에스넷 분기보고서 (2023.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 25 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 24 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기 3분기말	제 24 기말

자산

유동자산	153,610,188,330	151,398,529,547

현금및현금성자산	3,837,101,611	12,137,134,359

단기금융상품	414,550,038	1,884,583,704

유동재고자산	92,637,821,062	52,950,314,012

매출채권	21,493,554,577	52,459,554,922

계약자산	6,462,689,378	3,239,383,728

기타채권	5,319,763,825	5,661,412,893

단기선급금	22,802,636,804	22,439,705,443

리스채권	486,574,217	460,263,704

기타유동자산	155,496,818	166,176,782

비유동자산	46,354,343,437	47,727,660,737

당기손익-공정가치 측정 금융자산	678,119,050	670,379,050

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	7,988,229,972	7,670,451,118

종속기업투자	12,865,882,586	12,865,882,586

관계기업투자주식	15,142,569,594	17,818,980,459

유형자산	717,487,928	951,299,361

사용권자산	2,893,114,540	1,852,726,605

무형자산	1,671,832,166	1,723,679,424

장기기타채권	1,498,475,799	1,462,389,873

장기리스채권	1,065,650,286	1,426,401,387

이연법인세자산	1,832,981,516	1,285,470,874

기타비유동자산	0	0

자산총계	199,964,531,767	199,126,190,284

부채

유동부채	130,271,386,502	140,837,265,701

유동 차입금	16,503,705,976	15,250,000,002

비유동차입금의 유동성 대체 부분	581,638,571	3,160,175,967

매입채무	41,929,420,786	51,788,882,924

계약부채	45,766,182,901	31,932,918,294

유동 리스부채	1,700,445,804	1,195,259,104

당기법인세부채	464,459,508	1,563,053,595

기타채무	4,259,273,743	9,727,420,811

기타부채	610,870,354	397,239,644

유동충당부채	720,515,243	601,546,647

유동성전환사채	10,246,314,131	16,583,856,540

유동성교환사채	4,307,500,918	4,238,396,084

파생상품부채	2,889,920,186	4,383,792,750

유동금융보증부채	291,138,381	14,723,339

비유동부채	4,765,879,890	3,094,988,828

순확정급여부채	1,780,514,144	247,787,496

비유동 리스부채	2,654,353,275	2,531,200,829

비유동충당부채	235,609,008	218,464,695

기타 비유동 부채	95,403,463	97,535,808

부채총계	135,037,266,392	143,932,254,529

자본

자본금	9,216,437,000	8,491,961,000

기타불입자본	53,175,601,705	44,981,099,807

기타자본구성요소	(2,661,790,566)	(2,674,008,895)

이익잉여금(결손금)	5,197,017,236	4,394,883,843

자본총계	64,927,265,375	55,193,935,755

자본과부채총계	199,964,531,767	199,126,190,284

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	77,538,013,232	165,940,442,056	50,853,732,725	120,287,553,752

매출원가	70,428,100,207	148,304,856,816	44,834,585,110	106,102,460,700

매출총이익	7,109,913,025	17,635,585,240	6,019,147,615	14,185,093,052

판매비와관리비	5,771,620,215	17,554,556,282	5,540,290,440	17,361,751,782

영업이익(손실)	1,338,292,810	81,028,958	478,857,175	(3,176,658,730)

금융수익	1,054,199,671	2,113,967,981	368,634,796	4,566,983,366

금융비용	631,106,913	3,925,552,819	918,092,136	2,732,648,499

기타수익	27,504,541	2,699,067,398	1,134,595,628	1,172,492,118

기타비용	12,702,288	218,305,451	13,010,355	13,283,189

법인세비용차감전순이익(손실)	1,776,187,821	750,206,067	1,050,985,108	(183,114,934)

법인세비용(수익)	318,058,301	(51,927,326)	68,938,828	297,291,908

계속영업이익(손실)	1,458,129,520	802,133,393	982,046,280	(480,406,842)

중단영업이익(손실)	0	0	0	0

당기순이익(손실)	1,458,129,520	802,133,393	982,046,280	(480,406,842)

기타포괄손익	(1,277,958)	12,218,329	0	11,076,467

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(1,277,958)	12,218,329	0	11,076,467

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	(1,277,958)	12,218,329	0	11,076,467

총포괄손익	1,456,851,562	814,351,722	982,046,280	(469,330,375)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	87	48	67	(33)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	87	48	67	(33)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	8,037,607,500	38,297,670,802	(2,289,367,698)	6,229,398,043	50,275,308,647

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	(729,054,100)	(729,054,100)

자기주식 거래로 인한 증감	0	594,614,320	0	0	594,614,320

전환사채의 전환권행사	34,974,000	569,122,479	0	0	604,096,479

교환사채의 교환권행사	0	0	0	0	0

교환권대가	0	0	0	0	0

주식보상비용	0	296,260,516	0	0	296,260,516

당기순이익(손실)	0	0	0	(480,406,842)	(480,406,842)

기타포괄손익	0	0	11,076,467	0	11,076,467

확정급여제도의재측정요소	0	0	0	0	0

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	0	0	0	0	0

2022.09.30 (기말자본)	8,072,581,500	39,757,668,117	(2,278,291,231)	5,019,937,101	50,571,895,487

2023.01.01 (기초자본)	8,491,961,000	44,981,099,807	(2,674,008,895)	4,394,883,843	55,193,935,755

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	0	0

자기주식 거래로 인한 증감	0	118,709,992	0	0	118,709,992

전환사채의 전환권행사	724,476,000	7,450,324,398	0	0	8,174,800,398

교환사채의 교환권행사	0	286,356,731	0	0	286,356,731

교환권대가	0	0	0	0	0

주식보상비용	0	339,110,777	0	0	339,110,777

당기순이익(손실)	0	0	0	802,133,393	802,133,393

기타포괄손익	0	0	12,218,329	0	12,218,329

확정급여제도의재측정요소	0	0	0	0	0

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	0	0	0	0	0

2023.09.30 (기말자본)	9,216,437,000	53,175,601,705	(2,661,790,566)	5,197,017,236	64,927,265,375

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

영업활동현금흐름	(12,948,207,112)	(41,597,063,885)

당기순이익(손실)	802,133,393	(480,406,842)

당기순이익조정을 위한 가감	2,706,922,823	637,235,185

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(13,949,452,502)	(41,198,736,218)

배당금수취(영업)	0	12,000,000

이자수취	415,281,564	132,078,739

이자지급(영업)	(1,292,683,557)	(703,148,919)

법인세환급(납부)	(1,630,408,833)	3,914,170

투자활동현금흐름	7,813,580,714	(4,515,971,984)

단기금융상품의 취득	0	(898,775,129)

단기금융상품의 처분	1,500,000,000	2,038,602,009

장기금융상품의 취득	0	(15,601,069)

기타단기금융상품의 취득	15,522,541	0

기타단기금융상품의 처분	0	0

기타포괄-공정가치측정금융자산의 취득	300,694,946	111,531,469

관계기업에 대한 투자자산의 취득	0	(1,001,399,950)

관계기업에 대한 투자자산의 처분	5,296,223,520	0

단기대여금및수취채권의 취득	(18,409,750,000)	(7,221,713,523)

단기대여금및수취채권의 처분	19,647,040,541	1,000,000,000

유형자산의 취득	(2,900,000)	(87,801,346)

유형자산의 처분	3,350,000	15,454,545

매도가능금융자산의 취득	0	0

무형자산의 취득	(4,274,120)	(234,250,676)

무형자산의 처분	0	1,563,636,364

임차보증금의 증가	(300,000)	(59,000,000)

임차보증금의 감소	20,000,000	66,000,000

장기임차보증금의 증가	550,000,000	0

장기임차보증금의 감소	200,000,000	0

금융리스채권의 감소	430,408,260	430,408,260

지분법적용 투자지분의 취득	0	0

재무활동현금흐름	(3,169,063,353)	21,638,658,326

단기차입금의 증가	85,760,000,000	41,500,000,000

단기차입금의 상환	(84,506,294,026)	(15,889,006,686)

유동성장기차입금의 상환	2,578,537,396	2,495,662,974

전환사채의 감소	(300,000,000)	0

자기주식의 취득	0	(248,645,185)

자기주식의 처분	0	898,775,129

리스부채의 감소	1,544,231,931	1,397,747,858

배당금지급	0	(729,054,100)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	3,657,003	5,629,299

현금및현금성자산의순증가(감소)	(8,300,032,748)	(24,468,748,244)

기초현금및현금성자산	12,137,134,359	28,789,238,066

기말현금및현금성자산	3,837,101,611	4,320,489,822