위즈코프 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 29 (당) 기 3분기말 2023년 09월 30일 현재
제 28 (전) 기 기말 2022년 12월 31일 현재
회사명 : 위즈코프 주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항

위즈코프 주식회사와 그 종속기업(이하 '연결회사')는 한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 위즈코프주식회사(이하 '회사' 또는 '지배기업')와 종속기업인 위즈네트웍크 주식회사, 주식회사 올림피아드교육과 드림원시스 주식회사(이하 '종속기업')을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1.1 지배회사의 개요

위즈코프주식회사는 1995년에 설립되었으며, 소프트웨어 개발에 대한 자문과 공급, 정보시스템의 공급 등을 주된 영업목적으로 하고 있으며, 2008년에 도로공사로부터 호남고속도로 하행선 정읍휴게소의 운영권을 획득하여 휴게소 및 주유소 관리운영 사업을 하고 있으며, 2015년 10월 주암(천안)휴게소, 주암(순천)휴게소, 순천(순천)휴게소, 주암(천안)주유소, 주암(순천)주유소 추가 운영권을 획득하였습니다. 또한 2012년말 취득한 사옥 중 일부를 이용한 임대업도 주된 목적사업으로 하고 있습니다. 회사는 2000년에 한국증권선물거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 2014년 12월 회사의 상호를 위즈정보기술주식회사에서 위즈코프주식회사로 변경하였습니다.

설립시 회사의 자본금은 200백만원이었으나, 수 차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 33,273,233천원이며, 당분기말과 전기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말	전기말

보통주식수(주)	지 분 율	보통주식수(주)	지 분 율

정승환	12,195,871	18.33%	12,195,871	18.33%

에스에이치에셋(주)	4,092,500	6.15%	4,092,500	6.15%

위즈코프(주)	3,703,914	5.56%	3,703,914	5.56%

기타	46,554,180	69.96%	46,554,180	69.96%

합계	66,546,465	100.00%	66,546,465	100.00%

1.2 종속기업의 현황1.2.1 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	지분율	결산월	자본금

위즈네트웍크(주)	국내	국내외 유가증권에 관한 투자	99.99%	12월	7,000,000천원

(주)올림피아드교육	국내	교육서비스 및 학원운영	70.00%	12월	1,324,760천원

드림원시스(주)	국내	소프트웨어자문, 개발및공급 외	85.00%	12월	335,845천원

1.2.2 종속기업의 당분기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	자산	부채	매출액	당기순손익

위즈네트웍크(주)	2,566,856	3,703	160,380	15,117

(주)올림피아드교육	30,646,593	9,759,517	-	-

드림원시스(주)	1,818,710	400,878	-	-

(*) 회사의 종속기업은 보고서일 현재까지 외부감사인으로부터 검토를 받지 않았거나 검 토가 완료되지 아니하여 검토를 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였습니다.(**) (주)올림피아드교육과 드림원시스(주)의 매출액과 당기순손익은 간주취득일이 9월 말이므로 기재하지 않습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결회사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 17에 공시하였습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사의 연결재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 4.1.1 시장위험(1) 가격위험

연결회사의 당기손익인식금융자산 중 상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

5% 상승시	168,525	79,000

5% 하락시	(168,525)	(79,000)

(2) 이자율위험

연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

4.1.2 신용위험

신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동성)

현금및현금성자산(*)	19,915,432	21,249,746

매출채권	2,438,346	490,862

기타채권	822,797	77,184

유동성파생상품자산	727,518	-

(비유동성)

기타채권	5,451,412	1,308,576

합 계	29,355,505	23,126,368

(*)현금시재액을 제외하였습니다. 4.1.3 유동성 위험

연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	1년 미만	1년에서 2년 이하	2년 초과

매입채무	490,712	-	-

기타채무_미지급금	912,050	-	-

기타채무_미지급비용	3,850,482	-	-

기타채무_리스부채	1,552,681	863,798	1,032,313

기타채무_임대보증금	-	679,648	-

전환사채(*)	8,537,677	-	-

파생상품부채 (*)	2,951,750	-	-

단기차입금	390,000	-	-

합계	18,685,352	1,543,446	1,032,313

(*)전환사채 및 파생상품부채는 조기상환권을 고려하여 1년 미만으로 분류하였습니다.

(단위: 천원)

전기말	1년 미만	1년에서 2년 이하	2년 초과

매입채무	297,923	-	-

기타채무_미지급금	297,674	-	-

기타채무_미지급비용	140,595	-	-

기타채무_임대보증금	-	677,218	-

합계	736,192	677,218	-

4.2. 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

연결회사의 당분기말과 비교표시되는 기간 말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	11,879,426	-

차감: 현금및현금성자산	20,002,340	21,292,562

순부채	(8,122,914)	(21,292,562)

자본총계	85,314,756	78,364,812

총자본	77,191,842	57,072,250

자본조달비율	-	-

4.3 공정가치 추정

아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품의 분석내역입니다.정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	3,370,500	6,011,171	-	9,381,671

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	660,036	660,036

파생상품자산	-	727,518	-	727,518

소계	3,370,500	6,738,689	660,036	10,769,225

공정가치로 측정되는 부채:

파생상품부채	-	2,951,750	-	2,951,750

소계	-	2,951,750	-	2,951,750

당분기말 현재 공정가치 수준 3로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	-	현금흐름할인모형등	할인율(*) 등

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	660,036

(*) 예상 현금흐름을 할인 시, 보고기간 말 현재 채무불이행이위험과 국공채 수익률 신용스프레드를 가산한 할인율을 활용하였습니다. 또한, 특정 금융자산은 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초하지 아니합니다.

(2) 전기말(단위:천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,580,000	3,730,079	-	5,310,079

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	660,036	660,036

소계	1,580,000	3,730,079	660,036	5,970,115

전기말 현재 공정가치 수준 3로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	-	현금흐름할인모형등	할인율(*) 등

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	660,036

(*) 예상 현금흐름을 할인 시, 보고기간 말 현재 채무불이행이위험과 국공채 수익률 신용스프레드를 가산한 할인율을 활용하였습니다. 또한, 특정 금융자산은 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초하지 아니합니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 FVPL 또는 FVOCI로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 유사회사의 시가배수 등의 기타 기법 사용5. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 현재 범주별 금융상품의 내역

(단위: 천원)

자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

(유동성)

현금및현금성자산	20,002,340	-	-	20,002,340

매출채권	2,438,346	-	-	2,438,346

기타채권	822,797	-	-	822,797

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	9,381,671	-	9,381,671

파생상품자산	-	727,518	-	727,518

(비유동성)

기타채권	5,451,413	-	-	5,451,413

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	660,036	660,036

합계	28,714,896	10,109,189	660,036	39,484,121

(단위: 천원)

부채	당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	합 계

(유동성)

매입채무	-	490,712	490,712

기타채무	-	6,315,213	6,315,213

차입금	-	390,000	390,000

파생상품부채	2,951,750	-	2,951,750

전환사채	-	8,537,677	8,537,677

(비유동성)

기타채무	-	2,575,760	2,575,760

합계	2,951,750	18,309,362	21,261,112

(2) 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역

(단위: 천원)

자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

(유동성)

현금및현금성자산	21,292,562	-	-	21,292,562

매출채권	490,862	-	-	490,862

기타채권	77,184	-	-	77,184

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	5,310,079	-	5,310,079

(비유동성)

기타채권	1,308,576	-	-	1,308,576

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	660,036	660,036

합계	23,169,184	5,310,079	660,036	29,139,299

(단위: 천원)

부채	당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	합 계

(유동성)

매입채무	-	297,923	297,923

기타채무	-	438,269	438,269

(비유동성)

기타채무	-	677,218	677,218

합계	-	1,413,410	1,413,410

(3) 금융상품 범주별 순손익 구분① 당분기

(단위: 천원)

손익구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	합계

금융수익>

이자수익	-	633,951	-	-	-	633,951

배당금수익	24,000	-	-	-	-	24,000

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	826,546	-	-	-	-	826,546

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	51,533	-	-	-	-	51,533

합계	902,079	633,951	-	-	-	1,536,030

금융비용>

이자비용	-	-	-	-	261,909	261,909

금융수수료비용	282	-	-	-	-	282

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	185,754	-	-	-	-	185,754

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	2,025	-	-	-	-	2,025

합계	188,061	-	-	-	261,909	449,970

② 전분기(단위: 천원)

손익구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	합계

금융수익>

이자수익	15,000	336,290	-	-	-	351,290

배당금수익	27,901	-	-	-	-	27,901

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	192,583	-	-	-	-	192,583

파생상품부채평가이익	-	-	-	79,803	-	79,803

외환차익	-	257	-	-	-	257

합계	235,484	336,547	-	79,803	-	651,834

금융비용>

이자비용	-	-	-	-	308,271	308,271

금융수수료비용	2,339	-	-	-	-	2,339

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	418,899	-	-	-	-	418,899

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	651,477	-	-	-	-	651,477

외환차손	-	-	-	-	833	833

합계	1,072,715	-	-	-	309,104	1,381,819

6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 현금 및 현금성 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금보유분	86,907	42,816

제예금	19,915,432	21,249,746

합계	20,002,339	21,292,562

당분기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

계정과목	비유동	유동

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	-	-	-	2,465,673	(27,327)	2,438,346

미수금	728,605	(728,605)	-	71,582	(1,478)	70,104

대여금	99,986	(54,946)	45,040	1,266,500	(1,150,000)	116,500

미수수익	-	-	-	715,713	(79,521)	636,192

보증금	5,406,373	-	5,406,373	-	-	-

합계	6,234,964	(783,551)	5,451,413	4,519,468	(1,258,326)	3,261,142

② 전기말(단위: 천원)

계정과목	비유동	유동

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	-	-	-	490,862	-	490,862

미 수 금	728,605	(728,605)	-	360	-	360

대 여 금	14,237	-	14,237	1,151,272	(1,150,000)	1,272

미수수익	-	-	-	155,073	(79,521)	75,552

보 증 금	1,294,339	-	1,294,339	-	-	-

합 계	2,037,181	(728,605)	1,308,576	1,797,567	(1,229,521)	568,046

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	비유동	유동

매출채권	미수금	대여금	매출채권	미수금	대여금	미수수익

기 초 금 액	-	728,605	-	-	-	1,150,000	79,521

연결범위의변동	-	-	54,946	27,327	1,478	-	-

기 말 금 액	-	728,605	54,946	27,327	1,478	1,150,000	79,521

② 전기(단위: 천원)

구 분	비유동	유동

매출채권	미수금	대여금	대여금	미수수익

기 초 금 액	794,599	537,437	2,412	1,150,000	79,521

제 각	(794,599)	(537,437)	(2,412)	-	-

연결범위의변동	-	728,605	-	-	-

기 말 금 액	-	728,605	-	1,150,000	79,521

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정 상 채 권	2,465,673	490,862

6개월 이내	-	-

6개월 ~ 12개월	-	-

13개월 ~ 36개월	-	-

36개월 이상	-	-

합 계	2,465,673	490,862

8. 당기손익-공정가치측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역과 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권	3,370,500	1,580,000

채무증권	6,011,171	3,730,079

합계	9,381,671	5,310,079

9. 재고자산

연결회사는 재고자산을 이동평균법에 의하여 평가하고 있으며 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	367,022	523,988

평가충당금	-	-

합계	367,022	523,988

10. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,514,917	789,843

선급비용	439,923	4,264

합계	1,954,840	794,107

11. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

보고기간말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역과 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권(*)	660,036	660,036

합계	660,036	660,036

(*)연결회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 비상장지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다. 12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	52,594,640	-	52,594,640

건물	6,403,144	(1,862,376)	4,540,768

구축물	2,544,152	(1,552,944)	991,208

기계장치	2,334,306	(2,334,179)	127

차량운반구	141,978	(49,623)	92,355

공구와기구	566,629	(550,299)	16,330

비품	6,449,089	(5,980,647)	468,442

시설장치	10,994,084	(9,195,484)	1,798,600

건설중인자산	110,000	-	110,000

사용권자산(건물)	7,576,370	(3,817,212)	3,759,158

합계	89,714,392	(25,342,764)	64,371,628

② 전기말(단위: 천원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	49,279,500	-	49,279,500

건물	2,587,720	(635,850)	1,951,870

구축물	2,533,652	(1,366,575)	1,167,077

기계장치	2,334,306	(2,334,179)	127

차량운반구	99,548	(20,055)	79,493

공구와기구	558,999	(546,580)	12,419

비품	1,492,402	(1,347,766)	144,636

시설장치	1,112,577	(1,062,364)	50,213

합계	59,998,704	(7,313,369)	52,685,335

(2) 당분기와 전기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

계정과목	기초	증가	처분	감가상각비	연결범위의변동	기말

토지	49,279,500	-	-	-	3,315,140	52,594,640

건물	1,951,871	-	-	(48,520)	2,637,417	4,540,768

구축물	1,167,076	10,500	-	(186,368)	-	991,208

기계장치	127	-	-	-	-	127

차량운반구	79,493	-	-	(18,665)	31,527	92,355

공구와기구	12,419	7,630	-	(3,719)	-	16,330

비품	144,637	71,733	-	(61,918)	313,990	468,442

시설장치	50,212	42,931	-	(24,621)	1,730,078	1,798,600

건설중인자산	-	110,000	-	-	-	110,000

사용권자산(건물)	-	-	-	-	3,759,158	3,759,158

합계	52,685,335	242,794	-	(343,811)	11,787,310	64,371,628

② 전기(단위: 천원)

계정과목	기초	증가	대체	처분	감가상각비	연결범위의변동	기말

토지	49,279,500	-	-	-	-	-	49,279,500

건물	2,277,450	-	-	-	(221,225)	(104,355)	1,951,870

구축물	1,417,150	-	-	-	(250,073)	-	1,167,077

기계장치	675,021	51,900	84,000	(1,867)	(267,636)	(541,291)	127

차량운반구	35,617	122,748	-	(1)	(44,419)	(34,452)	79,493

공구와기구	131,595	36,402	116,046	-	(51,339)	(220,285)	12,419

비품	188,921	74,691	-	-	(91,307)	(27,669)	144,636

시설장치	325,506	28,910	20,000	-	(89,234)	(234,969)	50,213

건설중인자산	903,929	584,096	(220,046)	-	-	(1,267,979)	-

합계	55,234,689	898,747	-	(1,868)	(1,015,233)	(2,431,000)	52,685,335

(3) 유형자산(토지)에 대한 자산 재평가유형자산(토지 및 건물)의 공정가치를 결정하기 위해 연결회사는 공인된 독립적인 감정평가법인인 (주)가온감정평가법인에 평가를 의뢰하였으며, 2021년 12월 31일을 기준일로하여 자산재평가를 실시하였습니다. 공정가치는 실제 시장에서 거래되는 유사 부동산의 거래사례 가격수준을 기초로 해당 자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려하는 등 시장에 근거한 증거를 참고하여 결정되었습니다.

가. 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

토 지	16,327,075	16,327,075

나. 재평가로 인한 기타포괄손익의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	25,702,891	25,702,891

재평가로 인한 기타포괄손익누계액의 증가	-	-

기말	25,702,891	25,702,891

(4) 담보제공자산 / 보험가입자산 연결회사는 본사건물, 시설장치, 비품에 대하여 종합보험에 가입하고 있으며 휴게소 및 주유소 시설에 대하여 화재보험을 가입하고 있습니다.

연결회사가 보고서 작성 기준일 현재 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	내용

(주)GS리테일	토지(유형자산)	49,279,500	250,000	정읍휴게소 편의점 입점 계약 담보

건물(유형자산)	1,903,351

(5) 사용권자산 및 리스부채

① 보고기간말 현재 당사의 사용권자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	-	313,063

연결범위의변동	7,576,370	(313,063)

감가상각누계액	-	(208,709)

연결범위의변동	(3,817,212)	208,709

소 계	3,759,158	-

리스부채

유동	-	109,164

비유동	-	-

연결범위의변동	3,448,793	(109,164)

소 계	3,448,793	-

② 당분기와 전기 중 리스부채의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)