상상인 분기보고서 (2019.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 정보통신 사업부문, 금융 사업부문, 조선 사업부문 , 전산프로그램 개발 및 운영 사업부문으로 구분할 수 있습니다.지배회사인 (주)상상인과 종속회사의 사업부문은 다음과 같습니다.

사업부문	주요 사업내용	회사명

정보통신	네트워크시스템 설계 및 구축네트워크시스템 유지보수	(주)상상인TEXCELL NETCOM MALAYSIA SDN.BHD.TEXCELL BIT(M) SDN.BHD.

금융	저축은행업	(주)상상인플러스저축은행(주)상상인저축은행

금융투자업	(주)상상인증권

조선	조선 설비 제조	(주)상상인선박기계

조선기자재 제조	(주)상상인인더스트리

전산시스템 개발 및 운용	전산프로그램(RMS) 개발 및 운용	(주)상상인그룹, (주)상상인플러스

기타	회생 관련 소송 대응	디엠씨자산관리(주)

가. 업계의 현황 1. 수급상황 (1) 일반 경기변동과의 관계전반적인 경기위축으로 성장률이 둔화될 가능성도 있으나 정부의 정책적 지원과 더불어 정부 및 지방자치단체에서의 수요가 꾸준히 늘어날 것으로 보이며, 급속한 산업환경의 변화에 적응하기 위해서는 정보시스템의 구축이 필수적으로 요구되는 시점에서 민간부문의 전산시스템 업그레이드, 금융기관, 일반 기업체들의 신규 수요도 꾸준히 증가할 것으로 예상됩니다. (2) 제품의 수명주기정보통신산업의 기기 및 서비스 등은 세계적으로 치열한 기술경쟁의 상황에 있어 지속적으로 신기술이 개발, 적용되고 있습니다. 따라서 제품의 수명주기가 타산업의 제품에 비하여 매우 짧은 것이 특징입니다. (3) 대체시장 현황정보통신산업중 당사의 주력 사업분야인 네트워크 솔루션 시장은 단기적으로는 대체시장이 없으며 중장기적으로도 대체시장의 출현 가능성은 아주 적습니다. 다만 네트워크솔루션 기술의 발전과 정보통신산업의 발달에 따라 최신기술의 축적을 위한 다각적인 노력이 보다 중요하다 할 수 있습니다.2. 자원조달상황정보통신산업은 미국을 비롯한 선진국가들이 기술을 선점하고 있어 주요장비는 수입품이 대부분입니다. 환율 급등 및 급격한 수요의 증가로 일부 부품의 경우 자원조달에 많은 어려움이 있을 수 있으나, 현재는 원자재 수급은 원활한 상황입니다.3. 경쟁상황 (1) 정보통신산업의 경쟁형태, 진입의 난이도 및 경쟁수단 정보통신산업은 업체간 실제상의 경쟁구도는 종합 시스템 통합 사업자 중심의 주도적 경쟁과 이들 대형업체와 외국계 S/W 및 H/W 공급업자와의 연계형 경쟁구도이기 때문에 엄밀한 의미에서 전문 SI업체나 하청업체에 대한 경쟁구도는 단언하기 어렵습니다. 이들과는 경쟁적 관계이기보다는 상호 보완적 협력형태로 볼 수 있습니다.즉이들 사업체는 시스템 운영, 통신 네트워크 개발, H/W 제작개발, H/W 판매, 패키지S/W 개발, S/W 개발 등으로 나눌 수 있는데 이들은 분야별 전문성을 갖고 상호 의존하는 형태의 산업 구조를 가지고 있다고 볼 수 있습니다. (2) 경쟁업체와의 기술, 제조비용 등에 관한 비교우위 사항 - 기술의 비교우위도당사는 최근 NI (Network Integration)사업, 정보보안 서비스, 데이터 센터 솔루션, 클라우드 컴퓨팅, 모바일 네트워크, 유니파이드 커뮤니케이션 솔루션을 공급한 바 있습니다. 특히 금융권 데이터 센터 구축 사업 및 다수의 해외 통신 사업을 수주를 통하여 성공적인 비즈니스 환경을 구축하고 있습니다. 뿐만 아니라 최근 대형 정보유출 사고와 같은 지능형 지속공격 (Advanced Persistent Threat) 으로부터 내부 자산을 보호하기 위한 솔루션을 구축하였습니다. 새로운 IT기술을 선도하고 변화하는 비즈니스 환경에 민첩하게 대응을 통하여 특화된 제품을 기반으로 한 경쟁력 우위를 확보하고 있습니다. - 제조비용의 비교우위도 당사는 네트워크 솔루션을 주력 사업분야로 하는 업체로서 개별제품을 직접 제조, 생산하는 장비제조업체와는 달리 고객의 요구, 네트워크 및 개별 통신장비의 특성 등에대한 노하우를 바탕으로 시스템 설계에서부터 통신장비의 선정, 공급 및 설치 그리고유지보수 등에 이르기까지 시스템 구축을 위한 일련의 프로세싱을 수행하는 기술용역의 성격이 강한 서비스를 제공하고 있습니다. 당사는 물론 대부분의 업체가 네트워크 구축에 필요한 주요 통신장비를 외부로부터 구매하는 행태를 가지고 있어 자체적인 장비 생산원가의 절감보다는 환율 및 매입단가를 통해서 원가율 조정 즉 수익률을개선하고 있습니다. 따라서 업체별로 장비 조달비용의 차별성은 그리 크지 않다고 판단됩니다. 다만 네트워크 구축과 직접적으로 관계되는 비용 중 재료비(장비구입비)를 제외한 인건비 및 경비는 변동비 성격보다는 고정비 성격이 강하기 때문에 기술 인력의 전문적인 기술력 및 숙련도 등에 따라 생산비용의 비교우위를 충분히 확보할 수있을 것으로 판단됩니다. 당사의 기술인력은 풍부한 경험과 충분한 기술력을 갖추고 있기 때문에 매출이 적정수준 이상으로 늘어나게 되면 생산비용의 비교우위는 더 한층 높아질 것으로 보입니다.4. 향후 전망 세계 각국은 정보통신산업의 발전이 국가 경쟁력과 직결된다는 인식아래 정보통신산업의 발전을 최우선 정책과제로 인정하고 정보통신의 고도화에 국가적 노력을 경주하고 있습니다. 초고속 정보통신망 서비스는 물론 다양한 IT의 기술 접목을 위한 SDN (Software Defined Networking) 및 데이터 센터의 가상화, 음성과 데이터의 통합, 영상 등 다양한 멀티미디어 서비스가 가능하기 때문에 향후 지속적으로 수요는 증가할 것으로 보입니다. 나 . 회 사의 현황 1. 영업개황(1) 네트워크통합 솔루션 사업금융기관, 공공기관, 일반기업 및 통신사업자들의 정보통신망 구축에 필요한 제반 솔루션을 제공하고, 이에 수반되는 정보통신 장비의 공급, 설치 및 유지보수를 주요 업무로 하는 사업부문입니다. 사업초기에는 단순한 네트워크 구성에 필요한 장비들이나 솔루션이 시장의 주류를 이루었으나 정보화시대의 한복판에 있는 현시점은 시장의 요구가 복잡하고 다양한 형태로 나타나고 있어 많은 경험과 기술력을 필요로 하고 있습니다. 당사는 AVAYA, Cisco, Juniper, Arista, Aruba, 에릭슨엘지(주) 등과 같은 세계적인 정보통신 장비업체들과의 협력관계를 통하여 LAN(Local Area Network) 및 WAN(Wide Area Network) 솔루션을 공급하여 왔으며 20년의 축적된 경험과 기술력을 바탕으로 네트워크의 진단/분석, 설계 및 구축 그리고 이에 수반되는 운용/관리에 이르기까지 정보통신 네트워크 전반에 걸쳐 안정성과 경제성을 고려한 최적의 솔루션을 제공하고 있습니다. 주요영역은 금융기관의 데이터/전화/영상 정보 등을 단일 네트워크로 전송하기 위한 통합정보통신망 구축, 기업체의 본/지사간의 업무용 전용사설망 및 인트라넷의 구축, 인터넷서비스 및 e-Business 네트워크 구축, 무선 네트워크 구축, 트래픽 관리 및 제어 시스템 구축, 어플리케이션가속 솔루션 구축 그리고 이러한 네트워크들에 필요한 침입차단/침입탐지, 지능형 지속공격(APT) 탐지 및 차단 등과 같은 정보보호 체계의 구축 및 지속적인 서비스 제공입니다.(2) 무선통신 솔루션 사업최근 무선랜은 사물인터넷(IoT) 및 모바일 단말의 꾸준한 증가에 따라 무선랜 트래픽이 폭발적으로 증가되고 있는 현 시점에서, 유선네트워크가 1Gbps를 거쳐 최근 10Gbps까지 발전했듯이 새로운 무선 표준을 중심으로 보다 안정적이고 확장성이 높은 무선랜의 필요성이 대두되고 있습니다. 당사는 무선랜 최신 기술인 802.11ac 표준기술을 통해 최대 1.3Gbps 속도로 대역폭과 동시접속자 한계라는 최대 고민거리를 여러 고객사의 고민을 해결해 무선을 유선과 대등한 수준으로 끌어 올려 대용량 비디오 스트리밍 등 멀티미디어 데이터를 빠르고 안정적으로 전송할 수 있는 무선인프라를 공급하고 있습니다. (3) 기술용역 사업당사가 제공한 장비에 대하여 일정기간이 경과한 후 계약을 통하여 유지보수를 하거나 또는 타사가 제공한 장비인 경우라도 당사의 기술력을 바탕으로 하여 유지보수등을 하는 사업으로 각종 솔루션 제공을 전문으로 하는 통신 업체의 경우 고부가가치가보장되는 주요한 수입원입니다. 당사는 단순한 유지보수 용역에서 벗어나 앞으로는 기술용역 컨설팅 업무를 유료화하고 아웃소싱시장에도 참여할 예정입니다. 2. 시장점유율 등 네트워크통합 솔루션 사업 등의 시장점유율과 관련된 공식자료가 없어 기재를 생략합니다. 3. 시장의 특성 (1) 네트워크통합 솔루션 사업 네트워크란 데이터 통신을 위하여 여러 장비들이 서로 연결되어 있는 통신구조로 서로 연결되어 있는 요소들 간의 데이터를 전송하는 통신망입니다. 네트워크는 가까운 지역을 연결하는 근거리 통신망 (LAN : Local Area Network) 과 먼 지역을 연결하는원거리 통신망(WAN : Wide Area Network)으로 구분하나 최근에는 인터넷과 더불어하나의 개념으로 통합되어 가고 있으며 기존 데이터 뿐만 아니라 음성과 동화상을 동시에 전송하는 멀티미디어 네트워크로 변화하고 있습니다.최근 네트워크는 Gigabit 통신환경에서 10Gigabit 통신환경으로 바뀌여 가고 있으며 점차 지능화, 고속화를 지향하고 있습니다. 이에 따라 네트워크 장비는 중소형에서 중대형급 네트워크 장비로 구축되는 추세입니다. 또한 기업의 업무용 애플리케이션에 빠르고 안전하게 접속하게 해주는 웹 가속기, WAN 가속기 등 애플리케이션 네트워킹 솔루션은 기업의 네트워크에서 필수 요소로 자리를 잡고 있습니다. 성장 기대를 모았던 웹 애플리케이션 방화벽과 네트워크접근제어(NAC) 솔루션 시장은 기대만큼 활성화되지 못했고, '통합위협관리(UTM)' 네트워크 통합보안 솔루션도 업계의 공세에 비해 부진하였습니다. 하지만 웹 방화벽, NAC, UTM은 여전히 주목받는 솔루션으로 올해 본격적으로 시장이 형성될 것으로 예상되어 집니다. 네트워크 통합사업은 단순한 장비 납품이 아니라 수요자의 통신 환경에 가장 적합한장비를 공급, 설치 및 유지보수를 하는 사업으로 일단 납품을 하면 공급자와 수요자는 장기적으로 거래관계를 맺는 특성을 가지고 있으며 수요변동의 원인으로는 경기위축으로 인한 투자축소, 환율의 변동에 따른 원가의 상승 등을 들 수 있습니다.(2) 무선통신 솔루션 사업무선랜은 BYOD 확산과 비디오 시대 도래로 무선 전송 속도는 물론 커버리지, 용량,배터리 수명 등이 기존 11n에 비해 대폭 개선된 11ac 도입을 부추기고 있으며, 특히 11ac는 다중 사용자 동시 접속과 기가비트 고속 전송에 초점을 맞추고 있어 11n을 대체하며 유선 액세스 네트워크를 밀어내고 새로운 액세스 네트워크로 자리매김할 것으로 기대를 모으고 있습니다. 기가 와이파이를 구현하는 차세대 표준인 11ac는 차세대 무선 시대 개막을 예고하고있습니다. 2007년부터 표준 개발 논의가 시작된 11ac는 2015년 표준화가 최종 완료될 것으로 예측되는 가운데 올해부터 최대 1.3Gbps를 지원하는 웨이브1 지원 무선AP가 11ac 시장의 성장이 예상됩니다. 특히 11ac는 기존 11n의 대역폭과 동시접속자 한계라는 최대 고민거리를 해결해 무선을 유선과 대등한 수준으로 끌어 올려 대용량 비디오 스트리밍 등 멀티미디어 데이터를 빠르고 안정적으로 전송할 수 있어 무선의 활용도를 대폭 높일 전망입니다. 또한 11ac는 혼잡한 2.4GHz 대역이 아닌 5GHz 대역의 전파만을 사용해 무선 신호를 전송하기 때문에 간섭을 최소화해 무선의 신뢰성 향상은 물론 더 넓은 범위와 빠른 처리량 제공으로 무선의 사각지대를 없앨 수 있다는 강점을 앞세워 지난해부터 11ac 지원 무선 AP의 수요가 점차 증가하고 있습니다. (3) 기술용역 사업정보통신산업과 관련되어 특별히 네트워크 및 시스템통합부문의 유지보수시장은 매우 활성화되어 있습니다. 유지보수는 일정한 계약에 의하여 장애발생시 전문가에 의해 최단 시간 내에 장애 복구가 이루어지도록 하고 향후 이러한 문제가 재발되지 않도록 조치하는 정기점검, 지속적인 컨설팅, 교육 등 일련의 서비스가 포함됩니다. 당사는 공공, 금융기관 등의 네트워크 구축 등으로 획득한 기술력으로 네트워크장비 및S/W를 공급한 수요처를 주 고객으로 확보하였고, 현재 정기계약을 맺어 기술용역을 제공하는 수요처는 외환은행, 하나은행, 기업은행, 수협은행, 스포츠토토, 강원도 시 군청, 한전기공, 계명대학교, 울산대학교, 충남대학교, 대한통운, 경동나비엔 등 100여개 업체입니다. 기술용역시장의 경우 부가가치가 매우 높으므로 지속적인 영업을 실시할 예정이며 중기적으로는 네트워크 운영 대행사업 및 기술용역컨설팅 업무의 유료화 등으로 확대할 계획입니다. 금융 사업부문> [저축은행업] 가. 업계의 현황 1972년 8.3조치 이후 사금융권을 흡수하며 설립된 상호저축은행은 지역밀착주의신용확충주의 신속주의를 이념으로 사업을 영위하고 있습니다. 최근 유럽 경제위기 사태 및 시장경기 위축으로 인하여, 국내 부동산경기 역시 침체를 면하지 못하고 있습니다. 따라서 부실채권의 급증 및 수익성 악화에 따라 저축은행의 부실화가 초래되었으며, 자산건전성 분류기준이 더욱 엄격해지고 지속된 부동산 경기 악화에 따라 최근 들어 대형저축은행을 포함한 수개의 저축은행이 퇴출되는 사태가 발생하였습니다.이로 인해 1997년 IMF위기 이후 231개 저축은행에서 2018년 12월 31일 현재 79개 저축은행으로 부실 저축은행의 정리를 통해 질적 성장을 이루었습니다. 이에 저축은행 업계는 규모의 성장보다는 질적 성장과 내실다지기에 전념하고 전문화된 리스크관리체계를 구축하는 등 경쟁력 있는 금융기관으로서의 입지를 다지는 작업을 진행하고 있으며, 체계적인 위상정립과 수익모델 창출을 통하여 고객과 국민으로부터 신뢰받는 금융기관으로 거듭나기 위하여 지속적으로 노력하고 있습니다. 나. 회사의 현황 1. 영업개황 당사는 서민과 중소상공인 금융편의를 도모하고 이들의 경제적 지위를 향상시킴으로써 국민경제의 균형적 발전을 목표로 1972년 설립되어 상호저축은행법에 의한 상호신용계, 신용부금, 부금대출 및 어음할인 업무 등을 영위하고 있습니다. 2. 시장점유율 당사는 2018년 12월 31일 현재 인천ㆍ경기지역 저축은행의 총여신 14조 4,777억원 중 9.57%인 1조 3,851억원, 대전ㆍ충청지역 저축은행의 총여신 2조 8,055억원 중 34.08%인 9,562억원을 보유하고 있으며 , 인천ㆍ경기지역 저축은행의 총수신 14조 5,019억원 중 8.80%인 1조 2,762억원, 대 전ㆍ충청지역 저축은행의 총수신 2조 8,742억원 중 31.17%인 8,958억원의 계수를 유지하고 있습니다. 이는 인천ㆍ경기지역 여,수신 각 4위의 규모이며, 대전ㆍ충청지역 여신 1위, 수신 2위의 규모입니다. 3. 시장의 특성 금융업체간의 업무분야의 장벽이 허물어져 감에 따라 각 상호저축은행들이 실정에 맞는 틈새시장의 발굴에 힘쓰고 있습니다. [금융투자업] 가. 업계의 현황1. 산업의 특성 금융투자업은 증권시장을 통하여 기업과 자금의 공급자인 가계를 직접 연결시켜 기업으로 하여금 장기산업자금의 조달을 가능케하며, 개인에게는 주식과 채권을 포함한 금융자산에 대한 투자기회를 제공하고, 사회적으로는 재산 및 소득의 재분배에도 기여하는 것을 기본으로 하는 금융산업입니다. 또한 금융투자업은 자본주의 경제운용의 모태가 되며 경제규모가 커지고 발전될수록 증시를 통한 직접 금융의 비중이 커지게 되어 제산업의 안정적인 성장을 뒷받침하여 국가경제의 발전에 상승효과를 가져오는 역할을 합니다. 2. 산업의 성장성 금융투자업의 시장환경은 그동안 고객의 금융상품에 대한 니즈 및 간접투자로의 투자패턴 변화가 진행되었고, 기업고객의 자금운용 및 조달수단의 다양한 요구가 증가함에 따라 자본시장법 시행 등으로 시장환경은 지속적으로 개선될 것으로 전망됩니다. 특히, 직접금융시장의 활성화를 통한 자금중개기능 개선, 신종 금융상품 개발에 따라 투자자니즈 충족, 해외진출 확대를 통한 글로벌 경쟁력 제고 등 금융투자업의 지속적인 수요요인 확대가 예측됨에 따라 향후 금융투자업의 성장성은 매우 높을 것으로 예상됩니다. 3. 경쟁요소 금융투자업은 2009년 2월 자본시장법 이후 증권업, 선물업, 자산운용업 등이 통합되면서 기존의 타업종에 속했던 회사들과의 경쟁이 불가피하게 되었고, 이에 각 금융투자회사는 고객 니즈에 맞는 다양한 상품의 개발, 투자자보호 강화, 차별화된 금융서비스 제공 등으로 시장에서의 경쟁력 확보를 위해 노력하고 있습니다. 4. 관련법령 또는 정부의 규제 금융투자업은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 동법 시행령, 동법 시행규칙 등에따라 규제를 받고 있습니다. 정부는 대형 금융투자회사 육성을 위한 제도개선, 금융상품 자문업 활성화, 로보어드바이저 테스트베드 운영 등 자본시장 활성화를 위한 규제 변화를 추진하고 있으며, 거래소의 지주회사 전환 등 거래소 시장 구조개혁을 통한 국제 경쟁력 강화도 추진하고 있습니다. 또한 금융투자협회는 업권 규제를 기존 사전 규제에서 원칙 중심의 사후 규제로의 완화를 추진하고 있어 규제 선진화에 따른금융투자산업의 경쟁력은 강화될 것으로 기대됩니다. 나. 회사의 현황 1. 영업개황국내외 금융시장의 불확실성이 커지고 국내 금융산업의 구조적인 면에서 비대면계좌개설과 증권사간의 경쟁에 따른 수수료 및 신용이자율의 하락, HTS 및 MTS의 비중 확대, 다양한 상품의 개발로 인해 중소형 증권사의 전통적인 수익기반인 위탁영업부문의 시장여건은 그다지 나아지지 않고 있습니다. 다만, 운용 및 IB부문의 수익이 확대되고 있어 향후 당사도 체질변화 노력으로 브로커리지 의존도를 낮추고 IB부문의 수익을 확대해 나갈 예정입니다. 2. 시장점유율당사는 2019년 1분기 총 시장거래대금(KOSPI 및 KOSDAQ의 누적거래량) 556조 중 0.08%인 8,826억원의 약정을 기록하였습니다. 3. 시장의 특성 증권시장은 기업의 필요자금을 직접 조달하는 금융산업으로서, 기업에는 장기 안정적인 자금을 조달케하고, 투자자에게는 투자를 통한 재산증식의 기회를 제공하여 사회적으로는 자본의 효율적 배분의 기능을 수행합니다. 증권업은 국가의 경제상황은 물론 정치, 사회, 문화, 경기동향 등 여타 변수에도 많은 영향을 받을 뿐 아니라 해외 시장의 동향에도 민감하게 반응하는 다른 어느 산업보다도 큰 변동성을 가지는 산업입니다. 조선 사업부문>[조선 설비 제조부문] 가. 업계의 현황 조선산업은 대형 건조설비를 필수적으로 갖추어야 하기 때문에 막대한 시설자금의 투입이 필요한 장치산업이자 자본집약적 산업입니다. 이러한 조선소의 특성상 요구하는 설비들은 대형 조선 건조설비이기 때문에 대부분 고가이며 계약, 제작 및 인도가 비교적 장기에 걸쳐 이루어 지고, 조선소의 필요에 의하여 입찰 또는 수의계약 형태로 개별적으로 진행되며, 조선산업의 경기에 영향을 많이 받습니다. 조선산업은 고객들의 선호도와 요구에 따라 다양하게 건조가 이루어지는 주문/생산 체제이기 때문에 자동화의 어려움이 있었으나, 기술의 발전에 의해 점차 자동화공정으로 교체되고 있는 추세입니다. 한국, 일본, 유럽 등 조선강국은 이미 상당한 수준의조선 생산 설비가 구축되어 있으므로 부분적인 투자가 이루이지며, 동남아시아, 남미, 러시아 등 조선산업 후발 지역은 수작업 공정에서 자동화 공정으로 변경하는 과정이므로 대규모의 설비투자가 이루어지고 있습니다 당사가 집중하고 있는 해외시장은 유럽의 FEMA, TTS, IMG 및 일본의 신인철 등 세계적기업들이 수십 년 동안 흔들림없이 세계시장을 장악하고 있어 시장진입이 어려운 상황이나 회사처럼 우수한 기술력을 보유하고 있다면 충분히 접근해 볼 수 있는 시장입니다. 근래 조선경기가 다소 주춤했지만 점차 회복세로 접어들고 있으므로 조선 설비 시장도 성장하리라 예상합니다. 나 . 회 사의 현황 1. 영업개황 당사는 산업기계 및 조선소자동화 설비 등을 설계, 제작, 판매와 조선소 건설 컨설팅등을 주사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 조선소자동화 설비 중 자동용접판넬라인을 주력으로 생산하고 있으며, 당사의 자동용접판넬라인은 조선업종의 선박건조 및 해양구조물 사업영역중 유일한 자동화설비 분야로서 선박건조의 약 70%에 해당하는 블록건조 등을 자동용접판넬라인을 사용할 경우 효율적인 생산이 가능하므로 높은 생산성 향상을 기대할 수 있습니다. 당사는 2010년과 2011년에 걸쳐 중국의 용성중공업과 청도양판조선에 자동용접판넬라인을 각각 공급하였으며, 2011년에는 베네수엘라 국영조선소 설립을 위한 조선소건설 컨설팅 업무를 성공적으로 완료하였으며, 2012년말에 계약된 싱가포르 및 브라질의 주롱조선소와 HULL SHOP PACKAGE SYSTEM 공급계약도 차질없이 진행하였으며 2014년 85,000TON FLOATING DRY DOCK를 브라질의 주롱조선소로 부터 수주받아 2016년 인도함으로써 현재까지 약 2억7천만불의 수출실적을 달성하였습니다. 또한, 2018년 싱가포르 주롱조선소로 부터 세계최대 규모의 1만5천톤 골리앗 크레인 2기를 수주받아 현재 제작을 완료하여 구축중에 있습니다 당사는 산업기계 및 조선소 설비 분야에서 국내외 대형조선소에 설비를 납품한 실적을 지닌 우수한 인적자원과 조선 및 선박자동화설비의 설계인원을 자체적으로 보유하고 있어 고객사의 요구사항에 적극적이고 신속한 대응이 가능한 장점을 가지고 있으며, 또한 신속한 의사결정을 통해 세계적기업들이 장악하고 있는 해외 조선 자동화설비 시장에서 안정적으로 정착하여 이들과 대등한 위치에서 경쟁하고 있습니다. 현재 당사는 늘어나는 조선 플랜트 관련 장기적인 물량 공급요청에 대응하고, 수주산업의 한계를 극복하고 안정적인 매출을 확보하기 위하여, 2018년 12월에 전라남도 광양시 율촌산업단지에 소재한 약 6만평의 공장을 매입 함으로써 점차 활력을 찾아가고 있는 조선경기에 대비하여 선제적인 투자를 진행하고 있습니다. 2. 시장점유율 등 당사는 과다경쟁 상태인 내수시장보다는 당사의 우수한 기술력을 바탕으로 실력을 발휘할 수 있는 해외시장의 수주활동에 전념하고 있습니다. 현재 해외시장의 경쟁사들은 유럽의 FEMA, TTS, IMG 및 일본의 신인철등 세계적 기업들이 있습니다. 조선설비 시장은 주요 수요자인 조선소들의 개별적으로 설비구축하고 있으며 이를 보안사항으로 취급하고 있어 결과적이고 부분적인 시장정보만 확인할 수 있으므로 경쟁사들의 시장점유율이 집계될 수 없는 상황이므로 이를 객관적으로 확인할 수 있는 공식자료가 없어 기재를 생략합니다. 3. 시장의 특성 조선소는 선박 건조능력을 향상시키기 위해 조선 생산 설비를 자동화 및 개별 조선소특성에 맞게 구축하게 됩니다. 조선소의 생산설비 구축은 상당한 자금여력이 있어야 가능하므로 조선소의 수주물량 확대로 인한 생산능률 향상 의지와 자금력이 뒷받침되어야 가능합니다. 그러므로 조선 생산설비 시장은 기본적으로 조선산업의 동향에 많은 영향을 받게 됩니다. 국내 조선산업은 이미 상당히 높은 수준으로 조선생산 설비가 구축되어 있으므로 수주물량의 확대가 있어야만 시장이 확대될 수 있으나, 중국, 러시아, 동남아시아, 남미 등 조선산업이 낙후된 지역에서는 조선 생산설비를 자동화 및 선진화 하려는 경향이 높습니다. [조선기자재 제조부문] 가. 업계의 현황1. 산업의 특성 조선기자재 산업이란 선박의 건조 및 수리에 사용되는 모든 기계 및 자재류를 생산하는 조선산업의 후방산업 입니다. 따라서, 조선산업의 경쟁력 확보에 결정적인 역할을 하는 근간이 됩니다. 또한, 철강 및 화학 등 기초소재산업에서 기계, 전자산업에 이르기까지 타 산업에 대한 전후방 파급효과가 큰 산업이며, 수입효과가 큰 산업으로 외화가득에 공헌도가 매우 높습니다.조선기자재 산업은 1970년대 말 조선업계가 본격적으로 세계 조선시장에 진출하면서 하나의 산업으로서 생산 기반을 갖추기 시작했고 조선산업의 경기 변동의 흐름과 함께 성장하였습니다. 1990년대 이후 세계 조선시황의 호조로 국내 신조물량이 확대됨에 따라 조선기자재의 내수가 급증하였고, 그에 따라 조선기자재산업도 체계적인 생산기반을 갖추기 시작하였습니다. 과거 단순가공 조립제품에 속하는 의장품류를 생산하는 수준에서 시작하여 현재는 고부가가치 기계류, 부품, 소재 국산화를 통해 첨단기술이 필요한 기술 선도산업으로 성장하였습니다.조선기자재는 선박이라는 제한된 공간내에서 사용되므로 중량과 용적에 제한을 받고선박이 해상의 악조건(염수, 고온다습, 진동, 충격 등)속에서 운행해야 하므로 인명의안전을 위하여 내구성, 내식성, 안정성 등 고도의 신뢰성이 요구됩니다. 따라서 선박의 안전운항을 위해 국제협약에 의한 엄격한 품질관리 기준의 적용과 각국 선급 검사의 합격품이 요구됩니다. 선박의 선종과 선형이 다양하기 때문에 사양에 맞추어 부품을 생산하는 다품종 소량 주문생산체제로서 제품의 공기가 장기간 소요되고 제품공정상 단위당 생산면적이 타 업종에 비해 많이 차지합니다. 특히 품질과 성능이 선박의 기능에 매우 큰 영향을 미치게 되므로 조선산업의 생산기반 확충과 국제경쟁력 강화를 위해서는 조선기자재산업의 발전이 필수적입니다. 2. 산업의 성장성 조선기자재 산업의 성장성은 전방산업인 조선산업의 성장과 밀접한 관련이 있습니다. 국내 조선산업은 고부가가치 상선 및 해양플랜트 부문에서 기술력과 건조능력을 바탕으로 세계시장을 선도하고 있습니다. 특히 LNG/LPG 운반선, 초대형 컨테이너선, 중대형 탱커 등 고부가가치 선종에서 세계 최고의 기술력을 보유하고 있으며 해양플랜트부문의 경우 세계 최고수준의 건조능력과 실적을 보유하고 있습니다. 이를 바탕으로 국내 조선산업은 글로벌 신조발주 침체와 중국 조선산업의 추격 등 악재에도 불구하고 매년 30~40% 안팎의 세계시장 점유를 유지하고 있습니다.조선산업의 구조가 과거 일반 상선에서 고부가가치 선종 및 해양플랜트로 변화함에 따라 조선기자재 산업 또한 점차 높은 기술과 생산시설이 요구되는 첨단 기자재의 비중이 높아지고 있습니다. 특히 2000년대 중반이후 해양플랜트 기자재의 국산화에 대한 필요성이 매우 높아지고 있습니다.국내 조선산업 및 조선기자재 산업의 변화에 발맞추어 기존 상선용 기자재 부문에서는 고부가가치화 및 시장점유율 확대를 추진하고 있으며, 해양플랜트 기자재 부문에서도 기존 실적제품군인 Burner Boom, MHE, Offshore Crane 등의 수주 확대와 함께 연구개발을 통한 신 제품군 시장진입을 위해 노력하고 있습니다.3. 경쟁요소 회사가 영위하고 있는 대형 기계류 및 구조물 산업은 기술력은 물론이고 대규모 생산, 테스트 및 야적을 위한 설비와 부지를 필수적으로 갖추어야 하기 때문에 사업 초기 상당한 투자 자금이 필요합니다. 또한, 안정적인 제품을 생산하기까지 상당한 기간이 소요되며 조선사 및 선주사의 까다로운 품질테스트 및 인증을 통과할 수 있을 정도의 축적된 품질관리 노하우가 필요합니다. 게다가 선주가 특정 업체의 제품을 지정하는 경우가 많아 브랜드 인지도를 확보하기까지 장기간에 걸친 영업실적이 필요 합니다. 따라서, 신규 업체가 시장에 진입하기 매우 어려운 산업이며 소수 기업간의 경쟁이 치열한 상태입니다. 4. 관련법령 또는 정부의 규제 선박은 막대한 재화와 인명을 수송하므로 염수, 고온다습, 진동, 충격 등 해상여건의 극복을 위해 내구성, 내식성, 안전성 등 고도의 품질 보장이 요구됩니다. 국제해사기구(IMO)에서는 해상인명안전협정(SOLAS), 해상오염방지협약(MARPOL) 등 국제협약을 제정하여 여러 기준과 규제를 생산자에게 부과하고 있습니다. 그리고 선주가 요구하는 각국 선급 검사 및 공업규격을 적용해야 하므로 당사는 철저한 품질관리시스템 및 테스트 장비를 완비하여 검사를 수행하고 있습니다. 나. 회사의 현황 1. 영업개황2018년 세계 신조선 시황은 2017년의 수주절벽에서는 벗어났으나 여전히 발주수요가 크게 부족한 수준이었습니다. 2018년 발주량은 전년대비 크게 증가하였으나 증가폭은 전년도의 극심한 부진에 의한 기저효과이며 아직은 침체수준에 머물고 있는 상태로 국내 조선소들의 일감확보가 어려운 상황입니다. 그러나 2019년 조선시황은 수주가 증가하여 올 하반기부터 개선될 것으로 보고 있습니다. 2. 시장점유율 등객관적인 시장의 규모와 통계자료가 없어 시장점유율은 산출할 수 없습니다. 3. 시장의 특성 조선기자재 산업의 전방산업은 조선산업, 조선산업의 전방산업은 해운산업이므로 세계 선박금융시장과 해운시장의 경기 변동, 각종 선박 관련 국제법규 및 기준의 변경에 따른 선주들의 수요 증감에 큰 영향을 받습니다. 전산프로그램 개발 및 운용 사업부문> 가. 업계의 현황 기업용 소프트웨어 시장은 IT기술의 기업경영 접목이 가속화됨에 따라 지속적인 성장을 해왔습니다. 글로벌 경기침체의 여파로 IT서비스 기술의 수요가 잠시 주춤하는 듯 했으나, 각종 규제변화에 따른 IT차세대 시스템 구축작업은 시장의 호재로 작용할전망입니다. 경기변동의 영향을 많이 받는 제조업의 경우에도 주요 기업들의 대형 프로젝트들이 추진될 조짐을 보이고 있어 IT 서비스 수요 시장의 활력을 불어 넣을 것으로 예측됩니다. 나 . 회 사의 현황 1. 영업개황 네트워크 구축 및 담보관리에 필요한 전산 프로그램을 개발하여 직접 운용하거나 판매를 하는 사업으로, 담보관리 프로그램인 RMS 시스템을 개발하여 운용 중에 있습니다. RMS 운용사업은 금융기관에서 자금대출의 담보물인 주식을 시스템으로 관리 하여 부실을 최소화하는 것에 목적을 가지는 사업입니다. 당사의 RMS 개발팀은 업계에서 최소 2회 이상의 개발과 3년 이상의 운용 경력자들로 구성되어 있어 안정적인 시스템 개발, 운용과 고객사의 요구 사항에 신속히 대응할 수 있습니다. 2. 시장점유율 등 전산프로그램 개발, 운용 및 판매 사업부문의 객관적 자료의 부족으로 시장점유율과관련된 공식적인 자료는 없습니다. 3. 시장의 특성 소프트웨어 산업은 지식 집약적이며 두뇌 의존적인 특성을 지닌 산업으로 인적자원의 질과 양이 매우 중요한 경쟁요소로 작용하고 있으며, 어느 정도의 기술력만 갖추면 언제든지 진입 할 수가 있습니다. 결국에는 점차 기술의 격차가 줄어들어 광범위한 정보의 공유 등의 사유로 확산되어 비교적 낮은 진입 장벽을 갖고 있다고 볼 수 있습니다. 이에 당사는 시스템 통합, 컨설팅, 리스크 관리 등 기업의 업무 Logic을 구현하는 기업에 특화된 IT 서비스 솔루션을 제공하고 있습니다. 2. 사업부문별 재무정보 가. 영업부문별 정보 연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리 목적으로 활용하고 있는 바, 연결기업은 컴퓨터시스템 설계 및 자문업, 정보서비스업, 금융업과 조선업 등을 영위하고 있습니다. 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 컴퓨터시스템 설계 및 자문업 지주사업 금융업 조선업 기 타 연결조정 합 계 총매출액 16,387,773 22,001,340 83,179,499 36,840,462 699,103 (22,569,300) 136,538,877 영업이익 2,442,588 22,001,340 43,828,379 2,716,547 (313,860) (22,319,951) 48,355,043 자산총액 131,716,840 152,339,924 3,174,725,269 145,464,441 4,940,192 (206,058,629) 3,403,128,037 총매출액 13,930,928 34,990,700 90,921,531 4,616,713 861,169 (34,990,700) 110,330,341 영업이익 (2,728,761) 34,990,700 52,679,615 128,070 192,635 (34,902,294) 50,359,965 자산총액 87,236,642 81,719,862 2,268,480,659 16,050,689 3,588,368 (43,476,501) 2,413,599,719 나. 지역별 영업현황 (단위: 천원) 구 분 내 수 수 출 연결조정 합 계 총매출액 125,133,599 33,974,578 (22,569,300) 136,538,877 총매출액 137,914,431 7,406,610 (34,990,700) 110,330,341 다. 주요 고객에 대한 정보 매출출액의 10% 이상인 단일 고객은 없기 때문에, 주요 고객별 매출정보는 공시하지아니합니다. 3. 주요 제품 및 원재료 등 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율 정보통신 상품 네트워크장비 네트워크장비 - 7 0.01 제품 네트워크통합솔루션 네트워크시스템설계및 구축 - 5,901 4.32 공사 통신공사 외 통신공사 외 - 5,708 4.18 기타 유지보수 외 네트워크시스템유지보수 외 - 4,618 3.38 소계 - - - 16,234 11.89 조선 제품 조선 설비 조선 설비 제조 - 27,758 20.33 제품 조선기자재 선박용 크레인 등 제조 - 8,670 6.35 소계 - - - 36,428 26.68 금융 서비스 저축은행업 - - 83,025 60.81 전산프로그램 운용 서비스 전산프로그램 전산프로그램(RMS) 운용 - 699 0.51 기타 상품 RELAY - KB,CS,CY 등 153 0.11 합 계 - - - 136,539 100.00 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 정보통신 사업부문, 금융 사업부문, 조선 사업부문 및 전산프로그램 개발 사업부문은가격변동 추이를 산정하는 것이 무의미하므로 기재하지 아니함. 다. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 정보통신 상품 NI장비 네트워크 장비 6 0.02 원재료 NI장비 네트워크 장비 5,518 15.95 외주가공비 - 네트워크 공사 등 265 0.77 소계 - - 5,789 16.74 조선 원재료 강재 외 선박용 크레인 제조 984 2.84 부재료 감속기 외 선박용 크레인 제조 3,916 11.32 외주가공비 조선 설비제작 용역 조선 설비 제조 23,767 68.71 기타 상품 RELAY - 134 0.39 합 계 - - 34,590 100.00 * 금융 사업부문 및 전산프로그램 개발 사업부문은 원재료 등의 현황을 기재하는 것이 부적절하므로 기재하지 아니함. 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이 [조선기자재 제조부문] (단위 : 원/KG) 구분 제31기 1분기 제30기 제29기 주요 매입처 원재료 강재 821.46 813.83 736.72 대한금속, 한일철강 형강 784.78 799.08 798.64 삼우강업 * 정보통신 사업부문은 프로젝트별로 원재료 품목이 다양하고, 품목별 Life Cycle이 짧아 가격변동추이를 산정할 수 없으며, 금융 ,조선 설비 및 전산프로그램 개발부문은 원재료 등의 현황을 기재하는 것이 무의미하므로 기재하지 아니함. 4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 정보통신 사업부문은 네트워크시스템의 설계, 구축, 사후관리를 수행하는 사업이며, 금융 및 전산프로그램 개발 사업부문은 금융상품 및 전산프로그램에 대한 서비스 사업으로 생산능력 산정이 불가능하므로 기재를 생략하였음. 나. 생산실적 및 가동률 1) 생산실적 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제31기 1분기 제30기 제29기 정보통신 네트워크통합솔루션 본사 5,163 32,421 38,672 통신공사 외 UAE 3,133 17,060 18,313 유지보수 외 본사 3,742 19,458 14,096 소 계 12,038 68,939 71,081 조선 조선 설비 제작 광양 23,354 77,769 1,511 조선기자재 제작 김해 8,266 - - 합 계 43,658 146,708 72,592 2) 당해 사업연도의 가동률 [조선기자재 제조부문] 가. 생산능력, 생산실적, 가동률 생산공장 품목 구 분 단위 제31기 1분기 김해 조선 기자재(선박용 크레인 외) 생산능력 대 240 생산실적 92 가동율 38.33% * 상기 최대 생산능력은 생산능력의 저해요소를 모두 배제하고 산출하였습니다.** 정보통신 사업과 조선 설비 사업부문의 가동률은 Project별로 주문ㆍ설계방식에 의해 생산되고 있으며, 각각의 Project는 생산기간 및 수량이 상이한 관계로 가동율을 일률적으로 계량화 하기에는 어려움이 있어 산정하지 않았음.(1) 산출근거 (단위 : 대) 구 분 제31기 1분기 시간당 생산량(A) 0.385 1일 평균작업시간(B) 8 월평균 작업일수(C) 26 연간생산능력(A*B*C)*월수 240 * 선박용 크레인 등의 종류 및 사양에 따라 생산량 차이가 있어 정확한 생산량은 파악하기 어렵습니다. 다. 생산설비의 현황 등 1) 생산설비의 현황 (단위 : 백만원) 구 분 기초장부가액 당분기증감 감가상각비 사업결합 당분기말장부가액 증가 감소 토지 37,708 726 -79 - - 38,355 건물 20,037 17,034 -2,185 -190 - 34,696 기계장치 3,998 4,630 -15 -268 - 8,345 차량운반구 791 539 -187 -89 47 1,101 집기비품 2,749 1,207 -13 -317 223 3,849 공구와기구 123 3 - -11 - 115 기타의유형자산 1,166 340 -86 -91 59 1,388 건설중인자산 15,747 - -15,114 - - 633 사용권자산 - 329 - -35 - 294 합 계 82,319 24,808 -17,679 -1,001 329 88,776 2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 " 해당사항 없음 " 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제31기 1분기 제30기 제29기 정보통신 상품 네트워크장비 수 출 - - - 내 수 7 34 69 소 계 7 34 69 제품 네트워크통합솔루션 수 출 224 2,107 2,145 내 수 5,678 34,676 42,366 소 계 5,902 36,783 44,511 공사 통신공사 외 수 출 5,708 11,100 15,080 내 수 - - - 소 계 5,708 11,100 15,080 기타 유지보수 외 수 출 5 32 263 내 수 4,613 23,069 17,512 소 계 4,618 23,101 17,775 금융 서비스 저축은행업 수 출 - - - 내 수 83,025 319,536 316,277 소 계 83,025 319,536 316,277 조선 제품 조선 설비 수 출 27,758 90,447 - 내 수 - - 863 소 계 27,758 90,447 863 제품 조선기자재 수 출 280 143 - 내 수 8,389 - 240 소 계 8,669 143 240 전산프로그램 운용 서비스 전산프로그램(RMS) 운용 수 출 - - - 내 수 699 2,513 2,059 소 계 699 2,513 2,059 기타 상품 RELAY 수 출 - - - 내 수 153 725 754 소 계 153 725 754 합 계 수 출 33,975 103,829 17,488 내 수 102,564 380,553 380,140 합 계 136,539 484,382 397,628 나. 판매경로 및 판매방법 등 1. 판매조직 정보통신 사업부문의 판매조직은 6개의 사업본부로 구성되어 있으며, 각 본부별로 금융기관, 공공기관, 일반기업 등의 판매를 담당하고 있습니다. 그 외 기술연구 및 기술지원을 위한 기술연구소가 있으며, 네트워크시스템에 대한 유지보수 및 영업을 담당하고 있는 기술본부가 있습니다. [저축은행업] 지역에 따라 본점 내 영업부와 5개의 지점(경기도 4개, 대전 1개)을 운영하고 있으며,상품취득기준에 따라종합금융본부, 신용본부, 리테일금융본부를 두고 있습니다. [금융투자업] 본점 내 본점영업부와 1개의 지점(부산)을 운영하고 있으며, 상품취 급기준에 따라 본점영업부, 종합금융실, 법인영업실, 금융투자부문을 두고 있습니다. [조선 설비 제조부문] 조선 설비 제조부문의 판매는 해외영 업부에서 전담영업하며, 개별적인 구매의사를 가진고객사별로 직접 컨설팅 및 영업을 진행하며 기술 및 설계 지원이 필요한 경우에는 기업부설연구소가 간접적으로 지원하고 있습니다. [조선기자재 제조부문]조선기자재 제조부문의 판매는 본사 영업부에서 국내외 고객사 및 에이전트를 대상으로 영업이 이루어지고 있으며, 설계본부의 지원을 받아 기술영업을 진행하고 있습니다. 및 운용 사업부문> 시스템 수주에 대한 영업은 마케팅부에서 전담하며, 기술 및 시스템 구축 등에 대한 지원이 필요한 경우에는 전산부가 간접적으로 지원하고 있습니다. 2. 판매경로 정보통신 사업부문의 네트워크통합 솔루션 사업과 유지보수 사업은 거의 대부분 최종소비자(End User)에게 직접 매출하는 구조입니다. [저축은행업] 예 금 수납업무를 기본으로 한 조달을 통하여 다양한 고객에게 모집중개인을 활용한 방법, 텔레마케팅, 직접상담 등을 통해 대출업무를 제공하고 있습니다. [금융투자업] 증권시장을 통한 기업의 자금조달, 투자자에게는 투자를 통한 재산증식 등이 주 업무로 판매경로는 영업점을 기본으로, 온/오프라인을 통해 다양한 방법으로 금융투자관련 업무를 제공하고 있습니다. 설비 사업부문>[조선 설비 제조부문] 조선 설비 제조부문의 업무는 조선 설비 구축 문의, 컨설팅, 수주 계약의 순서로 이 루어집니다. 당사와 신뢰관계 가 형성된 기존 거 래처에 주로 이루어 지며, 당사의 정보망을 활용하여 해외 에이전시 등에게 당사가 직접 접촉하거나 당사의 평판을 듣고 웹사이트에 문의한 신규 거래처에 대하여 요구사항을 접수하여 컨설팅을 진행하여 고객사의 조건에 맞는 사양제안과 협의과정을 거쳐 계약을 체결하고 있습니다. 이와 같이 당사의 대부분의 매출은 거래처와 수의계약으로 진행되고 있습니다. [조선기자재 제조부문] 조선기자재 제조부문은 영업, 견적의뢰, 입찰, 수주계약의 순으로 업무가 이루어집니다. 기존 거래처인 국내 조선소에 안정적으로 공급하고 있으며, 고객사 확대를 위해 국내외 영업 활동을 지속적으로 진행하고 있습니다. 및 운용 사업부문> 전산프로그램 개발 사업의 수주경로는 사전영업, 직접접촉, 수주계약의 순서로 진행됩니다. 시스템을 필요로 하는 금융기관 및 동종업계 회사에 문의하고 평판정보 등을수집한 후에 각 회사에 적합한 시스템을 제안하고 협의하는 과정을 거쳐 계약을 체결하고 있습니다. 상기와 같이 당사는 상당부분의 매출을 거래처와의 수의계약으로 수행하고 있습니다. 3. 판매방법 및 조건 (1) 판매방법 네트워크시스템 설계 및 구축, 네트워크시스템 유지보수 사업은 최종소비자(End User)에게 직접 매출하는 방식이고, 부분적으로 네트워크 장비에 대해서는 간접 매출방식으로 판매하고 있습니다. [저축은행업] 예금 수납업무를 기본으로 한 조달을 통하여 다양한 고객에게 대면, 비대면방식을 통해 대출업무가 이루어지고 있습니다. [금융투자업] 기업에는 장기 안정적인 자금을 조달케하고, 투자자에게는 투자를 통한 재산증식의 기회를 제공하여 사회적으로는 자본의 효율적 배분의 기능을 수행하고 있으며, 온/오프라인을 통해 다양한 방법으로 금융투자 관련 상품을 판매하고 있습니다. [조선 설비 제조부문] 조선 자동화 설비는 당사가 최종 소비자에게 직접 판매하고 있습니다. 기존거래처 또는 신규거래처의 설비 구축 의사를 접수한후 거래처의 요구사항에 대하여 당사에서 컨설팅을 진행한 후, 계약을 체결하고 있습니다. [조선 기자재 제조부문] 전방산업인 해운사, 선주사 및 조선소에서 발주한 개별 프로젝트를 주문생산 방식에 의해 제조하여 판매하고 있습니다. 및 운용 사업부문> 전산프로그램 개발 및 운용에 대한 판매는 당사와 최종 소비자간에 직접 이루어지고 있습니다. 사전 영업을 통하여 당사의 시스템을 증권사 및 필요로 하는 회사에 홍보하고, 이러한 경로를 통해 시스템 구축 의뢰가 접수되면, 각 회사에 적합한 시스템을 제안합니다. (2) 판매조건 네트워크시스템 설계 및 구축과 같은 대형프로젝트는 최종소비자의 결제조건에 따르고 있으며, 네트워크시스템 유지보수는 익월 현금으로 결제받고 있습니다. 전반적으로 매출채권 회수기간은 평균 약 3개월입니다. [저축은행업] 다양한 고객에게 대면, 비대면방식을 통해 고객의 신용, 담보제공능력에 따라 차등금리를 적용하여 대출업무 를 제공하 며, 금융상품의 조건에 따라 다르게 적용됩니다. [금융투자업] 증권시장 거래대금은 예탁결제원과 한국은행을 통한 자금결제시스템을 도입하여 결제 업무를 진행하며, 기타 대금은 다양한 결제조건 및 방법에 따라 처리되고 있습니다. [조설 설비 제조부문] 당사는 100% 수출로 매출을 실현하고 있으므로 계약금은 선급금이행보증서를 발행해주고 T/T로 수령하고, 중도금 이후의 대금은 T/T또는 L/C로 대금을 결제받는 형식으로 판매하고 있습니다. [조선 기자재 제조부문] 개별 프로젝트 계약에 따라 납품 후 대금을 회수하며, 수출의 경우 직수출, 구매승인서 및 LOCAL L/C 등 개별 계약 조건에 따라 대금을 결제받습니다. 및 운용 사업부 문> 소비자와의 계약시 발생하는 계약금, 시스템 구축 완료시 잔액을 수령하고, 매월 운용비를 수령합니다. 운용비는 사전에 계약으로 정해진 비율로 계산된 금액을 지급받습니다. 4. 판매전략 (1) 새로운 Solution의 개발을 통한 초기시장 선도새로운 Solution을 조기 발굴하기 위해 기술연구소를 운영하고 있으며, 이러한 연구개발활동을 통하여 개발된 신제품 및 솔루션의 상품성을 신속히 검증하여 초기시장을 선점하려는 전략을 적극적으로 전개해 나가고 있습니다.(2) 사업영역 확대를 통한 성장도모기존의 네트워크통합 솔루션의 우월한 시장지위를 유지하면서 그동안 소극적인 영업을 전개했던 홈네트워킹, 서버, 스토리지 시장 등으로 사업영역을 적극 확대해 나갈 계획을 가지고 있습니다.(3) 전략적 제휴의 강화 사업영역을 확대하기 위하여 필요한 신기술에 대하여는 해당 분야의 전문업체와 전략적 제휴를 통하여 기술력을 강화해 나갈 계획입니다. (4) 포털 서비스 제공을 통한 고객만족 제1금융권, 공공기관 등 당사의 주요 장기고객에 대하여는 네트워크시스템 컨설팅에서 부터 사후관리에 이르기까지 다양한 포털 서비스를 중점적으로 제공함으로써고객을 만족시키고 있습니다. [저축은행업] 2000년대 중반 이후 많은 저축은행들이 부동산 관련 대출을 중심으로 자산을 급격하게 늘린 것이 금융위기로 인해 부실화 되면서 다시 한 번 구조조정의 과정을 겪었으며, 업계의 구조조정이 일단락된 후 새로 출범한 저축은행들은 정부 보증 상품인 햇살론 취급을 늘려 수익 기반을 확보하는 동시에 저마다 틈새시장을 찾아 영업을 활성화하고자 노력 중입니다. 이에 따라 당행은 전문화된 리스크관리 체계하에 고객이 원하는 상품기획 및 개발 등을 통하여 적극적으로 사업영역을 확대해 나가고 있습니다. [금융투자업] 금융투자업은 경기동향 및 금융시장 동향에 대하여 다소 민감한 편입니다. 위탁매매 부문은 주식시장 흐름에 따라 수익의 변동성이 크고, 온라인 채널 확대와 업계 내 수수료 인하 경쟁이 지속되며 수익성도 점차 낮아졌습니다. 이를 극복하기 위해 인공지능, 빅데이터 등 첨단 정보기술을 활용하여 고객들의 요구를 충족하는 혁신적인 매매시스템과 자산관리 서비스를 개발하고 있습니다. [조선 설비 제조부문] (1) 고객 관리 및 개발고객관리는 신규고객과 기존고객의 관리를 구분하여 진행하고 있습니다. 신규고객은해외 에이전시 등 당사의 정보망을 활용하여 설비구축의사가 있는 신규고객을 직접 접촉하거나 당사의 평판을 듣고 당사의 웹사이트에 문의하게 되는 신규고객들에 대하여 대응하면서 신규고객을 확보하게 됩니다. 신규고객이 구축하고자 하는 조선 설비의 사양과 필요한 이유를 분석하여 대안을 제시하는 컨설팅 과정을 거치게 됩니다. 상당한 컨설팅과정을 통하여 고객에게 신뢰를 주게 되면 계약을 체결하게 됩니다. 이미 계약을 체결한 기존고객에 대하여는 납기, 품질의 수준 등을 고객이 원하는 수준 이상으로 제공하여 신뢰성을 제고하고자 노력하고 있습니다. 계약서에 명시된 당사의 업무 범위를 초과하여 서비스를 제공하는 등의 노력을 기울여 기존고객이 당사를 신뢰하게 되면 추가 수주가 계속 이어지게 됩니다. (2) 고객 맞춤 서비스 제공조선 시장은 각 고객사의 개별 내부 사정에 따라 형성되므로 고객사와의 신뢰관계가 가장 중요합니다. 이를 위해서는 우수한 기술력이 확보되어야 하며, 고객사가 원하는 수준이상으로 서비스를 제공하여야만 추가적인 수주를 기대할 수 있습니다. 이를 위하여 당사는 고객이 요구하는 수준이상으로 설비를 고객의 예산범위 이내로 설비를 공급하기 위하여 노력하고 있습니다. 또한 납품과정에서 계약서에 정한 당사의 업무범위 이상으로 고객의 입장에서 서비스를 제공하여 고객이 당사에 대하여 무한 신뢰하도록 노력하고 있습니다. [조선 기자재 사업]국내 주요 조선소로부터 안정적인 물량 확보를 위하여 납기관리, 품질향상, 기술개발, 생산시스템 구축 등을 통해 선박용 크레인 등 경쟁사대비 우위를 점할 수 있도록 최선을 다하고 있습니다. 선주의 브랜드 인지도 열위를 극복하기 위해 외국선도기업과 전략적 기술제휴로 기술축적을 실현하고, 적정 수주량 확보 및 수주 증대를 목표로 적극적인 영업을 하고 있습니다. 및 사업부문> 당사는 금융회사 등에 신규 상품의 제안, 기존 상품의 리모델링을 컨설팅하여 고객충성도를 높일 수 있는 전문가 집단을 보유하고 있습니다. 제공한 서비스에 대해 장기적인 운용관리 계약을 맺을 수 있습니다. 6. 수주상황 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 27_수주상황 (단위 : 백만원) 품목 발주처 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 UAE원전 CP-I2 통신공사 현대오토에버(주) 2012.12.03 2017.12.31 - 6,711 - 6,699 - 12 UAE원전 CP-I2 CISCOMain-EQ 설치공사 현대오토에버(주) 2014.05.28 2017.04.30 - 4,871 - 4,678 - 193 UAE원전 CP-E5정보통신공사 현대오토에버(주) 2013.10.02 2019.09.30 - 12,022 - 11,629 - 392 UAE BNPP #3,4호기CP-E1/CP-E5 공사 현대오토에버(주) 2015.12.22 2020.05.31 - 37,627 - 24,854 - 12,773 UAE원전 CP-E5정보통신공사 PPS 현대오토에버(주) 2016.04.01 2019.09.30 - 8,173 - 7,732 - 440 합 계 - 69,404 - 55,592 - 13,810 [조선 설비 제조부문] (단위 : 백만원) 품목 발주처 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 싱가폴SMIY 15,000tonGoliath Cranes Sembcorp MarineIntegrated Yard 2018.01.17 2019.10.31 - 107,063 - 93,327 - 13,736 Stacking SupportingDevices and Equipment LLC SSK (ZVEZDA) RUSSIA 2019.02.18 2019.06.18 - 16,572 - 9,527 - 7,045 합 계 123,635 102,854 20,781 7. 시장위험과 위험관리 가. 재무위험관리 연결기업의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고 및 변동하는 금융환경 속에서 노출된 위험을 관리하는 데 그 목적이 있습니다. 연결기업은 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비 및 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는 데 주력하고 있습니다. 1) 시장위험가. 외환위험연결기업은 원재료 수입 및 제품 수출 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업이 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러, 유럽 유로 등이 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부 채의 금액은 아래와 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 외화종류 당분기 전 기 외 화 원 화 원화합계 외 화 원 화 원화합계 외화자산 : 현금및현금성자산 USD 1,747,964 1,988,834 2,774,120 735,345 822,189 1,698,385 AED 2,395,595 742,060 2,714,421 826,270 EUR - - - - 기타 - 43,227 - 49,926 매출채권 USD 44,610,190 50,757,474 60,436,231 5,250,266 5,870,322 5,878,839 EUR 6,658 8,506 6,658 8,517 RUB 551,325,641 9,670,252 계약자산 USD 4,195,934 4,774,134 4,774,134 27,534,749 30,786,603 30,786,603 미수금 USD 175,311 199,469 199,469 175,311 196,015 196,015 보증금 AED 2,960,000 916,890 916,890 2,960,000 901,024 901,024 외화자산 계 USD 50,729,399 57,719,910 69,195,159 33,695,671 37,675,130 39,460,866 AED 5,355,595 1,658,949 5,674,421 1,727,294 EUR 6,658 8,506 6,658 8,517 RUB 551,325,641 9,670,252 - - 기타 - 137,542 - 49,926 외화부채 : 매입채무 USD 1,648,664 1,875,849 2,034,454 1,761,641 1,969,690 2,126,181 AED 78,116 24,197 49,939 15,201 EUR 102,112 130,444 102,112 130,618 기타 - 3,963 - 10,671 미지급금 USD 192,630 219,174 219,174 137,844 154,123 154,123 미지급비용 USD 747,326 850,308 1,279,929 747,326 835,585 1,257,773 AED 1,386,950 429,622 1,386,950 422,188 단기차입금 USD - - 124,641 286,056 319,839 349,323 기타 - 124,641 - 29,484 외화부채 계 USD 2,588,620 2,945,331 3,658,199 2,932,866 3,279,238 3,887,400 AED 1,465,066 453,819 1,436,889 437,389 EUR 102,112 130,444 102,112 130,618 기타 - 128,604 - 40,155 보고기간종료일 현재 적용된 주요 환율은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전 기 USD 1,137.80 1,118.10 AED 309.76 304.40 EUR 1277.46 1279.16 RUB 17.54 16.08 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 5,477,458 (5,477,458) 3,439,589 (3,439,589) AED 120,513 (120,513) 128,990 (128,990) EUR (12,194) 12,194 (12,210) 12,210 RUB 967,025 (967,025) - - 기타 894 (894) 977 (977) 합 계 6,553,696 (6,553,696) 3,557,347 (3,557,347) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결기업의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. 나. 이자율위험 동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 연결기업의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예치금 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다. 연결기업은 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 이자율변동 위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 금융자산 : 금융업매출채권 70,277 87,911 금융부채 : 금융업예수금 29,304,940 35,878,553 단기차입금 85,539,825 31,310,923 장기차입금(유동성 포함) 14,350,000 16,650,000 합 계 129,194,765 83,839,476 보고기간종료일 현재 시장 이자율이 1% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자수익 703 (703) 879 (879) 이자비용 (1,291,948) 1,291,948 (838,395) 838,395 다. 가격위험연결기업은 당기손익공정가치금융자산 및 기타포괄손익공정가치지분증권과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기손익공정가치금융자산 및 기타포괄손익공정가치지분증권 중 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 연결기업의 경영진이 승인하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 가격위험관리 대상이 되는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 당기손익공정가치금융자산 10,489,943 10,484,942 기타포괄손익공정가치지분증권 108,564,879 138,483 합 계 119,054,822 10,623,425 보 고기간종료일 현재 시장가격 1% 변동시 시장성있는 지분증권에 대한 가격위험은다음과 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 당기손익공정가치금융자산 104,899 (104,899) 104,849 (104,849) 기타포괄손익공정가치지분증권 1,085,649 (1,085,649) 1,385 (1,385) 합 계 1,190,548 (1,190,548) 106,234 (106,234) 2) 신용위험 신용위험은 연결기업의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다.위험관리연결기업은 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하여신용위험을 관리하고 있습니다. 또한, 신용위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 금융자산 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.금융자산의 손상연결기업은 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 및 계약자산· 금융업 매출채권· 상각후원가로 측정하는 기타채무상품현금성자산과 장ㆍ단기금융상품도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.매출채권과 계약자산가. 매출채권과 계약자산(금융업 매출채권 제외)연결기업은 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 연결기업은 매출채권의 손실율이 계약자산의손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.기대신용손실율은 2018년 12월 31일 및 2018년 1월 1일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 연결기업은 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에근거하여 조정합니다.나. 금융업 매출채권금융업 매출채권은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하여 대손충당금을 인식하고 있습니다. 금융업 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 기업회계기준서에 따라 기대신용손실의 측정 방식은 아래와 같습니다. - 일반모형: 아래 모형에 해당하지 않는 금융자산 및 난외 미사용약정 - 신용손상모형: 일반 금융자산으로서 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산 일반모형 대손충당금 측정방식은 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가 여부에 따라 차별화됩니다. 즉, 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 자산은 12개월 기대신용손실로 대손충당금을 측정하며, 신용위험이 유의적으로 증가한 자산은 전체기간 기대신용손실로 대손충당금을 측정합니다. 전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다. 연결기업은 신용위험의 유의적 증가 여부를 아래 정보를 활용해 판단하며, 아래 항목중 하나 이상 해당사항이 있는 경우 신용위험이 유의적으로 증가했다고 간주합니다. 계약상 현금흐름이 재협상되거나 변경된 금융자산의 경우에도 아래 기준을 동일하게적용해 신용위험의 유의적 증가 여부를 판단합니다. - 연체 30일 초과 - 결산일 현재 신용등급이 최초 인식시점 대비 일정 폭 이상 하락 - 조기경보시스템 상 사후관리등급이 특정 등급 이하인 경우 - 채권재조정 (손상으로 분류된 채권재조정은 제외) - 은행연합회 신용불량정보 등록 등 연결기업은 일반적으로 아래 항목 중 하나 이상 해당사항이 있는 경우 신용이 손상되었다고 간주합니다. - 연체 90일 이상 - 법적절차 착수 - 은행연합회 신용관리대상 정보등록 - 대환대출 - 채권재조정 등 기대신용손실 측정금융업 매출채권의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 매출채권에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다(개별평가 대손충당금). 개별적으로 유의적이지 않은 매출채권의 경우 그 매출채권은 유사한 신용위험의 특성을 가진 매출채권의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다(집합평가 대손충당금). ① 개별평가 대손충당금 개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때,연결기업은 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다.② 집합평가 대손충당금집합평가 대손충당금은 과거 경험손실률 데이터를 활용해 측정하되, 미래전망정보를추가로 반영합니다. 대손충당금 측정 시 담보, 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 회수기간 등 다양한 요인을 고려해 자산집합 별로 추정한 부도율(PD: Probability of Default)과 회수유형별 부도시 손실률(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 기대신용손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험 및 미래전망정보 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정이 적용됩니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다.전체기간 기대신용손실은 결산일 현재 장부금액에서 원금 상환 예정액을 차감해 산출한 장부금액에 구간 별 부도율, 장부금액의 변동을 반영해 조정한 부도시 손실률 값을 적용해 측정합니다. 기초와 기말의 매출채권과 계약자산에 대한 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정 상 30일 이하 연체 60일 이하 연체 90일 이하 연체 90일 초과 연체 합 계 당분기말 기대 손실률 2.05% 6.46% 16.65% 9.24% 45.99% 총 장부금액 - 매출채권 2,094,586,432 36,527,993 22,834,756 23,892,621 113,715,347 2,291,557,150 총 장부금액 - 계약자산 61,029,738 - - - - 61,029,738 대손충당금 (44,201,278) (2,358,299) (3,803,024) (2,206,572) (52,297,385) (104,866,558) 당기초 기대 손실률 1.38% 12.43% 2.68% 62.34% 42.17% 총 장부금액 - 매출채권 2,205,057,131 7,557,041 10,249,854 708,751 123,343,723 2,346,916,500 총 장부금액 - 계약자산 30,786,603 - - - - 30,786,603 대손충당금 (30,859,342) (939,126) (274,413) (441,856) (52,010,224) (84,524,961) 당분기와 전기 중 매출채권과 계약자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계약자산 매출채권 당 기 전 기(*) 당 기 전 기(*) 기초 - 기준서 제1039호 적용 8,003 - 84,516,958 39,190,262 기초 이익잉여금의 조정 - - - 1,191,257 기준서 제1109호 적용에 따른 조정 - 11,628 - (11,628) 기초 - 기준서 제1109호 적용 - 11,628 - 40,369,891 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 - - 10,228,107 48,387,160 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - - (1,011,042) (8,434,648) 환입된 미사용 금액 3,729 (3,625) - - 연결범위변동 - - 11,120,803 4,194,555 기말 11,732 8,003 104,854,826 84,516,958 매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 120일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.매출채권과 계약자산에 대한 손상은 연결포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 상각후원가 측정 기타채무상품상각후원가로 측정하는 기타채무상품에는 대여금, 보증금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타채무상품에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 미수금 미수수익 대여금 합 계 전기말 - 기준서 제1039호 300,980 808,903 9,769,737 10,879,620 당기손익에 인식된 대손충당금의 증가 - 60,829 175 61,004 연결범위변동 1,158,927 268,278 - 1,427,205 당기말 대손충당금 1,459,907 1,138,010 9,769,912 12,367,829 전기초 - 기준서 제1039호 276,417 288,584 300,465 865,466 기초 이익잉여금의 조정 - (61,184) - (61,184) 최초적용일 대손충당금 - 기준서 제1109호 276,417 227,400 300,465 804,282 당기손익에 인식된 대손충당금의 증가 - 41,337 305 41,642 연결범위변동 24,563 540,166 9,468,967 10,033,696 전기말 대손충당금 300,980 808,903 9,769,737 10,879,620 리스채권 이외의 상각후원가로 측정하는 기타채무상품은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 대손충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 신용위험이 낮은것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 리스채권은 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 3) 유동성 위험 유동성위험은 연결기업의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금 등을 통하여 발생가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 금융부채에 대한 계약상 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 만기별 분석금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을 기초로 작성되었으며, 지급해야 할 이자는 포함하고 있지 아니하며, 지급시점의 환율 등의 지수에 따라 지급해야 할 금액이 정해지는 경우 보고기간종료일 현재의조건을 참조하여 공시할 금액을 결정하였습니다. (단위: 천원) 구 분 1년이하 1년에서 5년이하 5년초과 합 계 매입채무 및 기타채무 2,039,269,817 280,205,880 - 2,319,475,697 차입금 377,029,339 2,083,333 8,500,000 387,612,672 사채 32,000,000 - - 32,000,000 전환사채 - 30,000,000 - 30,000,000 임대보증금 23,000 1,827,696 - 1,850,696 합 계 2,448,322,156 314,116,909 8,500,000 2,770,939,065 매입채무 및 기타채무 2,021,765,818 244,852,701 - 2,266,618,519 차입금 48,156,855 6,333,333 8,500,000 62,990,189 사채 32,000,000 - - 32,000,000 전환사채 - 10,000,000 - 10,000,000 임대보증금 23,000 - - 23,000 합 계 2,101,945,673 261,186,034 8,500,000 2,371,631,707 나. 자본관리연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결기업은 최적 자본구조 달성을 위하여 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 비 고 부 채 2,842,300,366 2,411,139,081 (A) 자 본 560,827,671 431,677,177 (B) 현금및현금성자산 352,476,324 127,878,814 (C) 차입금 2,650,125,521 2,272,590,866 (D) 부채비율 506.80% 558.55% (A/B) 순차입금비율 409.69% 496.83% ((D-C)/B) 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 연결기업은 당분기말 및 전기말 현재 파생상품자산을 보유하고 있지 아니합니다. 9. 경영상의 주요계약 등 - 장비제조사 등과의 주요계약 [지배회사에 관한 사항] 계약상대처 계약자 최 초계약일 최 근계약일 계약기한 계약의 목적 및 주요내용 비 고 Extreme Networks ㈜상상인 2017.11 2018.07 2019.06 - Gold Partner 계약 - Data Center 및 Enterprise Network 솔루션 공급 자동연장 ARRIS international (Ruckus Networks) 〃 2017.11 2017.11 - - Distributor 계약 - Wireless LAN 솔루션 공급 - Campus Network 솔루션 공급 〃 VEEAM 〃 2018.01 2018.01 - - Reseller 계약- 실제 및 가상환경 데이터 백업 및 복제 솔루션 공급 〃 Cisco Systems 〃 2001.02 2018.06 2019.06 - PR Partner 계약 - SDN, 유/무선 통합 네트워크 솔루션 공급 - Contact Center, IP Telephony 등 협업 솔루션 공급 〃 Juniper Networks 〃 2003.02 2017.06 2019.06 - D-VAR Partner 계약 - SDN, 라우터 스위치 등 네트워크 솔루션 공급 - 통합 보안 솔루션 공급 〃 A10 Networks 〃 2016.06 - - - D-VAR Partner 계약 - Application Delevery Controller (L4/L7 스위치) 공급 〃 Arista Networks 〃 2013.08 - - - D-VAR Partner 계약 - SDN, Data Center 네트워크 솔루션 공급 〃 EMC (RSA) 〃 2011.11 2011.11 - - Distributor 계약 - Security Forensic 솔루션 공급 〃 Nokia 〃 2014.01 - - - D-VAR Partner 계약 - 장거리 광전송 솔루션 공급 〃 HP Aruba 〃 2010.06 2012.06 - - ESSN Silver Partner 계약 - Enterprise 유/무선 네트워크 솔루션 공급 〃 Nokia 〃 2014.01 - - - D-VAR Partner 계약- 장거리 광전송 솔루션 공급 〃 HP Aruba 〃 2010.06 2012.06 - - Business Partner 계약- Enterprise 유/무선 네트워크 솔루션 공급 〃 (주)한드림넷 〃 2011.11 - - - Partner 계약 - Enterprise 보안스위치 제품군 공급 〃 (주)휴네시온 〃 2014.09 - - - Gold Partner 계약 - 망연계 솔루션 공급 〃 (주)퓨쳐시스템 〃 2010.01 - - - 금융권 총판 계약 - 방화벽, VPN 등 보안 솔루션 공급 〃 Ericsson-LG 〃 2005.12 2013.02 - - Solution Partner 계약 - IP Telephony, 교환기 등 협업 솔루션 공급 〃 (주)엠엘소프트 〃 2014.01 - - - Gold Partner 계약 - 네트워크 접근제어(NAC) 등 엔드포인트 보안 솔루션 공급 〃 스콥정보통신(주) 〃ㄴ 2000.09 - - - Partner 계약 - IP Management 시스템 공급 〃 MacGregor Pusnes AS(노르웨이) (주)상상인인더스트리 2011.10 - - - 기술/영업/제작 관련 Co-operation Agreement(데크 머시너리) 자동연장 Cargotec Sweden AB(스웨덴) 〃 2011.11 - - - 기술/영업/제작 관련 Co-operation Agreement(데크 크레인) 자동연장 10. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 1) 연구개발 담당조직 연구소의 인력은 보고서 작성기준일 현재 (주)상상인 9명, (주)상상인선박기계 5명,(주 )상상인인더스트리 30명 총 44명으 로 구성되어 있습니다. 2) 연구개발비용 (단위 : 백만원, %) 과 목 제31기 1분기 제30기 제29기 연구개발비용 계 408 947 682 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.30 0.20 0.17 나. 연구개발 실적 [지배회사에 관한 사항] (1) 사용자 단말 보호를 위한 행위 기반의 탐지/차단 시스템 개발 연구과제 사용자 단말 보호를 위한 행위 기반의 탐지/차단 시스템 개발 연구결과 - 패턴 기반이 아닌, 행위 기반의 사용자 단 악성 행위 탐지를 위한 알고리즘 개발 - 파일의 해쉬값을 추출하며, 타 서비스와 연동하여 결과값 제공을 위한 API 개발 - 사용자 단 실행파일의 중앙 수집 및 수집된 파일 에 대한 분석 도구 개발 - 부하 감소를 위한 탐지 알고리즘 최적화 및 오탐/미탐 최소화를 위한 탐지 알고리즘 개선 - 효율적 운영을 위한 최적의 UI 개발 연구내용 2019년 연구내용- 잠재적인 행위 기반 악성 행위 탐지를 위한 알고리즘 개발- 실시간 모니터링 및 알람 기능 개발 기대효과 - 탐지 / 차단 / 분석 모듈을 별도 개발하여 사용자 요구사항에 따라 단계별 적용 - 에이전트 최적화 및 간소화를 통해 에이전트로 인한 단말 부하 최소화 - 악성코드 또는 사용자에 의한 프로세스 킬 방지 - 알려지지 않은 악성코드에 대하여 패턴 기반의 백신(Anti-virus) 대비 효과적 보안체계- 취약할 수 있는 사용자 단에서 유입되는 악성코드의 유입 경로 파악 및 행위 차단 (2) 소프트웨어 정의 네트워크 구현을 위한 중앙 컨트롤러 개발 연구과제 소프트웨어 정의 네트워크 구현을 위한 중앙 컨트롤러 개발 연구결과 - 네트워크 상의 트래픽 흐름을 중앙 컨트롤러에서 정의하고 관리하기 위한 자체 API 개발 - 네트워크 장비에 대한 정보를 등록하고 수집하여 토폴로지로 시각화하는 알고리즘 개발 - 등록된 네트워크 장비들의 부하 및 리소스 모니터링을 위한 정보수집 기능 및 장애 시 알람 기능 개발 - 운영자의 신규 기능 개발 및 커스터마이징을 위한 Python 기반의 프로그래밍 개발 플랫폼 적용 - 해당 컨트롤러에 최적화된 Whitebox 스위치용 네트워크 OS 개발- 효율적 운영을 위한 최적의 UI 개발 연구내용 2019년 연구내용- 트래픽 증가에 따른 우선순위 분류로 최적의 경로 탐지를 위한 트래픽 엔지니어링 알고리즘 개발- 원격 제어를 위한 알고리즘 모듈 개발 기대효과 - GUI 기반의 인프라 운영 지원으로 관리 운영 편의성 확보 - 운영자가 필요한 부가기능을 직접 구현하여 적용 및 활용 - 중앙 관리에 따른 운영비용 절감 및 리스크 감소, 유연성 증가 - 상이한 OS로 인해 발생할 수 있는 기능상의 제약이 없는 효율적인 네트워크 구현 (3) 기계학습 알고리즘 기반의 네트워크 이상행위 분석 시스템 개발 연구과제 기계학습 알고리즘 기반의 네트워크 이상행위 분석 시스템 개발 연구결과 - 내부 네트워크에서 원하는 경로 상의 트래픽 수집 및 저장을 위한 기능 개발 - 기계학습 알고리즘을 이용한 유사 트래픽의 분류 및 모델링 알고리즘 개발 - 수집된 관련 트래픽 간의 상관관계 자동 생성 및 분석을 위한 알고리즘 개발 - 정상으로 판단되는 트래픽 모델과 크게 상이한 트래픽에 대한 알람 및 정보제공 기능 개발 - 모델링 개선 및 추가 적용 - 효율적 운영을 위한 최적의 UI 개발 연구내용 2019년 연구내용- 정상 행위기반의 학습 모델을 개발하여 비정상 행위 위협에 대응하는 학습 방법 도출, 개발 - 잠재적인 비정상 행위 트래픽 탐지를 위한 알고리즘 개발 기대효과 - 비교사 학습 기반의 기계학습 알고리즘 적용 - 네트워크 성능에 영향을 최소화 하는 구조로 설계 (Tap 장비에 의한 미러링) - 비정상 행위(내부 정책 위반, 또는 사이버 공격) IP의 확보를 통한 네트워크 보안성 확보 (4) 5G 기반의 수요자 중심 재난안전 지킴이 서비스 개발 및 실증 / 재난안전 ICT 시뮬레이션 캠퍼스 구축 연구과제 재난안전 지킴이 서비스 개발 및 실증/ 재난안전 ICT 시뮬레이션 캠퍼스 구축 연구결과 - 5G Guardian (화재, 붕괴, 차량사고) 서비스 실증을 위한 환경 검토 및 서비스 실증 지원 - 5G 기반 다자간 원격 협력학습 지원을 위한 요구조자 교육용 실감체험 (VR/AR/MR) 콘텐츠 개발 - 재난안전 ICT 시뮬레이션 캠퍼스 통합운용 시스템 구축 - 빅데이터-AI 기반 재난·안전 요구조자 서비스 가이던스 생성 체계 개발 기대효과 - 시나리오 기반 체험형 재난안전 교육 훈련 활용을 통한 요구조자 대응 능력 강화 및 산업 활성화 (5) AP와 블루투스를 이용한 실내위치 추적 연구과제 AP와 블루투스를 이용한 실내위치 추적 연구결과 - GPS와 연동하여 정확한 위치인식 정보를 제공하기 위한 실내 위치 인식 시스템 개발 - AP 및 블루투스를 이용한 실내 측위 기법 알고리즘 개발 연구내용 2019년 연구내용- AP 학습 기반 데이터 분석 처리 엔진 알고리즘 개발- 오차 발생률을 줄이기 위한 탐지 엔진 개발 기대효과 - 특정 고객의 분석 정보를 바탕으로 관리, 운용성 확보- 사용자 동선, 단말 추적 분석을 통해 높은 고객 만족도 및 편의성 제공 (6) IoT기기 보안 s/w 개발 연구과제 IoT기기 보안 s/w 개발 연구내용 2019년 연구내용- 쉽고 간편하게 IoT디바이스를 보호할 수 있는 UI개발- 스마트 IoT기기 통합 제어 및 보안 어플리케이션 개발 기대효과 - 보안성이 전혀 확보되지 않은 블특정 다수 IoT 기기에 대한 보안성 확보- 별도 IT 장치 없이도 IoT 기기에 대한 보안성 확보 [종속회사에 관한 사항] (1) 데크크레인(Deck Crane) 개발 연구과제 정격하중 30t × 26m Deck Crane 국산화 개발 연구결과 2007년 이전까지 전세계의 Bulk, Container Vessel 등에 장착되는 Deck Crane은 유럽, 미주 등 몇몇 제조사에 의하여 전량 공급되었습니다. 수입에 따른 가격 부담, 납기지연, A/S 불안 등의 배경에서 본 장비의 국산화 개발을 촉진하게 되었으며, 2008년 2월 설계에 착수하여 2008년 9월 100% 국산화에 성공적으로 개발을 완료하였습니다. 기대효과 충분한 검증을 거친 후 수입품에 대하여 충분히 경쟁력을 가지고 국내의 조선 산업발전에 일조를 기대합니다. 상품화 상품화하여 국내 조선소뿐만 아니라 중국, 베트남 등지의 해외조선소에납품하였습니다. (2) 모바일 하버 크레인(Mobile Harbor Crane) 개발 연구과제 모바일 하버용 경량 크레인 핵심기술개발 연구결과 컨테이너 물동량 증가에 따라 부두 신, 증설에 따른 환경문제, 대규모 SOC 투자비용문제, 테러로부터의 안전 문제 등의 배경으로 모바일 하버에 대한 국산화 개발이 촉진되었으며, 카이스트 등과 함께 2010년 5월경 연구개발에 착수하여 2011년 6월 시연회의 성공적 개최 및 개발이 완료 되었습니다. 기대효과 모바일 하버크레인은 수심이 얕은 항구나 항만 시설 부족 등으로 대형 컨테이너 선박이 항구에 접안할 수 없는 상황에서 항구를 대신하여 물류를 이동시키는데 필요한 크레인입니다. 항만시설 비용감소 물류의 이동거리를 단축시킴으로서 조선시장과 더불어 세계시장의 점유율 확보 및 수요증대를 충족시킬 것으로 예상됩니다. 상품화 세계 컨테이너 물동량 8%대의 증가가 전망되고 있으며 매년 부산항의 4~5개 규모에 해당하는 처리능력 증가가 필요합니다. 이로 인해 항구를 대신하는 모바일 하버의 수요가 증대된다면 이번 국산화 개발의 성공으로 모바일하버 크레인의 수주를 기대할 수 있습니다. (3) 석유 시추선용(Drillship, FPSO, FSO) 크레인 및 장비 개발 연구과제 석유 시추선용(Drillship, FPSO, FSP) Crane 및 장비개발 연구결과 2009년 10월 1일 동남광역경제권선도산업 R 과제 FPSO Pedestal Crane 기술개발 주관기업으로 선정되었고 2012년 6월 29일 개발사업을 성공적으로 완료하였습니다. 기대효과 자원의 고갈에 따른 심해 원유채취가 활발히 진행됨에 따라 그에 맞는 고부가가치의 선박 및 장비 수요량이 증대하고 있습니다. 원양에서의 악조건에 적합한 장비를 국산화하고 개발함으로써 세계적인 수요증대를 충족할 것으로 기대합니다. 상품화 해양플랜트 기자재는 외국 기업이 시장을 거의 독점하고 있기 때문에 선주 영업을 통해 당사 기술력을 알리고 수주할 수 있도록 할 예정입니다. (4) BOP Gantry Crane 기술개발 연구과제 BOP Gantry Crane 기술개발 연구결과 2012년 5월 16일 동남광역경제권선도산업 R 과제 BOP Gantry Crane 기술 개발 주관기업으로 선정되었고 2015년 6월 26일 개발사업을 성공적으로 완료하였습니다. 기대효과 자원의 고갈에 따른 심해 원유채취가 활발히 진행됨에 따라 그에 맞는 고부가가치의 선박 및 장비 수요량이 증대하고 있으나 관련 기자재 국산화율이 매우 낮은 상황입니다. BOP Gantry Crane은 석유시추용 Drillship/Rig 용 Drilling System Package의 필수 장비로 국내 개발 실적이 전무한 상태이므로 국산화 개발 시 수입가 대비 가격 경쟁력을 갖출 수 있을 것으로 예상되어 국내 대형조선소 공급을 기대합니다. 소요자금 및재원 조달방법 다양한 종류와 기능이 요구됨에 따라 소요자금의 변동이 매우 심하지만 상선용 장비 대비 수십배의 소요자금이 필요하기에 다방면으로서의 지원체계를 모색하고 활용할 계획입니다. (5) Lattice Boom Type Offshore Crane 기술개발 연구과제 해양플랜트용 60톤급 Lattice Boom Type Offshore Crane 기술개발 진행상황 2015년 8월 17일 (재)경남지역사업평가단의 2015년 경제협력권사업 비지니스협력형 R 과제 Lattice Boom Crane 기술개발 주관기업으로 선정되었고, 2018년 9월 10일 개발사업을 성공적으로 완료하였습니다. 기대효과 본 개발 크레인은 FPSO, Drillship, Rig, Platform, OSV 등의 해양플랜트 Topside main deck에 설치되어 중량물, Raiser rack, Pipe rack 등을 Handling 또는 Supply vessel로부터의 중량물 이송을 Handling 하기 위한 용도로 사용됩니다. 통상 FPSO 및 Drillship에 2~4기 이상 탑재되는 필수장비로 전량수입되고 있는 고가장비로 반드시 국산화가 필요합니다.당사의 국산화 개발 시 수입가 대비 가격 경쟁력을 갖출 수 있을 것으로예상되어 국내 대형조선소 공급을 기대합니다. 소요자금 및재원 조달방법 다양한 종류와 기능이 요구됨에 따라 소요자금의 변동이 매우 심하지만 상선용 장비 대비 수십배의 소요자금이 필요하기에 다방면으로서의 지원체계를 모색하고 활용할 계획입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제31기 1분기 제30기 제29기 [유동자산] 2,245,219,563 2,088,914,182 1,476,179,618 현금 및 현금성자산 352,476,324 127,878,814 68,830,241 기타유동금융자산 17,640,326 60,377,273 12,524,569 매출채권 및 기타채권 1,795,665,469 1,827,494,134 1,382,665,611 재고자산 9,830,238 8,754,559 3,742,221 기타유동자산 69,607,206 64,409,402 8,416,976 [비유동자산] 1,157,908,474 753,902,076 567,513,998 기타비유동금융자산 485,366,230 128,796,679 73,354,210 장기매출채권 및 기타비유동채권 459,620,616 475,053,633 358,700,644 관계기업투자 2,784,626 2,784,626 - 유형자산 88,776,685 82,319,278 27,215,975 무형자산 51,468,828 49,690,009 48,099,651 투자부동산 63,193,173 10,468,024 23,638,493 이연법인세자산 - - 1,859,218 기타비유동자산 6,698,316 4,789,827 34,645,807 자산총계 3,403,128,036 2,842,816,258 2,043,693,616 [유동부채] 2,485,662,939 2,131,231,408 1,595,011,278 [비유동부채] 356,637,427 279,907,673 154,434,739 부채총계 2,842,300,366 2,411,139,081 1,749,446,017 [지배기업주주지분] 463,316,701 426,112,721 294,247,599 자본금 47,748,397 47,748,397 47,748,397 자본잉여금 9,860,493 9,860,493 9,865,519 기타자본 -1,255,386 -13,018,452 -9,315,258 기타포괄손익누계액 148 -109,785 2,930,456 이익잉여금 406,963,049 381,632,069 243,018,485 [비지배지분] 97,510,970 5,564,456 - 자본총계 560,827,671 431,677,177 294,247,599 (2019.01.01~2019.03.31) (2018.01.01~2018.12.31) (2017.01.01~2017.12.31) 매출액 136,538,877 484,381,840 397,628,354 영업이익(손실) 48,355,043 175,802,642 121,890,318 당기순이익 37,997,957 136,605,171 100,182,154 지배기업소유주지분 37,973,460 136,607,771 100,182,154 비지배지분 24,497 -2,600 - 총포괄이익 38,107,794 135,852,252 102,813,853 지배기업소유주지분 38,083,394 135,854,818 102,813,853 비지배지분 24,400 -2,566 - 기본주당이익 818원 2,943원 2,183원 희석주당이익 818원 2,943원 2,143원 연결에 포함된 회사수 12개 9개 10개사 * 상기 요약 연결재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 제31기 1분기 요약 연결재무제표는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표이며, 비교표시된 제29기 및 제30기 요약 연결재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. 나. 요약 재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제31기 1분기 제30기 제29기 [유동자산] 67,406,468 111,547,130 52,266,687 현금 및 현금성자산 4,917,908 24,988,463 21,741,429 기타유동금융자산 41,917,982 44,344,333 383,794 매출채권 및 기타채권 9,129,700 7,391,175 20,115,246 재고자산 2,913,795 2,256,100 3,742,221 기타유동자산 8,527,083 32,567,059 6,283,997 [비유동자산] 203,618,722 105,556,532 93,047,993 기타비유동금융자산 53,243,634 5,678,024 5,657,273 종속기업 및 관계기업투자자산 142,092,977 93,905,698 81,719,862 유형자산 5,208,431 1,841,553 1,677,318 무형자산 653,844 933,523 857,868 이연법인세자산 - 1,969,852 2,146,964 기타비유동자산 2,419,836 1,227,882 988,708 자산총계 271,025,190 217,103,662 145,314,680 [유동부채] 74,940,478 64,258,351 21,132,636 [비유동부채] 7,950,720 10,362,732 3,625,809 부채총계 82,891,198 74,621,083 24,758,445 [자본금] 47,748,397 47,748,397 47,748,397 [자본잉여금] 9,438,841 9,438,841 9,438,841 [자본조정] -826,077 -12,589,143 -8,885,949 [기타포괄손익누계액] - - - [이익잉여금] 131,772,831 97,884,484 72,254,946 자본총계 188,133,992 142,482,579 120,556,235 종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법 종속기업 : 원가법관계기업 : 지분법 원가법 원가법 (2019.01.01~2019.03.31) (2018.01.01~2018.12.31) (2017.01.01~2017.12.31) 매출액 38,389,113 106,664,768 110,771,665 영업이익(손실) 24,443,928 29,275,052 33,193,007 당기순이익 46,477,490 26,082,596 25,139,241 총포괄이익 46,477,490 25,641,009 25,176,056 기본주당이익 1,002원 562원 548원 희석주당이익 1,002원 562원 539원 * 상기 요약 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 제31기 1분기 요약 재무제표는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표이며, 비교표시된 제29기 및 제30기 요약 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 1분기보고서_31_00306162_(주)상상인.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 31 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 30 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 31 기 1분기말 제 30 기말 자산 유동자산 2,245,219,562,491 2,088,914,181,681 현금및현금성자산 352,476,323,587 127,878,813,993 기타유동금융자산 17,640,325,583 60,377,272,824 매출채권 및 기타유동채권 1,795,665,468,719 1,827,494,133,828 재고자산 9,830,238,289 8,754,558,853 기타유동비금융자산 69,607,206,313 64,409,402,183 비유동자산 1,157,908,474,040 753,902,076,685 기타비유동금융자산 485,366,230,340 128,796,679,209 장기매출채권 및 기타비유동채권 459,620,615,626 475,053,632,730 유형자산 88,776,684,740 82,319,277,737 무형자산 51,468,827,742 49,690,009,471 투자부동산 63,193,173,204 10,468,023,919 관계기업에 대한 투자자산 2,784,626,536 2,784,626,536 기타비유동자산 6,698,315,852 4,789,827,083 자산총계 3,403,128,036,531 2,842,816,258,366 부채 유동부채 2,485,662,938,978 2,131,231,408,498 매입채무 및 기타유동채무 2,039,269,816,781 2,021,765,817,839 단기차입금 324,112,672,329 46,340,188,726 유동성장기차입금 52,916,666,668 1,816,666,668 유동성사채 31,933,436,959 31,906,284,016 당기법인세부채 31,839,669,928 27,381,248,035 기타유동부채 5,590,676,313 2,021,203,214 비유동부채 356,637,426,958 279,907,672,856 장기매입채무 및 기타비유동채무 280,205,879,903 244,852,700,840 장기차입금 10,583,333,332 14,833,333,332 전환사채 22,458,551,971 5,334,320,506 퇴직급여부채 4,702,432,248 2,146,966,587 확정급여채무의현재가치 13,038,169,287 9,984,726,541 사외적립자산의공정가치 (3,019,970) (7,836,448,784) 국민연금전환금 (8,332,717,069) (1,311,170) 기타비유동부채 4,350,375,897 3,705,902,523 비유동충당부채 3,383,652,884 2,716,909,463 그 밖의 기타장기충당부채 3,383,652,884 2,716,909,463 이연법인세부채 30,953,200,723 6,317,539,605 부채총계 2,842,300,365,936 2,411,139,081,354 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 463,316,700,349 426,112,721,431 자본금 47,748,397,000 47,748,397,000 자본잉여금 9,860,492,759 9,860,492,759 기타자본구성요소 (1,255,386,374) (13,018,452,181) 기타포괄손익누계액 148,400 (109,785,243) 이익잉여금(결손금) 406,963,048,564 381,632,069,096 미처분이익잉여금(미처리결손금) 406,963,048,564 381,632,069,096 비지배지분 97,510,970,246 5,564,455,581 자본총계 560,827,670,595 431,677,177,012 자본과부채총계 3,403,128,036,531 2,842,816,258,366 연결 포괄손익계산서 제 31 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 30 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 31 기 1분기 제 30 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 136,538,877,397 136,538,877,397 110,330,340,930 110,330,340,930 매출원가 76,211,224,429 76,211,224,429 51,266,769,342 51,266,769,342 매출총이익 60,327,652,968 60,327,652,968 59,063,571,588 59,063,571,588 판매비와관리비 11,972,609,921 11,972,609,921 8,703,607,076 8,703,607,076 영업이익(손실) 48,355,043,047 48,355,043,047 50,359,964,512 50,359,964,512 금융수익 830,651,897 830,651,897 329,643,453 329,643,453 금융원가 1,396,054,507 1,396,054,507 30,888,644 30,888,644 기타이익(손실) 363,766,746 363,766,746 616,209,571 616,209,571 법인세비용차감전순이익(손실) 48,153,407,183 48,153,407,183 51,274,928,892 51,274,928,892 법인세비용 10,155,449,950 10,155,449,950 12,767,684,655 12,767,684,655 당기순이익(손실) 37,997,957,233 37,997,957,233 38,507,244,237 38,507,244,237 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 37,973,460,111 37,973,460,111 38,507,244,237 38,507,244,237 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 24,497,122 24,497,122 기타포괄손익 109,836,254 109,836,254 1,813,220 1,813,220 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 105,581,786 105,581,786 1,830,792 1,830,792 기타포괄손익인식금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 105,581,786 105,581,786 1,830,792 1,830,792 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 4,254,468 4,254,468 (17,572) (17,572) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 4,254,468 4,254,468 (17,572) (17,572) 계속영업이익(손실) 37,997,957,233 37,997,957,233 38,507,244,237 38,507,244,237 중단영업이익(손실) 총포괄손익 38,107,793,487 38,107,793,487 38,509,057,457 38,509,057,457 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 38,083,393,754 38,083,393,754 38,509,057,457 38,509,057,457 총 포괄손익, 비지배지분 24,399,733 24,399,733 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 818 818 829 829 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 818 818 829 829 연결 자본변동표 제 31 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 30 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 47,748,397,000 9,865,519,305 (9,315,257,687) 2,930,456,463 243,018,484,154 294,247,599,235 294,247,599,235 회계정책변경에 따른 증가(감소) (3,045,057,417) 2,588,030,598 (457,026,819) (457,026,819) 당기순이익(손실) 38,507,244,237 38,507,244,237 38,507,244,237 해외사업환산손익 (17,572) (17,572) (17,572) 공정가치측정금융자산평가 1,830,792 1,830,792 1,830,792 기타포괄손익공정가치금융자산 자기주식 거래로 인한 증감 (3,703,194,494) (3,703,194,494) (3,703,194,494) 자기주식의 이익소각 연결대상범위의 변동 자본 증가(감소) 합계 (3,703,194,494) (3,043,244,197) 41,095,274,835 34,348,836,144 34,348,836,144 2018.03.31 (기말자본) 47,748,397,000 9,865,519,305 (13,018,452,181) (112,787,734) 284,113,758,989 328,596,435,379 328,596,435,379 2019.01.01 (기초자본) 47,748,397,000 9,860,492,759 (13,018,452,181) (109,785,243) 381,632,069,096 426,112,721,431 5,564,455,581 431,677,177,012 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 37,973,460,111 37,973,460,111 24,497,122 37,997,957,233 해외사업환산손익 4,351,857 4,351,857 (97,389) 4,254,468 공정가치측정금융자산평가 기타포괄손익공정가치금융자산 105,581,786 (53,337,735) 52,244,051 52,244,051 자기주식 거래로 인한 증감 (826,077,101) (826,077,101) (826,077,101) 자기주식의 이익소각 12,589,142,908 (12,589,142,908) 연결대상범위의 변동 91,922,114,932 91,922,114,932 자본 증가(감소) 합계 11,763,065,807 109,933,643 25,330,979,468 37,203,978,918 91,946,514,665 129,150,493,583 2019.03.31 (기말자본) 47,748,397,000 9,860,492,759 (1,255,386,374) 148,400 406,963,048,564 463,316,700,349 97,510,970,246 560,827,670,595 연결 현금흐름표 제 31 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 30 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 31 기 1분기 제 30 기 1분기 영업활동현금흐름 127,050,878,104 (188,461,730,626) 당기순이익(손실) 37,997,957,233 38,507,244,237 당기순이익조정을 위한 가감 (43,020,306,526) 3,641,297,650 법인세비용 10,155,449,950 12,767,684,655 퇴직급여 694,688,654 467,286,411 대손상각비 10,120,051,029 7,594,045,799 기타의 대손상각비 231,965 감가상각비 934,278,054 290,786,545 무형자산상각비 215,068,249 60,526,511 외화환산손실 42,178,865 364,253,247 재고자산평가손실 59,060,081 유형자산처분손실 485,743,096 무형자산처분손실 86,125,001 4,345,455 당기손익공정가치금융자산(금융업)평가손실 610,615,000 6,365,212,000 당기손익공정가치금융자산(금융업)처분손실 2,891,937,030 3,445,305,088 충당부채전입액 342,904 333,954 공사손실충당부채전입 118,211,629 이자비용 14,988,968,437 30,888,644 재고자산평가충당금환입 (874,052,056) 외화환산이익 (1,565,602,486) (23,767,887) 유형자산처분이익 (54,645,048) 무형자산처분이익 (34,176,510) 매출채권처분이익 (2,735,767,543) (4,110,265,870) 이자수익 (74,050,816,624) (9,857,825) 당기손익공정가치금융자산처분이익 (6,131,874) 잡이익 (441,147,758) 당기손익공정가치금융자산(금융업) 처분이익 (400,403,658) (580,758,912) 파생상품거래이익(금융업) (1,411,998,400) 당기손익공정가치금융자산(금융업) 평가이익 (2,530,408,101) (10,381,464,300) 파생상품거래이익 (119,000,000) 파생상품평가이익 (194,653,754) 부의영업권환입 (179,464,598) 기타영업잡수익 (1,040,518,602) (10,525,045,635) 미사용약정충당부채환입 (122,782,119) 공사손실충당부채환입액 (779,897,569) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 74,162,344,802 (230,410,580,728) 당기손익공정가치금융자산의 감소(증가) 5,497,032,360 계약자산의 감소(증가) (28,794,031,757) 미회수내국환채권(금융업)의 감소(증가) 8,346,956,786 (13,558,156,818) 부재료의 감소(증가) 776,810,767 당기손익공정가치금융자산(금융업)의 감소(증가) (2,682,739,337) 10,279,258,402 상각후원가채무증권(금융업)의 감소(증가) 89,000,000 공탁금의 감소(증가) 48,000,000 기타자산의 감소(증가) 10,518,485 (14,569,672) 미지급내국환채무(금융업)의 증가(감소) (10,006,040,408) (3,417,065,764) 사외적립자산의 감소(증가) 400,468,803 45,198,699 종업원급여충당부채의 증가(감소) 973,519 퇴직금의 지급 (1,028,516,879) (300,112,720) 매출채권의 감소(증가) 102,226,880,862 (198,744,281,274) 미수금의 감소(증가) (30,250,714) (264,678,231) 미수수익의 감소(증가) (1,629,493,262) 선급금의 감소(증가) 414,194,212 (27,148,184,232) 선급비용의 감소(증가) (426,413,411) (1,907,366,927) 원재료의 감소(증가) (543,645,683) 1,027,652,315 상품의 감소(증가) (18,671,303) (10,290,483) 재공품의 감소(증가) (716,833,980) (9,344,637) 제품의 감소(증가) 313,686,758 저장품의 감소(증가) (11,806,850) 미착품의 감소(증가) (13,565,932) 52,775,171 금융리스부채의 증가(감소) (14,270,944) 매입채무의 증가(감소) 8,763,210,988 (4,448,733,009) 회생채무의 증가(감소) (18,267,529,810) 미지급금의 증가(감소) 1,933,440,565 (12,483,184) 미지급비용의 증가(감소) 4,513,955,941 3,991,951,347 예수금의 증가(감소) 269,922,899 199,335,198 선수금의 증가(감소) 3,132,839,837 5,463,282,736 선수수익의 증가(감소) (20,257,453) (6,247,902) 배당금수취(영업) 89,860,001 이자수취(영업) 74,646,470,142 (482,338) 이자지급(영업) (16,656,344,568) (25,708,966) 법인세납부(환급) (169,102,980) (173,500,481) 투자활동현금흐름 101,305,875,869 (14,969,285,464) 당기손익인식금융자산의 처분 5,209,349,716 7,632,384 기타포괄손익공정가치금융자산의 처분 138,459,585 임차보증금의 감소 451,564,552 13,240,000 임차보증금의 증가 (1,488,536,650) (733,204,000) 집기의 처분 12,954,032 회원권의 처분 300,000,000 7,700,000 파생상품의 감소 119,000,000 사업결합으로 인한 현금유입액 79,818,193,189 토지의 처분 63,573,768 건물의 처분 1,758,364,700 당기손익인식금융자산의 취득 (20,000,000,000) 기계장치의 처분 64,797,500 차량운반구의 처분 145,321,105 집기의 취득 (1,207,190,194) (11,240,563) 공구와기구의 취득 (2,500,000) 기타유형자산의 취득 (333,268,000) (93,600,000) 회원권의 취득 (746,060,000) 기타무형자산의 취득 (66,066,000) 투자부동산의 처분 3,526,868,000 장기대여금및수취채권의 처분 3,000,000 8,500,000 장기금융상품의 처분 544,094,240 단기대여금및수취채권의 처분 41,166,690 218,861,250 단기금융상품의 처분 48,804,936,549 만기보유금융자산의 처분 39,108,603 토지의 취득 (726,064,490) 건물의 취득 (3,551,504,289) 기계장치의 취득 (2,949,115,480) 차량운반구의 취득 (539,410,536) (177,057,750) 장기대여금및수취채권의 취득 (20,000,000) 장기금융상품의 취득 (2,609,126,440) (17,465,944,504) 단기대여금및수취채권의 취득 (38,295,841) (110,000,000) 단기금융상품의 취득 (1,772,761,837) (319,148,884) 재무활동현금흐름 (3,783,575,048) 325,587,934,668 예수금(금융업)의 증가 16,330,818,250 328,529,802,108 예수금(금융업)의 감소 (12,658,273,060) 유동성장기부채의 상환 (150,000,000) (150,000,000) 단기차입금의 증가 32,096,368,775 1,685,927,054 단기차입금의 상환 (35,776,411,912) (640,000,000) 장기차입금의 상환 (3,000,000,000) 자기주식의 취득 (826,077,101) (3,703,194,494) 임대보증금의 감소 (50,000,000) (134,600,000) 임대보증금의 증가 250,000,000 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 224,573,178,925 122,156,918,578 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 24,330,669 (9,506,321) 현금및현금성자산의순증가(감소) 224,597,509,594 122,147,412,257 기초현금및현금성자산 127,878,813,993 68,830,241,311 기말현금및현금성자산 352,476,323,587 190,977,653,568 3. 연결재무제표 주석 제 31(당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 03월 31일까지 제 30(당) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 03월 31일까지 주식회사 상상인과 그 종속기업 1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표에 의한 지배기업인 주식회사 상상인(구: 주식회사 텍셀네트컴)(이하 "지배기업")과 주식회사 세종상호저축은행 등 9개의 종속기업(이하 "종속기업")(이하 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결기업")을 연결대상으로 하고, 주식회사 에이티엠바이오 등 2개의 관계기업을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. (1) 지배기업의 개요지배기업은 1989년 2월 23일에 설립되어 계전기, 전자부품 등을제조, 판매하였으나 2004년 8월 10일 네트워크 시스템의 설계 및 설치, 컨설팅 등을 주 영업목적으로 영위하는 주식회사 네트컴을 완전자회사로 하는 주식의 포괄적 교환을 하였으며, 2005년 4월 30일(합병등기일 2005년 5월 6일) 동 회사를 흡수합병하였습니다. 또한, 2018년 3월 30일자로 사명을 ㈜텍셀네트컴에서 ㈜상상인으로 변경하였습니다. 지배기업은 서울시 금천구 가산디지털2로 123 월드메르디앙벤처센터II 13층에 소재하고 있습니다. 지배기업의 주식은 2000년 8월 18일자로 한국증권선물거래소 코스닥시장에상장되었으며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수㈜ 지분율(%) 유준원 10,695,200 23.05 김수경 2,986,899 6.44 ㈜제이에스앤에스 956,521 2.06 자기주식 43,000 0.09 소액주주 31,727,853 68.37 합 계 46,409,473 100.00 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 연결 재무제표 작성기준 연결기업의 연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결 재무제표는 공정가치로 평가된 공정가치로 평가된 당기손익-공정가치금융자산,기타포괄손익-공정가치금융자산 등을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원단위로 표시되어 있습니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 연결기업의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음의 제ㆍ개정 내용을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다. (1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤 처 캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 연결기업은 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기준 서 제1109호 '금융상품' 제정 연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의상세정보는 주석 38에서 설명하고 있습니다. (6) 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 연결기업은 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 38에서 설명하고 있습니다. (7) 기준서 제1116호 '리스' 제정 기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결기업은 기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 2.3 연결기준 연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다.지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다. - 피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리) - 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 - 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용 하는 능력 피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. - 투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정 - 그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권 지배기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 지배기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있으며, 만약 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실할 경우 다음과 같이 회계처리하고 있습니다. - 영업권을 포함한 종속기업의 자산과 부채의 장부금액 제거 - 비지배지분의 장부금액 제거 - 자본에 계상된 누적환산차이의 제거 - 수령한 대가의 공정가치의 인식 - 보유하고 있는 투자지분의 공정가치 인식 - 상기 처리에 따른 차이를 손익으로 인식 - 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식했던 지배기업의 지분을 연결기업이 해당 자산이나 부채를 직접 처분했을 경우와 동일하게 당기손익이나 이익잉여금으 로 재분류 2.4 사업결합사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며, 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다. 지배기업은 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우, 취득자는 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 발생하는 공정가치와 장부금액과의 차이를 당기손익에 반영하고 있습니다. 취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며, 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다. 영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 지배기업은 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며, 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다. 영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우, 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며, 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다. 2.5 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결기업은 연결재무제표를 지배기업의 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 다만, 연결기업내 개별기업은 각각의 기능통화를 결정하고 이를 통해 재무제표 항목을 측정하고 있습니다. (2) 외화거래와 기말잔액의 환산 연결기업내의 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 연결기업이 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 연결기업은 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. (3) 해외종속기업의 환산지배기업의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 해외종속기업들의 경영성과와 재무상태는 다음과 같은 방법으로 지배기업의 표시통화로 환산하고 있습니다. 1) 재무상태표의 자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 마감환율로 환산하고 있습니다. 2) 포괄 손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율로 환산하고 있습니다. 다만, 이러한 평균환율이 거래일의 전반적인 누적환율효과에 대한 합리적인 근사치가 아닐 경우에는 해당 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.3) 위 (1), (2)의 환산에서 발생하는 외환차이는 별도의 자본항목으로 인식하고 있습니다. 4) 현금흐름표 항목 중 기초의 현금및현금성자산 은 전기 보고기간종료일 현재의 환율로, 기말의 현금및현금성자산 은 당기 보고기간종료일 현재의 환율로, 그 외의 과목은 당해 회계기간의 평균환율을 적용하여 환산하고 있습니다. 2.6 수익인식 연결기업은 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익을 적용하였습니다. (1) 네트워크장비 납품 및 설치 용역 연결기업은 고객에게 네트워크 분야의 통합 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 통합 솔루션 제공 계약에서 ① 하드웨어 판매, 설치용역 및 ② 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. (2) 건설형 공사 연결기업의 건설형 공사부문은 플랜트 공사계약을 체결하고, 일반적으로 3년의 제작기간이 소요됩니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다. 연결기업은 내부 법무팀의 의견을 참고하여 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되어 기간에 걸쳐 이행되는 시점(투입법을 이용한 진행률)에 수익을 인식합니다. (3) 금융부문 1) 이자수익과 이자비용 당기손익-공정가치 측정 채무증권(수익증권, 출자금, 기타채무증권 제외) 및 대출채권, 상각후원가 측정금융상품 및 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 연결포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을 추정하고, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 산출합니다. 또한 당기손익-공정가치 측정 채무상품에서 발생하는 이자수익도 연결포괄손익계산서상 이자수익으로 분류하여 인식하고 있습니다. 2) 수수료수익연결기업은 거래상대방에게 제공된 다양한 범위의 용역제공으로부터 수수료수익이 발생합니다. 수수료수익은 아래와 같이 회계처리 됩니다. 금융용역수수료의 수익인식은 그 수수료의 부과 목적과 관련 금융상품의 회계처리의 기준에 따라 달라집니다.- 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료- 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료- 금융상품의 유효이자율의 일부인 수수료 3) 당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익은 다음의 금융상품과 관련된 이익과 손실(공정가치의 변동, 배당, 외화환산손익 포함)을 포함합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융상품과 관련된 이익과 손실(유효이자율법으로 인식한 이자수익을 제외)- 매매목적 파생금융상품과 관련된 이익과 손실(위험관리목적으로 보유하고 있으나,위험회피회계 요건을 충족하지 못하는 파생금융상품 포함) 2.7 현금및현금성자산 연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 2.8 금융상품 (1) 분류 2018년 1월 1일부터 연결기업은 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무증권에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결기업은 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무증권을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분증권에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분증권에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결기업은 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다. 외환손익은 금융수익 또는 금융비용으로 표시하고 손상차손은 금융비용으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무증권은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정채무증권의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결포괄손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시합니다. ② 지분증권 연결기업은 모든 지분증권에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분증권에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분증권을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분증권에 대한 배당수익은 연결기업이 배당을 받을 권리가 확정된 때 금융수익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 지분증권의 공정가치 변동은 연결포괄손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분증권에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 결기업은 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 연결기업은 채권의 최초 인식 시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결기업이 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결기업이 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차입금으 로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.9 공정가치 측정 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. - 자산이나 부채의 주된 시장 - 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 연결기업은 주된(또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정 하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. 2.10 재고자산재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있으며 재고자산의 구매와 관련하여 현금흐름위험회피 요건을 만족시키는 위험회피 계약을 체결한 경우, 해당 위험회피거래로 인해 자본에 계상된 평가손익을 재고자산의 취득원가에 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 미착품(개별법)을 제외하고는 총평균법으로 결정하고 있습니다. 연결기업은 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 연결기업은 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉,진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 설정하고 있으며 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다. 이후 재고자산평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 순실현가능가치 가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고있습니다.2.11 관계기업투자 자산 관계기업은 연결기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다. 연결기업은 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 관계기업투자자산에 대하여 지분법을적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업투자자산은 최초 취득원가에 취득시점 이후 발생한 관계기업의 순자산 변동액 중 연결기업의 지분 해당액을 가산하여 산정하고 있으며 취득시 식별된 영업권(손상차손 있을시 차감후 순액)을 포함하고 있습니다. 관 계기업의 영업에 따른 손익 중 연결기업의 지분 해당분은 연결포괄손익계산서에 직접 반영되며, 관계기업의 순자산 변동이 자본에서 발생하는 경우에는 연결기업의 지분 해당분을 자본에 반영하고 적용 가능한 경우 연결자본변동표에 공시하고 있습니다. 연결기업과 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은 연결기업의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다. 관계기업의 재무제표 보고기간은 연결기업의 재무제표 보고기간과 동일하며 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결기업과 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정하고 있습니다. 지분법을 적용할 때, 연결기업은 관계기업 투자에 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위해 매 보고기간말에 관계기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단합니다. 만약 손상이 필요한 경우에는 관계기업의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 연결 포괄 손익계산서에 인식하고 있습니다. 연결기업은 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 날부터 지분법의 사용을 중단하며, 유의적인 영향력을 상실한 때에 이전의 관계기업에 대한 투자자산이 있다면 그 투자자산을 공정가치로 측정하고 있습니다. 유의적인 영향력 상실시 관계기업 투자자산의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다. 2.12 투자부동산 투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 연결기업이 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 후 투자부동산은 보고기간말 현재의 시장상황을 반영하여 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다. 부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고있습니다. 투자부동산을 자가사용부동산이나 재고자산으로 대체하는 경우 간주원가는 사용목적 변경시점의 공정가치가 되며, 자가사용부동산을 투자부동산으로 대체하는 경우 사용목적 변경시점의 장부금액과 공정가치의 차액은 기업회계기준서 제1016호에 따라 재평가회계처리와 동일한 방법으로 회계처리하고 있으며, 재고자산 및 건설중인자산을 투자부동산으로 대체하는 경우 사용목적 변경시점의 장부금액과 공정가치의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분 대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.13 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 연결기업에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지는 감가상각을 수행하지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 건 물 20 ~ 40 년 구축물 10 ~ 20 년 차량운반구 5 년 기계장치 5 ~ 10 년 집기비품 3 ~ 5 년 기타의유형자산 3 ~ 5 년 유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 손익에 반영하고 있습니다. 연결기업은 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. 2.14 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정 (사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치)하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 아래의 추정내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 회원권 비한정 상표권 10년 개발비 5년 기타의무형자산 5년 영업권 - 연결기업은 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법을 매 회계연도말에 재검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. (1) 연구개발비 연결 기업은 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개별프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다. (2) 영업권 영업권은 취득시점에 취득하는 종속기업의 순식별가능자산에 대한 지배기업의 지분에 해당하는 공정가치를 초과하여 지급한 대가에 해당하며 무형자산으로 계상하고 있습니다. 영업권은 상각하지 않으나 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.(3) 회원권 및 전신전화가입권회원권 및 전신전화가입권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않으며 매년 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 2.15 정부보조금 정부보조금은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 상계하고 있으며 , 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. 연결기업은 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련자산의 추정내용연수에 걸쳐 정액으로 연결포괄손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우, 낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다. 2.16 비금융자산의 손상 영업권과 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 매년손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식하는 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.2.17 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 2.18 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결기업의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있습니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 금융비용로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.19 복합금융상품 연결기업은 발행한 복합금융상품을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다. 또한 연결기업은 발행한 전환권이나 신주인수권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에도 금융감독원 질의회신 연석회의 결과에 의거하여 전환권이나 신주인수권을 자본으로 분류하고 있습니다. 다만 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다. 부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다. 2.20 종업원급여(1) 퇴직연금제도연결기업은 각 기업에 따라 확정급여제도 또는 확정기여제도를 운영하고 있습니다.1) 확정급여제도 확정급여제도는 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도인 확정기여제도를 제외한 모든퇴직연금제도를 의미합니다. 일반적으로 확정급여제도는 나이, 근속연수나 급여수준등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다.확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 확정급여부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액으로 계상되고 있습니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직연금부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유입액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 확정급여자산으로 인식하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적 손익은 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식한 후, 이익잉여금으로 대체하고 있으며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. - 제도의 개정이나 축소가 발생할 때 - 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 2) 확정기여제도확정기여제도는 연결기업이 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 연결기업은 추가적인 기여금을 납부할 법적의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정기여제도에 대한 기여금 납입 의무는 해당 납입기일에 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 퇴직급여로서 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결기업은 미달 납부한 기여금의 경우 동 미달액을 부채로 인식하고, 초과 납부한 기여금의 경우 미래 지급액을 감소시키거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. 한편, 연결기업이 당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 301,767천원(전기: 203,637천원)입니다.(2) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 연결기업이 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. 2.21 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 해당 자본에서 직접 인식합니다. (1) 당기법인세 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. (2) 이연법인세 연결기업은 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이에 대해 이연법인세자산과 부채를 인식하고 있습니다. 다만, 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하는 경우 이연법인세부채를 인식하지 않으며 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래가 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는 경우 해당 거래에서 발생하는 이연법인세자산과 부채를 인식하지 않습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제되는 시점에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 연결기업이 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나, 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.22 충당부채 및 우발부채 연결기업은 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결기업이 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 연결 포 괄 손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 2.23 리스 연결기업은 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다. (1) 연결기업이 리스제공자인 경우 연결기업은 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다. (2) 연결기업이 리스이용자인 경우 금융리스의 경우 약 정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중적은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 이자비용과 리스부채의 상환액으로 나뉘며, 이자비용은 매기 부채의 기초잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에걸쳐 배분하고 있습니다. 한편, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리 합니다. 운용리스료는 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 2.24 파생금융상품 및 외험회피 (1) 최초인식 및 측정연결기업은 외화위험, 이자율위험, 상품 가격 위험을 회피하기 위하여 통화선도계약,이자율스왑, 상품선도계약과 같은 파생금융상품을 이용합니다. 이러한 파생금융상품은 파생계약이 체결된 시점인 최초 인식일에 공정가치로 인식되고 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품은 공정가치가 0보다 클 때 금융자산으로 인식되며, 공정가치가 0보다 작을 때는 금융부채로 인식됩니다. (2) 외험회피1) 외험회피 분류위험회피회계에서 위험회피는 다음과 같이 분류됩니다. 가) 인식한 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험을 회피하는 공정가치위험회피 나) 인식된 자산이나 부채에 대한 특정위험에 기인하는 현금흐름의 변동, 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동 또는 미인식된 확정계약의 외화위험에 대한 위험을 회피하는 현금흐름위험회피 다) 해외사업장순투자의 위험회피 위험회피관계의 개시 시점에 당사는 위험회피회계를 적용하고자 하는 위험회피관계와 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화합니다. 2018년 1월 1일 이전에, 문서화는 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의성격 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하였습니다. 이 위험회피는 회피대상위험으로 인한 공정가치나 현금흐름의 변동을 상쇄하는 데 있어 높은 위험회피효과가 있을 것으로 기대되며, 위험회피효과를 위험회피기간에 계속적으로 평가하며 위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지 결정하였습니다. 2018년 1월 1일부터 문서화는 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 특성 및 위험회피관계가 위험회피효과에 대한 규정을 충족하는지를 평가하는 방법(위험회피에 비효과적인 부분의 원인 분석과 위험회피비율을 결정하는 방법을 포함)을 포함합니다. 위험회피관계는 다음의 위험회피효과에 대한 규정을 모두 충족합니다. 가) 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이에 경제적 관계가 있습니다. 나) 신용위험의 효과가 위험회피대상항목과 위험회피수단의 경제적 관계에서 생긴 가치 변동의 대부분을 차지하지 않는다. 다) 위험회피관계의 위험회피비율은 기업이 실제로 위험을 회피하는 위험회피대상항목의 수량과 위험회피대상항목의 수량의 위험을 회피하기 위해 연결기업이 실제 사용하는 위험회피수단의 수량의 비율과 같다. 2) 외험회피 회계처리위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피관계에 대하여 다음과 같이 회계처리하였습니다. 가. 공정가치위험회피 위험회피수단의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 회피대상위험에 기인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목의 장부금액에 포함되며 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가로 측정하는 항목에 대한 공정가치위험회피에서 장부금액 조정액은 위험회피가 존속하는 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각됩니다. 유효이자율 상각은 조정액이 생긴 직후에 시작할 수 있으며, 늦어도 위험회피 손익에 대한 위험회피대상항목의 조정을 중단하기 전에는 시작해야 합니다. 위험회피대상항목이 제거된 경우에 상각되지 않은 공정가치는 즉시 제거하고 당기손익으로 인식합니다. 미인식된 확정계약이 위험회피대상항목으로 지정되었다면, 회피대상 위험에 기인한 확정계약의 공정가치 누적 변동분을 자산이나 부채로 인식하고, 이에 상응하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 나. 현금흐름위험회피 위험회피수단에서 발생한 손익의 효과적인 부분은 현금흐름위험회피적립금 범위 내에서 기타포괄손익으로 인식하며, 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름위험회피적립금은 위험회피수단의 손익 누계액과 위험회피대상항목의 공정가치 변동 누계액 중 적은 금액으로 조정합니다. 연결기업은 미래의 예상거래나 확정계약의 외화위험 익스포저에 대한 통화선도계약과 상품 가격의 변동성에 대한 상품선도계약을 통해 위험회피할 수 있습니다. 통화선도계약과 관련된 비효과적인 부분은 기타비용으로 인식되며, 상품선도계약과 관련된비효과적인 부분은 금융수익 또는 금융비용으로 인식됩니다. 2018년 1월 1일 이전에, 연결기업은 모든 선도계약을 위험회피수단으로 지정했습니다. 파생상품의 공정가치변동에서 발생하는 모든 손익은 현금흐름위험회피에 효과적인 부분을 제외하고는 즉시 당기손익으로 처리되었으며, 현금흐름위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식되고 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 때에 당기손익으로 재분류되었습니다. 2018년 1월 1일부터 연결기업은 선도계약의 특정 요소를 위험회피수단으로 지정하였습니다. 선도요소는 기타포괄손익으로 인식되며 현금흐름위험회피적립금으로서 별도 자본 항목으로 인식됩니다. 기타포괄손익에 누적된 금액(현금흐름위험회피적립금)은 위험회피거래의 특성에 따라 회계처리됩니다. 위험회피대상 거래가 후속적으로 비금융항목을 인식하게 된다면, 현금흐름위험회피적립금은 제거되고 관련된 자산이나 부채의 최초 인식 금액에 포함합니다. 이것은 재분류조정이 아니며, 기타포괄손익에 영향을 미치지 않습니다. 이것은 비금융자산 또는 비금융부채에 대한 위험회피대상 거래가 후속적으로 공정가치위험회피 회계를 적용하는 확정계약이 되는 경우에도 적용됩니다. 현금흐름위험회피에서 현금흐름위험회피적립금은 위험회피대상 현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 당기손익으로 재분류조정됩니다. 만약 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우에, 위험회피대상 예상현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상된다면 현금흐름위험회피적립금은 기타포괄손익에 남겨 둡니다. 그렇지 않다면, 현금흐름위험회피적립금은 재분류조정으로 즉시 당기손익으로 처리됩니다. 중단 이후에 위험회피대상 예상현금흐름이 발생한다면 현금흐름위험회피적립금은 위에서 설명된 것과 같이 기초 거래의 특성에 따라 회계처리되어야 합니다. 다. 해외사업장순투자의 위험회피 해외사업장순투자의 위험회피는 순투자의 일부분으로 회계처리되는 화폐성항목에 대한 위험회피를 포함하며, 현금흐름위험회피와 유사한 방법으로 회계처리됩니다. 위험회피수단에서 발생하는 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식되며, 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식됩니다. 해외사업장의 제거 시, 자본으로 인식된 누적 손익은 당기손익으로 이전됩니다. 2.25 자기주식 연결기업은 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 연결 포괄 손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 자기주식처분손익(기타자본항목)으로 회계처리하고 있습니다. 2.26 주당이익 기본주당이익은 주주에게 귀속되는 연결 포괄 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결기업의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 희석당기순이익을 보고기간 동안의 연결기업의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다. 2.27 영업부문 영업부문은 연결기업의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 영업부문은 연결기업의 수익을 창출하고 비용을 발생(동일 기업 내의 다른구성단위와의 거래와 관련된 수익과 비용을 포함)시키는 사업활동을 영위하고, 최고영업의사결정자가 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 영업성과를 정기적으로 검토하는 기업의 구성단위를 의미합니다. 2.28 배당연결기업의 주주들에 대한 배당은 주주들이 배당을 승인한 시기에 연결기업의 연결재무상태표에 부채로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계적 추정과 가정 중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다. 현재 계상된 자산과 부채의 장부가액을 다음 회계기간에 중요하게 변동시킬 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계적 추정과 가정은 다음과 같습니다. (1) 금융자산의 손상 금융자산의 대손충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결기업은 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결기업의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (2) 비금융자산손상연결기업은 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다.사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.(3) 확정급여채무 장기종업원급여부채 확정급여채무 및 장기종업원급여부채의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율, 사망률 및 미래연금상승률의결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무 등은 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. (4) 영 업권의 손상 연결기업은 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 게산은 추정에 근거하여 이루어집니다. 4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 공표되었으나 아직 시행되지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'(제정) 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 리스는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행기업회계기준서 제1017호 리스, 기업회계기준해석서 제2104호 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정, 기업회계기준해석서 제2015호 운용리스: 인센티브, 기업회계기준해석서 제2027호 법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가를 대체할 예정입니다. 연결기업은 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결기업은 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 연결기업은 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에,리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다. 리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.연결기업은 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 평가하였습니다. 연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다. 다만, 재무영향 평가는 향후 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. ( 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정) 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. (3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'(개정) 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다. (4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) 관계 기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기업회계기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'(제정) 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다. (6) 연차개선 2015-2017 가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 나) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'(개정) 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 다) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 라) 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'(개정) 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 5. 현금및현금성자산 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 현금 191,160 248,710 보통예금 349,511,642 125,932,873 외화예금 2,773,521 1,697,232 합 계 352,476,324 127,878,814 (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래처 당분기 전 기 사용제한내역 보통예금 MS저축은행 - - 지급제한 MS저축은행 41,004 30,387 금융업무 담보 KEB하나은행 127,661 117,047 금융업무 담보 KB저축은행 43,310 40,024 금융업무 담보 유진저축은행 3,342 3,339 금융업무 담보 드림저축은행 15,112 114,313 금융업무 담보 중소기업은행 등 - 292,000 (*) 기타 500,000 700,000 금융업무 담보 합 계 730,429 1,297,109 (*) 타행발행수표 입금으로 인한 일시적인 지급제한입니다. 6. 단기금융상품 및 장기금융상품(1) 보고기간종료일 현재 단기금융상품과 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 단기금융상품상품: 정기예금 3,661,275 25,088,504 정기적금 - - 예치금 3,299,012 28,600,000 합 계 6,960,288 53,688,504 장기금융상품: 정기예금 - 300,000 정기적금 - - 별단예금 2,500 2,500 저축성보험 66,165 610,259 지급준비예치금 89,948,511 87,139,385 합 계 90,017,176 88,052,144 (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 단기금융상품과 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래처 당 기 전 기 사용제한내역 단기금융상품 : 정기예금 KDB산업은행 - 18,300,000 보증관련 담보제공 KEB하나은행 1,257,200,000 5,202,658 보증관련 담보제공 KB저축은행 250,000,000 130,000 금융업무 담보 드림저축은행 50,000,000 50,000 금융업무 담보 DGB대구은행 50,000,000 50,000 금융업무 담보 키움예스저축은행 30,000,000 100,000 금융업무 담보 유진저축은행 50,000,000 50,000 금융업무 담보 아주저축은행 100,000,000 100,000 금융업무 담보 BNK부산은행 100,000,000 100,000 금융업무 담보 인성저축은행 50,000,000 50,000 금융업무 담보 IBK저축은행 50,000,000 50,000 금융업무 담보 수협 50,000,000 - 금융업무 담보 농협은행 100,000,000 - 금융업무 담보 KEB하나은행 202,657,529 - 금융업무 담보 IBK기업은행 133,948,937 33,949 금융업무 담보 SBI저축은행 82,405,035 82,405 금융업무 담보 DGB대구은행 71,164,909 50,982 금융업무 담보 아주저축은행 13,777,394 9,684 금융업무 담보 KB저축은행 80,000,000 - 금융업무 담보 BNK부산은행 88,900,243 82,452 금융업무 담보 IBK저축은행 68,850,141 67,964 금융업무 담보 키움예스저축은행 201,000 201 금융업무 담보 수협 1,000 - 금융업무 담보 농협은행 1,000 - 금융업무 담보 예치금 경남은행 28,600,000 28,600,000 질권설정 소 계 31,479,107,188 53,110,294 장기금융상품 : 지급준비예치금 저축은행중앙회 89,948,511,429 87,139,385 상호저축은행법에 의한지급준비금 예치 정기예금 MS저축은행 300,000,000 300,000 금융업무 담보 DB손해보험 - - 금융업무 담보 별단예금 신한은행 2,500 2,500 당좌개설보증금 소 계 90,248,513,929 87,441,885 합 계 121,727,621,117 140,552,179 7. 재고자산 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실환입과, 평가손실 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가: 재고자산평가손실(환입) (874,052) 59,060 8. 공정가치금융자산 및 상각후원가채무증권(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 주식수㈜ 지분율(%) 취득가액 공정가액 장부금액 지분증권: 상장 지분증권: - - 9,445,098 10,489,943 10,489,943 비상장 지분증권: - - 18,788,403 10,595,673 10,595,674 소 계 28,233,501 21,085,616 21,085,617 출자금: 소프트웨어공제조합 594 - 302,000 302,000 302,000 정보통신공제조합 70 - 15,763 15,763 15,763 한국전기공사협회 200 - 37,500 37,500 37,500 소 계 355,263 355,263 355,263 영화투자금: 오콘(영화투자금) - - 178,601 - - 소 계 178,601 - - 수익증권: 파인밸류 Pre IPO 4호 전문투자형사모투자신탁 - - 500,000 500,985 500,985 소 계 500,000 500,985 500,985 채무증권: 전환사채 - - 214,486,246 214,486,246 214,486,246 국공채 - - 17,502,651 17,502,651 17,502,651 기타 - - 31,561,452 31,561,452 31,561,452 소 계 263,550,349 263,550,349 263,550,349 당기손익공정가치금융자산 합계 292,817,714 285,492,213 285,492,214 지분증권: 상장 지분증권: - - 5,644,889 10,484,942 10,484,942 비상장 지분증권: - - 11,482,738 3,305,649 3,305,647 소 계 17,127,627 13,790,591 13,790,589 출자금: 소프트웨어공제조합 594 - 302,000 302,000 302,000 정보통신공제조합 70 - 15,763 15,763 15,763 한국전기공사협회 200 - 37,500 37,500 37,500 부산조선해양기자재공업협동조합 - - 400 400 400 기계설비건설공제조합 부산경남지점 - - 44,759 44,759 44,759 소 계 400,422 400,422 400,422 영화투자금: 오콘(영화투자금) - - 178,601 - - 소 계 178,601 - - 수익증권: 파인밸류 Pre IPO 4호 전문투자형사모투자신탁 - - 500,000 501,025 501,025 소 계 500,000 501,025 501,025 채무증권: 전환사채 - - 15,509,639 20,552,444 20,552,444 소 계 15,509,639 20,552,444 20,552,444 당기손익공정가치금융자산 합계 33,716,289 35,244,482 35,244,480 (*) 연결기업은 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식 등에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 기타포괄손익공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 주식수㈜ 지분율(%) 취득가액 평가손익 공정가액 장부금액 지분증권 상장 지분증권: - - 3,380,777 105,118,683 108,499,460 108,499,460 소 계 3,380,777 105,118,683 108,499,460 108,499,460 출자금: 부산조선해양기자재공업협동조합 - - 400 - 400 400 기계설비건설공제조합 부산경남지점 - - 44,759 - 44,759 44,759 STX조선해양㈜ - - 20,260 - 20,260 20,260 소 계 65,419 - 65,419 65,419 합 계 3,446,196 105,118,683 108,564,879 108,564,879 (3) 당분기 중 기타포괄손익공정가치금융자산에 대하여 인식한 손상차손은 없습니다.(4) 당분기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 기타포괄손익공정가치금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 (105,582) - 기준서 제1109호 적용에 따른 조정 - - 기타포괄손익공정가치금융자산평가손익 139,290 - 재분류조정 - - 이연법인세효과 (33,708) - 기말잔액 - - (5) 보고기간종료일 현재 상각후원가채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종목명 연이자율(%) 당분기 전 기 국공채 등 국민주택채권 외 1.25~4.75 11,187,779 11,676,778 중소기업금융채권 중소기업금융채권 2.25 499,999 100,000 합 계 11,687,778 11,776,778 유동항목 499,999 599,999 비유동항목 11,187,779 11,176,779 당분기말 현재 상기 상각후원가채무증권은 상호저축은행법에 따른 지급준비자산으로 보유하고 있습니다.(6) 당분기말 현재 상각후원가채무증권의 만기일 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 1년 이하 499,999 1년 초과 5년 이내 9,887,780 5년 초과 1,299,999 합 계 11,687,778 9. 종속기업 및 관계기업투자자산(1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재국 업 종 결산월 연결기업이보유한 소유지분율(%) 비지배지분이보유한 소유지분율(%) ㈜상상인플러스저축은행 대한민국 저축은행업 12월 100.00 - ㈜상상인저축은행 대한민국 저축은행업 12월 100.00 - ㈜상상인선박기계 대한민국 조선 설비 제조업 12월 100.00 - ㈜상상인그룹 대한민국 RMS 운영 및 주식대출 모집 12월 100.00 - ㈜상상인플러스 대한민국 RMS 운영 및 주식대출 모집 12월 100.00 - TEXCELL NETCOM MALAYSIA SDN.BHD 말레이시아 컴퓨터시스템 설계 및 자문업 12월 100.00 - TEXCELL BIT MALAYSIA SDN.BHD 말레이시아 컴퓨터시스템 설계 및 자문업 12월 70.00 - ㈜상상인인더스트리(구.디엠씨㈜) 대한민국 조선기자재 제조업 12월 73.65 26.35 ㈜상상인증권(구.㈜골든브릿지투자증권)(*) 대한민국 금융투자업 12월 33.74 66.26 디엠씨자산관리㈜ 대한민국 회생 관련 소송 대응 12월 73.65 26.35 ㈜상상인플러스저축은행 대한민국 저축은행업 12월 100.00 - ㈜상상인저축은행 대한민국 저축은행업 12월 100.00 - ㈜상상인선박기계 대한민국 조선 설비 제조업 12월 100.00 - ㈜상상인그룹 대한민국 RMS 운영 및 주식대출 모집 12월 100.00 - ㈜상상인플러스 대한민국 RMS 운영 및 주식대출 모집 12월 100.00 - TEXCELL NETCOM MALAYSIA SDN.BHD 말레이시아 컴퓨터시스템 설계 및 자문업 12월 100.00 - TEXCELL BIT MALAYSIA SDN.BHD 말레이시아 컴퓨터시스템 설계 및 자문업 12월 70.00 - ㈜상상인인더스트리(구.디엠씨㈜) 대한민국 조선기자재 제조업 12월 73.65 26.35 (*) 종속기업의 종속기업은 기재를 생략하였습니다. ( 2) 연결대상 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.1) 보고기간종료일 현재 각 종속기업의 재무상태 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 ㈜상상인플러스저축은행 ㈜상상인저축은행 ㈜상상인선박기계 ㈜상상인플러스 ㈜상상인그룹 TEXCELLNETCOMMALAYSIA SDN.BHD TEXCELL-BITMALAYSIASDN.BHD ㈜상상인인더스트리(구.디엠씨㈜) ㈜상상인증권(구.㈜골든브릿지투자증권) 디엠씨자산관리(주) 유동자산 798,089,680 1,144,815,107 63,324,261 3,595,876 83,897 134,014 115,097 20,673,609 427,725,066 88,436 비유동자산 248,732,085 389,248,281 47,589,444 725,748 285,560 19 - 26,820,244 173,111,051 - 자산계 1,046,821,765 1,534,063,388 110,913,706 4,321,624 369,457 134,033 115,097 47,493,853 600,836,117 88,436 유동부채 821,510,244 1,151,160,488 83,104,521 1,255,096 33,129 3,601 125,003 10,623,531 391,669,489 151 비유동부채 99,056,561 202,935,643 9,004,916 24,901 37,269 - - 8,028,825 59,423,838 - 부채계 920,566,805 1,354,096,131 92,109,437 1,279,997 70,398 3,601 125,003 18,652,356 451,093,327 151 지배지분 126,254,959 179,967,256 18,804,269 3,041,626 299,058 130,432 (6,934) 23,223,318 149,257,952 65,020 비지배지분 - - - - - - (2,972) 5,618,180 484,838 23,266 자본계 126,254,959 179,967,256 18,804,269 3,041,626 299,058 130,432 (9,906) 28,841,498 149,742,790 88,286 유동자산 842,954,399 1,078,716,964 58,396,062 3,159,052 92,967 135,297 114,032 42,236,780 - - 비유동자산 220,146,642 423,424,186 42,834,359 642,036 217,927 19 - 27,489,345 - - 자산계 1,063,101,041 1,502,141,150 101,230,421 3,801,088 310,894 135,316 114,032 69,726,125 - - 유동부채 835,129,859 1,174,361,255 75,441,910 485,484 23,751 8,396 122,561 32,813,368 - - 비유동부채 93,463,988 167,638,989 8,664,906 9,449 29,834 - - 8,177,130 - - 부채계 928,593,847 1,342,000,244 84,106,816 494,933 53,585 8,396 122,561 40,990,498 - - 지배지분 134,507,194 160,140,906 17,123,604 3,306,155 257,309 126,921 (5,970) 23,168,613 - - 비지배지분 - - - - - - (2,559) 5,567,014 - - 자본계 134,507,194 160,140,906 17,123,604 3,306,155 257,309 126,921 (8,528) 28,735,627 - - * ㈜상상인증권의 재무상태 및 비지배지분의 몫은 연결재무제표 기준입니다. 2) 당분기와 전분기 중 각 종속기업의 경영성과 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 ㈜상상인플러스저축은행 ㈜상상인저축은행 상상인선박기계㈜ ㈜상상인플러스 ㈜상상인그룹 TEXCELLNETCOMMALAYSIA SDN.BHD TEXCELLBITMALAYSIASDN.BHD ㈜상상인인더스트리(구.디엠씨㈜) 디엠씨자산관리㈜ 매출 33,492,785 49,686,714 27,757,541 593,285 105,818 - - 9,082,921 - 당기순이익(손실) 13,749,105 19,839,276 1,680,664 (264,529) 41,750 (1,068) (1,052) 94,156 (11,714) 기타포괄손익 - 105,582 - - - 4,579 (325) - - 총포괄손익 13,749,105 19,944,857 1,680,664 (264,529) 41,750 3,511 (1,377) 94,156 (11,714) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) - - - - - - (316) 24,813 (3,087) 비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 - - - - - - (413) 24,813 - (3,087) 매출 37,489,847 53,431,683 4,616,713 861,169 - - - - - 당기순이익(손실) 16,031,857 24,641,711 341,122 272,778 (72,479) (1,839) - - - 기타포괄손익 - 1,831 - - - - - - - 총포괄손익 16,031,857 24,643,542 341,122 272,778 (72,479) (1,839) - - - 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) - - - - - - - - - 비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 - - - - - - - - - (*) 종속기업에서 제외되기 이전 기간의 경영성과 및 비지배지분의 몫입니다. 3) 당분기와 전분기 중 각 종속기업의 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 ㈜상상인플러스저축은행 ㈜상상인저축은행 ㈜상상인선박기계 ㈜상상인플러스 ㈜상상인그룹 TEXCELLNETCOMMALAYSIA SDN.BHD TEXCELLBITMALAYSIASDN.BHD ㈜상상인인더스트리(구.디엠씨㈜) 디엠씨자산관리㈜ 영업활동 현금흐름 (11,613,176) 172,398,574 (11,165,384) (156,749) (9,073) (5,947) (2,881) - - 투자활동 현금흐름 (10,054,434) (1,243,619) 16,740,317 (111,613) - (3,296) - - - 재무활동 현금흐름 (34,659,613) 16,609,818 (4,565,184) 550,000 - - - - - 현금및현금성자산의 증(감) (56,327,223) 187,764,772 1,009,748 281,638 (9,073) (9,243) (2,881) - - 현금성자산의 환율변동효과 - - 50 - - 4,664 (13) - - 연결범위변동 - - - - - - - 2,941,860 88,336 기초의 현금및현금성자산 76,715,758 21,437,310 788,027 698,200 89,958 44,278 - - - 기말의 현금및현금성자산 20,388,535 209,202,082 1,797,826 979,838 80,885 39,699 1,811 2,941,860 88,336 비지배지분에게 지급된 배당금 - - - - - - - - - 영업활동 현금흐름 (65,335,222) (102,780,804) 5,426,108 86,759 (98,367) 14 - - - 투자활동 현금흐름 (6,779,025) (7,473,104) (597,645) (464,443) (74,234) - - - - 재무활동 현금흐름 93,721,075 199,683,426 50,000 400,000 100,000 551 - - - 현금및현금성자산의 증(감) 21,606,828 89,429,518 4,878,463 22,316 (72,601) 565 - - - 현금성자산의 환율변동효과 - - 126 - - (17) - - - 기초의 현금및현금성자산 18,413,253 26,962,484 959,015 668,608 85,452 - - - - 기말의 현금및현금성자산 40,020,081 116,392,002 5,837,604 690,924 12,851 548 - - - 비지배지분에게 지급된 배당금 - - - - - - - - - (3) 연결대상범위의 변동 1) 당분기와 전기 중 연결재무제표의 작성대상 기업의 범위에 신규로 포함된 종속기업은 다음과 같습니다. 소재국 종속기업명 사 유 대한민국 ㈜상상인증권(구.㈜골든브릿지투자증권) 지분취득 대한민국 오라이언전문투자형사모부동산투자신탁1호 (구:GB사모부동산투자신탁17호) 지분취득 대한민국 디엠씨자산관리㈜ 신규설립 대한민국 ㈜상상인인더스트리(구.디엠씨㈜) 지분취득 말레이시아 TEXCELL BIT MALAYSIA SDN.BHD 신규설립 2) 당분기 중 연결재무제표의 작성대상 기업의 범위에서 제외된 종속기업은 없습니다. (4) 보고기간종료일 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재국 업 종 결산월 지분율(%) 취득원가 장부금액 ㈜에스엠티바이오 대한민국 의학 및 약학 연구개발업 12월 21.43 3,000,012 2,784,627 씨앤지파트너스(*) 대한민국 경영자문 12월 33.30 2,800,000 - 합 계 5,800,012 2,784,627 ㈜에스엠티바이오 대한민국 의학 및 약학 연구개발업 12월 21.43 3,000,012 2,784,627 씨앤지파트너스(*) 대한민국 경영자문 12월 33.30 2,800,000 - 합 계 5,800,012 2,784,627 (*) 전기 이전에 영업손실 누적에 따라 장부금액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. 2012년 1월 2일 폐업으로 실질적인 영업이 중단된 상태로 신뢰할 수 있는 재무제표를 입수하지 못하여 지분법 중단으로 인식하지 못한 지분법손실을 산출할 수 없었으나 추가 손실분에 대한 법적 또는 의제의무가 없으므로 추후 연결기업의 재무제표에 미칠 영향은 없을 것으로 판단됩니다.(5) 당분기와 전기 중 관계기업투자자산에 대하여 인식한 손상차손은 없습니다.(6) 당분기와 전기 중 관계기업투자자산의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기 초 취 득 지분법손익 대체(*2) 손상차손 기 말 ㈜에스엠티바이오(*1) 2,784,627 - - - - 2,784,627 ㈜에스엠티바이오(*1) - 1,500,006 (215,385) 1,500,006 - 2,784,627 (*1) 당사는 피투자기업이 외부감사인으로부터 감사를 받지 아니하여 피투자기업의 대표이사의 서명날인이 된 보고기간종료일 현재의 재무제표를 사용하였습니다.(*2) 전기에 당기손익공정가치금융자산에서 대체되어 증가한 내역입니다. 10. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취 득 처 분 기타감소(*1) 대체증가(*2) 연결범위변동 분기말잔액 토지 7,122,973 - - - - 39,367,404 46,490,377 건물 2,845,051 - - - - 13,357,745 16,202,796 기타 500,000 - - - - - 500,000 합 계 10,468,024 - - - - 52,725,149 63,193,173 토지 17,585,112 - (3,526,868) - - 14,058,244 건물 5,553,381 - - - - 5,553,381 기타 500,000 - - - - 500,000 합 계 23,638,493 - (3,526,868) - - 20,111,625 (*1) 기타감소는 공정가치 평가에 의한 변동액입니다.(*2) 대체증가액은 유형자산에서 대체되어 증가된 내역입니다. (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련된 임대수익 및 운영비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 119,863 180,425 투자부동산과 직접관련된 운영비용 46,694 18,569 11. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취 득 처 분 감가상각비 기타증(감)(*) 연결범위변동 분기말잔액 토지 37,708,091 726,064 (78,960) - - - 38,355,195 건물 20,036,764 17,033,910 (2,184,593) (189,921) - - 34,696,160 구축물 - - - - - - 기계장치 3,998,992 4,573,115 (14,981) (268,480) 57,128 - 8,345,775 차량운반구 791,759 539,411 (186,804) (89,094) - 46,947 1,102,218 집기비품 2,748,883 1,207,190 (12,780) (317,294) - 223,018 3,849,016 공구와기구 122,979 2,500 - (11,388) - - 114,092 기타의유형자산 1,165,321 340,429 (86,125) (91,435) - 58,958 1,387,149 건설중인자산 15,746,488 - (15,113,567) - - - 632,920 사용권자산 329,026 - (34,867) - - 294,160 합 계 82,319,278 24,751,647 (17,677,812) (1,002,479) 57,128 328,923 88,776,685 토지 14,689,809 - - - - - 14,689,809 건물 10,664,709 - - (81,507) - - 10,583,202 차량운반구 301,855 177,058 - (63,431) - - 415,482 기계장치 84,008 - - (5,610) - - 78,398 집기비품 1,151,032 11,241 - (106,157) - - 1,056,115 기타의유형자산 324,562 93,600 - (34,081) - - 384,080 합 계 27,215,975 281,898 - (290,787) - - 27,207,087 (*) 기타증(감)은 투자부동산으로 또는 원재료에서 대체된 내역입니다. (2) 당분기 와 전분기 중 유형자산과 관련하여 인식한 손상차손은 없습니다.(3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 일부 토지와 건물 등은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 35 참조). (4) 보고기간종료일 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험가입자산 보험회사 보험내역 부보금액 당 기 전 기 건물, 집기비품, 재고자산 롯데손해보험 등 화재보험 830,000 730,000 종속기업 건물, 기계장치 삼성화재해상보험 화재보험 19,755,100 19,755,100 종속기업 건물, 기계장치 외 동부화재 화재보험 46,166,356 45,254,989 종속기업 본사건물 외 MG손해보험 등 화재보험 외 9,510,000 13,446,000 종속기업 본사건물 외 KB손해보험 화재보험 2,800,000 2,000,000 투자부동산 한화손해보험 화재보험 6,799,664 1,653,664 합 계 80,839,753 80,839,753 당분기말 현재 상기 유형자산에 대한 화재보험은 보험목적물이 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 보험금 지급시에는 중소기업은행 9,450,000천원과 KDB산업은행 9,150,000천원(전기: 중소기업은행 1,750,000천원과 KDB산업은행 1,450,000천원)을 각각 한도로 보험금을 우선 지급하는 질권이 설정되어 있습니다.한편, 연결기업은 상기의 보험이외에 보유차량에 대한 책임보험 및 종합보험, 종업원에 대한 산업재해보험 및 직장인상해보험에 가입되어 있습니다. (5) 정부보조금 연결기업은 당분기말 현재 상환의무가 없는 정부보조금 2,807,195천원(전기: 3,097,979천원)을 유형자산의 차감계정으로 계상하였으며, 상환의무가 있는 정부보조금 26,760천원(전기: 26,760 천원)은 부채로 계상하였습니다. 12. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액/손상차손누계액 정부보조금 장부금액 회원권(*) 188,337 (59,457) - 128,880 상표권 2,437,055 (224,724) - 2,212,331 개발비 8,873,686 (8,130,643) - 743,043 기타의무형자산 4,627,154 (2,615,634) - 2,011,520 영업권 48,727,229 (2,354,175) - 46,373,054 합 계 64,853,461 (13,384,633) - 51,468,828 회원권(*) 2,028,178 (296,084) - 1,732,095 상표권 138,174 (8,060) - 130,114 개발비 5,727,203 (4,841,920) - 885,283 기타의무형자산 2,475,291 (1,902,106) (3,722) 569,464 영업권 48,727,229 (2,354,175) - 46,373,054 합 계 59,096,075 (9,402,344) (3,722) 49,690,009 (*) 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취 득 상 각 처 분 기타증(감)(*) 연결범위변동 기말잔액 상표권 130,114 - (3,816) - 2,582 - 128,880 회원권 1,732,094 746,060 - (265,823) - - 2,212,331 개발비 885,283 - (142,257) - - 17 743,043 기타의무형자산 569,464 66,066 (68,995) - (2,582) 1,447,567 2,011,520 영업권 46,373,054 - - - - - 46,373,054 합 계 49,690,009 812,126 (215,068) (265,823) - 1,447,584 51,468,828 회원권 1,296,648 - - (12,045) - - 1,284,603 개발비 35,205 - (4,437) - - - 30,768 기타의무형자산 394,744 139,365 (48,755) - - - 485,354 영업권 46,373,054 - - - - - 46,373,054 합 계 48,099,651 139,365 (53,192) (12,045) - - 48,173,779 (3) 당분기에 발생한 무형자산상각비는 매출원가 및 판매비와관리비에 각각 6,658천원 및 208,411천원(전분기: 7,552천원 및 45,639천원)이 계상되어 있습니다. (4) 당분기에 발생한 경상개발비는408,410천원(전분기: 184,608천원)입니다. ( 5) 비한정 내용연수를 가진 무형자산의 손상검사연결기업은 비한정 내용연수를 가진 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당분기와 전기에 인식한 손상차손은 없습니다.회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로산정하여 회수가능액을 결정하였습니다 (6) 영업권 손상검사1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 영업권은 다음과 같이 현금창출단위별로 배분되었습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 ㈜상상인플러스저축은행 31,479,246 31,479,246 ㈜상상인저축은행 14,893,808 14,893,808 합 계 46,373,054 46,373,054 2) 연결기업은 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상검사 수행결과, 회수가능액이 장부가액을 초과할 것으로 판단하고 있습니다. 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 현금흐름창출단위별로 다음과 같이 계산되었습니다. 2-1) 비금융업 부문사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출은 일정 성장률의 가정(단, 산업평균성장률을 초과하지 않음)이 사용되었습니다. 영업권 손상검사에 사용된 주요 가정은 매출액 성장률과 미래현금흐름의 할인에 사용된 세전 할인율입니다. 연결기업은 과거의 실적과 미래의 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 매출액 성장률을 결정하였습니다. 사용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 할인율입니다.2-2) 금융업 부문사용가치는 배당할인모형을 적용하여 계산하였습니다. 배당할인모형(Discount Dividend Model)은 평가대상 영업부분이 속한 금융기관 평가시 일반적으로 인정된 가치평가 방법론으로 주주에 귀속되는 배당금(Dividends)을 추정하여 현재가치로 할인함으로써 기업의 가치를 산출하며, 이에 따라 할인율도 자기자본비용(Cost of Equity)을 이용합니다. 배당할인모형 적용시 사용된 주요 가정은 목표 BIS비율과 미래 배당가능액의 할인에 사용된 자기자본비용입니다.연결기업은 과거의 실적과 미래의 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 배당금을 추정하였습니다. 사용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 할인율입니다.3) 연결기업은 전기 이전에 ㈜상상인선박기계 영업권에 대하여 2,354,175천원의 손상차손을 인식하였습니다. 13. 예수금 보고기간종료일 현재 예수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 비금융업예수금 1,462,554 1,015,760 금융업예수금 : 요구불예금 133,275,227 158,192,107 기한부예금 2,041,671,442 2,013,083,346 기타예수금 33,174,192 1,084,620 소 계 2,208,120,861 2,172,360,073 합 계 2,209,583,415 2,173,375,833 유동항목 1,929,662,145 1,928,807,742 비유동항목 279,921,270 244,568,091 14. 차입금 및 사채(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입용도 연이자율(%) 당 기 전 기 KEB하나은행 일반자금 3.23 300,000 1,152,151 KDB산업은행 운영자금 3.54 3,700,000 300,000 운영자금 2.80 8,500,000 3,700,000 운영자금 - - 8,500,000 중소기업은행 운영자금 3.53 1,500,000 1,500,000 운영자금 - - 500,000 운영자금 - - 140,000 국민은행 운영자금 3.52 2,958,649 1,934,201 운영자금 - - 1,000,000 우리은행 운영자금 3.33 4,000,000 4,000,000 운영자금 3.60 2,073,474 2,967,667 신한은행 일반자금 3.28 3,000,000 - 일반자금 3.63 2,464,245 2,001,946 농협은행 USANCE - - 319,839 에이알시리즈제일차 운영자금 5.20 10,000,000 10,000,000 경남은행 운전자금 4.67 8,751,025 3,295,119 최대주주 운영자금 - - 5,000,000 외환은행 담보차입 4.06 30,000,000 - 한국증권금융 유통금융차입금 2.25 8,251,198 - 인수담보금융차입금 2.57 19,000,000 - 유안타증권 등 기관ROPO 2.10 210,200,000 - 기타 대고객ROPO 1.90 9,383,755 - 일반자금 - 30,326 29,266 합 계 324,112,672 46,340,189 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입용도 연이자율(%) 만기일 당분기 전 기 하나은행 일반자금 3.61 2021.06.28 - 3,000,000 농협은행 일반자금 3.98 2020.08.27 5,000,000 5,000,000 중소기업은행 시설자금 3.80 2028.12.14 8,500,000 8,500,000 시설자금 2.10 2019.03.16 150,000 150,000 한국증권금융 기관운영자금 2.36 2020.03.20 50,000,000 - 합 계 63,500,000 16,650,000 유동성 대체액 (52,916,667) (1,816,667) 차감후 잔액 10,583,333 14,833,333 ( 3) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연이자율(%) 발행일 만기일 당 기 전 기 제13회 무보증 사모사채(㈜상상인 발행) 5.50 2018.11.21 2019.11.21 22,000,000 22,000,000 제1회 무보증 사모사채(㈜상상인선박기계 발행) 5.50 2018.08.01 2019.08.01 10,000,000 10,000,000 합 계 32,000,000 32,000,000 차감: 사채할인발행차금 (66,563) (93,716) 유동성 대체액 (31,933,437) (31,906,284) 차감후 잔액 - - (4) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연이자율(%) 발행일 만기일 당 기 전 기 제10차 무보증 사모전환사채(디엠씨㈜) 1.00 2018.12.27 2023.12.27 10,000,000 10,000,000 제1차 무보증 사모전환사채(㈜상상인증권) 1.00 2019.3.20 2024.3.20 20,000,000 차감: 전환권조정 (7,541,448) (4,665,679) 유동성 대체액 - - 차감후 잔액 22,458,552 5,334,321 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제10차 무보증 사모전환사채 제1차 무보증 사모전환사채 발행회사 ㈜상상인인더스트리(구.디엠씨㈜) ㈜상상인증권(구.㈜골든브릿지투자증권) 권면총액 10,000,000,000 원 20,000,000,000 원 발행가액 10,000,000,000 원 20,000,000,000 원 이자지급방법 본 사채 발행일로부터 매 3개월이 되는 날마다 후급 본 사채 발행일로부터 매 3개월이 되는 날마다 후급 상환방법 발행일로부터 만기 5년이 경과한 날인 2023년 12월 28일에 원금의 100%와 본 계약서에서 보장하는 이율을 더한 금액을 일시 상환 발행일로부터 만기 5년이 경과한 날인 2024년 3월 20일에 원금의 100%와 본 계약서에서 보장하는 이율을 더한 금액을 일시 상환 조기상환조건 없음 발행일로부터 2년이 되는 날 이후부터 가능 당초전환가격 500 원 1,145 원 전환청구기간 2019년 12월 27일부터 2023년 11월 27일까지 2020년 3월 20일부터 2024년 3월 20일까지 (5) 당분기말 현재 장기차입금, 사채 및 전환사채의 연도별 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장기차입금 사 채 전환사채 2020년 3월 31일 52,916,667 31,933,437 - 2021년 3월 31일 2,083,333 - - 2022년 3월 31일 - - - 2023년 3월 31일 - - - 2024년 3월 31일 - - 30,000,000 2024년 3월 31일 이후 8,500,000 - 합 계 63,500,000 31,933,437 30,000,000 15. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익 공정가치 측정금융자산 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 합 계 공정가액 당기손익공정가치금융자산 285,492,214 - - 285,492,214 285,492,214 기타포괄손익공정가치금융자산 - 108,564,879 - 108,564,879 108,564,879 상각후원가금융자산: 현금및현금성자산 - - 352,476,324 352,476,324 (*1) 단기금융상품 - - 6,960,288 6,960,288 (*1) 단기대여금 - - 253,221 253,221 (*1) 매출채권및기타채권 - - 2,255,286,084 2,255,286,084 (*1) 장기금융상품 - - 90,017,176 90,017,176 (*1) 상각후원가채무증권 - - 11,687,778 11,687,778 (*1) 장기대여금 - - 31,000 31,000 (*1) 보증금 - - 5,300,645 5,300,645 (*1) 공탁금 - - 587,500 587,500 (*1) 소 계 - - 2,722,600,016 2,722,600,016 금융자산 합계 285,492,214 108,564,879 2,722,600,016 3,116,657,109 394,057,093 당기손익공정가치금융자산 35,244,480 - - 35,244,480 35,244,480 기타포괄손익공정가치금융자산 - 138,483 - 138,483 138,483 상각후원가금융자산: 현금및현금성자산 - - 127,878,814 127,878,814 (*1) 단기금융상품 - - 53,688,504 53,688,504 (*1) 단기대여금 - - 259,563 259,563 (*1) 매출채권및기타채권 - - 2,302,547,767 2,302,547,767 (*1) 장기금융상품 - - 88,052,144 88,052,144 (*1) 상각후원가채무증권 - - 11,776,778 11,776,778 (*1) 장기대여금 - - 14,000 14,000 (*1) 보증금 - - 3,973,776 3,973,776 (*1) 공탁금 - - 635,500 635,500 (*1) 소 계 - - 2,588,826,845 2,588,826,845 금융자산 합계 35,244,480 138,483 2,588,826,845 2,624,209,809 35,382,963 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치의 공시를 생략하였습니다.(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 등으로 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 기업회계기준서 제1039호에 따라 원가로 측정하였고 공정가치의 공시를 생략하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후 원가로측정하는 금융부채 합 계 공정가치 매입채무및기타채무 - 2,319,475,697 2,319,475,697 (*) 단기차입금 - 324,112,672 324,112,672 (*) 유동성장기부채 - 52,916,667 52,916,667 (*) 사채 - 31,933,437 31,933,437 (*) 장기차입금 - 10,583,333 10,583,333 (*) 전환사채 - 22,458,552 22,458,552 (*) 임대보증금 - 1,850,696 1,850,696 (*) 합 계 - 2,763,331,054 2,763,331,054 매입채무및기타채무 - 2,266,618,519 2,266,618,519 (*) 단기차입금 - 46,340,189 46,340,189 (*) 유동성장기부채 - 1,816,667 1,816,667 (*) 사채 - 31,906,284 31,906,284 (*) 장기차입금 - 14,833,333 14,833,333 (*) 전환사채 - 5,334,321 5,334,321 (*) 임대보증금 - 23,000 23,000 (*) 합 계 - 2,366,872,312 2,366,872,312 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치의 공시를 생략하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 당기손익공정가치금융자산 10,489,943 - 275,002,271 285,492,214 기타포괄손익공정가치금융자산 108,564,879 - - 108,564,879 자산합계 119,054,822 - 275,002,271 394,057,093 금융자산 : 당기손익공정가치금융자산 10,484,942 - 24,759,538 35,244,480 기타포괄손익공정가치금융자산 138,483 - - 138,483 자산합계 10,623,425 - 24,759,538 35,382,963 연결기업은 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수 준 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결기업이 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분당기손익공정가치금융자산 또는 기타포괄손익공정가치지분증권으로 분류된 상장된 지분증권으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 16. 충당부채 당분기말 현재 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증 가 환 입 연결범위변동 기말잔액 전자금융사고준비금(*1) 100,000 - - 100,000 복구충당부채(*2) 63,378 343 - 63,721 공사손실충당부채(*3) 2,553,531 (779,898) - 1,773,633 소송충당부채 - - - 1,446,298 1,446,298 합 계 2,716,909 (779,555) - 1,446,298 3,383,652 미사용약정충당부채 122,783 - (122,783) - - 전자금융사고준비금(*1) 100,000 - - - 100,000 복구충당부채(*2) 62,029 - 334 - 62,363 공사손실충당부채(*4) 2,273,090 118,212 - - 2,391,302 합 계 2,557,902 118,212 (122,449) - 2,553,665 (*1) 연결기업은 전자금융감독규정 제6조 제2항에 의거 전자금융사고가 발생하는 경우 이용자에 대해 손해배상책임을 이행하기 위해 준비금을 적립하였습니다.(*2) 복구충당부채는 당분기말 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 지점의 임차계약 종료시점에 발생할 예정입니다.(*3) 연결기업은 공사와 관련하여 공사손실의 발생이 예상되어 동 예상손실을 공사손실충당부채로 설정하였습니다. 17. 종업원급여 (1) 퇴직급여연결기업은 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도(㈜상상인플러스저축은행(구:세종상호저축은행): 확정기여제도)를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 평가는 연금계리방식을 사용하여적격성이 있는 독립적인 보험계리인(한국투자증권㈜ 등)에 의하여 수행되었습니다. 1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 확정급여채무의 현재가치 13,038,169 9,984,727 사외적립자산의 공정가치 (8,332,717) (7,836,449) 국민연금전환금 (3,020) (1,311) 확정급여부채 4,702,432 2,146,967 2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 종업원급여에 포함된 총 비용: 당기근무원가 684,661 438,749 순이자비용 10,028 17,505 합 계 694,689 456,254 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소: 확정급여제도의 재측정요소의 세전기타포괄손익 - - 법인세효과 - - 합 계 694,689 456,254 21. 이연수익 보고기간종료일 현재 이연수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 거래일손익(*) 2,522,680 3,705,903 합 계 2,522,680 3,705,903 유동항목 - - 비유동항목 2,522,680 3,705,903 (*) 연결기업이 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품 등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 상각하고, 평가기법의 요소가시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 18. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전 기 주식의 종류 보통주 보통주 수권주식수 500,000,000 주 500,000,000 주 1주당금액 1,000 원 1,000 원 발행주식수 46,409,473 주 47,748,397 주 보통주자본금 47,748,397,000 원 47,748,397,000 원 (2) 당분기과 전분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수㈜ 자본금 주식발행초과금 합 계 전분기초 47,748,397 47,748,397 6,492,500 54,240,897 전분기말 47,748,397 47,748,397 6,492,500 54,240,897 당분기초 47,748,397 47,748,397 6,492,500 54,240,897 주식소각 (1,338,924) - - - 당분기말 46,409,473 47,748,397 6,492,500 54,240,897 19. 기타자본항목 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 감자차익 2,629,288 2,629,288 기타의자본잉여금(*1) 472,412 472,412 자기주식처분이익(*2) 266,293 266,293 자기주식(*4) (826,077) (12,589,143) 기타의자본조정(*3) (429,309) (429,309) 해외사업환산손익 148 (4,203) 매도가능금융자산평가손익 - - 기타포괄손익공정가치금융자산평가손익 - (105,582) 합 계 2,112,755 (9,760,245) (*1) 당분기말 현재 기타의자본잉여금은 연결범위에 영향이 없는 종속기업투자자산의 처분으로 인한 처분이익 등을 계상한 내역입니다. (*2) 전기 이전에 연결기업이 보유 중이던 자기주식 2,091,625주 전부를 1,340,615천원에 매각하고, 자기주식처분이익 266,293천원(법인세효과 75,108천원 차감후)을자본잉여금으로 계상한 것입니다. (*3) 당분기말 현재 기타의자본조정은 종속기업의 자본변동, 종속기업의 무상감자 및 연결범위에 영향이 없는 종속기업투자자산의 취득으로 인한 손실 등을 계상한 것입니다.(*4) 당분기말 현재 2016년 주식병합의 단주처리를 위하여 950주(취득금액 4,281천원)의 자기주식과 적정 유통주식수 유지를 위하여 매입한 1,337,974주(취득금액 12,584,862천원)의 자기주식을 이사회결의를 통해 2019년 3월 15일에 1,337,974주를 주식소각 하였으며, 당분기말 현재 자기주식취득 결정하여 2019년 3월 11일부터 매입중에 있습니다. 20. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채20.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 연결기업은 수익과 관련해 연결포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 136,538,877 총 수익 136,538,877 ( 2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분연결기업은 다음의 주요 제품라인에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 제품매출 상품매출 공사매출 금융매출 기타매출 합 계 주요재품/용역: 네트워크 장비 등 5,901,510 7,450 - - - 5,908,960 조선기자재 36,427,462 - - - - 36,427,462 유지보수 - - - - 4,617,550 4,617,550 공사용역 - - 5,707,877 - - 5,707,877 금융업 - - - 83,024,539 - 83,024,539 기타 - 153,386 - - 699,103 852,489 합 계 42,328,972 160,836 5,707,877 83,024,539 5,316,653 136,538,877 수익인식시기: 한 시점에 인식 5,901,510 160,836 - 83,024,539 699,103 89,785,988 기간에 걸쳐 인식 36,427,462 - 5,707,877 - 4,617,550 46,752,889 합 계 42,328,972 160,836 5,707,877 83,024,539 5,316,653 136,538,877 20.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 연결기업이 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 당기초 공사용역 계약에 대한 계약자산 6,693,409 4,774,133 제품제작 계약에 대한 계약자산 54,336,329 26,012,470 계약자산 합계 61,029,738 30,786,603 계약부채 - 물품대 선수 4,065,811 923,809 계약부채 합계 4,065,811 923,809 (2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동가격이 확정된 계약으로서 대가를 받기 이전에 용역을 제공하는 계약이 증가함에 따라 계약자산이 증가하였습니다. 또한 연결기업은 기업회계기준서 제1109호에 따라 계약자산에 대하여 대손충당금을 인식하였습니다(주석 37 참조).네트워크 장비 납품계약의 전반적인 증가 및 서비스를 제공하기 전에 대가를 미리받기로 한 계약의 증가로 인해 계약부채가 증가하였습니다. (3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 923,809 6,020,980 물품대 선수 923,809 6,020,980 전기에 이행한 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익 - - 합 계 923,809 6,020,980 (4) 당분기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격 총액은31,864,047천원입니다. 21. 매출원가당분기와 전분기의 매출원가의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 : 36,754,590 9,150,503 기초제품재고액 1,104,322 - 당기제품제조원가 36,660,342 9,150,503 타계정대체(순액) (219,438) - 기말제품재고액 (790,636) - 상품매출원가 : 123,310 126,685 기초상품재고액 129,901 137,585 당기상품매입액 140,370 132,995 타계정대체(순액) (16) (83) 기말상품재고액 (146,945) (143,812) 공사매출원가 : 3,133,336 4,499,186 기타매출원가 : 3,769,734 4,846,960 금융매출원가 : 32,430,254 32,643,435 합 계 76,211,224 51,266,769 22. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 5,736,267 4,835,674 퇴직급여 488,966 327,056 복리후생비 814,159 617,457 여비교통비 132,365 79,318 통신비 143,057 164,107 수도광열비 97,488 77,601 세금과공과 649,457 680,864 지급임차료 146,848 135,889 감가상각비 508,032 231,095 보험료 191,271 43,105 접대비 181,502 132,281 광고선전비 711,422 141,893 운반비 48,636 6,854 수선비 42,593 38,448 지급수수료 1,283,732 830,202 무형자산상각비 208,411 46,860 소모품비 64,267 52,538 교육훈련비 3,230 24,814 차량유지비 82,017 33,358 견본비 16 83 도서인쇄비 8,904 19,507 대손상각비 (2,547) (11,738) 판매촉진비 2,404 7,408 외주비 15,000 3,991 복구충당부채전입액 343 334 하자보수비 6,360 - 경상연구개발비 408,410 184,608 합 계 11,972,610 8,703,607 23. 비용의 성격별 분류 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 원재료비 및 부재료비 9,408,182 5,121,235 상품매입 140,370 132,995 상품 및 재공품의 변동 (733,878) (6,309) 금융매출원가 22,307,657 32,643,435 감가상각비 및 무형자산상각비 1,217,547 343,979 종업원급여 13,061,312 10,691,579 세금과공과 629,382 753,680 접대비 183,412 132,281 지급수수료 3,159,520 1,660,770 교육훈련비 19,464 33,986 차량유지비 130,293 206,088 광고선전비 711,422 137,416 대손상각비 10,120,051 (11,738) 외주가공비 20,528,213 3,625,749 외주비 2,853,660 3,187,806 기타 4,447,227 1,317,424 합 계(*) 88,183,834 59,970,376 (*) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. (2) 당분기와 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여(장기근속급여포함) 10,570,373 8,770,414 퇴직급여 760,577 500,837 복리후생비 1,730,362 1,420,328 합 계 13,061,312 10,691,579 24. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 상각후원가금융자산 합 계 이자수익 - - 195,179 195,179 채무면제이익 - 635,473 - 635,473 합 계 - 635,473 195,179 830,652 이자수익 - - 9,858 9,858 당기손익공정가치금융자산처분이익 6,132 6,132 파생상품거래이익 119,000 - - 119,000 파생상품평가이익 194,654 194,654 합 계 319,786 0 9,858 329,644 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융비용 및 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 상각후원가금융부채 합 계 이자비용 - 1,396,055 1,396,055 합 계 - 1,396,055 1,396,055 이자비용 - 30,889 30,889 합 계 - 30,889 30,889 25. 기타이익(손실) 당분기와 전분기 중 발생한 기타이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 100,475 247,771 외화환산이익 1,565,602 23,768 유형자산처분이익 54,645 - 무형자산처분이익 34,177 수입임대료 68,605 180,425 부의영업권환입 179,465 - 잡이익 80,956 644,947 외환차손 (678,628) (81,528) 외화환산손실 (42,179) (364,253) 투자부동산관리비 (46,694) (18,569) 유형자산처분손실 (485,743) - 무형자산처분손실 (86,125) (4,345) 기타의대손상각비 - (232) 잡손실 (380,789) (11,774) 합 계 363,767 616,210 26. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간유효법인세율은 21.09%(전분기: 24.90%)입니다. (1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기 법인세부담액 5,074,537 4,804,855 이연법인세 변동액 5,080,913 7,963,346 자본에 직접 반영된 법인세비용 - (516) 법인세비용 10,155,450 12,767,685 (2) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 차감할 일시적차이, 이월결손금의 내역과 이연법인세자산을 인식하지 아니한 이월결손금의 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만 기 당분기 전분기 일시적차이 : 종속기업 및 관계기업투자자산 - 12,968,792 11,263,132 대손충당금 - 15,272,028 490,037 매도가능금융자산손상차손 - 5,077,081 5,077,081 기타 - (27,275,998) 3,158,854 소 계 6,041,903 19,989,104 이월결손금 : 이월결손금 2023년 147,875 - 2024년 1,285,124 - 2025년 864,154 2026년 1,088,643 - 2027년 5,492,384 - 2028년 120,628,232 - 소 계 129,506,412 - 합 계 135,548,315 19,989,104 27. 주당이익 (1) 기본주당이익 1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 지배기업지분 당기순이익 37,973,460,111 38,507,244,237 가중평균유통보통주 46,404,929 46,459,279 기본주당이익 818 829 2) 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다 구 분 일 자 주식수(주) 일수 적 수 가중평균발행보통주식수(주) 전기이월 01.01 ~ 03.31 46,409,473 90 4,176,852,570 46,409,473 자기주식 03.18 ~ 03.31 (43,000) 10 (409,000) (4,544) 합 계 46,366,473 4,176,443,570 46,404,929 전기이월 01.01 ~ 03.31 46,586,304 90 4,192,767,360 46,586,304 자기주식 03.03 ~ 03.31 (176,831) 65 (11,432,254) (127,025) 합 계 46,409,473 4,181,335,106 46,459,279 (2) 당분기와 전분기의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 유통보통주 46,404,929 46,459,279 희석성 잠재보통주 - - 희석보통주식수 46,404,929 46,459,279 지배기업지분 당기순이익 37,973,460,111 38,507,244,237 희석성잠재보통주 비용가산 - - 지배기업지분 희석당기순이익 37,973,460,111 38,507,244,237 희석주당이익 818 829 28. 부문별보고 (1) 영업부문별 정보 연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리 목적으로 활용하고 있는 바, 연결기업은 컴퓨터시스템 설계 및 자문업, 정보서비스업, 금융업과 조선업 등을 영위하고 있습니다. 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 컴퓨터시스템 설계 및 자문업 지주사업 금융업 조선업 기 타 연결조정 합 계 총매출액 16,387,773 22,001,340 83,179,499 36,840,462 699,103 (22,569,300) 136,538,877 영업이익 2,442,588 22,001,340 43,828,379 2,716,547 (313,860) (22,319,951) 48,355,043 자산총액 131,716,840 152,339,924 3,174,725,269 145,464,441 4,940,192 (206,058,629) 3,403,128,037 총매출액 13,930,928 34,990,700 90,921,531 4,616,713 861,169 (34,990,700) 110,330,341 영업이익 (2,728,761) 34,990,700 52,679,615 128,070 192,635 (34,902,294) 50,359,965 자산총액 87,236,642 81,719,862 2,268,480,659 16,050,689 3,588,368 (43,476,501) 2,413,599,719 (2) 당분기와 전분기의 연결기업이 위치한 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 수 수 출 연결조정 합 계 총매출액 125,133,599 33,974,578 (22,569,300) 136,538,877 총매출액 137,914,431 7,406,610 (34,990,700) 110,330,341 (3) 주요 고객에 대한 정보매출출액의 10% 이상인 단일 고객은 없기 때문에, 주요 고객별 매출정보는 공시하지 아니합니다. 29. 건 설계약 (1) 당분기와 전분기 중 연결기업의 공사계약의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초계약잔액 당기증감액(*) 당기매출인식액 분기말계약잔액 제품매출 21,195,171 26,444,365 (27,595,001) 20,044,535 공사매출 6,603,065 5,972,830 (5,707,877) 6,868,018 합 계 27,798,236 32,417,195 (33,302,878) 26,912,553 제품매출 - 107,229,000 4,298,662 102,930,338 공사매출 12,396,712 - 2,516,338 9,880,374 합 계 12,396,712 107,229,000 6,815,000 112,810,712 (*) 당분기중 증감액에는 신규계약체결액, 추가 계약액 및 환율 변동 등에 의한 계약 변동액이 포함되어 있습니다. ( 2) 보고기간종료일 현재 진행중인 공사와 관련한 진행기준 누적매출액 및 누적매출총이익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 누적매출액 누적매출원가 누적매출총이익(손실) 진행기준 매출채권 공사대금선수금 매출채권 계약자산 제품매출 116,589,829 97,412,684 19,177,145 54,336,329 - 공사매출 50,359,727 56,983,335 (6,623,608) 3,871,470 6,693,409 - 합 계 166,949,556 154,396,019 12,553,537 3,871,470 61,029,738 - 제품매출 88,994,829 75,512,071 13,482,758 - 26,012,470 - 공사매출 44,873,203 55,627,425 (10,754,222) 2,725,877 4,774,133 - 합 계 133,868,032 131,139,496 2,728,536 2,725,877 30,786,603 - (3) 당분기와 전기의 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 프로젝트명 계약일 계약상완성기간 진행률(%) 계약자산 매출채권 총 액 대손충당금 총 액 대손충당금 싱가폴 SMIY 15,000ton Goliath Cranes 2018.01.17 2019.10.31 89.17 44,666,077 - - - Stacking Supporting Devices and Equipment 2019.02.18 2019.06.18 57.49 9,670,252 - - - UAE 원전 CP-E5 정보통신공사 2013.10.02 2019.09.30 99.93 383,724 (715) 118,750 (221) UAE BNPP #3,4호기 CP-E1/CP-E5 공사 2016.01.01 2020.05.31 81.76 5,908,581 (11,017) 3,702,451 (6,904) UAE 원전 CP-E5 정보통신공사 PPS 2016.04.01 2019.09.30 99.52 401,104 (748) 50,269 (94) 합 계 61,029,738 (12,480) 3,871,470 (7,219) 싱가폴 SMIY 15,000ton Goliath Cranes 2018.01.17 2019.10.31 80.76 26,012,470 - - - UAE 원전 CP-E5 정보통신공사 2013.10.02 2018.12.31 99.93 377,105 (632) 466,603 (782) UAE BNPP #3,4호기 CP-E1/CP-E5 공사 2016.01.01 2019.10.31 79.26 4,212,997 (7,062) 2,209,876 (3,704) UAE 원전 CP-E5 정보통신공사 PPS 2016.04.01 2018.12.31 96.90 184,031 (308) 49,399 (83) 합 계 30,786,603 (8,003) 2,725,877 (4,569) ( 4) 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기와 전분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 계약자산 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 영업부문 추정총계약수익변동 추정총계약원가변동 공사손익 변동효과 계약자산의변동효과 공사손실충당부채 당 기 미 래 공사매출 5,783,467 3,185,889 6,372,338 (3,774,759) 1,919,276 1,773,634 공사매출 - 1,989,922 2,335,887 (345,965) 933,605 (2,391,302) 30. 특수관계자 거래 (1) 종속기업 등의 현황 1) 종속기업 현황 회사명 지분율(%) 당 기 전 기 ㈜상상인플러스저축은행 100.00 100.00 ㈜상상인저축은행 100.00 100.00 ㈜상상인선박기계 100.00 100.00 ㈜상상인그룹 100.00 100.00 ㈜상상인플러스 100.00 100.00 TEXCELL NETCOM MALAYSIA SDN.BHD 100.00 100.00 TEXCEL BIT MALAYSIA SDN.BHD 70.00 - ㈜상상인인더스트리(구:디엠씨)㈜ 73.65 - ㈜상상인증권(구:㈜골든브릿지투자증권) 33.74 - ㈜디엠씨자산관리 73.65 - 2) 연결기업과 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자 구 분 당분기 전 기 관계기업 ㈜씨앤지파트너스 ㈜씨앤지파트너스 기타특수관계자 ㈜제이원와이드 ㈜제이원와이드 ( 2) 당분기와 전분기 중 연결기업과 연결기업 외의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 등 이자수익 수입임대료 이자비용 기타특수관계자 ㈜제이원와이드 - 600 21,551 주요임직원 등 2,979 - 2,672 합 계 2,979 600 24,223 기타특수관계자 ㈜제이원와이드 - 600 6,232 주요임직원 등 4,314 - 10,130 합 계 4,314 600 16,362 (3) 보고기간종료일 현재 연결기업과 연결기업 외의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 등 채 권 채 무 매출채권 대여금 미수수익 예수금 단기차입금 전환사채 미지급금 미지급비용 관계기업 ㈜씨앤지파트너스(*) - 200,000 13,167 - - - - - 기타특수관계자 ㈜제이원와이드 - - - - - 23,000,000 - 6,575 주요 임직원 등 54,379 254,166 209 - 558 - - 4,984 최대주주 - - - - - 6,000,000 - - 합 계 54,379 454,166 13,376 - 558 29,000,000 - 11,559 관계기업 ㈜씨앤지파트너스(*) - 200,000 13,167 - - - - - 기타특수관계자 ㈜제이원와이드 - - - - - 10,000,000 - 1,370 주요 임직원 등 67,515 260,333 278 358,245 5,000,000 - 210,151 95,890 합 계 67,515 460,333 13,445 358,245 5,000,000 10,000,000 210,151 97,260 (3-1) 상기 특수관계자 채권ㆍ채무에 대하여 당사가 보증하거나 보증받은 것은 없습니다.(3-2) 당분기말 현재 관계기업 씨앤지파트너스의 채권에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있으며 설정된 대손충당금은 213,167천원입니다. 이와 관련하여 당분기 중 인식한 대손상각비 및 대손충당금환입은 없습니다. (4) 당분기와 전기 중 연결기업과 연결기업 외의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 등 자금대여 거래 자금차입 거래 전환사채 전환 대 여 회 수 차 입 상 환 기타특수관계자 ㈜제이원와이드 517,000 716,361 - 23,000,000 주요 임직원 등 143,000 49,302 1,483,039 138,829 - 합 계 555,000 765,663 70,620 138,829 23,000,000 기타특수관계자 주요 임직원 등 517,000 716,361 17,700,000 12,700,000 - 합 계 517,000 716,361 17,700,000 12,700,000 - 연결기업과 상기 특수관계자간의 대여 및 차입 거래에 대하여는 연 3.0~4.6% 등의 이자율을 적용하고 있습니다 (5) 연결기업은 연결기업의 차입금 등과 관련하여 최대주주로부터 53,900,000천원(전기: 6,000,000천원 및 USD 780,000)의 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업권급여 1,085,184 1,359,139 퇴직급여 185,574 574,141 합 계 1,270,758 1,933,280 31. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 제거의 요건을 충족하지 못하여 차입거래로 인식한 매출채권은 없습니다. (2) 당분기말 현재 연결기업이 손해배상채권청구 등과 관련하여 원고로 계류중인 사건은 14건(소송가액: 238,162백만원)이며, 소송비용확정결정신청과 관련하여 피고로 계류중인 사건은 13건(소송가액: 48,938백만원)입니다. 당분기말 현재 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없으며, 연결기업의 경영진은 동 소송사건의 결과가 연결기업의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 연결기업이 차입금 등과 관련하여 연결기업 및 타인을 위해제공하거나 타인으로부터 제공받은 담보, 보증의 내역은 다음과 같습니다. (3-1) 제공한 담보자산 (단위: 천원) 회사명 담보제공자산 담보설정액 제공처 비 고 ㈜상상인 출자금 302,000 소프트웨어공제조합 이행보증 출자금 37,500 한국전기공사협회 이행보증 별단예금 2,500 신한은행 당좌개설 보증금 ㈜상상인플러스저축은행 지급준비예치금 5,000,000 저축은행중앙회 금융업무 담보 ㈜상상인저축은행 현금및현금성자산 700,000 기타 금융업무 담보 지급준비예치금 15,000,000 저축은행중앙회 금융업무 담보 ㈜ 상상인선박기계 건물 등 2,160,000 IBK기업은행 차입금 담보 단기금융상품 1,257,200 KEB하나은행 계약이행보증 토지,건물 10,200,000 IBK기업은행 차입금 담보 ㈜상상인플러스 현금및현금성자산 230,428 MS저축은행 등 금융업무 담보 단기금융상품 2,121,907 MS저축은행 등 금융업무 담보 장기금융상품 300,000 MS저축은행 금융업무 담보 합 계 37,311,535 ㈜상상인 출자금 302,000 소프트웨어공제조합 이행보증 출자금 37,500 한국전기공사협회 이행보증 별단예금 2,500 신한은행 당좌개설 보증금 토지,건물 3,600,000 KEB하나은행 차입금 담보 ㈜상상인플러스저축은행 지급준비예치금 5,000,000 저축은행중앙회 금융업무 담보 ㈜상상인저축은행 현금및현금성자산 700,000 기타 금융업무 담보 지급준비예치금 15,000,000 저축은행중앙회 금융업무 담보 ㈜ 상상인선박기계 건물 등 2,160,000 IBK기업은행 차입금 담보 단기금융상품 8,300,000 KDB산업은행 계약이행보증 단기금융상품 5,000,000 KEB하나은행 계약이행보증 단기금융상품 10,000,000 서울보증보험 계약이행보증 토지,건물 10,200,000 IBK기업은행 차입금 담보 토지,건물 15,000,000 KDB산업은행 차입금 담보 ㈜상상인플러스 현금및현금성자산 305,109 MS저축은행 등 금융업무 담보 단기금융상품 1,310,294 MS저축은행 등 금융업무 담보 장기금융상품 300,000 MS저축은행 금융업무 담보 합 계 77,217,404 (3-2) 제 공받은 지급보증 (원화단위: 천원) 회사명 제공자 보증한도 보증내역 ㈜상상인 소프트웨어공제조합 10,581,761 이행보증 서울보증보험 289,927 납품계약에 따른 하자보증금 등 132,400 채권가압류 ㈜상상인플러스저축은행 서울보증보험 118,319 공탁보증 및 이행 ㈜상상인저축은행 서울보증보험 2,777,850 가처분 및 가압류 지급보증 ㈜상상인선박기계 서울보증보험 USD 10,000,000 지급보증서 및 계약이행보증 수출입은행 USD 10,000,000 계약이행보증 IBK기업은행 USD 676,876.44 계약이행보증 KEB하나은행 INR 10,000,000 계약이행보증 KEB하나은행 RUB 284,193,600 계약이행보증 합 계 12,447,496 USD 20,000,000 INR 10,000,000 RUB 284,193,600 ㈜상상인 소프트웨어공제조합 9,460,596 이행보증 서울보증보험 289,927 납품계약에 따른 하자보증금 168,400 채권가압류 ㈜상상인플러스저축은행 서울보증보험 209,169 공탁보증 및 이행보증 ㈜상상인저축은행 서울보증보험 2,135,450 가처분 및 가압류 지급보증 ㈜상상인선박기계 서울보증보험 183,955 철거이행보증 USD 10,000,000 지급보증서 및 계약이행보증 USD 25,000,000 계약이행보증 수출입은행 USD 10,000,000 계약이행보증 KDB산업은행 USD 30,000,000 계약이행보증 KEB하나은행 USD 10,000,000 계약이행보증 IBK기업은행 USD 7,500,000 계약이행보증 USD 2,000,000 선물환한도약정 보증 합 계 12,447,496 USD 94,500,000 (3-3) 제공한 지급보증 (원화단위: 천원) 회사명 제공처 보증한도 보증내역 ㈜상상인 서울보증보험 및한국수출입은행 USD 10,000,000 보증거래 약정에 따른 구상채무지급보증 IBK기업은행 8,500,000 차입금 지급보증 IBK캐피탈 2,000,000 회사채 지급보증 KDB캐피탈 3,000,000 신한캐피탈 5,000,000 IBK기업은행 USD 676,876 합 계 USD 10,676,876 18,500,000 ㈜상상인 서울보증보험 및한국수출입은행 USD 10,000,000 보증거래 약정에 따른 구상채무지급보증 하나은행 7,460,000 서울보증보험 USD 25,000,000 IBK기업은행 USD 7,500,000 IBK기업은행 USD 2,000,000 회사채 지급보증 IBK기업은행 8,500,000 차입금 지급보증 IBK캐피탈 2,000,000 ABL 지급보증 KDB캐피탈 3,000,000 신한캐피탈 5,000,000 IBK캐피탈 5,000,000 ABL 지급보증 AJU캐피탈 5,000,000 합 계 USD 44,500,000 35,960,000 (4) 보고기간종료일 현재 연결기업이 금융기관과 체결한 대출한도 약정 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 금융기관 약정한도 대출종류 ㈜상상인 신한은행 6,000,000 일반자금 국민은행 3,000,000 일반자금 우리은행 7,000,000 일반자금 하나은행 2,000,000 일반자금 기업은행 1,500,000 일반자금 KDB산업은행 12,500,000 일반자금 경남은행 2,000,000 일반자금 농협은행 5,000,000 일반자금 ㈜상상인플러스저축은행 저축은행중앙회 5,000,000 내국환업무 저축은행중앙회 36,922,707 유동성차입, 할인어음 외 ㈜상상인저축은행 저축은행중앙회 4,000,000 내국환업무 저축은행중앙회 48,528,379 유동성차입, 할인어음 외 저축은행중앙회 11,000,000 수표 ㈜상상인선박기계 중소기업은행 10,000,000 시설자금 합 계 154,451,086 ㈜상상인 신한은행 3,000,000 일반자금 국민은행 2,000,000 일반자금 우리은행 3,000,000 일반자금 하나은행 5,000,000 일반자금 기업은행 1,500,000 일반자금 KDB산업은행 12,500,000 일반자금 ㈜상상인플러스저축은행 저축은행중앙회 5,000,000 내국환업무 저축은행중앙회 35,100,345 유동성차입, 할인어음 외 ㈜상상인저축은행 저축은행중앙회 15,000,000 내국환업무 저축은행중앙회 47,682,071 유동성차입, 할인어음 외 저축은행중앙회 10,000,000 수표 ㈜상상인선박기계 중소기업은행 10,000,000 시설자금 중소기업은행 640,000 운전자금 합 계 150,422,416 (5) 보고기간종료일 현재 연결기업이 금융기관과 체결한 무역금융한도 약정은 다음과 같습니다. (단위: USD) 회사명 금융기관 약정한도 내 역 ㈜상상인 농협은행 1,300,000 수입신용장 개설(포괄여신) 합 계 1,300,000 ㈜상상인 농협은행 1,300,000 수입신용장 개설(포괄여신) 합 계 1,300,000 32. 연결현금흐름표 (1) 연결현금흐름표의 현금은 보고기간종료일 현재의 현금및현금성자산입니다. (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 단기차입금 장기차입금 금융업예수금 사 채 전환사채 기초잔액 46,340,189 16,650,000 2,172,360,073 31,906,284 5,334,321 재무현금흐름 937,530 (3,150,000) 3,852,182 - - 연결범위변동 276,834,953 50,000,000 31,908,606 - 16,959,874 외환차이 - - - - - 기타변동 - - - 27,153 164,357 당분기말잔액 324,112,672 63,500,000 2,208,120,861 31,933,437 22,458,552 기초잔액 500,000 450,000 1,656,031,592 - - 재무현금흐름 1,045,927 (150,000) 327,446,537 - - 전분기말잔액 1,545,927 300,000 1,983,478,129 - - (3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융상품 기준서 개정 관련 이익잉여금 효과 2,587,799 금융자산 최초인식시 거래가격과 공정가치의 차이 6,608,362 상각후원가채무증권의 유동성대체 - - 매출채권(금융업)의 제각 등 185,517 483,724 매출채권 대손충당금 제각 - - 선급금의 종속기업투자자산 대체 26,156,556 - 정부보조금과 감가상각비 상계 233,656 - 장기차입금의 유동성대체 1,250,000 - 확정급여제도의 재측정요소 870,872 - 금융보증부채 및 장기선급비용의 유동성대체 454,139 - 기타포괄손익공정가치금융자산평가 825,525 - 기타포괄손익공정가치금융자산평가의 이익잉여금 대체 53,338 - 자기주식의 소각 12,589,143 - 보증금의 사용권자산 대체 429,000 - 33. 위험관리(1) 재무위험관리연결기업의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고 및 변동하는 금융환경 속에서 노출된 위험을 관리하는 데 그 목적이 있습니다. 연결기업은 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비 및 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는 데 주력하고 있습니다. 1) 시장위험가. 외환위험연결기업은 원재료 수입 및 제품 수출 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업이 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러, 유럽 유로 등이 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부 채의 금액은 아래와 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 외화종류 당분기 전 기 외 화 원 화 원화합계 외 화 원 화 원화합계 외화자산 : 현금및현금성자산 USD 1,747,964 1,988,834 2,774,120 735,345 822,189 1,698,385 AED 2,395,595 742,060 2,714,421 826,270 EUR - - - - 기타 - 43,227 - 49,926 매출채권 USD 44,610,190 50,757,474 60,436,231 5,250,266 5,870,322 5,878,839 EUR 6,658 8,506 6,658 8,517 RUB 551,325,641 9,670,252 계약자산 USD 4,195,934 4,774,134 4,774,134 27,534,749 30,786,603 30,786,603 미수금 USD 175,311 199,469 199,469 175,311 196,015 196,015 보증금 AED 2,960,000 916,890 916,890 2,960,000 901,024 901,024 외화자산 계 USD 50,729,399 57,719,910 69,195,159 33,695,671 37,675,130 39,460,866 AED 5,355,595 1,658,949 5,674,421 1,727,294 EUR 6,658 8,506 6,658 8,517 RUB 551,325,641 9,670,252 - - 기타 - 137,542 - 49,926 외화부채 : 매입채무 USD 1,648,664 1,875,849 2,034,454 1,761,641 1,969,690 2,126,181 AED 78,116 24,197 49,939 15,201 EUR 102,112 130,444 102,112 130,618 기타 - 3,963 - 10,671 미지급금 USD 192,630 219,174 219,174 137,844 154,123 154,123 미지급비용 USD 747,326 850,308 1,279,929 747,326 835,585 1,257,773 AED 1,386,950 429,622 1,386,950 422,188 단기차입금 USD - - 124,641 286,056 319,839 349,323 기타 - 124,641 - 29,484 외화부채 계 USD 2,588,620 2,945,331 3,658,199 2,932,866 3,279,238 3,887,400 AED 1,465,066 453,819 1,436,889 437,389 EUR 102,112 130,444 102,112 130,618 기타 - 128,604 - 40,155 보고기간종료일 현재 적용된 주요 환율은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전 기 USD 1,137.80 1,118.10 AED 309.76 304.40 EUR 1277.46 1279.16 RUB 17.54 16.08 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 5,477,458 (5,477,458) 3,439,589 (3,439,589) AED 120,513 (120,513) 128,990 (128,990) EUR (12,194) 12,194 (12,210) 12,210 RUB 967,025 (967,025) - - 기타 894 (894) 977 (977) 합 계 6,553,696 (6,553,696) 3,557,347 (3,557,347) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결기업의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. 나. 이자율위험 동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 연결기업의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예치금 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다. 연결기업은 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 이자율변동 위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 금융자산 : 금융업매출채권 70,277 87,911 금융부채 : 금융업예수금 29,304,940 35,878,553 단기차입금 85,539,825 31,310,923 장기차입금(유동성 포함) 14,350,000 16,650,000 합 계 129,194,765 83,839,476 보고기간종료일 현재 시장 이자율이 1% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자수익 703 (703) 879 (879) 이자비용 (1,291,948) 1,291,948 (838,395) 838,395 다. 가격위험연결기업은 당기손익공정가치금융자산 및 기타포괄손익공정가치지분증권과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기손익공정가치금융자산 및 기타포괄손익공정가치지분증권 중 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 연결기업의 경영진이 승인하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 가격위험관리 대상이 되는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 당기손익공정가치금융자산 10,489,943 10,484,942 기타포괄손익공정가치지분증권 108,564,879 138,483 합 계 119,054,822 10,623,425 보 고기간종료일 현재 시장가격 1% 변동시 시장성있는 지분증권에 대한 가격위험은다음과 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 당기손익공정가치금융자산 104,899 (104,899) 104,849 (104,849) 기타포괄손익공정가치지분증권 1,085,649 (1,085,649) 1,385 (1,385) 합 계 1,190,548 (1,190,548) 106,234 (106,234) 2) 신용위험 신용위험은 연결기업의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다.위험관리연결기업은 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하여신용위험을 관리하고 있습니다. 또한, 신용위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 금융자산 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.금융자산의 손상연결기업은 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 및 계약자산· 금융업 매출채권· 상각후원가로 측정하는 기타채무상품현금성자산과 장ㆍ단기금융상품도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.매출채권과 계약자산가. 매출채권과 계약자산(금융업 매출채권 제외)연결기업은 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 연결기업은 매출채권의 손실율이 계약자산의손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.기대신용손실율은 2018년 12월 31일 및 2018년 1월 1일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 연결기업은 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에근거하여 조정합니다.나. 금융업 매출채권금융업 매출채권은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하여 대손충당금을 인식하고 있습니다. 금융업 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 기업회계기준서에 따라 기대신용손실의 측정 방식은 아래와 같습니다. - 일반모형: 아래 모형에 해당하지 않는 금융자산 및 난외 미사용약정 - 신용손상모형: 일반 금융자산으로서 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산 일반모형 대손충당금 측정방식은 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가 여부에 따라 차별화됩니다. 즉, 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 자산은 12개월 기대신용손실로 대손충당금을 측정하며, 신용위험이 유의적으로 증가한 자산은 전체기간 기대신용손실로 대손충당금을 측정합니다. 전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다. 연결기업은 신용위험의 유의적 증가 여부를 아래 정보를 활용해 판단하며, 아래 항목중 하나 이상 해당사항이 있는 경우 신용위험이 유의적으로 증가했다고 간주합니다. 계약상 현금흐름이 재협상되거나 변경된 금융자산의 경우에도 아래 기준을 동일하게적용해 신용위험의 유의적 증가 여부를 판단합니다. - 연체 30일 초과 - 결산일 현재 신용등급이 최초 인식시점 대비 일정 폭 이상 하락 - 조기경보시스템 상 사후관리등급이 특정 등급 이하인 경우 - 채권재조정 (손상으로 분류된 채권재조정은 제외) - 은행연합회 신용불량정보 등록 등 연결기업은 일반적으로 아래 항목 중 하나 이상 해당사항이 있는 경우 신용이 손상되었다고 간주합니다. - 연체 90일 이상 - 법적절차 착수 - 은행연합회 신용관리대상 정보등록 - 대환대출 - 채권재조정 등 기대신용손실 측정금융업 매출채권의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 매출채권에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다(개별평가 대손충당금). 개별적으로 유의적이지 않은 매출채권의 경우 그 매출채권은 유사한 신용위험의 특성을 가진 매출채권의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다(집합평가 대손충당금). ① 개별평가 대손충당금 개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때,연결기업은 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다.② 집합평가 대손충당금집합평가 대손충당금은 과거 경험손실률 데이터를 활용해 측정하되, 미래전망정보를추가로 반영합니다. 대손충당금 측정 시 담보, 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 회수기간 등 다양한 요인을 고려해 자산집합 별로 추정한 부도율(PD: Probability of Default)과 회수유형별 부도시 손실률(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 기대신용손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험 및 미래전망정보 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정이 적용됩니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다.전체기간 기대신용손실은 결산일 현재 장부금액에서 원금 상환 예정액을 차감해 산출한 장부금액에 구간 별 부도율, 장부금액의 변동을 반영해 조정한 부도시 손실률 값을 적용해 측정합니다. 기초와 기말의 매출채권과 계약자산에 대한 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정 상 30일 이하 연체 60일 이하 연체 90일 이하 연체 90일 초과 연체 합 계 당분기말 기대 손실률 2.05% 6.46% 16.65% 9.24% 45.99% 총 장부금액 - 매출채권 2,094,586,432 36,527,993 22,834,756 23,892,621 113,715,347 2,291,557,150 총 장부금액 - 계약자산 61,029,738 - - - - 61,029,738 대손충당금 (44,201,278) (2,358,299) (3,803,024) (2,206,572) (52,297,385) (104,866,558) 당기초 기대 손실률 1.38% 12.43% 2.68% 62.34% 42.17% 총 장부금액 - 매출채권 2,205,057,131 7,557,041 10,249,854 708,751 123,343,723 2,346,916,500 총 장부금액 - 계약자산 30,786,603 - - - - 30,786,603 대손충당금 (30,859,342) (939,126) (274,413) (441,856) (52,010,224) (84,524,961) 당분기와 전기 중 매출채권과 계약자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계약자산 매출채권 당 기 전 기(*) 당 기 전 기(*) 기초 - 기준서 제1039호 적용 8,003 - 84,516,958 39,190,262 기초 이익잉여금의 조정 - - - 1,191,257 기준서 제1109호 적용에 따른 조정 - 11,628 - (11,628) 기초 - 기준서 제1109호 적용 - 11,628 - 40,369,891 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 - - 10,228,107 48,387,160 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - - (1,011,042) (8,434,648) 환입된 미사용 금액 3,729 (3,625) - - 연결범위변동 - - 11,120,803 4,194,555 기말 11,732 8,003 104,854,826 84,516,958 매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 120일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.매출채권과 계약자산에 대한 손상은 연결포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 상각후원가 측정 기타채무상품상각후원가로 측정하는 기타채무상품에는 대여금, 보증금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타채무상품에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 미수금 미수수익 대여금 합 계 전기말 - 기준서 제1039호 300,980 808,903 9,769,737 10,879,620 당기손익에 인식된 대손충당금의 증가 - 60,829 175 61,004 연결범위변동 1,158,927 268,278 - 1,427,205 당기말 대손충당금 1,459,907 1,138,010 9,769,912 12,367,829 전기초 - 기준서 제1039호 276,417 288,584 300,465 865,466 기초 이익잉여금의 조정 - (61,184) - (61,184) 최초적용일 대손충당금 - 기준서 제1109호 276,417 227,400 300,465 804,282 당기손익에 인식된 대손충당금의 증가 - 41,337 305 41,642 연결범위변동 24,563 540,166 9,468,967 10,033,696 전기말 대손충당금 300,980 808,903 9,769,737 10,879,620 리스채권 이외의 상각후원가로 측정하는 기타채무상품은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 대손충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 신용위험이 낮은것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 리스채권은 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 3) 유동성 위험 유동성위험은 연결기업의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금 등을 통하여 발생가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 금융부채에 대한 계약상 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 만기별 분석금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을 기초로 작성되었으며, 지급해야 할 이자는 포함하고 있지 아니하며, 지급시점의 환율 등의 지수에 따라 지급해야 할 금액이 정해지는 경우 보고기간종료일 현재의조건을 참조하여 공시할 금액을 결정하였습니다. (단위: 천원) 구 분 1년이하 1년에서 5년이하 5년초과 합 계 매입채무 및 기타채무 2,039,269,817 280,205,880 - 2,319,475,697 차입금 377,029,339 2,083,333 8,500,000 387,612,672 사채 32,000,000 - - 32,000,000 전환사채 - 30,000,000 - 30,000,000 임대보증금 23,000 1,827,696 - 1,850,696 합 계 2,448,322,156 314,116,909 8,500,000 2,770,939,065 매입채무 및 기타채무 2,021,765,818 244,852,701 - 2,266,618,519 차입금 48,156,855 6,333,333 8,500,000 62,990,189 사채 32,000,000 - - 32,000,000 전환사채 - 10,000,000 - 10,000,000 임대보증금 23,000 - - 23,000 합 계 2,101,945,673 261,186,034 8,500,000 2,371,631,707 (2) 자본관리연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결기업은 최적 자본구조 달성을 위하여 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 비 고 부 채 2,842,300,366 2,411,139,081 (A) 자 본 560,827,671 431,677,177 (B) 현금및현금성자산 352,476,324 127,878,814 (C) 차입금 2,650,125,521 2,272,590,866 (D) 부채비율 506.80% 558.55% (A/B) 순차입금비율 409.69% 496.83% ((D-C)/B) 34. 회계정책의 변경 가. 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며 경과규정에 따라 전기재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(1) 금융상품의 분류와 측정금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 조정 내역 주 석 금 액 기초이익잉여금-기준서 제1039호 243,018,484 매도가능금융자산에서 당기손익공정가치금융자산으로 재분류 (1)① 3,045,057 매출채권및기타채권(기타비유동채권포함)의 대손충당금 증가 (2)① (1,130,074) 매출채권, 파생상품자산 등의 당기손익공정가치금융자산으로 재분류 (1)④ 672,815 대손충당금 등에 대한 이연법인세 변동 175,784 기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정 2,763,582 비지배지분 - 기초이익잉여금-기준서 제1109호 245,782,066 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주 석 당기손익공정가치 기타포괄손익공정가치(전기는 매도가능금융자산) 상각후원가(전기는만기보유와대여금수취채권) 금융자산합 계 기초 장부금액-기준서 제1039호 29,294,907 8,620,154 1,892,743,487 1,930,658,547 매도가능금융자산에서 당기손익공정가치금융자산으로 재분류 (1)① 8,491,730 (8,491,730) - - 대여금및수취채권과 내재파생상품을 분리하여 인식한 파생상품 등의 당기손익공정가치금융자산으로 재분류 (1)④ 51,796,125 - (51,123,310) 672,815 기초 장부금액-기준서 제1109호 89,582,762 128,424 1,841,620,177 1,931,331,362 이러한 변동으로 인한 연결기업의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주 석 매도가능금융자산 평가손익 기타포괄손익공정가치 금융자산평가손익 이익잉여금 기초 장부금액-기준서 제1039호 2,930,456 - 243,018,484 매도가능금융자산에서 당기손익공정가치금융자산으로 재분류 (1)① (3,045,057) - 3,045,057 매도가능금융자산에서 기타포괄손익공정가치금융자산으로 재분류 (1)② 114,601 (114,601) - 매출채권, 파생상품자산 등의 당기손익공정가치금융자산으로 재분류 (1)④ - - 672,815 합 계 (2,930,456) (114,601) 3,717,872 기초 장부금액-기준서 제1109호 - (114,601) 246,736,357 ① 매도가능금융자산에서 당기손익공정가치금융자산으로 재분류당기초 현재 지분상품, 출자금, 영화투자금은 매도가능금융자산에서 당기손익공정가치금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. ② 매도가능금융자산에서 기타포괄손익공정가치지분증권으로 재분류과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분증권의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 128,424천원이 기타포괄손익공정가치지분증권으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 (-)114,601천원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로재분류되지 않습니다.③ 만기보유금융자산에서 상각후원가채무증권으로 재분류국공채 등은 만기보유금융자산에서 상각후원가채무증권으로 재분류되었습니다. 연결기업은 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 해당 금융자산을 보유하며 해당 채권의 계약상 현금흐름은 원금과 원금잔액에 대한 이자의 지급만으로 구성되어 있습니다. ④ 대여금및수취채권과 내재파생상품을 분리하여 인식한 파생상품 등의 당기손익공정가치금융자산으로 재분류기준서 제1109호 적용전 대여금및수취채권에서 분리인식된 내재파생상품 등은 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우이므로 복합계약전체를 당기손익공정가치금융자산으로 재분류하였습니다.⑤ 기타금융자산단기매매목적의 지분증권과 조건부대가는 기준서 제1109호에서 모두 당기손익공정가치금융자산으로 분류되어야 합니다. 이러한 금융자산들과 관련하여 기준서 제1109호의 도입으로 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.⑥ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 측정 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차 이 현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 68,830,241 68,830,241 - 장단기금융상품 대여금 및 수취채권 상각후원가 64,119,627 64,119,627 - 매도가능금융자산 매도가능금융자산 당기손익공정가치 8,491,730 8,491,730 - 매도가능금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익공정가치 128,424 128,424 - 만기보유금융자산 만기보유금융자산 상각후원가 12,653,269 12,653,269 - 매출채권및기타채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 1,741,366,255 1,690,242,945 (51,123,310) 파생상품자산 당기손익인식 당기손익공정가치 29,294,907 81,091,032 51,796,125 기타비유동채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 5,774,094 5,774,094 - 금융자산 합계 1,930,658,547 1,931,331,362 672,815 (2) 금융자산의 손상연결기업은 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.·재고자산 등의 매출에 따른 매출채권 및 계약자산·금융업 대출채권·상각후원가로 측정하는 기타채무상품① 매출채권 및 계약자산연결기업은 매출채권 및 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권 및 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 기준서 제1109호의 적용에 따른 기초대손충당금은 1,130,074천원 증가되었습니다.② 금융업 대출채권금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정 하고 있습니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 ③ 상각후원가로 측정하는 기타채무상품상각후원가로 측정하는 기타채무상품은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 대손충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 기준서 제1109호의 적용에 따른 기초대손충당금은 변동이 없습니다.나. 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용연결기업은 2018년 1월 1일 최초적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1115호의 도입으로 인해 연결재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기준서 제1115호채택 전 금액 조 정 기준서 제1115호조정 후 금액 매출채권 1,708,796,603 (6,461,948) 1,702,334,655 계약자산 - 6,461,948 6,461,948 자산총계 2,043,693,616 - 2,043,693,616 부채총계 1,749,446,017 - 1,749,446,017 이익잉여금 243,018,484 - 243,018,484 비지배지분 - - - 자본 총계 294,247,599 - 294,247,599 (2) 기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 연결재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.- 2018년 12월 31일 연결재무상태표에 미치는 영향 (단위: 천원) 구 분 보고된 금액 조 정 K-IFRS 1115를적용하지 않았을 경우 매출채권 2,262,399,542 30,778,601 2,293,178,142 계약자산 30,778,601 (30,778,601) - 자산총계 2,842,816,258 - 2,842,816,258 부채총계 2,411,139,081 - 2,411,139,081 이익잉여금 381,632,069 - 381,632,069 비지배지분 - - - 자본 총계 431,677,177 - 431,677,177 - 2018년 12월 31일 연결포괄손익계산서에 미치는 영향기준서 제1115호의 적용으로 인해 각각의 매출액, 매출원가, 판매비와관리비, 금융수익, 금융비용, 기타이익(손실), 법인세비용, 당기순이익, 총포괄손익은 동일합니다.- 2018년 12월 31일 연결현금흐름표에 미치는 영향기준서 제1115호의 적용으로 인해 각각의 영업활동, 투자활동 및 재무활동 총 현금흐름은 동일합니다.다. 기준서 제1116호 '리스' 적용 주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 연결회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 4%입니다. ① 연결재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 당기초 사용권자산(*) 부동산 329,026 257,284 합계 329,026 257,284 (*) 연결재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 당기초 리스부채(*) 유동 144,828 109,124 비유동 - - 합계 144,828 109,124 (*) 연결재무상태표의 '기타부채' 항목에 포함되었습니다. 전기에 연결회사는 기업회계기준서 제1017호에 따라 금융리스로 분류된 리스와 관련된 리스부채만을 인식하였으며 이 금액은 연결회사의 '차입금'의 일부로 표시되었습니다. 회계정책 변경의 상세내역은 아래 (2)에서 설명하고 있습니다. 당분기 중 증가된 사용권자산은 329백만원입니다. ② 연결손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 사용권자산의 감가상각비 부동산 21,783 57,218 합계 21,783 57,218 리스부채에 대한 이자비용 1,255 4,669 당분기 중 리스의 총 현금유출은 23 백만원입니다. ③ 실무적 간편법의 사용연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. ­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 ­ 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 ­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 ­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 ­ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한 연결회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. (2) 연결회사의 리스활동과 회계정책 연결회사 는 다양한 사무실, 창고, 소매매장, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~8년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료 (리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액) 는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ­ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함), ­ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ­ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ­ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ­ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ­ 리스부채의 최초 측정금액 ­ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ­ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ­ 복구원가의 추정치 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. 35. 사업결합 연결기업은 당분기 중 금융업 시너지 창출을 위하여 금융투자업을 주요 사업으로 하는 ㈜상상인증권(구: ㈜ 골든브릿지투자증권)의 의결권 있는 주식 33.74%를 취득하였습니다. 또한 전기 중 2018년 12월 사업 다각화를 통한 시너지 창출을 위하여 선박용크레인ㆍ선박구성부분품 및 선박 의장품 등을 제조 및 판매를 주요 사업으로 하는 ㈜상상인인더스트리(구:디엠씨㈜) 의 의결권 있는 주식 73.65%를 취득하였습니다. 연결기업은 피취득기업의 비지배지분을 피취득기업의 식별가능한 순자산에 대한 지분에 비례하여 측정하기로 하였습니다. (1) 당분기말 현재 ㈜상상인증권(구: ㈜ 골든브릿지투자증권) 의 식별가능한 자산과 부채 의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 자산: 현금및현금성자산 101,818,195 기타유동금융자산 9,464,517 매출채권및기타채권 67,191,354 기타유동자산 1,798,754 기타비유동금융자산 357,951,706 유형자산 378,688 무형자산 1,447,584 투자부동산 52,725,149 기타비유동자산 1,064,170 합 계 593,840,117 부채: 매입채무및기타채무 64,377,403 당기법인세부채 131,567 유동성차입금 326,834,953 기타유동부채 186,968 비유동성차입급 33,919,749 확정급여채무 2,488,825 기타비유동부채 1,627,696 소송충당부채 1,446,298 이연법인세부채 19,554,748 합 계 450,568,207 순자산공정가치 143,271,910 비지배지분 94,935,888 취득한 순자산 48,336,022 총취득대가 48,156,558 취득으로 인한 영업권(부의영업권)(*) (179,465) (*) 부의영업권은 일시에 일시에 환입되어 연결포괄손익계산서상 기타이익으로 계상되었습니다. (2) 사업결합과 관련된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 총취득대가 48,156,558 현금지급대가 48,156,558 종속기업이 보유한 현금및현금성자산 101,818,195 (3) ㈜상상인증권(구: ㈜ 골든브릿지투자증권) 의 취득일이 2019년 03월 31일이므로, 당분기 연결포괄손익계산서에는 매출과 당기순이익이 포함되지 않았습니다. (4) 전기말 현재 ㈜상상인인더스트리(구:디엠씨㈜) 의 식별가능한 자산과 부채 의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 자산: 현금및현금성자산 1,702,444 기타유동금융자산 28,968,882 매출채권및기타채권 3,468,413 재고자산 6,498,458 기타유동자산 1,598,583 기타비유동금융자산 609,513 유형자산 25,936,493 무형자산 297,069 기타비유동자산 646,270 합 계 69,726,125 부채: 매입채무및기타채무 24,733,784 단기차입금 7,911,633 기타유동부채 167,951 장기매입채무및기타비유동채무 284,610 전환사채 7,628,078 확정급여채무 264,442 합 계 40,990,498 순자산공정가치 28,735,627 비지배지분 7,572,667 취득한 순자산 21,162,960 총취득대가 14,300,000 취득으로 인한 영업권(부의영업권)(*) (6,862,960) (*) 부의영업권은 일시에 일시에 환입되어 연결포괄손익계산서상 기타이익으로 계상되었습니다. (5) 사업결합과 관련된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 총취득대가 14,300,000 현금지급대가 14,300,000 종속기업이 보유한 현금및현금성자산 1,702,444 4. 재무제표 재무상태표 제 31 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 30 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 31 기 1분기말 제 30 기말 자산 유동자산 67,406,467,654 111,547,129,660 현금및현금성자산 4,917,908,201 24,988,462,501 기타유동금융자산 41,917,981,886 44,344,333,030 매출채권 및 기타유동채권 9,129,699,907 7,391,174,738 재고자산 2,913,794,691 2,256,100,499 기타유동비금융자산 8,527,082,969 32,567,058,892 비유동자산 203,618,722,469 105,556,532,811 기타비유동금융자산 53,243,634,077 5,678,024,075 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 142,092,976,952 93,905,697,997 유형자산 5,208,431,293 1,841,553,472 무형자산 653,844,484 933,522,955 이연법인세자산 1,969,852,146 기타비유동자산 2,419,835,663 1,227,882,166 자산총계 271,025,190,123 217,103,662,471 부채 유동부채 74,940,478,235 64,258,350,762 매입채무 및 기타유동채무 13,553,241,158 11,402,467,316 단기차입금 30,496,368,775 27,375,803,804 유동 상각후원가 측정 금융부채 2,916,666,668 1,666,666,668 사채 21,933,436,959 21,906,284,016 당기법인세부채 1,214,194,671 487,578,656 기타유동부채 4,826,570,004 1,419,550,302 비유동부채 7,950,720,238 10,362,732,685 장기차입금 2,083,333,332 6,333,333,332 퇴직급여부채 1,384,356,403 1,236,271,307 확정급여채무의현재가치 5,640,816,567 5,556,737,941 사외적립자산의공정가치 (1,311,170) (1,311,170) 국민연금전환금 (4,255,148,994) (4,319,155,464) 기타비유동충당부채 1,773,633,710 2,553,531,279 비유동공사손실충당부채 1,773,633,710 2,553,531,279 기타비유동금융부채 239,596,767 이연법인세부채 2,709,396,793 부채총계 82,891,198,473 74,621,083,447 자본 자본금 47,748,397,000 47,748,397,000 자본잉여금 9,438,840,648 9,438,840,648 기타자본구성요소 (826,077,101) (12,589,142,908) 이익잉여금(결손금) 131,772,831,103 97,884,484,284 미처분이익잉여금(미처리결손금) 131,772,831,103 97,884,484,284 자본총계 188,133,991,650 142,482,579,024 자본과부채총계 271,025,190,123 217,103,662,471 포괄손익계산서 제 31 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 30 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 31 기 1분기 제 30 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 38,389,113,274 38,389,113,274 48,921,627,829 48,921,627,829 매출원가 12,184,418,219 12,184,418,219 14,819,478,315 14,819,478,315 매출총이익 26,204,695,055 26,204,695,055 34,102,149,514 34,102,149,514 판매비와관리비 1,760,766,921 1,760,766,921 1,840,210,923 1,840,210,923 영업이익(손실) 24,443,928,134 24,443,928,134 32,261,938,591 32,261,938,591 금융수익 28,229,094,098 28,229,094,098 159,998,225 159,998,225 금융원가 897,764,243 897,764,243 21,028,063 21,028,063 기타이익(손실) 222,664,072 222,664,072 (31,450,180) (31,450,180) 법인세비용차감전순이익(손실) 51,997,922,061 51,997,922,061 32,369,458,573 32,369,458,573 법인세비용 5,520,432,334 5,520,432,334 460,007,239 460,007,239 당기순이익(손실) 46,477,489,727 46,477,489,727 31,909,451,334 31,909,451,334 기타포괄손익 46,477,489,727 46,477,489,727 31,909,451,334 31,909,451,334 총포괄손익 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,002 1,002 687 687 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1,002 1,002 687 687 자본변동표 제 31 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 30 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 47,748,397,000 9,438,840,648 (8,885,948,414) 72,254,945,776 120,556,235,010 회계정책변경에 따른 증가(감소) (11,470,014) (11,470,014) 당기순이익(손실) 31,909,451,334 31,909,451,334 자기주식 거래로 인한 증감 (3,703,194,494) (3,703,194,494) 자기주식의 이익소각 자본 증가(감소) 합계 (3,703,194,494) 31,897,981,320 28,194,786,826 2018.03.31 (기말자본) 47,748,397,000 9,438,840,648 (12,589,142,908) 104,152,927,096 148,751,021,836 2019.01.01 (기초자본) 47,748,397,000 9,438,840,648 (12,589,142,908) 97,884,484,284 142,482,579,024 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 46,477,489,727 46,477,489,727 자기주식 거래로 인한 증감 (826,077,101) (826,077,101) 자기주식의 이익소각 12,589,142,908 (12,589,142,908) 자본 증가(감소) 합계 11,763,065,807 33,888,346,819 45,651,412,626 2019.03.31 (기말자본) 47,748,397,000 9,438,840,648 (826,077,101) 131,772,831,103 188,133,991,650 현금흐름표 제 31 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 30 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 31 기 1분기 제 30 기 1분기 영업활동현금흐름 22,097,528,591 9,230,481,954 당기순이익(손실) 46,477,489,727 31,909,451,334 당기순이익조정을 위한 가감 (44,255,426,394) (33,811,224,628) 법인세비용 5,520,432,334 460,007,239 퇴직급여 272,943,811 285,866,450 대손상각비 (2,546,661) (11,738,342) 기타의 대손상각비 260,605 231,965 감가상각비 153,696,391 55,581,599 무형자산상각비 13,854,981 11,009,075 외화환산손실 17,183,347 355,413,882 재고자산평가손실 71,152,351 59,060,081 당기손익인식금융자산처분이익 (6,131,874) 당기손익인식금융자산평가이익 (27,391,040,000) 배당금수익 (22,001,340,000) (34,990,700,000) 공사손실충당부채환입 (779,897,569) 118,211,629 무형자산처분손실 4,345,455 이자비용 700,906,885 21,028,063 금융보증비용 196,857,358 외화환산이익 (155,485,903) (19,543,499) 무형자산처분이익 (34,176,510) 이자수익 (838,054,098) (153,866,351) 유형자산처분이익 (173,716) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,811,501,169) (23,911,554,852) 계약자산의 감소(증가) (1,844,447,233) 매출채권의 감소(증가) (1,337,836,535) 5,273,780,800 미수금의 감소(증가) (151,672,093) (94,063,810) 선급금의 감소(증가) 203,603,545 (22,679,921,865) 선급비용의 감소(증가) (361,481,234) (733,544,786) 원재료의 감소(증가) (702,944,684) 1,027,652,315 상품의 감소(증가) (18,671,303) (10,290,483) 재공품의 감소(증가) (6,970,000) (9,344,637) 미착품의 감소(증가) (260,556) 52,775,171 종업원급여충당부채의 증가(감소) 224,525 금융리스부채의 증가(감소) (49,031,067) 매입채무의 증가(감소) (161,451,768) (5,603,861,319) 미지급금의 증가(감소) (320,690,114) (115,386,018) 미지급비용의 증가(감소) (76,740,986) (8,146,141) 예수금의 증가(감소) 21,639,580 119,960,013 선수금의 증가(감소) 3,120,311,994 (922,074,667) 퇴직급여채무의 증가(감소) (217,668,160) (251,975,110) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 92,809,445 42,661,160 배당금수취(영업) 22,001,340,000 34,990,700,000 이자수취(영업) 473,947,749 87,651,733 이자지급(영업) (673,753,942) (21,028,063) 법인세납부(환급) (114,567,380) (13,513,570) 투자활동현금흐름 (41,473,785,705) (80,834,871) 당기손익공정가치금융자산의 처분 6,131,874 임차보증금의 감소 20,000,000 13,240,000 집기비품의 처분 1,700,000 회원권의 감소 300,000,000 임차보증금의 증가 (1,689,629,650) (2,000,000) 단기금융상품의증가 (900,000) 단기대여금의증가 (8,985,000,000) 집기비품의 취득 (501,484,604) (8,697,835) 장기금융상품의증가 (3,800,160) 당기손익공정가치금융자산의 증가 (20,000,000,000) 기타무형자산의 처분 7,700,000 단기대여금및수취채권의 처분 11,411,351,144 118,861,250 차량운반구의 취득 (7,770,000) 기타유형자산의 취득 (93,600,000) 단기대여금및수취채권의 취득 (110,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (22,030,722,595) 재무활동현금흐름 (705,512,130) (2,857,818,604) 단기차입금의 증가 21,496,368,775 845,375,890 단기차입금의 상환 (18,375,803,804) 장기차입금의 상환 (3,000,000,000) 자기주식의 취득 (826,077,101) (3,703,194,494) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (20,081,769,244) 6,291,828,479 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 11,214,944 (9,614,805) 현금및현금성자산의순증가(감소) (20,070,554,300) 6,282,213,674 기초현금및현금성자산 24,988,462,501 21,741,429,408 기말현금및현금성자산 4,917,908,201 28,023,643,082 5. 재무제표 주석 제 31(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 03월 31일까지 제 30(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 03월 31일까지 주식회사 상상인 1. 일반사항 이 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표에 따른 별도재무제표입니다. 주식회사 상상인(이하 '당사')은 1989년 2월 23일에 설립되어 계전기, 전자부품 등을제조, 판매하였으나 2004년 8월 10일 네트워크 시스템의 설계 및 설치, 컨설팅 등을 주 영업목적으로 영위하는 주식회사 네트컴을 완전자회사로 하는 주식의 포괄적 교환을 하였으며, 2005년 4월 30일(합병등기일 2005년 5월 6일) 동 회사를 흡수합병하였습니다. 또한, 2018년 3월 30일자로 사명을 ㈜텍셀네트컴에서 ㈜상상인으로 변경하였습니다. 당사는 서울시 금천구 가산디지털2로 123 월드메르디앙벤처센터II 13층에 소재하고 있습니다. 당사의 주식은 2000년 8월 18일자로 한국증권선물거래소 코스닥시장에 상장되었으며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수㈜ 지분율(%) 유준원 10,695,200 23.05 김수경 2,986,899 6.44 ㈜제이에스앤에스 956,521 2.06 자기주식 43,000 0.09 소액주주 31,727,853 68.37 합 계 46,409,473 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 당사의 재무제표는 공정가치로 평가된 당기손익-공정가치금융자산, 기타포괄손익-공정가치금융자산 등을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원단위로 표시되어 있습니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 당사의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음의 제ㆍ개정 내용을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다. (1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤 처 캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기준 서 제1109호 '금융상품' 제정 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 36 에서 설명하고 있습니다. (6) 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 36에서 설명하고 있습니다. (7) 기준서 제1116호 '리스' 제정당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호 ''리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2019년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 36에서 설명하고 있습니다. 2.3 외화환산 (1) 기능통화와 표시 통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 당사의 기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다. (2) 외화거래와 기말잔액의 환산 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 당사가 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 당사는 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 2.4 수익인식 당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익을 적용하였습니다. (1) 네트워크장비 납품 및 설치 용역 당사는 고객에게 네트워크 분야의 통합 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 통합 솔루션 제공 계약에서 ① 하드웨어 판매, 설치용역 및 ② 유지보수등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. (2) 건설형 공사 당사의 건설형 공사부문은 플랜트 공사계약을 체결하고, 일반적으로 3년의 제작 기간이 소요됩니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다. 당사는 내부 법무팀의의견을 참고하여 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되어 기간에 걸쳐 이행되는 시점(투입법을 이용한 진행률)에 수익을 인식합니다. 2.5 현금및현금성자산 재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 2.6 금융자산 (1) 분류 2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무증권에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무증권을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분증권에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분증권에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다. 외환손익은 금융수익 또는 금융비용으로 표시하고 손상차손은 금융비용으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무증권은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정채무증권의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시합니다. ② 지분증권 당사는 모든 지분증권에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분증권에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분증권을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분증권에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 금융수익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 지분증권의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분증권에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 당사는 채권의 최초 인식 시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차입금으 로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.7 공정가치 측정 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. - 자산이나 부채의 주된 시장 - 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 당사는 주된(또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. 2.8 재고자산 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있으며 재고자산의 구매와 관련하여 현금흐름위험회피 요건을 만족시키는 위험회피 계약을 체결한 경우, 해당 위험회피거래로 인해 자본에 계상된 평가손익을 재고자산의 취득원가에 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 미착품(개별법)을 제외하고는 총평균법으로 결정하고 있습니다.당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은금액으로 평가하고 있습니다.순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 당사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 설정하고 있으며 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다. 이후 재고자산평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 순실현가능가치 가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고있습니다. 2.9 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 자산 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업투자자산은 원가법을 관계기업투자자산은 제1028호에서 규정하는 지분법을 적용하여 각각 회계처리하고 있습니다. 원가법으로 회계처리되는 종속기업투자자산은 종속기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리에 따라 표시되며 종속기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.10 관계기업투자 자산 관계기업은 당사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은 피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다. 당사는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 관계기업투자자산에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업투자자산은 최초 취득원가에 취득시점 이후 발생한 관계기업의 순자산 변동액 중 당사의 지분 해당액을 가산하여 산정하고 있으며 취득시 식별된 영업권(손상차손 있을시 차감후 순액)을 포함하고 있습니다. 관계기업의 영업에 따른 손익 중 당사의 지분 해당분은 포괄손익계산서에 직접 반영되며, 관계기업의 순자산 변동이 자본에서 발생하는 경우에는 당사의 지분 해당분을 자본에 반영하고 적용 가능한 경우 자본변동표에 공시하고 있습니다. 당사와 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은 당사의 지분 해당분만큼 제거하고 있습니다. 관계기업의 재무제표 보고기간은 당사의 재무제표 보고기간과 동일하며 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 당사와 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정하고 있습니다. 지분법을 적용할 때, 당사는 관계기업 투자에 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위해 매 보고기간말에 관계기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단합니다. 만약 손상이 필요한 경우에는 관계기업의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 포괄 손익계산서에 인식하고 있습니다. 당사는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 날부터 지분법의 사용을 중단하며, 유의적인 영향력을 상실한 때에 이전의 관계기업에 대한 투자자산이 있다면 그투자자산을 공정가치로 측정하고 있습니다. 유의적인 영향력 상실시 관계기업투자자산의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다. 2.11 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지는 감가상각을 수행하지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 건 물 40년 차량운반구 5년 집 기 비 품 3~5년 기 타 3~5년 유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 손익에 반영하고 있습니다. 당사는 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. 2.12 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정 (사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치)하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 아래의 추정내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 기타의무형자산 5 년 상표권 10 년 회원권 비한정 당사는 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법을 매 회계연도말에 재검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. (1) 연구개발비 당사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. (2) 회원권회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않으며 매년 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 2.13 정부보조금 정부보조금은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 상계하고 있으며, 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련자산의 추정내용연수에 걸쳐 정액으로 포괄손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우, 낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다. 2.14 비금융자산의 손상 영업권과 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식하는 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.2.15 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 2.16 금융부채 (1) 분류 및 측정 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있습니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 금융비용로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.17 금융보증계약 당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 금융부채 로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.18 종업원급여(1) 확정급여제도 당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도인 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도를 의미합니다. 일반적으로 확정급여제도는 나이, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다.확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 확정급여부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액으로 계상되고 있습니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직연금부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유입액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 확정급여자산으로 인식하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적 손익은 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식한 후, 이익잉여금으로 대체하고 있으며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. - 제도의 개정이나 축소가 발생할 때 - 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 (2) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. 2.19 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 해당 자본에서 직접 인식합니다. (1) 당기법인세 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실적으로 제정된 세율 및 세법을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. (2) 이연법인세 당사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이에대해 이연법인세자산과 부채를 인식하고 있습니다. 다만, 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하는 경우 이연법인세부채를 인식하지 않으며 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래가 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는 경우 해당 거래에서 발생하는 이연법인세자산과 부채를 인식하지 않습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제되는 시점에적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 당사가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나, 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.20 충당부채 및 우발부채 당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄 손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 2.21 리스 당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다. 1) 당사가 리스제공자인 경우 당사는 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 당사가 리스이용자인 경우 금융리스의 경우 약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중적은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 이자비용과 리스부채의 상환액으로 나뉘며, 이자비용은 매기 부채의 기초잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에걸쳐 배분하고 있습니다. 한편, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리 합니다. 운용리스료는 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 2.22 자기주식 당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 포괄 손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 자기주식처분손익(기타자본항목)으로 회계처리하고 있습니다. 2.23 주당이익 기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 희석당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다. 2.24 영업부문 영업부문은 당사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 영업부문은 당사의 수익을 창출하고 비용을 발생(동일 기업 내의 다른 구성단위와의 거래와 관련된 수익과 비용을 포함)시키는 사업활동을 영위하고, 최고영업의사결정자가 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 영업성과를 정기적으로 검토하는 기업의 구성단위를 의미합니다. 2.25 배당당사의 주주들에 대한 배당은 주주들이 배당을 승인한 시기에 당사의 재무상태표에 부채로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계적 추정과 가정 중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다. 현재 계상된 자산과 부채의 장부가액을 다음 회계기간에 중요하게 변동시킬 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계적 추정과 가정은 다음과 같습니다. (1) 금융자산의 손상 금융자산의 대손충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (2) 비금융자산손상당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (3) 확정급여채무 및 장기종업원급여부채확정급여채무 및 장기종업원급여부채의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율, 사망률 및 미래연금상승률의결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무 등은 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. 4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준공표되었으나 아직 시행되지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'(제정) 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 리스는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행기업회계기준서 제1017호 리스, 기업회계기준해석서 제2104호 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정, 기업회계기준해석서 제2015호 운용리스: 인센티브, 기업회계기준해석서 제2027호 법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가를 대체할 예정입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 당사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에,리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다. 리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에미치는 영향을 평가하였으며, 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다. 다만, 재무영향 평가는 향후 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라변경될 수 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정) 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. (3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'(개정) 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다. (4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) 관 계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기업회계기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다. ( 5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'(제정) 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될 지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다. (6) 연차개선 2015-2017 가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 나) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'(개정) 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 다) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 라) 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'(개정) 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 5 . 현금및현금성자산 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 현금 5,893 1,924 보통예금 2,526,474 23,678,835 외화예금 2,385,541 1,307,703 합 계 4,917,908 24,988,463 (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금성자산은 없습니다. 6. 단기금융상품 및 장기금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 단기금융상품과 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 단기금융상품 : 정기적금 - - 합 계 - - 장기금융상품: 정기적금 - - 별단예금 2,500 2,500 합 계 2,500 2,500 (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 단기금융상품과 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래처 당분기 전 기 사용제한내역 장기금융상품: 별단예금 신한은행 2,500 2,500 당좌개설보증금 합 계 2,500 2,500 7. 매출채권 및 기타채권과 단기대여금(계약자산과 상각후원가채무증권 포함)(1) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 계약자산 미수금 미수수익 단기대여금 상각후원가채무증권 합 계 기초잔액 163,354 8,003 52,046 24,529 300,000 12,440 560,372 대손상각비 (6,276) 3,729 - - - 261 (2,286) 기말잔액 157,078 11,732 52,046 24,529 300,000 12,701 558,086 기초잔액 280,312 - 52,046 24,529 300,000 - 656,887 기준서 제1109호적용에 따른 조정 (11,628) 11,628 - - - 11,470 11,470 대손상각비 (9,397) (2,341) - - - 232 (11,506) 제각 - - - - - - - 기말잔액 259,287 9,287 52,046 24,529 300,000 11,702 656,851 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권과 단기대여금의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연체되지않은 채권 연체된 채권 합 계 30일 이하 30일초과 ~60일 이하 60일초과 ~90일 이하 90일 초과 매출채권 8,202,626 182,662 6,639 6,947 148,328 8,547,202 대손충당금 (30,562) (341) (12) (13) (126,150) (157,078) 미수금 352,037 - - - 52,045 404,082 대손충당금 - - - - (52,046) (52,046) 미수수익 387,540 - - - 24,529 412,069 대손충당금 - - - - (24,529) (24,529) 단기대여금 41,917,982 - - - 300,000 42,217,982 대손충당금 - - - - (300,000) (300,000) 계약자산 6,693,409 - - - - 6,693,409 대손충당금 (11,732) - - - - (11,732) 합 계 57,511,300 182,321 6,627 6,934 22,177 57,729,359 매출채권 5,912,230 68,596 66,982 57,615 1,054,211 7,159,634 대손충당금 (9,909) (115) (112) (97) (153,121) (163,354) 미수금 196,631 - - - 52,046 248,677 대손충당금 - - - - (52,046) (52,046) 미수수익 198,264 - - - 24,529 222,793 대손충당금 - - - - (24,529) (24,529) 단기대여금 44,344,333 - - - 300,000 44,644,333 대손충당금 - - - - (300,000) (300,000) 계약자산 4,774,133 - - - - 4,774,133 대손충당금 (8,003) - - - - (8,003) 합 계 55,407,679 68,481 66,870 57,518 901,090 56,501,638 8. 재고자산 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실환입액은 없으며, 평가손실 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가: 재고자산평가손실 71,152 59,060 9. 공정가치금융자산 및 상각후원가채무증권(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 주식수㈜ 지분율(%) 취득가액 공정가액 장부금액 시장성없는 주식 : ㈜에이티엠플러스 5,000 1.77 100,000 19,264 19,264 ㈜씨비엔바이오텍 158,563 4.24 1,540,000 117,882 117,882 이채널㈜ 19,782 0.99 1,483,650 333,773 333,773 ㈜미래프라즈마 15,960 15.78 3,990,000 - - ㈜엑스로드 - - 950,000 - - 소 계 8,063,650 470,920 470,920 출자금 : 소프트웨어공제조합 594 - 302,000 302,000 302,000 정보통신공제조합 70 - 15,763 15,763 15,763 한국전기공사협회 200 - 37,500 37,500 37,500 소 계 355,263 355,263 355,263 영화투자금 : ㈜오콘 - - 178,601 - - 소 계 178,601 - - 전환사채 : ㈜상상인인더스트리(구.디엠씨㈜) - - 4,300,000 1,409,213 1,409,213 ㈜상상인증권(구.골든브릿지투자증권㈜) - - 20,000,000 47,415,489 47,415,489 소 계 24,300,000 48,824,702 48,824,702 합 계 32,897,514 49,650,885 49,650,885 시장성없는 주식 : ㈜에이티엠플러스 5,000 1.77 100,000 19,264 19,264 ㈜씨비엔바이오텍 158,563 4.24 1,540,000 117,882 117,882 이채널㈜ 19,782 0.99 1,483,650 333,773 333,773 ㈜미래프라즈마 15,960 15.78 3,990,000 - - ㈜엑스로드 - - 950,000 - - 소 계 8,063,650 470,920 470,920 출자금 : 소프트웨어공제조합 594 - 302,000 302,000 302,000 정보통신공제조합 70 - 15,763 15,763 15,763 한국전기공사협회 200 - 37,500 37,500 37,500 소 계 355,263 355,263 355,263 영화투자금 : ㈜오콘 - - 178,601 - - 소 계 178,601 - - 전환사채 : ㈜상상인인더스트리 - - 4,300,000 1,332,762 1,332,762 소 계 4,300,000 1,332,762 1,332,762 합 계 12,897,514 2,158,945 2,158,945 (2) 출자금 중 일부는 이행보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 32 참조). (3) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종목명 연이자율(%) 당분기(*) 전 기(*) 후순위채권 ㈜상상인플러스저축은행 3.00 3,590,250 3,516,580 (*) 대손충당금을 차감한 순장부가액입니다.(4) 당분기말 현재 상각후원가채무증권의 만기일 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 1년 이하 - 1년 초과 5년 이내 3,590,250 5년 초과 - 합 계 3,590,250 10. 종속기업 및 관계기업투자자산 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재국 업 종 결산월 당 기 전 기 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 : ㈜상상인플러스저축은행 대한민국 저축은행업 12월 100.00 38,561,703 100.00 38,561,703 ㈜상상인저축은행 대한민국 저축은행업 12월 100.00 31,477,559 100.00 31,477,559 ㈜상상인선박기계 대한민국 조선 설비 제조업 12월 100.00 15,534,182 100.00 15,510,300 ㈜상상인그룹 대한민국 RMS 운영 및주식대출 모집 12월 100.00 700,000 100.00 700,000 ㈜상상인플러스 대한민국 RMS 운영 및주식대출 모집 12월 100.00 3,302,500 100.00 3,302,500 TEXCELL NETCOMMALAYSIA SDN.BHD 말레이시아 컴퓨터시스템설계 및 자문업 12월 100.00 139,010 100.00 139,010 TEXCELL BITMALAYSIA SDN.BHD 말레이시아 컴퓨터시스템 설계 및 자문업 12월 70.00 - 70.00 - (주)상상인인더스트리(구.디엠씨㈜)(*2) 대한민국 조선기자재 제조업 12월 7.36 1,436,839 7.36 1,430,000 (주)상상인증권(구.골든브릿지투자증권)(*1) 대한민국 금융투자업 12월 33.74 48,156,557 - - 소 계 139,308,350 91,121,071 관계기업 : ㈜에스엠티바이오 대한민국 의학 및 약학 연구개발업 12월 21.43 2,784,627 21.43 2,784,627 ㈜씨앤지파트너스(*3) 대한민국 경영자문 12월 - - 33.33 - 소 계 2,784,627 2,784,627 합 계 142,092,977 93,905,698 (*1) 전기 중 사명을 변경하였습니다.(*2) 당사의 지분율은 7.36%이고, 당사의 종속기업은 ㈜상상인선박기계(구:한중선박기계)의 지분율은 66.28%입니다.(*3) 전기 이전에 영업손실 누적에 따라 장부금액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. (2) 전기 중 종속기업투자자산에 대한 손상차손은 5,762,750천원입니다. (3) 당분기와 전기 중 관계기업투자자산의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기 초 취 득 지분법손익 대체(*2) 손상차손 기 말 ㈜에스엠티바이오(*1) 2,784,627 - - - - 2,784,627 ㈜에스엠티바이오(*1) - 1,500,006 (215,385) 1,500,006 - 2,784,627 (*1) 당사는 피투자기업이 외부감사인으로부터 감사를 받지 아니하여 피투자기업의 대표이사의 서명날인이 된 보고기간종료일 현재의 재무제표를 사용하였습니다.(*2) 전기에 당기손익공정가치금융자산에서 대체되어 증가한 내역입니다.(4) 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 순자산 지분율(%) 순자산지분금액 영업권 내부거래 장부금액 ㈜에스엠티바이오 1,680,574 21.43 360,147 2,389,693 - 2,784,627 ㈜에스엠티바이오 1,842,983 21.43 394,934 2,389,693 - 2,784,627 (5) 당분기와 전기 중 종속기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초잔액 91,121,071 81,719,862 증가 48,187,279 9,401,210 감소 - - 손상차손 - - 기말잔액 139,308,350 91,121,071 11. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취 득 감가상각비 처 분 기타증(감) 기말잔액 토지 351,326 - - - - 351,326 건물 861,174 - (8,273) - - 852,901 차량운반구 151,166 - (8,421) - 142,745 집기비품 105,684 501,485 (35,201) (1,526) - 570,442 기타의유형자산 372,204 - (33,261) - - 338,943 사용권자산 - 3,020,616 (68,540) - - 2,952,075 합 계 1,841,553 3,522,100 (153,696) (1,526) - 5,208,431 토지 351,326 - - - - 351,326 건물 894,267 - (8,274) - - 885,993 차량운반구 9,285 7,770 (2,554) - - 14,501 집기비품 100,354 8,698 (11,248) - - 97,804 기타의유형자산 322,086 93,600 (33,506) - - 382,180 합 계 1,677,318 110,068 (55,582) - - 1,731,804 (2) 당분기 및 전분기 중 인식한 손상차손은 없습니다. (3) 보고기간종료일 현재 당사의 일부 토지와 건물 등은 이행보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 32 참조).(4) 보고기간종료일 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험가입자산 보험회사 보험내역 당분기 전 기 건물, 집기비품, 재고자산 롯데손해보험 등 화재보험 830,000 730,000 한편, 당사는 보유차량에 대한 책임보험 및 종합보험, 종업원에 대한 산업재해보험에가입하고 있습니다. 12. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액/손상차손누계액 장부금액 회원권(*) 577,826 (107,604) 470,222 상표권 138,174 (11,515) 126,660 기타의무형자산 347,368 (290,406) 56,963 합 계 1,063,368 (409,524) 653,844 회원권(*) 944,575 (208,529) 736,045 상표권 138,174 (8,060) 130,114 기타의무형자산 347,368 (280,005) 67,363 합 계 1,430,117 (496,594) 933,523 (*) 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증 가 상 각 손상차손 처 분 기말잔액 개별취득 내부개발 회원권 736,045 - - - - (265,823) 470,222 상표권 130,114 - - (3,454) - - 126,660 기타의무형자산 67,363 - - (10,401) - - 56,962 합 계 933,522 - - (13,855) - (265,823) 653,844 회원권 748,091 - - - - (12,045) 736,046 기타의무형자산 109,777 - - (11,009) - - 98,768 합 계 857,868 - - (11,009) - - 834,814 (3) 당분기에 발생한 무형자산상각비는 매출원가 및 판매비와관리비에 각각 7,887천원 및 5,968천원(전분기: 6,078천원 및 8,070천원)이 계상되어 있습니다. (4) 당분기에 발생한 경상개발비는 131,608천원(전분기: 118,740천원)입니다.(5) 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당분기 및 전기에 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 13. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입용도 연이자율(%) 당분기 전 기 KEB하나은행 일반자금 3.93 - 1,152,151 KDB산업은행 일반자금 3.23 300,000 300,000 KDB산업은행 일반자금 3.62 3,700,000 3,700,000 KDB산업은행 일반자금 2.80 8,500,000 8,500,000 경남은행 일반자금 3.51 2,000,000 - 중소기업은행 일반자금 3.53 1,500,000 1,500,000 국민은행 일반자금 3.52 1,958,649 1,934,201 국민은행 일반자금 3.53 1,000,000 1,000,000 우리은행 일반자금 3.51 4,000,000 4,000,000 우리은행 일반자금 3.60 2,073,474 2,967,667 신한은행 일반자금 3.28 3,000,000 2,001,946 신한은행 일반자금 3.63 2,464,246 - 농협은행 USANCE - - 319,839 합 계 30,496,369 27,375,804 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입용도 연이자율(%) 만기일 당분기 전 기 KEB하나은행 일반자금 3.61 2021.06.28 - 3,000,000 농협은행 일반자금 3.98 2020.08.27 5,000,000 5,000,000 합 계 5,000,000 8,000,000 유동성 대체액 (2,916,667) (1,666,667) 차감후 잔액 2,083,333 6,333,333 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연 도 금 액 2020년 3월 2,916,667 2021년 3월 2,083,333 2022년 3월 - 2023년 3월 - 2024년 3월 - 2025년 이후 - 합 계 5,000,000 14. 사채(1) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율(%) 당분기 전 기 제13회 무보증 사모사채 2018.11.21 2019.11.21 5.5 22,000,000 22,000,000 차감 : 사채할인발행차금 (66,563) (93,716) 잔 액 21,933,437 21,906,284 (2) 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 가) 권면총액 : 22,000,000,000 원 나) 발행가액 : 발행 액면금액의 100.00% 다) 액면이자율 : 5.50% 라) 상환방법 : 만기일시상환 및 조기상환권 부여 마) 조기상환조건 : 발행 후 4개월이 경과한 날 및 이후 100.00% 행사가능 (3) 상기 사채와 관련하여 최대주주로부터 26,400,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 31 참조). 15. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 합 계 공정가액 당기손익공정가치금융자산 49,650,885 - 49,650,885 49,650,885 상각후원가금융자산: 현금및현금성자산 - 4,917,908 4,917,908 (*1) 단기대여금 - 41,917,982 41,917,982 (*1) 매출채권및기타채권 - 9,129,700 9,129,700 (*1) 장기금융상품 - 2,500 2,500 (*1) 상각후원가채무증권 - 3,590,250 3,590,250 (*1) 보증금 - 2,419,836 2,419,836 (*1) 소 계 - 61,978,175 61,978,175 - 금융자산 합계 49,650,885 61,978,175 111,629,060 49,650,885 당기손익공정가치금융자산 2,158,945 - 2,158,945 2,158,945 상각후원가금융자산: 현금및현금성자산 - 24,988,463 24,988,463 (*1) 단기대여금 - 44,344,333 44,344,333 (*1) 매출채권및기타채권 - 7,391,175 7,391,175 (*1) 장기금융상품 - 2,500 2,500 (*1) 상각후원가채무증권 - 3,516,580 3,516,580 (*1) 보증금 - 1,013,340 1,013,340 (*1) 소 계 - 81,256,390 81,256,390 - 금융자산 합계 2,158,945 81,256,390 83,415,335 2,158,945 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치의 공시를 생략하였습니다.(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 기업회계기준서 제1039호에 따라 원가로 측정하였고 공정가치의 공시를 생략하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융부채 금융보증계약 합 계 공정가액 매입채무및기타채무 13,553,241 - 13,553,241 (*1) 단기차입금 30,496,369 - 30,496,369 (*1) 사채 21,933,437 - 21,933,437 (*1) 장기차입금 5,000,000 - 5,000,000 (*1) 금융보증부채 - 666,427 666,427 (*1) 합 계 70,983,047 666,427 71,649,474 매입채무및기타채무 11,402,467 - 11,402,467 (*1) 단기차입금 27,375,804 - 27,375,804 (*1) 사채 21,906,284 - 21,906,284 (*1) 장기차입금 8,000,000 - 8,000,000 (*1) 금융보증부채 - 640,956 640,956 (*1) 합 계 68,684,555 640,956 69,325,511 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치의 공시를 생략하였습니다. (3) 당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 당기손익공정가치금융자산 - - 49,650,885 49,650,885 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수 준 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수.단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분당기손익-공정가치금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치지분증권으로 분류된 상장된 지분증권으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 16. 충당부채당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증가액 환입액 기말잔액 공사손실충당부채 2,553,531 - (779,898) 1,773,634 17. 종업원급여 (1) 퇴직급여당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인(한국투자증권㈜)에 의하여 수행되었습니다. 1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 확정급여채무의 현재가치 5,640,816 5,556,737 사외적립자산의 공정가치 (4,255,149) (4,319,155) 국민연금전환금 (1,311) (1,311) 확정급여부채 1,384,356 1,236,271 2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 5,556,738 4,684,002 이자비용 36,968 31,496 당기근무원가 264,778 265,800 퇴직급여지급액 (217,668) (285,867) 기타증(감)(*) - - 재측정요소 : 인구통계적가정의 변동에 따른 보험수리적손익 - 재무적가정의 변동에 따른 보험수리적손익 - 경험적조정에 따른 보험수리적손익 - 기말잔액 5,640,816 4,695,431 18. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전 기 주식의 종류 보통주 보통주 수권주식수 500,000,000 주 500,000,000 주 1주당금액 1,000 원 1,000 원 발행주식수 46,409,473 주 47,748,397 주 보통주자본금 47,748,397,000 원 47,748,397,000 원 (2) 당분기와 전분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수㈜ 자본금 주식발행초과금 합 계 전분기초 47,748,397 47,748,397 6,492,500 54,240,897 전분기말 47,748,397 47,748,397 6,492,500 54,240,897 당분기초 47,748,397 47,748,397 6,492,500 54,240,897