에스넷 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

제23기 반기 2021년 01월 01일부터 2021년 6월 30일까지
제22기 반기 2020년 01월 01일부터 2020년 6월 30일까지
에스넷시스템 주식회사

1. 회사의 개요:당사는 네트워크통합(NI : Network Integration)을 근간으로 하는 소프트네트워크 솔루션 전문업체로서 네트워크 컨설팅, 네트워크 운영시스템 (NMS : Network Management System) 및 네트워크 보안 등 네트워크 관련 부가 서비스를 고객의 특성에 맞게 제공하는 사업을 주요 사업영역으로 하고 있습니다. 당사의 설립 시 자본금은 10억원이며 수차례의 유ㆍ무상증자를 통하여 당반기말 현재 자본금은 8,037,608천원입니 다. 대주주는 사내이사인 박효대와 그 특수관계자로 자기주식을 제외한 당반기말 현재 지분율은 28.69 % 입 니다. 당사는 2000년 4월 25일자로 코스닥시장에 등록하였습니다. 2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.

동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.

- 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

- 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침- 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다.

(상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함

(위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지

(리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개 정 - 의도 한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.1. 3. 중요한 회계추정, 가정 및 판단 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 코로나19(COVID-19)의 확산으로 회사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당반기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다

3. 범주별 금융상품(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

① 금융자산

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	26,073,942	-	-	26,073,942

단기금융상품	9,668	-	-	9,668

매출채권	12,553,806	-	-	12,553,806

기타채권	4,139,703	-	-	4,139,703

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	906,394	906,394

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	7,456,375	-	7,456,375

리스채권	69,540	-	-	69,540

장기금융상품	219,199	-	-	219,199

합 계	43,065,858	7,456,375	906,394	51,428,627

당반기 중 금융자산으로 부터 발생한 금융손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

이자수익	246,881	-	246,881

배당수익	9,600	-	9,600

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	(2,100)	(2,100)

파생상품평가이익	-	25,396	25,396

외환차익	72,266	-	72,266

외환차손	(2,845)	-	(2,845)

외화환산이익	122,927	-	122,927

외화환산손실	(1,375)	-	(1,375)

금융상품평가이익	10,867	-	10,867

합 계	458,321	23,296	481,617

② 금융부채

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익인식금융부채	합계

장ㆍ단기차입금	27,252,264	-	27,252,264

매입채무	19,209,246	-	19,209,246

전환사채	15,790,907	-	15,790,907

기타채무	2,805,156	-	2,805,156

리스부채	1,721,709	-	1,721,709

파생상품부채	-	6,218,858	6,218,858

금융보증부채	11,629	-	11,629

합 계	66,790,911	6,218,858	73,009,769

당반기 중 금융부채로부터 발생한 금융손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익인식금융부채	합계

이자비용	(1,148,419)	-	(1,148,419)

외화환산손실	(3,429)	-	(3,429)

외환차익	2,091	-	2,091

외환차손	(1,272)	-	(1,272)

파생상품평가손실	-	(1,300,511)	(1,300,511)

금융보증수익	17,407	-	17,407

합 계	(1,133,622)	(1,300,511)	(2,434,133)

2) 전기① 금융자산

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	31,485,744	-	-	31,485,744

단기금융상품	67,153	-	-	67,153

매출채권	39,030,052	-	-	39,030,052

기타채권	5,134,920	-	-	5,134,920

파생상품자산	-	-	492,607	492,607

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,098,100	1,098,100

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	7,446,772	-	7,446,772

리스채권	148,664	-	-	148,664

장기금융상품	197,670	-	-	197,670

합 계	76,064,203	7,446,772	1,590,707	85,101,682

전기 중 금융자산으로부터 발생한 금융손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

이자수익	541,676	-	541,676

배당수익	7,200	-	7,200

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	(8,400)	(8,400)

파생상품평가이익	-	19,427	19,427

파생상품거래이익	-	467,427	467,427

파생상품거래손실	-	(1,403,985)	(1,403,985)

외환차익	124,502	-	124,502

외환차손	(110,977)	-	(110,977)

외화환산이익	10	-	10

외화환산손실	(408,906)	-	(408,906)

금융상품평가이익	41,315	-	41,315

합 계	194,820	(925,531)	(730,711)

② 금융부채

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익인식금융부채	합계

장ㆍ단기차입금	26,521,283	-	26,521,283

매입채무	16,277,319	-	16,277,319

전환사채	15,035,925	-	15,035,925

기타채무	7,138,512	-	7,138,512

리스부채	929,851	-	929,851

파생상품부채	-	5,436,350	5,436,350

금융보증부채	28,074	-	28,074

합 계	65,930,964	5,436,350	71,367,314

전기 중 금융부채로부터 발생한 금융손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익인식금융부채	합계

이자비용	(591,039)	-	(591,039)

외환차익	1,163,005	-	1,163,005

외환차손	(529,350)	-	(529,350)

외화환산이익	26,555	-	26,555

파생상품평가손실	-	(29,130)	(29,130)

금융보증비용	(33,162)	-	(33,162)

금융보증수익	5,088	-	5,088

합 계	41,097	(29,130)	11,967

(2) 금융상품의 공정가치① 공정가치 서열체계

당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정할 값으로 구성됩니다.

만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

② 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당반기말:

-당기손익-공정가치 측정 금융자산	96,000	-	810,394	906,394

-기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	468,148	6,988,227	7,456,375

-파생상품부채	-	34,454	6,184,403	6,218,857

전기말:

-당기손익-공정가치 측정 금융자산	98,100	-	1,000,000	1,098,100

-기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	458,545	6,988,227	7,446,772

-파생상품자산	-	19,427	473,180	492,607

-파생상품부채	-	29,130	5,407,220	5,436,350

③ 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	810,394	3	순자산가치평가법 등	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	468,148	2	순자산가치평가법 등	-

6,988,227	3	순자산가치평가법, 현금흐름할인모형 등	성장율, 할인율 등

금융부채

파생상품부채	34,454	2	재무상태표일 현재 선도환율에 기초한추정 미래현금흐름의 현재가치	통화선도환율, 할인율 등

6,184,403	3	옵션가격결정모형	기초자산가격, 기초자산의 변동성

한편, 회사의 수준 3으로 분류된 금융상품과 관련한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치변동은 중요하지 않습니다.

4. 사용제한 금융상품당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	은행명	당반기	전기	제한내용

단기금융상품	하나은행	9,668	67,153	자사주 매입

5. 매출채권, 계약자산과 기타채권 등(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권, 계약자산과 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권과 계약자산	18,465,515	-	42,339,260	-

기타채권	2,949,843	1,189,860	4,602,258	532,662

-미수금	692,580	84,401	745,142	76,320

-미수수익	114,570	-	529	-

-대여금	1,356,000	134,000	2,393,600	134,000

-보증금	786,693	971,459	1,462,987	322,342

합 계	21,415,358	1,189,860	46,941,518	532,662

(2) 매출채권, 계약자산과 기타채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당반기말 및 전기말 현재 총액 기준에 의한 매출채권과 기 타채권 등의 금액과 대손충당금 및 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권, 계약자산과 기타채권 총장부금액	22,249,704	1,524,611	52,414,249	790,110

대손충당금:	(820,958)	(223,468)	(5,446,438)	(223,468)

-매출채권	(440,158)	-	(713,638)	-

-대여금	-	-	(4,352,000)	-

-미수금	(380,800)	(124,968)	(380,800)	(124,968)

-보증금	-	(98,500)	-	(98,500)

현재가치할인차금:	(13,388)	(111,283)	(26,293)	(33,980)

-장기미수금	-	(17,642)	-	(25,723)

-보증금	(13,388)	(93,641)	(26,293)	(8,257)

매출채권, 계약자산과 기타채권 순장부금액	21,415,358	1,189,860	46,941,518	532,662

(3) 당반기말 및 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 매출채권, 계약자산과 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

유효이자율(%)	상각후원가	유효이자율(%)	상각후원가

장기미수금	8.26	209,368	8.26	201,287

보증금	1.90~6.20	1,856,652	2.09~2.86	1,883,830

합 계	2,066,020	2,085,117

6. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

선급비용	90,160	140,279

7. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

원재료	33,586,334	20,777,806

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	보유주식수	지분율	취득원가	장부가액

당반기	전기

지분증권 상장주식:

한국ANKOR유전	60,000	0.09%	304,500	96,000	98,100

채무증권:

케이런벤처스 3호 투자조합	100	7.12%	1,000,000	810,394	1,000,000

합 계	906,394	1,098,100

(2) 당반기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초잔액	1,098,100	1,106,500

취득	2,000,000	-

처분	(2,189,606)	-

공정가치 평가	(2,100)	(8,400)

기말잔액	906,394	1,098,100

9. 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	보유주식수	지분율	취득원가	장부가액

당반기	전기

지분증권 비상장주식:

한국정보통신공제조합	70	-	15,647	28,943	28,552

인프라닉스㈜	840,000	19.61%	697,500	697,500	697,500

㈜나모인터랙티브(주1)	66,666	18.87%	999,990	-	-

소프트웨어공제조합	611	-	300,000	439,205	429,993

㈜하이비	90,000	4.32%	500,000	28,980	28,980

㈜동행복권	960,000	12.00%	4,800,000	4,800,000	4,800,000

㈜쓰리디팩토리	112,420	4.85%	461,747	461,747	461,747

에스디플렉스㈜	25,000	17.5%	1,000,000	1,000,000	1,000,000

합 계	8,774,884	7,456,375	7,446,772

(주1) 피투자회사는 지속적인 영업손실로 인해 폐업한 상태로, 전액 손상 인식하였습니다. (2) 당반기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초잔액	7,446,772	6,425,043

취득	-	1,000,000

공정가치 평가	9,603	21,729

기말잔액	7,456,375	7,446,772

10. 관계기업투자(1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	결산월	지분율	취득원가	장부금액

당반기말	전기말

㈜인성정보(주1)	서울시 강남구	12월	19.86%	25,525,950	25,525,950	20,391,726

(주1) 지분율이 20% 미만이나, 이사회 참여 등 주요 의사결정에 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업투자로 분류하였습니다. (2) 당반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	기말

㈜인성정보	20,391,726	5,134,224	25,525,950

(3) 당반기말 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	㈜인성정보

자산	177,840,449

부채	107,106,463

자본	70,733,986

매출	109,514,826

당기순이익(손실)	(1,020,057)

총포괄손익	(1,010,596)

11. 종속기업투자(1) 당반기말 현재 당사의 종속기업에 대한 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	법인설립 및 소재지	당반기말 현재지분관계	주요영업활동

㈜에스앤에프네트웍스	대한민국	지분율 100%	- 소프트웨어 자문ㆍ개발ㆍ유통업 및벤처기업의 창업ㆍ투자ㆍ투자자문업 등

굿어스㈜	대한민국	㈜에스앤에프네트웍스를 통해 간접지배하며 지분율 71.02%	- IT Infrastructure의 Management, Operation,Maintenance Service 등

굿어스데이터㈜	대한민국	㈜에스앤에프네트웍스를통해 간접지배하며 지분율 71.02%	- IT Infrastructure의 Management, Operation,Maintenance Service 등

굿어스스마트솔루션㈜	대한민국	㈜에스앤에프네트웍스를통해 간접지배하며 지분율 68.74%	- IT Infrastructure의 Management, Operation,Maintenance Service 등

PT. Snet Indonesia	인도네시아	지분율 99.19%	- 전자ㆍ전기ㆍ통신ㆍ무역ㆍ컨설팅 등

SNET IT(BEIJING) CO.,LTD	중국	지분율 100%	- 전자ㆍ전기ㆍ통신ㆍ무역ㆍ컨설팅 등

SNET VINA CO.,LTD	베트남	지분율 100%	- 전자ㆍ전기ㆍ통신ㆍ컨설팅 등

SNET SYSTEMS AMERICA INC	미국	지분율 100%	- 전자ㆍ전기ㆍ통신ㆍ컨설팅 등

㈜콜게이트(주1)	대한민국	굿어스㈜를 통하여간접지배하며 지분율 47.73%	- 소프트웨어 자문ㆍ개발ㆍ유통업 등

(주1) 당사는 ㈜콜게이트의 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지 않지만, 지배기업이 보유하고 있는 지분 47.73%를 제외한 나머지 지분은 모두 소수주주들에 의하여 보유되고 있으며, 과거 주주총회의 참석 양상 등을 종합적으로 고려하여 당사가㈜콜게이트에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	지분율	취득가액	장부가액

당반기	전기

㈜에스앤에프네트웍스 (주1)	100%	11,501,400	10,221,488	10,221,488

PT. Snet Indonesia (주2)	99.19%	858,008	-	858,008

SNET IT(BEIJING) CO.,LTD	100%	321,330	321,330	321,330

SNET VINA CO.,LTD	100%	590,614	590,614	590,614

SNET SYSTEMS AMERICA INC	100%	338,970	338,970	338,970

합 계	13,610,322	11,472,402	12,330,410

(주1) 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초 도입 시 과거 회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용함에 따라 실제 취득가와 차이가 발생하였습니다. (주2) 자산성이 불확실한 관계로 전액 손상처리 하였습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다① 당반기

(단위: 천원)

구 분	㈜에스앤에프네트웍스	굿어스㈜	굿어스 데이터㈜	굿어스 스마트솔루션㈜	PT. Snet Indonesia	SNET IT(BEIJING)CO.,LTD	SNET VINA CO.,LTD	SNET SYSTEMS AMERICA INC	㈜콜게이트

자산	9,477,419	26,033,767	35,103,123	7,192,341	4,498,413	5,334,328	1,364,014	2,431,023	3,180,718

부채	949,987	15,524,852	25,622,974	2,627,651	3,718,107	2,084,996	920,688	2,033,155	2,157,994

자본	8,527,432	10,508,915	9,480,149	4,564,690	780,306	3,249,332	443,326	397,868	1,022,724

매출	1,280,488	19,685,350	33,318,178	6,646,916	2,084,307	2,317,321	972,254	960,178	1,973,121

당기순손익	(64,725)	(496,259)	293,507	(75,611)	(73,595)	(572,237)	72,250	77,895	(320,891)

총포괄손익	(64,725)	(490,167)	295,892	(74,874)	92,744	(406,611)	88,222	90,611	(314,587)

② 전기

(단위: 천원)

구 분	㈜에스앤에프네트웍스	굿어스㈜	굿어스 데이터㈜	굿어스 스마트솔루션㈜	PT. Snet Indonesia	SNET IT(BEIJING)CO.,LTD	SNET VINA CO.,LTD	SNET SYSTEMS AMERICA INC	㈜콜게이트

자산	9,501,526	27,509,934	37,732,142	7,271,797	3,220,791	5,061,637	633,287	3,725,436	4,005,115

부채	909,369	16,510,863	28,547,885	2,632,233	6,885,229	1,405,694	278,183	3,418,178	2,667,804

자본	8,592,157	10,999,082	9,184,257	4,639,564	(3,664,438)	3,655,943	355,104	307,258	1,337,311

매출	2,233,406	36,618,481	64,940,462	16,652,024	3,364,713	7,799,969	1,449,998	4,172,711	5,602,418

당기순손익	(122,447)	(83,762)	1,426,350	516,599	(1,053,373)	553,382	(70,000)	25,268	515,898

총포괄손익	(134,340)	88,515	1,415,659	545,478	(806,833)	563,451	(109,151)	5,080	420,636

12. 유형자산(1) 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내역과 장부가액의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	비품	합계

취득원가:

기초금액	211,945	175,943	311,610	2,975,407	3,674,905

취득금액	-	-	-	39,448	39,448

처분금액	-	-	-	-	-

기말금액	211,945	175,943	311,610	3,014,855	3,714,353

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	22,359	203,763	2,304,915	2,531,037

처분금액	-	-	-	-	-

감가상각비	-	2,199	24,838	188,404	215,441

기말금액	-	24,558	228,601	2,493,319	2,746,478

장부금액:

기초금액	211,945	153,584	107,847	670,492	1,143,868

기말금액	211,945	151,385	83,009	521,536	967,875

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	비품	합계

취득원가:

기초금액	211,945	175,943	311,610	2,635,909	3,335,407

취득금액	-	-	-	343,870	343,870

처분금액	-	-	-	(4,372)	(4,372)

기말금액	211,945	175,943	311,610	2,975,407	3,674,905

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	17,960	154,087	1,882,931	2,054,978

처분금액	-	-	-	(4,370)	(4,370)

감가상각비	-	4,399	49,676	426,354	480,429

기말금액	-	22,359	203,763	2,304,915	2,531,037

장부금액:

기초금액	211,945	157,983	157,523	752,978	1,280,429

기말금액	211,945	153,584	107,847	670,492	1,143,868

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산의 감가상각비 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

매출원가	41,534	62,264

판매비와관리비	169,007	408,365

경상개발비	4,900	9,800

합 계	215,441	480,429

(3) 보험가입자산당반기말 현재 보험에 가입된 주요 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자산	부보금액	장부금액	보험회사

화재보험	비품	2,304,000	521,536	흥국화재

동산종합보험	재고자산	4,200,000	33,586,334	흥국화재

13. 무형자산(1) 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동내역과 장부가액의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	기타의무형자산	시설이용권	합 계

취득원가:

기초금액	8,738	947,472	1,732,561	2,688,771

취득금액	-	-	-	-

처분금액	-	-	-	-

기말금액	8,738	947,472	1,732,561	2,688,771

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	8,738	932,893	9,793	951,424

무형자산상각비	-	2,421	-	2,421

기말금액	8,738	935,314	9,793	953,845

장부금액:

기초금액	-	14,579	1,722,768	1,737,347

기말금액	-	12,158	1,722,768	1,734,926

② 전기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	기타의무형자산	시설이용권	합 계

취득원가:

기초금액	8,738	939,226	1,710,663	2,658,627

취득금액	-	8,246	38,086	46,332

처분금액	-	-	(16,188)	(16,188)

기말금액	8,738	947,472	1,732,561	2,688,771

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	8,738	928,610	284,473	1,221,821

무형자산상각비	-	4,283	-	4,283

손상차손누계액환입	-	-	(274,680)	(274,680)

기말금액	8,738	932,893	9,793	951,424

장부금액:

기초금액	-	10,616	1,426,190	1,436,806

기말금액	-	14,579	1,722,768	1,737,347

(2) 당반기 및 전기 중 무형자산상각비의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

매출원가	2,404	4,261

판매비와관리비	-	-

경상개발비	16	22

합 계	2,420	4,283

(3) 비한정 내용연수(회원권)의 무형자산

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

골프회원권	1,231,400	1,231,400

콘도회원권 및 기타	491,368	491,368

합 계	1,722,768	1,722,768

당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 전환일 이전의 과거 회계기준에 따른 무형자산의 평가액을 취득원가로 적용하였고, 원가모형을 선택하여 매년 손상징후 유무 검토 후 회수가능액이 장부가액에 중요하게 미달하는 경우에만 당기손익에 반영하고 있습니다. 14. 차입금

당반기말 및 전기말 현재 단기 및 장기 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 단기 차입금

(단위: 천원)

구 분	차입종류	차입처	당반기말이자율(%)	당반기	전기

원화차입금	구매자금	CISCO 캐피탈	1.86~2.73	6,598,507	3,397,142

운영자금	씨티은행	2.39	5,000,000	5,000,000

운영자금	산업은행	2.17	2,000,000	2,000,000

운영자금	국민은행	2.97	1,500,000	1,500,000

운영자금	농협은행	3.25	800,000	1,000,000

합 계	15,898,507	12,897,142

(2) 장기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입종류	차입처	당반기말이자율(%)	당반기	전기

원화차입금	구매자금	CISCO캐피탈	3.27	8,131,534	9,735,251

운영자금	신한은행	2.75	3,222,222	3,888,889

유동성대체	(4,620,432)	(4,567,177)

장기차입금	6,733,324	9,056,963

15. 기타채무 및 기타부채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	2,559,852	-	6,895,427	-

미지급비용	25,304	-	23,085	-

임대보증금	220,000	-	220,000	-

합 계	2,805,156	-	7,138,512	-

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

예수금	264,256	265,187

선수금	42,812	82,278

합 계	307,068	347,465

16. 전환사채

(1) 당반기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내역

사채의 종류	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액	20,000,000,000원

발행가액	20,000,000,000원

액면이자율	0%

만기보장수익율	0%

사채발행일	2020년 11월 20일

사채만기일	2023년 11월 20일

상환방법	전환되지 않을 경우 만기일에 액면가액 및 보장이자를 일시 상환

전환 시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환가격	1주당 금 7,152원(단, 무상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

전환비율	100%

전환청구기간	2021년 11월 20일 ~ 2023년 10월 20일

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 에 본 사채의 권면금액에 3개월 단위 연복리 0.0%를 가산한 금액을 조기상환 청구할 수 있음

매도청구권(Call Option)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 1년이 되는날부터 2년이 되는날까지 매 3개월에 해당되는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부(40%)를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음

(2) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

전환사채(액면가액)	20,000,000	20,000,000

전환권조정	(4,209,093)	(4,964,075)

전환사채	15,790,907	15,035,925

(3) 당반기말 및 전기말 현재 보유하는 전환사채에 대한 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)

구 분	당반기	전기

파생상품자산	-	473,180

파생상품부채	6,184,403	5,407,220

(4) 당반기와 전반기 중 전환사채에 대한 파생금융상품의 평가내역은 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

파생상품평가손실	1,250,363	-

17. 리스(1) 당반기말 및 전기말 중 유형별 사용권자산의 변동내역과 장부가액은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	차량운반구	건물	비품	합계

취득원가:

기초금액	769,989	1,515,252	50,965	2,336,206

취득금액	316,846	1,252,836	19,469	1,589,151

처분금액	(108,379)	(54,561)	(67,517)	(230,457)

기말금액	978,456	2,713,527	2,917	3,694,900

감가상각누계액:

기초금액	357,452	1,115,092	48,111	1,520,655

처분금액	(96,158)	(54,561)	(51,383)	(202,102)

감가상각비	130,964	419,912	6,189	557,065

기말금액	392,258	1,480,443	2,917	1,875,618

장부금액:

기초금액	412,537	400,160	2,854	815,551

기말금액	586,198	1,233,084	-	1,819,282

② 전기

(단위: 천원)

구 분	차량운반구	건물	비품	합계

취득원가:

기초금액	608,897	1,032,072	49,362	1,690,331

취득금액	208,882	483,180	1,603	693,665

처분금액	(47,790)	-	-	(47,790)

기말금액	769,989	1,515,252	50,965	2,336,206

감가상각누계액:

기초금액	158,693	361,745	23,936	544,374

처분금액	(19,045)	-	-	(19,045)

감가상각비	217,804	753,347	24,175	995,326

기말금액	357,452	1,115,092	48,111	1,520,655

장부금액:

기초금액	450,204	670,327	25,426	1,145,957

기말금액	412,537	400,160	2,854	815,551

(2) 당반기 및 전기 중 사용권자산 관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

사용권자산 감가상각비	(557,065)	(995,326)

리스부채 이자비용	(28,806)	(56,434)

복구충당부채 전입액	(2,221)	(5,014)

단기리스 관련 비용	(248,703)	(396,821)

소액리스 관련 비용	(14,695)	(21,196)

COVID-19 임차료 할인	-	600

전대리스 이자수익	2,690	16,103

사용권자산 해지이익(주1)	24,433	-

사용권자산 해지손실	-	(11,369)

합 계	(824,367)	(1,469,457)

(주1) 당반기 중 전대리스 취득에 따른 사용권자산해지이익 금액 1,878천원이 포함되어 있으며, 전기 중 전대리스 취득에 따른 사용권자산해지이익 금액은 없습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

1년 이내	1,014,224	691,861

1년 초과 5년 이내	833,846	267,355

소 계	1,848,070	959,216

차감: 현재가치 조정금액	(126,361)	(29,365)

리스부채의 현재가치	1,721,709	929,851

리스부채 측정 시 사용된 증분차입이자율은 4.82%입니다. (4) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

유동부채	937,643	668,853

비유동부채	784,066	260,998

합 계	1,721,709	929,851

(5) 당반기말 및 전기말 현재 리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

1년 이내	65,676	151,892

1년 초과 5년 이내	4,730	-

소 계	70,406	151,892

차감: 현재가치 조정금액	(866)	(3,228)

리스채권의 현재가치	69,540	148,664

(6) 당반기말 및 전기말 현재 리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

유동자산	64,871	148,664

비유동자산	4,669	-

합 계	69,540	148,664

18. 충당부채(1) 당반기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	전입(환입)	사용	기타(주1)	기말

제품보증충당부채	179,621	396,122	(324,749)	-	250,994

복구충당부채	147,251	104,632	-	(18,850)	233,033

합 계	326,872	500,754	(343,599)	-	484,027

(주1) 사용권자산 취득 시점에 발생한 복구충당부채로 사용권자산 계약기간 종료로 인한 해지로 감소하였습니다. ② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	전입(환입)	사용	대체(주1)	기말

제품보증충당부채	236,504	209,357	(266,240)	-	179,621

계약손실충당부채	957,635	(957,635)	-	-	-

복구충당부채	-	-	-	147,251	147,251

합 계	1,194,139	(748,278)	(266,240)	147,251	326,872

(주1) 사무실 임대차 계약에 의해 사용권 자산에서 대체된 금액입니다. (2) 제품보증충당부채당사는 제품매출에 대하여 약정기간 동안 무상유지보수 의무를 부담하고 있으며, 과거 경험율에 의하여 향후 발생될 금액을 추정하여 제품보증충당부채로 계상하고 있습니다. (3) 계약손실충당부채당사는 당반기말 현재 수주금액을 상회하는 예상원가 발생 프로젝트에 대해 프로젝트를 수행함에 따라 예상되는 매출손실을 계약손실충당부채전입액으로 하여 매출원가에 가산하고 충당부채로 인식하고 있습니다.(4) 복구충당부채당사는 당반기말 현재 임차한 사무실에 대해 향후 복구 시 발생될 금액을 추정하여 복구충당부채로 계상하고 있습니다. 당 비용의 현재가치는 연 2.85%의 할인율을 사용하여 측정 하였습니다. 19. 종업원급여제도① 퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 동 제도로 당사는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 삼성화재해상보험(주)에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당반기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

확정급여채무의 현재가치	7,934,248	7,774,949

사외적립자산의 공정가치	(6,490,648)	(7,137,476)

재무상태표에 인식하는 부채	1,443,600	637,473

② 기타 종업원급여당반기말 및 전기말 현재 종업원급여부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기종업원급여부채	707,893	576,528

장기종업원급여부채(주1)	274,778	288,003

(주1) 당사는 장기근속보상제도에 따라 지급이 예상되는 금액을 장기종업원급여부채 계정으로 인식하고 있습니다.

20. 파생상품

(1) 당반기말 현재 파생상품 계약내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분	계약금액	통화선도자산(부채)	파생상품평가이익(손실)

외화금액	원화금액	당반기	전기	당반기	전기

통화선도	USD 1,200,000	1,325,280	(30,720)	19,427	(50,147)	(217,702)

이자율스왑	-	5,000,000	(3,734)	(29,130)	25,396	-

(2) 당반기 중 결 제 된 파생상품계약은 없습니다.

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분당반기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	제품매출	용역매출	합계

외부고객으로부터 수익	38,977,892	29,992,847	68,970,739

한 시점에 인식	38,977,892	-	38,977,892

기간에 걸쳐 인식	-	29,992,847	29,992,847

② 전기

(단위: 천원)

구 분	제품매출	용역매출	합계

외부고객으로부터 수익	149,859,232	53,152,176	203,011,408

한 시점에 인식	149,859,232	-	149,859,232

기간에 걸쳐 인식	-	53,152,176	53,152,176

(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 당반기말 및 전기말 현재 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

이행한 수행의무와 관련된 계약자산	5,911,709	3,309,208

이행되지 않은 수행의무와 관련된 계약부채	(18,999,483)	(21,075,117)

22. 판매비와관리비의 내역

당반기 및 전반기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

종업원 및 기타급여비용	2,135,021	4,262,427	1,995,908	3,885,826

감가상각비와 무형자산상각비	314,340	642,600	344,774	634,674

복리후생비	294,088	591,255	250,277	626,427

여비교통비	72,251	126,738	71,936	172,669

교육훈련비	25,409	43,563	2,401	34,873

차량유지비	32,785	56,846	29,975	62,007

소모품비	92,884	113,866	81,307	138,678

수선비	4,039	4,405	931	1,216

행사비	4,081	31,720	-	37,253

지급수수료	718,739	2,001,470	695,277	1,211,237

광고선전비	19,219	34,959	42,919	51,766

통신비	19,635	38,633	17,837	37,365

도서인쇄비	30,691	40,467	10,419	20,981

운반비	51,077	84,740	41,016	79,528

보험료	39,642	76,046	31,660	56,662

임차료	92,314	168,228	74,678	169,997

세금과공과	57,971	113,441	35,046	64,700

접대비	368,446	687,349	329,498	601,460

회의비	165,501	264,722	93,882	186,115

경상개발비	324,121	661,279	364,481	671,527

대손상각비(환입액)	(138,198)	(273,480)	6,537	(431,848)

제품보증충당부채전입(환입)액	255,865	396,123	(17,016)	(66,340)

주식보상비용	55,689	98,883	39,192	74,433

수도광열비	113,164	226,210	102,656	205,345

합 계	5,148,774	10,492,490	4,645,591	8,526,551

23. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 중 발생한 총 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	3개월	누적

판관비	매출원가	합계	판관비	매출원가	합계

원재료의 사용액	-	20,357,350	20,357,350	-	42,923,495	42,923,495

외주비	-	11,803,228	11,803,228	-	12,678,734	12,678,734

급여	2,206,761	2,408,442	4,615,203	4,432,591	4,865,850	9,298,441

퇴직급여	200,199	251,471	451,670	399,943	523,327	923,270

감가상각비	318,338	66,344	384,682	650,597	121,910	772,507

무형자산상각비	8	1,202	1,210	16	2,404	2,420

복리후생비	328,192	464,003	792,195	660,856	911,232	1,572,088

여비교통비	72,681	260,525	333,206	128,490	459,110	587,600

교육훈련비	27,617	22,031	49,648	48,527	59,085	107,612

차량유지비	33,077	12,287	45,364	57,575	21,149	78,724

소모품비	92,884	38,753	131,637	114,022	45,030	159,052

수선비	4,049	451	4,500	4,415	2,452	6,867

행사비	4,081	-	4,081	31,720	-	31,720

지급수수료	721,967	(34,071)	687,896	2,007,668	70,914	2,078,582

광고선전비	19,219	-	19,219	34,959	-	34,959

통신비	19,935	4,976	24,911	39,342	9,374	48,716

도서인쇄비	30,691	473	31,164	40,467	1,016	41,483

운반비	51,077	11,695	62,772	84,740	20,844	105,584

보험료	39,642	1,044	40,686	76,701	1,131	77,832

임차료	93,107	28,530	121,637	169,198	94,199	263,397

세금과공과	59,204	14,469	73,673	116,478	37,545	154,023

접대비	368,446	15,443	383,889	687,349	39,363	726,712

회의비	166,641	97,662	264,303	266,060	176,081	442,141

제품보증충당부채전입(환입)액	255,865	-	255,865	396,123	-	396,123

대손상각비(환입액)	(138,198)	-	(138,198)	(273,480)	-	(273,480)

수도광열비	113,164	10,563	123,727	226,210	23,251	249,461

주식보상비용	60,127	26,507	86,634	91,923	51,945	143,868

합 계	5,148,774	35,863,378	41,012,152	10,492,490	63,139,441	73,631,931

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	3개월	누적

판관비	매출원가	합계	판관비	매출원가	합계

원재료의 사용액	-	22,249,910	22,249,910	-	41,534,906	41,534,906

외주비	-	1,344,073	1,344,073	-	10,153,885	10,153,885

급여	2,139,649	2,101,647	4,241,296	4,119,274	4,148,276	8,267,550

퇴직급여	166,329	206,809	373,138	331,655	414,435	746,090

상여금	-	-	-	2,000	2,000	4,000

감가상각비	348,772	51,879	400,651	642,671	72,999	715,670

무형자산상각비	5	1,141	1,146	7	1,939	1,946

복리후생비	287,285	339,791	627,076	696,097	711,666	1,407,763

여비교통비	72,824	186,195	259,019	174,726	384,455	559,181

교육훈련비	2,401	11,309	13,710	36,469	31,584	68,053

차량유지비	31,371	11,773	43,144	64,386	21,518	85,904

소모품비	81,645	53,918	135,563	139,125	73,617	212,742

수선비	931	394	1,325	1,216	1,080	2,296

행사비	-	-	-	37,253	-	37,253

지급수수료	695,471	42,575	738,046	1,209,317	92,863	1,302,180

광고선전비	42,919	-	42,919	51,766	-	51,766

통신비	18,463	3,858	22,321	38,618	8,063	46,681

도서인쇄비	10,419	412	10,831	21,081	6,545	27,626

운반비	41,016	12,079	53,095	79,573	22,504	102,077

보험료	31,660	525	32,185	57,672	1,054	58,726

임차료	74,856	5,291	80,147	170,352	34,396	204,748

세금과공과	36,481	17,350	53,831	67,604	31,957	99,561

접대비	329,603	20,378	349,981	601,932	49,613	651,545

회의비	95,593	71,341	166,934	189,107	134,216	323,323

제품보증충당부채전입(환입)액	(17,016)	-	(17,016)	(66,340)	-	(66,340)

대손상각비(환입액)	6,537	-	6,537	(431,848)	-	(431,848)

계약손실충당부채전입(환입)액	-	(37,015)	(37,015)	-	(888,505)	(888,505)

수도광열비	102,654	9,430	112,084	205,344	19,792	225,136

주식보상비용	45,723	27,237	72,960	87,494	57,182	144,676

합 계	4,645,591	26,732,300	31,377,891	8,526,551	57,122,040	65,648,591

24. 금융수익ㆍ비용 및 기타수익ㆍ비용

당반기 및 전반기 중 발생한 금융수익ㆍ비용 및 기타수익ㆍ비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	(196,748)	507,434	333,930	1,414,849

- 이자수익	106,136	246,881	142,145	302,933

- 파생상품거래이익	-	-	142,351	467,427

- 파생상품평가이익	(120,142)	25,396	(81,581)	32

- 당기손익-공정가치금융자산평가이익	(2,400)	-	-	-

- 배당금수익	9,000	9,600	600	3,600

- 외환차익	34,461	74,357	48,363	146,881

- 외화환산이익	(237,597)	122,926	82,052	493,976

- 금융보증수익	8,805	17,407	-	-

- 금융상품평가이익	4,989	10,867	-	-

금융비용	(830,453)	(2,459,950)	(399,634)	(1,021,979)

- 이자비용	(594,684)	(1,148,419)	(108,015)	(158,837)

- 파생상품평가손실	(231,542)	(1,300,511)	(210,667)	(217,733)

- 파생상품거래손실	-	-	(40,976)	(57,532)

- 당기손익-공정가치금융자산평가손실	(2,100)	(2,100)	2,700	(1,800)

- 외환차손	(1,110)	(4,117)	(62,217)	(523,807)

- 외화환산손실	(1,017)	(4,803)	19,541	(62,270)

기타수익	68,937	89,415	15,917	95,772

- 수입임대료	-	-	4,909	9,818

- 잡이익	64,567	64,982	11,008	85,954

- 사용권자산해지이익	4,370	24,433	-	-

기타비용	(682,848)	(858,316)	28,077	(798)

- 잡손실	(6,840)	(7,308)	28,079	(539)

- 기타의대손상각비	182,000	-	-	-

- 사용권자산해지손실	-	-	-	(257)

- 유형자산처분손실	-	-	(2)	(2)

- 종속회사투자주식손상차손	(858,008)	(858,008)	-	-

25. 법인세비용(1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액	264,150	44,851

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	323,180	(36,490)

자본에 직접가감된 이연법인세 변동액	(69,569)	(33,770)

법인세비용	517,761	(25,409)

26. 특수관계자거래(1) 지배ㆍ종속관계가 있는 회사는 다음과 같습니다.

성 격	회사명	반기말 현재 지분관계

종속기업	㈜에스앤에프네트웍스	지분율 100%

굿어스㈜	㈜에스앤에프네트웍스를 통하여 간접지배하며 지분율 71.02%

굿어스데이터㈜	㈜에스앤에프네트웍스를 통하여 간접지배하며 지분율 71.02%

굿어스스마트솔루션㈜	㈜에스앤에프네트웍스를 통하여 간접지배하며 지분율 68.74%

콜게이트㈜	굿어스㈜를 통하여 간접지배하며 지분율 47.73%

PT.Snet Indonesia	지분율 99.19%

SNET IT(BEIJING) CO.,LTD	지분율 100%

SNET VINA CO.,LTD	지분율 100%

SNET SYSTEMS AMERICA INC	지분율 100%

관계기업	㈜인성정보	지분율 19.86%

㈜인성디지탈	㈜인성정보를 통해 간접지배하며 지분율 88.78%

㈜아이넷뱅크	㈜인성정보를 통해 간접지배하며 지분율 100%

주요주주	㈜블루로터스	주요주주

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요거래(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

성 격	회사명	거래내용	당반기	전반기

종속기업	굿어스㈜	매출 등	390,202	653,334

매입 등	2,159,597	789,386

굿어스데이터㈜	매출 등	68,000	-

매입 등	1,208,392	1,219,297

굿어스스마트솔루션㈜	매출 등	996,821	1,389,101

콜게이트㈜	매입 등	3,375	3,375

PT. SNET Indonesia	매입 등	62	-

이자수익	82,456	137,894

SNET IT(BEIJING) CO.,LTD	매출 등	12,767	229,621

매입 등	58,419	53,999

SNET VINA CO.,LTD	매출 등	141,343	13,277

매입 등	35,541	83,271

이자수익	2,035	7,615

SNET SYSTEMS AMERICA INC	매출 등	357,455	2,597,064

이자수익	30,932	-

㈜에스앤에프네트웍스	매입 등	987,140	168,613

주요주주	㈜블루로터스	매출 등	-	29,900

매입 등	591,324	718,609

이자수익	38	-

관계기업	㈜인성디지탈	매입 등	7,130	12,498

㈜아이넷뱅크	매입 등	40,482	2,287,316

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무(차입금 및 대여금 제외)의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

성 격	회사명	계정과목	당반기(주1)	전기(주2)

종속기업	굿어스㈜	매출채권	-	891,532

매입채무	543,083	166,057

굿어스데이터㈜	매출채권	-	14,960

매입채무	458,762	105,197

굿어스스마트솔루션㈜	매출채권	97,851	217,096

㈜콜게이트	매입채무	619	619

PT.SNET Indonesia	매출채권	-	3,418

매입채무	62	-

미수수익	82,469	19,527

금융보증부채	9,707	23,432

SNET IT(BEIJING) CO.,LTD	매출채권	12,898	280,997

매입채무	36,160	-

미수수익	949	-

금융보증부채	1,923	4,642

SNET VINA CO.,LTD	매출채권	147,058	-

SNET SYSTEMS AMERICA INC	매출채권	2,192,047	1,889,011

미수수익	30,932	-

㈜에스앤에프네트웍스	미수금	264	264

리스채권	3,277	608

매입채무	480,702	14,752

미지급금	3,265	3,265

주요주주	㈜블루로터스	미수금	550	550

선급비용	14,059	40,438

리스채권	6,853	1,272

매입채무	308	-

미지급금	103,309	100,686

관계기업	㈜인성디지탈	매입채무	-	4,972

㈜아이넷뱅크	매입채무	88	-

(주1) 당반기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 손실충당금 189,652천원을 설정하고 있으며, 당반기 중 인식된 손상차손환입액은 44,087천원입니다.(주2) 전기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 손실충당금 44,087천원을 설정하고 있으며, 전기 중 인식된 손상차손환입액은 323,797천원입니다.

(4) 당반기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

PT.SNET Indonesia(주1)	단기대여금	5,440,000	-	5,440,000	-

SNET VIETNAM CO.,LTD	단기대여금	-	122,790	122,790	-

SNET SYSTEMS AMERICA INC	단기대여금	1,305,600	50,400	-	1,356,000

합 계	6,745,600	173,190	5,562,790	1,356,000

(주1) 당반기말 현재 상기 특수관계자의 대여금을 출자전환 하였습니다. 2) 전기

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

PT.SNET Indonesia(주1)	단기대여금	5,789,000	-	349,000	5,440,000

SNET VIETNAM CO.,LTD	단기대여금	263,560	403,585	667,145	-

SNET SYSTEMS AMERICA INC	단기대여금	-	1,305,600	-	1,305,600

합 계	6,052,560	1,709,185	1,016,145	6,745,600

(주1) 전기말 상기 특수관계자와의 대여금에 대하여 4,352,000천원의 손실충당금을 인식하였으며, 전기 중 기타의 대손상각비로 4,352,000천원을 인식하였습니다. (5) 당반기 및 전기 중 현재 특수관계자로부터의 차입거래내역은 없습니다. (6) 당반기말 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	기초	증가	손상(주2)	기말

㈜인성정보(주1)	20,391,726	5,134,224	-	25,525,950

PT.SNET Indonesia	858,008	-	(858,008)	-

(주1) 당반기 중 피투자회사의 유상증자 참여 등을 통하여 추가 취득 하였습니다. (주2) 당반기 중 피투자회사주식의 회수가능성이 없어 전액 손상차손을 인식하였습니다.(7) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공받거나 제공하고 있는 담보는 없습니다.

(8) 당반기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공받고 있는 보증은 없으며, 제공하고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, CNY)

구 분	보증처	보증한도	보증액	보증요율	제공처	지급보증기간

외화 지급보증	PT.SNET Indonesia	USD 2,000,000	USD 1,400,000.00	1.06%	씨티은행	2020/11/06 ~ 2021/11/05

SNET IT(BEIJING) CO.,LTD	USD 2,000,000	USD 728,550.00	0.21%	씨티은행	2020/11/06 ~ 2021/11/05

CNY 3,194,101.00

(9) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	206,274	430,317

퇴직급여	65,024	58,357

기타 장기급여	101	111

주식기준보상	13,833	9,969

합 계	285,232	498,754

27. 우발채무와 약정사항(1) 보증기관 지급보증

(단위: 천원)

발생일	보증한도액	보증잔액	보증처	보증내역

2008.8.28 ~	32,249,481	13,455,858	소프트웨어공제조합	입찰, 계약 및 하자 보증보험 발급

2011.9.29 ~	1,159,730	1,159,730	서울보증보험	입찰, 계약 및 하자 보증보험 발급

(2) 금융기관 보증 및 차입 등 약정사항

(단위: 천원)

금융기관명	약정내용	한도금액	사용금액	여신잔액

CISCO캐피탈	구매자금대출	8,131,534	-	8,131,534

구매자금대출	5,070,145	-	5,070,145

구매자금대출	941,468	-	941,468

구매자금대출	586,895	-	586,895

산업은행	운영자금대출	3,000,000	-	3,000,000

운영자금대출	2,000,000	2,000,000	-

신한은행	운영자금대출	3,222,222	3,222,222	-

운영자금대출	2,000,000	-	2,000,000

하나은행	운영자금대출	1,000,000	-	1,000,000

농협은행	운영자금대출	1,000,000	-	1,000,000

운영자금대출	800,000	800,000	-

국민은행	운영자금대출	1,500,000	1,500,000	-

운영자금대출	500,000	-	500,000

씨티은행	운영자금대출	5,000,000	5,000,000	-

합 계	34,752,264	12,522,222	22,230,042

(3) 담보제공자산당사는 영업보증과 관련 소프트웨어공제조합에 해당조합 출자금 430백만원을 담보로 제공하고 있습니다.

(4) 당사는 원자재 발주를 위해 Cisco장비는 Wells Fargo로부터 300억의 60일 구매 여신을, DellEMC장비는 Wells Fargo로부터 60억의 90일 구매 여신 및 한국아이비엠파이낸스글로벌 유한회사로부터 25억의 90일 구매 여신을, Lenovo장비는 레노버글로벌테크놀로지코리아 유한회사로부터 70억의 60일 구매 여신을 제공 받고 있습니다. (5) 제공하고 있는 지급보증당사는 당반기말 해외 현지법인 등의 현지금융에 대한 보증의 목적으로 지급보증 계약을 체결하였습니다(주석 26의 (8) 참고).

(6) 당반기말 현재 당사는 한화손해보험㈜에 임직원단체상해보험을 가입하고 있으며, 부보금액은 80,608백만원입니다. (7) 계류 중인 소송사건당반기말 현재 당사가 진행중인 소송사건의 내역은 없습니다.

28. 주식기준보상(1) 당반기말 현재 당사가 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차	4차

약정유형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형

부여일	2019-07-01	2020-03-24	2020-12-01	2021-03-24

부여수량	191,200주	56,700주	24,500주	53,000주

계약기간	5.5년	5년	5년4개월	5년

가득조건	부여일로부터 2.5년간 근무	부여일로부터 2년간 근무	부여일로부터 2년4개월간 근무	부여일로부터 2년간 근무

행사기간	2022-01-01 ~ 2024-12-31	2022-04-01 ~ 2025-03-31	2023-04-01 ~ 2026-03-31	2023-04-01 ~ 2026-03-31

(2) 당반기말 현재 행사되지 않은 선택권의 수량은 다음과 같습니다.

구 분	(단위: 주)

1차	2차	3차	4차	합계

기초	173,400	47,400	24,100	-	244,900

당기 부여	-	-	-	53,000	53,000

당기 소멸	12,300	-	1,900	-	14,200

기말	161,100	47,400	22,200	53,000	283,700

(3) 당반기 및 전기 중 발생한 주식보상원가는 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	1차	2차	3차	4차	합계

예상 총 주식보상원가 금액	641,500	41,807	66,400	163,823	913,530

당기 이전 누적보상원가	414,287	15,678	2,574	-	432,539

당기인식보상원가	98,913	10,452	14,026	20,478	143,869

잔여보상비용	128,300	15,677	49,800	143,345	337,122

② 전기

(단위: 천원)

구 분	1차	2차	3차	합계

예상 총 주식보상원가 금액	639,509	41,807	72,083	753,399

당기 이전 누적보상원가	143,432	-	-	143,432

당기인식보상원가	270,856	15,678	2,574	289,108

잔여보상비용	225,221	26,129	69,509	320,859

당사는 주식교부형에 대해 자본으로 인식하고 있습니다.

(4) 주식보상원가의 공정가치는 이항모형으로 측정하였으며, 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원, %)

구 분	차수	공정가치	주식가격	행사가격	주식가치변동성	기대 만기	무위험이자율

주식결제형	1차	3,982	7,970	8,440	56.51%	5년 6개월	1.54%

2차	882	3,810	8,440	49.97%	5년	1.47%

3차	2,991	6,850	7,100	48.52%	5년 4개월	1.38%

4차	3,091	7,390	7,170	44.91%	5년	1.55%

현금결제형	1차	2,224	7,000	8,440	46.88%	5년 6개월	1.16%

2차	2,224	7,000	7,100	45.10%	5년 4개월	1.38%

3차	3,091	7,390	7,170	44.91%	5년	1.55%

29. 위험관리 (1) 위험관리의 개요

당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등 다양한 재무적위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출하는데 영향을 주는 위의 위험들을 조기 식별하여 허용 가능한 수준까지 감소 또는제거하는 것을 위험관리의 목적으로 하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며,금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 당사의 경영진 및 내부감사에게 제출하고 있습니다. 당사의 경영진은 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험

신용위험은 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 기타유동금융자산,기타비유동금융자산에서도 발생합니다. ② 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기

3개월 미만	3개월 ~ 1년	1 ~ 5년

당반기말:

단기차입금	15,898,507	15,898,507	5,586,895	10,311,612	-

유동성장기부채	4,620,433	4,620,433	1,145,069	3,475,364	-

장기차입금	6,733,324	6,733,324	-	-	6,733,324

전환사채	15,790,907	20,000,000	-	-	20,000,000

매입채무	19,209,246	19,209,246	19,209,246	-	-

기타채무	2,805,156	2,805,156	2,585,156	220,000	-

리스부채	1,721,709	1,848,071	284,363	729,862	833,846

금융보증부채	11,629	11,629	-	11,629	-

파생상품부채	6,218,858	6,218,858	34,454	-	6,184,404

합 계	73,009,769	77,345,224	28,845,183	14,748,467	33,751,574

전기말:

단기차입금	12,897,142	12,897,142	1,443,744	11,453,398	-

유동성장기부채	4,567,177	4,567,177	1,131,917	3,435,260	-

장기차입금	9,056,963	9,056,963	-	-	9,056,963

전환사채	15,035,925	20,000,000	-	-	20,000,000

매입채무	16,277,319	16,277,319	16,277,319	-	-

기타채무	7,138,512	7,138,512	6,918,512	220,000	-

리스부채	929,851	975,705	67,679	630,582	277,444

금융보증부채	28,074	28,074	-	28,074	-

파생상품부채	5,436,350	5,436,350	-	29,130	5,407,220

합 계	71,367,313	76,377,242	25,839,171	15,796,444	34,741,627

③ 환위험당사는 원재료 수입 거래와 관련하여 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다.

④ 이자율위험관리당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

⑤ 가격위험관리당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 상장주식 및 채무증권과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 상장주식 및 채무증권의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 시장성이 있는 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다.

(4) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은부채비율, 순차입금비율 등의 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 필요한 경우 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다.

30. 현금흐름표(1) 영업에서 창출된 현금흐름당반기 및 전반기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

1. 반기순이익(손실)	(7,907,370)	(621,853)

2. 수익및비용의 조정	5,375,036	(142,185)

퇴직급여	923,270	746,090

감가상각비	772,507	715,670

무형자산상각비	2,421	1,946

제품보증충당부채전입(환입)액	396,122	(66,340)

이자수익	(246,881)	(302,933)

이자비용	1,148,419	158,837

배당금수익	(9,600)	(3,600)

외화환산이익	(122,927)	(493,976)

외화환산손실	4,804	62,270

대손상각비	(273,480)	(431,848)

법인세비용	517,762	(25,409)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실(이익)	2,100	1,800

유형자산처분손실	-	2

파생상품평가이익	(25,396)	(32)

파생상품평가손실	1,300,511	217,733

계약손실충당부채전입(환입)액	-	(888,505)

금융상품평가이익	(10,867)	-

사용권자산해지이익	(24,433)	-

사용권자산해지손실	-	257

주식보상비용	143,868	144,675

복리후생비	36,235	21,178

금융보증수익	(17,407)	-

종속회사투자주식손상차손	858,008	-

3. 자산부채의 변동	2,629,729	3,253,851

매출채권의 감소(증가)	26,819,518	14,327,400

미수금의 감소(증가)	52,562	(193,486)

선급금의 감소(증가)	(4,884,212)	(225,032)

선급비용의 감소(증가)	17,232	24,285

기타당좌자산의 감소	50,119	-

재고자산의 감소(증가)	(12,808,528)	(3,025,670)

매입채무의 증가(감소)	2,928,658	(6,270,792)

계약자산의 감소(증가)	(2,602,501)	-

계약부채의 증가(감소)	(2,075,634)	10,581,025

미지급금의 증가	(4,335,734)	(2,358,624)

선수금의 증가	(39,466)	(9,981,206)

예수금의 증가(감소)	(932)	(8,852)

제품보증충당부채의 감소	(324,749)	-

사외적립자산의 증가(감소)	778,554	843,904

퇴직금 지급액	(895,697)	(355,003)

장기미지급비용의 증가(감소)	(49,461)	(43,878)

통화선도자산의 감소(증가)	-	28

통화선도부채의 증가(감소)	-	(60,248)

합 계	97,395	2,489,813

(2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 증가	1,598,299	453,479

장기차입금의 유동성 대체	2,323,639	-

리스부채의 유동성 대체	867,819	-

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기 및 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	유동성대체	기타	기말금액

단기차입금	12,897,142	3,001,365	-	-	15,898,507

유동성장기차입금	4,567,177	(2,270,383)	2,323,639	-	4,620,433

장기차입금	9,056,963	-	(2,323,639)	-	6,733,324

리스부채	668,853	(595,774)	867,819	(3,255)	937,643

장기리스부채	260,998	-	(867,819)	1,390,887	784,066

금융보증부채	28,074	-	-	(16,445)	11,629

파생상품부채	(4,964,075)	-	-	754,982	(4,209,093)

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	유동성대체	기타	기말금액

단기차입금	5,761,970	5,617,957	-	-	11,379,927

리스부채	861,242	(521,406)	538,345	21,104	899,285

장기리스부채	584,856	-	(538,345)	332,975	379,486