에스넷 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 26 (당)분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
제 25 (전)분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
에스넷시스템 주식회사

1. 회사의 개요:당사는 네트워크통합(NI: Network Integration)을 근간으로 하는 소프트네트워크 솔루션 전문업체로서 네트워크 컨설팅, 네트워크 운영시스템(NMS: Network Management System) 및 네트워크 보안 등 네트워크 관련 부가 서비스를 고객의 특성에 맞게 제공하는 사업을 주요 사업영역으로 하고 있습니다. 당사의 설립 시 자본금은 10억원이며 수차례의 유ㆍ무상증자 및 전환사채를 통하여 당분기말 현재 자본금은 9,774,839천원입니다. 최대주주는 ㈜블루로터스와 그 특수관계자로 자기주식을 제외한당분기말 현재 지분율은 27.93%입니다. 당사는 2000년 4월 25일자로 코스닥시장에등록하였습니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다.

(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 부채

동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정)리스료'를 산정합니다.

(3) 기업회계기준서 제1007호'현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품:공시' (개정) - 공급자금융약정

동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다. 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다.

동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.2.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기① 금융자산

(단위: 원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	4,768,587,896	-	-	4,768,587,896

단기금융상품	-	256,553,095	-	256,553,095

매출채권	25,274,256,114	-	-	25,274,256,114

기타채권	2,775,668,141	-	-	2,775,668,141

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	613,332,675	-	613,332,675

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	5,231,343,889	5,231,343,889

리스채권	1,126,200,695	-	-	1,126,200,695

합 계	33,944,712,846	869,885,770	5,231,343,889	40,045,942,505

② 금융부채

(단위: 원)

구 분	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

단기차입금	7,500,000,000	-	7,500,000,000

매입채무	35,635,600,650	-	35,635,600,650

리스부채	3,413,443,272	-	3,413,443,272

기타채무	3,980,266,291	-	3,980,266,291

파생상품부채	-	120,572,750	120,572,750

교환사채	1,663,820,857	-	1,663,820,857

금융보증부채	176,000,166	-	176,000,166

합 계	52,369,131,236	120,572,750	52,489,703,986

2) 전기① 금융자산

(단위: 원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	20,278,599,489	-	-	20,278,599,489

단기금융상품	176,459,825	255,944,464	-	432,404,289

매출채권	49,374,589,712	-	-	49,374,589,712

기타채권	2,960,043,229	-	-	2,960,043,229

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	613,332,675	-	613,332,675

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	8,046,688,372	8,046,688,372

리스채권	1,639,907,076	-	-	1,639,907,076

합 계	74,429,599,331	869,277,139	8,046,688,372	83,345,564,842

② 금융부채

(단위: 원)

구 분	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

단기차입금	8,500,000,000	-	8,500,000,000

매입채무	35,064,003,979	-	35,064,003,979

리스부채	4,192,811,173	-	4,192,811,173

기타채무	13,653,007,025	-	13,653,007,025

파생상품부채	-	1,034,302,500	1,034,302,500

전환사채	473,008,134	-	473,008,134

교환사채	4,459,919,227	-	4,459,919,227

금융보증부채	221,052,118	-	221,052,118

합 계	66,563,801,656	1,034,302,500	67,598,104,156

(2) 금융상품의 공정가치① 공정가치 서열체계

당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 할 값으로 구성됩니다. 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

② 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

-당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	256,553,095	613,332,675	869,885,770

-기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,015,385,489	4,215,958,400	5,231,343,889

-파생상품부채	-	120,572,750	-	120,572,750

전기말:

-당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	255,944,464	613,332,675	869,277,139

-기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	990,729,972	7,055,958,400	8,046,688,372

-파생상품부채	-	1,034,302,500	-	1,034,302,500

(3) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말	수준	가치평가기법	투입변수

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	256,553,095	255,944,464	2	순자산가치평가법 등	-

613,332,675	613,332,675	3	순자산가치평가법 등	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,015,385,489	990,729,972	2	순자산가치평가법 등	-

4,215,958,400	7,055,958,400	3	순자산가치평가법,현금흐름할인모형 등	성장율, 할인율 등

금융부채

파생상품부채	120,572,750	1,034,302,500	2	옵션가격결정모형	기초자산가격, 기초자산의 변동성

한편, 회사의 수준 3으로 분류된 금융상품과 관련한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치변동은 중요하지 않습니다.

4. 사용제한 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	은행명	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	신한투자증권	-	176,459,825	자사주 매입

5. 매출채권과 계약자산 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권과 계약자산 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권과 계약자산	35,572,223,573	-	51,514,689,018	-

기타채권	2,168,591,093	607,077,048	1,945,396,406	1,014,646,823

-미수금	454,521,677	-	604,112,359	-

-미수수익	213,443,306	-	236,665,205	-

-대여금	-	74,000,000	100,000,000	94,000,000

-보증금	1,500,626,110	533,077,048	1,004,618,842	920,646,823

합 계	37,740,814,666	607,077,048	53,460,085,424	1,014,646,823

(2) 매출채권과 계약자산 및 기타채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당분기말과 전기말 현재 총액 기준에 의한매출채권과 계약자산 및 기타채권의 금액과 대손충당금 및 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권과 계약자산 및 기타채권 총장부금액	39,557,423,630	771,520,000	55,318,248,890	1,217,600,000

대손충당금:	(1,764,335,074)	(98,500,000)	(1,823,401,308)	(98,500,000)

-매출채권	(297,421,281)	-	(18,887,515)	-

-대여금	(1,423,713,793)	-	(1,423,713,793)	-

-미수금	(43,200,000)	-	(380,800,000)	-

-보증금	-	(98,500,000)	-	(98,500,000)

현재가치할인차금:	(52,273,890)	(65,942,952)	(34,762,158)	(104,453,177)

-보증금	(52,273,890)	(65,942,952)	(34,762,158)	(104,453,177)

매출채권과 계약자산 및 기타채권 순장부금액	37,740,814,666	607,077,048	53,460,085,424	1,014,646,823

(3) 당분기말 및 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 매출채권과 계약자산 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유효이자율	상각후원가	유효이자율	상각후원가

보증금	5.66~10.26%	2,132,203,158	4.96~10.26%	2,023,765,665

6. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급비용	142,152,611	16,079,812	176,254,565	-

7. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	62,776,599,719	82,754,584,677

평가충당금	(25,884,192)	(351,715,952)

합 계	62,750,715,527	82,402,868,725

당분기 중 매출원가에서 차감된 재고자산평가손실환입금액은 325,832천원이며, 전기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실금액은 87,278천원입니다.

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	보유주식수	지분율	취득원가	장부가액

당분기말	전기말

채무증권:

㈜쓰리디팩토리(주1)	-	-	5,929,921	5,929,921	5,929,921

지분증권 비상장주식:

케이런벤처스 3호 투자조합	61	7.04%	607,402,754	607,402,754	607,402,754

합 계	613,332,675	613,332,675	613,332,675

(주1) 전기 중 ㈜쓰리디팩토리가 발행한 신주인수권부사채를 취득하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초	613,332,675	670,379,050

취득	-	5,929,921

처분	-	(62,976,296)

기말	613,332,675	613,332,675

9. 기타포괄-공정가치 측정 금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	보유주식수	지분율	취득원가	장부가액

당분기말	전기말

지분증권 비상장주식:

한국정보통신공제조합	70	-	15,647,420	31,909,220	29,566,530

소프트웨어공제조합	1,269	-	791,297,715	983,476,269	961,163,442

인프라닉스㈜	840,000	19.61%	697,500,000	697,500,000	697,500,000

㈜하이비	90,000	4.22%	500,000,000	-	-

㈜동행복권	392,000	4.90%	1,960,000,000	1,960,000,000	4,800,000,000

㈜쓰리디팩토리	562,100	3.88%	461,747,246	58,458,400	58,458,400

에스디플렉스㈜	25,000	17.50%	1,000,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000

㈜넥스트지인베스트먼트	100,000	6.84%	500,000,000	500,000,000	500,000,000

합 계	5,926,192,381	5,231,343,889	8,046,688,372

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	8,046,688,372	7,670,451,118

취득	-	300,694,946

처분	(2,840,000,000)	-

공정가치평가	24,655,517	75,542,308

기말잔액	5,231,343,889	8,046,688,372

10. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	소재지	결산월	지분율(주1)	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

㈜인성정보	대한민국	12월	19.24%	28,728,016,733	27,682,034,407	22,912,673,137

(주1) 전기 중 처분으로 인하여 지분율이 20%미만으로 하락하였으나, 주요한 영업 및 재무 의사결정에 유의적인 영향력이 유지되고 있으므로 관계기업으로 분류하고 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다① 당분기

(단위: 원)

구 분	당기초	취득	처분	손상환입	당분기말

㈜인성정보	22,912,673,137	4,769,361,270	-	-	27,682,034,407

② 전기

(단위: 원)

구 분	전기초	취득	처분	손상환입	전기말

㈜인성정보	17,818,980,459	565,901,780	(2,676,410,865)	7,204,201,763	22,912,673,137

11. 종속기업투자(1) 당분기말 현재 당사의 종속기업에 대한 현황은 다음과 같습니다.

구 분	법인설립및 소재지	당분기말 현재 지분관계	주요영업활동

㈜에스앤에프네트웍스	대한민국	지분율 100.00%	- 소프트웨어 자문ㆍ개발ㆍ유통업 및벤처기업의 창업ㆍ투자ㆍ투자자문업 등

굿어스㈜	대한민국	㈜에스앤에프네트웍스를 통해 간접지배하며 지분율 71.02%	- IT Infrastructure의 Management,Operation, Maintenance Service 등

굿어스데이터㈜	대한민국	㈜에스앤에프네트웍스를통해 간접지배하며 지분율 66.43%	- IT Infrastructure의 Management,Operation, Maintenance Service 등

굿어스스마트솔루션㈜	대한민국	㈜에스앤에프네트웍스를통해 간접지배하며 지분율 71.84%	- IT Infrastructure의 Management,Operation, Maintenance Service 등

PT. Snet Indonesia	인도네시아	지분율 99.19%	- 전자ㆍ전기ㆍ통신ㆍ무역ㆍ컨설팅 등

SNET IT(BEIJING) CO., LTD.	중국	지분율 100.00%	- 전자ㆍ전기ㆍ통신ㆍ무역ㆍ컨설팅 등

SNET VINA CO., LTD.	베트남	지분율 100.00%	- 전자ㆍ전기ㆍ통신ㆍ컨설팅 등

SNET SYSTEMS AMERICA INC.	미국	지분율 100.00%	- 전자ㆍ전기ㆍ통신ㆍ컨설팅 등

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	지분율	취득가액	장부가액

당분기말	전기말

㈜에스앤에프네트웍스 (주1)	100.00%	11,501,400,000	10,221,487,586	10,221,487,586

PT. Snet Indonesia (주2)	99.19%	5,210,007,750	-	-

SNET IT(BEIJING) CO., LTD.	100.00%	914,430,000	914,430,000	914,430,000

SNET VINA CO., LTD.	100.00%	590,615,000	590,615,000	590,615,000

SNET SYSTEMS AMERICA INC.	100.00%	1,139,350,000	1,139,350,000	1,139,350,000

합 계	19,355,802,750	12,865,882,586	12,865,882,586

(주1) 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초 도입 시 과거 회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용함에 따라 실제 취득가와 차이가 발생하였습니다.(주2) 자산성이 불확실한 관계로 전액 손상처리 하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 직간접적으로 보유하고 있는 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	㈜에스앤에프네트웍스	굿어스㈜	굿어스데이터㈜	굿어스스마트솔루션㈜	PT. Snet Indonesia	SNET IT(BEIJING)CO., LTD.	SNET VINA CO., LTD.	SNET SYSTEMSAMERICA INC.

자산	18,125,193,804	20,277,042,754	39,478,926,403	15,432,422,679	1,665,274,311	8,408,127,153	2,130,829,376	10,243,597,154

부채	2,526,325,994	12,554,955,341	22,923,456,301	10,507,686,767	3,213,010,548	3,810,902,680	964,417,266	8,397,436,264

자본	15,598,867,810	7,722,087,413	16,555,470,102	4,924,735,912	(1,547,736,237)	4,597,224,473	1,166,412,110	1,846,160,890

매출	4,788,244,215	28,081,757,517	49,349,432,532	13,748,458,105	2,879,414,950	7,666,332,190	2,284,851,953	14,578,636,230

당기순손익	(90,803,660)	(2,582,964,216)	970,735,674	720,285,528	(760,196,798)	355,681,909	55,925,202	(1,308,821,739)

총포괄손익	(90,803,660)	(2,574,095,585)	974,409,302	722,600,196	(808,943,702)	535,343,894	63,699,402	(1,205,186,289)

② 전기말

(단위: 원)

구 분	㈜에스앤에프네트웍스	굿어스㈜	굿어스데이터㈜	굿어스스마트솔루션㈜	PT. Snet Indonesia	SNET IT(BEIJING)CO., LTD.	SNET VINA CO., LTD.	SNET SYSTEMSAMERICA INC.

자산	18,336,313,864	21,707,756,844	30,745,198,697	13,113,778,451	2,966,574,634	6,760,596,690	1,369,560,148	15,208,345,724

부채	2,646,642,394	11,411,573,846	15,168,035,897	8,911,642,735	3,705,367,169	2,698,716,111	266,847,440	12,156,998,545

자본	15,689,671,470	10,296,182,998	15,577,162,800	4,202,135,716	(738,792,535)	4,061,880,579	1,102,712,708	3,051,347,179

매출	5,295,630,453	37,447,755,888	64,722,062,432	21,053,380,372	4,012,956,718	7,227,835,423	3,834,941,350	48,770,776,832

당기순손익	(119,916,578)	1,338,649,195	1,180,871,875	1,447,131,196	(804,662,228)	374,432,785	282,605,800	1,672,523,783

총포괄손익	(134,636,182)	498,593,234	1,113,218,466	1,344,363,649	(783,454,154)	355,305,636	266,569,214	1,675,995,839

12. 유형자산(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역과 장부가액의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

토지	211,945,019	-	-	-	211,945,019

건물	140,388,226	-	-	(3,298,932)	137,089,294

차량운반구	192,125,308	1,818,182	-	(38,651,922)	155,291,568

비품	551,075,706	21,000,000	-	(189,253,577)	382,822,129

합 계	1,095,534,259	22,818,182	-	(231,204,431)	887,148,010

② 전기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

토지	211,945,019	-	-	-	211,945,019

건물	144,786,812	-	-	(4,398,586)	140,388,226

차량운반구	16,004,801	204,931,528	-	(28,811,021)	192,125,308

비품	578,562,729	253,008,013	(8,184,148)	(272,310,888)	551,075,706

합 계	951,299,361	457,939,541	(8,184,148)	(305,520,495)	1,095,534,259

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 감가상각비 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	22,968,215	39,849,695

판매비와관리비	197,079,969	173,233,843

경상개발비	11,156,247	15,443,747

합 계	231,204,431	228,527,285

(3) 보험가입자산당분기말 현재 보험에 가입된 주요 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류	자산	부보금액	장부금액	보험회사

화재보험	비품 및 시설	2,545,000,000	382,822,129	흥국화재

동산종합보험	재고자산	8,000,000,000	17,447,528,134	삼성화재

13. 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역과 장부가액의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	기말

산업재산권	5,191,370	10,783,360	-	1,826,501	(1,872,302)	15,928,929

기타의무형자산	199,122,335	-	-	(1,826,501)	(54,277,488)	143,018,346

시설이용권	1,448,762,310	-	(448,500,000)	-	-	1,000,262,310

합 계	1,653,076,015	10,783,360	(448,500,000)	-	(56,149,790)	1,159,209,585

② 전기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

산업재산권	1,931,575	3,742,000	-	(482,205)	5,191,370

기타의무형자산	272,985,539	532,120	-	(74,395,324)	199,122,335

시설이용권	1,448,762,310	-	-	-	1,448,762,310

합 계	1,723,679,424	4,274,120	-	(74,877,529)	1,653,076,015

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	32,958,682	33,525,123

판매비와관리비	23,041,645	22,500,000

경상개발비	149,463	96,255

합 계	56,149,790	56,121,378

(3) 비한정 내용연수(회원권)의 무형자산

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

골프회원권	290,400,330	720,400,330

콘도회원권 및 기타	709,861,980	728,361,980

합 계	1,000,262,310	1,448,762,310

당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 전환일 이전의 과거 회계기준에 따른 무형자산의 평가액을 취득원가로 적용하였고, 원가모형을 선택하여 매년 손상징후 유무 검토 후 회수가능액이 장부가액에 중요하게 미달하는 경우에만 당기손익에 반영하고 있습니다.

14. 단기차입금

당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	차입종류	당분기말이자율	당분기말	전기말

하나은행	운영자금	4.06~5.53%	6,000,000,000	3,000,000,000

국민은행	운영자금	4.98%	1,500,000,000	1,500,000,000

씨티은행	운영자금	-	-	2,000,000,000

산업은행	운영자금	-	-	2,000,000,000

합 계	7,500,000,000	8,500,000,000

당분기말 현재 단기차입금과 관련하여 제공하고 있는 담보는 없습니다.

15. 기타채무 및 기타부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	3,969,368,451	13,624,509,164

미지급비용	10,897,840	28,497,861

합 계	3,980,266,291	13,653,007,025

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	463,040,607	403,935,510

선수금	40,638,955	303,770,327

합 계	503,679,562	707,705,837

16. 전환사채(1) 당분기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제2회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채

액면가액	5,000,000,000원

발행가액	5,000,000,000원

액면이자율	4%(매 3개월 후급)

만기보장수익율	4%

사채발행일	2022년 11월 30일

사채만기일	2025년 11월 30일

상환방법	전환되지 않을 경우 만기일에 액면가액 및 보장이자를 일시 상환

전환 시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환가격	1주당 금 4,477원

전환비율	100%

전환청구기간	2023년 11월 30일 ~ 2025년 10월 30일

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 전환사채의 전자등록금액에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환수익율 연 4%가 적용된 조기상환을 청구할 수 있음

매도청구권(Call Option)	없음

전환가액의 조정	본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본목에 따른전환가액의 조정일은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 상기와 별도 사채 발행 후 매 2개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 1개월, 1주일 및 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은가액을 새로운 전환가격으로 한다. 단 조정된 전환가격이 발행 당시 전환가격의 70%에 미달하는 경우 발행 당시 전환가격의 70%에 해당하는 가액을 새로운 전환가격으로 본다.조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가격D: 시가

전환된 누적 주식수	1,116,803주

미전환된 잔여 주식수	-주

(2) 당분기 및 전기 중 전환사채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초	473,008,134	16,583,856,540

이자비용	3,928,350	900,481,106

전환권 행사	(476,936,484)	(10,623,052,425)

상환권 행사	-	(6,388,277,087)

기말	-	473,008,134

(3) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

전환사채(액면가액)	-	550,000,000

전환권조정	-	(76,991,866)

전환사채 계	-	473,008,134

(4) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해, 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익 조정 후 법인세비용차감전손익은 다음과 같습니다.

① 부채로 분류된 금융부채의 장부금액

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말	취득 시

제2차 발행 전환사채 전환권	-	217,849,500	567,527,200

② 관련 손익 조정 후 법인세비용차감전손익

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

법인세비용차감전이익(손실)	(1,158,166,010)	15,040,362,493

(-)평가이익(손실)	-	1,004,146,167

(-)거래이익(손실)	193,886,055	-

평가손익 제외 법인세비용차감전이익(손실)	(1,352,052,065)	14,036,216,326

17. 교환사채 (1) 당분기말 현재 회사가 발행한 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제1회 무기명식 이권부무보증 사모 교환사채

액면가액	6,000,000,000원

발행가액	6,000,000,000원

액면이자율	0%

만기보장수익율	연복리 2%

사채발행일	2022년 12월 14일

사채만기일	2025년 12월 14일

상환방법	교환되지 않을 경우 만기일에 액면가액 및 106.17%에 해당하는 금액을 일시 상환

교환 시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

교환가격	1주당 금 5,418원

교환비율	100%

교환청구기간	2023년 1월 14일 ~ 2025년 11월 14일

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음

교환가액의 조정	본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 교환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가격D: 시가그 외 주식 시가의 하락에 따른 전환가액의 조정은 없는 것으로 한다.

교환된 누적 주식수	92,284주

미교환된 잔여 주식수	369,139주

(2) 당분기 및 전기 중 교환사채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초	4,459,919,227	4,238,396,084

이자비용	346,714,623	579,291,005

교환권 행사	-	(357,767,862)

상환권 행사	(3,142,812,993)	-

기말	1,663,820,857	4,459,919,227

(3) 당분기말 및 전기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

교환사채(액면가액)	2,000,000,000	5,500,000,000

교환권조정	(459,579,143)	(1,379,430,773)

교환사채 상환할증금	123,400,000	339,350,000

파생상품부채	120,572,750	816,453,000

교환사채 부채요소 계	1,784,393,607	5,276,372,227

교환권대가	249,632,000	686,488,000

교환사채 자본요소 계	249,632,000	686,488,000

(4) 당분기 및 전기 중 교환사채에 대한 파생금융상품의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

파생상품평가이익	219,616,000	81,731,000

18. 리스(1) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역과 장부가액은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

차량운반구	1,061,865,932	411,909,472	(72,879,223)	(279,833,996)	1,121,062,185

건물	1,517,493,577	880,625,106	(306,577,921)	(943,752,123)	1,147,788,639

비품	1,301,330	-	-	(1,301,330)	-

합 계	2,580,660,839	1,292,534,578	(379,457,144)	(1,224,887,449)	2,268,850,824

② 전기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

차량운반구	798,193,188	688,364,196	(72,343,988)	(352,347,464)	1,061,865,932

건물	1,048,026,763	1,702,446,681	(49,383,151)	(1,183,596,716)	1,517,493,577

비품	6,506,654	-	-	(5,205,324)	1,301,330

합 계	1,852,726,605	2,390,810,877	(121,727,139)	(1,541,149,504)	2,580,660,839

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	(1,224,887,449)	(1,149,487,246)

리스부채 이자비용	(257,402,978)	(241,641,183)

복구충당부채 전입액	(11,649,156)	(8,775,000)

단기리스 관련 비용	(48,634,000)	(387,559,846)

소액리스 관련 비용	(370,969,788)	(71,193,697)

전대리스 이자수익	90,406,336	85,522,800

사용권자산해지이익(주1)	9,927,416	30,645,494

사용권자산해지손실(주2)	(13,091,503)	(589,064)

합 계	(1,826,301,122)	(1,743,077,742)

(주1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 전대리스 인식에 따른 사용권자산해지이익 금액 147천원 및 7,277천원이 포함되어 있습니다.(주2) 당분기 중 사용권자산의 전대리스 인식에 따른 사용권자산해지손실 금액 13,092천원이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	1,888,158,613	1,918,312,942

1년 초과 5년 이내	1,910,200,182	2,471,912,797

소 계	3,798,358,795	4,390,225,739

차감: 현재가치 조정금액	(384,915,523)	(197,414,566)

리스부채의 현재가치	3,413,443,272	4,192,811,173

리스부채 측정 시 사용된 가중평균증분차입이자율은 8.19%입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	1,657,256,833	1,934,425,357

비유동부채	1,756,186,439	2,258,385,816

합 계	3,413,443,272	4,192,811,173

(5) 당분기말 및 전기말 현재 리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	616,468,904	604,491,864

1년 초과 5년 이내	613,157,904	1,049,819,762

소 계	1,229,626,808	1,654,311,626

차감: 현재가치 조정금액	(103,426,113)	(14,404,550)

리스채권의 현재가치	1,126,200,695	1,639,907,076

(6) 당분기말 및 전기말 현재 리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	540,689,941	676,295,112

비유동자산	585,510,754	963,611,964

합 계	1,126,200,695	1,639,907,076

19. 충당부채(1) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	전입(환입)	사용	기말

제품보증충당부채	537,881,020	955,575,774	(772,866,366)	720,590,428

계약손실충당부채	40,127,921	(38,744,869)	-	1,383,052

복구충당부채	234,118,403	46,029,191	-	280,147,594

금융보증충당부채	1,265,522,710	-	-	1,265,522,710

합 계	2,077,650,054	962,860,096	(772,866,366)	2,267,643,784

② 전기

(단위: 원)

구 분	기초	전입(환입)	사용	기말

제품보증충당부채	485,201,537	329,417,709	(276,738,226)	537,881,020

계약손실충당부채	116,345,110	(76,217,189)	-	40,127,921

복구충당부채	218,464,695	15,653,708	-	234,118,403

금융보증충당부채	-	1,265,522,710	-	1,265,522,710

합 계	820,011,342	1,534,376,938	(276,738,226)	2,077,650,054

(2) 제품보증충당부채당사는 제품매출에 대하여 약정기간동안 무상유지보수 의무를 부담하고 있으며, 과거 경험율에 의하여 향후 발생될 금액을 추정하여 제품보증충당부채로 계상하고 있습니다.(3) 계약손실충당부채당사는 당분기말 현재 수주금액을 상회하는 예상원가 발생 프로젝트에 대해 프로젝트를 수행함에 따라 예상되는 매출손실을 계약손실충당부채전입액으로 하여 매출원가에 가산하고 충당부채로 인식하고 있습니다.(4) 복구충당부채당사는 당분기말 현재 임차한 사무실에 대해 향후 복구 시 발생될 금액을 추정하여 복구충당부채로 계상하고 있습니다. 당 비용의 현재가치는 연 6.75~8.44%의 할인율을 사용하여 측정 하였습니다. (5) 금융보증충당부채당사는 당분기말 현재 특수관계자 PT.SNET Indonesia를 위하여 채무보증 $2,400,000을 제공하고 있으며, 향후 회수가능성을 고려하여 $1,690,000을 금융보증충당부채로 계상하고 있습니다(주석26의 (7) 참고).

20. 종업원급여제도① 퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 동 제도로 당사는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 삼성증권(주)에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여측정되었습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	11,228,966,367	10,002,467,548

사외적립자산의 공정가치	(9,063,967,807)	(9,450,500,576)

재무상태표에 인식하는 부채	2,164,998,560	551,966,972

② 기타 종업원급여

당분기말 및 전기말 현재 종업원급여부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

연차충당부채(주1)	898,264,962	873,561,407

장기종업원급여부채(주2)	95,924,033	127,987,602

(주1) 기타채무 계정으로 인식하고 있습니다. (주2) 당사는 장기근속보상제도에 따라 지급이 예상되는 금액을 장기종업원급여부채계정으로 인식하고 있습니다.

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	제품매출	용역매출	합계

외부고객으로부터 수익	91,683,700,298	86,079,360,958	177,763,061,256

한 시점에 인식	68,822,786,965	8,253,022,922	77,075,809,887

기간에 걸쳐 인식	22,860,913,333	77,826,338,036	100,687,251,369

② 전분기

(단위: 원)

구 분	제품매출	용역매출	합계

외부고객으로부터 수익	86,841,026,748	79,099,415,308	165,940,442,056

한 시점에 인식	86,841,026,748	12,834,881,535	99,675,908,283

기간에 걸쳐 인식	-	66,264,533,773	66,264,533,773

(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채당분기말 및 전기말 현재 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

이행한 수행의무와 관련된 계약자산	10,297,967,459	2,140,099,306

이행되지 않은 수행의무와 관련된 계약부채	(44,755,019,849)	(63,692,922,041)

22. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원 및 기타급여비용	2,691,414,830	7,836,680,282	2,498,616,175	7,276,738,431

감가상각비와 무형자산상각비	414,681,341	1,263,271,014	381,433,712	1,168,570,658

복리후생비	420,725,134	1,306,690,590	367,852,710	1,104,485,786

여비교통비	159,344,652	651,819,207	204,095,704	550,278,337

교육훈련비	6,887,390	94,580,506	3,331,856	39,151,246

차량유지비	36,090,351	103,952,180	38,248,585	101,040,164

소모품비	21,104,742	84,794,723	25,767,180	67,542,897

수선비	911,468	3,314,516	1,066,789	2,912,581

행사비	25,261,698	116,904,894	22,380,438	71,850,867

지급수수료	635,161,196	2,583,121,972	665,788,601	2,831,933,743

광고선전비	40,398,391	72,708,393	59,761,513	79,150,087

통신비	32,511,521	90,398,332	29,817,068	88,697,146

도서인쇄비	4,101,915	16,460,418	15,029,265	23,248,550

운반비	56,960,257	161,506,543	75,598,265	187,516,497

보험료	48,564,512	149,245,327	54,913,357	126,768,893

임차료	60,436,416	182,060,725	119,426,567	349,836,395

세금과공과	56,790,896	184,701,388	44,344,863	170,951,620

접대비	402,828,933	1,108,095,641	348,344,817	984,703,853

회의비	290,933,351	831,617,904	258,654,528	767,486,327

경상개발비	186,163,807	588,196,989	164,961,659	556,411,367

대손상각비(환입)	(71,058,269)	278,533,766	9,625,716	(7,940,021)

제품보증충당부채전입액	677,118,640	955,575,774	155,397,409	352,966,916

주식보상비용	42,855,550	164,248,514	63,661,588	192,098,711

수도광열비	183,323,370	517,894,123	163,501,850	468,155,231

합 계	6,423,512,092	19,346,373,721	5,771,620,215	17,554,556,282

23. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 총 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	3개월	누적

판매비와관리비	매출원가	합계	판매비와관리비	매출원가	합계

원재료의 사용액	-	38,121,022,521	38,121,022,521	-	103,981,394,294	103,981,394,294

외주비	-	17,918,220,189	17,918,220,189	-	36,105,920,984	36,105,920,984

급여	2,531,368,480	4,462,924,896	6,994,293,376	7,567,802,380	13,043,069,981	20,610,872,361

퇴직급여	201,005,877	321,126,792	522,132,669	637,178,754	1,059,161,367	1,696,340,121

상여금	116,443,124	56,946,065	173,389,189	122,690,933	64,946,065	187,636,998

감가상각비	410,507,449	64,801,009	475,308,458	1,251,385,616	204,706,264	1,456,091,880

무형자산상각비	7,942,462	10,810,227	18,752,689	23,191,108	32,958,682	56,149,790

복리후생비	438,680,933	831,220,247	1,269,901,180	1,363,623,744	2,512,778,662	3,876,402,406

여비교통비	160,434,598	531,972,347	692,406,945	654,987,717	1,524,818,128	2,179,805,845

교육훈련비	6,887,390	12,469,408	19,356,798	94,868,795	54,445,324	149,314,119

차량유지비	36,090,351	19,612,991	55,703,342	103,952,180	56,231,511	160,183,691

소모품비	21,104,742	11,452,982	32,557,724	87,685,259	40,629,553	128,314,812

수선비	911,468	101,364	1,012,832	3,314,516	2,084,910	5,399,426

행사비	25,261,698	-	25,261,698	116,904,894	10,000,000	126,904,894

지급수수료	638,194,757	203,234,812	841,429,569	2,594,415,028	635,299,255	3,229,714,283

광고선전비	40,398,391	-	40,398,391	72,708,393	-	72,708,393

통신비	32,511,521	6,822,717	39,334,238	90,398,332	20,422,150	110,820,482

도서인쇄비	4,237,915	1,850,327	6,088,242	16,745,118	4,510,182	21,255,300

운반비	56,982,082	60,020,899	117,002,981	161,528,368	159,741,743	321,270,111

보험료	48,564,512	103,337	48,667,849	149,136,682	67,767	149,204,449

임차료	62,240,076	91,529,929	153,770,005	189,278,991	263,143,931	452,422,922

세금과공과	57,486,266	25,073,180	82,559,446	187,051,618	79,040,430	266,092,048

접대비	402,828,933	23,795,400	426,624,333	1,108,095,641	69,720,250	1,177,815,891

회의비	290,933,351	193,631,556	484,564,907	831,652,449	556,328,955	1,387,981,404

제품보증충당부채전입(환입)액	677,118,640	-	677,118,640	955,575,774	-	955,575,774

대손상각비(환입)	(71,058,269)	-	(71,058,269)	278,533,766	-	278,533,766

계약손실충당부채전입(환입)액	-	(133,776,621)	(133,776,621)	-	(38,744,869)	(38,744,869)

수도광열비	183,323,370	23,097,737	206,421,107	517,894,123	53,913,264	571,807,387

주식보상비용	43,111,975	16,685,650	59,797,625	165,773,542	94,589,119	260,362,661

재고충당부채전입(환입)액	-	(304,004,263)	(304,004,263)	-	(325,831,760)	(325,831,760)

합 계	6,423,512,092	62,570,745,698	68,994,257,790	19,346,373,721	160,265,346,142	179,611,719,863

② 전분기

(단위: 원)

구 분	3개월	누적

판매비와관리비	매출원가	합계	판매비와관리비	매출원가	합계

원재료의 사용액	-	39,879,846,720	39,879,846,720	-	84,929,361,154	84,929,361,154

외주비	-	23,852,242,831	23,852,242,831	-	45,670,461,245	45,670,461,245

급여	2,406,792,942	4,627,232,958	7,034,025,900	7,071,803,353	12,034,485,434	19,106,288,787

퇴직급여	176,268,510	265,376,031	441,644,541	593,011,087	861,812,444	1,454,823,531

상여금	59,500,000	48,500,000	108,000,000	69,992,579	59,750,000	129,742,579

감가상각비	378,571,211	72,753,274	451,324,485	1,162,679,711	215,334,820	1,378,014,531

무형자산상각비	7,549,821	11,206,224	18,756,045	22,596,255	33,525,123	56,121,378

복리후생비	385,694,714	666,178,156	1,051,872,870	1,163,153,925	2,116,936,437	3,280,090,362

여비교통비	205,372,944	511,575,501	716,948,445	555,078,681	1,259,857,294	1,814,935,975

교육훈련비	3,404,583	26,597,935	30,002,518	39,680,903	125,770,253	165,451,156

차량유지비	38,248,585	13,285,692	51,534,277	101,040,164	38,962,488	140,002,652

소모품비	25,767,180	11,958,626	37,725,806	72,756,351	34,940,816	107,697,167

수선비	1,066,789	77,273	1,144,062	2,912,581	2,517,772	5,430,353

행사비	22,380,438	-	22,380,438	71,850,867	-	71,850,867

지급수수료	665,788,601	61,556,053	727,344,654	2,836,243,743	170,564,402	3,006,808,145

광고선전비	59,761,513	-	59,761,513	79,150,087	-	79,150,087

통신비	29,817,068	6,520,955	36,338,023	88,697,146	20,170,703	108,867,849

도서인쇄비	15,082,765	1,107,064	16,189,829	23,352,050	5,601,067	28,953,117

운반비	75,598,265	33,430,979	109,029,244	187,516,497	68,611,408	256,127,905

보험료	54,912,351	1,328,832	56,241,183	126,767,887	2,039,333	128,807,220

임차료	120,041,567	51,396,496	171,438,063	352,382,304	104,642,632	457,024,936

세금과공과	45,006,983	21,479,810	66,486,793	173,175,150	66,139,230	239,314,380

접대비	348,344,817	32,285,600	380,630,417	984,703,853	70,847,650	1,055,551,503

회의비	258,694,438	177,942,412	436,636,850	767,954,601	503,090,121	1,271,044,722

제품보증충당부채전입(환입)액	155,397,409	-	155,397,409	352,966,916	-	352,966,916

대손상각비(환입)	9,625,716	-	9,625,716	(7,940,021)	-	(7,940,021)

계약손실충당부채전입(환입)액	-	(15,858,388)	(15,858,388)	-	(33,707,754)	(33,707,754)

수도광열비	163,501,850	21,893,970	185,395,820	468,155,231	63,344,489	531,499,720

주식보상비용	59,429,155	48,185,203	107,614,358	194,874,381	144,236,396	339,110,777

재고충당부채전입(환입)액	-	-	-	-	(264,438,141)	(264,438,141)

합 계	5,771,620,215	70,428,100,207	76,199,720,422	17,554,556,282	148,304,856,816	165,859,413,098

24. 금융수익ㆍ비용 및 기타수익ㆍ비용

당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익ㆍ비용 및 기타수익ㆍ비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	433,719,128	1,982,084,210	1,054,199,671	2,113,967,981

이자수익(유효이자 제외)	25,424,009	239,903,377	175,340,021	442,748,170

유효이자율 이자수익	61,663,164	199,156,569	61,233,198	182,326,403

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	-	(14,880,000)	7,740,000

파생상품평가이익	6,785,000	219,616,000	747,295,071	1,063,803,431

파생상품거래이익	-	193,886,055	-	-

배당금수익	-	341,078,387	-	-

외환차익	32,846,845	127,131,230	51,170,800	188,942,890

외화환산이익	(44,163,943)	14,065,837	21,142,584	141,339,559

금융보증수익	28,772,941	85,878,362	16,180,976	40,681,548

금융상품평가이익	(6,002,036)	5,435,150	(3,282,979)	14,443,793

사채상환이익	328,393,148	555,933,243	-	31,942,187

금융비용	(363,379,886)	(1,156,786,898)	(631,106,913)	(3,925,552,819)

이자비용(유효이자 제외)	(46,388,295)	(309,228,269)	(450,701,892)	(1,338,980,061)

유효이자율 이자비용	(291,623,017)	(723,490,607)	(462,930,361)	(1,437,010,258)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	(28,977,000)	-	-

파생상품평가손실	-	-	318,657,000	(1,055,724,000)

외환차손	(23,174,567)	(84,178,435)	(34,620,017)	(87,836,260)

외화환산손실	(2,194,007)	(10,912,587)	(1,511,643)	(6,002,240)

기타수익	24,471,199	59,843,139	27,504,541	2,699,067,398

유형자산처분이익	-	-	-	1,230,749

무형자산처분이익	-	1,102,000	-	-

잡이익	24,323,849	48,813,723	24,091,681	30,759,370

사용권자산해지이익	147,350	9,927,416	2,730,210	30,645,494

기타의영업외수익	-	-	682,650	682,650

관계회사투자주식처분이익	-	-	-	2,635,749,135

기타비용	132,473,599	(194,647,854)	(12,702,288)	(218,305,451)

기부금	-	-	-	(2,000,000)

유형자산처분손실	-	-	-	(6,064,897)

무형자산처분손실	-	(80,000,000)	-	-

기타의대손상각비	(43,200,000)	(43,200,000)	(4,711,104)	(197,984,146)

잡손실	(248,517)	(58,356,351)	(7,991,184)	(11,667,344)

사용권자산해지손실	175,922,116	(13,091,503)	-	(589,064)

25. 법인세비용당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	291,277,889	531,814,746

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(218,258,133)	(547,510,642)

자본에 직접 가감된 법인세	(5,153,003)	(36,231,430)

법인세비용(수익)	67,866,753	(51,927,326)

26. 특수관계자거래(1) 당사의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	당분기말 현재 지분관계

종속기업	㈜에스앤에프네트웍스	지분율 100.00%

굿어스㈜	㈜에스앤에프네트웍스의 종속기업 71.02%

굿어스데이터㈜	㈜에스앤에프네트웍스의 종속기업 66.43%

굿어스스마트솔루션㈜	㈜에스앤에프네트웍스의 종속기업 71.84%

PT.Snet Indonesia	지분율 99.19%

SNET IT(BEIJING) CO., LTD.	지분율 100.00%

SNET VINA CO., LTD.	지분율 100.00%

SNET SYSTEMS AMERICA INC.	지분율 100.00%

주요주주	㈜블루로터스	주요주주

관계기업	㈜인성정보 및 그 종속기업	지분율 19.24%

㈜콜게이트	굿어스㈜의 관계기업 47.18%

에스넷아이씨티㈜	굿어스㈜의 관계기업 35.00%

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요거래(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	회사명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	굿어스㈜	매출 등	524,518,000	1,238,122,451

매입 등	2,749,043,343	769,403,739

사용권자산	316,185,050	93,340,648

기타의 수익	6,553,588	150,959

기타의 비용	-	24,467,179

굿어스데이터㈜	매입 등	1,877,889,467	1,661,716,749

기타의 비용	7,768,741	104,048,244

굿어스스마트솔루션㈜	매출 등	581,990,000	4,789,738,400

매입 등	106,200,000	23,033,719

기타의 비용	-	3,939,178

PT. SNET Indonesia	기타의 수익	1,356,113	5,173,083

SNET IT(BEIJING) CO., LTD.	매출 등	674,111,003	69,823,693

매입 등	303,224,068	108,876,171

기타의 수익	3,652,267	3,100,612

SNET VINA CO., LTD.	매출 등	760,453,737	2,224,234

매입 등	-	78,400,000

SNET SYSTEMS AMERICA INC.	매출 등	537,881,402	207,726,658

매입 등	375,839,151	57,605,974

기타의 수익	17,507,372	55,344,235

㈜에스앤에프네트웍스	매출 등	-	50,800,000

매입 등	2,510,525,550	2,101,181,200

기타의 비용	61,499,898	26,713,638

주요주주	㈜블루로터스	매출 등	-	41,460,000

매입 등	569,817,537	5,698,000

기타의 비용	579,320,963	1,037,666,863

관계기업	㈜인성정보 및 그 종속기업	매출 등	112,527,500	-

매입 등	2,017,062,102	850,417,753

사용권자산	800,042,114	516,544,716

기타의 수익	75,844,128	189,147,196

기타의 비용	185,043,365	46,570,600

콜게이트㈜	매입 등	2,250,000	5,062,500

에스넷아이씨티㈜	매출 등	35,869,000	149,104,000

매입 등	189,670,546	493,113,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무(차입금 및 대여금은 아래 별도 주석 참고)의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	회사명	계정과목	당분기	전기

종속기업	굿어스㈜	매출채권	166,951,400	170,647,214

금융리스채권	209,757,418	319,456,364

미수금	20,967,911	19,066,008

임차보증금	450,000,000	450,000,000

매입채무	834,508,132	57,013,478

미지급금	23,576,801	19,384,100

선급금	20,453,600	-

미수수익	9,000,000	48,746

리스부채	213,575,719	44,490,614

금융보증부채	6,737,705	-

굿어스데이터㈜	금융리스채권	49,930,989	74,359,424

미수금	6,308,039	7,332,995

매입채무	1,097,480,435	99,249,118

굿어스스마트솔루션㈜	매출채권	242,781,000	2,423,253,580

금융리스채권	38,665,979	59,353,475

미수금	3,899,465	3,207,314

PT. SNET Indonesia	미지급금	-	18,606,042

미수수익	2,395,694	1,506,509

금융보증부채	1,039,581	1,506,509

SNET IT(BEIJING) CO., LTD.	매출채권	817,745,563	679,270,748

매입채무	241,676,822	61,857,676

미수수익	3,113,847	1,938,359

금융보증부채	663,917	1,938,359

SNET VINA CO., LTD.	매출채권	-	1,469,916

매입채무	-	56,411,250

SNET SYSTEMS AMERICA INC.	매출채권	-	398,424,600

매입채무	21,102,146	51,849,263

미수수익	3,350,200	553,140

금융보증부채	586,641	553,140

㈜에스앤에프네트웍스	금융리스채권	1,042,566	2,312,620

미수금	264,000	264,000

매입채무	187,651,640	1,402,819,000

미지급금	3,265,000	3,265,000

주요주주	㈜블루로터스	금융리스채권	2,180,529	4,836,852

미수금	550,000	550,000

미지급금	124,334,672	129,151,440

선급비용	701,311	57,274,077

관계기업	㈜인성정보 및 그 종속기업	매출채권	-	31,781,750

금융리스채권	824,623,214	1,179,588,341

미수금	120,198,626	131,831,949

매입채무	1,642,609,447	111,870,183

미지급금	24,755,526	32,328,950

미수수익	195,174,096	217,054,110

금융보증부채	166,972,322	217,054,110

리스부채	1,446,005,328	1,921,332,549

㈜콜게이트	매입채무	2,475,000	618,750

에스넷아이씨티㈜	매출채권	13,200,000	42,899,600

매입채무	44,390,000	60,783,800

당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 설정된 손실충당금은 없습니다.

(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 원)

회사명	계정과목	기초	증가	감소	기말

SNET SYSTEMS AMERICA INC.	단기대여금	-	1,289,400,000	1,289,400,000	-

굿어스㈜	단기대여금	100,000,000	1,650,000,000	1,750,000,000	-

합 계	100,000,000	2,939,400,000	3,039,400,000	-

2) 전기

(단위: 원)

회사명	계정과목	기초	증가	감소	기말

SNET SYSTEMS AMERICA INC.	단기대여금	1,394,030,000	1,309,750,000	2,703,780,000	-

굿어스㈜	단기대여금	1,000,000,000	2,920,000,000	3,820,000,000	100,000,000

㈜인성정보 및 그 종속기업	단기대여금	-	19,100,000,000	19,100,000,000	-

합 계	2,394,030,000	23,329,750,000	25,623,780,000	100,000,000

(5) 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 차입거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

회사명	계정과목	기초	증가	감소	기말

주주 및 임직원	전환사채	150,000,000	-	150,000,000	-

굿어스데이터㈜	단기차입금	-	4,500,000,000	4,500,000,000	-

합 계	150,000,000	4,500,000,000	4,650,000,000	-

2) 전기

(단위: 원)

회사명	계정과목	기초	증가	감소	기말

굿어스㈜	단기차입금	-	2,900,000,000	2,900,000,000	-

굿어스데이터㈜	단기차입금	-	12,800,000,000	12,800,000,000	-

굿어스스마트솔루션㈜	단기차입금	-	1,100,000,000	1,100,000,000	-

굿어스데이터㈜ (*)	전환사채	4,000,000,000	-	4,000,000,000	-

주주 및 임직원	전환사채	3,200,000,000	-	3,050,000,000	150,000,000

합 계	7,200,000,000	16,800,000,000	23,850,000,000	150,000,000

(*) 굿어스데이터㈜가 보유하고 있던 당사의 전환사채를 매각(관계회사 임원에 매각분 6억원 포함)하여 감소하였습니다.(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하거나 제공받고 있는 담보는 없습니다.

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 보증은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD)

구 분	보증처	보증한도	보증요율	제공처	지급보증기간

외화지급보증	PT.SNET Indonesia	USD 2,400,000	0.25%	씨티은행	2024.04.01 ~ 2024.10.28

SNET IT(BEIJING) CO., LTD.	USD 2,400,000	0.25%	씨티은행	2024.04.25 ~ 2024.11.18

SNET SYSTEMS AMERICA INC.	USD 5,400,000	0.13%	씨티은행	2024.06.30 ~ 2025.06.30

원화지급보증	㈜인성정보 및 그 종속기업	3,600,000,000	0.50%	하나은행	2024.05.24 ~ 2025.05.23

1,650,000,000	0.50%	서울보증보험	2024.05.24 ~ 2025.07.22

15,000,000,000	0.50%	신용보증기금	2023.09.25 ~ 2026.09.25

굿어스㈜	1,800,000,000	0.50%	NH농협은행	2024.07.01 ~ 2025.07.01

(8) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	872,000,018	796,500,018

퇴직급여	110,580,912	124,669,170

주식기준보상	55,301,000	76,640,000

합 계	1,037,881,930	997,809,188

27. 우발채무와 약정사항(1) 지급보증 등당분기말 현재 당사는 소프트웨어공제조합으로부터 입찰보증 등으로 28,465,213천원(한도 76,711,149천원)의 보증을 제공받고 있습니다.또한, 서울보증보험으로부터 공탁보증 등으로 1,910,077천원의 보증을 제공받고 있습니다.

(2) 금융기관 차입 등 약정사항

(단위: 원)

구분	금융기관명	한도금액	사용금액	여신잔액

운영자금대출	하나은행	7,000,000,000	6,000,000,000	1,000,000,000

국민은행	5,000,000,000	1,500,000,000	3,500,000,000

농협은행	3,000,000,000	-	3,000,000,000

산업은행	3,000,000,000	-	3,000,000,000

신한은행	2,000,000,000	-	2,000,000,000

합계	20,000,000,000	7,500,000,000	12,500,000,000

(3) 담보제공자산당사는 영업보증과 관련하여 소프트웨어공제조합에 해당조합 출자금 983백만원을 담보로 제공하고 있습니다.

(4) 당사는 원자재 발주를 위해 Wells Fargo로부터 Cisco 장비 300억(60일 구매여신), DellEMC 장비 90억(90일 구매여신)을 제공받고 있습니다.(5) 제공하고 있는 지급보증당사는 당분기말 현재 해외 현지법인 등의 현지금융에 대한 보증의 목적으로 지급보증 계약을 체결하고 있습니다(주석 26의 (7) 참고).(6) 당사는 당분기말 현재 한화손해보험㈜에 임ㆍ직원단체상해보험을 가입하고 있으며, 부보금액은 112,797백만원입니다.(7) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.

(8) 당사는 당분기말 현재 한국예탁결제원에 자사주 369,139주를 교환사채의 담보로제공하고 있습니다.

28. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 당사가 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	약정유형	부여일	부여수량	계약기간	가득조건	행사기간

1차	주식교부형	2019-07-01	191,200주	5년 6개월	부여일로부터 2년 6개월간 근무	2022-01-01 ~ 2024-12-31

2차	주식교부형	2020-03-24	56,700주	5년	부여일로부터 2년간 근무	2022-04-01 ~ 2025-03-31

3차	주식교부형	2020-12-01	24,500주	5년 4개월	부여일로부터 2년 4개월간 근무	2023-04-01 ~ 2026-03-31

4차	주식교부형	2021-03-24	53,000주	5년	부여일로부터 2년간 근무	2023-04-01 ~ 2026-03-31

5차	주식교부형	2022-01-04	73,800주	5년 3개월	부여일로부터 2년 3개월간 근무	2024-04-01 ~ 2027-03-31

6차	주식교부형	2022-03-24	170,000주	5년	부여일로부터 2년간 근무	2024-04-01 ~ 2027-03-31

7차	주식교부형	2023-03-29	165,500주	5년	부여일로부터 2년간 근무	2025-04-01 ~ 2028-03-31

8차	주식교부형	2024-03-28	81,200주	5년	부여일로부터 2년간 근무	2026-04-01 ~ 2029-03-31

(2) 당분기말 현재 행사되지 않은 선택권의 수량은 다음과 같습니다.

구 분	(단위: 주)

기초 미행사 수량	당기 부여 수량	당기 소멸 수량	기말 미행사 수량

1차	158,300	-	-	158,300

2차	47,400	-	-	47,400

3차	18,100	-	-	18,100

4차	43,000	-	-	43,000

5차	43,400	-	-	43,400

6차	146,000	-	-	146,000

7차	147,400	-	6,400	141,000

8차	-	81,200	1,600	79,600

합 계	603,600	81,200	8,000	676,800

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 주식보상원가는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구 분	예상 총
주식보상원가	당기 이전
누적 보상원가	당기인식
보상원가	잔여 보상비용

1차	630,350,600	630,350,600	-	-

2차	41,806,800	41,806,800	-	-

3차	54,137,100	54,137,100	-	-

4차	132,913,000	132,913,000	-	-

5차	192,782,800	171,362,489	21,420,311	-

6차	504,430,000	441,376,250	63,053,750	-

7차	346,860,000	135,976,500	124,168,500	86,715,000

8차	206,880,400	-	51,720,100	155,160,300

합 계	2,110,160,700	1,607,922,739	260,362,661	241,875,300

② 전분기

(단위: 원)

구 분	예상 총
주식보상원가 금액	전기 이전
누적 보상원가	전기인식
보상원가	잔여 보상비용

1차	630,350,600	630,350,600	-	-

2차	41,806,800	41,806,800	-	-

3차	53,838,000	49,404,910	4,433,090	-

4차	132,913,000	116,298,875	16,614,125	-

5차	201,222,600	106,213,155	50,293,312	44,716,133

6차	514,795,000	212,482,500	173,613,750	128,698,750

7차	376,626,000	-	94,156,500	282,469,500

합 계	1,951,552,000	1,156,556,840	339,110,777	455,884,383

당사는 주식교부형 주식기준보상에 대해 자본으로 인식하고 있습니다.

(4) 주식보상원가의 공정가치는 이항모형으로 측정하였으며, 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	차수	공정가치	주식가격	행사가격	주식가치변동성	기대 만기	무위험이자율

주식결제형	1차	3,982	7,970	8,440	56.51%	3개월	1.54%

2차	882	3,810	8,440	49.97%	6개월	1.47%

3차	2,991	6,850	7,100	48.52%	1년 6개월	1.38%

4차	3,091	7,390	7,170	44.91%	1년 6개월	1.55%

5차	4,442	9,350	8,210	46.07%	2년 6개월	2.14%

6차	3,455	7,880	8,050	47.39%	2년 6개월	2.69%

7차	2,460	5,480	5,800	49.29%	3년 6개월	3.22%

8차	2,599	5,490	5,400	49.44%	4년 6개월	3.32%

29. 위험관리 (1) 위험관리의 개요

당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등 다양한 재무적위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출하는데 영향을 주는 위의 위험들을 조기 식별하여 허용 가능한 수준까지 감소 또는제거하는 것을 위험관리의 목적으로 하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며,금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 당사의 경영진 및 내부감사에게 제출하고 있습니다. 당사의 경영진은 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험

신용위험은 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 기타유동금융자산,기타비유동금융자산에서도 발생합니다.

② 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.

③ 환위험당사는 원재료 수입 거래와 관련하여 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다.

④ 이자율위험관리당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

⑤ 가격위험관리당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 상장주식 및 채무증권과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 상장주식 및 채무증권의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 시장성이 있는 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다.

(4) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은부채비율, 순차입금비율 등의 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 필요한 경우 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다.

30. 현금흐름표(1) 영업에서 창출된 현금흐름당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익(손실)	(1,226,032,763)	802,133,393

2. 수익및비용의 조정	3,776,319,636	2,706,922,823

퇴직급여	1,696,340,121	1,454,823,531

감가상각비	1,456,091,880	1,378,014,531

무형자산상각비	56,149,790	56,121,378

무형자산처분이익	(1,102,000)	-

제품보증충당부채전입액	955,575,774	352,966,916

이자수익	(439,059,946)	(625,074,573)

이자비용	1,032,718,876	2,775,990,319

배당금수익	(341,078,387)	-

외화환산이익	(14,065,837)	(141,339,559)

외화환산손실	10,912,587	6,002,240

대손상각비(환입)	278,533,766	(7,940,021)

기타의대손상각비	43,200,000	197,984,146

유형자산처분이익	-	(1,230,749)

유형자산처분손실	-	6,064,897

무형자산처분손실	80,000,000	-

법인세비용(수익)	67,866,753	(51,927,326)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	(7,740,000)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	28,977,000	-

파생상품평가이익	(219,616,000)	(1,063,803,431)

파생상품평가손실	-	1,055,724,000

파생상품거래이익	(193,886,055)	-

계약손실충당부채전입(환입)액	(38,744,869)	(33,707,754)

재고자산충당부채환입액	(325,831,760)	(264,438,141)

금융상품평가이익	(5,435,150)	(14,443,793)

사용권자산해지이익	(9,927,416)	(30,645,494)

사용권자산해지손실	13,091,503	589,064

주식보상비용	260,362,661	339,110,777

복리후생비	22,231,431	18,258,255

금융보증수익	(85,878,362)	(40,681,548)

사채상환이익	(555,933,243)	(31,942,187)

관계회사투자주식처분이익	-	(2,635,749,135)

처분부대원가	-	15,936,480

보험료	4,826,519	-

3. 자산부채의 변동	(7,619,827,302)	(13,949,452,502)

매출채권의 감소	23,817,979,412	30,984,287,577

미수금의 감소(증가)	155,369,863	(449,726,375)

선급금의 증가	(14,212,467,429)	(269,872,164)

기타당좌자산의 증가	(93,447,179)	(96,002,197)

선급비용의 감소	18,022,142	10,679,964

재고자산의 감소(증가)	19,977,984,958	(39,423,068,909)

매입채무의 증가(감소)	582,138,163	(9,865,118,530)

미지급금의 감소	(9,655,140,713)	(5,521,443,486)

선수금의 증가(감소)	(263,131,372)	183,401,300

예수금의 증가	59,105,097	30,229,410

제품보증충당부채의 감소	(772,866,366)	(200,290,566)

사외적립자산의 증가	688,525,825	895,165,734

퇴직금 등 지급	(771,834,358)	(817,262,617)

계약자산의 증가	(8,157,868,153)	(3,223,305,650)

계약부채의 증가(감소)	(18,937,902,192)	13,833,264,607

종업원급여부채의 감소	(54,295,000)	(20,390,600)

합 계	(5,069,540,429)	(10,440,396,286)