에스넷 분기보고서 (2018.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 당사는 1999년 삼성 네트위크사업부문에서 분리하여 설립되어 2000년 4월 25일 코스닥시 장에 상장하였습니다. 동사의 주요 사업은 네트워크 통합시스템 구축 및 자문, 유지보수 입니다. 최근에는 SI(System Integration)사업부문으로 확대하여 종합 ICT전문기업으로 그 영역을 확대해 나가고 있습니다. 당사는 2002년 미국 CISCO社로부터 Gold 파트너를 자격을 취득한 이래 현재까지 CISCO社의 다양한 제품군을 국내외에 안정적으로 공급하고 있으며, 더나가 ATP-ACI (Application Centric Infrastructure), ATP - EnergyWise Suite Integrator, Advanced IoT - Manufacturing Specialization 등에 특화되어 장비공급 및 유지보수뿐만 아니라 구축 및 운영에 필요한 기술력 확보로 시장영역을 확대해 시장경쟁력을 높이고 있습니다.

가. 당기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율(*1)	소재지	결산월	업종

당(반)기말	전기말

(주)에스앤에프네트웍스	100%	100%	한국	12월	소프트웨어개발, 자문, 벤처기업 창업, 투자

굿어스(주)	71.02%	71.02%	한국	12월	IT infrastructure의 Management, Operation

PT. Snet Indonesia	80%	80%	인도네시아	12월	전자/전기/통신/무역/컨설팅

SNET IT (BEIJING) Co.Ltd	100%	100%	중국	12월	전자/전기/통신/무역/컨설팅

SNET VINA CO.LTD	100%	100%	베트남	12월	전자/전기/통신/무역/컨설팅

(*1) 소유지분율은 종속기업들의 소유지분을 합산한 지배회사의 소유지분율입니다.

나. 연결대상 종속기업의 당기말과 전기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.- 제20(당)분기

(단위:천원)

구분	(주)에스앤에프네트웍스	굿어스(주)	PT. Snet Indonesia	SNET IT(BEIJING)CO.,LTD	SNET VINA CO.,LTD

자 산	8,978,405	41,744,596	8,916,114	3,107,552	3,147,249

부 채	52,839	23,848,538	10,178,680	1,632,574	3,064,426

자 본	8,925,566	17,896,059	(1,262,566)	1,474,978	82,823

매 출	-	63,885,905	3,383,344	3,896,082	980,042

당기순이익(손실)	8,859	(312,582)	(1,487,597)	35,186	(775,211)

총포괄이익(손실)	8,859	(334,457)	(1,436,074)	17,310	(767,828)

- 제19(전)기

(단위:천원)

구분	(주)에스앤에프네트웍스	굿어스(주)	PT. Snet Indonesia	SNET IT(BEIJING)CO.,LTD	SNET VINA CO.,LTD

자 산	8,959,123	41,963,882	7,915,100	2,573,019	4,967,460

부 채	42,416	23,508,222	7,741,592	1,115,351	4,116,808

자 본	8,916,707	18,455,660	173,508	1,457,668	850,652

매 출	-	85,208,574	8,160,889	5,626,686	960,677

당기순이익(손실)	(775,378)	1,093,175	243,887	722,243	(326,996)

총포괄이익(손실)	(802,290)	1,232,723	235,464	661,660	(453,685)

다. 회사별 현황(1) 지배회사 : 에스넷시스템주식회사[산업의 특성]① 국가 기간산업

네트워크 산업은 직간접적으로 통신, 방송, 인터넷 및 다양한 융합 미디어서비스를 제공함은 물론 전산시스템과의 융합을 촉진하는 필수 장비시스템을 공급하는 산업입니다. 이러한 이유로 국가 기간산업으로 인식되고 있습니다.

② 높은 신뢰성이 요구되는 산업

네트워크 공급 후 최소 5~10년간 운영하게 되며, 이 기간동안 안정적인 운영 및 유지보수서비스가 수반되어야 합니다. 장애발생 또는 중단시 고객의 유무형의 손실이 발생하기 때문에 안정적인 서비스 공급이 최우선되어야 하는 산업입니다. ③ 고객에 대한 기술 서비스 제공이 중요한 산업

네트워크 장비는 국제 표준 방식을 사용하기 때문에 장비의 상호 연동에 대한 보장과 호환성을 요구받는 것이 일반적입니다. 고객이 사용환경에 따라 원활하게 네트워크를 사용할 수 있도록 환경을 구현하여야 하며, 이를 위해서는 장비 활용에 대한 검증이 중요한 요소로 작용합니다.

④ 진입장벽이 존재하는 산업

네트워크 장비가 시장에서 인정받기까지 많은 검증 및 자원이 투입되게 됩니다. 고객이 제품을 선택할 때는 스펙, 가격경쟁력, 브랜드 인지도, 제조사의 규모 및 기술지원 여부 등 다양한 사항을 고려하고, 당사와 같은 파트너사의 경우에는 프로젝트 수행능력(기술지원 여부, 회사의 재무현황)과 과거 실적이 부족할 경우 시장에 진입하기 어렵습니다.

또한, 글로벌 네트워크장비 시장점유율 1위인 미국 CISCO사에서는 높은 수준의 구축 및 유지보수 서비스를 제공하기 위하여 매년 자체 감사를 통해 SI Gold 인증을 부여하고 있으며, 이를 통해 해당 기업에게는 장비 가격할인과 세미나를 통한 IT트랜드 및 최신 장비에 대한 정보 제공, 프로모션 등의 혜택을 제공하고 있습니다. 현재 국내에는 SI Gold 인증을 부여받은 파트너사가 당사를 포함하여 총 17개사(자료 : CISCO사 홈페이지)에 불과합니다.

[국내 CISCO SI Gold 인증 파트너사]에어키, (주)다이멘션데이타코리아, (주)오파스넷(코넥스), ㈜이테크시스템, ECS텔레콤, IBM, LG엔시스, 링네트(코스닥), 삼성SDS(유가증권), 쌍용정보통신(코스닥), 아이센트(코스닥), 에스넷시스템(코스닥), 에스씨지솔루션즈㈜, 인성정보(코스닥), 콤텍시스템(유가증권), 현대정보기술(코스닥), 후지쯔

[산업의 성장성]글로벌 IT서비스 시장은 정치ㆍ경제적으로 불확실성이 지속될 전망인 가운데 2017년을 기점으로 성장세를 이어갈 것으로 보이고, 디지털 비즈니스, 블록체인, 사물인터넷과 빅데이터, 머신러닝, 인공지능 관련 프로젝트들이 성장을 견인할 것으로 예상됩니다.

(단위 : 십억 달러)

구 분	2017년	2018년	2019년

시장(지출) 규모	933	985	1,030

성장률	4.3%	5.5%	4.6%

※출처 : Gatner, 2018.1국내 시장은 글로벌 시장에 비해 낮은 성장세를 지속할 것으로 예상됩니다. 이는 업종별 IT투자 비중이 글로벌 시장에 비해 낮기 때문인 것으로 판단됩니다.

(단위 : 조원)

구 분	2017년	2018년	2019년

시장 규모	17.4	17.6	17.9

성장률	0.6%	1.1%	1.7%

※출처 : Gatner, KRG, 2018.1

[경기 변동의 특성]성장가능성이 높은 산업임에도 불구하고 유가변동, 급격한 환율변동, 국제경제의 급변 등 대외 영향도가 높은 산업의 특성상 마이너스 환경으로 변화할 가능성은 내재되어 있습니다. 하지만, 정보통신산업은 국가 및 기업의 핵심 요소이기 때문에 앞선 IT서비스를 제공받기 위한 수요가 항상 존재하고 있습니다. 이에 따라 정보통신산업에 대한 투자가 경기 변동에 영향을 받기보다는 장기적 계획에 의하여 이루어지고 있다고 예상됩니다.[경쟁상황, 시장점유율 추이] (단위 : 백만원)

NO.	회사명	2017년	회사명	2016년

1	삼성SDS	9,299,206	삼성SDS	8,180,187

2	LG엔시스	487,077	LG엔시스	686,908

3	인성정보	255,836	인성정보	252,677

4	에스넷시스템	213,418	쌍용정보통신	219,555

5	이테크시스템	170,952	에스넷시스템	209,358

6	현대정보기술	157,432	현대정보기술	167,792

7	링네트	148,507	콤텍시스템	166,860

8	쌍용정보통신	146,076	이테크시스템	134,484

9	콤텍시스템	143,623	아이센트	132,468

10	오파스넷	71,416	링네트	128,941

11	ECS텔레콤	-	오파스넷	71,642

12	아이센트	41,746	ECS텔레콤	55,697

13	(주)다이멘션데이타코리아	-	(주)다이멘션데이타코리아	30,140

※ 상기 순위는 CISCO SI 골드파트너 17개사(2018. 3. 26일 기준) 중 금감원(전자공시시스템)을 통해 사업실적 확인 가능한 업체를 바탕으로 작성하였습니다. ECS텔레콤은 3월말, (주)다이멘션데이타코리아은 9월말 결산법인으로 본 보고서상 기재를 생략합니다. [경쟁요인] 당사는 ICT전문기업으로 발돋음하기 위해 기존 강점이었던 IT인프라 시장의 축적된 knowhow를 바탕으로 사물인터넷(IoT), MNS(Mobile Network Solution) 등 소프트웨어사업 기반에 사업으로 확대해 나가고 있습니다. 이를 위해 연초 시장변화에 부응하고 시장선도를 위해 자사의 IT인프라 구축 기술력과 인력 투자로 개발, 오픈한 ‘스마트오토메이션센터’을 통해 대외적으로 SDN사업영역에서 경쟁력을 인정받고 있습니다. 또한, 통신분야에서 5G 기술 선도와 자사 솔루션 개발을 통해 경쟁력을 강화하고자 설립된 차세대통신연구소는 2016년말 미래창조과학부가 주최하는 K-ICT에서 5G분야 대상을 차지하는 등 그 기술력을 인정받고 있으며, 그 외 개발한 자체 MEC, EPC 등의 솔루션을 2017년 수익화하기 위해 영업력을 충원하였습니다. 이처럼 기존 NI사업의 강점을 기반으로 자체 솔루션을 강화하고 동종업계 간 경쟁우위를 선점하여 진정한 종합 ICT 회사로 성장해 나가기 위한 교두보를 확보하였습니다.

[전사 조직도]

[신규사업 추진현황]1) 사물인터넷(IoT)사업ㄱ. 사업의 개요사물인터넷이라는 것은 인간과 사물, 서비스의 세가지 분산된 환경요소에 대해 인간의 명시적 개입이 없이 상호 협력적으로 센싱, 네트워킹, 정보 처리 등 지능정 관계를 형성하는 사물 공간의 연결망을 의미합니다. 이 때 사물은 유무선 네트워크에서의 End-Device 뿐 아니라 차량, 교량, 전자장비, 문화재, 자연환경을 구성하는 물리적 사물을 포함합니다.ㄴ. 사업영역. IoT(Sensor - Processing - Connected) 서비스 컨설팅- 풍부한 네트워크 관련 경험과 인력을 바탕으로 다양한 산업분야에 새롭게 접목 가능한 서비스 모델을 발굴 적용하고 고객에게 새로운 가치를 제공할 수 있도록 IoT 서비스 제공. EPS(전자패치, 삼성전자 표준장비 랜포트)설비 스위치 장애시 백업스위치로 5초 이내에 물리적인 경로를 변경하여 장애상황을 복구하여 설비라인 안정화를 제공하는 시스템 개발- 사물인터넷 실증단지, 미래부 IoT PJT 참여2015. 4. 21 참조>- 센서네트워크 기술역량 확보(Bluetooth, 6LowPAN, NFC, Zigbee 전문가 양성)- IoT 기반 스마트 센서 발굴. IoT Network Infra 및 fog computing 연구 개발- IoT 확산에 따른 데이타 양의 증가로 인해 발생되는 센서 디바이스와 클라우드 인프라 의 한계를 보완하기 위한 차세대 기술 연구 개발- 대규모 IoT 네트위킹이 가능한 저전력 근거리 무선통신 기술 개발- 개발된 저전력 대규모 네트위킹 기술을 기반으로 하는 IoT 상용 B2B서비스 기술 개발- 하이퍼 직피(Hyper Zigbee) 통신 기반의 전자가격표시기ESL (Electronic Shelf Labelling) 응용 디바이스 [출처] 2018 CES에서 만난 에스넷시스템|작성자 에스넷시스템 2) 5G사업. vEPC(NFV 기반의 EPC 시스템)- 세계 표준 3GPP Standard 기반의 4G LTE Core Virturalization Soultion(MME, Serving GW, PDN GW, HSS, PCRF)- NFV 환경에서 기존 EPC 시스템의 모든 기능이 동작하도록 구현됨- 대용량 Traffic 처리를 위한 DPDK를 이용한 User Plane개발- 3GPP Rel.13 기능 구현- NB-IoT Traffic 처리 기능 구현- CP(control plane), UP(User data Plane) 분리 구조로 5G 가상 환경 특화 기능 제공- MWC 2017 스마트게이트 시스템 전시 참여- 5G 서비스 (2020년 상용 예정)에 앞선 제품 개발로 국내/외 이동통신사의 5G 구축에 에스넷 vEPC 납품 기회 마련- MEC, Unified Gateway 등 vEPC 기반 솔루션 납품 - LTE-R, PS-LTE 구축 시장 참여 기회. EPC(LTE망에서 All-IP서비스를 가능하게 하는 핵심 시스템)- MME (Mobility Management Entity), S-G/W(Serving Gateway), P-G/W(PDN Gateway) 로 구성되어 있음- eNB와 연동하여 단말의 위치정보, QoS 관리, 과금 기능을 제공- IMS망과 연동을 통한 VoLTE 기능 제공- 대용량 Traffic 처리 기능(80G)- LTE 망의 핵심 시스템으로 아직 LTE구축이 되어 있지 않은 해외 시장 진입 가능(베트남, 미얀마 등)3) SDN사업개방형 애플리케이션프로그래밍인터페이스(API)를 통해 다양한 애플리케이션과 연동하여 효율성 높고 최적화된 인프라 운영을 가능하게 하여 IT환경의 스피디한 변화에 빠르게 대응 할 수 있는 환경을 제공합니다. 또한 에스넷시스템은 CISCO ACI와 NFV 등 SDN 인프라와 연동되는 SDN Application을 제공하여 고객의 서비스 환경에 맞는 네트워크 인프라 운영 효율화 및 자동화를 가능하게 합니다.- 스마트오토메이션 센터 : SDN 환경뿐 아니라 기존 Network 환경과 서버 환경까지 통합관리할 수 있는 SDN Application- ACI (Application Centric Infrastructure) : SDN 환경을 구성하기 위한 SDN 스위치와 SDN Controller로 구성된 솔루션- 네트워크 환경을 가상화하여 손쉽고 빠르게 관리 가능- 네트워크 환경을 자동화하여 운영자의 관여 최소화- 가상화된 서버들과 연동하여 서비스 환경을 가상화 함으로써 자원의 효율적인 사용이 가능하게 함 [종속회사]1) (주)에스앤에프네트웍스2001년 11월 23일 설립되었으며, 소프트웨어 자문·개발·유통업 및 벤처기업의 창업·투자·투자자문업 등을 주요 목적사업으로 하고 있습니다. 본사는 서울시 강남구 삼성동에 위치하고 있으며, 회사의 설립시 자본금은 10,000백만원이었으나, 한번의 유상증자를 통하여 당기말 현재 자본금은 11,000백만원입니다. 회사의 최대주주는 에스넷시스템(주)로 100%의 지분을 소유하고 있습니다. 2) PT. Snet Indonesia전자/전기/통신/무역/컨설팅 등을 주요 목적사업으로 2008년 9월 9일 인도네시아 자카르타에 설립되었습니다. 설립 초기 어려움을 딛고 현지법인을 상대로 연매출 100억을 바라보는 성공한 ICT회사로 발전하고 있습니다.3) SNET IT(BEIJING) CO.,LTD2013년 1월 11일 삼성그룹의 생산법인 중국이전과 더불어 인니법인과 같이 중국시장 공략을 위해 자본금 $30만으로 북경에 설립하였습니다. 주요사업으로는 데이타 솔루션장비 공급을 주된 사업으로 하며, 장기적으로 종합 ICT회사로 발전하고자 합니다.4) SNET VINA CO.,LTD2014년 1월 23일 삼성그룹 현지화 전략으로 자본금 $10만으로 베트남 하노이에 설립되었습니다. 인니법인과 더불어 동남아 시장 확대 전초기지로 시너지창출 및 수익성 제고를 위한 기반을 마련하고자 합니다.5) 굿어스[산업의 특성]점점 치열해지는 기업간의 경쟁으로 인해 비즈니스 운영의 핵심인 네트워크 시스템의 중요성은 가중되고 있습니다. IT기술의 혁신적인 발전은 이러한 네트워크 시스템의 지속적인 개발, 유지 및 업그레이드를 요구하고 있으며, 이에 따른 시장의 경쟁은 보다 심화되고 있어, 새로운 기술을 빠르고 안정적으로 서비스 할 수 있는 역량을 갖추는 것이 네트워크 산업의 핵심역량이라 할 수 있습니다. 이에 선도적으로 ICT서비스 전문회사로 발돋은 하기 위해 조직의 모든 역량을 개발하고 있습니다.[산업의 성장성]미래부는 창조경제 핵심성과 창출을 앞당기고 ICT가 국가경제 성장의 주역으로 거듭나기 위한 'K-ICT 전략'을 수립 발표하였습니다. 이에 따르면 2020년까지 9조원을 투입하여 ICT산업 성장율 8%, ICT 생산 204조원, 수출 2,100억불을 목표하고 있습니다. 이에 따라 9대 전략산업 육성 등 4대 분야 17개 과제를 중점추진한다는 전략입니다. 이에 따라 많은 사업기회가 발생할 것으로 예상되고 있습니다. [경기변동의 특성]기업들이 신규 IT투자보다는 기존 시스템의 효율화 및 관리에 힘쓰면서 IT 컨설팅 및 시스템 통합 시장은 둔화한 반면 IT시스템 관리 및 지원서비스는 안정적으로 성장하고 있습니다. IT시스템의 유지보수는 기업 및 공공기관에서 지속적으로 운영하여야 하므로, 그 수요변동의 폭은 크지 않습니다. 다만, 데이터 처리에 관련된 장비 등의 납품은 기업 및 공공기관의 설비투자 증감에 크게 영향을 받습니다. 또한, 수요측면과 별도로 공급측면에서 볼 때, 고객의 니즈를 충족시킬 수 있는 신기술의 개발과 이를 합리적인 가격에 공급할 수 있는 여건이 조성될 때 신규수요를 창출할 수 있습니다.[시장의 여건]NI시장은 점차 단순장비 납품에서 벗어나 서비스 및 솔루션 제공 등의 신규부가서비스를 제공하는 ICT(Information Communication Technology) 형태로 발전하고 있습니다. 이러한 시대변화에 기회선점하기 위하여 그 간 축적된 IT Service know-how를 바탕으로 빠르게 대응하고 있습니다. [경쟁우위요소]당사는 설립이후 안정적인 서비스를 지속적으로 제공하며, 고객의 니즈에 빠르게 응대하는 노하우를 쌓아가고 있습니다. 기업가 정신에 입각한 기업문화를 토대로 우수한 인재 확보, 꾸준한 기술력 향상을 핵심역량으로 갖추고 있습니다. 이러한 경쟁우위요소를 바탕으로 시장이 확대되고 있는 융합상품 서비스에 대한 준비를 갖춰나가고 있습니다. 2. 주요 제품, 서비스 등가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 회사명 매출유형 구체적 용도 주요상표등 제20(당)분기 제19(전)분기 매출액 비율 매출액 비율 에스넷시스템(주) 제품 데이타 솔루션장비 개발/공급 외 Cisco 등 70,747 42.5 56,383 41.0 용역 IT 유지보수 서비스 상동 23,635 14.2 17,832 13.0 굿어스㈜ 제품 데이터 통신용 부가장비 상동 11,162 6.7 14,131 10.3 상품 데이터 통신용 부가장비 상동 11,059 6.6 1,532 1.1 용역 IT 유지보수 서비스 상동 41,666 25.0 37,809 27.5 PT. Snet Indonesia 제품 데이타 솔루션장비 공급 외 상동 3,383 2.0 5,482 4.0 SNET IT(BEIJING) CO.,LTD 제품 데이타 솔루션장비 공급 외 상동 3,896 2.3 3,466 2.5 SNET VINA CO.,LTD 제품 데이타 솔루션장비 공급 외 상동 980 0.6 851 0.6 단순합계 - - 166,528 100.0 137,486 100.0 연결조정 효과 - - (7,970) (4,891) 총합계 - - 158,557 132,595 3. 주요 원재료에 관한 사항가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 회사명 품목 구체적 용도 매입액 비율 주요 매입처 에스넷시스템(주) 원재료 데이타 솔루션장비 공급 외 71,861 84.5% CISCO 외 굿어스㈜ 원재료 상동 6,734 7.9% 상동 PT. Snet Indonesia 원재료 상동 2,620 3.1% 상동 SNET IT(BEIJING) CO.,LTD 원재료 상동 3,084 3.6% - SNET VINA CO.,LTD 원재료 상동 765 0.9% - 합계 - - 85,064 100.0% - * 본 보고서 작성기준일 간 매입한 매입액으로 본 보고를 대체합니다 나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이프로젝트별 투입되는 제품 및 할인율이 상이하여 본 기재는 생략합니다. 4. 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거당사는 정보처리 및 기타 컴퓨터 운영 관련업으로, 생산설비를 통한 제품 생산이 아닌 인적자원을 활용한 네트워크 구축 사업 및 소프트웨어 개발활동을 영위하고 있어 생산능력 산정이 불가능합니다.나. 생산설비의 현황 등당사는 생산설비를 통한 제품 생산이 아닌 인적자원을 활용한 네트워크 구축 및 소프트웨어 개발활동을 영위하기 때문에 별도의 생산설비를 유지하지 있지 않아 기재를 생략합니다. 5. 매출에 관한 사항가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 대상회사 주요제품 및 서비스 제20(당)분기 제19(전)분기 수출 내수 수출 내수 지배회사 에스넷시스템㈜ 제품 894 66,762 1,934 54,449 용역 674 26,053 442 17,390 종속회사 굿어스㈜ 제품 143 11,018 164 13,966 상품 0 11,059 0 1,532 용역 368 41,298 163 37,646 PT. Snet Indonesia 제품 0 3,383 0 5,482 SNET IT(BEIJING) CO.,LTD 제품 0 3,896 0 3,466 SNET VINA CO.,LTD 제품 0 980 0 851 단순합계 2,079 164,448 2,703 134,782 연결조정 효과 0 (7,970) 0 (48,906) 총 합계 2,079 156,478 2,703 134,782 (주1) (주)에스앤에프네트웍스는 투자업을 영위하는 업체로써 기재를 제외합니다. 나. 판매방법 및 조건B2B, B2G를 대상으로 네트웍구축과 더불어 솔루션을 제공하며, 유지보수 및 노후 제품의 교체 등의 지속적인 거래가 이뤄질 수 있도록 고객에게 최상의 서비스를 제공 다. 판매경로 [영업조직도 : 에스넷시스템(주)] 18년 3분기 영업조직도.jpg 18년 3분기 영업조직도 라. 판매전략가) 보안솔루션의 차별화를 통한 경쟁력 강화- 별도의 솔루션 개발팀을 운영하여, 새로운 기술(솔루션)에 대한 습득 및 시장분석을 통하여 경쟁력을 확보하고, 직원의 기술능력개발을 위한 교육체계를 확립하여 기술력 배양에 역량을 집중. - BSS시스템 등 차별화된 당사 고유의 기술과 경험을 극대화함나) 전략적 제휴를 통한 아웃소싱 확보- 특정분야의 최고의 솔루션을 확보하고 있는 회사와의 전략적 제휴를 통해 시장경쟁력 강화다) 통신사업자 및 ISP고객 확보- 영업력 강화를 위해기간 통신사업자 및 ISP 망보유 사업자를 대상으로 고속 광 전송장비를 공급하고, 국내시장의 높은 시장점유율을 확보하고 있는 해외 통신장비업체와의 전략적 제휴를 통한 시스템 공급사업을 추진 6. 수주상황 (단위 : 백만원) 구분 발주처 계약기간 수주금액 기납품액 수주잔고 시작일 종료일 [지배회사]㈜에스넷시스템 일반기업A 2018-02-01 2018-06-30 4,899 4,899 - 일반기업B 2018-06-05 2018-12-01 46,754 20,973 25,781 일반기업C 2018-03-01 2018-03-31 1,188 1,188 - 기타 2018-01-01 2018-12-31 104,059 67,322 36,737 [종속회사]굿어스㈜ 일반기업A 2018-05-01 2019-04-30 4,276 1,793 2,484 일반기업B 2018-05-01 2019-12-31 3,259 817 2,442 기타 2018-01-01 2018-12-31 102,820 61,208 41,612 [종속회사]PT. Snet Indonesia 기타 2018-01-01 2018-12-31 7,000 3,383 3,617 [종속회사]SNET IT(BEIJING) CO.,LTD 기타 2018-01-01 2018-12-31 8,500 3,896 4,604 [종속회사]SNET VINA CO.,LTD 기타 2018-01-01 2018-12-31 1,800 980 820 주1) (주)에스앤에프네트웍스는 투자업을 영위하는 회사로 기재를 생략합니다. 주2) 전년에 이월된 수주금액이 기타에 포함 되었습니다. 7. 시장위험과 위험관리 (1) 위험관리의 개요 연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등다양한 재무적위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출하는데 영향을 주는 상기 위험들을 조기 식별하여 허용 가능한 수준까지 감소 또는 제거하는 것을 위험관리의 목적으로 하고 있습니다(2) 위험관리 개념체계연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 회사 경영진 및 내부감사에게 제출하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리 ① 신용위험관리 연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 연결회사에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 산용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제20(당)분기 제19(전)기 현금및현금성자산 42,391,356 20,521,138 장단기금융자산 3,669,801 31,523,649 매출채권 32,188,263 41,601,885 기타채권 5,538,265 5,229,744 당기손익-공정가치측정 금융자산 4,658,864 3,495,743 기타포괄-공정가치측정 금융자산 8,429,997 3,484,286 파생상품자산 1,242 - 합 계 96,877,787 105,856,445 금융자산의 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 제20(당)분기: 금융자산 현금및현금성자산 42,391,356 42,391,356 42,391,356 - - - 장단기금융자산 3,669,801 3,669,801 - 2,031,543 0 1,638,258 매출채권 32,188,263 32,188,263 28,353,291 2,589,102 1,219,532 26,337 기타채권 5,538,265 5,656,335 337,993 4,195,275 1,123,067 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 4,658,864 4,658,864 - 2,660,385 1,998,479 - 기타포괄-공정가치측정 금융자산 8,429,997 8,429,997 - 1,270,871 128,091 7,031,034 소 계 96,876,546 96,994,616 71,082,640 12,747,176 4,469,169 8,695,629 제19(전)기말: 금융자산 현금및현금성자산 20,521,138 20,521,138 20,521,138 - - - 장단기금융자산 31,523,649 31,523,649 4,690,013 25,217,476 - 1,616,161 매출채권 41,601,885 41,601,885 37,269,345 4,217,492 - 115,048 기타채권 5,091,887 5,091,887 451,384 2,204,693 2,435,810 - 매도가능금융자산 10,094,357 10,094,357 - - 2,666,144 7,428,213 소 계 112,328,529 112,328,529 62,931,879 31,639,661 8,597,567 9,159,422 ② 유동성위험관리연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결회사는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 한국외환은행 등과 회전대출약정 및 구매자금대출약정 등을 체결하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 제20(당)분기말: 금융부채 장단기차입금 3,856,341 3,856,341 - 3,778,072 78,269 - 매입채무 45,553,458 45,553,458 43,844,710 1,708,748 - - 기타채무 3,933,856 3,933,856 3,695,295 238,561 - - 통화선도부채 106,385 106,385 106,385 - - - 소 계 53,450,040 53,450,040 47,646,390 5,725,381 78,269 - 제19(전)기말: 금융부채 장단기차입금 1,554,246 1,554,246 - 1,475,977 78,269 - 매입채무 42,232,950 42,232,950 41,985,106 247,844 - - 기타채무 6,532,291 6,532,291 4,951,826 1,580,465 - - 통화선도부채 2,494 2,494 2,494 - - - 소 계 50,319,487 50,319,487 46,936,932 3,304,287 78,269 - ③ 환위험연결회사는 원재료 수입 거래와 관련하여 USD, 투자자산과 관련하여 JPY 및 IDR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 가. 제20(당)분기말 (단위: 천원,USD, JPY,1,000, IDR, CNY, VND) 구 분 USD JPY GBP IDR CNY VND 원화환산액 외 화 자 산: 현금및현금성자산 5,425,958 128 1298 1,639,589 5,244,118 1,826,367 6,974,998 매출채권 5,570,083 - 1,620 25,109,897 5,623,649 2,773,517 7,244,152 미수금 113,945 - - 1,576,342 7,416,803 69,544 1,330,111 단기대여금 7,700,000 - - - - - 8,567,790 소 계 18,809,986 128 2,918 28,325,828 18,284,569 4,669,427 24,117,051 외 화 부 채: 단기차입금 5,000,000 - - - - 61,197,000,000 8,482,597 매입채무 18,691,643 - - 22,584,009 9,013,419 19,251 22,258,986 미지급금 79,379 - - 226,962 667,901 14,857 197,103 소 계 23,771,022 - - 22,810,971 9,681,320 61,231,107 30,938,686 연결회사는 상기의 외화자산과 부채 이외에 환율변동에 따른 손실을 최소화하고자 선물환 매입/매도계약과 환변동보험 계약을 체결하고 있습니다 . 당분기말 현재 회사는 신한은행과 선물환매입계약 USD 14,850,000(16,615백만원)의 계약을 체결하고 있습니다. 나. 제19(전)기 (단위: 천원,USD, JPY,1,000, IDR, CNY, VND) 구 분 USD JPY IDR CNY VND 원화환산액 외 화 자 산: 현금및현금성자산 5,272,772 299,435 10,974,440 3,826,632 24,864,319 8,315,947 매출채권 4,925,121 - 27,872,697 5,366,207 2,017,880 8,447,756 미수금 302,787 - 352,788 4,362,923 - 1,066,394 단기대여금 8,450,000 - - - - 9,053,330 소 계 18,950,680 299,435 39,199,926 13,555,762 26,882,200 26,883,426 외 화 부 채: 단기차입금 5,000,000 - - - 78,522,000 9,057,698 매입채무 17,763,514 - 3,926,106 5,251,037 1,009,558 20,248,010 미지급금 129,396 - 218,175 691,333 - 269,008 소 계 22,892,911 - 4,144,281 5,942 79,531,558 29,574,716 연 결회사는 상기의 외화자산과 부채 이외에 환율변동에 따른 손실을 최소화하고자 신한은행과 선물환매입계약 및 씨티은행과 선물환매입계약을 체결하여 운영하고 있으며, 당기말 현재 잔액은 없습니다. 당기중 USD 45,960,000 101건의 통화선도계약이 결제되었으며, 154,125천원의 거래이익과 749,378천원의 거래손실이 발생하였습니다. 상기의 선물환매입/매도 계약과 환변동보험계약의 효과를 반영하여 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제20(당)분기 제19(전)기 원화 10% 평가절하시 원화 10% 평가절상시 원화 10% 평가절하시 원화 10% 평가절상시 (641,064) 641,064 (275,943) 275,943 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. ④ 이자율위험관리연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.당분기말 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 연간 순금융수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제20(당)분기 제19(전)기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 (37,781) 37,781 (18,953) 18,953 ⑤ 가격위험관리당사는 당기손익-공정가치측정금융자산 중 상장주식 및 채무증권과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 상장주식 및 채무증권의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산 중 시장성이 있는 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 가격위험관리 대상이 되는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제20(당)분기 제19(전)기 당기손익-공정가치측정 금융자산: 상장주식 2,771,085 3,495,726 당분기말과 전기말 현재 시장가격 5% 변동시 시장성있는 상장주식과 채무증권의 가격변동이 당기손익(당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제20(당)분기 제19(전)기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 당기손익 영향 138,554 (138,554) 174,786 (174,786) (4) 자본위험관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 부채비율, 순차입금비율 등의 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 필요한 경우 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 제20(당)분기 제19(전)기 부채(a) 89,956,185 76,466,317 자본(b) 67,798,471 71,631,058 현금및현금성자산 및 유동성금융기관예치금등(c) 44,422,900 49,222,907 현금및현금성자산 42,391,356 20,521,138 단기금융자산 2,031,543 25,206,156 차입금(d) 3,856,341 1,895,264 부채비율(a/b) 132.68% 106.75% 순차입금비율(d-c)/b (-)59.83% (-)66.07% 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 (1) 당분기말 현재 통화선도 계약내역은 다음과 같습니다. (계약금액 단위: USD, 원화단위: 천원) 구 분 원화약정액 계약금액($) 계약건수 평가이익 평가손실 매입계약 16,615,053 14,850,000 29 1,242 (106,385) (2) 당사의 연간 파생상품거래한도는 USD 55,637,125이며, 당분기말 기준 USD 46,420,000 를 사용하여 잔여한도는 USD 9,217,125입니다. (3) 당분기중 USD 36,270,000 81건의 통화선도계약이 결제되었으며, 628,911천원의 거래이익과 98,388천원의 거래손실이 발생하였습니다. 9. 경영상의 주요계약 등 회사명 계약일자 계약상대방 비고 [지배회사]에스넷시스템㈜ 2011. 032011. 062011. 072011. 082012. 082013. 032013. 032013. 062015. 032015. 112016. 012016. 09 2017. 122018. 012018. 012018. 022018. 032018. 03 CISCOCISCOCISCOCISCOCISCO-Ahnlab삼성전자소프트뱅크NetScoutIBM나모인터렉티브 CISCOVMwaveRockwell AutomationOracleDell EMCExtreme 시스코 APP-DMS 자격취득시스코 DCA(Data Center Architecture) 자격 취득시스코 CA(Collaboration Architecture) 자격 취득시스코 New TP ATP 자격 취득시스코 TP Advanced Plus ATP 자격취득AirTight(WIPS) 파트너쉽체결Ahnlab 파트너쉽 체결삼성전자 무선랜 파트너쉽 체결클라우드기반의 Catalog Plus 국내 Reselling 계약 체결NetScout Reseller AgreementIBM 비즈니스 파트너 체결소프트웨어 파트너(리셀러 )공급 계약 체결Gold Certified PartnerSolution Provider Enterprise PartnerSI certifcationGold Parter 인증Partner Platium 인증Partner 인증 [종속회사]굿어스(주) 2011. 042011. 082011. 102012. 012012. 042012. 062012. 062013. 022014. 112015. 032016. 01 Vmware CISCO삼성전자IBMJUNIPER NKIA EMC SECVmware OracleHP Vmware Enterprise PartnerCisco Primier Partner삼성전자 Mobile Enterprise Solution PartnerIBM Platinum Value PartnerJUNIPER Networks Elite PartnerNKIA Cloud Service PartnerEMC Affiliate PartnerSEC Wireless Enterprise Business Partner (Distributer)Vmware Premier PartnerOracle Platinum PartnerHewlett Packard Enterprise Gold Partner 10. 연구개발활동가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당 조직 18년 3분기 연구조직도.jpg 18년 3분기 연구조직도 나. 연구개발비용 (단위 : 천원, %) 과 목 제20(당)분기 (2018년) 제19기(2017년) 제18기(2016년) 연구개발비용 계 137,064 404,559 420,275 (정부보조금) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.24% 0.33% 0.38% 과 목 제20(당)분기(2018년) 제19기(2017년) 제18기(2016년) 원 재 료 비 - - - 인 건 비 95,231 277,017 306,269 감 가 상 각 비 6,105 8,312 9,302 위 탁 용 역 비 - - 기 타 35,728 119,230 104,703 연구개발비용 계 137,064 404,559 420,275 회계처리 판매비와 관리비 137,064 404,559 420,275 제조경비 - - - 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.24% 0.33% 0.38% 다. 연구개발실적 연구과제 연구기관 연구 결과 기대효과 MSPP 에스넷(자체) MSPP(다중서비스 지원 플랫폼) 운용- 관리 시스템 'MePS'- 하나의 장비에서 다양한 서비스를 지원하는 N/W 플랫폼- 자본비용(CAPEX)과 운용비용 (OPEX) 절감- 신규 서비스의 빠른 수용, 서비스 스케줄링에 대한 해답 제시- workflow 기반의 관리 솔루션, 프로세스 관리와 망 관리 통일 Service Provider 분야 시장확대 예상완성도 높은 MSPP 제품으로 수익성제고 VFMS 에스넷(자체) 자동차 유류관리 솔루션- 자동차 연료탱크 및 탱크로리의 연료측정- 관제시스템과 연동하여, 실시간 측정 물류회사, 정유회사 등에서 운행중인 차량의 유류를 실시간으로 정확하게 측정하여, 유류비용을 절감 및 실시간 통합 관제가 가능하도록 함 E-Car 에스넷(자체) 자동차 관련회사의 ‘Online 24시간 관제 시스템’ - 자동차 OBD 정보를 수집- 차량의 상태정보, 고장정보, 사고정보, 운전자 습관 정보- 24시간 관제시스템과 연동하여, 필요한 정보를 제공 보험회사, 자동차 판매회사, 정비회사 등의 신상품개발, 자동차 판매촉진, 정비료 절감 등의 가치 제공 스마트오토메이션센터 에스넷(자체) SDN기술 기반 네트워크 운영 효율을 높일 수 있는 솔루션- 기존 네트워크 시스템이나 장비를 교체하지 않고 네트워크 운영·관리를 자동화할 수 있는 솔루션- 다양한 애플리케이션과 연동 가능한 SDN 장점을 최대화- 기능별 장비 종속성이 높았던 기존 솔루션 단점을 보완 1.시스템 자동화 과정에서 운영 장애를 최소화2.네트워크 변화를 실시간으로 감지·보고3.IT자원에 대한 통합 정보를 제공 vEPC 에스넷(자체) NFV 기반의 EPC 시스템- NFV 환경에서 기존 EPC 시스템의 모든 기능이 동작하도록 구현됨- 대용량 Traffic 처리를 위한 DPDK를 이용한 User Plane개발- 3GPP Rel.13 기능 구현- NB-IoT Traffic 처리 기능 구현- CP(control plane), UP(User data Plane) 분리 구조로 5G 가상 환경 특화 기능 제공- MWC 2017 스마트게이트 시스템 전시 참여 5G 서비스 (2020년 상용 예정)에 앞선 제품 개발로 국내/외 이동통신사의 5G 구축에 에스넷 vEPC 납품 기회 마련MEC, Unified Gateway 등 vEPC 기반 솔루션 납품 LTE-R, PS-LTE 구축 시장 참여 기회 EPC 에스넷 LTE망에서 All-IP서비스를 가능하게 하는 핵심 시스템- MME (Mobility Management Entity), S-G/W(Serving Gateway), P-G/W(PDN Gateway)로 구성되어 있음- eNB와 연동하여 단말의 위치정보, QoS 관리, 과금 기능을 제공- IMS망과 연동을 통한 VoLTE 기능 제공- 대용량 Traffic 처리 기능(80G) LTE 망의 핵심 시스템으로 아직 LTE구축이 되어 있지 않은 해외 시장 진입 가능 (베트남, 미얀마 등) IITP 에스넷 비면허 대역에서 다수 디바이스 지원 및 간섭에 강인한 저전력 근거리 무선통신 기술 개발 - 극심한 간섭 환경에서도 대규모 IoT 네트워크의 구축과 운용이 가능한 저전력 근거리 transceiver 개발 및 SoC 상용화 추진 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 보증기관 지급보증 (단위: 천원) 발생일 보증한도액 보증잔액 보증처 보증내역 2008.8.28 ~ 29,329,059 27,951,640 소프트웨어공제조합 입찰,계약 및 하자 보증보험 발급 2011.9.29 ~ 1,199,480 1,199,480 서울보증보험 입찰,계약 및 하자 보증보험 발급 2006.12~ 14,518,881 6,467,443 소프트웨어공제조합 입찰보증외 (2) 금융기관 보증 및 차입 등 약정사항연결회사는 (주)쓰리디팩토리에 이행보증증권 연대보증 300백만원을 제공하고 있습니다(3) 담보제공자산연결회사는 영업보증과 관련하여 소프트웨어 공제조합에 해당조합 출자금 607백만원을, 삼성전자에 토지/건물 설정액 120백만원을 담보로 제공하고 있습니다.(4) 연결회사는 상기의 지급보증 약정 등과 관련하여 대표이사로부터 소프트웨어공제조합과 한국무역보험공사의 지급보증에 대한 연대보증을 제공받고 있습니다 (5) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. 원고(채권자) 피고(채무자) 계류법원 및사건번호 청구금액 내용 진행상황 굿어스㈜ 벨정보㈜ 대구지방법원 서부지원 2018타배90 20,000,000원 "2017년도 행정정보시스템 통합유지보수" 사업 오라클 용역대금 청구 - 배당절차 종료(미회수) - 진행일자: 2018.07.31 굿어스㈜ 벨정보㈜ 대구지방법원 서부지원 2018타배3022 19,493,486원 "2017년도 행정정보시스템 통합유지보수" 사업 오라클 용역대금 청구 - 배당절차 중 - 진행일자: 2018.08.27 굿어스㈜ ㈜녹스게임즈 서울남부지방법원 2018차전22486 33,666,739원 CloudZ 클라우드서비스 사용료 대금 청구 - 고려신용정보에 추심 의뢰 중 - 진행일자: 2018.07.13 굿어스㈜ ㈜블랙커피 서울동부지법 2018차전22486 7,792,497원 AWS 아마존 클라우드 서비스 사용료 대금 청구 - 채무자 분할변제 계획 알림 - 진행일자: 2018.09.20 굿어스㈜ ㈜오티앤씨 서울중앙지법 2018차전1270287 32,191,236원 오라클 라이선스 납품비용 - 지급명령 결정으로 제3자채무 가압류 진행 중 - 진행일자: 2018.09.21 굿어스㈜ ㈜퀴리오스 수원지방법원 성남지원 2018차전7601 5,333,680원 오라클 라이선스 납품비용 (한국보후복지의료공단) - 지급명령 후 이의제기로 민사소송 예정(변호사 선임 필) - 진행일자: 2018.09.10 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1. 요약 재무상태표 에스넷시스템주식회사 (단위 : 백만원) 구 분 제20기 3분기 (2018년) 제19기 3분기 (2017년) 제19기 (2017년) 제18기 (2016년) [유동자산] 95,625 85,956 91,435 76,568 ㆍ현금및현금성자산 32,377 1,713 7,176 8,546 ㆍ단기금융자산 620 26,178 25,206 23,465 ㆍ재고자산 23,345 18,958 10,866 4,676 ㆍ매출채권 19,468 24,086 26,990 27,056 ㆍ기타채권 9,397 10,822 9,834 10,806 ㆍ선급금 10,304 3,882 11,251 1,493 ㆍ기타유동자산 113 197 110 155 ㆍ통화선도자산 1 122 - 371 [비유동자산] 25,983 21,650 21,152 21,163 ㆍ장기금융상품 1,271 905 1,067 452 ㆍ기타포괄손익-공정가치금융자산 7,096 3,210 2,446 3,591 ㆍ당기손익-공정가치금융자산 128 - - - ㆍ종속기업투자 11,627 11,627 11,626 11,626 ㆍ관계기업투자 0 269 269 269 ㆍ유형자산 1,299 1,493 1,464 1,331 ㆍ무형자산 1,408 1,410 1,409 1,404 ㆍ장기기타채권 1,437 1,492 1,489 1,411 ㆍ이연법인세자산 1,717 1,244 1,377 1,078 자산총계 121,608 107,607 112,586 97,731 [유동부채] 58,564 45,595 49,772 36,570 [비유동부채] 3,754 2,576 2,986 1,686 부채총계 62,318 48,171 52,758 38,256 ㆍ자본금 8,038 8,038 8,038 8,038 ㆍ초과납입자본 45,745 45,745 45,745 45,745 ㆍ기타자본잉여금 (7,716) (7,512) (7,512) (7,390) ㆍ기타포괄손익누계 (357) (66) (66) (69) ㆍ이익잉여금 13,580 13,231 13,624 13,151 자본총계 59,290 59,436 59,828 59,475 부채와자본총계 121,608 107,607 112,586 97,731 2. 요약 손익계산서에스넷시스템주식회사 (단위 : 백만원) 구 분 제20기 3분기 (2018년) 제19기 3분기 (2017년) 제19기 (2017년) 제18기 (2016년) 매출액 94,382 74,215 121,733 109,164 영업이익 683 126 2,276 (3,696) 당기순이익 1,180 116 988 (1,338) 주당순이익(원) 79 8 66 (89) 종속·관계기업투자주식평가방법 원가법 원가법 원가법 원가법 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 18.3q 분기보고서 작성_변환_180816.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 20 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 19 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 3분기말 제 19 기말 자산 Ⅰ.유동자산 129,363,594,034 125,392,484,953 (1)현금및현금성자산 42,391,356,229 20,521,138,415 (2)단기금융상품 2,031,543,312 30,217,476,053 (3)재고자산 29,284,481,026 14,287,524,168 (4)매출채권 및 기타유동채권 52,285,483,542 56,317,276,708 (5)당기법인세자산 269,813,275 173,721,986 (6)기타유동금융자산 2,661,627,203 3,495,612,931 1.유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 2,660,385,265 3,495,612,931 2.유동파생상품자산 1,241,938 0 (7)기타유동자산 439,289,447 379,734,692 Ⅱ.비유동자산 28,391,061,698 22,704,890,266 (1)장기금융상품 1,638,257,558 1,306,173,352 (2)관계기업에 대한 투자자산 4,269,916,051 726,218,658 (3)유형자산 2,304,826,656 2,588,281,534 (4)무형자산 3,295,004,043 8,719,048,851 (5)장기매출채권 및 기타비유동채권 4,336,862,346 3,324,257,725 (6)기타비유동금융자산 10,428,475,119 4,327,392,567 1.비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 1,998,478,509 4,327,392,567 2.비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 8,429,996,610 0 (7)지분법적용 투자지분 0 0 (8)이연법인세자산 2,117,719,925 1,713,517,579 자산총계 157,754,655,732 148,097,375,219 부채 Ⅰ.유동부채 84,851,005,157 73,399,297,521 (1)매입채무 및 기타유동채무 83,561,746,698 71,629,204,713 1.단기선수금 30,277,502,259 21,125,101,052 2.매입채무 및 기타유동채무 49,506,172,384 49,028,126,209 3.단기차입금 3,778,072,055 1,475,977,452 (2)당기법인세부채 626,902,141 1,102,348,379 (3)기타유동금융부채 39,134,400 39,134,400 (4)유동충당부채 516,836,824 628,610,029 (5)파생상품부채 106,385,094 0 Ⅱ.비유동부채 5,105,179,588 3,067,019,780 (1)퇴직급여부채 4,956,910,788 2,918,750,980 1.확정급여채무의현재가치 11,508,167,039 10,328,631,242 2.사외적립자산의공정가치 (6,551,256,251) (7,409,880,262) (2)장기매입채무 및 기타비유동채무 70,000,000 70,000,000 (3)기타비유동금융부채 0 0 (4)이연법인세부채 0 0 (5)기타비유동부채 78,268,800 78,268,800 부채총계 89,956,184,745 76,466,317,301 자본 Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 62,864,881,134 66,248,086,077 (1)자본금 8,037,607,500 8,037,607,500 1.보통주자본금 8,037,607,500 8,037,607,500 2.우선주자본금 0 0 (2)자본잉여금 45,745,375,426 45,745,375,426 1.주식발행초과금 45,745,375,426 45,745,375,426 2.기타자본잉여금 0 0 (3)기타자본구성요소 (7,859,376,070) (7,655,450,430) (4)기타포괄손익누계액 (573,306,155) (317,022,751) 1.재평가잉여금 0 0 2.당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익 0 3.기타포괄-공정가치측정금융자산 평가손익 (328,009,278) (41,001,483) 4.해외사업환산이익 0 0 5.해외사업환산손실 (245,296,877) (276,021,268) (5)이익잉여금(결손금) 17,514,580,433 20,437,576,332 Ⅱ.비지배지분 4,933,589,853 5,382,971,841 자본총계 67,798,470,987 71,631,057,918 자본과부채총계 157,754,655,732 148,097,375,219 연결 포괄손익계산서 제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 19 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.수익(매출액) 57,111,475,360 158,557,024,543 55,928,558,498 132,595,030,360 Ⅱ.매출원가 50,332,877,958 141,394,565,186 46,813,912,619 116,574,415,692 Ⅲ.매출총이익 6,778,597,402 17,162,459,357 9,114,645,879 16,020,614,668 Ⅳ.판매비와관리비 6,579,895,881 18,118,622,295 5,538,266,799 15,381,750,488 Ⅴ.영업이익(손실) 198,701,521 (956,162,938) 3,576,379,080 638,864,180 Ⅵ.금융수익 472,988,508 2,361,744,470 407,553,826 2,010,595,743 Ⅶ.금융원가 766,315,943 1,993,169,545 187,910,984 1,982,150,564 Ⅷ.기타이익 14,067,742 253,843,726 (269,112,421) 98,671,382 Ⅸ.기타손실 (703,185,612) 1,138,046,408 45,185,064 677,624,559 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) 622,627,440 (1,471,790,695) 3,481,724,437 88,356,182 XI.법인세비용 413,875,916 596,780,325 176,231,193 383,731,381 XⅡ.계속영업이익(손실) 208,751,524 (2,068,571,020) 3,305,493,244 (295,375,199) XⅢ.중단영업이익(손실) 0 0 0 0 XIV.당기순이익(손실) 208,751,524 (2,068,571,020) 3,305,493,244 (295,375,199) XV.기타포괄손익 96,070,477 (312,469,910) 23,010,001 (124,312,620) (1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 370,874,888 (67,651,304) (18,905,784) (70,960,607) (2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (274,804,411) (244,818,606) 41,915,785 (53,352,013) 1.해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 11,043,135 41,028,940 40,008,505 (59,255,088) 2.매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) (285,847,546) (285,847,546) 1,907,280 5,903,075 3.지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 XVI.총포괄손익 304,822,001 (2,381,040,930) 3,328,503,245 (419,687,819) XVII.당기순이익(손실)의 귀속 (1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 467,288,269 (1,680,468,544) 3,281,069,903 (280,574,234) (2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (258,536,745) (388,102,476) 24,423,341 (14,800,965) XVIII.총 포괄손익의 귀속 (1)총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 554,341,659 (1,996,903,691) 3,307,890,752 (395,422,263) (2)총 포괄손익, 비지배지분 (249,519,658) (384,137,239) 20,612,493 (24,265,556) XIX.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 31 (112) 221 (19) (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) 31 (112) 221 (19) 연결 자본변동표 제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 19 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 Ⅰ.회계정책변경에 따른 증가(감소) 2017.01.01 (Ⅱ.기초자본) 8,037,607,500 45,745,375,426 (7,533,177,635) (127,400,808) 19,467,193,906 65,589,598,389 5,065,640,983 70,655,239,372 Ⅲ.당기순이익(손실) 0 0 0 0 (280,574,234) (280,574,234) (14,800,965) (295,375,199) Ⅳ.기타포괄손익 0 0 0 (53,974,995) (60,873,034) (114,848,029) (9,464,591) (124,312,620) Ⅴ.배당금지급 0 0 122,272,795 0 0 122,272,795 86,993,000 209,265,795 2017.09.30 (Ⅵ.기말자본) 8,037,607,500 45,745,375,426 (7,655,450,430) (181,375,803) 19,125,746,638 65,071,903,331 4,954,382,427 70,026,285,758 Ⅰ.회계정책변경에 따른 증가(감소) (433,840,261) (433,840,261) (433,840,261) 2018.01.01 (Ⅱ.기초자본) 8,037,607,500 45,745,375,426 (7,655,450,430) (317,022,751) 20,437,576,332 66,248,086,077 5,382,971,841 71,631,057,918 Ⅲ.당기순이익(손실) (1,680,468,544) (1,680,468,544) (388,102,476) (2,068,571,020) Ⅳ.기타포괄손익 0 0 0 (256,283,404) (60,151,744) (316,435,148) 3,965,238 (312,469,910) Ⅴ.배당금지급 0 0 (203,925,640) 0 (748,535,350) (952,460,990) (65,244,750) (1,017,705,740) 2018.09.30 (Ⅵ.기말자본) 8,037,607,500 45,745,375,426 (7,859,376,070) (573,306,155) 17,514,580,433 62,864,881,134 4,933,589,853 67,798,470,987 연결 현금흐름표 제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 19 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (1,354,764,607) (10,966,761,077) (1)당기순이익(손실) (2,068,571,020) (295,375,199) (2)당기순이익조정을 위한 가감 4,790,913,162 3,208,423,170 (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (3,754,651,802) (13,862,888,121) (4)이자수취(영업) 551,397,467 1,118,851,675 (5)배당금수취(영업) 10,200,000 11,855,000 (6)이자지급(영업) 199,751,486 (573,854,777) (7)법인세납부(환급) (1,083,803,900) (573,772,825) Ⅱ.투자활동현금흐름 22,593,926,627 762,559,498 (1)단기금융상품의 취득 (2,444,542,406) (25,381,514,757) (2)단기금융상품의 처분 30,630,475,147 28,679,708,241 (3)장기금융상품의 취득 (332,084,206) (585,706,648) (4)기타포괄-공정가치금융자산의 취득 (5,200,000,000) 0 (5)기타포괄-공정가치금융자산의 처분 500,000,000 0 (6)매도가능금융자산의 취득 (440,793,600) (7)매도가능금융자산의 처분 650,000,000 (8)단기대여금및수취채권의 처분 307,656,649 131,466,862 (9)단기대여금및수취채권의 취득 (260,000,000) (250,000,000) (10)장기대여금및수취채권의 처분 120,314,885 849,620,130 (11)장기대여금및수취채권의 취득 (65,680,777) (780,478,521) (12)유형자산의 취득 (371,880,208) (785,867,668) (13)유형자산의 처분 24,545,455 22,005,114 (14)무형자산의 취득 (1,300,000) (1,345,879,655) (15)무형자산의 처분 0 (16)관계기업에 대한 투자자산의 취득 (313,577,912) 0 (17)종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 (18)종속기업과 기타 사업의 지배력 상실에 따른 현금흐름 0 Ⅲ.재무활동현금흐름 866,982,286 2,243,895,949 (1)종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 처분 0 (2)주식의 발행 0 (3)단기차입금의 증가 5,650,000,001 5,650,000,000 (4)단기차입금의 상환 (3,767,191,998) (3,198,465,114) (5)장기차입금의 증가 0 (6)장기차입금의 상환 0 (7)자기주식의 취득 (203,925,640) (122,272,795) (8)자기주식의 처분 0 (9)배당금지급 (811,900,077) (85,366,142) (10)현금의기타유입(유출) 0 Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (235,926,492) (230,492,656) Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) 21,870,217,814 (8,190,798,286) Ⅵ.기초현금및현금성자산 20,521,138,415 13,693,015,548 Ⅶ.기말현금및현금성자산 42,391,356,229 5,502,217,262 3. 연결재무제표 주석 1. 일반적 사항기업회계기준서 제 1110호 "연결재무제표"에 의한 지배기업인 에스넷시스템 주식회사(이하 "당사")와 주식회사 에스앤에프네트웍스 등 5개의 종속기업(이하 "당사의 종속기업")의 일반적 사항은 다음과 같습니다.(1) 회사의 개요당사는 네트워크통합(NI : Network Integration)을 근간으로 하는 소프트네트워크 솔루션 전문업체로서 네트워크 컨설팅, 네트워크 운영시스템 (NMS : Network Management System) 및 네트워크 보안 등 네트워크 관련 부가 서비스를 고객의 특성에 맞게 제공하는 사업을 주요 사업영역으로 하고 있습니다. 당사의 설립시 자본금은 10억원이며 수차례의 유ㆍ무상증자를 통하여 당분기말 현재 자본금은 8,037,608천원입니다. 대주주는 등기이사인 박효대와 그 특수관계자로 자기주식을 제외한 당분기말 현재 지분율은 26.75%입니다. 당사는 2000년 4월 25일자로 코스닥시장에 등록하였습니다. (2) 종속기업의 현황 가. 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소유지분율(*1) 소재지 결산월 업종 당분기말 전기말 (주)에스앤에프네트웍스 100% 100% 한국 12월 소프트웨어개발, 자문, 벤처기업 창업, 투자 굿어스(주) 71.02% 71.02% 한국 12월 IT infrastructure의 Management, Operation PT. Snet Indonesia 80% 80% 인도네시아 12월 전자/전기/통신/무역/컨설팅 SNET IT (BEIJING) Co.Ltd 100% 100% 중국 12월 전자/전기/통신/무역/컨설팅 SNET VINA CO.LTD 100% 100% 베트남 12월 전자/전기/통신/무역/컨설팅 (*1) 소유지분율은 종속기업들의 소유지분을 합산한 지배회사의 소유지분율입니다.나. 연결대상 종속기업의 당분기말과 전기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.- 제20(당)분기 (단위:천원) 구분 (주)에스앤에프네트웍스 굿어스(주) PT. Snet Indonesia SNET IT(BEIJING)CO.,LTD SNET VINA CO.,LTD 자 산 8,978,405 41,744,596 8,916,114 3,107,552 3,147,249 부 채 52,839 23,848,538 10,178,680 1,632,574 3,064,426 자 본 8,925,566 17,896,059 (1,262,566) 1,474,978 82,823 매 출 - 63,885,905 3,383,344 3,896,082 980,042 당기순이익(손실) 8,859 (312,582) (1,487,597) 35,186 (775,211) 총포괄이익(손실) 8,859 (334,457) (1,436,074) 17,310 (767,828) - 제19(전)기 (단위:천원) 구 분 (주)에스앤에프네트웍스 굿어스(주) PT. SnetIndonesia SNET IT(BEIJING) CO.,LTD SNET VINA CO.,LTD 자 산 8,959,123 41,963,882 7,915,100 2,573,019 4,967,460 부 채 42,416 23,508,222 7,741,592 1,115,351 4,116,808 자 본 8,916,707 18,455,660 173,508 1,457,668 850,652 매 출 - 85,208,574 8,160,889 5,626,686 960,677 당기순이익(손실) (775,378) 1,093,175 243,887 722,243 (326,996) 총포괄이익(손실) (802,290) 1,232,723 235,464 661,660 (453,685) 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1. 분기연결재무제표 작성기준 당사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 위하여 작성된 재무제표이며, 동 재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2-1-1 당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다 (1) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 동 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품/채무상품), 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유 - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유 - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 공정가치로 측정. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식 상각후원가 측정 금융자산 유효이자율법을 사용하여 상각후 원가로 측정. 상각후 원가는 손상손실에 의해 감소됨. 이자수익, 외화환산손익 및 손상, 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 공정가치로 측정. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류함 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 공정가치로 측정. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않음 (나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의'발생손실'모형을'기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.(다) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 적용이 기초자본에 미치는 영향은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 조정사항 기준서 1039호 조 정 기준서 1109호 자본 기타포괄손익누계 (a) (317,023) 152,106 (164,917) 이익잉여금 (a) 20,437,576 (152,106) 20,285,471 (a) 기준서 1039호 적용하에서 당사는 상장지분증권을 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. ① 기업회계기준서 1109호 도입에 따른 금융상품의 재분류 (단위: 천원) 구 분 기준서 1039호 기준서 1109호 기준서 1039호 기준서 1109호 유동금융자산 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융자산 20,521,138 20,521,138 단기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융자산 30,217,476 30,217,476 매출채권 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융자산 41,601,885 41,601,885 기타채권 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융자산 1,905,486 1,905,486 단기매매금융자산 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,495,613 3,495,613 소 계 97,741,598 97,741,598 비유동금융자산 장기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융자산 1,306,173 1,306,173 기타채권 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융자산 3,324,258 3,324,258 매도가능금융자산 매도가능금융자산 기타포괄-공정가치측정 금융자산 4,327,393 3,484,286 당기손익-공정가치측정 금융자산 147,760 상각후원가측정 금융자산 695,346 파생상품자산 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,776,765 1,776,765 소 계 10,734,589 10,734,589 합 계 108,476,187 108,476,187 ② 경영진은기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주석 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (전기: 매도가능금융자산) 상각후원가측정금융자산 (전기: 만기보유와 대여금및수취채권) 금융자산 계 기초 장부금액-기준서 제1039호 * 5,272,378 4,327,393 98,876,416 108,476,187 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 a) 147,760 (147,760) - - 비상장 회사채를 매도가능금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류 b) - 695,346 (695,346) - 기초 장부금액- 기준서 1109호* 5,420,138 4,874,979 98,181,070 108,476,187 a) 당기초 상장회사주식 113백만원과 비상장회사에 대한 신주인수권 35백만원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치로 재분류되었습니다. b) 당기초 비상장회사 회사채(신주인수권부사 채) 695백만원은 매도가능금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 최 초 적용일의 당사의 사업모형은 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이고 채권의 현금흐름은 원금과 이자의 지급만을 나타냅니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)연결회사는 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 주요 내용 및 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은다음과 같습니다 (가) 수행의무의 식별 연결회사는 고객에게 컨설팅, 시스템 구축, 운영, 유지, 보수 등 IT서비스 전반에 걸친 토탈 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 IT 통합 계약에서 ① 소프트웨어 판매, ② 설치용역, ③ 소프트웨어 업데이트 및 ④ 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 연결회사는 계약기간 동안 고객에게 소프트웨어 업데이트 및 유지보수 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. (나) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 주문 제작 장비 연결회사의 기계 사업부문은 고객이 주문한 특수기계를 제작하여 판매하고 있고, 일반적으로 2년의 제작 기간이 소요됩니다. 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결회사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되어 일정시점에 수익을 인식합니다. (다) 변동대가 연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. (라) 거래가격의 배분 연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다. (마) 반품연결회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. (바) 기업회계기준서 1115호 적용에 따른 효과 ① 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 1115호 적용에 따라 당기초 재무상태표에 반영한 수정금액은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 2017.12.31 조정 2018.01.01 비 고 수정전 수정후 매출채권 41,601,885 (2,395,880) 39,206,005 주) 재고자산 14,287,524 1,962,040 16,249,564 주) 자산총계 148,097,375 (433,840) 147,663,535 부채총계 76,466,317 - 76,466,317 자본총계 71,631,058 (433,840) 71,197,218 기준서 제1115호의 적용으로 인해 각각의 영업활동, 투자활동 및 재무활동의 현금흐름에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ② 1115호의 적용이 당분기 재무제표 각 항목에 미친 영향과 유의적인 변동의 원인에 대한 내용은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2018.09.30 조정 2018.09.30 비 고 수정전 수정후 매출채권 31,319,913 (250,261) 31,069,652 재고자산 29,196,625 87,856 29,284,481 자산총계 157,917,061 (162,405) 157,754,656 부채총계 89,956,185 - 89,956,185 자본총계 67,960,876 (162,405) 67,798,471 매출액 156,411,406 2,145,619 158,557,025 매출원가 139,520,381 1,874,184 141,394,565 영업이익 (1,227,598) 271,435 (956,163) 당기순이익 (2,340,006) 271,435 (2,068,571) 총포괄이익 (2,652,476) 271,435 (2,381,041) 기준서 제1115호의 적용으로 인해 각각의 영업활동, 투자활동 및 재무활동의 현금흐름에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다 (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.리스이용자로서 연결회사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 그 결과를 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다 당사는 상기에 열거된 재ㆍ개정 사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.2-2. 연결기준2-2-1 종속기업 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별 가능한 자산, 부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있으며 취득건별로 판단하여 연결회사는 비지배지분을 피취득자의 순자산중 비례적 지분으로 측정하고 있습니다. 이전대가와 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산의 공정가액 중 지배지분을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 만일 전자가 후자보다 작다면, 그 차액은 포괄손익계산서에 직접 인식됩니다. 연결실체 내 회사간에 발생하는 거래와 이로 인한 잔액 및 미실현손익은 제거됩니다. 2-2-2 비지배지분당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 또한, 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배회사의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 주석 7에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 4. 영업부문영업부문은 연결회사의 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하고, 최고영업의사결정자가 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 영업성과를 정기적으로 검토하는 기업의 구성단위를 의미합니다. 연결회사의 영업부문은 IT인프라 부문으로만 구성되어 있으며, 당기의 연결재무제표에 표시되는 자산부채와 손익은 모두 IT인프라 부분에서 발생하고 있습니다. 5. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. 가. 제20(당)분기① 금융자산 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 42,391,356 - - 42,391,356 단기금융상품 2,031,543 - - 2,031,543 매출채권 32,188,263 - - 32,188,263 기타채권 5,538,265 - - 5,538,265 당기손익-공정가치 금융자산 - - 4,658,864 4,658,864 기타포괄-공정가치 금융자산 - 8,429,997 - 8,429,997 장기금융상품 1,638,258 - - 1,638,258 파생상품자산 - - 1,242 1,242 합 계 83,787,685 8,429,997 4,660,106 96,877,787 ② 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 합 계 장단기차입금 - 3,856,341 3,856,341 매입채무 - 45,553,458 45,553,458 기타채무 - 3,933,856 3,933,856 유동성장기부채 - 39,134 39,134 합 계 - 53,382,789 53,382,789 나. 제19(전)기① 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금 및 현금성자산(주1) - 20,521,138 - 20,521,138 단기금융자산(주2) - 30,217,476 - 30,217,476 단기매매금융자산 3,495,613 - - 3,495,613 매출채권 - 41,601,885 - 41,601,885 장단기 기타채권 - 5,229,744 - 5,229,744 장기금융자산(주3) - 1,306,173 - 1,306,173 매도가능금융자산 - - 4,327,393 4,327,393 합 계 3,495,613 98,876,416 4,327,393 106,699,422 (주1) 원화 및 외화보통예금 및 기타예금(MMT, 특정금전신탁, CMA) 등(주2) 정기예금, CD, 신탁예금 등 만기 1년이하의 금융상품(주3) 별단예금 ② 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 합 계 장단기차입금 - 1,554,246 1,554,246 매입채무 - 42,478,338 42,478,338 기타채무 - 6,602,291 6,602,291 기타유동부채 - 17,497 17,497 합 계 - 50,652,372 50,652,372 (2) 금융상품의 공정가치 ① 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.-파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 값으로 구성됩니다. 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 한편, 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품은 취득원가로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 원가로 측정된 기타포괄-공정가치 지분증권은 각각 7,665,991천원과 4,944,394 천원입니다. ② 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기말 -기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산 - 764,006 7,665,991 8,429,997 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,771,085 - 1,887,779 4,658,864 -파생상품자산 - 1,242 - 1,242 합 계 2,771,085 765,248 9,553,770 13,090,102 전기말 -단기매매금융자산 3,495,613 - - 3,495,613 -매도가능금융자산 113,100 753,025 3,461,268 4,327,393 합 계 3,608,713 753,025 3,461,268 7,823,005 6. 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 예금의 종류 은행명 제20(당)분기 제19(전)기 제한내용 단기금융상품 자사주펀드 하나은행 620,127 815,935 자사주 매입 정기예금 KEB하나은행 11,416 11,320 외화 대출담보 우리은행 1,100,000 - 정기예금 신탁예금 우리은행 300,000 - 신탁예금 장기금융상품 별단예금 우리은행 2,000 6,000 당좌개설보증금 합 계 2,033,543 833,255 7. 매출채권과 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제20(당)분기 제19(전)기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 31,069,652 1,118,610 41,601,885 - 기타채권 2,320,013 3,218,252 1,905,486 3,324,258 미수금 1,605,630 112,281 1,008,385 92,494 미수수익 264,846 - 419,361 - 대여금 424,877 185,803 477,740 266,990 보증금 - 2,920,168 - 2,964,774 미수법인세 환급액 24,660 - - - 합 계 33,389,665 4,336,862 43,507,371 3,324,258 (2) 매출채권과 기타채권 등은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당분기말과 전기말 현재 총액 기준에 의한 매출채권과 기타채권 등의 금액과 대손충당금 및 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제20(당)분기 제19(전)기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권과기타채권 총장부금액 37,030,133 5,141,532 37,915,499 1,823,330 대손충당금 (3,623,177) (543,782) (1,091,537) (223,468) -매출채권 (3,242,177) - (706,353) - -미수금 (381,000) (249,936) (385,184) (124,968) -대여금 (195,346) - - -보증금 - (98,500) - (98,500) 현재가치할인차금 (17,290) (260,888) - (109,981) -매출채권 (17,290) (100,922) - - -장기미수금 - (118,070) - (69,449) -보증금 - (41,896) - (40,532) 매출채권과기타채권 순장부금액 33,389,665 4,336,862 36,823,962 1,489,881 8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제20(당)분기 제19(전)기 선급비용 368,523 316,520 기타의유동자산 70,766 63,214 합 계 439,289 379,735 9. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제20(당)분기 제19(전)기 상 품 52,442 2,100,883 원재료 29,052,285 12,100,570 미착품 179,754 86,071 합 계 29,284,481 14,287,524 (2) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 영업부문별 내역은 다음과 같습니다.① 제20(당)분기 (단위: 천원) 구분 NI장비 유지보수등 인도네시아 중국 베트남 계 상 품 0 52,442 0 0 0 52,442 원재료 23,164,827 2,790,165 2,656,712 286,361 154,220 29,052,285 미착품 179,754 0 0 0 0 179,754 합 계 23,344,581 2,842,607 2,656,712 286,361 154,220 29,284,481 ②제19(전)기 (단위: 천원) 구분 NI장비 유지보수등 인도네시아 중국 베트남 계 상 품 - 1,985,344 - - 115,540 2,100,883 원재료 10,780,605 41,089 866,361 412,515 - 12,100,570 미착품 86,071 - - - - 86,071 합 계 10,866,676 2,026,433 866,361 412,515 115,540 14,287,524 10. 당기손익-공정가치 금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제20(당)분기 제19(전)기 유동 비유동 유동 비유동 지분증권-상장주식 2,660,385 110,700 3,495,613 113,100 신주인수권-쓰리디팩토리 - 34,660 - 17,391 신주인수권-콜게이트 - 1,853,118 - - 합 계 2,660,385 1,998,479 3,495,613 130,491 주석 2에서 설명한 바와 같이 당사는 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 및 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 3을 참고하시기 바랍니다. 전기말 금액은 '매도가능금융자산'으로 분류되어 있습니다. 지분증권-상장주식의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 피투자회사명 주식수 지분율 취득원가 공정가액(*1) 장부가액 제20(당)분기 제19(전)기 한국ANKOR유전 60,000 0.09% 304,500 113,700 110,700 113,100 베트남법인 GTN 4,571,580 1.83% 2,940,440 2,034,307 2,660,385 3,495,613 지분증권 상장주식 계 4,631,580 3,244,940 2,148,007 2,771,085 3,608,713 (*1) 2018년 9월 30일 현재 기말종가로 평가하였습니다. 전기중 GTN주식 1,428,420주를 매각하여 처분손실 20,775천원을 인식하였으며, 베트남 화폐(VND)의 가치하락에 따라 해외사업환산차이 (-)35,201천원이 발생하였습니다. 11. 기타포괄-공정가치 금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타포괄-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 피투자회사명 주식수 지분율 취득원가 순자산가액(주1) 장부가액 제20(당)분기 제19(전)기 지분증권 비상장주식; 한국정보통신공제조합(주2) 70 0.00% 15,647 24,688 15,647 15,647 인프라닉스(주2) 840,000 19.61% 553,500 807,240 697,500 697,500 (주)나모인터랙티브 66,666 18.87% 999,990 - - 499,995 소프트웨어공제조합(주3) 1129 0.19% 300,000 795,969 764,006 753,025 하이비(주2) 90,000 500,000 500,000 500,000 500,000 (주)동행복권(주2) 960,000 4,800,000 4,800,000 4,800,000 - 케이런벤처스 3호 투자조합 40 0.07% 400,000 400,000 400,000 - 쓰리디팩토리 (4) 6,613 19.90% 269,347 253,577 258,015 - 블루로터스(주2) 14,000 10.00% 599,956 599,956 599,956 599,956 PT Daewoo Securities Indonesia 181,000 0.17% 458,970 458,970 394,873 418,163 지분증권 비상장주식 계 2,159,518 8,897,410 8,640,400 8,429,997 3,484,286 (주1) 2017년 12월 결산 자료를 근거로 순자산가액을 산출하였습니다.(주2) 상기 비상장주식은 시장성 없는 지분증권으로서 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하고 있습니다.(주3) 소프트웨어공제조합이 고시하는 기준거래가액으로 평가하였습니다.(주4) 당기중 관계기업투자에서 기타포괄-공정가치 금융자산으로 재분류되었습니다. 주석 2에서 설명한 바와 같이 당사는 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 및 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 2을 참고하시기 바랍니다. 전기말 금액은 '매도가능금융자산'으로 분류되어 있습니다. 12. 관계기업투자 (1) 당분기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:%, 천원) 관계기업명 소재지 결산월 지분율 취득원가 제20(당)분기 제19(전)기 (주)콜게이트 대한민국 12월 49.20% 4,269,916 4,269,916 3,990,199 (주)쓰리디팩토리(*) 대한민국 12월 19.87% - - 258,015 합 계 4,269,916 4,269,916 4,248,214 (*) 당기중 피투자회사의 신주인수권부사채의 추가발행 등으로 유의적인 영향력이 제한되고 있다고 판단되어 기타포괄-공정가치 금융자산으로 재분류되었습니다.(2) 연결회사는 전기말을 간주취득일로 하여 (주)콜게이트가 발행한 의결권이 부여된 전환상환우선주 694 천주를 취득하였으며, 당기중 전환상환우선주 26천주를 추가 취득하여 취득시점의 조기상환권가치를 제외한 순투자금액을 관계회사투자로 추가 인식하였습니다. (3) 당분기 중 관계기업투자의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다. (단위:%, 천원) 관계기업명 기초금액 지분법손익 기타증감 기말금액 (주)콜게이트 3,990,199 - 279,717 4,269,916 ㈜쓰리디팩토리 258,015 - (258,015) - 합 계 4,248,214 - 21,702 4,269,916 (주)쓰리디팩토리는 피투자회사의 희석화증권 발행효과로 인하여 유의적인 영향력이 상실되어 당기중 기타포괄-공정가치 금융자산으로 재분류하였습니다. 13. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역과 장부가액의 내역은 다음과 같습니다. ① 제20(당)분기 (단위:천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 318,454 831,694 1,300,043 655,328 4,103,316 1,510 7,210,344 취득금액 - - 60,240 45,080 266,549 - 371,869 처분금액 - - - (145,226) - - (145,226) 기타증감액 - (23,082) 519 (7,465) (6,170) (1,510) (37,709) 기말금액 318,454 808,612 1,360,802 547,717 4,363,695 - 7,399,278 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 120,915 1,110,568 391,853 2,998,727 - 4,622,062 처분금액 - - - (145,224) - - (145,224) 감가상각비 - 15,476 85,664 79,224 448,959 - 629,323 기타증감액 - (2,479) 408 (4,393) (5,246) - (11,710) 기말금액 - 133,912 1,196,640 321,460 3,442,440 - 5,094,452 장부금액: 기초금액 318,454 710,779 189,475 263,474 1,104,589 1,510 2,588,282 기말금액 318,454 674,700 164,161 226,257 921,255 - 2,304,827 ② 제19(전)기 (단위:천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 318,454 888,351 1,231,214 527,194 3,592,154 - 6,557,366 취득금액 - - 100,845 288,209 607,583 1,593 998,230 처분금액 - - (26,000) (146,723) (81,396) - (254,119) 기타증감액 - (56,657) (6,017) (13,352) (15,025) (83) (91,134) 기말금액 318,454 831,694 1,300,043 655,328 4,103,316 1,510 7,210,344 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 104,017 1,005,149 435,891 2,465,064 - 4,010,122 처분금액 - - (1,625) (141,394) (35,084) - (178,104) 감가상각비 - 21,644 110,663 106,780 577,730 - 816,817 기타증감액 - (4,747) (3,620) (9,423) (8,983) - (26,773) 기말금액 - 120,915 1,110,568 391,853 2,998,727 - 4,622,062 장부금액: 기초금액 318,454 784,333 226,065 91,303 1,127,089 - 2,547,244 기말금액 318,454 710,779 189,475 263,474 1,104,589 1,510 2,588,282 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 감가상각비 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제20(당)분기 제19(전)기 제조원가 147,572 193,099 판매비와관리비 475,646 615,528 경상개발비 6,105 8,190 합 계 629,323 816,817 (3) 토지 공시지가당분기말 현재 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 소재 지번 면적(㎡) 공시지가 장부금액 서울시 서초구 서초동 1600-4 12.14 257,975 211,945 서울시 구로구 구로동 811 29.95 132,109 106,509 (4) 보험가입자산당분기말 현재 보험에 가입된 주요 자산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 자산 부보금액 장부금액 보험회사 화재보험 비품및시설 2,304,000 750,685 흥국화재 1,280,000 165,565 삼성화재 유형자산 1,300,000 312,948 MG손해 동산종합보험 재고자산 4,000,000 23,164,827 흥국화재 14. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 제20(당)분기 (단위:천원) 구분 기타의무형자산 시설이용권(회원권) 합 계 취득원가: 기초금액 1,297,736 4,208,214 5,505,950 취득금액 1,300 - 1,300 기말금액 1,299,036 4,208,214 5,507,250 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (1,271,691) (933,820) (2,205,511) 무형자산상각비 (6,735) - (6,735) 기타증감액 - - - 기말금액 (1,278,425) (933,820) (2,212,245) 장부금액: 기초금액 26,045 3,274,393 3,300,438 기말금액 20,611 3,274,393 3,295,004 ② 제19(전)기 (단위:천원) 구분 산업재산권 기타의무형자산 시설이용권 합 계 취득원가: 기초금액 12,834 1,280,456 2,879,614 4,172,905 취득금액 - 17,280 1,328,600 1,345,880 기말금액 12,834 1,297,736 4,208,214 5,518,784 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (12,200) (1,262,396) (933,820) (2,208,417) 무형자산상각비 (634) (9,294) - (9,928) 기말금액 (12,834) (1,271,691) (933,820) (2,218,346) 장부금액: 기초금액 634 18,060 1,945,793 1,964,487 기말금액 - 26,045 3,274,393 3,300,438 (2) 당분기와 전기 중 무형자산상각비의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제20(당)분기 제19(전)기 제조원가 1,206 1,588 판매비와관리비 5,529 8,218 경상개발비 - 122 합 계 6,735 9,928 (3) 비한정 내용연수(회원권)의 무형자산 (단위 : 천원) 구 분 제20(당)분기 제19(전)기 골프회원권 2,745,371 2,745,371 콘도회원권 및 기타 529,022 529,022 합 계 3,274,393 3,274,393 15. 차입금 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.(1) 단기 차입금 (원화단위 : 천원) 구 분 차입종류 차입처 연이자율(%) 제20(당)분기 제19(전)기 원화차입금 구매자금 CISCO캐피탈 1.90 - 1,895,264 원화차입금 구매자금 CISCO캐피탈 1.82 3,778,072 - 합 계 3,778,072 1,895,264 (2) 장기차입금 (원화단위:천원) 구 분 차입종류 차입처 연이자율(%) 제20(당)분기 제19(전)기 원화차입금 구매자금 CISCO캐피탈 - 117,403 117,403 합 계 117,403 117,403 유동성대체 (39,134) (39,134) 장기차입금 78,269 78,269 장기차입금은 연간 1회 39,134천원을 4년간 상환할 예정으로 2020년 만기입니다. 16. 기타채무 당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제20(당)분기 제19(전)기 미지급금 3,470,125 5,813,622 예수금 247,852 199,423 미지급비용 215,879 519,246 합 계 3,933,856 6,532,291 17. 충당부채연결회사는 제품매출에 대하여 약정기간동안 무상유지보수 의무를 부담하고 있으며,과거 경험율에 의하여 향후 발생될 금액을 추정하여 제품보증충당부채로 계상하고 있습니다.당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 제20(당)분기 (단위: 천원) 구 분 기초 전입 사용 기말 제품보증충당부채 628,610 (47,815) (63,958) 516,837 (2) 제19(전)기 (단위: 천원) 구 분 기초 전입 사용 기말 제품보증충당부채 595,604 82,676 (49,670) 628,610 18. 확정급여채무연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무와 사외적립자산의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행 되었습니다. 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제20(당)기 제19(전)기 확정급여채무의 현재가치 11,508,167 10,328,631 사외적립자산의 공정가치 (6,551,256) (7,409,880) 재무상태표에 인식하는 부채(합계) 4,956,911 2,918,751 19. 파생상품(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제20(당)기 제19(전)기 파생상품자산 파생상품부채 파생상품자산 파생상품부채 통화선도매입계약 1,242 - - - 전환상환우선주의 전환권가치 - - 1,776,765 - 합 계 1,242 - 1,776,765 - (2) 통화선도매입계약당분기말 현재 통화선도매입계약의 인식내역은 다음과 같습니다. (계약금액 단위 : USD, 원화단위 : 천원) 구 분 원화약정액 계약금액 계약건수 평가이익 평가손실 매입계약 16,615,053 14,850,000 29 1,242 (106,385) 당사의 연간 파생상품거래한도는 USD 55,637,125이며, 당분기말 기준 USD 46,420,000 를 사용하여 잔여한도는 USD 9,217,125입니다. 당분기중 USD 36,270,000/81건의 통화선도계약이 결제되었으며, 628,911천원의 거래이익과 98,388천원의 거래손실이 발생하였습니다. 20. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제20(당)분기 제19(전)기 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 1주당금액(원) 500 500 발행주식수 보통주 16,075,215주 보통주 16,075,215주 자본금 8,037,608 8,037,608 (2) 당분기와 전기 중 자본금의 변동내역은 없습니다. 21. 초과납입자본과 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 초과납입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제20(당)분기 제19(전)기 주식발행초과금 45,745,375 45,745,375 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제20(당)분기 제19(전)기 기타자본구성요소 자기주식 (3,296,615) (3,092,690) 자기주식처분손실 (2,768,827) (2,768,827) 기타 (1,793,934) (1,793,934) 합 계 (7,859,376) (7,655,450) 기타포괄손익누계 기타포괄-공정가치 금융자산 평가손익 (328,009) (41,001) 해외사업환산차이 (245,297) (276,021) 합 계 (573,306) (317,023) 당사는 당분기말 현재 자사주식의 가격안정을 위하여 자사주신탁예금에 가입하고 있습니다. 당분기말 현재 1,149,508주의 자기주식을 보유하고 있으며, 동 자기주식의 평균 취득단가는 4,778원이고 취득원가 5,253,251천원(당분기말 종가: 4,570원, 당분기말 평가액: 5,253,251천원)을 자본조정항목으로 계상하고 있으며, 자사주신탁예금잔액 620,127천원은 단기금융상품으로 처리하고 있습니다. 당분기말 현재 보유하고 있는 자기주식을 향후 시장 상황에 따라 매매할 예정입니다. 22. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제20(당)분기 제19(전)기 이익준비금(주1) 721,771 646,917 기업합리화적립금(주2) 3,364,258 3,364,258 미처분이익잉여금 15,391,478 18,329,175 확정급여부채차이 (1,962,926) (1,902,775) 합 계 17,514,580 20,437,576 (주1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 결손보전과 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.(주2) 당분기말의 기업합리화적립금은 임의적립금입니다. 23. 종업원 및 기타급여비용당분기 및 전분기의 종업원 및 기타급여비용의 구성내역은 다음과 같습니다.(1) 제20(당)분기 (단위: 천원) 구 분 제20(당)분기 제19(전)분기 판관비 경상개발비 제조원가 계 판관비 경상개발비 제조원가 계 급 여 8,615,111 87,583 11,544,121 20,246,815 7,501,127 193,251 10,433,981 18,128,359 퇴직급여 863,031 7,649 970,378 1,841,058 606,063 16,901 905,930 1,528,894 상여금 44,529 - - 44,529 14,570 - - 14,570 잡 급 - - - - 4,800 - 1,700 6,500 합 계 9,522,671 95,231 12,514,500 22,132,402 8,126,561 210,151 11,341,611 19,678,323 24. 판매비와관리비의 내역당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제20(당)분기 제19(전)분기 종업원 및 기타급여비용 9,522,671 8,126,561 감가상각비와 무형자산상각비 481,175 455,613 복리후생비 1,215,669 1,063,709 여비교통비 888,616 797,549 교육훈련비 63,982 71,094 차량유지비 114,609 127,480 소모품비 94,491 95,890 수선비 29,830 35,109 행사비 81,914 62,127 지급수수료 1,307,483 1,305,815 광고선전비 74,623 161,514 통신비 119,368 113,617 도서인쇄비 40,099 27,676 운반비 102,722 95,141 보험료 172,596 143,744 임차료 1,133,056 1,035,288 세금과공과 180,166 147,760 접대비 1,046,710 898,138 회의비 420,156 371,561 경상개발비 137,064 310,139 대손상각비(환입액) 899,486 (284,890) 제품보증충당부채전입액 (47,815) 212,952 수도광열비 10,253 7,400 잡비 29,699 763 합 계 18,118,622 15,381,750 25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 총 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 제20(당)분기 제19(전)기 원재료의 사용액 85,394,648 66,394,937 외주비 45,884,901 37,745,251 급여 20,246,815 18,128,359 퇴직급여 1,841,058 1,528,894 상여금 44,529 14,570 잡급 0 6,500 감가상각비 629,323 601,066 무형자산상각비 6,735 7,365 복리후생비 2,753,281 2,730,902 여비교통비 2,006,989 2,078,671 교육훈련비 136,356 172,959 차량유지비 144,179 172,300 소모품비 200,513 217,235 수선비 34,674 40,536 행사비 112,588 92,278 지급수수료 1,722,303 1,963,677 광고선전비 79,361 175,718 통신비 329,407 327,266 도서인쇄비 44,704 33,753 운반비 239,627 347,472 보험료 192,317 176,827 임차료 2,424,430 2,123,383 세금과공과 290,972 238,581 접대비 1,136,812 970,673 회의비 657,852 586,528 제품보증충당부채전입액 (47,815) 212,952 수도광열비 47,895 42,274 잡비 29,745 763 대손상각비(환입액) 899,486 (284,890) 합 계 167,483,684 136,846,802 26. 기타 영업외 수익 비용당분기와 전분기 중 발생한 기타 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제20(당)분기 제19(전)분기 금융수익 2,361,744 2,010,596 -이자수익(유효이자 제외) 532,595 710,850 -유효이자율 이자수익 - - -파생상품평가이익 1,242 121,896 -파생상품거래이익 628,912 138,906 -배당금수익 10,200 11,855 -외환차익 145,980 926,985 -외화환산이익 1,042,815 100,104 금융비용 (1,993,170) (1,982,150) -이자비용 (121,061) (48,267) -파생상품평가손실 (106,385) (2,494) -파생상품거래손실 (98,388) (698,669) -외환차손 (357,053) (302,924) -외화환산손실 (1,310,282) (929,796) 기타수익 253,844 98,671 -유형자산처분이익 24,543 3,308 -수입임대료 23,727 23,727 -당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 - - -잡이익 205,573 71,636 기타비용 (1,138,046) (677,625) -기부금 (3,600) (2,600) -기타의대손상각비 (239,667) (564,576) -당기손익-공정가치 금융자산 평가손실 (872,829) (75,150) -유형자산처분손실 - (32,943) -기타수수료비용 - - -지분법손실 - - -잡손실 (21,951) (2,356) 27. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제20(당)분기 제19(전)분기 당기법인세 등 부담내역 768,777 503,286 이연법인세의 변동 (284,353) (117,564) 자본에 직접가감된 이연법인세 112,356 (1,525) 법인세비용 596,780 383,731 유효법인세율 -40.55% 434.30% 28. 현금흐름표 (1) 영업에서 창출된 현금흐름당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제20(당)분기 제19(전)분기 1. 당기순이익 (2,068,571) (295,375) 2. 수익 및 비용의 조정 4,790,913 3,208,423 퇴직급여 1,841,058 1,528,894 감가상각비 629,323 601,066 무형자산상각비 6,735 7,365 제품보증충당부채전입액 (47,815) 212,952 이자수익 (532,595) (710,850) 이자비용 121,061 48,267 배당수익 (10,200) (11,855) 외화환산이익 (1,042,815) (100,104) 외화환산손실 1,294,359 929,796 대손상각비(환입) 899,486 (284,890) 기타의 대손상각비 239,667 564,576 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 - 당기손익-공정가치 금융자산 평가손실 872,829 75,150 파생상품평가이익 (1,242) (121,896) 파생상품평가손실 106,385 2,494 유형자산처분손실 - 32,943 유형자산처분이익 (24,543) (3,308) 임차료 38,333 61,607 기타수수료 - (7,515) 잡손실 - 지분법손실 - 법인세비용 400,889 383,731 3. 자산부채의 변동 (3,754,652) (13,862,888) 매출채권의 감소(증가) 6,043,057 11,378,719 미수금의 감소(증가) (625,944) (503,838) 선급금의 감소(증가) (6,102,923) (386,557) 선급비용의 감소(증가) (42,590) 15,869 기타의당좌자산의 감소(증가) (6,868) 32,030 재고자산의 감소(증가) (15,123,128) (18,929,522) 매입채무의 감소(증가) 5,373,151 (14,103,262) 미지급금의 감소(증가) (2,340,324) (1,721,611) 선수금의 감소(증가) 9,216,002 9,921,707 예수금의 증가(감소) 49,541 (32,075) 미지급비용의 증가(감소) (264,591) (138,239) 기타의유동부채의 감소(증가) - (13,438) 제품보증충당부채 감소 (63,958) (13,400) 사외적립자산의 증가 740,602 510,168 퇴직금 지급액 (606,677) (248,381) 통화선도자산의 증가 - 370,961 미지급배당금의 감소 - (2,019) 영업에서 창출된 현금흐름 (1,032,310) (10,949,840) 29. 특수관계자거래 (1) 연결회사와 특수관계 회사는 다음과 같습니다. 성 격 회사명 당분기말 현재 지분관계 주요주주 주식회사 블루로터스 당사의 주요주주 피투자회사 주식회사 콜게이트 연결회사가 49.20% 보유 연결회사는 전기말을 간주취득일로 하여 (주)콜게이트 의결권있는 전환상환우선주를취득하였으며, 이에 따라 특수관계자로 분류하였고, 당기에 추가 취득하였습니다. (2) 당분기와 전분기중 특수관계자와의 주요거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 성 격 거래내용 제20(당)분기 제19(전)분기 주식회사블루로터스 주요주주 매출등 151,145 1,405 매입등 1,271,348 1,287,611 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 성 격 거래내용 제20(당)분기 제19(전)기 주식회사블루로터스 주요주주 미수금 550 550 단기대여금 350,000 650,000 매입채무 0 - 미지급금 등 150,595 168,090 (4) 당분기중 특수관계자와의 채권채무 및 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 성 격 계정과목 기초잔액[19(전)기말] 증가 감소 기말잔액[20(당)분기말] 주식회사 블루로터스 주요주주 미수금 550 4,950 4,950 550 단기대여금 650,000 0 300,000 350,000 매입채무 - 0 0 0 미지급금 등 168,090 1,371,933 1,389,428 150,595 (5) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다 (6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 제20(당)분기 제19(전)분기 단기급여(연봉, 상여 등) 1,494,000 1,381,149 기타 장기급여(퇴직급여 등) 328,476 430,442 합 계 1,822,476 1,811,591 30. 우발채무와 약정사항(1) 보증기관 지급보증 (단위: 천원) 발생일 보증한도액 보증잔액 보증처 보증내역 2008.8.28 ~ 30,183,296 32,035,503 소프트웨어공제조합 입찰,계약 및 하자 보증보험 발급 2011.9.29 ~ 2,435,027 2,435,027 서울보증보험 입찰,계약 및 하자 보증보험 발급 2006.12~ 20,681,611 11,158,126 소프트웨어공제조합 입찰보증외 (2) 금융기관 보증 및 차입 등 약정사항연결회사는 (주)쓰리디팩토리에 이행보증증권 연대보증 300백만원을 제공하고 있습니다. 연결회사는 산업은행과 20억원의 운영자금 차입한도 약정을 체결하고 있습니다.(3) 담보제공자산연결회사는 정기예금 20억원을 통화선도거래를 위하여 씨티은행에 담보(설정금액 24억원)로 제공하고 있으며, 영업보증과 관련하여 소프트웨어 공제조합에 해당조합 출자금 707백만원을, 삼성전자 에 토지/건물 설정액 120백만원을 담보로 제공하고 있습니다.(4) 연결회사는 상기의 지급보증 약정 등과 관련하여 대표이사로부터 소프트웨어공제조합과 한국무역보험공사의 지급보증에 대한 연대보증을 제공받고 있습니다 (5) 계류중인 소송사건당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. 원고(채권자) 피고(채무자) 계류법원 및사건번호 청구금액 내용 진행상황 굿어스㈜ 벨정보㈜ 대구지방법원 서부지원 2018타배90 20,000,000원 "2017년도 행정정보시스템 통합유지보수" 사업 오라클 용역대금 청구 - 배당절차 종료(미회수) - 진행일자: 2018.07.31 굿어스㈜ 벨정보㈜ 대구지방법원 서부지원 2018타배3022 19,493,486원 "2017년도 행정정보시스템 통합유지보수" 사업 오라클 용역대금 청구 - 배당절차 중 - 진행일자: 2018.08.27 굿어스㈜ ㈜녹스게임즈 서울남부지방법원 2018차전22486 33,666,739원 CloudZ 클라우드서비스 사용료 대금 청구 - 고려신용정보에 추심 의뢰 중 - 진행일자: 2018.07.13 굿어스㈜ ㈜블랙커피 서울동부지법 2018차전22486 7,792,497원 AWS 아마존 클라우드 서비스 사용료 대금 청구 - 채무자 분할변제 계획 알림 - 진행일자: 2018.09.20 굿어스㈜ ㈜오티앤씨 서울중앙지법 2018차전1270287 32,191,236원 오라클 라이선스 납품비용 - 지급명령 결정으로 제3자채무 가압류 진행 중 - 진행일자: 2018.09.21 굿어스㈜ ㈜퀴리오스 수원지방법원 성남지원 2018차전7601 5,333,680원 오라클 라이선스 납품비용 (한국보후복지의료공단) - 지급명령 후 이의제기로 민사소송 예정(변호사 선임 필) - 진행일자: 2018.09.10 31. 주당손익 (1) 지배기업 소유주지분 기본주당순이익의 계산근거는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제20(당)분기 제19(전)분기 지배주주 분기순이익(손실) (1,680,468,544) (280,574,234) -계속사업순이익(손실) (1,680,468,544) (280,574,234) 가중평균유통주식수 14,954,132 14,990,128 주당순이익(손실) (112) (19) 전환증권 등 희석화 증권이 없으므로 희석화주당순손익은 기본주당순손익과 일치합니다 (2) 가중평균유통보통주식수 가중평균보통유통주식수는 특정금전신탁을 통한 일자별 자기주식의 매수ㆍ매도 수량을 가감하여 산출하였으며, 당분기 중 유통보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주식수) ① 연월일 ② 변동주식수 ③ 유통보통 ④일수 적수 (자기주식 처분) 주식수 (③×④) 2018-01-01~2018-05-29 14,970,707 149 2,230,635,343 2018-05-30~2018-05-30 5,000 14,965,707 1 14,965,707 2018-05-31~2018-05-31 5,000 14,960,707 1 14,960,707 2018-06-01~2018-06-28 5,000 14,955,707 28 418,759,796 2018-06-29~2018-07-03 10,000 14,945,707 5 74,728,535 2018-07-04~2018-07-04 5,000 14,940,707 1 14,940,707 2018-07-05~2018-07-05 5,000 14,935,707 1 14,935,707 2018-07-06~2018-07-08 5,000 14,930,707 3 44,792,121 2018-07-09~2018-09-30 5,000 14,925,707 84 1,253,759,388 계 45,000 14,954,132 273 4,082,478,011 가중평균 유통보통 주식수 = 4,082,478,011주/273일 = 14,954,132주 32. 시장위험과 위험관리 (1) 위험관리의 개요 당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등 다양한 재무적위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출하는데 영향을 주는 위의 위험들을 조기 식별하여 허용 가능한 수준까지 감소 또는 제거하는 것을 위험관리의 목적으로 하고 있습니다(2) 위험관리 개념체계당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며,금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 당사의 경영진 및 내부감사에게 제출하고 있습니다. 당사의 경영진은 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리 ① 신용위험관리 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제20(당)분기 제19(전)기 현금및현금성자산 42,391,356 20,521,138 장단기금융자산 3,669,801 31,523,649 매출채권 32,188,263 41,601,885 기타채권 5,538,265 5,229,744 당기손익-공정가치 금융자산 4,658,864 3,495,743 기타포괄-공정가치 금융자산 8,429,997 3,484,286 파생상품자산 1,242 - 합 계 96,877,787 105,856,445 금융자산의 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산과 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄-공정가치측정 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 제20(당)분기말: 금융자산 현금및현금성자산 42,391,356 42,391,356 42,391,356 - - - 장단기금융자산 3,669,801 3,669,801 - 2,031,543 0 1,638,258 매출채권 32,188,263 32,188,263 28,353,291 2,589,102 1,219,532 26,337 기타채권 5,538,265 5,656,335 337,993 4,195,275 1,123,067 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 4,658,864 4,658,864 - 2,660,385 1,998,479 - 기타포괄-공정가치측정 금융자산 8,429,997 8,429,997 - 1,270,871 128,091 7,031,034 소 계 96,876,546 96,994,616 71,082,640 12,747,176 4,469,169 8,695,629 제19(전)기말: 금융자산 현금및현금성자산 20,521,138 20,521,138 20,521,138 - - - 장단기금융자산 31,523,649 31,523,649 4,690,013 25,217,476 - 1,616,161 매출채권 41,601,885 41,601,885 37,269,345 4,217,492 - 115,048 기타채권 5,091,887 5,091,887 451,384 2,204,693 2,435,810 - 매도가능금융자산 10,094,357 10,094,357 - - 2,666,144 7,428,213 소 계 112,328,529 112,328,529 62,931,879 31,639,661 8,597,567 9,159,422 ② 유동성위험관리연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결회사는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 한국외환은행 등과 회전대출약정 및 구매자금대출약정 등을 체결하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 제20(당)분기말: 금융부채 장단기차입금 3,856,341 3,856,341 - 3,778,072 78,269 - 매입채무 45,553,458 45,553,458 43,844,710 1,708,748 - - 기타채무 3,933,856 3,933,856 3,695,295 238,561 - - 통화선도부채 106,385 106,385 106,385 - - - 소 계 53,450,040 53,450,040 47,646,390 5,725,381 78,269 - 제19(전)기말: 금융부채 장단기차입금 1,554,246 1,554,246 - 1,475,977 78,269 - 매입채무 42,232,950 42,232,950 41,985,106 247,844 - - 기타채무 6,532,291 6,532,291 4,951,826 1,580,465 - - 통화선도부채 2,494 2,494 2,494 - - - 소 계 50,319,487 50,319,487 46,936,932 3,304,287 78,269 - ③ 환위험연결회사는 원재료 수입 거래와 관련하여 USD, 투자자산과 관련하여 JPY 및 IDR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 가. 제20(당)분기 (단위: 천원,USD, JPY,1,000, IDR, CNY, VND) 구 분 USD JPY GBP IDR CNY VND 원화환산액 외 화 자 산: 현금및현금성자산 5,425,958 128 1298 1,639,589 5,244,118 1,826,367 6,974,998 매출채권 5,570,083 - 1,620 25,109,897 5,623,649 2,773,517 7,244,152 미수금 113,945 - - 1,576,342 7,416,803 69,544 1,330,111 단기대여금 7,700,000 - - - - - 8,567,790 소 계 18,809,986 128 2,918 28,325,828 18,284,569 4,669,427 24,117,051 외 화 부 채: 단기차입금 5,000,000 - - - - 61,197,000,000 8,482,597 매입채무 18,691,643 - - 22,584,009 9,013,419 19,251 22,258,986 미지급금 79,379 - - 226,962 667,901 14,857 197,103 소 계 23,771,022 - - 22,810,971 9,681,320 61,231,107 30,938,686 연결회사는 상기의 외화자산과 부채 이외에 환율변동에 따른 손실을 최소화하고자 선물환 매입/매도계약과 환변동보험 계약을 체결하고 있습니다 . 당분기말 현재 회사는 신한은행과 선물환매입계약 USD 14,850,000(16,615백만원)의 계약을 체결하고 있습니다. 나. 제19(전)기 (단위: 천원,USD, JPY,1,000, IDR, CNY, VND) 구 분 USD JPY IDR CNY VND 원화환산액 외 화 자 산: 현금및현금성자산 5,272,772 299,435 10,974,440 3,826,632 24,864,319 8,315,947 매출채권 4,925,121 - 27,872,697 5,366,207 2,017,880 8,447,756 미수금 302,787 - 352,788 4,362,923 - 1,066,394 단기대여금 8,450,000 - - - - 9,053,330 소 계 18,950,680 299,435 39,199,926 13,555,762 26,882,200 26,883,426 외 화 부 채: 단기차입금 5,000,000 - - - 78,522,000 9,057,698 매입채무 17,763,514 - 3,926,106 5,251,037 1,009,558 20,248,010 미지급금 129,396 - 218,175 691,333 - 269,008 소 계 22,892,911 - 4,144,281 5,942 79,531,558 29,574,716 연결회사는 상기의 외화자산과 부채 이외에 환율변동에 따른 손실을 최소화하고자 신한은행과 선물환매입계약 및 씨티은행과 선물환매입계약을 체결하여 운영하고 있으며, 당기말 현재 잔액은 없습니다. 당기중 USD 45,960,000 101건의 통화선도계약이 결제되었으며, 154,125천원의 거래이익과 749,378천원의 거래손실이 발생하였습니다. 상기의 선물환매입/매도 계약과 환변동보험계약의 효과를 반영하여 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제20(당)분기 제19(전)기 원화 10% 평가절하시 원화 10% 평가절상시 원화 10% 평가절하시 원화 10% 평가절상시 (641,064) 641,064 (275,943) 275,943 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.④ 이자율위험관리연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.당분기말 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 연간 순금융수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제20(당)분기 제19(전)기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 (37,781) 37,781 (18,953) 18,953 ⑤ 가격위험관리당사는 당기손익-공정가치 금융자산 중 상장주식 및 채무증권과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 상장주식 및 채무증권의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치 금융자산 중 시장성이 있는 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 가격위험관리 대상이 되는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제20(당)분기 제19(전)기 당기손익-공정가치 금융자산: 상장주식 2,771,085 3,495,726 당분기말과 전기말 현재 시장가격 5% 변동시 시장성있는 상장주식과 채무증권의 가격변동이 당기손익(당기손익-공정가치 금융자산 평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제20(당)분기 제19(전)기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 당기손익 영향 138,554 (138,554) 174,786 (174,786) (4) 자본위험관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 부채비율, 순차입금비율 등의 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 필요한 경우 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 제20(당)분기 제19(전)기 부채(a) 89,956,185 76,466,317 자본(b) 67,798,471 71,631,058 현금및현금성자산 및 유동성금융기관예치금등(c) 44,422,900 49,222,907 현금및현금성자산 42,391,356 20,521,138 단기금융자산 2,031,543 25,206,156 차입금(d) 3,856,341 1,895,264 부채비율(a/b) 132.68% 106.75% 순차입금비율(d-c)/b -59.83% (-)66.07% 33. 부문별 정보연결회사의 경영진은 전략적 의사결정을 수립하는 영업단위를 연결회사의 영업부문으로 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 해당 구분은 NI 제품, 유지보수, 그리고 지역적으로는 인도네시아, 중국, 베트남 현지법인을 별도의 영업부문으로 구분하여 제품별, 시장별로 구분하고 있습니다. 당분기와 전기의 영업부문의 부문별 정보(지역별정보 포함)는 다음과 같습니다. ① 제20(당)분기 (단위: 천원) 구분 NI장비 유지보수등 인도네시아 중국 베트남 기타 연결조정 계 매출액 94,382,149 63,885,905 3,383,344 3,896,082 980,042 - (7,970,497) 158,557,025 내부매출액 (7,970,497) - - - - - 7,970,497 - 순매출액 86,411,652 63,885,905 3,383,344 3,896,082 980,042 - - 158,557,025 영업이익 683,162 (471,437) (1,115,687) 53,303 90,623 (196,127) - (956,163) 자산총액 121,608,132 41,744,596 8,916,114 3,107,552 3,147,249 8,978,405 (29,747,393) 157,754,656 ② 제19(전)기 (단위: 천원) 구분 NI장비 유지보수등 인도네시아 중국 베트남 기타 연결조정 계 매출액 121,733,922 85,208,574 8,160,889 5,626,686 960,677 - (8,272,861) 213,417,889 내부매출액 (8,272,861) - - - - - 8,272,861 - 순매출액 113,461,062 85,208,574 8,160,889 5,626,686 960,677 - - 213,417,889 영업이익 2,276,117 1,216,690 562,106 803,200 9,520 (297,587) - 4,570,045 자산총액 112,586,803 41,963,882 7,915,100 2,573,019 4,967,460 8,959,123 (30,868,013) 148,097,375 4. 재무제표 재무상태표 제 20 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 19 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 3분기말 제 19 기말 자산 Ⅰ.유동자산 95,624,754,377 91,435,125,686 (1)현금및현금성자산 32,377,319,283 7,176,248,375 (2)단기금융상품 620,127,149 25,206,155,673 (3)재고자산 23,344,580,527 10,866,675,502 (4)매출채권 및 기타유동채권 28,865,085,294 36,823,962,668 (5)선급금 10,303,846,029 11,251,919,280 (6)기타유동금융자산 112,554,157 110,164,188 (7)당기법인세자산 0 0 (8)기타유동자산 1,241,938 0 Ⅱ.비유동자산 25,983,378,040 21,151,677,484 (1)장기금융상품 1,271,398,638 1,067,995,700 (2)기타비유동금융자산 7,224,055,873 2,446,507,148 1.비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 128,091,153 0 2.비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 7,095,964,720 2,446,507,148 (3)종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 11,626,850,336 11,896,197,826 (4)유형자산 1,298,890,703 1,464,283,785 (5)무형자산 1,407,834,670 1,409,205,670 (6)장기매출채권 및 기타비유동채권 1,436,859,392 1,489,881,561 (7)이연법인세자산 1,717,488,428 1,377,605,794 자산총계 121,608,132,417 112,586,803,170 부채 Ⅰ.유동부채 58,563,647,766 49,772,122,255 (1)매입채무 및 기타유동채무 58,563,647,766 49,772,122,255 1.단기차입금 3,778,072,055 1,895,264,052 2.매입채무 및 기타유동채무 32,568,166,373 29,022,404,301 3.단기선수금 21,152,088,812 17,776,554,330 4.당기법인세부채 539,585,320 540,110,102 5.기타유동금융부채 39,134,400 39,134,400 6.유동충당부채 380,215,712 498,655,070 7.유동파생상품부채 106,385,094 0 Ⅱ.비유동부채 3,754,259,583 2,986,092,852 (1)퇴직급여부채 3,605,990,783 2,837,824,052 1.확정급여채무의현재가치 6,909,239,995 6,177,531,399 2.사외적립자산의공정가치 (3,303,249,212) (3,339,707,347) (2)장기매입채무 및 기타비유동채무 78,268,800 78,268,800 (3)이연법인세부채 0 0 (4)장기보증금 70,000,000 70,000,000 부채총계 62,317,907,349 52,758,215,107 자본 Ⅰ.자본금 8,037,607,500 8,037,607,500 (1)보통주자본금 8,037,607,500 8,037,607,500 (2)우선주자본금 0 0 Ⅱ.자본잉여금 45,745,375,426 45,745,375,426 (1)주식발행초과금 45,745,375,426 45,745,375,426 (2)기타자본잉여금 0 0 Ⅲ.기타자본구성요소 (7,716,368,256) (7,512,442,616) Ⅳ.기타포괄손익누계액 (356,504,994) (66,653,695) Ⅴ.이익잉여금(결손금) 13,580,115,392 13,624,701,448 자본총계 59,290,225,068 59,828,588,063 자본과부채총계 121,608,132,417 112,586,803,170 포괄손익계산서 제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 19 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.수익(매출액) 36,290,127,482 94,382,148,910 35,924,913,676 74,215,218,432 Ⅱ.매출원가 31,766,996,295 84,347,539,490 29,990,770,283 66,292,945,835 Ⅲ.매출총이익 4,523,131,187 10,034,609,420 5,934,143,393 7,922,272,597 Ⅳ.판매비와관리비 3,318,100,206 9,351,447,797 3,024,844,284 7,796,220,733 Ⅴ.영업이익(손실) 1,205,030,981 683,161,623 2,909,299,109 126,051,864 Ⅵ.금융수익 294,179,329 1,860,076,724 358,286,715 1,844,769,258 Ⅶ.금융원가 256,865,597 677,041,132 88,746,748 1,759,361,824 Ⅷ.기타이익 7,489,644 86,062,573 19,432,680 36,687,377 Ⅸ.기타손실 (91,232,055) 245,986,734 1,245,501 35,794,485 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) 1,341,066,412 1,706,273,054 3,197,026,255 212,352,190 XI.법인세비용 470,408,747 526,711,467 183,299,255 96,128,925 XⅡ.계속영업이익(손실) 870,657,665 1,179,561,587 3,013,727,000 116,223,265 XⅢ.중단영업이익(손실) 0 0 0 0 XIV.당기순이익(손실) 870,657,665 1,179,561,587 3,013,727,000 116,223,265 XV.기타포괄손익 93,950,540 (331,623,331) (5,533,299) (33,004,248) (1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (8,821,614) (289,851,299) (7,440,579) (36,150,693) (2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 102,772,154 (41,772,032) 1,907,280 3,146,445 XVI.총포괄손익 964,608,205 847,938,256 3,008,193,701 83,219,017 XVII.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 58 79 203 8 자본변동표 제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 19 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (Ⅱ.기초자본) 8,037,607,500 45,745,375,426 (7,390,169,821) (69,084,910) 13,151,154,581 59,474,882,776 Ⅲ.당기순이익(손실) 116,223,265 116,223,265 Ⅳ.기타포괄손익 3,146,445 (36,150,693) (33,004,248) Ⅴ.배당금지급 Ⅵ.자기주식 거래로 인한 증감 (122,272,795) (122,272,795) Ⅰ.회계정책변경에 따른 증가(감소) 2017.09.30 (Ⅶ.기말자본) 8,037,607,500 45,745,375,426 (7,512,442,616) (65,938,465) 13,231,227,153 59,435,828,998 2018.01.01 (Ⅱ.기초자본) 8,037,607,500 45,745,375,426 (7,512,442,616) (66,653,695) 13,624,701,448 59,828,588,063 Ⅲ.당기순이익(손실) 1,179,561,587 1,179,561,587 Ⅳ.기타포괄손익 (137,745,719) (41,772,032) (41,772,032) Ⅴ.배당금지급 (748,535,350) (748,535,350) Ⅵ.자기주식 거래로 인한 증감 (203,925,640) Ⅰ.회계정책변경에 따른 증가(감소) (152,105,580) (433,840,261) (585,945,841) 2018.09.30 (Ⅶ.기말자본) 8,037,607,500 45,745,375,426 (7,716,368,256) (356,504,994) 13,580,115,392 59,290,225,068 현금흐름표 제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 19 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 4,672,587,805 (5,518,847,241) (1)당기순이익(손실) 1,179,561,587 116,223,265 (2)당기순이익조정을 위한 가감 1,115,873,833 1,220,740,415 (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 2,445,014,671 (7,258,671,317) (4)이자수취(영업) 517,256,485 445,141,683 (5)배당금수취(영업) 10,200,000 11,855,000 (6)이자지급(영업) (37,531,603) (40,118,886) (7)법인세납부(환급) (557,787,168) (14,017,401) Ⅱ.투자활동현금흐름 19,566,652,113 (3,658,057,034) (1)단기금융상품의 처분 4,228,934,335 22,657,278,299 (2)단기금융상품의 취득 20,357,094,189 (25,370,194,377) (3)기타포괄-공정가치금융자산의 취득 (5,200,000,000) 0 (4)기타포괄-공정가치금융자산의 처분 0 0 (5)장기금융상품의 취득 (203,402,938) (453,251,181) (6)매도가능금융자산의 취득 0 0 (7)매도가능금융자산의 처분 0 400,000,000 (8)관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 0 (9)단기대여금및수취채권의 처분 3,703,986,649 4,045,091,862 (10)단기대여금및수취채권의 취득 (3,132,780,000) (4,263,982,215) (11)장기대여금및수취채권의 처분 0 0 (12)장기대여금및수취채권의 취득 0 0 (13)유형자산의 처분 13,181,818 22,005,114 (14)유형자산의 취득 (254,255,100) (627,465,015) (15)무형자산의 처분 0 0 (16)무형자산의 취득 0 (8,040,000) (17)임대보증금의 증가 (26,106,840) (409,499,521) (18)임대보증금의 감소 80,000,000 350,000,000 Ⅲ.재무활동현금흐름 930,347,013 2,305,350,091 (1)단기차입금의 증가 5,650,000,001 5,650,000,000 (2)단기차입금의 상환 (3,767,191,998) (3,222,377,114) (3)장기차입금의 상환 0 (122,272,795) (4)자기주식의 처분 (203,925,640) 0 (5)배당금지급 (748,535,350) 0 Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 31,483,977 38,625,663 Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) 25,201,070,908 (6,832,928,521) Ⅵ.기초현금및현금성자산 7,176,248,375 8,545,601,283 Ⅶ.기말현금및현금성자산 32,377,319,283 1,712,672,762 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요당사는 네트워크통합(NI : Network Integration)을 근간으로 하는 소프트네트워크 솔루션 전문업체로서 네트워크 컨설팅, 네트워크 운영시스템 (NMS : Network Management System) 및 네트워크 보안 등 네트워크 관련 부가 서비스를 고객의 특성에 맞게 제공하는 사업을 주요 사업영역으로 하고 있습니다. 당사의 설립시 자본금은 10억원이며 수차례의 유ㆍ무상증자를 통하여 당분기말 현재 자본금은 8,037,608천원입니다. 대주주는 사내이사인 박효대와 그 특수관계자로 자기주식을 제외한 당분기말 현재 지분율은 26.75%입니다. 당사는 2000년 4월 25일자로 코스닥시장에 등록하였습니다.2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2-1. 분기재무제표의 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 위하여 작성된 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도 재무제표입니다. 동 재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.. 2-1-1 당사는 2018년1월1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다 (1) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 동 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품/채무상품), 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유 - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유 - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 공정가치로 측정. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식 상각후원가 측정 금융자산 유효이자율법을 사용하여 상각후 원가로 측정. 상각후 원가는 손상손실에 의해 감소됨. 이자수익, 외화환산손익 및 손상, 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 공정가치로 측정. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류함 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 공정가치로 측정. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않음 (나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의'발생손실'모형을'기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.(다) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 적용이 기초자본에 미치는 영향은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 조정사항 기준서 1039호 조 정 기준서 1109호 자본 기타포괄손익누계 (a) (66,654) 152,106 85,452 이익잉여금 (a) 13,624,701 (152,106) 13,472,596 (a) 기준서 1039호 적용하에서 당사는 상장지분증권을 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. ① 기업회계기준서 1109호 도입에 따른 금융상품의 재분류 (단위: 천원) 구 분 기준서 1039호 기준서 1109호 기준서 1039호 기준서 1109호 유동금융자산 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 7,176,248 7,176,248 단기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 25,206,156 25,206,156 매출채권 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 26,990,079 26,990,079 기타채권 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 9,833,884 9,833,884 소 계 69,206,367 69,206,367 비유동금융자산 장기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 1,067,996 1,067,996 기타채권 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 1,489,882 1,489,882 매도가능금융자산 매도가능금융자산 기타포괄-공정가치측정금융자산 2,446,507 2,120,670 당기손익-공정가치측정금융자산 130,491 상각후원가측정금융자산 195,346 소 계 5,004,384 5,004,384 ② 경영진은기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기초 금융자산 주석 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 (전기: 매도가능금융자산) 상각후원가 (전기: 만기보유와 대여금및수취채권)** 금융자산 계 기초 장부금액-기준서 제1039호 * - 2,446,507 71,764,244 74,210,751 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 a) 130,491 (130,491) - - 비상장 회사채를 매도가능금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류 b) - (195,346) 195,346 - 기초 장부금액- 기준서 1109호* 130,491 2,120,670 71,959,590 74,210,751 a) 당기초 상장회사주식 113백만원과 비상장회사에 대한 신주인수권 17백만원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치로 재분류되었습니다. b) 당기초 비상장회사 회사채(신주인수권부사채) 195백만원은 매도가능금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 최초 적용일의 당사의 사업모형은 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이고 채권의 현금흐름은 원금과 이자의 지급만을 나타냅니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)당사는 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 주요 내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (가) 수행의무의 식별 당사는 고객에게 컨설팅, 시스템 구축, 운영, 유지, 보수 등 IT서비스 전반에 걸친 토탈 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 IT 통합 계약에서 ① 소프트웨어 판매, ② 설치용역, ③ 소프트웨어 업데이트 및 ④ 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 딩사는 계약기간 동안 고객에게 소프트웨어 업데이트 및 유지보수 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. (나) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 주문 제작 장비 당사의 기계 사업부문은 고객이 주문한 특수기계를 제작하여 판매하고 있고, 일반적으로 2년의 제작 기간이 소요됩니다. 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되어 일정시점에 수익을 인식합니다. (다) 변동대가 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. (라) 거래가격의 배분 당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다. (마) 반품당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.(바) 기업회계기준서 1115호 적용에 따른 효과 ① 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 1115호 적용에 따라 당기초 재무상태표에 반영한 수정금액은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 2017.12.31 조정 2018.01.01 비 고 수정전 수정후 매출채권 26,990,079 (2,395,880) 24,594,199 재고자산 10,866,676 1,962,040 12,828,715 자산총계 112,586,803 (433,840) 112,152,963 부채총계 52,758,215 - 52,758,215 자본총계 59,828,588 (433,840) 59,394,748 기준서 제1115호의 적용으로 인해 각각의 영업활동, 투자활동 및 재무활동의 현금흐름에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.② 1115호의 적용이 당분기 재무제표 각 항목에 미친 영향과 유의적인 변동의 원인에 대한 내용은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2018.09.30 조정 2018.09.30 비 고 수정전 수정후 매출채권 19,718,716 (250,261) 19,468,455 재고자산 23,256,725 87,856 23,344,581 자산총계 121,770,537 (162,405) 121,608,132 부채총계 62,317,907 - 62,317,907 자본총계 59,452,630 (162,405) 59,290,225 매출액 92,236,530 2,145,619 94,382,149 매출원가 82,473,355 1,874,184 84,347,539 영업이익 411,727 271,435 683,162 당기순이익 908,127 271,435 1,179,562 총포괄이익 576,503 271,435 847,938 기준서 제1115호의 적용으로 인해 각각의 영업활동, 투자활동 및 재무활동의 현금흐름에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다 (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.리스이용자로서 당사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 그 결과를 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다 당사는 상기에 열거된 재ㆍ개정 사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 주석 7에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 4. 영업부문영업부문은 당사의 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하고, 최고영업의사결정자가 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 영업성과를 정기적으로 검토하는 기업의 구성단위를 의미합니다. 당사의 영업부문은 IT인프라 부문으로만 구성되어 있으며, 당기의 재무제표에 표시되는 자산부채와 손익은 모두 IT인프라 부분에서 발생하고 있습니다. 5. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. 가. 제20(당)분기① 금융자산 (단위:천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 32,377,319 - - 32,377,319 단기금융상품 620,127 - - 620,127 매출채권 및 기타채권 30,301,945 - - 30,301,945 당기손익-공정가치 금융자산 - - 128,091 128,091 장기금융상품 1,271,399 - - 1,271,399 파생상품자산 - - 1,242 1,242 기타포괄-공정가치 금융자산 - 7,095,965 - 7,095,965 합 계 63,299,391 8,367,363 129,333 71,796,088 ② 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 장단기차입금 - 3,856,341 3,856,341 매입채무 - 30,378,902 30,378,902 기타채무 - 2,259,264 2,259,264 유동성장기부채 - 39,134 39,134 합 계 - 36,533,641 36,533,641 나. 제19(전)기① 금융자산 (단위:천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금 및 현금성자산 - 7,176,248 - 7,176,248 단기금융자산 - 25,206,156 - 25,206,156 매출채권 - 26,990,079 - 26,990,079 장단기 기타채권 - 11,323,765 - 11,323,765 장기금융자산 - 1,067,996 - 1,067,996 매도가능금융자산 - - 2,446,507 2,446,507 합 계 - 71,764,244 2,446,507 74,210,751 ② 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합 계 차입금 - 1,973,533 1,973,533 매입채무 - 25,616,042 25,616,042 기타채무 - 3,476,363 3,476,363 유동성장기부채 - 39,134 39,134 합 계 - 31,105,072 31,105,072 (2) 금융상품의 공정가치 ① 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.-파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 값으로 구성됩니다. 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 한편, 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품은 취득원가로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 원가로 측정된 기타포괄-공정가치측정 금융자산은 각각 7,095,965천원과 2,120,669천원 입니다. ② 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기말 -당기손익-공정가치 금융자산 110,700 - 17,391 128,091 -기타포괄-공정가치 금융자산 - 413,470 6,682,495 7,095,965 -파생상품자산 - 1,242 - 1,242 합 계 110,700 414,712 6,699,886 7,225,298 전기말 -매도가능금융자산 113,100 407,527 1,925,880 2,446,507 합 계 113,100 407,527 1,925,880 2,446,507 6. 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 예금의 종류 은행명 제20(당)분기 제19(전)기 제한내용 단기금융상품 자사주펀드 하나은행 620,127 815,935 자사주 매입 장기금융상품 별단예금 우리은행 - 3,000 당좌개설보증금 합 계 620,127 818,935 7. 매출채권과 기타채권 등(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권과 기타채권 등의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 제20(당)분기 제19(전)기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 19,468,455 - 26,990,079 - 기타채권 9,396,630 1,436,859 9,833,884 1,489,881 미수금 267,643 68,947 414,167 58,860 미수수익 310,763 - 356,147 - 대여금 8,818,224 9,794 9,063,570 17,645 보증금 - 1,358,119 - 1,413,376 합 계 28,865,085 1,436,859 36,823,963 1,489,881 (2) 매출채권과 기타채권 등은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당분기말과 전기말 현재 총액 기준에 의한 매출채권과 기타채권 등의 금액과 대손충당금 및 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제20(당)분기 제19(전)기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권과기타채권 총장부금액 30,160,675 1,915,035 37,915,499 1,823,330 대손충당금 (1,295,590) (418,814) (1,091,537) (223,468) -매출채권 (914,590) - (706,353) - -미수금 (381,000) (124,968) (385,184) (124,968) -대여금 - (195,346) - - -보증금 - (98,500) - (98,500) 현재가치할인차금 - (59,362) - (109,981) -장기미수금 - (59,362) - (69,449) -보증금 - - - (40,532) 매출채권과기타채권 순장부금액 28,865,085 1,436,859 36,823,963 1,489,881 (3) 당분기와 전기 중 매출채권과 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제20(당)분기 제19(전)기 기초금액 1,315,004 2,310,208 대손상각비(환입) 204,054 (922,055) 기타대손상각비(환입) 239,667 - 채권제각 (44,320) (73,148) 기말금액 1,714,404 1,315,005 (4) 당사는 매출채권에 대해 과거의 대손경험률을 바탕으로 매출채권의 실질가치가 최대한 반영될 수 있도록 아래의 기준을 적용하여 대손추정액을 반영하고 있습니다.가. 부도, 파산, 화의개시 등의 채권에 대하여는 개별적으로 채권보전이 확실하고 12개월이내 회수가 확실한 경우를 제외하고는 전액 대손충당금을 설정한다.나. 관계회사의 매출채권은 개별적으로 회수가능성을 검토하여 대손을 추정한다.다. 정상적인 매출채권에 대하여는 경과기간에 따라 3개월이내 1%, 6개월이내 3%, 9개월이내 10%, 1년이내 50%, 1년초과 100%의 기준으로 대손충당금을 설정한다. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3월이하 3월초과6월이하 6월초과9월이하 9월초과1년이하 1년초과 합 계 매출채권 18,513,137 665,697 212,123 558,949 433,138 20,383,045 (구성비율) 91% 3% 1% 3% 2% 100% (5) 당분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각 후 원가로 측정한 매출채권 및 기타채권 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제20(당)분기 제19(전)기 유효이자율(%) 상각후 원가 유효이자율(%) 상각후 원가 장기미수금 8.26 193,915 8.26 183,828 보증금 2.22~3.03 1,456,619 2.22~3.03 1,511,876 합 계 1,650,533 1,695,704 8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제20(당)분기 제19(전)기 선급비용 112,554 110,164 9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제20(당)분기 제19(전)기 원재료 23,164,827 10,780,605 미착품 179,754 86,071 합 계 23,344,581 10,866,676 10. 당기손익-공정가치 금융자산당분기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제20(당)분기 제19(전)기 유동 비유동 유동 비유동 지분증권-상장주식 - 110,700 - 113,100 신주인수권-쓰리디팩토리 - 17,391 - 17,391 합 계 - 128,091 - 130,491 주석 2에서 설명한 바와 같이 당사는 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 및 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 2을 참고하시기 바랍니다. 전기말 금액은 '매도가능금융자산'으로 분류되어 있습니다.지분증권-상장주식의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 피투자회사명 주식수 지분율 취득원가 공정가액(*1) 장부가액 제20(당)분기 제19(전)기 한국ANKOR유전 60,000 0.09% 304,500 110,700 110,700 113,100 지분증권 상장주식 계 60,000 304,500 110,700 110,700 113,100 (*1) 2018년 9월 30일 현재 기말종가로 평가하였습니다.11. 기타포괄-공정가치 금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타포괄-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 피투자회사명 주식수 지분율 취득원가 순자산가액(주1) 장부가액 제20(당)분기 제19(전)기 지분증권 비상장주식; 한국정보통신공제조합(주2) 70 0.00% 15,647 24,688 15,647 15,648 인프라닉스(주2) 840,000 19.61% 553,500 807,240 697,500 697,500 (주)나모인터랙티브 66,666 18.87% 999,990 1,689,192 - 499,995 소프트웨어공제조합(주3) 611 0.19% 300,000 447,747 413,470 407,527 하이비(주2) 90,000 5.00% 500,000 500,000 500,000 500,000 (주)동행복권(주2) 960,000 12.00% 4,800,000 4,800,000 4,800,000 - 케이런벤처스 3호 투자조합 40 0.07% 400,000 400,000 400,000 - 쓰리디팩토리(4) 6,613 19.90% 269,347 253,577 269,347 - 지분증권 비상장주식 계 1,957,387 7,838,485 5,203,738 7,095,965 2,120,670 (주1) 2017년 12월 결산 자료를 근거로 순자산가액을 산출하였습니다.(주2) 상기 비상장주식은 시장성 없는 지분증권으로서 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하고 있습니다.(주3) 소프트웨어공제조합이 고시하는 기준거래가액으로 평가하였습니다. 주석 2에서 설명한 바와 같이 당사는 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 및 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 2을 참고하시기 바랍니다. 전기말 금액은 '매도가능금융자산'으로 분류되어 있습니다.12. 종속기업투자(1) 당분기말 현재 당사의 종속기업에 대한 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 법인설립 및 소재지 당분기말 현재지분관계 주요영업활동 (주)에스앤에프네트웍스 대한민국 지분율 100% - 소프트웨어 자문·개발·유통업 및벤처기업의 창업·투자·투자자문업 등 굿어스 주식회사 대한민국 (주)에스앤에프네트웍스를 통해 간접지배하며 지분율 71.02% - IT Infrastructure의 Management, Operation, Maintenance Service 등 PT. Snet Indonesia 인도네시아 지분율 80% - 전자·전기·통신·무역·컨설팅 등 SNET IT(BEIJING) CO.,LTD 중국 지분율 100% - 전자·전기·통신·무역·컨설팅 등 SNET VINA CO.,LTD 베트남 지분율 100% - 전자·전기·통신·컨설팅 등 (2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 지분율 취득가액 장부가액 제20(당)분기 제19(전)기 (주)에스앤에프네트웍스 (*) 100% 11,501,400 10,221,488 10,221,488 PT. Snet Indonesia 80% 858,008 858,008 858,008 SNET IT(BEIJING) CO.,LTD 100% 321,330 321,330 321,330 SNET VINA CO.,LTD 100% 226,025 226,025 226,025 합 계 12,906,763 11,626,850 11,626,850 (*) 기업회계기준서 1101호 한국채택국제회계기준의 최초 도입 시 과거 회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용함에 따라 실제 취득가와 차이가 발생하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 손익과 총자산 및 총부채는 다음과 같습니다① 제20(당)분기 (단위:천원) 구분 (주)에스앤에프네트웍스 굿어스(주) PT. Snet Indonesia SNET IT(BEIJING)CO.,LTD SNET VINA CO.,LTD 자산 8,978,405 41,744,596 8,916,114 3,107,552 3,147,249 부채 52,839 23,848,538 10,178,680 1,632,574 3,064,426 자본 8,925,566 17,896,059 (1,262,566) 1,474,978 82,823 매출 - 63,885,905 3,383,344 3,896,082 980,042 당기순이익 8,859 (312,582) (1,487,597) 35,186 (775,211) 총포괄이익 8,859 (334,457) (1,436,074) 17,310 (767,828) ②제19(전)기 (단위:천원) 구분 (주)에스앤에프네트웍스 굿어스(주) PT. Snet Indonesia SNET IT(BEIJING)CO.,LTD SNET VINA CO.,LTD 자산 8,959,123 41,963,882 7,915,100 2,573,019 4,967,460 부채 42,416 23,508,222 7,741,592 1,115,351 4,116,808 자본 8,916,707 18,455,660 173,508 1,457,668 850,652 매출 - 85,208,574 8,160,889 5,626,686 960,677 당기순이익 (775,378) 1,093,175 243,887 722,243 (326,996) 총포괄이익 (802,290) 1,232,723 235,464 661,660 (453,685) 13. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역과 장부가액의 내역은 다음과 같습니다. ① 제20(당)분기 (단위:천원) 구분 토지 건물 차량운반구 비품 합계 취득원가 기초금액 211,945 175,943 354,256 3,259,387 4,001,531 취득금액 - - 45,080 209,175 254,255 처분금액 - - (36,606) - (36,606) 기말금액 211,945 175,943 362,730 3,468,562 4,219,180 감가상각누계액 및 손상차손누계액 기초금액 - 9,164 166,335 2,361,748 2,537,247 처분금액 - - (36,605) - (36,605) 감가상각비 - 3,299 60,219 356,129 419,647 기말금액 - 12,463 189,950 2,717,877 2,920,289 장부금액 기초금액 211,945 166,780 187,920 897,639 1,464,284 기말금액 211,945 163,481 172,780 750,685 1,298,891 ②제19(전)기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 합계 취득원가 기초금액 211,945 175,943 296,233 2,808,591 3,492,713 취득금액 - - 204,746 532,191 736,937 처분금액 - - (146,723) (81,396) (228,119) 기말금액 211,945 175,943 354,256 3,259,387 4,001,531 감가상각누계액 및 손상차손누계액 기초금액 - 4,765 227,881 1,929,268 2,161,914 처분금액 - - (141,394) (35,084) (176,479) 감가상각비 - 4,399 79,849 467,564 551,811 기말금액 - 9,164 166,335 2,361,748 2,537,247 장부금액 기초금액 211,945 171,178 68,352 879,323 1,330,798 기말금액 211,945 166,780 187,920 897,639 1,464,284 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 감가상각비 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)분기 제19(전)기 제조원가 21,449 26,630 판매비와관리비 392,093 516,991 경상개발비 6,105 8,190 합 계 419,647 551,811 (3) 토지 공시지가당분기말 현재 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 소재 지번 면적(㎡) 공시지가 장부금액 서울시 서초구 서초동 1600-4 12 257,975 211,945 (4) 보험가입자산당분기말 현재 보험에 가입된 주요 자산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 자산 부보금액 장부금액 보험회사 화재보험 비품 및 시설 2,304,000 756,277 흥국화재 동산종합보험 재고자산 4,000,000 23,164,827 흥국화재 14. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역과 장부가액의 내역은 다음과 같습니다.① 제20(당)분기 (단위:천원) 구분 산업재산권 기타의무형자산 시설이용권 합 계 취득원가 기초금액 8,738 931,306 2,180,783 3,120,827 취득금액 - - - - 기말금액 8,738 931,306 2,180,783 3,120,827 상각누계액 및 손상차손누계액 기초금액 (8,738) (924,063) (778,820) (1,711,622) 무형자산상각비 - (1,371) - (1,371) 기말금액 (8,738) (925,434) (778,820) (1,712,993) 장부금액 기초금액 - 7,243 1,401,963 1,409,206 기말금액 - 5,872 1,401,963 1,407,835 ② 제19(전)기 (단위:천원) 구분 산업재산권 기타의무형자산 시설이용권 합 계 취득원가 기초금액 8,738 923,266 2,180,783 3,112,787 취득금액 - 8,040 - 8,040 기말금액 8,738 931,306 2,180,783 3,120,827 상각누계액 및 손상차손누계액 기초금액 (8,616) (921,795) (778,820) (1,709,232) 무형자산상각비 (122) (2,268) - (2,390) 기말금액 (8,738) (924,063) (778,820) (1,711,622) 장부금액 기초금액 122 1,471 1,401,963 1,403,556 기말금액 - 7,243 1,401,963 1,409,206 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 감가상각비 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20(당)분기 제19(전)기 제조원가 1,206 1,588 판매비와관리비 165 680 경상개발비 - 122 합 계 1,371 2,390 (3) 비한정 내용연수(회원권)의 무형자산 (단위 : 천원) 구 분 제20(당)분기 제19(전)기 골프회원권 932,493 932,493 콘도회원권 및 기타 469,470 469,470 합 계 1,401,963 1,401,963 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 전환일 이전의 과거 회계기준에 따른 무형자산의 평가액을 취득원가로 적용하였고, 원가모형을 선택하여 매년 손상징후 검토 후 회수가능액이 장부가액에 중요하게 미달하는 경우에만 당기손익에 반영하고 있습니다.15. 차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.(1) 단기 차입금 (단위 : 천원) 구 분 차입종류 차입처 연이자율(%) 제20(당)분기 제19(전)기 원화차입금 구매자금 Cisco캐피탈 1.82% 3,778,072 - 원화차입금 구매자금 Cisco캐피탈 1.90% - 1,895,264 합계 3,778,072 1,895,264 (2) 장기 차입금 (단위 : 천원) 구 분 차입종류 차입처 연이자율(%) 제20(당)분기 제19(전)기 원화차입금 구매자금 CISCO캐피탈 - 117,403 117,403 합 계 117,403 117,403 유동성대체 (39,134) (39,134) 장기차입금 78,269 78,269 16. 기타채무 당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제20(당)분기 제19(전)기 미지급금 2,102,818 3,402,581 예수금 84,374 2,598 미지급비용 2,072 1,184 임대보증금 70,000 70,000 합 계 2,259,264 3,476,363 17. 충당부채당사는 제품매출에 대하여 약정기간동안 무상유지보수 의무를 부담하고 있으며, 과거 경험율에 의하여 향후 발생될 금액을 추정하여 제품보증충당부채로 계상하고 있습니다. 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 제20(당)분기 (단위: 천원) 구 분 기초 전입 시용 기말 제품보증충당부채 498,655 (54,482) (63,958) 380,216 (2) 제19(전)기 (단위: 천원) 구 분 기초 전입 시용 기말 제품보증충당부채 503,009 45,316 (49,670) 498,655 18. 확정급여채무당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무와 사외적립자산의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.당분기말과 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제20(당)분기 제19(전)기 확정급여채무의 현재가치 6,909,240 6,177,531 사외적립자산의 공정가치 (3,303,249) (3,339,707) 재무상태표에 인식하는 부채(합계) 3,605,991 2,837,824 19. 파생상품(1) 당분기말 현재 통화선도계약내역은 다음과 같습니다. (계약금액 단위: USD, 원화단위: 천원) 구 분 원화약정액 계약금액($) 계약건수 평가이익 평가손실 매입계약 16,615,053 14,850,000 29 1,242 (106,385) (2) 당사의 연간 파생상품거래한도는 USD 55,637,125이며, 당분기말 기준 USD 46,420,000 를 사용하여 잔여한도는 USD 9,217,125입니다. (3) 당분기중 USD 36,270,000 81건의 통화선도계약이 결제되었으며, 628,911천원의 거래이익과 98,388천원의 거래손실이 발생하였습니다. 20. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제20(당)분기 제19(전)기 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 1주당금액(원) 500 500 발행주식수 보통주 16,075,215주 보통주 16,075,215주 자본금 8,037,608 8,037,608 (2) 당분기말과 전기 중 자본금의 변동내역은 없습니다. 21. 초과납입자본과 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 초과납입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제20(당)분기 제19(전)기 주식발행초과금 45,745,375 45,745,375 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제20(당)분기 제19(전)기 기타자본구성요소 자기주식 (3,296,615) (3,092,690) 자기주식처분손실 (2,768,827) (2,768,827) 지분법자본조정 (1,650,926) (1,650,926) 기타자본구성요소 소계 (7,716,368) (7,512,443) 기타포괄손익누계 매도가능금융자산평가이익 (356,505) (69,085) 당사는 당분기말 현재 자사주식의 가격안정을 위하여 자사주신탁예금에 가입하고 있습니다. 당분기말 현재 1,149,508주의 자기주식을 보유하고 있으며, 동 자기주식의 평균 취득단가는 4,778원이고 취득원가 5,253,251천원(당분기말 종가: 4,570원, 당분기말 평가액: 5,253,251천원)을 자본조정항목으로 계상하고 있으며, 자사주신탁예금잔액 620,127천원은 단기금융상품으로 처리하고 있습니다. 당분기말 현재 보유하고 있는 자기주식을 향후 시장 상황에 따라 매매할 예정입니다.22. 이익잉여금보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제20(당)분기 제19(전)기 이익준비금 721,771 646,917 기업합리화적립금 3,364,258 3,364,258 확정급여부채차이 (1,378,038) (1,336,266) 미처분이익잉여금 10,872,124 10,949,792 합 계 13,580,115 13,624,701 23. 종업원 및 기타급여비용당분기 및 전분기의 종업원 및 기타급여비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제20(당)분기 제19(전)분기 판관비 경상개발비 제조원가 계 판관비 경상개발비 제조원가 계 급 여 4,546,318 87,583 5,458,099 10,092,000 3,631,722 193,251 4,395,608 8,220,581 퇴직급여 386,678 7,649 455,516 849,843 322,354 16,901 388,025 727,279 상여금 1,500 - - 1,500 - - - - 합 계 4,934,497 95,231 95,231 5,124,959 3,954,076 210,151 4,783,633 8,947,860 24. 판매비와관리비의 내역당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제20(당)분기 제19(전)분기 종업원 및 기타급여비용 4,934,497 3,954,076 감가상각비와 무형자산상각비 392,258 387,015 복리후생비 598,918 453,552 여비교통비 455,637 287,849 교육훈련비 48,107 49,221 차량유지비 88,464 85,487 소모품비 41,257 41,345 수선비 2,253 3,579 행사비 47,594 47,092 지급수수료 566,781 569,165 광고선전비 26,228 140,015 통신비 62,478 55,560 도서인쇄비 26,577 12,499 운반비 92,756 84,094 보험료 79,624 72,735 임차료 587,828 509,007 세금과공과 76,390 59,057 접대비 631,965 506,606 회의비 305,199 254,251 경상개발비 137,064 310,139 대손상각비(환입액) 204,054 (279,154) 제품보증충당부채전입액 (54,482) 193,030 합 계 9,351,448 7,796,221 25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 총 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 제20(당)분기 제19(전)분기 원재료의 사용액 62,103,681 58,650,791 외주비 13,354,934 - 급여 10,092,000 8,220,581 퇴직급여 849,843 727,279 상여 1,500 - 감가상각비 419,647 413,774 무형자산상각비 1,371 1,689 복리후생비 1,303,055 1,030,263 여비교통비 967,307 859,449 교육훈련비 83,701 84,905 차량유지비 102,273 103,999 소모품비 59,026 74,615 수선비 5,343 7,182 행사비 70,413 68,578 지급수수료 853,126 1,042,137 광고선전비 30,966 154,219 통신비 161,313 148,449 도서인쇄비 28,612 15,465 운반비 220,692 325,515 보험료 86,020 88,675 임차료 1,446,544 1,142,348 세금과공과 155,419 95,662 접대비 698,015 546,167 회의비 454,614 373,548 제품보증충당부채전입액 (54,482) 193,030 대손상각비환입 204,054 (279,154) 합 계 93,698,987 74,089,167 26. 기타 영업외 수익 비용당분기와 전분기 중 발생한 기타 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제20(당)분기 제19(전)분기 금융수익 1,860,077 1,844,769 -이자수익(유효이자 제외) 516,193 690,019 -유효이자율 이자수익 29,315 - -파생상품평가이익 1,242 121,896 -파생상품거래이익 628,912 138,906 -배당금수익 10,200 11,855 -외환차익 114,936 921,143 -외화환산이익 559,280 (39,050) 금융비용 (677,041) (1,759,362) -이자비용 (38,420) (41,280) -파생상품평가손실 (106,385) (2,494) -파생상품거래손실 (98,388) (698,669) -외환차손 (347,282) (270,141) -외화환산손실 (86,566) (746,778) 기타수익 86,063 36,687 -당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 - - -유형자산처분이익 13,181 3,308 -수입임대료 23,727 23,727 -잡이익 49,154 9,652 기타비용 (245,987) (35,795) -기부금 (3,600) (2,600) -당기손익-공정가치금융자산평가손실 (2,400) - -기타의대손상각비 (239,667) - -유형자산처분손실 - (32,943) -잡손실 (320) (252) 27. 법인세비용 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역 및 유효법인세율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제20(당)분기 제19(전)분기 법인세부담액 754,374 262,551 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (339,883) (165,609) 자본에 직접가감된 이연법인세 변동액 112,220 (813) 법인세비용(수익) 526,711 96,129 유효법인세율 15.42% -4.51% 28. 특수관계자거래(1) 지배ㆍ종속관계가 있는 회사는 다음과 같습니다. 성 격 회사명 당분기말 현재 지분관계 종속기업 (주)에스앤에프네트웍스 지분율 100% 굿어스㈜ ㈜에스앤에프네트웍스와 동사를 통하여간접지배하며 지분율 71.02% PT. SNET Indonesia 지분율 80.0% SNET IT(BEIJING) CO.,LTD 지분율 100% SNET VINA CO.,LTD 지분율 100% 주요주주 주식회사 블루로터스 주요주주 (2) 당분기와 전분기중 특수관계자와의 주요거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 성 격 거래내용 제20(당)분기 제19(전)분기 굿어스㈜ 종속기업 매출 등 1,818,43 2,621,467 매입 등 5,008,13 1,122,542 PT. SNET Indonesia 종속기업 매출 등 231,063 238,168 매입 등 - 27,747 이자수익 109,856 113,212 SNET IT(BEIJING) CO.,LTD 종속기업 매출 등 536,786 228,563 매입 등 7,616 210,388 SNET VINA CO.,LTD 종속기업 매출 등 146,970 121,052 매입 등 158,763 170,333 이자수익 129,884 171,685 주식회사 블루로터스 주요주주 매출 등 - 5,905 매입 등 704,865 732,561 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 성 격 계정과목 제19(전)기 증가 감소 제20(당)분기 굿어스(주) 종속기업 매출채권 1,780,692 2,000,282 3,470,504 310,470 대손충당금 (17,492) (3,461) (17,492) (3,461) 소계 1,763,200 1,684,155 2,959,101 488,254 매입채무 136,891 5,508,948 5,494,936 150,902 미지급금 189,362 83,693 212,693 60,362 PT. SNET Indonesia 종속기업 매출채권 299,992 245,861 630 545,223 대손충당금 (47,999) (196,572) - (244,571) 소계 251,993 51,090 - 303,083 매입채무 8,380 8,125 - 16,505 단기대여금 5,357,000 206,500 - 5,563,500 미수수익 - 109,856 - 109,856 SNET IT(BEIJING)CO.,LTD 종속기업 매출채권 583,093 573,538 230 1,156,401 대손충당금 (27,096) (393,053) - (420,149) 소계 583,093 630,006 - 1,213,099 매입채무 - 7,616 7,616 - SNET VIETNAM CO., LTD. 종속기업 매출채권 - 146,970 14,970 - 대손충당금 - - - - 소계 - 88,079 - 88,079 매입채무 56,777 158,763 129,306 86,234 단기대여금 3,696,330 3,004,290 3,696,330 3,004,290 미수수익 216,311 129,884 216,311 129,884 주식회사 블루로터스 주요주주 미수금 550 4,950 4,950 550 미지급금 94,558 780,302 789,892 84,968 (4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다. (5) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 제20(당)분기 제19(전)분기 단기급여(연봉, 상여 등) 531,000 770,274 기타 장기급여(퇴직급여 등) 76,574 119,249 합 계 607,574 889,523 29. 우발채무와 약정사항 (1) 보증기관 지급보증 (단위: 천원) 발생일 보증한도액 보증잔액 보증처 보증내역 2008.8.28 ~ 30,183,296 32,035,503 소프트웨어공제조합 입찰,계약 및 하자 보증보험 발급 2011.9.29 ~ 2,435,027 2,435,027 서울보증보험 입찰,계약 및 하자 보증보험 발급 (2) 금융기관 보증 및 차입 등 약정사항본 보고서 제출일 기준 현재 금융기관 보증 및 차입 등에 대한 약정사항은 없습니다.(3) 담보제공자산당사는 영업보증과 관련 소프트웨어공제조합에 해당조합 출자금 413백만원을 담보로 제공하고 있습니다. (4) 당사는 상기의 지급보증 약정 등과 관련하여 대표이사로부터 소프트웨어공제조합과 한국무역보험공사의 지급보증에 대한 연대보증을 제공받고 있습니다 (5) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. 30. 주당손익 (1) 기본주당순손익의 계산근거는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제20(당)분기 제19(전)분기 분기순이익(손실) -계속사업순이익(손실) 1,179,561,587 116,223,265 가중평균유통주식수 14,954,132 14,990,128 주당순이익(손실) 79 8 전환증권 등 희석화 증권이 없으므로 희석화주당순손익은 기본주당순손익과 일치합니다.(2) 가중평균유통보통주식수 가중평균보통유통주식수는 특정금전신탁을 통한 일자별 자기주식의 변동 수량을 가감하여 산출하였으며, 당분기의 유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주식수) ① 연월일 ② 변동주식수 ③ 유통보통 ④일수 적수 (자기주식 처분) 주식수 (③×④) 2018-01-01~2018-05-29 14,970,707 149 2,230,635,343 2018-05-30~2018-05-30 5,000 14,965,707 1 14,965,707 2018-05-31~2018-05-31 5,000 14,960,707 1 14,960,707 2018-06-01~2018-06-28 5,000 14,955,707 28 418,759,796 2018-06-29~2018-07-03 10,000 14,945,707 5 74,728,535 2018-07-04~2018-07-04 5,000 14,940,707 1 14,940,707 2018-07-05~2018-07-05 5,000 14,935,707 1 14,935,707 2018-07-06~2018-07-08 5,000 14,930,707 3 44,792,121 2018-07-09~2018-09-30 5,000 14,925,707 84 1,253,759,388 계 45,000 14,954,132 273 4,082,478,011 가중평균 유통보통 주식수 =4,082,478,011주/273일 = 14,954,132주 31. 위험관리 (1) 위험관리의 개요 당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등 다양한 재무적위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출하는데 영향을 주는 위의 위험들을 조기 식별하여 허용 가능한 수준까지 감소 또는 제거하는 것을 위험관리의 목적으로 하고 있습니다(2) 위험관리 개념체계당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며,금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 당사의 경영진 및 내부감사에게 제출하고 있습니다. 당사의 경영진은 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리 ① 신용위험관리 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제20(당)분기 제19(전)기 현금및현금성자산 32,377,319 7,176,248 장단기금융상품 1,891,526 26,274,151 매출채권 19,468,455 26,990,079 기타채권 10,833,490 11,323,765 매도가능금융자산 - 2,446,507 당기손익-공정가치 금융자산 128,091 - 기타포괄-공정가치 금융자산 7,095,965 - 파생상품자산 1,242 - 합 계 71,796,088 74,210,751 금융자산의 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산과 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄-공정가치측정 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. ⅰ) 제20(당)분기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 현금및현금성자산 32,377,319 32,377,319 32,377,319 - - - 장단기금융상품 1,891,526 1,891,526 - 620,127 - 1,271,399 매출채권 19,468,455 14,080,369 12,903,433 1,176,936 - - 기타채권 10,833,490 10,892,852 267,643 3,565,487 7,059,721 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 7,095,965 7,095,965 - - 7,095,965 - 기타포괄-공정가치측정 금융자산 128,091 128,091 - - 128,091 - 합 계 71,794,846 66,466,122 45,548,395 4,185,614 14,283,777 1,271,399 ⅱ)제19(전)기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 현금및현금성자산 7,176,248 7,176,248 7,176,248 - - - 장단기금융상품 26,274,151 26,274,151 - 25,206,156 - 1,067,996 매출채권 26,990,079 26,990,079 26,311,291 678,787 - - 기타채권 11,323,765 11,393,214 418,350 4,062,717 6,912,147 - 매도가능금융자산 2,446,507 2,446,507 - - 2,446,507 - 합 계 74,210,750 74,280,199 33,905,889 29,947,660 9,358,654 1,067,996 ② 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월~1년 1 ~ 5년 5년 이상 제20(당)분기말 단기차입금 3,778,072 3,778,072 - 3,778,072 - - 유동성장기부채 39,134 39,134 - 39,134 - - 장기차입금 78,269 78,269 - - 78,269 - 매입채무 30,378,902 30,378,902 30,378,902 - - - 기타채무 2,259,264 2,259,264 2,259,264 - - - 합 계 36,533,641 36,533,641 32,638,166 3,817,206 78,269 - 제19(전)기말 단기차입금 1,895,264 1,895,264 - 1,895,264 - - 유동성장기부채 39,134 39,134 - 39,134 - - 장기차입금 78,269 78,269 - - 78,269 - 매입채무 25,616,042 25,616,042 25,616,042 - - - 기타채무 3,476,363 3,476,363 3,476,363 - - - 합 계 31,105,072 31,105,072 29,092,405 1,934,398 78,269 - ③ 환위험당사는 원재료 수입 거래와 관련하여 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환 위험을 수시로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 구 분 제20(당)분기 제19(전)기 USD 원화환산액 USD 원화환산액 외 화 자 산 : 현금및현금성자산 4,885,557.71 5,506,228 4,564,097.61 4,889,974 매출채권 1,546,481.98 1,670,195 906,358.98 971,073 미수금 108,654.54 122,079 292,497.22 313,382 단기대여금 7,700,000.00 8,249,780 8,450,000.00 9,053,330 소 계 14,240,694.23 15,548,282 14,212,953.81 15,227,759 외 화 부 채: 매입채무 17,820,815.37 20,003,567 16,774,805.38 17,972,526 미지급금 79,378.55 89,354 129,396.48 138,635 소 계 8,630,274.76 20,092,921 16,904,201.86 18,111,161 당사는 상기의 외화자산과 부채 이외에 환율변동에 따른 손실을 최소화하고자 선물 환 매입/매도계약과 환변동보험 계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 회사는 신한은행과 선물환매입계약 USD 14,850,000(16,615백만원)의 계약을 체결하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제20(당)분기 제19(전)기 원화 10% 평가절하시 원화 10% 평가절상시 원화 10% 평가절하시 원화 10% 평가절상시 2,252,151 (2,252,151) (288,340) 288,340 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. ④ 이자율위험관리당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 연간 순금융수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제20(당)분기 제19(전)기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 (37,781) 37,781 (18,953) 18,953 ⑤ 가격위험관리당사는 당기손익-공정가치측정금융자산 중 상장주식 및 채무증권과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 상장주식 및 채무증권의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산 중 시장성이 있는 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 가격위험관리 대상이 되는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제20(당)분기 제19(전)기 당기손익-공정가치 금융자산: 상장주식 113,700 117,900 당분기말과 전기말 현재 시장가격 5% 변동시 시장성있는 상장주식과 채무증권의 가격변동이 당기손익(당기손익-공정가치 지분증권 평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제20(당)분기 제19(전)기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 당기손익 영향 5,685 (5,685) 5,895 (5,895) (4) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은부채비율, 순차입금비율 등의 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 필요한 경우 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 제20(당)분기 제19(전)기 부채(a) 62,317,907 52,758,215 자본(b) 59,290,225 59,828,588 현금및현금성자산 및 유동성금융기관예치금등(c) 32,997,446 32,382,404 현금및현금성자산 32,377,319 7,176,248 단기금융상품 620,127 25,206,156 차입금(d) 3,778,072 1,895,264 부채비율(a/b) 105.11% 88.18% 순차입금비율(d-c)/b -49.28% (-)50.96% 32. 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항(1) 영업에서 창출된 현금흐름당분기와 전기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제20(당)분기 제19(전)분기 1. 당기순이익(손실) 1,179,562 116,223 2. 수익 및 비용의 조정 1,115,874 1,220,740 퇴직급여 849,843 727,279 감가상각비 419,647 413,774 무형자산상각비 1,371 1,689 제품보증충당부채전입액 (54,482) 193,030 이자수익 (545,508) (690,019) 이자비용 38,420 41,280 배당수익 (10,200) (11,855) 외화환산이익 (559,280) 39,050 외화환산손실 86,566 746,778 대손상각비(환입) 204,054 (279,154) 기타대손상각비 239,667 - 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 - - 당기손익-공정가치 금융자산 평가손실 2,400 파생상품평가이익 (1,242) (121,896) 파생상품평가손실 106,385 2,494 유형자산처분손실 - 32,943 유형자산처분이익 (13,181) (3,308) 임차료 20,593 32,527 법인세비용 330,820 96,129 3. 자산부채의 변동 2,445,015 (7,258,671) 매출채권의 감소 4,968,082 3,218,678 미수금의 감소(증가) 149,527 (220,758) 선급금의 증가 948,073 (2,388,892) 선급비용의 감소(증가) (2,390) (55,226) 재고자산의 감소(증가) (12,477,905) (14,281,431) 매입채무의 감소(증가) 6,899,246 (3,067,510) 미지급금의 감소 (1,298,733) (734,880) 선수금의 증가(감소) 3,375,534 9,784,260 예수금의 감소(증가) 81,776 3,427 제품보증충당부채 감소 (63,958) (13,400) 사외적립자산의 증가 60,299 - 퇴직금 지급액 (194,538) 126,100 통화선도자산의 증가 - 370,961 영업에서 창출된 현금흐름 4,740,450 (5,921,708) 6. 기타 재무에 관한 사항 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다. IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제20기(당기) 대주회계법인 - 해당사항 없음 제19기(전기) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 제18기(전전기) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제20기(당기) 대주회계법인 분ㆍ반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 65 - 제19기(전기) 대주회계법인 분ㆍ반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 55 887 제18기(전전기) 대주회계법인 분ㆍ반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 55 871 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제20기(당기) - - - - - 제19기(전기) - - - - - 제18기(전전기) - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 기업공시서식 작성기준에 따라 분반기 보고서의 경우에는 작성하지 아니합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회 구성 개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4명(박효대, 윤상화, 조태영, 조승필)과 사외이사 2명(이진학, 정태명)으로 구성되어 있으며, 이사회내 위원회는 두고 있지 않습니다. 2. 중요의결사항 등 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 등의 성명 비 고 이진학 정태명 18-1차 2018.02.06 [보고사항] - 내부회계관리제도 운영실태보고[ 결의사항]제1호 의안 : 제19기(2017. 1. 1 ~ 12. 31) 재무제표 및 이익잉 여금처분계산서 승인의 건 ※ 외부감사인의 감사의견에 따라 이사회 승인 및 주주총회 보고로 예정임. 이에 감사보고서 수령 후 이사회의 최종 승인 예정임(재무제표 최종승인 이사회 결의(예정)일 : 2018.3.6)제2호 의안 : 제19기 영업보고서 승인의 건제3호 의안 : 제19기 정기주주총회 상정의안 결의의 건 □ 보고사항 - 감사보고, 영업보고 □ 부의사항 - 제1호 의안 : 제19기(2017. 1. 1 ~ 12. 31) 재무제표 및 이 익잉여금처분계산서 승인의 건 - 제2호 의안 : 사내이사 선임의 건 - 제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 - 제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건제4호 의안 : 제19기 정기주주총회 소집결의의 건제5호 의안 : 제20기 사업계획 승인의 건 가결 찬성찬성찬성찬성찬성 - - 18-2차 2018.02.08 제1호 의안 : 신한은행 파생상품 선물환 신규 약정 가결 찬성 - - 18-3차 2018.03.06 제1호 의안 : 제19기 재무제표 승인의 건(회계법인 '적정의견' 및 감사동의에 따른 재무제표 최종승인) 가결 찬성 찬성 - 18-4차 2018.03.20 제1호 의안 : 기획재정부 복권위원회 차기 복권수탁사업 회사 투자의 건제2호 의안 : 스타트업 투자조합(케이런 3호) 투자의 건 가결 찬성 찬성 - 정기주주총회 2018.03.22 제1호 의안 : 사내이사 선임의 건제2호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제3호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 가결 참석 참석 - 18-5차 2018.05.29 제 1호 의안 : 자사주신탁 기한 연장의 건 가결 참석 참석 - 18-6차 2018.11.02 제1호 보고 : 2018년 3분기 실적 및 연간 예상실적 보고 제2호 보고 : 동행 복권 사업 진행 현황 보고 제3호 보고 : 에스넷 미국 법인 설립의 건 보고 - 참석 참석 - 정태명 사외이사는 2018.01.31~2.14일(2주간) 해외출장으로 참석하지 않았습니다. - 제19기 정기주주총회(2018.03.22)에서 조승필 사내이사가 연임되었습니다. 3. 이사회내 위원회- 당사는 이시회 내 별도의 위원회를 두고 있지 않습니다. 4. 이사의 독립성(1) 이사선출에 대한 독립성 기준 운영 여부 및 운영기준당사는 이사선출에 있어서 상법 제382조(이사의 선임), 상법 제542조의 8(사외이사의 선임)에 의거하여 선출하고 있습니다. 당사의 이사 중 상기 기준에서 요구하는 이사후보 결격사유에 해당하거나 이사로 선출된 이후에 결격사유에 해당된 경우는 없습니다. (2) 이사의 추천인, 활동분야, 최대주주등과의 관계당사는 사외이사를 선출하기 위한 별도의 위원회가 설치되어 있지 않습니다. [당사는 자산규모 2조원 미만으로써, 상법 제542조의8 제4항(동 시행령 제13조 제2항을 준용)에서 언급한 사외이사추천위원회를 설치해야 하는 주권상장법인의 범위에 해당되지 않습니다] 이사 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 등 과의 관계 박효대 이사회 전사 경영전반 총괄 - 특수관계인 윤상화 이사회 경영부문 총괄 - - 조태영 이사회 영업부문 총괄 - - 조승필 이사회 경영지원 부문 - - 이진학 이사회 사외이사 - - 정태명 이사회 사외이사 - - 5. 사외이사의 전문성(1) 사외이사 지원조직 조직명 주요담당업무 소속 직원의 현황 재무팀 이사회 지원 총 5명 (2) 사외이사 대상 교육 현황- 해당사항 없음 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사 1) 감사의 인적사항 성명 주 요 경 력 비 고 강윤구(상근) (주)제일기획 관리본부장(주)에스원 서울본부장삼성중공업(주) 감사 결격요건 없음 2) 감사의 독립성상근감사 1명을 두고 있으며, 회사의 업무와 회계의 감사 를 하고 있으며 선임 방법은 주주총회의 결의를 통해 선임하고 있습니다. 3) 감사의 주요활동 내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 참석여부 비 고 18-1차 2018.02.06 [보고사항] - 내부회계관리제도 운영실태보고[결의사항]제1호 의안 : 제19기(2017. 1. 1 ~ 12. 31) 재무제표 및 이익잉여 금처분계산서 승인의 건 ※ 외부감사인의 감사의견에 따라 이사회 승인 및 주주총회 보고로 예정임. 이에 감사보고서 수령 후 이사회의 최종 승인 예정임(재무제표 최종승인 이사회 결의(예정)일 : 2018.3.6)제2호 의안 : 제19기 영업보고서 승인의 건제3호 의안 : 제19기 정기주주총회 상정의안 결의의 건 □ 보고사항 - 감사보고, 영업보고 □ 부의사항 - 제1호 의안 : 제19기(2017. 1. 1 ~ 12. 31) 재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건 - 제2호 의안 : 사내이사 선임의 건 - 제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 - 제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건제4호 의안 : 제19기 정기주주총회 소집결의의 건제5호 의안 : 제20기 사업계획 승인의 건 참석 - 18-2차 2018.02.08 제1호 의안 : 신한은행 파생상품 선물환 신규 약정 참석 - 18-3차 2018.03.06 제1호 의안 : 제19기 재무제표 승인의 건(회계법인 '적정의견' 및 감사동의에 따른 재무제표 최종승인) 참석 - 18-4차 2018.03.20 제1호 의안 : 기획재정부 복권위원회 차기 복권수탁사업 회사 투 자의 건제2호 의안 : 스타트업 투자조합(케이런 3호) 투자의 건 참석 - 정기주주총회 2018.03.22 제1호 의안 : 사내이사 선임의 건제2호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제3호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 참석 - 18-5차 2018.05.29 제 1호 의안 : 자사주신탁 기한 연장의 건 참석 - 18-6차 2018.11.02 제1호 보고 : 2018년 3분기 실적 및 연간 예상실적 보고 제2호 보고 : 동행 복권 사업 진행 현황 보고 제3호 보고 : 에스넷 미국 법인 설립의 건 보고 참석 - 나. 준법지배인 등 - 해당사항 없음 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 집중투표제, 서면투표제 및 전자투표제는 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권 당사는 대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁 해당사항 없음 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)블루로터스 최대주주 보통주 1,823,521 12.18 1,923,521 12.89 최대주주 박효대 최대주주의 최대주주 보통주 932,640 6.23 932,640 6.25 (주)블루로터스의대표이사 허인숙 박효대의 특수관계인 보통주 1,251,253 8.35 1,151,253 7.71 - 고인영 임직원 보통주 2,000 0.01 2,000 0.01 - 조태영 임직원 보통주 0 0 4,250 0.03 - 박진우 임직원 보통주 0 0 2,127 0.01 - 김오현 임직원 보통주 0 0 2,140 0.01 - 강윤구 임직원 보통주 0 0 4,200 0.03 - 김형우 임직원 보통주 0 0 2,100 0.01 - 하진철 임직원 보통주 0 0 2,120 0.01 - 이종승 임직원 보통주 0 0 4,300 0.03 - 임용수 임직원 보통주 0 0 2,100 0.01 - 이재혁 임직원 보통주 0 0 2,000 0.01 - 윤영균 임직원 보통주 0 0 2,100 0.01 - 장병강 임직원 보통주 0 0 4,300 0.03 - 계 보통주 4,009,414 26.78 4,041,151 27.08 - - - - - - - ※2018. 9. 30일 주주명부를 근거로 작성 하였습니다※본 보고서 작성기준일 현재 의결권 없는 주식을 제외한 총수로 상기 지분율 산정함[최대주주에 관한 사항]○ 최대주주 및 지분율당사의 최대주주는 (주)블루로터스이며, 그 지분율은 1,923,521주(12.85%)입니다. (주)블루로터스의 최대주주는 박효대(특수관계인 포함)이며 126,000주(90%)입니다. 성 명 직위(상근여부) 출생연도 박 효 대 대표이사(상근) 1954년 ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl [최대주주의 대표이사 관련 사항] ○ 대표이사 : 박효대○ 학력 : 서울대학교 전기공학 학사 펜실베이니아주립대학교 대학원 전자공학 석사 퍼듀대학교 대학원 전자공학 박사 ○ 경력 : 삼성그룹 CAE센터장 삼성종합기술원 컴퓨터응용연구실장 삼성SDS 사업부장, 연구소장 사라정보 대표이사 에스넷시스템(주) 사내이사 (1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)블루로터스 5 박효대 39.0 - - - - - - - - 허인숙 41.0 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 11,337 부채총계 1,986 자본총계 9,351 매출액 1,753 영업이익 231 당기순이익 551 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항 없습니다. 2. 최대주주 변동내역 - 최근 3년간 최대주주 변동내역이 없습니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 3. 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)블루로터스 1,923,521 12.89% 최대주주 허인숙 1,151,253 7.71% 박효대의 처 에스넷시스템(주) 1,149,508 7.70% 직접취득 및 신탁주식 박효대 932,640 6.25% (주)블루로터스의 최대주주 우리사주조합 - - - 4. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 7,612 99.90 10,563,857 65.71 ※ 2017. 12. 31일 기준 주주명부에 등재된 주주를 근거로 작성하였습니다 5. 주식사무 신주인수권의 내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 단, 제3자에게 신주를 발행할 경우 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조 의6에 따라 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 한다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조 6 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조 6 규정에 의하여 이사회 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행 하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조 7 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 상법 제542조의3 규정에 의하여 주식매입선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 6. 해외증권발행 규정에 의하여 주식예탁증서(D.R) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 7. 신기술사업금융지원에 관한 법률에 의한 신기술사업금융회사와 신기술사업투자조합, 중소기업창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사와 중소기업창업투자조합 및 법인세법 규정에 의한 기관투자자에게 배정하는 경우 8. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1. 1 ~ 1.14 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권(8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원(☏3772-9420) 주주의 특전 - 공고게재신문 인터넷 홈페이지 또는 매일경제신문 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 1) 임원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박효대 남 1954.03 사내이사 등기임원 상근 이사회의장 - 삼성그룹 CAE센터장- 삼성SDS사업부장- 사라정보㈜ 대표이사 932,640 - 5년이상 2020.03.23 윤상화 남 1956.05 대표이사 등기임원 상근 사업총괄대표이사 - 삼성전자 N/W 사업팀장 - - 5년이상 2020.03.23 조태영 남 1960.07 대표이사 등기임원 상근 영업총괄대표이사 - 시스코시스템즈코리아 영업전무 - HP Korea NW사업본부장/상무 - Mellanox Technologies 초대 한국 지사장 - 아리스타네트웍스코리아 지사장 4,250 - 1년이상 2020.03.23 이진학 남 1954.02 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 대구지방국세청장- 국세청 기획관리관- 딜로이트 코리아 부회장 - - 5년이상 2019.03.23 정태명 남 1957.09 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 한국CPO포럼 초대 의장 - OECD산하 정보보호작업반(WPIS) 부의장- 성균관대 정보통신대 소프트웨어학 학과장 - - 1년이상 2020.03.23 조승필 남 1967.06 전무 등기임원 상근 경영지원 - 대우중공업 종합관리실 관재팀장 - - 5년이상 2021.03.21 강윤구 남 1943.01 감사 등기임원 상근 감사 - (주)제일기획 관리본부장- (주)에스원 서울본부장- 삼성중공업(주) 감사 4,200 - 5년이상 2019.03.23 한영부 남 1958.08 사장 미등기임원 상근 해외영업 - 삼성코닝- 삼성종합기술원- 삼성그룹 비서실- (주)도우 대표이사 - - 1년미만 - 고인영 남 1962.12 부사장 미등기임원 상근 영업본부장 - 삼성SDS 2,000 - 2년이상 - 장병강 남 1965.01 전무 미등기임원 상근 미래전략실 - 4,300 - 5년이상 - 이종승 남 1965.08 전무 미등기임원 상근 솔루션사업본부장 - 삼성SDS - 삼성전자 - 굿어스 4,300 - 1년이상 - 장용원 남 1967.04 상무 미등기임원 상근 해외영업 - - - 5년이상 - 임용수 남 1968.08 상무 미등기임원 상근 영업사업부장 - 2,100 - 5년이상 - 김형우 남 1970.06 상무 미등기임원 상근 영업사업부장 - 2,100 - 5년이상 - 김정호 남 1968.08 상무보 미등기임원 상근 연구소장 - 휴인트(주) - 이루온(주) - - 3년이상 - 윤영균 남 1970.02 상무보 미등기임원 상근 영업사업부장 - DMX코리아- 삼성SDS / 삼성네트웍스 2,100 - 4년이상 - 박진우 남 1970.03 상무보 미등기임원 상근 기술지원 - 2,127 - 5년이상 - 양원호 남 1971.12 상무보 미등기임원 상근 기술지원 - - - 5년이상 - 이재혁 남 1969.11 상무보 미등기임원 상근 기술지원 - 현대정보기술 재경부문 ERP담당- SAP KOREA 컨설턴트- 현대오토에버 컨설턴트 2,000 - 1년이상 - ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 미등기임원으로서 5년이상 회사에 계속 재직해온 경우 주요경력, 재직기간 및 임기만료일 등의 기재를 생략하였습니다. 2) 임원이 다른 회사의 임직원으로 겸임/겸직하는 경우 그 내용 겸 직 자 겸 직 회 사 성 명 직 위 회사명 직 위 박효대 사내이사/이사회의장 (주)에스앤에프네트웍스 대표이사 굿어스(주) 사내이사 윤상화 사내이사/대표이사 (주)동행복권 사내이사 조승필 사내이사/전무 (주)에스앤에프네트웍스 사내이사 굿어스(주) 사내이사 이진학 사외이사 유진증권 사외이사 ※ 2018년 9월 30일 기준입니다. 3) 직원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) IT인프라 남 238 - - - 238 4.2 8,816 37 - IT인프라 여 8 - - - 8 1.0 196 24 - 합 계 246 - - - 246 - 9,012 37 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 - - - - - - - - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 - - - - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) - - - - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 - - - - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 상여 주식매수선택권 행사이익 기타 근로소득 퇴직소득 기타소득 ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 1) 해당기업집단의 명칭 및 소속 회사의 명칭본 보고서 작성기준일 현재 기업집단의 명칭은 에스넷시스템(주)입니다. 구분 회사수 회사명 법인등록번호 비고 상장사 1 에스넷시스템(주) 110111-1647671 - 비상장사 5 (주)에스앤에프네트웍스굿어스(주)PT Snet Indonesia SNET IT (BEIJING) Co.LtdSNET VINA CO.LTD 110111-2382672110111-2485616--- --해외해외해외 2) 계열회사간의 지배/종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도 구 분 지분율 에스넷시스템(주) (주)에스앤에프네트웍스 계열회사 (주)에스앤에프네트웍스 100% - 굿어스(주) - 71.02% PT. Snet Indonesia 80% - SNET IT (BEIJING) Co.Ltd 100% - SNET VINA CO.LTD 100% - 3) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 구분 에스넷시스템(주) (주)에스앤에프네트웍스 굿어스(주) 박효대 사내이사 대표이사 사내이사 조승필 전무이사 사내이사 사내이사 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 2. 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 한국ANKOR유전(상장) 2012.01.31 투자 304 60,000 0.09 113 - - - 60,000 0.09 113 - - 인프라닉스(비상장) 2001.01.18 사업관련 697 840,000 20.00 697 - - - 840,000 20.00 697 10,323 323 (주)나모인터랙티브(비상장) 2014.09.05 사업관련 1,000 66,666 18.87 500 - - - 66,666 18.87 500 5,951 709 소프트웨어공제조합(비상장) 2008.02.29 사업관련 300 611 0.19 407 - - - 611 0.19 407 343,376 4,591 하이비(비상장) 2016.06.15 사업관련 500 90,000 4.5 500 - - - 90,000 4.5 500 1,188 218 (주)동행복권SPC 2018.03.21 사업관련 4,800 - - - 960,000 4,800 - 960,000 12.0 4,800 - - 합 계 1,057,277 - 2,217 960,000 4,800 - 2,017,277 - 7,017 360,838 5,841 - 민법상 조합 등에 출자한 경우를 포함하며, 기초 또는 기말 현재 해당 법인에 대한 출자비율이 5%를 초과하는 경우와 장부가액이 1억 원을 초과하는 경우 기재하였습니다. - 당사가 진행 중인 동행복권사업과 관련하여 신설된 SPC법인에 주식12%를 취득하여 최근사업연도 재무사항 기재할 내역이 없습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지 기간동안 대주주(그 특수관계인 포함)를 상대방으로 하거나 대주주를 위하여 가지급, 대여(증권의 대여 포함), 담보제공, 보증, 배서, 그 밖의 보증의 성격을 가지는 이행약속 등 거래상의 신용위험을 수반하는 직ㆍ간접적 거래(이 조에서 “신용공여등”이라 한다)를 한 경우가 없습니다. 2. 대주주 등에 대한 자산양수도 등 - 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지 기간동안 대주주를 상대방으로 하거나 대주주를 위하여 자산(영업)의 매수(양수), 매도(양도), 교환, 증여 등의 거래를 한 경우에는 거래 형태별로 다음의 사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 - 영업거래 중 대주주와 행한 물품(자산) 또는 서비스 거래금액이 최근사업연도 매출액의 5/100 이상에 해당하거나, 동 금액이상의 1년 이상의 장기공급(매입)계약(대외무역법 제9조의 규정에 따른 종합무역상사를 통한 수출대행 등을 포함한다)을 체결하거나 변경한 경우가 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 주주, 직원 등 대주주 이외의 이해관계자를 상대방으로 거래한 내역이 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 기타(개인) ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.