상상인 분기보고서 (2021.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 정보통신 사업부문, 금융 사업부문, 조선 사업부문, 전산프로그램 개발 및 운영 사업부문으로 구분할 수 있습니다. 지배회사인 (주)상상인과 종속회사의 사업부문은 다음과 같습니다.

사업부문	주요 사업내용	회사명

정보통신	네트워크시스템 설계 및 구축네트워크시스템 유지보수	(주)상상인TEXCELL NETCOM MALAYSIA SDN.BHD.TEXCELL BIT(M) SDN.BHD.

금융	저축은행업	(주)상상인플러스저축은행(주)상상인저축은행

금융투자업	(주)상상인증권

조선	조선 설비 제조	(주)상상인선박기계

조선기자재 제조	(주)상상인인더스트리

전산시스템 개발 및 운영	전산프로그램(RMS) 운용	(주)상상인그룹, (주)상상인플러스

기타	회생 관련 소송 대응	디엠씨자산관리(주)

가. 업계의 현황1. 수급상황(1) 일반 경기변동과의 관계전반적인 경기위축으로 성장률이 둔화될 가능성도 있으나 정부의 정책적 지원과 더불어 정부 및 지방자치단체에서의 수요가 꾸준히 늘어날 것으로 보이며, 급속한 산업환경의 변화에 적응하기 위해서는 정보시스템의 구축이 필수적으로 요구되는 시점에서 민간부문의 전산시스템 업그레이드, 금융기관, 일반 기업체들의 신규 수요도 꾸준히 증가할 것으로 예상됩니다.(2) 제품의 수명주기정보통신산업의 기기 및 서비스 등은 세계적으로 치열한 기술경쟁의 상황에 있어 지속적으로 신기술이 개발, 적용되고 있습니다. 따라서 제품의 수명주기가 타산업의 제품에 비하여 매우 짧은 것이 특징입니다.(3) 대체시장 현황정보통신산업중 당사의 주력 사업분야인 네트워크 솔루션 시장은 단기적으로는 대체시장이 없으며 중장기적으로도 대체시장의 출현 가능성은 아주 적습니다. 다만 네트워크솔루션 기술의 발전과 정보통신산업의 발달에 따라 최신기술의 축적을 위한 다각적인 노력이 보다 중요하다 할 수 있습니다.2. 자원조달상황정보통신산업은 미국을 비롯한 선진국가들이 기술을 선점하고 있어 주요장비는 수입품이 대부분입니다. 환율 급등 및 급격한 수요의 증가로 일부 부품의 경우 자원조달에 많은 어려움이 있을 수 있으나, 현재는 원자재 수급은 원활한 상황입니다.3. 경쟁상황 (1) 정보통신산업의 경쟁형태, 진입의 난이도 및 경쟁수단 정보통신산업은 업체간 실제상의 경쟁구도는 종합 시스템 통합 사업자 중심의 주도적 경쟁과 이들 대형업체와 외국계 S/W 및 H/W 공급업자와의 연계형 경쟁구도이기 때문에 엄밀한 의미에서 전문 SI업체나 하청업체에 대한 경쟁구도는 단언하기 어렵습니다. 이들과는 경쟁적 관계이기보다는 상호 보완적 협력형태로 볼 수 있습니다.즉이들 사업체는 시스템 운영, 통신 네트워크 개발, H/W 제작개발, H/W 판매, 패키지S/W 개발, S/W 개발 등으로 나눌 수 있는데 이들은 분야별 전문성을 갖고 상호 의존하는 형태의 산업 구조를 가지고 있다고 볼 수 있습니다.(2) 경쟁업체와의 기술, 제조비용 등에 관한 비교우위 사항- 기술의 비교우위도당사는 최근 NI (Network Integration)사업, 정보보안 서비스, 데이터 센터 솔루션, 클라우드 컴퓨팅, 모바일 네트워크, 유니파이드 커뮤니케이션 솔루션을 공급한 바 있습니다. 특히 금융권 데이터 센터 구축 사업 및 다수의 해외 통신 사업을 수주를 통하여 성공적인 비즈니스 환경을 구축하고 있습니다. 뿐만 아니라 최근 대형 정보유출 사고와 같은 지능형 지속공격 (Advanced Persistent Threat) 으로부터 내부 자산을 보호하기 위한 솔루션을 구축하였습니다. 새로운 IT기술을 선도하고 변화하는 비즈니스 환경에 민첩하게 대응을 통하여 특화된 제품을 기반으로 한 경쟁력 우위를 확보하고 있습니다.- 제조비용의 비교우위도 당사는 네트워크 솔루션을 주력 사업분야로 하는 업체로서 개별제품을 직접 제조, 생산하는 장비제조업체와는 달리 고객의 요구, 네트워크 및 개별 통신장비의 특성 등에대한 노하우를 바탕으로 시스템 설계에서부터 통신장비의 선정, 공급 및 설치 그리고유지보수 등에 이르기까지 시스템 구축을 위한 일련의 프로세싱을 수행하는 기술용역의 성격이 강한 서비스를 제공하고 있습니다. 당사는 물론 대부분의 업체가 네트워크 구축에 필요한 주요 통신장비를 외부로부터 구매하는 행태를 가지고 있어 자체적인 장비 생산원가의 절감보다는 환율 및 매입단가를 통해서 원가율 조정 즉 수익률을개선하고 있습니다. 따라서 업체별로 장비 조달비용의 차별성은 그리 크지 않다고 판단됩니다. 다만 네트워크 구축과 직접적으로 관계되는 비용 중 재료비(장비구입비)를 제외한 인건비 및 경비는 변동비 성격보다는 고정비 성격이 강하기 때문에 기술 인력의 전문적인 기술력 및 숙련도 등에 따라 생산비용의 비교우위를 충분히 확보할 수있을 것으로 판단됩니다. 당사의 기술인력은 풍부한 경험과 충분한 기술력을 갖추고 있기 때문에 매출이 적정수준 이상으로 늘어나게 되면 생산비용의 비교우위는 더 한층 높아질 것으로 보입니다.4. 향후 전망 세계 각국은 정보통신산업의 발전이 국가 경쟁력과 직결된다는 인식아래 정보통신산업의 발전을 최우선 정책과제로 인정하고 정보통신의 고도화에 국가적 노력을 경주하고 있습니다. 초고속 정보통신망 서비스는 물론 다양한 IT의 기술 접목을 위한 SDN (Software Defined Networking) 및 데이터 센터의 가상화, 음성과 데이터의 통합, 영상 등 다양한 멀티미디어 서비스가 가능하기 때문에 향후 지속적으로 수요는 증가할 것으로 보입니다. 나 . 회 사의 현황 1. 영업개황(1) 네트워크통합 솔루션 사업금융기관, 공공기관, 일반기업 및 통신사업자들의 정보통신망 구축에 필요한 제반 솔루션을 제공하고, 이에 수반되는 정보통신 장비의 공급, 설치 및 유지보수를 주요 업무로 하는 사업부문입니다. 사업초기에는 단순한 네트워크 구성에 필요한 장비들이나 솔루션이 시장의 주류를 이루었으나 정보화시대의 한복판에 있는 현시점은 시장의 요구가 복잡하고 다양한 형태로 나타나고 있어 많은 경험과 기술력을 필요로 하고 있습니다. 당사는 Extreme, Cisco, Juniper, Arista, Ruckus, RSA등과 같은 세계적인 정보통신 장비업체들과의 협력관계를 통하여LAN(Local Area Network) 및WAN(Wide Area Network) 솔루션을 공급하여 왔으며 30년의 축적된 경험과 기술력을 바탕으로 네트워크의 진단/분석, 설계 및 구축 그리고 이에 수반되는 운용/관리에 이르기까지 정보통신 네트워크 전반에 걸쳐 안정성과 경제성을 고려한 최적의 솔루션을 제공하고 있습니다. 주요영역은 금융기관의 데이터/전화/영상 정보 등을 단일 네트워크로 전송하기 위한 통합정보통신망 구축, 기업체의 본/지사간의 업무용 전용사설망 및 인트라넷의 구축, 인터넷서비스 및e-Business 네트워크 구축, 무선 네트워크 구축, 트래픽 관리 및 제어 시스템 구축, 어플리케이션가속 솔루션 구축 그리고 이러한 네트워크들에 필요한 침입차단/침입탐지, 지능형 지속공격(APT) 탐지 및 차단 등과 같은 정보보호 체계의 구축 및 지속적인 서비스 제공입니다.(2) 무선통신 솔루션 사업 최근 무선랜은 사물인터넷(IoT) 및 모바일 단말의 꾸준한 증가에 따라 무선랜 트래픽이 폭발적으로 증가되고 있는 현 시점에서, 유선네트워크가 40Gbps를 거쳐 최근 100Gbps까지 발전했듯이 새로운 무선 표준을 중심으로 보다 안정적이고 확장성이 높은 무선랜의 필요성이 대두되고 있습니다. 당사는 무선랜 최신 기술인 802.11ax표준기술을 통해 최대 9.6Gbps 속도로 대역폭과 동시접속자 한계라는 최대 고민거리를 해결해 여러 고객사에게 무선을 유선과 대등한 수준으로 끌어 올려 대용량 비디오 스트리밍 등 멀티미디어 데이터를 빠르고 안정적으로 전송할 수 있는 무선인프라를 공급하고 있습니다. (3) 기술용역 사업당사가 제공한 장비에 대하여 일정기간이 경과한 후 계약을 통하여 유지보수를 하거나 또는 타사가 제공한 장비인 경우라도 당사의 기술력을 바탕으로 하여 유지보수등을 하는 사업으로 각종 솔루션 제공을 전문으로 하는 통신 업체의 경우 고부가가치가보장되는 주요한 수입원입니다. 당사는 단순한 유지보수 용역에서 벗어나 앞으로는 기술용역 컨설팅 업무를 유료화하고 아웃소싱시장에도 참여할 예정입니다. 2. 시장점유율 등 네트워크통합 솔루션 사업 등의 시장점유율과 관련된 공식자료가 없어 기재를 생략합니다. 3. 시장의 특성(1) 네트워크통합 솔루션 사업네트워크란 데이터 통신을 위하여 여러 장비들이 서로 연결되어 있는 통신구조로 서로 연결되어 있는 요소들 간의 데이터를 전송하는 통신망입니다. 네트워크는 가까운 지역을 연결하는 근거리 통신망 (LAN : Local Area Network) 과 먼 지역을 연결하는원거리 통신망(WAN : Wide Area Network)으로 구분하나 최근에는 인터넷과 더불어하나의 개념으로 통합되어 가고 있으며 기존 데이터 뿐만 아니라 음성과 동화상을 동시에 전송하는 멀티미디어 네트워크로 변화하고 있습니다.최근 네트워크는 Gigabit 통신환경에서 10Gigabit 통신환경으로 바뀌여 가고 있으며 점차 지능화, 고속화를 지향하고 있습니다. 이에 따라 네트워크 장비는 중소형에서 중대형급 네트워크 장비로 구축되는 추세입니다. 또한 기업의 업무용 애플리케이션에 빠르고 안전하게 접속하게 해주는 웹 가속기, WAN 가속기 등 애플리케이션 네트워킹 솔루션은 기업의 네트워크에서 필수 요소로 자리를 잡고 있습니다.성장 기대를 모았던 웹 애플리케이션 방화벽과 네트워크접근제어(NAC) 솔루션 시장은 기대만큼 활성화되지 못했고, '통합위협관리(UTM)' 네트워크 통합보안 솔루션도 업계의 공세에 비해 부진하였습니다. 하지만 웹 방화벽, NAC, UTM은 여전히 주목받는 솔루션으로 올해 본격적으로 시장이 형성될 것으로 예상되어 집니다.네트워크 통합사업은 단순한 장비 납품이 아니라 수요자의 통신 환경에 가장 적합한장비를 공급, 설치 및 유지보수를 하는 사업으로 일단 납품을 하면 공급자와 수요자는 장기적으로 거래관계를 맺는 특성을 가지고 있으며 수요변동의 원인으로는 경기위축으로 인한 투자축소, 환율의 변동에 따른 원가의 상승 등을 들 수 있습니다.(2) 무선통신 솔루션 사업무선랜은 BYOD 확산과 비디오 시대 도래로 무선 전송 속도는 물론 커버리지, 용량, 배터리 수명 등이 기존 11ac에 비해 대폭 개선된 11ax 도입을 부추기고 있으며, 특히 11ax는 다중 사용자 동시 접속과 멀티기가비트(Multi-Gigabit) 고속 전송에 초점을 맞추고 있어 11ac표준을 대체하며 유선 액세스 네트워크를 밀어내고 새로운 액세스 네트워크로 자리매김할 것으로 기대를 모으고 있습니다. 기가 와이파이를 구현하는 차세대 표준인 11ax는 차세대 무선 시대 개막을 예고하고있습니다. 11ax는 2019년 표준화가 최종 완료되어 올해부터 최대 9.6Gbps를 지원하는 11ax 시장의 성장이 예상됩니다. 11ax는 기존 11ac의 대역폭과 동시 접속자 한계라는 최대 고민거리를 해결해 무선을 유선과 대등한 수준으로 끌어 올려 대용량 비디오 스트리밍 등 멀티미디어 데이터를 빠르고 안정적으로 전송할 수 있어 무선의 활용도를 대폭 높일 전망입니다. 또한 11ax는11ac와 달리 2.4Ghz와 5.0GHz주파수를 모두 활용하며, 1024-QAM(변조방식)을 통해 기존 11ac의 4배 이상의 전송효율성을 확보해 더 넓은 범위와 빠른 처리량 제공으로 무선의 사각지대를 없앨 수 있다는 강점을 앞세워 지난 해 부터 11ax 지원 무선 AP에 대한 관심과 수요가 점차 증가하고 있습니다. (3) 기술용역 사업정보통신산업과 관련되어 특별히 네트워크 및 시스템통합부문의 유지보수시장은 매우 활성화되어 있습니다. 유지보수는 일정한 계약에 의하여 장애발생시 전문가에 의해 최단 시간 내에 장애 복구가 이루어지도록 하고 향후 이러한 문제가 재발되지 않도록 조치하는 정기점검, 지속적인 컨설팅, 교육 등 일련의 서비스가 포함됩니다. 당사는 공공, 금융기관 등의 네트워크 구축 등으로 획득한 기술력으로 네트워크장비 및S/W를 공급한 수요처를 주 고객으로 확보하였고, 현재 정기계약을 맺어 기술용역을 제공하는 수요처는 하나은행, 기업은행, 수협은행, NH농협, 신협, MG새마을금고, 대구은행, 케이뱅크, 한전KPS, 계명대학교, 울산대학교, CJ대한통운, 경동나비엔 등 100여개 업체입니다. 기술용역시장의 경우 부가가치가 매우 높으므로 지속적인 영업을 실시할 예정이며 중기적으로는 네트워크 운영 대행사업 및 기술용역컨설팅 업무의 유료화 등으로 확대할 계획입니다. 금융 사업부문> [저축은행업] 가. 업계의 현황 1972년 8.3조치 이후 사금융권을 흡수하며 설립된 상호저축은행은 지역밀착주의, 신용확충주의, 신속주의를 이념으로 사업을 영위하고 있습니다. 최근 유럽 경제위기 사태 및 시장경기 위축으로 인하여, 국내 부동산 경기 역시 침체를 면하지 못하고 있습니다. 따라서 부실채권의 급증 및 수익성 악화에 따라 저축은행의 부실화가 초래되었으며, 자산건전성 분류기준이 더욱 엄격해지고 지속된 부동산 경기 악화에 따라 수개의 저축은행이 퇴출되는 사태가 발생하였습니다. 이로 인해 1997년 IMF위기 이후 231개 저축은 행에서 2020년 12월 31일 현재 79개 저축은행으로 부실 저축은행의 정리를 통해 질적 성장을 이루었습니다. 이에 저축은행 업계는 규모의 성장보다는 질적 성장과 내실 다지기에 전념하고 전문화된 리스크관리체계를 구축하는 등 경쟁력 있는 금융기관으로서의 입지를 다지는 작업을 진행하고 있으며, 체계적인 위상정립과 수익모델 창출을 통하여 고객과 국민으로부터 신뢰받는 금융기관으로 거듭나기 위하여 지속적으로 노력하고 있습니다. 나. 회사의 현황 1. 영업개황당사는 서민과 중소상공인 금융편의를 도모하고 이들의 경제적 지위를 향상시킴으로써 국민경제의 균형적 발전을 목표로 1972년 설립되어 상호저축은행법에 의한 상호신용계, 신용부금, 부금대출 및 어음할인 업무 등을 영위하고 있습니다. 2. 시장점유율 당사는 2020년 12월 31일 현재 인천ㆍ경기지역 저축은행의 총여신 19조 1,143억원 중 8.65%인 1조 6,535억원, 대전ㆍ충청지역 저축은행의 총여신 3조 1,991억원 중 27.26%인 8,723억원을 보유하고 있으며 , 인천ㆍ경기지역 저축은행의 총수신 19조 6,283억원 중 8.17%인 1조 6,037억원, 대 전ㆍ충청지역 저축은행의 총수신 2조 7,091억원 중 30.78%인 8,340억원의 계수를 유지하고 있습니다. 이는 인천ㆍ경기지역 여신 및 수신 각 4위의 규모이며, 대전ㆍ충청지역 여 신 및 수신 각 2위의 규모입니다. 3. 시장의 특성금융업체간의 업무분야의 장벽이 허물어져 감에 따라 각 상호저축은행들이 실정에 맞는 틈새시장의 발굴에 힘쓰고 있습니다. [금융투자업] 가. 업계의 현황1. 산업의 특성금융투자업은 자본주의 경제운용의 모태가 되며, 경제규모가 커지고 발전할수록 자본시장을 통한 직접금융의 비중이 커지게 되어 제산업의 안정적인 성장을 뒷받침하는 등 국가경제 발전에 큰 상승효과를 가져오는 역할을 합니다. 금융투자회사는 자본시장을 통하여 자금의 수요자인 기업과 자금의 공급자인 가계를 직접 연결시켜 기업으로 하여금 장기산업자금의 조달을 가능하게 하고, 개인에게는 주식과 채권을 포함한 금융자산에 대한 투자기회를 제공하며, 사회적으로는 재산 및 소득의 재분배에 기여함으로써 자본시장과 금융시스템의 핵심적 역할을 수행합니다. 또한 금융투자업은 국가의 경제상황은 물론 정치, 사회, 문화, 경기동향 등 여타 변수에도 많은 영향을 받을 뿐 아니라 해외시장의 동향에도 민감하게 반응하는 특성을 지닌 산업입니다. 2. 산업의 성장성 금융투자업의 시장환경은 그동안 고객의 금융상품에 대한 니즈 및 간접투자로의 투자패턴 변화가 진행되었고, 기업고객의 자금운용 및 조달수단의 다양한 요구가 증가함에 따라 자본시장법 시행 등으로 시장환경은 지속적으로 개선될 것으로 전망됩니다. 특히, 직접금융시장의 활성화를 통한 자금중개기능 개선, 신종 금융상품 개발에 따라 투자자니즈 충족, 해외진출 확대를 통한 글로벌 경쟁력 제고 등 금융투자업의 지속적인 수요요인 확대가 예측됨에 따라 향후 금융투자업의 성장성은 매우 높을 것으로 예상됩니다. 3. 경쟁요소 금융투자업은 2009년 2월 자본시장법 이후 증권업, 선물업, 자산운용업 등이 통합되면서 기존의 타업종에 속했던 회사들과의 경쟁이 불가피하게 되었고, 이에 각 금융투자회사는 고객 니즈에 맞는 다양한 상품의 개발, 투자자보호 강화, 차별화된 금융서비스 제공 등으로 시장에서의 경쟁력 확보를 위해 노력하고 있습니다. 4. 관련법령 또는 정부의 규제 금융투자업은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 동법 시행령, 동법 시행규칙 등에따라 규제를 받고 있습니다. 정부는 대형 금융투자회사 육성을 위한 제도개선, 금융상품 자문업 활성화, 로보어드바이저 테스트베드 운영 등 자본시장 활성화를 위한 규제 변화를 추진하고 있으며, 거래소의 지주회사 전환 등 거래소 시장 구조개혁을 통한 국제 경쟁력 강화도 추진하고 있습니다. 또한 금융투자협회는 업권 규제를 기존 사전 규제에서 원칙 중심의 사후 규제로의 완화를 추진하고 있어 규제 선진화에 따른금융투자산업의 경쟁력은 강화될 것으로 기대됩니다. 나. 회사의 현황 1. 영업개황 코로나19 팬데믹으로 인해 세계 경제가 침체에 빠질 것이라는 우려감으로 2020년 1분기 중 국내 주식시장은 플래시 크래시 현상이 발생하는 등 증시 및 경제 침체의 전조가 보였으나, 1997년 IMF 외환위기, 2008년 글로벌 금융위기 등을 경험한 개인투자자들은 코로나19 팬데믹 상황을 새로운 투자 기회로 인식하여 국내외 주식시장에 폭발적으로 유입됨에 따라 위탁매매 시장은 전년대비 약 154%가 성장하였습니다. 또한, KOSPI지수도 직전(2018년 1월) 고점인 2,607pt를 넘어서는 역사적 신고가를 기록하면서 2020년을 마감하였고, 채권금리도 하락세를 보여 주식ㆍ채권운용에 우호적인 시장 환경이 조성됨에 따라 증권회사의 자기매매부문 실적도 큰 폭으로 개선되었습니다. 다만, 코로나19 팬데믹 영향으로 해외여행 제한, 대인 접촉 기피 현상 등으로 해외 대체투자 및 부동산금융을 포함한 기업금융(IB)부문은 어려운 한 해를 보냈습니다. 그럼에도 당사는 특화된 부동산금융과 인수금융을 중심으로 흑자전환에 성공할 수 있었습니다. 향후에도 수익원 발굴 및 다변화, 영업 경쟁력 향상, 인재육성 및 유치 노력을 바탕으로 주주가치를 제고할 수 있도록 노력할 것입니다. 2. 시장점유율 (단위:억원,%) 구분 제33기 1분기 제32기 1분기 제32기 제31기 주식약정 (점유율) 31,9420.08% 17,1770.09% 84,202(0.07%) 32,428(0.07%) 3. 시장의 특성증권시장은 기업의 필요자금을 직접 조달하는 금융산업으로서, 기업에는 장기 안정적인 자금을 조달케하고, 투자자에게는 투자를 통한 재산증식의 기회를 제공하여 사회적으로는 자본의 효율적 배분의 기능을 수행합니다. 증권업은 국가의 경제상황은 물론 정치, 사회, 문화, 경기동향 등 여타 변수에도 많은 영향을 받을 뿐 아니라 해외 시장의 동향에도 민감하게 반응하는 다른 어느 산업보다도 큰 변동성을 가지는 산업입니다. 조선 사업부문>[조선 설비 제조부문] 가. 업계의 현황 조선산업은 대형 건조설비를 필수적으로 갖추어야 하기 때문에 막대한 시설자금의 투입이 필요한 장치산업이자 자본집약적 산업입니다. 이러한 조선소의 특성상 요구하는 설비들은 대형 조선 건조설비이기 때문에 대부분 고가이며 계약, 제작 및 인도가 비교적 장기에 걸쳐 이루어 지고, 조선소의 필요에 의하여 입찰 또는 수의계약 형태로 개별적으로 진행되며, 조선산업의 경기에 영향을 많이 받습니다. 조선산업은 고객들의 선호도와 요구에 따라 다양하게 건조가 이루어지는 주문/생산 체제이기 때문에 자동화의 어려움이 있었으나, 기술의 발전에 의해 점차 자동화공정으로 교체되고 있는 추세입니다. 한국, 일본, 유럽 등 조선강국은 이미 상당한 수준의조선 생산 설비가 구축되어 있으므로 부분적인 투자가 이루이지며, 동남아시아, 남미, 러시아 등 조선산업 후발 지역은 수작업 공정에서 자동화 공정으로 변경하는 과정이므로 대규모의 설비투자가 이루어지고 있습니다 당사가 집중하고 있는 해외시장은 유럽의 FEMA, TTS, IMG 및 일본의 신인철 등 세계적기업들이 수십 년 동안 흔들림없이 세계시장을 장악하고 있어 시장진입이 어려운 상황이나 회사처럼 우수한 기술력을 보유하고 있다면 충분히 접근해 볼 수 있는 시장입니다. 근래 조선경기가 다소 주춤했지만 점차 회복세로 접어들고 있으므로 조선 설비 시장도 성장하리라 예상합니다. 나 . 회 사의 현황 1. 영업개황당사는 산업기계 및 조선소자동화 설비 등을 설계, 제작, 판매와 조선소 건설 컨설팅등을 주사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 조선소자동화 설비 중 자동용접판넬라인을 주력으로 생산하고 있으며, 당사의 자동용접판넬라인은 조선업종의 선박건조 및 해양구조물 사업영역중 유일한 자동화설비 분야로서 선박건조의 약 70%에 해당하는 블록건조 등을 자동용접판넬라인을 사용할 경우 효율적인 생산이 가능하므로 높은 생산성 향상을 기대할 수 있습니다. 당사는 2010년과 2011년에 걸쳐 중국의 용성중공업과 청도양판조선에 자동용접판넬라인을 각각 공급하였으며, 2011년에는 베네수엘라 국영조선소 설립을 위한 조선소건설 컨설팅 업무를 성공적으로 완료하였으며, 2012년말에 계약된 싱가포르 및 브라질의 주롱조선소와 HULL SHOP PACKAGE SYSTEM 공급계약도 차질없이 진행하였으며 2014년 85,000TON FLOATING DRY DOCK를 브라질의 주롱조선소로 부터 수주받아 2016년 인도함으로써 현재까지 약 2억 7천만불의 수출실적을 달성하였습니다. 또한, 2018년 싱가포르 주롱조선소로 부터 세계최대 규모의 1만 5천톤 골리앗 크레인 2기를 수주받아 제작 및 설치를 완료하였습니다. 당사는 산업기계 및 조선소 설비 분야에서 국내외 대형조선소에 설비를 납품한 실적을 지닌 우수한 인적자원과 조선 및 선박자동화설비의 설계인원을 자체적으로 보유하고 있어 고객사의 요구사항에 적극적이고 신속한 대응이 가능한 장점을 가지고 있으며, 또한 신속한 의사결정을 통해 세계적기업들이 장악하고 있는 해외 조선 자동화설비 시장에서 안정적으로 정착하여 이들과 대등한 위치에서 경쟁하고 있습니다. 현재 당사는 늘어나는 조선 플랜트 관련 장기적인 물량 공급요청에 대응하고, 수주산업의 한계를 극복하고 안정적인 매출을 확보하기 위하여, 2018년 12월에 전라남도 광양시 율촌산업단지에 소재한 약 6만평의 공장을 매입 함으로써 점차 활력을 찾아가고 있는 조선경기에 대비하여 선제적인 투자를 진행하고 있습니다. 2. 시장점유율 등 당사는 과다경쟁 상태인 내수시장보다는 당사의 우수한 기술력을 바탕으로 실력을 발휘할 수 있는 해외시장의 수주활동에 전념하고 있습니다. 현재 해외시장의 경쟁사들은 유럽의 FEMA, TTS, IMG 및 일본의 신인철등 세계적 기업들이 있습니다. 조선설비 시장은 주요 수요자인 조선소들의 개별적으로 설비구축하고 있으며 이를 보안사항으로 취급하고 있어 결과적이고 부분적인 시장정보만 확인할 수 있으므로 경쟁사들의 시장점유율이 집계될 수 없는 상황이므로 이를 객관적으로 확인할 수 있는 공식자료가 없어 기재를 생략합니다. 3. 시장의 특성조선소는 선박 건조능력을 향상시키기 위해 조선 생산 설비를 자동화 및 개별 조선소특성에 맞게 구축하게 됩니다. 조선소의 생산설비 구축은 상당한 자금여력이 있어야 가능하므로 조선소의 수주물량 확대로 인한 생산능률 향상 의지와 자금력이 뒷받침되어야 가능합니다. 그러므로 조선 생산설비 시장은 기본적으로 조선산업의 동향에 많은 영향을 받게 됩니다. 국내 조선산업은 이미 상당히 높은 수준으로 조선생산 설비가 구축되어 있으므로 수주물량의 확대가 있어야만 시장이 확대될 수 있으나, 중국, 러시아, 동남아시아, 남미 등 조선산업이 낙후된 지역에서는 조선 생산설비를 자동화 및 선진화 하려는 경향이 높습니다. [조선기자재 제조부문] 가. 업계의 현황 1. 산업의 특성 조선기자재 산업이란 선박의 건조 및 수리에 사용되는 모든 기계 및 자재류를 생산하는 조선산업의 후방산업 입니다. 따라서, 조선산업의 경쟁력 확보에 결정적인 역할을하는 근간이 됩니다. 또한, 철강 및 화학 등 기초소재산업에서 기계, 전자산업에 이르기까지 타 산업에 대한 전후방 파급효과가 큰 산업이며, 수입효과가 큰 산업으로 외화가득에 공헌도가 매우 높습니다.조선기자재 산업은 1970년대 말 조선업계가 본격적으로 세계 조선시장에 진출하면서하나의 산업으로서 생산 기반을 갖추기 시작했고 조선산업의 경기 변동의 흐름과 함께 성장하였습니다. 1990년대 이후 세계 조선시황의 호조로 국내 신조물량이 확대됨에 따라 조선기자재의 내수가 급증하였고, 그에 따라 조선기자재산업도 체계적인 생산기반을 갖추기 시작하였습니다. 과거 단순가공 조립제품에 속하는 의장품류를 생산하는 수준에서 시작하여 현재는 고부가가치 기계류, 부품, 소재 국산화를 통해 첨단기술이 필요한 기술 선도산업으로 성장하였습니다.조선기자재는 선박이라는 제한된 공간내에서 사용되므로 중량과 용적에 제한을 받고선박이 해상의 악조건(염수, 고온다습, 진동, 충격 등)속에서 운행해야 하므로 인명의안전을 위하여 내구성, 내식성, 안정성 등 고도의 신뢰성이 요구됩니다. 따라서 선박의 안전운항을 위해 국제협약에 의한 엄격한 품질관리 기준의 적용과 각국 선급 검사의 합격품이 요구됩니다. 선박의 선종과 선형이 다양하기 때문에 사양에 맞추어 부품을 생산하는 다품종 소량 주문생산체제로서 제품의 공기가 장기간 소요되고 제품공정상 단위당 생산면적이 타 업종에 비해 많이 차지합니다. 특히 품질과 성능이 선박의 기능에 매우 큰 영향을 미치게 되므로 조선산업의 생산기반 확충과 국제경쟁력 강화를 위해서는 조선기자재산업의 발전이 필수적입니다. 2. 산업의 성장성 조선기자재 산업의 성장성은 전방산업인 조선산업의 성장과 밀접한 관련이 있습니다. 국내 조선산업은 고부가가치 상선 및 해양플랜트 부문에서 기술력과 건조능력을 바탕으로 세계시장을 선도하고 있습니다. 특히 LNG/LPG 운반선, 초대형 컨테이너선, 중대형 탱커 등 고부가가치 선종에서 세계 최고의 기술력을 보유하고 있으며 해양플랜트부문의 경우 세계 최고수준의 건조능력과 실적을 보유하고 있습니다. 이를 바탕으로 국내 조선산업은 글로벌 신조발주 침체와 중국 조선산업의 추격 등 악재에도 불구하고 매년 30~40% 안팎의 세계시장 점유를 유지하고 있습니다.조선산업의 구조가 과거 일반 상선에서 고부가가치 선종 및 해양플랜트로 변화함에 따라 조선기자재 산업 또한 점차 높은 기술과 생산시설이 요구되는 첨단 기자재의 비중이 높아지고 있습니다. 특히 2000년대 중반이후 해양플랜트 기자재의 국산화에 대한 필요성이 매우 높아지고 있습니다.국내 조선산업 및 조선기자재 산업의 변화에 발맞추어 기존 상선용 기자재 부문에서는 고부가가치화 및 시장점유율 확대를 추진하고 있으며, 해양플랜트 기자재 부문에서도 기존 실적제품군인Burner Boom, MHE, Offshore Crane 등의 수주 확대와 함께 연구개발을 통한 신 제품군 시장진입을 위해 노력하고 있습니다. 국제해사기구(IMO)는 2020년 1월 1일부터 전세계 선박연류유 황함유량 제한기준을 3.5%에서 0.5%로 대폭 낮추면서 LNG추진선에 대한 수요 확대가 예상되고 있습니다.3. 경쟁요소 회사가 영위하고 있는 대형 기계류 및 구조물 산업은 기술력은 물론이고 대규모 생산, 테스트 및 야적을 위한 설비와 부지를 필수적으로 갖추어야 하기 때문에 사업 초기 상당한 투자 자금이 필요합니다. 또한, 안정적인 제품을 생산하기까지 상당한 기간이소요되며 조선사 및 선주사의 까다로운 품질테스트 및 인증을 통과할 수 있을 정도의축적된 품질관리 노하우가 필요합니다. 게다가 선주가 특정 업체의 제품을 지정하는 경우가 많아 브랜드 인지도를 확보하기까지 장기간에 걸친 영업실적이 필요합니다. 따라서, 신규 업체가 시장에 진입하기 매우 어려운 산업이며 소수 기업간의 경쟁이 치열한 상태입니다. 4. 관련법령 또는 정부의 규제 선박은 막대한 재화와 인명을 수송하므로 염수, 고온다습, 진동, 충격 등 해상여건의 극복을 위해 내구성, 내식성, 안전성 등 고도의 품질 보장이 요구됩니다. 국제해사기구(IMO)에서는 해상인명안전협정(SOLAS), 해상오염방지협약(MARPOL) 등 국제협약을 제정하여 여러 기준과 규제를 생산자에게 부과하고 있습니다. 그리고 선주가 요구하는 각국 선급 검사 및 공업규격을 적용해야 하므로 당사는 철저한 품질관리시스템 및 테스트 장비를 완비하여 검사를 수행하고 있습니다. 나 . 회 사의 현황 1. 영업개황 2020년 조선,해운 시황 분석업체 클락슨리서치에 따르면 한국은 전 세계 선박발주량1천 924만 CGT중 819만 CGT를 수주하며 세계 1위를 차지했습니다. 793만 CGT를 수주한 중국이 뒤를 이었습니다. 이는 2020년 상반기 중국에게 수주물량이 뒤쳐지다가 하반기부터 주력선종인 액화천연가스(LNG) 운반선과 초대형 원유운반선(VLCC) 등을 본격적으로 수주하였고, 11월~12월 두달간 전체수주량의 절반이상을 계약하며 중국을 역전하였습니다. 이는 중국조선사들의 기술부족이 주요 원인으로 기술력이 필요한 고부가가치 선박은 우리나라 조선사들에 발주 하고 있습니다. 다만, COVID-19바이러스로 인한 범 세계적 경제 침체와 더불어 2020년 세계 발주량은 2019년 대비 66%의 수준으로 감소하고, 선종별 선가도 연초대비 소폭 하락하여 눈에 띄는 실적향상은 기대하기 어려울 것으로 예상되나, 지난해보다 신조선가지수는 다시 반등하고 있어 지속적인 기술개발을 통해 현재의 시장우위를 지켜나갈 수 있을 것으로 보입니다. 2. 시장점유율 등객관적인 시장의 규모와 통계자료가 없어 시장점유율은 산출할 수 없습니다. 3. 시장의 특성조선기자재 산업의 전방산업은 조선산업, 조선산업의 전방산업은 해운산업이므로 세계 선박금융시장과 해운시장의 경기 변동, 각종 선박 관련 국제법규 및 기준의 변경에 따른 선주들의 수요 증감에 큰 영향을 받습니다. 전산프로그램 개발 및 운용 사업부문> 가. 업계의 현황 기업용 소프트웨어 시장은 IT기술의 기업경영 접목이 가속화됨에 따라 지속적인 성장을 해왔습니다. 글로벌 경기침체의 여파로 IT서비스 기술의 수요가 잠시 주춤하는 듯 했으나, 각종 규제변화에 따른 IT차세대 시스템 구축작업은 시장의 호재로 작용할전망입니다. 경기변동의 영향을 많이 받는 제조업의 경우에도 주요 기업들의 대형 프로젝트들이 추진될 조짐을 보이고 있어 IT 서비스 수요 시장의 활력을 불어 넣을 것으로 예측됩니다. 나 . 회 사의 현황 1. 영업개황 네트워크 구축 및 담보관리에 필요한 전산 프로그램을 개발하여 직접 운용하거나 판매를 하는 사업으로, 담보관리 프로그램인 RMS 시스템을 개발하여 운용 중에 있습니다. RMS 운용사업은 금융기관에서 자금대출의 담보물인 주식을 시스템으로 관리 하여 부실을 최소화하는 것에 목적을 가지는 사업입니다. 당사의 RMS 개발팀은 업계에서 최소 2회 이상의 개발과 3년 이상의 운용 경력자들로 구성되어 있어 안정적인 시스템 개발, 운용과 고객사의 요구 사항에 신속히 대응할 수 있습니다. 2. 시장점유율 등 전산프로그램 개발, 운용 및 판매 사업부문의 객관적 자료의 부족으로 시장점유율과관련된 공식적인 자료는 없습니다. 3. 시장의 특성 소프트웨어 산업은 지식 집약적이며 두뇌 의존적인 특성을 지닌 산업으로 인적자원의 질과 양이 매우 중요한 경쟁요소로 작용하고 있으며, 어느 정도의 기술력만 갖추면 언제든지 진입 할 수가 있습니다. 결국에는 점차 기술의 격차가 줄어들어 광범위한 정보의 공유 등의 사유로 확산되어 비교적 낮은 진입 장벽을 갖고 있다고 볼 수 있습니다. 이에 당사는 시스템 통합, 컨설팅, 리스크 관리 등 기업의 업무 Logic을 구현하는 기업에 특화된 IT 서비스 솔루션을 제공하고 있습니다. 2. 사업부문별 재무정보 가. 영업부문별 정보 연결실체는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리 목적으로 활용하고 있는 바, 연결실체는 컴퓨터시스템 설계 및 자문업, 저축은행업, 금융투자업, 조선기자재 제작판매 등을 영위하고 있습니다. 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 컴퓨터시스템설계 및 자문업 지주사업 저축은행업 금융투자업 조선기자재제작 판매 기 타 연결조정 합 계 총매출액 10,299,316 985,323 84,709,461 9,961,396 7,980,376 2,186,250 (3,170,648) 112,951,474 영업이익(손실) (1,526,157) 948,526 16,654,054 2,278,241 (2,503,741) 953,887 (109,200) 16,695,610 자산총액 92,469,737 175,291,799 3,734,243,080 544,086,233 174,980,831 8,249,647 (267,669,757) 4,461,651,570 총매출액 12,944,181 40,317,090 68,930,772 12,176,886 16,817,379 1,392,603 (39,611,629) 112,967,282 영업이익(손실) (420,128) 40,317,090 3,905,439 2,682,178 339,010 340,636 (40,026,872) 7,137,353 자산총액 105,275,435 185,776,943 2,813,038,988 526,464,135 131,232,214 6,645,605 (212,384,180) 3,556,049,140 나. 지역별 영업현황 (단위: 천원) 구 분 내 수 수 출 연결조정 합 계 총매출액 110,208,799 5,913,323 (3,170,648) 112,951,474 총매출액 133,100,214 19,478,697 (39,611,629) 112,967,282 다. 주요 고객에 대한 정보 매출액의 10% 이상인 단일 고객은 없기 때문에, 주요 고객별 매출정보는 공시하지 아 니합니다. 3. 주요 제품 및 원재료 등 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율 정보통신 상품 네트워크장비 네트워크장비 - 1 0.00 제품 네트워크통합솔루션 네트워크시스템설계및 구축 - 5,856 5.18 공사 통신공사 외 통신공사 외 - 217 0.19 기타 유지보수 외 네트워크시스템유지보수 외 - 4,074 3.61 소계 - - - 10,148 8.98 조선 제품 조선 설비 조선 설비 제조 - 685 0.61 제품 조선기자재 선박용 크레인 등 제조 - 7,295 6.46 소계 - - - 7,980 7.07 금융 서비스 저축은행업 - - 82,708 73.22 금융투자업 - - 9,962 8.82 소계 - - - 92,670 82.04 전산프로그램 운용 서비스 전산프로그램 전산프로그램(RMS) 운용 - 2,002 1.77 기타 상품 RELAY - KB,CS,CY 등 151 0.14 합 계 - - - 112,951 100.00 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 정보통신 사업부문, 금융 사업부문, 조선 사업부문 및 전산프로그램 개발 사업부문은가격변동 추이를 산정하는 것이 무의미하므로 기재하지 아니함. 다. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 정보통신 상품 NI장비 네트워크 장비 - 0.00 원재료 NI장비 네트워크 장비 3,203 22.86 외주가공비 - 네트워크 공사 등 202 1.44 소계 - - 3,405 24.30 조선 원재료 강재 외 선박용 크레인 제조 3,111 22.20 부재료 감속기 외 선박용 크레인 제조 2,958 21.10 외주가공비 제작 용역 선박용 크레인 제조 3,689 26.32 외주가공비 제작 용역 조선 설비 제조 755 5.39 소계 - - 10,513 75.01 기타 상품 RELAY - 96 0.69 합 계 - - 14,014 100.00 * 금융 사업부문 및 전산프로그램 개발 사업부문은 원재료 등의 현황을 기재하는 것이 부적절하므로 기재하지 아니함. 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이 [조선기자재 제조부문] (단위 : 원/KG) 구분 제33기 1분기 제32기 제31기 주요 매입처 원재료 강재 789.29 789.29 824.80 한일철강, 국일철강 형강 778.33 778.33 784.78 삼우강업 * 정보통신 사업부문은 프로젝트별로 원재료 품목이 다양하고, 품목별 Life Cycle이 짧아 가격변동추이를 산정할 수 없으며, 금융 ,조선 설비 및 전산프로그램 개발부문은 원재료 등의 현황을 기재하는 것이 무의미하므로 기재하지 아니함. 4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 정보통신 사업부문은 네트워크시스템의 설계, 구축, 사후관리를 수행하는 사업이며, 금융 및 전산프로그램 개발 사업부문은 금융상품 및 전산프로그램에 대한 서비스 사업으로 생산능력 산정이 불가능하므로 기재를 생략하였음. 나. 생산실적 및 가동률 1) 생산실적 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제33기 1분기 제32기 제31기 정보통신 네트워크통합솔루션 본사 48,547 24,442 30,614 통신공사 외 UAE 16,469 8,522 12,090 유지보수 외 본사 33,860 17,084 16,892 소 계 98,876 50,048 59,596 조선 조선 설비 제작 광양 45,608 31,704 87,918 조선기자재 제작 광양 57,947 24,538 29,570 합 계 202,431 106,290 177,084 2) 당해 사업연도의 가동률 [조선기자재 제조부문] 생산공장 품목 구 분 단위 제33기 1분기 제32기 제31기 (주)상상인인더스트리 선박구성부분품 생산능력 대 494 864 954 생산실적 71 263 342 가동율 14.37% 30.44% 35.85% 주) 상기 최대 생산능력은 생산능력의 저해요소를 모두 배제하고 산출하였습니다. (1) 산출근거 (단위 : 대) 구 분 제33기 1분기 제32기 제31기 시간당 생산량(A) 0.234 0.409 0.45 1일 평균작업시간(B) 8 8 8 월평균 작업일수(C) 224 22 22 연간생산능력(A*B*C)*월수 494 864 954 주) 크레인 등의 종류 및 사양에 따라 생산량 차이가 있어 정확한 생산량은 파악하기 어렵습니다. 다. 생산설비의 현황 등 1) 생산설비의 현황 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 집기비품 공구와기구 기타의유형자산 사용권자산 건설중인자산 분기말잔액 기초잔액 27,097,866 31,239,080 9,394,246 9,040,467 1,526,593 6,523,190 20,081 1,727,175 12,500,540 11,955 99,081,193 취득 - - 28,700 174,500 182,977 64,490 - 62,973 - 27,895 541,535 감가상각비 - (301,946) (93,570) (254,957) (118,948) (544,652) (1,936) (109,553) (411,756) - (1,837,318) 처분 - - - - (29,694) - - - - - (29,694) 대체 - - - - - - - - - 168,572 168,572 기타증(감)(*) - 85,583 (30,947) - - - - - (29,537) - 25,099 기말잔액 27,097,866 31,022,717 9,298,429 8,960,010 1,560,928 6,043,028 18,145 1,680,595 12,059,247 208,422 97,949,387 취득원가 27,579,990 34,198,446 9,970,921 10,966,322 2,678,079 15,018,486 311,619 2,979,389 15,476,786 550,756 119,730,794 (상각누계액) - (3,175,729) (672,492) (2,006,312) (1,117,151) (8,975,458) (293,474) (1,298,794) (3,417,539) - (20,956,949) (손상누계액) (482,124) - - - - - - - - (342,334) (824,458) 장부가액 27,097,866 31,022,717 9,298,429 8,960,010 1,560,928 6,043,028 18,145 1,680,595 12,059,247 208,422 97,949,387 기초잔액 27,270,852 32,707,999 4,400,666 6,457,245 1,112,811 7,671,665 21,242 1,964,850 13,950,626 3,847,390 99,405,346 취득 - - - - 518,697 485,304 - 373,794 - 3,511,005 4,888,800 감가상각비 - (220,188) (67,836) (186,924) (91,748) (524,213) (2,960) (112,940) (287,215) - (1,494,024) 처분 - - - - (83,490) (227,617) - (307,183) - - (618,290) 대체 - - 2,723,000 - - - - - - (2,723,000) - 기타증(감)(*) - - - - - 43,251 - - (165,500) (440) (122,689) 기말잔액 27,270,852 32,487,811 7,055,830 6,270,321 1,456,270 7,448,390 18,282 1,918,521 13,497,911 4,634,955 102,059,143 취득가액 27,752,976 34,810,554 7,242,221 8,330,733 2,239,039 14,693,699 302,114 3,524,410 15,271,032 4,977,289 119,144,067 (상각누계액) (2,322,743) (186,391) (2,060,412) (782,769) (7,245,309) (283,832) (1,605,889) (1,773,121) (342,334) (16,602,800) (손상누계액) (482,124) - - - - - - - - - (482,124) 장부가액 27,270,852 32,487,811 7,055,830 6,270,321 1,456,270 7,448,390 18,282 1,918,521 13,497,911 4,634,955 102,059,143 * 당분기와 전분기 중 사용권자산에 대한 기타증감 금액은 신규 리스계약의 체결로인한 증가액이며, 유형자산 기타증감은 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 내역입니다. 2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 " 해당사항 없음 " 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제33기 1분기 제32기 제31기 정보통신 상품 네트워크장비 수 출 - - - 내 수 1 12 23 소 계 1 12 23 제품 네트워크통합솔루션 수 출 801 3,300 1,099 내 수 5,055 26,858 35,598 소 계 5,856 30,158 36,697 공사 통신공사 외 수 출 217 3,378 13,106 내 수 - - - 소 계 217 3,378 13,106 기타 유지보수 외 수 출 24 76 20 내 수 4,050 22,212 21,520 소 계 4,074 22,288 21,540 금융 서비스 저축은행업 수 출 - - - 내 수 82,708 292,124 321,713 소 계 82,708 292,124 321,713 금융투자업 수 출 - - - 내 수 9,961 36,449 27,123 소 계 9,961 36,449 27,123 조선 제품 조선 설비 수 출 558 35,587 94,041 내 수 127 - - 소 계 685 35,587 94,041 제품 조선기자재 수 출 4,313 18,371 22,348 내 수 2,982 9,520 - 소 계 7,295 27,891 22,348 전산프로그램 운용 서비스 전산프로그램(RMS) 운용 수 출 - - - 내 수 2002 5,576 4,074 소 계 2,002 5,576 4,074 기타 상품 RELAY 수 출 - - - 내 수 151 725 685 소 계 151 725 685 합 계 수 출 5,913 60,712 130,614 내 수 107,038 393,476 410,736 합 계 112,951 454,188 541,350 나. 판매경로 및 판매방법 등 1. 판매조직 정보통신 사업부문의 판매조직은 2개의 사업본부로 구성되어 있으며, 각 본부별로 금융기관, 공공기관, 일반기업 등의 판매를 담당하고 있습니다. 그 외 네트웍 컨설팅을 지원하는 사업지원본부와 네트워크시스템 구축 및 유지보수를 담당하고 있는 기술본부가 있습니다. [저축은행업] 지역에 따라 본점 내 영업부와 5개의 지점(경기도 4개, 대전 1개)을 운영하고 있으며,상품취득기준에 따라종합금융본부, 신용본부, 리테일금융본부를 두고 있습니다. [금융투자업] 본점 내 본점영업부와 3개의 지점(서울 1개, 경기도 1개, 부산 1개)을 운영하고 있으며, 상품취 급기준에 따라 본점영업부, 종합금융실, 법인영업실, 금융투자부문을 두고 있습니다. [조선 설비 제조부문] 조선 설비 제조부문의 판매는 해외영 업부에서 전담영업하며, 개별적인 구매의사를 가진고객사별로 직접 컨설팅 및 영업을 진행하며 기술 및 설계 지원이 필요한 경우에는 기업부설연구소가 간접적으로 지원하고 있습니다. [조선기자재 제조부문] 조선기자재 제조부문의 판매는 본사 영업부에서 국내외 고객사 및 에이전트를 대상으로 영업이 이루어지고 있으며, 설계본부의 지원을 받아 기술영업을 진행하고 있습니다. 및 운용 사업부문> 시스템 수주에 대한 영업은 마케팅부에서 전담하며, 기술 및 시스템 구축 등에 대한 지원이 필요한 경우에는 전산부가 간접적으로 지원하고 있습니다. 2. 판매경로 정보통신 사업부문의 네트워크통합 솔루션 사업과 유지보수 사업은 거의 대부분 최종소비자(End User)에게 직접 매출하는 구조입니다. [저축은행업] 예 금 수납업무를 기본으로 한 조달을 통하여 다양한 고객에게 모집중개인을 활용한 방법, 텔레마케팅, 직접상담 등을 통해 대출업무를 제공하고 있습니다. [금융투자업] 증권시장을 통한 기업의 자금조달, 투자자에게는 투자를 통한 재산증식 등이 주 업무로 판매경로는 영업점을 기본으로, 온/오프라인을 통해 다양한 방법으로 금융투자관련 업무를 제공하고 있습니다. 설비 사업부문>[조선 설비 제조부문] 조선 설비 제조부문의 업무는 조선 설비 구축 문의, 컨설팅, 수주 계약의 순서로 이 루어집니다. 당사와 신뢰관계 가 형성된 기존 거 래처에 주로 이루어 지며, 당사의 정보망을 활용하여 해외 에이전시 등에게 당사가 직접 접촉하거나 당사의 평판을 듣고 웹사이트에 문의한 신규 거래처에 대하여 요구사항을 접수하여 컨설팅을 진행하여 고객사의 조건에 맞는 사양제안과 협의과정을 거쳐 계약을 체결하고 있습니다. 이와 같이 당사의 대부분의 매출은 거래처와 수의계약으로 진행되고 있습니다. [조선기자재 제조부문] 조선기자재 제조부문은 영업, 견적의뢰, 입찰, 수주계약의 순으로 업무가 이루어집니다. 기존 거래처인 국내 조선소에 안정적으로 공급하고 있으며, 고객사 확대를 위해 국내외 영업 활동을 지속적으로 진행하고 있습니다. 및 운용 사업부문> 전산프로그램 개발 사업의 수주경로는 사전영업, 직접접촉, 수주계약의 순서로 진행됩니다. 시스템을 필요로 하는 금융기관 및 동종업계 회사에 문의하고 평판정보 등을수집한 후에 각 회사에 적합한 시스템을 제안하고 협의하는 과정을 거쳐 계약을 체결하고 있습니다. 상기와 같이 당사는 상당부분의 매출을 거래처와의 수의계약으로 수행하고 있습니다. 3. 판매방법 및 조건 (1) 판매방법 네트워크시스템 설계 및 구축, 네트워크시스템 유지보수 사업은 최종소비자(End User)에게 직접 매출하는 방식이고, 부분적으로 네트워크 장비에 대해서는 간접 매출방식으로 판매하고 있습니다. [저축은행업] 예금 수납업무를 기본으로 한 조달을 통하여 다양한 고객에게 대면, 비대면방식을 통해 대출업무가 이루어지고 있습니다. [금융투자업] 기업에는 장기 안정적인 자금을 조달케하고, 투자자에게는 투자를 통한 재산증식의 기회를 제공하여 사회적으로는 자본의 효율적 배분의 기능을 수행하고 있으며, 온/오프라인을 통해 다양한 방법으로 금융투자 관련 상품을 판매하고 있습니다. [조선 설비 제조부문] 조선 자동화 설비는 당사가 최종 소비자에게 직접 판매하고 있습니다. 기존거래처 또는 신규거래처의 설비 구축 의사를 접수한후 거래처의 요구사항에 대하여 당사에서 컨설팅을 진행한 후, 계약을 체결하고 있습니다. [조선 기자재 제조부문] 전방산업인 해운사, 선주사 및 조선소에서 발주한 개별 프로젝트를 주문생산 방식에 의해 제조하여 판매하고 있습니다. 및 운용 사업부문> 전산프로그램 개발 및 운용에 대한 판매는 당사와 최종 소비자간에 직접 이루어지고 있습니다. 사전 영업을 통하여 당사의 시스템을 증권사 및 필요로 하는 회사에 홍보하고, 이러한 경로를 통해 시스템 구축 의뢰가 접수되면, 각 회사에 적합한 시스템을 제안합니다. (2) 판매조건 네트워크시스템 설계 및 구축과 같은 대형프로젝트는 최종소비자의 결제조건에 따르고 있으며, 네트워크시스템 유지보수는 익월 현금으로 결제받고 있습니다. 전반적으로 매출채권 회수기간은 평균 약 3개월입니다. [저축은행업] 다양한 고객에게 대면, 비대면방식을 통해 고객의 신용, 담보제공능력에 따라 차등금리를 적용하여 대출업무 를 제공하 며, 금융상품의 조건에 따라 다르게 적용됩니다. [금융투자업] 증권시장 거래대금은 예탁결제원과 한국은행을 통한 자금결제시스템을 도입하여 결제 업무를 진행하며, 기타 대금은 다양한 결제조건 및 방법에 따라 처리되고 있습니다. [조설 설비 제조부문] 당사는 100% 수출로 매출을 실현하고 있으므로 계약금은 선급금이행보증서를 발행해주고 T/T로 수령하고, 중도금 이후의 대금은 T/T또는 L/C로 대금을 결제받는 형식으로 판매하고 있습니다. [조선 기자재 제조부문] 개별 프로젝트 계약에 따라 납품 후 대금을 회수하며, 수출의 경우 직수출, 구매승인서 및 LOCAL L/C 등 개별 계약 조건에 따라 대금을 결제받습니다. 및 운용 사업부 문> 소비자와의 계약시 발생하는 계약금, 시스템 구축 완료시 잔액을 수령하고, 매월 운용비를 수령합니다. 운용비는 사전에 계약으로 정해진 비율로 계산된 금액을 지급받습니다. 4. 판매전략 (1) 새로운 Solution의 개발을 통한 초기시장 선도새로운 Solution을 조기 발굴하기 위해 기술연구소를 운영하고 있으며, 이러한 연구개발활동을 통하여 개발된 신제품 및 솔루션의 상품성을 신속히 검증하여 초기시장을 선점하려는 전략을 적극적으로 전개해 나가고 있습니다.(2) 사업영역 확대를 통한 성장도모기존의 네트워크통합 솔루션의 우월한 시장지위를 유지하면서 그동안 소극적인 영업을 전개했던 홈네트워킹, 서버, 스토리지 시장 등으로 사업영역을 적극 확대해 나갈 계획을 가지고 있습니다.(3) 전략적 제휴의 강화 사업영역을 확대하기 위하여 필요한 신기술에 대하여는 해당 분야의 전문업체와 전략적 제휴를 통하여 기술력을 강화해 나갈 계획입니다. (4) 포털 서비스 제공을 통한 고객만족 제1금융권, 공공기관 등 당사의 주요 장기고객에 대하여는 네트워크시스템 컨설팅에서 부터 사후관리에 이르기까지 다양한 포털 서비스를 중점적으로 제공함으로써고객을 만족시키고 있습니다. [저축은행업] 2000년대 중반 이후 많은 저축은행들이 부동산 관련 대출을 중심으로 자산을 급격하게 늘린 것이 금융위기로 인해 부실화 되면서 다시 한 번 구조조정의 과정을 겪었으며, 업계의 구조조정이 일단락된 후 새로 출범한 저축은행들은 정부 보증 상품인 햇살론 취급을 늘려 수익 기반을 확보하는 동시에 저마다 틈새시장을 찾아 영업을 활성화하고자 노력 중입니다. 이에 따라 당행은 전문화된 리스크관리 체계하에 고객이 원하는 상품기획 및 개발 등을 통하여 적극적으로 사업영역을 확대해 나가고 있습니다. [금융투자업] 금융투자업은 경기동향 및 금융시장 동향에 대하여 다소 민감한 편입니다. 위탁매매 부문은 주식시장 흐름에 따라 수익의 변동성이 크고, 온라인 채널 확대와 업계 내 수수료 인하 경쟁이 지속되며 수익성도 점차 낮아졌습니다. 이를 극복하기 위해 인공지능, 빅데이터 등 첨단 정보기술을 활용하여 고객들의 요구를 충족하는 혁신적인 매매시스템과 자산관리 서비스를 개발하고 있습니다. [조선 설비 제조부문] (1) 고객 관리 및 개발고객관리는 신규고객과 기존고객의 관리를 구분하여 진행하고 있습니다. 신규고객은해외 에이전시 등 당사의 정보망을 활용하여 설비구축의사가 있는 신규고객을 직접 접촉하거나 당사의 평판을 듣고 당사의 웹사이트에 문의하게 되는 신규고객들에 대하여 대응하면서 신규고객을 확보하게 됩니다. 신규고객이 구축하고자 하는 조선 설비의 사양과 필요한 이유를 분석하여 대안을 제시하는 컨설팅 과정을 거치게 됩니다. 상당한 컨설팅과정을 통하여 고객에게 신뢰를 주게 되면 계약을 체결하게 됩니다. 이미 계약을 체결한 기존고객에 대하여는 납기, 품질의 수준 등을 고객이 원하는 수준 이상으로 제공하여 신뢰성을 제고하고자 노력하고 있습니다. 계약서에 명시된 당사의 업무 범위를 초과하여 서비스를 제공하는 등의 노력을 기울여 기존고객이 당사를 신뢰하게 되면 추가 수주가 계속 이어지게 됩니다. (2) 고객 맞춤 서비스 제공조선 시장은 각 고객사의 개별 내부 사정에 따라 형성되므로 고객사와의 신뢰관계가 가장 중요합니다. 이를 위해서는 우수한 기술력이 확보되어야 하며, 고객사가 원하는 수준이상으로 서비스를 제공하여야만 추가적인 수주를 기대할 수 있습니다. 이를 위하여 당사는 고객이 요구하는 수준이상으로 설비를 고객의 예산범위 이내로 설비를 공급하기 위하여 노력하고 있습니다. 또한 납품과정에서 계약서에 정한 당사의 업무범위 이상으로 고객의 입장에서 서비스를 제공하여 고객이 당사에 대하여 무한 신뢰하도록 노력하고 있습니다. [조선 기자재 사업] 국내 주요 조선소로부터 안정적인 물량 확보를 위하여 납기관리, 품질향상, 기술개발, 생산시스템 구축 등을 통해 선박용 크레인 등 경쟁사대비 우위를 점할 수 있도록 최선을 다하고 있습니다. 선주의 브랜드 인지도 열위를 극복하기 위해 외국선도기업과 전략적 기술제휴로 기술축적을 실현하고, 적정 수주량 확보 및 수주 증대를 목표로 적극적인 영업을 하고 있습니다. 및 사업부문> 당사는 금융회사 등에 신규 상품의 제안, 기존 상품의 리모델링을 컨설팅하여 고객충성도를 높일 수 있는 전문가 집단을 보유하고 있습니다. 제공한 서비스에 대해 장기적인 운용관리 계약을 맺을 수 있습니다. 6. 수주상황 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 27_수주상황 (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 UAE원전 CP-I2 통신공사 2012.12.03 2021.06.30 - 9,129 - 9,025 - 104 UAE BNPP #3,4호기 CP-E1/ CP-E5 공사 2015.12.22 2021.06.30 - 41,306 - 40,631 - 675 합 계 - 50,435 - 49,656 - 779 [조선 설비 제조부문] (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 러시아 Pipe Spool ProcessingShop Equipment 2019.06.05 2021.12.31 - 27,624 - 25,018 - 2,606 250TON GOLIATH CRANE 2019.07.12 2021.04.11 - 20,055 - 16,282 - 3,773 합 계 - 47,679 - 41,300 - 6,379 7. 시장위험과 위험관리 가. 재무위험관리 연결실체의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고 및 변동하는 금융환경 속에서 노출된 위험을 관리하는 데 그 목적이 있습니다. 연결실체가 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비 및 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는 데 주력하고 있습니다. 1) 시장위험 가. 외환위험연결실체가 원재료 수입 및 제품 수출 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러, 유럽 유로 및 일본 엔 등이 있습니다. 나. 이자율위험 동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 연결실체의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예치금 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다. 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다. 다. 가격위험 연결실체는 당기손익-공정가치금융자산 및 기타포괄손익-공정가치지분증권과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치금융자산 및 기타포괄손익-공정가치지분증권 중 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 연결실체의 경영진이 승인하고 있습니다. 2) 신용위험① 금융업 이외 부문신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다.연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하여 신용위험을 관리하고 있습니다. 또한, 신용위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 금융자산 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. ② 금융업 부문신용위험은 차주 또는 거래상대방의 부도나 도산 등의 이유로 인하여 계약상 지급이 이루어지지 않아 은행이 입을 수 있는 손실에 대한 위험을 의미합니다. 신용위험의 범위는 대출채권, 유가증권, 금융보증계약 및 지급보증 등의 난내 및 난외계정 관련 위험을 포함합니다.금융업 부문의 신용위험 관리는 리스크를 적정수준으로 유지하기 위하여 자체 리스크 한도를 설정 및 운영하고 있습니다.신용공여 의사결정은 해당 거래상대방과 그와 신용리스크를 공유하는 자에 대하여 합산된 신용익스포져를 기초로 이루어지며, 신용리스크 평가는 개별 익스포져에 대한 리스크등급산정을 포함하고 있습니다. 신용리스크 평가는 리스크등급 또는 상품별 예상손실측정을 포함하여야 하며, 대손충당금 적립, 가격결정 및 성과평가는 예상손실을 반영하여 이루어지고 있습니다.금융업 부문은 신용위험 경감을 위해 가장 전통적인 방법으로 대출채권 및 수취채권 등의 채권에 대한 담보물 취득하고 있으며, 담보물별로 담보물 유입한도에 대한 지침을 운용하고 있습니다.가. 주택담보대출 관련 거주용부동산나. 설비, 공장 및 토지와 같은 사업용자산다. 예금, 채무증권 및 지분증권과 같은 금융상품 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 현금성자산(보유현금 제외) 719,219,840 275,220,832 매출채권 2,539,699,415 2,324,077,722 기타채권 103,636,810 105,265,632 기타금융자산 668,042,918 497,799,328 합 계 4,030,598,983 3,202,363,514 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권과 대여금(계약자산 포함)의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연체되지않은 채권 연체된 채권 합 계 30일 이하 30일 초과 ~60일 이하 60일 초과 ~90일 이하 90일 초과 매출채권 2,392,790,623 9,159,514 10,045,362 3,432,787 124,271,129 2,539,699,415 미수금 51,112,499 - - - 260,202 51,372,701 미수수익 18,860,851 - - - 23,845 18,884,696 대여금 624,480 - - - - 624,480 미회수내국환채권 33,379,414 - - - - 33,379,414 계약자산 11,022,528 - - - - 11,022,528 합 계 2,507,790,395 9,159,514 10,045,362 3,432,787 124,555,176 2,654,983,234 매출채권 2,136,657,813 4,486,674 6,563,342 7,618,071 168,751,821 2,324,077,721 미수금 59,175,828 - - - 269,079 59,444,907 미수수익 13,297,189 - - - 23,845 13,321,034 대여금 776,822 - - - - 776,822 미회수내국환채권 32,499,692 - - - - 32,499,692 계약자산 15,536,117 - - - - 15,536,117 합 계 2,257,943,461 4,486,674 6,563,342 7,618,071 169,044,745 2,445,656,293 3) 유동성 위험 유동성위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 할인약정 등을 통하여 발생가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다. 나. 자본관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 최적 자본구조 달성을 위하여 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 비 고 부 채 3,750,241,041 2,914,390,923 (A) 자 본 711,410,529 691,541,209 (B) 현금및현금성자산 721,427,045 277,564,601 (C) 차입금, 리스부채 및 예수금(금융업) 3,527,454,678 2,706,131,811 (D) 부채비율 527.16% 421.43% (A/B) 순차입금비율 394.43% 351.18% ((D-C)/B) (*) 차입금에는 사채도 포함되어 있습니다. 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 연결기업은 당분기말 및 전기말 현재 파생상품자산을 보유하고 있지 아니합니다. 9. 경영상의 주요계약 등 - 장비제조사 등과의 주요계약 [지배회사에 관한 사항] 계약상대처 계약자 최 초계약일 최 근계약일 계약기한 계약의 목적 및 주요내용 비 고 Extreme Networks ㈜상상인 2017.11 2018.07 - - Gold Partner 계약 - Data Center 및 Enterprise Network 솔루션 공급 자동연장 ARRIS international (Ruckus Networks) 〃 2017.11 2017.11 - - Distributor 계약 - Wireless LAN 솔루션 공급 - Campus Network 솔루션 공급 〃 VEEAM 〃 2018.01 2018.01 - - Reseller 계약- 실제 및 가상환경 데이터 백업 및 복제 솔루션 공급 〃 Cisco Systems 〃 2001.02 2018.06 - - PR Partner 계약 - SDN, 유/무선 통합 네트워크 솔루션 공급 - Contact Center, IP Telephony 등 협업 솔루션 공급 〃 Juniper Networks 〃 2003.02 2017.06 - - D-VAR Partner 계약 - SDN, 라우터 스위치 등 네트워크 솔루션 공급 - 통합 보안 솔루션 공급 〃 AXGATE 〃 2020.02 2020.02 - - Partner 계약- Enterprise 보안 솔루션 공급 〃 A10 Networks 〃 2016.06 - - - D-VAR Partner 계약 - Application Delevery Controller (L4/L7 스위치) 공급 〃 Arista Networks 〃 2013.08 - - - D-VAR Partner 계약 - SDN, Data Center 네트워크 솔루션 공급 〃 EMC (RSA) 〃 2011.11 2011.11 - - Distributor 계약 - Security Forensic 솔루션 공급 〃 Nokia 〃 2014.01 - - - D-VAR Partner 계약 - 장거리 광전송 솔루션 공급 〃 HP Aruba 〃 2010.06 2012.06 - - ESSN Silver Partner 계약 - Enterprise 유/무선 네트워크 솔루션 공급 〃 (주)한드림넷 〃 2011.11 - - - Partner 계약 - Enterprise 보안스위치 제품군 공급 〃 (주)휴네시온 〃 2014.09 - - - Gold Partner 계약 - 망연계 솔루션 공급 〃 (주)퓨쳐시스템 〃 2010.01 - - - 금융권 총판 계약 - 방화벽, VPN 등 보안 솔루션 공급 〃 Ericsson-LG 〃 2005.12 2013.02 - - Solution Partner 계약 - IP Telephony, 교환기 등 협업 솔루션 공급 〃 (주)엠엘소프트 〃 2014.01 - - - Gold Partner 계약 - 네트워크 접근제어(NAC) 등 엔드포인트 보안 솔루션 공급 〃 스콥정보통신(주) 〃 2000.09 - - - Partner 계약 - IP Management 시스템 공급 〃 10. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 1) 연구개발 담당조직 연구소의 인력은 보고서 작성기준일 현재 (주 )상상인인더스트리 17명으 로 구성되어 있습니다. 2) 연구개발비용 (단위 : 백만원, %) 과 목 제33기 1분기 제32기 제31기 연구개발비용 계 258 1,159 1,445 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.23 0.26 0.27 나. 연구개발 실적 [종속회사에 관한 사항](주)상상인인더스트리 (1) 데크크레인(Deck Crane) 개발 연구과제 정격하중 30t × 26m Deck Crane 국산화 개발 연구기관 (주)상상인인더스트리 기업부설 연구소 연구결과 2007년 이전까지 전세계의 Bulk, Container Vessel 등에 장착되는Deck Crane은 유럽, 미주 등 몇몇 제조사에 의하여 전량 공급되었습니다. 수입에 따른 가격 부담, 납기지연, A/S 불안 등의 배경에서본 장비의 국산화 개발을 촉진하게 되었으며, 2008년 2월 설계에 착수하여 2008년 9월 100% 국산화에 성공적으로 개발을 완료하였습니다. 기대효과 충분한 검증을 거친 후 수입품에 대하여 충분히 경쟁력을 가지고국내의 조선 산업발전에 일조를 기대합니다. 상품화 상품화하여 국내 조선소뿐만 아니라 중국, 베트남 등지의 해외조선소에납품하였습니다. (2) 모바일 하버 크레인(Mobile Harbor Crane) 개발 연구과제 모바일 하버용 경량 크레인 핵심기술개발 연구기관 (주)상상인인더스트리 기업부설 연구소 연구결과 컨테이너 물동량 증가에 따라 부두 신, 증설에 따른 환경문제, 대규모SOC 투자비용문제, 테러로부터의 안전 문제 등의 배경으로 모바일하버에 대한 국산화 개발이 촉진되었으며, 카이스트 등과 함께2010년 5월경 연구개발에 착수하여 2011년 6월 시연회의 성공적 개최및 개발이 완료 되었습니다. 기대효과 모바일 하버크레인은 수심이 얕은 항구나 항만 시설 부족 등으로대형 컨테이너 선박이 항구에 접안할 수 없는 상황에서 항구를 대신하여물류를 이동시키는데 필요한 크레인입니다. 항만시설 비용감소 물류의이동거리를 단축시킴으로서 조선시장과 더불어 세계시장의 점유율 확보및 수요증대를 충족시킬 것으로 예상됩니다. 상품화 세계 컨테이너 물동량 8%대의 증가가 전망되고 있으며 매년 부산항의4~5개 규모에 해당하는 처리능력 증가가 필요합니다. 이로 인해 항구를대신하는 모바일 하버의 수요가 증대된다면 이번 국산화 개발의 성공으로 모바일하버 크레인의 수주를 기대할 수 있습니다. (3) 석유 시추선용(Drillship, FPSO, FSO) 크레인 및 장비 개발 연구과제 석유 시추선용(Drillship, FPSO, FSP) Crane 및 장비개발 연구기관 (주)상상인인더스트리 기업부설 연구소 연구결과 2009년 10월 1일 동남광역경제권선도산업 R 과제 FPSO PedestalCrane 기술개발 주관기업으로 선정되었고 2012년 6월 29일개발사업을 성공적으로 완료하였습니다. 기대효과 자원의 고갈에 따른 심해 원유채취가 활발히 진행됨에 따라 그에맞는 고부가가치의 선박 및 장비 수요량이 증대하고 있습니다. 원양에서의 악조건에 적합한 장비를 국산화하고 개발함으로써 세계적인 수요증대를 충족할 것으로 기대합니다. 상품화 해양플랜트 기자재는 외국 기업이 시장을 거의 독점하고 있기 때문에선주 영업을 통해 당사 기술력을 알리고 수주할 수 있도록 할 예정입니다. (4) BOP Gantry Crane 기술개발 연구과제 BOP Gantry Crane 기술개발 연구기관 (주)상상인인더스트리 기업부설 연구소 연구결과 2012년 5월 16일 동남광역경제권선도산업 R 과제 BOP GantryCrane 기술 개발 주관기업으로 선정되었고 2015년 6월 26일 개발사업을성공적으로 완료하였습니다. 기대효과 자원의 고갈에 따른 심해 원유채취가 활발히 진행됨에 따라 그에 맞는고부가가치의 선박 및 장비 수요량이 증대하고 있으나 관련 기자재국산화율이 매우 낮은 상황입니다. BOP Gantry Crane은 석유시추용Drillship/Rig 용 Drilling System Package의 필수 장비로 국내 개발 실적이전무한 상태이므로 국산화 개발 시 수입가 대비 가격 경쟁력을 갖출 수있을 것으로 예상되어 국내 대형조선소 공급을 기대합니다. 소요자금 및재원 조달방법 다양한 종류와 기능이 요구됨에 따라 소요자금의 변동이 매우 심하지만상선용 장비 대비 수십배의 소요자금이 필요하기에 다방면으로서의지원체계를 모색하고 활용할 계획입니다. (5) Lattice Boom Type Offshore Crane 기술개발 연구과제 해양플랜트용 60톤급 Lattice Boom Type Offshore Crane 기술개발 연구기관 (주)상상인인더스트리 기업부설 연구소 진행상황 2015년 8월 17일 (재)경남지역사업평가단의 2015년 경제협력권사업비지니스협력형 R 과제 Lattice Boom Crane 기술개발 주관기업으로선정되었고, 2018년 9월 10일 개발사업을 성공적으로 완료하였습니다. 기대효과 본 개발 크레인은 FPSO, Drillship, Rig, Platform, OSV 등의 해양플랜트Topside main deck에 설치되어 중량물, Raiser rack, Pipe rack 등을Handling 또는 Supply vessel로부터의 중량물 이송을 Handling 하기 위한용도로 사용됩니다. 통상 FPSO 및 Drillship에 2~4기 이상 탑재되는필수장비로 전량수입되고 있는 고가장비로 반드시 국산화가 필요합니다.당사의 국산화 개발 시 수입가 대비 가격 경쟁력을 갖출 수 있을 것으로예상되어 국내 대형조선소 공급을 기대합니다. 소요자금 및재원 조달방법 다양한 종류와 기능이 요구됨에 따라 소요자금의 변동이 매우 심하지만상선용 장비 대비 수십배의 소요자금이 필요하기에 다방면으로서의지원체계를 모색하고 활용할 계획입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제33기 1분기 제32기 제31기 [유동자산] 2,662,434,422 2,157,636,512 2,761,075,482 현금및현금성자산 721,427,045 277,564,601 591,432,320 단기금융상품 28,691,149 28,659,359 51,502,191 상각후원가금융자산 43,120 43,120 - 당기손익공정가치금융자산 147,612,698 122,301,663 107,189,085 단기대여금 259,091 278,338 413,352 매출채권 1,629,917,569 1,595,213,546 1,885,912,969 기타채권 103,636,810 105,265,632 81,578,334 재고자산 9,493,198 7,504,060 8,127,414 기타유동자산 20,053,742 19,506,193 33,619,817 매각예정비유동자산 1,300,000 1,300,000 1,300,000 [비유동자산] 1,799,217,148 1,448,295,621 866,081,253 장기금융상품 118,210,293 97,297,163 100,278,201 상각후원가금융자산 20,762,201 11,100,488 11,113,359 당기손익공정가치금융자산 373,974,381 242,503,225 65,173,061 기타포괄손익-공정가치금융자산 147,112,710 141,999,886 118,308,752 장기대여금 365,389 498,483 259,142 매출채권 909,781,846 728,864,177 342,169,604 관계기업투자 - 2,168,073 2,434,387 유형자산 97,949,387 99,081,192 99,405,346 무형자산 54,958,126 54,707,960 51,051,448 투자부동산 49,122,739 49,438,243 50,971,709 이연법인세자산 4,722,906 4,178,933 - 기타비유동자산 13,824,675 8,025,303 9,286,748 매각예정비유동자산 8,432,495 8,432,495 15,629,496 자산총계 4,461,651,570 3,605,932,133 3,627,156,735 [유동부채] 3,222,826,315 2,662,663,407 2,612,867,545 [비유동부채] 527,414,726 251,727,516 395,626,091 부채총계 3,750,241,041 2,914,390,923 3,008,493,636 [지배기업주주지분] 601,769,986 585,447,505 525,660,242 자본금 57,187,237 57,187,237 57,187,237 자본잉여금 695,026 441,434 414,772 기타자본 -19,321,955 -19,332,729 -19,203,008 기타포괄손익누계액 12,364,168 10,903,376 2,752,170 이익잉여금 550,845,510 536,248,187 484,509,071 [비지배지분] 109,640,543 106,093,705 93,002,857 자본총계 711,410,529 691,541,210 618,663,099 (2021.01.01~ 2021.03.31) (2020.01.01~ 2020.12.31) (2019.01.01~ 2019.12.31) 매출액 112,951,474 454,187,717 541,349,885 영업이익(손실) 16,695,610 94,052,923 182,373,179 당기순이익 15,753,502 64,319,442 120,386,462 지배기업소유주지분 14,597,323 62,040,716 126,142,195 비지배지분 1,156,179 2,278,726 -5,755,733 총포괄이익 19,741,505 83,646,287 127,770,024 지배기업소유주지분 16,315,289 70,835,950 128,603,347 비지배지분 3,426,216 12,810,337 -833,323 기본주당이익 267 원 1,134 원 2,282 원 희석주당이익 267 원 1,134 원 2,282 원 연결에 포함된 회사수 13개 13개 12개 * 상기 요약 연결재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 제33기 1분기 요약 연결재무제표는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표이며, 비교표시된 제31기 및 제32기 요약 연결재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. 나. 요약 별도재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제33기 1분기 제32기 제31기 [유동자산] 34,557,716 37,247,206 46,977,957 현금및현금성자산 24,558,932 23,959,427 7,072,022 단기금융상품 85,295 85,295 2,000,000 상각후원가금융자산 - - 3,824,573 매출채권 4,675,869 6,081,155 11,553,195 기타채권 1,978,868 1,453,323 174,847 단기대여금 77,749 100,138 11,869,359 재고자산 1,375,410 2,319,536 1,242,067 기타유동자산 1,805,593 3,248,332 9,241,894 [비유동자산] 233,203,821 230,576,330 209,190,260 장기금융상품 2,500 2,500 2,500 상각후원가금융자산 - - - 당기손익공정가치금융자산 14,190,161 12,928,817 23,856,502 장기대여금 33,900,000 30,600,000 - 종속기업및관계기업투자 175,291,799 177,459,872 175,151,733 유형자산 2,248,727 2,368,793 2,585,042 무형자산 1,134,565 1,167,557 613,902 이연법인세자산 3,125,656 2,595,932 757,060 기타비유동자산 3,310,413 3,452,859 6,223,521 자산총계 267,761,537 267,823,536 256,168,217 [유동부채] 19,824,770 22,869,935 35,880,053 [비유동부채] 2,633,803 2,719,611 9,458,909 부채총계 22,458,573 25,589,546 45,338,962 자본금 57,187,237 57,187,237 57,187,237 자본잉여금 253,592 - - 자본조정 -7,159,642 -7,159,642 -7,159,642 기타포괄손익누계액 - 253,592 41,662 이익잉여금 195,021,777 191,952,803 160,759,998 자본총계 245,302,964 242,233,990 210,829,255 종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법 종속기업 : 원가법관계기업 : 지분법 종속기업 : 원가법관계기업 : 지분법 종속기업 : 원가법관계기업 : 지분법 (2021.01.01~2021.03.31) (2020.01.01~2020.12.31) (2019.01.01~2019.12.31) 매출액 11,284,639 97,548,648 146,837,343 영업이익(손실) -577,631 38,647,181 73,893,834 당기순이익 3,068,974 41,211,613 85,571,876 총포괄이익 3,068,974 42,349,590 85,781,565 기본주당이익 56 원 753 원 1,548 원 희석주당이익 56 원 753 원 1,548 원 * 상기 요약 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 제33기 1분기 요약 재무제표는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표이며, 비교표시된 제31기 및 제32기 요약 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 1분기보고서_33_00306162_(주)상상인_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 33 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 32 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 33 기 1분기말 제 32 기말 자산 유동자산 2,662,434,421,695 2,157,636,513,778 현금및현금성자산 721,427,045,081 277,564,601,241 단기금융상품 28,691,148,813 28,659,359,256 당기손익공정가치금융자산 147,612,698,146 122,301,663,426 상각후원가금융자산 43,120,000 43,120,000 단기대여금 259,090,956 278,338,380 매출채권 1,629,917,569,129 1,595,213,546,313 기타채권 103,636,809,877 105,265,632,476 재고자산 9,493,198,268 7,504,060,111 기타유동자산 20,053,741,425 19,506,192,575 매각예정자산 1,300,000,000 1,300,000,000 비유동자산 1,799,217,148,731 1,448,295,617,886 장기금융상품 118,210,292,615 97,297,163,211 당기손익공정가치금융자산 373,974,381,372 242,503,224,872 기타포괄손익공정가치금융자산 147,112,710,283 141,999,886,041 상각후원가금융자산 20,762,201,493 11,100,487,791 장기대여금 365,388,713 498,483,417 장기매출채권 909,781,845,647 728,864,175,692 관계기업에 대한 투자자산 2,168,072,714 유형자산 97,949,387,224 99,081,191,609 무형자산 54,958,126,460 54,707,959,768 투자부동산 49,122,738,956 49,438,242,651 이연법인세자산 4,722,905,927 4,178,932,641 기타비유동자산 13,824,675,071 8,025,302,509 매각예정자산 8,432,494,970 8,432,494,970 자산총계 4,461,651,570,426 3,605,932,131,664 부채 유동부채 3,222,826,315,035 2,662,663,406,989 매입채무 23,819,026,209 14,125,273,772 기타채무 2,943,908,444,242 2,433,578,526,292 리스부채 1,639,181,741 1,666,990,182 단기차입금 186,027,247,385 149,902,014,870 유동성장기부채 52,899,999,996 52,899,999,996 당기법인세부채 7,082,033,567 4,348,418,200 기타유동부채 7,259,049,447 5,950,851,229 유동충당부채 191,332,448 191,332,448 비유동부채 527,414,726,115 251,727,515,531 기타채무 435,715,448,848 160,623,315,990 리스부채 11,271,560,190 11,450,462,550 장기차입금 11,733,333,332 11,833,333,331 전환사채 6,312,185,217 6,137,999,401 확정급여부채 1,442,248,294 913,007,759 기타비유동부채 1,385,960,000 1,655,805,326 비유동충당부채 1,764,931,908 1,827,854,781 이연법인세부채 57,789,058,326 57,285,736,393 부채총계 3,750,241,041,150 2,914,390,922,520 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 601,769,986,033 585,447,504,211 자본금 57,187,237,000 57,187,237,000 자본잉여금 695,026,485 441,433,991 기타자본구성요소 (19,321,955,491) (19,332,729,417) 기타포괄손익누계액 12,364,168,053 10,903,375,646 이익잉여금(결손금) 550,845,509,986 536,248,186,991 비지배지분 109,640,543,243 106,093,704,933 자본총계 711,410,529,276 691,541,209,144 자본과부채총계 4,461,651,570,426 3,605,932,131,664 연결 포괄손익계산서 제 33 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 32 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 33 기 1분기 제 32 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 112,951,473,852 112,951,473,852 112,967,281,688 112,967,281,688 매출원가 79,381,682,368 79,381,682,368 87,014,239,227 87,014,239,227 매출총이익 33,569,791,484 33,569,791,484 25,953,042,461 25,953,042,461 판매비와관리비 16,874,181,668 16,874,181,668 18,815,689,135 18,815,689,135 영업이익(손실) 16,695,609,816 16,695,609,816 7,137,353,326 7,137,353,326 금융수익 4,152,335,955 4,152,335,955 2,508,499,919 2,508,499,919 금융원가 990,205,776 990,205,776 4,120,024,970 4,120,024,970 기타수익(비용) 262,910,137 262,910,137 983,527,696 983,527,696 법인세비용차감전순이익(손실) 20,120,650,132 20,120,650,132 6,509,355,971 6,509,355,971 법인세비용 4,367,148,009 4,367,148,009 2,902,361,154 2,902,361,154 당기순이익(손실) 15,753,502,123 15,753,502,123 3,606,994,817 3,606,994,817 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 14,597,322,995 14,597,322,995 2,011,260,917 2,011,260,917 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 1,156,179,128 1,156,179,128 1,595,733,900 1,595,733,900 기타포괄손익 3,988,002,909 3,988,002,909 (707,133,294) (707,133,294) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 3,988,002,909 3,988,002,909 (707,205,767) (707,205,767) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (3,531,054) (3,531,054) 기타포괄손익인식금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 3,988,002,909 3,988,002,909 (703,674,713) (703,674,713) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 72,473 72,473 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 72,473 72,473 계속영업이익(손실) 15,753,502,123 15,753,502,123 3,606,994,817 3,606,994,817 중단영업이익(손실) 총포괄손익 19,741,505,032 19,741,505,032 2,899,861,523 2,899,861,523 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 16,315,289,128 16,315,289,128 1,706,759,241 1,706,759,241 총 포괄손익, 비지배지분 3,426,215,904 3,426,215,904 1,193,102,282 1,193,102,282 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 267 267 37 37 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 267 267 37 37 연결 자본변동표 제 33 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 32 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 57,187,237,000 414,771,920 (19,203,008,222) 2,752,169,820 484,509,071,232 525,660,241,750 93,002,857,554 618,663,099,304 당기순이익(손실) 2,011,260,917 2,011,260,917 1,595,733,900 3,606,994,817 해외사업환산손익 72,376 72,376 97 72,473 확정급여제도의 재측정요소 (2,074,447) (2,074,447) (1,456,607) (3,531,054) 지분법자본변동 기타포괄손익공정가치금융자산평가 (302,499,605) (302,499,605) (401,175,108) (703,674,713) 배당금지급 (10,944,855,200) (10,944,855,200) (10,944,855,200) 종속기업의 자본 변동 종속기업의 지분율 변동 (78,709,192) (78,709,192) 576,187,051 497,477,859 자본 증가(감소) 합계 (78,709,192) (302,427,229) (8,935,668,730) (9,316,805,151) 1,769,289,333 (7,547,515,818) 2020.03.31 (기말자본) 57,187,237,000 414,771,920 (19,281,717,414) 2,449,742,591 475,573,402,502 516,343,436,599 94,772,146,887 611,115,583,486 2021.01.01 (기초자본) 57,187,237,000 441,433,991 (19,332,729,417) 10,903,375,646 536,248,186,991 585,447,504,211 106,093,704,933 691,541,209,144 당기순이익(손실) 14,597,322,995 14,597,322,995 1,156,179,128 15,753,502,123 해외사업환산손익 확정급여제도의 재측정요소 지분법자본변동 253,592,494 (253,592,494) 기타포괄손익공정가치금융자산평가 1,714,384,901 1,714,384,901 2,273,618,008 3,988,002,909 배당금지급 종속기업의 자본 변동 10,773,926 10,773,926 117,041,174 127,815,100 종속기업의 지분율 변동 자본 증가(감소) 합계 253,592,494 10,773,926 1,460,792,407 14,597,322,995 16,322,481,822 3,546,838,310 19,869,320,132 2021.03.31 (기말자본) 57,187,237,000 695,026,485 (19,321,955,491) 12,364,168,053 550,845,509,986 601,769,986,033 109,640,543,243 711,410,529,276 연결 현금흐름표 제 33 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 32 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 33 기 1분기 제 32 기 1분기 영업활동현금흐름 437,472,848,877 2,288,521,398 당기순이익(손실) 15,753,502,123 3,606,994,817 당기순이익조정을 위한 가감 (27,480,769,449) (11,647,926,526) 법인세비용 4,367,148,009 2,902,361,154 퇴직급여 852,884,408 1,216,399,810 대손상각비 25,825,839,942 33,230,963,145 기타의 대손상각비 376,854 (60,051,754) 감가상각비 1,370,924,483 1,206,810,333 사용권자산상각비 466,392,625 287,215,225 무형자산상각비 295,791,100 159,320,619 외화환산손실 678,607,096 413,794,942 재고자산평가손실 3,286,009 유형자산처분손실 1,511,839 275,261,409 투자부동산처분손실 41,000,000 1,888,078 투자부동산평가손실 266,503,695 262,545,049 투자부동산손상차손 51,000,000 매출채권(금융업)처분손실 12,035,127 1,237,146 당기손익공정가치금융자산(금융업)평가손실 6,417,772,660 4,858,800,725 당기손익공정가치금융자산(금융업)처분손실 2,337,412,585 충당부채전입액 147,286 143,441 기타회생손실 165,110,637 122,449,317 손해배상금 22,059,500 이자비용 14,530,105,369 16,911,524,925 기타잡비용 116,497,605 147,981,086 잡손실 6,938,561 6,630,122 견본비 105,747 재고자산평가충당금환입 (280,868,963) (4,588,908) 외화환산이익 (344,250,098) (789,854,706) 유형자산처분이익 (635,715) 무형자산처분이익 (31,000,000) 매출채권(금융업)처분이익 (179,171,249) (621,951,417) 이자수익 (60,831,162,560) (65,607,047,451) 잡이익 (4,731,145) 당기손익공정가치금융자산(금융업)처분이익 (1,989,711,586) 261,982,535 당기손익공정가치금융자산(금융업)평가이익 (15,929,956,828) (2,222,687,329) 기타의 대손충당금환입 (39,284,039) (902,817,556) 당기손익인식금융자산처분이익 (2,216,507,698) 종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익 (633,286,342) 유형자산손상차손 (330,000) 기타영업잡수익 (215,146,911) 공사손실충당부채환입액 (63,070,159) (443,416,156) 채무면제이익 (1,190,964,482) 배당금수익 (2,694,969,840) (1,927,993,281) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 407,798,231,670 (32,891,222,315) 계약자산의 감소(증가) 1,753,887,713 2,498,272,167 미회수내국환채권(금융업)의 감소(증가) (879,721,798) 27,433,423,278 당기손익공정가치금융자산(금융업)의 감소(증가) (136,608,542,577) (67,019,782,707) 상각후원가채무증권(금융업)의 감소(증가) (9,653,000,000) 공탁금의 감소(증가) (50,000,000) (2,550,000,000) 기타자산의 감소(증가) (4,970,059,716) 717,109,812 사외적립자산의 감소(증가) 322,868,147 (878,474,290) 종업원급여충당부채의 증가(감소) (1,764,229) 퇴직금의 지급 (463,544,405) (905,577,786) 매출채권의 감소(증가) (231,895,170,018) 75,639,776,894 예치금의 감소(증가) (1,026,640,014) 미수금의 감소(증가) 8,742,869,511 (24,168,102,281) 미수수익의 감소(증가) (3,505,794,552) (11,611,832) 선급금의 감소(증가) (3,228,028,264) (5,593,162,762) 선급비용의 감소(증가) (1,662,363,679) (2,184,020,295) 원재료의 감소(증가) (866,899,127) (562,899,077) 상품의 감소(증가) 17,084,910 58,031,780 재공품의 감소(증가) (1,184,312,251) 337,765,319 제품의 감소(증가) 347,928,269 218,218,837 저장품의 감소(증가) 20,117,543 (16,140,106) 부재료의 감소(증가) (302,540,149) (451,942,887) 미착품의 감소(증가) 51,823,784 (56,150,009) 매입채무의 증가(감소) (1,447,352,569) (7,655,523,006) 회생채무의 증가(감소) (174,357,381) 미지급금의 증가(감소) (10,834,798,200) 31,597,885,157 미지급비용의 증가(감소) 5,940,615,282 (475,472,122) 미지급내국환채무(금융업)의 증가(감소) 11,571,383,363 (3,130,401,199) 예수금(금융업)의 순증가 785,800,519,137 (66,307,870,058) 예수금의 증가(감소) (571,995,507) (170,948,055) 계약부채의 증가(감소) 2,474,463,958 10,547,150,647 선수수익의 증가(감소) 52,557,267 52,592,697 기타부채의 증가(감소) 2,500 기타충당부채의 증가(감소) 148,393,798 관계사 전입(전출) 27,230,493 배당금수취(영업) 2,690,067,879 1,923,091,320 이자수취(영업) 61,137,481,037 67,357,609,898 이자지급(영업) (19,626,659,055) (17,786,084,178) 법인세납부(환급) (2,799,005,328) (8,273,941,618) 투자활동현금흐름 (29,338,660,573) (8,979,194,084) 단기금융상품의 처분 912,685,064 2,203,789,866 단기대여금및수취채권의 처분 31,279,965 24,980,287 장기금융상품의 처분 250,174 (3,092,233,034) 장기대여금및수취채권의 처분 121,462,163 39,628,747 당기손익공정가치금융자산의 처분 5,092,495,080 관계기업에 대한 투자자산의 처분 994,996,200 차량운반구의 처분 28,181,818 81,602,458 집기의 처분 (3,315,200) 시설장치의 처분 35,154,501 회원권의 처분 100,000,000 70,000,000 투자부동산의 처분 8,000,000 임차보증금의 감소 57,670,640 446,200,000 단기금융상품의 취득 (470,134,758) (290,645,775) 단기대여금및수취채권의 취득 3,300,000,000 (11,397,359) 당기손익인식금융자산의 취득 (13,000,000,000) 장기금융상품의 취득 (21,113,379,578) (1,617,310,658) 장기대여금및수취채권의 취득 (3,300,000,000) (116,757,387) 시설장치의 취득 (321,115,879) 집기의 취득 (64,489,828) (485,303,959) 기타유형자산의 취득 (62,972,299) (52,678,000) 건설중인자산의 취득 (27,895,000) (3,511,005,190) 회원권의 취득 (1,533,000,000) 개발비의 증가 (73,700,000) 기타무형자산의 취득 (501,407,792) (325,890,300) 구축물의 취득 (28,700,000) 기계장치의 취득 (174,500,000) 차량운반구의 취득 (182,977,142) (518,697,202) 임차보증금의 증가 (985,525,280) (1,200,000) 재무활동현금흐름 35,516,661,400 (3,509,062,611) 단기차입금의 증가 226,254,341,192 176,710,759,419 환매조건부매도의 증가 2,024,107,585,819 5,618,214,505,813 임대보증금의 증가 8,170,000 유동성장기부채의 상환 (99,999,999) (1,316,676,676) 단기차입금의 상환 (214,488,329,408) (183,541,065,645) 환매조건부매도의 감소 (1,999,748,365,088) (5,602,363,818,095) 리스부채의 감소 (239,895,790) (243,924,216) 임대보증금의 감소 (276,845,326) (23,988,011) 배당금지급 (10,944,855,200) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 443,650,849,704 (10,199,735,297) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 211,594,136 85,282,698 현금및현금성자산의순증가(감소) 443,862,443,840 (10,114,452,599) 기초현금및현금성자산 277,564,601,241 591,432,320,244 기말현금및현금성자산 721,427,045,081 581,317,867,645 3. 연결재무제표 주석 제 33기 2021년 1월 1일부터 2021년 03월 31일까지 제 32기 2020년 1월 1일부터 2020년 03월 31일까지 주식회사 상상인과 그 종속기업 1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표에 의한 지배기업인 주식회사 상상인과 주식회사 상상인저축은행 등 12개의 종속기업(이하 "종속기업")(이하 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. (1) 지배기업의 개요 지배기업은 1989년 2월 23일에 설립되어 계전기, 전자부품 등을 제조, 판매하였으나2004년 8월 10일 네트워크 시스템의 설계 및 설치, 컨설팅 등을 주 영업목적으로 영위하는 주식회사 네트컴을 완전자회사로 하는 주식의 포괄적 교환을 하였으며, 2005년 4월 30일(합병등기일 2005년 5월 6일) 동 회사를 흡수합병하였습니다. 또한, 2018년 3월 30일자로 사명을 ㈜텍셀네트컴에서 ㈜상상인으로 변경하였습니다. 지배기업은 경기도 성남시 분당구 황새울로 358에 소재하고 있습니다. 지배기업의 주식은 2000년 8월 18일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장되었으며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수㈜ 지분율(%) 유준원 12,910,731 23.34 김수경 3,601,263 6.51 ㈜제이에스앤에스 1,153,264 2.08 자기주식 604,037 1.09 소액주주 37,059,018 66.98 합 계 55,328,313 100.00 (2) 종속기업의 개요(2-1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재국 업 종 결산월 연결실체가보유한소유지분율(%) 비지배지분이보유한소유지분율(%) ㈜상상인플러스저축은행 대한민국 금융업 12월 100.00 - ㈜상상인저축은행 대한민국 금융업 12월 100.00 - ㈜상상인선박기계 대한민국 조선기자재 제작 판매 12월 100.00 - ㈜상상인그룹 대한민국 RMS 운영 및 주식대출 모집 12월 100.00 - ㈜상상인플러스 대한민국 RMS 운영 및 주식대출 모집 12월 100.00 - TEXCELL NETCOM MALAYSIA SDN.BHD 말레이시아 컴퓨터시스템 설계 및 자문업 12월 100.00 - TEXCELL BIT MALAYSIA SDN.BHD 말레이시아 컴퓨터시스템 설계 및 자문업 12월 99.97 0.03 ㈜상상인인더스트리 대한민국 특수 목적용 기계 제조업 12월 58.52 41.48 디엠씨자산관리㈜ 대한민국 철판도소매업, 소송수행 12월 58.52 41.48 ㈜상상인증권(*1) 대한민국 금융업 12월 42.99 57.01 오라이언전문투자형사모부동산투자신탁1호 대한민국 집합투자기구 12월 42.29 57.71 다이스제일차㈜(*2) 대한민국 기타금융업 12월 - - ㈜상상인플러스저축은행 대한민국 금융업 12월 100.00 - ㈜상상인저축은행 대한민국 금융업 12월 100.00 - ㈜상상인선박기계 대한민국 조선기자재 제작 판매 12월 100.00 - ㈜상상인그룹 대한민국 RMS 운영 및 주식대출 모집 12월 100.00 - ㈜상상인플러스 대한민국 RMS 운영 및 주식대출 모집 12월 100.00 - TEXCELL NETCOM MALAYSIA SDN.BHD 말레이시아 컴퓨터시스템 설계 및 자문업 12월 100.00 - TEXCELL BIT MALAYSIA SDN.BHD 말레이시아 컴퓨터시스템 설계 및 자문업 12월 99.97 0.03 ㈜상상인인더스트리 대한민국 특수 목적용 기계 제조업 12월 58.75 41.25 디엠씨자산관리㈜ 대한민국 철판도소매업, 소송수행 12월 58.75 41.25 ㈜상상인증권(*1) 대한민국 금융업 12월 42.99 57.01 오라이언전문투자형사모부동산투자신탁1호 대한민국 집합투자기구 12월 42.29 57.71 다이스제일차㈜(*2) 대한민국 기타금융업 12월 - - (*1) 상상인증권 주식 중 19,213,975주는 보호예수를 이유로 처분이 제한되어 있습니다.(*2) 연결실체가 소유하고 있는 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지분은 없으나 구조화기업의 관련활동에 대한 지배력이 있고, 변동이익에 유의적으로 노출되어 이익에 영향을 줄 수 있어 종속기업에 포함하였습니다. (2-2) 연결대상 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.1) 보고기간종료일 현재 각 종속기업의 재무상태는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 ㈜상상인플러스저축은행 ㈜상상인저축은행 ㈜상상인선박기계 ㈜상상인플러스 ㈜상상인그룹 TEXCELLNETCOMMALAYSIA SDN.BHD TEXCELLBITMALAYSIASDN.BHD ㈜상상인인더스트리(*1) ㈜상상인증권 (*2) 유동자산 899,253,048 1,401,910,090 26,108,974 5,767,454 264,769 83,158 211 27,694,562 290,375,695 비유동자산 424,085,659 1,008,994,284 103,279,806 1,877,223 176,981 28,042 - 17,849,297 253,710,538 자산계 1,323,338,707 2,410,904,374 129,388,780 7,644,677 441,750 111,200 211 45,543,859 544,086,233 유동부채 1,050,056,651 1,818,777,034 71,196,179 1,116,818 33,685 - - 11,340,349 308,809,912 비유동부채 132,832,199 336,592,613 18,370,481 64,359 70,120 - - 5,665,784 55,708,335 부채계 1,182,888,850 2,155,369,647 89,566,660 1,181,177 103,805 - - 17,006,133 364,518,247 지배지분 140,449,857 255,534,727 39,822,120 6,463,500 337,945 111,200 211 17,571,176 80,893,993 비지배지분 - - - - - - - 10,966,550 98,673,993 자본계 140,449,857 255,534,727 39,822,120 6,463,500 337,945 111,200 211 28,537,726 179,567,986 유동자산 701,922,148 1,122,063,231 22,705,600 6,099,200 260,532 83,158 211 24,407,459 271,313,278 비유동자산 307,437,806 786,452,241 71,745,372 1,481,437 213,677 28,042 - 17,557,052 233,031,559 자산계 1,009,359,954 1,908,515,472 94,450,972 7,580,637 474,209 111,200 211 41,964,511 504,344,837 유동부채 780,927,998 1,559,178,125 65,576,436 1,076,894 99,298 - - 9,883,588 285,200,163 비유동부채 84,566,944 109,703,271 12,338,585 48,612 64,676 - - 5,596,217 53,805,272 부채계 865,494,942 1,668,881,396 77,915,021 1,125,506 163,974 - - 15,479,805 339,005,435 지배지분 143,865,012 239,634,076 15,939,194 6,455,131 310,235 111,200 211 15,518,156 70,212,247 비지배지분 - - - - - - - 10,966,550 95,127,155 자본계 143,865,012 239,634,076 16,535,951 6,455,131 310,235 111,200 211 26,484,706 165,339,402 (*1) 디엠씨자산관리㈜ 포함(*2) 오라이언전문투자형사모부동산투자신탁1호, 다이스제일차㈜ 포함2) 당분기와 전분기 중 각 종속기업의 경영성과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 ㈜상상인플러스저축은행 ㈜상상인저축은행 ㈜상상인선박기계 ㈜상상인플러스 ㈜상상인그룹 TEXCELLNETCOMMALAYSIASDN.BHD TEXCELLBITMALAYSIASDN.BHD ㈜상상인인더스트리(*1) ㈜상상인증권(*2) 매출 29,299,521 55,409,940 685,375 2,051,250 135,000 - - 7,295,001 9,961,396 분기순이익(손실) (3,415,156) 15,900,650 (1,429,314) 739,229 27,710 - - 1,927,241 2,252,124 기타포괄손익 - - - - - - - - 3,988,003 총포괄손익 (3,415,156) 15,900,650 (1,429,314) 739,229 27,710 - - 1,927,241 6,240,127 매출 27,994,355 40,936,417 10,226,208 1,267,603 125,000 - - 6,591,172 12,176,886 분기순이익(손실) (4,677,572) 7,309,379 (987,289) 295,572 (12,502) 395 (10) 855,601 2,196,793 기타포괄손익 - - - - - 72 - (3,531) (703,675) 총포괄손익 (4,677,572) 7,309,379 (987,289) 295,572 (12,502) 467 (10) 852,070 1,493,118 (*1) 디엠씨자산관리㈜ 포함(*2) 오라이언전문투자형사모부동산투자신탁1호, 다이스제일차㈜ 포함 (2-3) 연결대상범위의 변동1) 당기와 전기 중 현재 연결재무제표의 작성대상 기업의 범위에 신규로 포함된 다음과 같습니다. 구분 소재국 종속기업명 사 유 신규 - - - 신규(*) 대한민국 다이스제일차㈜ 실질적 지배 (*) 연결실체가 소유하고 있는 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지분은 없으나 구조화기업의 관련활동에 대한 지배력이 있고, 변동이익에 유의적으로 노출되어 이익에 영향을 줄 수 있어 종속기업에 포함하였습니다. 2) 당분기 및 전기 중 연결재무제표의 작성대상 기업의 범위에서 제외된 종속기업은 없습니다. 2. 분기연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 분기연결재무제표 작성기준연결실체의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.2 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) 국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다. 동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다. - 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 - 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 - 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다.상기에 열거된 제·개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.3 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 ‘개념체계’에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스', 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 중간재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.코로나19의 대유행으로 전반적인 경기하락이 발생하고 있으며, 연결실체도 코로나19로 인한 직간접적인 영향을 받고 있습니다. 코로나19로 인한 영향은 보고기간말 현재 지속되고 있으며, 코로나19가 지속될 기간과 그로 인한 영향이 어느정도인지는 불확실합니다. 따라서 코로나19로 인하여 연결실체가 보유한 자산 혹은 현금창출단위의 회수가능액의 추정에 불확실성이존재합니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은다음과 같습니다. [가정과 추정의 불확실성]1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.2) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.4) 총계약수익 및 총계약원가에 대한 추정의 불확실성 - 총계약수익 추정치의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. - 추정총계약원가 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 4. 사용제한 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래처 당분기 전 기 사용제한내역 현금 경남은행 2,001,871 2,000,000 김해공장 가등기소송 보통예금 MS저축은행 9,915 6,657 금융업무 담보 하나은행 297,029 264,382 금융업무 담보 KB저축은행 29,697 28,806 금융업무 담보 DB금융투자 156,133 117,608 금융업무 담보 SC제일은행 130,208 130,208 가압류 합 계 2,624,853 2,547,661 (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 사용제한내역 단기금융상품 : 정기예금 5,802,724 6,530,321 금융업무 담보 등 예치금 1,815,148 2,051,259 질권설정 200,000 200,000 투자자예탁금별도예치금 283,181 31,514 특정예금(당좌개설보증금) 소 계 8,101,053 8,813,094 장기금융상품 : 지급준비예치금 116,784,887 96,897,753 상호저축은행법에 의한 지급준비금 예치 정기예금 1,386,905 304,368 보증관련 담보설정 저축성보험 36,000 30,000 금융업무 담보 등 별단예금 2,500 2,500 당좌개설보증금 소 계 118,210,292 97,234,621 당기손익공정가치금융자산 : 예치금 54,683,430 54,695,432 투자자예탁금별도예치금 등 합 계 180,994,775 160,743,147 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전 기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동자산 매출채권 1,730,626,377 (100,708,808) 1,629,917,569 1,727,935,165 (132,721,618) 1,595,213,547 미수금 52,973,771 (1,601,070) 51,372,701 60,993,094 (1,548,186) 59,444,908 미수수익 19,616,940 (732,246) 18,884,694 14,032,321 (711,289) 13,321,032 미회수내국환채권 33,379,414 - 33,379,414 32,499,692 - 32,499,692 소 계 1,836,596,502 (103,042,124) 1,733,554,378 1,835,460,272 (134,981,093) 1,700,479,179 비유동자산 매출채권 927,236,492 (17,454,647) 909,781,845 744,782,220 (15,918,045) 728,864,175 합 계 2,763,832,994 (120,496,771) 2,643,336,223 2,580,242,492 (150,899,138) 2,429,343,354 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 기타채권 집합평가대상 개별평가대상 합계 집합평가대상 개별평가대상 합계 당분기초잔액 69,626,031 79,013,632 148,639,663 - 2,259,474 2,259,474 설정(환입) 5,488,084 20,265,105 25,753,189 - 73,051 73,051 제각 (17,201,889) (39,027,508) (56,229,397) - 377 377 분기말잔액 57,912,226 60,251,229 118,163,455 - 2,332,902 2,332,902 전기초잔액 52,334,730 36,045,746 88,380,476 - 3,157,502 3,157,502 설정(환입) 700,770 32,560,681 33,261,451 - (85,637) (85,637) 제각 (1,365,701) (11,291,787) (12,657,488) - - - 분기말잔액 51,669,799 57,314,640 108,984,439 - 3,071,865 3,071,865 6. 대여금보고기간종료일 현재 대여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기(*) 전 기 (*) 단기대여금 4,659,219 4,678,866 대손충당금 (4,400,128) (4,400,528) 합 계 259,091 278,338 장기대여금 365,389 498,483 (*) 상기 대여금은 임직원의 대여금 등으로 구성되어 있습니다. 7. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 300,101 (108,916) 191,185 317,291 (110,199) 207,092 제 품 941,600 - 941,600 1,289,528 - 1,289,528 재공품 3,761,386 - 3,761,386 2,577,073 (264,961) 2,312,112 원재료 6,851,543 (3,036,075) 3,815,468 6,193,066 (3,040,673) 3,152,393 부재료 748,862 (56,971) 691,891 446,322 (66,998) 379,324 저장품 29,675 - 29,675 49,793 - 49,793 미착품 61,993 - 61,993 113,818 - 113,818 합 계 12,695,160 (3,201,962) 9,493,198 10,986,891 (3,482,831) 7,504,060 (2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입 금액은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가: 재고자산평가손실 - 3,286 재고자산평가손실환입 (280,869) (4,589) 합 계 (280,869) (1,303) 8. 공정가치금융자산 및 상각후원가금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득가액 공정가액 장부금액 상장 지분증권 8,776,136 9,181,915 9,181,915 비상장 지분증권 63,088,700 59,994,320 59,994,320 출자금 355,263 355,263 355,263 채무증권 415,154,610 452,055,582 452,055,582 합 계 487,374,709 521,587,080 521,587,080 유동항목 145,819,347 147,612,698 147,612,698 비유동항목 341,555,362 373,974,382 373,974,382 상장 지분증권 6,778,221 7,481,798 7,481,798 비상장 지분증권 39,920,365 38,720,317 38,720,317 출자금 355,263 355,263 355,263 채무증권 285,857,712 318,247,510 318,247,510 합 계 332,911,561 364,804,888 364,804,888 유동항목 120,142,480 122,301,663 122,301,663 비유동항목 212,769,081 242,503,225 242,503,225 (2) 출자금 중 일부는 이행보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득가액 평가손익 공정가액 장부금액 비상장 지분증권 3,401,037 143,711,273 147,112,310 147,112,310 출자금 400 - 400 400 합 계 3,401,437 143,711,273 147,112,710 147,112,710 비상장 지분증권 3,401,037 23,691,134 141,999,486 141,999,486 출자금 400 - 400 400 합 계 3,401,437 23,691,134 141,999,886 141,999,886 (4) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익공정가치금융자산에 대하여 인식한 손상차손은 없습니다. (5) 보고기간종료일 현재 상각후원가금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종목명 연이자율(%) 당분기 전 기 국공채 등 국민주택채권 외 1.25~4.75 20,805,321 11,143,608 합 계 20,805,321 11,143,608 유동항목 43,120 43,120 비유동항목 20,762,201 11,100,488 보고기간종료일 현재 상기 상각후원가금융자산은 상호저축은행법에 따른 지급준비자산으로 보유하고 있습니다. (6) 당분기말 현재 상각후원가금융자산의 만기일 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 1년 이내 43,120 1년 초과 5년 이내 14,704,665 5년 초과 6,057,536 합 계 20,805,321 9. 기타자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금(*1) 5,800,260 - 2,446,454 - 선급비용 3,230,953 240,911 1,523,622 285,878 계약자산(*1) 11,022,528 - 15,536,117 - 보증금 - 6,709,249 - 5,768,472 공탁금 - 1,073,200 - 1,023,200 기타자산 - 5,718,473 - 748,413 이연비용(*2) - 82,843 - 199,340 합 계 20,053,741 13,824,676 19,506,193 8,025,303 (*1) 대손충당금을 차감한 순장부가액입니다.(*2) 주석 15 참조 10. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재국 업 종 결산월 지분율(%) 취득원가 장부금액 ㈜에스엠티바이오(*) 대한민국 의학 및 약학 연구개발업 12월 20.82 3,000,012 2,168,072 (*) 당분기 중 매각으로 지분율이 하락함에 따라 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류되었습니다.(2) 전분기 중 관계기업투자에 대하여 인식한 손상차손은 없습니다. 11. 투자부동산 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기타 합 계 기초잔액 37,317,344 11,720,899 400,000 49,438,243 처분 - (49,000) (49,000) 기타증(감) - (266,504) - (266,504) 분기말잔액 37,317,344 11,405,395 400,000 49,122,739 취득원가 37,317,344 20,512,879 710,500 58,540,723 (손상차손누계액) - (9,107,484) (310,500) (9,417,984) 장부가액 37,317,344 11,405,395 400,000 49,122,739 기초잔액 37,144,358 13,327,351 500,000 50,971,709 기타증(감) - (313,545) - (313,545) 분기말잔액 37,144,358 13,013,806 500,000 50,658,164 취득원가 37,144,358 13,515,889 710,500 51,370,747 (손상차손누계액) - (502,083) (210,500) (712,583) 장부가액 37,144,358 13,013,806 500,000 50,658,164 12. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 집기비품 공구와기구 기타의유형자산 사용권자산 건설중인자산 분기말잔액 기초잔액 27,097,866 31,239,080 9,394,246 9,040,467 1,526,593 6,523,190 20,081 1,727,175 12,500,540 11,955 99,081,193 취득 - - 28,700 174,500 182,977 64,490 - 62,973 - 27,895 541,535 감가상각비 - (301,946) (93,570) (254,957) (118,948) (544,652) (1,936) (109,553) (411,756) - (1,837,318) 처분 - - - - (29,694) - - - - - (29,694) 대체 - - - - - - - - - 168,572 168,572 기타증(감)(*) - 85,583 (30,947) - - - - - (29,537) - 25,099 분기말잔액 27,097,866 31,022,717 9,298,429 8,960,010 1,560,928 6,043,028 18,145 1,680,595 12,059,247 208,422 97,949,387 취득원가 27,579,990 34,198,446 9,970,921 10,966,322 2,678,079 15,018,486 311,619 2,979,389 15,476,786 550,756 119,730,794 (상각누계액) - (3,175,729) (672,492) (2,006,312) (1,117,151) (8,975,458) (293,474) (1,298,794) (3,417,539) - (20,956,949) (손상누계액) (482,124) - - - - - - - - (342,334) (824,458) 장부가액 27,097,866 31,022,717 9,298,429 8,960,010 1,560,928 6,043,028 18,145 1,680,595 12,059,247 208,422 97,949,387 기초잔액 27,270,852 32,707,999 4,400,666 6,457,245 1,112,811 7,671,665 21,242 1,964,850 13,950,626 3,847,390 99,405,346 취득 - - - - 518,697 485,304 - 373,794 - 3,511,005 4,888,800 감가상각비 - (220,188) (67,836) (186,924) (91,748) (524,213) (2,960) (112,940) (287,215) - (1,494,024) 처분 - - - - (83,490) (227,617) - (307,183) - - (618,290) 대체 - - 2,723,000 - - - - - - (2,723,000) - 기타증(감)(*) - - - - - 43,251 - - (165,500) (440) (122,689) 분기말잔액 27,270,852 32,487,811 7,055,830 6,270,321 1,456,270 7,448,390 18,282 1,918,521 13,497,911 4,634,955 102,059,143 취득가액 27,752,976 34,810,554 7,242,221 8,330,733 2,239,039 14,693,699 302,114 3,524,410 15,271,032 4,977,289 119,144,067 (상각누계액) (2,322,743) (186,391) (2,060,412) (782,769) (7,245,309) (283,832) (1,605,889) (1,773,121) (342,334) (16,602,800) (손상누계액) (482,124) - - - - - - - - - (482,124) 장부가액 27,270,852 32,487,811 7,055,830 6,270,321 1,456,270 7,448,390 18,282 1,918,521 13,497,911 4,634,955 102,059,143 (*) 당분기와 전분기 중 사용권자산에 대한 기타증감 금액은 신규 리스계약의 체결로인한 증가액이며, 유형자산 기타증감은 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 내역입니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 일부 토지와 건물 등은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 35 참조). (3) 당분기에 발생한 유형자산 감가상각비는 매출원가 및 판매비와관리비에 각각 660,612 천원 및 1,176,706천 원 ( 전분기: 298,844천원 및 1,195,181천원)이 계상되어 있습니다. (4) 당분기말 현재 상기 유형자산에 대한 화재보험은 보험목적물이 차입금 등에 대한담보 로 제공되어 보험금 지급시에는 중소기업은행 2,280,000천원, 한국산업은행 16,200,000천원 신한은행 1,200,000천원 경남은행 6,000,000천원 (전기: 중소기업은행9,45 0,000천원, 한국산업은행 9,150,000천원)을 각각 한도로 보험금을 우선 지급하는 질권이 설정되어 있습니다. 그리고 투자부동산과 관련된 화재보험가입금액에 대하여 하나은행 33,000백만원(전기 : 33,000백만원)의 질권이 설정되어 있습니다. 한편, 연결실체는 상기의 보험이외에 보유차량에 대한 책임보험 및 종합보험, 종업원에 대한 산업재해보험 및 해외근로자 재해보장책임보험, 장비 운송에 대한 적하보험에 가입하고 있습니다. 13. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회원권(*) 상표권 개발비 기타의무형자산 영업권 분기말잔액 기초잔액 3,941,386 102,479 599,235 3,691,806 46,373,054 54,707,960 취득 - - 73,700 501,408 - 575,108 상각비 - (3,454) (59,635) (232,703) - (295,792) 처분 (69,000) - - - - (69,000) 기타증(감) - - - 39,850 - 39,850 분기말잔액 3,872,386 99,025 613,300 4,000,361 46,373,054 54,958,126 취득원가 3,989,506 138,174 8,787,523 8,866,198 48,727,229 70,508,630 (상각누계액) - (39,149) (8,174,223) (4,865,837) - (13,079,209) (손상누계액) (117,120) - - - (2,354,175) (2,471,295) 장부금액 3,872,386 99,025 613,300 4,000,361 46,373,054 54,958,126 기초잔액 3,067,671 116,297 682,375 812,051 46,373,054 51,051,448 취득 1,533,000 - - 325,890 - 1,858,890 상각비 - (3,454) (52,027) (103,839) - (159,320) 처분 (70,000) - - - - (70,000) 기타증(감)(*) - - - 540,270 - 540,270 분기말잔액 4,530,671 112,843 630,348 1,574,372 46,373,054 53,221,288 취득원가 5,190,384 138,174 8,730,542 6,098,657 48,727,229 68,884,986 (상각누계액) - (25,331) (8,100,194) (4,524,285) - (12,649,810) (손상누계액) (659,713) - - - (2,354,175) (3,013,888) 장부금액 4,530,671 112,843 630,348 1,574,372 46,373,054 53,221,288 (*) 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 있습니다.(*) 기타증감금액은 선급금에서 무형자산으로 대체된 금액입니다. (2) 당분기에 발생한 무형자산상각비는 제조원가 및 판매비와관리비(경상연구개발비포함)에 각각 15,195천원 및 280,596천원(전분기: 12,523천원 및 146,797천원)이 계상되어 있습니다. (3) 당분기에 발생한 경상개발비는 258,391천원(전분기: 412,261천원)으로 전액 판매비와 관리비에 계상되어 있습니다. . 14. 매입채무 및 기타채무 (1) 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 23,819,026 - 14,125,274 - 미지급금 49,585,002 - 60,537,960 - 미지급비용 36,682,343 - 37,034,519 - 미지급내국환채무 35,740,626 - 24,169,243 - 회생채무 44,753 - 219,110 - 합 계 145,871,750 - 136,086,106 - (2) 보고기간종료일 현재 예수금(금융업)의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 요구불예금 581,895,177 540,281,066 기한부예금 2,626,335,127 1,882,734,307 위탁자예수금 44,548,574 47,744,079 장내파생상품거래예수금 2,295,471 294,798 저축자예수금 472,193 467,685 집합투자증권투자자예수금 182,902 188,824 기타예수금 1,841,725 530,251 합 계 3,257,571,169 2,472,241,010 유동항목 2,821,855,721 2,311,617,694 비유동항목 435,715,448 160,623,316 15. 기타부채(1) 보고기간종료일 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 예수금 1,841,824 - 2,413,817 - 계약부채 5,217,372 - 3,390,908 - 선수수익 147,472 - 94,915 - 임대보증금 52,381 1,385,960 51,211 1,655,805 이연수익 - - - - 합 계 7,259,049 1,385,960 5,950,851 1,655,805 (2) 보고기 간종료일 현재 이연수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 거래일손익(*) (82,843) (199,340) 합 계 (82,843) (199,340) 유동항목 - - 비유동항목 (82,843) (199,340) (*) 연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 16. 차입금 및 사채(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입용도 연이자율(%) 당분기 전 기 하나은행 운영자금 3.65 30,000,000 30,000,000 운영자금 2.28 173,368 - 산업은행 운영자금 2.28~2.29 5,000,000 5,000,000 운영자금 2.19 4,000,000 4,000,000 시설자금 2.61 8,500,000 8,500,000 중소기업은행 운영자금 3.03 900,000 1,000,000 우리은행 운영자금 3.06 1,800,000 1,800,000 경남은행 운영자금 5.70 5,000,000 5,000,000 운영자금 3.94 1,800,000 1,800,000 한국증권금융 증권유통금융융자 1.38~1.57 29,224,036 17,531,392 기관운영자금대출 0.62~0.85 99,617,843 75,258,623 기타 - 12,000 12,000 합 계 186,027,247 149,902,015 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입용도 연이자율(%) 만기일 당분기 전 기 경남은행 시설자금 3.17 2022.06.30 2,000,000 2,000,000 신한은행 운영자금 3.22 2022.07.10 533,333 633,333 중소기업은행 시설자금 2.55 2028.12.14 8,500,000 8,500,000 시설자금 3.71 2022.04.09 1,100,000 1,100,000 한국증권금융 운영자금 1.28 2021.06.02 52,500,000 52,500,000 합 계 64,633,333 64,733,333 유동성 대체액 (52,900,000) (52,900,000) 차감후 잔액 11,733,333 11,833,333 (3) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연이자율(%) 발행일 만기일 당분기 전 기 제10차 무보증 사모전환사채(㈜상상인인더스트리 발행) 1.00 2018.12.27 2023.12.28 4,000,000 4,000,000 제1차 무보증 사모전환사채(㈜상상인증권 발행) 1.00 2019.03.20 2024.03.20 3,500,000 3,500,000 합 계 7,500,000 7,500,000 차감: 전환권조정 (1,187,815) (1,362,001) 유동성 대체액 - - 차감후 잔액 6,312,185 6,137,999 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제10차 무보증 사모전환사채 제1차 무보증 사모전환사채 발행회사 ㈜상상인인더스트리 ㈜상상인증권 권면총액 10,000,000,000 원 20,000,000,000 원 발행가액 10,000,000,000 원 20,000,000,000 원 이자지급방법 본 사채 발행일로부터 3개월이 되는 날마다 후급 본 사채 발행일로부터 매 3개월이 되는 날마다 후급 상환방법 발행일로부터 만기 5년이 경과한 날인2023년 12월 28일에 원금의 100%와 본 계약서에서 보장하는 이율을 더한 금액을 일시 상환 발행일로부터 만기 5년이 경과한 날인2024년 3월 20일에 원금의 100%를 일시 상환 조기상환조건 없음 2021년 3월 20일부터 만기까지 당초전환가격 500 원 1,145 원 전환청구기간 2019년 12월 27일부터 2023년 11월 27일까지 2020년 3월 21일부터 2024년 2월 19일까지 (4) 당분기말 현재 장기차입금 및 전환사채의 연도별 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연 도 장기차입금 전환사채 2021.4.1 ~ 2022.03.31 52,900,000 - 2022.4.1 ~ 2023.03.31 4,751,223 - 2023.4.1 ~ 2024.03.31 1,214,280 4,000,000 2024.4.1 ~ 2025.03.31 1,214,280 3,500,000 2025.4.1 ~ 2026.03.31 1,214,280 - 2026.4.1 이후 3,339,270 - 합 계 64,633,333 7,500,000 17. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 공정가액 당기손익공정가치금융자산 521,587,080 - - 521,587,080 521,587,080 기타포괄손익공정가치금융자산 - 147,112,710 - 147,112,710 147,112,710 상각후원가금융자산: 현금및현금성자산 - - 721,427,045 721,427,045 721,427,045 단기금융상품 - - 28,691,149 28,691,149 28,691,149 단기대여금 - - 259,091 259,091 259,091 매출채권및기타채권 - - 2,643,336,225 2,643,336,225 2,643,336,225 장기금융상품 - - 118,210,293 118,210,293 118,210,293 상각후원가금융자산 - - 20,805,321 20,805,321 20,805,321 장기대여금 - - 365,389 365,389 365,389 보증금 - - 6,709,248 6,709,248 6,709,248 공탁금 - - 1,073,200 1,073,200 1,073,200 소 계 - - 3,540,876,961 3,540,876,961 3,540,876,961 금융자산 합계 521,587,080 147,112,710 3,540,876,961 4,209,576,751 4,209,576,751 당기손익공정가치금융자산 364,804,888 - - 364,804,888 364,804,888 기타포괄손익공정가치금융자산 - 141,999,886 - 141,999,886 141,999,886 상각후원가금융자산: 현금및현금성자산 - - 277,564,601 277,564,601 277,564,601 단기금융상품 - - 28,659,359 28,659,359 28,659,359 단기대여금 - - 278,338 278,338 278,338 매출채권및기타채권 - - 2,429,343,355 2,429,343,355 2,429,343,355 장기금융상품 - - 97,297,164 97,297,164 97,297,164 상각후원가금융자산 - - 11,143,608 11,143,608 11,143,608 장기대여금 - - 498,483 498,483 498,483 보증금 - - 5,768,472 5,768,472 5,768,472 공탁금 - - 1,023,200 1,023,200 1,023,200 소 계 - - 2,851,576,580 2,851,576,580 2,851,576,580 금융자산 합계 364,804,888 141,999,886 2,851,576,580 3,358,381,354 3,358,381,354 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융부채(*1) 공정가액 매입채무 23,819,026 23,819,026 기타채무 3,379,623,893 3,379,623,893 리스부채 12,910,742 12,910,742 단기차입금 186,027,247 186,027,247 유동성장기부채 52,900,000 52,900,000 장기차입금 11,733,333 11,733,333 전환사채 6,312,185 6,312,185 임대보증금 1,438,341 1,438,341 합 계 3,674,764,767 3,674,764,767 매입채무 14,125,274 14,125,274 기타채무 2,594,201,842 2,594,201,842 리스부채 13,117,453 13,117,453 단기차입금 149,902,015 149,902,015 유동성장기부채 52,900,000 52,900,000 장기차입금 11,833,333 11,833,333 전환사채 6,137,999 6,137,999 임대보증금 1,707,017 1,707,017 합 계 2,843,924,933 2,843,924,933 (*1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 9,181,915 434,793,313 77,611,852 521,587,080 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 147,112,710 147,112,710 자산합계 9,181,915 434,793,313 224,724,562 668,699,790 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 7,481,798 304,104,584 53,218,506 364,804,888 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 141,999,886 141,999,886 자산합계 7,481,798 304,104,584 195,218,392 506,804,774 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수 준 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수.단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치지분증권으로 분류된 상장된 지분증권으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 18. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소송충당부채(유동) 공사손실충당부채(*1) 소송충당부채(비유동) 전자금융사고준비금(*2) 복구충당부채(*3) 합 계 기초잔액 191,332 362,512 1,300,000 - 165,343 2,019,187 증가 - - - - 147 147 환입액 - (63,070) - - - (63,070) 분기말잔액 191,332 299,442 1,300,000 - 165,490 1,956,264 기초잔액 90,132 797,530 1,300,000 100,000 64,764 2,352,426 증가 22,060 - - 143 - 22,203 환입액 - (443,416) - - - (443,416) 분기말잔액 112,192 354,114 1,300,000 100,143 64,764 1,931,213 (*1) 연결실체는 공사와 관련하여 공사손실의 발생이 예상되어 동 예상손실을 공사손실충당부채로 설정하였습니다.(*2) 연결실체는 전자금융감독규정 제6조 제2항에 의거 전자금융사고가 발생하는 경우 이용자에 대해 손해배상책임을 이행하기 위해 준비금을 적립하였습니다. (*3) 복구충당부채는 당분기말 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 지점의 임차계약 종료시점에 발생할 예정입니다. 19. 리스연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 당분기 중 연결실체의 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 건 물 차량운반구 합 계 기초잔액 12,417,218 83,322 12,500,540 감가상각비 (390,834) (20,922) (411,756) 기타증(감) (29,537) - (29,537) 분기말잔액 11,996,847 62,400 12,059,247 취득원가 15,337,129 139,657 15,476,786 (상각누계액) (3,340,283) (77,256) (3,417,539) 장부가액 11,996,846 62,401 12,059,247 (2) 당분기 중 연결실체의 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기초장부가액 13,117,453 리스료의 지급 (239,896) 리스자산의 취득 19,716 기타증감 (73,832) 이자비용 87,301 기말장부금액 12,910,742 20 . 종업원급여 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도(㈜상상인플러스저축은행 및 ㈜상상인증권은 확정기여제도)를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인(한국투자증권㈜ 등)에 의하여 수행되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 확정급여채무의 현재가치 11,279,653 11,025,698 사외적립자산의 공정가치 (9,837,405) (10,112,690) 확정급여부채 1,442,248 913,008 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 종업원급여에 포함된 총 비용: 당기근무원가 819,925 1,199,331 순이자비용 32,960 17,069 합 계 852,885 1,216,400 21. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전 기 주식의 종류 보통주 보통주 수권주식수 500,000,000주 500,000,000주 1주당 금액 1,000원 1,000원 발행주식수 55,328,313주 55,328,313주 보통주자본금 57,187,237,000원 57,187,237,000원 지배기업은 2019년 3월 8일자 이사회결의를 통하여 자기주식으로 보유하고 있던 보통주 1,858,924주를 이익소각하였으며 이로 인하여 발행주식수에 의한 자본금과 보고기간종료일 현재의 자본금과는 이익소각된 주식수에 대한 자본금만큼 차이가 발생합니다.(2) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수㈜ 자본금 합 계 전분기초 55,328,313 57,187,237 57,187,237 전분기말 55,328,313 57,187,237 57,187,237 당분기초 55,328,313 57,187,237 57,187,237 당분기말 55,328,313 57,187,237 57,187,237 22. 기타자본항목 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 자본잉여금 : 기타의자본잉여금 695,026 414,772 기타자본 : 자기주식(*1) (7,159,642) (7,159,642) 기타의자본조정(*2) (12,162,313) (12,173,087) 소 계 (19,321,955) (19,332,729) 기타포괄손익누계액 : 지분법자본변동 - 253,592 해외사업환산손익 (5,319) (5,319) 기타포괄손익공정가치금융자산평가손익 12,369,487 10,655,103 소 계 12,364,168 10,903,376 합 계 (6,262,761) (8,014,581) (*1) 당분기말 현재 적정 유통주식수 유지 등을 위하여 매입한 604,037주(취득금액 7,159,642천원)의 자기주식을 취득하여 보유 중이며, 향후 조속한 시일내에 처분할 예정입니다.(*2) 당분기말 현재 기타의자본조정은 종속기업의 자본변동 및 연결범위에 영향이 없는 종속기업투자자산의 취득으로 인한 손실 등을 계상한 것입니다 23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채23.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분연결실체는 다음의 주요 제품라인에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위: 천원) 구 분 제품매출 상품매출 공사매출 금융매출 기타매출 합 계 주요제품/용역: 네트워크 장비 등 5,855,821 640 - - - 5,856,461 조선기자재 7,954,167 - - - 26,209 7,980,376 유지보수 - - - - 3,291,327 3,291,327 공사용역 - - 216,762 - - 216,762 금융업 - - - 92,669,591 - 92,669,591 기타 - 151,382 - - 2,785,575 2,936,957 합 계 13,809,988 152,022 216,762 92,669,591 6,103,111 112,951,474 수익인식시기: 한 시점에 인식 5,081,521 152,022 - 22,203,831 2,257,059 29,694,433 기간에 걸쳐 인식 8,728,467 - 216,762 70,465,760 3,846,052 83,257,041 합 계 13,809,988 152,022 216,762 92,669,591 6,103,111 112,951,474 주요제품/용역: 네트워크 장비 등 6,289,511 193,660 - - - 6,483,171 조선기자재 16,814,379 - - - 3,000 16,817,379 유지보수 - - - - 4,726,157 4,726,157 공사용역 - - 1,734,853 - - 1,734,853 금융업 - - - 81,952,228 - 81,952,228 기타 - - - - 1,253,493 1,253,493 합 계 23,103,890 193,660 1,734,853 81,952,228 5,982,650 112,967,281 수익인식시기: 한 시점에 인식 17,328,601 193,660 - 6,724,401 1,256,493 25,503,155 기간에 걸쳐 인식 5,775,289 - 1,734,853 75,227,827 4,726,157 87,464,126 합 계 23,103,890 193,660 1,734,853 81,952,228 5,982,650 112,967,281 23.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채(1) 연결실체가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 공사용역 계약에 대한 계약자산 11,020,728 15,407,613 제품제작 계약에 대한 계약자산 1,800 128,504 계약자산 합계 11,022,528 15,536,117 계약부채 - 물품대 선수 5,217,062 3,390,908 24. 매출원가 당분기와 전분기의 매출원가의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 15,210,163 18,821,171 상품매출원가 112,428 135,696 공사매출원가 1,646,859 2,358,991 기타매출원가 3,385,950 3,861,103 금융매출원가 59,026,282 61,837,278 합 계 79,381,682 87,014,239 25. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 8,700,421 9,043,257 퇴직급여 714,457 812,417 복리후생비 1,179,315 1,035,464 여비교통비 63,556 124,748 통신비 221,962 196,044 수도광열비 77,017 63,139 세금과공과 1,064,603 849,344 지급임차료 309,622 328,005 감가상각비 738,099 650,272 사용권자산상각비 438,607 544,909 보험료 166,916 178,999 접대비 286,755 238,826 광고선전비 930,477 426,898 운반비 6,020 8,577 수선비 9,285 27,492 지급수수료 1,944,856 2,384,651 무형자산상각비 280,596 146,798 소모품비 61,225 116,656 교육훈련비 6,469 6,492 차량유지비 83,062 84,412 견본비 106 - 도서인쇄비 23,926 28,149 대손상각비 (1,701,795) (12,663) 판매촉진비 9,798 1,063 회의비 60,176 47,800 외주비 - 55,700 전산운용비 940,113 878,839 복구충당부채전입액 147 143 경상연구개발비 258,391 412,261 하자보수비 - 136,997 합 계 16,874,182 18,815,689 26. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 원재료비 5,443,614 6,638,756 부재료비 2,649,003 - 상품매입 96,626 89,220 상품 및 재공품의 변동 (2,994,568) 384,242 금융매출원가 35,690,249 28,564,389 감가상각비, 무형자산상각비 및 사용권자산상각비 2,133,108 1,653,346 종업원급여 14,241,862 16,192,947 여비교통비 80,220 222,888 세금과공과 1,085,816 918,455 지급임차료 511,662 721,659 접대비 286,948 238,836 광고선전비 930,477 426,898 운반비 167,416 180,053 지급수수료 3,611,633 3,212,104 교육훈련비 14,688 9,892 차량유지비 117,912 135,111 대손상각비 25,825,840 33,230,963 외주비 2,150,618 2,429,445 전산운용비 940,113 878,839 외주가공비 2,150,623 7,743,426 공사손실충당부채환입액 (63,070) - 기타 1,185,074 1,958,460 합 계(*) 96,255,864 105,829,929 (*) 당분기연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니 다. 27. 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가금융자산(부채) 상각후원가금융자산(부채) 금융수익 이자수익 67,304 73,667 외환차익 1,524,274 1,644,978 외화환산이익 344,250 789,855 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 2,216,508 - 합 계 4,152,336 2,508,500 금융비용 이자비용 222,966 360,303 외환차손 88,632 3,345,927 외화환산손실 678,608 413,795 합 계 990,206 4,120,025 28. 기타수익(비용) 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 636 - 무형자산처분이익 31,000 - 유형자산손상차손환입 - 330 수입임대료 158,409 180,202 기타의대손충당금환입 - 900,874 관계기업투자자산처분이익 633,286 - 채무면제이익 - 1,190,964 잡이익 282,071 123,844 기타수익 합계 1,105,402 2,396,214 유형자산처분손실 (1,512) (275,261) 투자부동산처분손실 (41,000) (1,888) 투자부동산손상차손 - (51,000) 투자부동산평가손실 (266,504) (262,545) 투자부동산관리비 (860) (1,475) 기부금 (280,000) (578,988) 손해배상금 - (22,060) 기타회생손실 (165,111) - 잡손실 (87,505) (219,469) 기타비용 합계 (842,492) (1,412,686) 합 계 262,910 983,528 29. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간유효법인세율은 21.70%(전분기: 44.59%)입니다. 30. 지배기업 소유주지분에 대한 주당이익 (1) 기본주당이익1) 당분기와 전분기의 지배기업 소유주지분에 대한 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 지배기업지분 분기순이익 14,597,322,995 2,011,260,917 가중평균유통보통주 54,724,276 54,724,276 기본주당이익 267 37 2) 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 일자 주식수(주) 일수 적 수 가중평균발행보통주식수(주) 전기이월 01.01 ~ 03.31 55,328,313 90 4,979,548,170 55,328,313 자기주식 01.01 ~ 03.31 (604,037) 90 (54,363,330) (604,037) 합 계 54,724,276 4,925,184,840 54,724,276 전기이월 01.01 ~ 03.31 55,328,313 91 5,034,876,483 55,328,313 자기주식 01.01 ~ 03.31 (604,037) 91 (54,967,367) (604,037) 합 계 54,724,276 4,979,909,116 54,724,276 3) 지배기업은 당기와 전기 중 희석성 잠재적 보통주를 보유하고 있지 아니하므로 연결실체의 당분기와 전분기 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 31. 부문별보고 (1) 영업부문별 정보 연결실체는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리 목적으로 활용하고 있는 바, 연결실체는 컴퓨터시스템 설계 및 자문업, 저축은행업, 금융투자업, 조선기자재 제작판매 등을 영위하고 있습니다. 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 컴퓨터시스템설계 및 자문업 지주사업 저축은행업 금융투자업 조선기자재제작 판매 기 타 연결조정 합 계 총매출액 10,299,316 985,323 84,709,461 9,961,396 7,980,376 2,186,250 (3,170,648) 112,951,474 영업이익(손실) (1,526,157) 948,526 16,654,054 2,278,241 (2,503,741) 953,887 (109,200) 16,695,610 자산총액 92,469,737 175,291,799 3,734,243,080 544,086,233 174,980,831 8,249,647 (267,669,757) 4,461,651,570 총매출액 12,944,181 40,317,090 68,930,772 12,176,886 16,817,379 1,392,603 (39,611,629) 112,967,282 영업이익(손실) (420,128) 40,317,090 3,905,439 2,682,178 339,010 340,636 (40,026,872) 7,137,353 자산총액 105,275,435 185,776,943 2,813,038,988 526,464,135 131,232,214 6,645,605 (212,384,180) 3,556,049,140 (2) 당분기와 전분기의 연결실체가 위치한 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 수 수 출 연결조정 합 계 총매출액 110,208,799 5,913,323 (3,170,648) 112,951,474 총매출액 133,100,214 19,478,697 (39,611,629) 112,967,282 (3) 매출액의 10% 이상인 단일 고객은 없기 때문에, 주요 고객별 매출정보는 공시하지 아니합니다. 32. 건설계약 (1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 공사계약의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초계약잔액 당분기증감액(*) 당분기매출인식액 당분기말계약잔액 제품매출 6,929,215 44,430,324 (515,397) 50,844,142 공사매출 930,402 (7,524) (216,762) 706,116 기타매출 - 30,000 (18,000) 12,000 합 계 7,859,617 44,452,800 (750,159) 51,562,258 제품매출 23,853,668 4,713,039 (5,775,289) 22,791,418 공사매출 2,768,280 229,461 (1,734,853) 1,262,888 합 계 26,621,948 4,942,500 (7,510,142) 24,054,306 (*) 당분기 증감액에는 신규계약체결액, 추가 계약액 및 환율 변동 등에 의한 계약 변동액이 포함되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 진행중인 공사와 관련한 진행기준 누적매출액 및 누적매출총이익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 누적매출액 누적매출원가 누적매출총이익 진행기준 매출채권 공사대금선수금(계약부채) 매출채권 계약자산 제품매출 42,347,069 31,415,051 10,932,018 489,000 11,020,728 138,183 공사매출 41,062,977 58,476,495 (17,413,518) 889,062 - 24,154 기타매출 60,000 46,708 13,292 5,060 1,800 - 합 계 83,470,046 89,938,254 (6,468,208) 1,383,122 11,022,528 162,337 제품매출 7,914,649 6,600,450 1,314,199 3,343,958 15,549,751 4,545,104 공사매출 59,622,244 69,718,421 (10,096,177) 3,256,865 6,659,141 - 합 계 67,536,893 76,318,871 (8,781,978) 6,600,823 22,208,892 4,545,104 (3) 당분기와 전기의 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 프로젝트명 계약일 계약상완성기한 진행율(%) 계약자산 매출채권 총 액 대손충당금 총 액 대손충당금 ZVEZDA_PIPE SHOP 2019.06.05 2021.12.31 90 1,768,173 - - - GRSE_250TON GOLIATH CRANE 2019.07.12 2021.04.11 81 10,688,555 - - - UAE BNPP #3,4호기 CP-E1/CP-E5 공사 2015.12.22 2021.03.31 98 - - 889,061,529 (9,216) 합 계 12,456,728 - 889,061,529 (9,216) ZVEZDA_PIPE SHOP 2019.06.05 2021.12.31 91 3,455,875 - - - GRSE_250TON GOLIATH CRANE 2019.07.12 2021.04.11 80 10,085,253 - - - UAE BNPP #3,4호기 CP-E1/CP-E5 공사 2015.12.22 2021.03.31 97 1,154,499 (13) 945,908 (10) 합 계 14,695,627 (13) 945,908 (10) (4) 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기와 전분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 계약자산 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 영업부문 추정총계약수익변동 추정총계약원가변동 공사손익 변동효과 계약자산의변동효과 공사손실충당부채 당기 미 래 제품매출 (29,487,721) (22,228,573) 4,947,794 (12,206,942) (71,674,269) - 공사매출 (7,524) 1,359,503 4,238,192 (5,605,219) (1,178,652) 299,442 합 계 (29,495,245) (20,869,070) 9,185,986 (17,812,161) (72,852,921) 299,442 제품매출 4,859,822 2,195,028 1,817,063 847,731 1,817,063 - 공사매출 169,476 704,342 823,839 (1,358,705) 343,062 354,114 합 계 5,029,298 2,899,370 2,640,902 (510,974) 2,160,125 354,114 33. 특수관계자 거래 (1) 기타특수관계의 현황 특수관계구분 회사명 기타특수관계자 ㈜제이원와이드 ㈜제이에스앤에스(*1) (*1) 기업회계기준서 제 1024호에 따른 특수관계범위에 포함되지는 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 기업집단에 포함되어 있습니다. ( 2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 등 이자수익 이자비용 기타특수관계자 주요임직원 등 4,837 1,925 기타특수관계자 ㈜제이원와이드 - 74,959 주요임직원 등 3,516 2,425 합 계 3,516 77,384 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 등 채 권 채 무 매출채권 대여금 미수수익 예수금 미지급비용 기타특수관계자 ㈜제이원와이드 - - - 16 - 주요 임직원 등 47,429 217,876 68 1,307,231 5,824 합 계 47,429 217,876 68 1,307,247 5,824 기타특수관계자 ㈜제이원와이드 - - - 16 - 주요 임직원 등 52,770 280,070 78 948,026 5,040 합 계 52,770 280,070 78 948,042 5,040 (4) 상기 특수관계자 채권ㆍ채무에 대하여 연결실체가 보증하거나 보증받은 것은 없습니다. (5) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 등 자금대여 거래 자금차입 거래 전환사채상환 대 여 회 수 차 입 상 환 기타특수관계자 주요 임직원 등 - 62,194 - - - 기타특수관계자 ㈜제이원와이드 - - - 6,090 3,500,000 주요 임직원 등 150,003 159,572 2,683 4,795 - 합 계 150,003 159,572 2,683 10,885 3,500,000 연결실체와 상기 특수관계자간의 대여 및 차입 거래에 대하여는 연 3.16~4.66%(전환사채는 1.00%) 등의 이자율을 적용하고 있습니다. (6) 연결실체는 연결실체의 차입금 등과 관련하여 최대주주로부터 8,400,000천원(전기: 19,700,000천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. (7) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업권급여 1,143,762 1,328,763 퇴직급여 135,139 209,775 합 계 1,278,901 1,538,538 34. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 하자보수이행보증과 관련하여 소프트웨어공제조합에 백지수표 2매를 견질로 제공하고 있습니다. ( 2) 당 분기말 현재 연결실체가 손해배상채권청구 등과 관련하여 원고로 계류 중인 사건은 16건(소송가액: 128,713백만원)이며, 회생채권조사확정재판이의 등과 관련하여 피고로 계류 중인 사건은 10건(소송가액: 8,989백만원)입니다. 당분기말 현재 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없으며, 연결실체의 경영진은 동 소송사건의 결과가 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니 할 것으로 판단하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 연결실체가 차입금 등과 관련하여 연결실체 및 타인을 위해제공하거나 타인으로부터 제공받은 담보, 보증의 내역은 다음과 같습니다. (3-1) 제공한 담보자산 (단위: 천원) 회사명 담보제공자산 담보설정액 제공처 비 고 ㈜상상인 출자금 302,000 소프트웨어공제조합 이행보증 출자금 37,500 한국전기공사협회 이행보증 별단예금 2,500 신한은행 당좌개설 보증금 ㈜상상인플러스저축은행 지급준비예치금 10,000,000 저축은행중앙회 금융업무 담보 ㈜상상인저축은행 지급준비예치금 28,000,000 저축은행중앙회 금융업무 담보 ㈜상상인선박기계 토지, 건물 1,320,000 중소기업은행 시설자금 토지, 건물 10,200,000 중소기업은행, 한국산업은행 시설자금 토지, 건물 2,400,000 한국산업은행 운영자금 토지, 건물 4,800,000 경남은행 기업운전자금 토지, 건물 1,200,000 한국산업은행 산업운영자금 토지, 건물 2,400,000 한국산업은행 산업운영자금 단기금융상품 3,680,000 하나은행 지급보증 등 ㈜상상인플러스 현금및현금성자산 299,845 MS저축은행 등 금융업무 담보 단기금융상품 2,157,240 하나은행 등 장기금융상품 504,368 DB손해보험 등 ㈜상상인인더스트리 건물 2,400,000 경남은행 시설자금 ㈜상상인증권 비상장 지분증권 132,415,300 한국증권금융 등 환매조건부채권매도 및선물옵션거래, 대차거래,차입금 등 상장 지분증권 비상장 채무증권 75,987,048 한국증권금융 등 환매조건부채권매도 및선물옵션거래, 대차거래 등 정기예금 1,815,148 하나은행 차입금 담보 투자부동산 39,000,000 하나은행 차입금 담보 투자부동산 450,000 기타 전세권 설정 합 계 319,370,949 ㈜상상인 출자금 302,000 소프트웨어공제조합 이행보증 출자금 37,500 한국전기공사협회 이행보증 별단예금 2,500 신한은행 당좌개설 보증금 ㈜상상인플러스저축은행 지급준비예치금 5,000,000 저축은행중앙회 금융업무 담보 ㈜상상인저축은행 지급준비예치금 25,000,000 저축은행중앙회 금융업무 담보 ㈜상상인선박기계 토지, 건물 1,320,000 중소기업은행 시설자금 토지, 건물 10,200,000 중소기업은행, 한국산업은행 시설자금 토지, 건물 2,400,000 한국산업은행 운영자금 토지, 건물 4,800,000 경남은행 기업운전자금 토지, 건물 1,200,000 한국산업은행 산업운영자금 토지, 건물 2,400,000 한국산업은행 산업운영자금 단기금융상품 3,680,000 하나은행 지급보증 등 ㈜상상인플러스 현금및현금성자산 299,845 MS저축은행 등 금융업무 담보 단기금융상품 2,157,240 하나은행 등 장기금융상품 504,368 DB손해보험 등 ㈜상상인인더스트리 건물 2,400,000 경남은행 시설자금 ㈜상상인증권 비상장 지분증권 127,355,256 한국증권금융 등 환매조건부채권매도 및선물옵션거래, 대차거래,차입금 등 상장 지분증권 비상장 채무증권 75,987,048 한국증권금융 등 환매조건부채권매도 및선물옵션거래, 대차거래 등 정기예금 1,815,000 하나은행 차입금 담보 투자부동산 39,000,000 하나은행 차입금 담보 투자부동산 450,000 기타 전세권 설정 합 계 306,310,757 (3-2) 제공받은 지급보증 (원화단위: 천원) 회사명 제공자 보증한도 보증내역 ㈜상상인 소프트웨어공제조합(*) 36,508,684 이행보증 서울보증보험 14,652 납품계약에 따른 하자보증금 2,200 채권가압류 ㈜상상인플러스저축은행 서울보증보험 12,726,705 공탁보증 및 이행 ㈜상상인저축은행 서울보증보험 8,712,600 가처분 및 가압류 지급보증 ㈜상상인인더스트리 서울보증보험 4,009,674 이행지급보증 등 ㈜상상인선박기계 서울보증보험 7,298 가스사용료 납부보증 서울보증보험 USD 10,000,000 계약이행보증 서울보증보험 USD 12,745,616.37 하자이행 하나은행 USD 5,641,336 선급금지급 중소기업은행 USD 676,876 하자이행 하나은행 RUB 47,950,000 계약이행보증 등 합 계 61,981,813 USD 29,063,828.37 RUB 47,950,000 ㈜상상인 소프트웨어공제조합(*) 28,379,738 이행보증 서울보증보험 14,652 납품계약에 따른 하자보증금 2,200 채권가압류 ㈜상상인플러스저축은행 서울보증보험 12,726,705 공탁보증 및 이행 ㈜상상인저축은행 서울보증보험 7,966,500 가처분 및 가압류 지급보증 ㈜상상인인더스트리 서울보증보험 4,009,674 이행지급보증 등 ㈜상상인선박기계 서울보증보험 7,298 가스사용료 납부보증 서울보증보험 USD 10,000,000 계약이행보증 서울보증보험 USD 12,745,616.37 하자이행 하나은행 USD 5,641,336 선급금지급 중소기업은행 USD 676,876 하자이행 하나은행 RUB 47,950,000 계약이행보증 등 합 계 53,106,767 USD 29,063,828.37 RUB 47,950,000 (*) 지급보증금액에는 보증기간은 경과하였으나 법적소멸시효(2년)가 남아있는 보증이 포함되어 있습니다. (3-3) 제공한 지급보증 (원화단위: 천원) 회사명 제공처 보증한도 보증내역 ㈜상상인 서울보증보험 USD 10,000,000 보증거래 약정에 따른구상채무 지급보증 등 중소기업은행 USD 676,876 서울보증보험 USD 12,745,616 하나은행 5,172,000 중소기업은행 2,280,000 차입금 지급보증 경남은행 6,000,000 신한은행 1,200,000 산업은행 1,200,000 산업은행 10,200,000 산업은행 2,400,000 산업은행 2,400,000 회사채 지급보증 경남은행 2,400,000 운전자금 우리은행 120,000 이행보증 합 계 USD 23,422,492 33,372,000 ㈜상상인 서울보증보험 USD 10,000,000 보증거래 약정에 따른구상채무 지급보증 등 중소기업은행 USD 676,876 서울보증보험 USD 12,745,616 하나은행 5,172,000 중소기업은행 2,280,000 차입금 지급보증 경남은행 6,000,000 신한은행 1,200,000 산업은행 1,200,000 산업은행 10,200,000 산업은행 2,400,000 산업은행 2,400,000 회사채 지급보증 경남은행 2,400,000 운전자금 우리은행 120,000 이행보증 합 계 USD 23,422,492 33,372,000 (4) 보고기간종료일 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 대출한도 약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 금융기관 약정한도 대출종류 ㈜상상인 신한은행 3,000,000 일반자금 수협은행 50,000 신용카드 하나은행 1,500,000 일반자금 중소기업은행 1,000,000 일반자금 ㈜상상인플러스저축은행 저축은행중앙회 5,000,000 내국환업무 저축은행중앙회 31,448,171 유동성차입, 할인어음 외 ㈜상상인저축은행 저축은행중앙회 13,070,000 내국환업무 저축은행중앙회 60,604,695 유동성차입, 할인어음 외 저축은행중앙회 119,300,000 수표 ㈜상상인선박기계 중소기업은행 9,600,000 시설자금 경남은행 5,000,000 일반자금 신한은행 633,333 일반자금 하나은행 10,000,000 일반자금대출 ㈜상상인인더스트리 경남은행 2,000,000 시설자금 경남은행 2,000,000 운전자금 하나은행 10,000,000 매출채권담보대출(받을어음) ㈜상상인증권 한국증권금융 20,000,000 일중자금 한국증권금융 50,000,000 할인어음 한국증권금융 50,000,000 유통금융 한국증권금융 70,000,000 담보금융 한국증권금융 70,000,000 기관운영자금 합 계 534,206,199 ㈜상상인 신한은행 3,000,000 일반자금 수협은행 50,000 신용카드 하나은행 1,500,000 일반자금 중소기업은행 1,000,000 일반자금 ㈜상상인플러스저축은행 저축은행중앙회 5,000,000 내국환업무 저축은행중앙회 31,448,171 유동성차입, 할인어음 외 ㈜상상인저축은행 저축은행중앙회 13,070,000 내국환업무 저축은행중앙회 60,604,695 유동성차입, 할인어음 외 저축은행중앙회 119,300,000 수표 ㈜상상인선박기계 중소기업은행 9,600,000 시설자금 경남은행 5,000,000 일반자금 신한은행 633,333 일반자금 하나은행 10,000,000 일반자금대출 ㈜상상인인더스트리 경남은행 2,000,000 시설자금 경남은행 2,000,000 운전자금 하나은행 10,000,000 매출채권담보대출(받을어음) ㈜상상인증권 한국증권금융 20,000,000 일중자금 한국증권금융 50,000,000 할인어음 한국증권금융 50,000,000 유통금융 한국증권금융 70,000,000 담보금융 한국증권금융 70,000,000 기관운영자금 합 계 534,206,199 (5) 보고기간종료일 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 무역금융한도 약정은 다음과 같습니다. (단위: USD) 회사명 금융기관 약정한도 내 역 ㈜상상인 농협은행 1,300,000 수입신용장 개설(포괄여신) ㈜상상인 농협은행 1,300,000 수입신용장 개설(포괄여신) 35. 연결현금흐름표 (1) 연결현금흐름표의 현금은 보고기간종료일 현재의 현금및현금성자산입니다. (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 제각 등 56,229,397 12,657,337 미수금의 제각 22,995 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - (703,675) 장기차입금의 유동성 대체 - 100,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 유동성 대체 - 23,030,320 선급금의 집기비품 대체 - 264,759 선급금의 기타의무형자산 대체 - 536,000 관계기업투자자산의 당기손익-공정가치측정금융자산 대체 1,806,363 - 36. 위험관리(1) 재무위험관리연결실체의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고 및 변동하는 금융환경 속에서 노출된 위험을 관리하는 데 그 목적이 있습니다. 연결실체가 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비 및 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는 데 주력하고 있습니다.1) 시장위험가. 외환위험연결실체가 원재료 수입 및 제품 수출 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러, 유럽 유로 및 일본 엔 등이 있습니다. 나. 이자율위험 동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 연결실체의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예치금 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다. 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다. 다. 가격위험 연결실체는 당기손익-공정가치금융자산 및 기타포괄손익-공정가치지분증권과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치금융자산 및 기타포괄손익-공정가치지분증권 중 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 연결실체의 경영진이 승인하고 있습니다. 2) 신용위험① 금융업 이외 부문신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다.연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하여 신용위험을 관리하고 있습니다. 또한, 신용위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 금융자산 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. ② 금융업 부문신용위험은 차주 또는 거래상대방의 부도나 도산 등의 이유로 인하여 계약상 지급이 이루어지지 않아 은행이 입을 수 있는 손실에 대한 위험을 의미합니다. 신용위험의 범위는 대출채권, 유가증권, 금융보증계약 및 지급보증 등의 난내 및 난외계정 관련 위험을 포함합니다.금융업 부문의 신용위험 관리는 리스크를 적정수준으로 유지하기 위하여 자체 리스크 한도를 설정 및 운영하고 있습니다.신용공여 의사결정은 해당 거래상대방과 그와 신용리스크를 공유하는 자에 대하여 합산된 신용익스포져를 기초로 이루어지며, 신용리스크 평가는 개별 익스포져에 대한 리스크등급산정을 포함하고 있습니다. 신용리스크 평가는 리스크등급 또는 상품별 예상손실측정을 포함하여야 하며, 대손충당금 적립, 가격결정 및 성과평가는 예상손실을 반영하여 이루어지고 있습니다.금융업 부문은 신용위험 경감을 위해 가장 전통적인 방법으로 대출채권 및 수취채권 등의 채권에 대한 담보물 취득하고 있으며, 담보물별로 담보물 유입한도에 대한 지침을 운용하고 있습니다.가. 주택담보대출 관련 거주용부동산나. 설비, 공장 및 토지와 같은 사업용자산다. 예금, 채무증권 및 지분증권과 같은 금융상품 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 현금성자산(보유현금 제외) 719,219,840 275,220,832 매출채권 2,539,699,415 2,324,077,722 기타채권 103,636,810 105,265,632 기타금융자산 668,042,918 497,799,328 합 계 4,030,598,983 3,202,363,514 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권과 대여금(계약자산 포함)의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연체되지않은 채권 연체된 채권 합 계 30일 이하 30일 초과 ~60일 이하 60일 초과 ~90일 이하 90일 초과 매출채권 2,392,790,623 9,159,514 10,045,362 3,432,787 124,271,129 2,539,699,415 미수금 51,112,499 - - - 260,202 51,372,701 미수수익 18,860,851 - - - 23,845 18,884,696 대여금 624,480 - - - - 624,480 미회수내국환채권 33,379,414 - - - - 33,379,414 계약자산 11,022,528 - - - - 11,022,528 합 계 2,507,790,395 9,159,514 10,045,362 3,432,787 124,555,176 2,654,983,234 매출채권 2,136,657,813 4,486,674 6,563,342 7,618,071 168,751,821 2,324,077,721 미수금 59,175,828 - - - 269,079 59,444,907 미수수익 13,297,189 - - - 23,845 13,321,034 대여금 776,822 - - - - 776,822 미회수내국환채권 32,499,692 - - - - 32,499,692 계약자산 15,536,117 - - - - 15,536,117 합 계 2,257,943,461 4,486,674 6,563,342 7,618,071 169,044,745 2,445,656,293 3) 유동성 위험 유동성위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 할인약정 등을 통하여 발생가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다. (2) 자본관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 최적 자본구조 달성을 위하여 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 비 고 부 채 3,750,241,041 2,914,390,923 (A) 자 본 711,410,529 691,541,209 (B) 현금및현금성자산 721,427,045 277,564,601 (C) 차입금, 리스부채 및 예수금(금융업) 3,527,454,678 2,706,131,811 (D) 부채비율 527.16% 421.43% (A/B) 순차입금비율 394.43% 351.18% ((D-C)/B) (*) 차입금에는 사채도 포함되어 있습니다. 37. 매각예정비유동자산 보고기간종료일 현재 매각예정으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 토지 6,485,499 6,485,499 건물 1,717,707 1,717,707 기계장치 1,496,287 1,496,287 기타의유형자산 33,002 33,002 합 계 9,732,495 9,732,495 38. 이자수익이 있는 자산의 평균금액 및 이자비용이 있는 부채의 평균금액 (1) 당분기와 전기 중 이자수입이 있는 자산의 평균금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 평균금액 이자수익(*) 평균금액 이자수익(*) 예치금 491,168,881 1,090,980 470,866,055 6,295,927 상각후원가금융자산 11,894,397 65,633 11,113,322 259,045 대출채권 2,567,377,212 60,223,502 2,167,186,559 229,196,460 기타 58,870,484 53,365 23,925,923 124,215 합 계 3,129,310,974 61,433,480 2,673,091,859 235,875,647 (*) 현재가치할인차금 상각 이자수익은 제외하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 이자비용이 있는 부채의 평균금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 평균금액 이자비용 평균금액 이자비용 예수금(금융) 2,762,952,225 13,145,545 2,344,014,727 52,355,532 사채 - - 1,923,497 57,742 기타 39,631,695 55,390 15,755,729 66,690 합 계 2,802,583,920 13,200,935 2,361,693,953 52,479,964 39. 타 금융회사와의 거래보고기간종료일 현재 타 금융회사와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 예치금 대출채권 예수부채 저축은행중앙회 599,369,339 - - 국민은행 136,310,719 - - 기타금융회사 84,340,186 128,644,310 119,703,649 합 계 820,020,244 128,644,310 119,703,649 저축은행중앙회 306,897,753 - - 국민은행 28,475,601 - - 기타금융회사 67,236,517 68,547,709 64,656,806 합 계 402,609,871 68,547,709 64,656,806 40. 비연결구조화기업 (1) 당분기말 현재 연결실체가 보유 중인 지분 중 지배력을 보유하지 아니한 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동과 비연결구조화기업의 자금조달 방법은 다음과 같습니다. 성격 목적 활동 자금 조달 방법 부동산 PF 부동산 개발에 대한 PF 자금 대출 부동산 건설 유동화자산을 기초로 한 ABS 발행 (2) 당분기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결실체의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자산유동화 비연결구조화기업의 자산총액 27,500,000 연결재무상태표에 인식된 자산 상각후원가측정대출채권 1,550,000 최대손실 노출액(*) 투자자산 1,550,000 최대노출의 결정방법 신용공여 금액 비연결구조화기업의 자산총액 27,500,000 연결재무상태표에 인식된 자산 상각후원가측정대출채권 1,550,000 최대손실 노출액(*) 투자자산 1,550,000 최대노출의 결정방법 신용공여 금액 (*) 최대손실 노출액은 연결재무제표에 인식한 투자자산금액과 투자자간 계약에 의해 장래에 일정한 조건 충족시 확정될 가능성이 있는 금액을 포함합니다. 41. 기타사항 (1) 저축은행 금융감독원 행정처분 관련 금융위원회는 주식회사 상상인플러스저축은행 및 주식회사 상상인저축은행에 대해 상호저축은행법 위반을 이유로 주식회사 상상인플러스저축은행 前대표이사 직무정지 상당 및 주식회사 상상인저축은행 前대표이사 직무정지 상당, 담당임원 문책경고 등의 조치를 2019년 12월 4일에 의결하였습니다. 이에 대하여 연결실체는 2019년 12월 23일 서울행정법원에 위 처분 중 직무정지 명령에 대한 효력정지를 신청하였고, 동 법원은 2020년 1월 10일 본안 소송의 판결 시까지 처분의 효력을 정지하는 결정을 선고하였습니다. 또한 연결실체는 서울행정법원에 위 행정처분에 대한 취소 청구의 소를 진행 중에 있습니다. 향후 행정소송의 결과를 예측하기 어려우나 소송 결과에 따라 패소하게 될 경우 금융위원회는 저축은행의 대주주 적격성 유지조건을 충족하고 있지 못하다고 인정될 경우 이에 상응하는 행정명령을 내릴 수 있습니다. 그러나, 현재로서는 연결실체와 금융위원회 간의 행정소송에 대한 종결 시기와 그 결과를 예측할 수 없습니다. (2) 자본시장법 등 위반 혐의 기소 관련서울중앙지방검찰청은 2020년 7월 8일 지배기업의 대표이사 외 3명에 대해 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률 및 금융산업의 구조개선에 관한 법률" 위반 혐의로 기소하였으며, 관련 혐의로 주식회사 상상인저축은행 및 주식회사 상상인플러스저축은행에 대해 추가 기소하였습니다. 또한 서울중앙지방검찰청은 2020년 9월 1일 지배기업의 대표이사에 대해 특정 경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률 위반(배임) 및 상호저축은행법 위반 혐의로 추가 기소하였으며, 상상인저축은행, 주식회사 상상인플러스저축은행에대해 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 위반 혐의로 주식회사 상상인플러스저축은행 직원 1명에 대해 상호저축은행법 위반 혐의로 기소하였습니다.보고기간 종료일 현재 서울중앙지방법원에서 1심 재판이 진행 중에 있으며, 이로 인한 결과 및 그에 따른 재무적 영향은 예측할 수 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 33 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 32 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 33 기 1분기말 제 32 기말 자산 유동자산 34,557,715,668 37,247,205,991 현금및현금성자산 24,558,931,681 23,959,427,268 단기금융상품 85,294,871 85,294,871 매출채권 4,675,868,633 6,081,154,961 기타채권 1,978,867,933 1,453,322,815 단기대여금 77,749,410 100,138,380 재고자산 1,375,409,727 2,319,535,618 기타유동자산 1,805,593,413 3,248,332,078 비유동자산 233,203,820,902 230,576,330,000 장기금융상품 2,500,000 2,500,000 당기손익공정가치금융자산 14,190,161,456 12,928,816,732 장기대여금 33,900,000,000 30,600,000,000 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 175,291,799,391 177,459,872,105 유형자산 2,248,726,873 2,368,792,837 무형자산 1,134,564,510 1,167,556,866 이연법인세자산 3,125,655,672 2,595,932,171 기타비유동자산 3,310,413,000 3,452,859,289 자산총계 267,761,536,570 267,823,535,991 부채 유동부채 19,824,770,110 22,869,934,838 단기차입금 6,700,000,000 6,800,000,000 매입채무 5,067,481,701 8,665,789,576 기타채무 1,777,347,129 1,789,904,695 리스부채 384,556,172 381,802,353 당기법인세부채 2,102,591,327 2,007,501,600 기타유동부채 3,792,793,781 3,224,936,614 비유동부채 2,633,802,365 2,719,611,057 확정급여부채 795,102,399 623,512,841 리스부채 614,731,751 708,560,311 기타비유동부채 924,526,602 1,025,026,133 비유동충당부채 299,441,613 362,511,772 부채총계 22,458,572,475 25,589,545,895 자본 자본금 57,187,237,000 57,187,237,000 자본잉여금 253,592,494 기타자본구성요소 (7,159,642,098) (7,159,642,098) 기타포괄손익누계액 253,592,494 이익잉여금(결손금) 195,021,776,699 191,952,802,700 자본총계 245,302,964,095 242,233,990,096 자본과부채총계 267,761,536,570 267,823,535,991 포괄손익계산서 제 33 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 32 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 33 기 1분기 제 32 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 11,284,638,933 11,284,638,933 53,261,270,315 53,261,270,315 매출원가 9,999,915,051 9,999,915,051 11,372,994,278 11,372,994,278 매출총이익 1,284,723,882 1,284,723,882 41,888,276,037 41,888,276,037 판매비와관리비 1,862,354,641 1,862,354,641 1,991,314,875 1,991,314,875 영업이익(손실) (577,630,759) (577,630,759) 39,896,961,162 39,896,961,162 금융수익 3,788,842,656 3,788,842,656 4,996,823,675 4,996,823,675 금융원가 298,166,301 298,166,301 629,845,949 629,845,949 기타수익(비용) 646,139,349 646,139,349 (16,946,104) (16,946,104) 법인세비용차감전순이익(손실) 3,559,184,945 3,559,184,945 44,246,992,784 44,246,992,784 법인세비용 490,210,946 490,210,946 2,464,282,634 2,464,282,634 당기순이익(손실) 3,068,973,999 3,068,973,999 41,782,710,150 41,782,710,150 기타포괄손익 총포괄손익 3,068,973,999 3,068,973,999 41,782,710,150 41,782,710,150 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 56 56 764 764 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 56 56 764 764 자본변동표 제 33 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 32 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 57,187,237,000 (7,159,642,098) 41,662,132 160,759,997,959 210,829,254,993 당기순이익(손실) 41,782,710,150 41,782,710,150 배당금지급 (10,944,855,200) (10,944,855,200) 지분법자본변동 자본 증가(감소) 합계 30,837,854,950 30,837,854,950 2020.03.31 (기말자본) 57,187,237,000 (7,159,642,098) 41,662,132 191,597,852,909 241,667,109,943 2021.01.01 (기초자본) 57,187,237,000 (7,159,642,098) 253,592,494 191,952,802,700 242,233,990,096 당기순이익(손실) 3,068,973,999 3,068,973,999 배당금지급 지분법자본변동 253,592,494 (253,592,494) 자본 증가(감소) 합계 253,592,494 (253,592,494) 3,068,973,999 3,068,973,999 2021.03.31 (기말자본) 57,187,237,000 253,592,494 (7,159,642,098) 195,021,776,699 245,302,964,095 현금흐름표 제 33 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 32 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 33 기 1분기 제 32 기 1분기 영업활동현금흐름 (540,704,195) 36,113,389,623 당기순이익(손실) 3,068,973,999 41,782,710,150 당기순이익조정을 위한 가감 (3,804,091,836) (41,411,361,537) 법인세비용 490,210,946 2,464,282,634 퇴직급여 335,291,688 474,804,145 대손상각비 739,880 (12,663,286) 기타의 대손상각비 292,783 감가상각비 101,295,645 93,328,889 사용권자산상각비 94,983,989 74,281,443 무형자산상각비 32,992,356 24,619,855 외화환산손실 12,039,804 31,518,380 재고자산평가손실 (4,757,087) 3,286,009 이자비용 53,495,697 152,219,748 금융보증비용 224,787,479 430,044,437 견본비 105,747 배당금수익 (730,860,000) (40,003,540,000) 당기손익인식금융자산평가이익 (720,969,500) (3,675,300,000) 당기손익인식금융자산처분이익 (2,216,507,698) 외화환산이익 (241,982,691) (335,296,354) 이자수익 (316,206,246) (318,407,269) 유형자산처분이익 (635,715) 금융보증이익 (221,759,629) (371,416,795) 종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익 (633,286,342) 공사손실충당부채환입 (63,070,159) (443,416,156) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 349,678,883 (5,393,893,807) 계약자산의 감소(증가) 1,280,787,876 (185,107,250) 매출채권의 감소(증가) 1,421,844,269 1,507,398,950 미수금의 감소(증가) (290,205,357) (198,392,835) 선급금의 감소(증가) (116,025,772) (21,977,084) 선급비용의 감소(증가) 201,281,943 (276,784,342) 원재료의 감소(증가) 931,597,608 (311,380,482) 상품의 감소(증가) 17,084,910 58,031,780 재공품의 감소(증가) 7,091,500 (96,571,627) 미착품의 감소(증가) (6,996,787) (36,280,503) 매입채무의 증가(감소) (3,608,751,814) (4,276,147,513) 미지급금의 증가(감소) 482,510,902 (616,455,259) 미지급비용의 증가(감소) (495,955,530) (659,875,777) 예수금의 증가(감소) (315,876,619) (490,935,633) 계약부채의 증가(감소) 1,004,993,884 815,600,543 퇴직급여채무의 증가(감소) (273,851,693) (186,175,735) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 110,149,563 (418,841,040) 배당금수취(영업) 730,860,000 40,003,540,000 이자수취(영업) 80,866,485 211,125,855 이자지급(영업) (42,147,006) (152,219,748) 법인세납부(환급) (924,844,720) 1,073,488,710 투자활동현금흐름 1,133,869,093 1,758,121,213 단기금융상품의 처분 2,000,000,000 단기대여금및수취채권의 처분 22,388,970 1,937,249,339 임차보증금의 감소 15,000,000 10,000,000 당기손익공정가치금융자산의 처분 3,482,495,330 관계기업에 대한 투자자산의 처분 994,996,200 단기대여금및수취채권의 취득 (3,300,000,000) (2,000,000,000) 차량운반구의 취득 (66,725,000) 집기의 취득 (9,913,828) (25,525,126) 기타유형자산의 취득 (62,972,299) (52,678,000) 기타무형자산의 취득 (44,000,000) 임차보증금의 증가 (8,125,280) (200,000) 재무활동현금흐름 (205,115,260) (17,264,887,319) 단기차입금의 상환 (100,000,000) (5,000,000,000) 유동성장기부채의 상환 (1,250,010,000) 리스부채의 감소 (105,115,260) (70,022,119) 배당금지급 (10,944,855,200) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 388,049,638 20,606,623,517 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 211,454,775 87,554,366 현금및현금성자산의순증가(감소) 599,504,413 20,694,177,883 기초현금및현금성자산 23,959,427,268 7,072,022,496 기말현금및현금성자산 24,558,931,681 27,766,200,379 5. 재무제표 주석 제 33기 2021년 1월 1일부터 2021년 03월 31일까지 제 32기 2020년 1월 1일부터 2020년 03월 31일까지 주식회사 상상인 1. 일반사항 주식회사 상상인(이하 '당사')은 1989년 2월 23일에 설립되어 계전기, 전자부품 등을제조, 판매하였으나 2004년 8월 10일 네트워크 시스템의 설계 및 설치, 컨설팅 등을 주 영업목적으로 영위하는 주식회사 네트컴을 완전자회사로 하는 주식의 포괄적 교환을 하였으며, 2005년 4월 30일(합병등기일 2005년 5월 6일) 동 회사를 흡수합병하였습니다. 또한, 2018년 3월 30일자로 사명을 ㈜텍셀네트컴에서 ㈜상상인으로 변경하였습니다. 당사는 경기도 성남시 분당구 황새울로 358에 소재하고 있습니다. 당사의 주식은 2000년 8월 18일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장되었으며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수㈜ 지분율(%) 유준원 12,910,731 23.34 김수경 3,601,263 6.51 ㈜제이에스앤에스 1,153,264 2.08 자기주식 604,037 1.09 소액주주 37,059,018 66.98 합 계 55,328,313 100.00 2. 분기재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 분기재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.2 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) 국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다. 동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다. - 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 - 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 - 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다.상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.3 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 ‘개념체계’에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스', 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 중간재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.코로나19의 대유행으로 전반적인 경기하락이 발생하고 있으며, 당사도 코로나19로 인한 직간접적인 영향을 받고 있습니다. 코로나19로 인한 영향은 보고기간말 현재 지속되고 있으며, 코로나19가 지속될 기간과 그로 인한 영향이 어느정도인지는 불확실합니다. 따라서 코로나19로 인하여 당사가 보유한 자산 혹은 현금창출단위의 회수가능액의 추정에 불확실성이존재합니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은다음과 같습니다. [가정과 추정의 불확실성]1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.2) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.4) 총계약수익 및 총계약원가에 대한 추정의 불확실성 - 총계약수익 추정치의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. - 추정총계약원가 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 4. 사용제한 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래처 당분기 전 기 사용제한내역 단기금융상품: 별단예금 하나은행 85,295 85,295 보증금 장기금융상품: 별단예금 신한은행 2,500 2,500 당좌개설보증금 합 계 87,795 87,795 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전 기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동자산 매출채권 4,881,990 (206,121) 4,675,869 6,286,523 (205,368) 6,081,155 소 계 4,881,990 (206,121) 4,675,869 6,286,523 (205,368) 6,081,155 미수금 1,255,776 (29,051) 1,226,725 965,571 (29,051) 936,520 미수수익 752,143 - 752,143 516,803 - 516,803 소 계 2,007,919 (29,051) 1,978,868 1,482,374 (29,051) 1,453,323 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 기타채권 집합평가대상 개별평가대상 합계 집합평가대상 개별평가대상 합계 당분기초잔액 294 205,074 205,368 - 29,051 29,051 설정(환입) 753 - 753 - - - 분기말잔액 1,047 205,074 206,121 - 29,051 29,051 전분기초잔액 10,116 154,914 165,030 - 63,408 63,408 설정(환입) (4,602) - (4,602) - - - 분기말잔액 5,514 154,914 160,428 - 63,408 63,408 6. 대여금(1) 보고기간종료일 현재 대여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기(*) 전 기 (*) 단기대여금 77,749 100,138 장기대여금 33,900,000 30,600,000 합 계 33,977,749 30,700,138 (*) 상기 대여금은 종속기업과 임직원에 대한 대여금입니다(주석 32 참조). 7. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 300,101 (108,917) 191,184 317,292 (110,199) 207,093 재공품 84,359 - 84,359 91,450 - 91,450 원재료 4,083,903 (2,991,033) 1,092,870 5,015,501 (2,994,508) 2,020,993 미착품 6,997 - 6,997 - - - 합 계 4,475,360 (3,099,950) 1,375,410 5,424,243 (3,104,707) 2,319,536 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가: 재고자산평가손실(환입) (4,757) 3,286 8. 공정가치금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 주식수㈜ 지분율(%) 취득가액 공정가액 장부금액 시장성없는 주식: ㈜에이티엠플러스 5,000 1.77 100,000 19,264 19,264 ㈜씨비엔바이오텍 158,563 4.24 1,540,000 117,882 117,882 이채널㈜ 19,782 0.99 1,483,650 333,773 333,773 ㈜에스엠티바이오 345,021 5.18 540,375 540,375 540,375 소 계 3,664,025 1,011,294 1,011,294 출자금 : 소프트웨어공제조합 594 - 302,000 302,000 302,000 정보통신공제조합 70 - 15,763 15,763 15,763 한국전기공사협회 200 - 37,500 37,500 37,500 소 계 355,263 355,263 355,263 전환사채 : ㈜상상인증권 - - 11,500,000 12,823,604 12,823,604 소 계 11,500,000 12,823,604 12,823,604 합 계 15,519,288 14,190,161 14,190,161 시장성없는 주식 : ㈜에이티엠플러스 5,000 1.77 100,000 19,264 19,264 ㈜씨비엔바이오텍 158,563 4.24 1,540,000 117,882 117,882 이채널㈜ 19,782 0.99 1,483,650 333,773 333,773 소 계 3,123,650 470,919 470,919 출자금 : 소프트웨어공제조합 594 - 302,000 302,000 302,000 정보통신공제조합 70 - 15,763 15,763 15,763 한국전기공사협회 200 - 37,500 37,500 37,500 소 계 355,263 355,263 355,263 전환사채 : ㈜상상인증권 - - 11,500,000 12,102,635 12,102,635 소 계 11,500,000 12,102,635 12,102,635 합 계 14,978,913 12,928,817 12,928,817 (2) 출자금 중 일부는 이행보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 33참조). 9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 788,367 - 672,341 - 선급비용 1,015,426 1,031,293 1,293,002 1,179,787 계약자산(*) 1,800 - 1,282,989 - 보증금 - 2,279,120 - 2,273,072 합 계 1,805,593 3,310,413 3,248,332 3,452,859 (*) 대손충당금을 차감한 순장부가액입니다. 10. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재국 업 종 결산월 당분기 전 기 지분율(%) 장부금액 순자산지분금액 지분율(%) 장부금액 순자산지분금액 종속기업 : ㈜상상인플러스저축은행 대한민국 금융업 12월 100.00 38,561,703 140,449,857 100.00 38,561,703 143,865,012 ㈜상상인저축은행 대한민국 금융업 12월 100.00 31,477,559 255,534,727 100.00 31,477,559 239,634,076 ㈜상상인선박기계 대한민국 조선기자재제작 판매 12월 100.00 21,296,932 39,822,120 100.00 21,296,932 41,251,434 ㈜상상인그룹 대한민국 RMS 운영 및주식대출 모집 12월 100.00 700,000 337,945 100.00 700,000 310,235 ㈜상상인플러스 대한민국 RMS 운영 및주식대출 모집 12월 100.00 5,627,500 6,463,500 100.00 5,627,500 6,455,131 TEXCELL NETCOMMALAYSIA SDN.BHD 말레이시아 컴퓨터시스템설계 및 자문업 12월 100.00 139,010 111,200 100.00 139,010 111,200 TEXCELL BITMALAYSIA SDN.BHD 말레이시아 컴퓨터시스템설계 및 자문업 12월 99.97 - 211 99.97 - 211 ㈜상상인인더스트리(*1) 대한민국 조선기자재제작 판매 12월 18.03 11,492,538 5,154,458 18.10 11,492,538 4,807,708 ㈜상상인증권(*2) 대한민국 증권중개업 12월 42.99 65,996,558 73,762,915 42.99 65,996,558 71,079,409 다이스제일차㈜(*3) 대한민국 기타금융업 12월 - - - - - - 소 계 175,291,800 521,636,933 175,291,800 507,514,416 관계기업 : ㈜에스엠티바이오(*4) 대한민국 의학 및 약학연구개발업 12월 - - - 20.82 2,168,072 (221,621) 합 계 175,291,800 521,636,933 177,459,872 507,292,795 (*1) 당사의 지분율은 18.03%이고 당사의 종속기업인 ㈜상상인선박기계의 지분율은 40.49%입니다. (*2) 상상인증권 주식 중 19,213,975주는 보호예수를 이유로 처분이 제한되어 있습니다.(*3) 상상인증권이 소유하고 있는 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지분은 없으나 구조화기업의 관련활동에 대한 지배력이 있고, 변동이익에 유의적으로 노출되어 이익에 영향을 줄 수 있어 종속기업에 포함하였습니다. (*4) 당분기 중 매각으로 지분율이 하락함에 따라 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 175,291,800 172,717,347 증가 - - 감소 - - 분기말잔액 175,291,800 172,717,347 11. 유형자산당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 차량운반구 집기비품 기타의유형자산 사용권자산 분기말잔액 기초잔액 63,154 142,271 359,168 395,233 365,899 1,043,068 2,368,793 취득 - - - 9,914 62,972 - 72,886 감가상각비 - (1,474) (24,560) (34,553) (40,709) (94,984) (196,280) 기타증(감) - - - - - 3,328 3,328 분기말잔액 63,154 140,797 334,608 370,594 388,162 951,412 2,248,727 취득원가 63,154 235,864 498,591 903,265 1,163,975 1,723,545 4,588,394 (상각누계액) - (95,067) (163,983) (532,671) (775,813) (772,133) (2,339,667) 장부가액 63,154 140,797 334,608 370,594 388,162 951,412 2,248,727 기초잔액 63,154 148,168 243,506 493,269 448,442 1,188,503 2,585,042 취득 - - 66,725 25,525 52,678 - 144,928 감가상각비 - (1,474) (18,541) (34,995) (38,319) (74,281) (167,610) 분기말잔액 63,154 146,694 291,690 483,799 462,801 1,114,222 2,562,360 취득원가 63,154 235,864 421,514 1,238,216 1,817,685 1,485,629 5,262,062 (상각누계액) - (89,170) (129,824) (754,417) (1,354,884) (371,407) (2,699,702) 장부가액 63,154 146,694 291,690 483,799 462,801 1,114,222 2,562,360 12. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회원권(*) 상표권 기타의무형자산 분기말잔액 기초잔액 577,826 102,479 487,252 1,167,557 상각비 - (3,454) (29,538) (32,992) 분기말잔액 577,826 99,025 457,714 1,134,565 취득원가 577,826 138,174 932,768 1,648,768 (상각누계액) - (39,149) (475,054) (514,203) 장부금액 577,826 99,025 457,714 1,134,565 기초잔액 470,222 116,297 27,383 613,902 취득 - - 44,000 44,000 상각비 - (3,454) (21,165) (24,619) 기타증(감) - - 536,000 536,000 분기말잔액 470,222 112,843 586,218 1,169,283 취득원가 577,826 138,174 927,368 1,643,368 (상각누계액) - (25,331) (341,150) (366,481) (손상누계액) (107,604) - - (107,604) 장부금액 470,222 112,843 586,218 1,169,283 (*) 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 있습니다. (2) 당분기에 발생한 무형자산상각비는 제조원가 및 판매비와관리비에 각각 15,195천원 및 17,797천원(전분기: 12,522천원 및 12,097천원)이 계상되어 있습니다. 13. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 5,067,482 - 8,665,790 - 미지급금 1,118,969 - 635,571 - 미지급비용 658,378 - 1,154,333 - 합 계 6,844,829 - 10,455,694 - 14. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 예수금 270,377 - 586,254 - 계약부채 2,927,887 - 1,923,107 - 선수금 85,604 - 85,390 금융보증부채 508,925 924,527 630,185 1,025,026 합 계 3,792,793 924,527 3,224,936 1,025,026 15. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입용도 연이자율(%) 당분기 전 기 한국산업은행 일반자금 2.19 4,000,000 4,000,000 중소기업은행 일반자금 3.03 900,000 1,000,000 우리은행 일반자금 3.06 1,800,000 1,800,000 합 계 6,700,000 6,800,000 (2) 당분기말 현재 상기 차입금 등과 관련하여 최대주주로부터 8,040,000천원(전기:8,400,000천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다 (주석 33 참조) . 16. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익공정가치금융자산 상각후원가금융자산 합 계 공정가액 당기손익-공정가치금융자산 14,190,161 - 14,190,161 14,190,161 상각후원가금융자산: 현금및현금성자산 - 24,558,932 24,558,932 24,558,932 단기금융상품 - 85,295 85,295 85,295 대여금 - 33,977,749 33,977,749 33,977,749 매출채권및기타채권 - 6,654,737 6,654,737 6,654,737 장기금융상품 - 2,500 2,500 2,500 보증금 - 2,279,120 2,279,120 2,279,120 소 계 - 67,558,333 67,558,333 67,558,333 금융자산 합계 14,190,161 67,558,333 81,748,494 81,748,494 당기손익-공정가치금융자산 12,928,817 - 12,928,817 12,928,817 상각후원가금융자산: 현금및현금성자산 - 23,959,427 23,959,427 23,959,427 단기금융상품 - 85,295 85,295 85,295 대여금 - 30,700,138 30,700,138 30,700,138 매출채권및기타채권 - 7,534,478 7,534,478 7,534,478 장기금융상품 - 2,500 2,500 2,500 보증금 - 2,273,072 2,273,072 2,273,072 소 계 - 64,554,910 64,554,910 64,554,910 금융자산 합계 12,928,817 64,554,910 77,483,727 77,483,727 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가금융부채(*1) 금융보증계약 합 계 공정가액 매입채무 5,067,482 - 5,067,482 5,067,482 기타채무 1,777,347 - 1,777,347 1,777,347 리스부채 999,288 - 999,288 999,288 단기차입금 6,700,000 - 6,700,000 6,700,000 금융보증부채 - 1,433,452 1,433,452 1,433,452 합 계 14,544,117 1,433,452 15,977,569 15,977,569 매입채무 8,665,790 - 8,665,790 8,665,790 기타채무 1,789,905 - 1,789,905 1,789,905 리스부채 1,090,362 - 1,090,362 1,090,362 단기차입금 6,800,000 - 6,800,000 6,800,000 금융보증부채 - 1,655,211 1,655,211 1,655,211 합 계 18,346,057 1,655,211 20,001,268 20,001,268 (*1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치금융자산 - 12,823,604 1,366,557 14,190,161 금융자산: 당기손익-공정가치금융자산 - 12,102,635 826,182 12,928,817 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수 준 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1 에 포함됩니다. 수준 1 에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치지분증권으로 분류된 상장된 지분증권으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 17. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증가액 환입액 분기말잔액 공사손실충당부채 362,512 - (63,070) 299,442 공사손실충당부채 797,530 - (443,416) 354,114 18. 리스 당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 당분기 중 당사의 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 건 물 차량운반구 합 계 기초장부가액 970,442 72,626 1,043,068 취득 19,716 - 19,716 감가상각 (80,459) (14,525) (94,984) 처분 (16,388) - (16,388) 분기말장부가액 893,311 58,101 951,412 취득원가 1,607,344 116,201 1,723,545 감가상각누계액 (714,033) (58,100) (772,133) (2) 당분기 중 당사의 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기초장부가액 1,090,362 리스료의 지급 (105,115) 리스자산의 취득 19,716 이자비용 11,349 리스자산의 처분 (17,024) 기말장부금액 999,288 19. 종업원급여 (1) 퇴직급여당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인(한국투자증권㈜)에 의하여 수행되었습니다. 또한 UAE노동관계법에 따라 퇴직연금에 가입하지 않은 외국인근로자대해 퇴직급여를 설정하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 및 퇴직금제도의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 확정급여제도 확정급여채무의 현재가치 5,496,169 5,405,957 사외적립자산의 공정가치 (5,366,663) (5,450,125) 순확정급여부채 129,506 (44,168) 퇴직금제도 확정급여채무(*) 665,596 667,681 합 계 795,102 623,513 (*) UAE노동관계법에 따라 외국인 근로자에게 지급하여야 할 확정급여채무입니다. (3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 종업원급여에 포함된 총 비용 : 당기근무원가 335,429 444,923 순이 자비용 (137) 29,881 합 계 335,292 474,804 20. 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전 기 주식의 종류 보통주 보통주 수권주식수 500,000,000주 500,000,000주 1주당 금액 1,000원 1,000원 발행주식수 55,328,313주 55,328,313주 보통주자본금 57,187,237,000원 57,187,237,000원 당사는 2019년 3월 8일자 이사회결의를 통하여 자기주식으로 보유하고 있던 보통주 1,858,924주를 이익소각하였으며 이로 인하여 발행주식수에 의한 자본금과 당기말 현재의 자본금과는 이익소각된 주식수에 대한 자본금만큼 차이가 발생합니다. 21. 기타자본항목 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 자본잉여금 : 기타의자본잉여금 253,592 - 기타자본 : 자기주식(*) (7,159,642) (7,159,642) 합 계 (6,906,050) (7,159,642) (*) 당분기말 현재 적정 유통주식수 유지 등을 위하여 매입한 604,037주(취득금액 7,159,642천원)의 자기주식을 취득하여 보유 중이며, 향후 조속한 시일내에 처분할 예정입니다. 22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 22.1 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 10,553,779 13,257,730 배당금수익 730,860 40,003,540 총 수익 11,284,639 53,261,270 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분당사는 다음의 주요 부문에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위: 천원) 구 분 제품매출 상품매출 공사매출 기타매출 로열티수익 합 계 주요제품/용역: 네트워크 장비 등 5,855,821 640 - - - 5,856,461 유지보수 - - - 3,291,327 - 3,291,327 공사용역 - - 216,762 - - 216,762 기타 - 151,382 - 783,384 254,463 1,189,229 합 계 5,855,821 152,022 216,762 4,074,711 254,463 10,553,779 수익인식시기: 한 시점에 인식 4,733,654 152,022 - 254,868 - 5,140,544 기간에 걸쳐 인식 1,122,167 - 216,762 3,819,843 254,463 5,413,235 합 계 5,855,821 152,022 216,762 4,074,711 254,463 10,553,779 주요제품/용역: 네트워크 장비 등 6,289,511 300 - - - 6,289,811 유지보수 - - - 4,476,257 - 4,476,257 공사용역 - - 1,734,853 - - 1,734,853 기타 - 193,360 - 249,900 313,549 756,809 합 계 6,289,511 193,660 1,734,853 4,726,157 313,549 13,257,730 수익인식시기: 한 시점에 인식 6,289,511 193,660 - 249,900 - 6,733,071 기간에 걸쳐 인식 - - 1,734,853 4,476,257 313,549 6,524,659 합 계 6,289,511 193,660 1,734,853 4,726,157 313,549 13,257,730 22.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 공사용역 계약에 대한 계약자산 - 1,154,486 물품대에 대한 계약자산 - 128,503 기타용역 계약에 대한 계약자산 1,800 - 합 계 1,800 1,282.989 계약부채 - 물품대 선수 2,927,887 1,923,107 23. 매출원가당분기와 전분기의 매출원가의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 4,854,678 5,017,205 상품매출원가 112,428 135,696 공사매출원가 1,646,859 2,358,991 기타매출원가 3,385,950 3,861,103 합 계 9,999,915 11,372,995 24. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 938,340 904,819 퇴직급여 88,615 120,045 복리후생비 100,993 112,668 여비교통비 9,264 12,028 통신비 3,736 3,750 수도광열비 32,228 29,541 세금과공과 68,229 67,771 지급임차료 2,081 9,551 감가상각비 122,167 94,999 보험료 21,525 24,525 접대비 100,147 96,265 광고선전비 33,342 14,000 운반비 4,802 5,762 지급수수료 294,067 475,487 무형자산상각비 17,797 12,097 소모품비 4,355 9,463 교육훈련비 691 344 차량유지비 17,718 9,715 견본비 106 - 도서인쇄비 1,411 1,147 대손상각비(환입) 740 (12,663) 합계 1,862,354 1,991,314 25. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 원재료 및 부재료비 4,131,228 4,310,606 상품의 매입 96,626 89,220 제품 및 재공품의 변동 23,000 (50,095) 감가상각비 및 무형자산상각비 229,272 192,230 종업원급여 3,916,792 5,022,759 세금과공과 123,782 136,700 접대비 100,340 96,265 지급수수료 499,814 643,363 교육훈련비 9,344 3,696 차량유지비 33,839 41,867 광고선전비 33,342 14,000 대손상각비(환입) 740 (12,663) 외주가공비 201,697 438,861 외주비 2,150,618 2,373,745 공사손실충당부채환입액 (63,070) (443,416) 기타 374,906 507,171 합 계(*) 11,862,270 13,364,309 (*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 26. 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 범주별 수익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가금융자산(부채) 당기손익공정가치금융자산(부채) 금융보증계약 상각후원가금융자산(부채) 당기손익공정가치금융자산(부채) 금융보증계약 금융수익 이자수익 316,206 - - 318,407 - - 외환차익 71,417 - - 296,403 - - 외화환산이익 241,983 - - 335,296 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 2,216,508 - - 3,675,300 - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 720,969 - - - - 금융보증이익 - - 221,760 - - 371,417 합 계 629,606 2,937,477 221,760 950,106 3,675,300 371,417 금융비용 이자비용 53,496 - - 152,220 - - 외환차손 7,843 - - 16,063 - - 외화환산손실 12,040 - - 31,518 - - 금융보증손실 - - 224,787 - - 430,044 합 계 73,379 - 224,787 199,801 - 430,044 27. 기타수익(비용) 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 636 - 잡이익 27,251 11,032 관계기업투자자산처분이익 633,286 - 기타수익 합계 661,173 11,032 기타의대손상각비 - (293) 잡손실 (34) (27,685) 기부금 (15,000) - 기타비용 합계 (15,034) (27,978) 합계 646,139 (16,946) 28. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간유효법인세율은 13.77%(전분기: 5.57%)입니다. 29. 주당이익 (1) 기본주당이익 1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 보통주당기순이익 3,068,973,999 41,782,710,150 가중평균유통보통주 54,724,276 54,724,276 기본주당이익 56 764 2) 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 일자 주식수(주) 일수 적 수 가중평균발행보통주식수(주) 전기이월 01.01 ~ 03.31 55,328,313 90 4,979,548,170 55,328,313 자기주식 01.01 ~ 03.31 (604,037) 90 (54,363,330) (604,037) 합 계 54,724,276 4,925,184,840 54,724,276 전기이월 01.01 ~ 03.31 55,328,313 91 5,034,876,483 55,328,313 자기주식 01.01 ~ 03.31 (604,037) 91 (54,967,367) (604,037) 합 계 54,724,276 4,979,909,116 54,724,276 (2) 당사는 당분기와 전분기 중 희석성 잠재적 보통주를 보유하고 있지 아니하므로 당사의 당분기와 전분기 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 30. 부문별보고 (1) 영업부문별 정보당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리 목적으로 활용하고 있는 바, 당사는 컴퓨터시스템 설계 및 자문업, 지주회사 영위하고 있습니다. 당기와 전기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 컴퓨터시스템설계 및 자문업 지주사업 합 계 총매출액 10,299,316 985,323 11,284,639 영업이익(손실) (1,526,157) 948,526 (577,631) 자산총액 92,469,737 175,291,799 267,761,536 총매출액 12,944,181 40,317,089 53,261,270 영업이익(손실) (403,826) 40,300,787 39,896,961 자산총액 105,275,435 172,717,346 277,992,781 (2) 지역별 정보 (단위: 천원) 구 분 내 수 수 출 합 계 매출액 10,242,816 1,041,823 11,284,639 매출액 49,338,821 3,922,449 53,261,270 (3) 주요 고객에 대한 정보 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 의존도(%) 매출액 의존도(%) 에스비아이저축은행 2,181,625 19.33 - - 현대오토에버㈜ 1,024,575 9.08 3,921,127 7.36 ㈜상상인저축은행 113,958 1.01 25,135,910 47.19 ㈜상상인플러스저축은행 47,774 0.42 15,092,934 28.34 합 계 3,367,932 29.84 44,149,971 82.89 31. 건설계약(1) 당분기와 전분기 중 당사의 공사계약의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초계약잔액 당분기증감액(*) 당분기매출인식액 분기말계약잔액 공사매출 930,402 (7,524) (216,762) 706,116 제품매출 612,405 - (177,858) 434,547 기타매출 - 30,000 (18,000) 12,000 합 계 1,542,807 22,476 (412,620) 1,152,663 공사매출 2,768,280 229,461 (1,734,853) 1,262,888 (*) 당기 증감액에는 추가 계약액 및 환율 변동에 의한 계약 변동액이 포함되어 있습니다. (2) 당분기말과 전분기말 현재 진행중인 공사와 관련한 진행기준 누적매출액 및 누적 매출총이익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 누적매출액 누적매출원가 누적매출총이익(손실) 진행기준 매출채권 계약부채 매출채권 계약자산 공사매출 41,062,977 58,476,495 (17,413,518) 889,062 - 24,154 제품매출 1,047,271 883,235 164,036 489,000 - 138,183 기타매출 60,000 46,708 13,292 5,060 1,800 - 합 계 42,170,248 59,406,438 (17,236,190) 1,383,122 1,800 162,337 공사매출 59,622,244 69,718,421 (10,096,177) 3,256,865 6,659,141 - (3) 당분기와 전기의 계약금액이 직전회계연도 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 프로젝트명 계약일 계약상완성기간 진행률(%) 계약자산 매출채권 총 액 대손충당금 총 액 대손충당금 UAE BNPP #3,4호기 CP-E1/CP-E5 공사 2015.12.22 2021.06.30 98.31 - - 889,062 (9) UAE BNPP #3,4호기 CP-E1/CP-E5 공사 2015.12.22 2021.03.31 97.78 1,154,499 (13) 945,908 (10) (4) 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기와 전분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 계약자산 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 영업부문 추정총계약수익변동 추정총계약원가변동 공사손익 변동효과 계약자산의변동효과 공사손실충당부채 당 기 미 래 공사매출 (7,524) 1,359,503 4,238,192 (5,605,219) (1,178,652) 299,442 공사매출 169,476 704,342 823,839 (1,358,705) 343,062 354,114 32. 특수관계자 거래 (1) 종속기업 등의 현황 특수관계구분 회사명 지분율(%) 당분기 전 기 종속기업 ㈜상상인플러스저축은행 100.00 100.00 ㈜상상인저축은행 100.00 100.00 ㈜상상인선박기계 100.00 100.00 ㈜상상인그룹 100.00 100.00 ㈜상상인플러스 100.00 100.00 TEXCELL NETCOM MALAYSIA SDN.BHD 100.00 100.00 TEXCELL BIT MALAYSIA SDN.BHD 99.97 99.97 ㈜상상인인더스트리(*1) 18.03 18.10 디엠씨자산관리㈜ 18.03 18.10 ㈜상상인증권(*2) 42.99 42.99 오라이언전문투자형사모부동산투자신탁1호 42.29 42.29 다이스제일차(*3) - - 기타특수관계자 ㈜ 제이원와이드 - - ㈜ 제이에스앤에스(*4) - - (*1) 당사의 종속기업인 ㈜상상인선박기계가 동사의 최대주주(지분율: 40.49%)임에 따라 동사를 당사의 종속기업에 포함하였습니다. (*2) 상상인증권 주식 중 19,213,975주는 보호예수를 이유로 처분이 제한되어 있습니다. (*3) 상상인증권이 소유하고 있는 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지분은 없으나 구조화기업의 관련활동에 대한 지배력이 있고, 변동이익에 유의적으로 노출되어 이익에 영향을 줄 수 있어 종속기업에 포함하였습니다. (*4) 기업회계기준서 제 1024호에 따른 특수관계범위에 포함되지는 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 기업집단에 포함되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 등 배당금수익 매 출(*) 이자수익 매출원가 및 판매비와관리비 이자비용 종속기업 ㈜상상인플러스저축은행 - 47,774 - - - ㈜상상인저축은행 - 113,958 50,861 119,116 10,059 ㈜상상인선박기계 - (154,035) 235,434 - - ㈜상상인플러스 730,860 15,916 - - - ㈜상상인그룹 - (1,499) - - - ㈜상상인증권 - 131,261 28,667 - - ㈜상상인인더스트리 - 101,088 - - - 기타특수관계자 임직원 - - 669 - - 합 계 730,860 254,463 315,631 119,116 10,059 종속기업 ㈜상상인플러스저축은행 15,003,540 89,394 113,081 - - ㈜상상인저축은행 25,000,000 135,910 4 118,951 13,468 ㈜상상인선박기계 - 86,725 133,684 - - ㈜상상인그룹 1,520 - - - ㈜상상인증권 - - 56,452 - - 기타특수관계자 임직원 - - 752 - - 합 계 40,003,540 313,549 303,973 118,951 13,468 (*)당분기 중 발생한 로열티수익 정산분이 포함되어 있습니다.(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 등 채 권 채 무 현금및현금성자산 대여금 미수금 미수수익 당기손익-공정가치측정금융자산 보증금 리스부채 종속기업 ㈜상상인플러스저축은행 2 - - - - - - ㈜상상인저축은행 16,543,610 - - - - 279,000 863,397 ㈜상상인선박기계 - 33,900,000 61,938 748,325 - - - ㈜상상인플러스 - - 17,508 - - - - ㈜상상인증권 - - 144,387 3,750 12,823,604 - - ㈜상상인인더스트리 - - 111,197 - - - - 기타특수관계자 임직원 - 77,749 - 68 - - - 합 계 16,543,612 33,977,749 335,030 752,143 12,823,604 279,000 863,397 종속기업 ㈜상상인플러스저축은행 2 - - - - - - ㈜상상인저축은행 14,630,581 - - - - 279,000 936,828 ㈜상상인선박기계 - 30,600,000 61,938 512,892 - - - ㈜상상인증권 - - - 3,833 12,102,635 - - 기타특수관계자 임직원 - 100,138 - 78 - - - 합 계 14,630,583 30,700,138 61,938 516,803 12,102,635 279,000 936,828 (4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 등 자금대여 거래 배당금수취 대 여 회 수 종속기업 ㈜상상인선박기계 3,300,000 - - ㈜상상인플러스 - - 730,860 기타특수관계자 임직원 - 22,389 - 합 계 3,300,000 22,389 730,860 종속기업 ㈜상상인플러스저축은행 - - 15,003,540 ㈜상상인저축은행 - - 25,000,000 ㈜상상인선박기계 29,400,000 10,560,220 - 기타특수관계자 임직원 50,000 59,000 - 합 계 29,450,000 10,619,220 40,003,540 당사와 상기 특수관계 기업간의 대여 및 차입 거래에 대하여는 연 3.16~4.66% 등의 이자율을 적용하고 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 특수관계자를 위하여 제공하거나 특수관계자로부터 제공받은 담보, 보증의 내역은 다음과 같습니다. (5-1) 제공한 지급보증 (원화단위: 천원) 특수관계구분 회사명 등 보증처 보증금액 보증기간 비 고 종속기업 ㈜상상인선박기계 서울보증보험 USD 10,000,000 2019.12.31~2023.5.1 보증거래 약정에따른 구상채무지급보증 등 중소기업은행 USD 676,876 2020.1.29~2022.1.26 서울보증보험 USD 12,745,616 2020.9.16~2021.1.31. 하나은행 5,172,000 2019.8.27~2021.5.11 중소기업은행 2,280,000 2018.12.14~2028.12.14 차입금 지급보증 경남은행 6,000,000 2020.6.27~2021.6.26 산업은행 1,200,000 2020.7.11~2021.7.9 신한은행 1,200,000 2020.7.11~2022.7.9 산업은행 10,200,000 2020.6.15~2021.6.15 산업은행 2,400,000 2020.5.8~2021.5.8 산업은행 2,400,000 2020.8.7~2021.8.6 ㈜상상인인더스트리 경남은행 2,400,000 2020.7.12~2021.7.12 차입금 지급보증 ㈜상상인플러스 우리은행 120,000 2020.4.29~2021.4.29 지급보증 합 계 USD 23,422,492 33,372,000 종속기업 ㈜상상인선박기계 서울보증보험 USD 10,000,000 2019.12.31~2023.5.1 보증거래 약정에따른 구상채무지급보증 등 중소기업은행 USD 676,876 2020.1.29~2022.1.26 서울보증보험 USD 12,745,616 2020.9.16~2021.1.31. 하나은행 5,172,000 2019.8.27~2021.5.11 중소기업은행 2,280,000 2018.12.14~2028.12.14 차입금 지급보증 경남은행 6,000,000 2020.6.27~2021.6.26 산업은행 1,200,000 2020.7.11~2021.7.9 신한은행 1,200,000 2020.7.11~2022.7.9 산업은행 10,200,000 2020.6.15~2021.6.15 산업은행 2,400,000 2020.5.8~2021.5.8 산업은행 2,400,000 2020.8.7~2021.8.6 ㈜상상인인더스트리 경남은행 2,400,000 2020.7.12~2021.7.12 차입금 지급보증 ㈜상상인플러스 우리은행 120,000 2020.4.29~2021.4.29 지급보증 합 계 USD 23,422,492 33,372,000 (5-2) 한편, 당사는 당사의 차입금 등과 관련하여 특수관계자인 ㈜상상인선박기계로부터 유형자산 등의 담보(채권최고액 4,800,000천원)(전기: 채권최고액 4,800,000천원)를 제공받고 있습니다. (5-3) 한편, 당사는 당사의 차입금 등과 관련하여 최대주주로부터 8,040,000천원(전기: 8,400,000천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 161,500 238,084 퇴직급여 60,833 (8,417) 합 계 222,333 229,667 33. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 하자보수이행보증과 관련하여 소프트웨어공제조합에 백지수표 2매를 견질로 제공하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 당사 및 타인을 위해 제공하거나 타인으로부터 제공받은 담보, 보증의 내역은 다음과 같습니다. (2-1) 제공한 담보자산 (단위: 천원) 제공처 담보제공자산 담보설정액 비 고 소프트웨어공제조합 출자금 302,000 이행보증 한국전기공사협회 출자금 37,500 이행보증 신한은행 별단예금 2,500 당좌개설보증금 합 계 342,000 소프트웨어공제조합 출자금 302,000 이행보증 한국전기공사협회 출자금 37,500 이행보증 신한은행 별단예금 2,500 당좌개설보증금 합 계 342,000 (2-2) 제공받은 지급보증 (단위: 천원) 제공처 지급보증금액 비 고 소프트웨어공제조합(*) 36,508,685 이행보증 서울보증보험 14,652 납품계약에 따른 하자보증금 등 서울보증보험 2,200 채권 등 가압류 합 계 36,525,537 소프트웨어공제조합(*) 28,379,738 이행보증 서울보증보험 14,652 납품계약에 따른 하자보증금 등 서울보증보험 2,200 채권 등 가압류 합 계 28,396,590 (*) 지급보증금액에는 보증기간은 경과하였으나 법적소멸시효(2년)가 남아있는 보증이 포함되어 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 대출한도 약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정한도 대출종류 신한은행 3,000,000 일반자금 수협은행 50,000 신용카드 하나은행 1,500,000 일반자금 중소기업은행 1,000,000 일반자금 합 계 5,550,000 신한은행 3,000,000 일반자금 수협은행 50,000 신용카드 하나은행 1,500,000 일반자금 중소기업은행 1,000,000 일반자금 합 계 5,550,000 (4) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 무역금융한도 약정 은 다음과 같습니다. (단위: USD) 금융기관 약정한도 내 역 농협은행 1,300,000 수입신용장 개설(포괄여신) 농협은행 1,300,000 수입신용장 개설(포괄여신) 34. 현금흐름표 (1) 현금흐름표의 현금은 보고기간종료일 현재의 현금및현금성자산입니다. (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채의 유동성 대체 87,029 73,238 신규 사용권자산과 리스부채의 인식 19,716 - 리스계약의 해지 16,388 - 관계기업투자자산의 당기손익-공정가치측정금융자산 대체 1,806,363 - 금융보증부채의 선급비용 대체 10,147 3,480 금융보증부채의 장기선급비용 대체 211,612 552,995 선급금의 기타의무형자산 대체 - 536,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 유동성 대체 - 23,030,320 35. 위험관리 (1) 재무위험관리 당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다. 당사는 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비 및 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 1) 시장위험가. 외환위험당사는 원재료 수입 및 제품 수출 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러입니다. 나. 이자율위험 동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 당사의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예치금 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다. 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다. 다. 가격위험 당사는 당기손익-공정가치금융자산 및 기타포괄손익-공정가치지분증권과 관련하여시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치금융자산 및 기타포괄손익-공정가치지분증권 중 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다. 2) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하여신용위험을 관리하고 있습니다. 또한, 신용위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 금융자산 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 현금성자산(보유현금제외) 24,553,804 23,956,103 매출채권 4,675,869 6,081,155 기타채권 1,978,868 1,453,323 기타금융자산 16,558,877 16,572,673 금융보증계약(*) 59,921,396 58,855,672 합 계 107,688,814 106,918,926 (*) 금융보증계약의 신용위험에 대한 최대노출정도는 당사가 피보증인의 청구가 있을 경우 지급해야 하는 최대 보증금액입니다. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권과 대여금(계약자산 포함)의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연체되지않은 채권 연체된 채권 합 계 30일 이하 30일 초과 ~60일 이하 60일 초과 ~90일 이하 90일 초과 매출채권 4,610,059 50,192 165 - 221,574 4,881,990 미수금 1,226,725 - - - 29,051 1,255,776 미수수익 752,143 - - - - 752,143 대여금 33,977,749 - - - - 33,977,749 계약자산 1,800 - - - - 1,800 합 계 40,568,476 50,192 165 - 250,625 40,869,458 매출채권 6,052,820 12,129 - - 221,574 6,286,523 미수금 936,520 - - - 29,051 965,571 미수수익 516,803 - - - - 516,803 대여금 30,700,138 - - - - 30,700,138 계약자산 1,283,002 - - - - 1,283,002 합 계 39,489,283 12,129 - - 250,625 39,752,037 3) 유동성 위험 유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 할인약정 등을 통하여 발생가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다. (2) 자본관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위하여 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 비 고 부 채 22,458,572 25,589,546 (A) 자 본 245,302,964 242,233,990 (B) 현금및현금성자산 24,558,932 23,959,427 (C) 차입금(*1) 7,699,288 7,890,363 (D) 부채비율 9.16% 10.56% (A/B) 순차입금비율(*2) - - ((D-C)/B) (*1) 차입금에는 리스부채도 포함되어 있습니다.(*2) 당기 순차입금 비율은 음수이므로 산정하지 아니합니다. 36. 기타사항 (1) 저축은행 금융감독원 행정처분 관련 금융위원회는 당사의 종속기업인 주식회사 상상인플러스저축은행 및 주식회사 상상인저축은행에 대해 상호저축은행법 위반을 이유로 주식회사 상상인플러스저축은행 前대표이사 직무정지 상당 및 주식회사 상상인저축은행 前대표이사 직무정지 상당, 담당임원 문책경고 등의 조치를 2019년 12월 4일에 의결하였습니다. 이에 대하여 당사는 2019년 12월 23일 서울행정법원에 위 처분 중 직무정지 명령에 대한 효력정지를 신청하였고, 동 법원은 2020년 1월 10일 본안 소송의 판결 시까지 처분의 효력을 정지하는 결정을 선고하였습니다. 또한 당사와 종속기업은 서울행정법원에 위 행정처분에 대한 취소 청구의 소를 진행 중에 있습니다. 향후 행정소송의 결과를 예측하기 어려우나 소송 결과에 따라 패소하게 될 경우 금융위원회는 저축은행의 대주주 적격성 유지조건을 충족하고 있지 못하다고 인정될 경우 이에 상응하는 행정명령을 내릴 수 있습니다. 그러나, 현재로서는 당사와 금융위원회 간의 행정소송에 대한 종결 시기와 그 결과를 예측할 수 없습니다. (2) 자본시장법 등 위반 혐의 기소 관련서울중앙지방검찰청은 2020년 7월 8일 당사의 대표이사 외 3명에 대해 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률 및 금융산업의 구조개선에 관한 법률" 위반 혐의로 기소하였으며, 관련 혐의로 주식회사 상상인저축은행 및 주식회사 상상인플러스저축은행에 대해 추가 기소하였습니다. 또한 서울중앙지방검찰청은 2020년 9월 1일 당사의 대표이사에 대해 특정 경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률 위반(배임) 및 상호저축은행법 위반 혐의로 추가 기소하였으며, 상상인저축은행, 주식회사 상상인플러스저축은행에대해 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 위반 혐의로 주식회사 상상인플러스저축은행 직원 1명에 대해 상호저축은행법 위반 혐의로 기소하였습니다.보고기간 종료일 현재 서울중앙지방법원에서 1심 재판이 진행 중에 있으며, 이로 인한 결과 및 그에 따른 재무적 영향은 예측할 수 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무정보 재작성 등 유의점 [지배회사에 관한 사항] ㈜상상인 금융감독원은 외부감사 및 회계 등에 관한 규정 제23조제1항부터 제3항까지의 규정에 따라 2021년 3월 9일자로 당사의 제27기(2015.1.1.~2015.12.31.) 재무제표에 대한 심사에 착수하였으며, 현재 이로 인한 결과 및 그에 따른 재무적 영향은 예측할 수 없습니다. [종속회사에 관한 사항] ㈜상상인저축은행 금융감독원은 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제26조1항 및 제27조1항에 따라 2020년 10월 26일자로 당사의 제43기(2014.7.1.~2015.06.30.)부터 제45기(2016.1.1.~2016.12.31)까지의 감사보고서에 대한 정밀감리를 진행하고 있으며, 감리결과 당사에 회계처리기준 및 회계감사기준 위반의 고의 또는 과실이 있다는 결론에 이를 경우 당사는 증권선물위원회의 행정조치 등을 받을 수 있으나, 현재 이로 인한 결과 및 그에 따른 재무적 영향은 예측할 수 없습니다. ㈜상상인인더스트리 금융감독원은 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제26조1항 및 제27조1항에 따라 2021년 3월 18일자로 당사의 제14기(2017.1.1.~2017.12.31.)부터 제16기(2019.1.1.~2019.12.31)까지의 재무제표에 대한 정밀감리를 진행하고 있으며, 감리결과 당사에 회계처리기준 및 회계감사기준 위반의 고의 또는 과실이 있다는 결론에 이를 경우 당사는 증권선물위원회의 행정조치 등을 받을 수 있으나, 현재 이로 인한 결과 및 그에 따른 재무적 영향은 예측할 수 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제33기1분기 매출채권 1,730,626 100,709 5.82 장기매출채권 927,236 17,455 1.88 미수금 52,974 1,601 3.02 미수수익 19,617 732 3.73 단기대여금 4,659 4,400 94.44 장기대여금 365 - - 선급금 9,366 3,566 38.07 계약자산 11,023 - - 합 계 2,755,866 128,463 4.66 제32기 매출채권 1,727,935 132,722 7.68 장기매출채권 744,783 15,918 2.14 미수금 60,993 1,548 2.54 미수수익 14,032 711 5.07 단기대여금 4,679 4,400 94.05 장기대여금 498 - 0.00 선급금 6,012 3,566 59.31 계약자산 15,536 - 0.00 합 계 2,574,468 158,865 6.17 제31기 매출채권 1,990,469 80,263 4.03 장기매출채권 350,300 8,130 2.32 미수금 38,659 2,343 6.06 미수수익 14,205 814 5.73 단기대여금 4,914 4,500 91.58 장기대여금 259 - 0.00 선급금 11,717 4,465 38.11 합 계 2,410,523 100,515 4.17 2 ) 최 근 3 사 업 연 도 의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제33기 1분기 제32기 제31기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 158,865 100,515 96,637 2. 순대손처리액(①－②+③) 56,229 27,794 42,374 ① 대손처리액(상각채권액) 56,234 29,027 42,374 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 -5 -1,233 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 25,826 86,144 30,472 4. 사업결합 - - 15,780 5. 기말 대손충당금 잔액합계 128,462 158,865 100,515 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 가. 매출채권과 계약자산(금융업 매출채권 제외)연결기업은 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 연결기업은 매출채권의 손실율이 계약자산의손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.기대신용손실율은 2020년 12월 31일 및 2020년 1월 1일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 연결기업은 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에근거하여 조정합니다.나. 금융업 매출채권금융업 매출채권은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하여 대손충당금을 인식하고 있습니다. 금융업 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 기업회계기준서에 따라 기대신용손실의 측정 방식은 아래와 같습니다. - 일반모형: 아래 모형에 해당하지 않는 금융자산 및 난외 미사용약정 - 신용손상모형: 일반 금융자산으로서 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산 일반모형 대손충당금 측정방식은 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가 여부에 따라 차별화됩니다. 즉, 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 자산은 12개월 기대신용손실로 대손충당금을 측정하며, 신용위험이 유의적으로 증가한 자산은 전체기간 기대신용손실로 대손충당금을 측정합니다. 전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다. 연결기업은 신용위험의 유의적 증가 여부를 아래 정보를 활용해 판단하며, 아래 항목중 하나 이상 해당사항이 있는 경우 신용위험이 유의적으로 증가했다고 간주합니다. 계약상 현금흐름이 재협상되거나 변경된 금융자산의 경우에도 아래 기준을 동일하게적용해 신용위험의 유의적 증가 여부를 판단합니다. - 연체 30일 초과 - 결산일 현재 신용등급이 최초 인식시점 대비 일정 폭 이상 하락 - 조기경보시스템 상 사후관리등급이 특정 등급 이하인 경우 - 채권재조정 (손상으로 분류된 채권재조정은 제외) - 은행연합회 신용불량정보 등록 등 연결기업은 일반적으로 아래 항목 중 하나 이상 해당사항이 있는 경우 신용이 손상되었다고 간주합니다. - 연체 90일 이상 - 법적절차 착수 - 은행연합회 신용관리대상 정보등록 - 대환대출 - 채권재조정 등 기대신용손실 측정금융업 매출채권의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 매출채권에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다(개별평가 대손충당금). 개별적으로 유의적이지 않은 매출채권의 경우 그 매출채권은 유사한 신용위험의 특성을 가진 매출채권의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다(집합평가 대손충당금). ① 개별평가 대손충당금 개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때,연결기업은 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다.② 집합평가 대손충당금집합평가 대손충당금은 과거 경험손실률 데이터를 활용해 측정하되, 미래전망정보를추가로 반영합니다. 대손충당금 측정 시 담보, 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 회수기간 등 다양한 요인을 고려해 자산집합 별로 추정한 부도율(PD: Probability of Default)과 회수유형별 부도시 손실률(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 기대신용손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험 및 미래전망정보 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정이 적용됩니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다.전체기간 기대신용손실은 결산일 현재 장부금액에서 원금 상환 예정액을 차감해 산출한 장부금액에 구간 별 부도율, 장부금액의 변동을 반영해 조정한 부도시 손실률 값을 적용해 측정합니다. 매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 120일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.매출채권과 계약자산에 대한 손상은 연결포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 상각후원가 측정 기타채무상품상각후원가로 측정하는 기타채무상품에는 대여금, 보증금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 리스채권 이외의 상각후원가로 측정하는 기타채무상품은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 대손충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 신용위험이 낮은것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 리스채권은 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 일반 1,291,826 577,503 672,311 116,104 2,657,744 특수관계자 71 - 9 39 119 계 1,291,897 577,503 672,320 116,143 2,657,863 구성비율 48.60 21.73 25.30 4.37 100.00 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제33기 1분기 제32기 제31기 정보통신 원재료 4,084 5,016 1,820 재공품 84 91 45 미착품 7 - - 소 계 4,175 5,107 1,865 조선기자재 제조부문 제 품 942 1,289 936 원재료 2,768 1,178 903 부재료 749 446 929 재공품 3,677 2,486 4,389 저장품 29 50 32 미착품 55 114 158 소 계 8,220 5,563 7,347 기타 상 품 300 317 322 합 계 상 품 300 317 322 제 품 942 1,289 936 원재료 6,852 6,194 2,723 부재료 749 446 929 재공품 3,761 2,577 4,434 저장품 29 50 32 미착품 62 114 158 합 계 12,695 10,987 9,534 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 0.28% 0.30% 0.26% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 26.8회 28.4회 28.4회 기말자산총계 4,461,652 3,605,932 3,627,157 매출원가(연환산 매출원가) 317,527 291,364 293,268 기초재고 10,987 9,534 11,132 기말재고 12,695 10,987 9,534 2) 재고자산의 실사내역 등 (가) 실사일자 - 2018년 : 2019년 01월 18일 - 2019년 : 2020년 01월 17일 - 2020년 : 2021년 01월 08일 ※ 재고자산 차이의 확인요령 재고자산 실시일과 대차대조표일과의 차이는 실사일 기준으로 대차대조표일 까지의 재고자산 변동분을 가감(입고분은 +, 출고분은 -)하여 확인하였습니다.(나) 재고실사시 감사인 등의 참여 및 입회여부외부감사인은 회사의 재고실사에 입회 ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인하였습니다.(다) 장기체화재고 등 현항재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 대차대조표가액을 결정하고 있으며, 당기 말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니 다. (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 평가충당금 분기말잔액 상 품 300 -109 191 제 품 942 - 942 재공품 3,761 - 3,761 원재료 6,851 -3,036 3,815 부재료 749 -57 692 저장품 30 - 30 미착품 62 - 62 합 계 12,695 -3,202 9,493 (라) 기타사항 당사는 재고자산에 대해 담보제공 등을 한 사실이 없습니다. 라. 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 등 1) 금융자산 (1) 분류 연결기업은 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무증권에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결기업은 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무증권을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분증권에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분증권에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결기업은 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결기업은 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다. 외환손익은 금융수익 또는 금융비용으로 표시하고 손상차손은 금융비용으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무증권은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무증권의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결포괄손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시합니다. ② 지분증권 연결기업은 모든 지분증권에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분증권에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분증권을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분증권에 대한 배당수익은 연결기업이 배당을 받을 권리가 확정된 때 금융수익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 지분증권의 공정가치 변동은 연결포괄손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분증권에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결기업은 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 연결기업은 채권의 최초 인식 시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결기업이 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결기업이 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 차입금으 로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (6) 공정가치 측정 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. - 자산이나 부채의 주된 시장 - 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 연결기업은 주된(또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. 2) 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결기업의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있습니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 연결포괄손익계산서 상 금융비용로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 3) 복합금융상품 연결기업은 발행한 복합금융상품을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다. 부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다. 4) 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 공정가액 당기손익공정가치금융자산 521,587,080 - - 521,587,080 521,587,080 기타포괄손익공정가치금융자산 - 147,112,710 - 147,112,710 147,112,710 상각후원가금융자산: 현금및현금성자산 - - 721,427,045 721,427,045 721,427,045 단기금융상품 - - 28,691,149 28,691,149 28,691,149 단기대여금 - - 259,091 259,091 259,091 매출채권및기타채권 - - 2,643,336,225 2,643,336,225 2,643,336,225 장기금융상품 - - 118,210,293 118,210,293 118,210,293 상각후원가금융자산 - - 20,805,321 20,805,321 20,805,321 장기대여금 - - 365,389 365,389 365,389 보증금 - - 6,709,248 6,709,248 6,709,248 공탁금 - - 1,073,200 1,073,200 1,073,200 소 계 - - 3,540,876,961 3,540,876,961 3,540,876,961 금융자산 합계 521,587,080 147,112,710 3,540,876,961 4,209,576,751 4,209,576,751 당기손익공정가치금융자산 364,804,888 - - 364,804,888 364,804,888 기타포괄손익공정가치금융자산 - 141,999,886 - 141,999,886 141,999,886 상각후원가금융자산: 현금및현금성자산 - - 277,564,601 277,564,601 277,564,601 단기금융상품 - - 28,659,359 28,659,359 28,659,359 단기대여금 - - 278,338 278,338 278,338 매출채권및기타채권 - - 2,429,343,355 2,429,343,355 2,429,343,355 장기금융상품 - - 97,297,164 97,297,164 97,297,164 상각후원가금융자산 - - 11,143,608 11,143,608 11,143,608 장기대여금 - - 498,483 498,483 498,483 보증금 - - 5,768,472 5,768,472 5,768,472 공탁금 - - 1,023,200 1,023,200 1,023,200 소 계 - - 2,851,576,580 2,851,576,580 2,851,576,580 금융자산 합계 364,804,888 141,999,886 2,851,576,580 3,358,381,354 3,358,381,354 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융부채(*1) 공정가액