에스넷 사업보고서 (2016.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 당기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율(*1)	소재지	결산월	업종

당기말	전기말

(주)에스앤에프네트웍스	100%	100%	한국	12월	소프트웨어개발, 자문, 벤처기업 창업, 투자

굿어스(주)	71.02%	71.02%	한국	12월	IT infrastructure의 Management, Operation

PT. Snet Indonesia	80%	80%	인도네시아	12월	전자/전기/통신/무역/컨설팅

SNET IT (BEIJING) Co.Ltd	100%	100%	중국	12월	전자/전기/통신/무역/컨설팅

SNET VINA CO.LTD	100%	100%	베트남	12월	전자/전기/통신/무역/컨설팅

(*1) 소유지분율은 종속기업들의 소유지분을 합산한 지배회사의 소유지분율입니다.나. 연결대상 종속기업의 당기말과 전기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.- 제18(당)기

(단위:천원)

구분	(주)에스앤에프네트웍스	굿어스(주)	PT. Snet Indonesia	SNET IT(BEIJING) CO.,LTD	SNET VINA CO.,LTD

자 산	9,886,060	45,107,979	10,093,938	1,425,444	6,044,682

부 채	167,062	27,584,848	10,155,894	629,436	4,740,346

자 본	9,718,997	17,523,131	(61,956)	796,009	1,304,336

매 출	-	89,655,530	12,376,992	3,748,745	320,059

당기순이익(손실)	(2,337,578)	1,302,582	(1,116,400)	473,423	1,071,233

총포괄이익(손실)	(2,340,891)	1,296,917	(1,055,304)	460,516	1,097,513

- 제17(전)기

(단위:천원)

구 분	(주)에스앤에프네트웍스	굿어스(주)	PT. Snet Indonesia	SNET IT(BEIJING) CO.,LTD	SNET VINA CO.,LTD

자 산	12,242,044	40,058,969	12,141,766	548,527	117,133

부 채	182,155	23,532,562	11,148,418	213,034	29,430

자 본	12,059,889	16,526,407	993,348	335,493	87,703

매 출	10,000	69,756,421	13,320,479	2,104,746	114,654

당기순이익(손실)	273,641	1,642,751	(80,472)	(69,488)	(8,253)

총포괄이익(손실)	(128,724)	1,443,413	(122,556)	(66,268)	2,568

다. 비지배지분이 연결회사에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다

(단위:천원)

구 분	제18(당)기	제17(전)기

굿어스(주)	PT. Snet
Indonesia	굿어스(주)	PT. Snet
Indonesia

비지배지분이 보유한 소유지분율	28.98%	20.00%	28.98%	20.00%

누적 비지배지분	5,078,032	(12,391)	4,789,191	198,670

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	377,476	(223,280)	476,053	(16,094)

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	375,834	(211,061)	418,287	(24,511)

당기 중 비지배지분에게 지급된 배당금	86,993	-	86,993	-

라. 지배력을 상실하지 않으면서 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분율이 감소한 거래의 내역은 없습니다.

마. 회사별 현황(1) 지배회사 : 에스넷시스템주식회사[산업의 특성]IT시장은 고객(B2B, B2C)의 투자계획에 의해 예산 및 일정이 확정됨에 따라 시장에 따라 변동은 있으나, 하반기에 집중되는 특성을 보이고 있습니다. IT시장은 기술집약적인 시장 특성으로 인하여 타 산업에 비해 경기변동보다는 관련 기술개발 및 상용화에 따라 시장 사이클이 결정되는 경우가 많으며, 당사도 이러한 기술주도적 사이클에 빠르고, 유동적으로 대응할 수 있는 역량 확보에 총력을 기울이고 있습니다. [산업의 성장성]

한국IDC에 따르면 2016년 국내 IT시장은 2013년 이래 4년 연속 마이너스 성장률(-0.4%)을 보이며, 31조 9천 5백억원 규모를 형성할 것으로 전망하였습니다. 전통적인 제품시장이 어려움을 겪고 있는 가운데, 시장에서 큰 비중을 차지하고 있는 PC(-3.9%) 및 스마트폰(-2.2%) 등 클라이언트 기반 제품 영역의 감소세가 이와 같은 시장 감소에 영향을 미칠 것으로 분석하였습니다.또한, 5.3%의 성장이 예상되는 스토리지 영역을 제외한 대부분의 하드웨어 영역에서 부진이 예상되는 가운데 기업용 서버시장은 -4.9%의 성장이 예상됩니다. IT서비스(2.3%) 및 소프트웨어시장(5.5%)이 성장을 이어가겠지만 전체 IT시장의 성장세를 이끌만한 전기를 마련하지 못할 것으로 예상하고 있습니다. 그러나 IT시장의 저성장 기조가 지속되는 가운데 전통적인 IT시장은 성장에 어려움을 겪고있는 반면, 클라우드, 모빌리티, 빅데이타 및 애널리스틱스, 소셜영역을 포함한 제3의 플랫폼 기반 기술 시장은 유일한 마켓플레이스로서 성장을 주도하고 있고, 기업의 디지털 트랜스포메이션(Digital Transformation) 추세가 항후 IT 투자를 이끌 것으로 예상됩니다. 이러한 디지털 트랜스포메이션을 통한 와해적(Disruptive) 변화가 전산업에서 일어날 것으로 예상되는 가운데, 기업의 디지털 전략은 초경쟁 환경에서 기업의 민첩성을 확보하고 효율성과 경쟁력을 높일 뿐만 아니라, 새로운 비지니즈 모델을 통한 수익 확대를 이끄는 역할을 할 것입니다. [경기 변동의 특성]성장가능성이 높은 산업임에도 불구하고 유가변동, 급격한 환율변동, 국제경제의 급변 등 대외 영향도가 높은 산업의 특성상 마이너스 환경으로 변화할 가능성은 내재되어 있습니다. 하지만, 정보통신산업은 국가 및 기업의 핵심 요소이기 때문에 앞선 IT서비스를 제공받기 위한 수요가 항상 존재하고 있습니다. 이에 따라 정보통신산업에 대한 투자가 경기 변동에 영향을 받기보다는 장기적 계획에 의하여 이루어지고 있다고 예상됩니다.[경쟁요인]당사는 ICT전문기업으로 발돋음하기 위해 기존 강점이었던 IT인프라 시장의 축적된 knowhow를 바탕으로 사물인터넷(IoT), 클라우드(Cloud) 등 소프트웨어사업 기반에 사업으로 확대해 나가고 있습니다. 이를 위해 사물인터넷과 소프트웨어 정의네트워크(이하 SDN), 무선통신솔루션 개발연구소 등 3개 신규사업 개발 조직을 통합한 '오감연구센터'를 신설하였고 부서간 협업을 통해 시너지 극대화를 꾀하고 있습니다. 그 성과로 최근 SDN 기술을 기반으로 네트워크 운영 효율을 높일 수 있는 자체 솔루션인 '스마트오토메이션센터'을 개발 출시한 것은 동종업계 간 경쟁우위를 선점하고 진정한 ICT전문기업으로 성장해 나가기위한 진일보입니다.

[전사 조직도]

[신규사업 추진현황]1) 사물인터넷사업ㄱ. 사업의 개요사물인터넷이라는 것은 인간과 사물, 서비스의 세가지 분산된 환경요소에 대해 인간의 명시적 개입이 없이 상호 협력적으로 센싱, 네트워킹, 정보 처리 등 지능정 관계를 형성하는 사물 공간의 연결망을 의미합니다. 이 때 사물은 유무선 네트워크에서의 End-Device 뿐 아니라 차량, 교량, 전자장비, 문화재, 자연환경을 구성하는 물리적 사물을 포함합니다.ㄴ. 사업영역 . IOT(Sensor - Processing - Connected) 서비스 컨설팅- 풍부한 네트워크 관련 경험과 인력을 바탕으로 다양한 산업분야에 새롭게 접목 가능한 서비스 모델을 발굴 적용하고 고객에게 새로운 가치를 제공할 수 있도록 IoT 서비스 제공 . EPS(전자패치, 삼성전자 표준장비 랜포트)설비 스위치 장애시 백업스위치로 5초 이내에 물리적인 경로를 변경하여 장애상황을 복구하여 설비라인 안정화를 제공하는 시스템 개발 - 사물인터넷 실증단지 PJT, 미래부 IoT PJT 참여 2015. 4. 21 참조>- 센서네트워크 기술역량 확보(Bluetooth, 6LowPAN, NFC, Zigbee전문가 양성)- IoT 기반 스마트 센서 발굴. u-Health 분야 솔류션 개발 IT와 의료를 접목하여 시간과 공간의 제한없이 원격으로 진료할 수 있는 솔루션 개발. IoT Network Infra 및 fog computing 연구 개발- IoT 확산에 따른 데이타 양의 증가로 인해 발생되는 센서 디바이스와 클라우드 인프라 의 한계를 보완하기 위한 차세대 기술 연구 개발 2) 5G사업 . vEPC(NFV 기반의 EPC 시스템) - 세계 표준 3GPP Standard 기반의 4G LTE Core Virturalization Soultion (MME, Serving GW, PDN GW, HSS, PCRF) - NFV 환경에서 기존 EPC 시스템의 모든 기능이 동작하도록 구현됨- 대용량 Traffic 처리를 위한 DPDK를 이용한 User Plane개발- 3GPP Rel.13 기능 구현- NB-IoT Traffic 처리 기능 구현- CP(control plane), UP(User data Plane) 분리 구조로 5G 가상 환경 특화 기능 제공- MWC 2017 스마트게이트 시스템 전시 참여 - 5G 서비스 (2020년 상용 예정)에 앞선 제품 개발로 국내/외 이동통신사의 5G 구축에 에스넷 vEPC 납품 기회 마련- MEC, Unified Gateway 등 vEPC 기반 솔루션 납품 - LTE-R, PS-LTE 구축 시장 참여 기회. EPC(LTE망에서 All-IP서비스를 가능하게 하는 핵심 시스템) - MME (Mobility Management Entity), S-G/W(Serving Gateway), P-G/W(PDN Gateway) 로 구성되어 있음 - eNB와 연동하여 단말의 위치정보, QoS 관리, 과금 기능을 제공 - IMS망과 연동을 통한 VoLTE 기능 제공 - 대용량 Traffic 처리 기능(80G) - LTE 망의 핵심 시스템으로 아직 LTE구축이 되어 있지 않은 해외 시장 진입 가능 (베트남, 미얀마 등..) 3) SDN사업 개방형 애플리케이션프로그래밍인터페이스(API)를 통해 다양한 애플리케이션과 연동하여 효율성 높고 최적화된 인프라 운영을 가능하게 하여 IT환경의 스피디한 변화에 빠르게 대응 할 수 있는 환경을 제공합니다. 또한 에스넷시스템은 CISCO ACI와 NFV 등 SDN 인프라와 연동되는 SDN Application을 제공하여 고객의 서비스 환경에 맞는 네트워크 인프라 운영 효율화 및 자동화를 가능하게 합니다.- 스마트오토메이션 센터 : SDN 환경뿐 아니라 기존 Network 환경과 서버 환경까지 통합관리할 수 있는 SDN Application- ACI (Application Centric Infrastructure) : SDN 환경을 구성하기 위한 SDN 스위치와 SDN Controller로 구성된 솔루션- 네트워크 환경을 가상화하여 손쉽고 빠르게 관리할 수 있음.- 네트워크 환경을 자동화 하여 운영자의 관여를 최소화 함.- 가상화된 서버들과 연동하여 서비스 환경을 가상화 함으로써 자원의 효율적인 사용이 가능하게 함 [종속회사]1) (주)에스앤에프네트웍스2001년 11월 23일 설립되었으며, 소프트웨어 자문·개발·유통업 및 벤처기업의 창업·투자·투자자문업 등을 주요 목적사업으로 하고 있습니다. 본사는 서울시 강남구 삼성동에 위치하고 있으며, 회사의 설립시 자본금은 10,000백만원이었으나, 한번의 유상증자를 통하여 당분기말 현재 자본금은 11,000백만원입니다. 회사의 최대주주는 에스넷시스템(주)로 100%의 지분을 소유하고 있습니다. 2) PT. Snet Indonesia전자/전기/통신/무역/컨설팅 등을 주요 목적사업으로 2008년 9월 9일 인도네시아 자카르타에 설립되었습니다. 설립 초기 어려움을 딛고 현지법인을 상대로 연매출 100억을 바라보는 성공한 ICT회사로 발전하고 있습니다.3) SNET IT(BEIJING) CO.,LTD2013년 1월 11일 삼성그룹의 생산법인 중국이전과 더불어 인니법인과 같이 중국시장 공략을 위해 자본금 $30만으로 북경에 설립하였습니다. 주요사업으로는 데이타 솔루션장비 공급을 주된 사업으로 하며, 장기적으로 종합 ICT회사로 발전하고자 합니다.4) SNET VINA CO.,LTD2014년 1월 23일 삼성그룹 현지화 전략으로 자본금 $10만으로 베트남 하노이에 설립되었습니다. 인니법인과 더불어 동남아 시장 확대 전초기지로 시너지창출 및 수익성 제고를 위한 기반을 마련하고자 합니다.5) 굿어스[산업의 특성]점점 치열해지는 기업간의 경쟁으로 인해 비즈니스 운영의 핵심인 네트워크 시스템의 중요성은 가중되고 있습니다. IT기술의 혁신적인 발전은 이러한 네트워크 시스템의 지속적인 개발, 유지 및 업그레이드를 요구하고 있으며, 이에 따른 시장의 경쟁은 보다 심화되고 있어, 새로운 기술을 빠르고 안정적으로 서비스 할 수 있는 역량을 갖추는 것이 네트워크 산업의 핵심역량이라 할 수 있습니다.이에 선도적으로 ICT서비스 전문회사로 발돋은 하기 위해 조직의 모든 역량을 개발하고 있습니다.[산업의 성장성]미래부는 박근혜정부의 핵심개혁과제인 창조경제 핵심성과 창출을 앞당기고 ICT가 국가경제 성장의 주역으로 거듭나기 위한 'K-ICT 전략'을 수립 발표하였습니다. 이에 따르면 2020년까지 9조원을 투입하여 ICT산업 성장율 8%, ICT 생산 204조원, 수출 2,100억불을 목표하고 있습니다. 이에 따라 9대 전략산업 육성 등 4대 분야 17개 과제를 중점추진한다는 전략입니다. 이에 따라 많은 사업기회가 발생할 것으로 예상되고 있습니다. [경기변동의 특성]기업들이 신규 IT투자보다는 기존 시스템의 효율화 및 관리에 힘쓰면서 IT 컨설팅 및 시스템 통합 시장은 둔화한 반면 IT시스템 관리 및 지원서비스는 안정적으로 성장하고 있습니다. IT시스템의 유지보수는 기업 및 공공기관에서 지속적으로 운영하여야 하므로, 그 수요변동의 폭은 크지 않습니다. 다만, 데이터 처리에 관련된 장비 등의 납품은 기업 및 공공기관의 설비투자 증감에 크게 영향을 받습니다. 또한, 수요측면과 별도로 공급측면에서 볼 때, 고객의 니즈를 충족시킬 수 있는 신기술의 개발과 이를 합리적인 가격에 공급할 수 있는 여건이 조성될 때 신규수요를 창출할 수 있습니다.[시장의 여건]NI시장은 점차 단순장비 납품에서 벗어나 서비스 및 솔루션 제공 등의 신규부가서비스를 제공하는 ICT(Inforemation Communication Technology) 형태로 발전하고 있습니다. 이러한 시대변화에 기회선점하기 위하여 그 간 축적된 IT Service know-how를 바탕으로 빠르게 대응하고 있습니다. [경쟁우위요소]당사는 설립이후 안정적인 서비스를 지속적으로 제공하며, 고객의 니즈에 빠르게 응대하는 노하우를 쌓아가고 있습니다. 기업가 정신에 입각한 기업문화를 토대로 우수한 인재 확보, 꾸준한 기술력 향상을 핵심역량으로 갖추고 있습니다. 이러한 경쟁우위요소를 바탕으로 시장이 확대되고 있는 융합상품 서비스에 대한 준비를 갖춰나가고 있습니다.2. 주요 제품, 서비스 등가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 회사명 매출유형 구체적 용도 주요상표등 제18(당)기 제17(전)기 매출액 비율 매출액 비율 에스넷시스템(주) 제품 데이타 솔루션장비 개발/공급 외 Cisco 등 86,379 40.1 95,289 47.3 용역 IT 유지보수 서비스 - 22,785 10.6 20,724 10.3 부동산 부동산 임대수익 - - - 0 0.0 굿어스㈜ 제품 데이터 통신용 부가장비 - 24,145 11.2 22,379 11.1 상품 데이터 통신용 부가장비 - 19,244 8.9 10,002 5.0 용역 IT 유지보수 서비스 - 46,267 21.5 37,385 18.6 PT. Snet Indonesia 제품 데이타 솔루션장비 공급 외 - 12,377 5.7 13,320 6.6 SNET IT(BEIJING) CO.,LTD 제품 데이타 솔루션장비 공급 외 - 3,749 1.7 2,105 1.0 SNET VINA CO.,LTD 제품 데이타 솔루션장비 공급 외 - 320 0.1 115 0.1 단순합계 - - 215,266 100.0 201,319 100.0 연결조정 효과 - - (5,907) - (4,306) - 총합계 - - 209,359 - 197,013 - 3. 주요 원재료에 관한 사항가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 회사명 품목 구체적 용도 매입액 비율 주요 매입처 ㈜에스넷시스템 원재료 데이타 솔루션장비 공급 외 79,936 74.4% CISCO 외 굿어스㈜ 원재료 상동 16,548 15.4% 상동 PT. Snet Indonesia 원재료 상동 9,067 8.4% 상동 SNET IT(BEIJING) CO.,LTD 원재료 상동 1,755 1.6% - SNET VINA CO.,LTD 원재료 상동 122 0.1% - 합계 - - 107,428 100.0% - * 본 보고서 작성기준일 간 매입한 매입액으로 본 보고를 대체합니다 나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이프로젝트별 투입되는 제품 및 할인율이 상이하여 본 기재는 생략합니다. 4. 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거당사는 정보처리 및 기타 컴퓨터 운영 관련업으로, 생산설비를 통한 제품 생산이 아닌 인적자원을 활용한 소프트웨어 개발활동 및 네트워크 관련 사업을 영위하고 있어 생산능력 산정이 불가능합니다. 나. 생산설비의 현황 등[자산항목 : 유형자산] (단위:천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 합계 취득원가: 기초금액 8,434,612 6,102,280 1,075,153 722,395 3,100,480 19,434,920 취득금액 - - 155,156 6,394 505,269 666,819 처분금액 (8,116,158) (5,239,110) - (205,603) (19,352) (13,580,224) 기타증감액 - 25,181 905 4,009 5,756 35,851 기말금액 318,454 888,351 1,231,214 527,194 3,592,154 6,557,366 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 550,044 893,105 585,301 1,908,403 3,936,853 처분금액 - (511,177) - (205,601) (15,079) (731,858) 감가상각비 - 63,708 111,492 53,083 568,748 797,030 기타증감액 - 1,443 553 3,109 2,993 8,097 기말금액 - 104,017 1,005,149 435,891 2,465,064 4,010,122 장부금액: 기초금액 8,434,612 5,552,236 182,048 137,094 1,192,078 15,498,067 기말금액 318,454 784,333 226,065 91,303 1,127,089 2,547,244 ※ 상기 수치는 연결기준임(*1) 당기 중 에스넷 분당빌딩이 매각처분 되었습니다. 5. 매출에 관한 사항가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 대상회사 주요제품 및 서비스 제18(당)기 제17(전)기 수출 내수 수출 내수 지배회사 에스넷시스템㈜ 제품 2,830 83,549 1,185 94,104 용역 3,259 19,526 2,007 18,717 부동산 - - - - 종속회사 굿어스㈜ 제품 330 23,815 1,037 21,342 상품 124 19,119 - 10,002 용역 201 46,066 166 37,219 PT. Snet Indonesia 제품 - 12,377 - 13,320 SNET IT(BEIJING) CO.,LTD 제품 - 3,749 - 2,105 SNET VINA CO.,LTD 제품 - 320 - 115 단순합계 6,744 208,521 4,395 196,924 연결조정 효과 - (5,906) 0 (4,306) 총 합계 6,744 202,615 4,395 192,618 (주1) (주)에스앤에프네트웍스는 투자업을 영위하는 업체로써 기재를 제외합니다. 나. 판매방법 및 조건B2B, B2G를 대상으로 네트웍구축과 더불어 솔루션을 제공하며, 유지보수 및 노후 제품의 교체 등의 지속적인 거래가 이뤄질 수 있도록 고객에게 최상의 서비스를 제공다. 판매경로[영업조직도 : 에스넷시스템(주)] 영업조직도_20170101.jpg 영업조직도_20170101 라. 판매전략가) 보안솔루션의 차별화를 통한 경쟁력 강화- 별도의 솔루션 개발팀을 운영하여, 새로운 기술(솔루션)에 대한 습득 및 시장분석을 통하여 경쟁력을 확보하고, 직원의 기술능력개발을 위한 교육체계를 확립하여 기술력 배양에 역량을 집중. - BSS시스템 등 차별화된 당사 고유의 기술과 경험을 극대화함나) 전략적 제휴를 통한 아웃소싱 확보- 특정분야의 최고의 솔루션을 확보하고 있는 회사와의 전략적 제휴를 통해 시장경쟁력 강화다) 통신사업자 및 ISP고객 확보- 영업력 강화를 위해기간 통신사업자 및 ISP 망보유 사업자를 대상으로 고속 광 전송장비를 공급하고, 국내시장의 높은 시장점유율을 확보하고 있는 해외 통신장비업체와의 전략적 제휴를 통한 시스템 공급사업을 추진 6. 수주상황 (단위 : 백만원) 구분 발주처 계약기간 수주금액 기납품액 수주잔고 시작일 종료일 [지배회사]㈜에스넷시스템 일반기업A 2016-08-23 2016-12-31 6,580 6,580 - 일반기업B 2016-04-27 2016-08-31 4,416 4,416 - 일반기업C 2016-03-02 2016-07-31 3,182 3,182 - 기타 105,583 94,986 10,597 [종속회사]굿어스㈜ 일반기업A 2016-08-20 2019-08-19 10,871 1,468 9,402 일반기업B 2016-11-30 2017-11-29 2,056 316 1,740 기타 2016-01-01 2016-12-31 81,549 87,871 10,197 [종속회사]PT. SnetIndonesia 기타 2016-01-01 2016-12-31 12,800 12,377 423 [종속회사]SNET IT(BEIJING) CO.,LTD 기타 2016-01-01 2016-12-31 4,000 3,749 251 [종속회사]SNET VINA CO.,LTD 기타 2016-01-01 2016-12-31 350 320 30 주1) (주)에스앤에프네트웍스는 투자업을 영위하는 회사로 기재를 생략합니다. 주2) 전년에 이월된 수주금액이 기타에 포함 되었습니다. 7. 시장위험과 위험관리 (1) 위험관리의 개요 연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등다양한 재무적위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출하는데 영향을 주는 상기 위험들을 조기 식별하여 허용 가능한 수준까지 감소 또는 제거하는 것을 위험관리의 목적으로 하고 있습니다(2) 위험관리 개념체계연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 회사 경영진 및 내부감사에게 제출하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리 ① 신용위험관리 연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 연결회사에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 산용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제18(당)기 제 17(전)기 현금및현금성자산 13,693,016 16,962,231 장단기금융자산 41,990,548 23,802,958 매출채권 45,135,578 53,980,196 기타채권 5,696,063 4,156,492 단기매매금융자산 5,288,760 750,486 매도가능금융자산 5,586,916 7,778,251 통화선도자산 370,961 302,603 합 계 117,761,842 107,733,218 금융자산의 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 제18(당)기말: 금융자산 현금및현금성자산 13,693,016 13,693,016 13,693,016 - - - 장단기금융자산 41,990,548 41,990,548 18,062,244 23,476,137 - 452,167 매출채권 45,135,578 45,135,578 39,788,186 4,938,930 408,462 - 기타채권 5,696,063 5,611,950 3,226,120 870,813 880,442 634,576 단기매매금융자산 5,288,760 5,288,760 - 5,288,760 - - 매도가능금융자산 5,586,916 5,586,916 - 1,142,919 3,542,815 901,181 통화선도자산 370,961 370,961 370,961 - - - 소 계 117,761,842 117,677,729 75,140,526 35,717,560 4,831,719 1,987,924 제17(전)기말: 금융자산 현금및현금성자산 16,962,231 16,962,231 16,962,231 - - - 장단기금융자산 23,802,958 23,802,958 2,547,563 21,220,910 11,020 23,466 단기매매금융자산 750,486 750,486 750,486 - - - 매도가능금융자산 7,778,251 7,778,251 - - 7,778,251 - 매출채권 53,980,196 53,980,196 33,011,442 20,179,128 590,153 199,474 기타채권 4,156,492 5,157,884 324,736 649,472 4,183,676 - 금융리스채권 - 80,000 - 80,000 - - 통화선도자산 302,603 302,603 302,603 - - - 소 계 107,733,217 108,814,609 53,899,061 42,129,510 12,563,100 222,939 ② 유동성위험관리연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결회사는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 한국외환은행 등과 회전대출약정 및 구매자금대출약정 등을 체결하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 제18(당)기말: 금융부채 장단기차입금 998,642 998,642 - 875,206 123,436 - 매입채무 48,308,510 48,308,510 47,405,351 654,633 248,526 - 기타채무 6,556,598 6,556,598 6,308,226 248,372 - - 소 계 55,863,751 55,863,751 53,961,950 1,647,242 254,559 - 제17(전)기말: 금융부채 장단기차입금 4,964,722 4,964,722 - 4,964,722 - - 매입채무 52,219,558 52,219,558 32,483,959 19,735,599 - - 금융리스부채 75,973 75,973 - 75,973 - - 기타채무 5,269,819 5,269,819 3,208,107 2,061,711 - - 통화선도부채 45,904 45,904 45,904 - - - 소 계 62,575,975 62,575,975 35,737,970 26,838,005 - - ③ 환위험연결회사는 원재료 수입 거래와 관련하여 USD, 투자자산과 관련하여 JPY 및 IDR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 가. 제18(당)기 (단위: 천원,USD, JPY,1,000, IDR, CNY, VND) 구 분 USD JPY GBP IDR CNY VND 원화환산액 외 화 자 산: 현금및현금성자산 3,616,039 128 - 10,194,718 2,873,987 4,813,500 6,038,843 매출채권 6,016,199 - 1,866 37,351,983 1,311,260 - 10,900,243 미수금 61,458 - - 212,491 2,159,749 - 794,796 단기대여금 8,250,000 - - - - - 73,994 소 계 17,943,697 128 1,866 47,759,192 6,344,996 4,813,500 17,807,876 외 화 부 채: 단기차입금 5,000,000 - - - 56,359 74,100,000 9,977,239 매입채무 14,961,338 - - 1,673,288 2,310,237 7,315,826 19,683,503 미지급금 86,802 - - 413,172 607,404 - 247,242 소 계 20,048,140 - - 2,086,460 2,974 81,415,826 29,907,984 연결회사는 상기의 외화자산과 부채 이외에 환율변동에 따른 손실을 최소화하고자 당기말 현재 회사는 신한은행과 선물환매입계약 USD 2,900,000(3,297백만원), 환변동보험 USD 4,000,000(4,666백만원) 의 계약을 체결하고 있습니다. 나. 제17(전)기 (단위: 천원,USD, JPY,1,000, IDR, CNY) 구 분 USD JPY IDR CNY VND 원화환산액 외 화 자 산: 현금및현금성자산 2,444,601 258,734 2,596,951 795,658 947,479,096 5,571,679 매출채권 4,449,235 - 72,818,646 828,414 - 5,368,548 미수금 34,407 - - 555,703 - 139,506 단기대여금 5,170,000 - - - - 6,059,240 소 계 12,098,242 258,734 75,415,597 2,179,774 947,479,096 17,138,974 외 화 부 채: 단기차입금 9,000,000 731,628 10,678,581 매입채무 13,861,244 - 7,514,695 210,136 455,000,000 16,289,007 미지급금 46,465 - 260,612 186,639 - 87,790 소 계 22,907,709 - 7,775,307 1,128,403 455,000,000 27,055,378 연결회사는 상기의 외화자산과 부채 이외에 환율변동에 따른 손실을 최소화하고자 당기말 현재 씨티은행과 선물환매입계약 USD 14,150,000(16,072백만원)을 체결하고 있습니다 상기의 선물환매입/매도 계약과 환변동보험계약의 효과를 반영하여 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제18(당)기 제17(전)기 원화 10% 평가절하시 원화 10% 평가절상시 원화 10% 평가절하시 원화 10% 평가절상시 641,608 (641,608) 834,384 (834,384) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.④ 이자율위험관리연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.당기말 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 연간 순금융수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제18(당)기 제17(전)기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 (10,378) 10,378 (4,961) 4,961 ⑤ 가격험관리연결회사는 매도가능금융자산 중 상장주식 및 채무증권과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 상장주식 및 채무증권의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 매도가능금융자산 중 시장성이 있는 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 연결회사의 경영진이 승인하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 가격위험관리 대상이 되는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제18(당)기 제 17(전)기 단기매매금융자산 - - 상장주식 5,288,760 750,486 매도가능금융자산 - - 상장주식 115,800 123,900 채무증권 772,721 854,573 소 계 888,521 978,473 합 계 6,177,281 1,728,959 당기말과 전기말 현재 시장가격 5% 변동시 시장성있는 상장주식과 채무증권의 가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제18(당)기 제 17(전)기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 69,413 (69,413) 86,448 (86,448) (4) 자본위험관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 부채비율, 순차입금비율 등의 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 필요한 경우 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 제18(당)기 제17(전)기 부채(a) 67,609,562 68,167,662 자본(b) 70,655,239 73,131,615 현금및현금성자산 및 유동성금융기관예치금등(c) 42,446,706 41,509,676 현금및현금성자산 13,693,016 16,962,231 단기금융자산 23,464,931 23,796,958 단기매매금융자산 5,288,760 750,486 차입금(d) 881,239 4,964,722 부채비율(a/b) 95.69% 82.69% 순차입금비율(d-c)/b (-)58.83% (-)59.78% 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황(1) 당기말 현재 통화선도계약내역은 다음과 같습니다. (계약금액 단위: USD, 원화단위: 천원) 구 분 원화약정액 계약금액 계약건수 평가이익 평가손실 매입계약 7,962,718 6,900,000 13 370,961 - (2) 당기중 USD 55,856,000 156건의 통화선도계약이 결제되었으며, 787,976천원의 거래이익과 1,167,335천원의 거래손실이 발생하였습니다. 9. 경영상의 주요계약 등 회사명 계약일자 계약상대방 비고 [지배회사]에스넷시스템㈜ 2011. 032011. 062011. 072011. 082012. 082013. 032013. 032013. 062015. 032016. 12 CISCOCISCOCISCOCISCOCISCO-Ahnlab삼성전자소프트뱅크CISCO 시스코 APP-DMS 자격취득시스코 DCA(Data Center Architecture) 자격 취득시스코 CA(Collaboration Architecture) 자격 취득시스코 New TP ATP 자격 취득시스코 TP Advanced Plus ATP 자격취득AirTight(WIPS) 파트너쉽체결Ahnlab 파트너쉽 체결삼성전자 무선랜 파트너쉽 체결클라우드기반의 Catalog Plus 국내 Reselling 계약 체결시스코 Gold-Partner 자격 유지 [종속회사]굿어스(주) 2011. 042011. 082011. 102012. 012012. 042012. 062012. 062013. 022014. 112015. 032016. 01 Vmware CISCO삼성전자IBMJUNIPER NKIA EMC SECVmware OracleHP Vmware Enterprise PartnerCisco Primier Partner삼성전자 Mobile Enterprise Solution PartnerIBM Platinum Value PartnerJUNIPER Networks Elite PartnerNKIA Cloud Service PartnerEMC Affiliate PartnerSEC Wireless Enterprise Business Partner (Distributer)Vmware Premier PartnerOracle Platinum PartnerHewlett Packard Enterprise Gold Partner 10. 연구개발활동가. 연구개발활동의 개요(1) 연구개발 담당 조직 연구조직도_20170101.jpg 연구조직도_20170101 나. 연구개발비용 (단위 : 천원, %) 과 목 제18기 제17기 제16기 원 재 료 비 - - - 인 건 비 306,269 298,825 103,996 감 가 상 각 비 9,302 8,336 - 위 탁 용 역 비 - - 298,116 기 타 104,703 127,825 100,073 연구개발비용 계 420,275 434,986 502,185 회계처리 판매비와 관리비 420,275 434,986 502,185 제조경비 - - - 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.38% 0.37% 0.37% 다. 연구개발실적 연구과제 연구기관 연구 결과 기대효과 MSPP 에스넷(자체) MSPP(다중서비스 지원 플랫폼) 운용- 관리 시스템 'MePS'- 하나의 장비에서 다양한 서비스를 지원하는 N/W 플랫폼- 자본비용(CAPEX)과 운용비용 (OPEX) 절감- 신규 서비스의 빠른 수용, 서비스 스케줄링에 대한 해답 제시- workflow 기반의 관리 솔루션, 프로세스 관리와 망 관리 통일 Service Provider 분야 시장확대 예상완성도 높은 MSPP 제품으로 수익성제고 VFMS 에스넷(자체) 자동차 유류관리 솔루션- 자동차 연료탱크 및 탱크로리의 연료측정- 관제시스템과 연동하여, 실시간 측정 물류회사, 정유회사 등에서 운행중인 차량의 유류를 실시간으로 정확하게 측정하여, 유류비용을 절감 및 실시간 통합 관제가 가능하도록 함 E-Car 에스넷(자체) 자동차 관련회사의 ‘Online 24시간 관제 시스템’ - 자동차 OBD 정보를 수집- 차량의 상태정보, 고장정보, 사고정보, 운전자 습관 정보- 24시간 관제시스템과 연동하여, 필요한 정보를 제공 보험회사, 자동차 판매회사, 정비회사 등의 신상품개발, 자동차 판매촉진, 정비료 절감 등의 가치 제공 스마트오토메이션센터 에스넷(자체) SDN기술 기반 네트워크 운영 효율을 높일 수 있는 솔루션- 기존 네트워크 시스템이나 장비를 교체하지 않고 네트워크 운영·관리를 자동화할 수 있는 솔루션- 다양한 애플리케이션과 연동 가능한 SDN 장점을 최대화- 기능별 장비 종속성이 높았던 기존 솔루션 단점을 보완 1.시스템 자동화 과정에서 운영 장애를 최소화2.네트워크 변화를 실시간으로 감지·보고3.IT자원에 대한 통합 정보를 제공 vEPC 에스넷(자체) NFV 기반의 EPC 시스템- NFV 환경에서 기존 EPC 시스템의 모든 기능이 동작하도록 구현됨- 대용량 Traffic 처리를 위한 DPDK를 이용한 User Plane개발- 3GPP Rel.13 기능 구현- NB-IoT Traffic 처리 기능 구현- CP(control plane), UP(User data Plane) 분리 구조로 5G 가상 환경 특화 기능 제공- MWC 2017 스마트게이트 시스템 전시 참여 5G 서비스 (2020년 상용 예정)에 앞선 제품 개발로 국내/외 이동통신사의 5G 구축에 에스넷 vEPC 납품 기회 마련MEC, Unified Gateway 등 vEPC 기반 솔루션 납품 LTE-R, PS-LTE 구축 시장 참여 기회 EPC 에스넷 LTE망에서 All-IP서비스를 가능하게 하는 핵심 시스템 - MME (Mobility Management Entity), S-G/W(Serving Gateway), P-G/W(PDN Gateway)로 구성되어 있음 - eNB와 연동하여 단말의 위치정보, QoS 관리, 과금 기능을 제공 - IMS망과 연동을 통한 VoLTE 기능 제공 - 대용량 Traffic 처리 기능(80G) LTE 망의 핵심 시스템으로 아직 LTE구축이 되어 있지 않은 해외 시장 진입 가능 (베트남, 미얀마 등..) 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 보증기관 지급보증 (단위: 천원) 발생일 보증한도액 보증잔액 보증처 보증내역 2008.8.28 ~ 42,421,059 28,383,049 소프트웨어공제조합 입찰,계약 및 하자 보증보험 발급 2011.9.29 ~ 782,401 782,401 서울보증보험 입찰,계약 및 하자 보증보험 발급 2006.12~ 14,518,881 6,184,496 소프트웨어공제조합 입찰보증외 (2) 금융기관 보증 및 차입 등 약정사항연결회사는 (주)쓰리디팩토리에 이행보증증권 연대보증 273백만원을 제공하고 있습니다(3) 담보제공자산연결회사는 영업보증과 관련하여 소프트웨어 공제조합에 해당조합 출자금 602백만원을 담보로 제공하고 있습니다.(4) 연결회사사는 상기의 지급보증 약정 등과 관련하여 대표이사로부터 한국무역보험공사의 지급보증에 대한 연대보증을 제공받고 있습니다 (5) 계류중인 소송사건당기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. 원고 피고 계류법원 및사건번호 청구금액 내용 진행상황 에스지에이시스템 에스넷시스템(주) 2015 가단206452 152,383,041원 채권양수도 오입금정산관련 소송 - 1심 피고 전부 승소- 16.12.21 원고 2심 항소 청구 ㈜유젠스에스엠 디비코아외 36명(굿어스 포함) 서울중앙지방법원2016가합569508 790,500,000원 공탁금출급청구권 확인 청구 - 16.12.20 소장 송달 받음- 응소예정 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보에스넷시스템주식회사와 그 종속회사 (단위 : 백만원) 구 분 제 18 기 제 17 기 제 16 기 [유동자산] 121,443 111,120 104,838 ㆍ현금및현금성자산 13,693 16,962 14,341 ㆍ단기금융자산 41,476 23,797 11,768 ㆍ단기매매금융자산 5,289 750 178 ㆍ재고자산 7,560 12,134 16,319 ㆍ매출채권 45,136 53,980 57,418 ㆍ기타채권 1,514 665 845 ㆍ선급금 5,768 2,119 3,397 ㆍ기타유동자산 636 409 411 ㆍ통화선도자산 371 303 161 [비유동자산] 16,822 30,180 32,912 ㆍ장기금융자산 514 6 6 ㆍ매도가능금융자산 5,587 7,778 10,218 ㆍ관계기업투자 258 - 1,208 ㆍ유형자산 2,547 15,498 15,300 ㆍ무형자산 1,964 2,042 1,815 ㆍ장기기타채권 4,182 3,491 3,206 ㆍ이연법인세자산 1,651 1,364 1,160 ㆍ기타투자자산 117 - - 자산총계 138,265 141,299 137,750 [유동부채] 64,981 66,757 63,383 [비유동부채] 2,629 1,374 1,249 부채총계 67,610 68,131 64,632 [지배기업소유주지분] 65,590 68,180 68,437 ㆍ자본금 8,038 8,038 8,038 ㆍ초과납입자본 45,745 45,745 45,745 ㆍ기타자본잉여금 Δ7,533 Δ7,533 Δ7,533 ㆍ기타포괄손익누계 Δ127 Δ214 2,336 ㆍ이익잉여금 19,467 22,144 19,852 [비지배주주지분] 5,066 4,988 4,681 자본총계 70,655 73,168 73,118 부채 및 자본총계 138,265 141,299 137,750 매출액 209,358 197,936 217,651 영업이익 Δ1,909 Δ397 5,137 연결총당기순이익 Δ2,187 3,614 5,485 지배회사지분순이익 Δ2,341 3,154 4,657 소수주주지분순이익 154 460 828 주당순이익(원) Δ156 210 311 연결에 포함된 회사수 6 6 6 종속기업투자주식 평가방법 원가법 원가법 원가법 관계기업투자주식 평가방법 지분법 지분법 지분법 [Δ는 부(-)의 수치임]※ 상기 요약연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다※ 연결에 포함된 회사수는 연결재무상태표기준일입니다. 나. 요약 재무정보에스넷시스템(주) (단위:백만원) 구 분 제 18 기 제 17 기 제 16 기 [유동자산] 76,568 68,551 69,302 ㆍ현금및현금성자산 8,546 9,149 6,093 ㆍ단기금융자산 23,465 12,221 2,157 ㆍ재고자산 4,676 8,837 9,895 ㆍ매출채권 27,056 30,031 47,358 ㆍ기타채권 10,806 6,350 2,031 ㆍ선급금 1,493 810 1,324 ㆍ기타유동자산 155 99 106 ㆍ단기매매금융자산 - 750 178 ㆍ통화선도자산 371 303 161 [비유동자산] 21,163 32,962 35,299 ㆍ장기금융자산 452 3 3 ㆍ매도가능금융자산 3,591 3,782 5,033 ㆍ종속기업투자 11,627 11,508 11,508 ㆍ관계기업투자 269 - 1,000 ㆍ유형자산 1,331 14,252 14,088 ㆍ무형자산 1,404 1,434 1,443 ㆍ장기기타채권 1,411 1,028 1,559 ㆍ이연법인세자산 1,078 955 666 자산총계 97,731 101,513 104,601 [유동부채] 36,570 39,777 42,126 [비유동부채] 1,686 619 574 부채총계 38,256 40,396 42,700 ㆍ자본금 8,038 8,038 8,038 ㆍ초과납입자본 45,745 45,745 45,745 ㆍ기타자본잉여금 Δ7,390 Δ7,390 Δ7,390 ㆍ기타포괄손익누계 Δ69 Δ70 1,229 ㆍ이익잉여금 13,151 14,794 14,280 자본총계 59,475 61,117 61,902 부채와자본총계 97,731 101,513 104,601 매출액 109,164 116,935 132,547 영업이익 Δ3,696 Δ2,122 1,682 당기순이익 Δ1,338 1,282 3,027 주당순이익(원) Δ89 85 202 종속·관계기업투자주식 평가방법 원가법 원가법 원가법 [Δ는 부(-)의 수치임]※ 상기 요약재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 16년기말 작성本.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 18 기 2016.12.31 현재 제 17 기 2015.12.31 현재 제 16 기 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 18 기 제 17 기 제 16 기 자산 Ⅰ.유동자산 121,442,992,669 111,119,647,875 104,838,239,306 (1)현금및현금성자산 13,693,015,548 16,962,231,061 14,341,140,417 (2)단기금융자산 41,476,137,404 23,796,958,077 11,767,939,105 (3)단기매매금융자산 5,288,760,000 750,486,400 178,472,700 (5)재고자산 7,560,107,808 12,133,561,529 16,319,377,360 (6)매출채권 45,135,578,443 53,980,195,923 57,418,446,472 (7)기타채권 1,513,566,433 665,250,979 845,209,827 (8)선급금 5,768,393,312 2,119,480,967 3,396,552,871 (10)기타유동자산 470,342,766 408,880,371 410,532,357 당기법인세자산 166,130,117 0 0 (11)통화선도자산 370,960,838 302,602,568 160,568,197 Ⅱ.비유동자산 16,821,808,610 30,179,628,843 32,911,883,883 (1)장기금융자산 514,410,633 6,000,000 6,000,000 (2)매도가능금융자산 5,703,943,123 7,778,251,100 10,217,881,635 (3)관계기업투자 258,014,880 0 1,207,571,376 (4)유형자산 2,547,244,285 15,498,067,205 15,299,740,113 (5)무형자산 1,964,487,330 2,042,376,129 1,815,047,611 (7)장기기타채권 4,182,496,531 3,491,241,501 3,205,723,591 (9)이연법인세자산 1,651,211,828 1,363,692,908 1,159,919,557 자산총계 138,264,801,279 141,299,276,718 137,750,123,189 부채 Ⅰ.유동부채 64,981,028,852 66,757,431,571 63,383,164,540 (1)단기차입금 881,239,040 4,964,721,968 681,385,445 (3)유동성금융리스부채 0 75,972,595 112,700,719 유동성장기부채 39,134,400 0 0 (4)매입채무 48,546,866,968 52,219,557,606 48,708,468,551 (5)임대보증금 0 450,196,000 586,524,000 (6)당기법인세부채 531,007,282 514,035,905 1,658,315,963 (7)기타채무 6,556,598,423 5,269,818,619 6,238,353,206 (8)선수금 7,798,997,962 1,985,405,682 3,639,183,807 (9)유동성충당부채 595,604,266 1,217,712,422 1,632,342,617 (10)기타유동부채 31,580,511 14,107,054 76,516,887 (11)통화선도부채 0 45,903,720 49,373,345 Ⅱ.비유동부채 2,628,533,055 1,373,974,076 1,248,770,049 (1)장기차입금 117,403,200 0 0 (2)금융리스부채 0 0 70,988,469 (3)장기임대보증금 70,000,000 0 0 (3)퇴직급여채무 2,195,741,537 1,373,974,076 1,177,781,580 1.확정급여채무의현재가치 8,720,712,001 8,562,945,625 7,311,814,205 2.사외적립자산의공정가치 (6,524,970,464) (7,188,971,549) (6,134,032,625) (4)이연법인세부채 0 0 0 (5)기타비유동부채 245,388,318 0 0 부채총계 67,609,561,907 68,131,405,647 64,631,934,589 자본 Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 65,589,598,389 68,180,010,229 68,437,110,362 Ⅱ.이익잉여금(결손금) 19,467,193,906 22,143,995,263 19,851,875,316 (1)이익준비금 646,917,225 609,432,265 534,462,345 (2)임의적립금 3,364,258,326 3,364,258,326 3,364,258,326 (3)미처분이익잉여금(미처리결손금) 16,914,070,411 19,667,283,532 17,338,275,931 (4)확정급여부채차이 (1,458,052,056) (1,496,978,860) (1,385,121,286) Ⅲ.납입자본 53,782,982,926 53,782,982,926 53,782,982,926 (1)주식발행초과금 45,745,375,426 45,745,375,426 45,745,375,426 (2)자본금 8,037,607,500 8,037,607,500 8,037,607,500 1.우선주자본금 0 0 2.보통주자본금 8,037,607,500 8,037,607,500 8,037,607,500 Ⅳ.기타자본구성요소 (7,660,578,443) (7,746,967,960) (5,197,747,880) (1)기타자본잉여금 (7,533,177,635) (7,533,177,635) (7,533,279,054) (2)기타포괄손익누계액 (127,400,808) (213,790,325) 2,335,531,174 Ⅴ.비지배지분 5,065,640,983 4,987,860,842 4,681,078,238 자본총계 70,655,239,372 73,167,871,071 73,118,188,600 자본과부채총계 138,264,801,279 141,299,276,718 137,750,123,189 연결 포괄손익계산서 제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 16 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 18 기 제 17 기 제 16 기 Ⅰ.매출액 209,358,472,934 197,012,998,317 216,460,357,459 Ⅱ.매출원가 187,090,086,112 175,525,038,326 187,427,189,254 Ⅲ.매출총이익 22,268,386,822 21,487,959,991 29,033,168,205 Ⅳ.판매비와관리비 24,177,378,574 22,029,146,590 24,286,249,184 Ⅴ.영업이익(손실) (1,908,991,752) (541,186,599) 4,746,919,021 (1)금융수익 1,798,009,336 1,799,020,576 1,800,836,440 (2)금융비용 (1,330,514,325) (541,897,491) (1,125,710,122) (3)외환차손익 18,910,411 (535,126,114) (611,263,855) Ⅵ.기타이익 3,939,616,584 4,850,819,351 3,901,269,904 (1)기타수익 3,939,616,584 4,850,819,351 3,901,269,904 Ⅶ.기타손실 2,410,728,305 472,280,162 1,550,846,413 (1)기타비용 2,410,728,305 472,280,162 1,550,846,413 Ⅷ.법인세비용차감전순이익(손실) 106,301,949 4,559,349,561 7,161,204,975 (1)법인세비용 (2,123,403,956) (1,057,865,695) (1,981,143,219) Ⅸ.계속사업이익 (2,017,102,007) 3,501,483,866 5,180,061,756 Ⅹ.중단사업이익 (169,580,893) 112,151,581 304,470,357 XI.당기순이익(손실) (2,186,682,900) 3,613,635,447 5,484,532,113 XⅡ.기타포괄손익 135,893,801 (2,726,289,263) (1,306,050,294) (1)후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 없는 항목 27,616,981 (169,623,751) (731,132,864) 1.보험수리적손익 27,616,981 (169,623,751) (731,132,864) (2)후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 있는 항목 108,276,820 (2,556,665,512) (574,917,430) 1.외화환산외환차이 74,469,508 (28,042,893) 52,271,063 가.외화환산외환차이의 세후차익(차손) 74,469,508 (28,042,893) 52,271,063 2.매도가능금융자산평가 33,807,312 (2,529,159,085) (627,724,959) 3.지분법자본변동 0 536,466 536,466 XⅢ.총포괄손익 (2,050,789,099) 887,346,184 4,178,481,819 XIV.당기순이익(손실)의 귀속 (1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (2,340,878,560) 3,153,676,721 4,657,013,263 (2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 154,195,660 459,958,726 827,518,850 XV.포괄손익의 귀속 (1)포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (2,215,562,240) 493,570,580 3,438,054,339 (2)포괄손익, 비지배지분 164,773,141 393,775,604 740,427,480 XVI.지배기업 소유주지분 주당순이익 (1)기본주당이익(손실) (156) 210 311 (2)희석주당이익(손실) (156) 210 311 연결 자본변동표 제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 16 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본잉여금 기타포괄손익누계액 미처분이익잉여금 비지배지분 자본 합계 2014.01.01 (Ⅰ.기초자본) 8,037,607,500 45,745,375,426 (8,265,959,325) 2,922,659,323 17,311,034,228 3,844,481,115 69,595,198,267 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 0 0 0 0 4,657,013,263 827,518,850 5,484,532,113 2.매도가능금융자산평가손익 0 0 0 (627,724,959) 0 0 (627,724,959) 3.지분법자본변동 0 0 (101,419) 536,466 0 0 435,047 4.보험수리적차이 0 0 0 0 (631,830,775) (99,302,089) (731,132,864) 5.해외산업환산차이 0 0 0 40,060,344 0 12,210,719 52,271,063 (2)배당금지급 0 0 0 0 1,484,341,400 173,986,000 1,658,327,400 (3)종속회사주식 처분 0 0 (63,597,968) 0 0 270,155,643 206,557,675 (4)종속회사주식 추가취득 0 0 0 0 0 0 0 (5)자기주식처분 0 0 796,379,658 0 0 0 796,379,658 2014.12.31 (Ⅲ.기말자본) 8,037,607,500 45,745,375,426 (7,533,279,054) 2,335,531,174 19,851,875,316 4,681,078,238 73,118,188,600 2015.01.01 (Ⅰ.기초자본) 8,037,607,500 45,745,375,426 (7,533,279,054) 2,335,531,174 19,851,875,316 4,681,078,238 73,118,188,600 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 0 0 0 0 3,153,676,721 459,958,726 3,613,635,447 2.매도가능금융자산평가손익 0 0 0 (2,529,159,085) 0 0 (2,529,159,085) 3.지분법자본변동 0 0 101,419 (536,466) 0 0 (435,047) 4.보험수리적차이 0 0 0 0 (111,857,574) (57,766,177) (169,623,751) 5.해외산업환산차이 0 0 0 (19,625,948) 0 (8,416,945) (28,042,893) (2)배당금지급 0 0 0 0 749,699,200 86,993,000 (836,692,200) (3)종속회사주식 처분 0 0 0 0 0 0 (4)종속회사주식 추가취득 0 0 0 0 0 0 0 (5)자기주식처분 0 0 0 0 0 0 0 2015.12.31 (Ⅲ.기말자본) 8,037,607,500 45,745,375,426 (7,533,177,635) (213,790,325) 22,143,995,263 4,987,860,842 73,167,871,071 2016.01.01 (Ⅰ.기초자본) 8,037,607,500 45,745,375,426 (7,533,177,635) (213,790,325) 22,143,995,263 4,987,860,842 73,167,871,071 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 0 0 0 (2,340,878,560) 154,195,660 (2,186,682,900) 2.매도가능금융자산평가손익 0 0 24,139,164 9,668,148 33,807,312 3.지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 4.보험수리적차이 0 0 0 38,926,803 (11,309,822) 27,616,981 5.해외산업환산차이 0 0 62,250,353 0 12,219,155 74,469,508 (2)배당금지급 0 0 0 374,849,600 86,993,000 461,842,600 (3)종속회사주식 처분 0 0 0 0 0 0 (4)종속회사주식 추가취득 0 0 0 0 0 0 (5)자기주식처분 0 0 0 0 0 0 2016.12.31 (Ⅲ.기말자본) 8,037,607,500 45,745,375,426 (7,533,177,635) (127,400,808) 19,467,193,906 5,065,640,983 70,655,239,372 연결 현금흐름표 제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 16 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 18 기 제 17 기 제 16 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 8,452,447,541 8,151,160,504 (17,542,478,837) (1)영업에서 창출된 현금흐름 10,378,243,128 9,558,597,274 (16,973,457,994) 1.당기순이익(손실) (2,186,682,900) 3,613,635,447 5,484,532,113 2.수익 및 비용의 조정 5,082,505,168 (607,078,033) 4,492,067,206 3.자산부채의 변동 7,482,420,860 6,552,039,860 (26,950,057,313) Ⅱ.이자 수취 1,000,044,860 517,987,210 760,733,381 Ⅲ.배당금 수취 41,563,266 35,654,814 76,537,908 Ⅳ.이자 지급 (542,413,564) (42,906,713) (144,974,929) Ⅴ.법인세 납부(환급) (2,424,990,149) (1,918,172,081) (1,261,317,203) Ⅵ.투자활동으로 인한 현금흐름 (7,377,371,496) (8,991,226,997) 1,821,298,142 (1)단기금융자산의 증가 (25,704,450,158) (12,076,047,767) (2,460,767,731) (2)단기금융자산의 감소 8,025,270,831 47,028,795 1,100,986,377 (3)단기매매증권의 증가 (4,018,969,573) (926,084,618) (499,694,948) (4)단기매매증권의 감소 1,150,970,994 269,804,126 856,016,475 (5)매도가능금융자산의 증가 (3,580,808,435) (769,472,171) (1,300,800,000) (6)매도가능금융자산의 감소 3,717,475,918 4,807,623,391 5,774,159,583 (7)기타유동자산의 감소 60,146,200 633,829,039 1,755,000,000 (8)기타유동자산의 증가 (524,645,354) (308,731,090) (1,273,105,200) (9)유형자산의 증가 (666,819,032) (1,119,079,722) (1,404,891,324) (10)유형자산의 감소 15,014,090,909 6,827,637 4,031,818 (11)무형자산의 증가 (2,470,000) (705,014,370) (47,219,692) (12)무형자산의 감소 0 878,694,521 385,000,000 (13)장기기타채권의 증가 (338,274,730) (776,306,225) (610,828,802) (14)종속기업주식의 취득 0 0 0 (15)종속기업주식의 처분 0 7,570,425 (16)관계기업투자의 취득 0 (999,990,000) (17)기타투자자산의 감소 0 0 (18)장기기타채권의 감소 (34,037,980) 1,045,701,457 535,831,161 (19)기타환율변동효과 0 0 (20)장기금융자산의 증가 (474,851,086) Ⅶ.재무활동으로 인한 현금흐름 (4,461,397,830) 3,292,073,691 (978,423,168) (1)종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 처분 0 0 (2)단기차입금의 증가 3,551,000,154 6,023,559,650 2,584,155,420 (3)단기차입금의 감소 (7,710,355,582) (1,897,000,977) (3,018,467,030) (4)장기차입금의 감소 (39,134,400) 0 0 (5)자본의 증자 0 0 208,793,886 (6)자기주식의 처분 0 904,328,080 (7)배당금지급 (458,580,002) (834,484,982) (1,657,233,524) 장기차입금의 증가 195,672,000 (8)기타환율변동효과 0 0 0 (9)퇴직연금의납부 0 Ⅷ.외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 117,106,272 169,083,446 58,988,572 Ⅸ.현금및현금성자산의순증가(감소) (3,269,215,513) 2,621,090,644 (16,640,615,291) Ⅹ.기초현금및현금성자산 16,962,231,061 14,341,140,417 30,981,755,708 XI.기말현금및현금성자산 13,693,015,548 16,962,231,061 14,341,140,417 3. 연결재무제표 주석 제 18 (당)기 2016년 12월 31일 현재 제 17 (전)기 2015년 12월 31일 현재회사명 : 에스넷시스템주식회사와 그 종속기업 1. 일반적 사항기업회계기준서 제 1110호 "연결재무제표"에 의한 지배기업인 에스넷시스템 주식회사(이하 "당사")와 주식회사 에스앤에프네트웍스 등 5개의 종속기업(이하 "당사의 종속기업")의 일반적 사항은 다음과 같습니다.(1) 회사의 개요당사는 네트워크통합(NI : Network Integration)을 근간으로 하는 소프트네트워크 솔루션 전문업체로서 네트워크 컨설팅, 네트워크 운영시스템 (NMS : Network Management System) 및 네트워크 보안 등 네트워크 관련 부가 서비스를 고객의 특성에 맞게 제공하는 사업을 주요 사업영역으로 하고 있습니다. 당사의 설립시 자본금은 10억원이며 수차례의 유ㆍ무상증자를 통하여 당기말 현재 자본금은 8,037,608천원입니다. 대주주는 등기이사인 박효대와 그 특수관계자로 자기주식을 제외한 당기말 현재 지분율은 26.73%입니다. 당사는 2000년 4월 25일자로 코스닥시장에 등록하였습니다. (2) 종속기업의 현황 가. 당기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소유지분율(*1) 소재지 결산월 업종 당기말 전기말 (주)에스앤에프네트웍스 100% 100% 한국 12월 소프트웨어개발, 자문, 벤처기업 창업, 투자 굿어스(주) 71.02% 71.02% 한국 12월 IT infrastructure의 Management, Operation PT. Snet Indonesia 80% 80% 인도네시아 12월 전자/전기/통신/무역/컨설팅 SNET IT (BEIJING) Co.Ltd 100% 100% 중국 12월 전자/전기/통신/무역/컨설팅 SNET VINA CO.LTD 100% 100% 베트남 12월 전자/전기/통신/무역/컨설팅 (*1) 소유지분율은 종속기업들의 소유지분을 합산한 지배회사의 소유지분율입니다.나. 연결대상 종속기업의 당기말과 전기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.- 제18(당)기 (단위:천원) 구분 (주)에스앤에프네트웍스 굿어스(주) PT. Snet Indonesia SNET IT(BEIJING) CO.,LTD SNET VINA CO.,LTD 자 산 9,886,060 45,107,979 10,093,938 1,425,444 6,044,682 부 채 167,062 27,584,848 10,155,894 629,436 4,740,346 자 본 9,718,997 17,523,131 (61,956) 796,009 1,304,336 매 출 - 89,655,530 12,376,992 3,748,745 320,059 당기순이익(손실) (2,337,578) 1,302,582 (1,116,400) 473,423 1,071,233 총포괄이익(손실) (2,340,891) 1,296,917 (1,055,304) 460,516 1,097,513 - 제17(전)기 (단위:천원) 구 분 (주)에스앤에프네트웍스 굿어스(주) PT. Snet Indonesia SNET IT(BEIJING) CO.,LTD SNET VINA CO.,LTD 자 산 12,242,044 40,058,969 12,141,766 548,527 117,133 부 채 182,155 23,532,562 11,148,418 213,034 29,430 자 본 12,059,889 16,526,407 993,348 335,493 87,703 매 출 10,000 69,756,421 13,320,479 2,104,746 114,654 당기순이익(손실) 273,641 1,642,751 (80,472) (69,488) (8,253) 총포괄이익(손실) (128,724) 1,443,413 (122,556) (66,268) 2,568 다. 비지배지분이 연결회사에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다 (단위:천원) 구 분 제18(당)기 제17(전)기 굿어스(주) PT. Snet Indonesia 굿어스(주) PT. Snet Indonesia 비지배지분이 보유한 소유지분율 28.98% 20.00% 28.98% 20.00% 누적 비지배지분 5,078,032 (12,391) 4,789,191 198,670 비지배지분에 귀속되는 당기순손익 377,476 (223,280) 476,053 (16,094) 비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 375,834 (211,061) 418,287 (24,511) 당기 중 비지배지분에게 지급된 배당금 86,993 - 86,993 - 라. 지배력을 상실하지 않으면서 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분율이 감소한 거래의 내역은 없습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 기말연결재무제표 작성기준 당사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 작성된 재무제표로써, 동 재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함. - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정 ㆍ기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가함. ㆍ기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함. 2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제ㆍ개정 및 공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 당사가 조기적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 당사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하며, 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래 과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에 따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.당사는 상기에 열거된 재ㆍ개정 사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 연차재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. (3) 연결기준1) 종속기업 종속기업은 연결회사가 재무 및 영업 정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 회사 (특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 현재 시점에서 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 또한 지배 여부 평가시 고려됩니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결대상에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결대상에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별 가능한 자산, 부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있으며 취득건별로 판단하여 연결회사는 비지배지분을 피취득자의 순자산중 비례적 지분으로 측정하고 있습니다. 이전대가와 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산의 공정가액 중 지배지분을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 만일 전자가 후자보다 작다면, 그 차액은 포괄손익계산서에 직접 인식됩니다. 연결실체 내 회사간에 발생하는 거래와 이로 인한 잔액 및 미실현손익은 제거됩니다. 2) 비지배지분당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 또한, 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배회사의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. (4) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.(5) 수익인식기준연결회사는 제품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점인 납품장비의 검수시점을 기준으로 수익으로 인식하고 있으며, 용역매출에 대하여는 약정용역기간의 기간경과에 따라 진행기준으로 수익을 인식하고 있습니다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다 (6) 현금및현금성자산 연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 현금및현금성자산에서 차감하고 있습니다. (7) 금융자산 1) 분류연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 취득목적에 따라 최초 인식시점에서 결정됩니다.(가) 당기손익인식금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하거나 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 경우 당기손익인식금융자산으로 분류합니다. 파생상품의 경우 위험회피회계를 적용하지 않는 경우에 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다.(나) 대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성화된 시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간 말 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. 연결회사의 대여금 및 수취채권은 재무상태표에 '매출채권 및 기타채권'과 '현금및현금성자산' 및 '장ㆍ단기금융상품'으로 이루어져 있습니다.(다) 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생상품입니다. 매도가능금융자산은 보고기간후 12개월 이내에 만기가 도래하거나 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다. (라) 만기보유금융자산상환금액이 확정 또는 결정가능하고, 자산의 만기가 고정되었고 연결회사가 만기까지 보유하고자 하는 적극적인 의도와 능력이 있는 금융자산은 만기보유금융자산으로 분류합니다. 2) 인식과 측정금융자산의 정형화된 매매거래는 거래일(연결회사에서 자산을 매매하기로 약정한 날)에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 포괄손익계산서에 비용처리 하고 있습니다. 연결회사는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 당해 금융자산을 제거하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 이용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 발생기간에 포괄손익계산서상 '기타수익(비용)'으로 표시됩니다. 당기손익인식금융자산의 배당금수익은 연결회사의 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.외화표시 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치 변동은 상각후원가에 대한 외환차이와 기타 장부금액 변동으로 구성됩니다. 화폐성 유가증권의 외환차이는 당기손익으로 인식하며, 비화폐성 유가증권에 대한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류되는 화폐성 및 비화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 기타포괄손익누계액은 투자유가증권의 이익(손실)으로 포괄손익계산서에 반영됩니다.유효이자율법을 사용하여 계산한 매도가능금융자산의 이자는 금융수익으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 매도가능주식의 배당금은 연결회사의 배당금 수취 권리가 확정되는 시점에 금융수익의 일부로 포괄손익계산서에 인식됩니다.만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 당기 손익으로 인식합니다.(8) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.(9) 금융자산의 손상1) 상각후원가로 측정하는 자산연결회사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 금융자산 또는 금융자산의 집합은 최초인식 후 하나이상의 사건('손상사건')이 발생한 결과를 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에 손상된 것으로 판단합니다. 연결회사가 상각후원가로 측정하는 자산이 손상되었다는 객관적인 증거를 판단하는데 사용하는 기준은 다음을 포함합니다.- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 - 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 다음과 같은 관측가능한 자료 (가) 금융자산의 집합에 포함된 차입자의 지급능력의 악화 (나) 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가 나 지역의 경제상황 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하며, 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 대여금 및 수취채권 또는 만기보유금융자산이 변동이자율 조건인 경우, 계약에 의해 결정된 현행 유효이자율을 손상차손을 측정하는 데 적용하는 할인율로 사용합니다. 연결회사는 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다.후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 매도가능금융자산매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우,취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 매도가능금융자산으로 분류한 채무상품의 경우 상기 1)에서 언급한 기준으로 손상을 인식하고 측정하고 있습니다. 그리고, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.(10) 재고자산재고자산 중 원재료, 미착품 및 상품은 개별법에 의한 취득원가로 평가하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가액(원재료는 현행대체원가)이 장부가액 이하로 하락하는 재고자산평가손실을 매출원가에 가산하고 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. (11) 매각예정자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산 또는 처분자산집단이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 또는 처분자산집단을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산 또는 자산과 부채의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.매각예정으로 분류된 자산은 감가상각하지 아니하며, 매각예정자산과 관련된 부채의이자와 비용은 계속 인식합니다. (12) 유형자산유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.유형자산의 감가상각은 추정내용년수 동안 정액법으로 적용하여 계산하고 있으며, 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 이를 조정하고 있으며, 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.각 자산별로 연결회사가 사용하고 있는 추정내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 건물 40년 기계장치 4년 차량운반구 4년 비품 4년 (13) 무형자산 영업권은 취득시점에 취득하는 종속기업의 순식별가능자산에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 공정가치를 초과하여 지급한 대가에 해당하며 무형자산으로 계상하고 있습니다. 영업권은 상각하지 않으나 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.자산화되는 개발비는 개발활동과 관련된 지출이 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 연결회사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 자본화됩니다. 자본화된 개발 관련 지출에는 재료비, 직접노무비와 관련 제조간접비 발생액을 합리적으로 배분한 금액을 포함하고 있습니다. 자본화된 개발관련 지출은 누적상각액과 감액누적액을 차감하여 계상하고 있습니다. 개발비는 추정내용연수동안 정액법으로 상각되며 포괄손익계산서에 비용으로 계상하고 있습니다. 이러한 요건을 만족하지 못하는 개발 관련 지출은 발생시 비용으로 인식하고 있습니다.회원권은 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.기타의무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 정액법으로 상각하고 있으며, 상각대상무형자산의 내용년수는 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 산업재산권 10년 기타의무형자산 5년 개발비 5년 (14) 차입금차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 금융비용로 인식하고 있습니다.차입금약정의 체결에 따라 지급되는 수수료는 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어질 가능성이 높은 경우 차입금에 대한 거래원가로 인식하며, 차입금이 인출될 때까지 해당 금액은 비용인식이 이연됩니다. 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어질 가능성이 높다는 증거가 없는 경우, 지급금액은 유동성서비스에 대한 선급비용으로 계상하고 해당 약정 기간 동안 상각합니다. 차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 이 때, 계약 상대방의 선택에 따라 지분상품의 발행으로 결제할 수 있는 부채의 조건은 유동분류에 영향을 미치지 않습니다. (15) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원의 과거 근무용역의 결과 연결실체가 지급해야 할 법적의무 또는의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. ② 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 퇴직급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 퇴직급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산을 인식하고 있습니다. (16) 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 연결회사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 다수의 유사한 의무가 있는 경우, 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출 가능성은 그 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 비록 개별항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출 가능성이 낮더라도 유사한 의무 전체를 이행하기 위하여 필요한 자원의 유출 가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다.충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액으로 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 예상지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. (17) 리스계약연결회사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다. 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. ① 금융리스연결회사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다. 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어서 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간 동안 배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다.② 운용리스운용리스하의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.(18) 파생상품연결회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가치로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 위험회피를 목적으로 하는 경우, 특정위험으로 인한 자산 ·부채 및 확정계약의 공정가치의 변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 당기손익으로 처리하고, 미래 예상거래의 현금흐름변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.(19) 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.1) 당기법인세당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되었거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 부채는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산됩니다.2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다.그러나, 일시적차이가 영업권으로부터 발생하거나, 자산과 부채의 최초 인식시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합제외)하는 이연법인세자산(부채)은 인식하지 아니합니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며, 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.3) 당기법인세 및 이연법인세 비용당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채의 공정가치순액에 대한 연결회사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다 (20) 외화환산1) 기능통화와 표시통화연결회사는 연결회사 내 개별회사의 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 연결재무제표는 회사의 기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다.2) 외화거래와 기말잔액의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있으며, 외화거래의 결제나 화폐성외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산으로 분류하는 비화폐성 금융자산ㆍ부채의 외화환산차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능금융자산의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 자본항목에 포함하여 인식하고 있습니다. 3) 연결회사의 외화환산 연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 종속기업들의 경영성과와 재무상태는 다음과 같은 방법으로 연결회사의 보고통화로 환산하고 있습니다. (가) 재무상태표의 자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 마감환율로 환산하고 있습니다.(나). 포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율로 환산하고 있습니다. 다만, 이러한 평균환율이 거래일의 전반적인 누적환율효과에 대한 합리적인 근사치가 아닐경우에는 해당 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.(다). 위 (가), (나)의 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. (21) 영업활동의 계절적 또는 주기적 특성연결회사의 영업활동은 유의할만한 계절적 또는 주기적 특성이 없습니다.(22) 영업부문영업부문은 연결회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 3. 범주별 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.가. 제18(당)기① 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 합 계 현금 및 현금성자산(주1) - 13,693,016 - 13,693,016 단기금융자산(주2) - 41,476,137 - 41,476,137 단기매매금융자산 5,288,760 - - 5,288,760 매출채권 - 45,135,578 - 45,135,578 장단기 기타채권 - 5,696,063 - 5,696,063 장기금융자산(주3) - 514,411 - 514,411 매도가능금융자산(주4) - - 5,586,916 5,586,916 통화선도자산 370,961 - - 370,961 합 계 5,659,721 107,657,580 6,111,879 119,429,179 (주1) 원화 및 외화보통예금 및 기타예금(MMT, 특정금전신탁, CMA) 등(주2) 정기예금, CD, 신탁예금 등 만기 1년이하의 금융상품(주3) 별단예금(주4) 주석 9 참조 당기중 금융자산으로 발생한 금융손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합계 이자수익 - 474,820 122,689 597,509 배당수익 28,063 - 13,500 41,563 처분이익 115,672 - 46,599 162,271 처분손실 (99,421) - (56,886) (156,307) 평가이익 1,803,401 - - 1,803,401 거래이익 787,976 - - 787,976 거래손실 (1,167,335) - - (1,167,335) 감액손실 - - (1,818,151) (1,818,151) 외화환산이익 - 1,867,187 - 1,867,187 합 계 1,468,356 2,342,007 (1,692,248) 2,118,114 ② 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 합 계 단기차입금 - 998,642 998,642 매입채무 - 48,546,867 48,546,867 당기법인세부채 - 531,007 531,007 기타채무 - 6,871,987 6,871,987 기타유동부채 - 31,581 31,581 합 계 - 56,980,084 56,980,084 당기중 금융부채로부터 발생한 금융손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익인식 금융부채 기타금융부채 합계 이자비용 - (163,179) (163,179) 외화환산손실 - (2,007,477) (2,007,477) 외화환산이익 - 2,479 2,479 합 계 - (2,168,177) (2,168,177) 나. 제17(전)기① 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 합 계 현금 및 현금성자산(주1) - 16,962,231 - 16,962,231 단기금융자산(주2) - 23,796,958 - 23,796,958 단기매매금융자산 750,486 - - 750,486 매출채권 - 53,980,196 - 53,980,196 기타채권 - 4,156,492 - 4,156,492 장기금융자산(주3) - 6,000 - 6,000 매도가능금융자산(주4) - - 7,778,251 7,778,251 통화선도자산 302,603 - - 302,603 합 계 1,053,089 98,901,878 7,778,251 107,733,218 (주1) 원화 및 외화보통예금 및 기타예금(MMT, 특정금전신탁, CMA) 등(주2) 정기예금, CD, 신탁예금 등 만기 1년이하의 금융상품(주3) 별단예금(주4) 주석 9 참조 전기중 금융자산으로 발생한 금융손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합계 이자수익 - 563,747 118,067 681,814 배당수익 2,909 - 32,746 35,655 처분이익 18,014 - 4,070,021 4,088,036 처분손실 (14,900) - - (14,900) 평가손실 (141,787) - - (141,787) 평가이익 357,008 - - 357,008 감액손실 - - (99,999) (99,999) 외화환산이익 - 405,171 - 405,171 외화환산손실 - (1,272,843) - (1,272,843) 합 계 221,244 (303,925) 4,120,835 4,038,154 ② 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 합 계 단기차입금 - 4,964,722 4,964,722 금융리스부채 - 75,973 75,973 매입채무 - 52,219,558 52,219,558 당기법인세부채 - 514,036 514,036 기타채무 - 5,269,819 5,269,819 기타유동부채 - 14,107 14,107 통화선도부채 45,904 - 45,904 합 계 45,904 63,058,215 63,104,119 전기중 금융부채로부터 발생한 금융손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익인식 금융부채 기타금융부채 합계 이자비용 - (65,872) (65,872) 평가손실 (45,904) - (45,904) 외화환산이익 - 1,125,116 1,125,116 외화환산손실 - (197,402) (197,402) 합 계 (45,904) 861,842 815,938 (2) 금융상품의 공정가치 ① 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 한편, 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품은 취득원가로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 원가로 측정된 매도가능금융자산은 각각 4,944,394천원과 6,799,778천원입니다.② 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기말: ―단기매매금융자산 5,288,760 - - 5,288,760 ―매도가능금융자산 115,800 643,749 - 759,549 ―통화선도자산 - 370,961 - 370,961 합 계 5,404,560 1,014,710 -- 6,419,270 전기말: ―단기매매금융자산 750,486 - - 750,486 ―매도가능금융자산 123,900 854,573 - 978,473 ―통화선도자산 - 302,603 - 302,603 ―통화선도부채 - (45,904) - (45,904) 합 계 874,386 1,111,272 - 1,985,658 (주) 당기말의 선도환율과 계약환율 차이 금액의 현재가치로 평가한 선물환, 환변동보험은 수준 2로 측정하였습니다. 4. 사용제한 금융상품당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 예금의 종류 은행명 제18(당)기 제17(전)기 제한내용 단기금융자산 자사주펀드 하나은행 929,925 919,680 자사주 매입 정기예금 외환은행 11,207 11,020 외화 대출담보 장기금융자산 별단예금 우리은행 6,000 6,000 당좌개설보증금 합 계 947,132 936,700 5. 매출채권과 기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제18(당)기 제17(전)기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 45,135,578 - 53,980,196 - 미수금 537,353 640,939 188,347 560,085 미수수익 342,228 - 271,539 - 대여금 633,985 234,283 205,365 275,109 보증금 - 3,053,756 - 2,656,047 장기성기타채권 - 253,982 - - 합 계 46,649,145 4,182,497 54,645,447 3,491,242 (2) 매출채권과 기타채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당기말과 전기말 현재 총액 기준에 의한 매출채권과 기타채권의 금액과 대손충당금 및 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제18(당)기 제17(전)기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권과기타채권 총장부금액 50,435,001 4,865,244 56,777,312 4,183,676 대손충당금: (3,776,038) (348,436) (2,131,865) (348,436) 매출채권 (3,393,823) - (1,747,114) - 미수금 (382,214) (249,936) (308,957) (249,936) 금융리스채권 - - (75,794) - 보증금 - (98,500) - (98,500) 현재가치할인차금: (9,818) (334,312) (4,206) (360,726) 매출채권 (9,818) - - - 장기미수금 - (298,168) - (343,999) 금융리스채권 - - (4,206) - 보증금 - (36,144) - (16,727) 매출채권과기타채권 순장부금액 46,649,145 4,182,497 54,645,447 3,491,242 (3) 당기와 전기 중 매출채권과 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제18(당)기 제17(전)기 기초금액 2,480,301 2,551,472 상각채권추심 (78,906) (8,932) 손상차손(환입) 1,722,035 (62,239) 기타 환율변동차이 1,043 - 기말금액 4,124,473 2,480,301 (4) 연결회사는 매출채권에 대하여 과거의 대손경험률을 바탕으로 매출채권의 실질가치가 최대한 반영될 수 있도록 아래의 기준을 적용하여 대손추정액을 반영하고 있습니다.가, 부도, 파산, 화의개시 등의 채권에 대하여는 개별적으로 채권보전이 확실하고 12개월이내 회수가 확실한 경우를 제외하고는 전액 대손충당금을 설정한다.나. 관계기업의 매출채권은 개별적으로 회수가능성을 검토하여 대손을 추정한다.다. 정상적 매출채권에 대하여는 경과기간에 따라서 3개월이내 1%, 6개월이내 3%, 9개월이내 10%, 1년이내 50%, 1년초과 100%의 기준으로 대손충당금을 설정한다.당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3월이하 3월초과6월이하 6월초과9월이하 9월초과1년이하 1년초과 합 계 매출채권 40,295,440 1,014,719 1,138,139 440,279 5,394,235 48,282,812 (구성비율) 83.5% 2.1% 2.4% 0.9% 11.2% 100% (5) 당기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제18(당)기 제17(전)기 유효이자율(%) 상각후 원가 유효이자율(%) 상각후 원가 장기미수금 8.26 890,874 8.26 810,021 금융리스채권 - - 15.61 75,794 보증금 2.22~3.03 3,151,793 2.22~3.03 2,754,547 합 계 4,042,667 3,640,361 상기 매출채권 및 기타채권을 제외한 매출채권 및 기타채권은 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 6. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제18(당)기 제17(전)기 선급비용 413,539 352,572 기타의유동자산 56,803 16,925 합 계 470,342 369,497 7. 재고자산(1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제18(당)기 제17(전)기 상 품 607,704 3,015,207 원재료 6,909,388 8,181,408 미착품 43,015 936,946 합 계 7,560,108 12,133,562 (2) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 영업부문별 내역은 다음과 같습니다.① 제18(당)기 (단위: 천원) 구분 NI장비 유지보수등 인도네시아 중국 베트남 계 상 품 - 219,785 - - 387,919 607,704 원재료 4,633,057 867,841 1,087,621 320,869 - 6,909,388 미착품 43,015 - - - - 43,015 합 계 4,676,073 1,087,626 1,087,621 320,869 387,919 7,560,108 ②제17(전)기 (단위: 천원) 구분 NI장비 유지보수등 인도네시아 중국 베트남 계 상 품 - 3,012,509 - - 2,698 3,015,207 원재료 7,900,180 24,452 108,057 148,719 - 8,181,408 미착품 936,946 - - - - 936,946 합 계 8,837,126 3,036,961 108,057 148,719 2,698 12,133,562 8. 단기매매금융자산당기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 제18(당)기 (단위:주, 천원) 피투자회사명 주식수 취득원가 주당평가액(원) 장부가액 평가손익 베트남법인 GTN 6,000,000 3,856,320 881 5,288,760 1,432,440 합 계 - 3,856,320 - 5,288,760 1,432,440 베트남 GTN주식은 제3자배정 유상증자로 당기중 취득하였으며, 2017년 1월까지 보호예수 중입니다.당기중 당기초에 보유중이던 단기매매금융자산을 전량 매각하여 처분이익 116백만과 처분손실 92백만원을 인식하였습니다. ②제17(전)기 (단위:주, 천원) 피투자회사명 주식수 취득원가 주당평가액(원) 장부가액 평가손익 종근당 홀딩스 2,282 199,986 111,000 253,302 53,316 성신양회 23,455 300,000 9,280 217,662 (82,338) UWTI 20,000 142,682 4,629 92,588 (50,094) MBT 20,000 154,215 7,243 144,859 (9,356) QIWI 2,000 40,985 21,037 42,075 1,090 합 계 837,868 750,486 (87,381) 전기중 (주)만도 상장주식을 매각하여 처분손실 6백만원, 대성홀딩스 상장수식을 매각하여 처분이기 18백만원, 한라홀딩스 상장주식을 매각하여 처분손실 6백만원, UWIT 1만주를 매각하여 처분손 2백만원을 계상하였습니다. 또한, 전기중 미국 나스닥 상장주식 3개종목을 신규취득하였습니다. 9. 매도가능금융자산 당기말 및 전기말 현재 유동자산 및 비유동자산으로 분류된 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제18(당)기 제17(전)기 지분증권 상장주식 115,800 123,900 지분증권 비상장주식 3,947,016 4,890,390 채무증권 1,522,721 2,626,718 기타증권 118,406 137,243 합 계 5,703,943 7,778,251 ① 제18(당)기- 지분증권 상장주식 (단위: 주, 천원) 피투자회사명 주식수 지분율 취득원가 공정가액(주1) 장부가액 한국ANKOR유전 60,000 0.09% 304,500 115,800 115,800 (주1) 2016년 12월 31일 현재 기말종가로 평가하였습니다.- 지분증권 비상장주식 (단위: 주, 천원) 피투자회사명 주식수 지분율 취득원가 순자산가액(주1) 장부가액(주2) 정보통신공제조합 70 - 15,647 24,688 15,647 (주)원네트워크 125,000 1.19% 1,128,100 - - 인프라닉스㈜ 840,000 19.61% 553,500 807,240 697,500 ㈜나모인터랙티브 66,666 18.87% 999,990 1,689,192 1,207,136 소프트웨어공제조합 979 0.27% 500,000 678,673 643,749 주식회사나다텔 1,400,051 17.15% 1,783,201 167,435 166,000 하이비 90,000 4.50% 500,000 500,000 500,000 ㈜플레이팸 1,519 6.17% 180,950 - - 블루로터스 14,000 10.00% 599,956 599,956 599,956 PT Daewoo Securities Indonesia 181,000 0.17% 117,027 117,027 117,027 지분증권 비상장주식 소계 6,378,371 4,584,211 3,947,016 (주1) 2016년 12월 결산 자료를 근거로 순자산가액을 산출하였습니다.(주2) 상기 비상장주식은 시장성 없는 지분증권으로서 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하고 있습니다.당기중 유니실버㈜ 감자진행으로 전기말 보유주식 1만주를 전량 소각하여 매도가능증권 감액손실 20백만원이 발생하였습니다. 또한, (주)나다텔의 법원 회생계획안 인가로 감액손실 18억이 발생하였습니다. - 채무증권 (단위: 주, 천원) 피투자회사명 취득원가 장부가액 (주)쓰리디팩토리 신주인수권부사채 1,150,000 1,142,594 ㈜우신 신주인수권부사채 400,000 380,127 채무증권 소계 1,550,000 1,522,721 (주1) 2016년 12월 31일 현재 기말시가로 평가하였습니다.당기중 채무증권의 매도에 따라 처분이익 46,599천원과 처분손실 50,778천원이 발생하였습니다. - 기타증권 (단위: 주, 천원) 피투자회사명 취득원가 장부가액 (주)쓰리디팩토리BW 1회 34,660 34,660 (주)쓰리디팩토리BW 2회 13,261 13,261 (주)쓰리디팩토리BW 3회 39,153 39,153 ㈜우신 BW 31,332 31,332 기타증권 소계 118,406 118,406 ② 제17(전)기- 지분증권 상장주식 (단위: 주, 천원) 피투자회사명 주식수 지분율 취득원가 공정가액(주1) 장부가액 한국ANKOR유전 60,000 0.09% 304,500 123,900 123,900 (주1) 2015년 12월 31일 현재 기말종가로 평가하였습니다.- 지분증권 비상장주식 (단위: 주, 천원) 피투자회사명 주식수 지분율 취득원가 순자산가액(주1) 장부가액(주2) 정보통신공제조합 70 - 15,647 24,688 15,647 유니실버㈜ 10,000 2.00% 50,000 66,346 50,000 (주)원네트워크 125,000 1.19% 1,128,100 - - 인프라닉스㈜ 600,000 19.61% 553,500 807,240 553,500 ㈜나모인터랙티브 66,666 18.87% 999,990 1,689,192 1,207,136 소프트웨어공제조합 300 0.19% 300,000 447,747 300,000 주식회사나다텔 1,400,051 17.15% 1,783,201 1,200,002 1,783,201 ㈜플레이팸 1,519 6.17% 180,950 4,239 180,950 소프트웨어공제조합 200 0.11% 200,000 322,376 200,000 블루로터스 14,000 10.00% 599,956 599,956 599,956 지분증권 비상장주식 소계 2,092,806 4,683,244 5,161,786 4,890,390 (주1) 2015년 12월 결산 자료를 근거로 순자산가액을 산출하였습니다.(주2) 상기 비상장주식은 시장성 없는 지분증권으로서 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하고 있습니다. - 채무증권 (단위: 주, 천원) 피투자회사명 취득원가 순자산가액 장부가액 국민주택채권 1종 461,465 536,923 538,304 (주)쓰리디팩토리 1,389,540 1,614,571 1,368,271 ㈜우신 368,668 370,314 370,314 MetLife 33,560 33,560 33,560 기업은행 상각형 조건부자본증권(채권) 299,999 316,269 316,269 채무증권 소계 2,553,232 2,871,637 2,626,718 (주1) 2015년 12월 31일 현재 기말시가로 평가하였습니다.전기 중 비유동매도가능금융자산 중 (주)넥슨재팬 주식 120,000주를 매각하여 매도가능증권처분이익 854백만원과 ㈜엔텔스 주식100,000주를 매각하여 매도가능증권처분익 1,830백만원을 계상하였습니다.- 기타증권 (단위: 주, 천원) 피투자회사명 취득원가 장부가액 (주)쓰리디팩토리BW 1회 34,660 34,660 (주)쓰리디팩토리BW 2회 32,098 32,098 (주)쓰리디팩토리BW 3회 39,153 39,153 ㈜우신 BW 31,332 31,332 기타증권 소계 137,243 137,243 10. 관계회사투자당기말 현재 관계회사투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 피투자회사명 지분율 취득원가 기초 취득 지분법손익 기말 (주)쓰리디팩토리 19.87% 269,347 - 269,347 (11,333) 258,014 당기중 신주인수권의 행사로 인하여 지분율 20%미만을 취득하였으나, 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있으므로 관계회사로 분류하고 지분법을 적용하였습니다.11. 중단사업(1) 임대사업의 중단연결회사는 2016년 4월 26일 이사회 결의에 의하여 에스넷 분당빌딩의 처분을 승인하였습니다. 이에 따라 당기중 150억원에 양도계약이 체결되었으며, 임대사업은2016년 7월 18일 종료되었습니다. (2) 당기와 전기중 임대사업중단에 따른 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제18(당)기 제17(전)기 매출액 408,769 922,876 매출원가 578,350 779,092 세전이익 (169,581) 143,784 법인세효과 - 31,632 중단사업이익 (169,581) 112,152 (3) 당기와 전기중 임대사업과 관련된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제18(당)기 제17(전)기 영업활동으로 인한 현금흐름 (169,581) 112,152 12. 유형자산(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역과 장부가액의 내역은 다음과 같습니다.① 제18(당)기 (단위:천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 합계 취득원가: 기초금액 8,434,612 6,102,280 1,075,153 722,395 3,100,480 19,434,920 취득금액 - - 155,156 6,394 505,269 666,819 처분금액 (8,116,158) (5,239,110) - (205,603) (19,352) (13,580,224) 기타증감액 - 25,181 905 4,009 5,756 35,851 기말금액 318,454 888,351 1,231,214 527,194 3,592,154 6,557,366 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 550,044 893,105 585,301 1,908,403 3,936,853 처분금액 - (511,177) - (205,601) (15,079) (731,858) 감가상각비 - 63,708 111,492 53,083 568,748 797,030 기타증감액 - 1,443 553 3,109 2,993 8,097 기말금액 - 104,017 1,005,149 435,891 2,465,064 4,010,122 장부금액: 기초금액 8,434,612 5,552,236 182,048 137,094 1,192,078 15,498,067 기말금액 318,454 784,333 226,065 91,303 1,127,089 2,547,244 ② 제17(전)기 (단위:천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 8,222,667 5,943,648 1,061,428 647,304 2,802,394 110,683 18,788,124 취득금액 211,945 175,943 14,230 113,623 431,388 188,809 1,135,939 처분금액 - - (1,310) (36,230) (412,793) - (450,333) 기타증감액 - (17,312) 805 (2,302) 279,491 (299,492) (38,810) 기말금액 8,434,612 6,102,280 1,075,153 722,395 3,100,480 - 19,434,920 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 401,844 722,721 513,586 1,850,234 - 3,488,385 처분금액 - - (1,309) (36,229) (412,730) - (450,268) 감가상각비 - 148,473 172,513 109,802 472,013 - 902,801 기타증감액 - (272) (820) (1,857) (1,114) - (4,063) 기말금액 - 550,044 893,105 585,301 1,908,403 - 3,936,853 장부금액: 기초금액 8,222,667 5,541,805 338,707 133,718 952,160 110,683 15,299,740 기말금액 8,434,612 5,552,236 182,048 137,094 1,192,077 - 15,498,067 2) 당기와 전기 중 유형자산의 감가상각비 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제18(당)기 제17(전)기 제조원가 223,896 217,001 판매비와관리비 521,109 542,522 경상개발비 8,639 7,462 중단사업손익 43,386 135,816 합 계 797,030 902,801 (3) 토지 공시지가당기말 현재 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 소재 지번 면적(㎡) 공시지가 장부금액 서울시 서초구 서초동 1600-4 12.14 224,954 211,945 서울시 구로구 구로동 811 29.95 115,218 106,509 (4) 보험가입자산당기말 현재 보험에 가입된 주요 자산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 자산 부보금액 장부금액 보험회사 화재보험 비품및시설 2,304,000 879,323 흥국화재 1,300,000 392,240 그린손해 동산종합보험 재고자산 4,700,000 4,676,073 동부화재 13. 무형자산당기와 전기 중 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제18(당)기 (단위:천원) 구분 산업재산권 기타의무형자산 시설이용권 합 계 취득원가: 기초금액 12,834 1,277,986 2,879,614 4,170,435 취득금액 - 2,470 - 2,470 기말금액 12,834 1,280,456 2,879,614 4,172,905 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (10,717) (1,207,748) (909,593) (2,128,058) 무형자산상각비 (1,483) (54,649) - (56,132) 손상차손 - - (24,227) (24,227) 기말금액 (12,200) (1,262,396) (933,820) (2,208,417) 장부금액: 기초금액 2,117 70,239 1,970,021 2,042,376 기말금액 634 18,060 1,945,793 1,964,487 ②제17(전)기 (단위:천원) 구분 산업재산권 기타의무형자산 시설이용권 합 계 취득원가: 기초금액 12,834 1,260,811 2,934,510 4,208,156 취득금액 - 20,505 684,509 705,014 회수 - - (739,406) (739,406) 기말금액 12,834 1,281,316 2,879,614 4,173,765 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (9,024) (1,125,545) (1,258,999) (2,393,569) 무형자산상각비 (1,693) (85,532) - (87,225) 손상차손 - - 349,406 349,406 기말금액 (10,717) (1,211,078) (909,593) (2,131,388) 장부금액: 기초금액 3,810 135,266 1,675,511 1,814,587 기말금액 2,117 70,239 1,970,021 2,042,376 (2) 당기와 전기 중 무형자산상각비의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제18(당)기 제17(전)기 제조원가 516 516 판매비와관리비 54,952 85,836 경상개발비 664 874 합 계 56,132 87,225 (3) 비한정 내용연수(회원권)의 무형자산 (단위 : 천원) 구 분 제18(당)기 제17(전)기 골프회원권 1,416,771 1,440,999 콘도회원권 및 기타 529,022 529,022 합 계 1,945,793 1,970,021 14. 차입금 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.(1) 단기 차입금 (원화단위 : 천원) 구 분 차입종류 차입처 연이자율(%) 제18(당)기 제17(전)기 외화 원화 외화 원화 외화차입금 운전자금 신한은행 1.3 - - US$1,500,000 1,758,000 원화차입금 구매자금 CISCO캐피탈 1.9 - 881,239 - 275,284 외화차입금 운전자금 씨티은행 2.27 - - US$2,497,745 2,931,438 합 계 881,239 4,964,722 (2) 장기차입금 (원화단위:천원) 구 분 차입종류 차입처 연이자율(%) 제18(당)기 제17(전)기 원화차입금 구매자금 CISCO캐피탈 - 156,537 - 합 계 156,537 - 유동성대체 (39,134) - 장기차입금 117,403 - 장기차입금은 연간 1회 39,134천원을 4년간 상환할 예정입니다. 15. 기타채무 당기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제18(당)기 제17(전)기 미지급금 6,114,031 5,007,149 예수금 194,195 218,295 미지급비용 248,372 44,375 합 계 6,556,598 5,269,819 16. 충당부채연결회사는 제품매출에 대하여 약정기간동안 무상유지보수 의무를 부담하고 있으며,과거 경험율에 의하여 향후 발생될 금액을 추정하여 제품보증충당부채로 계상하고 있습니다.당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 제18(당)기 (단위: 천원) 구 분 기초 전입 사용 기말 제품보증충당부채 1,217,712 453,682 (1,075,790) 595,604 (2) 제17(전)기 (단위: 천원) 구 분 기초 전입 사용 기말 제품보증충당부채 1,632,343 532,561 (947,191) 1,217,712 17. 확정급여채무연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무와 사외적립자산의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행 되었습니다.(1) 당기말과 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제18(당)기 제17(전)기 확정급여채무의 현재가치 8,720,712 8,562,946 사외적립자산의 공정가치 (6,524,970) (7,188,972) 재무상태표에 인식하는 부채(합계) 2,195,742 1,373,974 (2) 당기와 전기중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제18(당)기 제17(전)기 기초금액 8,562,946 7,311,814 당기근무원가 2,192,646 2,011,043 이자원가(부채에 대한 이자비용) 252,844 233,252 재측정 요소(법인세 차감전) (169,430) 74,801 관계사전입액 125,106 131,094 관계사전출액 (294,862) (91,072) 퇴직금지급액 (1,948,537) (1,104,614) 환율변동효과 - (3,373) 기말금액 8,720,712 8,562,946 (3) 당기와 전기중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제18(당)기 제17(전)기 기초금액 7,188,972 6,134,033 사외적립자산의 이자수익 218,708 214,612 회사부담분 1,051,564 2,201,383 당기지급액 (1,883,665) (1,314,166) 관계사이관액 82,425 72,871 재측정 요소 (133,034) (119,761) 기말금액 6,524,970 7,188,972 당기와 전기 중 사외적립자산에서 발생된 실제 이자수익은 각각 115,366천원과 114,807천원입니다.(4) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제18(당)기 제17(전)기 당기근무원가 2,192,646 2,020,190 이자원가 252,844 233,252 사외적립자산의 이자수익 (218,708) (214,612) 합 계 2,226,782 2,038,830 매출원가 1,272,971 1,164,317 판매비와관리비 926,364 850,776 경상연구개발비 27,447 23,737 합 계 2,226,782 2,038,830 (5) 당기와 전기중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익과 누적액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 제18(당)기 제17(전)기 당기 누적 전기 누적 확정급여채무 재측정요소 169,430 (1,826,593) (74,801) (1,996,023) 사외적립자산 재측정요소 (143,475) (360,808) (110,614) (217,332) 법인세효과 (34,784) 375,696 15,792 410,480 법인세 차감후 재측정요소 (8,829) (1,811,704) (169,623) (1,802,875) 지배주주(이익잉여금) 2,481 (1,494,499) (111,857) (1,496,979) 비지배주주지분 (11,310) (317,206) (57,766) (305,896) (6) 당기말과 전기말의 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요추정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제18(당)기 제17(전)기 할인율 3.40% 3.50% 기대임금상승률 5.17% 5.25% 연결회사는 확정급여채무의 현재가치를 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량사채의 시장수익율을 참조하여 결정하였습니다. 한편, 기대수익율은 투자경험, 투자포트폴리오, 역사적수익율 등을 참조하여 결정하였습니다. (7) 당기말 현재 주요가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구 분 1% 증가 1% 감소 할인율 94.37% 106.48% 기대임금상승률 106.71% 93.89% (8) 당기말 현재 급여지급액의 만기구성 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년~2년 미만 2년~5년 미만 5년~10년 미만 합 계 급여지급액 875,685 1,826,703 2,977,580 6,676,436 12,356,404 18. 파생상품(1) 당기말 현재 통화선도계약내역은 다음과 같습니다. (계약금액 단위: USD, 원화단위: 천원) 구 분 원화약정액 계약금액 계약건수 평가이익 평가손실 매입계약 7,962,718 6,900,000 13 370,961 - (2) 당기중 USD 55,856,000 156건의 통화선도계약이 결제되었으며, 787,976천원의 거래이익과 1,167,335천원의 거래손실이 발생하였습니다. 19. 자본금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제18(당)기 제17(전)기 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 1주당금액(원) 500 500 발행주식수 보통주 16,075,215주 보통주 16,075,215주 자본금 8,037,608 8,037,608 (2) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 없습니다. 20. 초과납입자본과 기타자본구성요소(1) 당기말과 전기말 현재 초과납입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제18(당)기 제17(전)기 주식발행초과금 45,745,375 45,745,375 (2) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제18(당)기 제17(전)기 기타자본구성요소 자기주식 (2,970,417) (2,970,417) 자기주식처분손실 (2,768,827) (2,768,827) 기타 (1,793,934) (1,793,934) 합 계 (7,533,178) (7,533,178) 기타포괄손익누계 매도가능금융자산평가이익 (45,390) (69,530) 지분법자본변동 - - 해외사업환산차이 (82,010) (144,260) 합 계 (127,401) (213,790) 당사는 당기말 현재 자사주식의 가격안정을 위하여 자사주신탁예금에 가입하고 있습니다. 당기말 현재 1,081,231주의 자기주식을 보유하고 있으며, 동 자기주식의 평균 취득단가는 2,747.25원이고 취득원가 2,970,417천원(당기말 종가: 6,030원, 당기말 평가액: 6,519,823천원)을 자본조정항목으로 계상하고 있으며, 자사주신탁예금 잔액 919,681천원은 단기금융상품으로 처리하고 있습니다. 당기말 현재 보유하고 있는 자기주식을 향후 시장 상황에 따라 매매할 예정입니다. 21. 이익잉여금당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제18(당)기 제17(전)기 이익준비금(주1) 646,917 609,432 기업합리화적립금(주2) 3,364,258 3,364,258 미처분이익잉여금 16,914,070 19,667,284 확정급여부채차이 (1,458,052) (1,496,979) 합 계 19,467,194 22,143,995 (주1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 결손보전과 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.(주2) 당기말의 기업합리화적립금은 임의적립금입니다. 22. 종업원 및 기타급여비용당기 및 전기의 종업원 및 기타급여비용의 구성내역은 다음과 같습니다.(1) 제18(당)기 (단위: 천원) 구 분 판관비 경상개발비 제조원가 계 급 여 10,035,561 278,822 13,299,083 23,613,466 퇴직급여 926,364 27,447 1,272,971 2,226,782 상여금 334,181 - 42,500 376,681 잡 급 7,450 - 160 7,610 합 계 11,303,555 306,269 14,614,714 26,224,539 (2) 제17(전)기 (단위: 천원) 구 분 판관비 경상개발비 제조원가 계 급 여 10,035,561 278,822 13,299,083 23,613,466 퇴직급여 926,364 27,447 1,272,971 2,226,782 상여금 334,181 - 42,500 376,681 잡 급 7,450 - 160 7,610 합 계 11,303,555 306,269 14,614,714 26,224,539 23. 판매비와관리비의 내역당기 및 전기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제18(당)기 제17(전)기 종업원 및 기타급여비용 11,303,555 11,358,571 감가상각비와 무형자산상각비 576,061 628,357 복리후생비 1,434,765 1,384,275 여비교통비 1,140,119 795,053 교육훈련비 108,251 121,830 차량유지비 179,927 237,712 소모품비 146,248 213,542 수선비 53,904 53,499 행사비 77,312 123,791 지급수수료 1,983,521 1,754,920 광고선전비 59,687 83,965 통신비 168,703 181,811 도서인쇄비 46,716 53,219 운반비 160,652 114,182 보험료 200,834 130,308 임차료 1,628,250 1,639,879 세금과공과 506,431 365,055 접대비 1,073,096 1,108,596 회의비 719,358 757,651 경상개발비 420,275 433,986 대손상각비(환입액) 1,722,035 (62,730) 제품보증충당부채전입액 453,682 532,561 수도광열비 13,778 17,074 잡비 220 2,039 합 계 24,177,379 22,029,146 24. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 총 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 제18(당)기 제17(전)기 원재료의 사용액 127,009,638 113,166,491 외주비 44,699,883 39,811,465 급여 23,613,466 24,092,929 퇴직급여 2,226,782 2,038,830 상여금 376,681 562,843 잡급 7,610 29,962 감가상각비 797,030 902,801 무형자산상각비 56,132 87,225 복리후생비 3,504,700 3,242,129 여비교통비 2,773,541 2,605,451 교육훈련비 223,406 266,242 차량유지비 217,753 283,821 소모품비 355,612 467,353 수선비 65,638 68,348 행사비 109,840 166,503 지급수수료 2,861,713 2,794,310 광고선전비 87,206 115,199 통신비 459,625 484,998 도서인쇄비 76,615 72,521 운반비 290,562 208,657 보험료 234,376 153,297 임차료 3,048,697 3,138,751 세금과공과 650,141 515,628 접대비 1,142,746 1,210,751 회의비 1,114,166 1,185,569 제품보증충당부채전입액 (125,323) 532,561 수도광열비 152,214 198,477 잡비 220 2,039 대손상각비(환입액) 1,722,035 (62,730) 합 계 217,752,703 198,342,421 25. 기타 영업외 수익 비용당기와 전기 중 발생한 기타 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제18(당)기 제17(전)기 금융수익 1,798,009 1,799,021 이자수익 597,509 681,814 파생상품평가이익 370,961 302,603 파생상품거래이익 787,976 778,949 배당금수익 41,563 35,655 금융비용 (1,330,514) (541,897) 이자비용 (163,179) (65,872) 파생상품평가손실 - (45,904) 파생상품거래손실 (1,167,335) (430,122) 외환차손익 18,910 (535,126) 외환차익 1,351,374 418,585 외환차손 (1,194,653) (1,013,752) 외화환산이익 1,869,667 1,530,287 외화환산손실 (2,007,477) (1,470,246) 기타수익 3,939,617 4,850,819 단기매매증권처분이익 115,672 18,014 단기매매증권평가이익 1,432,440 54,406 매도가능증권처분이익 46,599 4,070,021 유형자산처분이익 2,165,725 6,800 무형자산처분이익 - 139,289 전기오류수정이익(주1) - 83,082 무형자산손상차손환입 - 349,406 잡이익 179,180 129,802 기타비용 (2,410,728) (472,280) 기부금 (2,000) (28,600) 단기매매증권평가손실 - (141,787) 단기매매증권처분손실 (91,647) (14,900) 매도가능증권처분손실 (56,886) (9,357) 매도가능증권감액손실 (1,818,151) (99,999) 매출채권처분손실 (7,774) - 유형자산처분손실 - (37) 무형자산손상차손 (24,227) - 기타수수료비용 (143,244) - 관계회사투자손실 (11,333) 법인세추납액 (28,065) - 관세추납액 (100,662) - 기타의대손상각비 (3,093) (160,562) 잡손실 (123,648) (17,039) (주1) 연결회사는 2012년~2014년 취득한 신주인수권부사채 14억원에 대한 신주인수권을 분리하여 인식하지 않은 오류가 전기중 발견되어 2014년 이전에 인식하여야 할 이자수익을 전기에 전기오류수정이익으로 계상하였습니다. 26. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제18(당)기 제 17(전)기 당기법인세 등 부담내역 2,461,196 830,888 이연법인세의 변동 (287,519) (80,280) 자본에 직접가감된 이연법인세 (50,274) 338,890 법인세비용 2,123,404 1,089,498 유효법인세율 - 23.17% (2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제18(당)기 제17(전)기 법인세비용차감전순이익 106,302 4,703,134 적용세율에 따른 법인세비용 140,468 975,813 조정사항 -비과세수익으로 인한 효과 237,362 (615,623) -비공제비용으로 인한 효과 75,995 272,683 -세액공제 (8,742) (113,451) -자본에 직접 반영된 법인세차이 (50,274) 422,398 -전기법인세차이조정 839,053 48,191 -기타 889,541 99,487 계속영업과 관련하여 당기손익으로 인식된 법인세비용 2,123,404 1,089,498 (3) 당기 및 전기의 회계이익과 과세소득간의 세무조정 항목별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제18(당)기 제 17(전)기 일시적 차이 비일시적차이 일시적 차이 비일시적차이 익금산입 및 손금불산입: 접대비 한도초과 - 714,983 - 877,331 인정이자 - 825 - 666 지급이자 - 97 - - 세금과공과 - 90,192 - 176,108 잡손실 - - - 93,053 대손상각비 - 61,368 - - 미수수익 271,490 - 223,035 - 대손충당금한도초과 2,293,332 - 1,903,203 - 퇴직급여충당부채 2,202,787 - 2,239,908 - 퇴직보험예치금 1,947,557 193,359 1,365,929 - 매도가능증권_상환할증금 26,525 - - - 매도가능증권평가이익 93,108 143,749 2,317,720 - 매도가능증권평가손실 8,100 - 33,900 31,028 매도가능증권감액손실 1,798,151 - - - 제품보증충당부채 433,841 - 626,647 - 무형자산손상차손 24,227 - - - 미지급금 429,472 - - - 재고자산평가충당금 - - 1,595 - 단기매매증권평가손실 - - 87,381 - 통화선도 302,603 - 206,472 - 연차충당부채 206,081 - 782,845 - 금융리스채권 75,794 - 100,796 - 업무차량 5,046 20,482 - - 부가세추납액 - 28,065 - - 소 계 10,093,029 1,253,120 9,889,431 1,178,186 손금산입 및 익금불산입: 매도가능증권평가이익 143,749 93,108 31,028 2,226,298 단기매매증권평가이익 87,381 - 21,361 - 매도가능증권평가손실 - 8,100 - - 매도가능증권_상환할증금 10,746 - - - 미수수익 342,228 - 271,490 - 전기대손충당금 1,891,662 - 1,920,934 - 미지급금 427,463 - 526,500 - 전기통화선도부채 45,904 - 49,373 - 통화선도평가이익 370,961 - 302,603 - 제품보증충당부채 1,055,950 - 1,041,278 - 연차충당부채 355,383 - 539,340 - 퇴직급여충당부채 1,947,557 - 1,426,259 - 퇴직보험예치금 1,148,167 83,705 2,213,975 - 전기무형자산손상차손 - - 349,406 - 미수금 9,486 - 20,647 - 재고자산평가손 - - 21,857 - 금융리스자산 309,091 - - - 유지보수 수선비 96,565 - - - BW(현할차) 23,389 - - - 제품매출원가 364,495 - - - 미수금등(현할차) 10,791 - - - 매도가능증권감액손실 - - 941,645 - BW(현할차) - - 19,817 - 소 계 8,630,221 184,913 9,697,513 2,226,298 차 감 계 1,462,808 1,068,207 191,918 (1,048,112) 4) 당기 및 전기의 주요 누적일시적 차이의 증감내역 및 관련 이연법인세자산(부채)은 다음과 같습니다. ① 제18(당)기 (단위: 천원) 과 목 기초잔액 세무조정변동액 감소 증가 기말잔액 이연법인세 자산(부채) 미수수익 (271,490) - (271,490) (342,228) (342,228) (70,259) 퇴직급여충당부채 6,932,582 - 1,947,557 2,751,362 7,736,387 1,588,280 퇴직보험예치금 (6,670,503) - (1,947,557) (1,148,167) (5,871,112) (1,205,339) 대손충당금 1,892,420 (758) 1,891,662 2,293,332 2,293,332 470,821 단기매매증권평가손_손익 87,381 - 87,381 - - - 매도가능증권평가손익(주1) 1,334,256 - (101,208) (143,749) 1,291,715 265,189 매도가능증권감액손익 699,998 - - 1,798,151 2,498,149 512,870 매도가능증권_상환할증금 (91,644) (26,525) (10,746) (75,865) (15,575) 무형자산감액손실 290,023 - - - 290,023 59,542 무형자산손상차손 284,473 - - 24,227 308,700 63,376 제품보증충당부채 1,217,712 - 1,055,950 433,841 595,604 122,278 미지급금 427,463 - 427,463 429,472 429,472 88,171 BW현할차상각 (19,817) - - (23,389) (43,206) (8,870) 유지보수 수선비 - 259,089 96,565 - 162,524 33,366 연차충당부채 355,383 - 355,383 206,081 206,081 42,308 통화선도 (256,699) - (256,699) (370,961) (370,961) (76,158) 재고자산평가충당금 28,240 - - - 28,240 5,798 현재가치할인차금 91,719 - 9,486 - 82,233 16,882 업무차량 초과 감가비 - - - 5,046 5,046 1,036 금융리스채권 (75,794) - (75,794) - - - 금융리스자산 309,091 - 309,091 - - - 미수금 91,719 - 10,791 - 80,928 16,615 제품매출원가 - 1,457,980 364,495 - 1,093,485 224,492 소계 6,656,514 1,716,311 3,876,549 5,902,272 10,398,547 2,134,822 이월결손금 - - - - - 합 계 6,656,514 1,716,311 3,903,075 5,914,458 10,384,208 2,131,878 ② 제17(전)기 (단위: 천원) 과 목 기초잔액 감소 증가 기말잔액 이연법인세 자산(부채) 미수수익 (223,035) (223,035) (271,490) (271,490) (54,568) 퇴직급여충당부채 6,544,925 1,930,638 2,868,528 7,482,815 1,535,375 퇴직보험예치금 (5,901,441) (1,365,929) (2,134,990) (6,670,502) (1,369,455) 대손충당금 1,910,151 1,910,152 1,892,420 1,892,420 388,514 매도가능증권평가손익(주1) (486,336) (1,851,620) (31,028) 1,334,256 273,923 매도가능증권감액손익 1,049,999 - (350,001) 699,998 138,600 무형자산감액손실 290,023 - - 290,023 59,541 무형자산감액손익 633,879 349,406 - 284,473 58,402 제품보증충당부채 1,632,342 1,041,278 626,647 1,217,712 249,997 미지급금 857,566 857,566 427,463 427,463 87,758 단기매매증권평가손실 21,362 21,361 87,381 87,381 17,939 연차충당부채 188,315 188,315 355,383 355,383 72,960 통화선도 49,373 49,373 (256,699) (256,699) (52,700) 재고자산평가충당금 48,502 21,857 1,595 28,240 5,797 현재가치할인차금 204,084 20,647 (19,817) 163,621 33,592 금융리스채권 - (100,796) (176,589) (75,794) (15,560) 금융리스자산 - - 309,091 309,091 63,456 소계 6,819,709 2,849,213 3,327,894 7,298,391 1,493,571 이월결손금 - - 685,304 685,304 135,690 합 계 6,819,709 2,849,213 4,013,198 7,983,695 1,629,261 종속기업인 에스앤에프네트웍스의 매도가능증권감액손실 등에 대한 이연법인세자산 265,569천원에 대하여 향후 과세 가능한 이익의 실현가능성이 낮아 이연법인세 자산을 인식하지 아니하였습니다. 27. 현금흐름표 (1) 영업에서 창출된 현금흐름당기와 전기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제18(당)기 제17(전)기 1. 당기순이익 (2,186,683) 3,613,635 2. 수익 및 비용의 조정 5,082,505 (607,078) 퇴직급여 2,226,782 2,038,830 감가상각비 797,030 902,801 무형자산상각비 56,132 87,225 제품보증충당부채전입액 453,682 532,561 이자수익 (597,509) (681,814) 이자비용 163,179 65,872 배당수익 (41,563) (35,655) 외화환산이익 (1,869,667) (1,530,287) 외화환산손실 2,007,477 1,470,246 대손상각비(환입) 1,722,035 (62,730) 관계회사투자손실 11,333 - 기타의 대손상각비 3,093 160,562 단기매매증권평가손실 - 141,787 단기매매증권처분손실 91,647 14,900 단기매매증권처분이익 (115,672) (18,014) 단기매매증권평가이익 (1,432,440) (54,406) 매도가능증권처분손실 56,886 9,357 매도가능증권처분이익 (46,599) (4,070,021) 매도가능증권감액손실 1,818,151 99,999 파생상품평가손실 - 45,904 파생상품평가이익 (370,961) (302,602) 유형자산처분손실 - 37 유형자산처분이익 (2,165,725) (6,800) 무형자산손상차손 24,227 - 무형자산손상차손환입액 - (349,406) 무형자산처분이익 - (139,289) 임차료 24,342 67,449 전기오류수정이익 - (83,082) 기타수수료 143,244 법인세비용 2,123,404 1,089,498 3. 자산부채의 변동 7,482,421 6,552,040 매출채권의 감소(증가) 8,277,386 5,123,166 미수금의 증가 (299,794) (121,269) 선급금의 감소(증가) (3,776,020) 1,215,660 선급비용의 감소(증가) (36,994) (18,657) 기타의당좌자산의 감소(증가) (38,692) 25,134 재고자산의 감소(증가) 4,610,981 4,099,448 매입채무의 증가 (5,329,693) 2,023,268 미지급금의 감소 1,082,019 (962,496) 선수금의 감소 5,770,838 (1,646,273) 예수금의 증가 (27,897) 22,426 미지급비용의 증가(감소) (73,771) (41,737) 기타의유동부채의 감소 13,890 (61,909) 임대보증금의 감소 (450,196) (136,328) 제품보증충당부채 감소 (1,075,790) (947,191) 금융리스부채의 감소 (77,909) (107,717) 사외적립자산의 증가 (1,051,564) (960,088) 퇴직금 지급액 (291,073) (1,032,392) 퇴직금 관계회사 승계액 - (32,200) 통화선도자산의 감소 302,603 160,568 통화선도부채의 증가 (45,904) (49,373) 영업에서 창출된 현금흐름 10,378,243 9,558,597 (2)연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제18(당)기 제17(전)기 보증금의 선급비용 대체 62,939 41,578 금융리스채권의 미수금 대체 80,000 120,000 매도가능증권평가이익 9,745 1,633,936 관계회사투자의 매도가능금융자산 대체 - 999,990 28. 특수관계자거래 (1) 연결회사와 특수관계 회사는 다음과 같습니다. 성 격 회사명 당기말 현재 지분관계 주요주주 주식회사 블루로터스 주요주주 (2) 당기와 전기중 특수관계자와의 주요거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 성 격 거래내용 제18(당)기 제17(전)기 주식회사 블루로터스 주요주주 매출등 1,594 3,187 매입등 1,513,143 1,817,620 기타거래(*) 1,933 26,500 (*) (주)쓰리디팩토리 신주인수권부증권을 매입하였음. (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 성 격 거래내용 제18(당)기 제17(전)기 주식회사 블루로터스 주요주주 미수금 550 1,100 단기대여금 500,000 - 매입채무 113,599 미지급금 등 118,794 287,625 임대보증금 - 2,700 (4) 당기중 특수관계자와의 채권채무 및 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 성 격 계정과목 기초잔액 증가 감소 기말잔액 주식회사 블루로터스 주요주주 미수금 1,100 6,600 7,150 550 단기대여금 - 1,000,000 500,000 500,000 매입채무 110,168 3,431 - 113,599 미지급금 등 177,457 1,663,780 1,722,333 118,904 임대보증금 2,700 2,700 - (5) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다.(6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 제18(당)기 제17(전)기 단기급여(연봉, 상여 등) 1,663,334 1,545,392 기타 장기급여(퇴직급여 등) 423,022 324,497 합 계 2,086,356 1,869,889 29. 우발채무와 약정사항(1) 보증기관 지급보증 (단위: 천원) 발생일 보증한도액 보증잔액 보증처 보증내역 2008.8.28 ~ 42,421,059 28,383,049 소프트웨어공제조합 입찰,계약 및 하자 보증보험 발급 2011.9.29 ~ 782,401 782,401 서울보증보험 입찰,계약 및 하자 보증보험 발급 2006.12~ 14,518,881 6,184,496 소프트웨어공제조합 입찰보증외 (2) 금융기관 보증 및 차입 등 약정사항연결회사는 (주)쓰리디팩토리에 이행보증증권 연대보증 273백만원을 제공하고 있습니다(3) 담보제공자산연결회사는 영업보증과 관련하여 소프트웨어 공제조합에 해당조합 출자금 602백만원을 담보로 제공하고 있습니다.(4) 연결회사사는 상기의 지급보증 약정 등과 관련하여 대표이사로부터 한국무역보험공사의 지급보증에 대한 연대보증을 제공받고 있습니다 (5) 계류중인 소송사건당기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. 원고 피고 계류법원 및사건번호 청구금액 내용 진행상황 에스지에이시스템 에스넷시스템(주) 2015 가단206452 152,383,041원 채권양수도 오입금정산관련 소송 - 1심 피고 전부 승소- 16.12.21 원고 2심 항소 청구 ㈜유젠스에스엠 디비코아외 36명(굿어스 포함) 서울중앙지방법원2016가합569508 790,500,000원 공탁금출급청구권 확인 청구 - 16.12.20 소장 송달 받음- 응소예정 30. 주당손익 (1) 지배기업 소유주지분 기본주당순이익의 계산근거는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제18(당)기 제17(전)기 지배주주 당기순이익(손실) (2,340,878,560) 3,153,676,721 -계속사업순이익(손실) (2,171,297,667) 3,041,525,140 -중단사업이익(손실) (169,580,893) 112,151,581 가중평균유통주식수 14,993,984 14,993,984 주당순이익(손실) (156) 210 -주당계속사업이익(손실) (145) 203 -주당중단사업이익 (11) 7 전환증권 등 희석화 증권이 없으므로 희석화주당순손익은 기본주당순손익과 일치합니다. (2) 가중평균유통보통주식수 당기중 가중평균보통유통주식수 변동내역 없습니다. (단위 : 주식수) ①연월일 ②변동주식수(자기주식 처분) ③유통보통주식수 ④일수 적수(③×④) 2016-12-31 - 14,993,984 365 5,472,804,160 계 - 14,993,984 365 5,472,804,160 가중평균 유통보통 주식수 = 5,472,804,160주/365일 = 14,993,984주 31. 위험관리 (1) 위험관리의 개요 연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등다양한 재무적위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출하는데 영향을 주는 상기 위험들을 조기 식별하여 허용 가능한 수준까지 감소 또는 제거하는 것을 위험관리의 목적으로 하고 있습니다(2) 위험관리 개념체계연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 회사 경영진 및 내부감사에게 제출하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리 ① 신용위험관리 연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 연결회사에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 산용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제18(당)기 제 17(전)기 현금및현금성자산 13,693,016 16,962,231 장단기금융자산 41,990,548 23,802,958 매출채권 45,135,578 53,980,196 기타채권 5,696,063 4,156,492 단기매매금융자산 5,288,760 750,486 매도가능금융자산 5,586,916 7,778,251 통화선도자산 370,961 302,603 합 계 117,761,842 107,733,218 금융자산의 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 제18(당)기말: 금융자산 현금및현금성자산 13,693,016 13,693,016 13,693,016 - - - 장단기금융자산 41,990,548 41,990,548 18,062,244 23,476,137 - 452,167 매출채권 45,135,578 45,135,578 39,788,186 4,938,930 408,462 - 기타채권 5,696,063 5,611,950 3,226,120 870,813 880,442 634,576 단기매매금융자산 5,288,760 5,288,760 - 5,288,760 - - 매도가능금융자산 5,586,916 5,586,916 - 1,142,919 3,542,815 901,181 통화선도자산 370,961 370,961 370,961 - - - 소 계 117,761,842 117,677,729 75,140,526 35,717,560 4,831,719 1,987,924 제17(전)기말: 금융자산 현금및현금성자산 16,962,231 16,962,231 16,962,231 - - - 장단기금융자산 23,802,958 23,802,958 2,547,563 21,220,910 11,020 23,466 단기매매금융자산 750,486 750,486 750,486 - - - 매도가능금융자산 7,778,251 7,778,251 - - 7,778,251 - 매출채권 53,980,196 53,980,196 33,011,442 20,179,128 590,153 199,474 기타채권 4,156,492 5,157,884 324,736 649,472 4,183,676 - 금융리스채권 - 80,000 - 80,000 - - 통화선도자산 302,603 302,603 302,603 - - - 소 계 107,733,217 108,814,609 53,899,061 42,129,510 12,563,100 222,939 ② 유동성위험관리연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결회사는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 한국외환은행 등과 회전대출약정 및 구매자금대출약정 등을 체결하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 제18(당)기말: 금융부채 장단기차입금 998,642 998,642 - 875,206 123,436 - 매입채무 48,308,510 48,308,510 47,405,351 654,633 248,526 - 기타채무 6,556,598 6,556,598 6,308,226 248,372 - - 소 계 55,863,751 55,863,751 53,961,950 1,647,242 254,559 - 제17(전)기말: 금융부채 장단기차입금 4,964,722 4,964,722 - 4,964,722 - - 매입채무 52,219,558 52,219,558 32,483,959 19,735,599 - - 금융리스부채 75,973 75,973 - 75,973 - - 기타채무 5,269,819 5,269,819 3,208,107 2,061,711 - - 통화선도부채 45,904 45,904 45,904 - - - 소 계 62,575,975 62,575,975 35,737,970 26,838,005 - - ③ 환위험연결회사는 원재료 수입 거래와 관련하여 USD, 투자자산과 관련하여 JPY 및 IDR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 가. 제18(당)기 (단위: 천원,USD, JPY,1,000, IDR, CNY, VND) 구 분 USD JPY GBP IDR CNY VND 원화환산액 외 화 자 산: 현금및현금성자산 3,616,039 128 - 10,194,718 2,873,987 4,813,500 6,038,843 매출채권 6,016,199 - 1,866 37,351,983 1,311,260 - 10,900,243 미수금 61,458 - - 212,491 2,159,749 - 794,796 단기대여금 8,250,000 - - - - - 73,994 소 계 17,943,697 128 1,866 47,759,192 6,344,996 4,813,500 17,807,876 외 화 부 채: 단기차입금 5,000,000 - - - 56,359 74,100,000 9,977,239 매입채무 14,961,338 - - 1,673,288 2,310,237 7,315,826 19,683,503 미지급금 86,802 - - 413,172 607,404 - 247,242 소 계 20,048,140 - - 2,086,460 2,974 81,415,826 29,907,984 연결회사는 상기의 외화자산과 부채 이외에 환율변동에 따른 손실을 최소화하고자 당기말 현재 회사는 신한은행과 선물환매입계약 USD 2,900,000(3,297백만원), 환변동보험 USD 4,000,000(4,666백만원) 의 계약을 체결하고 있습니다. 나. 제17(전)기 (단위: 천원,USD, JPY,1,000, IDR, CNY) 구 분 USD JPY IDR CNY VND 원화환산액 외 화 자 산: 현금및현금성자산 2,444,601 258,734 2,596,951 795,658 947,479,096 5,571,679 매출채권 4,449,235 - 72,818,646 828,414 - 5,368,548 미수금 34,407 - - 555,703 - 139,506 단기대여금 5,170,000 - - - - 6,059,240 소 계 12,098,242 258,734 75,415,597 2,179,774 947,479,096 17,138,974 외 화 부 채: 단기차입금 9,000,000 731,628 10,678,581 매입채무 13,861,244 - 7,514,695 210,136 455,000,000 16,289,007 미지급금 46,465 - 260,612 186,639 - 87,790 소 계 22,907,709 - 7,775,307 1,128,403 455,000,000 27,055,378 연결회사는 상기의 외화자산과 부채 이외에 환율변동에 따른 손실을 최소화하고자 당기말 현재 씨티은행과 선물환매입계약 USD 14,150,000(16,072백만원)을 체결하고 있습니다 상기의 선물환매입/매도 계약과 환변동보험계약의 효과를 반영하여 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제18(당)기 제17(전)기 원화 10% 평가절하시 원화 10% 평가절상시 원화 10% 평가절하시 원화 10% 평가절상시 641,608 (641,608) 834,384 (834,384) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.④ 이자율위험관리연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.당기말 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 연간 순금융수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제18(당)기 제17(전)기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 (10,378) 10,378 (4,961) 4,961 ⑤ 가격험관리연결회사는 매도가능금융자산 중 상장주식 및 채무증권과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 상장주식 및 채무증권의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 매도가능금융자산 중 시장성이 있는 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 연결회사의 경영진이 승인하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 가격위험관리 대상이 되는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제18(당)기 제 17(전)기 단기매매금융자산 상장주식 5,288,760 750,486 매도가능금융자산 상장주식 115,800 123,900 채무증권 772,721 854,573 소 계 888,521 978,473 합 계 6,177,281 1,728,959 당기말과 전기말 현재 시장가격 5% 변동시 시장성있는 상장주식과 채무증권의 가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제18(당)기 제 17(전)기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 69,413 (69,413) 86,448 (86,448) (4) 자본위험관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 부채비율, 순차입금비율 등의 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 필요한 경우 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 제18(당)기 제17(전)기 부채(a) 67,609,562 68,167,662 자본(b) 70,655,239 73,131,615 현금및현금성자산 및 유동성금융기관예치금등(c) 42,446,706 41,509,676 현금및현금성자산 13,693,016 16,962,231 단기금융자산 23,464,931 23,796,958 단기매매금융자산 5,288,760 750,486 차입금(d) 881,239 4,964,722 부채비율(a/b) 95.69% 82.69% 순차입금비율(d-c)/b (-)58.83% (-)59.78% 32. 부문별 정보연결회사의 경영진은 전략적 의사결정을 수립하는 영업단위를 연결회사의 영업부문으로 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 해당 구분은 NI 제품, 유지보수, 그리고 지역적으로는 인도네시아, 중국, 베트남 현지법인을 별도의 영업부문으로 구분하여 제품별, 시장별로 구분하고 있습니다. 당기와 전기의 영업부문의 부문별 정보(지역별정보 포함)는 다음과 같습니다. ① 제18(당)기 (단위: 천원) 구분 NI장비 유지보수등 인도네시아 중국 베트남 기타 연결조정 계 매출액 109,164,036 89,655,530 12,376,992 3,748,745 320,059 - (5,906,889) 209,358,473 내부매출액 (5,906,889) - - - - - 5,906,889 - 순매출액 103,257,147 89,655,530 12,376,992 3,748,745 320,059 - - 209,358,473 영업이익 (3,696,475) 2,138,878 (691,400) 617,824 75,705 (353,524) - (1,908,992) 자산총액 97,730,606 45,107,979 10,093,938 1,425,444 6,044,682 9,886,060 (32,023,908) 138,264,801 ② 제17(전)기 (단위: 천원) 구분 NI장비 유지보수등 인도네시아 중국 베트남 기타 연결조정 계 매출액 116,012,452 69,766,421 13,320,479 2,104,746 114,654 - (4,305,753) 197,012,998 내부매출액 (4,305,753) - - - - - 4,305,753 - 순매출액 111,706,699 69,766,421 13,320,479 2,104,746 114,654 - - 197,012,998 영업이익 (2,265,458) 1,789,999 353,659 (43,677) (7,838) (367,871) - (541,186) 자산총액 84,499,344 40,058,969 12,141,766 548,527 117,133 12,242,044 (25,322,322) 124,285,460 33. 재무제표의 사실상의 확정일연결회사의 연결재무제표는 2017년 3월 7일자로 이사회에서 최종 승인되고 2017년 3월 24일자 주주총회에 보고될 예정입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 18 기 2016.12.31 현재 제 17 기 2015.12.31 현재 제 16 기 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 18 기 제 17 기 제 16 기 자산 Ⅰ.유동자산 76,567,655,202 68,550,991,933 69,302,363,515 (1)현금및현금성자산 8,545,601,283 9,149,469,717 6,093,081,994 (2)단기금융자산 23,464,930,803 12,220,910,310 2,157,171,374 (3)단기매매금융자산 0 750,486,400 178,472,700 (4)재고자산 4,676,072,651 8,837,126,265 9,894,907,102 (5)매출채권 27,056,250,711 30,030,856,938 47,357,858,811 (6)기타채권 10,805,730,168 6,350,453,258 2,030,543,673 (7)선급금 1,493,139,529 809,917,299 1,323,510,971 (8)기타유동자산 101,873,118 99,169,178 106,248,693 당기법인세자산 53,096,101 0 0 (11)통화선도자산 370,960,838 302,602,568 160,568,197 Ⅱ.비유동자산 21,162,950,693 32,962,168,899 35,299,084,358 (1)장기금융자산 452,166,656 3,000,000 3,000,000 (2)매도가능금융자산 3,591,302,265 3,781,907,909 5,032,681,596 (3)관계기업투자 269,347,490 0 999,990,000 (4)금융리스채권 0 0 0 (5)종속기업투자 11,626,850,336 11,507,730,336 11,507,730,336 (6)유형자산 1,330,798,398 14,251,719,530 14,087,974,877 (7)무형자산 1,403,555,526 1,434,260,977 1,442,930,594 (8)장기기타채권 1,410,539,425 1,028,255,728 1,559,199,563 (9)이연법인세자산 1,078,390,597 955,294,419 665,577,392 자산총계 97,730,605,895 101,513,160,832 104,601,447,873 부채 Ⅰ.유동부채 36,569,547,311 39,777,229,262 42,126,097,658 (1)단기차입금 881,239,040 2,033,284,468 681,385,445 (2)매입채무 29,054,512,401 32,267,890,163 33,929,052,656 (3)임대보증금 0 450,196,000 586,524,000 (4)당기법인세부채 0 276,657,850 683,660,879 (5)기타채무 3,742,772,888 3,218,932,517 3,753,889,697 (6)선수금 2,348,879,186 508,217,859 1,394,015,649 (7)유동성금융리스부채 75,972,595 112,700,719 (8)유동성장기부채 39,134,400 (9)유동성충당부채 503,009,396 900,174,090 935,495,268 (10)통화선도부채 0 45,903,720 49,373,345 (11)기타유동부채 0 0 Ⅱ.비유동부채 1,686,175,808 618,701,921 573,553,881 (1)금융리스부채 0 70,988,469 장기차입금 117,403,200 (2)퇴직급여채무 1,498,772,608 618,701,921 502,565,412 1.확정급여채무의현재가치 4,781,396,170 4,907,296,761 4,349,969,731 2.사외적립자산의공정가치 (3,282,623,562) (4,288,594,840) (3,847,404,319) (4)임대보증금 70,000,000 부채총계 38,255,723,119 40,395,931,183 42,699,651,539 자본 Ⅰ.납입자본 53,782,982,926 53,782,982,926 53,782,982,926 (1)자본금 8,037,607,500 8,037,607,500 8,037,607,500 1.보통주자본금 8,037,607,500 8,037,607,500 8,037,607,500 2.우선주자본금 0 0 0 (2)주식발행초과금 45,745,375,426 45,745,375,426 45,745,375,426 Ⅱ.기타자본구성요소 (7,459,254,731) (7,459,699,469) (6,161,210,652) (1)기타자본잉여금 (7,390,169,821) (7,390,169,821) (7,390,169,821) (2)기타포괄손익누계액 (69,084,910) (69,529,648) 1,228,959,169 Ⅲ.이익잉여금(결손금) 13,151,154,581 14,793,946,192 14,280,024,060 자본총계 59,474,882,776 61,117,229,649 61,901,796,334 자본과부채총계 97,730,605,895 101,513,160,832 104,601,447,873 포괄손익계산서 제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 16 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 18 기 제 17 기 제 16 기 Ⅰ.매출액 109,164,035,655 116,012,451,809 131,356,336,232 Ⅱ.매출원가 100,600,299,117 106,352,418,204 117,193,096,319 Ⅲ.매출총이익 8,563,736,538 9,660,033,605 14,163,239,913 Ⅳ.판매비와관리비 12,260,211,596 11,925,492,667 12,871,934,961 Ⅴ.영업이익(손실) (3,696,475,058) (2,265,459,062) 1,291,304,952 (1)금융수익 1,853,175,285 1,513,567,378 1,497,481,075 (2)금융비용 (1,210,294,157) (520,527,419) (1,129,631,768) (3)외환차손익 21,707,348 (392,856,711) (403,674,303) Ⅵ.기타이익 2,414,659,220 3,374,030,817 2,689,484,694 (1)기타수익 2,414,659,220 3,374,030,817 2,689,484,694 Ⅶ.기타손실 (301,899,553) (180,496,969) 357,324,437 (1)기타비용 (301,899,553) (180,496,969) 357,324,437 Ⅷ.법인세비용차감전순이익(손실) (919,126,915) 1,528,258,034 3,587,640,213 (1)법인세비용 (249,192,013) (358,677,286) (864,841,063) Ⅸ.계속사업이익 (1,168,318,928) 1,169,580,748 2,722,799,150 Ⅹ.중단사업이익 (169,580,893) 112,151,581 304,470,357 XI.당기순이익(손실) (1,337,899,821) 1,281,732,329 3,027,269,507 XⅡ.기타포괄손익 70,402,548 (1,316,599,814) (302,988,124) (1)후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 없는 항목 69,957,810 (18,110,997) (413,645,629) 1.보험수리적손익 69,957,810 (18,110,997) (413,645,629) (2)후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 있는 항목 444,738 (1,298,488,817) 110,657,505 1.매도가능금융자산평가 444,738 (1,298,488,817) 110,657,505 XⅢ.총포괄손익 (1,267,497,273) (34,867,485) 2,724,281,383 XIV.지배기업 소유주지분 주당순이익 (1)기본주당이익(손실) (87) 85 202 자본변동표 제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 16 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본잉여금 기타포괄손익누계액 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2014.01.01 (Ⅰ.기초자본) 8,037,607,500 45,745,375,426 (8,186,549,479) 1,118,301,664 13,150,741,582 59,865,476,693 Ⅱ.자본의 변동 (1)매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 110,657,505 110,657,505 (2)보험수리적손익 0 0 (413,645,629) (413,645,629) (3)포괄손익 1.당기순이익(손실) 0 0 3,027,269,507 3,027,269,507 (4)배당금지급 0 0 (1,484,341,400) (1,484,341,400) (5)자기주식처분 796,379,658 0 0 796,379,658 2014.12.31 (Ⅲ.기말자본) 8,037,607,500 45,745,375,426 (7,390,169,821) 1,228,959,169 14,280,024,060 61,901,796,334 2015.01.01 (Ⅰ.기초자본) 8,037,607,500 45,745,375,426 (7,390,169,821) 1,228,959,169 14,280,024,060 61,901,796,334 Ⅱ.자본의 변동 (1)매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 0 0 (1,298,488,817) 0 (1,298,488,817) (2)보험수리적손익 0 0 0 0 (18,110,997) (18,110,997) (3)포괄손익 1.당기순이익(손실) 0 0 0 0 1,281,732,329 1,281,732,329 (4)배당금지급 0 0 0 0 749,699,200 749,699,200 (5)자기주식처분 0 0 0 0 0 0 2015.12.31 (Ⅲ.기말자본) 8,037,607,500 45,745,375,426 (7,390,169,821) (69,529,648) 14,793,946,192 61,117,229,649 2016.01.01 (Ⅰ.기초자본) 8,037,607,500 45,745,375,426 (7,390,169,821) (69,529,648) 14,793,946,192 61,117,229,649 Ⅱ.자본의 변동 (1)매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 0 0 0 444,738 0 444,738 (2)보험수리적손익 0 0 0 0 69,957,810 69,957,810 (3)포괄손익 1.당기순이익(손실) 0 0 0 0 (1,309,979,821) (1,337,899,821) (4)배당금지급 0 0 0 0 (374,849,600) (374,849,600) (5)자기주식처분 0 0 0 0 0 2016.12.31 (Ⅲ.기말자본) 8,037,607,500 45,745,375,426 (7,390,169,821) (69,084,910) 13,179,074,581 59,474,882,776 현금흐름표 제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 16 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 18 기 제 17 기 제 16 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 1,136,778,241 13,504,768,631 (22,513,914,439) (1)영업에서 창출된 현금흐름 1,621,108,636 14,037,086,286 (22,079,393,671) 1.당기순이익(손실) (1,337,899,821) 1,281,732,329 3,027,269,507 2.수익 및 비용의 조정 (122,807,992) (1,586,034,187) 1,592,845,171 3.자산부채의 변동 3,081,816,449 14,341,388,144 (26,699,508,349) (2)이자수취 257,486,822 241,207,333 444,494,442 (3)배당금수취 41,563,266 33,316,847 63,063,775 (4)이자지급 (41,526,746) (42,873,195) (54,930,654) (5)법인세납부(환급) (741,853,737) (763,968,640) (887,148,331) Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 (473,175,433) (11,106,306,005) 3,707,429,325 (1)단기금융자산의 감소 7,514,251,206 (10,063,738,936) 1,090,489,473 (2)단기금융상품의 증가 (18,758,271,699) (3)단기매매금융자산의 증가 (282,169,573) (926,084,618) (499,694,948) (4)단기매매금융자산의 감소 1,150,970,994 269,804,126 731,595,915 (5)매도가능금융자산의 감소 3,168,277,950 4,084,527,520 4,815,248,878 (6)매도가능금융자산의 증가 (3,280,809,086) (769,472,171) (1,200,000,000) (7)종속회사투자의 증가 (119,120,000) 0 (106,905,000) (8)관계기업투자의 취득 0 0 (999,990,000) (9)기타채권의 감소 140,640,000 (4,253,343,000) 1,886,095,250 (10)기타채권의 증가 (3,865,631,314) 306,447,941 (1,729,342,000) (11)장기금융상품의 증가 (415,607,109) (12)유형자산의 감소 15,009,090,909 6,363,637 3,827,273 (13)유형자산의 증가 (479,820,755) (761,878,006) (670,418,677) (14)무형자산의 감소 0 878,694,521 385,000,000 (15)무형자산의 증가 0 (396,751,190) (1,100,000) (16)장기기타채권의 감소 38,120,687 1,016,791,471 83,201,161 (17)장기기타채권의 증가 (363,097,643) (497,667,300) (80,578,000) (18)임대보증금의 증가 70,000,000 Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 (1,370,357,428) 545,049,823 (787,030,014) (1)단기차입금의 증가 3,500,000,000 3,191,750,000 2,700,000,000 (2)단기차입금의 감소 (4,495,507,828) (1,897,000,977) (2,907,016,694) (3)자기주식의 처분 0 904,328,080 (4)배당금지급 (374,849,600) (749,699,200) (1,484,341,400) Ⅳ.외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 102,886,186 112,875,274 (325,993) Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) (603,868,434) 3,056,387,723 (19,593,841,121) Ⅵ.기초현금및현금성자산 9,149,469,717 6,093,081,994 25,686,923,115 Ⅶ.기말현금및현금성자산 8,545,601,283 9,149,469,717 6,093,081,994 5. 재무제표 주석 제 18 (당)기 2016년 12월 31일 현재 제 17 (당)기 2015년 12월 31일 현재회사명 : 에스넷시스템주식회사 1. 회사의 개요:당사는 네트워크통합(NI : Network Integration)을 근간으로 하는 소프트네트워크 솔루션 전문업체로서 네트워크 컨설팅, 네트워크 운영시스템 (NMS : Network Management System) 및 네트워크 보안 등 네트워크 관련 부가 서비스를 고객의 특성에 맞게 제공하는 사업을 주요 사업영역으로 하고 있습니다. 당사의 설립시 자본금은 10억원이며 수차례의 유ㆍ무상증자를 통하여 당기말 현재 자본금은 8,037,608천원입니다. 대주주는 사내이사인 박효대와 그 특수관계자로 자기주식을 제외한 당기말 현재 지분율은 26.73%입니다. 당사는 2000년 4월 25일자로 코스닥시장에 등록하였습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 또는 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 하나를 선택하여 회계처리 할 수 있음. - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정 ㆍ기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가함. ㆍ기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함. (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제ㆍ개정 및 공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 당사가 조기적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 당사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하며, 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래 과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에 따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.당사는 상기에 열거된 재ㆍ개정 사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. (3) 추정과 판단당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.(4) 수익인식기준당사는 제품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점인 납품장비의 검수시점을 기준으로 수익으로 인식하고 있으며, 용역매출에 대하여는 약정용역기간의 기간경과에 따라 진행기준으로 수익을 인식하고 있습니다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다 (5) 현금및현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 현금및현금성자산에서 차감하고 있습니다. (6) 금융자산 1) 분류당사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 취득목적에 따라 최초 인식시점에서 결정됩니다.(가) 당기손익인식금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하거나 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 경우 당기손익인식금융자산으로 분류합니다. 파생상품의 경우 위험회피회계를 적용하지 않는 경우에 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다.(나) 대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성화된 시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간 말 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. 당사의 대여금 및 수취채권은 재무상태표에 '매출채권', '기타채권', '현금및현금성자산' 및 '장ㆍ단기금융상품'으로 이루어져 있습니다.(다) 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생상품입니다. 매도가능금융자산은 보고기간후 12개월 이내에 만기가 도래하거나 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다.(라) 만기보유금융자산상환금액이 확정 또는 결정가능하고, 자산의 만기가 고정되었고 당사가 만기까지 보유하고자 하는 적극적인 의도와 능력이 있는 금융자산은 만기보유금융자산으로 분류합니다. 2) 인식과 측정금융자산의 정형화된 매매거래는 거래일(당사에서 자산을 매매하기로 약정한 날)에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 포괄손익계산서에 비용처리 하고 있습니다. 당사는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 당해 금융자산을 제거하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 이용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.'당기손익인식금융자산'의 공정가치 변동에 따른 손익은 발생기간에 포괄손익계산서상 '기타수익(비용)'으로 표시됩니다. 당기손익인식금융자산의 배당금수익은 당사의 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.외화표시 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치 변동은 상각후원가에 대한 외환차이와 기타 장부금액 변동으로 구성됩니다. 화폐성 유가증권의 외환차이는 당기손익으로 인식하며, 비화폐성 유가증권에 대한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류되는 화폐성 및 비화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 기타포괄손익누계액은 투자유가증권의 이익(손실)으로 포괄손익계산서에 반영됩니다.유효이자율법을 사용하여 계산한 매도가능금융자산의 이자는 금융수익으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 매도가능주식의 배당금은 당사의 배당금 수취 권리가 확정되는 시점에 금융수익의 일부로 포괄손익계산서에 인식됩니다.만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 당기손익으로 인식합니다.(7) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.(8) 금융자산의 손상1) 상각후원가로 측정하는 자산당사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 금융자산 또는 금융자산의 집합은 최초인식 후 하나이상의 사건('손상사건')이 발생한 결과를 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에 손상된 것으로 판단합니다. 당사가 상각후원가로 측정하는 자산이 손상되었다는 객관적인 증거를 판단하는데 사용하는 기준은 다음을 포함합니다.- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 - 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 다음과 같은 관측가능한 자료 (가) 금융자산의 집합에 포함된 차입자의 지급능력의 악화 (나) 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가 나 지역의 경제상황 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하며, 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 대여금 및 수취채권 또는 만기보유금융자산이 변동이자율 조건인 경우, 계약에 의해 결정된 현행 유효이자율을 손상차손을 측정하는 데 적용하는 할인율로 사용합니다. 당사는 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다.후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 매도가능금융자산매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 매도가능금융자산으로 분류한 채무상품의 경우 상기 1)에서 언급한 기준으로 손상을 인식하고 측정하고 있습니다. 그리고, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. (9) 재고자산재고자산 중 원재료, 미착품 및 상품은 개별법에 의한 취득원가로 평가하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가액(원재료는 현행대체원가)이 장부가액 이하로 하락하는 재고자산평가손실을 매출원가에 가산하고 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. (10) 유형자산유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함하며, 외화로 취득하는 자산에 대하여 요건을 충족하는 현금흐름위험회피 손익 중 자본에서 전입된 금액을 포함할 수도 있습니다. 경영진은 취득한 자산이 손익에 영향을 미칠 때까지 이러한 손익을 자본으로 인식할 수 있으며, 이러한 경우 취득자산이 손익에 영향을 미치는 시점에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.유형자산의 감가상각은 아래의 추정내용년수동안 정액법을 적용하여 계산하고 있으며, 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 이를 조정하고 있으며, 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다 각 자산별로 당사가 사용하고 있는 추정내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 건물 40년 차량운반구 4년 비품 4년 (11) 매각예정자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산 또는 처분자산집단이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 또는 처분자산집단을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산 또는 자산과 부채의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 자산은 감가상각하지 아니하며, 매각예정자산과 관련된 부채의이자와 비용은 계속 인식합니다. (12) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있으며 상각대상무형자산의 내용년수는 다음과 같습니다. 구 분 내 용 연 수 산업재산권 10년 기타무형자산 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다 (13) 차입금차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 금융비용로 인식하고 있습니다.차입금약정의 체결에 따라 지급되는 수수료는 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어질 가능성이 높은 경우 차입금에 대한 거래원가로 인식하며, 차입금이 인출될 때까지 해당 금액은 비용인식이 이연됩니다. 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어질 가능성이 높다는 증거가 없는 경우, 지급금액은 유동성서비스에 대한 선급비용으로 계상하고 해당 약정 기간 동안 상각합니다. 차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 이 때, 계약 상대방의 선택에 따라 지분상품의 발행으로 결제할 수 있는 부채의 조건은 유동분류에 영향을 미치지 않습니다. (14) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원의 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. ② 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 퇴직급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 퇴직급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외)으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소는 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 제도 변경이 발생한 기간에 즉시 손익에 반영하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산을 인식하고 있습니다. (15) 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 당사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 다수의 유사한 의무가 있는 경우, 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출 가능성은 그 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 비록 개별항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출 가능성이 낮더라도 유사한 의무 전체를 이행하기 위하여 필요한 자원의 유출 가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다.충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액으로 화폐의 시간가치가 중요한경우에는 예상지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. (16) 리스계약당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다. 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. ① 금융리스당사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다. 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어서 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간 동안 배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다. ② 운용리스운용리스하의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.(17) 파생상품당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가치로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 위험회피를 목적으로 하는 경우 특정위험으로 인한 자산ㆍ부채 및 확정계약의 공정가치의 변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 당기손익으로 처리하고, 미래 예상거래의 현금흐름변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다. (18) 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되었거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산됩니다. 2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다.그러나, 일시적차이가 영업권으로부터 발생하거나, 자산과 부채의 최초 인식시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합제외)하는 이연법인세자산(부채)은 인식하지 아니합니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며, 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 3) 당기법인세 및 이연법인세 비용당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채의 공정가치순액에 대한 당사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다(19) 외화환산1) 기능통화와 표시통화당사는 기능통화 및 표시통화인 원화로 재무제표를 작성하여 보고하고 있습니다. 2) 외화거래와 기말잔액의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(20) 영업활동의 계절적 또는 주기적 특성당사의 영업활동은 유의할만한 계절적 또는 주기적 특성이 없습니다. (21) 영업부문영업부문은 당사의 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하고, 최고영업의사결정자가 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 영업성과를 정기적으로 검토하는 기업의 구성단위를 의미합니다. 당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 당사는 주석 33에서 기술한 대로 임대사업부문의 사업중단에 따라 당기말 현재 수익을 창출하는 용역의 성격에 따라 주요 영업부문을 구분할 때 IT인프라 사업부문만 존재합니다. 3. 범주별 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.가. 제18(당)기① 금융자산 (단위:천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 합 계 현금 및 현금성자산(주1) - 8,545,601 - - 8,545,601 단기금융자산(주2) - 23,464,931 - - 23,464,931 매출채권 - 27,056,251 - - 27,056,251 장단기 기타채권 - 12,216,270 - - 12,216,270 장기금융자산(주3) - 452,167 - - 452,167 매도가능금융자산(주4) - - 3,591,302 - 3,591,302 통화선도자산 370,961 - - - 370,961 합 계 370,961 71,735,219 3,591,302 - 75,697,482 (주1) 원화 및 외화보통예금 및 기타예금(MMT,특전금전신탁,CMA) 등 (주2) 정기예금, CD, 신탁예금 등 만기 1년이하의 금융상품(주3) 별단예금(주4) 주석 9. 참조당기중 금융자산으로 발생한 금융손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 이자수익 - 587,724 64,951 652,675 배당수익 28,063 - 13,500 41,563 처분이익 115,672 - 46,599 162,271 처분손실 (91,647) - (50,778) (142,425) 평가이익 370,961 - - 370,961 거래이익 787,976 - - 787,976 거래손실 (1,167,335) - - (1,167,335) 감액손실 - - (20,000) (20,000) 외화환산이익 - 414,832 - 414,832 합 계 43,690 1,002,557 54,272 1,100,519 ② 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합 계 장단기차입금 - 998,642 998,642 매입채무 - 29,054,512 29,054,512 기타채무 - 3,812,773 3,812,773 유동성장기부채 - 39,134 39,134 합 계 - 33,905,061 33,905,061 당기중 금융부채로부터 발생한 금융손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합 계 이자비용 - (42,959) (42,959) 외화환산손실 - (696,365) (696,365) 외화환산이익 - 104,770 104,770 합 계 - (634,554) (634,554) 나. 제17(전)기① 금융자산 (단위:천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 합 계 현금 및 현금성자산(주1) - 9,149,470 - - 9,149,470 단기금융자산(주2) - 12,220,910 - - 12,220,910 단기매매금융자산 750,486 - - - 750,486 매출채권 - 30,030,857 - - 30,030,857 장단기 기타채권 - 7,378,709 - - 7,378,709 장기금융자산(주3) - 3,000 - - 3,000 매도가능금융자산(주4) - - 3,781,908 - 3,781,908 통화선도자산 302,603 - - - 302,603 합 계 1,053,089 58,782,946 3,781,908 - 63,617,943 (주1) 원화 및 외화보통예금 및 기타예금(MMT,특전금전신탁,CMA) 등 (주2) 정기예금, CD, 신탁예금 등 만기 1년이하의 금융상품(주3) 별단예금(주4) 주석 9. 참조전기중 금융자산으로 발생한 금융손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 이자수익 - 361,135 37,564 398,699 배당수익 2,909 - 30,408 33,317 처분이익 18,014 - 2,683,402 2,701,416 처분손실 (14,900) - - (14,900) 평가손실 (141,787) - - (141,787) 평가이익 357,008 - - 357,008 외화환산이익 - 386,494 - 386,494 합 계 221,244 747,629 2,751,374 3,720,248 ② 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합 계 단기차입금 - 2,033,284 2,033,284 매입채무 - 32,267,890 32,267,890 금융리스부채 - 75,973 75,973 당기법인세부채 - 276,658 276,658 기타채무 - 3,218,933 3,218,933 통화선도부채 45,904 - 45,904 합 계 45,904 37,872,738 37,918,642 전기중 금융부채로부터 발생한 금융손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합 계 이자비용 - (44,502) (44,502) 평가손실 (45,904) - (45,904) 외화환산손실 - (197,402) (197,402) 합 계 (45,904) (241,904) (287,808) 2) 금융상품의 공정가치 ① 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.-파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 값으로 구성됩니다. 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.한편, 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품은 취득원가로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 원가로 측정된 매도가능금융자산은 각각 3,343,063천원과 2,803,435천원 입니다. ② 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기말: ―단기매매금융자산 - - - - ―매도가능금융자산 115,800 401,768 - 517,568 ―통화선도자산 - 370,961 - 370,961 ―통화선도부채 - - - - 합 계 115,800 772,729 - 888,529 전기말: ―단기매매금융자산 750,486 - - 750,486 ―매도가능금융자산 123,900 854,573 - 978,473 ―통화선도자산 - 302,603 - 302,603 ―통화선도부채 - (45,904) - (45,904) 합 계 874,386 1,111,272 - 1,985,658 4. 사용제한 금융상품당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 예금의 종류 은행명 제18(당)기 제17(전)기 제한내용 단기금융자산 자사주펀드 하나은행 929,925 919,680 자사주 매입 장기금융자산 별단예금 우리은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 합 계 932,925 922,680 5. 매출채권과 기타채권 등(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권과 기타채권 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제18(당)기 제17(전)기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 27,056,251 - 30,030,857 - 기타채권 10,805,730 1,410,539 6,350,453 1,028,256 미수금 120,230 54,831 70,008 10,324 미수수익 595,390 - 160,069 - 대여금 10,090,110 27,885 6,120,377 37,870 보증금 - 1,327,823 - 980,062 합 계 37,861,981 1,410,539 36,381,310 1,028,256 (2) 매출채권과 기타채권 등은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당기말과 전기말 현재 총액 기준에 의한 매출채권과 기타채권 등의 금액과 대손충당금 및 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제18(당)기 제17(전)기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권과기타채권 총장부금액 39,948,721 1,750,298 38,035,715 1,360,170 대손충당금: (2,086,740) (223,468) (1,650,199) (223,468) -매출채권 (1,704,525) - (1,280,698) - -미수금 (382,214) (124,968) (293,707) (124,968) -금융리스채권 - - (75,794) - -보증금 - (98,500) - (98,500) 현재가치할인차금: - (116,291) (4,206) (91,719) -장기미수금 - (82,233) - (91,719) -금융리스채권 - - (4,206) - -보증금 - (34,058) - (16,727) 매출채권과기타채권 순장부금액 37,861,981 1,410,539 36,381,310 1,028,256 (3) 당기와 전기중 매출채권과 기타채권 등의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제18(당)기 제17(전)기 기초금액 1,873,667 970,693 채권제각 - (28,161) 손상차손(환입) 436,541 1,145,023 기말금액 2,310,208 2,087,555 (4) 당사는 매출채권에 대하여 과거 대손경험률을 바탕으로 매출채권의 실질가치가 최대한 반영될 수 있도록 아래의 기준을 적용하여 대손추정액을 반영하고 있습니다.가. 부도, 파산, 화의개시 등의 채권에 대하여는 개별적으로 채권보전이 확실하고 12개월이내 회수가 확실한 경우를 제외하고는 전액 대손충당금을 설정한다.나. 관계회사의 매출채권은 개별적으로 회수가능성을 검토하여 대손을 추정한다.다. 정상적인 매출채권에 대하여는 경과기간에 따라서 3개월이내 1%, 6개월이내 3%, 9개월이내 10%, 1년이내 50%, 1년초과 100%의 기준으로 대손충당금을 설정한다. 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3월이하 3월초과6월이하 6월초과9월이하 9월초과1년이하 1년초과 합 계 매출채권 26,546,991 229,942 605,948 4,711 1,373,185 28,760,776 (구성비율) 92.3% 0.8% 2.1% 0.0% 4.8% 100% (5) 당기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 매출채권및기타채권 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제18(당)기 제17(전)기 유효이자율(%) 상각후 원가 유효이자율(%) 상각후 원가 장기미수금 8.26 179,799 8.26 135,291 금융리스채권 - - 15.61 75,794 보증금 2.22~3.03 1,426,323 2.22~3.03 980,062 합 계 1,606,122 1,191,147 상기 매출채권및기타채권을 제외한 매출채권및기타채권은 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 6. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제18(당)기 제17(전)기 선급비용 101,873 99,169 7. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제18(당)기 제17(전)기 원재료 4,633,057 7,900,180 미착품 43,015 936,946 합 계 4,676,073 8,837,126 (2) 당사는 보고기간 종료일 현재 작성된 별도재무제표 기준으로 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 별도재무제표의 재고자산 전부는 IT인프라사업부문의 재고자산입니다. 8. 단기매매금융자산당기말 및 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제18(당)기 당기중 보유 단기매매금융자산 전량 매각하여 당기말 현재 보유내역 없으며, 당기중 처분과 관련하여 처분이익 116백만과 처분손실 92백만원 인식하였습니다. ② 제17(전)기 (단위:주, 천원) 피투자회사명 주식수 취득원가 주당평가액(원) 장부가액 평가손익 종근당 홀딩스 2,282 199,986 111,000 253,302 53,316 성신양회 23,455 300,000 9,280 217,662 (82,338) UWTI 20,000 142,682 4,629 92,588 (50,094) MBT 20,000 154,215 7,243 144,859 (9,356) QIWI 2,000 40,985 21,037 42,075 1,090 합 계 837,868 750,486 (87,382) 전기중 (주)만도 상장주식을 매각하여 처분손실 6백만원, 대성홀딩스 상장주식을 매각하여 처분이익 18백만원, 한라홀딩스 상장주식을 매각하여 처분손실 6백만, UWIT1만주를 매각하여 처분손 2백만원을 계상하였습니다. 또한, 전기중 미국 나스닥 상장 해외주식 3개종목을 신규 취득 하였습니다. 9. 매도가능금융자산 당기말 및 전기말 현재 유동자산 및 비유동자산으로 분류된 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제18(당)기 제17(전)기 지분증권 상장주식 115,800 123,900 지분증권 비상장주식 2,614,905 1,919,137 채무증권 772,721 1,637,465 기타증권 87,876 101,406 합 계 3,591,302 3,781,908 ①제18(당)기- 지분증권 상장주식 (단위: 주, 천원) 피투자회사명 주식수 지분율 취득원가 공정가액(주1) 장부가액 한국ANKOR유전 60,000 0.09% 304,500 115,800 115,800 지분증권 상장주식 계 60,000 304,500 123,900 123,900 (주1) 2016년 12월 31일 현재 기말종가로 평가하였습니다.- 지분증권 비상장주식 (단위: 주, 천원) 피투자회사명 주식수 지분율 취득원가 순자산가액(주1) 장부가액(주2) 정보통신공제조합 70 - 15,647 24,688 15,647 (주)원네트워크 125,000 1.19% 1,128,100 - - 인프라닉스㈜ 600,000 19.61% 697,500 807,240 697,500 ㈜나모인터랙티브 66,666 18.87% 999,990 1,689,192 999,990 소프트웨어공제조합(주3) 611 0.19% 300,000 447,747 401,768 하이비 90,000 4.50% 500,000 500,000 500,000 지분증권 비상장주식 소계 882,347 3,641,237 2,968,867 2,614,905 (주1) 2016년 12월 결산 자료를 근거로 순자산가액을 산출하였습니다.(주2) 상기 비상장주식은 시장성 없는 지분증권으로서 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하고 있습니다.(주3) 소프트웨어공제조합이 고시하는 기준거래가액으로 평가하였습니다.당기중 유니실버㈜ 감자진행으로 전기말 보유주식 1만주를 전량 소각하여 매도가능증권 감액손실 20백만원이 발생하였습니다. - 채무증권 (단위: 주, 천원) 피투자회사명 취득원가 순자산가액 장부가액 (주)쓰리디팩토리 360,847 385,778 392,594 (주)우신 368,668 375,207 380,127 채무증권 소계 2,054,937 2,064,385 772,721 당기중 기업은행 조건부자본채권 처분하여 처분이익 11,896천원 , 국민주택채권 처분이익 22,268천원, 우리은행 상각형채권 처분이익 38,342천원 발생하였습니다.- 기타증권 (단위: 주, 천원) 피투자회사명 취득원가 장부가액 (주)쓰리디팩토리BW 1회 17,391 17,391 (주)쓰리디팩토리BW 3회 39,153 39,153 (주)우신 31,332 31,332 기타증권 소계 87,876 87,876 ② 제17(전)기- 지분증권 상장주식 (단위: 주, 천원) 피투자회사명 주식수 지분율 취득원가 공정가액(주1) 장부가액 한국ANKOR유전 60,000 0.09% 304,500 123,900 123,900 지분증권 상장주식 계 60,000 304,500 123,900 123,900 (주1) 2015년 12월 31일 현재 기말종가로 평가하였습니다. - 지분증권 비상장주식 (단위: 주, 천원) 피투자회사명 주식수 지분율 취득원가 순자산가액(주1) 장부가액(주2) 정보통신공제조합 70 - 15,647 24,688 15,647 유니실버㈜ 10,000 2.00% 50,000 66,346 50,000 (주)원네트워크 125,000 1.19% 1,128,100 - - 인프라닉스㈜ 600,000 19.61% 553,500 807,240 553,500 ㈜나모인터랙티브 66,666 18.87% 999,990 1,689,192 999,990 소프트웨어공제조합 300 0.19% 300,000 447,747 300,000 지분증권 비상장주식 계 677,036 1,919,137 3,035,213 1,919,137 (주1) 2015년 12월 결산 자료를 근거로 순자산가액을 산출하였습니다.(주2) 상기 비상장주식은 시장성 없는 지분증권으로서 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하고 있습니다. - 채무증권 (단위: 주, 천원) 피투자회사명 취득원가 순자산가액 장부가액 국민주택채권 1종(*) 461,465 536,923 538,304 (주)쓰리디팩토리 360,847 379,018 379,018 ㈜우신 368,668 370,314 370,314 MetLife 33,560 33,560 33,560 (주)쓰리디팩토리 BW 30,922 30,922 30,922 기업은행 상각형 조건부자본증권(채권)(*) 299,999 316,269 316,269 채무증권 소계 1,555,461 1,667,006 1,668,387 (*) 2015년 12월 31일 현재 기말종가로 평가하였습니다.- 기타증권 (단위: 주, 천원) 피투자회사명 취득원가 장부가액 (주)쓰리디팩토리 39,153 39,153 ㈜우신 31,332 31,332 기타증권 소계 70,485 70,485 10. 종속기업투자(1) 당기말 현재 당사의 종속기업에 대한 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 법인설립 및 소재지 당기말 현재지분관계 주요영업활동 (주)에스앤에프네트웍스 대한민국 지분율 100% - 소프트웨어 자문·개발·유통업 및 벤처기업의 창업·투자·투자자문업 등 굿어스 주식회사 대한민국 ㈜에스앤에프네트웍스를 통하여 간접지배하며 지분율 71.02% - IT Infrastructure의 Management, Operation, Maintenance Service 등 PT. Snet Indonesia 인도네시아 지분율 80% - 전자·전기·통신·무역·컨설팅 등 SNET IT(BEIJING) CO.,LTD 중국 지분율 100% - 전자·전기·통신·무역·컨설팅 등 SNET VINA CO.,LTD 베트남 지분율 100% - 전자·전기·통신·컨설팅 등 (2) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 지분율 취득가액 장부가액 제18(당)기 제17(전)기 (주)에스앤에프네트웍스(주1) 100% 11,501,400 10,221,488 10,221,487 PT. Snet Indonesia 80% 858,008 858,008 858,008 SNET IT(BEIJING) CO.,LTD 100% 321,330 321,330 321,330 SNET VINA CO.,LTD(주2) 100% 226,025 226,025 106,905 합 계 12,787,643 11,626,850 11,507,730 (주1) 기업회계기준서 1101호 한국채택국제회계기준의 최초 도입 시 과거 회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용함에 따라 실제 취득가와 차이가 발생하였습니다.(주2) 당기중 신규유상증자에 참여하여 119,120천원이 증가하였습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 자산 및 부채와 손익의 내역은 다음과 같습니다.① 제18(당)기 (단위:천원) 구분 (주)에스앤에프네트웍스 굿어스(주) PT. Snet Indonesia SNET IT(BEIJING) CO.,LTD SNET VINA CO.,LTD 자산 9,886,060 45,107,979 10,093,938 1,425,444 6,044,682 부채 167,062 27,584,848 10,155,894 629,436 4,740,346 자본 9,718,997 17,523,131 (61,956) 796,009 1,304,336 매출 - 89,655,530 12,376,992 3,748,745 320,059 당기순이익 (2,337,578) 1,302,582 (1,116,400) 473,423 1,071,233 총포괄이익 (2,340,891) 1,296,917 (1,055,304) 460,516 1,097,513 ②제17(전)기 (단위:천원) 구분 (주)에스앤에프네트웍스 굿어스(주) PT. Snet Indonesia SNET IT(BEIJING) CO.,LTD SNET VINA CO.,LTD 자산 12,242,044 40,058,969 12,141,766 548,527 117,133 부채 182,155 23,532,562 11,148,418 213,034 29,430 자본 12,059,889 16,526,407 993,348 335,493 87,703 매출 10,000 69,756,421 13,320,479 2,104,746 114,654 당기순이익 273,641 1,642,751 (80,472) (69,488) (8,253) 총포괄이익 (128,724) 1,443,413 (122,556) (66,268) 2,568 11. 관계기업투자당기말 현재 관계기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위: %, 천원) 관계기업명 주요영업활동 소재지 결산월 제18(당)기 지분율 취득원가 장부금액 (주)쓰리디팩토리 대한민국 12월 19.87 269,347 269,347 당사는 당기중 (주)쓰리디팩토리가 발행한 신주인수권을 행사하여 20%미만의 지분을 취득하였으나, 당사와 당사의 종속회사가 보유하고 있는 잔여 신주인수권을 고려할때 유의적인 영향력이 있다고 판단되어 관계기업으로 분류하고 원가법을 적용하여 인식하고 있습니다. 12. 중단사업 (1) 임대사업의 중단당사는 2016년 4월 26일 이사회 결의에 의하여 에스넷 분당빌딩의 처분을 승인하였습니다. 이에 따라 당기중 150억원에 양도계약이 체결되었으며, 임대사업은 2016년 7월 18일 종료되었습니다. (2) 당기와 전기중 임대사업중단에 따른 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제18(당)기 제17(전)기 매출액 408,769 922,876 매출원가 578,350 779,092 세전이익 (169,581) 143,784 법인세효과 - 31,632 중단사업이익 (169,581) 112,152 (3) 당기와 전기중 임대사업과 관련된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제18(당)기 제17(전)기 영업활동으로 인한 현금흐름 (169,581) 112,152 13. 유형자산(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역과 장부가액의 내역은 다음과 같습니다. ①제18(당)기 (단위:천원) 구분 토지(*1) 건물(*1) 차량운반구 비품 합계 취득원가: 기초금액 8,328,103 5,415,053 403,815 2,354,517 16,501,488 취득금액 - - 6,394 473,427 479,821 처분금액 (8,116,158) (5,239,110) (113,976) (19,352) (13,488,596) 기말금액 211,945 175,943 296,233 2,808,591 3,492,713 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 469,703 309,727 1,470,339 2,249,769 처분금액 - (511,177) (113,975) (15,079) (640,231) 감가상각비 - 46,239 32,129 474,009 552,377 기말금액 - 4,765 227,881 1,929,268 2,161,914 장부금액: 기초금액 8,328,103 4,945,350 94,089 884,178 14,251,720 기말금액 211,945 171,178 68,352 879,323 1,330,798 (*1) 당기 중 에스넷 분당빌딩이 매각처분 되었습니다. ②제17(전)기 (단위:천원) 구분 토지 건물 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 8,116,158 5,239,110 348,666 2,327,348 110,683 16,141,965 취득금액 211,945 175,943 91,379 111,368 171,243 761,878 처분금액 - - (36,230) (366,125) - (402,355) 기타증감액 - - - 281,925 (281,925) - 기말금액 8,328,103 5,415,053 403,815 2,354,517 - 16,501,488 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 338,359 283,813 1,431,818 - 2,053,990 처분금액 - - (36,229) (366,088) - (402,317) 감가상각비 - 131,344 62,143 404,608 - 598,095 기말금액 - 469,703 309,727 1,470,339 - 2,249,769 장부금액: 기초금액 8,116,158 4,900,750 64,853 895,530 110,683 14,087,974 기말금액 8,328,103 4,945,350 94,089 884,178 - 14,251,720 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 감가상각비 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제18(당)기 제17(전)기 제조원가 41,999 33,827 판매비와관리비 458,354 420,990 경상개발비 8,639 7,462 합계 508,992 462,279 당기와 전기중 중단사업과 관련하여 중단사업영업이익에 포함된 감각상각비는 각각 43,385천원과 135,816천원 입니다. (3) 토지 공시지가당기말 현재 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 소재 계정과목 지번 면적(㎡) 공시지가 장부금액 서울시 서초구 서초동 토지(유형자산) 1600-4 12.14 224,954 211,945 14. 무형자산(1) 당기와 전기 중 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제18(당)기 (단위:천원) 구분 산업재산권 기타의무형자산 시설이용권 합 계 취득원가: 기초금액 8,738 923,266 2,180,783 3,112,787 취득금액 - - - - 기말금액 8,738 923,266 2,180,783 3,112,787 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (7,952) (915,981) (754,593) (1,678,526) 무형자산상각비 (664) (5,814) - (6,478) 손상차손 - - (24,227) (24,227) 기말금액 (8,616) (921,795) (778,820) (1,709,232) 장부금액: 기초금액 786 7,285 1,426,190 1,434,261 기말금액 122 1,471 1,401,963 1,403,556 ② 제17(전)기 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 기타의무형자산 시설이용권 합 계 취득원가: 기초금액 8,738 923,266 2,523,438 3,455,442 취득금액 - - 396,751 396,751 회수 - - (739,406) (739,406) 기말금액 8,738 923,266 2,180,783 3,112,787 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (7,079) (901,434) (1,103,999) (2,012,512) 무형자산상각비 (874) (14,547) - (15,421) 손상차손 - - 349,406 349,406 기말금액 (7,952) (915,981) (754,593) (1,678,526) 장부금액: 기초금액 1,659 21,832 1,419,439 1,442,930 기말금액 786 7,285 1,426,190 1,434,261 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 감가상각비 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제18(당)기 제17(전)기 제조원가 516 516 판매비와관리비 5,298 14,031 경상개발비 664 874 합 계 6,478 15,421 (3) 비한정 내용연수(회원권)의 무형자산 (단위 : 천원) 구 분 제18(당)기 제17(전)기 골프회원권 932,493 956,720 콘도회원권 및 기타 469,470 469,470 합 계 1,401,963 1,426,190 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 전환일 이전의 과거 회계기준에 따른 무형자산의 평가액을 취득원가로 적용하였고, 원가모형을 선택하여 매년 손상징후 검토 후 회수가능액이 장부가액에 중요하게 미달하는 경우 당기손익에 반영하고 있으며, 당기 회원권중 블루원에 대하여 손상차손 24백만원 인식하였습니다. 15. 차입금 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.(1) 단기 차입금 (원화단위:천원) 구 분 차입종류 차입처 연이자율(%) 제18(당)기 제17(전)기 원화 외화 원화 외화차입금 운전자금 신한은행 1.3 - US$1,500,000 1,758,000 원화차입금 구매자금 CISCO캐피탈 1.9 881,239 - 275,284 합 계 881,239 - 2,033,284 (2) 장기차입금 (원화단위:천원) 구 분 차입종류 차입처 연이자율(%) 제18(당)기 제17(전)기 원화차입금 구매자금 CISCO캐피탈 - 156,537 - 합 계 156,537 - 유동성대체 (39,134) - 장기차입금 117,403 - 장기차입금은 연간 1회 39,134천원을 4년간 상환할 예정입니다. 16. 기타채무 당기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제18(당)기 제17(전)기 미지급금 3,739,591 3,215,953 예수금 2,448 1,741 미지급비용 734 1,238 합 계 3,742,773 3,218,932 17. 충당부채당사는 제품매출에 대하여 약정기간동안 무상유지보수 의무를 부담하고 있으며, 과거 경험율에 의하여 향후 발생될 금액을 추정하여 제품보증충당부채로 계상하고 있습니다.당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 제18(당)기 (단위: 천원) 구 분 기초 전입 시용 환입 기말 제품보증충당부채 900,174 471,786 (868,951) - 503,009 (2) 제17(전)기 (단위: 천원) 구 분 기초 전입 시용 환입 기말 제품보증충당부채 935,495 488,131 (479,376) (44,076) 900,174 18. 확정급여채무당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무와 사외적립자산의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제18(당)기 제17(전)기 확정급여채무의 현재가치 4,781,396 4,907,297 사외적립자산의 공정가치 (3,282,624) (4,288,595) 재무상태표에 인식하는 부채(합계) 1,498,773 618,702 (2) 당기와 전기중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제18(당)기 제17(전)기 기초금액 4,907,297 4,349,970 당기근무원가 1,120,111 1,082,448 이자원가(부채에 대한 이자비용) 148,009 143,238 관계사전입액 6,992 40,761 관계사전출액 (170,464) (72,962) 퇴직금지급액 (1,037,188) (575,828) 재측정요소(법인세 차감전) (193,359) (60,330) - 재무적가정에의 변동으로 인한 보험수리적손익 (188,151) (68,995) - 기타사항에 의한 효과 (5,209) 8,665 기말금액 4,781,396 4,907,297 (3) 당기와 전기중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제18(당)기 제17(전)기 기초금액 4,288,595 3,847,404 사외적립자산의 기대수익 132,907 129,261 회사부담분 - 1,000,000 당기지급액 (1,026,477) (567,163) 관계사이관액 (28,697) (54,851) 재측정 요소 (83,705) (66,056) 기말금액 3,282,624 4,288,595 당기와 전기 중 사외적립자산에서 발생된 실제 이자수익은 각각 68,123천원과 63,205천원입니다.또한, 확정급여제도와 관련하여 2017년에 납입할 것으로 예상되는 사업주 부담금의 합리적 추정액은 543,518천원입니다. (4) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제18(당)기 제17(전)기 당기근무원가 1,120,111 1,082,448 이자원가 148,009 143,238 사외적립자산의 기대수익 (132,907) (129,261) 합 계 1,135,213 1,096,425 매출원가 589,225 610,613 판매비와관리비 518,541 462,075 경상연구개발비 27,447 23,737 합 계 1,135,213 1,096,425 (5) 당기와 전기중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제18(당)기 제17(전)기 당기 누적 전기 누적 확정급여채무 재측정요소 193,359 (772,678) 60,330 (966,038) 사외적립자산 재측정요소 (83,705) (207,259) (66,055) (123,553) 법인세효과 (39,697) 158,631 (12,386) 198,328 법인세 차감후 재측정요소 69,958 (821,305) (18,111) (891,263) (6) 당기말과 전기말의 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 제18(당)기 제17(전)기 할인율 3.50% 3.50% 기대임금상승률 5.25% 5.25% 당사는 확정급여채무의 현재가치를 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량사채의 시장수익율을 참조하여 결정하였습니다. 한편, 기대수익율은 투자경험, 투자포트폴리오, 역사적수익율 등을 참조하여 결정하였습니다. (7) 당기말 현재 주요가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구 분 1% 증가 1% 감소 할인율 93.78% 107.03% 기대임금상승률 107.02% 93.68% (8) 당기말 현재 급여지급액의 만기구성 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년~2년 미만 2년~5년 미만 5년~10년 미만 합 계 급여지급액 543,518 1,210,327 1,468,752 3,358,931 6,581,528 19. 파생상품(1) 당기말 현재 통화선도계약내역은 다음과 같습니다. (계약금액 단위: USD, 원화단위: 천원) 구 분 원화약정액 계약금액 계약건수 평가이익 평가손실 매입계약 7,962,718 6,900,000 13 370,961 - (2) 당기중 USD55,856,000(143건)의 통화선도계약이 결제되었으며, 787,976천원의 거래이익과 1,167,335천원의 거래손실이 발생하였습니다. 20. 자본금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제18(당)기 제17(전)기 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 1주당금액(원) 500 500 발행주식수 보통주 16,075,215주 보통주 16,075,215주 자본금 8,037,608 8,037,608 (2) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 없습니다. 21. 초과납입자본과 기타자본구성요소(1) 당기말과 전기말 현재 초과납입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제18(당)기 제17(전)기 주식발행초과금 45,745,375 45,745,375 (2) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제18(당)기 제17(전)기 기타자본구성요소 자기주식 (2,970,417) (2,970,417) 자기주식처분손실 (2,768,827) (2,768,827) 지분법자본조정 (1,650,926) (1,650,926) 기타자본구성요소 소계 (7,390,170) (7,390,170) 기타포괄손익누계 매도가능금융자산평가이익 (69,085) (69,530) 당사는 당기말 현재 자사주식의 가격안정을 위하여 자사주신탁예금에 가입하고 있습니다. 당기말 현재 1,081,231주의 자기주식을 보유하고 있으며, 동 자기주식의 평균 취득단가는 2,747.25원이고 취득원가 2,970,417천원(당기말 종가: 6,030원, 당기말 평가액: 6,519,823천원)을 자본조정항목으로 계상하고 있으며, 자사주신탁예금 잔액 929,925천원은 단기금융상품으로 처리하고 있습니다. 당기말 현재 보유하고 있는 자기주식을 향후 시장 상황에 따라 매매할 예정입니다. 22. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제18(당)기 제17(전)기 이익준비금(주1) 646,917 609,432 기업합리화적립금(주2) 3,364,258 3,364,258 확정급여부채차이 (821,305) (891,263) 미처분이익잉여금 9,961,284 11,711,519 합 계 13,151,155 14,793,946 (주1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 결손보전과 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.(주2) 당기말의 기업합리화적립금은 임의적립금입니다.(2) 당기와 전기의 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서제18(당)기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 (처분 예정일 : 2017년 3월 7일)제17(전)기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 (처분 확정일 : 2016년 3월 7일)에스넷시스템주식회사 (단위 : 천원) 과 목 제18(당)기 제17(전)기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 9,139,979 10,820,256 1. 전기이월미처분이익잉여금 10,407,921 9,556,635 2. 보험수리적손익 69,958 (18,111) 3. 당기순이익 (1,337,900) 1,281,732 Ⅱ. 이익잉여금처분액 - 412,335 1. 이익준비금 - 37,485 2. 배당금 - 374,850 가. 현금배당 보통주: 주당배당금(률) 당기: -원( -%) 전기: 25원(10%) - 374,850 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 9,139,979 10,407,921 (3) 배당금 ① 당기와 전기 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구 분 제18(당)기 제17(전)기 배당받을 주식수 14,993,984 14,993,984 주당액면금액 - 500 액면배당률 -% 5% 주당금액 - 25 ② 상기 배당금액에 의한 당사의 배당성향 및 배당수익률은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 산식 제17(당)기 제16(전)기 배당성향 배당금액/당기순이익 -% 29.25% 배당수익률 주당배당금/주가(주) -% 0.37% (주) 주주명부폐쇄일 2거래일(배당기준일 1거래일) 전부터 과거 1주간의 유가증권시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격 23. 종업원 및 기타급여비용당기 및 전기의 종업원 및 기타급여비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제18(당)기 제17(전)기 구 분 판관비 경상개발비 제조원가 계 판관비 경상개발비 제조원가 계 급 여 5,195,116 278,822 5,770,171 11,244,109 5,369,622 274,088 7,149,052 12,792,761 퇴직급여 518,541 27,447 589,225 1,135,213 462,075 23,737 610,613 1,096,425 상여금 92,000 - - 92,000 106,080 - - 106,080 합 계 5,805,657 306,269 6,359,396 12,471,322 5,937,777 297,825 7,759,665 13,995,266 24. 판매비와관리비의 내역 당기 및 전기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제18(당)기 제17(전)기 종업원 및 기타급여비용 5,805,657 5,937,777 감가상각비와 무형자산상각비 463,652 435,021 복리후생비 661,730 663,975 여비교통비 469,901 376,497 교육훈련비 62,149 77,101 차량유지비 132,549 164,198 소모품비 64,646 92,977 수선비 6,435 20,137 행사비 39,453 64,116 지급수수료 711,210 888,065 광고선전비 43,675 34,026 통신비 89,197 97,210 도서인쇄비 31,309 37,211 운반비 106,072 94,420 보험료 83,747 67,162 임차료 747,703 732,557 세금과공과 296,530 215,338 접대비 531,211 622,340 회의비 584,562 639,273 경상개발비 420,275 433,986 대손상각비(환입액) 436,541 (213,888) 제품보증충당부채전입액 471,786 444,055 잡비 220 1,938 합 계 12,260,212 11,925,492 25. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 총 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 제18(당)기 제17(전)기 원재료의 사용액 80,640,847 81,001,385 외주비 10,019,209 13,498,539 급여 11,244,109 12,792,761 퇴직급여 1,135,213 1,096,425 상여금 92,000 106,080 감가상각비 552,377 598,095 무형자산상각비 6,478 15,421 복리후생비 1,378,612 1,540,065 여비교통비 1,199,572 1,213,072 교육훈련비 116,619 150,707 차량유지비 154,833 200,882 소모품비 150,007 177,534 수선비 17,111 29,828 행사비 69,671 106,829 지급수수료 1,415,145 1,651,414 광고선전비 71,193 65,260 통신비 220,531 250,601 도서인쇄비 44,260 51,023 운반비 220,490 171,698 보험료 108,766 88,773 임차료 1,751,349 1,916,058 세금과공과 399,509 327,584 접대비 565,142 672,791 회의비 868,746 967,057 제품보증충당부채전입액 471,786 444,055 수도광열비 88,525 135,015 잡비 220 1,938 대손상각비(환입액) 436,541 (213,888) 합 계 113,438,861 119,057,002 26. 기타 영업외 수익 비용당기와 전기 중 발생한 기타 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제18(당)기 제17(전)기 금융수익 1,853,175 1,513,567 이자수익 652,675 398,699 파생상품평가이익 370,961 302,603 파생상품거래이익 787,976 778,949 배당금수익 41,563 33,317 금융비용 (1,210,294) (520,527) 이자비용 (42,959) (44,502) 파생상품평가손실 - (45,904) 파생상품거래손실 (1,167,335) (430,122) 외환차손익 21,707 (392,857) 외환차익 1,215,209 355,514 외환차손 (1,016,740) (937,462) 외화환산이익 519,602 386,494 외화환산손실 (696,365) (197,402) 기타수익 2,414,659 3,374,031 단기매매증권처분이익 115,672 18,014 단기매매증권평가이익 - 54,406 매도가능증권처분이익 46,599 2,683,402 유형자산처분이익 2,160,726 6,363 무형자산처분이익 - 139,289 전기오류수정이익 - 14,825 무형자산손상차손환입 - 349,406 잡이익 91,662 108,326 기타비용 (301,900) (180,497) 기부금 (2,000) (23,100) 단기매매증권평가손실 - (141,787) 단기매매증권처분손실 (91,647) (14,900) 매도가능증권처분손실 (50,778) - 매도가능증권감액손실 (20,000) - 유형자산처분손실 - (37) 무형자산손상차손 (24,227) - 기타의대손상각비 (3,093) - 관세세추납액 (100,662) - 잡손실 (9,493) (673) 27. 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역 및 유효법인세율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제18(당)기 제17(전)기 법인세부담액 412,100 356,966 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (123,096) (289,717) 자본에 직접가감된 이연법인세 변동액 (39,812) 323,061 법인세비용 249,192 390,310 유효법인세율 27.96% 23.34% (2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제18(당)기 제17(전)기 법인세비용차감전순이익 (891,207) 1,672,042 적용세율에 따른 법인세비용 - 345,849 조정사항 -비과세수익으로 인한 효과 (152,751) (394,097) -비공제비용으로 인한 효과 29,655 168,815 -세액공제 - (93,053) -자본에 직접 반영된 법인세차이 (39,812) 323,061 -전기법인세차이조정 412,100 48,191 -기타 - (8,456) 계속영업과 관련하여 당기손익으로 인식된 법인세비용 249,192 390,310 (3) 당기 및 전기의 회계이익과 과세소득간의 세무조정 항목별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제18(당)기 제17(전)기 일시적 차이 비일시적차이 일시적 차이 비일시적차이 익금산입 및 손금불산입: 접대비 한도초과 - 468,958 - 581,414 세금과공과 - 854 - 154,899 미수수익 52,471 - 36,540 - 대손충당금한도초과 2,000,687 - 1,554,641 - 퇴직급여충당부채 1,074,760 - 1,165,355 - 퇴직보험예치금 1,062,165 193,359 640,125 - 매도가능증권평가이익 93,108 101,768 1,756,385 - 매도가능증권평가손실 8,100 33,900 31,028 제품보증충당부채 341,247 - 488,131 - 무형자산손상차손 24,227 - - - 단기매매증권평가손실 302,603 - 87,381 - 통화선도 206,081 - 206,472 - 연차충당부채 75,794 - 355,383 - 금융리스채권 5,046 20,482 100,796 - 소 계 5,246,289 785,421 6,498,072 767,341 손금산입 및 익금불산입: 매도가능증권평가이익 101,768 93,108 31,028 1,664,964 단기매매증권평가이익 87,381 - 21,361 - 매도가능증권평가손실 - 8,100 - - 미수수익 105,230 - 52,471 - 전기대손충당금 1,543,100 - 1,586,406 - 미지급금 - - 291,200 - 전기통화선도부채 - - 49,373 - 통화선도평가이익 370,961 - 302,603 - 전기통화선도 평가손실 45,904 - - - 제품보증충당부채 738,411 - 523,452 - 연차충당부채 355,383 - 187,770 - 퇴직급여충당부채 1,062,165 - 700,456 - 퇴직보험예치금 56,194 83,705 1,147,371 - 전기무형자산손상차손 - - 349,406 - 미수금 9,486 - 10,324 - 금융리스자산 309,091 - - - 유지보수 수선비 96,565 - - - BW(현할차) 23,389 - 19,817 - 소 계 4,905,028 184,913 5,345,999 1,664,964 341,261 600,508 1,152,072 (897,623) (4) 당기 및 전기의 주요 누적일시적 차이의 증감내역 및 관련 이연법인세자산(부채)은 다음과 같습니다. ① 제18(당)기 (단위: 천원) 과 목 기초잔액 세무조정변동액 감소 증가 기말잔액 이연법인세자산(부채) 미수수익 (52,471) - (52,471) (105,230) (105,230) (21,604) 퇴직급여충당부채 4,440,203 - 1,062,165 1,074,760 4,452,798 914,159 퇴직보험예치금 (4,288,595) - (1,062,165) (56,194) (3,282,624) (673,923) 대손충당금 1,543,858 (758) 1,543,100 2,000,687 2,000,687 410,741 단기매매증권평가손익 87,381 - 87,381 - - - 매도가능증권평가손익(주1) 1,334,256 - (101,208) (101,768) 1,333,697 273,808 무형자산손상차손 284,473 - - 24,227 308,700 63,376 제품보증충당부채 900,174 - 738,411 341,247 503,009 103,268 BW현할차상각 (19,817) - - (23,389) (43,206) (8,870) 유지보수 수선비 - 259,089 96,565 - 162,524 33,366 연차충당부채 355,383 - 355,383 206,081 206,081 42,308 통화선도 (256,699) - (256,699) (370,961) (370,961) (76,158) 현재가치할인차금 91,719 - 9,486 - 82,233 16,882 업무차량 초과 감가비 - - - 5,046 5,046 1,036 금융리스채권 (75,794) - (75,794) - - - 금융리스자산 309,091 - 309,091 - - - 합 계 4,653,163 258,331 2,653,245 2,994,506 5,252,755 1,078,391 (주)1 매도가능증권평가이익 86,932천원에 대한 법인세효과 17,847천원과 확정급여부채차이 772,678천원에 대한 부의 법인세효과 158,631천원은 자본에서 직접 가감되었습니다 ② 제17(전)기 (단위: 천원) 과 목 기초잔액 세무조정변동액 감소 증가 기말잔액 이연법인세자산(부채) 미수수익 (36,540) (36,540) (52,471) (52,471) (10,772) 퇴직급여충당부채 3,914,973 640,125 1,165,355 4,440,203 911,574 퇴직보험예치금 (3,847,634) (640,125) (1,081,086) (4,288,595) (880,449) 대손충당금 1,575,624 1,575,624 1,543,858 1,543,858 316,954 매도가능증권평가손익(주1) (425,001) (1,790,285) (31,028) 1,334,256 273,923 무형자산손상차손 633,879 349,406 - 284,473 58,402 제품보증충당부채 935,495 523,452 488,131 900,174 184,806 미지급금 291,200 291,200 - - - 단기매매증권평가손실 21,361 21,361 87,381 87,381 17,939 연차충당부채 187,770 187,770 355,383 355,383 72,960 통화선도 (111,195) (111,195) (256,699) (256,699) (52,700) 현재가치할인차금 102,042 10,324 (19,817) 71,902 14,762 금융리스채권 - (100,796) (176,589) (75,794) (15,560) 금융리스자산 - - 309,091 309,091 63,456 합 계 3,241,975 - 920,321 2,331,509 4,653,163 955,294 (주1) 매도가능증권평가이익 87,491천원에 대한 법인세효과 17,962천원과 확정급여부채차이 966,038천원에 대한 부의 법인세효과 198,328천원은 자본에서 직접 가감되었습니다. 28. 특수관계자거래(1) 지배ㆍ종속관계가 있는 회사는 다음과 같습니다. 성 격 회사명 당기말 현재 지분관계 종속기업 (주)에스앤에프네트웍스 지분율 100% 굿어스㈜ (주)에스앤에프네트웍스와 동사를 통하여 간접지배하며 지분율 71.02% PT. SNET Indonesia 지분율 80.0% SNET IT(BEIJING) CO.,LTD 지분율 100% SNET VINA CO.,LTD 지분율 100% 주요주주 주식회사 블루로터스 주요주주 (2) 당기와 전기중 특수관계자와의 주요거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 성 격 거래내용 제18(당)기 제17(전)기 (주)에스앤에프네트웍스 종속기업 매입등 5,000 - 기타거래 - 30,922 굿어스㈜ 종속기업 매출등 1,957,026 2,226,770 매입등 1,169,660 1,638,742 PT. SNET Indonesia 종속기업 매출등 957,933 243,750 이자수익 159,959 99,201 SNET IT(BEIJING) CO.,LTD 종속기업 매출등 75,107 51,779 매입등 710,312 240,209 이자수익 12,055 8,347 SNET VINA CO.,LTD 종속기업 매출등 356,114 - 매입등 276,560 114,451 이자수익 227,910 - 주식회사 블루로터스 주요주주 매출등 1,594 3,187 매입등 1,003,030 1,344,649 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권,채무의 내용과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 성 격 계정과목 제17(전)기 증가 감소 제18(당)기 (주)에스앤에프네트웍스 종속기업 미지급금 - 5,500 5,500 굿어스㈜ 종속기업 매출채권 349,187 2,152,729 1,570,349 931,567 대손충당금 (4,580) (21,527) (16,792) (9,316) 계 344,607 2,131,201 1,553,558 922,251 매입채무 544,283 1,286,625 1,481,586 349,322 미지급금 24,838 57,796 46,789 35,845 PT. SNET Indonesia 종속기업 매출채권 328,160 991,023 - 1,319,183 대손충당금 (5,626) (390,419) - (396,045) 소계 322,534 600,604 - 923,138 단기대여금 5,860,000 182,500 - 6,042,500 미수수익 99,201 163,049 - 262,250 SNET IT(BEIJING)CO.,LTD 종속기업 매출채권 - 77,178 - 77,178 대손충당금 - (772) - (772) 소계 - 76,407 - 76,407 단기대여금 140,640 - 140,640 - 매입채무 3,125 710,312 713,437 - 미수수익 8,347 - 8,347 - SNET VIETNAMCO., LTD. 종속기업 매출채권 - 376,617 376,617 대손충당금 - (3,766) (3,766) 소계 - 372,851 372,851 단기대여금 - 3,927,625 3,927,625 미수수익 - 227,910 227,910 주식회사 블루로터스 주요주주 미수금 1,100 6,600 7,150 550 미지급금 132,016 1,085,123 1,145,931 71,208 임대보증금 2,700 - 2,700 - (4) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다. (5) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 제18(당)기 제17(전)기 단기급여(연봉, 상여 등) 877,000 897,000 기타 장기급여(퇴직급여 등) 154,422 164,348 합 계 1,031,422 1,061,348 29. 우발채무와 약정사항 (1) 보증기관 지급보증 (단위: 천원) 발생일 보증한도액 보증잔액 보증처 보증내역 2008.8.28 ~ 29,329,059 30,191,200 소프트웨어공제조합 입찰,계약 및 하자 보증보험 발급 2011.9.29 ~ 591,846 591,846 서울보증보험 입찰,계약 및 하자 보증보험 발급 (2) 금융기관 보증 및 차입 등 약정사항① 당사는 (주)쓰리디팩토리에 이행보증증권 연대보증 1,653백만원을 제공하고 있습니다.(3) 담보제공자산① 당사의 영업보증과 관련하여 소프트웨어공제조합에 해당조합 출자금 402백만원을 담보로 제공하고 있습니다(4) 당사는 상기의 지급보증 약정 등과 관련하여 대표이사로부터 한국무역보험공사의 지급보증에 대한 연대보증을 제공받고 있습니다 (5) 계류중인 소송사건당기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. 원고 피고 법원 및사건번호 청구금액 내용 진행상황 에스지에이시스템 당사 2015 가단206452 152,383,041원 채권양수도 오입금정산 1심 피고 승 원고 2심 항소 30. 주당손익 (1) 기본주당순이익의 계산근거는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제18(당)기 제17(전)기 당기순이익(손실) (1,337,899,821) 1,281,732,329 -계속사업순이익(손실) (1,168,318,928) 1,169,580,748 -중단사업이익(손실) (169,580,893) 112,151,581 가중평균유통주식수 14,993,984 14,993,984 주당순이익(손실) (89) 85 -주당계속사업이익(손실) (78) 78 -주당중단사업이익 (11) 7 전환증권 등 희석화 증권이 없으므로 희석화주당순손익은 기본주당순손익과 일치합니다. (2) 가중평균유통보통주식수 당기중 가중평균보통유통주식수 변동내역 없습니다. (단위 : 주식수) ①연월일 ②변동주식수(자기주식 처분) ③유통보통주식수 ④일수 적수(③×④) 2016-12-31 - 14,993,984 365 5,472,804,160 계 - 14,993,984 365 5,472,804,160 가중평균 유통보통 주식수 = 5,472,804,160주/365일 = 14,993,984주 31. 위험관리 (1) 위험관리의 개요 당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등 다양한 재무적위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출하는데 영향을 주는 위의 위험들을 조기 식별하여 허용 가능한 수준까지 감소 또는 제거하는 것을 위험관리의 목적으로 하고 있습니다(2) 위험관리 개념체계당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며,금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 당사의 경영진 및 내부감사에게 제출하고 있습니다. 당사의 경영진은 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리 ① 신용위험관리 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제18(당)기 제17(전)기 현금및현금성자산 8,545,601 9,149,470 장단기금융자산 23,917,097 12,223,910 매출채권 27,056,251 30,030,857 기타채권 12,216,270 7,378,709 단기매매금융자산 - 750,486 매도가능금융자산 3,591,302 3,781,908 통화선도자산 370,961 302,603 합 계 75,697,482 63,617,943 금융자산의 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다.ⅰ)제18(당)기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 현금및현금성자산 8,545,601 8,545,601 8,545,601 - - - 장단기금융자산 23,917,097 23,917,097 - 23,464,931 - 452,167 매출채권 27,056,251 27,056,251 26,285,499 770,752 - - 기타채권 12,216,270 12,298,502 4,137,507 6,656,184 1,504,811 - 금융리스채권 - - - - - - 단기매매금융자산 - - - - - - 매도가능금융자산 3,591,302 3,591,302 - - 3,591,302 - 통화선도자산 370,961 370,961 370,961 - - - 합 계 75,697,482 75,779,715 39,339,568 30,891,867 5,096,113 452,167 ⅱ) 제17(전)기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 현금및현금성자산 9,149,470 9,149,470 9,149,470 - - - 장단기금융자산 12,223,910 12,223,910 - 12,220,910 - 3,000 매출채권 30,030,857 30,030,857 19,586,075 9,865,888 578,894 - 기타채권 7,378,709 7,378,709 2,634,077 1,767,737 2,976,896 - 금융리스채권 - 80,000 - 80,000 - - 단기매매금융자산 750,486 750,486 - 750,486 - - 매도가능금융자산 3,781,908 3,781,908 - - 3,781,908 - 통화선도자산 302,603 302,603 302,603 - - - 합 계 63,617,943 63,697,943 31,672,224 24,685,021 7,337,698 3,000 ② 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 씨티은행 등과 회전대출약정 및 구매자금대출약정 등을 체결하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월~1년 1 ~ 5년 5년 이상 제18(당)기말 단기차입금 881,239 881,239 - 881,239 - - 유동성장기부채 39,134 39,134 - 39,134 - - 장기차입금 117,403 117,403 - - 117,403 - 매입채무 29,054,512 29,054,512 29,054,512 - - - 기타채무 3,742,773 3,742,773 3,742,773 - - - 합 계 33,835,061 33,835,061 32,797,285 920,373 117,403 - 제17(전)기말 단기차입금 2,033,284 2,033,284 2,033,284 - - - 매입채무 32,267,890 32,267,890 32,267,890 - - - 금융리스부채 75,973 75,973 - 75,973 - - 기타채무 3,218,933 3,218,933 3,218,933 - - - 통화선도부채 45,904 45,904 45,904 - - - 합 계 37,641,983 37,641,983 37,566,011 75,973 - - ③ 환위험당사는 원재료 수입 거래와 관련하여 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 구 분 제18(당)기 제17(전)기 USD GBP 원화환산액 USD JPY 원화환산액 외 화 자 산: 현금및현금성자산 3,268,768.09 - 3,950,306 1,907,035 187,307,678 4,055,695 매출채권 1,778,927.67 1,866.00 2,205,770 820,608 - 961,753 미수금 61,228.32 - 401,239 34,407 - 40,324 단기대여금 8,250,000.00 - 73,994 5,120,000 - 6,000,640 소 계 13,358,924.08 1,866.00 6,631,309 7,882,050 187,307,678 11,058,412 외 화 부 채: 단기차입금 - - - 1,500,000 - 1,758,000 매입채무 13,126,951.56 - 15,863,921 13,176,721 - 15,448,602 미지급금 86,802.12 - 104,900 46,465 - 54,457 소 계 13,213,753.68 - 15,968,821 14,723,186 - 17,261,059 당사는 환율변동에 따른 손실을 최소화하고자 선물환 매입매도계약과 환변동보험 계약을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 회사는 신한은행과 선물환매입계약 USD 2,900,000(3,297백만원), 환변동보험 USD 4,000,000(4,666백만원) 의 계약을 체결하고 있습니다. 상기의 선물환매입/매도 계약과 환변동보험계약의 효과를 반영하여 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제18(당)기 제17(전)기 원화 10% 평가절하시 원화 10% 평가절상시 원화 10% 평가절하시 원화 10% 평가절상시 851,685 (851,685) 1,206,070 (1,206,070) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.④ 이자율위험관리당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 연간순금융수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제18(당)기 제17(전)기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 (8,812) 8,812 (2,033) 2,033 ⑤ 가격위험관리당사는 매도가능금융자산 중 상장주식 및 채무증권과 관련하여 시장가격의 변동으로인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 상장주식 및 채무증권의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 매도가능금융자산 중 시장성이 있는 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 가격위험관리 대상이 되는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제18(당)기 제17(전)기 단기매매증권; 상장주식 - 750,486 매도가능증권; 상장주식 117,900 123,900 채무증권 1,199,916 854,573 매도가능증권 소계 1,317,816 978,473 합 계 1,317,816 1,728,959 당기말과 전기말 현재 시장가격 5% 변동시 시장성있는 상장주식과 채무증권의 가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익) 및 손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제18(당)기 제17(전)기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 단기매매금융자산 - - 37,524 (37,524) 매도가능금융자산 65,891 (65,891) 48,924 (48,924) (4) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은부채비율, 순차입금비율 등의 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 필요한 경우 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 제18(당)기 제17(전)기 부채(a) 38,255,723 40,432,187 자본(b) 59,474,883 61,080,974 현금및현금성자산 및 유동성금융기관예치금등(c) 32,010,532 22,120,866 현금및현금성자산 8,545,601 9,149,470 단기금융자산 23,464,931 12,220,910 유동성매도가능금융자산 - 750,486 차입금(d) 881,239 2,033,284 부채비율(a/b) 64.32% 66.19% 순차입금비율(d-c)/b (-)52.34% (-)32.89% 32. 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항(1) 영업에서 창출된 현금흐름당기와 전기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제18(당)기 제17(전)기 1. 당기순이익 (1,337,900) 1,281,732 2. 수익 및 비용의 조정 (122,808) (1,586,034) 퇴직급여 1,135,213 1,096,425 감가상각비 552,377 598,095 무형자산상각비 6,478 15,421 제품보증충당부채전입액 471,786 444,055 이자수익 (652,675) (398,699) 이자비용 42,959 44,502 배당수익 (41,563) (33,317) 외화환산이익 (519,602) (386,494) 외화환산손실 696,365 197,402 대손상각비(환입) 436,541 (213,888) 기타의대손상각비 3,093 - 단기매매증권처분손실 91,647 14,900 단기매매증권처분이익 (115,672) (18,014) 매도가능증권처분손실 50,778 - 매도가능증권처분이익 (46,599) (2,683,402) 단기매매증권평가손실 - 141,787 단기매매증권평가이익 - (54,406) 매도가능증권감액손실 20,000 - 파생상품평가손실 - 45,904 파생상품평가이익 (370,961) (302,603) 유형자산처분손실 - 37 유형자산처분이익 (2,160,726) (6,363) 무형자산손상차손 24,227 - 무형자산손상차손환입액 - (349,406) 무형자산처분이익 - (139,289) 임차료 4,336 25,834 전기오류수정이익 - (14,825) 법인세비용 249,192 390,310 3. 자산부채의 변동 3,081,816 14,341,388 매출채권의 감소(증가) 2,460,969 17,568,156 미수금의 감소(증가) (21,842) 14,733 선급금의 감소(증가) (683,222) 513,593 선급비용의 감소(증가) (7,039) (12,096) 기타의당좌자산의 감소(증가) - 21,259 재고자산의 감소 4,161,054 1,057,781 매입채무의 증가(감소) (3,907,722) (1,800,780) 미지급금의 감소 524,096 (528,763) 미지급비용의 감소 - (1,238) 선수금의 증가(감소) 1,840,661 (885,798) 예수금의 증가(감소) 706 (7,220) 임대보증금의 증가 (450,196) (136,328) 제품보증충당부채 감소 (868,951) (479,376) 금융리스부채의 감소 (77,909) (107,717) 사외적립자산의 증가 - (377,985) 퇴직금 지급액 (145,487) (575,828) 퇴직금 관계회사 승계액 - (32,200) 통화선도자산의 증가 302,603 160,568 통화선도부채의 감소 (45,904) (49,373) 영업에서 창출된 현금흐름 1,621,109 14,037,086 (2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제18(당)기 제17(전)기 관계회사투자의 매도가능증권 대체 - 999,990 보증금의 선급비용 대체 14,400 - 미수금의 장기미수금 대체 - 120,000 매도가능증권평가 560 1,633,936 건설중인자산의 비품 대체 - 281,925 사외적립자산의 보험수리적평가 83,705 66,056 확정급여부채의 보험수리적평가 193,359 60,330 금융리스의 실행(채권, 채무) - 70,988 금융리스채권의 미수금 대체 80,000 - 33. 부문별 정보 당사의 경영진은 전략적 의사결정을 수립하는 영업단위를 영업부문으로 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 해당 구분은 IT인프라 부문이며. 당기의 영업부문의 부문 정보는 다음과 같습니다.부동산 임대부문은 중단사업으로 분류되어 별도로 표시 하지 않았습니다. (단위: 천원) 구 분 IT 인프라 매출액 110,531,807 영업이익 (3,734,618) 자산총액 97,696,576 34. 재무제표의 사실상의 확정일당사의 재무제표는 2017년 3월 7일자 이사회에서 승인되고 2017년 3월 24일자 주주총회에서 보고될 예정입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - - 해당사항 없습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제18기(당기) 대주회계법인 적정 - 제17기(전기) 대주회계법인 적정 - 제16기(전전기) 대주회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제18기(당기) 대주회계법인 반기 ·개별 ·연결 재무제표에 대한 감사 55 871 제17기(전기) 대주회계법인 반기 ·개별 ·연결 재무제표에 대한 감사 60 858 제16기(전전기) 대주회계법인 반기 ·개별 ·연결 재무제표에 대한 감사 60 652 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제18기(당기) - - - - - 제17기(전기) - - - - - 제16기(전전기) - 재무실사 인수 타당성 검토 4 8백만원 - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상 및 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인으로 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로는 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 책임이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요(가) 영업 개황 지난해 연결기준 매출액은 전년대비 약 114억 증가한 2,093억원을 기록하였습니다. 하지만 영업손실은 전년대비 15억 악화된 19억으로 마감하였습니다. 매출에 있어서 114억이 증가한 사유는 자회사인 굿어스에 DB사업부문에서 대형사업을 수주하고 클라우드사업에서 50억이 증가하였기 때문입니다. 반면, 에스넷은 반도체부문에서는 증가하였으나, 그 외 사업에서 미진한 실적으로 마감하였기 때문입니다. 영업이익에 있어서는 전년대비 15억 악화된 19억의 영업적자를 마감하였습니다. 이는 에스넷에서 지난해 경쟁사에 빼앗긴 사업을 재탈환하는 과정에 출혈경쟁으로 인해 수익성이 악화되었기 때문입니다. 당기순이익에서는 전년대비 약 58억이 악화되어 손손실 22억으로 마감하였습니다. 주요 악화요인은 에스넷이 26억, S 21억이 악화되었는데 에스넷의 경우 경쟁사에 빼앗긴 사업을 재탈환 과정에서 수익성이 악화된 요인과 매출 감소에 따른 수익성 감소에 기인하며, S 경우 투자회사의 법정관리로 인한 감액손실로 약 18억원의 당기순손실에 기 인합니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분연결회사의 경영진은 전략적 의사결정을 수립하는 영업단위를 연결회사의 영업부문으로 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 해당 구분은 NI 제품, 유지보수, 그리고 지역적으로는 인도네시아, 중국, 베트남 현지법인을 별도의 영업부문으로 구분하여 제품별, 시장별로 구분하고 있습니다. 당기와 전기의 영업부문의 부문별 정보(지역별정보 포함)는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 NI장비 유지보수등 인도네시아 중국 베트남 기타 연결조정 계 매출액 109,164,036 89,655,530 12,376,992 3,748,745 320,059 - (5,906,889) 209,358,473 내부매출액 (5,906,889) - - - - - 5,906,889 - 순매출액 103,257,147 89,655,530 12,376,992 3,748,745 320,059 - - 209,358,473 영업이익 (3,696,475) 2,138,878 (691,400) 617,824 75,705 (353,524) - (1,908,992) 자산총액 97,730,606 45,107,979 10,093,938 1,425,444 6,044,682 9,886,060 (32,023,908) 138,264,801 3. 재무상태 및 경영성과가. 재무상태당사의 제18기 및 제17기 연결기준 재무상태는 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제18(당)기 제17(전)기 증감율(%) 자 산 138,265 141,299 -2.1% 유 동 자 산 121,443 111,120 9.3% 비 유 동 자 산 16,822 30,180 -44.3% 부 채 67,610 68,131 -0.8% 유 동 부 채 64,981 66,757 -2.7% 비 유 동 부 채 2,629 1,374 91.3% 자 본 70,655 73,168 -3.4% 지배기업 소유주지분 65,590 68,180 -3.8% 자 본 금 8,038 8,038 0.0% 초과납입자본 45,745 45,745 0.0% 기타자본잉여금 -7,533 -7,533 0.0% 기타포괄손익누계 -127 -214 -40.4% 이 익 잉 여 금 19,467 22,144 -12.1% 비지배 주주지분 5,066 4,988 1.6% 부채와 자본총계 138,265 141,299 -2.1% 나. 경영성과당사의 제18기 및 제17기 연결기준 경영성과는 아래와 같습니다.1) 연결 포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 과 목 제18(당)기 제17(전)기 증감율(%) 매출액 209,358 197,013 6.3% 매출원가 187,090 175,525 6.6% 매출총이익 22,268 21,488 3.6% 판매비와관리비 24,177 22,029 9.8% 영업이익 -1,909 -541 252.7% 법인세차감전이익 106 4,559 -97.7% 당기순이익 -2,187 3,614 -160.5% 기타포괄손익 136 -2,727 -105.0% 총포괄이익 -2,051 886 -331.4% 4. 유동성 및 자금조달과 지출가. 유동성 (단위 : 천원) 구분 제18기 제17기 제16기 현금 및 현금성자산 13,693,016 16,962,231 14,341,140 유동비율 187% 166% 165% 순차입금비율 (순차입금÷자본)*100 1.25% 6.7% 0.9% 2016년말 가용자금(현금 및 현금성자산)은 약 136억원으로 전년대비 약 32억원 감소하였습니다. 이는 2015년도에 프로젝트 종료 후 매출채권 조기 회수 영향입니다. 회사의 지급능력을 나타내는 유동비율은 2016년도에 다소 높아졌으나 3개년 평균 172%을 유지하고 있습니다. 단기차입금에 대한 순차입금비율은 2016년도 1.25%로 전년대비 감소하여 안정적인 수준을 유지하고 있습니다. 나. 자금조달당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.(1) 단기 차입금 (원화단위 : 천원) 구 분 차입종류 차입처 연이자율(%) 제18(당)기 제17(전)기 외화 원화 외화 원화 외화차입금 운전자금 신한은행 1.3 - - US$1,500,000 1,758,000 원화차입금 구매자금 CISCO캐피탈 1.9 - 881,239 - 275,284 외화차입금 운전자금 씨티은행 2.27 - - US$2,497,745 2,931,438 합 계 881,239 4,964,722 (2) 장기차입금 (원화단위:천원) 구 분 차입종류 차입처 연이자율(%) 제18(당)기 제17(전)기 원화차입금 구매자금 CISCO캐피탈 - 156,537 - 합 계 156,537 - 유동성대체 (39,134) - 장기차입금 117,403 - - 장기차입금은 연간 1회 39,134천원을 4년간 상환할 예정입니다. 5. 부외거래가. 충당 부채, 우발채무 및 약정사항 관련자세한 사항은 첨부된 "Ⅲ.제무에 관한 사항 연결재무제표 주석" 16.충당부채와 29.우발부채와 약정사항을 참고하시기 바랍니다.6. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항첨부된 " Ⅲ.제무에 관한 사항 연결재무제표 주석" 2.재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책을 참고하시기 바랍니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사와 1명의 사외이사로 구성되어 있으며, 이사회내 위원회는 두고 있지 않습니다. 나. 중요의결사항 등 회 차 개최일자 의 안 내 용 사외이사 등의 성명 비 고 이진학 - 제 1 회 2016.02.16 ① 제17기(2015. 1. 1 ~ 12. 31) 재무제표 승인의 건 (현금배당 : 주당 25원)※ 외부감사인의 감사의견에 따라 이사회 승인 및 주주총회 보고로 예정임. 이에 감사보소서 수령 후 이사회의 최종 승인 예정임※ 재무제표 재승인 이사회 결의(예정)일 : 2016.3.7② 제17기 영업보고서 승인의 건③ 제17기 정기주주총회 상정의안 결의의 건□ 보고사항- 감사보고, 영업보고, 재무제표 보고(현금배당 : 주당 25원)□ 부의사항- 제1호 의안 : 정관일부 변경의 건- 제2호 의안 : 사외이사 선임의 건(후보자 이진학)- 제3호 의안 : 감사 선임의 건(후보자 강윤구)- 제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건- 제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건④ 제17기 전자투표 및 전자위임장 권유 시행의 건⑤ 제17기 정기주주총회 소집결의의 건⑥ 제18기 사업계획 승인의 건※ 보고사항① 내부회계관리제도 운영실태보고 찬성찬성찬성찬성찬성찬성 - - 제 2 회 2016.03.07 제17기 재무제표 재승인의 건(현금배당 : 주당 25원)(회계감사법인 감사보고서 제출에 따른 재무제표 최종승인) 찬성 - - 제 3 회 2016.03.24(정기주주총회) ① 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건② 제2호 의안 : 사외이사 선임의 건(후보자 이진학)③ 제3호 의안 : 감사 선임의 건(후보자 강윤구)④ 제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건⑤ 제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 찬성찬성찬성찬성찬성 - - 제 4 회 2016.04.26 유형자산(토지 및 건물) 매각의 건 찬성 - - 제 5 회 2016.05.27 자사주신탁 기한 연장의 건 찬성 - - 제 6 회 2016.07.18 지점 폐지의 건 찬성 - - 제 7 회 2016.09.21 신한은행 선물환 신규 약정 및 수입신용장 개설의 건 찬성 - - 다. 이사회내 위원회 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비 고 - - - - - - 해당사항 없습니다. 라. 이사의 독립성(1) 이사선출에 대한 독립성 기준 운영 여부 및 윤영기준당사는 이사선출에 있어서 상법 제382조(이사의 선임), 상법 제542조의 8(사외이사의 선임)에 의거하여 선출하고 있습니다. 당사의 이사중 상기 기준에서 요구하는 이사후보 결격사유에 해당하거나 이사로 선출된 이후에 결격사유에 해당된 경우는 없습니다. (2) 이사의 추천인, 활동분야, 최대주주등과의 관계당사는 사외이사를 선출하기 위한 별도의 위원회가 설치되어 있지 않습니다. [당사는 자산규모 2조원 미만으로써, 상법 제542조의8 제4항(동 시행령 제13조 제2항을 준용)에서 언급한 사외이사추천위원회를 설치해야 하는 주권상장법인의 범위에 해당되지 않습니다] 이사 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 등 과의 관계 박효대 이사회 전사 경영전반 총괄 - 특수관계인 윤상화 이사회 영업부문 총괄 - - 조승필 이사회 경영지원부문 - - 이진학 이사회 사외이사 - - 마. 사외이사의 전문성 성 명 주요경력 최대주주등과의이해관계 대내외 교육참여현황 비고 이 진 학 前 대구지방국세청장前 국세청 기획관리관現 딜로이트 코리아 부회장 - - 재선임(16.03.24) 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성명 주 요 경 력 비 고 강윤구(상근) (주)제일기획 관리본부장(주)에스원 서울본부장삼성중공업(주) 감사 결격요건 없음 나. 감사의 독립성상근감사 1명을 두고 있으며, 회사의 업무와 회계의 감사 를 하고 있으며 선임 방법은 주주총회의 결의를 통해 선임하고 있습니다. 다. 감사의 주요활동 내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 참석여부 비 고 제 1 회 2016.02.16 ① 제17기(2015. 1. 1 ~ 12. 31) 재무제표 승인의 건 (현금배당 : 주당 25원)※ 외부감사인의 감사의견에 따라 이사회 승인 및 주주총회 보고로 예정임. 이에 감사보소서 수령 후 이사회의 최종 승인 예정임※ 재무제표 재승인 이사회 결의(예정)일 : 2016.3.7② 제17기 영업보고서 승인의 건③ 제17기 정기주주총회 상정의안 결의의 건□ 보고사항- 감사보고, 영업보고, 재무제표 보고(현금배당 : 주당 25원)□ 부의사항- 제1호 의안 : 정관일부 변경의 건- 제2호 의안 : 사외이사 선임의 건(후보자 이진학)- 제3호 의안 : 감사 선임의 건(후보자 강윤구)- 제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건- 제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건④ 제17기 전자투표 및 전자위임장 권유 시행의 건⑤ 제17기 정기주주총회 소집결의의 건⑥ 제18기 사업계획 승인의 건※ 보고사항① 내부회계관리제도 운영실태보고 참석 - 제 2 회 2016.03.07 제17기 재무제표 재승인의 건(현금배당 : 주당 25원)(회계감사법인 감사보고서 제출에 따른 재무제표 최종승인) 참석 - 제 3 회 2016.03.24(정기주주총회) ① 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건② 제2호 의안 : 사외이사 선임의 건(후보자 이진학)③ 제3호 의안 : 감사 선임의 건(후보자 강윤구)④ 제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건⑤ 제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 참석 - 제 4 회 2016.04.26 유형자산(토지 및 건물) 매각의 건 참석 - 제 5 회 2016.05.27 자사주신탁 기한 연장의 건 참석 - 제 6 회 2016.07.18 지점 폐지의 건 찬성 - 제 7 회 2016.09.21 신한은행 선물환 신규 약정 및 수입신용장 개설의 건 찬성 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제, 서면투표제 및 전자투표제는 채택하고 있지 않습니다.나. 공시대상기간 중 소주주주권 행사 및 경영권 분쟁은 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)블루로터스 최대주주 보통주 1,823,521 12.16 1,923,521 12.82 최대주주 박효대 최대주주의 최대주주 보통주 932,640 6.22 932,640 6.22 (주)블루로터스의 최대주주 허인숙 박효대의 특수관계인 보통주 1,251,253 8.34 1,151,253 7.67 -