상상인 분기보고서 (2018.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 정보통신 사업부문, 금융 사업부문, 조선 자동화 설비 사업부문 , 전산프로그램 개발 및 운영 사업부문으로 구분할 수 있습니다.지배회사인 (주)상상인과 종속회사의 사업부문은 다음과 같습니다.

사업부문	주요 사업내용	회사명

정보통신	네트워크시스템 설계 및 구축네트워크시스템 유지보수	(주)상상인TEXCELL NETCOM MALAYSIA SDN.BHD.

금융	상호저축은행업	(주)세종상호저축은행, (주)공평저축은행

조선 자동화 설비	자동용접 판넬라인 등설계 및 제작	(주)상상인선박기계

전산시스템 개발 및 운영	전산프로그램(RMS) 운용	(주)상상인그룹, (주)상상인플러스

가. 업계의 현황 1. 수급상황 (1) 일반 경기변동과의 관계전반적인 경기위축으로 성장률이 둔화될 가능성도 있으나 정부의 정책적 지원과 더불어 정부 및 지방자치단체에서의 수요가 꾸준히 늘어날 것으로 보이며, 급속한 산업환경의 변화에 적응하기 위해서는 정보시스템의 구축이 필수적으로 요구되는 시점에서 민간부문의 전산시스템 업그레이드, 금융기관, 일반 기업체들의 신규 수요도 꾸준히 증가할 것으로 예상됩니다. (2) 제품의 수명주기정보통신산업의 기기 및 서비스 등은 세계적으로 치열한 기술경쟁의 상황에 있어 지속적으로 신기술이 개발, 적용되고 있습니다. 따라서 제품의 수명주기가 타산업의 제품에 비하여 매우 짧은 것이 특징입니다. (3) 대체시장 현황정보통신산업중 당사의 주력 사업분야인 네트워크 솔루션 시장은 단기적으로는 대체시장이 없으며 중장기적으로도 대체시장의 출현 가능성은 아주 적습니다. 다만 네트워크솔루션 기술의 발전과 정보통신산업의 발달에 따라 최신기술의 축적을 위한 다각적인 노력이 보다 중요하다 할 수 있습니다.2. 자원조달상황정보통신산업은 미국을 비롯한 선진국가들이 기술을 선점하고 있어 주요장비는 수입품이 대부분입니다. 환율 급등 및 급격한 수요의 증가로 일부 부품의 경우 자원조달에 많은 어려움이 있을 수 있으나, 현재는 원자재 수급은 원활한 상황입니다.3. 경쟁상황 (1) 정보통신산업의 경쟁형태, 진입의 난이도 및 경쟁수단 정보통신산업은 업체간 실제상의 경쟁구도는 종합 시스템 통합 사업자 중심의 주도적 경쟁과 이들 대형업체와 외국계 S/W 및 H/W 공급업자와의 연계형 경쟁구도이기 때문에 엄밀한 의미에서 전문 SI업체나 하청업체에 대한 경쟁구도는 단언하기 어렵습니다. 이들과는 경쟁적 관계이기보다는 상호 보완적 협력형태로 볼 수 있습니다.즉이들 사업체는 시스템 운영, 통신 네트워크 개발, H/W 제작개발, H/W 판매, 패키지S/W 개발, S/W 개발 등으로 나눌 수 있는데 이들은 분야별 전문성을 갖고 상호 의존하는 형태의 산업 구조를 가지고 있다고 볼 수 있습니다. (2) 경쟁업체와의 기술, 제조비용 등에 관한 비교우위 사항 - 기술의 비교우위도당사는 최근 NI (Network Integration)사업, 정보보안 서비스, 데이터 센터 솔루션, 클라우드 컴퓨팅, 모바일 네트워크, 유니파이드 커뮤니케이션 솔루션을 공급한 바 있습니다. 특히 금융권 데이터 센터 구축 사업 및 다수의 해외 통신 사업을 수주를 통하여 성공적인 비즈니스 환경을 구축하고 있습니다. 뿐만 아니라 최근 대형 정보유출 사고와 같은 지능형 지속공격 (Advanced Persistent Threat) 으로부터 내부 자산을 보호하기 위한 솔루션을 구축하였습니다. 새로운 IT기술을 선도하고 변화하는 비즈니스 환경에 민첩하게 대응을 통하여 특화된 제품을 기반으로 한 경쟁력 우위를 확보하고 있습니다. - 제조비용의 비교우위도 당사는 네트워크 솔루션을 주력 사업분야로 하는 업체로서 개별제품을 직접 제조, 생산하는 장비제조업체와는 달리 고객의 요구, 네트워크 및 개별 통신장비의 특성 등에대한 노하우를 바탕으로 시스템 설계에서부터 통신장비의 선정, 공급 및 설치 그리고유지보수 등에 이르기까지 시스템 구축을 위한 일련의 프로세싱을 수행하는 기술용역의 성격이 강한 서비스를 제공하고 있습니다. 당사는 물론 대부분의 업체가 네트워크 구축에 필요한 주요 통신장비를 외부로부터 구매하는 행태를 가지고 있어 자체적인 장비 생산원가의 절감보다는 환율 및 매입단가를 통해서 원가율 조정 즉 수익률을개선하고 있습니다. 따라서 업체별로 장비 조달비용의 차별성은 그리 크지 않다고 판단됩니다. 다만 네트워크 구축과 직접적으로 관계되는 비용 중 재료비(장비구입비)를 제외한 인건비 및 경비는 변동비 성격보다는 고정비 성격이 강하기 때문에 기술 인력의 전문적인 기술력 및 숙련도 등에 따라 생산비용의 비교우위를 충분히 확보할 수있을 것으로 판단됩니다. 당사의 기술인력은 풍부한 경험과 충분한 기술력을 갖추고 있기 때문에 매출이 적정수준 이상으로 늘어나게 되면 생산비용의 비교우위는 더 한층 높아질 것으로 보입니다.4. 향후 전망 세계 각국은 정보통신산업의 발전이 국가 경쟁력과 직결된다는 인식아래 정보통신산업의 발전을 최우선 정책과제로 인정하고 정보통신의 고도화에 국가적 노력을 경주하고 있습니다. 초고속 정보통신망 서비스는 물론 다양한 IT의 기술 접목을 위한 SDN (Software Defined Networking) 및 데이터 센터의 가상화, 음성과 데이터의 통합, 영상 등 다양한 멀티미디어 서비스가 가능하기 때문에 향후 지속적으로 수요는 증가할 것으로 보입니다. 나 . 회 사의 현황 1. 영업개황(1) 네트워크통합 솔루션 사업금융기관, 공공기관, 일반기업 및 통신사업자들의 정보통신망 구축에 필요한 제반 솔루션을 제공하고, 이에 수반되는 정보통신 장비의 공급, 설치 및 유지보수를 주요 업무로 하는 사업부문입니다. 사업초기에는 단순한 네트워크 구성에 필요한 장비들이나 솔루션이 시장의 주류를 이루었으나 정보화시대의 한복판에 있는 현시점은 시장의 요구가 복잡하고 다양한 형태로 나타나고 있어 많은 경험과 기술력을 필요로 하고 있습니다. 당사는 AVAYA, Cisco, Brocade, Juniper, Arista, Aruba, EMC, 에릭슨엘지(주) 등과 같은 세계적인 정보통신 장비업체들과의 협력관계를 통하여 LAN(Local Area Network) 및 WAN(Wide Area Network) 솔루션을 공급하여 왔으며 20년의 축적된 경험과 기술력을 바탕으로 네트워크의 진단/분석, 설계 및 구축 그리고 이에 수반되는 운용/관리에 이르기까지 정보통신 네트워크 전반에 걸쳐 안정성과 경제성을 고려한 최적의 솔루션을 제공하고 있습니다. 주요영역은 금융기관의 데이터/전화/영상 정보 등을 단일 네트워크로 전송하기 위한 통합정보통신망 구축, 기업체의 본/지사간의 업무용 전용사설망 및 인트라넷의 구축, 인터넷서비스 및 e-Business 네트워크 구축, 무선 네트워크 구축, 트래픽 관리 및 제어 시스템 구축, 어플리케이션가속 솔루션 구축 그리고 이러한 네트워크들에 필요한 침입차단/침입탐지, 지능형 지속공격(APT) 탐지 및 차단 등과 같은 정보보호 체계의 구축 및 지속적인 서비스 제공입니다.(2) 무선통신 솔루션 사업최근 무선랜은 사물인터넷(IoT) 및 모바일 단말의 꾸준한 증가에 따라 무선랜 트래픽이 폭발적으로 증가되고 있는 현 시점에서, 유선네트워크가 1Gbps를 거쳐 최근 10Gbps까지 발전했듯이 새로운 무선 표준을 중심으로 보다 안정적이고 확장성이 높은 무선랜의 필요성이 대두되고 있습니다. 당사는 무선랜 최신 기술인 802.11ac 표준기술을 통해 최대 1.3Gbps 속도로 대역폭과 동시접속자 한계라는 최대 고민거리를 여러 고객사의 고민을 해결해 무선을 유선과 대등한 수준으로 끌어 올려 대용량 비디오 스트리밍 등 멀티미디어 데이터를 빠르고 안정적으로 전송할 수 있는 무선인프라를 공급하고 있습니다. (3) 기술용역 사업당사가 제공한 장비에 대하여 일정기간이 경과한 후 계약을 통하여 유지보수를 하거나 또는 타사가 제공한 장비인 경우라도 당사의 기술력을 바탕으로 하여 유지보수등을 하는 사업으로 각종 솔루션 제공을 전문으로 하는 통신 업체의 경우 고부가가치가보장되는 주요한 수입원입니다. 당사는 단순한 유지보수 용역에서 벗어나 앞으로는 기술용역 컨설팅 업무를 유료화하고 아웃소싱시장에도 참여할 예정입니다. 2. 시장점유율 등 네트워크솔루션 및 릴레이(RELAY) 등의 시장점유율과 관련된 공식자료가 없어 기재를 생략합니다. 3. 시장의 특성 (1) 네트워크통합 솔루션 사업 네트워크란 데이터 통신을 위하여 여러 장비들이 서로 연결되어 있는 통신구조로 서로 연결되어 있는 요소들 간의 데이터를 전송하는 통신망입니다. 네트워크는 가까운 지역을 연결하는 근거리 통신망 (LAN : Local Area Network) 과 먼 지역을 연결하는원거리 통신망(WAN : Wide Area Network)으로 구분하나 최근에는 인터넷과 더불어하나의 개념으로 통합되어 가고 있으며 기존 데이터 뿐만 아니라 음성과 동화상을 동시에 전송하는 멀티미디어 네트워크로 변화하고 있습니다.최근 네트워크는 Gigabit 통신환경에서 10Gigabit 통신환경으로 바뀌여 가고 있으며 점차 지능화, 고속화를 지향하고 있습니다. 이에 따라 네트워크 장비는 중소형에서 중대형급 네트워크 장비로 구축되는 추세입니다. 또한 기업의 업무용 애플리케이션에 빠르고 안전하게 접속하게 해주는 웹 가속기, WAN 가속기 등 애플리케이션 네트워킹 솔루션은 기업의 네트워크에서 필수 요소로 자리를 잡고 있습니다. 성장 기대를 모았던 웹 애플리케이션 방화벽과 네트워크접근제어(NAC) 솔루션 시장은 기대만큼 활성화되지 못했고, '통합위협관리(UTM)' 네트워크 통합보안 솔루션도 업계의 공세에 비해 부진하였습니다. 하지만 웹 방화벽, NAC, UTM은 여전히 주목받는 솔루션으로 올해 본격적으로 시장이 형성될 것으로 예상되어 집니다. 네트워크 통합사업은 단순한 장비 납품이 아니라 수요자의 통신 환경에 가장 적합한장비를 공급, 설치 및 유지보수를 하는 사업으로 일단 납품을 하면 공급자와 수요자는 장기적으로 거래관계를 맺는 특성을 가지고 있으며 수요변동의 원인으로는 경기위축으로 인한 투자축소, 환율의 변동에 따른 원가의 상승 등을 들 수 있습니다. (2) 무선통신 솔루션 사업무선랜은 BYOD 확산과 비디오 시대 도래로 무선 전송 속도는 물론 커버리지, 용량,배터리 수명 등이 기존 11n에 비해 대폭 개선된 11ac 도입을 부추기고 있으며, 특히 11ac는 다중 사용자 동시 접속과 기가비트 고속 전송에 초점을 맞추고 있어 11n을 대체하며 유선 액세스 네트워크를 밀어내고 새로운 액세스 네트워크로 자리매김할 것으로 기대를 모으고 있습니다. 기가 와이파이를 구현하는 차세대 표준인 11ac는 차세대 무선 시대 개막을 예고하고있습니다. 2007년부터 표준 개발 논의가 시작된 11ac는 2015년 표준화가 최종 완료될 것으로 예측되는 가운데 올해부터 최대 1.3Gbps를 지원하는 웨이브1 지원 무선AP가 11ac 시장의 성장이 예상됩니다. 특히 11ac는 기존 11n의 대역폭과 동시접속자 한계라는 최대 고민거리를 해결해 무선을 유선과 대등한 수준으로 끌어 올려 대용량 비디오 스트리밍 등 멀티미디어 데이터를 빠르고 안정적으로 전송할 수 있어 무선의 활용도를 대폭 높일 전망입니다. 또한 11ac는 혼잡한 2.4GHz 대역이 아닌 5GHz 대역의 전파만을 사용해 무선 신호를 전송하기 때문에 간섭을 최소화해 무선의 신뢰성 향상은 물론 더 넓은 범위와 빠른 처리량 제공으로 무선의 사각지대를 없앨 수 있다는 강점을 앞세워 지난해부터 11ac 지원 무선 AP의 수요가 점차 증가하고 있습니다. (3) 기술용역 사업정보통신산업과 관련되어 특별히 네트워크 및 시스템통합부문의 유지보수시장은 매우 활성화되어 있습니다. 유지보수는 일정한 계약에 의하여 장애발생시 전문가에 의해 최단 시간 내에 장애 복구가 이루어지도록 하고 향후 이러한 문제가 재발되지 않도록 조치하는 정기점검, 지속적인 컨설팅, 교육 등 일련의 서비스가 포함됩니다. 당사는 공공, 금융기관 등의 네트워크 구축 등으로 획득한 기술력으로 네트워크장비 및S/W를 공급한 수요처를 주 고객으로 확보하였고, 현재 정기계약을 맺어 기술용역을 제공하는 수요처는 외환은행, 하나은행, 기업은행, 수협은행, 스포츠토토, 강원도 시 군청, 한전기공, 계명대학교, 울산대학교, 충남대학교, 대한통운, 경동나비엔 등 100여개 업체입니다. 기술용역시장의 경우 부가가치가 매우 높으므로 지속적인 영업을 실시할 예정이며 중기적으로는 네트워크 운영 대행사업 및 기술용역컨설팅 업무의 유료화 등으로 확대할 계획입니다. 금융 사업부문> 가. 업계의 현황 1972년 8.3조치 이후 사금융권을 흡수하며 설립된 상호저축은행은 지역밀착주의신용확충주의 신속주의를 이념으로 사업을 영위하고 있습니다. 최근 유럽 경제위기 사태 및 시장경기 위축으로 인하여, 국내 부동산경기 역시 침체를 면하지 못하고 있습니다. 따라서 부실채권의 급증 및 수익성 악화에 따라 저축은행의 부실화가 초래되었으며, 자산건전성 분류기준이 더욱 엄격해지고 지속된 부동산 경기 악화에 따라 최근 들어 대형저축은행을 포함한 수개의 저축은행이 퇴출되는 사태가 발생하였습니다.이로 인해 1997년 IMF위기 이후 231개 저축은행에서 2016년 12월 31일 현재 79개 저축은행으로 부실 저축은행의 정리를 통해 질적 성장을 이루었습니다. 이에 저축은행 업계는 규모의 성장보다는 질적 성장과 내실다지기에 전념하고 전문화된 리스크관리체계를 구축하는 등 경쟁력 있는 금융기관으로서의 입지를 다지는 작업을 진행하고 있으며, 체계적인 위상정립과 수익모델 창출을 통하여 고객과 국민으로부터 신뢰받는 금융기관으로 거듭나기 위하여 지속적으로 노력하고 있습니다. 나. 회사의 현황 1. 영업개황 당사는 서민과 중소상공인 금융편의를 도모하고 이들의 경제적 지위를 향상시킴으로써 국민경제의 균형적 발전을 목표로 1972년 설립되어 상호저축은행법에 의한 상호신용계, 신용부금, 부금대출 및 어음할인 업무 등을 영위하고 있습니다. 2. 시장점유율 등당사는 2017년 12월 31일 현재 인천ㆍ경기지역 저축은행의 총여신 12조 5,829억원 중 7.57%인 9,524억원, 대전ㆍ충청지역 저축은행의 총여신 2조 6,066억원 중 30.03%인 7,828억원을 보유하고 있으며, 인천ㆍ경기지역 저축은행의 총수신 12조 5,505억원 중 7.52%인 9,440억원, 대전ㆍ충청지역 저축은행의 총수신 3조 12억원 중 23.64%인 7,094억원의 계수를 유지하고 있습니다. 이는 인천ㆍ경기지역 여,수신 각 4위의 규모이며, 대전ㆍ충청지역 여신 1위, 수신 2위의 규모입니다. 3. 시장의 특성 금융업체간의 업무분야의 장벽이 허물어져 감에 따라 각 상호저축은행들이 실정에 맞는 틈새시장의 발굴에 힘쓰고 있습니다. 조선 자동화 설비 사업부문> 가. 업계의 현황 조선소는 선박건조능력을 향상시키기 위해 과거 수작업 제조공정을 자동화공정으로 교체할 필요가 있습니다. 이런 이유로 조선 자동화설비 시장이 형성되며 또한, 이 시장은 각 조선소의 필요에 의하여 입찰 또는 수의계약 형태로 개별적으로 진행되며, 조선산업의 경기에 영향을 많이 받습니다.한국, 일본, 유럽 등 조선강국은 이미 상당한 수준의 조선 자동화설비가 구축되어 있으므로 부분적인 투자가 이루이지며, 동남아시아, 남미, 러시아 등 조선산업 후발 지역은 수작업 공정에서 자동화 공정으로 변경하는 과정이므로 대규모의 설비투자가이루어지고 있습니다.당사가 집중하고 있는 해외시장은 유럽의 FEMA, TTS, IMG 및 일본의 신인철 등 세계적기업들이 수십 년 동안 흔들림없이 세계시장을 장악하고 있어 시장진입이 어려운 상황이나 회사처럼 우수한 기술력을 보유하고 있다면 충분히 접근해 볼 수 있는시장입니다. 근래 조선경기가 다소 주춤했지만 점차 회복세로 접어들고 있으므로 조선 자동화설비 시장도 성장하리라 예상합니다. 나 . 회 사의 현황 1. 영업개황 당사는 산업기계 및 조선소자동화 설비 등을 설계, 제작, 판매와 조선소 건설 컨설팅등을 주사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 조선소자동화 설비 중 자동용접판넬라인을 주력으로 생산하고 있으며, 당사의 자동용접판넬라인은 조선업종의 선박건조 및 해양구조물 사업영역중 유일한 자동화설비 분야로서 선박건조의 약 70%에 해당하는 블록건조 등을 자동용접판넬라인을 사용할 경우 효율적인 생산이 가능하므로 높은 생산성 향상을 기대할 수 있습니다.당사는 2010년과 2011년에 걸쳐 중국의 용성중공업과 청도양판조선에 자동용접판넬라인을 각각 공급하였으며, 2011년에는 베네수엘라 국영조선소 설립을 위한 조선소건설 컨설팅 업무를 성공적으로 완료하였으며, 2012년말에 계약된 싱가포르 및 브라질의 주롱조선소와 HULL SHOP PACKAGE SYSTEM 공급계약도 차질없이 진행하여 2013년 수출완료하여 현재까지 약 2억불의 수출실적을 달성하였습니다. 당사는 자동화설비 분야에서 국내외 대형조선소에 설비를 납품한 실적을 지닌 우수한 인적자원과 조선 및 선박자동화설비의 설계인원을 자체적으로 보유하고 있어 고객사의 요구사항에 적극적이고 신속한 대응이 가능한 장점을 가지고 있으며, 또한 신속한 의사결정을 통해 세계적기업들이 장악하고 있는 해외 조선 자동화설비 시장에서 안정적으로 정착하여 이들과 대등한 위치에서 경쟁하고 있으며 현재 중동, 동남아시아, 남미, 러시아 등의 지역에서 많은 설비구축 문의가 쇄도하고 있습니다.2. 시장점유율 등 당사는 수주를 위해 제 살 깎아먹기식의 수주 영업경쟁을 벌이고 있는 내수시장에서는 전혀 활동하지 않고 우수한 기술력으로 실력을 발휘할 수 있는 해외시장에서만 활동하고 있습니다. 현 재 해외시장에서 당사의 경쟁사들은 유럽의 FEMA, TTS, IMG 및 일본의 신인철 등 세계적기업들 이 있습니다. 조선 자동화 설비 시장은 주요 수요자인 조선소들이 개별적으로 설비구축하고 있으며 이를 보안사항으로로 취급하고 있어 결과적이고 부분적인 시장정보만 확인할 수 있으므로 경쟁사들의 시장점유율이 집계될 수 없는 상황이므로 이를 객관적으로 확인할 수 있는 공식자료가 없어 기재를 생략합니다. 3. 시장의 특성 조선소는 선박 건조능력을 향상시키기 위해 조선 자동화 설비를 구축하게 됩니다. 수작업공정보다는 자동화공정을 선호하는 것이 일반적인 추세입니다. 단, 자동화공정을 위해서는 상당한 자금여력이 있어야 가능하므로 조선소의 수주물량 확대로 인한 생산능률 향상 의지와 자금력이 뒷받침되어야 가능합니다. 그러므로 조선 자동화 설비시장은 기본적으로 조선산업의 동향에 많은 영향을 받게 됩니다. 국내 조선산업은 이미 상당히 높은 수준으로 자동화설비가 구축되어 있으므로 수주물량의 확대가 있어야만 조선 자동화설비 시장이 확대될 수 있으나, 중국, 러시아, 동남아시아, 남미 등 조선산업이 낙후된 지역에서는 수작업공정에서 자동화공정으로 변화하려는 경향이 높습니다. 조선소가 필요한 경우에 발주를 하게 되므로 회사의 정보력, 영업력, 기술력이 시장에서 우위를 가져야만 생존할 수 있습니다. 기존거래처와는 굳건한 신뢰로 유지해야 하고 정보망을 동원하여 신규거래처를 발굴하여 기술 컨설팅을 통하여 계약을 성사시켜야만 성장할 수 있습니다. 조선 자동화 설비 시장은 일반적인 수주산업의 특성을가지고 있다고 하겠습니다. 전산프로그램 개발 및 운용 사업부문> 가. 업계의 현황 기업용 소프트웨어 시장은 IT기술의 기업경영 접목이 가속화됨에 따라 지속적인 성장을 해왔습니다. 글로벌 경기침체의 여파로 IT서비스 기술의 수요가 잠시 주춤하는 듯 했으나, 각종 규제변화에 따른 IT차세대 시스템 구축작업은 시장의 호재로 작용할전망입니다. 경기변동의 영향을 많이 받는 제조업의 경우에도 주요 기업들의 대형 프로젝트들이 추진될 조짐을 보이고 있어 IT 서비스 수요 시장의 활력을 불어 넣을 것으로 예측됩니다. 나 . 회 사의 현황 1. 영업개황 네트워크 구축 및 담보관리에 필요한 전산 프로그램을 개발하여 직접 운용하거나 판매를 하는 사업으로, 담보관리 프로그램인 RMS 시스템을 개발하여 운용 중에 있습니다. RMS 운용사업은 금융기관에서 자금대출의 담보물인 주식을 시스템으로 관리 하여 부실을 최소화하는 것에 목적을 가지는 사업입니다. 당사의 RMS 개발팀은 업계에서 최소 2회 이상의 개발과 3년 이상의 운용 경력자들로 구성되어 있어 안정적인 시스템 개발, 운용과 고객사의 요구 사항에 신속히 대응할 수 있습니다. 2. 시장점유율 등 전산프로그램 개발, 운용 및 판매 사업부문의 객관적 자료의 부족으로 시장점유율과관련된 공식적인 자료는 없습니다. 3. 시장의 특성 소프트웨어 산업은 지식 집약적이며 두뇌 의존적인 특성을 지닌 산업으로 인적자원의 질과 양이 매우 중요한 경쟁요소로 작용하고 있으며, 어느 정도의 기술력만 갖추면 언제든지 진입 할 수가 있습니다. 결국에는 점차 기술의 격차가 줄어들어 광범위한 정보의 공유 등의 사유로 확산되어 비교적 낮은 진입 장벽을 갖고 있다고 볼 수 있습니다. 이에 당사는 시스템 통합, 컨설팅, 리스크 관리 등 기업의 업무 Logic을 구현하는 기업에 특화된 IT 서비스 솔루션을 제공하고 있습니다. 2. 사업부문별 재무정보 가. 영업부문별 정보 연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리 목적으로 활용하고 있는 바, 연결기업은 컴퓨터시스템 설계 및 자문업, 정보서비스업, 금융업과 조선기자재 제작판매 등을 영위하고 있습니다.당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 컴퓨터시스템 설계 및 자문업 정보서비스업 금융업 조선기자재제작 판매 전산프로그램개발 및 운용 연결조정 합 계 총매출액 48,921,628 - 90,921,531 4,616,713 861,169 (34,990,700) 110,330,341 내부매출액 - - (88,406) - - 88,406 - 순매출액 48,921,628 - 90,833,124 4,616,713 861,169 (34,902,294) 110,330,341 영업이익 32,261,939 - 52,679,615 128,070 192,635 (34,902,294) 50,359,965 자산총액 168,956,504 - 2,268,480,659 16,050,689 3,588,367 (43,476,501) 2,413,599,719 총매출액 41,642,941 - 59,061,727 133,133 514,824 (17,590,400) 83,762,225 내부매출액 - - (30,000) - - 30,000 - 순매출액 41,642,941 - 59,031,727 133,133 514,824 (17,560,400) 83,762,225 영업이익 19,630,151 (18,782) 20,497,675 (759,128) 5,468 (17,560,400) 21,794,984 자산총액 145,220,087 1,527,871 1,471,522,649 12,717,030 1,909,173 (48,503,847) 1,584,392,963 나. 지역별 영업현황 (단위: 천원) 구 분 내 수 수 출 연결조정 합 계 총매출액 102,923,731 7,406,610 - 110,330,341 매출액 76,732,058 7,030,167 - 83,762,225 다. 주요 고객에 대한 정보 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 의존도(%) 매출액 의존도(%) SMIY Sembcorp Marine Integrate 4,541,738 4.11% - - 현대오토에버㈜ 2,867,158 2.59% 6,710,488 8.01% 3. 주요 제품 및 원재료 등 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율 정보통신 상품 네트워크장비 네트워크장비 - 17 0.02 제품 네트워크통합솔루션 네트워크시스템설계및 구축 - 5,312 4.82 공사 통신공사 외 통신공사 외 - 2,516 2.28 기타 유지보수 외 네트워크시스템유지보수 외 - 5,938 5.38 소계 - - - 13,783 12.50 조선자동화설비 제품 자동용접판넬라인 외 자동용접 판넬라인 등설계 및 제작 - 4,539 4.11 기타 자동용접판넬라인 외 자동용접 판넬라인 등제작 - 78 0.07 소계 - - - 4,617 4.18 금융 서비스 - - - 90,922 82.41 전산프로그램 운용 서비스 전산프로그램 전산프로그램(RMS) 운용 - 861 0.78 기타 상품 RELAY - KB,CS,CY 등 147 0.13 합 계 - - - 110,330 100.00 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 정보통신 사업부문, 금융 사업부문, 조선 자동화 설비 사업부문 및 전산프로그램 개발 사업부문은 가격변동 추이를 산정하는 것이 무의미하므로 기재하지 아니함. 다. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 정보통신 상품 NI장비 네트워크 장비 17 0.21 원재료 NI장비 네트워크 장비 4,039 50.34 외주가공비 - 네트워크 공사 등 47 0.59 소계 - - 4,103 51.14 조선자동화설비 외주가공비 자동용접판넬 라인 등 자동용접판넬라인 등설계 및 제작 3,804 47.41 기타 상품 RELAY - 116 1.45 합 계 - - 8,023 100.00 * 금융 사업부문 및 전산프로그램 개발 사업부문은 원재료 등의 현황을 기재하는 것이 부적절하므로 기재하지 아니함. 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이 정보통신 사업부문은 프로젝트별로 원재료 품목이 다양하고, 품목별 Life Cycle이 짧아 가격변동추이를 산정할 수 없으며, 금융 ,조선 자동화 설비 및 전산프로그램 개발부문은 원재료 등의 현황을 기재하는 것이 무의미하므로 기재하지 아니함. 4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 정보통신 사업부문은 네트워크시스템의 설계, 구축, 사후관리를 수행하는 사업이며, 금융 및 전산프로그램 개발 사업부문은 금융상품 및 전산프로그램에 대한 서비스 사업으로 생산능력 산정이 불가능하므로 기재를 생략하였음. 나. 생산실적 및 가동률 1) 생산실적 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제30기 1분기 제29기 제28기 정보통신 네트워크통합솔루션 본사 5,347 38,672 51,498 통신공사 외 UAE 4,499 18,313 16,728 유지보수 외 본사 4,847 14,096 10,671 소 계 14,693 71,081 78,897 조선자동화 설비 자동용접판넬라인 등 밀양 3,804 1,511 15,062 OPC 드럼 제조 OPC 드럼 진천 - - 4,637 합 계 18,497 72,592 98,596 다. 생산설비의 현황 등 1) 생산설비의 현황 (단위 : 백만원) 구 분 기초잔액 당분기증감 감가상각비 당분기말잔액 증가 감소 토지 14,690 - - - 14,690 건물 10,665 - - -82 10,583 기계장치 84 - - -6 78 차량운반구 302 177 - -63 416 집기비품 1,151 11 - -106 1,056 기타의유형자산 324 94 - -34 384 합 계 27,216 282 - -291 27,207 2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 " 해당사항 없음 " 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제30기 1분기 제29기 제28기 정보통신 상품 네트워크장비 수 출 - - - 내 수 17 69 228 소 계 17 69 228 제품 네트워크통합솔루션 수 출 256 2,145 2,850 내 수 5,056 42,366 51,862 소 계 5,312 44,511 54,712 공사 통신공사 외 수 출 2,516 15,080 15,386 내 수 - - - 소 계 2,516 15,080 15,386 기타 유지보수 외 수 출 18 263 - 내 수 5,920 17,512 13,117 소 계 5,938 17,775 13,117 금융 서비스 금융 수 출 - - - 내 수 90,922 316,277 171,487 소 계 90,922 316,277 171,487 조선 자동화설비 제품 자동용접판넬라인 등 수 출 4,539 - 16,518 내 수 - 863 - 소 계 4,539 863 16,518 기타 자동용접판넬라인 등 수 출 78 - 895 내 수 - 240 191 소 계 78 240 1,086 OPC드럼제조 상품 CHIP 외 수 출 - - 1,363 내 수 - - 202 소 계 - - 1,565 제품 OPC DRUM 외 수 출 - - 8,079 내 수 - - 260 소 계 - - 8,339 전산프로그램 운용 서비스 전산프로그램(RMS) 운용 수 출 - - - 내 수 861 2,059 628 소 계 861 2,059 628 기타 상품 RELAY 수 출 - - - 내 수 147 754 800 소 계 147 754 800 합 계 수 출 7,407 17,488 45,091 내 수 102,923 380,140 238,776 합 계 110,330 397,628 283,867 나. 판매경로 및 판매방법 등 1. 판매조직 정보통신 사업부문의 판매조직은 6개의 사업본부로 구성되어 있으며, 각 본부별로 금융기관, 공공기관, 일반기업 등의 판매를 담당하고 있습니다. 그 외 기술연구 및 기술지원을 위한 기술연구소가 있으며, 네트워크시스템에 대한 유지보수 및 영업을 담당하고 있는 기술본부가 있습니다. 금융 사업부문의 판매조직은 상품취급기준 및 지역에 따라 종합금융본부, 신용본부, 리테일금융본부를 두고 있습니다. 설비 사업부문> 자동화설비 부문의 판매는 해외영 업부에서 전담영업하며, 개별적인 구매의사를 가진고객사별로 직접 컨설팅 및 영업을 진행하며 기술 및 설계 지원이 필요한 경우에는 기업부설연구소가 간접적으로 지원하고 있습니다. 및 운용 사업부문> 시스템 수주에 대한 영업은 마케팅부에서 전담하며, 기술 및 시스템 구축 등에 대한 지원이 필요한 경우에는 전산부가 간접적으로 지원하고 있습니다. 2. 판매경로 정보통신 사업부문의 네트워크통합 솔루션 사업과 유지보수 사업은 거의 대부분 최종소비자(End User)에게 직접 매출하는 구조입니다. 금융 사업부문은 예 금 수납업무를 기본으로 한 조달을 통하여 다양한 고객에게 모집중개인을 활용한 방법, 텔레마케팅, 직접상담 등을 통해 대출업무를 제공하고 있습니다. 설비 사업부문> 자동화설비 구축 문의, 컨설팅, 수주 계약의 순서로 업무가 이 루어집니다. 조선 자동화 설비의 판매 는 당사와 신뢰관계 가 형성된 기존 거 래처에 주로 이루어 지고 있습니다. 해외 에이전시 등의 당사의 정보망을 활용하여 당사가 직접 접촉하거나 당사의 평판을 듣고 웹사이트에 문의한 신규 거래처에 대하여 요구사항을 접수하여 컨설팅을 진행하여 고객사의 조건에 맞는 사양제안과 협의과정을 거쳐 계약을 체결하고 있습니다. 상기와 같이 당사는 상당 부분의 매출을 거래처와의 수의계약으로 수행하고 있습니다. 및 운용 사업부문> 전산프로그램 개발 사업의 수주경로는 사전영업, 직접접촉, 수주계약의 순서로 진행됩니다. 시스템을 필요로 하는 금융기관 및 동종업계 회사에 문의하고 평판정보 등을수집한 후에 각 회사에 적합한 시스템을 제안하고 협의하는 과정을 거쳐 계약을 체결하고 있습니다. 상기와 같이 당사는 상당부분의 매출을 거래처와의 수의계약으로 수행하고 있습니다. 3. 판매방법 및 조건 (1) 판매방법 네트워크시스템 설계 및 구축, 네트워크시스템 유지보수 사업은 최종소비자(End User)에게 직접 매출하는 방식이고, 부분적으로 네트워크 장비에 대해서는 간접 매출방식으로 판매하고 있습니다. 금융사업부문은 예금 수납업무를 기본으로 한 조달을 통하여 다양한 고객에게 대면, 비대면방식을 통해 대출업무가 이루어지고 있습니다. 설비 사업부문> 조선 자동화 설비는 당사가 최종 소비자에게 직접 판매하고 있습니다. 기존거래처 또는 신규거래처의 설비 구축 의사를 접수한후 거래처의 요구사항에 대하여 당사에서 컨설팅을 진행한 후, 계약을 체결하고 있습니다. 및 운용 사업부문> 전산프로그램 개발 및 운용에 대한 판매는 당사와 최종 소비자간에 직접 이루어지고 있습니다. 사전 영업을 통하여 당사의 시스템을 증권사 및 필요로 하는 회사에 홍보하고, 이러한 경로를 통해 시스템 구축 의뢰가 접수되면, 각 회사에 적합한 시스템을 제안합니다. (2) 판매조건(대금회수 조건 중심) 네트워크시스템 설계 및 구축과 같은 대형프로젝트는 최종소비자의 결제조건에 따르고 있으며, 네트워크시스템 유지보수는 익월 현금으로 결제받고 있습니다. 전반적으로 매출채권 회수기간은 평균 약 3개월입니다. 금융 사업부문은 예금 수납업무를 기본으로 한 조달을 통하여 다양한 고객에게 대면,비대면방식을 통해 고객의 신용, 담보제공능력에 따라 차등금리를 적용하여 대출업무를 제공하고 있습니다. 설비 사업부문> 당사는 100% 수출로 매출을 실현하고 있으므로 계약금은 선급금이행보증서를 발행해주고 T/T로 수령하고, 중도금 이후의 대금은 T/T또는 L/C로 대금을 결제받는 형식으로 판매하고 있습니다. 및 운용 사업부 문> 소비자와의 계약시 발생하는 계약금, 시스템 구축 완료시 잔액을 수령하고, 매월 운용비를 수령합니다. 운용비는 사전에 계약으로 정해진 비율로 계산된 금액을 지급받습니다. 4. 판매전략 (1) 새로운 Solution의 개발을 통한 초기시장 선도새로운 Solution을 조기 발굴하기 위해 기술연구소를 운영하고 있으며, 이러한 연구개발활동을 통하여 개발된 신제품 및 솔루션의 상품성을 신속히 검증하여 초기시장을 선점하려는 전략을 적극적으로 전개해 나가고 있습니다.(2) 사업영역 확대를 통한 성장도모기존의 네트워크통합 솔루션의 우월한 시장지위를 유지하면서 그동안 소극적인 영업을 전개했던 홈네트워킹, 서버, 스토리지 시장 등으로 사업영역을 적극 확대해 나갈 계획을 가지고 있습니다.(3) 전략적 제휴의 강화 사업영역을 확대하기 위하여 필요한 신기술에 대하여는 해당 분야의 전문업체와 전략적 제휴를 통하여 기술력을 강화해 나갈 계획입니다. (4) 포털 서비스 제공을 통한 고객만족 제1금융권, 공공기관 등 당사의 주요 장기고객에 대하여는 네트워크시스템 컨설팅에서 부터 사후관리에 이르기까지 다양한 포털 서비스를 중점적으로 제공함으로써고객을 만족시키고 있습니다. 2000년대 중반 이후 많은 저축은행들이 부동산 관련 대출을 중심으로 자산을 급격하게 늘린 것이 금융위기로 인해 부실화 되면서 다시 한 번 구조조정의 과정을 겪었으며, 업계의 구조조정이 일단락된 후 새로 출범한 저축은행들은 정부 보증 상품인 햇살론 취급을 늘려 수익 기반을 확보하는 동시에 저마다 틈새시장을 찾아 영업을 활성화하고자 노력 중입니다. 이에 따라 당행은 전문화된 리스크관리 체계하에 고객이 원하는 상품기획 및 개발 등을 통하여 적극적으로 사업영역을 확대해 나가고 있습니다. 설비 사업부문> (1) 고객 관리 및 개발고객관리는 신규고객과 기존고객의 관리를 구분하여 진행하고 있습니다. 신규고객은해외 에이전시 등 당사의 정보망을 활용하여 설비구축의사가 있는 신규고객을 직접 접촉하거나 당사의 평판을 듣고 당사의 웹사이트에 문의하게 되는 신규고객들에 대하여 대응하면서 신규고객을 확보하게 됩니다. 신규고객이 구축하고자 하는 조선 자동화 설비의 사양과 필요한 이유를 분석하여 대안을 제시하는 컨설팅 과정을 거치게 됩니다. 상당한 컨설팅과정을 통하여 고객에게 신뢰를 주게 되면 계약을 체결하게 됩니다. 이미 계약을 체결한 기존고객에 대하여는 납기, 품질의 수준 등을 고객이 원하는 수준 이상으로 제공하여 신뢰성을 제고하고자 노력하고 있습니다. 계약서에 명시된 당사의 업무 범위를 초과하여 서비스를 제공하는 등의 노력을 기울여 기존고객이 당사를 신뢰하게 되면 추가 수주가 계속 이어지게 됩니다. (2) 고객 맞춤 서비스 제공조선 자동화 설비 시장은 각 고객사의 개별 내부 사정에 따라 형성되므로 고객사와의신뢰관계가 가장 중요합니다. 이를 위해서는 우수한 기술력이 확보되어야 하며, 고객사가 원하는 수준이상으로 서비스를 제공하여야만 추가적인 수주를 기대할 수 있습니다. 이를 위하여 당사는 고객이 요구하는 수준이상으로 설비를 고객의 예산범위 이내로 설비를 공급하기 위하여 노력하고 있습니다. 또한 납품과정에서 계약서에 정한 당사의 업무범위 이상으로 고객의 입장에서 서비스를 제공하여 고객이 당사에 대하여 무한 신뢰하도록 노력하고 있습니다. 및 사업부문> 당사는 금융회사 등에 신규 상품의 제안, 기존 상품의 리모델링을 컨설팅하여 고객충성도를 높일 수 있는 전문가 집단을 보유하고 있습니다. 제공한 서비스에 대해 장기적인 운용관리 계약을 맺을 수 있습니다. 6. 수주상황 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 27_수주상황 (단위 : 백만원) 품목 발주처 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 UAE원전 CP-I2 통신공사 현대오토에버(주) 2012.12.03 2017.12.31 - 6,933 - 5,416 - 1,517 UAE원전 CP-I2 CISCOMain-EQ 설치공사 현대오토에버(주) 2014.05.28 2017.04.30 - 4,806 - 4,202 - 604 UAE원전 CP-E5정보통신공사 현대오토에버(주) 2013.10.02 2018.12.31 - 9,675 - 9,649 - 26 UAE BNPP #3,4호기CP-E1/CP-E5 공사 현대오토에버(주) 2015.12.22 2019.10.31 - 28,077 - 18,502 - 9,575 UAE원전 CP-E5정보통신공사 PPS 현대오토에버(주) 2016.04.01 2018.12.31 - 8,116 - 7,776 - 340 합 계 - 57,607 - 45,545 - 12,062 7. 시장위험과 위험관리 가. 재무위험관리 연결기업의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고 및 변동하는 금융환경 속에서 노출된 위험을 관리하는 데 그 목적이 있습니다. 연결기업은 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비 및 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는 데 주력하고 있습니다.연결기업의 위험관리의 주요 기본정책은 다음과 같습니다.가. 위험별 허용한도를 설정하고 이를 준수하여야 하며, 위험과 수익은 적절한 균형 을 이루도록 합니다.나. 위험과 수익기회가 서로 상충될 때에는 연결기업이 설정한 위험허용한도를 준수 하는 범위내에서 수익을 고려합니다.다. 위험은 특정부문에 집중되지 않도록 분산을 통한 관리를 우선으로 합니다.라. 다양한 시장 변동으로 부문별 또는 전체 포트폴리오가 어떠한 영향을 받는지 정 기적으로 분석합니다.마. 위험관리업무, 영업부문 및 거래확인과 결제를 담당하는 부문은 독립성을 유지하 여 분리 운용합니다. 1) 시장위험가. 외환위험연결기업은 원재료 수입 및 제품 수출 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업이 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러, 유럽 유로 및 일본 엔 등이 있습니다. 보고기간종료일 현재 적용된 주요 환율은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전 기 USD 1,066.5 1,071.40 AED 290.37 291.70 EUR 1,311.95 1,279.25 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 489,222 (489,222) 1,247,111 (1,247,111) AED 113,039 (113,039) 118,009 (118,009) EUR (6,974) 6,974 (6,800) 6,800 기타 110 (110) 112 (112) 합 계 595,397 (595,397) 1,358,432 (1,358,432) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결기업의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. 나. 이자율위험 동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 연결기업의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예치금 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다. 연결기업은 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 시장 이자율이 1% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 금융자산 512,748 (512,748) 1,365 (1,365) 금융부채 (1,206,049) 1,206,049 (792,143) 792,143 합 계 (693,301) 693,301 (790,778) 790,778 다. 가격위험연결기업은 금융자산 중 단기매매금융자산 및 매도가능금융자산과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 지분증권의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 단기매매금융자산과 매도가능금융자산 중 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 연결기업의 경영진이 승인하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 가격위험관리 대상이 되는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 단기매매금융자산: 지분증권 - - 당기손익-공정가치금융자산: 지분증권 8,297,858 - 매도가능금융자산 - 5,022,032 합 계 8,297,858 5,022,032 보고기간종료일 현재 시장가격 1% 변동시 시장성있는 지분증권에 대한 가격위험은다음과 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 보고기간종료일현재의 주가대비분석 82,978 (82,978) 50,220 (50,220) 2) 신용위험 2-1) 신용위험의 정의① 금융업 이외 부문신용위험은 연결기업의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결기업은 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하여 신용위험을 관리하고 있습니다. 또한, 신용위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 금융자산 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. ② 금융업 부문신용위험은 차주 또는 거래상대방의 부도나 도산 등의 이유로 인하여 계약상 지급이 이루어지지 않아 은행이 입을 수 있는 손실에 대한 위험을 의미합니다. 신용위험의 범위는 대출채권, 유가증권, 금융보증계약 및 지급보증 등의 난내 및 난외계정 관련 위험을 포함합니다.금융업 부문의 신용위험 관리는 리스크를 적정수준으로 유지하기 위하여 자체 리스크 한도를 설정 및 운영하고 있습니다.신용공여 의사결정은 해당 거래상대방과 그와 신용리스크를 공유하는 자에 대하여 합산된 신용익스포져를 기초로 이루어지며, 신용리스크 평가는 개별 익스포져에 대한 리스크등급산정을 포함하고 있습니다. 신용리스크 평가는 리스크등급 또는 상품별 예상손실측정을 포함하여야 하며, 대손충당금 적립, 가격결정 및 성과평가는 예상손실을 반영하여 이루어지고 있습니다.금융업 부문은 신용위험 경감을 위해 가장 전통적인 방법으로 대출채권 및 수취채권 등의 채권에 대한 담보물을 취득하고 있으며, 담보물 별로 담보물 유입한도에 대한 지침을 운용하고 있습니다. 가. 주택담보대출 관련 거주용부동산나. 설비, 공장 및 토지와 같은 사업용자산다. 예금, 채무증권 및 지분증권과 같은 금융상품 2-2) 신용위험의 최대 노출정도 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 현금및현금성자산 190,774,530 68,604,723 매출채권 1,851,786,454 1,708,796,603 기타채권 48,031,809 32,569,652 기타금융자산 175,383,323 82,925,361 합 계 2,265,976,116 1,892,896,339 3) 유동성 위험 유동성위험은 연결기업의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.연결기업은 유동성 위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 할인약정 등을 통하여 발생가능한 자금경색에 따른 유동성 위험에 대처하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 금융부채에 대한 계약상 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 만기별 분석금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을 기초로 작성되었으며, 지급해야 할 이자는 포함하고 있지 아니하며, 지급시점의 환율 등의 지수에 따라 지급해야 할 금액이 정해지는 경우 보고기간종료일 현재의조건을 참조하여 공시할 금액을 결정하였습니다. (단위: 천원) 구 분 1년이하 1년에서 5년이하 5년초과 합 계 매입채무 및 기타채무 1,873,976,094 157,850,129 - 2,031,826,223 차입금 1,845,927 - - 1,845,927 임대보증금 404,400 10,000 - 414,400 합 계 1,574,323,017 135,888,840 - 1,710,211,857 매입채무 및 기타채무 1,572,984,017 135,728,840 - 1,708,712,857 차입금 800,000 150,000 - 950,000 임대보증금 539,000 10,000 - 549,000 합 계 1,574,323,017 135,888,840 - 1,710,211,857 나. 자본관리연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결기업은 최적 자본구조 달성을 위하여 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 비 고 부 채 2,085,003,284 1,749,446,017 (A) 자 본 328,596,435 294,247,599 (B) 현금및현금성자산 190,977,654 68,830,241 (C) 차입금 1,985,324,056 1,656,981,592 (D) 부채비율 634.52% 594.55% (A/B) 순차입금비율 546.06% 539.73% ((D-C)/B) 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 보고기간종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 파생상품자산 평가이익(손실) 기업은행(선물환) 57,695 57,695 기업은행(선물환) 136,958 136,958 합 계 194,653 194,653 ㈜스킨앤스킨 제8회차 신주인수권부사채 2,323,396 634,572 ㈜포스링크 제12회차 전환사채 2,015,288 432,705 ㈜필링크 제8회차 전환사채 587,244 (216,672) ㈜이에스브이 제2회차 전환사채 2,914,446 (7,731,782) ㈜에스에프씨 제3회차 전환사채 1,370,550 (1,394,855) ㈜팜스웰바이오 제13회차 전환사채 973,806 579,147 ㈜파티게임즈 제1회차 전환사채 4,650,288 (1,422,912) ㈜녹원씨아이(구: ㈜큐브스) 제11회차 전환사채 2,581,130 (865,215) ㈜와이비로드 제20회차 전환사채 1,723,742 (394,260) 에이치엘비파워㈜ 제2회차 전환사채 235,077 (79,341) ㈜아리온테크놀로지 제4회차 전환사채 124,432 (212,567) ㈜디지탈옵틱 제13회차 전환사채 535,873 66,732 ㈜이에스에이 제5회차 전환사채 2,157,435 895,569 ㈜한프 제6회차 전환사채 5,508,468 (3,682,656) ㈜수성 제6회차 전환사채 1,593,732 (588,364) 합 계 29,294,907 (13,979,899) 9. 경영상의 주요계약 등 - 장비제조사 등과의 주요계약 계약상대처 계약자 최 초계약일 최 근계약일 계약기한 계약의 목적 및 주요내용 비 고 Extreme Networks ㈜상상인 2017.11 2017.11 - - Gold Partner 계약 - Data Center 및 Enterprise Network 솔루션 공급 자동연장 ARRIS international (Ruckus Networks) 〃 2017.11 2017.11 - - Distributor 계약 - Wireless LAN 솔루션 공급 - Campus Network 솔루션 공급 〃 Juniper Networks 〃 2003.02 2016.03 - - D-VAR Partner 계약 - SDN, 라우터 스위치 등 네트워크 솔루션 공급 - 통합 보안 솔루션 공급 〃 A10 Networks 〃 2016.06 - - - D-VAR Partner 계약 - Application Delevery Controller (L4/L7 스위치) 공급 〃 Arista Networks 〃 2013.08 - - - D-VAR Partner 계약 - SDN, Data Center 네트워크 솔루션 공급 〃 EMC (RSA) 〃 2011.11 2011.11 - - Distributor 계약 - Security Forensic 솔루션 공급 〃 Nokia 〃 2014.01 - - - D-VAR Partner 계약 - 장거리 광전송 솔루션 공급 〃 HP Aruba 〃 2010.06 2012.06 - - ESSN Silver Partner 계약 - Enterprise 유/무선 네트워크 솔루션 공급 〃 ㈜한드림넷 〃 2011.11 - - - Partner 계약 - Enterprise 보안스위치 제품군 공급 〃 ㈜휴네시온 〃 2014.09 - - - Gold Partner 계약 - 망연계 솔루션 공급 〃 ㈜퓨쳐시스템 〃 2010.01 - - - 금융권 총판 계약 - 방화벽, VPN 등 보안 솔루션 공급 〃 Ericsson-LG 〃 2005.12 2013.02 - - Solution Partner 계약 - IP Telephony, 교환기 등 협업 솔루션 공급 〃 ㈜엠엘소프트 〃 2014.01 - - - Gold Partner 계약 - 네트워크 접근제어(NAC) 등 엔드포인트 보안 솔루션 공급 〃 스콥정보통신㈜ 〃 2000.09 - - - Partner 계약 - IP Management 시스템 공급 〃 VEEAM 〃 2018.01 2018.01 2018.12 - Reseller 계약 - 실제 및 가상환경 데이터 백업 및 복제 솔루션 공급 만기후 갱신 Cisco Systems 〃 2001.02 2017.06 2018.06 - PR Partner 계약 - SDN, 유/무선 통합 네트워크 솔루션 공급 - Contact Center, IP Telephony 등 협업 솔루션 공급 〃 Huawei Technologies 〃 2016.03 2018.03 2019.03 - VAP 계약 - Enterprise 네트워크 솔루션 공급 〃 10. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 1) 연구개발 담당조직 연구소의 인력은 보고서 작성기준일 현재 (주)상상인 7명, (주)상상인선박기계 5명 총 12명으 로 구성되어 있습니다. 2) 연구개발비용 (단위 : 백만원, %) 과 목 제30기 1분기 제29기 제28기 연구개발비용 계 185 682 796 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.17 0.17 0.28 나. 연구개발 실적 연구과제 연 구 결 과 기 대 효 과 사용자 단말 보호를 위한행위 기반의 탐지/차단 시스템 개발 * 2017년 연구내용 - 패턴 기반이 아닌, 행위 기반의 사용자 단 악성 행위 탐지를 위한 알고리즘 개발 - 파일의 해쉬값을 추출하며, 타 서비스와 연동하 여 결과값 제공을 위한 API 개발 - 사용자 단 실행파일의 중앙 수집 및 수집된 파일 에 대한 분석 도구 개발 * 2018년 연구내용 - 부하 감소를 위한 탐지 알고리즘 최적화 - 오탐/미탐 최소화를 위한 탐지 알고리즘 개선 - 효율적 운영을 위한 최적의 UI 개발 * 특징 - 탐지 / 차단 / 분석 모듈을 별도 개발하여 사용자 요구사항에 따라 단계별 적용 - 에이전트 최적화 및 간소화를 통해 에이전트로 인한 단말 부하 최소화 - 악성코드 또는 사용자에 의한 프로세스 킬 방지 * 기대효과 - 알려지지 않은 악성코드에 대하여 패턴 기반의 백신(Anti-virus) 대비 효과적 보안체계 - 취약할 수 있는 사용자 단에서 유입되는 악성코 드의 유입 경로 파악 및 행위 차단 소프트웨어 정의 네트워크 구현을 위한 중앙 컨트롤러 개발 * 2017년 연구내용 - 네트워크 상의 트래픽 흐름을 중앙 컨트롤러에서 정의하고 관리하기 위한 자체 API 개발 - 네트워크 장비에 대한 정보를 등록하고 수집하여 토폴로지로 시각화하는 알고리즘 개발 - 등록된 네트워크 장비들의 부하 및 리소스 모니 터링을 위한 정보수집 기능 및 장애 시 알람 기능 개발 * 2018년 연구내용 - 운영자의 신규 기능 개발 및 커스터마이징을 위 한 Python 기반의 프로그래밍 개발 플랫폼 적용 - 해당 컨트롤러에 최적화된 Whitebox 스위치용 네트워크 OS 개발- 효율적 운영을 위한 최적의 UI 개발 * 특징 - GUI 기반의 인프라 운영 지원으로 관리 운영 편의성 확보 - 운영자가 필요한 부가기능을 직접 구현하여 적용 및 활용 * 기대효과 - 중앙 관리에 따른 운영비용 절감 및 리스크 감소, 유연성 증가 - 상이한 OS로 인해 발생할 수 있는 기능상의 제약이 없는 효율적인 네트워크 구현 기계학습 알고리즘 기반의네트워크 이상행위 분석 시스템 개발 * 2017년 연구내용 - 내부 네트워크에서 원하는 경로 상의 트래픽 수 집 및 저장을 위한 기능 개발 - 기계학습 알고리즘을 이용한 유사 트래픽의 분류 및 모델링 알고리즘 개발 * 2018 연구내용 - 수집된 관련 트래픽 간의 상관관계 자동 생성 및 분석을 위한 알고리즘 개발 - 정상으로 판단되는 트래픽 모델과 크게 상이한 트래픽에 대한 알람 및 정보제공 기능 개발 - 모델링 개선 및 추가 적용 - 효율적 운영을 위한 최적의 UI 개발 * 특징 - 비교사 학습 기반의 기계학습 알고리즘 적용 - 네트워크 성능에 영향을 최소화 하는 구조로 설계 (Tap 장비에 의한 미러링) * 기대효과 - 비정상 행위(내부 정책 위반, 또는 사이버 공격) IP의 확보를 통한 네트워크 보안성 확보 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제30기 1분기 제29기 제28기 [유동자산] 1,799,086,202 1,476,179,618 866,702,881 현금 및 현금성자산 190,977,653 68,830,241 116,498,898 기타유동금융자산 12,695,748 12,524,569 3,871,894 매출채권 및 기타채권 1,555,272,152 1,382,665,611 739,322,039 재고자산 2,622,368 3,742,221 4,273,196 기타유동자산 37,518,281 8,416,976 2,736,854 [비유동자산] 614,513,517 567,513,998 569,185,998 기타비유동금융자산 168,391,219 73,354,210 59,812,552 장기매출채권 및 기타비유동채권 344,546,111 358,700,644 308,249,572 유형자산 27,207,087 27,215,975 28,042,933 무형자산 48,173,779 48,099,651 51,628,393 투자부동산 20,111,625 23,638,493 28,323,838 이연법인세자산 - 1,859,218 447,144 기타비유동자산 6,083,696 34,645,807 92,681,566 자산총계 2,413,599,719 2,043,693,616 1,435,888,879 [유동부채] 1,907,202,406 1,595,011,278 1,090,248,240 [비유동부채] 177,800,878 154,434,739 151,130,424 부채총계 2,085,003,284 1,749,446,017 1,241,378,664 [지배기업주주지분] 328,596,435 294,247,599 194,510,215 자본금 47,748,397 47,748,397 46,791,876 자본잉여금 9,865,519 9,865,519 9,645,534 기타자본 -13,018,452 -9,315,258 -5,062,282 기타포괄손익누계액 -112,788 2,930,456 227,387 이익잉여금 284,113,759 243,018,485 142,907,700 [비지배지분] - - - 자본총계 328,596,435 294,247,599 194,510,215 (2018.01.01~2018.03.31) (2017.01.01~2017.12.31) (2016.01.01~2016.12.31) 매출액 110,330,341 397,628,354 283,866,008 영업이익(손실) 50,359,965 121,890,318 70,225,478 당기순이익 38,507,244 100,182,154 67,290,611 지배기업소유주지분 38,507,244 100,182,154 67,934,404 비지배지분 - - -643,793 총포괄이익 38,509,057 102,813,853 67,247,071 지배기업소유주지분 38,509,057 102,813,853 67,863,871 비지배지분 - - -616,800 기본주당이익 829원 2,183원 1,457원 희석주당이익 829원 2,143원 1,430원 연결에 포함된 회사수 7개사 10개사 12개사 * 상기 요약 연결재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 제30기 1분기 요약 연결재무제표는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표이며, 비교표시된 제28기 및 제29기 요약 연결재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. 나. 요약 재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제30기 1분기 제29기 제28기 [유동자산] 75,337,304 52,266,687 30,759,806 현금 및 현금성자산 28,023,643 21,741,429 2,611,931 기타유동금융자산 375,833 383,794 466,098 매출채권 및 기타채권 14,617,996 20,115,246 21,978,197 재고자산 2,622,368 3,742,221 4,273,196 기타유동자산 29,697,464 6,283,997 1,430,384 [비유동자산] 93,619,200 93,047,993 98,627,349 기타비유동금융자산 5,715,176 5,657,273 3,910,687 종속기업 및 관계기업투자자산 81,719,862 81,719,862 89,353,251 유형자산 1,731,804 1,677,318 1,762,941 무형자산 834,814 857,868 906,350 이연법인세자산 2,644,012 2,146,964 1,602,656 기타비유동자산 973,532 988,708 1,091,464 자산총계 168,956,504 145,314,680 129,387,155 [유동부채] 16,386,685 21,132,636 26,114,890 [비유동부채] 3,818,797 3,625,809 4,817,223 부채총계 20,205,482 24,758,445 30,932,113 [자본금] 47,748,397 47,748,397 46,791,876 [자본잉여금] 9,438,841 9,438,841 9,216,040 [자본조정] -12,589,143 -8,885,949 -4,631,763 [기타포괄손익누계액] - - - [이익잉여금] 104,152,927 72,254,946 47,078,889 자본총계 148,751,022 120,556,235 98,455,042 종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2018.01.01~2018.03.31) (2017.01.01~2017.12.31) (2016.01.01~2016.12.31) 매출액 48,921,628 110,771,665 93,710,092 영업이익(손실) 32,261,939 33,193,007 8,696,995 당기순이익 31,909,451 25,139,241 8,553,374 총포괄이익 31,909,451 25,176,056 8,765,034 기본주당이익 687원 548원 183원 희석주당이익 687원 539원 181원 * 상기 요약 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 제30기 1분기 요약 재무제표는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표이며, 비교표시된 제28기 및 제29기 요약 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.* 제28기 및 제29기 요약 재무제표는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 일부계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류 하였습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 1분기보고서_30_00306162_(주)텍셀네트컴.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 30 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 29 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 30 기 1분기말 제 29 기말 자산 유동자산 1,799,086,202,464 1,476,179,618,027 현금및현금성자산 190,977,653,568 68,830,241,311 기타유동금융자산 12,695,747,725 12,524,568,694 매출채권 및 기타유동채권 1,555,272,151,882 1,382,665,611,199 재고자산 2,622,368,353 3,742,220,800 기타유동비금융자산 37,518,280,936 8,416,976,023 비유동자산 614,513,516,628 567,513,997,846 기타비유동금융자산 168,391,218,967 73,354,210,393 장기매출채권 및 기타비유동채권 344,546,111,108 358,700,644,161 유형자산 27,207,086,613 27,215,974,845 무형자산 48,173,779,340 48,099,651,306 투자부동산 20,111,624,775 23,638,492,775 이연법인세자산 1,859,218,113 기타비유동자산 6,083,695,825 34,645,806,253 자산총계 2,413,599,719,092 2,043,693,615,873 부채 유동부채 1,907,202,405,766 1,595,011,277,513 매입채무 및 기타유동채무 1,873,976,093,683 1,572,984,016,953 단기차입금 1,545,927,054 500,000,000 유동성장기차입금 300,000,000 300,000,000 당기법인세부채 18,635,974,607 14,004,620,170 기타유동부채 12,744,410,422 7,222,640,390 비유동부채 177,800,877,947 154,434,739,125 장기매입채무 및 기타비유동채무 157,850,128,912 135,728,840,087 장기차입금 150,000,000 퇴직급여부채 2,318,621,725 2,106,249,335 확정급여채무의현재가치 6,360,954,386 6,213,660,156 사외적립자산의공정가치 (4,041,021,491) (4,106,099,651) 국민연금전환금 (1,311,170) (1,311,170) 비유동종업원급여충당부채 66,880,411 68,655,886 기타비유동부채 7,866,291,433 12,781,929,817 기타비유동충당부채 2,553,665,234 2,557,901,770 그 밖의 기타장기충당부채 2,553,665,234 2,557,901,770 이연법인세부채 7,145,290,232 1,041,162,230 부채총계 2,085,003,283,713 1,749,446,016,638 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 328,596,435,379 294,247,599,235 자본금 47,748,397,000 47,748,397,000 자본잉여금 9,865,519,305 9,865,519,305 기타자본구성요소 (13,018,452,181) (9,315,257,687) 기타포괄손익누계액 (112,787,734) 2,930,456,463 이익잉여금(결손금) 284,113,758,989 243,018,484,154 미처분이익잉여금(미처리결손금) 284,113,758,989 243,018,484,154 비지배지분 자본총계 328,596,435,379 294,247,599,235 자본과부채총계 2,413,599,719,092 2,043,693,615,873 연결 포괄손익계산서 제 30 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 29 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 1분기 제 29 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 110,330,340,930 110,330,340,930 83,762,225,413 83,762,225,413 매출원가 51,266,769,342 51,266,769,342 55,179,443,663 55,179,443,663 매출총이익 59,063,571,588 59,063,571,588 28,582,781,750 28,582,781,750 판매비와관리비 8,703,607,076 8,703,607,076 6,788,123,069 6,788,123,069 영업이익(손실) 50,359,964,512 50,359,964,512 21,794,658,681 21,794,658,681 금융수익 329,643,453 329,643,453 172,831,485 172,831,485 금융원가 30,888,644 30,888,644 50,592,336 50,592,336 기타이익(손실) 616,209,571 616,209,571 (381,602,606) (381,602,606) 법인세비용차감전순이익(손실) 51,274,928,892 51,274,928,892 21,535,295,224 21,535,295,224 법인세비용 12,767,684,655 12,767,684,655 4,131,060,316 4,131,060,316 당기순이익(손실) 38,507,244,237 38,507,244,237 17,404,234,908 17,404,234,908 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 38,507,244,237 38,507,244,237 17,404,234,908 17,404,234,908 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 기타포괄손익 1,813,220 1,813,220 (215,937,786) (215,937,786) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 1,830,792 1,830,792 기타포괄손익인식금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 1,830,792 1,830,792 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (17,572) (17,572) (215,937,786) (215,937,786) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (17,572) (17,572) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) (215,937,786) (215,937,786) 계속영업이익(손실) 38,507,244,237 38,507,244,237 17,404,234,908 17,404,234,908 중단영업이익(손실) 총포괄손익 38,509,057,457 38,509,057,457 17,188,297,122 17,188,297,122 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 38,509,057,457 38,509,057,457 17,188,297,122 17,188,297,122 총 포괄손익, 비지배지분 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 829 829 378 378 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 829 829 372 372 연결 자본변동표 제 30 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 29 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 46,791,876,000 9,645,533,722 (5,062,281,938) 227,386,639 142,907,700,490 194,510,214,913 194,510,214,913 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 17,404,234,908 17,404,234,908 17,404,234,908 해외사업환산손익 매도가능금융자산평가 (215,937,786) (215,937,786) (215,937,786) 공정가치측정금융자산평가 자기주식 거래로 인한 증감 (2,426,259,199) (2,426,259,199) (2,426,259,199) 자본 증가(감소) 합계 (2,426,259,199) (215,937,786) 17,404,234,908 14,762,037,923 14,762,037,923 2017.03.31 (기말자본) 46,791,876,000 9,645,533,722 (7,488,541,137) 11,448,853 160,311,935,398 209,272,252,836 209,272,252,836 2018.01.01 (기초자본) 47,748,397,000 9,865,519,305 (9,315,257,687) 2,930,456,463 243,018,484,154 294,247,599,235 294,247,599,235 회계정책변경에 따른 증가(감소) (3,045,057,417) 2,588,030,598 (457,026,819) (457,026,819) 당기순이익(손실) 38,507,244,237 38,507,244,237 38,507,244,237 해외사업환산손익 (17,572) (17,572) (17,572) 매도가능금융자산평가 공정가치측정금융자산평가 1,830,792 1,830,792 1,830,792 자기주식 거래로 인한 증감 (3,703,194,494) (3,703,194,494) (3,703,194,494) 자본 증가(감소) 합계 (3,703,194,494) (3,043,244,197) 41,095,274,835 34,348,836,144 34,348,836,144 2018.03.31 (기말자본) 47,748,397,000 9,865,519,305 (13,018,452,181) (112,787,734) 284,113,758,989 328,596,435,379 328,596,435,379 연결 현금흐름표 제 30 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 29 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 1분기 제 29 기 1분기 영업활동현금흐름 (188,461,730,626) (145,606,287,111) 당기순이익(손실) 38,507,244,237 17,404,234,908 당기순이익조정을 위한 가감 3,641,297,650 8,306,975,257 대손상각비 7,594,045,799 6,042,738,229 감가상각비 290,786,545 398,288,768 무형자산상각비 60,526,511 273,949,489 외화환산손실 364,253,247 604,552,396 퇴직급여 467,286,411 225,786,628 재고자산평가손실 59,060,081 19,021,952 매출채권(금융업)처분손실 187,827,105 단기매매금융자산처분손실 126,222 당기손익인식금융자산(금융업)평가손실 6,365,212,000 당기손익인식금융자산(금융업)처분손실 3,445,305,088 파생금융자산(금융업)평가손실 12,669,642,500 투자부동산처분손실 215,943,830 무형자산처분손실 4,345,455 미사용약정충당부채전입 17,987,192 기타의 대손상각비 231,965 이자비용 30,888,644 50,466,114 기타영업잡비용 4,881,295,517 공사손실충당부채전입 118,211,629 (29,951,715) 충당부채전입액 333,954 325,238 법인세비용 12,767,684,655 4,131,060,316 이자수익 (9,857,825) (24,985,228) 외화환산이익 (23,767,887) (341,013,022) 유형자산처분이익 (9,498,000) 매출채권(금융업)처분이익 (4,110,265,870) (3,414,936,427) 단기매매금융자산(금융업)평가이익 (48,034,000) 매도가능금융자산처분이익 (147,846,257) 당기손익인식금융자산처분이익 (6,131,874) 당기손익인식금융자산(금융업)처분이익 (580,758,912) 당기손익인식금융자산(금융업)평가이익 (10,381,464,300) 파생금융자산(금융업)거래이익 (1,411,998,400) 파생금융자산(금융업)평가이익 (4,093,118,200) 파생금융자산거래이익 (119,000,000) 파생금융자산평가이익 (194,653,754) 투자부동산처분이익 (3,570) 미사용약정충당부채환입 (122,782,119) 기타영업잡수익 (10,525,045,635) (11,907,008,391) 현재가치할인차금상각액 (1,395,641,429) 잡이익 (441,147,758) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (230,410,580,728) (166,410,403,983) 단기매매금융자산의 감소(증가) 31,477,566 매출채권의 감소(증가) (198,744,281,274) (158,762,488,685) 미수금의 감소(증가) (264,678,231) (97,521,974) 미수수익의 감소(증가) (1,629,493,262) (167,355,738) 미회수내국환채권(금융업)의 감소(증가) (13,558,156,818) (3,843,814,044) 선급금의 감소(증가) (27,148,184,232) 175,774,621 선급비용의 감소(증가) (1,907,366,927) (709,307,045) 상품의 감소(증가) (10,290,483) (29,951,489) 원재료의 감소(증가) 1,027,652,315 (3,315,603,077) 재공품의 감소(증가) (9,344,637) (49,680,000) 미착품의 감소(증가) 52,775,171 (1,104,799) 단기매매금융자산(금융업)의 감소(증가) 1,712,799,380 당기손익인식금융자산(금융업)의 감소(증가) 10,279,258,402 공탁금의 감소(증가) (12,500,000) 기타자산의 감소(증가) (14,569,672) 13,531,911 매입채무의 증가(감소) (4,448,733,009) (2,445,327,176) 미지급금의 증가(감소) (12,483,184) (475,148,090) 미지급비용의 증가(감소) 3,991,951,347 1,629,691,256 미지급내국환채무(금융업)의 증가(감소) (3,417,065,764) 233,655,554 예수금의 증가(감소) 199,335,198 16,661,500 선수금의 증가(감소) 5,463,282,736 (379,330,018) 선수수익의 증가(감소) (6,247,902) (2,012,984) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 45,198,699 94,968,921 종업원급여충당부채의 증가(감소) 973,519 (11,483,399) 퇴직급여채무의 증가(감소) (300,112,720) (16,336,174) 이자수취(영업) (482,338) 19,318,254 이자지급(영업) (25,708,966) (27,666,295) 법인세납부(환급) (173,500,481) (4,898,745,252) 투자활동현금흐름 (14,969,285,464) (2,660,875,768) 단기대여금및수취채권의 처분 218,861,250 5,000,000,000 당기손익인식금융자산의 처분 7,632,384 535,165,482 만기보유금융자산의 처분 39,108,603 37,548,323 장기대여금및수취채권의 처분 8,500,000 26,000,000 차량운반구의 처분 4,500,000 집기비품의 처분 5,000,000 무형자산의 처분 7,700,000 투자부동산의 처분 3,526,868,000 1,253,041,570 임차보증금의 감소 13,240,000 12,605,197 파생상품의 처분 119,000,000 단기금융상품의 취득 (319,148,884) (20,475,319) 단기대여금및수취채권의 취득 (110,000,000) (4,314,847,000) 장기금융상품의 취득 (17,465,944,504) (4,979,167,354) 당기손익인식금융자산의 취득 (963,279) 차량운반구의 취득 (177,057,750) (144,724,550) 집기비품의 취득 (11,240,563) (23,568,838) 기타유형자산의 취득 (93,600,000) (5,280,000) 기타무형자산의 취득 (29,000,000) 임차보증금의 증가 (733,204,000) (16,710,000) 재무활동현금흐름 325,587,934,668 149,403,532,397 예수금(금융업)의 증가 328,529,802,108 150,271,478,416 단기차입금의 증가 1,685,927,054 1,698,313,180 임대보증금의 증가 10,000,000 단기차입금의 상환 (640,000,000) 유동성장기부채의 상환 (150,000,000) (150,000,000) 임대보증금의 감소 (134,600,000) 자기주식의 취득 (3,703,194,494) (2,426,259,199) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 122,156,918,578 1,136,369,518 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (9,506,321) (66,955,979) 현금및현금성자산의순증가(감소) 122,147,412,257 1,069,413,539 기초현금및현금성자산 68,830,241,311 116,498,897,922 기말현금및현금성자산 190,977,653,568 117,568,311,461 3. 연결재무제표 주석 제 30(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 03월 31일까지 제 29(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 주식회사 상상인과 그 종속기업 1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 연결재무제표에 의한 지배기업인 주식회사 상상인(구: 주식회사 텍셀네트컴)(이하 "지배기업")과 주식회사 세종상호저축은행 등 6개의 종속기업(이하 "종속기업")(이하 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결기업")을 연결대상으로 하고, 주식회사 씨앤지파트너스를 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 1989년 2월 23일에 설립되어 계전기, 전자부품 등을 제조, 판매하였으나 2004년 8월 10일 네트워크 시스템의 설계 및 설치, 컨설팅 등을 주 영업목적으로 영위하는 주식회사 네트컴을 완전자회사로 하는 주식의 포괄적 교환을 하였으며, 2005년 4월 30일(합병등기일 2005년 5월 6일) 동 회사를 흡수합병하였습니다. 또한, 2018년 3월 30일자로 지배기업의 사명을 ㈜텍셀네트컴에서 ㈜상상인으로 변경하였습니다. 지배기업은 서울시 금천구 가산디지털2로 123 월드메르디앙벤처센터II 13층에 소재하고 있습니다. 지배기업의 주식은 2000년 8월 18일자로 한국증권선물거래소 코스닥시장에 상장되었으며 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수(주) 지분율(%) 유준원 10,695,200 22.40% 김수경 2,986,899 6.26% ㈜제이에스앤에스 956,521 2.00% 자기주식 1,338,924 2.80% 소액주주 31,770,853 66.54% 합 계 47,748,397 100.00% 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준 연결기업의 연결재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결재무제표는 공정가치로 평가된 금융자산 등을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원단위로 표시되어 있습니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 연결기업의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음의 제ㆍ개정 내용을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다. (1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (3) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기준서 제1109호 '금융상품' 연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 37에서 설명하고 있습니다. (5) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결기업은 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 37에서 설명하고 있습니다. (6) 기준서 제1116호 '리스' 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 3월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 2.3 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.3.1 금융자산 (1) 분류 2018년 1월 1일부터 연결기업은 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결기업은 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결기업은 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결기업은 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결기업은 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결기업이 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결기업은 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 금융업을 제외한 매출채권에 대해 연결기업은 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 2.3.2 수익인식 연결기업은 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. (1) 수행의무의 식별 연결기업은 고객에게 네트워크 시스템의 설계 및 설치, 제품 매출, 유지보수 및 컨설팅, 금융사업 등을 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화와 용역에서 효익을 얻을 수 있고, 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 한 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 재화나 용역을 각각의 수행의무로 구별할 수 있습니다. 연결기업은 모든 사업부문에 대해 단일의 수행의무로 식별하였습니다. (2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 및 한 시점에 이행하는 수행의무 기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다. 네트워크 시스템 설계 및 설치 부문의 경우 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부문에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되며, 유지보수 부문의 경우 기업이 수행하는 대로 그 수행의 효익을 고객이 동시에 얻고 소비하므로 기업회계기준서 제1115호에 따라 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무입니다. 다만, 다른 사업 부문은 상기 요건을 충족하지 못하여 자산의 통제가 이전되는 시점에 수익을 인식합니다. (3) 보증 연결기업은 고객과 제품 판매계약 체결 시 기본적인 품질보증 기간에 보증을 제공하며, 동 보증은 제품이 합의된 규격에 따라 의도된 대로 작동할 것이라는 확신을 주는 보증의 형태입니다. 따라서, 기업회계기준서 제1115호에 따라 별도의 수행의무로 구별하지 아니합니다. 3. 중요한 회계적 추정과 가정 중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수 있습니다. 현재 계상된 자산과 부채의 장부가액을 다음 회계기간에 중요하게 변동시킬 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계적 추정과 가정은 다음과 같습니다. (1) 금융자산의 손상 주석 37에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결기업은 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. (2) 비금융자산의 손상 연결기업은 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (2) 확정급여채무 및 장기종업원급여부채 확정급여채무 및 장기종업원급여부채의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무 등은 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. 4. 현금및현금성자산 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 현금 202,576 225,519 보통예금 189,640,504 66,886,018 외화예금 1,134,574 1,718,704 합 계 190,977,654 68,830,241 (2) 보 고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래처 당분기 전 기 사용제한내역 보통예금 MS저축은행 - 155,457 금융업무 담보 보통예금 하나캐피탈 70,890 61,116 금융업무 담보 보통예금 MS저축은행 4,939 - 금융업무 담보 보통예금 KB저축은행 30,593 27,249 금융업무 담보 보통예금 드림저축은행 93,696 83,831 금융업무 담보 합 계 200,118 327,653 5. 단기금융상품 및 장기금융상품(1) 보고기간종료일 현재 단기금융상품과 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 단기금융상품상품: 정기예금 1,656,337 1,338,088 정기적금 18,000 17,100 합 계 1,674,337 1,355,188 장기금융상품: 정기예금 100,000 100,000 정기적금 115,980 112,180 별단예금 2,500 2,500 지급준비예치금 80,011,903 62,549,759 합 계 80,230,383 62,764,439 (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 단기금융상품과 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래처 당분기 전 기 사용제한내역 단기금융상품: 정기예금 KB저축은행 100,000 100,000 금융업무 담보 드림저축은행 150,000 150,000 금융업무 담보 DGB캐피탈 50,000 50,000 금융업무 담보 키움예스저축은행 100,000 100,000 금융업무 담보 MS저축은행 300,000 300,000 금융업무담보 아주저축은행 100,000 100,000 금융업무담보 KB손해보험 200,000 200,000 금융업무담보 유진저축은행 50,000 50,000 금융업무담보 하나캐피탈 204,372 204,372 금융업무담보 현대해상 300,000 - 금융업무담보 자유적립예금 SBI저축은행 82,405 82,405 금융업무 담보 키움예스저축은행 201 201 금융업무 담보 DGB캐피탈 100 100 금융업무 담보 아주저축은행 14,259 10 금융업무 담보 소 계 1,651,337 1,337,088 장기금융상품: 지급준비예치금 저축은행중앙회 80,011,903 62,549,759 상호저축은행법에 의한지급준비금 예치 정기예금 MS저축은행 - - 금융업무 담보 DB손해보험 100,000 100,000 금융업무 담보 별단예금 신한은행 2,500 2,500 당좌개설보증금 소 계 80,114,403 62,652,259 합 계 81,765,740 63,989,347 6. 매출채권 및 기타채권과 대여금(선급금 포함)(1) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 미수수익 대여금 선급금 합 계 기초잔액 39,190,262 276,417 288,584 300,465 222,000 40,277,727 회계정책변동 1,191,257 - (61,184) - - 1,130,074 대손상각비 7,537,822 - 56,223 - - 7,594,046 제각 (483,724) - 688 - - (483,037) 환입 - - - - - 당분기말잔액 47,435,617 276,417 284,311 300,465 222,000 48,518,810 유동항목 17,450,068 276,417 284,311 300,465 222,000 18,533,261 비유동항목 29,985,549 - - - - 29,985,549 기초잔액 31,214,575 356,925 166,786 300,515 - 32,038,801 대손상각비 6,051,244 - (8,456) (50) - 6,042,738 제각 (5,379,770) - - - - (5,379,770) 환입 - - - - - - 전분기말잔액 31,886,049 356,925 158,330 300,465 - 32,701,769 유동항목 18,494,281 356,925 158,330 300,465 - 19,310,001 비유동항목 13,391,768 - - - - 13,391,768 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권과 대여금의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연체되지않은 채권 연체된 채권 합 계 30일 이하 30일초과~60일 이하 60일초과~90일 이하 90일 초과 매출채권 1,844,131,795 3,435,863 644,089 689 51,009,636 1,899,222,072 대손충당금 (27,771,327) (422,324) (200,019) (229) (19,041,718) (47,435,617) 미수금 656,390 - - - 276,417 932,807 대손충당금 - - - - (276,417) (276,417) 미수수익 13,214,656 - - - 24,529 13,239,185 대손충당금 (259,783) - - - (24,529) (284,312) 대여금 350,833 - - - 300,000 650,833 대손충당금 (465) - - - (300,000) (300,465) 미회수내국환채권 34,420,545 - - - - 34,420,545 대손충당금 - - - - - - 선급금 34,887,169 - - - 222,000 35,109,169 대손충당금 - - - - (222,000) (222,000) 상각후원가 금융자산 12,614,161 - - - - 12,614,161 대손충당금 - - - - - - 합 계 1,912,243,974 3,013,539 444,070 460 31,967,918 1,947,669,961 매출채권 1,697,023,010 1,252,870 2,778,339 70,261 46,862,385 1,747,986,865 대손충당금 (26,843,302) (52,882) (13,909) (674) (12,279,495) (39,190,262) 미수금 392,826 - - - 276,417 669,243 대손충당금 - - - - (276,417) (276,417) 미수수익 11,578,494 - - - 24,529 11,603,023 대손충당금 (264,055) - - - (24,529) (288,584) 대여금 486,194 - - - 300,000 786,194 대손충당금 (465) - - - (300,000) (300,465) 미회수내국환채권 20,862,388 - - - - 20,862,388 대손충당금 - - - - - - 합 계 1,703,235,090 1,199,988 2,764,430 69,587 34,582,890 1,741,851,985 7. 재고자산 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실환입은 없으며, 평가손실 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가: 재고자산평가손실 59,060 19,022 8. 금융자산 주석2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주 석( 37번)을 참고하시기 바랍니다. (1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (단위: 천원) 회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득가액 평가손익 손상차손 장부금액 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분상품 상장지분상품: ㈜폴루스바이오팜(구:㈜암니스) 531,914 1.69 999,998 7,297,860 - 8,297,858 소 계 999,998 7,297,860 - 8,297,858 비상장지분상품: ㈜벤피트 140,000 10.00 700,000 - - 700,000 코아신용정보㈜ 93,100 10.00 548,825 - - 548,825 ㈜에이티엠플러스 5,000 1.77 100,000 - (80,736) 19,264 ㈜씨비엔바이오텍 158,563 4.24 1,540,000 - (1,422,118) 117,882 이채널㈜ 19,782 0.99 1,483,650 - (1,149,877) 333,773 ㈜에스엠티바이오 138,428 12.00 1,500,006 - - 1,500,006 대신전문투자형사모부동산12호 - - 50,000 11,856 - 61,856 소 계 5,922,481 11,856 (2,652,731) 3,281,606 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무상품 회사채: 에이치엘비파워㈜ - - 1,000,000 274,593 - 1,274,593 ㈜이에스브이 - - 6,000,000 1,130,820 - 7,130,820 ㈜디지탈옵틱 - - 1,000,000 552,257 - 1,552,257 ㈜이에스에이 - - 2,500,000 701,850 - 3,201,850 ㈜파티게임즈 - - 6,000,000 631,644 - 6,631,644 ㈜녹원씨엔아이(구:㈜큐브스) - - 5,000,000 2,656,310 - 7,656,310 ㈜한프 - - 18,000,000 3,964,212 - 21,964,212 ㈜수성 - - 4,000,000 1,966,468 - 5,966,468 웰바이오텍㈜(구:㈜와이비로드) - - 2,000,000 718,034 - 2,718,034 ㈜폴루스바이오팜(구:㈜암니스) - - 1,000,000 3,075,952 - 4,075,952 ㈜데일리블록체인 - - 2,000,000 3,419,200 - 5,419,200 ㈜스킨앤스킨 - - 1,600,000 748,693 - 2,348,693 ㈜필링크 - - 2,000,000 342,460 - 2,342,460 ㈜팜스웰바이오 - - 1,000,000 889,227 - 1,889,227 소 계 53,100,000 21,071,720 - 74,171,720 기타당기손익-공정가치 측정 금융자산 출자금: 소프트웨어공제조합(*) 594 - 302,000 - - 302,000 정보통신공제조합 70 - 15,763 - - 15,763 소 계 317,763 - - 317,763 영화투자금: ㈜오콘 - - 184,733 - (184,733) - 소 계 - - 184,733 - (184,733) - 합 계 60,524,974 28,381,436 (2,837,463) 86,068,947 (*) 출자금은 이행보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 2) 당기손익으로 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익 7,309,716 - 당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익 21,071,720 - 기타당기손익-공정가치 금융자산 관련 손익 6,132 - 합 계 28,387,568 - (2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (단위: 천원) 회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득가액 평가손익 장부금액 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분상품 상장지분상품: ㈜진흥기업 67,062 - 191,797 (61,026) 130,771 (*) 상기 지분상품의 처분시 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (2) 상각후원가 측정 채무상품 (단위: 천원) 구 분 종목명 연이자율(%) 장부금액 손실충당금 장부금액 (순액) 상각후원가 측정 채무상품 국공채 등 국민주택채권 외 2.50 ~ 4.80 12,514,161 - 12,514,161 중소기업금융채권 중소기업금융채권 2.70 100,000 - 100,000 합 계 12,614,161 - 12,614,161 유동항목 10,671,043 - 10,671,043 비유동항목 1,943,118 - 1,943,118 9. 유가증권 (1) 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득가액 평가손익 손상차손 장부금액 공정가액 시장성있는 주식: ㈜진흥기업 67,062 - 191,797 (63,373) - 128,424 128,424 ㈜암니스 531,914 2.24 999,998 3,893,610 - 4,893,608 4,893,608 소 계 1,191,795 3,830,237 - 5,022,032 5,022,032 시장성없는 주식: ㈜인동 40,000 9.09 600,000 - (600,000) - (*) ㈜벤피트 140,000 10.00 700,000 - - 700,000 (*) 코아신용정보㈜ 93,100 10.00 548,825 - - 548,825 (*) ㈜에이티엠플러스 5,000 1.77 100,000 - (80,736) 19,264 (*) ㈜씨비엔바이오텍 158,563 4.24 1,540,000 - (1,422,118) 117,882 (*) 이채널㈜ 19,782 0.99 1,483,650 - (1,149,877) 333,773 (*) ㈜미래프라즈마 15,960 15.78 3,990,000 - (3,990,000) - (*) ㈜엑스로드 - - 950,000 - (950,000) - (*) ㈜에스엠티바이오 138,428 12.00 1,500,006 - - 1,500,006 (*) 대신전문투자형사모부동산12호 - - 60,609 - - 60,609 (*) 소 계 11,473,090 - (8,192,731) 3,280,359 - 출자금: 소프트웨어공제조합 594 - 302,000 - - 302,000 (*) 정보통신공제조합 70 - 15,763 - - 15,763 (*) 소 계 317,763 - - 317,763 - 영화투자금: ㈜오콘 - - 190,865 - (190,865) - (*) 소 계 190,865 - (190,865) - - 합 계 13,173,513 3,830,237 (8,383,596) 8,620,154 5,022,032 유동항목 190,865 - (190,865) - - 비유동항목 12,982,648 3,830,237 (8,192,731) 8,620,154 5,022,032 (*) 전기말 현재 연결기업은 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다. (2) 전분기 중 매도가능금융자산에 대하여 인식한 손상차손은 없습니다. (3) 출자금 중 일부는 이행보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (4) 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종목명 연이자율(%) 전기말 국공채 등 국민주택채권 외 2.50 ~ 4.80 12,553,269 중소기업금융채권 중소기업금융채권 2.70 100,000 합 계 12,653,269 유동항목 10,710,151 비유동항목 1,943,118 10. 종속기업 및 관계기업투자자산(1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재국 업 종 결산월 연결기업이보유한 소유지분율(%) 비지배지분이보유한 소유지분율(%) ㈜세종상호저축은행 대한민국 금융업 12월 100.00 - ㈜공평저축은행 대한민국 금융업 12월 100.00 - ㈜상상인선박기계(*1) 대한민국 조선기자재 제작 판매 12월 100.00 - ㈜상상인그룹 대한민국 RMS 운영 및 주식대출 모집 12월 100.00 - ㈜상상인플러스 대한민국 RMS 운영 및 주식대출 모집 12월 100.00 - TEXCELL NETCOM MALAYSIA SDN.BHD(말레이시아현지법인)(*2) 말레이사아 컴퓨터시스템 설계 및 자문업 12월 100.00 - ㈜세종상호저축은행 대한민국 금융업 12월 100.00 - ㈜공평저축은행 대한민국 금융업 12월 100.00 - ㈜상상인선박기계(*1) 대한민국 조선기자재 제작 판매 12월 100.00 - ㈜상상인그룹 대한민국 RMS 운영 및 주식대출 모집 12월 100.00 - ㈜상상인플러스 대한민국 RMS 운영 및 주식대출 모집 12월 100.00 - TEXCELL NETCOM MALAYSIA SDN.BHD(말레이시아현지법인)(*2) 말레이사아 컴퓨터시스템 설계 및 자문업 12월 100.00 - (*1) 의결권 있는 주식수 기준 지분율입니다(의결권 없는 주식 포함시 당기 및 전기 지분율: 60%). (*2) 전기 중 해외 네트웍사업을 수주하기 위해 100% 현금 출자 하여 설립한 회사로 당기에 종속기업에 포함 시켰습니다. ( 2) 연결대상 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.1) 보고기간종료일 현재 각 종속기업의 재무상태 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 ㈜세종상호저축은행 ㈜공평저축은행 ㈜상상인선박기계 ㈜상상인플러스 ㈜상상인그룹 TEXCELL NETCOM MALAYSIA SDN.BHD 유동자산 752,738,498 957,351,389 11,396,135 2,948,754 22,376 548 비유동자산 208,171,073 350,219,700 4,654,554 390,681 226,008 - 자산계 960,909,571 1,307,571,089 16,050,689 3,339,435 248,384 548 유동부채 783,882,946 1,094,379,344 12,250,039 902,008 107,781 2,405 비유동부채 74,333,465 106,855,650 155,325 10,209 - - 부채계 858,216,411 1,201,234,994 12,405,364 912,217 107,781 2,405 지배지분 102,693,160 106,336,095 3,645,325 2,427,218 140,603 (1,857) 비지배지분 - - - - - - 자본계 102,693,160 106,336,095 3,645,325 2,427,218 140,603 (1,857) 유동자산 644,527,887 773,466,939 3,541,541 2,376,462 204,166 0 비유동자산 207,644,972 302,531,334 4,481,464 248,173 14,087 - 자산계 852,172,859 1,075,998,273 8,023,005 2,624,635 218,253 0 유동부채 687,881,363 880,849,921 4,436,885 468,217 5,171 - 비유동부채 61,177,359 94,460,675 281,917 1,978 - - 부채계 749,058,722 975,310,596 4,718,802 470,195 5,171 0 지배지분 103,114,137 100,687,677 3,304,203 2,154,440 213,082 0 비지배지분 - - - - - - 자본계 103,114,137 100,687,677 3,304,203 2,154,440 213,082 0 2) 당분기와 전분기 중 각 종속기업의 경영성과 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 ㈜세종상호저축은행 ㈜공평저축은행 ㈜상상인선박기계 ㈜한중네트웍스(*) ㈜한중인터내셔널(*) ㈜상상인플러스 ㈜상상인그룹 ㈜티엑스넷 (*) TEXCELL NETCOM MALAYSIA SDN.BHD 매출 37,489,847 53,431,683 4,616,713 - - 861,169 - - 당기순이익(손실) 16,031,857 24,641,711 341,122 - - 272,778 (72,479) - (1,839) 기타포괄손익 - 1,831 - - - - - - - 총포괄손익 16,031,857 24,643,542 341,122 - - 272,778 (72,479) - (1,839) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) - - - - - - - - - 비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 - - - - - - - - - 매출 39,469,000 19,592,726 133,133 - - 514,824 - - - 당기순이익(손실) 9,638,194 7,589,119 (971,942 (4,112) 8,953 19,046 (7,218) 146,475 - 기타포괄손익 1,248 203 - - - - - (217,389) - 총포괄손익 9,639,442 7,589,323 (971,942 (4,112) 8,953 19,046 (7,218) (70,913 - 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) - - - - - - - - - 비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 - - - - - - - - - (*) 전분기 중 종속기업에서 제외되기 이전 기간의 경영성과 및 비지배지분의 몫입니다. 3) 당분기와 전분기 중 각 종속기업의 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 ㈜세종상호저축은행 ㈜공평저축은행 ㈜상상인선박기계 ㈜한중네트웍스(*) ㈜한중인터내셔널(*) ㈜상상인플러스 ㈜상상인그룹 ㈜티엑스넷 (*) TEXCELL NETCOM MALAYSIA SDN.BHD 영업활동 현금흐름 (65,335,222) (102,780,804) 5,426,108 - - 86,759 (98,367) - 14 투자활동 현금흐름 (6,779,025) (7,473,104) (597,645) - - (464,443) (74,234) - - 재무활동 현금흐름 93,721,075 199,683,426 50,000 - - 400,000 100,000 - 551 현금및현금성자산의 증(감) 21,606,828 89,429,518 4,878,463 - - 22,316 (72,601) - 565 현금성자산의 환율변동효과 - - 126 - - - - - (17) 기초의 현금및현금성자산 18,413,253 26,962,484 959,015 - - 668,608 85,452 - - 기말의 현금및현금성자산 40,020,081 116,392,002 5,837,604 - - 690,924 12,851 - 548 비지배지분에게 지급된배당금 - - - - - - - - 영업활동 현금흐름 (53,304,249) (84,364,075) (2,230,252) (634,686) (9,374) 4,128 (2,223) (12,572) - 투자활동 현금흐름 (1,372,035) (2,436,587) 8,605 (380,000) - (30,475) 300,000 524,096 - 재무활동 현금흐름 26,949,678 111,326,400 1,930,000 (5,370,000) - - (215,000) (300,000) - 현금및현금성자산의 증(감) (27,726,606) 24,525,738 (291,647) (6,384,686) (9,374) (26,347) 82,777 211,524 - 현금성자산의 환율변동효과 - - (162) - (4,917) - - - - 연결범위변동 - - - - - - - - - 기초의 현금및현금성자산 79,893,334 24,336,937 1,376,704 7,528,174 77,632 647,731 6,413 20,042 - 기말의 현금및현금성자산 52,166,728 48,862,675 1,084,895 1,143,488 63,341 621,384 89,190 231,566 - 비지배지분에게지급된 배당금 - - - - - - - - (*) 전기 중 종속기업에서 제외되기 이전 기간의 현금흐름입니다. (3) 연결대상범위의 변동 1) 당분기와 전기중 연결재무제표의 작성대상 기업의 범위에 신규로 포함된 종속기업은 다음과 같습니다. 소재국 종속기업명 사유 말레이시아 TEXCELL NETCOM MALAYSIA SDN.BHD 신규설립 2) 당분기와 전기중 연결재무제표의 작성대상 기업의 범위에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다. 소재국 종속기업명 사 유 대한민국 ㈜한중네트웍스 청 산 ㈜한중인터내셔널 청 산 ㈜티엑스넷 청 산 (4) 보고기간종료일 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재국 업 종 결산월 지분율(%) 취득원가 장부금액 씨앤지파트너스(*) 대한민국 경영자문 12월 33.30 2,800,000 - 합 계 2,800,000 - 씨앤지파트너스(*) 대한민국 경영자문 12월 33.30 2,800,000 - 합 계 2,800,000 - (*) 전기 이전에 영업손실 누적에 따라 장부금액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. 2012년 1월 2일 폐업으로 실질적인 영업이 중단된 상태로 신뢰할 수 있는 재무제표를 입수하지 못하여 지분법 중단으로 인식하지 못한 지분법손실을 산출할 수 없었으나 추가 손실분에 대한 법적 또는 의제의무가 없으므로 추후 연결기업의 재무제표에 미칠 영향은 없을 것으로 판단됩니다.(5) 당분기와 전기 중 관계기업투자자산에 대하여 인식한 손상차손은 없습니다.(6) 당분기 중 관계기업투자자산의 평가내역은 없습니다. 11. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취 득 처 분 기타증(감)(*) 사업결합 분기말잔액 토지 17,585,112 - (3,526,868) - - 14,058,244 건물 5,553,381 - - - - 5,553,381 기타 500,000 - - - - 500,000 합 계 23,638,493 - (3,526,868) - - 20,111,625 토지 21,337,498 - (1,012,418) - - 20,325,080 건물 6,416,590 - (456,564) - - 5,960,026 기타 569,750 - - - - 569,750 합 계 28,323,838 - (1,468,982) - - 26,854,856 (*) 기타증(감)은 공정가치 평가에 의한 변동액입니다. (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련된 임대수익 및 운영비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 180,425 201,911 투자부동산과 직접관련된 운영비용 18,569 30,207 12. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취 득 처 분 감가상각비 기타증(감)(*) 연결범위변동 분기말잔액 토지 14,689,809 - - - - - 14,689,809 건물 10,664,709 - - (81,507) - - 10,583,202 차량운반구 301,855 177,058 - (63,431) - - 415,482 기계장치 84,008 - - (5,610) - - 78,398 집기비품 1,151,032 11,241 - (106,157) - - 1,056,115 기타의유형자산 324,562 93,600 - (34,081) - - 384,080 합 계 27,215,975 281,898 - (290,787) - - 27,207,087 토지 14,689,809 - - - - - 14,689,809 건물 11,155,294 - - (82,714) - - 11,072,580 차량운반구 261,031 144,725 (2) (36,019) (2,054) - 367,681 기계장치 112,715 - - (4,142) - - 108,573 집기비품 1,488,374 23,569 - (238,703) (98) - 1,273,142 기타의유형자산 335,709 5,280 - (34,558) - - 306,431 합 계 28,042,932 173,574 (2) (396,136) (2,152) - 27,818,216 (*) 기타증(감)은 원재료로 또는 원재료에서 대체된 내역 등으로 대체된 내역을 포함하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 유형자산과 관련하여 인식한 손상차손은 없습니다.(2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 일부 토지와 건물 등은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조). (3) 보고기간종료일 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험가입자산 보험회사 보험내역 부보금액 당분기 전 기 건물, 집기비품, 재고자산 롯데손해보험 등 화재보험 730,000 730,000 종속기업 건물, 기계장치 삼성화재해상보험 화재보험 4,335,100 4,335,100 종속기업 본사건물 외 MG손해보험 등 화재보험 외 13,992,000 13,992,000 투자부동산 농협손해보험 화재보험 1,596,300 1,596,300 투자부동산 한화손해보험 화재보험 3,449,776 3,449,776 합 계 24,103,176 24,103,176 연결기업은 상기의 보험이외에 보유차량에 대한 책임보험 및 종합보험, 종업원에 대한 산업재해보험 및 직장인상해보험에 가입되어 있습니다. (4) 정부보조금 연결기업은 당분기말 현재 상환의무가 없는 정부보조금 239,420천원(전기:241,305천원)을 유형자산의 차감계정으로 계상하였습니다. 13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액/손상차손누계액 장부금액 회원권(*) 1,592,732 (308,129) 1,284,602 개발비 4,723,316 (4,692,548) 30,768 기타의무형자산 1,491,112 (1,005,757) 485,354 영업권 48,727,229 (2,354,175) 46,373,054 합 계 54,180,214 (8,360,609) 48,173,779 회원권(*) 1,592,732 (296,084) 1,296,648 개발비 4,668,258 (4,633,053) 35,205 기타의무형자산 1,330,884 (936,140) 394,744 영업권 48,727,229 (2,354,175) 46,373,054 합 계 56,319,103 (8,219,452) 48,099,651 (*) 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취 득 상 각 손상차손 기타증(감)(*) 연결범위변동 분기말잔액 회원권 1,296,648 - - - (12,045) - 1,284,603 개발비 35,205 - (4,437) - - - 30,768 기타의무형자산 394,744 139,365 (48,755) - - - 485,354 영업권 46,373,054 - - - - - 46,373,054 합 계 48,099,651 139,365 (53,192) - (12,045) - 48,173,779 회원권 1,456,647 - - - - - 1,456,647 개발비 928,367 - (229,284) - - - 699,083 기타의무형자산 516,150 34,360 (50,025) - - - 500,485 영업권 48,727,229 - - - - - 48,727,229 합 계 51,628,393 34,360 (279,309) - - - 51,383,444 (*) 기타증( 감)은 처분에 의한 증감내역 등입니다. ( 3) 당분기에 발생한 무형자산상각비는 매출원가 및 판매비와관리비에 각각 7,552천원 및 45,639천원(전분기: 6,078원 및 273,232천원)이 계상되어 있습니다. (4) 당분기에 발생한 경상개발비는 184,608천원(전분기: 194,021천원)입니다. (5) 비한정 내용연수를 가진 무형자산의 손상검사연결기업은 비한정 내용연수를 가진 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기에 인식한 손상차손은 없으며, 전기이전에 인식한 손상차손 금액은 196,484천원입니다. (6) 영업권 손상검사1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 영업권은 다음과 같이 현금창출단위별로 배분되었습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 ㈜세종상호저축은행 31,479,246 31,479,246 ㈜공평저축은행 14,893,808 14,893,808 합 계 46,373,054 46,373,054 2) 연결기업은 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상검사 수행결과, 회수가능액이 장부가액을 초과할 것으로 판단하고 있습니다. 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 현금흐름창출단위별로 다음과 같이 계산되었습니다. 2-1) 비금융업 부문사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출은 일정 성장률의 가정(단, 산업평균성장률을 초과하지 않음)이 사용되었습니다. 영업권 손상검사에 사용된 주요 가정은 매출액 성장률과 미래현금흐름의 할인에 사용된 세전 할인율입니다. 연결기업은 과거의 실적과 미래의 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 매출액 성장률을 결정하였습니다. 사용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 할인율입니다.2-2) 금융업 부문사용가치는 배당할인모형을 적용하여 계산하였습니다. 배당할인모형(Discount Dividend Model)은 평가대상 영업부분이 속한 금융기관 평가시 일반적으로 인정된 가치평가 방법론으로 주주에 귀속되는 배당금(Dividends)을 추정하여 현재가치로 할인함으로써 기업의 가치를 산출하며, 이에 따라 할인율도 자기자본비용(Cost of Equity)을 이용합니다. 배당할인모형 적용시 사용된 주요 가정은 목표 BIS비율과 미래 배당가능액의 할인에 사용된 자기자본비용입니다.연결기업은 과거의 실적과 미래의 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 배당금을 추정하였습니다. 사용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 할인율입니다.14. 리스 연결기업은 토지 일부를 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약의 기간은 9년 입니다. 이에 따라 지급하는 리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연 도 금 액 1년내 88,408 5년내 44,204 합 계 132,612 15. 파생상품자산 보고기간종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 파생상품자산 평가이익(손실) 기업은행(선물환) 57,695 57,695 기업은행(선물환) 136,958 136,958 합 계 194,653 194,653 ㈜스킨앤스킨 제8회차 신주인수권부사채 2,323,396 634,572 ㈜포스링크 제12회차 전환사채 2,015,288 432,705 ㈜필링크 제8회차 전환사채 587,244 (216,672) ㈜이에스브이 제2회차 전환사채 2,914,446 (7,731,782) ㈜에스에프씨 제3회차 전환사채 1,370,550 (1,394,855) ㈜팜스웰바이오 제13회차 전환사채 973,806 579,147 ㈜파티게임즈 제1회차 전환사채 4,650,288 (1,422,912) ㈜녹원씨아이(구: ㈜큐브스) 제11회차 전환사채 2,581,130 (865,215) ㈜와이비로드 제20회차 전환사채 1,723,742 (394,260) 에이치엘비파워㈜ 제2회차 전환사채 235,077 (79,341) ㈜아리온테크놀로지 제4회차 전환사채 124,432 (212,567) ㈜디지탈옵틱 제13회차 전환사채 535,873 66,732 ㈜이에스에이 제5회차 전환사채 2,157,435 895,569 ㈜한프 제6회차 전환사채 5,508,468 (3,682,656) ㈜수성 제6회차 전환사채 1,593,732 (588,364) 합 계 29,294,907 (13,979,899) 16. 예수금 보고기간종료일 현재 예수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 비금융업예수금 828,519 629,184 금융업예수금: 요구불예금 149,203,349 134,411,241 기한부예금 1,832,548,832 1,518,947,850 기타예수금 1,725,948 2,672,500 소 계 1,983,478,129 1,656,031,591 합 계 1,984,306,648 1,656,660,775 유동항목 1,826,456,519 1,520,931,935 비유동항목 157,850,129 135,728,840 17. 차입금 및 사채(1) 단기차입금 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입용도 연이자율(%) 당분기 전 기 우리은행 운영자금 3.56 845,376 - 기업은행 운영자금 3.17 ~ 3.98 700,000 500,000 임원 운영자금 - 551 - 합 계 1,545,927 500,000 연결기업은 상기 단기차입금과 관련하여 종속기업 토지, 건물 및 기계장치 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 34 참조). (2) 장기차입금보고기간종료일 현 재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입용도 연이자율(%) 당분기 전 기 중소기업은행 시설자금 2.1 300,000 450,000 유동성대체액 (300,000) (300,000) 차감후잔액 - 150,000 연결기업은 상기 장기차입금과 관련하여 종속기업 건물 등 일부 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 34 참조). (3) 사채 1) 당분기와 전기 중 사채의 내역은 없습니다. 2) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장기차입금 2018년 150,000 2019년 150,000 합 계 300,000 18. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표상 자산 당분기 전 기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 86,068,947 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 130,771 - 매도가능금융자산 - 8,620,154 상각후원가 측정 금융자산 채무상품 12,614,161 - 상각후원가 금융자산: 현금및현금성자산 190,977,654 68,830,241 단기금융상품 1,674,337 1,355,188 단기대여금 350,368 459,229 매출채권 1,851,786,454 1,708,796,603 미수금 656,390 392,826 미수수익 12,954,873 11,314,439 미회수내국환채권 34,420,545 20,862,388 장기금융상품 80,230,383 62,764,439 장기대여금 18,000 26,500 만기보유금융자산 - 12,653,269 보증금 5,653,092 4,934,864 공탁금 353,500 353,500 파생상품자산 194,654 29,294,907 합 계 2,278,084,129 1,930,658,547 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 상각후원가 측정 금융부채: 매입채무 11,749,684 16,648,827 미지급금 1,826,180 1,838,663 금융업예수금 1,983,478,129 1,656,031,592 미지급비용 27,390,473 23,394,952 미회수내국환채무 7,381,758 10,798,823 단기차입금 1,545,927 500,000 유동성장기부채 300,000 300,000 장기차입금 - 150,000 임대보증금 414,400 549,000 합 계 2,034,086,550 1,710,211,857 (3) 연결기업은 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수 준 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결기업이 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 8,297,858 - 77,771,088 86,068,947 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 130,771 130,771 파생상품자산 - - 194,654 194,654 합 계 8,297,858 - 78,096,513 86,394,371 매도가능금융자산 5,022,032 - - 5,022,032 파생상품자산 - - 29,294,907 29,294,907 합 계 5,022,032 - 29,294,907 34,316,939 19. 충당부채 보고기간종료일 현재 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증 가 환 입 사업결합 사용액 분기말잔액 미사용약정충당부채 122,783 - (122,783) - - - 전자금융사고준비금(*1) 100,000 - - - - 100,000 복구충당부채(*2) 62,029 - 334 - - 62,363 공사손실충당부채(*4) 2,273,090 118,212 - - - 2,391,302 합 계 2,557,902 118,212 (122,449) - - 2,553,665 미사용약정충당부채 80,809 17,988 - - - 98,797 전자금융사고준비금(*1) 100,000 - - - - 100,000 복구충당부채(*2) 60,715 325 - - - 61,040 소송충당부채(*3) 929,096 - - - - 929,096 판매보증충당부채 77,396 - - - - 77,396 공사손실충당부채(*4) 2,919,581 - (29,952) - - 2,889,629 합 계 4,167,597 18,313 (29,952) - - 4,155,958 (*1) 연결기업은 전자금융감독규정 제6조 제2항에 의거 전자금융사고가 발생하는 경우 이용자에 대해 손해배상책임을 이행하기 위해 준비금을 적립하였습니다.(*2) 복구충당부채는 당분기말 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 지점의 임차계약 종료시점에 발생할 예정입니다. (*3) 전분기말 현재 종속기업이 피고로 계류중인 소송과 관련하여 929백만원의 소송충당부채를 계상하였으나, 전기 중 피고로 계류중인 소송 관련하여 승소해 전기 중 소송충당부채 929백만원 환입하였습니다. (*4) 연결기업은 공사와 관련하여 공사손실의 발생이 예상되어 동 예상손실을 공사손실충당부채로 설정하였습니다. 20. 종업원급여 (1) 퇴직급여연결기업은 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도(㈜세종상호저축은행: 확정기여제도)를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인(한국투자증권㈜ 등)에 의하여 수행되었습니다. 1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 확정급여채무의 현재가치 6,360,954 6,213,660 사외적립자산의 공정가치 (4,041,021) (4,106,100) 국민연금전환금 (1,311) (1,311) 확정급여부채 2,318,622 2,106,249 2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 종업원급여에 포함된 총 비용: 당분기근무원가 438,749 419,708 순이자비용 17,505 11,241 합 계 456,254 430,949 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소: 확정급여제도의 재측정요소의 세전기타포괄손익 - - 법인세효과 - - 합 계 456,254 430,949 21. 이연수익 보고기간종료일 현재 이연수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 거래일손익(*) 7,856,291 12,771,930 합 계 7,856,291 12,771,930 유동항목 - - 비유동항목 7,856,291 12,771,930 (*) 연결기업이 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품 등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 상각하고, 평가기법의 요소가시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 22. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전 기 주식의 종류 보통주 보통주 수권주식수 500,000,000 주 500,000,000 주 1주당금액 1,000 원 1,000 원 발행주식수 47,748,397 주 47,748,397 주 보통주자본금 47,748,397,000 원 47,748,397,000 원 (2) 당분기와 전분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 합계 전분기초 46,791,876 46,791,876 6,129,090 52,920,966 전분기말 46,791,876 46,791,876 6,129,090 52,920,966 당분기초 47,748,397 47,748,397 6,492,500 54,240,897 당분기말 47,748,397 47,748,397 6,492,500 54,240,897 23. 기타자본항목 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 감자차익 2,629,288 2,629,288 기타의자본잉여금(*1) 477,438 477,438 자기주식처분이익(*2) 266,293 266,293 기타의자본조정(*3) (429,309) (429,309) 자기주식(*4) (12,589,143) (8,885,948) 매도가능금융자산평가손익 (112,770) 2,930,456 합 계 (9,758,203) (3,011,782) (*1) 기타의자본잉여금은 연결범위에 영향이 없는 종속기업투자자산의 처분으로 인한 처분이익 등을 계상한 내역입니다. (*2) 전기 이전에 연결기업이 보유 중이던 자기주식 2,091,625주 전부를 1,340,615천원에 매각하고, 자기주식처분이익 266,293천원(법인세효과 75,108천원 차감후)을 자본잉여금으로 계상한 것입니다. (*3) 기타의자본조정은 종속기업의 자본변동, 종속기업의 무상감자 및 연결범위에 영향이 없는 종속기업투자자산의 취득으로 인한 손실 등을 계상한 것입니다. ( * 4) 지배기업은 당분기말 현재 2016년 주식병합의 단주처리를 위하여 950주(취득금액 4,281천원)의 자기주식과 적정 유통주식수 유지를 위하여 매입한 1,337,974주(취득금액 12,584,862천원)의 자기주식을 취득하여 보유중이며, 향후 조속한 시일내에 처분할 예정입니다. 24. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 9,850,416 14,298,185 상품매출 164,792 726,730 공사매출 2,516,339 3,115,186 기타매출 6,877,263 59,061,727 금융업매출 90,921,531 6,560,398 합 계 110,330,341 83,762,225 (2) 당분기와 전분기의 매출원가의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가: 9,150,503 12,464,961 기초제품재고액 - - 연결범위변동 - - 당기제품제조원가 9,150,503 12,464,961 타계정대체(순액) - - 기말제품재고액 - - 상품매출원가: 126,685 168,647 기초상품재고액 137,585 114,646 연결범위변동 - - 당기상품매입액 132,995 204,337 타계정대체(순액) (83) (96) 기말상품재고액 (143,812) (150,240) 공사매출원가 4,499,186 2,967,071 기타매출원가 4,846,960 34,184,187 금융매출원가 32,643,435 5,394,578 합 계 51,266,769 55,179,444 25. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 4,835,674 3,231,099 퇴직급여 327,056 263,843 복리후생비 617,457 402,244 여비교통비 79,318 74,360 통신비 164,107 130,362 수도광열비 77,601 71,075 세금과공과 680,864 376,728 지급임차료 135,889 160,823 감가상각비 231,095 330,947 보험료 43,105 21,944 접대비 132,281 160,521 광고선전비 137,416 186,659 운반비 9,898 12,091 수선비 9,558 7,078 지급수수료 856,179 787,065 무형자산상각비 45,639 271,240 소모품비 49,366 28,774 교육훈련비 25,297 23,481 차량유지비 41,616 51,469 견본비 83 96 도서인쇄비 19,507 10,178 대손상각비 (11,738) (11,000) 외주비 3,991 2,700 판매촉진비 7,408 - 복구충당부채전입액 334 325 경상연구개발비 184,608 194,021 합 계 8,703,607 6,788,123 26. 비용의 성격별 분류 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 원재료비 5,121,235 12,652,686 상품매입 132,995 204,337 재고자산의 변동 (6,309) (35,690) 금융매출원가(대손상각비 제외) 32,643,435 34,184,187 감가상각비 및 무형자산상각비 343,979 322,748 종업원급여 10,691,579 7,115,839 세금과공과 753,680 440,154 접대비 132,281 163,015 지급수수료 1,660,770 3,152,062 교육훈련비 33,986 28,319 차량유지비 206,088 87,923 광고선전비 137,416 186,659 대손상각비 (11,738) (11,000) 외주가공비 3,625,749 310,214 외주비 3,187,806 1,671,540 기타 1,317,424 1,494,574 합 계(*) 59,970,376 61,967,567 (*) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. (2) 당분기와 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여(장기근속급여포함) 8,770,414 5,425,236 퇴직급여 500,837 438,027 복리후생비 1,420,328 1,252,576 합 계 10,691,579 7,115,839 27. 금융수익과 금융비용(금융업은 제외) (1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융상품의 범주별 수익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익: 상각후원가 금융자산 9,858 354,436 당기손익-공정가치 처분이익: 지분상품 관련 6,132 - 파생상품거래이익: 파생상품자산 파생상품자산 119,000 - 파생상품평가이익: 파생상품자산 194,654 - 단기매매금융자산처분이익: 당기손익인식금융자산 - 2,320 매도가능금융자산처분이익: 매도가능금융자산 - 147,846 합 계 329,644 504,602 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융비용 및 금융상품의 범주별 비용내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용: 상각후원가 금융부채 30,889 50,466 단기매매금융상품평가손실: 당기손익인식금융자산 - 126 합 계 30,889 50,592 28. 기타영업외수익(비용) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 247,771 27,784 외화환산이익 23,768 341,013 유형자산처분이익 - 9,498 투자부동산처분이익 - 4 수입임대료 180,425 201,911 잡이익 644,947 70,621 외환차손 (81,528) (156,520) 외화환산손실 (364,253) (604,552) 무형자산처분손실 (4,345) - 투자부동산처분손실 - (215,944) 투자부동산관리비 (18,569) (30,207) 기타의대손상각비 (232) - 기부금 - (3,000) 잡손실 (11,774) (22,209) 합 계 616,210 (381,601) 29. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간유효법인세율은 24.90%(전분기: 19.18%)입니다. (1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기 법인세부담액 4,804,855 4,006,589 이연법인세 변동액 7,963,346 124,471 매도가능금융자산평가 (516) - 법인세비용 12,767,685 4,131,060 (2) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 차감할 일시적차이, 이월결손금 등의 내역과 이연법인세자산을 인식하지 아니한 이월결손금 등의 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 일시적차이: 종속기업 및 관계기업투자자산 11,263,132 11,263,132 대손충당금 490,037 453,719 매도가능금융자산손상차손 5,077,081 5,083,213 기타 3,158,854 3,099,963 소 계 19,989,104 19,900,027 30. 주당이익 (1) 기본주당이익 1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 지배기업지분 분기순이익 38,507,244,237 17,404,234,908 가중평균유통보통주 46,459,279 46,072,898 기본주당이익 829 378 2) 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다 구 분 일 자 주식수(주) 일 수 적 수 가중평균발행보통주식수(주) 전기이월 01.01 ~ 03.31 46,586,304 90 4,192,767,360 46,586,304 자기주식 01.02 ~ 02.06 (176,831) 65 (11,432,254) (127,025) 합 계 46,409,473 4,181,335,106 46,459,279 전기이월 01.01 ~ 3.31 46,130,926 90 4,151,783,340 46,130,926 자기주식 03.03 ~ 3.31 (307,207) 17 (5,222,519) (58,028) 합 계 45,823,719 4,146,560,821 46,072,898 (2) 당분기와 전분기의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 유통보통주 46,459,279 46,072,898 희석성 잠재보통주 - 956,521 희석보통주식수 46,459,279 47,029,419 지배기업지분 당기순이익 38,507,244,237 17,404,234,908 희석성잠재보통주 비용가산 - 72,382,672 지배기업지분 희석당기순이익 38,507,244,237 17,476,617,580 희석주당이익 829 372 31. 부문별보고 (1) 영업부문별 정보 연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리 목적으로 활용하고 있는 바, 연결기업은 컴퓨터시스템 설계 및 자문업, 정보서비스업, 금융업과 조선기자재 제작판매 등을 영위하고 있습니다. 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 컴퓨터시스템 설계 및 자문업 정보서비스업 금융업 조선기자재제작 판매 전산프로그램개발 및 운용 연결조정 합 계 총매출액 48,921,628 - 90,921,531 4,616,713 861,169 (34,990,700) 110,330,341 내부매출액 - - (88,406) - - 88,406 - 순매출액 48,921,628 - 90,833,124 4,616,713 861,169 (34,902,294) 110,330,341 영업이익 32,261,939 - 52,679,615 128,070 192,635 (34,902,294) 50,359,965 자산총액 168,956,504 - 2,268,480,659 16,050,689 3,588,367 (43,476,501) 2,413,599,719 총매출액 41,642,941 - 59,061,727 133,133 514,824 (17,590,400) 83,762,225 내부매출액 - - (30,000) - - 30,000 - 순매출액 41,642,941 - 59,031,727 133,133 514,824 (17,560,400) 83,762,225 영업이익 19,630,151 (18,782) 20,497,675 (759,128) 5,468 (17,560,400) 21,794,984 자산총액 145,220,087 1,527,871 1,471,522,649 12,717,030 1,909,173 (48,503,847) 1,584,392,963 (2) 당분기와 전분기의 연결기업이 위치한 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 수 수 출 연결조정 합 계 총매출액 102,923,731 7,406,610 - 110,330,341 매출액 76,732,058 7,030,167 - 83,762,225 ( 3) 주요 고객에 대한 정보 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 의존도(%) 매출액 의존도(%) SMIY Sembcorp Marine Integrate 4,541,738 4.11% - - 현대오토에버㈜ 2,867,158 2.59% 6,710,488 8.01% 32. 건설계약 (1) 당분기와 전분기 중 연결기업의 공사계약의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초계약잔액 당기증감액(*) 당기매출인식액 분기말계약잔액 제품매출 - 107,229,000 4,298,662 102,930,338 공사매출 12,396,712 - 2,516,338 9,880,374 합 계 12,396,712 107,229,000 6,815,000 112,810,712 공사매출 25,844,331 2,546,137 6,471,293 21,919,175 합 계 25,844,331 2,546,137 6,471,293 21,919,175 (*) 기 중 증감액에는 신규계약체결액, 추가 계약액 및 환율 변동 등에 의한 계약 변동액이 포함되어 있습니다. ( 2) 보고기간종료일 현재 진행중인 공사와 관련한 진행기준 누적매출액 및 누적매출총이익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 누적매출액 누적매출원가 누적매출총이익(손실) 진행기준 매출채권 공사대금청구액 공사대금미청구액 공사대금선수금 제품매출 4,298,662 3,410,737 887,925 - - 6,385,355 공사매출 35,968,672 40,706,729 (4,738,057) 4,703,866 5,539,971 - 공사매출 33,772,860 38,567,107 (4,794,247) 4,989,046 6,473,577 - (3) 보고기간종료일 현재 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 프로젝트명 계약일 계약상완성기간 진행율(%) 미청구공사 공사미수금 총 액 대손충당금 총 액 대손충당금 UAE원전 CP-E5 정보통신공사 2013.10.02 2018.12.31 99.73 112,741 (188) 811,298 (1,359) UAE BNPP #3,4호기 CP-E1/CP-E5 공사 2015.12.12 2019.10.31 65.90 5,135,751 (8,608) 2,930,098 (4,911) UAE원전 CP-E5 정보통신공사 PPS 2016.04.01 2018.12.31 95.82 291,479 (488) 962,469 (1,613) 싱가폴 SMIY 15,000TON Goliath Cranes(*) 2018.01.17 2019.10.31 4.01 - - - - 합 계 5,539,971 (9,284) 4,703,865 (7,883) UAE원전 CP-E5 정보통신공사 2013.10.02 2018.12.31 97.87 398,646 (716) 2,346,568 (4,215) UAE BNPP #3,4호기 CP-E1/CP-E5 공사 2015.12.12 2019.10.31 57.51 5,058,868 (9,087) 1,683,736 (3,024) UAE원전 CP-E5 정보통신공사 PPS 2016.04.01 2018.12.31 95.89 1,016,063 (1,825) 958,742 (1,722) 합 계 6,473,577 (11,628) 4,989,046 (8,961) (*) 진행률만큼 공사선수금에서 차감하여 미청구공사 및 공사미수금이 발생하지 않습니다. 또한 총계약원가에 대한 추정의 변경과 그러한 추정의변경이 당기와 미래기간의 손익, 미청구 공사등에 미치는 영향은 없습니다. ( 4) 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 영업부문 추정총계약수익변동 추정총계약원가변동 공사손익 변동효과 미청구공사의변동효과 공사손실충당부채 당분기 미 래 공사매출 - 1,989,922 2,335,887 (345,965) 933,605 (2,391,302) 33. 특수관계자 거래 (1) 종속기업 등의 현황1) 종속기업 현황 회사명 지분율(%) 비 고 당분기 전 기 지배기업 종속기업 지배기업 종속기업 ㈜세종상호저축은행 100.00 - 100.00 - ㈜공평저축은행 100.00 - 100.00 - ㈜상상인선박기계 100.00 - 100.00 - (*1) ㈜상상인플러스 100.00 - 100.00 - ㈜상상인그룹 100.00 - 100.00 - TEXCELL NETCOM MALAYSIA SDN.BHD 100.00 - 100.00 - (*2) (*1) 의결권 있는 주식수 기준 지분율입니다.(의결권 없는 주식 포함시 당분기 및 전기 지분율은 60% 입니다.) (*2) 전기 중 당사는 해외 네트웍사업을 수주하기 위해 100% 현금 출자하여 설립한 회사로 전기에 종속기업에 포함하였습니다. 2) 연결기업과 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자 구 분 당분기 전 기 비 고 관계기업 ㈜씨앤지파트너스 ㈜씨앤지파트너스 기타특수관계자 ㈜제이에스앤에스 ㈜제이에스앤에스 ㈜제이원와이드 ㈜제이원와이드 (2) 당분기와 전분기 중 연결기업과 연결기업 외의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 등 이자수익 수입임대료 이자비용 기타특수관계자 ㈜제이원와이드 - 600 6,232 주요임직원 등 4,314 - 10,130 합 계 4,314 600 16,362 기타특수관계자 주요임직원 등 2,323 - 2,493 합 계 2,323 - 2,493 (3) 보고기간종료일 현재 연결기업과 연결기업 외의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 등 채 권 채 무 매출채권 대여금 미수금 미수수익 예수금 전환사채 미지급비용 관계기업 ㈜씨앤지파트너스(*) - 200,000 - 13,167 - - - 기타특수관계자 ㈜제이원와이드 - - - - 197,109 - 6,232 주요 임직원 등 62,186 350,833 - 257 62,186 - 9,718 합 계 62,186 550,833 - 13,424 259,295 - 15,950 관계기업 ㈜씨앤지파트너스(*) - 200,000 - 13,167 - - - 기타특수관계자 ㈜제이에스앤에스 - - - - 3,264,135 - 2,141 주요 임직원 등 80,870 459,694 - 442 1,572,424 - 15,226 합 계 80,870 659,694 - 13,609 4,836,559 - 17,367 (4) 당분기와 전기 중 연결기업과 연결기업 외의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 등 자금대여 거래 자금차입 거래 전환사채전환 대 여 회 수 차 입 상 환 기타특수관계자 ㈜제이원와이드 - - 197,109 - - 주요 임직원 등 235,000 333,861 164,567 193,803 - 합 계 235,000 333,861 361,676 193,803 - 기타특수관계자 ㈜제이원와이드 - - 3,264,135 - - ㈜제이에스앤에스 - - - - 1,319,931 주요 임직원 등 618,870 625,142 1,645,723 716,210 - 합 계 618,870 625,142 4,909,858 716,210 1,319,931 연결기업과 상기 특수관계자간의 대여 및 차입 거래에 대하여는 연 3.0% 등의 이자율을 적용하고 있습니다 (5) 연결기업은 연결기업의 차입금 및 외화지급보증 등과 관련하여 특수관계자인 지배기업의 최대주주로부터 USD 780,000 및 6,000,000천원(전기: USD 2,760,000 및 6,120,000천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업권급여 1,359,139 591,551 퇴직급여 574,141 32,921 합 계 1,933,280 624,472 34. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결기업이 손해배상채권청구 등과 관련하여 원고로 계류중인 사건은 7건(소송가액: 144,732백만원)이며, 손해배상금 청구 등과 관련하여 피고로 계류중인 사건은 2건(소송가액: 929,187백만원)입니다. 당분기말 현재 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없으며, 연결기업의 경영진은 동 소송사건의 결과가 연결기업의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결기업이 차입금 등과 관련하여 연결기업 및 타인을 위해제공하거나 타인으로부터 제공받은 담보, 보증의 내역은 다음과 같습니다. (3-1) 제공한 담보자산 (단위: 천원) 회사명 담보제공자산 담보설정액 제공처 비 고 ㈜상상인 출자금 302,000 소프트웨어공제조합 이행보증 별단예금 2,500 신한은행 당좌개설 보증금 ㈜공평저축은행 지급준비예치금 15,000,000 저축은행중앙회 금융업무 담보 ㈜세종상호저축은행 지급준비예치금 5,000,000 저축은행중앙회 금융업무 담보 ㈜상상인선박기계 건물 등 2,160,000 기업은행 차입금 담보 ㈜상상인플러스 현금및현금성자산 304,939 MS저축은행 금융업무담보 243,696 드림저축은행 100,201 키움예스저축은행 275,262 하나캐피탈 130,593 KB저축은행 단기금융상품 100,000 DB손해보험 50,100 DGB캐피탈 130,593 KB저축은행 275,262 하나캐피탈 82,405 SBI저축은행 114,259 아주캐피탈 200,000 KB손해보험 50,000 유진저축은행 300,000 현대해상 합 계 24,821,810 ㈜상상인 출자금 302,000 소프트웨어공제조합 이행보증 별단예금 2,500 신한은행 당좌개설 보증금 ㈜공평저축은행 지급준비예치금 8,500,000 저축은행중앙회 금융업무 담보 ㈜세종상호저축은행 지급준비예치금 5,000,000 저축은행중앙회 금융업무 담보 상상인선박기계㈜ 건물 등 2,160,000 기업은행 차입금 담보 ㈜상상인플러스 현금및현금성자산 155,457 MS저축은행 금융업무담보 61,116 하나캐피탈 27,249 KB저축은행 83,831 드림저축은행 단기금융상품 300,000 MS저축은행 150,000 드림저축은행 100,201 키움예스저축은행 50,100 DGB캐피탈 100,000 KB저축은행 204,372 하나캐피탈 82,405 SBI저축은행 100,010 아주저축은행 200,000 KB손해보험 50,000 유진저축은행 장기금융상품 100,000 DB손해보험 합 계 17,729,241 (3-2) 제공한 지급보증 (단위: USD) 회사명 제공처 보증한도 보증금액 보증기간 보증내역 ㈜상상인 한국수출입은행서울보증보험 USD 12,000,000.00 USD 10,000,000.00 2018.02.19~2019.11.30 보증거래 약정에 따른구상채무 지급보증 ㈜상상인 기업은행 USD 2,400,000.00 USD 2,000,000.00 2018.02.26~2018.05.18 선물환 보증 (3-3) 제 공받은 지급보증 (단위: 천원, USD) 회사명 제공자 보증금액 보증내역 ㈜상상인 소프트웨어공제조합 10,006,558 이행보증 서울보증보험 70,088 납품계약에 따른 하자보증금 등 168,400 채권가압류 290,566 기타 ㈜공평저축은행 서울보증보험 4,171,950 가처분 및 가압류 지급보증 ㈜세종상호저축은행 서울보증보험 379,316 공탁보증 및 이행보증 ㈜상상인선박기계 한국수출입은행서울보증보험 USD 10,000,000.00 수출성이행보증 합 계 15,086,878 합 계 USD 10,000,000.00 ㈜상상인 소프트웨어공제조합 10,642,036 이행보증 서울보증보험 360,654 납품계약에 따른 하자보증금 등 168,400 채권가압류 4,369 기타 ㈜공평저축은행 서울보증보험 5,397,460 가처분 및 가압류 지급보증 ㈜세종상호저축은행 서울보증보험 803,866 공탁보증 및 이행보증 합 계 17,376,785 (*) 동 약정과 관련하여 서울보증보험 및 한국무역보험공사로부터 보증을 제공받고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 연결기업이 금융기관과 체결한 대출한도 약정 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 회사명 금융기관 약정한도 대출종류 ㈜상상인 신한은행 3,000,000 일반자금 국민은행 2,000,000 일반자금 우리은행 3,000,000 일반자금 KEB하나은행 2,000,000 일반자금 ㈜공평저축은행 저축은행중앙회 5,000,000 내국환업무 저축은행중앙회 지급준비예치금의 95% 콜머니, 할인어음 외 수표 10,000,000 수표 ㈜세종상호저축은행 저축은행중앙회 5,000,000 내국환업무 저축은행중앙회 지급준비예치금의 95% 콜머니, 할인어음 외 ㈜상상인선박기계 기업은행 1,000,000 운전자금 기업은행 USD 14,000,000.00 선물환 합 계 31,000,000 합 계 USD 14,000,000.00 ㈜상상인 신한은행 3,000,000 일반자금 국민은행 2,000,000 일반자금 우리은행 3,000,000 일반자금 KEB하나은행 2,000,000 일반자금 ㈜공평저축은행 저축은행중앙회 2,000,000 내국환업무 저축은행중앙회 지급준비예치금의 95% 콜머니, 할인어음 외 수표 8,000,000 수표 ㈜세종상호저축은행 저축은행중앙회 5,000,000 내국환업무 저축은행중앙회 지급준비예치금의 95% 콜머니, 할인어음 외 ㈜상상인선박기계 기업은행 640,000 운전자금 합 계 25,640,000 (5) 보고기간종료일 현재 연결기업이 금융기관과 체결한 무역금융한도 약정은 다음과 같습니다. (단위: USD) 회사명 금융기관 약정한도 내 역 ㈜상상인 농협은행 USD 1,300,000 수입신용장 개설(포괄여신) 하나은행 USD 650,000 수입신용장 개설(포괄여신) 합 계 USD 1,950,000 ㈜상상인 농협은행 USD 1,300,000 수입신용장 개설(포괄여신) 하나은행 USD 650,000 수입신용장 개설(포괄여신) 합 계 USD 1,950,000 35. 연결현금흐름표 (1) 연결현금흐름표의 현금은 보고기간종료일 현재의 현금및현금성자산입니다. (2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 단기차입금 유동성장기부채 사 채 장기차입금 합 계 기초잔액 500,000 300,000 - 150,000 950,000 재무현금흐름 1,045,927 (150,000) - - 895,927 유동성대체 - 150,000 - (150,000) - 당분기말잔액 1,545,927 300,000 - - 1,845,927 기초잔액 663,742 300,000 1,088,470 450,000 2,502,212 재무현금흐름 2,158,322 (150,000) - - 2,008,322 기타 - - 15,608 - 15,608 전분기말잔액 2,822,064 150,000 1,104,078 450,000 4,526,142 (3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권(금융업) 대손충당금 제각 - 3,866,863 매출채권(금융업)의 제각 등 483,724 1,512,907 금융상품 기준서 개정 관련 이익잉여금 효과 2,587,799 - 금융자산 최초인식시 거래가격과 공정가치의 차이 6,608,362 - 원재료와 재고자산평가충당금의 상계 - 664,958 36. 위험관리(1) 재무위험관리연결기업의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고 및 변동하는 금융환경 속에서 노출된 위험을 관리하는 데 그 목적이 있습니다. 연결기업은 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비 및 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는 데 주력하고 있습니다.연결기업의 위험관리의 주요 기본정책은 다음과 같습니다.가. 위험별 허용한도를 설정하고 이를 준수하여야 하며, 위험과 수익은 적절한 균형 을 이루도록 합니다.나. 위험과 수익기회가 서로 상충될 때에는 연결기업이 설정한 위험허용한도를 준수 하는 범위내에서 수익을 고려합니다.다. 위험은 특정부문에 집중되지 않도록 분산을 통한 관리를 우선으로 합니다.라. 다양한 시장 변동으로 부문별 또는 전체 포트폴리오가 어떠한 영향을 받는지 정 기적으로 분석합니다.마. 위험관리업무, 영업부문 및 거래확인과 결제를 담당하는 부문은 독립성을 유지하 여 분리 운용합니다. 1) 시장위험가. 외환위험연결기업은 원재료 수입 및 제품 수출 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업이 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러, 유럽 유로 및 일본 엔 등이 있습니다. 보고기간종료일 현재 적용된 주요 환율은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전 기 USD 1,066.50 1,071.40 AED 290.37 291.70 EUR 1,311.95 1,279.25 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 489,222 (489,222) 1,247,111 (1,247,111) AED 113,039 (113,039) 118,009 (118,009) EUR (6,974) 6,974 (6,800) 6,800 기타 110 (110) 112 (112) 합 계 595,397 (595,397) 1,358,432 (1,358,432) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결기업의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. 나. 이자율위험 동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 연결기업의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예치금 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다. 연결기업은 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 시장 이자율이 1% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 금융자산 512,748 (512,748) 1,365 (1,365) 금융부채 (1,206,049) 1,206,049 (792,143) 792,143 합 계 (693,301) 693,301 (790,778) 790,778 다. 가격위험연결기업은 금융자산 중 단기매매금융자산 및 매도가능금융자산과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 지분증권의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 단기매매금융자산과 매도가능금융자산 중 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 연결기업의 경영진이 승인하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 가격위험관리 대상이 되는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 단기매매금융자산: 지분증권 - - 당기손익-공정가치금융자산: 지분증권 8,297,858 - 매도가능금융자산 - 5,022,032 합 계 8,297,858 5,022,032 보고기간종료일 현재 시장가격 1% 변동시 시장성있는 지분증권에 대한 가격위험은다음과 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 보고기간종료일현재의 주가대비분석 82,978 (82,978) 50,220 (50,220) 2) 신용위험 2-1) 신용위험의 정의① 금융업 이외 부문신용위험은 연결기업의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결기업은 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하여 신용위험을 관리하고 있습니다. 또한, 신용위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 금융자산 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. ② 금융업 부문신용위험은 차주 또는 거래상대방의 부도나 도산 등의 이유로 인하여 계약상 지급이 이루어지지 않아 은행이 입을 수 있는 손실에 대한 위험을 의미합니다. 신용위험의 범위는 대출채권, 유가증권, 금융보증계약 및 지급보증 등의 난내 및 난외계정 관련 위험을 포함합니다.금융업 부문의 신용위험 관리는 리스크를 적정수준으로 유지하기 위하여 자체 리스크 한도를 설정 및 운영하고 있습니다.신용공여 의사결정은 해당 거래상대방과 그와 신용리스크를 공유하는 자에 대하여 합산된 신용익스포져를 기초로 이루어지며, 신용리스크 평가는 개별 익스포져에 대한 리스크등급산정을 포함하고 있습니다. 신용리스크 평가는 리스크등급 또는 상품별 예상손실측정을 포함하여야 하며, 대손충당금 적립, 가격결정 및 성과평가는 예상손실을 반영하여 이루어지고 있습니다.금융업 부문은 신용위험 경감을 위해 가장 전통적인 방법으로 대출채권 및 수취채권 등의 채권에 대한 담보물을 취득하고 있으며, 담보물 별로 담보물 유입한도에 대한 지침을 운용하고 있습니다. 가. 주택담보대출 관련 거주용부동산나. 설비, 공장 및 토지와 같은 사업용자산다. 예금, 채무증권 및 지분증권과 같은 금융상품 2-2) 신용위험의 최대 노출정도 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 현금및현금성자산 190,774,530 68,604,723 매출채권 1,851,786,454 1,708,796,603 기타채권 48,031,809 32,569,652 기타금융자산 175,383,323 82,925,361 합 계 2,265,976,116 1,892,896,339 3) 유동성 위험 유동성위험은 연결기업의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.연결기업은 유동성 위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 할인약정 등을 통하여 발생가능한 자금경색에 따른 유동성 위험에 대처하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 금융부채에 대한 계약상 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 만기별 분석금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을 기초로 작성되었으며, 지급해야 할 이자는 포함하고 있지 아니하며, 지급시점의 환율 등의 지수에 따라 지급해야 할 금액이 정해지는 경우 보고기간종료일 현재의조건을 참조하여 공시할 금액을 결정하였습니다. (단위: 천원) 구 분 1년이하 1년에서 5년이하 5년초과 합 계 매입채무 및 기타채무 1,873,976,094 157,850,129 - 2,031,826,223 차입금 1,845,927 - - 1,845,927 임대보증금 404,400 10,000 - 414,400 합 계 1,574,323,017 135,888,840 - 1,710,211,857 매입채무 및 기타채무 1,572,984,017 135,728,840 - 1,708,712,857 차입금 800,000 150,000 - 950,000 임대보증금 539,000 10,000 - 549,000 합 계 1,574,323,017 135,888,840 - 1,710,211,857 (2) 자본관리연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결기업은 최적 자본구조 달성을 위하여 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 비 고 부 채 2,085,003,284 1,749,446,017 (A) 자 본 328,596,435 294,247,599 (B) 현금및현금성자산 190,977,654 68,830,241 (C) 차입금 1,985,324,056 1,656,981,592 (D) 부채비율 634.52% 594.55% (A/B) 순차입금비율 546.06% 539.73% ((D-C)/B) 37. 회계정책의 변경 37.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석2에서 설명한 바와 같이 연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류와 측정 금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 조정 내역 금 액 기초이익잉여금-기준서 제1039호 243,018,484 매출채권의 손실충당금 증가 (1,191,025) 미수수익의 손실충당금 감소 61,184 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산의 재분류 3,045,057 매출채권, 파생상품자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산의 재분류 672,815 기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정 2,588,031 기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호 245,606,515 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류 등으로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기초 금융자산 당기손익-공정가치(전기는 당기손익인식금융자산 포함) 기타포괄손익-공정가치 (전기는 매도가능금융자산 포함) 상각후원가 (전기는 만기보유와 대여금및수취채권 포함) 금융자산 계 기초 장부금액-기준서 제1039호 29,294,907 8,620,154 1,892,743,487 1,930,658,547 매출채권의 손실충당금 증가 - - (1,191,025) (1,191,025) 미수수익의 손실충당금 감소 - - 61,184 61,184 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산의 재분류 8,491,730 (8,491,730) - - 매출채권에서 당기손익-공정가치측정금융자산의 재분류 등 51,796,125 - (50,800,407) 995,718 기초 장부금액-기준서 제1109호 89,582,762 128,424 1,840,813,238 1,930,524,424 이러한 변동으로 인한 연결기업의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기타포괄손익누계액 변동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 적립금 변동 이익잉여금변동 기초이익잉여금-기준서 제1039호 2,930,456 - 243,018,484 매출채권의 손실충당금 증가 - - (1,191,025) 미수수익의 손실충당금 감소 - - 61,184 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산의 재분류 (2,930,456) (114,601) 3,045,057 매출채권, 파생상품자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산의 재분류 - - 672,815 기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호 - (114,601) 245,606,515 ① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류 당기초 현재 상장 지분상품 투자액 4,893,608천원, 비상장 지분상품 투자액 3,280,359천원, 출자금 317,763천원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기초 현재 관련 기타포괄손익누계액 3,045,057천원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. 당분기 중 동 금융자산과 관련한 공정가치 변동 3,404,250천원이 당기이익으로 인식되었으며, 관련하여 748,935천원의 이연법인세비용이 발생하였습니다. ② 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치변동을 기타포괄손익에 표시할 것으로 선택했습니다. 이에 따라 128,424천원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 (-)114,601천원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다. ③ 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류 국공채, 중소기업금융채권 등은 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 연결기업은 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 해당 금융자산을 보유하며 해당 채권의 계약상 현금흐름은 원금과 원금잔액에 대한 이자의 지급만으로 구성되어 있습니다. 기타 상각후 원가로 측정하던 금융자산은 계속해서 상각후원가 금융자산으로 측정됩니다. ④ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 측정 범주 장부금액 기준서제1039호 기준서제1109호 기준서제1039호 기준서제1109호 차이 유동금융자산: 현금및현금성자산 상각후원가 상각후원가 68,830,241 68,830,241 - 단기금융상품 상각후원가 상각후원가 1,355,188 1,355,188 - 만기보유 국공채 등 만기보유금융자산 상각후원가 10,710,151 10,710,151 - 단기대여금 상각후원가 상각후원가 459,229 459,229 - 매출채권 상각후원가 상각후원가 1,350,095,959 1,350,095,959 - 미수금 상각후원가 상각후원가 392,826 392,826 - 미수수익 상각후원가 상각후원가 11,314,439 11,314,439 - 미회수내국환채권 상각후원가 상각후원가 20,862,388 20,862,388 - 비유동금융자산: 장기금융상품 상각후원가 상각후원가 62,764,439 62,764,439 - 매도가능 지분상품 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 8,173,967 8,173,967 - 매도가능 지분상품 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 128,424 128,424 - 매도가능 출자금 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 317,763 317,763 - 매도가능 영화투자금 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 - - - 만기보유 국공채 등 만기보유금융자산 상각후원가 1,943,118 1,943,118 - 장기매출채권 상각후원가 상각후원가 358,700,644 307,900,238 (50,800,407) 보증금 상각후원가 상각후원가 4,934,864 4,934,864 - 공탁금 상각후원가 상각후원가 353,500 353,500 - 파생상품자산 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 29,294,907 - (29,294,907) (2) 금융자산의 손상 연결기업은 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재고자산의 매출에 따른 매출채권 - 상각후원가로 측정되는 채무상품 연결기업은 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 위 (1)의 표를 참고하시기 바랍니다. ① 매출채권 금융업의 경우 매출채권의 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 금융업을 제외한 영업부문의 경우 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. ② 채무상품 상각후원가로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다. 38.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'적용 주석 2에 기재된 것처럼 연결기업은 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2017.12.31 수정전 조 정 2018.01.01 수정후 유동자산 1,476,179,618 - 1,476,179,618 비유동자산 567,513,998 - 567,513,998 자산총계 2,043,693,616 - 2,043,693,616 유동부채 1,595,011,278 - 1,595,011,278 비유동부채 154,434,739 - 154,434,739 부채총계 1,749,446,017 - 1,749,446,017 자본금 47,748,397 - 47,748,397 자본잉여금 9,865,519 - 9,865,519 자본조정 (9,315,258) - (9,315,258) 기타포괄손익 2,930,456 - 2,930,456 이익잉여금 243,018,484 - 243,018,484 비지배지분 - - - 자본총계 294,247,599 - 294,247,599 (2) 기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. - 손익계산서 (단위: 천워) 구 분 보고된 금액 조 정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 매출 83,762,225 - 83,762,225 매출원가 55,179,444 - 55,179,444 매출총이익 28,582,782 - 28,582,782 판매비와관리비 6,788,123 - 6,788,123 영업이익 21,794,659 - 21,794,659 기타이익(손실) (381,603) - (381,603) 금융수익 172,831 - 172,831 금융비용 50,592 - 50,592 법인세비용차감전순이익 21,535,295 - 21,535,295 법인세비용 4,131,060 - 4,131,060 당기순이익 17,404,235 - 17,404,235 기타포괄손익 (215,938) - (215,938) 총포괄손익 17,188,297 - 17,188,297 - 현금흐름표 (단위: 천워) 구 분 보고된 금액 조 정 K-IFRS 1115를적용하지 않았을 경우 당기순이익 17,404,235 - 17,404,235 조정 8,306,975 - 8,306,975 순운전자본의 변동 (166,410,404) - (166,410,404) 영업에서 창출된 현금 (140,699,194) - (140,699,194) 4. 재무제표 재무상태표 제 30 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 29 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 30 기 1분기말 제 29 기말 자산 유동자산 75,337,304,324 52,266,687,174 현금및현금성자산 28,023,643,082 21,741,429,408 기타유동금융자산 375,833,020 383,794,270 매출채권 및 기타유동채권 14,617,996,162 20,115,245,640 재고자산 2,622,368,353 3,742,220,800 기타유동비금융자산 29,697,463,707 6,283,997,056 비유동자산 93,619,199,736 93,047,993,285 기타비유동금융자산 5,715,176,344 5,657,272,588 종속기업및관계기업투자 81,719,861,740 81,719,861,740 유형자산 1,731,804,242 1,677,318,006 무형자산 834,813,565 857,868,095 이연법인세자산 2,644,012,232 2,146,964,443 기타비유동자산 973,531,613 988,708,413 자산총계 168,956,504,060 145,314,680,459 부채 유동부채 16,386,684,645 21,132,636,524 매입채무 및 기타유동채무 10,815,504,811 16,548,259,384 단기차입금 845,375,890 당기법인세부채 1,148,366,502 204,825,044 기타유동부채 3,577,437,442 4,379,552,096 비유동부채 3,818,797,579 3,625,808,925 퇴직급여부채 1,360,614,903 1,284,062,403 확정급여채무의현재가치 4,695,431,443 4,684,001,898 국민연금전환금 (1,311,170) (1,311,170) 사외적립자산의공정가치 (3,333,505,370) (3,398,628,325) 기타비유동충당부채 2,458,182,676 2,341,746,522 비유동종업원급여충당부채 66,880,411 68,655,886 비유동공사손실충당부채 2,391,302,265 2,273,090,636 부채총계 20,205,482,224 24,758,445,449 자본 자본금 47,748,397,000 47,748,397,000 자본잉여금 9,438,840,648 9,438,840,648 기타자본구성요소 (12,589,142,908) (8,885,948,414) 이익잉여금(결손금) 104,152,927,096 72,254,945,776 미처분이익잉여금(미처리결손금) 104,152,927,096 72,254,945,776 자본총계 148,751,021,836 120,556,235,010 자본과부채총계 168,956,504,060 145,314,680,459 포괄손익계산서 제 30 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 29 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 1분기 제 29 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 48,921,627,829 48,921,627,829 41,642,941,676 41,642,941,676 매출원가 14,819,478,315 14,819,478,315 20,689,457,341 20,689,457,341 매출총이익 34,102,149,514 34,102,149,514 20,953,484,335 20,953,484,335 판매비와관리비 1,840,210,923 1,840,210,923 1,323,329,543 1,323,329,543 영업이익(손실) 32,261,938,591 32,261,938,591 19,630,154,792 19,630,154,792 금융수익 159,998,225 159,998,225 91,675,961 91,675,961 금융원가 21,028,063 21,028,063 44,577,306 44,577,306 기타이익(손실) (31,450,180) (31,450,180) (179,967,349) (179,967,349) 법인세비용차감전순이익(손실) 32,369,458,573 32,369,458,573 19,497,286,098 19,497,286,098 법인세비용 460,007,239 460,007,239 968,522,768 968,522,768 당기순이익(손실) 31,909,451,334 31,909,451,334 18,528,763,330 18,528,763,330 기타포괄손익 총포괄손익 31,909,451,334 31,909,451,334 18,528,763,330 18,528,763,330 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 687 687 402 402 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 687 687 394 394 자본변동표 제 30 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 29 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 46,791,876,000 9,216,040,119 (4,631,763,152) 47,078,889,351 98,455,042,318 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 18,528,763,330 18,528,763,330 자기주식 거래로 인한 증감 (2,426,259,199) (2,426,259,199) 자본 증가(감소) 합계 (2,426,259,199) 18,528,763,330 16,102,504,131 2017.03.31 (기말자본) 46,791,876,000 9,216,040,119 (7,058,022,351) 65,607,652,681 114,557,546,449 2018.01.01 (기초자본) 47,748,397,000 9,438,840,648 (8,885,948,414) 72,254,945,776 120,556,235,010 회계정책변경에 따른 증가(감소) (11,470,014) (11,470,014) 당기순이익(손실) 31,909,451,334 31,909,451,334 자기주식 거래로 인한 증감 (3,703,194,494) (3,703,194,494) 자본 증가(감소) 합계 (3,703,194,494) 31,897,981,320 28,194,786,826 2018.03.31 (기말자본) 47,748,397,000 9,438,840,648 (12,589,142,908) 104,152,927,096 148,751,021,836 현금흐름표 제 30 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 29 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 1분기 제 29 기 1분기 영업활동현금흐름 9,230,481,954 12,537,417,387 당기순이익(손실) 31,909,451,334 18,528,763,330 당기순이익조정을 위한 가감 (33,811,224,628) (16,449,333,916) 대손상각비 (11,738,342) (11,000,167) 감가상각비 55,581,599 64,493,360 무형자산상각비 11,009,075 8,787,575 외화환산손실 355,413,882 248,047,146 퇴직급여 285,866,450 106,245,660 재고자산평가손실 59,060,081 19,021,952 무형자산처분손실 4,345,455 기타의 대손상각비 231,965 이자비용 21,028,063 44,577,306 법인세비용 460,007,239 968,522,768 공사손실충당부채전입 118,211,629 (29,951,715) 이자수익 (153,866,351) (91,675,961) 외화환산이익 (19,543,499) (181,001,840) 배당금수익 (34,990,700,000) (17,590,400,000) 당기손익인식금융자산처분이익 (6,131,874) 유형자산처분이익 (5,000,000) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (23,911,554,852) (6,775,918,572) 매출채권의 감소(증가) 5,273,780,800 (1,398,517,806) 미수금의 감소(증가) (94,063,810) (183,137,462) 선급금의 감소(증가) (22,679,921,865) 769,674,081 선급비용의 감소(증가) (733,544,786) (15,383,313) 상품의 감소(증가) (10,290,483) (29,951,489) 재공품의 감소(증가) (9,344,637) (49,680,000) 원재료의 감소(증가) 1,027,652,315 (3,315,603,077) 미착품의 감소(증가) 52,775,171 (1,104,799) 매입채무의 증가(감소) (5,603,861,319) (1,780,129,360) 미지급금의 증가(감소) (115,386,018) (403,745,236) 예수금의 증가(감소) 119,960,013 (4,651,440) 미지급비용의 증가(감소) (8,146,141) (123,910,019) 선수금의 증가(감소) (922,074,667) (379,330,018) 종업원급여충당부채의 증가(감소) 224,525 (11,483,399) 퇴직급여채무의 증가(감소) (251,975,110) 111,299,886 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 42,661,160 39,734,879 배당금수취(영업) 34,990,700,000 17,590,400,000 이자수취(영업) 87,651,733 32,613,616 이자지급(영업) (21,028,063) (20,810,021) 법인세납부(환급) (13,513,570) (368,297,050) 투자활동현금흐름 (80,834,871) (994,479,163) 당기손익인식금융자산의 처분 6,131,874 매도가능금융자산의 처분 11,069,725 단기대여금및수취채권의 처분 118,861,250 집기비품의 처분 5,000,000 무형자산의 처분 7,700,000 임차보증금의 감소 13,240,000 단기금융상품의 취득 (900,000) (15,000,000) 단기대여금및수취채권의 취득 (110,000,000) (954,847,000) 장기금융상품의 취득 (3,800,160) (4,700,160) 차량운반구의 취득 (7,770,000) 집기비품의 취득 (8,697,835) (17,011,728) 기타유형자산의 취득 (93,600,000) (5,280,000) 임차보증금의 증가 (2,000,000) (13,710,000) 재무활동현금흐름 (2,857,818,604) (787,946,019) 단기차입금의 증가 845,375,890 1,638,313,180 자기주식의 취득 (3,703,194,494) (2,426,259,199) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 6,291,828,479 10,754,992,205 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (9,614,805) (61,876,394) 현금및현금성자산의순증가(감소) 6,282,213,674 10,693,115,811 기초현금및현금성자산 21,741,429,408 2,611,931,352 기말현금및현금성자산 28,023,643,082 13,305,047,163 5. 재무제표 주석 제 30(당)기 2018년 01월 01일부터 2018년 03월 31일까지 제 29(전)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 주식회사 상상인 1. 일반사항이 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표에 따른 별도재무제표입니다.주식회사 상상인(이하 '당사')은 1989년 2월 23일에 설립되어 계전기, 전자부품 등을 제조, 판매하였으나 2004년 8월 10일 네트워크 시스템의 설계 및 설치, 컨설팅 등을 주 영업목적으로 영위하는 주식회사 네트컴을 완전자회사로 하는 주식의 포괄적 교환을 하였으며, 2005년 4월 30일(합병등기일 2005년 5월 6일) 동 회사를 흡수합병하였습니다. 또한, 2018년 3월 30일자로 사명을 ㈜텍셀네트컴에서 ㈜상상인으로 변경하였습니다. 당사는 서울시 금천구 가산디지털2로 123 월드메르디앙벤처센터II 13층에 소재하고 있습니다. 당사의 주식은 2000년 8월 18일자로 한국증권선물거래소 코스닥시장에 상장되었으며 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수(주) 지분율(%) 유준원 10,695,200 22.40% 김수경 2,986,899 6.26% ㈜제이에스앤에스 956,521 2.00% 자기주식 1,338,924 2.80% 소액주주 31,770,853 66.54% 합 계 47,748,397 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 당사의 재무제표는 공정가치로 평가된 금융자산 등을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원단위로 표시되어 있습니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 당사의 회계정책은 당분기부터 시행되는 다음의 제ㆍ개정 내용을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다 (1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (3) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기준서 제1109호 '금융상품' 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 26에서 설명하고 있습니다. (5) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 26에서 설명하고 있습니다. (6) 기준서 제1116호 '리스' 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 3월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 2.3 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.3.1 전기 재무제표 계정과목 재분류 당사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무제표의 일부계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류 하였습니다. 주요 재분류의 내역은 다음과 같으며, 전기에 보고된 순자산가액이나 당기순이익에는 영향을 미치지 아니합니다. 당사는 당사의 종속기업으로부터 수령하는 배당금수익에 대하여 영업외수익으로 인식하는 방법에서 매출로 인식하는 방법으로 변경하였습니다. 이러한 변경으로 인하여 종전의 방식에 의하였을 때보다 당분기 및 전분기의 매출(영업이익 포함)이 각각 34,991백만원 및 17,590백만원이 증가하였습니다. 2.3.2 금융자산 (1) 분류 2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 2.3.3 수익인식 당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. (1) 수행의무의 식별 당사는 고객에게 컨설팅, 시스템 구축, 운영, 유지보수 등 IT서비스 전반에 걸친 토탈솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 IT 통합 계약에서 ① 소프트웨어 판매, ② 설치용역, ③ 소프트웨어 업데이트 및 ④ 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. (2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 및 한 시점에 이행하는 수행의무 당사는 계약기간 동안 고객에게 소프트웨어 업데이트 및 유지보수 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식할 예정입니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다. (3) 거래가격의 배분 당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 각 수행의무의 개별판매가격을 추정하기 위하여 시장평가 조정 접근법을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 예상원가 이윤 가산 접근법을 사용할 예정입니다. (4) 보증 당사는 고객과 제품 판매계약 체결 시 기본적인 품질보증 기간에 보증을 제공하며, 동 보증은 제품이 합의된 규격에 따라 의도된 대로 작동할 것이라는 확신을 주는 보증의 형태입니다. 따라서, 기업회계기준서 제1115호에 따라 별도의 수행의무로 구별하지 아니합니다. 3. 중요한 회계적 추정과 가정 중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수 있습니다. 현재 계상된 자산과 부채의 장부가액을 다음 회계기간에 중요하게 변동시킬 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계적 추정과 가정은 다음과 같습니다. (1) 금융자산의 손상 주석 26에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. (2) 비금융자산의 손상 당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (2) 확정급여채무 및 장기종업원급여부채 확정급여채무 및 장기종업원급여부채의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무 등은 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. 4. 현금및현금성자산 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 현금 4,356 3,095 보통예금 26,916,824 20,073,480 외화예금 1,102,463 1,664,854 합 계 28,023,643 21,741,429 (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금성자산은 없습니다. 5. 단기금융상품 및 장기금융상품(1) 보고기간종료일 현재 단기금융상품과 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 단기금융상품: 정기적금 18,000 17,100 합 계 18,000 17,100 장기금융상품: 정기적금 115,980 112,180 별단예금 2,500 2,500 합 계 118,480 114,680 (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 단기금융상품과 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래처 당 기 전 기 사용제한내역 장기금융상품: 별단예금 신한은행 2,500 2,500 당좌개설보증금 소 계 2,500 2,500 합 계 2,500 2,500 6. 매출채권 및 기타채권과 단기대여금(1) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 상각후원가 금융자산 합 계 기초잔액 280,312 52,046 24,529 300,000 - 656,887 회계정책변경 - - - - 11,470 11,470 대손상각비 (11,738) - - - 232 (11,506) 제각 - - - - - - 당분기말잔액 268,574 52,046 24,529 300,000 11,702 656,851 기초잔액 1,997,807 306,875 24,529 300,000 - 2,639,818 대손상각비 (11,000) - - - - (11,000) 제각 - - - - - - 환입 - - - - - - 전분기말잔액 1,986,807 306,875 24,529 300,000 - 2,618,211 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권과 단기대여금의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연체되지않은 채권 연체된 채권 합 계 30일 이하 30일초과 ~60일 이하 60일초과 ~90일 이하 90일 초과 매출채권 13,979,929 207,530 6,448 - 426,467 14,620,374 대손충당금 (37,752) (348) (11) - (230,463) (268,574) 미수금 260,870 - - - 52,046 312,916 대손충당금 - - - - (52,046) (52,046) 미수수익 5,326 - - - 24,529 29,855 대손충당금 - - - - (24,529) (24,529) 단기대여금 357,833 - - - 300,000 657,833 대손충당금 - - - - (300,000) (300,000) 상각후원가측정금융자산 3,319,711 - - - - 3,319,711 대손충당금 (11,702) - - - - (11,702) 합 계 17,874,215 207,182 6,437 - 196,004 18,283,838 매출채권 18,160,983 321,720 53,347 47,739 1,638,932 20,222,721 대손충당금 (32,325) (578) (96) (86) (247,227) (280,312) 미수금 167,920 - - - 52,046 219,966 대손충당금 - - - - (52,046) (52,046) 미수수익 4,917 - - - 24,529 29,446 대손충당금 - - - - (24,529) (24,529) 단기대여금 366,694 - - - 300,000 666,694 대손충당금 - - - - (300,000) (300,000) 만기보유금융자산 3,253,905 - - - - 3,253,905 대손충당금 - - - - - - 합 계 21,922,094 321,142 53,251 47,653 1,391,705 23,735,845 7. 재고자산 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실환입액은 없으며, 평가손실 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가: 재고자산평가손실 59,060 19,022 8. 금융자산 주석2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1109호 ‘금융상품’을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 26을 참고하시기 바랍니다.(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득가액 손상차손 장부금액 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분상품 비상장지분상품 : ㈜에이티엠플러스(구: ㈜키스뱅크) 5,000 1.77 100,000 (80,736) 19,264 ㈜씨비엔바이오텍 158,563 4.24 1,540,000 (1,422,118) 117,882 이채널㈜ 19,782 0.99 1,483,650 (1,149,877) 333,773 ㈜에스엠티바이오 138,428 12.00 1,500,006 - 1,500,006 ㈜미래프라즈마 15,960 15.78 3,990,000 (3,990,000) - ㈜엑스로드 - - 950,000 (950,000) - 소 계 9,563,656 (7,592,731) 1,970,925 기타당기손익-공정가치 측정 금융자산 출자금: 소프트웨어공제조합 594 - 302,000 - 302,000 정보통신공제조합 70 - 15,763 - 15,763 소 계 317,763 - 317,763 영화투자금: ㈜오콘 - - 184,733 (184,733) - 소 계 - - 184,733 (184,733) - 합 계 10,072,284 (7,783,596) 2,288,688 2) 보고기간종료일 현재 당기손익으로 인식된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익 - - 기타당기손익-공정가치 금융자산관련 손익 6,132 - 합 계 6,132 - (2)상각후원가 측정 채무상품1) 보고기간종료일 현재 상각후원가 측정 채무상품으로 인식된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종목명 연이자율(%) 장부금액 손실충당금 장부금액 (순액) 상각후원가 측정 채무상품: 후순위채권 세종상호저축은행 3.00 3,319,711 (11,702) 3,308,009 2) 당분기말 상각후원가 측정 채무상품의 만기일 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 1년 이하 - 1년 초과 5년 이내 3,308,009 5년 초과 - 합 계 3,308,009 9. 유가증권(1) 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득가액 공정가액 손상차손 장부금액 시장성없는 주식: ㈜에이티엠플러스(구: ㈜키스뱅크) 5,000 1.77 100,000 (*) (80,736) 19,264 ㈜씨비엔바이오텍 158,563 4.24 1,540,000 (*) (1,422,118) 117,882 이채널㈜ 19,782 0.99 1,483,650 (*) (1,149,877) 333,773 ㈜에스엠티바이오 138,428 12.00 1,500,006 (*) - 1,500,006 ㈜미래프라즈마 15,960 15.78 3,990,000 (*) (3,990,000) - ㈜엑스로드 - - 950,000 (*) (950,000) - 소 계 9,563,656 (7,592,731) 1,970,925 출자금: 소프트웨어공제조합 594 - 302,000 (*) - 302,000 정보통신공제조합 70 - 15,763 (*) - 15,763 소 계 317,763 - 317,763 영화투자금: ㈜오콘 - - 190,865 (*) (190,865) - 소 계 190,865 (190,865) - 합 계 10,072,284 (7,783,596) 2,288,688 (*) 전기말 현재 당사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다. (2) 전기 중 매도가능금융자산에 대하여 인식한 손상차손은 없습니다. (3) 출자금은 이행보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 30참조).(4) 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종목명 연이자율(%) 전 기 후순위채권 세종상호저축은행 3.0 3,253,905 (5)) 전기말 만기보유금융자산의 만기일 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 1년 이하 - 1년 초과 5년 이내 3,253,905 5년 초과 - 합 계 3,253,905 10. 종속기업 및 관계기업투자자산 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재국 업 종 결산월 당분기 전 기 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 지배기업 종속기업 지배기업 종속기업 종속기업: ㈜세종상호저축은행 대한민국 금융업 12월 100.00 - 38,561,703 100.00 - 38,561,703 ㈜공평저축은행(*1) 대한민국 금융업 12월 100.00 - 31,477,559 100.00 - 31,477,559 ㈜상상인선박기계(*2) 대한민국 조선기자재 제작 판매 12월 100.00 - 9,278,100 100.00 - 9,278,100 ㈜상상인그룹 대한민국 RMS 운영 및 주식대출 모집 12월 100.00 - 300,000 100.00 - 300,000 ㈜상상인플러스 대한민국 RMS 운영 및 주식대출 모집 12월 100.00 - 2,102,500 100.00 - 2,102,500 TEXCELL NETCOM MALAYSIA SDN.BHD(*3) 말레이시아 컴퓨터시스템 설계 및 자문업 12월 100.00 - 0 100.00 - 0 소 계 81,719,862 81,719,862 관계기업: ㈜씨앤지파트너스(*4) 대한민국 경영자문 12월 33.33 - - 33.33 - - 소 계 - - 합 계 81,719,862 81,719,862 (*1) 전기 중 지분 100%를 인수하여 종속기업에 포함하였습니다.(*2) 의결권 있는 주식수 기준 지분율입니다.(의결권 없는 주식 포함시 당분기 및 전기 지분율은 60% 입니다.) (*3) 전기 중 당사는 해외 네트웍사업을 수주하기 위해 100% 현금 출자하여 설립한 회사로 존기에 종속기업에 포함하였습니다. (*4) 전기 이전에 영업손실 누적에 따라 장부금액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. (2) 전기 중 종속기업투자자산에 대한 손상차손은 5,762,750천원이고, 종속기업 및 관계기업투자자산에 대하여 인식한 손상차손은 없습니다. (3) 당분기와 전분기 중 종속기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 81,719,862 89,353,251 증가 - - 감소 - - 분기말잔액 81,719,862 89,353,251 (4) 당분기와 전분기 중 관계기업투자자산의 변동내역은 없습니다. 11. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초잔액 취득 감가상각비 처분 분기말잔액 토지 351,326 - - - 351,326 건물 894,267 - (8,274) - 885,993 차량운반구 9,285 7,770 (2,554) - 14,501 집기비품 100,354 8,698 (11,248) - 97,804 기타의유형자산 322,086 93,600 (33,506) - 382,180 합 계 1,677,318 110,068 (55,582) - 1,731,804 토지 351,326 - - - 351,326 건물 927,360 - (8,273) - 919,087 차량운반구 48,107 (9,917) - 38,191 집기비품 106,422 17,012 (12,695) - 110,738 기타의유형자산 329,725 5,280 (33,608) - 301,397 합 계 1,762,940 22,292 (64,493) - 1,720,739 (2) 당분기 및 전분기 중 인식한 손상차손은 없습니다. (3) 보고기간종료일 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험가입자산 보험회사 보험내역 당분기 전 기 건물, 집기비품, 재고자산 롯데손해보험 등 화재보험 730,000 730,000 한편, 당사는 보유차량에 대한 책임보험 및 종합보험, 종업원에 대한 산업재해보험에가입하고 있습니다. 12. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액/손상차손누계액 장부금액 회원권(*) 944,575 (208,529) 736,046 기타의무형자산 347,368 (248,600) 98,768 합 계 1,291,943 (457,129) 834,814 회원권(*) 944,575 (196,484) 748,091 기타의무형자산 347,368 (237,591) 109,777 합 계 1,291,943 (434,075) 857,868 (*) 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증가 감소(*) 상각 손상차손 분기말잔액 개별취득 내부개발 회원권 748,091 - - (12,045) - - 736,046 기타의무형자산 109,777 - - - (11,009) - 98,768 합 계 857,868 - - (12,045) (11,009) - 834,814 회원권 748,091 - - - - 748,091 기타의무형자산 158,259 5,360 - (14,148) - 149,471 합 계 906,350 5,360 - (14,148) - 897,562 (3) 당분기에 발생한 무형자산상각비는 매출원가 및 판매비와관리비에 각각 7,552천원 및 3,457천원(전분기: 6,078천원 및 8,070천원)이 계상되어 있습니다. (4) 당분기에 발생한 경상개발비는 118,740천원(전분기: 133,692천원)입니다 (5) 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 전기이전에 인식한 손상차손은 196,484천원입니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.13. 차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입용도 연이자율(%) 당분기 전 기 우리은행 일반자금 3.56 845,376 - 합 계 845,376 - 14. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전 기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분상품 2,288,688 - 상각후원가 측정 측정 금융자산 채무상품 3,308,009 - 상각후원가 금융자산: 현금및현금성자산 28,023,643 21,741,429 단기금융상품 18,000 17,100 단기대여금 357,833 366,694 매출채권 14,351,800 19,942,409 미수금 260,870 167,920 미수수익 5,326 4,917 장기금융상품 118,480 114,680 만기보유금융자산 - 3,253,905 보증금 973,532 988,708 매도가능금융자산 - 2,288,688 합 계 49,706,181 48,886,450 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전 기 상각후원가 금융부채: 매입채무 9,152,096 14,763,283 미지급금 819,788 935,209 미지급비용 843,621 849,767 단기차입금 845,376 - 합 계 11,660,881 16,548,259 (3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수 준 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분상품 - - 2,288,688 2,288,688 합 계 - - 2,288,688 2,288,688 15. 충당부채 당분기와 전기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증가액 환입액 분기말잔액 공사손실충당부채 2,273,091 118,211 - 2,391,302 공사손실충당부채 2,919,582 - 29,952 2,889,630 16. 종업원급여 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인(한국투자증권㈜)에 의하여 수행되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 확정급여채무의 현재가치 4,695,431 4,684,002 사외적립자산의 공정가치 (3,333,505) (3,398,629) 국민연금전환금 (1,311) (1,311) 확정급여부채 1,360,615 1,284,062 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 4,684,002 4,346,543 이자비용 31,496 264,715 당분기근무원가 265,800 26,579 퇴직급여지급액 (285,867) (129,874) 기타증(감)(*) - - 재측정요소: 인구통계적가정의 변동에 따른 보험수리적손익 - - 재무적가정의 변동에 따른 보험수리적손익 - - 경험적조정에 따른 보험수리적손익 - - 분기말잔액 4,695,431 4,507,963 17. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전 기 주식의 종류 보통주 보통주 수권주식수 500,000,000 주 500,000,000 주 1주당금액 1,000 원 1,000 원 발행주식수 47,748,397 주 47,748,397 주 보통주자본금 47,748,397,000 원 47,748,397,000 원 (2) 당분기와 전분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 합 계 전분기초 46,791,876 46,791,876 6,129,090 52,920,966 전분기말 46,791,876 46,791,876 6,129,090 52,920,966 당분기초 47,748,397 47,748,397 6,492,500 54,240,897 당분기말 47,748,397 47,748,397 6,492,500 54,240,897 18. 기타자본항목 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 감자차익 2,629,288 2,629,288 자기주식처분이익 266,293 266,293 기타의자본잉여금 50,759 50,759 자기주식(*) (12,589,143) (8,885,948) 합 계 (9,642,803) (5,939,608) (*) 당사는 당분기말 현재 2016년 주식병합의 단주처리를 위하여 950주(취득금액 4,281천원)의 자기주식과 적정 유통주식수 유지를 위하여 매입한 1,337,974주(취득금액 12,584,862천원)의 자기주식을 취득하여 보유중이며, 향후 조속한 시일내에 처분할 예정입니다. 19. 매출액 당 분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 5,311,778 14,215,469 상품매출 164,792 211,906 공사매출 2,516,339 6,560,398 기타매출 5,938,019 3,064,769 배당금수익(*) 34,990,700 17,590,400 합 계 48,921,628 41,642,942 (*) 당사는 당사의 종속기업으로부터 수령하는 배당금수익에 대하여 영업외수익으로 인식하는 방법에서 매출로 인식하는 방법으로 변경하였습니다. 20. 매출원가당분기와 전분기의 매출원가의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가: 5,346,647 12,159,161 기초제품재고액 - - 당분기제품제조원가 5,346,647 12,159,162 당분기말제품재고액 - - 상품매출원가: 126,686 168,647 기초상품재고액 137,586 114,646 당분기상품매입액 132,995 204,337 타계정대체(순액) (83) (96) 당분기말상품재고액 (143,812) (150,240) 공사매출원가 4,499,186 5,394,578 기타매출원가 4,846,960 2,967,071 합 계 14,819,479 20,689,457 21. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,196,285 583,793 퇴직급여 93,705 96,486 복리후생비 74,886 68,469 여비교통비 15,332 7,784 통신비 6,512 6,610 수도광열비 5,754 5,857 세금과공과 51,523 49,966 지급임차료 18,229 21,047 감가상각비 6,522 13,901 보험료 22,787 20,987 접대비 82,814 101,261 광고선전비 - 7,500 운반비 5,287 9,921 수선비 - 297 지급수수료 120,400 175,069 무형자산상각비 3,457 6,078 소모품비 12,840 3,737 교육훈련비 772 5,258 차량유지비 8,145 15,403 견본비 83 96 도서인쇄비 7,878 1,120 대손상각비 (11,738) (11,000) 경상연구개발비 118,740 133,692 합계 1,840,211 1,323,330 22. 비용의 성격별 분류 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 원재료 및 부재료비 5,121,234 12,652,684 상품의 매입 132,995 204,337 재고자산의 변동 (6,309) (35,690) 감가상각비 및 무형자산상각비 66,591 14,148 종업원급여 6,109,006 3,784,447 세금과공과 124,339 113,365 접대비 82,814 103,755 지급수수료 922,443 2,531,046 교육훈련비 9,460 10,001 차량유지비 48,277 51,857 광고선전비 - 7,500 대손상각비 (11,738) (11,000) 외주가공비 47,546 262,206 외주비 3,183,815 1,668,840 기타 829,133 655,195 견본비 83 96 합 계(*) 16,659,689 22,012,787 (*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. (2) 당분기와 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여(장기근속급여포함) 4,987,603 2,628,048 퇴직급여 260,414 256,581 복리후생비 860,989 899,818 합 계 6,109,006 3,784,447 23. 기타이익(손실) 당분기와 전분기 중 발생한 기타이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 215,110 21,351 외화환산이익 19,543 181,002 유형자산처분이익 - 5,000 수입임대료 600 800 잡이익 150,210 860 외환차손 (55,059) (137,264) 외화환산손실 (355,414) (248,047) 기타의대손상각비 (232) - 잡손실 (1,864) (3,669) 무형자산처분손실 (4,345) - 합 계 (31,451) (179,967) 24. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융상품의 범주별 수익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익: 상각후원가 금융자산 183,867 3,103 만기보유금융자산 - 88,573 당기손익-공정가치 처분손익: 지분상품 관련 6,132 - 합 계 189,999 91,676 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융비용 및 금융상품의 범주별 비용내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용: 상각후원가 금융부채 21,028 44,577 합 계 21,028 44,577 25. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간유효법인세율은 1.42%(전분기: 4.97%)입니다. (1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당분기 법인세부담액 957,055 861,957 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 (497,048) 106,566 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용 460,007 968,523 (2) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 지분법적용투자주식 5,500,382 11,231,600 대손충당금 490,037 2,345,299 매도가능금융자산손상차손 - 4,991,486 당기손익-공정가치 측정 금융자산 손상차손 5,077,081 - 기타 - 30,720 합 계 11,067,500 18,599,105 26. 주당이익 (1) 기본주당이익 1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 보통주당기순이익 31,909,451,334 18,528,763,330 가중평균유통보통주 46,459,279 46,072,456 기본주당이익 687 402 2) 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 일 자 주식수(주) 일 수 적 수 가중평균발행보통주식수(주) 전기이월 01.01 ~ 03.31 46,586,304 90 4,192,767,360 46,586,304 자기주식 01.02 ~ 02.06 (176,831) 65 (11,432,254) (127,025) 합 계 46,409,473 4,181,335,106 46,459,279 전기이월 01.01 ~ 3.31 46,130,926 90 4,151,783,340 46,130,926 자기주식 03.03 ~ 3.31 (307,207) 17 (5,262,302) (58,470) 합 계 45,823,719 4,146,521,038 46,072,456 (2) 당분기와 전분기의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 유통보통주 46,459,279 46,072,456 희석성 잠재보통주 - 956,521 희석보통주식수 46,459,279 47,028,977 보통주당기순이익 31,909,451,334 18,528,763,330 희석성잠재보통주 비용가산 - 18,538,482 희석당기순이익 31,909,451,334 18,547,301,812 희석주당이익 687 394 27. 부문별보고 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 지역별 정보 (단위: 천원) 구 분 내 수 수 출 합 계 매출액 46,131,731 2,789,897 48,921,628 매출액 34,745,908 6,897,034 41,642,942 (2) 주요 고객에 대한 정보 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 의존도(%) 매출액 의존도(%) 현대오토에버(주) 2,867,158 5.86 6,710,488 16.11 28. 특수관계자 거래 ( 1) 종속기업 등의 현황 1) 종속기업 현황 회사명 회사명 지분율(%) 비 고 당분기 전 기 종속기업 ㈜세종상호저축은행 100.00 100.00 ㈜공평저축은행 100.00 100.00 ㈜상상인선박기계 100.00 100.00 (*1) ㈜상상인플러스 100.00 100.00 ㈜상상인그룹 100.00 100.00 TEXCELL NETCOM MALAYSIA SDN.BHD 100.00 100.00 (*2) (*1) 의결권 있는 주식수 기준 지분율입니다.(의결권 없는 주식 포함시 당분기 및 전기 지분율은 60% 입니다.) (*2) 전기 중 당사는 해외 네트웍사업을 수주하기 위해 100% 현금 출자하여 설립한 회사로 전기에 종속기업에 포함하였습니다. 2) 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 구 분 당분기 전 기 비 고 관계기업 ㈜씨앤지파트너스 ㈜씨앤지파트너스 기타특수관계자 ㈜제이에스앤에스 ㈜제이에스앤에스 ㈜제이원와이드 ㈜제이원와이드 ( 2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 등 매 출 이자수익 배당금수익 수입임대료 판매비와 관리비 이자비용 종속기업 ㈜세종상호저축은행 - 139,658 14,990,700 - - - ㈜공평저축은행 - 20,000,000 ㈜상상인그룹 - 140 - - - - 기타특수관계자 ㈜제이원와이드 - - - 600 - - 주주임원종업원 등 - 2,028 - - - - 합 계 - 141,826 34,990,700 600 - - 종속기업 ㈜세종상호저축은행 - 88,573 12,005,400 - - - ㈜상상인선박기계 - 87 - - - - ㈜한중네트웍스 - - 5,370,000 - - - ㈜상상인그룹 - - 215,000 - - - 기타특수관계자 ㈜제이에스앤에스 - - - - - 8,529 주주임원종업원 등 - 1,871 - - - - 합 계 - 90,531 17,590,400 - - 8,529 한편, 전기 중 ㈜한중네트웍스, ㈜티엑스넷의 청산 절차가 종료되었으며, 이와 관련하여 각각 종속기업투자자산처분손실 1,815,261천원과 종속기업투자자산처분이익 225,833천원을 인식하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 등 채 권 채 무 매출채권 대여금 미수금 미수수익 상각후원가 측정 측정 금융자산 채무상품 만기보유금융자산 전환사채 미지급비용 종속기업 ㈜세종상호저축은행 - - - 2,301 3,308,009 - - - ㈜상상인그룹 - 100,000 - 140 - - - - 관계기업 ㈜씨앤지파트너스 - 200,000 - 13,167 - - - 기타특수관계자 임직원 - 257,833 - 257 - - - 합 계 - 557,833 - 15,865 3,308,009 - - - 종속기업 ㈜세종상호저축은행 - - - 2,301 - 3,253,905 - - 관계기업 ㈜씨앤지파트너스 - 200,000 - 13,167 - - - - 기타특수관계자 임직원 - 366,694 - 253 - - - - 합 계 - 566,694 - 15,721 - 3,253,905 - - 상기 특수관계자 채권ㆍ채무에 대하여 당사가 보증하거나 보증받은 것은 없습니다. (3-1) 당분기말 현재 관계기업 씨앤지파트너스의 채권에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있으며 설정된 대손충당금은 213,167천원입니다. 이와 관련하여 당분기 중 인식한 대손상각비 및 대손충당금환입은 없습니다. (4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 등 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 전환사채전환 대 여 회 수 차 입 상 환 종속기업 ㈜상상인그룹 100,000 - - - - - 기타특수관계자 임직원 10,000 118,861 - - - - 합 계 110,000 118,861 - - - - 종속기업 ㈜상상인선박기계 1,060,000 1,060,000 - - - - ㈜한중네트웍스 - - 5,000,000 5,000,000 - - TEXCELL NETCOM MALAYSIA SDN.BHD(말레이시아현지법인) - - - - 0 - ㈜상상인그룹 - - - - 200,000 - ㈜상상인플러스 - - - - 502,500 - 기타특수관계자 ㈜제이에스앤에스 - - - - - 1,319,931 임직원 445,000 439,870 - - - - 합 계 1,505,000 1,499,870 5,000,000 5,000,000 702,500 1,319,931 당사와 상기 특수관계 기업간의 대여 및 차입 거래에 대하여는 연 4.6% 등의 이자율을 적용하고 있습니다.(5) 보고기간종료일 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 특수관계자를 위하여 제공하거나 특수관계자로부터 제공받은 담보, 보증의 내역은 다음과 같습니다. (5-1) 제공한 지급보증 (단위: USD) 특수관계구분 회사명 등 보증한도 보증금액 보증기간 보증내역 종속기업 ㈜상상인선박기계 USD 12,000,000.00 USD 10,000,000.00 2018.02.19~2019.11.30 보증거래 약정에 따른 구상채무 지급보증 USD 2,400,000.00 USD 2,000,000.00 2018.02.26~2018.05.18 선물환 보증 (6) 보고기간종료일 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 특수관계자를 위하여 제공한 담보, 보증의 내역은 없으며, 당사는 당사의 차입금 등과 관련하여 최대주주로부터 6,000,000천원 및 USD 780,000.00(전기: 6,120,000천원 및 USD 2,760,000.00)의 지급보증을 제공받고 있습니다. (7) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업권급여 677,906 357,625 퇴직급여 442,417 16,625 합 계 1,120,323 374,250 29. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 당사 및 타인을 위해 제공하거나 타인으로부터 제공받은 담보, 보증의 내역은 다음과 같습니다. (1-1) 제공한 담보자산 (단위: 천원) 제공처 담보제공자산 담보설정액 비 고 소프트웨어공제조합 출자금 302,000 이행보증 신한은행 별단예금 2,500 당좌개설보증금 합 계 304,500 소프트웨어공제조합 출자금 302,000 이행보증 신한은행 별단예금 2,500 당좌개설보증금 합 계 304,500 (1-3) 제공받은 지급보증 (단위: 천원) 제공처 지급보증금액 비 고 소프트웨어공제조합 10,006,558 이행보증 서울보증보험 70,088 납품계약에 따른 하자보증금 등 서울보증보험 168,400 채권가압류 서울보증보험 290,566 기타 합 계 10,535,612 소프트웨어공제조합 10,642,036 이행보증 서울보증보험 360,654 납품계약에 따른 하자보증금 등 서울보증보험 168,400 채권가압류 서울보증보험 4,369 기타 합 계 11,175,459 (2) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 대출한도 약정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 약정한도 대출종류 신한은행 3,000,000 일반자금 국민은행 2,000,000 일반자금 우리은행 3,000,000 일반자금 KEB하나은행 2,000,000 일반자금 합 계 10,000,000 신한은행 3,000,000 일반자금 국민은행 2,000,000 일반자금 우리은행 3,000,000 일반자금 KEB하나은행 2,000,000 일반자금 합 계 10,000,000 (3) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 무역금융한도 약정 은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 금융기관 약정한도 내 역 농협은행 USD 1,300,000 수입신용장 개설(포괄여신) KEB하나은행 USD 650,000 수입신용장 개설(포괄여신) 합 계 USD 1,950,000 농협은행 USD 1,300,000 수입신용장 개설(포괄여신) KEB하나은행 USD 650,000 수입신용장 개설(포괄여신) 합 계 USD 1,950,000 30. 현금흐름표 ( 1) 현금흐름표의 현금은 보고기간종료일 현재의 현금및현금성자산입니다. (2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 단기차입금 유동성장기차입금 합 계 기초잔액 - - - 재무현금흐름 - - - 당기말잔액 845,376 - 845,376 기초잔액 653,742 1,088,470 1,742,212 재무현금흐름 1,518,322 - 1,518,322 기타 - 15,608 15,608 전기말잔액 2,172,064 1,104,078 3,276,142 (3 ) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상품의 폐기 - 39,291 장기종업원급여의 미지급비용 대체 2,000 - 유형자산폐기 - 664,958 31. 위험관리 (1) 재무위험관리 당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다. 당사는 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비 및 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 1) 시장위험가. 외환위험당사는 원재료 수입 및 제품 수출 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러입니다. 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의금액은 아래와 같습니다. (원화단위: 천원) 계정과목 외화종류 당분기 전 기 외 화 원 화 외 화 원 화 현금및현금성자산 USD 313,597.07 334,451 815,362.30 873,579 AED 2,644,940.84 768,011 2,712,634.23 791,275 매출채권 USD 4,548,069.27 4,850,516 11,091,800.60 11,883,755 미수금 USD 194,958.85 207,924 140,719.94 150,767 보증금 AED 2,960,000. 859,495 2,960,000.00 863,432 외화자산 계 USD 5,056,625.19 7,020,397 12,047,882.84 14,562,808 AED 5,604,940.84 5,672,634.23 매입채무 USD 1,085,127.49 1,157,288 802,249.26 859,530 AED 93,731.62 27,217 53,840.00 15,705 미지급금 USD 269,155.98 287,055 247,721.24 265,409 미지급비용 AED 1,711,533. 469,978 1,573,499.00 458,990 외화부채 계 USD 1,354,283.47 1,941,538 1,049,970.50 1,599,634 AED 1,805,264.62 1,627,339.00 보고기간종료일 현재에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구 분 환 율 당분기 전 기 USD 1066.50 1,071.40 AED 290.37 291.70 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 394,855 (394,855) 1,178,316 (1,178,316) AED 113,031 (113,031) 118,001 (118,001) 합 계 507,886 (507,886) 1,296,317 (1,296,317) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. 나. 이자율위험 동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 당사의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예치금 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다. 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 이자율변동 위험에 노출된 변동금리부 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 금융부채: 단기차입금 845,376 - 합 계 845,376 - 보고기간종료일 현재 시장 이자율이 1% 변동시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (8,453) 8,453 - - 다. 가격위험 당사는 당기손익인식금융자산 중 단기매매금융자산과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 지분증권의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 단기매매금융자산 중 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 가격위험관리 대상이 되는 항목이 존재하지 아니하므로, 당기손익 및 기타포괄손익은 시장가격 변동에 의한 영향을 받지 않습니다. 2) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하여신용위험을 관리하고 있습니다. 또한, 신용위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 금융자산 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 현금및현금성자산(보유현금제외) 28,019,287 21,738,335 매출채권 14,351,800 19,942,409 기타채권 266,196 172,837 기타금융자산 6,605,323 5,058,850 합 계 49,242,606 46,912,431 3) 유동성 위험 유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 할인약정 등을 통하여 발생가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 금융부채에 대한 계약상 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 만기별 분석금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을기초로 작성되었으며, 지급해야 할 이자는 포함하고 있지 아니하며, 지급시점의 환율등의 지수에 따라 지급해야 할 금액이 정해지는 경우 보고기간종료일 현재의 조건을 참조하여 공시할 금액을 결정하였습니다. (단위: 천원) 구 분 1년이하 1년에서 5년이하 5년초과 합 계 매입채무 및 기타채무 10,815,505 - - 10,815,505 단기차입금 845,376 845,376 합 계 11,660,881 - - 11,660,881 매입채무 및 기타채무 16,548,259 - - 16,548,259 합 계 16,548,259 - - 16,548,259 (2) 자본관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위하여 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 비 고 부 채 20,205,482 24,758,445 (A) 자 본 148,751,022 120,556,235 (B) 현금및현금성자산 28,023,643 21,741,429 (C) 차입금 845,376 - (D) 부채비율 13.58% 20.54% (A/B) 순차입금비율 (*) (*) ((D-C)/B) (*) 음수이므로 산정하지 아니합니다. 32. 건설계약(1) 당분기와 전분기 중 당사의 공사계약의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초계약잔액 당분기증감액(*) 당분기매출인식액 당분기말계약잔액 공사매출 12,396,712 - 2,516,338 9,880,374 공사매출 25,844,331 2,546,137 6,471,293 21,919,175 (2) 보고기간종료일 현재 진행중인 공사와 관련한 진행기준 누적매출액 및 누적 매출총이익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 누적매출액 누적매출원가 누적매출총이익(손실) 진행기준 매출채권 공사대금선수금 공사대금청구액 공사대금미청구액 공사매출 35,968,672 40,706,729 (4,738,057) 4,703,865 5,539,971 - 공사매출 33,772,860 38,567,107 (4,794,247) 4,989,046 6,473,577 - (3) 당분기와 전기의 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는다음과 같습니다. (단위: 천원) 프로젝트명 계약일 계약상완성기간 진행율(%) 미청구공사 공사미수금 총 액 대손충당금 총 액 대손충당금 UAE원전 CP-E5 정보통신공사 2013.10.02 2018.12.31 99.73 112,741 (188) 811,298 (1,359) UAE BNPP #3,4호기 CP-E1/CP-E5 공사 2015.12.12 2019.10.31 65.90 5,135,751 (8,608) 2,930,098 (4,911) UAE원전 CP-E5 정보통신공사 PPS 2016.04.01 2018.12.31 95.82 291,479 (488) 962,469 (1,613) 합 계 5,539,971 (9,284) 4,703,865 (7,883) UAE원전 CP-E5 정보통신공사 2013.10.02 2018.12.31 97.87 398,646 (716) 2,346,568 (4,215) UAE BNPP #3,4호기 CP-E1/CP-E5 공사 2015.12.12 2019.10.31 57.51 5,058,868 (9,087) 1,683,736 (3,024) UAE원전 CP-E5 정보통신공사 PPS 2016.04.01 2018.12.31 95.89 1,016,063 (1,825) 958,742 (1,722) 합 계 6,473,577 (11,628) 4,989,046 (8,961) (4) 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 영업부문 추정총계약 추정총계약 공사손익 변동효과 미청구공사의변동효과 공사손실충당부채 수익변동 원가변동 당분기 미 래 공사매출 - 1,989,922 2,335,887 (345,965) 933,605 2,391,302 33. 회계정책의 변경 33.1 기준서 제1109호 ‘금융상품’의 적용 주석2에서 설명한 바와 같이 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류와 측정 금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 조정 내역 금액 기초이익잉여금-기준서 제1039호 72,254,946 상각후원가로 측정하는 채무상품의 손실충당금 증가 (11,702) 기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정 (11,702) 기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호 72,243,244 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류 등으로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기초 금융자산 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 (전기는 매도가능금융자산 포함) 상각후원가 (전기는 만기보유와 대여금및수취채권 포함) 금융자산 계 기초 장부금액-기준서 제1039호 - 2,288,688 46,597,762 48,886,450 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 2,288,688 (2,288,688) - - 상각후원가로 측정하는 채무상품의 손실충당금 증가 - - (11,702) (11,702) 기초 장부금액-기준서 제1109호 2,288,688 - 46,586,060 48,874,748 이러한 변동으로 인한 당사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이익잉여금변동 기초 장부금액-기준서 제1039호 72,254,946 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 - 상각후원가로 측정하는 채무상품의 손실충당금 증가 (11,702) 기초 장부금액-기준서 제1109호 72,243,244 ① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류 당기초 현재 비상장 지분상품 투자액 1,970,925천원, 출자금 317,763천원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. ② 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류 후순위채권은 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 당사는 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 해당 금융자산을 보유하며 해당 채권의 계약상 현금흐름은 원금과 원금잔액에 대한 이자의 지급만으로 구성되어 있습니다. 기타 상각후 원가로 측정하던 금융자산은 계속해서 상각후원가 금융자산으로 측정되며, 당기 초 손상된 11,702천원을 기초 이익잉여금에 반영하였습니다. ③ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 측정 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 유동금융자산: 현금및현금성자산 상각후원가 상각후원가 21,741,429 21,741,429 - 단기금융상품 상각후원가 상각후원가 17,100 17,100 - 단기대여금 상각후원가 상각후원가 366,694 366,694 - 매출채권 상각후원가 상각후원가 19,942,409 19,942,409 - 미수금 상각후원가 상각후원가 167,920 167,920 - 미수수익 상각후원가 상각후원가 4,917 4,917 - 비유동금융자산 장기금융상품 상각후원가 상각후원가 114,680 114,680 - 매도가능 지분상품 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 1,970,925 1,970,925 - 매도가능 출자금 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 317,763 317,763 - 매도가능 영화투자금 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 - - - 만기보유 후순위채권 만기보유금융자산 상각후원가 3,253,905 3,242,203 (11,702) 보증금 상각후원가 상각후원가 988,708 988,708 - (2) 금융자산의 손상 당사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재고자산의 매출에 따른 매출채권 - 상각후원가로 측정되는 채무상품 당사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 위 (1)의 표를 참고하시기 바랍니다. ① 매출채권 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. ② 채무상품 상각후원가로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다. 33.2 기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’ 적용 주석 2에 기재된 것처럼 당사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2017.12.31 수정전 조정 2018.01.01 수정후 유동자산 52,266,687 - 52,266,687 비유동자산 93,047,993 - 93,047,993 자산총계 145,314,680 - 145,314,680 유동부채 21,132,637 - 21,132,637 비유동부채 3,625,809 - 3,625,809 부채총계 24,758,445 - 24,758,445 자본금 47,748,397 - 47,748,397 자본잉여금 9,438,841 - 9,438,841 자본조정 (8,885,948) - (8,885,948) 이익잉여금 72,243,244 - 72,243,244 자본총계 120,544,533 - 120,544,533 (2) 기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. - 손익계산서 (단위: 천원) 구 분 보고된 금액 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 매출 110,771,665 - 110,771,665 매출원가 71,693,951 - 71,693,951 매출총이익 39,077,714 - 39,077,714 판매비와관리비 5,884,707 - 5,884,707 영업이익 33,193,007 - 33,193,007 기타이익(손실) (8,426,209) - (8,426,209) 금융수익 921,233 - 921,233 금융비용 128,041 - 128,041 법인세비용차감전순이익 25,559,990 - 25,559,990 법인세비용 420,749 - 420,749 당기순이익 25,139,241 - 25,139,241 기타포괄손익 36,815 - 36,815 총포괄손익 25,176,056 - 25,176,056 - 현금흐름표 (단위: 천워) 구 분 보고된 금액 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 당기순이익 25,139,241 - 25,139,241 조정 (24,010,020) - (24,010,020) 순운전자본의 변동 (7,214,141) - (7,214,141) 영업에서 창출된 현금 (6,084,919) - (6,084,919) 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무정보 재작성 등 유의점 " 해당사항 없음 " 나. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제30기1분기 매출채권 1,524,690 17,450 1.14 장기매출채권 374,532 29,986 8.01 미수금 933 276 29.63 미수수익 13,239 284 2.15 단기대여금 651 300 46.17 선급금 35,109 222 0.63 합 계 1,949,154 48,518 2.49 제29기 매출채권 1,370,794 20,698 1.51 장기매출채권 389,192 18,493 4.75 미수금 669 276 41.30 미수수익 11,603 289 2.49 단기대여금 960 300 31.31 선급금 8,110 222 2.74 합 계 1,781,328 40,278 2.26 제28기 매출채권 741,404 15,859 2.14 장기매출채권 347,490 15,355 4.42 미수금 1,199 357 29.77 미수수익 7,548 167 2.21 단기대여금 834 301 36.02 합 계 1,098,475 32,039 2.92 2 ) 최 근 3 사 업 연 도 의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제30기 1분기 제29기 제28기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 40,278 32,039 18,466 2. 순대손처리액(①－②±③) -647 17,169 19,564 ① 대손처리액(상각채권액) 483 17,169 19,566 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 -1,130 - -2 3. 대손상각비 계상(환입)액 7,594 25,408 13,121 4. 사업결합 - - 20,016 5. 기말 대손충당금 잔액합계 48,519 40,278 32,039 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권에 대한 대손충당금을 개별분석법과 과거경험률법 모두를 적용하여 산정하고 있습니다. 개별분석법은 6개월 이상 연체된 금액 또는 계속 회수되고 있으나 채권회수기일이 1년 이상인 거래처에 대하여 적용하며, 거래처가 현재의 재무상태 등에 비추어 볼 때, 미래 상환능력이 현저히 불투명하다고 판단될 경우에는 대손경험율에도 불구하고 담보금액을 차감하고 남은 잔액에 대하여 최소한 30%를 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 30%를 설정한 후 1년 경과시 50%, 2년 경과시 80%, 3년 경과시 100%로 상향 조정하고 있습니다. 과거경험률법은 개별분석적용채권을 차감한 나머지 정상채권에 대하여 적용하며, aging schedule을 작성한 후 과거의 대손경험률을 적용하여 대손추산액을 산정합니다. 대손경험율은 과거 5년간의 대손금 비율로서 6개월마다 갱신하여 적용하고 있습니다. 4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 1,084,533 461,396 311,079 42,152 1,899,160 특수관계자 10 - - 52 62 계 1,084,543 461,396 311,079 42,204 1,899,222 구성비율 57.10 24.29 16.38 2.22 100.00 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제30기 1분기 제29기 제28기 정보통신 사업부문 상 품 - - 40 원재료 3,029 4,056 5,285 재공품 144 134 48 미착품 - 53 11 소 계 3,173 4,243 5,384 기타 사업부문 상 품 295 285 275 합 계 상 품 295 285 315 원재료 3,029 4,056 5,285 재공품 144 134 48 미착품 - 53 11 합 계 3,468 4,528 5,659 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 0.11% 0.22% 0.39% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.33회 3.69회 2.00회 2) 재고자산의 실사내역 등 (가) 실사일자 - 2015년 : 2016년 01월 15일 - 2016년 : 2017년 01월 17일 - 2017년 : 2018년 01월 16일 ※ 재고자산 차이의 확인요령 재고자산 실시일과 대차대조표일과의 차이는 실사일 기준으로 대차대조표일 까지의 재고자산 변동분을 가감(입고분은 +, 출고분은 -)하여 확인하였습니다.(나) 재고실사시 감사인 등의 참여 및 입회여부외부감사인은 회사의 재고실사에 입회 ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인하였습니다.(다) 장기체화재고 등 현항재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 대차대조표가액을 결정하고 있으며, 당기 말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 평가충당금 당분기말잔액 상 품 295 -151 144 원재료 3,029 -694 2,335 재공품 144 - 144 합 계 3,468 -845 2,623 (라) 기타사항 당사는 재고자산에 대해 담보제공 등을 한 사실이 없습니다. 라. 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 등 (1) 분류 2018년 1월 1일부터 연결기업은 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결기업은 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결기업은 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결기업은 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결기업은 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결기업이 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결기업은 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 금융업을 제외한 매출채권에 대해 연결기업은 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. ( 4) 범주별 금융상품 1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표상 자산 당분기 전 기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 86,068,947 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 130,771 - 매도가능금융자산 - 8,620,154 상각후원가 측정 금융자산 채무상품 12,614,161 - 상각후원가 금융자산: 현금및현금성자산 190,977,654 68,830,241 단기금융상품 1,674,337 1,355,188 단기대여금 350,368 459,229 매출채권 1,851,786,454 1,708,796,603 미수금 656,390 392,826 미수수익 12,954,873 11,314,439 미회수내국환채권 34,420,545 20,862,388 장기금융상품 80,230,383 62,764,439 장기대여금 18,000 26,500 만기보유금융자산 - 12,653,269 보증금 5,653,092 4,934,864 공탁금 353,500 353,500 파생상품자산 194,654 29,294,907 합 계 2,278,084,129 1,930,658,547 2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 상각후원가 측정 금융부채: 매입채무 11,749,684 16,648,827 미지급금 1,826,180 1,838,663 금융업예수금 1,983,478,129 1,656,031,592 미지급비용 27,390,473 23,394,952 미회수내국환채무 7,381,758 10,798,823 단기차입금 1,545,927 500,000 유동성장기부채 300,000 300,000 장기차입금 - 150,000 임대보증금 414,400 549,000 합 계 2,034,086,550 1,710,211,857 3) 연결기업은 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수 준 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결기업이 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 8,297,858 - 77,771,088 86,068,947 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 130,771 130,771 파생상품자산 - - 194,654 194,654 합 계 8,297,858 - 78,096,513 86,394,371 매도가능금융자산 5,022,032 - - 5,022,032 파생상품자산 - - 29,294,907 29,294,907 합 계 5,022,032 - 29,294,907 34,316,939 마. 진행률적용 수주계약 현황 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 32_진행률적용수주계약현황(연결) (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 (주)상상인 UAE원전 CP-E5정보통신공사 현대오토에버(주) 2013.10.02 2018.12.31 9,828 99.73 113 - 811 1 (주)상상인 UAE BNPP #3,4호기CP-E1/CP-E5 공사 현대오토에버(주) 2015.12.22 2019.10.31 27,898 65.90 5,136 - 2,930 5 (주)상상인 UAE원전 CP-E5 정보통신공사 PPS 현대오토에버(주) 2016.04.01 2018.12.31 8,123 95.82 291 - 963 2 합 계 - 5,540 - 4,704 8 바. 채 무증권 발행실적 등 1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 2) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 3) 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 4) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 5) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 6) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 1. 감사인에 관한 사항 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제30기 1분기(당기) 중앙회계법인 - - 제29기(당기) 중앙회계법인 적정 지적사항 없음 제28기(전기) 중앙회계법인 적정 지적사항 없음 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원)