상상인 사업보고서 (2022.12)
3. (제조서비스업)원재료 및 생산설비

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익:

물품대 선수	15,463,004	10,128,295

합 계	15,463,004	10,128,295

(4) 당기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격 총액은 3,161,609천원(전기:46,735,853천원)입니다.

25. 매출원가당기와 전기의 매출원가의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

제품매출원가	190,193,575	74,846,138

상품매출원가	617,703	595,532

공사매출원가	687,030	3,926,352

기타매출원가	13,214,310	13,149,140

금융매출원가	402,641,384	261,013,257

합 계	607,354,002	353,530,419

26. 판매비와관리비 당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

급여	38,638,948	35,186,832

퇴직급여	2,980,935	2,596,669

복리후생비	10,206,487	6,551,837

여비교통비	649,360	487,277

통신비	1,187,531	939,110

수도광열비	360,516	255,889

세금과공과	4,899,796	5,522,508

지급임차료	2,037,421	1,387,888

감가상각비	5,642,373	4,562,336

보험료	1,172,318	665,725

접대비	2,757,205	1,492,315

광고선전비	5,172,118	9,307,335

운반비	22,775	31,311

수선비	297,661	204,508

지급수수료	6,785,817	7,827,831

무형자산상각비	1,441,237	1,215,739

소모품비	525,292	360,910

교육훈련비	111,609	61,708

차량유지비	527,855	446,401

견본비	76	310

도서인쇄비	277,152	204,644

대손상각비	549,138	(1,435,790)

판매촉진비	2,764	35,367

회의비	489,883	249,314

외주비	50,873	170,571

전산운용비	4,877,865	3,904,348

복구충당부채전입액	611	595

경상연구개발비	750,957	1,094,943

하자보수비	-	44,755

합 계	92,416,573	83,373,186

27. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

원재료비	32,935,129	33,270,417

부재료비	10,079,032	12,723,157

상품매입	600,116	592,559

상품 및 재공품의 변동	2,931,237	5,716,113

금융매출원가	283,694,104	179,610,120

감가상각비, 무형자산상각비 및 사용권자산상각비	10,888,567	8,434,205

종업원급여	65,770,698	57,666,981

여비교통비	991,925	738,691

세금과공과	5,244,155	5,996,580

지급임차료	6,397,331	2,272,437

접대비	2,771,298	1,501,003

광고선전비	5,172,117	9,307,335

운반비	2,170,363	955,347

지급수수료	18,300,744	11,536,726

교육훈련비	221,455	87,918

차량유지비	1,115,288	623,823

대손상각비	117,380,325	80,239,861

외주비	7,131,768	7,917,883

전산운용비	4,877,864	3,904,350

외주가공비	100,285,104	10,230,322

공사손실충당부채전입액(환입액)	8,080,575	1,267,246

기타	12,731,380	2,310,531

합 계(*)	699,770,575	436,903,605

(*) 당기연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

(2) 당기와 전기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

급여	51,158,147	46,353,948

퇴직급여	3,253,217	3,103,708

복리후생비	11,359,334	8,209,325

합 계	65,770,698	57,666,981

28. 금융수익과 금융비용 당기와 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

상각후원가금융자산(부채)	상각후원가금융자산(부채)

금융수익

이자수익	401,216	142,876

외환차익	1,377,888	2,646,873

외화환산이익	39,375	300,347

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	244,617	-

파생상품평가이익	3,465,888	-

합 계	5,528,984	3,090,096

금융비용

이자비용	4,693,062	1,608,240

외환차손	2,912,499	229,286

외화환산손실	602,201	203,067

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	975	37,147

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	54,632	25,237

파생상품평가손실	1,322,972	-

합 계	9,586,341	2,102,977

29. 기타수익(비용)

당기와 전기 중 발생한 기타수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

유형자산처분이익	503,772	2,921,842

무형자산처분이익	-	31,000

매각예정자산처분이익	303,850	-

유형자산손상차손환입	-	1,452

매각예정비유동자산손상환입	-	44,603

수입임대료	4,673,812	130,173

기타의대손충당금환입	7,811	552,240

소송충당부채환입	-	688,690

관계기업투자자산처분이익	-	3,820,860

투자부동산처분이익	-	7,378,932

잡이익	1,731,934	464,637

기타수익 합계	7,221,179	16,034,429

유형자산처분손실	(499,486)	(278,001)

투자부동산처분손실	-	(1,704,445)

투자부동산평가손실	(77,790)	(914,506)

투자부동산관리비	-	(1,193)

유형자산손상차손	-	(51,959)

무형자산손상차손	(133,680)	-

매각예정비유동자산손상차손	-	(877,098)

기타의대손상각비	(845,530)	(899,166)

기부금	(2,568,717)	(1,136,389)

소송충당부채전입액	-	(5,683,415)

손해배상금	(275)	-

기타회생손실	-	(555,649)

잡손실	(610,510)	(289,437)

기타비용 합계	(4,735,988)	(12,391,258)

합 계	2,485,191	3,643,171

30. 법인세비용

(1) 당기와 전기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

당기 법인세부담액	31,390,424	29,806,427

이연법인세 변동액	(6,837,926)	7,784,912

연결범위 변동으로 인한 이연법인세 변동액	-

자본에 직접 반영된 법인세비용	(3,603,205)	(3,086,581)

법인세추납(환급액)	3,021	-

법인세비용	20,952,314	34,504,758

(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용과 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

확정급여제도의 재측정요소	254,576	(55,498)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가	(3,970,408)	(3,172,165)

전환권대가	33,636	141,082

교환권대가	78,991	-

자본에 직접 반영된 법인세비용	(3,603,205)	(3,086,581)

(3) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순이익(A)	63,203,067	136,760,529

적용세율에 따른 법인세비용	15,295,142	33,096,048

조정사항 :

- 비공제수익	(439,149)	(439,149)

- 비공제비용	623,860	321,011

- 종속기업 손익 등에 대한 법인세 효과	(451,909)	1,444,087

- 미인식이연법인세자산(부채)	3,146,435	1,668,100

- 미환류소득에 대한 법인세	(1,698,347)	2,536,329

- 기타(세율차이 등)	4,476,282	(4,121,668)

법인세비용(B)	20,952,314	34,504,758

유효세율(B/A)	33.15%	25.23%

(4) 당기 및 전기 중 누적일시적차이, 이월결손금, 세액공제 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	연결범위변동	증감액	기말잔액	기초잔액	연결범위변동	증감액	기말잔액