상상인 분기보고서 (2017.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 정보통신 사업부문, 금융 사업부문, 조선 자동화 설비 사업부문 , 전산프로그램 개발 및 운영 사업부문으로 구분할 수 있습니다.지배회사인 (주)텍셀네트컴과 종속회사의 사업부문은 다음과 같습니다.

사업부문	주요 사업내용	회사명

정보통신	네트워크시스템 설계 및 구축네트워크시스템 유지보수	(주)텍셀네트컴, (주)티엑스넷

금융	상호저축은행업	(주)세종상호저축은행, (주)공평저축은행

조선 자동화 설비	자동용접 판넬라인 등설계 및 제작	한중선박기계(주), (주)한중인터내셔널

전산시스템 개발 및 운영	전산프로그램(RMS) 운용	(주)티엔시스템즈, (주)샤인스탁

기타	경영컨설팅	(주)한중네트웍스

가. 업계의 현황 1. 수급상황 (1) 일반 경기변동과의 관계전반적인 경기위축으로 성장률이 둔화될 가능성도 있으나 정부의 정책적 지원과 더불어 정부 및 지방자치단체에서의 수요가 꾸준히 늘어날 것으로 보이며, 급속한 산업환경의 변화에 적응하기 위해서는 정보시스템의 구축이 필수적으로 요구되는 시점에서 민간부문의 전산시스템 업그레이드, 금융기관, 일반 기업체들의 신규 수요도 꾸준히 증가할 것으로 예상됩니다. (2) 제품의 수명주기정보통신산업의 기기 및 서비스 등은 세계적으로 치열한 기술경쟁의 상황에 있어 지속적으로 신기술이 개발, 적용되고 있습니다. 따라서 제품의 수명주기가 타산업의 제품에 비하여 매우 짧은 것이 특징입니다. (3) 대체시장 현황정보통신산업중 당사의 주력 사업분야인 네트워크 솔루션 시장은 단기적으로는 대체시장이 없으며 중장기적으로도 대체시장의 출현 가능성은 아주 적습니다. 다만 네트워크솔루션 기술의 발전과 정보통신산업의 발달에 따라 최신기술의 축적을 위한 다각적인 노력이 보다 중요하다 할 수 있습니다.2. 자원조달상황정보통신산업은 미국을 비롯한 선진국가들이 기술을 선점하고 있어 주요장비는 수입품이 대부분입니다. 환율 급등 및 급격한 수요의 증가로 일부 부품의 경우 자원조달에 많은 어려움이 있을 수 있으나, 현재는 원자재 수급은 원활한 상황입니다.3. 경쟁상황 (1) 정보통신산업의 경쟁형태, 진입의 난이도 및 경쟁수단 정보통신산업은 업체간 실제상의 경쟁구도는 종합 시스템 통합 사업자 중심의 주도적 경쟁과 이들 대형업체와 외국계 S/W 및 H/W 공급업자와의 연계형 경쟁구도이기 때문에 엄밀한 의미에서 전문 SI업체나 하청업체에 대한 경쟁구도는 단언하기 어렵습니다. 이들과는 경쟁적 관계이기보다는 상호 보완적 협력형태로 볼 수 있습니다.즉이들 사업체는 시스템 운영, 통신 네트워크 개발, H/W 제작개발, H/W 판매, 패키지S/W 개발, S/W 개발 등으로 나눌 수 있는데 이들은 분야별 전문성을 갖고 상호 의존하는 형태의 산업 구조를 가지고 있다고 볼 수 있습니다. (2) 경쟁업체와의 기술, 제조비용 등에 관한 비교우위 사항 - 기술의 비교우위도당사는 최근 NI (Network Integration)사업, 정보보안 서비스, 데이터 센터 솔루션, 클라우드 컴퓨팅, 모바일 네트워크, 유니파이드 커뮤니케이션 솔루션을 공급한 바 있습니다. 특히 금융권 데이터 센터 구축 사업 및 다수의 해외 통신 사업을 수주를 통하여 성공적인 비즈니스 환경을 구축하고 있습니다. 뿐만 아니라 최근 대형 정보유출 사고와 같은 지능형 지속공격 (Advanced Persistent Threat) 으로부터 내부 자산을 보호하기 위한 솔루션을 구축하였습니다. 새로운 IT기술을 선도하고 변화하는 비즈니스 환경에 민첩하게 대응을 통하여 특화된 제품을 기반으로 한 경쟁력 우위를 확보하고 있습니다. - 제조비용의 비교우위도 당사는 네트워크 솔루션을 주력 사업분야로 하는 업체로서 개별제품을 직접 제조, 생산하는 장비제조업체와는 달리 고객의 요구, 네트워크 및 개별 통신장비의 특성 등에대한 노하우를 바탕으로 시스템 설계에서부터 통신장비의 선정, 공급 및 설치 그리고유지보수 등에 이르기까지 시스템 구축을 위한 일련의 프로세싱을 수행하는 기술용역의 성격이 강한 서비스를 제공하고 있습니다. 당사는 물론 대부분의 업체가 네트워크 구축에 필요한 주요 통신장비를 외부로부터 구매하는 행태를 가지고 있어 자체적인 장비 생산원가의 절감보다는 환율 및 매입단가를 통해서 원가율 조정 즉 수익률을개선하고 있습니다. 따라서 업체별로 장비 조달비용의 차별성은 그리 크지 않다고 판단됩니다. 다만 네트워크 구축과 직접적으로 관계되는 비용 중 재료비(장비구입비)를 제외한 인건비 및 경비는 변동비 성격보다는 고정비 성격이 강하기 때문에 기술 인력의 전문적인 기술력 및 숙련도 등에 따라 생산비용의 비교우위를 충분히 확보할 수있을 것으로 판단됩니다. 당사의 기술인력은 풍부한 경험과 충분한 기술력을 갖추고 있기 때문에 매출이 적정수준 이상으로 늘어나게 되면 생산비용의 비교우위는 더 한층 높아질 것으로 보입니다.4. 향후 전망 세계 각국은 정보통신산업의 발전이 국가 경쟁력과 직결된다는 인식아래 정보통신산업의 발전을 최우선 정책과제로 인정하고 정보통신의 고도화에 국가적 노력을 경주하고 있습니다. 초고속 정보통신망 서비스는 물론 다양한 IT의 기술 접목을 위한 SDN (Software Defined Networking) 및 데이터 센터의 가상화, 음성과 데이터의 통합, 영상 등 다양한 멀티미디어 서비스가 가능하기 때문에 향후 지속적으로 수요는 증가할 것으로 보입니다. 나 . 회 사의 현황 1. 영업개황(1) 네트워크통합 솔루션 사업금융기관, 공공기관, 일반기업 및 통신사업자들의 정보통신망 구축에 필요한 제반 솔루션을 제공하고, 이에 수반되는 정보통신 장비의 공급, 설치 및 유지보수를 주요 업무로 하는 사업부문입니다. 사업초기에는 단순한 네트워크 구성에 필요한 장비들이나 솔루션이 시장의 주류를 이루었으나 정보화시대의 한복판에 있는 현시점은 시장의 요구가 복잡하고 다양한 형태로 나타나고 있어 많은 경험과 기술력을 필요로 하고 있습니다. 당사는 AVAYA, Cisco, Brocade, Juniper, Arista, Aruba, EMC, 에릭슨엘지(주) 등과 같은 세계적인 정보통신 장비업체들과의 협력관계를 통하여 LAN(Local Area Network) 및 WAN(Wide Area Network) 솔루션을 공급하여 왔으며 20년의 축적된 경험과 기술력을 바탕으로 네트워크의 진단/분석, 설계 및 구축 그리고 이에 수반되는 운용/관리에 이르기까지 정보통신 네트워크 전반에 걸쳐 안정성과 경제성을 고려한 최적의 솔루션을 제공하고 있습니다. 주요영역은 금융기관의 데이터/전화/영상 정보 등을 단일 네트워크로 전송하기 위한 통합정보통신망 구축, 기업체의 본/지사간의 업무용 전용사설망 및 인트라넷의 구축, 인터넷서비스 및 e-Business 네트워크 구축, 무선 네트워크 구축, 트래픽 관리 및 제어 시스템 구축, 어플리케이션가속 솔루션 구축 그리고 이러한 네트워크들에 필요한 침입차단/침입탐지, 지능형 지속공격(APT) 탐지 및 차단 등과 같은 정보보호 체계의 구축 및 지속적인 서비스 제공입니다.(2) 무선통신 솔루션 사업최근 무선랜은 사물인터넷(IoT) 및 모바일 단말의 꾸준한 증가에 따라 무선랜 트래픽이 폭발적으로 증가되고 있는 현 시점에서, 유선네트워크가 1Gbps를 거쳐 최근 10Gbps까지 발전했듯이 새로운 무선 표준을 중심으로 보다 안정적이고 확장성이 높은 무선랜의 필요성이 대두되고 있습니다. 당사는 무선랜 최신 기술인 802.11ac 표준기술을 통해 최대 1.3Gbps 속도로 대역폭과 동시접속자 한계라는 최대 고민거리를 여러 고객사의 고민을 해결해 무선을 유선과 대등한 수준으로 끌어 올려 대용량 비디오 스트리밍 등 멀티미디어 데이터를 빠르고 안정적으로 전송할 수 있는 무선인프라를 공급하고 있습니다. (3) 기술용역 사업당사가 제공한 장비에 대하여 일정기간이 경과한 후 계약을 통하여 유지보수를 하거나 또는 타사가 제공한 장비인 경우라도 당사의 기술력을 바탕으로 하여 유지보수등을 하는 사업으로 각종 솔루션 제공을 전문으로 하는 통신 업체의 경우 고부가가치가보장되는 주요한 수입원입니다. 당사는 단순한 유지보수 용역에서 벗어나 앞으로는 기술용역 컨설팅 업무를 유료화하고 아웃소싱시장에도 참여할 예정입니다. 2. 시장점유율 등 네트워크솔루션 및 릴레이(RELAY) 등의 시장점유율과 관련된 공식자료가 없어 기재를 생략합니다. 3. 시장의 특성 (1) 네트워크통합 솔루션 사업 네트워크란 데이터 통신을 위하여 여러 장비들이 서로 연결되어 있는 통신구조로 서로 연결되어 있는 요소들 간의 데이터를 전송하는 통신망입니다. 네트워크는 가까운 지역을 연결하는 근거리 통신망 (LAN : Local Area Network) 과 먼 지역을 연결하는원거리 통신망(WAN : Wide Area Network)으로 구분하나 최근에는 인터넷과 더불어하나의 개념으로 통합되어 가고 있으며 기존 데이터 뿐만 아니라 음성과 동화상을 동시에 전송하는 멀티미디어 네트워크로 변화하고 있습니다.최근 네트워크는 Gigabit 통신환경에서 10Gigabit 통신환경으로 바뀌여 가고 있으며 점차 지능화, 고속화를 지향하고 있습니다. 이에 따라 네트워크 장비는 중소형에서 중대형급 네트워크 장비로 구축되는 추세입니다. 또한 기업의 업무용 애플리케이션에 빠르고 안전하게 접속하게 해주는 웹 가속기, WAN 가속기 등 애플리케이션 네트워킹 솔루션은 기업의 네트워크에서 필수 요소로 자리를 잡고 있습니다. 성장 기대를 모았던 웹 애플리케이션 방화벽과 네트워크접근제어(NAC) 솔루션 시장은 기대만큼 활성화되지 못했고, '통합위협관리(UTM)' 네트워크 통합보안 솔루션도 업계의 공세에 비해 부진하였습니다. 하지만 웹 방화벽, NAC, UTM은 여전히 주목받는 솔루션으로 올해 본격적으로 시장이 형성될 것으로 예상되어 집니다. 네트워크 통합사업은 단순한 장비 납품이 아니라 수요자의 통신 환경에 가장 적합한장비를 공급, 설치 및 유지보수를 하는 사업으로 일단 납품을 하면 공급자와 수요자는 장기적으로 거래관계를 맺는 특성을 가지고 있으며 수요변동의 원인으로는 경기위축으로 인한 투자축소, 환율의 변동에 따른 원가의 상승 등을 들 수 있습니다. (2) 무선통신 솔루션 사업무선랜은 BYOD 확산과 비디오 시대 도래로 무선 전송 속도는 물론 커버리지, 용량,배터리 수명 등이 기존 11n에 비해 대폭 개선된 11ac 도입을 부추기고 있으며, 특히 11ac는 다중 사용자 동시 접속과 기가비트 고속 전송에 초점을 맞추고 있어 11n을 대체하며 유선 액세스 네트워크를 밀어내고 새로운 액세스 네트워크로 자리매김할 것으로 기대를 모으고 있습니다. 기가 와이파이를 구현하는 차세대 표준인 11ac는 차세대 무선 시대 개막을 예고하고있습니다. 2007년부터 표준 개발 논의가 시작된 11ac는 2015년 표준화가 최종 완료될 것으로 예측되는 가운데 올해부터 최대 1.3Gbps를 지원하는 웨이브1 지원 무선AP가 11ac 시장의 성장이 예상됩니다. 특히 11ac는 기존 11n의 대역폭과 동시접속자 한계라는 최대 고민거리를 해결해 무선을 유선과 대등한 수준으로 끌어 올려 대용량 비디오 스트리밍 등 멀티미디어 데이터를 빠르고 안정적으로 전송할 수 있어 무선의 활용도를 대폭 높일 전망입니다. 또한 11ac는 혼잡한 2.4GHz 대역이 아닌 5GHz 대역의 전파만을 사용해 무선 신호를 전송하기 때문에 간섭을 최소화해 무선의 신뢰성 향상은 물론 더 넓은 범위와 빠른 처리량 제공으로 무선의 사각지대를 없앨 수 있다는 강점을 앞세워 지난해부터 11ac 지원 무선 AP의 수요가 점차 증가하고 있습니다. (3) 기술용역 사업정보통신산업과 관련되어 특별히 네트워크 및 시스템통합부문의 유지보수시장은 매우 활성화되어 있습니다. 유지보수는 일정한 계약에 의하여 장애발생시 전문가에 의해 최단 시간 내에 장애 복구가 이루어지도록 하고 향후 이러한 문제가 재발되지 않도록 조치하는 정기점검, 지속적인 컨설팅, 교육 등 일련의 서비스가 포함됩니다. 당사는 공공, 금융기관 등의 네트워크 구축 등으로 획득한 기술력으로 네트워크장비 및S/W를 공급한 수요처를 주 고객으로 확보하였고, 현재 정기계약을 맺어 기술용역을 제공하는 수요처는 외환은행, 하나은행, 기업은행, 수협은행, 스포츠토토, 강원도 시 군청, 한전기공, 계명대학교, 울산대학교, 충남대학교, 대한통운, 경동나비엔 등 100여개 업체입니다. 기술용역시장의 경우 부가가치가 매우 높으므로 지속적인 영업을 실시할 예정이며 중기적으로는 네트워크 운영 대행사업 및 기술용역컨설팅 업무의 유료화 등으로 확대할 계획입니다. 금융 사업부문> 가. 업계의 현황 1972년 8.3조치 이후 사금융권을 흡수하며 설립된 상호저축은행은 지역밀착주의신용확충주의 신속주의를 이념으로 사업을 영위하고 있습니다. 최근 유럽 경제위기 사태 및 시장경기 위축으로 인하여, 국내 부동산경기 역시 침체를 면하지 못하고 있습니다. 따라서 부실채권의 급증 및 수익성 악화에 따라 저축은행의 부실화가 초래되었으며, 자산건전성 분류기준이 더욱 엄격해지고 지속된 부동산 경기 악화에 따라 최근 들어 대형저축은행을 포함한 수개의 저축은행이 퇴출되는 사태가 발생하였습니다.이로 인해 1997년 IMF위기 이후 231개 저축은행에서 2016년 12월 31일 현재 79개 저축은행으로 부실 저축은행의 정리를 통해 질적 성장을 이루었습니다. 이에 저축은행 업계는 규모의 성장보다는 질적 성장과 내실다지기에 전념하고 전문화된 리스크관리체계를 구축하는 등 경쟁력 있는 금융기관으로서의 입지를 다지는 작업을 진행하고 있으며, 체계적인 위상정립과 수익모델 창출을 통하여 고객과 국민으로부터 신뢰받는 금융기관으로 거듭나기 위하여 지속적으로 노력하고 있습니다. 나. 회사의 현황 1. 영업개황 당사는 서민과 중소상공인 금융편의를 도모하고 이들의 경제적 지위를 향상시킴으로써 국민경제의 균형적 발전을 목표로 1972년 설립되어 상호저축은행법에 의한 상호신용계, 신용부금, 부금대출 및 어음할인 업무 등을 영위하고 있습니다. 2. 시장점유율 등 당사는 2016년 12월 31일 현재 인천, 경기지역 저축은행의 총여신 10조 1,067억원 중 4.45%인 4,493억원, 대전, 충청지역 저축은행의 총여신 2조 2,425억원 중 27.15%인 6,088억원을 보유하고 있으며, 인천, 경기지역 저축은행의 총수신 10조 4,127억원 중 4.65%인 4,846억원, 대전, 충청지역 저축은행의 총수신 2조 9,030억원 중 21.48%인 6,235억원의 계수를 유지하고 있습니다. 이는 인천, 경기지역 여,수신 각 9위의 규모이며, 대전, 충청지역 여,수신 각 2위의 규모입니다. 3. 시장의 특성 금융업체간의 업무분야의 장벽이 허물어져 감에 따라 각 상호저축은행들이 실정에 맞는 틈새시장의 발굴에 힘쓰고 있습니다. 조선 자동화 설비 사업부문> 가. 업계의 현황 조선소는 선박건조능력을 향상시키기 위해 과거 수작업 제조공정을 자동화공정으로 교체할 필요가 있습니다. 이런 이유로 조선 자동화설비 시장이 형성되며 또한, 이 시장은 각 조선소의 필요에 의하여 입찰 또는 수의계약 형태로 개별적으로 진행되며, 조선산업의 경기에 영향을 많이 받습니다.한국, 일본, 유럽 등 조선강국은 이미 상당한 수준의 조선 자동화설비가 구축되어 있으므로 부분적인 투자가 이루이지며, 동남아시아, 남미, 러시아 등 조선산업 후발 지역은 수작업 공정에서 자동화 공정으로 변경하는 과정이므로 대규모의 설비투자가이루어지고 있습니다.당사가 집중하고 있는 해외시장은 유럽의 FEMA, TTS, IMG 및 일본의 신인철 등 세계적기업들이 수십 년 동안 흔들림없이 세계시장을 장악하고 있어 시장진입이 어려운 상황이나 회사처럼 우수한 기술력을 보유하고 있다면 충분히 접근해 볼 수 있는시장입니다. 근래 조선경기가 다소 주춤했지만 점차 회복세로 접어들고 있으므로 조선 자동화설비 시장도 성장하리라 예상합니다. 나 . 회 사의 현황 1. 영업개황 당사는 산업기계 및 조선소자동화 설비 등을 설계, 제작, 판매와 조선소 건설 컨설팅등을 주사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 조선소자동화 설비 중 자동용접판넬라인을 주력으로 생산하고 있으며, 당사의 자동용접판넬라인은 조선업종의 선박건조 및 해양구조물 사업영역중 유일한 자동화설비 분야로서 선박건조의 약 70%에 해당하는 블록건조 등을 자동용접판넬라인을 사용할 경우 효율적인 생산이 가능하므로 높은 생산성 향상을 기대할 수 있습니다.당사는 2010년과 2011년에 걸쳐 중국의 용성중공업과 청도양판조선에 자동용접판넬라인을 각각 공급하였으며, 2011년에는 베네수엘라 국영조선소 설립을 위한 조선소건설 컨설팅 업무를 성공적으로 완료하였으며, 2012년말에 계약된 싱가포르 및 브라질의 주롱조선소와 HULL SHOP PACKAGE SYSTEM 공급계약도 차질없이 진행하여 2013년 수출완료하여 현재까지 약 2억불의 수출실적을 달성하였습니다. 당사는 자동화설비 분야에서 국내외 대형조선소에 설비를 납품한 실적을 지닌 우수한 인적자원과 조선 및 선박자동화설비의 설계인원을 자체적으로 보유하고 있어 고객사의 요구사항에 적극적이고 신속한 대응이 가능한 장점을 가지고 있으며, 또한 신속한 의사결정을 통해 세계적기업들이 장악하고 있는 해외 조선 자동화설비 시장에서 안정적으로 정착하여 이들과 대등한 위치에서 경쟁하고 있으며 현재 중동, 동남아시아, 남미, 러시아 등의 지역에서 많은 설비구축 문의가 쇄도하고 있습니다.2. 시장점유율 등 당사는 수주를 위해 제 살 깎아먹기식의 수주 영업경쟁을 벌이고 있는 내수시장에서는 전혀 활동하지 않고 우수한 기술력으로 실력을 발휘할 수 있는 해외시장에서만 활동하고 있습니다. 현 재 해외시장에서 당사의 경쟁사들은 유럽의 FEMA, TTS, IMG 및 일본의 신인철 등 세계적기업들 이 있습니다. 조선 자동화 설비 시장은 주요 수요자인 조선소들이 개별적으로 설비구축하고 있으며 이를 보안사항으로로 취급하고 있어 결과적이고 부분적인 시장정보만 확인할 수 있으므로 경쟁사들의 시장점유율이 집계될 수 없는 상황이므로 이를 객관적으로 확인할 수 있는 공식자료가 없어 기재를 생략합니다. 3. 시장의 특성 조선소는 선박 건조능력을 향상시키기 위해 조선 자동화 설비를 구축하게 됩니다. 수작업공정보다는 자동화공정을 선호하는 것이 일반적인 추세입니다. 단, 자동화공정을 위해서는 상당한 자금여력이 있어야 가능하므로 조선소의 수주물량 확대로 인한 생산능률 향상 의지와 자금력이 뒷받침되어야 가능합니다. 그러므로 조선 자동화 설비시장은 기본적으로 조선산업의 동향에 많은 영향을 받게 됩니다. 국내 조선산업은 이미 상당히 높은 수준으로 자동화설비가 구축되어 있으므로 수주물량의 확대가 있어야만 조선 자동화설비 시장이 확대될 수 있으나, 중국, 러시아, 동남아시아, 남미 등 조선산업이 낙후된 지역에서는 수작업공정에서 자동화공정으로 변화하려는 경향이 높습니다. 조선소가 필요한 경우에 발주를 하게 되므로 회사의 정보력, 영업력, 기술력이 시장에서 우위를 가져야만 생존할 수 있습니다. 기존거래처와는 굳건한 신뢰로 유지해야 하고 정보망을 동원하여 신규거래처를 발굴하여 기술 컨설팅을 통하여 계약을 성사시켜야만 성장할 수 있습니다. 조선 자동화 설비 시장은 일반적인 수주산업의 특성을가지고 있다고 하겠습니다. 전산프로그램 개발 및 운용 사업부문> 가. 업계의 현황 기업용 소프트웨어 시장은 IT기술의 기업경영 접목이 가속화됨에 따라 지속적인 성장을 해왔습니다. 글로벌 경기침체의 여파로 IT서비스 기술의 수요가 잠시 주춤하는 듯 했으나, 각종 규제변화에 따른 IT차세대 시스템 구축작업은 시장의 호재로 작용할전망입니다. 경기변동의 영향을 많이 받는 제조업의 경우에도 주요 기업들의 대형 프로젝트들이 추진될 조짐을 보이고 있어 IT 서비스 수요 시장의 활력을 불어 넣을 것으로 예측됩니다. 나 . 회 사의 현황 1. 영업개황 네트워크 구축 및 담보관리에 필요한 전산 프로그램을 개발하여 직접 운용하거나 판매를 하는 사업으로, 담보관리 프로그램인 RMS 시스템을 개발하여 운용 중에 있습니다. RMS 운용사업은 금융기관에서 자금대출의 담보물인 주식을 시스템으로 관리 하여 부실을 최소화하는 것에 목적을 가지는 사업입니다. 당사의 RMS 개발팀은 업계에서 최소 2회 이상의 개발과 3년 이상의 운용 경력자들로 구성되어 있어 안정적인 시스템 개발, 운용과 고객사의 요구 사항에 신속히 대응할 수 있습니다. 2. 시장점유율 등 전산프로그램 개발, 운용 및 판매 사업부문의 객관적 자료의 부족으로 시장점유율과관련된 공식적인 자료는 없습니다. 3. 시장의 특성 소프트웨어 산업은 지식 집약적이며 두뇌 의존적인 특성을 지닌 산업으로 인적자원의 질과 양이 매우 중요한 경쟁요소로 작용하고 있으며, 어느 정도의 기술력만 갖추면 언제든지 진입 할 수가 있습니다. 결국에는 점차 기술의 격차가 줄어들어 광범위한 정보의 공유 등의 사유로 확산되어 비교적 낮은 진입 장벽을 갖고 있다고 볼 수 있습니다. 이에 당사는 시스템 통합, 컨설팅, 리스크 관리 등 기업의 업무 Logic을 구현하는 기업에 특화된 IT 서비스 솔루션을 제공하고 있습니다. 2. 사업부문별 재무정보 가. 영업부문별 정보 연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리 목적으로 활용하고 있는 바, 연결기업은 컴퓨터시스템 설계 및 자문업, 정보서비스업, 금융업, 조선기자재 제작 판매업 등을 영위하고 있습니다.당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 컴퓨터시스템설계 및 자문업 정보서비스업 금융업 조선기자재제작 판매 전산프로그램개발 및 운용 OPC드럼(*) 연결조정 합 계 총매출액 61,503,441 - 235,275,314 961,430 1,385,603 - - 299,125,789 영업이익 2,156,850 (18,909) 82,690,424 (1,829,343) (148,437) - 139,748 82,990,333 자산총액 131,025,876 760,363 1,748,741,370 8,453,895 1,976,238 - (47,360,975) 1,843,596,766 총매출액 53,711,579 - 92,897,555 11,336,854 138,114 13,678,647 (7,383,322) 164,379,427 영업이익 (1,339,570) (221,947) 49,724,970 (596,819) (40,373) (841,712) (1,107,568) 45,576,981 자산총액 123,996,108 7,575,435 1,150,807,770 57,877,111 2,026,861 54,144,924 (99,363,255) 1,297,064,955 (*) 전분기 중 종속기업에서 제외되기 이전 기간의 경영성과입니다. 나. 지역별 영업현황 (단위: 천원) 구 분 내 수 수 출 연결조정 합 계 총매출액 286,337,604 12,788,184 - 299,125,789 총매출액 138,354,977 26,363,601 (339,151) 164,379,427 다. 주요 고객에 대한 정보 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 의존도(%) 매출액 의존도(%) ESTALEIRO JURONG ARACRUZ LTDA. - - 3,532,153 2.14 현대오토에버(주) 11,362,504 3.80 10,904,554 6.63 3. 주요 제품 및 원재료 등 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율 정보통신 상품 네트워크장비 네트워크장비 - 55 0.02 제품 네트워크통합솔루션 네트워크시스템설계및 구축 - 36,233 12.11 공사 통신공사 외 통신공사 외 - 11,757 3.93 기타 유지보수 외 네트워크시스템유지보수 외 - 12,867 4.30 소계 - - - 60,912 20.36 조선자동화설비 제품 자동용접판넬라인 외 자동용접 판넬라인 등설계 및 제작 - 769 0.26 기타 자동용접판넬라인 외 자동용접 판넬라인 등제작 - 192 0.06 소계 - - - 961 0.32 금융 서비스 - - - 235,275 78.65 전산프로그램 운용 서비스 전산프로그램 전산프로그램(RMS) 운용 - 1,386 0.47 기타 상품 RELAY - KB,CS,CY 등 592 0.20 합 계 - - - 299,126 100.00 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 정보통신 사업부문, 금융 사업부문, 조선 자동화 설비 사업부문 및 전산프로그램 개발 사업부문은 가격변동 추이를 산정하는 것이 무의미하므로 기재하지 아니함. 다. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 정보통신 상품 NI장비 네트워크 장비 498 1.77 원재료 NI장비 네트워크 장비 25,750 91.48 외주가공비 - - 601 2.13 소계 - - 26,849 95.38 조선자동화설비 외주가공비 자동용접판넬 라인 등 자동용접판넬라인 등설계 및 제작 1,245 4.42 기타 상품 RELAY - 56 0.20 합 계 - - 28,150 100.00 * 금융 사업부문 및 전산프로그램 개발 사업부문은 원재료 등의 현황을 기재하는 것이 부적절하므로 기재하지 아니함. 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이 정보통신 사업부문은 프로젝트별로 원재료 품목이 다양하고, 품목별 Life Cycle이 짧아 가격변동추이를 산정할 수 없으며, 금융 ,조선 자동화 설비 및 전산프로그램 개발부문은 원재료 등의 현황을 기재하는 것이 무의미하므로 기재하지 아니함. 4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 정보통신 사업부문은 네트워크시스템의 설계, 구축, 사후관리를 수행하는 사업이며, 금융 및 전산프로그램 개발 사업부문은 금융상품 및 전산프로그램에 대한 서비스 사업으로 생산능력 산정이 불가능하므로 기재를 생략하였음. 나. 생산실적 및 가동률 1) 생산실적 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제29기 3분기 제28기 제27기 정보통신 네트워크통합솔루션 본사 30,700 51,498 58,015 통신공사 외 UAE 13,735 16,728 2,345 유지보수 외 본사 10,207 10,671 11,482 소 계 54,642 78,897 71,842 조선자동화 설비 자동용접판넬라인 등 밀양 1,245 15,062 29,583 OPC 드럼 제조 OPC 드럼 진천 - 4,637 3,588 합 계 55,887 98,596 105,013 다. 생산설비의 현황 등 1) 생산설비의 현황 (단위 : 백만원) 구 분 기초장부가액 당분기증감 감가상각비 장부가액 증가 감소 토지 14,690 - - - 14,690 건물 11,156 - -163 -247 10,746 기계장치 113 - - -13 100 차량운반구 261 238 -44 -118 337 집기비품 1,488 156 - -667 977 기타의유형자산 335 135 -9 -104 357 합 계 28,043 529 -216 -1,149 27,207 2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 " 해당사항 없음 " 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제29기 3분기 제28기 제27기 정보통신 상품 네트워크장비 수 출 - - - 내 수 55 228 136 소 계 55 228 136 제품 네트워크통합솔루션 수 출 1,173 2,850 4,276 내 수 35,061 51,862 53,475 소 계 36,234 54,712 57,751 공사 통신공사 외 수 출 10,414 15,386 2,609 내 수 1,343 - - 소 계 11,757 15,386 2,609 기타 유지보수 외 수 출 240 - - 내 수 12,627 13,117 12,001 소 계 12,867 13,117 12,001 정보서비스 서비스 디지털컨텐츠 수 출 - - 105 내 수 - - 5,204 소 계 - - 5,309 금융 서비스 금융 수 출 - - - 내 수 235,275 171,487 51,572 소 계 235,275 171,487 51,572 조선 자동화설비 제품 자동용접판넬라인 등 수 출 769 16,518 29,583 내 수 - - - 소 계 769 16,518 29,583 기타 자동용접판넬라인 등 수 출 192 895 775 내 수 - 191 226 소 계 192 1,086 1,001 OPC드럼제조 상품 CHIP 외 수 출 - 1,363 1,471 내 수 - 202 266 소 계 - 1,565 1,737 제품 OPC DRUM 외 수 출 - 8,079 8,175 내 수 - 260 276 소 계 - 8,339 8,451 전산프로그램 운용 서비스 전산프로그램(RMS) 운용 수 출 - - - 내 수 1,386 628 519 소 계 1,386 628 519 기타 상품 RELAY 수 출 - - 1 내 수 591 800 765 소 계 591 800 766 합 계 수 출 12,788 45,091 46,995 내 수 286,338 238,776 124,440 합 계 299,126 283,867 171,435 나. 판매경로 및 판매방법 등 1. 판매조직 정보통신 사업부문의 판매조직은 6개의 사업본부로 구성되어 있으며, 각 본부별로 금융기관, 공공기관, 일반기업 등의 판매를 담당하고 있습니다. 그 외 기술연구 및 기술지원을 위한 기술연구소가 있으며, 네트워크시스템에 대한 유지보수 및 영업을 담당하고 있는 기술본부가 있습니다. 금융 사업부문의 판매조직은 상품취급기준 및 지역에 따라 종합금융본부, 신용본부, 리테일금융본부를 두고 있습니다. 설비 사업부문> 자동화설비 부문의 판매는 해외영 업부에서 전담영업하며, 개별적인 구매의사를 가진고객사별로 직접 컨설팅 및 영업을 진행하며 기술 및 설계 지원이 필요한 경우에는 기업부설연구소가 간접적으로 지원하고 있습니다. 및 운용 사업부문> 시스템 수주에 대한 영업은 마케팅부에서 전담하며, 기술 및 시스템 구축 등에 대한 지원이 필요한 경우에는 전산부가 간접적으로 지원하고 있습니다. 2. 판매경로 정보통신 사업부문의 네트워크통합 솔루션 사업과 유지보수 사업은 거의 대부분 최종소비자(End User)에게 직접 매출하는 구조입니다. 금융 사업부문은 예 금 수납업무를 기본으로 한 조달을 통하여 다양한 고객에게 모집중개인을 활용한 방법, 텔레마케팅, 직접상담 등을 통해 대출업무를 제공하고 있습니다. 설비 사업부문> 자동화설비 구축 문의, 컨설팅, 수주 계약의 순서로 업무가 이 루어집니다. 조선 자동화 설비의 판매 는 당사와 신뢰관계 가 형성된 기존 거 래처에 주로 이루어 지고 있습니다. 해외 에이전시 등의 당사의 정보망을 활용하여 당사가 직접 접촉하거나 당사의 평판을 듣고 웹사이트에 문의한 신규 거래처에 대하여 요구사항을 접수하여 컨설팅을 진행하여 고객사의 조건에 맞는 사양제안과 협의과정을 거쳐 계약을 체결하고 있습니다. 상기와 같이 당사는 상당 부분의 매출을 거래처와의 수의계약으로 수행하고 있습니다. 및 운용 사업부문> 전산프로그램 개발 사업의 수주경로는 사전영업, 직접접촉, 수주계약의 순서로 진행됩니다. 시스템을 필요로 하는 금융기관 및 동종업계 회사에 문의하고 평판정보 등을수집한 후에 각 회사에 적합한 시스템을 제안하고 협의하는 과정을 거쳐 계약을 체결하고 있습니다. 상기와 같이 당사는 상당부분의 매출을 거래처와의 수의계약으로 수행하고 있습니다. 3. 판매방법 및 조건 (1) 판매방법 네트워크시스템 설계 및 구축, 네트워크시스템 유지보수 사업은 최종소비자(End User)에게 직접 매출하는 방식이고, 부분적으로 네트워크 장비에 대해서는 간접 매출방식으로 판매하고 있습니다. 금융사업부문은 예금 수납업무를 기본으로 한 조달을 통하여 다양한 고객에게 대면, 비대면방식을 통해 대출업무가 이루어지고 있습니다. 설비 사업부문> 조선 자동화 설비는 당사가 최종 소비자에게 직접 판매하고 있습니다. 기존거래처 또는 신규거래처의 설비 구축 의사를 접수한후 거래처의 요구사항에 대하여 당사에서 컨설팅을 진행한 후, 계약을 체결하고 있습니다. 및 운용 사업부문> 전산프로그램 개발 및 운용에 대한 판매는 당사와 최종 소비자간에 직접 이루어지고 있습니다. 사전 영업을 통하여 당사의 시스템을 증권사 및 필요로 하는 회사에 홍보하고, 이러한 경로를 통해 시스템 구축 의뢰가 접수되면, 각 회사에 적합한 시스템을 제안합니다. (2) 판매조건(대금회수 조건 중심) 네트워크시스템 설계 및 구축과 같은 대형프로젝트는 최종소비자의 결제조건에 따르고 있으며, 네트워크시스템 유지보수는 익월 현금으로 결제받고 있습니다. 전반적으로 매출채권 회수기간은 평균 약 3개월입니다. 금융 사업부문은 예금 수납업무를 기본으로 한 조달을 통하여 다양한 고객에게 대면,비대면방식을 통해 고객의 신용, 담보제공능력에 따라 차등금리를 적용하여 대출업무를 제공하고 있습니다. 설비 사업부문> 당사는 100% 수출로 매출을 실현하고 있으므로 계약금은 선급금이행보증서를 발행해주고 T/T로 수령하고, 중도금 이후의 대금은 T/T또는 L/C로 대금을 결제받는 형식으로 판매하고 있습니다. 및 운용 사업부 문> 소비자와의 계약시 발생하는 계약금, 시스템 구축 완료시 잔액을 수령하고, 매월 운용비를 수령합니다. 운용비는 사전에 계약으로 정해진 비율로 계산된 금액을 지급받습니다. 4. 판매전략 (1) 새로운 Solution의 개발을 통한 초기시장 선도새로운 Solution을 조기 발굴하기 위해 기술연구소를 운영하고 있으며, 이러한 연구개발활동을 통하여 개발된 신제품 및 솔루션의 상품성을 신속히 검증하여 초기시장을 선점하려는 전략을 적극적으로 전개해 나가고 있습니다.(2) 사업영역 확대를 통한 성장도모기존의 네트워크통합 솔루션의 우월한 시장지위를 유지하면서 그동안 소극적인 영업을 전개했던 홈네트워킹, 서버, 스토리지 시장 등으로 사업영역을 적극 확대해 나갈 계획을 가지고 있습니다.(3) 전략적 제휴의 강화 사업영역을 확대하기 위하여 필요한 신기술에 대하여는 해당 분야의 전문업체와 전략적 제휴를 통하여 기술력을 강화해 나갈 계획입니다. (4) 포털 서비스 제공을 통한 고객만족 제1금융권, 공공기관 등 당사의 주요 장기고객에 대하여는 네트워크시스템 컨설팅에서 부터 사후관리에 이르기까지 다양한 포털 서비스를 중점적으로 제공함으로써고객을 만족시키고 있습니다. 2000년대 중반 이후 많은 저축은행들이 부동산 관련 대출을 중심으로 자산을 급격하게 늘린 것이 금융위기로 인해 부실화 되면서 다시 한 번 구조조정의 과정을 겪었으며, 업계의 구조조정이 일단락된 후 새로 출범한 저축은행들은 정부 보증 상품인 햇살론 취급을 늘려 수익 기반을 확보하는 동시에 저마다 틈새시장을 찾아 영업을 활성화하고자 노력 중입니다. 이에 따라 당행은 전문화된 리스크관리 체계하에 고객이 원하는 상품기획 및 개발 등을 통하여 적극적으로 사업영역을 확대해 나가고 있습니다. 설비 사업부문> (1) 고객 관리 및 개발고객관리는 신규고객과 기존고객의 관리를 구분하여 진행하고 있습니다. 신규고객은해외 에이전시 등 당사의 정보망을 활용하여 설비구축의사가 있는 신규고객을 직접 접촉하거나 당사의 평판을 듣고 당사의 웹사이트에 문의하게 되는 신규고객들에 대하여 대응하면서 신규고객을 확보하게 됩니다. 신규고객이 구축하고자 하는 조선 자동화 설비의 사양과 필요한 이유를 분석하여 대안을 제시하는 컨설팅 과정을 거치게 됩니다. 상당한 컨설팅과정을 통하여 고객에게 신뢰를 주게 되면 계약을 체결하게 됩니다. 이미 계약을 체결한 기존고객에 대하여는 납기, 품질의 수준 등을 고객이 원하는 수준 이상으로 제공하여 신뢰성을 제고하고자 노력하고 있습니다. 계약서에 명시된 당사의 업무 범위를 초과하여 서비스를 제공하는 등의 노력을 기울여 기존고객이 당사를 신뢰하게 되면 추가 수주가 계속 이어지게 됩니다. (2) 고객 맞춤 서비스 제공조선 자동화 설비 시장은 각 고객사의 개별 내부 사정에 따라 형성되므로 고객사와의신뢰관계가 가장 중요합니다. 이를 위해서는 우수한 기술력이 확보되어야 하며, 고객사가 원하는 수준이상으로 서비스를 제공하여야만 추가적인 수주를 기대할 수 있습니다. 이를 위하여 당사는 고객이 요구하는 수준이상으로 설비를 고객의 예산범위 이내로 설비를 공급하기 위하여 노력하고 있습니다. 또한 납품과정에서 계약서에 정한 당사의 업무범위 이상으로 고객의 입장에서 서비스를 제공하여 고객이 당사에 대하여 무한 신뢰하도록 노력하고 있습니다. 및 사업부문> 당사는 금융회사 등에 신규 상품의 제안, 기존 상품의 리모델링을 컨설팅하여 고객충성도를 높일 수 있는 전문가 집단을 보유하고 있습니다. 제공한 서비스에 대해 장기적인 운용관리 계약을 맺을 수 있습니다. 6. 수주상황 가. 정보통신 사업부문 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 27_수주상황 (단위 : 백만원) 품목 발주처 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 UAE원전 CP-I2 통신공사 현대오토에버(주) 2012.12.03 2017.12.31 - 6,886 - 5,379 - 1,507 UAE원전 CP-I2 CISCOMain-EQ 설치공사 현대오토에버(주) 2014.05.28 2017.04.30 - 4,909 - 3,895 - 1,014 UAE원전 CP-E5정보통신공사 현대오토에버(주) 2013.10.02 2018.12.31 - 10,440 - 10,041 - 399 UAE BNPP #3,4호기CP-E1/CP-E5 공사 현대오토에버(주) 2015.12.22 2019.10.31 - 28,754 - 12,645 - 16,109 UAE원전 CP-E5정보통신공사 PPS 현대오토에버(주) 2016.04.01 2018.12.31 - 8,336 - 7,764 - 572 합 계 - 59,325 - 39,724 - 19,601 7. 시장위험과 위험관리 가. 재무위험관리연결기업의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고 및 변동하는 금융환경 속에서 노출된 위험을 관리하는 데 그 목적이 있습니다. 연결기업은 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비 및 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는 데 주력하고 있습니다.연결기업의 위험관리의 주요 기본정책은 다음과 같습니다.가. 위험별 허용한도를 설정하고 이를 준수하여야 하며, 위험과 수익은 적절한 균형 을 이루도록 합니다.나. 위험과 수익기회가 서로 상충될 때에는 연결기업이 설정한 위험허용한도를 준수 하는 범위내에서 수익을 고려합니다.다. 위험은 특정부문에 집중되지 않도록 분산을 통한 관리를 우선으로 합니다.라. 다양한 시장 변동으로 부문별 또는 전체 포트폴리오가 어떠한 영향을 받는지 정 기적으로 분석합니다.마. 위험관리업무, 영업부문 및 거래확인과 결제를 담당하는 부문은 독립성을 유지하 여 분리 운용합니다.1) 시장위험가. 외환위험연결기업은 원재료 수입 및 제품 수출 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업이 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러, 유럽 유로 및 일본 엔 등이 있습니다. 보고기간종료일 현재 적용된 주요 환율은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전 기 USD 1,147.6 1,208.50 AED 312.21 329.02 EUR 1,350.87 1,267.60 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 500,549 (500,549) 523,371 (523,371) AED 207,050 (207,050) 81,617 (81,617) EUR (12,885) 12,885 (16,428) 16,428 기타 156 (156) (2,408) 2,408 합 계 694,870 (694,870) 641,570 (641,570) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결기업의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. 나. 이자율위험 동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 연결기업의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예치금 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다. 연결기업은 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 시장 이자율이 1% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 금융자산 935,438 (935,438) 2,545 (2,545) 금융부채 686,301 (686,301) (457,282) 457,282 합 계 1,621,739 (1,621,739) (454,737) 454,737 다. 가격위험연결기업은 금융자산 중 단기매매금융자산 및 매도가능금융자산과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 지분증권의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 단기매매금융자산과 매도가능금융자산 중 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 연결기업의 경영진이 승인하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 가격위험관리 대상이 되는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 단기매매금융자산 : 지분증권 - 1,867,189 매도가능금융자산 : 지분증권 2,624,668 593,638 합 계 2,624,668 2,460,827 보고기간종료일 현재 시장가격 1% 변동시 시장성있는 지분증권에 대한 가격위험은다음과 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 보고기간종료일현재의 주가대비분석 26,246 (26,246) 24,608 (24,608) 2) 신용위험 2-1) 신용위험의 정의① 금융업 이외 부문신용위험은 연결기업의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결기업은 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하여 신용위험을 관리하고 있습니다. 또한, 신용위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 금융자산 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. ② 금융업 부문신용위험은 차주 또는 거래상대방의 부도나 도산 등의 이유로 인하여 계약상 지급이 이루어지지 않아 은행이 입을 수 있는 손실에 대한 위험을 의미합니다. 신용위험의 범위는 대출채권, 유가증권, 금융보증계약 및 지급보증 등의 난내 및 난외계정 관련 위험을 포함합니다.금융업 부문의 신용위험 관리는 리스크를 적정수준으로 유지하기 위하여 자체 리스크한도를 설정 및 운영하고 있습니다. 신용공여 의사결정은 해당 거래상대방과 그와 신용리스크를 공유하는 자에 대하여 합산된 신용익스포져를 기초로 이루어지며, 신용리스크 평가는 개별 익스포져에 대한 리스크등급산정을 포함하고 있습니다. 신용리스크 평가는 리스크등급 또는 상품별 예상손실측정을 포함하여야 하며, 대손충당금 적립, 가격결정 및 성과평가는 예상손실을 반영하여 이루어지고 있습니다.금융업 부문은 신용위험 경감을 위해 가장 전통적인 방법으로 대출채권 및 수취채권 등의 채권에 대한 담보물 취득하고 있으며, 담보물 별로 담보물 유입한도에 대한 지침을 운용하고 있습니다. 가. 주택담보대출 관련 거주용부동산나. 설비, 공장 및 토지와 같은 사업용자산다. 예금, 채무증권 및 지분증권과 같은 금융상품 2-2) 신용위험의 최대 노출정도 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 현금및현금성자산 105,733,599 116,080,942 매출채권 1,480,486,946 1,033,794,213 기타채권 18,720,795 13,777,398 기타금융자산 85,525,544 64,281,373 합 계 1,690,466,884 1,227,933,925 3) 유동성 위험 유동성위험은 연결기업의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 할인약정 등을 통하여 발생가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 금융부채에 대한 계약상 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 만기별 분석금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을 기초로 작성되었으며, 지급해야 할 이자는 포함하고 있지 아니하며, 지급시점의 환율 등의 지수에 따라 지급해야 할 금액이 정해지는 경우 보고기간종료일 현재의조건을 참조하여 공시할 금액을 결정하였습니다. (단위: 천원) 구 분 1년이하 1년에서 5년이하 5년초과 합 계 매입채무 및 기타채무 1,414,964,290 132,398,495 - 1,547,362,785 차입금 849,066 150,000 - 999,066 전환사채 - 1,218,180 - 1,218,180 임대보증금 554,400 10,000 - 564,400 합 계 1,416,367,756 133,776,675 - 1,550,144,431 매입채무 및 기타채무 1,073,820,903 126,140,487 - 1,199,961,390 차입금 963,742 450,000 - 1,413,742 전환사채 - 1,218,180 - 1,218,180 임대보증금 554,400 150,000 - 704,400 합 계 1,075,339,045 127,958,667 - 1,203,297,712 나 . 자본관리 연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결기업은 최적 자본구조 달성을 위하여 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 비 고 부 채 1,583,880,431 1,241,378,664 (A) 자 본 259,716,335 194,510,215 (B) 현금및현금성자산 105,879,940 116,498,898 (C) 차입금 1,512,201,491 1,158,788,579 (D) 부채비율 609.85% 638.21% (A/B) 순차입금비율 541.48% 535.85% ((D-C)/B) 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 보고기간종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 파생상품자산 평가이익(손실) (주)케이피엠테크 제1회차 전환사채 1,286,705 (1,360,266) 에이치엘비파워(주) 제2회차 전환사채 311,419 (2,999) (주)아리온테크놀로지 제4회차 전환사채 80,274 (256,725) (주)코디엠 제4회차 전환사채 8,040,430 (1,975,790) 케이디건설(주) 제2회차 전환사채 725,667 98,052 (주)젬백스테크놀로지 제11회차 전환사채 3,777,128 121,238 (주)주연테크 제2회차 전환사채 790,645 (356,585) (주)필링크 제6회차 전환사채 1,943,460 137,424 (주)스킨앤스킨 제8회차 신주인수권부사채 5,891,584 644,381 (주)포스링크 제12회차 전환사채 2,020,624 1,449,397 (주)필링크 제8회차 전환사채 822,410 18,494 (주)이에스브이 제2회차 전환사채 3,190,584 (7,455,644) (주)디지탈옵틱 제13회차 전환사채 366,610 (102,531) (주)이에스에이 제5회차 전환사채 886,795 (375,071) (주)파티게임즈 제1회차 전환사채 2,454,981 (581,619) (주)녹원씨아이(구: (주)큐브스) 제11회차 전환사채 1,973,980 (1,472,365) (주)에스에프씨 제3회차 전환사채 982,810 (1,782,595) (주)팜스웰바이오 제13회차 전환사채 284,246 (110,413) (주)파티게임즈 제1회차 전환사채 2,454,981 (581,619) (주)한프 제6회차 전환사채 5,180,652 (4,010,472) 합 계 43,465,985 (17,955,708) 구분 파생상품자산 평가이익(손실) 리켐(주) 제5회차 CB 4,332,380 (3,288,330) 모다정보통신(주) 제7회차 CB 1,452,410 (819,975) 바른테크놀로지(주) 제24회차 CB 607,042 (767,598) 우리들제약(주) 제30회차 CB 6,471,410 4,716,145 우리들휴브레인(주) 제8회차 CB 12,325,654 8,653,552 (주)금성테크 제12회차 CB 150,548 (144,391) (주)르네코 제9회차 CB 2,154,615 (1,773,745) (주)세미콘라이트 제1회차 BW 1,281,762 (480,150) (주)셀루메드 제16회차 CB 825,970 (729,360) (주)썬텍 제1회차 CB 2,078,400 (1,457,044) (주)아리온테크놀로지 제4회차 CB 336,999 58,797 (주)에이치엘비파워 제2회차 CB 1,572,090 (1,706,015) (주)에이티테크놀러지 제2회차 CB 1,398,515 (1,601,890) (주)이디 제11회차 CB 1,121,235 (156,696) (주)인터불스 제3회차 CB 1,975,632 (1,334,248) (주)젬백스테크놀로지 제11회차 CB 4,358,776 1,297,360 (주)주연테크 제1회차 CB 3,984,300 831,366 (주)주연테크 제2회차 CB 1,786,140 12,490 (주)케이피엠테크 제1회차 CB 4,700,675 (418,085) (주)코디엠 제4회차 CB 21,612,650 (2,176,220) (주)텔콘 제3회차 CB 2,363,664 46,744 (주)티웨이홀딩스 제23회차 CB 2,222,040 (1,029,030) (주)팜스웰바이오 제7회차 CB 125,170 (176,737) (주)팜스웰바이오 제9회차 CB 370,812 (744,100) (주)포스링크 제7회차 CB 251,362 (629,866) (주)필링크 제2회차 CB 3,099,565 855,570 (주)필링크 제6회차 CB 1,385,932 (154,784) (주)행남생활건강 제2회차 CB 1,429,950 (2,227,416) (주)휘닉스소재 제6회차 CB 701,211 (77,891) 케이디건설(주) 제2회차 CB 684,188 277,205 합 계 87,161,097 (5,144,342) 9. 경영상의 주요계약 등 - 장비제조사 등과의 주요계약 계약상대처 계약자 최 초계약일 최 근계약일 계약기한 계약의 목적 및 주요내용 비 고 AVAYA (주)텍셀네트컴 2010.01 2013.02 - - Gold Partner 계약- Enterprise 네트워크장비 및 IP-Telephony 장비 공급 자동연장 Arista 〃 2013.08 - - - D-VRA Partner 계약- Data Center 네트워크장비 공급 〃 Brocade 〃 2007.04 2009.12 - - Distributor 계약- Enterprise 네트워크장비 공급 〃 EMC(RSA) 〃 2011.11 2011.11 - - Distributor 계약- Security 장비 공급 〃 FutureSystem 〃 2010.01 - - - 금융권 총판 계약- 보안 장비 공급 〃 Scope 〃 2000.09 - - - Partner 계약- IP관리시스템 공급 〃 Ericesson-LG 〃 2005.12 2013.02 - - Solution Partner 계약- H/W, S/W 보안장비 공급 〃 Han Dreamnet 〃 2011.11 - - - Partner 계약- IP-Telephony 장비 공급 〃 Hunesion 〃 2014.09 - - - Gold Partner 계약 〃 Alcatel-Lucent 〃 2014.01 - - - D-VAR Partner 계약 - 광전송장비 〃 Huawei 〃 2016.03 2017.03 2018.03 - VAP 계약- Enterprise 네트워크장비 공급 만료후 갱신 Cisco Systems 〃 2001.02 2016.06 2017.06 - PR Partner 계약- Enterprise 네트워크장비 공급 〃 Juniper 〃 2003.02 2016.03 - - D-VAR Partner 계약- 라우터 스위치 네트워크장비 공급 〃 Aruba 〃 2012.11 2012.11 - - ESP Partner 계약- WLAN 장비 공급 〃 HP 〃 2010.06 2012.06 - - Silver Partner 계약- 네트워크 및 보안장비 공급 〃 A10 〃 2016.06 - - - D-VAR Partner 계약 〃 10. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 1) 연구개발 담당조직 연구소의 인력은 보고서 작성기준일 현재 텍셀네트컴 7명, 한중선박기계 6명 총 13명으 로 구성되어 있습니다. 2) 연구개발비용 (단위 : 백만원, %) 과 목 제29기 3분기 제28기 제27기 연구개발비용 계 545 796 992 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.18 0.28 0.58 나. 연구개발 실적 연구과제 연 구 결 과 기 대 효 과 사용자 단말 보호를 위한행위 기반의 탐지/차단 시스템 개발 * 기능 - 패턴 기반이 아닌, 행위 기반의 사용자 단 악성 행위 탐지를 위한 알고리즘 개발 - 파일의 해쉬값을 추출하며, 타 서비스와 연동하여 결과값 제공을 위한 API 개발 - 사용자 단 실행파일의 중앙 수집 및 수집된 파일에 대한 분석 도구 개발 * 특징 - 탐지 / 차단 / 분석 모듈을 별도 개발하여 사용자 요구사항에 따라 단계별 적용 - 악성코드 또는 사용자에 의한 프로세스 킬 방지 - 알려지지 않은 악성코드에 대하여 패턴 기반의 백신(Anti-virus) 대비 효과적 보안체계 소프트웨어 정의 네트워크 구현을 위한 중앙 컨트롤러 개발 * 기능 - 네트워크 상의 트래픽 흐름을 중앙 컨트롤러에서 정의하고 관리하기 위한 자체 API 개발 - 네트워크 장비에 대한 정보를 등록하고 수집하여 토폴로지로 시각화하는 알고리즘 개발 - 등록된 네트워크 장비들의 부하 및 리소스 모니터링을 위한 정보수집 기능 및 장애 시 알람 기능 개발 - 운영자의 신규 기능 개발 및 커스터마이징을 위한 프로그래밍 플랫폼 개발 * 특징 - GUI 기반의 무선 인프라 운영 지원 - 중앙 관리에 따른 운영비용 절감 및리스크 감소, 유연성 증가 기계학습 알고리즘 기반의네트워크 이상행위 분석 시스템 개발 * 기능 - 내부 네트워크에서 원하는 경로 상의 트래픽 수집 및 저장을 위한 기능 개발 - 수집된 관련 트래픽 간의 상관관계 자동 생성 및 분석을 위한 알고리즘 개발 - 기계학습 알고리즘을 이용한 유사 트래픽의 분류 및 모델링 알고리즘 개발 - 정상으로 판단되는 트래픽 모델과 크게 상이한 트래픽에 대한 알람 및 정보제공 기능 개발* 특징 - 비교사 학습 기반의 기계학습 알고리즘 적용 - 네트워크 성능에 영향을 최소화 하는 구조로 설계 (Tap 장비에 의한 미러링) - 비정상 행위(내부 정책 위반, 또는 사이버 공격) IP의 확보를 통한 네트워크 보안성 확보 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제29기 3분기 제28기 제27기 [유동자산] 1,252,332,623 866,702,881 526,857,785 현금 및 현금성자산 105,879,940 116,498,898 49,491,318 기타유동금융자산 7,321,442 3,871,894 4,189,572 매출채권 및 기타채권 1,133,736,473 739,322,039 443,943,097 재고자산 2,158,485 4,273,196 18,866,365 기타유동자산 3,236,283 2,736,854 6,410,344 매각예정비유동자산 - - 3,957,089 [비유동자산] 591,264,143 569,185,998 236,558,687 기타비유동금융자산 75,159,759 59,812,552 26,497,954 장기매출채권 및 기타비유동채권 365,471,268 308,249,572 127,073,904 관계기업투자 - - 2,717,030 유형자산 27,206,705 28,042,933 35,462,250 무형자산 50,704,407 51,628,393 36,176,584 투자부동산 23,860,945 28,323,838 6,265,943 파생상품 43,465,985 - - 이연법인세자산 - 447,144 - 기타비유동자산 5,395,074 92,681,566 2,365,022 자산총계 1,843,596,766 1,435,888,879 763,416,472 [유동부채] 1,429,901,973 1,090,248,240 524,986,835 [비유동부채] 153,978,458 151,130,424 85,873,538 부채총계 1,583,880,431 1,241,378,664 610,860,373 [지배기업주주지분] 259,716,335 194,510,215 131,127,855 자본금 46,791,876 46,791,876 46,791,877 자본잉여금 9,645,534 9,645,534 9,209,723 기타자본 -8,172,202 -5,062,282 -80,498 기타포괄손익누계액 -31,786 227,387 845,833 이익잉여금 211,482,913 142,907,700 74,360,920 [비지배지분] - - 21,428,244 자본총계 259,716,335 194,510,215 152,556,099 (2017.01.01~2017.09.30) (2016.01.01~2016.12.31) (2015.01.01~2015.12.31) 매출액 299,125,789 283,866,008 171,435,340 영업이익(손실) 82,990,333 70,225,478 27,132,254 당기순이익 68,575,212 67,290,611 31,607,294 지배기업소유주지분 68,575,212 67,934,404 31,716,606 비지배지분 - -643,793 -109,312 총포괄이익 68,316,040 67,247,071 33,278,837 지배기업소유주지분 68,316,040 67,863,871 32,925,538 비지배지분 - -616,800 353,299 기본주당이익 1,496원 1,457원 679원 희석주당이익 1,466원 1,430원 665원 연결에 포함된 회사수 9개사 12개사 12개사 * 상기 요약 연결재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 제29기 3분기 요약 연결재무제표는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표이며, 비교표시된 제27기 및 제28기 요약 연결재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. 나. 요약 재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제29기 3분기 제28기 제27기 [유동자산] 32,386,943 30,759,806 71,120,978 현금 및 현금성자산 5,284,861 2,611,931 23,863,017 기타유동금융자산 6,200,586 466,098 3,585,934 매출채권 및 기타채권 17,620,978 21,978,197 33,604,631 재고자산 2,158,485 4,273,196 6,354,157 기타유동자산 1,122,033 1,430,384 3,713,239 [비유동자산] 98,410,167 98,627,349 64,054,382 기타비유동금융자산 4,105,057 3,910,687 3,716,604 종속기업 및 관계기업투자자산 89,353,251 89,353,251 56,363,976 유형자산 1,718,597 1,762,941 1,919,614 무형자산 870,544 906,350 1,074,422 이연법인세자산 1,311,127 1,602,656 875,194 기타비유동자산 1,051,591 1,091,464 104,572 자산총계 130,797,110 129,387,155 135,175,360 [유동부채] 12,268,952 26,114,890 38,241,406 [비유동부채] 4,238,571 4,817,223 2,612,182 부채총계 16,507,523 30,932,113 40,853,588 [자본금] 46,791,876 46,791,876 46,791,877 [자본잉여금] 9,216,040 9,216,040 9,216,040 [자본조정] -7,741,683 -4,631,763 - [기타포괄손익누계액] - - 12,976 [이익잉여금] 66,023,354 47,078,889 38,300,879 자본총계 114,289,587 98,455,042 94,321,772 종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2017.01.01~2017.09.30) (2016.01.01~2016.12.31) (2015.01.01~2015.12.31) 매출액 61,503,441 84,242,953 72,744,077 영업이익(손실) 2,156,919 -770,144 2,364,101 당기순이익 18,944,465 8,553,374 13,189,803 총포괄이익 18,944,465 8,765,034 13,226,059 기본주당이익 413원 183원 282원 희석주당이익 406원 181원 278원 * 상기 요약 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 제29기 3분기 요약 재무제표는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표이며, 비교표시된 제27기 및 제28기 요약 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_29_00306162_(주)텍셀네트컴.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 29 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 28 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 29 기 3분기말 제 28 기말 자산 유동자산 1,252,332,622,670 866,702,881,151 현금및현금성자산 105,879,939,746 116,498,897,922 기타유동금융자산 7,321,442,076 3,871,894,480 매출채권 및 기타유동채권 1,133,736,472,622 739,322,038,850 재고자산 2,158,485,244 4,273,195,882 기타유동비금융자산 3,236,282,982 2,736,854,017 비유동자산 591,264,143,405 569,185,997,647 기타비유동금융자산 75,159,759,319 59,812,551,659 장기매출채권 및 기타비유동채권 365,471,268,314 308,249,572,053 유형자산 27,206,704,634 28,042,932,698 무형자산 50,704,407,131 51,628,393,073 투자부동산 23,860,945,495 28,323,837,708 이연법인세자산 447,144,336 비유동파생상품자산 43,465,984,500 87,161,096,900 기타비유동자산 5,395,074,012 5,520,469,220 자산총계 1,843,596,766,075 1,435,888,878,798 부채 유동부채 1,429,901,973,548 1,090,248,239,671 매입채무 및 기타유동채무 1,414,964,289,611 1,073,820,903,143 단기차입금 549,066,234 663,742,206 유동성장기차입금 300,000,000 300,000,000 유동성사채 1,136,570,668 1,088,470,154 전환사채 1,100,000,000 1,100,000,000 사채상환할증금 118,179,654 118,179,654 사채할인발행차금 (119,157) (189,389) 전환권조정 (81,489,829) (129,520,111) 유동충당부채 929,096,092 그 밖의 기타단기충당부채 929,096,092 당기법인세부채 9,743,066,802 9,142,911,132 기타유동부채 3,208,980,233 4,303,116,944 비유동부채 153,978,457,698 151,130,424,214 장기매입채무 및 기타비유동채무 132,398,495,474 126,140,486,763 장기차입금 150,000,000 450,000,000 퇴직급여부채 2,245,990,448 2,072,171,987 확정급여채무의현재가치 6,397,272,671 5,458,854,749 사외적립자산의공정가치 (4,149,971,053) (3,385,371,592) 국민연금전환금 (1,311,170) (1,311,170) 비유동종업원급여충당부채 146,202,449 102,717,112 기타비유동부채 16,015,606,569 19,126,547,494 기타비유동충당부채 2,849,088,610 3,238,500,858 그 밖의 기타장기충당부채 2,849,088,610 3,238,500,858 이연법인세부채 173,074,148 부채총계 1,583,880,431,246 1,241,378,663,885 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 259,716,334,829 194,510,214,913 자본금 46,791,876,000 46,791,876,000 자본잉여금 9,645,533,722 9,645,533,722 기타자본구성요소 (8,172,201,629) (5,062,281,938) 기타포괄손익누계액 (31,786,020) 227,386,639 이익잉여금(결손금) 211,482,912,756 142,907,700,490 미처분이익잉여금(미처리결손금) 211,482,912,756 142,907,700,490 자본총계 259,716,334,829 194,510,214,913 자본과부채총계 1,843,596,766,075 1,435,888,878,798 연결 포괄손익계산서 제 29 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 28 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 29 기 3분기 제 28 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 82,112,383,697 299,125,788,703 51,621,568,497 164,379,426,658 매출원가 49,544,751,468 196,475,049,354 29,224,597,592 98,633,059,307 매출총이익 32,567,632,229 102,650,739,349 22,396,970,905 65,746,367,351 판매비와관리비 6,319,280,030 19,660,405,878 5,562,732,696 20,169,385,990 영업이익(손실) 26,248,352,199 82,990,333,471 16,834,238,209 45,576,981,361 금융수익 288,699,907 494,841,023 250,101,411 333,217,405 금융원가 58,442,121 300,220,626 10,639,842 605,442,296 기타이익(손실) (35,572,655) (115,022,024) 6,867,196,574 8,534,966,445 법인세비용차감전순이익(손실) 26,443,037,330 83,069,931,844 23,940,896,352 53,839,722,915 법인세비용 4,398,820,321 14,494,719,578 3,588,975,468 7,076,409,406 당기순이익(손실) 22,044,217,009 68,575,212,266 20,351,920,884 46,466,036,560 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 22,044,217,009 68,575,212,266 20,351,920,884 47,109,829,582 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (643,793,022) 기타포괄손익 (12,023,884) (259,172,659) 1,043,523,117 (304,192,840) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (12,023,884) (259,172,659) 1,043,523,117 (304,192,840) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 33,474,249 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) (12,023,884) (259,172,659) 1,043,523,117 (337,667,089) 계속영업이익(손실) 22,044,217,009 68,575,212,266 20,351,920,884 46,763,313,509 중단영업이익(손실) (297,276,949) 총포괄손익 22,032,193,125 68,316,039,607 21,395,444,001 46,161,843,720 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 22,032,193,125 68,316,039,607 21,395,444,001 46,778,643,697 총 포괄손익, 비지배지분 (616,799,977) 주당이익 기본주당이익(손실) 482 1,496 436 1,008 희석주당이익(손실) 473 1,466 428 989 연결 자본변동표 제 29 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 28 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 46,791,876,500 9,209,723,201 (80,498,000) 845,832,965 74,360,919,924 131,127,854,590 21,428,244,658 152,556,099,248 당기순이익(손실) 47,109,829,582 47,109,829,582 (643,793,022) 46,466,036,560 해외사업환산손익 6,481,204 6,481,204 26,993,045 33,474,249 매도가능금융자산평가 (337,667,089) (337,667,089) (337,667,089) 종속기업의자본 변동 (350,020,786) (350,020,786) 5,989,006,483 5,638,985,697 종속기업지분율변동 423,916,064 (29,118,867) 394,797,197 230,448,430 625,245,627 연결대상범위의 변동 10,894,457 29,118,867 64,463,530 104,476,854 (27,030,899,594) (26,926,422,740) 자기주식 거래로 인한 증감 (2,975,683,175) (2,975,683,175) (2,975,683,175) 주식병합 (500) (500) (500) 자본 증가(감소) 합계 (500) 434,810,521 (3,325,703,961) (266,722,355) 47,109,829,582 43,952,213,287 (21,428,244,658) 22,523,968,629 2016.09.30 (기말자본) 46,791,876,000 9,644,533,722 (3,406,201,961) 579,110,610 121,470,749,506 175,080,067,877 175,080,067,877 2017.01.01 (기초자본) 46,791,876,000 9,645,533,722 (5,062,281,938) 227,386,639 142,907,700,490 194,510,214,913 194,510,214,913 당기순이익(손실) 68,575,212,266 68,575,212,266 68,575,212,266 해외사업환산손익 매도가능금융자산평가 (259,172,659) (259,172,659) (259,172,659) 종속기업의자본 변동 종속기업지분율변동 연결대상범위의 변동 자기주식 거래로 인한 증감 (3,109,919,691) (3,109,919,691) (3,109,919,691) 주식병합 자본 증가(감소) 합계 (3,109,919,691) (259,172,659) 68,575,212,266 65,206,119,916 65,206,119,916 2017.09.30 (기말자본) 46,791,876,000 9,645,533,722 (8,172,201,629) (31,786,020) 211,482,912,756 259,716,334,829 259,716,334,829 연결 현금흐름표 제 29 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 28 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 29 기 3분기 제 28 기 3분기 영업활동현금흐름 (377,883,356,065) (248,004,465,364) 당기순이익(손실) 68,575,212,266 46,466,036,560 당기순이익조정을 위한 가감 23,821,719,774 5,500,984,215 대손상각비 20,531,745,100 6,734,933,287 감가상각비 1,146,943,011 2,416,990,516 무형자산상각비 840,635,727 985,322,380 외화환산손실 199,969,828 2,669,038,694 퇴직급여 1,251,211,926 1,130,019,593 재고자산평가손실 104,382,341 152,776,783 매출채권(금융업)처분손실 387,708,746 879,434,054 단기매매금융자산(금융업)처분손실 266,484,882 단기매매금융자산평가손실 29,976 단기매매금융자산처분손실 126,222 매도가능금융자산(금융업)처분손실 857,650,866 매도가능금융자산처분손실 160,000,000 파생금융자산평가손실 34,734,686,839 파생금융자산거래손실 51,981,318,400 유형자산처분손실 5,150,295 5,449,070 투자부동산평가손실 829,382,568 313,099,210 투자부동산처분손실 650,329,900 191,494,000 무형자산처분손실 20,000,000 10,052,000 미사용약정충당부채전입 20,887,903 기타의 대손상각비 122,584,093 이자비용 121,326,181 584,329,912 차입금(사채)상환손실 17,583,504 기타영업잡비용 18,540,069 매각예정비유동자산처분손실 390,442,367 충당부채전입액 982,201 법인세비용 14,494,719,578 7,076,409,406 이자수익 (346,539,766) (323,472,184) 외화환산이익 (116,997,997) (2,797,079,668) 유형자산처분이익 (37,590,973) (109,414,481) 매출채권(금융업)처분이익 (35,747,404,668) (6,303,686,322) 단기매매금융자산평가이익 (149,499) 단기매매금융자산처분이익 (2,319,923) 단기매매금융자산(금융업)평가이익 (228,328,720) 단기매매금융자산(금융업)처분이익 (5,043,878,251) (980,230,536) 매도가능금융자산처분이익 (147,846,257) (130,861) 파생금융자산거래이익 (22,815,214,015) 파생금융자산평가이익 (17,900,378,070) 종속기업투자자산처분이익 (6,635,647,862) 관계기업투자주식처분이익 (117,969,622) 차입금(사채)상환이익 (3,646,034) 기타의 대손충당금환입 (14,396,038) 투자부동산처분이익 (6,825) (1,559,611,718) 미사용약정충당부채환입 (10,100,317) 기타영업잡수익 (17,541,025,030) 현재가치할인차금상각액 (2,889,011,578) 공사손실충당부채환입액 (380,294,132) 소송충당부채환입액 (929,096,092) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (457,193,605,613) (295,126,354,936) 단기매매금융자산의 감소(증가) 31,477,566 648,242,721 매출채권의 감소(증가) 6,899,139,680 11,412,233,998 매출채권(금융업)의감소(증가) (459,502,712,748) (294,382,439,530) 금융리스채권의 감소(증가) (7,984,627) 미수금의 감소(증가) 479,940,212 724,491,372 미수수익의 감소(증가) (2,796,207,804) (536,215,791) 미회수내국환채권(금융업)의 감소(증가) (2,588,889,829) (1,070,050,369) 선급금의 감소(증가) (65,453,482) (6,605,461,041) 선급비용의 감소(증가) (433,975,483) (242,084,301) 제품의 감소(증가) 620,048,452 상품의 감소(증가) (54,244,909) (28,529,637) 원재료의 감소(증가) 2,107,029,842 2,014,246,261 재공품의 감소(증가) (40,849,600) (140,720,372) 저장품의 감소(증가) (18,474,973) 미착품의 감소(증가) 9,687,665 123,275,952 단기매매금융자산(금융업)의 감소(증가) 6,612,978,749 2,843,731,063 만기보유금융자산(금융업)의 감소(증가) 625,100,000 10,613,783,766 공탁금의 감소(증가) (10,000,000) 장기미수금의 감소(증가) (19,690,335) 기타자산의 감소(증가) 12,117,691 (49,071,600) 매입채무의 증가(감소) (13,471,117,626) (21,146,016,673) 미지급금의 증가(감소) (118,127,951) (1,324,322,334) 미지급비용의 증가(감소) 3,853,005,596 (513,840,748) 미지급내국환채무(금융업)의 증가(감소) 3,400,231,992 310,095,423 예수금의 증가(감소) 1,394,883,655 (21,441,886) 선수금의 증가(감소) (2,506,772,715) 3,708,863,741 선수수익의 증가(감소) 17,752,349 1,433,511 기타부채의 증가(감소) (16,532,169) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) (708,816,475) (290,017,332) 종업원급여충당부채의 증가(감소) 7,893,597 32,564,527 퇴직급여채무의 증가(감소) (327,985,250) (1,786,162,340) 배당금수취(영업) 1,209,600 이자수취(영업) 269,584,469 422,648,428 이자지급(영업) (72,504,710) (261,403,187) 법인세납부(환급) (13,283,762,251) (5,007,586,044) 투자활동현금흐름 (17,859,813,268) 102,657,249,993 단기금융상품의 처분 88,000,000 2,442,363,600 단기대여금및수취채권의 처분 8,615,978,233 1,417,547,886 매도가능금융자산의 처분 620,629,169 1,847,127,978 만기보유금융자산의 처분 114,439,845 장기금융상품의 처분 151,474,048 593,980,115 장기대여금및수취채권의 처분 32,000,000 289,000,000 토지의 처분 186,500,000 건물의 처분 190,000,000 차량운반구의 처분 44,018,182 67,300,195 기계장치의 처분 1,534,100 집기비품의 처분 5,000,000 2,166,666 회원권의 처분 140,000,000 95,000,000 투자부동산의 처분 2,983,186,570 15,227,208,781 임차보증금의 감소 451,529,197 218,523,866 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 70,000,000 사업결합으로 인한 현금유입액 89,731,369,986 관계기업투자자산의 처분 2,835,000,000 단기금융상품의 취득 (317,298,409) (401,570,578) 단기대여금및수취채권의 취득 (13,575,000,000) (1,397,278,290) 장기금융상품의 취득 (16,228,625,706) (3,840,749,260) 장기대여금및수취채권의 취득 (42,000,000) 매도가능금융자산의 취득 (191,797,320) 종속기업투자자산의 취득 (3,383,121,540) 기계장치의 취득 (3,800,000) 차량운반구의 취득 (238,132,495) (60,220,701) 집기비품의 취득 (155,778,076) (78,627,682) 기타유형자산의 취득 (134,676,581) (164,259,724) 건설중인자산의 취득 (54,817,600) 회원권의 취득 (77,665,910) 개발비의 증가 (20,661,814) (4,072,039) 기타무형자산의 취득 (55,987,971) (134,913,405) 투자부동산의 취득 (1,012,418,020) 임차보증금의 증가 (378,110,140) (1,309,040,703) 사업결합으로 인한 현금유출액 (402,817,728) 재무활동현금흐름 385,101,639,991 189,314,943,302 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 처분 15,041,028,204 예수금(금융업)의 증가 389,646,719,425 176,699,028,815 단기차입금의 증가 1,020,000,000 13,991,210,586 전환사채의 증가 5,000,000,000 종속기업의 유상증자 4,617,446,690 단기차입금의 상환 (2,015,159,743) (21,787,103,162) 유동성장기부채의 상환 (300,000,000) (750,000,000) 사채발행비 지급 (1,124,240) 임대보증금의 감소 (140,000,000) (21,911,988) 자본금의 감소 (500) 신주발행비 지급 (494,168,116) 자기주식의 취득 (3,109,919,691) (2,979,462,987) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (10,641,529,342) 43,967,727,931 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 22,571,166 (65,114,153) 현금및현금성자산의순증가(감소) (10,618,958,176) 43,902,613,778 기초현금및현금성자산 116,498,897,922 49,491,317,983 기말현금및현금성자산 105,879,939,746 93,393,931,761 3. 연결재무제표 주석 제 29 기 당기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지 제 28 기 전기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지 주식회사 텍셀네트컴과 그 종속기업 1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표에 의한 지배기업인 주식회사 텍셀네트컴(이하 "지배기업")과 주식회사 세종상호저축은행 등 8개의 종속기업(이하 "종속기업")(이하 지배기업과 종속기업를 일괄하여 "연결기업")을 연결대상으로 하고, 주식회사 씨앤지파트너스를 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. (1) 지배기업의 개요지배기업은 1989년 2월 23일에 설립되어 계전기, 전자부품 등을 제조, 판매하였으나2004년 8월 10일 네트워크 시스템의 설계 및 설치, 컨설팅 등을 주 영업목적으로 영위하는 주식회사 네트컴을 완전자회사로 하는 주식의 포괄적 교환을 하였으며, 2005년 4월 30일(합병등기일 2005년 5월 6일) 동 회사를 흡수합병하였습니다. 지배기업은 서울시 금천구 가산디지털2로 123 월드메르디앙벤처센터II 13층에 소재하고 있습니다. 지배기업의 주식은 2000년 8월 18일자로 한국증권선물거래소 코스닥시장에 상장되었으며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수(주) 지분율(%) 유준원 10,695,200 22.86% 김수경 2,986,899 6.38% 자기주식 1,060,950 2.27% 소액주주 32,048,827 68.49% 합 계 46,791,876 100.00% 2. 당분기연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 당분기연결재무제표 작성기준 연결기업의 당분기연결재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.2 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'(개정) - 공시개선 개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없으며 중간재무제표에서는 의무공시사항이 아닙니다. 연결기업은 연차재무제표 작성시 동 기준서에 따라 추가 공시를 적용할 예정으로 중간재무제표에는 동 공시사항이 포함되어 있지 않습니다. (2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식 개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결기업은 동 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 그러나 연결기업은 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시'(개정) 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. 3. 중요한 회계적 추정과 가정 중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(제정) 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 금융상품은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하 되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 금융상품: 인식과 측정을 대체할 예정입니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류.측정,손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결기업이 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.연결기업은 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용 관련하여 2017년 9월 30일 현재 상황 및 입수가능한 정보에 기초하여 재무제표에 미치는 잠재적 영향을 예비적으로 평가할 계획입니다. 또한 재무 영향 분석 결과에 따라 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련한 내부통제절차를 정비하고 회계시스템변경 작업에 착수할 예정입니다. 1) 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결기업은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취목적 상가후원가 측정(*1) 당기손익-공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목 으로 지정할 수 있음(취소 불가)(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결기업은 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 1,677,646백만원, 만기보유 금융자산 12,693백만원, 매도가능금융자산 2,625백만원, 당기손익인식금융자산 43,466백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결기업은 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 1,677,646백만원, 만기보유금융자산 12,693백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결기업은 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택 을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연 결기업의 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 2,625백만원이고, 당분기 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가이익 217,389백만원이 당기손익으로 재순환되었습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다 . 연결기업은 2017년 9월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류 된 지분상품 43,466백만원 보유하고 있습니다.2) 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.3) 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결기업은 2017년 9월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 1,690,339백만원(대여금 및 수취채권 1,677,646백만원, 만기보유금융자산 12,693백만원), 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 없으며, 상각후원가로 측정하는 채무상품에 대하여 손실충당금 40,718백만원을 설정하고 있습니다.4) 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(제정) 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기준해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1115호의 최초 적용 관련하여 2017년 9월 30일 현재 상황 및 입수가능한 정보에 기초하여 재무제표에 미치는 잠재적 영향을 예비적으로 평가할 계획입니다. 또한 재무 영향 분석 결과에 따라 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련한 내부통제절차를 정비하고 회계시스템 변경작업에 착수할 예정입니다.1) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 주문 제작 장비연결기업의 공사부문은 고객이 주문한 공사계약에 따른 산출물을 제작하여 판매하고있고, 일반적으로 장기간의 제작 기간이 소요됩니다. 연결기업은 투입원가를 기준으 로 산정한 진행률에 따라 수익을 안분하여 인식하고, 2017년 9월 30일 현재 회계연도 중 인식한 관련 사업부문의 수익은 10,262백만원으로 연결기업 총 수익의 3.93%에 해당합니다.기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'(개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정 개정기준서는 다음의 세 가지 논점을 반영하고 있습니다. - 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향 - 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래의 분류 - 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경의 회계 처리 개정 기준서 적용 시 연결기업은 과거기간에 대한 재작성을 하지 않고 동 기준서를 적용하도록 요구되나 세 가지 개정된 모든 사항을 적용하고 다른 조건이 충족될 경우소급 적용할 수 있습니다. 개정기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결기업은 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가'(제정) 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 5. 현금및현금성자산 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 현금 146,341 417,956 보통예금 102,919,666 113,478,540 외화예금 2,813,933 2,602,402 합 계 105,879,940 116,498,898 (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래처 당분기 전 기 사용제한내역 보통예치금(*) 기업은행 등 - 2,350,317 지급제한 보통예치금 상호저축은행중앙회 - 2,500,000 금융업무 담보 중앙회예치금 상호저축은행중앙회 - 2,000,000 금융업무 담보 보통예치금 MS저축은행 145,873 106,870 금융업무 담보 보통예치금 하나캐피탈 38,627 - 금융업무 담보 보통예치금 KEB하나은행 - 6,084 금융업무 담보 보통예치금 KB저축은행 20,122 - 금융업무 담보 보통예금 기업은행 929,132 929,132 가압류 보통예금 드림저축은행 80,004 - 금융업무 담보 합 계 1,213,758 7,892,403 (*) 타행발행수표 입금으로 인한 일시적인 지급제한입니다.6. 단기금융상품 및 장기금융상품(1) 보고기간종료일 현재 단기금융상품과 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 단기금융상품상품: 정기예금 875,372 641,280 정기적금 83,206 88,000 합 계 958,578 729,280 장기금융상품: 정기예금 300,000 300,000 정기적금 16,200 13,500 별단예금 2,500 2,500 저축성보험 108,379 248,453 지급준비예치금 59,385,802 43,171,277 합 계 59,812,881 43,735,730 (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 단기금융상품과 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래처 당분기 전 기 사용제한내역 단기금융상품 : 정기예금 SBI저축은행 - 50,000 금융업무 담보 KEB하나은행 204,372 202,658 금융업무 담보 KB저축은행 100,000 100,000 금융업무 담보 국민은행 100,000 100,000 금융업무 담보 현대저축은행 50,000 50,000 금융업무 담보 수협은행 - 40,000 대출질권 설정 드림저축은행 150,000 - 금융업무 담보 DGB대구은행 50,000 - 금융업무 담보 키움예스저축은행 100,000 - 금융업무 담보 자유적립예금 SBI저축은행 82,405 27,122 금융업무 담보 키움예스저축은행 201 - 금융업무 담보 DGB대구은행 100 - 금융업무 담보 소 계 837,078 569,780 장기금융상품 : 지급준비예치금 저축은행중앙회 59,385,802 43,171,277 상호저축은행법에 의한지급준비금 예치 정기예금 MS저축은행 300,000 300,000 금융업무 담보 별단예금 신한은행 2,500 2,500 당좌개설보증금 소 계 59,688,302 43,473,777 합 계 60,525,380 44,043,556 7. 매출채권 및 기타채권과 대여금(선급금 포함)(1) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 미수수익 대여금 선급금 합 계 기초잔액 31,214,575 356,925 166,786 300,515 - 32,038,801 대손상각비 20,434,431 - 97,365 (50) - 20,531,746 제각 (11,852,441) - - - - (11,852,441) 환입 - - - - - - 해외사업환산 - - - - - - 연결범위변동 - - - - - - 분기말잔액 39,796,565 356,925 264,151 300,465 - 40,718,106 유동항목 23,571,873 356,925 264,151 300,465 - 24,493,414 비유동항목 16,224,692 - - - - 16,224,692 기초잔액 17,545,944 359,884 24,529 535,564 - 18,465,921 대손상각비 6,735,243 - 122,584 (310) - 6,857,517 제각 (12,835,623) - - - - (12,835,623) 환입 - - - (14,396) - (14,396) 환율변동 1,480 - - - - 1,480 사업결합 20,215,508 - - (199,075) - 20,016,433 분기말잔액 31,662,551 359,884 147,113 321,783 - 32,491,331 유동항목 9,070,137 359,884 147,113 321,783 - 9,898,917 비유동항목 22,592,414 - - - - 22,592,414 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권과 대여금의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연체되지않은 채권 연체된 채권 합 계 30일 이하 30일초과~60일 이하 60일초과~90일 이하 90일 초과 매출채권 1,455,197,447 1,489,506 487,573 59,939 63,049,045 1,520,283,510 대손충당금 (26,507,225) (84,640) (55,058) (2,178) (13,147,464) (39,796,565) 미수금 409,145 - - - 356,925 766,070 대손충당금 - - - - (356,925) (356,925) 미수수익 10,408,280 - - - 24,529 10,432,809 대손충당금 (239,622) - - - (24,529) (264,151) 대여금 6,392,329 - - - 300,000 6,692,329 대손충당금 (465) - - - (300,000) (300,465) 미회수내국환채권 8,142,992 - - - - 8,142,992 대손충당금 - - - - - - 합 계 1,453,802,881 1,404,866 432,515 57,761 49,901,581 1,505,599,604 매출채권 1,009,184,908 1,523,990 1,510,637 57,701 52,731,552 1,065,008,788 대손충당금 (15,778,339) (31,955) (47,180) (550) (15,356,551) (31,214,575) 미수금 891,970 - - - 306,874 1,198,844 대손충당금 - - - - (356,925) (356,925) 미수수익 7,523,634 - - - 24,529 7,548,163 대손충당금 (142,257) - - - (24,529) (166,786) 대여금 585,307 - - - 300,000 885,307 대손충당금 (515) - - - (300,000) (300,515) 미회수내국환채권 5,554,101 - - - - 5,554,101 대손충당금 - - - - - - 합 계 1,007,818,809 1,492,035 1,463,457 57,151 37,324,950 1,048,156,402 8. 재고자산 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가: 재고자산평가손실 110,175 152,777 9. 유가증권 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업은 단기매매금융자산은 보유하고 있지 않으며, 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득가액 공정가액 장부금액 KB가치배당 20 펀드 - - 32,000 31,604 31,604 (주)휘닉스소재 1,126,126 1.73 1,500,000 1,835,585 1,835,585 합 계 1,532,000 1,867,189 1,867,189 (2) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득가액 평가손익 손상차손 장부금액 공정가액 시장성있는 주식 : (주)진흥기업 67,062 0.01 191,797 (58,344) - 133,453 133,453 소 계 191,797 (58,344) - 133,453 133,453 시장성없는 주식 : (주)인동 40,000 9.09 600,000 - (600,000) - (*) 마이에셋메자닌 M사모증권투자신탁 - - 391,407 2,939 - 394,346 394,346 사모부동산투자신탁 - - 58,114 1,248 - 59,362 59,362 (주)벤피트 140,000 10 700,000 - - 700,000 (*) 코아신용정보(주) 93,100 10 548,825 - - 548,825 (*) (주)에이티엠플러스 5,000 1.77 100,000 - (80,736) 19,264 (*) (주)씨비엔바이오텍 158,563 4.24 1,540,000 - (1,422,118) 117,882 (*) 이채널(주) 19,782 0.99 1,483,650 - (1,149,877) 333,773 (*) (주)미래프라즈마 15,960 15.78 3,990,000 - (3,990,000) - (*) (주)엑스로드 - - 950,000 - (950,000) - (*) 소 계 10,361,996 4,187 (8,192,731) 2,173,452 453,708 출자금 : 소프트웨어공제조합 594 - 302,000 - - 302,000 (*) 정보통신공제조합 70 - 15,763 - - 15,763 (*) 소 계 317,763 - - 317,763 - 영화투자금 : (주)오콘 - - 202,997 - (202,997) - (*) 소 계 202,997 - (202,997) - - 합 계 11,074,553 (54,157) (8,395,728) 2,624,668 587,161 유동항목 202,997 - (202,997) - - 비유동항목 10,871,556 (54,157) (8,192,731) 2,624,668 587,161 (*) 연결기업은 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식 등에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다. (단위: 천원) 회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득가액 평가손익 손상차손 장부금액 공정가액 시장성있는 주식 : (주)씨에스에이코스믹 152,020 0.79 376,249 217,389 - 593,638 593,638 소 계 376,249 217,389 - 593,638 593,638 시장성없는 주식 : (주)인동 40,000 9.09 600,000 - (600,000) - (*) (주)티바이오텍 16,000 9.09 320,000 - (80,000) 240,000 (*) (주)벤피트 140,000 10.00 700,000 - - 700,000 (*) 코아신용정보(주) 93,100 10.00 548,825 - - 548,825 (*) 마이애셋메자닌M사모증권투자신탁 - - 387,028 4,379 - 391,407 391,407 사모부동산투자신탁 - - 50,000 5,620 - 55,620 55,620 (주)에이티엠플러스 5,000 1.77 100,000 - (80,736) 19,264 (*) (주)씨비엔바이오텍 158,563 4.24 1,540,000 - (1,422,118) 117,882 (*) 이채널(주) 19,782 0.99 1,483,650 - (1,149,877) 333,773 (*) (주)미래프라즈마 15,960 15.78 3,990,000 - (3,990,000) - (*) (주)엑스로드 - - 950,000 - (950,000) - (*) 소 계 10,669,503 9,999 (8,272,731) 2,406,771 447,027 출자금 : 소프트웨어공제조합 302 - 302,000 - - 302,000 (*) 정보통신공제조합 70 - 15,763 - - 15,763 (*) 소 계 317,763 - - 317,763 - 영화투자금 : (주)오콘 - - 208,460 - (191,927) 16,533 (*) 소 계 208,460 - (191,927) 16,533 - 합 계 11,571,975 227,388 (8,464,658) 3,334,705 1,040,665 유동항목 208,460 - (191,927) 16,533 - 비유동항목 11,363,515 227,388 (8,272,731) 3,318,172 1,040,665 (*) 연결기업은 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식 등에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산에 대하여 인식한 손상차손은 없습니다. (4) 출자금 중 일부는 이행보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조). (5) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 매도가능금융자산평가이익(손실)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 227,388 916,778 매도가능금융자산평가이익(손실) (259,174) (337,667) 재분류조정 - - 연결범위변동 - - 이연법인세효과 - - 분기말잔액 (31,786) 579,110 (6) 보고기간종료일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종목명 연이자율(%) 당분기 전 기 국공채 등 국민주택채권 외 2.50 ~ 4.80 12,593,211 13,332,750 중소기업금융채권 중소기업금융채권 2.70 100,000 100,000 합 계 12,693,211 13,432,750 유동항목 - 725,100 비유동항목 12,693,211 12,707,650 보고기간종료일 현재 상기 만기보유금융자산은 상호저축은행법에 따른 지급준비자산으로 보유하고 있습니다. (7) 당분기말 현재 만기보유금융자산으로 분류된 채권의 만기일은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 1년 이하 10,750,092 1년 초과 5년 이내 643,119 5년 초과 1,299,999 합 계 12,693,211 10. 종속기업 및 관계기업투자자산(1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재국 업 종 결산월 연결기업이보유한 소유지분율(%) 비지배지분이보유한 소유지분율(%) (주)세종상호저축은행 대한민국 금융업 12월 100.00 - (주)공평저축은행(*1) 대한민국 금융업 12월 100.00 - (주)티엑스넷 대한민국 컴퓨터시스템 설계 및 자문업 12월 100.00 - 한중선박기계(주)(*2) 대한민국 조선기자재 제작 판매 12월 100.00 - (주)한중네트웍스 대한민국 경영컨설팅 서비스업 12월 100.00 - (주)한중인터내셔널 대한민국 조선기자재 제작 판매 12월 100.00 - (주)티엔시스템즈 대한민국 RMS 운영 및 주식대출 모집 12월 100.00 - (주)샤인스탁(*3) 대한민국 RMS 운영 및 주식대출 모집 12월 100.00 - 태새전자유한공사(*4) 중국 - - - - (주)세종상호저축은행 대한민국 금융업 12월 100.00 - (주)공평저축은행(*1) 대한민국 금융업 12월 100.00 - (주)티엑스넷 대한민국 컴퓨터시스템 설계 및 자문업 12월 100.00 - 한중선박기계(주)(*2) 대한민국 조선기자재 제작 판매 12월 100.00 - (주)한중네트웍스 대한민국 경영컨설팅 서비스업 12월 100.00 - (주)한중인터내셔널 대한민국 조선기자재 제작 판매 12월 100.00 - (주)티엔시스템즈 대한민국 RMS 운영 및 주식대출 모집 12월 100.00 - (주)샤인스탁(*3) 대한민국 RMS 운영 및 주식대출 모집 12월 100.00 - 태새전자유한공사(*4) 중국 - - - - (*1) 전기 중 연결기업은 (주)공평저축은행의 지분 100%를 인수하여 종속기업에 포함하였습니다.(*2) 의결권 있는 주식수 기준 지분율입니다(의결권 없는 주식 포함시 당분기 및 전기지분율: 60%).(*3) 전기 중 금융사업부분의 시너지효과를 위해 100% 현금 출자하여 설립한 회사로서, 전기 중 종속기업에 포함하였습니다. (*4) 파산절차 진행으로 지배력을 상실하였으며, 현지 실사 결과 영업활동이 사실상 중단되어 재무정보를 입수할 수 없는 상황이므로 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다. ( 2) 연결대상 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.1) 보고기간종료일 현재 각 종속기업의 재무상태 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 (주)세종상호저축은행 (주)공평저축은행 한중선박기계(주) (주)한중네트웍스 (주)한중인터내셔널 (주)샤인스탁 (주)티엔시스템즈 (주)티엑스넷 유동자산 592,569,297 621,609,376 2,985,240 760,363 593,309 1,418,350 115,139 228,766 비유동자산 253,268,391 281,294,306 4,874,386 - 960 427,376 15,374 - 자산계 845,837,688 902,903,682 7,859,626 760,363 594,269 1,845,726 130,513 228,766 유동부채 666,306,774 747,461,266 3,411,173 - 20,945 251,863 73,722 290 비유동부채 75,374,611 79,899,096 396,772 - - 40,592 - - 부채계 741,681,385 827,360,362 3,807,945 - 20,945 292,455 73,722 290 지배지분 104,156,303 75,543,320 4,051,681 760,363 573,324 1,553,271 56,791 228,476 비지배지분 - - - - - - - - 자본계 104,156,303 75,543,320 4,051,681 760,363 573,324 1,553,271 56,791 228,476 유동자산 470,607,217 349,404,044 7,664,564 7,546,175 675,385 1,389,430 316,275 20,085 비유동자산 312,754,741 197,941,028 5,310,378 - 1,230 328,598 23,512 593,638 자산계 783,361,959 547,345,072 12,974,943 7,546,175 676,615 1,718,028 339,788 613,723 유동부채 621,764,249 434,417,135 7,246,401 1,424,485 100,634 107,609 590 311,200 비유동부채 80,425,142 70,640,807 763,374 - - 933 2,061 - 부채계 702,189,391 505,057,941 8,009,774 1,424,485 100,634 108,542 2,651 311,200 지배지분 81,172,567 42,287,131 4,965,168 6,121,691 575,981 1,609,485 337,136 302,523 비지배지분 - - - - - - - - 자본계 81,172,567 42,287,131 4,965,168 6,121,691 575,981 1,609,485 337,136 302,523 2) 당분기와 전분기 중 각 종속기업의 경영성과 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 (주)세종상호저축은행 (주)공평저축은행 한중선박기계(주) (주)한중네트웍스 (주)한중인터내셔널 (주)샤인스탁 (주)티엔시스템즈 (주)티엑스넷 (주)한프(구:(주)백산OPC)(*) 백산OPCINC.(*) 백산OPC GmbH(*) 매출 148,265,814 87,009,500 961,430 - - 1,385,603 - - - - - 당기순이익(손실) 35,035,434 33,300,368 (913,488) 8,672 (2,657) (56,214) (65,346) 143,341 - - - 기타포괄손익 2,395 (44,179) - - - - - (217,389) - - - 총포괄손익 35,037,829 33,256,189 (913,488) 8,672 (2,657) (56,214) (65,346) (74,048) - - - 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) - - - - - - - - - - - 비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 - - - - - - - - - - - 매출 55,501,610 37,395,945 7,152,233 - 4,184,621 138,114 - - 9,006,835 1,738,394 2,933,419 당기순이익(손실) 25,587,811 20,297,831 674,013 5,297,255 193,605 1,958 (37,392) (12,195) (1,248,798) 28,079 (166,619) 기타포괄손익 3,756 4,032 - - - - - (345,454) (7,542) 22,083 1,721 총포괄손익 25,591,566 20,301,863 674,013 5,297,255 193,605 1,958 (37,392) (357,649) (1,256,340) 50,163 (164,898) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) - - - - - - - - (1,006,978) 22,642 (134,355) 비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 - - - - - - - - (1,013,059) 40,449 (132,967) (*) 전분기 중 종속기업에서 제외되기 이전 기간의 경영성과 및 비지배지분의 몫입니다. 3) 당분기와 전분기 중 각 종속기업의 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 (주)세종상호저축은행 (주)공평저축은행 한중선박기계(주) (주)한중네트웍스 (주)한중인터내셔널 (주)샤인스탁 (주)티엔시스템즈 (주)티엑스넷 (주)한프(구:(주)백산OPC)(*) 백산OPC,INC.(*) 백산OPCGmbH(*) 영업활동 현금흐름 (73,102,718) (296,461,973) (1,415,566) (1,402,879) (68,546) 41,358 (158,991) (15,414) - - - 투자활동 현금흐름 (2,188,649) (11,194,533) 454,031 (170,000) 430,000 (420,566) 303,724 524,096 - - - 재무활동 현금흐름 59,731,486 317,909,833 (370,000) (5,370,000) - 100,000 (145,000) (300,000) - - - 현금및현금성자산의 증(감) (15,559,881) 10,253,327 (1,331,535) (6,942,879) 361,454 (279,208) (267) 208,682 - - - 현금성자산의 환율변동효과 - - 2,332 - (3,912) - - - - - - 연결범위변동 - - - - - - - - - - - 기초의 현금및현금성자산 79,893,334 24,336,937 1,376,704 7,528,174 77,632 647,731 6,413 20,042 - - - 분기말의 현금및현금성자산 64,333,453 34,590,264 47,501 585,295 435,174 368,523 6,146 228,724 - - - 비지배지분에게 지급된배당금 - - - - - - - - - - - 영업활동 현금흐름 (62,534,176) (171,791,286) (9,850,919) (939,376) 323,371 (92,863) (74,828) 619,093 19,824 (4,465) (1,149) 투자활동 현금흐름 (4,318,238) 17,338,940 3,842,365 891,147 31,500 (701,683) (7,700) 181,813 - - - 재무활동 현금흐름 67,814,055 129,134,202 (1,797,544) 7,605,000 - 1,598,989 - (638,625) (1,912) - (1,210) 현금및현금성자산의 증(감) 961,641 (25,318,144) (7,806,098) 7,556,771 354,871 804,443 (82,528) 162,281 17,912 (4,465) (2,359) 현금성자산의 환율변동효과 - - (38,962) - (1,439) - - 589 (357) 1,077 - 사업결합 - 89,731,370 - - - - - - - - - 기초의 현금및현금성자산 15,608,669 - 9,344,104 661 341,994 - 98,297 125,705 14,791 85,286 8,794 분기말의 현금및현금성자산 16,570,310 64,413,226 1,499,044 7,557,432 695,426 804,443 15,769 288,575 32,346 81,898 6,435 비지배지분에게지급된 배당금 - - - - - - - - - - - (*) 전분기 중 종속기업에서 제외되기 이전 기간의 현금흐름입니다. (3) 연결대상범위의 변동 당분기 중 연결재무제표의 작성대상 기업의 범위에 신규로 포함되거나 제외된 종속기업은 없습니다. (4) 보고기간종료일 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재국 업 종 결산월 지분율(%) 취득원가 장부금액 씨앤지파트너스(*) 대한민국 경영자문 12월 33.30 2,800,000 - 합 계 2,800,000 - 씨앤지파트너스(*) 대한민국 경영자문 12월 33.30 2,800,000 - 합 계 2,800,000 - (*) 전기 이전에 영업손실 누적에 따라 장부금액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. 2012년 1월 2일 폐업으로 실질적인 영업이 중단된 상태로 신뢰할 수 있는 재무제표를 입수하지 못하여 지분법 중단으로 인식하지 못한 지분법손실을 산출할 수 없었으나 추가 손실분에 대한 법적 또는 의제의무가 없으므로 추후 연결기업의 재무제표에 미칠 영향은 없을 것으로 판단됩니다.(5) 당분기와 전분기 중 관계기업투자자산에 대하여 인식한 손상차손은 없습니다.(6) 당분기와 전분기 중 관계기업투자자산의 평가내역은 없습니다. 11. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취 득 처 분 기타증(감)(*) 사업결합 분기말잔액 토지 21,337,498 - (3,171,804) (559,799) - 17,605,895 건물 6,416,590 - (461,706) (229,834) - 5,725,050 기타 569,750 - - (39,750) - 530,000 합 계 28,323,838 - (3,633,510) (829,383) - 23,860,945 토지 2,248,424 1,012,418 (13,424,311) (89,038) 38,354,067 28,101,560 건물 3,337,419 - (441,040) (107,452) 3,825,140 6,614,067 기타 680,100 - - (110,350) - 569,750 합 계 6,265,943 1,012,418 (13,865,351) (306,839) 42,179,207 35,285,377 (*) 기타증(감)은 공정가치 평가에 의한 변동액입니다. (2) 당분기와 전분기 중 투자부동과 관련된 임대수익 및 운영비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 596,851 577,295 투자부동산과 직접관련된 운영비용 131,387 171,969 12. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취 득 사업결합 감가상각비 처 분 기타증(감)(*) 분기말잔액 토지 14,689,809 - - - - - 14,689,809 건물 11,155,294 - - (246,936) (162,141) - 10,746,217 기계장치 112,715 - - (12,425) - - 100,290 차량운반구 261,031 238,132 - (117,586) (44,273) - 337,304 집기비품 1,488,374 155,778 - (667,437) (162) - 976,553 기타의유형자산 335,709 134,677 - (104,847) - (9,007) 356,532 합 계 28,042,932 528,587 - (1,149,231) (206,576) (9,007) 27,206,705 토지 11,471,497 - 3,266,312 - (48,000) - 14,689,809 건물 14,453,509 - (2,919,631) (417,408) (39,281) - 11,077,189 구축물 790,478 - (746,124) (45,171) - 817 - 기계장치 7,332,188 3,800 (6,263,584) (1,126,389) (15) 54,000 - 차량운반구 440,901 60,221 (3) (138,775) (41,684) (21,716) 298,944 집기비품 323,165 78,628 1,185,204 (522,998) (2,161) 1,061,838 기타의유형자산 572,462 164,260 (80,828) (166,250) (679) (26) 488,939 건설중인자산 78,050 54,818 (78,050) (54,818) - 합 계 35,462,250 361,727 (5,636,704) (2,416,991) (131,820) (21,743) 27,616,719 (*) 기타증(감)은 원재료로 또는 원재료에서 대체된 내역, 해외사업환산에 의한 증감내역 및 건설중인자산에서 기계장치 등으로 대체된 내역을 포함하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산과 관련하여 인식한 손상차손은 없습니다.(3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 일부 토지와 건물 등은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 34 참조) (4) 보고기간종료일 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험가입자산 보험회사 보험내역 부보금액 당분기 전 기 건물, 집기비품, 재고자산 롯데손해보험 등 화재보험 830,000 730,000 종속기업 건물, 기계장치 삼성화재해상보험 화재보험 4,335,100 4,335,100 종속기업 본사건물 외 KB손해보험 등 화재보험 외 12,020,000 14,902,000 투자부동산 농협손해보험 화재보험 1,596,300 1,596,300 투자부동산 한화손해보험 화재보험 1,749,776 2,213,105 합 계 20,531,176 23,776,505 연결기업은 상기의 보험이외에 보유차량에 대한 책임보험 및 종합보험, 종업원에 대한 산업재해보험 및 직장인상해보험에 가입되어 있습니다. (5) 정부보조금 연결기업은 당분기말 현재 상환의무가 없는 정부보조금 243,370천원(전기: 248,954천원)을 유형자산의 차감계정으로 계상하였습니다. 13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액/손상차손누계액 장부금액 회원권(*) 1,592,732 (296,084) 1,296,648 개발비 1,007,481 (747,275) 260,206 기타의무형자산 1,005,511 (585,187) 420,324 영업권 48,727,229 - 48,727,229 합 계 52,332,953 (1,628,546) 50,704,407 회원권(*) 1,946,079 (384,381) 1,456,648 개발비 4,642,097 (3,713,730) 928,367 기타의무형자산 1,249,896 (733,746) 516,150 영업권 48,727,228 - 48,727,228 합 계 56,565,300 (4,831,857) 51,628,393 (*) 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증 가 상 각 손상차손 기타증(감)(*) 분기말잔액 개별취득 연결범위변동 회원권 1,456,648 - - - - (160,000) 1,296,648 개발비 928,367 10,788 - (688,822) - 9,873 260,206 기타의무형자산 516,150 45,200 - (151,813) - 10,787 420,324 영업권 48,727,229 - - - - - 48,727,229 합 계 51,628,394 55,988 - (840,635) - (139,338) 50,704,407 회원권 1,365,810 77,666 317,371 - - (105,050) 1,655,797 개발비 4,291 4,072 1,836,936 (687,648) - - 1,157,651 기타의무형자산 973,061 134,913 (248,440) (297,674) - (2) 561,858 영업권 33,833,421 - 14,893,808 - - - 48,727,229 합 계 36,176,583 216,651 16,799,675 (985,322) - (105,052) 52,102,535 (*) 기타증(감)은 해외사업환산 및 처분에 의한 증감내역 등입니다. ( 3) 당분기에 발생한 무형자산상각비는 매출원가 및 판매비와관리비에 각각 22,928천원 및 817,707천원(전분기: 26,649원 및 958,673천원)이 계상되어 있습니다.(4) 당분기에 발생한 경상개발비는 544,661천원(전분기: 609,394천원)입니다.(5) 비한정 내용연수를 가진 무형자산의 손상검사연결기업은 비한정 내용연수를 가진 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당분기 및 전분기에 인식한 손상차손은 없습니다. (6) 영업권 손상검사1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 영업권은 다음과 같이 현금창출단위별로 배분되었습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 (주)세종상호저축은행 31,479,246 31,479,246 (주)공평저축은행 14,893,808 14,893,808 한중선박기계(주) 2,354,175 2,354,175 합 계 48,727,229 48,727,229 2) 연결기업은 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상검사 수행결과, 회수가능액이 장부가액을 초과할 것으로 판단하고 있습니다. 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 현금흐름창출단위별로 다음과 같이 계산되었습니다. 2-1) 비금융업 부문사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출은 일정 성장률의 가정(단, 산업평균성장률을 초과하지 않음)이 사용되었습니다. 영업권 손상검사에 사용된 주요 가정은 매출액 성장률과 미래현금흐름의 할인에 사용된 세전 할인율입니다. 연결기업은 과거의 실적과 미래의 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 매출액 성장률을 결정하였습니다. 사용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 할인율입니다. 2-2) 금융업 부문사용가치는 배당할인모형을 적용하여 계산하였습니다. 배당할인모형(Discount Dividend Model)은 평가대상 영업부분이 속한 금융기관 평가시 일반적으로 인정된 가치평가 방법론으로 주주에 귀속되는 배당금(Dividends)을 추정하여 현재가치로 할인함으로써 기업의 가치를 산출하며, 이에 따라 할인율도 자기자본비용(Cost of Equity)을 이용합니다. 배당할인모형 적용시 사용된 주요 가정은 목표 BIS비율과 미래 배당가능액의 할인에 사용된 자기자본비용입니다.연결기업은 과거의 실적과 미래의 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 배당금을 추정하였습니다. 사용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 할인율입니다. 14. 리스 연결기업은 토지 일부를 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약의 기간은 9년 입니다. 이에 따라 지급하는 리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연 도 금 액 1년내 88,408 5년내 132,612 합 계 221,020 15. 파생상품자산 보고기간종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 파생상품자산 평가이익(손실) (주)케이피엠테크 제1회차 전환사채 1,286,705 (1,360,266) 에이치엘비파워(주) 제2회차 전환사채 311,419 (2,999) (주)아리온테크놀로지 제4회차 전환사채 80,274 (256,725) (주)코디엠 제4회차 전환사채 8,040,430 (1,975,790) 케이디건설(주) 제2회차 전환사채 725,667 98,052 (주)젬백스테크놀로지 제11회차 전환사채 3,777,128 121,238 (주)주연테크 제2회차 전환사채 790,645 (356,585) (주)필링크 제6회차 전환사채 1,943,460 137,424 (주)스킨앤스킨 제8회차 신주인수권부사채 5,891,584 644,381 (주)포스링크 제12회차 전환사채 2,020,624 1,449,397 (주)필링크 제8회차 전환사채 822,410 18,494 (주)이에스브이 제2회차 전환사채 3,190,584 (7,455,644) (주)디지탈옵틱 제13회차 전환사채 366,610 (102,531) (주)이에스에이 제5회차 전환사채 886,795 (375,071) (주)파티게임즈 제1회차 전환사채 2,454,981 (581,619) (주)녹원씨아이(구: (주)큐브스) 제11회차 전환사채 1,973,980 (1,472,365) (주)에스에프씨 제3회차 전환사채 982,810 (1,782,595) (주)팜스웰바이오 제13회차 전환사채 284,246 (110,413) (주)파티게임즈 제1회차 전환사채 2,454,981 (581,619) (주)한프 제6회차 전환사채 5,180,652 (4,010,472) 합 계 43,465,985 (17,955,708) 구분 파생상품자산 평가이익(손실) 리켐(주) 제5회차 CB 4,332,380 (3,288,330) 모다정보통신(주) 제7회차 CB 1,452,410 (819,975) 바른테크놀로지(주) 제24회차 CB 607,042 (767,598) 우리들제약(주) 제30회차 CB 6,471,410 4,716,145 우리들휴브레인(주) 제8회차 CB 12,325,654 8,653,552 (주)금성테크 제12회차 CB 150,548 (144,391) (주)르네코 제9회차 CB 2,154,615 (1,773,745) (주)세미콘라이트 제1회차 BW 1,281,762 (480,150) (주)셀루메드 제16회차 CB 825,970 (729,360) (주)썬텍 제1회차 CB 2,078,400 (1,457,044) (주)아리온테크놀로지 제4회차 CB 336,999 58,797 (주)에이치엘비파워 제2회차 CB 1,572,090 (1,706,015) (주)에이티테크놀러지 제2회차 CB 1,398,515 (1,601,890) (주)이디 제11회차 CB 1,121,235 (156,696) (주)인터불스 제3회차 CB 1,975,632 (1,334,248) (주)젬백스테크놀로지 제11회차 CB 4,358,776 1,297,360 (주)주연테크 제1회차 CB 3,984,300 831,366 (주)주연테크 제2회차 CB 1,786,140 12,490 (주)케이피엠테크 제1회차 CB 4,700,675 (418,085) (주)코디엠 제4회차 CB 21,612,650 (2,176,220) (주)텔콘 제3회차 CB 2,363,664 46,744 (주)티웨이홀딩스 제23회차 CB 2,222,040 (1,029,030) (주)팜스웰바이오 제7회차 CB 125,170 (176,737) (주)팜스웰바이오 제9회차 CB 370,812 (744,100) (주)포스링크 제7회차 CB 251,362 (629,866) (주)필링크 제2회차 CB 3,099,565 855,570 (주)필링크 제6회차 CB 1,385,932 (154,784) (주)행남생활건강 제2회차 CB 1,429,950 (2,227,416) (주)휘닉스소재 제6회차 CB 701,211 (77,891) 케이디건설(주) 제2회차 CB 684,188 277,205 합 계 87,161,097 (5,144,342) 16. 예수금 보고기간종료일 현재 예수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 비금융업예수금 1,769,492 374,608 금융업예수금 : 요구불예금 121,155,824 62,942,758 기한부예금 1,377,690,488 1,045,134,870 기타예수금 11,219,542 48,208,739 소 계 1,510,065,854 1,156,286,367 합 계 1,511,835,346 1,156,660,975 유동항목 1,379,436,851 1,030,520,488 비유동항목 132,398,495 126,140,487 17. 차입금 및 사채(1) 단기차입금 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입용도 연이자율(%) 당분기 전 기 신한은행 운영자금 3.27 - 40 기업은행 운영자금 3.17~4.6 500,000 - 기업은행 LC개설 수입담보금 대출 4.02 10,000 - NH농협 USANCE 1 39,066 653,702 기업은행 USANCE 2.2 - 10,000 합 계 549,066 663,742 연결기업은 상기 단기차입금과 관련하여 종속기업 토지, 건물 및 기계장치 등을 담보로 제공하고 있습니다.(주석 34 참조) (2) 장기차입금보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입용도 연이자율(%) 당분기 전 기 중소기업은행 시설자금 2.1 450,000 750,000 유동성대체액 (300,000) (300,000) 차감후잔액 150,000 450,000 연결기업은 상기 장기차입금과 관련하여 종속기업 건물 등 일부 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 34 참조). (3) 사채 1) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율(%) 당분기 전 기 전환사채 2013.11.29 2018.11.29 3.00 1,100,000 1,100,000 가산 : 사채상환할증금 118,180 118,180 차감 : 사채할인발행차금 (119) (189) 차감 : 전환권조정 (81,490) (129,520) 차가감계 1,136,571 1,088,471 유동항목 1,136,571 1,088,471 전환권대가 140,610 140,610 2) 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 발행회사 (주)텍셀네트컴 권면총액 1,500,000,000 원 발행가액 1,500,000,000 원 이자지급방법 2월, 5월, 8월 11월 말일자 영업일 기준 지급 상환방법 만기일시상환 및 조기상환권 부여 조기상환조건 발행 후 1년이 경과한 날 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 100.00% 행사가능 (만기 및 조기상환시 만기수익율은 연복리 5.00%) 당초전환가격 1,150 원 전환청구기간 사채발행일 이후 1년이 경과한 날(2014년 11월 29일)로부터 상환기일 1개월 전일(2018년 10월 29일)까지 비 고 (*) (*) 전기 이전에 전환사채 권면총액 1,500,000천원 중 전환청구로 인하여 권면총액 400,000천원이 보통주식 695,652주로 전환되었습니다. 당분기말 현재 향후 전환 가능한주식은 956,521주입니다. (4) 당분기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장기차입금 사 채 2018년 9월 30일 300,000 - 2019년 9월 30일 150,000 1,100,000 2020년 9월 30일 - - 2021년 9월 30일 - - 2021년 10월 1일 이후 - - 합 계 450,000 1,100,000 18. 범주별 금융상품 1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 공정가액 A. 공정가치로 인식된 금융자산 파생상품자산 43,465,985 - - - 43,465,985 43,465,985 소 계 43,465,985 - - - 43,465,985 43,465,985 B. 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 - 105,879,940 - - 105,879,940 (*1) 단기금융상품 - 958,578 - - 958,578 (*1) 단기대여금 - 6,362,864 - - 6,362,864 (*1) 매출채권 - 1,480,486,946 - - 1,480,486,946 (*1) 미수금 - 409,145 - - 409,145 (*1) 미수수익 - 10,168,659 - - 10,168,659 (*1) 장기금융상품 - 59,812,881 - - 59,812,881 (*1) 장기대여금 - 29,000 - - 29,000 (*1) 만기보유금융자산 - - - 12,693,211 12,693,211 (*1) 미회수내국환채권 - 8,142,991 - - 8,142,991 (*1) 보증금 - 5,041,574 - - 5,041,574 (*1) 공탁금 353,500 353,500 소 계 - 1,677,646,078 - 12,693,211 1,690,339,289 - C. 원가로 인식된 금융자산 매도가능금융자산 - - 2,624,668 - 2,624,668 (*2) 소 계 - - 2,624,668 - 2,624,668 - 금융자산 합계 43,465,985 1,677,646,078 2,624,668 12,693,211 1,736,429,942 43,465,985 A. 공정가치로 인식된 금융자산 단기매매금융자산 1,867,189 - - - 1,867,189 1,867,189 매도가능금융자산 - - 1,040,665 - 1,040,665 1,040,665 파생상품자산 87,161,097 - - - 87,161,097 87,161,097 소 계 89,028,286 - 1,040,665 - 90,068,951 90,068,951 B. 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 - 116,498,898 - - 116,498,898 (*1) 단기금융상품 - 729,280 - - 729,280 (*1) 단기대여금 - 533,792 - - 533,792 (*1) 매출채권 - 1,033,794,213 - - 1,033,794,213 (*1) 미수금 - 841,920 - - 841,920 (*1) 미수수익 - 7,381,377 - - 7,381,377 (*1) 장기금융상품 - 43,735,730 - - 43,735,730 (*1) 장기대여금 - 51,000 - - 51,000 (*1) 만기보유금융자산 - - - 13,432,750 13,432,750 (*1) 미회수내국환채권 - 5,554,101 - - 5,554,101 (*1) 보증금 - 5,121,025 - - 5,121,025 (*1) 공탁금 - 343,500 - - 343,500 (*1) 소 계 - 1,214,584,836 - 13,432,750 1,228,017,586 - C. 원가로 인식된 금융자산 매도가능금융자산 - - 2,294,040 - 2,294,040 (*2) 소 계 - - 2,294,040 - 2,294,040 - 금융자산 합계 89,028,286 1,214,584,836 3,334,705 13,432,750 1,320,380,577 90,068,951 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치의 공시를 생략하였습니다.(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 기업회계기준서 제1039호에 따라 원가로 측정하였고 공정가치의 공시를 생략하였습니다. 2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후 원가로측정하는 금융부채 합 계 공정가치 매입채무 - 8,942,594 8,942,594 (*1) 미지급금 - 1,229,829 1,229,829 (*1) 금융업예수금 - 1,510,065,854 1,510,065,854 (*1) 미지급비용 - 20,360,711 20,360,711 (*1) 미지급내국환채무 - 6,763,797 6,763,797 (*1) 단기차입금 - 549,066 549,066 (*1) 유동성장기부채 - 300,000 300,000 (*1) 장기차입금 - 150,000 150,000 (*1) 전환사채 - 1,136,571 1,136,571 (*1) 임대보증금 - 564,400 564,400 (*1) 합 계 - 1,550,062,822 1,550,062,822 매입채무 - 22,481,863 22,481,863 (*1) 미지급금 - 1,339,095 1,339,095 (*1) 금융업예수금 - 1,156,286,367 1,156,286,367 (*1) 미지급비용 - 16,490,501 16,490,501 (*1) 미지급내국환채무 - 3,363,565 3,363,565 (*1) 단기차입금 - 663,742 663,742 (*1) 유동성장기부채 - 300,000 300,000 (*1) 장기차입금 - 450,000 450,000 (*1) 전환사채 - 1,088,470 1,088,470 (*1) 임대보증금 - 704,400 704,400 (*1) 합 계 - 1,203,168,003 1,203,168,003 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치의 공시를 생략하였습니다. 3) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 매도가능금융자산 - - 2,624,668 2,624,668 파생상품자산 - - 43,465,985 43,465,985 자산합계 - - 46,090,653 46,090,653 금융자산 : 단기매매금융자산 1,867,189 - - 1,867,189 매도가능금융자산 593,638 - 447,027 1,040,665 파생상품자산 - - 87,161,097 87,161,097 자산합계 2,460,827 - 87,608,124 90,068,951 연결기업은 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수 준 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결기업이 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 19. 충당부채 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증 가 환 입 사업결합 사용액 분기말잔액 미사용약정충당부채 80,809 - (10,100) - - 70,709 전자금융사고준비금(*1) 100,000 - - - - 100,000 복구충당부채(*2) 60,715 982 - - - 61,697 소송충당부채(*3) 929,096 - (929,096) - - - 판매보증충당부채(*4) 77,396 - - - - 77,396 공사손실충당부채(*5) 2,919,581 - (380,294) - - 2,539,287 합 계 4,167,597 982 (1,319,490) - - 2,849,089 미사용약정충당부채 16,662 20,888 - - - 37,550 전자금융사고준비금(*1) - - - 100,000 - 100,000 복구충당부채(*2) - 2,329 - 58,063 - 60,392 소송충당부채 - - (13,476) 13,476 - - 합 계 16,662 23,217 (13,476) 171,539 - 197,942 (*1) 연결기업은 전자금융감독규정 제6조 제2항에 의거 전자금융사고가 발생하는 경우 이용자에 대해 손해배상책임을 이행하기 위해 준비금을 적립하였습니다.(*2) 복구충당부채는 당분기말 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 지점의 임차계약 종료시점에 발생할 예정입니다. (*3) 연결기업은 전기 중 피고로 계류중인 소송과 관련하여 당분기 중 승소하여 환입된 소송 충당부채은 929백만원입니다. (*4) 제품의 판매와 관련하여 동 제품의 보증기간에 발생이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다. 연결기업은 당분기말 현재 77,396천원을 판매보증충당부채를 계상하고 있으며, 당기중 설정한 판매보증충당부채는 -천원입니다.(전기 77,396천원)(*4) 연결기업은 공사와 관련하여 공사손실의 발생이 예상되어 동 예상손실을 공사손실충당부채로 설정하였습니다. 20. 종업원급여 (1) 퇴직급여연결기업은 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 ((주)세종상호저축은행: 확정기여제도)를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인(흥국생명보험(주) 등)에 의하여 수행되었습니다. 1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 확정급여채무의 현재가치 6,397,273 5,458,855 사외적립자산의 공정가치 (4,149,972) (3,385,372) 국민연금전환금 (1,311) (1,311) 확정급여부채 2,245,990 2,072,172 2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 종업원급여에 포함된 총 비용: 당기근무원가 1,256,231 1,618,485 순이자비용 33,825 27,800 합 계 1,290,056 1,646,285 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 : 확정급여제도의 재측정요소 의 세전기타포괄손익 - - 법인세효과 - - 합 계 - - 21. 이연수익 보고기간종료일 현재 이연수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 거래일손익(*) 16,005,607 18,976,547 합 계 16,005,607 18,976,547 유동항목 - - 비유동항목 16,005,607 18,976,547 (*) 연결기업이 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품 등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 상각하고, 평가기법의 요소가시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 22. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전 기 주식의 종류 보통주 보통주 수권주식수 500,000,000 주 500,000,000 주 1주당금액 1,000 원 1,000 원 발행주식수 46,791,876 주 46,791,876 주 보통주자본금 46,791,876,000 원 46,791,876,000 원 (2) 지배기업은 적정 유통주식수 유지를 위하여 2016년 5월에 액면가액 500원의 기명식 보통주식 2주를 액면가액 1,000원의 기명식 보통주식 1주로 주식병합을 실시하였습니다. 구 분 병합 전 병합 후 1. 주식병합의 내용 1주당 가액(원) 500 1,000 발행주식총수 보통주식(주) 93,583,753 46,791,876 종류주식(주) - - 2. 주식병합의 일정 주주총회일 2016년 03월 25일 구주권제출기간 시작일 2016년 03월 28일 종료일 2016년 04월 28일 매매거래정지기간 2016년 04월 27일 ~ 신주권변경상장일 전일 명의개서정지기간 2016년 04월 29일 ~ 신주권교부일 전일 신주권상장일 2016년 05월 20일 3. 주식병합목적 적정 유통주식수 유지 4. 이사회결의일(결정일) 2016년 03월 07일 (3) 당분기와 전분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 합계 전기초 93,583,753 46,791,877 6,129,090 52,920,967 주식병합 (46,791,877) (1) - (1) 전분기말 46,791,876 46,791,876 6,129,090 52,920,966 당기초 46,791,876 46,791,876 6,129,090 52,920,966 당분기말 46,791,876 46,791,876 6,129,090 52,920,966 23. 기타자본항목 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 감자차익 2,629,288 2,629,288 기타의자본잉여금(*1) 480,253 479,253 전환권대가 140,610 140,610 자기주식처분이익(*2) 266,293 266,293 기타의자본조정(*3) (430,519) (430,519) 자기주식(*4) (7,741,683) (4,631,763) 매도가능금융자산평가손익 (31,786) 227,387 합 계 (4,687,544) (1,319,451) (*1) 당분기말 현재 기타의자본잉여금은 연결범위에 영향이 없는 종속기업투자자산의 처분으로 인한 처분이익 등을 계상한 내역입니다.(*2) 전기 이전에 연결기업이 보유중이던 자기주식 2,091,625주 전부를 1,340,615천원에 매각하고, 자기주식처분이익 266,293천원(법인세효과 75,108천원 차감후)을 자본잉여금으로 계상한 것입니다.(*3) 당분기말 현재 기타의자본조정은 종속기업의 자본변동, 종속기업의 무상감자 및 연결범위에 영향이 없는 종속기업투자자산의 취득으로 인한 손실 등을 계상한 것입니다.(*4) 전기 중 취득한 자기주식은 660,950주(취득금액 4,631,763천원)이며, 당분기 중 취득한 자기주식은 400,000주(취득금액 3,109,920천원) 입니다. 24. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 37,002,487 49,231,810 상품매출 2,031,853 5,745,083 공사매출 11,757,068 6,681,996 기타매출 13,059,067 10,251,477 금융업매출 235,275,314 92,469,061 합 계 299,125,789 164,379,427 (2) 당분기와 전분기의 매출원가의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 : 31,945,321 47,946,375 기초제품재고액 - - 당분기제품제조원가 31,945,321 47,946,375 당분기말제품재고액 - - 상품매출원가 : 498,462 4,390,465 기초상품재고액 114,646 6,504,357 당분기상품매입액 554,400 727,136 타계정대체(순액) (1,071) 3,760,160 당분기말상품재고액 (169,512) (6,601,188) 공사매출원가 : 13,734,620 5,934,566 기타매출원가 : 10,206,927 7,618,544 금융매출원가 : 140,089,719 32,743,110 합 계 196,475,049 98,633,060 25. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 8,301,067 7,917,457 퇴직급여 773,120 707,801 복리후생비 1,509,688 1,170,242 여비교통비 239,568 377,327 통신비 394,790 350,845 수도광열비 188,050 162,928 세금과공과 1,692,171 1,071,712 지급임차료 448,232 824,606 감가상각비 946,099 863,843 보험료 112,942 209,173 접대비 505,796 515,322 광고선전비 451,845 134,638 운반비 23,441 369,558 수선비 35,337 82,928 지급수수료 2,277,383 3,758,027 무형자산상각비 817,708 958,674 소모품비 97,913 138,360 교육훈련비 44,227 35,933 차량유지비 160,640 126,515 견본비 1,071 478 도서인쇄비 34,609 32,068 대손상각비 56,347 (251,193) 외주비 3,700 2,750 경상연구개발비 544,661 609,394 합 계 19,660,405 20,169,386 26. 비용의 성격별 분류 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 원재료비 31,078,119 35,213,010 상품매입 554,400 727,136 상품 및 재공품의 변동 (55,938) 1,876,283 금융매출원가 140,089,719 32,743,110 감가상각비 및 무형자산상각비 933,775 893,182 종업원급여 19,801,789 19,911,376 세금과공과 1,902,239 1,249,044 접대비 514,101 516,018 지급수수료 8,931,686 5,282,713 교육훈련비 79,673 48,187 차량유지비 273,707 204,192 광고선전비 451,845 134,136 대손상각비 56,347 (251,193) 외주가공비 1,144,639 6,862,709 외주비 6,183,919 4,006,375 기타 4,195,434 9,386,168 합 계(*) 216,135,454 118,802,446 (*) 당분기연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. (2) 당분기와 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여(장기근속급여포함) 14,850,001 14,734,939 퇴직급여 1,353,825 1,246,775 복리후생비 3,597,963 3,929,662 합 계 19,801,789 19,911,376 27. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 이자수익 - 76,600 - 269,940 - 346,540 배당금수익 - - 455 - - 455 매도가능금융자산처분이익 - - 147,846 - - 147,846 합 계 - 76,600 148,301 269,940 - 494,841 이자수익 - 326,971 - - - 326,971 단기매매금융자산처분이익 2,320 - - - - 2,320 단기매매금융자산평가이익 149 - - - - 149 매도가능금융자산처분이익 - - 131 - - 131 사채상환이익 - - - - 3,646 3,646 합 계 2,469 326,971 131 - 3,646 333,217 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융비용 및 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 합 계 이자비용 - 56,088 - - 65,238 121,326 단기매매금융상품평가손실 126 - - - - 126 매도가능금융자산처분손실 - - 160,000 - - 160,000 만기보유금융자산처분손실 - - 18,768 - - 18,768 합 계 126 56,088 178,768 - 65,238 300,220 이자비용 - - - - 587,829 587,829 단기매매금융상품평가손실 - - - - 30 30 사채상환손실 - - - - 17,583 17,583 합 계 - - - - 605,442 605,442 28. 기타이익(손실) 당분기와 전분기 중 발생한 기타이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 266,854 1,930,018 외화환산이익 116,998 2,797,391 유형자산처분이익 37,591 109,414 투자부동산처분이익 7 1,559,612 수입임대료 596,851 577,295 기타의대손충당금환입 - 38,311 관계기업투자자산처분이익 - 6,635,648 사채상환이익 - 3,646 잡이익 325,293 288,199 소송충당부채환입 929,096 - 외환차손 (395,232) (1,947,159) 외화환산손실 (199,970) (2,669,350) 유형자산처분손실 (5,150) (5,449) 투자부동산처분손실 (650,330) (201,544) 투자부동산평가손실 (829,383) (313,099) 투자부동산관리비 (131,387) (171,969) 기타의대손상각비 - - 회원권처분손실 - (10,050) 사채상환손실 - (17,584) 무형자산처분손실 (20,000) (2) 기부금 (11,000) (9,200) 손해배상금 - (163,893) 잡손실 (124,099) (27,176) 클레임비용 (21,161) - 합 계 (115,022) 8,403,059 29. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간유효법인세율은 17.45%(전분기: 11.66%)입니다. (1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당분기 법인세부담액 13,862,312 8,178,444 이연법인세 변동액 620,218 271,351 연결범위변동으로 인한 이연법인세 변동액 - (1,172,842) 자본에 직접 반영된 법인세비용 12,189 (200,544) 법인세비용 14,494,719 7,076,409 (2) 당분기말과 전분기말 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 차감할 일시적차이, 이월결손금 및 세액공제의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 일시적차이 종속기업 및 관계기업투자자산 11,231,600 11,231,600 대손충당금 2,416,703 2,427,227 매도가능금융자산손상차손 6,162,348 5,527,929 이연대출부대손익 222,795 - 이연수익 7,570,249 - 현재가치할인차금 6,844,553 - 미지급비용 1,664,157 - 기타 3,781,744 (692,210) 이월결손금 1,533,325 53,601,873 합 계 41,427,474 72,096,419 30. 주당이익 (1) 기본주당이익 1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 지배기업지분 당분기순이익 22,044,217,009 68,575,212,266 20,351,920,884 47,109,829,582 가중평균유통보통주 45,730,926 45,850,700 46,682,415 46,754,988 기본주당이익 482 1,496 436 1008 2) 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다 구 분 일 자 주식수(주) 일수 적 수 가중평균발행보통주식수(주) 전기이월 01.01~09.30 46,130,926 273 12,593,742,798 46,130,926 자기주식 03.03~09.30 (400,000) 191 (76,501,794) (280,226) 합 계 45,730,926 12,517,241,004 45,850,700 전기이월 01.01 ~ 09.30 46,791,876 274 12,820,974,024 46,791,876 자기주식 05.20 ~ 09.30 (407,002) 25 (10,107,438) (36,888) 합 계 46,384,874 12,810,866,586 46,754,988 (2) 당분기와 전분기의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 유통보통주 45,730,926 45,850,700 46,683,365 46,754,988 희석성 잠재보통주 956,521 956,521 952,521 956,521 희석보통주식수 46,687,447 46,807,221 47,635,886 47,711,509 보통주당분기순이익 22,044,217,009 68,575,212,266 20,351,920,884 47,109,829,582 희석성잠재보통주 비용가산 19,297,812 56,706,329 18,221,988 53,567,792 희석당분기순이익 22,063,514,821 68,631,918,595 20,370,142,872 47,163,397,374 희석주당이익 473 1,466 428 989 31. 부문별보고 (1) 영업부문별 정보 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 컴퓨터시스템설계 및 자문업 정보서비스업 금융업 조선기자재제작 판매 전산프로그램개발 및 운용 OPC드럼(*) 연결조정 합 계 총매출액 61,503,441 - 235,275,314 961,430 1,385,603 - - 299,125,789 영업이익 2,156,850 (18,909) 82,690,424 (1,829,343) (148,437) - 139,748 82,990,333 자산총액 131,025,876 760,363 1,748,741,370 8,453,895 1,976,238 - (47,360,975) 1,843,596,766 총매출액 53,711,579 - 92,897,555 11,336,854 138,114 13,678,647 (7,383,322) 164,379,427 영업이익 (1,339,570) (221,947) 49,724,970 (596,819) (40,373) (841,712) (1,107,568) 45,576,981 자산총액 123,996,108 7,575,435 1,150,807,770 57,877,111 2,026,861 54,144,924 (99,363,255) 1,297,064,955 (*) 전분기 중 종속기업에서 제외되기 이전 기간의 경영성과입니다. (2) 당분기와 전분기의 연결기업이 위치한 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 수 수 출 연결조정 합 계 총매출액 286,337,604 12,788,184 - 299,125,789 총매출액 138,354,977 26,363,601 (339,151) 164,379,427 (3) 주요 고객에 대한 정보 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 의존도(%) 매출액 의존도(%) ESTALEIRO JURONG ARACRUZ LTDA. - - 3,532,153 2.14 현대오토에버(주) 11,362,504 3.80 10,904,554 6.63 32. 건설계약 (1) 당분기와 전분기 중 연결기업의 공사계약의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초계약잔액 당기증감액(*1) 공사중단 당기매출인식액 분기말계약잔액 공사매출 25,844,331 2,992,181 - (11,757,068) 17,079,444 합 계 25,844,331 2,992,181 - (11,757,068) 17,079,444 제품매출 7,845,431 - - - 7,845,431 공사매출 34,461,541 1,223,158 - (6,681,996) 29,002,703 합 계 42,306,972 1,223,158 - (6,681,996) 36,848,134 (*1) 기 중 증감액에는 신규계약체결액, 추가 계약액 및 환율 변동 등에 의한 계약 변동액이 포함되어 있습니다. ( 2) 보고기간종료일 현재 진행중인 공사와 관련한 진행기준 누적매출액 및 누적매출총이익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 누적매출액 누적매출원가 누적매출총이익(손실) 진행기준 매출채권 공사대금선수금 공사대금청구액 공사대금미청구액 공사매출 30,450,248 31,480,993 (1,030,745) 2,724,834 8,654,446 - 제품매출 77,964,359 72,405,345 5,559,014 - 41,392,933 - 공사매출 9,989,591 9,030,014 959,577 4,498,946 2,183,050 - 합 계 87,953,950 81,435,359 6,518,591 4,498,946 43,575,983 (3) 당분기의 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는다음과 같습니다. (단위: 천원) 프로젝트명 계약일 계약상완성기한 진행율(%) 미청구공사 공사미수금 총액 대손충당금 총액 대손충당금 UAE원전 CP-E5 정보통신공사 2013.10.02 2018.12.31 96.2% 3,008,323 (5,404) 404,642 (727) UAE BNPP #3,4호기 CP-E1/CP-E5 공사 2015.12.12 2019.10.31 44.0% 3,794,734 (6,816) 1,099,425 (1,975) UAE원전 CP-E5 정보통신공사 PPS 2016.04.01 2018.12.31 93.1% 1,851,390 (3,325) 1,220,767 (2,193) 합 계 8,654,447 (15,545) 2,724,834 (4,895) ( 4) 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 영업부문 추정총계약수익변동 추정총계약원가변동 공사손익 변동효과 미청구공사의변동효과 공사손실충당부채 당분기 미 래 공사매출 - 2,434,089 (1,380,007) 1,380,007 (1,380,007) 2,539,287 33. 특수관계자 거래 (1) 종속기업 등의 현황1) 종속기업 현황 회사명 지분율(%) 비 고 당분기 전 기 지배기업 종속기업 지배기업 종속기업 (주)세종상호저축은행 100.00 - 100.00 - (주)공평저축은행 100.00 - 100.00 - (*1) 한중선박기계(주) 100.00 - 100.00 - (주)한중네트웍스 100.00 - 100.00 - (*2) (주)샤인스탁 100.00 - 100.00 - (*3) (주)티엔시스템즈 100.00 - 100.00 - (주)티엑스넷 100.00 - 100.00 - (주)한중인터내셔널 - 100.00 - 100.00 태새전자유한공사 100.00 - 100.00 - (*1) 전기 중 (주)공평저축은행의 지분 100%를 인수하여 종속기업에 포함하였습니다.(*2) 전기 중 종속기업인 한중선박기계(주)가 보유중인 (주)한중네트웍스의 발행주식 100%를 지배기업으로 현물배당하였습니다.(*3) 전기 중 금융사업부분의 시너지 효과를 위해 100% 현금 출자하여 설립한 회사로서, 전기 중 종속기업에 포함하였습니다. 2) 연결기업과 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 구 분 당분기 전 기 비 고 관계기업 (주)씨앤지파트너스 (주)씨앤지파트너스 기타특수관계자 (주)제이에스앤에스 (주)제이에스앤에스 (주)제이원와이드 - (2) 당분기와 전분기 중 연결기업과 연결기업 외의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 등 이자수익 이자비용 기타특수관계자 (주)제이에스앤에스 - 72,700 주요임직원 등 13,025 15,367 합 계 13,025 88,067 기타특수관계자 (주)제이에스앤에스 - 68,677 주요임직원 등 10,348 4,482 합 계 10,348 73,159 (3) 보고기간종료일 현재 연결기업과 연결기업 외의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 등 채 권 채 무 매출채권 대여금 미수금 미수수익 단기차입금 예수금 전환사채 미지급비용 종속기업 태새전자유한공사(*) 1,723,282 - 254,829 - - - - - 관계기업 (주)씨앤지파트너스(*) - 200,000 - 13,167 - - - - 기타특수관계자 (주)제이에스앤에스 - - - - - - 1,136,571 2,842 (주)제이원와이드 - - - - - 4,253,901 - - 주요 임직원 등 58,256 301,444 - 1,653 - 720,763 - 12,189 합 계 1,781,538 501,444 254,829 14,820 - 4,974,664 1,136,571 15,031 종속기업 태새전자유한공사(*) 1,723,282 - 254,829 - - - - - 관계기업 (주)씨앤지파트너스(*) - 200,000 - 13,167 - - - - 기타특수관계자 (주)제이에스앤에스 - - - - - - 1,088,470 2,992 주요 임직원 등 69,272 477,565 - 671 - 642,911 - 3,835 합 계 1,792,554 677,565 254,829 13,838 - 642,911 1,088,470 6,827 (*) 보고기간종료일 현재 종속기업인 태새전자유한공사 및 관계기업인 (주)씨앤지파트너스의 채권에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다. 설정된 대손충당금은2,191,278천원(전기: 2,191,278천원)이며, 이와 관련하여 당분기와 전기 중 인식한 대손상각비 및 대손충당금환입은 없습니다. 상기 특수관계자 채권,채무에 대하여 연결기업이 보증하거나 보증받은 것은 없습니다. (4) 당분기와 전분기 중 연결기업과 연결기업 외의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 등 자금대여 거래 자금차입 거래 대 여 회 수 차 입 상 환 기타특수관계자 주요 임직원 등 288,000 361,120 1,371,813 440,689 합 계 288,000 361,120 1,371,813 440,689 기타특수관계자 주요 임직원 832,278 942,152 203,849 183,478 최대주주 - - - 2,500,000 합 계 832,278 942,152 203,849 2,683,478 연결기업과 상기 특수관계자간의 자금거래에 대하여는 연 3.0% 등의 이자율을 적용하고 있습니다 (5) 연결기업은 연결기업의 차입금 및 외화지급보증 등과 관련하여 특수관계자인 지배기업의 최대주주로부터 USD 2,760,000 및 6,120,000천원(전기: 6,373,524천원) 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업권급여 1,468,962 1,467,313 퇴직급여 43,431 374,416 합 계 1,512,393 1,841,729 34. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 하자보수이행보증과 관련하여 소프트웨어공제조합에 백지수표 2매를 견질로 제공하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 제거의 요건을 충족하지 못하여 차입거래로 인식한 매출채권은 없습니다. (3) 당분기말 현재 연결기업이 손해배상채권청구 등과 관련하여 원고로 계류중인 사건은 15건(소송가액: 151,366백만원)이며, 회생채권조사확정재판이의 등과 관련하여 피고로 계류중인 사건은 5건(소송가액: 11,546백만원)입니다. 당분기말 현재 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없으며, 연결기업의 경영진은 동 소송사건의 결과가 연결기업의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 연결기업이 차입금 등과 관련하여 연결기업 및 타인을 위해제공하거나 타인으로부터 제공받은 담보, 보증의 내역은 다음과 같습니다. (4-1) 제공한 담보자산 (단위: 천원) 회사명 담보제공자산 담보설정액 제공처 비 고 (주)텍셀네트컴 토지 및 건물 일부 400,000 소프트웨어공제조합 이행보증 출자금 302,000 백지수표 2매 10,100,758 별단예금 2,500 신한은행 당좌개설 보증금 (주)세종상호저축은행 보통예금예치금 1,688,533 저축은행중앙회 금융업무 담보 중앙회예치금 52,000,000 지급준비예치금 30,109,663 지급준비유가증권 2,543,118 (주)공평저축은행 보통예금예치금 15,110,351 저축은행중앙회 금융업무 담보 중앙회예치금 19,000,000 지급준비예치금 29,276,139 지급준비유가증권 10,150,093 한중선박기계(주) 건물 등 2,160,000 기업은행 차입금 담보 2,000,000 산업은행 외화지급보증 (주)샤인스탁 현금및현금성자산 145,873 MS저축은행 업무담보 38,627 하나캐피탈 20,122 KB저축은행 80,004 드림저축은행 단기금융상품 80,969 KB저축은행 100,000 국민은행 50,000 현대저축은행 150,000 드림저축은행 100,201 키움예스저축은행 50,100 DGB대구은행 100,000 KB저축은행 204,372 KEB하나은행 82,405 SBI저축은행 300,000 MS저축은행 합 계 176,345,828 (주)텍셀네트컴 토지, 건물 일부 400,000 소프트웨어공제조합 이행보증 출자금 302,000 백지수표 2매 12,626,401 단기금융상품 40,000 수협은행 대출질권 별단예금 2,500 신한은행 당좌개설보증금 (주)공평저축은행 중앙회예치금 2,500,000 저축은행중앙회 금융업무담보 지급준비예치금 18,677,112 지급준비유가증권 10,000,000 (주)세종상호저축은행 보통예치금 2,350,317 기업은행 등 타행발행수표 중앙회예치금 2,000,000 저축은행중앙회 금융업무담보 지급준비예치금 24,494,164 지급준비유가증권 3,432,750 한중선박기계(주) 단기금융상품 100,000 산업은행 외화지급보증 10,000 기업은행 차입금 담보 건물 등 2,160,000 기업은행 차입금 담보 2,000,000 산업은행 외화지급보증 (주)샤인스탁 현금및현금성자산 106,870 MS저축은행 업무담보 6,084 KEB하나은행 업무담보 단기금융상품 77,122 SBI저축은행 업무담보 202,658 KEB하나은행 업무담보 100,000 KB저축은행 업무담보 100,000 국민은행 업무담보 50,000 현대저축은행 업무담보 합 계 81,737,978 (4-2) 제공한 지급보증 (단위: 천원, USD) 회사명 제공처 보증금액 보증내역 (주)한중네트웍스 (주)한프(구: (주)백산OPC) 11,790,600 무역금융지급보증 (4-3) 제공받은 지급보증 (단위: 천원) 회사명 제공자 보증한도 보증내역 (주)텍셀네트컴 소프트웨어공제조합 8,344,760 이행보증 서울보증보험 70,088 납품계약에 따른 하자보증금 153,400 가압류 담보 4,369 재수출 면세 담보 177,719 하자보증금 (주)공평저축은행 서울보증보험 6,171,060 가처분 및 가압류 지급보증 (주)세종상호저축은행 서울보증보험 850,863 공탁보증 및 이행보증 한중선박기계(주) 서울보증보험 757,023 이행보증 합 계 16,529,282 (주)텍셀네트컴 소프트웨어공제조합 9,538,712 이행보증 서울보증보험 70,088 납품계약에 따른 하자보증금 119,000 채권가압류 (주)공평저축은행 서울보증보험 6,271,380 가처분 및 가압류 지급보증 (주)세종상호저축은행 서울보증보험 1,247,167 공탁보증 및 이행보증 한중선박기계(주) 기업은행 2,813,228 외화지급보증(*) 산업은행 1,612,647 외화지급보증(*) 대우인터내셔널 265,966 하자이행보증(*) 서울보증보험 183,955 이행보증 합 계 21,856,177 (*) 동 약정과 관련하여 서울보증보험 및 한국무역보험공사로부터 보증을 제공받고 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 연결기업이 금융기관과 체결한 대출한도 약정 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 금융기관 약정한도 대출종류 (주)텍셀네트컴 신한은행 3,000,000 일반자금 국민은행 2,000,000 일반자금 우리은행 3,000,000 일반자금 우리은행 2,000,000 B2B KEB하나은행 2,000,000 일반자금 (주)공평저축은행 저축은행중앙회 5,800,000 내국환업무 저축은행중앙회 9,200,000 유동성차입, 할인어음 외 (주)세종상호저축은행 저축은행중앙회 5,000,000 내국환업무 저축은행중앙회 73,004,180 유동성차입, 할인어음 외 한중선박기계(주) 기업은행 1,500,000 시설자금 기업은행 650,000 운전자금 합 계 107,154,180 (주)텍셀네트컴 신한은행 3,000,000 일반자금 국민은행 2,000,000 일반자금 우리은행 3,000,000 일반자금 우리은행 2,000,000 B2B KEB하나은행 1,100,000 일반자금 수협중앙회 1,000,000 일반자금 (주)공평저축은행 저축은행중앙회 5,000,000 내국환업무 저축은행중앙회 10,000,000 유동성차입, 할인어음 외 (주)세종상호저축은행 저축은행중앙회 4,000,000 내국환업무 저축은행중앙회 24,494,164 유동성차입, 할인어음 외 한중선박기계(주) 기업은행 1,500,000 시설자금 기업은행 10,000 합 계 62,781,276 (6) 보고기간종료일 현재 연결기업이 금융기관과 체결한 무역금융한도 약정은 다음과 같습니다. (단위: USD) 회사명 금융기관 약정한도 내 역 (주)텍셀네트컴 농협은행 USD 1,300,000 수입신용장 개설(포괄여신) 하나은행 USD 650,000 수입신용장 개설(포괄여신) 합 계 USD 1,950,000 (주)텍셀네트컴 농협은행 USD 1,500,000 수입신용장 개설(포괄여신) 하나은행 USD 1,450,000 수입신용장 개설(포괄여신) 수협은행 USD 1,850,000 수입신용장 개설(포괄여신) 합 계 USD 3,800,000 35. 연결현금흐름표 (1) 연결현금흐름표의 현금은 보고기간종료일 현재의 현금및현금성자산입니다. (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권(금융업)의 제각 등 11,852,441 12,829,196 매출채권(금융업)과 파생상품자산부채의분리인식 등 28,450,691 - 매도가능금융자산평가손실 - 1,381,190 전환사채의 유동성 대체 - 1,072,749 유형자산폐기 664,958 - 상품폐기 39,291 - 36. 위험관리(1) 재무위험관리연결기업의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고 및 변동하는 금융환경 속에서 노출된 위험을 관리하는 데 그 목적이 있습니다. 연결기업은 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비 및 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는 데 주력하고 있습니다.연결기업의 위험관리의 주요 기본정책은 다음과 같습니다.가. 위험별 허용한도를 설정하고 이를 준수하여야 하며, 위험과 수익은 적절한 균형 을 이루도록 합니다.나. 위험과 수익기회가 서로 상충될 때에는 연결기업이 설정한 위험허용한도를 준수 하는 범위내에서 수익을 고려합니다.다. 위험은 특정부문에 집중되지 않도록 분산을 통한 관리를 우선으로 합니다.라. 다양한 시장 변동으로 부문별 또는 전체 포트폴리오가 어떠한 영향을 받는지 정 기적으로 분석합니다.마. 위험관리업무, 영업부문 및 거래확인과 결제를 담당하는 부문은 독립성을 유지하 여 분리 운용합니다.1) 시장위험가. 외환위험연결기업은 원재료 수입 및 제품 수출 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업이 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러, 유럽 유로 및 일본 엔 등이 있습니다. 보고기간종료일 현재 적용된 주요 환율은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전 기 USD 1,147.6 1,208.50 AED 312.21 329.02 EUR 1,350.87 1,267.60 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 500,549 (500,549) 523,371 (523,371) AED 207,050 (207,050) 81,617 (81,617) EUR (12,885) 12,885 (16,428) 16,428 기타 156 (156) (2,408) 2,408 합 계 694,870 (694,870) 641,570 (641,570) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결기업의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. 나. 이자율위험 동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 연결기업의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예치금 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다. 연결기업은 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 시장 이자율이 1% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 금융자산 935,438 (935,438) 2,545 (2,545) 금융부채 686,301 (686,301) (457,282) 457,282 합 계 1,621,739 (1,621,739) (454,737) 454,737 다. 가격위험연결기업은 금융자산 중 단기매매금융자산 및 매도가능금융자산과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 지분증권의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 단기매매금융자산과 매도가능금융자산 중 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 연결기업의 경영진이 승인하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 가격위험관리 대상이 되는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 단기매매금융자산 : 지분증권 - 1,867,189 매도가능금융자산 : 지분증권 2,624,668 593,638 합 계 2,624,668 2,460,827 보고기간종료일 현재 시장가격 1% 변동시 시장성있는 지분증권에 대한 가격위험은다음과 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 보고기간종료일현재의 주가대비분석 26,246 (26,246) 24,608 (24,608) 2) 신용위험 2-1) 신용위험의 정의① 금융업 이외 부문신용위험은 연결기업의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결기업은 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하여 신용위험을 관리하고 있습니다. 또한, 신용위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 금융자산 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. ② 금융업 부문신용위험은 차주 또는 거래상대방의 부도나 도산 등의 이유로 인하여 계약상 지급이 이루어지지 않아 은행이 입을 수 있는 손실에 대한 위험을 의미합니다. 신용위험의 범위는 대출채권, 유가증권, 금융보증계약 및 지급보증 등의 난내 및 난외계정 관련 위험을 포함합니다.금융업 부문의 신용위험 관리는 리스크를 적정수준으로 유지하기 위하여 자체 리스크한도를 설정 및 운영하고 있습니다. 신용공여 의사결정은 해당 거래상대방과 그와 신용리스크를 공유하는 자에 대하여 합산된 신용익스포져를 기초로 이루어지며, 신용리스크 평가는 개별 익스포져에 대한 리스크등급산정을 포함하고 있습니다. 신용리스크 평가는 리스크등급 또는 상품별 예상손실측정을 포함하여야 하며, 대손충당금 적립, 가격결정 및 성과평가는 예상손실을 반영하여 이루어지고 있습니다.금융업 부문은 신용위험 경감을 위해 가장 전통적인 방법으로 대출채권 및 수취채권 등의 채권에 대한 담보물 취득하고 있으며, 담보물 별로 담보물 유입한도에 대한 지침을 운용하고 있습니다. 가. 주택담보대출 관련 거주용부동산나. 설비, 공장 및 토지와 같은 사업용자산다. 예금, 채무증권 및 지분증권과 같은 금융상품 2-2) 신용위험의 최대 노출정도 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 현금및현금성자산 105,733,599 116,080,942 매출채권 1,480,486,946 1,033,794,213 기타채권 18,720,795 13,777,398 기타금융자산 85,525,544 64,281,373 합 계 1,690,466,884 1,227,933,925 3) 유동성 위험 유동성위험은 연결기업의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 할인약정 등을 통하여 발생가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 금융부채에 대한 계약상 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 만기별 분석금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을 기초로 작성되었으며, 지급해야 할 이자는 포함하고 있지 아니하며, 지급시점의 환율 등의 지수에 따라 지급해야 할 금액이 정해지는 경우 보고기간종료일 현재의조건을 참조하여 공시할 금액을 결정하였습니다. (단위: 천원) 구 분 1년이하 1년에서 5년이하 5년초과 합 계 매입채무 및 기타채무 1,414,964,290 132,398,495 - 1,547,362,785 차입금 849,066 150,000 - 999,066 전환사채 - 1,218,180 - 1,218,180 임대보증금 554,400 10,000 - 564,400 합 계 1,416,367,756 133,776,675 - 1,550,144,431 매입채무 및 기타채무 1,073,820,903 126,140,487 - 1,199,961,390 차입금 963,742 450,000 - 1,413,742 전환사채 - 1,218,180 - 1,218,180 임대보증금 554,400 150,000 - 704,400 합 계 1,075,339,045 127,958,667 - 1,203,297,712 (2) 자본관리연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결기업은 최적 자본구조 달성을 위하여 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 비 고 부 채 1,583,880,431 1,241,378,664 (A) 자 본 259,716,335 194,510,215 (B) 현금및현금성자산 105,879,940 116,498,898 (C) 차입금 1,512,201,491 1,158,788,579 (D) 부채비율 609.85% 638.21% (A/B) 순차입금비율 541.48% 535.85% ((D-C)/B) 37. 사업결합(1) 지배기업은 2016년 1월 사업영역의 확대를 위하여 금융업을 주영업활동으로 하는 주식회사 공평저축은행의 의결권 있는 주식 100%를 취득하였습니다.연결기업은 피취득기업의 비지배지분을 피취득기업의 식별가능한 순자산에 대한 지분에 비례하여 측정하기로 하였습니다. (2) 취득일 현재 공평저축은행의 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득시 인식한 공정가치 Ⅰ. 이전대가 6,183,122 Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채로 인식한 금액 유동자산 현금및현금성자산 89,731,370 유동금융자산 2,022,134 매출채권 및 기타채권 73,631,201 기타유동자산 83,908 비유동자산 비유동금융자산 40,508,029 장기매출채권 및 기타비유동채권 89,765,846 유형자산 17,485,782 무형자산 2,434,209 투자부동산 42,179,207 기타비유동자산 1,777,317 유동부채 매입채무 및 기타채무 348,817,744 충당부채 175,968 기타유동부채 522,868 비유동부채 장기매입채무 및 기타비유동채무 17,480,122 확정급여부채 1,332,987 총 식별가능한 순자산의 공정가치 (8,710,686) Ⅲ. 식별가능한 비지배지분으로 인식된 금액 - Ⅳ. 영업권 14,893,808 사업결합과 관련된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 총취득대가 6,183,122 현금지급대가 6,183,122 종속기업이 보유한 현금및현금성자산 89,731,370 38. 중단사업(1) 중단사업 내역연결기업은 전기 중 중단사업과 관련하여 매각예정으로 분류된 기계장치 일부를 매각하였으며, 사업 중단 전에 보유하고 있던 중단사업 관련 재고자산을 판매하였습니다. (2) 중단사업손익의 구성내역연결기업의 연결포괄손익계산서에 구분표시된 중단사업손익의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 - 313,061 매출원가 - 211,270 판매비와관리비 - 8,625 기타이익(손실) - (390,443) 세전이익(손실) - (297,277) 법인세비용(수익) - - 중단사업손익 - (297,277) (3) 중단사업으로부터 발생한 현금흐름당분기 중 중단사업으로부터 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 현금흐름 - 118,108 투자활동으로 인한 현금흐름 - 70,000 재무활동으로 인한 현금흐름 - - 순현금흐름 - 188,108 (4) 매각예정으로 분류된 주요 자산 및 부채의 내역보고기간종료일 이후 매각예정으로 분류된 주요 자산 및 부채의 내역은 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 29 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 28 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 29 기 3분기말 제 28 기말 자산 유동자산 32,386,943,105 30,759,805,909 현금및현금성자산 5,284,861,031 2,611,931,352 기타유동금융자산 6,200,586,277 466,097,922 매출채권 및 기타유동채권 17,620,977,369 21,978,197,245 재고자산 2,158,485,244 4,273,195,882 기타유동비금융자산 1,122,033,184 1,430,383,508 비유동자산 98,410,166,629 98,627,348,999 기타비유동금융자산 4,105,056,627 3,910,687,188 종속기업및관계기업투자 89,353,250,643 89,353,250,643 유형자산 1,718,597,495 1,762,940,607 무형자산 870,543,837 906,349,562 이연법인세자산 1,311,126,754 1,602,656,406 기타비유동자산 1,051,591,273 1,091,464,593 자산총계 130,797,109,734 129,387,154,908 부채 유동부채 12,268,951,944 26,114,890,319 매입채무 및 기타유동채무 8,281,724,669 20,101,555,630 단기차입금 39,066,234 653,742,206 유동성장기차입금 1,136,570,668 1,088,470,154 기타유동부채 2,242,814,321 3,420,874,146 당기법인세부채 568,776,052 850,248,183 비유동부채 4,238,570,518 4,817,222,271 퇴직급여부채 1,593,672,389 1,794,923,607 확정급여채무의현재가치 5,024,208,672 4,346,541,853 국민연금전환금 (1,311,170) (1,311,170) 사외적립자산의공정가치 (3,429,225,113) (2,550,307,076) 기타비유동충당부채 2,644,898,129 3,022,298,664 비유동종업원급여충당부채 105,610,709 102,717,112 비유동공사손실충당부채 2,539,287,420 2,919,581,552 부채총계 16,507,522,462 30,932,112,590 자본 자본금 46,791,876,000 46,791,876,000 자본잉여금 9,216,040,119 9,216,040,119 기타자본구성요소 (7,741,682,843) (4,631,763,152) 이익잉여금(결손금) 66,023,353,996 47,078,889,351 미처분이익잉여금(미처리결손금) 66,023,353,996 47,078,889,351 자본총계 114,289,587,272 98,455,042,318 자본과부채총계 130,797,109,734 129,387,154,908 포괄손익계산서 제 29 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 28 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 29 기 3분기 제 28 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 12,473,520,045 61,503,440,767 14,956,182,216 53,711,578,607 매출원가 12,386,448,456 55,140,376,793 15,508,338,877 51,015,394,637 매출총이익 87,071,589 6,363,063,974 (552,156,661) 2,696,183,970 판매비와관리비 1,358,675,975 4,206,145,287 1,401,067,122 4,034,991,685 영업이익(손실) (1,271,604,386) 2,156,918,687 (1,953,223,783) (1,338,807,715) 금융수익 421,182,298 18,229,271,159 2,484,191,092 9,795,697,813 금융원가 32,538,291 104,903,909 31,776,902 119,410,697 기타이익(손실) 52,459,458 (49,246,118) (32,653,866) 143,274,952 법인세비용차감전순이익(손실) (830,500,921) 20,232,039,819 466,536,541 8,480,754,353 법인세비용 (196,632,658) 1,287,575,174 (467,499,520) 150,867,038 당기순이익(손실) (633,868,263) 18,944,464,645 934,036,061 8,329,887,315 기타포괄손익 (12,976,067) 총포괄손익 (633,868,263) 18,944,464,645 934,036,061 8,316,911,248 주당이익 기본주당이익(손실) (14) 413 20 178 희석주당이익(손실) (13) 406 20 176 자본변동표 제 29 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 28 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 46,791,876,500 9,216,040,119 12,976,067 38,300,879,214 94,321,771,900 당기순이익(손실) 8,329,887,315 8,329,887,315 지분법자본변동 (12,976,067) (12,976,067) 자기주식 거래로 인한 증감 (500) (2,975,683,175) (2,975,683,675) 자본 증가(감소) 합계 (500) (2,975,683,175) (12,976,067) 8,329,887,315 5,341,227,573 2016.09.30 (기말자본) 46,791,876,000 9,216,040,119 (2,975,683,175) 46,630,766,529 99,662,999,473 2017.01.01 (기초자본) 46,791,876,000 9,216,040,119 (4,631,763,152) 47,078,889,351 98,455,042,318 당기순이익(손실) 18,944,464,645 18,944,464,645 지분법자본변동 자기주식 거래로 인한 증감 (3,109,919,691) (3,109,919,691) 자본 증가(감소) 합계 (3,109,919,691) 18,944,464,645 15,834,544,954 2017.09.30 (기말자본) 46,791,876,000 9,216,040,119 (7,741,682,843) 66,023,353,996 114,289,587,272 현금흐름표 제 29 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 28 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 29 기 3분기 제 28 기 3분기 영업활동현금흐름 12,291,773,156 5,955,233,539 당기순이익(손실) 18,944,464,645 8,329,887,315 당기순이익조정을 위한 가감 (15,957,341,265) (9,002,856,797) 대손상각비 56,346,813 (247,159,826) 감가상각비 192,029,546 217,214,102 무형자산상각비 41,165,725 46,859,111 외화환산손실 88,027,391 35,091,729 퇴직급여 827,665,007 740,932,814 재고자산평가손실 104,382,341 32,713,260 이자비용 104,903,909 119,410,697 법인세비용 1,287,575,174 150,867,038 이자수익 (638,416,159) (328,427,609) 외화환산이익 (45,326,880) (108,382,072) 유형자산처분이익 (5,000,000) (8,283,988) 배당금수익 (17,590,400,000) (9,467,139,343) 관계기업투자주식처분이익 (186,552,710) 공사손실충당부채환입액 (380,294,132) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (7,328,480,612) (8,026,587,493) 매출채권의 감소(증가) 4,221,187,009 8,852,416,267 미수금의 감소(증가) 137,142,294 (164,629,329) 선급금의 감소(증가) 504,958,661 (507,689,049) 선급비용의 감소(증가) (196,608,337) (127,847,965) 상품의 감소(증가) (54,244,909) 14,361,794 재공품의 감소(증가) (40,849,600) (218,391,363) 원재료의 감소(증가) 2,107,029,842 2,014,722,057 미착품의 감소(증가) 9,687,665 17,555,469 금융리스채권의 감소(증가) (7,984,627) 매입채무의 증가(감소) (11,649,881,293) (15,553,463,421) 미지급금의 증가(감소) (201,584,333) (917,802,076) 예수금의 증가(감소) 1,328,712,890 (60,047,040) 미지급비용의 증가(감소) 33,764,842 (254,423,122) 선수금의 증가(감소) (2,506,772,715) (956,759,744) 종업원급여충당부채의 증가(감소) 7,893,597 32,564,527 퇴직급여채무의 증가(감소) (196,822,160) (312,501,480) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) (832,094,065) 123,331,609 배당금수취(영업) 17,590,400,000 15,894,000,000 이자수취(영업) 377,051,436 242,443,270 이자지급(영업) (56,803,395) (72,492,283) 법인세납부(환급) (1,277,517,653) (1,409,160,473) 투자활동현금흐름 (5,917,915,110) (25,522,263,616) 단기금융상품의 처분 88,000,000 2,442,363,600 매도가능금융자산의 처분 16,533,412 15,474,754 단기대여금및수취채권의 처분 3,415,978,233 9,251,755,810 장기금융상품의 처분 48,000,000 관계기업에 대한 투자자산의 처분 2,835,000,000 차량운반구의 처분 30,000,000 집기비품의 처분 5,000,000 임차보증금의 감소 12,170,210 단기금융상품의 취득 (73,715,680) 단기대여금및수취채권의 취득 (9,255,000,000) (8,720,278,290) 장기금융상품의 취득 (14,100,480) (19,416,720) 집기비품의 취득 (24,304,554) (24,792,033) 기타유형자산의 취득 (134,676,581) (164,259,724) 회원권의 취득 (77,665,910) 기타무형자산의 취득 (5,360,000) (15,000,000) 임차보증금의 증가 (9,985,140) (784,340,703) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (30,277,558,930) 재무활동현금흐름 (3,725,079,434) (2,438,119,465) 단기차입금의 증가 6,621,307,817 단기차입금의 상환 (615,159,743) (6,083,743,607) 자본금의 감소 (500) 자기주식의 취득 (3,109,919,691) (2,975,683,175) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 2,648,778,612 (22,005,149,542) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 24,151,067 (26,020,650) 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,672,929,679 (22,031,170,192) 기초현금및현금성자산 2,611,931,352 23,863,016,992 기말현금및현금성자산 5,284,861,031 1,831,846,800 5. 재무제표 주석 제 29(당)기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지 제 28(전)기 2016년 01월 01일부터 2016년 09월 30일까지 주식회사 텍셀네트컴 1. 일반사항 이 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표에 따른 별도재무제표입니다.주식회사 텍셀네트컴(이하 '당사')은 1989년 2월 23일에 설립되어 계전기, 전자부품 등을 제조, 판매하였으나 2004년 8월 10일 네트워크 시스템의 설계 및 설치, 컨설팅 등을 주 영업목적으로 영위하는 주식회사 네트컴을 완전자회사로 하는 주식의 포괄적 교환을 하였으며, 2005년 4월 30일(합병등기일 2005년 5월 6일) 동 회사를 흡수합병하였습니다. 당사는 서울시 금천구 가산디지털2로 123 월드메르디앙벤처센터II 13층에 소재하고 있습니다. 당사의 주식은 2000년 8월 18일자로 한국증권선물거래소 코스닥시장에 상장되었으며 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수(주) 지분율(%) 유준원 10,695,200 22.86% 김수경 2,986,899 6.38% 자기주식 1,060,950 2.27% 소액주주 32,048,827 68.49% 합 계 46,791,876 100.00% 2. 당기재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 당기재무제표 작성기준 당사의 당기재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'(개정) 개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없으며 중간재무제표에서는 의무공시사항이 아닙니다. 당사는 연차재무제표 작성시 동 기준서에 따라 추가 공시를 적용할 예정으로 중간재무제표에는 동 공시사항이 포함되어 있지 않습니다. (2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) 개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 동 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 그러나 당사는 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시'(개정) 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. 3. 중요한 회계적 추정과 가정 중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 공표되었으나 아직 시행되지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(제정) 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 금융상품은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 금융상품: 인식과 측정을 대체할 예정입니다. 당사는기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류.측정,손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.당사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용 관련하여 2017년 9월 30일 현재 상황및 입수가능한 정보에 기초하여 재무제표에 미치는 잠재적 영향을 예비적으로 평가할 계획입니다. 또한 재무 영향 분석 결과에 따라 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련한 내부통제절차를 정비하고 회계시스템 변경 작업에 착수할 예정입니다. 1) 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취목적 상가후원가 측정(*1) 당기손익-공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목 으로 지정할 수 있음(취소 불가)(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 20 17년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 30,285백만원, 만기보유금융자산 3,189백만원, 매도가능금융자산 788백만원을 보유하고 있습니다. 기 업회 계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 30,285백만원, 만기보유금융자산 3,189백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2 017년 09월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분 상품은 789백만원이고, 당분기 중 매도가능지분상품 관련하여 당기손익으로 재순환 된 미실현 평가손익은 없습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 09월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 보유하고 있지 않습니다.2) 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 당사는 2 0 17년 9월 30일 현재 금융부채 9,457백만원 중 당기손익- 공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채는 없으며, 당분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 관련하여 공정가치 상승(하락)을 당기손실(이익)로 인식한 내역은 없습니다. 3) 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 2017년 09월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상 품 33,474백만원(대여금 및 수취채권 30,285백만원, 만기보유금융자산 3,189백만원)을 보유하고 있으며, 이들 자산에 대하여 손실충당금 2,667백만원을 설정하고 있습니다. 4) 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(제정) 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기준해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.당사는 기업회계기준서 제1115호의 최초 적용 관련하여 2017년 9월 30일 현재 상황및 입수가능한 정보에 기초하여 재무제표에 미치는 잠재적 영향을 예비적으로 평가할 계획입니다. 또한 재무 영향 분석 결과에 따라 기준서 제1115호의 도입과 관련한 내부통제절차를 정비하고 회계시스템 변경 작업에 착수할 예정입니다. 1) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 공사계약당사의 공사부문은 고객이 주문한 공사계약에 따른 산출물을 제작하여 판매하고 있고, 일반적으로 장기간의 제작 기간이 소요됩니다. 당사는 투입원가를 기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 안분하여 인식하고, 2017년 09월 30일 현재 인식한 관련 사업부문의 수익은 11,757백만원으로 당사 총 수익의 19.1%에 해당합니다.기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 IT 통합 계약에서 (1) 소프트웨어 판매, (2) 설치용역, (3) 소프트웨어 업데이트 및 (4) 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며,이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하는 방법이 기업의 수행 정도를 충실하게 나타낼 수 있습니다.기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 당사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. (3)기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'(개정)-주식기준보상거래의 분류와 측정 개정기준서는 다음의 세 가지 논점을 반영하고 있습니다. - 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향 - 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래의 분류 - 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경의 회계 처리 개정 기준서 적용 시 당사는 과거기간에 대한 재작성을 하지 않고 동 기준서를 적용하도록 요구되나 세 가지 개정된 모든 사항을 적용하고 다른 조건이 충족될 경우 소급 적용할 수 있습니다. 개정기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에미치는 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가'(제정) 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 5. 현금및현금성자산 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 현금 6,972 281,180 보통예금 2,497,792 188,690 외화예금 2,780,097 2,142,061 합 계 5,284,861 2,611,931 (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금성자산은 없습니다. 6. 단기금융자산 및 장기금융자산(1) 보고기간종료일 현재 단기금융자산과 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 단기금융자산: 정기적금 - 88,000 합 계 - 88,000 장기금융자산: 장기금융상품 정기적금 124,579 110,479 별단예금 2,500 2,500 합 계 127,079 112,979 (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 단기금융상품과 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래처 당분기 전기 사용제한내역 단기금융상품: 정기적금 수협은행 - 40,000 대출질권 소 계 - 40,000 장기금융상품: 별단예금 신한은행 2,500 2,500 당좌개설보증금 소 계 2,500 2,500 합 계 2,500 42,500 7. 매출채권 및 기타채권과 단기대여금(1) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 합 계 기초잔액 1,979,652 306,875 24,529 300,000 2,611,056 대손상각비 56,347 - - - 56,347 분기말잔액 2,035,999 306,875 24,529 300,000 2,667,403 기초잔액 2,221,605 309,833 24,529 300,000 2,855,967 대손상각비 - - - - - 환입 (247,160) - - - (247,160) 분기말잔액 1,974,445 309,833 24,529 300,000 2,608,807 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권과 단기대여금의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연체되지않은 채권 연체된 채권 합 계 30일 이하 30일초과 ~60일 이하 60일초과 ~90일 이하 90일 초과 매출채권 15,774,249 872,424 3,119 14,750 2,807,046 19,471,588 대손충당금 (12,588) (1,567) (6) (26) (2,021,812) (2,035,999) 미수금 100,021 - - - 306,875 406,896 대손충당금 - - - - (306,875) (306,875) 미수수익 85,368 - - - 24,529 109,897 대손충당금 - - - - (24,529) (24,529) 단기대여금 6,200,586 - - - 300,000 6,500,586 대손충당금 - - - - (300,000) (300,000) 합 계 22,147,636 870,857 3,113 14,724 785,234 23,821,564 매출채권 20,948,225 532,763 23,650 - 2,213,280 23,717,918 대손충당금 (50,932) (1,339) (59) - (1,927,322) (1,979,652) 미수금 235,659 - - - 306,875 542,534 대손충당금 - - - - (306,875) (306,875) 미수수익 4,272 - - - 24,529 28,801 대손충당금 - - - - (24,529) (24,529) 단기대여금 361,565 - - - 300,000 661,565 대손충당금 - - - - (300,000) (300,000) 합 계 21,498,789 531,424 23,591 - 285,958 22,339,762 8. 재고자산 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가: 재고자산평가손실 110,175 32,713 9. 유가증권 (1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득가액 공정가액 손상차손 장부금액 시장성없는 주식 : (주)에이티엠플러스(구: (주)키스뱅크) 5,000 1.77 100,000 (*) (80,736) 19,264 (주)씨비엔바이오텍 158,563 4.24 1,540,000 (*) (1,422,118) 117,882 이채널(주) 19,782 0.99 1,483,650 (*) (1,149,876) 333,774 (주)미래프라즈마 15,960 15.78 3,990,000 (*) (3,990,000) - (주)엑스로드 - - 950,000 (*) (950,000) - 소 계 8,063,650 - (7,592,730) 470,920 출자금 : 소프트웨어공제조합 594 - 302,000 (*) - 302,000 정보통신공제조합 70 - 15,763 (*) - 15,763 소 계 317,763 - - 317,763 영화투자금 : (주)오콘 - - (202,996) (*) (202,996) - 소 계 (202,996) - (202,996) - 합 계 8,178,417 - (7,795,726) 788,683 시장성없는 주식 : (주)에이티엠플러스(구: (주)키스뱅크) 5,000 1.77 100,000 (*) (80,736) 19,264 (주)씨비엔바이오텍 158,563 4.24 1,540,000 (*) (1,422,118) 117,882 이채널(주) 19,782 0.99 1,483,650 (*) (1,149,876) 333,774 (주)미래프라즈마 15,960 15.78 3,990,000 (*) (3,990,000) - (주)엑스로드 - - 950,000 (*) (950,000) - 소 계 8,063,650 - (7,592,730) 470,920 출자금 : 소프트웨어공제조합 316 - 302,000 (*) - 302,000 정보통신공제조합 70 - 15,763 (*) - 15,763 소 계 317,763 - - 317,763 영화투자금 : (주)오콘 - - 208,460 (*) (191,926) 16,533 소 계 208,460 - (191,926) 16,533 합 계 8,589,872 - (7,784,657) 805,216 (*) 당사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다.(2) 당분기 중 매도가능금융자산에 대하여 인식한 손상차손은 없습니다. (3) 출자금 중 일부는 이행보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 31참조). (4) 보고기간종료일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종목명 연이자율(%) 당분기 전 기 후순위채권 (주)세종상호저축은행 3.0 3,189,295 3,009,026 (5) 당분기말 현재 만기보유금융자산의 만기일 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 1년 이하 - 1년 초과 5년 이내 3,189,295 5년 초과 - 합 계 3,189,295 10. 종속기업 및 관계기업투자자산 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재국 업 종 결산월 당분기 전 기 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 지배기업 종속기업 지배기업 종속기업 종속기업 : (주)세종상호저축은행 대한민국 금융업 12월 100.00 - 38,561,703 100.00 - 38,561,703 (주)공평저축은행(*1) 대한민국 금융업 12월 100.00 - 31,477,559 100.00 - 31,477,559 (주)티엑스넷(*6) 대한민국 컴퓨터시스템 설계 및 자문업 12월 100.00 - - 100.00 - - 한중선박기계(주)(*2) 대한민국 조선기자재 제작 판매 12월 100.00 - 15,040,850 100.00 - 15,040,850 (주)한중네트웍스(*3) 대한민국 경영컨설팅 서비스업 12월 100.00 - 2,573,139 100.00 - 2,573,139 (주)한중인터내셔널(*4) 대한민국 조선기자재 제작 판매 12월 - 100.00 - - 100.00 - (주)티엔시스템즈 대한민국 RMS 운영 및 주식대출 모집 12월 100.00 - 100,000 100.00 - 100,000 (주)샤인스탁(*5) 대한민국 RMS 운영 및 주식대출 모집 12월 100.00 - 1,600,000 100.00 - 1,600,000 태새전자유한공사(*6) 중국 - - - - - - - - 소 계 89,353,251 89,353,251 관계기업 : (주)씨앤지파트너스(*6) 대한민국 경영자문 12월 33.33 - - 33.33 - - 소 계 - - - 합 계 89,353,251 89,353,251 (*1) 전기 중 (주)공평저축은행의 지분 100%를 인수하여 종속기업투자자산으로 분류하였습니다.(*2) 의결권 있는 주식수 기준 지분율입니다.(의결권 없는 주식 포함시 당분기 및 전기 지분율은 60% 입니다.)(*3) 전기 중 당사의 종속기업인 한중선박기계(주)가 보유중인 (주)한중네트웍스의 발행주식 100%를 당사로 현물배당하였습니다.(*4) 당사의 종속기업인 한중선박기계(주)가 지분 100%를 소유하고 있습니다.(*5) 전기 중 금융사업부분의 시너지효과를 위해 100% 현금 출자하여 설립한 회사로서, 전기 중 종속기업에 포함하였습니다. (*6) 전기 이전에 영업손실 누적에 따라 장부금액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자자산에 대하여 인식한 손상차손은 없습니다. (3) 당분기와 전분기 중 종속기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 89,353,251 53,702,552 증가 - 35,650,699 감소 - - 기타증감(*) - - 분기말잔액 89,353,251 89,353,251 (4) 당분기와 전분기 중 관계기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 - 2,661,424 증가 - - 감소 - (2,661,424) 기타증감 - - 분기말잔액 - - 11. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초잔액 취득 감가상각비 처분 기타증(감) 분기말잔액 토지 351,326 - - - - 351,326 건물 927,360 - (24,820) - - 902,540 차량운반구 48,107 - (29,750) - - 18,357 집기비품 106,422 24,305 (37,585) - - 93,142 기타의유형자산 329,725 134,677 (102,163) - (9,007) 353,232 합 계 1,762,940 158,982 (194,318) - (9,007) 1,718,597 토지 351,326 - - - - 351,326 건물 960,453 - (24,820) - - 935,633 차량운반구 189,790 - (63,202) (21,716) - 104,872 집기비품 124,422 24,792 (35,826) - - 113,388 기타의유형자산 293,623 164,260 (93,366) - - 364,517 합 계 1,919,614 189,052 (217,215) (21,716) - 1,869,736 (2) 당분기 및 전분기 중 인식한 손상차손은 없습니다. (3) 보고기간종료일 현재 당사의 일부 토지와 건물 등은 이행보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 31참조).(4) 보고기간종료일 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험가입자산 보험회사 보험내역 당분기 전 기 건물, 집기비품, 재고자산 롯데손해보험 등 화재보험 830,000 730,000 한편, 당사는 보유차량에 대한 책임보험 및 종합보험, 종업원에 대한 산업재해보험에가입하고 있습니다. 12. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액/손상차손누계액 장부금액 회원권(*) 944,575 (196,484) 748,091 기타의무형자산 347,368 (224,915) 122,453 합 계 1,291,943 (421,399) 870,544 회원권(*) 944,575 (196,484) 748,091 기타의무형자산 342,008 (183,750) 158,258 합 계 1,286,583 (380,234) 906,349 (*) 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증가 상각 손상차손 분기말잔액 개별취득 내부개발 회원권 748,091 - - - 748,091 기타의무형자산 158,258 5,360 (41,165) - 122,453 합 계 906,349 5,360 (41,165) - 870,544 회원권 869,575 77,666 - - - 947,241 기타의무형자산 204,848 15,000 - (46,860) - 172,988 합 계 1,074,423 92,666 - (46,860) - 1,120,229 (3) 당분기에 발생한 무형자산상각비는 매출원가 및 판매비와관리비에 각각 22,928천원 및 18,237천원(전분기: 26,649천원 및 20,211천원)이 계상되어 있습니다. (4) 당분기에 발생한 경상개발비는 393,621천원(전분기: 406,369천원)입니다 (5) 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당분기 및 전분기에 인식한 손상차손은 없습니다.회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 13. 차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입용도 연이자율(%) 당분기 전 기 신한은행 일반자금 3.27 - 40 농협은행 수입신용 - 39,066 653,702 합 계 39,066 653,742 14. 사채 (1) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율(%) 당분기 전 기 전환사채 2013.11.29 2018.11.29 3.00 1,100,000 1,100,000 가산 : 사채상환할증금 118,180 118,180 차감 : 사채할인발행차금 (119) (189) 차감 : 전환권조정 (81,490) (129,520) 잔 액 1,136,571 1,088,471 (2) 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 가) 권면총액 : 1,500,000,000 원 나) 발행가액 : 발행 액면금액의 100.00% 다) 액면이자율 : 3.00% 라) 상환방법 : 만기일시상환 및 조기상환권 부여 마) 조기상환조건 : 발행 후 1년이 경과한 날 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 100.00% 행사가능 (만기 및 조기상환시 만기수익율은 연복리 5.00%) 바) 전환가액 : 1,150원 사) 전환청구기간 : 사채발행일 이후 1년이 경과한 날(2014년 11월 29일)로부터 상환기일 1개월 전일(2018년 10월 29일)까지 전기 이전에 상기 전환사채 권면총액 1,500,000천원 중 전환청구로 인하여 권면총액400,000천원이 보통주식 695,652주로 전환되었습니다. 향후 보통주식으로 전환가능한 주식은 956,521주입니다. 15. 범주별 금융상품 1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 공정가액 A. 상각후원가로 인식된 금융자산 : 현금및현금성자산 - 5,284,861 - - 5,284,861 (*1) 단기금융상품 - - - - - (*1) 단기대여금 - 6,200,586 - - 6,200,586 (*1) 매출채권 - 17,435,589 - - 17,435,589 (*1) 미수금 - 100,021 - - 100,021 (*1) 미수수익 - 85,368 - - 85,368 (*1) 장기금융상품 - 127,079 - - 127,079 (*1) 만기보유금융자산 - - - 3,189,295 3,189,295 (*1) 보증금 - 1,051,591 - - 1,051,591 (*1) 소 계 - 30,285,095 - 3,189,295 33,474,390 - B. 원가로 인식된 금융자산 : 매도가능금융자산 - - 788,682 - 788,682 (*2) 소 계 - - 788,682 - 788,682 - 금융자산 합계 - 30,285,095 788,682 3,189,295 34,263,072 - A. 상각후원가로 인식된 금융자산 : 현금및현금성자산 - 2,611,931 - - 2,611,931 (*1) 단기금융상품 - 88,000 - - 88,000 (*1) 단기대여금 - 361,565 - - 361,565 (*1) 매출채권 - 21,738,266 - - 21,738,266 (*1) 미수금 - 235,659 - - 235,659 (*1) 미수수익 - 4,272 - - 4,272 (*1) 장기금융상품 - 112,979 - - 112,979 (*1) 만기보유금융자산 - - - 3,009,026 3,009,026 (*1) 보증금 - 1,091,465 - - 1,091,465 (*1) 소 계 - 26,244,137 - 3,009,026 29,253,163 - B. 원가로 인식된 금융자산 : 매도가능금융자산 - - 805,216 - 805,216 (*2) 소 계 - - 805,216 - 805,216 - 금융자산 합계 - 26,244,137 805,216 3,009,026 30,058,379 - (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치의 공시를 생략하였습니다. (*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 기업회계기준서 제1039호에 따라 원가로 측정하였고 공정가치의 공시를 생략하였습니다. 2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익인식 금융부채 상각후 원가로 측정하는 금융부채 합계 공정가액 매입채무 - 6,687,593 6,687,593 (*1) 미지급금 - 608,442 608,442 (*1) 미지급비용 - 985,690 985,690 (*1) 단기차입금 - 39,066 39,066 (*1) 전환사채 - 1,136,571 1,136,571 (*1) 합 계 - 9,457,362 9,457,362 - 매입채무 - 18,346,857 18,346,857 (*1) 미지급금 - 807,774 807,774 (*1) 미지급비용 - 946,925 946,925 (*1) 단기차입금 - 653,742 653,742 (*1) 전환사채 - 1,088,470 1,088,470 (*1) 합 계 - 21,843,768 21,843,768 - (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치의 공시를 생략하였습니다. (3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수 준 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수.단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분단기매매 또는 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 당사의 금융자산 및 부채 중 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치로 측정된 금융상품은 없습니다. 16. 충당부채 당분기와 전기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증가액 환입액 기말잔액 공사손실충당부채 2,919,582 - (380,294) 2,539,287 공사손실충당부채 - 2,919,582 - 2,919,582 17. 종업원급여 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인(흥국생명보험(주))에 의하여 수행되었습니다. 1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 확정급여채무의 현재가치 5,024,209 4,346,542 사외적립자산의 공정가치 (3,429,226) (2,550,307) 국민연금전환금 (1,311) (1,311) 확정급여부채 1,593,672 1,794,924 2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 4,346,542 4,000,858 이자비용 80,343 73,893 당분기근무원가 794,146 714,560 퇴직급여지급액 (196,822) (312,501) 기타증(감)(*) - 8,999 재측정요소 : 인구통계적가정의 변동에 따른 보험수리적손익 - - 재무적가정의 변동에 따른 보험수리적손익 - - 경헙적조정에 따른 보험수리적손익 - - 분기말잔액 5,024,209 4,485,809 (*) 관계사 전입으로 인한 효과 18. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전 기 주식의 종류 보통주 보통주 수권주식수 500,000,000 주 500,000,000 주 1주당금액 1,000 원 1,000 원 발행주식수 46,791,876 주 46,791,876 주 보통주자본금 46,791,876,000 원 46,791,876,000 원 (2) 전기중 당사는 적정 유통주식수 유지를 위하여 2016년 5월에 액면가액 500원의 기명식 보통주식 2주를 액면가액 1,000원의 기명식 보통주식 1주로 주식병합을 실시하였습니다. 구 분 병합 전 병합 후 1. 주식병합의 내용 1주당 가액(원) 500 1,000 발행주식총수 보통주식(주) 93,583,753 46,791,876 종류주식(주) - - 2. 주식병합의 일정 주주총회일 2016년 03월 25일 구주권제출기간 시작일 2016년 03월 28일 종료일 2016년 04월 28일 매매거래정지기간 2016년 04월 27일 ~ 신주권변경상장일 전일 명의개서정지기간 2016년 04월 29일 ~ 신주권교부일 전일 신주권상장일 2016년 05월 20일 3. 주식병합목적 적정 유통주식수 유지 4. 이사회결의일(결정일) 2016년 03월 07일 (3) 당분기와 전분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 합 계 전기초 93,583,753 46,791,877 6,129,090 52,920,967 주식병합 (46,791,877) (1) - (1) 전분기말 46,791,876 46,791,876 6,129,090 52,920,966 당기초 46,791,876 46,791,876 6,129,090 52,920,966 당분기말 46,791,876 46,791,876 6,129,090 52,920,966 19. 이익잉여금당분기와 전기의 당사의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 전기이월미처분이익잉여금 47,078,889,351 38,525,515,567 당분기순이익 18,944,464,645 8,553,373,784 합 계 66,023,353,996 47,078,889,351 20. 기타자본항목 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 감자차익 2,629,288 2,629,288 전환권대가 140,610 140,610 자기주식처분이익 266,293 266,293 기타의자본잉여금 50,759 50,759 지분법자본변동 - - 자기주식(*) (7,741,683) (4,631,763) 합 계 (4,654,733) (1,544,813) (*) 당사는 당분기 중 주주가치 제고를 위하여 2017년 3월 3일 부터 2017년 4월 20일 까지 자기주식 400,000주(취득금액 3,109,920천원)를 취득완료하여 보유중입니다.(*) 당사는 전기 중 주식병합의 단주처리를 위하여 950주(취득금액 4,281천원)의 자기주식과 주주가치 제고를 위하여 매입한 660,000주(취득금액 4,627,482천원)의 자기주식을 취득하여 보유중입니다. 21. 매출액 당 분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 36,233,479 37,045,046 상품매출 646,250 736,593 공사매출 11,757,068 9,247,944 기타매출 12,866,644 6,681,996 합 계 61,503,441 53,711,579 22. 매출원가당분기와 전분기의 매출원가의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 : 30,700,367 37,078,603 기초제품재고액 - - 당분기제품제조원가 30,700,367 37,078,603 당분기말제품재고액 - - 상품매출원가 : 498,462 563,686 기초상품재고액 114,646 152,819 당분기상품매입액 554,400 565,254 타계정대체(순액) (1,071) (478) 당분기말상품재고액 (169,512) (153,909) 공사매출원가 13,734,620 5,934,566 기타매출원가 10,206,927 7,438,539 합 계 55,140,377 51,015,395 23. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,895,036 1,990,956 퇴직급여 279,562 280,316 복리후생비 272,930 281,002 여비교통비 60,943 75,846 통신비 21,021 23,164 수도광열비 15,784 18,801 세금과공과 145,139 149,973 지급임차료 64,369 52,885 감가상각비 41,432 73,232 보험료 82,240 68,497 접대비 347,979 383,799 광고선전비 8,764 28,257 운반비 20,335 24,662 수선비 1,812 2,530 지급수수료 408,955 333,765 무형자산상각비 18,238 20,211 소모품비 13,337 12,217 교육훈련비 4,806 10,852 차량유지비 48,044 35,003 견본비 1,071 478 도서인쇄비 4,379 9,336 대손상각비 56,347 (247,160) 경상연구개발비 393,622 406,370 합계 4,206,145 4,034,992 24. 비용의 성격별 분류 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 원재료 및 부재료비 31,078,119 32,818,276 상품의 매입 554,400 565,255 제품 및 재공품의 변동 (55,938) (1,569) 감가상각비 및 무형자산상각비 41,166 46,859 종업원급여 11,171,971 10,754,039 세금과공과 343,376 317,922 접대비 356,285 384,027 지급수수료 7,042,395 3,092,780 교육훈련비 40,158 22,881 차량유지비 160,801 112,654 광고선전비 8,764 28,257 대손상각비 56,347 884,825 외주가공비 600,321 4,003,625 외주비 6,180,219 (247,160) 기타 1,768,138 2,267,715 합 계(*) 59,346,522 55,050,386 (*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. (2) 당분기와 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여(장기근속급여포함) 8,087,131 7,213,792 퇴직급여 776,345 740,933 복리후생비 2,308,495 2,799,314 합 계 11,171,971 10,754,039 25. 기타이익(손실) 당분기와 전분기 중 발생한 기타이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 179,920 129,948 외화환산이익 45,327 108,382 유형자산처분이익 5,000 8,284 관계기업투자자산처분이익 - 186,553 수입임대료 2,000 600 잡이익 1,929 27,079 외환차손 (190,435) (281,672) 외화환산손실 (88,027) (35,092) 기부금 (2,000) - 잡손실 (2,960) (807) 합 계 (49,246) 143,275 26. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융상품의 범주별 수익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 종속기업 및관계기업투자자산 합 계 이자수익 - 368,476 - 269,940 - 638,416 배당금수익 - - 455 - 17,590,400 17,590,855 합 계 - 368,476 455 269,940 17,590,400 18,229,271 이자수익 - 78,300 - 250,128 - 328,428 배당금수익 - - - - 9,467,139 9,467,139 매도가능금융자산처분이익 - 131 - - 131 합 계 - 78,300 131 250,128 9,467,139 9,795,698 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융비용 및 금융상품의 범주별 비용내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자비용 - - 104,904 104,904 이자비용 - - 119,411 119,411 27. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간유효법인세율은 5.70%(전분기: 7.72%)입니다. (1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당분기 법인세부담액 862,457 259,812 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 291,530 (108,945) 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세 추납액 133,588 - 법인세비용 1,287,575 150,867 (2) 당분기말과 전분기말 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 지분법적용투자주식 11,231,600 11,231,600 대손충당금 2,416,703 2,427,227 매도가능금융자산손상차손 4,892,348 5,084,275 기타 30,720 369 합 계 18,571,371 18,743,471 28. 주당이익 (1) 기본주당이익 1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당분기순이익 (633,868,263) 18,944,464,645 934,036,061 8,329,887,315 가중평균유통보통주 45,730,926 45,850,700 46,683,365 46,754,988 기본주당이익 (14) 413 20 178 2) 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 일 자 주식수(주) 일 수 적 수 가중평균발행보통주식수(주) 전기이월 01.01~09.30 46,130,926 273 12,593,742,798 46,130,926 자기주식 03.03~09.30 (400,000) 191 (76,501,794) (280,226) 합 계 45,730,926 12,517,241,004 45,850,700 전기이월 01.01~09.30 46,791,876 274 12,820,974,024 46,791,876 자기주식 05.20~09.30 (407,002) 25 (10,107,438) (36,888) 합 계 46,384,874 12,810,866,586 46,754,988 (2) 당분기와 전분기의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 유통보통주 45,730,926 45,850,700 46,683,365 46,754,988 희석성 잠재보통주 956,521 956,521 952,521 956,521 희석보통주식수 46,687,447 46,807,221 47,635,886 47,711,509 보통주당분기순이익 (633,868,263) 18,944,464,645 934,036,061 8,329,887,315 희석성잠재보통주 비용가산 19,297,812 56,706,329 18,221,988 53,567,792 희석당분기순이익 (614,570,451) 19,001,170,974 952,258,049 8,383,455,107 희석주당이익 (13) 406 20 176 29. 부문별보고 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 지역별 정보 (단위: 천원) 구 분 내 수 수 출 합 계 매출액 49,676,687 11,826,754 61,503,441 매출액 44,755,149 8,956,430 53,711,579 (2) 주요 고객에 대한 정보 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 의존도(%) 매출액 의존도(%) 현대오토에버(주) 11,362,504 23.17 10,808,895 20.12 SK(주) 8,896,147 18.14 - - (주)케이티 1,399,485 2.85 4,630,501 8.62 30. 특수관계자 거래 (1) 종속기업 등의 현황 1) 종속기업 현황 회사명 회사명 지분율(%) 비 고 당분기 전 기 종속기업 (주)세종상호저축은행 100.00 100.00 (주)공평저축은행 100.00 100.00 (*1) 한중선박기계(주) 100.00 100.00 (주)한중네트웍스 100.00 100.00 (*2) (주)샤인스탁 100.00 100.00 (*3) (주)티엔시스템즈 100.00 100.00 (주)티엑스넷 100.00 100.00 (주)한중인터내셔널 - - (*4) 태새전자유한공사 100.00 100.00 (*1) 전기 중 (주)공평저축은행의 지분 100%를 인수하여 종속기업에 포함하였습니다.(*2) 전기 중 당사의 종속기업인 한중선박기계(주)가 보유중인 (주)한중네트웍스의 발행주식 100%를 당사로 현물배당하였습니다.(*3) 전기 중 당사는 금융사업부분의 시너지 효과를 위해 100% 현금 출자하여 설립한 회사로서, 전기 중 종속기업에 포함하였습니다. (*4) 당사의 종속기업인 한중선박기계(주)가 지분 100%를 소유하고 있습니다.2) 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 구 분 당분기 전 기 비 고 관계기업 (주)씨앤지파트너스 (주)씨앤지파트너스 기타특수관계자 (주)제이에스앤에스 (주)제이에스앤에스 (주)제이원와이드 - (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 등 매 출 이자수익 배당금수익 수입임대료 이자비용 종속기업 (주)세종상호저축은행 - 302,099 12,005,400 - - 한중선박기계(주) - 9,203 - - - (주)한중네트웍스 - - 5,370,000 - - (주)티엔시스템즈 - - 215,000 - - (주)샤인스탁 - - - 800 - 기타특수관계자 (주)제이에스앤에스 - - - - 72,700 (주)제이원와이드 - - - 1,200 주주임원종업원 등 - 5,574 - - - 합 계 - 316,876 17,590,400 2,000 72,700 종속기업 (주)세종상호저축은행 - 250,128 4,494,000 - - 한중선박기계(주) - 4,648 2,573,139 - - (주)한중네트웍스 - 7,065 2,400,000 - - (주)한프(구: (주)백산OPC ) - 23,057 - - - (주)티엑스넷 - 4,716 - - - (주)샤인스탁 660 29 기타특수관계자 (주)제이에스앤에스 - - - - 68,677 주주임원종업원 등 - 8,523 - - - 합 계 660 298,166 9,467,139 - 68,677 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 등 채 권 채 무 매출채권 대여금 미수금 미수수익 만기보유금융자산 전환사채 미지급비용 종속기업 (주)세종상호저축은행 - - - 1,973 3,189,295 - - 한중선박기계(주) - - - - - - - 태새전자유한공사 1,723,282 - 254,829 - - - - 관계기업 (주)씨앤지파트너스 - 200,000 - 13,167 - - - 기타특수관계자 (주)제이에스엔에스 - - - - - 1,136,571 2,842 임직원 - 208,444 - 1,497 - - - 합 계 1,723,282 408,444 254,829 16,637 3,189,295 1,136,571 2,842 종속기업 (주)세종상호저축은행 - - - 2,301 3,009,026 - - (주)샤인스탁 - - 220 - - - - 태새전자유한공사 1,723,282 - 254,829 - - - - 관계기업 (주)씨앤지파트너스 - 200,000 - 13,167 - - - 기타특수관계자 (주)제이에스엔에스 - - - - - 1,088,470 2,992 임직원 - 361,565 - 277 - - - 합 계 1,723,282 561,565 255,049 15,746 3,009,026 1,088,470 2,992 * 상기 특수관계자 채권ㆍ채무에 대하여 당사가 보증하거나 보증받은 것은 없습니. (3-1) 당분기말 현재 종속기업 태새전자유한공사 및 관계기업 씨앤지파트너스의 채권에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있으며 설정된 대손충당금은 2,191,278천원(전기: 2,191,278천원)입니다. 이와 관련하여 당분기 중 인식한 대손상각비 및 대손충당금환입은 없습니다. (4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 등 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 대 여 회 수 차 입 상 환 종속기업 한중선박기계(주) 1,060,000 1,060,000 - - - (주)한중네트웍스 - - 5,000,000 5,000,000 - 기타특수관계자 임직원 195,000 348,120 - - - 합 계 1,255,000 1,408,120 5,000,000 5,000,000 - 종속기업 한중선박기계(주) 2,200,000 2,200,000 - - - (주)한중네트웍스 2,078,000 2,078,000 - - - (주)샤인스탁 10,000 10,000 - - 1,600,000 (주)공평저축은행 - - - - 24,000,000 기타특수관계자 임직원 832,278 863,756 - - - 합 계 5,120,278 5,151,756 - - 25,600,000 당사와 상기 특수관계 기업간의 대여 및 차입 거래에 대하여는 연 3.0% 등의 이자율을 적용하고 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 특수관계자를 위하여 제공하거나 특수관계자로부터 제공받은 담보, 보증의 내역은 없습 니다. (5-2) 한편, 당사는 당사의 차입금 등과 관련하여 최대주주로부터 6,120,000천원 및 USD 2,760,000(전기: 6,373,524천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업권급여 357,625 272,208 퇴직급여 16,625 16,625 합 계 374,250 288,833 31. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 하자보수이행보증과 관련하여 소프트웨어공제조합에 백지수표 2매를 견질로 제공하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 당사 및 타인을 위해 제공하거나 타인으로부터 제공받은 담보, 보증의 내역은 다음과 같습니다. (2-1) 제공한 담보자산 (단위: 천원) 제공처 담보제공자산 담보설정액 비 고 소프트웨어공제조합 당사 토지, 건물 일부 400,000 이행보증 출자금 302,000 백지수표 2매 10,100,758 신한은행 별단예금 2,500 당좌개설보증금 합 계 10,805,258 소프트웨어공제조합 당사 토지, 건물 일부 400,000 이행보증 출자금 302,000 백지수표 2매 12,626,401 신한은행 별단예금 2,500 당좌개설보증금 수협은행 정기적금 40,000 대출질권 합 계 13,370,901 (2-2) 제공받은 지급보증 (단위: 천원) 제공처 지급보증금액 비 고 소프트웨어공제조합 8,344,760 이행보증 서울보증보험 70,088 납품계약에 따른 하자보증금 서울보증보험 153,400 가압류 담보 서울보증보험 4,369 재수출 면세 담보 서울보증보험 177,719 하자보증금 합 계 8,750,336 소프트웨어공제조합 9,538,712 이행보증 서울보증보험 70,088 납품계약에 따른 하자보증금 서울보증보험 119,000 채권가압류 합 계 9,727,801 (3) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 대출한도 약정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 약정한도 대출종류 신한은행 3,000,000 일반자금 국민은행 2,000,000 일반자금 우리은행 3,000,000 일반자금 우리은행 2,000,000 B2B KEB하나은행 2,000,000 일반자금 합 계 12,000,000 신한은행 3,000,000 일반자금 국민은행 2,000,000 일반자금 우리은행 3,000,000 일반자금 우리은행 2,000,000 B2B KEB하나은행 1,100,000 일반자금 수협은행 1,000,000 일반자금 합 계 12,100,000 (4) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 무역금융한도 약정 은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 금융기관 약정한도 내 역 농협은행 USD 1,300,000 수입신용장 개설(포괄여신) KEB하나은행 USD 650,000 수입신용장 개설(포괄여신) 합 계 USD 1,950,000 농협은행 USD 1,500,000 수입신용장 개설(포괄여신) KEB하나은행 USD 1,450,000 수입신용장 개설(포괄여신) 수협은행 1,027,225 수입신용장 개설(포괄여신) 합 계 USD 2,950,000 1,027,225 32. 현금흐름표 ( 1) 현금흐름표의 현금은 보고기간종료일 현재의 현금및현금성자산입니다. (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 선급금의 종속기업투자자산 대체 - 2,800,000 전환사채의 유동성 대체 - 1,072,727 유형자산폐기 664,958 - 상품폐기 39,291 - 지분법자본변동의 대체 - 12,976 원재료대체 11,295 - 33. 위험관리 (1) 재무위험관리 당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다. 당사는 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비 및 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 1) 시장위험가. 외환위험당사는 원재료 수입 및 제품 수출 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러입니다. 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의금액은 아래와 같습니다. (원화단위: 천원) 계정과목 외화종류 당분기 전 기 외 화 원 화 외 화 원 화 현금및현금성자산 USD 4,742,147 1,785,756 1,772,496 2,142,061 AED 3,184,847 994,341 850,813 279,935 매출채권 USD 2,781,356 3,189,381 1,456,330 1,759,975 미수금 USD 87,209 100,002 194,361 234,885 보증금 AED 3,495,931 1,091,465 2,966,000 975,873 외화자산 계 USD 7,610,712 7,160,945 3,423,187 5,392,729 AED 6,680,778 3,816,813 매입채무 USD 694,407 796,277 744,039 899,171 AED 49,025 15,306 3,453 1,136 미지급금 USD 197,217 226,148 158,136 191,108 단기차입금 USD 34,068 39,066 540,920 653,702 미지급비용 AED 1,733,221 541,129 1,333,035 438,595 외화부채 계 USD 925,692 1,617,926 1,443,095 2,183,712 AED 1,782,246 1,336,488 보고기간종료일 현재에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구 분 환 율 당분기 전 기 USD 1,146.7 1,208.5 AED 312.21 329.02 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 401,365 (401,365) 239,294 (239,294) AED 136,392 (136,392) 81,608 (81,608) 합 계 537,757 (537,757) 320,902 (320,902) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. 나. 이자율위험 동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 당사의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예치금 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다. 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 시장 이자율이 1% 변동시 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자수익 290,411 (290,411) 249,115 (249,115) 이자비용 (11,756) 11,756 (17,422) 17,422 다. 가격위험 당사는 당기손익인식금융자산 중 단기매매금융자산과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 지분증권의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 단기매매금융자산 중 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 가격위험관리 대상이 되는 항목이 존재하지 아니하므로, 당기손익 및 기타포괄손익은 시장가격 변동에 의한 영향을 받지 않습니다. 2) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하여신용위험을 관리하고 있습니다. 또한, 신용위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 금융자산 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 현금및현금성자산(보유현금제외) 5,277,889 2,330,752 매출채권 17,435,588 21,738,266 기타채권 185,389 239,931 기타금융자산 10,886,315 4,997,330 합 계 33,785,181 29,306,279 3) 유동성 위험 유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 할인약정 등을 통하여 발생가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 금융부채에 대한 계약상 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 만기별 분석금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을기초로 작성되었으며, 지급해야 할 이자는 포함하고 있지 아니하며, 지급시점의 환율등의 지수에 따라 지급해야 할 금액이 정해지는 경우 보고기간종료일 현재의 조건을 참조하여 공시할 금액을 결정하였습니다. (단위: 천원) 구 분 1년이하 1년에서 5년이하 5년초과 합 계 매입채무 및 기타채무 8,281,725 - - 8,281,725 단기차입금 39,066 - - 39,066 전환사채 - 1,136,571 - 1,136,571 합 계 8,320,791 1,136,571 - 9,457,362 매입채무 및 기타채무 20,101,556 - - 20,101,556 단기차입금 653,742 - - 653,742 전환사채 - 1,218,180 - 1,218,180 합 계 20,755,298 1,218,180 - 21,973,478 (2) 자본관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위하여 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 비 고 부 채 16,507,522 30,932,113 (A) 자 본 114,289,587 98,455,042 (B) 현금및현금성자산 5,284,861 2,611,931 (C) 차입금 1,175,637 1,742,212 (D) 부채비율 14,44% 31.42% (A/B) 순차입금비율 (*) (*) ((D-C)/B) (*) 음수이므로 산정하지 아니합니다. 34. 건설계약(1) 당분기와 전분기 중 당사의 공사계약의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초계약잔액 당분기증감액(*) 당분기매출인식액 당기말계약잔액 공사매출 25,844,331 2,992,181 11,757,068 17,079,444 공사매출 34,461,541 1,223,158 6,681,996 29,002,703 (*) 당분기 증감액에는 신규계약체결액, 추가 계약액 및 환율 변동 등에 의한 계약 변동액이 포함되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 진행중인 공사와 관련한 진행기준 누적매출액 및 누적 매출총이익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 누적매출액 누적매출원가 누적매출총이익(손실) 진행기준 매출채권 공사대금선수금 공사대금청구액 공사대금미청구액 공사매출 30,450,248 31,480,993 (1,030,745) 2,724,834 8,654,446 - 공사매출 18,693,180 20,253,923 (1,560,743) 1,705,941 7,224,876 - (3) 당분기의 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는다음과 같습니다. (단위: 천원) 프로젝트명 계약일 계약상완성기간 진행율(%) 미청구공사 공사미수금 총 액 대손충당금 총 액 대손충당금 UAE원전 CP-E5 정보통신공사 2013.10.02 2018.12.31 96.2% 3,008,323 (5,404) 404,642 (727) UAE BNPP #3,4호기 CP-E1/CP-E5 공사 2015.12.12 2019.10.31 44.0% 3,794,734 (6,816) 1,099,425 (1,975) UAE원전 CP-E5 정보통신공사 PPS 2016.04.01 2018.12.31 93.1% 1,851,390 (3,325) 1,220,767 (2,193) 합 계 8,654,447 (15,545) 2,724,834 (4,895) (4) 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 영업부문 추정총계약 추정총계약 공사손익 변동효과 미청구공사의변동효과 공사손실충당부채 수익변동 원가변동 당분기 미 래 공사매출 - 2,434,089 (1,380,007) 1,380,007 (1,380,007) 2,539,287 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무정보 재작성 등 유의점 " 해당사항 없음 " 나. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제29기3분기 매출채권 1,138,607 23,572 2.07 장기매출채권 399,667 16,225 4.06 미수금 746 357 47.82 미수수익 10,433 264 2.53 단기대여금 6,663 300 4.51 합 계 1,556,116 40,718 2.62 제28기 매출채권 741,404 15,859 2.14 장기매출채권 347,490 15,355 4.42 미수금 1,199 357 29.77 미수수익 7,548 167 2.21 단기대여금 834 301 36.02 합 계 1,098,475 32,039 2.92 제27기 매출채권 450,035 13,248 2.94 장기매출채권 131,372 4,298 3.27 미수금 1,895 360 19.00 미수수익 3,234 25 0.76 단기대여금 1,008 536 53.15 합 계 587,544 18,467 3.14 2 ) 최 근 3 사 업 연 도 의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제29기 3분기 제28기 제27기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 32,039 18,466 31,193 2. 순대손처리액(①－②±③) 11,852 19,564 18,874 ① 대손처리액(상각채권액) 11,852 19,566 18,879 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - -2 -5 3. 대손상각비 계상(환입)액 20,531 13,121 5,516 4. 사업결합 - 20,016 631 5. 기말 대손충당금 잔액합계 40,718 32,039 18,466 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권에 대한 대손충당금을 개별분석법과 과거경험률법 모두를 적용하여 산정하고 있습니다. 개별분석법은 6개월 이상 연체된 금액 또는 계속 회수되고 있으나 채권회수기일이 1년 이상인 거래처에 대하여 적용하며, 거래처가 현재의 재무상태 등에 비추어 볼 때, 미래 상환능력이 현저히 불투명하다고 판단될 경우에는 대손경험율에도 불구하고 담보금액을 차감하고 남은 잔액에 대하여 최소한 30%를 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 30%를 설정한 후 1년 경과시 50%, 2년 경과시 80%, 3년 경과시 100%로 상향 조정하고 있습니다. 과거경험률법은 개별분석적용채권을 차감한 나머지 정상채권에 대하여 적용하며, aging schedule을 작성한 후 과거의 대손경험률을 적용하여 대손추산액을 산정합니다. 대손경험율은 과거 5년간의 대손금 비율로서 6개월마다 갱신하여 적용하고 있습니다. 4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 871,679 399,595 226,070 40,873 1,538,217 특수관계자 - - - 58 58 계 871,679 399,595 226,070 40,931 1,538,275 구성비율 56.66 25.98 14.70 2.66 100.00 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제29기 3분기 제28기 제27기 정보통신 사업부문 상 품 3 40 40 원재료 2,524 5,285 7,246 재공품 88 48 8 미착품 1 11 18 소 계 2,616 5,384 7,312 OPC 드럼 제조사업부문 상 품 - - 6,401 제 품 - - 5,502 원재료 - - 1,441 재공품 - - 339 미착품 - - 105 저장품 - - 129 소 계 - - 13,917 기타 사업부문 상 품 328 275 355 합 계 상 품 331 315 6,796 제 품 - - 5,502 원재료 2,524 5,285 8,687 재공품 88 48 347 미착품 1 11 123 저장품 - - 129 합 계 2,944 5,659 21,584 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 0.16% 0.39% 2.83% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 9.80회 6.78회 2.45회 2) 재고자산의 실사내역 등 (가) 실사일자 - 2014년 : 2015년 01월 20일 - 2015년 : 2016년 01월 15일 - 2016년 : 2017년 01월 17일 ※ 재고자산 차이의 확인요령 재고자산 실시일과 대차대조표일과의 차이는 실사일 기준으로 대차대조표일 까지의 재고자산 변동분을 가감(입고분은 +, 출고분은 -)하여 확인하였습니다.(나) 재고실사시 감사인 등의 참여 및 입회여부외부감사인은 회사의 재고실사에 입회 ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인하였습니다.(다) 장기체화재고 등 현항재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 대차대조표가액을 결정하고 있으며, 당기 말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 평가충당금 분기말잔액 상 품 331 -161 170