에스넷 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제 27 (당)분기 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지
제 26 (전)분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지
에스넷시스템 주식회사

1. 회사의 개요: 당사는 네트워크통합(NI: Network Integration)을 근간으로 하는 소프트네트워크 솔루션 전문업체로서 네트워크 컨설팅, 네트워크 운영시스템(NMS: Network Management System) 및 네트워크 보안 등 네트워크 관련 부가 서비스를 고객의 특성에 맞게 제공하는 사업을 주요 사업영역으로 하고 있습니다. 당사의 설립 시 자본금은 10억원이며 수차례의 유ㆍ무상증자 및 전환사채를 통하여 당분기말 현재 자본금은 9,774,839천원입니다. 최대주주는 ㈜블루로터스와 그 특수관계자로 자기주식을 제외한당분기말 현재 지분율은 28.07%입니다. 당사는 2000년 4월 25일자로 코스닥시장에등록하였습니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) 동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

- 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용

- 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화

- 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.2.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택 시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 ① 금융자산

(단위: 원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	12,686,967,555	-	-	12,686,967,555

단기금융상품	1,653,965,374	255,101,947	-	1,909,067,321

매출채권	19,256,736,345	-	-	19,256,736,345

기타채권	4,273,003,702	-	-	4,273,003,702

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	654,210,872	-	654,210,872

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	5,045,644,197	5,045,644,197

리스채권	860,459,173	-	-	860,459,173

장기금융상품	-	17,548,413	-	17,548,413

합 계	38,731,132,149	926,861,232	5,045,644,197	44,703,637,578

② 금융부채

(단위: 원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계

단기차입금	7,005,071,240	-	7,005,071,240

매입채무	37,209,105,582	-	37,209,105,582

리스부채	2,721,975,433	-	2,721,975,433

기타채무	3,667,257,084	-	3,667,257,084

파생상품부채	-	13,345,500	13,345,500

교환사채	481,710,140	-	481,710,140

금융보증부채	121,503,774	-	121,503,774

합 계	51,206,623,253	13,345,500	51,219,968,753

2) 전기말① 금융자산

(단위: 원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	28,959,278,686	-	-	28,959,278,686

단기금융상품	1,893,567,111	245,735,063	-	2,139,302,174

매출채권	35,259,309,704	-	-	35,259,309,704

기타채권	3,836,642,936	-	-	3,836,642,936

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	654,210,872	-	654,210,872

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	5,011,947,166	5,011,947,166

리스채권	994,748,887	-	-	994,748,887

장기금융상품	-	8,790,566	-	8,790,566

합 계	70,943,547,324	908,736,501	5,011,947,166	76,864,230,991

② 금융부채

(단위: 원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계

단기차입금	7,253,790,604	-	7,253,790,604

매입채무	35,365,891,302	-	35,365,891,302

리스부채	3,253,733,944	-	3,253,733,944

기타채무	8,587,764,736	-	8,587,764,736

파생상품부채	-	34,365,500	34,365,500

교환사채	465,599,462	-	465,599,462

금융보증부채	149,096,544	-	149,096,544

합 계	55,075,876,592	34,365,500	55,110,242,092

(2) 금융상품의 공정가치1) 공정가치 서열체계

당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 할 값으로 구성됩니다. 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

-당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	272,650,360	654,210,872	926,861,232

-기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,049,082,520	3,996,561,677	5,045,644,197

-파생상품부채	-	13,345,500	-	13,345,500

전기말:

-당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	254,525,629	654,210,872	908,736,501

-기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,015,385,489	3,996,561,677	5,011,947,166

-파생상품부채	-	34,365,500	-	34,365,500

(3) 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말	수준	가치평가기법	투입변수

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	272,650,360	254,525,629	2	순자산가치평가법 등	-

654,210,872	654,210,872	3	순자산가치평가법 등	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,049,082,520	1,015,385,489	2	순자산가치평가법 등	-

3,996,561,677	3,996,561,677	3	순자산가치평가법, 현금흐름할인모형 등	성장률, 할인율 등

금융부채

파생상품부채	13,345,500	34,365,500	2	옵션가격결정모형	기초자산가격, 기초자산의 변동성

한편, 당사의 수준 3으로 분류된 금융상품과 관련한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치변동은 중요하지 않습니다.

4. 사용제한 금융상품 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	은행명	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	신한투자증권	1,653,965,374	1,893,567,111	자사주 매입

5. 매출채권과 계약자산 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권과 계약자산 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권과 계약자산	31,359,389,582	-	39,298,973,982	-

기타채권	3,700,263,070	572,740,632	3,122,995,870	713,647,066

-미수금	1,931,690,587	-	1,390,982,125	-

-미수수익	153,620,725	-	149,096,544	-

-대여금	-	44,000,000	-	74,000,000

-보증금	1,614,951,758	528,740,632	1,582,917,201	639,647,066

합 계	35,059,652,652	572,740,632	42,421,969,852	713,647,066

(2) 매출채권과 계약자산 및 기타채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당분기말과 전기말 현재 총액 기준에 의한매출채권과 계약자산 및 기타채권의 금액과 대손충당금 및 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권과 계약자산 및 기타채권 총장부금액	37,331,470,182	722,520,000	44,793,625,384	882,520,000

대손충당금:	(2,257,797,288)	(98,500,000)	(2,339,672,733)	(98,500,000)

-매출채권	(410,083,495)	-	(491,958,940)	-

-대여금	(1,423,713,793)	-	(1,423,713,793)	-

-미수금	(424,000,000)	-	(424,000,000)	-

-보증금	-	(98,500,000)	-	(98,500,000)

현재가치할인차금:	(14,020,242)	(51,279,368)	(31,982,799)	(70,372,934)

-보증금	(14,020,242)	(51,279,368)	(31,982,799)	(70,372,934)

매출채권과 계약자산 및 기타채권 순장부금액	35,059,652,652	572,740,632	42,421,969,852	713,647,066

(3) 당분기말 및 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 매출채권과 계약자산 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유효이자율	상각후원가	유효이자율	상각후원가

보증금	5.66~8.73%	2,242,192,390	5.66~10.26%	2,321,064,267

6. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급비용	145,838,479	12,519,562	214,682,440	14,280,125

7. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	62,293,970,790	36,748,108,378

평가충당금	(31,742,513)	(157,863,075)

합 계	62,262,228,277	36,590,245,303

당분기 및 전기 중 매출원가에서 차감된 재고자산평가손실환입금액은 각각 126,121천원 및 193,853천원입니다.

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	보유주식수	지분율	취득원가	장부가액

당분기말	전기말

채무증권:

㈜쓰리디팩토리(주1)	-	-	5,929,921	-	-

지분증권 비상장주식:

케이런벤처스 3호 투자조합	61	7.04%	607,402,754	654,210,872	654,210,872

합 계	613,332,675	654,210,872	654,210,872

(주1) 전기 중 ㈜쓰리디팩토리가 발행한 신주인수권부사채에 대하여 전액 손상 인식하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초	654,210,872	613,332,675

공정가치평가	-	40,878,197

기말	654,210,872	654,210,872

9. 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	보유주식수	지분율	취득원가	장부가액

당분기말	전기말

지분증권 비상장주식:

한국정보통신공제조합	70	-	15,647,420	32,194,750	31,909,220

소프트웨어공제조합	1,269	-	791,297,715	1,016,887,770	983,476,269

인프라닉스㈜	840,000	12.28%	697,500,000	901,332,868	901,332,868

㈜하이비	90,000	4.22%	500,000,000	-	-

㈜동행복권	392,000	4.90%	1,960,000,000	1,960,000,000	1,960,000,000

㈜쓰리디팩토리	562,100	1.78%	461,747,246	-	-

에스디플렉스㈜	25,000	17.50%	1,000,000,000	586,741,515	586,741,515

㈜넥스트지인베스트먼트	100,000	6.84%	500,000,000	548,487,294	548,487,294

합 계	5,926,192,381	5,045,644,197	5,011,947,166

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	5,011,947,166	8,046,688,372

처분	-	(2,840,000,000)

공정가치평가	33,697,031	(194,741,206)

기말잔액	5,045,644,197	5,011,947,166

10. 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	소재지	결산월	지분율(주1)	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

㈜인성정보	대한민국	12월	19.24%	28,728,016,733	26,876,794,135	26,876,794,135

(주1) 지분율이 20%미만이나, 주요한 영업 및 재무 의사결정에 유의적인 영향력이 유지되고 있으므로 관계기업으로 분류하고 있습니다. (2) 당분기 중 관계기업투자의 변동내역은 없으며, 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	손상	기말

㈜인성정보	22,912,673,137	4,769,361,270	-	(805,240,272)	26,876,794,135

11. 종속기업투자 (1) 당분기말 현재 당사의 종속기업에 대한 현황은 다음과 같습니다.

구 분	법인설립 및 소재지	당분기말 현재 지분관계	주요영업활동

㈜에스앤에프네트웍스	대한민국	지분율 100.00%	- 소프트웨어 자문ㆍ개발ㆍ유통업 및 벤처기업의 창업ㆍ투자ㆍ투자자문업 등

굿어스㈜	대한민국	㈜에스앤에프네트웍스를 통해 간접지배하며 지분율 71.02%	- IT Infrastructure의 Management, Operation, Maintenance Service 등

굿어스데이터㈜	대한민국	㈜에스앤에프네트웍스를 통해 간접지배하며 지분율 66.43%	- IT Infrastructure의 Management, Operation, Maintenance Service 등

굿어스스마트솔루션㈜	대한민국	㈜에스앤에프네트웍스를 통해 간접지배하며 지분율 71.84%	- IT Infrastructure의 Management, Operation, Maintenance Service 등

PT. Snet Indonesia	인도네시아	지분율 99.19%	- 전자ㆍ전기ㆍ통신ㆍ무역ㆍ컨설팅 등

SNET IT(BEIJING) CO., LTD.	중국	지분율 100.00%	- 전자ㆍ전기ㆍ통신ㆍ무역ㆍ컨설팅 등

SNET VINA CO., LTD.	베트남	지분율 100.00%	- 전자ㆍ전기ㆍ통신ㆍ컨설팅 등

SNET SYSTEMS AMERICA INC.	미국	지분율 100.00%	- 전자ㆍ전기ㆍ통신ㆍ컨설팅 등

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	지분율	취득가액	장부가액

당분기말	전기말

㈜에스앤에프네트웍스 (주1)	100.00%	11,501,400,000	10,221,487,586	10,221,487,586

PT. Snet Indonesia (주2)	99.19%	5,210,007,750	-	-

SNET IT(BEIJING) CO., LTD.	100.00%	914,430,000	914,430,000	914,430,000

SNET VINA CO., LTD.	100.00%	590,615,000	590,615,000	590,615,000

SNET SYSTEMS AMERICA INC.	100.00%	1,139,350,000	1,139,350,000	1,139,350,000

합 계	19,355,802,750	12,865,882,586	12,865,882,586

(주1) 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초 도입 시 과거 회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용함에 따라 실제 취득가와 차이가 발생하였습니다. (주2) 자산성이 불확실한 관계로 전액 손상처리 하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 직간접적으로 보유하고 있는 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 원)

구 분	㈜에스앤에프 네트웍스	굿어스㈜	굿어스 데이터㈜	굿어스 스마트솔루션㈜	PT. Snet Indonesia	SNET IT(BEIJING) CO., LTD.	SNET VINA CO., LTD.	SNET SYSTEMS AMERICA INC.

자산	18,365,786,490	15,083,010,818	40,134,906,159	12,260,911,537	2,661,188,867	7,121,145,310	3,602,908,107	8,071,879,416

부채	2,836,978,323	9,354,310,056	23,043,817,872	6,902,949,017	3,695,685,773	2,978,501,139	2,184,556,582	4,806,450,069

자본	15,528,808,167	5,728,700,762	17,091,088,287	5,357,962,520	(1,034,496,906)	4,142,644,171	1,418,351,525	3,265,429,347

매출	1,819,734,695	8,584,000,294	18,295,043,004	5,399,228,965	210,960,506	1,266,725,542	2,269,933,939	7,666,001,916

당기순손익	(39,668,663)	(2,056,830,190)	189,464,682	(513,049,148)	(168,662,297)	(29,437,476)	17,658,071	209,106,717

총포괄손익	(39,668,663)	(2,044,570,247)	193,509,074	(512,468,745)	(148,236,410)	(21,302,302)	7,947,718	168,539,124

2) 전기말

(단위: 원)

구 분	㈜에스앤에프 네트웍스	굿어스㈜	굿어스 데이터㈜	굿어스 스마트솔루션㈜	PT. Snet Indonesia	SNET IT(BEIJING) CO., LTD.	SNET VINA CO., LTD.	SNET SYSTEMS AMERICA INC.

자산	18,506,322,963	22,837,803,065	34,679,943,739	15,702,130,986	2,128,043,179	5,378,315,505	1,735,878,400	11,978,077,650

부채	2,937,846,133	15,064,532,056	17,783,826,276	9,831,699,721	3,014,303,675	1,214,369,031	325,474,593	8,881,187,426

자본	15,568,476,830	7,773,271,009	16,896,117,463	5,870,431,265	(886,260,496)	4,163,946,474	1,410,403,807	3,096,890,224

매출	7,572,822,316	40,264,407,932	67,453,463,109	27,222,064,660	3,999,232,664	10,083,024,261	4,093,153,196	25,544,639,045

당기순손익	(87,916,223)	(1,407,742,279)	1,540,583,293	2,120,914,957	(76,732,702)	(335,418,132)	202,153,535	(354,304,471)

총포괄손익	(121,194,640)	(2,522,911,989)	1,310,671,413	1,668,295,549	(147,467,961)	102,065,895	307,691,099	45,543,045

12. 유형자산 (1) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

토지	211,945,019	-	-	-	211,945,019

건물	135,989,640	-	-	(1,099,644)	134,889,996

차량운반구	142,369,699	-	-	(13,376,401)	128,993,298

비품	668,762,670	98,479,376	-	(83,706,613)	683,535,433

합 계	1,159,067,028	98,479,376	-	(98,182,658)	1,159,363,746

2) 전기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

토지	211,945,019	-	-	-	211,945,019

건물	140,388,226	-	-	(4,398,586)	135,989,640

차량운반구	192,125,308	1,818,182	-	(51,573,791)	142,369,699

비품	551,075,706	379,742,698	(66,000)	(261,989,734)	668,762,670

합 계	1,095,534,259	381,560,880	(66,000)	(317,962,111)	1,159,067,028

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 감가상각비 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	721,224	13,142,247

판매비와관리비	93,742,685	66,141,073

경상개발비	3,718,749	3,718,749

합 계	98,182,658	83,002,069

(3) 보험가입자산 당분기말 현재 보험에 가입된 주요 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류	자산	부보금액	장부금액	보험회사

종합보험	비품 및 시설	6,500,000,000	683,535,433	KB손해보험

종합보험	비품 및 시설	6,100,000,000	-	KB손해보험

재산종합보험	재고자산	35,010,000,000	16,571,699,497	메리츠화재해상보험

13. 무형자산 (1) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

산업재산권	15,830,215	-	-	(844,180)	14,986,035

기타의무형자산	124,925,834	-	-	(18,092,498)	106,833,336

회원권	973,352,030	-	-	-	973,352,030

합 계	1,114,108,079	-	-	(18,936,678)	1,095,171,401

2) 전기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	평가	대체	감가상각비	기말

산업재산권	5,191,370	11,505,360	-	-	1,826,501	(2,693,016)	15,830,215

기타의무형자산	199,122,335	-	-	-	(1,826,501)	(72,370,000)	124,925,834

회원권	1,448,762,310	-	(448,500,000)	(26,910,280)	-	-	973,352,030

합 계	1,653,076,015	11,505,360	(448,500,000)	(26,910,280)	-	(75,063,016)	1,114,108,079

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	10,810,229	11,206,224

판매비와관리비	8,078,412	7,500,000

경상개발비	48,037	49,821

합 계	18,936,678	18,756,045

(3) 비한정 내용연수(회원권)의 무형자산

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

골프회원권	290,400,330	290,400,330

콘도회원권 및 기타	682,951,700	682,951,700

합 계	973,352,030	973,352,030

당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 전환일 이전의 과거 회계기준에 따른 무형자산의 평가액을 취득원가로 적용하였고, 원가모형을 선택하여 매년 손상징후 유무 검토 후 회수가능액이 장부가액에 중요하게 미달하는 경우에만 당기손익에 반영하고 있습니다.

14. 단기차입금

당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	차입종류	당분기말이자율	당분기말	전기말

하나은행	운영자금	3.97~5.27%	5,505,071,240	5,753,790,604

국민은행	운영자금	4.98%	1,500,000,000	1,500,000,000

합 계	7,005,071,240	7,253,790,604

당분기말 현재 단기차입금과 관련하여 제공하고 있는 담보는 없습니다.

15. 기타채무 및 기타부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	2,749,505,109	8,576,785,822

미지급비용	10,338,925	10,978,914

미지급배당금	907,413,050	-

합 계	3,667,257,084	8,587,764,736

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	486,032,841	460,833,162

선수금	54,784,148	64,339,313

합 계	540,816,989	525,172,475

16. 교환사채 (1) 당분기말 현재 회사가 발행한 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채

액면가액	6,000,000,000원

발행가액	6,000,000,000원

액면이자율	0%

만기보장수익율	연복리 2%

사채발행일	2022년 12월 14일

사채만기일	2025년 12월 14일

상환방법	교환되지 않을 경우 만기일에 액면가액 및 106.17%에 해당하는 금액을 일시 상환

교환 시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

교환가격	1주당 금 5,320원

교환비율	100%

교환청구기간	2023년 1월 14일 ~ 2025년 11월 14일

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음

교환가액의 조정	본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 교환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 그 외 주식 시가의 하락에 따른 전환가액의 조정은 없는 것으로 한다.

미교환된 잔여 주식수	93,984주

(2) 당분기 및 전기 중 교환사채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초	465,599,462	4,459,919,227

이자비용	16,110,678	389,139,465

상환권 행사	-	(4,383,459,230)

기말	481,710,140	465,599,462

(3) 당분기말 및 전기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

교환사채(액면가액)	500,000,000	500,000,000

교환권조정	(49,139,860)	(65,250,538)

교환사채 상환할증금	30,850,000	30,850,000

파생상품부채	13,345,500	34,365,500

교환사채 부채요소 계	495,055,640	499,964,962

교환권대가	62,408,000	62,408,000

교환사채 자본요소 계	62,408,000	62,408,000

(4) 당분기 및 전기 중 교환사채에 대한 파생금융상품의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

파생상품평가이익	21,020,000	39,857,500

17. 리스 (1) 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

차량운반구	1,092,598,297	162,458,244	(78,202,118)	(100,227,952)	1,076,626,471

건물	1,147,396,370	105,085,426	(223,318,401)	(337,588,323)	691,575,072

비품	18,662,637	-	(17,015,934)	(1,646,703)	-

합 계	2,258,657,304	267,543,670	(318,536,453)	(439,462,978)	1,768,201,543

2) 전기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

차량운반구	1,061,865,932	479,615,620	(72,879,223)	(376,004,032)	1,092,598,297

건물	1,517,493,577	1,248,921,988	(306,577,921)	(1,312,441,274)	1,147,396,370

비품	1,301,330	19,760,439	-	(2,399,132)	18,662,637

합 계	2,580,660,839	1,748,298,047	(379,457,144)	(1,690,844,438)	2,258,657,304

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	(439,462,978)	(401,620,987)

리스부채 이자비용	(68,573,079)	(88,481,504)

복구충당부채 전입액	(5,415,186)	-

단기리스 관련 비용	(65,114,455)	(121,516,900)

소액리스 관련 비용	(132,454,948)	(25,045,640)

전대리스 이자수익	20,418,762	33,594,626

사용권자산해지이익(주1)	50,432,952	5,926,905

사용권자산해지손실(주2)	-	(189,013,619)

합 계	(640,168,932)	(786,157,119)

(주1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 전대리스 인식에 따른 사용권자산해지이익 금액은 없습니다. (주2) 전분기 중 사용권자산의 전대리스 인식에 따른 사용권자산해지손실 금액 189,014천원이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	1,784,783,744	1,865,270,292

1년 초과 5년 이내	1,516,654,771	1,729,266,251

소 계	3,301,438,515	3,594,536,543

차감: 현재가치 조정금액	(579,463,082)	(340,802,599)

리스부채의 현재가치	2,721,975,433	3,253,733,944

리스부채 측정 시 사용된 가중평균증분차입이자율은 5.66~11.42%입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	1,452,707,310	1,652,665,028

비유동부채	1,269,268,123	1,601,068,916

합 계	2,721,975,433	3,253,733,944

(5) 당분기말 및 전기말 현재 리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	613,630,904	615,049,904

1년 초과 5년 이내	306,578,952	459,868,428

소 계	920,209,856	1,074,918,332

차감: 현재가치 조정금액	(59,750,683)	(80,169,445)

리스채권의 현재가치	860,459,173	994,748,887

(6) 당분기말 및 전기말 현재 리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	561,432,111	550,946,264

비유동자산	299,027,062	443,802,623

합 계	860,459,173	994,748,887

18. 충당부채 (1) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	전입(환입)	사용	기말

제품보증충당부채	537,409,637	(642,596)	(74,519,654)	462,247,387

계약손실충당부채	95,081,645	(30,309,747)	-	64,771,898

복구충당부채	359,324,501	(85,620,596)	-	273,703,905

금융보증충당부채	1,265,522,710	-	-	1,265,522,710

합 계	2,257,338,493	(116,572,939)	(74,519,654)	2,066,245,900

2) 전기

(단위: 원)

구 분	기초	전입(환입)	사용	기말

제품보증충당부채	537,881,020	890,782,019	(891,253,402)	537,409,637

계약손실충당부채	40,127,921	54,953,724	-	95,081,645

복구충당부채	234,118,403	125,206,098	-	359,324,501

금융보증충당부채	1,265,522,710	-	-	1,265,522,710

합 계	2,077,650,054	1,070,941,841	(891,253,402)	2,257,338,493

(2) 제품보증충당부채 당사는 제품매출에 대하여 약정기간동안 무상유지보수 의무를 부담하고 있으며, 과거 경험율에 의하여 향후 발생될 금액을 추정하여 제품보증충당부채로 계상하고 있습니다. (3) 계약손실충당부채 당사는 당분기말 현재 수주금액을 상회하는 예상원가 발생 프로젝트에 대해 프로젝트를 수행함에 따라 예상되는 매출손실을 계약손실충당부채전입액으로 하여 매출원가에 가산하고 충당부채로 인식하고 있습니다. (4) 복구충당부채 당사는 당분기말 현재 임차한 사무실에 대해 향후 복구 시 발생될 금액을 추정하여 복구충당부채로 계상하고 있습니다. 당 비용의 현재가치는 연 6.25~8.44%의 할인율을 사용하여 측정 하였습니다. (5) 금융보증충당부채 당사는 당분기말 현재 특수관계자 PT.SNET Indonesia를 위하여 채무보증 $2,400,000을 제공하고 있으며, 향후 회수가능성을 고려하여 $1,690,000을 금융보증충당부채로 계상하고 있습니다(주석25의 (7) 참고).

19. 종업원급여제도 (1) 퇴직급여제도 당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 동 제도로 당사는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 삼성증권(주)에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여측정되었습니다.

당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	12,300,053,998	11,926,070,408

사외적립자산의 공정가치	(9,637,665,600)	(10,303,065,379)

재무상태표에 인식하는 부채	2,662,388,398	1,623,005,029

(2) 기타 종업원급여

당분기말 및 전기말 현재 종업원급여부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

연차충당부채(주1)	1,044,377,542	880,076,812

장기종업원급여부채(주2)	382,671,031	407,110,273

(주1) 기타채무 계정으로 인식하고 있습니다. (주2) 당사는 장기근속보상제도에 따라 지급이 예상되는 금액을 장기종업원급여부채계정으로 인식하고 있습니다.

20. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 원)

구 분	제품매출	용역매출	합계

외부고객으로부터 수익	10,288,012,991	31,097,594,559	41,385,607,550

한 시점에 인식	9,419,548,399	4,966,277,023	14,385,825,422

기간에 걸쳐 인식	868,464,592	26,131,317,536	26,999,782,128

2) 전분기

(단위: 원)

구 분	제품매출	용역매출	합계

외부고객으로부터 수익	13,129,431,992	28,954,321,698	42,083,753,690

한 시점에 인식	13,129,431,992	6,194,603,167	19,324,035,159

기간에 걸쳐 인식	-	22,759,718,531	22,759,718,531

(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 당분기말 및 전기말 현재 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

이행한 수행의무와 관련된 계약자산	12,102,653,237	4,039,664,278

이행되지 않은 수행의무와 관련된 계약부채	(43,950,800,065)	(36,080,942,059)

21. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

종업원 및 기타급여비용	2,747,228,549	2,482,413,739

감가상각비와 무형자산상각비	492,548,866	417,043,388

복리후생비	467,711,440	414,077,409

여비교통비	222,180,147	226,842,324

교육훈련비	15,344,656	74,818,954

차량유지비	34,591,711	31,176,044

소모품비	33,991,952	43,066,615

수선비	549,594	410,000

행사비	93,574,191	65,921,633

지급수수료	874,373,952	953,320,869

광고선전비	32,349,926	12,502,728

통신비	34,190,470	28,071,260

도서인쇄비	4,547,790	6,947,820

운반비	45,251,758	39,048,460

보험료	52,381,524	46,517,306

임차료	78,989,973	61,008,031

세금과공과	59,475,979	54,061,089

접대비	266,798,859	342,870,220

회의비	262,820,848	273,334,505

경상개발비	224,079,040	205,018,568

대손상각비(환입)	(81,875,445)	14,733,604

제품보증충당부채전입(환입)액	(642,596)	156,524,803

주식보상비용	113,940,949	72,807,489

수도광열비	182,915,302	168,004,252

합 계	6,257,319,435	6,190,541,110

22. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 총 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	매출원가	합계	판매비와관리비	매출원가	합계

원재료의 사용액	-	12,025,098,757	12,025,098,757	-	23,342,530,445	23,342,530,445

외주비	-	16,291,313,892	16,291,313,892	-	7,327,424,109	7,327,424,109

급여	2,729,434,816	4,905,329,498	7,634,764,314	2,403,991,676	4,252,338,191	6,656,329,867

퇴직급여	270,922,631	485,783,581	756,706,212	222,574,419	390,358,791	612,933,210

상여	(68,794,562)	17,300,000	(51,494,562)	23,000,000	8,000,000	31,000,000

감가상각비	488,189,203	49,456,433	537,645,636	413,262,137	71,360,919	484,623,056

무형자산상각비	8,126,449	10,810,229	18,936,678	7,549,821	11,206,224	18,756,045

복리후생비	487,370,129	838,128,968	1,325,499,097	433,248,655	896,836,142	1,330,084,797

여비교통비	229,516,553	394,874,769	624,391,322	228,117,682	474,028,194	702,145,876

교육훈련비	15,529,030	13,772,040	29,301,070	75,107,243	17,327,908	92,435,151

차량유지비	34,591,711	14,214,422	48,806,133	31,176,044	17,057,575	48,233,619

소모품비	33,991,952	25,706,150	59,698,102	45,957,151	10,168,370	56,125,521

수선비	549,594	202,728	752,322	410,000	226,273	636,273

행사비	93,574,191	-	93,574,191	65,921,633	10,000,000	75,921,633

지급수수료	878,234,772	178,120,015	1,056,354,787	958,430,741	195,783,190	1,154,213,931

광고선전비	32,349,926	-	32,349,926	12,502,728	-	12,502,728

통신비	34,190,470	7,155,016	41,345,486	28,071,260	6,945,842	35,017,102

도서인쇄비	4,577,790	2,477,032	7,054,822	6,957,820	1,152,564	8,110,384

운반비	45,251,758	14,206,897	59,458,655	39,048,460	48,742,892	87,791,352

보험료	52,381,524	2,908,833	55,290,357	46,440,088	117,857	46,557,945

임차료	81,484,893	127,031,450	208,516,343	64,453,897	84,765,528	149,219,425

세금과공과	60,754,149	26,136,280	86,890,429	54,998,059	31,124,800	86,122,859

접대비	266,798,859	6,460,000	273,258,859	342,870,220	25,151,000	368,021,220

회의비	263,049,212	189,712,587	452,761,799	273,369,050	176,291,219	449,660,269

제품보증충당부채전입(환입)액	(642,596)	-	(642,596)	156,524,803	-	156,524,803

대손상각비(환입)	(81,875,445)	-	(81,875,445)	14,733,604	-	14,733,604

계약손실충당부채전입(환입)액	-	(30,309,747)	(30,309,747)	-	(28,945,871)	(28,945,871)

수도광열비	182,915,302	31,300,588	214,215,890	168,004,252	16,745,110	184,749,362

주식보상비용	114,847,124	42,257,800	157,104,924	73,819,667	55,733,894	129,553,561

재고자산충당부채전입(환입)액	-	(126,120,562)	(126,120,562)	-	(351,715,952)	(351,715,952)

합 계	6,257,319,435	35,543,327,656	41,800,647,091	6,190,541,110	37,090,755,214	43,281,296,324

23. 금융수익ㆍ비용 및 기타수익ㆍ비용

당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익ㆍ비용 및 기타수익ㆍ비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	338,263,296	1,012,210,699

이자수익(유효이자 제외)	183,311,361	199,002,705

유효이자율 이자수익	55,627,301	70,109,168

파생상품평가이익	21,020,000	315,395,055

외환차익	1,805,968	69,217,494

외화환산이익	33,991,344	96,823,538

금융보증수익	31,384,705	28,106,848

금융상품평가이익	11,122,617	6,015,796

사채상환이익	-	227,540,095

금융비용	(197,943,972)	(452,441,977)

이자비용(유효이자 제외)	(83,522,814)	(148,199,888)

유효이자율 이자비용	(90,098,943)	(240,740,205)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	(28,977,000)

외환차손	(17,677,036)	(33,488,248)

외화환산손실	(6,645,179)	(1,036,636)

기타수익	53,747,061	28,319,742

잡이익	3,314,109	22,392,837

사용권자산해지이익	50,432,952	5,926,905

기타비용	(148,850,088)	(327,121,440)

무형자산처분손실	-	(80,000,000)

잡손실	(148,850,088)	(58,107,821)

사용권자산해지손실	-	(189,013,619)

24. 법인세비용 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	216,015,573	(42,611,871)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(175,002,092)	85,038,960

자본에 직접 가감된 법인세	(7,042,679)	(5,153,003)

법인세비용(수익)	33,970,802	37,274,086

25. 특수관계자거래 (1) 당사의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	당분기말 현재 지분관계

주요주주	㈜블루로터스	주요주주

종속기업	㈜에스앤에프네트웍스	지분율 100.00%

굿어스㈜	㈜에스앤에프네트웍스의 종속기업 71.02%

굿어스데이터㈜	㈜에스앤에프네트웍스의 종속기업 66.43%

굿어스스마트솔루션㈜	㈜에스앤에프네트웍스의 종속기업 71.84%

PT.Snet Indonesia	지분율 99.19%

SNET IT(BEIJING) CO., LTD.	지분율 100.00%

SNET VINA CO., LTD.	지분율 100.00%

SNET SYSTEMS AMERICA INC.	지분율 100.00%

관계기업	㈜인성정보 및 그 종속기업	지분율 19.24%

㈜콜게이트	굿어스㈜의 관계기업 47.18%

에스넷아이씨티㈜	굿어스㈜의 관계기업 35.00%

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요거래(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	회사명	거래내용	당분기	전분기

주요주주	㈜블루로터스	매입 등	189,060,687	183,853,223

기타의 비용	169,871,272	211,682,417

종속기업	굿어스㈜	매출 등	496,263,501	187,258,000

매입 등	1,254,247,513	593,686,324

사용권자산	316,185,050	198,348,886

기타의 수익	2,213,115	4,291,293

굿어스데이터㈜	매입 등	794,472,738	619,248,991

굿어스스마트솔루션㈜	매출 등	409,935,000	234,599,000

매입 등	7,380,000	-

PT. SNET Indonesia	매출 등	108,408,280	-

기타의 수익	2,571,703	1,424,201

SNET IT(BEIJING) CO., LTD.	매입 등	225,819,254	13,729,763

기타의 수익	-	784,736

SNET VINA CO., LTD.	매출 등	1,842,208,689	24,022,565

SNET SYSTEMS AMERICA INC.	매출 등	322,377,453	145,219,730

매입 등	74,600,203	11,930,135

기타의 수익	1,634,133	15,398,573

㈜에스앤에프네트웍스	매입 등	1,047,238,000	1,176,231,000

기타의 비용	14,911,819	29,238,092

관계기업	㈜인성정보 및 그 종속기업	매출 등	-	56,527,500

매입 등	155,748,001	289,392,751

사용권자산	800,042,114	917,875,589

기타의 수익	24,965,754	25,243,151

기타의 비용	71,128,669	57,990,852

에스넷아이씨티㈜	매출 등	-	16,696,000

매입 등	31,084,484	119,116,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무(차입금 및 대여금은 아래 별도 주석 참고)의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	회사명	계정과목	당분기말	전기말

주요주주	㈜블루로터스	금융리스채권	317,848	1,258,618

미수금	550,000	550,000

미지급금	130,359,020	136,249,168

선급비용	48,852,388	72,532,300

종속기업	굿어스㈜	매출채권	312,699,841	155,906,036

금융리스채권	160,988,011	185,661,857

미수금	20,832,371	25,654,326

임차보증금	450,000,000	450,000,000

매입채무	313,592,725	937,614,443

미지급금	131,415,864	23,072,350

미수수익	4,475,410	4,475,410

리스부채	152,298,276	183,225,917

금융보증부채	2,262,295	4,475,410

굿어스데이터㈜	금융리스채권	38,321,842	44,195,244

미수금	5,941,856	6,118,121

매입채무	646,729,315	531,372,870

굿어스스마트솔루션㈜	매출채권	100,589,500	250,044,300

금융리스채권	29,675,990	34,224,284

미수금	3,840,455	67,685,629

매입채무	8,118,000	22,757,900

PT. SNET Indonesia	매출채권	108,408,280	-

미수수익	4,303,476	2,293,097

금융보증부채	1,731,773	2,293,097

SNET IT(BEIJING) CO., LTD.	매출채권	825,114,493	827,083,740

매입채무	289,296,455	114,965,760

SNET VINA CO., LTD.	매출채권	1,554,924,172	-

SNET SYSTEMS AMERICA INC.	매출채권	308,441,613	1,052,650,830

매입채무	75,149,531	51,165,291

미수수익	2,606,168	824,612

금융보증부채	972,035	824,612

㈜에스앤에프네트웍스	금융리스채권	151,973	601,778

미수금	264,000	264,000

매입채무	450,727,970	714,217,790

미지급금	3,265,000	3,870,000

(단위: 원)

구 분	회사명	계정과목	당분기말	전기말

관계기업	㈜인성정보 및 그 종속기업	금융리스채권	631,003,509	728,807,106

미수금	89,008,887	146,794,947

매입채무	95,217,466	739,567,546

미지급금	24,217,001	98,417,339

미수수익	141,503,425	141,503,425

금융보증부채	116,537,671	141,503,425

리스부채	1,109,803,531	1,279,897,690

㈜콜게이트	매입채무	-	825,000

에스넷아이씨티㈜	매입채무	22,046,468	25,166,466

당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 설정된 손실충당금은 없습니다.

(4) 당분기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 없으며 전기 중 특수관계자에 대한대여거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	계정과목	기초	증가	감소	기말

SNET SYSTEMS AMERICA INC.	단기대여금	-	1,289,400,000	1,289,400,000	-

굿어스㈜	단기대여금	100,000,000	1,650,000,000	1,750,000,000	-

합 계	100,000,000	2,939,400,000	3,039,400,000	-

(5) 당분기 중 특수관계자에 대한 차입거래내역은 없으며 전기 중 특수관계자에 대한차입거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	계정과목	기초	증가	감소	기말

주주 및 임직원	전환사채	150,000,000	-	150,000,000	-

굿어스데이터㈜	단기차입금	-	4,500,000,000	4,500,000,000	-

합 계	150,000,000	4,500,000,000	4,650,000,000	-

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하거나 제공받고 있는 담보는 없습니다.

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 보증은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD)

구 분	보증처	보증한도	제공처	지급보증기간

외화지급보증	PT.SNET Indonesia	USD 2,400,000	씨티은행	2024.11.20 ~ 2025.11.19

SNET IT(BEIJING) CO.,LTD	USD 2,400,000	씨티은행	2024.11.20 ~ 2025.11.19

SNET SYSTEMS AMERICA INC.	USD 5,400,000	씨티은행	2024.06.30 ~ 2025.06.30

원화지급보증	㈜인성정보 및 그 종속기업	3,600,000,000	하나은행	2024.05.24 ~ 2025.05.23

1,650,000,000	서울보증보험	2024.05.24 ~ 2025.07.22

15,000,000,000	신용보증기금	2023.09.25 ~ 2026.09.25

굿어스㈜	1,800,000,000	NH농협은행	2024.07.01 ~ 2025.07.01

(8) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	216,500,000	269,000,006

퇴직급여	38,945,078	36,860,304

기타장기종업원급여	15,357	6,819

주식기준보상	14,002,992	37,583,750

합 계	269,463,427	343,450,879

26. 우발채무와 약정사항 (1) 지급보증 등 당분기말 현재 당사는 소프트웨어공제조합으로부터 입찰보증 등으로 26,172,495천원(한도 76,711,149천원)의 보증을 제공받고 있습니다. 또한, 서울보증보험으로부터 공탁보증 등으로 2,058,602천원의 보증을 제공받고 있습니다.

(2) 금융기관 차입 등 약정사항

(단위: 원)

구분	금융기관명	한도금액	사용금액	여신잔액

운영자금대출	국민은행	5,000,000,000	1,500,000,000	3,500,000,000

농협은행	3,000,000,000	-	3,000,000,000

산업은행	3,000,000,000	-	3,000,000,000

신한은행	2,000,000,000	-	2,000,000,000

하나은행	7,000,000,000	5,505,071,240	1,494,928,760

합계	20,000,000,000	7,005,071,240	12,994,928,760

(3) 담보제공자산 당사는 영업보증과 관련하여 소프트웨어공제조합에 해당조합 출자금 1,017백만원을담보로 제공하고 있습니다. (4) 당사는 원자재 발주를 위해 Wells Fargo로부터 Cisco 장비 300억(60일 구매여신),DellEMC 장비 90억(75일 구매여신)을 제공받고 있습니다. (5) 제공하고 있는 지급보증 당사는 당분기말 현재 해외 현지법인 등의 현지금융에 대한 보증의 목적으로 지급보증 계약을 체결하고 있습니다(주석 25의 (7) 참고). (6) 당사는 당분기말 현재 한화손해보험㈜ 에 임ㆍ직원단체상해보험을 가입하고 있습니다. (7) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.

(8) 당사는 당분기말 현재 한국예탁결제원에 자사주 93,984주를 교환사채의 담보로 제공하고 있습니다.

27. 주식기준보상 (1) 당분기말 현재 당사가 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

구 분	약정유형	부여일	부여수량	계약기간	가득조건	행사기간

2차	주식교부형	2020-03-24	56,700주	5년	부여일로부터 2년간 근무	2022-04-01 ~ 2025-03-31

3차	주식교부형	2020-12-01	24,500주	5년 4개월	부여일로부터 2년 4개월간 근무	2023-04-01 ~ 2026-03-31

4차	주식교부형	2021-03-24	53,000주	5년	부여일로부터 2년간 근무	2023-04-01 ~ 2026-03-31

5차	주식교부형	2022-01-04	73,800주	5년 3개월	부여일로부터 2년 3개월간 근무	2024-04-01 ~ 2027-03-31

6차	주식교부형	2022-03-24	170,000주	5년	부여일로부터 2년간 근무	2024-04-01 ~ 2027-03-31

7차	주식교부형	2023-03-29	165,500주	5년	부여일로부터 2년간 근무	2025-04-01 ~ 2028-03-31

8차	주식교부형	2024-03-28	81,200주	5년	부여일로부터 2년간 근무	2026-04-01 ~ 2029-03-31

9차	주식교부형	2025-03-26	433,000주	5년	부여일로부터 2년간 근무	2027-04-01 ~ 2030-03-31

(2) 당분기말 현재 행사되지 않은 선택권의 수량은 다음과 같습니다.

구 분	(단위: 주)

기초 미행사 수량	당기 부여 수량	당기 소멸 수량(주1)	기말 미행사 수량

2차	40,400	-	40,400	-

3차	16,900	-	9,400	7,500

4차	44,000	-	26,000	18,000

5차	42,700	-	33,200	9,500

6차	93,000	-	81,000	12,000

7차	140,500	-	118,400	22,100

8차	72,600	-	69,900	2,700

9차	-	433,000	2,000	431,000

합 계	450,100	433,000	380,300	502,800

(주1) 퇴사로 인한 부여 취소 수량과 행사기간 종료로 인한 소멸 수량의 합계입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 발생한 주식보상원가는 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 원)

구 분	예상 총
주식보상원가	당기 이전
누적 보상원가	당기소멸 누적 보상원가	당기인식
보상원가	잔여 보상비용

2차	-	35,632,800	(35,632,800)	-	-

3차	22,432,500	50,547,900	(28,115,400)	-	-

4차	55,638,000	136,004,000	(80,366,000)	-	-

5차	42,199,000	189,673,400	(147,474,400)	-	-

6차	41,460,000	321,315,000	(279,855,000)	-	-

7차	54,366,000	302,426,250	(291,264,000)	43,203,750	-

8차	7,017,300	70,757,776	(181,150,300)	113,901,174	3,508,650

합 계	223,112,800	1,106,357,126	(1,043,857,900)	157,104,924	3,508,650

2) 전분기

(단위: 원)

구 분	예상 총
주식보상원가 금액	전기 이전
누적 보상원가	전기인식
보상원가	잔여 보상비용

1차	630,350,600	630,350,600	-	-

2차	41,806,800	41,806,800	-	-

3차	54,137,100	54,137,100	-	-

4차	132,913,000	132,913,000	-	-

5차	192,782,800	171,362,489	21,420,311	-

6차	504,430,000	441,376,250	63,053,750	-

7차	362,112,000	135,976,500	45,079,500	181,056,000

합 계	1,918,532,300	1,607,922,739	129,553,561	181,056,000

당사는 주식교부형 주식기준보상에 대해 자본으로 인식하고 있습니다.

(4) 주식보상원가의 공정가치는 이항모형으로 측정하였으며, 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	차수	공정가치	주식가격	행사가격	주식가치변동성	기대 만기	무위험이자율

주식결제형	2차	882	3,810	8,440	49.97%	-	1.47%

3차	2,991	6,850	7,100	48.52%	1년	1.38%

4차	3,091	7,390	7,170	44.91%	1년	1.55%

5차	4,442	9,350	8,210	46.07%	2년	2.14%

6차	3,455	7,880	8,050	47.39%	2년	2.69%

7차	2,460	5,480	5,800	49.29%	3년	3.22%

8차	2,599	5,490	5,400	49.44%	4년	3.32%

9차	1,237	4,015	5,500	42.22%	5년	2.72%

28. 위험관리 (1) 위험관리의 개요

당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등 다양한 재무적위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출하는데 영향을 주는 위의 위험들을 조기 식별하여 허용 가능한 수준까지 감소 또는제거하는 것을 위험관리의 목적으로 하고 있습니다. (2) 위험관리 개념체계 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 당사의 경영진 및 내부감사에게 제출하고 있습니다. 당사의 경영진은 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리 1) 신용위험

신용위험은 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 기타유동금융자산,기타비유동금융자산에서도 발생합니다. 2) 유동성위험관리 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.

3) 환위험 당사는 원재료 수입 거래와 관련하여 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다.

4) 이자율위험관리 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 5) 가격위험관리 당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 상장주식 및 채무증권과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 상장주식 및 채무증권의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 시장성이 있는 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다.

(4) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은부채비율, 순차입금비율 등의 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 필요한 경우 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다.

29. 현금흐름표 (1) 영업에서 창출된 현금흐름 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익(손실)	(403,794,046)	(973,849,696)

2. 수익및비용의 조정	1,079,609,049	820,194,257

퇴직급여	756,706,212	612,933,210

감가상각비	537,645,636	484,623,056

무형자산상각비	18,936,678	18,756,045

제품보증충당부채전입(환입)액	(642,596)	156,524,803

이자수익	(238,938,662)	(269,111,873)

이자비용	173,621,757	388,940,093

외화환산이익	(33,991,344)	(96,823,538)

외화환산손실	6,645,179	1,036,636

대손상각비(환입)	(81,875,445)	14,733,604

무형자산처분손실	-	80,000,000

법인세비용(수익)	33,970,802	37,274,086

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	28,977,000

파생상품평가이익	(21,020,000)	(315,395,055)

계약손실충당부채전입(환입)액	(30,309,747)	(28,945,871)

재고자산충당부채전입(환입)액	(126,120,562)	(351,715,952)

금융상품평가이익	(11,122,617)	(6,015,796)

사용권자산해지이익	(50,432,952)	(5,926,905)

사용권자산해지손실	-	189,013,619

주식보상비용	157,104,924	129,553,561

복리후생비	19,060,758	7,410,477

금융보증수익	(31,384,705)	(28,106,848)

사채상환이익	-	(227,540,095)

보험료	1,755,733	-

3. 자산부채의 변동	(15,879,346,903)	(16,406,501,614)

매출채권의 감소	16,102,029,039	31,746,270,708

미수금의 증가	(510,708,462)	(3,153,082,141)

선급금의 증가	(1,846,032,968)	(5,659,316,468)

기타당좌자산의 증가	(50,884,549)	(21,291,809)

선급비용의 감소	70,604,524	46,059,178

재고자산의 증가	(25,545,862,412)	(11,079,637,739)

매입채무의 증가(감소)	1,840,096,950	(8,157,301,410)

미지급금의 감소	(5,925,760,089)	(10,773,732,402)

선수금의 감소	(9,555,165)	(44,051,538)

예수금의 증가	25,199,679	185,877,248

제품보증충당부채의 감소	(74,519,654)	(159,650,541)

사외적립자산의 증가	792,708,037	197,251,398

퇴직금 지급 등	(510,030,880)	(287,225,077)

계약자산의 증가	(8,062,988,959)	(7,416,237,827)

계약부채의 증가(감소)	7,869,858,006	(1,776,138,194)

종업원급여부채의 감소	(43,500,000)	(54,295,000)

합 계	(15,203,531,900)	(16,560,157,053)