에스넷 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의한 지배기업인 에스넷시스템주식회사(이하 "당사")와 주식회사 에스앤에프네트웍스 등 9개의 종속기업(이하 "당사의 종속기업")의 일반적 사항은 다음과 같습니다.(1) 회사의 개요당사는 네트워크통합(NI: Network Integration)을 근간으로 하는 소프트네트워크 솔루션 전문업체로서 네트워크 컨설팅, 네트워크 운영시스템(NMS : Network Management System) 및 네트워크 보안 등 네트워크 관련 부가 서비스를 고객의 특성에 맞게 제공하는 사업을 주요 사업영역으로 하고 있습니다. 당사의 설립시 자본금은 10억원이며 수차례의 유ㆍ무상증자를 통하여 당분기말 현재 자본금은 8,037,608천원입니다. 대주주는 등기이사인 박효대와 그 특수관계자로 자기주식을 제외한 당분기말 현재 지분율은 26.73%입니다. 당사는 2000년 4월 25일자로 코스닥시장에 등록하였습니다.2019년 9월 30일자로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결회사') 및 관계기업투자에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 현황가. 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율(*1)	소재지	결산월	업종

당기말	전기말

(주)에스앤에프네트웍스	100%	100%	한국	12월	소프트웨어개발, 자문, 벤처기업 창업, 투자

굿어스(주)	71.02%	71.02%	한국	12월	IT infrastructure의 Management, Operation

굿어스 데이터(주)	71.02%	71.02%	한국	12월

굿어스 스마트솔루션(주)(*2)	68.74%	68.69%	한국	12월

PT. Snet Indonesia	80%	80%	인도네시아	12월	전자/전기/통신/무역/컨설팅

SNET IT (BEIJING) Co.Ltd	100%	100%	중국	12월	전자/전기/통신/무역/컨설팅

SNET VINA CO.LTD	100%	100%	베트남	12월	전자/전기/통신/무역/컨설팅

SNET America Inc	100%	100%	미국	12월	전자/전기/통신/무역/컨설팅

콜게이트(주)(*3)	49.20%	49.20%	한국	12월	소프트웨어,프로그램개발

(*1) 소유지분율은 종속기업들의 소유지분을 합산한 지배회사의 소유지분율입니다.(*2) 당분기중 종속회사의 무상증자로 인하여 지분율이 0.05% 상승 하였습니다.(*3) 연결회사는 콜게이트(주)의 의결권있는 지분을 과반이상 보유하고 있지 않지만, 지배기업이 보유하고 있는 지분 49.2%를 제외한 나머지 지분은 모두 소수주주들이 보유하고 있으며 과거 주주총회의 참석 양상 등을 종합적으로 고려하여 연결회사가 콜게이트(주)에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 나. 연결대상 종속기업의 당분기말과 전기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.- 제21(당)분기

(단위: 천원)

구분	(주)에스앤에프네트웍스	굿어스(주)	굿어스 데이터(주)	굿어스 스마트솔루션(주)	PT. Snet Indonesia	SNET IT(BEIJING)CO.,LTD	SNET VINA CO.,LTD	SNET America Inc	콜게이트(주)

자 산	9,046,304	22,525,225	24,107,407	7,545,295	4,900,555	5,144,310	1,112,801	226,279	2,802,682

부 채	300,360	11,533,815	16,984,607	4,343,178	8,183,475	1,322,862	462,744	17,833	2,335,815

자 본	8,745,944	10,991,410	7,122,800	3,202,117	(3,282,920)	3,821,448	650,057	208,446	466,867

매 출	-	21,563,203	55,212,702	14,008,162	3,476,484	7,982,289	1,237,790	-	2,950,469

당기순손익	(81,017)	367,757	761,994	(336,091)	(291,495)	1,125,426	1,016,068	(157,271)	124,913

총포괄손익	(81,017)	495,960	763,449	(336,072)	(547,646)	1,213,202	1,024,688	(136,901)	18,596

- 제20(전)기

(단위: 천원)

구분	(주)에스앤에프네트웍스	굿어스(주)	굿어스 데이터(주)	굿어스 스마트솔루션(주)	PT. Snet Indonesia	SNET IT(BEIJING)CO.,LTD	SNET VINA CO.,LTD	SNET America Inc	콜게이트(주)

자 산	9,144,166	30,583,931	19,497,014	5,695,452	5,616,520	5,041,252	3,192,215	1,464,943	2,399,609

부 채	317,205	20,088,481	13,137,663	2,157,262	8,351,794	2,433,006	3,566,846	1,119,596	1,951,339

자 본	8,826,961	10,495,450	6,359,351	3,538,190	(2,735,274)	2,608,246	(374,631)	345,347	448,270

매 출	-	73,669,817	16,981,220	7,786,313	8,798,903	7,108,811	1,519,833	1,111,303	-

당기순손익	(84,732)	(1,319,006)	290,712	431,410	(2,891,205)	1,184,414	(1,232,987)	9,759	-

총포괄손익	(89,746)	(1,376,835)	243,391	403,739	(2,908,782)	1,150,577	(1,225,283)	6,377	-

다. 비지배지분이 연결회사에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.- 제21(당)분기

(단위: 천원)

구 분	굿어스(주)	굿어스 데이터(주)	굿어스 스마트솔루션(주)	콜게이트	PT. Snet Indonesia

비지배지분이 보유한 소유지분율	28.98%	28.98%	31.26%	50.80%	20.00%

누적 비지배지분 자본	3,185,311	2,064,187	1,004,839	237,185	(656,584)

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	106,576	220,826	(105,062)	63,456	(58,299)

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	143,729	221,247	(105,056)	9,447	(109,529)

당기 중 비지배지분에게 지급된 배당금	-	-	-	-	-

- 제20(전)기

(단위: 천원)

구 분	굿어스(주)	굿어스 데이터(주)	굿어스 스마트솔루션(주)	콜게이트(주)	PT. Snet Indonesia

비지배지분이 보유한 소유지분율	28.98%	28.98%	31.31%	50.80%	20.00%

누적 비지배지분 자본	3,041,581	1,842,940	1,107,807	227,721	(547,055)

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	(382,248)	84,248	135,074	-	(578,241)

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	(399,007)	70,535	126,411	-	(581,756)

당기 중 비지배지분에게 지급된 배당금	65,245	-	-	-	-

라. 지배력을 상실하지 않으면서 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분율이 감소한 거래의 내역은 없습니다.

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간 말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'(제정)연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 연결재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 14에서 설명하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결회사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환 특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정)동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약 정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1012호 '법인세'동 개정사항은 분배 가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매 가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'(개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한 효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한 효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결회사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(6) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(개정)동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(7) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'(제정)동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서가 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 제정 또는 공표됐으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.2.2 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 리스 ① 리스이용자 연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 연결회사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 연결회사는 이러한 리스에 대하여 다른체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니 다. 리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. - 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기위하여 부담하는 금액 연결회사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다. 연결회사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. - 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다.- 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다. 연결회사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결회사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고있습니다. ② 리스제공자 연결회사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 연결회사가 중간리스제공자인 경우 연결회사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결회사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 연결회사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결회사는 그 기준을 적용합니다. 연결회사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.2.3 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.2.4 공정가치당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

3. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

가. 제21(당)분기① 금융자산

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산(주1)	21,817,530	-	-	21,817,530

단기금융상품(주2)	142,604	-	-	142,604

매출채권및기타채권	40,626,269	-	-	40,626,269

계약자산	7,358,247	-	-	7,358,247

파생상품자산	-	24,285	-	24,285

당기손익-공정가치 금융자산	-	2,160,553	-	2,160,553

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	7,406,175	7,406,175

리스채권	378,692	-	-	378,692

장기금융상품(주3)	667,588	-	-	667,588

합 계	70,990,930	2,184,838	7,406,175	80,581,943

(주1) 원화 및 외화보통예금 및 기타예금(MMT, 특정금전신탁, CMA) 등(주2) 정기예금, CD, 신탁예금 등 만기 1년 이하의 금융상품(주3) 보험상품

② 금융부채

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

장ㆍ단기차입금	-	2,785,956	2,785,956

매입채무	-	37,973,536	37,973,536

계약부채	-	11,235,608	11,235,608

기타채무	-	5,007,208	5,007,208

장기임대보증금	-	70,000	70,000

유동성장기부채	-	39,134	39,134

리스부채	-	2,133,614	2,133,614

파생상품부채	411,198	-	411,198

합 계	411,198	59,245,056	59,656,254

나. 제20(전)기① 금융자산

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산(주1)	44,754,672	-	-	44,754,672

단기금융상품(주2)	138,808	-	-	138,808

장ㆍ단기 매출채권	48,450,065	-	-	48,450,065

계약자산	3,041,751	-	-	3,041,751

장ㆍ단기 기타채권	7,816,439	-	7,816,439

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	3,008,967	-	3,008,967

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	7,677,421	7,677,421

장기금융상품(주3)	1,685,755	-	-	1,685,755

합 계	105,887,490	3,008,967	7,677,421	116,573,878

(주1) 원화 및 외화보통예금 및 기타예금(MMT, 특정금전신탁, CMA) 등(주2) 정기예금, CD, 신탁예금 등 만기 1년 이하의 금융상품(주3) 보험상품

② 금융부채

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

장ㆍ단기차입금	-	2,667,795	2,667,795

유동성장기차입금	-	39,134	39,134

매입채무	-	36,451,875	36,451,875

계약부채	-	1,404,407	1,404,407

장기임대보증금	-	70,000	70,000

장ㆍ단기 기타채무	-	15,942,395	15,942,395

파생상품부채	334,657	-	334,657

합 계	334,657	56,575,606	56,910,263

(2) 금융상품의 공정가치① 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

한편, 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품은 취득원가로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 원가로 측정된 기타포괄-공정가치 측정 금융자산은 각각 6,593,487천원과 7,017,110천원 입니다.

② 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	105,600	-	2,054,953	2,160,553

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,442,613	5,963,562	7,406,175

파생상품자산	-	24,285	-	24,285

합 계	105,600	1,466,898	8,018,515	9,591,013

전기말:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,374,307	-	634,660	3,008,967

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,294,971	6,382,450	7,677,421

합 계	2,374,307	1,294,971	7,017,110	10,686,388

4. 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	은행명	제21(당)분기	제20(전)기	제한내용

현금및현금성자산	KEB하나은행	-	820	국고보조금 계좌

단기금융상품	KEB하나은행	131,062	127,392	자사주 매입

단기금융상품	KEB하나은행	-	11,416	외화 대출 담보

장기금융상품	KEB하나은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	133,062	141,628

5. 매출채권, 계약자산과 기타채권 등(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권, 계약자산과 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제21(당)분기	제20(전)기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권과 계약자산	37,782,199	570,060	50,362,307	1,129,509

기타채권	6,012,520	3,619,738	4,073,893	3,742,546

미수금	4,144,371	131,723	2,558,412	110,459

미수수익	833	-	221,847	-

대여금	1,843,228	384,120	1,290,501	566,769

보증금	-	3,103,896	-	3,065,318

미수법인세환급액	24,086	-	3,133	-

합 계	43,794,717	4,189,799	54,436,200	4,872,055

(2) 매출채권, 계약자산과 기타채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당분기말과 전기말 현재 총액 기준에 의한 매출채권, 계약자산과 기타채권의 금액과 대손충당금 및 현재가치할인차금의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제21(당)분기	제20(전)기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권, 계약자산과 기타채권 총장부금액	49,215,559	4,776,228	59,636,410	5,456,759

대손충당금:	(5,403,487)	(348,436)	(5,188,690)	(348,436)

매출채권	(5,022,487)	-	(4,807,690)	-

미수금	(381,000)	(249,936)	(381,000)	(249,936)

보증금	-	(98,500)	-	(98,500)

현재가치할인차금:	(17,355)	(237,993)	(11,520)	(236,268)

매출채권	(17,355)	(39,705)	(11,520)	(90,023)

장기미수금	-	(89,873)	-	(111,136)

보증금	-	(108,415)	-	(35,109)

순장부금액	43,794,717	4,189,799	54,436,200	4,872,055

(3) 연결회사의 손실충당금 관련사항은 주석 25 '위험관리'에 기재되어 있습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제21(당)분기	제20(전)기

유효이자율(%)	상각후 원가	유효이자율(%)	상각후 원가

장기매출채권	3.92	570,060	3.92	1,727,755

장기미수금	8.26	381,658	8.26	360,395

보증금	2.22~3.03	3,202,396	2.22~3.03	3,163,818

합 계	4,154,114	5,251,968

6. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제21(당)분기	제20(전)기

선급비용	338,931	496,349

기타의유동자산	104,896	99,947

합 계	443,827	596,296

7. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제21(당)분기	제20(전)기

상 품	146,157	204,815

원재료	44,566,440	10,820,174

재고자산평가충당금	(27,023)	-

미착품	33,876	30,282

합 계	44,719,450	11,055,271

당분기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 27,023천원이며, 전기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실금액은 없습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 영업부문별 내역은 다음과 같습니다.① 제21(당)분기

(단위: 천원)

구분	NI장비	유지보수 등	인도네시아	중국	베트남	합 계

상 품	-	146,157	-	-	-	146,157

원재료	40,598,109	2,122,409	954,465	354,715	536,742	44,566,440

재고자산평가충당금	(27,023)	-	-	-	-	(27,023)

미착품	30,786	-	-	3,090	-	33,876

합 계	40,601,872	2,268,566	954,465	357,805	536,742	44,719,450

②제20(전)기

(단위: 천원)

구분	NI장비	유지보수 등	인도네시아	중국	베트남	합 계

상 품	-	204,815	-	-	-	204,815

원재료	8,528,998	908,386	348,404	647,386	387,000	10,820,174

미착품	30,282	-	-	-	-	30,282

합 계	8,559,280	1,113,201	348,404	647,386	387,000	11,055,271

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기초	취득	처분	평가손익	당분기말

지분증권

한국ANKOR유전	104,700	-	-	900	105,600

신주인수권-쓰리디팩토리	34,660	54,867	(34,574)	-	54,953

베트남 GTN	2,269,607	-	(2,269,607)	-	-

채무증권

케이런벤처스 3호 투자조합	600,000	400,000	-	-	1,000,000

신한알파플러스특금	-	1,000,000	-	-	1,000,000

합 계	3,008,967	1,454,867	(2,304,181)	900	2,160,553

(2) 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기초	취득	평가손익	환율변동(주1)	기타(주2)	전기말

지분증권

한국ANKOR유전	113,100	-	(8,400)	-	-	104,700

신주인수권-쓰리디팩토리	34,660	-	-	-	-	34,660

베트남 GTN	3,495,613	-	(1,289,277)	63,271	-	2,269,607

채무증권

케이런벤처스 3호 투자조합	-	600,000	-	-	-	600,000

파생상품자산	1,776,765	-	-	-	(1,776,765)	-

합 계	5,420,138	600,000	(1,297,677)	63,271	(1,776,765)	3,008,967

(주1) 전기 중 베트남 화폐(VND)의 환율변동에 따라 해외사업환산차이 63,271천원이 발생하였습니다.(주2) 전기 중 콜게이트(주)의 의결권 있는 지분 추가 취득으로 인한 연결범위 변동으로 인해 감소하였습니다.

9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피투자회사명	당분기초	취득	처분	평가손익	환율변동	당분기말

한국정보통신공제조합	15,647	-	-	-	-	15,647

인프라닉스	697,500	-	-	-	-	697,500

(주)나모인터랙티브	-	-	-	-	-	-

소프트웨어공제조합(주1)	865,512	-	-	16,115	-	881,627

하이비	28,980	-	-	-	-	28,980

(주)동행복권	4,800,000	-	-	-	-	4,800,000

(주)쓰리디팩토리	269,347	181,067	-	-	-	450,414

블루로터스	599,956	-	(757,792)	157,836	-	-

PT Daewoo Securities Indonesia	400,478	-	-	-	48,385	448,863

기계설비건설공제조합	-	45,642	-	-	-	45,642

전기공사공제조합	-	37,500	-	-	-	37,500

합 계	7,677,420	264,209	(757,792)	173,951	48,385	7,406,173

(주1) 소프트웨어공제조합이 고시하는 기준거래가액으로 평가하였습니다.

(2) 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피투자회사명	전기초	취득	평가손익	대체	환율변동	전기말

한국정보통신공제조합	15,647	-	-	-	-	15,647

인프라닉스	697,500	-	-	-	-	697,500

(주)나모인터랙티브	499,995	-	(499,995)	-	-	-

소프트웨어공제조합(주1)	753,025	101,507	10,981	-	-	865,513

하이비	500,000	-	(471,020)	-	-	28,980

(주)동행복권	-	4,800,000	-	-	-	4,800,000

(주)쓰리디팩토리(주2)	-	-	-	269,347	-	269,347

블루로터스	599,956	-	-	-	-	599,956

PT Daewoo Securities Indonesia	418,163	-	-	-	(17,685)	400,478

합 계	3,484,286	4,901,507	(960,034)	269,347	(17,685)	7,677,421

(주1) 소프트웨어공제조합이 고시하는 기준거래가액으로 평가하였습니다.(주2) 전기 중 피투자회사의 희석화증권 발행효과로 유의적인 영향력이 상실되어 기타포괄-공정가치 측정 금융자산으로 재분류하였습니다.

10. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역과 장부가액의 내역은 다음과 같습니다.① 제21(당)분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	합계

취득원가:

기초금액	318,454	825,399	1,418,332	672,265	4,910,507	8,144,957

취득금액	-	-	31,252	153,627	501,948	686,827

처분금액	-	-	-	(252,814)	(40,767)	(293,581)

기타증감액	-	651,303	3,944	18,014	10,530	683,791

기말금액	318,454	1,476,702	1,453,528	591,092	5,382,218	9,221,995

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	140,960	1,234,238	369,137	3,956,551	5,700,886

처분금액	-	-	-	(123,701)	(40,748)	(164,449)

감가상각비	-	22,075	70,738	73,158	419,342	585,313

기타증감액	-	4,852	3,694	15,523	9,853	33,922

기말금액	-	167,887	1,308,670	334,117	4,344,998	6,155,672

장부금액:

기초금액	318,454	684,439	184,094	303,128	953,956	2,444,071

기말금액	318,454	1,308,815	144,858	256,975	1,037,220	3,066,323

② 제20(전)기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	318,454	831,694	1,300,042	655,328	4,103,316	1,510	7,210,344

취득금액	-	-	77,902	45,080	333,945	-	456,927

처분금액	-	-	-	(36,606)	-	-	(36,606)

기타증감액	-	(6,295)	9,188	(110,624)	162	(1,510)	(109,079)

연결범위변동	-	-	31,200	119,087	473,084	-	623,371

기말금액	318,454	825,399	1,418,332	672,265	4,910,507	-	8,144,957

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	120,915	1,110,567	391,853	2,998,727	-	4,622,062

처분금액	-	-	-	(36,605)	-	-	(36,605)

감가상각비	-	20,583	111,680	106,713	579,621	-	818,597

기타증감액	-	(538)	874	(109,527)	(1,255)	-	(110,446)

연결범위변동	-	-	11,117	16,703	379,458	-	407,278

기말금액	-	140,960	1,234,238	369,137	3,956,551	-	5,700,886

장부금액:

기초금액	318,454	710,779	189,475	263,475	1,104,589	1,510	2,588,282

기말금액	318,454	684,439	184,094	303,128	953,956	-	2,444,071

(2) 보험가입자산당분기말 현재 보험에 가입된 주요 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	자산	부보금액	장부금액	보험회사

화재보험	비품 및 시설	2,304,000	852,543	흥국화재

동산종합보험	재고자산	4,200,000	40,598,109	흥국화재

화재보험	건물	280,000	157,861	삼성화재

화재보험	비품 및 시설	1,000,000	203	삼성화재

화재보험	재고자산	1,300,000	125,262	MG손해보험

11. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 제21(당)분기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	고객관계자산	기타의 무형자산	시설이용권(회원권)	영업권	합 계

취득원가:

기초금액	461,489	103,660	1,467,153	4,338,214	3,409,234	9,779,750

취득금액	-	-	7,920	-	-	7,920

처분금액	-	-	-	-	-	-

기말금액	461,489	103,660	1,475,073	4,338,214	3,409,234	9,787,670

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	8,738	-	1,294,575	933,820	-	2,237,133

무형자산상각비	15,794	-	33,924	-	-	49,718

기말금액	24,532	-	1,328,499	933,820	-	2,286,851

장부금액:

기초금액	452,751	103,660	172,578	3,404,394	3,409,234	7,542,617

기말금액	436,957	103,660	146,574	3,404,394	3,409,234	7,500,819

② 제20(전)기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	고객관계자산	기타의 무형자산	시설이용권(회원권)	영업권	합 계

취득원가:

기초금액	12,834	-	1,297,736	4,208,214	-	5,518,784

취득금액	-	-	151,300	158,600	-	309,900

처분금액	-	-	-	(28,600)	-	(28,600)

연결취득	476,337	103,660	18,117	-	3,651,630	4,249,744

기말금액	489,171	103,660	1,467,153	4,338,214	3,651,630	10,049,828

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	12,834	-	1,271,691	933,820	-	2,218,345

무형자산상각비	-	-	13,876	-	-	13,876

무형자산손상차손	-	-	-	242,396	242,396

연결증감	23,586	-	9,008	-	-	32,594

기말금액	36,420	-	1,294,575	933,820	242,396	2,507,211

장부금액:

기초금액	-	-	26,045	3,274,394	-	3,300,439

기말금액	452,751	103,660	172,578	3,404,394	3,409,234	7,542,617

12. 차입금

당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 단기차입금

(단위: 천원)

차입종류	차입처	연이자율(%)	제21(당)분기	제20(전)기

구매자금	CISCO캐피탈	1.82	-	2,366,660

구매자금	CISCO캐피탈	3.29	2,506,821	-

구매자금	CISCO캐피탈	-	39,134	-

일반운영	신한은행	4.24	140,000	162,000

일반운영	신한은행	4.07	100,000	100,000

합 계	2,785,955	2,628,660

(2) 장기차입금

(단위: 천원)

차입종류	차입처	연이자율(%)	제21(당)분기	제20(전)기

구매자금	CISCO캐피탈	-	39,134	78,268

합 계	39,134	78,268

유동성대체	(39,134)	(39,134)

장기차입금	-	39,134

13. 기타채무당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제21(당)분기	제20(전)기

미지급금	4,333,330	14,953,057

예수금	428,095	292,886

미지급비용	65,949	439,282

선수수익	179,834	257,170

합 계	5,007,208	15,942,395

14. 리스(1) 기업회계기준서 1116호 '리스' 적용에 따른 효과최초적용일인 2019년 1월 1일 현재 기업회계기준서 1116호 '리스' 적용에 따라 당기초 재무상태표에 반영한 수정금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018.12.31 수정전	조정	2019.01.01 수정후

유동자산

리스채권	-	164,235	164,235

비유동자산

리스채권	-	330,675	330,675

사용권자산	-	976,044	976,044

자산총계	-	1,470,954	1,470,954

유동부채

리스부채	-	643,509	643,509

비유동부채

리스부채	-	673,333	673,333

현재가치할인차금	154,112	154,112

부채총계	-	1,470,954	1,470,954

연결회사는 부동산과 자동차 및 비품을 리스하고 있으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. 한편, 리스부채 측정시 사용된 증분차입이자율은 5.19%입니다.

(2) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차량	건물	비품	합계

취득원가 :

기초금액	-	-	-	-

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정	454,093	457,275	64,675	976,043

취득금액	471,111	1,139,332	24,887	1,635,330

처분금액	-	(146,645)	-	(146,645)

기말금액	925,204	1,449,962	89,562	2,464,728

감가상각누계액 및 손상차손누계액 :

기초금액	-	-	-	-

처분금액	-	(29,471)	-	(29,471)

감가상각비	193,644	467,005	30,050	690,699

기말금액	193,644	437,534	30,050	661,228

장부금액:

기초금액	-	-	-	-

기말금액	731,560	1,012,428	59,512	1,803,500

(3) 당분기 중 사용권자산 관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

사용권자산 감가상각비	(690,699)

리스부채 이자비용	(85,609)

단기리스 관련 비용	(350,127)

소액리스 관련 비용	(139,060)

사용권자산의 전대리스에서 생긴 수익(주1)	4,159

사용권자산 해지이익	786

사용권자산 해지손실	-

합 계	(1,260,550)

(주1) 전대리스에서 생긴 수익은 이자수익 21,963천원, 사용권자산 해지이익 2,321천원, 사용권자산 해지손실 20,125천원 입니다.(4) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

1년 이내	1,243,811

1년 초과 5년 이내	1,016,953

소 계	2,260,764

차감: 현재가치 조정금액	(127,150)

리스부채의 현재가치	2,133,614

(5) 당분기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

유동부채	1,160,559

비유동부채	973,055

합 계	2,133,614

(6) 당분기말 현재 리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

1년 이내	224,000

1년 초과 5년 이내	192,784

소 계	416,784

차감: 현재가치 조정금액	(38,091)

리스채권의 현재가치	378,693

(7) 당분기말 현재 리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

유동자산	193,735

비유동자산	184,958

합 계	378,693

15. 충당부채

(1) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 제21(당)분기

(단위: 천원)

구 분	기초	전입	사용	기말

제품보증충당부채	562,069	(161,057)	(88,412)	312,600

② 제20(전)기

(단위: 천원)

구 분	기초	전입	사용	기말

제품보증충당부채	628,610	13,735	(80,276)	562,069

(2) 제품보증충당부채연결회사는 제품매출에 대하여 약정기간동안 무상유지보수 의무를 부담하고 있으며,과거 경험율에 의하여 향후 발생될 금액을 추정하여 제품보증충당부채로 계상하고 있습니다.

16. 순확정급여부채당분기말과 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제21(당)분기	제20(전)기

확정급여채무의 현재가치	12,039,344	11,051,782

사외적립자산의 공정가치	(6,528,835)	(7,668,732)

재무상태표에 인식하는 부채(합계)	5,510,509	3,383,050

17. 파생상품(1) 당분기말 현재 통화선도계약내역은 다음과 같습니다.

(계약금액 단위: USD, 원화단위: 천원)

구 분	원화약정액	계약금액	계약건수	평가이익	평가손실

매입계약	11,047,166	9,160	44	24,285	(76,541)

(2) 당분기 중 USD 25,500,000 94건의 통화선도계약이 결제되었으며, 578,219천원의 거래이익과 139,693천원의 거래손실이 발생하였습니다.

18. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구성내역은 다음과 같습니다.① 제21(당)분기

(단위: 천원)

구 분	제품매출	용역매출	상품매출	합계

외부고객으로부터 수익	84,592,792	88,716,334	12,922,154	186,231,280

한 시점에 인식	84,592,792	-	12,922,154	97,514,946

기간에 걸쳐 인식	-	88,716,334	-	88,716,334

② 제20(전)분기

(단위: 천원)

구 분	제품매출	용역매출	상품매출	합계

외부고객으로부터 수익	84,219,029	63,279,414	11,058,582	158,557,025

한 시점에 인식	84,219,029	-	11,058,582	95,277,611

기간에 걸쳐 인식	-	63,279,414	-	63,279,414

(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채연결회사가 당분기말 및 전기말 현재 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제21(당)분기	제20(전)기

이행한 수행의무와 관련된 계약자산 - 용역매출	7,358,247	3,041,751

이행되지 않은 수행의무와 관련된 계약부채 - 용역매출	11,235,608	1,404,407

19. 판매비와관리비의 내역당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제21(당)분기	제20(전)분기

종업원 및 기타급여비용	11,095,643	9,522,671

감가상각비와 무형자산상각비	1,091,732	481,175

복리후생비	1,802,980	1,215,669

여비교통비	929,975	888,616

교육훈련비	148,446	63,982

차량유지비	133,177	114,609

소모품비	232,568	94,491

수선비	64,741	29,830

행사비	119,640	81,914

지급수수료	1,257,251	1,307,483

광고선전비	96,973	74,623

통신비	184,260	119,368

도서인쇄비	62,454	40,099

운반비	159,949	102,722

보험료	163,848	172,596

임차료	787,199	1,133,056

세금과공과	329,279	180,166

접대비	1,605,477	1,046,710

회의비	451,842	420,156

경상개발비	1,173,834	137,064

대손상각비(환입액)	(158,708)	899,486

제품보증충당부채전입(환입)액	(136,550)	(47,815)

수도광열비	514,985	10,253

잡비	6,455	29,699

합 계	22,117,450	18,118,622

20. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 총 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	제21(당)분기	제20(전)분기

판관비	매출원가	합계	판관비	매출원가	합계

원재료의 사용액	-	81,987,327	81,987,327	-	85,394,648	85,394,648

외주비	-	58,070,474	58,070,474	-	45,884,901	45,884,901

급여	11,075,657	12,449,062	23,524,719	8,702,693	11,544,121	20,246,814

퇴직급여	879,249	986,475	1,865,724	870,680	970,378	1,841,058

상여금	52,429	5,000	57,429	44,529	-	44,529

감가상각비	1,053,161	222,851	1,276,012	481,751	147,572	629,323

무형자산상각비	45,924	3,794	49,718	5,529	1,206	6,735

복리후생비	1,919,683	1,822,893	3,742,576	1,226,955	1,526,326	2,753,281

여비교통비	986,812	1,889,295	2,876,107	889,314	1,117,674	2,006,988

교육훈련비	151,640	131,476	283,116	64,269	72,087	136,356

차량유지비	135,699	30,815	166,514	114,873	29,306	144,179

소모품비	233,836	149,937	383,773	94,727	105,786	200,513

수선비	64,883	2,658	67,541	29,830	4,844	34,674

행사비	121,809	20,687	142,496	82,830	29,758	112,588

지급수수료	1,294,322	1,273,478	2,567,800	1,311,961	410,342	1,722,303

광고선전비	97,109	8,080	105,189	74,831	4,530	79,361

통신비	195,327	195,862	391,189	120,804	208,603	329,407

도서인쇄비	62,555	5,326	67,881	40,169	4,535	44,704

운반비	159,949	46,808	206,757	102,850	136,777	239,627

보험료	164,150	10,157	174,307	172,596	19,721	192,317

임차료	788,463	213,438	1,001,901	1,144,903	1,279,527	2,424,430

세금과공과	336,929	103,399	440,328	182,408	108,564	290,972

접대비	1,608,330	138,017	1,746,347	1,048,341	88,470	1,136,811

회의비	463,354	304,155	767,509	420,156	237,696	657,852

제품보증충당부채전입액	(136,550)	-	(136,550)	(47,815)	-	(47,815)

수도광열비	514,985	30,224	545,209	10,253	37,642	47,895

잡비	6,455	-	6,455	29,699	46	29,745

대손상각비(환입액)	(158,708)	-	(158,708)	899,486	-	899,486

합 계	22,117,452	160,101,688	182,219,140	18,118,622	149,365,060	167,483,682

21. 금융수익ㆍ비용 및 기타수익ㆍ비용

당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익ㆍ비용 및 기타수익ㆍ비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제21(당)분기	제20(전)분기

금융수익	2,845,205	2,361,744

-이자수익(유효이자 제외)	485,066	532,595

-당기손익-공정가치 측정 금융자산 거래이익	731,523	-

-당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	900	-

-파생상품거래이익	578,220	628,912

-파생상품평가이익	24,285	1,242

-배당금수익	8,100	-

-금융상품처분이익	37,324	-

-외환차익	328,173	145,980

-외화환산이익	651,614	1,042,815

금융비용	(1,272,688)	(1,993,170)

-이자비용	(121,719)	(121,061)

-당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	(872,829)

-파생상품평가손실	(76,541)	(106,385)

-파생상품거래손실	(139,694)	(98,388)

-외환차손	(855,723)	(357,053)

-외화환산손실	(79,011)	(1,310,282)

기타수익	263,390	253,844

-유형자산처분이익	21,787	24,543

-수입임대료	61,387	23,727

-잡이익	177,867	205,573

-사용권자산해지이익	2,349	-

기타비용	(68,161)	(1,138,046)

-기부금	(6,200)	(3,600)

-기타의대손상각비	-	(239,667)

-유형자산처분손실	(19)	-

-잡손실	(41,817)	(21,951)

-사용권자산해지손실	(20,125)	-

22. 법인세비용당분기 및 전분기의 법인세비용 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제21(당)분기	제20(전)분기

당기법인세 등 부담내역	1,387,665	768,777

이연법인세의 변동	(559,669)	(284,353)

자본에 직접가감된 이연법인세	(38,269)	112,356

법인세비용	789,727	596,780

유효법인세율	13.66%	(주1)

(주1) 전분기 중 분기순손실이 발생함에 따라 유효세율을 산정하지 않았습니다.23. 특수관계자거래(1) 연결회사와 특수관계 회사는 다음과 같습니다.

성 격	회사명	당분기말 현재 지분관계

주요주주	주식회사 블루로터스	주요주주

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	성 격	거래내용	제21(당)분기	제20(전)분기

주식회사블루로터스	주요주주	매출등	47,040	151,145

매입등	1,380,718	1,271,348

(3) 당분기말과 전분기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	성 격	거래내용	제21(당)분기	제20(전)분기

주식회사블루로터스	주요주주	미수금	550	550

단기대여금	1,500,000	350,000

미지급금 등	-	0

158,211	150,595

(4) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	제21(당)분기	제20(전)분기

단기급여(연봉, 상여 등)	1,766,900	1,068,500

기타 장기급여(퇴직급여 등)	663,634	249,917

합 계	2,430,534	1,318,417

24. 우발채무와 약정사항 (1) 보증기관 지급보증

(단위: 천원)

발생일	보증한도액	보증잔액	보증처	보증내역

2008.8.28 ~	42,787,431	20,300,252	소프트웨어공제조합	입찰,계약 및 하자 보증보험 발급

2011.9.29 ~	1,184,932	1,184,932	서울보증보험	입찰,계약 및 하자 보증보험 발급

(2) 금융기관 보증 및 차입 등 약정사항연결회사는 (주)쓰리디팩토리에 이행보증증권 연대보증 300백만원을 제공하고 있으며, 하나은행, 산업은행과 각 10억원, 25억원의 운영자금 차입한도 약정을 체결하고 있습니다.연결회사는 원자재 발주를 위하여 한국오라클로 부터 18,000백만원의 여신을 제공 받고 있으며, Cisco장비 및 DellEMC장비 구매를 위해 Wells Fargo 및 한국아이비엠파이낸스글로벌 유한회사로부터 여신을 제공받고 있습니다.(3) 담보제공자산연결회사는 영업보증과 관련하여 소프트웨어공제조합에 해당조합 출자금 421백만원을 담보로 제공하고 있으며, 삼성전자에 토지/건물 설정액 120백만원을 담보로 제공하고 있습니다.(4) 연결회사는 상기의 지급보증 약정 등과 관련하여 대표이사로부터 소프트웨어공제조합과 한국무역보험공사의 지급보증에 대한 연대보증을 제공받고 있습니다(5) 계류중인 소송사건당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

원고(채권자)	피고(채무자)	계류법원 및사건번호	청구금액	내용	진행상황

에스넷시스템㈜	워치아이시스템㈜	수원지방법원2017하합10068	11,194,646원	건물 임대료 및 관리비 청구	- 회생파산각종허가서 송달

굿어스㈜	㈜녹스게임즈	서울남부지방법원2018차전22486	39,996,835원	클라우즈 서비스사용료 대금 청구	- 고려신용정보에 추심 의뢰 중- 진행일자: 2018.07.13

굿어스㈜	㈜블랙커피	서울동부지방법원2018차전22486	7,792,497원	아마존 클라우스 서비스사용료 대금 청구	- 채권자에 지급명령- 진행일자: 2018.09.20

굿어스㈜	의료법인 제일의료재단	서울중앙지방법원2018차전1387000	10,780,000원	유지보수료 대금 청구	- 서울회생법원에 의한 회생절차 중- 진행일자: 2019.01.10

굿어스㈜	곰정보통신㈜	서울북부지방법원2019차전50556	93,500,000원	한국산림조합중앙회Vectra 공급의 건	- 지급명령, 가압류 진행 중

25. 위험관리(1) 위험관리의 개요

연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등다양한 재무적위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출하는데 영향을 주는 상기 위험들을 조기 식별하여 허용 가능한 수준까지 감소 또는 제거하는 것을 위험관리의 목적으로 하고 있습니다

(2) 위험관리 개념체계연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 회사 경영진 및 내부감사에게 제출하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리① 신용위험신용위험은 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 기타유동금융자산,기타비유동금융자산에서도 발생합니다. 전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출 정도에 중요한 변동사항은 없습니다.

② 유동성위험관리연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상	잔존계약만기

현금흐름	3개월 미만	3개월~1년	1 ~ 5년	5년 이상

제21(당)분기말

단기차입금	2,785,956	2,785,956	-	2,785,956	-	-

유동성장기부채	39,134	39,134	-	39,134	-	-

장기차입금	-	-	-	-	-	-

매입채무 및 계약부채	49,209,143	49,209,143	49,209,143	-	-	-

리스부채	2,133,614	2,133,614	-	1,160,559	973,055	-

기타채무	5,007,208	5,007,208	5,007,208	-	-	-

임대보증금	70,000	70,000	-	-	70,000	-

파생상품부채	411,198	411,198	76,541	-	334,657	-

합 계	59,245,055	59,245,055	54,216,351	3,985,649	1,043,055	-

제20(전)기말

단기차입금	2,628,660	2,628,660	-	2,628,660	-	-

유동성장기부채	39,134	39,134	-	39,134	-	-

장기차입금	39,134	39,134	-	-	39,134	-

매입채무및계약부채	37,856,282	37,856,282	37,856,282	-	-	-

기타채무및기타유동부채	15,959,341	15,959,341	15,959,341	-	-	-

임대보증금	70,000	70,000	-	-	70,000	-

파생상품부채	334,657	334,657	-	-	334,657	-

합 계	56,927,208	56,927,208	53,815,623	2,667,794	443,791	-

③ 환위험연결회사는 원재료 수입 거래와 관련하여 USD, 투자자산과 관련하여 CNY 및 GBP의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다.④ 이자율위험관리연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.⑤ 가격위험관리연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 상장주식 및 채무증권과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여상장주식 및 채무증권의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 시장성이 있는 중요한 투자자산의관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 연결회사의 경영진이승인하고 있습니다. (4) 자본위험관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 부채비율, 순차입금비율 등의 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 필요한 경우 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다.

26. 연결현금흐름표(1) 영업에서 창출된 현금흐름당분기 및 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제21(당)분기	제20(전)분기

1. 분기순이익(손실)	3,224,184	(2,068,571)

2. 수익 및 비용의 조정	2,071,634	4,790,913

퇴직급여	1,865,723	1,841,058

감가상각비	1,276,011	629,323

무형자산상각비	49,718	6,735

제품보증충당부채전입(환입)액	(136,550)	(47,815)

이자수익	(485,066)	(532,595)

이자비용	121,719	121,061

배당금수익	(8,100)	(10,200)

외화환산이익	(651,614)	(1,042,815)

외화환산손실	79,011	1,294,359

대손상각비(환입)	(158,708)	899,486

기타의대손상각비	-	239,667

유형자산처분이익	(21,787)	(24,543)

유형자산처분손실	19	-

사용권자산해지이익	(3,939)	-

사용권자산해지손실	21,432	-

임차료	15,343	38,333

금융상품처분이익	(37,324)	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	872,829

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(900)	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	(731,523)	-

수입임대료	36,186	-

파생상품평가이익	(24,285)	(1,242)

파생상품평가손실	76,541	106,385

법인세비용	789,727	400,889

3. 자산부채의 변동	(25,501,935)	(3,754,652)

매출채권의 감소	18,742,043	6,043,057

미수금의 감소(증가)	4,631,056	(625,944)

선급금의 증가	(8,005,678)	(6,102,923)

선급비용의 감소(증가)	149,131	(42,590)

미수수익의 감소	157,722	-

기타유동자산의 증가(증가)	2,428	(6,868)

재고자산의 증가	(33,556,570)	(15,123,128)

금융리스채권의 감소	146,365	-

매입채무의 증가(감소)	(3,980,906)	5,373,151

미지급금의 감소	(14,050,816)	(2,340,324)

선수금의 증가	10,863,130	9,216,002

예수금의 증가	133,169	49,541

부가세예수금의 감소	(52,590)	-

미지급비용의 감소	(637,712)	(264,591)

선수수익의 감소	(14,380)	-

장기선수수익의 감소	(62,956)	-

기타의유동부채의 증가	6,531	-

제품보증충당부채의 감소	(112,919)	(63,958)

사외적립자산의 감소	651,882	740,602

퇴직금 지급액	(510,865)	(606,677)

합 계	(20,206,117)	(1,032,310)