위즈코프 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제 32 (당) 기 1분기말 2026년 03월 31일 현재
제 31 (전) 기 기말 2025년 12월 31일 현재
위즈코프 주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항

위즈코프 주식회사와 그 종속기업(이하 '연결회사')는 한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 위즈코프주식회사(이하 '회사' 또는 '지배기업')와 종속기업인 위즈네트웍크 주식회사, 주식회사 올림피아드교육과 드림원시스 주식회사(이하 '종속기업')을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1.1 지배회사의 개요

위즈코프주식회사(이하 "회사"라 한다)는 소프트웨어 개발에 대한 자문과 공급, 정보시스템의 공급 등을 주된 영업목적으로 1995년에 설립되었습니다. 2008년에 도로공사로부터 호남고속도로 하행선 정읍휴게소의 운영권을 획득하여 휴게소 및 주유소 관리운영 사업을하고 있으며, 2015년 10월 주암(천안)휴게소, 주암(순천)휴게소, 순천(순천)휴게소, 주암(천안)주유소, 주암(순천)주유소 추가 운영권을 획득하였고, 2024년 5월부터 남한강휴게소및 남한강(양평)주유소, 남한강(창원)주유소를 운영하고 있습니다. 또한 2012년말 취득한 사옥 중 일부를 이용한 임대업도 주된 목적사업으로 하고 있습니다. 회사는 2000년에 한국증권선물거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 2014년 12월 회사의 상호를 위즈정보기술주식회사에서 위즈코프주식회사로 변경하였습니다.

설립 시 회사의 자본금은 200백만원이었으나, 수 차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 37,864,733천원이며, 당분기말과 전기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말	전기말

보통주식수(주)	지 분 율	보통주식수(주)	지 분 율

정승환	12,195,871	16.10%	12,195,871	16.10%

에스에이치에셋(주)	9,314,263	12.30%	9,314,263	12.30%

위즈코프(주)	3,703,914	4.89%	3,703,914	4.89%

기타	50,515,417	66.71%	50,515,417	66.71%

합계	75,729,465	100.00%	75,729,465	100.00%

1.2 종속기업의 현황

1.2.1 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	지분율(*)	결산월	자본금

당기말	전기말

위즈네트웍크(주)	국내	국내외 유가증권에 관한 투자	99.99%	99.99%	12월	7,000,000천원

(주)올림피아드교육	국내	교육서비스 및 학원운영	77.78%	77.78%	12월	1,324,760천원

드림원시스(주)	국내	소프트웨어자문, 개발및공급 외	85.00%	85.00%	12월	335,845천원

(*1) 자기주식을 제외한 실질 지분율로 표시하였습니다. 1.2.2 종속기업의 당분기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

위즈네트웍크(주)	4,033,990	1,088	1,040,571	1,017,374

(주)올림피아드교육	34,157,045	7,073,402	8,600,775	2,319,573

드림원시스(주)	1,475,696	146,207	329,735	(60,285)

당사의 종속기업은 보고서일 현재까지 외부감사인으로부터 검토를 받지 않았거나, 검토가완료되지 아니하여 검토를 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였습니다.

2. 중요한 회계정핵

2.1 연결재무제표 작성기준 연결회사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2026년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

② 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.

- 기업회계기준서 제1101호'한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호'금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호'금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호'연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호'현금흐름표': 원가법

③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 예상 전력거래의 '변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다. 제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다. 연결실체가 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다. [손익계산서 표시 등 변경] 제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다. 연결실체는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 연결실체가특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다. 이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다. 또한, 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 연결실체가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다. [경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입] 제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다. 경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다. [현금흐름 분류 등 변경] 한편, 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순 손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한분류 선택권이 삭제되었습니다. 연결실체는 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 3월 31일로 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 제1118호에 따라 보고할 예정 입니다.

2.2 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가 되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4.1.1 시장위험 (1) 가격위험

연결회사의 당기손익인식금융자산 중 상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있습니 다. 당분기말과 전기말 현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

5% 상승시	1,131,950	949,269

5% 하락시	(1,131,951)	(949,269)

(2) 이자율위험

연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

4.1.2 신용위험

신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동성)

현금및현금성자산	11,392,878	9,625,598

매출채권	2,768,180	2,291,870

기타채권	5,109,070	3,835,516

(비유동성)

기타채권	4,424,133	5,067,080

합 계	23,694,261	20,820,064

4.1.3 유동성 위험

연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년에서 2년 이하	2년 초과

매입채무	1,193,101	1,193,101	1,193,101	-	-

기타채무_미지급금	360,671	360,671	360,671	-	-

기타채무_미지급비용	2,710,513	2,710,513	2,710,513	-	-

기타채무_리스부채	2,086,573	2,258,849	1,540,039	643,210	75,600

기타채무_임대보증금	688,047	688,047	-	688,047	-

합계	7,038,905	7,211,181	5,804,324	1,331,257	75,600

(단위: 천원)

전기말	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년에서 2년 이하	2년 초과

매입채무	523,434	523,434	523,434	-	-

기타채무_미지급금	778,739	778,739	778,739	-	-

기타채무_미지급비용	2,833,451	2,833,451	2,833,451	-	-

기타채무_리스부채	2,161,396	2,354,115	1,466,195	736,720	151,200

기타채무_임대보증금	558,261	558,261	-	558,261	-

합계	6,855,281	7,048,000	5,601,819	1,294,981	151,200

4.2. 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

연결회사의 당분기말과 비교표시되는 기간 말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	-	-

차감: 현금및현금성자산	11,477,017	9,661,999

순부채	(11,477,017)	(9,661,999)

자본총계	101,918,958	97,617,483

총자본	90,441,941	87,955,484

자본조달비율	-	-

4.3 공정가치 추정

아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품의 분석내역입니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부 채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황은 다음과 같습니다. (1)당분기말

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	22,639,009	1,066,410	-	23,705,419

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,180,407	1,180,407

합계	22,639,009	1,066,410	1,180,407	24,885,826

당분기말 현재 공정가치 수준 3로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,180,407	현금흐름할인모형등	할인율(*) 등

(*) 예상 현금흐름을 할인 시, 보고기간 말 현재 채무불이행이위험과 국공채 수익률 신용스프레드를 가산한 할인율을 활용하였습니다. 또한, 특정 금융자산은 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초하지 아니합니다. (2) 전기말

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	18,985,373	1,033,620	-	20,018,993

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,180,407	1,180,407

합계	18,985,373	1,033,620	1,180,407	21,199,400

전기말 현재 공정가치 수준 3로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,180,407	현금흐름할인모형등	할인율(*) 등

(*) 예상 현금흐름을 할인 시, 보고기간 말 현재 채무불이행이위험과 국공채 수익률 신용스프레드를 가산한 할인율을 활용하였습니다. 또한, 특정 금융자산은 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초하지 아니합니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 유사회사의 시가배수 등의 기타 기법 사용

5. 범주별 금융상품(1) 당분기말(단위: 천원)

자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

(유동성)

현금및현금성자산	11,477,017	-	-	11,477,017

매출채권	2,748,157	-	-	2,748,157

기타채권	3,772,049	-	-	3,772,049

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	23,705,419	-	23,705,419

(비유동성)

기타채권	4,108,971	-	-	4,108,971

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,180,407	1,180,407

합계	22,106,194	23,705,419	1,180,407	46,992,020

(단위: 천원)

부채	당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	합 계

(유동성)

매입채무	-	1,193,100	1,193,100

기타채무	-	4,527,032	4,527,032

(비유동성)

기타채무	-	1,318,772	1,318,772

합계	-	7,038,904	7,038,904

(2) 전기말(단위: 천원)

자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

(유동성)

현금및현금성자산	9,661,999	-	-	9,661,999

매출채권	2,267,962	-	-	2,267,962

기타채권	2,498,495	-	-	2,498,495

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	20,018,993	-	20,018,993

(비유동성)

기타채권	4,751,918	-	-	4,751,918

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,180,407	1,180,407

합계	19,180,374	20,018,993	1,180,407	40,379,774

(단위: 천원)

부채	당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	합 계

(유동성)

매입채무	-	523,434	523,434

기타채무	-	4,989,323	4,989,323

(비유동성)

기타채무	-	1,342,524	1,342,524

합계	-	6,855,281	6,855,281

(3) 금융상품 범주별 순손익 구분① 당분기

(단위: 천원)

손익구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	합계

금융수익>

이자수익	-	116,729	-	-	-	116,729

배당금수익	112,817	-	-	-	-	112,817

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	2,465,989	-	-	-	-	2,465,989

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	1,841,430	-	-	-	-	1,841,430

합계	4,420,236	116,729	-	-	-	4,536,965

금융비용>

이자비용	-	-	-	-	16,938	16,938

금융수수료비용	6,771	-	-	-	-	6,771

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	303,398	-	-	-	-	303,398

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	27,321	-	-	-	-	27,321

합계	337,490	-	-	16,938	354,428

② 전분기(단위: 천원)

손익구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	합계

금융수익>

이자수익	-	175,385	-	-	-	175,385

배당금수익	-	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	309,627	-	-	-	-	309,627

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	12,261	-	-	-	-	12,261

합계	321,888	175,385	-	-	-	497,273

금융비용>

이자비용	-	-	-	-	111,710	111,710

금융수수료비용	551	-	-	-	-	551

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	42,339	-	-	-	-	42,339

파생상품평가손실	-	30,954	-	30,954

합계	42,890	-	-	30,954	111,710	185,554

6. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 연결회사의 현금 및 현금성 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금보유분	84,138	36,400

제예금	11,392,878	9,625,598

합계	11,477,016	9,661,998

당분기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

7. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간 말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

계정과목	비유동	유동

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	-	-	-	2,768,180	(20,024)	2,748,156

미 수 금	260,216	(260,216)	-	302,475	-	302,475

대 여 금	54,946	(54,946)	-	4,627,500	(1,257,500)	3,370,000

미수수익	-	-	-	179,095	(79,521)	99,574

보 증 금	4,108,971	-	4,108,971	-	-	-

합 계	4,424,133	(315,162)	4,108,971	7,877,250	(1,357,045)	6,520,205

② 전기말(단위: 천원)

계정과목	비유동	유동

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	-	-	-	2,291,870	(23,909)	2,267,961

미 수 금	260,216	(260,216)	-	55,727	-	55,727

대 여 금	54,946	(54,946)	-	3,617,500	(1,257,500)	2,360,000

미수수익	-	-	-	162,289	(79,521)	82,768

보 증 금	4,751,918	-	4,751,918	-	-	-

합 계	5,067,080	(315,162)	4,751,918	6,127,386	(1,360,930)	4,766,456

(2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	비유동	유동

미수금	대여금	매출채권	대여금	미수수익

기 초 금 액	260,216	54,946	23,909	1,257,500	79,521

대 손 상 각	-	-	-	-	-

환 입	-	-	(3,885)	-	-

기 말 금 액	260,216	54,946	20,024	1,257,500	79,521

② 전기(단위: 천원)

구 분	비유동	유동

미수금	대여금	매출채권	대여금	미수수익

기 초 금 액	416,346	54,946	19,092	1,257,500	79,521

대 손 상 각	-	-	4,817	-	-

환 입	(156,130)	-	-	-	-

기 말 금 액	260,216	54,946	23,909	1,257,500	79,521

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

① 당기말(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	대여금	미수수익	보증금	합 계

정 상 채 권	2,709,730	302,475	2,470,000	99,574	4,108,971	9,690,750

6개월 이내	43,339	-	-	-	-	43,339

6개월 ~ 12개월	4,597	-	-	-	-	4,597

13개월 ~ 36개월	10,514	-	-	-	-	10,514

36개월 이상	-	260,216	2,212,446	79,521	-	2,552,183

합 계	2,768,180	562,691	4,682,446	179,095	4,108,971	12,301,383

② 전기말(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	대여금	미수수익	보증금	합 계

정 상 채 권	2,231,477	55,727	2,360,000	82,768	4,751,918	9,481,890

6개월 이내	40,838	-	-	-	-	40,838

6개월 ~ 12개월	9,361	-	-	-	-	9,361

13개월 ~ 36개월	10,194	-	-	-	-	10,194

36개월 이상	-	260,216	1,312,446	79,521	-	1,652,183

합 계	2,291,870	315,943	3,672,446	162,289	4,751,918	11,194,466

8. 당기손익-공정가치측정 금융자산

보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 내역과 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권	13,022,358	12,365,225

수익증권	1,066,410	1,033,620

ETF	9,616,651	6,620,148

합계	23,705,419	20,018,993

9. 재고자산

연결회사는 재고자산을 이동평균법(제품관련 재고자산은 총평균법)에 의하여 평가하고 있으며 보고기간 종료일 현재재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	1,818,641	1,127,545

합계	1,818,641	1,127,545

10. 기타유동자산

보고기간말 현재 기타유동자산의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,733,265	1,998,448

선급비용	15,997	14,043

합계	1,749,262	2,012,491

11. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역과 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권(*)	1,180,407	1,180,407

합계	1,180,407	1,180,407

(*)연결회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 비상장지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다.

12. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다 ① 당분기말

(단위: 천원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	28,573,782	-	28,573,782

건물(*)	4,216,685	(1,728,965)	2,487,720

구축물	6,739,162	(2,693,797)	4,045,365

기계장치	2,550,841	(2,437,862)	112,979

차량운반구	210,594	(150,639)	59,955

공구와기구	573,101	(566,720)	6,381

비품	4,118,887	(3,539,362)	579,525

시설장치	6,526,277	(5,707,246)	819,031

건설중인자산	-	-	-

사용권자산(건물)	3,763,079	(1,537,793)	2,225,286

합계	57,272,408	(18,362,384)	38,910,024

(*) 전기에 발생한 당사 건물 기계실 화재와 관련하여, 당분기 중 보험금 보상액(102,040,897원)이 확정되어 이를 잡이익으로 계상하였습니다. 한편, 동 화재로 소실된 자산 중 당분기 손익에 영향을 미치는 재해손실은 없습니다. ② 전기말

(단위: 천원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	29,639,313	-	29,639,313

건물	5,161,136	(2,038,836)	3,122,300

구축물	6,645,717	(2,572,009)	4,073,708

기계장치	2,550,841	(2,424,329)	126,512

차량운반구	210,594	(140,138)	70,456

공구와기구	573,101	(565,658)	7,443

비품	4,199,201	(3,563,588)	635,613

시설장치	6,653,617	(5,802,666)	850,951

사용권자산(건물)	4,603,417	(2,300,673)	2,302,744

합계	60,236,937	(19,407,897)	40,829,040

(2) 당분기와 전분기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

계정과목	기초	증가	처분	감가상각비	대체 및 기타	기말

토지	29,639,313	-	(1,065,531)	-	-	28,573,782

건물	3,122,300	-	(582,412)	(52,168)	-	2,487,720

구축물	4,073,708	22,605	-	(121,788)	70,840	4,045,365

기계장치	126,512	-	-	(13,533)	-	112,979

차량운반구	70,456	-	-	(10,501)	-	59,955

공구와기구	7,444	-	-	(1,063)	-	6,381

비품	635,612	13,726	(5,874)	(63,939)	-	579,525

시설장치	850,951	28,710	(5,196)	(60,284)	4,850	819,031

건설중인자산	-	75,690	-	-	(75,690)	-

사용권자산(건물)	2,302,744	464,995	(125,469)	(416,984)	-	2,225,286

합계	40,829,040	605,726	(1,784,482)	(740,260)	-	38,910,024

② 전분기(단위: 천원)

계정과목	기초	증가	처분	감가상각비	대체 및 기타	기말

토지	53,291,611	-	-	-	-	53,291,611

건물	4,221,438	-	-	(63,866)	-	4,157,572

구축물	4,543,699	-	-	(131,069)	-	4,412,630

기계장치	180,401	-	-	(13,520)	-	166,881

차량운반구	78,663	-	-	(10,445)	-	68,218

공구와기구	14,065	-	-	(1,655)	-	12,410

비품	736,904	64,973	-	(66,918)	-	734,959

시설장치	1,477,816	22,620	-	(83,192)	-	1,417,244

건설중인자산	108,091	-	-	-	(68,273)	39,818

사용권자산(건물)	2,659,200	1,121,469	-	(532,168)	-	3,248,501

합계	67,311,888	1,209,062	-	(902,833)	(68,273)	67,549,844

(3) 유형자산(토지)에 대한 자산 재평가연결회사는 토지에 대한 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 지배회사 토지의 공정가치는 2021년 12월 31일을 기준일로 하여 공인된 독립적인 감정평가법인인 (주)가온감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었고, 종속회사 토지의 공정가치는 연결회사와 관계없는 독립적인 (주)하나감정평가법인에 평가를 의뢰하여 2024년 10월 31일을 기준일로 하여 자산재평가를 실시하였습니다. 공정가치는 실제 시장에서 거래되는 유사 부동산의 거래사례 가격수준을 기초로 해당 자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려하는 등 시장에 근거한 증거를 참고하여 결정되었습니다. 재평가일 이후 토지의 공정가치에 유의적인 변동은 없습니다.

가. 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

토 지	19,642,215	19,642,215

나. 재평가로 인한 기타포괄손익의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	25,702,891	25,702,891

재평가로 인한 기타포괄손익누계액의 증가	-	-

기말	25,702,891	25,702,891

(4) 담보제공자산 / 보험가입자산 연결회사는 본사건물, 시설장치, 비품에 대하여 종합보험에 가입하고 있으며 휴게소 및 주유소 시설에 대하여 화재보험을 가입하고 있습니다.

연결회사가 보고서 작성 기준일 현재 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	내용

(주)GS리테일	토지(유형자산)	49,279,500	250,000	정읍휴게소 편의점 입점 계약 담보

건물(유형자산)	1,741,618

(5) 사용권자산 및 리스부채

① 보고기간말 현재 당사의 사용권자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	3,763,079	4,603,417

감가상각누계액	(1,537,792)	(2,300,672)

소 계	2,225,287	2,302,745

리스부채

유동	1,455,848	1,377,133

비유동	630,725	784,263

소 계	2,086,573	2,161,396

② 당분기와 전기 중 리스부채의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)