위즈코프 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 30 (당) 기 3분기말 2024년 09월 30일 현재
제 29 (전) 기 기말 2023년 12월 31일 현재
회사명 : 위즈코프 주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항

위즈코프 주식회사와 그 종속기업(이하 '연결회사')는 한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 위즈코프주식회사(이하 '회사' 또는 '지배기업')와 종속기업인 위즈네트웍크 주식회사, 주식회사 올림피아드교육과 드림원시스 주식회사(이하 '종속기업')를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1.1 지배회사의 개요

위즈코프주식회사(이하 "회사"라 한다)는 소프트웨어 개발에 대한 자문과 공급, 정보시스템의 공급 등을 주된 영업목적으로 1995년에 설립되었습니다. 2008년에 도로공사로부터 호남고속도로 하행선 정읍휴게소의 운영권을 획득하여 휴게소 및 주유소 관리운영 사업을하고 있으며, 2015년 10월 주암(천안)휴게소, 주암(순천)휴게소, 순천(순천)휴게소, 주암(천안)주유소, 주암(순천)주유소 추가 운영권을 획득하였고, 2024년 5월부터 남한강휴게소및 남한강(양평)주유소, 남한강(창원)주유소를 운영하고 있습니다. 또한 2012년말 취득한 사옥 중 일부를 이용한 임대업도 주된 목적사업으로 하고 있습니다. 회사는 2000년에 한국증권선물거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 2014년 12월 회사의 상호를 위즈정보기술주식회사에서 위즈코프주식회사로 변경하였습니다.

설립시 회사의 자본금은 200백만원이었으나, 수 차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 33,273,233천원이며, 당분기말과 전기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말	전기말

보통주식수(주)	지 분 율	보통주식수(주)	지 분 율

정승환	12,195,871	18.33%	12,195,871	18.33%

에스에이치에셋(주)	4,092,500	6.15%	4,092,500	6.15%

위즈코프(주)	3,703,914	5.56%	3,703,914	5.56%

기타	46,554,180	69.96%	46,554,180	69.96%

합계	66,546,465	100.00%	66,546,465	100.00%

1.2 종속기업의 현황

1.2.1 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	지분율(*1)	결산월	자본금

당분기말	전기말

위즈네트웍크(주)	국내	국내외 유가증권에 관한 투자	99.99%	99.99%	12월	7,000,000천원

(주)올림피아드교육	국내	교육서비스 및 학원운영	77.78%(*2)	70.00%	12월	1,324,760천원

드림원시스(주)	국내	소프트웨어자문, 개발및공급 외	85.00%	85.00%	12월	335,845천원

창의와열정(주)(*3)	국내	학원운영	-	60.00%	12월	110,000천원

(*1) 자기주식을 제외한 실질 지분율로 표시하였습니다.(*2) 당분기 중 종속기업이 자기주식을 매입함에 따라 실질지분율이 증가하였습니다.(*3) (주)올림피아드교육이 전기말까지 해당 지분을 보유하고 있었으나, 당분기 중 보유 지분을 전량 매각하였습니다.

1.2.2 종속기업의 당분기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	자산	부채	매출액	분기순손익

위즈네트웍크(주)	2,401,976	3,722	194,186	(54,812)

(주)올림피아드교육	29,722,143	7,909,093	34,725,822	2,917,570

드림원시스(주)	1,519,510	202,263	1,688,316	10,199

(*) 회사의 종속기업은 보고서일 현재까지 외부감사인으로부터 검토를 받지 않았거나 검 토가 완료되지 아니하여 검토를 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간 요약연결재무제표입니다. 이 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

중간요약연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 2.1.1 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2020년 개정) - 부채의 유동, 비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 부채 결제의 의미와결제방식을 현금, 자신의 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채

동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.

또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'(개정) - 공급자금융약정

동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.

'공급자금융약정' 이라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다.

공시 목적을 이루기 위하여, 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다.

·약정의 조건

·공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재 무상태표에 표시되는 항목

·공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액 을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표 시되는 항목

·공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해 당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위

· 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향

· 유동성위험 정보

상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채

동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (2023년 개정) - 가상자산 공시

동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다.

가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한 가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.

상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.2 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 가격위험

연결회사의 당기손익인식금융자산 중 상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있습니 다. 당분기말과 전기말 현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

5% 상승시	135,439	191,153

5% 하락시	(135,439)	(191,153)

(2) 이자율위험

연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

4.1.2 신용위험

신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동성)

현금및현금성자산(*)	12,770,808	20,732,548

매출채권	2,205,919	2,242,802

기타채권	2,961,872	728,007

유동성파생상품자산	4,363	126,287

(비유동성)

기타채권	5,211,636	5,486,677

합 계	23,154,598	29,316,321

(*)현금시재액을 제외하였습니다. 4.1.3 유동성 위험

연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	1년 미만	1년에서 2년 이하	2년 초과

매입채무	748,432	-	-

기타채무_미지급금	946,710	-	-

기타채무_미지급비용	3,476,428	-	-

기타채무_리스부채	1,300,118	579,725	500,985

기타채무_임대보증금	-	456,602	-

전환사채(*)	6,824,777	-	-

파생상품부채 (*)	313,979	-	-

합계	13,610,444	1,036,327	500,985

(*)전환사채 및 파생상품부채는 조기상환권을 고려하여 1년 미만으로 분류하였습니다.

(단위: 천원)

전기말	1년 미만	1년에서 2년 이하	2년 초과

매입채무	417,909	-	-

기타채무_미지급금	618,870	-	-

기타채무_미지급비용	3,544,805	-	-

기타채무_리스부채	1,725,623	824,019	904,831

기타채무_임대보증금	-	451,405	-

전환사채	8,754,674	-	-

파생상품부채	2,103,895	-	-

합계	17,165,776	1,275,424	904,831

4.2. 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

연결회사의 당분기말과 비교표시되는 기간 말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	7,138,756	10,858,570

차감: 현금및현금성자산	12,844,823	20,775,493

순부채	(5,706,067)	(9,916,923)

자본총계	86,338,244	86,815,037

총자본	80,632,177	76,898,114

자본조달비율	-	-

4.3 공정가치 추정

아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품의 분석내역입니다.정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

(1) 당분기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	2,708,787	932,246	4,956,491	8,597,524

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,242,245	1,242,245

파생상품자산	-	-	4,363	4,363

소계	2,708,787	932,246	6,203,099	9,844,132

공정가치로 측정되는 부채:

파생상품부채	-	-	313,979	313,979

소계	-	-	313,979	313,979

당분기말 현재 공정가치 수준 3로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	4,956,491	현금흐름할인모형 및 이항옵션모형	할인율 및 주가변동성 등

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,242,245	현금흐름할인모형등	할인율(*) 등

파생상품자산	4,363	현금흐름할인모형 및 이항옵션모형	할인율 및 주가변동성 등

파생상품부채	313,979

(*) 예상 현금흐름을 할인 시, 보고기간 말 현재 채무불이행이위험과 국공채 수익률 신용스프레드를 가산한 할인율을 활용하였습니다. 또한, 특정 금융자산은 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초하지 아니합니다.

(2) 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	3,823,055	864,365	4,880,983	9,568,403

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,242,245	1,242,245

파생상품자산	-	-	126,287	126,287

소계	3,823,055	864,365	6,249,515	10,936,935

공정가치로 측정되는 부채:

파생상품부채	-	-	2,103,896	2,103,896

소계	-	-	2,103,896	2,103,896

전기말 현재 공정가치 수준 3로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	4,880,983	현금흐름할인모형 및 이항옵션모형	할인율 및 주가변동성 등

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,242,245	현금흐름할인모형등	할인율(*) 등

파생상품자산	126,287	현금흐름할인모형 및 이항옵션모형	할인율 및 주가변동성 등

파생상품부채	2,103,896

(*) 예상 현금흐름을 할인 시, 보고기간 말 현재 채무불이행이위험과 국공채 수익률 신용스프레드를 가산한 할인율을 활용하였습니다. 또한, 특정 금융자산은 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초하지 아니합니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 FVPL 또는 FVOCI로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 유사회사의 시가배수 등의 기타 기법 사용 5. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 현재 범주별 금융상품의 내역

(단위: 천원)

자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

(유동성)

현금및현금성자산	12,844,823	-	-	12,844,823

매출채권	2,205,919	-	-	2,205,919

기타채권	2,961,872	-	-	2,961,872

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	8,597,524	-	8,597,524

파생상품자산	-	4,363	-	4,363

(비유동성)

기타채권	5,211,636	-	-	5,211,636

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,242,245	1,242,245

합계	23,224,250	8,601,887	1,242,245	33,068,382

(단위: 천원)

부채	당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	합 계

(유동성)

매입채무	-	748,432	748,432

기타채무	-	5,723,256	5,723,256

파생상품부채	313,979	-	313,979

전환사채	-	6,824,777	6,824,777

(비유동성)

기타채무	-	1,537,312	1,537,312

합계	313,979	14,833,777	15,147,756

(2) 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역

(단위: 천원)

자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

(유동성)

현금및현금성자산	20,775,493	-	-	20,775,493

매출채권	2,242,802	-	-	2,242,802

기타채권	728,007	-	-	728,007

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	9,568,403	-	9,568,403

파생상품자산	-	126,287	-	126,287

(비유동성)

기타채권	5,486,677	-	-	5,486,677

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,242,245	1,242,245

합계	29,232,979	9,694,690	1,242,245	40,169,914

(단위: 천원)

부채	당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	합 계

(유동성)

매입채무	-	417,909	417,909

기타채무	-	5,889,297	5,889,297

파생상품부채	2,103,896	-	2,103,896

전환사채	-	8,754,675	8,754,675

(비유동성)

기타채무	-	2,180,254	2,180,254

합계	2,103,896	17,242,135	19,346,031

(3) 금융상품 범주별 순손익 구분① 당분기

손익구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	합계

금융수익>

이자수익	-	573,579	-	-	-	573,579

배당금수익	73,435	-	-	-	-	73,435

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	479,701	-	-	-	-	479,701

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	160,363	-	-	-	-	160,363

파생상품평가이익	-	-	-	1,543,099	1,543,099

합계	713,499	573,579	-	1,543,099	-	2,830,177

금융비용>

이자비용	-	-	-	-	727,267	727,267

금융수수료비용	1,845	-	-	-	-	1,845

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	757,727	-	-	-	-	757,727

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	149,007	-	-	-	-	149,007

파생상품평가손실	121,924	-	-	-	-	121,924

사채상환손실	-	-	-	175,224	-	175,224

합계	1,030,503	-	-	175,224	727,267	1,932,994

② 전분기(단위: 천원)

손익구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	합계

금융수익>

이자수익	-	633,951	-	-	-	633,951

배당금수익	24,000	-	-	-	-	24,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	826,546	-	-	-	-	826,546

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	51,533	-	-	-	-	51,533

합계	902,079	633,951	-	-	-	1,536,030

금융비용>

이자비용	-	-	-	-	261,909	261,909

금융수수료비용	282	-	-	-	-	282

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	185,754	-	-	-	-	185,754

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	2,025	-	-	-	-	2,025

합계	188,061	-	-	-	261,909	449,970

6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 현금 및 현금성 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금보유분	74,015	42,944

제예금	12,770,808	20,732,548

합계	12,844,823	20,775,492

당분기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

계정과목	비유동	유동

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	-	-	-	2,226,618	(20,700)	2,205,918

미수금	572,475	(572,475)	-	30,752	-	30,752

대여금	54,946	(54,946)	-	3,456,809	(1,150,000)	2,306,809

미수수익	-	-	-	703,831	(79,521)	624,310

보증금	5,211,636	-	5,211,636	-	-	-

합계	5,839,057	(627,421)	5,211,636	6,418,010	(1,250,221)	5,167,789

② 전기말(단위: 천원)

계정과목	비유동	유동

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	-	-	-	2,266,995	(24,193)	2,242,802

미 수 금	572,475	(572,475)	-	74,866	-	74,866

대 여 금	96,573	(54,946)	41,627	1,277,500	(1,150,000)	127,500

미수수익	-	-	-	605,161	(79,521)	525,640

보 증 금	5,445,049	-	5,445,049	-	-	-

합 계	6,114,097	(627,421)	5,486,676	4,224,522	(1,253,714)	2,970,808

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	비유동	유동

미수금	대여금	매출채권	미수금	대여금	미수수익

기 초 금 액	572,475	54,946	24,193	-	1,150,000	79,521

대 손 상 각	-	-	(3,493)	-	-	-

환 입	-	-	-	-	-	-

기 말 금 액	572,475	54,946	20,700	-	1,150,000	79,521

② 전기(단위: 천원)

구 분	비유동	유동

미수금	대여금	매출채권	미수금	대여금	미수수익

기 초 금 액	728,605	-	-	-	1,150,000	79,521

환 입	(156,130)	(3,134)	(1,478)	-	-

연결범위의변동	-	54,946	27,327	1,478	-	-

기 말 금 액	572,475	54,946	24,193	-	1,150,000	79,521

(3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	대여금	미수수익	보증금	합 계

정 상 채 권	2,226,618	603,227	3,511,755	703,831	5,211,636	12,257,067

6개월 이내	-	-	-	-	-	-

6개월 ~ 12개월	-	-	-	-	-	-

13개월 ~ 36개월	-	-	-	-	-	-

36개월 이상	-	-	-	-	-	-

합 계	2,226,618	603,227	3,511,755	703,831	5,211,636	12,257,067

② 전기말(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	대여금	미수수익	보증금	합 계

정 상 채 권	2,266,995	647,341	1,374,073	605,161	5,445,049	10,338,619

6개월 이내	-	-	-	-	-	-

6개월 ~ 12개월	-	-	-	-	-	-

13개월 ~ 36개월	-	-	-	-	-	-

36개월 이상	-	-	-	-	-	-

합 계	2,266,995	647,341	1,374,073	605,161	5,445,049	10,338,619

8. 당기손익-공정가치측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역과 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권	2,708,787	3,823,055

수익증권	932,246	864,365

채무증권	4,956,491	4,880,983

합계	8,597,524	9,568,403

9. 재고자산

연결회사는 재고자산을 이동평균법에 의하여 평가하고 있으며 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	885,035	889,419

평가충당금	-	-

합계	885,035	889,419

10. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,441,097	1,102,187

선급비용	45,234	118,292

합계	2,486,331	1,220,479

11. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

보고기간말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역과 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권(*)	1,242,245	1,242,245

합계	1,242,245	1,242,245

(*)연결회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 비상장지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다. 12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	52,594,640	-	52,594,640

건물	6,403,145	(2,117,841)	4,285,304

구축물	6,596,217	(1,921,448)	4,674,769

기계장치	2,550,635	(2,356,713)	193,922

차량운반구	175,607	(86,499)	89,108

공구와기구	573,101	(557,632)	15,469

비품	4,334,267	(3,577,307)	756,960

시설장치	8,107,233	(6,595,222)	1,512,011

사용권자산(건물)	7,221,431	(4,620,934)	2,600,497

합계	88,556,276	(21,833,596)	66,722,680

② 전기말(단위: 천원)

계정과목	취득원가	평가	감가상각누계액	장부금액

토지	19,642,215	32,952,425	-	52,594,640

건물	6,403,144	-	(1,926,242)	4,476,902

구축물	2,606,552	-	(1,615,763)	990,789

기계장치	2,334,306	-	(2,334,179)	127

차량운반구	141,978	-	(57,966)	84,012

공구와기구	572,329	-	(552,199)	20,130

비품	3,950,629	-	(3,514,301)	436,328

시설장치	8,635,268	-	(6,924,586)	1,710,682

건설중인자산	719,000	-	-	719,000

사용권자산(건물)	7,659,621	-	(3,895,212)	3,764,409

합계	52,665,042	32,952,425	(20,820,448)	64,797,019

(2) 당분기와 전기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

계정과목	기초	증가	대체	처분	감가상각비	연결범위의변동	기말

토지	52,594,640	-	-	-	-	-	52,594,640

건물	4,476,902	-	-	-	(191,598)	-	4,285,304

구축물	990,789	3,339,665	650,000	-	(305,685)	-	4,674,769

기계장치	127	147,329	69,000	-	(22,534)	-	193,922

차량운반구	84,012	33,629	-	-	(28,533)	-	89,108

공구와기구	20,129	772	-	-	(5,432)	-	15,469

비품	436,328	498,292	-	(3,499)	(173,117)	(1,044)	756,960

시설장치	1,710,681	219,465	-	(5,835)	(278,115)	(134,185)	1,512,011

건설중인자산	719,000	-	(719,000)	-	-	-	-

사용권자산(건물)	3,764,409	665,108	-	(191,701)	(1,637,319)	-	2,600,497

합계	64,797,017	4,904,260	-	(201,035)	(2,642,333)	(135,229)	66,722,680

② 전분기(단위: 천원)

계정과목	기초	증가	처분	감가상각비	연결범위의변동	기말

토지	49,279,500	-	-	-	3,315,140	52,594,640

건물	1,951,871	-	-	(48,520)	2,637,417	4,540,768

구축물	1,167,076	10,500	-	(186,368)	-	991,208

기계장치	127	-	-	-	-	127

차량운반구	79,493	-	-	(18,665)	31,527	92,355

공구와기구	12,419	7,630	-	(3,719)	-	16,330

비품	144,637	71,733	-	(61,918)	313,990	468,442

시설장치	50,212	42,931	-	(24,621)	1,730,078	1,798,600

건설중인자산	-	110,000	-	-	-	110,000

사용권자산(건물)	-	-	-	-	3,759,158	3,759,158

합계	52,685,335	242,794	-	(343,811)	11,787,310	64,371,628

(3) 유형자산(토지)에 대한 자산 재평가 유형자산(토지 및 건물)의 공정가치를 결정하기 위해 연결회사는 공인된 독립적인 감정평가법인인 (주)가온감정평가법인에 평가를 의뢰하였으며, 2021년 12월 31일을 기준일로하여 자산재평가를 실시하였습니다. 공정가치는 실제 시장에서 거래되는 유사 부동산의 거래사례 가격수준을 기초로 해당 자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려하는 등 시장에 근거한 증거를 참고하여 결정되었습니다.

가. 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

토 지	16,327,075	16,327,075

나. 재평가로 인한 기타포괄손익의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	25,702,891	25,702,891

재평가로 인한 기타포괄손익누계액의 증가	-	-

기말	25,702,891	25,702,891

(4) 담보제공자산 / 보험가입자산 연결회사는 본사건물, 시설장치, 비품에 대하여 종합보험에 가입하고 있으며 휴게소 및 주유소 시설에 대하여 화재보험을 가입하고 있습니다.

연결회사가 보고서 작성 기준일 현재 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	내용

(주)GS리테일	토지(유형자산)	49,279,500	250,000	정읍휴게소 편의점 입점 계약 담보

건물(유형자산)	1,838,658

(5) 사용권자산 및 리스부채

① 보고기간말 현재 당사의 사용권자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	7,221,431	7,659,621

감가상각누계액	(4,620,934)	(3,895,212)

소 계	2,600,497	3,764,409

리스부채

유동	1,300,118	1,725,623

비유동	1,080,710	1,728,850

소 계	2,380,828	3,454,473

② 당분기와 전기 중 리스부채의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)