에스넷 분기보고서 (2017.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율(*1)	소재지	결산월	업종

당분기말	전기말

(주)에스앤에프네트웍스	100%	100%	한국	12월	소프트웨어개발, 자문, 벤처기업 창업, 투자

굿어스(주)	71.02%	71.02%	한국	12월	IT infrastructure의 Management, Operation

PT. Snet Indonesia	80%	80%	인도네시아	12월	전자/전기/통신/무역/컨설팅

SNET IT (BEIJING) Co.Ltd	100%	100%	중국	12월	전자/전기/통신/무역/컨설팅

SNET VINA CO.LTD	100%	100%	베트남	12월	전자/전기/통신/무역/컨설팅

(*1) 소유지분율은 종속기업들의 소유지분을 합산한 지배회사의 소유지분율입니다.나. 연결대상 종속기업의 당분기말과 전기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

① 제19(당)분기

(단위: 천원)

구분	NI장비	유지보수등	인도네시아	중국	베트남	기타	연결조정	계

매출액	12,650,694	15,946,223	2,443,852	493,027	481,515	-	(2,166,432)	29,848,879

내부매출액	(2,166,432)	-	-	-	-	-	2,166,432	-

순매출액	10,484,262	15,946,223	2,443,852	493,027	481,515	-	-	29,848,879

영업이익	(570,993)	(236,550)	597,374	(182,222)	67,985	(76,379)	-	(400,784)

자산총액	87,424,346	37,591,040	9,069,908	1,337,541	5,171,229	10,054,038	(30,861,927)	119,786,175

② 제18(전)기

(단위: 천원)

구분	NI장비	유지보수등	인도네시아	중국	베트남	기타	연결조정	계

매출액	109,164,036	89,655,530	12,376,992	3,748,745	320,059	-	(5,906,889)	209,358,473

내부매출액	(5,906,889)	-	-	-	-	-	5,906,889	-

순매출액	103,257,147	89,655,530	12,376,992	3,748,745	320,059	-	-	209,358,473

영업이익	(3,696,475)	2,138,878	(691,400)	617,824	75,705	(353,524)	-	(1,908,992)

자산총액	97,730,606	45,107,979	10,093,938	1,425,444	6,044,682	9,886,060	(32,023,908)	138,264,801

다. 회사별 현황(1) 지배회사 : 에스넷시스템주식회사[산업의 특성]IT시장은 고객(B2B, B2C)의 투자계획에 의해 예산 및 일정이 확정됨에 따라 시장에 따라 변동은 있으나, 하반기에 집중되는 특성을 보이고 있습니다. IT시장은 기술집약적인 시장 특성으로 인하여 타 산업에 비해 경기변동보다는 관련 기술개발 및 상용화에 따라 시장 사이클이 결정되는 경우가 많으며, 당사도 이러한 기술주도적 사이클에 빠르고, 유동적으로 대응할 수 있는 역량 확보에 총력을 기울이고 있습니다.[산업의 성장성]한국IDC에 따르면 지난해 국내 서버 시장은 매출 기준으로 전년대비 3.6% 증가한1조307억원의 규모를 형성한 것으로 나타났다. 판매대수로는 4.2% 증가한139,826대 규모다. 시장의 대부분을 차지하는x86 서버 시장은 지난해 글로벌 퍼블릭 클라우드 서비스 사업자의 국내 진출 증가로 전년대비6.3% 증가하며7,495억원 규모를 형성했다. 반면non-x86 서버 시장은 일부 은행의 차세대사업에 따른 유닉스 서버 증설에도 불구하고 지속적인x86 서버로의 교체로 인해 전년대비2.8% 하락한2,811억원 규모에 그쳤다.서버시장 연구분석에 따르면 "최근 전세계적으로IoT, 빅데이터, 클라우드 산업의 성장으로 데이터센터간 트래픽이 크게 증가하면서x86 서버 도입도 늘고 있다”면서, 우리나라도 지난해 글로벌 퍼블릭 클라우드 서비스 사업자들의 국내 진출로x86 서버의 도입이 증가했으며 여러 산업 분야에서 새로운IT 서비스를 위한x86 서버 도입이 지속되고 있다”고 설명했다. [경기 변동의 특성]성장가능성이 높은 산업임에도 불구하고 유가변동, 급격한 환율변동, 국제경제의 급변 등 대외 영향도가 높은 산업의 특성상 마이너스 환경으로 변화할 가능성은 내재되어 있습니다. 하지만, 정보통신산업은 국가 및 기업의 핵심 요소이기 때문에 앞선 IT서비스를 제공받기 위한 수요가 항상 존재하고 있습니다. 이에 따라 정보통신산업에 대한 투자가 경기 변동에 영향을 받기보다는 장기적 계획에 의하여 이루어지고 있다고 예상됩니다. [경쟁요인] 당사는 ICT전문기업으로 발돋음하기 위해 기존 강점이었던 IT인프라 시장의 축적된 knowhow를 바탕으로 사물인터넷(IoT), MNS(Mobile Network Solution) 등 소프트웨어사업 기반에 사업으로 확대해 나가고 있습니다. 이를 위해 연초 시장변화에 부응하고 시장선도를 위해 자사의 IT인프라 구축 기술력과 인력 투자로 개발, 오픈한 ‘스마트오토메이션센터’을 통해 대외적으로 SDN사업영역에서 경쟁력을 인정받고 있습니다. 또한, 통신분야에서 5G 기술 선도와 자사 솔루션 개발을 통해 경쟁력을 강화하고자 설립된 차세대통신연구소는 2016년말 미래창조과학부가 주최하는 K-ICT에서 5G분야 대상을 차지하는 등 그 기술력을 인정받고 있으며, 그 외 개발한 자체 MEC, EPC 등의 솔루션을 2017년 수익화하기 위해 영업력을 충원하였습니다. 이처럼 기존 NI사업의 강점을 기반으로 자체 솔루션을 강화하고 동종업계 간 경쟁우위를 선점하여 진정한 종합 ICT 회사로 성장해 나가기 위한 교두보를 확보하였습니다.

[전사 조직도]

[신규사업 추진현황]1) 사물인터넷사업ㄱ. 사업의 개요사물인터넷이라는 것은 인간과 사물, 서비스의 세가지 분산된 환경요소에 대해 인간의 명시적 개입이 없이 상호 협력적으로 센싱, 네트워킹, 정보 처리 등 지능정 관계를 형성하는 사물 공간의 연결망을 의미합니다. 이 때 사물은 유무선 네트워크에서의 End-Device 뿐 아니라 차량, 교량, 전자장비, 문화재, 자연환경을 구성하는 물리적 사물을 포함합니다.ㄴ. 사업영역. IOT(Sensor - Processing - Connected) 서비스 컨설팅- 풍부한 네트워크 관련 경험과 인력을 바탕으로 다양한 산업분야에 새롭게 접목 가능한 서비스 모델을 발굴 적용하고 고객에게 새로운 가치를 제공할 수 있도록 IoT 서비스 제공. EPS(전자패치, 삼성전자 표준장비 랜포트)설비 스위치 장애시 백업스위치로 5초 이내에 물리적인 경로를 변경하여 장애상황을 복구하여 설비라인 안정화를 제공하는 시스템 개발- 사물인터넷 실증단지 PJT, 미래부 IoT PJT 참여 2015. 4. 21 참조>- 센서네트워크 기술역량 확보(Bluetooth, 6LowPAN, NFC, Zigbee전문가 양성)- IoT 기반 스마트 센서 발굴. u-Health 분야 솔류션 개발 IT와 의료를 접목하여 시간과 공간의 제한없이 원격으로 진료할 수 있는 솔루션 개발. IoT Network Infra 및 fog computing 연구 개발- IoT 확산에 따른 데이타 양의 증가로 인해 발생되는 센서 디바이스와 클라우드 인프라 의 한계를 보완하기 위한 차세대 기술 연구 개발2) 5G사업. vEPC(NFV 기반의 EPC 시스템)- 세계 표준 3GPP Standard 기반의 4G LTE Core Virturalization Soultion (MME, Serving GW, PDN GW, HSS, PCRF)- NFV 환경에서 기존 EPC 시스템의 모든 기능이 동작하도록 구현됨- 대용량 Traffic 처리를 위한 DPDK를 이용한 User Plane개발- 3GPP Rel.13 기능 구현- NB-IoT Traffic 처리 기능 구현- CP(control plane), UP(User data Plane) 분리 구조로 5G 가상 환경 특화 기능 제공- MWC 2017 스마트게이트 시스템 전시 참여- 5G 서비스 (2020년 상용 예정)에 앞선 제품 개발로 국내/외 이동통신사의 5G 구축에 에스넷 vEPC 납품 기회 마련- MEC, Unified Gateway 등 vEPC 기반 솔루션 납품 - LTE-R, PS-LTE 구축 시장 참여 기회. EPC(LTE망에서 All-IP서비스를 가능하게 하는 핵심 시스템)- MME (Mobility Management Entity), S-G/W(Serving Gateway), P-G/W(PDN Gateway) 로 구성되어 있음- eNB와 연동하여 단말의 위치정보, QoS 관리, 과금 기능을 제공- IMS망과 연동을 통한 VoLTE 기능 제공- 대용량 Traffic 처리 기능(80G)- LTE 망의 핵심 시스템으로 아직 LTE구축이 되어 있지 않은 해외 시장 진입 가능 (베트남, 미얀마 등)3) SDN사업개방형 애플리케이션프로그래밍인터페이스(API)를 통해 다양한 애플리케이션과 연동하여 효율성 높고 최적화된 인프라 운영을 가능하게 하여 IT환경의 스피디한 변화에 빠르게 대응 할 수 있는 환경을 제공합니다. 또한 에스넷시스템은 CISCO ACI와 NFV 등 SDN 인프라와 연동되는 SDN Application을 제공하여 고객의 서비스 환경에 맞는 네트워크 인프라 운영 효율화 및 자동화를 가능하게 합니다.- 스마트오토메이션 센터 : SDN 환경뿐 아니라 기존 Network 환경과 서버 환경까지 통합관리할 수 있는 SDN Application- ACI (Application Centric Infrastructure) : SDN 환경을 구성하기 위한 SDN 스위치와 SDN Controller로 구성된 솔루션- 네트워크 환경을 가상화하여 손쉽고 빠르게 관리할 수 있음.- 네트워크 환경을 자동화 하여 운영자의 관여를 최소화 함.- 가상화된 서버들과 연동하여 서비스 환경을 가상화 함으로써 자원의 효율적인 사용이 가능하게 함[종속회사]1) (주)에스앤에프네트웍스2001년 11월 23일 설립되었으며, 소프트웨어 자문·개발·유통업 및 벤처기업의 창업·투자·투자자문업 등을 주요 목적사업으로 하고 있습니다. 본사는 서울시 강남구 삼성동에 위치하고 있으며, 회사의 설립시 자본금은 10,000백만원이었으나, 한번의 유상증자를 통하여 당분기말 현재 자본금은 11,000백만원입니다. 회사의 최대주주는 에스넷시스템(주)로 100%의 지분을 소유하고 있습니다. 2) PT. Snet Indonesia전자/전기/통신/무역/컨설팅 등을 주요 목적사업으로 2008년 9월 9일 인도네시아 자카르타에 설립되었습니다. 설립 초기 어려움을 딛고 현지법인을 상대로 연매출 100억을 바라보는 성공한 ICT회사로 발전하고 있습니다.3) SNET IT(BEIJING) CO.,LTD2013년 1월 11일 삼성그룹의 생산법인 중국이전과 더불어 인니법인과 같이 중국시장 공략을 위해 자본금 $30만으로 북경에 설립하였습니다. 주요사업으로는 데이타 솔루션장비 공급을 주된 사업으로 하며, 장기적으로 종합 ICT회사로 발전하고자 합니다.4) SNET VINA CO.,LTD2014년 1월 23일 삼성그룹 현지화 전략으로 자본금 $10만으로 베트남 하노이에 설립되었습니다. 인니법인과 더불어 동남아 시장 확대 전초기지로 시너지창출 및 수익성 제고를 위한 기반을 마련하고자 합니다.5) 굿어스[산업의 특성]점점 치열해지는 기업간의 경쟁으로 인해 비즈니스 운영의 핵심인 네트워크 시스템의 중요성은 가중되고 있습니다. IT기술의 혁신적인 발전은 이러한 네트워크 시스템의 지속적인 개발, 유지 및 업그레이드를 요구하고 있으며, 이에 따른 시장의 경쟁은 보다 심화되고 있어, 새로운 기술을 빠르고 안정적으로 서비스 할 수 있는 역량을 갖추는 것이 네트워크 산업의 핵심역량이라 할 수 있습니다.이에 선도적으로 ICT서비스 전문회사로 발돋은 하기 위해 조직의 모든 역량을 개발하고 있습니다.[산업의 성장성]미래부는 창조경제 핵심성과 창출을 앞당기고 ICT가 국가경제 성장의 주역으로 거듭나기 위한 'K-ICT 전략'을 수립 발표하였습니다. 이에 따르면 2020년까지 9조원을 투입하여 ICT산업 성장율 8%, ICT 생산 204조원, 수출 2,100억불을 목표하고 있습니다. 이에 따라 9대 전략산업 육성 등 4대 분야 17개 과제를 중점추진한다는 전략입니다. 이에 따라 많은 사업기회가 발생할 것으로 예상되고 있습니다. [경기변동의 특성]기업들이 신규 IT투자보다는 기존 시스템의 효율화 및 관리에 힘쓰면서 IT 컨설팅 및 시스템 통합 시장은 둔화한 반면 IT시스템 관리 및 지원서비스는 안정적으로 성장하고 있습니다. IT시스템의 유지보수는 기업 및 공공기관에서 지속적으로 운영하여야 하므로, 그 수요변동의 폭은 크지 않습니다. 다만, 데이터 처리에 관련된 장비 등의 납품은 기업 및 공공기관의 설비투자 증감에 크게 영향을 받습니다. 또한, 수요측면과 별도로 공급측면에서 볼 때, 고객의 니즈를 충족시킬 수 있는 신기술의 개발과 이를 합리적인 가격에 공급할 수 있는 여건이 조성될 때 신규수요를 창출할 수 있습니다.[시장의 여건]NI시장은 점차 단순장비 납품에서 벗어나 서비스 및 솔루션 제공 등의 신규부가서비스를 제공하는 ICT(Information Communication Technology) 형태로 발전하고 있습니다. 이러한 시대변화에 기회선점하기 위하여 그 간 축적된 IT Service know-how를 바탕으로 빠르게 대응하고 있습니다. [경쟁우위요소]당사는 설립이후 안정적인 서비스를 지속적으로 제공하며, 고객의 니즈에 빠르게 응대하는 노하우를 쌓아가고 있습니다. 기업가 정신에 입각한 기업문화를 토대로 우수한 인재 확보, 꾸준한 기술력 향상을 핵심역량으로 갖추고 있습니다. 이러한 경쟁우위요소를 바탕으로 시장이 확대되고 있는 융합상품 서비스에 대한 준비를 갖춰나가고 있습니다.2. 주요 제품, 서비스 등가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 회사명 매출유형 구체적 용도 주요상표등 제19(당)분기 제18(전)분기 매출액 비율 매출액 비율 에스넷시스템(주) 제품 데이타 솔루션장비 개발/공급 외 Cisco 등 8,517 26.6 8,766 30.1% 용역 IT 유지보수 서비스 - 4,134 12.9 4,931 17.0% 부동산 부동산 임대수익 - 0.0 193 0.7% 굿어스㈜ 제품 데이터 통신용 부가장비 - 2,967 9.3 3,789 13.0% 상품 데이터 통신용 부가장비 - 530 1.7 617 2.1% 용역 IT 유지보수 서비스 - 12,449 38.9 9,924 34.1% PT. Snet Indonesia 제품 데이타 솔루션장비 공급 외 - 2,444 7.6 391 1.3% SNET IT(BEIJING) CO.,LTD 제품 데이타 솔루션장비 공급 외 - 493 1.5 470 1.6% SNET VINA CO.,LTD 제품 데이타 솔루션장비 공급 외 - 482 1.5 0 0.0% 단순합계 - - 32,015 100.0 29,080 100.0% 연결조정 효과 - - (2,166) (806) - 총합계 - - 29,849 28,274 - 3. 주요 원재료에 관한 사항가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 회사명 품목 구체적 용도 매입액 비율 주요 매입처 ㈜에스넷시스템 원재료 데이타 솔루션장비 공급 외 18,986 78.6% CISCO 외 굿어스㈜ 원재료 상동 2,423 10.0% 상동 PT. Snet Indonesia 원재료 상동 1,990 8.2% 상동 SNET IT(BEIJING) CO.,LTD 원재료 상동 359 1.5% - SNET VINA CO.,LTD 원재료 상동 403 1.7% - 합계 - - 24,160 100.0% - * 본 보고서 작성기준일 간 매입한 매입액으로 본 보고를 대체합니다 나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이프로젝트별 투입되는 제품 및 할인율이 상이하여 본 기재는 생략합니다. 4. 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거당사는 정보처리 및 기타 컴퓨터 운영 관련업으로, 생산설비를 통한 제품 생산이 아닌 인적자원을 활용한 소프트웨어 개발활동 및 네트워크 관련 사업을 영위하고 있어 생산능력 산정이 불가능합니다.나. 생산설비의 현황 등[자산항목 : 유형자산] (단위:천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 합계 취득원가: 기초금액 318,454 888,351 1,231,214 527,194 3,592,154 6,557,366 취득금액 - - 4,900 204,746 363,612 573,258 처분금액 - - - - (53,496) (53,496) 기타증감액 - (31,476) (4,124) (4,430) (19,025) (59,055) 기말금액 318,454 856,875 1,231,990 727,510 3,883,245 7,018,074 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 104,017 1,005,149 435,891 2,465,064 4,010,122 처분금액 - - - - (20,553) (20,553) 감가상각비 - 6,467 23,800 21,249 136,684 188,199 기타증감액 - 29,696 932 (15,315) 12,002 27,315 기말금액 - 140,180 1,029,881 441,824 2,593,197 4,205,083 장부금액: 기초금액 318,454 784,333 226,065 91,303 1,127,089 2,547,244 기말금액 318,454 716,695 202,109 285,686 1,290,047 2,812,991 ※ 상기 수치는 연결기준임(*1) 전기 중 에스넷 분당빌딩 매각처분 되었습니다. 5. 매출에 관한 사항가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 대상회사 주요제품 및 서비스 제19(당)분기 제18(전)분기 수출 내수 수출 내수 지배회사 에스넷시스템㈜ 제품 286 8,230 1,233 7,533 용역 114 4,020 385 4,546 부동산 - - 0 193 종속회사 굿어스㈜ 제품 2,967 168 3,621 상품 530 0 617 용역 15 12,434 11 9,913 PT. Snet Indonesia 제품 0 2,444 0 391 SNET IT(BEIJING) CO.,LTD 제품 0 493 0 470 SNET VINA CO.,LTD 제품 0 482 0 0 단순합계 415 31,600 1,797 27,284 연결조정 효과 0 (2,166) - (806) 총 합계 415 29,433 1,797 26,478 (주1) (주)에스앤에프네트웍스는 투자업을 영위하는 업체로써 기재를 제외합니다. 나. 판매방법 및 조건B2B, B2G를 대상으로 네트웍구축과 더불어 솔루션을 제공하며, 유지보수 및 노후 제품의 교체 등의 지속적인 거래가 이뤄질 수 있도록 고객에게 최상의 서비스를 제공다. 판매경로[영업조직도 : 에스넷시스템(주)] 영업조직도_2017.1q.jpg 영업조직도_2017.1q 라. 판매전략가) 보안솔루션의 차별화를 통한 경쟁력 강화- 별도의 솔루션 개발팀을 운영하여, 새로운 기술(솔루션)에 대한 습득 및 시장분석을 통하여 경쟁력을 확보하고, 직원의 기술능력개발을 위한 교육체계를 확립하여 기술력 배양에 역량을 집중. - BSS시스템 등 차별화된 당사 고유의 기술과 경험을 극대화함나) 전략적 제휴를 통한 아웃소싱 확보- 특정분야의 최고의 솔루션을 확보하고 있는 회사와의 전략적 제휴를 통해 시장경쟁력 강화다) 통신사업자 및 ISP고객 확보- 영업력 강화를 위해기간 통신사업자 및 ISP 망보유 사업자를 대상으로 고속 광 전송장비를 공급하고, 국내시장의 높은 시장점유율을 확보하고 있는 해외 통신장비업체와의 전략적 제휴를 통한 시스템 공급사업을 추진6. 수주상황 (단위 : 백만원) 구분 발주처 계약기간 수주금액 기납품액 수주잔고 시작일 종료일 [지배회사]㈜에스넷시스템 일반기업A 2017-03-31 2017-12-31 1,879 - 1,879 일반기업B 2017-01-23 2017-05-31 1,580 - 1,580 일반기업C 2017-03-31 2017-12-31 1,417 354 1,063 기타 2017-01-01 2017-12-31 25,046 12,297 12,749 [종속회사]굿어스㈜ 일반기업A 2017-01-01 2017-12-31 3,246 779 2,467 일반기업B 2017-02-06 2017-12-25 1,180 - 1,180 기타 2017-01-01 2017-12-31 33,447 15,167 46,228 [종속회사]PT. SnetIndonesia 기타 2017-01-01 2017-12-31 3,042 2,444 598 [종속회사]SNET IT(BEIJING) CO.,LTD 기타 2017-01-01 2017-12-31 650 493 157 [종속회사]SNET VINA CO.,LTD 기타 2017-01-01 2017-12-31 620 482 138 주1) (주)에스앤에프네트웍스는 투자업을 영위하는 회사로 기재를 생략합니다. 주2) (주)에스넷시스템의 기납품액에 부동산임대수익은 기타에 포함하였습니다.주3) 전년에 이월된 수주금액이 기타에 포함 되었습니다. 7. 시장위험과 위험관리 (1) 위험관리의 개요 연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등 다양한 재무적 위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출하는데 영향을 주는 상기 위험들을 조기 식별하여 허용 가능한 수준까지 감소 또는 제거하는 것을 위험관리의 목적으로 하고 있습니다(2) 위험관리 개념체계연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 회사 경영진 및 내부감사에게 제출하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리 ① 신용위험관리 연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 연결회사에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 산용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제19(당)분기 제 18(전)기 현금및현금성자산 7,316,490 13,693,016 장단기금융자산 34,496,787 41,990,548 매출채권 26,329,407 45,135,578 기타채권 6,426,783 5,696,063 단기매매금융자산 4,674,600 5,288,760 매도가능금융자산 5,701,157 5,586,916 통화선도자산 3,890 370,961 합 계 84,949,114 117,761,842 금융자산의 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 제19(당)분기말: 금융자산 현금및현금성자산 7,316,490 7,316,490 7,316,490 - - - 장단기금융자산 34,496,787 34,496,787 14,190,393 19,708,886 - 597,508 매출채권 26,329,407 26,329,407 16,269,703 6,468,302 3,591,401 - 기타채권 6,426,783 6,713,556 2,624,423 524,191 3,564,942 - 단기매매금융자산 4,674,600 4,674,600 - - 4,674,600 - 매도가능금융자산 5,701,157 5,701,157 - 500,000 3,409,221 1,791,936 통화선도자산 3,890 3,890 3,890 - - - 소 계 84,949,114 85,235,887 2,382,383 27,201,380 15,240,164 2,389,444 제18(전)기말: 금융자산 현금및현금성자산 13,693,016 13,693,016 13,693,016 - - - 장단기금융자산 41,990,548 41,990,548 18,062,244 23,476,137 - 452,167 매출채권 45,135,578 45,135,578 39,788,186 4,938,930 408,462 - 기타채권 5,696,063 5,611,950 3,226,120 870,813 880,442 634,576 단기매매금융자산 5,288,760 5,288,760 - 5,288,760 - - 매도가능금융자산 5,586,916 5,586,916 - 1,142,919 3,542,815 901,181 통화선도자산 370,961 370,961 370,961 - - - 소 계 117,761,842 117,677,729 75,140,526 35,717,560 4,831,719 1,987,924 ② 유동성위험관리연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결회사는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 한국외환은행 등과 회전대출약정 및 구매자금대출약정 등을 체결하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 제19(당)분기말: 금융부채 장단기차입금 117,403 117,403 - - 117,403 - 매입채무 32,804,957 32,804,957 32,307,983 248,448 248,526 - 기타채무 3,186,227 3,186,227 2,110,133 1,076,093 - - 통화선도부채 506,178 506,178 506,178 - - - 소 계 36,614,766 36,614,766 247,844 1,324,542 365,929 - 제18(전)기말: 금융부채 장단기차입금 998,642 998,642 - 875,206 123,436 - 매입채무 48,308,510 48,308,510 47,405,351 654,633 248,526 - 기타채무 6,556,598 6,556,598 6,308,226 248,372 - - 소 계 55,863,751 55,863,751 53,961,950 1,647,242 254,559 - ③ 환위험연결회사는 원재료 수입 거래와 관련하여 USD, 투자자산과 관련하여 JPY 및 IDR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.가. 제19(당)분기 (단위: 천원,USD, JPY,1,000, IDR, CNY, VND) 구 분 USD JPY EUR GBP IDR CNY VND 원화환산액 외 화 자 산: 현금및현금성자산 2,012,157 128 - 1,866 9,549,894 365,298 3,894,761 3,930,126 매출채권 5,246,112 - 6,126 - 43,384,062 1,316,100 - 9,911,615 미수금 142,235 - - - 204,602 2,468,551 - 546,401 단기대여금 8,450,000 - - - - - - 9,431,045 소 계 15,850,503 128 6,126 1,866 53,138,558 4,149,948 3,894,761 23,819,188 외 화 부 채: 단기차입금 5,000,000 - - - - - 77,970,000 9,967,474 매입채무 15,057,511 - - - 2,081,799 4,051,713 1,831,831 19,202,738 미지급금 11,986 - - - 277,663 744,020 0 171,212 소 계 20,069,497 - - - 2,359,462 4,796 79,801,831 29,341,425 연결회사는 상기의 외화자산과 부채 이외에 환율변동에 따른 손실을 최소화하고자 당분기말 현재 회사는 선물환매입계약 을 신한은행과 USD 11,260,000(12,871백만원), 씨티은행과 USD 4,400,000(4,990백만원) , 환변동보험 USD 2,100,000(2,448백만원) 의 계약을 씨티은행과 체결하고 있습니다. 나. 제18(전)기 (단위: 천원,USD, JPY,1,000, IDR, CNY, VND) 구 분 USD JPY GBP IDR CNY VND 원화환산액 외 화 자 산: 현금및현금성자산 3,616,039 128 - 10,194,718 2,873,987 4,813,500 6,038,843 매출채권 6,016,199 - 1,866 37,351,983 1,311,260 - 10,900,243 미수금 61,458 - - 212,491 2,159,749 - 794,796 단기대여금 8,250,000 - - - - - 73,994 소 계 17,943,697 128 1,866 47,759,192 6,344,996 4,813,500 17,807,876 외 화 부 채: 단기차입금 5,000,000 - - - 56,359 74,100,000 9,977,239 매입채무 14,961,338 - - 1,673,288 2,310,237 7,315,826 19,683,503 미지급금 86,802 - - 413,172 607,404 - 247,242 소 계 20,048,140 - - 2,086,460 2,974 81,415,826 29,907,984 상기의 선물환매입/매도 계약과 환변동보험계약의 효과를 반영하여 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제19(당)분기 제18(전)기 원화 10% 평가절하시 원화 10% 평가절상시 원화 10% 평가절하시 원화 10% 평가절상시 (421,884) 421,884 641,608 (641,608) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.④ 이자율위험관리연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.당분기말 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 연간 순금융수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제19(당)분기 제18(전)기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 - - (10,378) 10,378 ⑤ 가격험관리연결회사는 매도가능금융자산 중 상장주식 및 채무증권과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 상장주식 및 채무증권의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 매도가능금융자산 중 시장성이 있는 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 연결회사의 경영진이 승인하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 가격위험관리 대상이 되는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제19(당)분기 제 18(전)기 단기매매금융자산 상장주식 4,674,600 5,288,760 매도가능금융자산 상장주식 103,800 115,800 채무증권 780,526 772,721 소 계 884,326 888,521 합 계 5,558,926 6,177,281 당분기말과 전기말 현재 시장가격 5% 변동시 시장성있는 상장주식과 채무증권의 가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제19(당)분기 제 18(전)기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 44,216 (44,216) 44,426 (44,426) (4) 자본위험관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 부채비율, 순차입금비율 등의 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 필요한 경우 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 제19(당)분기 제18(전)기 부채(a) 50,685,067 67,609,562 자본(b) 69,101,107 70,655,239 현금및현금성자산 및 유동성금융기관예치금등(c) 31,582,094 42,446,706 현금및현금성자산 7,316,490 13,693,016 단기금융자산 19,591,004 23,464,931 단기매매금융자산 4,674,600 5,288,760 차입금(d) - 881,239 부채비율(a/b) 73.35% 95.69% 순차입금비율(d-c)/b (-)45.70% (-)58.83% 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황(1) 당분기말 현재 통화선도계약내역은 다음과 같습니다. (계약금액 단위: USD, 원화단위: 천원) 구 분 원화약정액 계약금액 계약건수 평가이익 평가손실 매입계약 20,310,414 17,760 43 3,890 (506,178) (2) 당 분기중 USD 12,100,000 28건의 통화선도계약이 결제되었으며, 18,104천원의 거래이익과 397,353천원의 거래손실이 발생하였습니다 . 9. 경영상의 주요계약 등 회사명 계약일자 계약상대방 비고 [지배회사]에스넷시스템㈜ 2011. 032011. 062011. 072011. 082012. 082013. 032013. 032013. 062015. 032016. 12 CISCOCISCOCISCOCISCOCISCO-Ahnlab삼성전자소프트뱅크CISCO 시스코 APP-DMS 자격취득시스코 DCA(Data Center Architecture) 자격 취득시스코 CA(Collaboration Architecture) 자격 취득시스코 New TP ATP 자격 취득시스코 TP Advanced Plus ATP 자격취득AirTight(WIPS) 파트너쉽체결Ahnlab 파트너쉽 체결삼성전자 무선랜 파트너쉽 체결클라우드기반의 Catalog Plus 국내 Reselling 계약 체결시스코 Gold-Partner 자격 유지 [종속회사]굿어스(주) 2011. 042011. 082011. 102012. 012012. 042012. 062012. 062013. 022014. 112015. 032016. 01 Vmware CISCO삼성전자IBMJUNIPER NKIA EMC SECVmware OracleHP Vmware Enterprise PartnerCisco Primier Partner삼성전자 Mobile Enterprise Solution PartnerIBM Platinum Value PartnerJUNIPER Networks Elite PartnerNKIA Cloud Service PartnerEMC Affiliate PartnerSEC Wireless Enterprise Business Partner (Distributer)Vmware Premier PartnerOracle Platinum PartnerHewlett Packard Enterprise Gold Partner 10. 연구개발활동가. 연구개발활동의 개요(1) 연구개발 담당 조직 연구조직도_2017.1q.jpg 연구조직도_2017.1q 나. 연구개발비용 (단위 : 천원, %) 과 목 제19(당)분기 제18기 제17기 원 재 료 비 - - - 인 건 비 75,544 306,269 298,825 감 가 상 각 비 2,146 9,302 8,336 위 탁 용 역 비 - - - 기 타 46,050 104,703 127,825 연구개발비용 계 123,739 420,275 434,986 회계처리 판매비와 관리비 123,739 420,275 434,986 제조경비 - - - 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.98% 0.38% 0.37% 다. 연구개발실적 연구과제 연구기관 연구 결과 기대효과 MSPP 에스넷(자체) MSPP(다중서비스 지원 플랫폼) 운용- 관리 시스템 'MePS'- 하나의 장비에서 다양한 서비스를 지원하는 N/W 플랫폼- 자본비용(CAPEX)과 운용비용 (OPEX) 절감- 신규 서비스의 빠른 수용, 서비스 스케줄링에 대한 해답 제시- workflow 기반의 관리 솔루션, 프로세스 관리와 망 관리 통일 Service Provider 분야 시장확대 예상완성도 높은 MSPP 제품으로 수익성제고 VFMS 에스넷(자체) 자동차 유류관리 솔루션- 자동차 연료탱크 및 탱크로리의 연료측정- 관제시스템과 연동하여, 실시간 측정 물류회사, 정유회사 등에서 운행중인 차량의 유류를 실시간으로 정확하게 측정하여, 유류비용을 절감 및 실시간 통합 관제가 가능하도록 함 E-Car 에스넷(자체) 자동차 관련회사의 ‘Online 24시간 관제 시스템’ - 자동차 OBD 정보를 수집- 차량의 상태정보, 고장정보, 사고정보, 운전자 습관 정보- 24시간 관제시스템과 연동하여, 필요한 정보를 제공 보험회사, 자동차 판매회사, 정비회사 등의 신상품개발, 자동차 판매촉진, 정비료 절감 등의 가치 제공 스마트오토메이션센터 에스넷(자체) SDN기술 기반 네트워크 운영 효율을 높일 수 있는 솔루션- 기존 네트워크 시스템이나 장비를 교체하지 않고 네트워크 운영·관리를 자동화할 수 있는 솔루션- 다양한 애플리케이션과 연동 가능한 SDN 장점을 최대화- 기능별 장비 종속성이 높았던 기존 솔루션 단점을 보완 1.시스템 자동화 과정에서 운영 장애를 최소화2.네트워크 변화를 실시간으로 감지·보고3.IT자원에 대한 통합 정보를 제공 vEPC 에스넷(자체) NFV 기반의 EPC 시스템- NFV 환경에서 기존 EPC 시스템의 모든 기능이 동작하도록 구현됨- 대용량 Traffic 처리를 위한 DPDK를 이용한 User Plane개발- 3GPP Rel.13 기능 구현- NB-IoT Traffic 처리 기능 구현- CP(control plane), UP(User data Plane) 분리 구조로 5G 가상 환경 특화 기능 제공- MWC 2017 스마트게이트 시스템 전시 참여 5G 서비스 (2020년 상용 예정)에 앞선 제품 개발로 국내/외 이동통신사의 5G 구축에 에스넷 vEPC 납품 기회 마련MEC, Unified Gateway 등 vEPC 기반 솔루션 납품 LTE-R, PS-LTE 구축 시장 참여 기회 EPC 에스넷 LTE망에서 All-IP서비스를 가능하게 하는 핵심 시스템- MME (Mobility Management Entity), S-G/W(Serving Gateway), P-G/W(PDN Gateway)로 구성되어 있음- eNB와 연동하여 단말의 위치정보, QoS 관리, 과금 기능을 제공- IMS망과 연동을 통한 VoLTE 기능 제공- 대용량 Traffic 처리 기능(80G) LTE 망의 핵심 시스템으로 아직 LTE구축이 되어 있지 않은 해외 시장 진입 가능 (베트남, 미얀마 등) 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 보증기관 지급보증 (단위: 천원) 발생일 보증한도액 보증잔액 보증처 보증내역 2008.8.28 ~ 29,329,059 27,466,287 소프트웨어공제조합 입찰,계약 및 하자 보증보험 발급 2011.9.29 ~ 823,479 823,479 서울보증보험 입찰,계약 및 하자 보증보험 발급 2006.12~ 14,518,881 6,420,014 소프트웨어공제조합 입찰보증외 (2) 금융기관 보증 및 차입 등 약정사항연결회사는 (주)쓰리디팩토리에 이행보증증권 연대보증 463백만원을 제공하고 있습니다(3) 담보제공자산연결회사는 영업보증과 관련하여 소프트웨어 공제조합에 해당조합 출자금 653백만원을, 삼성전자에 토지/건물 설정액 1,200백만원을 담보로 제공하고 있습니다.(4) 연결회사는 상기의 지급보증 약정 등과 관련하여 대표이사로부터 한국무역보험공사의 지급보증에 대한 연대보증을 제공받고 있습니다 (5) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. 원고 피고 계류법원 및사건번호 청구금액 내용 진행상황 에스지에이시스템 에스넷시스템(주) 서울중앙지방법원2017 나 390 152,383,041원 채권양수도 오입금정산관련 소송 - 16.12.21 1심 원고패- 17.01.02 2심 원고 항소 접수 ㈜유젠스에스엠 디비코아외 36명(굿어스 포함) 서울중앙지방법원2016가합569508 790,500,000원 공탁금출급청구권 확인 청구 - 17.3.21 강제조정 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 에스넷시스템주식회사와 그 종속회사 (단위 : 백만원) 구 분 제19기 1분기 제18기 1분기 제 18 기 제 17 기 [유동자산] 102,512 83,797 121,443 111,120 ㆍ현금및현금성자산 7,316 20,353 13,693 16,962 ㆍ단기금융자산 33,793 10,931 41,476 23,797 ㆍ단기매매금융자산 4,675 899 5,289 750 ㆍ재고자산 19,932 18,155 7,560 12,134 ㆍ매출채권 26,329 23,856 45,136 53,980 ㆍ기타채권 2,292 2,114 1,514 665 ㆍ선급금 7,448 6,902 5,768 2,119 ㆍ기타유동자산 723 588 636 409 ㆍ통화선도자산 4 - 371 303 [비유동자산] 17,274 34,945 16,822 30,180 ㆍ장기금융자산 704 6 514 6 ㆍ매도가능금융자산 5,701 8,091 5,587 7,778 ㆍ관계기업투자 258 - 258 - ㆍ유형자산 2,813 15,769 2,547 15,498 ㆍ무형자산 1,963 2,022 1,964 2,042 ㆍ장기기타채권 4,135 3,592 4,182 3,491 ㆍ이연법인세자산 1,700 1,190 1,651 1,364 ㆍ기타투자자산 - 4,275 117 - 자산총계 119,786 118,742 138,265 141,299 [유동부채] 47,352 45,696 64,981 66,757 [비유동부채] 3,333 1,913 2,629 1,374 부채총계 50,685 47,609 67,610 68,131 [지배기업소유주지분] 64,072 66,352 65,590 68,180 ㆍ자본금 8,038 8,038 8,038 8,038 ㆍ초과납입자본 45,745 45,745 45,745 45,745 ㆍ기타자본잉여금 Δ7,533 Δ7,533 Δ7,533 Δ7,533 ㆍ기타포괄손익누계 150 151 Δ127 Δ214 ㆍ이익잉여금 17,672 19,951 19,467 22,144 [비지배주주지분] 5,030 4,781 5,066 4,988 자본총계 69,101 71,133 70,655 73,168 부채 및 자본총계 119,786 118,742 138,265 141,299 매출액 29,849 28,274 209,358 197,936 영업이익 (401) Δ2,566 Δ1,909 Δ397 연결총당기순이익 (1,722) Δ1,972 Δ2,187 3,614 지배회사지분순이익 (1,776) Δ1,788 Δ2,341 3,154 소수주주지분순이익 55 Δ184 154 460 주당순이익(원) (118) Δ119 Δ156 210 연결에 포함된 회사수 6 6 6 6 종속기업투자주식 평가방법관계기업투자주식 평가방법 원가법지분법 원가법지분법 원가법지분법 원가법지분법 [Δ는 부(-)의 수치임]※상기 요약연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다※연결에 포함된 회사수는 연결재무상태표기준일입니다. 나. 요약 재무정보 에스넷시스템(주) (단위:백만원) 구 분 제19기 1분기 제18기 1분기 제 18 기 제 17 기 [유동자산] 65,642 49,729 76,568 68,551 ㆍ현금및현금성자산 2,818 11,250 8,546 9,149 ㆍ단기금융자산 19,591 1,920 23,465 12,221 ㆍ재고자산 16,623 9,567 4,676 8,837 ㆍ매출채권 13,497 10,799 27,056 30,031 ㆍ기타채권 10,482 11,208 10,806 6,350 ㆍ선급금 2,493 4,015 1,493 810 ㆍ기타유동자산 134 71 155 99 ㆍ단기매매금융자산 - 899 - 750 ㆍ통화선도자산 4 - 371 303 [비유동자산] 21,782 33,755 21,163 32,962 ㆍ장기금융자산 598 3 452 3 ㆍ매도가능금융자산 3,593 4,050 3,591 3,782 ㆍ종속기업투자 11,627 11,508 11,627 11,508 ㆍ관계기업투자 269 - 269 - ㆍ유형자산 1,663 14,486 1,331 14,252 ㆍ무형자산 1,403 1,431 1,404 1,434 ㆍ장기기타채권 1,490 1,087 1,411 1,028 ㆍ이연법인세자산 1,140 1,190 1,078 955 자산총계 87,424 83,484 97,731 101,513 [유동부채] 27,226 22,948 36,570 39,777 [비유동부채] 2,011 900 1,686 619 부채총계 29,236 23,848 38,256 40,396 ㆍ자본금 8,038 8,038 8,038 8,038 ㆍ초과납입자본 45,745 45,745 45,745 45,745 ㆍ기타자본잉여금 Δ7,390 Δ7,390 Δ7,390 Δ7,390 ㆍ기타포괄손익누계 Δ74 31 Δ69 Δ70 ㆍ이익잉여금 11,869 13,212 13,151 14,794 자본총계 58,188 59,636 59,475 61,117 부채와자본총계 87,424 83,484 97,731 101,513 매출액 12,651 13,889 109,164 116,935 영업이익 Δ571 Δ1,455 Δ3,696 Δ2,122 당기순이익 Δ1,271 Δ1,194 Δ1,338 1,282 주당순이익(원) Δ85 Δ80 Δ89 85 종속·관계기업투자주식평가방법 원가법 원가법 원가법 원가법 [Δ는 부(-)의 수치임]※ 상기 요약재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 17.1q 분기보고서 작성本.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 19 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 18 기말 2016.12.31 현재 제 17 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 1분기말 제 18 기말 제 17 기말 자산 Ⅰ.유동자산 102,511,817,696 121,442,992,669 111,119,647,875 (1)현금및현금성자산 7,316,490,219 13,693,015,548 16,962,231,061 (2)단기금융자산 33,792,717,305 41,476,137,404 23,796,958,077 (3)단기매매금융자산 4,674,600,000 5,288,760,000 750,486,400 (5)재고자산 19,932,492,344 7,560,107,808 12,133,561,529 (6)매출채권 26,329,406,844 45,135,578,443 53,980,195,923 (7)기타채권 2,291,852,769 1,513,566,433 665,250,979 (8)선급금 7,447,671,659 5,768,393,312 2,119,480,967 (10)기타유동자산 618,005,873 470,342,766 408,880,371 당기법인세자산 104,690,308 166,130,117 0 (11)통화선도자산 3,890,375 370,960,838 302,602,568 Ⅱ.비유동자산 17,274,356,921 16,821,808,610 30,179,628,843 (1)장기금융자산 704,069,454 514,410,633 6,000,000 (2)매도가능금융자산 5,701,157,343 5,703,943,123 7,778,251,100 (3)관계기업투자 258,014,880 258,014,880 0 (4)유형자산 2,812,990,524 2,547,244,285 15,498,067,205 (5)무형자산 1,963,087,749 1,964,487,330 2,042,376,129 (7)장기기타채권 4,134,929,940 4,182,496,531 3,491,241,501 (9)이연법인세자산 1,700,107,031 1,651,211,828 1,363,692,908 자산총계 119,786,174,617 138,264,801,279 141,299,276,718 부채 Ⅰ.유동부채 47,351,867,514 64,981,028,852 66,757,431,571 (1)단기차입금 0 881,239,040 4,964,721,968 (3)유동성금융리스부채 0 0 75,972,595 유동성장기부채 39,134,400 39,134,400 0 (4)매입채무 33,045,028,938 48,546,866,968 52,219,557,606 (5)임대보증금 0 0 450,196,000 (6)당기법인세부채 192,903,652 531,007,282 514,035,905 (7)기타채무 3,186,226,887 6,556,598,423 5,269,818,619 (8)선수금 8,990,725,993 7,798,997,962 1,985,405,682 (9)유동성충당부채 1,064,883,588 595,604,266 1,217,712,422 (10)기타유동부채 326,785,629 31,580,511 14,107,054 (11)통화선도부채 506,178,427 0 45,903,720 Ⅱ.비유동부채 3,333,199,869 2,628,533,055 1,373,974,076 (1)장기차입금 117,403,200 117,403,200 0 (2)금융리스부채 0 0 0 (3)장기임대보증금 70,000,000 70,000,000 0 (3)퇴직급여채무 2,898,642,726 2,195,741,537 1,373,974,076 1.확정급여채무의현재가치 9,112,632,838 8,720,712,001 8,562,945,625 2.사외적립자산의공정가치 (6,213,990,112) (6,524,970,464) (7,188,971,549) (4)이연법인세부채 0 0 0 (5)기타비유동부채 247,153,943 245,388,318 0 부채총계 50,685,067,383 67,609,561,907 68,131,405,647 자본 Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 64,071,600,118 65,589,598,389 68,180,010,229 Ⅱ.이익잉여금(결손금) 17,672,222,272 19,467,193,906 22,143,995,263 (1)이익준비금 646,917,225 646,917,225 609,432,265 (2)임의적립금 3,364,258,326 3,364,258,326 3,364,258,326 (3)미처분이익잉여금(미처리결손금) 15,137,766,367 16,914,070,411 19,667,283,532 (4)확정급여부채차이 (1,476,719,646) (1,458,052,056) (1,496,978,860) Ⅲ.납입자본 53,782,982,926 53,782,982,926 53,782,982,926 (1)주식발행초과금 45,745,375,426 45,745,375,426 45,745,375,426 (2)자본금 8,037,607,500 8,037,607,500 8,037,607,500 1.우선주자본금 0 0 0 2.보통주자본금 8,037,607,500 8,037,607,500 8,037,607,500 Ⅳ.기타자본구성요소 (7,383,605,080) (7,660,578,443) (7,746,967,960) (1)기타자본잉여금 (7,533,177,635) (7,533,177,635) (7,533,177,635) (2)기타포괄손익누계액 149,572,555 (127,400,808) (213,790,325) Ⅴ.비지배지분 5,029,507,116 5,065,640,983 4,987,860,842 자본총계 69,101,107,234 70,655,239,372 73,167,871,071 자본과부채총계 119,786,174,617 138,264,801,279 141,299,276,718 연결 포괄손익계산서 제 19 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 18 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 1분기 제 18 기 1분기 제 18 기 제 17 기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출액 29,848,879,499 29,848,879,499 28,273,826,492 28,273,826,492 209,358,472,934 197,012,998,317 Ⅱ.매출원가 25,891,110,032 25,891,110,032 25,473,769,959 25,473,769,959 187,090,086,112 175,525,038,326 Ⅲ.매출총이익 3,957,769,467 3,957,769,467 2,800,056,533 2,800,056,533 22,268,386,822 21,487,959,991 Ⅳ.판매비와관리비 4,358,553,658 4,358,553,658 5,366,213,366 5,366,213,366 24,177,378,574 22,029,146,590 Ⅴ.영업이익(손실) (400,784,191) (400,784,191) (2,566,156,833) (2,566,156,833) (1,908,991,752) (541,186,599) (1)금융수익 97,607,995 97,607,995 578,647,905 578,647,905 1,798,009,336 1,799,020,576 (2)금융비용 (919,741,993) (919,741,993) (618,455,466) (618,455,466) (1,330,514,325) (541,897,491) (3)외환차손익 88,028,416 88,028,416 90,373,473 90,373,473 18,910,411 (535,126,114) Ⅵ.기타이익 13,109,650 13,109,650 107,953,423 107,953,423 3,939,616,584 4,850,819,351 (1)기타수익 13,109,650 13,109,650 107,953,423 107,953,423 3,939,616,584 4,850,819,351 Ⅶ.기타손실 648,048,652 648,048,652 82,557,774 82,557,774 2,410,728,305 472,280,162 (1)기타비용 648,048,652 648,048,652 82,557,774 82,557,774 2,410,728,305 472,280,162 Ⅷ.법인세비용차감전순이익(손실) (1,769,828,775) (1,769,828,775) (2,490,195,272) (2,490,195,272) 106,301,949 4,559,349,561 (1)법인세비용 48,326,122 48,326,122 518,386,567 518,386,567 (2,123,403,956) (1,057,865,695) Ⅸ.계속사업이익 (1,721,502,653) (1,721,502,653) (1,971,808,705) (1,971,808,705) (2,017,102,007) 3,501,483,866 Ⅹ.중단사업이익 0 0 0 0 (169,580,893) 112,151,581 XI.당기순이익(손실) (1,721,502,653) (1,721,502,653) (1,971,808,705) (1,971,808,705) (2,186,682,900) 3,613,635,447 XⅡ.기타포괄손익 254,363,515 254,363,515 398,788,303 398,788,303 135,893,801 (2,727,362,195) (1)후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 없는 항목 (22,011,104) (22,011,104) (20,950,351) (20,950,351) 27,616,981 (169,623,751) 1.보험수리적손익 (22,011,104) (22,011,104) (20,950,351) (20,950,351) 27,616,981 (169,623,751) (2)후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 있는 항목 276,374,619 276,374,619 419,738,654 419,738,654 108,276,820 (2,557,738,444) 1.외화환산외환차이 278,577,484 278,577,484 277,037,873 277,037,873 74,469,508 (28,042,893) 가.외화환산외환차이의 세후차익(차손) 278,577,484 278,577,484 277,037,873 277,037,873 74,469,508 (28,042,893) 2.매도가능금융자산평가 (2,202,865) (2,202,865) 142,700,781 142,700,781 33,807,312 (2,529,159,085) 3.지분법자본변동 0 0 0 0 0 (536,466) XⅢ.총포괄손익 (1,467,139,138) (1,467,139,138) (1,573,020,402) (1,573,020,402) (2,050,789,099) 886,273,252 XIV.당기순이익(손실)의 귀속 (1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (1,776,304,044) (1,776,304,044) (1,787,627,439) (1,787,627,439) (2,340,878,560) 3,153,676,721 (2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 54,801,391 54,801,391 (184,181,266) (184,181,266) 154,195,660 459,958,726 XV.포괄손익의 귀속 (1)포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (1,517,998,271) (1,517,998,271) (1,452,953,118) (1,452,953,118) (2,215,562,240) 492,497,648 (2)포괄손익, 비지배지분 50,859,133 50,859,133 (120,067,284) (120,067,284) 164,773,141 373,775,604 XVI.지배기업 소유주지분 주당순이익 (1)기본주당이익(손실) (118) (118) (119) (119) (156) 210 (2)희석주당이익(손실) (118) (118) (119) (119) (156) 210 연결 자본변동표 제 19 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 18 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본잉여금 기타포괄손익누계액 미처분이익잉여금 비지배지분 자본 합계 2015.01.01 (Ⅰ.기초자본) 8,037,607,500 45,745,375,426 (7,533,279,054) 2,335,531,174 19,851,875,316 4,681,078,238 73,167,871,071 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 0 0 0 0 3,153,676,721 459,958,726 3,613,635,447 2.매도가능금융자산평가손익 0 0 0 (2,529,159,085) 0 0 (2,529,159,085) 3.지분법자본변동 0 0 101,419 (536,466) 0 0 (435,047) 4.보험수리적차이 0 0 0 0 (111,857,574) (57,766,177) (169,623,751) 5.해외산업환산차이 0 0 0 (19,625,948) 0 (8,416,945) (28,042,893) (2)배당금지급 0 0 0 0 749,699,200 86,993,000 (836,692,200) (3)종속회사주식 처분 0 0 0 0 0 0 (4)종속회사주식 추가취득 0 0 0 0 0 0 0 (5)자기주식처분 0 0 0 0 0 0 0 2015.12.31 (Ⅲ.기말자본) 8,037,607,500 45,745,375,426 (7,533,177,635) (213,790,325) 22,143,995,263 4,987,860,842 73,167,871,071 2016.01.01 (Ⅰ.기초자본) 8,037,607,500 45,745,375,426 (7,533,177,635) (213,790,325) 22,143,995,263 4,987,860,842 73,167,871,071 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 0 0 0 0 (2,340,878,560) 154,195,660 (2,186,682,900) 2.매도가능금융자산평가손익 0 0 0 24,139,164 0 9,668,148 33,807,312 3.지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 0 4.보험수리적차이 0 0 0 0 38,926,803 11,309,822 27,616,981 5.해외산업환산차이 0 0 0 62,250,353 0 12,219,155 74,469,508 (2)배당금지급 0 0 0 0 374,849,600 86,993,000 461,842,600 (3)종속회사주식 처분 0 0 0 0 0 0 (4)종속회사주식 추가취득 0 0 0 0 0 0 0 (5)자기주식처분 0 0 0 0 0 0 0 2016.12.31 (Ⅲ.기말자본) 8,037,607,500 45,745,375,426 (7,533,177,635) (127,400,808) 19,467,193,906 5,065,640,983 70,655,239,372 2016.01.01 (Ⅰ.기초자본) 8,037,607,500 45,745,375,426 (7,533,177,635) (213,790,325) 22,143,995,263 4,987,860,842 73,167,871,071 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 0 0 0 (1,787,627,439) (184,181,266) (1,971,808,705) 2.매도가능금융자산평가손익 0 0 0 130,534,997 0 12,165,784 142,700,781 3.지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 0 4.보험수리적차이 0 0 0 0 (18,461,386) (2,488,965) (20,950,351) 5.해외산업환산차이 0 0 0 222,600,710 0 54,437,163 277,037,873 (2)배당금지급 0 0 0 0 374,849,600 86,993,000 461,842,600 (3)종속회사주식 처분 0 0 0 0 0 0 0 (4)종속회사주식 추가취득 0 0 0 0 0 0 0 (5)자기주식처분 0 0 0 0 0 0 0 2016.03.31 (Ⅲ.기말자본) 8,037,607,500 45,745,375,426 (7,533,177,635) 139,345,382 19,963,056,838 4,780,800,558 71,133,008,069 2017.01.01 (Ⅰ.기초자본) 8,037,607,500 45,745,375,426 (7,533,177,635) (127,400,808) 19,467,193,906 5,065,640,983 70,655,239,372 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 0 0 0 0 1,776,304,044 54,801,391 (1,721,502,653) 2.매도가능금융자산평가손익 0 0 0 (3,001,709) 0 798,844 (2,202,865) 3.지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 0 4.보험수리적차이 0 0 0 0 (18,667,590) (3,343,514) (22,011,104) 5.해외산업환산차이 0 0 0 279,975,072 (1,397,588) 278,577,484 (2)배당금지급 0 0 0 0 0 86,993,000 86,993,000 (3)종속회사주식 처분 0 0 0 0 0 0 0 (4)종속회사주식 추가취득 0 0 0 0 0 0 0 (5)자기주식처분 0 0 0 0 0 0 0 2017.03.31 (Ⅲ.기말자본) 8,037,607,500 45,745,375,426 (7,533,177,635) 149,572,555 17,672,222,272 5,029,507,116 69,101,107,234 연결 현금흐름표 제 19 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 18 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 1분기 제 18 기 1분기 제 18 기 제 17 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (12,018,046,532) (3,493,491,484) 8,452,447,541 8,151,160,504 (1)영업에서 창출된 현금흐름 (12,118,387,657) (3,237,048,924) 10,378,243,128 9,558,597,274 1.당기순이익(손실) (1,721,502,653) (1,971,808,705) (2,186,682,900) 3,613,635,447 2.수익 및 비용의 조정 1,219,857,362 289,952,484 5,082,505,168 (607,078,033) 3.자산부채의 변동 (11,616,742,366) (1,555,192,703) 7,482,420,860 6,552,039,860 Ⅱ.이자 수취 680,332,057 147,024,499 1,000,044,860 517,987,210 Ⅲ.배당금 수취 2,400,000 6,593,666 41,563,266 35,654,814 Ⅳ.이자 지급 (329,615,526) (23,058,275) (542,413,564) (42,906,713) Ⅴ.법인세 납부(환급) (252,775,406) (387,002,450) (2,424,990,149) (1,918,172,081) Ⅵ.투자활동으로 인한 현금흐름 6,884,072,585 8,437,387,304 (7,377,371,496) (8,991,226,997) (1)단기금융자산의 증가 (16,672,399,247) (11,206,601) (25,704,450,158) (12,076,047,767) (2)단기금융자산의 감소 24,355,819,346 12,877,277,474 8,025,270,831 47,028,795 (3)단기매매증권의 증가 0 (3,788,662,536) (4,018,969,573) (926,084,618) (4)단기매매증권의 감소 0 27,006,629 1,150,970,994 269,804,126 (5)매도가능금융자산의 증가 0 (144,000,000) (3,580,808,435) (769,472,171) (6)매도가능금융자산의 감소 0 0 3,717,475,918 4,807,623,391 (7)기타유동자산의 감소 0 2,412,750 60,146,200 633,829,039 (8)기타유동자산의 증가 (100,000,000) 0 (524,645,354) (308,731,090) (9)유형자산의 증가 (562,814,591) 0 (666,819,032) (1,119,079,722) (10)유형자산의 감소 0 0 15,014,090,909 6,827,637 (11)무형자산의 증가 (659,655) (484,214,196) (2,470,000) (705,014,370) (12)무형자산의 감소 0 0 0 878,694,521 (13)장기기타채권의 증가 (707,653,438) (89,545,457) (338,274,730) (776,306,225) (14)종속기업주식의 취득 0 0 0 0 (15)종속기업주식의 처분 0 0 0 0 (16)관계기업투자의 취득 0 0 0 0 (17)기타투자자산의 감소 0 0 0 0 (18)장기기타채권의 감소 761,438,991 49,219,283 (34,037,980) 1,045,701,457 (19)기타환율변동효과 0 (900,042) 0 0 (20)장기금융자산의 증가 (189,658,821) 0 (474,851,086) 0 Ⅶ.재무활동으로 인한 현금흐름 (931,725,160) (1,475,457,663) (4,461,397,830) 3,292,073,691 (1)종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 처분 0 0 0 0 (2)단기차입금의 증가 0 3,500,000,000 3,551,000,154 6,023,559,650 (3)단기차입금의 감소 (929,424,040) (5,205,907,473) (7,710,355,582) (1,897,000,977) (4)장기차입금의 감소 0 0 (39,134,400) 0 (5)자본의 증자 0 0 0 0 (6)자기주식의 처분 0 0 0 0 (7)배당금지급 (2,301,120) 0 (458,580,002) (834,484,982) 장기차입금의 증가 0 0 195,672,000 0 (8)기타환율변동효과 0 230,449,810 0 0 (9)퇴직연금의납부 0 0 0 0 Ⅷ.외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 (310,826,222) (78,168,948) 117,106,272 169,083,446 Ⅸ.현금및현금성자산의순증가(감소) (6,376,525,329) 3,390,269,209 (3,269,215,513) 2,621,090,644 Ⅹ.기초현금및현금성자산 13,693,015,548 16,962,231,061 16,962,231,061 14,341,140,417 XI.기말현금및현금성자산 7,316,490,219 20,352,500,270 13,693,015,548 16,962,231,061 3. 연결재무제표 주석 1. 일반적 사항기업회계기준서 제 1110호 "연결재무제표"에 의한 지배기업인 에스넷시스템 주식회사(이하 "당사")와 주식회사 에스앤에프네트웍스 등 5개의 종속기업(이하 "당사의 종속기업")의 일반적 사항은 다음과 같습니다.(1) 회사의 개요당사는 네트워크통합(NI : Network Integration)을 근간으로 하는 소프트네트워크 솔루션 전문업체로서 네트워크 컨설팅, 네트워크 운영시스템 (NMS : Network Management System) 및 네트워크 보안 등 네트워크 관련 부가 서비스를 고객의 특성에 맞게 제공하는 사업을 주요 사업영역으로 하고 있 습니다. 당사의 설립시 자본금은 10억원이며 수차례의 유ㆍ무상증자를 통하여 당분기말 현재 자본금은 8,037,608천원입니다. 대주주는 등기이사인 박효대와 그 특수관계자로 자기주식을 제외한 당분기말 현재 지분율은 26.73%입니다. 당사는 2000년 4월 25일자로 코스닥시장에 등록하였습니다. (2) 종속기업의 현황 가. 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소유지분율(*1) 소재지 결산월 업종 당분기말 전기말 (주)에스앤에프네트웍스 100% 100% 한국 12월 소프트웨어개발, 자문, 벤처기업 창업, 투자 굿어스(주) 71.02% 71.02% 한국 12월 IT infrastructure의 Management, Operation PT. Snet Indonesia 80% 80% 인도네시아 12월 전자/전기/통신/무역/컨설팅 SNET IT (BEIJING) Co.Ltd 100% 100% 중국 12월 전자/전기/통신/무역/컨설팅 SNET VINA CO.LTD 100% 100% 베트남 12월 전자/전기/통신/무역/컨설팅 (*1) 소유지분율은 종속기업들의 소유지분을 합산한 지배회사의 소유지분율입니다. 나. 연결대상 종속기업의 당분기말과 전기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. - 제19(당)분기 (단위:천원) 구분 (주)에스앤에프네트웍스 굿어스(주) PT. Snet Indonesia SNET IT(BEIJING) CO.,LTD SNET VINA CO.,LTD 자 산 10,054,038 37,591,040 9,069,908 1,337,541 5,171,229 부 채 179,223 20,596,645 8,546,420 767,951 4,105,670 자 본 9,874,815 16,994,394 523,488 569,591 1,065,559 매 출 - 15,946,223 2,443,852 493,027 481,515 당기순이익(손실) 155,818 (219,763) 592,432 (181,846) (568,914) 총포괄이익(손실) 155,818 (228,544) 585,444 (226,418) (238,777) - 제18(전)기 (단위:천원) 구 분 (주)에스앤에프네트웍스 굿어스(주) PT. Snet Indonesia SNET IT(BEIJING) CO.,LTD SNET VINA CO.,LTD 자 산 9,886,060 45,107,979 10,093,938 1,425,444 6,044,682 부 채 167,062 27,584,848 10,155,894 629,436 4,740,346 자 본 9,718,997 17,523,131 (61,956) 796,009 1,304,336 매 출 - 89,655,530 12,376,992 3,748,745 320,059 당기순이익(손실) (2,337,578) 1,302,582 (1,116,400) 473,423 1,071,233 총포괄이익(손실) (2,340,891) 1,296,917 (1,055,304) 460,516 1,097,513 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준 당사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 작성된 재무제표로써, 동 재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함. - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정 ㆍ기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가함. ㆍ기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함. 2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제ㆍ개정 및 공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 당사가 조기적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 당사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하며, 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래 과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에 따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.당사는 상기에 열거된 재ㆍ개정 사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 연차재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. (3) 연결기준 1) 종속기업 종속기업은 연결회사가 재무 및 영업 정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 회사 (특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 현재 시점에서 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 또한 지배 여부 평가시 고려됩니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결대상에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결대상에서 제외됩니다 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별 가능한 자산, 부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있으며 취득건별로 판단하여 연결회사는 비지배지분을 피취득자의 순자산중 비례적 지분으로 측정하고 있습니다. 이전대가와 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산의 공정가액 중 지배지분을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 만일 전자가 후자보다 작다면, 그 차액은 포괄손익계산서에 직접 인식됩니다. 연결실체 내 회사간에 발생하는 거래와 이로 인한 잔액 및 미실현손익은 제거됩니다. 2) 비지배지분당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 또한, 지배력을 상실하지 않는 종속기업 에 대한 지배회사의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. (4) 측정기준 연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. (5) 수익인식기준연결회사는 제품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점인 납품장비의 검수시점을 기준으로 수익으로 인식하고 있으며, 용역매출에 대하여는 약정용역기간의 기간경과에 따라 진행기준으로 수익을 인식하고 있습니다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다 (6) 현금및현금성자산 연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 현금및현금성자산에서 차감하고 있습니다. (7) 금융자산 1) 분류연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 취득목적에 따라 최초 인식시점에서 결정됩니다.(가) 당기손익인식금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하거나 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 경우 당기손익인식금융자산으로 분류합니다. 파생상품의 경우 위험회피회계를 적용하지 않는 경우에 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다.(나) 대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성화된 시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간 말 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. 연결회사의 대여금 및 수취채권은 재무상태표에 '매출채권 및 기타채권'과 '현금및현금성자산' 및 '장ㆍ단기금융상품'으로 이루어져 있습니다.(다) 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생상품입니다. 매도가능금융자산은 보고기간후 12개월 이내에 만기가 도래하거나 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다. (라) 만기보유금융자산상환금액이 확정 또는 결정가능하고, 자산의 만기가 고정되었고 연결회사가 만기까지 보유하고자 하는 적극적인 의도와 능력이 있는 금융자산은 만기보유금융자산으로 분류합니다. 2) 인식과 측정금융자산의 정형화된 매매거래는 거래일(연결회사에서 자산을 매매하기로 약정한 날)에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 포괄손익계산서에 비용처리 하고 있습니다. 연결회사는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 당해 금융자산을 제거하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 이용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 발생기간에 포괄손익계산서상 '기타수익(비용)'으로 표시됩니다. 당기손익인식금융자산의 배당금수익은 연결회사의 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.외화표시 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치 변동은 상각후원가에 대한 외환차이와 기타 장부금액 변동으로 구성됩니다. 화폐성 유가증권의 외환차이는 당기손익으로 인식하며, 비화폐성 유가증권에 대한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류되는 화폐성 및 비화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 기타포괄손익누계액은 투자유가증권의 이익(손실)으로 포괄손익계산서에 반영됩니다.유효이자율법을 사용하여 계산한 매도가능금융자산의 이자는 금융수익으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 매도가능주식의 배당금은 연결회사의 배당금 수취 권리가 확정되는 시점에 금융수익의 일부로 포괄손익계산서에 인식됩니다.만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 당기 손익으로 인식합니다.(8) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.(9) 금융자산의 손상1) 상각후원가로 측정하는 자산연결회사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 금융자산 또는 금융자산의 집합은 최초인식 후 하나이상의 사건('손상사건')이 발생한 결과를 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에 손상된 것으로 판단합니다. 연결회사가 상각후원가로 측정하는 자산이 손상되었다는 객관적인 증거를 판단하는데 사용하는 기준은 다음을 포함합니다.- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 - 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 다음과 같은 관측가능한 자료 (가) 금융자산의 집합에 포함된 차입자의 지급능력의 악화 (나) 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가 나 지역의 경제상황 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하며, 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 대여금 및 수취채권 또는 만기보유금융자산이 변동이자율 조건인 경우, 계약에 의해 결정된 현행 유효이자율을 손상차손을 측정하는 데 적용하는 할인율로 사용합니다. 연결회사는 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다.후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 매도가능금융자산매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우,취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 매도가능금융자산으로 분류한 채무상품의 경우 상기 1)에서 언급한 기준으로 손상을 인식하고 측정하고 있습니다. 그리고, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. (10) 재고자산재고자산 중 원재료, 미착품 및 상품은 개별법에 의한 취득원가로 평가하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가액(원재료는 현행대체원가)이 장부가액 이하로 하락하는 재고자산평가손실을 매출원가에 가산하고 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. (11) 매각예정자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산 또는 처분자산집단이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 또는 처분자산집단을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산 또는 자산과 부채의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 자산은 감가상각하지 아니하며, 매각예정자산과 관련된 부채의이자와 비용은 계속 인식합니다. (12) 유형자산유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.유형자산의 감가상각은 추정내용년수 동안 정액법으로 적용하여 계산하고 있으며, 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 이를 조정하고 있으며, 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.각 자산별로 연결회사가 사용하고 있는 추정내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 건물 40년 기계장치 4년 차량운반구 4년 비품 4년 (13) 무형자산 영업권은 취득시점에 취득하는 종속기업의 순식별가능자산에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 공정가치를 초과하여 지급한 대가에 해당하며 무형자산으로 계상하고 있습니다. 영업권은 상각하지 않으나 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.자산화되는 개발비는 개발활동과 관련된 지출이 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 연결회사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 자본화됩니다. 자본화된 개발 관련 지출에는 재료비, 직접노무비와 관련 제조간접비 발생액을 합리적으로 배분한 금액을 포함하고 있습니다. 자본화된 개발관련 지출은 누적상각액과 감액누적액을 차감하여 계상하고 있습니다. 개발비는 추정내용연수동안 정액법으로 상각되며 포괄손익계산서에 비용으로 계상하고 있습니다. 이러한 요건을 만족하지 못하는 개발 관련 지출은 발생시 비용으로 인식하고 있습니다.회원권은 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.기타의무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 정액법으로 상각하고 있으며, 상각대상무형자산의 내용년수는 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 산업재산권 10년 기타의무형자산 5년 개발비 5년 (14) 차입금차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 금융비용로 인식하고 있습니다.차입금약정의 체결에 따라 지급되는 수수료는 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어질 가능성이 높은 경우 차입금에 대한 거래원가로 인식하며, 차입금이 인출될 때까지 해당 금액은 비용인식이 이연됩니다. 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어질 가능성이 높다는 증거가 없는 경우, 지급금액은 유동성서비스에 대한 선급비용으로 계상하고 해당 약정 기간 동안 상각합니다. 차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 이 때, 계약 상대방의 선택에 따라 지분상품의 발행으로 결제할 수 있는 부채의 조건은 유동분류에 영향을 미치지 않습니다. (15) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원의 과거 근무용역의 결과 연결실체가 지급해야 할 법적의무 또는의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. ② 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 퇴직급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 퇴직급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산을 인식하고 있습니다. (16) 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 연결회사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 다수의 유사한 의무가 있는 경우, 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출 가능성은 그 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 비록 개별항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출 가능성이 낮더라도 유사한 의무 전체를 이행하기 위하여 필요한 자원의 유출 가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다.충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액으로 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 예상지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. (17) 리스계약연결회사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다. 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. ① 금융리스연결회사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다. 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어서 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간 동안 배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다.② 운용리스운용리스하의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.(18) 파생상품연결회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가치로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 위험회피를 목적으로 하는 경우, 특정위험으로 인한 자산 ·부채 및 확정계약의 공정가치의 변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 당기손익으로 처리하고, 미래 예상거래의 현금흐름변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.(19) 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.1) 당기법인세당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되었거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 부채는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산됩니다.2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다.그러나, 일시적차이가 영업권으로부터 발생하거나, 자산과 부채의 최초 인식시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합제외)하는 이연법인세자산(부채)은 인식하지 아니합니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며, 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.3) 당기법인세 및 이연법인세 비용당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채의 공정가치순액에 대한 연결회사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다 (20) 외화환산1) 기능통화와 표시통화연결회사는 연결회사 내 개별회사의 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 연결재무제표는 회사의 기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다2) 외화거래와 기말잔액의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있으며, 외화거래의 결제나 화폐성외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산으로 분류하는 비화폐성 금융자산ㆍ부채의 외화환산차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능금융자산의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 자본항목에 포함하여 인식하고 있습니다. 3) 연결회사의 외화환산 연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 종속기업들의 경영성과와 재무상태는 다음과 같은 방법으로 연결회사의 보고통화로 환산하고 있습니다. (가) 재무상태표의 자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 마감환율로 환산하고 있습니다.(나). 포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율로 환산하고 있습니다. 다만, 이러한 평균환율이 거래일의 전반적인 누적환율효과에 대한 합리적인 근사치가 아닐경우에는 해당 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.(다). 위 (가), (나)의 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. (21) 영업활동의 계절적 또는 주기적 특성연결회사의 영업활동은 유의할만한 계절적 또는 주기적 특성이 없습니다. (22) 영업부문영업부문은 연결회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 3. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. 가. 제19(당)분기① 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금 및 현금성자산(주1) - 7,316,490 - 7,316,490 단기금융자산(주2) - 33,792,717 - 33,792,717 단기매매금융자산 4,674,600 - - 4,674,600 매출채권 - 26,329,407 - 26,329,407 장단기 기타채권 - 6,426,783 - 6,426,783 장기금융자산(주3) - 704,069 - 704,069 매도가능금융자산(주4) - - 5,701,157 5,701,157 통화선도자산 3,890 - - 3,890 합 계 4,678,490 74,569,467 5,701,157 84,949,114 (주1) 원화 및 외화보통예금 및 기타예금(MMT, 특정금전신탁, CMA) 등(주2) 정기예금, CD, 신탁예금 등 만기 1년이하의 금융상품(주3) 별단예금(주4) 주석 9 참조 ② 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 합 계 장단기차입금 - 117,403 117,403 매입채무 - 33,045,029 33,045,029 당기법인세부채 - 192,904 192,904 기타채무 - 3,503,381 3,503,381 기타유동부채 - 326,786 326,786 통화선도부채 506,178 - 506,178 합 계 506,178 37,185,502 37,691,681 나. 제18(전)기① 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 합 계 현금 및 현금성자산(주1) - 13,693,016 - 13,693,016 단기금융자산(주2) - 41,476,137 - 41,476,137 단기매매금융자산 5,288,760 - - 5,288,760 매출채권 - 45,135,578 - 45,135,578 장단기 기타채권 - 5,696,063 - 5,696,063 장기금융자산(주3) - 514,411 - 514,411 매도가능금융자산(주4) - - 5,586,916 5,586,916 통화선도자산 370,961 - - 370,961 합 계 5,659,721 107,657,580 6,111,879 119,429,179 (주1) 원화 및 외화보통예금 및 기타예금(MMT, 특정금전신탁, CMA) 등(주2) 정기예금, CD, 신탁예금 등 만기 1년이하의 금융상품(주3) 별단예금(주4) 주석 9 참조 ② 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 합 계 단기차입금 - 998,642 998,642 매입채무 - 48,546,867 48,546,867 당기법인세부채 - 531,007 531,007 기타채무 - 6,871,987 6,871,987 기타유동부채 - 31,581 31,581 합 계 - 56,980,084 56,980,084 (2) 금융상품의 공정가치① 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 한편, 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품은 취득원가로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 원가로 측정된 매도가능금융자산은 각각 4,944,380 천원과 4,944,394천원입니다. ② 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말: ―단기매매금융자산 4,674,600 - - 4,674,600 ―매도가능금융자산 103,800 652,977 - 756,777 ―통화선도자산 - 3,890 - 3,890 ―통화선도부채 - (506,178) - (506,178) 합 계 4,778,400 150,689 - 4,929,089 전기말: ―단기매매금융자산 5,288,760 - - 5,288,760 ―매도가능금융자산 115,800 643,749 - 759,549 ―통화선도자산 - 370,961 - 370,961 합 계 5,404,560 1,014,710 -- 6,419,270 (주) 당분기말의 선도환율과 계약환율 차이 금액의 현재가치로 평가한 선물환, 환변동보험은 수준 2로 측정하였습니다. 4. 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 예금의 종류 은행명 제19(당)분기 제18(전)기 제한내용 단기금융자산 자사주펀드 하나은행 929,925 929,925 자사주 매입 정기예금 하나은행 11,321 11,207 외화 대출담보 장기금융자산 별단예금 우리은행 6,000 6,000 당좌개설보증금 합 계 947,246 947,132 5. 매출채권과 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제19(당)분기 제18(전)기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 26,329,407 - 45,135,578 - 미수금 1,141,267 653,048 537,353 640,939 미수수익 376,538 - 342,228 - 대여금 774,047 247,657 633,985 234,283 보증금 - 2,978,416 - 3,053,756 장기성기타채권 - 255,810 - 253,982 합 계 28,621,260 4,134,930 46,649,145 4,182,497 6. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제19(당)분기 제18(전)기 선급비용 552,976 413,539 선급법인세 104,690 - 기타의유동자산 65,030 56,803 합 계 722,696 470,342 7. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제19(당)분기 제18(전)기 상 품 483,290 607,704 원재료 19,327,719 6,909,388 미착품 121,483 43,015 합 계 19,932,492 7,560,108 2) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 영업부문별 내역은 다음과 같습니다.① 제19(당)분기 (단위: 천원) 구분 NI장비 유지보수등 인도네시아 중국 베트남 계 상 품 - 300,222 - - 183,068 483,290 원재료 16,501,459 1,974,264 346,086 505,909 - 19,327,719 미착품 121,483 - - - - 121,483 합 계 16,622,942 2,274,487 346,086 505,909 183,068 19,932,492 ②제18(전)기 (단위: 천원) 구분 NI장비 유지보수등 인도네시아 중국 베트남 계 상 품 - 219,785 - - 387,919 607,704 원재료 4,633,057 867,841 1,087,621 320,869 - 6,909,388 미착품 43,015 - - - - 43,015 합 계 4,676,073 1,087,626 1,087,621 320,869 387,919 7,560,108 8. 단기매매금융자산당분기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 제19(당)분기 (단위:주, 천원) 피투자회사명 주식수 취득원가 주당평가액(원) 장부가액 평가손익 베트남법인 GTN 6,000,000 3,856,320 779 4,674,600 (614,160) 합 계 - 3,856,320 - 4,674,600 (614,160) (주) 베트남 GTN주식은 제3자배정 유상증자로 취득하였습니다. ②제18(전)기 (단위:주, 천원) 피투자회사명 주식수 취득원가 주당평가액(원) 장부가액 평가손익 베트남법인 GTN 6,000,000 3,856,320 881 5,288,760 1,432,440 합 계 - 3,856,320 - 5,288,760 1,432,440 베트남 GTN주식은 제3자배정 유상증자로 전기중 취득하였습니다.전기중 단기매매금융자산을 전량 매각하여 처분이익 116백만과 처분손실 92백만원을 인식하였습니다. 9. 매도가능금융자산 당분기말 및 전기말 현재 유동자산 및 비유동자산으로 분류된 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제19(당)분기 제18(전)기 지분증권 상장주식 103,800 115,800 지분증권 비상장주식 3,741,279 3,947,016 채무증권 1,530,526 1,522,721 기타증권 118,406 118,406 합 계 5,494,011 5,703,943 ① 제19(당)분기- 지분증권 상장주식 (단위: 주, 천원) 피투자회사명 주식수 지분율 취득원가 공정가액(주1) 장부가액 한국ANKOR유전 60,000 0.09% 304,500 103,800 103,800 (주1) 2017년 3월 31일 현재 기말종가로 평가하였습니다.- 지분증권 비상장주식 (단위: 주, 천원) 피투자회사명 주식수 지분율 취득원가 순자산가액(주1) 장부가액(주2) 정보통신공제조합 70 - 15,647 24,688 15,647 (주)원네트워크 125,000 1.19% 1,128,100 - - 인프라닉스㈜ 840,000 19.61% 553,500 807,240 697,500 ㈜나모인터랙티브 66,666 18.87% 999,990 1,689,192 1,207,136 소프트웨어공제조합 979 0.27% 500,000 697,816 652,977 주식회사나다텔 1,400,051 17.15% 1,783,201 167,435 166,000 하이비 90,000 4.50% 500,000 500,000 500,000 ㈜플레이팸 1,519 6.17% 180,950 - - 블루로터스 14,000 10.00% 599,956 599,956 599,956 PT Daewoo Securities Indonesia 181,000 0.17% 117,027 117,027 109,208 지분증권 비상장주식 소계 6,378,371 4,603,354 3,948,425 (주1) 2017년 3월 결산 자료를 근거로 순자산가액을 산출하였습니다. (주2) 상기 비상장주식은 시장성 없는 지분증권으로서 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하고 있습니다. - 채무증권 (단위: 주, 천원) 피투자회사명 취득원가 장부가액 (주)쓰리디팩토리 신주인수권부사채 1,150,000 1,146,058 ㈜우신 신주인수권부사채 400,000 384,469 채무증권 소계 1,550,000 1,530,526 (주1) 2017년 3월 31일 현재 기말시가로 평가하였습니다. 당분기중 채무증권의 처분내역은 없습니다.- 기타증권 (단위: 주, 천원) 피투자회사명 취득원가 장부가액 (주)쓰리디팩토리BW 1회 34,660 34,660 (주)쓰리디팩토리BW 2회 13,261 13,261 (주)쓰리디팩토리BW 3회 39,153 39,153 ㈜우신 BW 31,332 31,332 기타증권 소계 118,406 118,406 ②제18(전)기- 지분증권 상장주식 (단위: 주, 천원) 피투자회사명 주식수 지분율 취득원가 공정가액(주1) 장부가액 한국ANKOR유전 60,000 0.09% 304,500 115,800 115,800 (주1) 2016년 12월 31일 현재 기말종가로 평가하였습니다.- 지분증권 비상장주식 (단위: 주, 천원) 피투자회사명 주식수 지분율 취득원가 순자산가액(주1) 장부가액(주2) 정보통신공제조합 70 - 15,647 24,688 15,647 (주)원네트워크 125,000 1.19% 1,128,100 - - 인프라닉스㈜ 840,000 19.61% 553,500 807,240 697,500 ㈜나모인터랙티브 66,666 18.87% 999,990 1,689,192 1,207,136 소프트웨어공제조합 979 0.27% 500,000 678,673 643,749 주식회사나다텔 1,400,051 17.15% 1,783,201 167,435 166,000 하이비 90,000 4.50% 500,000 500,000 500,000 ㈜플레이팸 1,519 6.17% 180,950 - - 블루로터스 14,000 10.00% 599,956 599,956 599,956 PT Daewoo Securities Indonesia 181,000 0.17% 117,027 117,027 117,027 지분증권 비상장주식 소계 6,378,371 4,584,211 3,947,016 (주1) 2016년 12월 결산 자료를 근거로 순자산가액을 산출하였습니다. (주2) 상기 비상장주식은 시장성 없는 지분증권으로서 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하고 있습니다. 전기중 유니실버㈜ 감자진행으로 전기말 보유주식 1만주를 전량 소각하여 매도가능증권 감액손실 20백만원이 발생하였습니다. 또한, (주)나다텔의 법원 회생계획안 인가로 감액손실 18억이 발생하였습니다. - 채무증권 (단위: 주, 천원) 피투자회사명 취득원가 장부가액 (주)쓰리디팩토리 신주인수권부사채 1,150,000 1,142,594 ㈜우신 신주인수권부사채 400,000 380,127 채무증권 소계 1,550,000 1,522,721 (주1) 2016년 12월 31일 현재 기말시가로 평가하였습니다. 전기중 채무증권의 매도에 따라 처분이익 46,599천원과 처분손실 50,778천원이 발생하였습니다. - 기타증권 (단위: 주, 천원) 피투자회사명 취득원가 장부가액 (주)쓰리디팩토리BW 1회 34,660 34,660 (주)쓰리디팩토리BW 2회 13,261 13,261 (주)쓰리디팩토리BW 3회 39,153 39,153 ㈜우신 BW 31,332 31,332 기타증권 소계 118,406 118,406 10. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역과 장부가액의 내역은 다음과 같습니다.① 제19(당)분기 (단위:천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 합계 취득원가: 기초금액 318,454 888,351 1,231,214 527,194 3,592,154 6,557,366 취득금액 - - 4,900 204,746 363,612 573,258 처분금액 - - - - (53,496) (53,496) 기타증감액 - (31,476) (4,124) (4,430) (19,025) (59,055) 기말금액 318,454 856,875 1,231,990 727,510 3,883,245 7,018,074 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 104,017 1,005,149 435,891 2,465,064 4,010,122 처분금액 - - - - (20,553) (20,553) 감가상각비 - 6,467 23,800 21,249 136,684 188,199 기타증감액 - 29,696 932 (15,315) 12,002 27,315 기말금액 - 140,180 1,029,881 441,824 2,593,197 4,205,083 장부금액: 기초금액 318,454 784,333 226,065 91,303 1,127,089 2,547,244 기말금액 318,454 716,695 202,109 285,686 1,290,047 2,812,991 ② 제18(전)기 (단위:천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 합계 취득원가: 기초금액 8,434,612 6,102,280 1,075,153 722,395 3,100,480 19,434,920 취득금액 - - 155,156 6,394 505,269 666,819 처분금액 (8,116,158) (5,239,110) - (205,603) (19,352) (13,580,224) 기타증감액 - 25,181 905 4,009 5,756 35,851 기말금액 318,454 888,351 1,231,214 527,194 3,592,154 6,557,366 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 550,044 893,105 585,301 1,908,403 3,936,853 처분금액 - (511,177) - (205,601) (15,079) (731,858) 감가상각비 - 63,708 111,492 53,083 568,748 797,030 기타증감액 - 1,443 553 3,109 2,993 8,097 기말금액 - 104,017 1,005,149 435,891 2,465,064 4,010,122 장부금액: 기초금액 8,434,612 5,552,236 182,048 137,094 1,192,078 15,498,067 기말금액 318,454 784,333 226,065 91,303 1,127,089 2,547,244 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 감가상각비 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제19(당)분기 제18(전)기 제조원가 49,972 223,896 판매비와관리비 136,143 521,109 경상개발비 2,085 8,639 합 계 188,199 753,644 (3) 토지 공시지가당분기말 현재 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 소재 지번 면적(㎡) 공시지가 장부금액 서울시 서초구 서초동 1600-4 12.14 224,954 211,945 서울시 구로구 구로동 811 29.95 115,218 106,509 (4) 보험가입자산당분기말 현재 보험에 가입된 주요 자산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 자산 부보금액 장부금액 보험회사 화재보험 비품및시설 2,304,000 1,024,601 흥국화재 1,300,000 417,220 그린손해 동산종합보험 재고자산 4,200,000 16,622,942 흥국화재 11. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제19(당)분기 (단위:천원) 구분 산업재산권 기타의무형자산 시설이용권 합 계 취득원가: 기초금액 12,834 1,280,456 2,879,614 4,172,905 취득금액 - 660 - 660 기말금액 12,834 1,281,116 2,879,614 4,173,564 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (12,200) (1,262,396) (933,820) (2,208,417) 무형자산상각비 (266) (1,793) - (2,059) 손상차손 - - - - 기말금액 (12,466) (1,264,190) (933,820) (2,210,476) 장부금액: 기초금액 634 18,060 1,945,793 1,964,487 기말금액 368 16,926 1,945,793 1,963,088 ②제18(전)기 (단위:천원) 구분 산업재산권 기타의무형자산 시설이용권 합 계 취득원가: 기초금액 12,834 1,277,986 2,879,614 4,170,435 취득금액 - 2,470 - 2,470 기말금액 12,834 1,280,456 2,879,614 4,172,905 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (10,717) (1,207,748) (909,593) (2,128,058) 무형자산상각비 (1,483) (54,649) - (56,132) 손상차손 - - (24,227) (24,227) 기말금액 (12,200) (1,262,396) (933,820) (2,208,417) 장부금액: 기초금액 2,117 70,239 1,970,021 2,042,376 기말금액 634 18,060 1,945,793 1,964,487 (2) 당분기와 전기 중 무형자산상각비의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제19(당)분기 제18(전)기 제조원가 129 516 판매비와관리비 1,869 54,952 경상개발비 61 664 합 계 2,059 56,132 (3) 비한정 내용연수(회원권)의 무형자산 (단위 : 천원) 구 분 제19(당)분기 제18(전)기 골프회원권 1,416,771 1,416,771 콘도회원권 및 기타 529,022 529,022 합 계 1,945,793 1,945,793 12. 차입금 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (1) 단기 차입금 (원화단위 : 천원) 구 분 차입종류 차입처 연이자율(%) 제19(당)분기 제18(전)기 외화 원화 외화 원화 원화차입금 구매자금 CISCO캐피탈 1.9 - - - 881,239 합 계 - - - 881,239 (2) 장기차입금 (원화단위:천원) 구 분 차입종류 차입처 연이자율(%) 제19(당)분기 제18(전)기 원화차입금 구매자금 CISCO캐피탈 - 156,537 156,537 합 계 156,537 156,537 유동성대체 (39,134) (39,134) 장기차입금 117,403 117,403 장기차입금은 연간 1회 39,134천원을 4년간 상환할 예정입니다 . 13. 기타채무 당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제19(당)분기 제18(전)기 미지급금 2,866,423 6,114,031 예수금 175,013 194,195 미지급비용 144,792 248,372 합 계 3,186,227 6,556,598 14. 충당부채연결회사는 제품매출에 대하여 약정기간동안 무상유지보수 의무를 부담하고 있으며,과거 경험율에 의하여 향후 발생될 금액을 추정하여 제품보증충당부채로 계상하고 있습니다.당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 제19(당)분기 (단위: 천원) 구 분 기초 전입 사용 기말 제품보증충당부채 595,604 730,647 (261,368) 1,064,884 (2) 제18(전)기 (단위: 천원) 구 분 기초 전입 사용 기말 제품보증충당부채 1,217,712 453,682 (1,075,790) 595,604 15. 확정급여채무연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무와 사외적립자산의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행 되었습니다.당분기말과 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제19(당)분기 제18(전)기 확정급여채무의 현재가치 9,112,633 8,720,712 사외적립자산의 공정가치 (6,213,990) (6,524,970) 재무상태표에 인식하는 부채(합계) 2,898,643 2,195,742 16. 금융리스계약 연결회사는 금융리스와 관련한 계약내역이 없습니다. 17. 파생상품(1) 당분기말 현재 통화선도계약내역은 다음과 같습니다. (계약금액 단위: USD, 원화단위: 천원) 구 분 원화약정액 계약금액 계약건수 평가이익 평가손실 매입계약 20,310,414 17,760 43 3,890 (506,178) (2) 당 분기중 USD 12,100,000 28건의 통화선도계약이 결제되었으며, 18,104천원의 거래이익과 397,353천원의 거래손실이 발생하였습니다 . 18. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제19(당)분기 제18(전)기 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 1주당금액(원) 500 500 발행주식수 보통주 16,075,215주 보통주 16,075,215주 자본금 8,037,608 8,037,608 (2) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 없습니다. 19. 초과납입자본과 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 초과납입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제19(당)분기 제18(전)기 주식발행초과금 45,745,375 45,745,375 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제19(당)분기 제18(전)기 기타자본구성요소 자기주식 (2,970,417) (2,970,417) 자기주식처분손실 (2,768,827) (2,768,827) 기타 (1,793,934) (1,793,934) 합 계 (7,533,178) (7,533,178) 기타포괄손익누계 매도가능금융자산평가이익 (48,392) (45,390) 지분법자본변동 - - 해외사업환산차이 197,965 (82,010) 합 계 149,573 (127,401) 당분기말 현재 자사주식의 가격안정을 위하여 자사주신탁예금에 가입하고 있습니다. 당분기말 현재 1,081,231주의 자기주식을 보유 하고 있으며, 동 자기주식의 평균 취득단가는 2,747.25원이고 취득원가 2,970,417 천원 ( 당분기말 종가: 6,720원, 당분기말 평가액: 7,265,872천원) 을 자본조정항목으로 계상 하고 있으며, 자사주신탁예금 잔액 919,681천원은 단기금융상품으로 처리하고 있습니다. 당분기말 현재 보유하고 있는 자기주식을 향후 시장 상황에 따라 매매할 예정입니다. 20. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제19(당)분기 제18(전)기 이익준비금(주1) 646,917 646,917 기업합리화적립금(주2) 3,364,258 3,364,258 미처분이익잉여금 15,137,766 16,914,070 확정급여부채차이 (1,476,720) (1,458,052) 합 계 17,672,222 19,467,194 (주1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 결손보전과 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. (주2) 당분기말의 기업합리화적립금은 임의적립금입니다. 21. 종업원 및 기타급여비용 (단위: 천원) 구 분 제19(당)분기 제18(전)분기 판관비 경상개발비 제조원가 계 판관비 경상개발비 제조원가 계 급 여 2,469,289 69,836 3,499,144 6,038,269 2,607,834 94,596 3,328,754 6,031,184 퇴직급여 196,987 5,707 304,958 507,652 221,275 7,925 305,758 534,958 상여금 - - - - 30,096 - - 30,096 잡 급 - - - - 4,210 - - 4,210 합 계 2,666,276 75,544 3,804,102 6,545,921 2,863,414 102,521 3,634,512 6,600,448 22. 판매비와관리비의 내역당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제19(당)분기 제18(전)분기 종업원 및 기타급여비용 2,666,276 2,863,414 감가상각비와 무형자산상각비 138,012 156,437 복리후생비 366,621 416,559 여비교통비 330,532 266,868 교육훈련비 41,598 53,590 차량유지비 38,643 45,627 소모품비 34,375 42,698 수선비 11,967 11,360 행사비 20,419 12,954 지급수수료 446,561 429,097 광고선전비 7,281 28,172 통신비 37,060 46,558 도서인쇄비 7,201 11,673 운반비 27,660 34,559 보험료 54,765 51,524 임차료 375,544 397,907 세금과공과 81,832 106,376 접대비 267,057 213,246 회의비 118,052 179,340 경상개발비 123,739 137,556 대손상각비(환입액) (1,570,159) (56,721) 제품보증충당부채전입액 730,647 (86,114) 수도광열비 2,650 3,240 잡비 222 291 합 계 4,358,554 5,366,213 23. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 총 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 제19(당)분기 제18(전)분기 원재료의 사용액 12,639,082 10,921,774 외주비 10,019,746 9,584,879 급여 6,038,269 6,031,184 퇴직급여 507,652 534,958 상여금 - 30,096 잡급 - 4,210 감가상각비 188,199 221,344 무형자산상각비 2,059 19,999 복리후생비 878,175 1,034,384 여비교통비 762,873 656,633 교육훈련비 67,369 104,258 차량유지비 56,767 54,733 소모품비 78,167 123,078 수선비 15,592 11,904 행사비 38,053 28,634 지급수수료 628,881 705,025 광고선전비 10,295 35,386 통신비 109,544 120,508 도서인쇄비 9,993 13,144 운반비 61,621 68,689 보험료 66,698 58,795 임차료 733,342 739,101 세금과공과 112,756 128,600 접대비 293,747 231,479 회의비 182,633 263,721 제품보증충당부채전입액 469,279 (86,114) 수도광열비 15,241 62,320 잡비 222 291 대손상각비(환입액) (1,570,159) (56,721) 합 계 32,416,096 31,646,291 24. 기타 영업외 수익 비용당분기와 전분기 중 발생한 기타 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제19(당)분기 제18(전)분기 금융수익 97,608 578,585 이자수익 24,638 158,686 파생상품평가이익 3,890 - 파생상품거래이익 18,104 413,305 배당금수익 2,400 6,594 금융비용 (919,742) (618,455) 이자비용 (2,058) (26,654) 파생상품평가손실 (506,178) (590,568) 파생상품거래손실 (397,353) (1,234) 외환차손익 88,028 90,373 외환차익 571,418 339,442 외환차손 (170,238) (524,506) 외화환산이익 636,530 798,727 외화환산손실 (912,951) (523,289) 기타수익 13,110 107,953 단기매매증권처분이익 - - 단기매매증권평가이익 - 100,587 매도가능증권처분이익 - - 유형자산처분이익 - - 무형자산처분이익 - - 전기오류수정이익 - - 무형자산손상차손환입 - - 잡이익 13,110 7,367 기타비용 (648,049) (82,558) 기부금 (400) 단기매매증권평가손실(주1) (614,160) (52,492) 단기매매증권처분손실(주1) - (25,897) 매도가능증권처분손실 - - 매도가능증권감액손실 - - 매출채권처분손실 - - 유형자산처분손실 (32,943) - 무형자산손상차손 - - 기타수수료비용 - - 지분법손실 - - 법인세추납액 - - 관세추납액 - - 기타의대손상각비 (430) - 잡손실 (116) (4,169) 25. 법인세비용 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제19(당)분기 제18(전)기 당기법인세 등 부담내역 - 2,461,196 이연법인세의 변동 (48,895) (287,519) 자본에 직접가감된 이연법인세 569 (50,274) 법인세비용 (48,326) 2,123,404 유효법인세율 -2.73% - 26. 현금흐름표 (1) 영업에서 창출된 현금흐름당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제19(당)분기 제18(전)분기 1. 당기순이익 (1,721,503) (1,971,809) 2. 수익 및 비용의 조정 1,219,857 289,952 퇴직급여 507,652 540,256 감가상각비 188,199 221,344 무형자산상각비 2,059 19,999 제품보증충당부채전입액 730,647 (86,114) 이자수익 (73,214) (158,749) 이자비용 16,211 26,654 배당수익 (2,400) (6,594) 외환차손 - - 외화환산이익 (710,354) (798,727) 외화환산손실 1,022,110 523,289 대손상각비 (1,570,159) (56,721) 단기매매증권평가이익 - (100,587) 단기매매증권처분손실 - 52,492 단기매매증권평가손실 614,160 25,897 매도가능증권평가이익 - - 매도가능증권처분손실 - - 매도가능증권처분이익 - - 지분법이익 - - 파생상품평가손실 506,178 590,568 파생상품평가이익 (3,890) - 유형자산처분손실 32,943 - 유형자산처분이익 - - 임차료 7,611 15,331 법인세비용 - (518,387) 기타의 대손상각비 430 - 3. 자산부채의 변동 (11,616,742) (1,555,193) 매출채권의 감소 23,156,129 29,654,692 미수금의 감소(증가) (511,469) (1,098,463) 미수수익의 증가 - - 선급금의 증가 (1,546,407) (4,788,332) 선급비용의 증가 (146,660) (47,715) 기타의당좌자산의 증가 23,258 1,249 재고자산의 증가 (12,496,008) (6,109,739) 금융리스채권의 감소 - - 장기미수금의 증가 - - 매입채무의 증가 (18,234,024) (20,554,710) 미지급금의 증가(감소) (3,273,801) (1,868,103) 선수금의 증가 1,270,279 3,450,276 예수금의 감소 (15,551) (59,379) 미지급비용의 증가(감소) (132,962) 2,188 기타의유동부채의 증가 (1,651) - 임대보증금의 증가(감소) - - 제품보증충당부채 감소 (261,368) (380,671) 금융리스부채의 증가 - (28,088) 사외적립자산의 증가 98,081 460,683 퇴직금 지급액 (32,955) (460,816) 퇴직금 관계회사 승계액 117,406 (24,568) 통화선도자산의 증가 370,961 302,603 통화선도자산의 감소 - (6,301) 영업에서 창출된 현금흐름 (12,118,388) (3,237,049) 27. 특수관계자거래 (1) 연결회사와 특수관계 회사는 다음과 같습니다. 성 격 회사명 당분기말 현재 지분관계 주요주주 주식회사 블루로터스 주요주주 (2) 당분기와 전분기중 특수관계자와의 주요거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 성 격 거래내용 제19(당)분기 제18(전)분기 주식회사블루로터스 주요주주 매출등 - - 매입등 388,421 432,917 (3) 당분기말과 전분기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 성 격 거래내용 제19(당)분기 제18(전)분기 주식회사블루로터스 주요주주 미수금 550 550 단기대여금 700,000 - 매입채무 - - 미지급금 등 189,678 169,046 임대보증금 - 2,700 (4) 당분기와 전분기중 특수관계자와의 채권채무 및 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 성 격 계정과목 기초잔액[18(전)기말] 증가 감소 기말잔액[19(당)분기말] 주식회사 블루로터스 주요주주 미수금 550 550 550 550 단기대여금 500,000 200,000 - 700,000 매입채무 113,599 - 113,599 - 미지급금 등 118,904 427,263 356,489 189,678 임대보증금 - - - (5) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다.(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 제19(당)분기 제18(전)분기 단기급여(연봉, 상여 등) 454,000 386,348 기타 장기급여(퇴직급여 등) 417,924 81,124 합 계 871,924 467,472 28. 우발채무와 약정사항 (1) 보증기관 지급보증 (단위: 천원) 발생일 보증한도액 보증잔액 보증처 보증내역 2008.8.28 ~ 29,329,059 27,466,287 소프트웨어공제조합 입찰,계약 및 하자 보증보험 발급 2011.9.29 ~ 823,479 823,479 서울보증보험 입찰,계약 및 하자 보증보험 발급 2006.12~ 14,518,881 6,420,014 소프트웨어공제조합 입찰보증외 (2) 금융기관 보증 및 차입 등 약정사항연결회사는 (주)쓰리디팩토리에 이행보증증권 연대보증 463백만원을 제공하고 있습니다(3) 담보제공자산연결회사는 영업보증과 관련하여 소프트웨어 공제조합에 해당조합 출자금 653백만원을, 삼성전자에 토지/건물 설정액 1,200백만원을 담보로 제공하고 있습니다.(4) 연결회사는 상기의 지급보증 약정 등과 관련하여 대표이사로부터 한국무역보험공사의 지급보증에 대한 연대보증을 제공받고 있습니다 (5) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. 원고 피고 계류법원 및사건번호 청구금액 내용 진행상황 에스지에이시스템 에스넷시스템(주) 서울중앙지방법원2017 나 390 152,383,041원 채권양수도 오입금정산관련 소송 - 16.12.21 1심 원고패- 17.01.02 2심 원고 항소 접수 ㈜유젠스에스엠 디비코아외 36명(굿어스 포함) 서울중앙지방법원2016가합569508 790,500,000원 공탁금출급청구권 확인 청구 - 17.3.21 강제조정 29. 주당손익 (1) 지배기업 소유주지분 기본주당순이익의 계산근거는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제19(당)분기 제18(전)기 지배주주 당기순이익(손실) (1,776,304,044) (2,340,878,560) 가중평균유통주식수 14,993,984 14,993,984 주당순이익(손실) (118) (156) 전환증권 등 희석화 증권이 없으므로 희석화주당순손익은 기본주당순손익과 일치합니다. (2) 가중평균유통보통주식수 당기중 가중평균보통유통주식수 변동내역 없습니다. 30. 위험관리 (1) 위험관리의 개요 연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등다양한 재무적위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출하는데 영향을 주는 상기 위험들을 조기 식별하여 허용 가능한 수준까지 감소 또는 제거하는 것을 위험관리의 목적으로 하고 있습니다(2) 위험관리 개념체계연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 회사 경영진 및 내부감사에게 제출하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리 ① 신용위험관리 연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 연결회사에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 산용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제19(당)분기 제 18(전)기 현금및현금성자산 7,316,490 13,693,016 장단기금융자산 34,496,787 41,990,548 매출채권 26,329,407 45,135,578 기타채권 6,426,783 5,696,063 단기매매금융자산 4,674,600 5,288,760 매도가능금융자산 5,701,157 5,586,916 통화선도자산 3,890 370,961 합 계 84,949,114 117,761,842 금융자산의 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 제19(당)분기말: 금융자산 현금및현금성자산 7,316,490 7,316,490 7,316,490 - - - 장단기금융자산 34,496,787 34,496,787 14,190,393 19,708,886 - 597,508 매출채권 26,329,407 26,329,407 16,269,703 6,468,302 3,591,401 - 기타채권 6,426,783 6,713,556 2,624,423 524,191 3,564,942 - 단기매매금융자산 4,674,600 4,674,600 - - 4,674,600 - 매도가능금융자산 5,701,157 5,701,157 - 500,000 3,409,221 1,791,936 통화선도자산 3,890 3,890 3,890 - - - 소 계 84,949,114 85,235,887 2,382,383 27,201,380 15,240,164 2,389,444 제18(전)기말: 금융자산 현금및현금성자산 13,693,016 13,693,016 13,693,016 - - - 장단기금융자산 41,990,548 41,990,548 18,062,244 23,476,137 - 452,167 매출채권 45,135,578 45,135,578 39,788,186 4,938,930 408,462 - 기타채권 5,696,063 5,611,950 3,226,120 870,813 880,442 634,576 단기매매금융자산 5,288,760 5,288,760 - 5,288,760 - - 매도가능금융자산 5,586,916 5,586,916 - 1,142,919 3,542,815 901,181 통화선도자산 370,961 370,961 370,961 - - - 소 계 117,761,842 117,677,729 75,140,526 35,717,560 4,831,719 1,987,924 ② 유동성위험관리연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결회사는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 한국외환은행 등과 회전대출약정 및 구매자금대출약정 등을 체결하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 제19(당)분기말: 금융부채 장단기차입금 117,403 117,403 - - 117,403 - 매입채무 32,804,957 32,804,957 32,307,983 248,448 248,526 - 기타채무 3,186,227 3,186,227 2,110,133 1,076,093 - - 통화선도부채 506,178 506,178 506,178 - - - 소 계 36,614,766 36,614,766 247,844 1,324,542 365,929 - 제18(전)기말: 금융부채 장단기차입금 998,642 998,642 - 875,206 123,436 - 매입채무 48,308,510 48,308,510 47,405,351 654,633 248,526 - 기타채무 6,556,598 6,556,598 6,308,226 248,372 - - 소 계 55,863,751 55,863,751 53,961,950 1,647,242 254,559 - ③ 환위험연결회사는 원재료 수입 거래와 관련하여 USD, 투자자산과 관련하여 JPY 및 IDR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.가. 제19(당)분기 (단위: 천원,USD, JPY,1,000, IDR, CNY, VND) 구 분 USD JPY EUR GBP IDR CNY VND 원화환산액 외 화 자 산: 현금및현금성자산 2,012,157 128 - 1,866 9,549,894 365,298 3,894,761 3,930,126 매출채권 5,246,112 - 6,126 - 43,384,062 1,316,100 - 9,911,615 미수금 142,235 - - - 204,602 2,468,551 - 546,401 단기대여금 8,450,000 - - - - - - 9,431,045 소 계 15,850,503 128 6,126 1,866 53,138,558 4,149,948 3,894,761 23,819,188 외 화 부 채: 단기차입금 5,000,000 - - - - - 77,970,000 9,967,474 매입채무 15,057,511 - - - 2,081,799 4,051,713 1,831,831 19,202,738 미지급금 11,986 - - - 277,663 744,020 0 171,212 소 계 20,069,497 - - - 2,359,462 4,796 79,801,831 29,341,425 연결회사는 상기의 외화자산과 부채 이외에 환율변동에 따른 손실을 최소화하고자 당분기말 현재 회사는 선물환매입계약 을 신한은행과 USD 11,260,000(12,871백만원), 씨티은행과 USD 4,400,000(4,990백만원) , 환변동보험 USD 2,100,000(2,448백만원) 의 계약을 씨티은행과 체결하고 있습니다. 나. 제18(전)기 (단위: 천원,USD, JPY,1,000, IDR, CNY, VND) 구 분 USD JPY GBP IDR CNY VND 원화환산액 외 화 자 산: 현금및현금성자산 3,616,039 128 - 10,194,718 2,873,987 4,813,500 6,038,843 매출채권 6,016,199 - 1,866 37,351,983 1,311,260 - 10,900,243 미수금 61,458 - - 212,491 2,159,749 - 794,796 단기대여금 8,250,000 - - - - - 73,994 소 계 17,943,697 128 1,866 47,759,192 6,344,996 4,813,500 17,807,876 외 화 부 채: 단기차입금 5,000,000 - - - 56,359 74,100,000 9,977,239 매입채무 14,961,338 - - 1,673,288 2,310,237 7,315,826 19,683,503 미지급금 86,802 - - 413,172 607,404 - 247,242 소 계 20,048,140 - - 2,086,460 2,974 81,415,826 29,907,984 상기의 선물환매입/매도 계약과 환변동보험계약의 효과를 반영하여 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제19(당)분기 제18(전)기 원화 10% 평가절하시 원화 10% 평가절상시 원화 10% 평가절하시 원화 10% 평가절상시 (421,884) 421,884 641,608 (641,608) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.④ 이자율위험관리연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.당분기말 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 연간 순금융수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제19(당)분기 제18(전)기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 - - (10,378) 10,378 ⑤ 가격험관리연결회사는 매도가능금융자산 중 상장주식 및 채무증권과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 상장주식 및 채무증권의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 매도가능금융자산 중 시장성이 있는 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 연결회사의 경영진이 승인하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 가격위험관리 대상이 되는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제19(당)분기 제 18(전)기 단기매매금융자산 상장주식 4,674,600 5,288,760 매도가능금융자산 상장주식 103,800 115,800 채무증권 780,526 772,721 소 계 884,326 888,521 합 계 5,558,926 6,177,281 당분기말과 전기말 현재 시장가격 5% 변동시 시장성있는 상장주식과 채무증권의 가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제19(당)분기 제 18(전)기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 44,216 (44,216) 44,426 (44,426) (4) 자본위험관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 부채비율, 순차입금비율 등의 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 필요한 경우 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 제19(당)분기 제18(전)기 부채(a) 50,685,067 67,609,562 자본(b) 69,101,107 70,655,239 현금및현금성자산 및 유동성금융기관예치금등(c) 31,582,094 42,446,706 현금및현금성자산 7,316,490 13,693,016 단기금융자산 19,591,004 23,464,931 단기매매금융자산 4,674,600 5,288,760 차입금(d) - 881,239 부채비율(a/b) 73.35% 95.69% 순차입금비율(d-c)/b (-)45.70% (-)58.83% 31. 부문별 정보연결회사의 경영진은 전략적 의사결정을 수립하는 영업단위를 연결회사의 영업부문으로 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 해당 구분은 NI 제품, 유지보수, 그리고 지역적으로는 인도네시아, 중국, 베트남 현지법인을 별도의 영업부문으로 구분하여 제품별, 시장별로 구분하고 있습니다. 당분기와 전기의 영업부문의 부문별 정보(지역별정보 포함)는 다음과 같습니다. ① 제19(당)분기 (단위: 천원) 구분 NI장비 유지보수등 인도네시아 중국 베트남 기타 연결조정 계 매출액 12,650,694 15,946,223 2,443,852 493,027 481,515 - (2,166,432) 29,848,879 내부매출액 (2,166,432) - - - - - 2,166,432 - 순매출액 10,484,262 15,946,223 2,443,852 493,027 481,515 - - 29,848,879 영업이익 (570,993) (236,550) 597,374 (182,222) 67,985 (76,379) - (400,784) 자산총액 87,424,346 37,591,040 9,069,908 1,337,541 5,171,229 10,054,038 (30,861,927) 119,786,175 ② 제18(전)기 (단위: 천원) 구분 NI장비 유지보수등 인도네시아 중국 베트남 기타 연결조정 계 매출액 109,164,036 89,655,530 12,376,992 3,748,745 320,059 - (5,906,889) 209,358,473 내부매출액 (5,906,889) - - - - - 5,906,889 - 순매출액 103,257,147 89,655,530 12,376,992 3,748,745 320,059 - - 209,358,473 영업이익 (3,696,475) 2,138,878 (691,400) 617,824 75,705 (353,524) - (1,908,992) 자산총액 97,730,606 45,107,979 10,093,938 1,425,444 6,044,682 9,886,060 (32,023,908) 138,264,801 4. 재무제표 재무상태표 제 19 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 18 기말 2016.12.31 현재 제 17 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 1분기말 제 18 기말 제 17 기말 자산 Ⅰ.유동자산 65,642,350,013 76,567,655,202 68,550,991,933 (1)현금및현금성자산 2,818,145,938 8,545,601,283 9,149,469,717 (2)단기금융자산 19,591,004,166 23,464,930,803 12,220,910,310 (3)단기매매금융자산 0 0 750,486,400 (4)재고자산 16,622,941,924 4,676,072,651 8,837,126,265 (5)매출채권 13,496,960,854 27,056,250,711 30,030,856,938 (6)기타채권 10,481,738,400 10,805,730,168 6,350,453,258 (7)선급금 2,493,388,326 1,493,139,529 809,917,299 (8)기타유동자산 134,280,030 101,873,118 99,169,178 당기법인세자산 0 53,096,101 0 (11)통화선도자산 3,890,375 370,960,838 302,602,568 Ⅱ.비유동자산 21,781,996,104 21,162,950,693 32,962,168,899 (1)장기금융자산 597,507,593 452,166,656 3,000,000 (2)매도가능금융자산 3,592,866,917 3,591,302,265 3,781,907,909 (3)관계기업투자 269,347,490 269,347,490 0 (4)금융리스채권 0 0 0 (5)종속기업투자 11,626,850,336 11,626,850,336 11,507,730,336 (6)유형자산 1,662,793,335 1,330,798,398 14,251,719,530 (7)무형자산 1,403,195,604 1,403,555,526 1,434,260,977 (8)장기기타채권 1,489,838,482 1,410,539,425 1,028,255,728 (9)이연법인세자산 1,139,596,347 1,078,390,597 955,294,419 자산총계 87,424,346,117 97,730,605,895 101,513,160,832 부채 Ⅰ.유동부채 27,225,632,272 36,569,547,311 39,777,229,262 (1)단기차입금 0 881,239,040 2,033,284,468 (2)매입채무 21,350,403,221 29,054,512,401 32,267,890,163 (3)임대보증금 0 0 450,196,000 (4)당기법인세부채 (10,636,580) 0 276,657,850 (5)기타채무 1,450,784,230 3,742,772,888 3,218,932,517 (6)선수금 2,921,173,041 2,348,879,186 508,217,859 (7)유동성금융리스부채 0 75,972,595 (8)유동성장기부채 39,134,400 39,134,400 (9)유동성충당부채 968,595,533 503,009,396 900,174,090 (10)통화선도부채 506,178,427 0 45,903,720 (11)기타유동부채 0 0 Ⅱ.비유동부채 2,010,702,797 1,686,175,808 618,701,921 (1)금융리스부채 0 0 장기차입금 117,403,200 117,403,200 (2)퇴직급여채무 1,823,299,597 1,498,772,608 618,701,921 1.확정급여채무의현재가치 4,997,357,748 4,781,396,170 4,907,296,761 2.사외적립자산의공정가치 (3,174,058,151) (3,282,623,562) (4,288,594,840) (4)임대보증금 70,000,000 70,000,000 부채총계 29,236,335,069 38,255,723,119 40,395,931,183 자본 Ⅰ.납입자본 53,782,982,926 53,782,982,926 53,782,982,926 (1)자본금 8,037,607,500 8,037,607,500 8,037,607,500 1.보통주자본금 8,037,607,500 8,037,607,500 8,037,607,500 2.우선주자본금 0 0 (2)주식발행초과금 45,745,375,426 45,745,375,426 45,745,375,426 Ⅱ.기타자본구성요소 (7,464,214,226) (7,459,254,731) (7,459,699,469) (1)기타자본잉여금 (7,390,169,821) (7,390,169,821) (7,390,169,821) (2)기타포괄손익누계액 (74,044,405) (69,084,910) (69,529,648) Ⅲ.이익잉여금(결손금) 11,869,242,348 13,151,154,581 14,793,946,192 자본총계 58,188,011,048 59,474,882,776 61,117,229,649 자본과부채총계 87,424,346,117 97,730,605,895 101,513,160,832 포괄손익계산서 제 19 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 18 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 1분기 제 18 기 1분기 제 18 기 제 17 기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출액 12,650,694,218 12,650,694,218 13,889,008,973 13,889,008,973 109,164,035,655 116,012,451,809 Ⅱ.매출원가 11,261,378,082 11,261,378,082 12,493,092,906 12,493,092,906 100,600,299,117 106,352,418,204 Ⅲ.매출총이익 1,389,316,136 1,389,316,136 1,395,916,067 1,395,916,067 8,563,736,538 9,660,033,605 Ⅳ.판매비와관리비 1,960,308,903 1,960,308,903 2,850,694,995 2,850,694,995 12,260,211,596 11,925,492,667 Ⅴ.영업이익(손실) (570,992,767) (570,992,767) (1,454,778,928) (1,454,778,928) (3,696,475,058) (2,265,459,062) (1)금융수익 49,031,957 49,031,957 578,585,408 578,585,408 1,853,175,285 1,513,567,378 (2)금융비용 (905,589,262) (905,589,262) (603,486,432) (603,486,432) (1,210,294,157) (520,527,419) (3)외환차손익 124,759,678 124,759,678 4,295,455 4,295,455 21,707,348 (392,856,711) Ⅵ.기타이익 5,200,946 5,200,946 105,418,515 105,418,515 2,414,659,220 3,374,030,817 (1)기타수익 5,200,946 5,200,946 105,418,515 105,418,515 2,414,659,220 3,374,030,817 Ⅶ.기타손실 33,773,917 33,773,917 82,557,595 82,557,595 301,899,553 180,496,969 (1)기타비용 33,773,917 33,773,917 82,557,595 82,557,595 301,899,553 180,496,969 Ⅷ.법인세비용차감전순이익(손실) (1,331,363,365) (1,331,363,365) (1,452,523,577) (1,452,523,577) (919,126,915) 1,528,258,034 (1)법인세비용 59,924,531 59,924,531 258,083,762 258,083,762 (249,192,013) (358,677,286) Ⅸ.계속사업이익 (1,271,438,834) (1,271,438,834) (1,194,439,815) (1,194,439,815) (1,168,318,928) 1,169,580,748 Ⅹ.중단사업이익 0 0 0 0 (169,580,893) 112,151,581 XI.당기순이익(손실) (1,271,438,834) (1,271,438,834) (1,194,439,815) (1,194,439,815) (1,337,899,821) 1,281,732,329 XⅡ.기타포괄손익 (15,432,894) (15,432,894) 88,357,937 88,357,937 70,402,548 (1,316,599,814) (1)후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 없는 항목 (10,473,399) (10,473,399) (12,361,500) (12,361,500) 69,957,810 (18,110,997) 1.보험수리적손익 (10,473,399) (10,473,399) (12,361,500) (12,361,500) 69,957,810 (18,110,997) (2)후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 있는 항목 (4,959,495) (4,959,495) 100,719,437 100,719,437 444,738 (1,298,488,817) 1.매도가능금융자산평가 (4,959,495) (4,959,495) 100,719,437 100,719,437 444,738 (1,298,488,817) XⅢ.총포괄손익 (1,286,871,728) (1,286,871,728) (1,106,081,878) (1,106,081,878) (1,267,497,273) (34,867,485) XIV.지배기업 소유주지분 주당순이익 (1)기본주당이익(손실) (85) (85) (80) (80) (87) 85 자본변동표 제 19 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 18 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본잉여금 기타포괄손익누계액 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2015.01.01 (Ⅰ.기초자본) 8,037,607,500 45,745,375,426 (7,390,169,821) 1,228,959,169 14,280,024,060 61,901,796,334 Ⅱ.자본의 변동 (1)매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 0 0 0 (1,298,488,817) 0 (1,298,488,817) (2)보험수리적손익 0 0 0 0 (18,110,997) (18,110,997) (3)포괄손익 1.당기순이익(손실) 0 0 0 0 1,281,732,329 1,281,732,329 (4)배당금지급 0 0 0 0 749,699,200 749,699,200 (5)자기주식처분 0 0 0 0 0 0 2015.12.31 (Ⅲ.기말자본) 8,037,607,500 45,745,375,426 (7,390,169,821) (69,529,648) 14,793,946,192 61,117,229,649 2016.01.01 (Ⅰ.기초자본) 8,037,607,500 45,745,375,426 (7,390,169,821) (69,529,648) 14,793,946,192 61,117,229,649 Ⅱ.자본의 변동 (1)매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 0 0 0 444,738 0 444,738 (2)보험수리적손익 0 0 0 69,957,810 69,957,810 (3)포괄손익 1.당기순이익(손실) 0 0 0 (1,337,899,821) (1,337,899,821) (4)배당금지급 0 0 0 0 374,849,600 374,849,600 (5)자기주식처분 0 0 0 0 0 0 2016.12.31 (Ⅲ.기말자본) 8,037,607,500 45,745,375,426 (7,390,169,821) (69,084,910) 13,151,154,581 59,474,882,776 2016.01.01 (Ⅰ.기초자본) 8,037,607,500 45,745,375,426 (7,390,169,821) (69,529,648) 14,793,946,192 61,117,229,649 Ⅱ.자본의 변동 (1)매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 0 0 0 100,719,437 0 100,719,437 (2)보험수리적손익 0 0 0 0 (12,361,500) (12,361,500) (3)포괄손익 1.당기순이익(손실) 0 0 0 0 (1,194,439,815) (1,194,439,815) (4)배당금지급 0 0 0 0 374,849,600 374,849,600 (5)자기주식처분 0 0 0 0 0 0 2016.03.31 (Ⅲ.기말자본) 8,037,607,500 45,745,375,426 (7,390,169,821) 31,189,789 13,212,295,277 59,636,298,171 2017.01.01 (Ⅰ.기초자본) 8,037,607,500 45,745,375,426 (7,390,169,821) (69,084,910) 13,151,154,581 59,474,882,776 Ⅱ.자본의 변동 (1)매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) (4,959,495) (4,959,495) (2)보험수리적손익 (10,473,399) (3)포괄손익 1.당기순이익(손실) (1,271,438,834) (1,271,438,834) (4)배당금지급 (5)자기주식처분 2017.03.31 (Ⅲ.기말자본) 8,037,607,500 45,745,375,426 (7,390,169,821) (74,044,405) 11,869,242,348 58,188,011,048 현금흐름표 제 19 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 18 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 1분기 제 18 기 1분기 제 18 기 제 17 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (7,689,459,866) (5,196,570,039) 1,136,778,241 13,504,768,631 (1)영업에서 창출된 현금흐름 (7,981,442,109) (5,091,456,837) 1,621,108,636 14,037,086,286 1.당기순이익(손실) (1,271,438,834) (1,194,439,815) (1,337,899,821) 1,281,732,329 2.수익 및 비용의 조정 321,654,300 373,613,339 (122,807,992) (1,586,034,187) 3.자산부채의 변동 (7,031,657,575) (4,270,630,361) 3,081,816,449 14,341,388,144 (2)이자수취 303,010,783 66,970,194 257,486,822 241,207,333 (3)배당금수취 2,400,000 6,593,666 41,563,266 33,316,847 (4)이자지급 (2,791,960) (8,088,593) (41,526,746) (42,873,195) (5)법인세납부(환급) (10,636,580) (170,588,469) (741,853,737) (763,968,640) Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 2,888,009,676 5,834,423,914 (473,175,433) (11,106,306,005) (1)단기금융자산의 감소 20,535,005,504 10,301,229,707 7,514,251,206 (10,063,738,936) (2)단기금융상품의 증가 (16,661,078,867) 0 (18,758,271,699) 0 (3)단기매매금융자산의 증가 (59,005,556) (282,169,573) (926,084,618) (4)단기매매금융자산의 감소 27,006,629 1,150,970,994 269,804,126 (5)매도가능금융자산의 감소 0 3,168,277,950 4,084,527,520 (6)매도가능금융자산의 증가 (144,000,000) (3,280,809,086) (769,472,171) (7)종속회사투자의 증가 0 (119,120,000) 0 (8)관계기업투자의 취득 0 0 0 (9)기타채권의 감소 3,990,100,809 2,412,750 140,640,000 (4,253,343,000) (10)기타채권의 증가 (4,263,982,215) (3,874,567,500) (3,865,631,314) 306,447,941 (11)장기금융상품의 증가 (145,340,937) 0 (415,607,109) (12)유형자산의 감소 (399,652,116) 15,009,090,909 6,363,637 (13)유형자산의 증가 (494,041,180) 0 (479,820,755) (761,878,006) (14)무형자산의 감소 15,000,000 0 878,694,521 (15)무형자산의 증가 (34,000,000) 0 (396,751,190) (16)장기기타채권의 감소 0 38,120,687 1,016,791,471 (17)장기기타채권의 증가 0 (363,097,643) (497,667,300) (18)임대보증금의 증가 (72,653,438) 0 70,000,000 Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 (881,239,040) 1,466,715,532 (1,370,357,428) 545,049,823 (1)단기차입금의 증가 3,500,000,000 3,500,000,000 3,191,750,000 (2)단기차입금의 감소 (881,239,040) (2,033,284,468) (4,495,507,828) (1,897,000,977) (3)자기주식의 처분 0 0 0 (4)배당금지급 0 (374,849,600) (749,699,200) Ⅳ.외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 (44,766,115) (3,567,816) 102,886,186 112,875,274 Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) (5,727,455,345) 2,101,001,591 (603,868,434) 3,056,387,723 Ⅵ.기초현금및현금성자산 8,545,601,283 9,149,469,717 9,149,469,717 6,093,081,994 Ⅶ.기말현금및현금성자산 2,818,145,938 11,250,471,308 8,545,601,283 9,149,469,717 5. 재무제표 주석 제 19 (당)분기 2017년 3월 31일 현재제 18 (전)분기 2016년 3월 31일 현재회사명 : 에스넷시스템주식회사 1. 회사의 개요당사는 네트워크통합(NI : Network Integration)을 근간으로 하는 소프트네트워크 솔루션 전문업체로서 네트워크 컨설팅, 네트워크 운영시스템 (NMS : Network Management System) 및 네트워크 보안 등 네트워크 관련 부가 서비스를 고객의 특성에 맞게 제공하는 사업을 주요 사업영역으로 하고 있으며, 부동산임대업을 영위하고 있습니다. 당사의 설립시 자본금은 10억원이며 수차례의 유ㆍ무상증자를 통하여 당분기말 현재 자본금은 8,037,608천원입니다. 대주주는 사내이사인 박효대와 그 특수관계자로 자기주식을 제외한 당분기말 현재 지분율은 26.73%입니다. 당사는 2000년 4월 25일자로 코스닥시장에 등록하였습니다.2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표의 작성기준 당사는 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는 기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택 국제회계기준 연차개선 2010-2012기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'과 관련하여 '가득조건'과 '시장조건'의 정의를 개정하고 '성과조건'과 '용역제공조건'의 정의를 추가하는 개정사항, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 규정하는 조건부대가의 분류 및 측정에 대한 개정사항, 기업회계기준서 제1108호 '영업부분'에서 규정하는 부문자산을 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되는 경우에만 보고부분의 총자산에서 기업전체의 자산으로의 조정을 공시하도록 하는 개정사항 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2011-2013 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 적용범위에 '공동약정 자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리'는 제외됨을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정'과 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 재무제표 발행승인일 현재 제정·공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시를 ① 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목, ② 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목으로 구분 표시하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용 될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산, 제 1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음(예외: 무형자산이 '수익'에 기초하여 표현되고 경제적 효익이 소비와 수익의 상관관계가 매우 높은 경우)을 명시하는것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산, 1041호 농림어업(개정) 동 개정사항은 '생산용식물'을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정) 동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업·관계기업·공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호에 규정하는 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1110호, 1112호, 1028호 투자기업: 연결예외적용(개정) 동 개정사항은 투자기업인 지배기업이 중간지배기업을 공정가치로 측정, 당기손익에 반영한 경우에도 중간지배기업의 연결재무제표 작성이 면제되도록 하고, 종속기업이 투자기업에 해당되지 않을 경우에만 연결대상에 포함한다는 것을 명확히 하고, 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법 적용을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는 소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체 시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'와 기업 회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한, 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편, 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 상기에 열거된 제·개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. (2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. (3) 추정과 판단당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.(4) 수익인식기준당사는 제품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점인 납품장비의 검수시점을 기준으로 수익으로 인식하고 있으며, 용역매출에 대하여는 약정용역기간의 기간경과에 따라 진행기준으로 수익을 인식하고 있습니다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다 (5) 현금및현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 현금및현금성자산에서 차감하고 있습니다. (6) 금융자산 1) 분류당사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 취득목적에 따라 최초 인식시점에서 결정됩니다.(가) 당기손익인식금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하거나 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 경우 당기손익인식금융자산으로 분류합니다. 파생상품의 경우 위험회피회계를 적용하지 않는 경우에 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다.(나) 대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성화된 시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간 말 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. 당사의 대여금 및 수취채권은 재무상태표에 '매출채권', '기타채권', '현금및현금성자산' 및 '장ㆍ단기금융상품'으로 이루어져 있습니다.(다) 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생상품입니다. 매도가능금융자산은 보고기간후 12개월 이내에 만기가 도래하거나 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다.(라) 만기보유금융자산상환금액이 확정 또는 결정가능하고, 자산의 만기가 고정되었고 당사가 만기까지 보유하고자 하는 적극적인 의도와 능력이 있는 금융자산은 만기보유금융자산으로 분류합니다. 2) 인식과 측정금융자산의 정형화된 매매거래는 거래일(당사에서 자산을 매매하기로 약정한 날)에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 포괄손익계산서에 비용처리 하고 있습니다. 당사는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 당해 금융자산을 제거하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 이용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.'당기손익인식금융자산'의 공정가치 변동에 따른 손익은 발생기간에 포괄손익계산서상 '기타수익(비용)'으로 표시됩니다. 당기손익인식금융자산의 배당금수익은 당사의 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.외화표시 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치 변동은 상각후원가에 대한 외환차이와 기타 장부금액 변동으로 구성됩니다. 화폐성 유가증권의 외환차이는 당기손익으로 인식하며, 비화폐성 유가증권에 대한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류되는 화폐성 및 비화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 기타포괄손익누계액은 투자유가증권의 이익(손실)으로 포괄손익계산서에 반영됩니다.유효이자율법을 사용하여 계산한 매도가능금융자산의 이자는 금융수익으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 매도가능주식의 배당금은 당사의 배당금 수취 권리가 확정되는 시점에 금융수익의 일부로 포괄손익계산서에 인식됩니다.만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 당기손익으로 인식합니다.(7) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.(8) 금융자산의 손상1) 상각후원가로 측정하는 자산당사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 금융자산 또는 금융자산의 집합은 최초인식 후 하나이상의 사건('손상사건')이 발생한 결과를 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에 손상된 것으로 판단합니다. 당사가 상각후원가로 측정하는 자산이 손상되었다는 객관적인 증거를 판단하는데 사용하는 기준은 다음을 포함합니다.- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 - 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 다음과 같은 관측가능한 자료 (가) 금융자산의 집합에 포함된 차입자의 지급능력의 악화 (나) 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가 나 지역의 경제상황 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하며, 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 대여금 및 수취채권 또는 만기보유금융자산이 변동이자율 조건인 경우, 계약에 의해 결정된 현행 유효이자율을 손상차손을 측정하는 데 적용하는 할인율로 사용합니다. 당사는 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다.후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 매도가능금융자산매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 매도가능금융자산으로 분류한 채무상품의 경우 상기 1)에서 언급한 기준으로 손상을 인식하고 측정하고 있습니다. 그리고, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. (9) 재고자산재고자산 중 원재료, 미착품 및 상품은 개별법에 의한 취득원가로 평가하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가액(원재료는 현행대체원가)이 장부가액 이하로 하락하는 재고자산평가손실을 매출원가에 가산하고 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. (10) 유형자산유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함하며, 외화로 취득하는 자산에 대하여 요건을 충족하는 현금흐름위험회피 손익 중 자본에서 전입된 금액을 포함할 수도 있습니다. 경영진은 취득한 자산이 손익에 영향을 미칠 때까지 이러한 손익을 자본으로 인식할 수 있으며, 이러한 경우 취득자산이 손익에 영향을 미치는 시점에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.유형자산의 감가상각은 아래의 추정내용년수동안 정액법을 적용하여 계산하고 있으며, 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 이를 조정하고 있으며, 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다 각 자산별로 당사가 사용하고 있는 추정내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 건물 40년 차량운반구 4년 비품 4년 (11) 관계기업에 대한 투자 관계기업이란 당사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업을 말하며, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다. 공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과 공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분 취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업과 공동기업에 대한 당사의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업에 대한 당사의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 당사가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다. 취득일 현재 관계기업과 공동기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 당사의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하였습니다. 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함되며 투자자산의 일부로서 손상여부를 검토합니다.매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 당사의 지분해당이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다. 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업과공동기업에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 제1039호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다. 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업(또는 공동기업)처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업과 공동기업이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및 공동기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다. 그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분으로 당기손익으로 재분류하게되는 경우, 투자자는 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다. 그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다. 당사는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 당사는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다. 당사가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 당사와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 당사의 재무제표에 인식하고 있습니다. (12) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있으며 상각대상무형자산의 내용년수는 다음과 같습니다. 구 분 내 용 연 수 산업재산권 10년 기타무형자산 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산 의 내용연수가 비한정이라는 평가 를 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다(13) 차입금차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 금융비용로 인식하고 있습니다. 차입금약정의 체결에 따라 지급되는 수수료는 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어질 가능성이 높은 경우 차입금에 대한 거래원가로 인식하며, 차입금이 인출될 때까지 해당 금액은 비용인식이 이연됩니다. 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어질 가능성이 높다는 증거가 없는 경우, 지급금액은 유동성서비스에 대한 선급비용으로 계상하고 해당 약정 기간 동안 상각합니다. 차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 이 때, 계약 상대방의 선택에 따라 지분상품의 발행으로 결제할 수 있는 부채의 조건은 유동분류에 영향을 미치지 않습니다. (14) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원의 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. ② 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 퇴직급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 퇴직급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외)으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소는 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 제도 변경이 발생한 기간에 즉시 손익에 반영하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산을 인식하고 있습니다. (15) 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 당사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 다수의 유사한 의무가 있는 경우, 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출 가능성은 그 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 비록 개별항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출 가능성이 낮더라도 유사한 의무 전체를 이행하기 위하여 필요한 자원의 유출 가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다.충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액으로 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 예상지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. (16) 리스계약당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다. 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. ① 금융리스당사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다. 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어서 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간 동안 배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다.② 운용리스운용리스하의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.(17) 파생상품당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가치로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 위험회피를 목적으로 하는 경우 특정위험으로 인한 자산 ·부채 및 확정계약의 공정가치의 변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 당기손익으로 처리하고, 미래 예상거래의 현금흐름변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다. (18) 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되었거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산됩니다. 2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다.그러나, 일시적차이가 영업권으로부터 발생하거나, 자산과 부채의 최초 인식시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합제외)하는 이연법인세자산(부채)은 인식하지 아니합니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며, 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 3) 당기법인세 및 이연법인세 비용당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채의 공정가치순액에 대한 당사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다(19) 외화환산1) 기능통화와 표시통화당사는 기능통화 및 표시통화인 원화로 재무제표를 작성하여 보고하고 있습니다. 2) 외화거래와 기말잔액의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(20) 영업활동의 계절적 또는 주기적 특성당사의 영업활동은 유의할만한 계절적 또는 주기적 특성이 없습니다. (21) 영업부문영업부문은 당사의 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하고, 최고영업의사결정자가 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 영업성과를 정기적으로 검토하는 기업의 구성단위를 의미합니다. 당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 당사는 주석 33에서 기술한 대로 수익을 창출하는 용역의 성격에 따라 주요 영업부문을 IT인프라 사업부문과 부동산임대 부문으로 구분하고 있습니다. 3. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. 가. 제19(당)분기① 금융자산 (단위:천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 합 계 현금 및 현금성자산(주1) - 2,818,146 - 2,818,146 단기금융자산(주2) - 19,591,004 - 19,591,004 단기매매금융자산 - - - - 매출채권 - 13,496,961 - 13,496,961 장단기 기타채권 - 11,971,577 - 11,971,577 장기금융자산(주3) - 597,508 - 597,508 매도가능금융자산(주4) - - 3,592,867 3,592,867 통화선도자산 3,890 - - 3,890 합계 3,890 48,475,195 3,592,867 52,071,953 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 이자수익 - 2,517 22,120 24,638 배당수익 (11,100) - 13,500 2,400 처분이익 - - - - 처분손실 - - - - 평가손실 (506,178) - - (506,178) 평가이익 3,890 - - 3,890 거래이익 18,104 - - 18,104 거래손실 (397,353) - - (397,353) 외화환산이익 - 3,053 - 3,053 외화환산손실 (912,062) - - (912,062) 합 계 (1,804,698) 5,570 35,620 (1,763,508) ② 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합 계 차입금 - 117,403 117,403 매입채무 - 21,350,403 21,350,403 당기법인세부채 - (10,637) (10,637) 기타채무 - 1,520,784 1,520,784 통화선도부채 506,178 - 506,178 유동성장기부채 - 39,134 39,134 합계 506,178 23,017,088 23,523,267 당분기중 금융부채로부터 발생한 금융손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합 계 이자비용 - (2,058) (2,058) 평가손실 - (889) (889) 외화환산손실 - 633,477 633,477 합 계 - 630,530 630,530 나. 제18(전)기 ① 금융자산 (단위:천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 합 계 현금 및 현금성자산(주1) - 8,545,601 - - 8,545,601 단기금융자산(주2) - 23,464,931 - - 23,464,931 매출채권 - 27,056,251 - - 27,056,251 장단기 기타채권 - 12,216,270 - - 12,216,270 장기금융자산(주3) - 452,167 - - 452,167 매도가능금융자산(주4) - - 3,591,302 - 3,591,302 통화선도자산 370,961 - - - 370,961 합 계 370,961 71,235,219 3,591,302 - 75,697,482 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 이자수익 - 587,724 64,951 652,675 배당수익 28,063 - 13,500 41,563 처분이익 115,672 - 46,599 162,271 처분손실 (91,647) - (50,778) (142,425) 평가이익 370,961 - - 370,961 거래이익 787,976 - - 787,976 거래손실 (1,167,335) - - (1,167,335) 감액손실 - (20,000) (20,000) 외화환산이익 414,832 - 414,832 합 계 43,690 1,002,557 54,272 1,100,519 ② 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합 계 장단기차입금 - 998,642 998,642 매입채무 - 29,054,512 29,054,512 기타채무 - 3,812,773 3,812,773 유동성장기부채 - 39,134 39,134 합 계 - 33,905,061 33,905,061 전기중 금융부채로부터 발생한 금융손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합 계 이자비용 - (42,959) (42,959) 외화환산손실 - (696,365) (696,365) 외화환산이익 - 104,770 104,770 합 계 - (635,554) (634,554) (2) 금융상품의 공정가치 ① 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.-파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 값으로 구성됩니다. 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 한편, 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품은 취득원가로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 원가로 측정된 매도가능금융자산은 각각 3,081,539천원과 3,343,063천원입니다. ② 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기말 : ―단기매매금융자산 - - - - ―매도가능금융자산 103,800 407,527 - 511,327 ―통화선도자산 - 3,890 - 3,890 ―통화선도부채 - (506,178) - (506,178) 합 계 103,800 (94,761) - 9,039 전기말 : ―단기매매금융자산 - - - - ―매도가능금융자산 115,800 401,768 - 517,568 ―통화선도자산 - 370,961 - 370,961 ―통화선도부채 - - - - 합 계 115,800 772,729 - 888,529 4. 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 예금의 종류 은행명 제19(당)분기 제18(전)기 제한내용 단기금융자산 자사주펀드 하나은행 929,925 929,925 자사주 매입 장기금융자산 별단예금 우리은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 합 계 932,925 932,925 5. 매출채권과 기타채권 등 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권과 기타채권 등의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 제19(당)분기 제18(전)기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 13,496,961 - 27,056,251 - 기타채권 10,481,738 1,489,838 10,805,730 1,410,539 미수금 451,141 57,467 120,230 54,831 미수수익 439,505 - 595,390 - 대여금 9,591,092 25,347 10,090,110 27,885 보증금 - 1,407,024 - 1,327,823 합 계 23,978,699 1,489,838 37,861,981 1,410,539 (2) 매출채권과 기타채권 등은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당분기말과 전기말 현재 총액 기준에 의한 매출채권과 기타채권 등의 금액과 대손충당금 및 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제19(당)분기 제18(전)기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권과기타채권 총장부금액 24,519,565 1,827,760 39,948,721 1,360,170 대손충당금: (540,866) (223,468) (2,086,740) (232,468) 매출채권 (244,710) - (1,704,525) - 미수금 (296,156) (124,968) (382,214) (124,968) 보증금 - (98,500) - (98,500) 현재가치할인차금: (114,454) (116,291) 장기미수금 - (79,597) - (82,233) 보증금 - (34,857) - (34,058) 매출채권과기타채권 순장부금액 23,978,699 1,489,838 37,861,981 1,410,539 (3) 당분기와 전기 중 매출채권과 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제19(당)분기 제18(전)기 기초금액 2,310,208 1,873,667 채권제각 (40,708) - 손상차손(환입) (1,505,166) 436,541 기말금액 764,334 2,310,208 (4) 당사는 매출채권에 대해 과거의 대손경험률을 바탕으로 매출채권의 실질가치가 최대한 반영될 수 있도록 아래의 기준을 적용하여 대손추정액을 반영하고 있습니다.가. 부도, 파산, 화의개시 등의 채권에 대하여는 개별적으로 채권보전이 확실하고 12개월이내 회수가 확실한 경우를 제외하고는 전액 대손충당금을 설정한다.나. 관계회사의 매출채권은 개별적으로 회수가능성을 검토하여 대손을 추정한다.다. 정상적인 매출채권에 대하여는 경과기간에 따라 3개월이내 1%, 6개월이내 3%, 9개월이내 10%, 1년이내 50%, 1년초과 100%의 기준으로 대손충당금을 설정한다.당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3월이하 3월초과6월이하 6월초과9월이하 9월초과1년이하 1년초과 합 계 매출채권 10,725,618 2,050,108 - 506,416 459,529 13,741,671 (구성비율) 78.1% 14.9% 0.0% 3.7% 3.3% 100% (5) 당분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각 후 원가로 측정한 매출채권 및 기타채권 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제19(당)분기 제18(전)기 유효이자율(%) 상각후 원가 유효이자율(%) 상각후 원가 장기미수금 8.26 182,435 8.26 179,799 보증금 2.22~3.03 1,505,524 2.22~3.03 1,426,323 합 계 1,687,959 1,606,122 상기 매출채권및기타채권을 제외한 매출채권및기타채권은 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 6. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제19(당)분기 제18(전)기 선급비용 81,184 101,873 합 계 81,184 101,873 7. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제19(당)분기 제18(전)기 원재료 16,501,459 4,633,057 미착품 121,483 43,015 합 계 16,622,942 4,676,073 8. 단기매매금융자산당분기말 및 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제19(당)분기 당분기 현재 거래 내역 없습니다. ② 제18(전)기 전기 중 보유 단기매매금융자산 전량 매각하여 당분기말 현재 보유내역 없으며, 전기 중 처분과 관련하여 처분이익 116백만과 처분손실 92백만원 인식하였습니다. 9. 매도가능금융자산 당분기말 및 전기말 현재 유동자산 및 비유동자산으로 분류된 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제19(당)분기 제18(전)기 지분증권 상장주식 103,800 115,800 지분증권 비상장주식 2,620,665 2,614,905 채무증권 780,526 772,721 기타증권 87,876 87,876 합 계 3,592,867 3,591,302 ①제19(당)분기- 지분증권 상장주식 (단위: 주, 천원) 피투자회사명 주식수 지분율 취득원가 공정가액(주1) 장부가액 한국ANKOR유전 60,000 0.09% 304,500 103,800 103,800 지분증권 상장주식 계 60,000 304,500 103,800 103,800 (주1) 2017년 3월 31일 현재 기말종가로 평가하였습니다.- 지분증권 비상장주식 (단위: 주, 천원) 피투자회사명 주식수 지분율 취득원가 순자산가액(주1) 장부가액(주2) 정보통신공제조합 70 - 15,647 24,688 15,647 (주)원네트워크 125,000 1.19% 1,128,100 - - 인프라닉스(주) 600,000 19.61% 697,500 807,240 697,500 (주)나모인터랙티브 66,666 18.87% 999,990 1,689,192 999,990 소프트웨어공제조합(주3) 611 0.19% 300,000 447,747 407,527 하이비 90,000 4.50% 500,000 500,000 500,000 3D팩토리 지분증권 19.87% - - - 지분증권 비상장주식 계 882,347 2,013,137 2,968,867 2,620,665 (주1) 2017년 3월 결산 자료를 근거로 순자산가액을 산출하였습니다.(주2) 상기 비상장주식은 시장성 없는 지분증권으로서 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없어취득원가로 평가하고 있습니다.(주3) 소프트웨어공제조합이 고시하는 기준거래가액으로 평가하였습니다. - 채무증권 (단위: 주, 천원) 피투자회사명 취득원가 순자산가액 장부가액 (주)쓰리디팩토리 360,847 385,778 396,058 (주)우신 368,668 375,207 384,469 채무증권 소계 2,054,937 2,064,385 780,526 (*) 2017년 3월 31일 현재 기말종가로 평가하였습니다.- 기타증권 (단위: 주, 천원) 피투자회사명 취득원가 장부가액 (주)쓰리디팩토리BW 1회 17,391 17,391 (주)쓰리디팩토리BW 2회 13,531 0 (주)쓰리디팩토리BW 3회 39,153 39,153 (주)우신 31,332 31,332 기타증권 소계 101,406 87,876 ② 제18(전)기- 지분증권 상장주식 (단위: 주, 천원) 피투자회사명 주식수 지분율 취득원가 공정가액(주1) 장부가액 한국ANKOR유전 60,000 0.09% 304,500 115,800 115,800 지분증권 상장주식 계 60,000 304,500 115,800 115,800 (주1) 2016년 12월 31일 현재 기말종가로 평가하였습니다.- 지분증권 비상장주식 (단위: 주, 천원) 피투자회사명 주식수 지분율 취득원가 순자산가액(주1) 장부가액(주2) 정보통신공제조합 70 - 15,647 24,688 15,647 (주)원네트워크 125,000 1.19% 1,128,100 - - 인프라닉스(주) 600,000 19.61% 697,500 807,240 697,500 (주)나모인터랙티브 66,666 18.87% 999,990 1,689,192 999,990 소프트웨어공제조합 611 0.19% 300,000 447,747 401,768 하이비 90,000 4.50% 500,000 500,000 500,000 지분증권 비상장주식 계 882,347 3,641,237 2,968,867 2,614,905 (주1) 2016년 12월 결산 자료를 근거로 순자산가액을 산출하였습니다.(주2) 상기 비상장주식은 시장성 없는 지분증권으로서 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하고 있습니다.(주3) 소프트웨어공제조합이 고시하는 기준거래가액으로 평가하였습니다. - 채무증권 (단위: 주, 천원) 피투자회사명 취득원가 순자산가액 장부가액 (주)쓰리디팩토리 360,847 385,778 392,594 (주)우신 368,668 375,207 380,127 채무증권 소계 729,515 760,985 772,721 (*) 2016년 12월 31일 현재 기말종가로 평가하였습니다.- 기타증권 (단위: 주, 천원) 피투자회사명 취득원가 장부가액 (주)쓰리디팩토리BW 1회 17,391 17,391 (주)쓰리디팩토리BW 3회 39,153 39,153 (주)우신 31,332 31,332 기타증권 소계 87,876 87,876 10. 종속기업투자(1) 당분기말 현재 당사의 종속기업에 대한 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 법인설립 및 소재지 당분기말 현재지분관계 주요영업활동 (주)에스앤에프네트웍스 대한민국 지분율 100% - 소프트웨어 자문·개발·유통업 및 벤처기업의 창업·투자·투자자문업 등 굿어스 주식회사 대한민국 (주)에스앤에프네트웍스를 통해 간접지배하며 지분율 71.02% - IT Infrastructure의 Management, Operation, Maintenance Service 등 PT. Snet Indonesia 인도네시아 지분율 80% - 전자·전기·통신·무역·컨설팅 등 SNET IT(BEIJING) CO.,LTD 중국 지분율 100% - 전자·전기·통신·무역·컨설팅 등 SNET VINA CO.,LTD 베트남 지분율 100% - 전자·전기·통신·컨설팅 등 (2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 지분율 취득가액 장부가액 제19(당)분기 제18(전)기 (주)에스앤에프네트웍스 (주1) 100% 11,501,400 10,221,488 10,221,488 PT. Snet Indonesia 80% 858,008 858,008 858,008 SNET IT(BEIJING) CO.,LTD 100% 321,330 321,330 321,330 SNET VINA CO.,LTD 100% 106,905 226,025 226,025 합 계 12,787,643 11,626,850 11,626,850 (주1) 기업회계기준서 1101호 한국채택국제회계기준의 최초 도입 시 과거 회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용함에 따라 실제 취득가와 차이가 발생하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 손익과 총자산 및 총부채는 다음과 같습니다. ① 제19(당)분기 (단위:천원) 구분 (주)에스앤에프네트웍스 굿어스(주) PT. Snet Indonesia SNET IT(BEIJING) CO.,LTD SNET VINA CO.,LTD 자산 10,054,038 37,591,040 9,069,908 1,337,541 5,171,229 부채 179,223 20,596,645 8,546,420 767,951 4,105,670 자본 9,874,815 16,994,394 523,488 569,591 1,065,559 매출 - 15,946,223 2,443,852 493,027 481,515 당기순이익 155,818 (219,763) 592,432 (181,846) (568,914) 총포괄이익 155,818 (228,544) 585,444 (226,418) (238,777) ②제18(전)기 (단위:천원) 구분 (주)에스앤에프네트웍스 굿어스(주) PT. Snet Indonesia SNET IT(BEIJING) CO.,LTD SNET VINA CO.,LTD 자산 12,242,044 40,058,969 12,141,766 548,527 117,133 부채 182,155 23,532,562 11,148,418 213,034 29,430 자본 12,059,889 16,526,407 993,348 335,493 87,703 매출 10,000 69,756,421 13,320,479 2,104,746 114,654 당기순이익 273,641 1,642,751 (80,472) (69,488) (8,253) 총포괄이익 (128,724) 1,443,413 (122,556) (66,268) 2,568 11. 관계기업투자당분기말 현재 관계기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위:%, 천원) 관계기업명 주요영업활동 소재지 결산월 제19기(당)분기 지분율 취득원가 장부금액 (주)쓰리디팩토리 대한민국 12월 19.87 269,347 269,347 당사는 전기중 (주)쓰리디팩토리가 발행한 신주인수권을 행사하여 20%미만의 지분을 취득하였으나, 당사와 당사의 종속회사가 보유하고 있는 잔여 신주인수권을 고려할때 유의적인 영향력이 있다고 판단되어 관계기업으로 분류하고 원가법을 적용하여 인식하고 있습니다. 12. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역과 장부가액의 내역은 다음과 같습니다. ①제19(당)분기 (단위:천원) 구분 토지 건물 차량운반구 비품 합계 취득원가: 기초금액 211,945 175,943 296,233 2,808,591 3,492,713 취득금액 - - 204,746 289,295 494,041 처분금액 - - - (53,496) (53,496) 기타증감액 - - - - - 기말금액 211,945 175,943 500,979 3,044,391 3,933,258 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 4,765 227,881 1,929,268 2,161,914 처분금액 - - - (20,553) (20,553) 감가상각비 - 1,100 16,930 111,074 129,104 기말금액 - 5,865 244,811 2,019,789 2,270,465 장부금액: 기초금액 211,945 171,178 68,352 879,323 1,330,798 기말금액 211,945 170,079 256,168 1,024,601 1,662,793 ②제18(전)기 (단위:천원) 구분 토지 건물 차량운반구 비품 합계 취득원가: 기초금액 8,328,103 5,415,053 403,815 2,354,517 16,501,488 취득금액 - - 6,394 473,427 479,821 처분금액 (8,116,158) (5,239,110) (113,976) (19,352) (13,488,596) 기타증감액 - - - - - 기말금액 211,945 175,943 296,233 2,808,591 3,492,713 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 469,703 309,727 1,470,339 2,249,769 처분금액 - (511,177) (113,975) (15,079) (640,231) 감가상각비 - 46,239 32,129 474,009 552,377 기말금액 - 4,765 227,881 1,929,268 2,161,914 장부금액: 기초금액 8,328,103 4,945,350 94,089 884,178 14,251,720 기말금액 211,945 171,178 68,352 879,323 1,330,798 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 감가상각비 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제19(당)분기 제18(전)기 제조원가 10,225 41,999 판매비와관리비 116,794 458,354 경상개발비 2,085 8,639 합계 129,104 508,992 (3) 토지 공시지가당분기말 현재 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 소재 지번 면적(㎡) 공시지가 서울시 서초구 서초동 1600-4 12 224,954 (4) 보험가입자산 당분기말 현재 보험에 가입된 주요 자산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 자산 부보금액 장부금액 보험회사 화재보험 비품 및 시설 2,304,000 1,024,601 흥국화재 동산종합보험 재고자산 4,200,000 16,622,942 흥국화재 13. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역과 장부가액의 내역은 다음과 같습니다.① 제19(당)분기 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 기타의무형자산 시설이용권 합 계 취득원가: 기초금액 8,738 923,266 2,180,783 3,112,787 취득금액 - - - - 회수 - - - - 기말금액 8,738 923,266 2,180,783 3,112,787 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (8,616) (921,795) (778,820) (1,709,232) 무형자산상각비 (61) (299) - (360) 손상차손 - - - - 기말금액 (8,677) (922,094) (778,820) (1,709,592) 장부금액: 기초금액 122 1,471 1,401,963 1,403,556 기말금액 61 1,172 1,401,963 1,403,196 ② 제18(전)기 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 기타의무형자산 시설이용권 합 계 취득원가: 기초금액 8,738 923,266 2,180,783 3,112,787 취득금액 - - - - 회수 - - - - 기말금액 8,738 923,266 2,180,783 3,112,787 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (7,952) (915,981) (754,593) (1,678,526) 무형자산상각비 (664) (5,814) - (6,478) 손상차손 - - (24,227) 24,227 기말금액 (8,616 (921,795) (778,820) (1,709,232) 장부금액: 기초금액 786 7,285 1,426,190 1,434,261 기말금액 122 1,471 1,401,963 1,403,556 (2) 당분기와 전기 중 무형자산상각비의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제19(당)분기 제18(전)기 제조원가 129 516 판매비와관리비 170 5,298 경상개발비 61 664 합 계 360 6,478 (3) 비한정 내용연수(회원권)의 무형자산 (단위 : 천원) 구 분 제19(당)분기 제18(전)기 골프회원권 932,493 932,493 콘도회원권 및 기타 469,470 469,470 합 계 1,401,963 1,401,963 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 전환일 이전의 과거 회계기준에 따른 무형자산의 평가액을 취득원가로 적용하였고, 원가모형을 선택하여 매년 손상징후 검토 후 회수가능액이 장부가액에 중요하게 미달하는 경우에만 당기손익에 반영하고 있습니다. 14. 차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.(1) 단기 차입금 (단위 : 천원) 구 분 차입종류 차입처 연이자율(%) 제19(당)분기 제18(전)기 금액 금액 원화차입금 구매자금 CISCO캐피탈 1.9 - 881,239 합 계 - 881,239 (2) 장기 차입금 (단위 : 천원) 구 분 차입종류 차입처 연이자율(%) 제19(당)분기 제18(전)기 금액 금액 원화차입금 구매자금 CISCO캐피탈 - 156,537 156,537 합 계 156,537 156,537 유동성대체 (39,134) (39,134) 장기차입금 117,403 117,403 15. 기타채무 당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제19(당)분기 제18(전)기 미지급금 1,456,150 3,739,591 예수금 (5,366) 2,448 미지급비용 - 734 합 계 1,450,784 3,742,773 16. 충당부채당사는 제품매출에 대하여 약정기간동안 무상유지보수 의무를 부담하고 있으며, 과거 경험율에 의하여 향후 발생될 금액을 추정하여 제품보증충당부채로 계상하고 있습니다. 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제19(당)분기 (단위: 천원) 구 분 기초 전입 사용 기말 제품보증충당부채 503,009 726,954 (261,368) 968,596 ② 제18(전)기 (단위: 천원) 구 분 기초 전입 사용 기말 제품보증충당부채 900,174 471,786 (868,951) 503,009 17. 확정급여채무 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무와 사외적립자산의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제19(당)분기 제18(전)기 확정급여채무의 현재가치 4,997,358 4,781,396 사외적립자산의 공정가치 (3,174,058) (3,282,624 재무상태표에 인식하는 부채(합계) 1,823,300 1,498,773 18. 파생상품(1) 당분기말 현재 통화선도계약내역은 다음과 같습니다. (계약금액 단위: USD, 원화단위: 천원) 구 분 원화약정액 계약금액 계약건수 평가이익 평가손실 매입계약 20,310,414 17,760 43 3,890 (506,178) (2) 당사의 연간 파생상품거래한도는 USD32,083,333이며, 당분기말 기준 USD22,960,000 를 사용하여 잔여한도는 USD9,123,333입니다. 당분기 중 USD12,100,000 28건의 통화선도계약이 결제되었으며,18,104천원의 거래이익과 397,353천원의 거래손실이 발생하였습니다. 19. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제19(당)분기 제18(전)기 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 1주당금액(원) 500 500 발행주식수 보통주 16,075,215주 보통주 16,075,215주 자본금 8,037,608 8,037,608 (2) 당분기말과 전기 중 자본금의 변동내역은 없습니다. 20. 초과납입자본과 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 초과납입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제19(당)분기 제18(전)기 주식발행초과금 45,745,375 45,745,375 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제19(당)분기 제18(전)기 기타자본구성요소 자기주식 (2,970,417) (2,970,417) 자기주식처분손실 (2,768,827) (2,768,827) 지분법자본조정 (1,650,926) (1,650,926) 기타자본구성요소 소계 (7,390,170) (7,390,170) 기타포괄손익누계 매도가능금융자산평가이익 (74,044) (69,085) 당사는 당분기말 현재 자사주식의 가격안정을 위하여 30억의 자사주신탁예금에 가입하고 있습니다. 당분기말 현재 1,081,231주의 자기주식을 보유하고 있으며, 동 자기주식의 평균 취득단가는 2,747.25원이고 취득원가 2,970,417천원(당분기말 종가: 6,720원, 당분기말 평가액: 7,265,872천원)을 자본조정항목으로 계상하고 있으며, 자사주신탁예금잔액 929,925천원은 단기금융상품으로 처리하고 있습니다.당분기말 현재 보유하고 있는 자기주식을 향후 시장 상황에 따라 매매할 예정입니다. 21. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제19(당)분기 제18(전)기 이익준비금(주1) 646,917 646,917 기업합리화적립금(주2) 3,364,258 3,364,258 확정급여부채차이 (831,779) (821,305) 미처분이익잉여금 8,689,846 9,961,284 합 계 11,869,242 13,151,155 22. 종업원 및 기타급여비용 (단위: 천원) 구 분 제19(당)분기 제18(전)분기 판관비 경상개발비 제조원가 계 판관비 경상개발비 제조원가 계 급 여 1,241,440 69,836 1,586,198 2,897,474 1,404,662 94,596 1,617,283 3,116,541 퇴직급여 106,110 5,707 130,609 242,426 122,261 7,925 138,421 268,606 상여금 - - - - - - - - 합 계 1,347,550 75,544 1,716,807 3,139,901 1,526,922 102,521 1,755,704 3,385,148 23. 판매비와관리비의 내역당분기 및 전기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제19(당)분기 제18(전)분기 종업원 및 기타급여비용 1,347,550 1,526,922 감가상각비와 무형자산상각비 116,964 121,896 복리후생비 205,875 190,117 여비교통비 96,582 116,504 교육훈련비 30,759 20,695 차량유지비 25,998 33,755 소모품비 18,553 19,792 수선비 2,279 1,465 행사비 14,137 8,455 지급수수료 188,489 168,631 광고선전비 6,827 21,038 통신비 18,140 24,573 도서인쇄비 2,899 8,516 운반비 17,561 22,011 보험료 30,812 23,017 임차료 208,507 176,155 세금과공과 48,716 18,002 접대비 151,975 105,678 회의비 82,159 146,996 경상개발비 123,739 137,556 대손상각비(환입액) (1,505,166) (1,175) 제품보증충당부채전입액 726,954 (40,125) 잡비 - 220 합 계 1,960,309 2,850,695 24. 비용의 성격별 분류당분기와 전기 중 발생한 총 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 제19(당)분기 제18(전)분기 원재료의 사용액 8,612,229 9,568,536 급여 2,897,474 3,116,541 퇴직급여 242,426 268,606 상여 - - 감가상각비 129,104 165,259 무형자산상각비 360 3,289 복리후생비 425,855 402,575 여비교통비 291,533 294,049 교육훈련비 35,732 36,901 차량유지비 33,473 40,229 소모품비 34,517 60,885 수선비 5,577 1,509 행사비 30,341 24,135 지급수수료 337,255 398,476 광고선전비 9,763 28,251 통신비 49,777 58,828 도서인쇄비 4,726 9,187 운반비 46,621 53,312 보험료 37,269 29,936 임차료 416,723 428,091 세금과공과 68,351 29,849 접대비 169,460 115,584 회의비 121,334 205,584 제품보증충당부채전입액 726,954 (40,125) 수도광열비 - 45,255 잡비 - 220 대손상각비(환입액) (1,505,166) (1,175) 합 계 13,221,687 15,343,788 25. 기타 영업외 수익 비용당분기와 전기 중 발생한 기타 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제19(당)분기 제18(전)분기 금융수익 49,032 578,585 이자수익 24,638 158,686 파생상품평가이익 3,890 - 파생상품거래이익 18,104 413,305 배당금수익 2,400 6,594 금융비용 (905,589) (603,486) 이자비용 (2,058) (11,684) 파생상품평가손실 (506,178) (590,568) 파생상품거래손실 (397,353) (1,234) 외환차손익 124,760 4,295 외환차익 571,418 258,012 외환차손 (170,238) (442,746) 외화환산이익 636,530 465,590 외화환산손실 (912,951) (276,561) 기타수익 5,201 105,419 단기매매증권처분이익 - - 단기매매증권평가이익 - 100,587 매도가능증권처분이익 - - 유형자산처분이익 - - 무형자산처분이익 - - 전기오류수정이익 - - 무형자산손상차손환입 - - 잡이익 5,201 4,832 기타비용 (33,774) (82,558) 기부금 (400) - 단기매매증권평가손실 - (25,897) 단기매매증권처분손실 - (52,492) 매도가능증권처분손실 - - 유형자산처분손실 (32,943) - 무형자산손상차손 - - 무형자산처분손실 (430) - 기타의대손상각비 - - 잡손실 (1) (4,169) 26. 법인세비용 당분기 및 전기의 법인세비용의 구성내역 및 유효법인세율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제19(당)분기 제18(전)분기 법인세부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (61,206) (234,899) 자본에 직접가감된 이연법인세 변동액 1,281 (23,184) 법인세비용 (59,925) (258,084) 유효법인세율 -4.51% -17.77% 27. 특수관계자거래(1) 지배ㆍ종속관계가 있는 회사는 다음과 같습니다. 성 격 회사명 당분기말 현재 지분관계 종속기업 (주)에스앤에프네트웍스 지분율 100% 굿어스㈜ ㈜에스앤에프네트웍스와 동사를 통하여간접지배하며 지분율 71.02% PT. SNET Indonesia 지분율 80.0% SNET IT(BEIJING) CO.,LTD 지분율 100% SNET VINA CO.,LTD 지분율 100% 주요주주 주식회사 블루로터스 주요주주 (2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 주요거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 성 격 거래내용 제19(당)분기 제18(전)분기 굿어스(주) 종속기업 매출등 1,475,604 562,886 매입등 156,290 243,422 PT. SNET Indonesia 종속기업 매출등 78,127 - 이자수익 278,525 143,439 SNET IT(BEIJING) CO.,LTD 종속기업 매출등 20,923 - 매입등 153,752 223,420 이자수익 - 9,198 SNET VINA CO.,LTD 종속기업 매출등 82,675 - 매입등 65,327 이자수익 48,298 주식회사 블루로터스 주요주주 매출등 0 797 매입등 226,683 307,786 이자수익 453 (3) 당분기말과 전분기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 성 격 계정과목 제19(당)분기 제18(전)분기 굿어스(주) 종속기업 매출채권 1,513,895 611,059 대손충당금 (14,793) (7,452) 계 1,499,102 603,607 매입채무 80,971 502,020 미지급금 - 21,951 PT. SNET Indonesia 종속기업 매출채권 983,939 322,980 대손충당금 (258,765) (72,786) 소계 725,174 250,194 단기대여금 5,580,500 5,767,500 미수수익 278,525 143,439 SNET IT(BEIJING)CO.,LTD 종속기업 매출채권 92,240 - 대손충당금 (2,348) - 소계 - - 단기대여금 139,764 138,420 매입채무 - 7,936 미수수익 - 9,198 미수금 - - SNET VIETNAM CO., LTD. 종속기업 매출채권 100,961 3,748,875 대손충당금 (1,408) 소계 99,553 단기대여금 3,850,545 미수수익 48,298 47,452 주식회사 블루로터스 주요주주 미수금 550 550 미지급금 123,035 123,035 임대보증금 - 2,700 단기대여금 100,000 - (5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다. (6) 당분기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 제19(당)분기 제18(전)분기 단기급여(연봉, 상여 등) 220,500 224,250 기타 장기급여(퇴직급여 등) 939,231 41,087 합 계 1,159,731 265,337 28. 우발채무와 약정사항 (1) 보증기관 지급보증 (단위: 천원) 발생일 보증한도액 보증잔액 보증처 보증내역 2008.8.28 ~ 29,329,059 27,466,287 소프트웨어공제조합 입찰,계약 및 하자 보증보험 발급 2011.9.29 ~ 823,479 823,479 서울보증보험 입찰,계약 및 하자 보증보험 발급 (2) 금융기관 보증 및 차입 등 약정사항당사는 (주)쓰리디팩토리에 이행보증증권 연대보증 463백만원을 제공하고 있습니다.(3) 담보제공자산당사의 영업보증과 관련 소프트웨어공제조합에 해당조합 출자금 407백만원을 담보로 제공하고 있습니다.(4) 당사는 상기의 지급보증 약정 등과 관련하여 대표이사로부터 소프트웨어공제조합과 한국무역보험공사의 지급보증에 대한 연대보증을 제공받고 있습니다 (5) 계류중인 소송사건당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. 원고 피고 계류법원 및사건번호 청구금액 내용 진행상황 에스지에이시스템 에스넷시스템(주) 2017나 390 152,383,041원 채권양수도 오입금정산관련 소송 1심 피고 승원고 2심 항소 29. 주당손익 (1) 기본주당순이익의 계산근거는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제19(당)분기 제18(전)기 보통주 당기순이익 당기순이익(손실) (1,271,438,834) (1,337,899,821) - 계속사업순이익(손실) (1,271,438,834) (1,168,318,928) - 중단사업순이익(손실) - (169,580,893) 가중평균 유통보통주식수 14,993,984 14,993,984 기본주당순이익 (85) (89) - 주당계속사업이익(손실) (85) (78) - 주당중단사업이익(손실) - (11) 전환증권 등 희석화 증권이 없으므로 희석화주당순손익은 기본주당순손익과 일치합니다. (2) 가중평균유통보통주식수가중평균보통유통주식수는 특정금전신탁을 통한 일자별 자기주식의 매수ㆍ매도 수량을 가감하여 산출하였으며, 당분기 중 유통보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주식수) ①연월일 ②변동주식수(자기주식 처분) ③유통보통주식수 ④일수 적수(③×④) 2017-03-31 - 14,993,984 90 1,349,458,560 계 - 14,993,984 90 1,349,458,560 가중평균 유통보통 주식수 = 1,349,458,560주/90일 = 14,993,984주 30. 위험관리 (1) 위험관리의 개요 당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등 다양한 재무적위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출하는데 영향을 주는 위의 위험들을 조기 식별하여 허용 가능한 수준까지 감소 또는 제거하는 것을 위험관리의 목적으로 하고 있습니다(2) 위험관리 개념체계당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며,금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 당사의 경영진 및 내부감사에게 제출하고 있습니다. 당사의 경영진은 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리 ① 신용위험관리 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니 다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제19(당)분기 제18(전)기 현금및현금성자산 2,818,146 8,545,601 장단기금융자산 20,188,512 23,917,097 매출채권 13,496,961 27,056,251 기타채권 11,971,577 12,216,270 단기매매금융자산 - - 매도가능금융자산 3,592,867 3,591,302 통화선도자산 3,890 370,961 합 계 52,071,953 75,697,482 금융자산의 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다.ⅰ) 제19(당)분기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 현금및현금성자산 2,818,146 2,818,146 2,818,146 - - - 장단기금융자산 20,188,512 20,188,512 - 19,591,004 - 597,508 매출채권 13,496,961 13,496,961 11,098,497 2,241,813 156,651 - 기타채권 11,971,577 12,051,174 9,914,375 524,191 1,612,607 - 단기매매금융자산 - - - - - - 매도가능금융자산 3,592,867 4,049,812 - - 3,592,867 - 통화선도자산 3,890 - 3,890 - - - 합 계 52,071,953 52,151,550 23,834,908 22,357,009 5,362,125 597,508 ⅱ) 제18(전)기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 현금및현금성자산 8,545,601 8,545,601 8,545,601 - - - 장단기금융자산 23,917,097 23,917,097 23,464,931 - 452,167 매출채권 27,056,251 27,056,251 26,285,499 770,752 - - 기타채권 12,216,270 12,298,502 4,137,507 6,656,184 1,504,811 - 단기매매금융자산 - - - - - - 매도가능금융자산 3,591,302 3,591,302 - - 3,591,302 - 통화선도자산 370,961 370,961 370,961 - - - 합 계 75,697,482 75,779,715 39,339,568 30,891,867 5,096,113 452,167 ② 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 씨티은행 등과 회전대출약정 및 구매자금대출약정 등을 체결하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재금융자산과 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 제19(당)분기말 단기차입금 - - - - - - 매입채무 21,350,403 21,350,403 21,350,403 - - - 기타채무 1,450,784 1,450,784 1,450,784 - - - 통화선도부채 506,178 506,178 506,178 - - - 합 계 23,307,366 23,307,366 23,307,366 - - - 제18(전)기말 단기차입금 881,239 881,239 - 881,239 - - 유동성장기부채 39,134 39,134 - 39,134 - - 장기차입금 117,403 117,403 - - 117,403 - 매입채무 29,054,512 29,054,512 29,054,512 - - - 기타채무 3,742,773 3,742,773 3,742,773 - - - 합 계 33,835,061 33,835,061 32,797,285 920,373 117,403 - ③ 환위험당사는 원재료 수입 거래와 관련하여 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환 위험을 수시로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 구 분 제19(당)분기 제18(전)기 USD EUR GBP 원화환산액 USD GBP 원화환산액 외 화 자 산 현금 및현금성자산 1,676,667.39 - 1,866.00 1,873,927 3,268,768.09 - 3,950,306 매출채권 1,147,569.98 6,126.00 - 1,288,109 1,778,927.67 1,866.00 2,205,770 미수금 136,944.72 - - 152,844 61,228.32 - 401,239 단기대여금 8,450,000.00 - - 9,431,045 8,250000 - 73,994 소 계 11,411,182.09 6,126.00 1,866.00 12,745,925 13,358,924.08 1,866.00 6,631,309 외 화 부 채 매입채무 13,645,067.95 - - 15,229,260 13,126,951.56 - 15,863,921 미지급금 11,986.03 - - 13,378 86,802.12 - 104,900 소 계 13,657,053.98 - - 15,242,638 13,213,753.68 - 15,968,821 당사는 상기의 외화자산과 부채 이외에 환율변동에 따른 손실을 최소화하고자 선물환 매입/매도계약과 환변동보험 계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 회사는 신한은행과 선물환매입계약 USD 11,260,000(12,871백만원), 씨티은행과 선물환매입계약 USD 4,400,000(4,990백만원) 환변동보험 USD 2,100,000(2,448백만원) 의 계약을 체결하고 있습니다 상기의 선물환매입/매도 계약과 환변동보험계약의 효과를 반영하여 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제19(당)분기 제18(전)기 원화 10% 평가절하시 원화 10% 평가절상시 원화 10% 평가절하시 원화 10% 평가절상시 1,624,046 (1,624,046) 851,685 (851,685) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.④ 이자율위험관리당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 연간 순금융수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제19(당)분기 제18(전)기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 - - (8,812) 8,812 ⑤ 가격위험관리당사는 매도가능금융자산 중 상장주식 및 채무증권과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 상장주식 및 채무증권의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 매도가능금융자산 중 시장성이 있는 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 가격위험관리 대상이 되는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제19(당)분기 제18(전)기 단기매매증권 상장주식 - - 매도가능증권 상장주식 117,900 117,900 채무증권 1,199,916 1,199,916 소 계 1,317,816 1,317,816 합 계 1,317,816 1,317,816 당분기말과 전기말 현재 시장가격 5% 변동시 시장성있는 상장주식과 채무증권의 가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익) 및 손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제19(당)분기 제18(전)기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 단기매매금융자산 - - - - 매도가능금융자산 65,891 (65,891) 65,891 (65,891) (4) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은부채비율, 순차입금비율 등의 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 필요한 경우 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 제19(당)분기 제18(전)기 부채(a) 29,236,335 38,255,723 자본(b) 58,188,011 59,474,883 현금및현금성자산 및 유동성금융기관예치금등(c) 22,409,150 32,010,532 현금 및 현금성자산 2,818,146 8,545,601 단기금융자산 19,591,004 23,464,931 유동성매도가능금융자산 - - 차입금(d) - 881,239 부채비율(a/b) 50.24% 64.32% 순차입금비율(d-c)/b (-)38.51% (-)52.34% 31. 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항(1) 영업에서 창출된 현금흐름당분기와 전기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제19(당)분기 제18(전)분기 1. 당기순이익(손실) (1,271,439) (1,194,440) 2. 수익및비용의 조정 321,654 373,613 퇴직급여 242,426 273,905 감가상각비 129,104 165,259 무형자산상각비 360 3,289 제품보증충당부채전입액 726,954 (40,125) 이자수익 (24,638) (158,686) 이자비용 2,058 11,684 배당수익 (2,400) (6,594) 외화환산이익 (636,530) (465,590) 외화환산손실 912,951 276,561 대손상각비 (1,505,166) (1,175) 기타의 대손상각비 430 - 매도가능증권평가손실 - - 매도가능증권평가이익 - - 매도가능증권처분손실 - - 매도가능증권처분이익 - - 매도가능증권감액손실 - - 단기매매증권처분이익 - - 단기매매증권처분손실 - 52,492 단기매매증권평가손실 - 25,897 단기매매증권평가이익 - (100,587) 파생상품평가손실 506,178 590,568 파생상품평가이익 (3,890) - 유형자산처분이익 32,943 - 무형자산손상차손 - - 임차료 799 4,799 법인세비용 (59,925) (258,084) 3. 자산부채의 변동 (7,031,658) (4,270,630) 매출채권의 감소 14,892,209 18,947,876 미수금의 감소(증가) (247,469) (1,013,730) 선급금의 증가 (1,000,249) (3,204,676) 선급비용의 감소(증가) 19,890 20,971 선급법인세의 감소(증가) - - 선급지방세의 감소(증가) - - 기타의당좌자산의 증가 - - 재고자산의 감소(증가) (11,946,869) (730,328) 매입채무의 감소 (7,212,202) (17,088,964) 미지급금의 감소 (2,282,668) (1,186,390) 선수금의 증가(감소) 572,294 (37,935) 예수금의 감소 (7,813) 18,742 미지급비용의 증가 - (1,238) 기타의유동부채의 증가 - - 임대보증금의 증가 - - 제품보증충당부채 감소 (261,368) (258,619) 금융리스부채의 증가 - (28,088) 사외적립자산의 증가 - 257,378 퇴직금 지급액 71,627 (237,363) 퇴직금 관계회사 승계액 - (24,568) 통화선도자산의 증가 370,961 302,603 통화선도부채의 감소 - (6,301) 미수수익의 감소 - - 영업에서 창출된 현금흐름 (7,981,442) (5,091,457) 32. 부문별 정보 당사의 경영진은 전략적 의사결정을 수립하는 영업단위를 영업부문으로 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 해당 구분은 IT인프라 부문과 부동산임대 부문으로 구분하고 있습니다. 당기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 IT 인프라 부동산임대 계 매출액 12,650,694 - 12,650,694 영업이익 (570,993) - (570,993) 자산총액 87,424,346 - 87,424,346 6. 기타 재무에 관한 사항 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제19기(분기) 대주회계법인 - - 제18기(전기) 대주회계법인 적정 - 제17기(전전기) 대주회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제19기(분기) 대주회계법인 반기 ·개별 ·연결 재무제표에 대한 감사 55 - 제18기(전기) 대주회계법인 반기 ·개별 ·연결 재무제표에 대한 감사 55 871 제17기(전전기) 대주회계법인 반기 ·개별 ·연결 재무제표에 대한 감사 60 858 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제19기(분기) - - - - - 제18기(전기) - - - - - 제17기(전전기) - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 기업공시서식 작성기준에 따라 분반기 보고서의 경우에는 작성하지 아니합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4명의 상근이사와 2명의 사외이사로 구성되어 있으며, 이사회내 위원회는 두고 있지 않습니다. 나. 중요의결사항 등 회 차 개최일자 의 안 내 용 사외이사 등의 성명 비 고 이진학 정태명 제 1 회 2017.02.16 ① 제18기(2016. 1. 1 ~ 12. 31) 재무제표 승인의 건 ※ 외부감사인의 감사의견에 따라 이사회 승인 및 주주총회 보고로 예정임. 이에 감사보소서 수령 후 이사회의 최종 승인 예정임※ 재무제표 재승인 이사회 결의(예정)일 : 2017.3.7② 제18기 영업보고서 승인의 건③ 제18기 전자투표와 전자위임장 권유 시행의 건④ 제18기 정기주주총회 상정의안 결의의 건□ 보고사항- 감사보고, 영업보고, 외부감사인 선임보고, 재무제표 보고□ 부의사항- 제1호 의안 : 정관일부 변경의 건- 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 박효대 사내이사 중임의 건 제2-2호 의안 : 윤상화 사내이사 중임의 건 제2-3호 의안 : 조태영 사내이사 선임의 건 제2-4호 의안 : 정태명 사외이사 선임의 건- 제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건- 제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건⑤ 제18기 정기주주총회 소집결의의 건⑥ 제19기 사업계획 승인의 건※ 보고사항① 내부회계관리제도 운영실태보고 찬성찬성찬성찬성찬성찬성 - - 제 2 회 2017.03.07 제18기 재무제표 재승인의 건(회계감사법인 감사보고서 제출에 따른 재무제표 최종승인) 찬성 - - 제 3 회 2017.03.24(정기주주총회) ① 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건② 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 박효대 사내이사 중임의 건 제2-2호 의안 : 윤상화 사내이사 중임의 건 제2-3호 의안 : 조태영 사내이사 선임의 건 제2-4호 의안 : 정태명 사외이사 선임의 건③ 제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건④ 제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 참석 참석 - 제 4 회 2017.03.24 대표이사 선임의 건(각자대표 : 윤상화, 조태영) 찬성 찬성 - - 금번 제18기 정기주주총회(2017.03.24)에서 정태명씨를 사외이사로 선임하였습니다. 다. 이사회내 위원회 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비 고 - - - - - - 해당사항 없습니다. 라. 이사의 독립성(1) 이사선출에 대한 독립성 기준 운영 여부 및 윤영기준당사는 이사선출에 있어서 상법 제382조(이사의 선임), 상법 제542조의 8(사외이사의 선임)에 의거하여 선출하고 있습니다. 당사의 이사중 상기 기준에서 요구하는 이사후보 결격사유에 해당하거나 이사로 선출된 이후에 결격사유에 해당된 경우는 없습니다. (2) 이사의 추천인, 활동분야, 최대주주등과의 관계당사는 사외이사를 선출하기 위한 별도의 위원회가 설치되어 있지 않습니다. [당사는 자산규모 2조원 미만으로써, 상법 제542조의8 제4항(동 시행령 제13조 제2항을 준용)에서 언급한 사외이사추천위원회를 설치해야 하는 주권상장법인의 범위에 해당되지 않습니다] 이사 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 등 과의 관계 박효대 이사회 전사 경영전반 총괄 - 특수관계인 윤상화 이사회 경영부문 총괄 - - 조태영 이사회 영업부문 총괄 - - 조승필 이사회 경영지원부문 - - 이진학 이사회 사외이사 - - 정태명 이사회 사외이사 - - 마. 사외이사의 전문성 성 명 주요경력 최대주주등과의이해관계 대내외 교육참여현황 비고 이 진 학 前 대구지방국세청장前 국세청 기획관리관現 딜로이트 코리아 부회장 - - 재선임(16.03.24) 정태명 前 한국CPO포럼 초대 의장 OECD산하 정보보호작업반(WPIS) 부의장 現 성균관대 정보통신대 소프트웨어학과 학과장 - - 선임(17.03.24) 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성명 주 요 경 력 비 고 강윤구(상근) (주)제일기획 관리본부장(주)에스원 서울본부장삼성중공업(주) 감사 결격요건 없음 나. 감사의 독립성상근감사 1명을 두고 있으며, 회사의 업무와 회계의 감사 를 하고 있으며 선임 방법은 주주총회의 결의를 통해 선임하고 있습니다. 다. 감사의 주요활동 내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 참석여부 비 고 제 1 회 2017.02.16 ① 제18기(2016. 1. 1 ~ 12. 31) 재무제표 승인의 건 ※ 외부감사인의 감사의견에 따라 이사회 승인 및 주주총회 보고로 예정임. 이에 감사보소서 수령 후 이사회의 최종 승인 예정임※ 재무제표 재승인 이사회 결의(예정)일 : 2017.3.7② 제18기 영업보고서 승인의 건③ 제18기 전자투표와 전자위임장 권유 시행의 건④ 제18기 정기주주총회 상정의안 결의의 건□ 보고사항- 감사보고, 영업보고, 외부감사인 선임보고, 재무제표 보고□ 부의사항- 제1호 의안 : 정관일부 변경의 건- 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 박효대 사내이사 중임의 건 제2-2호 의안 : 윤상화 사내이사 중임의 건 제2-3호 의안 : 조태영 사내이사 선임의 건 제2-4호 의안 : 정태명 사외이사 선임의 건- 제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건- 제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건⑤ 제18기 정기주주총회 소집결의의 건⑥ 제19기 사업계획 승인의 건※ 보고사항① 내부회계관리제도 운영실태보고 참석 - 제 2 회 2017.03.07 제18기 재무제표 재승인의 건(회계감사법인 감사보고서 제출에 따른 재무제표 최종승인) 참석 - 제 3 회 2017.03.24(정기주주총회) ① 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건② 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 박효대 사내이사 중임의 건 제2-2호 의안 : 윤상화 사내이사 중임의 건 제2-3호 의안 : 조태영 사내이사 선임의 건 제2-4호 의안 : 정태명 사외이사 선임의 건③ 제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건④ 제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 참석 - 제 4 회 2017.03.24 대표이사 선임의 건(각자대표 : 윤상화, 조태영) 참석 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제, 서면투표제 및 전자투표제는 채택하고 있지 않습니다.나. 공시대상기간 중 소주주주권 행사 및 경영권 분쟁은 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)블루로터스 최대주주 보통주 1,823,521 12.16 1,923,521 12.82 최대주주 박효대 최대주주의 최대주주 보통주 932,640 6.22 932,640 6.22 (주)블루로터스의 최대주주 허인숙 박효대의 특수관계인 보통주 1,251,253 8.34 1,151,253 7.67 - 계 보통주 4,007,414 26.72 4,007,414 26.72 - - - - - - - ※ 본 보고서 작성기준일 현재 2016. 12. 31일 주주명부를 근거로 작성 하였습니다. ※ 상기 지분율은 의결권 없는 주식을 제외한 총수로 산정하였습니다. [최대주주에 관한 사항]○ 최대주주 및 지분율당사의 최대주주는 (주)블루로터스이며, 그 지분율은 1,923,521주(12.82%)입니다. (주)블루로터스의 최대주주는 박효대(특수관계인 포함)이며 126,000주(90%)입니다.○ 최대주주의 대표자 성 명 직위(상근여부) 출생연도 박 효 대 대표이사(상근) 1954년 ○ 재무현황당사 최대주주인 (주)블루로터스의 최근 재무현황입니다. (단위 : 백만원) 구 분 2016년 2015년 2014년 자산 10,427 10,029 9,670 부채 1,549 660 417 자본 8,878 9,369 9,253 매출액 1,531 1,862 1,812 영업이익 51 76 -48 당기순이익 -504 433 5,943 (주) 개별 재무제표 기준입니다. ○ 사업현황당사의 최대주주인 (주)블루로터스는 2000. 10. 9 설립되었습니다. 보고서 작성 기준일 현재 주요 사업은 컴퓨터시스템 자문 및 구축, 전산장비 렌탈업을 영위하고 있습니다.[최대주주의 대표이사 관련 사항]○ 대표이사 : 박효대○ 학력 : 서울대학교 전기공학 학사 펜실베이니아주립대학교 대학원 전자공학 석사 퍼듀대학교 대학원 전자공학 박사 ○ 경력 : 삼성그룹 CAE센터장 삼성종합기술원 컴퓨터응용연구실장 삼성SDS 사업부장, 연구소장 사라정보 대표이사 에스넷시스템(주) 사내이사 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2012.02.14 (주)블루로터스 1,923,521 12.82 - ※ 기존 최대주주인 박효대氏 소유주식 30만주를 매각함에 따라 2대 주주인 (주)블루로터스로 최대주주가 변경되었습니다(2012.02.14 최대주주변경 참고) ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)블루로터스 1,923,521 11.96 - 허인숙 1,151,253 7.16 - 에스넷시스템(주) 1,081,231 6.72 - 박효대 932,640 5.80 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 8,996 99.93 10,482,252 65.19 - ※ 2016. 12. 31일 기준 주주명부에 등재된 주주를 근거로 작성하였습니다 라. 주식사무 신주인수권의 내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 단, 제3자에게 신주를 발행할 경우 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조 의6에 따라 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 한다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조 6 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조 6 규정에 의하여 이사회 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행 하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조 7 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 상법 제542조의3 규정에 의하여 주식매입선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 6. 해외증권발행 규정에 의하여 주식예탁증서(D.R) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 7. 신기술사업금융지원에 관한 법률에 의한 신기술사업금융회사와 신기술사업투자조합, 중소기업창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사와 중소기업창업투자조합 및 법인세법 규정에 의한 기관투자자에게 배정하는 경우 8. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1. 1 ~ 1.14 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권(8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원(☏3772-9420) 주주의 특전 - 공고게재신문 인터넷 홈페이지 또는 매일경제신문 마. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원,주) 종 류 10월 11월 12월 17.1월 2월 3월 A038680 최 고 7,160 6,540 6,080 6,450 6,230 7,200 최 저 6,090 5,460 5,090 5,600 5,610 5,300 월간거래량 3,727,233 3,216,872 3,018,035 2,277,624 1,744,807 10,298,890 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박효대 남 1954.03 사내이사 등기임원 상근 이사회의장 - 삼성그룹 CAE센터장- 삼성SDS사업부장- 사라정보㈜ 대표이사 932,640 - 5년이상 2020.03.23 윤상화 남 1956.05 대표이사 등기임원 상근 총괄대표 - 삼성전자 N/W 사업팀장- 에스넷시스템 사업총괄 - - 5년이상 2020.03.23 조태영 남 1960.07 대표이사 등기임원 상근 영업대표 - 시스코시스템즈코리아 영업전무 - HP Korea NW사업본부장/상무 - Mellanox Technologies 초대 한국 지사장 - 아리스타네트웍스코리아 지사장- 에스넷시스템㈜ 사장총괄 - - 1년미만 2020.03.23 고인영 남 1962.12 부사장 미등기임원 상근 영업본부장 - 삼성SDS 근무 - - 2년이상 - 조승필 남 1967.06 전무 등기임원 상근 경영지원 - 대우중공업 종합관리실 관재팀장 - - 5년이상 2018.03.26 이진학 남 1954.02 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 대구지방국세청 청장- 국세청 기획관리관- 딜로이트 코리아 부회장 - - 5년이상 2019.03.23 정태명 남 1957.09 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 한국CPO포럼 초대 의장 - OECD산하 정보보호작업반(WPIS) 부의장- 성균관대 정보통신대 소프트웨어학 학과장 - - 1년미만 2020.03.23 강윤구 남 1943.01 감사 등기임원 상근 감사 - (주)제일기획 관리본부장- (주)에스원 서울본부장- 삼성중공업(주) 감사 - - 5년이상 2019.03.23 장병강 남 1965.01 전무 미등기임원 상근 미래전략실 - - - 5년이상 - 이종승 남 1965.08 전무 미등기임원 상근 솔루션사업본부장 - 삼성SDS - 삼성전자 - 굿어스 - - 1년미만 - 장용원 남 1967.04 상무 미등기임원 상근 해외영업 - - - 5년이상 - 임용수 남 1968.08 상무 미등기임원 상근 영업사업부장 - - - 5년이상 - 김형우 남 1970.06 상무 미등기임원 상근 영업사업부장 - - - 5년이상 - 김정호 남 1968.08 상무보 미등기임원 상근 연구소장 - 휴인트(주) 대표- 이루온(주) 근무 - - 3년이상 - 윤영균 남 1970.02 상무보 미등기임원 상근 영업사업부장 - DMX 코리아 근무- 삼성SDS / 삼성네트웍스 근무 - - 3년이상 - 박진우 남 1970.03 상무보 미등기임원 상근 기술지원 - - - 5년이상 - 양원호 남 1971.12 상무보 미등기임원 상근 기술지원 - - - 5년이상 - 이재혁 남 1969.11 상무보 미등기임원 상근 기술지원 - 현대정보기술 재경부분 ERP담당- SAP KOREA 컨설턴트- 현대오토에버 컨설턴트 - - 1년미만 - ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 미등기임원으로서 5년이상 회사에 계속 재직해온 경우 주요경력, 재직기간 및 임기만료일 등의 기재를 생략하였습니다. ※ 임원의 겸직현황 (기준일 : 2017년 3월 31일) 구분 에스넷시스템(주) (주)에스앤에프네트웍스 굿어스(주) 박효대 사내이사 대표이사 사내이사 윤상화 대표이사 - - 조태영 대표이사 - - 조승필 전무이사 사내이사 사내이사 직원 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) IT인프라 남 193 0 3 0 196 5 10,301 13 - IT인프라 여 7 0 0 0 7 3.5 246 9 - 합 계 200 0 3 0 203 - 10,547 13 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 1,500 - 감사 1 200 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 274 39 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 224 56 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 18 9 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 32 32 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - ※ 이사, 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 경우가 없어 기재를 생락합니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ※ 이사, 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 경우가 없어 기재를 생락합니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황가. 해당기업집단의 명칭 및 소속 회사의 명칭본 보고서 작성기준일 현재 기업집단의 명칭은 에스넷시스템(주)입니다. 상장사 비상장사 (5개사) - (주)에스앤에프네트웍스굿어스(주)PT Snet Indonesia SNET IT (BEIJING) Co.LtdSNET VINA CO.LTD 나. 계열회사의 계통도 구 분 지분율 에스넷시스템(주) (주)에스앤에프네트웍스 계열회사 (주)에스앤에프네트웍스 100% - 굿어스(주) - 71.02% PT. Snet Indonesia 80% - SNET IT (BEIJING) Co.Ltd 100% - SNET VINA CO.LTD 100% - 다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 구분 에스넷시스템(주) (주)에스앤에프네트웍스 굿어스(주) 박효대 사내이사 대표이사 사내이사 윤상화 대표이사 - - 조승필 전무이사 사내이사 사내이사 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 라. 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 한국ANKOR유전(상장) 2012.01.31 투자 304 60,000 0.09 115 - - -11 60,000 0.09 104 - - 인프라닉스(비상장) 2001.01.18 사업시너지 697 600,000 19.61 697 - - - 600,000 19.61 697 7,304 289 (주)나모인터랙티브(비상장) 2014.09.05 사업시너지 1,000 66,666 18.87 1,000 - - - 66,666 18.87 1,000 5,951 709 소프트웨어공제조합(비상장) 2008.02.29 사업상필요 300 611 0.19 401 - - 6 611 0.19 407 320,043 4,242 하이비(비상장) 2016.06.15 사업시너지 500 90,000 4.5 500 - - - 90,000 4.5 500 1,201 -59 합 계 817,277 - 2,713 - - -5 817,277 - 2,708 334,499 5,181 ※ 기업공시서식 작성기준에 의거 타법인에 대한 출자현황(민법상 조합 등에 출자한 경우 포함)은 기초 또는 기말 현재 해당 법인에 대한 출자비율이 5%를 초과하는 경우와 기초 또는 기말 현재 장부가액이 1억원을 초과하는 경우 중 하나에 해당하는 경우 기재하였습니다. ※ 상기 내역은 별도기준의 출자현황이며, 연결기준의 출자현황은 ⅩⅠ.재무제표 등 -> 1.연결제무제표 -> 나. 연결재무제표에 대한 주석 -> 9.매도가능금융자산을 참고하시기 바랍니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지 기간동안 대주주(그 특수관계인을 포함)를 상대방으로 하거나 대주주를 위하여 가지급, 대여(증권의 대여를 포함), 담보제공, 보증, 배서, 그 밖의 보증의 성격을 가지는 이행약속 등 거래상의 신용위험을 수반하는 직ㆍ간접적 거래(이하 “신용공여등”이라 한다)를 한 경우는 없습니다.2. 최대주주 등에 대한 자산양수도 등- 최대주주 등에 대한 자산양수도 거래 내역이 없습니다. 3. 최대주주와의 영업거래당사는 최대주주등과의 매출액대비 5% 이상의 단일 또는 장기공급계약의 영업거래에 대한사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (1) 지배ㆍ종속관계가 있는 회사는 다음과 같습니다. 성 격 회사명 당분기말 현재 지분관계 종속기업 (주)에스앤에프네트웍스 지분율 100% 굿어스㈜ ㈜에스앤에프네트웍스와 동사를 통하여간접지배하며 지분율 71.02% PT. SNET Indonesia 지분율 80.0% SNET IT(BEIJING) CO.,LTD 지분율 100% SNET VINA CO.,LTD 지분율 100% 주요주주 주식회사 블루로터스 주요주주 (2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 주요거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 성 격 거래내용 제19(당)분기 제18(전)분기 굿어스(주) 종속기업 매출등 1,475,604 562,886 매입등 156,290 243,422 PT. SNET Indonesia 종속기업 매출등 78,127 - 이자수익 278,525 143,439 SNET IT(BEIJING) CO.,LTD 종속기업 매출등 20,923 - 매입등 153,752 223,420 이자수익 - 9,198 SNET VINA CO.,LTD 종속기업 매출등 82,675 - 매입등 65,327 이자수익 48,298 주식회사 블루로터스 주요주주 매출등 0 797 매입등 226,683 307,786 이자수익 453 (3) 당분기말과 전분기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 성 격 계정과목 제19(당)분기 제18(전)분기 굿어스(주) 종속기업 매출채권 1,513,895 611,059 대손충당금 (14,793) (7,452) 계 1,499,102 603,607 매입채무 80,971 502,020 미지급금 - 21,951 PT. SNET Indonesia 종속기업 매출채권 983,939 322,980 대손충당금 (258,765) (72,786) 소계 725,174 250,194 단기대여금 5,580,500 5,767,500 미수수익 278,525 143,439 SNET IT(BEIJING)CO.,LTD 종속기업 매출채권 92,240 - 대손충당금 (2,348) - 소계 - - 단기대여금 139,764 138,420 매입채무 - 7,936 미수수익 - 9,198 미수금 - - SNET VIETNAM CO., LTD. 종속기업 매출채권 100,961 3,748,875 대손충당금 (1,408) 소계 99,553 단기대여금 3,850,545 미수수익 48,298 47,452 주식회사 블루로터스 주요주주 미수금 550 550 미지급금 123,035 123,035 임대보증금 - 2,700 단기대여금 100,000 - (5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다. (6) 당분기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 제19(당)분기 제18(전)분기 단기급여(연봉, 상여 등) 220,500 224,250 기타 장기급여(퇴직급여 등) 939,231 41,087 합 계 1,159,731 265,337 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행.변경사항 및 주주총회 현황가. 공시내용의 진행.변경사항 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2012.04.24 주요사항보고서(중요한자산양수도결정) 목적 : 빌딩매입상대방 : 주식회사 케이티앤지대상자산 : 경기도 성남시 분당구 야탑동 219-3번지에 소재한 토지 및 건물자산양수도가액 : 12,740백만원(VAT별도) 잔금 지급 및 소유권 이전 등기 완료 2016.04.26 주요사항보고서(유형자산양도결정) 자산명 : 토지 및 건물 경기도 성남시 분당구 야탑동 219-3 소재 대지(2,720.50㎡) 및 그 지상 건물(8층)양도금액 : 15,000,000,000원(건물분 vat 별도)양도목적 : 유동성 확보 및 자산 효율성 증대양도예정일자 : 계약체결일 2016. 04. 26 양도예정일 2016. 07. 18(잔금일)거래상대방 : 스포츠투아이주식회사 (스포츠 정보 처리 및 제공업, 스포츠 정보 인터넷 서비스업) 잔금 입금 후 소유권 이전 등기 완료 2016.05.27 자기주식신탁계약등연장결정 연장 전 : 30억 → 연장 후 : 30억연장기간 : 2016.05.30~2017.05.29연장목적 : 주가안정을 위해 기 체결한 금전신탁 계약의 기한 재연장 [정정]신탁계약등체결신고서 2016.07.18 합병등종료보고서(자산양수도) 2016.04.26 주요사항보고서(유형자산양도결정) 종료 보고 잔금 입금 및 등기 완료 나. 주주총회 현황 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제18기주주총회(2017.03.24) 보고 사항 : [제1호보고] 감사보고[제2호보고] 영업보고[제3호보고] 외부감사인 선임 보고[제4호보고] 제18기 재무제표 보고의안 사항 : [제1호의안] 정관 일부 변경의 건 [제2호의안] 이사 선임의 건 제2-1호의안 박효대 사내이사 중임의 건 제2-2호의안 윤상화 사내이사 중임의 건 제2-3호의안 조태영 사내이사 선임의 건 제2-4호의안 정태명 사외이사 선임의 건[제3호의안] 이사 보수 한도 승인의 건(15억원) [제4호의안] 감사 보수 한도 승인의 건(2억원) 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 외부감사인이 감사종료 후 당해법인에 제출한 감사보고서상의 재무제표를 당해법인의 이사회의 승인절차를 거쳐 2017.3.7에 최종 확정되었으며, 정기주주총회에서 보고됨 제17기주주총회(2016.03.24) 보고 사항 : [제1호보고] 감사보고[제2호보고] 영업보고[제3호보고] 제17기 재무제표 및 현금배당보고 (현금배당 : 주당 25원)의안 사항 : [제1호의안] 정관 일부 변경의 건 [제2호의안] 사외이사 선임의 건(이진학)[제3호의안] 감사 선임의 건(강윤구)[제4호의안] 이사 보수 한도 승인의 건(15억원) [제5호의안] 감사 보수 한도 승인의 건(2억원) 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 외부감사인이 감사종료 후 당해법인에 제출한 감사보고서상의 재무제표를 당해법인의 이사회의 승인절차를 거쳐 2016.3.7에 최종 확정되었으며, 정기주주총회에서 보고됨 제16기주주총회(2015.03.27) 보고 사항 : [제1호보고] 감사보고[제2호보고] 영업보고[제3호보고] 제16기 재무제표 및 현금배당보고 (현금배당 : 주당 50원)의안 사항 : [제1호의안] 이사 선임의 건(조승필)[제2호의안] 이사 보수 한도 승인의 건(15억원)[제3호의안] 감사 보수 한도 승인의 건(2억원) 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 외부감사인이 감사종료 후 당해법인에 제출한 감사보고서상의 재무제표를 당해법인의 이사회의 승인절차를 거쳐 2015.3.4에 최종 확정되었으며, 정기주주총회에서 보고됨 2. 우발채무 등 (1) 보증기관 지급보증 (단위: 천원) 발생일 보증한도액 보증잔액 보증처 보증내역 2008.8.28 ~ 29,329,059 27,466,287 소프트웨어공제조합 입찰,계약 및 하자 보증보험 발급 2011.9.29 ~ 823,479 823,479 서울보증보험 입찰,계약 및 하자 보증보험 발급 2006.12~ 14,518,881 6,420,014 소프트웨어공제조합 입찰보증외 (2) 금융기관 보증 및 차입 등 약정사항연결회사는 (주)쓰리디팩토리에 이행보증증권 연대보증 463백만원을 제공하고 있습니다(3) 담보제공자산연결회사는 영업보증과 관련하여 소프트웨어 공제조합에 해당조합 출자금 653백만원을, 삼성전자에 토지/건물 설정액 1,200백만원을 담보로 제공하고 있습니다.(4) 연결회사는 상기의 지급보증 약정 등과 관련하여 대표이사로부터 한국무역보험공사의 지급보증에 대한 연대보증을 제공받고 있습니다 (5) 계류중인 소송사건당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. 원고 피고 계류법원 및사건번호 청구금액 내용 진행상황 에스지에이시스템 에스넷시스템(주) 서울중앙지방법원2017 나 390 152,383,041원 채권양수도 오입금 정산소송 - 16.12.21 1심 원고패- 17.01.02 2심 원고 항소 접수 ㈜유젠스에스엠 디비코아외 36명(굿어스 포함) 서울중앙지방법원2016가합569508 790,500,000원 공탁금출급청구권 확인 청구 - 17.3.21 강제조정 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.