에스넷 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 26 (당)분기 2024년 01월 01부터 2024년 09월 30일까지
제 25 (전)분기 2023년 01월 01부터 2023년 09월 30일까지
회사명 : 에스넷시스템 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항기업회계기준서 제 1110호 "연결재무제표"에 의한 지배기업인 에스넷시스템 주식회사(이하 "당사")와 주식회사 에스앤에프네트웍스 등 8개의 종속기업(이하 "당사의 종속기업")의 일반적 사항은 다음과 같습니다.(1) 회사의 개요연결회사는 네트워크통합(NI: Network Integration)을 근간으로 하는 소프트네트워크 솔루션 전문업체로서 네트워크 컨설팅, 네트워크 운영시스템(NMS: Network Management System) 및 네트워크 보안 등 네트워크 관련 부가 서비스를 고객의 특성에 맞게 제공하는 사업을 주요 사업영역으로 하고 있습니다. 연결회사의 설립시 자본금은 10억원이며 수차례의 유ㆍ무상증자를 통하여 당분기말 현재 자본금은 9,774,839천원입니다. 최대주주는 ㈜블루로터스와 그 특수관계자로 자기주식을 제외한 당분기말 현재 지분율은 27.92%입니다. 연결회사는 2000년 4월 25일자로 코스닥시장에 등록하였습니다.

(2) 종속기업 및 관계기업의 현황

① 당분기말 현재 연결대상 종속기업과 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	소재지	결산월	업종

당분기말	전기말

종속기업:

㈜에스앤에프네트웍스(주1)	100.00%	100.00%	한국	12월	- 소프트웨어 자문ㆍ개발ㆍ유통업 및 벤처기업의 창업ㆍ투자ㆍ투자자문업 등

굿어스㈜(주1)	71.02%	71.02%	한국	12월	- IT Infrastructure의 Management, Operation, Maintenance Service 등

굿어스데이터㈜(주1)	66.43%	65.69%	한국	12월	- IT Infrastructure의 Management, Operation, Maintenance Service 등

굿어스스마트솔루션㈜(주1)	71.84%	71.84%	한국	12월	- IT Infrastructure의 Management, Operation, Maintenance Service 등

PT. Snet Indonesia	99.19%	99.19%	인도네시아	12월	- 전자ㆍ전기ㆍ통신ㆍ무역ㆍ컨설팅 등

SNET IT (BEIJING) CO., LTD.	100.00%	100.00%	중국	12월	- 전자ㆍ전기ㆍ통신ㆍ무역ㆍ컨설팅 등

SNET VINA CO., LTD.	100.00%	100.00%	베트남	12월	- 전자ㆍ전기ㆍ통신ㆍ컨설팅 등

SNET SYSTEMS AMERICA INC.	100.00%	100.00%	미국	12월	- 전자ㆍ전기ㆍ통신ㆍ컨설팅 등

관계기업:

㈜인성정보	19.24%	18.84%	한국	12월	- 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업

㈜콜게이트	47.18%	47.18%	한국	12월	- 소프트웨어개발

에스넷아이씨티㈜	35.00%	35.00%	한국	12월	- 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업

(주1) ㈜에스앤에프네트웍스는 지배기업의 중간지배기업이며, 굿어스㈜, 굿어스데이터㈜, 굿어스스마트솔루션㈜를 종속기업으로 보유하고 있습니다.

② 연결대상 종속기업의 당분기말 및 전기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구 분	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

㈜에스앤에프네트웍스	18,125,193,804	2,526,325,994	15,598,867,810	4,788,244,215	(90,803,660)	(90,803,660)

굿어스㈜	20,277,042,754	12,554,955,341	7,722,087,413	28,081,757,517	(2,582,964,216)	(2,574,095,585)

굿어스데이터㈜	39,478,926,403	22,923,456,301	16,555,470,102	49,349,432,532	970,735,674	974,409,302

굿어스스마트솔루션㈜	15,432,422,679	10,507,686,767	4,924,735,912	13,748,458,105	720,285,528	722,600,196

PT. Snet Indonesia	1,665,274,311	3,213,010,548	(1,547,736,237)	2,879,414,950	(760,196,798)	(808,943,702)

SNET IT (BEIJING) CO., LTD.	8,408,127,153	3,810,902,680	4,597,224,473	7,666,332,190	355,681,909	535,343,894

SNET VINA CO., LTD.	2,130,829,376	964,417,266	1,166,412,110	2,284,851,953	55,925,202	63,699,402

SNET SYSTEMS AMERICA INC.	10,243,499,556	8,397,436,264	1,846,063,292	14,578,636,230	(1,308,921,796)	(1,205,283,887)

2) 전기

(단위: 원)

구 분	자산	부채	자본	매출	전기순손익	총포괄손익

㈜에스앤에프네트웍스	18,336,313,864	2,646,642,394	15,689,671,470	5,295,630,453	(119,916,578)	(134,636,182)

굿어스㈜	21,707,756,844	11,411,573,846	10,296,182,998	37,447,755,888	1,338,649,195	498,593,234

굿어스데이터㈜	30,745,198,697	15,168,035,897	15,577,162,800	64,722,062,432	1,180,871,875	1,113,218,466

굿어스스마트솔루션㈜	13,113,778,451	8,911,642,735	4,202,135,716	21,053,380,372	1,447,131,196	1,344,363,649

PT. Snet Indonesia	2,966,574,634	3,705,367,169	(738,792,535)	4,012,956,718	(804,662,228)	(783,454,154)

SNET IT (BEIJING) CO., LTD.	6,760,596,690	2,698,716,111	4,061,880,579	7,227,835,423	374,432,785	355,305,636

SNET VINA CO., LTD.	1,369,560,148	266,847,440	1,102,712,708	3,834,941,350	282,605,800	266,569,214

SNET SYSTEMS AMERICA INC.	15,208,345,724	12,156,998,545	3,051,347,179	48,770,776,832	1,672,523,783	1,675,995,839

③ 비지배지분이 연결회사에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구 분	굿어스㈜	굿어스데이터㈜	굿어스스마트솔루션㈜	PT. Snet Indonesia

비지배지분이 보유한 소유지분율	28.98%	33.57%	28.16%	0.81%

누적 비지배지분 자본	2,237,860,931	5,865,167,655	1,386,805,635	(12,480,132)

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	(748,543,030)	328,984,255	202,832,405	(6,129,828)

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	(745,972,901)	330,244,546	203,484,217	(6,522,897)

2) 전기

(단위: 원)

구 분	굿어스㈜	굿어스데이터㈜	굿어스스마트솔루션㈜	PT. Snet Indonesia

비지배지분이 보유한 소유지분율	28.98%	34.31%	28.16%	0.81%

누적 비지배지분 자본	2,983,833,832	5,648,696,609	1,183,321,419	(5,957,235)

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	387,940,537	405,115,034	407,512,145	(6,488,374)

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	144,492,319	381,905,562	378,572,804	(6,317,364)

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

동 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다.

(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 부채

동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정)리스료'를 산정합니다.

(3) 기업회계기준서 제1007호'현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품:공시' (개정) - 공급자금융약정

동 개정사항은 연결재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다. 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다.

동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.2.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

3. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기① 금융자산

(단위: 원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	22,935,989,010	-	-	22,935,989,010

단기금융상품	2,000,000,000	412,525,990	-	2,412,525,990

매출채권	45,064,355,914	-	-	45,064,355,914

기타채권	8,630,968,895	-	-	8,630,968,895

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	613,332,675	-	613,332,675

기타포괄-공정가치 측정 금융자산	-	-	6,343,162,517	6,343,162,517

리스채권	826,803,743	-	-	826,803,743

장기금융상품	4,000,000	1,450,860,939	-	1,454,860,939

합 계	79,462,117,562	2,476,719,604	6,343,162,517	88,281,999,683

② 금융부채

(단위: 원)

구 분	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

단기차입금	18,149,072,801	-	18,149,072,801

매입채무	58,542,144,956	-	58,542,144,956

교환사채	1,663,820,857	-	1,663,820,857

기타채무	6,742,941,892	-	6,742,941,892

리스부채	6,092,485,282	-	6,092,485,282

금융보증부채	166,972,322	-	166,972,322

파생상품부채	-	120,572,750	120,572,750

합 계	91,357,438,110	120,572,750	91,478,010,860

나. 전기① 금융자산

(단위: 원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	41,980,723,861	-	-	41,980,723,861

단기금융상품	176,459,825	340,415,480	-	516,875,305

매출채권	76,408,016,568	-	-	76,408,016,568

기타채권	5,349,442,200	-	-	5,349,442,200

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	613,332,675	-	613,332,675

기타포괄-공정가치 측정 금융자산	-	-	9,122,772,946	9,122,772,946

리스채권	1,184,425,193	-	-	1,184,425,193

장기금융상품	4,000,000	1,298,500,984	-	1,302,500,984

합 계	125,103,067,647	2,252,249,139	9,122,772,946	136,478,089,732

② 금융부채

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

단기차입금	16,271,980,323	-	16,271,980,323

매입채무	57,884,657,248	-	57,884,657,248

전환사채	473,008,134	-	473,008,134

교환사채	4,459,919,227	-	4,459,919,227

기타채무	17,910,663,885	-	17,910,663,885

리스부채	6,630,825,607	-	6,630,825,607

금융보증부채	217,054,110	-	217,054,110

파생상품부채	-	1,034,302,500	1,034,302,500

합 계	103,848,108,534	1,034,302,500	104,882,411,034

(2) 금융상품의 공정가치① 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 할 값으로 구성됩니다. 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

② 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

-당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,707,414,034	613,332,675	2,320,746,709

-기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,015,385,489	5,327,777,028	6,343,162,517

-파생상품부채	-	120,572,750	-	120,572,750

전기말:

-당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,554,445,448	613,332,675	2,167,778,123

-기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	990,729,972	8,132,042,974	9,122,772,946

-파생상품부채	-	1,034,302,500	-	1,034,302,500

(3) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말	수준	가치평가기법	투입변수

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,707,414,034	1,554,445,448	2	순자산가치평가법 등	-

613,332,675	613,332,675	3	순자산가치평가법 등	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,015,385,489	990,729,972	2	순자산가치평가법 등	-

5,327,777,028	8,132,042,974	3	순자산가치평가법,현금흐름할인모형 등	성장율, 할인율 등

금융부채

파생상품부채	120,572,750	1,034,302,500	2	옵션가격결정모형	-

4. 사용제한 금융상품

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	예금의 종류	은행명	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	자사주 펀드	신한금융투자	-	176,459,825	자사주 매입

장기금융상품	별단예금	하나은행	4,000,000	4,000,000	당좌개설보증금

합 계	4,000,000	180,459,825

5. 매출채권과 계약자산 및 기타채권 등

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권과 계약자산 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권과 계약자산	57,440,677,836	-	80,863,975,525	-

기타채권	6,445,654,314	2,185,314,581	3,372,853,543	1,976,588,657

-미수금	1,072,501,464	-	1,199,550,406	87,686,348

-미수수익	199,533,203	-	233,466,411	-

-대여금	3,450,000,000	400,750,000	31,689,584	403,160,000

-보증금	1,723,619,647	1,784,564,581	1,908,147,142	1,485,742,309

합 계	63,886,332,150	2,185,314,581	84,236,829,068	1,976,588,657

(2) 매출채권과 계약자산 및 기타채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당분기말과 전기말 현재 총액 기준에 의한매출채권과 계약자산 및 기타채권의 금액과 대손충당금 및 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권과 계약자산 및 기타채권총 장부금액	72,487,294,175	2,545,982,455	92,675,622,474	2,283,172,404

대손충당금:	(8,544,883,478)	(98,500,000)	(8,359,560,108)	(219,897,148)

-매출채권	(7,077,969,685)	-	(6,555,046,315)	-

-대여금	(1,423,713,793)	-	(1,423,713,793)	-

-미수금	(43,200,000)	-	(380,800,000)	-

-보증금	-	(98,500,000)	-	(219,897,148)

현재가치할인차금:	(56,078,547)	(262,167,874)	(79,233,298)	(86,686,599)

-보증금	(56,078,547)	(262,167,874)	(79,233,298)	(86,686,599)

매출채권과 계약자산 및 기타채권순장부금액	63,886,332,150	2,185,314,581	84,236,829,068	1,976,588,657

(3) 당분기말 및 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 매출채권과 계약자산 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유효이자율(%)	상각후원가	유효이자율(%)	상각후원가

보증금	6.55~10.26	3,486,965,776	4.61~10.26	3,384,551,145

6. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급비용	297,368,210	16,079,812	509,382,052	-

기타의유동자산	200,835,070	-	107,387,891	-

합 계	498,203,280	16,079,812	616,769,943	-

7. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상품	204,395,273	155,464,727

원재료	79,941,928,168	90,561,552,168

재고자산평가충당금(주1)	(546,201,481)	(1,007,605,790)

합 계	79,600,121,960	89,709,411,105

(주1) 재고자산평가충당금전입액은 매출원가에 가산하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 영업부문별 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구 분	상품	원재료	재고자산평가충당금	합 계

NI장비	-	62,776,599,719	(149,230,396)	62,627,369,323

유지보수 등	204,395,273	9,229,414,973	-	9,433,810,246

인도네시아	-	58,298,900	-	58,298,900

중국	-	1,669,447,110	(383,286,146)	1,286,160,964

베트남	-	776,017,993	(13,684,939)	762,333,054

미국	-	5,432,149,473	-	5,432,149,473

합 계	204,395,273	79,941,928,168	(546,201,481)	79,600,121,960

② 전기말

(단위: 원)

구 분	상품	원재료	재고자산평가충당금	합 계

NI장비	-	82,754,584,677	(1,007,605,790)	81,746,978,887

유지보수 등	155,464,727	4,750,848,287	-	4,906,313,014

인도네시아	-	498,324,950	-	498,324,950

중국	-	505,841,387	-	505,841,387

베트남	-	147,530,987	-	147,530,987

미국	-	1,904,421,880	-	1,904,421,880

합 계	155,464,727	90,561,552,168	(1,007,605,790)	89,709,411,105

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	보유주식수	지분율	취득원가	장부가액

당분기말	전기말

채무증권:

㈜쓰리디팩토리	-	-	5,929,921	5,929,921	5,929,921

지분증권 비상장주식:

케이런벤처스 3호 투자조합	61	7.04%	607,402,754	607,402,754	607,402,754

합 계	613,332,675	613,332,675	613,332,675

(2) 당분기 및 전기 중 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	613,332,675	670,379,050

취득	-	5,929,921

처분	-	(62,976,296)

기말잔액	613,332,675	613,332,675

9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	보유주식수	지분율	취득원가	장부가액

당분기말	전기말

지분증권 비상장주식:

한국정보통신공제조합	150	0.01%	48,138,840	68,376,900	63,356,850

인프라닉스㈜	840,000	19.61%	697,500,000	697,500,000	697,500,000

소프트웨어공제조합	1,977	0.30%	1,231,559,107	1,532,176,977	1,497,415,386

㈜하이비	90,000	4.32%	500,000,000	-	-

㈜동행복권	392,000	4.90%	1,960,000,000	1,960,000,000	4,800,000,000

㈜쓰리디팩토리	694,400	3.88%	538,529,380	72,217,600	72,217,600

에스디플렉스㈜	25,000	17.50%	1,000,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000

㈜넥스트지인베스트먼트	100,000	7.52%	500,000,000	500,000,000	500,000,000

PT Daewoo Securities Indonesia	881,000	0.49%	442,511,520	461,567,040	442,511,520

기계설비건설공제조합	47	0.01%	45,641,700	51,324,000	49,771,590

합 계	6,963,880,547	6,343,162,517	9,122,772,946

(2) 당분기 및 전기 중 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	9,122,772,946	8,702,214,310

취득	-	322,524,446

처분	(2,840,000,000)	-

공정가치평가	41,334,051	83,742,550

환율변동	19,055,520	14,291,640

기말잔액	6,343,162,517	9,122,772,946

10. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

관계기업명	소재지	결산월	지분율	취득원가	장부금액

㈜인성정보	한국	12월	19.24%	28,728,016,733	26,378,944,360

㈜콜게이트	한국	12월	47.18%	4,319,488,816	2,984,164,802

에스넷아이씨티㈜	한국	12월	35.00%	2,317,252,000	1,939,548,333

합 계	35,364,757,549	31,302,657,495

② 전기말

(단위: 원)

관계기업명	소재지	결산월	지분율	취득원가	장부금액

㈜인성정보	한국	12월	18.84%	23,958,655,463	22,912,673,137

㈜콜게이트	한국	12월	47.18%	4,319,488,816	3,864,167,369

에스넷아이씨티㈜	한국	12월	35.00%	2,317,252,000	2,519,020,194

합 계	30,595,396,279	29,295,860,700

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자주식은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기업명	당분기말	전기말

시장가치	장부금액	시장가치	장부금액

관계기업	㈜인성정보	21,020,418,920	26,378,944,360	22,953,990,320	22,912,673,137

(3) 당분기 및 전기 중 현재 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구 분	㈜인성정보	㈜콜게이트	에스넷아이씨티㈜	합 계

기초	22,912,673,137	3,864,167,369	2,519,020,194	29,295,860,700

취득	4,769,361,270	-	-	4,769,361,270

지분법손익	(1,537,959,769)	(880,002,567)	(581,136,069)	(2,999,098,405)

지분법자본변동	234,869,722	-	1,664,208	236,533,930

당분기말	26,378,944,360	2,984,164,802	1,939,548,333	31,302,657,495

② 전기

(단위: 원)

구 분	㈜인성정보	㈜콜게이트	에스넷아이씨티㈜	합 계

기초	17,818,980,459	3,378,997,379	2,317,252,000	23,515,229,838

취득	565,901,780	-	-	565,901,780

처분	(4,134,610,030)	-	-	(4,134,610,030)

처분손익	1,559,606,927	900,162,047	-	2,459,768,974

지분법손익	(88,230,840)	(24,445,615)	200,324,396	87,647,941

손상평가	7,376,880,827	-	-	7,376,880,827

지분법자본변동	(185,855,986)	(390,546,442)	1,443,798	(574,958,630)

기말	22,912,673,137	3,864,167,369	2,519,020,194	29,295,860,700

(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구 분	㈜인성정보	㈜콜게이트	에스넷아이씨티㈜	합 계

자본	88,794,917,975	1,070,594,045	3,864,704,375	93,730,216,395

지분율(%)	19.24	47.18	35.00

순자산 지분금액	17,087,310,326	505,077,219	1,352,646,531	18,945,034,076

영업권	8,110,965,470	2,479,087,583	586,901,802	11,176,954,855

기타	1,180,668,564	-	-	1,180,668,564

장부금액	26,378,944,360	2,984,164,802	1,939,548,333	31,302,657,495

② 전기말

(단위: 원)

구 분	㈜인성정보	㈜콜게이트	에스넷아이씨티㈜	합 계

자본	73,218,323,711	2,935,903,897	5,520,338,263	81,674,565,871

지분율(%)	18.84	47.18	35.00

순자산 지분금액	13,792,313,715	1,385,079,786	1,932,118,392	17,109,511,893

영업권	7,988,032,222	2,479,087,583	586,901,802	11,054,021,607

기타	1,132,327,200	-	-	1,132,327,200

장부금액	22,912,673,137	3,864,167,369	2,519,020,194	29,295,860,700

(5) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구 분	㈜인성정보	㈜콜게이트	에스넷아이씨티㈜

자산	226,414,697,525	9,457,258,921	14,734,146,988

부채	134,825,111,207	8,386,664,876	10,869,442,613

자본	91,589,586,318	1,070,594,045	3,864,704,375

매출	242,582,528,297	5,228,668,863	11,521,217,900

분기순손실	(8,154,899,636)	(1,781,876,448)	(1,698,729,789)

총포괄손실	(8,224,865,374)	(1,781,876,448)	(1,698,729,789)

(주1) 당분기말 관계기업의 요약재무현황은 가결산 재무제표를 이용하였습니다.② 전기말

(단위: 원)

구 분	㈜인성정보	㈜콜게이트	에스넷아이씨티㈜

자산	240,717,038,417	10,366,535,822	14,530,781,925

부채	164,847,893,296	7,430,631,925	9,010,443,662

자본	75,869,145,121	2,935,903,897	5,520,338,263

매출	365,254,010,057	8,608,160,355	26,137,042,945

전기순이익(손실)	(267,856,343)	(51,816,492)	337,108,714

총포괄이익(손실)	(1,490,893,135)	(51,816,492)	337,108,714

11. 유형자산

(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역과 장부가액의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구 분	당기초	취득액	처분액	감가상각비	대체증(감)액	당분기말

토지	211,945,019	-	-	-	-	211,945,019

건물	675,586,126	-	(343,183,000)	(10,105,877)	22,895,179	345,192,428

기계장치	151,188,621	-	-	(44,172,965)	84,939	107,100,595

차량운반구	226,043,802	-	(1,000)	(45,780,816)	549,509	180,811,495

비품	729,745,556	172,440,050	-	(266,764,027)	1,063,070	636,484,649

합 계	1,994,509,124	172,440,050	(343,184,000)	(366,823,685)	24,592,697	1,481,534,186

② 전기

(단위: 원)

구 분	전기초	취득액	처분액	감가상각비	대체증(감)액	전기말

토지	211,945,019	-	-	-	-	211,945,019

건물	681,022,000	-	-	(23,808,087)	18,372,213	675,586,126

기계장치	83,214,949	117,888,431	-	(49,774,261)	(140,498)	151,188,621

차량운반구	16,009,801	242,788,535	-	(32,754,534)	-	226,043,802

비품	748,581,695	351,802,029	(8,184,148)	(362,225,531)	(228,489)	729,745,556

합 계	1,740,773,464	712,478,995	(8,184,148)	(468,562,413)	18,003,226	1,994,509,124

(2) 보험가입자산당분기말 현재 보험에 가입된 주요 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류	자산	부보금액	장부금액	보험회사

화재보험	비품 및 시설	2,545,000,000	382,822,129	흥국화재

동산종합보험	재고자산	8,000,000,000	17,447,528,134	삼성화재

화재보험	기계장치	2,450,000,000	22,077,010	삼성화재

12. 무형자산

(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역과 장부가액의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구 분	당기초	취득액	처분액	감가상각비	대체증(감)액	당분기말

산업재산권	5,191,370	-	-	(1,872,302)	-	3,319,068

기타의무형자산	419,448,597	10,783,360	-	(108,944,801)	1,161,784	322,448,940

회원권	3,960,884,366	-	(448,500,000)	-	-	3,512,384,366

합 계	4,385,524,333	10,783,360	(448,500,000)	(110,817,103)	1,161,784	3,838,152,374

② 전기

(단위: 원)

구 분	전기초	취득액	감가상각비	대체증(감)액	전기말

산업재산권	1,931,575	3,742,000	(482,205)	-	5,191,370

기타의무형자산	433,628,394	157,213,178	(167,599,395)	(3,793,580)	419,448,597

회원권	3,960,884,366	-	-	-	3,960,884,366

합 계	4,396,444,335	160,955,178	(168,081,600)	(3,793,580)	4,385,524,333

13. 차입금

당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	차입종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화차입금	운영자금	하나은행	5.84	6,000,000,000	3,000,000,000

운영자금	국민은행	4.98 ~ 5.28	1,500,000,000	1,500,000,000

운영자금	농협은행	5.35	1,500,000,000	-

운영자금	신한은행	7.05	500,000,000	500,000,000

운영자금	산업은행	6.34	-	2,000,000,000

운영자금	씨티은행	5.64	-	2,000,000,000

외화차입금	운영자금	CITIBANK(china)Co.,Ltd.Beijing Branch	LPR+4.45	2,459,416,017	1,225,746,179

운영자금	Citibank,N.A indonesia	7.01 ~ 7.17	2,230,856,784	2,178,034,144

운영자금	Citibank,N.A america	3M LIBOR+4.6	3,958,800,000	3,868,200,000

합 계	18,149,072,801	16,271,980,323

14. 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	6,612,854,407	17,622,000,230

미지급비용	130,087,485	288,663,655

합 계	6,742,941,892	17,910,663,885

15. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	868,545,269	812,173,542

선수금	67,483,135	318,406,306

합 계	936,028,404	1,130,579,848

16. 전환사채

(1) 당분기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제2회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채

액면가액	5,000,000,000원

발행가액	5,000,000,000원

액면이자율	4%(매 3개월 후급)

만기보장수익율	4%

사채발행일	2022년 11월 30일

사채만기일	2025년 11월 30일

상환방법	전환되지 않을 경우 만기일에 액면가액 및 보장이자를 일시 상환

전환 시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환가격	1주당 금4,477원

전환비율	100%

전환청구기간	2023년 11월 30일 ~ 2025년 10월 30일

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 전환사채의 전자등록금액에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환수익율 연 4%가 적용된 조기상환을 청구할 수 있음

매도청구권(Call Option)	없음

전환가액의 조정	본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 상기와 별도 사채 발행후 매 2개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 1개월, 1주일 및 최근일 가중산술평균주가 중높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은가액을 새로운 전환가격으로 한다. 단 조정된 전환가격이 발행당시 전환가격의 70%에 미달하는 경우 발행 당시 전환가격의70%에 해당하는 가액을 새로운 전환가격으로 본다.조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가

전환된 누적 주식수	1,116,803주

미전환된 잔여 주식수	-주

(2) 당분기 및 전기 중 전환사채 장부가액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초	473,008,134	12,919,707,500

이자비용	3,928,350	768,143,759

전환권 행사	(476,936,484)	(10,623,052,425)

상환권 행사	-	(2,591,790,700)

기말	-	473,008,134

(3) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

전환사채(액면가액)	-	550,000,000

전환권조정	-	(76,991,866)

전환사채 계	-	473,008,134

(4) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해, 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익 조정후 법인세비용차감전손익은 다음과 같습니다.① 부채로 분류된 금융부채의 장부금액

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말	취득 시

제2차 발행 전환사채 전환권	-	217,849,500	567,527,200

② 관련 손익 조정 후 법인세비용 차감전손익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전이익(손실)	(5,044,749,742)	2,229,911,947

(-)평가이익(손실)	-	104,988,431

(-)거래이익(손실)	193,886,055	-

평가손익 제외 법인세비용차감전이익(손실)	(5,238,635,797)	2,124,923,516

17. 교환사채

(1) 당분기말 현재 회사가 발행한 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제1회 무기명식 이권부무보증 사모 교환사채

액면가액	6,000,000,000원

발행가액	6,000,000,000원

액면이자율	0%

만기보장수익율	연복리 2%

사채발행일	2022년 12월 14일

사채만기일	2025년 12월 14일

상환방법	교환되지 않을 경우 만기일에 액면가액 및 106.17%에 해당하는 금액을 일시 상환

교환 시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

교환가격	1주당 금 5,418원

교환비율	100%

교환청구기간	2023년 1월 14일 ~ 2025년 11월 14일

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음

교환가액의 조정	본 사채권을 소유한 자가 교환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 교환가액 또는 행사가액으로 교환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 교환가격을 조정한다. 본목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 교환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.조정 후 교환가격 = 조정 전 교환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 그 외 주식 시가의 하락에 따른 교환가액의 조정은 없는 것으로 한다.

교환된 누적 주식수	92,284주

미교환된 잔여 주식수	369,139주

(2) 당분기 및 전기 중 교환사채 장부가액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초	4,459,919,227	4,238,396,084

이자비용	346,714,623	579,291,005

교환권 행사	(3,142,812,993)	(357,767,862)

기말	1,663,820,857	4,459,919,227

(3) 당분기말 및 전기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

교환사채(액면가액)	2,000,000,000	5,500,000,000

교환권조정	(459,579,143)	(1,379,430,773)

교환사채 상환할증금	123,400,000	339,350,000

파생상품부채	120,572,750	816,453,000

교환사채 부채요소 계	1,784,393,607	5,276,372,227

교환권대가	249,632,000	686,488,000

교환사채 자본요소 계	249,632,000	686,488,000

(4) 당분 기 및 전기 중 교환사채에 대한 파생금융상품의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

파생상품평가이익	219,616,000	81,731,000

18. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형별 사용권자산의 변동내역과 장부가액은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	취득액	처분액	감가상각비	기말

차량	1,317,292,590	836,659,319	(78,129,456)	(381,524,399)	1,694,298,054

건물	4,137,372,386	1,793,793,501	(648,645,187)	(1,740,097,189)	3,542,423,511

비품	1,301,330	-	-	(1,301,330)	-

합 계	5,455,966,306	2,630,452,820	(726,774,643)	(2,122,922,918)	5,236,721,565

② 전기

(단위: 원)

구 분	기초	취득액	처분액	감가상각비	기말

차량	1,048,839,676	822,394,457	(116,927,400)	(437,014,143)	1,317,292,590

건물	4,558,614,366	2,068,263,932	(284,295,241)	(2,205,210,671)	4,137,372,386

비품	6,506,654	-	-	(5,205,324)	1,301,330

합 계	5,613,960,696	2,890,658,389	(401,222,641)	(2,647,430,138)	5,455,966,306

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	(2,122,922,918)	(1,970,963,472)

리스부채 이자비용	(447,685,605)	(435,578,459)

복구충당부채 전입액	(15,854,847)	(11,283,034)

단기리스 관련 비용	(313,432,389)	(422,673,484)

소액리스 관련 비용	(393,780,077)	(89,428,369)

사용권자산의 전대리스에서 생긴 수익	65,054,848	59,841,601

사용권자산해지이익	11,337,646	30,510,672

사용권자산해지손실	(9,802,486)	(2,789,064)

합 계	(3,227,085,828)	(2,842,363,609)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	3,038,388,869	2,782,634,381

1년 초과 5년 이내	4,561,868,113	4,489,960,759

소 계	7,600,256,982	7,272,595,140

차감: 현재가치 조정금액	(1,507,771,700)	(641,769,533)

리스부채의 현재가치	6,092,485,282	6,630,825,607

리스부채 측정 시 사용된 증분차입이자율은 4.28% ~ 11.65%입니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	2,544,875,287	2,625,578,798

비유동부채	3,547,609,995	4,005,246,809

합 계	6,092,485,282	6,630,825,607

(5) 당분기말 및 전기말 현재 리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	436,630,736	438,230,736

1년 초과 5년 이내	434,390,736	761,463,788

소 계	871,021,472	1,199,694,524

차감: 현재가치 조정금액	(44,217,729)	(15,269,331)

리스채권의 현재가치	826,803,743	1,184,425,193

(6) 당분기말 및 전기말 현재 리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	397,540,698	485,496,392

비유동자산	429,263,045	698,928,801

합 계	826,803,743	1,184,425,193

19. 충당부채

(1) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	전입(환입)	사용	기말

제품보증충당부채	624,407,359	1,082,213,517	(909,469,809)	797,151,067

계약손실충당부채	45,059,339	(24,279,169)	-	20,780,170

복구충당부채	326,487,988	73,479,434	1,030,740	400,998,162

합 계	995,954,686	1,131,413,782	(908,439,069)	1,218,929,399

② 전기

(단위: 원)

구 분	기초	전입(환입)	사용	기말

제품보증충당부채	607,413,388	336,115,745	(319,121,774)	624,407,359

계약손실충당부채	129,780,455	(84,721,116)	-	45,059,339

복구충당부채	316,821,446	8,292,116	1,374,426	326,487,988

합 계	1,054,015,289	259,686,745	(317,747,348)	995,954,686

(2) 제품보증충당부채연결회사는 제품매출에 대하여 약정기간 동안 무상유지보수 의무를 부담하고 있으 며, 과거 경험율에 의하여 향후 발생될 금액을 추정하여 제품보증충당부채로 계상하고 있습니다.

(3) 계약손실충당부채연결회사는 당분기말 현재 수주금액을 상회하는 예상원가 발생 프로젝트에 대해, 프로젝트를 수행함에 따라 예상되는 매출손실을 계약손실충당부채전입액으로 하여 매출원가에 가산하고 충당부채로 인식하고 있습니다.(4) 복구충당부채연결회사는 당분기말 현재 임차한 사무실에 대해 향후 복구 시 발생될 금액을 추정하여 복구충당부채로 계상하고 있습니다. 당 비용의 현재가치는 2.64% ~ 6.66%의 할인율을 사용하여 측정 하였습니다.

20. 종업원급여① 퇴직급여제도

당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	16,172,180,296	14,804,340,013

사외적립자산의 공정가치	(13,683,438,975)	(13,956,877,842)

순확정급여부채	2,488,741,321	847,462,171

확정급여부채	2,212,990,455	70,011,847

확정급여자산(주1)	275,750,866	917,474,018

(주1) 확정급여부채를 초과하는 사외적립자산을 비유동자산으로 분류하였습니다.

② 기타 종업원급여당분기말 및 전기말 현재 종업원급여부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

연차충당부채(주1)	1,670,489,066	1,569,932,038

장기종업원급여부채(주2)	400,977,757	397,145,517

(주1) 기타채무 계정으로 인식하고 있습니다.(주2) 당사는 장기근속보상제도에 따라 지급이 예상되는 금액을 장기종업원급여부채계정으로 인식하고 있습니다.

21. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

1주당금액(원)	500	500

발행주식수	보통주 19,549,677주	보통주 19,426,828주

자본금	9,774,838,500	9,713,414,000

(2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	9,713,414,000	8,491,961,000

전환사채의 전환	61,424,500	1,221,453,000

기말금액	9,774,838,500	9,713,414,000

22. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	62,654,650,085	62,215,179,683

자기주식	(5,546,186,172)	(5,387,806,412)

자기주식처분손실	(1,753,090,893)	(1,753,090,893)

주식매입선택권(주1)	1,868,285,400	1,607,922,739

기타자본잉여금	412,671,023	401,007,523

교환권대가	249,632,000	686,488,000

합 계	57,885,961,443	57,769,700,640

(주1) 주식매입선택권 변동에 관한 상세내역은 주석 32를 참고하시기 바랍니다.(2) 당분기 및 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	62,215,179,683	50,684,018,995

전환사채의 전환	439,470,402	11,531,160,688

기말금액	62,654,650,085	62,215,179,683

(3) 연결회사는 당분기말 현재 자사주식의 가격안정을 위하여 자사주신탁예금에 가입하고 있으며 당분기말 현재 보유하고 있는 자기주식을 향후 시장 상황에 따라 매매할 예정입니다.

① 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초금액	1,337,716	5,387,806,412	1,430,000	5,736,571,143

취득(처분)	33,700	158,379,760	(92,284)	(348,764,731)

기말금액	1,371,416	5,546,186,172	1,337,716	5,387,806,412

② 당분기 및 전기 중 자기주식처분손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,753,090,893	1,871,800,885

처분	-	(150,075,843)

법인세효과	-	31,365,851

기말금액	1,753,090,893	1,753,090,893

(4) 당분기 및 전기 중 기타자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	401,007,523	401,007,523

연결실체내 자본거래 등	11,663,500	-

기말금액	412,671,023	401,007,523

(5) 당분기 및 전기 중 교환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	686,488,000	748,896,000

처분(전환)	(436,856,000)	(62,408,000)

기말금액	249,632,000	686,488,000

23. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익누계액	(145,463,869)	(865,554,158)

지분법자본변동	(1,791,854,699)	(2,001,329,924)

해외사업환산차이	755,894,913	513,174,654

합 계	(1,181,423,655)	(2,353,709,428)

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익의 변동내역은다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	(865,554,158)	(925,002,541)

공정가치 변동	911,506,695	75,251,118

공정가치 변동과 관련된 법인세효과	(191,416,406)	(15,802,735)

기말금액	(145,463,869)	(865,554,158)

(3) 당분기 및 전기 중 부의지분법자본변동의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	(2,001,329,924)	(1,539,133,240)

지분법자본변동	209,475,225	(462,196,684)

기말금액	(1,791,854,699)	(2,001,329,924)

(4) 당분기 및 전기 중 해외사업환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	513,174,654	523,829,270

해외사업장 순자산의 환산으로인한 외환차이	242,720,259	(10,654,616)

기말금액	755,894,913	513,174,654

24. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	1,456,102,496	1,239,033,152

기업합리화적립금(주2)	3,364,258,326	3,364,258,326

확정급여제도의 재측정요소	(3,665,434,813)	(3,665,434,813)

미처분이익잉여금	24,619,955,262	31,965,409,291

합 계	25,774,881,271	32,903,265,956

(주1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 결손보전과 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.(주2) 전액 임의적립금으로 구성되어 있습니다.

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	한 시점에 인식	기간에 걸쳐 인식	합계

제품매출	102,524,611,913	26,582,200,217	129,106,812,130

용역매출	8,816,546,202	143,344,220,254	152,160,766,456

상품매출	5,972,380,740	-	5,972,380,740

기타매출	125,937,539	-	125,937,539

합계	117,439,476,394	169,926,420,471	287,365,896,865

② 전분기

(단위: 원)

구 분	한 시점에 인식	기간에 걸쳐 인식	합계

제품매출	271,557,898,509	6,481,356,438	278,039,254,947

용역매출	20,839,724,125	174,186,544,572	195,026,268,697

상품매출	4,056,600,140	-	4,056,600,140

기타매출	18,410,431	-	18,410,431

합계	296,472,633,205	180,667,901,010	477,140,534,215

(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채연결회사가 당분기말 및 전기말 현재 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

이행한 수행의무와 관련된 계약자산 - 용역매출	12,376,321,922	4,455,958,957

이행되지 않은 수행의무와 관련된 계약부채 - 용역매출	64,027,378,771	74,373,007,105

26. 판매비와관리비의 내역 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구 분	3개월	누적

종업원 및 기타급여비용	5,057,308,975	15,254,745,537

감가상각비와 무형자산상각비	723,030,056	2,161,298,326

복리후생비	709,897,554	2,168,867,911

여비교통비	393,315,656	1,271,766,992

교육훈련비	29,198,535	132,993,390

차량유지비	82,550,740	222,512,822

소모품비	167,259,389	463,368,281

수선비	8,437,964	30,987,222

행사비	27,017,407	156,547,886

지급수수료	1,110,756,423	3,991,420,903

광고선전비	42,308,346	83,020,566

통신비	52,100,687	151,004,202

도서인쇄비	4,949,487	22,813,488

운반비	63,956,339	185,120,600

보험료	151,338,546	442,558,445

임차료	177,526,566	680,310,235

세금과공과	144,272,992	480,712,960

접대비	678,697,855	1,917,390,298

회의비	424,497,686	1,259,881,437

경상개발비	186,163,807	585,347,989

대손상각비(환입)	(28,729,962)	280,514,314

제품보증충당부채전입(환입)액	751,106,987	1,082,213,517

수도광열비	343,368,529	975,623,386

주식보상비용	71,543,270	164,396,308

잡비	(18,181,176)	38,843,777

합 계	11,353,692,658	34,204,260,792

② 전분기

(단위: 원)

구 분	3개월	누적

종업원 및 기타급여비용	4,621,730,239	13,783,504,359

감가상각비와 무형자산상각비	668,208,183	2,042,865,691

복리후생비	633,806,410	1,947,729,104

여비교통비	404,721,478	981,659,855

교육훈련비	6,772,751	57,370,493

차량유지비	63,725,744	173,001,300

소모품비	62,403,850	190,387,853

수선비	9,545,010	28,679,306

행사비	26,627,528	104,925,281

지급수수료	1,115,878,211	4,147,428,734

광고선전비	68,378,841	102,861,259

통신비	49,176,274	144,690,801

도서인쇄비	15,600,720	29,893,287

운반비	83,828,231	201,636,405

보험료	143,552,977	336,593,054

임차료	261,575,919	662,981,119

세금과공과	114,995,737	398,250,257

접대비	544,974,805	1,557,771,151

회의비	380,513,402	1,150,347,242

경상개발비	164,961,659	556,411,367

대손상각비(환입)	(138,841,684)	(557,158,175)

제품보증충당부채전입(환입)액	136,517,166	325,989,834

수도광열비	302,321,682	883,397,099

주식보상비용	127,792,402	368,106,726

잡비	13,467,290	47,105,892

합 계	9,882,234,825	29,666,429,294

27. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 총 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

계정과목	3개월	누적

판관비	매출원가	합계	판관비	매출원가	합계

원재료의 사용액	-	82,968,978,731	82,968,978,731	-	135,854,091,367	135,854,091,367

외주비	-	56,958,486,603	56,958,486,603	-	85,176,866,507	85,176,866,507

급여	9,445,395,680	15,301,304,284	24,746,699,964	14,419,122,297	23,099,101,009	37,518,223,306

퇴직급여	644,878,817	1,067,959,351	1,712,838,168	976,795,418	1,595,888,143	2,572,683,561

상여금	398,251,453	249,120,065	647,371,518	349,819,607	249,120,065	598,939,672

잡급	(12,430,095)	-	(12,430,095)	-	-	-

감가상각비	1,404,802,539	243,016,910	1,647,819,449	2,125,968,109	363,778,318	2,489,746,427

무형자산상각비	31,119,040	42,831,447	73,950,487	46,635,927	64,181,176	110,817,103

복리후생비	1,456,604,474	2,849,725,996	4,306,330,470	2,225,801,065	4,177,835,172	6,403,636,237

여비교통비	832,576,795	1,486,560,818	2,319,137,613	1,274,935,502	2,218,998,224	3,493,933,726

교육훈련비	114,643,710	51,344,376	165,988,086	133,281,679	92,115,019	225,396,698

차량유지비	144,928,990	47,331,252	192,260,242	222,512,822	72,063,173	294,575,995

소모품비	295,548,195	98,161,834	393,710,029	463,409,817	143,440,330	606,850,147

수선비	18,191,633	586,728	18,778,361	30,987,222	2,511,001	33,498,223

행사비	111,041,883	20,000,000	131,041,883	156,547,886	20,000,000	176,547,886

지급수수료	2,562,136,582	679,450,336	3,241,586,918	4,002,713,959	1,071,612,276	5,074,326,235

광고선전비	61,414,064	-	61,414,064	83,020,566	-	83,020,566

통신비	100,512,364	15,832,240	116,344,604	151,004,202	23,542,993	174,547,195

도서인쇄비	15,455,085	4,921,982	20,377,067	23,098,188	7,273,179	30,371,367

운반비	108,953,725	124,113,414	233,067,139	185,142,425	233,909,804	419,052,229

보험료	290,219,724	2,122,344	292,342,068	442,449,800	2,587,717	445,037,517

임차료	441,563,782	330,700,721	772,264,503	687,528,501	489,764,746	1,177,293,247

세금과공과	379,986,637	90,817,872	470,804,509	483,063,190	129,694,223	612,757,413

접대비	1,237,736,273	66,764,004	1,304,500,277	1,917,390,298	95,205,672	2,012,595,970

회의비	838,429,103	469,641,943	1,308,071,046	1,259,915,982	709,125,113	1,969,041,095

제품보증충당부채전입액	915,536,047	-	915,536,047	1,082,213,517	-	1,082,213,517

계약손실충당부채전입(환입)액	-	(145,591,752)	(145,591,752)	-	(24,279,169)	(24,279,169)

수도광열비	661,173,761	69,336,065	730,509,826	975,623,386	98,819,154	1,074,442,540

주식보상비용	141,271,372	104,523,932	245,795,304	165,921,336	123,628,358	289,549,694

잡비	(2,470,814)	975,828	(1,494,986)	38,843,777	1,469,277	40,313,054

재고충당부채전입(환입)액	-	(655,720,352)	(655,720,352)	-	(477,549,460)	(477,549,460)

대손상각비	(62,380,760)	-	(62,380,760)	280,514,314	-	280,514,314

합 계	22,575,090,059	162,543,296,972	185,118,387,031	34,204,260,792	255,614,793,387	289,819,054,179

② 전분기

(단위: 원)

계정과목	3개월	누적

판관비	매출원가	합계	판관비	매출원가	합계

원재료의 사용액	-	54,726,041,873	54,726,041,873	-	125,040,635,799	125,040,635,799

외주비	-	41,991,774,788	41,991,774,788	-	92,336,826,139	92,336,826,139

급여	4,394,699,645	7,776,030,493	12,170,730,138	13,180,977,223	21,405,350,552	34,586,327,775

퇴직급여	251,701,116	416,864,961	668,566,077	849,738,697	1,404,501,380	2,254,240,077

상여금	90,542,698	157,986,667	248,529,365	162,565,743	245,903,334	408,469,077

잡급	28,732,057	-	28,732,057	48,291,284	-	48,291,284

감가상각비	649,899,587	110,923,413	760,823,000	1,995,903,624	323,185,623	2,319,089,247

무형자산상각비	22,995,916	21,635,393	44,631,309	63,667,375	64,899,284	128,566,659

복리후생비	651,648,414	1,174,377,134	1,826,025,548	2,006,397,243	3,726,644,048	5,733,041,291

여비교통비	405,998,718	846,433,131	1,252,431,849	986,460,199	1,978,929,980	2,965,390,179

교육훈련비	6,845,478	48,710,602	55,556,080	57,900,150	231,629,777	289,529,927

차량유지비	63,725,744	17,962,486	81,688,230	173,001,300	53,665,697	226,666,997

소모품비	62,403,850	61,162,510	123,566,360	195,601,307	120,340,254	315,941,561

수선비	9,545,010	110,909	9,655,919	28,679,306	2,992,317	31,671,623

행사비	26,627,528	-	26,627,528	104,925,281	-	104,925,281

지급수수료	1,115,878,211	143,077,221	1,258,955,432	4,151,738,734	405,282,066	4,557,020,800

광고선전비	68,378,841	-	68,378,841	102,861,259	-	102,861,259

통신비	49,176,274	7,474,658	56,650,932	144,690,801	24,040,345	168,731,146

도서인쇄비	15,654,220	2,287,601	17,941,821	29,996,787	9,417,370	39,414,157

운반비	83,828,231	37,557,153	121,385,384	201,636,405	78,179,765	279,816,170

보험료	143,551,971	1,328,832	144,880,803	336,592,048	4,441,823	341,033,871

임차료	262,190,919	122,655,662	384,846,581	665,527,028	296,945,088	962,472,116

세금과공과	115,657,857	37,647,491	153,305,348	400,473,787	112,230,428	512,704,215

접대비	544,974,805	42,646,833	587,621,638	1,557,771,151	89,587,883	1,647,359,034

회의비	380,553,312	228,297,797	608,851,109	1,150,815,516	646,402,289	1,797,217,805

제품보증충당부채전입(환입)액	136,517,166	-	136,517,166	325,989,834	-	325,989,834

계약손실충당부채전입(환입)액	-	(27,716,946)	(27,716,946)	-	(47,143,099)	(47,143,099)

수도광열비	302,321,682	36,569,066	338,890,748	883,397,099	100,786,045	984,183,144

주식보상비용	123,559,969	75,561,222	199,121,191	370,882,396	229,842,424	600,724,820

잡비	13,467,290	1,927,669	15,394,959	47,105,892	3,123,189	50,229,081

재고충당부채전입(환입)액	-	(1,110,000)	(1,110,000)	-	(317,334,218)	(317,334,218)

대손상각비	(138,841,684)	-	(138,841,684)	(557,158,175)	-	(557,158,175)

합 계	9,882,234,825	108,058,218,619	117,940,453,444	29,666,429,294	248,571,305,582	278,237,734,876

28. 금융수익ㆍ비용 및 기타수익ㆍ비용

당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익ㆍ비용 및 기타수익ㆍ비용의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	3개월	누적

금융수익	350,057,914	2,634,019,660

-이자수익(유효이자 제외)	196,046,740	680,647,143

-유효이자율 이자수익	77,319,540	241,058,558

-파생상품거래이익	-	193,886,055

-파생상품평가이익	6,785,000	219,616,000

-배당금수익	-	341,078,387

-금융상품평가이익	(13,808,874)	45,196,456

-금융보증수익	25,366,718	75,844,128

-외환차익	61,454,786	197,081,076

-외화환산이익	(331,499,144)	83,678,614

-사채상환이익	328,393,148	555,933,243

금융비용	(532,358,478)	(2,025,953,334)

-이자비용(유효이자 제외)	(353,773,205)	(878,139,411)

-유효이자율 이자비용	(222,490,355)	(778,236,423)

-당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	63,420,000	(77,802,000)

-외환차손	(82,354,237)	(157,101,454)

-외화환산손실	62,839,319	(134,674,046)

기타수익	63,020,281	143,835,733

-유형자산처분이익	(1,817,182)	3,635,364

-무형자산처분이익	-	1,102,000

-잡이익	64,690,113	127,760,723

-사용권자산해지이익	147,350	11,337,646

기타비용	(365,052,746)	(3,343,494,487)

-기부금	(250,000)	(450,000)

-유형자산처분손실	(709,369)	(151,272,957)

-무형자산처분손실	-	(80,000,000)

-기타의대손상각비	(43,200,000)	(43,200,000)

-잡손실	1,292,862	(59,670,639)

-지분법손실	(444,656,799)	(2,999,098,405)

-사용권자산해지손실	122,470,560	(9,802,486)

② 전분기

(단위: 원)

구 분	3개월	누적

금융수익	1,242,077,777	3,059,661,052

-이자수익(유효이자 제외)	365,213,752	962,995,240

-유효이자율 이자수익	80,900,709	225,987,309

-당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(14,880,000)	7,740,000

-파생상품평가이익	747,295,071	1,063,803,431

-금융상품평가이익	46,549,439	78,406,009

-금융보증수익	10,393,632	24,645,963

-외환차익	52,815,639	381,634,309

-외화환산이익	(46,210,465)	282,506,604

-사채상환이익	-	31,942,187

금융비용	(955,889,659)	(5,285,204,159)

-이자비용(유효이자 제외)	(832,894,317)	(2,150,959,861)

-유효이자율 이자비용	(515,301,537)	(1,601,112,683)

-파생상품평가손실	318,657,000	(1,055,724,000)

-금융상품평가손실	(17,380,000)	(17,380,000)

-금융상품처분손실	-	(161,079)

-외환차손	(60,163,973)	(284,464,895)

-외화환산손실	151,193,168	(175,401,641)

기타수익	167,205,916	4,820,886,165

-유형자산처분이익	-	1,230,749

-잡이익	62,682,613	198,567,522

-기타의영업외수익	682,650	682,650

-지분법적용투자주식처분이익	1,559,606,927	3,412,344,602

-관계기업투자주식처분이익	(1,458,199,165)	1,177,549,970

-사용권자산해지이익	2,432,891	30,510,672

기타비용	152,168,499	(1,720,503,223)

-기부금	-	(2,000,000)

-유형자산처분손실	-	(6,064,897)

-잡손실	(7,021,778)	(12,607,767)

-지분법손실	163,901,381	(1,499,057,349)

-기타의대손상각비	(4,711,104)	(197,984,146)

-사용권자산해지손실	-	(2,789,064)

29. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세 등 부담내역	596,049,285	929,095,476

이연법인세의 변동	(1,116,104,666)	(290,152,239)

자본에 직접가감된 이연법인세	(35,541,918)	(39,537,772)

법인세비용	(555,597,299)	599,405,465

30. 특수관계자거래

(1) 연결회사와 특수관계 회사는 다음과 같습니다.

성 격	회사명	당분기말 현재 지분관계

주요주주	㈜블루로터스	주요주주

관계기업	㈜인성정보	19.24%

㈜콜게이트	47.18%

에스넷아이씨티㈜	35.00%

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

성 격	회사명	거래내용	당분기	전분기

주요주주	㈜블루로터스	매출 등	-	41,460,000

매입 등	1,059,453,094	1,818,737,800

기타의수익	115,967,759	578,361

기타의비용	845,134,198	-

관계기업	㈜인성정보 및 그 종속기업	매출 등	146,554,500	6,991,250

매입 등	7,221,981,032	2,231,708,447

기타의수익	75,844,128	615,446,943

기타의비용	820,603

㈜콜게이트	매입 등	2,250,000	6,562,500

에스넷아이씨티㈜	매출 등	35,869,000	149,104,000

매입 등	189,670,546	493,113,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

성 격	회사명	거래내용	당분기	전기

주요주주	㈜블루로터스	매출채권	-	-

미수금	550,000	550,000

미지급금 등	219,116,128	229,355,809

선급비용	3,303,459	88,854,750

리스채권	2,180,529	4,836,852

관계기업	㈜인성정보 및 그 종속기업	외상매출금	8,363,300	31,781,750

미수금	120,198,626	134,355,017

미수수익	195,174,096	217,054,110

금융리스채권	824,623,214	1,179,588,341

매입채무	5,207,513,647	597,810,451

미지급금등	197,321,117	255,062,929

리스부채	1,446,005,328	1,921,332,549

㈜콜게이트	미수금	-	-

매입채무	2,475,000	618,750

에스넷아이씨티㈜	매출채권	13,200,000	42,899,600

매입채무	44,390,000	60,783,800

(4) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

㈜블루로터스	단기대여금	-	4,100,000,000	800,000,000	3,300,000,000

㈜인성정보 및 그 종속기업	단기대여금	31,689,584	-	31,689,584	-

합 계	31,689,584	4,100,000,000	831,689,584	3,300,000,000

② 전기

(단위: 원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

㈜블루로터스	단기대여금	-	100,000,000	100,000,000	-

㈜인성정보 및 그 종속기업	단기대여금	8,012,673,000	25,633,308,129	33,614,291,545	31,689,584

합 계	8,012,673,000	25,733,308,129	33,714,291,545	31,689,584

(5) 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 차입거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

주주 및 임직원	전환사채	150,000,000	-	150,000,000	-

② 전기

(단위: 원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

주주 및 임직원	전환사채	3,200,000,000	600,000,000	3,650,000,000	150,000,000

(6) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보증처	보증한도	보증요율	제공처	지급보증기간

㈜인성정보및 그 종속기업	3,600,000,000	0.50%	하나은행	2024.05.24 ~ 2025.05.23

3,640,000,000	0.50%	서울보증보험	2024.05.24 ~ 2025.07.22

15,000,000,000	0.50%	신용보증기금	2023.09.25 ~ 2026.09.25

(7) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기급여(연봉, 상여 등)	1,505,600,069	1,616,465,663

퇴직급여	230,315,575	189,072,747

기타장기종업원급여	102,231	1,174,230

스톡옵션	56,630,475	184,285,066

합 계	1,792,648,350	1,990,997,706

31. 우발채무와 약정사항

(1) 보증기관 지급보증연결회사는 소프트웨어공제조합으로부터 입찰 보증 등으로 34,814,369천원(한도 108,362,035천원천원)의 보증을 받고 있습니다.또한, 서울보증보험으로부터 공탁 보증 등으로 2,915,539천원의 보증을 제공받고 있습니다.

(2) 금융기관 보증 및 차입 등 약정사항

(단위: 원, USD, CNY)

구 분	은행명	통화	한도금액	사용금액	여신잔액

일반자금대출	산업은행	KRW	6,000,000,000	-	6,000,000,000

국민은행	KRW	5,000,000,000	1,500,000,000	3,500,000,000

농협은행	KRW	4,500,000,000	1,500,000,000	3,000,000,000

하나은행	KRW	8,000,000,000	6,000,000,000	2,000,000,000

신한은행	KRW	2,500,000,000	500,000,000	2,000,000,000

당좌차월	CITIBANK(china)Co., Ltd.	USD	2,400,000	-	536,241

CNY	-	13,030,709	-

CITIBANK,N.A Indonesia	USD	2,400,000	1,690,000	710,000

CITIBANK,N.A America	USD	5,400,000	3,000,000	2,400,000

(3) 담보제공자산연결회사는 영업보증과 관련하여 소프트웨어공제조합에 해당조합 출자금 1,530백만원, 기계설비건설공제조합 등에 51백만원, 정보통신공제조합에 36백만원을 담보로 제공하고 있습니다.

(4) 연결회사가 원자재 발주를 위해 물품계약 매입건에 제공받고 있는 여신은 다음과같습니다.

(단위: 원)

구 분	여신기간	은행명	한도금액

CISCO	60일	Wells Fargo	30,000,000,000

Dell EMC	90일	Wells Fargo	9,000,000,000

델인터내셔널㈜	-	Wells Fargo	3,000,000,000

(5) 당분기말 현재 연결회사는 한화손해보험㈜에 임ㆍ직원단체상해보험을 가입하고 있으며, 부보금액은 187,774백만원입니다.

(6) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.(7) 연결회사는 당분기말 현재 예탁결제원에 자사주 369,139주를 교환사채의 담보로제공하고 있습니다.

32. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 연결회사가 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

구 분	차수	부여일	부여수량	계약기간	가득조건	행사기간

주식결제형	1차	2019-07-01	191,200주	5년6개월	부여일로부터2년6개월간 근무	2022-01-01~ 2024-12-31

2차	2020-03-24	56,700주	5년	부여일로부터2년간 근무	2022-04-01~ 2025-03-31

3차	2020-12-01	24,500주	5년4개월	부여일로부터2년4개월간 근무	2023-04-01~ 2026-03-31

4차	2021-03-24	53,000주	5년	부여일로부터2년간 근무	2023-04-01~ 2026-03-31

5차	2022-01-04	73,800주	5년3개월	부여일로부터2년6개월간 근무	2024-04-01~ 2027-03-31

6차	2022-03-24	170,000주	5년	부여일로부터
2년간 근무	2024-04-01~ 2027-03-31

7차	2022-08-17	6,850주	5년	부여일로부터
2년간 근무	2024-08-18~ 2027-08-17

8차	2023-03-29	165,000주	5년	부여일로부터
2년간 근무	2025-04-01~ 2028-03-31

9차	2024-03-28	81,200주	5년	부여일로부터2년간 근무	2026-04-01~ 2029-03-31

현금결제형	1차	2019-07-01	104,600주	5년6개월	부여일로부터2년6개월간 근무	2022-01-01~ 2024-12-31

2차	2020-12-01	18,200주	5년4개월	부여일로부터2년4개월간 근무	2023-04-01~ 2026-03-31

3차	2021-03-24	14,000주	5년	부여일로부터2년간 근무	2023-04-01~ 2026-03-31

4차	2022-01-04	26,200주	5년3개월	부여일로부터2년6개월간 근무	2024-04-01~ 2027-03-31

5차	2023-03-29	30,500주	5년	부여일로부터2년간 근무	2025-04-01~ 2028-03-31

6차	2024-03-28	14,100주	5년	부여일로부터2년간 근무	2026-04-01~ 2029-03-31

(2) 당분기말 현재 행사되지 않은 선택권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	차수	기초	당기 부여	당기 소멸	기말

주식결제형	1차	158,300	-	-	158,300

2차	47,400	-	-	47,400

3차	18,100	-	-	18,100

4차	43,000	-	-	43,000

5차	43,400	-	-	43,400

6차	146,000	-	-	146,000

7차	5,950	-	1,950	4,000

8차	147,400	-	6,400	141,000

9차	-	81,200	1,600	79,600

현금결제형	1차	84,500	-	-	84,500

2차	10,800	-	-	10,800

3차	17,000	-	-	17,000

4차	8,100	-	100	8,000

5차	26,600	-	5,400	21,200

6차	-	14,100	1,700	12,400

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 주식보상원가에 대하여 인식한 자본과 부채는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	차수	예상 총 주식보상원가 금액	당기 이전 누적보상원가	당기인식보상원가	잔여보상비용

주식결제형	1차	630,350,600	630,350,600	-	-

2차	41,806,800	41,806,800	-	-

3차	54,137,100	54,137,100	-	-

4차	132,913,000	132,913,000	-	-

5차	192,782,800	171,362,489	21,420,311	-

6차	504,430,000	441,376,250	63,053,750	-

7차	467,760,000	463,862,000	3,898,000	-

8차	346,860,000	135,976,500	124,168,500	86,715,000

9차	206,880,400	-	51,720,100	155,160,300

현금결제형	1차	10,478,000	10,478,000	-	-

2차	7,765,200	7,765,200	-	-

3차	12,002,000	12,002,000	-	-

4차	6,263,400	5,638,845	624,555	-

5차	37,084,000	16,960,607	10,007,394	8,935,799

6차	32,487,500	-	8,056,900	19,102,650

연결회사는 주식결제형 주식기준보상에 대해 자본으로, 현금결제형 주식기준보상에 대해 부채로 인식하고 있습니다.② 전분기

(단위: 원)

구 분	차수	예상 총 주식보상원가 금액	당기 이전 누적보상원가	당기인식보상원가	잔여보상비용

주식결제형	1차	630,350,600	630,350,600	-	-

2차	41,806,800	41,806,800	-	-

3차	53,838,000	49,404,910	4,433,090	-

4차	132,913,000	116,298,875	16,614,125	-

5차	212,327,600	106,213,155	50,293,312	55,821,133

6차	535,525,000	212,482,500	173,613,750	149,428,750

7차	801,039,000	133,506,500	243,381,375	424,151,525

8차	423,120,000	-	94,156,500	328,963,500

현금결제형	1차	37,018,964	37,018,964	-	-

2차	12,105,356	11,208,662	896,694	-

3차	18,812,530	16,460,964	2,351,566

4차	17,265,501	10,150,846	(1,374,592)	8,489,247

5차	41,820,000	-	16,359,000	25,461,000

(4) 주식보상원가의 공정가치는 이항모형으로 측정하였으며, 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	차수	공정가치	주식가격	행사가격	주식가치 변동성	기대 만기	무위험이자율

주식결제형	1차	3,982	7,970	8,440	56.51%	3개월	1.54%

2차	882	3,810	8,440	49.97%	6개월	1.47%

3차	2,991	6,850	7,100	48.52%	1년 6개월	1.38%

4차	3,091	7,390	7,170	44.91%	1년 6개월	1.55%

5차	4,442	9,350	8,210	46.07%	2년 6개월	2.14%

6차	3,455	7,880	8,050	47.39%	2년 6개월	2.69%

7차	116,940	221,690	172,666	47.49%	2년 9개월	3.23%

8차	2,460	5,480	5,800	49.29%	3년 6개월	3.22%

9차	2,599	5,490	5,400	49.44%	4년 6개월	3.32%

현금결제형	1차	3,361	8,730	8,440	53.36%	3개월	3.59%

2차	4,158	8,730	7,100	48.90%	1년 6개월	3.30%

3차	4,132	8,730	7,170	48.90%	1년 6개월	3.30%

4차	4,442	9,350	8,210	46.07%	2년 6개월	3.24%

5차	2,460	5,480	5,800	49.29%	3년 6개월	3.28%

33. 위험관리(1) 위험관리의 개요

연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등다양한 재무적위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출하는데 영향을 주는 상기 위험들을 조기 식별하여 허용 가능한 수준까지 감소 또는 제거하는 것을 위험관리의 목적으로 하고 있습니다

(2) 위험관리 개념체계연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 연결회사 경영진 및 내부감사에게 제출하고있습니다. 연결회사의 경영진은 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리① 신용위험신용위험은 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 기타유동금융자산,기타비유동금융자산에서도 발생합니다.

② 유동성위험관리연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

3개월 미만	3개월~1년	1년 ~ 5년

당분기말

단기차입금	18,149,072,801	19,024,148,459	8,900,964,568	10,123,183,890	-

교환사채	1,663,820,857	2,123,400,000	2,123,400,000	-	-

매입채무	58,542,144,956	58,542,144,956	58,542,144,956	-	-

리스부채	6,092,485,282	7,610,192,703	857,786,364	2,181,718,695	4,570,687,645

기타채무	6,742,941,892	6,742,941,892	6,742,941,892	-	-

금융보증채무	166,972,322	166,972,322	-	166,972,322	-

파생상품부채	120,572,750	120,572,750	-	-	120,572,750

합 계	91,478,010,860	94,330,373,082	77,167,237,780	12,471,874,907	4,691,260,395

전기말

단기차입금	16,271,980,323	27,029,408,540	4,113,180,834	13,008,276,792	-

유동성장기차입금	-	3,212,099,000	-	-	-

전환사채	473,008,134	15,350,000,000	555,500,000	16,500,000	22,000,000

교환사채	4,459,919,227	6,370,200,000	5,839,350,000	-	-

매입채무	57,884,657,248	76,510,794,113	57,884,657,248	-	-

리스부채	6,630,825,607	7,113,101,891	879,103,198	2,099,560,075	4,489,960,759

기타채무	17,910,663,885	14,805,623,830	17,910,663,885	-	-

금융보증채무	217,054,110	16,152,055	-	217,054,110	-

파생상품부채	1,034,302,500	3,646,924,750	-	-	1,034,302,500

합 계	104,882,411,034	154,054,304,179	87,182,455,165	15,341,390,977	5,546,263,259

③ 환위험연결회사는 원재료 수입 거래와 관련하여 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다.④ 이자율위험관리연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

⑤ 가격위험관리연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 상장주식 및 채무증권과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여상장주식 및 채무증권의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 시장성이 있는 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 연결회사의 경영진이 승인하고 있습니다.

(4) 자본위험관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 부채비율, 순차입금비율 등의 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 필요한 경우 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다.

34. 연결현금흐름표(1) 영업에서 창출된 현금흐름당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익(손실)	(4,489,152,443)	1,630,506,482

2. 수익 및 비용의 조정	8,505,669,752	4,787,165,032

퇴직급여	2,546,023,068	2,254,240,077

감가상각비	2,489,746,603	2,319,089,247

무형자산상각비	110,817,103	128,566,659

제품보증충당부채전입액	1,082,213,517	325,989,834

계약손실충당부채환입액	(24,279,169)	(47,143,099)

이자수익	(921,705,701)	(1,188,982,549)

이자비용	1,656,375,834	3,752,072,544

배당수익	(341,078,387)	-

외화환산이익	(83,678,614)	(282,506,604)

외화환산손실	134,674,046	175,401,641

대손상각비(환입)	280,514,314	(557,158,175)

기타의대손상각비	43,200,000	197,984,146

금융상품평가이익	(45,196,456)	(78,406,009)

금융상품평가손실	-	17,380,000

금융상품처분손실	-	161,079

금융보증수익	(75,844,128)	(24,645,963)

유형자산처분손실	151,272,957	6,064,897

유형자산처분이익	(3,635,364)	(1,230,749)

무형자산처분손실	80,000,000	-

무형자산처분이익	(1,102,000)	-

사용권자산해지손실	9,802,486	2,789,064

사용권자산해지이익	(11,337,646)	(30,510,672)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	77,802,000	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	(7,740,000)

지분법손실	2,999,098,405	1,499,057,349

지분법적용투자주식처분이익	-	(3,412,344,602)

관계기업투자주식처분이익	-	(1,177,549,970)

처분부대원가	-	15,936,480

파생상품평가이익	(219,616,000)	(1,063,803,431)

파생상품평가손실	-	1,055,724,000

파생상품거래이익	(193,886,055)	-

장기재고충당부채전입(환입)액	(477,549,460)	(317,334,218)

주식보상비용	282,949,510	600,724,820

복리후생비	63,247,491	57,875,958

잡이익	(6,570)	-

사채상환이익	(555,933,243)	(31,942,187)

지급수수료	3,551,991	-

보험료	4,826,519	-

법인세비용	(555,597,299)	599,405,465

3. 자산부채의 변동	(7,927,198,188)	(22,201,715,763)

매출채권의 감소(증가)	31,592,043,816	34,114,979,949

미수금의 감소	122,483,497	(459,947,125)

선급금의 증가(감소)	(19,703,682,728)	(3,903,420,883)

선급비용의 감소(증가)	202,488,558	125,857,443

미수수익의 감소	-	(1,986,109)

기타유동자산의 감소(증가)	(93,447,179)	(86,539,017)

재고자산의 증가	10,563,367,348	(48,103,914,080)

선급법인세의 감소(증가)	-	(33,680,364)

단기금융상품의 감소(증가)	-	(64,517,950)

매입채무의 감소	396,987,196	(6,204,806,256)

계약자산의 증가(감소)	(7,920,362,965)	(4,462,418,282)

계약부채의 증가	(10,309,657,606)	15,181,221,912

미지급금의 감소(증가)	(11,106,085,930)	(8,214,927,561)

미지급세금의 증가(감소)	(18,271,220)	-

선수금의 증가(감소)	(236,287,192)	181,193,490

예수금의 증가(감소)	48,627,309	(78,064,446)

미지급비용의 증가(감소)	(211,660,978)	93,271,925

제품보증충당부채 감소	(909,469,809)	(200,290,566)

사외적립자산의 증가(감소)	1,436,290,000	1,990,618,921

퇴직금 지급액	(1,709,853,420)	(2,056,699,869)

종업원급여부채의 감소	(70,706,885)	(17,646,895)

합 계	(3,910,680,879)	(15,784,044,249)