상상인 분기보고서 (2020.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 정보통신 사업부문, 금융 사업부문, 조선 사업부문, 전산프로그램 개발 및 운영 사업부문으로 구분할 수 있습니다. 지배회사인 (주)상상인과 종속회사의 사업부문은 다음과 같습니다.

사업부문	주요 사업내용	회사명

정보통신	네트워크시스템 설계 및 구축네트워크시스템 유지보수	(주)상상인TEXCELL NETCOM MALAYSIA SDN.BHD.TEXCELL BIT(M) SDN.BHD.

금융	저축은행업	(주)상상인플러스저축은행(주)상상인저축은행

금융투자업	(주)상상인증권

조선	조선 설비 제조	(주)상상인선박기계

조선기자재 제조	(주)상상인인더스트리

전산시스템 개발 및 운영	전산프로그램(RMS) 운용	(주)상상인그룹, (주)상상인플러스

기타	회생 관련 소송 대응	디엠씨자산관리(주)

가. 업계의 현황1. 수급상황(1) 일반 경기변동과의 관계전반적인 경기위축으로 성장률이 둔화될 가능성도 있으나 정부의 정책적 지원과 더불어 정부 및 지방자치단체에서의 수요가 꾸준히 늘어날 것으로 보이며, 급속한 산업환경의 변화에 적응하기 위해서는 정보시스템의 구축이 필수적으로 요구되는 시점에서 민간부문의 전산시스템 업그레이드, 금융기관, 일반 기업체들의 신규 수요도 꾸준히 증가할 것으로 예상됩니다.(2) 제품의 수명주기정보통신산업의 기기 및 서비스 등은 세계적으로 치열한 기술경쟁의 상황에 있어 지속적으로 신기술이 개발, 적용되고 있습니다. 따라서 제품의 수명주기가 타산업의 제품에 비하여 매우 짧은 것이 특징입니다.(3) 대체시장 현황정보통신산업중 당사의 주력 사업분야인 네트워크 솔루션 시장은 단기적으로는 대체시장이 없으며 중장기적으로도 대체시장의 출현 가능성은 아주 적습니다. 다만 네트워크솔루션 기술의 발전과 정보통신산업의 발달에 따라 최신기술의 축적을 위한 다각적인 노력이 보다 중요하다 할 수 있습니다.2. 자원조달상황정보통신산업은 미국을 비롯한 선진국가들이 기술을 선점하고 있어 주요장비는 수입품이 대부분입니다. 환율 급등 및 급격한 수요의 증가로 일부 부품의 경우 자원조달에 많은 어려움이 있을 수 있으나, 현재는 원자재 수급은 원활한 상황입니다.3. 경쟁상황 (1) 정보통신산업의 경쟁형태, 진입의 난이도 및 경쟁수단 정보통신산업은 업체간 실제상의 경쟁구도는 종합 시스템 통합 사업자 중심의 주도적 경쟁과 이들 대형업체와 외국계 S/W 및 H/W 공급업자와의 연계형 경쟁구도이기 때문에 엄밀한 의미에서 전문 SI업체나 하청업체에 대한 경쟁구도는 단언하기 어렵습니다. 이들과는 경쟁적 관계이기보다는 상호 보완적 협력형태로 볼 수 있습니다.즉이들 사업체는 시스템 운영, 통신 네트워크 개발, H/W 제작개발, H/W 판매, 패키지S/W 개발, S/W 개발 등으로 나눌 수 있는데 이들은 분야별 전문성을 갖고 상호 의존하는 형태의 산업 구조를 가지고 있다고 볼 수 있습니다.(2) 경쟁업체와의 기술, 제조비용 등에 관한 비교우위 사항- 기술의 비교우위도당사는 최근 NI (Network Integration)사업, 정보보안 서비스, 데이터 센터 솔루션, 클라우드 컴퓨팅, 모바일 네트워크, 유니파이드 커뮤니케이션 솔루션을 공급한 바 있습니다. 특히 금융권 데이터 센터 구축 사업 및 다수의 해외 통신 사업을 수주를 통하여 성공적인 비즈니스 환경을 구축하고 있습니다. 뿐만 아니라 최근 대형 정보유출 사고와 같은 지능형 지속공격 (Advanced Persistent Threat) 으로부터 내부 자산을 보호하기 위한 솔루션을 구축하였습니다. 새로운 IT기술을 선도하고 변화하는 비즈니스 환경에 민첩하게 대응을 통하여 특화된 제품을 기반으로 한 경쟁력 우위를 확보하고 있습니다.- 제조비용의 비교우위도 당사는 네트워크 솔루션을 주력 사업분야로 하는 업체로서 개별제품을 직접 제조, 생산하는 장비제조업체와는 달리 고객의 요구, 네트워크 및 개별 통신장비의 특성 등에대한 노하우를 바탕으로 시스템 설계에서부터 통신장비의 선정, 공급 및 설치 그리고유지보수 등에 이르기까지 시스템 구축을 위한 일련의 프로세싱을 수행하는 기술용역의 성격이 강한 서비스를 제공하고 있습니다. 당사는 물론 대부분의 업체가 네트워크 구축에 필요한 주요 통신장비를 외부로부터 구매하는 행태를 가지고 있어 자체적인 장비 생산원가의 절감보다는 환율 및 매입단가를 통해서 원가율 조정 즉 수익률을개선하고 있습니다. 따라서 업체별로 장비 조달비용의 차별성은 그리 크지 않다고 판단됩니다. 다만 네트워크 구축과 직접적으로 관계되는 비용 중 재료비(장비구입비)를 제외한 인건비 및 경비는 변동비 성격보다는 고정비 성격이 강하기 때문에 기술 인력의 전문적인 기술력 및 숙련도 등에 따라 생산비용의 비교우위를 충분히 확보할 수있을 것으로 판단됩니다. 당사의 기술인력은 풍부한 경험과 충분한 기술력을 갖추고 있기 때문에 매출이 적정수준 이상으로 늘어나게 되면 생산비용의 비교우위는 더 한층 높아질 것으로 보입니다.4. 향후 전망 세계 각국은 정보통신산업의 발전이 국가 경쟁력과 직결된다는 인식아래 정보통신산업의 발전을 최우선 정책과제로 인정하고 정보통신의 고도화에 국가적 노력을 경주하고 있습니다. 초고속 정보통신망 서비스는 물론 다양한 IT의 기술 접목을 위한 SDN (Software Defined Networking) 및 데이터 센터의 가상화, 음성과 데이터의 통합, 영상 등 다양한 멀티미디어 서비스가 가능하기 때문에 향후 지속적으로 수요는 증가할 것으로 보입니다. 나 . 회 사의 현황 1. 영업개황(1) 네트워크통합 솔루션 사업금융기관, 공공기관, 일반기업 및 통신사업자들의 정보통신망 구축에 필요한 제반 솔루션을 제공하고, 이에 수반되는 정보통신 장비의 공급, 설치 및 유지보수를 주요 업무로 하는 사업부문입니다. 사업초기에는 단순한 네트워크 구성에 필요한 장비들이나 솔루션이 시장의 주류를 이루었으나 정보화시대의 한복판에 있는 현시점은 시장의 요구가 복잡하고 다양한 형태로 나타나고 있어 많은 경험과 기술력을 필요로 하고 있습니다. 당사는Extreme, Cisco, Juniper, Arista, Ruckus, RSA등과 같은 세계적인 정보통신 장비업체들과의 협력관계를 통하여LAN(Local Area Network) 및WAN(Wide Area Network) 솔루션을 공급하여 왔으며30년의 축적된 경험과 기술력을 바탕으로 네트워크의 진단/분석, 설계 및 구축 그리고 이에 수반되는 운용/관리에 이르기까지 정보통신 네트워크 전반에 걸쳐 안정성과 경제성을 고려한 최적의 솔루션을 제공하고 있습니다. 주요영역은 금융기관의 데이터/전화/영상 정보 등을 단일 네트워크로 전송하기 위한 통합정보통신망 구축, 기업체의 본/지사간의 업무용 전용사설망 및 인트라넷의 구축, 인터넷서비스 및e-Business 네트워크 구축, 무선 네트워크 구축, 트래픽 관리 및 제어 시스템 구축, 어플리케이션가속 솔루션 구축 그리고 이러한 네트워크들에 필요한 침입차단/침입탐지, 지능형 지속공격(APT) 탐지 및 차단 등과 같은 정보보호 체계의 구축 및 지속적인 서비스 제공입니다.(2) 무선통신 솔루션 사업 최근 무선랜은 사물인터넷(IoT) 및 모바일 단말의 꾸준한 증가에 따라 무선랜 트래픽이 폭발적으로 증가되고 있는 현 시점에서, 유선네트워크가 40Gbps를 거쳐 최근 100Gbps까지 발전했듯이 새로운 무선 표준을 중심으로 보다 안정적이고 확장성이 높은 무선랜의 필요성이 대두되고 있습니다. 당사는 무선랜 최신 기술인 802.11ax표준기술을 통해 최대 9.6Gbps 속도로 대역폭과 동시접속자 한계라는 최대 고민거리를 해결해 여러 고객사에게 무선을 유선과 대등한 수준으로 끌어 올려 대용량 비디오 스트리밍 등 멀티미디어 데이터를 빠르고 안정적으로 전송할 수 있는 무선인프라를 공급하고 있습니다. (3) 기술용역 사업당사가 제공한 장비에 대하여 일정기간이 경과한 후 계약을 통하여 유지보수를 하거나 또는 타사가 제공한 장비인 경우라도 당사의 기술력을 바탕으로 하여 유지보수등을 하는 사업으로 각종 솔루션 제공을 전문으로 하는 통신 업체의 경우 고부가가치가보장되는 주요한 수입원입니다. 당사는 단순한 유지보수 용역에서 벗어나 앞으로는 기술용역 컨설팅 업무를 유료화하고 아웃소싱시장에도 참여할 예정입니다. 2. 시장점유율 등 네트워크통합 솔루션 사업 등의 시장점유율과 관련된 공식자료가 없어 기재를 생략합니다. 3. 시장의 특성(1) 네트워크통합 솔루션 사업네트워크란 데이터 통신을 위하여 여러 장비들이 서로 연결되어 있는 통신구조로 서로 연결되어 있는 요소들 간의 데이터를 전송하는 통신망입니다. 네트워크는 가까운 지역을 연결하는 근거리 통신망 (LAN : Local Area Network) 과 먼 지역을 연결하는원거리 통신망(WAN : Wide Area Network)으로 구분하나 최근에는 인터넷과 더불어하나의 개념으로 통합되어 가고 있으며 기존 데이터 뿐만 아니라 음성과 동화상을 동시에 전송하는 멀티미디어 네트워크로 변화하고 있습니다.최근 네트워크는 Gigabit 통신환경에서 10Gigabit 통신환경으로 바뀌여 가고 있으며 점차 지능화, 고속화를 지향하고 있습니다. 이에 따라 네트워크 장비는 중소형에서 중대형급 네트워크 장비로 구축되는 추세입니다. 또한 기업의 업무용 애플리케이션에 빠르고 안전하게 접속하게 해주는 웹 가속기, WAN 가속기 등 애플리케이션 네트워킹 솔루션은 기업의 네트워크에서 필수 요소로 자리를 잡고 있습니다.성장 기대를 모았던 웹 애플리케이션 방화벽과 네트워크접근제어(NAC) 솔루션 시장은 기대만큼 활성화되지 못했고, '통합위협관리(UTM)' 네트워크 통합보안 솔루션도 업계의 공세에 비해 부진하였습니다. 하지만 웹 방화벽, NAC, UTM은 여전히 주목받는 솔루션으로 올해 본격적으로 시장이 형성될 것으로 예상되어 집니다.네트워크 통합사업은 단순한 장비 납품이 아니라 수요자의 통신 환경에 가장 적합한장비를 공급, 설치 및 유지보수를 하는 사업으로 일단 납품을 하면 공급자와 수요자는 장기적으로 거래관계를 맺는 특성을 가지고 있으며 수요변동의 원인으로는 경기위축으로 인한 투자축소, 환율의 변동에 따른 원가의 상승 등을 들 수 있습니다.(2) 무선통신 솔루션 사업무선랜은 BYOD 확산과 비디오 시대 도래로 무선 전송 속도는 물론 커버리지, 용량, 배터리 수명 등이 기존 11ac에 비해 대폭 개선된 11ax 도입을 부추기고 있으며, 특히 11ax는 다중 사용자 동시 접속과 멀티기가비트(Multi-Gigabit) 고속 전송에 초점을 맞추고 있어 11ac표준을 대체하며 유선 액세스 네트워크를 밀어내고 새로운 액세스 네트워크로 자리매김할 것으로 기대를 모으고 있습니다. 기가 와이파이를 구현하는 차세대 표준인 11ax는 차세대 무선 시대 개막을 예고하고있습니다. 11ax는 2019년 표준화가 최종 완료되어 올해부터 최대 9.6Gbps를 지원하는 11ax 시장의 성장이 예상됩니다. 11ax는 기존 11ac의 대역폭과 동시 접속자 한계라는 최대 고민거리를 해결해 무선을 유선과 대등한 수준으로 끌어 올려 대용량 비디오 스트리밍 등 멀티미디어 데이터를 빠르고 안정적으로 전송할 수 있어 무선의 활용도를 대폭 높일 전망입니다. 또한 11ax는11ac와 달리 2.4Ghz와 5.0GHz주파수를 모두 활용하며, 1024-QAM(변조방식)을 통해 기존 11ac의 4배 이상의 전송효율성을 확보해 더 넓은 범위와 빠른 처리량 제공으로 무선의 사각지대를 없앨 수 있다는 강점을 앞세워 지난 해 부터 11ax 지원 무선 AP에 대한 관심과 수요가 점차 증가하고 있습니다. (3) 기술용역 사업정보통신산업과 관련되어 특별히 네트워크 및 시스템통합부문의 유지보수시장은 매우 활성화되어 있습니다. 유지보수는 일정한 계약에 의하여 장애발생시 전문가에 의해 최단 시간 내에 장애 복구가 이루어지도록 하고 향후 이러한 문제가 재발되지 않도록 조치하는 정기점검, 지속적인 컨설팅, 교육 등 일련의 서비스가 포함됩니다. 당사는 공공, 금융기관 등의 네트워크 구축 등으로 획득한 기술력으로 네트워크장비 및S/W를 공급한 수요처를 주 고객으로 확보하였고, 현재 정기계약을 맺어 기술용역을 제공하는 수요처는 하나은행, 기업은행, 수협은행, NH농협, 신협, MG새마을금고, 대구은행, 케이뱅크, 고용노동부, 스포츠토토, 홈플러스, 한전KPS, 계명대학교, 울산대학교, CJ대한통운, 경동나비엔 등 100여개 업체입니다. 기술용역시장의 경우 부가가치가 매우 높으므로 지속적인 영업을 실시할 예정이며 중기적으로는 네트워크 운영 대행사업 및 기술용역컨설팅 업무의 유료화 등으로 확대할 계획입니다 금융 사업부문> [저축은행업] 가. 업계의 현황 1972년 8.3조치 이후 사금융권을 흡수하며 설립된 상호저축은행은 지역밀착주의, 신용확충주의, 신속주의를 이념으로 사업을 영위하고 있습니다. 최근 유럽 경제위기 사태 및 시장경기 위축으로 인하여, 국내 부동산경기 역시 침체를 면하지 못하고 있습니다. 따라서 부실채권의 급증 및 수익성 악화에 따라 저축은행의 부실화가 초래되었으며, 자산건전성 분류기준이 더욱 엄격해지고 지속된 부동산 경기 악화에 따라 최근 들어 대형저축은행을 포함한 수개의 저축은행이 퇴출되는 사태가 발생하였습니다.이로 인해 1997년 IMF위기 이후 231개 저축은행에서 2019년 12월 31일 현재 79개 저축은행으로 부실 저축은행의 정리를 통해 질적 성장을 이루었습니다. 이에 저축은행 업계는 규모의 성장보다는 질적 성장과 내실다지기에 전념하고 전문화된 리스크관리체계를 구축하는 등 경쟁력 있는 금융기관으로서의 입지를 다지는 작업을 진행하고 있으며, 체계적인 위상정립과 수익모델 창출을 통하여 고객과 국민으로부터 신뢰받는 금융기관으로 거듭나기 위하여 지속적으로 노력하고 있습니다. 나. 회사의 현황 1. 영업개황당사는 서민과 중소상공인 금융편의를 도모하고 이들의 경제적 지위를 향상시킴으로써 국민경제의 균형적 발전을 목표로 1972년 설립되어 상호저축은행법에 의한 상호신용계, 신용부금, 부금대출 및 어음할인 업무 등을 영위하고 있습니다. 2. 시장점유율 당사는 2019년 12월 31일 현재 인천ㆍ경기지역 저축은행의 총여신 16조 1,764억원 중 8.26%인 1조 3,356억원, 대전ㆍ충청지역 저축은행의 총여신 3조 806억원 중 28.75%인 8,857억원을 보유하고 있으며, 인천ㆍ경기지역 저축은행의 총수신 16조 4,373억원 중 9.29%인 1조 5,268억원, 대전ㆍ충청지역 저축은행의 총수신 3조 6,038억원 중 26.81%인 9,661억원의 계수를 유지하고 있습니다. 이는 인천ㆍ경기지역 여,수신 각 4위의 규모이며, 대전ㆍ충청지역 여신 2위, 수신 3위의 규모입니다. 3. 시장의 특성금융업체간의 업무분야의 장벽이 허물어져 감에 따라 각 상호저축은행들이 실정에 맞는 틈새시장의 발굴에 힘쓰고 있습니다. [금융투자업] 가. 업계의 현황1. 산업의 특성 금융투자업은 증권시장을 통하여 기업과 자금의 공급자인 가계를 직접 연결시켜 기업으로 하여금 장기산업자금의 조달을 가능케하며, 개인에게는 주식과 채권을 포함한 금융자산에 대한 투자기회를 제공하고, 사회적으로는 재산 및 소득의 재분배에도 기여하는 것을 기본으로 하는 금융산업입니다. 또한 금융투자업은 자본주의 경제운용의 모태가 되며 경제규모가 커지고 발전될수록 증시를 통한 직접 금융의 비중이 커지게 되어 제산업의 안정적인 성장을 뒷받침하여 국가경제의 발전에 상승효과를 가져오는 역할을 합니다. 2. 산업의 성장성 금융투자업의 시장환경은 그동안 고객의 금융상품에 대한 니즈 및 간접투자로의 투자패턴 변화가 진행되었고, 기업고객의 자금운용 및 조달수단의 다양한 요구가 증가함에 따라 자본시장법 시행 등으로 시장환경은 지속적으로 개선될 것으로 전망됩니다. 특히, 직접금융시장의 활성화를 통한 자금중개기능 개선, 신종 금융상품 개발에 따라 투자자니즈 충족, 해외진출 확대를 통한 글로벌 경쟁력 제고 등 금융투자업의 지속적인 수요요인 확대가 예측됨에 따라 향후 금융투자업의 성장성은 매우 높을 것으로 예상됩니다. 3. 경쟁요소 금융투자업은 2009년 2월 자본시장법 이후 증권업, 선물업, 자산운용업 등이 통합되면서 기존의 타업종에 속했던 회사들과의 경쟁이 불가피하게 되었고, 이에 각 금융투자회사는 고객 니즈에 맞는 다양한 상품의 개발, 투자자보호 강화, 차별화된 금융서비스 제공 등으로 시장에서의 경쟁력 확보를 위해 노력하고 있습니다. 4. 관련법령 또는 정부의 규제 금융투자업은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 동법 시행령, 동법 시행규칙 등에따라 규제를 받고 있습니다. 정부는 대형 금융투자회사 육성을 위한 제도개선, 금융상품 자문업 활성화, 로보어드바이저 테스트베드 운영 등 자본시장 활성화를 위한 규제 변화를 추진하고 있으며, 거래소의 지주회사 전환 등 거래소 시장 구조개혁을 통한 국제 경쟁력 강화도 추진하고 있습니다. 또한 금융투자협회는 업권 규제를 기존 사전 규제에서 원칙 중심의 사후 규제로의 완화를 추진하고 있어 규제 선진화에 따른금융투자산업의 경쟁력은 강화될 것으로 기대됩니다. 나. 회사의 현황 1. 영업개황국내외 금융시장의 불확실성이 커지고 국내 금융산업의 구조적인 면에서 비대면계좌개설과 증권사간의 경쟁에 따른 수수료 및 신용이자율의 하락, HTS 및 MTS의 비중 확대, 다양한 상품의 개발로 인해 중소형 증권사의 전통적인 수익기반인 위탁영업부문의 시장여건은 그다지 나아지지 않고 있습니다. 다만, 운용 및 IB부문의 수익이 확대되고 있어 향후 당사도 체질변화 노력으로 브로커리지 의존도를 낮추고 IB부문의 수익을 확대해 나갈 예정입니다. 2. 시장점유율 (단위:억원,%) 구분 제32기 1분기 제31기 제30기 주식약정 (점유율) 17,1770.09% 32,428(0.07%) 92,611(0.17%) 3. 시장의 특성증권시장은 기업의 필요자금을 직접 조달하는 금융산업으로서, 기업에는 장기 안정적인 자금을 조달케하고, 투자자에게는 투자를 통한 재산증식의 기회를 제공하여 사회적으로는 자본의 효율적 배분의 기능을 수행합니다. 증권업은 국가의 경제상황은 물론 정치, 사회, 문화, 경기동향 등 여타 변수에도 많은 영향을 받을 뿐 아니라 해외 시장의 동향에도 민감하게 반응하는 다른 어느 산업보다도 큰 변동성을 가지는 산업입니다. 조선 사업부문>[조선 설비 제조부문] 가. 업계의 현황 조선산업은 대형 건조설비를 필수적으로 갖추어야 하기 때문에 막대한 시설자금의 투입이 필요한 장치산업이자 자본집약적 산업입니다. 이러한 조선소의 특성상 요구하는 설비들은 대형 조선 건조설비이기 때문에 대부분 고가이며 계약, 제작 및 인도가 비교적 장기에 걸쳐 이루어 지고, 조선소의 필요에 의하여 입찰 또는 수의계약 형태로 개별적으로 진행되며, 조선산업의 경기에 영향을 많이 받습니다. 조선산업은 고객들의 선호도와 요구에 따라 다양하게 건조가 이루어지는 주문/생산 체제이기 때문에 자동화의 어려움이 있었으나, 기술의 발전에 의해 점차 자동화공정으로 교체되고 있는 추세입니다. 한국, 일본, 유럽 등 조선강국은 이미 상당한 수준의조선 생산 설비가 구축되어 있으므로 부분적인 투자가 이루이지며, 동남아시아, 남미, 러시아 등 조선산업 후발 지역은 수작업 공정에서 자동화 공정으로 변경하는 과정이므로 대규모의 설비투자가 이루어지고 있습니다 당사가 집중하고 있는 해외시장은 유럽의 FEMA, TTS, IMG 및 일본의 신인철 등 세계적기업들이 수십 년 동안 흔들림없이 세계시장을 장악하고 있어 시장진입이 어려운 상황이나 회사처럼 우수한 기술력을 보유하고 있다면 충분히 접근해 볼 수 있는 시장입니다. 근래 조선경기가 다소 주춤했지만 점차 회복세로 접어들고 있으므로 조선 설비 시장도 성장하리라 예상합니다. 나 . 회 사의 현황 1. 영업개황당사는 산업기계 및 조선소자동화 설비 등을 설계, 제작, 판매와 조선소 건설 컨설팅등을 주사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 조선소자동화 설비 중 자동용접판넬라인을 주력으로 생산하고 있으며, 당사의 자동용접판넬라인은 조선업종의 선박건조 및 해양구조물 사업영역중 유일한 자동화설비 분야로서 선박건조의 약 70%에 해당하는 블록건조 등을 자동용접판넬라인을 사용할 경우 효율적인 생산이 가능하므로 높은 생산성 향상을 기대할 수 있습니다. 당사는 2010년과 2011년에 걸쳐 중국의 용성중공업과 청도양판조선에 자동용접판넬라인을 각각 공급하였으며, 2011년에는 베네수엘라 국영조선소 설립을 위한 조선소건설 컨설팅 업무를 성공적으로 완료하였으며, 2012년말에 계약된 싱가포르 및 브라질의 주롱조선소와 HULL SHOP PACKAGE SYSTEM 공급계약도 차질없이 진행하였으며 2014년 85,000TON FLOATING DRY DOCK를 브라질의 주롱조선소로 부터 수주받아 2016년 인도함으로써 현재까지 약 2억7천만불의 수출실적을 달성하였습니다. 또한, 2018년 싱가포르 주롱조선소로 부터 세계최대 규모의 1만5천톤 골리앗 크레인 2기를 수주받아 제작 및 설치를 완료하였습니다. 당사는 산업기계 및 조선소 설비 분야에서 국내외 대형조선소에 설비를 납품한 실적을 지닌 우수한 인적자원과 조선 및 선박자동화설비의 설계인원을 자체적으로 보유하고 있어 고객사의 요구사항에 적극적이고 신속한 대응이 가능한 장점을 가지고 있으며, 또한 신속한 의사결정을 통해 세계적기업들이 장악하고 있는 해외 조선 자동화설비 시장에서 안정적으로 정착하여 이들과 대등한 위치에서 경쟁하고 있습니다. 현재 당사는 늘어나는 조선 플랜트 관련 장기적인 물량 공급요청에 대응하고, 수주산업의 한계를 극복하고 안정적인 매출을 확보하기 위하여, 2018년12월에 전라남도 광양시 율촌산업단지에 소재한 약6만평의 공장을 매입 함으로써 점차 활력을 찾아가고 있는 조선경기에 대비하여 선제적인 투자를 진행하고 있습니다. 2. 시장점유율 등 당사는 과다경쟁 상태인 내수시장보다는 당사의 우수한 기술력을 바탕으로 실력을 발휘할 수 있는 해외시장의 수주활동에 전념하고 있습니다. 현재 해외시장의 경쟁사들은 유럽의 FEMA, TTS, IMG 및 일본의 신인철등 세계적 기업들이 있습니다. 조선설비 시장은 주요 수요자인 조선소들의 개별적으로 설비구축하고 있으며 이를 보안사항으로 취급하고 있어 결과적이고 부분적인 시장정보만 확인할 수 있으므로 경쟁사들의 시장점유율이 집계될 수 없는 상황이므로 이를 객관적으로 확인할 수 있는 공식자료가 없어 기재를 생략합니다. 3. 시장의 특성조선소는 선박 건조능력을 향상시키기 위해 조선 생산 설비를 자동화 및 개별 조선소특성에 맞게 구축하게 됩니다. 조선소의 생산설비 구축은 상당한 자금여력이 있어야 가능하므로 조선소의 수주물량 확대로 인한 생산능률 향상 의지와 자금력이 뒷받침되어야 가능합니다. 그러므로 조선 생산설비 시장은 기본적으로 조선산업의 동향에 많은 영향을 받게 됩니다. 국내 조선산업은 이미 상당히 높은 수준으로 조선생산 설비가 구축되어 있으므로 수주물량의 확대가 있어야만 시장이 확대될 수 있으나, 중국, 러시아, 동남아시아, 남미 등 조선산업이 낙후된 지역에서는 조선 생산설비를 자동화 및 선진화 하려는 경향이 높습니다. [조선기자재 제조부문] 가. 업계의 현황 1. 산업의 특성 조선기자재 산업이란 선박의 건조 및 수리에 사용되는 모든 기계 및 자재류를 생산하는 조선산업의 후방산업 입니다. 따라서, 조선산업의 경쟁력 확보에 결정적인 역할을하는 근간이 됩니다. 또한, 철강 및 화학 등 기초소재산업에서 기계, 전자산업에 이르기까지 타 산업에 대한 전후방 파급효과가 큰 산업이며, 수입효과가 큰 산업으로 외화가득에 공헌도가 매우 높습니다.조선기자재 산업은1970년대 말 조선업계가 본격적으로 세계 조선시장에 진출하면서하나의 산업으로서 생산 기반을 갖추기 시작했고 조선산업의 경기 변동의 흐름과 함께 성장하였습니다. 1990년대 이후 세계 조선시황의 호조로 국내 신조물량이 확대됨에 따라 조선기자재의 내수가 급증하였고, 그에 따라 조선기자재산업도 체계적인 생산기반을 갖추기 시작하였습니다. 과거 단순가공 조립제품에 속하는 의장품류를 생산하는 수준에서 시작하여 현재는 고부가가치 기계류, 부품, 소재 국산화를 통해 첨단기술이 필요한 기술 선도산업으로 성장하였습니다.조선기자재는 선박이라는 제한된 공간내에서 사용되므로 중량과 용적에 제한을 받고선박이 해상의 악조건(염수, 고온다습, 진동, 충격 등)속에서 운행해야 하므로 인명의안전을 위하여 내구성, 내식성, 안정성 등 고도의 신뢰성이 요구됩니다. 따라서 선박의 안전운항을 위해 국제협약에 의한 엄격한 품질관리 기준의 적용과 각국 선급 검사의 합격품이 요구됩니다. 선박의 선종과 선형이 다양하기 때문에 사양에 맞추어 부품을 생산하는 다품종 소량 주문생산체제로서 제품의 공기가 장기간 소요되고 제품공정상 단위당 생산면적이 타 업종에 비해 많이 차지합니다. 특히 품질과 성능이 선박의 기능에 매우 큰 영향을 미치게 되므로 조선산업의 생산기반 확충과 국제경쟁력 강화를 위해서는 조선기자재산업의 발전이 필수적입니다. 2. 산업의 성장성 조선기자재 산업의 성장성은 전방산업인 조선산업의 성장과 밀접한 관련이 있습니다. 국내 조선산업은 고부가가치 상선 및 해양플랜트 부문에서 기술력과 건조능력을 바탕으로 세계시장을 선도하고 있습니다. 특히 LNG/LPG 운반선, 초대형 컨테이너선, 중대형 탱커 등 고부가가치 선종에서 세계 최고의 기술력을 보유하고 있으며 해양플랜트부문의 경우 세계 최고수준의 건조능력과 실적을 보유하고 있습니다. 이를 바탕으로 국내 조선산업은 글로벌 신조발주 침체와 중국 조선산업의 추격 등 악재에도 불구하고 매년30~40% 안팎의 세계시장 점유를 유지하고 있습니다.조선산업의 구조가 과거 일반 상선에서 고부가가치 선종 및 해양플랜트로 변화함에 따라 조선기자재 산업 또한 점차 높은 기술과 생산시설이 요구되는 첨단 기자재의 비중이 높아지고 있습니다. 특히2000년대 중반이후 해양플랜트 기자재의 국산화에 대한 필요성이 매우 높아지고 있습니다.국내 조선산업 및 조선기자재 산업의 변화에 발맞추어 기존 상선용 기자재 부문에서는 고부가가치화 및 시장점유율 확대를 추진하고 있으며, 해양플랜트 기자재 부문에서도 기존 실적제품군인Burner Boom, MHE, Offshore Crane 등의 수주 확대와 함께 연구개발을 통한 신 제품군 시장진입을 위해 노력하고 있습니다. 국제해사기구(IMO)는2020년1월1일부터 전세계 선박연류유 황함유량 제한기준을3.5%에서0.5%로 대폭 낮추면서LNG추진선에 대한 수요 확대가 예상되고 있습니다.3. 경쟁요소 회사가 영위하고 있는 대형 기계류 및 구조물 산업은 기술력은 물론이고 대규모 생산, 테스트 및 야적을 위한 설비와 부지를 필수적으로 갖추어야 하기 때문에 사업 초기 상당한 투자 자금이 필요합니다. 또한, 안정적인 제품을 생산하기까지 상당한 기간이소요되며 조선사 및 선주사의 까다로운 품질테스트 및 인증을 통과할 수 있을 정도의축적된 품질관리 노하우가 필요합니다. 게다가 선주가 특정 업체의 제품을 지정하는 경우가 많아 브랜드 인지도를 확보하기까지 장기간에 걸친 영업실적이 필요 합니다. 따라서, 신규 업체가 시장에 진입하기 매우 어려운 산업이며 소수 기업간의 경쟁이 치열한 상태입니다. 4. 관련법령 또는 정부의 규제 선박은 막대한 재화와 인명을 수송하므로 염수, 고온다습, 진동, 충격 등 해상여건의 극복을 위해 내구성, 내식성, 안전성 등 고도의 품질 보장이 요구됩니다. 국제해사기구(IMO)에서는 해상인명안전협정(SOLAS), 해상오염방지협약(MARPOL) 등 국제협약을 제정하여 여러 기준과 규제를 생산자에게 부과하고 있습니다. 그리고 선주가 요구하는 각국 선급 검사 및 공업규격을 적용해야 하므로 당사는 철저한 품질관리시스템 및 테스트 장비를 완비하여 검사를 수행하고 있습니다. 나 . 회 사의 현황 1. 영업개황2019년 세계 신조선시황은 미중무역갈등으로 인한 세계경제 침체 여파로 조선발주량이 40% 가까이 급감했지만, 한국 조선소 Big3(현대중공업, 대우조선해양, 삼성중공업)의 수주는 약 4%밖에 감소되지 않아, 2020년에는 글로벌 선박 발주량이 증가할것이라는 관측과 더불어 국내 조선소에 대한 실적이 상당히 개선될 것으로 보고 있습니다. 클락슨리서치(글로벌 조선.해운시황 전문기관)에 따르면 2020년 세계선박발주량은 2019년 발주량 대비 52.2% 상승할 것으로 예상하고 있습니다. 2. 시장점유율 등객관적인 시장의 규모와 통계자료가 없어 시장점유율은 산출할 수 없습니다. 3. 시장의 특성조선기자재 산업의 전방산업은 조선산업, 조선산업의 전방산업은 해운산업이므로 세계 선박금융시장과 해운시장의 경기 변동, 각종 선박 관련 국제법규 및 기준의 변경에 따른 선주들의 수요 증감에 큰 영향을 받습니다. 전산프로그램 개발 및 운용 사업부문> 가. 업계의 현황 기업용 소프트웨어 시장은 IT기술의 기업경영 접목이 가속화됨에 따라 지속적인 성장을 해왔습니다. 글로벌 경기침체의 여파로 IT서비스 기술의 수요가 잠시 주춤하는 듯 했으나, 각종 규제변화에 따른 IT차세대 시스템 구축작업은 시장의 호재로 작용할전망입니다. 경기변동의 영향을 많이 받는 제조업의 경우에도 주요 기업들의 대형 프로젝트들이 추진될 조짐을 보이고 있어 IT 서비스 수요 시장의 활력을 불어 넣을 것으로 예측됩니다. 나 . 회 사의 현황 1. 영업개황 네트워크 구축 및 담보관리에 필요한 전산 프로그램을 개발하여 직접 운용하거나 판매를 하는 사업으로, 담보관리 프로그램인 RMS 시스템을 개발하여 운용 중에 있습니다. RMS 운용사업은 금융기관에서 자금대출의 담보물인 주식을 시스템으로 관리 하여 부실을 최소화하는 것에 목적을 가지는 사업입니다. 당사의 RMS 개발팀은 업계에서 최소 2회 이상의 개발과 3년 이상의 운용 경력자들로 구성되어 있어 안정적인 시스템 개발, 운용과 고객사의 요구 사항에 신속히 대응할 수 있습니다. 2. 시장점유율 등 전산프로그램 개발, 운용 및 판매 사업부문의 객관적 자료의 부족으로 시장점유율과관련된 공식적인 자료는 없습니다. 3. 시장의 특성 소프트웨어 산업은 지식 집약적이며 두뇌 의존적인 특성을 지닌 산업으로 인적자원의 질과 양이 매우 중요한 경쟁요소로 작용하고 있으며, 어느 정도의 기술력만 갖추면 언제든지 진입 할 수가 있습니다. 결국에는 점차 기술의 격차가 줄어들어 광범위한 정보의 공유 등의 사유로 확산되어 비교적 낮은 진입 장벽을 갖고 있다고 볼 수 있습니다. 이에 당사는 시스템 통합, 컨설팅, 리스크 관리 등 기업의 업무 Logic을 구현하는 기업에 특화된 IT 서비스 솔루션을 제공하고 있습니다. 2. 사업부문별 재무정보 가. 영업부문별 정보 연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리 목적으로 활용하고 있는 바, 연결기업은 컴퓨터시스템 설계 및 자문업, 정보서비스업, 금융업과 조선기자재 제작판매 등을 영위하고 있습니다.당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 컴퓨터시스템 설계 및 자문업 지주사업 금융업 조선기자재제작 판매 기 타 연결조정 합 계 총매출액 12,944,181 40,317,090 81,107,658 16,817,379 1,392,603 (39,611,629) 112,967,282 영업이익(손실) (420,128) 40,317,090 6,587,617 339,010 340,636 (40,026,872) 7,137,353 자산총액 105,275,435 185,776,943 3,339,503,122 131,232,214 6,645,605 (212,384,180) 3,556,049,139 총매출액 16,387,773 22,001,340 83,179,499 36,840,462 699,103 (22,569,300) 136,538,877 영업이익(손실) 2,442,588 22,001,340 43,828,379 2,716,547 (313,860) (22,319,951) 48,355,043 자산총액 131,716,840 152,339,924 3,174,725,269 145,464,441 4,940,192 (206,058,629) 3,403,128,037 나. 지역별 영업현황 (단위: 천원) 구 분 내 수 수 출 연결조정 합 계 총매출액 133,100,214 19,478,697 (39,611,629) 112,967,282 총매출액 125,133,599 33,974,578 (22,569,300) 136,538,877 다. 주요 고객에 대한 정보 매출액의 10% 이상인 단일 고객은 없기 때문에, 주요 고객별 매출정보는 공시하지 아니합니다. 3. 주요 제품 및 원재료 등 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율 정보통신 상품 네트워크장비 네트워크장비 - - 0.00 제품 네트워크통합솔루션 네트워크시스템설계및 구축 - 6,290 5.57 공사 통신공사 외 통신공사 외 - 1,735 1.54 기타 유지보수 외 네트워크시스템유지보수 외 - 4,726 4.18 소계 - - - 12,751 11.29 조선 제품 조선 설비 조선 설비 제조 - 10,226 9.05 제품 조선기자재 선박용 크레인 등 제조 - 6,591 5.83 소계 - - - 16,817 14.88 금융 서비스 저축은행업 - - 68,931 61.02 금융투자업 - - 13,021 11.53 소계 - - - 81,952 72.55 전산프로그램 운용 서비스 전산프로그램 전산프로그램(RMS) 운용 - 1,254 1.11 기타 상품 RELAY - KB,CS,CY 등 193 0.17 합 계 - - - 112,967 100.00 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 정보통신 사업부문, 금융 사업부문, 조선 사업부문 및 전산프로그램 개발 사업부문은가격변동 추이를 산정하는 것이 무의미하므로 기재하지 아니함. 다. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 정보통신 상품 NI장비 네트워크 장비 - 0.00 원재료 NI장비 네트워크 장비 4,607 27.61 외주가공비 - 네트워크 공사 등 439 2.63 소계 - - 5,046 30.24 조선 원재료 강재 외 선박용 크레인 제조 622 3.73 부재료 감속기 외 선박용 크레인 제조 1,706 10.22 외주가공비 제작 용역 선박용 크레인 제조 1,415 8.48 외주가공비 제작 용역 조선 설비 제조 7,811 46.80 소계 - - 11,554 69.23 기타 상품 RELAY - 89 0.53 합 계 - - 16,689 100.00 * 금융 사업부문 및 전산프로그램 개발 사업부문은 원재료 등의 현황을 기재하는 것이 부적절하므로 기재하지 아니함. 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이 [조선기자재 제조부문] (단위 : 원/KG) 구분 제32기 1분기 제31기 제30기 주요 매입처 원재료 강재 789.29 824.80 813.83 한일철강, 국일철강 형강 778.33 784.78 799.08 삼우강업 * 정보통신 사업부문은 프로젝트별로 원재료 품목이 다양하고, 품목별 Life Cycle이 짧아 가격변동추이를 산정할 수 없으며, 금융 ,조선 설비 및 전산프로그램 개발부문은 원재료 등의 현황을 기재하는 것이 무의미하므로 기재하지 아니함. 4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 정보통신 사업부문은 네트워크시스템의 설계, 구축, 사후관리를 수행하는 사업이며, 금융 및 전산프로그램 개발 사업부문은 금융상품 및 전산프로그램에 대한 서비스 사업으로 생산능력 산정이 불가능하므로 기재를 생략하였음. 나. 생산실적 및 가동률 1) 생산실적 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제32기 1분기 제31기 제30기 정보통신 네트워크통합솔루션 본사 5,017 30,614 32,421 통신공사 외 UAE 2,359 12,090 17,060 유지보수 외 본사 3,861 16,892 19,458 소 계 11,237 59,596 68,939 조선 조선 설비 제작 광양 7,811 87,918 77,769 조선기자재 제작 광양 6,033 29,570 - 합 계 25,081 177,084 146,708 2) 당해 사업연도의 가동률 [조선기자재 제조부문] 가. 생산능력, 생산실적, 가동률 생산공장 품목 구 분 단위 제32기 1분기 제31기 (주)상상인인더스트리(광양) 크레인(CRANE)및 데크머시너리(DECK MACHINERY) 생산능력 대 864 954 생산실적 94 342 가동율 10.88% 35.85% * 상기 최대 생산능력은 생산능력의 저해요소를 모두 배제하고 산출하였습니다.** 정보통신 사업과 조선 설비 사업부문의 가동률은 Project별로 주문ㆍ설계방식에 의해 생산되고 있으며, 각각의 Project는 생산기간 및 수량이 상이한 관계로 가동율을 일률적으로 계량화 하기에는 어려움이 있어 산정하지 않았음. (1) 산출근거 (단위 : 대) 구 분 제32기 1분기 제31기 시간당 생산량(A) 0.409 0.45 1일 평균작업시간(B) 8 8 월평균 작업일수(C) 22 22 연간생산능력(A*B*C)*월수 864 954 * 크레인 등의 종류 및 사양에 따라 생산량 차이가 있어 정확한 생산량은 파악하기 어렵습니다. 다. 생산설비의 현황 등 1) 생산설비의 현황 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취 득 처 분 감가상각비 대 체 기타증(감) 연결범위변동 분기말잔액 토지 27,270,852 - - - - - - 27,270,852 건물 32,707,999 - - (220,188) - - - 32,487,811 구축물 4,400,666 - - (67,836) 2,723,000 - - 7,055,830 기계장치 6,457,245 - - (186,924) - - - 6,270,321 차량운반구 1,112,811 518,697 (83,491) (91,748) - - - 1,456,270 집기비품 7,671,665 485,304 (227,617) (524,213) - 43,251 - 7,448,390 공구와기구 21,242 - - (2,960) - - - 18,282 기타의유형자산 1,964,850 373,794 (307,183) (112,940) - - - 1,918,521 사용권자산 13,950,626 - - (287,215) - (165,499) - 13,497,911 건설중인자산 3,847,390 3,511,005 - - (2,723,000) (440) - 4,634,955 합 계 99,405,346 4,888,800 (618,291) (1,494,026) - (122,688) - 102,059,142 2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 " 해당사항 없음 " 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제32기 1분기 제31기 제30기 정보통신 상품 네트워크장비 수 출 - - - 내 수 - 23 34 소 계 0 23 34 제품 네트워크통합솔루션 수 출 2,183 1,099 2,107 내 수 4,107 35,598 34,676 소 계 6,290 36,697 36,783 공사 통신공사 외 수 출 1,735 13,106 11,100 내 수 - - - 소 계 1,735 13,106 11,100 기타 유지보수 외 수 출 5 20 32 내 수 4,721 21,520 23,069 소 계 4,726 21,540 23,101 금융 서비스 저축은행업 수 출 - - - 내 수 68,931 321,713 319,536 소 계 68,931 321,713 319,536 금융투자업 수 출 - - - 내 수 13,021 27,123 - 소 계 13,021 27,123 0 조선 제품 조선 설비 수 출 10,226 94,041 90,447 내 수 - - - 소 계 10,226 94,041 90,447 제품 조선기자재 수 출 5,330 22,348 143 내 수 1,261 - - 소 계 6,591 22,348 143 전산프로그램 운용 서비스 전산프로그램(RMS) 운용 수 출 - - - 내 수 1,254 4,074 2,513 소 계 1,254 4,074 2,513 기타 상품 RELAY 수 출 - - - 내 수 193 685 725 소 계 193 685 725 합 계 수 출 19,479 130,614 103,829 내 수 93,488 410,736 380,553 합 계 112,967 541,350 484,382 나. 판매경로 및 판매방법 등 1. 판매조직 정보통신 사업부문의 판매조직은 2개의 사업본부로 구성되어 있으며, 각 본부별로 금융기관, 공공기관, 일반기업 등의 판매를 담당하고 있습니다. 그 외 네트웍 컨설팅을 지원하는 사업지원본부와 네트워크시스템 구축 및 유지보수를 담당하고 있는 기술본부가 있습니다. [저축은행업] 지역에 따라 본점 내 영업부와 5개의 지점(경기도 4개, 대전 1개)을 운영하고 있으며,상품취득기준에 따라종합금융본부, 신용본부, 리테일금융본부를 두고 있습니다. [금융투자업] 본점 내 본점영업부와 1개의 지점(부산)을 운영하고 있으며, 상품취 급기준에 따라 본점영업부, 종합금융실, 법인영업실, 금융투자부문을 두고 있습니다. [조선 설비 제조부문] 조선 설비 제조부문의 판매는 해외영 업부에서 전담영업하며, 개별적인 구매의사를 가진고객사별로 직접 컨설팅 및 영업을 진행하며 기술 및 설계 지원이 필요한 경우에는 기업부설연구소가 간접적으로 지원하고 있습니다. [조선기자재 제조부문]조선기자재 제조부문의 판매는 본사 영업부에서 국내외 고객사 및 에이전트를 대상으로 영업이 이루어지고 있으며, 설계본부의 지원을 받아 기술영업을 진행하고 있습니다. 및 운용 사업부문> 시스템 수주에 대한 영업은 마케팅부에서 전담하며, 기술 및 시스템 구축 등에 대한 지원이 필요한 경우에는 전산부가 간접적으로 지원하고 있습니다. 2. 판매경로 정보통신 사업부문의 네트워크통합 솔루션 사업과 유지보수 사업은 거의 대부분 최종소비자(End User)에게 직접 매출하는 구조입니다. [저축은행업] 예 금 수납업무를 기본으로 한 조달을 통하여 다양한 고객에게 모집중개인을 활용한 방법, 텔레마케팅, 직접상담 등을 통해 대출업무를 제공하고 있습니다. [금융투자업] 증권시장을 통한 기업의 자금조달, 투자자에게는 투자를 통한 재산증식 등이 주 업무로 판매경로는 영업점을 기본으로, 온/오프라인을 통해 다양한 방법으로 금융투자관련 업무를 제공하고 있습니다. 설비 사업부문>[조선 설비 제조부문] 조선 설비 제조부문의 업무는 조선 설비 구축 문의, 컨설팅, 수주 계약의 순서로 이 루어집니다. 당사와 신뢰관계 가 형성된 기존 거 래처에 주로 이루어 지며, 당사의 정보망을 활용하여 해외 에이전시 등에게 당사가 직접 접촉하거나 당사의 평판을 듣고 웹사이트에 문의한 신규 거래처에 대하여 요구사항을 접수하여 컨설팅을 진행하여 고객사의 조건에 맞는 사양제안과 협의과정을 거쳐 계약을 체결하고 있습니다. 이와 같이 당사의 대부분의 매출은 거래처와 수의계약으로 진행되고 있습니다. [조선기자재 제조부문] 조선기자재 제조부문은 영업, 견적의뢰, 입찰, 수주계약의 순으로 업무가 이루어집니다. 기존 거래처인 국내 조선소에 안정적으로 공급하고 있으며, 고객사 확대를 위해 국내외 영업 활동을 지속적으로 진행하고 있습니다. 및 운용 사업부문> 전산프로그램 개발 사업의 수주경로는 사전영업, 직접접촉, 수주계약의 순서로 진행됩니다. 시스템을 필요로 하는 금융기관 및 동종업계 회사에 문의하고 평판정보 등을수집한 후에 각 회사에 적합한 시스템을 제안하고 협의하는 과정을 거쳐 계약을 체결하고 있습니다. 상기와 같이 당사는 상당부분의 매출을 거래처와의 수의계약으로 수행하고 있습니다. 3. 판매방법 및 조건 (1) 판매방법 네트워크시스템 설계 및 구축, 네트워크시스템 유지보수 사업은 최종소비자(End User)에게 직접 매출하는 방식이고, 부분적으로 네트워크 장비에 대해서는 간접 매출방식으로 판매하고 있습니다. [저축은행업] 예금 수납업무를 기본으로 한 조달을 통하여 다양한 고객에게 대면, 비대면방식을 통해 대출업무가 이루어지고 있습니다. [금융투자업] 기업에는 장기 안정적인 자금을 조달케하고, 투자자에게는 투자를 통한 재산증식의 기회를 제공하여 사회적으로는 자본의 효율적 배분의 기능을 수행하고 있으며, 온/오프라인을 통해 다양한 방법으로 금융투자 관련 상품을 판매하고 있습니다. [조선 설비 제조부문] 조선 자동화 설비는 당사가 최종 소비자에게 직접 판매하고 있습니다. 기존거래처 또는 신규거래처의 설비 구축 의사를 접수한후 거래처의 요구사항에 대하여 당사에서 컨설팅을 진행한 후, 계약을 체결하고 있습니다. [조선 기자재 제조부문] 전방산업인 해운사, 선주사 및 조선소에서 발주한 개별 프로젝트를 주문생산 방식에 의해 제조하여 판매하고 있습니다. 및 운용 사업부문> 전산프로그램 개발 및 운용에 대한 판매는 당사와 최종 소비자간에 직접 이루어지고 있습니다. 사전 영업을 통하여 당사의 시스템을 증권사 및 필요로 하는 회사에 홍보하고, 이러한 경로를 통해 시스템 구축 의뢰가 접수되면, 각 회사에 적합한 시스템을 제안합니다. (2) 판매조건 네트워크시스템 설계 및 구축과 같은 대형프로젝트는 최종소비자의 결제조건에 따르고 있으며, 네트워크시스템 유지보수는 익월 현금으로 결제받고 있습니다. 전반적으로 매출채권 회수기간은 평균 약 3개월입니다. [저축은행업] 다양한 고객에게 대면, 비대면방식을 통해 고객의 신용, 담보제공능력에 따라 차등금리를 적용하여 대출업무 를 제공하 며, 금융상품의 조건에 따라 다르게 적용됩니다. [금융투자업] 증권시장 거래대금은 예탁결제원과 한국은행을 통한 자금결제시스템을 도입하여 결제 업무를 진행하며, 기타 대금은 다양한 결제조건 및 방법에 따라 처리되고 있습니다. [조설 설비 제조부문] 당사는 100% 수출로 매출을 실현하고 있으므로 계약금은 선급금이행보증서를 발행해주고 T/T로 수령하고, 중도금 이후의 대금은 T/T또는 L/C로 대금을 결제받는 형식으로 판매하고 있습니다. [조선 기자재 제조부문] 개별 프로젝트 계약에 따라 납품 후 대금을 회수하며, 수출의 경우 직수출, 구매승인서 및 LOCAL L/C 등 개별 계약 조건에 따라 대금을 결제받습니다. 및 운용 사업부 문> 소비자와의 계약시 발생하는 계약금, 시스템 구축 완료시 잔액을 수령하고, 매월 운용비를 수령합니다. 운용비는 사전에 계약으로 정해진 비율로 계산된 금액을 지급받습니다. 4. 판매전략 (1) 새로운 Solution의 개발을 통한 초기시장 선도새로운 Solution을 조기 발굴하기 위해 기술연구소를 운영하고 있으며, 이러한 연구개발활동을 통하여 개발된 신제품 및 솔루션의 상품성을 신속히 검증하여 초기시장을 선점하려는 전략을 적극적으로 전개해 나가고 있습니다.(2) 사업영역 확대를 통한 성장도모기존의 네트워크통합 솔루션의 우월한 시장지위를 유지하면서 그동안 소극적인 영업을 전개했던 홈네트워킹, 서버, 스토리지 시장 등으로 사업영역을 적극 확대해 나갈 계획을 가지고 있습니다.(3) 전략적 제휴의 강화 사업영역을 확대하기 위하여 필요한 신기술에 대하여는 해당 분야의 전문업체와 전략적 제휴를 통하여 기술력을 강화해 나갈 계획입니다. (4) 포털 서비스 제공을 통한 고객만족 제1금융권, 공공기관 등 당사의 주요 장기고객에 대하여는 네트워크시스템 컨설팅에서 부터 사후관리에 이르기까지 다양한 포털 서비스를 중점적으로 제공함으로써고객을 만족시키고 있습니다. [저축은행업] 2000년대 중반 이후 많은 저축은행들이 부동산 관련 대출을 중심으로 자산을 급격하게 늘린 것이 금융위기로 인해 부실화 되면서 다시 한 번 구조조정의 과정을 겪었으며, 업계의 구조조정이 일단락된 후 새로 출범한 저축은행들은 정부 보증 상품인 햇살론 취급을 늘려 수익 기반을 확보하는 동시에 저마다 틈새시장을 찾아 영업을 활성화하고자 노력 중입니다. 이에 따라 당행은 전문화된 리스크관리 체계하에 고객이 원하는 상품기획 및 개발 등을 통하여 적극적으로 사업영역을 확대해 나가고 있습니다. [금융투자업] 금융투자업은 경기동향 및 금융시장 동향에 대하여 다소 민감한 편입니다. 위탁매매 부문은 주식시장 흐름에 따라 수익의 변동성이 크고, 온라인 채널 확대와 업계 내 수수료 인하 경쟁이 지속되며 수익성도 점차 낮아졌습니다. 이를 극복하기 위해 인공지능, 빅데이터 등 첨단 정보기술을 활용하여 고객들의 요구를 충족하는 혁신적인 매매시스템과 자산관리 서비스를 개발하고 있습니다. [조선 설비 제조부문] (1) 고객 관리 및 개발고객관리는 신규고객과 기존고객의 관리를 구분하여 진행하고 있습니다. 신규고객은해외 에이전시 등 당사의 정보망을 활용하여 설비구축의사가 있는 신규고객을 직접 접촉하거나 당사의 평판을 듣고 당사의 웹사이트에 문의하게 되는 신규고객들에 대하여 대응하면서 신규고객을 확보하게 됩니다. 신규고객이 구축하고자 하는 조선 설비의 사양과 필요한 이유를 분석하여 대안을 제시하는 컨설팅 과정을 거치게 됩니다. 상당한 컨설팅과정을 통하여 고객에게 신뢰를 주게 되면 계약을 체결하게 됩니다. 이미 계약을 체결한 기존고객에 대하여는 납기, 품질의 수준 등을 고객이 원하는 수준 이상으로 제공하여 신뢰성을 제고하고자 노력하고 있습니다. 계약서에 명시된 당사의 업무 범위를 초과하여 서비스를 제공하는 등의 노력을 기울여 기존고객이 당사를 신뢰하게 되면 추가 수주가 계속 이어지게 됩니다. (2) 고객 맞춤 서비스 제공조선 시장은 각 고객사의 개별 내부 사정에 따라 형성되므로 고객사와의 신뢰관계가 가장 중요합니다. 이를 위해서는 우수한 기술력이 확보되어야 하며, 고객사가 원하는 수준이상으로 서비스를 제공하여야만 추가적인 수주를 기대할 수 있습니다. 이를 위하여 당사는 고객이 요구하는 수준이상으로 설비를 고객의 예산범위 이내로 설비를 공급하기 위하여 노력하고 있습니다. 또한 납품과정에서 계약서에 정한 당사의 업무범위 이상으로 고객의 입장에서 서비스를 제공하여 고객이 당사에 대하여 무한 신뢰하도록 노력하고 있습니다. [조선 기자재 사업]국내 주요 조선소로부터 안정적인 물량 확보를 위하여 납기관리, 품질향상, 기술개발, 생산시스템 구축 등을 통해 선박용 크레인 등 경쟁사대비 우위를 점할 수 있도록 최선을 다하고 있습니다. 선주의 브랜드 인지도 열위를 극복하기 위해 외국선도기업과 전략적 기술제휴로 기술축적을 실현하고, 적정 수주량 확보 및 수주 증대를 목표로 적극적인 영업을 하고 있습니다. 및 사업부문> 당사는 금융회사 등에 신규 상품의 제안, 기존 상품의 리모델링을 컨설팅하여 고객충성도를 높일 수 있는 전문가 집단을 보유하고 있습니다. 제공한 서비스에 대해 장기적인 운용관리 계약을 맺을 수 있습니다. 6. 수주상황 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 27_수주상황 (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 UAE원전 CP-I2 통신공사 2012.12.03 2020.12.31 - 9,125 - 8,421 - 704 UAE원전 CP-I2 CISCOMain-EQ 설치공사 2014.05.28 2017.04.30 - 5,594 - 5,594 - - UAE원전 CP-E5 정보통신공사 2013.10.02 2020.05.31 - 12,919 - 12,496 - 423 UAE BNPP #3,4호기 CP-E1/ CP-E5 공사 2015.12.22 2020.05.31 - 43,675 - 36,561 - 7,114 UAE원전 CP-E5 정보통신공사 PPS 2016.04.01 2020.05.31 - 8,782 - 8,308 - 474 합 계 - 80,095 - 71,380 - 8,715 [조선 설비 제조부문] (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 싱가포르 3,200T Block Loader 2019.01.25 2019.08.25 - 7,915 - 7,915 - - 러시아 Pipe Spool ProcessingShop Equipment 2019.06.05 2020.05.05 - 28,858 - 19,678 - 9,180 250TON GOLIATH CRANE 2019.07.12 2021.04.11 - 20,317 - 6,706 - 13,611 합 계 - 57,090 - 34,299 - 22,791 7. 시장위험과 위험관리 가. 재무위험관리 연결기업의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고 및 변동하는 금융환경 속에서 노출된 위험을 관리하는 데 그 목적이 있습니다. 연결기업은 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비 및 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는 데 주력하고 있습니다. 1) 시장위험가. 외환위험연결기업은 원재료 수입 및 제품 수출 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업이 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러, 유럽 유로 등이 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,924,877 (1,924,877) 1,898,886 (1,898,886) AED 59,080 (59,080) 47,891 (47,891) EUR (7,198) 7,198 (7,470) 7,470 RUB 1,245,447 (1,245,447) 1,266,738 (1,266,738) 기타 12,457 (12,457) 11,397 (11,397) 합 계 3,234,663 (3,234,663) 3,217,442 (3,217,442) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결기업의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. 나. 이자율위험 동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 연결기업의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예치금 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다. 연결기업은 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 시장 이자율이 1% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자수익 780 (780) 875 (875) 이자비용 (2,708,577) 2,708,577 (2,631,540) 2,631,540 다. 가격위험연결기업은 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산중 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 연결기업의 경영진이 승인하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 시장가격 1% 변동시 시장성있는 지분증권에 대한 가격위험은다음과 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 당기손익-공정가치측정금융자산 89,376 (89,376) 152,149 (152,149) 2) 신용위험 신용위험은 연결기업의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결기업은 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하여 신용위험을 관리하고 있습니다. 또한, 신용위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 금융자산 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 현금및현금성자산(보유현금 제외) 580,860,549 591,183,610 매출채권 2,111,320,774 2,228,082,572 기타채권 76,729,376 81,578,334 기타금융자산 542,975,479 485,162,608 합 계 3,311,886,178 3,386,007,124 3) 유동성 위험 유동성위험은 연결기업의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금 등을 통하여 발생가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 금융부채에 대한 계약상 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 만기별 분석금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을 기초로 작성되었으며, 지급해야 할 이자가 포함되어 있으며, 지급시점의 환율등의 지수에 따라 지급해야 할 금액이 정해지는 경우 보고기간종료일 현재의 조건을 참조하여 공시할 금액을 결정하였습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년에서 5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 및 기타채무(리스부채 제외) 2,328,717,746 293,282,308 - 2,622,000,054 리스부채 1,812,036 5,761,886 7,761,607 15,335,529 단기차입금 185,077,302 - - 185,077,302 사채 23,097,408 - - 23,097,408 장기차입금 52,516,165 8,948,027 5,696,882 67,161,074 전환사채 38,356 14,120,983 - 14,159,339 임대보증금 163,000 1,717,343 - 1,880,343 합 계 2,591,422,013 323,830,547 13,458,489 2,928,711,049 매입채무 및 기타채무(리스부채 제외) 2,368,510,715 320,787,476 - 2,689,298,191 리스부채 1,939,079 5,980,511 7,831,232 15,750,822 단기차입금 175,924,495 - - 175,924,495 사채 23,403,068 - - 23,403,068 장기차입금 53,892,391 5,104,847 9,643,332 68,640,570 전환사채 40,274 14,826,721 - 14,866,995 임대보증금 100,000 1,734,331 - 1,834,331 합 계 2,623,810,022 348,433,886 17,474,564 2,989,718,472 나. 자본관리 연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결기업은 최적 자본구조 달성을 위하여 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 비 고 부 채 2,944,933,555 3,008,493,636 (A) 자 본 611,115,583 618,663,099 (B) 현금및현금성자산 581,317,868 591,432,320 (C) 차입금(*) 2,737,421,241 2,808,352,044 (D) 부채비율 481.89% 486.29% (A/B) 순차입금비율 352.81% 358.34% ((D-C)/B) (*) 차입금에는 리스부채, 금융업예수금 및 사채도 포함되어 있습니다. 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 연결기업은 당분기말 및 전기말 현재 파생상품자산을 보유하고 있지 아니합니다. 9. 경영상의 주요계약 등 - 장비제조사 등과의 주요계약 [지배회사에 관한 사항] 계약상대처 계약자 최 초계약일 최 근계약일 계약기한 계약의 목적 및 주요내용 비 고 Extreme Networks ㈜상상인 2017.11 2018.07 2020.06 - Gold Partner 계약 - Data Center 및 Enterprise Network 솔루션 공급 자동연장 ARRIS international (Ruckus Networks) 〃 2017.11 2017.11 - - Distributor 계약 - Wireless LAN 솔루션 공급 - Campus Network 솔루션 공급 〃 VEEAM 〃 2018.01 2018.01 - - Reseller 계약- 실제 및 가상환경 데이터 백업 및 복제 솔루션 공급 〃 Cisco Systems 〃 2001.02 2018.06 2020.06 - PR Partner 계약 - SDN, 유/무선 통합 네트워크 솔루션 공급 - Contact Center, IP Telephony 등 협업 솔루션 공급 〃 Juniper Networks 〃 2003.02 2017.06 2020.06 - D-VAR Partner 계약 - SDN, 라우터 스위치 등 네트워크 솔루션 공급 - 통합 보안 솔루션 공급 〃 A10 Networks 〃 2016.06 - - - D-VAR Partner 계약 - Application Delevery Controller (L4/L7 스위치) 공급 〃 Arista Networks 〃 2013.08 - - - D-VAR Partner 계약 - SDN, Data Center 네트워크 솔루션 공급 〃 EMC (RSA) 〃 2011.11 2011.11 - - Distributor 계약 - Security Forensic 솔루션 공급 〃 Nokia 〃 2014.01 - - - D-VAR Partner 계약 - 장거리 광전송 솔루션 공급 〃 HP Aruba 〃 2010.06 2012.06 - - ESSN Silver Partner 계약 - Enterprise 유/무선 네트워크 솔루션 공급 〃 Nokia 〃 2014.01 - - - D-VAR Partner 계약- 장거리 광전송 솔루션 공급 〃 HP Aruba 〃 2010.06 2012.06 - - Business Partner 계약- Enterprise 유/무선 네트워크 솔루션 공급 〃 (주)한드림넷 〃 2011.11 - - - Partner 계약 - Enterprise 보안스위치 제품군 공급 〃 (주)휴네시온 〃 2014.09 - - - Gold Partner 계약 - 망연계 솔루션 공급 〃 (주)퓨쳐시스템 〃 2010.01 - - - 금융권 총판 계약 - 방화벽, VPN 등 보안 솔루션 공급 〃 Ericsson-LG 〃 2005.12 2013.02 - - Solution Partner 계약 - IP Telephony, 교환기 등 협업 솔루션 공급 〃 (주)엠엘소프트 〃 2014.01 - - - Gold Partner 계약 - 네트워크 접근제어(NAC) 등 엔드포인트 보안 솔루션 공급 〃 스콥정보통신(주) 〃 2000.09 - - - Partner 계약 - IP Management 시스템 공급 〃 MacGregor Pusnes AS(노르웨이) (주)상상인인더스트리 2011.10 - - - 기술/영업/제작 관련 Co-operation Agreement(데크 머시너리) 자동연장 Cargotec Sweden AB(스웨덴) 〃 2011.11 - - - 기술/영업/제작 관련 Co-operation Agreement(데크 크레인) 〃 10. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 1) 연구개발 담당조직 연구소의 인력은 보고서 작성기준일 현재 (주 )상상인인더스트리 18명으 로 구성되어 있습니다. 2) 연구개발비용 (단위 : 백만원, %) 과 목 제32기 1분기 제31기 제30기 연구개발비용 계 321 1,445 947 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.28 0.27 0.20 나. 연구개발 실적 [종속회사에 관한 사항](주)상상인인더스트리 (1) 데크크레인(Deck Crane) 개발 연구과제 정격하중 30t × 26m Deck Crane 국산화 개발 연구기관 (주)상상인인더스트리 기업부설 연구소 연구결과 2007년 이전까지 전세계의 Bulk, Container Vessel 등에 장착되는Deck Crane은 유럽, 미주 등 몇몇 제조사에 의하여 전량 공급되었습니다. 수입에 따른 가격 부담, 납기지연, A/S 불안 등의 배경에서본 장비의 국산화 개발을 촉진하게 되었으며, 2008년 2월 설계에 착수하여 2008년 9월 100% 국산화에 성공적으로 개발을 완료하였습니다. 기대효과 충분한 검증을 거친 후 수입품에 대하여 충분히 경쟁력을 가지고국내의 조선 산업발전에 일조를 기대합니다. 상품화 상품화하여 국내 조선소뿐만 아니라 중국, 베트남 등지의 해외조선소에납품하였습니다. (2) 모바일 하버 크레인(Mobile Harbor Crane) 개발 연구과제 모바일 하버용 경량 크레인 핵심기술개발 연구기관 (주)상상인인더스트리 기업부설 연구소 연구결과 컨테이너 물동량 증가에 따라 부두 신, 증설에 따른 환경문제, 대규모SOC 투자비용문제, 테러로부터의 안전 문제 등의 배경으로 모바일하버에 대한 국산화 개발이 촉진되었으며, 카이스트 등과 함께2010년 5월경 연구개발에 착수하여 2011년 6월 시연회의 성공적 개최및 개발이 완료 되었습니다. 기대효과 모바일 하버크레인은 수심이 얕은 항구나 항만 시설 부족 등으로대형 컨테이너 선박이 항구에 접안할 수 없는 상황에서 항구를 대신하여물류를 이동시키는데 필요한 크레인입니다. 항만시설 비용감소 물류의이동거리를 단축시킴으로서 조선시장과 더불어 세계시장의 점유율 확보및 수요증대를 충족시킬 것으로 예상됩니다. 상품화 세계 컨테이너 물동량 8%대의 증가가 전망되고 있으며 매년 부산항의4~5개 규모에 해당하는 처리능력 증가가 필요합니다. 이로 인해 항구를대신하는 모바일 하버의 수요가 증대된다면 이번 국산화 개발의 성공으로 모바일하버 크레인의 수주를 기대할 수 있습니다. (3) 석유 시추선용(Drillship, FPSO, FSO) 크레인 및 장비 개발 연구과제 석유 시추선용(Drillship, FPSO, FSP) Crane 및 장비개발 연구기관 (주)상상인인더스트리 기업부설 연구소 연구결과 2009년 10월 1일 동남광역경제권선도산업 R 과제 FPSO PedestalCrane 기술개발 주관기업으로 선정되었고 2012년 6월 29일개발사업을 성공적으로 완료하였습니다. 기대효과 자원의 고갈에 따른 심해 원유채취가 활발히 진행됨에 따라 그에맞는 고부가가치의 선박 및 장비 수요량이 증대하고 있습니다. 원양에서의 악조건에 적합한 장비를 국산화하고 개발함으로써 세계적인 수요증대를 충족할 것으로 기대합니다. 상품화 해양플랜트 기자재는 외국 기업이 시장을 거의 독점하고 있기 때문에선주 영업을 통해 당사 기술력을 알리고 수주할 수 있도록 할 예정입니다. (4) BOP Gantry Crane 기술개발 연구과제 BOP Gantry Crane 기술개발 연구기관 (주)상상인인더스트리 기업부설 연구소 연구결과 2012년 5월 16일 동남광역경제권선도산업 R 과제 BOP GantryCrane 기술 개발 주관기업으로 선정되었고 2015년 6월 26일 개발사업을성공적으로 완료하였습니다. 기대효과 자원의 고갈에 따른 심해 원유채취가 활발히 진행됨에 따라 그에 맞는고부가가치의 선박 및 장비 수요량이 증대하고 있으나 관련 기자재국산화율이 매우 낮은 상황입니다. BOP Gantry Crane은 석유시추용Drillship/Rig 용 Drilling System Package의 필수 장비로 국내 개발 실적이전무한 상태이므로 국산화 개발 시 수입가 대비 가격 경쟁력을 갖출 수있을 것으로 예상되어 국내 대형조선소 공급을 기대합니다. 소요자금 및재원 조달방법 다양한 종류와 기능이 요구됨에 따라 소요자금의 변동이 매우 심하지만상선용 장비 대비 수십배의 소요자금이 필요하기에 다방면으로서의지원체계를 모색하고 활용할 계획입니다. (5) Lattice Boom Type Offshore Crane 기술개발 연구과제 해양플랜트용 60톤급 Lattice Boom Type Offshore Crane 기술개발 연구기관 (주)상상인인더스트리 기업부설 연구소 진행상황 2015년 8월 17일 (재)경남지역사업평가단의 2015년 경제협력권사업비지니스협력형 R 과제 Lattice Boom Crane 기술개발 주관기업으로선정되었고, 2018년 9월 10일 개발사업을 성공적으로 완료하였습니다. 기대효과 본 개발 크레인은 FPSO, Drillship, Rig, Platform, OSV 등의 해양플랜트Topside main deck에 설치되어 중량물, Raiser rack, Pipe rack 등을Handling 또는 Supply vessel로부터의 중량물 이송을 Handling 하기 위한용도로 사용됩니다. 통상 FPSO 및 Drillship에 2~4기 이상 탑재되는필수장비로 전량수입되고 있는 고가장비로 반드시 국산화가 필요합니다.당사의 국산화 개발 시 수입가 대비 가격 경쟁력을 갖출 수 있을 것으로예상되어 국내 대형조선소 공급을 기대합니다. 소요자금 및재원 조달방법 다양한 종류와 기능이 요구됨에 따라 소요자금의 변동이 매우 심하지만상선용 장비 대비 수십배의 소요자금이 필요하기에 다방면으로서의지원체계를 모색하고 활용할 계획입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제32기 1분기 제31기 제30기 [유동자산] 2,669,213,711 2,761,075,482 2,088,914,182 현금 및 현금성자산 581,317,868 591,432,320 127,878,814 기타유동금융자산 216,208,950 159,104,628 60,377,273 매출채권 및 기타채권 1,831,716,983 1,967,491,303 1,827,494,134 재고자산 8,601,833 8,127,414 8,754,559 기타유동자산 31,368,077 34,919,817 64,409,402 [비유동자산] 886,835,428 866,081,253 753,902,077 기타비유동금융자산 295,736,747 295,132,515 128,796,679 장기매출채권 및 기타비유동채권 356,333,167 342,169,603 475,053,633 관계기업투자 2,434,387 2,434,387 2,784,627 유형자산 102,059,142 99,405,346 82,319,278 무형자산 53,221,288 51,051,448 49,690,009 투자부동산 50,658,164 50,971,709 10,468,024 이연법인세자산 - - - 기타비유동자산 26,392,533 24,916,245 4,789,827 자산총계 3,556,049,139 3,627,156,735 2,842,816,259 [유동부채] 2,577,212,514 2,612,867,545 2,131,231,408 [비유동부채] 367,721,041 395,626,091 279,907,673 부채총계 2,944,933,555 3,008,493,636 2,411,139,081 [지배기업주주지분] 516,343,437 525,660,242 426,112,722 자본금 57,187,237 57,187,237 47,748,397 자본잉여금 414,772 414,772 9,860,493 기타자본 -19,281,718 -19,203,008 -13,018,452 기타포괄손익누계액 2,449,743 2,752,170 -109,785 이익잉여금 475,573,403 484,509,071 381,632,069 [비지배지분] 94,772,147 93,002,857 5,564,456 자본총계 611,115,584 618,663,099 431,677,178 (2020.01.01~ 2020.03.31) (2019.01.01~ 2019.12.31) (2018.01.01~ 2018.12.31) 매출액 112,967,282 541,349,885 484,381,840 영업이익(손실) 7,137,353 182,373,179 175,802,642 당기순이익 3,606,995 120,386,462 136,605,171 지배기업소유주지분 2,011,261 126,142,195 136,607,771 비지배지분 1,595,734 -5,755,733 -2,600 총포괄이익 2,899,862 127,770,024 135,852,251 지배기업소유주지분 1,706,759 128,603,347 135,854,818 비지배지분 1,193,103 -833,323 -2,567 기본주당이익 37 원 2,282 원 2,446 원 희석주당이익 37 원 2,282 원 2,446 원 연결에 포함된 회사수 14개 14개 9개 * 상기 요약 연결재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 제32기 1분기 요약 연결재무제표는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표이며, 비교표시된 제30기 및 제31기 요약 연결재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. 나. 요약 재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제32기 1분기 제31기 제30기 [유동자산] 91,964,377 46,977,957 111,547,130 현금 및 현금성자산 27,766,200 7,072,022 24,988,463 기타유동금융자산 42,545,068 17,693,932 44,344,333 매출채권 및 기타채권 10,517,370 11,728,041 7,391,175 재고자산 1,624,981 1,242,067 2,256,100 기타유동자산 9,510,758 9,241,895 32,567,059 [비유동자산] 186,028,404 209,190,260 105,556,532 기타비유동금융자산 828,682 23,859,002 5,678,024 종속기업 및 관계기업투자자산 175,151,733 175,151,733 93,905,698 유형자산 2,562,360 2,585,042 1,841,553 무형자산 1,169,282 613,902 933,523 이연법인세자산 665,770 757,060 1,969,852 기타비유동자산 5,650,577 6,223,521 1,227,882 자산총계 277,992,781 256,168,217 217,103,662 [유동부채] 27,422,841 35,880,053 64,258,351 [비유동부채] 8,902,830 9,458,909 10,362,732 부채총계 36,325,671 45,338,962 74,621,083 [자본금] 57,187,237 57,187,237 47,748,397 [자본잉여금] - - 9,438,841 [자본조정] -7,159,642 -7,159,642 -12,589,143 [기타포괄손익누계액] 41,662 41,662 - [이익잉여금] 191,597,853 160,759,998 97,884,484 자본총계 241,667,110 210,829,255 142,482,579 종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법 종속기업 : 원가법관계기업 : 지분법 종속기업 : 원가법관계기업 : 지분법 원가법 (2020.01.01~2020.03.31) (2019.01.01~2019.12.31) (2018.01.01~2018.12.31) 매출액 53,261,270 146,837,343 106,664,768 영업이익(손실) 39,896,961 73,893,834 29,275,052 당기순이익 41,782,710 85,571,876 26,082,596 총포괄이익 41,782,710 85,781,565 25,641,009 기본주당이익 764 원 1,548 원 467 원 희석주당이익 764 원 1,548 원 467 원 * 상기 요약 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 제32기 1분기 요약 재무제표는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표이며, 비교표시된 제30기 및 제31기 요약 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 1분기보고서_32_00306162_(주)상상인_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 32 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 31 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 32 기 1분기말 제 31 기말 자산 유동자산 2,669,213,711,002 2,761,075,482,410 현금및현금성자산 581,317,867,645 591,432,320,244 기타유동금융자산 216,208,950,124 159,104,628,277 매출채권 및 기타유동채권 1,831,716,983,325 1,967,491,302,968 재고자산 8,601,832,653 8,127,413,611 기타유동비금융자산 31,368,077,255 34,919,817,310 비유동자산 886,835,427,799 866,081,252,462 기타비유동금융자산 295,736,746,973 295,132,515,127 장기매출채권 및 기타비유동채권 356,333,166,710 342,169,602,371 유형자산 102,059,141,947 99,405,346,135 무형자산 53,221,287,607 51,051,447,926 투자부동산 50,658,163,972 50,971,709,021 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 2,434,387,339 2,434,387,339 관계기업에 대한 투자자산 2,434,387,339 2,434,387,339 기타비유동자산 26,392,533,251 24,916,244,543 자산총계 3,556,049,138,801 3,627,156,734,872 부채 유동부채 2,577,212,513,741 2,612,867,544,872 매입채무 및 기타유동채무 2,297,127,370,049 2,336,983,929,540 단기차입금 180,397,506,322 171,377,124,830 유동성장기차입금 51,983,309,996 53,199,986,673 유동성사채 23,000,000,000 23,000,000,000 당기법인세부채 15,065,741,476 19,594,813,188 유동충당부채 112,191,912 90,132,412 그 밖의 기타단기충당부채 112,191,912 90,132,412 기타유동부채 9,526,393,986 8,621,558,229 비유동부채 367,721,041,574 395,626,090,696 장기매입채무 및 기타비유동채무 302,298,657,057 329,951,544,233 장기차입금 12,133,333,328 12,233,333,327 전환사채 11,622,996,550 11,777,947,477 퇴직급여부채 3,474,867,266 4,038,988,478 확정급여채무의현재가치 11,590,769,740 11,246,453,845 사외적립자산의공정가치 (8,114,591,304) (7,206,154,197) 국민연금전환금 (1,311,170) (1,311,170) 기타비유동부채 4,176,531,197 2,125,989,721 비유동충당부채 1,819,020,626 2,262,293,341 그 밖의 기타장기충당부채 1,819,020,626 2,262,293,341 이연법인세부채 32,195,635,550 33,235,994,119 부채총계 2,944,933,555,315 3,008,493,635,568 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 516,343,436,599 525,660,241,750 자본금 57,187,237,000 57,187,237,000 자본잉여금 414,771,920 414,771,920 기타자본구성요소 (19,281,717,414) (19,203,008,222) 기타포괄손익누계액 2,449,742,591 2,752,169,820 이익잉여금(결손금) 475,573,402,502 484,509,071,232 미처분이익잉여금(미처리결손금) 475,573,402,502 484,509,071,232 비지배지분 94,772,146,887 93,002,857,554 자본총계 611,115,583,486 618,663,099,304 자본과부채총계 3,556,049,138,801 3,627,156,734,872 연결 포괄손익계산서 제 32 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 31 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 32 기 1분기 제 31 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 112,967,281,688 112,967,281,688 136,538,877,397 136,538,877,397 매출원가 87,014,239,227 87,014,239,227 76,211,224,429 76,211,224,429 매출총이익 25,953,042,461 25,953,042,461 60,327,652,968 60,327,652,968 판매비와관리비 18,815,689,135 18,815,689,135 11,972,609,921 11,972,609,921 영업이익(손실) 7,137,353,326 7,137,353,326 48,355,043,047 48,355,043,047 금융수익 73,667,266 73,667,266 830,651,897 830,651,897 금융원가 360,302,589 360,302,589 1,396,054,507 1,396,054,507 기타이익(손실) (341,362,032) (341,362,032) 363,766,746 363,766,746 법인세비용차감전순이익(손실) 6,509,355,971 6,509,355,971 48,153,407,183 48,153,407,183 법인세비용 2,902,361,154 2,902,361,154 10,155,449,950 10,155,449,950 당기순이익(손실) 3,606,994,817 3,606,994,817 37,997,957,233 37,997,957,233 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 2,011,260,917 2,011,260,917 37,973,460,111 37,973,460,111 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 1,595,733,900 1,595,733,900 24,497,122 24,497,122 기타포괄손익 (707,133,294) (707,133,294) 109,836,254 109,836,254 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (707,205,767) (707,205,767) 105,581,786 105,581,786 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (3,531,054) (3,531,054) 기타포괄손익인식금융자산평가손익(세후기타포괄손익) (703,674,713) (703,674,713) 105,581,786 105,581,786 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 72,473 72,473 4,254,468 4,254,468 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 72,473 72,473 4,254,468 4,254,468 계속영업이익(손실) 3,606,994,817 3,606,994,817 37,997,957,233 37,997,957,233 중단영업이익(손실) 총포괄손익 2,899,861,523 2,899,861,523 38,107,793,487 38,107,793,487 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 1,706,759,241 1,706,759,241 38,083,393,754 38,083,393,754 총 포괄손익, 비지배지분 1,193,102,282 1,193,102,282 24,399,733 24,399,733 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 37 37 680 680 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 37 37 680 680 연결 자본변동표 제 32 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 31 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 47,748,397,000 9,860,492,759 (13,018,452,181) (109,785,243) 381,632,069,096 426,112,721,431 5,564,455,581 431,677,177,012 당기순이익(손실) 37,973,460,111 37,973,460,111 24,497,122 37,997,957,233 해외사업환산손익 4,351,857 4,351,857 (97,389) 4,254,468 확정급여제도의 재측정요소 배당금지급 기타포괄손익공정가치금융자산평가 기타포괄손익공정가치금융자산처분 105,581,786 (53,337,735) 52,244,051 52,244,051 자기주식 거래로 인한 증감 (826,077,101) (826,077,101) (826,077,101) 자기주식의 이익소각 12,589,142,908 (12,589,142,908) 종속기업의 지분율 변동 연결대상범위의 변동 91,922,114,932 91,922,114,932 자본 증가(감소) 합계 11,763,065,807 109,933,643 25,330,979,468 37,203,978,918 91,946,514,665 129,150,493,583 2019.03.31 (기말자본) 47,748,397,000 9,860,492,759 (1,255,386,374) 148,400 406,963,048,564 463,316,700,349 97,510,970,246 560,827,670,595 2020.01.01 (기초자본) 57,187,237,000 414,771,920 (19,203,008,222) 2,752,169,820 484,509,071,232 525,660,241,750 93,002,857,554 618,663,099,304 당기순이익(손실) 2,011,260,917 2,011,260,917 1,595,733,900 3,606,994,817 해외사업환산손익 72,376 72,376 97 72,473 확정급여제도의 재측정요소 (2,074,447) (2,074,447) (1,456,607) (3,531,054) 배당금지급 (10,944,855,200) (10,944,855,200) (10,944,855,200) 기타포괄손익공정가치금융자산평가 (302,499,605) (302,499,605) (401,175,108) (703,674,713) 기타포괄손익공정가치금융자산처분 자기주식 거래로 인한 증감 자기주식의 이익소각 종속기업의 지분율 변동 (78,709,192) (78,709,192) 576,187,051 497,477,859 연결대상범위의 변동 자본 증가(감소) 합계 (78,709,192) (302,427,229) (8,935,668,730) (9,316,805,151) 1,769,289,333 (7,547,515,818) 2020.03.31 (기말자본) 57,187,237,000 414,771,920 (19,281,717,414) 2,449,742,591 475,573,402,502 516,343,436,599 94,772,146,887 611,115,583,486 연결 현금흐름표 제 32 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 31 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 32 기 1분기 제 31 기 1분기 영업활동현금흐름 2,288,521,398 130,723,423,294 당기순이익(손실) 3,606,994,817 37,997,957,233 당기순이익조정을 위한 가감 (11,647,926,526) (43,020,306,526) 법인세비용 2,902,361,154 10,155,449,950 퇴직급여 1,216,399,810 694,688,654 대손상각비 33,230,963,145 10,120,051,029 기타의 대손상각비 (60,051,754) 감가상각비 1,206,810,333 934,278,054 사용권자산상각비 287,215,225 무형자산상각비 159,320,619 215,068,249 외화환산손실 413,794,942 42,178,865 재고자산평가손실 3,286,009 유형자산처분손실 275,261,409 485,743,096 무형자산처분손실 86,125,001 투자부동산처분손실 1,888,078 투자부동산평가손실 262,545,049 투자부동산손상차손 51,000,000 매출채권(금융업)처분손실 1,237,146 당기손익공정가치금융자산(금융업)평가손실 4,858,800,725 610,615,000 당기손익공정가치금융자산(금융업)처분손실 2,891,937,030 충당부채전입액 143,441 342,904 기타회생손실 122,449,317 손해배상금 22,059,500 이자비용 16,911,524,925 14,988,968,437 기타잡비용 147,981,086 잡손실 6,630,122 재고자산평가충당금환입 (4,588,908) (874,052,056) 외화환산이익 (789,854,706) (1,565,602,486) 유형자산처분이익 (54,645,048) 무형자산처분이익 (34,176,510) 매출채권(금융업)처분이익 (621,951,417) (2,735,767,543) 이자수익 (65,607,047,451) (74,050,816,624) 잡이익 (4,731,145) 당기손익공정가치금융자산(금융업) 처분이익 261,982,535 (400,403,658) 당기손익공정가치금융자산(금융업) 평가이익 (2,222,687,329) (2,530,408,101) 기타의 대손충당금환입 (902,817,556) 유형자산손상차손 (330,000) 부의영업권환입 (179,464,598) 기타영업잡수익 (215,146,911) (1,040,518,602) 공사손실충당부채환입액 (443,416,156) (779,897,569) 채무면제이익 (1,190,964,482) 배당금수익 (1,927,993,281) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (32,891,222,315) 77,834,889,992 당기손익공정가치금융자산의 감소(증가) 5,497,032,360 계약자산의 감소(증가) 2,498,272,167 (28,794,031,757) 미회수내국환채권(금융업)의 감소(증가) 27,433,423,278 8,346,956,786 당기손익공정가치금융자산(금융업)의 감소(증가) (67,019,782,707) (2,682,739,337) 상각후원가채무증권(금융업)의 감소(증가) 89,000,000 공탁금의 감소(증가) (2,550,000,000) 48,000,000 기타자산의 감소(증가) 717,109,812 10,518,485 사외적립자산의 감소(증가) (878,474,290) 400,468,803 종업원급여충당부채의 증가(감소) (1,764,229) 퇴직금의 지급 (905,577,786) (1,028,516,879) 매출채권의 감소(증가) 75,639,776,894 102,226,880,862 미수금의 감소(증가) (24,168,102,281) (30,250,714) 미수수익의 감소(증가) (11,611,832) 선급금의 감소(증가) (5,593,162,762) 414,194,212 선급비용의 감소(증가) (2,184,020,295) (426,413,411) 원재료의 감소(증가) (562,899,077) (543,645,683) 상품의 감소(증가) 58,031,780 (18,671,303) 재공품의 감소(증가) 337,765,319 (716,833,980) 제품의 감소(증가) 218,218,837 313,686,758 저장품의 감소(증가) (16,140,106) (11,806,850) 부재료의 감소(증가) (451,942,887) 776,810,767 미착품의 감소(증가) (56,150,009) (13,565,932) 금융리스부채의 증가(감소) (14,270,944) 매입채무의 증가(감소) (7,655,523,006) 8,763,210,988 회생채무의 증가(감소) (18,267,529,810) 미지급금의 증가(감소) 31,597,885,157 1,933,440,565 미지급비용의 증가(감소) (475,472,122) 4,513,955,941 미지급내국환채무(금융업)의 증가(감소) (3,130,401,199) (10,006,040,408) 예수금(금융업)의 순증가 (66,307,870,058) 3,672,545,190 예수금의 증가(감소) (170,948,055) 269,922,899 계약부채의 증가(감소) 10,547,150,647 3,132,839,837 선수수익의 증가(감소) 52,592,697 (20,257,453) 기타충당부채의 증가(감소) 148,393,798 배당금수취(영업) 1,923,091,320 89,860,001 이자수취(영업) 67,357,609,898 74,646,470,142 이자지급(영업) (17,786,084,178) (16,656,344,568) 법인세납부(환급) (8,273,941,618) (169,102,980) 투자활동현금흐름 (8,979,194,084) 101,305,875,869 단기금융상품의 처분 2,203,789,866 48,804,936,549 단기대여금및수취채권의 처분 24,980,287 41,166,690 장기금융상품의 처분 (3,092,233,034) 544,094,240 장기대여금및수취채권의 처분 39,628,747 3,000,000 당기손익인식금융자산의 처분 5,209,349,716 기타포괄손익공정가치금융자산의 처분 138,459,585 차량운반구의 처분 81,602,458 145,321,105 집기의 처분 (3,315,200) 12,954,032 시설장치의 처분 35,154,501 기계장치의 처분 64,797,500 회원권의 처분 70,000,000 300,000,000 임차보증금의 감소 446,200,000 451,564,552 사업결합으로 인한 현금유입액 79,818,193,189 토지의 처분 63,573,768 건물의 처분 1,758,364,700 단기금융상품의 취득 (290,645,775) (1,772,761,837) 단기대여금및수취채권의 취득 (11,397,359) (38,295,841) 당기손익인식금융자산의 취득 (20,000,000,000) 장기금융상품의 취득 (1,617,310,658) (2,609,126,440) 장기대여금및수취채권의 취득 (116,757,387) (20,000,000) 시설장치의 취득 (321,115,879) 집기의 취득 (485,303,959) (1,207,190,194) 공구와기구의 취득 (2,500,000) 기타유형자산의 취득 (52,678,000) (333,268,000) 건설중인자산의 취득 (3,511,005,190) 회원권의 취득 (1,533,000,000) (746,060,000) 기타무형자산의 취득 (325,890,300) (66,066,000) 토지의 취득 (726,064,490) 건물의 취득 (3,551,504,289) 기계장치의 취득 (2,949,115,480) 차량운반구의 취득 (518,697,202) (539,410,536) 임차보증금의 증가 (1,200,000) (1,488,536,650) 재무활동현금흐름 (3,509,062,611) (7,456,120,238) 단기차입금의 증가 176,710,759,419 32,096,368,775 환매조건부매도의 증가 5,618,214,505,813 임대보증금의 증가 250,000,000 유동성장기부채의 상환 (1,316,676,676) (150,000,000) 단기차입금의 상환 (183,541,065,645) (35,776,411,912) 장기차입금의 상환 (3,000,000,000) 환매조건부매도의 감소 (5,602,363,818,095) 리스부채의 감소 (243,924,216) 자기주식의 취득 (826,077,101) 임대보증금의 감소 (23,988,011) (50,000,000) 배당금지급 (10,944,855,200) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (10,199,735,297) 224,573,178,925 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 85,282,698 24,330,669 현금및현금성자산의순증가(감소) (10,114,452,599) 224,597,509,594 기초현금및현금성자산 591,432,320,244 127,878,813,993 기말현금및현금성자산 581,317,867,645 352,476,323,587 3. 연결재무제표 주석 제32(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지 제31(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지 주식회사 상상인과 그 종속기업 1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표에 의한 지배기업인 주식회사 상상인(이하 "지배기업")과 주식회사 상상인저축은행 등 13개의 종속기업(이하 "종속기업")(이하 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결기업")을 연결대상으로 하고, 주식회사 에이티엠바이오를 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. (1) 지배기업의 개요지배기업은 1989년 2월 23일에 설립되어 계전기, 전자부품 등을 제조, 판매하였으나2004년 8월 10일 네트워크 시스템의 설계 및 설치, 컨설팅 등을 주 영업목적으로 영위하는 주식회사 네트컴을 완전자회사로 하는 주식의 포괄적 교환을 하였으며, 2005년 4월 30일(합병등기일 2005년 5월 6일) 동 회사를 흡수합병하였습니다. 또한, 2018년 3월 30일자로 사명을 ㈜텍셀네트컴에서 ㈜상상인으로 변경하였습니다. 지배기업은 경기도 성남시 분당구 황새울로 358에 소재하고 있습니다. 지배기업의 주식은 2000년 8월 18일자로 한국증권선물거래소 코스닥시장에 상장되었으며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수(주) 지분율(%) 유준원 12,910,731 23.34 김수경 3,601,263 6.51 ㈜제이에스앤에스 1,153,264 2.08 자기주식 604,037 1.09 소액주주 37,059,018 66.98 합 계 55,328,313 100.00 (2) 종속기업의 개요 (2-1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재국 업종 결산월 연결기업이보유한소유지분율(%) 비지배지분이보유한소유지분율(%) ㈜상상인플러스저축은행 대한민국 금융업 12월 100.00 - ㈜상상인저축은행 대한민국 금융업 12월 100.00 - ㈜상상인선박기계 대한민국 조선기자재 제작 판매 12월 100.00 - ㈜상상인그룹 대한민국 RMS 운영 및 주식대출 모집 12월 100.00 - ㈜상상인플러스 대한민국 RMS 운영 및 주식대출 모집 12월 100.00 - TEXCELL NETCOM MALAYSIA SDN.BHD 말레이시아 컴퓨터시스템 설계 및 자문업 12월 100.00 - TEXCELL BIT MALAYSIA SDN.BHD 말레이시아 컴퓨터시스템 설계 및 자문업 12월 99.97 0.03 ㈜상상인인더스트리 대한민국 특수 목적용 기계 제조업 12월 58.75 41.25 디엠씨자산관리㈜ 대한민국 철판도소매업, 소송수행 12월 58.75 41.25 ㈜상상인증권 대한민국 금융업 12월 42.99 57.01 오라이언전문투자형사모부동산투자신탁1호 대한민국 집합투자기구 12월 42.29 57.71 수성코스닥벤처PLUS멀티전략투자신탁 대한민국 집합투자기구 12월 100.00 - 수성코스닥벤처P1멀티전략투자신탁 대한민국 집합투자기구 12월 100.00 - ㈜상상인플러스저축은행 대한민국 금융업 12월 100.00 - ㈜상상인저축은행 대한민국 금융업 12월 100.00 - ㈜상상인선박기계 대한민국 조선기자재 제작 판매 12월 100.00 - ㈜상상인그룹 대한민국 RMS 운영 및 주식대출 모집 12월 100.00 - ㈜상상인플러스 대한민국 RMS 운영 및 주식대출 모집 12월 100.00 - TEXCELL NETCOM MALAYSIA SDN.BHD 말레이시아 컴퓨터시스템 설계 및 자문업 12월 100.00 - TEXCELL BIT MALAYSIA SDN.BHD 말레이시아 컴퓨터시스템 설계 및 자문업 12월 70.00 30.00 ㈜상상인인더스트리 대한민국 특수 목적용 기계 제조업 12월 60.26 39.74 디엠씨자산관리㈜ 대한민국 철판도소매업, 소송수행 12월 60.26 39.74 ㈜상상인증권 대한민국 금융업 12월 42.99 57.01 오라이언전문투자형사모부동산투자신탁1호 대한민국 집합투자기구 12월 42.29 57.71 수성코스닥벤처PLUS멀티전략투자신탁 대한민국 집합투자기구 12월 100.00 - 수성코스닥벤처P1멀티전략투자신탁 대한민국 집합투자기구 12월 100.00 - ( 2-2) 연결대상 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.1) 보고기간종료일 현재 각 종속기업의 재무상태 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 ㈜상상인플러스저축은행 ㈜상상인저축은행 ㈜상상인선박기계 ㈜상상인플러스 ㈜상상인그룹 TEXCELLNETCOMMALAYSIA SDN.BHD TEXCELLBITMALAYSIASDN.BHD ㈜상상인인더스트리(*1) ㈜상상인증권(*2) 유동자산 894,543,476 1,363,782,835 33,953,222 5,247,193 252,542 86,969 221 18,762,811 311,591,895 비유동자산 193,131,782 361,580,895 65,772,558 827,085 231,593 28,042 - 25,775,177 214,872,240 자산계 1,087,675,258 1,725,363,730 99,725,780 6,074,278 484,135 115,011 221 44,537,988 526,464,134 유동부채 844,062,258 1,334,373,856 73,834,279 764,018 30,094 - - 12,857,993 308,792,882 비유동부채 125,611,083 188,311,095 13,069,597 11,654 80,558 - - 5,559,833 63,182,833 부채계 969,673,341 1,522,684,951 86,903,876 775,672 110,652 - - 18,417,826 371,975,715 지배지분 118,001,917 202,678,778 12,821,905 5,298,606 373,485 115,012 155 15,345,243 70,491,258 비지배지분 - - - - - - 66 10,774,919 83,997,161 자본계 118,001,917 202,678,778 12,821,905 5,298,606 373,485 115,012 221 26,120,162 154,488,419 유동자산 963,317,282 1,472,592,365 35,909,192 4,609,153 246,132 87,644 231 21,906,512 230,478,171 비유동자산 180,062,730 331,972,440 62,155,770 758,862 239,780 28,042 - 26,026,669 240,964,063 자산계 1,143,380,012 1,804,564,805 98,064,962 5,368,015 485,912 115,686 231 47,933,181 471,442,234 유동부채 882,725,575 1,367,625,395 71,169,707 371,137 28,564 1,142 - 17,264,221 255,068,619 비유동부채 122,971,409 216,570,010 13,086,060 (6,155) 71,361 - - 5,903,836 63,368,680 부채계 1,005,696,984 1,584,195,405 84,255,767 364,982 99,925 1,142 - 23,168,057 318,437,299 지배지분 137,683,029 220,369,399 13,809,194 5,003,034 385,986 114,545 162 14,923,373 69,843,896 비지배지분 - - - - - - 69 9,841,750 83,161,038 자본계 137,683,029 220,369,399 13,809,194 5,003,034 385,986 114,545 231 24,765,123 153,004,934 (*1) 디엠씨자산관리(주) 포함.(*2) 오라이언전문투자형사모부동산투자신탁1호 포함. 2) 당분기와 전분기 중 각 종속기업의 경영성과 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 ㈜상상인플러스저축은행 ㈜상상인저축은행 ㈜상상인선박기계 ㈜상상인플러스 ㈜상상인그룹 TEXCELLNETCOMMALAYSIASDN.BHD TEXCELLBITMALAYSIASDN.BHD ㈜상상인인더스트리(*1) ㈜상상인증권(*2) 매출 27,994,355 40,936,417 10,226,208 1,267,603 125,000 - - 6,591,172 12,176,886 당기순이익(손실) (4,677,572) 7,309,379 (987,289) 295,572 (12,502) 395 (10) 855,601 2,196,793 기타포괄손익 - - - - - 72 - (3,531) (703,675) 총포괄손익 (4,677,572) 7,309,379 (987,289) 295,572 (12,502) 467 (10) 852,070 1,493,118 비지배지분에 귀속 되는당기순이익(손실) - - - - - - (3) 352,947 1,242,790 비지배지분에 귀속 되는총포괄손익 - - - - - - (3) 351,490 841,615 매출 33,492,785 49,686,714 27,757,541 593,285 105,818 - - 9,082,921 - 당기순이익(손실) 13,749,105 19,839,276 1,680,664 (264,529) 41,750 (1,068) (1,052) 94,156 - 기타포괄손익 - 105,582 - - - 4,579 (325) - - 총포괄손익 13,749,105 19,944,858 1,680,664 (264,529) 41,750 3,511 (1,377) 94,156 - 비지배지분에 귀속되는당기순이익(손실) - - - - - - (316) 24,813 - 비지배지분에 귀속되는총포괄손익 - - - - - - (413) 24,813 - (*1) 디엠씨자산관리(주) 포함.(*2) 오라이언전문투자형사모부동산투자신탁1호 포함. (3) 연결대상범위의 변동 1) 당분기 중 연결재무제표의 작성대상 기업의 범위에 신규로 포함된 종속기업은 없습니다. 2) 당분 기 중 연결재무제표의 작성대상 기업의 범위에서 제외된 종속기업은 없 습니다. 2. 분기연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 분기연결재무제표 작성기준 연결기업의 분기연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사 연결기업이 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계적 추정과 가정중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 없습니다. 5. 현금및현금성자산 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 현금 457,319 213,696 보통예금 577,278,699 587,320,544 외화예금 3,581,850 3,898,080 합 계 581,317,868 591,432,320 (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래처 당분기 전 기 사용제한내역 보통예금 MS저축은행 87,102 76,539 금융업무 담보 하나은행 195,855 170,231 금융업무 담보 KB저축은행 75,719 68,695 금융업무 담보 유진저축은행 - 3,349 금융업무 담보 DB금융투자 25,977 18,201 금융업무 담보 드림저축은행 138 101 금융업무 담보 경기남부수협 771 - 금융업무 담보 SC제일은행 130,208 130,208 가압류 기타 430,000 430,000 금융업무 담보 합 계 945,770 897,324 6. 단기금융상품 및 장기금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 단기금융상품과 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 단기금융상품상품: 정기예금 3,952,746 5,869,890 예치금 33,549,541 45,632,301 합 계 37,502,287 51,502,191 장기금융상품: 정기예금 3,680,000 3,680,000 별단예금 2,500 2,500 저축성보험 32,970 15,188 지급준비예치금 101,275,056 96,580,513 합 계 104,990,526 100,278,201 (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 단기금융상품과 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래처 당분기 전 기 사용제한내역 단기금융상품 : 정기예금 하나은행 2,222,658 2,222,658 보증관련 담보제공 KB저축은행 290,000 290,000 금융업무 담보 드림저축은행 50,000 50,000 금융업무 담보 DGB대구은행 205,717 177,555 금융업무 담보 키움예스저축은행 52,837 52,837 금융업무 담보 유진저축은행 50,000 50,000 금융업무 담보 아주저축은행 100,010 100,010 금융업무 담보 BNK부산은행 207,191 205,758 금융업무 담보 인성저축은행 50,000 50,000 금융업무 담보 IBK저축은행 81,948 80,618 금융업무 담보 중소기업은행 133,949 133,949 금융업무 담보 경기남부수협 50,001 50,001 금융업무 담보 농협은행 - 106,505 금융업무 담보 MS저축은행 300,000 300,000 금융업무 담보 하나은행 1,895,141 1,815,148 질권설정 인천수협 50,010 - 금융업무 담보 NH손해보험 108,427 - 금융업무 담보 예치금 경남은행 1,455,818 1,578,267 질권설정 하나은행 등 198,582 - 질권설정 한국증권금융 30,000,000 42,000,000 투자자예탁금별도예치금 한국거래소 - 46,875 증권시장 및 파생상품시장 공동기금 소 계 37,502,289 49,310,181 장기금융상품 : 지급준비예치금 저축은행중앙회 101,275,056 96,580,513 상호저축은행법에 의한 지급준비금 예치 정기예금 하나은행 3,680,000 3,680,000 보증관련 담보설정 별단예금 신한은행 2,500 2,500 당좌개설보증금 정기예금 경남은행 1,578,267 - 질권설정 소 계 106,535,823 100,263,013 합 계 144,038,112 149,573,194 7. 매출채권 및 기타채권(대여금, 선급금, 계약자산 포함)(1) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 계약자산 미수금 미수수익 대여금 선급금 합 계 기초잔액 88,380,476 11,777 2,343,030 814,397 4,500,352 4,465,188 100,515,220 대손상각비(환입) 33,261,451 (8,062) (12,226) (73,487) 76 (899,659) 32,268,093 제각 (12,657,337) - - - - - (12,657,337) 기말잔액 108,984,590 3,715 2,330,804 740,910 4,500,428 3,565,529 120,125,976 유동항목 101,829,992 3,715 2,330,804 740,910 4,500,428 3,565,529 112,971,378 비유동항목 7,154,598 - - - - - 7,154,598 기초잔액 84,516,958 8,003 300,980 808,903 9,769,737 1,232,659 96,637,240 대손상각비(환입) 10,228,107 3,729 - 60,829 175 - 10,292,840 제각 (1,011,042) - - - - - (1,011,042) 사업결합 11,120,803 - 1,158,927 268,278 - 3,232,530 15,780,538 기말잔액 104,854,826 11,732 1,459,907 1,138,010 9,769,912 4,465,189 121,699,576 유동항목 41,327,994 11,732 1,459,907 1,138,010 9,769,912 4,465,189 58,172,744 비유동항목 63,526,832 - - - - - 63,526,832 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권(대여금, 계약자산 포함)의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연체되지않은 채권 연체된 채권 합 계 30일 이하 30일 초과~60일 이하 60일 초과~90일 이하 90일 초과 매출채권 1,988,308,636 34,863,971 34,103,614 11,235,834 151,793,307 2,220,305,362 대손충당금 (43,127,293) (2,563,424) (11,012,652) (3,797,672) (48,483,549) (108,984,590) 미수금 57,897,047 - - - 2,803,380 60,700,427 대손충당금 (330) - - - (2,330,474) (2,330,804) 미수수익 14,159,972 - - - 502,265 14,662,237 대손충당금 (238,645) - - - (502,265) (740,910) 대여금 737,664 - - - 4,498,728 5,236,392 대손충당금 (1,700) - - - (4,498,728) (4,500,428) 미회수내국환채권 4,438,427 - - - - 4,438,427 계약자산 22,208,892 - - - - 22,208,892 대손충당금 (3,715) - - - - (3,715) 합 계 2,044,378,955 32,300,547 23,090,962 7,438,162 103,782,664 2,210,991,290 매출채권 2,114,742,078 32,459,249 23,404,474 14,724,669 131,132,577 2,316,463,047 대손충당금 (33,020,827) (2,605,274) (4,323,227) (2,819,821) (45,611,326) (88,380,475) 미수금 35,833,900 - - 134,589 2,690,361 38,658,850 대손충당금 (648) - - (1,060) (2,341,322) (2,343,030) 미수수익 13,701,296 - - - 503,765 14,205,061 대손충당금 (310,632) - - - (503,765) (814,397) 대여금 674,119 - - - 4,498,728 5,172,847 대손충당금 (1,625) - - - (4,498,728) (4,500,353) 미회수내국환채권 31,871,850 - - - - 31,871,850 계약자산 24,306,036 - - - - 24,306,036 대손충당금 (11,777) - - - - (11,777) 합 계 2,187,783,770 29,853,975 19,081,247 12,038,377 85,870,290 2,334,627,659 8. 재고자산 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가: 재고자산평가손실 3,286 - 재고자산평가손실환입 (4,589) (874,052) 합 계 (1,303) (874,052) 9. 공정가치측정금융자산 및 상각후원가채무증권 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득가액 공정가액 장부금액 상장 지분증권 13,130,914 12,162,735 12,162,735 비상장 지분증권 17,285,536 9,836,421 9,836,421 출자금 355,263 355,263 355,263 채무증권 213,273,254 217,834,917 217,834,917 합 계 244,044,967 240,189,336 240,189,336 유동항목 178,928,084 178,317,469 178,317,469 비유동항목 65,116,883 61,871,867 61,871,867 상장 지분증권 16,891,432 15,214,924 15,214,924 비상장 지분증권 16,850,952 9,584,221 9,584,221 출자금 355,263 355,263 355,263 채무증권 144,051,888 147,207,738 147,207,738 합 계 178,149,535 172,362,146 172,362,146 유동항목 109,048,384 107,189,085 107,189,085 비유동항목 69,101,151 65,173,061 65,173,061 (2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득가액 평가손익 공정가액 장부금액 비상장 지분증권 3,401,037 114,005,168 117,406,205 117,406,205 출자금 400 - 400 400 합 계 3,401,437 114,005,168 117,406,605 117,406,605 비상장 지분증권 3,421,297 114,887,055 118,308,352 118,308,352 출자금 400 - 400 400 합 계 3,421,697 114,887,055 118,308,752 118,308,752 (3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대하여 인식한 손상차손은 없습니다. (4) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 지분증권 지분증권 기초잔액 7,635,133 (105,582) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (703,675) 9,788,632 처분으로 인한 변동 - 201,694 이익잉여금으로 대체 - (62,404) 이연법인세효과 154,808 (2,187,207) 기말잔액 7,086,266 7,635,133 지배기업지분 2,408,711 2,711,211 비지배지분 4,677,555 4,923,922 (5) 보고기간종료일 현재 상각후원가채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종목명 연이자율(%) 당분기 전 기 국공채 등 국민주택채권 외 1.25~4.75 11,120,977 11,113,359 합 계 11,120,977 11,113,359 유동항목 - - 비유동항목 11,120,977 11,113,359 보고기간종료일 현재 상기 상각후원가채무증권은 상호저축은행법에 따른 지급준비자산으로 보유하고 있습니다.(6) 당분기말 현재 상각후원가채무증권의 만기일 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 1년 이하 - 1년 초과 5년 이내 9,887,660 5년 초과 1,233,317 합 계 11,120,977 10. 관계기업투자자산 보고기간종료일 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재국 업 종 결산월 지분율(%) 취득원가 장부금액 ㈜에스엠티바이오 대한민국 의학 및 약학 연구개발업 12월 21.43 3,000,012 2,434,387 ㈜에스엠티바이오 대한민국 의학 및 약학 연구개발업 12월 21.43 3,000,012 2,434,387 11. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 기타증(감)(*) 연결범위변동 기말잔액 토지 37,144,358 - - 37,144,358 건물 13,327,351 (313,545) - 13,013,806 기타 500,000 - - 500,000 합 계 50,971,709 (313,545) - 50,658,164 토지 7,122,973 - 39,367,404 46,490,377 건물 2,845,051 - 13,357,745 16,202,796 기타 500,000 - - 500,000 합 계 10,468,024 - 52,725,149 63,193,173 (*) 당분기중 기타증(감)은 건물 손상차손 51,000천원과 투자부동산 평가손실 262,545천원으로 구성 되어있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련된 임대수익 및 운영비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 103,582 119,863 투자부동산과 직접관련된 운영비용 1,475 46,694 12. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취 득 처 분 감가상각비 대 체 기타증(감) 연결범위변동 기말잔액 토지 27,270,852 - - - - - - 27,270,852 건물 32,707,999 - - (220,188) - - - 32,487,811 구축물 4,400,666 - - (67,836) 2,723,000 - - 7,055,830 기계장치 6,457,245 - - (186,924) - - - 6,270,321 차량운반구 1,112,811 518,697 (83,491) (91,748) - - - 1,456,270 집기비품 7,671,665 485,304 (227,617) (524,213) - 43,251 - 7,448,390 공구와기구 21,242 - - (2,960) - - - 18,282 기타의유형자산 1,964,850 373,794 (307,183) (112,940) - - - 1,918,521 사용권자산 13,950,626 - - (287,215) - (165,499) - 13,497,911 건설중인자산 3,847,390 3,511,005 - - (2,723,000) (440) - 4,634,955 합 계 99,405,346 4,888,800 (618,291) (1,494,026) - (122,688) - 102,059,142 토지 37,708,091 726,064 (78,960) - - - - 38,355,195 건물 20,036,764 17,033,910 (2,184,593) (189,921) - - - 34,696,160 기계장치 3,998,992 4,573,115 (14,981) (268,480) - 57,128 - 8,345,774 차량운반구 791,759 539,411 (186,804) (89,094) - - 46,947 1,102,219 집기비품 2,748,883 1,207,190 (12,780) (317,294) - - 223,018 3,849,017 공구와기구 122,979 2,500 - (11,388) - - - 114,091 기타의유형자산 1,165,321 340,429 (86,125) (91,435) - - 58,958 1,387,148 건설중인자산 15,746,488 - (15,113,567) - - - - 632,921 사용권자산 - 329,026 - (34,867) - - - 294,159 합 계 82,319,277 24,751,645 (17,677,810) (1,002,479) - 57,128 328,923 88,776,684 (2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 일부 토지와 건물 등은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 34참조). (3) 보고기간종료일 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험가입자산 보험회사 보험내역 부보금액 당분기 전 기 건물, 집기비품, 재고자산 롯데손해보험 등 화재보험 3,536,000 3,536,000 종속기업 건물, 기계장치 삼성화재해상보험 화재보험 79,513,830 76,159,830 종속기업 건물, 기계장치 외 현대해상화재보험 화재보험 34,595,030 46,166,356 종속기업 본사건물 외 한화손해보험 등 화재보험 외 20,264,000 19,864,000 종속기업 본사건물 외 흥국화재보험 화재보험 등 23,038,449 23,038,449 투자부동산 한화손해보험 화재보험 37,625,391 37,625,391 합 계 198,572,700 206,390,026 당분기말 현재 상기 유형자산에 대한 화재보험은 보험목적물이 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 보험금 지급시에는 중소기업은행 10,200,000천원, 한국산업은행 16,200,000천원과 하나은행 33,000,000천원(전기: 중소기업은행 10,200,000천원, 한국산업은행 16,200,000천원과 하나은행 33,000,000천원)을 각각 한도로 보험금을 우선 지급하는 질권이 설정되어 있습니다. 한편, 연결기업은 상기의 보험이외에 보유차량에 대한 책임보험 및 종합보험, 종업원에 대한 산업재해보험 및 직장인상해보험에 가입되어 있습니다. 13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액/손상차손누계액 장부금액 회원권(*) 5,190,383 (659,712) 4,530,671 상표권 138,174 (25,332) 112,842 개발비 8,730,542 (8,100,194) 630,348 기타의무형자산 6,098,657 (4,524,285) 1,574,372 영업권 48,727,229 (2,354,175) 46,373,054 합 계 68,884,985 (15,663,698) 53,221,287 회원권(*) 3,797,383 (729,712) 3,067,671 상표권 138,174 (21,878) 116,296 개발비 8,879,186 (8,196,812) 682,374 기타의무형자산 2,520,970 (1,708,919) 812,051 영업권 48,727,229 (2,354,175) 46,373,054 합 계 64,062,942 (13,011,496) 51,051,446 (*) 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취 득 상 각 처 분 기타증(감) 연결범위변동 기말잔액 회원권 3,067,671 1,533,000 - (70,000) - - 4,530,671 상표권 116,297 - (3,454) - - - 112,843 개발비 682,375 - (52,027) - - - 630,348 기타의무형자산 812,051 325,890 (103,839) - 540,270 - 1,574,372 영업권 46,373,054 - - - - - 46,373,054 합 계 51,051,448 1,858,890 (159,320) (70,000) 540,270 - 53,221,288 회원권 1,732,094 746,060 - (265,823) - - 2,212,331 상표권 130,114 - (3,816) - 2,582 - 128,880 개발비 885,283 - (142,257) - - 17 743,043 기타의무형자산 569,464 66,066 (68,995) - (2,582) 1,447,567 2,011,520 영업권 46,373,054 - - - - - 46,373,054 합 계 49,690,009 812,126 (215,068) (265,823) - 1,447,584 51,468,828 (3) 당분기에 발생한 무형자산상각비는 제조원가 및 판매비와관리비(경상연구개발비 포함)에 각각 12,523천원 및 146,798천원(전분기: 6,658천원 및 208,411천원)이 계상되어 있습니다. (4) 당분기에 발생한 경상개발비는 412,261천원(전분기: 408,410천원)입니다. ( 5) 비한정 내용연수를 가진 무형자산의 손상검사 연결기업은 비한정 내용연수를 가진 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당분기에 인식한 손상차손은 -천원(전기: -천원)입니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로산정하여 회수가능액을 결정하였습니다 (6) 영업권 손상검사1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 영업권은 다음과 같이 현금창출단위별로 배분되었습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 ㈜상상인플러스저축은행 31,479,246 31,479,246 ㈜상상인저축은행 14,893,808 14,893,808 합 계 46,373,054 46,373,054 2) 연결기업은 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상검사 수행결과, 회수가능액이 장부가액을 초과할 것으로 판단하고 있습니다. 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 현금흐름창출단위별로 다음과 같이 계산되었습니다. 2-1) 비금융업 부문사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출은 일정 성장률의 가정(단, 산업평균성장률을 초과하지 않음)이 사용되었습니다. 영업권 손상검사에 사용된 주요 가정은 매출액 성장률과 미래현금흐름의 할인에 사용된 세전 할인율입니다. 연결기업은 과거의 실적과 미래의 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 매출액 성장률을 결정하였습니다. 사용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 할인율입니다.2-2) 금융업 부문사용가치는 배당할인모형을 적용하여 계산하였습니다. 배당할인모형(Discount Dividend Model)은 평가대상 영업부분이 속한 금융기관 평가시 일반적으로 인정된 가치평가 방법론으로 주주에 귀속되는 배당금(Dividends)을 추정하여 현재가치로 할인함으로써 기업의 가치를 산출하며, 이에 따라 할인율도 자기자본비용(Cost of Equity)을 이용합니다. 배당할인모형 적용시 사용된 주요 가정은 목표 BIS비율과 미래 배당가능액의 할인에 사용된 자기자본비용입니다.연결기업은 과거의 실적과 미래의 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 배당금을 추정하였습니다. 사용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 할인율입니다. 14. 예수금 보고기간종료일 현재 예수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 비금융업예수금 2,014,977 2,172,884 금융업예수금 : 요구불예금 70,327,270 71,544,127 기한부예금 2,336,182,987 2,421,085,811 위탁자예수금 32,887,649 25,219,343 장내파생상품거래예수금 2,684,381 1,200,398 저축자예수금 469,033 459,602 집합투자증권투자자예수금 396,909 1,912,591 기타예수금 1,253,661 1,048,264 소 계 2,444,201,890 2,522,470,136 합 계 2,446,216,867 2,524,643,020 유동항목 2,156,407,270 2,207,328,256 비유동항목 289,809,597 317,314,764 15. 차입금 및 사채(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입용도 연이자율(%) 당분기 전 기 하나은행 운영자금 4.06 30,000,000 30,000,000 운영자금 2.61 2,266,380 720,960 한국산업은행 운영자금 2.93 1,000,000 1,000,000 운영자금 2.77 4,000,000 4,000,000 운영자금 3.08 8,500,000 8,500,000 중소기업은행 운영자금 3.17 1,500,000 1,500,000 국민은행 운영자금 3.18 1,000,000 1,000,000 우리은행 운영자금 3.34 3,000,000 3,000,000 경남은행 운영자금 3.15 - 5,000,000 운영자금 4.18 2,000,000 2,000,000 운영자금 4.10 5,000,000 5,000,000 한국증권금융 유통금융대출 1.63 3,957,611 7,333,338 담보금융대출 2.12 5,000,000 5,000,000 유안타증권 등 환매조건부매도 0.83~3.5 113,173,515 97,322,827 합 계 180,397,506 171,377,125 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입용도 연이자율(%) 만기일 당분기 전 기 경남은행 시설자금 3.83 2022.06.30 2,000,000 2,000,000 농협은행 일반자금 3.20 2020.08.27 2,083,310 3,333,320 신한은행 운영자금 3.22 2022.07.10 933,333 1,000,000 중소기업은행 시설자금 3.40 2028.12.14 8,500,000 8,500,000 시설자금 3.71 2022.04.09 1,100,000 1,100,000 한국증권금융 운영자금 2.08 2020.03.02 49,500,000 49,500,000 합 계 64,116,643 65,433,320 유동성 대체액 (51,983,310) (53,199,987) 차감후 잔액 12,133,333 12,233,333 (3) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연이자율(%) 발행일 만기일 당분기 전 기 제2회 무보증 사모사채(㈜상상인선박기계 발행) 5.50 2019.04.29 2020.04.29 10,000,000 10,000,000 제3회 무보증 사모사채(㈜상상인선박기계 발행) 5.20 2019.08.01 2020.08.01 13,000,000 13,000,000 합 계 23,000,000 23,000,000 유동성 대체액 (23,000,000) (23,000,000) 차감후 잔액 - - 당분기말 현재 상기 사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제2회 무보증 사모사채 제3회 무보증 사모사채 발행회사 ㈜상상인선박기계 ㈜상상인선박기계 권면총액 10,000,000,000 원 13,000,000,000 원 발행가액 발행 액면금액의 100.00% 발행 액면금액의 100.00% 액면이자율 5.50% 5.20% 상환방법 만기일시상환 및 조기상환권 부여 만기일시상환 및 조기상환권 부여 조기상환조건 발행 후 5개월이 경과한 날 및 이후 조기상환 가능 발행 후 5개월이 경과한 날 및 이후 조기상환 가능 (4) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연이자율(%) 발행일 만기일 당분기 전 기 제10차 무보증 사모전환사채(㈜상상인인더스트리 발행) 1.00 2018.12.27 2023.12.28 4,000,000 4,700,000 제1차 무보증 사모전환사채(㈜상상인증권 발행) 1.00 2019.03.20 2024.03.20 10,000,000 10,000,000 합 계 14,000,000 14,700,000 차감: 전환권조정 (2,377,003) (2,922,053) 유동성 대체액 - - 차감후 잔액 11,622,997 11,777,947 당분기말 현재 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제10차 무보증 사모전환사채 제1차 무보증 사모전환사채 발행회사 ㈜상상인인더스트리 ㈜상상인증권 권면총액 4,000,000,000 원 10,000,000,000 원 발행가액 4,000,000,000 원 10,000,000,000 원 이자지급방법 본 사채 발행일로부터 매 3개월이 되는 날마다 후급 본 사채 발행일로부터 매 3개월이 되는 날마다 후급 상환방법 발행일로부터 만기 5년이 경과한 날인2023년 12월 28일에 원금의 100%와 본 계약서에서보장하는 이율을 더한 금액을 일시 상환 발행일로부터 만기 5년이 경과한 날인2024년 3월 20일에 원금의 100%를 일시 상환 조기상환조건 없음 2021년 3월 20일부터 만기까지 당초전환가격 500 원 1,145 원 전환청구기간 2019년 12월 27일부터 2023년 11월 27일까지 2020년 3월 20일부터 2024년 2월 20일까지 (5) 당분기말 현재 장기차입금, 사채 및 전환사채의 연도별 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장기차입금 사 채 전환사채 2021년 3월 31일 51,983,310 23,000,000 - 2022년 3월 31일 703,610 - - 2023년 3월 31일 4,447,613 - - 2024년 3월 31일 1,214,280 - 14,000,000 2025년 3월 31일 1,214,280 - - 2025년 3월 31일 이후 4,553,550 - - 합 계 64,116,643 23,000,000 14,000,000 16. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 공정가액 당기손익-공정가치측정금융자산 240,189,336 - - 240,189,336 240,189,336 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 117,406,605 - 117,406,605 117,406,605 상각후원가금융자산: 현금및현금성자산 - - 581,317,868 581,317,868 (*) 단기금융상품 - - 37,502,287 37,502,287 (*) 단기대여금 - - 389,194 389,194 (*) 매출채권및기타채권 - - 2,188,050,150 2,188,050,150 (*) 장기금융상품 - - 104,990,527 104,990,527 (*) 상각후원가채무증권 - - 11,120,977 11,120,977 (*) 장기대여금 - - 346,771 346,771 (*) 보증금 - - 5,621,105 5,621,105 (*) 공탁금 - - 3,203,500 3,203,500 (*) 소 계 - - 2,932,542,378 2,932,542,378 (*) 금융자산 합계 240,189,336 117,406,605 2,932,542,378 3,290,138,319 357,595,941 당기손익-공정가치측정금융자산 172,362,146 - - 172,362,146 172,362,146 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 118,308,752 - 118,308,752 118,308,752 상각후원가금융자산: 현금및현금성자산 - - 591,432,320 591,432,320 (*) 단기금융상품 - - 51,502,191 51,502,191 (*) 단기대여금 - - 413,352 413,352 (*) 매출채권및기타채권 - - 2,309,660,905 2,309,660,905 (*) 장기금융상품 - - 100,278,201 100,278,201 (*) 상각후원가채무증권 - - 11,113,359 11,113,359 (*) 장기대여금 - - 259,142 259,142 (*) 보증금 - - 5,977,706 5,977,706 (*) 공탁금 - - 653,500 653,500 (*) 소 계 - - 3,071,290,676 3,071,290,676 (*) 금융자산 합계 172,362,146 118,308,752 3,071,290,676 3,361,961,574 290,670,898 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치의 공시를 생략하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융부채(*1) 공정가액 매입채무및기타채무 2,599,426,027 (*2) 단기차입금 180,397,506 (*2) 유동성장기부채 51,983,310 (*2) 사채 23,000,000 (*2) 장기차입금 12,133,333 (*2) 전환사채 11,622,997 (*2) 임대보증금 1,880,343 (*2) 합 계 2,880,443,516 매입채무및기타채무 2,666,935,474 (*2) 단기차입금 171,377,125 (*2) 유동성장기부채 53,199,987 (*2) 사채 23,000,000 (*2) 장기차입금 12,233,333 (*2) 전환사채 11,777,947 (*2) 임대보증금 1,834,331 (*2) 합 계 2,940,358,197 (*1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. (*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치의 공시를 생략하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 12,162,735 14,764,922 213,261,679 240,189,336 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 117,406,605 117,406,605 자산합계 12,162,735 14,764,922 330,668,284 357,595,941 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 15,214,924 19,021,655 138,125,567 172,362,146 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 118,308,752 118,308,752 자산합계 15,214,924 19,021,655 256,434,319 290,670,898 연결기업은 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수 준 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결기업이 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정지분증권으로 분류된 상장된 지분증권으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. (4) 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수 준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 복합금융상품 14,764,922 2 이항모형 금리 시장성 없는 지분증권 9,836,421 3 현금흐름할인모형, 순자산가치평가법 금리, 할인율 출자금 355,263 3 순자산가치평가법 - 채무증권 203,069,995 3 현금흐름할인모형, 순자산가치평가법 금리, 할인율 기타포괄손익-공정가치금융자산 시장성 없는 지분증권 117,406,205 3 순자산가치평가법 - 출자금 400 3 순자산가치평가법 - 당기손익-공정가치측정금융자산 복합금융상품 19,021,655 2 이항모형 금리 시장성 없는 지분증권 9,584,221 3 현금흐름할인모형 순자산가치평가법 금리 할인율 출자금 355,263 3 순자산가치평가법 - 채무증권 128,186,083 3 현금흐름할인모형, 순자산가치평가법 금리, 할인율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성 없는 지분증권 118,308,352 3 순자산가치평가법 - 출자금 400 3 순자산가치평가법 - 17. 충당부채 당분기중 현재 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증 가 환 입 연결범위변동 기말잔액 소송충당부채(유동) 90,132 22,060 - - 112,192 공사손실충당부채(*1) 797,530 - (443,416) - 354,114 소송충당부채(비유동) 1,300,000 - - - 1,300,000 전자금융사고준비금(*2) 100,000 143 - - 100,143 복구충당부채(*3) 64,764 - - - 64,764 합 계 2,352,426 22,203 (443,416) - 1,931,213 (*1) 연결기업은 공사와 관련하여 공사손실의 발생이 예상되어 동 예상손실을 공사손실충당부채로 설정하였습니다.(*2) 연결기업은 전자금융감독규정 제6조 제2항에 의거 전자금융사고가 발생하는 경우 이용자에 대해 손해배상책임을 이행하기 위해 준비금을 적립하였습니다.(*3) 복구충당부채는 당분기말 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 지점의 임차계약 종료시점에 발생할 예정입니다. 18. 리스연결기업이 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 연결재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해서 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 사용권자산(*1) 건물 13,370,644 13,798,071 차량운반구 127,268 152,555 합 계 13,497,912 13,950,626 리스부채(*2) 유동 1,593,145 1,656,736 비유동 12,489,060 12,636,780 합 계 14,082,205 14,293,515 (*1) 연결재무상태표의 유형자산 항목에 포함되었습니다.(*2) 연결재무상태표의 매입채무 및 기타채무 항목에 포함되었습니다. (2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 상각비: 건물 261,928 21,783 차량운반구 25,288 - 합 계 287,215 21,783 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 99,700 1,255 19. 종업원급여 (1) 확정급여제도연결기업은 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도(㈜상상인플러스저축은행 및 ㈜상상인증권은 확정기여제도)를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인(한국투자증권㈜ 등)에 의하여 수행되었습니다. 1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 확정급여채무의 현재가치 11,590,770 11,246,454 사외적립자산의 공정가치 (8,114,591) (7,206,154) 국민연금전환금 (1,311) (1,311) 순확정급여부채 3,474,868 4,038,989 2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 종업원급여에 포함된 총 비용: 당기근무원가 1,199,331 684,661 순이자비용 17,069 10,028 합 계 1,216,400 694,689 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소: 확정급여제도의 재측정요소의 세전기타포괄손익 3,531 - 20. 이연수익 보고기간종료일 현재 이연수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 거래일손익(*) 2,459,189 391,659 비유동항목 2,459,189 391,659 (*) 연결기업이 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품 등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 상각하고, 평가기법의 요소가시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 21. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전 기 주식의 종류 보통주 보통주 수권주식수 500,000,000주 500,000,000주 1주당 금액 1,000원 1,000원 발행주식수 55,328,313주 55,328,313주 보통주자본금 57,187,237,000원 57,187,237,000원 지배기업은 전기 중 2019년 3월 8일자 이사회결의를 통하여 자기주식으로 보유하고 있던 보통주 1,858,924주를 이익소각하였으며 이로 인하여 발행주식수에 의한 자본금과 당분기말 현재의 자본금과는 이익소각된 주식수에 대한 자본금만큼 차이가 발생합니다. (2) 당분기와 전분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수㈜ 자본금 주식발행초과금 합 계 전분기초 47,748,397 47,748,397 6,492,500 54,240,897 주식소각( *1) (1,338,924) - - - 전분기말 46,409,473 47,748,397 6,492,500 54,240,897 당분기초 55,328,313 57,187,237 - 57,187,237 당분기말 55,328,313 57,187,237 - 57,187,237 (*1) 전분기 중에 배당가능이익을 재원으로 한 자기주식의 소각으로서 자본금의 감소는 없습니다. ( 3) 당분기 중 현금 배당금현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 1주당배당금(배당률) 200원 발행주식수 55,328,313주 배당금 총액( *1) 10,944,855 (*1) 상기 배당금 총액은 총발행주식수 55,328,313주 중 자기주식 604,037주를 제외한 54,724,276주를 기준으로 산정하였습니다. 22. 기타자본항목 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기타의자본잉여금 414,772 414,772 자기주식(*1) (7,159,642) (7,159,642) 기타의자본조정(*2) (12,122,075) (12,043,366) 지분법자본변동 41,662 41,662 해외사업환산손익 (631) (703) 기타포괄-손익공정가치측정금융자산평가손익 2,408,711 2,711,211 합 계 (16,417,203) (16,036,066) (*1) 당분기말 현재 적정 유통주식수 유지 등을 위하여 매입한 604,037주(취득금액 7,159,642천원)의 자기주식을 취득하여 보유 중이며, 향후 조속한 시일내에 처분할 예정입니다. (*2) 당분기말 현재 기타의자본조정은 종속기업의 자본변동 및 연결범위에 영향이 없는 종속기업투자자산의 취득으로 인한 손실 등을 계상한 것입니다. 23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채23.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 연결기업은 수익과 관련해 연결포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 112,967,282 136,538,877 기타 원천으로부터의 수익 4,904,714 2,914,577 총 수익 117,871,996 139,453,454 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분연결기업은 다음의 주요 부문에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위: 천원) 구 분 제품매출 상품매출 공사매출 금융매출 기타매출 합 계 주요제품/용역: 네트워크 장비 등 6,289,511 193,660 - - - 6,483,171 조선기자재 16,814,379 - - - 3,000 16,817,379 유지보수 - - - - 4,726,157 4,726,157 공사용역 - - 1,734,853 - - 1,734,853 금융업 - - - 81,952,228 - 81,952,228 기타 - - - - 1,253,493 1,253,493 합 계 23,103,890 193,660 1,734,853 81,952,228 5,982,650 112,967,282 수익인식시기: 한 시점에 인식 17,328,601 193,660 - 6,724,401 1,256,493 25,503,155 기간에 걸쳐 인식 5,775,289 - 1,734,853 75,227,827 4,726,157 87,464,126 합 계 23,103,890 193,660 1,734,853 81,952,228 5,982,650 112,967,282 주요제품/용역: 네트워크 장비 등 5,901,510 7,450 - - - 5,908,960 조선기자재 36,427,462 - - - - 36,427,462 유지보수 - - - - 4,617,550 4,617,550 공사용역 - - 5,707,877 - - 5,707,877 금융업 - - - 83,024,539 - 83,024,539 기타 - 153,386 - - 699,103 852,489 합 계 42,328,972 160,836 5,707,877 83,024,539 5,316,653 136,538,877 수익인식시기: 한 시점에 인식 5,901,510 160,836 - 8,519,442 699,103 89,785,988 기간에 걸쳐 인식 36,427,462 - 5,707,877 74,505,097 4,617,550 46,752,889 합 계 42,328,972 160,836 5,707,877 83,024,539 5,316,653 136,538,877 23.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채(1) 연결기업이 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 공사용역 계약에 대한 계약자산 6,659,141 6,316,079 제품제작 계약에 대한 계약자산 15,549,751 17,989,956 계약자산 합계 22,208,892 24,306,035 계약부채 - 물품대 선수 7,273,702 6,326,552 (2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동가격이 확정된 계약으로서 대가를 받기 이전에 용역을 제공하는 계약이 감소함에 따라 계약자산이 감소하였습니다. 또한 연결기업은 기업회계기준서 제1109호에 따라 계약자산에 대하여 대손충당금을 인식하였습니다(주석 7참조).네트워크 장비 납품계약의 전반적인 증가 및 서비스를 제공하기 전에 대가를 미리받기로 한 계약의 증가로 인해 계약부채가 증가하였습니다. 24. 매출원가당분기와 전분기의 매출원가의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가: 18,821,171 36,754,590 기초제품재고액 935,854 1,104,322 당기제품제조원가 18,602,953 36,660,342 타계정대체(순액) - (219,439) 기말제품재고액 (717,636) (790,636) 상품매출원가: 135,696 123,310 기초상품재고액 183,421 129,901 당기상품매입액 등 89,220 140,370 타계정대체(순액) - (16) 기말상품재고액 (136,945) (146,945) 공사매출원가: 2,358,991 3,133,336 기타매출원가: 3,861,103 3,769,734 금융매출원가: 61,837,278 32,430,254 합 계 87,014,239 76,211,224 25. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 9,043,257 5,736,267 퇴직급여 812,417 488,966 복리후생비 1,035,464 814,159 여비교통비 124,748 132,365 통신비 196,044 143,057 수도광열비 63,139 97,488 세금과공과 849,344 649,457 지급임차료 328,005 146,848 감가상각비 1,195,181 508,032 보험료 178,999 191,271 접대비 238,826 181,502 광고선전비 426,898 711,422 운반비 8,577 48,636 수선비 27,492 42,593 지급수수료 2,384,652 1,283,734 무형자산상각비 146,798 208,411 소모품비 116,656 64,267 교육훈련비 6,492 3,230 차량유지비 84,412 82,017 도서인쇄비 28,149 8,904 대손상각비(환입) (12,663) (2,547) 경상연구개발비 412,261 408,410 전산운용비 878,839 - 회의비 47,800 - 외주비 55,700 - 기타 138,202 24,121 합 계 18,815,689 11,972,610 26. 비용의 성격별 분류 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 원재료비 6,638,756 9,408,182 상품매입 89,220 140,370 상품 및 재공품의 변동 384,242 (733,878) 금융매출원가 28,564,389 22,307,657 감가상각비, 무형자산상각비 1,653,346 1,217,547 종업원급여 16,192,947 13,061,312 여비교통비 222,888 132,365 세금과공과 918,455 629,382 지급임차료 721,659 146,848 접대비 238,836 183,412 광고선전비 426,898 711,422 운반비 180,053 48,636 지급수수료 3,212,104 3,159,520 교육훈련비 9,892 19,464 차량유지비 135,111 130,293 대손상각비 33,230,963 10,120,051 외주비 2,429,445 2,853,660 전산운용비 878,839 - 외주가공비 7,743,426 20,528,213 기타 1,958,460 4,119,378 합 계(*) 105,829,928 88,183,834 (*) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. (2) 당분기와 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 13,288,783 10,570,373 퇴직급여 1,216,400 760,577 복리후생비 1,687,764 1,730,362 합 계 16,192,947 13,061,312 27. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 이자수익 73,667 이자수익 195,179 채무면제이익 635,473 합 계 830,652 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융비용 및 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정금융부채 이자비용 360,303 이자비용 1,396,055 28. 기타수익(비용) 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 1,644,978 100,475 외화환산이익 789,855 1,565,602 수입임대료 180,202 68,605 기타의대손충당금환입 900,874 - 유형자산처분이익 - 54,645 무형자산처분이익 - 34,177 유형자산손상차손환입 330 - 염가매수차익 - 179,465 채무면제이익 1,190,964 - 잡이익 123,844 80,956 기타수익 합계 4,831,047 2,083,925 외환차손 (3,345,927) (678,628) 외화환산손실 (413,795) (42,179) 투자부동산관리비 (1,475) (46,694) 투자부동산손상차손 (51,000) - 투자부동산평가손실 (262,545) - 투자부동산처분손실 (1,888) - 유형자산처분손실 (275,261) (485,743) 무형자산처분손실 - (86,125) 기부금 (578,988) - 손해배상금 (22,060) - 잡손실 (219,471) (380,789) 기타비용 합계 (5,172,410) (1,720,158) 합 계 (341,363) 363,767 29. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간유효법인세율은 44.59%(전분기: 21.09%)입니다. 당분기와 전분기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기 법인세부담액 4,867,247 5,074,537 이연법인세 변동액 (1,040,359) 5,080,913 자본에 직접 반영된 법인세비용 194,942 - 법인세추납(환급액) (1,119,469) - 법인세비용 2,902,361 10,155,450 30. 지배기업 소유지분에 대한 주당이익 (1) 기본주당이익 1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 지배기업지분 당기순이익 2,011,260,917 37,973,460,111 가중평균유통보통주 54,724,276 55,843,769 기본주당이익 37 680 2) 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다 구 분 일 자 주식수(주) 일수 적 수 가중평균발행보통주식수(주) 전기이월 01.01~03.31 54,724,276 91 4,979,909,116 54,724,276 합 계 54,724,276 4,979,909,116 54,724,276 전기이월 01.01~03.31 46,409,473 90 4,176,852,570 46,409,473 무상증자 01.01~03.31 9,438,840 90 849,495,600 9,438,840 자기주식 03.18~03.31 (43,000) 10 (409,000) (4,544) 합 계 55,805,313 5,025,939,170 55,843,769 (2) 지배기업은 당분기와 전분기 중 희석성 잠재적 보통주를 보유하고 있지 아니하므로 연결기업의 당분기와 전분기 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. (3) 전분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 무상증자를 반영하여 재산정 되었습니다. 31. 부문별보고 (1) 영업부문별 정보 연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리 목적으로 활용하고 있는 바, 연결기업은 컴퓨터시스템 설계 및 자문업, 정보서비스업, 금융업과 조선기자재 제작판매 등을 영위하고 있습니다. 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 컴퓨터시스템 설계 및 자문업 지주사업 금융업 조선기자재제작 판매 기 타 연결조정 합 계 총매출액 12,944,181 40,317,090 81,107,658 16,817,379 1,392,603 (39,611,629) 112,967,282 영업이익(손실) (420,128) 40,317,090 6,587,617 339,010 340,636 (40,026,872) 7,137,353 자산총액 105,275,435 185,776,943 3,339,503,122 131,232,214 6,645,605 (212,384,180) 3,556,049,139 총매출액 16,387,773 22,001,340 83,179,499 36,840,462 699,103 (22,569,300) 136,538,877 영업이익(손실) 2,442,588 22,001,340 43,828,379 2,716,547 (313,860) (22,319,951) 48,355,043 자산총액 131,716,840 152,339,924 3,174,725,269 145,464,441 4,940,192 (206,058,629) 3,403,128,037 (2) 당분기와 전분기의 연결기업이 위치한 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 수 수 출 연결조정 합 계 총매출액 133,100,214 19,478,697 (39,611,629) 112,967,282 총매출액 125,133,599 33,974,578 (22,569,300) 136,538,877 (3) 주요 고객에 대한 정보 매출액의 10% 이상인 단일 고객은 없기 때문에, 주요 고객별 매출정보는 공시하지 아니합니다. 32. 건설계약 (1) 당분기와 전분기 중 연결기업의 공사계약의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초계약잔액 당기증감액(*) 당기매출인식액 기말계약잔액 제품매출 23,853,668 4,713,039 (5,775,289) 22,791,418 공사매출 2,768,280 229,461 (1,734,853) 1,262,888 합 계 26,621,948 4,942,500 (7,510,142) 24,054,306 제품매출 21,195,171 26,444,365 (27,595,001) 20,044,535 공사매출 6,603,065 5,972,830 (5,707,877) 6,868,018 합 계 27,798,236 32,417,195 (33,302,878) 26,912,553 (*) 분기중 증감액에는 신규계약체결액, 추가 계약액 및 환율 변동 등에 의한 계약 변동액이 포함되어 있습니다. ( 2) 보고기간종료일 현재 진행중인 공사와 관련한 진행기준 누적매출액 및 누적매출총이익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 누적매출액 누적매출원가 누적매출총이익(손실) 진행기준 매출채권 공사대금선수금 매출채권 계약자산 제품매출 7,914,649 6,600,450 1,314,199 3,343,958 15,549,751 4,545,104 공사매출 59,622,244 69,718,421 (10,096,177) 3,256,865 6,659,141 - 합 계 67,536,893 76,318,871 (8,781,978) 6,600,823 22,208,892 4,545,104 제품매출 116,589,829 97,412,684 19,177,145 - 54,336,329 - 공사매출 50,359,727 56,983,335 (6,623,608) 3,871,470 6,693,409 - 합 계 166,949,556 154,396,019 12,553,537 3,871,470 61,029,738 - (3) 당분기와 전기의 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 프로젝트명 계약일 계약상완성기간 진행률(%) 계약자산 매출채권 총 액 대손충당금 총 액 대손충당금 UAE 원전 CP-E5 정보통신공사 2013.10.02 2020.05.31 99.84 402,930 (225) 127,600 (71) UAE BNPP #3,4호기 CP-E1/CP-E5 공사 2016.01.01 2020.05.31 96.99 5,798,419 (3,235) 3,075,249 (1,716) UAE 원전 CP-E5 정보통신공사 PPS 2016.04.01 2020.05.31 99.82 457,792 (255) 54,016 (30) 합 계 6,659,141 (3,715) 3,256,865 (1,817) 싱가폴 SMIY 15,000ton Goliath Cranes 2018.01.17 2019.12.31 100.00 5,560,983 - - - UAE 원전 CP-E5 정보통신공사 2013.10.02 2020.03.31 99.92 391,181 (729) 120,837 (225) UAE BNPP #3,4호기 CP-E1/CP-E5 공사 2016.01.01 2020.05.31 92.88 5,484,061 (10,225) 2,832,091 (5,281) UAE 원전 CP-E5 정보통신공사 PPS 2016.04.01 2020.03.31 99.91 440,837 (823) 51,153 (95) 합 계 11,877,062 (11,777) 3,004,081 (5,601) ( 4) 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기와 전분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 분기와 미래기간의 손익, 계약자산 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 영업부문 추정총계약수익변동 추정총계약원가변동 공사손익 변동효과 계약자산의변동효과 공사손실충당부채 당분기 미 래 제품매출 4,859,822 2,195,028 1,817,063 847,731 1,817,063 - 공사매출 169,476 704,342 823,839 (1,358,705) 343,062 354,114 합 계 5,029,298 2,899,370 2,640,902 (510,974) 2,160,125 354,114 공사매출 5,783,467 3,185,889 6,372,338 (3,774,759) 1,919,276 1,773,634 합 계 5,783,467 3,185,889 6,372,338 (3,774,759) 1,919,276 1,773,634 33. 특수관계자 거래 (1) 종속기업 등의 현황1) 종속기업 현황 회사명 지분율(%) 당분기 전 기 ㈜상상인저축은행 100.00 100.00 ㈜상상인선박기계 100.00 100.00 ㈜상상인그룹 100.00 100.00 ㈜상상인플러스 100.00 100.00 TEXCELL NETCOM MALAYSIA SDN.BHD 100.00 100.00 TEXCELL BIT MALAYSIA SDN.BHD 99.97 70.00 ㈜상상인인더스트리 18.10 60.26 디엠씨자산관리㈜ 18.10 60.26 ㈜상상인증권 42.99 42.99 오라이언전문투자형사모부동산투자신탁1호 42.29 42.29 수성코벤PLUS멀티전략투자신탁 100.00 100.00 수성코벤P1멀티전략투자신탁 100.00 100.00 2) 연결기업과 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자 구 분 당분기 전 기 계열회사 ㈜제이원와이드 ㈜제이원와이드 ㈜제이에스앤에스 ㈜제이에스앤에스 (2) 당분기와 전분기 중 연결기업과 연결기업 외의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 등 이자수익 수입임대료 이자비용 기타특수관계자 ㈜제이원와이드 - - 74,959 주요임직원 등 3,516 - 2,425 합 계 3,516 - 77,384 기타특수관계자 ㈜제이원와이드 - 600 21,551 주요임직원 등 2,979 - 2,672 합 계 2,979 600 24,223 (3) 보고기간종료일 현재 연결기업과 연결기업 외의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 등 채 권 채 무 매출채권 대여금 미수수익 예수금 전환사채 미지급비용 기타특수관계자 ㈜제이원와이드 - - - 6,128 3,500,000 944 주요 임직원 등 75,645 261,611 354 1,065,361 6,500,000 10,891 합 계 75,645 261,611 354 1,071,489 10,00,000 11,835 기타특수관계자 ㈜제이원와이드 - - - 6,106 4,000,000 1,185 주요 임직원 등 81,788 289,639 389 950,138 6,700,000 15,895 합 계 81,788 289,639 389 956,244 10,700,000 17,080 (3-1) 상기 연결기업 외의 특수관계자 채권ㆍ채무에 대하여 당사가 보증하거나 보증받은 것은 없습니다. ( 4) 당분기와 전기 중 연결기업과 연결기업 외의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 등 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 전환사채취득 전환사채상환 전환사채전환 대 여 회 수 차 입 상 환 기타특수관계자 ㈜제이원와이드 - - - - - - - - ㈜제이에스엔에스 - - - - - - - - 주요 임직원 등 70,381 98,409 156,507 82,962 - - - - 합 계 70,381 98,409 156,507 82,962 - - - - 기타특수관계자 ㈜제이원와이드 - - 5,000,000 5,000,000 - 20,000,000 10,000,000 4,000,000 ㈜제이에스엔에스 - - - - - 1,000,000 - 1,000,000 주요 임직원 등 314,366 270,788 6,538,078 10,946,185 - 6,000,000 - 1,300,000 합 계 314,366 270,788 11,538,078 15,946,185 - 27,000,000 10,000,000 6,300,000 연결기업과 상기 특수관계자간의 대여 및 차입 거래에 대하여는 연 3.16~4.66%(전환사채는 1.00%) 등의 이자율을 적용하고 있습니다. (5) 연결기업은 연결기업의 차입금 등과 관련하여 최대주주로부터 17,500,000천원(전기: 19,700,000천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업권급여 1,328,763 1,085,184 퇴직급여 209,775 185,574 합 계 1,538,538 1,270,758 34. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 하자보수이행보증과 관련하여 소프트웨어공제조합에 백지수표 2매를 견질로 제공하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 제거의 요건을 충족하지 못하여 차입거래로 인식한 매출채권은 없습니다. (3) 당분기말 현재 연결기업이 손해배상채권청구 등과 관련하여 원고로 계류중인 사건은 13건(소송가액: 122,627백만원)이며, 회생채권조사확정재판이의 등과 관련하여 피고로 계류중인 사건은 11건(소송가액: 26,462백만원)입니다. 당분기말 현재 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없으며, 연결기업의 경영진은 동 소송사건의 결과가 연결기업의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.(4) 보고기간종료일 현재 연결기업이 차입금 등과 관련하여 연결기업 및 타인을 위해제공하거나 타인으로부터 제공받은 담보, 보증의 내역은 다음과 같습니다. (4-1) 제공한 담보자산 (단위: 천원) 회사명 담보제공자산 담보설정액 제공처 비 고 ㈜상상인 출자금 302,000 소프트웨어공제조합 이행보증 출자금 37,500 한국전기공사협회 이행보증 별단예금 2,500 신한은행 당좌개설 보증금 ㈜상상인플러스저축은행 지급준비예치금 5,000,000 저축은행중앙회 금융업무 담보 ㈜상상인저축은행 지급준비예치금 15,000,000 저축은행중앙회 금융업무 담보 ㈜상상인선박기계 토지, 건물 1,320,000 중소기업은행 시설자금 토지, 건물 10,200,000 중소기업은행,한국산업은행 시설자금 토지, 건물 4,800,000 한국산업은행 운영자금 토지, 건물 4,800,000 경남은행 기업운전자금 토지, 건물 1,200,000 한국산업은행 산업운영자금 장기금융상품 3,680,000 하나은행 지급보증 등 단기금융상품 2,020,000 하나은행 지급보증 ㈜상상인플러스 현금및현금성자산 385,562 MS저축은행 등 금융업무 담보 단기금융상품 1,932,746 하나은행 등 금융업무 담보 ㈜상상인인더스트리 단기금융상품 1,455,818 경남은행 시설자금 건물 2,200,000 경남은행 시설자금 ㈜상상인증권 비상장 지분증권 103,123,534 한국예탁결제원,한국증권금융 등 환매조건부채권매도 및선물옵션거래, 대차거래,차입금, 대차거래 등 상장 지분증권 비상장 채무증권 135,441,000 한국예탁결제원 등 환매조건부채권매도 및선물옵션거래, 대차거래 등 투자부동산 39,000,000 하나은행 차입금 담보 투자부동산 540,000 기타 전세권 설정 합 계 332,440,660 ㈜상상인 출자금 302,000 소프트웨어공제조합 이행보증 출자금 37,500 한국전기공사협회 이행보증 별단예금 2,500 신한은행 당좌개설 보증금 ㈜상상인플러스저축은행 지급준비예치금 5,000,000 저축은행중앙회 금융업무 담보 ㈜상상인저축은행 지급준비예치금 15,000,000 저축은행중앙회 금융업무 담보 ㈜상상인선박기계 토지, 건물 1,320,000 중소기업은행 시설자금 토지, 건물 10,200,000 중소기업은행,한국산업은행 시설자금 토지, 건물 4,800,000 한국산업은행 운영자금 토지, 건물 4,800,000 경남은행 기업운전자금 토지, 건물 1,200,000 한국산업은행 산업운영자금 장기금융상품 3,680,000 하나은행 지급보증 등 단기금융상품 2,020,000 하나은행 지급보증 ㈜상상인플러스 현금및현금성자산 337,117 MS저축은행 등 금융업무 담보 단기금융상품 1,849,890 하나은행 등 금융업무 담보 ㈜상상인인더스트리 단기금융상품 1,578,267 경남은행 시설자금 건물 2,200,000 경남은행 시설자금 ㈜상상인증권 비상장 지분증권 103,850,236 한국예탁결제원,한국증권금융 등 환매조건부채권매도 및선물옵션거래, 대차거래,차입금, 대차거래 등 상장 지분증권 비상장 채무증권 117,746,718 한국예탁결제원 등 환매조건부채권매도 및선물옵션거래, 대차거래 등 투자부동산 39,000,000 하나은행 차입금 담보 투자부동산 549,000 기타 전세권 설정 합 계 315,473,228 (4-2) 제 공받은 지급보증 (원화단위: 천원) 회사명 제공자 보증한도 보증내역 ㈜상상인 소프트웨어공제조합 10,625,896 이행보증 서울보증보험 14,652 납품계약에 따른 하자보증금 17,200 채권가압류 ㈜상상인플러스저축은행 서울보증보험 9,913,005 공탁보증 및 이행 ㈜상상인저축은행 서울보증보험 6,932,900 가처분 및 가압류 지급보증 ㈜상상인인더스트리 서울보증보험 2,864,205 이행보증 ㈜상상인플러스 우리은행 100,000 이행보증 ㈜상상인선박기계 서울보증보험 17,518 가스사용료 납부보증 서울보증보험 USD 10,000,000 계약이행보증 하나은행 USD 10,000,000 하자이행 하나은행 USD 5,641,336 선급금지급 하나은행 RUB 47,950,000 하자이행 하나은행 RUB 375,646,030 선급금지급 합 계 30,485,376 USD 25,641,336 RUB 423,596,030 ㈜상상인 소프트웨어공제조합 9,474,135 이행보증 서울보증보험 57,772 납품계약에 따른 하자보증금 51,600 채권가압류 ㈜상상인플러스저축은행 서울보증보험 3,557,716 공탁보증 및 이행 ㈜상상인저축은행 서울보증보험 3,474,600 가처분 및 가압류 지급보증 ㈜상상인선박기계 서울보증보험 17,518 가스사용료 납부보증 서울보증보험 USD 10,000,000 계약이행보증 서울보증보험 USD 10,000,000 하자이행 하나은행 USD 10,000,000 하자이행 하나은행 USD 5,641,336 선급금지급 하나은행 RUB 47,950,000 하자이행 하나은행 RUB 375,646,030 선급금지급 합 계 16,633,341 USD 35,641,336 RUB 423,596,030 (4-3) 제공한 지급보증 (원화단위: 천원) 회사명 제공처 보증한도 보증내역 ㈜상상인 서울보증보험 USD 10,000,000 보증거래 약정에 따른구상채무 지급보증 등 하나은행 6,112,800 하나은행 5,172,000 중소기업은행 8,500,000 차입금 지급보증 한국산업은행 10,200,000 한국산업은행 1,000,000 경남은행 5,000,000 신한은행 1,000,000 IBK캐피탈 5,000,000 회사채 지급보증 AJU캐피탈 5,000,000 IBK캐피탈 5,000,000 KDB캐피탈 3,000,000 신한캐피탈 5,000,000 경남은행 2,400,000 운전자금 우리은행 120,000 이행보증 합 계 62,504,800 USD 10,000,000 ㈜상상인 서울보증보험 USD 10,000,000 보증거래 약정에 따른구상채무 지급보증 서울보증보험 USD 10,000,000 하나은행 6,112,800 하나은행 5,172,000 중소기업은행 8,500,000 차입금 지급보증 한국산업은행 10,200,000 경남은행 6,000,000 한국산업은행 1,200,000 신한은행 1,200,000 IBK캐피탈 5,000,000 회사채 지급보증 AJU캐피탈 5,000,000 IBK캐피탈 5,000,000 KDB캐피탈 3,000,000 신한캐피탈 6,000,000 하나은행 2,400,000 운전자금 우리은행 120,000 이행보증 합 계 64,904,800 USD 20,000,000 (5) 보고기간종료일 현재 연결기업이 금융기관과 체결한 대출한도 약정 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 금융기관 약정한도 대출종류 ㈜상상인 신한은행 3,000,000 일반자금 국민은행 2,000,000 일반자금 우리은행 1,500,000 일반자금 우리은행 1,000,000 외상대 하나은행 2,000,000 일반자금 중소기업은행 1,500,000 일반자금 ㈜상상인플러스저축은행 저축은행중앙회 5,000,000 내국환업무 저축은행중앙회 40,462,929 유동성차입, 할인어음 외 ㈜상상인저축은행 저축은행중앙회 5,450,000 내국환업무 저축은행중앙회 55,748,374 유동성차입, 할인어음 외 저축은행중앙회 9,550,000 수표 ㈜상상인선박기계 중소기업은행 11,520,000 시설자금 하나은행 11,400,000 일반자금 경남은행 4,800,000 일반자금 신한은행 1,000,000 일반자금 ㈜상상인인더스트리 경남은행 2,000,000 시설자금 경남은행 2,000,000 운전자금 하나은행 10,000,000 매출채권담보대출(받을어음) ㈜상상인증권 한국증권금융 20,000,000 일중자금 한국증권금융 50,000,000 할인어음 한국증권금융 50,000,000 유통금융 한국증권금융 70,000,000 담보금융 한국증권금융 140,000,000 기관운영자금 합 계 499,931,303 ㈜상상인 신한은행 3,000,000 일반자금 국민은행 2,000,000 일반자금 우리은행 1,500,000 일반자금 우리은행 1,000,000 외상대 하나은행 2,000,000 일반자금 중소기업은행 1,500,000 일반자금 경남은행 5,000,000 일반자금 ㈜상상인플러스저축은행 저축은행중앙회 5,000,000 내국환업무 저축은행중앙회 38,940,734 유동성차입, 할인어음 외 ㈜상상인저축은행 저축은행중앙회 5,000,000 내국환업무 저축은행중앙회 52,810,753 유동성차입, 할인어음 외 저축은행중앙회 10,000,000 수표 ㈜상상인선박기계 중소기업은행 9,600,000 시설자금 신한은행 1,000,000 일반자금 경남은행 5,000,000 일반자금 하나은행 10,000,000 일반자금 ㈜상상인인더스트리 경남은행 2,000,000 시설자금 경남은행 2,000,000 운전자금 ㈜상상인증권 한국증권금융 20,000,000 일중자금 한국증권금융 50,000,000 할인어음 한국증권금융 50,000,000 유통금융 한국증권금융 70,000,000 담보금융 한국증권금융 140,000,000 기관운영자금 합 계 487,351,487 (6) 보고기간종료일 현재 연결기업이 금융기관과 체결한 무역금융한도 약정은 다음과 같습니다. (단위: USD) 회사명 금융기관 약정한도 내 역 ㈜상상인 농협은행 1,300,000 수입신용장 개설(포괄여신) ㈜상상인선박기계 중소기업은행 600,000 수입신용장 개설(포괄여신) 합 계 1,900,000 ㈜상상인 농협은행 1,300,000 수입신용장 개설(포괄여신) ㈜상상인선박기계 중소기업은행 600,000 수입신용장 개설(포괄여신) 합 계 1,900,000 35. 연결현금흐름표 (1) 연결현금흐름표의 현금은 보고기간종료일 현재의 현금및현금성자산입니다. (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권(금융업)의 제각 등 12,657,337 1,011042 선급금의 종속기업투자자산 대체 - 26,156,556 정부보조금과 감가상각비 상계 - 233,656 장기차입금의 유동성 대체 100,000 1,250,000 확정급여제도의 재측정요소 (3,531) 870,872 금융보증부채 및 장기선급비용의 유동성 대체 556,475 454,139 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (703,675) 825,525 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 이익잉여금 대체 - 53,338 자기주식의 소각 - 12,589,143 보증금의 사용권자산 대체 - 429,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 유동성 대체 23,030,320 - 선급금의 집기비품 대체 264,759 - 선급금의 기타의무형자산 대체 536,000 - 36. 위험관리(1) 재무위험관리연결기업의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고 및 변동하는 금융환경 속에서 노출된 위험을 관리하는 데 그 목적이 있습니다. 연결기업은 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비 및 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는 데 주력하고 있습니다. 1) 시장위험가. 외환위험연결기업은 원재료 수입 및 제품 수출 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업이 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러, 유럽 유로 등이 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,924,877 (1,924,877) 1,898,886 (1,898,886) AED 59,080 (59,080) 47,891 (47,891) EUR (7,198) 7,198 (7,470) 7,470 RUB 1,245,447 (1,245,447) 1,266,738 (1,266,738) 기타 12,457 (12,457) 11,397 (11,397) 합 계 3,234,663 (3,234,663) 3,217,442 (3,217,442) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결기업의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. 나. 이자율위험 동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 연결기업의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예치금 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다. 연결기업은 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 시장 이자율이 1% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자수익 780 (780) 875 (875) 이자비용 (2,708,577) 2,708,577 (2,631,540) 2,631,540 다. 가격위험연결기업은 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산중 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 연결기업의 경영진이 승인하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 시장가격 1% 변동시 시장성있는 지분증권에 대한 가격위험은다음과 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 당기손익-공정가치측정금융자산 89,376 (89,376) 152,149 (152,149) 2) 신용위험 신용위험은 연결기업의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결기업은 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하여 신용위험을 관리하고 있습니다. 또한, 신용위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 금융자산 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 현금및현금성자산(보유현금 제외) 580,860,549 591,183,610 매출채권 2,111,320,774 2,228,082,572 기타채권 76,729,376 81,578,334 기타금융자산 542,975,479 485,162,608 합 계 3,311,886,178 3,386,007,124 3) 유동성 위험 유동성위험은 연결기업의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금 등을 통하여 발생가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 금융부채에 대한 계약상 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 만기별 분석금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을 기초로 작성되었으며, 지급해야 할 이자가 포함되어 있으며, 지급시점의 환율등의 지수에 따라 지급해야 할 금액이 정해지는 경우 보고기간종료일 현재의 조건을 참조하여 공시할 금액을 결정하였습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년에서 5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 및 기타채무(리스부채 제외) 2,328,717,746 293,282,308 - 2,622,000,054 리스부채 1,812,036 5,761,886 7,761,607 15,335,529 단기차입금 185,077,302 - - 185,077,302 사채 23,097,408 - - 23,097,408 장기차입금 52,516,165 8,948,027 5,696,882 67,161,074 전환사채 38,356 14,120,983 - 14,159,339 임대보증금 163,000 1,717,343 - 1,880,343 합 계 2,591,422,013 323,830,547 13,458,489 2,928,711,049 매입채무 및 기타채무(리스부채 제외) 2,368,510,715 320,787,476 - 2,689,298,191 리스부채 1,939,079 5,980,511 7,831,232 15,750,822 단기차입금 175,924,495 - - 175,924,495 사채 23,403,068 - - 23,403,068 장기차입금 53,892,391 5,104,847 9,643,332 68,640,570 전환사채 40,274 14,826,721 - 14,866,995 임대보증금 100,000 1,734,331 - 1,834,331 합 계 2,623,810,022 348,433,886 17,474,564 2,989,718,472 (2) 자본관리연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결기업은 최적 자본구조 달성을 위하여 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 비 고 부 채 2,944,933,555 3,008,493,636 (A) 자 본 611,115,583 618,663,099 (B) 현금및현금성자산 581,317,868 591,432,320 (C) 차입금(*) 2,737,421,241 2,808,352,044 (D) 부채비율 481.89% 486.29% (A/B) 순차입금비율 352.81% 358.34% ((D-C)/B) (*) 차입금에는 리스부채, 금융업예수금 및 사채도 포함되어 있습니다. 37. 매각예정자산보고기간종료일 현재 매각예정으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 토지 12,043,874 12,043,874 건물 2,951,114 2,951,114 기계장치 1,838,873 1,838,873 기타의유형자산 95,635 95,635 합 계 16,929,496 16,929,496 38. 사업결합지배기업은 2019년 3월 6일 금융사업부문의 전문성을 추구하고자 금융투자업을 주 영업활동으로 하는 ㈜상상인증권의 의결권 있는 주식 34.48%를 취득하였습니다. 해당 사업결합의 상세내용은 직전 연차재무제표 주석 39에서 설명하고 있습니다. 39. 기타사항금융위원회는 당사의 종속기업인 주식회사 상상인플러스저축은행 및 주식회사 상상인저축은행에 대해 상호저축은행법 위반을 이유로 주식회사 상상인플러스저축은행 前대표이사 직무정지 상당 및 주식회사 상상인저축은행 대표이사 직무정지, 담당임원 문책경고 등의 조치를 2019년 12월 4일에 의결하였습니다.이에 대하여 당사는 2019년 12월 23일 서울행정법원에 위 처분 중 직무정지 명령에 대한 효력정지를 신청하였고, 동 법원은 2020년 1월 10일 본안 소송의 판결 시까지 처분의 효력을 정지하는 결정을 선고하였습니다. 또한 당사와 종속기업은 서울행정법원에 위 행정처분에 대한 취소 청구의 소를 진행 중에 있습니다.향후 행정소송의 결과를 예측하기 어려우나 소송 결과에 따라 패소하게 될 경우 금융위원회는 저축은행의 대주주 적격성 유지조건을 충족하고 있지 못하다고 인정될 경우 이에 상응하는 행정명령을 내릴 수 있습니다. 그러나, 현재로서는 당사와 금융위원회 간의 행정소송에 대한 종결 시기와 그 결과를 예측할 수 없으므로, 당사의 재무제표에 이를 반영하기 어렵습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 32 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 31 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 32 기 1분기말 제 31 기말 자산 유동자산 91,964,377,550 46,977,957,221 현금및현금성자산 27,766,200,379 7,072,022,496 기타유동금융자산 42,545,068,426 17,693,931,616 매출채권 및 기타유동채권 10,517,369,576 11,728,041,437 재고자산 1,624,981,396 1,242,066,573 기타유동비금융자산 9,510,757,773 9,241,895,099 비유동자산 186,028,403,768 209,190,259,791 기타비유동금융자산 828,682,232 23,859,002,232 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 175,151,733,455 175,151,733,455 유형자산 2,562,359,464 2,585,041,670 무형자산 1,169,281,935 613,901,790 이연법인세자산 665,769,783 757,059,763 기타비유동자산 5,650,576,899 6,223,520,881 자산총계 277,992,781,318 256,168,217,012 부채 유동부채 27,422,841,247 35,880,053,219 매입채무 및 기타유동채무 9,578,261,628 15,097,884,042 단기차입금 9,500,000,000 14,500,000,000 유동성장기부채 2,083,310,000 3,333,320,000 당기법인세부채 3,446,701,703 220,339 기타유동부채 2,814,567,916 2,948,628,838 비유동부채 8,902,830,128 9,458,908,800 장기매입채무 및 기타비유동채무 862,319,979 935,558,902 퇴직급여부채 2,359,395,450 2,489,608,080 확정급여채무의현재가치 7,116,381,484 6,806,390,090 사외적립자산의공정가치 (4,755,674,864) (4,315,470,840) 국민연금전환금 (1,311,170) (1,311,170) 기타비유동충당부채 354,113,675 797,529,831 비유동공사손실충당부채 354,113,675 797,529,831 기타비유동금융부채 5,327,001,024 5,236,211,987 부채총계 36,325,671,375 45,338,962,019 자본 자본금 57,187,237,000 57,187,237,000 기타자본구성요소 (7,159,642,098) (7,159,642,098) 기타포괄손익누계액 41,662,132 41,662,132 이익잉여금(결손금) 191,597,852,909 160,759,997,959 미처분이익잉여금(미처리결손금) 191,597,852,909 160,759,997,959 자본총계 241,667,109,943 210,829,254,993 자본과부채총계 277,992,781,318 256,168,217,012 포괄손익계산서 제 32 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 31 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 32 기 1분기 제 31 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 53,261,270,315 53,261,270,315 38,389,113,274 38,389,113,274 매출원가 11,372,994,278 11,372,994,278 12,184,418,219 12,184,418,219 매출총이익 41,888,276,037 41,888,276,037 26,204,695,055 26,204,695,055 판매비와관리비 1,991,314,875 1,991,314,875 1,760,766,921 1,760,766,921 영업이익(손실) 39,896,961,162 39,896,961,162 24,443,928,134 24,443,928,134 금융수익 4,365,124,064 4,365,124,064 28,229,094,098 28,229,094,098 금융원가 582,264,185 582,264,185 897,764,243 897,764,243 기타이익(손실) 567,171,743 567,171,743 222,664,072 222,664,072 법인세비용차감전순이익(손실) 44,246,992,784 44,246,992,784 51,997,922,061 51,997,922,061 법인세비용 2,464,282,634 2,464,282,634 5,520,432,334 5,520,432,334 당기순이익(손실) 41,782,710,150 41,782,710,150 46,477,489,727 46,477,489,727 기타포괄손익 총포괄손익 41,782,710,150 41,782,710,150 46,477,489,727 46,477,489,727 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 764 764 832 832 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 764 764 832 832 자본변동표 제 32 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 31 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 47,748,397,000 9,438,840,648 (12,589,142,908) 97,884,484,284 142,482,579,024 당기순이익(손실) 46,477,489,727 46,477,489,727 자기주식 거래로 인한 증감 (826,077,101) (826,077,101) 자기주식의 이익소각 12,589,142,908 (12,589,142,908) 배당금지급 자본 증가(감소) 합계 11,763,065,807 33,888,346,819 45,651,412,626 2019.03.31 (기말자본) 47,748,397,000 9,438,840,648 (826,077,101) 131,772,831,103 188,133,991,650 2020.01.01 (기초자본) 57,187,237,000 (7,159,642,098) 41,662,132 160,759,997,959 210,829,254,993 당기순이익(손실) 41,782,710,150 41,782,710,150 자기주식 거래로 인한 증감 자기주식의 이익소각 배당금지급 (10,944,855,200) (10,944,855,200) 자본 증가(감소) 합계 30,837,854,950 30,837,854,950 2020.03.31 (기말자본) 57,187,237,000 (7,159,642,098) 41,662,132 191,597,852,909 241,667,109,943 현금흐름표 제 32 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 31 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 32 기 1분기 제 31 기 1분기 영업활동현금흐름 36,113,389,623 22,097,528,591 당기순이익(손실) 41,782,710,150 46,477,489,727 당기순이익조정을 위한 가감 (41,411,361,537) (44,255,426,394) 법인세비용 2,464,282,634 5,520,432,334 퇴직급여 474,804,145 272,943,811 대손상각비 (12,663,286) (2,546,661) 기타의 대손상각비 292,783 260,605 감가상각비 93,328,889 153,696,391 사용권자산상각비 74,281,443 무형자산상각비 24,619,855 13,854,981 외화환산손실 31,518,380 17,183,347 재고자산평가손실 3,286,009 71,152,351 이자비용 152,219,748 700,906,885 금융보증비용 430,044,437 196,857,358 배당금수익 (40,003,540,000) (22,001,340,000) 당기손익인식금융자산평가이익 (3,675,300,000) (27,391,040,000) 외화환산이익 (335,296,354) (155,485,903) 무형자산처분이익 (34,176,510) 이자수익 (318,407,269) (838,054,098) 유형자산처분이익 (173,716) 금융보증이익 (371,416,795) 공사손실충당부채환입 (443,416,156) (779,897,569) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (5,393,893,807) (1,811,501,169) 계약자산의 감소(증가) (185,107,250) (1,844,447,233) 매출채권의 감소(증가) 1,507,398,950 (1,337,836,535) 미수금의 감소(증가) (198,392,835) (151,672,093) 선급금의 감소(증가) (21,977,084) 203,603,545 선급비용의 감소(증가) (276,784,342) (361,481,234) 원재료의 감소(증가) (311,380,482) (702,944,684) 상품의 감소(증가) 58,031,780 (18,671,303) 재공품의 감소(증가) (96,571,627) (6,970,000) 미착품의 감소(증가) (36,280,503) (260,556) 금융리스부채의 증가(감소) (49,031,067) 매입채무의 증가(감소) (4,276,147,513) (161,451,768) 미지급금의 증가(감소) (616,455,259) (320,690,114) 미지급비용의 증가(감소) (659,875,777) (76,740,986) 예수금의 증가(감소) (490,935,633) 21,639,580 계약부채의 증가(감소) 815,600,543 3,120,311,994 퇴직급여채무의 증가(감소) (186,175,735) (217,668,160) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) (418,841,040) 92,809,445 배당금수취(영업) 40,003,540,000 22,001,340,000 이자수취(영업) 211,125,855 473,947,749 이자지급(영업) (152,219,748) (673,753,942) 법인세납부(환급) 1,073,488,710 (114,567,380) 투자활동현금흐름 1,758,121,213 (41,473,785,705) 단기금융상품의 처분 2,000,000,000 단기대여금및수취채권의 처분 1,937,249,339 11,411,351,144 임차보증금의 감소 10,000,000 20,000,000 집기비품의 처분 1,700,000 회원권의 감소 300,000,000 단기대여금및수취채권의 취득 (2,000,000,000) (8,985,000,000) 당기손익공정가치금융자산의 증가 (20,000,000,000) 차량운반구의 취득 (66,725,000) 집기의 취득 (25,525,126) (501,484,604) 기타유형자산의 취득 (52,678,000) 기타무형자산의 취득 (44,000,000) 임차보증금의 증가 (200,000) (1,689,629,650) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (22,030,722,595) 재무활동현금흐름 (17,264,887,319) (705,512,130) 단기차입금의 상환 (5,000,000,000) (18,375,803,804) 유동성장기부채의 상환 (1,250,010,000) 리스부채의 감소 (70,022,119) 배당금지급 (10,944,855,200) 장기차입금의 상환 (3,000,000,000) 자기주식의 취득 (826,077,101) 단기차입금의 증가 21,496,368,775 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 20,606,623,517 (20,081,769,244) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 87,554,366 11,214,944 현금및현금성자산의순증가(감소) 20,694,177,883 (20,070,554,300) 기초현금및현금성자산 7,072,022,496 24,988,462,501 기말현금및현금성자산 27,766,200,379 4,917,908,201 5. 재무제표 주석 제 32(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 03월 31일까지 제 31(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 03월 31일까지 주식회사 상상인 1. 일반사항 이 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표에 따른 별도재무제표 입니다. 주식회사 상상인(이하 '당사')은 1989년 2월 23일에 설립되어 계전기, 전자부품 등을제조, 판매하였으나 2004년 8월 10일 네트워크 시스템의 설계 및 설치, 컨설팅 등을 주 영업목적으로 영위하는 주식회사 네트컴을 완전자회사로 하는 주식의 포괄적 교환을 하였으며, 2005년 4월 30일(합병등기일 2005년 5월 6일) 동 회사를 흡수합병하였습니다. 또한, 2018년 3월 30일자로 사명을 ㈜텍셀네트컴에서 ㈜상상인으로 변경하였습니다. 당사는 경기도 성남시 분당구 황새울로 358에 소재하고 있습니다. 당사의 주식은 2000년 8월 18일자로 한국증권선물거래소 코스닥시장에 상장되었으며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수㈜ 지분율(%) 유준원 12,910,731 23.34 김수경 3,601,263 6.51 ㈜제이에스앤에스 1,153,264 2.08 자기주식 604,037 1.09 소액주주 37,059,018 66.98 합 계 55,328,313 100.00 2. 분기재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 분기재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계적 추정과 가정중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 없습니다. 5. 현금및현금성자산 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 현금 5,021 1,993 보통예금 25,149,605 3,863,226 외화예금 2,611,574 3,206,803 합 계 27,766,200 7,072,022 (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금성자산은 없습니다. 6. 단기금융상품 및 장기금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 단기금융상품과 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 단기금융상품 : 정기예금 - 2,000,000 합 계 - 2,000,000 장기금융상품: 별단예금 2,500 2,500 합 계 2,500 2,500 (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래처 당분기 전 기 사용제한내역 장기금융상품: 별단예금 신한은행 2,500 2,500 당좌개설보증금 합 계 2,500 2,500 7. 매출채권 및 기타채권과 단기대여금(계약자산과 상각후원가채무증권 포함)(1) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 계약자산 미수금 미수수익 단기대여금 상각후원가채무증권 합 계 기초잔액 165,030 11,777 52,046 11,362 100,000 13,529 353,744 대손상각비(환입) (4,602) (8,061) - - - 293 (12,370) 기말잔액 160,428 3,716 52,046 11,362 100,000 13,822 341,374 기초잔액 163,354 8,003 52,046 24,529 300,000 12,440 560,372 대손상각비(환입) (6,276) 3,729 - - - 261 (2,286) 기말잔액 157,078 11,732 52,046 24,529 300,000 12,701 558,086 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권과 단기대여금(계약자산 포함)의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연체되지않은 채권 연체된 채권 합 계 30일 이하 30일 초과 ~60일 이하 60일 초과 ~90일 이하 90일 초과 매출채권 10,066,082 40,435 3,281 7,597 162,511 10,279,906 대손충당금 (5,486) (23) (2) (4) (154,914) (160,429) 미수금 276,466 - - - 52,046 328,512 대손충당금 - - - - (52,046) (52,046) 미수수익 121,427 - - - 11,362 132,789 대손충당금 - - - - (11,362) (11,362) 단기대여금 11,932,109 - - - 100,000 12,032,109 대손충당금 - - - - (100,000) (100,000) 계약자산 6,659,141 - - - - 6,659,141 대손충당금 (3,715) - - - - (3,715) 합 계 29,046,024 40,412 3,279 7,593 7,597 29,104,905 매출채권 9,730,647 112,696 46,479 40,749 1,787,654 11,718,225 대손충당금 (16,833) (210) (87) (76) (147,824) (165,030) 미수금 77,643 - - - 52,046 129,689 대손충당금 - - - - (52,046) (52,046) 미수수익 97,204 - - - 11,362 108,566 대손충당금 - - - - (11,362) (11,362) 단기대여금 11,869,359 - - - 100,000 11,969,359 대손충당금 - - - - (100,000) (100,000) 계약자산 6,316,079 - - - - 6,316,079 대손충당금 (11,777) - - - - (11,777) 합 계 28,062,322 112,486 46,392 40,673 1,639,830 29,901,703 8. 재고자산 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가: 재고자산평가손실 3,286 71,152 9. 공정가치측정금융자산 및 상각후원가채무증권(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 주식수㈜ 지분율(%) 취득가액 공정가액 장부금액 시장성없는 주식: ㈜에이티엠플러스 5,000 1.77 100,000 19,264 19,264 ㈜씨비엔바이오텍 158,563 4.24 1,540,000 117,882 117,882 이채널㈜ 19,782 0.99 1,483,650 333,773 333,773 ㈜미래프라즈마 15,960 15.78 3,990,000 - - 소 계 7,113,650 470,919 470,919 출자금 : 소프트웨어공제조합 594 - 302,000 302,000 302,000 정보통신공제조합 70 - 15,763 15,763 15,763 한국전기공사협회 200 - 37,500 37,500 37,500 소 계 355,263 355,263 355,263 전환사채 : ㈜상상인증권 - - 20,000,000 26,705,620 26,705,620 소 계 20,000,000 26,705,620 26,705,620 합 계 27,468,913 27,531,802 27,531,802 시장성없는 주식 : ㈜에이티엠플러스 5,000 1.77 100,000 19,264 19,264 ㈜씨비엔바이오텍 158,563 4.24 1,540,000 117,882 117,882 이채널㈜ 19,782 0.99 1,483,650 333,773 333,773 ㈜미래프라즈마 15,960 15.78 3,990,000 - - 소 계 7,113,650 470,919 470,919 출자금 : 소프트웨어공제조합 594 - 302,000 302,000 302,000 정보통신공제조합 70 - 15,763 15,763 15,763 한국전기공사협회 200 - 37,500 37,500 37,500 소 계 355,263 355,263 355,263 전환사채 : ㈜상상인증권 - - 20,000,000 23,030,320 23,030,320 소 계 20,000,000 23,030,320 23,030,320 합 계 27,468,913 23,856,502 23,856,502 (2) 출자금 중 일부는 이행보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 30참조).(3) 보고기간종료일 현재 상각후원가채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종목명 연이자율(%) 당분기(*) 전 기(*) 후순위채권 (주)상상인플러스저축은행 3.00 3,907,339 3,824,573 (*) 대손충당금을 차감한 순장부가액입니다.(4) 당분기말 현재 상각후원가채무증권의 만기일 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 1년 이하 3,907,339 합 계 3,907,339 10. 종속기업 및 관계기업투자자산 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재국 업 종 결산월 당분기 전 기 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 : ㈜상상인플러스저축은행 대한민국 금융업 12월 100.00 38,561,703 100.00 38,561,703 ㈜상상인저축은행 대한민국 금융업 12월 100.00 31,477,559 100.00 31,477,559 ㈜상상인선박기계 대한민국 조선기자재제작 판매 12월 100.00 15,534,182 100.00 15,534,182 ㈜상상인그룹 대한민국 RMS 운영 및주식대출 모집 12월 100.00 700,000 100.00 700,000 ㈜상상인플러스 대한민국 RMS 운영 및주식대출 모집 12월 100.00 5,627,500 100.00 5,627,500 TEXCELL NETCOMMALAYSIA SDN.BHD 말레이시아 컴퓨터시스템설계 및 자문업 12월 100.00 139,010 100.00 139,010 TEXCELL BITMALAYSIA SDN.BHD 말레이시아 컴퓨터시스템설계 및 자문업 12월 99.97 - 70.00 - ㈜상상인인더스트리(*1) 대한민국 조선기자재제작 판매 12월 18.10 14,680,835 18.56 14,680,835 ㈜상상인증권 대한민국 증권중개업 12월 42.99 65,996,558 42.99 65,996,558 소 계 172,717,347 172,717,347 관계기업 : ㈜에스엠티바이오 대한민국 의학 및 약학연구개발업 12월 21.43 2,434,387 21.43 2,434,387 소 계 2,434,387 2,434,387 합 계 175,151,734 175,151,734 (*1) 당사의 지분율은 18.10%이고, 당사의 종속기업인 ㈜상상인선박기계의 지분율은 40.65%입니다. 11. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취 득 감가상각비 처 분 기타증(감)(*) 기말잔액 토지 63,154 - - - - 63,154 건물 148,168 - (1,474) - - 146,694 차량운반구 243,506 66,725 (18,541) - - 291,690 집기비품 493,269 25,525 (34,995) - - 483,799 기타의유형자산 448,442 52,678 (38,319) - - 462,801 사용권자산 1,188,503 - (74,281) - - 1,114,222 합 계 2,585,042 144,928 (167,610) - - 2,562,360 토지 351,326 - - - - 351,326 건물 861,174 - (8,273) - - 852,901 차량운반구 151,166 - (8,421) - - 142,745 집기비품 105,684 501,485 (35,201) (1,526) - 570,442 기타의유형자산 372,204 - (33,261) - - 338,943 사용권자산(*) - - (68,540) - 3,020,616 2,952,076 합 계 1,841,554 501,485 (153,696) (1,526) 3,020,616 5,208,433 (*) 전분기중 신규 리스에 따른 대체액입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 인식한 손상차손은 없습니다. (3) 보고기간종료일 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험가입자산 보험회사 보험내역 당분기 전 기 건물, 집기비품, 재고자산 롯데손해보험 등 화재보험 3,536,000 3,536,000 한편, 당사는 보유차량에 대한 책임보험 및 종합보험, 종업원에 대한 산업재해보험에가입하고 있습니다. 12. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액/손상차손누계액 장부금액 회원권(*) 577,826 (107,604) 470,222 상표권 138,174 (25,332) 112,842 기타의무형자산 927,368 (341,151) 586,217 합 계 1,643,368 (474,087) 1,169,281 회원권(*) 577,826 (107,604) 470,222 상표권 138,174 (21,877) 116,297 기타의무형자산 347,368 (319,985) 27,383 합 계 1,063,368 (449,466) 613,902 (*) 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증 가 상 각 처 분 기말잔액 개별취득 내부개발 회원권 470,222 - - - - 470,222 상표권 116,297 - - (3,454) - 112,843 기타의무형자산 27,383 580,000 - (21,165) - 586,218 합 계 613,902 580,000 - (24,619) - 1,169,283 회원권 736,045 - - (265,823) 470,222 상표권 130,114 - - (3,454) - 126,660 기타의무형자산 67,363 - - (10,401) - 56,962 합 계 933,522 - - (13,855) (265,823) 653,844 (3) 당분기에 발생한 무형자산상각비는 제조원가 및 판매비와관리비(경상개발비 포함)에 각각 12,522천원 및 12,097천원(전분기: 7,887천원 및 5,968천원)이 계상되어 있습니다. (4) 당분기에 발생한 경상개발비는 -천원(전분기: 131,608천원)입니다.(5) 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당분기 및 전분기에 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 13. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입용도 연이자율(%) 당분기 전 기 한국산업은행 일반자금 2.77 4,000,000 4,000,000 경남은행 일반자금 - - 5,000,000 중소기업은행 일반자금 3.17 1,500,000 1,500,000 국민은행 일반자금 3.18 1,000,000 1,000,000 우리은행 일반자금 3.34 3,000,000 3,000,000 합 계 9,500,000 14,500,000 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입용도 연이자율(%) 만기일 당분기 전 기 농협은행 일반자금 3.20 2020.08.27 2,083,310 3,333,320 합 계 2,083,310 3,333,320 유동성 대체액 (2,083,310) (3,333,320) 차감후 잔액 - - (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연 도 금 액 2020년 2,083,310 합 계 2,083,310 14. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 공정가액 당기손익-공정가치측정금융자산 27,531,802 - - 27,531,802 27,531,802 상각후원가금융자산: 현금및현금성자산 - - 27,766,200 27,766,200 (*) 단기대여금 - - 11,932,109 11,932,109 (*) 매출채권및기타채권 - - 10,517,370 10,517,370 (*) 장기금융상품 - - 2,500 2,500 (*) 상각후원가채무증권 - - 3,907,339 3,907,339 (*) 보증금 - - 2,272,308 2,272,308 (*) 소 계 - - 56,397,826 56,397,826 (*) 금융자산 합계 27,531,802 - 56,397,826 83,929,628 27,531,802 당기손익-공정가치측정금융자산 23,856,502 - - 23,856,502 23,856,502 상각후원가금융자산: 현금및현금성자산 - - 7,072,022 7,072,022 (*) 단기금융상품 - - 2,000,000 2,000,000 (*) 단기대여금 - - 11,869,359 11,869,359 (*) 매출채권및기타채권 - - 11,728,041 11,728,041 (*) 장기금융상품 - - 2,500 2,500 (*) 상각후원가채무증권 - - 3,824,573 3,824,573 (*) 보증금 - - 2,263,710 2,263,710 (*) 소 계 - - 38,760,205 38,760,205 (*) 금융자산 합계 23,856,502 - 38,760,205 62,616,707 23,856,502 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치의 공시를 생략하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융부채(*1) 금융보증계약 합 계 공정가액 매입채무및기타채무 10,440,582 - 10,440,582 (*2) 단기차입금 9,500,000 - 9,500,000 (*2) 유동성장기부채 2,083,310 - 2,083,310 (*2) 금융보증부채 - 6,509,792 6,509,792 (*2) 합 계 22,023,892 6,509,792 28,533,684 (*2) 매입채무및기타채무 16,033,443 - 16,033,443 (*2) 단기차입금 14,500,000 - 14,500,000 (*2) 유동성장기부채 3,333,320 - 3,333,320 (*2) 금융보증부채 - 6,877,728 6,877,728 (*2) 합 계 33,866,763 6,877,728 40,744,491 (*2) (*1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. (*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치의 공시를 생략하였습니다. (3) 보고일 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 - 26,705,620 826,182 27,531,802 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 - 23,030,320 826,182 23,856,502 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수 준 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1 에 포함됩니다. 수준 1 에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정지분증권으로 분류된 상장된 지분증권으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. (4) 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 시장성 없는 지분증권 470,920 3 순자산가치평가법 등 - 출자금 355,263 3 순자산가치평가법 등 - 전환사채 26,705,620 2 현금흐름할인모형 및 이항모형 등 주가변동성 및 금리 합 계 27,531,803 당기손익-공정가치측정금융자산 시장성 없는 지분증권 470,920 3 순자산가치평가법 등 - 출자금 355,263 3 순자산가치평가법 등 - 전환사채 23,030,320 2 현금흐름할인모형 및 이항모형 등 주가변동성 및 금리 합 계 23,856,502 15. 충당부채당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증가액 환입액 기말잔액 공사손실충당부채 797,530 - (443,416) 354,114 16. 리스 당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 사용권자산(*1) 건물 1,114,222 1,188,503 합 계 1,114,222 1,188,503 리스부채(*2) 유동 288,085 284,869 비유동 862,320 935,559 합 계 1,150,405 1,220,428 (*1) 재무상태표의 유형자산 항목에 포함되었습니다. (*2) 재무상태표의 기타채무 항목에 포함되었습니다. (2) 포괄손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 상각비: 건물 74,281 68,540 합 계 74,281 68,540 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 13,468 27,277 17. 종업원급여 (1) 퇴직급여당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인(한국투자증권㈜)에 의하여 수행되었습니다. 1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 확정급여채무의 현재가치 7,116,381 6,806,390 사외적립자산의 공정가치 (4,755,675) (4,315,471) 국민연금전환금 (1,311) (1,311) 순확정급여부채 2,359,395 2,489,608 1) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 종업원급여에 포함된 총 비용 : 당기근무원가 466,286 264,778 순이자비용 29,881 36,968 합계 496,167 301,746 18. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전 기 주식의 종류 보통주 보통주 수권주식수 500,000,000주 500,000,000주 1주당 금액 1,000원 1,000원 발행주식수 55,328,313주 55,328,313주 보통주자본금 57,187,237,000원 57,187,237,000원 당사는 2019년 3월 8일자 이사회결의를 통하여 자기주식으로 보유하고 있던 보통주 1,858,924주를 이익소각하였으며 이로 인하여 발행주식수에 의한 자본금과 당분기말 현재의 자본금과는 이익소각된 주식수에 대한 자본금만큼 차이가 발생합니다.(2) 당분기와 전분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 합 계 전분기초 47,748,397 47,748,397 6,492,500 54,240,897 주식소각(*1) (1,338,924) - - - 전분기말 46,409,473 47,748,397 6,492,500 54,240,897 당분기초 55,328,313 57,187,237 - 57,187,237 당분기말 55,328,313 57,187,237 - 57,187,237 (*1) 전분기 중에 배당가능이익을 재원으로 취득한 자기주식의 소각으로서, 자본금의 감소는 없습니다. ( 3) 당분기 중 현금 배당금현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 1주당배당금(배당률) 200원 발행주식수 55,328,313주 배당금 총액( *1) 10,944,855 (*1) 상기 배당금 총액은 총발행주식수 55,328,313주 중 자기주식 604,037주를 제외한 54,724,276주를 기준으로 산정하였습니다. 19. 기타자본항목 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 자기주식(*) (7,159,642) (7,159,642) 합 계 (7,159,642) (7,159,642) (*) 당분기말 현재 적정 유통주식수 유지 등을 위하여 매입한 604,037주(취득금액 7,159,642천원)의 자기주식을 취득하여 보유 중이며, 향후 조속한 시일내에 처분할 예정입니다. 20. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 20.1 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 13,257,730 16,387,773 배당금수익 40,003,540 22,001,340 총 수익 53,261,270 38,389,113 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분당사는 다음의 주요 부문에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위: 천원) 구 분 제 품 상 품 공 사 기 타 로열티수익 합 계 주요제품/용역: 네트워크 장비 등 6,289,511 300 - - - 6,289,811 유지보수 - - - 4,476,257 - 4,476,257 공사용역 - - 1,734,853 - - 1,734,853 기타 - 193,360 - 249,900 313,549 756,809 합 계 6,289,511 193,660 1,734,853 4,726,157 313,549 13,257,730 수익인식시기: 한 시점에 인식 6,289,511 193,660 - 249,900 - 6,733,071 기간에 걸쳐 인식 - - 1,734,853 4,476,257 313,549 6,524,659 합 계 6,289,511 193,660 1,734,853 4,726,157 313,549 13,257,730 주요제품/용역: 네트워크 장비 등 5,901,510 7,450 - - - 5,908,960 유지보수 - - - 4,334,324 - 4,334,324 공사용역 - - 5,707,877 - - 5,707,877 기타 - 153,386 - 283,226 - 436,612 합 계 5,901,510 160,836 5,707,877 4,617,550 - 16,387,773 수익인식시기: 한 시점에 인식 5,901,510 160,836 - 4,617,550 - 10,679,896 기간에 걸쳐 인식 - - 5,707,877 - - 5,707,877 합 계 5,901,510 160,836 5,707,877 4,617,550 - 16,387,773 20.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 계약자산 - 미청구공사 6,659,141 6,316,079 계약자산 합계 6,659,141 6,316,079 계약부채 - 물품대선수금 1,498,571 682,971 계약부채 합계 1,498,571 682,971 21. 매출원가당분기와 전분기의 매출원가의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가: 5,017,205 5,180,122 기초제품재고액 - - 당기제품제조원가 5,017,205 5,180,122 기말제품재고액 - - 상품매출원가: 135,696 123,310 기초상품재고액 183,421 129,901 당기상품매입액 89,220 140,370 타계정대체(순액) - (16) 기말상품재고액 (136,945) (146,945) 공사매출원가 2,358,991 3,130,853 기타매출원가 3,861,103 3,747,487 합 계 11,372,995 12,181,772 22. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 904,819 832,270 퇴직급여 120,045 69,024 복리후생비 112,668 87,161 여비교통비 12,028 6,386 통신비 3,750 4,246 수도광열비 29,541 34,307 세금과공과 67,771 62,509 지급임차료 9,551 13,774 감가상각비 94,999 60,742 보험료 24,525 17,830 접대비 96,265 93,382 광고선전비 14,000 4,588 운반비 5,762 5,658 지급수수료 475,487 317,157 무형자산상각비 12,097 5,610 소모품비 9,463 7,062 교육훈련비 344 1,078 차량유지비 9,715 9,074 견본비 - 16 도서인쇄비 1,147 2,021 대손상각비(환입) (12,663) (2,547) 경상연구개발비 - 132,066 합 계 1,991,314 1,763,414 23. 비용의 성격별 분류 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 원재료 및 부재료비 4,310,606 4,884,258 상품의 매입 89,220 140,370 재고자산의 변동 (50,095) (24,014) 감가상각비 및 무형자산상각비 192,230 167,551 종업원급여 5,022,759 5,619,634 세금과공과 136,700 134,674 접대비 96,265 95,292 지급수수료 643,363 497,518 교육훈련비 3,696 16,731 차량유지비 41,867 47,991 광고선전비 14,000 4,588 대손상각비(환입) (12,663) (2,547) 외주가공비 438,861 265,340 외주비 2,373,745 2,314,794 공사손실충당부채전입액 (443,416) (779,898) 견본비 - 16 기타 507,171 562,887 합 계(*) 13,364,309 13,945,185 (*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. (2) 당분기와 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 3,875,519 4,442,892 퇴직급여 474,804 289,944 복리후생비 672,436 886,798 합 계 5,022,759 5,619,634 24. 기타수익(비용) 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 296,403 58,543 외화환산이익 335,296 155,486 유형자산처분이익 - 174 무형자산처분이익 - 34,176 수입임대료 - 600 잡이익 11,032 39 기타수익 합계 642,731 249,018 외환차손 (16,063) (6,551) 외화환산손실 (31,518) (17,183) 기타의대손상각비 (293) (261) 잡손실 (27,685) (2,359) 기타비용 합계 (75,559) (26,354) 합 계 567,172 222,664 25. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융상품의 범주별 수익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 금융보증계약 합 계 이자수익 - 318,407 - 318,407 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 3,675,300 - - 3,675,300 금융보증이익 - - 371,417 371,417 합 계 3,675,300 318,407 371,417 4,365,124 이자수익 - 838,054 - 838,054 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 27,391,040 - - 27,391,040 합 계 27,391,040 838,054 - 28,229,094 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융비용 및 금융상품의 범주별 비용내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융부채 금융보증계약 합 계 이자비용 152,220 - 152,220 금융보증비용 - 430,044 430,044 합 계 152,220 430,044 582,264 이자비용 700,907 - 700,907 금융보증비용 - 196,857 196,857 합 계 700,907 196,857 897,764 26. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간유효법인세율은 5.57%(전분기: 10.62%)입니다.(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기 법인세부담액 3,492,461 841,183 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 91,290 4,679,249 법인세추납액(환급액) (1,119,469) - 법인세비용 2,464,282 5,520,432 (2) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 차감할 일시적차이, 이월결손금 등의 내역과 이연법인세자산을 인식하지 아니한 이월결손금의 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만 기 당분기 전분기 일시적차이: 종속기업투자자산 - (3,181,246) 5,762,750 관계기업투자자산 - 3,266,006 2,915,767 대손충당금 - 157,984 346,047 당기손익-공정가치측정금융자산손상차손 - - 5,077,081 소 계 242,744 14,101,645 이월결손금 2027년 4,133,780 2,947,819 2028년 4,540,665 4,313,908 2029년 16,600 - 소 계 8,691,045 7,261,727 합 계 8,933,789 21,363,372 27. 주당이익 (1) 기본주당이익 1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 보통주당기순이익 41,782,710,150 46,477,489,727 가중평균유통보통주 54,724,276 55,843,769 기본주당이익 764 832 2) 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 일 자 주식수(주) 일 수 적 수 가중평균발행보통주식수(주) 전기이월 01.01~03.31 54,724,276 91 4,979,909,116 54,724,276 합 계 54,724,276 4,979,909,116 54,724,276 전기이월 01.01~03.31 46,409,473 90 4,176,852,570 46,409,473 무상증자 01.01~03.31 9,438,840 90 849,495,600 9,438,840 자기주식 03.18~03.31 (43,000) 10 (409,000) (4,544) 합 계 55,805,313 5,025,939,170 55,843,769 (2) 당사는 당분기와 전분기 중 희석성 잠재적 보통주를 보유하고 있지 아니하므로 당사의 당분기와 전분기 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. (3) 전분기의 주당손익은 무상증자를 반영하여 재산정되었습니다.28. 부문별보고 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 지역별 정보 (단위: 천원) 구 분 내 수 수 출 합 계 매출액 49,338,822 3,922,449 53,261,270 매출액 32,452,509 5,936,604 38,389,113 (2) 주요 고객에 대한 정보 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 의존도(%) 매출액 의존도(%) ㈜상상인저축은행 25,135,910 47.19 - - ㈜상상인플러스저축은행 15,092,934 28.34 22,001,340 57.31 현대오토에버㈜ 3,921,127 7.36 6,318,239 16.46 합 계 44,149,971 82.89 28,319,579 73.77 29. 특수관계자 거래 (1) 종속기업 등의 현황 1) 종속기업 현황 회사명 회사명 지분율(%) 당분기 전 기 종속기업 ㈜상상인플러스저축은행 100.00 100.00 ㈜상상인저축은행 100.00 100.00 ㈜상상인선박기계 100.00 100.00 ㈜상상인그룹 100.00 100.00 ㈜상상인플러스 100.00 100.00 TEXCELL NETCOM MALAYSIA SDN.BHD 100.00 100.00 TEXCELL BIT MALAYSIA SDN.BHD 99.97 70.00 ㈜상상인인더스트리(구:디엠씨)(*1) 18.10 18.56 디엠씨자산관리㈜ 18.10 18.56 ㈜상상인증권 42.99 42.99 오라이언전문투자형사모부동산투자신탁1호 42.29 42.29 수성코벤PLUS멀티전략투자신탁(*2) 100.00 100.00 수성코벤P1멀티전략투자신탁(*2) 100.00 100.00 (*1) 당사의 종속기업인 ㈜상상인선박기계가 동사의 최대주주(지분율: 58.75%)임에 따라 동사를 당사의 종속기업에 포함하였습니다. (*2) 당사의 종속기업인 ㈜상상인플러스저축은행 및 ㈜상상인저축은행이 동사의 최대주주(지분율: 100.00%)임에 따라 동사를 당사의 종속기업에 포함하였습니다. 2) 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 계열회사 구 분 당분기 전 기 계열회사 - ㈜제이원와이드 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 등 매 출 이자수익 수입임대료 판매비와관리비 이자비용 종속기업 ㈜상상인플러스저축은행 15,092,934 113,081 - - - ㈜상상인저축은행 25,135,910 4 - - - ㈜상상인선박기계 86,725 133,684 - - - ㈜상상인증권 - 56,452 - - - 기타특수관계자 임직원 - 752 - - - 합 계 40,315,569 303,973 - - - 종속기업 ㈜상상인플러스저축은행 22,001,340 103,949 - - - ㈜상상인저축은행 - 40 - 109,378 27,277 ㈜상상인선박기계 - 521,832 - - - ㈜상상인플러스 - 6,288 - - - ㈜상상인인더스트리 - 87,201 - - - ㈜상상인증권 - 30,971 - - - 기타특수관계자 ㈜제이원와이드 - - 600 - 21,551 임직원 - 1,231 - - - 합 계 22,001,340 751,514 600 109,378 48,828 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 등 채 권 채 무 현금및현금성자산 대여금 미수금 미수수익 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가채무증권 보증금 리스부채 종속기업 ㈜상상인플러스저축은행 5,325 - - 2,301 - 3,921,161 - - ㈜상상인저축은행 4 - - - - - 279,000 1,150,405 ㈜상상인선박기계 - 11,840,499 95,397 112,508 - - - - ㈜상상인증권 - - - 6,452 26,705,620 - - - ㈜상상인그룹 - - 1,673 - - - - - 기타특수관계자 임직원 - 91,611 - 166 - - - - 합 계 5,329 11,932,110 97,070 121,427 26,705,620 3,921,161 279,000 1,150,405 종속기업 ㈜상상인플러스저축은행 5,306 - - 2,301 - 3,838,102 - - ㈜상상인저축은행 - - - - - - 279,000 1,220,427 ㈜상상인선박기계 - 11,760,220 68,501 89,554 - - - - ㈜상상인증권 - - - - 23,030,320 - - - 기타특수관계자 임직원 - 109,139 - 185 - - - - 합 계 5,306 11,869,359 68,501 92,040 23,030,320 3,838,102 279,000 1,220,427 (3-1) 상기 특수관계자 채권ㆍ채무에 대하여 당사가 보증하거나 보증받은 것은 없습니다. (3-2) 당분기말 현재 종속기업 ㈜상상인플러스저축은행의 상각후원가채무증권에 대하여 13백만원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기 중에 인식한 대손상각비는 293천원입니다. (4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 등 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자(*) 전환사채취득 전환사채전환 배당금수취 대 여 회 수 차 입 상 환 종속기업 ㈜상상인플러스저축은행 - - - - - - - 15,003,540 ㈜상상인저축은행 - - - - - - - 25,000,000 ㈜상상인선박기계 2,000,000 1,919,721 - - - - - - 기타특수관계자 임직원 - 17,528 - - - - - - 합 계 2,000,000 1,937,249 - - - - - 40,003,540 종속기업 ㈜상상인플러스저축은행 - - - - - - - 52,002,000 ㈜상상인저축은행 - - - - - - - 22,000,000 ㈜상상인선박기계 26,700,000 58,833,780 - - - - - - ㈜상상인플러스 2,330,000 2,630,000 - - 2,325,000 - - - ㈜상상인증권 - - - - 22,000,001 20,000,000 - - ㈜상상인인더스트리 - - - - - - 4,300,000 - 기타특수관계자 ㈜제이원와이드 - - 5,000,000 5,000,000 - - - - 임직원 85,000 126,194 5,000,000 5,000,000 - - - - 합 계 29,115,000 61,589,974 10,000,000 10,000,000 24,325,001 20,000,000 4,300,000 74,002,000 당사와 상기 특수관계 기업간의 대여 및 차입 거래에 대하여는 연 3.16~4.66% 등의 이자율을 적용하고 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 특수관계자를 위하여 제공하거나 특수관계자로부터 제공받은 담보, 보증의 내역은 다음과 같습니다. (5-1) 제공한 지급보증 (원화단위: 천원) 특수관계구분 회사명 등 보증처 보증금액 보증기간 비 고 종속기업 ㈜상상인선박기계 서울보증보험 USD 10,000,000 2019.12.31~2023.5.1 보증거래 약정에따른 구상채무지급보증 등 하나은행 6,112,800 2019.7.8~2020.7.4 하나은행 5,172,000 2019.8.27~2021.5.11 중소기업은행 8,500,000 2018.12.14~2028.12.14 차입금 지급보증 산업은행 10,200,000 2019.6.14~2020.6.14 경남은행 5,000,000 2019.6.27~2020.6.27 산업은행 1,000,000 2019.7.10~2020.7.10 신한은행 1,000,000 2019.7.10~2020.7.10 IBK캐피탈 5,000,000 2019.4.29~2020.4.29 회사채 지급보증 AJU캐피탈 5,000,000 2019.4.29~2020.4.29 IBK캐피탈 5,000,000 2019.8.1~2020.8.1 KDB캐피탈 3,000,000 2019.8.1~2020.8.1 신한캐피탈 5,000,000 2019.8.1~2020.8.1 ㈜상상인인더스트리 경남은행 2,400,000 2019.7.12~2020.7.12 차입금 지급보증 ㈜상상인플러스 우리은행 120,000 2019.4.29~2020.4.29 지급보증 합 계 USD 10,000,000 62,504,800 종속기업 ㈜상상인선박기계 서울보증보험 USD 10,000,000 2018.2.19~2020.1.31 보증거래 약정에따른 구상채무지급보증 등 서울보증보험 USD 10,000,000 2019.12.31~2023.1.30 하나은행 6,112,800 2019.7.8~2020.7.4 하나은행 5,172,000 2019.8.27~2021.5.11 중소기업은행 8,500,000 2018.12.14~2028.12.14 차입금 지급보증 산업은행 8,500,000 2019.6.14~2020.6.14 경남은행 5,000,000 2019.6.27~2020.6.27 산업은행 1,000,000 2019.7.10~2020.7.10 신한은행 1,000,000 2019.7.10~2020.7.10 IBK캐피탈 5,000,000 2019.4.29~2020.4.29 회사채 지급보증 AJU캐피탈 5,000,000 2019.4.29~2020.4.29 IBK캐피탈 5,000,000 2019.8.1~2020.8.1 KDB캐피탈 3,000,000 2019.8.1~2020.8.1 신한캐피탈 5,000,000 2019.8.1~2020.8.1 ㈜상상인인더스트리 경남은행 2,000,000 2019.7.12~2020.7.12 차입금 지급보증 ㈜상상인플러스 우리은행 120,000 2019.4.29~2020.4.29 지급보증 합 계 USD 20,000,000 60,404,800 (5-2) 한편, 당사는 당사의 차입금 등과 관련하여 특수관계자인 ㈜상상인선박기계로부터 유형자산 등의 담보(채권최고액 4,800,000천원)(전기: 채권최고액 4,800,000천원)를 제공받고 있습니다. (5-3) 한편, 당사는 당사의 차입금 등과 관련하여 최대주주로부터 17,500,000천원(전기: 19,700,000천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 238,084 271,197 퇴직급여 (8,417) 19,500 합 계 229,667 290,697 30. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 하자보수이행보증과 관련하여 소프트웨어공제조합에 백지수표 2매를 견질로 제공하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 당사 및 타인을 위해 제공하거나 타인으로부터 제공받은 담보, 보증의 내역은 다음과 같습니다. (2-1) 제공한 담보자산 (단위: 천원) 제공처 담보제공자산 담보설정액 비 고 소프트웨어공제조합 출자금 302,000 이행보증 한국전기공사협회 출자금 37,500 이행보증 신한은행 별단예금 2,500 당좌개설보증금 합 계 342,000 소프트웨어공제조합 출자금 302,000 이행보증 한국전기공사협회 출자금 37,500 이행보증 신한은행 별단예금 2,500 당좌개설보증금 합 계 342,000 (2-2) 제공받은 지급보증 (단위: 천원) 제공처 지급보증금액 비 고 소프트웨어공제조합 10,625,896 이행보증 서울보증보험 14,652 납품계약에 따른 하자보증금 등 서울보증보험 17,200 채권 등 가압류 합 계 10,657,748 소프트웨어공제조합 9,474,135 이행보증 서울보증보험 57,772 납품계약에 따른 하자보증금 등 서울보증보험 51,600 채권가압류 합 계 9,583,507 (3) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 대출한도 약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정한도 대출종류 신한은행 3,000,000 일반자금 국민은행 2,000,000 일반자금 우리은행 1,500,000 일반자금 우리은행 1,000,000 외상대 하나은행 2,000,000 일반자금 중소기업은행 1,500,000 일반자금 합 계 11,000,000 신한은행 3,000,000 일반자금 국민은행 2,000,000 일반자금 우리은행 1,500,000 일반자금 우리은행 1,000,000 외상대 하나은행 2,000,000 일반자금 중소기업은행 1,500,000 일반자금 경남은행 5,000,000 일반자금 합 계 16,000,000 (4) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 무역금융한도 약정 은 다음과 같습니다. (단위: USD) 금융기관 약정한도 내 역 농협은행 1,300,000 수입신용장 개설(포괄여신) 합 계 1,300,000 농협은행 1,300,000 수입신용장 개설(포괄여신) 합 계 1,300,000 31. 현금흐름표 (1) 현금흐름표의 현금은 보고기간종료일 현재의 현금및현금성자산입니다. (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 선급금의 종속기업투자자산 대체 - 26,156,556 장기차입금의 유동성 대체 - 1,250,000 자기주식의 소각 - 12,589,143 보증금에서 사용권자산으로 대체 - 279,000 금융보증부채의 유동성 대체 - 239,597 장기선급비용의 선급비용 대체 - 214,542 리스부채의 유동성 대체 73,238 - 선급금의 기타의무형자산 대체 536,000, - 금융보증부채의 선급비용 대체 3,480 - 금융보증부채의 장기선급비용 대체 552,995 - 당기손익-공정가치측정금융자산의 유동성 대체 23,030,320 - 32. 위험관리 (1) 재무위험관리 당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다. 당사는 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비 및 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 1) 시장위험가. 외환위험당사는 원재료 수입 및 제품 수출 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러입니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,263,904 (1,263,904) 1,120,305 (1,120,305) AED 59,080 (59,080) 47,891 (47,891) 합 계 1,322,984 (1,322,984) 1,168,196 (1,168,196) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. 나. 이자율위험 동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 당사의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예치금 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다. 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 시장 이자율이 1% 변동시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (115,833) 115,833 (178,333) 178,333 다. 가격위험 당사는 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정지분증권과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 중 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 가격위험관리 대상이 되는 항목이 존재하지 아니하므로, 당기손익 및 기타포괄손익은 시장가격 변동에 의한 영향을 받지 않습니다. 2) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하여신용위험을 관리하고 있습니다. 또한, 신용위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 금융자산 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 현금성자산(보유현금제외) 27,761,179 7,070,030 매출채권 10,119,477 11,553,195 기타채권 397,893 174,847 기타금융자산 55,679,753 50,120,946 금융보증계약(*) 72,630,800 83,560,800 합 계 166,589,102 152,479,818 (*) 금융보증계약의 신용위험에 대한 최대노출정도는 당사가 피보증인의 청구가 있을 경우 지급해야 하는 최대 보증금액입니다. 3) 유동성 위험 유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 할인약정 등을 통하여 발생가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 금융부채에 대한 계약상 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 만기별 분석금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을기초로 작성되었으며, 지급해야 할 이자가 포함되어 있으며, 지급시점의 환율 등의 지수에 따라 지급해야 할 금액이 정해지는 경우 보고기간종료일 현재의 조건을 참조하여 공시할 금액을 결정하였습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년에서 5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 및 기타채무(리스부채 제외) 9,494,772 - - 9,494,772 리스부채(*1) 83,490 1,586,310 - 1,669,800 단기차입금 9,648,779 - - 9,648,779 장기차입금(*2) 2,083,310 - - 2,083,310 금융보증계약(*3) 46,732,800 25,898,000 - 72,630,800 합 계 68,043,151 27,484,310 - 95,527,461 매입채무 및 기타채무(리스부채 제외) 14,813,016 - - 14,813,016 리스부채(*1) 333,960 1,001,880 - 1,335,840 단기차입금 14,669,739 - - 14,669,739 장기차입금(*2) 3,411,566 - - 3,411,566 금융보증계약(*3) 83,560,800 - - 83,560,800 합 계 116,789,081 1,001,880 - 117,790,961 (*1) 유동성리스부채를 포함하였습니다.(*2) 유동성장기부채를 포함하였습니다.(*3) 금융보증계약은 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 최대 보증금액을 배분하였습니다. (2) 자본관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위하여 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 비 고 부 채 36,325,671 45,338,962 (A) 자 본 241,667,110 210,829,255 (B) 현금및현금성자산 27,766,200 7,072,022 (C) 차입금(*1) 12,733,715 19,053,747 (D) 부채비율 15.03% 21.51% (A/B) 순차입금비율(*2) - 5.68% ((D-C)/B) (*1) 차입금에는 리스부채도 포함되어 있습니다.(*2) 당분기 순차입금 비율은 음수이므로 산정하지 아니합니다. 33. 건설계약(1) 당분기와 전분기 중 당사의 공사계약의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초계약잔액 당기증감액(*) 당기매출인식액 기말계약잔액 공사매출 2,768,280 229,461 1,734,853 1,262,888 공사매출 6,603,065 5,972,830 5,707,877 6,868,018 (*) 당분기증감액에는 신규계약체결액, 추가 계약액 및 환율 변동 등에 의한 계약 변동액이 포함되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 진행중인 공사와 관련한 진행기준 누적매출액 및 누적 매출총이익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 누적매출액 누적매출원가 누적매출총이익(손실) 진행기준 매출채권 계약부채 매출채권 계약자산 공사매출 59,622,244 69,718,421 (10,096,177) 3,256,865 6,659,141 - 공사매출 57,979,366 67,717,336 (9,737,970) 3,004,081 6,316,079 - (3) 당분기와 전기의 계약금액이 직전회계연도 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 프로젝트명 계약일 계약상완성기간 진행률(%) 계약자산 매출채권 총 액 대손충당금 총 액 대손충당금 UAE원전 CP-E5 정보통신공사 2013.10.02 2020.05.31 99.84 402,930 (225) 127,600 (71) UAE BNPP #3,4호기 CP-E1/CP-E5 공사 2016.01.01 2020.05.31 96.99 5,798,419 (3,235) 3,075,249 (1,716) UAE원전 CP-E5 정보통신공사 PPS 2016.04.01 2020.05.31 99.82 457,792 (255) 54,016 (30) 합 계 6,659,141 (3,715) 3,256,865 (1,817) UAE원전 CP-E5 정보통신공사 2013.10.02 2020.03.31 99.92 391,181 (729) 120,837 (225) UAE BNPP #3,4호기 CP-E1/CP-E5 공사 2016.01.01 2020.05.31 92.88 5,484,061 (10,225) 2,832,091 (5,281) UAE원전 CP-E5 정보통신공사 PPS 2016.04.01 2020.03.31 99.91 440,837 (822) 51,153 (95) 합 계 6,316,079 (11,776) 3,004,081 (5,601) (4) 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기와 전분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 분기와 미래기간의 손익, 계약자산 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 영업부문 추정총계약수익변동 추정총계약원가변동 공사손익 변동효과 계약자산의변동효과 공사손실충당부채 당 기 미 래 공사매출 169,476 704,342 823,839 (1,358,705) 343,062 354,114 공사매출 5,783,467 3,185,889 6,372,338 (3,774,759) 1,919,276 1,773,634 34. 기타사항금융위원회는 당사의 종속기업인 주식회사 상상인플러스저축은행 및 주식회사 상상인저축은행에 대해 상호저축은행법 위반을 이유로 주식회사 상상인플러스저축은행 前대표이사 직무정지 상당 및 주식회사 상상인저축은행 대표이사 직무정지, 담당임원 문책경고 등의 조치를 2019년 12월 4일에 의결하였습니다.이에 대하여 당사는 2019년 12월 23일 서울행정법원에 위 처분 중 직무정지 명령에 대한 효력정지를 신청하였고, 동 법원은 2020년 1월 10일 본안 소송의 판결 시까지 처분의 효력을 정지하는 결정을 선고하였습니다. 또한 당사와 종속기업은 서울행정법원에 위 행정처분에 대한 취소 청구의 소를 진행 중에 있습니다.향후 행정소송의 결과를 예측하기 어려우나 소송 결과에 따라 패소하게 될 경우 금융위원회는 저축은행의 대주주 적격성 유지조건을 충족하고 있지 못하다고 인정될 경우 이에 상응하는 행정명령을 내릴 수 있습니다. 그러나, 현재로서는 당사와 금융위원회 간의 행정소송에 대한 종결 시기와 그 결과를 예측할 수 없으므로, 당사의 재무제표에 이를 반영하기 어렵습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무정보 재작성 등 유의점 " 해당사항 없음 " 나. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제32기1분기 매출채권 1,856,818 101,830 5.48 장기매출채권 363,488 7,155 1.97 미수금 60,700 2,331 3.84 미수수익 14,662 741 5.05 단기대여금 4,890 4,500 92.04 선급금 7,171 3,565 49.72 계약자산 22,209 4 0.02 합 계 2,329,938 120,126 5.16 제31기 매출채권 1,990,469 80,263 4.03 장기매출채권 350,300 8,130 2.32 미수금 38,659 2,343 6.06 미수수익 14,205 814 5.73 단기대여금 4,914 4,500 91.58 선급금 11,717 4,465 38.11 합 계 2,410,264 100,515 4.17 제30기 매출채권 1,842,121 23,996 1.30 장기매출채권 535,582 60,529 11.30 미수금 3,333 301 9.03 미수수익 16,130 809 5.01 단기대여금 10,043 9,770 97.28 선급금 33,671 1,233 3.66 합 계 2,440,881 96,637 3.96 2 ) 최 근 3 사 업 연 도 의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제32기 1분기 제31기 제30기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 100,515 96,637 40,278 2. 순대손처리액(①－②±③) 12,657 42,374 7,305 ① 대손처리액(상각채권액) 12,657 42,374 8,435 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - -1,130 3. 대손상각비 계상(환입)액 32,268 30,472 48,536 4. 사업결합 - 15,780 15,128 5. 기말 대손충당금 잔액합계 120,126 100,515 96,637 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 가. 매출채권과 계약자산(금융업 매출채권 제외)연결기업은 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 연결기업은 매출채권의 손실율이 계약자산의손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.기대신용손실율은 2019년 12월 31일 및 2019년 1월 1일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 연결기업은 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에근거하여 조정합니다.나. 금융업 매출채권금융업 매출채권은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하여 대손충당금을 인식하고 있습니다. 금융업 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 기업회계기준서에 따라 기대신용손실의 측정 방식은 아래와 같습니다. - 일반모형: 아래 모형에 해당하지 않는 금융자산 및 난외 미사용약정 - 신용손상모형: 일반 금융자산으로서 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산 일반모형 대손충당금 측정방식은 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가 여부에 따라 차별화됩니다. 즉, 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 자산은 12개월 기대신용손실로 대손충당금을 측정하며, 신용위험이 유의적으로 증가한 자산은 전체기간 기대신용손실로 대손충당금을 측정합니다. 전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다. 연결기업은 신용위험의 유의적 증가 여부를 아래 정보를 활용해 판단하며, 아래 항목중 하나 이상 해당사항이 있는 경우 신용위험이 유의적으로 증가했다고 간주합니다. 계약상 현금흐름이 재협상되거나 변경된 금융자산의 경우에도 아래 기준을 동일하게적용해 신용위험의 유의적 증가 여부를 판단합니다. - 연체 30일 초과 - 결산일 현재 신용등급이 최초 인식시점 대비 일정 폭 이상 하락 - 조기경보시스템 상 사후관리등급이 특정 등급 이하인 경우 - 채권재조정 (손상으로 분류된 채권재조정은 제외) - 은행연합회 신용불량정보 등록 등 연결기업은 일반적으로 아래 항목 중 하나 이상 해당사항이 있는 경우 신용이 손상되었다고 간주합니다. - 연체 90일 이상 - 법적절차 착수 - 은행연합회 신용관리대상 정보등록 - 대환대출 - 채권재조정 등 기대신용손실 측정금융업 매출채권의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 매출채권에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다(개별평가 대손충당금). 개별적으로 유의적이지 않은 매출채권의 경우 그 매출채권은 유사한 신용위험의 특성을 가진 매출채권의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다(집합평가 대손충당금). ① 개별평가 대손충당금 개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때,연결기업은 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다.② 집합평가 대손충당금집합평가 대손충당금은 과거 경험손실률 데이터를 활용해 측정하되, 미래전망정보를추가로 반영합니다. 대손충당금 측정 시 담보, 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 회수기간 등 다양한 요인을 고려해 자산집합 별로 추정한 부도율(PD: Probability of Default)과 회수유형별 부도시 손실률(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 기대신용손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험 및 미래전망정보 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정이 적용됩니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다.전체기간 기대신용손실은 결산일 현재 장부금액에서 원금 상환 예정액을 차감해 산출한 장부금액에 구간 별 부도율, 장부금액의 변동을 반영해 조정한 부도시 손실률 값을 적용해 측정합니다. 매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 120일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.매출채권과 계약자산에 대한 손상은 연결포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 상각후원가 측정 기타채무상품상각후원가로 측정하는 기타채무상품에는 대여금, 보증금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 리스채권 이외의 상각후원가로 측정하는 기타채무상품은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 대손충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 신용위험이 낮은것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 리스채권은 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 일반 812,942 580,016 751,036 76,236 2,220,230 특수관계자 24 - 34 18 76 계 812,966 580,016 751,070 76,254 2,220,306 구성비율 36.62 26.12 33.83 3.43 100.00 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제32기 1분기 제31기 제30기 정보통신 원재료 2,132 1,820 2,897 재공품 141 45 14 미착품 36 - - 소 계 2,309 1,865 2,911 조선기자재 제조부문 제 품 718 936 1,104 원재료 1,154 903 1,625 부재료 1,381 929 2,044 재공품 3,955 4,389 2,867 저장품 48 32 33 미착품 178 158 264 소 계 7,434 7,347 7,937 기타 상 품 264 322 284 합 계 상 품 264 322 284 제 품 718 936 1,104 원재료 3,286 2,723 4,522 부재료 1,381 929 2,044 재공품 4,096 4,434 2,881 저장품 48 32 33 미착품 214 158 264 합 계 10,007 9,534 11,132 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 0.28% 0.26% 0.39% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 8.73회 4.39회 6.39회 2) 재고자산의 실사내역 등 (가) 실사일자 - 2017년 : 2018년 01월 16일 - 2018년 : 2019년 01월 18일 - 2019년 : 2020년 01월 17일 ※ 재고자산 차이의 확인요령 재고자산 실시일과 대차대조표일과의 차이는 실사일 기준으로 대차대조표일 까지의 재고자산 변동분을 가감(입고분은 +, 출고분은 -)하여 확인하였습니다.(나) 재고실사시 감사인 등의 참여 및 입회여부외부감사인은 회사의 재고실사에 입회 ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인하였습니다.(다) 장기체화재고 등 현항재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 대차대조표가액을 결정하고 있으며, 당기 말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 평가충당금 당기말잔액 상 품 264 -127 137 제 품 718 - 718 재공품 4,096 -265 3,831 원재료 3,286 -960 2,326 부재료 1,381 -53 1,328 저장품 48 - 48 미착품 214 - 214 합 계 10,007 -1,405 8,602 (라) 기타사항 당사는 재고자산에 대해 담보제공 등을 한 사실이 없습니다. 라. 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 등 1) 금융자산 (1) 분류 연결기업은 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무증권에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결기업은 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무증권을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분증권에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분증권에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결기업은 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결기업은 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다. 외환손익은 금융수익 또는 금융비용으로 표시하고 손상차손은 금융비용으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무증권은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무증권의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결포괄손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시합니다. ② 지분증권 연결기업은 모든 지분증권에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분증권에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분증권을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분증권에 대한 배당수익은 연결기업이 배당을 받을 권리가 확정된 때 금융수익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 지분증권의 공정가치 변동은 연결포괄손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분증권에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결기업은 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 연결기업은 채권의 최초 인식 시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결기업이 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결기업이 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 차입금으 로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (6) 공정가치 측정 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. - 자산이나 부채의 주된 시장 - 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 연결기업은 주된(또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. 2) 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결기업의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있습니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 연결포괄손익계산서 상 금융비용로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 3) 복합금융상품 연결기업은 발행한 복합금융상품을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다. 부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다.