위즈코프 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 30 기 1분기 : 2024년 03월 31일 현재
제 29 기 1분기 : 2023년 03월 31일 현재
위즈코프 주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항

위즈코프 주식회사와 그 종속기업(이하 '연결회사')는 한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 위즈코프주식회사(이하 '회사' 또는 '지배기업')와 종속기업인 위즈네트웍크 주식회사, 주식회사 올림피아드교육과 드림원시스 주식회사(이하 '종속기업')을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1.1 지배회사의 개요

위즈코프주식회사는 1995년에 설립되었으며, 소프트웨어 개발에 대한 자문과 공급, 정보시스템의 공급 등을 주된 영업목적으로 하고 있으며, 2008년에 도로공사로부터 호남고속도로 하행선 정읍휴게소의 운영권을 획득하여 휴게소 및 주유소 관리운영 사업을 하고 있으며, 2015년 10월 주암(천안)휴게소, 주암(순천)휴게소, 순천(순천)휴게소, 주암(천안)주유소, 주암(순천)주유소 추가 운영권을 획득하였습니다. 또한 2012년말 취득한 사옥 중 일부를 이용한 임대업도 주된 목적사업으로 하고 있습니다. 회사는 2000년에 한국증권선물거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 2014년 12월 회사의 상호를 위즈정보기술주식회사에서 위즈코프주식회사로변경하였습니다. 설립시 회사의 자본금은 200백만원이었으나, 수 차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 33,273,233천원이며, 당분기말과 전기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말	전기말

보통주식수(주)	지 분 율	보통주식수(주)	지 분 율

정승환	12,195,871	18.33%	12,195,871	18.33%

에스에이치에셋(주)	4,092,500	6.15%	4,092,500	6.15%

위즈코프(주)	3,703,914	5.56%	3,703,914	5.56%

기타	46,554,180	69.96%	46,554,180	69.96%

합계	66,546,465	100.00%	66,546,465	100.00%

1.2 종속기업의 현황1.2.1 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	지분율	결산월	자본금

위즈네트웍크(주)	국내	국내외 유가증권에 관한 투자	99.99%	12월	7,000,000천원

(주)올림피아드교육	국내	교육서비스 및 학원운영	70.00%	12월	1,324,760천원

드림원시스(주)	국내	소프트웨어자문, 개발및공급 외	85.00%	12월	335,845천원

1.2.2 종속기업의 당분기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

위즈네트웍크(주)	2,444,062	2,410	50,587	(11,414)

(주)올림피아드교육	32,292,741	9,363,356	12,438,136	1,139,502

드림원시스(주)	1,694,102	389,229	709,860	(2,175)

당사의 종속기업은 보고서일 현재까지 외부감사인으로부터 검토를 받지 않았거나, 검토가완료되지 아니하여 검토를 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였습니다.

2. 중요한 회계정핵

2.1 연결재무제표 작성기준연결회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또 한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

(2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서

연결회사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.2 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가 되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4.1.1 시장위험(1) 가격위험

연결회사의 당기손익인식금융자산 중 상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있습니 다. 당분기말과 전기말 현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

5% 상승시	232,801	191,153

5% 하락시	(232,801)	(191,153)

(2) 이자율위험

연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

4.1.2 신용위험

신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동성)

현금및현금성자산(*)	15,635,712	20,732,548

매출채권	1,815,985	2,242,802

기타채권	3,275,053	728,007

유동성파생상품자산	126,287	126,287

(비유동성)

기타채권	5,515,996	5,486,677

합 계	26,369,033	29,316,321

4.1.3 유동성 위험

연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	1년 미만	1년에서 2년 이하	2년 초과

매입채무	383,597	-	-

기타채무_미지급금	750,828	-	-

기타채무_미지급비용	3,452,742	-	-

기타채무_리스부채	1,829,930	901,089	786,861

기타채무_임대보증금	-	451,608	-

전환사채	8,974,082	-	-

파생상품부채	2,103,896	-	-

합계	17,495,075	1,352,697	786,861

(단위: 천원)

전기말	1년 미만	1년에서 2년 이하	2년 초과

매입채무	417,909	-	-

기타채무_미지급금	618,870	-	-

기타채무_미지급비용	3,544,805	-	-

기타채무_리스부채	1,725,623	824,019	904,831

기타채무_임대보증금	-	451,405	-

전환사채(*)	8,754,674	-	-

파생상품부채 (*)	2,103,895	-	-

합계	17,165,776	1,275,424	904,831

(*)전환사채 및 파생상품부채는 조기상환권을 고려하여 1년 미만으로 분류하였습니다.

4.2. 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

연결회사의 당분기말과 비교표시되는 기간 말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	11,077,978	10,858,570

차감: 현금및현금성자산	15,681,973	20,775,493

순부채	(4,603,995)	(9,916,923)

자본총계	87,277,560	86,815,037

총자본	82,673,565	76,898,114

자본조달비율	-	-

4.3 공정가치 추정

아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품의 분석내역입니다.정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부 채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황은 다음과 같습니다.(1)당분기말

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	4,656,030	5,433,419	-	10,089,449

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,242,245	1,242,245

파생상품자산	-	126,287	-	126,287

소계	4,656,030	5,559,706	1,242,245	11,457,981

공정가치로 측정되는 부채:

파생상품부채	-	2,103,896	-	2,103,896

소계	-	2,103,896	-	2,103,896

당분기말 현재 공정가치 수준 3로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	-	현금흐름할인모형등	할인율(*) 등

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,242,245

(*) 예상 현금흐름을 할인 시, 보고기간 말 현재 채무불이행이위험과 국공채 수익률 신용스프레드를 가산한 할인율을 활용하였습니다. 또한, 특정 금융자산은 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초하지 아니합니다.(2) 전기말

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	3,823,055	5,745,348	-	9,568,403

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,242,245	1,242,245

파생상품자산	-	126,287	-	126,287

소계	3,823,055	5,871,635	1,242,245	10,936,935

공정가치로 측정되는 부채:

파생상품부채	-	2,103,896	-	2,103,896

소계	-	2,103,896	-	2,103,896

전기말 현재 공정가치 수준 3로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	-	현금흐름할인모형등	할인율(*) 등

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,242,245

(*) 예상 현금흐름을 할인 시, 보고기간 말 현재 채무불이행이위험과 국공채 수익률 신용스프레드를 가산한 할인율을 활용하였습니다. 또한, 특정 금융자산은 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초하지 아니합니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 유사회사의 시가배수 등의 기타 기법 사용

5. 범주별 금융상품 (1) 당분기말(단위: 천원)

자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

(유동성)

현금및현금성자산	15,681,973	-	-	15,681,973

매출채권	1,815,985	-	-	1,815,985

기타채권	3,275,053	-	-	3,275,053

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	10,089,449	-	10,089,449

파생상품자산	-	126,287	-	126,287

(비유동성)

기타채권	5,515,996	-	-	5,515,996

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,242,245	1,242,245

합계	26,289,007	10,215,736	1,242,245	37,746,988

(단위: 천원)

부채	당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	합 계

(유동성)

매입채무	-	383,597	383,597

기타채무	-	6,033,500	6,033,500

파생상품부채	2,103,896	-	2,103,896

전환사채	-	8,974,082	8,974,082

(비유동성)

기타채무	-	2,139,558	2,139,558

합계	2,103,896	17,530,737	19,634,633

(2) 전기말(단위: 천원)

자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

(유동성)

현금및현금성자산	20,775,493	-	-	20,775,493

매출채권	2,242,802	-	-	2,242,802

기타채권	728,007	-	-	728,007

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	9,568,403	-	9,568,403

파생상품자산	-	126,287	-	126,287

(비유동성)

기타채권	5,486,677	-	-	5,486,677

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,242,245	1,242,245

합계	29,232,979	9,694,690	1,242,245	40,169,914

(단위: 천원)

부채	당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	합 계

(유동성)

매입채무	-	417,909	417,909

기타채무	-	5,889,297	5,889,297

파생상품부채	2,103,896	-	2,103,896

전환사채	-	8,754,675	8,754,675

(비유동성)

기타채무	-	2,180,254	2,180,254

합계	2,103,896	17,242,135	19,346,031

(3) 금융상품 범주별 순손익 구분① 당분기

(단위: 천원)

손익구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	합계

금융수익>

이자수익	-	211,573	-	-	-	211,573

배당금수익	4,710	-	-	-	-	4,710

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	397,900	-	-	-	-	397,900

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	-	-	-	-	-

합계	402,610	211,573	-	-	-	614,183

금융비용>

이자비용	-	-	-	-	254,654	254,654

금융수수료비용	541	-	-	-	-	541

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	98,647	-	-	-	-	98,647

합계	99,188	-	-	-	254,654	353,842

② 전분기(단위: 천원)

손익구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	합계

금융수익>

이자수익	-	217,749	-	-	-	217,749

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	620,000	-	-	-	-	620,000

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	44,072	-	-	-	-	44,072

합계	664,072	217,749	-	-	-	881,821

금융비용>

금융수수료비용	272	-	-	-	-	272

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	2,012	-	-	-	-	2,012

합계	2,284	-	-	-	-	2,284

6. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 연결회사의 현금 및 현금성 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금보유분	46,260	42,944

제예금	15,635,713	20,732,548

합계	15,681,973	20,775,492

당분기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

계정과목	비유동	유동

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	-	-	-	1,845,204	(29,219)	1,815,985

미 수 금	572,475	(572,475)	-	430,330	-	430,330

대 여 금	92,153	(54,946)	37,207	3,275,263	(1,150,000)	2,125,263

미수수익	-	-	-	798,981	(79,521)	719,460

보 증 금	5,478,789	-	5,478,789	-	-	-

합 계	6,143,417	(627,421)	5,515,996	6,349,778	(1,258,740)	5,091,038

② 전기말(단위: 천원)

계정과목	비유동	유동

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	-	-	-	2,266,995	(24,193)	2,242,802

미 수 금	572,475	(572,475)	-	74,866	-	74,866

대 여 금	96,573	(54,946)	41,627	1,277,500	(1,150,000)	127,500

미수수익	-	-	-	605,161	(79,521)	525,640

보 증 금	5,445,049	-	5,445,049	-	-	-

합 계	6,114,097	(627,421)	5,486,676	4,224,522	(1,253,714)	2,970,808

(2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	비유동	유동

미수금	대여금	매출채권	미수금	대여금	미수수익

기 초 금 액	572,475	54,946	24,193	-	1,150,000	79,521

대 손 상 각	-	-	5,026	-	-

환 입	-	-	-	-	-

기 말 금 액	572,475	54,946	29,219	-	1,150,000	79,521

② 전기(단위: 천원)

구 분	비유동	유동

미수금	대여금	매출채권	미수금	대여금	미수수익

기 초 금 액	728,605	-	-	-	1,150,000	79,521

환 입	(156,130)	(3,134)	(1,478)	-	-

연결범위의변동	-	54,946	27,327	1,478	-	-

기 말 금 액	572,475	54,946	24,193	-	1,150,000	79,521

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정 상 채 권	1,845,204	2,266,995

6개월 이내	-	-

6개월 ~ 12개월	-	-

13개월 ~ 36개월	-	-

36개월 이상	-	-

합 계	1,845,204	2,266,995

8. 당기손익-공정가치측정 금융자산

보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 내역과 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권	4,656,030	3,823,055

수익증권	839,616	864,365

채무증권	4,593,803	4,880,983

합계	10,089,449	9,568,403

9. 재고자산

연결회사는 재고자산을 이동평균법(제품관련 재고자산은 총평균법)에 의하여 평가하고 있으며 보고기간 종료일 현재재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	1,018,072	889,419

합계	1,018,072	889,419

10. 기타유동자산

보고기간말 현재 기타유동자산의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	809,349	1,102,187

선급비용	99,109	118,292

합계	908,458	1,220,479

11. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역과 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권(*)	1,242,245	1,242,245

합계	1,242,245	1,242,245

(*)연결회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 비상장지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다.

12. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다 ① 당분기말

(단위: 천원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	52,594,640	-	52,594,640

건물	6,403,145	(1,990,109)	4,413,036

구축물	2,692,402	(1,680,998)	1,011,404

기계장치	2,334,306	(2,334,179)	127

차량운반구	141,979	(66,310)	75,669

공구와기구	572,329	(553,994)	18,335

비품	3,968,083	(3,560,502)	407,581

시설장치	8,635,268	(7,020,906)	1,614,362

건설중인자산	4,505,654	-	4,505,654

사용권자산(건물)	7,667,816	(3,824,179)	3,843,637

합계	89,515,622	(21,031,177)	68,484,445

② 전기말(단위: 천원)

계정과목	취득원가	평가	감가상각누계액	장부금액

토지	19,642,215	32,952,425	-	52,594,640

건물	6,403,144	-	(1,926,242)	4,476,902

구축물	2,606,552	-	(1,615,763)	990,789

기계장치	2,334,306	-	(2,334,179)	127

차량운반구	141,978	-	(57,966)	84,012

공구와기구	572,329	-	(552,199)	20,130

비품	3,950,629	-	(3,514,301)	436,328

시설장치	8,635,268	-	(6,924,586)	1,710,682

건설중인자산	719,000	-	-	719,000

사용권자산(건물)	7,659,621	-	(3,895,212)	3,764,409

합계	52,665,042	32,952,425	(20,820,448)	64,797,019

(2) 당분기와 전기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

계정과목	기초	증가	감가상각비	기말

토지	52,594,640	-	-	52,594,640

건물	4,476,902	-	(63,866)	4,413,036

구축물	990,789	85,850	(65,235)	1,011,404

기계장치	127	-	-	127

차량운반구	84,012	-	(8,343)	75,669

공구와기구	20,129	-	(1,794)	18,335

비품	436,328	17,455	(46,202)	407,581

시설장치	1,710,681	-	(96,319)	1,614,362

건설중인자산	719,000	3,786,654	-	4,505,654

사용권자산(건물)	3,764,409	638,616	(559,388)	3,843,637

합계	64,797,017	4,528,575	(841,147)	68,484,445

② 전기(단위: 천원)

계정과목	기초	증가	처분	감가상각비	연결범위의변동	기말

토지	49,279,500	-	-	-	3,315,140	52,594,640

건물	1,951,871	-	-	(112,386)	2,637,417	4,476,902

구축물	1,167,076	72,900	-	(249,187)	-	990,789

기계장치	127	-	-	-	-	127

차량운반구	79,493	-	-	(27,009)	31,528	84,012

공구와기구	12,419	13,330	-	(5,619)	-	20,130

비품	144,637	89,541	(334)	(111,506)	313,990	436,328

시설장치	50,212	59,149	(76)	(128,681)	1,730,078	1,710,682

건설중인자산	-	719,000	-	-	-	719,000

사용권자산(건물)	-	557,019	-	(551,768)	3,759,158	3,764,409

합계	52,685,335	1,510,939	(410)	(1,186,156)	11,787,311	64,797,019

(3) 유형자산(토지)에 대한 자산 재평가유형자산(토지 및 건물)의 공정가치를 결정하기 위해 회사는 공인된 독립적인 감정평가법인인 (주)가온감정평가법인에 평가를 의뢰하였으며, 2021년 12월 31일을 기준일로하여 자산재평가를 실시하였습니다. 공정가치는 실제 시장에서 거래되는 유사 부동산의 거래사례 가격수준을 기초로 해당 자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려하는 등 시장에 근거한 증거를 참고하여 결정되었습니다.

가. 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

토 지	16,327,075	16,327,075

나. 재평가로 인한 기타포괄손익의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	25,702,891	25,702,891

재평가로 인한 기타포괄손익누계액의 증가	-	-

기말	25,702,891	25,702,891

(4) 담보제공자산 / 보험가입자산 연결회사는 본사건물, 시설장치, 비품에 대하여 종합보험에 가입하고 있으며 휴게소 및 주유소 시설에 대하여 화재보험을 가입하고 있습니다.

연결회사가 보고서 작성 기준일 현재 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	내용

(주)GS리테일	토지(유형자산)	49,279,500	250,000	정읍휴게소 편의점 입점 계약 담보

건물(유형자산)	1,871,004

(5) 사용권자산 및 리스부채

① 보고기간말 현재 당사의 사용권자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	7,667,816	7,659,621

감가상각누계액	(3,824,179)	(3,895,212)

소 계	3,843,637	3,764,409

리스부채

유동	1,829,930	1,725,623

비유동	1,687,950	1,728,850

소 계	3,517,880	3,454,473

② 당분기와 전기 중 리스부채의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)