기준보상	76,640	56,697

합 계	997,809	907,825

27. 우발채무와 약정사항(1) 보증기관 지급보증

(단위: 천원)

발생일	보증한도액	보증잔액	보증처	보증내역

2008.8.28 ~	74,970,748	35,746,798	소프트웨어공제조합	입찰, 계약 및 하자 보증보험 발급

2011.9.29 ~	2,178,848	2,178,848	서울보증보험	입찰, 계약 및 하자 보증보험 발급

(2) 금융기관 보증 및 차입 등 약정사항

(단위: 천원)

구분	금융기관명	한도금액	사용금액	여신잔액

구매자금대출	CISCO캐피탈	581,639	581,639	-

운영자금대출	산업은행	3,000,000	-	3,000,000

2,000,000	2,000,000	-

1,500,000	1,500,000	-

신한금융투자	3,000,000	3,000,000	-

신한은행	2,000,000	-	2,000,000

농협은행	1,000,000	-	1,000,000

하나은행	3,000,000	3,000,000	-

503,706	503,706	-

1,000,000	-	1,000,000

국민은행	1,500,000	1,500,000	-

500,000	-	500,000

KB증권	2,000,000	2,000,000	-

1,000,000	1,000,000	-

씨티은행	2,000,000	2,000,000	-

합계	24,585,345	17,085,345	7,500,000

(3) 담보제공자산당사는 영업보증과 관련 소프트웨어공제조합에 해당조합 출자금 961백만원을 담보로 제공하고 있습니다.

(4) 당사는 원자재 발주를 위해 CISCO장비는 Wells Fargo로부터 300억의 60일 구매 여신을, DellEMC장비는 Wells Fargo로부터 90억의 90일 구매 여신을 제공 받고 있습니다.(5) 제공하고 있는 지급보증당사는 당분기말 해외 현지법인 등의 현지금융에 대한 보증의 목적으로 지급보증 계약을 체결하였습니다(주석 26의 (8) 참고). (6) 당분기말 현재 당사는 한화손해보험㈜에 임직원단체상해보험을 가입하고 있으며, 부보금액은 111,303백만원입니다.(7) 당사가 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

(8) 당분기말 현재 당사는 한국예탁결제원에 자사주 1,015,135주를 교환사채의 담보로 제공하고 있습니다.

28. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 당사가 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	약정유형	부여일	부여수량	계약기간	가득조건	행사기간

1차	주식교부형	2019-07-01	191,200	5년 6개월	부여일로부터 2년 6개월간 근무	2022-01-01 ~ 2024-12-31

2차	주식교부형	2020-03-24	56,700	5년	부여일로부터 2년간 근무	2022-04-01 ~ 2025-03-31

3차	주식교부형	2020-12-01	24,500	5년 4개월	부여일로부터 2년 4개월간 근무	2023-04-01 ~ 2026-03-31

4차	주식교부형	2021-03-24	53,000	5년	부여일로부터 2년간 근무	2023-04-01 ~ 2026-03-31

5차	주식교부형	2022-01-04	73,800	5년 3개월	부여일로부터 2년 3개월간 근무	2024-04-01 ~ 2027-03-31

6차	주식교부형	2022-03-24	170,000	5년	부여일로부터 2년간 근무	2024-04-01 ~ 2027-03-31

7차	주식교부형	2023-03-29	175,500	5년	부여일로부터 2년간 근무	2025-04-01 ~ 2028-03-31

(2) 당분기말 현재 행사되지 않은 선택권의 수량은 다음과 같습니다.

구 분	(단위: 주)

기초 미행사 수량	당기 부여 수량	당기 소멸 수량	기말 미행사 수량

1차	158,300	-	-	158,300

2차	47,400	-	-	47,400

3차	18,500	-	500	18,000

4차	43,000	-	-	43,000

5차	53,800	-	8,500	45,300

6차	164,000	-	15,000	149,000

7차	-	165,000	11,900	153,100

합 계	485,000	165,000	35,900	614,100

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 주식보상원가는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	예상 총
주식보상원가	당기 이전
누적 보상원가	당기인식
보상원가	잔여 보상비용

1차	630,351	630,351	-	-

2차	41,807	41,807	-	-

3차	53,838	49,405	4,433	-

4차	132,913	116,299	16,614	-

5차	201,223	106,213	50,293	44,716

6차	514,795	212,483	173,614	128,699

7차	376,625	-	94,157	282,469

합 계	1,951,552	1,156,558	339,111	455,884

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	예상 총
주식보상원가 금액	전기 이전
누적 보상원가	전기인식
보상원가	잔여 보상비용

1차	630,351	630,351	-	-

2차	41,807	36,581	5,226	-

3차	56,230	29,440	14,741	12,049

4차	142,187	61,434	45,206	35,547

5차	252,750	-	84,250	168,500

6차	587,350	-	146,838	440,512

합 계	1,710,675	757,806	296,261	656,608

당사는 주식교부형에 대해 자본으로 인식하고 있습니다.

(4) 주식보상원가의 공정가치는 이항모형으로 측정하였으며, 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원, %)

구 분	차수	공정가치	주식가격	행사가격	주식가치변동성	기대 만기	무위험이자율

주식결제형	1차	3,982	7,970	8,440	56.51%	5년 6개월	1.54%

2차	882	3,810	8,440	49.97%	5년	1.47%

3차	2,991	6,850	7,100	48.52%	5년 4개월	1.38%

4차	3,091	7,390	7,170	44.91%	5년	1.55%

5차	4,442	9,350	8,210	46.07%	5년 3개월	2.14%

6차	3,455	7,880	8,050	47.39%	5년	2.69%

7차	2,460	5,480	5,800	49.29%	5년	3.22%

29. 위험관리 (1) 위험관리의 개요

당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등 다양한 재무적위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출하는데 영향을 주는 위의 위험들을 조기 식별하여 허용 가능한 수준까지 감소 또는제거하는 것을 위험관리의 목적으로 하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며,금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 당사의 경영진 및 내부감사에게 제출하고 있습니다. 당사의 경영진은 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험

신용위험은 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 기타유동금융자산,기타비유동금융자산에서도 발생합니다.

② 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

3개월 미만	3개월~1년	1 ~ 5년

당기말:

단기차입금	16,503,706	17,038,850	753,113	16,285,737	-

유동성장기부채	581,639	584,018	584,018	-	-

전환사채	10,246,314	11,611,600	11,161,600	150,000	300,000

매입채무	41,929,421	41,929,421	41,929,421	-	-

기타채무	4,259,274	4,259,274	4,259,274	-	-

리스부채	4,354,799	4,903,488	532,562	1,451,970	2,918,956

교환사채	4,307,501	5,839,350	-	5,839,350	-

파생상품부채	2,889,920	2,889,920	62,057	-	2,827,863

금융보증부채	291,138	291,138	2,993	18,397	269,749

합 계	85,363,712	89,347,059	59,285,038	23,745,454	6,316,568

전기말:

단기차입금	15,250,000	15,690,899	207,339	15,483,560	-

유동성장기부채	3,160,176	3,212,099	876,027	2,336,072	-

전환사채	16,583,857	18,750,000	-	13,750,000	5,000,000

매입채무	51,788,883	51,788,883	51,788,883	-	-

기타채무	9,727,421	9,727,421	9,727,421	-	-

리스부채	3,726,460	3,728,372	397,411	795,769	2,535,192

교환사채	4,238,396	6,000,000	-	-	6,000,000

파생상품부채	4,383,793	4,383,793	4,383,793

금융보증부채	14,723	14,723	1,467	13,256	-

합 계	108,873,709	113,666,390	62,998,548	32,378,657	18,289,185

③ 환위험당사는 원재료 수입 거래와 관련하여 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다.

④ 이자율위험관리당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

⑤ 가격위험관리당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 상장주식 및 채무증권과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 상장주식 및 채무증권의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 시장성이 있는 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다.

(4) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은부채비율, 순차입금비율 등의 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 필요한 경우 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다.

29. 현금흐름표(1) 영업에서 창출된 현금흐름당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익	802,133	(480,407)

2. 수익및비용의 조정	2,706,923	637,235

퇴직급여	1,454,824	1,378,513

감가상각비	1,378,015	1,268,251

무형자산상각비	56,121	48,068

무형자산처분이익	-	(1,052,636)

제품보증충당부채전입(환입)액	352,967	470,507

이자수익	(625,075)	(304,405)

이자비용	2,775,990	2,176,488

배당수익	-	(12,000)

외화환산이익	(141,340)	(227,659)

외화환산손실	6,002	23,770

대손상각비(환입)	(7,940)	(179,524)

기타의대손상각비	197,984	-

유형자산처분이익	(1,231)	(15,453)

유형자산처분손실	6,066	-

법인세비용	(51,927)	297,292

세금과공과	-	11,154

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(7,740)	(4,500)

파생상품평가이익	(1,063,803)	(3,851,266)

파생상품평가손실	1,055,724	419,035

계약손실충당부채전입액	(33,708)	(184,875)

재고자산충당부채전입액	(264,438)	-

금융상품평가이익	(14,444)	-

금융상품평가손실	-	38,843

사용권자산해지이익	(30,645)	(13,441)

사용권자산해지손실	589	2,336

주식보상비용	339,111	296,261

복리후생비	18,258	16,454

금융보증수익	(40,682)	(31,691)

금융보증비용	-	67,713

사채상환이익	(31,942)	-

관계회사투자주식처분이익	(2,635,749)	-

처분부대원가	15,936	-

3. 자산부채의 변동	(13,949,452)	(41,198,736)

매출채권의 감소(증가)	30,984,288	10,555,286

미수금의 감소(증가)	(449,726)	(474,229)

선급금의 감소(증가)	(269,872)	(13,666,466)

선급비용의 감소(증가)	10,680	37,089

기타당좌자산의 감소(증가)	(96,002)	(41,348)

재고자산의 감소(증가)	(39,423,069)	(54,836,316)

매입채무의 증가(감소)	(9,865,119)	6,910,101

미지급금의 증가(감소)	(5,521,443)	(1,785,313)

선수금의 증가(감소)	183,402	(14,651)

예수금의 증가(감소)	30,229	91,820

제품보증충당부채의 증가(감소)	(200,291)	(369,097)

사외적립자산의 증가(감소)	895,166	1,224,913

퇴직금등 지급액	(817,263)	(965,041)

계약자산의 감소(증가)	(3,223,306)	(3,296,131)

계약부채의 증가(감소)	13,833,265	15,456,406

종업원급여부채의 증가(감소)	(20,391)	(25,759)

합 계	(10,440,396)	(41,041,908)