에스넷 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제 27 (당)분기 2025년 01월 01부터 2025년 03월 31일까지
제 26 (전)분기 2024년 01월 01부터 2024년 03월 31일까지
에스넷시스템 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항 기업회계기준서 제 1110호 "연결재무제표"에 의한 지배기업인 에스넷시스템 주식회사(이하 "당사")와 주식회사 에스앤에프네트웍스 등 8개의 종속기업(이하 "당사의 종속기업")의 일반적 사항은 다음과 같습니다. (1) 회사의 개요 연결회사는 네트워크통합(NI: Network Integration)을 근간으로 하는 소프트네트워크 솔루션 전문업체로서 네트워크 컨설팅, 네트워크 운영시스템(NMS: Network Management System) 및 네트워크 보안 등 네트워크 관련 부가 서비스를 고객의 특성에 맞게 제공하는 사업을 주요 사업영역으로 하고 있습니다. 연결회사의 설립시 자본금은 10억원이며 수차례의 유ㆍ무상증자를 통하여 당분기말 현재 자본금은 9,774,839천원입니다. 최대주주는 ㈜블루로터스와 그 특수관계자로 자기주식을 제외한 당분기말 현재 지분율은 28.07%입니다. 연결회사는 2000년 4월 25일자로 코스닥시장에 등록하였습니다.

(2) 종속기업 및 관계기업의 현황

1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업과 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	소재지	결산월	업종

당분기말	전기말

종속기업:

㈜에스앤에프네트웍스(주1)	100.00%	100.00%	한국	12월	- 소프트웨어 자문ㆍ개발ㆍ유통업 및 벤처기업의 창업ㆍ투자ㆍ투자자문업 등

굿어스㈜(주1)	71.02%	71.02%	한국	12월	- IT Infrastructure의 Management, Operation, Maintenance Service 등

굿어스데이터㈜(주1)	66.43%	66.43%	한국	12월	- IT Infrastructure의 Management, Operation, Maintenance Service 등

굿어스스마트솔루션㈜(주1)	71.84%	71.84%	한국	12월	- IT Infrastructure의 Management, Operation, Maintenance Service 등

PT. Snet Indonesia	99.19%	99.19%	인도네시아	12월	- 전자ㆍ전기ㆍ통신ㆍ무역ㆍ컨설팅 등

SNET IT (BEIJING) CO., LTD.	100.00%	100.00%	중국	12월	- 전자ㆍ전기ㆍ통신ㆍ무역ㆍ컨설팅 등

SNET VINA CO., LTD.	100.00%	100.00%	베트남	12월	- 전자ㆍ전기ㆍ통신ㆍ컨설팅 등

SNET SYSTEMS AMERICA INC.	100.00%	100.00%	미국	12월	- 전자ㆍ전기ㆍ통신ㆍ컨설팅 등

관계기업:

㈜인성정보	19.24%	19.24%	한국	12월	- 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업

㈜콜게이트	47.18%	47.18%	한국	12월	- 소프트웨어개발

에스넷아이씨티㈜	35.00%	35.00%	한국	12월	- 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업

(주1) ㈜에스앤에프네트웍스는 지배기업의 중간지배기업이며, 굿어스㈜, 굿어스데이터㈜, 굿어스스마트솔루션㈜를 종속기업으로 보유하고 있습니다.

2) 연결대상 종속기업의 당분기말 및 전기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구 분	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

㈜에스앤에프네트웍스	18,365,786,490	2,836,978,323	15,528,808,167	1,819,734,695	(39,668,663)	(39,668,663)

굿어스㈜	15,083,010,818	9,354,310,056	5,728,700,762	8,584,000,294	(2,056,830,190)	(2,044,570,247)

굿어스데이터㈜	40,134,906,159	23,043,817,872	17,091,088,287	18,295,043,004	189,464,682	193,509,074

굿어스스마트솔루션㈜	12,260,911,537	6,902,949,017	5,357,962,520	5,399,228,965	(513,049,148)	(512,468,745)

PT. Snet Indonesia	2,661,188,867	3,695,685,773	(1,034,496,906)	210,960,506	(168,662,297)	(148,236,410)

SNET IT (BEIJING) CO., LTD.	7,121,145,310	2,978,501,139	4,142,644,171	1,266,725,542	(29,437,476)	(21,302,302)

SNET VINA CO., LTD.	3,602,908,107	2,184,556,582	1,418,351,525	2,269,933,939	17,658,071	7,947,718

SNET SYSTEMS AMERICA INC.	8,071,879,416	4,806,450,069	3,265,429,347	7,666,001,916	209,106,717	168,539,124

② 전기말

(단위: 원)

구 분	자산	부채	자본	매출	전기순손익	총포괄손익

㈜에스앤에프네트웍스	18,506,322,963	2,937,846,133	15,568,476,830	7,572,822,316	(87,916,223)	(121,194,640)

굿어스㈜	22,837,803,065	15,064,532,056	7,773,271,009	40,264,407,932	(1,407,742,279)	(2,522,911,989)

굿어스데이터㈜	34,679,943,739	17,783,826,276	16,896,117,463	67,453,463,109	1,540,583,293	1,310,671,413

굿어스스마트솔루션㈜	15,702,130,986	9,831,699,721	5,870,431,265	27,222,064,660	2,120,914,957	1,668,295,549

PT. Snet Indonesia	2,128,043,179	3,014,303,675	(886,260,496)	3,999,232,664	(76,732,702)	(147,467,961)

SNET IT (BEIJING) CO., LTD.	5,378,324,157	1,214,377,684	4,163,946,473	10,083,024,261	(335,418,132)	102,065,894

SNET VINA CO., LTD.	1,735,878,400	325,474,593	1,410,403,807	4,093,153,196	202,153,535	307,691,099

SNET SYSTEMS AMERICA INC.	11,978,077,650	8,881,187,427	3,096,890,223	25,544,639,045	(354,304,471)	45,543,044

3) 비지배지분이 연결회사에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구 분	굿어스㈜	굿어스 데이터㈜	굿어스 스마트솔루션㈜	PT. Snet Indonesia

비지배지분이 보유한 소유지분율	28.98%	33.57%	28.16%	0.81%

누적 비지배지분 자본	1,660,177,479	6,048,858,842	1,508,802,247	(8,341,640)

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	(596,069,389)	63,603,294	(144,474,640)	(1,360,004)

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	(592,516,458)	64,960,996	(144,311,199)	(1,195,301)

② 전기말

(단위: 원)

구 분	굿어스㈜	굿어스 데이터㈜	굿어스 스마트솔루션㈜	PT. Snet Indonesia

비지배지분이 보유한 소유지분율	28.98%	33.57%	28.16%	0.81%

누적 비지배지분 자본	2,252,693,937	5,982,436,096	1,653,113,446	(7,146,339)

비지배지분에 귀속되는 전기순손익	(407,963,712)	520,282,101	597,249,652	(618,732)

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	(731,139,895)	443,127,737	469,792,027	(1,189,104)

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

동 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) 동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

- 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용

- 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화

- 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.2.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택 시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

3. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말 ① 금융자산

(단위: 원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	31,588,272,017	-	-	31,588,272,017

단기금융상품	7,153,965,374	322,009,958	-	7,475,975,332

매출채권	32,571,655,863	-	-	32,571,655,863

기타채권	7,631,817,773	-	-	7,631,817,773

상각후원가 금융자산	555,148,913	-	-	555,148,913

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	654,210,872	-	654,210,872

기타포괄-공정가치 측정 금융자산	-	-	6,170,599,297	6,170,599,297

리스채권	631,321,357	-	-	631,321,357

장기금융상품	4,000,000	1,550,925,959	-	1,554,925,959

합 계	80,136,181,297	2,527,146,789	6,170,599,297	88,833,927,383

② 금융부채

(단위: 원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

단기차입금	15,155,108,832	-	15,155,108,832

매입채무	57,816,852,076	-	57,816,852,076

교환사채	481,710,140	-	481,710,140

기타채무	6,092,515,813	-	6,092,515,813

리스부채	5,133,570,369	-	5,133,570,369

금융보증부채	116,537,671	-	116,537,671

파생상품부채	-	13,345,500	13,345,500

합 계	84,796,294,901	13,345,500	84,809,640,401

2) 전기말 ① 금융자산

(단위: 원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	61,058,553,765	-	-	61,058,553,765

단기금융상품	1,893,567,111	318,474,431	-	2,212,041,542

매출채권	56,914,646,347	-	-	56,914,646,347

기타채권	6,219,920,166	-	-	6,219,920,166

상각후원가 측정 금융자산	550,559,407	-	-	550,559,407

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	654,210,872	-	654,210,872

기타포괄-공정가치 측정 금융자산	-	-	6,130,650,074	6,130,650,074

리스채권	730,065,724	-	-	730,065,724

장기금융상품	4,000,000	1,456,409,064	-	1,460,409,064

합 계	127,371,312,520	2,429,094,367	6,130,650,074	135,931,056,961

② 금융부채

(단위: 원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

단기차입금	17,622,075,962	-	17,622,075,962

매입채무	54,298,362,647	-	54,298,362,647

교환사채	465,599,462	-	465,599,462

기타채무	13,145,846,254	-	13,145,846,254

리스부채	5,698,294,140	-	5,698,294,140

금융보증부채	145,978,835	-	145,978,835

파생상품부채	-	34,365,500	34,365,500

합 계	91,376,157,300	34,365,500	91,410,522,800

(2) 금융상품의 공정가치 1) 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 할 값으로 구성됩니다. 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

-당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,872,935,917	654,210,872	2,527,146,789

-기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,049,082,520	5,121,516,777	6,170,599,297

-파생상품부채	-	13,345,500	-	13,345,500

전기말:

-당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,774,883,495	654,210,872	2,429,094,367

-기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,015,385,489	5,115,264,585	6,130,650,074

-파생상품부채	-	34,365,500	-	34,365,500

(3) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말	수준	가치평가기법	투입변수

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,872,935,917	1,774,883,495	2	순자산가치평가법 등	-

654,210,872	654,210,872	3	순자산가치평가법 등	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,049,082,520	1,015,385,489	2	순자산가치평가법 등	-

5,121,516,777	5,115,264,585	3	순자산가치평가법, 현금흐름할인모형 등	성장률, 할인율 등

금융부채

파생상품부채	13,345,500	34,365,500	2	옵션가격결정모형	-

4. 사용제한 금융상품

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	예금의 종류	은행명	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	자사주 펀드	신한금융투자	1,653,965,374	1,893,567,111	자사주 매입

장기금융상품	별단예금	하나은행	4,000,000	4,000,000	당좌개설보증금

합 계	1,657,965,374	1,897,567,111

5. 매출채권과 계약자산 및 기타채권 등

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권과 계약자산 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권과 계약자산	46,801,893,874	-	62,663,602,476	-

기타채권	5,469,541,891	2,162,275,882	3,914,960,674	2,304,959,492

-미수금	3,336,579,005	-	1,974,547,178	-

-미수수익	302,004,346	-	141,503,425	-

-대여금	-	370,750,000	-	400,750,000

-보증금	1,830,958,540	1,791,525,882	1,798,910,071	1,904,209,492

합 계	52,271,435,765	2,162,275,882	66,578,563,150	2,304,959,492

(2) 매출채권과 계약자산 및 기타채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당분기말과 전기말 현재 총액 기준에 의한매출채권과 계약자산 및 기타채권의 금액과 대손충당금 및 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권과 계약자산 및 기타채권총 장부금액	62,647,079,256	2,466,420,877	76,827,173,073	2,649,562,513

대손충당금:	(10,360,929,341)	(102,036,002)	(10,215,415,694)	(98,500,000)

-매출채권	(8,513,215,548)	-	(8,367,701,901)	-

-대여금	(1,423,713,793)	-	(1,423,713,793)	-

-미수금	(424,000,000)	-	(424,000,000)	-

-보증금	-	(102,036,002)	-	(98,500,000)

현재가치할인차금:	(14,714,150)	(202,108,993)	(33,194,229)	(246,103,021)

-보증금	(14,714,150)	(202,108,993)	(33,194,229)	(246,103,021)

매출채권과 계약자산 및 기타채권순장부금액	52,271,435,765	2,162,275,882	66,578,563,150	2,304,959,492

(3) 당분기말 및 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 매출채권과 계약자산 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유효이자율(%)	상각후원가	유효이자율(%)	상각후원가

보증금	5.10~11.65	3,724,020,424	5.10~11.65	3,801,119,563

6. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급비용	1,119,285,258	12,519,562	371,854,095	14,280,125

기타의유동자산	138,106,627	-	87,222,078	-

합 계	1,257,391,885	12,519,562	459,076,173	14,280,125

7. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상품	38,471,290	-

원재료	75,217,579,191	47,064,260,436

재고자산평가충당금(주1)	(846,197,330)	(1,009,162,753)

합 계	74,409,853,151	46,055,097,683

(주1) 재고자산평가충당금전입액은 매출원가에 가산하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 영업부문별 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 원)

구 분	상품	원재료	재고자산평가충당금	합 계

NI장비	-	62,293,970,790	(383,066,513)	61,910,904,277

유지보수 등	38,471,290	6,449,878,996	-	6,488,350,286

인도네시아	-	184,631,841	-	184,631,841

중국	-	2,367,193,596	(448,501,208)	1,918,692,388

베트남	-	397,333,340	(14,629,609)	382,703,731

미국	-	3,524,570,628	-	3,524,570,628

합 계	38,471,290	75,217,579,191	(846,197,330)	74,409,853,151

2) 전기말

(단위: 원)

구 분	원재료	재고자산평가충당금	합 계

NI장비	36,748,108,378	(546,841,579)	36,201,266,799

유지보수 등	6,192,935,947	-	6,192,935,947

인도네시아	79,582,965	-	79,582,965

중국	672,402,892	(447,589,439)	224,813,453

베트남	155,049,476	(14,731,735)	140,317,741

미국	3,216,180,778	-	3,216,180,778

합 계	47,064,260,436	(1,009,162,753)	46,055,097,683

8. 상각후원가 측정 금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	종류	취득원가	장부가액

당분기말	전기말

㈜넥스트지인베스트먼트	사모사채	550,000,000	555,148,913	550,559,407

(2) 당분기 및 전기 중 상각후원가 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	550,559,407	-

취득	-	550,000,000

이자수익	4,589,506	559,407

기말잔액	555,148,913	550,559,407

9. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	보유주식수	지분율	취득원가	장부가액

당분기말	전기말

채무증권:

㈜쓰리디팩토리(주1)	-	-	5,929,921	-	-

지분증권 비상장주식:

케이런벤처스 3호 투자조합	61	7.04%	607,402,754	654,210,872	654,210,872

합 계	613,332,675	654,210,872	654,210,872

(주1) 전기 중 ㈜쓰리디팩토리가 발행한 신주인수권부사채에 대하여 전액 손상 인식하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	654,210,872	613,332,675

취득	-	-

공정가치 평가	-	40,878,197

기말잔액	654,210,872	654,210,872

10. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	보유주식수	지분율	취득원가	장부가액

당분기말	전기말

지분증권 비상장주식:

한국정보통신공제조합	150	0.01%	48,138,840	68,988,750	68,376,900

인프라닉스㈜	840,000	19.61%	697,500,000	901,332,868	901,332,868

소프트웨어공제조합	1,977	0.30%	1,231,559,107	1,584,229,410	1,532,176,977

㈜하이비	90,000	4.32%	500,000,000	-	-

㈜동행복권	392,000	4.90%	1,960,000,000	1,960,000,000	1,960,000,000

㈜쓰리디팩토리	694,400	3.88%	538,529,380	-	-

에스디플렉스㈜	25,000	17.50%	1,000,000,000	586,741,515	586,741,515

㈜넥스트지인베스트먼트	100,000	7.52%	500,000,000	548,487,294	548,487,294

PT Daewoo Securities Indonesia	881,000	0.49%	442,511,520	468,977,520	482,210,520

기계설비건설공제조합	47	0.01%	45,641,700	51,841,940	51,324,000

합 계	6,963,880,547	6,170,599,297	6,130,650,074

(2) 당분기 및 전기 중 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	6,130,650,074	9,122,772,946

처분	-	(2,840,000,000)

공정가치평가	53,182,223	(195,457,364)

환율변동	(13,233,000)	43,334,492

기말잔액	6,170,599,297	6,130,650,074

11. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 원)

관계기업명	소재지	결산월	지분율	취득원가	장부금액

㈜인성정보	한국	12월	19.24%	28,728,016,733	25,418,651,249

㈜콜게이트	한국	12월	47.18%	4,319,488,816	1,662,386,918

에스넷아이씨티㈜	한국	12월	35.00%	2,317,252,000	2,137,916,291

합 계	35,364,757,549	29,218,954,458

2) 전기말

(단위: 원)

관계기업명	소재지	결산월	지분율	취득원가	장부금액

㈜인성정보	한국	12월	19.24%	28,728,016,733	26,101,342,738

㈜콜게이트	한국	12월	47.18%	4,319,488,816	2,786,445,465

에스넷아이씨티㈜	한국	12월	35.00%	2,317,252,000	2,435,738,653

합 계	35,364,757,549	31,323,526,856

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자주식은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업명	당분기말	전기말

시장가치	장부금액	시장가치	장부금액

㈜인성정보	14,801,074,790	25,418,651,249	17,230,958,078	26,101,342,738

(3) 당분기 및 전기 중 현재 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 원)

구 분	㈜인성정보	㈜콜게이트	에스넷아이씨티㈜	합 계

기초	26,101,342,738	2,786,445,465	2,435,738,653	31,323,526,856

취득	-	-	-	-

지분법손익	(763,291,038)	(1,123,634,645)	(299,718,215)	(2,186,643,898)

지분법자본변동	80,599,549	(423,902)	1,895,853	82,071,500

당분기말	25,418,651,249	1,662,386,918	2,137,916,291	29,218,954,458

2) 전기

(단위: 원)

구 분	㈜인성정보	㈜콜게이트	에스넷아이씨티㈜	합 계

기초	22,912,673,137	3,864,167,369	2,519,020,194	29,295,860,700

취득	4,769,361,270	-	-	4,769,361,270

지분법손익	(1,669,086,538)	(993,158,527)	(84,945,749)	(2,747,190,814)

지분법자본변동	88,394,869	(84,563,377)	1,664,208	5,495,700

기말	26,101,342,738	2,786,445,465	2,435,738,653	31,323,526,856

(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 원)

구 분	㈜인성정보	㈜콜게이트	에스넷아이씨티㈜	합 계

자본	84,524,360,222	(1,731,131,083)	4,431,469,969	87,224,699,108

지분율(%)	19.24%	47.18%	35.00%

순자산 지분금액	16,265,502,645	(816,700,667)	1,551,014,489	16,999,816,467

영업권	8,086,955,525	2,479,087,585	586,901,802	11,152,944,912

기타	1,066,193,079	-	-	1,066,193,079

장부금액	25,418,651,249	1,662,386,918	2,137,916,291	29,218,954,458

2) 전기말

(단위: 원)

구 분	㈜인성정보	㈜콜게이트	에스넷아이씨티㈜	합 계

자본	87,988,491,602	651,495,466	5,282,391,003	93,922,378,071

지분율(%)	19.24%	47.18%	35.00%

순자산 지분금액	16,932,125,119	307,357,880	1,848,836,851	19,088,319,850

영업권	8,086,955,525	2,479,087,585	586,901,802	11,152,944,912

기타	1,082,262,094	-	-	1,082,262,094

장부금액	26,101,342,738	2,786,445,465	2,435,738,653	31,323,526,856

(5) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 원)

구 분	㈜인성정보	㈜콜게이트	에스넷아이씨티㈜

자산	215,709,589,776	6,339,886,694	15,319,980,379

부채	130,244,878,484	8,071,017,777	10,888,510,410

자본	85,464,711,292	(1,731,131,083)	4,431,469,969

매출	60,398,535,684	972,874,986	2,653,723,985

분기순이익(손실)	(4,290,805,539)	(1,106,765,908)	(1,241,837,346)

총포괄이익(손실)	(4,337,376,425)	(1,107,664,438)	(1,236,420,623)

(주1) 당분기말 관계기업의 요약재무현황은 가결산 재무제표를 이용하였습니다. 2) 전기말

(단위: 원)

구 분	㈜인성정보	㈜콜게이트	에스넷아이씨티㈜

자산	232,056,760,775	8,342,768,486	18,357,258,503

부채	143,026,377,369	7,691,273,020	13,074,867,500

자본	89,030,383,406	651,495,466	5,282,391,003

매출	359,007,453,219	6,514,211,757	24,451,920,286

전기순이익(손실)	(9,412,744,898)	(2,021,729,071)	(281,043,161)

총포괄이익(손실)	(9,563,202,093)	(2,284,408,431)	(276,288,282)

12. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 원)

구 분	당기초	취득액	처분액	감가상각비	대체증(감)액	당분기말

토지	211,945,019	-	-	-	-	211,945,019

건물	135,989,640	-	-	(1,099,644)	-	134,889,996

기계장치	95,143,749	-	(116,000)	(14,563,674)	(53,951)	80,410,124

차량운반구	168,428,350	-	(1,000)	(16,357,809)	(83,098)	151,986,443

비품	912,376,116	188,567,994	(98,559,376)	(111,873,275)	(673,912)	889,837,547

합 계	1,523,882,874	188,567,994	(98,676,376)	(143,894,402)	(810,961)	1,469,069,129

2) 전기말

(단위: 원)

구 분	전기초	취득액	처분액	감가상각비	대체증(감)액	전기말

토지	211,945,019	-	-	-	-	211,945,019

건물	675,586,126	-	(543,343,582)	(12,259,626)	16,006,722	135,989,640

기계장치	151,188,621	1,975,709	-	(58,619,889)	599,308	95,143,749

차량운반구	226,043,802	-	(1,000)	(61,121,792)	3,507,340	168,428,350

비품	729,745,556	548,935,373	(66,000)	(369,545,416)	3,306,603	912,376,116

합 계	1,994,509,124	550,911,082	(543,410,582)	(501,546,723)	23,419,973	1,523,882,874

(2) 보험가입자산 당분기말 현재 보험에 가입된 주요 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류	자산	부보금액	장부금액	보험회사

종합보험	비품 및 시설	6,500,000,000	683,535,433	KB손해보험

종합보험	임대사무실	6,100,000,000	-	KB손해보험

재산종합보험	재고자산	24,510,000,000	16,571,699,497	삼성화재

화재보험	기계장치	2,700,000,000	24,360,930	KB손해보험

13. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 원)

구 분	당기초	취득액	처분액	감가상각비	대체증(감)액	당분기말

산업재산권	15,830,215	-	-	(844,180)	-	14,986,035

기타의무형자산	517,046,908	-	(39,602,501)	(47,244,895)	(1,429,633)	428,769,879

회원권	3,485,474,086	-	(13,413,290)	-	-	3,472,060,796

합 계	4,018,351,209	-	(53,015,791)	(48,089,075)	(1,429,633)	3,915,816,710

2) 전기말

(단위: 원)

구 분	전기초	취득액	처분액	감가상각비	대체증(감)액	전기말

산업재산권	5,191,370	11,505,360	-	(866,515)	-	15,830,215

기타의무형자산	419,448,597	233,408,350	-	(161,624,958)	25,814,919	517,046,908

회원권	3,960,884,366	-	(448,500,000)	-	(26,910,280)	3,485,474,086

합 계	4,385,524,333	244,913,710	(448,500,000)	(162,491,473)	(1,095,361)	4,018,351,209

14. 차입금

당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	차입종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화차입금	운영자금	하나은행	3.51 ~ 5.27	5,505,071,240	5,753,790,604

운영자금	국민은행	4.98	1,500,000,000	1,500,000,000

운영자금	농협은행	5.35	1,500,000,000	1,500,000,000

운영자금	신한은행	7.60	500,000,000	500,000,000

외화차입금	운영자금	Citibank(china)Co.,Ltd.Beijing Branch	LPR+4.45	-	-

운영자금	Citibank,N.A indonesia	6.13 ~ 6.29	2,483,787,592	2,488,285,358

운영자금	Citibank,N.A america	3M LIBOR+4.6	3,666,250,000	5,880,000,000

합 계	15,155,108,832	17,622,075,962

15. 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	5,063,253,574	13,036,698,477

미지급배당금	907,413,050	-

미지급비용	121,849,189	109,147,777

합 계	6,092,515,813	13,145,846,254

16. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	721,789,294	970,177,309

선수금	70,219,539	82,641,846

합 계	792,008,833	1,052,819,155

17. 교환사채

(1) 당분기말 현재 회사가 발행한 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채

액면가액	6,000,000,000원

발행가액	6,000,000,000원

액면이자율	0%

만기보장수익율	연복리 2%

사채발행일	2022년 12월 14일

사채만기일	2025년 12월 14일

상환방법	교환되지 않을 경우 만기일에 액면가액 및 106.17%에 해당하는 금액을 일시 상환

교환 시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

교환가격	1주당 금 5,320원

교환비율	100%

교환청구기간	2023년 1월 14일 ~ 2025년 11월 14일

조기상환청구권 (Put Option)	사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음

교환가액의 조정	본 사채권을 소유한 자가 교환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 교환가액 또는 행사가액으로 교환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 교환가격을 조정한다. 본목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 교환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정 후 교환가격 = 조정 전 교환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 그 외 주식 시가의 하락에 따른 교환가액의 조정은 없는 것으로 한다.

미교환된 잔여 주식수	93,984주

(2) 당분기 및 전기 중 교환사채 장부가액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초	465,599,462	4,459,919,227

이자비용	16,110,678	389,139,465

교환권 행사	-	(4,383,459,230)

기말	481,710,140	465,599,462

(3) 당분기말 및 전기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

교환사채(액면가액)	500,000,000	500,000,000

교환권조정	(49,139,860)	(65,250,538)

교환사채 상환할증금	30,850,000	30,850,000

파생상품부채	13,345,500	34,365,500

교환사채 부채요소 계	495,055,640	499,964,962

교환권대가	62,408,000	62,408,000

교환사채 자본요소 계	62,408,000	62,408,000

(4) 당분기 및 전기 중 교환사채에 대한 파생금융상품의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

파생상품평가이익	21,020,000	39,857,500

18. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형별 사용권자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 원)

구 분	기초	취득액	처분액	감가상각비	기말

차량	1,621,102,714	268,034,851	(103,820,314)	(148,050,787)	1,637,266,464

건물	3,315,548,309	290,693,416	(223,318,401)	(654,149,361)	2,728,773,963

비품	18,662,637	-	(17,015,934)	(1,646,703)	-

합 계	4,955,313,660	558,728,267	(344,154,649)	(803,846,851)	4,366,040,427

2) 전기말

(단위: 원)

구 분	기초	취득액	처분액	감가상각비	기말

차량	1,317,292,590	904,365,467	(78,129,456)	(522,425,887)	1,621,102,714

건물	4,137,372,386	2,242,993,006	(727,688,004)	(2,337,129,079)	3,315,548,309

비품	1,301,330	19,760,439	-	(2,399,132)	18,662,637

합 계	5,455,966,306	3,167,118,912	(805,817,460)	(2,861,954,098)	4,955,313,660

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	(803,846,851)	(689,964,518)

리스부채 이자비용	(128,371,542)	(148,176,606)

복구충당부채 전입액	(7,196,008)	(1,163,529)

단기리스 관련 비용	(113,314,455)	(174,794,176)

소액리스 관련 비용	(175,022,457)	(219,004,400)

사용권자산의 전대리스에서 생긴 수익	14,398,827	24,363,408

사용권자산해지이익	53,894,034	5,926,905

사용권자산해지손실	-	(132,273,046)

합 계	(1,159,458,452)	(1,335,085,962)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	3,010,569,265	3,005,200,244

1년 초과 5년 이내	3,120,330,086	3,472,591,581

소 계	6,130,899,351	6,477,791,825

차감: 현재가치 조정금액	(997,328,982)	(779,497,685)

리스부채의 현재가치	5,133,570,369	5,698,294,140

리스부채 측정 시 사용된 증분차입이자율은 4.28% ~ 10.79%입니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	2,393,243,393	2,521,737,061

비유동부채	2,740,326,976	3,176,557,079

합 계	5,133,570,369	5,698,294,140

(5) 당분기말 및 전기말 현재 리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	434,710,736	436,630,736

1년 초과 5년 이내	217,195,368	434,390,736

소 계	651,906,104	871,021,472

차감: 현재가치 조정금액	(20,584,747)	(140,955,748)

리스채권의 현재가치	631,321,357	730,065,724

(6) 당분기말 및 전기말 현재 리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	412,270,598	404,827,302

비유동자산	219,050,759	325,238,422

합 계	631,321,357	730,065,724

19. 충당부채

(1) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	전입(환입)	사용	기말

제품보증충당부채	631,099,769	63,385,038	(157,623,739)	536,861,068

계약손실충당부채	141,509,968	(7,654,338)	-	133,855,630

복구충당부채	481,911,620	(83,839,774)	-	398,071,846

합 계	1,254,521,357	(28,109,074)	(157,623,739)	1,068,788,544

2) 전기

(단위: 원)

구 분	기초	전입(환입)	사용	기말

제품보증충당부채	624,407,359	1,072,702,826	(1,066,010,416)	631,099,769

계약손실충당부채	45,059,339	96,450,629	-	141,509,968

복구충당부채	326,487,988	155,423,632	-	481,911,620

합 계	995,954,686	1,324,577,087	(1,066,010,416)	1,254,521,357

(2) 제품보증충당부채 연결회사는 제품매출에 대하여 약정기간 동안 무상유지보수 의무를 부담하고 있으 며, 과거 경험율에 의하여 향후 발생될 금액을 추정하여 제품보증충당부채로 계상하고 있습니다.

(3) 계약손실충당부채 연결회사는 당분기말 현재 수주금액을 상회하는 예상원가 발생 프로젝트에 대해, 프로젝트를 수행함에 따라 예상되는 매출손실을 계약손실충당부채전입액으로 하여 매출원가에 가산하고 충당부채로 인식하고 있습니다. (4) 복구충당부채 연결회사는 당분기말 현재 임차한 사무실에 대해 향후 복구 시 발생될 금액을 추정하여 복구충당부채로 계상하고 있습니다. 당 비용의 현재가치는 2.64% ~ 6.66%의 할인율을 사용하여 측정 하였습니다.

20. 종업원급여(1) 퇴직급여제도

당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	19,439,127,667	18,657,848,257

사외적립자산의 공정가치	(15,325,813,263)	(16,046,923,338)

순확정급여부채	4,113,314,404	2,610,924,919

확정급여부채	3,973,754,348	2,365,917,544

확정급여자산(주1)	139,560,056	245,007,375

(주1) 확정급여부채를 초과하는 사외적립자산을 비유동자산으로 분류하였습니다.

(2) 기타 종업원급여 당분기말 및 전기말 현재 종업원급여부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

연차충당부채(주1)	1,746,177,333	1,561,837,735

장기종업원급여부채(주2)	661,046,360	681,500,865

(주1) 기타채무 계정으로 인식하고 있습니다. (주2) 연결회사는 장기근속보상제도에 따라 지급이 예상되는 금액을 장기종업원급여부채계정으로 인식하고 있습니다.

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 원)

구 분	한 시점에 인식	기간에 걸쳐 인식	합계

제품매출	22,327,230,208	2,509,095,822	24,836,326,030

용역매출	5,487,030,591	47,266,194,956	52,753,225,547

상품매출	1,758,177,480	-	1,758,177,480

기타매출	44,410,388	-	44,410,388

합계	29,616,848,667	49,775,290,778	79,392,139,445

2) 전분기

(단위: 원)

구 분	한 시점에 인식	기간에 걸쳐 인식	합계

제품매출	20,162,399,414	1,747,697,204	21,910,096,618

용역매출	6,319,764,470	45,207,034,387	51,526,798,857

상품매출	982,981,992	-	982,981,992

기타매출	40,212,861	-	40,212,861

합계	27,505,358,737	46,954,731,591	74,460,090,328

(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 연결회사가 당분기말 및 전기말 현재 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

이행한 수행의무와 관련된 계약자산	14,230,238,011	5,748,956,129

이행되지 않은 수행의무와 관련된 계약부채	56,759,734,954	49,745,645,391

22. 판매비와관리비의 내역 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 원)

구 분	3개월	누적

종업원 및 기타급여비용	5,422,998,054	5,422,998,054

감가상각비와 무형자산상각비	793,645,200	793,645,200

복리후생비	878,399,592	878,399,592

여비교통비	385,970,325	385,970,325

교육훈련비	25,946,470	25,946,470

차량유지비	82,216,221	82,216,221

소모품비	132,551,503	132,551,503

수선비	691,920	691,920

행사비	96,917,719	96,917,719

지급수수료	1,275,780,808	1,275,780,808

광고선전비	66,570,750	66,570,750

통신비	55,199,760	55,199,760

도서인쇄비	8,954,883	8,954,883

운반비	53,630,963	53,630,963

보험료	194,104,366	194,104,366

임차료	203,843,136	203,843,136

세금과공과	202,758,360	202,758,360

접대비	476,076,790	476,076,790

회의비	386,132,862	386,132,862

경상개발비	224,079,040	224,079,040

대손상각비(환입)	(77,594,356)	(77,594,356)

제품보증충당부채전입(환입)액	63,385,038	63,385,038

수도광열비	346,600,192	346,600,192

주식보상비용	116,898,799	116,898,799

잡비	29,208,602	29,208,602

합 계	11,444,966,997	11,444,966,997

(2) 전분기

(단위: 원)

구 분	3개월	누적

종업원 및 기타급여비용	5,094,231,873	5,094,231,873

감가상각비와 무형자산상각비	705,354,383	705,354,383

복리후생비	709,579,875	709,579,875

여비교통비	436,895,835	436,895,835

교육훈련비	85,156,886	85,156,886

차량유지비	62,378,250	62,378,250

소모품비	128,247,270	128,247,270

수선비	9,753,669	9,753,669

행사비	84,024,476	84,024,476

지급수수료	1,443,236,726	1,443,236,726

광고선전비	19,105,718	19,105,718

통신비	48,411,677	48,411,677

도서인쇄비	10,359,598	10,359,598

운반비	44,975,561	44,975,561

보험료	138,958,396	138,958,396

임차료	258,787,690	258,787,690

세금과공과	234,081,305	234,081,305

접대비	559,038,418	559,038,418

회의비	413,896,872	413,896,872

경상개발비	202,169,568	202,169,568

대손상각비(환입)	(33,650,798)	(33,650,798)

제품보증충당부채전입(환입)액	164,429,060	164,429,060

수도광열비	317,805,232	317,805,232

주식보상비용	68,459,499	68,459,499

잡비	15,710,362	15,710,362

합 계	11,221,397,401	11,221,397,401

23. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 총 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 원)

계정과목	3개월	누적

판관비	매출원가	합계	판관비	매출원가	합계

원재료의 사용액	-	23,277,475,261	23,277,475,261	-	23,277,475,261	23,277,475,261

외주비	-	32,655,509,622	32,655,509,622	-	32,655,509,622	32,655,509,622

급여	5,182,190,215	8,827,360,064	14,009,550,279	5,182,190,215	8,827,360,064	14,009,550,279

퇴직급여	444,241,009	829,490,255	1,273,731,264	444,241,009	829,490,255	1,273,731,264

상여금	(19,098,834)	17,300,000	(1,798,834)	(19,098,834)	17,300,000	(1,798,834)

감가상각비	768,654,805	104,432,506	873,087,311	768,654,805	104,432,506	873,087,311

무형자산상각비	28,757,181	19,331,894	48,089,075	28,757,181	19,331,894	48,089,075

복리후생비	898,058,281	1,431,075,203	2,329,133,484	898,058,281	1,431,075,203	2,329,133,484

여비교통비	393,306,731	595,290,924	988,597,655	393,306,731	595,290,924	988,597,655

교육훈련비	26,130,844	24,280,197	50,411,041	26,130,844	24,280,197	50,411,041

차량유지비	82,216,221	20,549,842	102,766,063	82,216,221	20,549,842	102,766,063

소모품비	132,551,503	41,687,332	174,238,835	132,551,503	41,687,332	174,238,835

수선비	691,920	631,819	1,323,739	691,920	631,819	1,323,739

행사비	96,917,719	21,000,000	117,917,719	96,917,719	21,000,000	117,917,719

지급수수료	1,279,641,628	342,105,573	1,621,747,201	1,279,641,628	342,105,573	1,621,747,201

광고선전비	66,570,750	-	66,570,750	66,570,750	-	66,570,750

통신비	55,199,760	8,585,792	63,785,552	55,199,760	8,585,792	63,785,552

도서인쇄비	8,984,883	3,392,495	12,377,378	8,984,883	3,392,495	12,377,378

운반비	53,630,963	15,917,794	69,548,757	53,630,963	15,917,794	69,548,757

보험료	194,104,366	3,961,213	198,065,579	194,104,366	3,961,213	198,065,579

임차료	206,338,056	223,528,242	429,866,298	206,338,056	223,528,242	429,866,298

세금과공과	204,036,530	45,311,226	249,347,756	204,036,530	45,311,226	249,347,756

접대비	476,076,790	11,999,394	488,076,184	476,076,790	11,999,394	488,076,184

회의비	386,361,226	247,893,274	634,254,500	386,361,226	247,893,274	634,254,500

제품보증충당부채전입액	63,385,038	-	63,385,038	63,385,038	-	63,385,038

계약손실충당부채전입(환입)액	-	(7,654,338)	(7,654,338)	-	(7,654,338)	(7,654,338)

수도광열비	346,600,192	52,661,805	399,261,997	346,600,192	52,661,805	399,261,997

주식보상비용	117,804,974	44,138,350	161,943,324	117,804,974	44,138,350	161,943,324

잡비	29,208,602	-	29,208,602	29,208,602	-	29,208,602

재고자산충당부채전입(환입)액	-	(144,735,066)	(144,735,066)	-	(144,735,066)	(144,735,066)

대손상각비	(77,594,356)	-	(77,594,356)	(77,594,356)	-	(77,594,356)

합 계	11,444,966,997	68,712,520,673	80,157,487,670	11,444,966,997	68,712,520,673	80,157,487,670

(2) 전분기

(단위: 원)

계정과목	3개월	누적

판관비	매출원가	합계	판관비	매출원가	합계

원재료의 사용액	-	31,620,166,700	31,620,166,700	-	31,620,166,700	31,620,166,700

외주비	-	23,348,256,044	23,348,256,044	-	23,348,256,044	23,348,256,044

급여	4,705,217,528	7,417,068,996	12,122,286,524	4,705,217,528	7,417,068,996	12,122,286,524

퇴직급여	330,897,761	593,349,256	924,247,017	330,897,761	593,349,256	924,247,017

상여금	204,501,281	169,374,000	373,875,281	204,501,281	169,374,000	373,875,281

잡급	20,767,659	-	20,767,659	20,767,659	-	20,767,659

감가상각비	693,755,071	120,904,377	814,659,448	693,755,071	120,904,377	814,659,448

무형자산상각비	15,367,882	21,613,722	36,981,604	15,367,882	21,613,722	36,981,604

복리후생비	728,751,121	1,454,693,049	2,183,444,170	728,751,121	1,454,693,049	2,183,444,170

여비교통비	438,171,193	643,985,790	1,082,156,983	438,171,193	643,985,790	1,082,156,983

교육훈련비	85,445,175	35,041,896	120,487,071	85,445,175	35,041,896	120,487,071

차량유지비	62,378,250	21,410,788	83,789,038	62,378,250	21,410,788	83,789,038

소모품비	128,288,806	57,995,445	186,284,251	128,288,806	57,995,445	186,284,251

수선비	9,753,669	326,273	10,079,942	9,753,669	326,273	10,079,942

행사비	84,024,476	20,000,000	104,024,476	84,024,476	20,000,000	104,024,476

지급수수료	1,448,346,598	317,729,233	1,766,075,831	1,448,346,598	317,729,233	1,766,075,831

광고선전비	19,105,718	-	19,105,718	19,105,718	-	19,105,718

통신비	48,411,677	7,980,058	56,391,735	48,411,677	7,980,058	56,391,735

도서인쇄비	10,369,598	2,550,155	12,919,753	10,369,598	2,550,155	12,919,753

운반비	44,975,561	54,430,384	99,405,945	44,975,561	54,430,384	99,405,945

보험료	138,881,178	1,000,497	139,881,675	138,881,178	1,000,497	139,881,675

임차료	262,233,556	153,170,837	415,404,393	262,233,556	153,170,837	415,404,393

세금과공과	235,018,275	49,208,459	284,226,734	235,018,275	49,208,459	284,226,734

접대비	559,038,418	32,910,168	591,948,586	559,038,418	32,910,168	591,948,586

회의비	413,931,417	226,828,535	640,759,952	413,931,417	226,828,535	640,759,952

제품보증충당부채전입액	164,429,060	-	164,429,060	164,429,060	-	164,429,060

계약손실충당부채전입(환입)액	-	(23,736,111)	(23,736,111)	-	(23,736,111)	(23,736,111)

수도광열비	317,805,232	29,440,233	347,245,465	317,805,232	29,440,233	347,245,465

주식보상비용	69,471,677	73,939,083	143,410,760	69,471,677	73,939,083	143,410,760

잡비	15,710,362	517,362	16,227,724	15,710,362	517,362	16,227,724

재고자산충당부채전입(환입)액	-	(351,716,089)	(351,716,089)	-	(351,716,089)	(351,716,089)

대손상각비	(33,650,798)	-	(33,650,798)	(33,650,798)	-	(33,650,798)

합 계	11,221,397,401	66,098,439,140	77,319,836,541	11,221,397,401	66,098,439,140	77,319,836,541

24. 금융수익ㆍ비용 및 기타수익ㆍ비용

당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익ㆍ비용 및 기타수익ㆍ비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 원)

구 분	3개월	누적

금융수익	833,055,256	833,055,256

-이자수익(유효이자 제외)	474,567,525	474,567,525

-유효이자율 이자수익	71,310,327	71,310,327

-파생상품평가이익	21,020,000	21,020,000

-금융상품평가이익	60,113,271	60,113,271

-금융보증수익	24,965,754	24,965,754

-외환차익	2,650,888	2,650,888

-외화환산이익	178,427,491	178,427,491

금융비용	(512,287,573)	(512,287,573)

-이자비용(유효이자 제외)	(255,352,827)	(255,352,827)

-유효이자율 이자비용	(141,367,488)	(141,367,488)

-당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(4,935,000)	(4,935,000)

-외환차손	(34,269,879)	(34,269,879)

-외화환산손실	(76,362,379)	(76,362,379)

기타수익	80,293,577	80,293,577

-잡이익	26,399,543	26,399,543

-사용권자산해지이익	53,894,034	53,894,034

기타비용	(2,380,297,902)	(2,380,297,902)

-유형자산처분손실	(197,000)	(197,000)

-무형자산처분손실	(39,602,501)	(39,602,501)

-잡손실	(153,854,503)	(153,854,503)

-지분법손실	(2,186,643,898)	(2,186,643,898)

(2) 전분기

(단위: 원)

구 분	3개월	누적

금융수익	1,371,490,800	1,371,490,800

-이자수익(유효이자 제외)	342,620,616	342,620,616

-유효이자율 이자수익	82,505,693	82,505,693

-파생상품평가이익	315,395,055	315,395,055

-금융상품평가이익	16,290,245	16,290,245

-금융보증수익	25,243,151	25,243,151

-외환차익	104,950,960	104,950,960

-외화환산이익	256,944,986	256,944,986

-사채상환이익	227,540,095	227,540,095

금융비용	(817,340,864)	(817,340,864)

-이자비용(유효이자 제외)	(248,256,263)	(248,256,263)

-유효이자율 이자비용	(340,933,390)	(340,933,390)

-당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(92,502,000)	(92,502,000)

-외환차손	(44,257,044)	(44,257,044)

-외화환산손실	(91,392,167)	(91,392,167)

기타수익	58,203,823	58,203,823

-잡이익	52,276,918	52,276,918

-사용권자산해지이익	5,926,905	5,926,905

기타비용	(1,505,643,834)	(1,505,643,834)

-무형자산처분손실	(80,000,000)	(80,000,000)

-잡손실	(58,451,641)	(58,451,641)

-지분법손실	(1,234,919,147)	(1,234,919,147)

-사용권자산해지손실	(132,273,046)	(132,273,046)

25. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세 등 부담내역	682,879,588	71,590,983

이연법인세의 변동	(562,030,365)	79,891,171

자본에 직접가감된 이연법인세	(11,115,084)	(8,638,817)

법인세비용	109,734,139	142,843,337

26. 특수관계자거래

(1) 연결회사와 특수관계 회사는 다음과 같습니다.

성 격	회사명	당분기말 현재 지분관계

주요주주	㈜블루로터스	주요주주

관계기업	㈜인성정보	19.24%

㈜콜게이트	47.18%

에스넷아이씨티㈜	35.00%

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

성 격	회사명	거래내용	당분기	전분기

주요주주	㈜블루로터스	매출 등	-	-

매입 등	384,327,208	654,740,629

기타의수익	-	32,300,546

기타의비용	316,412,354	7,940,738

관계기업	㈜인성정보 및 그 종속기업	매출 등	35,587,522	57,277,500

매입 등	448,548,517	1,422,431,893

사용권자산	800,042,114	917,875,589

기타의수익	24,965,754	25,243,151

기타의비용	71,128,669	-

㈜콜게이트	매입 등	-	-

에스넷아이씨티㈜	매출 등	-	16,696,000

매입 등	31,084,484	119,116,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

성 격	회사명	거래내용	당분기	전기

주요주주	㈜블루로터스	외상매출금	550,000	550,000

미지급금 등	270,091,668	294,930,746

선급비용	89,465,764	133,119,457

리스채권	-	1,258,618

관계기업	㈜인성정보 및 그 종속기업	외상매출금	8,437,572	14,925,900

미수금	89,008,887	146,794,947

미수수익	-	141,503,425

금융리스채권	674,266,509	728,807,106

매입채무	664,018,666	4,203,369,646

미지급금 등	193,897,801	245,761,833

리스부채	1,109,803,531	1,279,897,690

㈜콜게이트	외상매출금 등	-	-

미지급금 등	-	-

에스넷아이씨티㈜	외상매출금 등	-	-

미지급금 등	22,046,468	25,166,466

(4) 당분기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 없으며, 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

㈜블루로터스	단기대여금	-	4,100,000,000	4,100,000,000	-

㈜인성정보 및 그 종속기업	단기대여금	31,689,584	-	31,689,584	-

합 계	31,689,584	4,100,000,000	4,131,689,584	-

(5) 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 차입거래내역은 없습니다. (6) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공하거나 제공받고 있는 담보는 없습니다. (7) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보증처	보증한도	보증요율	제공처	지급보증기간

㈜인성정보 및 그 종속기업	3,600,000,000	0.50%	하나은행	2024.05.24 ~ 2025.05.23

1,650,000,000	0.50%	서울보증보험	2024.05.24 ~ 2025.07.22

15,000,000,000	0.50%	신용보증기금	2023.09.25 ~ 2026.09.25

(8) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기급여(연봉, 상여 등)	479,000,017	484,000,023

퇴직급여	94,338,422	61,014,369

기타장기종업원급여	411,142	37,050

스톡옵션	14,593,992	9,547,500

합 계	588,343,573	554,598,942

27. 우발채무와 약정사항

(1) 보증기관 지급보증 연결회사는 소프트웨어공제조합으로부터 입찰 보증 등으로 53,067,871천원(한도 108,362,035천원)의 보증을 받고 있습니다. 또한, 서울보증보험으로부터 공탁 보증 등으로 3,509,108천원의 보증을 제공받고 있습니다.

(2) 금융기관 보증 및 차입 등 약정사항

(단위: 원, USD, CNY)

구 분	은행명	통화	한도금액	사용금액	여신잔액

운영자금대출	산업은행	KRW	6,000,000,000	-	6,000,000,000

국민은행	KRW	5,000,000,000	1,500,000,000	3,500,000,000

농협은행	KRW	4,500,000,000	1,500,000,000	3,000,000,000

하나은행	KRW	8,000,000,000	5,505,071,240	2,494,928,760

신한은행	KRW	2,500,000,000	500,000,000	2,000,000,000

당좌차월	CITIBANK(china)Co., Ltd.	USD	2,400,000	-	2,400,000

CITIBANK,N.A Indonesia	USD	2,400,000	1,690,000	710,000

CITIBANK,N.A America	USD	5,400,000	2,500,000	2,900,000

(3) 담보제공자산 연결회사는 영업보증과 관련하여 소프트웨어공제조합에 해당조합 출자금 1,585백만원, 기계설비건설공제조합에 51백만원, 전기공사공제조합에 38백만원, 정보통신공제조합에 36백만원을 담보로 제공하고 있습니다.

(4) 연결회사가 원자재 발주를 위해 물품계약 매입건에 제공받고 있는 여신은 다음과같습니다.

(단위: 원)

구 분	여신기간	은행명	한도금액

CISCO	60일	Wells Fargo	30,000,000,000

Dell EMC	75일	Wells Fargo	9,000,000,000

델인터내셔널㈜	75일	Wells Fargo	3,000,000,000

(5) 당분기말 현재 연결회사는 한화손해보험㈜에 임ㆍ직원단체상해보험을 가입하고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. (7) 연결회사는 당분기말 현재 예탁결제원에 자사주 93,984주를 교환사채의 담보로제공하고 있습니다.

28. 주식기준보상 (1) 당분기말 현재 연결회사가 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

구 분	차수	부여일	부여수량	계약기간	가득조건	행사기간

주식결제형	2차	2020-03-24	56,700주	5년	부여일로부터 2년간 근무	2022-04-01 ~ 2025-03-31

3차	2020-12-01	24,500주	5년4개월	부여일로부터 2년4개월간 근무	2023-04-01 ~ 2026-03-31

4차	2021-03-24	53,000주	5년	부여일로부터 2년간 근무	2023-04-01 ~ 2026-03-31

5차	2022-01-04	73,800주	5년3개월	부여일로부터 2년6개월간 근무	2024-04-01 ~ 2027-03-31

6차	2022-03-24	170,000주	5년	부여일로부터
2년간 근무	2024-04-01 ~ 2027-03-31

7차	2022-08-17	6,850주	5년	부여일로부터
2년간 근무	2024-08-18 ~ 2027-08-17

8차	2023-03-29	165,000주	5년	부여일로부터
2년간 근무	2025-04-01 ~ 2028-03-31

9차	2024-03-28	81,200주	5년	부여일로부터 2년간 근무	2026-04-01 ~ 2029-03-31

10차	2024-03-29	100주	4년	부여일로부터 2년간 근무	2026-03-29 ~ 2028-03-29

11차	2025-03-26	433,000주	5년	부여일로부터 2년간 근무	2027-04-01 ~ 2030-03-31

현금결제형	2차	2020-12-01	18,200주	5년4개월	부여일로부터 2년4개월간 근무	2023-04-01 ~ 2026-03-31

3차	2021-03-24	14,000주	5년	부여일로부터 2년간 근무	2023-04-01 ~ 2026-03-31

4차	2022-01-04	26,200주	5년3개월	부여일로부터 2년6개월간 근무	2024-04-01 ~ 2027-03-31

5차	2023-03-29	30,500주	5년	부여일로부터 2년간 근무	2025-04-01 ~ 2028-03-31

6차	2024-03-28	14,100주	5년	부여일로부터 2년간 근무	2026-04-01 ~ 2029-03-31

(2) 당분기말 현재 행사되지 않은 선택권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	차수	기초	당기 부여	당기 소멸(주1)	기말

주식결제형	2차	40,400	-	40,400	-

3차	16,900	-	9,400	7,500

4차	44,000	-	26,000	18,000

5차	42,700	-	33,200	9,500

6차	93,000	-	81,000	12,000

7차	4,000	-	-	4,000

8차	140,500	-	118,400	22,100

9차	72,600	-	69,900	2,700

10차	100	-	-	100

11차	-	433,000	2,000	431,000

현금결제형	2차	8,700	-	200	8,500

3차	12,000	-	-	12,000

4차	7,200	-	-	7,200

5차	20,700	-	300	20,400

6차	11,800	-	-	11,800

(주1) 퇴사로 인한 부여 취소 수량과 행사기간 종료로 인한 소멸 수량의 합계입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 발생한 주식보상원가에 대하여 인식한 자본과 부채는 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 원)

구 분	차수	예상 총 주식보상원가 금액	당기 이전 누적보상원가	당기 소멸 누적 원가	당기인식 보상원가	잔여보상비용

주식결제형	2차	-	35,632,800	(35,632,800)	-

3차	22,432,500	50,547,900	(28,115,400)	-	-

4차	55,638,000	136,004,000	(80,366,000)	-	-

5차	42,199,000	189,673,400	(147,474,400)	-	-

6차	41,460,000	321,315,000	(279,855,000)	-	-

7차	467,760,000	467,760,000	-	-	-

8차	54,366,000	302,426,250	(291,264,000)	43,203,750	-

9차	7,017,300	70,757,776	(181,150,300)	113,901,174	3,508,650

10차	11,694,000	4,385,250	-	1,461,750	5,847,000

현금결제형	2차	1,054,000	1,078,800	-	(24,800)	-

3차	1,416,000	1,416,000	-	-	-

4차	1,687,000	1,687,000	-	-	-

5차	16,202,200	14,320,850	-	1,802,550	78,800

6차	12,791,200	3,780,450	-	1,598,900	7,411,850

연결회사는 주식결제형 주식기준보상에 대해 자본으로, 현금결제형 주식기준보상에 대해 부채로 인식하고 있습니다. 2) 전분기

(단위: 원)

구 분	차수	예상 총 주식보상원가 금액	당기 이전 누적보상원가	당기인식 보상원가	잔여보상비용

주식결제형	1차	630,350,600	630,350,600	-	-

2차	41,806,800	41,806,800	-	-

3차	54,137,100	54,137,100	-	-

4차	132,913,000	132,913,000	-	-

5차	192,782,800	171,362,489	21,420,311	-

6차	504,430,000	441,376,250	63,053,750	-

7차	695,793,000	463,862,000	8,283,250	223,647,750

8차	362,604,000	135,976,500	45,079,500	181,548,000

현금결제형	1차	10,478,000	10,478,000	-	-

2차	7,765,200	7,765,200	-	-

3차	12,002,000	12,002,000	-	-

4차	6,263,400	5,638,845	624,555	1,249,110

5차	43,659,400	16,960,607	4,949,394	31,648,187

(4) 주식보상원가의 공정가치는 이항모형으로 측정하였으며, 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	차수	공정가치	주식가격	행사가격	주식가치 변동성	기대 만기	무위험이자율

주식결제형	2차	882	3,810	8,440	49.97%	-	1.47%

3차	2,991	6,850	7,100	48.52%	1년	1.38%

4차	3,091	7,390	7,170	44.91%	1년	1.55%

5차	4,442	9,350	8,210	46.07%	2년	2.14%

6차	3,455	7,880	8,050	47.39%	2년	2.69%

7차	116,940	221,690	172,666	47.49%	2년 3개월	3.23%

8차	2,460	5,480	5,800	49.29%	3년	3.22%

9차	2,599	5,490	5,400	49.44%	4년	3.32%

10차	116,940	221,690	172,666	47.49%	2년 9개월	3.23%

11차	1,237	4,015	5,500	42.22%	5년	2.72%

현금결제형	2차	124	3,950	7,100	40.35%	1년	2.81%

3차	118	3,950	7,170	40.35%	1년	2.81%

4차	241	3,950	8,210	41.57%	2년	2.81%

5차	788	3,950	5,800	42.15%	3년	2.71%

6차	1,084	3,950	5,400	42.08%	4년	2.88%

29. 위험관리(1) 위험관리의 개요

연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등다양한 재무적위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출하는데 영향을 주는 상기 위험들을 조기 식별하여 허용 가능한 수준까지 감소 또는 제거하는 것을 위험관리의 목적으로 하고 있습니다

(2) 위험관리 개념체계 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 연결회사 경영진 및 내부감사에게 제출하고있습니다. 연결회사의 경영진은 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리 1) 신용위험 신용위험은 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 기타유동금융자산,기타비유동금융자산에서도 발생합니다.

2) 유동성위험관리 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기

3개월 미만	3개월~1년	1년 ~ 5년

당분기말

단기차입금	15,155,108,832	18,223,581,317	6,091,742,665	12,131,838,652	-

교환사채	481,710,140	530,850,000	530,850,000	-	-

매입채무	57,816,852,076	57,816,852,076	57,816,852,076	-	-

리스부채	5,133,570,369	6,149,479,322	796,387,413	2,229,031,841	3,124,060,068

기타채무	6,092,515,813	6,092,515,813	6,092,515,813	-	-

금융보증채무	116,537,671	116,537,671	-	116,537,671	-

파생상품부채	13,345,500	13,345,500	-	13,345,500	-

합 계	84,809,640,401	88,943,161,699	71,328,347,967	14,490,753,664	3,124,060,068

전기말

단기차입금	17,622,075,962	18,223,581,317	6,091,742,665	12,131,838,652	-

교환사채	465,599,462	530,850,000	530,850,000	-	-

매입채무	54,298,362,647	54,298,362,647	54,298,362,647	-	-

리스부채	5,698,294,140	6,490,980,449	870,680,590	2,206,002,544	3,414,297,316

기타채무	13,145,846,254	13,145,846,254	13,145,846,254	-	-

금융보증채무	145,978,835	145,978,835	-	145,978,835	-

파생상품부채	34,365,500	34,365,500	-	34,365,500	-

합 계	91,410,522,800	92,869,965,002	74,937,482,156	14,518,185,531	3,414,297,316

3) 환위험 연결회사는 원재료 수입 거래와 관련하여 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다. 4) 이자율위험관리 연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

5) 가격위험관리 연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 상장주식 및 채무증권과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여상장주식 및 채무증권의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 시장성이 있는 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 연결회사의 경영진이 승인하고 있습니다.

(4) 자본위험관리 연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 부채비율, 순차입금비율 등의 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 필요한 경우 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다.

30. 연결현금흐름표 (1) 영업에서 창출된 현금흐름 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익(손실)	(2,854,319,006)	(3,895,879,625)

2. 수익 및 비용의 조정	4,155,109,622	2,788,409,312

퇴직급여	1,273,731,264	924,247,017

감가상각비	873,087,311	815,115,257

무형자산상각비	48,089,075	36,981,604

제품보증충당부채전입액	63,385,038	164,429,060

계약손실충당부채전입(환입)액	(7,654,338)	(23,736,111)

이자수익	(545,877,852)	(424,980,758)

이자비용	394,559,493	589,189,653

외화환산이익	(178,427,491)	(29,915,563)

외화환산손실	76,362,379	(135,820,119)

대손상각비(환입)	(77,594,356)	(33,651,077)

금융상품평가이익	(60,113,271)	(16,290,245)

금융보증수익	(24,965,754)	(25,243,151)

유형자산처분손실	197,000	-

무형자산처분손실	39,602,501	80,000,000

사용권자산해지손실	-	132,273,046

사용권자산해지이익	(53,894,034)	(5,926,905)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	4,935,000	92,502,000

지분법손실	2,186,643,898	1,234,919,147

파생상품평가이익	(21,020,000)	(315,395,055)

재고자산충당부채전입(환입)액	(144,735,066)	(351,715,952)

주식보상비용	161,943,324	143,410,760

복리후생비	35,368,845	21,082,497

잡이익	(3,216)	(2,190)

사채상환이익	-	(227,540,095)

지급수수료	-	1,153,969

보험료	1,755,733	-

법인세비용	109,734,139	143,322,523

3. 자산부채의 변동	(21,603,883,155)	(17,252,268,939)

매출채권의 감소(증가)	24,517,082,407	45,245,404,681

미수금의 감소	(1,229,508,987)	(3,486,782,878)

선급금의 증가(감소)	(9,155,527,463)	(8,377,771,014)

선급비용의 감소(증가)	40,172,594	(103,625,358)

기타유동자산의 감소(증가)	(50,884,549)	(21,291,809)

재고자산의 증가	(29,004,726,374)	(14,990,671,654)

선급법인세의 감소(증가)	-	11,381,694

단기금융상품의 감소(증가)	(500,000,000)	-

매입채무의 감소	3,521,274,641	(13,409,395,136)

계약자산의 증가(감소)	(8,481,281,882)	(7,940,204,648)

계약부채의 증가	6,994,207,650	(2,768,475,653)

미지급금의 감소(증가)	(8,274,961,788)	(10,803,439,306)

미지급세금의 증가(감소)	110,371,890	83,915,787

선수금의 증가(감소)	(18,660,307)	(15,793,034)

예수금의 증가(감소)	(246,320,993)	14,095,951

미지급비용의 증가(감소)	(1,666,568)	(174,160,375)

제품보증충당부채 감소	(157,623,739)	(186,323,522)

사외적립자산의 증가(감소)	1,032,203,209	277,255,055

퇴직금 지급액	(640,591,004)	(541,832,797)

종업원급여부채의 감소	(57,441,892)	(64,554,923)

합 계	(20,303,092,539)	(18,359,739,252)