에스넷 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

2016년 9월 30일 현재
2015년 9월 30일 현재
회사명 : 에스넷시스템 주식회사

1. 회사의 개요: 당사는 네트워크통합(NI : Network Integration)을 근간으로 하는 소프트네트워크 솔루션 전문업체로서 네트워크 컨설팅, 네트워크 운영시스템 (NMS : Network Management System) 및 네트워크 보안 등 네트워크 관련 부가 서비스를 고객의 특성에 맞게 제공하는 사업을 주요 사업영역으로 하고 있습니다. 당사의 설립시 자본금은 10억원이며 수차례의 유ㆍ무상증자를 통하여 당분기말 현재 자본금은 8,037,608천원입니다. 대주주는 대표이사인 박효대와 그 특수관계자로 자기주식을 제외한 당분기말 현재 지분율은 26.73% 입니다. 당사는 2000년 4월 25일자로 코스닥시장에 등록하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준

당사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가함. ㆍ기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제ㆍ개정 및 공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 당사가 조기적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 당사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

(2) 측정기준 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 추정과 판단당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. (4) 수익인식기준당사는 제품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점인 납품장비의 검수시점을 기준으로 수익으로 인식하고 있으며, 용역매출에 대하여는 약정용역기간의 기간경과에 따라 진행기준으로 수익을 인식하고 있습니다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다

(5) 현금및현금성자산

당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 현금및현금성자산에서 차감하고 있습니다.

(6) 금융자산 1) 분류당사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 취득목적에 따라 최초 인식시점에서 결정됩니다.(가) 당기손익인식금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하거나 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 경우 당기손익인식금융자산으로 분류합니다. 파생상품의 경우 위험회피회계를 적용하지 않는 경우에 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다.(나) 대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성화된 시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간 말 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. 당사의 대여금 및 수취채권은 재무상태표에 '매출채권', '기타채권', '현금및현금성자산' 및 '장ㆍ단기금융상품'으로 이루어져 있습니다.(다) 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생상품입니다. 매도가능금융자산은 보고기간후 12개월 이내에 만기가 도래하거나 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다.(라) 만기보유금융자산상환금액이 확정 또는 결정가능하고, 자산의 만기가 고정되었고 당사가 만기까지 보유하고자 하는 적극적인 의도와 능력이 있는 금융자산은 만기보유금융자산으로 분류합니다. 2) 인식과 측정금융자산의 정형화된 매매거래는 거래일(당사에서 자산을 매매하기로 약정한 날)에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 포괄손익계산서에 비용처리 하고 있습니다. 당사는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 당해 금융자산을 제거하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 이용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.'당기손익인식금융자산'의 공정가치 변동에 따른 손익은 발생기간에 포괄손익계산서상 '기타수익(비용)'으로 표시됩니다. 당기손익인식금융자산의 배당금수익은 당사의 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.외화표시 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치 변동은 상각후원가에 대한 외환차이와 기타 장부금액 변동으로 구성됩니다. 화폐성 유가증권의 외환차이는 당기손익으로 인식하며, 비화폐성 유가증권에 대한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류되는 화폐성 및 비화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 기타포괄손익누계액은 투자유가증권의 이익(손실)으로 포괄손익계산서에 반영됩니다.유효이자율법을 사용하여 계산한 매도가능금융자산의 이자는 금융수익으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 매도가능주식의 배당금은 당사의 배당금 수취 권리가 확정되는 시점에 금융수익의 일부로 포괄손익계산서에 인식됩니다.만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 당기손익으로 인식합니다.(7) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.(8) 금융자산의 손상1) 상각후원가로 측정하는 자산당사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 금융자산 또는 금융자산의 집합은 최초인식 후 하나이상의 사건('손상사건')이 발생한 결과를 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에 손상된 것으로 판단합니다. 당사가 상각후원가로 측정하는 자산이 손상되었다는 객관적인 증거를 판단하는데 사용하는 기준은 다음을 포함합니다.- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 - 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 다음과 같은 관측가능한 자료 (가) 금융자산의 집합에 포함된 차입자의 지급능력의 악화 (나) 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가 나 지역의 경제상황

손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하며, 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 대여금 및 수취채권 또는 만기보유금융자산이 변동이자율 조건인 경우, 계약에 의해 결정된 현행 유효이자율을 손상차손을 측정하는 데 적용하는 할인율로 사용합니다. 당사는 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다.후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 매도가능금융자산매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 매도가능금융자산으로 분류한 채무상품의 경우 상기 1)에서 언급한 기준으로 손상을 인식하고 측정하고 있습니다. 그리고, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

(9) 재고자산재고자산 중 원재료, 미착품 및 상품은 개별법에 의한 취득원가로 평가하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가액(원재료는 현행대체원가)이 장부가액 이하로 하락하는 재고자산평가손실을 매출원가에 가산하고 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다.

(10) 유형자산유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함하며, 외화로 취득하는 자산에 대하여 요건을 충족하는 현금흐름위험회피 손익 중 자본에서 전입된 금액을 포함할 수도 있습니다. 경영진은 취득한 자산이 손익에 영향을 미칠 때까지 이러한 손익을 자본으로 인식할 수 있으며, 이러한 경우 취득자산이 손익에 영향을 미치는 시점에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.유형자산의 감가상각은 아래의 추정내용년수동안 정액법을 적용하여 계산하고 있으며, 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 이를 조정하고 있으며, 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다

각 자산별로 당사가 사용하고 있는 추정내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수

건물	40년

차량운반구	4년

비품	4년

(11) 매각예정자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산 또는 처분자산집단이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 또는 처분자산집단을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산 또는 자산과 부채의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매각예정으로 분류된 자산은 감가상각하지 아니하며, 매각예정자산과 관련된 부채의이자와 비용은 계속 인식합니다.

(12) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있으며 상각대상무형자산의 내용년수는 다음과 같습니다.

구 분	내 용 연 수

산업재산권	10년

기타무형자산	5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다

(13) 차입금차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 금융비용로 인식하고 있습니다.차입금약정의 체결에 따라 지급되는 수수료는 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어질 가능성이 높은 경우 차입금에 대한 거래원가로 인식하며, 차입금이 인출될 때까지 해당 금액은 비용인식이 이연됩니다. 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어질 가능성이 높다는 증거가 없는 경우, 지급금액은 유동성서비스에 대한 선급비용으로 계상하고 해당 약정 기간 동안 상각합니다. 차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 이 때, 계약 상대방의 선택에 따라 지분상품의 발행으로 결제할 수 있는 부채의 조건은 유동분류에 영향을 미치지 않습니다.

(14) 종업원급여① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원의 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

② 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 퇴직급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 퇴직급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외)으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소는 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 제도 변경이 발생한 기간에 즉시 손익에 반영하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산을 인식하고 있습니다.

(15) 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 당사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 다수의 유사한 의무가 있는 경우, 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출 가능성은 그 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 비록 개별항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출 가능성이 낮더라도 유사한 의무 전체를 이행하기 위하여 필요한 자원의 유출 가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다.충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액으로 화폐의 시간가치가 중요한경우에는 예상지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다.

(16) 리스계약당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다. 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. ① 금융리스당사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다. 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어서 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간 동안 배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다.② 운용리스운용리스하의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.(17) 파생상품당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가치로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 위험회피를 목적으로 하는 경우 특정위험으로 인한 자산ㆍ부채 및 확정계약의 공정가치의 변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 당기손익으로 처리하고, 미래 예상거래의 현금흐름변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.

(18) 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

1) 당기법인세당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되었거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산됩니다.

2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다.그러나, 일시적차이가 영업권으로부터 발생하거나, 자산과 부채의 최초 인식시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합제외)하는 이연법인세자산(부채)은 인식하지 아니합니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며, 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

3) 당기법인세 및 이연법인세 비용당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채의 공정가치순액에 대한 당사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다(19) 외화환산1) 기능통화와 표시통화당사는 기능통화 및 표시통화인 원화로 재무제표를 작성하여 보고하고 있습니다.

2) 외화거래와 기말잔액의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(20) 영업활동의 계절적 또는 주기적 특성당사의 영업활동은 유의할만한 계절적 또는 주기적 특성이 없습니다.

(21) 영업부문 영업부문은 당사의 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하고, 최고영업의사결정자가 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 영업성과를 정기적으로 검토하는 기업의 구성단위를 의미합니다. 당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 당사는 주석 33에서 기술한 대로 임대사업부문의 사업중단에 따라 당분기말 현재 수익을 창출하는 용역의 성격에 따라 주요 영업부문을 구분할 때 IT인프라 사업부문만 존재합니다.

3. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

가. 제18(당)분기① 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능 금융자산	만기보유 금융자산	합 계

현금 및 현금성자산(주1)	-	2,577,086	-	-	2,577,086

단기금융자산(주2)	-	14,418,968	-	-	14,418,968

단기매매금융자산	-	-	-	-	-

매출채권	-	11,433,386	-	-	11,433,386

기타채권	-	11,104,860	-	-	11,104,860

장기금융자산(주3)	-	3,000	-	-	3,000

매도가능금융자산(주4)	-	-	4,854,683	-	4,854,683

통화선도자산	-	-	-	-	-

합 계	-	39,537,300	4,854,683	-	44,391,983

(주1) 원화 및 외화보통예금 및 기타예금(MMT,특전금전신탁,CMA) 등 (주2) 정기예금, CD, 신탁예금 등 만기 1년이하의 금융상품 (주3) 별단예금(주4) 주석 9. 참조

당분기중 금융자산으로 발생한 금융손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

이자수익	-	425,297	-	425,297

배당수익	21,715	-	13,500	35,215

처분이익	71,466	-	46,599	118,065

처분손실	(128,810)	-	-	(128,810)

평가손실	(42,881)	-	-	(42,881)

평가이익	124,250	-	-	124,250

거래이익	440,317	-	-	440,317

거래손실	(1,040,124)	-	-	(1,040,124)

외화환산이익	-	-	-	-

외화환산손실	-	(821,231)	-	(821,231)

합 계	(554,067)	(395,934)	60,099	(889,901)

② 금융부채

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	기타금융부채	합 계

차입금	-	1,758,306	1,758,306

매입채무	-	21,802,035	21,802,035

금융리스부채	-	-	-

당기법인세부채	-	(1,140)	(1,140)

기타채무	-	1,144,767	1,144,767

통화선도부채	555,064	-	555,064

합 계	555,064	24,703,967	25,259,031

당분기중 금융부채로부터 발생한 금융손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	기타금융부채	합 계

이자비용	-	(36,634)	(36,634)

평가손실	(555,064)	-	(555,064)

외화환산손실	-	(1,794)	(1,794)

외화환산이익	-	483,396	483,396

합 계	(555,064)	444,968	(110,096)

나. 제17(전)기① 금융자산

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능 금융자산	만기보유 금융자산	합 계

현금 및 현금성자산(주1)	-	9,149,470	-	-	9,149,470

단기금융자산(주2)	-	12,220,910	-	-	12,220,910

단기매매금융자산	750,486	-	-	-	750,486

매출채권	-	30,030,857	-	-	30,030,857

장단기 기타채권	-	7,378,709	-	-	7,378,709

장기금융자산(주3)	-	3,000	-	-	3,000

매도가능금융자산(주4)	-	-	3,781,908	-	3,781,908

통화선도자산	302,603	-	-	-	302,603

합 계	1,053,089	58,782,946	3,781,908	-	63,617,943

(주1) 원화 및 외화보통예금 및 기타예금(MMT,특전금전신탁,CMA) 등 (주2) 정기예금, CD, 신탁예금 등 만기 1년이하의 금융상품 (주3) 별단예금(주4) 주석 9. 참조

전기중 금융자산으로 발생한 금융손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

이자수익	-	361,135	37,564	398,699

배당수익	2,909	-	30,408	33,317

처분이익	18,014	-	2,683,402	2,701,416

처분손실	(14,900)	-	-	(14,900)

평가손실	(141,787)	-	-	(141,787)

평가이익	357,008	-	-	357,008

외화환산이익	-	386,494	-	386,494

합 계	221,244	747,629	2,751,374	3,720,248

② 금융부채

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	기타금융부채	합 계

단기차입금	-	2,033,284	2,033,284

매입채무	-	32,267,890	32,267,890

금융리스부채	-	75,973	75,973

당기법인세부채	-	276,658	276,658

기타채무	-	3,218,933	3,218,933

통화선도부채	45,904	-	45,904

합 계	45,904	37,872,738	37,918,642

전기중 금융부채로부터 발생한 금융손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	기타금융부채	합 계

이자비용	-	(44,502)	(44,502)

평가손실	(45,904)	-	(45,904)

외화환산손실	-	(197,402)	(197,402)

합 계	(45,904)	(241,904)	(287,808)

(2) 금융상품의 공정가치① 공정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.-파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하 여 측정 값으로 구성됩니다.

만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 한편, 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품은 취득원가로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 원가로 측정된 매도가능금융자산은 각각 3,135,099천원 과 2,803,435천원입니다.

② 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

―단기매매금융자산	-	-	-	-

―매도가능금융자산	117,900	1,601,684	-	1,719,584

―통화선도자산	-	-	-	-

―통화선도부채	-	(555,064)	-	(555,064)

합 계	117,900	1,046,620	-	1,164,520

전기말:

―단기매매금융자산	750,486	-	-	750,486

―매도가능금융자산	123,900	854,573	-	978,473

―통화선도자산	-	302,603	-	302,603

―통화선도부채	-	(45,904)	-	(45,904)

합 계	874,386	1,111,272	-	1,985,658

4. 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	예금의 종류	은행명	제18(당)분기	제17(전)기	제한내용

단기금융자산	자사주펀드	하나은행	929,925	919,680	자사주 매입

장기금융자산	별단예금	우리은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

합 계	932,925	922,680

5. 매출채권과 기타채 권 등 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권과 기타채권 등의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	11,433,386	-	30,030,857	-

기타채권	9,959,375	1,145,485	6,350,453	1,028,256

미수금	215,746	53,651	70,008	10,324

미수수익	447,676	-	160,069	-

대여금	9,295,954	30,403	6,120,377	37,870

보증금	-	1,061,431	-	980,062

합 계	21,392,761	1,145,485	36,381,310	1,028,256

(2) 매출채권과 기타채권 등은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당분기말과 전기말 현재 총액 기준에 의한 매출채권과 기타채권 등의 금액과 대손충당금 및 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권과기타채권 총장부금액	23,056,445	1,452,366	38,035,715	1,360,170

대손충당금:	(1,663,685)	(223,468)	(1,650,199)	(223,468)

매출채권	(1,280,505)	-	(1,280,698)	-

미수금	(383,179)	(124,968)	(293,707)	(124,968)

금융리스채권	-	-	(75,794)	-

보증금	-	(98,500)	-	(98,500)

현재가치할인차금:	-	(83,413)	(4,206)	(91,719)

장기미수금	-	(83,413)	-	(91,719)

금융리스채권	-	-	(4,206)	-

보증금	-	-	-	(16,727)

매출채권과기타채권 순장부금액	21,392,761	1,145,485	36,381,310	1,028,256

(3) 당분기와 전기 중 매출채권과 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)기

기초금액	1,873,667	2,087,555

손상차손	13,486	(213,888)

기말금액	1,887,152	1,873,667

(4) 당사는 매출채권에 대하여 과거의 대손경험률을 바탕으로 매출채권의 실질가치가 최대한 반영될 수 있도록 아래의 기준을 적용하여 대손추정액을 반영하고 있습니다.

ㄱ) 부도, 파산, 화의개시 등의 채권에 대하여는 개별적으로 채권보전이 확실하고 12개월이내 회수가 확실한 경우를 제외하고는 전액 대손충당금을 설정한다.ㄴ) 관계회사의 매출채권은 개별적으로 회수가능성을 검토하여 대손을 추정한다.ㄷ) 정상적인 매출채권에 대하여는 경과기간에 따라서 3개월이내 1%, 6개월이내 3%, 9개월이내 10%, 1년이내 50%, 1년초과 100%의 기준으로 대손충당금을 설정한다.당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	3월이하	3월초과6월이하	6월초과9월이하	9월초과1년이하	1년초과	합 계

매출채권	10,509,795	811,024	51,303	380,054	961,715	12,713,891

(구성비율)	82.7%	6.4%	0.4%	3.0%	7.6%	100%

(5) 당분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 매출채권및기타채권 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)기

유효이자율(%)	상각후 원가	유효이자율(%)	상각후 원가

장기미수금	8.26	178,619	8.26	135,291

금융리스채권	15.61	-	15.61	75,794

보증금	2.22~3.03	1,061,431	2.22~3.03	980,062

합 계	1,240,050	1,191,147

상기 매출채권및기타채권을 제외한 매출채권및기타채권은 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니합니다.

6. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)기

선급비용	80,881	99,169

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)기

원재료	21,714,891	7,900,180

미착품	43,226	936,946

합 계	21,758,117	8,837,126

(2) 당사는 보고기간 종료일 현재 작성된 별도재무제표 기준으로 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 IT인프라사업과 임대사업 영업부문이 존재하며, 별도재무제표 의 재고자산 전부는 IT인프라사업부문의 재고자산입니다.

8. 단기매매금융자산당분기말 및 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 제18(당)분기 당분기중 보유 단기매매금융자산 전량 매각하여 보유내역 없으며, 국내주식 3종목에 대하여 종근당홀딩스 처분손실 25백만원/평가손실 30백만원, 성신양회 처분손실 18백만원/ 평가이익 33백만원, 동양네트웍스 처분손실 9백만원/평가이익 22백만원이 계상되었으며, 나스닥 상장된 3종목에 대하여 UWTI 평가이익 11백만원/ 처분손실 52백만원/처분이익 4백만원, QIWI 처분이익 17백만원/ 평가손실 1백만원이 MBT 처분이익 18백만원/ 평가이익 45백만원이 계상되었습니다.

② 제17(전)기

(단위:주, 천원)

피투자회사명	주식수	취득원가	주당평가액(원)	장부가액	평가손익

종근당 홀딩스	2,282	199,986	111,000	253,302	53,316

성신양회	23,455	300,000	9,280	217,662	(82,338)

UWTI	20,000	142,682	4,629	92,588	(50,094)

MBT	20,000	154,215	7,243	144,859	(9,356)

QIWI	2,000	40,985	21,037	42,075	1,090

합 계	837,868	750,486	(87,382)

전기중 (주)만도 상장주식을 매각하여 처분손실 6백만원, 대성홀딩스 상장주식을 매각하여 처분이익 18백만원, 한라홀딩스 상장주식을 매각하여 처분손실 6백만, UWIT1만주를 매각하여 처분손 2백만원을 계상하였습니다. 또한, 전기중 미국 나스닥 상장 해외주식 3개종목을 신규 취득 하였습니다.

9. 매도가능금융자산

당분기말 및 전기말 현재 유동자산 및 비유동자산으로 분류된 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제18(당)분기	제17(전)기

지분증권 상장주식	117,900	123,900

지분증권 비상장주식	2,114,905	1,919,137

채무증권	2,520,471	1,637,465

기타증권	101,406	101,406

합 계	4,854,682	3,781,908

①제18(당)분기 - 지분증권 상장주식

(단위: 주, 천원)

피투자회사명	주식수	지분율	취득원가	공정가액(주1)	장부가액

한국ANKOR유전	60,000	0.09%	304,500	117,900	117,900

(주1) 2016년 9월 30일 현재 기말종가로 평가하였습니다.

- 지분증권 비상장주식

(단위: 주, 천원)

피투자회사명	주식수	지분율	취득원가	순자산가액(주1)	장부가액(주2)

정보통신공제조합	70	-	15,647	24,688	15,647

(주)원네트워크	-	-	-	-	-

인프라닉스㈜	840,000	19.61%	697,500	807,240	697,500

㈜나모인터랙티브	66,666	18.87%	999,990	1,689,192	999,990

소프트웨어공제조합(주3)	611	0.19%	300,000	447,747	401,768

지분증권 비상장주식 계	907,347	2,013,137	2,968,867	2,114,905

(주1) 2016년 9월 결산 자료를 근거로 순자산가액을 산출하였습니다.(주2) 상기 비상장주식은 시장성 없는 지분증권으로서 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하고 있습니다.(주3) 소프트웨어공제조합이 고시하는 기준거래가액으로 평가하였습니다.

당분기중 유니실버㈜ 감자진행으로 전기말 보유주식 1만주를 전량 소각하여 매도가능증권 감액손실 20백만원이 발생하였습니다.

- 채무증권

(단위: 주, 천원)

피투자회사명	취득원가	순자산가액	장부가액

(주)쓰리디팩토리	360,847	645,012	645,012

㈜우신	368,668	377,681	377,681

MetLife	55,628	55,628	55,628

신한생명 저축보험	242,235	242,235	242,235

우리은행 상각형 조건부자본증권(*)	1,199,916	1,199,916	1,199,916

채무증권 소계	2,227,294	2,520,471	2,520,471

(*) 2016년 9월 30일 현재 기말종가로 평가하였습니다 .

당분기중 기업은행 조건부자본채권 처분하여 처분이익 11,896천원 , 국민주택채권 처분이익 22,268천원, 우리은행 상각형채권 처분이익 12,435천원 발생하였습니다. - 기타증권

(단위: 주, 천원)

피투자회사명	취득원가	장부가액

(주)쓰리디팩토리BW 1회	17,391	17,391

(주)쓰리디팩토리BW 2회	13,531	13,531

(주)쓰리디팩토리BW 3회	39,153	39,153

㈜우신	31,332	31,332

기타증권 소계	101,407	101,407

② 제17(전)기 - 지분증권 상장주식

(단위: 주, 천원)

피투자회사명	주식수	지분율	취득원가	공정가액(주1)	장부가액

한국ANKOR유전	60,000	0.09%	304,500	123,900	123,900

지분증권 상장주식 계	60,000	304,500	123,900	123,900

(주1) 2015년 12월 31일 현재 기말종가로 평가하였습니다.

- 지분증권 비상장주식

(단위: 주, 천원)

피투자회사명	주식수	지분율	취득원가	순자산가액(주1)	장부가액(주2)

정보통신공제조합	70	-	15,647	24,688	15,647

유니실버㈜	10,000	2.00%	50,000	66,346	50,000

(주)원네트워크	125,000	1.19%	1,128,100	-	-

인프라닉스㈜	600,000	19.61%	553,500	807,240	553,500

㈜나모인터랙티브	66,666	18.87%	999,990	1,689,192	999,990

소프트웨어공제조합	300	0.19%	300,000	447,747	300,000

지분증권 비상장주식 계	677,036	1,919,137	3,035,213	1,919,137

(주1) 2015년 12월 결산 자료를 근거로 순자산가액을 산출하였습니다.(주2) 상기 비상장주식은 시장성 없는 지분증권으로서 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하고 있습니다.

- 채무증권

(단위: 주, 천원)

피투자회사명	취득원가	순자산가액	장부가액

국민주택채권 1종(*)	461,465	536,923	538,304

(주)쓰리디팩토리	360,847	379,018	379,018

㈜우신	368,668	370,314	370,314

MetLife	33,560	33,560	33,560

(주)쓰리디팩토리 BW	30,922	30,922	30,922

기업은행 상각형 조건부자본증권(채권)(*)	299,999	316,269	316,269

채무증권 소계	1,555,461	1,667,006	1,668,387

(*) 2015년 12월 31일 현재 기말종가로 평가하였습니다 .

- 기타증권

(단위: 주, 천원)

피투자회사명	취득원가	장부가액

(주)쓰리디팩토리	39,153	39,153

㈜우신	31,332	31,332

기타증권 소계	70,485	70,485

10. 종속기업투자 (1) 당분기말 현재 당사의 종속기업 에 대한 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	법인설립 및 소재지	당분기말 현재지분관계	주요영업활동

(주)에스앤에프네트웍스	대한민국	지분율 100%	- 소프트웨어 자문·개발·유통업 및 벤처기업의 창업·투자·투자자문업 등

굿어스 주식회사	대한민국	㈜에스앤에프네트웍스를 통하여 간접지배하며 지분율 71.02%	- IT Infrastructure의 Management, Operation, Maintenance Service 등

PT. Snet Indonesia	인도네시아	지분율 80%	- 전자·전기·통신·무역·컨설팅 등

SNET IT(BEIJING) CO.,LTD	중국	지분율 100%	- 전자·전기·통신·무역·컨설팅 등

SNET VINA CO.,LTD	베트남	지분율 100%	- 전자·전기·통신·컨설팅 등

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	지분율	취득가액	장부가액

제18(당)분기	제17(전)기

㈜에스앤에프네트웍스 (주1)	100%	11,501,400	10,221,487	10,221,487

PT. Snet Indonesia	80%	858,008	858,008	858,008

SNET IT(BEIJING) CO.,LTD	100%	321,330	321,330	321,330

SNET VINA CO.,LTD	100%	106,905	106,905	106,905

합 계	12,787,643	11,507,730	11,507,730

(주1) 기업회계기준서 1101호 한국채택국제회계기준의 최초 도입 시 과거 회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용함에 따라 실제 취득가와 차이가 발생하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 의 자산 및 부채와 손익의 내역은 다음과 같습니다.① 제18(당)분기

(단위:천원)

구분	(주)에스앤에프네트웍스	굿어스(주)	PT. Snet Indonesia	SNET IT(BEIJING) CO.,LTD	SNET VINA CO.,LTD

자산	11,727,546	35,334,406	9,875,324	889,187	6,066,616

부채	154,194	20,393,122	8,221,167	244,044	4,198,993

자본	11,573,352	14,941,284	1,654,157	645,143	1,867,622

매출	0	57,582,309	8,563,096	2,424,948	222,982

당기순이익	(486,537)	(1,290,963)	687,954	355,322	1,810,905

총포괄이익	(486,537)	(1,284,930)	660,810	309,651	1,779,920

②제17(전)기

(단위:천원)

구분	(주)에스앤에프네트웍스	굿어스(주)	PT. Snet Indonesia	SNET IT(BEIJING) CO.,LTD	SNET VINA CO.,LTD

자산	12,242,044	40,058,969	12,141,766	548,527	117,133

부채	182,155	23,532,562	11,148,418	213,034	29,430

자본	12,059,889	16,526,407	993,348	335,493	87,703

매출	10,000	69,756,421	13,320,479	2,104,746	114,654

당기순이익	273,641	1,642,751	(80,472)	(69,488)	(8,253)

총포괄이익	(128,724)	1,443,413	(122,556)	(66,268)	2,568

11. 중단사업 (1) 임대사업의 중단당사는 2016년 4월 26일 이사회 결의에 의하여 에스넷 분당빌딩의 처분을 승인하였습니다. 이에 따라 당분기중 150억원에 양도계약이 체결되었으며, 임대사업은 2016년 7월 18일 완료되었습니다. (1) 당분기와 전분기중 임대사업중단에 따른 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)분기

매출액	408,769	714,519

매출원가	577,328	607,079

세전이익	(168,558)	107,441

법인세효과	-	23,637

중단사업이익	(168,558)	83,804

(3) 당분기와 전분기중 임대사업과 관련된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(168,558)	107,441

투자활동으로 인한 현금흐름	-	-

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-

12. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역과 장부가액의 내역은 다음과 같습니다.

①제18(당)분기

(단위:천원)

구분	토지	건물	차량운반구	비품	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	8,328,103	5,415,053	403,815	2,354,517	-	16,501,488

취득금액	-	-	-	442,471	-	442,471

처분금액	(8,116,158)	(5,239,110)	(113,976)	(19,352)	-	(13,488,596)

매각예정자산 (*1)	-	-	-	-	-	-

기말금액	211,945	175,943	289,839	2,777,635	-	3,455,363

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	469,703	309,727	1,470,339	-	2,249,769

처분금액	-	(511,177)	(113,975)	(15,079)	-	(640,231)

감가상각비	-	45,139	23,997	362,569	-	431,705

매각예정자산 (*1)	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	3,665	219,749	1,817,829	-	2,041,243

장부금액:

기초금액	8,328,103	4,945,350	94,089	884,178	-	14,251,720

기말금액	211,945	172,278	78,090	959,806	-	1,414,120

(*1) 당분기 중 지배회사 소유 분당빌딩이 양도 결정됨에 따라 동 빌딩 관련 유형자산을 매각예정자산으로 계정 재분류하였습니다.

②제17(전)기

(단위:천원)

구분	토지	건물	차량운반구	비품	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	8,116,158	5,239,110	348,666	2,327,348	110,683	16,141,965

취득금액	211,945	175,943	91,379	111,368	171,243	761,878

처분금액	-	-	(36,230)	(366,125)	-	(402,355)

기타증감액	-	-	-	281,925	(281,925)	-

기말금액	8,328,103	5,415,053	403,815	2,354,517	-	16,501,488

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	338,359	283,813	1,431,818	-	2,053,990

처분금액	-	-	(36,229)	(366,088)	-	(402,317)

감가상각비	-	131,344	62,143	404,608	-	598,095

기말금액	-	469,703	309,727	1,470,339	-	2,249,769

장부금액:

기초금액	8,116,158	4,900,750	64,853	895,530	110,683	14,087,974

기말금액	8,328,103	4,945,350	94,089	884,178	-	14,251,720

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 감가상각비 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)기

매출원가	74,807	33,827

판매비와관리비	350,445	420,990

경상개발비	6,454	7,462

합계	431,705	462,279

(3) 토 지 공시지가당분기말 현재 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	소재	지번	면적(㎡)	공시지가

유형자산	서울시 서초구 서초동	1600-4	12	224,954

(4) 보험가입자산당분기말 현재 보험에 가입된 주요 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	자산	부보금액	장부금액	보험회사

화재보험	비품및시설	2,304,000	959,806	흥국화재

동산종합보험	재고자산	6,200,000	21,758,117	동부화재

13. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역과 장부가액의 내역은 다음과 같습니다.① 제18(당)분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	기타의무형자산	시설이용권	합 계

취득원가:

기초금액	8,738	923,266	2,180,783	3,112,787

기말금액	8,738	923,266	2,180,783	3,112,787

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(7,952)	(915,981)	(754,593)	(1,678,526)

무형자산상각비	(603)	(5,515)	-	(6,118)

기말금액	(8,555)	(921,496)	(754,593)	(1,684,645)

장부금액:

기초금액	786	7,285	1,426,190	1,434,261

기말금액	183	1,770	1,426,190	1,428,143

② 제17(전)기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	기타의무형자산	시설이용권	합 계

취득원가:

기초금액	8,738	923,266	2,523,438	3,455,442

취득금액	-	-	396,751	396,751

회수	-	-	(739,406)	(739,406)

기말금액	8,738	923,266	2,180,783	3,112,787

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(7,079)	(901,434)	(1,103,999)	(2,012,512)

무형자산상각비	(874)	(14,547)	-	(15,421)

손상차손	-	-	349,406	349,406

기말금액	(7,952)	(915,981)	(754,593)	(1,678,526)

장부금액:

기초금액	1,659	21,832	1,419,439	1,442,930

기말금액	786	7,285	1,426,190	1,434,261

(2) 당분기와 전기 중 무형자산상각비의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)기

제조원가	387	516

판매비와관리비	5,128	14,031

경상개발비	603	874

합 계	6,118	15,421

(3) 비한정 내용연수(회원권)의 무형자산

(단위 : 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)기

골프회원권	956,720	956,720

콘도회원권 및 기타	469,470	469,470

합 계	1,426,190	1,426,190

당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 전환일 이전의 과거 회계기준에 따른 무형자산의 평가액을 취득원가로 적용하였고, 원가모형을 선택하여 매년 손상징후 검토 후 회수가능액이 장부가액에 중요하게 미달하는 경우에만 당기손익에 반영하고 있습니다.

14. 차입금

당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	차입종류	차입처	연이자율(%)	제18(당)분기	제17(전)기

외화	원화(환산)	외화	원화(환산)

외화차입금	운전자금	신한은행	-	-	-	US$1,500,000	1,758,000

원화차입금	구매자금	CISCO캐피탈	1.9	-	1,758,306	-	275,284

합 계	-	1,758,306	-	2,033,284

15. 기타채무

당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)기

미지급금	1,094,763	3,215,953

예수금	48,630	1,741

미지급비용	1,373	1,238

합 계	1,144,767	3,218,932

16. 충당부채당사는 제품매출에 대하여 약정기간동안 무상유지보수 의무를 부담하고 있으며, 과거 경험율에 의하여 향후 발생될 금액을 추정하여 제품보증충당부채로 계상하고 있습니다. 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제18(당)분기

(단위: 천원)

구 분	기초	전입	사용	환입	기말

제품보증충당부채	900,174	432,755	(693,476)	-	639,453

② 제17(전)기

(단위: 천원)

구 분	기초	전입	사용	환입	기말

제품보증충당부채	935,495	488,131	(479,376)	(44,076)	900,174

17. 확정급여채무당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다확정급여채무와 사외적립자산의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)기

확정급여채무의 현재가치	5,026,847	4,907,297

사외적립자산의 공정가치	(3,452,065)	(4,288,595)

재무상태표에 인식하는 부채(합계)	1,574,782	618,702

(2) 당분기와 전기중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(당)기

기초금액	4,907,297	4,349,970

당기근무원가	840,083	1,082,448

이자원가(부채에 대한 이자비용)	111,007	143,238

관계사전입액	6,992	40,761

관계사전출액	(35,689)	(72,962)

퇴직금지급액	(802,843)	(575,828)

재측정요소(법인세 차감전)	(60,330)

- 재무적가정에의 변동으로 인한 보험수리적손익	(68,995)

- 기타사항에 의한 효과	8,665

기말금액	5,026,847	4,907,297

(3) 당분기와 전기중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(당)기

기초금액	4,288,595	3,847,404

사외적립자산의 기대수익	99,680	129,261

회사부담분	1,000,000

당기지급액	(899,447)	(567,163)

관계사이관액	6,992	(54,851)

재측정 요소	(43,755)	(66,056)

기말금액	3,452,065	4,288,595

당분기와 전기 중 사외적립자산에서 발생된 실제 이자수익은 각각 38,927천원과 63,205천 원 입니다.또한, 확정급여제도와 관련하여 2016년에 납입할 것으로 예상되는 사업주 부담금의 합리적 추정액은 564,020천원입니다.

(4) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(당)기

당기근무원가	840,083	1,082,448

이자원가	111,007	143,238

사외적립자산의 기대수익	(99,680)	(129,261)

합 계	851,409	1,096,425

매출원가	442,780	610,613

판매비와관리비	387,979	462,075

경상연구개발비	20,650	23,737

합 계	851,409	1,096,425

(5) 당분기와 전기중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)기

당기	누적	당기	누적

확정급여채무 재측정요소	-	(966,038)	60,330	(966,038)

사외적립자산 재측정요소	(43,755)	(167,308)	(66,055)	(123,553)

법인세효과	-	198,328	(12,386)	198,328

법인세 차감후 재측정요소	(43,755)	(935,018)	(18,111)	(891,263)

(6) 당분기말과 전기말의 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	제18(당)분기	제17(전)기

할인율	3.50%	3.50%

기대임금상승률	5.25%	5.25%

당사는 확정급여채무의 현재가치를 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및예상지급시기와 일관성이 있는 우량사채의 시장수익율을 참조하여 결정하였습니다. 한편, 기대수익율은 투자경험, 투자포트폴리오, 역사적수익율 등을 참조하여 결정하였습니다.

18. 금융리스계약 당사는 무안경 3D시스템 설치 및 운영사업과 관련하여 한국캐피탈과 금융리스계약을 체결하고 금융리스부채를 계상하고 있으며, 금융리스로 취득한 자산에 대하여 시선커뮤니케이션과 금융리스계약을 체결하고 금융리스채권을 계상하였습니다.

당분기말 현재 금융리스채권과 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기간구분	금융리스채권	금융리스부채

최소리스료	현재가치	대손충당금	최소리스료	현재가치

1년이내	20,000	20,000	-	19,469	-

합 계	20,000	20,000	-	19,469	-

19. 파생상품(1) 당분기말 현재 통화선도계약내역은 다음과 같습니다.

(계약금액 단위: USD, 원화단위: 천원)

구 분	원화약정액	계약금액	계약건수	평가이익	평가손실

매입계약	16,071,750	14,150,00	40	(555,064)

(2) 당분기중 USD34,606,000(102건)의 통화선도계약이 결제되었으며, 440,317천원의 거래이익과 1,040,124천원의 거래손실이 발생하였습니다.

20. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)기

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

1주당금액(원)	500	500

발행주식수	보통주 16,075,215주	보통주 16,075,215주

자본금	8,037,608	8,037,608

(2) 당분기와 전기 중 자본금의 변동내역은 없습니다.

21. 초과납입자본과 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 초과납입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)기

주식발행초과금	45,745,375	45,745,375

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)기

기타자본구성요소

자기주식	(2,970,417)	(2,970,417)

자기주식처분손실	(2,768,827)	(2,768,827)

지분법자본조정	(1,650,926)	(1,650,926)

기타자본구성요소 소계	(7,390,170)	(7,390,170)

기타포괄손익누계

매도가능금융자산평가이익	(70,955)	(69,530)

당사는 당분기말 현재 자사주식의 가격안정을 위하여 30억의 자사주신탁예금에 가입하고 있습니다. 당분기말 현재 1,081,231주의 자기주식을 보유하고 있으며, 동 자기주식의 평균 취득단가는 2,747.25원이고 취득원가 2,970,417천원(당분기말 종가: 7,250원, 당분기말 평가액: 7,838,925천원)을 자본조정항목으로 계상하고 있으며, 자사주신탁예금잔액 929,925천원은 단기금융자산으로 처리하고 있습니다.당분기말 현재 보유하고 있는 자기주식을 향후 시장 상황에 따라 매매할 예정입니다.

22. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)기

이익준비금(주1)	646,917	609,432

기업합리화적립금(주2)	3,364,258	3,364,258

확정급여부채차이	(935,018)	(891,263)

미처분이익잉여금	7,551,379	11,711,519

합 계	10,627,536	14,793,946

(주1) 이익준비금상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 결손보전과 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.
(주2) 당사의 기업합리화적립금은 임의적립금입니다.

23. 종업원 및 기타급여비용

당분기 및 전분기의 종업원 및 기타급여비용 내역은 다음과 같습니다.① 제18(당)분기

(단위: 천원)

구 분	판관비	경상개발비	제조원가	계

급 여	3,973,256	213,930	4,389,569	8,576,754

퇴직급여	387,979	20,650	442,780	851,409

상여금	-	-	-	-

합 계	4,361,235	234,580	4,832,350	9,428,164

② 제17(전)분기

(단위: 천원)

구 분	판관비	경상개발비	제조원가	계

급 여	4,018,806	196,854	5,343,912	9,559,572

퇴직급여	345,886	14,960	531,761	892,607

상여금	2,000	-	-	2,000

합 계	4,366,692	211,814	5,875,673	10,454,179

24. 판매비와관리비의 내역당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)분기

종업원 급여 및 기타급여비용	4,361,235	4,366,692

감가상각비와 무형자산상각비	355,573	325,268

복리후생비	497,714	480,967

여비교통비	308,538	287,026

교육훈련비	34,147	42,573

차량유지비	99,353	125,700

소모품비	44,496	65,495

수선비	3,530	18,911

행사비	28,259	55,171

지급수수료	459,488	708,379

광고선전비	35,688	27,433

통신비	68,888	72,679

도서인쇄비	25,725	23,720

운반비	65,083	65,294

보험료	63,964	71,700

임차료	532,884	562,278

세금과공과	247,994	168,173

접대비	397,186	455,504

회의비	431,380	462,102

경상개발비	318,919	312,035

대손상각비(환입)	13,486	(275,826)

제품보증충당부채전입액	432,755	141,297

잡비	220	1,538

합 계	8,826,505	8,564,108

25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 총 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	제18(당)분기	제17(전)분기

원재료의 사용액	39,539,494	54,659,668

급여	8,576,754	9,559,572

퇴직급여	851,409	892,608

상여	-	2,000

감가상각비	431,705	445,207

무형자산상각비	6,118	12,132

복리후생비	1,039,073	1,119,322

여비교통비	840,742	906,943

교육훈련비	73,939	93,520

차량유지비	115,274	153,772

소모품비	108,123	112,607

수선비	12,314	27,473

행사비	51,853	88,794

지급수수료	1,094,094	1,237,707

광고선전비	55,989	51,567

통신비	166,330	187,991

도서인쇄비	34,347	31,349

운반비	130,037	119,624

보험료	83,592	91,497

임차료	1,268,628	1,496,585

세금과공과	337,134	265,004

접대비	427,113	496,928

회의비	625,376	707,147

제품보증충당부채전입액(환입액)	(114,966)	141,297

수도광열비	88,525	109,669

잡비	220	1,538

대손상각비(환입액)	13,486	(275,826)

합 계	55,856,704	72,735,693

26. 기타 영업외 수익 비용당분기와 전분기 중 발생한 기타 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)분기

금융수익	900,830	1,256,972

이자수익	425,297	277,411

파생상품평가이익	-	221,865

파생상품거래이익	440,317	728,279

배당금수익	35,215	29,417

금융비용	(1,631,822)	(251,949)

이자비용	(36,634)	(34,162)

파생상품평가손실	(555,064)	(3,421)

파생상품거래손실	(1,040,124)	(214,366)

외환차손익	141,504	(564,569)

외환차익	1,073,243	179,780

외환차손	(592,111)	(877,404)

외화환산이익	483,396	459,248

외화환산손실	(823,025)	(326,193)

기타수익	2,445,646	3,258,905

단기매매증권처분이익	71,466	18,014

단기매매증권평가이익	124,250	-

매도가능증권처분이익	46,599	2,683,402

유형자산처분이익	2,160,726	6,363

무형자산처분이익	-	139,289

무형자산손상차손환입	-	349,406

잡이익	42,605	62,432

기타비용	(297,864)	(48,022)

기부금	(1,000)	(17,000)

단기매매증권평가손실	(42,881)	(17,869)

단기매매증권처분손실	(128,810)	(12,875)

매도가능증권처분손실	-	-

매도가능증권감액손실	(20,000)	-

유형자산처분손실	-	(37)

관세세추납액	(100,662)	-

잡손실	(4,511)	(242)

27. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역 및 유효법인세율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)분기

법인세부담액	375,113	354,273

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(735,397)	(301,835)

자본에 직접가감된 이연법인세 변동액	(4,085)	336,276

법인세비용(수익)	(364,370)	388,714

중단사업손익에 반영된 법인세효과	-	-

계속사업손익법인세비용	-	-

유효법인세율	-9.24%	20.60%

28. 특수관계자거래 (1) 지배ㆍ종속관계가 있는 회사는 다음과 같습니다.

성 격	회사명	당분기말 현재 지분관계

종속기업	(주)에스앤에프네트웍스	지분율 100%

굿어스㈜	㈜에스앤에프네트웍스와 동사를 통하여 간접지배하며 지분 율 71.02 %

PT. SNET Indonesia	지분율 80.0%

SNET IT(BEIJING) CO.,LTD	지분율 100%

SNET VINA CO.,LTD	지분율 100%

주요주주	주식회사 블루로터스	주요주주

(2) 당분기와 전분기중 특수관계자와의 주요거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	성 격	거래내용	제18(당)분기	제17(전)분기

굿어스㈜	종속기업	매출등	1,042,238	1,746,020

매입등	639,541	896,390

PT. SNET Indonesia	종속기업	매출등	512,468	243,750

이자수익	201,427	70,223

SNET IT(BEIJING) CO.,LTD	종속기업	매출등	-	51,779

매입등	552,510	216,209

이자수익	10,529	7,577

SNET VINA CO.,LTD	종속기업	매입등	183,264	75,310

이자수익	152,281	-

주식회사 블루로터스	주요주주	매출등	1,594	2,390

매입등	809,849	1,006,271

(주)에스앤에프네트웍스	종속기업	이자비용	-	832

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	성 격	계정과목	제18(당)분기	제17(전)기

굿어스㈜	종속기업	매출채권	188,535	349,187

대손충당금	-	(4,580)

계	188,535	344,607

매입채무	65,889	544,283

미지급금	-	24,838

PT. SNET Indonesia	종속기업	매출채권	789,336	328,160

대손충당금	-	(5,626)

소계	789,336	322,534

단기대여금	5,481,500	5,860,000

미수수익	201,427	99,201

SNET IT(BEIJING)CO.,LTD	종속기업	단기대여금	131,556	140,640

매입채무	-	3,125

미수수익	10,529	8,347

SNET VIETNAMCO., LTD.	종속기업	단기대여금	3,785,275	-

미수수익	152,281	-

주식회사 블루로터스	주요주주	미수금	-	1,100

미지급금	-	132,016

임대보증금	-	2,700

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)분기

단기급여(연봉, 상여 등)	657,750	783,884

기타 장기급여(퇴직급여 등)	110,766	114,332

합 계	768,516	898,215

29. 우발채무와 약정사항(1) 보증기관 지급보증

(단위: 천원)

발생일	보증한도 액	보증잔액	보증처	보증내역

2008.8.28 ~	29,329,059	23,657,770	소프트웨어공제조합	입찰,계약 및 하자 보증보험 발급

2011.9.29 ~	782,401	782,401	서울보증보험	입찰,계약 및 하자 보증보험 발급

(2) 금융기관 보증 및 차입 등 약정사항① 당사는 (주)쓰리디팩토리에 이행보증증권 연대보증 273백만원을 제공하고 있습니다.(3) 담보제공자산① 당사의 영업보증과 관련하여 소프트웨어공제조합에 해당조합 출자금 402백만원을 담보로 제공하고 있습니다 (4) 당사는 상기의 지급보증 약정 등과 관련하여 대표이사로부터 한국무역보험공사의 지급보증에 대한 연대보증을 제공받고 있습니다

(5) 계류중인 소송사건 당기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

원고	피고	법원 및사건번호	청구금액	내용	진행상황

에스지에이시스템	당사	2015 가단206452	152,383,041원	채권양수도 오입금정산	1심 계류중

30. 주당손익

(1) 기본주당순이익의 계산근거는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)분기

보통주 계속사업이익(손실)	(3,579,246,746)	(777,510,001)

중단사업이익	(168,558,483)	126,178,939

보통주 분기순이이익(손실)	(3,747,805,229)	(651,331,062)

가중평규유통 보통주식수	14,993,984	14,993,984

주당계속사업이익(손실)	(239)	(52)

주당중단사업이익	(11)	8

주당순이익(손실)	(250)	(43)

전환증권 등 희석화 증권이 없으므로 희석화주당순손익은 기본주당순손익과 일치합니 다.

(2) 가중평균 유통보통주식수

당분기중 유통보통주식수의 변동은 없으며, 당분기말 현재 유통보통주식수는 14,993,984주입니다.

31. 위험관리(1) 위험관리의 개요

당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등 다양한 재무적위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출하는데 영향을 주는 위의 위험들을 조기 식별하여 허용 가능한 수준까지 감소 또는 제거하는 것을 위험관리의 목적으로 하고 있습니다(2) 위험관리 개념체계당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며,금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 당사의 경영진 및 내부감사에게 제출하고 있습니다. 당사의 경영진은 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험관리

당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)기

현금및현금성자산	2,577,086	9,149,470

장단기금융자산	14,421,968	12,223,910

매출채권	11,433,386	30,030,857

기타채권	11,104,860	7,378,709

단기매매금융자산	-	750,486

매도가능금융자산	4,854,683	3,781,908

통화선도자산	-	302,603

합 계	44,391,983	63,617,943

금융자산의 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다.ⅰ)제18(당)분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

3개월 미만	3개월 ~ 1년	1 ~ 5년	5년 이상

현금및현금성자산	2,577,086	2,577,086	2,577,086	-	-	-

장단기금융자산	14,421,968	14,421,968	-	14,418,968	-	3,000

매출채권	11,433,386	11,433,386	10,509,795	923,590	-	-

기타채권	11,104,860	11,188,273	6,093,631	4,006,213	1,088,430	-

금융리스채권	-	-	-	-	-	-

단기매매금융자산	-	-	-	-	-	-

매도가능금융자산	4,854,683	4,854,683	-	-	4,854,683	-

통화선도자산	-	-	-	-	-	-

합 계	44,391,983	44,475,397	19,180,513	19,348,771	5,943,113	3,000

ⅱ) 제17(전)기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

3개월 미만	3개월 ~ 1년	1 ~ 5년	5년 이상

현금및현금성자산	9,149,470	9,149,470	9,149,470	-	-	-

장단기금융자산	12,223,910	12,223,910	-	12,220,910	-	3,000

매출채권	30,030,857	30,030,857	19,586,075	9,865,888	578,894	-

기타채권	7,378,709	7,378,709	2,634,077	1,767,737	2,976,896	-

금융리스채권	-	80,000	-	80,000	-	-

단기매매금융자산	750,486	750,486	-	750,486	-	-

매도가능금융자산	3,781,908	3,781,908	-	-	3,781,908	-

통화선도자산	302,603	302,603	302,603	-	-	-

합 계	63,617,943	63,697,943	31,672,224	24,685,021	7,337,698	3,000

② 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 씨티은행 등과 회전대출약정 및 구매자금대출약정 등을 체결하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

3개월 미만	3개월~1년	1 ~ 5년	5년 이상

제18(당)분기말

단기차입금	1,758,306	1,758,306	-	1,758,306	-	-

매입채무	21,802,035	21,802,035	21,802,035	-	-	-

금융리스부채	-	-	-	-	-

기타채무	1,144,767	1,144,767	1,144,767	-	-	-

통화선도부채	555,064	555,064	555,064	-	-	-

합 계	25,260,171	25,260,171	23,501,866	1,758,306	-	-

제17(전)기말

단기차입금	2,033,284	2,033,284	2,033,284	-	-	-

매입채무	32,267,890	32,267,890	32,267,890	-	-	-

금융리스부채	75,973	75,973	-	75,973	-	-

기타채무	3,218,933	3,218,933	3,218,933	-	-	-

통화선도부채	45,904	45,904	45,904	-	-	-

합 계	37,641,983	37,641,983	37,566,011	75,973	-	-

③ 환위험당사는 원재료 수입 거래와 관련하여 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

구 분	제18(당)분기	제17(전)기

USD	JPY	원화환산액	USD	JPY	원화환산액

외 화 자 산:

현금및현금성자산	2,200,238.48	1.00	990,257	1,907,035	187,307,678	4,055,695

매출채권	1,441,045.58	-	2,408,714	820,608	-	961,753

미수금	28,929.75	-	401,239	34,407	-	40,324

단기대여금	8,370,000.00	-	9,748,539	5,120,000	-	6,000,640

소 계	12,040,213.81	1.00	13,548,749	7,882,050	187,307,678	11,058,412

외 화 부 채:

단기차입금	-	-	-	1,500,000	-	1,758,000

매입채무	15,062,076.68	-	11,367,299	13,176,721	-	15,448,602

미지급금	79,400.95	-	121,805	46,465	-	54,457

소 계	15,141,477.63	-	11,489,104	14,723,186	-	17,261,059

당사 는 환율변동에 따른 손실을 최소화하고자 선물환 매입매도계약과 환변동보험 계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 씨티은행과 선물환매입계약 USD 14,150,000(16,072백만원)을 체결하고 있습니다.

상기의 선물환매입/매도 계약과 환변동보험계약의 효과를 반영하여 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제18(당)분기	제17(전)기

원화 10% 평가절하시	원화 10% 평가절상시	원화 10% 평가절하시	원화 10% 평가절상시

(339,992)	339,992	1,206,070	(1,206,070)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.④ 이자율위험관리당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 연간순금융수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제18(당)분기	제17(전)기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

(17,583)	17,583	(2,033)	2,033

⑤ 가격위험관리당사는 매도가능금융자산 중 상장주식 및 채무증권과 관련하여 시장가격의 변동으로인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 상장주식 및 채무증권의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 매도가능금융자산 중 시장성이 있는 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 가격위험관리 대상이 되는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)기

단기매매증권;

-상장주식	-	750,486

매도가능증권;

-상장주식	117,900	123,900

-채무증권	1,199,916	854,573

매도가능증권 소계	1,317,816	978,473

합 계	1,317,816	1,728,959

당분기말과 전기말 현재 시장가격 5% 변동시 시장성있는 상장주식과 채무증권의 가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익) 및 손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제18(당)분기	제17(전)기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

단기매매금융자산	-	-	37,524	(37,524)

매도가능금융자산	65,891	(65,891)	48,924	(48,924)

(4) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은부채비율, 순차입금비율 등의 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 필요한 경우 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)기

부채(a)	28,719,251	40,432,187

자본(b)	56,949,394	61,080,974

현금및현금성자산 및 유동성금융기관예치금등(c)	16,996,054	22,120,866

현금및현금성자산	2,577,086	9,149,470

단기금융자산	14,418,968	12,220,910

유동성매도가능금융자산	-	750,486

차입금(d)	1,758,306	2,033,284

부채비율(a/b)	50.43%	66.19%

순차입금비율(d-c)/b	(-)26.76%	(-)32.89%

32. 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항(1) 영업에서 창출된 현금흐름당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)분기	제17(전)분기

1. 분기순이익(손실)	(3,747,805)	1,498,473

2. 수익 및 비용의 조정	(364,632)	(2,136,168)

퇴직급여	851,409	822,319

감가상각비	431,705	445,207

무형자산상각비	6,118	12,132

제품보증충당부채전입액	432,755	141,297

이자수익	(425,297)	(277,411)

이자비용	36,634	34,162

배당수익	(35,215)	(29,417)

외화환산이익	(483,396)	(459,248)

외화환산손실	823,025	326,193

대손상각비	13,486	(275,825)

단기매매증권처분이익	(71,466)	(18,014)

단기매매증권처분손실	128,810	12,875

매도가능증권처분이익	(46,599)	(2,683,403)

매도가능증권감액손실	20,000	-

단기매매증권평가이익	(124,250)	-

단기매매증권평가손실	42,881	17,869

파생상품평가손실	555,064	3,421

파생상품평가이익	-	(221,865)

유형자산처분이익	(2,160,726)	(6,363)

유형자산처분손실	-	37

무형자산손상차손환입액	-	(349,406)

무형자산처분이익	-	(139,289)

임차료	4,799	20,688

법인세비용	(364,370)	360,746

3. 자산부채의 변동	(9,574,128)	7,494,290

매출채권의 감소	18,366,729	31,213,373

미수금의 감소	(120,892)	(846,173)

선급금의 증가	(2,587,061)	(475,246)

선급비용의 감소	13,489	(20,477)

기타의당좌자산의 감소	(176,794)

재고자산의 증가	(12,920,991)	(2,949,055)

매입채무의 감소	(10,093,761)	(16,392,741)

미지급금의 감소	(2,112,330)	(1,622,308)

선수금의 증가(감소)	737,767	(765,113)

예수금의 증가(감소)	46,889	(5,867)

임대보증금의 감소	(450,196)	(129,900)

제품보증충당부채 감소	(693,476)	(417,194)

금융리스부채의 감소	(77,909)	(80,100)

사외적립자산의 감소	899,447	570,664

퇴직금 지급액	(838,531)	(478,168)

퇴직금 관계회사 승계액	(41,806)

통화선도자산의 감소	302,603	160,568

통화선도부채의 감소	(45,904)	(49,373)

영업에서 창출된 현금흐름	(13,686,566)	6,729,467

33 . 부문별 정보

당사의 경영진은 전략적 의사결정을 수립하는 영업단위를 영업부문으로 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 해당 구분은 IT인프라 부문이며. 당분기의 영업부문의 부문 정보는 다음과 같습니다.부동산 임대부문은 중단사업으로 분류되어 별도로 표시 하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분	IT 인프라

매출액	49,777,467

영업이익	(5,501,909)

자산총액	68,865,948