상상인 분기보고서 (2018.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 정보통신 사업부문, 금융 사업부문, 조선 자동화 설비 사업부문 , 전산프로그램 개발 및 운영 사업부문으로 구분할 수 있습니다.지배회사인 (주)상상인과 종속회사의 사업부문은 다음과 같습니다.

사업부문	주요 사업내용	회사명

정보통신	네트워크시스템 설계 및 구축네트워크시스템 유지보수	(주)상상인TEXCELL NETCOM MALAYSIA SDN.BHD.TEXCELL BIT(M) SDN.BHD.

금융	상호저축은행업	(주)상상인플러스저축은행(주)상상인저축은행

조선 자동화 설비	자동용접 판넬라인 등설계 및 제작	(주)상상인선박기계

전산시스템 개발 및 운영	전산프로그램(RMS) 운용	(주)상상인그룹, (주)상상인플러스

가. 업계의 현황 1. 수급상황 (1) 일반 경기변동과의 관계전반적인 경기위축으로 성장률이 둔화될 가능성도 있으나 정부의 정책적 지원과 더불어 정부 및 지방자치단체에서의 수요가 꾸준히 늘어날 것으로 보이며, 급속한 산업환경의 변화에 적응하기 위해서는 정보시스템의 구축이 필수적으로 요구되는 시점에서 민간부문의 전산시스템 업그레이드, 금융기관, 일반 기업체들의 신규 수요도 꾸준히 증가할 것으로 예상됩니다. (2) 제품의 수명주기정보통신산업의 기기 및 서비스 등은 세계적으로 치열한 기술경쟁의 상황에 있어 지속적으로 신기술이 개발, 적용되고 있습니다. 따라서 제품의 수명주기가 타산업의 제품에 비하여 매우 짧은 것이 특징입니다. (3) 대체시장 현황정보통신산업중 당사의 주력 사업분야인 네트워크 솔루션 시장은 단기적으로는 대체시장이 없으며 중장기적으로도 대체시장의 출현 가능성은 아주 적습니다. 다만 네트워크솔루션 기술의 발전과 정보통신산업의 발달에 따라 최신기술의 축적을 위한 다각적인 노력이 보다 중요하다 할 수 있습니다.2. 자원조달상황정보통신산업은 미국을 비롯한 선진국가들이 기술을 선점하고 있어 주요장비는 수입품이 대부분입니다. 환율 급등 및 급격한 수요의 증가로 일부 부품의 경우 자원조달에 많은 어려움이 있을 수 있으나, 현재는 원자재 수급은 원활한 상황입니다.3. 경쟁상황 (1) 정보통신산업의 경쟁형태, 진입의 난이도 및 경쟁수단 정보통신산업은 업체간 실제상의 경쟁구도는 종합 시스템 통합 사업자 중심의 주도적 경쟁과 이들 대형업체와 외국계 S/W 및 H/W 공급업자와의 연계형 경쟁구도이기 때문에 엄밀한 의미에서 전문 SI업체나 하청업체에 대한 경쟁구도는 단언하기 어렵습니다. 이들과는 경쟁적 관계이기보다는 상호 보완적 협력형태로 볼 수 있습니다.즉이들 사업체는 시스템 운영, 통신 네트워크 개발, H/W 제작개발, H/W 판매, 패키지S/W 개발, S/W 개발 등으로 나눌 수 있는데 이들은 분야별 전문성을 갖고 상호 의존하는 형태의 산업 구조를 가지고 있다고 볼 수 있습니다. (2) 경쟁업체와의 기술, 제조비용 등에 관한 비교우위 사항 - 기술의 비교우위도당사는 최근 NI (Network Integration)사업, 정보보안 서비스, 데이터 센터 솔루션, 클라우드 컴퓨팅, 모바일 네트워크, 유니파이드 커뮤니케이션 솔루션을 공급한 바 있습니다. 특히 금융권 데이터 센터 구축 사업 및 다수의 해외 통신 사업을 수주를 통하여 성공적인 비즈니스 환경을 구축하고 있습니다. 뿐만 아니라 최근 대형 정보유출 사고와 같은 지능형 지속공격 (Advanced Persistent Threat) 으로부터 내부 자산을 보호하기 위한 솔루션을 구축하였습니다. 새로운 IT기술을 선도하고 변화하는 비즈니스 환경에 민첩하게 대응을 통하여 특화된 제품을 기반으로 한 경쟁력 우위를 확보하고 있습니다. - 제조비용의 비교우위도 당사는 네트워크 솔루션을 주력 사업분야로 하는 업체로서 개별제품을 직접 제조, 생산하는 장비제조업체와는 달리 고객의 요구, 네트워크 및 개별 통신장비의 특성 등에대한 노하우를 바탕으로 시스템 설계에서부터 통신장비의 선정, 공급 및 설치 그리고유지보수 등에 이르기까지 시스템 구축을 위한 일련의 프로세싱을 수행하는 기술용역의 성격이 강한 서비스를 제공하고 있습니다. 당사는 물론 대부분의 업체가 네트워크 구축에 필요한 주요 통신장비를 외부로부터 구매하는 행태를 가지고 있어 자체적인 장비 생산원가의 절감보다는 환율 및 매입단가를 통해서 원가율 조정 즉 수익률을개선하고 있습니다. 따라서 업체별로 장비 조달비용의 차별성은 그리 크지 않다고 판단됩니다. 다만 네트워크 구축과 직접적으로 관계되는 비용 중 재료비(장비구입비)를 제외한 인건비 및 경비는 변동비 성격보다는 고정비 성격이 강하기 때문에 기술 인력의 전문적인 기술력 및 숙련도 등에 따라 생산비용의 비교우위를 충분히 확보할 수있을 것으로 판단됩니다. 당사의 기술인력은 풍부한 경험과 충분한 기술력을 갖추고 있기 때문에 매출이 적정수준 이상으로 늘어나게 되면 생산비용의 비교우위는 더 한층 높아질 것으로 보입니다.4. 향후 전망 세계 각국은 정보통신산업의 발전이 국가 경쟁력과 직결된다는 인식아래 정보통신산업의 발전을 최우선 정책과제로 인정하고 정보통신의 고도화에 국가적 노력을 경주하고 있습니다. 초고속 정보통신망 서비스는 물론 다양한 IT의 기술 접목을 위한 SDN (Software Defined Networking) 및 데이터 센터의 가상화, 음성과 데이터의 통합, 영상 등 다양한 멀티미디어 서비스가 가능하기 때문에 향후 지속적으로 수요는 증가할 것으로 보입니다. 나 . 회 사의 현황 1. 영업개황(1) 네트워크통합 솔루션 사업금융기관, 공공기관, 일반기업 및 통신사업자들의 정보통신망 구축에 필요한 제반 솔루션을 제공하고, 이에 수반되는 정보통신 장비의 공급, 설치 및 유지보수를 주요 업무로 하는 사업부문입니다. 사업초기에는 단순한 네트워크 구성에 필요한 장비들이나 솔루션이 시장의 주류를 이루었으나 정보화시대의 한복판에 있는 현시점은 시장의 요구가 복잡하고 다양한 형태로 나타나고 있어 많은 경험과 기술력을 필요로 하고 있습니다. 당사는 AVAYA, Cisco, Juniper, Arista, Aruba, 에릭슨엘지(주) 등과 같은 세계적인 정보통신 장비업체들과의 협력관계를 통하여 LAN(Local Area Network) 및 WAN(Wide Area Network) 솔루션을 공급하여 왔으며 20년의 축적된 경험과 기술력을 바탕으로 네트워크의 진단/분석, 설계 및 구축 그리고 이에 수반되는 운용/관리에 이르기까지 정보통신 네트워크 전반에 걸쳐 안정성과 경제성을 고려한 최적의 솔루션을 제공하고 있습니다. 주요영역은 금융기관의 데이터/전화/영상 정보 등을 단일 네트워크로 전송하기 위한 통합정보통신망 구축, 기업체의 본/지사간의 업무용 전용사설망 및 인트라넷의 구축, 인터넷서비스 및 e-Business 네트워크 구축, 무선 네트워크 구축, 트래픽 관리 및 제어 시스템 구축, 어플리케이션가속 솔루션 구축 그리고 이러한 네트워크들에 필요한 침입차단/침입탐지, 지능형 지속공격(APT) 탐지 및 차단 등과 같은 정보보호 체계의 구축 및 지속적인 서비스 제공입니다.(2) 무선통신 솔루션 사업최근 무선랜은 사물인터넷(IoT) 및 모바일 단말의 꾸준한 증가에 따라 무선랜 트래픽이 폭발적으로 증가되고 있는 현 시점에서, 유선네트워크가 1Gbps를 거쳐 최근 10Gbps까지 발전했듯이 새로운 무선 표준을 중심으로 보다 안정적이고 확장성이 높은 무선랜의 필요성이 대두되고 있습니다. 당사는 무선랜 최신 기술인 802.11ac 표준기술을 통해 최대 1.3Gbps 속도로 대역폭과 동시접속자 한계라는 최대 고민거리를 여러 고객사의 고민을 해결해 무선을 유선과 대등한 수준으로 끌어 올려 대용량 비디오 스트리밍 등 멀티미디어 데이터를 빠르고 안정적으로 전송할 수 있는 무선인프라를 공급하고 있습니다. (3) 기술용역 사업당사가 제공한 장비에 대하여 일정기간이 경과한 후 계약을 통하여 유지보수를 하거나 또는 타사가 제공한 장비인 경우라도 당사의 기술력을 바탕으로 하여 유지보수등을 하는 사업으로 각종 솔루션 제공을 전문으로 하는 통신 업체의 경우 고부가가치가보장되는 주요한 수입원입니다. 당사는 단순한 유지보수 용역에서 벗어나 앞으로는 기술용역 컨설팅 업무를 유료화하고 아웃소싱시장에도 참여할 예정입니다. 2. 시장점유율 등 네트워크솔루션 및 릴레이(RELAY) 등의 시장점유율과 관련된 공식자료가 없어 기재를 생략합니다. 3. 시장의 특성 (1) 네트워크통합 솔루션 사업 네트워크란 데이터 통신을 위하여 여러 장비들이 서로 연결되어 있는 통신구조로 서로 연결되어 있는 요소들 간의 데이터를 전송하는 통신망입니다. 네트워크는 가까운 지역을 연결하는 근거리 통신망 (LAN : Local Area Network) 과 먼 지역을 연결하는원거리 통신망(WAN : Wide Area Network)으로 구분하나 최근에는 인터넷과 더불어하나의 개념으로 통합되어 가고 있으며 기존 데이터 뿐만 아니라 음성과 동화상을 동시에 전송하는 멀티미디어 네트워크로 변화하고 있습니다.최근 네트워크는 Gigabit 통신환경에서 10Gigabit 통신환경으로 바뀌여 가고 있으며 점차 지능화, 고속화를 지향하고 있습니다. 이에 따라 네트워크 장비는 중소형에서 중대형급 네트워크 장비로 구축되는 추세입니다. 또한 기업의 업무용 애플리케이션에 빠르고 안전하게 접속하게 해주는 웹 가속기, WAN 가속기 등 애플리케이션 네트워킹 솔루션은 기업의 네트워크에서 필수 요소로 자리를 잡고 있습니다. 성장 기대를 모았던 웹 애플리케이션 방화벽과 네트워크접근제어(NAC) 솔루션 시장은 기대만큼 활성화되지 못했고, '통합위협관리(UTM)' 네트워크 통합보안 솔루션도 업계의 공세에 비해 부진하였습니다. 하지만 웹 방화벽, NAC, UTM은 여전히 주목받는 솔루션으로 올해 본격적으로 시장이 형성될 것으로 예상되어 집니다. 네트워크 통합사업은 단순한 장비 납품이 아니라 수요자의 통신 환경에 가장 적합한장비를 공급, 설치 및 유지보수를 하는 사업으로 일단 납품을 하면 공급자와 수요자는 장기적으로 거래관계를 맺는 특성을 가지고 있으며 수요변동의 원인으로는 경기위축으로 인한 투자축소, 환율의 변동에 따른 원가의 상승 등을 들 수 있습니다. (2) 무선통신 솔루션 사업무선랜은 BYOD 확산과 비디오 시대 도래로 무선 전송 속도는 물론 커버리지, 용량,배터리 수명 등이 기존 11n에 비해 대폭 개선된 11ac 도입을 부추기고 있으며, 특히 11ac는 다중 사용자 동시 접속과 기가비트 고속 전송에 초점을 맞추고 있어 11n을 대체하며 유선 액세스 네트워크를 밀어내고 새로운 액세스 네트워크로 자리매김할 것으로 기대를 모으고 있습니다. 기가 와이파이를 구현하는 차세대 표준인 11ac는 차세대 무선 시대 개막을 예고하고있습니다. 2007년부터 표준 개발 논의가 시작된 11ac는 2015년 표준화가 최종 완료될 것으로 예측되는 가운데 올해부터 최대 1.3Gbps를 지원하는 웨이브1 지원 무선AP가 11ac 시장의 성장이 예상됩니다. 특히 11ac는 기존 11n의 대역폭과 동시접속자 한계라는 최대 고민거리를 해결해 무선을 유선과 대등한 수준으로 끌어 올려 대용량 비디오 스트리밍 등 멀티미디어 데이터를 빠르고 안정적으로 전송할 수 있어 무선의 활용도를 대폭 높일 전망입니다. 또한 11ac는 혼잡한 2.4GHz 대역이 아닌 5GHz 대역의 전파만을 사용해 무선 신호를 전송하기 때문에 간섭을 최소화해 무선의 신뢰성 향상은 물론 더 넓은 범위와 빠른 처리량 제공으로 무선의 사각지대를 없앨 수 있다는 강점을 앞세워 지난해부터 11ac 지원 무선 AP의 수요가 점차 증가하고 있습니다. (3) 기술용역 사업정보통신산업과 관련되어 특별히 네트워크 및 시스템통합부문의 유지보수시장은 매우 활성화되어 있습니다. 유지보수는 일정한 계약에 의하여 장애발생시 전문가에 의해 최단 시간 내에 장애 복구가 이루어지도록 하고 향후 이러한 문제가 재발되지 않도록 조치하는 정기점검, 지속적인 컨설팅, 교육 등 일련의 서비스가 포함됩니다. 당사는 공공, 금융기관 등의 네트워크 구축 등으로 획득한 기술력으로 네트워크장비 및S/W를 공급한 수요처를 주 고객으로 확보하였고, 현재 정기계약을 맺어 기술용역을 제공하는 수요처는 외환은행, 하나은행, 기업은행, 수협은행, 스포츠토토, 강원도 시 군청, 한전기공, 계명대학교, 울산대학교, 충남대학교, 대한통운, 경동나비엔 등 100여개 업체입니다. 기술용역시장의 경우 부가가치가 매우 높으므로 지속적인 영업을 실시할 예정이며 중기적으로는 네트워크 운영 대행사업 및 기술용역컨설팅 업무의 유료화 등으로 확대할 계획입니다. 금융 사업부문> 가. 업계의 현황 1972년 8.3조치 이후 사금융권을 흡수하며 설립된 상호저축은행은 지역밀착주의신용확충주의 신속주의를 이념으로 사업을 영위하고 있습니다. 최근 유럽 경제위기 사태 및 시장경기 위축으로 인하여, 국내 부동산경기 역시 침체를 면하지 못하고 있습니다. 따라서 부실채권의 급증 및 수익성 악화에 따라 저축은행의 부실화가 초래되었으며, 자산건전성 분류기준이 더욱 엄격해지고 지속된 부동산 경기 악화에 따라 최근 들어 대형저축은행을 포함한 수개의 저축은행이 퇴출되는 사태가 발생하였습니다.이로 인해 1997년 IMF위기 이후 231개 저축은행에서 2017년 12월 31일 현재 79개 저축은행으로 부실 저축은행의 정리를 통해 질적 성장을 이루었습니다. 이에 저축은행 업계는 규모의 성장보다는 질적 성장과 내실다지기에 전념하고 전문화된 리스크관리체계를 구축하는 등 경쟁력 있는 금융기관으로서의 입지를 다지는 작업을 진행하고 있으며, 체계적인 위상정립과 수익모델 창출을 통하여 고객과 국민으로부터 신뢰받는 금융기관으로 거듭나기 위하여 지속적으로 노력하고 있습니다. 나. 회사의 현황 1. 영업개황 당사는 서민과 중소상공인 금융편의를 도모하고 이들의 경제적 지위를 향상시킴으로써 국민경제의 균형적 발전을 목표로 1972년 설립되어 상호저축은행법에 의한 상호신용계, 신용부금, 부금대출 및 어음할인 업무 등을 영위하고 있습니다. 2. 시장점유율 등당사는 2017년 12월 31일 현재 인천ㆍ경기지역 저축은행의 총여신 12조 5,829억원 중 7.57%인 9,524억원, 대전ㆍ충청지역 저축은행의 총여신 2조 6,066억원 중 30.03%인 7,828억원을 보유하고 있으며, 인천ㆍ경기지역 저축은행의 총수신 12조 5,505억원 중 7.52%인 9,440억원, 대전ㆍ충청지역 저축은행의 총수신 3조 12억원 중 23.64%인 7,094억원의 계수를 유지하고 있습니다. 이는 인천ㆍ경기지역 여,수신 각 4위의 규모이며, 대전ㆍ충청지역 여신 1위, 수신 2위의 규모입니다. 3. 시장의 특성 금융업체간의 업무분야의 장벽이 허물어져 감에 따라 각 상호저축은행들이 실정에 맞는 틈새시장의 발굴에 힘쓰고 있습니다. 조선 자동화 설비 사업부문> 가. 업계의 현황 조선소는 선박건조능력을 향상시키기 위해 과거 수작업 제조공정을 자동화공정으로 교체할 필요가 있습니다. 이런 이유로 조선 자동화설비 시장이 형성되며 또한, 이 시장은 각 조선소의 필요에 의하여 입찰 또는 수의계약 형태로 개별적으로 진행되며, 조선산업의 경기에 영향을 많이 받습니다.한국, 일본, 유럽 등 조선강국은 이미 상당한 수준의 조선 자동화설비가 구축되어 있으므로 부분적인 투자가 이루이지며, 동남아시아, 남미, 러시아 등 조선산업 후발 지역은 수작업 공정에서 자동화 공정으로 변경하는 과정이므로 대규모의 설비투자가이루어지고 있습니다.당사가 집중하고 있는 해외시장은 유럽의 FEMA, TTS, IMG 및 일본의 신인철 등 세계적기업들이 수십 년 동안 흔들림없이 세계시장을 장악하고 있어 시장진입이 어려운 상황이나 회사처럼 우수한 기술력을 보유하고 있다면 충분히 접근해 볼 수 있는시장입니다. 근래 조선경기가 다소 주춤했지만 점차 회복세로 접어들고 있으므로 조선 자동화설비 시장도 성장하리라 예상합니다. 나 . 회 사의 현황 1. 영업개황 당사는 산업기계 및 조선소자동화 설비 등을 설계, 제작, 판매와 조선소 건설 컨설팅등을 주사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 조선소자동화 설비 중 자동용접판넬라인을 주력으로 생산하고 있으며, 당사의 자동용접판넬라인은 조선업종의 선박건조 및 해양구조물 사업영역중 유일한 자동화설비 분야로서 선박건조의 약 70%에 해당하는 블록건조 등을 자동용접판넬라인을 사용할 경우 효율적인 생산이 가능하므로 높은 생산성 향상을 기대할 수 있습니다.당사는 2010년과 2011년에 걸쳐 중국의 용성중공업과 청도양판조선에 자동용접판넬라인을 각각 공급하였으며, 2011년에는 베네수엘라 국영조선소 설립을 위한 조선소건설 컨설팅 업무를 성공적으로 완료하였으며, 2012년말에 계약된 싱가포르 및 브라질의 주롱조선소와 HULL SHOP PACKAGE SYSTEM 공급계약도 차질없이 진행하여 2013년 수출완료하여 현재까지 약 2억불의 수출실적을 달성하였습니다. 당사는 자동화설비 분야에서 국내외 대형조선소에 설비를 납품한 실적을 지닌 우수한 인적자원과 조선 및 선박자동화설비의 설계인원을 자체적으로 보유하고 있어 고객사의 요구사항에 적극적이고 신속한 대응이 가능한 장점을 가지고 있으며, 또한 신속한 의사결정을 통해 세계적기업들이 장악하고 있는 해외 조선 자동화설비 시장에서 안정적으로 정착하여 이들과 대등한 위치에서 경쟁하고 있으며 현재 중동, 동남아시아, 남미, 러시아 등의 지역에서 많은 설비구축 문의가 쇄도하고 있습니다.2. 시장점유율 등 당사는 수주를 위해 제 살 깎아먹기식의 수주 영업경쟁을 벌이고 있는 내수시장에서는 전혀 활동하지 않고 우수한 기술력으로 실력을 발휘할 수 있는 해외시장에서만 활동하고 있습니다. 현 재 해외시장에서 당사의 경쟁사들은 유럽의 FEMA, TTS, IMG 및 일본의 신인철 등 세계적기업들 이 있습니다. 조선 자동화 설비 시장은 주요 수요자인 조선소들이 개별적으로 설비구축하고 있으며 이를 보안사항으로로 취급하고 있어 결과적이고 부분적인 시장정보만 확인할 수 있으므로 경쟁사들의 시장점유율이 집계될 수 없는 상황이므로 이를 객관적으로 확인할 수 있는 공식자료가 없어 기재를 생략합니다. 3. 시장의 특성 조선소는 선박 건조능력을 향상시키기 위해 조선 자동화 설비를 구축하게 됩니다. 수작업공정보다는 자동화공정을 선호하는 것이 일반적인 추세입니다. 단, 자동화공정을 위해서는 상당한 자금여력이 있어야 가능하므로 조선소의 수주물량 확대로 인한 생산능률 향상 의지와 자금력이 뒷받침되어야 가능합니다. 그러므로 조선 자동화 설비시장은 기본적으로 조선산업의 동향에 많은 영향을 받게 됩니다. 국내 조선산업은 이미 상당히 높은 수준으로 자동화설비가 구축되어 있으므로 수주물량의 확대가 있어야만 조선 자동화설비 시장이 확대될 수 있으나, 중국, 러시아, 동남아시아, 남미 등 조선산업이 낙후된 지역에서는 수작업공정에서 자동화공정으로 변화하려는 경향이 높습니다. 조선소가 필요한 경우에 발주를 하게 되므로 회사의 정보력, 영업력, 기술력이 시장에서 우위를 가져야만 생존할 수 있습니다. 기존거래처와는 굳건한 신뢰로 유지해야 하고 정보망을 동원하여 신규거래처를 발굴하여 기술 컨설팅을 통하여 계약을 성사시켜야만 성장할 수 있습니다. 조선 자동화 설비 시장은 일반적인 수주산업의 특성을가지고 있다고 하겠습니다. 전산프로그램 개발 및 운용 사업부문> 가. 업계의 현황 기업용 소프트웨어 시장은 IT기술의 기업경영 접목이 가속화됨에 따라 지속적인 성장을 해왔습니다. 글로벌 경기침체의 여파로 IT서비스 기술의 수요가 잠시 주춤하는 듯 했으나, 각종 규제변화에 따른 IT차세대 시스템 구축작업은 시장의 호재로 작용할전망입니다. 경기변동의 영향을 많이 받는 제조업의 경우에도 주요 기업들의 대형 프로젝트들이 추진될 조짐을 보이고 있어 IT 서비스 수요 시장의 활력을 불어 넣을 것으로 예측됩니다. 나 . 회 사의 현황 1. 영업개황 네트워크 구축 및 담보관리에 필요한 전산 프로그램을 개발하여 직접 운용하거나 판매를 하는 사업으로, 담보관리 프로그램인 RMS 시스템을 개발하여 운용 중에 있습니다. RMS 운용사업은 금융기관에서 자금대출의 담보물인 주식을 시스템으로 관리 하여 부실을 최소화하는 것에 목적을 가지는 사업입니다. 당사의 RMS 개발팀은 업계에서 최소 2회 이상의 개발과 3년 이상의 운용 경력자들로 구성되어 있어 안정적인 시스템 개발, 운용과 고객사의 요구 사항에 신속히 대응할 수 있습니다. 2. 시장점유율 등 전산프로그램 개발, 운용 및 판매 사업부문의 객관적 자료의 부족으로 시장점유율과관련된 공식적인 자료는 없습니다. 3. 시장의 특성 소프트웨어 산업은 지식 집약적이며 두뇌 의존적인 특성을 지닌 산업으로 인적자원의 질과 양이 매우 중요한 경쟁요소로 작용하고 있으며, 어느 정도의 기술력만 갖추면 언제든지 진입 할 수가 있습니다. 결국에는 점차 기술의 격차가 줄어들어 광범위한 정보의 공유 등의 사유로 확산되어 비교적 낮은 진입 장벽을 갖고 있다고 볼 수 있습니다. 이에 당사는 시스템 통합, 컨설팅, 리스크 관리 등 기업의 업무 Logic을 구현하는 기업에 특화된 IT 서비스 솔루션을 제공하고 있습니다. 2. 사업부문별 재무정보 가. 영업부문별 정보 연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리 목적으로 활용하고 있는 바, 연결기업은 컴퓨터시스템 설계 및 자문업, 정보서비스업, 금융업과 조선기자재 제작판매 등을 영위하고 있습니다.당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 컴퓨터시스템설계 및 자문업 지주사업 금융업 조선기자재제작 판매 기타 연결조정 합 계 총매출액 44,939,336 34,990,700 241,570,964 67,107,056 2,164,600 (34,990,700) 355,781,956 영업이익(손실) (7,293,045) 34,990,700 131,466,941 8,976,163 (6,117) (34,828,483) 133,306,159 자산총액 72,756,834 108,417,928 2,488,156,584 40,778,036 4,079,841 (45,064,378) 2,669,124,845 총매출액 61,503,442 17,590,400 235,275,314 961,430 1,385,603 (17,590,400) 299,125,789 영업이익(손실) 2,156,850 17,590,400 82,690,424 (1,829,343) (167,346) (17,450,652) 82,990,333 자산총액 41,672,625 89,353,250 1,748,741,370 8,453,895 2,736,601 (47,360,975) 1,843,596,766 나. 지역별 영업현황 (단위: 천원) 구 분 내 수 수 출 연결조정 합 계 총매출액 314,808,399 75,904,400 (34,930,843) 355,781,956 총매출액 303,928,005 12,788,184 (17,590,400) 299,125,789 다. 주요 고객에 대한 정보 매출액의 10% 이상인 단일 고객은 없기 때문에, 주요 고객별 매출정보는 공시하지 아니합니다. 3. 주요 제품 및 원재료 등 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율 정보통신 상품 네트워크장비 네트워크장비 - 19 0.01 제품 네트워크통합솔루션 네트워크시스템설계및 구축 - 20,559 5.78 공사 통신공사 외 통신공사 외 - 7,423 2.08 기타 유지보수 외 네트워크시스템유지보수 외 - 16,361 4.60 소계 - - - 44,362 12.47 조선자동화설비 제품 자동용접판넬라인 외 자동용접 판넬라인 등설계 및 제작 - 66,987 18.83 기타 자동용접판넬라인 외 자동용접 판넬라인 등제작 - 120 0.03 소계 - - - 67,107 18.86 금융 서비스 - - - 241,571 67.90 전산프로그램 운용 서비스 전산프로그램 전산프로그램(RMS) 운용 - 577 0.16 기타 상품 RELAY - KB,CS,CY 등 2,165 0.61 합 계 - - - 355,782 100.00 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 정보통신 사업부문, 금융 사업부문, 조선 자동화 설비 사업부문 및 전산프로그램 개발 사업부문은 가격변동 추이를 산정하는 것이 무의미하므로 기재하지 아니함. 다. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 정보통신 상품 NI장비 네트워크 장비 20 0.03 원재료 NI장비 네트워크 장비 17,433 23.25 외주가공비 - 네트워크 공사 등 913 1.22 소계 - - 18,366 24.50 조선자동화설비 외주가공비 자동용접판넬 라인 등 자동용접판넬라인 등설계 및 제작 56,170 74.93 기타 상품 RELAY - 427 0.57 합 계 - - 74,963 100.00 * 금융 사업부문 및 전산프로그램 개발 사업부문은 원재료 등의 현황을 기재하는 것이 부적절하므로 기재하지 아니함. 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이 정보통신 사업부문은 프로젝트별로 원재료 품목이 다양하고, 품목별 Life Cycle이 짧아 가격변동추이를 산정할 수 없으며, 금융 ,조선 자동화 설비 및 전산프로그램 개발부문은 원재료 등의 현황을 기재하는 것이 무의미하므로 기재하지 아니함. 4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 정보통신 사업부문은 네트워크시스템의 설계, 구축, 사후관리를 수행하는 사업이며, 금융 및 전산프로그램 개발 사업부문은 금융상품 및 전산프로그램에 대한 서비스 사업으로 생산능력 산정이 불가능하므로 기재를 생략하였음. 나. 생산실적 및 가동률 1) 생산실적 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제30기 3분기 제29기 제28기 정보통신 네트워크통합솔루션 본사 18,122 38,672 51,498 통신공사 외 UAE 13,228 18,313 16,728 유지보수 외 본사 14,215 14,096 10,671 소 계 45,565 71,081 78,897 조선자동화 설비 자동용접판넬라인 등 밀양 56,170 1,511 15,062 OPC 드럼 제조 OPC 드럼 진천 - - 4,637 합 계 101,735 72,592 98,596 다. 생산설비의 현황 등 1) 생산설비의 현황 (단위 : 백만원) 구 분 기초잔액 당분기증감 감가상각비 당분기말잔액 증가 감소 토지 14,690 2,339 -2,708 - 14,321 건물 10,665 4,728 -944 -248 14,201 기계장치 84 216 - -28 272 차량운반구 302 340 -2 -101 539 집기비품 1,151 1,807 -39 -494 2,425 기타의유형자산 324 99 - -98 325 합 계 27,216 9,529 -3,693 -969 32,083 2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 " 해당사항 없음 " 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제30기 3분기 제29기 제28기 정보통신 상품 네트워크장비 수 출 - - - 내 수 20 69 228 소 계 20 69 228 제품 네트워크통합솔루션 수 출 1,348 2,145 2,850 내 수 19,232 42,366 51,862 소 계 20,580 44,511 54,712 공사 통신공사 외 수 출 7,422 15,080 15,386 내 수 - - - 소 계 7,422 15,080 15,386 기타 유지보수 외 수 출 27 263 - 내 수 16,334 17,512 13,117 소 계 16,361 17,775 13,117 금융 서비스 금융 수 출 - - - 내 수 241,571 316,277 171,487 소 계 241,571 316,277 171,487 조선 자동화설비 제품 자동용접판넬라인 등 수 출 66,987 - 16,518 내 수 - 863 - 소 계 66,987 863 16,518 기타 자동용접판넬라인 등 수 출 120 - 895 내 수 - 240 191 소 계 120 240 1,086 OPC드럼제조 상품 CHIP 외 수 출 - - 1,363 내 수 - - 202 소 계 - - 1,565 제품 OPC DRUM 외 수 출 - - 8,079 내 수 - - 260 소 계 - - 8,339 전산프로그램 운용 서비스 전산프로그램(RMS) 운용 수 출 - - - 내 수 2,144 2,059 628 소 계 2,144 2,059 628 기타 상품 RELAY 수 출 - - - 내 수 577 754 800 소 계 577 754 800 합 계 수 출 75,904 17,488 45,091 내 수 279,878 380,140 238,776 합 계 355,782 397,628 283,867 나. 판매경로 및 판매방법 등 1. 판매조직 정보통신 사업부문의 판매조직은 6개의 사업본부로 구성되어 있으며, 각 본부별로 금융기관, 공공기관, 일반기업 등의 판매를 담당하고 있습니다. 그 외 기술연구 및 기술지원을 위한 기술연구소가 있으며, 네트워크시스템에 대한 유지보수 및 영업을 담당하고 있는 기술본부가 있습니다. 금융 사업부문의 판매조직은 상품취급기준 및 지역에 따라 종합금융본부, 신용본부, 리테일금융본부를 두고 있습니다. 설비 사업부문> 자동화설비 부문의 판매는 해외영 업부에서 전담영업하며, 개별적인 구매의사를 가진고객사별로 직접 컨설팅 및 영업을 진행하며 기술 및 설계 지원이 필요한 경우에는 기업부설연구소가 간접적으로 지원하고 있습니다. 및 운용 사업부문> 시스템 수주에 대한 영업은 마케팅부에서 전담하며, 기술 및 시스템 구축 등에 대한 지원이 필요한 경우에는 전산부가 간접적으로 지원하고 있습니다. 2. 판매경로 정보통신 사업부문의 네트워크통합 솔루션 사업과 유지보수 사업은 거의 대부분 최종소비자(End User)에게 직접 매출하는 구조입니다. 금융 사업부문은 예 금 수납업무를 기본으로 한 조달을 통하여 다양한 고객에게 모집중개인을 활용한 방법, 텔레마케팅, 직접상담 등을 통해 대출업무를 제공하고 있습니다. 설비 사업부문> 자동화설비 구축 문의, 컨설팅, 수주 계약의 순서로 업무가 이 루어집니다. 조선 자동화 설비의 판매 는 당사와 신뢰관계 가 형성된 기존 거 래처에 주로 이루어 지고 있습니다. 해외 에이전시 등의 당사의 정보망을 활용하여 당사가 직접 접촉하거나 당사의 평판을 듣고 웹사이트에 문의한 신규 거래처에 대하여 요구사항을 접수하여 컨설팅을 진행하여 고객사의 조건에 맞는 사양제안과 협의과정을 거쳐 계약을 체결하고 있습니다. 상기와 같이 당사는 상당 부분의 매출을 거래처와의 수의계약으로 수행하고 있습니다. 및 운용 사업부문> 전산프로그램 개발 사업의 수주경로는 사전영업, 직접접촉, 수주계약의 순서로 진행됩니다. 시스템을 필요로 하는 금융기관 및 동종업계 회사에 문의하고 평판정보 등을수집한 후에 각 회사에 적합한 시스템을 제안하고 협의하는 과정을 거쳐 계약을 체결하고 있습니다. 상기와 같이 당사는 상당부분의 매출을 거래처와의 수의계약으로 수행하고 있습니다. 3. 판매방법 및 조건 (1) 판매방법 네트워크시스템 설계 및 구축, 네트워크시스템 유지보수 사업은 최종소비자(End User)에게 직접 매출하는 방식이고, 부분적으로 네트워크 장비에 대해서는 간접 매출방식으로 판매하고 있습니다. 금융사업부문은 예금 수납업무를 기본으로 한 조달을 통하여 다양한 고객에게 대면, 비대면방식을 통해 대출업무가 이루어지고 있습니다. 설비 사업부문> 조선 자동화 설비는 당사가 최종 소비자에게 직접 판매하고 있습니다. 기존거래처 또는 신규거래처의 설비 구축 의사를 접수한후 거래처의 요구사항에 대하여 당사에서 컨설팅을 진행한 후, 계약을 체결하고 있습니다. 및 운용 사업부문> 전산프로그램 개발 및 운용에 대한 판매는 당사와 최종 소비자간에 직접 이루어지고 있습니다. 사전 영업을 통하여 당사의 시스템을 증권사 및 필요로 하는 회사에 홍보하고, 이러한 경로를 통해 시스템 구축 의뢰가 접수되면, 각 회사에 적합한 시스템을 제안합니다. (2) 판매조건(대금회수 조건 중심) 네트워크시스템 설계 및 구축과 같은 대형프로젝트는 최종소비자의 결제조건에 따르고 있으며, 네트워크시스템 유지보수는 익월 현금으로 결제받고 있습니다. 전반적으로 매출채권 회수기간은 평균 약 3개월입니다. 금융 사업부문은 예금 수납업무를 기본으로 한 조달을 통하여 다양한 고객에게 대면,비대면방식을 통해 고객의 신용, 담보제공능력에 따라 차등금리를 적용하여 대출업무를 제공하고 있습니다. 설비 사업부문> 당사는 100% 수출로 매출을 실현하고 있으므로 계약금은 선급금이행보증서를 발행해주고 T/T로 수령하고, 중도금 이후의 대금은 T/T또는 L/C로 대금을 결제받는 형식으로 판매하고 있습니다. 및 운용 사업부 문> 소비자와의 계약시 발생하는 계약금, 시스템 구축 완료시 잔액을 수령하고, 매월 운용비를 수령합니다. 운용비는 사전에 계약으로 정해진 비율로 계산된 금액을 지급받습니다. 4. 판매전략 (1) 새로운 Solution의 개발을 통한 초기시장 선도새로운 Solution을 조기 발굴하기 위해 기술연구소를 운영하고 있으며, 이러한 연구개발활동을 통하여 개발된 신제품 및 솔루션의 상품성을 신속히 검증하여 초기시장을 선점하려는 전략을 적극적으로 전개해 나가고 있습니다.(2) 사업영역 확대를 통한 성장도모기존의 네트워크통합 솔루션의 우월한 시장지위를 유지하면서 그동안 소극적인 영업을 전개했던 홈네트워킹, 서버, 스토리지 시장 등으로 사업영역을 적극 확대해 나갈 계획을 가지고 있습니다.(3) 전략적 제휴의 강화 사업영역을 확대하기 위하여 필요한 신기술에 대하여는 해당 분야의 전문업체와 전략적 제휴를 통하여 기술력을 강화해 나갈 계획입니다. (4) 포털 서비스 제공을 통한 고객만족 제1금융권, 공공기관 등 당사의 주요 장기고객에 대하여는 네트워크시스템 컨설팅에서 부터 사후관리에 이르기까지 다양한 포털 서비스를 중점적으로 제공함으로써고객을 만족시키고 있습니다. 2000년대 중반 이후 많은 저축은행들이 부동산 관련 대출을 중심으로 자산을 급격하게 늘린 것이 금융위기로 인해 부실화 되면서 다시 한 번 구조조정의 과정을 겪었으며, 업계의 구조조정이 일단락된 후 새로 출범한 저축은행들은 정부 보증 상품인 햇살론 취급을 늘려 수익 기반을 확보하는 동시에 저마다 틈새시장을 찾아 영업을 활성화하고자 노력 중입니다. 이에 따라 당행은 전문화된 리스크관리 체계하에 고객이 원하는 상품기획 및 개발 등을 통하여 적극적으로 사업영역을 확대해 나가고 있습니다. 설비 사업부문> (1) 고객 관리 및 개발고객관리는 신규고객과 기존고객의 관리를 구분하여 진행하고 있습니다. 신규고객은해외 에이전시 등 당사의 정보망을 활용하여 설비구축의사가 있는 신규고객을 직접 접촉하거나 당사의 평판을 듣고 당사의 웹사이트에 문의하게 되는 신규고객들에 대하여 대응하면서 신규고객을 확보하게 됩니다. 신규고객이 구축하고자 하는 조선 자동화 설비의 사양과 필요한 이유를 분석하여 대안을 제시하는 컨설팅 과정을 거치게 됩니다. 상당한 컨설팅과정을 통하여 고객에게 신뢰를 주게 되면 계약을 체결하게 됩니다. 이미 계약을 체결한 기존고객에 대하여는 납기, 품질의 수준 등을 고객이 원하는 수준 이상으로 제공하여 신뢰성을 제고하고자 노력하고 있습니다. 계약서에 명시된 당사의 업무 범위를 초과하여 서비스를 제공하는 등의 노력을 기울여 기존고객이 당사를 신뢰하게 되면 추가 수주가 계속 이어지게 됩니다. (2) 고객 맞춤 서비스 제공조선 자동화 설비 시장은 각 고객사의 개별 내부 사정에 따라 형성되므로 고객사와의신뢰관계가 가장 중요합니다. 이를 위해서는 우수한 기술력이 확보되어야 하며, 고객사가 원하는 수준이상으로 서비스를 제공하여야만 추가적인 수주를 기대할 수 있습니다. 이를 위하여 당사는 고객이 요구하는 수준이상으로 설비를 고객의 예산범위 이내로 설비를 공급하기 위하여 노력하고 있습니다. 또한 납품과정에서 계약서에 정한 당사의 업무범위 이상으로 고객의 입장에서 서비스를 제공하여 고객이 당사에 대하여 무한 신뢰하도록 노력하고 있습니다. 및 사업부문> 당사는 금융회사 등에 신규 상품의 제안, 기존 상품의 리모델링을 컨설팅하여 고객충성도를 높일 수 있는 전문가 집단을 보유하고 있습니다. 제공한 서비스에 대해 장기적인 운용관리 계약을 맺을 수 있습니다. 6. 수주상황 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 27_수주상황 (단위 : 백만원) 품목 발주처 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 UAE원전 CP-I2 통신공사 현대오토에버(주) 2012.12.03 2017.12.31 - 6,924 - 6,087 - 837 UAE원전 CP-I2 CISCOMain-EQ 설치공사 현대오토에버(주) 2014.05.28 2017.04.30 - 4,795 - 4,605 - 190 UAE원전 CP-E5정보통신공사 현대오토에버(주) 2013.10.02 2018.12.31 - 11,749 - 11,741 - 8 UAE BNPP #3,4호기CP-E1/CP-E5 공사 현대오토에버(주) 2015.12.22 2019.10.31 - 27,817 - 21,247 - 6,570 UAE원전 CP-E5정보통신공사 PPS 현대오토에버(주) 2016.04.01 2018.12.31 - 8,074 - 7,922 - 152 합 계 - 59,359 - 51,602 - 7,757 설비 사업부문> (단위 : 백만원) 품목 발주처 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 싱가폴SMIY 15,000tonGoliath Cranes Sembcorp MarineIntegrated Yard 2018.01.17 2019.10.31 - 109,247 - 66,354 - 42,893 7. 시장위험과 위험관리 가. 재무위험관리 연결기업의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고 및 변동하는 금융환경 속에서 노출된 위험을 관리하는 데 그 목적이 있습니다. 연결기업은 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비 및 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는 데 주력하고 있습니다.연결기업의 위험관리의 주요 기본정책은 다음과 같습니다.가. 위험별 허용한도를 설정하고 이를 준수하여야 하며, 위험과 수익은 적절한 균형 을 이루도록 합니다.나. 위험과 수익기회가 서로 상충될 때에는 연결기업이 설정한 위험허용한도를 준수 하는 범위내에서 수익을 고려합니다.다. 위험은 특정부문에 집중되지 않도록 분산을 통한 관리를 우선으로 합니다.라. 다양한 시장 변동으로 부문별 또는 전체 포트폴리오가 어떠한 영향을 받는지 정 기적으로 분석합니다.마. 위험관리업무, 영업부문 및 거래확인과 결제를 담당하는 부문은 독립성을 유지하 여 분리 운용합니다.1) 시장위험1-1) 외환위험연결기업은 원재료 수입 및 제품 수출 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업이 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러, 유럽 유로 및 일본 엔 등이 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,275,828 (1,275,828) 1,247,111 (1,247,111) AED 126,425 (126,425) 118,009 (118,009) EUR (6,910) 6,910 (6,800) 6,800 RM 12,622 (12,622) - - 기타 24 (24) 112 (112) 합 계 1,407,989 (1,407,989) 1,358,432 (1,358,432) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결기업의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. 1-2) 이자율위험 동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 연결기업의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예치금 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다. 연결기업은 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 시장 이자율이 1% 변동시 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자수익 - - 1,365 (1,365) 이자비용 (548,121) 548,121 (792,143) 792,143 1-3) 가격위험 연결기업은 당기손익공정가치금융자산 및 기타포괄손익공정가치지분증권과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기손익공정가치금융자산 및 기타포괄손익공정가치지분증권 중 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 연결기업의 경영진이 승인하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 시장가격 1% 변동시 시장성있는 지분증권에 대한 가격위험은다음과 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 당기손익공정가치금융자산 96,304 (96,304) - - 기타포괄손익공정가치지분증권 1,321 (1,321) - - 매도가능금융자산 - - 50,220 (50,220) 합 계 97,625 (97,625) 50,220 (50,220) 2) 신용위험2-1) 신용위험의 정의① 금융업 이외 부문신용위험은 연결기업의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다.연결기업은 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하여 신용위험을 관리하고 있습니다. 또한, 신용위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 금융자산 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. ② 금융업 부문신용위험은 차주 또는 거래상대방의 부도나 도산 등의 이유로 인하여 계약상 지급이 이루어지지 않아 은행이 입을 수 있는 손실에 대한 위험을 의미합니다. 신용위험의 범위는 대출채권, 유가증권, 금융보증계약 및 지급보증 등의 난내 및 난외계정 관련 위험을 포함합니다.금융업 부문의 신용위험 관리는 리스크를 적정수준으로 유지하기 위하여 자체 리스크한도를 설정 및 운영하고 있습니다.신용공여 의사결정은 해당 거래상대방과 그와 신용리스크를 공유하는 자에 대하여 합산된 신용익스포져를 기초로 이루어지며, 신용리스크 평가는 개별 익스포져에 대한 리스크등급산정을 포함하고 있습니다. 신용리스크 평가는 리스크등급 또는 상품별 예상손실측정을 포함하여야 하며, 대손충당금 적립, 가격결정 및 성과평가는 예상손실을 반영하여 이루어지고 있습니다.금융업 부문은 신용위험 경감을 위해 가장 전통적인 방법으로 대출채권 및 수취채권 등의 채권에 대한 담보물 취득하고 있으며, 담보물 별로 담보물 유입한도에 대한 지침을 운용하고 있습니다.가. 주택담보대출 관련 거주용부동산나. 설비, 공장 및 토지와 같은 사업용자산다. 예금, 채무증권 및 지분증권과 같은 금융상품 2-2) 신용위험의 최대 노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 현금및현금성자산(보유현금 제외) 104,067,440 68,604,723 매출채권 2,198,844,645 1,708,796,603 기타채권 52,715,780 32,569,652 기타금융자산 161,412,949 82,607,599 합 계 2,517,040,814 1,892,578,577 3) 유동성 위험 유동성위험은 연결기업의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 할인약정 등을 통하여 발생가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 금융부채에 대한 계약상 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 만기별 분석금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을 기초로 작성되었으며, 지급해야 할 이자는 포함하고 있지 아니하며, 지급시점의 환율 등의 지수에 따라 지급해야 할 금액이 정해지는 경우 보고기간종료일 현재의조건을 참조하여 공시할 금액을 결정하였습니다. (단위: 천원) 구 분 1년이하 1년에서 5년이하 5년초과 합 계 매입채무 및 기타채무 1,993,338,791 208,061,648 - 2,201,400,439 차입금 20,558,641 8,000,000 - 28,558,641 사채 10,000,000 - - 10,000,000 임대보증금 98,000 - - 98,000 합 계 2,023,995,432 216,061,648 - 2,240,057,080 매입채무 및 기타채무 1,572,984,017 135,728,840 - 1,708,712,857 차입금 800,000 150,000 - 950,000 임대보증금 539,000 10,000 - 549,000 합 계 1,574,323,017 135,888,840 - 1,710,211,857 나. 자본관리연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결기업은 최적 자본구조 달성을 위하여 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 비 고 부 채 2,279,531,216 1,749,446,017 (A) 자 본 389,593,628 294,247,599 (B) 현금및현금성자산 104,234,199 68,830,241 (C) 차입금 2,185,112,978 1,656,981,592 (D) 부채비율 585.10% 594.55% (A/B) 순차입금비율 534.12% 539.73% ((D-C)/B) 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 보고기간종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 파생상품자산 평가이익(손실) ㈜필링크 (제8회차 전환사채) 2,146,638 146,638 ㈜수성 (제6회 전환사채) 4,892,288 892,288 ㈜녹원씨엔아이(구:㈜큐브스) (제11회차 전환사채) 3,147,330 (1,852,670) 웰바이오텍㈜(구:㈜와이비로드) (제20회차 전환사채) 6,393,958 4,393,958 ㈜폴루스바이오팜(구:㈜암니스) (제24회차 전환사채) 3,744,124 2,744,124 ㈜골드퍼시픽 (제18차 전환사채) 6,267,625 1,267,625 ㈜서울제약 (제3회 전환사채) 932,019 (67,981) 대동금속㈜ (제1회 전환사채) 913,272 (86,728) ㈜빅텍 (제1회 전환사채) 908,563 (101,075) ㈜휴맥스 (제5회 전환사채) 945,678 (54,322) 합 계 30,291,495 7,281,857 ㈜스킨앤스킨 (제8회차 신주인수권부사채) 2,323,396 634,572 ㈜포스링크 (제12회차 전환사채) 2,015,288 432,705 ㈜필링크 (제8회차 전환사채) 587,244 (216,672) ㈜이에스브이 (제2회차 전환사채) 2,914,446 (7,731,782) ㈜에스에프씨 (제3회차 전환사채) 1,370,550 (1,394,855) ㈜팜스웰바이오 (제13회차 전환사채) 973,806 579,147 ㈜파티게임즈 (제1회차 전환사채) 4,650,288 (1,422,912) ㈜녹원씨아이(구: ㈜큐브스) (제11회차 전환사채) 2,581,130 (865,215) 웰바이오텍㈜(구:㈜와이비로드) (제20회차 전환사채) 1,723,742 (394,260) 에이치엘비파워㈜ (제2회차 전환사채) 235,077 (79,341) ㈜아리온테크놀로지 (제4회차 전환사채) 124,432 (212,567) ㈜디지탈옵틱 (제13회차 전환사채) 535,873 66,732 ㈜이에스에이 (제5회차 전환사채) 2,157,435 895,569 ㈜한프 (제6회차 전환사채) 5,508,468 (3,682,656) ㈜수성 (제6회차 전환사채) 1,593,732 (588,364) 합 계 29,294,907 (13,979,899) 9. 경영상의 주요계약 등 - 장비제조사 등과의 주요계약 계약상대처 계약자 최 초계약일 최 근계약일 계약기한 계약의 목적 및 주요내용 비 고 Extreme Networks ㈜상상인 2017.11 2017.11 - - Gold Partner 계약 - Data Center 및 Enterprise Network 솔루션 공급 자동연장 ARRIS international (Ruckus Networks) 〃 2017.11 2017.11 - - Distributor 계약 - Wireless LAN 솔루션 공급 - Campus Network 솔루션 공급 〃 Juniper Networks 〃 2003.02 2016.03 - - D-VAR Partner 계약 - SDN, 라우터 스위치 등 네트워크 솔루션 공급 - 통합 보안 솔루션 공급 〃 A10 Networks 〃 2016.06 - - - D-VAR Partner 계약 - Application Delevery Controller (L4/L7 스위치) 공급 〃 Arista Networks 〃 2013.08 - - - D-VAR Partner 계약 - SDN, Data Center 네트워크 솔루션 공급 〃 Dell EMC (RSA) 〃 2011.11 2011.11 - - Distributor 계약 - Security Forensic 솔루션 공급 〃 Nokia 〃 2014.01 - - - D-VAR Partner 계약 - 장거리 광전송 솔루션 공급 〃 HP Aruba 〃 2010.06 2012.06 - - ESSN Silver Partner 계약 - Enterprise 유/무선 네트워크 솔루션 공급 〃 ㈜한드림넷 〃 2011.11 - - - Partner 계약 - Enterprise 보안스위치 제품군 공급 〃 ㈜휴네시온 〃 2014.09 - - - Gold Partner 계약 - 망연계 솔루션 공급 〃 ㈜퓨쳐시스템 〃 2010.01 - - - 금융권 총판 계약 - 방화벽, VPN 등 보안 솔루션 공급 〃 Ericsson-LG 〃 2005.12 2013.02 - - Solution Partner 계약 - IP Telephony, 교환기 등 협업 솔루션 공급 〃 ㈜엠엘소프트 〃 2014.01 - - - Gold Partner 계약 - 네트워크 접근제어(NAC) 등 엔드포인트 보안 솔루션 공급 〃 스콥정보통신㈜ 〃 2000.09 - - - Partner 계약 - IP Management 시스템 공급 〃 VEEAM 〃 2018.01 2018.01 2018.12 - Reseller 계약 - 실제 및 가상환경 데이터 백업 및 복제 솔루션 공급 만기후 갱신 Cisco Systems 〃 2001.02 2018.06 2019.06 - PR Partner 계약 - SDN, 유/무선 통합 네트워크 솔루션 공급 - Contact Center, IP Telephony 등 협업 솔루션 공급 〃 Huawei Technologies 〃 2016.03 2018.03 2019.03 - VAP 계약 - Enterprise 네트워크 솔루션 공급 〃 10. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 1) 연구개발 담당조직 연구소의 인력은 보고서 작성기준일 현재 (주)상상인 7명, (주)상상인선박기계 5명 총 12명으 로 구성되어 있습니다. 2) 연구개발비용 (단위 : 백만원, %) 과 목 제30기 3분기 제29기 제28기 연구개발비용 계 617 682 796 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.17 0.17 0.28 나. 연구개발 실적 연구과제 연 구 결 과 기 대 효 과 사용자 단말 보호를 위한행위 기반의 탐지/차단 시스템 개발 * 2017년 연구내용 - 패턴 기반이 아닌, 행위 기반의 사용자 단 악성 행위 탐지를 위한 알고리즘 개발 - 파일의 해쉬값을 추출하며, 타 서비스와 연동하 여 결과값 제공을 위한 API 개발 - 사용자 단 실행파일의 중앙 수집 및 수집된 파일 에 대한 분석 도구 개발 * 2018년 연구내용 - 부하 감소를 위한 탐지 알고리즘 최적화 - 오탐/미탐 최소화를 위한 탐지 알고리즘 개선 - 효율적 운영을 위한 최적의 UI 개발 * 특징 - 탐지 / 차단 / 분석 모듈을 별도 개발하여 사용자 요구사항에 따라 단계별 적용 - 에이전트 최적화 및 간소화를 통해 에이전트로 인한 단말 부하 최소화 - 악성코드 또는 사용자에 의한 프로세스 킬 방지 * 기대효과 - 알려지지 않은 악성코드에 대하여 패턴 기반의 백신(Anti-virus) 대비 효과적 보안체계 - 취약할 수 있는 사용자 단에서 유입되는 악성코 드의 유입 경로 파악 및 행위 차단 소프트웨어 정의 네트워크 구현을 위한 중앙 컨트롤러 개발 * 2017년 연구내용 - 네트워크 상의 트래픽 흐름을 중앙 컨트롤러에서 정의하고 관리하기 위한 자체 API 개발 - 네트워크 장비에 대한 정보를 등록하고 수집하여 토폴로지로 시각화하는 알고리즘 개발 - 등록된 네트워크 장비들의 부하 및 리소스 모니 터링을 위한 정보수집 기능 및 장애 시 알람 기능 개발 * 2018년 연구내용 - 운영자의 신규 기능 개발 및 커스터마이징을 위 한 Python 기반의 프로그래밍 개발 플랫폼 적용 - 해당 컨트롤러에 최적화된 Whitebox 스위치용 네트워크 OS 개발- 효율적 운영을 위한 최적의 UI 개발 * 특징 - GUI 기반의 인프라 운영 지원으로 관리 운영 편의성 확보 - 운영자가 필요한 부가기능을 직접 구현하여 적용 및 활용 * 기대효과 - 중앙 관리에 따른 운영비용 절감 및 리스크 감소, 유연성 증가 - 상이한 OS로 인해 발생할 수 있는 기능상의 제약이 없는 효율적인 네트워크 구현 기계학습 알고리즘 기반의네트워크 이상행위 분석 시스템 개발 * 2017년 연구내용 - 내부 네트워크에서 원하는 경로 상의 트래픽 수 집 및 저장을 위한 기능 개발 - 기계학습 알고리즘을 이용한 유사 트래픽의 분류 및 모델링 알고리즘 개발 * 2018 연구내용 - 수집된 관련 트래픽 간의 상관관계 자동 생성 및 분석을 위한 알고리즘 개발 - 정상으로 판단되는 트래픽 모델과 크게 상이한 트래픽에 대한 알람 및 정보제공 기능 개발 - 모델링 개선 및 추가 적용 - 효율적 운영을 위한 최적의 UI 개발 * 특징 - 비교사 학습 기반의 기계학습 알고리즘 적용 - 네트워크 성능에 영향을 최소화 하는 구조로 설계 (Tap 장비에 의한 미러링) * 기대효과 - 비정상 행위(내부 정책 위반, 또는 사이버 공격) IP의 확보를 통한 네트워크 보안성 확보 5G 기반의 수요자 중심 재난안전 지킴이 서비스 개발 및 실증 / 재난안전 ICT 시뮬레이션 캠퍼스 구축 * 2018년 연구내용 - 주요내용 1. 화재/붕괴/교통사고 서비스 실증 환경 제공 및 지원 2. 교육훈련(요구조자 중심의 5G 기술 적용 콘텐츠, SOP) 및 BM 연구개발 지원 환경 제공 - 세부내용 1. 5G Guardian (화재, 붕괴, 차량사고) 서비스 실증을 위한 환경 검토 및 서비스 실증 지원 2. 5G 기반 다자간 원격 협력학습 지원을 위한 요구조자 교육용 실감체험(VR/AR/MR) 콘텐츠 개발 3. 재난안전 ICT 시뮬레이션 캠퍼스 통합운용 시스템 구축 4. 빅데이터-AI 기반 재난·안전 요구조자 서비스 가이던스 생성 체계 개발 * 특징 - 실증 : 5G기반 ICT 기술을 통한 재난안전 시뮬레이션 및 실증 기반 조성 - 체험/훈련 : 5G 기반 다자간 원격 협력학습 지원의 요구조자 교육용 실감체험(VR/AR/MR) 콘텐츠 개발 - 연구 : 빅데이터-AI 기반 재난안전 요구조자 서비스 가이던스 생성 체계 개발 * 기대효과 - 시나리오 기반 체험형 재난안전 교육 훈련 활용을 통한 요구조자 대응 능력 강화 및 산업 활성화 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제30기 3분기 제29기 제28기 [유동자산] 1,967,845,069 1,476,179,618 866,702,881 현금 및 현금성자산 104,234,199 68,830,241 116,498,898 기타유동금융자산 36,783,851 12,524,569 3,871,894 매출채권 및 기타채권 1,788,173,473 1,382,665,611 739,322,039 재고자산 4,801,603 3,742,221 4,273,196 기타유동자산 33,851,943 8,416,976 2,736,854 [비유동자산] 701,279,776 567,513,998 569,185,998 기타비유동금융자산 135,238,571 73,354,210 59,812,552 장기매출채권 및 기타비유동채권 463,386,952 358,700,644 308,249,572 유형자산 32,082,395 27,215,975 28,042,933 무형자산 48,060,314 48,099,651 51,628,393 투자부동산 16,638,255 23,638,493 28,323,838 이연법인세자산 - 1,859,218 447,144 기타비유동자산 5,873,289 34,645,807 92,681,566 자산총계 2,669,124,845 2,043,693,616 1,435,888,879 [유동부채] 2,045,765,124 1,595,011,278 1,090,248,240 [비유동부채] 233,766,093 154,434,739 151,130,424 부채총계 2,279,531,217 1,749,446,017 1,241,378,664 [지배기업주주지분] 389,595,349 294,247,599 194,510,215 자본금 47,748,397 47,748,397 46,791,876 자본잉여금 9,859,608 9,865,519 9,645,534 기타자본 -13,018,452 -9,315,258 -5,062,282 기타포괄손익누계액 -116,282 2,930,456 227,387 이익잉여금 345,122,078 243,018,485 142,907,700 [비지배지분] -1,721 - - 자본총계 389,593,628 294,247,599 194,510,215 (2018.01.01~2018.09.30) (2017.01.01~2017.12.31) (2016.01.01~2016.12.31) 매출액 355,781,956 397,628,354 283,866,008 영업이익(손실) 133,306,159 121,890,318 70,225,478 당기순이익 100,073,209 100,182,154 67,290,611 지배기업소유주지분 100,074,970 100,182,154 67,934,404 비지배지분 -1,761 - -643,793 총포괄이익 100,071,560 102,813,853 67,247,071 지배기업소유주지분 100,073,289 102,813,853 67,863,871 비지배지분 -1,729 - -616,800 기본주당이익 2,156원 2,183원 1,457원 희석주당이익 2,156원 2,143원 1,430원 연결에 포함된 회사수 8개 10개사 12개사 * 상기 요약 연결재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 제30기 3분기 요약 연결재무제표는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표이며, 비교표시된 제28기 및 제29기 요약 연결재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. 나. 요약 재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제30기 3분기 제29기 제28기 [유동자산] 85,069,935 52,266,687 30,759,806 현금 및 현금성자산 35,795,611 21,741,429 2,611,931 기타유동금융자산 829,555 383,794 466,098 매출채권 및 기타채권 16,030,818 20,115,246 21,978,197 재고자산 4,801,603 3,742,221 4,273,196 기타유동자산 27,612,348 6,283,997 1,430,384 [비유동자산] 96,104,827 93,047,993 98,627,349 기타비유동금융자산 6,772,936 5,657,273 3,910,687 종속기업 및 관계기업투자자산 82,261,372 81,719,862 89,353,251 유형자산 1,646,677 1,677,318 1,762,941 무형자산 947,378 857,868 906,350 이연법인세자산 3,448,225 2,146,964 1,602,656 기타비유동자산 1,028,239 988,708 1,091,464 자산총계 181,174,762 145,314,680 129,387,155 [유동부채] 21,690,407 21,132,636 26,114,890 [비유동부채] 13,341,598 3,625,809 4,817,223 부채총계 35,032,005 24,758,445 30,932,113 [자본금] 47,748,397 47,748,397 46,791,876 [자본잉여금] 9,438,841 9,438,841 9,216,040 [자본조정] (12,589,143) -8,885,949 -4,631,763 [기타포괄손익누계액] - - - [이익잉여금] 101,544,662 72,254,946 47,078,889 자본총계 146,142,757 120,556,235 98,455,042 종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2018.01.01~2018.09.30) (2017.01.01~2017.12.31) (2016.01.01~2016.12.31) 매출액 79,930,035 110,771,665 93,710,092 영업이익(손실) 27,697,655 33,193,007 8,696,995 당기순이익 29,301,187 25,139,241 8,553,374 총포괄이익 29,301,187 25,176,056 8,765,034 기본주당이익 645원 548원 183원 희석주당이익 645원 539원 181원 * 상기 요약 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 제30기 3분기 요약 재무제표는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표이며, 비교표시된 제28기 및 제29기 요약 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.** 제28기 및 제29기 요약 재무제표는 당분기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 금융수익으로 인식한 종속기업으로부터 수취한 배당금수익을 당분기 재무제표의 계정과목에 따라 매출액으로 재분류하였습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_30_00306162_(주)상상인.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 30 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 29 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 30 기 3분기말 제 29 기말 자산 유동자산 1,967,845,069,197 1,476,179,618,027 현금및현금성자산 104,234,199,380 68,830,241,311 기타유동금융자산 36,783,850,864 12,524,568,694 매출채권 및 기타유동채권 1,788,173,472,805 1,382,665,611,199 재고자산 4,801,602,835 3,742,220,800 기타유동비금융자산 33,851,943,313 8,416,976,023 비유동자산 701,279,775,563 567,513,997,846 기타비유동금융자산 135,238,571,188 73,354,210,393 장기매출채권 및 기타비유동채권 463,386,952,164 358,700,644,161 유형자산 32,082,394,715 27,215,974,845 무형자산 48,060,314,403 48,099,651,306 투자부동산 16,638,254,559 23,638,492,775 이연법인세자산 1,859,218,113 기타비유동자산 5,873,288,534 34,645,806,253 자산총계 2,669,124,844,760 2,043,693,615,873 부채 유동부채 2,045,765,123,373 1,595,011,277,513 매입채무 및 기타유동채무 1,993,338,790,586 1,572,984,016,953 단기차입금 20,408,640,902 500,000,000 유동성장기차입금 150,000,000 300,000,000 유동성사채 10,000,000,000 당기법인세부채 16,846,679,252 14,004,620,170 기타유동부채 5,021,012,633 7,222,640,390 비유동부채 233,766,093,022 154,434,739,125 장기매입채무 및 기타비유동채무 208,061,648,252 135,728,840,087 장기차입금 8,000,000,000 150,000,000 퇴직급여부채 3,581,397,657 2,106,249,335 확정급여채무의현재가치 7,062,555,251 6,213,660,156 사외적립자산의공정가치 (3,479,846,424) (4,106,099,651) 국민연금전환금 (1,311,170) (1,311,170) 비유동종업원급여충당부채 70,538,816 68,655,886 기타비유동부채 1,467,922,937 12,781,929,817 기타비유동충당부채 3,068,880,397 2,557,901,770 그 밖의 기타장기충당부채 3,068,880,397 2,557,901,770 이연법인세부채 9,515,704,963 1,041,162,230 부채총계 2,279,531,216,395 1,749,446,016,638 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 389,595,349,334 294,247,599,235 자본금 47,748,397,000 47,748,397,000 자본잉여금 9,859,608,136 9,865,519,305 기타자본구성요소 (13,018,452,181) (9,315,257,687) 기타포괄손익누계액 (116,281,846) 2,930,456,463 이익잉여금(결손금) 345,122,078,225 243,018,484,154 미처분이익잉여금(미처리결손금) 345,122,078,225 243,018,484,154 비지배지분 (1,720,969) 자본총계 389,593,628,365 294,247,599,235 자본과부채총계 2,669,124,844,760 2,043,693,615,873 연결 포괄손익계산서 제 30 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 29 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 30 기 3분기 제 29 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 139,065,503,534 355,781,955,599 82,112,383,697 299,125,788,703 매출원가 87,388,581,953 196,734,762,537 49,544,751,468 196,475,049,354 매출총이익 51,676,921,581 159,047,193,062 32,567,632,229 102,650,739,349 판매비와관리비 8,178,040,177 25,741,034,325 6,319,280,030 19,660,405,878 영업이익(손실) 43,498,881,404 133,306,158,737 26,248,352,199 82,990,333,471 금융수익 225,803,406 617,224,079 288,699,907 494,841,023 금융원가 392,361,199 555,202,602 58,442,121 300,220,626 기타이익(손실) (163,891,334) 1,913,368,607 (35,572,655) (115,022,024) 법인세비용차감전순이익(손실) 43,168,432,277 135,281,548,821 26,443,037,330 83,069,931,844 법인세비용 11,943,855,072 35,208,339,783 4,398,820,321 14,494,719,578 당기순이익(손실) 31,224,577,205 100,073,209,038 22,044,217,009 68,575,212,266 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 31,226,337,897 100,074,969,730 22,044,217,009 68,575,212,266 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (1,760,692) (1,760,692) 기타포괄손익 (2,695,313) (1,649,427) (12,023,884) (259,172,659) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 1,830,793 2,876,960 기타포괄손익인식금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 1,830,793 2,876,960 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (4,526,106) (4,526,387) (12,023,884) (259,172,659) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (4,526,106) (4,526,387) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) (12,023,884) (259,172,659) 계속영업이익(손실) 31,224,577,205 100,073,209,038 22,044,217,009 68,575,212,266 중단영업이익(손실) 총포괄손익 31,221,881,892 100,071,559,611 22,032,193,125 68,316,039,607 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 31,223,611,119 100,073,288,838 22,032,193,125 68,316,039,607 총 포괄손익, 비지배지분 (1,729,227) (1,729,227) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 673 2,156 482 1,496 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 673 2,156 473 1,466 연결 자본변동표 제 30 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 29 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 46,791,876,000 9,645,533,722 (5,062,281,938) 227,386,639 142,907,700,490 194,510,214,913 194,510,214,913 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 68,575,212,266 68,575,212,266 68,575,212,266 환율변동 기타포괄손익 (259,172,659) (259,172,659) (259,172,659) 공정가치측정금융자산평가 자기주식 거래로 인한 증감 (3,109,919,691) (3,109,919,691) (3,109,919,691) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 자본 증가(감소) 합계 (3,109,919,691) (259,172,659) 68,575,212,266 65,206,119,916 65,206,119,916 2017.09.30 (기말자본) 46,791,876,000 9,645,533,722 (8,172,201,629) (31,786,020) 211,482,912,756 259,716,334,829 259,716,334,829 2018.01.01 (기초자본) 47,748,397,000 9,865,519,305 (9,315,257,687) 2,930,456,463 243,018,484,154 294,247,599,235 294,247,599,235 회계정책변경에 따른 증가(감소) (3,045,057,417) 2,028,624,341 (1,016,433,076) (1,016,433,076) 당기순이익(손실) 100,074,969,730 100,074,969,730 (1,760,692) 100,073,209,038 환율변동 (4,557,852) (4,557,852) 31,465 (4,526,387) 기타포괄손익 공정가치측정금융자산평가 2,876,960 2,876,960 2,876,960 자기주식 거래로 인한 증감 (3,703,194,494) (3,703,194,494) (3,703,194,494) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 (5,911,169) (5,911,169) 8,258 (5,902,911) 자본 증가(감소) 합계 (5,911,169) (3,703,194,494) (3,046,738,309) 102,103,594,071 95,347,750,099 (1,720,969) 95,346,029,130 2018.09.30 (기말자본) 47,748,397,000 9,859,608,136 (13,018,452,181) (116,281,846) 345,122,078,225 389,595,349,334 (1,720,969) 389,593,628,365 연결 현금흐름표 제 30 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 29 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 30 기 3분기 제 29 기 3분기 영업활동현금흐름 (411,261,332,883) (377,883,356,065) 당기순이익(손실) 100,073,209,038 68,575,212,266 당기순이익조정을 위한 가감 61,752,306,870 23,821,719,774 대손상각비 37,773,355,040 20,531,745,100 감가상각비 968,755,721 1,146,943,011 무형자산상각비 172,243,688 840,635,727 외화환산손실 44,274,103 199,969,828 퇴직급여 1,907,758,059 1,251,211,926 재고자산평가손실 176,649,906 104,382,341 매출채권처분손실 76,670,247 387,708,746 단기매매금융자산(금융업)처분손실 266,484,882 금융자산처분손실 126,222 매도가능금융자산처분손실 160,000,000 당기손익인식금융자산평가손실 839,155,114 당기손익인식금융자산(금융업)처분손실 7,545,271,375 파생금융자산(금융업)평가손실 34,734,686,839 파생금융자산(금융업)거래손실 51,981,318,400 파생금융자산거래손실 23,250,000 유형자산처분손실 41,369,838 5,150,295 투자부동산평가손실 829,382,568 투자부동산처분손실 595,000,000 650,329,900 무형자산처분손실 4,345,455 20,000,000 이자비용 531,952,602 121,326,181 공사손실충당부채전입 632,752,223 충당부채전입액 1,008,523 982,201 법인세비용 35,208,339,783 14,494,719,578 이자수익 (374,192,205) (346,539,766) 외화환산이익 (323,973,502) (116,997,997) 유형자산처분이익 (20,121,147) (37,590,973) 매출채권처분이익 (4,656,033,824) (35,747,404,668) 단기매매금융자산(금융업)처분이익 (5,043,878,251) 매도가능금융자산처분이익 (147,846,257) 당기손익인식금융자산처분이익 (6,131,874) 당기손익인식금융자산(금융업)처분이익 (4,558,121,096) 당기손익인식금융자산평가이익 (8,484,964,744) 파생금융자산(금융업)거래이익 (1,411,998,400) (22,815,214,015) 파생금융자산(금융업)평가이익 (17,900,378,070) 파생금융자산거래이익 (236,900,000) 투자부동산처분이익 (1,813,350) (6,825) 미사용약정충당부채환입 (122,782,119) (10,100,317) 기타영업잡수익 (4,126,024,788) (17,541,025,030) 현재가치할인차금상각액 (2,889,011,578) 공사손실충당부채환입 (380,294,132) 충당부채환입액 (929,096,092) 보험차익 (25,640,000) 잡이익 (441,147,758) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (550,472,185,040) (457,193,605,613) 단기매매금융자산의 감소(증가) 31,477,566 매출채권의 감소(증가) (571,442,753,622) (452,603,573,068) 계약자산의 감소(증가) (622,504,028) 미수금의 감소(증가) (108,668,539) 479,940,212 미수수익의 감소(증가) (5,187,009,328) (2,796,207,804) 회생채권의 감소(증가) (7,539,045,381) (2,588,889,829) 선급금의 감소(증가) (2,051,580,778) (65,453,482) 선급비용의 감소(증가) (826,125,109) (433,975,483) 상품의 감소(증가) (7,548,055) (54,244,909) 원재료의 감소(증가) (428,820,784) 2,107,029,842 재공품의 감소(증가) (789,528,510) (40,849,600) 미착품의 감소(증가) (10,134,592) 9,687,665 단기매매금융자산(금융업)의 감소(증가) 6,612,978,749 만기보유금융자산(금융업)의 감소(증가) 625,100,000 당기손익인식금융자산(금융업)의 감소(증가) 38,534,126,463 상각후원가채무증권(금융업)의 감소(증가) 287,491,617 공탁금의 감소(증가) (10,000,000) 장기미수금의 감소(증가) (19,690,335) 기타유동자산의 감소(증가) (18,470,181) 12,117,691 파생상품자산의 감소(증가) 213,650,000 과제예치금의 감소(증가) (69,326,923) 매입채무의 증가(감소) (3,304,311,829) (13,471,117,626) 미지급금의 증가(감소) (281,473,189) (118,127,951) 미지급비용의 증가(감소) 9,874,818,577 3,853,005,596 미지급내국환채무(금융업)의 증가(감소) (3,995,911,236) 3,400,231,992 예수금의 증가(감소) 119,510,546 1,394,883,655 선수금의 증가(감소) (2,367,848,538) (2,506,772,715) 선수수익의 증가(감소) (25,994,814) 17,752,349 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 743,870,253 (708,816,475) 종업원급여충당부채의 증가(감소) 7,882,930 7,893,597 퇴직급여채무의 증가(감소) (1,176,479,990) (327,985,250) 이자수취(영업) 222,477,249 269,584,469 이자지급(영업) (244,635,403) (72,504,710) 법인세납부(환급) (22,592,505,597) (13,283,762,251) 투자활동현금흐름 (78,923,554,501) (17,859,813,268) 단기금융상품의 처분 1,433,868,135 88,000,000 단기대여금및수취채권의 처분 927,138,950 8,615,978,233 당기손익인식금융자산의 처분 24,952,977 기타금융자산의 처분 99,000,000 매도가능금융자산의 처분 620,629,169 만기보유금융자산의 처분 114,439,845 장기금융상품의 처분 112,179,620 151,474,048 장기대여금및수취채권의 처분 11,500,000 32,000,000 건물의 처분 190,000,000 차량운반구의 처분 20,123,147 44,018,182 집기비품의 처분 5,000,000 무형자산의 처분 7,700,000 140,000,000 투자부동산의 처분 10,059,109,500 2,983,186,570 임차보증금의 감소 2,007,185,000 451,529,197 단기금융상품의 취득 (24,525,714,703) (317,298,409) 단기대여금및수취채권의 취득 (890,000,000) (13,575,000,000) 제3자에 대한 선급금 및 대여금 (22,555,309,480) 장기금융상품의 취득 (24,697,990,110) (16,228,625,706) 장기대여금및수취채권의 취득 (37,000,000) 당기손익인식금융자산의 취득 (8,737,280,934) 매도가능금융자산의 취득 (191,797,320) 토지의 취득 (2,339,447,475) 건물의 취득 (4,727,988,330) 기계장치의 취득 (216,100,000) 차량운반구의 취득 (339,966,427) (238,132,495) 집기비품의 취득 (1,806,603,131) (155,778,076) 기타유형자산의 취득 (98,500,000) (134,676,581) 상표권의 취득 (138,174,240) 개발비의 증가 (20,661,814) 기타무형자산의 취득 (40,603,000) (55,987,971) 임차보증금의 증가 (2,475,634,000) (378,110,140) 재무활동현금흐름 525,573,061,114 385,101,639,991 예수금(금융업)의 증가 492,119,715,773 389,646,719,425 사채의 증가 10,000,000,000 단기차입금의 증가 29,365,144,398 1,020,000,000 장기차입금의 증가 8,000,000,000 종속기업의 유상증자 8,258 단기차입금의 상환 (9,454,201,548) (2,015,159,743) 유동성장기부채의 상환 (300,000,000) (300,000,000) 임대보증금의 감소 (451,000,000) (140,000,000) 주식발행비 (3,411,273) 자기주식의 취득 (3,703,194,494) (3,109,919,691) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 35,388,173,730 (10,641,529,342) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 15,784,339 22,571,166 현금및현금성자산의순증가(감소) 35,403,958,069 (10,618,958,176) 기초현금및현금성자산 68,830,241,311 116,498,897,922 기말현금및현금성자산 104,234,199,380 105,879,939,746 3. 연결재무제표 주석 제 30(당) 기 당분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 제 29(전) 기 전분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지 주식회사 상상인(구: 주식회사 텍셀네트컴)과 그 종속기업 1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표에 의한 지배기업인 주식회사 상상인(구: 주식회사 텍셀네트컴)과 주식회사 상상인저축은행 등 6개의 종속기업(이하 "종속기업")(이하 지배기업과 종속기업를 일괄하여 "연결기업")을 연결대상으로 하고, 주식회사 씨앤지파트너스를 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. (1) 지배기업의 개요 지배기업은 1989년 2월 23일에 설립되어 계전기, 전자부품 등을제조, 판매하였으나 2004년 8월 10일 네트워크 시스템의 설계 및 설치, 컨설팅 등을 주 영업목적으로 영위하는 주식회사 네트컴을 완전자회사로 하는 주식의 포괄적 교환을 하였으며, 2005년 4월 30일(합병등기일 2005년 5월 6일) 동 회사를 흡수합병하였습니다. 또한, 2018년 3월 30일자로 사명을 ㈜텍셀네트컴에서 ㈜상상인으로 변경하였습니다. 지배기업은 서울시 금천구 가산디지털2로 123 월드메르디앙벤처센터II 13층에 소재하고 있습니다. 지배기업의 주식은 2000년 8월 18일자로 한국증권선물거래소 코스닥시장에상장되었으며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수㈜ 지분율(%) 유준원 10,695,200 22.40 김수경 2,986,899 6.26 ㈜제이에스앤에스 956,521 2.00 자기주식 1,338,924 2.80 소액주주 31,770,853 66.54 합 계 47,748,397 100.00 2. 당기연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 당기연결재무제표 작성기준 연결기업의 당분기연결재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 연결기업은 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기준 서 제1109호 '금융상품' 제정 연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 38 에서 설명하고 있습니다. (6) 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 연결기업은 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 38에서 설명하고 있습니다. 2.3 금융자산 (1) 분류 2018년 1월 1일부터 연결기업은 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무증권에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결기업은 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무증권을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분증권에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분증권에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결기업은 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결기업은 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다. 외환손익은 금융수익 또는 금융비용으로 표시하고 손상차손은 금융비용으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무증권은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무증권의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시합니다. ② 지분증권 연결기업은 모든 지분증권에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분증권에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분증권을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분증권에 대한 배당수익은 연결기업이 배당을 받을 권리가 확정된 때 금융수익으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 지분증권의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분증권에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결기업은 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 연결기업은 채권의 최초 인식 시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 2.4 수익인식 연결기업은 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. (1) 수행의무의 식별연결기업은 고객에게 네트워크 분야의 통합 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객과의 통합 솔루션 제공 계약에서 (1) 하드웨어 판매, (2) 설치용역 및 (3) 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. (2) 한 시점에 이행하는 수행의무 연결기업의 네트워크 사업부문은 고객이 주문한 네크워크장비를 외주 조달하여 고객이 원하는 장소에 설치하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결기업은 내부 법무팀의 의견을 참고하여 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되어한 시점에 수익을 인식합니다. (3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무연결기업의 공사 및 선박기자재 사업부문은 플랜트 및 선박기자재 제조 공사계약을 체결하고, 3년 이상의 장기간에 걸쳐 공사를 진행합니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다. 연결기업은 내부 법무팀의 의견을 참고하여 계약조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이있다고 판단되어 기간에 걸쳐 이행되는 시점(투입법을 이용한 진행률)에 수익을 인식합니다. 3. 중요한 회계적 추정과 가정 중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 가. 금융자산의 손상기준서 제 1109호의 금융자산의 대손충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한가정에 근거하였습니다. 연결기업은 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할때 보고기간종료일의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 공표되었으나 아직 시행되지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다. (1) 기준서 제1116호 '리스' 제정 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.연결기업은 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결기업이 이러한 분석을 완료하기 전까지는재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 5. 현금및현금성자산 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 현금 166,760 225,519 보통예금 101,193,039 66,886,018 외화예금 2,874,400 1,718,704 합 계 104,234,199 68,830,241 (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래처 당분기 전 기 사용제한내역 보통예금 MS저축은행 - 155,457 지급제한 23,396 - 금융업무 담보 하나은행 112,522 61,116 금융업무 담보 KB저축은행 39,412 27,249 금융업무 담보 유진저축은행 3,337 - 금융업무 담보 드림저축은행 113,484 83,831 금융업무 담보 합 계 292,151 327,653 6. 단기금융상품 및 장기금융상품(1) 보고기간종료일 현재 단기금융상품과 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 단기금융상품상품: 정기예금 24,337,947 1,338,088 정기적금 109,088 17,100 합 계 24,447,035 1,355,188 장기금융상품: 정기예금 - 100,000 정기적금 - 112,180 별단예금 2,500 2,500 저축성보험 28,356 - 지급준비예치금 87,319,394 62,549,759 합 계 87,350,249 62,764,439 (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 단기금융상품과 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래처 당분기 전 기 사용제한내역 단기금융상품 : 정기예금 KDB산업은행 18,300,000 - 계약이행보증 KB저축은행 50,000 100,000 금융업무 담보 드림저축은행 50,000 150,000 금융업무 담보 DGB대구은행 50,000 50,000 금융업무 담보 키움예스저축은행 100,000 100,000 금융업무 담보 MS저축은행 300,000 300,000 금융업무 담보 아주저축은행 100,000 100,000 금융업무 담보 KB손해보험 - 200,000 금융업무 담보 유진저축은행 50,000 50,000 금융업무 담보 KEB하나은행 5,202,658 204,372 금융업무 담보 자유적립예금 SBI저축은행 82,405 82,405 금융업무 담보 키움예스저축은행 201 201 금융업무 담보 DGB대구은행 15,443 100 금융업무 담보 아주저축은행 27,240 10 금융업무 담보 소 계 24,327,947 1,337,088 장기금융상품 : 지급준비예치금 저축은행중앙회 87,319,393 62,549,759 상호저축은행법에 의한지급준비금 예치 정기예금 DB손해보험 - 100,000 금융업무 담보 별단예금 신한은행 2,500 2,500 당좌개설보증금 소 계 87,321,893 62,652,259 합 계 111,649,839 63,989,347 7. 매출채권 및 기타채권과 단기대여금(선급금 포함)당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 계약자산 미수금 미수수익 대여금 선급금 합 계 기초잔액 39,190,262 - 276,417 288,584 300,465 222,000 40,277,727 기준서 제1109호 적용에 따른 조정 1,179,630 11,628 - (61,184) - - 1,130,074 대손상각비 37,736,223 - - 72,312 445 - 37,808,981 제각 (4,698,523) (5,543) - 688 - - (4,703,379) 분기말잔액 73,407,592 6,085 276,417 300,400 300,910 222,000 74,513,403 유동항목 29,596,890 6,084 276,417 300,400 300,910 222,000 30,702,702 비유동항목 43,810,701 - - - - - 43,810,701 기초잔액 31,214,575 - 356,925 166,786 300,515 - 32,038,801 대손상각비 20,434,431 - - 97,365 (50) - 20,531,746 제각 (11,852,441) - - - - - (11,852,441) 분기말잔액 39,796,565 - 356,925 264,151 300,465 - 40,718,106 유동항목 23,571,873 - 356,925 264,151 300,465 - 24,493,414 비유동항목 16,224,692 - - - - - 16,224,692 8. 재고자산 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가: 재고자산평가손실 176,650 110,175 9. 공정가치금융자산 및 상각후원가채무증권(1) 당분기말 현재 당기손익공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 주식수㈜ 지분율(%) 취득가액 공정가액 장부금액 지분증권: 상장 지분증권: ㈜스킨앤스킨 1,174,750 1.44 1,012,635 845,820 845,820 ㈜폴루스바이오팜(구:㈜암니스) 531,914 1.69 999,998 7,792,540 7,792,540 ㈜인텍플러스 296,296 - 999,999 992,066 992,066 ㈜루켄테크놀러지스 105,263 6.43 999,998 999,999 999,999 소 계 4,012,630 10,630,425 10,630,425 비상장 지분증권: ㈜벤피트 140,000 10.00 700,000 700,000 700,000 코아신용정보㈜ 93,100 9.80 548,825 548,825 548,825 대신전문투자형사모부동산12호 - - 50,000 64,352 64,352 ㈜에이티엠플러스 5,000 1.77 100,000 19,264 19,264 ㈜씨비엔바이오텍 158,563 4.24 1,540,000 117,882 117,882 이채널㈜ 19,782 0.99 1,483,650 333,773 333,773 ㈜에스엠티바이오 230,713 18.51 2,500,006 2,500,006 2,500,006 ㈜미래프라즈마 15,960 15.78 3,990,000 - - ㈜엑스로드 - - 950,000 - - ㈜인동 40,000 9.09 600,000 - - 디에스㈜ 9,091 - 500,005 500,005 500,005 소 계 12,962,486 4,784,107 4,784,107 출자금: 소프트웨어공제조합 594 - 302,000 302,000 302,000 정보통신공제조합 70 - 15,763 15,763 15,763 한국전기공사협회 200 - 37,500 37,500 37,500 소 계 355,263 355,263 355,263 영화투자금: ㈜오콘 - - 178,601 - - 소 계 178,601 - - 수익증권 : 파인밸류 Pre IPO 4호 전문투자형사모투자신탁 - - 500,000 499,850 499,850 소 계 500,000 499,850 499,850 채무증권: ㈜필링크 (제8회차 전환사채) - - 2,000,000 2,146,638 2,146,638 ㈜수성 (제6회 전환사채) - - 4,000,000 4,892,288 4,892,288 ㈜녹원씨엔아이(구:㈜큐브스) (제11회차 전환사채) - - 5,000,000 3,147,330 3,147,330 웰바이오텍㈜(구:㈜와이비로드) (제20회차 전환사채) - - 2,000,000 6,393,958 6,393,958 ㈜폴루스바이오팜(구:㈜암니스) (제24회차 전환사채) - - 1,000,000 3,744,124 3,744,124 ㈜골드퍼시픽 (제18차 전환사채) - - 5,000,000 6,267,625 6,267,625 ㈜서울제약 (제3회 전환사채) - - 1,000,000 932,019 932,019 대동금속㈜ (제1회 전환사채) - - 1,000,000 913,272 913,272 ㈜빅텍 (제1회 전환사채) - - 1,009,638 908,563 908,563 ㈜휴맥스 (제5회 전환사채) - - 1,000,000 945,678 945,678 신성통상㈜ 회사채 - - 690,140 692,463 692,463 소 계 23,699,778 30,983,958 30,983,958 당기손익공정가치금융자산 합계 41,708,758 47,253,603 47,253,603 (2) 출자금 중 일부는 이행보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 35 참조).(3) 당분기말 현재 기타포괄손익공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 주식수㈜ 지분율(%) 취득가액 평가손익 공정가액 장부금액 상장 지분증권: ㈜진흥기업 67,062 0.05 191,797 (59,685) 132,112 132,112 합 계 191,797 (59,685) 132,112 132,112 (4) 당분기 중 기타포괄손익공정가치금융자산에 대하여 인식한 손상차손은 없습니다.(5) 당분기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 기타포괄손익공정가치금융자산평가손익(전기: 매도가능금융자산평가손익)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 지분증권 기초잔액 2,930,456 기준서 제1109호 적용에 따른 조정 (3,045,057) 기타포괄손익공정가치금융자산평가손익 3,688 재분류조정 - 이연법인세효과 (811) 비지배지분 - 분기말잔액 (111,724) (6) 당분기말 현재 상각후원가채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종목명 연이자율(%) 당분기 국공채 등 국민주택채권 외 2.50 ~ 4.80 12,265,778 중소기업금융채권 중소기업금융채권 1.81 100,000 합 계 12,365,778 유동항목 10,967,999 비유동항목 1,397,779 당분기말 현재 상기 상각후원가채무증권은 상호저축은행법에 따른 지급준비자산으로 보유하고 있습니다. (7) 당분기말 현재 상각후원가채무증권의 만기일 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 1년 이하 10,967,999 1년 초과 5년 이내 97,780 5년 초과 1,299,999 합 계 12,365,778 10. 유가증권 (1) 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 주식수㈜ 지분율(%) 취득가액 평가손익 손상차손 장부금액 공정가액 시장성있는 주식 : ㈜진흥기업 67,062 - 191,797 (63,373) - 128,424 128,424 ㈜폴루스바이오팜(구:㈜암니스) 531,914 2.24 999,998 3,893,610 - 4,893,608 4,893,608 소 계 1,191,795 3,830,237 - 5,022,032 5,022,032 시장성없는 주식 : ㈜인동 40,000 9.09 600,000 - (600,000) - (*) ㈜벤피트 140,000 10.00 700,000 - - 700,000 (*) 코아신용정보㈜ 93,100 10.00 548,825 - - 548,825 (*) 대신전문투자형사모부동산12호 - - 50,000 10,609 - 60,609 (*) ㈜에이티엠플러스 5,000 1.77 100,000 - (80,736) 19,264 (*) ㈜씨비엔바이오텍 158,563 4.24 1,540,000 - (1,422,118) 117,882 (*) 이채널㈜ 19,782 0.99 1,483,650 - (1,149,877) 333,773 (*) ㈜미래프라즈마 15,960 15.78 3,990,000 - (3,990,000) - (*) ㈜엑스로드 - - 950,000 - (950,000) - (*) ㈜에스엠티바이오 138,428 12.00 1,500,006 - - 1,500,006 (*) 소 계 11,462,481 10,609 (8,192,731) 3,280,359 - 출자금 : 소프트웨어공제조합 594 - 302,000 - - 302,000 (*) 정보통신공제조합 70 - 15,763 - - 15,763 (*) 소 계 317,763 - - 317,763 - 영화투자금 : ㈜오콘 - - 190,865 - (190,865) - (*) 소 계 190,865 - (190,865) - - 합 계 13,162,904 3,840,846 (8,383,596) 8,620,154 5,022,032 유동항목 190,865 - (190,865) - - 비유동항목 12,972,039 3,840,846 (8,192,731) 8,620,154 5,022,032 (*) 연결기업은 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식 등에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다.(2) 전분기 중 매도가능금융자산에 대하여 인식한 손상차손은 없습니다. (3) 출자금 중 일부는 이행보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 35 참조).(4) 전분기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 매도가능금융자산평가이익(손실)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전분기 기초잔액 227,388 매도가능금융자산평가이익(손실) (259,174) 재분류조정 - 분기말잔액 (31,786) (5) 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종목명 연이자율(%) 전 기 국공채 등 국민주택채권 외 2.50 ~ 4.80 12,553,269 중소기업금융채권 중소기업금융채권 2.70 100,000 합 계 12,653,269 유동항목 10,710,151 비유동항목 1,943,118 11. 종속기업 및 관계기업투자자산 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재국 업 종 결산월 연결기업이보유한소유지분율(%) 비지배지분이보유한소유지분율(%) ㈜상상인플러스저축은행(구:세종상호저축은행)(*1) 대한민국 금융업 12월 100 - ㈜상상인저축은행(구:공평저축은행)(*1) 대한민국 금융업 12월 100 - ㈜상상인선박기계(구:한중선박기계)(*1)(*2) 대한민국 조선기자재 제작 판매 12월 100 - ㈜상상인그룹(구:티엔시스템즈) 대한민국 RMS 운영 및 주식대출 모집 12월 100 - ㈜상상인플러스(구:샤인스탁)(*1) 대한민국 RMS 운영 및 주식대출 모집 12월 100 - TEXCELL NETCOM MALAYSIA SDN.BHD 말레이시아 컴퓨터시스템 설계 및 자문업 12월 100 - TEXCELL BIT (M) SDN.BHD(*3) 말레이시아 컴퓨터시스템 설계 및 자문업 12월 70 ㈜상상인플러스저축은행(구:세종상호저축은행)(*1) 대한민국 금융업 12월 100 - ㈜상상인저축은행(구:공평저축은행)(*1) 대한민국 금융업 12월 100 - ㈜상상인선박기계(구:한중선박기계)(*1)(*2) 대한민국 조선기자재 제작 판매 12월 100 - ㈜상상인그룹(구:티엔시스템즈) 대한민국 RMS 운영 및 주식대출 모집 12월 100 - ㈜상상인플러스(구:샤인스탁)(*1) 대한민국 RMS 운영 및 주식대출 모집 12월 100 - TEXCELL NETCOM MALAYSIA SDN.BHD 말레이시아 컴퓨터시스템 설계 및 자문업 12월 100 - (*1) 당분기 중 사명을 변경하였습니다.(*2) 의결권 있는 주식수 기준 지분율입니다. 의결권 없는 주식 포함시 당분기 및 전기 지분율은 60% 입니다. (*3) 당분기 중 말레이시아 기업과 공동 출자 하여 설립한 회사 입니다. (2) 연결대상 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.1) 보고기간종료일 현재 각 종속기업의 재무상태 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 ㈜상상인플러스저축은행(구:세종상호저축은행) ㈜상상인저축은행(구:공평저축은행) ㈜상상인선박기계(구:한중선박기계) ㈜상상인플러스(구:샤인스탁) ㈜상상인그룹(구:티엔시스템즈) TEXCELLNETCOMMALAYSIASDN.BHD TEXCELL BIT (M) SDN.BHD 유동자산 774,883,080 1,069,021,030 34,810,877 2,899,592 150,927 134,893 113,895 비유동자산 248,554,165 395,698,309 5,967,159 549,905 230,610 19 - 자산계 1,023,437,245 1,464,719,339 40,778,036 3,449,497 381,537 134,912 113,895 유동부채 815,753,311 1,178,980,915 29,625,696 1,083,693 18,738 2,939 119,632 비유동부채 83,012,446 143,931,315 196,763 25,986 21,044 - - 부채계 898,765,757 1,322,912,230 29,822,459 1,109,679 39,782 2,939 119,632 지배지분 124,671,488 141,807,109 10,955,577 2,339,818 341,755 131,973 (4,016) 비지배지분 - - - - - - (1,721) 자본계 124,671,488 141,807,109 10,955,577 2,339,818 341,755 131,973 (5,737) 유동자산 644,527,887 773,466,939 3,541,541 2,376,462 204,166 400 비유동자산 207,644,973 302,531,334 4,481,463 248,174 14,087 - 자산계 852,172,860 1,075,998,273 8,023,004 2,624,636 218,253 400 유동부채 687,881,364 880,849,921 4,436,884 468,218 5,171 - 비유동부채 61,177,359 94,460,675 281,917 1,978 - - 부채계 749,058,723 975,310,596 4,718,801 470,196 5,171 - 지배지분 103,114,137 100,687,677 3,304,203 2,154,440 213,082 400 비지배지분 - - - - - - 자본계 103,114,137 100,687,677 3,304,203 2,154,440 213,082 400 2) 당분기와 전분기 중 각 종속기업의 경영성과 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 ㈜상상인플러스저축은행(구:세종상호저축은행) ㈜상상인저축은행(구:공평저축은행) ㈜상상인선박기계(구:한중선박기계) ㈜한중네트웍스 ㈜한중인터내셔널 ㈜상상인플러스(구:샤인스탁) ㈜상상인그룹(구:티엔시스템즈) TEXCELLNETCOMMALAYSIASDN.BHD. TEXCELL BIT(M) SDN. BHD. ㈜티엑스넷 매출 101,744,124 139,766,983 67,107,056 - - 2,143,691 20,909 - - - 당분기순이익(손실) 37,591,221 61,089,817 7,651,374 - - 185,378 (267,915) (2,406) (5,869) - 기타포괄손익 - 2,877 - - - - - (4,631) 105 - 총포괄손익 37,591,221 61,092,693 7,651,374 - - 185,378 (267,915) (7,037) (5,764) - 비지배지분에 귀속되는 당분기순이익(손실) - - - - - - - - (1,761) - 비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 - - - - - - - - (1,729) - 매출 148,265,814 87,009,500 961,430 - - 1,385,603 - - - - 분기순이익(손실) 35,035,434 33,300,368 (913,488) 8,672 (2,657) (56,214) (65,346) - - 143,341 기타포괄손익 2,395 (44,179) - - - - - - - (217,389) 총포괄손익 35,037,829 33,256,189 (913,488) 8,672 (2,657) (56,214) (65,346) - - (74,048) 비지배지분에 귀속되는 분기순이익(손실) - - - - - - - - - 비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 - - - - - - - - - 3) 당분기와 전분기 중 각 종속기업의 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 ㈜상상인플러스저축은행(구:세종상호저축은행) ㈜상상인저축은행(구:공평저축은행) ㈜상상인선박기계(구:한중선박기계) ㈜한중네트웍스 ㈜한중인터내셔널 ㈜상상인플러스(구:샤인스탁) ㈜상상인그룹(구:티엔시스템즈) TEXCELLNETCOMMALAYSIASDN.BHD. TEXCELL BIT(M) SDN.BHD. ㈜티엑스넷 영업활동 현금흐름 (118,360,091) (288,738,960) 3,112,284 - - 378,548 (216,884) (4) (3,916) - 투자활동 현금흐름 (16,638,350) (14,900,329) (25,881,988) - - (707,319) (114,234) (90,802) (109,088) - 재무활동 현금흐름 146,622,557 310,782,744 22,690,000 - - 580,000 396,589 139,528 117,706 - 현금및현금성자산의 증(감) 11,624,116 7,143,454 (79,704) - - 251,229 65,471 48,722 4,702 - 현금성자산의 환율변동효과 - - (0) - - - - (4,631) 105 - 연결범위변동 - - - - - - - - - - 기초의 현금및현금성자산 18,413,253 26,962,484 959,015 - - 668,608 85,452 0 - - 기말의 현금및현금성자산 30,037,369 34,105,938 879,311 - - 919,837 150,923 44,091 4,807 - 비지배지분에게 지급된 배당금 - - - - - - - - - - 영업활동 현금흐름 (73,102,718) (296,461,973) (1,415,566) (1,402,879) (62,680) 42,167 (158,991) - - (15,414) 투자활동 현금흐름 (2,188,649) (11,194,533) 454,031 (170,000) 430,000 (420,566) 303,724 - - 524,096 재무활동 현금흐름 59,731,486 317,909,833 (370,000) (5,370,000) - 100,000 (145,000) - - (300,000) 현금및현금성자산의 증(감) (15,559,880) 10,253,327 (1,331,535) (6,942,879) 367,320 (278,399) (267) - - 208,682 현금성자산의 환율변동효과 - - 225 - (3,912) - - - - - 사업결합 - - - - - - - - - - 기초의 현금및현금성자산 79,893,334 24,336,937 1,376,704 7,528,174 77,632 647,731 6,413 - - 20,042 기말의 현금및현금성자산 64,333,454 34,590,264 47,500 585,294 435,174 368,522 6,146 - - 228,724 비지배지분에게 지급된 배당금 - - - - - - - - - - (3) 연결대상범위의 변동당분기 중 TEXCELL BIT(M) SDN.BHD가 연결재무제표의 작성대상 기업의 범위에 신규로 포함되었으며, 제외된 종속기업은 없습니다.(4) 보고기간종료일 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재국 업 종 결산월 지분율(%) 취득원가 장부금액 씨앤지파트너스(*) 대한민국 경영자문 12월 33.3 2,800,000 - 합 계 2,800,000 - 씨앤지파트너스(*) 대한민국 경영자문 12월 33.3 2,800,000 - 합 계 2,800,000 - (*) 전기 이전에 영업손실 누적에 따라 장부금액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. 2012년 1월 2일 폐업으로 실질적인 영업이 중단된 상태로 신뢰할 수 있는 재무제표를 입수하지 못하여 지분법 중단으로 인식하지 못한 지분법손실을 산출할 수 없었으나 추가 손실분에 대한 법적 또는 의제의무가 없으므로 추후 연결기업의 재무제표에 미칠 영향은 없을 것으로 판단됩니다.(5) 당분기와 전분기 중 관계기업투자자산에 대하여 인식한 손상차손은 없습니다.(6) 당분기와 전분기 중 관계기업투자자산의 평가내역은 없습니다.12. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취 득 처 분 기타증(감)(*) 분기말잔액 토지 17,585,112 - (8,626,865) 2,707,795 11,666,042 건물 5,553,381 - (2,025,431) 944,263 4,472,213 기타 500,000 - - - 500,000 합 계 23,638,493 - (10,652,296) 3,652,058 16,638,255 토지 21,337,498 - (3,171,804) (559,799) 17,605,895 건물 6,416,590 - (461,706) (229,834) 5,725,050 기타 569,750 - - (39,750) 530,000 합 계 28,323,838 - (3,633,510) (829,383) 23,860,945 (*) 기타증(감)은 공정가치 평가에 의한 변동액입니다.(2) 당분기와 전분기 중 투자부동과 관련된 임대수익 및 운영비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 470,848 596,851 투자부동산과 직접관련된 운영비용 107,186 131,387 13. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취 득 감가상각비 처 분 기타증(감)(*) 분기말잔액 토지 14,689,809 2,339,447 - - (2,707,795) 14,321,461 건물 10,664,709 4,727,988 (247,791) - (944,263) 14,200,643 구축물 - - - - - - 기계장치 84,008 216,100 (27,896) - - 272,212 차량운반구 301,855 339,966 (100,682) (2,170) - 538,969 집기비품 1,151,033 1,806,604 (494,426) (39,202) - 2,424,009 기타의유형자산 324,561 98,500 (97,960) - - 325,101 합 계 27,215,975 9,528,605 (968,755) (41,372) (3,652,058) 32,082,395 토지 14,689,809 - - - - 14,689,809 건물 11,155,294 - (246,936) (162,141) - 10,746,217 기계장치 112,715 - (12,425) - - 100,290 차량운반구 261,031 238,132 (117,586) (44,273) - 337,304 집기비품 1,488,374 155,778 (667,437) (162) - 976,553 기타의유형자산 335,709 134,677 (104,847) - (9,007) 356,532 합 계 28,042,932 528,587 (1,149,231) (206,576) (9,007) 27,206,705 (*) 당분기중 기타증(감)은 비업무용 토지,건물 대체 금액입니다. 전분기 중 기타증(감)은 원재료에서 대체된 내역입니다.(2) 당분기와 전분기 중 인식한 손상차손은 없습니다. (3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 일부 토지와 건물 등은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 35 참조).(4) 보고기간종료일 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험가입자산 보험회사 보험내역 당분기 전 기 건물, 집기비품, 재고자산 롯데손해보험 등 화재보험 730,000 730,000 종속기업 건물, 기계장치 삼성화재해상보험 화재보험 4,335,100 4,335,100 종속기업 본사건물 외 MG손해보험 등 화재보험 외 14,055,000 13,992,000 투자부동산 농협손해보험 화재보험 - 1,596,300 투자부동산 한화손해보험 화재보험 1,698,664 3,449,776 합 계 20,818,764 24,103,176 한편, 연결기업은 상기의 보험이외에 보유차량에 대한 책임보험 및 종합보험, 종업원에 대한 산업재해보험 및 직장인상해보험에 가입되어 있습니다.(5) 정부보조금연결기업은 당분기말 현재 상환의무가 없는 정부보조금 235,601천원(전기: 241,305천원)을 유형자산의 차감계정으로 계상하였습니다. 14. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액/손상차손누계액 장부금액 회원권(*1) 1,440,163 (296,084) 1,144,079 상표권 138,174 (4,606) 133,568 개발비 4,723,316 (4,699,664) 23,652 기타의무형자산 1,499,050 (1,113,089) 385,961 영업권(*1) 48,727,229 (2,354,175) 46,373,054 합 계 56,527,932 (8,467,618) 48,060,314 회원권(*1) 1,592,732 (296,084) 1,296,648 개발비 4,723,316 (4,688,111) 35,205 기타의무형자산 1,351,747 (957,003) 394,744 영업권(*1) 48,727,229 (2,354,175) 46,373,054 합 계 56,395,024 (8,295,373) 48,099,651 (*1) 당분기말 현재 회원권의 손상차손누계액은 296,084천원(전기: 296,084천원)이며, 영업권의 손상차손누계액은 2,354,175천원(전기: 2,354,175천원)입니다. (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증 가 상 각 처 분 기타증(감)(*) 분기말잔액 개별취득 내부개발 회원권 1,296,648 - - - (12,045) (140,525) 1,144,078 상표권 - 138,174 - (4,606) - - 133,568 개발비 35,205 - - (11,552) - - 23,653 기타의무형자산 394,744 40,603 - (156,086) - 106,700 385,961 영업권 46,373,054 - - - - - 46,373,054 합 계 48,099,651 178,777 - (172,244) (12,045) (33,825) 48,060,314 회원권 1,456,648 - - - - (160,000) 1,296,648 개발비 928,367 10,788 - (688,822) - 9,873 260,206 기타의무형자산 516,150 45,200 - (151,813) - 10,787 420,324 영업권 48,727,229 - - - - - 48,727,229 합 계 51,628,394 55,988 - (840,635) - (139,340) 50,704,407 (*) 당분기 중 회원권의 기타감소는 회원권이 출자전환되어 기타포괄손익공정가치금융자산으로 대체된 내역이며, 기타의무형자산의 기타증가는 선급금에서 대체되어 증가한 내역입니다.(3) 당분기에 발생한 무형자산상각비는 제조원가 및 판매비와관리비에 각각 22,567천원 및 149,676천원(전분기: 22,928천원 및 817,707천원)이 계상되어 있습니다. (4) 당분기에 발생한 경상개발비는 617,168천원(전분기: 544,661천원)입니다. 15. 리스연결기업은 토지 일부를 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약의 기간은 9년 입니다. 이에 따라 지급하는 리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연 도 금 액 1년내 48,723 5년내 48,723 합 계 97,446 16. 파생상품자산전기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 파생상품자산 평가이익(손실) ㈜스킨앤스킨 제8회차 신주인수권부사채 2,323,396 634,572 ㈜포스링크 제12회차 전환사채 2,015,288 432,705 ㈜필링크 제8회차 전환사채 587,244 (216,672) ㈜이에스브이 제2회차 전환사채 2,914,446 (7,731,782) ㈜에스에프씨 제3회차 전환사채 1,370,550 (1,394,855) ㈜팜스웰바이오 제13회차 전환사채 973,806 579,147 ㈜파티게임즈 제1회차 전환사채 4,650,288 (1,422,912) ㈜녹원씨아이(구: ㈜큐브스) 제11회차 전환사채 2,581,130 (865,215) ㈜와이비로드 제20회차 전환사채 1,723,742 (394,260) 에이치엘비파워㈜ 제2회차 전환사채 235,077 (79,341) ㈜아리온테크놀로지 제4회차 전환사채 124,432 (212,567) ㈜디지탈옵틱 제13회차 전환사채 535,873 66,732 ㈜이에스에이 제5회차 전환사채 2,157,435 895,569 ㈜한프 제6회차 전환사채 5,508,468 (3,682,656) ㈜수성 제6회차 전환사채 1,593,732 (588,364) 합 계 29,294,907 (13,979,899) 17. 예수금보고기간종료일 현재 예수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 비금융업예수금 1,262,400 629,184 금융업예수금 : 요구불예금 134,411,241 134,411,241 기한부예금 1,518,230,564 1,518,947,850 기타예수금 493,912,532 2,672,500 소 계 2,146,554,337 1,656,031,591 합 계 2,147,816,737 1,656,660,775 유동항목 1,939,755,089 1,520,931,935 비유동항목 208,061,648 135,728,840 18. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입용도 연이자율(%) 당분기 전 기 KDB산업은행 운영자금 3.22 4,000,000 - 국민은행 일반자금 3.53 1,000,000 - 중소기업은행 운영자금 3.78~3.98 2,000,000 - 하나은행 운영자금 3.614 7,540 500,000 농협은행 USANCE - 373,687 - 대표이사 등 운영자금 4.6 13,027,414 - 합 계 20,408,641 500,000 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입용도 연이자율(%) 만기일 당분기 전 기 하나은행 일반자금 3.61 2021.06.28 3,000,000 - 중소기업은행 시설자금 2.10 2019.03.16 150,000 450,000 농협은행 일반자금 3.98 2020.08.27 5,000,000 합 계 8,150,000 450,000 유동성 대체액 (150,000) (300,000) 차감후 잔액 8,000,000 150,000 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연 도 금 액 2019.9.30 150,000 2020.9.30 - 2021.9.30 8,000,000 2022.9.30 - 2023.9.30 - 2023.10.1 이후 - 합 계 8,150,000 19. 사채보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 차입용도 발행일 만기일 연이자율(%) 당분기 전 기 무보증 사모사채 신한캐피탈 운영자금 2018.08.01 2019.08.01 5.5 5,000,000 - 아이비케이캐피탈 2,000,000 - 산은캐피탈 3,000,000 - 합 계 10,000,000 - 20. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익공정가치측정 금융자산 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 공정가액 당기손익공정가치금융자산 47,253,603 - - 47,253,603 47,253,603 기타포괄손익공정가치금융자산 - 132,112 - 132,112 132,112 상각후원가금융자산: 현금및현금성자산 - - 104,234,199 104,234,199 (*1) 단기금융상품 - - 24,447,035 24,447,035 (*1) 단기대여금 - - 458,645 458,645 (*1) 매출채권및기타채권 - - 2,251,560,425 2,251,560,425 (*1) 장기금융상품 - - 87,350,249 87,350,249 (*1) 상각후원가채무증권 - - 12,365,778 12,365,778 (*1) 장기대여금 - - 15,000 15,000 (*1) 보증금 - - 5,792,284 5,792,284 (*1) 소 계 - - 2,486,223,615 2,486,223,615 (*1) 금융자산 합계 47,253,603 132,112 2,486,223,615 2,533,609,330 47,385,715 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 공정가액 A. 공정가치로 인식된 금융자산 매도가능금융자산 - - 5,022,032 - 5,022,032 5,022,032 파생상품자산 29,294,907 - - - 29,294,907 29,294,907 소 계 29,294,907 - 5,022,032 - 34,316,939 34,316,939 B. 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 - 68,830,241 - - 68,830,241 (*1) 단기금융상품 - 1,355,188 - - 1,355,188 (*1) 단기대여금 - 459,229 - - 459,229 (*1) 매출채권및기타채권 - 1,741,366,256 - - 1,741,366,256 (*1) 장기금융상품 - 62,764,439 - - 62,764,439 (*1) 장기대여금 - 26,500 - - 26,500 (*1) 만기보유금융자산 - - - 12,653,269 12,653,269 (*1) 보증금 - 4,934,864 - - 4,934,864 (*1) 공탁금 - 353,500 - - 353,500 (*1) 소 계 - 1,880,090,217 - 12,653,269 1,892,743,486 C. 원가로 인식된 금융자산 매도가능금융자산 - - 3,598,122 - 3,598,122 (*2) 소 계 - - 3,598,122 - 3,598,122 금융자산 합계 29,294,907 1,880,090,217 8,620,154 12,653,269 1,930,658,547 34,316,939 *1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치의 공시를 생략하였습니다.(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 기업회계기준서 제1039호에 따라 원가로 측정하였고 공정가치의 공시를 생략하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 금융보증계약 합 계 공정가액 매입채무및기타채무 - 2,201,400,439 - 2,201,400,439 (*1) 단기차입금 - 20,408,641 - 20,408,641 (*1) 유동성장기부채 - 150,000 - 150,000 (*1) 사채 10,000,000 10,000,000 (*1) 장기차입금 - 8,000,000 - 8,000,000 (*1) 임대보증금 - 98,000 - 98,000 (*1) 합 계 - 2,240,057,080 - 2,240,057,080 매입채무및기타채무 - 1,708,712,856 - 1,708,712,856 (*1) 단기차입금 - 500,000 - 500,000 (*1) 유동성장기부채 - 300,000 - 300,000 (*1) 장기차입금 - 150,000 - 150,000 (*1) 임대보증금 - 549,000 - 549,000 (*1) 합 계 - 1,710,211,856 - 1,710,211,856 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치의 공시를 생략하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 당기손익공정가치금융자산 9,630,426 - 37,623,177 47,253,603 기타포괄손익공정가치금융자산 132,112 - - 132,112 자산합계 9,762,538 - 37,623,177 47,385,715 금융자산 : 매도가능금융자산 5,022,032 - - 5,022,032 파생상품자산 - - 29,294,907 29,294,907 자산합계 5,022,032 - 29,294,907 34,316,939 연결기업은 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수 준 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수.단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결기업이 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익공정가치금융자산 또는 기타포괄손익공정가치지분증권으로 분류된 상장된 지분증권으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 21. 충당부채당분기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증가액 환입액 분기말잔액 미사용약정충당부채 122,782 - (122,782) - 전자금융사고준비금(*1) 100,000 - - 100,000 복구충당부채(*2) 62,029 1,009 - 63,038 공사손실충당부채(*3) 2,273,091 632,752 - 2,905,843 합 계 2,557,902 633,761 (122,782) 3,068,880 (*1) 연결기업은 전자금융감독규정 제6조 제2항에 의거 전자금융사고가 발생하는 경우 이용자에 대해 손해배상책임을 이행하기 위해 준비금을 적립하였습니다.(*2) 복구충당부채는 당분기말 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 지점의 임차계약 종료시점에 발생할 예정입니다.(*3) 연결기업은 공사와 관련하여 공사손실의 발생이 예상되어 동 예상손실을 공사손실충당부채로 설정하였습니다. 22. 종업원급여 연결기업은 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도(㈜상상인플러스저축은행(구: 세종상호저축은행): 확정기여제도)를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 평가는 연금계리방식을 사용하여적격성이 있는 독립적인 보험계리인(한국투자증권㈜ 등)에 의하여 수행되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 확정급여채무의 현재가치 7,062,555 6,213,660 사외적립자산의 공정가치 (3,479,846) (4,106,100) 국민연금전환금 (1,311) (1,311) 확정급여부채 3,581,398 2,106,249 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 종업원급여에 포함된 총 비용: 당기근무원가 1,853,913 1,256,231 순이자비용 53,845 33,825 합 계 1,907,758 1,290,056 23. 이연수익보고기간종료일 현재 이연수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 거래일손익(*) 1,467,923 12,771,930 합 계 1,467,923 12,771,930 유동항목 - - 비유동항목 1,467,923 12,771,930 (*) 연결기업이 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품 등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 상각하고, 평가기법의 요소가시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.24. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전 기 주식의 종류 보통주 보통주 수권주식수 500,000,000 주 500,000,000 주 1주당금액 1,000 원 1,000 원 발행주식수 47,748,397 주 47,748,397 주 보통주자본금 47,748,397,000 원 47,748,397,000 원 (2) 당분기와 전분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다. 25. 기타자본항목 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 감자차익 2,629,288 2,629,288 기타의자본잉여금(*1) 471,527 477,438 자기주식처분이익(*2) 266,293 266,293 자기주식(*4) (12,589,143) (8,885,948) 기타의자본조정(*3) (429,309) (429,309) 해외사업환산손익 (4,558) - 매도가능금융자산평가손익 - 2,930,456 기타포괄손익공정가치금융자산평가손익 (111,724) - 합 계 (9,767,626) (3,011,782) (*1) 당분기말 현재 기타의자본잉여금은 연결범위에 영향이 없는 종속기업투자자산의 처분으로 인한 처분이익 등을 계상한 내역입니다.(*2) 전기 이전에 연결기업이 보유중이던 자기주식 2,091,625주 전부를 1,340,615천원에 매각하고, 자기주식처분이익 266,293천원(법인세효과 75,108천원 차감후)을 자본잉여금으로 계상한 것입니다.(*3) 당분기말 현재 기타의자본조정은 종속기업의 자본변동, 종속기업의 무상감자 및 연결범위에 영향이 없는 종속기업투자자산의 취득으로 인한 손실 등을 계상한 것입니다.(*4) 당분기말 현재 2016년 주식병합의 단주처리를 위하여 950주(취득금액 4,281천원)의 자기주식과 적정 유통주식수 유지를 위하여 매입한 1,337,974주(취득금액 12,584,862천원)의 자기주식을 취득하여 보유중이며, 향후 조속한 시일내에 처분할 예정입니다.(*5) 당분기말 현재 해외사업환산손익은 종속기업투자자산의 추가로 발생 하였습니다. 26. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 제품매출 상품매출 공사매출 금융매출 기타매출 합 계 주요제품/용역: 네트워크 장비 등 20,559,528 596,509 - - - 21,156,037 조선기자재 66,986,914 - - - 120,143 67,107,057 유지보수 - - - - 16,360,576 16,360,576 공사용역 - - 7,422,722 - - 7,422,722 금융업 - - - 241,570,964 - 241,570,964 기타 - - - - 2,164,600 2,164,600 합 계 87,546,442 596,509 7,422,722 241,570,964 18,645,319 355,781,956 수익인식시기: 한 시점에 인식 20,559,528 596,509 - 241,570,964 2,284,743 265,011,744 기간에 걸쳐 인식 66,986,914 - 7,422,722 - 16,360,576 90,770,212 합 계 87,546,442 596,509 7,422,722 241,570,964 18,645,319 355,781,956 (2) 당분기와 전분기의 매출원가의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 : 74,291,797 31,945,321 기초제품재고액 - - 당분기제품제조원가 74,291,797 31,945,321 분기말제품재고액 - - 상품매출원가 : 443,394 498,462 기초상품재고액 137,586 114,646 당분기상품매입액 446,992 554,400 타계정대체(순액) (226) (1,071) 분기말상품재고액 (140,958) (169,512) 공사매출원가 : 13,227,640 13,734,620 기타매출원가 : 14,215,122 10,206,927 금융매출원가 : 94,556,810 140,089,719 합 계 196,734,763 196,475,049 27. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 11,820,026 8,301,067 퇴직급여 1,527,388 773,120 복리후생비 2,360,054 1,509,688 여비교통비 258,180 239,568 통신비 411,554 394,790 수도광열비 183,837 188,050 세금과공과 2,380,413 1,692,171 지급임차료 453,960 448,232 감가상각비 764,401 946,099 보험료 371,691 112,942 접대비 468,452 505,796 광고선전비 608,886 451,845 운반비 52,073 23,441 수선비 45,466 35,337 지급수수료 2,671,190 2,277,383 무형자산상각비 149,676 817,708 소모품비 306,996 97,913 교육훈련비 37,495 44,227 차량유지비 170,865 160,640 도서인쇄비 64,800 34,609 대손상각비 (35,626) 56,347 경상연구개발비 617,168 544,661 기타 52,089 4,771 합 계 25,741,034 19,660,405 28. 비용의 성격별 분류 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 원재료비 17,177,332 31,078,119 상품매입 446,992 554,400 상품 및 재공품의 변동 (792,901) (55,938) 금융매출원가 56,786,617 119,614,321 감가상각비 및 무형자산상각비 1,140,999 1,989,866 종업원급여 30,971,283 19,801,789 세금과공과 2,590,349 1,902,239 접대비 469,451 514,101 지급수수료 4,912,839 8,931,686 교육훈련비 62,002 79,673 차량유지비 319,521 273,707 광고선전비 608,886 451,845 대손상각비 37,773,355 20,531,745 외주가공비 55,414,031 1,144,639 외주비 9,161,232 6,183,919 기타 5,433,809 3,139,343 합 계(*) 222,475,797 216,135,454 (*) 당분기 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. (2) 당분기와 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여(장기근속급여포함) 24,460,263 14,850,001 퇴직급여 2,100,716 1,353,825 복리후생비 4,410,304 3,597,963 합 계 30,971,283 19,801,789 29. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융상품의 범주별 수익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익공정가치측정 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 이자수익 - 374,192 - - 374,192 당기손익공정가치금융자산처분이익 6,132 - - - 6,132 파생상품거래이익 236,900 - - - 236,900 합 계 243,032 374,192 - - 617,224 이자수익 - 76,600 - 269,940 346,540 배당금수익 - - 455 - 455 매도가능금융자산처분이익 - - 147,846 - 147,846 합 계 - 76,600 148,301 269,940 494,841 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융비용 및 금융상품의 범주별 비용내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익인식 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자비용 - - - 531,953 531,953 파생상품거래손실 23,250 - 23,250 합 계 23,250 - - 531,953 555,203 이자비용 - 56,088 - 65,238 121,326 단기매매금융자산처분손실 126 - - - 126 매도가능금융자산처분손실 - - 160,000 - 160,000 만기보유금융자산처분손실 - 18,768 18,768 합 계 126 56,088 160,000 84,006 300,220 30. 기타이익(손실) 당분기와 전분기 중 발생한 기타이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 1,871,455 266,854 외화환산이익 323,974 116,998 유형자산처분이익 20,121 37,591 투자부동산처분이익 1,813 7 수입임대료 472,648 596,851 정부보조금수익 243,173 - 보험차익 25,640 - 소송충당부채환입액 - 929,096 잡이익 959,287 325,293 외환차손 (968,359) (395,232) 외화환산손실 (44,274) (199,970) 투자부동산처분손실 (595,000) (650,330) 투자부동산평가손실 - (829,383) 투자부동산관리비 (107,186) (131,387) 유형자산처분손실 (41,370) (5,150) 무형자산처분손실 (4,345) (20,000) 기부금 - (11,000) 클레임비용 - (21,161) 잡손실 (244,208) (124,099) 합 계 1,913,369 (115,022) 31. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간유효법인세율은 25.26%(전분기: 17.18%)입니다. (1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당분기 법인세부담액 25,435,425 13,862,312 이연법인세 변동액 10,333,761 620,218 자본에 직접 반영된 법인세비용 (560,067) 12,189 법인세추납(환급)액 (779) - 법인세비용 35,208,340 14,494,719 (2) 당분기말과 전분기말 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 일시적차이: 종속기업 및 관계기업투자자산 11,263,132 11,231,600 대손충당금 458,060 2,416,703 매도가능금융자산손상차손 5,140,118 6,162,348 이연대출부대손익 - 222,795 이연수익 - 7,570,249 현재가치할인차금 - 6,844,553 미지급비용 - 1,664,157 기타 3,116,268 3,781,744 소 계 19,977,578 39,894,149 이월결손금 - 1,533,325 합 계 19,977,578 41,427,474 32. 주당이익 (1) 기본주당이익1) 당분기 와 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 지배기업지분 당분기순이익 31,224,577,205 100,073,209,038 22,044,217,009 68,575,212,266 가중평균유통보통주 46,409,473 46,425,902 45,730,926 45,850,700 기본주당이익 673 2,156 482 1,496 2) 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다 구 분 일자 주식수(주) 일수 적 수 가중평균발행보통주식수(주) 전기이월 01.01 ~ 09.30 46,586,304 273 12,718,060,992 46,586,304 자기주식 01.03 ~ 09.30 (176,831) 271 (43,789,659) (160,402) 합 계 46,409,473 12,674,271,333 46,425,902 전기이월 01.01 ~ 09.30 46,130,926 273 12,593,742,798 46,130,926 자기주식 03.03 ~ 09.30 (400,000) 191 (76,501,794) (280,226) 합 계 45,730,926 12,517,241,004 45,850,700 (2) 당분기 와 전분기의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 유통보통주 46,409,473 46,425,902 45,730,926 45,850,700 희석성 잠재보통주 - - 956,521 956,521 희석보통주식수 46,409,473 46,425,902 46,687,447 46,807,221 지배기업지분 당분기순이익 31,224,577,205 100,073,209,038 22,044,217,009 68,575,212,266 희석성잠재보통주 비용가산 - - 19,297,812 56,706,329 희석당분기순이익 31,224,577,205 100,073,209,038 22,063,514,821 68,631,918,595 희석주당이익 673 2,156 473 1,466 33. 부문별보고 (1) 영업부문별 정보연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리 목적으로 활용하고 있는 바, 연결기업은 컴퓨터시스템 설계 및 자문업, 정보서비스업, 금융업과 조선기자재 제작판매 등을 영위하고 있습니다. 당분기와전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 컴퓨터시스템설계 및 자문업 지주사업 금융업 조선기자재제작 판매 기타 연결조정 합 계 총매출액 44,939,336 34,990,700 241,570,964 67,107,056 2,164,600 (34,990,700) 355,781,956 영업이익(손실) (7,293,045) 34,990,700 131,466,941 8,976,163 (6,117) (34,828,483) 133,306,159 자산총액 72,756,834 108,417,928 2,488,156,584 40,778,036 4,079,841 (45,064,378) 2,669,124,845 총매출액 61,503,442 17,590,400 235,275,314 961,430 1,385,603 (17,590,400) 299,125,789 영업이익(손실) 2,156,850 17,590,400 82,690,424 (1,829,343) (167,346) (17,450,652) 82,990,333 자산총액 41,672,625 89,353,250 1,748,741,370 8,453,895 2,736,601 (47,360,975) 1,843,596,766 (2) 당분기와 전분기의 연결기업이 위치한 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 수 수 출 연결조정 합 계 총매출액 314,808,399 75,904,400 (34,930,843) 355,781,956 총매출액 303,928,005 12,788,184 (17,590,400) 299,125,789 (3) 주요 고객에 대한 정보매출액의 10% 이상인 단일 고객은 없기 때문에, 주요 고객별 매출정보는 공시하지 아니합니다. 34. 건설계약 (1) 당분기와 전분기 중 연결기업의 공사계약의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초계약잔액 당분기증감액(*) 당분기매출인식액 분기말계약잔액 제품매출 - 109,247,000 (66,354,499) 42,892,501 공사매출 12,108,175 2,044,940 (7,422,722) 6,730,393 합 계 12,108,175 111,291,940 (73,777,221) 49,622,894 공사매출 25,844,331 2,992,181 (11,757,068) 17,079,444 합 계 25,844,331 2,992,181 (11,757,068) 17,079,444 (*) 당분기 증감액에는 신규계약체결액, 추가 계약액 및 환율 변동 등에 의한 계약 변동액이 포함되어 있습니다. (2) 당분기말과 전분기말 현재 진행중인 공사와 관련한 진행기준 누적매출액 및 누적매출총이익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 누적매출액 누적매출원가 누적매출총이익 진행기준 매출채권 공사대금선수금(계약부채) 매출채권 계약자산 공사매출 40,909,567 48,803,056 (7,893,489) 3,627,387 3,629,786 - 제품매출 66,354,499 54,873,404 11,481,095 - 3,537,474 - 합 계 107,264,067 103,676,460 3,587,606 3,627,387 7,167,260 - 공사매출 30,450,248 31,480,993 (1,030,745) 2,724,834 8,654,446 - 합 계 30,450,248 31,480,993 (1,030,745) 2,724,834 8,654,446 - (3) 당분기와 전분기의 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 프로젝트명 계약일 계약상완성기한 진행률(%) 계약자산 매출채권 총 액 대손충당금 총 액 대손충당금 싱가폴 SMIY 15,000ton Goliath Cranes 2018.01.17 2019.10.31 60.7% 3,537,474 - - - UAE원전 CP-E5 정보통신공사 2013.10.02 2018.12.31 99.9% 1,075,303 (1,802) 1,193,330 (2,000) UAE BNPP #3,4호기 CP-E1/CP-E5 공사 2016.01.01 2019.10.31 76.4% 2,274,383 (3,812) 2,384,897 (3,998) UAE원전 CP-E5 정보통신공사 PPS 2016.04.01 2018.12.31 98.1% 280,099 (470) 49,160 (82) 합 계 112,876,785 (6,084) 7,164,861 (6,080) UAE원전 CP-E5 정보통신공사 2013.10.02 2018.12.31 96.2% 3,008,323 (5,404) 404,642 (727) UAE BNPP #3,4호기 CP-E1/CP-E5 공사 2015.12.22 2019.10.31 44.0% 3,794,734 (6,816) 1,099,425 (1,975) UAE원전 CP-E5 정보통신공사 PPS 2016.04.01 2017.07.31 93.1% 1,851,390 (3,325) 1,220,767 (2,193) 합 계 8,654,447 (15,545) 2,724,834 (4,895) (4) 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기와 전분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 계약자산 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 영업부문 추정총계약수익변동 추정총계약원가변동 공사손익 변동효과 계약자산의변동효과 공사손실충당부채 당분기 미 래 공사매출 1,790,916 7,449,786 (2,698,670) (2,960,201) (2,843,790) 2,896,075 공사매출 - 2,434,089 (1,380,007) 1,380,007 (1,380,007) 2,539,287 35. 특수관계자 거래 (1) 종속기업 등 현황 1) 종속기업 현황 회사명 지분율(%) 당분기 전 기 ㈜상상인플러스저축은행(구:세종상호저축은행) 100 100 ㈜상상인저축은행(구:공평저축은행) 100 100 ㈜상상인선박기계(구:한중선박기계) 100 100 ㈜상상인그룹(구:티엔시스템즈) 100 100 ㈜상상인플러스(구:샤인스탁) 100 100 TEXCELL NETCOM MALAYSIA SDN.BHD 100 100 TEXCELL BIT (M) SDN.BHD 70 - 2) 연결기업과 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 구 분 당분기 전 기 관계기업 ㈜씨앤지파트너스 ㈜씨앤지파트너스 기타특수관계자 ㈜제이에스앤에스 ㈜제이에스앤에스 ㈜제이원와이드 ㈜제이원와이드 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 등 이자수익 수입임대료 이자비용 기타특수관계자 ㈜제이원와이드 - 1,800 - 주요임직원 등 14,465 - 285,085 합 계 14,465 1,800 285,085 기타특수관계자 ㈜제이에스앤에스 - - 72,700 ㈜제이원와이드 - 1,200 - 주요임직원 등 13,025 - 15,367 합 계 13,025 1,200 88,067 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 등 채 권 채 무 매출채권 대여금 미수수익 예수금 단기차입금 미지급비용 관계기업 ㈜씨앤지파트너스 - 200,000 13,167 - - - 기타특수관계자 ㈜제이원와이드 - - - 133 - - 주요 임직원 등 70,057 459,555 630 1,556,885 13,000,537 253,160 합 계 70,057 659,555 13,797 1,557,018 13,000,537 253,160 관계기업 ㈜씨앤지파트너스 - 200,000 13,167 - - - 기타특수관계자 ㈜제이에스앤에스 - - - 3,264,135 - 2,141 주요 임직원 등 80,870 459,694 442 1,572,424 - 15,226 합 계 80,870 659,694 13,609 4,836,559 - 17,367 (3-1) 상기 특수관계자 채권, 채무에 대하여 연결기업이 보증하거나 보증받은 것은 없습니다.(3-2) 당분기말 현재 관계기업 씨앤지파트너스의 채권에 대하여 100% 대손충당금을설정하고 있으며 설정된 대손충당금은 213,167천원입니다. 이와 관련하여 당분기 중인식한 대손상각비 및 대손충당금환입은 없습니다. (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 등 자금대여 거래 자금차입 거래 대 여 회 수 차 입 상 환 기타특수관계자 주요 임직원 등 486,500 486,639 17,660,629 3,107,911 합 계 486,500 486,639 17,660,629 3,107,911 기타특수관계자 주요 임직원 등 288,000 361,120 1,371,813 440,689 합 계 288,000 361,120 1,371,813 440,689 연결기업과 상기 특수관계 기업간의 대여 및 차입 거래에 대하여는 연 3.0~4.6% 등의 이자율을 적용하고 있습니다. (5) 연결기업은 연결기업의 차입금 등과 관련하여 최대주주로부터 6,000,000천원(전기: 6,000,000천원 및 USD 780,000)의 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업권급여 3,338,282 1,468,962 퇴직급여 577,109 43,431 합 계 3,915,391 1,512,393 36. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 제거의 요건을 충족하지 못하여 차입거래로 인식한 매출채권은 없습니다. (2) 당분기말 현재 연결기업이 손해배상채권청구 등과 관련하여 원고로 계류중인 사건은 10건(소송가액: 140,731백만원)이며, 회생채권조사확정재판이의 등과 관련하여 피고로 계류중인 사건은 2건(소송가액: 1,776백만원)입니다. 상기 연결기업이 원고, 피고로 계류중인 사건 중 손해배상금 청구의 소송(원고 소가 3,905백만원, 피고 소가 1,683백만원)은 당분기말 이후 대법원의 최종판결에서 연결기업의 승소로 종결되었습니다. 이외 당분기말 현재 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없으며, 연결기업의 경영진은 동 소송사건의 결과가 연결기업의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.(3) 보고기간종료일 현재 연결기업이 차입금 등과 관련하여 연결기업 및 타인을 위해제공하거나 타인으로부터 제공받은 담보, 보증의 내역은 다음과 같습니다. (3-1) 제공한 담보자산 (단위: 천원) 회사명 담보제공자산 담보설정액 제공처 비 고 ㈜상상인(구:텍셀네트컴) 출자금 302,000 소프트웨어공제조합 이행보증 별단예금 2,500 신한은행 당좌개설 보증금 토지,건물 3,600,000 하나은행 차입금 담보 ㈜상상인플러스저축은행(구:세종상호저축은행) 지급준비예치금 5,000,000 저축은행중앙회 금융업무 담보 ㈜상상인저축은행(구:공평저축은행) 지급준비예치금 15,000,000 저축은행중앙회 금융업무 담보 ㈜상상인선박기계(구:한중선박기계) 건물 등 2,160,000 중소기업은행 차입금 담보 단기금융상품 23,300,000 하나은행 계약이행보증 등 ㈜상상인플러스(구:샤인스탁) 현금및현금성자산 23,396 MS저축은행 금융업무 담보 112,521 하나캐피탈 39,412 KB저축은행 3,337 유진저축은행 113,484 드림저축은행 단기금융상품 65,443 DGB캐피탈 127,240 아주캐피탈 200,000 KB손해보험 300,000 현대해상 50,000 유진저축은행 50,000 KB저축은행 100,201 키움예스저축은행 202,658 하나캐피탈 300,000 MS저축은행 50,000 드림저축은행 82,405 SBI저축은행 장기금융상품 200,000 DB손해보험 합 계 51,384,597 ㈜상상인(구:텍셀네트컴) 출자금 302,000 소프트웨어공제조합 이행보증 별단예금 2,500 신한은행 당좌개설 보증금 ㈜상상인플러스저축은행(구:세종상호저축은행) 지급준비예치금 5,000,000 저축은행중앙회 금융업무 담보 ㈜상상인저축은행(구:공평저축은행) 지급준비예치금 8,500,000 저축은행중앙회 금융업무 담보 ㈜상상인선박기계(구:한중선박기계) 건물 등 2,160,000 중소기업은행 차입금 담보 ㈜상상인플러스(구:샤인스탁) 현금및현금성자산 155,457 MS저축은행 금융업무담보 61,116 하나캐피탈 27,249 KB저축은행 83,831 드림저축은행 단기금융상품 300,000 MS저축은행 150,000 드림저축은행 100,201 키움예스저축은행 50,100 DGB캐피탈 100,000 KB저축은행 204,372 하나캐피탈 82,405 SBI저축은행 100,010 아주저축은행 200,000 KB손해보험 50,000 유진저축은행 장기금융상품 100,000 DB손해보험 합 계 17,729,241 (3 -2) 제공받은 지급보증 (단위: 천원) 회사명 제공자 보증한도 보증내역 ㈜상상인(구:텍셀네트컴) 소프트웨어공제조합 11,612,179 이행보증 서울보증보험 275,275 납품계약에 따른 하자보증금 168,400 채권가압류 ㈜상상인플러스저축은행(구:세종상호저축은행) 서울보증보험 320,021 공탁보증 및 이행보증 ㈜상상인저축은행(구:공평저축은행) 서울보증보험 1,802,350 가처분 및 가압류 지급보증 ㈜상상인선박기계(구:한중선박기계) 서울보증보험 183,955 철거이행보증 서울보증보험(한국수출입은행) 11,127,000 계약이행보증 하나은행 11,127,000 계약이행보증 KDB산업은행 5,563,500 계약이행보증 서울보증보험(KDB산업은행) 27,817,500 계약이행보증 중소기업은행 2,225,400 선물환 한도약정 중소기업은행 8,345,250 계약이행보증 합 계 80,567,830 ㈜상상인(구:텍셀네트컴) 소프트웨어공제조합 10,642,036 이행보증 서울보증보험 360,654 납품계약에 따른 하자보증금 등 168,400 채권가압류 4,369 기타 ㈜상상인플러스저축은행(구:세종상호저축은행) 서울보증보험 803,866 공탁보증 및 이행보증 ㈜상상인저축은행(구:공평저축은행) 서울보증보험 5,397,460 가처분 및 가압류 지급보증 ㈜상상인선박기계(구:한중선박기계) 서울보증보험 191,955 철거이행보증 서울보증보험 및 한국무역보험공사 707,124 외화지급보증 합 계 18,275,864 (3-3) 제공한 지급보증 (단위: 천원) 회사명 제공처 보증한도 보증내역 ㈜상상인(구:텍셀네트컴) 서울보증보험 및 한국수출입은행 11,127,000 보증거래 약정에 따른구상채무 지급보증 하나은행 11,127,000 서울보증보험 27,817,500 중소기업은행 2,243,400 선물환한도약정 보증 중소기업은행 8,345,250 계약이행보증 신한캐피탈 5,000,000 회사채 지급보증 아이비케이캐피탈 2,000,000 회사채 지급보증 산은캐피탈 3,000,000 회사채 지급보증 합 계 70,660,150 (4) 보고기간종료일 현재 연결기업이 금융기관과 체결한 대출한도 약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 금융기관 약정한도 대출종류 ㈜상상인(구:텍셀네트컴) 신한은행 3,000,000 일반자금 국민은행 3,000,000 일반자금 우리은행 3,000,000 일반자금 하나은행 5,000,000 일반자금 KDB산업은행 4,000,000 일반자금 농협은행 5,000,000 일반자금 중소기업은행 1,500,000 일반자금 ㈜상상인플러스저축은행(구:세종상호저축은행) 저축은행중앙회 5,000,000 내국환업무 저축은행중앙회 35,645,829 유동성차입, 할인어음 외 ㈜상상인저축은행(구:공평저축은행) 저축은행중앙회 5,000,000 내국환업무 저축은행중앙회 47,307,595 유동성차입, 할인어음 외 ㈜상상인선박기계(구:한중선박기계) 중소기업은행 300,000 시설자금 중소기업은행 840,000 운전자금 합 계 118,593,424 ㈜상상인(구:텍셀네트컴) 신한은행 3,000,000 일반자금 국민은행 2,000,000 일반자금 우리은행 3,000,000 일반자금 하나은행 2,000,000 일반자금 ㈜상상인플러스저축은행(구:세종상호저축은행) 저축은행중앙회 5,000,000 내국환업무 저축은행중앙회 27,779,668 유동성차입, 할인어음 외 ㈜상상인저축은행(구:공평저축은행) 저축은행중앙회 2,000,000 내국환업무 저축은행중앙회 31,642,603 유동성차입, 할인어음 외 저축은행중앙회 8,000,000 수표 ㈜상상인선박기계(구:한중선박기계) 중소기업은행 1,500,000 시설자금 중소기업은행 640,000 운전자금 합 계 86,562,271 (5) 보고기간종료일 현재 연결기업이 금융기관과 체결한 무역금융한도 약정 은 다음과 같습니다. (단위: USD) 회사명 금융기관 약정한도 내 역 ㈜상상인(구:텍셀네트컴) 농협은행 1,300,000 수입신용장 개설(포괄여신) 합 계 1,300,000 ㈜상상인(구:텍셀네트컴) 농협은행 1,300,000 수입신용장 개설(포괄여신) 하나은행 650,000 수입신용장 개설(포괄여신) 합 계 1,950,000 37. 연결현금흐름표 (1) 연결현금흐름표의 현금은 보고기간종료일 현재의 현금및현금성자산입니다. (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 계약자산 대체 6,461,948 - 매도가능금융자산의 당기손익공정가치금융자산 대체 8,491,730 - 매도가능금융자산의 기타포괄손익공정가치금융자산 대체 128,424 - 금융상품 기준서 개정으로 인한 대손충당금 증가 등 1,130,074 - 매도가능증권평가손익의 이익잉여금 대체 등 3,045,057 - 기타대출채권, 파생상품자산 등의 당기손익공정가치금융자산 대체 81,091,032 - 당기손익공정가치금융자산의 매출채권 대체 10,000,000 - 상각후원가채무증권의 유동성대체 499,999 - 매출채권(금융업)의 제각 등 4,668,441 11,852,441 매출채권(금융업)과 파생상품자산부채의 분리인식 등 - 28,450,691 매도가능금융자산평가손실 - - 기타포괄손익공정가치금융자산평가 3,688 - 장기차입금의 유동성 대체 150,000 - 회원권의 기타포괄손익공정가치금융자산 대체 등 140,525 - 토지의 투자부동산 대체 2,707,795 - 건물의 투자부동산 대체 944,263 - 유형자산폐기 - 664,958 상품폐기 - 39,291 38. 위험관리(1) 재무위험관리연결기업의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고 및 변동하는 금융환경 속에서 노출된 위험을 관리하는 데 그 목적이 있습니다. 연결기업은 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비 및 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는 데 주력하고 있습니다.연결기업의 위험관리의 주요 기본정책은 다음과 같습니다.가. 위험별 허용한도를 설정하고 이를 준수하여야 하며, 위험과 수익은 적절한 균형 을 이루도록 합니다.나. 위험과 수익기회가 서로 상충될 때에는 연결기업이 설정한 위험허용한도를 준수 하는 범위내에서 수익을 고려합니다.다. 위험은 특정부문에 집중되지 않도록 분산을 통한 관리를 우선으로 합니다.라. 다양한 시장 변동으로 부문별 또는 전체 포트폴리오가 어떠한 영향을 받는지 정 기적으로 분석합니다.마. 위험관리업무, 영업부문 및 거래확인과 결제를 담당하는 부문은 독립성을 유지하 여 분리 운용합니다.1) 시장위험가. 외환위험연결기업은 원재료 수입 및 제품 수출 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업이 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러, 유럽 유로 및 일본 엔 등이 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,275,828 (1,275,828) 1,247,111 (1,247,111) AED 126,425 (126,425) 118,009 (118,009) EUR (6,910) 6,910 (6,800) 6,800 RM 12,622 (12,622) - - 기타 24 (24) 112 (112) 합 계 1,407,989 (1,407,989) 1,358,432 (1,358,432) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결기업의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. 나. 이자율위험 동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 연결기업의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예치금 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다. 연결기업은 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 시장 이자율이 1% 변동시 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자수익 - - 1,365 (1,365) 이자비용 (548,121) 548,121 (792,143) 792,143 다. 가격위험 연결기업은 당기손익공정가치금융자산 및 기타포괄손익공정가치지분증권과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기손익공정가치금융자산 및 기타포괄손익공정가치지분증권 중 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 연결기업의 경영진이 승인하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 시장가격 1% 변동시 시장성있는 지분증권에 대한 가격위험은다음과 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 당기손익공정가치금융자산 96,304 (96,304) - - 기타포괄손익공정가치지분증권 1,321 (1,321) - - 매도가능금융자산 - - 50,220 (50,220) 합 계 97,625 (97,625) 50,220 (50,220) 2) 신용위험2-1) 신용위험의 정의① 금융업 이외 부문신용위험은 연결기업의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다.연결기업은 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하여 신용위험을 관리하고 있습니다. 또한, 신용위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 금융자산 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. ② 금융업 부문신용위험은 차주 또는 거래상대방의 부도나 도산 등의 이유로 인하여 계약상 지급이 이루어지지 않아 은행이 입을 수 있는 손실에 대한 위험을 의미합니다. 신용위험의 범위는 대출채권, 유가증권, 금융보증계약 및 지급보증 등의 난내 및 난외계정 관련 위험을 포함합니다.금융업 부문의 신용위험 관리는 리스크를 적정수준으로 유지하기 위하여 자체 리스크한도를 설정 및 운영하고 있습니다.신용공여 의사결정은 해당 거래상대방과 그와 신용리스크를 공유하는 자에 대하여 합산된 신용익스포져를 기초로 이루어지며, 신용리스크 평가는 개별 익스포져에 대한 리스크등급산정을 포함하고 있습니다. 신용리스크 평가는 리스크등급 또는 상품별 예상손실측정을 포함하여야 하며, 대손충당금 적립, 가격결정 및 성과평가는 예상손실을 반영하여 이루어지고 있습니다.금융업 부문은 신용위험 경감을 위해 가장 전통적인 방법으로 대출채권 및 수취채권 등의 채권에 대한 담보물 취득하고 있으며, 담보물 별로 담보물 유입한도에 대한 지침을 운용하고 있습니다.가. 주택담보대출 관련 거주용부동산나. 설비, 공장 및 토지와 같은 사업용자산다. 예금, 채무증권 및 지분증권과 같은 금융상품 2-2) 신용위험의 최대 노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 현금및현금성자산(보유현금 제외) 104,067,440 68,604,723 매출채권 2,198,844,645 1,708,796,603 기타채권 52,715,780 32,569,652 기타금융자산 161,412,949 82,607,599 합 계 2,517,040,814 1,892,578,577 3) 유동성 위험 유동성위험은 연결기업의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 할인약정 등을 통하여 발생가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 금융부채에 대한 계약상 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 만기별 분석금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을 기초로 작성되었으며, 지급해야 할 이자는 포함하고 있지 아니하며, 지급시점의 환율 등의 지수에 따라 지급해야 할 금액이 정해지는 경우 보고기간종료일 현재의조건을 참조하여 공시할 금액을 결정하였습니다. (단위: 천원) 구 분 1년이하 1년에서 5년이하 5년초과 합 계 매입채무 및 기타채무 1,993,338,791 208,061,648 - 2,201,400,439 차입금 20,558,641 8,000,000 - 28,558,641 사채 10,000,000 - - 10,000,000 임대보증금 98,000 - - 98,000 합 계 2,023,995,432 216,061,648 - 2,240,057,080 매입채무 및 기타채무 1,572,984,017 135,728,840 - 1,708,712,857 차입금 800,000 150,000 - 950,000 임대보증금 539,000 10,000 - 549,000 합 계 1,574,323,017 135,888,840 - 1,710,211,857 (2) 자본관리 연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결기업은 최적 자본구조 달성을 위하여 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 비 고 부 채 2,279,531,216 1,749,446,017 (A) 자 본 389,593,628 294,247,599 (B) 현금및현금성자산 104,234,199 68,830,241 (C) 차입금 2,185,112,978 1,656,981,592 (D) 부채비율 585.10% 594.55% (A/B) 순차입금비율 534.12% 539.73% ((D-C)/B) 39. 회계정책의 변경 가. 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며 경과규정에 따라 전기재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(1) 금융상품의 분류와 측정금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 조정 내역 주 석 금 액 기초이익잉여금-기준서 제1039호 243,018,484 매도가능금융자산에서 당기손익공정가치금융자산으로 재분류 (1)① 2,310,100 매출채권및기타채권(기타비유동채권포함)의 대손충당금 증가 (2)① (1,130,074) 매출채권, 파생상품자산 등의 당기손익공정가치금융자산으로 재분류 (1)④ 672,815 대손충당금 등에 대한 이연법인세 변동 175,783 기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정 2,028,624 비지배지분 - 기초이익잉여금-기준서 제1109호 245,047,108 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주 석 당기손익공정가치 기타포괄손익공정가치(전기는 매도가능금융자산) 상각후원가(전기는만기보유와대여금수취채권) 금융자산합 계 기초 장부금액-기준서 제1039호 29,294,907 8,620,154 1,892,743,487 1,930,658,547 매도가능금융자산에서 당기손익공정가치금융자산으로 재분류 (1)① 8,491,730 (8,491,730) - - 대여금및수취채권과 내재파생상품을 분리하여 인식한 파생상품 등의 당기손익공정가치금융자산으로 재분류 (1)④ 51,796,125 - (51,123,310) 672,815 기초 장부금액-기준서 제1109호 89,582,762 128,424 1,841,620,177 1,931,331,362 이러한 변동으로 인한 연결기업의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주 석 매도가능금융자산 평가손익 기타포괄손익공정가치 금융자산평가손익 이익잉여금 기초 장부금액-기준서 제1039호 2,930,456 - 243,018,484 매도가능금융자산에서 당기손익공정가치금융자산으로 재분류 (1)① (3,045,057) - 3,045,057 매도가능금융자산에서 기타포괄손익공정가치금융자산으로 재분류 (1)② 114,601 (114,601) - 매출채권, 파생상품자산 등의 당기손익공정가치금융자산으로 재분류 (1)④ - - 672,815 합 계 (2,930,456) (114,601) 3,717,872 기초 장부금액-기준서 제1109호 - (114,601) 246,736,357 ① 매도가능금융자산에서 당기손익공정가치금융자산으로 재분류당기초 현재 지분상품, 출자금, 영화투자금은 매도가능금융자산에서 당기손익공정가치금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. ② 매도가능금융자산에서 기타포괄손익공정가치지분증권으로 재분류과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분증권의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 128,424천원이 기타포괄손익공정가치지분증권으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 (-)114,601천원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로재분류되지 않습니다.③ 만기보유금융자산에서 상각후원가채무증권으로 재분류국공채 등은 만기보유금융자산에서 상각후원가채무증권으로 재분류되었습니다. 연결기업은 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 해당 금융자산을 보유하며 해당 채권의 계약상 현금흐름은 원금과 원금잔액에 대한 이자의 지급만으로 구성되어 있습니다. ④ 대여금및수취채권과 내재파생상품을 분리하여 인식한 파생상품 등의 당기손익공정가치금융자산으로 재분류기준서 제1109호 적용전 대여금및수취채권에서 분리인식된 내재파생상품 등은 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우이므로 복합계약전체를 당기손익공정가치금융자산으로 재분류하였습니다.⑤ 기타금융자산단기매매목적의 지분증권과 조건부대가는 기준서 제1109호에서 모두 당기손익공정가치금융자산으로 분류되어야 합니다. 이러한 금융자산들과 관련하여 기준서 제1109호의 도입으로 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.⑥ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 측정 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차 이 현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 68,830,241 68,830,241 - 장단기금융상품 대여금 및 수취채권 상각후원가 64,119,627 64,119,627 - 매도가능금융자산 매도가능금융자산 당기손익공정가치 8,491,730 8,491,730 - 매도가능금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익공정가치 128,424 128,424 - 만기보유금융자산 만기보유금융자산 상각후원가 12,653,269 12,653,269 - 매출채권및기타채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 1,741,366,255 1,690,242,945 (51,123,310) 파생상품자산 당기손익인식 당기손익공정가치 29,294,907 81,091,032 51,796,125 기타비유동채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 5,774,094 5,774,094 - 금융자산 합계 1,930,658,547 1,931,331,362 672,815 (2) 금융자산의 손상연결기업은 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.·재고자산 등의 매출에 따른 매출채권 및 계약자산·금융업 대출채권·상각후원가로 측정하는 기타채무상품① 매출채권 및 계약자산연결기업은 매출채권 및 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권 및 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 기준서 제1109호의 적용에 따른 기초대손충당금은 1,130,074천원 증가되었습니다.② 금융업 대출채권금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정 하고 있습니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 ③ 상각후원가로 측정하는 기타채무상품상각후원가로 측정하는 기타채무상품은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 대손충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 기준서 제1109호의 적용에 따른 기초대손충당금은 변동이 없습니다.나. 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용연결기업은 2018년 1월 1일 최초적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1115호의 도입으로 인해 연결재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기준서 제1115호채택 전 금액 조 정 기준서 제1115호조정 후 금액 매출채권 1,708,796,603 (6,461,948) 1,702,334,655 계약자산 - 6,461,948 6,461,948 자산총계 2,043,693,616 - 2,043,693,616 부채총계 1,749,446,017 - 1,749,446,017 이익잉여금 243,018,484 - 243,018,484 비지배지분 - - - 자본 총계 294,247,599 - 294,247,599 (2) 기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 연결재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.- 2018년 9월 30일 연결재무상태표에 미치는 영향 (단위: 천원) 구 분 보고된 금액 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 매출채권 2,198,844,645 7,161,176 2,206,005,821 계약자산 7,161,176 (7,161,176) - 자산총계 2,669,124,845 - 2,669,124,845 부채총계 2,279,531,216 - 2,279,531,216 이익잉여금 345,122,078 - 345,122,078 비지배지분 - - - 자본 총계 389,593,628 - 389,593,628 - 2018년 9월 30일 연결포괄손익계산서에 미치는 영향기준서 제1115호의 적용으로 인해 각각의 매출액, 매출원가, 판매비와관리비, 금융수익, 금융비용, 기타이익(손실), 법인세비용, 당분기순이익(손실), 총포괄손익은 동일합니다.- 2018년 9월 30일 연결현금흐름표에 미치는 영향기준서 제1115호의 적용으로 인해 각각의 영업활동, 투자활동 및 재무활동 총 현금흐름은 동일합니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 30 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 29 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 30 기 3분기말 제 29 기말 자산 유동자산 85,069,935,125 52,266,687,174 현금및현금성자산 35,795,611,111 21,741,429,408 기타유동금융자산 829,555,320 383,794,270 매출채권 및 기타유동채권 16,030,817,954 20,115,245,640 재고자산 4,801,602,835 3,742,220,800 기타유동비금융자산 27,612,347,905 6,283,997,056 비유동자산 96,104,826,929 93,047,993,285 기타비유동금융자산 6,772,936,230 5,657,272,588 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 82,261,371,357 81,719,861,740 유형자산 1,646,677,283 1,677,318,006 무형자산 947,377,936 857,868,095 이연법인세자산 3,448,225,310 2,146,964,443 기타비유동자산 1,028,238,813 988,708,413 자산총계 181,174,762,054 145,314,680,459 부채 유동부채 21,690,406,276 21,132,636,524 매입채무 및 기타유동채무 11,852,052,865 16,548,259,384 단기차입금 6,881,226,622 당기법인세부채 758,663,842 204,825,044 기타유동부채 2,198,462,947 4,379,552,096 비유동부채 13,341,598,264 3,625,808,925 장기차입금 8,000,000,000 퇴직급여부채 2,215,140,575 1,284,062,403 확정급여채무의현재가치 4,956,625,164 4,684,001,898 사외적립자산의공정가치 (2,740,173,419) (3,398,628,325) 국민연금전환금 (1,311,170) (1,311,170) 기타비유동충당부채 2,976,381,675 2,341,746,522 비유동종업원급여충당부채 70,538,816 68,655,886 비유동공사손실충당부채 2,905,842,859 2,273,090,636 기타비유동금융부채 150,076,014 부채총계 35,032,004,540 24,758,445,449 자본 자본금 47,748,397,000 47,748,397,000 자본잉여금 9,438,840,648 9,438,840,648 기타자본구성요소 (12,589,142,908) (8,885,948,414) 이익잉여금(결손금) 101,544,662,774 72,254,945,776 미처분이익잉여금(미처리결손금) 101,544,662,774 72,254,945,776 자본총계 146,142,757,514 120,556,235,010 자본과부채총계 181,174,762,054 145,314,680,459 포괄손익계산서 제 30 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 29 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 30 기 3분기 제 29 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 17,329,652,010 79,930,034,801 12,473,520,045 79,093,840,767 매출원가 14,675,910,590 46,008,403,308 12,386,448,456 55,140,376,793 매출총이익 2,653,741,420 33,921,631,493 87,071,589 23,953,463,974 판매비와관리비 1,966,454,820 6,223,976,432 1,358,675,975 4,206,145,287 영업이익(손실) 687,286,600 27,697,655,061 (1,271,604,386) 19,747,318,687 금융수익 228,529,456 589,076,657 421,182,298 638,871,159 금융원가 167,259,873 264,444,567 32,538,291 104,903,909 기타이익(손실) 231,931,670 787,306,522 52,459,458 (49,246,118) 법인세비용차감전순이익(손실) 980,487,853 28,809,593,673 (830,500,921) 20,232,039,819 법인세비용 216,809,318 (491,593,339) (196,632,658) 1,287,575,174 당기순이익(손실) 763,678,535 29,301,187,012 (633,868,263) 18,944,464,645 기타포괄손익 총포괄손익 763,678,535 29,301,187,012 (633,868,263) 18,944,464,645 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 17 645 (14) 413 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 17 645 (13) 406 자본변동표 제 30 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 29 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 46,791,876,000 9,216,040,119 (4,631,763,152) 47,078,889,351 98,455,042,318 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 18,944,464,645 18,944,464,645 자기주식 거래로 인한 증감 (3,109,919,691) (3,109,919,691) 자본 증가(감소) 합계 (3,109,919,691) 18,944,464,645 15,834,544,954 2017.09.30 (기말자본) 46,791,876,000 9,216,040,119 (7,741,682,843) 66,023,353,996 114,289,587,272 2018.01.01 (기초자본) 47,748,397,000 9,438,840,648 (8,885,948,414) 72,254,945,776 120,556,235,010 회계정책변경에 따른 증가(감소) (11,470,014) (11,470,014) 당기순이익(손실) 29,301,187,012 29,301,187,012 자기주식 거래로 인한 증감 (3,703,194,494) (3,703,194,494) 자본 증가(감소) 합계 (3,703,194,494) 29,289,716,998 25,586,522,504 2018.09.30 (기말자본) 47,748,397,000 9,438,840,648 (12,589,142,908) 101,544,662,774 146,142,757,514 현금흐름표 제 30 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 29 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 30 기 3분기 제 29 기 3분기 영업활동현금흐름 27,562,331,993 12,291,773,156 당기순이익(손실) 29,301,187,012 18,944,464,645 당기순이익조정을 위한 가감 (33,731,191,010) (15,957,341,265) 대손상각비 (35,625,626) 56,346,813 감가상각비 157,069,140 192,029,546 무형자산상각비 36,618,944 41,165,725 외화환산손실 12,350,103 88,027,391 퇴직급여 1,305,069,242 827,665,007 재고자산평가손실 176,649,906 104,382,341 무형자산처분손실 4,345,455 기타의 대손상각비 713,908 이자비용 160,358,590 104,903,909 법인세비용 (491,593,339) 1,287,575,174 공사손실충당부채전입 632,752,223 금융보증비용 104,085,977 배당금수익 (34,990,700,000) (17,590,400,000) 공사손실충당부채환입 (380,294,132) 이자수익 (582,944,783) (638,416,159) 외화환산이익 (200,572,512) (45,326,880) 당기손익인식금융자산처분이익 (6,131,874) 유형자산처분이익 (13,636,364) (5,000,000) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (2,961,513,007) (7,328,480,612) 매출채권의 감소(증가) 1,285,343,224 4,221,187,009 계약자산의 감소(증가) 2,914,970,203 미수금의 감소(증가) 54,243,816 137,142,294 선급금의 감소(증가) 1,517,139,687 504,958,661 선급비용의 감소(증가) (70,778,119) (196,608,337) 상품의 감소(증가) (7,548,055) (54,244,909) 재공품의 감소(증가) (789,528,510) (40,849,600) 원재료의 감소(증가) (428,820,784) 2,107,029,842 미착품의 감소(증가) (10,134,592) 9,687,665 과제예치금의 감소(증가) (69,326,923) 매입채무의 증가(감소) (4,359,901,266) (11,649,881,293) 미지급금의 증가(감소) (451,499,200) (201,584,333) 예수금의 증가(감소) 82,675,412 1,328,712,890 미지급비용의 증가(감소) 105,610,778 33,764,842 선수금의 증가(감소) (2,367,850,538) (2,506,772,715) 종업원급여충당부채의 증가(감소) 7,882,930 7,893,597 퇴직급여채무의 증가(감소) (1,110,093,730) (196,822,160) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 736,102,660 (832,094,065) 배당금수취(영업) 34,990,700,000 17,590,400,000 이자지급(영업) (160,358,590) (56,803,395) 이자수취(영업) 379,336,318 377,051,436 법인세납부(환급) (255,828,730) (1,277,517,653) 투자활동현금흐름 (24,169,785,589) (5,917,915,110) 단기금융상품의 처분 18,000,000 88,000,000 당기손익인식금융자산의 처분 6,131,874 단기대여금및수취채권의 처분 11,307,138,950 3,415,978,233 장기금융상품의 처분 112,179,620 차량운반구의 처분 13,636,364 무형자산의 처분 7,700,000 임차보증금의 감소 15,740,000 매도가능금융자산의 처분 16,533,412 집기비품의 처분 5,000,000 단기금융상품의 취득 (900,000) 단기대여금및수취채권의 취득 (11,770,000,000) (9,255,000,000) 제3자에 대한 선급금 및 대여금 (22,555,309,480) 장기금융상품의 취득 (14,100,480) 당기손익인식금융자산의 취득 (1,037,500,260) 차량운반구의 취득 (7,770,000) 집기비품의 취득 (20,158,417) (24,304,554) 기타유형자산의 취득 (98,500,000) (134,676,581) 임차보증금의 증가 (22,000,000) (9,985,140) 상표권의 취득 (138,174,240) 기타무형자산의 취득 (5,360,000) 재무활동현금흐름 10,638,824,459 (3,725,079,434) 단기차입금의 증가 12,797,730,118 장기차입금의 증가 8,000,000,000 종속기업의 유상증가 (541,509,617) 단기차입금의 상환 (5,914,201,548) (615,159,743) 자기주식의 취득 (3,703,194,494) (3,109,919,691) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 14,031,370,863 2,648,778,612 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 22,810,840 24,151,067 현금및현금성자산의순증가(감소) 14,054,181,703 2,672,929,679 기초현금및현금성자산 21,741,429,408 2,611,931,352 기말현금및현금성자산 35,795,611,111 5,284,861,031 5. 재무제표 주석 제 30 기 당기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 제 29 기 전기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지 주식회사 상상인(구: 주식회사 텍셀네트컴) 1. 일반사항 이 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표에 따른 별도재무제표입니다. 주식회사 상상인(이하 '당사')은 1989년 2월 23일에 설립되어 계전기, 전자부품 등을제조, 판매하였으나 2004년 8월 10일 네트워크 시스템의 설계 및 설치, 컨설팅 등을 주 영업목적으로 영위하는 주식회사 네트컴을 완전자회사로 하는 주식의 포괄적 교환을 하였으며, 2005년 4월 30일(합병등기일 2005년 5월 6일) 동 회사를 흡수합병하였습니다. 또한, 2018년 3월 30일자로 사명을 ㈜텍셀네트컴에서 ㈜상상인으로 변경하였습니다. 당사는 서울시 금천구 가산디지털2로 123 월드메르디앙벤처센터II 13층에 소재하고 있습니다. 당사의 주식은 2000년 8월 18일자로 한국증권선물거래소 코스닥시장에 상장되었으며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수㈜ 지분율(%) 유준원 10,695,200 22.40 김수경 2,986,899 6.26 ㈜제이에스앤에스 956,521 2.00 자기주식 1,338,924 2.80 소액주주 31,770,853 66.54 합 계 47,748,397 100.00 2. 당기재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 당기재무제표 작성기준 당사의 당분기재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.(4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기준서 제1109호 '금융상품' 제정당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 34에서 설명하고 있습니다.(6) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 34에서 설명하고 있습니다. 2.3 금융자산(1) 분류2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무증권에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무증권을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분증권에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분증권에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다. 외환손익은 금융수익 또는 금융비용으로 표시하고 손상차손은 금융비용으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무증권은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무증권의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시합니다. ② 지분증권당사는 모든 지분증권에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분증권에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분증권을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분증권에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 금융수익으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 지분증권의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분증권에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 당사는 채권의 최초 인식 시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.2.4 수익인식당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.(1) 수행의무의 식별당사는 고객에게 네트워크 분야의 통합 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객과의 통합 솔루션 제공 계약에서 (1) 하드웨어 판매, (2) 설치용역 및 (3) 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. (2) 한 시점에 이행하는 수행의무당사의 네트워크 사업부문은 고객이 주문한 네크워크장비를 외주 조달하여 고객이 원하는 장소에 설치하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 내부 법무팀의 의견을 참고하여 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되어 한 시점에 수익을 인식합니다. (3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무당사의 공사 사업부문은 플랜트 공사계약을 체결하고, 3년 이상의 장기간에 걸쳐 공사를 진행합니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다. 당사는 내부 법무팀의 의견을 참고하여 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되어 기간에 걸쳐 이행되는 시점(투입법을 이용한 진행률)에 수익을 인식합니다. 3. 중요한 회계적 추정과 가정중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 가. 금융자산의 손상기준서 제 1109호의 금융자산의 대손충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간종료일의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준공표되었으나 아직 시행되지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다.(1) 기준서 제1116호 '리스' 제정2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 당사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 5. 현금및현금성자산 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 현금 5,766 3,095 보통예금 32,964,343 20,073,480 외화예금 2,825,502 1,664,854 합 계 35,795,611 21,741,429 (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금성자산은 없습니다. 6. 단기금융상품 및 장기금융상품(1) 보고기간종료일 현재 단기금융상품과 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 단기금융상품: 정기적금 - 17,100 합 계 - 17,100 장기금융상품: 정기적금 - 112,180 별단예금 2,500 2,500 합 계 2,500 114,680 (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래처 당분기 전 기 사용제한내역 장기금융상품: 별단예금 신한은행 2,500 2,500 당좌개설보증금 합 계 2,500 2,500 7. 매출채권 및 기타채권, 단기대여금과 상각후원가채무증권당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 계약자산 미수금 미수수익 단기대여금 상각후원가채무증권 합 계 기초잔액 280,312 - 52,046 24,529 300,000 - 656,887 기준서 제1109호적용에 따른 조정 (11,628) 11,628 - - - 11,470 11,470 대손상각비 (30,082) (5,543) - - - 714 (34,912) 분기말잔액 238,602 6,085 52,046 24,529 300,000 12,184 633,445 기초잔액 1,979,652 - 306,875 24,529 300,000 - 2,611,056 대손상각비 56,347 - - - - - 56,347 분기말잔액 2,035,999 - 306,875 24,529 300,000 - 2,667,403 8. 재고자산 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가: 재고자산평가손실 176,650 110,175 9. 공정가치금융자산 및 상각후원가채무증권(1) 당분기말 현재 당기손익공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 주식수㈜ 지분율(%) 취득가액 공정가액 장부금액 시장성없는 주식: ㈜에스엠티바이오 230,713 18.52 2,500,006 2,500,006 2,500,006 ㈜에이티엠플러스 5,000 1.77 100,000 19,264 19,264 ㈜씨비엔바이오텍 158,563 4.24 1,540,000 117,882 117,882 이채널㈜ 19,782 0.99 1,483,650 333,773 333,773 ㈜미래프라즈마 15,960 15.78 3,990,000 - - ㈜엑스로드 - - 950,000 - - 소 계 10,563,656 2,970,926 2,970,926 출자금: 소프트웨어공제조합 594 - 302,000 302,000 302,000 정보통신공제조합 70 - 15,763 15,763 15,763 한국전기공사협회 200 - 37,500 37,500 37,500 소 계 355,263 355,263 355,263 영화투자금: ㈜오콘 - - 178,601 - - 소 계 178,601 - - 합 계 11,097,520 3,326,188 3,326,188 (2) 출자금 중 일부는 이행보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 30참조).(3) 당분기말 현재 상각후원가채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종목명 연이자율(%) 당분기(*) 후순위채권 상상인플러스저축은행(구: 세종상호저축은행) 3.00 3,444,248 (*) 대손충당금을 차감한 순장부가액입니다. (4) 당분기말 현재 상각후원가채무증권의 만기일 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 1년 이하 - 1년 초과 5년 이내 3,444,248 5년 초과 - 합 계 3,444,248 10. 유가증권 (1) 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 주식수㈜ 지분율(%) 취득가액 공정가액 손상차손 장부금액 시장성없는 주식: ㈜에이티엠플러스 5,000 1.77 100,000 (*) (80,736) 19,264 ㈜씨비엔바이오텍 158,563 4.24 1,540,000 (*) (1,422,118) 117,882 이채널㈜ 19,782 0.99 1,483,650 (*) (1,149,877) 333,773 ㈜에스엠티바이오 138,428 12.00 1,500,006 (*) - 1,500,006 ㈜미래프라즈마 15,960 15.78 3,990,000 (*) (3,990,000) - ㈜엑스로드 - - 950,000 (*) (950,000) - 소 계 9,563,656 (7,592,731) 1,970,925 출자금: 소프트웨어공제조합 594 - 302,000 (*) - 302,000 정보통신공제조합 70 - 15,763 (*) - 15,763 소 계 317,763 - 317,763 영화투자금: ㈜오콘 - - 190,865 (*) (190,865) - 소 계 190,865 (190,865) - 합 계 10,072,284 (7,783,596) 2,288,688 (*) 당사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다.(2) 전기 중 매도가능금융자산에 대하여 인식한 손상차손은 없습니다.(3) 출자금 중 일부는 이행보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 30참조). (4) 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종목명 연이자율(%) 전 기 후순위채권 세종상호저축은행 3.00 3,253,905 11. 종속기업 및 관계기업투자자산 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재국 업 종 결산월 당분기 전 기 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업: ㈜상상인저축은행(구:공평저축은행)(*1) 대한민국 금융업 12월 100.00 31,477,559 100.00 31,477,559 ㈜상상인플러스저축은행(구:세종상호저축은행)(*1) 대한민국 금융업 12월 100.00 38,561,703 100.00 38,561,703 ㈜상상인선박기계(구:한중선박기계)(*1)(*2) 대한민국 조선기자재 제작 판매 12월 100.00 9,278,100 100.00 9,278,100 ㈜상상인그룹(구:티엔시스템즈) 대한민국 RMS 운영 및 주식대출 모집 12월 100.00 700,000 100.00 300,000 ㈜상상인플러스(구:샤인스탁)(*1) 대한민국 RMS 운영 및 주식대출 모집 12월 100.00 2,102,500 100.00 2,102,500 TEXCELL NETCOMMALAYSIA SDN.BHD 말레이시아 컴퓨터시스템 설계 및 자문업 12월 100.00 141,510 100.00 - TEXCELL BIT MALAYSIA SDN.BHD(*4) 말레이시아 컴퓨터시스템 설계 및 자문업 12월 70.00 - - - 소 계 82,261,372 81,719,862 관계기업: ㈜씨앤지파트너스(*3) 대한민국 경영자문 12월 33.33 - 33.33 - 소 계 - - 합 계 82,261,372 81,719,862 (*1) 당분기 중 사명을 변경하였습니다.(*2) 의결권 있는 주식수 기준 지분율입니다. 의결권 없는 주식 포함시 당분기 및 전기 지분율은 60% 입니다.(*3) 전기 이전에 영업손실 누적에 따라 장부금액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.(*4) 당분기 중에 TEXCELL NETCOM MALAYSIA SDN.BHD. 와 말레이시아 기업과 합작하여 TEXCELL BIT(M) SDN.BHD. 법인을 설립하여 종속기업에 포함하였습니다.(2) 당분기중 종속기업 및 관계기업투자자산에 대하여 인식한 손상차손은 없으며, 전기 중 종속기업투자자산에 대한 손상차손은 5,762,750천원입니다. 12. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취 득 감가상각비 처 분 기타증(감) 분기말잔액 토지 351,326 - - - - 351,326 건물 894,267 - (24,820) - - 869,447 차량운반구 9,285 7,770 (4,801) - - 12,254 집기비품 100,354 20,158 (31,213) - - 89,299 기타의유형자산 322,086 98,500 (96,235) - - 324,351 합 계 1,677,318 126,428 (157,069) - - 1,646,677 토지 351,326 - - - - 351,326 건물 927,360 - (24,820) - - 902,540 차량운반구 48,107 - (29,750) - - 18,357 집기비품 106,422 24,305 (37,585) - - 93,142 기타의유형자산 329,725 134,677 (102,163) - (9,007) 353,232 합 계 1,762,940 158,982 (194,318) - (9,007) 1,718,597 (2) 당분기와 전분기 중 인식한 손상차손은 없습니다. (3) 보고기간종료일 현재 당사의 일부 토지와 건물 등은 차입금 및 이행보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 30참조).(4) 보고기간종료일 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험가입자산 보험회사 보험내역 당분기 전 기 건물, 집기비품, 재고자산 롯데손해보험 등 화재보험 730,000 730,000 한편, 당사는 보유차량에 대한 책임보험 및 종합보험, 종업원에 대한 산업재해보험에가입하고 있습니다. 13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액/손상차손누계액 장부금액 회원권(*) 944,575 (208,529) 736,046 상표권 138,174 (4,606) 133,568 기타의무형자산 347,368 (269,604) 77,764 합 계 1,430,117 (482,739) 947,378 회원권(*) 944,575 (196,484) 748,091 기타의무형자산 347,368 (237,591) 109,777 합 계 1,291,943 (434,075) 857,868 (*) 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증 가 상 각 처 분 분기말잔액 개별취득 내부개발 회원권 748,091 - - (12,045) 736,046 상표권 - 138,174 - (4,606) - 133,568 기타의무형자산 109,777 - - (32,013) - 77,764 합 계 857,868 138,174 - (36,619) (12,045) 947,378 회원권 748,091 - - - 748,091 기타의무형자산 158,258 5,360 (41,165) - 122,453 합 계 906,349 5,360 (41,165) - 870,544 (3) 당분기에 발생한 무형자산상각비는 매출원가 및 판매비와관리비에 각각 22,567천원 및 14,052천원(전분기: 22,928천원 및 18,237천원)이 계상되어 있습니다. (4) 당분기에 발생한 경상개발비는 401,766천원(전분기: 393,621천원)입니다. 14. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입용도 연이자율(%) 당분기 전 기 KEB하나은행 일반자금 3.614 7,540 - KDB산업은행 일반자금 3.23 4,000,000 - 국민은행 일반자금 3.53 1,000,000 - 중소기업은행 일반자금 3.53 1,500,000 농협은행(주) USANCE - 373,687 합 계 6,881,227 - (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입용도 연이자율(%) 만기일 당분기 전 기 하나은행 일반자금 3.61 2021.06.28 3,000,000 - 농협은행 일반자금 3.98 2020.08.27 5,000,000 합 계 8,000,000 - 유동성 대체액 - - 차감후 잔액 8,000,000 - (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연 도 금 액 2019.9.30 - 2020.9.30 5,000,000 2021.9.30 3,000,000 2022.9.30 - 2023.9.30 - 2023.10.1 이후 - 합 계 8,000,000 15. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 공정가액 당기손익공정가치금융자산 3,326,188 - - 3,326,188 3,326,188 상각후원가금융자산: 현금및현금성자산 - - 35,795,611 35,795,611 (*1) 단기대여금 - - 829,555 829,555 (*1) 매출채권및기타채권 - - 16,030,818 16,030,818 (*1) 장기금융상품 - - 2,500 2,500 (*1) 상각후원가채무증권 - - 3,444,248 3,444,248 (*1) 보증금 - - 1,028,239 1,028,239 (*1) 소 계 - - 57,130,971 57,130,971 (*1) 금융자산 합계 3,326,188 - 57,130,971 60,457,159 3,326,188 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 공정가액 A. 상각후원가로 인식된 금융자산 : 현금및현금성자산 - 21,741,429 - - 21,741,429 (*1) 단기금융상품 - 17,100 - - 17,100 (*1) 단기대여금 - 366,694 - - 366,694 (*1) 매출채권및기타채권 - 20,115,246 - - 20,115,246 (*1) 장기금융상품 - 114,680 - - 114,680 (*1) 만기보유금융자산 - - - 3,253,905 3,253,905 (*1) 보증금 - 988,708 - - 988,708 (*1) 소 계 - 43,343,857 - 3,253,905 46,597,762 B. 원가로 인식된 금융자산 : 매도가능금융자산 - - 2,288,688 - 2,288,688 (*2) 소 계 - - 2,288,688 - 2,288,688 금융자산 합계 - 43,343,857 2,288,688 3,253,905 48,886,450 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치의 공시를 생략하였습니다.(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 기업회계기준서 제1039호에 따라 원가로 측정하였고 공정가치의 공시를 생략하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 금융보증계약 합 계 공정가액 매입채무및기타채무 - 11,852,053 - 11,852,053 (*1) 단기차입금 - 6,881,227 - 6,881,227 (*1) 장기차입금 - 8,000,000 - 8,000,000 (*1) 금융보증부채 - - 254,162 254,162 (*1) 합 계 - 26,733,280 254,162 26,987,442 매입채무및기타채무 - 16,548,259 - 16,548,259 (*1) 합 계 - 16,548,259 - 16,548,259 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치의 공시를 생략하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 당기손익공정가치금융자산 - - 3,326,188 3,326,188 합 계 - - 3,326,188 3,326,188 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수 준 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수.단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분당기손익-공정가치금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치지분증권으로 분류된 상장된 지분증권으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 16. 충당부채당분기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증가액 환입액 분기말잔액 공사손실충당부채 2,273,091 632,752 - 2,905,843 17. 종업원급여 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인(흥국생명보험㈜)에 의하여 수행되었습니다. 1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 확정급여채무의 현재가치 4,956,625 4,684,002 사외적립자산의 공정가치 (2,740,173) (3,398,628) 국민연금전환금 (1,311) (1,311) 확정급여부채 2,215,141 1,284,062 2) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 종업원급여에 포함된 총 비용: 당기근무원가 1,280,163 794,146 순이자비용 24,907 33,519 합 계 1,305,069 827,665 18. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전 기 주식의 종류 보통주 보통주 수권주식수 500,000,000 주 500,000,000 주 1주당금액 1,000 원 1,000 원 발행주식수 47,748,397 주 47,748,397 주 보통주자본금 47,748,397,000 원 47,748,397,000 원 (2) 당분기와 전분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다. 19. 기타자본항목 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 감자차익 2,629,288 2,629,288 자기주식처분이익 266,293 266,293 기타의자본잉여금 50,759 50,759 자기주식(*) (12,589,143) (8,885,948) 합 계 (9,642,803) (5,939,608) (*) 당사는 당분기말 현재 2016년 주식병합의 단주처리를 위하여 950주(취득금액 4,281천원)의 자기주식과 적정 유통주식수 유지를 위하여 매입한 1,337,974주(취득금액 12,584,862천원)의 자기주식을 취득하여 보유중이며, 향후 조속한 시일내에 처분할 예정입니다. 20. 매출액 당분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 제품매출 상품매출 공사매출 기타매출 배당금수익 합계 주요제품/용역: 네트워크 장비 등 20,559,528 19,508 - - - 20,579,036 유지보수 - - - 16,360,576 - 16,360,576 공사용역 - - 7,422,722 - - 7,422,722 지주사업 - - - - 34,990,700 34,990,700 기타 - - - 577,001 - 577,001 합 계 20,559,528 19,508 7,422,722 16,937,577 34,990,700 79,930,035 수익인식시기: 한 시점에 인식 20,559,528 19,508 - - 34,990,700 55,569,736 기간에 걸쳐 인식 - - 7,422,722 16,937,577 - 24,360,299 합 계 20,559,528 19,508 7,422,722 16,937,577 34,990,700 79,930,035 21. 매출원가당분기와 전분기의 매출원가의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가: 18,122,248 30,700,367 기초제품재고액 - - 당분기제품제조원가 18,122,248 30,700,367 분기말제품재고액 - - 상품매출원가: 443,394 498,463 기초상품재고액 137,586 114,646 당분기상품매입액 446,992 554,400 타계정대체(순액) (226) (1,071) 분기말상품재고액 (140,958) (169,512) 공사매출원가 13,227,640 13,734,620 기타매출원가 14,215,122 10,206,927 합 계 46,008,404 55,140,377 22. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 3,615,375 1,895,036 퇴직급여 746,313 279,562 복리후생비 295,973 272,930 여비교통비 65,014 60,943 통신비 16,624 21,021 수도광열비 18,853 15,784 세금과공과 165,247 145,139 지급임차료 51,960 64,369 감가상각비 17,682 41,432 보험료 67,768 82,240 접대비 332,500 347,979 광고선전비 542 8,764 운반비 28,843 20,335 수선비 1,812 지급수수료 343,610 408,955 무형자산상각비 14,052 18,238 소모품비 27,428 13,337 교육훈련비 610 4,806 차량유지비 23,434 48,044 견본비 226 1,071 도서인쇄비 25,781 4,379 대손상각비 (35,626) 56,347 경상연구개발비 401,767 393,622 합계 6,223,976 4,206,145 23. 비용의 성격별 분류 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 원재료 및 부재료비 17,177,332 31,078,119 상품의 매입 446,766 554,400 제품 및 재공품의 변동 (792,901) (55,938) 감가상각비 및 무형자산상각비 193,688 41,166 종업원급여 19,180,095 11,171,971 세금과공과 365,228 343,376 접대비 333,499 356,285 지급수수료 2,557,317 7,042,395 교육훈련비 25,068 40,158 차량유지비 172,090 160,801 광고선전비 542 8,764 대손상각비 (34,912) 56,347 외주가공비 912,679 600,321 외주비 9,117,810 6,180,219 기타 2,578,078 1,768,138 합 계(*) 52,232,380 59,346,522 (*) 당분기 기포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. (2) 당분기와 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여(장기근속급여포함) 15,583,503 8,087,131 퇴직급여 1,305,069 776,345 복리후생비 2,291,523 2,308,495 합 계 19,180,095 11,171,971 24. 기타이익(손실) 당분기와 전분기 중 발생한 기타이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 464,168 179,920 외화환산이익 200,573 45,327 유형자산처분이익 13,636 5,000 잡이익 157,054 1,929 정부보조금수익 243,173 - 수입임대료 1,800 2,000 외환차손 (272,607) (190,435) 외화환산손실 (12,350) (88,027) 기타의대손상각비 (714) - 기부금 - (2,000) 잡손실 (3,081) (2,960) 무형자산처분손실 (4,345) - 합 계 787,307 (49,246) 25. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융상품의 범주별 수익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 이자수익 - 290,747 - - 292,198 582,945 당기손익공정가치금융자산처분이익 6,132 - - - - 6,132 합 계 6,132 290,747 - - 292,198 589,077 이자수익 - 368,476 - 269,940 - 638,416 배당금수익 - - 455 - - 455 합 계 - 368,476 455 269,940 - 638,871 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융비용 및 금융상품의 범주별 비용내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융부채 금융보증계약 합 계 이자비용 160,359 - 160,359 금융보증비용 - 104,086 104,086 합 계 160,359 104,086 264,445 이자비용 104,904 104,904 합 계 104,904 - 104,904 26. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간유효법인세율은 -1.71%(전분기: 5.70%)입니다. (1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당분기 법인세부담액 810,447 862,457 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 (1,301,261) 291,530 법인세 추납액 (779) 133,588 법인세비용 (491,593) 1,287,575 (2) 당분기말과 전분기말 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 종속기업투자자산 5,762,750 - 관계기업투자자산 5,500,382 11,231,600 대손충당금 458,060 2,416,703 매도가능금융자산손상차손 5,077,081 4,892,348 기타 12,423 30,720 합 계 16,810,696 18,571,371 27. 주당이익(손실) (1) 기본주당이익(손실) 1) 당분기와 전분기의 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 보통주당분기순이익(손실) 763,678,535 29,301,187,012 (633,868,263) 18,944,464,645 가중평균유통보통주 45,586,304 45,424,171 46,130,926 45,846,889 기본주당이익(손실) 17 645 (14) 413 2) 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다 구 분 일자 주식수(주) 일수 적 수 가중평균발행보통주식수(주) 전기이월 01.01 ~ 09.30 45,586,304 273 12,445,060,992 45,586,304 자기주식 01.03 ~ 09.30 (176,831) 250 (44,262,319) (162,133) 합 계 45,409,473 12,400,798,673 45,424,171 전기이월 01.01~09.30 46,130,926 273 12,593,742,798 46,130,926 자기주식 03.03~09.30 (400,000) 194 (77,541,972) (284,037) 합 계 45,730,926 12,516,200,826 45,846,889 (2) 당분기와 전분기의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 유통보통주 45,586,304 45,424,171 46,130,926 45,846,889 희석성 잠재보통주 - - 956,521 956,521 희석보통주식수 45,586,304 45,424,171 47,087,447 46,803,410 보통주당분기순이익(손실) 763,678,535 29,301,187,012 (633,868,263) 18,944,464,645 희석성잠재보통주 비용가산 - - 19,297,812 56,706,329 희석당분기순이익(손실) 763,678,535 29,301,187,012 (614,570,451) 19,001,170,974 희석주당이익(손실) 17 645 (13) 406 28. 부문별보고 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따라 단일의 영업부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 지역별정보 (단위: 천원) 구 분 내 수 수 출 합 계 매출액 71,132,691 8,797,344 79,930,035 매출액 67,267,087 11,826,754 79,093,841 (2) 주요 고객에 대한 정보 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 의존도(%) 매출액 의존도(%) ㈜상상인저축은행(구:공평저축은행) 20,000,000 25.02 - - ㈜상상인플러스저축은행(구:세종상호저축은행) 14,990,700 18.75 12,005,400 15.18 현대오토에버㈜ 8,876,516 11.11 11,362,504 14.37 SK㈜ 3,894 0.00 8,896,147 11.25 합 계 43,871,110 54.89 32,264,051 40.79 29. 특수관계자 거래 (1) 종속기업 등 현황 1) 종속기업 현황 회사명 회사명 지분율(%) 당분기 전 기 종속기업 ㈜상상인저축은행(구:공평저축은행) 100 100 ㈜상상인플러스저축은행(구:세종상호저축은행) 100 100 ㈜상상인선박기계(구:한중선박기계) 100 100 ㈜상상인그룹(구:티엔시스템즈) 100 100 ㈜상상인플러스(구:샤인스탁) 100 100 TEXCELL NETCOM MALAYSIA SDN.BHD. 100 100 TEXCELL BIT (M) SDN.BHD . 70 - 2) 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 구 분 당분기 전 기 관계기업 ㈜씨앤지파트너스 ㈜씨앤지파트너스 기타특수관계자 ㈜제이에스앤에스 ㈜제이에스앤에스 ㈜제이원와이드 ㈜제이원와이드 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 등 매 출 이자수익 판매비와관리비 수입임대료 이자비용 종속기업 ㈜상상인저축은행(구:공평저축은행) 20,000,000 11,252 30 - - ㈜상상인플러스저축은행(구:세종상호저축은행) 14,990,700 341,888 - - - ㈜상상인선박기계(구:한중선박기계) - 40,077 - - - ㈜상상인그룹(구:티엔시스템즈) - 3,592 - - - ㈜상상인플러스(구:샤인스탁) - 3,584 - - - 기타특수관계자 ㈜제이원와이드 - - - 1,800 - 주주임원종업원 등 - 5,490 - - - 합 계 34,990,700 405,883 30 1,800 - 종속기업 ㈜상상인플러스저축은행(구:세종상호저축은행) 12,005,400 302,099 - - - ㈜상상인선박기계(구:한중선박기계) - 9,203 - - - ㈜한중네트웍스 5,370,000 - - - - ㈜상상인그룹(구:티엔시스템즈) 215,000 - - - - ㈜상상인플러스(구:샤인스탁) - - - 800 - 기타특수관계자 ㈜제이에스앤에스 - - - - 72,700 ㈜제이원와이드 - - - 1,200 - 주주임원종업원 등 - 5,574 - - - 합 계 17,590,400 316,876 - 2,000 72,700 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 등 채 권 현금및현금성자산 대여금 미수수익 상각후원가채무증권 만기보유금융자산 종속기업 ㈜상상인저축은행(구:공평저축은행) 9,520 - - - - ㈜상상인플러스저축은행(구:세종상호저축은행) 4,950 - 1,973 3,444,248 - ㈜상상인플러스(구:샤인스탁) 680,000 3,584 관계기업 ㈜씨앤지파트너스 - 200,000 13,167 - - 기타특수관계자 주주임원종업원 등 - 149,555 442 - - 합 계 14,470 1,029,555 19,166 3,444,248 - 종속기업 ㈜상상인플러스저축은행(구:세종상호저축은행) - - 2,301 - 3,253,905 관계기업 ㈜씨앤지파트너스 - 200,000 13,167 - - 기타특수관계자 주주임원종업원 등 - 366,694 253 - - 합 계 - 566,694 15,721 - 3,253,905 (3-1) 상기 특수관계자 채권, 채무에 대하여 당사가 보증하거나 보증받은 것은 없습니다.(3-2) 당분기말 현재 종속기업 ㈜상상인플러스저축은행(구:세종상호저축은행)의 상각후원가채무증권에 대하여 11,938천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. 이와 관련하여 당기 중 인식한 기타의대손상각비는 714천원입니다. 당분기말 현재 관계기업 씨앤지파트너스의 채권에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있으며 설정된 대손충당금은 213,167천원입니다. 이와 관련하여 당분기 중 인식한 대손상각비 및 대손충당금환입은 없습니다. (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 등 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 대 여 회 수 차 입 상 환 종속기업 ㈜상상인선박기계(구:한중선박기계) 10,300,000 10,300,000 - - - ㈜상상인그룹(구:티엔시스템즈) 250,000 250,000 - - 400,000 ㈜상상인플러스(구:샤인스탁) 680,000 - - - - TEXCELL NETCOM MALAYSIA SDN.BHD.(말레이시아 현지법인) 90,820 - - - 141,510 기타특수관계자 주주임원종업원 등 40,000 257,139 - - - 합 계 11,360,820 10,807,139 - - 541,510 종속기업 ㈜상상인선박기계(구:한중선박기계) 1,060,000 500,000 - - - ㈜한중네트웍스 - - 5,000,000 5,000,000 - 기타특수관계자 주주임원종업원 등 195,000 348,120 - - - 합 계 1,255,000 848,120 5,000,000 5,000,000 - 당사와 상기 특수관계 기업간의 대여 및 차입 거래에 대하여는 연 3.0~4.6% 등의 이자율을 적용하고 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 특수관계자를 위하여 제공하거나 특수관계자로부터 제공받은 담보, 보증의 내역은 다음과 같습니다. (5-1) 제공한 지급보증 (단위: USD) 특수관계구분 회사명 등 보증처 보증금액 보증기간 비 고 종속기업 ㈜상상인선박기계(구:한중선박기계) 서울보증보험 및한국수출입은행 10,000,000 2018.02.19~2019.11.30 보증거래 약정에 따른 구상채무 지급보증 하나은행 10,000,000 2018.06.22~2019.03.15 서울보증보험 25,000,000 2018.04.30~2019.05.14 중소기업은행 7,500,000 2018.07.02~2019.03.15 중소기업은행 2,000,000 2018.02.22~2019.02.22 선물환한도약정 보증 합 계 54,500,000 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 등 보증처 보증금액 보증기간 비 고 종속기업 ㈜상상인선박기계(구:한중선박기계) 신한캐피탈 5,000,000 2018.08.01~2019.08.01 회사채 지급보증 아이비케이캐피탈 2,000,000 산은캐피탈 3,000,000 합 계 10,000,000 (5-2) 한편, 당사는 당사의 차입금 등과 관련하여 최대주주로부터 6,000,000천원(전기: 6,000,000천원 및 USD 780,000)의 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업권급여 1,937,208 357,625 퇴직급여 469,403 16,625 합 계 2,406,611 374,250 30. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 당사 및 타인을 위해 제공하거나 타인으로부터 제공받은 담보, 보증의 내역은 다음과 같습니다. (1-1) 제공한 담보자산 (단위: 천원) 제공처 담보제공자산 담보설정액 비 고 소프트웨어공제조합 출자금 302,000 이행보증 한국전기공사협회 출자금 37,500 이행보증 신한은행 별단예금 2,500 당좌개설보증금 하나은행 토지,건물 3,600,000 차입금담보 합 계 3,942,000 소프트웨어공제조합 출자금 302,000 이행보증 신한은행 별단예금 2,500 당좌개설보증금 합 계 304,500 (1-2) 제공받은 지급보증 (단위: 천원) 제공처 지급보증금액 비 고 소프트웨어공제조합 11,612,179 이행보증 서울보증보험 275,275 납품계약에 따른 하자보증금 등 서울보증보험 168,400 채권가압류 합 계 12,055,854 소프트웨어공제조합 10,642,036 이행보증 서울보증보험 360,654 납품계약에 따른 하자보증금 등 서울보증보험 168,400 채권가압류 서울보증보험 4,369 기타 합 계 11,175,459 (2) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 대출한도 약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정한도 대출종류 신한은행 3,000,000 일반자금 국민은행 3,000,000 일반자금 우리은행 3,000,000 일반자금 하나은행 5,000,000 일반자금 KDB산업은행 4,000,000 일반자금 농협은행 5,000,000 일반자금 중소기업은행 1,500,000 일반자금 합 계 24,500,000 신한은행 3,000,000 일반자금 국민은행 2,000,000 일반자금 우리은행 3,000,000 일반자금 하나은행 2,000,000 일반자금 합 계 10,000,000 (3) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 무역금융한도 약정 은 다음과 같습니다. (단위: USD) 금융기관 약정한도 내 역 농협은행 1,300,000 수입신용장 개설(포괄여신) 합 계 1,300,000 농협은행 1,300,000 수입신용장 개설(포괄여신) 하나은행 650,000 수입신용장 개설(포괄여신) 합 계 1,950,000 31. 현금흐름표 (1) 현금흐름표의 현금은 보고기간종료일 현재의 현금및현금성자산입니다. (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 계약자산 대체 6,461,948 - 매도가능금융자산의 당기손익공정가치금융자산 대체 2,288,688 - 만기보유금융자산의 상각후원가측정금융자산 대체 3,253,905 - 금융상품 기준서 개정효과 11,470 - 유형자산폐기 - 664,958 상품폐기 - 39,291 원재료대체 - 11,295 32. 위험관리(1) 재무위험관리당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다. 당사는 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비 및 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.1) 시장위험가. 외환위험당사는 원재료 수입, 제품 수출 및 공사대금회수 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러입니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 819,734 (819,734) 1,178,316 (1,178,316) AED 126,425 (126,425) 118,001 (118,001) 합 계 946,159 (946,159) 1,296,317 (1,296,317) 상 기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화 폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. 나. 이자율위험 동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 기업의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예치금 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다. 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 시장 이자율이 1% 변동시 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 148,812 (148,812) - - 다. 가격위험 당사는 당기손익-공정가치금융자산 및 기타포괄손익-공정가치지분증권과 관련하여시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치금융자산 및 기타포괄손익-공정가치지분증권 중 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 가격위험관리 대상이 되는 항목이 존재하지 아니하므로, 당기손익 및 기타포괄손익은 시장가격 변동에 의한 영향을 받지 않습니다. 2) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하여신용위험을 관리하고 있습니다. 또한, 신용위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 금융자산 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 현금및현금성자산(보유현금제외) 35,789,845 21,738,335 매출채권 12,287,477 19,942,409 기타채권 3,743,341 172,837 기타금융자산 5,304,542 4,741,087 합 계 57,125,205 46,594,668 3) 유동성 위험 유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 할인약정 등을 통하여 발생가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 금융부채에 대한 계약상 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 만기별 분석금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을기초로 작성되었으며, 지급해야 할 이자는 포함하고 있지 아니하며, 지급시점의 환율등의 지수에 따라 지급해야 할 금액이 정해지는 경우 보고기간종료일 현재의 조건을 참조하여 공시할 금액을 결정하였습니다. (단위: 천원) 구 분 1년이하 1년에서 5년이하 5년초과 합 계 매입채무 및 기타채무 11,852,053 - - 11,852,053 단기차입금 6,881,227 - - 6,881,227 장기차입금 - 8,000,000 - 8,000,000 금융보증부채 104,086 150,076 - 254,162 합 계 18,837,365 8,150,076 - 26,987,441 매입채무 및 기타채무 16,548,259 - - 16,548,259 합 계 16,548,259 - - 16,548,259 (2) 자본관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위하여 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 비 고 부 채 35,032,005 24,758,445 (A) 자 본 146,142,758 120,556,235 (B) 현금및현금성자산 35,795,611 21,741,429 (C) 차입금 14,881,227 - (D) 부채비율 23.97% 20.54% (A/B) 순차입금비율 (*) (*) ((D-C)/B) (*) 음수이므로 산정하지 아니합니다. 33. 건설계약 (1) 당분기와 전분기 중 당사의 공사계약의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초계약잔액 당분기증감액(*) 당분기매출인식액 분기말계약잔액 공사매출 12,108,175 2,044,940 7,422,722 6,730,393 공사매출 25,844,331 2,546,137 10,262,028 18,124,440 (*) 당분기 증감액에는 신규계약체결액, 추가 계약액 및 환율 변동 등에 의한 계약 변동액이 포함되어 있습니다. (2) 당분기말과 전분기말 현재 진행중인 공사와 관련한 진행기준 누적매출액 및 누적매출총이익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 누적매출액 누적매출원가 누적매출총이익 진행기준 매출채권 공사대금선수금(계약부채) 매출채권 계약자산 공사매출 40,909,567 48,803,056 (7,893,489) 3,627,387 3,629,786 - 공사매출 30,450,248 31,480,993 (1,030,745) 2,724,834 8,654,446 - (3) 당분기와 전분기의 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는다음과 같습니다. (단위: 천원) 프로젝트명 계약일 계약상완성기한 진행률(%) 계약자산 매출채권 총 액 대손충당금 총 액 대손충당금 UAE원전 CP-E5 정보통신공사 2013.10.02 2018.12.31 99.9% 1,075,303 (1,802) 1,193,330 (2,000) UAE BNPP #3,4호기 CP-E1/CP-E5 공사 2016.01.01 2019.10.31 76.4% 2,274,384 (3,812) 2,384,897 (3,998) UAE원전 CP-E5 정보통신공사 PPS 2016.04.01 2018.12.31 98.1% 280,099 (470) 49,160 (82) 합 계 3,629,786 (6,084) 3,627,387 (6,080) UAE원전 CP-E5 정보통신공사 2013.10.02 2018.12.31 96.2% 3,008,323 (5,404) 404,642 (727) UAE BNPP #3,4호기 CP-E1/CP-E5 공사 2016.01.01 2019.10.31 44.0% 3,794,734 (6,816) 1,099,425 (1,975) UAE원전 CP-E5 정보통신공사 PPS 2016.04.01 2018.12.31 93.1% 1,851,390 (3,325) 1,220,767 (2,193) 합 계 8,654,447 (15,545) 2,724,834 (4,895) (4) 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기와 전분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 계약자산 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 영업부문 추정총계약수익변동 추정총계약원가변동 공사손익 변동효과 계약자산의변동효과 공사손실충당부채 당분기 미 래 공사매출 1,790,916 7,449,786 (2,698,670) (2,960,200) (2,843,790) 2,896,075 공사매출 - 2,434,089 (1,380,007) (1,054,082) (1,380,007) 2,539,287 34. 회계정책의 변경 가. 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류와 측정금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 조정 내역 주 석 금 액 기초이익잉여금-기준서 제1039호 72,254,946 매도가능금융자산에서 당기손익공정가치금융자산으로 재분류 (1)① - 상각후원가채무증권의 대손충당금 증가 (2)② (11,470) 기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정 (11,470) 기초이익잉여금-기준서 제1109호 72,243,476 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주 석 당기손익공정가치 기타포괄손익공정가치(전기는 매도가능금융자산) 상각후원가(전기는만기보유와대여금수취채권) 금융자산합 계 기초 장부금액-기준서 제1039호 - 2,288,688 46,597,762 48,886,450 매도가능금융자산에서 당기손익공정가치금융자산으로 재분류 ① 2,288,688 (2,288,688) - - 만기보유금융자산에서 상각후원가채무증권으로 재분류 ② - - - - 기초 장부금액-기준서 제1109호 2,288,688 - 46,597,762 48,886,450 이러한 변동으로 인한 당사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주 석 매도가능금융자산 평가손익 기타포괄손익공정가치 금융자산평가손익 이익잉여금 기초 장부금액-기준서 제1039호 - - 72,254,946 매도가능금융자산에서 당기손익공정가치금융자산으로 재분류 ① - - - 합 계 - - - 기초 장부금액-기준서 제1109호 - - 72,254,946 ① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류당기초 현재 비상장지분상품, 출자금, 영화투자금은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. ② 만기보유금융자산에서 상각후원가채무증권으로 재분류후순위사채는 만기보유금융자산에서 상각후원가채무증권으로 재분류되었습니다. 당사는 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 해당 금융자산을 보유하며 해당 채권의 계약상 현금흐름은 원금과 원금잔액에 대한 이자의 지급만으로 구성되어 있습니다.③ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 측정 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차 이 현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 21,741,429 21,741,429 - 장단기금융상품 대여금 및 수취채권 상각후원가 131,780 131,780 - 단기대여금 대여금 및 수취채권 상각후원가 366,694 366,694 - 매출채권및기타채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 20,115,246 20,115,246 - 매도가능금융자산 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 2,288,688 2,288,688 - 만기보유금융자산 만기보유금융자산 상각후원가 3,253,905 3,253,905 - 기타비유동채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 988,708 988,708 - 금융자산 합계 48,886,450 48,886,450 - (2) 금융자산의 손상당사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 두가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.·재고자산의 매출에 따른 매출채권 및 계약자산·상각후원가로 측정하는 기타채무상품① 매출채권 및 계약자산당사는 매출채권 및 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권 및 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 기준서 제1109호의 적용에 따른 기초대손충당금은 변동되지 않았습니다.② 상각후원가로 측정하는 기타채무상품상각후원가로 측정하는 기타채무상품은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 대손충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 기준서 제1109호의 적용에 따른 기초대손충당금은 11,470천원 증가되었습니다. 나. 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용당사는 2018년 1월 1일 최초적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1115호의 도입으로 인해 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기준서 제1115호채택 전 금액 조 정 기준서 제1115호조정 후 금액 매출채권 19,942,409 (6,461,948) 13,480,460 계약자산 - 6,461,948 6,461,948 자산 총계 145,314,680 - 145,314,680 부채 총계 24,758,445 - 24,758,445 이익잉여금 72,254,946 - 72,254,946 자본 총계 120,556,235 - 120,556,235 (2) 기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.- 2018년 9월 30일 재무상태표에 미치는 영향 (단위: 천원) 구 분 보고된 금액 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 매출채권 8,668,274 3,151,040 11,819,314 계약자산 3,151,040 (3,151,040) - 자산총계 175,340,916 - 175,340,916 부채총계 29,961,837 - 29,961,837 이익잉여금 100,780,984 - 100,780,984 자본 총계 145,379,079 - 145,379,079 - 2018년 9월 30일 포괄손익계산서에 미치는 영향기준서 제1115호의 적용으로 인해 각각의 매출액, 매출원가, 판매비와관리비, 영업이익, 금융수익, 금융비용, 기타이익(손실), 법인세비용, 당분기순이익(손실), 총포괄손익은 동일합니다.- 2018년 9월 30일 현금흐름표에 미치는 영향기준서 제1115호의 적용으로 인해 각각의 영업활동, 투자활동 및 재무활동 총 현금흐름은 동일합니다. 35. 전기 재무제표의 계정과목 재분류당사는 당분기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무제표의 금융수익으로 인식한 종속기업으로부터 수취한 배당금수익을 당분기 재무제표의 계정과목에 따라 매출액으로 재분류하였습니다. 이러한 재분류로 전분기 매출액, 매출총이익 및 영업이익은 17,590,400천원만큼 증가하였으며 금융수익은 동액만큼 감소하였습니다. 이러한 재분류는 전분기에 보고된 순자산가액이나 당분기순이익에는 영향을 미치지 아니합니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무정보 재작성 등 유의점 " 해당사항 없음 " 나. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제30기3분기 매출채권 1,772,222 29,603 1.67 장기매출채권 507,198 43,811 8.64 미수금 804 276 34.40 미수수익 16,926 300 1.77 단기대여금 760 301 39.62 선급금 32,608 222 0.68 합 계 2,330,518 74,513 3.20 제29기 매출채권 1,370,794 20,698 1.51 장기매출채권 389,192 18,493 4.75 미수금 669 276 41.30 미수수익 11,603 289 2.49 단기대여금 960 300 31.31 선급금 8,110 222 2.74 합 계 1,781,328 40,278 2.26 제28기 매출채권 741,404 15,859 2.14 장기매출채권 347,490 15,355 4.42 미수금 1,199 357 29.77 미수수익 7,548 167 2.21 단기대여금 834 301 36.02 합 계 1,098,475 32,039 2.92 2 ) 최 근 3 사 업 연 도 의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제30기 3분기 제29기 제28기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 40,278 32,039 18,466 2. 순대손처리액(①－②±③) 5,271 17,169 19,564 ① 대손처리액(상각채권액) 4,668 17,169 19,566 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 602 - -2 3. 대손상각비 계상(환입)액 39,506 25,408 13,121 4. 사업결합 - - 20,016 5. 기말 대손충당금 잔액합계 74,513 40,278 32,039 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권에 대한 대손충당금을 개별분석법과 과거경험률법 모두를 적용하여 산정하고 있습니다. 개별분석법은 6개월 이상 연체된 금액 또는 계속 회수되고 있으나 채권회수기일이 1년 이상인 거래처에 대하여 적용하며, 거래처가 현재의 재무상태 등에 비추어 볼 때, 미래 상환능력이 현저히 불투명하다고 판단될 경우에는 대손경험율에도 불구하고 담보금액을 차감하고 남은 잔액에 대하여 최소한 30%를 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 30%를 설정한 후 1년 경과시 50%, 2년 경과시 80%, 3년 경과시 100%로 상향 조정하고 있습니다. 과거경험률법은 개별분석적용채권을 차감한 나머지 정상채권에 대하여 적용하며, aging schedule을 작성한 후 과거의 대손경험률을 적용하여 대손추산액을 산정합니다. 대손경험율은 과거 5년간의 대손금 비율로서 6개월마다 갱신하여 적용하고 있습니다. 4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 1,015,668 751,638 455,835 56,211 2,279,352 특수관계자 51 7 - 10 68 계 1,015,719 751,645 455,835 56,221 2,279,420 구성비율 44.5 33.0 20.0 2.5 100.00 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제30기 3분기 제29기 제28기 정보통신 사업부문 상 품 - - 40 원재료 4,485 4,056 5,285 재공품 924 134 48 미착품 63 53 11 소 계 5,472 4,243 5,384 기타 사업부문 상 품 292 285 275 합 계 상 품 292 285 315 원재료 4,485 4,056 5,285 재공품 924 134 48 미착품 63 53 11 합 계 5,764 4,528 5,659 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 0.18% 0.22% 0.39% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.50회 3.69회 2.00회 2) 재고자산의 실사내역 등 (가) 실사일자 - 2015년 : 2016년 01월 15일 - 2016년 : 2017년 01월 17일 - 2017년 : 2018년 01월 16일 ※ 재고자산 차이의 확인요령 재고자산 실시일과 대차대조표일과의 차이는 실사일 기준으로 대차대조표일 까지의 재고자산 변동분을 가감(입고분은 +, 출고분은 -)하여 확인하였습니다.(나) 재고실사시 감사인 등의 참여 및 입회여부외부감사인은 회사의 재고실사에 입회 ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인하였습니다.(다) 장기체화재고 등 현항재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 대차대조표가액을 결정하고 있으며, 당기 말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 평가충당금 당분기말잔액 상 품 292 -151 141 원재료 4,485 -812 3,673 재공품 924 - 924 미착품 63 - 63 합 계 5,764 -963 4,801 (라) 기타사항 당사는 재고자산에 대해 담보제공 등을 한 사실이 없습니다. 라. 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 등 (1) 분류 2018년 1월 1일부터 연결기업은 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무증권에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결기업은 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무증권을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분증권에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분증권에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결기업은 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결기업은 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다. 외환손익은 금융수익 또는 금융비용으로 표시하고 손상차손은 금융비용으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무증권은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무증권의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시합니다. ② 지분증권 연결기업은 모든 지분증권에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분증권에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분증권을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분증권에 대한 배당수익은 연결기업이 배당을 받을 권리가 확정된 때 금융수익으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 지분증권의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분증권에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결기업은 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 연결기업은 채권의 최초 인식 시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 범주별 금융상품 1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익공정가치측정 금융자산 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 공정가액 당기손익공정가치금융자산 47,253,603 - - 47,253,603 47,253,603 기타포괄손익공정가치금융자산 - 132,112 - 132,112 132,112 상각후원가금융자산: 현금및현금성자산 - - 104,234,199 104,234,199 (*1) 단기금융상품 - - 24,447,035 24,447,035 (*1) 단기대여금 - - 458,645 458,645 (*1) 매출채권및기타채권 - - 2,251,560,425 2,251,560,425 (*1) 장기금융상품 - - 87,350,249 87,350,249 (*1) 상각후원가채무증권 - - 12,365,778 12,365,778 (*1) 장기대여금 - - 15,000 15,000 (*1) 보증금 - - 5,792,284 5,792,284 (*1) 소 계 - - 2,486,223,615 2,486,223,615 (*1) 금융자산 합계 47,253,603 132,112 2,486,223,615 2,533,609,330 47,385,715 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 공정가액 A. 공정가치로 인식된 금융자산 매도가능금융자산 - - 5,022,032 - 5,022,032 5,022,032 파생상품자산 29,294,907 - - - 29,294,907 29,294,907 소 계 29,294,907 - 5,022,032 - 34,316,939 34,316,939 B. 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 - 68,830,241 - - 68,830,241 (*1) 단기금융상품 - 1,355,188 - - 1,355,188 (*1) 단기대여금 - 459,229 - - 459,229 (*1) 매출채권및기타채권 - 1,741,366,256 - - 1,741,366,256 (*1) 장기금융상품 - 62,764,439 - - 62,764,439 (*1) 장기대여금 - 26,500 - - 26,500 (*1) 만기보유금융자산 - - - 12,653,269 12,653,269 (*1) 보증금 - 4,934,864 - - 4,934,864 (*1) 공탁금 - 353,500 - - 353,500 (*1) 소 계 - 1,880,090,217 - 12,653,269 1,892,743,486 C. 원가로 인식된 금융자산 매도가능금융자산 - - 3,598,122 - 3,598,122 (*2) 소 계 - - 3,598,122 - 3,598,122 금융자산 합계 29,294,907 1,880,090,217 8,620,154 12,653,269 1,930,658,547 34,316,939 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치의 공시를 생략하였습니다.(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 기업회계기준서 제1039호에 따라 원가로 측정하였고 공정가치의 공시를 생략하였습니다. 2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 금융보증계약 합 계 공정가액 매입채무및기타채무 - 2,201,400,439 - 2,201,400,439 (*1) 단기차입금 - 20,408,641 - 20,408,641 (*1) 유동성장기부채 - 150,000 - 150,000 (*1) 사채 10,000,000 10,000,000 (*1) 장기차입금 - 8,000,000 - 8,000,000 (*1) 임대보증금 - 98,000 - 98,000 (*1) 합 계 - 2,240,057,080 - 2,240,057,080 매입채무및기타채무 - 1,708,712,856 - 1,708,712,856 (*1) 단기차입금 - 500,000 - 500,000 (*1) 유동성장기부채 - 300,000 - 300,000 (*1) 장기차입금 - 150,000 - 150,000 (*1) 임대보증금 - 549,000 - 549,000 (*1) 합 계 - 1,710,211,856 - 1,710,211,856 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치의 공시를 생략하였습니다. 3) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 당기손익공정가치금융자산 9,630,426 - 37,623,177 47,253,603 기타포괄손익공정가치금융자산 132,112 - - 132,112 자산합계 9,762,538 - 37,623,177 47,385,715 금융자산 : 매도가능금융자산 5,022,032 - - 5,022,032 파생상품자산 - - 29,294,907 29,294,907 자산합계 5,022,032 - 29,294,907 34,316,939 연결기업은 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수 준 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수.단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결기업이 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익공정가치금융자산 또는 기타포괄손익공정가치지분증권으로 분류된 상장된 지분증권으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. (5) 회계정책의 변경 가. 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며 경과규정에 따라 전기재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.1) 금융상품의 분류와 측정금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 조정 내역 주 석 금 액 기초이익잉여금-기준서 제1039호 243,018,484 매도가능금융자산에서 당기손익공정가치금융자산으로 재분류 (1)① 2,310,100 매출채권및기타채권(기타비유동채권포함)의 대손충당금 증가 (2)① (1,130,074) 매출채권, 파생상품자산 등의 당기손익공정가치금융자산으로 재분류 (1)④ 672,815 대손충당금 등에 대한 이연법인세 변동 175,783 기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정 2,028,624 비지배지분 - 기초이익잉여금-기준서 제1109호 245,047,108 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주 석 당기손익공정가치 기타포괄손익공정가치(전기는 매도가능금융자산) 상각후원가(전기는만기보유와대여금수취채권) 금융자산합 계 기초 장부금액-기준서 제1039호 29,294,907 8,620,154 1,892,743,487 1,930,658,547 매도가능금융자산에서 당기손익공정가치금융자산으로 재분류 (1)① 8,491,730 (8,491,730) - - 대여금및수취채권과 내재파생상품을 분리하여 인식한 파생상품 등의 당기손익공정가치금융자산으로 재분류 (1)④ 51,796,125 - (51,123,310) 672,815 기초 장부금액-기준서 제1109호 89,582,762 128,424 1,841,620,177 1,931,331,362 이러한 변동으로 인한 연결기업의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주 석 매도가능금융자산 평가손익 기타포괄손익공정가치 금융자산평가손익 이익잉여금 기초 장부금액-기준서 제1039호 2,930,456 - 243,018,484 매도가능금융자산에서 당기손익공정가치금융자산으로 재분류 (1)① (3,045,057) - 3,045,057 매도가능금융자산에서 기타포괄손익공정가치금융자산으로 재분류 (1)② 114,601 (114,601) - 매출채권, 파생상품자산 등의 당기손익공정가치금융자산으로 재분류 (1)④ - - 672,815 합 계 (2,930,456) (114,601) 3,717,872 기초 장부금액-기준서 제1109호 - (114,601) 246,736,357 ① 매도가능금융자산에서 당기손익공정가치금융자산으로 재분류당기초 현재 지분상품, 출자금, 영화투자금은 매도가능금융자산에서 당기손익공정가치금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. ② 매도가능금융자산에서 기타포괄손익공정가치지분증권으로 재분류과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분증권의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 128,424천원이 기타포괄손익공정가치지분증권으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 (-)114,601천원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로재분류되지 않습니다.③ 만기보유금융자산에서 상각후원가채무증권으로 재분류국공채 등은 만기보유금융자산에서 상각후원가채무증권으로 재분류되었습니다. 연결기업은 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 해당 금융자산을 보유하며 해당 채권의 계약상 현금흐름은 원금과 원금잔액에 대한 이자의 지급만으로 구성되어 있습니다. ④ 대여금및수취채권과 내재파생상품을 분리하여 인식한 파생상품 등의 당기손익공정가치금융자산으로 재분류기준서 제1109호 적용전 대여금및수취채권에서 분리인식된 내재파생상품 등은 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우이므로 복합계약전체를 당기손익공정가치금융자산으로 재분류하였습니다.⑤ 기타금융자산단기매매목적의 지분증권과 조건부대가는 기준서 제1109호에서 모두 당기손익공정가치금융자산으로 분류되어야 합니다. 이러한 금융자산들과 관련하여 기준서 제1109호의 도입으로 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.⑥ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 측정 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차 이 현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 68,830,241 68,830,241 - 장단기금융상품 대여금 및 수취채권 상각후원가 64,119,627 64,119,627 - 매도가능금융자산 매도가능금융자산 당기손익공정가치 8,491,730 8,491,730 - 매도가능금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익공정가치 128,424 128,424 - 만기보유금융자산 만기보유금융자산 상각후원가 12,653,269 12,653,269 - 매출채권및기타채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 1,741,366,255 1,690,242,945 (51,123,310) 파생상품자산 당기손익인식 당기손익공정가치 29,294,907 81,091,032 51,796,125 기타비유동채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 5,774,094 5,774,094 - 금융자산 합계 1,930,658,547 1,931,331,362 672,815 2) 금융자산의 손상연결기업은 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.·재고자산 등의 매출에 따른 매출채권 및 계약자산·금융업 대출채권·상각후원가로 측정하는 기타채무상품① 매출채권 및 계약자산연결기업은 매출채권 및 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권 및 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 기준서 제1109호의 적용에 따른 기초대손충당금은 1,130,074천원 증가되었습니다.② 금융업 대출채권금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정 하고 있습니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 ③ 상각후원가로 측정하는 기타채무상품상각후원가로 측정하는 기타채무상품은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 대손충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 기준서 제1109호의 적용에 따른 기초대손충당금은 변동이 없습니다.나. 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용연결기업은 2018년 1월 1일 최초적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 1) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1115호의 도입으로 인해 연결재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기준서 제1115호채택 전 금액 조 정 기준서 제1115호조정 후 금액 매출채권 1,708,796,603 (6,461,948) 1,702,334,655 계약자산 - 6,461,948 6,461,948