상상인 분기보고서 (2019.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 정보통신 사업부문, 금융 사업부문, 조선 사업부문 , 전산프로그램 개발 및 운영 사업부문으로 구분할 수 있습니다.지배회사인 (주)상상인과 종속회사의 사업부문은 다음과 같습니다.

사업부문	주요 사업내용	회사명

정보통신	네트워크시스템 설계 및 구축네트워크시스템 유지보수	(주)상상인TEXCELL NETCOM MALAYSIA SDN.BHD.TEXCELL BIT(M) SDN.BHD.

금융	저축은행업	(주)상상인플러스저축은행(주)상상인저축은행

금융투자업	(주)상상인증권

조선	조선 설비 제조	(주)상상인선박기계

조선기자재 제조	(주)상상인인더스트리

전산시스템 개발 및 운용	전산프로그램(RMS) 개발 및 운용	(주)상상인그룹, (주)상상인플러스

기타	회생 관련 소송 대응	디엠씨자산관리(주)

가. 업계의 현황 1. 수급상황 (1) 일반 경기변동과의 관계전반적인 경기위축으로 성장률이 둔화될 가능성도 있으나 정부의 정책적 지원과 더불어 정부 및 지방자치단체에서의 수요가 꾸준히 늘어날 것으로 보이며, 급속한 산업환경의 변화에 적응하기 위해서는 정보시스템의 구축이 필수적으로 요구되는 시점에서 민간부문의 전산시스템 업그레이드, 금융기관, 일반 기업체들의 신규 수요도 꾸준히 증가할 것으로 예상됩니다. (2) 제품의 수명주기정보통신산업의 기기 및 서비스 등은 세계적으로 치열한 기술경쟁의 상황에 있어 지속적으로 신기술이 개발, 적용되고 있습니다. 따라서 제품의 수명주기가 타산업의 제품에 비하여 매우 짧은 것이 특징입니다. (3) 대체시장 현황정보통신산업중 당사의 주력 사업분야인 네트워크 솔루션 시장은 단기적으로는 대체시장이 없으며 중장기적으로도 대체시장의 출현 가능성은 아주 적습니다. 다만 네트워크솔루션 기술의 발전과 정보통신산업의 발달에 따라 최신기술의 축적을 위한 다각적인 노력이 보다 중요하다 할 수 있습니다.2. 자원조달상황정보통신산업은 미국을 비롯한 선진국가들이 기술을 선점하고 있어 주요장비는 수입품이 대부분입니다. 환율 급등 및 급격한 수요의 증가로 일부 부품의 경우 자원조달에 많은 어려움이 있을 수 있으나, 현재는 원자재 수급은 원활한 상황입니다.3. 경쟁상황 (1) 정보통신산업의 경쟁형태, 진입의 난이도 및 경쟁수단 정보통신산업은 업체간 실제상의 경쟁구도는 종합 시스템 통합 사업자 중심의 주도적 경쟁과 이들 대형업체와 외국계 S/W 및 H/W 공급업자와의 연계형 경쟁구도이기 때문에 엄밀한 의미에서 전문 SI업체나 하청업체에 대한 경쟁구도는 단언하기 어렵습니다. 이들과는 경쟁적 관계이기보다는 상호 보완적 협력형태로 볼 수 있습니다.즉이들 사업체는 시스템 운영, 통신 네트워크 개발, H/W 제작개발, H/W 판매, 패키지S/W 개발, S/W 개발 등으로 나눌 수 있는데 이들은 분야별 전문성을 갖고 상호 의존하는 형태의 산업 구조를 가지고 있다고 볼 수 있습니다. (2) 경쟁업체와의 기술, 제조비용 등에 관한 비교우위 사항 - 기술의 비교우위도당사는 최근 NI (Network Integration)사업, 정보보안 서비스, 데이터 센터 솔루션, 클라우드 컴퓨팅, 모바일 네트워크, 유니파이드 커뮤니케이션 솔루션을 공급한 바 있습니다. 특히 금융권 데이터 센터 구축 사업 및 다수의 해외 통신 사업을 수주를 통하여 성공적인 비즈니스 환경을 구축하고 있습니다. 뿐만 아니라 최근 대형 정보유출 사고와 같은 지능형 지속공격 (Advanced Persistent Threat) 으로부터 내부 자산을 보호하기 위한 솔루션을 구축하였습니다. 새로운 IT기술을 선도하고 변화하는 비즈니스 환경에 민첩하게 대응을 통하여 특화된 제품을 기반으로 한 경쟁력 우위를 확보하고 있습니다. - 제조비용의 비교우위도 당사는 네트워크 솔루션을 주력 사업분야로 하는 업체로서 개별제품을 직접 제조, 생산하는 장비제조업체와는 달리 고객의 요구, 네트워크 및 개별 통신장비의 특성 등에대한 노하우를 바탕으로 시스템 설계에서부터 통신장비의 선정, 공급 및 설치 그리고유지보수 등에 이르기까지 시스템 구축을 위한 일련의 프로세싱을 수행하는 기술용역의 성격이 강한 서비스를 제공하고 있습니다. 당사는 물론 대부분의 업체가 네트워크 구축에 필요한 주요 통신장비를 외부로부터 구매하는 행태를 가지고 있어 자체적인 장비 생산원가의 절감보다는 환율 및 매입단가를 통해서 원가율 조정 즉 수익률을개선하고 있습니다. 따라서 업체별로 장비 조달비용의 차별성은 그리 크지 않다고 판단됩니다. 다만 네트워크 구축과 직접적으로 관계되는 비용 중 재료비(장비구입비)를 제외한 인건비 및 경비는 변동비 성격보다는 고정비 성격이 강하기 때문에 기술 인력의 전문적인 기술력 및 숙련도 등에 따라 생산비용의 비교우위를 충분히 확보할 수있을 것으로 판단됩니다. 당사의 기술인력은 풍부한 경험과 충분한 기술력을 갖추고 있기 때문에 매출이 적정수준 이상으로 늘어나게 되면 생산비용의 비교우위는 더 한층 높아질 것으로 보입니다.4. 향후 전망 세계 각국은 정보통신산업의 발전이 국가 경쟁력과 직결된다는 인식아래 정보통신산업의 발전을 최우선 정책과제로 인정하고 정보통신의 고도화에 국가적 노력을 경주하고 있습니다. 초고속 정보통신망 서비스는 물론 다양한 IT의 기술 접목을 위한 SDN (Software Defined Networking) 및 데이터 센터의 가상화, 음성과 데이터의 통합, 영상 등 다양한 멀티미디어 서비스가 가능하기 때문에 향후 지속적으로 수요는 증가할 것으로 보입니다. 나 . 회 사의 현황 1. 영업개황(1) 네트워크통합 솔루션 사업금융기관, 공공기관, 일반기업 및 통신사업자들의 정보통신망 구축에 필요한 제반 솔루션을 제공하고, 이에 수반되는 정보통신 장비의 공급, 설치 및 유지보수를 주요 업무로 하는 사업부문입니다. 사업초기에는 단순한 네트워크 구성에 필요한 장비들이나 솔루션이 시장의 주류를 이루었으나 정보화시대의 한복판에 있는 현시점은 시장의 요구가 복잡하고 다양한 형태로 나타나고 있어 많은 경험과 기술력을 필요로 하고 있습니다. 당사는 AVAYA, Cisco, Juniper, Arista, Aruba, 에릭슨엘지(주) 등과 같은 세계적인 정보통신 장비업체들과의 협력관계를 통하여 LAN(Local Area Network) 및 WAN(Wide Area Network) 솔루션을 공급하여 왔으며 30년의 축적된 경험과 기술력을 바탕으로 네트워크의 진단/분석, 설계 및 구축 그리고 이에 수반되는 운용/관리에 이르기까지 정보통신 네트워크 전반에 걸쳐 안정성과 경제성을 고려한 최적의 솔루션을 제공하고 있습니다. 주요영역은 금융기관의 데이터/전화/영상 정보 등을 단일 네트워크로 전송하기 위한 통합정보통신망 구축, 기업체의 본/지사간의 업무용 전용사설망 및 인트라넷의 구축, 인터넷서비스 및 e-Business 네트워크 구축, 무선 네트워크 구축, 트래픽 관리 및 제어 시스템 구축, 어플리케이션가속 솔루션 구축 그리고 이러한 네트워크들에 필요한 침입차단/침입탐지, 지능형 지속공격(APT) 탐지 및 차단 등과 같은 정보보호 체계의 구축 및 지속적인 서비스 제공입니다.(2) 무선통신 솔루션 사업최근 무선랜은 사물인터넷(IoT) 및 모바일 단말의 꾸준한 증가에 따라 무선랜 트래픽이 폭발적으로 증가되고 있는 현 시점에서, 유선네트워크가 1Gbps를 거쳐 최근 10Gbps까지 발전했듯이 새로운 무선 표준을 중심으로 보다 안정적이고 확장성이 높은 무선랜의 필요성이 대두되고 있습니다. 당사는 무선랜 최신 기술인 802.11ac 표준기술을 통해 최대 1.3Gbps 속도로 대역폭과 동시접속자 한계라는 최대 고민거리를 여러 고객사의 고민을 해결해 무선을 유선과 대등한 수준으로 끌어 올려 대용량 비디오 스트리밍 등 멀티미디어 데이터를 빠르고 안정적으로 전송할 수 있는 무선인프라를 공급하고 있습니다. (3) 기술용역 사업당사가 제공한 장비에 대하여 일정기간이 경과한 후 계약을 통하여 유지보수를 하거나 또는 타사가 제공한 장비인 경우라도 당사의 기술력을 바탕으로 하여 유지보수등을 하는 사업으로 각종 솔루션 제공을 전문으로 하는 통신 업체의 경우 고부가가치가보장되는 주요한 수입원입니다. 당사는 단순한 유지보수 용역에서 벗어나 앞으로는 기술용역 컨설팅 업무를 유료화하고 아웃소싱시장에도 참여할 예정입니다. 2. 시장점유율 등 네트워크통합 솔루션 사업 등의 시장점유율과 관련된 공식자료가 없어 기재를 생략합니다. 3. 시장의 특성 (1) 네트워크통합 솔루션 사업 네트워크란 데이터 통신을 위하여 여러 장비들이 서로 연결되어 있는 통신구조로 서로 연결되어 있는 요소들 간의 데이터를 전송하는 통신망입니다. 네트워크는 가까운 지역을 연결하는 근거리 통신망 (LAN : Local Area Network) 과 먼 지역을 연결하는원거리 통신망(WAN : Wide Area Network)으로 구분하나 최근에는 인터넷과 더불어하나의 개념으로 통합되어 가고 있으며 기존 데이터 뿐만 아니라 음성과 동화상을 동시에 전송하는 멀티미디어 네트워크로 변화하고 있습니다.최근 네트워크는 Gigabit 통신환경에서 10Gigabit 통신환경으로 바뀌여 가고 있으며 점차 지능화, 고속화를 지향하고 있습니다. 이에 따라 네트워크 장비는 중소형에서 중대형급 네트워크 장비로 구축되는 추세입니다. 또한 기업의 업무용 애플리케이션에 빠르고 안전하게 접속하게 해주는 웹 가속기, WAN 가속기 등 애플리케이션 네트워킹 솔루션은 기업의 네트워크에서 필수 요소로 자리를 잡고 있습니다. 성장 기대를 모았던 웹 애플리케이션 방화벽과 네트워크접근제어(NAC) 솔루션 시장은 기대만큼 활성화되지 못했고, '통합위협관리(UTM)' 네트워크 통합보안 솔루션도 업계의 공세에 비해 부진하였습니다. 하지만 웹 방화벽, NAC, UTM은 여전히 주목받는 솔루션으로 올해 본격적으로 시장이 형성될 것으로 예상되어 집니다. 네트워크 통합사업은 단순한 장비 납품이 아니라 수요자의 통신 환경에 가장 적합한장비를 공급, 설치 및 유지보수를 하는 사업으로 일단 납품을 하면 공급자와 수요자는 장기적으로 거래관계를 맺는 특성을 가지고 있으며 수요변동의 원인으로는 경기위축으로 인한 투자축소, 환율의 변동에 따른 원가의 상승 등을 들 수 있습니다.(2) 무선통신 솔루션 사업무선랜은 BYOD 확산과 비디오 시대 도래로 무선 전송 속도는 물론 커버리지, 용량,배터리 수명 등이 기존 11n에 비해 대폭 개선된 11ac 도입을 부추기고 있으며, 특히 11ac는 다중 사용자 동시 접속과 기가비트 고속 전송에 초점을 맞추고 있어 11n을 대체하며 유선 액세스 네트워크를 밀어내고 새로운 액세스 네트워크로 자리매김할 것으로 기대를 모으고 있습니다. 기가 와이파이를 구현하는 차세대 표준인 11ac는 차세대 무선 시대 개막을 예고하고있습니다. 2007년부터 표준 개발 논의가 시작된 11ac는 2015년 표준화가 최종 완료될 것으로 예측되는 가운데 올해부터 최대 1.3Gbps를 지원하는 웨이브1 지원 무선AP가 11ac 시장의 성장이 예상됩니다. 특히 11ac는 기존 11n의 대역폭과 동시접속자 한계라는 최대 고민거리를 해결해 무선을 유선과 대등한 수준으로 끌어 올려 대용량 비디오 스트리밍 등 멀티미디어 데이터를 빠르고 안정적으로 전송할 수 있어 무선의 활용도를 대폭 높일 전망입니다. 또한 11ac는 혼잡한 2.4GHz 대역이 아닌 5GHz 대역의 전파만을 사용해 무선 신호를 전송하기 때문에 간섭을 최소화해 무선의 신뢰성 향상은 물론 더 넓은 범위와 빠른 처리량 제공으로 무선의 사각지대를 없앨 수 있다는 강점을 앞세워 지난해부터 11ac 지원 무선 AP의 수요가 점차 증가하고 있습니다. (3) 기술용역 사업정보통신산업과 관련되어 특별히 네트워크 및 시스템통합부문의 유지보수시장은 매우 활성화되어 있습니다. 유지보수는 일정한 계약에 의하여 장애발생시 전문가에 의해 최단 시간 내에 장애 복구가 이루어지도록 하고 향후 이러한 문제가 재발되지 않도록 조치하는 정기점검, 지속적인 컨설팅, 교육 등 일련의 서비스가 포함됩니다. 당사는 공공, 금융기관 등의 네트워크 구축 등으로 획득한 기술력으로 네트워크장비 및S/W를 공급한 수요처를 주 고객으로 확보하였고, 현재 정기계약을 맺어 기술용역을 제공하는 수요처는 외환은행, 하나은행, 기업은행, 수협은행, 스포츠토토, 강원도 시 군청, 한전기공, 계명대학교, 울산대학교, 충남대학교, 대한통운, 경동나비엔 등 100여개 업체입니다. 기술용역시장의 경우 부가가치가 매우 높으므로 지속적인 영업을 실시할 예정이며 중기적으로는 네트워크 운영 대행사업 및 기술용역컨설팅 업무의 유료화 등으로 확대할 계획입니다. 금융 사업부문> [저축은행업] 가. 업계의 현황 1972년 8.3조치 이후 사금융권을 흡수하며 설립된 상호저축은행은 지역밀착주의, 신용확충주의, 신속주의를 이념으로 사업을 영위하고 있습니다. 최근 유럽 경제위기 사태 및 시장경기 위축으로 인하여, 국내 부동산경기 역시 침체를 면하지 못하고 있습니다. 따라서 부실채권의 급증 및 수익성 악화에 따라 저축은행의 부실화가 초래되었으며, 자산건전성 분류기준이 더욱 엄격해지고 지속된 부동산 경기 악화에 따라 최근 들어 대형저축은행을 포함한 수개의 저축은행이 퇴출되는 사태가 발생하였습니다.이로 인해 1997년 IMF위기 이후 231개 저축은행에서 2018년 12월 31일 현재 79개 저축은행으로 부실 저축은행의 정리를 통해 질적 성장을 이루었습니다. 이에 저축은행 업계는 규모의 성장보다는 질적 성장과 내실다지기에 전념하고 전문화된 리스크관리체계를 구축하는 등 경쟁력 있는 금융기관으로서의 입지를 다지는 작업을 진행하고 있으며, 체계적인 위상정립과 수익모델 창출을 통하여 고객과 국민으로부터 신뢰받는 금융기관으로 거듭나기 위하여 지속적으로 노력하고 있습니다. 나. 회사의 현황 1. 영업개황 당사는 서민과 중소상공인 금융편의를 도모하고 이들의 경제적 지위를 향상시킴으로써 국민경제의 균형적 발전을 목표로 1972년 설립되어 상호저축은행법에 의한 상호신용계, 신용부금, 부금대출 및 어음할인 업무 등을 영위하고 있습니다. 2. 시장점유율 당사는 2018년 12월 31일 현재 인천ㆍ경기지역 저축은행의 총여신 14조 4,777억원 중 9.57%인 1조 3,851억원, 대전ㆍ충청지역 저축은행의 총여신 2조 8,055억원 중 34.08%인 9,562억원을 보유하고 있으며 , 인천ㆍ경기지역 저축은행의 총수신 14조 5,019억원 중 8.80%인 1조 2,762억원, 대 전ㆍ충청지역 저축은행의 총수신 2조 8,742억원 중 31.17%인 8,958억원의 계수를 유지하고 있습니다. 이는 인천ㆍ경기지역 여,수신 각 4위의 규모이며, 대전ㆍ충청지역 여신 1위, 수신 2위의 규모입니다. 3. 시장의 특성 금융업체간의 업무분야의 장벽이 허물어져 감에 따라 각 상호저축은행들이 실정에 맞는 틈새시장의 발굴에 힘쓰고 있습니다. [금융투자업] 가. 업계의 현황1. 산업의 특성 금융투자업은 증권시장을 통하여 기업과 자금의 공급자인 가계를 직접 연결시켜 기업으로 하여금 장기산업자금의 조달을 가능케하며, 개인에게는 주식과 채권을 포함한 금융자산에 대한 투자기회를 제공하고, 사회적으로는 재산 및 소득의 재분배에도 기여하는 것을 기본으로 하는 금융산업입니다. 또한 금융투자업은 자본주의 경제운용의 모태가 되며 경제규모가 커지고 발전될수록 증시를 통한 직접 금융의 비중이 커지게 되어 제산업의 안정적인 성장을 뒷받침하여 국가경제의 발전에 상승효과를 가져오는 역할을 합니다. 2. 산업의 성장성 금융투자업의 시장환경은 그동안 고객의 금융상품에 대한 니즈 및 간접투자로의 투자패턴 변화가 진행되었고, 기업고객의 자금운용 및 조달수단의 다양한 요구가 증가함에 따라 자본시장법 시행 등으로 시장환경은 지속적으로 개선될 것으로 전망됩니다. 특히, 직접금융시장의 활성화를 통한 자금중개기능 개선, 신종 금융상품 개발에 따라 투자자니즈 충족, 해외진출 확대를 통한 글로벌 경쟁력 제고 등 금융투자업의 지속적인 수요요인 확대가 예측됨에 따라 향후 금융투자업의 성장성은 매우 높을 것으로 예상됩니다. 3. 경쟁요소 금융투자업은 2009년 2월 자본시장법 이후 증권업, 선물업, 자산운용업 등이 통합되면서 기존의 타업종에 속했던 회사들과의 경쟁이 불가피하게 되었고, 이에 각 금융투자회사는 고객 니즈에 맞는 다양한 상품의 개발, 투자자보호 강화, 차별화된 금융서비스 제공 등으로 시장에서의 경쟁력 확보를 위해 노력하고 있습니다. 4. 관련법령 또는 정부의 규제 금융투자업은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 동법 시행령, 동법 시행규칙 등에따라 규제를 받고 있습니다. 정부는 대형 금융투자회사 육성을 위한 제도개선, 금융상품 자문업 활성화, 로보어드바이저 테스트베드 운영 등 자본시장 활성화를 위한 규제 변화를 추진하고 있으며, 거래소의 지주회사 전환 등 거래소 시장 구조개혁을 통한 국제 경쟁력 강화도 추진하고 있습니다. 또한 금융투자협회는 업권 규제를 기존 사전 규제에서 원칙 중심의 사후 규제로의 완화를 추진하고 있어 규제 선진화에 따른금융투자산업의 경쟁력은 강화될 것으로 기대됩니다. 나. 회사의 현황 1. 영업개황국내외 금융시장의 불확실성이 커지고 국내 금융산업의 구조적인 면에서 비대면계좌개설과 증권사간의 경쟁에 따른 수수료 및 신용이자율의 하락, HTS 및 MTS의 비중 확대, 다양한 상품의 개발로 인해 중소형 증권사의 전통적인 수익기반인 위탁영업부문의 시장여건은 그다지 나아지지 않고 있습니다. 다만, 운용 및 IB부문의 수익이 확대되고 있어 향후 당사도 체질변화 노력으로 브로커리지 의존도를 낮추고 IB부문의 수익을 확대해 나갈 예정입니다. 2. 시장점유율 (단위:억원,%) 구분 제31기 3분기 제30기 3분기 제30기 제29기 주식약정 (점유율) 24,939(0.07%) 63,952(0.14%) 92,611(0.17%) 101,273(0.23%) 3. 시장의 특성 증권시장은 기업의 필요자금을 직접 조달하는 금융산업으로서, 기업에는 장기 안정적인 자금을 조달케하고, 투자자에게는 투자를 통한 재산증식의 기회를 제공하여 사회적으로는 자본의 효율적 배분의 기능을 수행합니다. 증권업은 국가의 경제상황은 물론 정치, 사회, 문화, 경기동향 등 여타 변수에도 많은 영향을 받을 뿐 아니라 해외 시장의 동향에도 민감하게 반응하는 다른 어느 산업보다도 큰 변동성을 가지는 산업입니다. 조선 사업부문>[조선 설비 제조부문] 가. 업계의 현황 조선산업은 대형 건조설비를 필수적으로 갖추어야 하기 때문에 막대한 시설자금의 투입이 필요한 장치산업이자 자본집약적 산업입니다. 이러한 조선소의 특성상 요구하는 설비들은 대형 조선 건조설비이기 때문에 대부분 고가이며 계약, 제작 및 인도가 비교적 장기에 걸쳐 이루어 지고, 조선소의 필요에 의하여 입찰 또는 수의계약 형태로 개별적으로 진행되며, 조선산업의 경기에 영향을 많이 받습니다. 조선산업은 고객들의 선호도와 요구에 따라 다양하게 건조가 이루어지는 주문/생산 체제이기 때문에 자동화의 어려움이 있었으나, 기술의 발전에 의해 점차 자동화공정으로 교체되고 있는 추세입니다. 한국, 일본, 유럽 등 조선강국은 이미 상당한 수준의조선 생산 설비가 구축되어 있으므로 부분적인 투자가 이루이지며, 동남아시아, 남미, 러시아 등 조선산업 후발 지역은 수작업 공정에서 자동화 공정으로 변경하는 과정이므로 대규모의 설비투자가 이루어지고 있습니다 당사가 집중하고 있는 해외시장은 유럽의 FEMA, TTS, IMG 및 일본의 신인철 등 세계적기업들이 수십 년 동안 흔들림없이 세계시장을 장악하고 있어 시장진입이 어려운 상황이나 회사처럼 우수한 기술력을 보유하고 있다면 충분히 접근해 볼 수 있는 시장입니다. 근래 조선경기가 다소 주춤했지만 점차 회복세로 접어들고 있으므로 조선 설비 시장도 성장하리라 예상합니다. 나 . 회 사의 현황 1. 영업개황 당사는 산업기계 및 조선소자동화 설비 등을 설계, 제작, 판매와 조선소 건설 컨설팅등을 주사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 조선소자동화 설비 중 자동용접판넬라인을 주력으로 생산하고 있으며, 당사의 자동용접판넬라인은 조선업종의 선박건조 및 해양구조물 사업영역중 유일한 자동화설비 분야로서 선박건조의 약 70%에 해당하는 블록건조 등을 자동용접판넬라인을 사용할 경우 효율적인 생산이 가능하므로 높은 생산성 향상을 기대할 수 있습니다. 당사는 2010년과 2011년에 걸쳐 중국의 용성중공업과 청도양판조선에 자동용접판넬라인을 각각 공급하였으며, 2011년에는 베네수엘라 국영조선소 설립을 위한 조선소건설 컨설팅 업무를 성공적으로 완료하였으며, 2012년말에 계약된 싱가포르 및 브라질의 주롱조선소와 HULL SHOP PACKAGE SYSTEM 공급계약도 차질없이 진행하였으며 2014년 85,000TON FLOATING DRY DOCK를 브라질의 주롱조선소로 부터 수주받아 2016년 인도함으로써 현재까지 약 2억7천만불의 수출실적을 달성하였습니다. 또한, 2018년 싱가포르 주롱조선소로 부터 세계최대 규모의 1만5천톤 골리앗 크레인 2기를 수주받아 현재 제작을 완료하여 구축중에 있습니다 당사는 산업기계 및 조선소 설비 분야에서 국내외 대형조선소에 설비를 납품한 실적을 지닌 우수한 인적자원과 조선 및 선박자동화설비의 설계인원을 자체적으로 보유하고 있어 고객사의 요구사항에 적극적이고 신속한 대응이 가능한 장점을 가지고 있으며, 또한 신속한 의사결정을 통해 세계적기업들이 장악하고 있는 해외 조선 자동화설비 시장에서 안정적으로 정착하여 이들과 대등한 위치에서 경쟁하고 있습니다. 현재 당사는 늘어나는 조선 플랜트 관련 장기적인 물량 공급요청에 대응하고, 수주산업의 한계를 극복하고 안정적인 매출을 확보하기 위하여, 2018년 12월에 전라남도 광양시 율촌산업단지에 소재한 약 6만평의 공장을 매입 함으로써 점차 활력을 찾아가고 있는 조선경기에 대비하여 선제적인 투자를 진행하고 있습니다. 2. 시장점유율 등 당사는 과다경쟁 상태인 내수시장보다는 당사의 우수한 기술력을 바탕으로 실력을 발휘할 수 있는 해외시장의 수주활동에 전념하고 있습니다. 현재 해외시장의 경쟁사들은 유럽의 FEMA, TTS, IMG 및 일본의 신인철등 세계적 기업들이 있습니다. 조선설비 시장은 주요 수요자인 조선소들의 개별적으로 설비구축하고 있으며 이를 보안사항으로 취급하고 있어 결과적이고 부분적인 시장정보만 확인할 수 있으므로 경쟁사들의 시장점유율이 집계될 수 없는 상황이므로 이를 객관적으로 확인할 수 있는 공식자료가 없어 기재를 생략합니다. 3. 시장의 특성 조선소는 선박 건조능력을 향상시키기 위해 조선 생산 설비를 자동화 및 개별 조선소특성에 맞게 구축하게 됩니다. 조선소의 생산설비 구축은 상당한 자금여력이 있어야 가능하므로 조선소의 수주물량 확대로 인한 생산능률 향상 의지와 자금력이 뒷받침되어야 가능합니다. 그러므로 조선 생산설비 시장은 기본적으로 조선산업의 동향에 많은 영향을 받게 됩니다. 국내 조선산업은 이미 상당히 높은 수준으로 조선생산 설비가 구축되어 있으므로 수주물량의 확대가 있어야만 시장이 확대될 수 있으나, 중국, 러시아, 동남아시아, 남미 등 조선산업이 낙후된 지역에서는 조선 생산설비를 자동화 및 선진화 하려는 경향이 높습니다. [조선기자재 제조부문] 가. 업계의 현황1. 산업의 특성 조선기자재 산업이란 선박의 건조 및 수리에 사용되는 모든 기계 및 자재류를 생산하는 조선산업의 후방산업 입니다. 따라서, 조선산업의 경쟁력 확보에 결정적인 역할을 하는 근간이 됩니다. 또한, 철강 및 화학 등 기초소재산업에서 기계, 전자산업에 이르기까지 타 산업에 대한 전후방 파급효과가 큰 산업이며, 수입효과가 큰 산업으로 외화가득에 공헌도가 매우 높습니다.조선기자재 산업은 1970년대 말 조선업계가 본격적으로 세계 조선시장에 진출하면서 하나의 산업으로서 생산 기반을 갖추기 시작했고 조선산업의 경기 변동의 흐름과 함께 성장하였습니다. 1990년대 이후 세계 조선시황의 호조로 국내 신조물량이 확대됨에 따라 조선기자재의 내수가 급증하였고, 그에 따라 조선기자재산업도 체계적인 생산기반을 갖추기 시작하였습니다. 과거 단순가공 조립제품에 속하는 의장품류를 생산하는 수준에서 시작하여 현재는 고부가가치 기계류, 부품, 소재 국산화를 통해 첨단기술이 필요한 기술 선도산업으로 성장하였습니다.조선기자재는 선박이라는 제한된 공간내에서 사용되므로 중량과 용적에 제한을 받고선박이 해상의 악조건(염수, 고온다습, 진동, 충격 등)속에서 운행해야 하므로 인명의안전을 위하여 내구성, 내식성, 안정성 등 고도의 신뢰성이 요구됩니다. 따라서 선박의 안전운항을 위해 국제협약에 의한 엄격한 품질관리 기준의 적용과 각국 선급 검사의 합격품이 요구됩니다. 선박의 선종과 선형이 다양하기 때문에 사양에 맞추어 부품을 생산하는 다품종 소량 주문생산체제로서 제품의 공기가 장기간 소요되고 제품공정상 단위당 생산면적이 타 업종에 비해 많이 차지합니다. 특히 품질과 성능이 선박의 기능에 매우 큰 영향을 미치게 되므로 조선산업의 생산기반 확충과 국제경쟁력 강화를 위해서는 조선기자재산업의 발전이 필수적입니다. 2. 산업의 성장성 조선기자재 산업의 성장성은 전방산업인 조선산업의 성장과 밀접한 관련이 있습니다. 국내 조선산업은 고부가가치 상선 및 해양플랜트 부문에서 기술력과 건조능력을 바탕으로 세계시장을 선도하고 있습니다. 특히 LNG/LPG 운반선, 초대형 컨테이너선, 중대형 탱커 등 고부가가치 선종에서 세계 최고의 기술력을 보유하고 있으며 해양플랜트부문의 경우 세계 최고수준의 건조능력과 실적을 보유하고 있습니다. 이를 바탕으로 국내 조선산업은 글로벌 신조발주 침체와 중국 조선산업의 추격 등 악재에도 불구하고 매년 30~40% 안팎의 세계시장 점유를 유지하고 있습니다.조선산업의 구조가 과거 일반 상선에서 고부가가치 선종 및 해양플랜트로 변화함에 따라 조선기자재 산업 또한 점차 높은 기술과 생산시설이 요구되는 첨단 기자재의 비중이 높아지고 있습니다. 특히 2000년대 중반이후 해양플랜트 기자재의 국산화에 대한 필요성이 매우 높아지고 있습니다.국내 조선산업 및 조선기자재 산업의 변화에 발맞추어 기존 상선용 기자재 부문에서는 고부가가치화 및 시장점유율 확대를 추진하고 있으며, 해양플랜트 기자재 부문에서도 기존 실적제품군인 Burner Boom, MHE, Offshore Crane 등의 수주 확대와 함께 연구개발을 통한 신 제품군 시장진입을 위해 노력하고 있습니다.3. 경쟁요소 회사가 영위하고 있는 대형 기계류 및 구조물 산업은 기술력은 물론이고 대규모 생산, 테스트 및 야적을 위한 설비와 부지를 필수적으로 갖추어야 하기 때문에 사업 초기 상당한 투자 자금이 필요합니다. 또한, 안정적인 제품을 생산하기까지 상당한 기간이 소요되며 조선사 및 선주사의 까다로운 품질테스트 및 인증을 통과할 수 있을 정도의 축적된 품질관리 노하우가 필요합니다. 게다가 선주가 특정 업체의 제품을 지정하는 경우가 많아 브랜드 인지도를 확보하기까지 장기간에 걸친 영업실적이 필요 합니다. 따라서, 신규 업체가 시장에 진입하기 매우 어려운 산업이며 소수 기업간의 경쟁이 치열한 상태입니다. 4. 관련법령 또는 정부의 규제 선박은 막대한 재화와 인명을 수송하므로 염수, 고온다습, 진동, 충격 등 해상여건의 극복을 위해 내구성, 내식성, 안전성 등 고도의 품질 보장이 요구됩니다. 국제해사기구(IMO)에서는 해상인명안전협정(SOLAS), 해상오염방지협약(MARPOL) 등 국제협약을 제정하여 여러 기준과 규제를 생산자에게 부과하고 있습니다. 그리고 선주가 요구하는 각국 선급 검사 및 공업규격을 적용해야 하므로 당사는 철저한 품질관리시스템 및 테스트 장비를 완비하여 검사를 수행하고 있습니다. 나. 회사의 현황 1. 영업개황2018년 세계 신조선 시황은 2017년의 수주절벽에서는 벗어났으나 여전히 발주수요가 크게 부족한 수준이었습니다. 2018년 발주량은 전년대비 크게 증가하였으나 증가폭은 전년도의 극심한 부진에 의한 기저효과이며 아직은 침체수준에 머물고 있는 상태로 국내 조선소들의 일감확보가 어려운 상황입니다. 그러나 2019년 조선시황은 수주가 증가하여 올 하반기부터 개선될 것으로 보고 있습니다. 2. 시장점유율 등객관적인 시장의 규모와 통계자료가 없어 시장점유율은 산출할 수 없습니다. 3. 시장의 특성 조선기자재 산업의 전방산업은 조선산업, 조선산업의 전방산업은 해운산업이므로 세계 선박금융시장과 해운시장의 경기 변동, 각종 선박 관련 국제법규 및 기준의 변경에 따른 선주들의 수요 증감에 큰 영향을 받습니다. 전산프로그램 개발 및 운용 사업부문> 가. 업계의 현황 기업용 소프트웨어 시장은 IT기술의 기업경영 접목이 가속화됨에 따라 지속적인 성장을 해왔습니다. 글로벌 경기침체의 여파로 IT서비스 기술의 수요가 잠시 주춤하는 듯 했으나, 각종 규제변화에 따른 IT차세대 시스템 구축작업은 시장의 호재로 작용할전망입니다. 경기변동의 영향을 많이 받는 제조업의 경우에도 주요 기업들의 대형 프로젝트들이 추진될 조짐을 보이고 있어 IT 서비스 수요 시장의 활력을 불어 넣을 것으로 예측됩니다. 나 . 회 사의 현황 1. 영업개황 네트워크 구축 및 담보관리에 필요한 전산 프로그램을 개발하여 직접 운용하거나 판매를 하는 사업으로, 담보관리 프로그램인 RMS 시스템을 개발하여 운용 중에 있습니다. RMS 운용사업은 금융기관에서 자금대출의 담보물인 주식을 시스템으로 관리 하여 부실을 최소화하는 것에 목적을 가지는 사업입니다. 당사의 RMS 개발팀은 업계에서 최소 2회 이상의 개발과 3년 이상의 운용 경력자들로 구성되어 있어 안정적인 시스템 개발, 운용과 고객사의 요구 사항에 신속히 대응할 수 있습니다. 2. 시장점유율 등 전산프로그램 개발, 운용 및 판매 사업부문의 객관적 자료의 부족으로 시장점유율과관련된 공식적인 자료는 없습니다. 3. 시장의 특성 소프트웨어 산업은 지식 집약적이며 두뇌 의존적인 특성을 지닌 산업으로 인적자원의 질과 양이 매우 중요한 경쟁요소로 작용하고 있으며, 어느 정도의 기술력만 갖추면 언제든지 진입 할 수가 있습니다. 결국에는 점차 기술의 격차가 줄어들어 광범위한 정보의 공유 등의 사유로 확산되어 비교적 낮은 진입 장벽을 갖고 있다고 볼 수 있습니다. 이에 당사는 시스템 통합, 컨설팅, 리스크 관리 등 기업의 업무 Logic을 구현하는 기업에 특화된 IT 서비스 솔루션을 제공하고 있습니다. 2. 사업부문별 재무정보 가. 영업부문별 정보 연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리 목적으로 활용하고 있는 바, 연결기업은 컴퓨터시스템 설계 및 자문업, 정보서비스업, 금융업과 조선기자재 제작판매 등을 영위하고 있습니다. 당분기와전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 컴퓨터시스템설계 및 자문업 지주사업 금융업 조선기자재제작 판매 기 타 연결조정 합 계 총매출액 47,726,699 44,490,357 257,209,970 92,821,799 3,053,769 (46,533,330) 398,769,264 영업이익(손실) (2,113,954) 44,490,357 139,885,368 1,393,073 (1,019,489) (43,972,521) 138,662,834 자산총액 96,889,559 170,179,924 3,219,681,995 124,635,724 6,153,196 (212,643,101) 3,404,897,297 총매출액 44,939,336 34,990,700 241,570,964 67,107,056 2,164,600 (34,990,700) 355,781,956 영업이익(손실) (7,293,045) 34,990,700 131,466,941 8,976,163 (6,117) (34,828,483) 133,306,159 자산총액 72,756,834 108,417,928 2,488,156,584 40,778,036 4,079,841 (45,064,378) 2,669,124,845 나. 지역별 영업현황 (단위: 천원) 구 분 내 수 수 출 연결조정 합 계 총매출액 346,724,040 98,578,553 (46,533,330) 398,769,263 총매출액 314,808,399 75,904,400 (34,930,843) 355,781,956 다. 주요 고객에 대한 정보 (단위: 천원, %) 구 분 당분기 전분기 매출액 의존도 매출액 의존도 SMIY Sembcorp Marine Integrate 41,454,801 10.40 66,831,485 18.78 3. 주요 제품 및 원재료 등 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율 정보통신 상품 네트워크장비 네트워크장비 - 22 0.01 제품 네트워크통합솔루션 네트워크시스템설계및 구축 - 22,110 5.54 공사 통신공사 외 통신공사 외 - 9,517 2.39 기타 유지보수 외 네트워크시스템유지보수 외 - 15,574 3.90 소계 - - - 47,223 11.84 조선 제품 조선 설비 조선 설비 제조 - 69,061 17.32 제품 조선기자재 선박용 크레인 등 제조 - 21,479 5.38 소계 - - - 90,540 22.70 금융 서비스 저축은행업 - - 240,518 60.31 금융투자업 - - 17,011 4.27 소계 - - - 257,529 64.58 전산프로그램 운용 서비스 전산프로그램 전산프로그램(RMS) 운용 - 2,974 0.75 기타 상품 RELAY - KB,CS,CY 등 503 0.13 합 계 - - - 398,769 100.00 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 정보통신 사업부문, 금융 사업부문, 조선 사업부문 및 전산프로그램 개발 사업부문은가격변동 추이를 산정하는 것이 무의미하므로 기재하지 아니함. 다. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 정보통신 상품 NI장비 네트워크 장비 17 0.02 원재료 NI장비 네트워크 장비 18,222 18.83 외주가공비 - 네트워크 공사 등 759 0.78 소계 - - 18,998 19.63 조선 원재료 강재 외 선박용 크레인 제조 2,531 2.62 부재료 감속기 외 선박용 크레인 제조 9,126 9.43 외주가공비 제작 용역 선박용 크레인 제조 4,530 4.68 외주가공비 제작 용역 조선 설비 제조 61,160 63.20 소계 - - 77,347 79.93 기타 상품 RELAY - 423 0.44 합 계 - - 96,768 100.00 * 금융 사업부문 및 전산프로그램 개발 사업부문은 원재료 등의 현황을 기재하는 것이 부적절하므로 기재하지 아니함. 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이 [조선기자재 제조부문] (단위 : 원/KG) 구분 제31기 3분기 제30기 제29기 주요 매입처 원재료 강재 824.80 813.83 736.72 대한금속, 한일철강 형강 784.78 799.08 798.64 삼우강업 * 정보통신 사업부문은 프로젝트별로 원재료 품목이 다양하고, 품목별 Life Cycle이 짧아 가격변동추이를 산정할 수 없으며, 금융 ,조선 설비 및 전산프로그램 개발부문은 원재료 등의 현황을 기재하는 것이 무의미하므로 기재하지 아니함. 4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 정보통신 사업부문은 네트워크시스템의 설계, 구축, 사후관리를 수행하는 사업이며, 금융 및 전산프로그램 개발 사업부문은 금융상품 및 전산프로그램에 대한 서비스 사업으로 생산능력 산정이 불가능하므로 기재를 생략하였음. 나. 생산실적 및 가동률 1) 생산실적 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제31기 3분기 제30기 제29기 정보통신 네트워크통합솔루션 본사 18,940 32,421 38,672 통신공사 외 UAE 8,373 17,060 18,313 유지보수 외 본사 12,473 19,458 14,096 소 계 39,786 68,939 71,081 조선 조선 설비 제작 광양 61,160 77,769 1,511 조선기자재 제작 광양 21,266 - - 합 계 122,212 146,708 72,592 2) 당해 사업연도의 가동률 [조선기자재 제조부문] 가. 생산능력, 생산실적, 가동률 생산공장 품목 구 분 단위 제31기 3분기 광양 조선 기자재(선박용 크레인 외) 생산능력 대 954 생산실적 277 가동율 29.04% * 상기 최대 생산능력은 생산능력의 저해요소를 모두 배제하고 산출하였습니다.** 정보통신 사업과 조선 설비 사업부문의 가동률은 Project별로 주문ㆍ설계방식에 의해 생산되고 있으며, 각각의 Project는 생산기간 및 수량이 상이한 관계로 가동율을 일률적으로 계량화 하기에는 어려움이 있어 산정하지 않았음.(1) 산출근거 (단위 : 대) 구 분 제31기 3분기 시간당 생산량(A) 0.45 1일 평균작업시간(B) 8 월평균 작업일수(C) 22 연간생산능력(A*B*C)*월수 954 * 선박용 크레인 등의 종류 및 사양에 따라 생산량 차이가 있어 정확한 생산량은 파악하기 어렵습니다. 다. 생산설비의 현황 등 1) 생산설비의 현황 (단위: 백만원) 구 분 기초잔액 취 득 감가상각비 처 분 기타증(감)(*) 사업결합 분기말잔액 토지 37,708 1,016 - -367 3,057 - 41,414 건물 20,037 6,364 -711 -2,883 15,707 - 38,514 구축물 - 1,723 -28 - - - 1,695 기계장치 3,999 4,729 -833 -15 2,257 - 10,137 차량운반구 792 878 -283 -284 - 47 1,150 집기비품 2,749 5,674 -1,196 -15 - 223 7,435 공구와기구 123 12 -33 - - - 102 기타의유형자산 1,165 1,444 -304 -86 7 53 2,279 사용권자산 - - -633 -69 13,075 50 12,423 건설중인자산 15,746 4,406 - - -15,746 - 4,406 합 계 82,319 26,246 -4,021 -3,719 18,357 373 119,555 (*) 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 내역, 사용권자산의 최초 인식, 건설중인자산의 본계정 대체 등으로 구성되어 있습니다. 2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 " 해당사항 없음 " 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제31기 3분기 제30기 제29기 정보통신 상품 네트워크장비 수 출 - - - 내 수 22 34 69 소 계 22 34 69 제품 네트워크통합솔루션 수 출 1,072 2,107 2,145 내 수 21,037 34,676 42,366 소 계 22,109 36,783 44,511 공사 통신공사 외 수 출 9,517 11,100 15,080 내 수 - - - 소 계 9,517 11,100 15,080 기타 유지보수 외 수 출 15 32 263 내 수 15,559 23,069 17,512 소 계 15,574 23,101 17,775 금융 서비스 저축은행업 수 출 - - - 내 수 100,157 319,536 316,277 소 계 100,157 319,536 316,277 금융투자업 수 출 - - - 내 수 157,373 - - 소 계 157,373 0 0 조선 제품 조선 설비 수 출 69,061 90,447 - 내 수 - - 863 소 계 69,061 90,447 863 제품 조선기자재 수 출 18,913 143 - 내 수 2,566 - 240 소 계 21,479 143 240 전산프로그램 운용 서비스 전산프로그램(RMS) 운용 수 출 - - - 내 수 2,974 2,513 2,059 소 계 2,974 2,513 2,059 기타 상품 RELAY 수 출 - - - 내 수 503 725 754 소 계 503 725 754 합 계 수 출 98,578 103,829 17,488 내 수 300,191 380,553 380,140 합 계 398,769 484,382 397,628 나. 판매경로 및 판매방법 등 1. 판매조직 정보통신 사업부문의 판매조직은 2개의 사업본부로 구성되어 있으며, 각 본부별로 금융기관, 공공기관, 일반기업 등의 판매를 담당하고 있습니다. 그 외 기술연구 및 기술지원을 위한 기술연구소가 있으며, 네트워크시스템에 대한 유지보수 및 영업을 담당하고 있는 기술본부가 있습니다. [저축은행업] 지역에 따라 본점 내 영업부와 5개의 지점(경기도 4개, 대전 1개)을 운영하고 있으며,상품취득기준에 따라종합금융본부, 신용본부, 리테일금융본부를 두고 있습니다. [금융투자업] 본점 내 본점영업부와 1개의 지점(부산)을 운영하고 있으며, 상품취 급기준에 따라 본점영업부, 종합금융실, 법인영업실, 금융투자부문을 두고 있습니다. [조선 설비 제조부문] 조선 설비 제조부문의 판매는 해외영 업부에서 전담영업하며, 개별적인 구매의사를 가진고객사별로 직접 컨설팅 및 영업을 진행하며 기술 및 설계 지원이 필요한 경우에는 기업부설연구소가 간접적으로 지원하고 있습니다. [조선기자재 제조부문]조선기자재 제조부문의 판매는 본사 영업부에서 국내외 고객사 및 에이전트를 대상으로 영업이 이루어지고 있으며, 설계본부의 지원을 받아 기술영업을 진행하고 있습니다. 및 운용 사업부문> 시스템 수주에 대한 영업은 마케팅부에서 전담하며, 기술 및 시스템 구축 등에 대한 지원이 필요한 경우에는 전산부가 간접적으로 지원하고 있습니다. 2. 판매경로 정보통신 사업부문의 네트워크통합 솔루션 사업과 유지보수 사업은 거의 대부분 최종소비자(End User)에게 직접 매출하는 구조입니다. [저축은행업] 예 금 수납업무를 기본으로 한 조달을 통하여 다양한 고객에게 모집중개인을 활용한 방법, 텔레마케팅, 직접상담 등을 통해 대출업무를 제공하고 있습니다. [금융투자업] 증권시장을 통한 기업의 자금조달, 투자자에게는 투자를 통한 재산증식 등이 주 업무로 판매경로는 영업점을 기본으로, 온/오프라인을 통해 다양한 방법으로 금융투자관련 업무를 제공하고 있습니다. 설비 사업부문>[조선 설비 제조부문] 조선 설비 제조부문의 업무는 조선 설비 구축 문의, 컨설팅, 수주 계약의 순서로 이 루어집니다. 당사와 신뢰관계 가 형성된 기존 거 래처에 주로 이루어 지며, 당사의 정보망을 활용하여 해외 에이전시 등에게 당사가 직접 접촉하거나 당사의 평판을 듣고 웹사이트에 문의한 신규 거래처에 대하여 요구사항을 접수하여 컨설팅을 진행하여 고객사의 조건에 맞는 사양제안과 협의과정을 거쳐 계약을 체결하고 있습니다. 이와 같이 당사의 대부분의 매출은 거래처와 수의계약으로 진행되고 있습니다. [조선기자재 제조부문] 조선기자재 제조부문은 영업, 견적의뢰, 입찰, 수주계약의 순으로 업무가 이루어집니다. 기존 거래처인 국내 조선소에 안정적으로 공급하고 있으며, 고객사 확대를 위해 국내외 영업 활동을 지속적으로 진행하고 있습니다. 및 운용 사업부문> 전산프로그램 개발 사업의 수주경로는 사전영업, 직접접촉, 수주계약의 순서로 진행됩니다. 시스템을 필요로 하는 금융기관 및 동종업계 회사에 문의하고 평판정보 등을수집한 후에 각 회사에 적합한 시스템을 제안하고 협의하는 과정을 거쳐 계약을 체결하고 있습니다. 상기와 같이 당사는 상당부분의 매출을 거래처와의 수의계약으로 수행하고 있습니다. 3. 판매방법 및 조건 (1) 판매방법 네트워크시스템 설계 및 구축, 네트워크시스템 유지보수 사업은 최종소비자(End User)에게 직접 매출하는 방식이고, 부분적으로 네트워크 장비에 대해서는 간접 매출방식으로 판매하고 있습니다. [저축은행업] 예금 수납업무를 기본으로 한 조달을 통하여 다양한 고객에게 대면, 비대면방식을 통해 대출업무가 이루어지고 있습니다. [금융투자업] 기업에는 장기 안정적인 자금을 조달케하고, 투자자에게는 투자를 통한 재산증식의 기회를 제공하여 사회적으로는 자본의 효율적 배분의 기능을 수행하고 있으며, 온/오프라인을 통해 다양한 방법으로 금융투자 관련 상품을 판매하고 있습니다. [조선 설비 제조부문] 조선 자동화 설비는 당사가 최종 소비자에게 직접 판매하고 있습니다. 기존거래처 또는 신규거래처의 설비 구축 의사를 접수한후 거래처의 요구사항에 대하여 당사에서 컨설팅을 진행한 후, 계약을 체결하고 있습니다. [조선 기자재 제조부문] 전방산업인 해운사, 선주사 및 조선소에서 발주한 개별 프로젝트를 주문생산 방식에 의해 제조하여 판매하고 있습니다. 및 운용 사업부문> 전산프로그램 개발 및 운용에 대한 판매는 당사와 최종 소비자간에 직접 이루어지고 있습니다. 사전 영업을 통하여 당사의 시스템을 증권사 및 필요로 하는 회사에 홍보하고, 이러한 경로를 통해 시스템 구축 의뢰가 접수되면, 각 회사에 적합한 시스템을 제안합니다. (2) 판매조건 네트워크시스템 설계 및 구축과 같은 대형프로젝트는 최종소비자의 결제조건에 따르고 있으며, 네트워크시스템 유지보수는 익월 현금으로 결제받고 있습니다. 전반적으로 매출채권 회수기간은 평균 약 3개월입니다. [저축은행업] 다양한 고객에게 대면, 비대면방식을 통해 고객의 신용, 담보제공능력에 따라 차등금리를 적용하여 대출업무 를 제공하 며, 금융상품의 조건에 따라 다르게 적용됩니다. [금융투자업] 증권시장 거래대금은 예탁결제원과 한국은행을 통한 자금결제시스템을 도입하여 결제 업무를 진행하며, 기타 대금은 다양한 결제조건 및 방법에 따라 처리되고 있습니다. [조설 설비 제조부문] 당사는 100% 수출로 매출을 실현하고 있으므로 계약금은 선급금이행보증서를 발행해주고 T/T로 수령하고, 중도금 이후의 대금은 T/T또는 L/C로 대금을 결제받는 형식으로 판매하고 있습니다. [조선 기자재 제조부문] 개별 프로젝트 계약에 따라 납품 후 대금을 회수하며, 수출의 경우 직수출, 구매승인서 및 LOCAL L/C 등 개별 계약 조건에 따라 대금을 결제받습니다. 및 운용 사업부 문> 소비자와의 계약시 발생하는 계약금, 시스템 구축 완료시 잔액을 수령하고, 매월 운용비를 수령합니다. 운용비는 사전에 계약으로 정해진 비율로 계산된 금액을 지급받습니다. 4. 판매전략 (1) 새로운 Solution의 개발을 통한 초기시장 선도새로운 Solution을 조기 발굴하기 위해 기술연구소를 운영하고 있으며, 이러한 연구개발활동을 통하여 개발된 신제품 및 솔루션의 상품성을 신속히 검증하여 초기시장을 선점하려는 전략을 적극적으로 전개해 나가고 있습니다.(2) 사업영역 확대를 통한 성장도모기존의 네트워크통합 솔루션의 우월한 시장지위를 유지하면서 그동안 소극적인 영업을 전개했던 홈네트워킹, 서버, 스토리지 시장 등으로 사업영역을 적극 확대해 나갈 계획을 가지고 있습니다.(3) 전략적 제휴의 강화 사업영역을 확대하기 위하여 필요한 신기술에 대하여는 해당 분야의 전문업체와 전략적 제휴를 통하여 기술력을 강화해 나갈 계획입니다. (4) 포털 서비스 제공을 통한 고객만족 제1금융권, 공공기관 등 당사의 주요 장기고객에 대하여는 네트워크시스템 컨설팅에서 부터 사후관리에 이르기까지 다양한 포털 서비스를 중점적으로 제공함으로써고객을 만족시키고 있습니다. [저축은행업] 2000년대 중반 이후 많은 저축은행들이 부동산 관련 대출을 중심으로 자산을 급격하게 늘린 것이 금융위기로 인해 부실화 되면서 다시 한 번 구조조정의 과정을 겪었으며, 업계의 구조조정이 일단락된 후 새로 출범한 저축은행들은 정부 보증 상품인 햇살론 취급을 늘려 수익 기반을 확보하는 동시에 저마다 틈새시장을 찾아 영업을 활성화하고자 노력 중입니다. 이에 따라 당행은 전문화된 리스크관리 체계하에 고객이 원하는 상품기획 및 개발 등을 통하여 적극적으로 사업영역을 확대해 나가고 있습니다. [금융투자업] 금융투자업은 경기동향 및 금융시장 동향에 대하여 다소 민감한 편입니다. 위탁매매 부문은 주식시장 흐름에 따라 수익의 변동성이 크고, 온라인 채널 확대와 업계 내 수수료 인하 경쟁이 지속되며 수익성도 점차 낮아졌습니다. 이를 극복하기 위해 인공지능, 빅데이터 등 첨단 정보기술을 활용하여 고객들의 요구를 충족하는 혁신적인 매매시스템과 자산관리 서비스를 개발하고 있습니다. [조선 설비 제조부문] (1) 고객 관리 및 개발고객관리는 신규고객과 기존고객의 관리를 구분하여 진행하고 있습니다. 신규고객은해외 에이전시 등 당사의 정보망을 활용하여 설비구축의사가 있는 신규고객을 직접 접촉하거나 당사의 평판을 듣고 당사의 웹사이트에 문의하게 되는 신규고객들에 대하여 대응하면서 신규고객을 확보하게 됩니다. 신규고객이 구축하고자 하는 조선 설비의 사양과 필요한 이유를 분석하여 대안을 제시하는 컨설팅 과정을 거치게 됩니다. 상당한 컨설팅과정을 통하여 고객에게 신뢰를 주게 되면 계약을 체결하게 됩니다. 이미 계약을 체결한 기존고객에 대하여는 납기, 품질의 수준 등을 고객이 원하는 수준 이상으로 제공하여 신뢰성을 제고하고자 노력하고 있습니다. 계약서에 명시된 당사의 업무 범위를 초과하여 서비스를 제공하는 등의 노력을 기울여 기존고객이 당사를 신뢰하게 되면 추가 수주가 계속 이어지게 됩니다. (2) 고객 맞춤 서비스 제공조선 시장은 각 고객사의 개별 내부 사정에 따라 형성되므로 고객사와의 신뢰관계가 가장 중요합니다. 이를 위해서는 우수한 기술력이 확보되어야 하며, 고객사가 원하는 수준이상으로 서비스를 제공하여야만 추가적인 수주를 기대할 수 있습니다. 이를 위하여 당사는 고객이 요구하는 수준이상으로 설비를 고객의 예산범위 이내로 설비를 공급하기 위하여 노력하고 있습니다. 또한 납품과정에서 계약서에 정한 당사의 업무범위 이상으로 고객의 입장에서 서비스를 제공하여 고객이 당사에 대하여 무한 신뢰하도록 노력하고 있습니다. [조선 기자재 사업]국내 주요 조선소로부터 안정적인 물량 확보를 위하여 납기관리, 품질향상, 기술개발, 생산시스템 구축 등을 통해 선박용 크레인 등 경쟁사대비 우위를 점할 수 있도록 최선을 다하고 있습니다. 선주의 브랜드 인지도 열위를 극복하기 위해 외국선도기업과 전략적 기술제휴로 기술축적을 실현하고, 적정 수주량 확보 및 수주 증대를 목표로 적극적인 영업을 하고 있습니다. 및 사업부문> 당사는 금융회사 등에 신규 상품의 제안, 기존 상품의 리모델링을 컨설팅하여 고객충성도를 높일 수 있는 전문가 집단을 보유하고 있습니다. 제공한 서비스에 대해 장기적인 운용관리 계약을 맺을 수 있습니다. 6. 수주상황 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 27_수주상황 (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 UAE원전 CP-I2 통신공사 2012.12.03 2019.03.25 - 7,933 - 7,933 - - UAE원전 CP-I2 CISCOMain-EQ 설치공사 2014.05.28 2017.04.30 - 5,496 - 5,496 - - UAE원전 CP-E5 정보통신공사 2013.10.02 2020.02.29 - 12,693 - 12,279 - 414 UAE BNPP #3,4호기 CP-E1/ CP-E5 공사 2015.12.22 2020.05.31 - 39,727 - 31,977 - 7,750 UAE원전 CP-E5 정보통신공사 PPS 2016.04.01 2020.02.29 - 8,629 - 8,164 - 465 합 계 - 74,478 - 65,849 - 8,629 [조선 설비 제조부문] (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 싱가폴SMIY 15,000ton Goliath Cranes 2018.01.17 2019.12.31 - 128,642 - 122,686 - 5,956 싱가포르 3,200T Block Loader 2019.01.25 2019.08.25 - 7,894 - 7,105 - 789 Stacking Supporting Devices andEquipment Devices and Equipment 2019.02.18 2019.06.18 - 17,003 - 17,003 - - 러시아Pipe Spool ProcessingShop Equipment 2019.06.05 2020.05.05 - 24,195 - 9,265 - 14,930 250TON GOLIATH CRANE 2019.07.12 2021.04.11 - 20,466 492 19,974 합 계 198,200 - 156,551 - 41,649 7. 시장위험과 위험관리 가. 재무위험관리 연결기업의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고 및 변동하는 금융환경 속에서 노출된 위험을 관리하는 데 그 목적이 있습니다. 연결기업은 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비 및 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는 데 주력하고 있습니다.연결기업의 위험관리의 주요 기본정책은 다음과 같습니다.가. 위험별 허용한도를 설정하고 이를 준수하여야 하며, 위험과 수익은 적절한 균형 을 이루도록 합니다.나. 위험과 수익기회가 서로 상충될 때에는 연결기업이 설정한 위험허용한도를 준수 하는 범위내에서 수익을 고려합니다.다. 위험은 특정부문에 집중되지 않도록 분산을 통한 관리를 우선으로 합니다.라. 다양한 시장 변동으로 부문별 또는 전체 포트폴리오가 어떠한 영향을 받는지 정 기적으로 분석합니다.마. 위험관리업무, 영업부문 및 거래확인과 결제를 담당하는 부문은 독립성을 유지하 여 분리 운용합니다.1) 시장위험가. 외환위험연결기업은 원재료 수입 및 제품 수출 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업이 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러, 유럽 유로 및 일본 엔 등이 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 2,342,082 (2,342,082) 3,439,589 (3,439,589) AED 118,545 (118,545) 128,990 (128,990) RUB 256,973 (256,973) - - EUR (7,017) 7,017 (12,210) 12,210 기타 11,866 (11,866) 977 (977) 합 계 2,722,449 (2,722,449) 3,557,347 (3,557,347) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결기업의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. 나. 이자율위험 동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 연결기업의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예치금 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다. 연결기업은 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 시장 이자율이 1% 변동시 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자수익 786 (786) 879 (879) 이자비용 (2,859,648) 2,859,648 (838,395) 838,395 다. 가격위험 연결기업은 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치지분증권과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치지분증권 중 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 연결기업의 경영진이 승인하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 시장가격 1% 변동시 시장성 있는 지분증권에 대한 가격위험은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 당기손익-공정가치측정금융자산 138,079 (138,079) 104,849 (104,849) 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 - - 1,385 (1,385) 합 계 138,079 (138,079) 106,234 (106,234) 2) 신용위험① 금융업 이외 부문신용위험은 연결기업의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다.연결기업은 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하여 신용위험을 관리하고 있습니다. 또한, 신용위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 금융자산 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. ② 금융업 부문신용위험은 차주 또는 거래상대방의 부도나 도산 등의 이유로 인하여 계약상 지급이 이루어지지 않아 은행이 입을 수 있는 손실에 대한 위험을 의미합니다. 신용위험의 범위는 대출채권, 유가증권, 금융보증계약 및 지급보증 등의 난내 및 난외계정 관련 위험을 포함합니다.금융업 부문의 신용위험 관리는 리스크를 적정수준으로 유지하기 위하여 자체 리스크 한도를 설정 및 운영하고 있습니다.신용공여 의사결정은 해당 거래상대방과 그와 신용리스크를 공유하는 자에 대하여 합산된 신용익스포져를 기초로 이루어지며, 신용리스크 평가는 개별 익스포져에 대한 리스크등급산정을 포함하고 있습니다. 신용리스크 평가는 리스크등급 또는 상품별 예상손실측정을 포함하여야 하며, 대손충당금 적립, 가격결정 및 성과평가는 예상손실을 반영하여 이루어지고 있습니다.금융업 부문은 신용위험 경감을 위해 가장 전통적인 방법으로 대출채권 및 수취채권 등의 채권에 대한 담보물 취득하고 있으며, 담보물별로 담보물 유입한도에 대한 지침을 운용하고 있습니다.가. 주택담보대출 관련 거주용부동산나. 설비, 공장 및 토지와 같은 사업용자산다. 예금, 채무증권 및 지분증권과 같은 금융상품 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 현금및현금성자산(보유현금 제외) 166,579,859 127,630,104 매출채권 2,387,332,552 2,262,399,542 기타채권 90,210,740 40,148,225 기타금융자산 510,743,034 224,561,829 합 계 3,154,866,184 2,654,739,699 나. 자본관리연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결기업은 최적 자본구조 달성을 위하여 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 비 고 부 채 2,805,936,393 2,411,139,081 (A) 자 본 598,960,904 431,677,177 (B) 현금및현금성자산 166,846,424 127,878,814 (C) 차입금(리스부채 포함) 2,617,965,003 2,272,590,866 (D) 부채비율 468.47% 558.55% (A/B) 순차입금비율 409.23% 496.83% ((D-C)/B) 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 연결기업은 당분기말 및 전기말 현재 파생상품자산을 보유하고 있지 아니합니다. 9. 경영상의 주요계약 등 - 장비제조사 등과의 주요계약 [지배회사에 관한 사항] 계약상대처 계약자 최 초계약일 최 근계약일 계약기한 계약의 목적 및 주요내용 비 고 Extreme Networks ㈜상상인 2017.11 2018.07 2020.06 - Gold Partner 계약 - Data Center 및 Enterprise Network 솔루션 공급 자동연장 ARRIS international (Ruckus Networks) 〃 2017.11 2017.11 - - Distributor 계약 - Wireless LAN 솔루션 공급 - Campus Network 솔루션 공급 〃 VEEAM 〃 2018.01 2018.01 - - Reseller 계약- 실제 및 가상환경 데이터 백업 및 복제 솔루션 공급 〃 Cisco Systems 〃 2001.02 2018.06 2020.06 - PR Partner 계약 - SDN, 유/무선 통합 네트워크 솔루션 공급 - Contact Center, IP Telephony 등 협업 솔루션 공급 〃 Juniper Networks 〃 2003.02 2017.06 2020.06 - D-VAR Partner 계약 - SDN, 라우터 스위치 등 네트워크 솔루션 공급 - 통합 보안 솔루션 공급 〃 A10 Networks 〃 2016.06 - - - D-VAR Partner 계약 - Application Delevery Controller (L4/L7 스위치) 공급 〃 Arista Networks 〃 2013.08 - - - D-VAR Partner 계약 - SDN, Data Center 네트워크 솔루션 공급 〃 EMC (RSA) 〃 2011.11 2011.11 - - Distributor 계약 - Security Forensic 솔루션 공급 〃 Nokia 〃 2014.01 - - - D-VAR Partner 계약 - 장거리 광전송 솔루션 공급 〃 HP Aruba 〃 2010.06 2012.06 - - ESSN Silver Partner 계약 - Enterprise 유/무선 네트워크 솔루션 공급 〃 Nokia 〃 2014.01 - - - D-VAR Partner 계약- 장거리 광전송 솔루션 공급 〃 HP Aruba 〃 2010.06 2012.06 - - Business Partner 계약- Enterprise 유/무선 네트워크 솔루션 공급 〃 (주)한드림넷 〃 2011.11 - - - Partner 계약 - Enterprise 보안스위치 제품군 공급 〃 (주)휴네시온 〃 2014.09 - - - Gold Partner 계약 - 망연계 솔루션 공급 〃 (주)퓨쳐시스템 〃 2010.01 - - - 금융권 총판 계약 - 방화벽, VPN 등 보안 솔루션 공급 〃 Ericsson-LG 〃 2005.12 2013.02 - - Solution Partner 계약 - IP Telephony, 교환기 등 협업 솔루션 공급 〃 (주)엠엘소프트 〃 2014.01 - - - Gold Partner 계약 - 네트워크 접근제어(NAC) 등 엔드포인트 보안 솔루션 공급 〃 스콥정보통신(주) 〃 2000.09 - - - Partner 계약 - IP Management 시스템 공급 〃 MacGregor Pusnes AS(노르웨이) (주)상상인인더스트리 2011.10 - - - 기술/영업/제작 관련 Co-operation Agreement(데크 머시너리) 자동연장 Cargotec Sweden AB(스웨덴) 〃 2011.11 - - - 기술/영업/제작 관련 Co-operation Agreement(데크 크레인) 〃 10. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 1) 연구개발 담당조직 연구소의 인력은 보고서 작성기준일 현재 (주)상상인 8명, (주)상상인선박기계 8명,(주 )상상인인더스트리 18명 총 34명으 로 구성되어 있습니다. 2) 연구개발비용 (단위 : 백만원, %) 과 목 제31기 3분기 제30기 제29기 연구개발비용 계 920 947 682 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.22 0.20 0.17 나. 연구개발 실적 [지배회사에 관한 사항] (1) 사용자 단말 보호를 위한 행위 기반의 탐지/차단 시스템 개발 연구과제 사용자 단말 보호를 위한 행위 기반의 탐지/차단 시스템 개발 연구결과 - 패턴 기반이 아닌, 행위 기반의 사용자 단 악성 행위 탐지를 위한 알고리즘 개발 - 파일의 해쉬값을 추출하며, 타 서비스와 연동하여 결과값 제공을 위한 API 개발 - 사용자 단 실행파일의 중앙 수집 및 수집된 파일 에 대한 분석 도구 개발 - 부하 감소를 위한 탐지 알고리즘 최적화 및 오탐/미탐 최소화를 위한 탐지 알고리즘 개선 - 효율적 운영을 위한 최적의 UI 개발 연구내용 2019년 연구내용- 잠재적인 행위 기반 악성 행위 탐지를 위한 알고리즘 개발- 실시간 모니터링 및 알람 기능 개발 기대효과 - 탐지 / 차단 / 분석 모듈을 별도 개발하여 사용자 요구사항에 따라 단계별 적용 - 에이전트 최적화 및 간소화를 통해 에이전트로 인한 단말 부하 최소화 - 악성코드 또는 사용자에 의한 프로세스 킬 방지 - 알려지지 않은 악성코드에 대하여 패턴 기반의 백신(Anti-virus) 대비 효과적 보안체계- 취약할 수 있는 사용자 단에서 유입되는 악성코드의 유입 경로 파악 및 행위 차단 (2) 소프트웨어 정의 네트워크 구현을 위한 중앙 컨트롤러 개발 연구과제 소프트웨어 정의 네트워크 구현을 위한 중앙 컨트롤러 개발 연구결과 - 네트워크 상의 트래픽 흐름을 중앙 컨트롤러에서 정의하고 관리하기 위한 자체 API 개발 - 네트워크 장비에 대한 정보를 등록하고 수집하여 토폴로지로 시각화하는 알고리즘 개발 - 등록된 네트워크 장비들의 부하 및 리소스 모니터링을 위한 정보수집 기능 및 장애 시 알람 기능 개발 - 운영자의 신규 기능 개발 및 커스터마이징을 위한 Python 기반의 프로그래밍 개발 플랫폼 적용 - 해당 컨트롤러에 최적화된 Whitebox 스위치용 네트워크 OS 개발- 효율적 운영을 위한 최적의 UI 개발 연구내용 2019년 연구내용- 트래픽 증가에 따른 우선순위 분류로 최적의 경로 탐지를 위한 트래픽 엔지니어링 알고리즘 개발- 원격 제어를 위한 알고리즘 모듈 개발 기대효과 - GUI 기반의 인프라 운영 지원으로 관리 운영 편의성 확보 - 운영자가 필요한 부가기능을 직접 구현하여 적용 및 활용 - 중앙 관리에 따른 운영비용 절감 및 리스크 감소, 유연성 증가 - 상이한 OS로 인해 발생할 수 있는 기능상의 제약이 없는 효율적인 네트워크 구현 (3) 기계학습 알고리즘 기반의 네트워크 이상행위 분석 시스템 개발 연구과제 기계학습 알고리즘 기반의 네트워크 이상행위 분석 시스템 개발 연구결과 - 내부 네트워크에서 원하는 경로 상의 트래픽 수집 및 저장을 위한 기능 개발 - 기계학습 알고리즘을 이용한 유사 트래픽의 분류 및 모델링 알고리즘 개발 - 수집된 관련 트래픽 간의 상관관계 자동 생성 및 분석을 위한 알고리즘 개발 - 정상으로 판단되는 트래픽 모델과 크게 상이한 트래픽에 대한 알람 및 정보제공 기능 개발 - 모델링 개선 및 추가 적용 - 효율적 운영을 위한 최적의 UI 개발 연구내용 2019년 연구내용- 정상 행위기반의 학습 모델을 개발하여 비정상 행위 위협에 대응하는 학습 방법 도출, 개발 - 잠재적인 비정상 행위 트래픽 탐지를 위한 알고리즘 개발 기대효과 - 비교사 학습 기반의 기계학습 알고리즘 적용 - 네트워크 성능에 영향을 최소화 하는 구조로 설계 (Tap 장비에 의한 미러링) - 비정상 행위(내부 정책 위반, 또는 사이버 공격) IP의 확보를 통한 네트워크 보안성 확보 (4) 5G 기반의 수요자 중심 재난안전 지킴이 서비스 개발 및 실증 / 재난안전 ICT 시뮬레이션 캠퍼스 구축 연구과제 재난안전 지킴이 서비스 개발 및 실증/ 재난안전 ICT 시뮬레이션 캠퍼스 구축 연구결과 - 5G Guardian (화재, 붕괴, 차량사고) 서비스 실증을 위한 환경 검토 및 서비스 실증 지원 - 5G 기반 다자간 원격 협력학습 지원을 위한 요구조자 교육용 실감체험 (VR/AR/MR) 콘텐츠 개발 - 재난안전 ICT 시뮬레이션 캠퍼스 통합운용 시스템 구축 - 빅데이터-AI 기반 재난·안전 요구조자 서비스 가이던스 생성 체계 개발 기대효과 - 시나리오 기반 체험형 재난안전 교육 훈련 활용을 통한 요구조자 대응 능력 강화 및 산업 활성화 (5) AP와 블루투스를 이용한 실내위치 추적 연구과제 AP와 블루투스를 이용한 실내위치 추적 연구결과 - GPS와 연동하여 정확한 위치인식 정보를 제공하기 위한 실내 위치 인식 시스템 개발 - AP 및 블루투스를 이용한 실내 측위 기법 알고리즘 개발 연구내용 2019년 연구내용- AP 학습 기반 데이터 분석 처리 엔진 알고리즘 개발- 오차 발생률을 줄이기 위한 탐지 엔진 개발 기대효과 - 특정 고객의 분석 정보를 바탕으로 관리, 운용성 확보- 사용자 동선, 단말 추적 분석을 통해 높은 고객 만족도 및 편의성 제공 (6) IoT기기 보안 s/w 개발 연구과제 IoT기기 보안 s/w 개발 연구내용 2019년 연구내용- 쉽고 간편하게 IoT디바이스를 보호할 수 있는 UI개발- 스마트 IoT기기 통합 제어 및 보안 어플리케이션 개발 기대효과 - 보안성이 전혀 확보되지 않은 블특정 다수 IoT 기기에 대한 보안성 확보- 별도 IT 장치 없이도 IoT 기기에 대한 보안성 확보 [종속회사에 관한 사항] (1) 데크크레인(Deck Crane) 개발 연구과제 정격하중 30t × 26m Deck Crane 국산화 개발 연구결과 2007년 이전까지 전세계의 Bulk, Container Vessel 등에 장착되는 Deck Crane은 유럽, 미주 등 몇몇 제조사에 의하여 전량 공급되었습니다. 수입에 따른 가격 부담, 납기지연, A/S 불안 등의 배경에서 본 장비의 국산화 개발을 촉진하게 되었으며, 2008년 2월 설계에 착수하여 2008년 9월 100% 국산화에 성공적으로 개발을 완료하였습니다. 기대효과 충분한 검증을 거친 후 수입품에 대하여 충분히 경쟁력을 가지고 국내의 조선 산업발전에 일조를 기대합니다. 상품화 상품화하여 국내 조선소뿐만 아니라 중국, 베트남 등지의 해외조선소에납품하였습니다. (2) 모바일 하버 크레인(Mobile Harbor Crane) 개발 연구과제 모바일 하버용 경량 크레인 핵심기술개발 연구결과 컨테이너 물동량 증가에 따라 부두 신, 증설에 따른 환경문제, 대규모 SOC 투자비용문제, 테러로부터의 안전 문제 등의 배경으로 모바일 하버에 대한 국산화 개발이 촉진되었으며, 카이스트 등과 함께 2010년 5월경 연구개발에 착수하여 2011년 6월 시연회의 성공적 개최 및 개발이 완료 되었습니다. 기대효과 모바일 하버크레인은 수심이 얕은 항구나 항만 시설 부족 등으로 대형 컨테이너 선박이 항구에 접안할 수 없는 상황에서 항구를 대신하여 물류를 이동시키는데 필요한 크레인입니다. 항만시설 비용감소 물류의 이동거리를 단축시킴으로서 조선시장과 더불어 세계시장의 점유율 확보 및 수요증대를 충족시킬 것으로 예상됩니다. 상품화 세계 컨테이너 물동량 8%대의 증가가 전망되고 있으며 매년 부산항의 4~5개 규모에 해당하는 처리능력 증가가 필요합니다. 이로 인해 항구를 대신하는 모바일 하버의 수요가 증대된다면 이번 국산화 개발의 성공으로 모바일하버 크레인의 수주를 기대할 수 있습니다. (3) 석유 시추선용(Drillship, FPSO, FSO) 크레인 및 장비 개발 연구과제 석유 시추선용(Drillship, FPSO, FSP) Crane 및 장비개발 연구결과 2009년 10월 1일 동남광역경제권선도산업 R 과제 FPSO Pedestal Crane 기술개발 주관기업으로 선정되었고 2012년 6월 29일 개발사업을 성공적으로 완료하였습니다. 기대효과 자원의 고갈에 따른 심해 원유채취가 활발히 진행됨에 따라 그에 맞는 고부가가치의 선박 및 장비 수요량이 증대하고 있습니다. 원양에서의 악조건에 적합한 장비를 국산화하고 개발함으로써 세계적인 수요증대를 충족할 것으로 기대합니다. 상품화 해양플랜트 기자재는 외국 기업이 시장을 거의 독점하고 있기 때문에 선주 영업을 통해 당사 기술력을 알리고 수주할 수 있도록 할 예정입니다. (4) BOP Gantry Crane 기술개발 연구과제 BOP Gantry Crane 기술개발 연구결과 2012년 5월 16일 동남광역경제권선도산업 R 과제 BOP Gantry Crane 기술 개발 주관기업으로 선정되었고 2015년 6월 26일 개발사업을 성공적으로 완료하였습니다. 기대효과 자원의 고갈에 따른 심해 원유채취가 활발히 진행됨에 따라 그에 맞는 고부가가치의 선박 및 장비 수요량이 증대하고 있으나 관련 기자재 국산화율이 매우 낮은 상황입니다. BOP Gantry Crane은 석유시추용 Drillship/Rig 용 Drilling System Package의 필수 장비로 국내 개발 실적이 전무한 상태이므로 국산화 개발 시 수입가 대비 가격 경쟁력을 갖출 수 있을 것으로 예상되어 국내 대형조선소 공급을 기대합니다. 소요자금 및재원 조달방법 다양한 종류와 기능이 요구됨에 따라 소요자금의 변동이 매우 심하지만 상선용 장비 대비 수십배의 소요자금이 필요하기에 다방면으로서의 지원체계를 모색하고 활용할 계획입니다. (5) Lattice Boom Type Offshore Crane 기술개발 연구과제 해양플랜트용 60톤급 Lattice Boom Type Offshore Crane 기술개발 진행상황 2015년 8월 17일 (재)경남지역사업평가단의 2015년 경제협력권사업 비지니스협력형 R 과제 Lattice Boom Crane 기술개발 주관기업으로 선정되었고, 2018년 9월 10일 개발사업을 성공적으로 완료하였습니다. 기대효과 본 개발 크레인은 FPSO, Drillship, Rig, Platform, OSV 등의 해양플랜트 Topside main deck에 설치되어 중량물, Raiser rack, Pipe rack 등을 Handling 또는 Supply vessel로부터의 중량물 이송을 Handling 하기 위한 용도로 사용됩니다. 통상 FPSO 및 Drillship에 2~4기 이상 탑재되는 필수장비로 전량수입되고 있는 고가장비로 반드시 국산화가 필요합니다.당사의 국산화 개발 시 수입가 대비 가격 경쟁력을 갖출 수 있을 것으로예상되어 국내 대형조선소 공급을 기대합니다. 소요자금 및재원 조달방법 다양한 종류와 기능이 요구됨에 따라 소요자금의 변동이 매우 심하지만 상선용 장비 대비 수십배의 소요자금이 필요하기에 다방면으로서의 지원체계를 모색하고 활용할 계획입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제31기 3분기 제30기 제29기 [유동자산] 2,565,975,339 2,088,914,182 1,476,179,618 현금 및 현금성자산 166,846,424 127,878,814 68,830,241 기타유동금융자산 229,849,930 60,377,273 12,524,569 매출채권 및 기타채권 2,133,528,397 1,827,494,134 1,382,665,611 재고자산 8,671,819 8,754,559 3,742,221 기타유동자산 27,078,769 64,409,402 8,416,976 [비유동자산] 838,921,958 753,902,076 567,513,998 기타비유동금융자산 256,172,597 128,796,679 73,354,210 장기매출채권 및 기타비유동채권 344,014,894 475,053,633 358,700,644 관계기업투자 2,652,513 2,784,626 - 유형자산 119,556,300 82,319,278 27,215,975 무형자산 51,246,248 49,690,009 48,099,651 투자부동산 56,626,207 10,468,024 23,638,493 이연법인세자산 - - 1,859,218 기타비유동자산 8,653,199 4,789,827 34,645,807 자산총계 3,404,897,297 2,842,816,258 2,043,693,616 [유동부채] 2,457,968,167 2,131,231,408 1,595,011,278 [비유동부채] 347,968,226 279,907,673 154,434,739 부채총계 2,805,936,393 2,411,139,081 1,749,446,017 [지배기업주주지분] 509,237,254 426,112,721 294,247,599 자본금 57,187,237 47,748,397 47,748,397 자본잉여금 421,652 9,860,493 9,865,519 기타자본 -13,147,343 -13,018,452 -9,315,258 기타포괄손익누계액 3,188,613 -109,785 2,930,456 이익잉여금 461,587,095 381,632,069 243,018,485 [비지배지분] 89,723,650 5,564,456 - 자본총계 598,960,904 431,677,177 294,247,599 (2019.01.01~2019.09.30) (2018.01.01~2018.12.31) (2017.01.01~2017.12.31) 매출액 398,769,264 484,381,840 397,628,354 영업이익(손실) 138,662,835 175,802,642 121,890,318 당기순이익 99,532,829 136,605,171 100,182,154 지배기업소유주지분 102,825,963 136,607,771 100,182,154 비지배지분 -3,293,134 -2,600 - 총포괄이익 108,463,568 135,852,252 102,813,853 지배기업소유주지분 106,117,813 135,854,818 102,813,853 비지배지분 2,345,755 -2,566 - 기본주당이익 1,854원 2,943원 2,183원 희석주당이익 1,854원 2,943원 2,143원 연결에 포함된 회사수 14개사 9개사 10개사 * 상기 요약 연결재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 제31기 3분기 요약 연결재무제표는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표이며, 비교표시된 제29기 및 제30기 요약 연결재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. 나. 요약 재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제31기 3분기 제30기 제29기 [유동자산] 38,932,381 111,547,130 52,266,687 현금 및 현금성자산 3,897,547 24,988,463 21,741,429 기타유동금융자산 16,523,551 44,344,333 383,794 매출채권 및 기타채권 7,891,509 7,391,175 20,115,246 재고자산 3,114,938 2,256,100 3,742,221 기타유동자산 7,504,836 32,567,059 6,283,997 [비유동자산] 215,105,528 105,556,532 93,047,993 기타비유동금융자산 49,229,601 5,678,024 5,657,273 종속기업 및 관계기업투자자산 159,800,863 93,905,698 81,719,862 유형자산 2,553,879 1,841,553 1,677,318 무형자산 627,022 933,523 857,868 이연법인세자산 - 1,969,852 2,146,964 기타비유동자산 2,894,163 1,227,882 988,708 자산총계 254,037,909 217,103,662 145,314,680 [유동부채] 58,717,484 64,258,351 21,132,636 [비유동부채] 7,380,303 10,362,732 3,625,809 부채총계 66,097,787 74,621,083 24,758,445 [자본금] 57,187,237 47,748,397 47,748,397 [자본잉여금] - 9,438,841 9,438,841 [자본조정] -6,682,784 -12,589,143 -8,885,949 [기타포괄손익누계액] - - - [이익잉여금] 137,435,669 97,884,484 72,254,946 자본총계 187,940,122 142,482,579 120,556,235 종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법 종속기업 : 원가법관계기업 : 지분법 원가법 원가법 (2019.01.01~2019.09.30) (2018.01.01~2018.12.31) (2017.01.01~2017.12.31) 매출액 92,217,056 106,664,768 110,771,665 영업이익(손실) 42,376,404 29,275,052 33,193,007 당기순이익 62,415,574 26,082,596 25,139,241 총포괄이익 62,415,574 25,641,009 25,176,056 기본주당이익 1,126원 562원 548원 희석주당이익 1,126원 562원 539원 * 상기 요약 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 제31기 3분기 요약 재무제표는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표이며, 비교표시된 제29기 및 제30기 요약 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_31_00306162_(주)상상인.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 31 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 30 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 31 기 3분기말 제 30 기말 자산 유동자산 2,565,975,338,614 2,088,914,181,681 현금및현금성자산 166,846,423,699 127,878,813,993 기타유동금융자산 229,849,929,947 60,377,272,824 매출채권 및 기타유동채권 2,133,528,397,409 1,827,494,133,828 재고자산 8,671,818,914 8,754,558,853 기타유동비금융자산 27,078,768,645 64,409,402,183 비유동자산 838,921,958,265 753,902,076,685 기타비유동금융자산 256,172,596,696 128,796,679,209 장기매출채권 및 기타비유동채권 344,014,893,783 475,053,632,730 유형자산 119,556,300,314 82,319,277,737 무형자산 51,246,248,479 49,690,009,471 투자부동산 56,626,206,579 10,468,023,919 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 2,652,513,199 2,784,626,536 기타비유동자산 8,653,199,215 4,789,827,083 자산총계 3,404,897,296,879 2,842,816,258,366 부채 유동부채 2,457,968,166,614 2,131,231,408,498 매입채무 및 기타유동채무 2,128,609,260,237 2,021,765,817,839 단기차입금 262,580,669,511 46,340,188,726 유동성장기차입금 4,583,330,000 1,816,666,668 유동성사채 44,988,569,975 31,906,284,016 당기법인세부채 12,853,950,079 27,381,248,035 기타유동부채 4,275,350,351 2,021,203,214 유동충당부채 77,036,461 비유동부채 347,968,226,321 279,907,672,856 장기매입채무 및 기타비유동채무 268,079,737,550 244,852,700,840 장기차입금 12,600,000,000 14,833,333,332 전환사채 23,542,683,742 5,334,320,506 퇴직급여부채 3,281,025,898 2,146,966,587 확정급여채무의현재가치 9,634,647,251 9,984,726,541 사외적립자산의공정가치 (6,352,310,183) (7,836,448,784) 국민연금전환금 (1,311,170) (1,311,170) 기타비유동부채 4,946,486,679 3,705,902,523 기타비유동충당부채 2,515,224,239 2,716,909,463 그 밖의 기타장기충당부채 2,515,224,239 2,716,909,463 이연법인세부채 33,003,068,213 6,317,539,605 부채총계 2,805,936,392,935 2,411,139,081,354 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 509,237,254,306 426,112,721,431 자본금 57,187,237,000 47,748,397,000 자본잉여금 421,652,111 9,860,492,759 기타자본구성요소 (13,147,342,585) (13,018,452,181) 기타포괄손익누계액 3,188,612,495 (109,785,243) 이익잉여금(결손금) 461,587,095,285 381,632,069,096 미처분이익잉여금(미처리결손금) 461,587,095,285 381,632,069,096 비지배지분 89,723,649,638 5,564,455,581 자본총계 598,960,903,944 431,677,177,012 자본과부채총계 3,404,897,296,879 2,842,816,258,366 연결 포괄손익계산서 제 31 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 30 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 31 기 3분기 제 30 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 130,726,799,180 398,769,264,072 139,065,503,534 355,781,955,599 매출원가 65,399,310,934 208,967,469,202 87,388,581,953 196,734,762,537 매출총이익 65,327,488,246 189,801,794,870 51,676,921,581 159,047,193,062 판매비와관리비 21,176,366,419 51,138,959,830 8,178,040,177 25,741,034,325 영업이익(손실) 44,151,121,827 138,662,835,040 43,498,881,404 133,306,158,737 금융수익 228,370,462 320,117,566 225,803,406 617,224,079 금융원가 845,882,676 2,940,197,186 392,361,199 555,202,602 기타이익(손실) 2,063,543,832 (1,452,555,166) (163,891,334) 1,913,368,607 관계기업손익 (132,113,337) 법인세비용차감전순이익(손실) 45,597,153,445 134,458,086,917 43,168,432,277 135,281,548,821 법인세비용 11,587,941,537 34,925,257,692 11,943,855,072 35,208,339,783 당기순이익(손실) 34,009,211,908 99,532,829,225 31,224,577,205 100,073,209,038 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 35,502,795,405 102,825,962,802 31,226,337,897 100,074,969,730 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (1,493,583,497) (3,293,133,577) (1,760,692) (1,760,692) 기타포괄손익 2,061,274,301 8,930,739,044 (2,695,313) (1,649,427) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 2,058,066,747 8,923,199,429 1,830,793 2,876,960 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (130,711,857) (130,490,988) 기타포괄손익인식금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 2,188,778,604 9,053,690,417 1,830,793 2,876,960 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 3,207,554 7,539,615 (4,526,106) (4,526,387) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 3,207,554 7,539,615 (4,526,106) (4,526,387) 계속영업이익(손실) 34,009,211,908 99,532,829,225 31,224,577,205 100,073,209,038 총포괄손익 36,070,486,209 108,463,568,269 31,221,881,892 100,071,559,611 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 36,372,727,757 106,117,813,506 31,223,611,119 100,073,288,838 총 포괄손익, 비지배지분 (302,241,548) 2,345,754,763 (1,729,227) (1,729,227) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 639 1,854 569 1,824 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 639 1,854 569 1,824 연결 자본변동표 제 31 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 30 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 47,748,397,000 9,865,519,305 (9,315,257,687) (114,600,954) 245,047,108,495 293,231,166,159 293,231,166,159 당기순이익(손실) 100,074,969,730 100,074,969,730 (1,760,692) 100,073,209,038 확정급여제도의 재측정요소 환율변동 (4,557,852) (4,557,852) 31,465 (4,526,387) 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가 2,876,960 2,876,960 2,876,960 기타포괄손익공정가치측정금융자산처분 무상증자 자기주식의 소각 자기주식 거래로 인한 증감 (3,703,194,494) (3,703,194,494) (3,703,194,494) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 (5,911,169) (5,911,169) 8,258 (5,902,911) 연결대상범위의 변동 자본 증가(감소) 합계 (5,911,169) (3,703,194,494) (1,680,892) 100,074,969,730 96,364,183,175 (1,720,969) 96,362,462,206 2018.09.30 (기말자본) 47,748,397,000 9,859,608,136 (13,018,452,181) (116,281,846) 345,122,078,225 389,595,349,334 (1,720,969) 389,593,628,365 2019.01.01 (기초자본) 47,748,397,000 9,860,492,759 (13,018,452,181) (109,785,243) 381,632,069,096 426,112,721,431 5,564,455,581 431,677,177,012 당기순이익(손실) 102,825,962,802 102,825,962,802 (3,293,133,577) 99,532,829,225 확정급여제도의 재측정요소 (53,849,321) (53,849,321) (76,641,667) (130,490,988) 환율변동 7,735,007 7,735,007 (195,392) 7,539,615 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가 3,185,080,945 3,185,080,945 5,715,725,399 8,900,806,344 기타포괄손익공정가치측정금융자산처분 105,581,786 47,302,287 152,884,073 152,884,073 무상증자 9,438,840,000 (9,438,840,648) (648) (648) 자기주식의 소각 22,864,389,579 (22,864,389,579) 자기주식 거래로 인한 증감 (16,958,030,489) (16,958,030,489) (16,958,030,489) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 (6,035,249,494) (6,035,249,494) (10,090,941,238) (16,126,190,732) 연결대상범위의 변동 91,904,380,532 91,904,380,532 자본 증가(감소) 합계 9,438,840,000 (9,438,840,648) (128,890,404) 3,298,397,738 79,955,026,189 83,124,532,875 84,159,194,057 167,283,726,932 2019.09.30 (기말자본) 57,187,237,000 421,652,111 (13,147,342,585) 3,188,612,495 461,587,095,285 509,237,254,306 89,723,649,638 598,960,903,944 연결 현금흐름표 제 31 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 30 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 31 기 3분기 제 30 기 3분기 영업활동현금흐름 106,086,888,460 80,858,382,890 당기순이익(손실) 99,532,829,225 100,073,209,038 당기순이익조정을 위한 가감 (124,889,892,950) (114,175,584,857) 대손상각비 15,021,410,150 37,773,355,040 감가상각비 4,021,306,890 968,755,721 무형자산상각비 656,786,745 172,243,688 외화환산손실 179,970,197 44,274,103 퇴직급여 1,732,738,596 1,907,758,059 재고자산평가손실 8,164,924 176,649,906 매출채권(금융업)처분손실 1,672,467 76,670,247 당기손익인식금융자산(금융업)평가손실 3,931,357,669 839,155,114 당기손익인식금융자산(금융업)처분손실 125,025,333 7,545,271,375 파생금융자산거래손실 23,250,000 유형자산처분손실 595,223,546 41,369,838 투자부동산평가손실 1,261,612,376 투자부동산처분손실 595,000,000 무형자산처분손실 4,345,455 이자비용 47,713,878,967 35,014,402,167 기타의 대손상각비 673,473,073 공사손실충당부채전입 632,752,223 충당부채전입액 1,035,553 1,008,523 기타회생손실 3,731,144,239 손해배상금 168,352,626 종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실 82,349,066 지분법손실 132,113,337 잡손실 62,065,790 법인세비용 34,925,257,692 35,208,339,783 이자수익 (226,448,246,539) (210,784,533,497) 외화환산이익 (1,192,684,924) (323,973,502) 재고자산평가손실환입 (83,665,429) 매출채권(금융업)처분이익 (1,882,543,021) (4,656,033,824) 당기손익인식금융자산처분이익 (6,131,874) 당기손익인식금융자산(금융업)처분이익 (924,307,827) (4,558,121,096) 당기손익인식금융자산(금융업)평가이익 (1,323,490,909) (8,484,964,744) 파생금융자산(금융업)거래이익 (1,411,998,400) 파생금융자산거래이익 (236,900,000) 기타의 대손충당금환입 (320,570,266) 투자부동산처분이익 (20,000,000) (1,813,350) 유형자산처분이익 (1,447,244,412) (20,121,147) 무형자산처분이익 (34,176,510) 미사용약정충당부채환입 (122,782,119) 기타영업잡수익 (1,172,109,134) (4,126,024,788) 공사손실충당부채환입 (1,502,720,777) 채무면제이익 (3,099,190,082) 배당금수익 (22,862,684) 염가매수차익 (179,464,598) 보험차익 (25,640,000) 잡이익 (261,555,074) (441,147,758) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (4,998,585,271) (62,960,928,924) 매출채권의 감소(증가) (103,160,569,401) (571,442,753,622) 예치금의 감소(증가) (28,075,757,646) 계약자산의 감소(증가) 13,700,990,120 (622,504,028) 미수금의 감소(증가) (11,566,873,572) (108,668,539) 미회수내국환채권(금융업)의 감소(증가) (2,821,107,564) (7,539,045,381) 선급금의 감소(증가) 765,531,037 (2,051,580,778) 선급비용의 감소(증가) (1,394,713,303) (826,125,109) 재고자산의 감소(증가) 158,240,444 (1,236,031,941) 당기손익인식금융자산(금융업)의 감소(증가) 69,925,460,167 38,534,126,463 기타포괄손익공정가치금융자산(금융업)의 감소(증가) 138,483,030 상각후원가채무증권(금융업)의 감소(증가) 599,999,169 287,491,617 공탁금의 감소(증가) 1,300,000 기타유동자산의 감소(증가) (1,005,311,278) (18,470,181) 파생상품자산의 감소(증가) 213,650,000 과제예치금의 감소(증가) (69,326,923) 매입채무의 증가(감소) 1,779,556,436 (3,304,311,829) 미지급금의 증가(감소) 18,136,481,104 (281,473,189) 미지급비용의 증가(감소) 2,629,766,286 79,349,592 미지급내국환채무(금융업)의 증가(감소) (2,694,708,745) (3,995,911,236) 예수금(금융업)의 증가(감소) 52,620,986,707 492,119,715,773 예수금의 증가(감소) 436,622,393 119,510,546 선수금의 증가(감소) 1,492,951,693 (2,367,848,538) 선수수익의 증가(감소) 30,972,174 (25,994,814) 기타충당부채의 증가(감소) (184,649,548) 정부보조금의 증가(감소) (26,760,493) 회생채무의 증가(감소) (13,574,489,322) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 1,603,929,857 743,870,253 종업원급여충당부채의 증가(감소) 7,882,930 퇴직급여채무의 증가(감소) (4,514,915,016) (1,176,479,990) 이자수취(영업) 226,436,080,581 205,445,809,213 이자지급(영업) (46,970,468,696) (24,931,615,983) 배당금수취(영업) 1,324,349,113 법인세납부(환급) (44,347,423,542) (22,592,505,597) 투자활동현금흐름 69,623,170,047 (78,923,554,501) 단기금융상품의 처분 47,387,983,108 1,433,868,135 단기대여금및수취채권의 처분 135,090,471 927,138,950 당기손익인식금융자산의 처분 91,521,727 24,952,977 기타금융자산의 처분 99,000,000 장기금융상품의 처분 164,271,467 112,179,620 장기대여금및수취채권의 처분 5,969,181 11,500,000 토지의 처분 1,096,852,888 건물의 처분 3,105,860,817 차량운반구의 처분 229,866,559 20,123,147 기계장치의 처분 65,286,295 집기비품의 처분 3,784,098 회원권의 처분 563,636,364 7,700,000 투자부동산의 처분 109,046,570 10,059,109,500 임차보증금의 감소 1,674,549,750 2,007,185,000 사업결합으로 인한 현금유입액 76,279,117,120 단기금융상품의 취득 (7,336,495,835) (24,525,714,703) 단기대여금및수취채권의 취득 (42,663,474) (890,000,000) 제3자에 대한 선급금 및 대여금 (22,555,309,480) 장기금융상품의 취득 (356,993,953) (24,697,990,110) 당기손익인식금융자산의 취득 (22,000,000,000) (8,737,280,934) 장기대여금및수취채권의 취득 (306,545,855) (37,000,000) 토지의 취득 (1,016,025,784) (2,339,447,475) 건물의 취득 (6,364,197,795) (4,727,988,330) 구축물의 취득 (1,722,653,265) 기계장치의 취득 (4,729,389,566) (216,100,000) 차량운반구의 취득 (878,165,632) (339,966,427) 집기비품의 취득 (5,674,128,464) (1,806,603,131) 공구와기구의 취득 (12,282,830) 기타유형자산의 취득 (1,443,735,581) (98,500,000) 건설중인자산의 취득 (4,405,943,801) 회원권의 취득 (1,054,899,930) 상표권의 취득 (138,174,240) 기타무형자산의 취득 (275,607,155) (40,603,000) 투자부동산의 취득 (87,270,000) 임차보증금의 증가 (3,582,667,448) (2,475,634,000) 재무활동현금흐름 (136,775,138,801) 33,453,345,341 단기차입금의 증가 778,289,424,346 29,365,144,398 장기차입금의 증가 4,100,000,000 8,000,000,000 사채의 증가 23,000,000,000 10,000,000,000 환매조건부매도의 증가 22,320,650,732,231 임대보증금의 증가 515,000,000 종속기업의 유상증자 8,258 단기차입금의 상환 (814,273,076,665) (9,454,201,548) 유동성장기부채의 상환 (566,670,000) (300,000,000) 장기차입금의 상환 (3,000,000,000) 사채의 상환 (10,000,000,000) 환매조건부매도의 감소 (22,399,878,066,129) 장기미지급금의 감소 (284,610,000) 리스부채의 감소 (336,907,095) 임대보증금의 감소 (171,365,000) (451,000,000) 자기주식의 취득 (16,958,030,489) (3,703,194,494) 주식발행비 (21,570,000) (3,411,273) 비지배지분의 취득 (17,840,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 38,934,919,706 35,388,173,730 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 32,690,000 15,784,339 현금및현금성자산의순증가(감소) 38,967,609,706 35,403,958,069 기초현금및현금성자산 127,878,813,993 68,830,241,311 기말현금및현금성자산 166,846,423,699 104,234,199,380 3. 연결재무제표 주석 제 31(당) 기 당분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 제 30(전) 기 전분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 주식회사 상상인과 그 종속기업 1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표에 의한 지배기업인 주식회사 상상인과 주식회사 상상인저축은행 등 11개의 종속기업(이하 "종속기업")(이하 지배기업과 종속기업를 일괄하여 "연결기업")을 연결대상으로 하고, 주식회사 에이티엠바이오 등 2개의관계기업을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. (1) 지배기업의 개요 지배기업은 1989년 2월 23일에 설립되어 계전기, 전자부품 등을 제조, 판매하였으나2004년 8월 10일 네트워크 시스템의 설계 및 설치, 컨설팅 등을 주 영업목적으로 영위하는 주식회사 네트컴을 완전자회사로 하는 주식의 포괄적 교환을 하였으며, 2005년 4월 30일(합병등기일 2005년 5월 6일) 동 회사를 흡수합병하였습니다. 또한, 2018년 3월 30일자로 사명을 ㈜텍셀네트컴에서 ㈜상상인으로 변경하였습니다. 지배기업은 경기도 성남시 분당구 황새울로 358에 소재하고 있습니다. 지배기업의 주식은 2000년 8월 18일자로 한국증권선물거래소 코스닥시장에 상장되었으며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수㈜ 지분율(%) 유준원 12,910,731 23.33 김수경 3,601,263 6.51 ㈜제이에스앤에스 1,153,264 2.08 자기주식 562,396 1.02 소액주주 37,100,659 67,06 합 계 55,328,313 100.00 (2) 종속기업의 개요(2-1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재국 업 종 결산월 연결기업이보유한소유지분율(%) 비지배지분이보유한소유지분율(%) ㈜상상인플러스저축은행 대한민국 금융업 12월 100.00 - ㈜상상인저축은행 대한민국 금융업 12월 100.00 - ㈜상상인선박기계 대한민국 조선기자재 제작 판매 12월 100.00 - ㈜상상인그룹 대한민국 RMS 운영 및 주식대출 모집 12월 100.00 - ㈜상상인플러스 대한민국 RMS 운영 및 주식대출 모집 12월 100.00 - TEXCELL NETCOM MALAYSIA SDN.BHD 말레이시아 컴퓨터시스템 설계 및 자문업 12월 100.00 - TEXCELL BIT MALAYSIA SDN.BHD 말레이시아 컴퓨터시스템 설계 및 자문업 12월 70.00 30.00 ㈜상상인인더스트리(구:디엠씨) 대한민국 특수 목적용 기계 제조업 12월 67.67 32.33 디엠씨자산관리㈜ 대한민국 철판도소매업, 소송수행 12월 67.67 32.33 ㈜상상인증권(구:골든브릿지투자증권) 대한민국 금융업투자업 12월 42.06 57.94 오라이언전문투자형사모부동산투자신탁1호 대한민국 집합투자기구 12월 41.38 58.62 수성코스닥벤처PLUS멀티전략 전문사모투자신탁 대한민국 집합투자기구 12월 100.00 - 수성코스닥벤처P1 전문투자형사모투자신탁 대한민국 집합투자기구 12월 100.00 - ㈜상상인플러스저축은행 대한민국 금융업 12월 100.00 - ㈜상상인저축은행 대한민국 금융업 12월 100.00 - ㈜상상인선박기계 대한민국 조선기자재 제작 판매 12월 100.00 - ㈜상상인그룹 대한민국 RMS 운영 및 주식대출 모집 12월 100.00 - ㈜상상인플러스 대한민국 RMS 운영 및 주식대출 모집 12월 100.00 - TEXCELL NETCOM MALAYSIA SDN.BHD 말레이시아 컴퓨터시스템 설계 및 자문업 12월 100.00 - TEXCELL BIT MALAYSIA SDN.BHD 말레이시아 컴퓨터시스템 설계 및 자문업 12월 70.00 30.00 ㈜상상인인더스트리(구:디엠씨) 대한민국 특수 목적용 기계 제조업 12월 73.65 26.35 수성코스닥벤처PLUS멀티전략 전문사모투자신탁 대한민국 집합투자기구 12월 100.00 - (2-2) 연결대상 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.1) 보고기간종료일 현재 각 종속기업의 재무상태는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 ㈜상상인플러스저축은행 ㈜상상인저축은행 ㈜상상인선박기계 ㈜상상인플러스 ㈜상상인그룹 TEXCELLNETCOMMALAYSIA SDN.BHD TEXCELLBITMALAYSIASDN.BHD ㈜상상인인더스트리 (구:디엠씨)(*1) ㈜상상인증권 (구:골든브릿지투자증권)(*2) 유동자산 875,918,870 1,288,691,901 33,123,481 4,695,701 229,513 136,768 89,636 14,842,255 334,001,450 비유동자산 187,427,660 333,919,147 55,358,132 773,778 227,800 19 - 34,343,410 199,722,968 자산계 1,063,346,530 1,622,611,048 88,481,613 5,469,479 457,314 136,787 89,636 49,185,665 533,724,418 유동부채 805,813,180 1,240,585,184 59,070,721 2,968,315 29,452 6,214 103,354 8,542,237 308,610,636 비유동부채 99,285,783 179,410,258 13,234,505 107,800 54,306 - - 11,837,835 71,970,647 부채계 905,098,962 1,419,995,442 72,305,226 3,076,115 83,758 6,214 103,354 20,380,072 380,581,283 자본계 158,247,568 202,615,606 16,176,387 2,393,364 373,556 130,574 (13,718) 28,805,593 153,143,135 유동자산 842,954,399 1,078,716,964 58,396,062 3,159,052 92,967 135,297 114,032 42,236,780 - 비유동자산 220,146,642 423,424,186 42,834,359 642,036 217,927 19 - 27,489,345 - 자산계 1,063,101,041 1,502,141,150 101,230,421 3,801,088 310,894 135,316 114,032 69,726,125 - 유동부채 835,129,859 1,174,361,255 75,441,910 485,484 23,751 8,396 122,561 32,813,368 - 비유동부채 93,463,988 167,638,989 8,664,906 9,449 29,834 - - 8,177,130 - 부채계 928,593,847 1,342,000,244 84,106,816 494,933 53,585 8,396 122,561 40,990,498 - 자본계 134,507,194 160,140,906 17,123,604 3,306,155 257,309 126,921 (8,528) 28,735,627 - (*1) 디엠씨자산관리㈜ 포함(*2) 오라이언전문투자형사모부동산투자신탁1호 포함2) 당분기와 전분기 중 각 종속기업의 경영성과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 ㈜상상인플러스저축은행 ㈜상상인저축은행 ㈜상상인선박기계 ㈜상상인플러스 ㈜상상인그룹 TEXCELLNETCOMMALAYSIASDN.BHD TEXCELLBITMALAYSIASDN.BHD ㈜상상인인더스트리 (구:디엠씨)(*1) ㈜상상인증권 (구:골든브릿지투자증권)(*2) 매출 99,837,455 140,361,497 69,060,803 2,565,404 488,365 - - 23,760,997 17,011,018 당기순이익(손실) 45,741,714 64,487,625 (947,217) (912,792) 116,247 (4,538) (4,538) (1,750,178) (5,342,066) 기타포괄손익 - 152,884 - - - 8,191 (651) 4,042 8,766,274 총포괄손익 45,741,714 64,640,509 (947,217) (912,792) 116,247 3,653 (5,190) (1,746,137) 3,424,208 매출 101,744,124 139,766,983 67,107,056 2,143,691 20,909 - - - - 당기순이익(손실) 37,591,221 61,089,817 7,651,374 185,378 (267,915) (2,406) (5,869) - - 기타포괄손익 - 2,877 - - - (4,631) 105 - - 총포괄손익 37,591,221 61,092,693 7,651,374 185,378 (267,915) (7,037) (5,764) - - (*1) 디엠씨자산관리㈜ 포함(*2) 오라이언전문투자형사모부동산투자신탁1호 포함 (2-3) 연결대상범위의 변동1) 당분기 중 당분기연결재무제표의 작성대상 기업의 범위에 신규로 포함된 종속기업은 다음과 같습니다. 소재국 종속기업명 사 유 대한민국 디엠씨자산관리㈜ 신규설립 대한민국 수성코스닥벤처P1 전문투자형사모투자신탁 신규설립 대한민국 ㈜상상인증권(구:골든브릿지투자증권) 지분취득 대한민국 오라이언전문투자형사모부동산투자신탁1호 지분취득 2) 당분기 중 연결재무제표의 작성대상 기업의 범위에서 제외된 종속기업은 없습니다. 2. 당분기연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 당분기연결재무제표 작성기준 연결기업의 당분기 연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.연결기업은 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운회계정책의 도입 영향은 주석 37에서 설명하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 연결기업의 당분기 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 연결기업의 당분기 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결기업의 당분기 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.( 5) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 개정동 개정사항은 원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 계약의 의미를 개별 계약으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결기업의 당분기 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 연결기업의 당분기 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (7) 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결기업의 당분기 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 연결기업의 당분기 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결기업의 당분기 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결기업의 당분기 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 없습니다. 5. 현금및현금성자산 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 현금 266,565 248,710 보통예금 162,972,267 125,932,873 외화예금 3,607,591 1,697,232 합 계 166,846,424 127,878,814 (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금성자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래처 당분기 전 기 사용제한내역 보통예금 MS저축은행 64,940 30,387 금융업무 담보 하나은행 151,365 117,047 금융업무 담보 KB저축은행 60,514 40,024 금융업무 담보 유진저축은행 3,347 3,339 금융업무 담보 드림저축은행 4 114,313 금융업무 담보 중소기업은행 등 - 292,000 (*) SC제일은행 130,208 - 가압류 농협은행 512,334 - 가압류 기타 430,000 700,000 금융업무 담보 현금성단기투자자산 한국증권금융 29,000,000 - 투자자예탁금별도예치금 한국거래소 2,035,885 - 증권시장 및 파생상품시장 공동기금 합 계 32,388,597 1,297,109 (*) 타행발행수표 입금으로 인한 일시적인 지급제한입니다. 6. 단기금융상품 및 장기금융상품(1) 보고기간종료일 현재 단기금융상품과 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 단기금융상품상품: 정기예금 7,817,704 25,088,504 예치금 34,103,002 28,600,000 합 계 41,920,706 53,688,504 장기금융상품: 정기예금 - 300,000 별단예금 2,500 2,500 저축성보험 66,165 610,259 지급준비예치금 87,776,202 87,139,385 합 계 87,844,867 88,052,144 (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 단기금융상품과 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래처 당분기 전 기 사용제한내역 단기금융상품 : 정기예금 한국산업은행 - 18,300,000 보증관련 담보제공 하나은행 6,102,658 5,202,658 보증관련 담보제공 KB저축은행 330,000 130,000 금융업무 담보 드림저축은행 50,000 50,000 금융업무 담보 DGB대구은행 144,519 100,982 금융업무 담보 키움예스저축은행 52,837 100,201 금융업무 담보 유진저축은행 50,000 50,000 금융업무 담보 아주저축은행 122,209 109,684 금융업무 담보 BNK부산은행 201,877 182,452 금융업무 담보 인성저축은행 50,000 50,000 금융업무 담보 IBK저축은행 125,486 117,964 금융업무 담보 중소기업은행 133,949 33,949 금융업무 담보 SBI저축은행 - 82,405 금융업무 담보 경기남부수협 50,001 - 금융업무 담보 NH농협 104,168 - 금융업무 담보 MS저축은행 300,000 - 금융업무 담보 예치금 경남은행 - 28,600,000 질권설정 소 계 7,817,704 53,110,294 장기금융상품 : 지급준비예치금 저축은행중앙회 87,776,202 87,139,385 상호저축은행법에 의한지급준비금 예치 정기예금 MS저축은행 66,165 300,000 금융업무 담보 별단예금 신한은행 2,500 2,500 당좌개설보증금 소 계 87,844,867 87,441,885 합 계 95,662,571 140,552,179 7. 매출채권 및 기타채권(단기대여금, 선급금, 계약자산 포함)(1) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 계약자산 미수금 미수수익 대여금 선급금 합 계 기초잔액 84,516,958 8,003 300,980 808,903 9,769,737 1,232,659 96,637,240 대손상각비 15,053,146 1,458 607,888 (3,544) 35,935 - 15,694,883 제각 (46,303,001) - (18,055) (272,599) (5,105,639) - (51,699,294) 사업결합 24,120,803 - 1,158,927 268,278 - 3,232,530 28,780,538 당기말잔액 77,387,907 9,461 2,049,740 801,038 4,700,033 4,465,188 89,413,367 유동항목 69,498,482 9,461 2,049,740 801,038 4,700,033 4,465,188 81,523,942 비유동항목 7,889,425 - - - - - 7,889,425 기초잔액 40,369,892 11,628 276,417 227,400 300,465 222,000 41,407,801 대손상각비 37,736,223 - - 72,312 445 - 37,808,980 제각 (4,698,523) (5,543) - 688 - - (4,703,378) 당기말잔액 73,407,592 6,085 276,417 300,400 300,910 222,000 74,513,404 유동항목 29,596,890 6,084 276,417 300,400 300,910 222,000 30,702,702 비유동항목 43,810,701 - - - - - 43,810,702 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권(대여금, 계약자산 포함)의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연체되지않은 채권 연체된 채권 합 계 30일 이하 30일초과~60일 이하 60일초과~90일 이하 90일 초과 매출채권 2,297,206,818 43,686,117 16,790,463 3,814,270 103,222,789 2,464,720,458 대손충당금 (31,672,181) (3,291,391) (2,031,063) (727,882) (39,665,389) (77,387,907) 미수금 48,465,657 1,169,755 - - 1,581,568 51,216,980 대손충당금 (819) (837,893) - - (1,211,029) (2,049,740) 미수수익 16,687,954 - - - 518,432 17,206,386 대손충당금 (282,606) - - - (518,432) (801,038) 대여금 803,053 - - - 4,698,728 5,501,781 대손충당금 (1,305) - - - (4,698,728) (4,700,033) 미회수내국환채권 24,638,152 - - - - 24,638,152 대손충당금 - - - - - - 계약자산 17,902,769 - - - - 17,902,769 대손충당금 (9,461) - - - - (9,461) 합 계 2,373,738,031 40,726,588 14,759,400 3,086,388 63,927,940 2,496,238,347 매출채권 2,205,057,131 7,557,041 10,249,854 708,751 123,343,723 2,346,916,500 대손충당금 (30,851,339) (939,126) (274,413) (441,856) (52,010,224) (84,516,958) 미수금 3,031,927 - - - 300,980 3,332,907 대손충당금 - - - - (300,980) (300,980) 미수수익 15,565,597 - - - 564,694 16,130,291 대손충당금 (244,209) - - - (564,694) (808,903) 대여금 274,333 - - - 9,768,967 10,043,300 대손충당금 (770) - - - (9,768,967) (9,769,737) 미회수내국환채권 21,794,909 - - - - 21,794,909 대손충당금 - - - - - - 계약자산 30,786,603 - - - - 30,786,603 대손충당금 (8,003) - - - - (8,003) 합 계 2,245,406,179 6,617,915 9,975,441 266,895 71,333,499 2,333,599,929 8. 재고자산 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가: 재고자산평가손실 24,391 176,650 재고자산평가손실환입 (99,892) - 합 계 (75,501) 176,650 9. 공정가치금융자산 및 상각후원가채무증권(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득가액 공정가액 장부금액 상장 지분증권 14,978,696 13,807,873 13,807,873 비상장 지분증권 18,362,455 9,955,005 9,955,005 출자금 355,263 355,263 355,263 영화투자금 178,601 - - 수익증권 - - - 채무증권 197,832,275 200,152,118 200,152,118 합 계 231,707,290 224,270,259 224,270,259 유동항목 187,993,853 187,407,053 187,407,053 비유동항목 43,713,437 36,863,206 36,863,206 상장 지분증권 5,644,889 10,484,942 10,484,942 비상장 지분증권 11,482,738 3,305,649 3,305,649 출자금 400,421 400,421 400,421 영화투자금 178,601 - - 수익증권 500,000 501,025 501,025 채무증권 15,509,639 20,552,444 20,552,444 합 계 33,716,288 35,244,480 35,244,480 유동항목 3,522,635 5,829,207 5,829,207 비유동항목 30,193,653 29,415,273 29,415,273 (2) 출자금 중 일부는 이행보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 33 참조). (3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득가액 평가손익 공정가액 장부금액 비상장 지분증권 3,401,037 116,550,233 119,931,010 119,931,010 출자금 45,159 45,159 45,159 45,159 합 계 3,446,196 116,595,392 119,976,169 119,976,169 상장 지분증권 191,797 (53,314) 138,483 138,483 합 계 191,797 (53,314) 138,483 138,483 (4) 당분기 중 기타포괄손익공정가치금융자산에 대하여 인식한 손상차손은 없습니다.(5) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 지분증권 지분증권 기초잔액 (105,582) (114,601) 기타포괄손익공정가치금융자산평가손익 8,900,807 3,688 처분 139,290 - 이연법인세효과 (1,991,886) (811) 당기말잔액 6,942,629 (111,724) 지배기업지분 3,185,081 (111,724) 비지배지분 3,757,548 - (6) 보고기간종료일 현재 상각후원가채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종목명 연이자율(%) 당분기 전 기 국공채 등 국민주택채권 외 1.25~4.75 11,208,779 11,676,778 중소기업금융채권 중소기업금융채권 - - 100,000 합 계 11,208,779 11,776,778 유동항목 - 599,999 비유동항목 11,208,779 11,176,779 보고기간종료일 현재 상기 상각후원가채무증권은 상호저축은행법에 따른 지급준비자산으로 보유하고 있습니다. 10. 관계기업투자자산 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재국 업 종 결산월 당분기 전 기 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 ㈜에스엠티바이오 대한민국 의학 및 약학 연구개발업 12월 21.43 2,652,513 21.43 2,784,627 ㈜씨앤지파트너스(*) 대한민국 경영자문 12월 33.33 - 33.33 - 합 계 2,652,513 2,784,627 (*) 전기 이전에 영업손실 누적에 따라 장부금액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.당분기와 전분기 중 관계기업투자자산에 대하여 인식한 손상차손은 없습니다. (2) 당분기 중 관계기업투자자산의 평가내역은 다음과 같으며, 전분기는 해당사항이 없습니다. (단위: 천원) 회사명 기 초 취 득 지분법손익 대 체 손상차손 당분기말 ㈜에스엠티바이오(*) 2,784,627 - (132,113) - - 2,652,513 (*) 연결기업은 피투자기업이 외부감사인으로부터 검토를 받지 아니하여 피투자기업의 대표이사의 서명날인이 된 보고기간종료일 현재의 재무제표를 사용하였습니다. 11. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취 득 처 분 기타증(감)(*) 연결범위변동 당분기말잔액 토지 7,122,973 - (9,047) (3,654,573) 39,367,405 42,826,758 건물 2,845,051 87,270 (80,000) (2,889,075) 13,336,202 13,299,448 기타 500,000 - - - - 500,000 합 계 10,468,024 87,270 (89,047) (6,543,648) 52,703,607 56,626,206 토지 17,585,112 - (8,626,865) 2,707,795 - 11,666,042 건물 5,553,381 - (2,025,431) 944,263 - 4,472,213 기타 500,000 - - - - 500,000 합 계 23,638,493 - (10,652,296) 3,652,058 - 16,638,255 (*) 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 내역 및 공정가치평가손익 등으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 투자부동과 관련된 임대수익 및 운영비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 859,837 470,848 투자부동산과 직접관련된 운영비용 100,982 107,186 12. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취 득 감가상각비 처 분 기타증(감)(*) 사업결합 기말잔액 토지 37,708,091 1,016,026 - (367,132) 3,056,984 - 41,413,969 건물 20,036,764 6,364,198 (710,754) (2,882,637) 15,707,272 - 38,514,843 구축물 - 1,722,653 (28,099) - - - 1,694,554 기계장치 3,998,992 4,729,390 (832,966) (14,981) 2,257,106 - 10,137,540 차량운반구 791,759 878,166 (282,910) (283,890) - 46,947 1,150,071 집기비품 2,748,883 5,674,128 (1,195,686) (14,864) - 223,018 7,435,479 공구와기구 122,979 12,283 (33,452) - - - 101,810 기타의유형자산 1,165,321 1,443,736 (304,060) (86,125) 7,161 53,200 2,279,234 사용권자산 - - (633,380) (68,767) 13,075,238 49,765 12,422,856 건설중인자산 15,746,488 4,405,944 - - (15,746,488) - 4,405,944 합 계 82,319,277 26,246,523 (4,021,307) (3,718,396) 18,357,273 372,930 119,556,300 토지 14,689,809 2,339,447 - - (2,707,795) - 14,321,461 건물 10,664,709 4,727,988 (247,791) - (944,263) - 14,200,643 기계장치 84,008 216,100 (27,896) - - - 272,212 차량운반구 301,855 339,966 (100,682) (2,170) - - 538,969 집기비품 1,151,033 1,806,604 (494,426) (39,202) - - 2,424,009 기타의유형자산 324,561 98,500 (97,960) - - - 325,101 건설중인자산 - - - - - - - 합 계 27,215,975 9,528,605 (968,755) (41,372) (3,652,058) - 32,082,395 (*) 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 내역, 사용권자산의 최초 인식, 건설중인자산의 본계정 대체 등으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 인식한 손상차손은 없습니다. (3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 일부 토지와 건물 등은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 33 참조). (4) 보고기간종료일 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험가입자산 보험회사 보험내역 부보금액 당분기 전 기 건물, 집기비품, 재고자산 롯데손해보험 등 화재보험 3,536,000 730,000 종속기업 건물, 기계장치 삼성화재해상보험 화재보험 76,158,830 19,755,100 종속기업 건물, 기계장치 외 현대해상화재보험 화재보험 46,166,356 45,254,989 종속기업 본사건물 외 한화손해보험 등 화재보험 외 15,740,000 13,446,000 투자부동산 한화손해보험 화재보험 3,815,391 1,653,664 합 계 145,416,577 80,839,753 당분기말 현재 상기 유형자산에 대한 화재보험은 보험목적물이 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 보험금 지급시에는 한국산업은행 4,800,000천원(전기: 중소기업은행 9,450,000천원과 한국산업은행 9,150,000천원)을 각각 한도로 보험금을 우선 지급하는 질권이 설정되어 있습니다. 한편, 연결기업은 상기의 보험이외에 보유차량에 대한 책임보험 및 종합보험, 종업원에 대한 산업재해보험 및 직장인상해보험에 가입되어 있습니다.(5) 정부보조금연결기업은 당분기말 현재 상환의무가 없는 정부보조금 2,751,727천원(전기: 3,097,979천원)을 유형자산의 차감계정으로 계상하였으며, 상환의무가 있는 정부보조금 -천원(전기: 26,760천원)은 부채로 계상하였습니다. 13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액/손상차손누계액 정부보조금 장부금액 회원권 4,728,795 (1,065,057) - 3,663,738 상표권 138,174 (18,423) - 119,751 개발비 8,873,686 (8,409,842) - 463,845 기타의무형자산 5,181,787 (4,555,927) - 625,860 영업권 48,727,229 (2,354,175) - 46,373,054 합 계 67,649,671 (16,403,423) - 51,246,248 회원권 2,028,178 (296,084) - 1,732,095 상표권 138,174 (8,060) - 130,114 개발비 5,727,203 (4,841,920) - 885,283 기타의무형자산 2,475,291 (1,902,106) (3,722) 569,464 영업권 48,727,229 (2,354,175) - 46,373,054 합 계 59,096,075 (9,402,344) (3,722) 49,690,009 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증 가 상 각 처 분 기타증(감)(*) 연결범위변동 분기말잔액 개별취득 내부개발 회원권 1,732,095 1,054,900 - - (265,823) (305,000) 1,447,567 3,663,738 상표권 130,114 - - (10,363) - - - 119,751 개발비 885,283 - - (421,455) - (7,777,421) 7,777,438 463,845 기타의무형자산 569,464 275,607 - (224,969) - - 5,758 625,860 영업권 46,373,054 - - - - - - 46,373,054 합 계 49,690,009 1,330,507 - (656,787) (265,823) (8,082,421) 9,230,763 51,246,248 회원권 1,296,648 - - - (12,045) (140,525) - 1,144,077 상표권 - 138,174 - (1,151) - - - 137,023 개발비 35,205 - - (8,875) - - - 26,331 기타의무형자산 394,744 38,403 - (109,165) - 108,900 - 432,882 영업권 46,373,054 - - - - - - 46,373,054 합 계 48,099,651 176,577 - (119,191) (12,045) (31,625) - 48,113,367 (*) 전분기 중 회원권의 기타감소는 회원권이 출자전환되어 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 대체된 내역이며, 기타의무형자산의 기타증가는 선급금에서 대체되어 증가한 내역입니다.(3) 당분기에 발생한 무형자산상각비는 매출원가 및 판매비와관리비에 각각 22,402천원 및 634,385천원(전분기: 22,567천원 및 149,676천원)이 계상되어 있습니다. (4) 당분기에 발생한 경상개발비는 893,505천원(전분기: 617,168천원)입니다. 14. 예수금보고기간종료일 현재 예수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 비금융업예수금 1,615,647 1,015,760 금융업예수금 : 요구불예금 135,141,515 158,192,107 기한부예금 2,091,215,823 2,013,083,346 위탁자예수금 25,832,994 - 장내파생상품거래예수금 460,291 - 저축자예수금 1,066,553 - 집합투자증권투자자예수금 1,824,997 - 기타예수금 1,347,617 1,084,620 소 계 2,256,889,790 2,172,360,073 합 계 2,258,505,438 2,173,375,833 유동항목 2,001,786,344 1,928,807,742 비유동항목 256,719,094 244,568,091 15. 차입금 및 사채(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입용도 연이자율(%) 당분기 전 기 하나은행 운영자금 3.50 30,000,000 1,152,151 산업은행 운영자금 2.93 1,000,000 300,000 운영자금 2.77 4,000,000 3,700,000 운영자금 3.08 8,500,000 8,500,000 중소기업은행 운영자금 3.17 1,500,000 1,500,000 운영자금 - - 500,000 운영자금 - - 140,000 국민은행 운영자금 3.18 1,889,213 1,934,201 운영자금 3.62 1,000,000 1,000,000 우리은행 운영자금 3.34 3,299,620 4,000,000 운영자금 - - 2,967,667 신한은행 운영자금 3.18 1,943,491 2,001,946 농협은행 USANCE - - 319,839 에이알시리즈제일차 운영자금 - - 10,000,000 경남은행 운영자금 3.03 5,000,000 - 운영자금 4.18 2,000,000 3,295,119 운영자금 4.10 5,000,000 - 한국증권금융 증권유통금융융자 2.25 57,088,032 - 기관운영자금대출 0.9~3.5 140,356,421 - 최대주주 운영자금 - - 5,000,000 기타 일반 - 3,893 29,266 합 계 262,580,670 46,340,189 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입용도 연이자율(%) 만기일 당분기 전 기 하나은행 일반자금 3.61 2021.06.28 - 3,000,000 경남은행 시설자금 3.83 2022.06.30 2,000,000 - 농협은행 일반자금 3.98 2020.08.27 4,583,330 5,000,000 신한은행 운영자금 3.22 2022.07.10 1,000,000 - 중소기업은행 시설자금 3.61 2028.12.14 8,500,000 8,500,000 시설자금 3.71 2022.04.09 1,100,000 150,000 합 계 17,183,330 16,650,000 유동성 대체액 (4,583,330) (1,816,667) 차감후 잔액 12,600,000 14,833,333 (3) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연이자율(%) 발행일 만기일 당 기 전 기 제13회 무보증 사모사채(㈜상상인 발행) 5.50 2018.11.21 2019.11.21 22,000,000 22,000,000 제1회 무보증 사모사채(㈜상상인선박기계 발행) 5.50 2018.08.01 2019.08.01 - 10,000,000 제2회 무보증 사모사채(㈜상상인선박기계 발행) 5.50 2019.04.29 2020.04.29 10,000,000 - 제3회 무보증 사모사채(㈜상상인선박기계 발행) 5.20 2019.08.01 2020.08.01 13,000,000 - 합 계 45,000,000 32,000,000 차감: 사채할인발행차금 (11,430) (93,716) 유동성 대체액 (44,988,570) (31,906,284) 차감후 잔액 - - 상기 사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제13회 무보증 사모사채 제2회 무보증 사모사채 제3회 무보증 사모사채 발행회사 ㈜상상인 ㈜상상인선박기계 ㈜상상인선박기계 권면총액 22,000,000,000 원 10,000,000,000 원 13,000,000,000 원 발행가액 발행 액면금액의 100.00% 발행 액면금액의 100.00% 발행 액면금액의 100.00% 액면이자율 5.50% 5.50% 5.20% 상환방법 만기일시상환 및 조기상환권 부여 만기일시상환 및 조기상환권 부여 만기일시상환 및 조기상환권 부여 조기상환조건 발행 후 4개월이 경과한 날및 이후 100% 행사가능 발행 후 5개월이 경과한 날 및 이후 조기상환 가능 발행 후 5개월이 경과한 날 및 이후 조기상환 가능 (4) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연이자율(%) 발행일 만기일 당 기 전 기 제10차 무보증 사모전환사채(㈜상상인인더스트리(구:디엠씨) 발행) 1.00 2018.12.27 2023.12.28 10,000,000 10,000,000 제1차 무보증 사모전환사채(㈜상상인증권(구:골든브릿지투자증권) 발행) 1.00 2019.03.20 2024.03.20 20,000,000 - 합 계 30,000,000 10,000,000 차감: 전환권조정 (6,457,316) (4,665,679) 유동성 대체액 - - 차감후 잔액 23,542,684 5,334,321 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제10차 무보증 사모전환사채 제1차 무보증 사모전환사채 발행회사 ㈜상상인인더스트리(구:디엠씨) ㈜상상인증권(구:골든브릿지투자증권) 권면총액 10,000,000,000 원 20,000,000,000 원 발행가액 10,000,000,000 원 20,000,000,000 원 이자지급방법 본 사채 발행일로부터매 3개월이 되는 날마다 후급 본 사채 발행일로부터매 3개월이 되는 날마다 후급 상환방법 발행일로부터 만기 5년이 경과한 날인2023년 12월 28일에 원금의 100%와본 계약서에서 보장하는 이율을 더한금액을 일시 상환 발행일로부터 만기 5년이 경과한 날인2024년 3월 20일에 원금의 100%를일시 상환 조기상환조건 없음 2021년 3월 20일부터 만기까지 당초전환가격 500 원 1,145 원 전환청구기간 2019년 12월 27일부터2023년 11월 27일까지 2020년 3월 21일부터2024년 2월 19일까지 (5) 당분기말 현재 장기차입금, 사채 및 전환사채의 연도별 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연 도 장기차입금 사 채 전환사채 2019.10.1 ~ 2020.9.30 4,583,330 44,988,570 - 2020.10.1 ~ 2021.9.30 - - - 2021.10.1 ~ 2022.9.30 4,100,000 - - 2022.10.1 ~ 2023.9.30 - - - 2023.10.1 ~ 2024.9.30 - - 23,542,684 2024.10.1 이후 8,500,000 - - 합 계 17,183,330 44,988,570 23,542,684 16. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 공정가액 당기손익-공정가치측정금융자산 224,270,258 - - 224,270,258 224,270,258 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 119,976,169 - 119,976,169 119,976,169 상각후원가금융자산: 현금및현금성자산 - - 166,846,424 166,846,424 (*) 단기금융상품 - - 41,920,706 41,920,706 (*) 단기대여금 - - 522,171 522,171 (*) 매출채권및기타채권 - - 2,477,543,291 2,477,543,291 (*) 장기금융상품 - - 87,844,867 87,844,867 (*) 상각후원가채무증권 - - 11,208,779 11,208,779 (*) 장기대여금 - - 279,577 279,577 (*) 보증금 - - 6,193,699 6,193,699 (*) 공탁금 - - 633,500 633,500 (*) 소 계 - - 2,792,993,014 2,792,993,014 금융자산 합계 224,270,258 119,976,169 2,792,993,014 3,137,239,441 344,246,427 당기손익-공정가치측정금융자산 35,244,480 - - 35,244,480 35,244,480 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 138,483 - 138,483 138,483 상각후원가금융자산: 현금및현금성자산 - - 127,878,814 127,878,814 (*) 단기금융상품 - - 53,688,504 53,688,504 (*) 단기대여금 - - 259,563 259,563 (*) 매출채권및기타채권 - - 2,302,547,767 2,302,547,767 (*) 장기금융상품 - - 88,052,144 88,052,144 (*) 상각후원가채무증권 - - 11,776,778 11,776,778 (*) 장기대여금 - - 14,000 14,000 (*) 보증금 - - 3,973,776 3,973,776 (*) 공탁금 - - 635,500 635,500 (*) 소 계 - - 2,588,826,845 2,588,826,845 금융자산 합계 35,244,480 138,483 2,588,826,845 2,624,209,809 35,382,963 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치의 공시를 생략하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채(*2) 합 계 공정가액 매입채무및기타채무 - 2,396,688,998 2,396,688,998 (*1) 단기차입금 - 262,580,670 262,580,670 (*1) 사채 - 44,988,570 44,988,570 (*1) 장기차입금(*3) - 17,183,330 17,183,330 (*1) 전환사채 - 23,542,684 23,542,684 (*1) 임대보증금 - 1,824,331 1,824,331 (*1) 합 계 - 2,746,808,583 2,746,808,583 매입채무및기타채무 - 2,266,618,519 2,266,618,519 (*1) 단기차입금 - 46,340,189 46,340,189 (*1) 사채 - 31,906,284 31,906,284 (*1) 장기차입금(*3) - 16,650,000 16,650,000 (*1) 전환사채 - 5,334,321 5,334,321 (*1) 임대보증금 - 23,000 23,000 (*1) 합 계 - 2,366,872,312 2,366,872,312 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치의 공시를 생략하였습니다.(*2) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. (*3) 유동성장기부채를 포함하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 13,807,873 27,634,177 182,828,208 224,270,258 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 119,976,169 119,976,169 자산합계 13,807,873 27,634,177 302,804,377 344,246,427 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 10,484,942 20,552,444 4,207,094 35,244,480 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 138,483 - - 138,483 자산합계 10,623,425 20,552,444 4,207,094 35,382,963 연결기업은 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수 준 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수.단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결기업이 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치지분증권으로 분류된 상장된 지분증권으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 17. 충당부채당분기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증가액 환입액 연결범위변동 분기말잔액 소송충당부채(유동) - 168,353 (237,614) 146,298 77,036 공사손실충당부채(*1) 2,553,531 - (1,502,721) - 1,050,811 소송충당부채(비유동) - - - 1,300,000 1,300,000 전자금융사고준비금(*2) 100,000 - - - 100,000 복구충당부채(*3) 63,378 1,036 - - 64,414 합 계 2,716,909 169,389 (1,740,335) 1,446,298 2,592,261 (*1) 연결기업은 공사와 관련하여 공사손실의 발생이 예상되어 동 예상손실을 공사손실충당부채로 설정하였습니다.(*2) 연결기업은 전자금융감독규정 제6조 제2항에 의거 전자금융사고가 발생하는 경우 이용자에 대해 손해배상책임을 이행하기 위해 준비금을 적립하였습니다. (*3) 복구충당부채는 당분기말 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 지점의 임차계약 종료시점에 발생할 예정입니다. 18 . 종업원급여 연결기업은 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도(㈜상상인플러스저축은행: 확정기여제도)를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인(한국투자증권㈜ 등)에 의하여 수행되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 확정급여채무의 현재가치 9,634,647 9,984,727 사외적립자산의 공정가치 (6,352,310) (7,836,449) 국민연금전환금 (1,311) (1,311) 확정급여부채 3,281,026 2,146,967 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 종업원급여에 포함된 총 비용: 당기근무원가 1,703,024 1,853,913 순이자비용 29,714 53,845 합 계 1,732,738 1,907,758 (3) 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 986,240 192,958 합 계 986,240 192,958 19. 이연수익보고기간종료일 현재 이연수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 거래일손익(*) 3,122,156 3,705,903 합 계 3,122,156 3,705,903 유동항목 - - 비유동항목 3,122,156 3,705,903 (*) 연결기업이 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품 등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 상각하고, 평가기법의 요소가시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 20. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전 기 주식의 종류 보통주 보통주 수권주식수 500,000,000 주 500,000,000 주 1주당 금액 1,000 원 1,000 원 발행주식수 55,328,313 주 47,748,397 주 보통주자본금 57,187,237,000 원 47,748,397,000 원 *지배기업은 2019년 3월 8일자 및 2019년 8월 6일자 이사회결의를 통하여 자기주식으로 보유하고 있던 보통주 1,338,924주 및 520,000주를 이익소각하였으며, 이로 인하여 발행주식수에 의한 자본금과 보고기간종료일 현재의 자본금과는 이익소각된 주식수에 대한 자본금만큼 차이가 발생합니다.(2) 당분기와 전분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수㈜ 자본금 주식발행초과금 합 계 전기초 47,748,397 47,748,397 6,492,500 54,240,897 전분기말 47,748,397 47,748,397 6,492,500 54,240,897 당기초 47,748,397 47,748,397 6,492,500 54,240,897 주식소각(*1) (1,858,924) - - - 무상증자(*2) 9,438,840 9,438,840 (6,492,500) 2,946,340 당분기말 55,328,313 57,187,237 - 57,187,237 (*1) 당분기 중에 배당가능이익을 재원으로 취득한 자기주식의 소각으로 자본금의 감소는 없습니다. (*2) 2019년 6월 17일자 이사회결의를 통하여 주식발행초과금 등을 재원으로하여 무상증자를 실시하였습니다. 21. 기타자본항목 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 감자차익 - 2,629,288 기타의자본잉여금 421,652 472,412 자기주식처분이익 - 266,293 자기주식(*) (6,682,784) (12,589,143) 기타의자본조정 (6,464,559) (429,309) 해외사업환산손익 3,532 (4,203) 기타포괄손익공정가치금융자산평가손익 3,185,081 (105,582) 합 계 (9,537,078) (9,760,244) (*) 지배기업은 당분기말 현재 적정 유통주식수 유지를 위하여 매입한 562,396주(취득금액 6,682,784천원)의 자기주식을 취득하여 보유 중이며, 향후 조속한 시일내에 처분할 예정입니다.22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채22.1 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결기업은 수익과 관련해 연결포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 398,769,264 355,781,956 총 수익 398,769,264 355,781,956 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분연결기업은 다음의 주요 제품라인에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위: 천원) 구 분 제품매출 상품매출 공사매출 금융매출 기타매출 합 계 주요제품/용역: 네트워크 장비 등 22,109,547 525,878 - - - 22,635,425 조선기자재 90,536,356 - - - - 90,536,356 유지보수 - - - - 15,573,807 15,573,807 공사용역 - - 9,517,467 - - 9,517,467 금융업 - - - 257,506,578 - 257,506,578 기타 - - - - 2,999,631 2,999,631 합 계 112,645,902 525,878 9,517,467 257,506,578 18,573,439 398,769,264 수익인식시기: 한 시점에 인식 62,091,975 525,878 - 257,506,578 2,999,631 323,124,063 기간에 걸쳐 인식 50,553,927 - 9,517,467 - 15,573,807 75,645,201 합 계 112,645,902 525,878 9,517,467 257,506,578 18,573,439 398,769,264 주요제품/용역: 네트워크 장비 등 20,559,528 596,509 - - - 21,156,037 조선기자재 66,986,914 - - - 120,143 67,107,057 유지보수 - - - - 16,360,576 16,360,576 공사용역 - - 7,422,722 - - 7,422,722 금융업 - - - 241,570,964 - 241,570,964 기타 - - - - 2,164,600 2,164,600 합 계 87,546,442 596,509 7,422,722 241,570,964 18,645,319 355,781,956 수익인식시기: 한 시점에 인식 20,559,528 596,509 - 241,570,964 2,284,743 265,011,744 기간에 걸쳐 인식 66,986,914 - 7,422,722 - 16,360,576 90,770,212 합 계 87,546,442 596,509 7,422,722 241,570,964 18,645,319 355,781,956 22.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채연결기업이 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 공사용역 계약에 대한 계약자산 5,074,019 4,774,133 제품제작 계약에 대한 계약자산 12,828,750 26,012,470 계약자산 합계 17,902,769 30,786,603 계약부채 - 물품대 선수 2,425,923 923,809 계약부채 합계 2,425,923 923,809 23. 매출원가 당분기와 전분기의 매출원가의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가: 101,227,119 74,291,797 기초제품재고액 1,104,322 - 당분기제품제조원가 100,785,627 74,291,797 기말제품재고액 (662,830) - 상품매출원가: 396,406 443,394 기초상품재고액 129,901 137,586 당분기상품매입액 등 440,364 446,766 기말상품재고액 (173,859) (140,958) 공사매출원가: 8,373,306 13,227,640 기타매출원가: 12,472,920 14,215,122 금융매출원가: 86,497,717 94,556,810 합 계 208,967,469 196,734,763 24. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 16,791,655 11,820,026 퇴직급여 1,937,994 1,527,388 복리후생비 3,563,915 2,360,054 여비교통비 589,170 258,180 통신비 480,383 411,554 수도광열비 283,690 183,837 세금과공과 4,499,034 2,380,413 지급임차료 811,378 453,960 감가상각비 3,109,051 764,401 보험료 412,234 371,691 접대비 748,861 468,452 광고선전비 4,787,209 608,886 운반비 167,735 52,073 수선비 108,923 45,466 지급수수료 7,165,841 2,671,190 무형자산상각비 632,897 149,676 소모품비 292,256 306,996 교육훈련비 44,759 37,495 차량유지비 273,747 170,865 도서인쇄비 121,891 64,800 대손상각비(환입) 979,918 (35,626) 경상연구개발비 893,505 617,168 전산운용비 2,215,210 - 회의비 107,654 - 외주비 25,000 - 기타 95,051 52,089 합 계 51,138,961 25,741,034 25. 비용의 성격별 분류 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 원재료비 29,201,170 17,177,332 상품매입 440,380 446,992 상품 및 재공품의 변동 80,758 (792,901) 금융매출원가 72,023,681 56,786,617 감가상각비 및 무형자산상각비 4,678,094 1,140,999 종업원급여 39,893,577 30,971,283 세금과공과 4,964,227 2,590,349 지급임차료 8,241,009 1,695,658 접대비 755,358 469,451 광고선전비 4,787,209 608,886 운반비 3,638,099 759,623 지급수수료 12,125,411 4,912,839 교육훈련비 75,157 62,002 차량유지비 443,109 319,521 대손상각비 15,694,883 37,773,355 외주비 7,956,317 9,161,232 전산운용비 2,215,210 - 외주가공비 47,142,863 55,414,031 기타 5,749,918 2,978,528 합 계(*) 260,106,430 222,475,797 (*) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. (2) 당분기와 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여(장기근속급여포함) 31,433,493 24,460,263 퇴직급여 2,718,978 2,100,716 복리후생비 5,741,106 4,410,304 합 계 39,893,577 30,971,283 26. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융상품의 범주별 수익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 대여금 및수취채권 합 계 이자수익 - 320,118 320,118 합 계 - 320,118 320,118 이자수익 - 374,192 374,192 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 6,132 - 6,132 파생상품거래이익 236,900 - 236,900 합 계 243,032 374,192 617,224 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융비용 및 금융상품의 범주별 비용내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자비용 - 2,940,197 2,940,197 합 계 - 2,940,197 2,940,197 이자비용 - 531,953 531,953 파생상품거래손실 23,250 - 23,250 합 계 23,250 531,953 555,203 27. 기타수익(비용) 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 2,744,860 1,871,455 외화환산이익 1,192,685 323,974 수입임대료 885,288 472,648 기타의대손충당금환입 320,570 - 투자부동산처분이익 20,000 1,813 유형자산처분이익 1,447,244 20,121 무형자산처분이익 34,177 - 염가매수차익 179,465 - 채무면제이익 3,099,190 - 정보보조금수익 - 243,173 보험차익 - 25,640 잡이익 810,423 959,287 기타수익 소계 10,733,902 3,918,111 외환차손 (3,048,136) (968,359) 외화환산손실 (179,970) (44,274) 기타의대손상각비 (68,140) - 관계기업투자자산처분손실 (82,349) - 투자부동산관리비 (100,982) (107,186) 투자부동산평가손실 (597,589) - 투자부동산처분손실 - (595,000) 유형자산처분손실 (595,224) (41,370) 무형자산처분손실 - (4,345) 기타의감가상각비 (176,072) - 기부금 (1,100,871) - 손해배상금 (168,353) - 기타회생손실 (3,731,144) - 잡손실 (2,337,628) (244,208) 기타비용 소계 (12,186,458) (2,004,742) 합 계 (1,452,554) 1,913,369 28. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간유효법인세율은 26.26%(전분기: 25.26%)입니다. (1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당분기 법인세부담액 30,321,214 25,434,646 이연법인세 변동액 4,604,043 10,333,761 자본에 직접 반영된 법인세비용 - (560,067) 법인세비용 34,925,257 35,208,340 (2) 당분기말과 전분기말 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 일시적차이: 종속기업투자자산 5,762,750 5,762,750 관계기업투자자산 3,047,880 5,500,382 대손충당금 360,740 458,060 매도가능금융자산손상차손 5,077,081 5,140,118 기타 13,719,275 3,116,268 소 계 27,967,726 19,977,578 이월결손금 130,254,396 - 합 계 158,222,122 19,977,578 29. 지배기업 소유주지분에 대한 주당이익 (1) 기본주당이익1) 당분기와 전분기의 지배기업 소유주지분에 대한 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 지배기업지분 당분기순이익 35,502,795,405 102,825,962,802 31,226,337,897 100,074,969,730 가중평균유통보통주 55,559,598 55,449,525 54,848,313 54,863,011 기본주당이익 639 1,854 569 1,824 2) 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다 구 분 일자 주식수(주) 일수 적 수 가중평균발행보통주식수(주) 3개월: 전기이월 07.01~09.30 46,409,473 92 4,269,671,516 46,409,473 무상증자 07.01~09.30 9,438,840 92 868,373,280 9,438,840 자기주식 08.02~09.30 (562,396) 92 (26,561,811) (288,715) 합 계 55,285,917 5,111,482,985 55,559,598 누적: 전기이월 01.01~09.30 46,409,473 273 12,669,786,129 46,409,473 무상증자 01.01~09.30 9,438,840 273 2,576,803,320 9,438,840 자기주식 03.18~09.30 (562,396) 194 (108,868,997) (398,788) 합 계 55,285,917 15,137,720,452 55,449,525 3개월: 전기이월 07.01~09.30 45,409,473 92 4,177,671,516 45,409,473 무상증자 07.01~09.30 9,438,840 92 868,373,280 9,438,840 합 계 54,848,313 5,046,044,796 54,848,313 누적: 전기이월 01.01~09.30 45,586,304 273 12,445,060,992 45,586,304 무상증자 01.01~09.30 9,438,840 273 2,576,803,320 9,438,840 자기주식 01.03~09.30 (176,831) 250 (44,262,319) (162,133) 합 계 54,848,313 14,977,601,993 54,863,011 (2) 지배기업은 당분기와 전분기 중 희석성 잠재적 보통주를 보유하고 있지 아니하므로 연결기업의 당분기와 전분기 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.(3) 전분기의 주당손익은 무상증자를 반영하여 재산정되었습니다. 30. 부문별보고 (1) 영업부문별 정보연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리 목적으로 활용하고 있는 바, 연결기업은 컴퓨터시스템 설계 및 자문업, 정보서비스업, 금융업과 조선기자재 제작판매 등을 영위하고 있습니다. 당분기와전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 컴퓨터시스템설계 및 자문업 지주사업 금융업 조선기자재제작 판매 기 타 연결조정 합 계 총매출액 47,726,699 44,490,357 257,209,970 92,821,799 3,053,769 (46,533,330) 398,769,264 영업이익(손실) (2,113,954) 44,490,357 139,885,368 1,393,073 (1,019,489) (43,972,521) 138,662,834 자산총액 96,889,559 170,179,924 3,219,681,995 124,635,724 6,153,196 (212,643,101) 3,404,897,297 총매출액 44,939,336 34,990,700 241,570,964 67,107,056 2,164,600 (34,990,700) 355,781,956 영업이익(손실) (7,293,045) 34,990,700 131,466,941 8,976,163 (6,117) (34,828,483) 133,306,159 자산총액 72,756,834 108,417,928 2,488,156,584 40,778,036 4,079,841 (45,064,378) 2,669,124,845 (2) 당분기와 전분기의 연결기업이 위치한 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 수 수 출 연결조정 합 계 총매출액 346,724,040 98,578,553 (46,533,330) 398,769,263 총매출액 314,808,399 75,904,400 (34,930,843) 355,781,956 (3) 주요 고객에 대한 정보 (단위: 천원, %) 구 분 당분기 전분기 매출액 의존도 매출액 의존도 SMIY Sembcorp Marine Integrate 41,454,801 10.40 66,831,485 18.78 31. 건설계약 (1) 당분기와 전분기 중 연결기업의 공사계약의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초계약잔액 당기증감액(*) 당기매출인식액 분기말계약잔액 제품매출 21,195,171 70,958,821 50,553,927 41,600,065 공사매출 6,603,065 6,579,216 9,517,467 3,664,814 합 계 27,798,236 77,538,037 60,071,394 45,264,879 제품매출 - 109,247,000 66,354,499 42,892,501 공사매출 12,108,175 2,044,940 7,422,722 6,730,393 합 계 12,108,175 111,291,940 73,777,221 49,622,894 (*) 당분기 증감액에는 신규계약체결액, 추가 계약액 및 환율 변동 등에 의한 계약 변동액이 포함되어 있습니다. (2) 당분기말과 전분기말 현재 진행중인 공사와 관련한 진행기준 누적매출액 및 누적매출총이익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 누적매출액 누적매출원가 누적매출총이익 진행기준 매출채권 공사대금선수금(계약부채) 매출채권 계약자산 제품매출 139,548,756 121,634,812 17,913,944 - 22,192,811 1,581,268 공사매출 54,199,155 62,884,643 (8,685,488) 3,738,015 5,074,019 - 합 계 193,747,911 184,519,455 9,228,456 3,738,015 27,266,830 1,581,268 제품매출 66,354,499 54,873,404 11,481,095 - 3,537,474 - 공사매출 40,909,567 48,803,056 (7,893,489) 3,627,387 3,629,786 - 합 계 107,264,067 103,676,460 3,587,606 3,627,387 7,167,260 - (3) 당분기와 전분기의 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 프로젝트명 계약일 계약상완성기한 진행율(%) 계약자산 매출채권 총 액 대손충당금 총 액 대손충당금 싱가폴 SMIY 15,000ton Goliath Cranes 2018.01.17 2019.12.31 95 10,477,514 - - - Pipe Spool Processing Shop Equipment 2019.06.05 2020.05.05 38 2,351,181 - - - UAE원전 CP-E5 정보통신공사 2013.10.02 2020.02.29 100 405,180 (755) 125,377 (234) UAE BNPP #3,4호기 CP-E1/CP-E5 공사 2015.12.22 2020.05.31 91 4,270,992 (7,964) 3,559,563 (6,637) UAE원전 CP-E5 정보통신공사 PPS 2016.04.01 2020.02.29 99 397,846 (742) 53,075 (99) 합 계 17,902,713 (9,461) 3,738,015 (6,970) 싱가폴 SMIY 15,000ton Goliath Cranes 2018.01.17 2019.10.31 61 3,537,474 - - - UAE원전 CP-E5 정보통신공사 2013.10.02 2018.12.31 100 1,075,303 (1,802) 1,193,330 (2,000) UAE BNPP #3,4호기 CP-E1/CP-E5 공사 2015.12.22 2019.10.31 76 2,274,383 (3,812) 2,384,897 (3,998) UAE원전 CP-E5 정보통신공사 PPS 2016.04.01 2018.12.31 98 280,099 (470) 49,160 (82) 합 계 7,167,259 (6,084) 3,627,387 (6,080) (4) 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기와 전분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 계약자산 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 영업부문 추정총계약수익변동 추정총계약원가변동 공사손익 변동효과 계약자산의변동효과 공사손실충당부채 당분기 미 래 제품매출 18,452,160 19,896,505 (4,360,399) 2,916,054 4,360,399 - 공사매출 6,419,691 5,161,165 8,951,270 (7,692,745) 299,885 1,050,811 합 계 24,871,851 25,057,671 4,590,871 (4,776,691) 4,660,285 1,050,811 공사매출 1,790,916 7,449,786 (2,698,670) (2,960,201) (2,843,790) 2,896,075 합 계 1,790,916 7,449,786 (2,698,670) (2,960,201) (2,843,790) 2,896,075 32. 특수관계자 거래 (1) 종속기업 등 현황 1) 종속기업 현황 회사명 지분율(%) 당분기 전 기 ㈜상상인플러스저축은행 100.00 100.00 ㈜상상인저축은행 100.00 100.00 ㈜상상인선박기계 100.00 100.00 ㈜상상인그룹 100.00 100.00 ㈜상상인플러스 100.00 100.00 TEXCELL NETCOM MALAYSIA SDN.BHD 100.00 100.00 TEXCELL BIT MALAYSIA SDN.BHD 70.00 70.00 ㈜상상인인더스트리(구:디엠씨)(*) 67.67 73.65 디엠씨자산관리㈜ 67.67 - ㈜상상인증권(구:골든브릿지투자증권) 42.06 - 오라이언전문투자형사모부동산투자신탁1호 41.38 - 수성코스닥벤처PLUS멀티전략 전문사모투자신탁 100.00 100.00 수성코스닥벤처P1 전문투자형사모투자신탁 100.00 - 2) 연결기업과 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 구 분 당분기 전 기 관계기업 ㈜씨앤지파트너스 ㈜씨앤지파트너스 ㈜에스엠티바이오 ㈜에스엠티바이오 기타특수관계자 ㈜제이원와이드 ㈜제이원와이드 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 등 이자수익 수입임대료 이자비용 기타특수관계자 ㈜제이원와이드 - 1,000 1,276,460 주요임직원 등 5,280 - 320,080 합 계 5,280 1,000 1,596,540 기타특수관계자 ㈜제이원와이드 - 1,800 - 주요임직원 등 14,465 - 285,085 합 계 14,465 1,800 285,085 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 등 채 권 채 무 매출채권 대여금 미수수익 예수금 단기차입금 전환사채 미지급금 미지급비용 관계기업 ㈜씨앤지파트너스(*) - 200,000 13,167 - - - - - 기타특수관계자 ㈜제이원와이드 - - - 6,084 - 21,000,000 - 5,197 주요 임직원 등 78,566 230,000 374 1,187,427 - 6,000,000 - 17,219 합 계 78,566 430,000 13,541 1,193,511 - 27,000,000 - 22,416 관계기업 ㈜씨앤지파트너스(*) - 200,000 13,167 - - - - - 기타특수관계자 ㈜제이원와이드 - - - - - 4,000,000 - 1,370 주요 임직원 등 67,515 260,333 278 358,245 5,000,000 6,000,000 210,151 95,890 합 계 67,515 460,333 13,445 358,245 5,000,000 10,000,000 210,151 97,260 (*) 당분기말 현재 관계기업 씨앤지파트너스의 채권에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있으며 설정된 대손충당금은 213,167천원(전기: 213,167천원)입니다. 이와관련하여 당분기 중 인식한 대손상각비 및 대손충당금환입은 없습니다.(3-1) 상기 특수관계자 채권ㆍ채무에 대하여 연결기업이 보증하거나 보증받은 것은 없습니다. (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 등 계정과목 등 기초잔액 증 가 감 소 분기말잔액 관계기업 ㈜씨앤지파트너스 단기대여금 200,000 - - 200,000 대손충당금 (200,000) - - (200,000) 기타특수관계자 ㈜제이원와이드 단기차입금 - 5,000,000 5,000,000 - 전환사채 투자 10,000,000 17,000,000 6,000,000 21,000,000 주요 임직원 등 단기대여금 260,333 230,000 260,333 230,000 단기차입금 5,000,000 5,400,000 10,400,000 - 전환사채 투자 - 6,000,000 - 6,000,000 합 계 15,260,333 33,630,000 21,660,333 27,230,000 관계기업 ㈜씨앤지파트너스 단기대여금 200,000 - - 200,000 대손충당금 (200,000) - - (200,000) 기타특수관계자 주요 임직원 등 단기대여금 459,694 95,000 185,223 369,471 단기차입금 - 15,700,000 - 15,700,000 합 계 459,694 15,795,000 185,223 16,069,471 연결기업과 상기 특수관계 기업간의 대여 및 차입 거래에 대하여는 연 3.0~4.6% 등의 이자율을 적용하고 있습니다. (5) 연결기업은 연결기업의 차입금 등과 관련하여 최대주주로부터 41,400,000천원(전기: 53,900,000천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업권급여 3,072,525 2,268,627 퇴직급여 215,323 518,860 합 계 3,287,848 2,787,487 33. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 제거의 요건을 충족하지 못하여 차입거래로 인식한 매출채권은 없습니다. (2) 당분기말 현재 연결기업이 손해배상채권청구 등과 관련하여 원고로 계류 중인 사건은 15건(소송가액: 257,203백만원)이며, 회생채권조사확정재판이의 등과 관련하여 피고로 계류 중인 사건은 13건(소송가액: 29,574백만원)입니다. 당분기말 현재 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없으며, 연결기업의 경영진은 동 소송사건의 결과가 연결기업의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고있습니다.(3) 보고기간종료일 현재 연결기업이 차입금 등과 관련하여 연결기업 및 타인을 위해제공하거나 타인으로부터 제공받은 담보, 보증의 내역은 다음과 같습니다. (3-1) 제공한 담보자산 (단위: 천원) 회사명 담보제공자산 담보설정액 제공처 비 고 ㈜상상인 출자금 302,000 소프트웨어공제조합 이행보증 출자금 37,500 한국전기공사협회 이행보증 별단예금 2,500 신한은행 당좌개설 보증금 ㈜상상인플러스저축은행 지급준비예치금 5,000,000 저축은행중앙회 금융업무 담보 ㈜상상인저축은행 지급준비예치금 15,000,000 저축은행중앙회 금융업무 담보 ㈜상상인선박기계 토지,건물 4,800,000 경남은행 차입금 담보 ㈜상상인플러스 현금및현금성자산 280,169 MS저축은행 등 금융업무 담보 단기금융상품 1,917,704 하나은행 등 ㈜상상인인더스트리(구:디엠씨) 건물 2,200,000 경남은행 시설자금 합 계 29,539,873 ㈜상상인 출자금 302,000 소프트웨어공제조합 이행보증 출자금 37,500 한국전기공사협회 이행보증 별단예금 2,500 신한은행 당좌개설 보증금 토지,건물 3,600,000 하나은행 차입금 담보 ㈜상상인플러스저축은행 지급준비예치금 5,000,000 저축은행중앙회 금융업무 담보 ㈜상상인저축은행 현금및현금성자산 700,000 기타 금융업무 담보 지급준비예치금 15,000,000 저축은행중앙회 금융업무 담보 ㈜상상인선박기계 건물 등 2,160,000 중소기업은행 차입금 담보 단기금융상품 8,300,000 한국산업은행 계약이행보증 단기금융상품 5,000,000 하나은행 계약이행보증 단기금융상품 10,000,000 서울보증보험 계약이행보증 토지,건물 10,200,000 중소기업은행 차입금 담보 토지,건물 15,000,000 한국산업은행 차입금 담보 ㈜상상인플러스 현금및현금성자산 305,109 MS저축은행 등 금융업무 담보 단기금융상품 1,310,294 MS저축은행 등 장기금융상품 300,000 MS저축은행 ㈜상상인인더스트리(구:디엠씨) 유형자산 23,000,000 한국수출입은행 등 차입금 담보 합 계 100,217,403 (3-2) 제공받은 지급보증 (단위: 천원, USD) 회사명 제공자 보증한도 보증내역 ㈜상상인 소프트웨어공제조합 11,106,221 이행보증 서울보증보험 57,772 납품계약에 따른 하자보증금 71,600 채권가압류 ㈜상상인플러스저축은행 서울보증보험 3,407,716 공탁보증 및 이행보증 ㈜상상인저축은행 서울보증보험 3,248 가처분 및 가압류 지급보증 ㈜상상인선박기계 서울보증보험 USD 10,000,000 계약이행보증 수출입은행 합 계 14,646,557 USD 10,000,000 ㈜상상인 소프트웨어공제조합 9,460,596 이행보증 서울보증보험 289,927 납품계약에 따른 하자보증금 168,400 채권가압류 ㈜상상인플러스저축은행 서울보증보험 209,169 공탁보증 및 이행보증 ㈜상상인저축은행 서울보증보험 2,135,450 가처분 및 가압류 지급보증 ㈜상상인선박기계 서울보증보험 183,955 철거이행보증 USD 10,000,000 지급보증서 및 계약이행보증 USD 25,000,000 계약이행보증 수출입은행 USD 10,000,000 계약이행보증 한국산업은행 USD 30,000,000 계약이행보증 하나은행 USD 10,000,000 계약이행보증 중소기업은행 USD 7,500,000 계약이행보증 USD 2,000,000 선물환한도약정 보증 ㈜상상인인더스트리(구: 디엠씨) 디엠씨테크㈜ 7,800,000 차입금 지급보증 권혁찬 29,980,800 차입금 지급보증 서울보증보험 2,692,000 계약이행보증 등 합 계 52,920,297 USD 94,500,000 (3-3) 제공한 지급보증 (단위: 천원, USD) 회사명 제공처 보증한도 보증내역 ㈜상상인 서울보증보험 및한국수출입은행 USD 10,000,000 보증거래 약정에 따른구상채무 지급보증 경남은행 2,400,000 차입금 지급보증 IBK캐피탈 2,000,000 회사채 지급보증 KDB캐피탈 3,000,000 신한캐피탈 5,000,000 IBK캐피탈 5,000,000 회사채 지급보증 KDB캐피탈 3,000,000 신한캐피탈 5,000,000 하나은행 11,284,800 선급이행보증 합 계 36,684,800 USD 10,000,000 상상인㈜ 서울보증보험 및한국수출입은행 USD 10,000,000 보증거래 약정에 따른구상채무 지급보증 하나은행 7,460,000 서울보증보험 USD 25,000,000 중소기업은행 USD 8,420,000 중소기업은행 USD 2,000,000 선물환한도약정 보증 중소기업은행 8,500,000 차입금 지급보증 IBK캐피탈 2,000,000 회사채 지급보증 KDB캐피탈 3,000,000 신한캐피탈 5,000,000 IBK캐피탈 5,000,000 ABL 지급보증 AJU캐피탈 5,000,000 합 계 35,960,000 USD 45,420,000 (4) 보고기간종료일 현재 연결기업이 금융기관과 체결한 대출한도 약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 금융기관 약정한도 대출종류 ㈜상상인 신한은행 3,000,000 일반자금 국민은행 3,000,000 일반자금 우리은행 6,000,000 일반자금 하나은행 2,000,000 일반자금 기업은행 1,500,000 일반자금 경남은행 5,000,000 일반자금 농협은행 5,000,000 일반자금 한국산업은행 4,000,000 일반자금 ㈜상상인플러스저축은행 저축은행중앙회 5,000,000 내국환업무 저축은행중앙회 35,724,489 유동성차입, 할인어음 외 ㈜상상인저축은행 저축은행중앙회 5,120,000 내국환업무 저축은행중앙회 47,662,902 유동성차입, 할인어음 외 저축은행중앙회 9,880,000 수표 ㈜상상인선박기계 중소기업은행 8,500,000 시설자금 중소기업은행 1,100,000 운전자금 신한은행 1,000,000 일반자금 경남은행 5,000,000 운전자금 ㈜상상인인더스트리(구: 디엠씨) 경남은행 2,000,000 시설자금 경남은행 2,000,000 운전자금 ㈜상상인증권 한국증권금융 20,000,000 일중자금 한국증권금융 50,000,000 할인어음 한국증권금융 50,000,000 유통금융 한국증권금융 70,000,000 담보금융 한국증권금융 140,000,000 기관운영자금 합 계 482,487,391 ㈜상상인 신한은행 3,000,000 일반자금 국민은행 2,000,000 일반자금 우리은행 3,000,000 일반자금 하나은행 5,000,000 일반자금 기업은행 1,500,000 일반자금 농협은행 5,000,000 일반자금 한국산업은행 12,500,000 일반자금 ㈜상상인플러스저축은행 저축은행중앙회 5,000,000 내국환업무 저축은행중앙회 35,100,345 유동성차입, 할인어음 외 ㈜상상인저축은행 저축은행중앙회 15,000,000 내국환업무 저축은행중앙회 47,682,071 유동성차입, 할인어음 외 저축은행중앙회 10,000,000 수표 ㈜상상인선박기계 중소기업은행 10,000,000 시설자금 중소기업은행 640,000 운전자금 ㈜상상인인더스트리(구: 디엠씨) 국민은행 1,000,000 기업구매자금대출 경남은행 1,882,481 시설자금대출 경남은행 3,152,613 경남은행 합 계 161,457,510 (5) 보고기간종료일 현재 연결기업이 금융기관과 체결한 무역금융한도 약정은 다음과 같습니다. (단위: USD) 회사명 금융기관 약정한도 내 역 ㈜상상인 농협은행 1,300,000 수입신용장 개설(포괄여신) ㈜상상인선박기계 기업은행 600,000 수입신용장 개설(포괄여신) 합 계 1,900,000 ㈜상상인 농협은행 1,300,000 수입신용장 개설(포괄여신) 합 계 1,300,000 34. 연결현금흐름표 (1) 연결현금흐름표의 현금은 보고기간종료일 현재의 현금및현금성자산입니다. (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 계약자산 대체 - 6,461,948 매도가능금융자산의 당기손익공정가치금융자산 대체 - 8,491,730 금융상품 기준서 개정으로 인한 대손충당금 증가 - 1,130,074 매도가능증권평가손익의 이익잉여금 대체 등 - 3,045,057 매출채권, 파생상품자산 등의 당기손익공정가치금융자산 대체 - 81,091,032 당기손익공정가치금융자산의 매출채권 대체 - 10,000,000 상각후원가채무증권의 유동성대체 - 499,999 매출채권의 제각 등 46,303,001 4,668,441 미수금의 제각 18,055 - 미수수익의 제각 272,599 - 대여금의 제각 5,105,639 - 기타포괄손익공정가치금융자산평가 8,900,806 3,688 회원권의 기타포괄손익공정가치금융자산 대체 등 - 140,525 선급금의 기타의무형자산 대체 - 108,900 투자부동산의 유형자산 대체 5,282,035 - 건설중인자산의 건물 대체 13,482,220 - 건설중인자산의 기계장치 대체 2,257,106 - 건설중인자산의 기타의유형자산 대체 7,161 - 토지의 투자부동산 대체 - 2,707,795 건물의 투자부동산 대체 - 944,263 사용권자산과 리스부채의 인식 13,075,238 - 임차보증금의 미수금 대체 525,000 - 장기차입금의 유동성 대체 3,333,333 150,000 리스부채의 유동성 대체 1,419,316 - 자본금 무상증자 9,438,840 - 자기주식의 소각 22,864,390 - 35. 위험관리(1) 재무위험관리연결기업의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고 및 변동하는 금융환경 속에서 노출된 위험을 관리하는 데 그 목적이 있습니다. 연결기업은 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비 및 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는 데 주력하고 있습니다.연결기업의 위험관리의 주요 기본정책은 다음과 같습니다.가. 위험별 허용한도를 설정하고 이를 준수하여야 하며, 위험과 수익은 적절한 균형 을 이루도록 합니다.나. 위험과 수익기회가 서로 상충될 때에는 연결기업이 설정한 위험허용한도를 준수 하는 범위내에서 수익을 고려합니다.다. 위험은 특정부문에 집중되지 않도록 분산을 통한 관리를 우선으로 합니다.라. 다양한 시장 변동으로 부문별 또는 전체 포트폴리오가 어떠한 영향을 받는지 정 기적으로 분석합니다.마. 위험관리업무, 영업부문 및 거래확인과 결제를 담당하는 부문은 독립성을 유지하 여 분리 운용합니다.1) 시장위험가. 외환위험연결기업은 원재료 수입 및 제품 수출 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업이 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러, 유럽 유로 및 일본 엔 등이 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 2,342,082 (2,342,082) 3,439,589 (3,439,589) AED 118,545 (118,545) 128,990 (128,990) RUB 256,973 (256,973) - - EUR (7,017) 7,017 (12,210) 12,210 기타 11,866 (11,866) 977 (977) 합 계 2,722,449 (2,722,449) 3,557,347 (3,557,347) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결기업의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. 나. 이자율위험 동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 연결기업의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예치금 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다. 연결기업은 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 시장 이자율이 1% 변동시 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자수익 786 (786) 879 (879) 이자비용 (2,859,648) 2,859,648 (838,395) 838,395 다. 가격위험 연결기업은 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치지분증권과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치지분증권 중 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 연결기업의 경영진이 승인하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 시장가격 1% 변동시 시장성 있는 지분증권에 대한 가격위험은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 당기손익-공정가치측정금융자산 138,079 (138,079) 104,849 (104,849) 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 - - 1,385 (1,385) 합 계 138,079 (138,079) 106,234 (106,234) 2) 신용위험① 금융업 이외 부문신용위험은 연결기업의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다.연결기업은 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하여 신용위험을 관리하고 있습니다. 또한, 신용위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 금융자산 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. ② 금융업 부문신용위험은 차주 또는 거래상대방의 부도나 도산 등의 이유로 인하여 계약상 지급이 이루어지지 않아 은행이 입을 수 있는 손실에 대한 위험을 의미합니다. 신용위험의 범위는 대출채권, 유가증권, 금융보증계약 및 지급보증 등의 난내 및 난외계정 관련 위험을 포함합니다.금융업 부문의 신용위험 관리는 리스크를 적정수준으로 유지하기 위하여 자체 리스크 한도를 설정 및 운영하고 있습니다.신용공여 의사결정은 해당 거래상대방과 그와 신용리스크를 공유하는 자에 대하여 합산된 신용익스포져를 기초로 이루어지며, 신용리스크 평가는 개별 익스포져에 대한 리스크등급산정을 포함하고 있습니다. 신용리스크 평가는 리스크등급 또는 상품별 예상손실측정을 포함하여야 하며, 대손충당금 적립, 가격결정 및 성과평가는 예상손실을 반영하여 이루어지고 있습니다.금융업 부문은 신용위험 경감을 위해 가장 전통적인 방법으로 대출채권 및 수취채권 등의 채권에 대한 담보물 취득하고 있으며, 담보물별로 담보물 유입한도에 대한 지침을 운용하고 있습니다.가. 주택담보대출 관련 거주용부동산나. 설비, 공장 및 토지와 같은 사업용자산다. 예금, 채무증권 및 지분증권과 같은 금융상품 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 현금및현금성자산(보유현금 제외) 166,579,859 127,630,104 매출채권 2,387,332,552 2,262,399,542 기타채권 90,210,740 40,148,225 기타금융자산 510,743,034 224,561,829 합 계 3,154,866,184 2,654,739,699 (2) 자본관리 연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결기업은 최적 자본구조 달성을 위하여 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 비 고 부 채 2,805,936,393 2,411,139,081 (A) 자 본 598,960,904 431,677,177 (B) 현금및현금성자산 166,846,424 127,878,814 (C) 차입금(리스부채 포함) 2,617,965,003 2,272,590,866 (D) 부채비율 468.47% 558.55% (A/B) 순차입금비율 409.23% 496.83% ((D-C)/B) 36. 사업결합지배기업은 2019년 3월 6일 금융사업부문의 전문성을 추구하고자 금융투자업을 주 영업활동으로 하는 ㈜상상인증권(구:골든브릿지투자증권)의 의결권 있는 주식 33.74%를 취득하였습니다. 연결기업은 피취득기업의 비지배지분을 피취득기업의 식별가능한 순자산에 대한 지분에 비례하여 측정하기로 하였습니다. 취득일 현재 ㈜상상인증권(구:골든브릿지투자증권)의 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 자산: 현금및현금성자산 98,279,118 기타유동금융자산 13,003,593 매출채권및기타채권 67,191,354 기타유동자산 1,798,754 기타비유동금융자산 357,951,706 유형자산 372,930 무형자산 1,453,342 투자부동산 52,725,149 기타비유동자산 1,064,170 합 계 593,840,117 부채: 매입채무및기타채무 64,377,403 당기법인세부채 131,567 유동성차입금 326,834,953 기타유동부채 186,968 비유동성차입급 33,919,749 확정급여채무 2,488,825 기타비유동부채 1,627,696 소송충당부채 1,446,298 이연법인세부채 19,554,748 합 계 450,568,207 순자산공정가치 143,271,910 비지배지분 94,935,888 취득한 순자산 48,336,022 총취득대가 48,156,558 취득으로 인한 영업권(염가매수차익) (179,465) 사업결합과 관련된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 총취득대가 48,156,558 현금지급대가 48,156,558 종속기업이 보유한 현금및현금성자산 98,279,118 당분기 보고기간의 당분기연결포괄손익계산서에 포함된 취득일 이후 ㈜상상인증권(구:골든브릿지투자증권)의 매출과 당기순손실은 각각 17,011,018천원과 5,342,066천원이며, 취득일이 당분기 보고기간 개시일 현재라고 가정할 경우의 연결기업의 매출과 당기순이익은 405,808,207천원과 94,782,800천원이 되었을 것입니다. 37. 회계정책의 변경 ­ 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 연결기업은 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 4.6%입니다. 연결기업은 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 전기말 현재 운용리스약정상 미래 최소 리스료 합계 120,000 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 116,178 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 116,178 인식된 리스부채의 유동분류 유동 리스부채 86,464 비유동 리스부채 29,715 합 계 116,178 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다. ① 연결재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 당기초 사용권자산(*1) 건물 12,363,719 116,178 차량운반구 24,303 - 합 계 12,388,022 116,178 리스부채(*2) 유동 1,419,316 86,464 비유동 11,360,644 29,715 합 계 12,779,959 116,178 (*1) 연결재무상태표의 유형자산 항목에 포함되었습니다.(*2) 연결재무상태표의 기타채무 항목에 포함되었습니다.한편, 당분기 중 신규계약에 의하여 증가한 사용권자산은 12,889,382천원이며, 사업결합으로 인하여 증가한 사용권자산은 49,765천원입니다.② 연결포괄손익계산서에 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 사용권자산의 상각비 건물 611,441 차량운반구 21,940 합 계 633,380 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 113,028 당분기 중 리스의 총 현금유출은 449,935천원입니다.회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 연결재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.- 사용권자산 : 116,178천원 증가- 리스부채 : 116,178천원 증가 ③ 실무적 간편법의 사용 연결기업은 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 - 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토- 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같 은 방식으로 회계처리- 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외- 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한 연결기업은 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. (2) 연결기업의 리스활동과 회계정책 연결기업은 다양한 사무실, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~2년 단위의 고정기간으로 체결되지만 아래 ① 에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료 (리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액) 는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.2019년 1월 1일부터 연결기업은 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의기간동안 감가상각합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함), - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실가구로 구성되어 있습니다. ① 연장선택권 및 종료선택권 연결기업의 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인이 아니라 연결기업이 행사할 수 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 31 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 30 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 31 기 3분기말 제 30 기말 자산 유동자산 38,932,380,611 111,547,129,660 현금및현금성자산 3,897,546,941 24,988,462,501 기타유동금융자산 16,523,550,581 44,344,333,030 매출채권 및 기타유동채권 7,891,509,297 7,391,174,738 재고자산 3,114,938,043 2,256,100,499 기타유동비금융자산 7,504,835,749 32,567,058,892 비유동자산 215,105,528,464 105,556,532,811 기타비유동금융자산 49,229,600,832 5,678,024,075 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 159,800,863,615 93,905,697,997 유형자산 2,553,879,108 1,841,553,472 무형자산 627,021,646 933,522,955 이연법인세자산 1,969,852,146 기타비유동자산 2,894,163,263 1,227,882,166 자산총계 254,037,909,075 217,103,662,471 부채 유동부채 58,717,483,955 64,258,350,762 매입채무 및 기타유동채무 9,705,980,369 11,402,467,316 단기차입금 18,632,323,862 27,375,803,804 유동성사채 21,988,569,975 21,906,284,016 유동성장기차입금 4,583,330,000 1,666,666,668 당기법인세부채 1,334,571,072 487,578,656 기타유동부채 2,472,708,677 1,419,550,302 비유동부채 7,380,303,241 10,362,732,685 장기매입채무 및 기타비유동채무 1,007,980,028 장기차입금 6,333,333,332 퇴직급여부채 2,026,266,600 1,236,271,307 확정급여채무의현재가치 5,950,617,404 5,556,737,941 사외적립자산의공정가치 (3,923,039,634) (4,319,155,464) 국민연금전환금 (1,311,170) (1,311,170) 기타비유동충당부채 1,050,810,502 2,553,531,279 비유동공사손실충당부채 1,050,810,502 2,553,531,279 기타비유동금융부채 138,623,474 239,596,767 이연법인세부채 3,156,622,637 부채총계 66,097,787,196 74,621,083,447 자본 자본금 57,187,237,000 47,748,397,000 자본잉여금 9,438,840,648 기타자본구성요소 (6,682,783,818) (12,589,142,908) 이익잉여금(결손금) 137,435,668,697 97,884,484,284 미처분이익잉여금(미처리결손금) 137,435,668,697 97,884,484,284 자본총계 187,940,121,879 142,482,579,024 자본과부채총계 254,037,909,075 217,103,662,471 포괄손익계산서 제 31 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 30 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 31 기 3분기 제 30 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 15,443,111,501 92,217,056,415 17,329,652,010 79,930,034,801 매출원가 12,645,297,797 40,182,553,288 14,675,910,590 46,008,403,308 매출총이익 2,797,813,704 52,034,503,127 2,653,741,420 33,921,631,493 판매비와관리비 3,794,007,611 9,658,099,391 1,966,454,820 6,223,976,432 영업이익(손실) (996,193,907) 42,376,403,736 687,286,600 27,697,655,061 금융수익 7,949,332,392 28,984,154,432 228,529,456 589,076,657 금융원가 984,815,522 2,670,665,193 167,259,873 264,444,567 기타이익(손실) 381,323,299 692,289,414 231,931,670 787,306,522 관계기업손익 (132,113,337) 법인세비용차감전순이익(손실) 6,349,646,262 69,250,069,052 980,487,853 28,809,593,673 법인세비용 738,013,336 6,834,495,060 216,809,318 (491,593,339) 당기순이익(손실) 5,611,632,926 62,415,573,992 763,678,535 29,301,187,012 총포괄손익 5,611,632,926 62,415,573,992 763,678,535 29,301,187,012 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 101 1,126 14 534 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 101 1,126 14 534 자본변동표 제 31 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 30 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 47,748,397,000 9,438,840,648 (8,885,948,414) 72,243,475,762 120,544,764,996 당기순이익(손실) 29,301,187,012 29,301,187,012 무상증자 자기주식의 소각 자기주식 거래로 인한 증감 (3,703,194,494) (3,703,194,494) 자본 증가(감소) 합계 (3,703,194,494) 29,301,187,012 25,597,992,518 2018.09.30 (기말자본) 47,748,397,000 9,438,840,648 (12,589,142,908) 101,544,662,774 146,142,757,514 2019.01.01 (기초자본) 47,748,397,000 9,438,840,648 (12,589,142,908) 97,884,484,284 142,482,579,024 당기순이익(손실) 62,415,573,992 62,415,573,992 무상증자 9,438,840,000 (9,438,840,648) (74,276,664) (74,277,312) 자기주식의 소각 22,864,389,579 (22,864,389,579) 자기주식 거래로 인한 증감 (16,883,753,825) (16,883,753,825) 자본 증가(감소) 합계 9,438,840,000 (9,438,840,648) 5,906,359,090 39,551,184,413 45,457,542,855 2019.09.30 (기말자본) 57,187,237,000 (6,682,783,818) 137,435,668,697 187,940,121,879 현금흐름표 제 31 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 30 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 31 기 3분기 제 30 기 3분기 영업활동현금흐름 36,342,248,393 27,562,331,993 당기순이익(손실) 62,415,573,992 29,301,187,012 당기순이익조정을 위한 가감 (65,242,033,350) (33,731,191,010) 대손상각비 (10,539,718) (35,625,626) 감가상각비 468,587,829 157,069,140 무형자산상각비 40,677,819 36,618,944 외화환산손실 27,577,599 12,350,103 퇴직급여 845,283,018 1,305,069,242 재고자산평가손실 24,391,378 176,649,906 무형자산처분손실 4,345,455 기타의 대손상각비 802,054 713,908 이자비용 1,927,471,911 160,358,590 법인세비용 6,834,495,060 (491,593,339) 공사손실충당부채전입 632,752,223 금융보증비용 743,193,282 104,085,977 지분법손실 132,113,337 배당금수익 (44,001,340,000) (34,990,700,000) 공사손실충당부채환입 (1,502,720,777) 이자수익 (1,642,194,795) (582,944,783) 외화환산이익 (371,463,927) (200,572,512) 유형자산처분이익 (1,382,230,625) (13,636,364) 무형자산처분이익 (34,176,510) 당기손익인식금융자산평가이익 (27,068,156,266) 당기손익인식금융자산처분이익 (6,131,874) 금융보증이익 (273,803,371) 잡이익 (648) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (3,687,536,803) (2,961,513,007) 매출채권의 감소(증가) (640,007,107) 1,285,343,224 계약자산의 감소(증가) (134,651,295) 2,914,970,203 미수금의 감소(증가) 125,714,853 54,243,816 선급금의 감소(증가) 222,562,854 1,517,139,687 선급비용의 감소(증가) (201,193,460) (70,778,119) 상품의 감소(증가) (35,792,552) (7,548,055) 재공품의 감소(증가) (58,321,818) (789,528,510) 원재료의 감소(증가) (709,728,647) (428,820,784) 미착품의 감소(증가) (79,385,905) (10,134,592) 과제예치금의 감소(증가) (69,326,923) 매입채무의 증가(감소) (1,214,762,935) (4,359,901,266) 미지급금의 증가(감소) (738,382,969) (451,499,200) 예수금의 증가(감소) (34,075,519) 82,675,412 미지급비용의 증가(감소) (48,361,467) 105,610,778 선수금의 증가(감소) (85,863,111) (2,367,850,538) 종업원급여충당부채의 증가(감소) 7,882,930 퇴직급여채무의 증가(감소) (524,664,520) (1,110,093,730) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 469,376,795 736,102,660 배당금수취(영업) 44,001,340,000 34,990,700,000 이자수취(영업) 1,561,118,367 379,336,318 이자지급(영업) (1,845,185,952) (160,358,590) 법인세납부(환급) (861,027,861) (255,828,730) 투자활동현금흐름 11,737,289,772 (24,169,785,589) 단기금융상품의 처분 18,000,000 당기손익인식금융자산의 처분 6,131,874 단기대여금및수취채권의 처분 57,979,093,010 11,307,138,950 토지의 처분 1,033,279,120 건물의 처분 1,334,720,880 장기금융상품의 처분 112,179,620 차량운반구의 처분 272,728 13,636,364 무형자산의 처분 7,700,000 임차보증금의 감소 317,380,400 15,740,000 집기비품의 처분 3,784,098 회원권의 처분 300,000,000 단기금융상품의 취득 (900,000) 단기대여금및수취채권의 취득 (26,415,000,000) (11,770,000,000) 제3자에 대한 선급금 및 대여금 (22,555,309,480) 당기손익인식금융자산의 취득 (20,000,000,000) (1,037,500,260) 차량운반구의 취득 (55,425,355) (7,770,000) 집기비품의 취득 (516,329,788) (20,158,417) 기타유형자산의 취득 (113,355,671) (98,500,000) 임차보증금의 증가 (2,131,129,650) (22,000,000) 상표권의 취득 (138,174,240) 재무활동현금흐름 (69,184,864,202) 10,638,824,459 단기차입금의 증가 39,987,592,637 12,797,730,118 장기차입금의 증가 8,000,000,000 종속기업의 유상증가 (541,509,617) 단기차입금의 상환 (48,731,072,579) (5,914,201,548) 유동성장기부채의 상환 (416,670,000) 장기차입금의 상환 (3,000,000,000) 리스부채의 감소 (195,961,176) 비지배지분의 취득 (39,870,722,595) 자기주식의 취득 (16,958,030,489) (3,703,194,494) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (21,105,326,037) 14,031,370,863 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 14,410,477 22,810,840 현금및현금성자산의순증가(감소) (21,090,915,560) 14,054,181,703 기초현금및현금성자산 24,988,462,501 21,741,429,408 기말현금및현금성자산 3,897,546,941 35,795,611,111 5. 재무제표 주석 제 31(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 제 30(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 주식회사 상상인 1. 일반사항 이 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표에 따른 별도재무제표입니다. 주식회사 상상인(이하 '당사')은 1989년 2월 23일에 설립되어 계전기, 전자부품 등을제조, 판매하였으나 2004년 8월 10일 네트워크 시스템의 설계 및 설치, 컨설팅 등을 주 영업목적으로 영위하는 주식회사 네트컴을 완전자회사로 하는 주식의 포괄적 교환을 하였으며, 2005년 4월 30일(합병등기일 2005년 5월 6일) 동 회사를 흡수합병하였습니다. 또한, 2018년 3월 30일자로 사명을 ㈜텍셀네트컴에서 ㈜상상인으로 변경하였습니다. 당사는 경기도 성남시 분당구 황새울로 358에 소재하고 있습니다. 당사의 주식은 2000년 8월 18일자로 한국증권선물거래소 코스닥시장에 상장되었으며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수㈜ 지분율(%) 유준원 12,910,731 23.33 김수경 3,601,263 6.51 ㈜제이에스앤에스 1,153,264 2.08 자기주식 562,396 1.02 소액주주 37,100,659 67,06 합 계 55,328,313 100.00 2. 당분기재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 당분기재무제표 작성기준 당사의 당분기재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.( 5) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 개정동 개정사항은 원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 계약의 의미를 개별 계약으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(6) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (7) 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계적 추정과 가정 중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 없습니다. 5. 현금및현금성자산 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 현금 6,009 1,924 보통예금 1,585,047 23,678,835 외화예금 2,306,491 1,307,703 합 계 3,897,547 24,988,463 (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금성자산은 없습니다. 6. 장기금융상품(1) 보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 장기금융상품: 별단예금 2,500 2,500 합 계 2,500 2,500 (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래처 당분기 전 기 사용제한내역 장기금융상품: 별단예금 신한은행 2,500 2,500 당좌개설보증금 합 계 2,500 2,500 7. 매출채권 및 기타채권(단기대여금, 상각후원가채무증권, 계약자산 포함)(1) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 계약자산 미수금 미수수익 단기대여금 상각후원가채무증권 합 계 기초잔액 163,354 8,003 52,046 24,529 300,000 12,440 560,372 대손상각비 (11,998) 1,458 - - - 802 (9,738) 분기말잔액 151,356 9,461 52,046 24,529 300,000 13,242 550,634 기초잔액 268,684 11,628 52,046 24,529 300,000 11,470 668,357 대손상각비 (30,082) (5,543) - - - 714 (34,912) 분기말잔액 238,602 6,085 52,046 24,529 300,000 12,184 633,445 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권(단기대여금, 계약자산 포함) 의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연체되지않은 채권 연체된 채권 합 계 30일 미만 30일~60일 미만 60일~90일 미만 90일 초과 매출채권 7,352,597 375,978 - - 191,423 7,919,998 대손충당금 (12,687) (701) - - (137,969) (151,357) 미수금 71,061 - - - 52,046 123,107 대손충당금 - - - - (52,046) (52,046) 미수수익 51,808 - - - 24,529 76,337 대손충당금 - - - - (24,529) (24,529) 단기대여금 12,780,240 - - - 300,000 13,080,240 대손충당금 - - - - (300,000) (300,000) 계약자산 5,074,019 - - - - 5,074,019 대손충당금 (9,461) - - - - (9,461) 합 계 25,307,577 375,277 - - 53,454 25,736,308 매출채권 5,912,230 68,596 66,982 57,615 1,054,211 7,159,634 대손충당금 (9,909) (115) (112) (97) (153,121) (163,354) 미수금 196,631 - - - 52,046 248,677 대손충당금 - - - - (52,046) (52,046) 미수수익 198,264 - - - 24,529 222,793 대손충당금 - - - - (24,529) (24,529) 단기대여금 44,344,333 - - - 300,000 44,644,333 대손충당금 - - - - (300,000) (300,000) 계약자산 4,774,133 - - - - 4,774,133 대손충당금 (8,003) - - - - (8,003) 합 계 55,407,679 68,481 66,870 57,518 901,090 56,501,638 8. 재고자산 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가: 재고자산평가손실 24,391 176,650 9. 공정가치측정금융자산 및 상각후원가채무증권(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 주식수㈜ 지분율(%) 취득가액 공정가액 장부금액 시장성 없는 주식: ㈜에이티엠플러스 5,000 1.77 100,000 19,264 19,264 ㈜씨비엔바이오텍 158,563 4.24 1,540,000 117,882 117,882 이채널㈜ 19,782 0.99 1,483,650 333,773 333,773 ㈜미래프라즈마 15,960 15.78 3,990,000 - - ㈜엑스로드 - - 950,000 - - 소 계 8,063,650 470,920 470,920 출자금 : 소프트웨어공제조합 594 - 302,000 302,000 302,000 정보통신공제조합 70 - 15,763 15,763 15,763 한국전기공사협회 200 - 37,500 37,500 37,500 소 계 355,263 355,263 355,263 영화투자금: ㈜오콘 - - 178,601 - - 소 계 178,601 - - 전환사채 : ㈜상상인인더스트리(구:디엠씨) - - 4,300,000 16,960,499 16,960,499 ㈜상상인증권 (구:골든브릿지투자증권) - - 20,000,000 31,440,420 31,440,420 소 계 24,300,000 48,400,919 48,400,919 합 계 32,897,514 49,227,102 49,227,102 시장성 없는 주식 : ㈜에이티엠플러스 5,000 1.77 100,000 19,264 19,264 ㈜씨비엔바이오텍 158,563 4.24 1,540,000 117,882 117,882 이채널㈜ 19,782 0.99 1,483,650 333,773 333,773 ㈜미래프라즈마 15,960 15.78 3,990,000 - - ㈜엑스로드 - - 950,000 - - 소 계 8,063,650 470,920 470,920 출자금 : 소프트웨어공제조합 594 - 302,000 302,000 302,000 정보통신공제조합 70 - 15,763 15,763 15,763 한국전기공사협회 200 - 37,500 37,500 37,500 소 계 355,263 355,263 355,263 영화투자금 : ㈜오콘 - - 178,601 - - 소 계 178,601 - - 전환사채 : ㈜상상인인더스트리(구:디엠씨) - - 4,300,000 1,332,762 1,332,762 소 계 4,300,000 1,332,762 1,332,762 합 계 12,897,514 2,158,945 2,158,945 (2) 출자금 중 일부는 이행보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 30참조). (3) 보고기간종료일 현재 상각후원가채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종목명 연이자율(%) 당분기 전 기 후순위채권 상상인플러스저축은행 3.00 3,743,311 3,516,580 (*) 대손충당금을 차감한 순장부가액입니다. 10. 종속기업 및 관계기업투자자산 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재국 업 종 결산월 당분기 전 기 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업: ㈜상상인플러스저축은행 대한민국 금융업 12월 100.00 38,561,703 100.00 38,561,703 ㈜상상인저축은행 대한민국 금융업 12월 100.00 31,477,559 100.00 31,477,559 ㈜상상인선박기계 대한민국 조선기자재 제작 판매 12월 100.00 15,534,182 100.00 15,510,300 ㈜상상인그룹 대한민국 RMS 운영 및 주식대출 모집 12월 100.00 700,000 100.00 700,000 ㈜상상인플러스 대한민국 RMS 운영 및 주식대출 모집 12월 100.00 3,302,500 100.00 3,302,500 TEXCELL NETCOMMALAYSIA SDN.BHD 말레이시아 컴퓨터시스템 설계 및 자문업 12월 100.00 139,010 100.00 139,010 ㈜상상인인더스트리(구:디엠씨)(*1) 대한민국 특수 목적용 기계 제조업 12월 6.77 1,436,839 7.36 1,430,000 ㈜상상인증권(구:골든브릿지투자증권) 대한민국 금융업 12월 42.06 65,996,558 - - 소 계 157,148,351 91,121,071 관계기업: ㈜에스엠티바이오 대한민국 의학 및 약학 연구개발업 12월 21.43 2,652,513 21.43 2,784,627 ㈜씨앤지파트너스(*2) 대한민국 경영자문 12월 33.33 - 33.33 - 소 계 2,652,513 2,784,627 합 계 159,800,864 93,905,698 (*1) 당사의 지분율은 6.77%이고 당사의 종속기업인 ㈜상상인선박기계의 지분율은 60.90%입니다. (*2) 전기 이전에 영업손실 누적에 따라 장부금액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자자산에 대하여 인식한 손상차손은없습니다. (3) 당분기 중 관계기업투자자산의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기 초 취 득 지분법손익 대 체 손상차손 분기말잔액 ㈜에스엠티바이오(*1) 2,784,627 - (132,113) - - 2,652,513 (*1) 당사는 피투자기업이 외부감사인으로부터 검토를 받지 아니하여 피투자기업의 대표이사의 서명날인이 된 보고기간종료일 현재의 재무제표를 사용하였습니다. ( 4) 당분기와 전기 중 종속기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초잔액 91,121,071 81,719,862 선급금에서 대체 26,156,556 - 증가 39,870,723 9,401,210 감소 - - 분기말잔액 157,148,350 91,121,071 11. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취 득 감가상각비 처 분 기타증(감)(*) 분기말잔액 토지 351,326 - - (288,172) - 63,154 건물 861,174 - (13,488) (698,044) - 149,642 차량운반구 151,166 55,425 (30,805) - - 175,786 집기비품 105,684 516,330 (103,898) (3,610) - 514,505 기타의유형자산 372,204 113,356 (97,552) - - 388,008 사용권자산 - - (222,844) - 1,485,629 1,262,785 합 계 1,841,553 685,111 (468,587) (989,826) 1,485,629 2,553,880 토지 351,326 - - - - 351,326 건물 894,267 - (24,820) - - 869,447 차량운반구 9,285 7,770 (4,801) - - 12,254 집기비품 100,354 20,158 (31,213) - - 89,299 기타의유형자산 322,086 98,500 (96,235) - - 324,351 합 계 1,677,318 126,428 (157,069) - - 1,646,677 (*) 사용권자산 인식으로 인한 증가입니다.(2) 당분기와 전분기 중 인식한 손상차손은 없습니다. (3) 전기말 현재 당사의 일부 토지와 건물 등은 차입금 및 이행보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 30참조).(4) 보고기간종료일 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험가입자산 보험회사 보험내역 부보금액 당분기 전 기 건물, 집기비품, 재고자산 롯데손해보험 등 화재보험 3,536,000 830,000 한편, 당사는 보유차량에 대한 책임보험 및 종합보험, 종업원에 대한 산업재해보험에가입하고 있습니다. 12. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액/손상차손누계액 장부금액 회원권 577,826 (107,604) 470,222 상표권 138,174 (18,423) 119,751 기타의무형자산 347,368 (310,320) 37,048 합 계 1,063,368 (436,347) 627,021 회원권 932,529 (196,484) 736,045 상표권 138,174 (8,060) 130,114 기타의무형자산 347,368 (280,005) 67,363 합 계 1,418,072 (484,549) 933,523 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증 가 상 각 처 분 분기말잔액 개별취득 내부개발 회원권 736,045 - - - (265,823) 470,222 상표권 130,114 - - (10,363) - 119,751 기타의무형자산 67,363 - - (30,315) - 37,048 합 계 933,522 - - (40,678) (265,823) 627,021 회원권 748,091 - - - (12,045) 736,046 상표권 - 138,174 - (4,606) - 133,568 기타의무형자산 109,777 - - (32,013) - 77,764 합 계 857,868 138,174 - (36,619) (12,045) 947,378 (3) 당분기에 발생한 무형자산상각비는 매출원가 및 판매비와관리비에 각각 22,402천원 및 18,276천원(전분기:22,567천원 및 14,052천원)이 계상되어 있습니다. (4) 당분기에 발생한 경상개발비는 440,182천원(전분기: 401,766천원)입니다. 13. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입용도 연이자율(%) 당분기 전 기 하나은행 일반자금 - - 1,152,151 한국산업은행 일반자금 - - 300,000 한국산업은행 일반자금 2.77 4,000,000 3,700,000 한국산업은행 일반자금 - - 8,500,000 경남은행 일반자금 3.03 5,000,000 - 중소기업은행 일반자금 3.17 1,500,000 1,500,000 국민은행 일반자금 3.18 1,889,213 1,934,201 국민은행 일반자금 3.18 1,000,000 1,000,000 우리은행 일반자금 - - 4,000,000 우리은행 일반자금 3.34 3,000,000 - 우리은행 일반자금 3.24 299,620 2,967,667 신한은행 일반자금 3.18 1,943,491 2,001,946 농협은행 USANCE - - 319,839 합 계 18,632,324 27,375,804 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입용도 연이자율(%) 만기일 당분기 전 기 하나은행 일반자금 - - - 3,000,000 농협은행 일반자금 3.6 2020.08.27 4,583,330 5,000,000 합 계 4,583,330 8,000,000 유동성 대체액 (4,583,330) (1,666,667) 차감후 잔액 - 6,333,333 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연 도 금 액 2019.10.1 ~ 2020.9.30 4,583,330 2020.10.1 ~ 2021.9.30 - 2021.10.1 이후 - 합 계 4,583,330 (4) 당분기말 현재 상기 차입금 등과 관련하여 최대주주로부터 29,900,000천원(전기:27,500,000천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 29 참조). 14. 사채(1) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율(%) 당분기 전 기 제13회 무보증 사모사채 2018.11.21 2019.11.21 5.5 22,000,000 22,000,000 차감 : 사채할인발행차금 (11,430) (93,716) 잔 액 21,988,570 21,906,284 (2) 상기 사채의 발행내역은 다음과 같습니다.제13회 무보증 사모사채 / 무기명식 무보증 고정금리부 원화 사모사채 가) 권면총액 : 22,000,000,000 원 나) 발행가액 : 발행 액면금액의 100.00% 다) 액면이자율 : 5.50% 라) 상환방법 : 만기일시상환 및 조기상환권 부여 마) 조기상환조건 : 발행 후 4개월이 경과한 날 및 이후 100.00% 행사가능 (3) 당분기말 현재 상기 사채와 관련하여 최대주주로부터 26,400,000천원(전기: 26,400,000천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 29 참조). 15. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 공정가액 당기손익-공정가치측정금융자산 49,227,101 - - 49,227,101 49,227,101 상각후원가금융자산: 현금및현금성자산 - - 3,897,547 3,897,547 (*) 단기대여금 - - 12,780,240 12,780,240 (*) 매출채권및기타채권 - - 7,891,509 7,891,509 (*) 장기금융상품 - - 2,500 2,500 (*) 상각후원가채무증권 - - 3,743,311 3,743,311 (*) 보증금 - - 2,894,163 2,894,163 (*) 소 계 - - 31,209,270 31,209,270 (*) 금융자산 합계 49,227,101 - 31,209,270 80,436,371 49,227,101 당기손익-공정가치측정금융자산 2,158,945 - - 2,158,945 2,158,945 상각후원가금융자산: 현금및현금성자산 - - 24,988,463 24,988,463 (*) 단기대여금 - - 44,344,333 44,344,333 (*) 매출채권및기타채권 - - 7,391,175 7,391,175 (*) 장기금융상품 - - 2,500 2,500 (*) 상각후원가채무증권 - - 3,516,580 3,516,580 (*) 보증금 - - 1,013,340 1,013,340 (*) 소 계 - - 81,256,390 81,256,390 (*) 금융자산 합계 2,158,945 - 81,256,390 83,415,335 2,158,945 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치의 공시를 생략하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채(*1) 금융보증계약 합 계 공정가액 매입채무및기타채무 - 10,713,960 - 10,713,960 (*2) 단기차입금 - 18,632,324 - 18,632,324 (*2) 사채 - 21,988,570 - 21,988,570 (*2) 장기차입금(*3) - 4,583,330 - 4,583,330 (*2) 금융보증부채 - - 1,713,080 1,713,080 (*2) 합 계 - 55,918,184 1,713,080 57,631,264 (*2) 매입채무및기타채무 - 11,402,467 - 11,402,467 (*2) 단기차입금 - 27,375,804 - 27,375,804 (*2) 사채 - 21,906,284 - 21,906,284 (*2) 장기차입금(*3) - 8,000,000 - 8,000,000 (*2) 금융보증부채 - - 640,956 640,956 (*2) 합 계 - 68,684,555 640,956 69,325,511 (*2) (*1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. (*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치의 공시를 생략하였습니다. (*3) 유동성장기부채를 포함하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 - 48,400,919 826,182 49,227,101 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,332,762 826,182 2,158,945 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수 준 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수.단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치지분증권으로 분류된 상장된 지분증권으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 16. 충당부채당분기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증가액 환입액 분기말잔액 공사손실충당부채 2,553,531 - (1,502,721) 1,050,810 17. 종업원급여 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인(한국투자증권㈜)에 의하여 수행되었습니다. 1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 확정급여채무의 현재가치 5,950,617 5,556,738 사외적립자산의 공정가치 (3,923,040) (4,319,155) 국민연금전환금 (1,311) (1,311) 확정급여부채 2,026,266 1,236,271 2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 종업원급여에 포함된 총 비용: 당기근무원가 804,636 1,280,163 순이자비용 23,647 24,907 합 계 828,283 1,305,070 1 8. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전 기 주식의 종류 보통주 보통주 수권주식수 500,000,000 주 500,000,000 주 1주당 금액 1,000 원 1,000 원 발행주식수 55,328,313 주 47,748,397 주 보통주자본금 57,187,237,000 원 47,748,397,000 원 당사는 2019년 3월 8일자 이사회결의를 통하여 자기주식으로 보유하고 있던 보통주 1,338,924주 및 520,000주를 이익소각하였 으며 이로 인하여 발행주식수에 의한 자본금과 보고기간종료일 현재의 자본금과는 이익소각된 주식수에 대한 자본금만큼 차이 가 발생합니다. (2) 당분기와 전분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수㈜ 자본금 주식발행초과금 합 계 전기초 47,748,397 47,748,397 6,492,500 54,240,897 전분기말 47,748,397 47,748,397 6,492,500 54,240,897 당기초 47,748,397 47,748,397 6,492,500 54,240,897 주식소각(*1) (1,858,924) - - - 무상증자(*2) 9,438,840 9,438,840 (6,492,500) 2,946,340 당분기말 55,328,313 57,187,237 - 57,187,237 (*1) 당분기 중에 배당가능이익을 재원으로 취득한 자기주식의 소각으로 자본금의 감소는 없습니다. (*2) 2019년 6월 17일자 이사회결의를 통하여 주식발행초과금 등을 재원으로하여 무상증자를 실시하였습니다. 19. 기타자본항목 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 감자차익 - 2,629,288 자기주식처분이익 - 266,293 기타의자본잉여금 - 50,759 자기주식(*) (6,682,784) (12,589,143) 합 계 (6,682,784) (9,642,803) (*) 당사는 당분기말 현재 적정 유통주식수 유지를 위하여 매입한 562,396주(취득금액 6,682,784천원)의 자기주식을 취득하여 보유 중이며, 향후 조속한 시일내에 처분할 예정입니다. 20. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 20.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 48,215,716 44,939,335 배당금수익 44,001,340 34,990,700 총 수익 92,217,056 79,930,035 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분당사는 다음의 주요 부문에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위: 천원) 구 분 제 품 상 품 공 사 기 타 로열티수익 합 계 주요제품/용역: 네트워크 장비 등 22,109,547 525,878 - - - 22,635,425 유지보수 - - - 14,278,331 - 14,278,331 공사용역 - - 9,517,467 - - 9,517,467 기타 - - - 1,295,476 489,017 1,784,493 합 계 22,109,547 525,878 9,517,467 15,573,807 489,017 48,215,716 수익인식시기: 한 시점에 인식 22,109,547 525,878 - 1,295,476 489,017 24,419,918 기간에 걸쳐 인식 - - 9,517,467 14,278,331 - 23,795,798 합 계 22,109,547 525,878 9,517,467 15,573,807 489,017 48,215,716 주요제품/용역: 네트워크 장비 등 20,559,528 596,509 - - - 21,156,037 유지보수 - - - 16,360,576 - 16,360,576 공사용역 - - 7,422,722 - - 7,422,722 기타 - - - 577,001 - 577,001 합 계 20,559,528 596,509 7,422,722 16,937,577 - 45,516,336 수익인식시기: 한 시점에 인식 20,559,528 596,509 - 577,001 - 21,733,038 기간에 걸쳐 인식 - - 7,422,722 16,360,576 - 23,783,298 합 계 20,559,528 596,509 7,422,722 16,937,577 - 45,516,336 20.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 계약자산 - 미청구공사 5,074,019 4,774,133 계약자산 합계 5,074,019 4,774,133 계약부채 - 물품대선수금 753,215 839,078 계약부채 합계 753,215 839,078 21. 매출원가당분기와 전분기의 매출원가의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가: 18,939,921 18,122,248 기초제품재고액 - - 당분기제품제조원가 18,939,921 18,122,248 분기말제품재고액 - - 상품매출원가: 396,406 443,394 기초상품재고액 129,901 137,586 당분기상품매입액 440,380 446,992 타계정대체(순액) (16) (226) 분기말상품재고액 (173,859) (140,958) 공사매출원가 8,373,306 13,227,640 기타매출원가 12,472,920 14,215,122 합 계 40,182,553 46,008,404 22. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,521,640 3,615,375 퇴직급여 209,390 746,313 복리후생비 410,354 295,973 여비교통비 59,722 65,014 통신비 18,045 16,624 수도광열비 98,077 18,853 세금과공과 1,010,832 165,247 지급임차료 33,599 51,960 감가상각비 208,167 17,682 보험료 58,356 67,768 접대비 332,876 332,500 광고선전비 2,951,326 542 운반비 15,853 28,843 지급수수료 1,221,494 343,610 무형자산상각비 16,788 14,052 소모품비 16,332 27,428 교육훈련비 2,488 610 차량유지비 33,598 23,434 견본비 16 226 도서인쇄비 9,504 25,781 대손상각비(환입) (10,540) (35,626) 경상연구개발비 440,182 401,767 합 계 9,658,099 6,223,976 23. 비용의 성격별 분류 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 원재료 및 부재료비 17,545,019 17,177,332 상품의 매입 440,380 446,766 재고자산의 변동 (102,279) (792,901) 감가상각비 및 무형자산상각비 509,266 193,688 종업원급여 16,101,666 19,180,095 세금과공과 1,223,535 365,228 접대비 339,373 333,499 지급수수료 1,613,832 2,557,317 교육훈련비 30,488 25,068 차량유지비 165,840 172,090 광고선전비 2,951,326 542 대손상각비 (10,540) (34,912) 외주가공비 759,258 912,679 외주비 7,943,761 9,117,810 기타 329,727 2,578,078 합 계(*) 49,840,652 52,232,380 (*) 당분기포괄손익계산서 상 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. (2) 당분기와 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 13,072,567 15,583,503 퇴직급여 845,283 1,305,069 복리후생비 2,183,816 2,291,523 합 계 16,101,666 19,180,095 24. 기타이익(손실) 당분기와 전분기 중 발생한 기타이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 358,415 464,168 외화환산이익 371,464 200,573 유형자산처분이익 1,382,231 13,636 무형자산처분이익 34,177 - 수입임대료 1,000 1,800 잡이익 50,655 157,054 정부보조금수익 - 243,173 기타이익 소계 2,197,942 1,080,404 외환차손 (133,963) (272,607) 외화환산손실 (27,578) (12,350) 기타의대손상각비 (802) (714) 무형자산처분손실 - (4,345) 잡손실 (1,343,310) (3,081) 지분법손실 (132,113) - 기타손실 소계 (1,637,766) (293,097) 합 계 560,176 787,307 25. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융상품의 범주별 수익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 대여금 및수취채권 상각후원가측정 금융자산 금융보증계약 합 계 이자수익 - 1,324,990 317,204 - 1,642,194 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 27,068,156 - - - 27,068,156 금융보증이익 - - - 273,803 273,803 합 계 27,068,156 1,324,990 317,204 273,803 28,984,153 이자수익 - 290,747 292,198 - 582,945 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 6,132 - - - 6,132 합 계 6,132 290,747 292,198 - 589,077 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융비용 및 금융상품의 범주별 비용내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융부채 금융보증계약 합 계 이자비용 1,927,472 - 1,927,472 금융보증비용 - 743,193 743,193 합 계 1,927,472 743,193 2,670,665 이자비용 160,359 - 160,359 금융보증비용 - 104,086 104,086 합 계 160,359 104,086 264,445 26. 법인세비용 (수익) 법인세비용(수익)은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간유효법인세율은 9.87%(전분기: -1.71%)입니다. (1) 당분기와 전분기의 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당분기 법인세부담액 1,724,038 810,447 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 5,126,475 (1,301,261) 법인세 추납액 (16,018) (779) 법인세비용(수익) 6,834,495 (491,593) (2) 당분기말과 전분기말 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만 기 당분기 전분기 일시적차이: 종속기업투자자산 5,762,750 5,762,750 관계기업투자자산 3,047,880 5,500,382 대손충당금 367,556 458,060 매도가능금융자산손상차손 5,077,081 5,077,081 기타 - 12,423 소 계 14,255,268 16,810,696 이월결손금 2027년 4,133,780 - 2028년 - - 2029년 - - 소 계 4,133,780 - 합 계 18,389,048 16,810,696 27. 주당이익(손실) (1) 기본주당이익(손실)1) 당분기와 전분기의 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 보통주당기순이익(손실) 5,611,632,926 62,415,573,992 763,678,535 29,301,187,012 가중평균유통보통주 55,559,598 55,449,525 54,848,313 54,863,011 기본주당이익(손실) 101 1,126 14 534 2) 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다 구 분 일자 주식수(주) 일수 적 수 가중평균발행보통주식수(주) 3개월: 전기이월 07.01~09.30 46,409,473 92 4,269,671,516 46,409,473 무상증자 07.01~09.30 9,438,840 92 868,373,280 9,438,840 자기주식 08.02~09.30 (562,396) 92 (26,561,811) (288,715) 합 계 55,285,917 5,111,482,985 55,559,598 누적: 전기이월 01.01~09.30 46,409,473 273 12,669,786,129 46,409,473 무상증자 01.01~09.30 9,438,840 273 2,576,803,320 9,438,840 자기주식 03.18~09.30 (562,396) 194 (108,868,997) (398,788) 합 계 55,285,917 15,137,720,452 55,449,525 3개월: 전기이월 07.01~09.30 45,409,473 92 4,177,671,516 45,409,473 무상증자 07.01~09.30 9,438,840 92 868,373,280 9,438,840 합 계 54,848,313 5,046,044,796 54,848,313 누적: 전기이월 01.01~09.30 45,586,304 273 12,445,060,992 45,586,304 무상증자 01.01~09.30 9,438,840 273 2,576,803,320 9,438,840 자기주식 01.03~09.30 (176,831) 250 (44,262,319) (162,133) 합 계 54,848,313 14,977,601,993 54,863,011 (2) 당사는 당분기와 전분기 중 희석성 잠재적 보통주를 보유하고 있지 아니하므로 당사의 당분기와 전분기 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. (3) 전분기의 주당손익은 무상증자를 반영하여 재산정되었습니다. 28. 부문별보고 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따라 단일의 영업부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 지역별정보 (단위: 천원) 구 분 내 수 수 출 합 계 매출액 81,612,302 10,604,754 92,217,056 매출액 71,132,691 8,797,344 79,930,035 (2) 주요 고객에 대한 정보 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 의존도(%) 매출액 의존도(%) ㈜상상인저축은행 22,216,200 24.09 20,000,000 25.02 ㈜상상인플러스저축은행 22,065,329 23.93 14,990,700 18.75 현대오토에버㈜ 10,980,785 11.91 8,876,516 11.11 합 계 55,262,314 59.93 43,867,216 54.88 29. 특수관계자 거래 (1) 종속기업 등 현황 1) 종속기업 현황 회사명 지분율(%) 당분기 전 기 ㈜상상인플러스저축은행 100.00 100.00 ㈜상상인저축은행 100.00 100.00 ㈜상상인선박기계 100.00 100.00 ㈜상상인그룹 100.00 100.00 ㈜상상인플러스 100.00 100.00 TEXCELL NETCOM MALAYSIA SDN.BHD 100.00 100.00 TEXCELL BIT MALAYSIA SDN.BHD 70.00 70.00 ㈜상상인인더스트리(구:디엠씨) 67.67 73.65 디엠씨자산관리㈜ 67.67 - ㈜상상인증권(구:골든브릿지투자증권) 42.06 - 오라이언전문투자형사모부동산투자신탁1호 41.38 - 수성코스닥벤처PLUS멀티전략 전문사모투자신탁 100.00 100.00 수성코스닥벤처P1 전문투자형사모투자신탁 100.00 2) 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 구 분 당분기 전 기 관계기업 ㈜씨앤지파트너스 ㈜씨앤지파트너스 ㈜에스엠티바이오 ㈜에스엠티바이오 기타특수관계자 ㈜제이원와이드 ㈜제이원와이드 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 등 매 출 이자수익 판매비와관리비 수입임대료 이자비용 종속기업 ㈜상상인저축은행 22,216,200 125 222,844 - 47,327 ㈜상상인플러스저축은행 22,163,354 317,204 - - - ㈜상상인선박기계 110,803 1,236,065 - - - ㈜상상인플러스 - 27,834 - - - ㈜상상인인더스트리(구:디엠씨) - 32,132 - - - ㈜상상인증권(구:골든브릿지투자증권) - 106,044 - - - 기타특수관계자 ㈜제이원와이드 - - - 1,000 21,551 임직원 - 3,218 - - - 합 계 44,490,357 1,709,831 222,844 1,000 68,878 종속기업 ㈜상상인저축은행 20,000,000 11,252 30 - - ㈜상상인플러스저축은행 14,990,700 341,888 - - - ㈜상상인선박기계 - 40,077 - - - ㈜상상인플러스 - 3,584 - - - ㈜상상인그룹 - 3,592 - - - 기타특수관계자 ㈜제이원와이드 - - - 1,800 - 임직원 - 5,490 - - - 합 계 34,990,700 405,883 30 1,800 - (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 등 채 권 채 무 현금및현금성자산 대여금 미수금 미수수익 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가채무증권 보증금 리스부채 종속기업 ㈜상상인저축은행 9,660 - - - - - 279,000 1,289,668 ㈜상상인플러스저축은행 5,287 - - 1,973 - 3,756,552 - - ㈜상상인선박기계 - 10,025,407 62,853 11,890 - - - - ㈜상상인플러스 - 2,630,000 - 31,269 - - - - ㈜상상인인더스트리(구:디엠씨) - - - 471 16,960,499 - - - ㈜상상인증권(구:골든브릿지투자증권) - - - 6,044 31,440,420 - - - 관계기업 ㈜씨앤지파트너스 - 200,000 - 13,167 - - - - 기타특수관계자 임직원 - 124,833 - 161 - - - - 합 계 14,947 12,980,240 62,853 64,975 48,400,919 3,756,552 279,000 1,289,668 종속기업 ㈜상상인저축은행 9,554 - - - - - - - ㈜상상인플러스저축은행 5,229 - - 2,301 - 3,529,019 - - ㈜상상인선박기계 - 43,894,000 - 195,085 - - - - ㈜상상인플러스 - 300,000 - 189 - - - - ㈜상상인인더스트리(구:디엠씨) - - - 589 1,332,762 - - - 관계기업 ㈜씨앤지파트너스 - 200,000 - 13,167 - - - - 기타특수관계자 임직원 - 150,333 - 100 - - - - 합 계 14,783 44,544,333 - 211,431 1,332,762 3,529,019 - - (3-1) 상기 특수관계자 채권, 채무에 대하여 당사가 보증하거나 보증받은 것은 없습니다.(3-2) 당분기말 현재 종속기업인 ㈜상상인플러스저축은행의 상각후원가채무증권에 대하여 13,242천원(전기: 12,440천원)의 대손충당금을 설정하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기 중 인식한 기타의대손상각비는 802천원입니다. 당분기말 현재 관계기업 씨앤지파트너스의 채권에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있으며 설정된 대손충당금은 213,167천원(전기: 213,167천원)입니다. 이와 관련하여 당분기 중 인식한 대손상각비 및 대손충당금환입은 없습니다. (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 등 계정과목 등 기초잔액 증 가 감 소 분기말잔액 종속기업 ㈜상상인선박기계 단기대여금 43,894,000 24,000,000 57,868,593 10,025,407 ㈜상상인플러스 단기대여금 300,000 2,330,000 - 2,630,000 ㈜상상인증권(구:골든브릿지투자증권) 전환사채 투자 - 20,000,000 - 20,000,000 자본금 투자 - 22,000,001 - 22,000,001 관계기업 ㈜씨앤지파트너스 단기대여금 200,000 - - 200,000 대손충당금 (200,000) - - (200,000) 기타특수관계자 ㈜제이원와이드 단기차입금 - 5,000,000 5,000,000 - 임직원 등 단기대여금 150,333 85,000 110,500 124,833 단기차입금 - 5,000,000 5,000,000 - 합 계 44,344,333 78,415,001 67,979,093 54,780,241 종속기업 ㈜상상인선박기계 단기대여금 - 10,300,000 10,300,000 - ㈜상상인플러스 단기대여금 - 680,000 - 680,000 ㈜상상인그룹 단기대여금 - 250,000 250,000 - 자본금 투자 - 400,000 - 400,000 TEXCELL NETCOM MALAYSIA SDN.BHD.(말레이시아 현지법인) 단기대여금 - 90,820 - 90,820 자본금 투자 - 141,510 - 141,510 관계기업 ㈜씨앤지파트너스 단기대여금 200,000 - - 200,000 대손충당금 (200,000) - - (200,000) 기타특수관계자 임직원 등 단기대여금 366,694 40,000 257,139 149,555 합 계 366,694 11,902,330 10,807,139 1,461,885 당 사와 상기 특수관계 기업간의 대여 및 차입 거래에 대하여는 연 3.0~4.6% 등의 이자율을 적용하고 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 특수관계자를 위하여 제공하거나 특수관계자로부터 제공받은 담보, 보증의 내역은 다음과 같습니다. (5-1) 제공한 지급보증 (단위: USD, 천원) 특수관계구분 회사명 등 보증처 보증금액 보증기간 비 고 종속기업 ㈜상상인선박기계 서울보증보험 및한국수출입은행 USD 10,000,000 2018.2.19~2020.1.31 보증거래 약정에 따른구상채무 지급보증 중소기업은행 8,500,000 2018.12.14~2028.12.14 차입금 지급보증 IBK캐피탈 5,000,000 2019.4.29~2020.4.29 회사채 지급보증 AJU캐피탈 5,000,000 2019.4.29~2020.4.29 IBK캐피탈 5,000,000 2019.8.1~2020.8.1 KDB캐피탈 3,000,000 2019.8.1~2020.8.1 신한캐피탈 5,000,000 2019.8.1~2020.8.1 하나은행 5,172,000 2019.8.27~2021.5.11 선급이행보증 6,112,800 2019.7.8~2020.7.4 합 계 USD 10,000,000 42,784,800 종속기업 ㈜상상인선박기계 서울보증보험 및한국수출입은행 USD 10,000,000 2018.2.19~2019.11.30 보증거래 약정에 따른구상채무 지급보증 하나은행 7,460,000 2018.6.22~2019.3.15 서울보증보험 USD 25,000,000 2018.4.30~2019.5.14 중소기업은행 USD 8,420,000 2018.7.2~2019.3.15 중소기업은행 USD 2,000,000 2018.2.22~2019.2.22 선물환한도약정 보증 중소기업은행 8,500,000 2018.12.14~2028.12.14 차입금 지급보증 IBK캐피탈 2,000,000 2018.8.1~2019.8.1 회사채 지급보증 KDB캐피탈 3,000,000 2018.8.1~2019.8.1 신한캐피탈 5,000,000 2018.8.1~2019.8.1 IBK캐피탈 5,000,000 2018.11.21~2019.5.21 ABL 지급보증 AJU캐피탈 5,000,000 2018.11.21~2019.5.21 합 계 USD 45,420,000 35,960,000 (5-2) 한편, 당사는 당사의 차입금 등과 관련하여 특수관계자인 ㈜상상인선박기계로부터 유형자산 등의 담보(채권최고액 7,080,000천원)(전기: 채권최고액 15,000,000천원)를 제공받고 있습니다. (5-3) 한편, 당사는 당사의 차입금 등과 관련하여 최대주주로부터 41,400,000천원(전기: 53,900,000천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업권급여 812,980 1,937,208 퇴직급여 51,778 469,403 합 계 864,758 2,406,611 30. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 당사 및 타인을 위해 제공하거나 타인으로부터 제공받은 담보, 보증의 내역은 다음과 같습니다. (1-1) 제공한 담보자산 (단위: 천원) 제공처 담보제공자산 담보설정액 비 고 소프트웨어공제조합 출자금 302,000 이행보증 한국전기공사협회 출자금 37,500 이행보증 신한은행 별단예금 2,500 당좌개설보증금 합 계 342,000 소프트웨어공제조합 출자금 302,000 이행보증 한국전기공사협회 출자금 37,500 이행보증 신한은행 별단예금 2,500 당좌개설보증금 하나은행 토지,건물 3,600,000 차입금담보 합 계 3,942,000 (1-2) 제공받은 지급보증 (단위: 천원) 제공처 지급보증금액 비 고 소프트웨어공제조합 11,106,221 이행보증 서울보증보험 57,772 납품계약에 따른 하자보증금 등 서울보증보험 71,600 채권가압류 합 계 11,235,593 소프트웨어공제조합 9,460,596 이행보증 서울보증보험 289,927 납품계약에 따른 하자보증금 등 서울보증보험 168,400 채권가압류 합 계 9,918,922 (2) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 대출한도 약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정한도 대출종류 신한은행 3,000,000 일반자금 국민은행 3,000,000 일반자금 우리은행 6,000,000 일반자금 하나은행 2,000,000 일반자금 중소기업은행 1,500,000 일반자금 경남은행 5,000,000 일반자금 농협은행 5,000,000 일반자금 한국산업은행 4,000,000 일반자금 합 계 29,500,000 신한은행 3,000,000 일반자금 국민은행 2,000,000 일반자금 우리은행 3,000,000 일반자금 하나은행 5,000,000 일반자금 중소기업은행 1,500,000 일반자금 농협은행 5,000,000 일반자금 한국산업은행 12,500,000 일반자금 합 계 32,000,000 (3) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 무역금융한도 약정 은 다음과 같습니다. (단위: USD) 금융기관 약정한도 내 역 농협은행 1,300,000 수입신용장 개설(포괄여신) 합 계 1,300,000 농협은행 1,300,000 수입신용장 개설(포괄여신) 합 계 1,300,000 31. 현금흐름표 (1) 현금흐름표의 현금은 보고기간종료일 현재의 현금및현금성자산입니다. (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 계약자산 대체 - 6,461,948 매도가능금융자산의 당기손익-공정가치측정금융자산 대체 - 2,288,688 만기보유금융자산의 상각후원가측정금융자산 대체 - 3,253,905 금융상품 기준서 개정효과 - 11,470 선급금의 종속기업투자자산 대체 26,156,556 - 상각후원가측정금융자산 유동성 대체 3,665,250 - 사용권자산과 리스부채의 인식 1,485,629 - 장기차입금의 유동성 대체 3,333,333 - 리스부채의 유동성 대체 278,542 - 자기주식의 소각 12,589,143 - 무상증자 자본잉여금 자본금 전입 9,438,841 - 자기주식의 소각 22,864,390 32. 위험관리(1) 재무위험관리당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다. 당사는 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비 및 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.1) 시장위험가. 외환위험당사는 원재료 수입, 제품 수출 및 공사대금회수 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러입니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 962,334 (962,334) 696,828 (696,828) AED 118,545 (118,545) 128,990 (128,990) 합 계 1,080,879 (1,080,879) 825,818 (825,818) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. 나. 이자율위험 동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 기업의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예치금 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다. 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 시장 이자율이 1% 변동시 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 232,157 (232,157) 353,758 (353,758) 다. 가격위험 당사는 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치지분증권과 관련하여시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치지분증권 중 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 가격위험관리 대상이 되는 항목이 존재하지 아니하므로, 당기손익 및 기타포괄손익은 시장가격 변동에 의한 영향을 받지 않습니다. 2) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하여신용위험을 관리하고 있습니다. 또한, 신용위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 금융자산 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 현금성자산(보유현금 제외) 3,891,538 24,986,538 매출채권 7,768,641 6,996,280 기타채권 122,868 394,895 기타금융자산 73,711,872 55,801,828 금융보증계약(*) 54,797,800 86,744,102 합 계 140,292,719 174,923,643 (*) 금융보증계약의 신용위험에 대한 최대노출정도는 당사가 피보증인의 청구가 있 을 경우 지급해야 하는 최대 보증금액입니다. (2) 자본관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위하여 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 비 고 부 채 66,097,787 74,621,083 (A) 자 본 187,940,122 142,482,579 (B) 현금및현금성자산 3,897,547 24,988,463 (C) 차입금(리스부채 포함) 46,493,892 57,282,088 (D) 부채비율 35.17% 52.37% (A/B) 순차입금비율 22.66% 22.66% ((D-C)/B) 33. 건설계약 (1) 당분기와 전분기 중 당사의 공사계약의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초계약잔액 당기증감액(*) 당기매출인식액 기말계약잔액 공사매출 6,603,065 6,579,216 9,517,467 3,664,814 공사매출 12,108,175 2,044,940 7,422,722 6,730,393 (*) 당분기 증감액에는 신규계약체결액, 추가 계약액 및 환율 변동 등에 의한 계약 변동액이 포함되어 있습니다. (2) 당분기말과 전분기말 현재 진행중인 공사와 관련한 진행기준 누적매출액 및 누적매출총이익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 누적매출액 누적매출원가 누적매출총이익 진행기준 매출채권 공사대금선수금(계약부채) 매출채권 계약자산 공사매출 54,199,155 62,884,643 (8,685,488) 3,738,015 5,074,019 - 공사매출 40,909,567 48,803,056 (7,893,489) 3,627,387 3,629,786 - (3) 당분기와 전분기의 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 프로젝트명 계약일 계약상완성기한 진행율(%) 계약자산 매출채권 총 액 대손충당금 총 액 대손충당금 UAE원전 CP-E5 정보통신공사 2013.10.02 2020.02.29 99.9 405,180 (755) 125,377 (234) UAE BNPP #3,4호기 CP-E1/CP-E5 공사 2015.12.22 2020.05.31 90.5 4,270,992 (7,964) 3,559,563 (6,637) UAE원전 CP-E5 정보통신공사 PPS 2016.04.01 2020.02.29 99.2 397,846 (742) 53,075 (99) 합 계 5,074,018 (9,461) 3,738,015 (6,970) UAE원전 CP-E5 정보통신공사 2013.10.02 2018.12.31 99.9 1,075,303 (1,802) 1,193,330 (2,000) UAE BNPP #3,4호기 CP-E1/CP-E5 공사 2015.12.22 2019.10.31 76.4 2,274,384 (3,812) 2,384,897 (3,998) UAE원전 CP-E5 정보통신공사 PPS 2016.04.01 2018.12.31 98.1 280,099 (470) 49,160 (82) 합 계 3,629,786 (6,084) 3,627,387 (6,080) (4) 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기와 전분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 계약자산 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 영업부문 추정총계약수익변동 추정총계약원가변동 공사손익 변동효과 계약자산의변동효과 공사손실충당부채 당분기 미 래 공사매출 6,419,691 5,161,165 8,951,270 (7,692,745) 299,885 1,050,811 공사매출 1,790,916 7,449,786 (2,698,670) (2,960,200) (2,843,790) 2,896,075 34. 회계정책의 변경 - 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 주석 2에서 설명한 것처럼 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터소급하여 적용하였습니다. 당사는 동 기준서의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 최초 적용일 현재의 재무제표에 미치는 영향을 평가하였으나, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없었습니다. 다만, 최초 적용일 이후 체결된 부동산 리스계약에 대하여 동 기준서를 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용에 따라 재무제표에 인식된 금액당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일 이후 체결된 부동산 리스계약에 대하여 동 기준서를 적용하였으며, 해당 리스 부채는 리스개시일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 리스개시일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 4.5%입니다. ① 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 사용권자산(*1) 건물 1,262,785 리스부채(*2) 유동 281,688