에스넷 분기보고서 (2024.09)
5. 위험관리 및 파생거래

1. 우발채무와 약정사항

(1) 보증기관 지급보증연결회사는 소프트웨어공제조합으로부터 입찰 보증 등으로 34,814,369천원(한도 108,362,035천원천원)의 보증을 받고 있습니다.또한, 서울보증보험으로부터 공탁 보증 등으로 2,915,539천원의 보증을 제공받고 있습니다.

(2) 금융기관 보증 및 차입 등 약정사항

(단위: 원, USD, CNY)

구 분	은행명	통화	한도금액	사용금액	여신잔액

일반자금대출	산업은행	KRW	6,000,000,000	-	6,000,000,000

국민은행	KRW	5,000,000,000	1,500,000,000	3,500,000,000

농협은행	KRW	4,500,000,000	1,500,000,000	3,000,000,000

하나은행	KRW	8,000,000,000	6,000,000,000	2,000,000,000

신한은행	KRW	2,500,000,000	500,000,000	2,000,000,000

당좌차월	CITIBANK(china)Co., Ltd.	USD	2,400,000	-	536,241

CNY	-	13,030,709	-

CITIBANK,N.A Indonesia	USD	2,400,000	1,690,000	710,000

CITIBANK,N.A America	USD	5,400,000	3,000,000	2,400,000

(3) 담보제공자산연결회사는 영업보증과 관련하여 소프트웨어공제조합에 해당조합 출자금 1,530백만원, 기계설비건설공제조합 등에 51백만원, 정보통신공제조합에 36백만원을 담보로 제공하고 있습니다.

(4) 연결회사가 원자재 발주를 위해 물품계약 매입건에 제공받고 있는 여신은 다음과같습니다.

(단위: 원)

구 분	여신기간	은행명	한도금액

CISCO	60일	Wells Fargo	30,000,000,000

Dell EMC	90일	Wells Fargo	9,000,000,000

델인터내셔널㈜	-	Wells Fargo	3,000,000,000

(5) 당분기말 현재 연결회사는 한화손해보험㈜에 임ㆍ직원단체상해보험을 가입하고 있으며, 부보금액은 187,774백만원입니다.

(6) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.(7) 연결회사는 당분기말 현재 예탁결제원에 자사주 369,139주를 교환사채의 담보로제공하고 있습니다.

2. 위험관리(1) 위험관리의 개요

연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등다양한 재무적위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출하는데 영향을 주는 상기 위험들을 조기 식별하여 허용 가능한 수준까지 감소 또는 제거하는 것을 위험관리의 목적으로 하고 있습니다

(2) 위험관리 개념체계연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 연결회사 경영진 및 내부감사에게 제출하고있습니다. 연결회사의 경영진은 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리① 신용위험신용위험은 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 기타유동금융자산,기타비유동금융자산에서도 발생합니다.

② 유동성위험관리연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

3개월 미만	3개월~1년	1년 ~ 5년

당분기말

단기차입금	18,149,072,801	19,024,148,459	8,900,964,568	10,123,183,890	-

교환사채	1,663,820,857	2,123,400,000	2,123,400,000	-	-

매입채무	58,542,144,956	58,542,144,956	58,542,144,956	-	-

리스부채	6,092,485,282	7,610,192,703	857,786,364	2,181,718,695	4,570,687,645

기타채무	6,742,941,892	6,742,941,892	6,742,941,892	-	-

금융보증채무	166,972,322	166,972,322	-	166,972,322	-

파생상품부채	120,572,750	120,572,750	-	-	120,572,750

합 계	91,478,010,860	94,330,373,082	77,167,237,780	12,471,874,907	4,691,260,395

전기말

단기차입금	16,271,980,323	27,029,408,540	4,113,180,834	13,008,276,792	-

유동성장기차입금	-	3,212,099,000	-	-	-

전환사채	473,008,134	15,350,000,000	555,500,000	16,500,000	22,000,000

교환사채	4,459,919,227	6,370,200,000	5,839,350,000	-	-

매입채무	57,884,657,248	76,510,794,113	57,884,657,248	-	-

리스부채	6,630,825,607	7,113,101,891	879,103,198	2,099,560,075	4,489,960,759

기타채무	17,910,663,885	14,805,623,830	17,910,663,885	-	-

금융보증채무	217,054,110	16,152,055	-	217,054,110	-

파생상품부채	1,034,302,500	3,646,924,750	-	-	1,034,302,500

합 계	104,882,411,034	154,054,304,179	87,182,455,165	15,341,390,977	5,546,263,259

③ 환위험연결회사는 원재료 수입 거래와 관련하여 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다.④ 이자율위험관리연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

⑤ 가격위험관리연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 상장주식 및 채무증권과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여상장주식 및 채무증권의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 시장성이 있는 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 연결회사의 경영진이 승인하고 있습니다.

(4) 자본위험관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 부채비율, 순차입금비율 등의 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 필요한 경우 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다.