상상인 사업보고서 (2022.12)
3. (제조서비스업)원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료(1) 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 백만원, %)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비율

정보통신	상품	NI장비	네트워크 장비	5	0.00

원재료	NI장비	네트워크 장비	28,468	19.65

외주가공비	-	네트워크 공사 등	1,662	1.15

소계	-	-	30,135	20.80

조선	원재료	강재 외	선박용 크레인 제조	5,446	3.76

부재료	감속기 외	선박용 크레인 제조	10,091	6.96

외주가공비	제작 용역	선박용 크레인 제조	41,914	28.93

외주가공비	제작 용역	조선 설비 제조	56,708	39.14

소계	-	-	114,159	78.79

기타	상품	RELAY	-	596	0.41

합 계	-	-	144,890	100.00

* 전산프로그램 개발 사업부문은 원재료 등의 현황을 기재하는 것이 부적절하므로 기재하지 아니함.

(2) 주요 원재료 등의 가격변동추이[조선 사업부문] (단위 : 원/KG) 구분 2022년 2021년 2020년 주요 매입처 원재료 강재 1,155 1,121 789.29 한일철강, 국일철강 형강 1,250 1,220 778.33 삼우강업 * 정보통신 사업부문은 프로젝트별로 원재료 품목이 다양하고, 품목별 Life Cycle이 짧아 가격변동추이를 산정할 수 없으며, 금융 ,조선 설비 및 전산프로그램 개발부문은 원재료 등의 현황을 기재하는 것이 무의미하므로 기재하지 아니함. 나. 생산 및 설비(1) 생산실적 및 가동률 1) 생산실적 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 2022년 2021년 2020년 정보통신 네트워크통합솔루션 본사 37,061 28,322 24,442 통신공사 외 UAE 687 3,926 8,522 유지보수 외 본사 13,215 13,150 17,084 소 계 50,963 45,398 50,048 조선 조선 설비 제작 광양 67,595 9,945 31,704 조선기자재 제작 광양 85,537 36,579 24,538 합 계 204,095 91,922 106,290 2) 당해 사업연도의 가동률 [조선 사업부문] 생산공장 품목 구 분 단위 2022년 2021년 2020년 (주)상상인인더스트리 선박구성부분품 생산능력 대 336 494 864 생산실적 296 255 263 가동율 88.10% 51.62% 30.44% 주) 상기 최대 생산능력은 생산능력의 저해요소를 모두 배제하고 산출하였습니다.- 산출근거 (단위 : 대) 구 분 2022년 2021년 2020년 시간당 생산량(A) 0.159 0.234 0.409 1일 평균작업시간(B) 8 8 8 월평균 작업일수(C) 22 22 22 연간생산능력(A*B*C)*월수 336 494 864 주) 크레인 등의 종류 및 사양에 따라 생산량 차이가 있어 정확한 생산량은 파악하기 어렵습니다.주) 정보통신 사업부문은 네트워크시스템의 설계, 구축, 사후관리를 수행하는 사업이며, 전산프로그램 개발 사업부문은 금융상품 및 전산프로그램에 대한 서비스사업으로 생산능력 산정이 불가능하므로 기재를 생략하였음. (2) 생산설비의 현황 등 1) 생산설비의 현황 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 집기비품 공구와기구 기타의유형자산 사용권자산 건설중인자산 기말잔액 기초잔액 22,168,429 26,358,761 9,598,986 8,202,319 1,425,250 5,373,683 31,245 4,468,204 10,110,941 5,080,019 92,817,837 취득 - 71,353 1,299,272 697,610 1,487,655 6,650,369 538,776 2,256,186 - 2,695,339 15,696,560 감가상각비 - (1,089,119) (458,630) (967,893) (559,768) (2,540,276) (53,572) (1,330,683) (2,374,356) - (9,374,297) 처분 - - - - (142,958) - - (22,250) - - (165,208) 기타증(감)(*) - - - 2,866,198 (52,756) (366,660) 91,427 4,946,005 19,195,919 (7,775,358) 18,904,775 기말잔액 22,168,429 25,340,995 10,439,628 10,798,234 2,157,423 9,117,116 607,876 10,317,462 26,932,504 - 117,879,667 취득원가 22,168,429 29,517,296 12,081,458 14,522,519 3,949,634 20,112,905 947,661 13,243,456 31,353,279 - 147,896,637 (상각누계액) - (4,176,301) (1,641,830) (3,724,285) (1,792,211) (10,995,789) (339,785) (2,925,994) (4,420,775) - (30,016,970) 장부가액 22,168,429 25,340,995 10,439,628 10,798,234 2,157,423 9,117,116 607,876 10,317,462 26,932,504 - 117,879,667 (*) 당기 중 사용권자산에 대한 기타증감 금액은 신규 리스계약의 체결로 인한 증가액이며, 건설중인자산에 대한 기타증감금액은 기계장치 3,084,744천원, 집기비품 53,886천원 ,공구와기구 91,427천원, 기타의유형자산 4,946,005천원, 기타의무형자산 125,370천원으로 대체 되었으며, 526,070천원은 재공품에서 대체 되었습니다. 2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 " 해당사항 없음 " 4. (제조서비스업)매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2022년 2021년 2020년 정보통신 상품 네트워크장비 수 출 - - - 내 수 6 44 12 소 계 6 44 12 제품 네트워크통합솔루션 수 출 2,310 1,487 3,300 내 수 40,798 34,419 26,858 소 계 43,108 35,906 30,158 공사 통신공사 외 수 출 308 4,711 3,378 내 수 - - - 소 계 308 4,711 3,378 기타 유지보수 외 수 출 1,444 91 76 내 수 17,882 17,443 22,212 소 계 19,326 17,534 22,288 금융 서비스 저축은행업 수 출 - - - 내 수 507,708 413,435 292,124 소 계 507,708 413,435 292,124 금융투자업 수 출 - - - 내 수 51,098 48,200 36,449 소 계 51,098 48,200 36,449 조선 제품 조선 설비 수 출 62,335 4,165 35,587 내 수 - 127 - 소 계 62,335 4,292 35,587 제품 조선기자재 수 출 23,332 17,414 18,371 내 수 49,307 17,741 9,520 소 계 72,639 35,155 27,891 전산프로그램 운용 서비스 전산프로그램(RMS) 운용 수 출 - - - 내 수 7,274 9,046 5,576 소 계 7,274 9,046 5,576 기타 상품 RELAY 수 출 - - - 내 수 819 711 725 소 계 819 711 725 합 계 수 출 89,729 27,868 60,712 내 수 674,892 541,166 393,476 합 계 764,621 569,034 454,188 나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직 [정보통신 사업부문]정보통신 사업부문의 판매조직은 2개의 사업본부로 구성되어 있으며, 각 본부별로 금융기관, 공공기관, 일반기업 등의 판매를 담당하고 있습니다. 그 외 네트워크시스템 구축 및 유지보수를 담당하고 있는 기술본부가 있습니다. [조선 사업부문]제조부문>조선 설비 제조부문의 판매는 해외영업부에서 전담 영업하며, 개별적인 구매의사를 가진고객사별로 직접 컨설팅 및 영업을 진행하며 기술 및 설계 지원이 필요한 경우에는 기업부설연구소가 간접적으로 지원하고 있습니다. 조선기자재 제조부문의 판매는 본사 영업부에서 국내외 고객사 및 에이전트를 대상으로 영업이 이루어지고 있으며, 설계본부의 지원을 받아 기술영업을 진행하고 있습니다. [전산프로그램 개발 및 운용 사업부문] 시스템 수주에 대한 영업은 마케팅부에서 전담하며, 기술 및 시스템 구축 등에 대한 지원이 필요한 경우에는 전산부가 간접적으로 지원하고 있습니다. (2) 판매경로 [정보통신 사업부문]정보통신 사업부문의 네트워크통합 솔루션 사업과 유지보수 사업은 거의 대부분 최종소비자(End User)에게 직접 매출하는 구조입니다. [조선 자동화 설비 사업부문]제조부문>조선 설비 제조부문의 업무는 조선 설비 구축 문의, 컨설팅, 수주 계약의 순서로 이루어집니다. 당사와 신뢰관계가 형성된 기존 거래처에 주로 이루어지며, 당사의 정보망을 활용하여 해외 에이전시 등에게 당사가 직접 접촉하거나 당사의 평판을 듣고 웹사이트에 문의한 신규 거래처에 대하여 요구사항을 접수하여 컨설팅을 진행하여 고객사의 조건에 맞는 사양제안과 협의과정을 거쳐 계약을 체결하고 있습니다. 이와 같이 당사의 대부분의 매출은 거래처와 수의계약으로 진행되고 있습니다. 조선기자재 제조부문은 영업, 견적의뢰, 입찰, 수주계약의 순으로 업무가 이루어집니다. 기존 거래처인 국내 조선소에 안정적으로 공급하고 있으며, 고객사 확대를 위해 국내외 영업 활동을 지속적으로 진행하고 있습니다. [전산프로그램 개발 및 운용 사업부문] 전산프로그램 개발 사업의 수주경로는 사전영업, 직접접촉, 수주계약의 순서로 진행됩니다. 시스템을 필요로 하는 금융기관 및 동종업계 회사에 문의하고 평판정보 등을수집한 후에 각 회사에 적합한 시스템을 제안하고 협의하는 과정을 거쳐 계약을 체결하고 있습니다. 상기와 같이 당사는 상당부분의 매출을 거래처와의 수의계약으로 수행하고 있습니다. 다. 판매방법 및 조건 (1) 판매방법 [정보통신 사업부문] 네트워크시스템 설계 및 구축, 네트워크시스템 유지보수 사업은 최종소비자(End User)에게 직접 매출하는 방식이고, 부분적으로 네트워크 장비에 대해서는 간접 매출방식으로 판매하고 있습니다. [조선 사업부문]제조부문>조선 자동화 설비는 당사가 최종 소비자에게 직접 판매하고 있습니다. 기존거래처 또는 신규거래처의 설비 구축 의사를 접수한후 거래처의 요구사항에 대하여 당사에서 컨설팅을 진행한 후, 계약을 체결하고 있습니다. 제조부문>전방산업인 해운사, 선주사 및 조선소에서 발주한 개별 프로젝트를 주문생산 방식에 의해 제조하여 판매하고 있습니다. [전산프로그램 개발 및 운용 사업부문] 전산프로그램 개발 및 운용에 대한 판매는 당사와 최종 소비자간에 직접 이루어지고 있습니다. 사전 영업을 통하여 당사의 시스템을 증권사 및 필요로 하는 회사에 홍보하고, 이러한 경로를 통해 시스템 구축 의뢰가 접수되면, 각 회사에 적합한 시스템을 제안합니다. (2) 판매조건[정보통신 사업부문]네트워크시스템 설계 및 구축과 같은 대형프로젝트는 최종소비자의 결제조건에 따르고 있으며, 네트워크시스템 유지보수는 익월 현금으로 결제받고 있습니다. 전반적으로 매출채권 회수기간은 평균 약 3개월입니다. [조선 사업부문]제조부문>당사는 100% 수출로 매출을 실현하고 있으므로 계약금은 선급금이행보증서를 발행해주고 T/T로 수령하고, 중도금 이후의 대금은 T/T또는 L/C로 대금을 결제받는 형식으로 판매하고 있습니다. 제조부문>개별 프로젝트 계약에 따라 납품 후 대금을 회수하며, 수출의 경우 직수출, 구매승인서 및 LOCAL L/C 등 개별 계약 조건에 따라 대금을 결제받습니다. [전산프로그램 개발 및 운용 사업부문]소비자와의 계약시 발생하는 계약금, 시스템 구축 완료시 잔액을 수령하고, 매월 운용비를 수령합니다. 운용비는 사전에 계약으로 정해진 비율로 계산된 금액을 지급받습니다. 라. 판매전략 [정보통신 사업부문](1) 사업영역 확대를 통한 성장도모기존의 네트워크통합 솔루션의 우월한 시장지위를 유지하면서 그동안 소극적인 영업을 전개했던 홈네트워킹, 서버, 스토리지 시장 등으로 사업영역을 적극 확대해 나갈 계획을 가지고 있습니다. (2) 전략적 제휴의 강화 사업영역을 확대하기 위하여 필요한 신기술에 대하여는 해당 분야의 전문업체와 전략적 제휴를 통하여 기술력을 강화해 나갈 계획입니다. (3) 포털 서비스 제공을 통한 고객만족 제1금융권, 공공기관 등 당사의 주요 장기고객에 대하여는 네트워크시스템 컨설팅에서 부터 사후관리에 이르기까지 다양한 포털 서비스를 중점적으로 제공함으로써고객을 만족시키고 있습니다. [조선 사업부문]제조부문> (1) 고객 관리 및 개발고객관리는 신규고객과 기존고객의 관리를 구분하여 진행하고 있습니다. 신규고객은해외 에이전시 등 당사의 정보망을 활용하여 설비구축의사가 있는 신규고객을 직접 접촉하거나 당사의 평판을 듣고 당사의 웹사이트에 문의하게 되는 신규고객들에 대하여 대응하면서 신규고객을 확보하게 됩니다. 신규고객이 구축하고자 하는 조선 설비의 사양과 필요한 이유를 분석하여 대안을 제시하는 컨설팅 과정을 거치게 됩니다. 상당한 컨설팅과정을 통하여 고객에게 신뢰를 주게 되면 계약을 체결하게 됩니다. 이미 계약을 체결한 기존고객에 대하여는 납기, 품질의 수준 등을 고객이 원하는 수준 이상으로 제공하여 신뢰성을 제고하고자 노력하고 있습니다. 계약서에 명시된 당사의 업무 범위를 초과하여 서비스를 제공하는 등의 노력을 기울여 기존고객이 당사를 신뢰하게 되면 추가 수주가 계속 이어지게 됩니다. (2) 고객 맞춤 서비스 제공조선 시장은 각 고객사의 개별 내부 사정에 따라 형성되므로 고객사와의 신뢰관계가 가장 중요합니다. 이를 위해서는 우수한 기술력이 확보되어야 하며, 고객사가 원하는 수준이상으로 서비스를 제공하여야만 추가적인 수주를 기대할 수 있습니다. 이를 위하여 당사는 고객이 요구하는 수준이상으로 설비를 고객의 예산범위 이내로 설비를 공급하기 위하여 노력하고 있습니다. 또한 납품과정에서 계약서에 정한 당사의 업무범위 이상으로 고객의 입장에서 서비스를 제공하여 고객이 당사에 대하여 무한 신뢰하도록 노력하고 있습니다. 사업>국내 주요 조선소로부터 안정적인 물량 확보를 위하여 납기관리, 품질향상, 기술개발, 생산시스템 구축 등을 통해 선박용 크레인 등 경쟁사대비 우위를 점할 수 있도록 최선을 다하고 있습니다. 선주의 브랜드 인지도 열위를 극복하기 위해 외국선도기업과 전략적 기술제휴로 기술축적을 실현하고, 적정 수주량 확보 및 수주 증대를 목표로 적극적인 영업을 하고 있습니다. [전산프로그램 개발 및 사업부문] 당사는 금융회사 등에 신규 상품의 제안, 기존 상품의 리모델링을 컨설팅하여 고객충성도를 높일 수 있는 전문가 집단을 보유하고 있습니다. 제공한 서비스에 대해 장기적인 운용관리 계약을 맺을 수 있습니다. 마. 수주상황[정보통신 사업부문] (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 UAE원전 CP-I2 통신공사 2012.12.03 2023.06.30 - 12,807 - 12,748 - 59 UAE BNPP #3,4호기 CP-E1/ CP-E5 공사 2015.12.22 2023.02.28 - 50,720 - 50,223 - 497 합 계 - 63,527 - 62,971 - 556 [조선 사업부문]제조부문> (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 러시아 Pipe Spool ProcessingShop Equipment 2019.06.05 2023.05.31 - 28,328 - 26,859 - 1,469 이집트 SCA 35,000Ton Floating Dock 2021.11.24 2023.06.21 - 94,911 - 60,176 - 34,735 합 계 - 123,239 - 87,035 - 36,204 5. (제조서비스업)위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 (1) 재무위험관리 연결실체의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고 및 변동하는 금융환경 속에서 노출된 위험을 관리하는 데 그 목적이 있습니다. 연결실체가 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비 및 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는 데 주력하고 있습니다.1) 시장위험가. 외환위험연결실체가 원재료 수입 및 제품 수출 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러, 유럽 유로 및 일본 엔 등이 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 금액은 아래와 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 외화종류 당 기 전 기 외 화 원 화 원화합계 외 화 원 화 원화합계 외화자산 : 현금및현금성자산 USD 319,762.23 405,234 783,107 2,333,165 2,765,967 2,913,016 AED 1,091,506.65 376,635 451,468 145,711 RUB 0.75 0 - - 기타 - 1,238 - 1,338 매출채권 USD 2,258,426.24 2,862,103 3,292,737 4,239,462 5,025,882 5,588,894 AED 1,247,999.34 430,634 74,370 24,003 EUR - - 6,658 8,938 RUB - - 33,442,981 530,071 계약자산 USD 25,102,068.20 31,811,851 33,965,187 808,915 958,969 2,318,480 RUB 127,416,331.91 2,153,336 85,773,583 1,359,511 보증금 AED 215,000.00 74,187 74,187 1,043,000 336,628 336,628 외화자산 계 USD 27,680,256.67 35,079,188 38,115,218 7,381,542 8,750,818 11,157,018 AED 2,554,505.99 881,456 1,568,838 506,342 EUR - - 6,658 8,938 RUB 127,416,332.66 2,153,336.00 119,216,564 1,889,582 기타 - 1,238 - 1,338 외화부채 : 매입채무 USD 801,517.55 1,015,763 1,119,965 1,047,457 1,241,761 1,334,665 AED 265,842.31 91,732 38,175 12,321 EUR 6,569.21 8,876 60,032 80,583 RUB 212,663.98 3,594 미지급금 USD 20,983.12 26,592 26,592 76,546 90,745 90,745 AED - - - - 미지급비용 USD 1,286,902.84 1,630,892 1,689,775 1,363,845 1,616,839 1,785,630 RUB - - 4,685,558 74,266 AED 170,645.00 58,883 292,873 94,525 외화부채 계 USD 2,109,403.51 2,673,247 2,836,332 2,487,849 2,949,345 3,211,040 AED 436,487.31 150,614 331,048 106,846 EUR 6,569.21 8,876 60,032 80,583 RUB 212,663.98 3,594 4,685,558 74,266 보고기간종료일 현재 적용된 주요 환율은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 USD 1,267.3 1,185.5 AED 345.06 322.75 EUR 1351.20 1,342.34 RUB 16.90 15.85 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 3,240,594 (3,240,594) 580,147 (580,147) AED 73,084 (73,084) 39,950 (39,950) EUR (888) 888 (7,165) 7,165 RUB 214,974 (214,974) 181,532 (181,532) 기타 124 (124) 134 (134) 합 계 3,527,889 (3,527,889) 794,598 (794,598) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결실체의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. 나. 이자율 위험 동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 연결실체의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예치금 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다. 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 이자율변동 위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융자산 : 금융업매출채권 28,725 32,809 금융부채 : 금융업예수금 2,628,800,792 241,716,290 단기차입금 171,227,747 179,192,541 장기차입금(유동성 포함) 92,487,788 72,444,443 합 계 2,892,516,327 493,353,274 보고기간종료일 현재 시장 이자율이 1% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자수익 287 (287) 328 (328) 이자비용 (28,925,163) 28,925,163 (4,933,533) 4,933,533 다. 가격위험 연결실체는 당기손익-공정가치금융자산 및 기타포괄손익-공정가치지분증권과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치금융자산 및 기타포괄손익-공정가치지분증권 중 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 연결실체의 경영진이 승인하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 가격위험관리 대상이 되는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기손익-공정가치측정금융자산(상장주식) 9,573,689 41,922,236 보고기간종료일 현재 시장가격 1% 변동시 시장성있는 지분증권에 대한 가격위험은다음과 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 당기손익-공정가치측정금융자산(상장주식) 95,736 (95,736) 419,222 (419,222) 2) 신용위험① 금융업 이외 부문신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다.연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하여 신용위험을 관리하고 있습니다. 또한, 신용위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 금융자산 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. ② 금융업 부문신용위험은 차주 또는 거래상대방의 부도나 도산 등의 이유로 인하여 계약상 지급이 이루어지지 않아 은행이 입을 수 있는 손실에 대한 위험을 의미합니다. 신용위험의 범위는 대출채권, 유가증권, 금융보증계약 및 지급보증 등의 난내 및 난외계정 관련 위험을 포함합니다.금융업 부문의 신용위험 관리는 리스크를 적정수준으로 유지하기 위하여 자체 리스크 한도를 설정 및 운영하고 있습니다.신용공여 의사결정은 해당 거래상대방과 그와 신용리스크를 공유하는 자에 대하여 합산된 신용익스포져를 기초로 이루어지며, 신용리스크 평가는 개별 익스포져에 대한 리스크등급산정을 포함하고 있습니다. 신용리스크 평가는 리스크등급 또는 상품별 예상손실측정을 포함하여야 하며, 대손충당금 적립, 가격결정 및 성과평가는 예상손실을 반영하여 이루어지고 있습니다.금융업 부문은 신용위험 경감을 위해 가장 전통적인 방법으로 대출채권 및 수취채권 등의 채권에 대한 담보물 취득하고 있으며, 담보물별로 담보물 유입한도에 대한 지침을 운용하고 있습니다.가. 주택담보대출 관련 거주용부동산나. 설비, 공장 및 토지와 같은 사업용자산다. 예금, 채무증권 및 지분증권과 같은 금융상품 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 현금성자산(보유현금 제외) 583,404,388 547,382,238 매출채권 4,298,599,224 3,804,443,486 기타채권 130,107,006 137,923,920 대여금 1,784,579 722,768 기타금융자산 828,033,297 828,488,731 합 계 5,841,928,494 5,318,961,143 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권과 대여금(계약자산 포함)의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연체되지않은 채권 연체된 채권 합 계 30일 이하 30일 초과 ~60일 이하 60일 초과 ~90일 이하 90일 초과 매출채권 4,224,666,754 36,370,157 30,865,418 8,154,304 88,828,395 4,388,885,028 미수금 64,444,752 - - - 2,476,721 66,921,473 미수수익 40,883,291 - - - 353,172 41,236,463 대여금 1,790,980 - - - 4,398,728 6,189,708 미회수내국환채권 25,329,848 - - - - 25,329,848 계약자산 39,559,835 - - - - 39,559,835 보증금 9,036,581 - - - - 9,036,581 합 계 4,405,712,041 36,370,157 30,865,418 8,154,304 96,057,016 4,577,158,936 매출채권 3,738,714,170 11,307,175 13,589,490 7,521,065 95,379,563 3,866,511,463 미수금 58,687,471 - - - 2,173,871 60,861,342 미수수익 27,681,195 - - - 453,747 28,134,942 대여금 724,168 - - - 4,398,728 5,122,896 미회수내국환채권 51,860,813 - - - - 51,860,813 계약자산 4,087,206 - - - - 4,087,206 보증금 6,549,930 - - - - 6,549,930 합 계 3,888,304,953 11,307,175 13,589,490 7,521,065 102,405,909 4,023,128,592 3) 유동성 위험 유동성위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 할인약정 등을 통하여 발생가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 금융부채에 대한 계약상 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 만기별 분석금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을 기초로 작성되었으며, 지급해야 할 이자가 포함되어 있으며, 지급시점의 환율등의 지수에 따라 지급해야 할 금액이 정해지는 경우 보고기간종료일 현재의 조건을 참조하여 공시할 금액을 결정하였습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년에서 5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 및 기타채무(리스부채 제외) 2,157,474,495 3,037,487,116 1,114,468 5,196,076,079 리스부채 4,505,816 15,318,640 12,899,206 32,723,662 단기차입금 173,536,427 - - 173,536,427 사채 7,002,566 - - 7,002,566 장기차입금 83,792,046 9,465,699 1,702,393 94,960,138 전환사채 11,074,521 200,000 - 11,274,521 교환사채 5,768,553 - - 5,768,553 상환전환우선주부채 21,000,000 1,000,000 22,000,000 임대보증금 - 55,592 - 55,592 합 계 2,443,154,424 3,082,527,047 15,716,067 5,541,397,538 매입채무 및 기타채무(리스부채 제외) 3,843,647,518 629,200,347 1,034,724 4,473,882,589 리스부채 1,757,411 5,816,258 4,081,046 11,654,715 단기차입금 180,197,655 - - 180,197,655 사채 3,112,340 - - 3,112,340 장기차입금 66,277,417 5,770,607 2,869,020 74,917,044 전환사채 1,952,211 - - 1,952,211 임대보증금 178,835 15,450 - 194,285 합 계 4,097,123,387 640,802,662 7,984,790 4,745,910,839 (2) 자본관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 최적 자본구조 달성을 위하여 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 비 고 부 채 5,452,931,989 4,943,807,816 (A) 자 본 849,135,316 801,595,663 (B) 현금및현금성자산 583,604,636 547,561,118 (C) 차입금, 리스부채 및 예수금(금융업) 5,105,188,431 4,661,124,027 (D) 부채비율 642.17% 616.75% (A/B) 순차입금비율 532.49% 513.17% ((D-C)/B) (*) 차입금에는 사채도 포함되어 있습니다. 6. (제조서비스업)주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등[정보통신 사업부문] 계약상대처 계약자 최 초계약일 최 근계약일 계약기한 계약의 목적 및 주요내용 비 고 Extreme Networks ㈜상상인 2017.11 2018.07 - - Gold Partner 계약 - Data Center 및 Enterprise Network 솔루션 공급 자동연장 ARRIS international (Ruckus Networks) 〃 2017.11 2017.11 - - Distributor 계약 - Wireless LAN 솔루션 공급 - Campus Network 솔루션 공급 〃 VEEAM 〃 2018.01 2018.01 - - Reseller 계약- 실제 및 가상환경 데이터 백업 및 복제 솔루션 공급 〃 Cisco Systems 〃 2001.02 2018.06 - - PR Partner 계약 - SDN, 유/무선 통합 네트워크 솔루션 공급 - Contact Center, IP Telephony 등 협업 솔루션 공급 〃 Juniper Networks 〃 2003.02 2017.06 - - D-VAR Partner 계약 - SDN, 라우터 스위치 등 네트워크 솔루션 공급 - 통합 보안 솔루션 공급 〃 AXGATE 〃 2020.02 2020.02 - - Partner 계약- Enterprise 보안 솔루션 공급 〃 A10 Networks 〃 2016.06 - - - D-VAR Partner 계약 - Application Delevery Controller (L4/L7 스위치) 공급 〃 Arista Networks 〃 2013.08 - - - D-VAR Partner 계약 - SDN, Data Center 네트워크 솔루션 공급 〃 EMC (RSA) 〃 2011.11 2011.11 - - Distributor 계약 - Security Forensic 솔루션 공급 〃 Nokia 〃 2014.01 - - - D-VAR Partner 계약 - 장거리 광전송 솔루션 공급 〃 HP Aruba 〃 2010.06 2012.06 - - ESSN Silver Partner 계약 - Enterprise 유/무선 네트워크 솔루션 공급 〃 (주)한드림넷 〃 2011.11 - - - Partner 계약 - Enterprise 보안스위치 제품군 공급 〃 (주)휴네시온 〃 2014.09 - - - Gold Partner 계약 - 망연계 솔루션 공급 〃 (주)퓨쳐시스템 〃 2010.01 - - - 금융권 총판 계약 - 방화벽, VPN 등 보안 솔루션 공급 〃 Ericsson-LG 〃 2005.12 2013.02 - - Solution Partner 계약 - IP Telephony, 교환기 등 협업 솔루션 공급 〃 (주)엠엘소프트 〃 2014.01 - - - Gold Partner 계약 - 네트워크 접근제어(NAC) 등 엔드포인트 보안 솔루션 공급 〃 스콥정보통신(주) 〃 2000.09 - - - Partner 계약 - IP Management 시스템 공급 〃 나. 연구개발활동[조선 사업부문] (1) 연구개발활동의 개요 1) 연구개발 담당조직 연구소의 인력은 보고서 작성기준일 현재 (주)상상인인더스트리 18명으로 구성되어 있습니다. 2) 연구개발비용 (단위 : 백만원, %) 과 목 2022년 2021년 2020년 연구개발비용 계 751 822 1,159 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.01% 1.61 0.26 다. 연구개발 실적(1) 데크크레인(Deck Crane) 개발 연구과제 정격하중 30t × 26m Deck Crane 국산화 개발 연구기관 (주)상상인인더스트리 기업부설 연구소 연구결과 2007년 이전까지 전세계의 Bulk, Container Vessel 등에 장착되는Deck Crane은 유럽, 미주 등 몇몇 제조사에 의하여 전량 공급되었습니다. 수입에 따른 가격 부담, 납기지연, A/S 불안 등의 배경에서본 장비의 국산화 개발을 촉진하게 되었으며, 2008년 2월 설계에 착수하여 2008년 9월 100% 국산화에 성공적으로 개발을 완료하였습니다. 기대효과 충분한 검증을 거친 후 수입품에 대하여 충분히 경쟁력을 가지고국내의 조선 산업발전에 일조를 기대합니다. 상품화 상품화하여 국내 조선소뿐만 아니라 중국, 베트남 등지의 해외조선소에납품하였습니다. (2) 모바일 하버 크레인(Mobile Harbor Crane) 개발 연구과제 모바일 하버용 경량 크레인 핵심기술개발 연구기관 (주)상상인인더스트리 기업부설 연구소 연구결과 컨테이너 물동량 증가에 따라 부두 신, 증설에 따른 환경문제, 대규모SOC 투자비용문제, 테러로부터의 안전 문제 등의 배경으로 모바일하버에 대한 국산화 개발이 촉진되었으며, 카이스트 등과 함께2010년 5월경 연구개발에 착수하여 2011년 6월 시연회의 성공적 개최및 개발이 완료 되었습니다. 기대효과 모바일 하버크레인은 수심이 얕은 항구나 항만 시설 부족 등으로대형 컨테이너 선박이 항구에 접안할 수 없는 상황에서 항구를 대신하여물류를 이동시키는데 필요한 크레인입니다. 항만시설 비용감소 물류의이동거리를 단축시킴으로서 조선시장과 더불어 세계시장의 점유율 확보및 수요증대를 충족시킬 것으로 예상됩니다. 상품화 세계 컨테이너 물동량 8%대의 증가가 전망되고 있으며 매년 부산항의4~5개 규모에 해당하는 처리능력 증가가 필요합니다. 이로 인해 항구를대신하는 모바일 하버의 수요가 증대된다면 이번 국산화 개발의 성공으로 모바일하버 크레인의 수주를 기대할 수 있습니다. (3) 석유 시추선용(Drillship, FPSO, FSO) 크레인 및 장비 개발 연구과제 석유 시추선용(Drillship, FPSO, FSP) Crane 및 장비개발 연구기관 (주)상상인인더스트리 기업부설 연구소 연구결과 2009년 10월 1일 동남광역경제권선도산업 R 과제 FPSO PedestalCrane 기술개발 주관기업으로 선정되었고 2012년 6월 29일개발사업을 성공적으로 완료하였습니다. 기대효과 자원의 고갈에 따른 심해 원유채취가 활발히 진행됨에 따라 그에맞는 고부가가치의 선박 및 장비 수요량이 증대하고 있습니다. 원양에서의 악조건에 적합한 장비를 국산화하고 개발함으로써 세계적인 수요증대를 충족할 것으로 기대합니다. 상품화 해양플랜트 기자재는 외국 기업이 시장을 거의 독점하고 있기 때문에선주 영업을 통해 당사 기술력을 알리고 수주할 수 있도록 할 예정입니다. (4) BOP Gantry Crane 기술개발 연구과제 BOP Gantry Crane 기술개발 연구기관 (주)상상인인더스트리 기업부설 연구소 연구결과 2012년 5월 16일 동남광역경제권선도산업 R 과제 BOP GantryCrane 기술 개발 주관기업으로 선정되었고 2015년 6월 26일 개발사업을성공적으로 완료하였습니다. 기대효과 자원의 고갈에 따른 심해 원유채취가 활발히 진행됨에 따라 그에 맞는고부가가치의 선박 및 장비 수요량이 증대하고 있으나 관련 기자재국산화율이 매우 낮은 상황입니다. BOP Gantry Crane은 석유시추용Drillship/Rig 용 Drilling System Package의 필수 장비로 국내 개발 실적이전무한 상태이므로 국산화 개발 시 수입가 대비 가격 경쟁력을 갖출 수있을 것으로 예상되어 국내 대형조선소 공급을 기대합니다. 소요자금 및재원 조달방법 다양한 종류와 기능이 요구됨에 따라 소요자금의 변동이 매우 심하지만상선용 장비 대비 수십배의 소요자금이 필요하기에 다방면으로서의지원체계를 모색하고 활용할 계획입니다. (5) Lattice Boom Type Offshore Crane 기술개발 연구과제 해양플랜트용 60톤급 Lattice Boom Type Offshore Crane 기술개발 연구기관 (주)상상인인더스트리 기업부설 연구소 진행상황 2015년 8월 17일 (재)경남지역사업평가단의 2015년 경제협력권사업비지니스협력형 R 과제 Lattice Boom Crane 기술개발 주관기업으로선정되었고, 2018년 9월 10일 개발사업을 성공적으로 완료하였습니다. 기대효과 본 개발 크레인은 FPSO, Drillship, Rig, Platform, OSV 등의 해양플랜트Topside main deck에 설치되어 중량물, Raiser rack, Pipe rack 등을Handling 또는 Supply vessel로부터의 중량물 이송을 Handling 하기 위한용도로 사용됩니다. 통상 FPSO 및 Drillship에 2~4기 이상 탑재되는필수장비로 전량수입되고 있는 고가장비로 반드시 국산화가 필요합니다.당사의 국산화 개발 시 수입가 대비 가격 경쟁력을 갖출 수 있을 것으로예상되어 국내 대형조선소 공급을 기대합니다. 소요자금 및재원 조달방법 다양한 종류와 기능이 요구됨에 따라 소요자금의 변동이 매우 심하지만상선용 장비 대비 수십배의 소요자금이 필요하기에 다방면으로서의지원체계를 모색하고 활용할 계획입니다. 라. 소요기술명세 및 자체개발 정도 등선박용 크레인은 100% 주문생산이기에 고객의 니즈에 맞추어 제품을 만들어야 합니다. 그러기 위해서는 제관과 용접 및 가공기술 뿐만 아니라 기계, 유압, 전기 등의 설계 능력이 우수해야하고 제품에 대한 전문적인 지식과 노하우로 생산력을 높일 수 있어야 다양한 고객의 요구를 만족 할 수 있습니다. 또한, 30t이상의 대형 크레인 제작과 해양플랜트 사업에는 인적 구성과 물적 설비 및 기술적인 설계능력이 반드시 필요합니다. 대형구조물의 특성상 그 제작 요건이 까다롭고 각종 인허가 및 인증을 획득하여야 하므로 당사는 설립 초기부터 지속적으로 기술력 향상에 힘쓰고 있습니다. 개발내역 개발기간 DECK CRANE 2004.06~2005.06 다기능 크레인 2004.12~2005.09 전동식 버켓 크레인 2005.01~2005.10 FLOATING DOCK CRANE 2005.06~2006.02 고속단정 데빗 2005.03~2006.12 API-2C 인증획득 2006.08~2007.08 OHSAS 인증획득 2006.12~2008.05 MOBILE HARBOR CRANE 2010.05~2011.07 FPSO PEDESTAL CRANE 2009.10~2012.04 BOP GANTRY CRANE 2012.06~2015.06 LATTICE BOOM TYPE OFFSHORE CRANE 2015.08~2019.08 마. 핵심 보유기술에 대한 기술 로드맵당사에서 개발 가능한 고부가가치 크레인 제품에 대한 시장성과 고객확보가 가능한지를 분석하고 검토합니다. 기술개발연구소에서 개발 가능한 제품에 대해서 추진전략을 수립하고 이에 대한 보고서를 작성합니다. 당사가 만든 기존 제품과 유사성과 차이점을 파악한 후 구체적인 개발 프로젝트 팀을 구성하여 설계의 난이도와 규격 및 중량에 따라서 역할 분담을 하여 검토 작업을 합니다. 크레인의 핵심보유기술인 전기, 유압, 기계 설계는 회사의 핵심 인물들이 서로간의 의견을 검토한 후 구체적인 개발 일정을 수립 후 초안 작업을 위하여 크레인의 각 부분(JIB, UPPER POST, PEDESTAL) 및 대수별로 설계를 하고, 전기, 유압 및 시스템에서 구조적인 문제를 해결합니다. 연구프로젝트 전담팀은 각 부서와 초안 설계 도면을 검토합니다. 이 과정에서 당사에서 생산 가능 및 구매조달 가능 여부를 판단합니다. 제품 생산에 필요한 자격요건과 사후 문제점을 파악하고, 지적재산권 침해여부를 검토한 후 판매여부를 결정합니다. 내부적 검토가 완료된 제품은 실용신안 및 특허등록을 통해 당사의 기술보유에 반독점적 지위를 누릴 수 있도록 합니다.신규 제품에 대한 도면이 출도되면 생산에 돌입하여 전기, 유압, 기계 설계 도면의 문제점을 점검하고 각종 선급기관에 품질을 인증 받아 고객에게 납품을 합니다. 납품 후 문제점과 개선점을 찾아 각 부분별로 피드백 하여 설계도면 및 생산, 기술을 보완하여 업그레이드합니다. 자. 지적재산권 등 번호 구분 내용 출원일 등록일 적용제품 주무관청 1 상표권 Dongnam Marine Crane co., Ltd. 2004.09.30 2005.09.28 선박용 크레인등 특허청 2 특허권 다기능크레인 2005.09.05 2006.09.15 크레인 특허청 3 특허권 고속단정용 데빗 2005.09.07 2007.02.22 크레인 특허청 4 특허권 전동식 버켓크레인 2005.10.19 2006.12.21 크레인 특허청 5 특허권 구명정 데비트 2008.09.05 2010.12.22 크레인 특허청 6 특허권 심해작업 크레인용 능동보상시스템 2010.09.02 2011.03.23 크레인 특허청 7 특허권 심해작업 크레인용 과부하보호장치 2010.09.08 2011.03.23 크레인 특허청 8 특허권 오프쇼어 크레인의 장력유지 시스템 2011.12.28 2012.07.16 크레인 특허청 9 특허권 오프쇼어 크레인의 장력유지시스템 및 그를 이용한 장력유지 방법 2011.12.28 2012.07.16 크레인 특허청 10 특허권 선박 엔진룸 크레인 접근용 대차 2010.11.04 2013.03.14 크레인 특허청 11 특허권 BOP 갠트리 오프쇼어 크레인용 권상 및 권하 동조 시스템 2014.11.24 2015.03.02 크레인 특허청 12 해외특허권 ACTIVE HEAVE COMPENSATION SYSTEM FOR CRANE OPERATING IN DEEP SEA 2011.06.30 2014.07.09 크레인 중국 13 특허권 유압 비례 밸브와 PLC를 이용한 래티스 붐 오프쇼어 크레인용 위치 유지 시스템 2017.03.22 2017.10.11 크레인 특허청 14 특허권 유압 비례 밸브와PLC를 이용한 래티스 붐 오프쇼어 크레인의 레벨 포지셔닝 방법 2017.12.05 2018.05.11 크레인 특허청 15 특허권 유압 릴리프 밸브 및 체크 밸브를 이용한 유압식 지브 크레인의 속도 향상 시스템 2019.10.24 2020.03.19 크레인 특허청 바. 보유기술의 경쟁력 평가당사는 해상 크레인에서 설계, 구매, 생산, 품질, 납품, 사후관리까지 TOTAL QA 방식으로 생산하고 있어 고객의 요구에 맞는 제품을 생산하고 있습니다. 그 중 전기, 유압, 기계 설계기술은 당사만의 핵심 기술로서 다양한 고객의 요구에 맞출 수 있는 기술력입니다. 다년간의 축적된 생산력과 노하우는 타사에 비해 우수한 품질로 특화된 기능을 구사할 수 있습니다. 또한, 기술연구소에서는 끊임 없는 기술개발로 변화되는 고객의 요구에 맞추어 설계를 하고 있으며, 생산성 향상을 위하여 현장의 문제점을 개선해 나가고 있습니다.또한 동종 타사 대비 경쟁력을 키우기 위해 대형크레인 등을 제작하기 위한 생산능력을 확보하고 있으며, 해양플랜트 사업 등의 신규 시장 개척하기 위해 각종인허가 취득 및 설계 개발 등의 기술력을 확보해 나가고 있습니다. 7. (제조서비스업)기타 참고사항 가 상표 또는 고객 관리에 관한 중요한 정책(주)상상인은 상상인그룹의 모회사로서 '상상인' 브랜드 전반의 상표권을 보유하고 있으며, 상상인 브랜드의 가치 제고 및 육성, 보호 활동을 종합적으로 수행하고 있습니다. 브랜드 관리 규정에 따른 정기적인 브랜드 검수 등 꾸준한 브랜드 관리 활동을 펼쳐가고 있으며, 이미지 광고 등을 통해 사업 분야에서 우수한 기술력, 전문성을 지속적으로 홍보할 계획입니다. 나. 지적재산권 등[조선 사업부문] 번호 구분 내용 출원일 등록일 적용제품 주무관청 1 특허권 다기능크레인 2005.09.05 2006.09.15 크레인 특허청 2 특허권 고속단정용 데빗 2005.09.07 2007.02.22 크레인 특허청 3 특허권 전동식 버켓크레인 2005.10.19 2006.12.21 크레인 특허청 4 특허권 구명정 데비트 2008.09.05 2010.12.22 크레인 특허청 5 특허권 심해작업 크레인용 능동보상시스템 2010.09.02 2011.03.23 크레인 특허청 6 특허권 심해작업 크레인용 과부하보호장치 2010.09.08 2011.03.23 크레인 특허청 7 특허권 오프쇼어 크레인의 장력유지 시스템 2011.12.28 2012.07.16 크레인 특허청 8 특허권 오프쇼어 크레인의 장력유지시스템 및 그를 이용한 장력유지 방법 2011.12.28 2012.07.16 크레인 특허청 9 특허권 선박 엔진룸 크레인 접근용 대차 2010.11.04 2013.03.14 크레인 특허청 10 특허권 BOP 갠트리 오프쇼어 크레인용 권상 및 권하 동조 시스템 2014.11.24 2015.03.02 크레인 특허청 11 해외특허권 ACTIVE HEAVE COMPENSATION SYSTEM FOR CRANE OPERATING IN DEEP SEA 2011.06.30 2014.07.09 크레인 중국 12 특허권 유압 비례 밸브와 PLC를 이용한 래티스 붐 오프쇼어 크레인용 위치 유지 시스템 2017.03.22 2017.10.11 크레인 특허청 13 특허권 유압 비례 밸브와PLC를 이용한 래티스 붐 오프쇼어 크레인의 레벨 포지셔닝 방법 2017.12.05 2018.05.11 크레인 특허청 14 특허권 유압 릴리프 밸브 및 체크 밸브를 이용한 유압식 지브 크레인의 속도 향상 시스템 2019.10.24 2020.03.19 크레인 특허청 다. 시장여건 및 영업의 개황[정보통신 사업부문](1) 업계의 현황1) 수급상황 1. 일반 경기변동과의 관계전반적인 경기위축으로 성장률이 둔화될 가능성도 있으나 정부의 정책적 지원과 더불어 정부 및 지방자치단체에서의 수요가 꾸준히 늘어날 것으로 보이며, 급속한 산업환경의 변화에 적응하기 위해서는 정보시스템의 구축이 필수적으로 요구되는 시점에서 민간부문의 전산시스템 업그레이드, 금융기관, 일반 기업체들의 신규 수요도 꾸준히 증가할 것으로 예상됩니다.2. 제품의 수명주기정보통신산업의 기기 및 서비스 등은 세계적으로 치열한 기술경쟁의 상황에 있어 지속적으로 신기술이 개발, 적용되고 있습니다. 따라서 제품의 수명주기가 타산업의 제품에 비하여 매우 짧은 것이 특징입니다.3. 대체시장 현황정보통신산업중 당사의 주력 사업분야인 네트워크 솔루션 시장은 단기적으로는 대체시장이 없으며 중장기적으로도 대체시장의 출현 가능성은 아주 적습니다. 다만 네트워크솔루션 기술의 발전과 정보통신산업의 발달에 따라 최신기술의 축적을 위한 다각적인 노력이 보다 중요하다 할 수 있습니다.2) 자원 조달 상황정보통신산업은 미국을 비롯한 선진국가들이 기술을 선점하고 있어 주요장비는 수입품이 대부분입니다. 반도체 수급 불안정 및 급격한 수요의 증가로 일부 부품의 경우 자원 조달에 어려움을 겪고 있는 상황입니다.3) 경쟁상황1. 정보통신산업의 경쟁형태, 진입의 난이도 및 경쟁수단 정보통신산업은 업체간 실제상의 경쟁구도는 종합 시스템 통합 사업자 중심의 주도적 경쟁과 이들 대형업체와 외국계 S/W 및 H/W 공급업자와의 연계형 경쟁구도이기 때문에 엄밀한 의미에서 전문 SI업체나 하청업체에 대한 경쟁구도는 단언하기 어렵습니다. 이들과는 경쟁적 관계이기보다는 상호 보완적 협력형태로 볼 수 있습니다.즉이들 사업체는 시스템 운영, 통신 네트워크 개발, H/W 제작개발, H/W 판매, 패키지S/W 개발, S/W 개발 등으로 나눌 수 있는데 이들은 분야별 전문성을 갖고 상호 의존하는 형태의 산업 구조를 가지고 있다고 볼 수 있습니다.2. 경쟁업체와의 기술, 제조비용 등에 관한 비교우위 사항- 기술의 비교우위도당사는 최근 NI (Network Integration)사업, 정보보안 서비스, 데이터 센터 솔루션, 클라우드 컴퓨팅, 모바일 네트워크, 유니파이드 커뮤니케이션 솔루션을 공급한 바 있습니다. 특히 금융권 데이터 센터 구축 사업 및 다수의 해외 통신 사업을 수주를 통하여 성공적인 비즈니스 환경을 구축하고 있습니다. 뿐만 아니라 최근 대형 정보유출 사고와 같은 지능형 지속공격 (Advanced Persistent Threat) 으로부터 내부 자산을 보호하기 위한 솔루션을 구축하였습니다. 새로운 IT기술을 선도하고 변화하는 비즈니스 환경에 민첩하게 대응을 통하여 특화된 제품을 기반으로 한 경쟁력 우위를 확보하고 있습니다.- 제조비용의 비교우위도 당사는 네트워크 솔루션을 주력 사업분야로 하는 업체로서 개별제품을 직접 제조, 생산하는 장비제조업체와는 달리 고객의 요구, 네트워크 및 개별 통신장비의 특성 등에대한 노하우를 바탕으로 시스템 설계에서부터 통신장비의 선정, 공급 및 설치 그리고유지보수 등에 이르기까지 시스템 구축을 위한 일련의 프로세싱을 수행하는 기술용역의 성격이 강한 서비스를 제공하고 있습니다. 당사는 물론 대부분의 업체가 네트워크 구축에 필요한 주요 통신장비를 외부로부터 구매하는 행태를 가지고 있어 자체적인 장비 생산원가의 절감보다는 환율 및 매입단가를 통해서 원가율 조정 즉 수익률을개선하고 있습니다. 따라서 업체별로 장비 조달비용의 차별성은 그리 크지 않다고 판단됩니다. 다만 네트워크 구축과 직접적으로 관계되는 비용 중 재료비(장비구입비)를 제외한 인건비 및 경비는 변동비 성격보다는 고정비 성격이 강하기 때문에 기술 인력의 전문적인 기술력 및 숙련도 등에 따라 생산비용의 비교우위를 충분히 확보할 수있을 것으로 판단됩니다. 당사의 기술인력은 풍부한 경험과 충분한 기술력을 갖추고 있기 때문에 매출이 적정수준 이상으로 늘어나게 되면 생산비용의 비교우위는 더 한층 높아질 것으로 보입니다. (2) 시장점유율 등 네트워크통합 솔루션 사업 등의 시장점유율과 관련된 공식자료가 없어 기재를 생략합니다. (3) 시장의 특성 1) 네트워크통합 솔루션 사업네트워크란 데이터 통신을 위하여 여러 장비들이 서로 연결되어 있는 통신구조로 서로 연결되어 있는 요소들 간의 데이터를 전송하는 통신망입니다. 네트워크는 가까운 지역을 연결하는 근거리 통신망 (LAN : Local Area Network) 과 먼 지역을 연결하는원거리 통신망(WAN : Wide Area Network)으로 구분하나 최근에는 인터넷과 더불어하나의 개념으로 통합되어 가고 있으며 기존 데이터 뿐만 아니라 음성과 동화상을 동시에 전송하는 멀티미디어 네트워크로 변화하고 있습니다.최근 네트워크는 10Gigabit 통신환경에서 25~400Gigabit 통신환경으로 바뀌여 가고 있으며 점차 지능화, 고속화를 지향하고 있습니다. 이에 따라 네트워크 장비는 중소형에서 중대형급 네트워크 장비로 구축되는 추세입니다. 또한 기업의 업무용 애플리케이션에 빠르고 안전하게 접속하게 해주는 웹 가속기, WAN 가속기 등 애플리케이션 네트워킹 솔루션은 기업의 네트워크에서 필수 요소로 자리를 잡고 있습니다. 보다 효율적인 애플리케이션 데이터의 전송을 위해 네트워크 제조사에서는 수 년 전부터 소프트웨어 정의 네트워크(SDN : Software Defined Network) 솔루션을 제공하고 있습니다. 복잡한 애플리케이션 서비스들이 SDN으로 구현된 인프라 기반에서는 보다 효율적으로 제공될 수 있습니다. 최근에는 기능과 안정성의 향상이 많이 이루어짐으로써 SDN 초기 시장의 성장세 대비하여 큰 폭으로 오르고 있는 추세이며, 일부 대규모 고객사에서는 이미 도입을 하여 운영 중에 있고 점차 중소규모 고객사로 확대되어 도입 고려의 대상이 되고 있습니다. 최근 가상화와 클라우드가 활성화됨에 따라 네트워크의 운영 및 관리 또한 가상화 기반 또는 클라우드에서도 제공되고 있습니다. 접근성과 편의성 향상, 운영 상면 축소 등의 강점을 가지고 있으므로 운영 비용과 효율성을 고려해야 하는 중소규모 고객사에서의 관심과 수요가 증가하고 있는 추세입니다. 네트워크 통합사업은 단순한 장비 납품이 아니라 수요자의 통신 환경에 가장 적합한장비를 공급, 설치 및 유지보수를 하는 사업으로 일단 납품을 하면 공급자와 수요자는 장기적으로 거래관계를 맺는 특성을 가지고 있으며 수요변동의 원인으로는 경기위축으로 인한 투자축소, 환율의 변동에 따른 원가의 상승 등을 들 수 있습니다.2) 무선통신 솔루션 사업 무선랜은 BYOD 확산과 비디오 시대 도래로 무선 전송 속도는 물론 커버리지, 용량, 배터리 수명 등이 기존 11ac에 비해 대폭 개선된 11ax(Wi-Fi 6) 도입을 부추기고 있으며, 특히 11ax는 다중 사용자 동시 접속과 멀티기가비트(Multi-Gigabit) 고속 전송에 초점을 맞추고 있어 11ac표준을 대체하며 유선 액세스 네트워크를 밀어내고 새로운 액세스 네트워크로 자리매김할 것으로 기대를 모으고 있습니다. 또한, 기존 Wi-Fi 6에서 운영되는 2.4GHz 및 5GHz 대역 외에, 광범위한 6GHz 대역까지 확장된 W-Fi-6E 차세대 표준이 발표되고 Wi-Fi 6E를 지원하는 무선 네트워크 장비 및 사용자 단말이 상용화되어 판매되고 있습니다. 차세대Wi-Fi 6E는2022년 국내 최초로 상용화되어, 최대9.6Gbps를 지원하는 초고속 무선 네트워크 시장의 활성화가 예상됩니다. Wi-Fi 6E는 기존11ac의 대역폭과 동시 접속자 한계라는 최대 고민거리를 해결해 무선을 유선과 대등한 수준으로 끌어 올려 대용량 비디오 스트리밍 등 멀티미디어 데이터를 빠르고 안정적으로 전송할 수 있어 무선의 활용도를 대폭 높일 전망입니다. 또한 Wi-Fi 6E는11ac와 달리 2.4Ghz와 5.0GHz 외에 6.0GHz주파수를 모두 활용하며, 1024-QAM(변조방식)을 통해 기존11ac의4배 이상의 전송 효율성을 확보해 더 넓은 범위와 빠른 처리량 제공으로 무선의 사각지대를 없앨 수 있다는 강점을 앞세워 지난 해 부터 Wi-Fi 6E 지원 무선AP에 대한 관심과 수요가 점차 증가하고 있습니다. 3) 기술용역 사업정보통신산업과 관련되어 특별히 네트워크 및 시스템통합부문의 유지보수시장은 매우 활성화되어 있습니다. 유지보수는 일정한 계약에 의하여 장애발생시 전문가에 의해 최단 시간 내에 장애 복구가 이루어지도록 하고 향후 이러한 문제가 재발되지 않도록 조치하는 정기점검, 지속적인 컨설팅, 교육 등 일련의 서비스가 포함됩니다. 당사는 공공, 금융기관 등의 네트워크 구축 등으로 획득한 기술력으로 네트워크장비 및S/W를 공급한 수요처를 주 고객으로 확보하였고, 현재 정기계약을 맺어 기술용역을 제공하는 수요처는 하나은행, 기업은행, 수협은행, NH농협, 신협, MG새마을금고, 대구은행, 케이뱅크, 한전KPS, 계명대학교, 울산대학교 등 100여개 업체입니다. 기술용역시장의 경우 부가가치가 매우 높으므로 지속적인 영업을 실시할 예정이며 중기적으로는 네트워크 운영 대행사업 및 기술용역컨설팅 업무의 유료화 등으로 확대 할 계획입니다. [조선 사업부문]제조부문> (1) 업계의 현황 조선산업은 대형 건조설비를 필수적으로 갖추어야 하기 때문에 막대한 시설자금의 투입이 필요한 장치산업이자 자본집약적 산업입니다. 이러한 조선소의 특성상 요구하는 설비들은 대형 조선 건조설비이기 때문에 대부분 고가이며 계약, 제작 및 인도가 비교적 장기에 걸쳐 이루어 지고, 조선소의 필요에 의하여 입찰 또는 수의계약 형태로 개별적으로 진행되며, 조선산업의 경기에 영향을 많이 받습니다. 조선산업은 고객들의 선호도와 요구에 따라 다양하게 건조가 이루어지는 주문/생산 체제이기 때문에 자동화의 어려움이 있었으나, 기술의 발전에 의해 점차 자동화공정으로 교체되고 있는 추세입니다. 한국, 일본, 유럽 등 조선강국은 이미 상당한 수준의조선 생산 설비가 구축되어 있으므로 부분적인 투자가 이루이지며, 동남아시아, 남미, 러시아 등 조선산업 후발 지역은 수작업 공정에서 자동화 공정으로 변경하는 과정이므로 대규모의 설비투자가 이루어지고 있습니다 당사가 집중하고 있는 해외시장은 유럽의 FEMA, TTS, IMG 및 일본의 신인철 등 세계적기업들이 수십 년 동안 흔들림없이 세계시장을 장악하고 있어 시장진입이 어려운 상황이나 회사처럼 우수한 기술력을 보유하고 있다면 충분히 접근해 볼 수 있는 시장입니다. 근래 조선경기가 다소 주춤했지만 점차 회복세로 접어들고 있으므로 조선 설비 시장도 성장하리라 예상합니다. (2) 시장점유율 등 당사는 과다경쟁 상태인 내수시장보다는 당사의 우수한 기술력을 바탕으로 실력을 발휘할 수 있는 해외시장의 수주활동에 전념하고 있습니다. 현재 해외시장의 경쟁사들은 유럽의 FEMA, TTS, IMG 및 일본의 신인철등 세계적 기업들이 있습니다. 조선설비 시장은 주요 수요자인 조선소들의 개별적으로 설비구축하고 있으며 이를 보안사항으로 취급하고 있어 결과적이고 부분적인 시장정보만 확인할 수 있으므로 경쟁사들의 시장점유율이 집계될 수 없는 상황이므로 이를 객관적으로 확인할 수 있는 공식자료가 없어 기재를 생략합니다. (3) 시장의 특성조선소는 선박 건조능력을 향상시키기 위해 조선 생산 설비를 자동화 및 개별 조선소특성에 맞게 구축하게 됩니다. 조선소의 생산설비 구축은 상당한 자금여력이 있어야 가능하므로 조선소의 수주물량 확대로 인한 생산능률 향상 의지와 자금력이 뒷받침되어야 가능합니다. 그러므로 조선 생산설비 시장은 기본적으로 조선산업의 동향에 많은 영향을 받게 됩니다. 국내 조선산업은 이미 상당히 높은 수준으로 조선생산 설비가 구축되어 있으므로 수주물량의 확대가 있어야만 시장이 확대될 수 있으나, 중국, 러시아, 동남아시아, 남미 등 조선산업이 낙후된 지역에서는 조선 생산설비를 자동화 및 선진화 하려는 경향이 높습니다. (1) 업계의 현황 1) 산업의 특성 조선기자재 산업이란 선박의 건조 및 수리에 사용되는 모든 기계 및 자재류를 생산하는 조선산업의 후방산업 입니다. 따라서, 조선산업의 경쟁력 확보에 결정적인 역할을 하는 근간이 됩니다. 또한, 철강 및 화학 등 기초소재산업에서 기계, 전자산업에 이르기까지 타 산업에 대한 전후방 파급효과가 큰 산업이며, 수입효과가 큰 산업으로 외화가득에 공헌도가 매우 높습니다.조선기자재 산업은 1970년대 말 조선업계가 본격적으로 세계 조선시장에 진출하면서 하나의 산업으로서 생산 기반을 갖추기 시작했고 조선산업의 경기 변동의 흐름과 함께 성장하였습니다. 1990년대 이후 세계 조선시황의 호조로 국내 신조물량이 확대됨에 따라 조선기자재의 내수가 급증하였고, 그에 따라 조선기자재산업도 체계적인 생산기반을 갖추기 시작하였습니다. 과거 단순가공 조립제품에 속하는 의장품류를 생산하는 수준에서 시작하여 현재는 고부가가치 기계류, 부품, 소재 국산화를 통해 첨단기술이 필요한 기술 선도산업으로 성장하였습니다.조선기자재는 선박이라는 제한된 공간내에서 사용되므로 중량과 용적에 제한을 받고선박이 해상의 악조건(염수, 고온다습, 진동, 충격 등)속에서 운행해야 하므로 인명의안전을 위하여 내구성, 내식성, 안정성 등 고도의 신뢰성이 요구됩니다. 따라서 선박의 안전운항을 위해 국제협약에 의한 엄격한 품질관리 기준의 적용과 각국 선급 검사의 합격품이 요구됩니다. 선박의 선종과 선형이 다양하기 때문에 사양에 맞추어 부품을 생산하는 다품종 소량 주문생산체제로서 제품의 공기가 장기간 소요되고 제품공정상 단위당 생산면적이 타 업종에 비해 많이 차지합니다. 특히 품질과 성능이 선박의 기능에 매우 큰 영향을 미치게 되므로 조선산업의 생산기반 확충과 국제경쟁력 강화를 위해서는 조선기자재산업의 발전이 필수적입니다. 2) 산업의 성장성 조선기자재 산업의 성장성은 전방산업인 조선산업의 성장과 밀접한 관련이 있습니다. 국내 조선산업은 고부가가치 상선 및 해양플랜트 부문에서 기술력과 건조능력을 바탕으로 세계시장을 선도하고 있습니다. 특히 LNG/LPG 운반선, 초대형 컨테이너선, 중대형 탱커 등 고부가가치 선종에서 세계 최고의 기술력을 보유하고 있으며 해양플랜트부문의 경우 세계 최고수준의 건조능력과 실적을 보유하고 있습니다. 이를 바탕으로 국내 조선산업은 글로벌 신조발주 침체와 중국 조선산업의 추격 등 악재에도 불구하고 매년 30~40% 안팎의 세계시장 점유를 유지하고 있습니다.조선산업의 구조가 과거 일반 상선에서 고부가가치 선종 및 해양플랜트로 변화함에 따라 조선기자재 산업 또한 점차 높은 기술과 생산시설이 요구되는 첨단 기자재의 비중이 높아지고 있습니다. 특히 2000년대 중반이후 해양플랜트 기자재의 국산화에 대한 필요성이 매우 높아지고 있습니다.국내 조선산업 및 조선기자재 산업의 변화에 발맞추어 기존 상선용 기자재 부문에서는 고부가가치화 및 시장점유율 확대를 추진하고 있으며, 해양플랜트 기자재 부문에서도 기존 실적제품군인 Burner Boom, MHE, Offshore Crane 등의 수주 확대와 함께 연구개발을 통한 신 제품군 시장진입을 위해 노력하고 있습니다. 3) 경기변동의 특성조선기자재 산업의 전방산업은 조선산업, 조선산업의 전방산업은 해운산업이므로 세계 선박금융시장과 해운시장의 경기 변동, 각종 선박 관련 국제법규 및 기준의 변경에 따른 선주들의 수요 증감에 큰 영향을 받습니다.4) 경쟁요소회사가 영위하고 있는 대형 기계류 및 구조물 산업은 기술력은 물론이고 대규모 생산, 테스트 및 야적을 위한 설비와 부지를 필수적으로 갖추어야 하기 때문에 사업 초기 상당한 투자 자금이 필요합니다. 또한, 안정적인 제품을 생산하기까지 상당한 기간이 소요되며 조선사 및 선주사의 까다로운 품질테스트 및 인증을 통과할 수 있을 정도의 축적된 품질관리 노하우가 필요합니다. 게다가 선주가 특정 업체의 제품을 지정하는 경우가 많아 브랜드 인지도를 확보하기까지 장기간에 걸친 영업실적이 필요 합니다. 따라서, 신규 업체가 시장에 진입하기 매우 어려운 산업이며 소수 기업간의 경쟁이 치열한 상태입니다.5) 자원조달상의 특성주요 원자재는 강재와 형강으로 한일철강과 국일철강, 삼우강업에서 주로 조달하고 있습니다. 국제 원자재 가격 등의 변동에 따라 공급처인 철강회사의 제품 가격 변동이 고스란히 제품의 원가에 반영되어 외부 요인에 의한 제품의 가격변동성이 높습니다.6) 관련 법령 또는 정부의 규제 등선박은 막대한 재화와 인명을 수송하므로 염수, 고온다습, 진동, 충격 등 해상여건의 극복을 위해 내구성, 내식성, 안전성 등 고도의 품질 보장이 요구됩니다. 국제해사기구(IMO)에서는 해상인명안전협정(SOLAS), 해상오염방지협약(MARPOL) 등 국제협약을 제정하여 여러 기준과 규제를 생산자에게 부과하고 있습니다. 그리고 선주가 요구하는 각국 선급 검사 및 공업규격을 적용해야 하므로 당사는 철저한 품질관리시스템 및 테스트 장비를 완비하여 검사를 수행하고 있습니다. 7) 시장점유율 객관적인 시장의 규모와 통계자료가 없어 시장점유율은 산출할 수 없습니다. [전산프로그램 개발 및 운용 사업부문] (1) 업계의 현황 기업용 소프트웨어 시장은 IT기술의 기업경영 접목이 가속화됨에 따라 지속적인 성장을 해왔습니다. 글로벌 경기침체의 여파로 IT서비스 기술의 수요가 잠시 주춤하는 듯 했으나, 각종 규제변화에 따른 IT차세대 시스템 구축작업은 시장의 호재로 작용할전망입니다. 경기변동의 영향을 많이 받는 제조업의 경우에도 주요 기업들의 대형 프로젝트들이 추진될 조짐을 보이고 있어 IT 서비스 수요 시장의 활력을 불어 넣을 것으로 예측됩니다. (2) 시장점유율 등 전산프로그램 개발, 운용 및 판매 사업부문의 객관적 자료의 부족으로 시장점유율과관련된 공식적인 자료는 없습니다. (3) 시장의 특성 소프트웨어 산업은 지식 집약적이며 두뇌 의존적인 특성을 지닌 산업으로 인적자원의 질과 양이 매우 중요한 경쟁요소로 작용하고 있으며, 어느 정도의 기술력만 갖추면 언제든지 진입 할 수가 있습니다. 결국에는 점차 기술의 격차가 줄어들어 광범위한 정보의 공유 등의 사유로 확산되어 비교적 낮은 진입 장벽을 갖고 있다고 볼 수 있습니다. 이에 당사는 시스템 통합, 컨설팅, 리스크 관리 등 기업의 업무 Logic을 구현하는 기업에 특화된 IT 서비스 솔루션을 제공하고 있습니다. □ 금융업 1. (금융업)사업의 개요 [저축은행업]저축은행은 서민과 중소상공인 금융편의를 도모하고 저축을 증대하기 위하여 설립된서민금융기관으로 수신업무, 여신업무, 부대업무 등 기본 예대업무를 취급하고 있습니다.당사는 상호저축은행법에 따라 법률상 허용된 수신 및 여신 등의 예대업무를 수행하며, 내국환 업무와 금융위원회의 승인을 얻은 부대업무 등 또한 수행하고 있습니다. 서민금융의 안정 및 금융사고 방지 등을 위해 법률에 따라 취급이 가능한 업무만을 수행해야 하는 포지티브 규제를 받고 있습니다. (주)상상인저축은행 당사는 현재 예금 업무 및 예적금담보대출, 일반자금대출, 종합통장대출 등의 업무를영위하고 있으며, 자금운용은 대출금 및 저축은행중앙회 예치금, 유가증권 등을 통해이루어지고 있습니다. 2022년말 당사의 영업규모는 총자산 3조 5,422억원, 총예수금 3조 1,339억원, 총대출금 2조 9,866억원이며, 영업실적은 영업이익 673억원, 당기순이익 499억원으로 전년 동기 대비 영업이익은 -23.1%, 당기순이익은 -23.3% 감소하였습니다. 주요 원인으로는 코로나19 , 러시아-우크라이나 전쟁 격화, 국내의 높은 인플레이션, 금융시장 불안확대 등의 거시적 요인과 함께, 조달금리 상승으로 인한 이자비용 증가, 부동산시장 침체에 따른 대손충당금 증가 등의 미시적 원인이 있습니다. 당사의 본점은 경기도 성남시 분당구 황새울로 358에 위치하고 있으며, 경기도 고양시 일산동구 중앙로 1167에 일산지점, 경기도 부천시 원미구 상동로 87에 부천지점, 경기도 안양시 동안구 시민대로 161에 평촌지점이 각각 위치하고 있습니다. (주)상상인플러스저축은행 당사는 현재 예금 업무 및 예적금담보대출, 일반자금대출, 종합통장대출 등의 업무를영위하고 있으며, 자금운용은 대출금 및 저축은행중앙회 예치금, 유가증권 등을 통해이루어지고 있습니다. 22022년말 당사의 영업규모는 자산 1조8,178억원, 예수금 1조 6,127억원, 대출금 1조 4,475억원이며, 누적여업실적은 영업이익 373억원, 당기순이익 279억원으로, 전년 동기 대비 영업이익 -8.4%, 당기순이익 -7.0% 감소 하였습니다. 주요 원인으로는 코로나19 , 러시아-우크라이나 전쟁 격화, 국내의 높은 인플레이션, 금융시장 불안확대등의 거시적 요인과 함께, 조달금리 상승으로 인한 이자비용 증가, 부동산시장 침체에 따른 대손충당금 증가 등의 미시적 원인이 있습니다. 당사의 본점은 충청남도 천안시 서북구 불당21로 67-12에 위치하고 있으며, 대전광역시 유성구 계룡로 114에 대전지점이 위치하고 있습니다. [금융투자업] (주)상상인증권당사는 2022년 연결기준으로 영업손실은 8.5억원, 당기순이익은 36.8억으로 전년대비 영업이익은 적자전환, 당기순이익은 -59.0% 감소하였습니다. 별도기준으로도 영업손실은 8.5억원, 당기순이익은 37.6억원으로 전년 대비 영업이익은 적자전환, 당기순이익은 39.2% 감소하였습니다.당사의 영업부문은 리테일영업, 홀세일, IB, 기타로 구성되어 있으며 주요 성과요인으로는 시장하락에 따른 당사 투자주식의 수익감소가 주요인으로 작용하였으며, 투자주식의 평가손실이 반영되며 큰 폭으로 증가하였습니다. 당기 중 각 부문별 영업실적은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 IB부문 리테일부문 홀세일부문 기타부문 계 영업수익 31,629 7,202 7,580 4,687 51,098 영업비용 16,122 10,983 7,108 17,732 51,945 영업이익 15,507 (3,781) 472 (13,045) (847) 영업외수익 3 1,102 - 4,047 5,152 영업외비용 75 - - 738 813 법인세차감전순이익 15,435 (2,679) 472 (9,737) 3,491 법인세비용 - - - (190) (190) 당기순이익 15,435 (2,679) 472 (9,547) 3,681 * K-IFRS 연결재무제표 기준 2. (금융업)영업의 현황 [저축은행업] (주)상상인저축은행가. 영업의 개황1972년 (주)한진실업으로 설립 출발한 당사는 같은 해 12월22일 상호신용금고인가를통해 이듬해 1월1일부터 상호신용금고 업무를 개시하게 되었습니다. 지역밀착형의 서민금융을 주도하여 비약적인 발전을 이룬 ㈜한진실업은 1974년 5월 한진상호신용금고로 상호를 변경하고, 1979년 4월에는 재무부로부터 우수금고승인을 획득하였습니다. 2002년 (주)한진상호저축은행으로 새롭게 태어난 당사는 2007년 솔로몬저축은행과의 인수합병 후 안정적인 성장과정을 걸어오다 2012년 3월 (주)애스크에 인수되어 사명을 (주)공평저축은행으로 변경하였습니다. 이후 경영환경의 악화로 인해 2015년 11월 (주)텍셀네트컴과 (주)애스크의 주식양수도 계약 및 2016년 1월 금융위원회의 주식취득 승인에 따라 (주)텍셀네트컴으로 대주주가 변경되었습니다. 대주주의 사명변경에 따라 관계회사의 기업 CI를 통합하는 과정에서 사명을 (주)상상인저축은행으로 변경하였습니다.리스크관리를 통한 질적,양적성장을 동시에 이루어 2022년도 4분기말 기준 당기순이익 499억원 BIS비율 11.26%로 안정적인 성장을 해오고 있습니다. 그러나 현재 인플레이션 심화 및 통화긴축 가속화, 국내 경제가 3高(고물가 고금리 고환율)에 직면하고 있고, 고물가 고착화 위험 속에 통화긴축의 지속으로 경기침체가 우려되며 경제성장 둔화가 본격화 될것으로 전망되며부동산 관련 주거용 건설은 정부의 주택공급 확대 기조에도 불구하고 주택가격은 하락하고 있고비주거용 건설의 경우 시장 위축, 설비투자 부진, 자본조달비용 상승 등으로 부동산 개발사업 지연 중단 가능성이 점차 증가할 것으로 전망됩니다. 또한 경기침체 및 소비자 금융여건 악화로 하방압력이 가중되어과거 시점과 달리 수도권 비수도권 모두 부동산 가격이 하락하고 있는 추세에기준금리 급등 으로 인한 소비자 부채상환 부담의 증대로 소비자 매수심리가 위축되는 경향이 있어차후 분양률에도 악영향을 끼칠 것으로 전망하며, 단기간에 거시금융환경 개선이 어려운 점을 고려 할 때 부동산 시장의 위축이 장기화 될 것으로 전망됩니다. 이러한 시장상황에 따라 저축은행 업계 전반적으로 부동산금융(브릿지론, 프로젝트파이낸싱(PF))의 부실화 우려가 심화되고 있으며, 부동산금융 및 가계신용대출 등 위험익스포저 중심으로 자산건전성 저하가 본격화됨에 따라 대손부담이 확대되고 예대금리차 축소 등의 사유로 인한 수익성 저하가 불가피할 것으로 예상됩니다. 나. 영업규모 (단위 : 백만원) 구 분 2022년 2021년 2020년 현금 및 예치금 409,298 351,038 219,154 유가증권 267,121 301,423 148,248 파생상품자산 - - - 상각후원가층정 금융자산 35,616 14,765 9,866 매출채권 2,799,083 2,439,656 1,473,614 유형자산 34,434 34,573 22,664 사용권자산 405 566 1,229 기타자산 52,604 56,475 33,740 총자산 3,598,561 3,198,496 1,908,515 * K-IFRS 별도재무제표 기준 다. 영업실적 (단위:백만원) 구 분 2022년 2021년 2020년 수수료 손익 7,148 12,690 -1,329 유가증권평가 및 처분손익 -11,572 15,518 28,667 대출채권평가 및 처분손익 -91,507 -42,165 -51,708 파생상품 관련 손익 - - - 이자손익 190,460 141,679 109,668 기타영업손익 -3,182 -9,493 -6,347 판매비와 관리비 25,746 27,392 18,938 영업이익 55,601 90,837 60,013 * K-IFRS 별도재무제표 기준 라.자금조달 및 운용현황(1) 자금조달실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 2022년 2021년 2020년 평균잔액 구성 이자금액 이자율 평균잔액 구성 이자금액 이자율 평균잔액 구성 이자금액 이자율 원화자금 예수금 3,030,822 87.19 91,501 3.02 2,093,240 85.80 49,491 2.36 1,480,000 85.43 39,869 2.70 차입금 4,438 0 134 2.22 2,890 0.12 72 3 - 0.00 - - 콜머니 - - - - - - - - - 0.00 - - 기 타 20,424 0.59 265 1.47 32,134 1.32 113 0.31 12,046 0.69 52 0.83 외화자금 - - - - - - - - - - - - - 기타 자본금 378,849 10.90 - - 283,668 11.63 - - 232,025 13.39 - - 충당금 2,664 0.08 - - 2,090 0.09 - - 1,484 0.09 - - 기 타 39,081 1.12 - - 25,383 1.04 - - 6,884 0.40 - - 합 계 3,476,278 100.00 91,900 2.64 2,439,405 100.00 49,676 2.04 1,732,439 100.00 39,921 2.31 * K-GAAP 재무제표 기준 (2) 자금운용실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 2022년 2021년 2020년 평균잔액 구성 이자금액 이자율 평균잔액 구성 이자금액 이자율 평균잔액 구성 이자금액 이자율 원화자금 예치금 279,524 8.04 6,488 2.33 266,320 10.92 2,209 0.83 294,008 16.97 3,826 1.29 유가증권 118,467 3.41 -2,539 -2.11 86,030 3.53 -3,715 -4.3 28,897 1.67 1,806 6.23 대출금 3,023,186 86.97 279,115 9.23 2,052,979 84.15 193,891 9.44 1,422,222 82.09 141,687 9.96 기 타 27,381 0.79 420 1.46 42,224 1.73 220 0.47 18,826 1.09 101 0.53 원화대손충당금(△) -82,644 -2.38 - - -90,374 -3.70 - - -66,565 -3.84 - - 외화자금 - - - - - - - - - - - - - 기타 현금 200 0.01 - - 211 0.01 - - 221 0.01 - - 유형자산 35,151 1.01 - - 22,814 0.93 - - 23,183 1.34 - - 기 타 75,013 2.16 - - 59,201 2.43 - - 11,660 0.67 - - 합 계 3,476,278 100.00 283,484 8.16 2,439,405 100.00 192,605 7.9 1,732,452 100.00 147,420 8.51 * K-GAAP 재무제표 기준 마. 영업종류별 현황(1) 예금업무1) 예수금 잔액당사의 예수금 관련 평균잔액과 기준일 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 2022년 2021년 2020년 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 예수금 3,030,822 3,133,940 2,093,240 2,793,189 1,480,000 1,603,652 * K-GAAP 재무제표 기준 2) 예금별 잔액당사의 공시기준일 현재 예수금 과목별 분포는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 2022년 2021년 2020년 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 보통예금 131,189 65,397 337,256 165,094 139,190 451,722 별단예금 344 5,015 534 11 460 12 자유적립예금 1,743 1,990 936 1,023 979 765 정기예금 2,850,133 3,037,492 1,647,234 2,555,443 1,286,034 1,054,041 저축예금 14,582 8,080 31,339 19,697 36,319 42,955 기업자유예금 8,825 6,480 28,128 7,246 4,040 16,209 정기적금 23,653 9,437 47,014 43,946 11,627 37,041 기타 353 49 799 729 1,351 907 합 계 3,030,822 3,133,940 2,093,240 2,793,189 1,480,000 1,603,652 * K-GAAP 재무제표 기준 (2) 대출업무1) 대출금 잔액당사의 대출금 관련 평균잔액과 기준일 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 2022년 2021년 2020년 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 원화대출금 3,023,931 2,986,621 2,052,979 2,687,900 1,422,222 1,653,521 * K-GAAP 재무제표 기준 2) 과목별 잔액당사의 공시기준일 현재 대출금 과목별 분포는 다음과 같습니다. (단위:백만원,%) 과 목 금 액 비 중 비 고 예적금담보대출 2,048 0.07 - 일반자금대출 1,716,391 57.47 - 종합통장대출 1,118,185 37.44 - 기타대출채권 149,997 5.02 - 합 계 2,986,621 100.00 - * K-GAAP 재무제표 기준3) 담보별 대출현황 당사의 공시기준일 현재 대출의 담보별 분포는 아래와 같습니다. (단위:백만원,%) 과 목 금 액 비 중 비 고 부동산담보 1,997,794 66.89 - 예수금담보 2,252 0.08 - 기타담보 581,705 19.48 - 신용 404,870 13.56 - 보증 - - - 합 계 2,986,621 100.00 - * K-GAAP 재무제표 기준 4) 자금용도별 대출현황당사의 공시기준일 현재 자금용도별 대출현황은 아래와 같습니다. (단위:백만원,%) 과 목 금 액 비 중 비 고 기업대출 2,227,615 85.93 - 가계대출 440,017 12.83 - 기타대출 20,268 1.23 합 계 2,687,900 100.00 - * K-GAAP 재무제표 기준 바. 유가증권 투자 당사의 공시기준일 현재 유가증권 투자 현황은 아래와 같습니다. (단위:백만원) 과 목 2022년 2021년 2020년 국,공채 19,843 14,765 9,866 사채 - - - 주식 12,832 30,108 2,990 기타증권 109,754 40,238 18,199 합 계 142,429 85,111 31,055 * K-GAAP 재무제표 기준 (주)상상인플러스저축은행가. 영업의 개황당사는 1972년 (주)서천상호신용금고로 모태로 시작하여 상호신용금고 업무를 개시하게 되었습니다. 지역밀착형의 서민금융을 주도하여 비약적인 발전을 이룬 (주)서천상호신용금고는 2002년 5월 천안상호저축은행으로 사명을 변경하였으며, 영업소(본점)를 충남 서천읍 군사리에서 충남 천안시 서북구 쌍용동으로 이전하였습니다. 이에따라 안정적인 성장과정을 걸어오며 2007년 8월 (주)세종상호저축은행으로 사명을 변경하고, 2007년 9월 대전광역시 서구 탄방동에 둔산지점을 개점, 2009년 1월 대전광역시중구 선화동에 대전출장소를 개점하였습니다. 이후 경영환경의 악화로 인해 2012년 8월 (주)텍셀네트컴에 인수 되었으며, 2018년 6월 대주주의 사명변경에 따라 관계회사의 기업 CI를 통합하는 과정에서 사명을 (주)상상인플러스저축은행으로 변경하였습니다.이후 리스크관리를 통한 질적,양적성장을 동시에 이루며, 2022년 당사의 영업실적은영업이익 373억원(전년대비 -8.4%), 당기순이익 279억원(전년대비 -7.0%),BIS비율 12.11%을 기록하였습니다. 전년대비 영업이익과 당기순이익 감소의 주요 원인으로는 코로나19, 러시아-우크라이나 전쟁 격화, 국내의 높은 인플레이션, 금융시장 불안확대 등의 거시적 요인과 함께, 조달금리 상승으로 인한 이자비용 증가, 부동산시장 침체에 따른 대손충당금 증가 등의 미시적 원인이 있습니다. 앞으로 급변하는 금융시장에 대비한 리스크관리 및 지속적인 신상품 개발을 통해 우량 저축은행으로 발돋움하도록 하겠습니다. 나. 영업규모 (단위 : 백만원) 구 분 2022년 2021년 2020년 현금 및 예치금 328,716 330,771 135,866 유가증권 115,478 169,445 74,174 파생상품자산 - - - 상각후원가층정 금융자산 22,944 6,047 1,278 매출채권 1,367,917 1,218,838 768,403 유형자산 7,933 8,211 7,895 사용권자산 339 388 444 기타자산 5,823 36,690 21,300 총자산 1,849,150 1,770,390 1,009,360 * K-IFRS 별도재무제표 기준 다. 영업실적 (단위:백만원) 구 분 2022년 2021년 2020년 수수료 손익 691 -5,102 -11,829 유가증권평가 및 처분손익 -14,666 9,555 13,086 대출채권평가 및 처분손익 -31,287 -30,697 -31,658 파생상품 관련 손익 - - - 이자손익 94,604 73,828 70,217 기타영업손익 -6,937 -5,435 -212 판매비와 관리비 12,926 13,213 9,018 영업이익 29,479 28,936 30,586 * K-IFRS 별도재무제표 기준 라.자금조달 및 운용현황(1) 자금조달실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 2022년 2021년 2020년 평균잔액 구성 이자금액 이자율 평균잔액 구성 이자금액 이자율 평균잔액 구성 이자금액 이자율 원화자금 예수금 1,536,389 90.56 47,330 3.08 1,124,971 90.04 28,173 2.50 864,015 87.88 24,318 2.81 차입금 3,973 0.23 117 2.94 2,479 0.20 70 2.82 1,923 0.19 58 3.00 콜머니 - - - - - - - - - - - - 기 타 10,359 0.61 145 1.40 6,424 0.51 27 0.42 3,710 0.38 15 0.40 외화자금 - - - - - - - - - - - - - 기타 자본금 140,482 8.28 - - 111,987 8.96 - - 109,590 11.15 - - 충당금 - - - - - - - - - - - - 기 타 5,353 0.32 - - 3,614 0.29 - - 3,852 0.40 - - 합 계 1,696,556 100.00 47,592 2.81 1,249,475 100.00 28,270 2.26 983,090 100.00 24,391 2.48 * K-GAAP 재무제표 기준 (2) 자금운용실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 2022년 2021년 2020년 평균잔액 구성 이자금액 이자율 평균잔액 구성 이자금액 이자율 평균잔액 구성 이자금액 이자율 원화자금 예치금 163,100 9.48 4,178 2.56 173,090 13.62 1,541 0.89 176,858 17.37 2,470 1.40 유가증권 64,299 3.74 -1,209 -1.88 52,320 4.12 12,752 24.37 13,714 1.35 246 1.80 대출금 1,522,280 88.45 130,383 8.56 1,090,287 85.80 95,080 8.72 859,304 84.37 87,510 10.18 기 타 12,498 0.73 4,838 38.71 9,670 0.76 6,497 67.19 4,974 0.49 1,989 40.00 원화대손충당금(△) -64,381 -3.74 - - -66,664 -5.25 - - -9,166 -4.83 - - 외화자금 - - - - - - - - - - - - - 기타 현금 43 0.00 - - 25 0.00 - - 244 0.02 - - 유형자산 7,952 0.46 - - 7,799 0.61 - - 7,885 0.77 - - 기 타 15,331 0.89 - - 4,260 0.34 - - 4,838 0.46 - - 합 계 1,721,122 100.00 138,190 8.03 1,270,787 100.00 115,870 9.12 1,018,651 100.00 92,215 9.05 * K-GAAP 재무제표 기준 마. 영업종류별 현황(1) 예금업무1) 예수금 잔액당사의 예수금 관련 평균잔액과 기준일 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 2022년 2021년 2020년 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 예수금 1,536,389 1,612,669 1,124,971 1,551,942 864,015 833,994 * K-GAAP 재무제표 기준 2) 예금별 잔액당사의 공시기준일 현재 예수금 과목별 분포는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 2022년 2021년 2020년 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 보통예금 21,983 19,164 18,390 18,854 14,413 20,958 별단예금 23 34 24 30 22 32 자유적립예금 3,694 3,678 1,532 2,141 1,969 1,528 정기예금 1,467,315 1,581,109 1,084,429 1,374,224 833,310 787,107 저축예금 4,724 2,182 10,469 7,836 10,183 13,518 기업자유예금 24,511 3,242 5,626 143,447 1,143 7,211 정기적금 13,972 3,212 4,222 5,178 2,703 3,353 기타 167 48 279 232 272 287 합 계 1,536,389 1,612,669 1,124,971 1,551,942 864,015 833,994 * K-GAAP 재무제표 기준 (2) 대출업무1) 대출금 잔액당사의 대출금 관련 평균잔액과 기준일 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 2022년 2021년 2020년 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 원화대출금 1,522,280 1,447,535 1,090,287 1,366,593 859,304 872,301 * K-GAAP 재무제표 기준2) 과목별 잔액당사의 공시기준일 현재 대출금 과목별 분포는 다음과 같습니다. (단위:백만원,%) 과 목 금 액 비 중 비 고 예적금담보대출 1,758 0.12 - 일반자금대출 786,019 54.30 - 종합통장대출 584,808 40.40 - 기타대출채권 74,950 5.18 - 합 계 1,447,535 100.00 - * K-GAAP 재무제표 기준 3) 담보별 대출현황 당사의 공시기준일 현재 대출의 담보별 분포는 아래와 같습니다. (단위:백만원,%) 과 목 금 액 비 중 비 고 부동산담보 992,518 68.57 - 예수금담보 1,758 0.12 - 기타담보 256,275 17.70 신용 196,984 13.61 - 보증 - - - 합 계 1,447,535 100.00 - * K-GAAP 재무제표 기준4) 자금용도별 대출현황당사의 공시기준일 현재 자금용도별 대출현황은 아래와 같습니다. (단위:백만원,%) 과 목 금 액 비 중 비 고 기업대출 1,261,786 87.17 - 가계대출 130,498 9.02 - 기타대출 55,251 3.82 합 계 1,447,535 100.00 - * K-GAAP 재무제표 기준 바. 유가증권 투자 당사의 공시기준일 현재 유가증권 투자 현황은 아래와 같습니다. (단위:백만원) 과 목 2022년 2021년 2020년 국,공채 11,046 6,047 1,278 사채 - - - 주식 8,081 8,437 3,173 기타증권 39,366 19,956 13,904 합 계 58,493 34,440 18,355 * K-GAAP 재무제표 기준 [금융투자업] (주)상상인증권 가. 종류별 영업실적 (단위: 백만원) 영 업 종 류 2022년 2021년 2020년 수수료수익 23,640 25,497 18,771 유가증권평가 및 처분이익 9,935 9,284 5,612 파생상품 거래이익 558 151 365 이자수익 12,338 9,215 8,586 대출채권 평가 및 처분이익 137 184 209 기타의 영업수익 4,490 3,869 2,906 영업수익 합계 51,098 48,200 36,449 * K-IFRS 연결재무제표 기준 나. 자금조달 및 운용실적(1) 자금조달실적 (단위: 백만원, %) 구 분 2022년 2021년 2020년 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 자본 자본금 109,641 19.91% 98,159 19.22% 97,412 20.65% 자본잉여금 19,311 3.51% 19,049 3.73% 19,157 4.06% 자본조정 (20,410) (3.71%) (20,410) (4.00%) (20,410) (4.33%) 기타포괄손익누계액 152,528 27.69% 114,110 22.34% 95,003 20.14% 이익잉여금(결손금) (15,106) (2.74%) (22,574) (4.42%) (27,229) (5.77%) 예수부채 고객예수금 38,037 6.91% 48,424 9.48% 54,358 11.52% 신용대주담보금 14 0.00% 13 0.00% - 0.00% 기타 32 0.01% 13,175 2.58% 17 0.00% 차입부채 콜머니 - 0.00% - 0.00% - 0.00% 차입금 84,823 15.40% 102,066 19.99% 70,615 14.97% RP매도 109,438 19.87% 98,920 19.37% 111,447 23.63% 전환사채 333 0.06% 6,984 1.37% 22,251 4.72% 파생상품 - 0.00% - 0.00% - 0.00% 기타 21,788 3.96% 11,147 2.18% 14,111 2.99% 기타부채 퇴직급여충당부채 - 0.00% - 0.00% - 0.00% 기타 50,358 9.14% 41,650 8.16% 34,982 7.42% 합 계 550,787 100.00% 510,713 100.00% 471,714 100.00% * K-IFRS 별도재무제표 기준 (2) 자금운용실적 (단위: 백만원, %) 구 분 2022년 2021년 2020년 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 현·예금 현금 및 현금성 자산 10,173 1.85% 11,896 2.33% 27,731 5.88% 예치금 17,461 3.17% 18,693 3.66% 22,998 4.88% 유가증권 당기손익-공정가치측정금융자산 159,421 28.94% 167,687 32.83% 161,651 34.27% 기타포괄손익-공정가치금융자산 200,478 36.40% 149,676 29.31% 125,179 26.54% 종속기업투자지분 749 0.14% 33,431 6.55% 30,081 6.38% 파생상품 - 0.00% - 0.00% - 0.00% 대출채권 콜론 - 0.00% - 0.00% - 0.00% 신용공여금 46,601 8.46% 62,441 12.23% 29,272 6.21% 대여금 104 0.02% - 0.00% - 0.00% 기타 71,613 13.00% 35,755 7.00% 42,221 8.95% 유형자산 26,818 4.87% 12,149 2.38% 13,949 2.96% 기 타 17,369 3.15% 18,986 3.72% 18,632 3.93% 합 계 550,787 100.00% 510,713 100.00% 471,714 100.00% * K-IFRS 별도재무제표 기준 다. 영업종류별현황(1) 유가증권 자기매매업무1) 종류별 유가증권 내역 (단위: 백만원) 구 분 2022년 2021년 2020년 보유잔액 거래실적 보유잔액 거래실적 보유잔액 거래실적 장내 장외 장내 장외 장내 장외 주 식 5,709 18,738 - 11,618 3,619 - 7,016 15,687 - 채 권 국공채 91,255 1,706,704 145,806 92,881 1,679,578 277,605 77,092 1,842,722 137,893 회사채 358 362 59,992 - 119 100,420 398 2,682 521 소 계 91,613 1,707,066 205,798 92,881 1,679,697 378,025 77,490 1,845,404 138,414 어 음 - - - - - - - 108,600 - 외화증권 - - - - - - - - - 선물 매 수 143,394 - - 190,537 - - 216,513 - 매 도 4,448 147,337 - 546 190,407 - 669 211,965 - 옵션 매 수 - - - - - - - - - 매 도 - - - - - - - - - 신종증권 - - - - - - - - - 기 타 3,513 9,437,012 - 2,250 795,785 - 8 12,504,955 - 합 계 105,283 11,453,547 205,798 107,295 2,860,045 378,025 85,183 14,903,124 138,414 * K-IFRS 별도재무제표 기준 2) 유가증권 운용내역(가) 주식 (단위: 백만원) 구 분 2022년 2021년 2020년 처분차익(차손) 3,016 679 183 평가차익(차손) (2,138) 3,061 698 배당금수익 3,695 2,704 1,954 합 계 4,573 6,444 2,835 * K-IFRS 별도재무제표 기준 (나) 채권 (단위: 백만원) 구 분 2022년 2021년 2020년 처분·상환차익(차손) 628 235 311 평가차익(차손) 151 (36) 79 채권이자 1,805 1,269 1,849 합 계 2,585 1,468 2,239 * K-IFRS 별도재무제표 기준(다) 외화증권 "해당사항 없음"(라) 파생상품 운용수지 (단위: 백만원) 구 분 2022년 2021년 2020년 매매차익(차손) 40 6 (1) 정산차익(차손) - - - 합 계 40 6 (1) * K-IFRS 별도재무제표 기준 (단위:백만원) 구 분 2022년 2021년 2020년 매매차익(차손) - - - 정산차익(차손) - - - 합 계 - - - * K-IFRS 별도재무제표 기준 (2) 위탁매매업무1) 예수금 및 매매거래 실적 (단위:백만원) 구분 매수 매도 합계 수수료 지분증권 주식 유가증권시장 5,890,513 5,629,655 11,520,168 4,099 코스닥시장 1,006,609 1,100,902 2,107,511 2,146 코넥스시장 - - - - 기타 - - - - 소계 6,897,122 6,730,557 13,627,679 6,245 신주인수권증서 유가증권시장 60 35 95 - 코스닥시장 50 31 82 - 코넥스시장 - - - - 기타 - - - - 소계 110 66 177 - 기타 유가증권시장 - - - - 코스닥시장 - - - - 코넥스시장 - - - - 기타 - - - - 소계 - - - - 지분증권합계 6,897,232 6,730,623 13,627,856 6,245 채무증권 채권 장내 1 2 4 - 장외 - - - - 소계 1 2 4 - 기업어음 장내 - - - - 장외 - - - - 소계 - - - - 기타 장내 - - - - 장외 - - - - 소계 - - - - 채무증권합계 1 2 4 - 집합투자증권 - - - - 투자계약증권 - - - - 파생결합증권 ELS - - - - ELW 370 233 603 1 기타 106,785 75,906 182,691 96 파생결합증권합계 107,155 76,139 183,294 97 외화증권 - - - - 기타증권 - - - - 증권계 7,004,388 6,806,764 13,811,154 6,342 선물 국내 3,450,358 3,451,138 6,901,496 407 해외 - - - - 소계 3,450,358 3,451,138 6,901,496 407 옵션 장내 국내 18,334 18,204 36,538 58 해외 - - - - 소계 18,334 18,204 36,538 58 장외 국내 - - - - 해외 - - - - 소계 - - - - 옵션합계 18,334 18,204 36,538 58 선도 국내 - - - - 해외 - - - - 소계 - - - - 기타 파생상품 - - - - 파생상품합계 3,468,692 3,469,342 6,938,034 465 합계 10,473,080 10,276,106 20,749,188 6,807 * K-IFRS 별도재무제표 기준2) 위탁매매 업무수지 (단위: 백만원) 구 분 2022년 2021년 2020년 수탁수수료 6,807 8,786 6,619 매매수수료 738 595 341 수 지 차 익 6,069 8,191 6,278 * K-IFRS 별도재무제표 기준 (3) 유가증권 인수업무1) 유가증권 인수실적 (단위: 백만원) 구분 2022년 2021년 2020년 주관사실적 인수실적 인수수수료 주관사실적 인수실적 인수수수료 주관사실적 인수실적 인수수수료 기업공개 - - - - - - - - - 주 식 428,958 10 550 1,560 - 150 - - - 국공채 - - - - - - - - - 회사채 15,000 1,790 698 - 28,810 524 - 2,553 843 외화증권 - - - - - - - - - 기 타 5,000 - 20 - 34,970 1,685 - - - 합 계 448,958 1,800 1,268 1,560 63,780 2,359 - 2,553 843 * K-IFRS 별도재무제표 기준2) 인수업무수지 (단위: 백만원) 구 분 2022년 2021년 2020년 인수수수료 1,268 2,359 843 수수료비용 - - - 수지차익 1,268 2,359 843 * K-IFRS 별도재무제표 기준 (4) 신용공여업무 (단위:백만원) 구분 2022년평균잔액 한도 이자율 연체이자율 신용거래융자 24,197 (종목별 한도에 따름)S등급(50억원) ~ E등급(1.5억원) (기간별 체차방식 적용)S등급-7일 이내 4.0% ~ 180일 이상 5.8% MIN(약정이율+ 3%, 12%) 예탁주식담보대출 22,295 (종목별 한도에 따름)S등급(100억원) ~ E등급(20억원) (기간별 체차방식 적용)S등급-15일 이내 4.9% ~ 180일 이상 6.4% MIN(약정이율+ 3%, 12%) * K-IFRS 별도재무제표 기준 (5) 환매조건부채권 매매업무 (단위:백만원) 구분 2022년 2021년 2020년 잔고 조건부 매도 112,305 93,682 75,259 조건부 매수 - - - 거래금액 조건부 매도 1,909,435 1,952,480 766,970 조건부 매수 228,400 120,700 30,100 * K-IFRS 별도재무제표 기준** 거래금액 산정시 상환(또는 처분)금액은 거래 규모에 포함하지 않고, 조달(또는 운용)발생금액을 집계함. 조달,상환(운용 또는 처분)금액 고려시 거래금액은 약 두배 정도 증가. (6) 부수업무1) 회사채 지급보증 업무(가) 기업규모별 보증 현황 "해당사항 없음"(나) 대지급 발생 현황 "해당사항 없음" 2) 기타 부수업무 "해당사항 없음" (7) 주요 상품 및 서비스1) 주요상품 구분 내용 증권저축 일반증권 저축 가입대상 개인,법인 저축기간 제한없음 납입방법 제한없음 저축한도 제한없음 편입종목 자본시장법 각호의 유가증권 각종혜택 - 세금우대 종합저축 가입대상 만20세 이상 국내거주자 개인 저축기간 1년이상 납입방법 일시납 및 분할납 저축한도 원금기준 1,000만원 이내 편입종목 자본시장법 제4조 제2항 각호의 주식 및 채권 각종혜택 이자 및 배당소득에 대해 9%, 농특세 0.5%, 주민세 비과세 생계형 증권저축 가입대상 거주자인 60세 이상 노인, 등록장애인, 등록상이자, 규정수급자 저축기간 제한없음 납입방법 일시납 및 분할납 저축한도 원금기준 3,000만원 이내 편입종목 주식, 채권 및 수익증권 각종혜택 이자 및 배당소득, 농특세 면제 수익증권 MMF형 투자신탁 가입대상 개인,법인 저축기간 제한없음 납입방법 제한없음 저축한도 제한없음 편입종목 약관에 미리 정해진 편입가능한 유가증권 상품특징 기간에 상관없이 가입 할 수 있으며, 편입된 유가증권의 수익률 변동에 따른 실적배당 상품 채권형 투자신탁 가입대상 개인,법인 저축기간 제한없음 납입방법 제한없음 저축한도 제한없음 편입종목 약관에 미리 정해진 편입가능한 유가증권 상품특징 투자신탁에 편입된 채권의 수익률 변동에 따른 실적배당 상품 주식형 투자상품 가입대상 개인,법인 저축기간 제한없음 납입방법 제한없음 저축한도 제한없음 편입종목 약관에 미리 정해진 편입가능한 유가증권 상품특징 투자신탁에 편입된 채권의 수익률 변동에 따른 실적배당 상품 상장지수 투자신탁(KOSPI200ETF) 가입대상 개인, 법인(유통시장이 아닌 발생시장) 저축기간 제한없음 납입방법 1CU(Creation Unit) 단위 이상의 구성종목 또는 이에 상응하는 현금 저축한도 1CU이상(100,000주 이상 정배수 단위 발행신청) 편입종목 KOSPI 200 지수를 충족키 위한 대략 120개 내외의 주식종목 상품특징 ETF(상장지수펀드)는 특정 주가지수와 연동되는 수익률을 얻을 수 있도록 설계된 "지수연동형 펀드(Index Fund)"로서, 거래소에 상장되어 주식과 동일하게 실시간으로 거래되는 상품임 개방형 뮤추얼펀드 혼합형 가입대상 개인,법인 저축기간 제한없음 납입방법 제한없음 저축한도 제한없음 편입종목 정관에 미리 정해진 편입가능 대상 상품특징 뮤추얼펀드에 편입된 유가증권의 수익률 변동에 따른 실적배당형 상품 주식형 가입대상 개인,법인 저축기간 제한없음 납입방법 제한없음 저축한도 제한없음 편입종목 정관에 미리 정해진 편입가능 대상 상품특징 뮤추얼펀드에 편입된 유가증권의 수익률 변동에 따른 실적배당형 상품 환매조건부채권 가입대상 개인,법인 저축기간 제한없음 납입방법 제한없음 저축한도 제한없음 편입종목 당사가 환매조건부채권으로 예탁원에 예탁시켜 놓은 상품채권 상품특징 약정된 금리를 지급하는 상품 2) 주요 서비스 주요서비스 특징 온라인종합대출서비스 온라인상으로 주식, 신용융자, 스탁론 등 신용거래 편의도모 HTS서비스 인터넷 기반의 전용 어플리케이션(상상인증권 FN PLUS)을 통한 홈트레이딩 서비스 MTS서비스 스마트폰용 어플리케이션(상상인 MPLUS)을 통한 모바일트레이딩 서비스 ARS서비스 전화를 통한 트레이딩 및 각종 업무처리 서비스 알리미서비스 주식체결, 입출금 정보 등을 휴대폰 문자로 발송하는 SMS 알리미 은행제휴 계좌개설서비스 전국 제휴은행에서 상상인증권 주식계좌를 개설하는 서비스 이체수수료 무료 서비스 고객이 당사에 직접 방문하지 않고 HTS 및 MTS를 이용하여 계좌잔고 및 주식 등을 무료로 이체 및 출고할 수 있는 서비스 SMS 서비스 고객이 휴대폰을 통해 증권거래에서 발생한 주요 정보(주1)를 문자로 수신받을 수 있는 서비스(주) 주요 정보 : 입출, 주식체결통보, 미수내역, 펀드 평가금액, 상품만기 등 신용공여 서비스 고객이 신용거래융자, 예탁증권담보대출, 매도증권담보대출을 이용할 수 있는 서비스 3. (금융업)파생상품거래 현황 [저축은행업] 가. 파생상품 거래 현황 "해당사항 없음" 나. 신용파생상품 거래 현황 "해당사항 없음" [금융투자업] 가. 파생상품 거래 현황 (단위: 백만원) 구 분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거 래 목 적 위험회피 290,731 - - - - 290,731 매매목적 - - - - - - 거 래 장 소 장내거래 290,731 - - - - 290,731 장외거래 - - - - - - 거 래 형 태 선 도 - - - - - - 선 물 290,731 - - - - 290,731 스 왑 - - - - - - 옵 션 - - - - - - 보고기간종료일 현재 파생상품과 관련된 미결제약정금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2022년 2021년 장내파생상품 국채선물 448 546 나. 신용파생상품 거래 현황 "해당사항 없음" 4. (금융업)영업설비 [저축은행업]( 주)상상인저축은행가. 지점 등 설치 현황당사의 본점은 경기도 성남시 분당구에 소재하고 있으며, 지점은 경기도 고양시 일산동구, 부천시 원미구, 경기도 안양시 동안구에 각각 위치하고 있습니다. 점포 본점 지점/출장소 계 1 3 4 나. 영업설비 등 현황 (단위: 백만원) 구 분 토지(장부가액) 건물(장부가액) 합 계 비 고 본점 25,269 7,784 33,053 - 지점 - - - - 기타 - - - - 합 계 25,269 7,784 33,053 - 다. 자동화기기 설치 현황 "해당사항 없음" 라. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획 "해당사항 없음" ( 주)상상인플러스저축은행가. 지점 등 설치 현황당사의 본점은 충청남도 천안시 서북구에 소재하고 있으며, 지점은 대전광역시 유성구에 위치하고 있습니다. 점포 본점 지점/출장소 계 1 1 2 나. 영업설비 등 현황 (단위: 백만원) 구 분 토지(장부가액) 건물(장부가액) 합 계 비 고 본점 2,339 4,557 6,896 - 지점 - - - - 기타 - - - - 합 계 2,339 4,557 6,896 - 다. 자동화기기 설치 현황 "해당사항 없음" 라. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획 "해당사항 없음" [금융투자업] (주)상상인증권가. 지점 등 설치 현황 지 역 지 점 출 장 소 사 무 소 합 계 서울특별시 2 - - 2 경기도 1 - - 1 부산광역시 1 - - 1 계 4 - - 4 나. 영업설비 등 현황 (단위: 백만원) 구 분 토지(장부가액) 건물(장부가액) 합 계 비 고 본점 - - - - 지점 - - - - 기타(투자부동산) 403 998 1,401 - 합 계 403 998 1,401 - 다. 자동화기기 설치 현황 "해당사항 없음" 라. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획2022.02.14.자로 여의도금융센터(서울시 영등포구 국제금융로2길 36)를 개설하였습니다. 5. (금융업)재무건전성 등 기타 참고사항 [저축은행업] (주)상상인저축은행가. 재무건전성 지표 등(1) 자본 적정성 지표 (단위: %) 구 분 2022년 2021년 BIS기준 자기자본 비율※ 법규정상 요구되는 비율은 8.0% 이상임 11.26 11.11 BIS기준기본자본비율 9.76 9.58 단순자기자본비율 8.77 8.57 ※ BIS기준 자기자본비율 = 자기자본 / 위험가중자산 ×100 (2) 자산 건전성 지표자산건전성과 관련한 주요지표인 고정이하여신 비율은 공시기준일 현재 4.47%로 전기말 대비 0.95%pt 증가하였습니다. (단위: 백만원,%,%pt) 구 분 2022년(A) 2021년(B) 증감(A-B) 연체대출비율 연체대출금 117,455 84,476 32,979 총대출금 2,956,983 2,637,894 319,089 연체대출금비율 3.97% 3.20% 0.77%pt 고정이하여신비율 고정이하분류여신 132,150 92,915 39,235 총여신 2,956,983 2,637,894 319,089 고정이하여신비율 4.47% 3.52% 0.95% 대손충당금설정비율 대손충당금 107,553 92,353 15,200 총대출금 2,956,983 2,705,932 251,051 대손충당금 설정비율 3.64% 3.41% 0.22%pt * K-GAAP 재무제표 기준 (3) 수익성 지표수익성지표 중 총자산순이익률은 공시기준일 현재 1.44%로 전기말 대비 1.23% 하락하였습니다. (단위: 백만원,%,%pt) 구 분 2022년(A) 2021년(B) 증감(A-B) 총자산이익률 당기순이익 49,938 65,130 -15,192 총자산(기간평잔) 3,476,278 2,439,405 1,036,873 총자산순이익률 1.44% 2.67% -1.23%pt 자기자본이익률 당기순이익 49,938 65,130 -15,192 자기자본(기간평잔) 310,657 272,043 38,614 자기자본순이익률 16.07% 23.94% -7.87%pt * K-GAAP 재무제표 기준 (4) 유동성 지표 (단위: 백만원,%,%pt) 구 분 2022년(A) 2021년(B) 증감(A-B) 유동성비율 214.22% 114.28% 99.94%pt 예대율 97.81% 98.76% -0.95%pt (주)상상인플러스저축은행가. 재무건전성 지표 등(1) 자본 적정성 지표 (단위: %) 구 분 2022년 2021년 BIS기준 자기자본 비율※ 법규정상 요구되는 비율은 8.0% 이상임 12.11 11.14 BIS기준기본자본비율 10.82 9.87 단순자기자본비율 8.86 8.01 ※ BIS기준 자기자본비율 = 자기자본 / 위험가중자산 ×100 (2) 자산 건전성 지표자산건전성과 관련한 주요지표인 고정이하여신 비율은 공시기준일 현재 4.09%로 전기말 대비 1.10% 증가하였습니다. (단위: 백만원,%,%pt) 구 분 2022년(A) 2021년(B) 증감(A-B) 연체대출 비욜 연체대출금 67,990 45,330 22,660 총대출금 1,432,757 1,335,775 96,982 연체대출금비율 4.75% 3.39% 1.35%pt 고정이하 여신비율 고정이하분류여신 58,613 39,889 18,724 총여신 1,432,757 1,335,775 96,982 고정이하여신비율 4.09% 2.99% 1.10%pt 대손충당금 설정비율 대손충당금 60,610 42,232 18,378 총대출금 1,432,757 1,335,775 96,982 대손충당금 설정비율 4.23% 3.16% 1.07%pt * K-GAAP 재무제표 기준 (3) 수익성 지표수익성지표 중 총자산순이익률은 공시기준일 현재 1.58%로 전기말 대비 0.74% 하락하였습니다. (단위: 백만원,%,%pt) 구 분 2022년(A) 2021년(B) 증감(A-B) 총자산이익률 당기순이익 27,860 29,952 -,092 총자산(기간평잔) 1,767,501 1,295,478 472,023 총자산순이익률 1.58% 2.31% -0.74%pt 자기자본이익율 당기순이익 27,860 29,952 -2,092 자기자본(기간평잔) 140,482 111,987 28,495 자기자본순이익률 19.83% 26.75% -6.91%pt * K-GAAP 재무제표 기준 (4) 유동성 지표 (단위: 백만원,%,%pt) 구 분 2022년(A) 2021년(B) 증감 유동성비율 212.21% 122.14% 90.07%pt 예대율 96.05% 99.75% -3.70%pt 나. 업계의 현황(1) 산업의 특성저축은행은 서민과 중소기업의 금융편의를 도모하고 신용질서를 유지함으로써 국민경제의 발전에 이바지하기 위해 설립된 서민금융기관으로 1972년 8월 사금융 양성화 조치에 따라 출범하였습니다.저축은행은 상호저축은행법에 따라 법률상 허용된 수신 및 여신 등의 예대업무를 수행하며, 내국환 업무와 금융위원회의 승인을 얻은 부대업무 등을수행하고 있습니다. 서민금융의 안정 및 금융사고 방지 등을 위해 법률에 따라 취급이 가능한 업무만을 수행해야 하는 포지티브 규제를 받고 있습니다. (2) 성장성 저축은행의 성장성은 금융당국의 각종 정책 및 규제에 영향을 받습니다. 금융위원회의 가계부채 관리 방안에 따른 가계대출 총량규제, 제2금융권의 DSR 기준을 강화하고 있습니다. 또한 2021년 7월 27일을 시행일로하여 개별차주에 대한 신용공여 한도를 직전 회계연도말 재무상태표상 자산 1조원 이상인 저축은행에 한해 법인 및 개인사업자 신용공여한도를 20% 확대하였습니다. 코로나19 불확실성, 금융당국의 규제 강화 및 완화로 개인대출위축, 기업대출확대 , 디지털 금융을 강화를 예상할 수 있습니다. (3) 경기변동의 특성지역금융 및 서민금융을 목적으로 하는 저축은행업계 특성상, 국내경기에 주로 영향을 받습니다. 부동산시장 및 주식시장 등의 국내 실물경기에 주로 영향을 받으며, 계절적인 변화에는 큰 영향을 받지 않습니다. 다. 국내외 시장여건(1) 시장의 안정성 부동산 가격의 급격한 상승, 위드코로나 체제로의 전환, 금융당국의 가계대출 총량규제 강화 등이 이어지는 가운데 중대형저축은행을 중심으로 디지털금융을 통한 비대면영업을 강화하고 있습니다. 가계대출의 경우 총량규제 등의 영향으로 성장세가 둔화되었으며, 개인사업자 및 법인대출의 취급규모가 지속적으로 증가하고 있습니다. (2) 경쟁상황 시중은행 등 제1금융권 금융기관의 업무영역 확장, 인터넷전문은행과 핀테크업체의 출현 및 비대면 디지털금융의 대두 등으로 금융시장의 경쟁은 점점 치열해지고 있습니다. 특히 코로나19로 인한 비대면 채널에 대한 의존도를 크게 제고시켜 이를 통한 예금 및 대출상품의 판매가 급증하였습니다. 이는 금융소비자들의 상품비교역량이 과거보다 크게 향상되었음을 의미하고 있으며, 이러한 사회적 흐름을 이미 파악하고 있던 금융기관들의 경쟁은 점점 치열해지고 있는 양상입니다. (3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인최근의 금융시장에서 가장 크게 경쟁력을 좌우하는 요인은 바로 상품접근성입니다. 중대형 금융기관들이 선택한 방법중 하나가 바로 상품판매를 위한 비대면채널 개설 및 확보입니다. 스마트폰의 보급확대로 인해 어플리케이션을 통한 상품판매를 추진하였으며, 그 결과 제1금융권은 물론 저축은행업계도 개별저축은행의 독자적인 어플리케이션 또는 저축은행중앙회를 통한 공용어플리케이션을 통한 상품판매에 열중하고 있습니다. 또한 향상된 상품접근성은 금리, 가입자격, 가입기간 등의 가입조건을 금융소비자측에 더욱 유리하게 적용시키는 결과도 야기하고 있습니다. (4) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단예금상품 및 대출상품의 다양한 판매채널을 확보하고 있습니다. 예금상품의 경우, 전용 어플리케이션을 운영하고 있으며, 이를 통해 정기예금, 정기적금 및 요구불예금등의 상품을 판매하고 있습니다. 또한 '저축은행중앙회 공용어플리케이션인 SB톡톡 플러스 및 인터넷뱅킹을 통해서도 금융소비자들의 상품가입이 가능합니다. 대출상품의 경우에도 전용 어플리케이션을 통해 가입할 수 있으며, 어플리케이션을통해 제공할 수 있는 대출관련 서비스도 점차 확대할 예정입니다. (5) 시장점유율(주)상상인저축은행 공시기준일 현재 당사의 수신은 31,339억원, 여신은 29,866억원의 계수를 유지하고 있으며, 이는 인천,경기지역 여신 3위, 수신 3위의 규모입니다. (단위:억원,%) 구 분 2022년 2021년 2020년 여 신 인천,경기지역 281,962 254,067 196,283 당 저축은행 29,866 26,879 16,037 점유율 10.59% 10.58% 8.17% 수 신 인천,경기지역 302,827 264,122 191,143 당 저축은행 31,339 27,932 16,535 점유율 10.35% 10.58% 8.65% (주)상상인플러스저축은행 당사의 공시기준일 현재 당사의 수신은 16,127억원, 여신은 14,475억원의 계수를 유지하고 있으며, 이는 대전, 충청지역 여신 2위, 수신 1위의 규모입니다. (단위:억원,%) 구 분 2022년 2021년 2020년 여 신 대전,충청지역 46,553 42,990 32,001 당 저축은행 14,475 13,666 8,723 점유율 31.09% 31.79% 27.26% 수 신 대전,충청지역 49,680 46,497 36,207 당 저축은행 16,127 15,519 8,340 점유율 32.46% 33,38% 23.03% [금융투자업] (주)상상인증권가. 자본적정성 및 재무건전성(1) 순자본비율 (단위: 백만원,%) 구분 2022년 2021년 2020년 영업용순자본(A) 146,934 138,344 130,927 총위험액(B) 37,065 36,340 34,277 순자본(C=A-B) 109,869 102,003 96,650 필요유지자기자본(D) 42,525 42,525 42,525 순자본비율(C/D) 258.36% 239.87% 227.28% (주) 필요유지자기자본 = 법정자본금의 70% (2) 자산부채 (단위: 백만원,%) 구분 2022년 2021년 2020년 실질자산(A) 528,091 513,452 430,891 실질부채(B) 374,047 387,555 309,870 자산부채비율(A/B) 141.18% 132.49% 139.06% (주) 자산부채비율 = 실질자산/실질부채 × 100(실질가치 기준) 다. 업계의 현황(1) 산업의 특성 금융투자업은 자본주의 경제운용의 모태가 되며, 경제규모가 커지고 발전할수록 자본시장을 통한 직접금융의 비중이 커지게 되어 제산업의 안정적인 성장을 뒷받침하는 등 국가경제 발전에 큰 상승효과를 가져오는 역할을 합니다. 금융투자회사는 자본시장을 통하여 자금의 수요자인 기업과 자금의 공급자인 가계를 직접 연결시켜 기업으로 하여금 장기산업자금의 조달을 가능하게 하고, 개인에게는 주식과 채권을 포함한 금융자산에 대한 투자기회를 제공하며, 사회적으로는 재산 및 소득의 재분배에 기여함으로써 자본시장과 금융시스템의 핵심적 역할을 수행합니다. 또한 금융투자업은 국가의 경제상황은 물론 정치, 사회, 문화, 경기동향 등 여타 변수에도 많은 영향을 받을 뿐 아니라 해외시장의 동향에도 민감하게 반응하는 특성을 지닌 산업입니다. (2) 산업의 성장성 (단위: pt,십억원,천주) 구분 2022년 2021년 2020년 2019년 주가지수 KOSPI 2,236.40 2,977.65 2,873.47 2,197.67 KOSDAQ 679.29 1,033.98 968.42 669.83 유가증권시장(ETF등 제외) 거래대금 2,216,066 3,825,208 3,025,703 1,227,492 거래량 146,418,394 257,790,858 222,023,579 115,797,794 코스닥시장 거래대금 1,697,552 2,941,605 2,682,187 1,060,120 거래량 254,361,405 435,394,512 404,649,928 202,851,476 시가총액 KOSPI 1,767,235 2,203,367 1,980,543 1,475,909 KOSDAQ 315,499 446,297 385,583 241,350 (주1) 시가총액과 연간 거래대금은 KOSPI와 KOSDAQ을 합한 금액임(주2) 자료 출처 : 한국거래소(KRX) 통계 자료(외국주 미포함 수치임) (3) 경기변동의 특성금융투자업은 경기 상승시 종합주가지수 상승에 따라 수익 증대를 이룰 수 있는 반면 경기 하강시에는 수익 창출이 둔화되는 등 경기 변동에 영향을 받습니다. 다만 계절적인 변화에는 큰 영향을 받지 않습니다. (4) 경쟁요소1) 경쟁의 특성 : 완전경쟁시장2) 경쟁요인 - 차별화된 정보 제공력 - 고객만족을 지향하는 서비스 - 업무처리의 전산화를 통한 효율성 증대 - 고객니즈를 충족시킬 수 있는 다양한 금융상품의 개발 및 판매 (5) 시장점유율 (단위: 억원,%) 구분 2022년 2021년 2020년 주식약정(점유율) 138,2040.18% 117,4460.09% 84,2020.07% (6) 관련법령 또는 정부의 규제 및 지원 구 분 증 권 관 계 법 령 발행 및 유통 상법,민법,자본시장과 금융투자업에 관한 법률,관련기관제정규정 과세측면 소득세법,법인세법,농특세법,조세특례제한법,자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률 국 제 화 외국환거래법 기 타 주식회사의 외부감사에 관한법률, 독점규제 및 공정거래에 관한법률, 금융회사 지배구조법에 관한 법률 라. 수수료 현황(1) 주식 구 분 거래금액 일반수수료 HTS 스마트폰 ARS 신규계좌* 주식/장외단주 금액구분없음 0.49% 0.14% 0.14% 0.20% 기존계좌** 주식 1천만원 미만 0.4482% 0.1182% +1,200원 0.125% 0.20% 1천만원 이상 ~ 1억원 미만 0.0982% 1억원 이상~ 2억원 이하 0.0782% 2억원 초과~ 5억원 이하 0.3982%+100,000원 5억원 초과 0.3982%+350,000원 장외단주 - 0.4482% - - *신규계좌 (2019.08.26. 이후 신규계좌 및 통폐합해지 계좌)**기존계좌 (2019.08.26. 전일까지 개설된 활동계좌) (2) 선물·옵션 구분 거래금액 일반수수료 HTS 스마트폰 ARS 선물 코스피200선물/미니코스피 200선물/개별주식선물 5억 원 이하 0.0449% 0.0099% 0.0099% 해당없음 5억원 초과~ 10억원 이하 0.0399%+25,000 원 10억 원 초과~ 50억원 이하 0.0349%+75,000 원 50억 원 초과 0.0299%+225,000원 구분 거래금액 일반수수료 HTS 스마트폰 ARS 옵션 KOSPI200 0.40 미만 1.4829% + 25 원 0.4829% +25원 0.4829% +25원 해당없음 0.40 이상~2.45미만 1.4956% 0.4956% 0.4956% 2.45 이상 1.4829% + 155 원 0.4829% + 155원 0.4829% + 155원 KOSPI200위클리 0.40 미만 1.4829% + 25 원 0.4829% +25원 0.4829% +25원 0.40 이상~2.45미만 1.4956% 0.4956% 0.4956% 2.45 이상 1.4829% + 155 원 0.4829% + 155원 0.4829% + 155원 미니KOSPI200 0.40 미만 1.4829% + 5 원 0.4829% + 5원 0.4829% + 5원 0.40 이상~2.45미만 1.4956% 0.4956% 0.4956% 2.45 이상 1.4829% + 31 원 0.4829% + 31원 0.4829% + 31원 주식옵션 4,000 원 미만 1.4829% + 5 원 0.4829% + 5원 0.4829% + 5원 4,000원 이상 ~ 16,000원 미만 1.4956% 0.4956% 0.4956% 16,000 원 이상 1.4829% + 20 원 0.4829% + 20원 0.4829% + 20원 (3) 온라인개설계좌(비대면,은행연계) 중 연계신용거래(스탁론) 신청 고객 구분 거래금액 HTS 스마트폰 ARS 비고 주식 유가증권,코스닥(ETF포함) 구분없음 0.024% 0.024% - - (4) K-OTC 수수료 매체구분 K-OTC 비 고 오프라인 0.50% - 온라인(HTS/WTS) 0.25% ARS 0.30% III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제34기 제33기 제32기 [유동자산] 3,821,477,793 3,277,645,652 2,157,636,512 현금및현금성자산 583,604,636 547,561,118 277,564,601 단기금융상품 56,747,227 33,470,801 28,659,359 상각후원가금융자산 3,848,212 - 43,120 당기손익공정가치금융자산 171,791,609 181,724,945 122,301,663 파생상품자산 2,571,874 - - 단기대여금 662,983 200,880 278,338 매출채권 2,797,809,347 2,341,224,164 1,595,213,546 기타채권 130,107,006 137,923,920 105,265,632 재고자산 11,760,150 14,054,324 7,504,060 기타유동자산 62,574,749 12,580,500 19,506,193 매각예정비유동자산 - 8,905,000 1,300,000 [비유동자산] 2,480,589,512 2,467,757,827 1,448,295,621 장기금융상품 172,654,691 168,693,898 97,297,163 상각후원가금융자산 54,712,027 20,811,978 11,100,488 당기손익공정가치금융자산 374,770,346 484,083,987 242,503,225 기타포괄손익-공정가치금융자산 174,655,240 156,488,073 141,999,886 장기대여금 1,121,597 521,888 498,483 매출채권 1,500,789,877 1,463,219,322 728,864,177 관계기업투자 673,607 - 2,168,073 유형자산 117,879,667 92,817,837 99,081,192 무형자산 55,503,418 55,553,989 54,707,960 투자부동산 11,989,250 12,067,040 49,438,243 이연법인세자산 3,348,114 3,923,418 4,178,933 기타비유동자산 11,469,921 9,576,397 8,025,303 순확정급여자산 1,021,757 - - 매각예정비유동자산 - - 8,432,495 자산총계 6,302,067,305 5,745,403,479 3,605,932,133 [유동부채] 2,569,034,132 4,250,997,359 2,662,663,407 [비유동부채] 2,883,897,857 692,810,457 251,727,516 부채총계 5,452,931,989 4,943,807,816 2,914,390,923 [지배기업주주지분] 747,805,566 698,386,843 585,447,505 자본금 57,187,237 57,187,237 57,187,237 자본잉여금 12,100,204 7,862,734 441,434 기타자본 -20,116,992 -20,116,992 -19,332,729 기타포괄손익누계액 24,277,666 16,269,381 10,903,376 이익잉여금 674,357,451 637,184,483 536,248,187 [비지배지분] 101,329,750 103,208,820 106,093,705 자본총계 849,135,316 801,595,663 691,541,210 (2022.01.01~ 2022.12.31) (2021.01.01~ 2021.12.31) (2020.01.01~ 2020.12.31) 매출액 764,621,201 569,033,844 454,187,717 영업이익(손실) 64,850,626 132,130,238 94,052,923 당기순이익 42,250,753 102,255,772 64,319,442 지배기업소유주지분 47,365,520 101,137,945 62,040,716 비지배지분 -5,114,767 1,117,827 2,278,726 총포괄이익 57,230,243 113,375,427 83,646,287 지배기업소유주지분 56,126,108 106,550,575 70,835,950 비지배지분 1,104,135 6,824,852 12,810,337 기본주당이익 866 1,848원 1,134 원 희석주당이익 849 1,848원 1,134 원 연결에 포함된 회사수 26개 16개 13개 * 당기 및 비교표시된 제33기 및 제32기 요약 연결재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.** 제34기의 재무정보는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 나. 요약 별도재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제34기 제33기 제32기 [유동자산] 51,025,855 43,769,616 37,247,206 현금및현금성자산 6,281,099 16,660,065 23,959,427 단기금융상품 - 85,295 파생상풍자산 2,571,874 - - 매출채권 27,215,170 11,701,936 6,081,155 기타채권 1,283,307 289,760 1,453,323 단기대여금 1,128,611 8,045,027 100,138 재고자산 3,207,050 1,904,743 2,319,536 기타유동자산 9,338,744 5,168,085 3,248,332 [비유동자산] 263,419,853 231,886,297 230,576,330 장기금융상품 - 2,500 2,500 당기손익공정가치금융자산 2,510,847 2,320,123 12,928,817 장기대여금 51,688,365 35,269,154 30,600,000 종속기업및관계기업투자 202,225,972 185,972,417 177,459,872 유형자산 1,448,091 1,821,956 2,368,793 무형자산 960,895 1,052,387 1,167,557 이연법인세자산 1,778,621 2,425,550 2,595,932 기타비유동자산 2,807,062 3,022,210 3,452,859 자산총계 314,445,708 275,655,913 267,823,536 [유동부채] 73,776,370 25,847,962 22,869,935 [비유동부채] 13,344,073 1,879,425 2,719,611 부채총계 87,120,443 27,727,387 25,589,546 자본금 57,187,237 57,187,237 57,187,237 자본잉여금 533,653 253,592 - 자본조정 -7,159,642 -7,159,642 -7,159,642 기타포괄손익누계액 - - 253,592 이익잉여금 176,764,017 197,647,339 191,952,803 자본총계 227,325,265 247,928,526 242,233,990 종속,관계,공동기업투자주식의 평가방법 종속기업 : 원가법관계기업 : 지분법 종속기업 : 원가법관계기업 : 지분법 종속기업 : 원가법관계기업 : 지분법 (2022.01.01~2022.12.31) (2021.01.01~2021.12.31) (2020.01.01~2020.12.31) 매출액 67,957,088 60,899,262 97,548,648 영업이익(손실) 5,837,009 5,549,205 38,647,181 당기순이익 -10,187,486 5,982,337 41,211,613 총포괄이익 -9,938,467 5,694,537 42,349,590 기본주당이익 (186)원 109원 753원 희석주당이익 (186)원 109원 753원 * 당기 및 비교표시된 제33기 및 제32기 요약 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.** 제34기의 재무정보는 주주총회 승인 전 별도재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 34 기 2022.12.31 현재 제 33 기 2021.12.31 현재 제 32 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 34 기 제 33 기 제 32 기 자산 유동자산 3,821,477,793,509 3,277,645,653,468 2,157,636,513,778 현금및현금성자산 583,604,636,393 547,561,118,283 277,564,601,241 단기금융상품 56,747,226,624 33,470,801,247 28,659,359,256 상각후원가금융자산 3,848,212,216 43,120,000 당기손익공정가치금융자산 171,791,609,498 181,724,945,222 122,301,663,426 유동파생상품자산 2,571,873,800 단기대여금 662,982,604 200,880,379 278,338,380 매출채권 2,797,809,347,413 2,341,224,164,300 1,595,213,546,313 기타채권 130,107,006,232 137,923,919,548 105,265,632,476 재고자산 11,760,149,885 14,054,324,451 7,504,060,111 기타유동자산 62,574,748,844 12,580,500,038 19,506,192,575 매각예정자산 8,905,000,000 1,300,000,000 비유동자산 2,480,589,511,579 2,467,757,825,654 1,448,295,617,886 장기금융상품 172,654,691,087 168,693,898,099 97,297,163,211 상각후원가측정금융자산 54,712,027,221 20,811,978,188 11,100,487,791 당기손익공정가치금융자산 374,770,345,956 484,083,986,604 242,503,224,872 기타포괄손익공정가치금융자산 174,655,239,892 156,488,073,182 141,999,886,041 장기대여금 1,121,596,711 521,887,686 498,483,417 장기매출채권 1,500,789,876,738 1,463,219,321,509 728,864,175,692 관계기업에 대한 투자자산 673,606,953 2,168,072,714 유형자산 117,879,666,590 92,817,837,394 99,081,191,609 무형자산 55,503,417,637 55,553,989,062 54,707,959,768 투자부동산 11,989,249,600 12,067,039,564 49,438,242,651 이연법인세자산 3,348,115,053 3,923,417,811 4,178,932,641 순확정급여자산 1,021,757,491 기타비유동자산 11,469,920,650 9,576,396,555 8,025,302,509 매각예정자산 8,432,494,970 자산총계 6,302,067,305,088 5,745,403,479,122 3,605,932,131,664 부채 유동부채 2,569,034,131,224 4,250,997,359,232 2,662,663,406,989 매입채무 40,873,297,369 17,703,555,848 14,125,273,772 기타채무 2,192,536,866,046 3,928,935,042,069 2,433,578,526,292 리스부채 3,590,902,630 1,553,467,337 1,666,990,182 단기차입금 171,227,746,723 179,192,540,907 149,902,014,870 유동성장기부채 83,567,821,495 65,158,763,331 52,899,999,996 유동성사채 7,000,000,000 3,000,000,000 유동성전환사채 7,344,252,271 1,900,000,000 유동성교환사채 5,783,841,570 유동파생상품부채 15,200,985,588 당기법인세부채 14,125,181,542 19,381,253,498 4,348,418,200 기타유동부채 15,737,149,124 29,920,561,173 5,950,851,229 유동충당부채 12,046,086,866 4,252,175,069 191,332,448 비유동부채 2,883,897,857,398 692,810,456,879 251,727,515,531 기타채무 2,784,058,647,864 608,843,959,063 160,623,315,990 리스부채 22,992,051,803 9,579,627,816 11,450,462,550 상각후원가금융부채 10,240,386,373 장기차입금 8,919,966,325 7,285,680,000 11,833,333,331 전환사채 6,137,999,401 확정급여부채 1,984,551,690 913,007,759 기타비유동부채 33,737,905 52,985,769 1,655,805,326 비유동충당부채 342,513,075 339,869,339 1,827,854,781 이연법인세부채 57,310,554,053 64,723,783,202 57,285,736,393 부채총계 5,452,931,988,622 4,943,807,816,111 2,914,390,922,520 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 747,805,566,443 698,386,843,775 585,447,504,211 자본금 57,187,237,000 57,187,237,000 57,187,237,000 자본잉여금 12,100,204,121 7,862,734,130 441,433,991 기타자본구성요소 (20,116,991,543) (20,116,991,543) (19,332,729,417) 기타포괄손익누계액 24,277,665,572 16,269,381,429 10,903,375,646 이익잉여금(결손금) 674,357,451,293 637,184,482,759 536,248,186,991 비지배지분 101,329,750,023 103,208,819,236 106,093,704,933 자본총계 849,135,316,466 801,595,663,011 691,541,209,144 자본과부채총계 6,302,067,305,088 5,745,403,479,122 3,605,932,131,664 연결 포괄손익계산서 제 34 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 33 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 32 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 34 기 제 33 기 제 32 기 수익(매출액) 764,621,201,141 569,033,843,506 454,187,716,648 금융업대손충당금환입 552,240,003 상각후원가측정금융자산처분이익 3,450,612,385 2,020,185,968 2,862,731,765 기타수익(매출액) 761,170,588,756 566,461,417,535 451,324,984,883 매출원가 607,354,002,304 353,530,419,188 291,363,901,414 금융업대손상각비 116,876,720,021 81,691,732,594 87,889,849,292 상각후원가측정금융자산처분손실 1,090,479,764 111,116,655 175,990,870 기타수익(매출액)에 대한 매출원가 489,386,802,519 271,727,569,939 203,298,061,252 매출총이익 157,267,198,837 215,503,424,318 162,823,815,234 판매비와관리비 92,416,572,982 83,373,185,942 68,770,891,927 영업이익(손실) 64,850,625,855 132,130,238,376 94,052,923,307 금융수익 5,528,983,798 3,090,096,165 3,640,703,031 금융원가 9,586,341,136 2,102,977,185 8,308,797,184 기타수익(비용) 2,485,191,342 3,643,171,687 (1,210,365,362) 관계기업손익 (75,393,047) (478,244,987) 법인세비용차감전순이익(손실) 63,203,066,812 136,760,529,043 87,696,218,805 법인세비용 20,952,313,995 34,504,757,501 23,376,777,154 당기순이익(손실) 42,250,752,817 102,255,771,542 64,319,441,651 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 47,365,519,954 101,137,945,209 62,040,715,772 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (5,114,767,137) 1,117,826,333 2,278,725,879 기타포괄손익 14,979,489,633 11,119,655,609 19,326,845,697 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 14,979,489,633 11,119,655,609 19,330,688,667 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 902,587,249 (196,767,180) 639,673,955 지분법자본변동(세후기타포괄손익) 211,930,362 기타포괄손익공정가치금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 14,076,902,384 11,316,422,789 18,479,084,350 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (3,842,970) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (3,842,970) 계속영업이익(손실) 42,250,752,817 102,255,771,542 64,319,441,651 총포괄손익 57,230,242,450 113,375,427,151 83,646,287,348 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 56,126,107,877 106,550,574,837 70,835,950,049 총 포괄손익, 비지배지분 1,104,134,573 6,824,852,314 12,810,337,299 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 866 1,848 1,134 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 849 1,848 1,134 연결 자본변동표 제 34 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 33 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 32 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 57,187,237,000 414,771,920 (19,203,008,222) 2,752,169,820 484,509,071,232 525,660,241,750 93,002,857,554 618,663,099,304 당기순이익(손실) 62,040,715,772 62,040,715,772 2,278,725,879 64,319,441,651 해외사업환산손익 (4,616,231) (4,616,231) 773,261 (3,842,970) 확정급여제도의 재측정요소 643,255,187 643,255,187 (3,581,232) 639,673,955 기타거래 지분법자본변동 211,930,362 211,930,362 211,930,362 기타포괄손익공정가치금융자산평가 7,943,891,695 7,943,891,695 10,535,192,655 18,479,084,350 배당금지급 (10,944,855,200) (10,944,855,200) (10,944,855,200) 교환권대가 종속기업의 자본 변동 (3,444,666) (3,444,666) (250,113,117) (253,557,783) 종속기업의 지분율 변동 26,662,071 (126,276,529) (99,614,458) 529,849,933 430,235,475 연결대상범위의 변동 자본 증가(감소) 합계 26,662,071 (129,721,195) 8,151,205,826 51,739,115,759 59,787,262,461 13,090,847,379 72,878,109,840 2020.12.31 (기말자본) 57,187,237,000 441,433,991 (19,332,729,417) 10,903,375,646 536,248,186,991 585,447,504,211 106,093,704,933 691,541,209,144 2021.01.01 (기초자본) 57,187,237,000 441,433,991 (19,332,729,417) 10,903,375,646 536,248,186,991 585,447,504,211 106,093,704,933 691,541,209,144 당기순이익(손실) 101,137,945,209 101,137,945,209 1,117,826,333 102,255,771,542 해외사업환산손익 확정급여제도의 재측정요소 (201,649,441) (201,649,441) 4,882,261 (196,767,180) 기타거래 253,592,494 (253,592,494) 지분법자본변동 기타포괄손익공정가치금융자산평가 5,614,279,069 5,614,279,069 5,702,143,720 11,316,422,789 배당금지급 교환권대가 종속기업의 자본 변동 250,001,120 (785,708,988) (535,707,868) 4,831,350,522 4,295,642,654 종속기업의 지분율 변동 6,917,706,525 6,917,706,525 (14,541,088,533) (7,623,382,008) 연결대상범위의 변동 1,446,862 5,319,208 6,766,070 6,766,070 자본 증가(감소) 합계 7,421,300,139 (784,262,126) 5,366,005,783 100,936,295,768 112,939,339,564 (2,884,885,697) 110,054,453,867 2021.12.31 (기말자본) 57,187,237,000 7,862,734,130 (20,116,991,543) 16,269,381,429 637,184,482,759 698,386,843,775 103,208,819,236 801,595,663,011 2022.01.01 (기초자본) 57,187,237,000 7,862,734,130 (20,116,991,543) 16,269,381,429 637,184,482,759 698,386,843,775 103,208,819,236 801,595,663,011 당기순이익(손실) 47,365,519,954 47,365,519,954 (5,114,767,137) 42,250,752,817 해외사업환산손익 확정급여제도의 재측정요소 752,303,780 752,303,780 150,283,469 902,587,249 기타거래 지분법자본변동 기타포괄손익공정가치금융자산평가 8,008,284,143 8,008,284,143 6,068,618,241 14,076,902,384 배당금지급 (10,944,855,200) (10,944,855,200) (10,944,855,200) 교환권대가 280,060,612 280,060,612 280,060,612 종속기업의 자본 변동 종속기업의 지분율 변동 3,957,409,379 3,957,409,379 (2,983,223,986) 974,185,393 연결대상범위의 변동 20,200 20,200 자본 증가(감소) 합계 4,237,469,991 8,008,284,143 37,172,968,534 49,418,722,668 (1,879,069,213) 47,539,653,455 2022.12.31 (기말자본) 57,187,237,000 12,100,204,121 (20,116,991,543) 24,277,665,572 674,357,451,293 747,805,566,443 101,329,750,023 849,135,316,466 연결 현금흐름표 제 34 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 33 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 32 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 34 기 제 33 기 제 32 기 영업활동현금흐름 62,570,171,225 278,398,972,578 (246,528,583,478) 당기순이익(손실) 42,250,752,817 102,255,771,542 64,319,441,651 당기순이익조정을 위한 가감 (117,662,549,238) (149,287,066,598) (103,782,314,521) 대손상각비 117,380,325,305 80,239,860,550 86,932,225,110 감가상각비 9,374,296,234 7,153,129,973 7,081,665,613 무형자산상각비 1,514,270,982 1,281,074,941 920,039,218 외화환산손실 602,200,900 203,066,621 2,314,431,489 퇴직급여 3,252,191,813 3,103,708,048 2,876,304,496 재고자산평가손실(환입) 458,016,225 (330,687,211) 2,095,916,604 매출채권(금융업)처분손실 1,090,479,764 111,116,655 175,990,870 당기손익공정가치금융자산(금융업)평가손실 57,202,138,271 41,581,674,855 4,742,906,116 당기손익공정가치금융자산(금융업)처분손실 14,678,695,647 8,930,564,132 15,529,915 당기손익공정가치금융자산평가손실 54,631,315 25,237,183 당기손익공정가치금융자산처분손실 975,394 37,147,163 파생상품평가손실 1,322,971,564 유형자산처분손실 499,485,795 278,001,064 551,035,579 유형자산손상차손 51,959,000 무형자산처분손실 3,258,840 무형자산손상차손 133,680,181 매각예정비유동자산손상차손 877,098,142 976,457,379 투자부동산손상차손 1,287,016,133 투자부동산평가손실 77,789,964 914,506,132 1,052,819,293 투자부동산처분손실 1,704,444,523 이자비용 128,541,589,903 68,274,689,997 59,213,978,668 기타의 대손상각비 1,092,330,339 915,247,212 111,574,574 공사손실충당부채전입액 9,927,822,531 1,603,354,806 미사용약정충당부채전입액 18,332,112 173,931,300 복구충당부채전입액 610,977 595,030 579,499 기타회생손실 555,649,431 75,000,000 소송충당부채전입액 1,558,244,825 2,542,365,811 22,059,500 지분법손실 75,393,047 478,244,987 기타영업잡비용 403,134,530 잡손실 2,254,341 법인세비용 20,952,313,995 34,504,757,501 23,376,777,154 견본비 76,216 309,621 이자수익 (415,863,762,409) (287,631,556,818) (241,255,965,888) 외화환산이익 (39,374,757) (300,346,744) (150,244,747) 매출채권(금융업)처분이익 (3,450,612,385) (2,020,185,968) (2,862,731,765) 당기손익인식금융자산(금융업)배당금수익 (520,284,151) (206,947,622) (3,126,000) 당기손익인식금융자산(금융업)처분이익 (5,977,269,551) (10,830,072,325) (188,371,187) 당기손익인식금융자산(금융업)평가이익 (49,515,916,259) (84,518,447,748) (47,175,234,337) 당기손익인식금융자산평가이익 (244,616,970) 관계기업투자자산처분이익 (3,820,859,706) 파생상품평가이익 (3,465,888,100) 기타의 대손충당금환입 (7,811,511) (552,240,003) (899,658,631) 유형자산처분이익 (503,771,898) (2,921,842,172) (3,970,281) 투자부동산처분이익 (7,378,932,281) 매각예정자산처분이익 (303,850,000) (855,828,699) 매각예정비유동자산손상차손환입 (44,603,172) 유형자산손상차손환입 (1,452,000) (330,000) 무형자산손상차손환입 (410,803,661) 무형자산처분이익 (31,000,000) (31,000,000) 미사용약정충당부채환입액 (16,299,353) 기타영업잡수익 (54,305,173) (19,159,652) (1,040,883,181) 사채상환이익 (22,179,846) 채무면제이익 (1,190,964,482) 공사손실충당부채환입액 (1,616,038,862) (336,107,766) (435,018,059) 소송충당부채환입액 (2,196,333,000) (688,690,387) 배당금수익 (3,695,278,158) (2,704,490,722) (1,953,792,297) 잡이익 (12,933,992) (11,411,368) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (128,763,502,149) 113,015,397,929 (367,627,352,856) 매출채권의 감소(증가) (614,920,089,342) (1,553,389,021,019) (184,984,862,525) 예치금의 감소(증가) (4,733,610,171) (8,200,751,907) 21,924,995,646 계약자산의 감소(증가) (35,872,865,968) 10,711,827,950 7,913,879,061 미수금의 감소(증가) (7,302,157,557) (77,349,370) (23,276,659,739) 미수수익의 감소(증가) (846,627,706) (301,440,641) (577,110,438) 미회수내국환채권(금융업)의 감소(증가) 26,530,964,396 (19,361,121,086) (627,841,480) 선급금의 감소(증가) (16,522,802,459) (4,113,750,940) 5,167,478,681 선급비용의 감소(증가) (953,227,472) (368,325,006) 264,034,901 제품의 감소(증가) (1,494,705,493) 450,220,111 (353,674,134) 상품의 감소(증가) 34,107,177 (22,159,844) 4,987,151 원재료의 감소(증가) (1,153,578,121) (387,351,711) (3,467,609,142) 재공품의 감소(증가) 3,892,631,425 (11,078,980,005) 1,856,805,736 저장품의 감소(증가) 30,913,059 (18,199,322) 부재료의 감소(증가) 14,723,210 184,567,484 463,789,126 미착품의 감소(증가) 16,831,877 21,091,712 43,787,481 당기손익인식금융자산(금융업)의 감소(증가) 144,359,369,520 (243,773,838,180) (148,962,410,974) 상각후원가채무증권(금융업)의 감소(증가) (37,813,605,000) (9,609,880,000) 공탁금의 감소(증가) 586,660,000 (1,353,522,771) (369,700,000) 기타자산의 감소(증가) 56,477,914 358,291,588 1,907,129,429 매입채무의 증가(감소) 21,515,679,543 (6,795,304,472) (7,675,703,409) 미지급금의 증가(감소) 11,574,448,204 (2,620,037,152) 21,597,973,182 미지급비용의 증가(감소) 6,297,581,151 11,083,269,160 (4,947,009,735) 미지급내국환채무(금융업)의 증가(감소) (1,476,057,840) 5,111,785,965 15,148,688,740 예수금(금융업)의 순증가 394,307,900,514 1,929,199,390,752 (49,736,138,446) 예수금의 증가(감소) 967,561,098 1,271,077,987 53,313,812 계약부채의 증가(감소) (11,894,907,056) 17,282,808,996 (13,962,348,924) 선수수익의 증가(감소) 402,635,457 199,240,340 72,793,282 기타부채의 증가(감소) (16,996,368) 70,872,750 44,709 기타충당부채의 증가(감소) 120,216,303 234,750,809 101,200,036 회생채무의 증가(감소) (174,357,381) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) (2,255,389,027) 421,241,167 (2,797,343,498) 퇴직급여채무의 증가(감소) (1,973,825,948) (2,015,990,909) (2,391,642,063) 관계사 전입(전출) (27,746,507) 27,230,493 기타유동자산의 감소(증가) (183,097,903) 이자수취(영업) 402,540,753,519 285,766,231,607 244,684,485,506 이자지급(영업) (105,000,276,341) (60,351,446,376) (62,344,387,510) 배당금수취(영업) 4,215,562,309 2,911,438,344 2,005,627,769 법인세납부(환급) (35,010,569,692) (15,911,353,870) (23,784,083,517) 투자활동현금흐름 (68,477,629,312) 17,883,732,187 6,191,433,651 단기금융상품의 감소 1,347,326,140 7,218,487,892 6,868,937,220 단기대여금의 감소 72,736,980 21,905,861,226 195,735,762 당기손익공정가치금융자산의 처분 1,800,386,505 49,586,846,651 9,118,307,584 기타포괄손익공정가치금융자산의 처분 400,000 장기금융상품의 증가 5,545,856,683 7,886,908,986 장기대여금의 감소 290,290,975 100,491,592,506 132,529,657 관계기업투자자산의 처분 994,996,200 토지의 처분 439,954,000 차량운반구의 처분 167,700,918 31,999,999 100,602,458 기계장치의 처분 3,012,348,592 28,350,000 집기비품의 처분 193,674 33,299,000 공구와기구의 처분 6,000,000 시설장치의 처분 35,154,501 기타유형자산의 처분 1,792,800 회원권의 처분 182,929,050 100,000,000 1,097,830,000 투자부동산의 처분 238,000,000 보증금의 감소 1,876,170,200 584,870,640 661,289,000 매각예정자산의 처분 8,758,850,000 7,168,937,000 연결범위변동으로 인한 현금유입액 20,200 54,845,576,739 단기금융상품의증가 334,427,914 (4,692,544,887) (2,553,689,356) 단기대여금의증가 (39,839,205) (29,820,000,000) (61,397,359) 선급금의 증가 (19,965,928) 장기금융상품의 취득 (25,180,625,065) (78,741,704,490) (8,961,871,426) 당기손익공정가치금융자산의 증가 (35,765,738,619) (57,435,000,000) (2,000,000,000) 장기대여금의 증가 (1,390,000,000) (37,723,000,000) (371,371,173) 관계기업투자자산의 취득 (749,000,000) 토지의 취득 (92,564,560) 건물의 취득 (71,353,050) (355,630,000) (43,115,460) 구축물의 취득 (1,299,271,910) (839,964,697) (3,653,650,000) 기계장치의 취득 (697,609,785) (635,000,000) (1,750,566,190) 차량운반구의 취득 (1,487,655,434) (417,105,844) (931,148,071) 집기비품의 취득 (6,650,369,431) (1,148,737,191) (1,147,459,094) 공구와기구의 취득 (538,776,200) (18,740,000) (9,505,000) 기타유형자산의 취득 (2,256,185,981) (3,226,123,299) (427,956,749) 건설중인자산의 취득 (2,695,339,481) (524,954,009) (11,955,000) 회원권의 취득 (406,454,880) (558,400,000) (1,533,000,000) 개발비의 증가 (80,785,190) (81,950,000) (128,496,594) 기타무형자산의 취득 (1,171,730,718) (1,515,904,235) (3,035,819,645) 보증금의 증가 (8,355,416,800) (3,838,637,280) (422,881,840) 재무활동현금흐름 41,983,346,417 (26,298,726,517) (73,015,353,264) 단기차입금의 증가 1,442,183,722,334 1,147,675,619,216 1,792,642,815,779 장기차입금의 증가 22,500,000,000 2,000,000,000 사채의 발행 7,000,000,000 3,000,000,000 전환사채의 발행 11,000,000,000 환매조건부매도의 증가 7,271,409,399,510 7,897,830,859,652 18,158,099,874,910 임대보증금의 증가 4,000,000,000 2,746,415,000 8,211,000 상환전환우선주부채의 증가 19,999,999,968 전환사채의 주식전환 1,000,712,023 1,397,378,000 교환사채의 발행 5,768,553,350 주식발행초과금 151,239,245 단기차입금의 상환 (1,467,371,479,447) (1,184,608,498,641) (1,789,053,721,401) 유동성장기부채의 상환 (1,481,649,511) (1,066,665,996) (3,699,986,673) 장기차입금의 상환 (2,375,006,000) (222,224,000) 사채의 감소 (3,000,000,000) (23,000,000,000) 전환사채의 감소 (1,900,000,000) (997,365,500) (15,000,000,000) 환매조건부매도의 감소 (7,252,786,436,581) (7,879,407,454,190) (18,180,164,079,248) 리스부채의 감소 (2,826,417,089) (1,571,809,690) (1,719,087,170) 임대보증금의 감소 (133,033,850) (1,714,805,326) (184,525,261) 주식발행비 (60,163,090) 배당금지급 (10,944,855,200) (11,414,957) (10,944,855,200) 비지배지분의 추가 취득 (11,499,999,330) 현금및현금성자산의 증가(감소) 36,075,888,330 269,983,978,248 (313,352,503,091) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (32,370,220) 12,538,794 (515,215,912) 기초현금및현금성자산 547,561,118,283 277,564,601,241 591,432,320,244 기말현금및현금성자산 583,604,636,393 547,561,118,283 277,564,601,241 3. 연결재무제표 주석 제 34(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 33(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 상상인과 그 종속기업 1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 연결재무제표에 의한 지배기업인 주식회사 상상인과 주식회사 상상인저축은행 등 26개의 종속기업(이하 "종속기업")(이하 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 연결대상으로 하고, 주식회사 글림(구.그디글라)을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 1989년 2월 23일에 설립되어 계전기, 전자부품 등을 제조, 판매하였으나2004년 8월 10일 네트워크 시스템의 설계 및 설치, 컨설팅 등을 주 영업목적으로 영위하는 주식회사 네트컴을 완전자회사로 하는 주식의 포괄적 교환을 하였으며, 2005년 4월 30일(합병등기일 2005년 5월 6일) 동 회사를 흡수합병하였습니다. 또한, 2018년 3월 30일자로 사명을 ㈜텍셀네트컴에서 ㈜상상인으로 변경하였습니다. 지배기업은 경기도 성남시 분당구 황새울로 358에 소재하고 있습니다. 지배기업의 주식은 2000년 8월 18일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장되었으며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수㈜ 지분율(%) 유준원 12,968,231 23.44 김수경 3,601,263 6.51 ㈜제이에스앤에스 1,153,264 2.08 자기주식 604,037 1.09 소액주주 37,001,518 66.88 합 계 55,328,313 100.00 (2) 종속기업의 개요(2-1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재국 업 종 결산월 연결실체가보유한소유지분율(%) 비지배지분이보유한소유지분율(%) ㈜상상인플러스저축은행 대한민국 금융업 12월 100.00 - ㈜상상인저축은행 대한민국 금융업 12월 100.00 - ㈜상상인선박기계 대한민국 조선기자재 제작 판매 12월 100.00 - ㈜상상인그룹 대한민국 RMS 운영 및 주식대출 모집 12월 100.00 - ㈜상상인플러스 대한민국 RMS 운영 및 주식대출 모집 12월 100.00 - ㈜상상인인더스트리 대한민국 특수 목적용 기계 제조업 12월 51.85 48.15 디엠씨자산관리㈜ 대한민국 철판도소매업, 소송수행 12월 51.85 48.15 ㈜상상인증권 대한민국 금융업 12월 56.94 43.06 다이스제일차㈜(*1) 대한민국 기타금융업 12월 - 100.00 다이스제이차㈜ (*1) 대한민국 기타금융업 12월 - 100.00 상상인순천제일차㈜ (*1) 대한민국 기타금융업 12월 - 100.00 에스아이제일차㈜ (*1) 대한민국 기타금융업 12월 - 100.00 에스아이제이차㈜ (*1) 대한민국 기타금융업 12월 - 100.00 에스아이제육차㈜ (*1) 대한민국 기타금융업 12월 - 100.00 에스아이제삼차㈜ (*1) 대한민국 기타금융업 12월 - 100.00 에스에프굿럭제이차㈜ (*1) 대한민국 기타금융업 12월 - 100.00 스토크제사차㈜ (*1) 대한민국 기타금융업 12월 - 100.00 다이스제사차㈜ (*1) 대한민국 기타금융업 12월 - 100.00 델타마인제일차㈜ (*1) 대한민국 기타금융업 12월 - 100.00 다이스제삼차㈜ (*1) 대한민국 기타금융업 12월 - 100.00 다이스제오차㈜ (*1) 대한민국 기타금융업 12월 - 100.00 다이스제육차㈜ (*1) 대한민국 기타금융업 12월 - 100.00 에스아이제오차㈜ (*1) 대한민국 기타금융업 12월 - 100.00 다이스제칠차㈜ (*1) 대한민국 기타금융업 12월 - 100.00 제이에스몬제일차㈜ (*1) 대한민국 기타금융업 12월 - 100.00 에스아이제칠차 ㈜(*1) 대한민국 기타금융업 12월 - 100.00 ㈜상상인플러스저축은행 대한민국 금융업 12월 100.00 - ㈜상상인저축은행 대한민국 금융업 12월 100.00 - ㈜상상인선박기계 대한민국 조선기자재 제작 판매 12월 100.00 - ㈜상상인그룹 대한민국 RMS 운영 및 주식대출 모집 12월 100.00 - ㈜상상인플러스 대한민국 RMS 운영 및 주식대출 모집 12월 100.00 - ㈜상상인인더스트리 대한민국 특수 목적용 기계 제조업 12월 51.85 48.15 디엠씨자산관리㈜ 대한민국 철판도소매업, 소송수행 12월 51.85 48.15 ㈜상상인증권 대한민국 금융업 12월 52.98 47.02 다이스제일차㈜(*1) 대한민국 기타금융업 12월 - 100.00 다이스제이차㈜ (*1) 대한민국 기타금융업 12월 - 100.00 고양지축제일차㈜ (*1) 대한민국 기타금융업 12월 - 100.00 종원제일차㈜ (*1) 대한민국 기타금융업 12월 - 100.00 상상인순천제일차㈜ (*1) 대한민국 기타금융업 12월 - 100.00 에스아이제일차㈜ (*1) 대한민국 기타금융업 12월 - 100.00 에스아이제이차㈜ (*1) 대한민국 기타금융업 12월 - 100.00 (*1) 연결실체가 소유하고 있는 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지분은 없으나 구조화기업의 관련활동에 대한 지배력이 있고, 변동이익에 유의적으로 노출되어 이익에 영향을 줄 수 있어 종속기업에 포함하였습니다. (2-2) 연결대상 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. 1) 보고기간종료일 현재 각 종속기업의 재무상태는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 ㈜상상인플러스저축은행 ㈜상상인저축은행 ㈜상상인선박기계 ㈜상상인플러스 ㈜상상인그룹 ㈜상상인인더스트리(*1) ㈜상상인증권 (*2) 유동자산 1,232,497,727 2,101,750,017 65,619,261 9,496,249 463,910 26,887,142 346,221,492 비유동자산 616,652,530 1,495,919,083 107,164,244 921,020 101,082 27,288,778 251,836,236 자산계 1,849,150,257 3,597,669,100 172,783,505 10,417,269 564,992 54,175,920 598,057,728 유동부채 748,384,343 1,338,893,837 112,673,470 960,918 37,398 42,714,353 318,834,112 비유동부채 913,751,197 1,899,923,285 19,897,431 21,507 77,647 448,075 55,715,776 부채계 1,662,135,540 3,238,817,122 132,570,901 982,425 115,045 43,162,428 374,549,888 지배지분 187,014,717 358,851,978 40,212,604 9,434,844 449,947 11,013,492 127,265,626 비지배지분 - - - - - - 96,242,214 자본계 187,014,717 358,851,978 40,212,604 9,434,844 449,947 11,013,492 223,507,840 유동자산 1,155,428,501 1,709,393,259 12,157,953 6,559,174 366,530 26,377,334 347,189,353 비유동자산 614,961,888 1,489,102,691 124,036,439 4,598,197 139,544 20,521,598 235,291,113 자산계 1,770,390,389 3,198,495,950 136,194,392 11,157,371 506,074 46,898,932 582,480,466 유동부채 1,449,605,555 2,389,600,632 82,413,878 1,633,749 33,073 20,865,722 346,278,840 비유동부채 155,963,351 492,051,475 17,368,666 (22,283) 91,406 1,461,791 41,430,301 부채계 1,605,568,906 2,881,652,107 99,782,544 1,611,466 124,479 22,327,513 387,709,141 지배지분 164,821,483 316,843,843 36,411,848 9,545,905 381,595 24,571,419 103,182,415 비지배지분 - - - - - - 91,588,910 자본계 164,821,483 316,843,843 36,411,848 9,545,905 381,595 24,571,419 194,771,325 (*) 상기 요약 재무정보는 각 종속기업의 개별 또는 연결재무제표상 수치로, 지배기업의 회계정책에 따라 수정된 재무정보와는 차이가 있습니다.(*1) 디엠씨자산관리㈜ 포함(*2) 자산유동화기업 18개 회사 포함2) 당기와 전기 중 각 종속기업의 경영성과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 ㈜상상인플러스저축은행 ㈜상상인저축은행 ㈜상상인선박기계 ㈜상상인플러스 ㈜상상인그룹 ㈜상상인인더스트리(*1) ㈜상상인증권(*2) 매출 169,461,622 338,388,093 62,335,369 7,348,917 510,000 74,429,395 51,097,918 당기순이익(손실) 22,193,234 41,574,639 (16,507,409) 2,859,247 49,195 (13,870,016) 3,680,901 기타포괄손익 - 306,658 (12,430) 28,093 19,157 312,090 14,076,902 총포괄손익 22,193,234 41,881,298 (16,519,840) 2,887,339 68,352 (13,557,926) 17,757,804 매출 137,391,530 278,479,694 4,292,354 9,082,623 540,000 51,155,337 48,200,084 당기순이익(손실) 20,956,470 67,566,296 (4,906,666) 3,832,109 76,312 (5,141,039) 8,980,588 기타포괄손익 - 29,241 67,079 (10,476) (4,951) 10,139 11,316,423 총포괄손익 20,956,470 67,595,538 (4,839,587) 3,821,633 71,360 (5,130,900) 20,297,011 (*) 상기 요약 재무정보는 각 종속기업의 개별 또는 연결재무제표상 수치로, 지배기업의 회계정책에 따라 수정된 재무정보와는 차이가 있습니다.(*1) 디엠씨자산관리㈜ 포함(*2) 자산유동화기업 18개 회사 포함 3) 당기와 전기 중 각 종속기업의 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 ㈜상상인플러스저축은행 ㈜상상인저축은행 ㈜상상인선박기계 ㈜상상인플러스 ㈜상상인그룹 TEXCELLNETCOMMALAYSIASDN.BHD TEXCELLBITMALAYSIASDN.BHD ㈜상상인인더스트리(*1) ㈜상상인증권(*2) 영업활동 현금흐름 33,210,207 59,938,853 (58,225,557) 2,214,076 105,424 - - (10,365,917) 31,890,566 투자활동 현금흐름 (37,378,400) (21,887,468) (2,562,261) 1,983,873 (2,636) - - (1,623,731) (11,084,884) 재무활동 현금흐름 (181,751) (162,002) 60,924,984 (2,905,677) - - - 11,439,910 (18,134,816) 현금및현금성자산의 증(감) (4,349,944) 37,889,383 137,166 1,292,272 102,788 - - (549,738) 2,670,866 현금및현금성자산의 환율변동효과 - - (191) - - - - (5,782) - 연결범위변동 - - - - - - - - - 기초의 현금및현금성자산 279,495,993 256,831,622 503,488 2,469,201 316,638 - - 1,273,346 2,691,720 기말의 현금및현금성자산 275,146,049 294,721,005 640,463 3,761,473 419,426 - - 717,826 5,362,586 비지배지분에게 지급된 배당금 - - - - - - - - - 영업활동 현금흐름 203,111,043 132,799,606 8,949,766 5,302,714 78,990 - - 731,345 (79,740,432) 투자활동 현금흐름 (26,462,187) (31,136,698) (17,876,902) (4,919,859) 27,892 (83,158) (211) (5,498,404) 49,588,037 재무활동 현금흐름 83,847 (190,576) 9,400,000 (821,647) - - - 3,735,713 28,267,314 현금및현금성자산의 증(감) 176,732,703 101,472,332 472,864 (438,792) 106,882 (83,158) (211) (1,031,346) (1,885,081) 현금및현금성자산의 환율변동효과 - - 13 - - - - 47 - 연결범위변동 - - - - - - - - - 기초의 현금및현금성자산 102,763,290 155,359,290 30,611 2,907,993 209,756 83,158 211 2,304,645 4,576,801 기말의 현금및현금성자산 279,495,993 256,831,622 503,488 2,469,201 316,638 - - 1,273,346 2,691,720 비지배지분에게 지급된 배당금 - - - - - - - - - (*) 상기 요약 재무정보는 각 종속기업의 개별 또는 연결재무제표상 수치로, 지배기업의 회계정책에 따라 수정된 재무정보와는 차이가 있습니다.(*1) 디엠씨자산관리㈜ 포함(*2) 자산유동화기업 18개 회사 포함 (3) 종속기업 중 공표된 시장가격이 있는 경우의 공정가치는 다음과 같습니다. 기업명 당 기 전 기 보유주식수 주당시장가격 공정가치(단위 : 천원) 장부금액(단위 : 천원) 보유주식수 주당시장가격 공정가치(단위 : 천원) 장부금액(단위 : 천원) (단위 : 주) (단위 : 원) (단위 : 주) (단위 : 원) ㈜상상인인더스트리 11,460,000 540 6,188,400 6,126,516 11,460,000 953 10,921,380 10,812,167 ㈜상상인증권 60,506,763 760 45,985,140 87,496,556 50,556,515 1,165 58,898,340 77,496,557 합계 52,173,540 93,623,072 62,016,515 69,819,720 88,308,724 *주당시장가격은 12월 31일 종가 기준입니다. (2-3) 연결대상범위의 변동 1) 당기와 전기 중 연결재무제표의 작성대상 기업의 범위에 신규로 포함된 내역은 다음과 같습니다. 구분 소재국 종속기업명 사 유 신규(*) 대한민국 에스아이제육차㈜ 실질적 지배 대한민국 에스아이제삼차㈜ 실질적 지배 대한민국 에스에프굿럭제이차㈜ 실질적 지배 대한민국 스토크제사차㈜ 실질적 지배 대한민국 다이스제사차㈜ 실질적 지배 대한민국 델타마인제일차㈜ 실질적 지배 대한민국 다이스제삼차㈜ 실질적 지배 대한민국 다이스제오차㈜ 실질적 지배 대한민국 다이스제육차㈜ 실질적 지배 대한민국 에스아이제오차㈜ 실질적 지배 대한민국 다이스제칠차㈜ 실질적 지배 대한민국 제이에스몬제일차㈜ 실질적 지배 대한민국 에스아이제칠차㈜ 실질적 지배 신규 대한민국 에이치알신기술조합1호 지분취득 신규(*) 대한민국 다이스제이차㈜ 실질적 지배 대한민국 고양지축제일차㈜ 실질적 지배 대한민국 종원제일차㈜ 실질적 지배 대한민국 상상인순천제일차㈜ 실질적 지배 대한민국 에스아이제일차㈜ 실질적 지배 대한민국 에스아이제이차㈜ 실질적 지배 (*) 연결실체가 소유하고 있는 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지분은 없으나 구조화기업의 관련활동에 대한 지배력이 있고, 변동이익에 유의적으로 노출되어 이익에 영향을 줄 수 있어 종속기업에 포함하였습니다. 2) 당기 및 전기 중 연결재무제표의 작성대상 기업의 범위에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다. 구분 소재국 종속기업명 사 유 제외 대한민국 고양지축제일차㈜ 지배력 상실 대한민국 종원제일차㈜ 지배력 상실 제외 말레이시아 TEXCELL NETCOM MALAYSIA SDN.BHD 청산 말레이시아 TEXCELL BIT MALAYSIA SDN.BHD 청산 대한민국 오라이언전문투자형사모부동산투자신탁1호 처분 대한민국 에이치알신기술조합1호 처분 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 2.1 연결재무제표 작성기준 연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 회계정책의 변경과 공시1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '연결재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라 도, 또는 보고기간말과 연결재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제 1001호 '연결재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 연결재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 (현재 공개초안이며 K-IFRS 개정 공표시 적용)발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 재무제표 작성기준1) 회계기준연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 연결기준종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다. 연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다 연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다. (4) 사업결합 연결실체는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다. 연결실체는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다. 취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 그 밖의 조건부 대가의 경우 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익 또는 기타포괄손익(적절한 경우)으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결실체가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결실체가 이전에 보유하던 지분을 직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다. 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다.(5) 공동약정 연결실체는 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정에 대하여 약정의구조와 법적 형식, 약정 당사자들에 의해 합의된 계약상 조건 등 권리와 의무를 고려하여, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 갖는 공동약정은 공동영업으로, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 갖는 공동약정은 공동기업으로 분류하고 있습니다. 공동영업에 대해서는 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용가능한 관련 IFRS에 따라약정에 대한 자신의 지분과 관련된 자산과 부채를 인식하고 측정(그리고 관련 수익과비용을 인식)하며, 공동기업에 대해서는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따라 지분법을 사용하여 그 투자자산을 인식하고 회계처리하고 있습니다. (6) 관계기업과 공동기업에 대한 투자 연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업은 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결실체가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다. 지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결실체의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결실체의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결실체의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다. 투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결실체의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다. 연결실체와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 연결실체는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다. 지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결실체의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결실체가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 연결실체의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결실체는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결실체의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여연결실체는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결실체는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'을 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 연결실체는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 연결실체는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. (7) 외화환산연결실체는 서로 다른 기능통화를 사용하는 개별기업으로 구성되어 있으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시하고 있습니다. 1) 외화거래기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이(해외사업장에 대한 순투자의 위험회피 중 위험회피에 효과적인 부분 및 현금흐름위험회피수단의 요건을 갖춘 화폐성항목에 대한 외환차이 중 위험회피에 효과적인 부분 등)는 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 연결실체가 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 실질적으로 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. 2) 해외사업장의 환산 서로 다른 기능통화(초인플레이션 경제의 통화가 아님)를 사용하는 개별기업으로 구성되는 연결실체는 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 연결실체의 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하며,포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율로 환산하고, 환산에서 생기는외환차이의 누계액은 해외사업장이 처분될 때까지기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 지분을 전부 소유하고 있지는 않지만 연결실체에 포함되는 해외사업장과 관련된 외환차이 중 비지배지분으로 인해 발생하는 외환차이의 누계액은 연결재무상태표의 비지배지분으로 배분하여 인식하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산·부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있으며, 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 3) 해외사업장의 처분 또는 일부 처분해외사업장을 처분하는 경우(해외사업장에 대한 연결실체의 전체지분의 처분뿐만 아니라 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 중대한 영향력을 상실하는 경우 및 해외사업장을 포함한 공동지배기업에 대한 공동지배력을 상실하는 경우를 포함)에는 기타포괄손익과 별도의자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있으며, 해외사업장을 포함한 종속기업의 처분시 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의누계액은 제거하지만 당기손익으로 재분류하지는 않고 있습니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키고 있으며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (8) 현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (9) 금융상품1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. (다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다. (다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약 내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(나) 위험회피회계 연결실체는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다. (다) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(라) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.(마) 해외사업장순투자의 위험회피해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니 다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. (10) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 미착품(개별법)을 제외하고는 총평균법으로 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (11) 투자부동산투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 연결실체가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 후 투자부동산은 보고기간말 현재의 시장상황을 반영하여 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다부동산의 용도가 변경되는 경우에만 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있습니다. 투자부동산을 자가사용부동산이나 재고자산으로 대체하는 경우 간주원가는 사용목적 변경시점의 공정가치가 되며, 자가사용부동산을 투자부동산으로 대체하는 경우사용목적 변경시점의 장부금액과 공정가치의 차액은 기업회계기준서 제 1016호에 따라 재평가회계처리와 동일한 방법으로 회계처리하고 있으며, 재고자산 및 건설중인자산을 투자부동산으로 대체하는 경우 사용목적 변경시점의 장부금액과 공정가치의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 연결재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익(판매후리스계약은 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 처분손익으로 인식)으로 인식하고 있습니다. (12) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구분 내용연수 감가상각방법 건 물 20 ~ 40년 정액법 구축물 10 ~ 20년 정액법 기계장치 5 ~ 10년 정액법 차량운반구 4 ~ 5년 정액법 집기비품 3 ~ 5년 정액법 공구와기구 5년 정액법 기타의유형자산 3 ~ 5년 정액법 사용권자산 12 ~ 120월 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 무형자산연결실체는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구분 내용연수 상각방법 회원권 비한정 - 상표권 10년 정액법 개발비 5년 정액법 기타의무형자산 5년 정액법 영업권 - - 6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 연결재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (14) 차입원가연결실체는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (15) 정부보조금연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있습니다. 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (16) 리스리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. (16-1) 리스 이용자 경우 회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다. 사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니 다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변 동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (16-2) 리스 제공자 경우회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 1) 금융리스리스제공자는 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고 있으며, 금융리스에서 이자수익은 리스제공자의 금융리스 순투자 금액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되는 방식을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스에서 제조자나 판매자인 리스제공자는 일반판매에 대하여 채택하고 있는 회계정책에 따라 매출손익을 인식하고 있으며, 만약 인위적으로 낮은 이자율이 적용되었다면 시장이자율을 적용하였을 경우의 금액을 한도로 매출이익을 인식하고 있습니다. 제조자나 판매자인 리스제공자로서 부담하는 금융리스 체결원가는 리스개시일에 비용으로 인식하고 있습니다.2) 운용리스운용리스에서 리스료수익은 리스자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 운용리스의 체결 과정에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하며 운용리스자산의 감가상각은 리스제공자가 소유한 비슷한 자산의 보통 감가상각정책과 일치하게 회계처리하고 있습니다. (17) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (18) 전환사채연결실체가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다. (19) 교환사채연결실체가 발행한 교환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 교환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로할인한 현재가치로 추정하고 교환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 교환권의 장부금액은 교환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 교환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다. (20) 자기주식연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며, 지배기업 혹은 연결실체 내의 다른 기업이 이러한 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (21) 수익연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 네트워크장비 납품 및 설치 용역 연결실체는 고객에게 네트워크 분야의 통합 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 통합 솔루션 제공 계약에서 ① 하드웨어 판매, 설치용역 및 ② 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다 2) 건설형 공사 연결실체의 건설형 공사부문은 플랜트 공사계약을 체결하고, 일반적으로 장기간의 제작기간이 소요됩니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다. 연결실체는 내부 법무팀의 의견을 참고하여 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되어 기간에 걸쳐 이행되는 시점(투입법을 이용한 진행률)에 수익을 인식합니다.3) 계약자산 및 계약부채 계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 연결실체는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에표시하고 있습니다. 4) 금융부문(가) 이자수익과 이자비용 당기손익-공정가치 측정 채무증권(수익증권, 출자금, 기타채무증권 제외) 및 대출채권, 상각후원가 측정 금융상품 및 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 이자수익과이자비용은 유효이자율법을 적용하여 연결포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을 추정하고, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 산출합니다 또한 당기손익-공정가치 측정 채무상품에서 발생하는 이자수익도 연결포괄손익계산서상 이자수익으로 분류하여 인식하고 있습니다. (나) 수수료수익연결실체는 거래상대방에게 제공된 다양한 범위의 용역제공으로부터 수수료수익이 발생합니다. 수수료수익은 아래와 같이 회계처리 됩니다. 금융용역수수료의 수익인식은 그 수수료의 부과 목적과 관련 금융상품의 회계처리의 기준에 따라 달라집니다.- 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료- 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료- 금융상품의 유효이자율의 일부인 수수료 (다) 당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익은 다음의 금융상품과 관련된 이익과 손실(공정가치의 변동, 배당, 외화환산손익 포함)을 포함합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융상품과 관련된 이익과 손실(유효이자율법으로 인식한 이자수익을 제외)- 매매목적 파생금융상품과 관련된 이익과 손실(위험관리목적으로 보유하고 있으나,위험회피회계 요건을 충족하지 못하는 파생금융상품 포함) (22) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여(가) 확정기여제도확정기여제도는 연결실체가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 연결실체의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 연결실체와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (나) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래 현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 연결실체가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여해고급여에 대한 부채와 비용은 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 인식합니다. (23) 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (24) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세 당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을순액으로 결제할 의도가 있거나 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (25) 주당이익연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에 귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (26) 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 연결재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. (27) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.코로나19의 대유행으로 전반적인 경기하락이 발생하고 있으며, 연결실체도 코로나19로 인한 직간접적인 영향을 받고 있습니다. 코로나19로 인한 영향은 보고기간말 현재 지속되고 있으며, 코로나19가 지속될 기간과 그로 인한 영향이 어느정도인지는 불확실합니다. 따라서 코로나19로 인하여 연결실체가 보유한 자산 혹은 현금창출단위의 회수가능액의 추정에 불확실성이존재합니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. [가정과 추정의 불확실성] 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 4) 총계약수익 및 총계약원가에 대한 추정의 불확실성 - 총계약수익 추정치의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. - 추정총계약원가 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을= 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 3. 현금및현금성자산 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 현금 200,249 178,880 보통예금 582,623,151 544,470,870 외화예금 781,236 2,911,368 합 계 583,604,636 547,561,118 (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래처 당 기 전 기 사용제한내역 보통예금 MS저축은행 24,599 17,687 금융업무 담보 하나은행 488,938 393,303 금융업무 담보 KB저축은행 51,073 43,573 금융업무 담보 DB금융투자 498,975 290,919 금융업무 담보 SC제일은행 - 130,208 가압류 BNK저축은행 6,889 2,804 금융업무 담보 신한은행 345,867 253,395 가압류 상상인저축은행 26,925 - 금융업무 담보 외화예금 신한은행 - 13,247 가압류 합 계 1,443,266 1,145,136 4. 단기금융상품 및 장기금융상품(1) 보고기간종료일 현재 단기금융상품과 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기금융상품상품: 정기예금 3,060,827 3,141,011 정기적금 18,623,000 - 예치금 35,063,400 30,329,790 합 계 56,747,227 33,470,801 장기금융상품: 정기예금 4,400,000 23,073,826 별단예금 - 2,500 저축성보험 107,926 136,689 지급준비예치금 168,146,765 145,480,883 합 계 172,654,691 168,693,898 (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 사용제한내역 단기금융상품 : 정기예금 22,403,445 3,866,312 금융업무 담보 등 예치금 20,369,307 20,200,000 투자자예탁금별도예치금 44,468 1,105,081 특정예금(당좌개설보증금) 소 계 42,817,220 25,171,393 장기금융상품 : 지급준비예치금 168,146,765 145,480,883 상호저축은행법에 의한 지급준비금 예치 정기예금 4,400,000 23,073,826 보증관련 담보설정 저축성보험 - 28,763 금융업무 담보 등 별단예금 - 2,500 당좌개설보증금 소 계 172,546,765 168,585,972 당기손익공정가치금융자산 : 단기매매금융자산 680,031 3,184,978 투자자예탁금별도예치금 등 고객예탁금별도예치금(신탁) 31,677,314 46,748,736 손해배상공동기금 2,000,000 2,000,000 소 계 34,357,345 51,933,714 합 계 249,721,330 245,691,079 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당 기 전 기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동자산 매출채권 2,862,212,801 (64,403,454) 2,797,809,347 2,389,855,463 (48,631,299) 2,341,224,164 미수금 66,921,473 (2,502,303) 64,419,170 60,861,342 (2,275,937) 58,585,405 미수수익 41,236,463 (878,475) 40,357,988 28,134,941 (657,240) 27,477,701 미회수내국환채권 25,329,848 - 25,329,848 51,860,813 - 51,860,813 소 계 2,995,700,585 (67,784,232) 2,927,916,353 2,530,712,559 (51,564,476) 2,479,148,083 비유동자산 매출채권 1,526,672,227 (25,882,350) 1,500,789,877 1,476,656,000 (13,436,678) 1,463,219,322 합 계 4,522,372,812 (93,666,582) 4,428,706,230 4,007,368,559 (65,001,154) 3,942,367,405 (2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 기타채권 집합평가대상 개별평가대상 합계 집합평가대상 개별평가대상 합계 기초잔액 52,090,424 9,977,553 62,067,977 751,996 2,181,182 2,933,178 설정(환입) 107,077,758 9,918,771 116,996,529 736,615 740,912 1,477,527 제각 (87,224,359) (1,554,344) (88,778,703) 9,198 (1,039,125) (1,029,927) 기말잔액 71,943,823 18,341,980 90,285,803 1,497,809 1,882,969 3,380,778 기초잔액 59,782,385 88,857,278 148,639,663 995,340 1,265,935 2,261,275 설정(환입) 54,511,919 24,925,690 79,437,609 250,424 915,247 1,165,671 제각 (62,203,880) (103,805,415) (166,009,295) (493,768) - (493,768) 기말잔액 52,090,424 9,977,553 62,067,977 751,996 2,181,182 2,933,178 (3) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 미연체 30일미만 31~60일 61~90일 90일초과 합 계 총장부금액 4,224,666,753 36,370,157 30,865,418 8,154,304 88,828,396 4,388,885,028 기대손실율 -1.06% -19.79% -15.31% -34.10% -34.53% -2.06% 전체기간기대손실 (44,911,094) (7,198,367) (4,726,384) (2,780,694) (30,669,265) (90,285,804) 순장부금액 4,179,755,659 29,171,790 26,139,034 5,373,610 58,159,131 4,298,599,224 총장부금액 3,738,714,170 11,307,175 13,589,490 7,521,065 95,379,563 3,866,511,463 기대손실율 -0.67% -18.09% -15.76% -45.62% -30.94% -1.61% 전체기간기대손실 (24,936,178) (2,045,945) (2,141,367) (3,431,429) (29,513,058) (62,067,977) 순장부금액 3,713,777,992 9,261,230 11,448,123 4,089,636 65,866,505 3,804,443,486 6. 대여금(1) 보고기간종료일 현재 대여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기(*) 전 기(*) 단기대여금 5,068,111 4,601,008 대손충당금 (4,405,128) (4,400,128) 합 계 662,983 200,880 장기대여금 1,121,597 521,888 (*) 상기 대여금은 임직원의 대여금 등으로 구성되어 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 대여금의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 집합평가대상 개별평가대상 합계 당기초잔액 - 4,400,128 4,400,128 설정(환입) - 5,000 5,000 제각 - - - - 4,405,128 4,405,128 전기초잔액 - 4,400,528 4,400,528 설정(환입) - (400) (400) 제각 - - - 전기말잔액 - 4,400,128 4,400,128 7. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 304,958 (118,812) 186,146 339,142 (135,332) 203,810 제 품 2,334,014 (243,976) 2,090,038 839,308 - 839,308 재공품 4,862,812 (156,832) 4,705,980 9,281,515 - 9,281,515 원재료 7,081,376 (2,595,637) 4,485,739 5,927,798 (2,501,866) 3,425,932 부재료 247,032 (49,558) 197,474 261,755 (69,601) 192,154 저장품 18,879 - 18,879 18,879 - 18,879 미착품 75,894 - 75,894 92,726 - 92,726 합 계 14,924,965 (3,164,815) 11,760,150 16,761,123 (2,706,799) 14,054,324 (2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출원가: 재고자산평가손실 694,381 55,640 재고자산평가손실환입 (236,365) (386,327) 합 계 458,016 (330,687) 8. 공정가치금융자산 및 상각후원가금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득가액 공정가액 장부금액 상장 지분증권 14,715,890 9,573,689 9,573,689 비상장 지분증권 162,342,145 138,343,870 138,343,870 출자금 2,843,266 5,720,831 5,720,831 채무증권 380,419,019 392,923,565 392,923,565 합 계 560,320,320 546,561,955 546,561,955 유동항목 174,664,540 171,791,609 171,791,609 비유동항목 385,655,780 374,770,346 374,770,346 상장 지분증권 48,415,741 41,922,236 41,922,236 비상장 지분증권 75,421,160 70,700,973 70,700,973 출자금 5,355,263 5,329,799 5,329,799 채무증권 522,939,507 547,855,924 547,855,924 합 계 652,131,671 665,808,932 665,808,932 유동항목 186,719,462 181,724,945 181,724,945 비유동항목 465,412,209 484,083,987 484,083,987 (2) 출자금 중 일부는 이행보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득가액 평가손익 공정가액 장부금액 비상장 지분증권 108,519,720 66,135,520 174,655,240 174,655,240 비상장 지분증권 108,519,720 47,968,353 156,488,073 156,488,073 (4) 당기와 전기 중 기타포괄손익공정가치금융자산에 대하여 인식한 손상차손은 없습니다. (5) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 지분증권 지분증권 기초잔액 37,430,640 26,114,218 기타포괄손익공정가치금융자산평가손익 18,047,311 14,488,587 처분 - - 이익잉여금대체 - - 이연법인세효과 (3,970,408) (3,172,165) 기말잔액 51,507,543 37,430,640 지배기업지분 24,277,666 16,269,381 비지배지분 27,229,877 21,161,259 (6) 보고기간종료일 현재 상각후원가금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종목명 연이자율(%) 당 기 전 기 국공채 등 국민주택채권 외 1.00~4.75 34,824,996 20,811,978 사모사채 sk증권 28회무보증 등 6.00~10.00 23,864,053 - 합 계 58,689,049 20,811,978 대손충당금 (128,809) - 잔 액 58,560,240 20,811,978 유동항목 3,848,212 - 비유동항목 54,712,028 20,811,978 보고기간종료일 현재 상기 상각후원가금융자산은 상호저축은행법에 따른 지급준비자산으로 보유하고 있습니다. (7) 당기 중 상각후원가금융자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 당기초잔액 - 설정(환입) (128,809) 당기말잔액 (128,809) (8) 당기말 현재 상각후원가금융자산의 만기일 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 1년 이내 3,848,212 1년 초과 5년 이내 41,662,456 5년 초과 13,049,572 합 계 58,560,240 (9) 보고기간종료일 현재 파생상품과 관련된 미결제약정금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장내파생상품 국채선물 448,350 545,550 (10) 보고기간 중 상각후원가측정금융자산의 총 장부금액의 변동은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 신용이 손상되지 않은 채무증권 신용이 손상된채무증권 합계 기초 20,811,979 - 20,811,979 유효이자율상각 63,467 - 63,467 실행 또는 취득한 금융자산 37,786,794 - 37,786,794 기타 (102,000) - (102,000) 기말 58,560,240 - 58,560,240 기초 11,143,608 - 11,143,608 유효이자율상각 72,609 - 72,609 실행 또는 취득한 금융자산 9,653,000 - 9,653,000 기타 (57,239) - (57,239) 기말 20,811,978 - 20,811,978 9. 기타자산(1) 보고기간종료일 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금(*1) 20,193,494 - 6,575,092 - 선급비용 2,821,420 309,634 1,918,202 259,623 계약자산(*1) 39,559,835 - 4,087,206 - 보증금 - 9,036,581 - 6,549,930 공탁금 - 1,790,063 - 2,376,723 기타자산 - 333,643 - 390,121 합 계 62,574,749 11,469,921 12,580,500 9,576,397 (*1) 대손충당금을 차감한 순장부가액입니다. (2) 당기 및 전기 중 계약자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 개별평가대상 당기초잔액 - 설정(환입) - 당기말잔액 - 전기초잔액 13 설정(환입) (13) 전기말잔액 - 10. 관계기업투자 (1) 당기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재국 업 종 결산월 지분율(%) 취득원가 장부금액 순자산가액 ㈜글림(구.그디글라)(*1) 대한민국 미디어아트제작및전시관운영업 12월 19.98 749,000 673,607 673,607 (*1) 회사의 의결권이 20% 미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.(2) 당기 중 관계기업투자에 대하여 인식한 손상차손은 없습니다. (3) 당기 중 관계기업투자의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초잔액 취득 지분법손익 자본변동 기말잔액 ㈜글림(구.그디글라) - 749,000 (75,393) - 673,607 (4) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매 출 당기순손실 기타포괄손익 총포괄손익 ㈜글림(구.그디글라) 1,110,078 4,167,689 658,223 1,250,000 - (377,469) - (377,469) (5) 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 순자산 지분율(%) 순자산지분금액 영업권 장부금액 ㈜글림(구.그디글라) 3,369,544 19.98 673,607 - 673,607 11. 투자부동산 (1) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기타 합 계 기초잔액 5,248,764 6,418,276 400,000 12,067,040 기타증(감) - (77,790) - (77,790) (손상차손) - - - - 기말잔액 5,248,764 6,340,486 400,000 11,989,250 취득원가 5,248,764 7,410,617 710,500 13,369,881 (손상차손누계액) - (1,070,131) (310,500) (1,380,631) 장부가액 5,248,764 6,340,486 400,000 11,989,250 기초잔액 37,317,344 11,720,899 400,000 49,438,243 처분(*1) (36,741,027) (10,014,616) (46,755,643) 기타증(감)(*2) 4,672,447 4,711,993 - 9,384,440 (손상차손) - - - - 기말잔액 5,248,764 6,418,276 400,000 12,067,040 취득원가 5,248,764 7,410,617 710,500 13,369,881 (손상차손누계액) - (992,341) (310,500) (1,302,841) 장부가액 5,248,764 6,418,276 400,000 12,067,040 (*1) 전기 중 (주)상상인증권 종속기업인 오라이언전문투자형사모부동산투자신탁1호 처분으로 인한 감소입니다. (*2) 전기 중 유형자산에서 대체되었습니다. (2) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련된 임대수익 및 운영비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 임대수익 - 682,413 투자부동산과 직접 관련된 운영비용 - 1,193 12. 유형자산 (1) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 집기비품 공구와기구 기타의유형자산 사용권자산 건설중인자산 당기말잔액 기초잔액 22,168,429 26,358,761 9,598,986 8,202,319 1,425,250 5,373,683 31,245 4,468,204 10,110,941 5,080,019 92,817,837 취득 - 71,353 1,299,272 697,610 1,487,655 6,650,369 538,776 2,256,186 - 2,695,339 15,696,560 감가상각비 - (1,089,119) (458,630) (967,893) (559,768) (2,540,276) (53,572) (1,330,683) (2,374,356) - (9,374,297) 처분 - - - - (142,958) - - (22,250) - - (165,208) 기타증(감)(*) - - - 2,866,198 (52,756) (366,660) 91,427 4,946,005 19,195,919 (7,775,358) 18,904,775 기말잔액 22,168,429 25,340,995 10,439,628 10,798,234 2,157,423 9,117,116 607,876 10,317,462 26,932,504 - 117,879,667 취득원가 22,168,429 29,517,296 12,081,458 14,522,519 3,949,634 20,112,905 947,661 13,243,456 31,353,279 - 147,896,637 (상각누계액) - (4,176,301) (1,641,830) (3,724,285) (1,792,211) (10,995,789) (339,785) (2,925,994) (4,420,775) - (30,016,970) 장부가액 22,168,429 25,340,995 10,439,628 10,798,234 2,157,423 9,117,116 607,876 10,317,462 26,932,504 - 117,879,667 기초잔액 27,097,866 31,239,079 9,394,246 9,040,467 1,526,593 6,523,190 20,081 1,727,175 12,500,540 11,955 99,081,192 취득 - 355,630 839,965 635,000 417,106 1,148,737 18,740 3,226,123 - 524,954 7,166,255 감가상각비 - (963,685) (387,649) (1,018,723) (484,838) (2,146,888) (7,576) (477,531) (1,666,240) - (7,153,130) 처분 (201,483) - - (454,425) (33,611) (151,356) - (6,417) - - (847,292) 기타증(감)(*) (4,677,447) (4,614,596) (123,788) - - - - (1,146) (504,814) 4,543,110 (5,378,681) 손상차손환입 (50,507) - - - - - - - - - (50,507) 기말잔액 22,168,429 26,016,428 9,722,774 8,202,319 1,425,250 5,373,683 31,245 4,468,204 10,329,486 5,080,019 92,817,837 취득원가 22,168,429 29,445,943 10,782,186 10,740,165 2,902,809 14,340,773 317,459 6,071,265 14,720,904 5,422,353 116,912,286 (상각누계액) - (3,429,515) (1,059,412) (2,537,846) (1,477,559) (8,967,090) (286,214) (1,603,061) (4,391,418) - (23,752,115) (손상누계액) - - - - - - - - - (342,334) (342,334) 장부가액 22,168,429 26,016,428 9,722,774 8,202,319 1,425,250 5,373,683 31,245 4,468,204 10,329,486 5,080,019 92,817,837 (*) 당기와 전기 중 사용권자산에 대한 기타증감 금액은 신규 리스계약의 체결로 인한 증가액이며, 건설중인자산에 대한 기타증감금액은 기계장치 3,084,744천원, 집기비품 53,886천원 ,공구와기구 91,427천원, 기타의유형자산 4,946,005천원, 기타의무형자산 125,370천원으로 대체 되었으며, 526,070천원은 재공품에서 대체 되었습니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 일부 토지와 건물 등은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 35 참조). (3) 당기에 발생한 유형자산 감가상각비는 매출원가 및 판매비와관리비에 각각 3,731,923원 및 5,642,373천원(전기: 2,590,794천원 및 4,562,336천원)이 계상되어 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험가입자산 보험회사 보험내역 부보금액 당 기 전 기 건물, 집기비품, 재고자산 롯데손해보험 등 화재보험 3,306,000 3,306,000 종속기업 건물, 기계장치(주1) 삼성화재해상보험 화재보험 116,813,698 94,351,567 종속기업 건물, 기계장치 외 현대해상화재보험 화재보험 - 7,016,569 종속기업 본사건물 외 한화손해보험 등 화재보험 외 11,973,000 9,447,000 투자부동산 MG손해보험 화재보험 등 9,715,000 9,715,000 합 계 141,807,698 123,836,136 (주1) 당기말 현재 상기 유형자산에 대한 화재보험은 보험목적물이 차입금 등에 대한담보로 제공되어 보험금 지급시에는 중소기업은행 2,280,000천원, 한국산업은행 14,500,000천원 신한은행 1,200,000천원 경남은행 7,000,000천원 (전기: 중소기업은행 2,280,000천원, 한국산업은행 14,500,000천원, 신한은행 1,200,000천원, 경남은행 7,000,000천원)을 각각 한도로 보험금을 우선 지급하는 질권이 설정되어 있습니다. 13. 무형자산 (1) 당기와 전기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회원권(*1) 상표권 개발비 기타의무형자산 영업권 기말잔액 기초잔액 4,430,786 88,662 437,345 4,224,142 46,373,054 55,553,989 취득 406,455 - 80,784 1,171,732 - 1,658,971 상각비 - (13,817) (234,357) (1,266,098) - (1,514,272) 처분 (182,928) - - - - (182,928) 기타증(감)(*2) - - - 121,338 - 121,338 손상차손 (133,680) - - - - (133,680) 기말잔액 4,520,633 74,845 283,772 4,251,114 46,373,054 55,503,418 취득원가 4,771,433 138,175 8,676,752 10,663,141 48,727,229 72,976,730 (상각누계액) - (63,330) (8,392,980) (6,412,027) - (14,868,337) (손상누계액) (250,800) - - - (2,354,175) (2,604,975) 장부금액 4,520,633 74,845 283,772 4,251,114 46,373,054 55,503,418 기초잔액 3,941,386 102,479 599,235 3,691,806 46,373,054 54,707,960 취득 558,400 - 81,950 1,515,904 - 2,156,254 상각비 - (13,817) (246,484) (1,020,774) - (1,281,075) 처분 (69,000) - - - - (69,000) 기타증(감)(*2) - - 2,644 37,206 - 39,850 기말잔액 4,430,786 88,662 437,345 4,224,142 46,373,054 55,553,989 취득원가 4,547,906 138,174 8,711,527 9,401,936 48,727,229 71,526,772 (상각누계액) - (49,512) (8,274,182) (5,177,793) - (13,501,487) (손상누계액) (117,120) - - - (2,354,175) (2,471,295) 장부금액 4,430,786 88,662 437,345 4,224,143 46,373,054 55,553,990 (*1) 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 있습니다.(*2) 기타증감금액은 선급금에서 무형자산으로 대체된 금액입니다. (2) 당기에 발생한 무형자산상각비는 제조원가 및 판매비와관리비(경상연구개발비 포함)에 각각 73,034천원 및 1,441,237천원(전기:65,336천원 및 1,215,739천원)이 계상되어 있습니다.(3) 당기에 발생한 경상개발비는 750,957천원(전기: 1,094,943천원)으로 전액 판매비와 관리비에 계상되어 있습니다. (4) 비한정 내용연수를 가진 무형자산의 손상검사연결실체는 비한정 내용연수를 가진 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기에 133,680천원 손상을 인식 하였습니다.회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로산정하여 회수가능액을 결정하였습니다 (5) 영업권 손상검사1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 영업권은 다음과 같이 현금창출단위별로 배분되었습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 ㈜상상인플러스저축은행 31,479,246 31,479,246 ㈜상상인저축은행 14,893,808 14,893,808 합 계 46,373,054 46,373,054 2) 연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상검사 수행결과, 회수가능액이 장부가액을 초과할 것으로 판단하고 있습니다. 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 현금흐름창출단위별로 다음과 같이 계산되었습니다. 사용가치는 배당할인모형을 적용하여 계산하였습니다. 배당할인모형(Discount Dividend Model)은 평가대상 영업부분이 속한 금융기관 평가시 일반적으로 인정된 가치평가 방법론으로 주주에 귀속되는 배당금(Dividends)을 추정하여 현재가치로 할인함으로써 기업의 가치를 산출하며, 이에 따라 할인율도 자기자본비용(Cost of Equity)을 이용합니다. 배당할인모형 적용시 사용된 주요 가정은 목표 BIS비율과 미래 배당가능액의 할인에 사용된 자기자본비용입니다. 연결실체는 과거의 실적과 미래의 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 배당금을 추정하였습니다. 사용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 할인율입니다. 14. 매입채무 및 기타채무 (1) 보고기간종료일 현재 매입채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 40,873,297 - 17,703,556 - (2) 보고기간종료일 현재 기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 71,295,123 - 58,826,604 - 예수금(금융업) 2,010,703,200 2,784,058,648 3,784,609,989 608,843,959 미지급비용 82,688,819 - 56,172,668 - 미지급내국환채무 27,804,971 - 29,281,029 - 회생채무 44,752 - 44,752 - 합 계 2,192,536,865 2,784,058,648 3,928,935,042 608,843,959 (3) 보고기간종료일 현재 예수금(금융업)의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 요구불예금 105,921,716 346,334,952 기한부예금 4,635,022,813 3,981,889,880 위탁자예수금 31,464,005 43,105,355 장내파생상품거래예수금 615,529 995,996 저축자예수금 498,770 480,898 집합투자증권투자자예수금 20,369,284 20,183,852 기타예수금 869,731 463,015 합 계 4,794,761,848 4,393,453,948 유동항목 2,010,703,200 3,784,609,989 비유동항목 2,784,058,648 608,843,959 15. 기타부채(1) 보고기간종료일 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 예수금 4,537,061 - 3,755,767 - 계약부채 10,233,913 - 25,696,917 - 선수금 213,807 - 15,410 - 선수수익 696,776 - 278,841 - 임대보증금 55,592 - 173,626 15,000 이연수익 - 33,738 - 37,986 합 계 15,737,149 33,738 29,920,561 52,986 (2)보고기간종료일 현재 이연수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 거래일손익(*) 33,738 37,986 합 계 33,738 37,986 유동항목 - - 비유동항목 33,738 37,986 (*) 연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우,동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며,동 차이는 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 16. 차입금 및 사채(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입용도 연이자율(%) 당 기 전 기 산업은행 운영자금 4.76~5.49 7,000,000 7,200,000 운영자금 5.10~6.13 3,800,000 4,000,000 시설자금 5.79 8,500,000 8,500,000 중소기업은행 운영자금 4.02~5.49 900,000 900,000 우리은행 운영자금 - - 1,500,000 경남은행 운영자금 5.50 4,000,000 5,000,000 운영자금 6.08 1,800,000 1,800,000 하나은행 운영자금 4.89~6.92 1,900,000 - (주)페퍼저축은행 등 운영자금 6.00 10,000,000 - 한국증권금융 증권유통금융융자 4.59 20,772,133 56,502,243 기관운영자금대출 2.68~3.50 112,304,991 93,682,028 기타 - 250,623 108,270 합 계 171,227,747 179,192,541 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입용도 연이자율(%) 만기일 당 기 전 기 경남은행 운영자금 7.01 2025.06.27 762,794 3,111,110 운영자금 5.55 2023.06.28 2,000,000 - 우리은행 운영자금 5.04 2024.06.28 7,124,994 - 신한은행 운영자금 - - - 233,333 중소기업은행 시설자금 5.92 2028.12.14 8,500,000 8,500,000 시설자금 4.04 2023.04.11 1,100,000 1,100,000 한국증권금융 운영자금 4.68 2023.01.22 60,000,000 59,500,000 (주)DGB캐피탈(디지비캐피탈) 운영자금 6.00 2023.08.28 2,800,000 - (주)엠에스상호저축은행 운영자금 6.00 2023.08.28 1,700,000 - (주)유니온저축은행 운영자금 6.00 2023.08.28 2,800,000 - (주)페퍼저축은행 운영자금 6.00 2023.08.28 5,700,000 - 합 계 92,487,788 72,444,443 유동성 대체액 (83,567,822) (65,158,763) 차감후 잔액 8,919,966 7,285,680 (3) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연이자율(%) 발행일 만기일 당 기 전 기 제1차 무보증 사모전환사채 1.00 2019.03.20 2024.03.20 - 1,900,000 제11차 무보증 사모전환사채 2.00 2022.04.04 2025.04.04 5,000,000 - 제12차 무보증 사모 전환사채 - 2022.04.05 2025.04.05 6,000,000 - 합 계 11,000,000 1,900,000 가산: 전환사채상환할증금 719,176 - 차감: 전환권조정 (4,374,924) - 유동성 대체액 (7,344,252) (1,900,000) 차감후 잔액 - - 상기 전환사채는 보유자의 청구에 따라 금융자산을 이전해야 할 의무가 있고 보유자에 대한 배분이 회사의 재량이 아닌 보유자의 선택에 의해 결정되며, 계약상 내용에 따라 향후 전환비율이 변동되는 바, 발행시점에 전환권 대가 및 Put Option의가치를 전액 부채(2,613,099천원)로 계상하였습니다. 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제11차 무보증 사모전환사채 제12차 무보증 사모전환사채 발행회사 ㈜상상인인더스트리 ㈜상상인인더스트리 권면총액 5,000,000,000원 6,000,000,000원 발행가액 5,000,000,000원 6,000,000,000원 이자지급방법 본 사채 발행일로부터 매 3개월이 되는 날마다 후급 별도의 이자는 지급하지 아니함 상환방법 발행일로부터 만기 3년이 경과한 날인2025년 4월 4일에 원금의 103.1268%를 일시 상환 발행일로부터 만기 3년이 경과한 날인2025년 4월 5일에 원금의 109.3806%를 일시 상환 조기상환조건 2023년 4월 4일부터 만기까지 2023년 4월 5일부터 만기까지 당초전환가격 1,002 원 1,002원 조정후전환가격 819 원 818원 전환청구기간 2023년 4월 4일부터 2025년 3월 4일까지 2023년 4월 5일부터 2025년 3월 5일까지 (4) 보고기간종료일 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연이자율(%) 발행일 만기일 당 기 제14회 무기명식 무보증 사모교환사채 - 2022.2.15 2027.2.15 5,768,553 가산: 사채상환할증금 297,957 차감: 교환권조정 (282,669) 합 계 5,783,841 유동성대체 (5,783,841) 차감후 잔액 - 상기 교환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제14회 무기명식 무보증 사모교환사채 발행회사 ㈜상상인 권면총액 5,768,553,350 원 발행가액 5,768,553,350 원 이자지급방법 본 사채 표면이자율은 0.0%로 만기 이전에 별도의 이자를지급하지 아니한다. 상환방법 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2027년 2월 15일에 전자등록금액의105.1652%에 해당하는 금액을 일시에 상환한다.단, 만기일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 조기상환조건 2023년 8월 15일부터 2026년 11월 15일까지 (매 3개월) 교환청구주식 ㈜상상인 기명식 보통주식 교환대상주식수 604,037 주 최초교환가액 9,550 원 교환청구기간 2022년 5월 15일부터 2027년 1월 15일까지 교환가액 조정사항 교환가액 조정사유 발생시 사채조건에서 정한 바에 따라 조정 (5) 보고기간 종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연이자율(%) 발행일 만기일 당 기 전 기 제4회 무보증 사모사채 - - - - 3,000,000 제15회 무기명식 무보증 사모사채 6.00 2022.05.23 2023.08.23 7,000,000 - 합 계 7,000,000 3,000,000 유동 7,000,000 3,000,000 상기 사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제15회 무기명식 무보증 사모사채 발행회사 ㈜상상인 권면총액 7,000,000,000 원 발행가액 7,000,000,000 원 액면이자율 6% 상환방법 만기일시상환 조기상환조건 발행인은 만기도래하기 전이라도 이자 지급일에 한하여 임의조기상환할 수 있고, 조기상환수수료는 없는 것으로 한다. 조기상환하고자 하는경우 ,조기상환 예정일의 2영업일 이전에 "인수인"에 상환내역을 통보한다. (6) 보고기간종료일 현재 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 파생상품자산 2,571,874 합 계 2,571,874 유동항목 2,571,874 상환전환우선주부채(*) 10,240,386 파생상품부채 12,587,886 합 계 22,828,272 유동항목 12,587,886 비유동항목 10,240,386 (*) 상환전환우선주 발행으로 수령한 순 수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권 및 조기상환권으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로측정합니다. 상환전환우선주부채에 내재된 조기상환권 및 전환권은 자본요소에 해당하지 않고 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 전환권 및 조기상환권의 공정가치는 회사의 내재주식가치 등에 따라 변동합니다. (6-1) 보고기간종료일 현재 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 당 기 제1회 기명식 무의결권부 상환전환우선주식 2022.09.13 2032.09.13 20,000,000 가산: 상환할증금 12,577,892 차감: 전환권조정 (22,337,506) 합 계 10,240,386 유동성대체 - 차감후 잔액 10,240,386 상기 상환전환우선주부채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 기명식 무의결권부 상환전환우선주식 발행주식수 ㈜상상인 2,400,096 주 액면금액 2,400,096,000 원 발행가액 19,999,999,968 원(주당 8,333원) 의결권 본건 우선주는 의결권이 없음 우선주 배당률 발행가액의 연 [1]% (참가적, 누적적 우선주) 상환기간 2025.9.14 ~ 2032.9.14 상환방법 본건 우선주의 전부 또는 일부에 대하여 상환권을 행사하고자 하는 경우, 우선주주는 상환예정일로부터 [1]개월 전까지 회사에게 본건 우선주의 상환을 청구하겠다는 취지, 상환대상 본건 우선주의 종류와 수, 상환예정일 및 상환가액 등이 기재된 서면(이하 "상환청구통지서")을 발송하여 회사에게 상환청구권을 행사하여야 한다. 상환청구의 효력은 상환청구통지서가 회사에게 도달된 때에 발생한다. 상환청구권 행사의 효력이 발생하게 되면, 회사는 상환일에 우선주주에게 상환가액을 지급하여야 하며, 이와 동시에 우선주주는 상환대상이 되는 본건 우선주식을 회사에 교부(이체)하여야 한다. 전환청구기간 2023.9.14 ~ 2032.9.13 전환비율 우선주 1주당 보통주식 1주 (7) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제공자 내용 보증금액 연대보증 (주)제이원와이드 상환전환우선주 연대보증 20,000,000 (8) 당기말 현재 차입금, 사채등의 연도별 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연 도 장기차입금 사채 전환사채 교환사채 상환전환우선주부채 2023.1.1 ~ 2023.12.31 83,567,822 7,000,000 11,000,000 5,783,841 - 2024.1.1 ~ 2024.12.31 3,899,442 - - - - 2025.1.1 ~ 2025.12.31 1,377,684 - - - 20,000,000 2026.1.1 ~ 2026.12.31 1,214,280 - - - - 2027.1.1 ~ 2027.12.31 1,214,280 - - - - 2028.1.1 이후 1,214,280 - - - - 합 계 92,487,788 7,000,000 11,000,000 5,783,841 20,000,000 17. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 공정가액 당기손익공정가치금융자산 546,561,955 - 546,561,955 546,561,955 파생상품자산 2,571,874 2,571,874 2,571,874 기타포괄손익공정가치금융자산 - 174,655,240 - 174,655,240 174,655,240 상각후원가금융자산: 현금및현금성자산 - - 583,604,636 583,604,636 583,604,636 단기금융상품 - - 56,747,227 56,747,227 56,747,227 단기대여금 - - 662,983 662,983 662,983 매출채권및기타채권 - - 4,428,706,230 4,428,706,230 4,428,706,230 장기금융상품 - - 172,654,691 172,654,691 172,654,691 상각후원가금융자산 - - 58,560,239 58,560,239 58,560,239 장기대여금 - - 1,121,597 1,121,597 1,121,597 보증금 - - 9,036,581 9,036,581 9,036,581 공탁금 - - 1,790,063 1,790,064 1,790,064 소 계 - - 5,312,884,247 5,312,884,248 5,312,884,248 금융자산 합계 549,133,829 174,655,240 5,312,884,247 6,036,673,317 6,036,673,317 당기손익공정가치금융자산 665,808,932 - 665,808,932 665,808,932 기타포괄손익공정가치금융자산 - 156,488,073 - 156,488,073 156,488,073 상각후원가금융자산: 현금및현금성자산 - - 547,561,118 547,561,118 547,561,118 단기금융상품 - - 33,470,801 33,470,801 33,470,801 단기대여금 - - 200,880 200,880 200,880 매출채권및기타채권 - - 3,942,367,405 3,942,367,405 3,942,367,405 장기금융상품 - - 168,693,898 168,693,898 168,693,898 상각후원가금융자산 - - 20,811,978 20,811,978 20,811,978 장기대여금 - - 521,888 521,888 521,888 보증금 - - 6,549,930 6,549,930 6,549,930 공탁금 - - 2,376,723 2,376,723 2,376,723 소 계 - - 4,722,554,621 4,722,554,621 4,722,554,621 금융자산 합계 665,808,932 156,488,073 4,722,554,621 5,544,851,626 5,544,851,626 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융부채(*1) 당기손익-공정가치측정금융부채 공정가액 매입채무 40,873,297 - 40,873,297 기타채무 4,976,595,514 - 4,976,595,514 리스부채 26,582,954 - 26,582,954 단기차입금 171,227,747 - 171,227,747 유동성장기부채 83,567,821 - 83,567,821 사채 7,000,000 - 7,000,000 장기차입금 8,919,966 - 8,919,966 전환사채 7,344,252 - 7,344,252 교환사채 5,783,842 - 5,783,842 파생상품부채 - 15,200,986 15,200,986 상환전환우선주부채 10,240,387 - 10,240,387 임대보증금 55,592 - 55,592 합 계 5,338,191,372 15,200,986 5,353,392,358 매입채무 17,703,556 - 17,703,556 기타채무 4,537,779,001 - 4,537,779,001 리스부채 11,133,095 - 11,133,095 단기차입금 179,192,541 - 179,192,541 유동성장기부채 65,158,763 - 65,158,763 사채 3,000,000 - 3,000,000 장기차입금 7,285,680 - 7,285,680 전환사채 1,900,000 - 1,900,000 임대보증금 188,626 - 188,626 합 계 4,823,341,262 - 4,823,341,262 (*1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 39,554,001 355,999,460 151,008,494 546,561,955 파생상품자산 2,571,874 2,571,874 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 174,655,240 174,655,240 자산합계 39,554,001 358,571,334 325,663,734 723,789,069 금융부채 : 파생상품부채 15,200,986 15,200,986 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 41,922,236 525,973,070 97,913,626 665,808,932 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 156,488,073 156,488,073 자산합계 41,922,236 525,973,070 254,401,699 822,297,005 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수 준 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수.단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치지분증권으로 분류된 상장된 지분증권으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.(4) 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수 준 가치평가기법 투입변수 비관측변수 추정범위 관측가능하지 않은 투입변수의공정가치에대한 영향 당기손익-공정가치측정금융자산 복합금융상품 358,571,334 2 이항모형 금리 (-)1%~(+)1% 성장률, 할인률 상승시공정가치 증감 시장성 없는 지분증권 76,005,976 3 현금흐름할인모형, 순자산가치평가법 금리, 할인율 - - 출자금 5,720,831 3 순자산가치평가법 - - - 채무증권 69,281,687 3 현금흐름할인모형, 순자산가치평가법 금리, 할인율 (-)1%~(+)1% 성장률, 할인률 상승시공정가치 증감 기타포괄손익-공정가치금융자산 시장성 없는 지분증권 174,655,240 3 순자산가치평가법,현금흐름할인모형 - (-)1%~(+)1% 성장률, 할인률 상승시공정가치 증감 출자금 - 3 순자산가치평가법,현금흐름할인모형 - - - 당기손익-공정가치측정금융부채 복합금융상품 15,200,986 2 이항모형 금리 (-)1%~(+)1% 성장률, 할인률 상승시공정가치 증감 당기손익-공정가치측정금융자산 복합금융상품 525,973,070 2 이항모형 금리 (-)1%~(+)1% 성장률, 할인률 상승시공정가치 증감 시장성 없는 지분증권 31,033,238 3 현금흐름할인모형, 순자산가치평가법 금리, 할인율 - - 출자금 5,329,799 3 순자산가치평가법 - - - 채무증권 61,550,589 3 현금흐름할인모형, 순자산가치평가법 금리, 할인율 (-)1%~(+)1% 성장률, 할인률 상승시공정가치 증감 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성 없는 지분증권 156,488,073 3 순자산가치평가법,현금흐름할인모형 - (-)1%~(+)1% 성장률, 할인률 상승시공정가치 증감 출자금 - 3 순자산가치평가법,현금흐름할인모형 - - - (5) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기초 97,913,626 156,488,073 총손익 (14,803,291) 18,167,167 당기손익인식액(주1) (14,803,291) - 기타포괄손익인식액 - 18,167,167 매입금액 40,796,390 - 매도금액 19,979,472 - 수준 3으로의 이동(주2) - - 수준 3으로부터의 이동(주3) 7,122,297 - 기말 151,008,494 174,655,240 미실현 당기손익 - - 기초 53,218,506 141,999,886 총손익 (6,092,487) 14,488,187 당기손익인식액(주1) (6,092,487) - 기타포괄손익인식액 14,488,187 매입금액 146,047,332 - 매도금액 (107,406,855) - 수준 3으로의 이동(주2) 12,147,130 - 수준 3으로부터의 이동(주3) - - 기말 97,913,626 156,488,073 미실현 당기손익 - - (주1) 공정가치 서열체계 수준3 변동내용 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산·부채의 미실현 손익 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액은 포괄손익계산서에 포함되어 있습니다.(주2) 평가방법이 시장가격에서 외부평가값으로 변경되어 수준2에서 수준3으로 이동하였으며, 연결실체는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다.(주3) 평가방법이 외부평가값에서 시장가격으로 변경되어 수준3에서 수준2로 이동하였으며, 연결실체는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다. (6) 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 복합금융상품(*1) 745,589 (654,885) 2,077,473 (1,790,989) 상장주식 38,643 (38,643) 303,038 (303,038) 비상장주식(*2) 10,464,288 (7,528,510) 9,467,837 (6,075,519) 전환사채 2,125,651 (2,125,651) 4,114,954 (4,114,954) 소계 13,374,171 (10,347,688) 15,963,302 (12,284,500) (*1) 주식관련 복합금융상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 주가와 변동률 사이의 상관관계를 1% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있으며, 이자율관련 파생상품은 주요 관측 불가능한 투입변수인 장단기금리간 상관계수 혹은 기초자산의 변동성을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.(*2) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(1%)과 할인율 또는 청산가치(1%)와 할인율 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있으며, 수익증권은 투입변수의 변동에따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하나, 실물부동산으로 구성된 경우에 한해 임대현금흐름의 할인율(1%)과 부동산매각가격의 변동률(1%)의 상관관계에 따른 변동을 산출하였습니다. 18. 충당부채 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소송충당부채 공사손실충당부채(*1) 전자금융사고준비금(*2) 복구충당부채(*3) 하자보수충당부채 미사용약정충당부채 합 계 기초잔액 2,196,333 1,629,758 100,000 65,938 426,084 173,931 4,592,044 증가 1,558,245 9,927,823 - 611 120,216 18,332 11,625,227 환입액 (2,196,333) (1,616,039) - - - (16,299) (3,828,671) 기말잔액 1,558,245 9,941,542 100,000 66,549 546,300 175,964 12,388,600 유동 1,558,245 9,941,542 - - 546,300 - 12,046,087 비유동 - - 100,000 66,549 - 175,964 342,513 기초잔액 1,390,132 362,512 100,000 65,343 101,201 - 2,019,188 증가 2,542,366 1,603,354 - 595 324,883 173,931 4,645,129 환입액 (1,736,165) (336,108) - - - - (2,072,273) 기말잔액 2,196,333 1,629,758 100,000 65,938 426,084 173,931 4,592,044 유동 2,196,333 1,629,758 - 426,084 - 4,252,175 비유동 - - 100,000 65,938 - 173,931 339,869 (*1) 연결실체는 공사와 관련하여 공사손실의 발생이 예상되어 동 예상손실을 공사손실충당부채로 설정하였습니다.(*2) 연결실체는 전자금융감독규정 제6조 제2항에 의거 전자금융사고가 발생하는 경우 이용자에 대해 손해배상책임을 이행하기 위해 준비금을 적립하였습니다.(*3) 복구충당부채는 보고기간 종료일 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 지점의 임차계약 종료시점에 발생할 예정입니다. 19. 리스연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 당기와 전기 중 연결실체의 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 건 물 차량운반구 합 계 기초잔액 10,314,961 14,525 10,329,486 감가상각비 (2,359,831) (14,525) (2,374,356) 기타증(감) 19,195,919 - 19,195,919 기말잔액 27,151,049 - 27,151,049 취득원가 31,353,279 - 31,353,279 (상각누계액) (4,420,775) - (4,420,775) 장부가액 26,932,504 - 26,932,504 기초잔액 12,417,217 83,322 12,500,539 감가상각비 (1,597,443) (68,797) (1,666,240) 기타증(감) (504,813) - (504,813) 기말잔액 10,314,961 14,525 10,329,486 취득원가 14,604,703 116,201 14,720,904 (상각누계액) (4,289,742) (101,676) (4,391,418) 장부가액 10,314,961 14,525 10,329,486 (2) 당기와 전기 중 연결실체의 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기초장부가액 11,133,095 리스료의 지급 (2,826,417) 리스자산의 취득 22,434,144 기타증감 (4,626,724) 이자비용 468,856 기말장부금액 26,582,954 기초장부가액 13,117,453 리스료의 지급 (1,571,810) 리스자산의 취득 35,187 기타증감 (771,428) 이자비용 323,693 기말장부금액 11,133,095 (3) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 사용권자산의 상각비: 건물 2,359,831 1,597,443 차량운반구 14,525 68,797 합 계 2,374,356 1,666,240 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 468,856 323,693 단기리스료(제조원가 및 판매비와관리비에 포함) 4,261,295 698,400 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함) 122,007 84,818 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(판매비와관리비에 포함) 348,600 1,509,919 (4) 당기말 및 전기말 리스부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 기 전 기 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 4,262,324 3,590,903 2,471,900 1,553,467 1년 초과 5년 이내 14,752,042 12,984,269 8,285,906 6,070,986 5년 초과 12,824,747 10,007,782 4,008,050 3,508,642 합계 31,839,113 26,582,954 14,765,856 11,133,095 20. 종업원급여 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도(㈜상상인플러스저축은행 및 ㈜상상인증권은 확정기여제도)를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인(한국투자증권㈜ 등)에 의하여 수행되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여채무의 현재가치 11,173,442 11,776,290 사외적립자산의 공정가치 (12,195,199) (9,791,738) 순확정급여(자산)부채 (1,021,757) 1,984,552 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 11,776,290 11,025,698 연결범위변동 - - 당기근무원가 3,196,356 2,406,456 이자비용 291,682 221,559 퇴직급여지급액 (1,973,826) (2,015,991) 관계사전출입 (241,102) - 재측정요소 : 인구통계적가정의 변동에 따른 보험수리적손익 (8,202) (13) 재무적가정의 변동에 따른 보험수리적손익 (2,566,027) (350,282) 경험적조정에 따른 보험수리적손익 698,271 488,863 기말잔액 11,173,442 11,776,290 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 9,791,738 10,112,690 연결범위변동 - - 사외적립자산의 이자수익 234,821 213,987 관계사전출입 (213,356) - 기여금 납부액 3,886,902 851,344 퇴직급여지급액 (1,631,513) (1,272,586) 재측정요소 126,607 (113,697) 기말잔액 12,195,199 9,791,738 (4) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 종업원급여에 포함된 총 비용: 당기근무원가 3,075,129 3,096,136 순이자비용 177,063 7,572 합 계 3,252,192 3,103,708 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소: 확정급여제도의 재측정요소의 세전기타포괄손익 1,157,163 (252,265) 법인세효과 (254,576) 55,498 합 계 902,587 (196,767) (5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 현금및현금성자산 1,311 1,311 단기금융상품 12,193,888 9,790,427 합 계 12,195,199 9,791,738 (6) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.① 재무적 가정 (단위: %) 구 분 당 기 전 기 할인율 5.10~5.89 2.43~3.61 미래임금상승률 2.8~4.0 2.8~4.0 ② 인구통계학적 가정사망률은 보험개발원에서 산출한 퇴직연금 생존사망률을 사용하였고, 중도퇴직률은 연결실체의 과거 경험에 의해 연령별로 산출하였습니다. 또한 정년퇴직 연령은 연결실체별로 60세를 적용하였습니다. (7) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 적용한 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주요 가정의 변동 당 기 전 기 할인율 1.0% 증가 (933,063) (1,690,777) 1.0% 감소 1,934,841 2,339,432 미래임금상승율 1.0% 증가 1,949,233 2,335,477 1.0% 감소 (914,704) (1,700,441) (8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 2,027,552천원입니다.당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합 계 급여지급액 1,836,939 1,382,442 3,369,655 32,103,726 38,692,762 확정급여채무의 가중평균만기는 7.53~9.67년입니다. (9) 확정기여제도당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 1,440,966천원(전기: 2,185,873천원)입니다. 21. 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 주식의 종류 보통주 보통주 수권주식수 500,000,000주 500,000,000주 1주당 금액 1,000원 1,000원 발행주식수 55,328,313주 55,328,313주 보통주자본금 57,187,237,000원 57,187,237,000원 지배기업은 2019년 3월 8일자 이사회결의를 통하여 자기주식으로 보유하고 있던 보통주 1,858,924주를 이익소각하였으며 이로 인하여 발행주식수에 의한 자본금과 보고기간종료일 현재의 자본금과는 이익소각된 주식수에 대한 자본금만큼 차이가 발생합니다. 22. 자본잉여금과 기타자본 보고기간종료일 현재 자본잉여금과 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 자본잉여금 : 기타의자본잉여금 11,820,143 7,862,734 교환권대가 280,061 - 소 계 12,100,204 7,862,734 기타자본 : 자기주식(*1) (7,159,642) (7,159,642) 기타의자본조정(*2) (12,957,349) (12,957,349) 소 계 (20,116,991) (20,116,991) 기타포괄손익누계액 : 기타포괄손익공정가치금융자산평가손익 24,277,665 16,269,381 합 계 16,260,878 4,015,124 (*1) 당기말 현재 적정 유통주식수 유지 등을 위하여 매입한 604,037주(취득금액 7,159,642천원)의 자기주식을 취득하여 보유 중이며, 당기 중 자기주식을 교환대상으로 하는 무기명식 무보증 사모 교환사채를 발행하였습니다(주석 16 참조).(*2) 당기말 현재 기타의자본조정은 종속기업의 자본변동 및 연결범위에 영향이 없는 종속기업투자자산의 취득으로 인한 손실 등을 계상한 것입니다. 23. 이익잉여금(1) 당기와 전기의 지배기업의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 I. 미처분이익잉여금 175,122,289,161 196,552,853,719 전기이월미처분이익잉여금 190,533,183,359 190,858,317,180 분기배당금 가. 현금배당 주당배당금(율) 보통주: 당기: 100원( 10%) 전기: -원( -%) (5,472,427,600) - 당기순이익 (10,187,486,008) 5,982,336,523 확정급여제도의 재측정요소 249,019,410 (287,799,984) II. 임의적립금 등의 이입액 - - III. 합계 175,122,289,161 196,552,853,719 IV. 이익잉여금처분액 (547,242,760) (6,019,670,360) 이익준비금 (547,242,760) (547,242,760) 배당금 가. 현금배당 주당배당금(율) 보통주: 당기: -원( -%) 전기: 100원( 10%) - (5,472,427,600) V. 차기이월미처분이익잉여금 174,575,046,401 190,533,183,359 상기 이익잉여금의 당기 처분예정일은 2023년 3월 29일이며 전기 처분확정일은 2022년 3월 29일입니다.(2) 당기와 전기의 이익잉여금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이익준비금 1,641,728 1,094,486 미처분이익잉여금 672,715,723 636,089,997 합계 674,357,451 637,184,483 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (3) 지배기업의 당기 현금 배당금현황은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1주당배당금(배당률) 200원(20%) 100원(10%) 발행주식수 55,328,313주 55,328,313주 배당금 총액(*1) 10,944,841 5,472,428 (*1) 상기 배당금 총액은 총발행주식수 55,328,313주 중 자기주식 604,037주를 제외한 54,724,276주를 기준으로 산정하였습니다. 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채24.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분연결실체는 다음의 주요 제품라인에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위: 천원) 구 분 제품매출 상품매출 공사매출 금융매출 기타매출 합 계 주요제품/용역: 네트워크 장비 등 43,107,944 5,568 - - - 43,113,512 조선기자재 134,966,129 - - - 7,854 134,973,983 유지보수 - - - - 17,159,246 17,159,246 공사용역 - - 307,692 - - 307,692 금융업 - - - 558,804,439 - 558,804,439 기타 - 819,940 - - 9,442,389 10,262,329 합 계 178,074,073 825,508 307,692 558,804,439 26,609,489 764,621,201 수익인식시기: 한 시점에 인식 74,499,061 825,508 - 81,356,631 4,220,678 160,901,878 기간에 걸쳐 인식 103,575,012 - 307,692 477,447,808 22,388,811 603,719,323 합 계 178,074,073 825,508 307,692 558,804,439 26,609,489 764,621,201 주요제품/용역: 네트워크 장비 등 35,906,284 43,547 - - - 35,949,831 조선기자재 39,364,792 - - - 82,899 39,447,691 유지보수 - - - - 16,712,060 16,712,060 공사용역 - - 4,710,779 - - 4,710,779 금융업 - - - 461,779,015 - 461,779,015 기타 - 711,132 - - 9,723,337 10,434,469 합 계 75,271,076 754,679 4,710,779 461,779,015 26,518,296 569,033,845 수익인식시기: 한 시점에 인식 33,189,167 754,679 - 113,448,264 9,806,236 157,198,346 기간에 걸쳐 인식 42,081,909 - 4,710,779 348,330,751 16,712,060 411,835,499 합 계 75,271,076 754,679 4,710,779 461,779,015 26,518,296 569,033,845 24.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채(1) 연결실체가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 공사용역 계약에 대한 계약자산 - 미청구공사 39,559,835 4,087,206 계약자산 합계 39,559,835 4,087,206 공사용역 계약에 대한 계약부채 - 초과청구공사 - 21,876,672 장비공급 및 유지보수에 대한 계약부채 10,233,913 3,820,245 계약부채 합계 10,233,913 25,696,917 (2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동가격이 확정된 계약으로서 대가를 받기 이전에 용역을 제공하는 계약이 감소함에 따라 계약자산이 증가하였습니다. 또한 연결실체는 기업회계기준서 제1109호에 따라 계약자산에 대하여 대손충당금을 인식하였습니다(주석 9참조).네트워크 장비 납품계약의 전반적인 증가 및 서비스를 제공하기 전에 대가를 미리받기로 한 계약의 증가로 인해 계약부채가 감소하였습니다. (3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.