에스넷 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

제26기 반기 2024년 01월 01일부터 2024년 6월 30일까지
제25기 반기 2023년 01월 01일부터 2023년 6월 30일까지
에스넷시스템 주식회사

1. 회사의 개요: 당사는 네트워크통합(NI: Network Integration)을 근간으로 하는 소프트네트워크 솔루션 전문업체로서 네트워크 컨설팅, 네트워크 운영시스템(NMS: Network Management System) 및 네트워크 보안 등 네트워크 관련 부가 서비스를 고객의 특성에 맞게 제공하는 사업을 주요 사업영역으로 하고 있습니다. 당사의 설립 시 자본금은 10억원이며 수차례의 유ㆍ무상증자 및 전환사채를 통하여 당반기말 현재 자본금은 9,774,839천원입니다. 최대주주는 ㈜블루로터스와 그 특수관계자로 자기주식을 제외한당반기말 현재 지분율은 27.92%입니다. 당사는 2000년 4월 25일자로 코스닥시장에등록하였습니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며 , 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다 .

2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다

(1) 기업회계기준서 제 1001 호 ' 재무제표 표시 ' ( 개정 ) - 부채의 유동 / 비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다 . 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금 , 지분상품 , 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다 .

(2) 기업회계기준서 제 1116 호 ' 리스 ' ( 개정 ) - 판매후리스에서 생기는 부채

동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다 . 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되 , 판매자 - 리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '( 수정 ) 리스료 ' 를 산정합니다 .

(3) 기업회계기준서 제 1007 호 ' 현금흐름표 ' 및 제 1107 호 ' 금융상품 : 공시 ' ( 개정 ) - 공급자금융약정

동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다 . 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다 .

동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 .

2.2.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다 .

(1) 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과 '와 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 ' (개정 ) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다 .

당사 는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다 .

3. 범주별 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

① 금융자산

(단위: 원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	1,207,046,717	-	-	1,207,046,717

단기금융상품	52,573,821	264,150,953	-	316,724,774

매출채권	32,766,561,669	-	-	32,766,561,669

기타채권	3,486,174,308	-	-	3,486,174,308

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	613,332,675	-	613,332,675

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	5,231,343,889	5,231,343,889

리스채권	1,213,020,688	-	-	1,213,020,688

합 계	38,725,377,203	877,483,628	5,231,343,889	44,834,204,720

② 금융부채

(단위: 원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

단기차입금	13,000,000,000	-	13,000,000,000

매입채무	36,793,462,783	-	36,793,462,783

리스부채	4,085,371,684	-	4,085,371,684

기타채무	3,542,178,741	-	3,542,178,741

파생상품부채	-	331,471,000	331,471,000

교환사채	3,000,686,442	-	3,000,686,442

금융보증부채	196,066,181	-	196,066,181

합 계	60,617,765,831	331,471,000	60,949,236,831

2) 전기① 금융자산

(단위: 원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	20,278,599,489	-	-	20,278,599,489

단기금융상품	176,459,825	255,944,464	-	432,404,289

매출채권	49,374,589,712	-	-	49,374,589,712

기타채권	2,960,043,229	-	-	2,960,043,229

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	613,332,675	-	613,332,675

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	8,046,688,372	8,046,688,372

리스채권	1,639,907,076	-	-	1,639,907,076

합 계	74,429,599,331	869,277,139	8,046,688,372	83,345,564,842

② 금융부채

(단위: 원)

구 분	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

단기차입금	8,500,000,000	-	8,500,000,000

매입채무	35,064,003,979	-	35,064,003,979

리스부채	4,192,811,173	-	4,192,811,173

기타채무	13,653,007,025	-	13,653,007,025

파생상품부채	-	1,034,302,500	1,034,302,500

전환사채	473,008,134	-	473,008,134

교환사채	4,459,919,227	-	4,459,919,227

금융보증부채	221,052,118	-	221,052,118

합 계	66,563,801,656	1,034,302,500	67,598,104,156

(2) 금융상품의 공정가치① 공정가치 서열체계

당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 할 값으로 구성됩니다. 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

② 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당반기말:

-당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	264,185,279	613,332,675	877,517,954

-기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,015,385,489	4,215,958,400	5,231,343,889

-파생상품부채	-	331,471,000	-	331,471,000

전기말:

-당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	255,944,464	613,332,675	869,277,139

-기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	990,729,972	7,055,958,400	8,046,688,372

-파생상품부채	-	1,034,302,500	-	1,034,302,500

(3) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말	수준	가치평가기법	투입변수

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	264,185,279	255,944,464	2	순자산가치평가법 등	-

613,332,675	613,332,675	3	순자산가치평가법 등	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,015,385,489	990,729,972	2	순자산가치평가법 등	-

4,215,958,400	7,055,958,400	3	순자산가치평가법,현금흐름할인모형 등	성장율, 할인율 등

금융부채

파생상품부채	331,471,000	1,034,302,500	2	옵션가격결정모형	기초자산가격, 기초자산의 변동성

한편, 회사의 수준 3으로 분류된 금융상품과 관련한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치변동은 중요하지 않습니다.

4. 사용제한 금융상품당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	은행명	당반기말	전기말	제한내용

단기금융상품	신한투자증권	52,539,495	176,459,825	자사주 매입

5. 매출채권과 계약자산 및 기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권과 계약자산 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권과 계약자산	40,522,104,399	-	51,514,689,018	-

기타채권	2,893,561,180	592,613,128	1,945,396,406	1,014,646,823

-미수금	1,206,835,735	-	604,112,359	-

-미수수익	211,933,044	-	236,665,205	-

-대여금	-	74,000,000	100,000,000	94,000,000

-보증금	1,474,792,401	518,613,128	1,004,618,842	920,646,823

합 계	43,415,665,579	592,613,128	53,460,085,424	1,014,646,823

(2) 매출채권과 계약자산 및 기타채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당반기말과 전기말 현재 총액 기준에 의한매출채권과 계약자산 및 기타채권의 금액과 대손충당금 및 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권과 계약자산 및 기타채권 총장부금액	45,666,766,521	766,520,000	55,318,248,890	1,217,600,000

대손충당금:	(2,172,993,343)	(98,500,000)	(1,823,401,308)	(98,500,000)

-매출채권	(368,479,550)	-	(18,887,515)	-

-대여금	(1,423,713,793)	-	(1,423,713,793)	-

-미수금	(380,800,000)	-	(380,800,000)	-

-보증금	-	(98,500,000)	-	(98,500,000)

현재가치할인차금:	(78,107,599)	(75,406,872)	(34,762,158)	(104,453,177)

-보증금	(78,107,599)	(75,406,872)	(34,762,158)	(104,453,177)

매출채권과 계약자산 및 기타채권 순장부금액	43,415,665,579	592,613,128	53,460,085,424	1,014,646,823

(3) 당반기말 및 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 매출채권과 계약자산 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유효이자율(%)	상각후원가	유효이자율(%)	상각후원가

보증금	6.55~10.26	2,091,905,529	4.96~10.26	2,023,765,665

6. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급비용	55,525,913	17,879,499	176,254,565	-

7. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

원재료	81,636,839,954	82,754,584,677

평가충당금	(329,888,455)	(351,715,952)

합 계	81,306,951,499	82,402,868,725

당반기 중 매출원가에서 차감된 재고자산평가손실환입금액은 21,827천원이며, 전기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실금액은 87,278천원입니다.

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	보유주식수	지분율	취득원가	장부가액

당반기말	전기말

채무증권:

㈜쓰리디팩토리(주1)	-	-	5,929,921	5,929,921	5,929,921

지분증권 비상장주식:

케이런벤처스 3호 투자조합	61	7.04%	607,402,754	607,402,754	607,402,754

합 계	613,332,675	613,332,675	613,332,675

(주1) 전기 중 ㈜쓰리디팩토리가 발행한 신주인수권부사채를 취득하였습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전기

기초	613,332,675	670,379,050

취득	-	5,929,921

처분	-	(62,976,296)

기말	613,332,675	613,332,675

9. 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	보유주식수	지분율	취득원가	장부가액

당반기말	전기말

지분증권 비상장주식:

한국정보통신공제조합	70	-	15,647,420	31,909,220	29,566,530

소프트웨어공제조합	1,269	-	791,297,715	983,476,269	961,163,442

인프라닉스㈜	840,000	19.61%	697,500,000	697,500,000	697,500,000

㈜하이비	90,000	4.32%	500,000,000	-	-

㈜동행복권	392,000	4.90%	1,960,000,000	1,960,000,000	4,800,000,000

㈜쓰리디팩토리	562,100	3.88%	461,747,246	58,458,400	58,458,400

에스디플렉스㈜	25,000	17.50%	1,000,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000

㈜넥스트지인베스트먼트	100,000	7.52%	500,000,000	500,000,000	500,000,000

합 계	5,926,192,381	5,231,343,889	8,046,688,372

(2) 당반기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전기

기초잔액	8,046,688,372	7,670,451,118

취득	-	300,694,946

처분	(2,840,000,000)	-

공정가치평가	24,655,517	75,542,308

기말잔액	5,231,343,889	8,046,688,372

10. 관계기업투자(1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	소재지	결산월	지분율(주1)	취득원가	장부금액

당반기말	전기말

㈜인성정보	대한민국	12월	19.24%	28,728,016,733	27,682,034,407	22,912,673,137

(주1) 전기 중 처분으로 인하여 지분율이 20%미만으로 하락하였으나, 주요한 영업 및 재무 의사결정에 유의적인 영향력이 유지되고 있으므로 관계기업으로 분류하고 있습니다.(2) 당반기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다① 당반기

(단위: 원)

구 분	당기초	취득	처분	손상환입	당반기말

㈜인성정보	22,912,673,137	4,769,361,270	-	-	27,682,034,407

② 전기

(단위: 원)

구 분	전기초	취득	처분	손상환입	전기말

㈜인성정보	17,818,980,459	565,901,780	(2,676,410,865)	7,204,201,763	22,912,673,137

11. 종속기업투자(1) 당반기말 현재 당사의 종속기업에 대한 현황은 다음과 같습니다.

구 분	법인설립 및 소재지	당반기말 현재 지분관계	주요영업활동

㈜에스앤에프네트웍스	대한민국	지분율 100.00%	- 소프트웨어 자문ㆍ개발ㆍ유통업 및벤처기업의 창업ㆍ투자ㆍ투자자문업 등

굿어스㈜	대한민국	㈜에스앤에프네트웍스를 통해 간접지배하며 지분율 71.02%	- IT Infrastructure의 Management,Operation, Maintenance Service 등

굿어스데이터㈜	대한민국	㈜에스앤에프네트웍스를통해 간접지배하며 지분율 65.69%	- IT Infrastructure의 Management,Operation, Maintenance Service 등

굿어스스마트솔루션㈜	대한민국	㈜에스앤에프네트웍스를통해 간접지배하며 지분율 71.84%	- IT Infrastructure의 Management,Operation, Maintenance Service 등

PT. Snet Indonesia	인도네시아	지분율 99.19%	- 전자ㆍ전기ㆍ통신ㆍ무역ㆍ컨설팅 등

SNET IT(BEIJING) CO., LTD.	중국	지분율 100.00%	- 전자ㆍ전기ㆍ통신ㆍ무역ㆍ컨설팅 등

SNET VINA CO., LTD.	베트남	지분율 100.00%	- 전자ㆍ전기ㆍ통신ㆍ컨설팅 등

SNET SYSTEMS AMERICA INC.	미국	지분율 100.00%	- 전자ㆍ전기ㆍ통신ㆍ컨설팅 등

(2) 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	지분율	취득가액	장부가액

당반기말	전기말

㈜에스앤에프네트웍스 (주1)	100.00%	11,501,400,000	10,221,487,586	10,221,487,586

PT. Snet Indonesia (주2)	99.19%	5,210,007,750	-	-

SNET IT(BEIJING) CO., LTD.	100.00%	914,430,000	914,430,000	914,430,000

SNET VINA CO., LTD.	100.00%	590,615,000	590,615,000	590,615,000

SNET SYSTEMS AMERICA INC.	100.00%	1,139,350,000	1,139,350,000	1,139,350,000

합 계	19,355,802,750	12,865,882,586	12,865,882,586

(주1) 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초 도입 시 과거 회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용함에 따라 실제 취득가와 차이가 발생하였습니다.(주2) 자산성이 불확실한 관계로 전액 손상처리 하였습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 직간접적으로 보유하고 있는 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 원)

구 분	㈜에스앤에프네트웍스	굿어스㈜	굿어스데이터㈜	굿어스스마트솔루션㈜	PT. Snet Indonesia	SNET IT(BEIJING)CO., LTD.	SNET VINA CO., LTD.	SNET SYSTEMSAMERICA INC.

자산	17,576,340,998	21,638,269,938	41,442,810,467	10,770,144,856	3,063,836,221	8,095,035,280	1,282,089,042	8,695,523,864

부채	1,938,767,694	13,808,413,125	25,464,263,715	6,050,352,340	4,205,698,774	3,681,989,429	131,702,510	6,547,810,269

자본	15,637,573,304	7,829,856,813	15,978,546,752	4,719,792,516	(1,141,862,553)	4,413,045,851	1,150,386,532	2,147,713,595

매출	3,145,399,135	17,472,887,483	33,826,418,407	8,728,228,688	1,790,292,400	3,013,319,472	1,490,655,516	9,414,442,385

당기순손익	(52,098,166)	(2,449,246,356)	422,072,823	515,342,132	(394,277,870)	133,124,682	18,484,236	(1,107,235,572)

총포괄손익	(52,098,166)	(2,466,326,185)	425,746,452	517,656,800	(403,070,018)	351,165,272	47,673,824	(903,633,584)

② 전기말

(단위: 원)

구 분	㈜에스앤에프네트웍스	굿어스㈜	굿어스데이터㈜	굿어스스마트솔루션㈜	PT. Snet Indonesia	SNET IT(BEIJING)CO., LTD.	SNET VINA CO., LTD.	SNET SYSTEMSAMERICA INC.

자산	18,336,313,864	21,707,756,844	30,745,198,697	13,113,778,451	2,966,574,634	6,760,596,690	1,369,560,148	15,208,345,724

부채	2,646,642,394	11,411,573,846	15,168,035,897	8,911,642,735	3,705,367,169	2,698,716,111	266,847,440	12,156,998,545

자본	15,689,671,470	10,296,182,998	15,577,162,800	4,202,135,716	(738,792,535)	4,061,880,579	1,102,712,708	3,051,347,179

매출	5,295,630,453	37,447,755,888	64,722,062,432	21,053,380,372	4,012,956,718	7,227,835,423	3,834,941,350	48,770,776,832

당기순손익	(119,916,578)	1,338,649,195	1,180,871,875	1,447,131,196	(804,662,228)	374,432,785	282,605,800	1,672,523,783

총포괄손익	(134,636,182)	498,593,234	1,113,218,466	1,344,363,649	(783,454,154)	355,305,636	266,569,214	1,675,995,839

12. 유형자산(1) 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내역과 장부가액의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

토지	211,945,019	-	-	-	211,945,019

건물	140,388,226	-	-	(2,199,288)	138,188,938

차량운반구	192,125,308	1,818,182	-	(25,730,070)	168,213,420

비품	551,075,706	21,000,000	-	(133,563,567)	438,512,139

합 계	1,095,534,259	22,818,182	-	(161,492,925)	956,859,516

② 전기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

토지	211,945,019	-	-	-	211,945,019

건물	144,786,812	-	-	(4,398,586)	140,388,226

차량운반구	16,004,801	204,931,528	-	(28,811,021)	192,125,308

비품	578,562,729	253,008,013	(8,184,148)	(272,310,888)	551,075,706

합 계	951,299,361	457,939,541	(8,184,148)	(305,520,495)	1,095,534,259

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 감가상각비 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	22,246,991	26,595,240

판매비와관리비	131,808,436	131,175,932

경상개발비	7,437,498	10,806,248

합 계	161,492,925	168,577,420

(3) 보험가입자산당반기말 현재 보험에 가입된 주요 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류	자산	부보금액	장부금액	보험회사

화재보험	비품 및 시설	2,545,000,000	438,512,139	흥국화재

동산종합보험	재고자산	8,000,000,000	21,787,443,550	삼성화재

13. 무형자산(1) 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동내역과 장부가액의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

산업재산권	5,191,370	-	-	(287,874)	4,903,496

기타의무형자산	199,122,335	4,470,120	-	(37,109,227)	166,483,228

시설이용권	1,448,762,310	-	(448,500,000)	-	1,000,262,310

합 계	1,653,076,015	4,470,120	(448,500,000)	(37,397,101)	1,171,649,034

② 전기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

산업재산권	1,931,575	3,742,000	-	(482,205)	5,191,370

기타의무형자산	272,985,539	532,120	-	(74,395,324)	199,122,335

시설이용권	1,448,762,310	-	-	-	1,448,762,310

합 계	1,723,679,424	4,274,120	-	(74,877,529)	1,653,076,015

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산상각비의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	22,148,455	22,318,899

판매비와관리비	15,149,004	15,000,000

경상개발비	99,642	46,434

합 계	37,397,101	37,365,333

(3) 비한정 내용연수(회원권)의 무형자산

(단위: 원)

구 분	당반기	전기

골프회원권	290,400,330	720,400,330

콘도회원권 및 기타	709,861,980	728,361,980

합 계	1,000,262,310	1,448,762,310

당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 전환일 이전의 과거 회계기준에 따른 무형자산의 평가액을 취득원가로 적용하였고, 원가모형을 선택하여 매년 손상징후 유무 검토 후 회수가능액이 장부가액에 중요하게 미달하는 경우에만 당기손익에 반영하고 있습니다.

14. 단기차입금

당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	차입종류	당반기말이자율(%)	당반기말	전기말

국민은행	운영자금	4.98~5.28	5,000,000,000	1,500,000,000

하나은행	운영자금	5.53	3,000,000,000	3,000,000,000

씨티은행	운영자금	5.64	2,000,000,000	2,000,000,000

농협은행	운영자금	5.35~5.40	3,000,000,000	-

산업은행	운영자금	-	-	2,000,000,000

합 계	13,000,000,000	8,500,000,000

당반기말 현재 단기차입금과 관련하여 제공하고 있는 담보는 없습니다.

15. 기타채무 및 기타부채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

미지급금	3,514,626,205	13,624,509,164

미지급비용	27,552,536	28,497,861

합 계	3,542,178,741	13,653,007,025

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	420,134,613	403,935,510

선수금	65,549,242	303,770,327

합 계	485,683,855	707,705,837

16. 전환사채(1) 당반기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제2회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채

액면가액	5,000,000,000원

발행가액	5,000,000,000원

액면이자율	4%(매 3개월 후급)

만기보장수익율	4%

사채발행일	2022년 11월 30일

사채만기일	2025년 11월 30일

상환방법	전환되지 않을 경우 만기일에 액면가액 및 보장이자를 일시 상환

전환 시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환가격	1주당 금 4,477원

전환비율	100%

전환청구기간	2023년 11월 30일 ~ 2025년 10월 30일

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 전환사채의 전자등록금액에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환수익율 연 4%가 적용된 조기상환을 청구할 수 있음

매도청구권(Call Option)	없음

전환가액의 조정	본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본목에 따른전환가액의 조정일은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 상기와 별도 사채 발행 후 매 2개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 1개월, 1주일 및 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은가액을 새로운 전환가격으로 한다. 단 조정된 전환가격이 발행 당시 전환가격의 70%에 미달하는 경우 발행 당시 전환가격의 70%에 해당하는 가액을 새로운 전환가격으로 본다.조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가

전환된 누적 주식수	1,116,803주

미전환된 잔여 주식수	-주

(2) 당반기 및 전기 중 전환사채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전기

기초	473,008,134	16,583,856,540

이자비용	3,928,350	900,481,106

전환권 행사	(476,936,484)	(10,623,052,425)

상환권 행사	-	(6,388,277,087)

기말	-	473,008,134

(3) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

전환사채(액면가액)	-	550,000,000

전환권조정	-	(76,991,866)

전환사채 계	-	473,008,134

(4) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해, 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익 조정 후 법인세비용차감전손익은 다음과 같습니다.① 부채로 분류된 금융부채의 장부금액

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말	취득 시

제2차 발행 전환사채 전환권	-	217,849,500	567,527,200

② 관련 손익 조정 후 법인세비용차감전손익

(단위: 원)

구 분	당반기	전기

법인세비용차감전이익(손실)	(3,250,453,843)	15,040,362,493

(-)평가이익(손실)	-	1,004,146,167

(-)거래이익(손실)	193,886,055	-

평가손익 제외 법인세비용차감전이익(손실)	(3,444,339,898)	14,036,216,326

17. 교환사채 (1) 당반기말 현재 회사가 발행한 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제1회 무기명식 이권부무보증 사모 교환사채

액면가액	6,000,000,000원

발행가액	6,000,000,000원

액면이자율	0%

만기보장수익율	연복리 2%

사채발행일	2022년 12월 14일

사채만기일	2025년 12월 14일

상환방법	교환되지 않을 경우 만기일에 액면가액 및 106.17%에 해당하는 금액을 일시 상환

교환 시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

교환가격	1주당 금 5,418원

교환비율	100%

교환청구기간	2023년 1월 14일 ~ 2025년 11월 14일

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음

교환가액의 조정	본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 교환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 그 외 주식 시가의 하락에 따른 전환가액의 조정은 없는 것으로 한다.

교환된 누적 주식수	92,284주

미교환된 잔여 주식수	645,994주

(2) 당반기 및 전기 중 교환사채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전기

기초	4,459,919,227	4,238,396,084

이자비용	246,524,310	579,291,005

교환권 행사	-	(357,767,862)

상환권 행사	(1,705,757,095)	-

기말	3,000,686,442	4,459,919,227

(3) 당반기말 및 전기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

교환사채(액면가액)	3,500,000,000	5,500,000,000

교환권조정	(715,263,558)	(1,379,430,773)

교환사채 상환할증금	215,950,000	339,350,000

파생상품부채	331,471,000	816,453,000

교환사채 부채요소 계	3,332,157,442	5,276,372,227

교환권대가	436,856,000	686,488,000

교환사채 자본요소 계	436,856,000	686,488,000

(4) 당반기 및 전기 중 교환사채에 대한 파생금융상품의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전기

파생상품평가이익	212,831,000	81,731,000

18. 리스(1) 당반기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역과 장부가액은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

차량운반구	1,061,865,932	346,575,238	(72,879,223)	(181,043,175)	1,154,518,772

건물	1,517,493,577	685,137,655	-	(636,945,992)	1,565,685,240

비품	1,301,330	-	-	(1,301,330)	-

합 계	2,580,660,839	1,031,712,893	(72,879,223)	(819,290,497)	2,720,204,012

② 전기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

차량운반구	798,193,188	688,364,196	(72,343,988)	(352,347,464)	1,061,865,932

건물	1,048,026,763	1,702,446,681	(49,383,151)	(1,183,596,716)	1,517,493,577

비품	6,506,654	-	-	(5,205,324)	1,301,330

합 계	1,852,726,605	2,390,810,877	(121,727,139)	(1,541,149,504)	2,580,660,839

(2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	(819,290,497)	(758,112,626)

리스부채 이자비용	(174,536,207)	(159,637,792)

복구충당부채 전입액	-	(8,775,000)

단기리스 관련 비용	(244,701,820)	(258,904,835)

소액리스 관련 비용	(53,951,097)	(26,682,038)

전대리스 이자수익	64,373,163	58,800,542

사용권자산해지이익(주1)	9,780,066	27,915,284

사용권자산해지손실(주2)	(189,013,619)	(589,064)

합 계	(1,407,340,011)	(1,125,985,529)

(주1) 전반기 중 사용권자산의 전대리스 인식에 따른 사용권자산해지이익 금액 7,277천원이 포함되어 있습니다.(주2) 당반기 중 사용권자산의 전대리스 인식에 따른 사용권자산해지손실 금액 189,014천원이 포함되어 있습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

1년 이내	2,068,330,379	1,918,312,942

1년 초과 5년 이내	2,226,532,660	2,471,912,797

소 계	4,294,863,039	4,390,225,739

차감: 현재가치 조정금액	(209,491,355)	(197,414,566)

리스부채의 현재가치	4,085,371,684	4,192,811,173

리스부채 측정 시 사용된 가중평균증분차입이자율은 8.31%입니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채	2,086,237,385	1,934,425,357

비유동부채	1,999,134,299	2,258,385,816

합 계	4,085,371,684	4,192,811,173

(5) 당반기말 및 전기말 현재 리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

1년 이내	603,545,864	604,491,864

1년 초과 5년 이내	748,519,830	1,049,819,762

소 계	1,352,065,694	1,654,311,626

차감: 현재가치 조정금액	(139,045,006)	(14,404,550)

리스채권의 현재가치	1,213,020,688	1,639,907,076

(6) 당반기말 및 전기말 현재 리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산	509,963,787	676,295,112

비유동자산	703,056,901	963,611,964

합 계	1,213,020,688	1,639,907,076

19. 충당부채(1) 당반기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구 분	기초	전입(환입)	사용	기말

제품보증충당부채	537,881,020	278,457,134	(282,130,860)	534,207,294

계약손실충당부채	40,127,921	95,031,752	-	135,159,673

복구충당부채	234,118,403	41,356,254	-	275,474,657

금융보증충당부채	1,265,522,710	-	-	1,265,522,710

합 계	2,077,650,054	414,845,140	(282,130,860)	2,210,364,334

② 전기

(단위: 원)

구 분	기초	전입(환입)	사용	기말

제품보증충당부채	485,201,537	329,417,709	(276,738,226)	537,881,020

계약손실충당부채	116,345,110	(76,217,189)	-	40,127,921

복구충당부채	218,464,695	15,653,708	-	234,118,403

금융보증충당부채	-	1,265,522,710	-	1,265,522,710

합 계	820,011,342	1,534,376,938	(276,738,226)	2,077,650,054

(2) 제품보증충당부채당사는 제품매출에 대하여 약정기간동안 무상유지보수 의무를 부담하고 있으며, 과거 경험율에 의하여 향후 발생될 금액을 추정하여 제품보증충당부채로 계상하고 있습니다.(3) 계약손실충당부채당사는 당반기말 현재 수주금액을 상회하는 예상원가 발생 프로젝트에 대해 프로젝트를 수행함에 따라 예상되는 매출손실을 계약손실충당부채전입액으로 하여 매출원가에 가산하고 충당부채로 인식하고 있습니다.(4) 복구충당부채당사는 당반기말 현재 임차한 사무실에 대해 향후 복구 시 발생될 금액을 추정하여 복구충당부채로 계상하고 있습니다. 당 비용의 현재가치는 연 6.75~9.14%의 할인율을 사용하여 측정 하였습니다. (5) 금융보증충당부채당사는 당반기말 현재 특수관계자 PT.SNET Indonesia를 위하여 채무보증 $2,400,000을 제공하고 있으며, 향후 회수가능성을 고려하여 $1,690,000을 금융보증충당부채로 계상하고 있습니다(주석26의 (7) 참고).

20. 종업원급여제도① 퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 동 제도로 당사는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 삼성증권(주)에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여측정되었습니다.

(1) 당반기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	10,824,507,841	10,002,467,548

사외적립자산의 공정가치	(9,114,975,349)	(9,450,500,576)

재무상태표에 인식하는 부채	1,709,532,492	551,966,972

② 기타 종업원급여

당반기말 및 전기말 현재 종업원급여부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

연차충당부채(주1)	820,722,177	873,561,407

장기종업원급여부채(주2)	88,513,556	127,987,602

(주1) 기타채무 계정으로 인식하고 있습니다. (주2) 당사는 장기근속보상제도에 따라 지급이 예상되는 금액을 장기종업원급여부채계정으로 인식하고 있습니다.

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분당반기 및 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구 분	제품매출	용역매출	합계

외부고객으로부터 수익	50,428,535,790	56,475,263,883	106,903,799,673

한 시점에 인식	49,836,691,263	7,507,065,543	57,343,756,806

기간에 걸쳐 인식	591,844,527	48,968,198,340	49,560,042,867

② 전반기

(단위: 원)

구 분	제품매출	용역매출	합계

외부고객으로부터 수익	43,392,683,314	45,009,745,510	88,402,428,824

한 시점에 인식	43,392,683,314	-	43,392,683,314

기간에 걸쳐 인식	-	45,009,745,510	45,009,745,510

(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채당반기말 및 전기말 현재 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

이행한 수행의무와 관련된 계약자산	7,755,542,730	2,140,099,306

이행되지 않은 수행의무와 관련된 계약부채	(57,158,706,883)	(63,692,922,041)

22. 판매비와관리비

당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

종업원 및 기타급여비용	2,662,851,713	5,145,265,452	2,417,374,690	4,778,122,256

감가상각비와 무형자산상각비	431,546,285	848,589,673	388,456,465	787,136,946

복리후생비	471,888,047	885,965,456	389,963,651	736,633,076

여비교통비	265,632,231	492,474,555	137,325,733	346,182,633

교육훈련비	12,874,162	87,693,116	17,641,804	35,819,390

차량유지비	36,685,785	67,861,829	32,586,056	62,791,579

소모품비	20,623,366	63,689,981	10,248,031	41,775,717

수선비	1,993,048	2,403,048	1,139,292	1,845,792

행사비	25,721,563	91,643,196	9,775,664	49,470,429

지급수수료	994,639,907	1,947,960,776	780,019,432	2,166,145,142

광고선전비	19,807,274	32,310,002	11,946,501	19,388,574

통신비	29,815,551	57,886,811	29,029,560	58,880,078

도서인쇄비	5,410,683	12,358,503	3,810,718	8,219,285

운반비	65,497,826	104,546,286	61,438,792	111,918,232

보험료	54,163,509	100,680,815	38,858,797	71,855,536

임차료	60,616,278	121,624,309	119,567,176	230,409,828

세금과공과	73,849,403	127,910,492	58,181,877	126,606,757

접대비	362,396,488	705,266,708	326,173,232	636,359,036

회의비	267,350,048	540,684,553	253,771,643	508,831,799

경상개발비	197,014,614	402,033,182	215,542,900	391,449,708

대손상각비(환입)	334,858,431	349,592,035	(11,506,119)	(17,565,737)

제품보증충당부채전입액	121,932,331	278,457,134	96,195,327	197,569,507

주식보상비용	48,585,475	121,392,964	67,695,084	128,437,123

수도광열비	166,566,501	334,570,753	149,713,417	304,653,381

합 계	6,732,320,519	12,922,861,629	5,604,949,723	11,782,936,067

23. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 중 발생한 총 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구 분	3개월	누적

판매비와관리비	매출원가	합계	판매비와관리비	매출원가	합계

원재료의 사용액	-	42,517,841,328	42,517,841,328	-	65,860,371,773	65,860,371,773

외주비	-	10,860,276,686	10,860,276,686	-	18,187,700,795	18,187,700,795

급여	2,632,442,224	4,327,806,894	6,960,249,118	5,036,433,900	8,580,145,085	13,616,578,985

퇴직급여	213,598,458	347,675,784	561,274,242	436,172,877	738,034,575	1,174,207,452

상여금	(16,752,191)	-	(16,752,191)	6,247,809	8,000,000	14,247,809

감가상각비	427,616,030	68,544,336	496,160,366	840,878,167	139,905,255	980,783,422

무형자산상각비	7,698,825	10,942,231	18,641,056	15,248,646	22,148,455	37,397,101

복리후생비	491,694,156	784,722,273	1,276,416,429	924,942,811	1,681,558,415	2,606,501,226

여비교통비	266,435,437	518,817,587	785,253,024	494,553,119	992,845,781	1,487,398,900

교육훈련비	12,874,162	24,648,008	37,522,170	87,981,405	41,975,916	129,957,321

차량유지비	36,685,785	19,560,945	56,246,730	67,861,829	36,618,520	104,480,349

소모품비	20,623,366	19,008,201	39,631,567	66,580,517	29,176,571	95,757,088

수선비	1,993,048	1,757,273	3,750,321	2,403,048	1,983,546	4,386,594

행사비	25,721,563	-	25,721,563	91,643,196	10,000,000	101,643,196

지급수수료	997,789,530	236,281,253	1,234,070,783	1,956,220,271	432,064,443	2,388,284,714

광고선전비	19,807,274	-	19,807,274	32,310,002	-	32,310,002

통신비	29,815,551	6,653,591	36,469,142	57,886,811	13,599,433	71,486,244

도서인쇄비	5,549,383	1,507,291	7,056,674	12,507,203	2,659,855	15,167,058

운반비	65,497,826	50,977,952	116,475,778	104,546,286	99,720,844	204,267,130

보험료	54,132,082	(153,427)	53,978,655	100,572,170	(35,570)	100,536,600

임차료	62,585,018	86,848,474	149,433,492	127,038,915	171,614,002	298,652,917

세금과공과	74,567,293	22,842,450	97,409,743	129,565,352	53,967,250	183,532,602

접대비	362,396,488	20,773,850	383,170,338	705,266,708	45,924,850	751,191,558

회의비	267,350,048	186,406,180	453,756,228	540,719,098	362,697,399	903,416,497

제품보증충당부채전입(환입)액	121,932,331	-	121,932,331	278,457,134	-	278,457,134

대손상각비(환입)	334,858,431	-	334,858,431	349,592,035	-	349,592,035

계약손실충당부채전입(환입)액	-	123,977,623	123,977,623	-	95,031,752	95,031,752

수도광열비	166,566,501	14,070,417	180,636,918	334,570,753	30,815,527	365,386,280

주식보상비용	48,841,900	22,169,575	71,011,475	122,661,567	77,903,469	200,565,036

재고충당부채전입(환입)액	-	329,888,455	329,888,455	-	(21,827,497)	(21,827,497)

합 계	6,732,320,519	60,603,845,230	67,336,165,749	12,922,861,629	97,694,600,444	110,617,462,073

② 전반기

(단위: 원)

구 분	3개월	누적

판매비와관리비	매출원가	합계	판매비와관리비	매출원가	합계

원재료의 사용액	-	21,836,129,476	21,836,129,476	-	45,049,514,434	45,049,514,434

외주비	-	27,799,441,190	27,799,441,190	-	21,818,218,414	21,818,218,414

급여	2,405,797,947	4,072,573,211	6,478,371,158	4,665,010,411	7,407,252,476	12,072,262,887

퇴직급여	184,667,646	289,252,590	473,920,236	416,742,577	596,436,413	1,013,178,990

상여금	-	-	-	10,492,579	11,250,000	21,742,579

감가상각비	385,593,964	72,734,304	458,328,268	784,108,500	142,581,546	926,690,046

무형자산상각비	7,523,217	11,206,224	18,729,441	15,046,434	22,318,899	37,365,333

복리후생비	411,451,732	719,087,826	1,130,539,558	777,459,211	1,450,758,281	2,228,217,492

여비교통비	138,873,162	360,009,221	498,882,383	349,705,737	748,281,793	1,097,987,530

교육훈련비	18,098,734	52,193,487	70,292,221	36,276,320	99,172,318	135,448,638

차량유지비	32,586,056	13,417,928	46,003,984	62,791,579	25,676,796	88,468,375

소모품비	15,456,031	14,315,379	29,771,410	46,989,171	22,982,190	69,971,361

수선비	1,139,292	2,385,045	3,524,337	1,845,792	2,440,499	4,286,291

행사비	9,775,664	-	9,775,664	49,470,429	-	49,470,429

지급수수료	784,329,432	40,878,823	825,208,255	2,170,455,142	109,008,349	2,279,463,491

광고선전비	11,946,501	-	11,946,501	19,388,574	-	19,388,574

통신비	29,029,560	6,223,414	35,252,974	58,880,078	13,649,748	72,529,826

도서인쇄비	3,810,718	3,316,594	7,127,312	8,269,285	4,494,003	12,763,288

운반비	61,438,792	25,712,729	87,151,521	111,918,232	35,180,429	147,098,661

보험료	38,858,797	126,839	38,985,636	71,855,536	710,501	72,566,037

임차료	120,182,176	20,198,705	140,380,881	232,340,737	53,246,136	285,586,873

세금과공과	58,922,067	21,414,650	80,336,717	128,168,167	44,659,420	172,827,587

접대비	326,173,232	21,984,950	348,158,182	636,359,036	38,562,050	674,921,086

회의비	254,051,461	159,015,213	413,066,674	509,260,163	325,147,709	834,407,872

제품보증충당부채전입(환입)액	96,195,327	-	96,195,327	197,569,507	-	197,569,507

대손상각비(환입)	(11,506,119)	-	(11,506,119)	(17,565,737)	-	(17,565,737)

계약손실충당부채전입(환입)액	-	26,645,964	26,645,964	-	(17,849,366)	(17,849,366)

수도광열비	149,713,417	17,722,447	167,435,864	304,653,381	41,450,519	346,103,900

주식보상비용	70,840,917	53,332,831	124,173,748	135,445,226	96,051,193	231,496,419

재고충당부채전입(환입)액	-	-	-	-	(264,438,141)	(264,438,141)

합 계	5,604,949,723	55,639,319,040	61,244,268,763	11,782,936,067	77,876,756,609	89,659,692,676

24. 금융수익ㆍ비용 및 기타수익ㆍ비용

당반기 및 전반기 중 발생한 금융수익ㆍ비용 및 기타수익ㆍ비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	536,154,383	1,548,365,082	520,939,463	1,059,768,310

이자수익(유효이자 제외)	15,476,663	214,479,368	59,033,169	267,408,149

유효이자율 이자수익	67,384,237	137,493,405	60,255,092	121,093,205

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	-	22,620,000	22,620,000

파생상품평가이익	(102,564,055)	212,831,000	283,694,360	316,508,360

파생상품거래이익	193,886,055	193,886,055	-	-

배당금수익	341,078,387	341,078,387	-	-

외환차익	25,066,891	94,284,385	83,590,893	137,772,090

외화환산이익	(38,593,758)	58,229,780	(5,402,912)	120,196,975

금융보증수익	28,998,573	57,105,421	12,477,434	24,500,572

금융상품평가이익	5,421,390	11,437,186	4,994,851	17,726,772

사채상환이익	-	227,540,095	(323,424)	31,942,187

금융비용	(340,965,035)	(793,407,012)	(2,409,213,801)	(3,294,445,906)

이자비용(유효이자 제외)	(114,640,086)	(262,839,974)	(538,927,370)	(888,278,169)

유효이자율 이자비용	(191,127,385)	(431,867,590)	(463,963,270)	(974,079,897)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	(28,977,000)	6,480,000	-

파생상품평가손실	-	-	(1,374,381,000)	(1,374,381,000)

외환차손	(27,515,620)	(61,003,868)	(44,315,921)	(53,216,243)

외화환산손실	(7,681,944)	(8,718,580)	5,893,760	(4,490,597)

기타수익	7,052,198	35,371,940	2,644,944,548	2,671,562,857

유형자산처분이익	-	-	-	1,230,749

무형자산처분이익	1,102,000	1,102,000	-	-

잡이익	2,097,037	24,489,874	1,673,495	6,667,689

사용권자산해지이익	3,853,161	9,780,066	7,521,918	27,915,284

관계회사투자주식처분이익	-	-	2,635,749,135	2,635,749,135

기타비용	(13)	(327,121,453)	(195,436,073)	(205,603,163)

기부금	-	-	(2,000,000)	(2,000,000)

유형자산처분손실	-	-	-	(6,064,897)

무형자산처분손실	-	(80,000,000)	-	-

기타의대손상각비	-	-	(193,273,042)	(193,273,042)

잡손실	(13)	(58,107,834)	(163,031)	(3,676,160)

사용권자산해지손실	-	(189,013,619)	-	(589,064)

25. 법인세비용당반기 및 전반기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액	(79,837,411)	225,538,444

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(277,274,777)	(560,420,523)

자본에 직접 가감된 법인세	(5,153,003)	(35,103,548)

법인세비용(수익)	(362,265,191)	(369,985,627)

26. 특수관계자거래(1) 당사의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	당반기말 현재 지분관계

종속기업	㈜에스앤에프네트웍스	지분율 100.00%

굿어스㈜	㈜에스앤에프네트웍스의 종속기업 71.02%

굿어스데이터㈜	㈜에스앤에프네트웍스의 종속기업 65.69%

굿어스스마트솔루션㈜	㈜에스앤에프네트웍스의 종속기업 71.84%

PT.Snet Indonesia	지분율 99.19%

SNET IT(BEIJING) CO., LTD.	지분율 100.00%

SNET VINA CO., LTD.	지분율 100.00%

SNET SYSTEMS AMERICA INC.	지분율 100.00%

주요주주	㈜블루로터스	주요주주

관계기업	㈜인성정보 및 그 종속기업	지분율 19.24%

㈜콜게이트	굿어스㈜의 관계기업 47.18%

에스넷아이씨티㈜	굿어스㈜의 관계기업 35.00%

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요거래(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	회사명	거래내용	당반기	전반기

종속기업	굿어스㈜	매출 등	311,820,000	616,898,700

매입 등	1,718,135,274	337,264,430

사용권자산	316,185,050	198,348,886

기타의 수익	4,291,293	150,959

기타의 비용	-	20,575,727

굿어스데이터㈜	매입 등	1,248,569,229	1,088,994,333

기타의 비용	-	61,386,246

굿어스스마트솔루션㈜	매출 등	328,233,000	4,514,675,400

매입 등	106,200,000	23,033,719

기타의 비용	-	3,939,178

PT. SNET Indonesia	기타의 수익	2,973,735	3,348,178

SNET IT(BEIJING) CO., LTD.	매출 등	-	23,363,181

매입 등	51,013,715	12,120,634

기타의 수익	2,110,555	689,251

SNET VINA CO., LTD.	매출 등	522,982,148	2,224,234

SNET SYSTEMS AMERICA INC.	매출 등	279,416,473	-

매입 등	130,121,275	45,557,674

기타의 수익	16,287,534	52,802,687

㈜에스앤에프네트웍스	매입 등	1,924,494,200	1,221,461,200

기타의 비용	43,597,184	17,809,092

주요주주	㈜블루로터스	매출 등	-	41,460,000

매입 등	372,882,630	4,697,800

기타의 비용	418,392,670	661,938,447

관계기업	㈜인성정보 및 그 종속기업	매출 등	76,527,500	-

매입 등	1,813,585,701	385,648,002

사용권자산	917,875,589	860,907,852

기타의 수익	50,477,410	117,315,483

기타의 비용	115,419,265	31,320,601

콜게이트㈜	매입 등	-	3,375,000

에스넷아이씨티㈜	매출 등	23,869,000	99,016,000

매입 등	136,316,000	318,739,000

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무(차입금 및 대여금은 제외)의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	회사명	계정과목	당반기	전기

종속기업	굿어스㈜	매출채권	101,797,300	170,647,214

금융리스채권	233,288,249	319,456,364

미수금	20,494,162	19,066,008

임차보증금	450,000,000	450,000,000

매입채무	1,005,896,945	57,013,478

미지급금	23,145,250	19,384,100

선급금	20,453,600	-

미수수익	-	48,746

리스부채	243,358,477	44,490,614

굿어스데이터㈜	금융리스채권	55,532,306	74,359,424

미수금	6,296,428	7,332,995

매입채무	500,902,870	99,249,118

굿어스스마트솔루션㈜	매출채권	96,005,800	2,423,253,580

금융리스채권	43,003,574	59,353,475

미수금	3,834,802	3,207,314

매입채무	116,820,000	-

PT. SNET Indonesia	미수금	2,973,735	-

미지급금	-	18,606,042

미수수익	457,672	1,506,509

금융보증부채	457,672	1,506,509

SNET IT(BEIJING) CO., LTD.	매출채권	710,573,716	679,270,748

미수금	2,110,555	-

매입채무	37,290,296	61,857,676

미수수익	2,233,507	1,938,359

금융보증부채	2,233,507	1,938,359

SNET VINA CO., LTD.	매출채권	-	1,469,916

매입채무	-	56,411,250

SNET SYSTEMS AMERICA INC.	매출채권	136,711,172	398,424,600

미수금	1,543,721	-

매입채무	87,554,316	51,849,263

미수수익	625,002	553,140

금융보증부채	625,002	553,140

㈜에스앤에프네트웍스	금융리스채권	1,474,518	2,312,620

미수금	264,000	264,000

매입채무	569,422,700	1,402,819,000

미지급금	3,265,000	3,265,000

주요주주	㈜블루로터스	금융리스채권	3,083,959	4,836,852

미수금	550,000	550,000

미지급금	124,437,368	129,151,440

선급비용	19,696,546	57,274,077

관계기업	㈜인성정보 및 그 종속기업	매출채권	-	31,781,750

금융리스채권	876,638,082	1,179,588,341

미수금	115,301,364	131,831,949

매입채무	1,528,830,416	111,870,183

미지급금	99,150,161	32,328,950

미수수익	192,750,000	217,054,110

금융보증부채	192,750,000	217,054,110

리스부채	1,860,267,509	1,921,332,549

㈜콜게이트	매입채무	-	618,750

에스넷아이씨티㈜	매출채권	-	42,899,600

매입채무	9,460,000	60,783,800

당반기말 및 전기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 설정된 손실충당금은 없습니다.

(4) 당반기 및 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기

(단위: 원)

회사명	계정과목	기초	증가	감소	기말

SNET SYSTEMS AMERICA INC.	단기대여금	-	1,289,400,000	1,289,400,000	-

굿어스㈜	단기대여금	100,000,000	1,650,000,000	1,750,000,000	-

합 계	100,000,000	2,939,400,000	3,039,400,000	-

2) 전기

(단위: 원)

회사명	계정과목	기초	증가	감소	기말

SNET SYSTEMS AMERICA INC.	단기대여금	1,394,030,000	1,309,750,000	2,703,780,000	-

굿어스㈜	단기대여금	1,000,000,000	2,920,000,000	3,820,000,000	100,000,000

㈜인성정보 및 그 종속기업	단기대여금	-	19,100,000,000	19,100,000,000	-

합 계	2,394,030,000	23,329,750,000	25,623,780,000	100,000,000

(5) 당반기 및 전기 중 특수관계자에 대한 차입거래내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 원)

회사명	계정과목	기초	증가	감소	기말

주주 및 임직원	전환사채	150,000,000	-	150,000,000	-

2) 전기

(단위: 원)

회사명	계정과목	기초	증가	감소	기말

굿어스㈜	단기차입금	-	2,900,000,000	2,900,000,000	-

굿어스데이터㈜	단기차입금	-	12,800,000,000	12,800,000,000	-

굿어스스마트솔루션㈜	단기차입금	-	1,100,000,000	1,100,000,000	-

굿어스데이터㈜ (*)	전환사채	4,000,000,000	-	4,000,000,000	-

주주 및 임직원	전환사채	3,200,000,000	-	3,050,000,000	150,000,000

합 계	7,200,000,000	16,800,000,000	23,850,000,000	150,000,000

(*) 굿어스데이터㈜가 보유하고 있던 당사의 전환사채를 매각(관계회사 임원에 매각분 6억원 포함)하여 감소하였습니다.(6) 당반기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하거나 제공받고 있는 담보는 없습니다.

(7) 당반기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 보증은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD)

구 분	보증처	보증한도	보증요율	제공처	지급보증기간

외화지급보증	PT.SNET Indonesia	USD 2,400,000	0.25%	씨티은행	2024.01.01 ~ 2024.10.28

SNET IT(BEIJING) CO., LTD.	USD 2,400,000	0.25%	씨티은행	2024.04.25 ~ 2024.11.18

SNET SYSTEMS AMERICA INC.	USD 5,400,000	0.13%	씨티은행	2024.06.30 ~ 2025.06.30

원화지급보증	㈜인성정보및 그 종속기업	3,600,000,000	0.50%	하나은행	2024.05.24 ~2025.05.23

1,650,000,000	0.50%	서울보증보험	2024.05.24 ~2025.07.22

15,000,000,000	0.50%	신용보증기금	2023.09.25 ~2026.09.25

(8) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	570,500,012	531,000,009

퇴직급여	73,720,608	118,260,810

주식기준보상	47,733,875	141,953,750

합 계	691,954,495	791,214,569

27. 우발채무와 약정사항(1) 지급보증 등당반기말 현재 당사는 소프트웨어공제조합으로부터 입찰보증 등으로 26,634,941천원(한도 74,970,748천원)의 보증을 제공받고 있습니다.또한, 서울보증보험으로부터 공탁보증 등으로 1,649,777천원의 보증을 제공받고 있습니다.

(2) 금융기관 차입 등 약정사항

(단위: 원)

구분	금융기관명	한도금액	사용금액	여신잔액

운영자금대출	산업은행	3,000,000,000	-	3,000,000,000

신한은행	2,000,000,000	-	2,000,000,000

농협은행	3,000,000,000	3,000,000,000	-

하나은행	4,000,000,000	3,000,000,000	1,000,000,000

국민은행	5,000,000,000	5,000,000,000	-

씨티은행	2,000,000,000	2,000,000,000	-

합계	19,000,000,000	13,000,000,000	6,000,000,000

(3) 담보제공자산당사는 영업보증과 관련하여 소프트웨어공제조합에 해당조합 출자금 983백만원을 담보로 제공하고 있습니다.

(4) 당사는 원자재 발주를 위해 CISCO장비는 Wells Fargo로부터 300억의 60일 구매여신을, DellEMC장비는 Wells Fargo로부터 90억의 90일 구매 여신을 제공받고 있습니다.(5) 제공하고 있는 지급보증당사는 당반기말 현재 해외 현지법인 등의 현지금융에 대한 보증의 목적으로 지급보증 계약을 체결하고 있습니다(주석 26의 (7) 참고).(6) 당사는 당반기말 현재 한화손해보험㈜에 임ㆍ직원단체상해보험을 가입하고 있으며, 부보금액은 110,556백만원입니다.(7) 당반기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.

(8) 당사는 당반기말 현재 한국예탁결제원에 자사주 645,994주를 교환사채의 담보로제공하고 있습니다.

28. 주식기준보상(1) 당반기말 현재 당사가 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	약정유형	부여일	부여수량	계약기간	가득조건	행사기간

1차	주식교부형	2019-07-01	191,200	5년 6개월	부여일로부터 2년 6개월간 근무	2022-01-01 ~ 2024-12-31

2차	주식교부형	2020-03-24	56,700	5년	부여일로부터 2년간 근무	2022-04-01 ~ 2025-03-31

3차	주식교부형	2020-12-01	24,500	5년 4개월	부여일로부터 2년 4개월간 근무	2023-04-01 ~ 2026-03-31

4차	주식교부형	2021-03-24	53,000	5년	부여일로부터 2년간 근무	2023-04-01 ~ 2026-03-31

5차	주식교부형	2022-01-04	73,800	5년 3개월	부여일로부터 2년 3개월간 근무	2024-04-01 ~ 2027-03-31

6차	주식교부형	2022-03-24	170,000	5년	부여일로부터 2년간 근무	2024-04-01 ~ 2027-03-31

7차	주식교부형	2023-03-29	165,500	5년	부여일로부터 2년간 근무	2025-04-01 ~ 2028-03-31

8차	주식교부형	2024-03-28	81,200	5년	부여일로부터 2년간 근무	2026-04-01 ~ 2029-03-31

(2) 당반기말 현재 행사되지 않은 선택권의 수량은 다음과 같습니다.

구 분	(단위: 주)

기초 미행사 수량	당기 부여 수량	당기 소멸 수량	기말 미행사 수량

1차	158,300	-	-	158,300

2차	47,400	-	-	47,400

3차	18,100	-	-	18,100

4차	43,000	-	-	43,000

5차	43,400	-	-	43,400

6차	146,000	-	-	146,000

7차	147,400	-	400	147,000

8차	-	81,200	1,000	80,200

합 계	603,600	81,200	1,400	683,400

(3) 당반기 및 전반기 중 발생한 주식보상원가는 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 원)

구 분	예상 총
주식보상원가	당기 이전
누적 보상원가	당기인식
보상원가	잔여 보상비용

1차	630,350,600	630,350,600	-	-

2차	41,806,800	41,806,800	-	-

3차	54,137,100	54,137,100	-	-

4차	132,913,000	132,913,000	-	-

5차	192,782,800	171,362,489	21,420,311	-

6차	504,430,000	441,376,250	63,053,750	-

7차	361,620,000	135,976,500	90,036,000	135,607,500

8차	208,439,800	-	26,054,975	182,384,825

합 계	2,126,480,100	1,607,922,739	200,565,036	317,992,325

② 전반기

(단위: 원)

구 분	예상 총
주식보상원가 금액	전기 이전
누적 보상원가	전기인식
보상원가	잔여 보상비용

1차	630,350,600	630,350,600	-	-

2차	41,806,800	41,806,800	-	-

3차	53,838,000	49,404,910	4,433,090	-

4차	132,913,000	116,298,875	16,614,125	-

5차	212,327,600	106,213,155	35,338,579	70,775,866

6차	535,525,000	212,482,500	122,220,625	200,821,875

7차	423,120,000	-	52,890,000	370,230,000

합 계	2,029,881,000	1,156,556,840	231,496,419	641,827,741

당사는 주식교부형 주식기준보상에 대해 자본으로 인식하고 있습니다.

(4) 주식보상원가의 공정가치는 이항모형으로 측정하였으며, 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	차수	공정가치	주식가격	행사가격	주식가치변동성	기대 만기	무위험이자율

주식결제형	1차	3,982	7,970	8,440	56.51%	6개월	1.54%

2차	882	3,810	8,440	49.97%	9개월	1.47%

3차	2,991	6,850	7,100	48.52%	1년 9개월	1.38%

4차	3,091	7,390	7,170	44.91%	1년 9개월	1.55%

5차	4,442	9,350	8,210	46.07%	2년 9개월	2.14%

6차	3,455	7,880	8,050	47.39%	2년 9개월	2.69%

7차	2,460	5,480	5,800	49.29%	3년 9개월	3.22%

8차	2,599	5,490	5,400	49.44%	4년 9개월	3.32%

29. 위험관리 (1) 위험관리의 개요

당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등 다양한 재무적위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출하는데 영향을 주는 위의 위험들을 조기 식별하여 허용 가능한 수준까지 감소 또는제거하는 것을 위험관리의 목적으로 하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며,금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 당사의 경영진 및 내부감사에게 제출하고 있습니다. 당사의 경영진은 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험

신용위험은 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 기타유동금융자산,기타비유동금융자산에서도 발생합니다.

② 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.

③ 환위험당사는 원재료 수입 거래와 관련하여 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다.

④ 이자율위험관리당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

⑤ 가격위험관리당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 상장주식 및 채무증권과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 상장주식 및 채무증권의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 시장성이 있는 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다.

(4) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은부채비율, 순차입금비율 등의 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 필요한 경우 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다.

30. 현금흐름표(1) 영업에서 창출된 현금흐름당반기와 전반기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

1. 당기순이익(손실)	(2,888,188,652)	(655,996,127)

2. 수익및비용의 조정	2,286,446,895	1,618,835,352

퇴직급여	1,174,207,452	1,013,178,990

감가상각비	980,783,422	926,690,046

무형자산상각비	37,397,101	37,365,333

무형자산처분이익	(1,102,000)	-

제품보증충당부채전입액	278,457,134	197,569,507

이자수익	(351,972,773)	(388,501,354)

이자비용	694,707,564	1,862,358,066

배당금수익	(341,078,387)	-

외화환산이익	(58,229,780)	(120,196,975)

외화환산손실	8,718,580	4,490,597

대손상각비(환입)	349,592,035	(17,565,737)

기타의대손상각비	-	193,273,042

유형자산처분이익	-	(1,230,749)

유형자산처분손실	-	6,064,897

무형자산처분손실	80,000,000	-

법인세비용(수익)	(362,265,191)	(369,985,627)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	(22,620,000)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	28,977,000	-

파생상품평가이익	(212,831,000)	(316,508,360)

파생상품평가손실	-	1,374,381,000

파생상품거래이익	(193,886,055)	-

계약손실충당부채전입(환입)액	95,031,752	(17,849,366)

재고자산충당부채환입액	(21,827,497)	(264,438,141)

금융상품평가이익	(11,437,186)	(17,726,772)

사용권자산해지이익	(9,780,066)	(27,915,284)

사용권자산해지손실	189,013,619	589,064

주식보상비용	200,565,036	231,496,419

복리후생비	14,820,954	12,172,170

금융보증수익	(57,105,421)	(24,500,572)

사채상환이익	(227,540,095)	(31,942,187)

관계회사투자주식처분이익	-	(2,635,749,135)

처분부대원가	-	15,936,480

보험료	3,230,697	-

3. 자산부채의 변동	(15,578,111,906)	(23,371,093,031)

매출채권의 감소	16,316,658,743	25,907,986,049

미수금의 증가	(545,483,465)	(1,037,808,116)

선급금의 증가	(11,470,905,797)	(1,069,743,437)

기타당좌자산의 감소(증가)	14,669,345	(65,110,188)

선급비용의 감소	102,849,153	58,526,756

재고자산의 감소(증가)	1,117,744,723	(34,590,503,613)

매입채무의 증가(감소)	1,721,370,990	(15,193,803,687)

미지급금의 감소	(10,110,267,242)	(5,371,840,375)

선수금의 증가(감소)	(238,221,085)	76,828,000

예수금의 증가(감소)	16,199,103	(29,492,549)

당기법인세부채의 감소	-	(514,462,734)

제품보증충당부채의 감소	(282,130,860)	(123,495,582)

사외적립자산의 증가	543,284,725	819,791,840

퇴직금 등 지급	(559,926,657)	(496,234,327)

계약자산의 증가	(5,615,443,424)	(3,414,968,995)

계약부채의 증가(감소)	(6,534,215,158)	11,693,628,527

종업원급여부채의 감소	(54,295,000)	(20,390,600)

합 계	(16,179,853,663)	(22,408,253,806)