위즈코프 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제 31 (당) 기 1분기말 2025년 03월 31일 현재
제 30 (전) 기 기말 2024년 12월 31일 현재
위즈코프 주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항

위즈코프 주식회사와 그 종속기업(이하 '연결회사')는 한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 위즈코프주식회사(이하 '회사' 또는 '지배기업')와 종속기업인 위즈네트웍크 주식회사, 주식회사 올림피아드교육과 드림원시스 주식회사(이하 '종속기업')을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1.1 지배회사의 개요

위즈코프주식회사(이하 "회사"라 한다)는 소프트웨어 개발에 대한 자문과 공급, 정보시스템의 공급 등을 주된 영업목적으로 1995년에 설립되었습니다. 2008년에 도로공사로부터 호남고속도로 하행선 정읍휴게소의 운영권을 획득하여 휴게소 및 주유소 관리운영 사업을하고 있으며, 2015년 10월 주암(천안)휴게소, 주암(순천)휴게소, 순천(순천)휴게소, 주암(천안)주유소, 주암(순천)주유소 추가 운영권을 획득하였고, 2024년 5월부터 남한강휴게소및 남한강(양평)주유소, 남한강(창원)주유소를 운영하고 있습니다. 또한 2012년말 취득한 사옥 중 일부를 이용한 임대업도 주된 목적사업으로 하고 있습니다. 회사는 2000년에 한국증권선물거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 2014년 12월 회사의 상호를 위즈정보기술주식회사에서 위즈코프주식회사로 변경하였습니다.

설립 시 회사의 자본금은 200백만원이었으나, 수 차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 35,903,950천원이며, 당분기말과 전기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말	전기말

보통주식수(주)	지 분 율	보통주식수(주)	지 분 율

정승환	12,195,871	16.98%	12,195,871	17.14%

에스에이치에셋(주)	7,360,473	10.25%	7,360,473	10.34%

위즈코프(주)	3,703,914	5.16%	3,703,914	5.21%

기타	48,547,641	67.61%	47,894,047	67.31%

합계	71,807,899	100.00%	71,154,305	100.00%

1.2 종속기업의 현황

1.2.1 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	지분율(*1)	결산월	자본금

당분기말	전기말

위즈네트웍크(주)	국내	국내외 유가증권에 관한 투자	99.99%	99.99%	12월	7,000,000천원

(주)올림피아드교육	국내	교육서비스 및 학원운영	77.78%	77.78%	12월	1,324,760천원

드림원시스(주)	국내	소프트웨어자문, 개발및공급 외	85.00%	85.00%	12월	335,845천원

(*1) 자기주식을 제외한 실질 지분율로 표시하였습니다. 1.2.2 종속기업의 당분기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

위즈네트웍크(주)	2,430,674	1,302	33,372	24,587

(주)올림피아드교육	31,331,466	8,112,441	9,721,229	677,560

드림원시스(주)	1,433,357	175,851	333,957	(90,123)

당사의 종속기업은 보고서일 현재까지 외부감사인으로부터 검토를 받지 않았거나, 검토가완료되지 아니하여 검토를 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였습니다.

2. 중요한 회계정핵

2.1 연결재무제표 작성기준 연결회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2025년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연 결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서

연결회사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. ② 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호'한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호'금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호'금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1007호'현금흐름표': 원가법

2.2 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가 되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4.1.1 시장위험 (1) 가격위험

연결회사의 당기손익인식금융자산 중 상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있습니 다. 당분기말과 전기말 현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

5% 상승시	106,743	99,542

5% 하락시	(106,743)	(99,542)

(2) 이자율위험

연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

4.1.2 신용위험

신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동성)

현금및현금성자산	15,649,252	15,087,278

매출채권	2,406,186	2,716,176

기타채권	3,566,705	3,486,174

유동성파생상품자산	640,272	442,218

(비유동성)

기타채권	5,901,895	5,919,699

합 계	28,164,310	27,651,545

4.1.3 유동성 위험

연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년에서 2년 이하	2년 초과

매입채무	462,748	462,748	462,748	-	-

기타채무_미지급금	525,881	525,881	525,881	-	-

기타채무_미지급비용	3,096,421	3,096,421	3,096,421	-	-

기타채무_리스부채	3,015,751	3,314,303	1,772,173	1,088,130	454,000

기타채무_임대보증금	649,060	649,060	-	649,060	-

전환사채(*)	3,114,864	3,300,000	3,300,000	-	-

파생상품부채 (*)	1,024,964	1,024,964	1,024,964	-	-

합계	11,889,689	12,373,377	10,182,187	1,737,190	454,000

(단위: 천원)

전기말	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년에서 2년 이하	2년 초과

매입채무	548,126	548,126	548,126	-	-

기타채무_미지급금	540,356	540,356	540,356	-	-

기타채무_미지급비용	3,372,665	3,372,665	3,372,665	-	-

기타채무_리스부채	2,442,149	2,740,861	1,465,606	717,155	558,100

기타채무_임대보증금	655,040	655,040	-	655,040	-

전환사채(*)	3,407,287	3,700,000	3,700,000	-	-

파생상품부채 (*)	920,194	920,194	920,194	-	-

합계	11,885,817	12,477,242	10,546,947	1,372,195	558,100

(*)전환사채 및 파생상품부채는 조기상환권을 고려하여 1년 미만으로 분류하였습니다.

4.2. 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

연결회사의 당분기말과 비교표시되는 기간 말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	4,139,828	4,327,480

차감: 현금및현금성자산	15,700,715	15,129,895

순부채	(11,560,887)	(10,802,415)

자본총계	90,405,943	89,353,477

총자본	78,845,056	78,551,062

자본조달비율	-	-

4.3 공정가치 추정

아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품의 분석내역입니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부 채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황은 다음과 같습니다. (1)당분기말

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	2,134,866	1,018,887	3,396,603	6,550,356

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,231,808	1,231,808

파생상품자산	-	-	640,272	640,272

소계	2,134,866	1,018,887	5,268,683	8,422,436

공정가치로 측정되는 부채:

파생상품부채	-	-	1,024,964	1,024,964

소계	-	-	1,024,964	1,024,964

당분기말 현재 공정가치 수준 3로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	3,396,603	현금흐름할인모형 및 이항옵션모형	할인율 및 주가변동성 등

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,231,808	현금흐름할인모형등	할인율(*) 등

파생상품자산	640,272	현금흐름할인모형 및 이항옵션모형	할인율 및 주가변동성 등

파생상품부채	1,024,964

(*) 예상 현금흐름을 할인 시, 보고기간 말 현재 채무불이행이위험과 국공채 수익률 신용스프레드를 가산한 할인율을 활용하였습니다. 또한, 특정 금융자산은 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초하지 아니합니다. (2) 전기말

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,990,835	940,895	3,396,603	6,328,333

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,231,808	1,231,808

파생상품자산	-	-	442,218	442,218

소계	1,990,835	940,895	5,070,629	8,002,359

공정가치로 측정되는 부채:

파생상품부채	-	-	920,194	920,194

소계	-	-	920,194	920,194

전기말 현재 공정가치 수준 3로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	3,396,603	현금흐름할인모형 및 이항옵션모형	할인율 및 주가변동성 등

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,231,808	현금흐름할인모형등	할인율(*) 등

파생상품자산	442,218	현금흐름할인모형 및 이항옵션모형	할인율 및 주가변동성 등

파생상품부채	920,194

(*) 예상 현금흐름을 할인 시, 보고기간 말 현재 채무불이행이위험과 국공채 수익률 신용스프레드를 가산한 할인율을 활용하였습니다. 또한, 특정 금융자산은 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초하지 아니합니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 유사회사의 시가배수 등의 기타 기법 사용

5. 범주별 금융상품 (1) 당분기말(단위: 천원)

자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

(유동성)

현금및현금성자산	15,700,715	-	-	15,700,715

매출채권	2,377,771	-	-	2,377,771

기타채권	2,229,685	-	-	2,229,685

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	6,550,356	-	6,550,356

파생상품자산	-	640,272	-	640,272

(비유동성)

기타채권	5,430,603	-	-	5,430,603

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,231,808	1,231,808

합계	25,738,774	7,190,628	1,231,808	34,161,210

(단위: 천원)

부채	당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	합 계

(유동성)

매입채무	-	462,748	462,748

기타채무	-	5,286,841	5,286,841

파생상품부채	1,024,964	-	1,024,964

전환사채	-	3,114,864	3,114,864

(비유동성)

기타채무	-	2,000,273	2,000,273

합계	1,024,964	10,864,726	11,889,690

(2) 전기말(단위: 천원)

자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

(유동성)

현금및현금성자산	15,129,895	-	-	15,129,895

매출채권	2,697,085	-	-	2,697,085

기타채권	2,149,153	-	-	2,149,153

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	6,328,333	-	6,328,333

파생상품자산	-	442,218	-	442,218

(비유동성)

기타채권	5,448,407	-	-	5,448,407

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,231,808	1,231,808

합계	25,424,540	6,770,551	1,231,808	33,426,899

(단위: 천원)

부채	당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	합 계

(유동성)

매입채무	-	548,126	548,126

기타채무	-	5,268,666	5,268,666

파생상품부채	920,194	-	920,194

전환사채	-	3,407,287	3,407,287

(비유동성)

기타채무	-	1,741,544	1,741,544

합계	920,194	10,965,623	11,885,817

(3) 금융상품 범주별 순손익 구분① 당분기

(단위: 천원)

손익구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	합계

금융수익>

이자수익	-	175,385	-	-	-	175,385

배당금수익	-	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	309,627	-	-	-	-	309,627

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	12,261	-	-	-	-	12,261

합계	321,888	175,385	-	-	-	497,273

금융비용>

이자비용	-	-	-	-	111,710	111,710

금융수수료비용	551	-	-	-	-	551

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	42,339	-	-	-	-	42,339

파생상품평가손실	-	30,954	-	30,954

합계	42,890	-	-	30,954	111,710	185,554

② 전분기(단위: 천원)

손익구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	합계

금융수익>

이자수익	-	211,573	-	-	-	211,573

배당금수익	4,710	-	-	-	-	4,710

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	397,900	-	-	-	-	397,900

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	-	-	-	-	-	-

합계	402,610	211,573	-	-	-	614,183

금융비용>

이자비용	-	-	-	-	254,654	254,654

금융수수료비용	541	-	-	-	-	541

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	98,647	-	-	-	-	98,647

합계	99,188	-	-	-	254,654	353,842

6. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 연결회사의 현금 및 현금성 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금보유분	51,463	42,617

제예금	15,649,252	15,087,278

합계	15,700,715	15,129,895

당분기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

7. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간 말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

계정과목	비유동	유동

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	-	-	-	2,406,186	(28,416)	2,377,770

미 수 금	416,346	(416,346)	-	90,384	-	90,384

대 여 금	154,946	(54,946)	100,000	3,334,656	(1,257,500)	2,077,156

미수수익	-	-	-	141,665	(79,521)	62,144

보 증 금	5,330,603	-	5,330,603	-	-	-

합 계	5,901,895	(471,292)	5,430,603	5,972,891	(1,365,437)	4,607,454

② 전기말(단위: 천원)

계정과목	비유동	유동

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	-	-	-	2,716,176	(19,092)	2,697,084

미 수 금	416,346	(416,346)	-	24,467	-	24,467

대 여 금	154,946	(54,946)	100,000	3,346,105	(1,257,500)	2,088,605

미수수익	-	-	-	115,602	(79,521)	36,081

보 증 금	5,348,407	-	5,348,407	-	-	-

합 계	5,919,699	(471,292)	5,448,407	6,202,350	(1,356,113)	4,846,237

(2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	비유동	유동

미수금	대여금	매출채권	미수금	대여금	미수수익

기 초 금 액	416,346	54,946	19,092	-	1,257,500	79,521

대 손 상 각	-	-	9,324	-	-

환 입	-	-	-	-	-

기 말 금 액	416,346	54,946	28,416	-	1,257,500	79,521

② 전기(단위: 천원)

구 분	비유동	유동

미수금	대여금	매출채권	미수금	대여금	미수수익

기 초 금 액	572,475	54,946	24,193	-	1,150,000	79,521

설 정	-	100,000	(5,101)	-	107,500	-

환 입	(156,129)	(50,000)	-	-	-	-

제 각	-	(50,000)	-	-	-	-

기 말 금 액	416,346	54,946	19,092	-	1,257,500	79,521

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

① 당기말(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	대여금	미수수익	보증금	합 계

정 상 채 권	2,342,924	90,384	2,184,656	62,145	5,330,603	10,010,712

6개월 이내	33,753	-	-	-	-	33,753

6개월 ~ 12개월	20,415	-	-	-	-	20,415

13개월 ~ 36개월	9,094	-	-	-	-	9,094

36개월 이상	-	416,346	1,304,946	79,521	-	1,800,813

합 계	2,406,186	506,730	3,489,602	141,666	5,330,603	11,874,787

② 전기말(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	대여금	미수수익	보증금	합 계

정 상 채 권	2,674,081	24,467	2,296,105	36,081	5,348,407	10,379,141

6개월 이내	19,775	-	-	-	-	19,775

6개월 ~ 12개월	13,821	-	-	-	-	13,821

13개월 ~ 36개월	8,499	-	-	-	-	8,499

36개월 이상	-	416,346	1,204,946	79,521	-	1,700,813

합 계	2,716,176	440,813	3,501,051	115,602	5,348,407	12,122,049

8. 당기손익-공정가치측정 금융자산

보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 내역과 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권	2,134,866	1,990,835

수익증권	1,018,887	940,895

채무증권	3,396,603	3,396,603

합계	6,550,356	6,328,333

9. 재고자산

연결회사는 재고자산을 이동평균법(제품관련 재고자산은 총평균법)에 의하여 평가하고 있으며 보고기간 종료일 현재재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	1,455,845	1,416,133

합계	1,455,845	1,416,133

10. 기타유동자산

보고기간말 현재 기타유동자산의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,357,879	1,224,151

선급비용	83,486	103,092

합계	1,441,365	1,327,243

11. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역과 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권(*)	1,231,808	1,231,808

합계	1,231,808	1,231,808

(*)연결회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 비상장지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다.

12. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다 ① 당분기말

(단위: 천원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	53,291,611	-	53,291,611

건물	6,403,145	(2,245,573)	4,157,572

구축물	6,596,217	(2,183,587)	4,412,630

기계장치	2,550,635	(2,383,754)	166,881

차량운반구	175,607	(107,389)	68,218

공구와기구	573,101	(560,691)	12,410

비품	4,448,805	(3,713,846)	734,959

시설장치	8,178,597	(6,761,353)	1,417,244

건설중인자산	39,818	-	39,818

사용권자산(건물)	5,769,567	(2,521,066)	3,248,501

합계	88,027,103	(20,477,259)	67,549,844

② 전기말(단위: 천원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	53,291,611	-	53,291,611

건물	6,403,145	(2,181,707)	4,221,438

구축물	6,596,216	(2,052,517)	4,543,699

기계장치	2,550,634	(2,370,233)	180,401

차량운반구	175,607	(96,944)	78,663

공구와기구	573,101	(559,036)	14,065

비품	4,383,832	(3,646,928)	736,904

시설장치	8,155,977	(6,678,161)	1,477,816

건설중인자산	108,091	-	108,091

사용권자산(건물)	7,346,294	(4,687,094)	2,659,200

합계	89,584,508	(22,272,620)	67,311,888

(2) 당분기와 전기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

계정과목	기초	증가	처분	감가상각비	대체 및 기타	기말

토지	53,291,611	-	-	-	-	53,291,611

건물	4,221,438	-	-	(63,866)	-	4,157,572

구축물	4,543,699	-	-	(131,069)	-	4,412,630

기계장치	180,401	-	-	(13,520)	-	166,881

차량운반구	78,663	-	-	(10,445)	-	68,218

공구와기구	14,065	-	-	(1,655)	-	12,410

비품	736,904	64,973	-	(66,918)	-	734,959

시설장치	1,477,816	22,620	-	(83,192)	-	1,417,244

건설중인자산	108,091	-	-	-	(68,273)	39,818

사용권자산(건물)	2,659,200	1,121,469	-	(532,168)	-	3,248,501

합계	67,311,888	1,209,062	-	(902,833)	(68,273)	67,549,844

② 전기(단위: 천원)

계정과목	기초	증가	처분	감가상각비	대체 및 기타	기말

토지	52,594,640	-	-	-	696,971	53,291,611

건물	4,476,902	-	-	(255,464)	-	4,221,438

구축물	990,789	3,339,665	-	(436,755)	650,000	4,543,699

기계장치	127	147,328	-	(36,054)	69,000	180,401

차량운반구	84,012	33,629	-	(38,978)	-	78,663

공구와기구	20,129	773	-	(6,837)	-	14,065

비품	436,328	547,857	(3,499)	(242,738)	(1,044)	736,904

시설장치	1,710,681	268,209	(5,834)	(361,055)	(134,185)	1,477,816

건설중인자산	719,000	108,091	-	-	(719,000)	108,091

사용권자산(건물)	3,764,409	1,272,932	(191,701)	(2,186,440)	-	2,659,200

합계	64,797,017	5,718,484	(201,034)	(3,564,321)	561,742	67,311,888

(3) 유형자산(토지)에 대한 자산 재평가 연결회사는 토지에 대한 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 지배회사 토지의 공정가치는 2021년 12월 31일을 기준일로 하여 공인된 독립적인 감정평가법인인 (주)가온감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었고, 종속회사 토지의 공정가치는 연결회사와 관계없는 독립적인 (주)하나감정평가법인에 평가를 의뢰하여 2024년 10월 31일을 기준일로 하여 자산재평가를 실시하였습니다. 공정가치는 실제 시장에서 거래되는 유사 부동산의 거래사례 가격수준을 기초로 해당 자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려하는 등 시장에 근거한 증거를 참고하여 결정되었습니다. 재평가일 이후 토지의 공정가치에 유의적인 변동은 없습니다.

가. 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

토 지	19,642,215	19,642,215

나. 재평가로 인한 기타포괄손익의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	25,702,891	25,702,891

재평가로 인한 기타포괄손익누계액의 증가	-	-

기말	25,702,891	25,702,891

(4) 담보제공자산 / 보험가입자산 연결회사는 본사건물, 시설장치, 비품에 대하여 종합보험에 가입하고 있으며 휴게소 및 주유소 시설에 대하여 화재보험을 가입하고 있습니다.

연결회사가 보고서 작성 기준일 현재 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	내용

(주)GS리테일	토지(유형자산)	49,279,500	250,000	정읍휴게소 편의점 입점 계약 담보

건물(유형자산)	1,806,311

(5) 사용권자산 및 리스부채

① 보고기간말 현재 당사의 사용권자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	8,467,764	7,346,294

감가상각누계액	(5,219,263)	(4,687,094)

소 계	3,248,501	2,659,200

리스부채

유동	1,664,538	1,355,645

비유동	1,351,213	1,086,504

소 계	3,015,751	2,442,149

② 당분기와 전기 중 리스부채의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)