케이바이오랩스 사업보고서 (2015.12)
3. 연결재무제표 주석

제19기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지
제18기 2014년 01월 01일부터 2014년 12월 31일까지
주식회사 코아크로스와 종속회사

1. 일반사항한국채택국제회계기준 제1110호 "연결재무제표"에 의한 지배회사인 주식회사 코아크로스(이하 "회사")는 주식회사 휘라포토닉스와 오션블루냉장 주식회사 및 주식회사케빈우드텍을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.전기까지 주식회사 휘라포토닉스와 주식회사 아이케이가 연결대상종속회사였으나 지분율 변동으로 보고기간종료일 현재 주식회사 휘라포토닉스는 지분법적용대상으로 변경되었으며, 주식회사 아이케이는 지분법적용대상에도 해당되지 않습니다.(1) 회사의 개요 주식회사 코아크로스는 1997년 6월에 설립되어 반도체 설계 및 제조판매업, 반도체소프트웨어 개발, 컴퓨터주변기기 개발 및 제조판매업을 영위하고있으며, 본사는 광주광역시 북구 첨단벤처소로에 두고 있습니다.회사는 2006년 11월 9일자 임시주주총회결의에 따라 회사명을 주식회사 매커스에서주식회사 코아크로스로 변경하였습니다. 회사는 2006년 11월 9일자 임시주주총회결의에 따라 Device사업부문을 2006년 12월 13일을 분할기일로 하여 인적분할방식으로 분할하고, 분할신설법인인 주식회사 매커스를 설립하였습니다.회사의 설립시 자본금은 200,000천원이었으나 설립후 수차례의 유ㆍ무상증자, 전환사채의 전환, 신주인수권의 행사 및 사업부의 분할 등을 통하여 보고기간종료일 현재회사의 납입자본금은 26,516,141천원이며, 2000년 6월 한국증권선물거래소(KOSDAQ)에 상장하였습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 최대주주는 주식회사 코아리소시스(지분율: 7.29%)이며, 대표이사는 임정환입니다.

2. 회사의 주요 회계처리 방침(1) 연결재무제표의 작성기준

회사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.회사는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'의 개정내용에 따라 매출액에서 매출원가 및 판매비와일반관리비를 차감하여 영업손익을 산정하였습니다.(2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2014년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1032호 금융상품: 표시

동 개정사항은 금융자산과 금융부채의 상계 표시와 관련된 규정의 의미를 명확히 하여 상계의 권리는 미래사건에 따른 조건부여서는 안되며 약정기간 중 언제나 행사 가능하여야 하고 기업 자신과 거래상대방이 정상적인 사업과정인 경우뿐만 아니라 채무불이행, 지급불능 등인 경우에도 집행 가능하여야 한다는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 한편 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호, 제1112호 및 제1027호 투자기업

동 개정사항은 기업은 자신이 지배하고 있는 모든 종속기업을 연결하여야 한다는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'의 일반원칙에 대한 예외규정이며, 지배기업이 투자기업의 정의를 충족하는 경우 종속기업을 연결하지 않고 공정가치로 측정하여 당기손익에 반영하도록 요구하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 그리고 투자기업과 관련된 새로운 공시규정들이 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시'와 제1027호 '별도재무제표'에 도입되었습니다. 한편 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1036호 자산손상

동 개정사항은 손상차손이나 손상차손환입을 인식한 개별자산이나 현금창출단위에 대해서만 회수가능액을 공시하도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2121호 부담금

동 해석서는 정부가 법규에 따라 기업들에게 부과하는 부담금과 관련된 부채는 법규에 명시된 부담금 납부를 유발하는 활동이 발생하는 시점에 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 한편 동 회계정책의 변경이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 연결회사는 제정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준서 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식 기준과 주요한 차이는 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 제정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

(4) 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

- 종속기업

종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

- 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거 됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(5) 외화회사의 재무제표는 연결회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 외화거래는 거래일의 환율을 적용하여 회사의 기능통화로 환산됩니다. 화폐성외화자산과 부채는 매 보고기간말의 환율로 환산되며, 외화기준 상각후원가를 장부금액으로 한 것으로 보아 상각후원가의 변동에서 발생한 외환차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성외화자산과 부채는 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산됩니다. 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있으며, 비화폐성항목의 공정가치측정에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 환율변동효과도 그 손익에 포함하여 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 비파생금융자산

금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

가. 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다.

나. 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 회사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

다. 대여금및수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금및수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

라. 매도가능금융자산

당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. 마. 현금및현금성자산보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. 당좌차월은 현금흐름표상 현금및현금성자산의 항목에서 차감하고 있습니다.

바. 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른위험과 보상을 대부분을 회사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

사. 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 연결회사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(7) 금융부채와 지분상품가. 금융부채

연결회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 취득과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용의 인식이 중요하지 않은 단기채무를 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자비용을 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

나. 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미합니다.

① 보통주

보통주는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주의 발행시 또는 주식매입선택권의 행사시 발생하는 추가적인 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

② 자기주식

연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

다. 복합금융상품

연결회사가 발행한 복합금융상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채와 자본항목으로각각 분류하고 있습니다. 연결회사에 의해 발행된 복합금융상품은 상품 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 공정가치에 따라 변동되지 않습니다.

복합금융상품의 부채요소는 최초 인식시에는 전환권이 없는 유사한 부채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시의 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액의 비율로 안분하여 계상합니다.

(8) 파생상품

파생금융상품은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 거래원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피는 공정가치위험회피를 적용하며, 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피는 현금흐름위험회피를 적용하고 있습니다.

위험회피의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하며, 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 성격 및 회피대상위험을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 문서화하고 있습니다. 또한,위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 위험회피효과를 계속적으로 평가하고 있습니다.

최초 인식 후 파생금융상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 손익은 다음과 같이 인식하고 있습니다.

가. 공정가치위험회피

공정가치위험회피수단으로 지정된 파생상품의 재측정에 따른 공정가치의 변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

나. 현금흐름위험회피

현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고, 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 관련 손익은 위험회피대상인 예상거래가 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하게 된다면, 관련 손익은 기타포괄손익에서 제거하여 관련 자산이나 부채의 최초 원가 또는 장부금액에 포함하고 있습니다.

위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못하거나, 위험회피수단의 지정이 철회되면 현금흐름위험회피회계는 전진적으로 적용이 중지됩니다. 기타포괄손익으로 인식한 위험회피수단의 누적손익은 예상거래가 발생하는 시점에 상기와 동일하게 처리되나, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

위험회피회계의 조건을 충족하지 않거나 위험회피수단으로 지정되지 아니한 파생상품의 공정가치 변동액은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 관계기업투자

관계기업은 연결회사의 종속기업 혹은 공동지배기업이 아니면서 연결회사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 기업입니다. 관계기업에 대해서는 최초에 원가로 인식하고, 취득일 이후에 발생한 관계기업의 당기순손익 및 자본변동 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 장부금액에 가감하고 있습니다. 관계기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결회사의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 지분법을적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업의 회계정책을 연결회사의 회계정책과 일관되도록 조정하고 있습니다. 또한 연결회사와 관계기업 내의 거래, 이와 관련된 잔액과 미실현손익은 모두 제거하고 있습니다.

(10) 유형자산 가. 인식과 측정

유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 영업외손익으로 인식합니다.

나. 후속원가

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

다. 감가상각

유형자 산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적효익의 예상 소비형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분	내용연수

건 물	20년, 40년

기계장치	5 년

차량운반구	5 년

공구와비품	5 년

소프트웨어	5 년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.한편 연결회사는 유형자산의 취득에 사용될 국고보조금을 받은 경우에는 유형자산의 취득 전까지는 국고보조금을 부채로 계상하고 유형자산을 취득하는 시점에 유형자산의장부금액을 결정할 때 차감하고 있습니다. (11) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 5~10년간 상각하고 있습니다. 한편 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당화되는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

영업권은 사업결합원가 중 피취득자의 식별가능한 자산, 부채 및 인식한 우발부채의 공정가치 순액에 대한 취득자의 지분을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 피취득자의 식별가능한 자산, 부채 및 우발부채의 공정가치 순액에 대한 취득자의 지분이 사업결합원가를 초과하는 경우에는 즉시 당기손익으로 인식합니다. 영업권은 기업회계기준서 제1036호(자산손상)에 따라 손상검사를 실시하고 있으며, 손상차손누계액을 차감한 원가로 측정합니다.

(12) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

(13) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(14) 재고자산재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 단위원가는 선입선출법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며 매입원가, 생산 또는 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다.

재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(15) 자산손상가. 금융자산의 손상

당기손익인식항목을 제외한 금융자산은 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 또는 그 이상의 사건의 결과로 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다.

금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다.

매도가능금융자산으로 분류된 비상장주식에 대하여는 ①발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우, ②동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다.

손상의 증거가 있는 경우 상각후원가나 원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 매도가능금융자산은 다음과 같이 손상차손을 인식하고 있습니다.

상각후원가를 장부금액으로 하는 만기보유금융자산이나 대여금및수취채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 손상차손은 당기손익으로 인식하며, 매출채권 및 대여금의 손상차손은 충당금계정을 사용하여 차감하고, 그 외의 대여금 및 수취채권은 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 손상차손은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

원가를 장부금액으로 하는 금융자산은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 손상차손을 측정하여 당기손익으로 인식하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다.

공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적 손상검사를 수행하고 있습니다. 수취채권집합이 손상되었다는 객관적인 증거는 연결회사의 대금회수에 관한 과거 경험, 평균신용기간을 초과하는 대금지불의 연체횟수의 증가, 그리고 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 지역 등의 경제상황에 있어서 주목할만한 변화를 포함하고 있습니다.

후속기간에 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 손상차손을 환입하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산과 매도가능채무상품은 관련 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있으나, 매도가능지분상품의 경우 기타포괄손익으로 환입하고 있습니다.

나. 비금융자산의 손상

건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 투자부동산(공정가치로 측정되는 경우) 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 연결회사의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계 없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별자산별로, 또는 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(16) 매각예정비유동자산

비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 처분자산집단 내의 모든 자산과 부채)의 장부금액은 적용가능한 한국채택국제회계기준서에 따라 측정하고 동 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.

비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.

자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 이익을 인식하고 있습니다. 이때, 이익으로 인식하는 금액은 한국채택국제회계기준 1036호 "자산손상" 에 따라 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하고 있습니다.

(17) 종업원급여가. 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

한편, 과거 사건의 결과로 현재 지급의무(법적의무 또는 의제의무)가 발생하였고, 그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 이익분배금 및 상여금의 예상원가를 부채로 인식하고 있습니다.나. 퇴직급여: 확정급여제도

확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 보고기간말 현재 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

퇴직급여채무는 매년 독립적인 계리법인에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 보고기간말 현재 관련 연금부채의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량 회사채의 시장수익률을 참조하여 결정된 할인율을 사용하여 추정 미래현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 포괄손익계산서에 표시하고 있으며, 발생한 기간에 즉시 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 이는 미인식 보험수리적손실과 미인식 과거근무원가에 환급가능금액과미래 기여금 감소액의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.

(18) 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.

충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출된 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(19) 수익인식연결회사의 수익은 재화의 판매 등으로 구성되어 있습니다. 재화의 판매에 대하여는 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있습니다. 연결회사는 재화의 판매에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 관리상 지속적 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.

자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 임대수익 및 배당금수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

한편, 이자수익은 시간의 경과에 따라 원금과 유효이자율을 기초로 하여 인식하고 임대수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있으며, 배당금수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

(20) 배당금

보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 아니하고 있습니다.(21) 법인세비용

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

가. 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

나. 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고, 거래 당시의회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

관계기업투자 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할때에는 보고기간말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(22) 주당이익

연결회사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 주식선택권과 신주인수권을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(23) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품, 확정급여부채 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다.

3. 금융상품 및 금융부채(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기손익인식금융상품 매도가능 금융자산 대여금 및 수취채권 현금및현금성자산 - - 2,952,368 기타금융자산 - - 189,350 매출채권 - - 5,006,186 기타수취채권 - - 2,939,015 합 계 - - 11,086,919 (단위:천원) 구 분 당기손익인식금융상품 매도가능 금융자산 대여금 및 수취채권 현금및현금성자산 - - 111,840 기타금융자산 - - 315,005 매출채권 - - 7,646,572 기타수취채권 - - 6,055,860 합 계 - - 14,129,277 기타수취채권은 단기대여금 및 미수금으로 구성되어 있고, 기타금융자산은 미수수익입니다. (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상각후원가 측정하는 금융부채 당 기 전 기 매입채무및기타채무 235,874 4,495,679 유동금융부채 3,653,312 12,867,292 비유동금융부채 1,949,996 6,914,583 기타비유동금융채무 1,162,892 64,695 합 계 7,002,074 24,342,249 유동금융부채는 유동부채 중 현금지급의무가 있는 단기차입금, 유동성장기부채, 미지급금과 미지급비용 등의 합이며 비유동금융부채는 비유동부채중 현금지급의무가 있는 장기미지급금, 장기차입금, 사채 및 전환사채 금액의 합입니다. 4. 매도가능금융자산 ( 1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당 기 전 기 취득원가 장부가액 공정가액 장부가액 하바네로멕시칸 다이닝 160,000 - - - 기보제일차 후순위채 60,000 - - - 합 계 220,000 - - - 하바네 로멕시칸 다이닝 및 후순위사채는 전기 이전에 전액 손상차손으로 계상되었습니다. (2) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 관련 손상차손계상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 매도가능자산손상차손 - - 5. 매출채권 및 기타수취채권 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 8,175,535 8,912,889 대손충당금 (-)3,169,349 (-)1,266,317 단기대여금 1,937,165 5,492,833 대손충당금 (-)911,767 (-)311,767 미수금 2,365,972 1,074,794 대손충당금 (-)452,356 (-)200,000 합 계 7,945,200 13,702,432 매출채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 6. 대손충당금 (1) 매출채권 관련 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령분석 및 대손경험률에 근거한 충당금을 설정하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 장부금액은 아래와 같습니다. (단위:천원,%) 구 분 3개월 이하 3개월 초과~6개월 이하 6개월 초과~1년 이하 1년 초과 합 계 일반채권 715,250 32,101 - 7,084,326 7,831,677 특수관계자채권 - 343,857 - - 343,857 합 계 715,250 375,958 - 7,084,326 8,175,534 구성비율 8.7 4.6 - 86.7 100.0 대손충당금 3,169,349 대손설정율 38.8 (3) 최근 3사업연도말 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 전전기 대손충당금기말잔액 3,169,349 1,266,317 1,161,903 7. 재고자산현황 (1) 연결회사의 보고기간종료일 현재 재고자산현황은 다음과 같습니다. (단위:천원,%) 사업부문 계정과목 당 기 전 기 전전기 광통신부품외 상 품 257,537 - - 제 품 731,880 4,478,358 4,123,352 원재료 65,325 527,547 412,687 재공품 653,012 2,656,710 1,898,472 소 계 1,707,754 7,662,615 6,434,511 총자산대비 재고자산 구성비율(*1) 5.98 18.27 21.08 재고자산회전율(회수)(*2) 4.2회 2.55회 1.19회 (*1)[재고자산÷기말자산총계×100](*2)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}](2) 재고자산 계정과목별 평가감 설정 내역재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 재공품의 시가는 순 실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니 다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금 액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있 습니다 (단위:천원) 구 분 취득원가 재고보유금액 평가충당금 기말재고액 상 품 257,537 257,537 - 257,537 제 품 917,146 917,146 (185,266) 731,880 원재료 65,325 65,325 - 65,325 재공품 700,797 700,797 (47,785) 653,012 합 계 1,940,805 1,940,805 (233,051) 1,707,754 8. 기타유동비금융자 산 보고기간종료일 현재 기타유동비금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 선급금 2,336,184 2,165,582 대손충당금 (844,524) (265,000) 선급비용 12,477 54,720 부가세대급금 - 128,628 합 계 1,504,137 2,083,930 9. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,천원,%) 회사명 주식수 지분율 취득원가 공정가액 장부가액 휘라포토닉스 2,152,560 34.88 3,738,919 4,010,104 4,010,104 케빈우드텍 134,235 26.92 5,334,929 (-)905,312 - 오션블루냉장 370,000 48.05 2,149,700 2,626,249 2,956,104 합 계 6,966,208 (단위:주,천원,%) 회사명 주식수 지분율 취득원가 공정가액 장부가액 케빈우드텍 134,235 26.92 5,334,929 (-)905,312 - 오션블루냉장 370,000 48.05 2,149,700 1,173,374 1,668,155 합 계 1,668,155 공정가액은 피투자회사의 순자산장부가액에 대한 지분해당액이며 케빈우드텍은 관계기업투자금액이 "0"이하가 됨에 따라 지분법적용을 중지하였습니다. 관계기업투자에 대하여는 2015년 12월 31일 기준의 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였으며 공정가액과 장부가액과의 차이는 투자제거차액입니다. (2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 투자제거차액에 대한 손상차손 처리내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 증 감 손상차손 기 말 오션블루냉장 494,782 - 164,927 329,855 (단위:천원) 구 분 기 초 증 감 손상차손 기 말 오션블루냉장 659,709 - 164,927 494,782 (3) 당기 및 전기중 현재 지분법적용투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 지분법평가 손상차손 기 말 오션블루냉장 1,668,155 1,452,876 (-)164,927 2,956,104 휘라포토닉스 - 4,010,104 - 4,010,104 합 계 1,668,155 5,462,980 (-)164,927 6,966,208 (단위:천원) 구 분 기 초 지분법평가 손상차손 기 말 오션블루냉장 1,716,739 90,836 (-)139,420 1,668,155 (4) 보고기간종료일 현재 지분법적용 피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 자산총액 부채총액 자본총계 매출액 당기순이익 휘라포토닉스 11,763,705 6,454,575 5,309,130 18,320,127 768,085 오션블루냉장 5,480,807 15,369 5,465,438 1,000,863 3,023,552 10. 유형자산 (1) 보 고기간종료일 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. 당 기> (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 소프트웨어 합 계 취득원가 - 1,827,413 - 9,384,643 27,117 1,180,276 52,764 12,472,213 감가상각누계액 - (-)425,240 - (-)8,458,333 (-)5,004 (-)868,683 (-)28,565 (-)9,785,825 국고보조금 - (-)12,492 - (-)73,710 - (-)19,964 - (-)106,166 손상차손누계액 - - - - - - - - 순장부금액 - 1,389,681 - 852,600 22,113 291,629 24,199 2,580,222 (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 소프트웨어 합 계 취득원가 2,785,776 4,782,334 115,591 23,218,426 363,255 2,221,062 114,284 33,600,729 감가상각누계액 - (-)832,902 (-)80,697 (-)16,723,430 (-)203,612 (-)1,549,901 (-)83,281 (-)19,473,822 국고보조금 - - - (-)3,727,214 (-)6,551 (-)174,795 - (-)3,908,561 손상차손누계액 - (-)48,849 - (-)220,381 - (-)39,652 - (-)308,882 순장부금액 2,785,776 3,900,583 34,894 2,547,401 153,092 456,714 31,003 9,909,463 (2) 당기 및 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 소프트웨어 합 계 기초순장부가액 2,785,776 3,900,583 34,894 2,547,401 153,092 456,714 31,003 9,909,463 취 득 - - - - 27,660 95,388 10,648 133,696 국고보조금 증가 - - - - - - - - 재분류(*1) (-)2,482,738 (-)1,233,434 - (-)593,519 (-)237,039 (-)647,136 (-)63,945 (-)5,257,811 감가상각누계액(*2) - 170,628 - 485,831 177,744 619,898 63,942 1,518,043 감가상각비(*3) - (-)126,434 (-)2,890 (-)1,690,342 (-)21,417 (-)244,013 (-)10,677 (-)2,095,773 상 계(*4) - 36,358 - 146,670 - 19,688 - 202,716 연 결(*5) (-)303,038 (-)1,358,020 (-)32,004 (-)43,442 (-)77,926 (-)8,910 (-)6,772 (-)1,830,112 기말순장부가액 - 1,389,681 - 852,599 22,114 291,629 24,199 2,580,222 (*1) 처분/폐기/매각예정재분류(*2) 처분/폐기/매각예정재분류 감가상각누계액(*3) 경상개발비로 처리 된 금 액은 없음. (*4) 국고보조금 감가상각비 상계 (*5) 기중 연결대상 종속회사 지분감소로 인한 증감 (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 소프트웨어 합 계 기초순장부가액 2,482,738 2,531,976 - 3,967,808 166,246 708,413 25,609 9,882,790 취 득 - - - 408,800 95,464 11,191 4,870 520,325 국고보조금 증가 - - - - - - - - 재분류(*1) - - - (-)110,100 (-)57,941 - - (-)168,041 감가상각누계액(*2) - - - - - - - - 감가상각비(*3) - (-)155,138 (-)4,335 (-)1,921,986 (-)50,677 (-)289,628 (-)11,571 (-)2,433,335 상 계(*4) - 108,840 - 147,228 - 23,906 1,695 281,670 연 결(*5) 303,038 1,414,905 39,229 55,650 - 2,832 10,400 1,826,054 기말순장부가액 2,785,776 3,900,583 34,894 2,547,401 153,092 456,715 31,003 9,909,463 (*1) 처분/폐기/매각예정재분류(*2) 처분/폐기/매각예정재분류 감가상각누계액(*3) 경상개발비로 처리 된 1,785천원이 포함됨 (*4) 국고보조금 감가상각비 상계 (*5) 기중 연결대상 종속회사 지분취득으로 인한 증감 (3) 당기와 전기의 계정과목별 유형자산의 상각내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 제조원가 1,571,688 2,074,966 판매비와 관리비 321,367 74,913 경상개발비 - 1,785 국고보조금상계 202,717 281,670 합 계 2,095,772 2,433,334 (4) 보고기간종료일 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위:㎡,천원) 사업장 소재지 면 적 장부가액 공시지가 당 기(*) 전 기 본 사 구로구 구로동 170-5 116.99 - - 371,677 (*) 당기중 처분함. (5) 보고기간종료일 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 자 산 보험종류 부보금액 보험회사명 당 기 건 물 화재보험 1,500,000 동부화재해상보험(주) 기계장치일체 4,000,000 집기비품일체 150,000 합 계 5,650,000 화재보험은 2011년 신축한 광주광역시 북구 월출동 970-108에 위치한 광통신공장관련 보험이며, 광통신공장관련 상기보험 이외에 동부화재해상보험(주)에 가스사고배상책임보험 및 서울보증보험(주)에 광산업집적화단지 970번지 108호 토지 임대차계약에 따른 시설물 철거이행보증금 지급보증보험을 가입하고 있습니다. 또한 차량운반구는 자동차보험 및 종합보험에 가입되어 있습니다.(6) 보고기간종료일 현재 담보제공자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 근저당권자 설정내역 광주광역시 북구 월출동 970-108 3층 공장 1,389,681 5,710,270 광주광역시 한국산업은행 (*) (*) 광주광역시와 체결한 광사업집적화 단지 970-108 공장용지 임대차계약(2011년4월 27일부터 2016년 4월 26일)에 의한 5년간 임대료의 120% 및 공장취득을 위한 국고보조금의 120%를 담보하기 위해 근저당권을 설정하였음11. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 산업재산권 영업권 특허권 개발비 시설이용권 합 계 취득원가 4,046,084 3,703,616 1,942,415 3,587,744 39,858 13,319,717 상각누계액 - - (-)485,117 (-)2,851,051 - (-)3,336,168 손상누계액 (-)300,000 (-)512,648 - (-)578,360 - (-)1,391,008 국고보조금 - - - - - - 계정대체 (*1) - (-)3,190,968 (-)1,017,904 - - (-)4,208,872 순장부금액 3,746,084 - 439,394 158,333 39,858 4,383,669 (*1) 기중 연결대상 종속회사 지분감소로 인한 증감 (단위:천원) 구 분 산업재산권 영업권 특허권 개발비 시설이용권 합 계 취득원가 - 5,630,611 924,511 3,587,744 200,190 10,343,056 상각누계액 - - (-)303,083 (-)2,742,718 - (-)3,045,801 손상누계액 - (-)512,648 - (-)578,360 (-)1,091,008 국고보조금 - - - - - - 계정대체 909,091 (-)1,926,995 1,017,904 - - - 순장부금액 909,091 3,190,968 1,639,332 266,666 200,190 6,206,247 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 산업재산권 영업권 특허권 개발비 시설이용권 합 계 기초순장부금액 909,091 3,190,968 1,639,332 266,666 200,190 6,206,247 처분 등 3,136,993 - - - (-)160,332 2,976,661 무형자산상각비 - - (-)182,034 (-)108,333 - (-)290,367 무형자산감액 (-)300,000 - - - - (-)300,000 상 계(*1) - - - - - - 계정대체(*2) - - - - - - 연 결(*3) - (-)3,190,968 (-)1,017,904 - - (-)4,208,872 기말순장부금액 3,746,084 - 439,394 158,333 39,858 4,383,669 (*1) 국고보조금과 감가상각비 상계(*2) 영업권과 산업재산권의 계정대체 (*3) 기중 연결대상 종속회사 지분감소로 인한 증감 (단위:천원) 구 분 산업재산권 영업권 특허권 개발비 시설이용권 합 계 기초순장부금액 - 2,050,592 803,741 867,564 531,039 5,162,027 처분 등 - - - - (-)330,849 (-)330,849 무형자산상각비 - - (-)182,313 (-)389,180 - (-)571,493 무형자산감액 - - - (-)333,932 - (-)333,932 상 계(*1) - - - 122,214 - 122,214 계정대체(*2) 909,091 (-)909,091 - - - - 연 결(*3) - 2,049,467 1,017,904 - - 2,158,280 기말순장부금액 909,091 3,190,968 1,639,332 266,666 200,190 6,206,247 (*1) 국고보조금과 감가상각비 상계 (*2) 기중 연결대상 종속회사 지분취득으로 인한 증감 (*3) 기중 연결대상 종속회사 지분취득으로 인한 증감 (3) 당기와 전기의 계정과목별 무형자산의 상각내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 판매비와 관리비 290,367 449,279 기타비용 300,000 333,932 국고보조금상계 - 122,214 합 계 590,367 905,425 (4) 회사의 개발비는 관련 추정수익의 실현가능성이나 향후 시장상황의 변동에 따라 자산성이 영향을 받을 수도 있습니다. 12. 장기매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 장기매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 임차보증금 314,213 235,040 기타보증금 24,153 34,957 합 계 338,366 269,997 (2) 보고기간종료일 현재 상각후 원가로 측정되는 보증금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 취득가액 현재가치할인차금 장부가액 취득가액 현재가치할인차금 장부가액 임차보증금 314,902 (-)689 314,213 113,550 (-)2,665 110,885 (3) 당기 및 전기 현재가치할인차금은 임차보증금의 경우 임차기간과 동일한 BBB+등급의 무보증회사채이자율 6.05%(2년) 및 국공채이자율 4.04%(5년)를 기초로 산정하였습니다. 13. 국고보조금 (1) 당기 및 전기 중 회사의 국고보조금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 현금 및현금성자산 건 물 기계장치 공구비품 소프트웨어 개발비 합 계 기초금액 - 181,794 880,078 149,390 51,222 1,114,753 2,377,237 당기말금액 - 181,794 880,078 149,390 51,222 1,114,753 2,377,237 기초상각누계액 - 132,945 659,697 109,738 51,222 1,114,753 2,068,355 당기상각 및 감액 - 36,358 146,670 19,688 - - 202,716 기말상각누계액 - 169,303 806,367 129,426 51,222 1,114,753 2,271,071 기말장부가액 - 12,491 73,711 19,964 - - 106,166 (단위:천원) 구 분 현금 및현금성자산 건 물 기계장치 공구비품 소프트웨어 개발비 합 계 기초금액 - 181,794 880,078 149,390 51,222 1,114,753 2,377,237 당기말금액 - 181,794 880,078 149,390 51,222 1,114,753 2,377,237 기초상각누계액 - 24,105 512,469 85,832 49,527 748,110 1,420,043 당기상각 및 감액 - 108,840 147,228 23,906 1,695 366,643 648,312 기말상각누계액 - 132,945 659,697 109,738 51,222 1,114,753 2,068,355 기말장부가액 - 48,849 220,381 39,652 - - 308,882 (2) 당기 및 전기 중 상환의무가 있는 국고보조금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 - 18,405 당기증가액 - - 당기상환액 - - 기타감소(*) - (-)18,405 기말잔액 - - (*) 잡이익14. 기타유동비금융부채 보고기간종료일 현재 기타유동비금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 선수금 183,640 497,382 선수임대료 16,265 81,323 합계 199,905 578,705 15. 유동 및 비유동금융부채 보고기간종료일 현재 연결회사의 유동금융부채 및 비유동금융부채인 전환사채 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위:%,천원) 구 분 발행일 만기일 이자율 금 액 당 기 전 기 제8회차무보증사모사채(단기) 2013.06.03 2016.06.03 4.78 - 200,000 제8회차무보증사모사채(장기) 2013.06.03 2016.06.03 4.78 1,600,000 1,600,000 전환사채(9회) 2014.03.27 2017.03.27 12.00 - 3,200,000 전환사채(10회) 2015.06.11 2018.06.11 9.00 1,000,000 - 전환사채(11회) 2015.07.01 2018.07.01 9.00 800,000 - 단기차입금 2013.02.01 2014.02.01 변동 - 950,000 단기차입금 2012.02.20 2014.06.30 4.82 - 570,000 단기차입금 2015.06.30 2016.06.30 6.16 - 2,100,000 단기차입금 2014.03.04 2014.05.04 7.00 - 200,000 단기차입금 2014.11.25 2015.02.25 7.00 - 1,000,000 단기차입금 2013.05.03 2015.02.02 12.96 - 346,200 단기차입금 2013.04.30 2015.04.24 5.20 - 400,000 단기차입금 2013.06.28 2014.06.25 5.84 - 200,000 단기차입금 2012.04.20. 2015.04.16 12.00 - 155,000 단기차입금 2014.09.24 2015.03.24 5.84 - 3,580,000 단기차입금 2014.12.31 2015.03.24 12.00 - 661,000 단기차입금 2015.06.30 2016.06.30 5.59 1,150,000 - 유동성장기차입금 - 2016.12.31 변동 73,777 228,910 장기차입금 2013.08.29 2018.08.29 변동 149,996 240,063 장기차입금 2012.05.03 2022.05.02 3.69 - 1,339,900 장기차입금 2012.05.03 2017.03.02 4.49 - 64,620 장기차입금 2012.05.03 2015.05.02 4.63 - 470,000 합 계 4,773,773 17,505,693 회사의 복합금융상품 발행 및 상환내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 일 자 전환사채 제8회차 제9회차 제10회차 제11회차 기초금액 200,000 3,200,000 - - 2015-03-30(전환권행사) - (300,000) - - 2015-03-31(전환권행사) - (400,000) - - 2015-04-08(전환권행사) - (2,500,000) - - 2015-06-02 (200,000) - - - 2015-06-11 - - 1,000,000 - 2015-07-01 - - - 800,000 기말금액 - - 1,000,000 800,000 행사가능잔여주식수 - - 813,008 676,818 16. 납입자본보고기간종료일 현재 연결회사의 납입자본 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,주) 구 분 당 기 전 기 발행주식수 주당금액 자본금 발행주식수 주당금액 자본금 보통주 53,032,282 500원 26,516,141 35,107,470 500원 17,553,735 주식발행초과금 6,637,574 - - 5,205,986 합 계 33,153,715 - - 22,759,721 당기중 전환권의 행사 및 유상증자로 인해 자본금 및 주식발행초과금이 증가하였으며 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 자본금 17,553,735 8,962,406 - 26,516,141 주식발행초과금 5,205,986 1,431,589 - 6,637,574 합 계 22,759,721 10,393,995 - 33,153,715 17. 결손금(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 결손금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 미처리결손금 13,328,356 8,441,155 (2) 결손금처리계산서 결손금처리계산서===================== 제 19 기 2015년 01월 01일 부터 제 18 기 2014년 01월 01일 부터 2015년 12월 31일 까지 2014년 12월 31일 까지 처리예정일 2016년 03월 29일 처리확정일 2015년 03월 27일 주식회사 코아크로스와 종속회사 (단위 : 원) 과 목 제 19(당) 기 제 18(전) 기 Ⅰ. 미처리결손금 13,328,356,324 8,441,155,785 1. 전기이월결손금 3,235,170,237 925,411,089 2. 당기순손실 10,215,946,185 7,390,326,214 3. 보험수리적손익 (*1) (-)125,597,941 (-)94,663,391 4. 기타변동(*2) 2,837,843 220,081,873 Ⅱ. 결손금처리액 6,637,573,732 5,205,985,548 1. 자본잉여금 결손보전 6,637,573,732 5,205,985,548 Ⅲ. 차기이월미처리결손금 6,690,782,592 3,235,170,237 (*1) 125,597,941=138,958,643+(-)13,360,702(재분류) (*2) 기중 연결대상 종속회사 지분감소로 인한 증감18. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 연결회사의 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기타자본잉여금 1,504,054 1,385,798 신주인수권대가 5,012 5,012 자기주식 (-)347,635 (-)347,635 지분법자본변동 206,359 311,255 합 계 1,367,790 1,354,430 19. 매출액 당기 및 전기 매출 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 제품매출 13,830,574 14,695,097 상품매출 4,189,920 1,373,257 임대료매출 305,538 - 기타매출 309,273 417,903 합 계 18,635,305 16,486,257 20. 퇴직급여연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 2010년말부터 확정급여형 퇴직연금제도를 도입하여 퇴직연금규약에 따라 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고 그 이전 근무기간에 대해서는 기존의 퇴직금제도(근로기준법 및 연결실체의 퇴직금지급규정 준용)를 유지하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여채무의 현재가치 233,009 626,057 사외적립자산의 공정가치 (-)54,808 (-)166,095 재무상태표에 인식하는 부채(합계) 178,201 459,962 (2) 당기 및 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 손익내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 290,900,230 217,260,922 이자원가 8,449,191 17,955,000 사외적립자산의 기대수익 (-)2,786,113 (-)5,826,226 (3) 당기 및 전기중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 626,057,494 776,613,285 당기근무원가 290,900,230 217,260,922 이자원가 8,449,191 17,955,000 보험수리적손실(이익) (-)140,790,343 (-)97,803,107 퇴직금지급액 (-)320,608,532 (-)287,968,606 연결범위 변경으로인한 조정 (-)230,999,450 - 기말금액 233,008,590 626,057,494 (4) 당기 및 전기중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 166,095,341 231,992,135 사외적립자산의 기대수익 2,786,113 5,826,226 불입금액 - 19,465,346 급여지급액 (-)44,596,041 (-)88,048,650 보험수리적손익 (-)1,831,700 (-)3,139,716 연결범위 변경으로인한 조정 (-)67,646,127 - 기말금액 54,807,586 166,095,341 (5) 확정급여채무를 산정하기 위해 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위:%) 구 분 당 기 전 기 할인율 2.36 3.40 사외적립자산의 기대수익률 2.36 3.40 미래 임금상승률 5.14 7.00 퇴직률 및 사망률 표준퇴직률 및 퇴직연금사망률(보험개발원제공참조율) 21. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 제품및재공품의 변동 1,937,802 (-)1,113,244 원재료 사용액 8,366,335 7,235,537 종업원급여(*1) 3,834,694 5,305,795 감가상각비 등(*1) 2,483,423 2,590,151 광고선전비 47,445 40,487 운반비(*1) 76,549 146,014 지급수수료(*1) 815,634 496,899 지급임차료(*1) 333,195 71,318 외주용역비(*1) 821,060 1,295,410 경상개발비 76,177 168,462 기타비용 11,463,079 7,283,211 합 계(*2) 30,255,393 23,520,040 (*1) 감가상각비, 무형자산상각비 및 손상차손 등으로 경상개발비에 배부된 금액을 포함한 금액임(*2) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용을 합한 금액임 22. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 포괄손익계산서에 계상된 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 급 여 1,811,295 1,719,092 퇴직급여 134,076 165,502 복리후생비 351,186 291,259 여비교통비 113,487 122,115 접대비 260,533 208,224 통신비 23,114 25,562 전력비 4,026 18,009 가스수도료 6,245 109 세금과공과 162,141 74,385 감가상각비 321,368 74,913 지급임차료 209,074 65,744 수선비 541 58,000 보험료 37,079 49,653 차량유지비 75,382 139,661 경상개발비 76,177 180,041 운반비 68,749 118,195 교육훈련비 450 700 도서인쇄비 4,089 4,113 용역비 380,574 68,854 소모품비 39,330 25,632 지급수수료 706,344 432,442 광고선전비 47,445 37,244 대손상각비 2,050,124 (-)7,619 무형자산상각비 290,367 449,279 협회비 3,577 474 견본비 - 26,466 포장비 21,315 - 합 계 7,198,088 4,348,049 23. 기타수익 및 기타비용당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기타수익 외환차익 19,540 45,515 외화환산이익 240,267 151,380 대손충당금환입 4,500 - 유형자산처분이익 767,726 237,018 잡이익 23,677 326,574 합 계 1,055,710 760,487 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기타비용 재고자산평가손실 - 185,266 재고자산폐기손실 162,128 70 외환차손 33,434 106,726 외화환산손실 3,599 36,022 투자자산처분손실 - 1,816 유형자산처분손실 200,629 6,073 무형자산처분손실 90,332 249,031 무형자산감액손실 300,000 333,931 유형자산폐기손실 42 - 지분법적용투자주식처분손실 591,897 - 대손상각비 1,531,683 200,000 기부금 - 800 잡손실 463,220 94,735 합 계 3,376,964 1,214,470 24. 금융수익 및 금융원가 당기 및 전기 중 금융수익과 금융원가의 구성 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익 이자수익 81,642 366,210 합 계 81,642 366,210 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 금융원가 이자비용 859,307 1,343,820 합 계 859,307 1,343,820 25. 총포괄손익 당기 및 전기 총포괄손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당 기 전 기 당기순이익 (-)10,215,946 (-)7,390,326 기타포괄이익 138,959 94,663 보험수리적손익 138,959 94,663 합 계 (-)10,076,987 (-)7,295,663 26. 자기주식 회사는 무상증자시 발행한 단주의 인수, 주식선택권 행사시 자기주식 양도 및 주식가격의 안정을 위하여 자기주식을 취득하였으며, 향후 시장상황 및 주식선택권의 행사에 따라 처분할 예정입니다. 보고기간종료일 현재 보유중인 자기주식의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원,주) 구 분 주식수 금 액 비 고 수량 및 금액 246,085 347,635 - 27. 주식선택권 (1) 회사는 1999년 3월 10일, 2001년 7월 20일, 2004년 1월 26일, 2005년 11월 14일및 2007년 3월 23일 총 5차에 걸쳐 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바,그 주요내용은 다음과 같습니다. 가. 주식선택권으로 발행할 주식의 종류와 수량 : 기명식 보통주식 322,000주 나. 행사가능조건 : 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자다. 행사가능기간 : 주식선택권 부여일에서 2년 경과한 날로부터 5년 이내 라. 보고기간종료일 현재 회사가 부여한 주식선택권의 현황 (단위:주,원) 구 분 1차 2차 3차 4차 5차 합 계 부여일 '99.03.10 '01.07.20 '04.01.26 '05.11.14 '07.03.23 부여주식수 138,000 200,000 184,000 290,000 276,000 1,088,000 행사주식수 138,000 3,000 42,000 19,000 - 202,000 취소주식수 - 60,000 62,000 225,000 - 347,000 기간만료주식수 - 137,000 80,000 46,000 276,000 539,000 미행사주식수 - - - - - - 행사가격/주 500원 2,884원 2,096원 2,127원 1,510원 - 행사기간 개시 '02.03.10 '03.07.20. '06.01.26 '07.11.14 '09.03.23 - 종료 '09.03.09 '08.07.19 '11.01.25 '12.11.13 '14.03.22 - 교부방법 주식교부 주식교부 주식교부 주식교부 주식교부 - 2014년 3월 22일 276,000주의 주식선택권의 행사기간이 만료되었습니다.한편, 주식선택권의 행사가격은 부여일 이후 실시한 유상증자, 주식배당 및 액면분할등으로 주식가치가 희석된 경우에 조정됩니다. (2) 회사는 공정가액법을 적용하여 주식보상비용을 산정하고 있습니다. (3) 당기 및 전기 중 주식선택권(자본조정)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기 간 보상원가 당 기 전 기 (가) 기초주식선택권 - 276,276 (나) 당기주식보상비용 - - (다) 주식선택권의 취소 및 소멸(*) - (-)276,276 (라) 주식선택권 행사 - - (마) 기말주식선택권 - - (*) 주식선택권의 취소는 행사기간 만료로 자본조정에서 기타자본잉여금으로 대체한 금액임 (4) 회사는 주식보상비용을 산정하기 위하여 다음과 같이 가정하였습니다. (단위:%,년) 부여일 1999. 3.10 2001. 7.20 2004.1.26 2005.11.14 2007.3.23 무위험이자율 6.55 6.55 5.23 5.41 4.79 기대행사기간 3.75 3.75 4.50 4.50 4.50 예상주가변동(표준편차) 91.8 91.8 71.3 74.8 97.8 기대배당수익율 없음 없음 없음 없음 없음 28. 특수관계자와의 주요거래 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. (단위:%) 특수관계자 관 계 지분율 코아리소시스 지배회사 7.29 휘라포토닉스 지분법피투자회사 34.88 케빈우드텍 지분법피투자회사 26.92 오션블루냉장 지분법피투자회사 48.05 임직원 임직원 - (2) 당기 및 전기 중 특수관계자간의 중요한 거래내역 및 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 거 래 내 용 기 초 증 가 감 소 기 말 케빈우드텍 단기대여금 239,217 - - 239,217 대손충당금 (-)239,217 - - (-)239,217 아이케이 단기대여금 25,398 - - 25,398 미수수익 35,033 882 - 35,915 선급금 481,400 646,217 274,000 853,617 휘라포토닉스 임차보증금 8,500 - - 8,500 대손충당금 (-)8,500 - - (-)8,500 선급금 130,500 205,500 271,476 64,524 임대보증금 1,096,905 65,987 - 1,162,892 선수수익 81,323 65,058 - 146,381 매출채권 120,972 422,664 199,779 343,857 미수금 - 747,115 319,799 427,316 임직원 단기대여금 583,000 - 303,000 280,000 선수금 - 6,170 - 6,170 미수수익 39,952 15,298 17,000 38,250 (단위:천원) 특수관계자 거 래 내 용 기 초 증 가 감 소 기 말 케빈우드텍 단기대여금 239,217 - - 239,217 대손충당금 (-)239,217 - - (-)239,217 아이케이 단기대여금 350,000 175,398 500,000 25,398 미수수익 6,233 28,800 - 35,033 선급금 - 643,798 162,398 481,400 휘라포토닉스 임차보증금 - 8,500 - 8,500 선급금 - 3,869,419 3,738,919 130,500 임대보증금 - 1,227,021 130,116 1,096,905 선수수익 - 130,116 48,794 81,323 매출채권 - 771,508 650,536 120,972 임직원 단기대여금 583,000 - - 583,000 미수수익 2,481 37,760 289 39,952 (3) 당기중 특수관계자간의 중요한 손익거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 제품매출 임대료수입 외주용역비 지급임차료 휘라포토닉스 384,240 305,538 249,464 796 (4 ) 당기 중 당사운영에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금 액 단기급여(*) 676,177 퇴직일시금 - 주식보상비용 - 합 계 676,177 (*) 단기급여는 당기 중 발생된 급여, 상여금, 사회보장분담금, 의료비 등의 합계임29. 주당순이익 (1) 기본주당순이익기본주당손이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것이며, 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:주,일) 구 분 기 간 주식수 가중치 적 수 기초 2015.01.01~2015.12.31 35,107,470 365 12,814,226,550 자기주식 2015.01.01~2015.12.31 (-)246,085 365 (-)89.821.025 신주인수권행사 2015.02.26~2015.12.31 348,027 309 107,540,343 유상증자 2015.03.19~2015.12.31 5,927,338 288 1,707,073,344 전환사채 전환 2015.03.30~2015.12.31 492,610 277 136,452,970 전환사채 전환 2015.03.31~2015.12.31 656,814 276 181,280,664 전환사채 전환 2015.04.08~2015.12.31 4,105,090 268 1,100,164,120 유상증자 2015.11.02~2015.12.31 5,625,704 60 337,542,240 유상증자 2015.11.19~2015.12.31 769,229 43 33,076,847 합 계 16,327,536,053 일 수 365일 가중평균유통보통주식수 44,732,975 (*) 당기중 3차례의 유상증자와 3차례의 전환권 행사로 유통주식수가 증가함 (단위:주,일) 구 분 기 간 주식수 가중치 적 수 기 초 2014.01.01 ∼ 2014.12.31 25,706,927 365 9,383,028,355 자기주식 2014.01.01 ∼ 2014.12.31 (-)246,085 365 (-)89,821,025 신주인수권행사 2014.01.09 ∼ 2014.12.31 674,156 357 240,673,692 신주인수권행사 2014.07.07 ∼ 2014.12.31 1,365,180 178 243,002,040 유상증자 2014.10.13 ∼ 2014.12.31 1,346,153 80 107,692,240 유상증자 2014.10.29 ∼ 2014.12.31 1,569,857 64 100,470,848 유상증자 2014.12.08 ∼ 2014.12.31 2,766,251 24 66,390,024 유상증자 2014.12.16 ∼ 2014.12.31 1,098,901 16 17,582,416 신주인수권행사 2014.12.26 ∼ 2014.12.31 580,045 6 3,480,270 합 계 10,072,498,860 일 수 365일 가중평균유통보통주식수 27,595,887 (*) 당기중 3차례의 신주인수권의 행사와 4차례의 유상증자로 유통주식수가 증가함 (단위:원,주) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 (-)10,215,946,185 (-)7,390,326,214 가중평균유통보통주식수 44,732,975 27,595,887 기본주당이익 (-)228 (-)268 (2) 희석주당이익 전환사채 및 신주인수권은 희석효과가 없어서 별도로 산정하지 않았으며 희석주당이익과 기본주당이익은 동일합니다. (3) 보통주 청구 가능증권 (단위:주) 구 분 청구기간 발행될보통주식수 비 고 전환사채(10회차) 2016.06.11~2018.05.11 813,008 전환가격 : 1,230원/주 전환사채(11회차) 2016.07.01~2018.06.01 676,818 전환가격 : 1,182원/주 30. 영업에서 창출된 현금흐름 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산은 2,952,368천원(전 기말 111,840천원)이며 당기 및 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :원) 구 분 당 기 전 기 I. 영업에서 창출된 현금흐름 (-)5,040,293,979 (-)3,790,077,417 (1) 당기순이익 (-)10,215,946,185 (-)7,390,326,214 (2) 조정 6,219,614,684 4,572,414,786 1. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 8,504,904,121 5,466,653,569 감가상각비 1,893,056,396 2,151,664,191 무형자산상각비 290,366,978 449,279,052 퇴직급여 280,999,415 235,215,922 대손상각비 2,050,124,471 192,380,800 기타의 대손상각비 1,531,683,014 - 유형자산처분손실 200,629,439 6,072,813 유형자산폐기손실 42,000 - 무형자산처분손실 90,332,226 249,030,995 무형자산감액손실 300,000,000 333,931,493 외화환산손실 3,598,728 36,021,842 이자비용 859,306,948 1,343,820,142 선급임차료상각 5,982,459 5,361,228 재고자산폐기손실 162,127,537 69,994 재고자산평가손실 - 322,569,043 관계기업주식처분손실 591,897,463 - 지분법손실 - 139,419,854 투자자산처분손실 - 1,816,200 잡손실 244,757,047 - 2. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (-)2,285,289,437 (-)894,238,783 외화환산이익 240,267,478 151,380,482 이자수익 81,641,692 366,210,283 선수임대료상각 65,058,212 48,793,660 대손충당금환입 4,500,000 - 지분법이익 1,126,096,480 - 유형자산처분이익 767,725,575 237,018,181 (3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (-)1,043,962,478 (-)972,165,989 매출채권의 (증가)감소 974,022,586 (-)1,858,732,948 미수금의 (증가)감소 (-)1,291,178,352 128,426,910 선급금의 (증가) (-)415,358,721 (-)1,943,762,959 선급비용의 감소 36,260,891 10,903,747 부가세대금급의 (증가)감소 128,627,500 (-)58,456,163 당기법인세자산의 감소 13,093,729 23,428,336 재고자산의 감소 5,822,747,573 1,265,941,233 퇴직연금운영자산의 감소 112,242,168 62,757,078 매입채무의 증가(감소) (-)4,259,805,395 1,322,774,849 미지급금의 (감소) (-)564,278,859 (-)121,769,285 미지급비용의 (감소) (-)734,985,361 (-)97,403,866 선수금의 증가(감소) (-)313,742,255 619,371,359 퇴직급여충당금의 (감소) (-)551,607,982 (-)287,968,606 31. 현금흐름이 없는 중요한 거래 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 자본잉여금 결손보전 5,205,986 6,603,433 영업권 재분류 - 909,091 신주인수권대가의 대체 - 33,411 주식매입선택권의 대체 - 276,276 보험수리적손실계상 140,790 94,663 장기차입금의 유동성대체 73,777 381,863 퇴직급여충당부채전입액 인수 16,209 - 전환권행사 자본금등 대체 3,200,000 - 기타의자본구성요소의 재분류 104,895 - 종속기업에 대한 소유지분의 변동 750,588 - 합 계 9,492,245 8,298,737 32. 부문별정보 연결회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 통신서비스를 제공하기 위한 네트워크자산의 특성 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 당기 및 전기 중 연결회사의 주요 재화 및 용역매출로 부터 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보고부문 주요 재화 및 용역 당 기 전 기 코아크로스와종속회사 통신 및 관련 서비스 등 11,664,129 10,358,605 단말기 판매 및 용역 등 745,980 1,099,143 상품매출(지류매출외) 4,069,520 1,366,440 자동차부품및금형 1,540,865 3,631,340 기 타 614,811 30,728 합 계 18,635,305 16,486,256 33. 우발부채 및 소송사건 보고기간말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계류법원 원고 피고 사건내용 원고소가 진행상황 당사가 피고인 소송사건(*) 서울중앙지방법원 리치우드에셋(주) (주)코아크로스 대여금 반환 소송 100,000 1심 진행중 당사가 원고인 소송사건 광주지방법원 (주)코아크로스 휘라포토닉스 신주발행 무효의소 - 1심 진행중 (*) 상기건은 원고가 (주)코아리소시스에 대한 대여금 3억 원 중 미변제금 1억 원에 대한 청구를 하면서 연대보증인인 (주) 코아크로스를 공동 피고로 하여 청구한 사안입니다. 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.34. 재무위험관리(1) 금융위험 관리연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험, 주가변동위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. ① 환위험 관리 연결회사는 수출거래 등과 관련하여 주로 USD 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 3,665,538천원 및 33,307천원입니다. 연결회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 366,554천원입니다. 연결회사는 매기 민감도분석을 실시하며 민감도분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채만을 대상으로 합니다.② 유동성위험 관리연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. ③ 이자율위험 관리회사는 외부차입을 최소화하여 이자율위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다. 당기 및전기말 현재 회사의 이자율변동위험에 대한 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 금융자산(*) 2,952,368 - 111,840 - 금융부채(*) 4,773,773 - 16,255,693 950,000 (*) 금융자산은 현금및현금성자산 및 매도가능금융상품이며 금융부채는 장단기차입금, 사채 및 전환사채 발행금액입니다. (2) 신용위험 관리연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결회사는 일부 위험징후가 있는 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 당기 현재 손상된 내역이 존재하지 않으며 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출액을 나타내고 있습니다. (3) 자본위험 관리회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원, %) 구 분 당 기 전 기 부 채 (B) 7,380,179 25,380,917 자 본 (S) 21,193,149 16,567,915 부채비율 (B/S) 34.8 153.19 4. 재무제표 재무상태표 제 19 기 2015.12.31 현재 제 18 기 2014.12.31 현재 제 17 기 2013.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 제 18 기 제 17 기 자산 유동자산 14,304,862,657 15,761,408,955 15,961,155,650 현금및현금성자산 2,952,367,828 68,835,602 61,527,106 기타유동금융자산 189,350,112 193,892,860 1,074,066,172 유동만기보유금융자산 189,350,112 193,892,860 1,074,066,172 유동매도가능금융자산 매출채권 및 기타유동채권 7,945,200,364 9,914,613,007 8,398,346,211 기타유동비금융자산 1,504,137,308 1,948,219,874 454,182,972 당기법인세자산 6,052,770 18,843,709 42,348,425 재고자산 1,707,754,275 3,617,003,903 5,930,684,764 비유동자산 13,190,875,763 16,175,000,037 14,556,587,868 관계기업투자 5,888,618,750 8,388,618,750 4,058,863,823 유형자산 2,580,221,958 5,643,164,409 7,249,194,977 무형자산 4,383,669,123 1,997,375,393 3,111,435,113 장기매출채권 및 기타비유동채권 338,365,932 145,841,485 137,093,955 자산총계 27,495,738,420 31,936,408,992 30,517,743,518 부채 유동부채 4,089,090,239 8,600,543,566 8,833,269,074 매입채무 및 기타유동채무 235,873,890 2,051,505,409 2,135,046,402 기타유동금융부채 3,653,311,701 6,161,736,437 6,318,377,672 기타유동비금융부채 199,904,648 387,301,720 379,845,000 비유동부채 3,291,089,049 6,433,576,668 4,568,063,944 장기매입채무 및 기타비유동채무 3,112,888,045 6,136,967,838 4,188,924,141 퇴직급여채무 178,201,004 296,608,830 379,139,803 부채총계 7,380,179,288 15,034,120,234 13,401,333,018 자본 납입자본 33,153,714,732 22,759,720,548 22,252,169,844 자본금 26,516,141,000 17,553,735,000 12,853,463,500 주식발행초과금 6,637,573,732 5,205,985,548 9,398,706,344 기타자본구성요소 1,367,790,196 1,354,429,494 1,481,034,705 이익잉여금(결손금) (14,405,945,796) (7,211,861,284) (6,616,794,049) 미처분이익잉여금(미처리결손금) (14,405,945,796) (7,211,861,284) (6,616,794,049) 자본총계 20,115,559,132 16,902,288,758 17,116,410,500 자본과부채총계 27,495,738,420 31,936,408,992 30,517,743,518 포괄손익계산서 제 19 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 18 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 17 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 제 18 기 제 17 기 수익(매출액) 6,121,488,752 4,855,121,059 6,488,690,776 매출원가 8,377,506,018 8,095,405,453 7,623,009,349 매출총이익 (2,256,017,266) (3,240,284,394) (1,134,318,573) 판매비와관리비 5,941,733,180 2,735,104,418 4,450,220,993 영업이익(손실) (8,197,750,446) (5,975,388,812) (5,584,539,566) 기타이익 233,716,189 362,626,698 85,820,203 기타손실 4,009,049,768 1,058,581,941 2,487,466,410 금융수익 46,768,498 241,160,129 320,423,584 금융원가 599,352,474 876,340,749 790,179,630 법인세비용차감전순이익(손실) (12,525,668,001) (7,306,524,675) (8,455,941,819) 당기순이익(손실) (12,525,668,001) (7,306,524,675) (8,455,941,819) 기타포괄손익 138,958,643 94,663,391 117,705,016 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 138,958,643 94,663,391 117,705,016 법인세비용차감후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익 138,958,643 94,663,391 117,705,016 총포괄손익 (12,386,709,358) (7,211,861,284) (8,338,236,803) 주당이익 기본주당이익(손실) (236) (265) (355) 희석주당이익(손실) (236) (265) (355) 자본변동표 제 19 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 18 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 17 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2013.01.01 (기초자본) 11,590,263,000 9,292,369,270 (288,999) 193,549,871 1,852,508,472 22,928,401,614 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (8,455,941,819) (8,455,941,819) 결손보전 지분의 발행 1,263,200,500 1,229,634,440 2,492,834,940 보험수리적손익 117,705,016 117,705,016 기타자본잉여금 71,070,000 71,070,000 주식매입선택권 (71,070,000) (71,070,000) 신주인수권대가 33,410,749 33,410,749 2013.12.31 (기말자본) 12,853,463,500 10,626,484,459 (71,358,999) 311,254,887 (6,603,433,347) 17,116,410,500 2014.01.01 (기초자본) 12,853,463,500 10,626,484,459 (71,358,999) 311,254,887 (6,603,433,347) 17,116,410,500 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (7,306,524,675) (7,306,524,675) 결손보전 (6,603,433,347) 6,603,433,347 지분의 발행 4,700,271,500 2,297,468,042 6,997,739,542 보험수리적손익 94,663,391 94,663,391 기타자본잉여금 117,705,016 117,705,016 주식매입선택권 276,276,000 (276,276,000) 신주인수권대가 33,410,749 33,410,749 2014.12.31 (기말자본) 17,553,735,000 6,596,795,154 (347,634,999) 311,254,887 (7,211,861,284) 16,902,288,758 2015.01.01 (기초자본) 17,553,735,000 6,596,795,154 (347,634,999) 311,254,887 (7,211,861,284) 16,902,288,758 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (12,525,668,001) (12,525,668,001) 결손보전 (5,205,985,548) 5,205,985,548 지분의 발행 8,788,392,500 6,511,587,958 15,299,980,458 보험수리적손익 138,958,643 138,958,643 기타자본잉여금 118,256,121 (104,895,419) (13,360,702) 주식매입선택권 신주인수권대가 174,013,500 125,985,774 299,999,274 2015.12.31 (기말자본) 26,516,141,000 8,146,639,459 (347,634,999) 206,359,468 (14,405,945,796) 20,115,559,132 현금흐름표 제 19 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 18 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 17 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 제 18 기 제 17 기 영업활동현금흐름 (7,136,665,599) (5,423,531,917) (4,333,968,854) 당기순이익(손실) (12,525,668,001) (7,306,524,675) (8,455,941,819) 당기순이익조정을 위한 가감 8,469,764,144 4,105,807,709 6,909,726,108 당기순이익조정을 위한 기타 가감 8,469,764,144 4,105,807,709 6,909,726,108 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (2,589,183,694) (1,570,896,794) (2,719,756,768) 이자지급 (533,365,308) (767,443,087) (221,193,196) 이자수취 41,787,260 115,524,930 153,196,821 투자활동현금흐름 235,416,393 (3,778,013,296) (1,723,986,772) 보증금의 감소 97,416,500 35,000,000 차량운반구의 처분 2,727,273 6,363,637 단기금융상품의 처분 1,000,000,000 1,900,000,000 매도가능금융자산의 처분 (971,851,236) 영업권 이외의 무형자산의 처분 81,818,180 96,750,000 단기대여금및수취채권의 처분 1,746,753,499 단기대여금및수취채권의 취득 (420,000,000) (282,790,711) (392,577,864) 토지의 처분 514,726,207 건물의 처분 675,273,793 무형자산의 처분 70,000,000 지분법적용 투자지분의 취득 1,100,000,000 (4,238,918,750) 무형자산의 취득 (39,858,000) 자동차의 취득 (13,860,000) (13,257,015) 기계장치의 취득 (313,800,000) (341,722,500) 사무용비품의 취득 (93,515,405) (2,900,000) (170,309,000) 보증금의 증가 (296,464,540) (3,295,000) 기타투자자산의 취득 (60,000) 컴퓨터소프트웨어의 취득 (10,648,000) (4,870,000) (27,540,000) 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득 (3,136,992,934) (1,818,181,809) 재무활동현금흐름 9,784,781,432 9,208,853,709 6,058,715,056 주식의 발행 12,099,981,432 9,997,739,542 6,177,927,262 단기차입금의 증가 1,811,000,000 2,870,000,000 (50,000,000) 단기차입금의 상환 (3,908,000,000) 정부보조금의 수취 (369,212,206) 장기차입금의 증가 (218,200,000) 168,973,153 300,000,000 임대보증금의 증가 1,180,000,000 자기주식의 취득 (5,007,858,986) 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,883,532,226 759,430 기초현금및현금성자산 68,835,602 60,767,676 기말현금및현금성자산 2,952,367,828 61,527,106 61,527,106 결손금처리계산서===================== 제 19 기 2015년 01월 01일 부터 제 18 기 2014년 01월 01일 부터 2015년 12월 31일 까지 2014년 12월 31일 까지 처리예정일 2016년 03월 29일 처리확정일 2015년 03월 27일 주식회사 코아크로스 (단위:원) 과 목 제 19(당) 기 제 18(전) 기 Ⅰ. 미처리결손금 14,405,945,796 7,211,861,284 1. 전기이월결손금 2,005,875,736 - 2. 당기순손실 12,525,668,001 7,306,524,675 3. 보험수리적손실 (-)138,958,643 (-)94,663,391 4. 자본잉여금재분류 13,360,702 - Ⅱ. 결손금처리액 6,637,573,732 5,205,985,548 1. 자본잉여금 결손보전 6,637,573,732 5,205,985,548 Ⅲ. 차기이월미처리결손금 7,768,372,064 2,005,875,736 5. 재무제표 주석 제19기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지 제18기 2014년 01월 01일부터 2014년 12월 31일까지 주식회사 코아크로스 1. 회사의 개요 주식회사 코아크로스(이하 "당사" 라 함)는 1997년 6월에 설립되어 반도체 설계 및 제조판매업, 반도체소프트웨어 개발, 컴퓨터주변기기 개발 및 제조판매업을 영위하고있으며, 본사는 광주광역시 북구 첨단벤처소로에 두고 있습니다.당사는 2006년 11월 9일자 임시주주총회결의에 따라 회사명을 주식회사 매커스에서주식회사 코아크로스로 변경하였습니다. 당사는 2006년 11월 9일자 임시주주총회결의에 따라 Device 사업부문을 2006년 12월 13일을 분할기일로 하여 인적분할방식으로 분할하고, 분할신설법인인 주식회사 매커스를 설립하였습니다.당사의 설립시 자본금은 200,000천원이었으나 설립후 수차례의 유ㆍ무상증자, 전환사채의 전환, 신주인수권의 행사 및 사업부의 분할 등을 통하여 보고기간종료일 현재회사의 납입자본금은 26,516,141천원이며, 2000년 6월 한국증권선물거래소(KOSDAQ)에 상장하였습니다. 현재 당사의 최대주주는 주식회사 코아리소시스(지분율: 7.29%)이며, 대표이사는 임정환입니다. 2. 당사의 주요 회계처리 방침 (1) 재무제표의 작성기준 당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 동 회계처리기준은 2011년 1월 1일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 적용됩니다.당사는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'의 개정내용에 따라 매출액에서 매출원가 및 판매비와일반관리비를 차감하여 영업손익을 산정하였습니다. 당기의 재무제표는 아래 기술되는 회계정책에 따라 작성되었습니다.(2) 재무제표 측정기준당사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. (3) 외화당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 외화거래는 거래일의 환율을 적용하여 당사의 기능통화로 환산됩니다. 화폐성외화자산과 부채는 매 보고기간말의 환율로 환산되며, 외화기준 상각후원가를 장부금액으로 한 것으로 보아 상각후원가의 변동에서 발생한 외환차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성외화자산과 부채는 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산됩니다. 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있으며, 비화폐성항목의 공정가치측정에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 환율변동효과도 그 손익에 포함하여 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. (4) 비파생금융자산 금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 가. 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다. 나. 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 다. 대여금및수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금및수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 라. 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. 마. 현금및현금성자산보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. 당좌차월은 현금흐름표상 현금및현금성자산의 항목에서 차감하고 있습니다. 바. 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른위험과 보상을 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 사. 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (5) 금융부채와 지분상품 가. 금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 취득과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용의 인식이 중요하지 않은 단기채무를 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자비용을 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 나. 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미합니다. ① 보통주 보통주는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주의 발행시 또는 주식매입선택권의 행사시 발생하는 추가적인 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. ② 자기주식 당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. 다. 복합금융상품 당사가 발행한 복합금융상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채와 자본항목으로각각 분류하고 있습니다. 당사에 의해 발행된 복합금융상품은 상품 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 공정가치에 따라 변동되지 않습니다. 복합금융상품의 부채요소는 최초 인식시에는 전환권이 없는 유사한 부채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시의 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액의 비율로 안분하여 계상합니다. (6) 파생상품 파생금융상품은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 거래원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피는 공정가치위험회피를 적용하며, 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피는 현금흐름위험회피를 적용하고 있습니다. 위험회피의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하며, 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 성격 및 회피대상위험을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 문서화하고 있습니다. 또한,위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 위험회피효과를 계속적으로 평가하고 있습니다. 최초 인식 후 파생금융상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 손익은 다음과 같이 인식하고 있습니다. 가. 공정가치위험회피 공정가치위험회피수단으로 지정된 파생상품의 재측정에 따른 공정가치의 변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 나. 현금흐름위험회피 현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고, 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 관련 손익은 위험회피대상인 예상거래가 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하게 된다면, 관련 손익은 기타포괄손익에서 제거하여 관련 자산이나 부채의 최초 원가 또는 장부금액에 포함하고 있습니다. 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못하거나, 위험회피수단의 지정이 철회되면 현금흐름위험회피회계는 전진적으로 적용이 중지됩니다. 기타포괄손익으로 인식한 위험회피수단의 누적손익은 예상거래가 발생하는 시점에 상기와 동일하게 처리되나, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 위험회피회계의 조건을 충족하지 않거나 위험회피수단으로 지정되지 아니한 파생상품의 공정가치 변동액은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 관계기업투자 관계기업은 당사의 종속기업 혹은 공동지배기업이 아니면서 당사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 기업입니다. 관계기업에 대해서는 최초에 원가로 인식하고, 취득일 이후에 발생한 관계기업의 당기순손익 및 자본변동 중 당사의 지분에 해당하는 금액은 장부금액에 가감하고 있습니다. 관계기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 당사의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업의 회계정책을 당사의 회계정책과 일관되도록 조정하고 있습니다. 또한 당사와 관계기업 내의 거래, 이와 관련된 잔액과 미실현손익은 모두 제거하고 있습니다. (8) 유형자산 가. 인식과 측정 유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 영업외손익으로 인식합니다. 나. 후속원가 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다. 감가상각 유형자 산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적효익의 예상 소비형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 건 물 20년, 40년 기계장치 5 년 차량운반구 5 년 공구와비품 5 년 소프트웨어 5 년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.한편 당사는 유형자산의 취득에 사용될 국고보조금을 받은 경우에는 유형자산의 취득 전까지는 국고보조금을 부채로 계상하고 유형자산을 취득하는 시점에 유형자산의장부금액을 결정할 때 차감하고 있습니다. (9) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 5~10년간 상각하고 있습니다. 한편 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당화되는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 영업권은 사업결합원가 중 피취득자의 식별가능한 자산, 부채 및 인식한 우발부채의 공정가치 순액에 대한 취득자의 지분을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 피취득자의 식별가능한 자산, 부채 및 우발부채의 공정가치 순액에 대한 취득자의 지분이 사업결합원가를 초과하는 경우에는 즉시 당기손익으로 인식합니다. 영업권은 기업회계기준서 제1036호(자산손상)에 따라 손상검사를 실시하고 있으며, 손상차손누계액을 차감한 원가로 측정합니다. (10) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. (11) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 재고자산재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 단위원가는 선입선출법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며 매입원가, 생산 또는 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (13) 자산손상 가. 금융자산의 손상 당기손익인식항목을 제외한 금융자산은 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 또는 그 이상의 사건의 결과로 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류된 비상장주식에 대하여는 ①발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우, ②동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 손상의 증거가 있는 경우 상각후원가나 원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 매도가능금융자산은 다음과 같이 손상차손을 인식하고 있습니다. 상각후원가를 장부금액으로 하는 만기보유금융자산이나 대여금및수취채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 손상차손은 당기손익으로 인식하며, 매출채권 및 대여금의 손상차손은 충당금계정을 사용하여 차감하고, 그 외의 대여금 및 수취채권은 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 손상차손은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 원가를 장부금액으로 하는 금융자산은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 손상차손을 측정하여 당기손익으로 인식하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적 손상검사를 수행하고 있습니다. 수취채권집합이 손상되었다는 객관적인 증거는 당사의 대금회수에 관한 과거 경험, 평균신용기간을 초과하는 대금지불의 연체횟수의 증가, 그리고 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 지역 등의 경제상황에 있어서 주목할만한 변화를 포함하고 있습니다. 후속기간에 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 손상차손을 환입하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산과 매도가능채무상품은 관련 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있으나, 매도가능지분상품의 경우 기타포괄손익으로 환입하고 있습니다. 나. 비금융자산의 손상 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 투자부동산(공정가치로 측정되는 경우) 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 당사의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계 없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별자산별로, 또는 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (14) 매각예정비유동자산 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 처분자산집단 내의 모든 자산과 부채)의 장부금액은 적용가능한 한국채택국제회계기준서에 따라 측정하고 동 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 이익을 인식하고 있습니다. 이때, 이익으로 인식하는 금액은 한국채택국제회계기준 1036호 "자산손상" 에 따라 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하고 있습니다. (15) 종업원급여 가. 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 한편, 과거 사건의 결과로 현재 지급의무(법적의무 또는 의제의무)가 발생하였고, 그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 이익분배금 및 상여금의 예상원가를 부채로 인식하고 있습니다.나. 퇴직급여: 확정급여제도 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 보고기간말 현재 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 퇴직급여채무는 매년 독립적인 계리법인에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 보고기간말 현재 관련 연금부채의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량 회사채의 시장수익률을 참조하여 결정된 할인율을 사용하여 추정 미래현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 포괄손익계산서에 표시하고 있으며, 발생한 기간에 즉시 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 이는 미인식 보험수리적손실과 미인식 과거근무원가에 환급가능금액과미래 기여금 감소액의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. (16) 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출된 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (17) 수익인식당사의 수익은 재화의 판매 등으로 구성되어 있습니다. 재화의 판매에 대하여는 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있습니다. 당사는 재화의 판매에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 관리상 지속적 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높을 때 수익을 인식하고 있습니다. 자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 임대수익 및 배당금수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 한편, 이자수익은 시간의 경과에 따라 원금과 유효이자율을 기초로 하여 인식하고 임대수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있으며, 배당금수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. (18) 배당금 보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 아니하고 있습니다.(19) 법인세비용 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 가. 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 나. 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고, 거래 당시의회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 관계기업투자 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (20) 주당이익 당사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 주식선택권과 신주인수권을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (21) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품, 확정급여부채 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다. 3. 금융상품 및 금융부채(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기손익인식금융상품 매도가능 금융자산 대여금 및 수취채권 현금및현금성자산 - - 2,952,368 기타금융자산 - - 189,350 매출채권 - - 5,006,186 기타수취채권 - - 2,939,015 합 계 - - 11,086,919 (단위:천원) 구 분 당기손익인식금융상품 매도가능 금융자산 대여금 및 수취채권 현금및현금성자산 - - 68,836 기타금융자산 - - 193,893 매출채권 - - 6,087,667 기타수취채권 - - 3,826,945 합 계 - - 10,117,341 기타수취채권은 단기대여금 및 미수금으로 구성되어 있고, 기타금융자산은 미수수익입니다. (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상각후원가 측정하는 금융부채 당 기 전 기 매입채무 235,874 2,051,505 유동금융부채 3,653,312 6,161,736 비유동금융부채 3,112,888 6,136,968 합 계 7,002,074 14,350,209 유동금융부채는 유동부채 중 현금지급의무가 있는 단기차입금, 유동성장기부채, 사채, 미지급비용 및 미지급금의 합이며 비유동금융부채는 비유동부채중 현금지급의무가 있는 장기차입금, 전환사채 및 임대보증금의 합입니다. 4. 매도가능금융자산 ( 1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당 기 전 기 취득원가 장부가액 공정가액 장부가액 하바네로멕시칸 다이닝 160,000 - - - 후순위채 60,000 - - - 합 계 220,000 - - - 하바네 로멕시칸 다이닝 및 후순위사채는 전기 이전에 전액 손상차손으로 계상되었습니다. (2) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 관련 손상차손계상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 매도가능자산손상차손 - - 5. 매출채권 및 기타수취채권 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 8,175,535 7,249,571 대손충당금 (-)3,169,349 (-)1,161,903 단기대여금 1,937,165 3,263,919 대손충당금 (-)911,767 (-)311,767 미수금 2,365,972 1,074,794 대손충당금 (-)452,356 (-)200,000 합 계 7,945,200 9,914,613 매출채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 6. 대손충당금 (1) 매출채권 관련 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.당사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령분석 및 대손경험률에 근거한 충당금을 설정하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 장부금액은 아래와 같습니다. (단위:천원,%) 구 분 3개월 이하 3개월 초과~6개월 이하 6개월 초과~1년 이하 1년 초과 합 계 일반채권 715,250 32,101 - 7,084,326 7,831,677 특수관계자채권 - 343,857 - - 343,857 합 계 715,250 375,958 - 7,084,326 8,175,534 구성비율 8.7 4.6 - 86.7 100.0 대손충당금 3,169,349 대손설정율 38.8 (3) 최근 3사업연도말 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 전전기 대손충당금기말잔액 3,169,349 1,161,903 1,161,903 7. 재고자산현황 (1) 당사의 보고기간종료일 현재 재고자산현황은 다음과 같습니다. (단위:천원,%) 사업부문 계정과목 당 기 전 기 전전기 광통신부품외 상 품 257,537 - - 제 품 731,880 1,889,375 4,015,603 원재료 65,325 97,623 163,564 재공품 653,012 1,630,006 1,751,517 소 계 1,707,754 3,617,004 5,930,685 총자산대비 재고자산 구성비율(*1) 5.98 11.33 19.43 재고자산회전율(회수)(*2) 4.2회 1.70회 1.15회 (*1)[재고자산÷기말자산총계×100](*2)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] (2) 재고자산 계정과목별 평가감 설정 내역재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 재공품의 시가는 순 실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니 다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금 액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있 습니다 (단위:천원) 구 분 취득원가 재고보유금액 평가충당금 기말재고액 상 품 257,537 257,537 - 257,537 제 품 917,146 917,146 (-)185,266 731,880 원재료 65,325 65,325 - 65,325 재공품 700,797 700,797 (-)47,785 653,012 합 계 1,940,805 1,940,805 (-)233,051 1,707,754 8. 기타유동비금융자 산 보고기간종료일 현재 기타유동비금융자 산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 선급금 2,336,184 2,172,932 대손충당금 (-)844,524 (-)260,000 선급비용 12,477 35,288 합 계 1,504,137 1,948,220 9. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,천원,%) 회사명 주식수 지분율 취득원가 장부가액 휘라포토닉스 6,457,681 34.88 3,738,919 3,738,919 오션블루냉장 370,000 48.05 2,149,700 2,149,700 케빈우드텍 134,235 26.92 5,334,929 - 합 계 11,223,548 5,888,619 (*) 당기 중 아이케이 지분 전량을 매각하였습니다. (단위:주,천원,%) 회사명 주식수 지분율 취득원가 장부가액 휘라포토닉스 6,457,681 70.08 3,738,919 3,738,919 오션블루냉장 370,000 48.05 2,149,700 2,149,700 아이케이 90,000 100.00 2,500,000 2,500,000 케빈우드텍 134,235 26.92 5,334,929 - 합 계 13,723,548 8,388,619 케빈우드텍은 전액 손상차손을 인식하였으며, 기타 관계기업투자에 대하여는 취득원가로 평가하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 관계기업 투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총계 매출액 당기순이익 휘라포토닉스 11,763,705 6,454,575 5,309,130 18,320,127 768,085 오션블루냉장 5,480,807 15,369 5,465,438 1,000,863 3,023,552 10. 유형자산 (1) 보 고기간종료일 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. 당 기> (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 기계장치 차량운반구 공기구비품 소프트웨어 합 계 취득원가 - 1,827,413 9,384,643 27,117 1,180,276 52,764 12,472,213 감가상각누계액 - (-)425,240 (-)8,458,333 (-)5,004 (-)868,683 (-)28,565 (-)9,785,825 국고보조금 - (-)12,492 (-)73,710 - (-)19,964 - (-)106,166 손상차손누계액 - - - - - - - 순장부금액 - 1,389,681 852,600 22,113 291,629 24,199 2,580,222 (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 기계장치 차량운반구 공기구비품 소프트웨어 합 계 취득원가 704,538 2,581,207 9,462,293 24,531 1,314,503 106,061 14,193,132 감가상각누계액 - (-)404,537 (-)6,868,317 (-)6,964 (-)877,986 (-)83,281 (-)8,241,085 국고보조금 - (-)48,849 (-)220,381 - (-)39,652 - (-)308,882 손상차손누계액 - - - - - - - 순장부금액 704,538 2,127,820 2,373,596 17,567 396,864 22,780 5,643,164 (2) 당기 및 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 기계장치 차량운반구 공기구비품 소프트웨어 합 계 기초순장부가액 704,538 2,127,820 2,373,596 17,567 396,864 22,780 5,643,165 취 득 - - - 13,860 93,516 10,648 118,024 국고보조금 증가 - - - - - - - 재분류(*1) (-)704,538 (-)753,794 (-)77,650 (-)11,274 (-)227,742 (-)63,945 (-)1,838,943 감가상각누계액(*2) - 78,520 77,635 5,449 227,695 63,942 453,241 감가상각비 - (-)99,223 (-)1,667,651 (-)3,489 (-)218,392 (-)9,226 (-)1,997,981 상 계(*3) - 36,358 146,670 - 19,688 - 202,716 기말순장부가액 - 1,389,681 852,600 22,113 291,629 24,199 2,580,222 (*1) 처분/폐기/매각예정재분류(*2) 처분/폐기/매각예정재분류 감가상각누계액 (*3) 국고보조금 감가상각비 상계 (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 기계장치 차량운반구 공기구비품 소프트웨어 합 계 기초순장부가액 704,538 2,129,195 3,789,512 8,455 591,886 25,609 7,249,195 취 득 - - 313,800 13,257 2,900 4,870 334,827 국고보조금 증가 - - - - - - - 재분류(*1) - - - - - - - 감가상각누계액(*2) - - - - - - - 감가상각비(*3) - (-)110,215 (-)1,876,944 (-)4,145 (-)221,829 (-)9,394 (-)2,222,528 상 계(*4) - 108,840 147,228 - 23,906 1,695 281,670 기말순장부가액 704,538 2,127,820 2,373,596 17,567 396,864 22,780 5,643,164 (*1) 처분/폐기/매각예정재분류(*2) 처분/폐기/매각예정재분류 감가상각누계액(*3) 경상개발비로 처리된 1,785천원이 포함됨 (*4) 국고보조금 감가상각비 상계 (3) 당기와 전기의 계정과목별 유형자산의 상각내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 제조원가 1,490,581 1,908,108 판매비와 관리비 304,683 30,965 경상개발비 - 1,785 국고보조금상계 202,717 281,670 합 계 1,997,981 2,222,528 (4) 보고기간종료일 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위:㎡,천원) 사업장 소재지 면 적 장부가액 공시지가 당 기(*) 전 기 본 사 구로구 구로동 170-5 116.99 - - 371,677 (*) 본사 건물을 당기 중 매각하였습니다. (5) 보고기간종료일 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 자 산 보험종류 부보금액 보험회사명 당 기 건 물 화재보험 1,500,000 동부화재해상보험(주) 기계장치일체 4,000,000 집기비품일체 150,000 합 계 5,650,000 화재보험은 2011년 신축한 광주광역시 북구 월출동 970-108에 위치한 광통신공장관련 보험이며, 광통신공장관련 상기보험 이외에 동부화재해상보험(주)에 가스사고배상책임보험 및 서울보증보험(주)에 광산업집적화단지 970번지 108호 토지 임대차계약에 따른 시설물 철거이행보증금 지급보증보험을 가입하고 있습니다. 또한 차량운반구는 자동차보험 및 종합보험에 가입되어 있습니다.(6) 보고기간종료일 현재 담보제공자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 근저당권자 설정내역 광주광역시 북구 월출동 970-108 3층 공장 1,389,681 5,710,270 광주광역시 한국산업은행 (*) (*) 광주광역시와 체결한 광사업집적화 단지 970-108 공장용지 임대차계약(2011년4월 27일부터 2016년 4월 26일)에 의한 5년간 임대료의 120% 및 공장취득을 위한 국고보조금의 120%를 담보하기 위해 근저당권을 설정하였음 11. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 산업재산권 특허권 개발비 시설이용권 합 계 취득원가 4,046,084 924,511 3,587,744 39,858 8,598,197 상각누계액 - (-)485,117 (-)2,851,051 - (-)3,336,168 국고보조금 - - - - - 손상차손누계액 (-)300,000 (-)578,360 - (-)878,360 순장부금액 3,746,084 439,394 158,333 39,858 4,383,669 (단위:천원) 구 분 산업재산권 영업권 특허권 개발비 시설이용권 합 계 취득원가 - 909,091 924,511 3,587,744 200,190 5,621,536 상각누계액 - - (-)303,083 (-)2,742,718 - (-)3,045,801 국고보조금 - - - - - - 손상차손누계액 - - - (-)578,360 - (-)578,360 계정대체 909,091 (-)909,091 - - - - 순장부금액 909,091 - 621,428 266,666 200,190 1,997,375 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 산업재산권 특허권 개발비 시설이용권 합 계 기초순장부금액 909,091 621,428 266,667 200,190 1,997,376 취 득 3,136,993 - - - 3,136,993 국고보조금 증가 - - - - - 처분 등 - - - (-)160,332 (-)160,332 무형자산상각비 - (-)182,034 (-)108,334 - (-)290,368 무형자산감액 (-)300,000 - - - (-)300,000 상계(*) - - - - - 기말순장부금액 3,746,084 439,394 158,333 39,858 4,383,669 (*) 국고보조금과 감가상각비 상계 (단위:천원) 구 분 산업재산권 영업권 특허권 개발비 시설이용권 합 계 기초순장부금액 - 909,091 803,741 867,564 531,039 3,111,435 취 득 - - - - - - 국고보조금 증가 - - - - - - 처분 등 - - - - (-)330,849 (-)330,849 무형자산상각비 - - (-)182,313 (-)389,180 - (-)571,493 무형자산감액 - - - (-)333,932 - (-)333,932 상계(*) - - - 122,214 - 122,214 계정대체 909,091 (-)909,091 - - - - 기말순장부금액 909,091 - 621,428 266,667 200,190 1,997,376 (*) 국고보조금과 감가상각비 상계 (3) 당기와 전기의 계정과목별 무형자산의 상각내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 판매비와 관리비 290,368 449,279 기타비용 300,000 333,932 국고보조금상계 - 122,214 합 계 590,367 905,425 (4) 당사의 개발비는 관련 추정수익의 실현가능성이나 향후 시장상황의 변동에 따라 자산성이 영향을 받을 수도 있습니다. 12. 장기매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 장기매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 임차보증금 314,213 110,885 기타보증금 24,153 34,957 합 계 338,366 145,841 (2) 보고기간종료일 현재 상각후 원가로 측정되는 보증금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 취득가액 현재가치할인차금 장부가액 취득가액 현재가치할인차금 장부가액 임차보증금 314,902 (-)689 314,213 113,550 (-)2,665 110,885 (3) 당기 및 전기 현재가치할인차금은 임차보증금의 경우 임차기간과 동일한 BBB+등급의 무보증회사채이자율 6.05%(2년) 및 국공채이자율 4.04%(5년)를 기초로 산정하였습니다. 13. 국고보조금 (1) 당기 및 전기 중 당사의 국고보조금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 현금 및현금성자산 건 물 기계장치 공구비품 소프트웨어 개발비 합 계 기초금액 - 181,794 880,078 149,390 51,222 1,114,753 2,377,237 당기 증가액 - - - - - - - 당기 상환 - - - - - - - 당기 대체 - - - - - - - 처분 및 상각완료 - - - - - - - 당기말금액 - 181,794 880,078 149,390 51,222 1,114,753 2,377,237 - 기초상각누계액 - 132,945 659,697 109,738 51,222 1,114,753 2,068,355 당기상각 및 감액 - 36,358 146,670 19,688 - - 202,716 처분 및 상각완료 - - - - - - - 기말상각누계액 - 169,303 806,367 129,426 51,222 1,114,753 2,271,071 - - - - - - - 기말장부가액 - 12,491 73,711 19,964 - - 106,166 (단위:천원) 구 분 현금 및현금성자산 건 물 기계장치 공구비품 소프트웨어 개발비 합 계 기초금액 - 181,794 880,078 149,390 51,222 1,114,753 2,377,237 당기 증가액 - - - - - - - 당기 상환 - - - - - - - 당기 대체 - - - - - - - 처분 및 상각완료 - - - - - - - 당기말금액 - 181,794 880,078 149,390 51,222 1,114,753 2,377,237 기초상각누계액 - 24,105 512,469 85,832 49,527 748,110 1,420,043 당기상각 및 감액 - 108,840 147,228 23,906 1,695 366,643 648,313 처분 및 상각완료 - - - - - - - 기말상각누계액 - 132,945 659,697 109,738 51,222 870,324 1,823,927 기말장부가액 - 48,849 220,381 39,652 - - 308,882 (2) 당기 및 전기 중 상환의무가 있는 국고보조금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 - 18,405 당기증가액 - - 당기상환액 - - 기타감소(*) - (-)18,405 기말잔액 - - (*) 잡이익14. 기타유동비금융부채 보고기간종료일 현재 기타유동비금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 선수금 183,640 497,382 선수임대료 16,265 81,323 합계 199,905 578,705 15. 유동 및 비유동금융부채 보고기간종료일 현재 당사의 비유동금융부채 및 유동금융부채인 전환사채 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위:%,천원) 구 분 발행일 만기일 이자율 금 액 당 기 전 기 제8회차무보증사모사채(단기) 2013.06.03 2016.04.17 6.00 - 200,000 제8회차무보증사모사채(장기) 2013.06.03 2016.06.03 4.78 1,600,000 1,600,000 전환사채(9회) 2014.03.27 2017.03.27 12.00 - 3,200,000 전환사채(10회) 2015.06.11 2018.06.11 9.00 1,000,000 - 전환사채(11회) 2015.07.01 2018.07.01 9.00 800,000 - 단기차입금 2015.06.30 2016.06.30 5.59 1,150,000 4,820,000 유동성장기차입금 2016.01.01 2016.12.31 변동 73,777 228,910 장기차입금 2013.08.29 2018.08.29 변동 149,996 240,063 임대보증금 2014.04.01 2016.03.31 - 1,162,892 1,096,905 합 계 5,936,665 11,385,878 당기에 9회 전환사채가 모두 전환되었으며, 10회 및 11회 전환사채를 추가 발행하였습니다. 회사의 복합금융상품 발행 및 상환내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 일 자 전환사채 제8회차 제9회차 제10회차 제11회차 기초금액 200,000 3,200,000 - - 2015-03-30(전환권행사) - (300,000) - - 2015-03-31(전환권행사) - (400,000) - - 2015-04-08(전환권행사) - (2,500,000) - - 2015-06-02 (200,000) - - - 2015-06-11 - - 1,000,000 - 2015-07-01 - - - 800,000 기말금액 - - 1,000,000 800,000 행사가능잔여주식수 - - 813,008 676,818 16. 납입자본보고기간종료일 현재 당사의 납입자본 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,주) 구 분 당 기 전 기 발행주식수 주당금액 자본금 발행주식수 주당금액 자본금 보통주 53,032,282 500원 26,516,141 35,107,470 500원 17,553,735 주식발행초과금 - - 6,637,574 - - 5,205,986 합 계 - - 33,153,715 - - 22,759,721 당기중 전환권의 행사 및 유상증자로 인해 자본금 및 주식발행초과금이 증가하였으며 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 자본금 17,553,735 8,962,406 - 26,516,141 주식발행초과금 5,205,986 1,431,589 - 6,637,574 합 계 22,759,721 10,393,995 - 33,153,715 17. 결손금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 결손금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 미처리결손금 14,405,946 7,211,861 (2) 결손금처리계산서 결손금처리계산서===================== 제 19 기 2015년 01월 01일 부터 제 18 기 2014년 01월 01일 부터 2015년 12월 31일 까지 2014년 12월 31일 까지 처리예정일 2016년 03월 29일 처리확정일 2015년 03월 27일 주식회사 코아크로스 (단위:원) 과 목 제 19(당) 기 제 18(전) 기 Ⅰ. 미처리결손금 14,405,945,796 7,211,861,284 1. 전기이월결손금 2,005,875,736 - 2. 당기순손실 12,525,668,001 7,306,524,675 3. 보험수리적손실 (-)138,958,643 (-)94,663,391 4. 자본잉여금재분류 13,360,702 - Ⅱ. 결손금처리액 6,637,573,732 5,205,985,548 1. 자본잉여금 결손보전 6,637,573,732 5,205,985,548 Ⅲ. 차기이월미처리결손금 7,768,372,064 2,005,875,736 18. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 당사의 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기타자본잉여금 1,504,054 1,385,797 신주인수권대가 5,012 5,012 자기주식 (-)347,635 (-)347,635 지분법자본변동 206,359 311,255 합 계 1,367,790 1,354,429 19. 매출액 당기 및 전기 매출 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 상품매출 4,069,520 1,373,257 제품매출 1,437,157 3,214,699 임대료수익 305,538 251,654 기타매출 309,273 15,512 합 계 6,121,488 4,855,122 20. 퇴직급여당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 2010년말부터 확정급여형 퇴직연금제도를 도입하여 퇴직연금규약에 따라 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고 그 이전 근무기간에 대해서는 기존의 퇴직금제도(근로기준법 및 연결실체의 퇴직금지급규정 준용)를 유지하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여채무의 현재가치 233,009 395,058 사외적립자산의 공정가치 (-)54,808 (-)98,449 재무상태표에 인식하는 부채(합계) 178,201 296,609 (2) 당기 및 전기중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 손익내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 129,268,860 217,260,922 이자원가 8,449,191 17,955,000 사외적립자산의 기대수익 (-)2,786,113 (-)5,826,226 (3) 당기 및 전기중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 395,058,044 545,613,835 당기근무원가 129,268,860 217,260,922 이자원가 8,449,191 17,955,000 보험수리적손실(이익) (-)140,790,343 (-)97,803,107 퇴직금지급액 (-)158,977,162 (-)287,968,606 기말금액 233,008,590 395,058,044 (4) 당기 및 전기중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 98,449,214 166,474,032 사외적립자산의 기대수익 2,786,113 5,826,226 불입금액 - - 급여지급액 (-)44,596,041 (-)70,711,328 보험수리적손익 (-)1,831,700 (-)3,139,716 기말금액 54,807,586 98,449,214 (5) 확정급여채무를 산정하기 위해 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위:%) 구 분 당 기 전 기 할인율 2.36 3.40 사외적립자산의 기대수익률 2.36 3.40 미래 임금상승률 5.14 7.00 퇴직률 및 사망률 표준퇴직률 및 퇴직연금사망률(보험개발원제공참조율) 21. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 제품및재공품의 변동 1,876,952 1,925,171 원재료 사용액 166,453 381,812 종업원급여(*1) 1,554,282 1,953,727 감가상각비 등(*1) 2,385,631 2,390,137 광고선전비 20,774 34,000 운반비(*1) 5,307 14,069 지급수수료(*1) 632,844 406,816 지급임차료(*1) 196,873 63,436 외주용역비(*1) 1,100,176 1,257,348 경상개발비 - 19,317 기타비용 10,388,997 3,443,261 합 계(*2) 18,328,289 11,889,094 (*1) 감가상각비, 무형자산상각비 및 손상차손 등으로 경상개발비에 배부된 금액을 포함한 금액임(*2) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용을 합한 금액임 22. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 포괄손익계산서에 계상된 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 급여 1,390,654 977,812 퇴직급여 113,693 133,764 복리후생비 238,868 173,857 접대비 135,898 98,360 통신비 7,954 11,434 수도광열비 302 - 세금과공과 137,700 56,026 감가상각비 304,683 30,965 지급임차료 185,560 45,684 수선비 12 2,343 보험료 31,274 38,291 차량유지비 58,661 53,607 경상연구개발비 - 30,896 운반비 5,307 14,069 교육훈련비 390 468 도서인쇄비 2,069 2,827 용역비 378,588 66,814 소모품비 28,520 11,203 지급수수료 630,918 391,553 광고선전비 20,774 34,000 대손상각비 1,931,505 - 무형자산상각비 290,367 449,279 견본비 - 21,827 여비교통비 48,034 90,026 합 계 5,941,731 2,735,105 23. 기타수익 및 기타비용당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기타수익 외환차익 152 8,574 외화환산이익 224,529 140,660 대손충당금환입 4,500 - 잡이익 4,535 213,393 합 계 233,716 362,627 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기타비용 외환차손 1,164 5,034 외화환산손실 2,010 14,601 기타의대손상각비 1,531,683 200,000 무형자산감액손실 300,000 333,931 재고자산평가손실 - 185,266 유형자산처분손실 192,932 - 무형자산처분손실 90,332 249,031 재고자산폐기손실 162,128 70 유형자산폐기손실 42 - 지분법주식처분손실 1,400,000 - 잡손실 328,759 70,648 합 계 4,009,050 1,058,581 24. 금융수익 및 금융원가 당기 및 전기 중 금융수익과 금융원가의 구성 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익 이자수익 46,768 241,160 합 계 46,768 241,160 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 금융원가 이자비용 599,352 876,341 합 계 599,352 876,341 25. 총포괄손익 당기 및 전기 총포괄손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당 기 전 기 당기순이익 (-)12,525,668 (-)7,306,525 기타포괄이익 138,958 94,663 보험수리적손익 138,958 94,663 합 계 (-)12,386,709 (-)7,211,861 26. 자기주식 당사는 무상증자시 발행한 단주의 인수, 주식선택권 행사시 자기주식 양도 및 주식가격의 안정을 위하여 자기주식을 취득하였으며, 향후 시장상황 및 주식선택권의 행사에 따라 처분할 예정입니다. 보고기간종료일 현재 보유중인 자기주식의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원,주) 구 분 주식수 금 액 비 고 수량 및 금액 246,085 347,635 - 27. 주식선택권 (1) 당사는 1999년 3월 10일, 2001년 7월 20일, 2004년 1월 26일, 2005년 11월 14일및 2007년 3월 23일 총 5차에 걸쳐 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바,그 주요내용은 다음과 같습니다. 가. 주식선택권으로 발행할 주식의 종류와 수량 : 기명식 보통주식 322,000주 나. 행사가능조건 : 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자다. 행사가능기간 : 주식선택권 부여일에서 2년 경과한 날로부터 5년 이내 라. 보고기간종료일 현재 당사가 부여한 주식선택권의 현황 (단위:주,원) 구 분 1차 2차 3차 4차 5차 합 계 부여일 '99.03.10 '01.07.20 '04.01.26 '05.11.14 '07.03.23 부여주식수 138,000 200,000 184,000 290,000 276,000 1,088,000 행사주식수 138,000 3,000 42,000 19,000 - 202,000 취소주식수 - 60,000 62,000 225,000 - 347,000 기간만료주식수 - 137,000 80,000 46,000 276,000 539,000 미행사주식수 - - - - - - 행사가격/주 500원 2,884원 2,096원 2,127원 1,510원 - 행사기간 개시 '02.03.10 '03.07.20. '06.01.26 '07.11.14 '09.03.23 - 종료 '09.03.09 '08.07.19 '11.01.25 '12.11.13 '14.03.22 - 교부방법 주식교부 주식교부 주식교부 주식교부 주식교부 - 2014년 3월 22일 276,000주의 주식선택권의 행사기간이 만료되었습니다.한편, 주식선택권의 행사가격은 부여일 이후 실시한 유상증자, 주식배당 및 액면분할등으로 주식가치가 희석된 경우에 조정됩니다. (2) 당사는 공정가액법을 적용하여 주식보상비용을 산정하고 있습니다. (3) 당기 및 전기 중 주식선택권(자본조정)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기 간 보상원가 당 기 전 기 (가) 기초주식선택권 - 276,276 (나) 당기주식보상비용 - - (다) 주식선택권의 취소 및 소멸(*) - (-)276,276 (라) 주식선택권 행사 - - (마) 기말주식선택권 - - (*) 주식선택권의 취소는 행사기간 만료로 자본조정에서 기타자본잉여금으로 대체한 금액임 (4) 당사는 주식보상비용을 산정하기 위하여 다음과 같이 가정하였습니다. (단위:%,년) 부여일 1999. 3.10 2001. 7.20 2004.1.26 2005.11.14 2007.3.23 무위험이자율 6.55 6.55 5.23 5.41 4.79 기대행사기간 3.75 3.75 4.50 4.50 4.50 예상주가변동(표준편차) 91.8 91.8 71.3 74.8 97.8 기대배당수익율 없음 없음 없음 없음 없음 28. 특수관계자와의 주요거래 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. (단위:%) 특수관계자 관 계 지분율 코아리소시스 지배회사 7.29 포토닉스 지분법피투자회사 34.88 케빈우드텍 지분법피투자회사 26.92 오션블루냉장 지분법피투자회사 48.05 임직원 임직원 - (2) 당기 및 전기 중 특수관계자간의 중요한 거래내역 및 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 거 래 내 용 기 초 증 가 감 소 기 말 케빈우드텍 단기대여금 239,217 - - 239,217 대손충당금 (-)239,217 - - (-)239,217 아이케이 단기대여금 25,398 - - 25,398 미수수익 35,033 882 - 35,915 선급금 481,400 646,217 274,000 853,617 휘라포토닉스 임차보증금 8,500 - - 8,500 대손충당금 (-)8,500 - - (-)8,500 선급금 130,500 205,500 271,476 64,524 임대보증금 1,096,905 65,987 - 1,162,892 선수수익 81,323 65,058 - 146,381 매출채권 120,972 422,664 199,779 343,857 미수금 - 747,115 319,799 427,316 임직원 단기대여금 583,000 - 303,000 280,000 선수금 - 6,170 - 6,170 미수수익 39,952 15,298 17,000 38,250 (단위:천원) 특수관계자 거 래 내 용 기 초 증 가 감 소 기 말 케빈우드텍 단기대여금 239,217 - - 239,217 대손충당금 (-)239,217 - - (-)239,217 아이케이 단기대여금 350,000 175,398 500,000 25,398 미수수익 6,233 28,800 - 35,033 선급금 - 643,798 162,398 481,400 휘라포토닉스 임차보증금 - 8,500 - 8,500 선급금 - 3,869,419 3,738,919 130,500 임대보증금 - 1,227,021 130,116 1,096,905 선수수익 - 130,116 48,794 81,323 매출채권 - 771,508 650,536 120,972 임직원 단기대여금 583,000 - - 583,000 미수수익 2,481 37,760 289 39,952 (3) 당기중 특수관계자간의 중요한 손익거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 제품매출 임대료수입 외주용역비 지급임차료 휘라포토닉스 384,240 305,538 249,464 796 (4 ) 당기 중 당사운영에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금 액 단기급여(*) 571,968 퇴직일시금 - 주식보상비용 - 합 계 571,968 (*) 단기급여는 당기 중 발생된 급여, 상여금, 사회보장분담금, 의료비 등의 합계임 29. 주당순이익 (1) 기본주당순이익기본주당손이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것이며, 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:주,일) 구 분 기 간 주식수 가중치 적 수 기초 2015.01.01~2015.12.31 35,107,470 365 12,814,226,550 자기주식 2015.01.01~2015.12.31 (-)246,085 365 (-)89.821.025 신주인수권행사 2015.02.26~2015.12.31 348,027 309 107,540,343 유상증자 2015.03.19~2015.12.31 5,927,338 288 1,707,073,344 전환사채 전환 2015.03.30~2015.12.31 492,610 277 136,452,970 전환사채 전환 2015.03.31~2015.12.31 656,814 276 181,280,664 전환사채 전환 2015.04.08~2015.12.31 4,105,090 268 1,100,164,120 유상증자 2015.11.02~2015.12.31 5,625,704 60 337,542,240 유상증자 2015.11.19~2015.12.31 769,229 43 33,076,847 합 계 16,327,536,053 일 수 365일 가중평균유통보통주식수 44,732,975 (*) 당기중 3차례의 유상증자와 3차례의 전환권 행사로 유통주식수가 증가함 (단위:주,일) 구 분 기 간 주식수 가중치 적 수 기 초 2014.01.01 ∼ 2014.12.31 25,706,927 365 9,383,028,355 자기주식 2014.01.01 ∼ 2014.12.31 (-)246,085 365 (-)89,821,025 신주인수권행사 2014.01.09 ∼ 2014.12.31 674,156 357 240,673,692 신주인수권행사 2014.07.07 ∼ 2014.12.31 1,365,180 178 243,002,040 유상증자 2014.10.13 ∼ 2014.12.31 1,346,153 80 107,692,240 유상증자 2014.10.29 ∼ 2014.12.31 1,569,857 64 100,470,848 유상증자 2014.12.08 ∼ 2014.12.31 2,766,251 24 66,390,024 유상증자 2014.12.16 ∼ 2014.12.31 1,098,901 16 17,582,416 신주인수권행사 2014.12.26 ∼ 2014.12.31 580,045 6 3,480,270 합 계 10,072,498,860 일 수 365일 가중평균유통보통주식수 27,595,887 (*) 전기중 5차례의 신주인수권의 행사로 유통주식수가 증가함 (단위:원,주) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 (-)12,525,668,001 (-)7,306,524,675 가중평균유통보통주식수 44,732,975 27,595,887 기본주당이익 (-)280 (-)265 (2) 희석주당이익전환사채 및 신주인수권 희석효과가 없어서 별도로 산정하지 않았으며, 희석주당이익과 기본주당이익은 동일합니다. (3) 보통주 청구 가능증권 (단위:주) 구 분 청구기간 발행될보통주식수 비 고 전환사채(10회차) 2016.06.11 ~ 2018.05.11 813,008 전환가격 : 1.230원/주 전환사채(11회차) 2016.07.01 ~ 2018.06.01 676,818 전환가격 : 1,182원/주 30. 영업에서 창출된 현금흐름 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산은 2,952,367천원(전 기말 68,836천원)이며 당기 및 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :원) 구 분 당 기 전 기 I. 영업에서 창출된 현금흐름 (-)6,645,087,551 (-)4,771,613,760 (1) 당기순이익 (-)12,525,668,001 (-)7,306,524,675 (2) 조정 8,469,764,144 4,105,807,709 1. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 8,810,620,308 4,627,257,437 감가상각비 1,997,981,044 1,940,857,583 무형자산상각비 290,366,978 449,279,052 퇴직급여 119,368,045 235,215,922 대손상각비 1,931,505,301 200,000,000 기타의 대손상각비 1,531,683,014 - 유형자산처분손실 192,932,090 - 유형자산폐기손실 42,000 - 무형자산처분손실 90,332,226 249,030,995 무형자산감액손실 300,000,000 333,931,493 외화환산손실 2,010,186 14,601,378 이자비용 599,352,474 876,340,749 선급임차료상각 5,982,459 5,361,228 재고자산폐기손실 162,127,537 69,994 재고자산평가손실 - 322,569,043 지분법투자주식처분손실 1,400,000,000 - 잡손실 186,936,954 - 2. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (-)340,856,164 (-)521,449,728 외화환산이익 224,529,454 140,659,762 이자수익 46,768,498 241,160,129 선수임대료상각 65,058,212 48,793,660 대손충당금환입 4,500,000 - 잡이익 - 90,836,177 (3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (-)2,589,183,694 (-)1,570,896,794 매출채권의 (증가)감소 (-)925,963,987 (-)1,431,779,231 미수금의 (증가)감소 (-)1,291,178,352 126,276,910 선급금의 (증가)감소 (-)163,251,674 (-)1,515,496,279 선급비용의 감소 22,810,422 16,454,130 당기법인세자산의 (증가)감소 12,790,939 23,504,716 재고자산의 감소(증가) 1,909,249,628 1,991,041,824 퇴직연금운영자산의 (증가)감소 43,641,628 64,885,102 매입채무의 증가(감소) (-)1,815,631,519 (-)83,540,993 미지급금의 (감소) 93,500,000 (-)260,871,976 미지급비용의 증가(감소) (-)190,762,465 (-)121,131,690 선수금의 증가 (감소) (-)122,338,860 (-)73,866,036 장기미지급금의 (감소) - (-)18,404,665 퇴직급여충당금의 (감소) (-)162,049,454 (-)287,968,606 31. 현금흐름이 없는 중요한 거래 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 자본잉여금 결손보전 5,205,986 6,603,433 영업권 재분류 - 909,091 신주인수권대가의 대체 - 33,411 주식매입선택권의 대체 - 276,276 보험수리적이익계상 138,959 - 장기차입금의 유동성대체 201,910 381,863 퇴직급여충당부채전입액 인수 16,209 - 전환권행사 자본금등 대체 3,200,000 - 기타의자본구성요소의 재분류 104,895 - 32. 부문별정보 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 통신서비스를 제공하기 위한 네트워크자산의 특성 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 당기 및 전기 중 당사의 주요 재화 및 용역매출로부터 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보고부문 주요 재화 및 용역 당 기 전 기 코아크로스 통신 및 관련 서비스 691,177 2,107,156 단말기 판매 및 용역 745,980 1,099,143 상품(지류외)매출 4,069,520 1,366,440 임대료수익 305,538 251,654 기 타 309,273 30,728 합 계 6,121,488 4,855,121 33. 우발부채 및 소송사건 보고기간말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계류법원 원고 피고 사건내용 원고소가 진행상황 당사가 피고인 소송사건(*) 서울중앙지방법원 리치우드에셋(주) (주)코아크로스 대여금 반환 소송 100,000 1심 진행중 당사가 원고인 소송사건 광주지방법원 (주)코아크로스 휘라포토닉스 신주발행 무효의소 - 1심 진행중 (*) 상기건은 원고가 (주)코아리소시스에 대한 대여금 3억 원 중 미변제금 1억 원에 대한 청구를 하면서 연대보증인인 (주) 코아크로스를 공동 피고로 하여 청구한 사안입니다. 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.34. 법인세비용보고기간 종료일 현재 세무상 결손으로 인하여 당기에 부담할 법인세 등은 없습니다.한편 당사는 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 보고기간 종료일 현재 미래에 차감할 일시적 차이와 이월결손금에 대한 이연법인세자산을 계상하지 아니하였습니다. (1) 당기 회계이익과 과세소득간의 세무조정항목별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 법인세비용차감전순이익 일시적차이 영구적차이 합 계 법인세비용차감전순이익 (-)12,525,668,001 (-)12,525,668,001 익금산입 및 손금불산입 6,278,521,292 대손충당금 5,302,076,407 미수수익 193,892,860 퇴직급여충당부채 107,591,239 보험수리적손익(퇴직급여충당) 138,958,643 퇴직보험료 44,596,041 선급비용(광주신사택) 1,065,906 임차보증금(광주신사택) 2,197,178 일시상각충당금 202,716,551 외화환산이익 140,659,762 외화환산손실 2,010,186 접대비한도초과액 100,896,958 인정이자조정액 15,181,208 업무무관지급이자부인 26,678,353 손금산입 및 익금불산입 3,392,206,260 대손충당금 1,872,782,688 재고자산평가감 300,876,721 미수수익 274,671,102 퇴직급여충당부채 209,917,693 퇴직보험료 954,413 임차보증금(광주공장토지) 874,859 선급비용(광주공장토지) 1,101,548 국고보조금 202,716,551 상각부인(개발비) 289,179,853 외화환산손실 14,601,378 외화환산이익 224,529,454 과세표준 (-)9,639,352,969 (2) 당기 중 누적 일시적 차이의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기 초 증 가 기 말 기 초 증 가 기 말 대손충당금 1,872,783 3,429,294 5,302,076 412,012 754,445 1,166,457 미수수익 (-)193,893 (-)80,778 (-)274,671 (-)42,656 (-)17,771 (-)60,428 퇴직급여충당부채 307,349 (-)102,326 205,023 67,617 (-)22,512 45,105 퇴직보험료 (-)98,449 43,642 (-)54,808 (-)21,659 9,601 (-)12,058 선급비용(광주신사택) (-)1,066 1,066 - (-)235 235 - 임차보증금(광주신사택) 1,102 2,197 3,299 242 483 726 선급비용(광주공장토지) (-)2,828 (-)1,102 (-)3,930 (-)622 (-)242 (-)865 임차보증금(광주공장토지) 1,564 (-)875 689 344 (-)193 152 지분법자본변동(케빈우드텍) (-)206,359 - (-)206,359 (-)45,399 - (-)45,399 지분법처분이익(케빈우드텍) (-)70,535 - (-)70,535 (-)15,518 - (-)15,518 지분법평가(넥스트웨이) 2,000,000 - 2,000,000 440,000 - 440,000 지분법평가(케빈우드텍) 5,611,824 - 5,611,824 1,234,601 - 1,234,601 일시상각충당금 308,882 202,717 511,599 67,954 44,598 112,552 외화환산이익 (-)140,660 (-)83,870 (-)224,529 (-)30,945 (-)18,451 (-)49,396 외화환산손실 14,601 (-)12,591 2,010 3,212 (-)2,770 442 재고자산평가감 533,927 (-)300,877 233,051 117,464 (-)66,193 51,271 국고보조금 308,882 (-)202,717 106,166 67,954 (-)44,598 23,357 상각부인(개발비) 669,793 (-)289,180 380,613 147,354 (-)63,620 83,735 소계 10,916,916 2,604,600 13,521,516 2,401,722 573,012 2,974,734 결손금 13,014,991 9,639,353 22,654,344 2,863,298 2,120,658 4,983,956 합계 23,931,907 12,243,953 36,175,860 5,265,020 2,693,670 7,958,689 미인식이연법인세자산(부채) 7,958,689 35. 재무위험관리(1) 금융위험 관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험, 주가변동위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. ① 환위험 관리 당사는 수출거래 등과 관련하여 주로 USD 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 3,665,538천원입니다. 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 366,554천원입니다. 당사는 매기 민감도분석을 실시하며 민감도분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의외화로 표시된 화폐성자산 및 부채만을 대상으로 합니다.② 유동성위험 관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. ③ 이자율위험 관리당사는 외부차입을 최소화하여 이자율위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다. 당기 및전기말 현재 당사의 이자율변동위험에 대한 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 금융자산(*) 2,952,368 - 68,836 - 금융부채(*) 4,773,773 - 8,870,000 950,000 (*) 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품이며 금융부채는 장단기차입금, 사채 및 전환사채 발행금액입니다. (2) 신용위험 관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 일부 위험징후가 있는 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품거래를 포함합니다. 이러한 위험을줄이기 위해, 당사는 국제 신용등급이 높은 은행들(S A등급 이상)과 주로 거래를 하고 있습니다.재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 당기 현재 손상된 내역이 존재하지 않으며 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 당사의 신용위험에 대한 최대 노출액을 나타내고 있습니다. (3) 자본위험 관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원, %) 구 분 당 기 전 기 부 채 (B) 7,380,179 15,034,120 자 본 (S) 20,115,559 16,902,289 부채비율 (B/S) 36.7 88.9 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 기타사항 ☞ 상기 제19기, 제18기, 제17기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 한국채택국제회계기준 적용에 따라 3사업연도의 재무정보만 기재가 가능하여 해당기간의 재무정보만 기재하였습니다. ☞ 상기 제19기, 제17기 재무제표는 외부감사인의 감사를 (감사의견:적정)받은 한국채택국제 회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었습니다. 2. 재무제표 이용상의 유의점 당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 동 회계처리기준은 2011년 1월 1일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 적용됩니다.3. 기업회계기준 등의 위반사항(1) 재무제표를 수정하여야 하는 위반사항- 해당사항 없습니다.(2) 재무제표 수정과 관련없는 위반사항- 해당사항 없습니다.4. 기타 유의하여야 할 사항 - 재무제표에 회사는 당기말 현재 801백만원의 개발비를 무형자산으로 계상하고 있는 바, 이는 관련 추정수익의 실현가능성이나 향후 시장상황의 변동에 따라 동 개발비의 자산성이 영향을 받을 수 있습니다.5. K-IFRS하에서 회사가 선택한 회계처리방법 당사의 과거연도 재무제표는 한국의 일반적으로 인정된 회계처리기준(이하 "과거회계기준")에 따라 작성되었으나, 2011년 1월 1일로 개시되는 2011 회계연도의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 따라서, 비교표시된 전기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 2010년 1월 1일을 한국채택국제회계기준 전환일로 하고 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 재작성되었습니다.개시 한국채택국제회계기준 재무상태표의 작성과 관련하여 당사가 적용한 회계정책과 과거회계기준에서 한국채택국제회계기준으로의 전환이 재무상태, 경영성과와 현금흐름에 미친 영향은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1101호의 면제조항 선택 적용한국채택국제회계기준에 따르면 개시 한국채택국제회계기준 재무상태표의 작성과 관련하여 기업회계기준서 제1101호의 다른 한국채택국제회계기준서에 대한 면제조항 중 하나 이상을 선택하여 적용할 수 있도록 하고 있는 바, 당사가 선택한 면제조항은 다음과 같습니다.가. 당사는 기업회계기준서 제1103호(사업결합)를 2010년 1월 1일 이후 발생한 모든사업결합부터 전진적으로 적용하기로 선택하여 전환일 전에 발생한 사업결합에 대해소급 적용하지 아니하였습니다.(2) 한국채택국제회계기준으로의 전환으로 인한 자본의 차이조정한국채택국제회계기준으로의 전환과 관련된 주요 조정사항은 다음과 같습니다.가. 퇴직급여채무에 대한 보험수리적 평가예측단위적립방식의 개념에 따라 보험수리적 기법 및 할인율을 사용하여 계산된 예측 퇴직금의 현재가치를 퇴직급여충당부채로 계상하였습니다.나. 회원가입권 및 보증금의 계정재분류과거회계기준에 따라 기타비유동자산으로 회계처리한 회원가입권 및 보증금에 대해서, 한국채택국제회계기준에 따라 시설이용권의 대가로 지급된 금액은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 계정재분류 하였습니다. 다. 대여금 및 수취채권의 현재가치평가 미래회수예정가액을 기초로 현재가치로 평가하였습니다.라. 유형자산의 감가상각방법 재검토당사는 유형자산에 대해서 한국채택국제회계기준에 따라 자산의 미래경제적효익이 소비되는 형태를 재검토하여 그 효과를 반영하였습니다.(3) 한국채택국제회계기준 전환일인 2010년 1월 1일(전환일) 현재의 자본의 차이조정은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 자 산 부 채 자 본 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준 22,084,290,495 1,516,561,367 20,567,729,128 조정사항 퇴직급여채무에 대한 보험수리적 평가 - (10,893,486) 10,893,486 관계기업투자 95,810,430 - 95,810,430 보증금 등의 현재가치평가 (2,144,440) - (2,144,440) 조정액 합계 93,665,990 (10,893,486) 104,559,476 한국채택국제회계기준 22,177,956,485 1,505,667,881 20,672,288,604 (4) 과거회계기준에 따른 최근 연차재무제표에 표시된 최종기간의 종료일인 2010년 12월 31일 현재의 자본의 차이조정은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 자 산 부 채 자 본 당기순이익 총포괄손익 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준 23,023,693,229 2,009,571,162 21,014,122,067 407,493,640 407,493,640 조정사항 퇴직급여채무에 대한 보험수리적 평가 7,112,911 32,117,561 (25,004,650) (50,122,221) (35,898,141) 보증금등의 현재가치 평가 9,199,754 - 9,199,754 11,344,193 11,344,193 관계기업투자 74,869,291 - 74,869,291 (20,941,139) (20,941,139) 조정액 합계 91,181,956 32,117,561 59,064,395 (59,719,167) (45,495,082) 한국채택국제회계기준 23,114,875,185 2,041,688,723 21,073,186,462 347,774,473 361,998,558 (5) 한국채택국제회계기준으로의 전환으로 인한 현금흐름표의 차이조정한국채택국제회계기준에 따라 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따르면 별도 표시되지 않았던 이자의 수취, 이자의 지급, 배당금수입, 법인세부담액을 현금흐름표상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익(비용) 및 관련 자산(부채)에 대한 현금흐름내역을 조정하였습니다. 한국채택국제회계기준에 따라 표시한 현금흐름표와 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따라 표시한 현금흐름표 사이에 그 밖의 중요한 차이는 없습니다.6. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:천원,%) 사업부문 계정과목 당 기 전 기 전전기 광통신부품외 상 품 257,537 - - 제 품 731,880 4,478,358 4,123,352 원재료 65,325 527,547 412,687 재공품 653,012 2,656,710 1,898,472 소 계 1,707,754 7,662,615 6,434,511 총자산대비 재고자산 구성비율(*1) 5.98 18.27 21.08 재고자산회전율(회수)(*2) 4.2회 2.55회 1.19회 (*1)[재고자산÷기말자산총계×100](*2)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]- 연결재무제표로 작성되었습니다.(2)재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 - 2016년 1월 7일~ 1월 8일 광주공장 및 서울사무소의 재고자산의 실사실시 ① 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 적은 품목의 경우 Sample 조사 실시 - 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확인서 또는 장치확인서 징구 및 표본조사 병행 2)재고자산 계정과목별 평가감 설정 내역 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 재공품의 시가는 순 실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니 다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금 액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있 습니다 (단위:천원) 구 분 취득원가 재고보유금액 평가충당금 기말재고액 상 품 257,537 257,537 - 257,537 제 품 917,146 917,146 (185,266) 731,880 원재료 65,325 65,325 - 65,325 재공품 700,797 700,797 (47,785) 653,012 합 계 1,940,805 1,940,805 (233,051) 1,707,754 - 연결재무제표로 작성되었습니다.7. 대손충당금 현황 (1) 매출채권관련 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령분석 및 대손경험률에 근거한 충당금을 설정하고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 장부금액은 아래와 같습니다. (단위:천원,%) 구 분 3개월 이하 3개월 초과~6개월 이하 6개월 초과~1년 이하 1년 초과 합 계 일반채권 715,250 32,101 - 7,084,326 7,831,677 특수관계자채권 - 343,857 - - 343,857 합 계 715,250 375,958 - 7,084,326 8,175,534 구성비율 8.7 4.6 - 86.7 100.0 대손충당금 3,169,349 대손설정율 38.8 (3) 최근 3사업연도말 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전 기 전전기 대손충당금기말잔액 3,169,349 1,266,317 1,161,903 (1) 매출채권관련 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령분석 및 대손경험률에 근거한 충당금을 설정하고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 장부금액은 아래와 같습니다. (단위:천원,%) 구 분 3개월 이하 3개월 초과~6개월 이하 6개월 초과~1년 이하 1년 초과 합 계 일반채권 715,250 32,101 - 7,084,326 7,831,677 특수관계자채권 - 343,857 - - 343,857 합 계 715,250 375,958 - 7,084,326 8,175,534 구성비율 8.7 4.6 - 86.7 100.0 대손충당금 3,169,349 대손설정율 38.8 (3) 최근 3사업연도말 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전 기 전전기 대손충당금기말잔액 3,169,349 1,161,903 1,161,903 8. 공정가치 평가방법 - III. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석에 회사의 주요 회계처리 방침을 참고하시기 바랍니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)코아크로스 회사채 사모 2011년 06월 29일 3,000 6.3% - 2014년 06월 29일 전액상환 - (주)코아크로스 회사채 사모 2013년 04월 17일 2,000 6% - 2016년 04월 17일 전액상환 - (주)코아크로스 회사채 사모 2013년 06월 03일 2,000 4.78% - 2016년 06월 03일 일부상환(4억원) - (주)코아크로스 회사채 사모 2014년 03월 27일 3,200 12% - 2017년 03월 27일 전액상환 - (주)코아크로스 회사채 사모 2015년 06월 11일 1,000 9% - 2018년 06월 11일 미상환 - (주)코아크로스 회사채 사모 2015년 07월 01일 800 9% - 2018년 07월 01일 미상환 - 합 계 - - - 12,000 - - - - - ● 채무증권발행실적[별도] - 채무증권발행실적[연결]과 동일합니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 1,600 - 1,800 - - - - 3,400 합계 1,600 - 1,800 - - - - 3,400 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제19기(당기) 태영회계법인 적정 특이사항없음 제18기(전기) 태영회계법인 적정 특이사항없음 제17기(전전기) 태영회계법인 적정 특이사항없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제19기(당기) 태영회계법인 분,반기 및 연결(개별) 재무제표 감사 75,000 550 제18기(전기) 태영회계법인 분,반기 및 연결(개별) 재무제표 감사 75,000 550 제17기(전전기) 태영회계법인 분,반기 및 연결(개별) 재무제표 감사 37,000 564 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제19기 2015.3 법인세 세무조정 2015년1월1일 ~ 2015년12월31일 3백만원 - 제18기 2014.3 법인세 세무조정 2014년1월1일 ~ 2014년12월31일 3백만원 - 제17기 2013.3 법인세 세무조정 2013년1월1일 ~ 2013년12월31일 3백만원 - 4. 내부회계관리제도 및 내부통제구조의 평가 - 회계업무 처리에 있어서 내부회계관리규정과 기업회계기준 등의 준수 여부에 관한 제반 실태 및 내부통제구조의 대하여 검토하였습니다. 이러한 사항의 평가시 중대한 취약점, 내부통제의 문제점을 발견하지 못했습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 경영성과 당사의 지난 2사업년도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. 1) 영업실적 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제19기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지 제18기 2014년 01월 01일부터 2014년 12월 31일까지 주식회사 코아크로스와 종속회사 (단위 : 원) 과 목 제 19(당) 기 제 18(전) 기 I. 매출액 18,635,305,485 16,486,256,665 제품매출 4,189,920,391 14,695,097,320 상품매출 13,830,574,155 1,373,256,819 임대료수익 305,538,212 - 기타매출 309,272,727 417,902,526 II. 매출원가 19,680,341,443 17,957,521,210 제품매출원가 3,850,295,687 16,589,579,908 상품매출원가 15,830,045,756 1,367,941,302 III. 매출총이익 (1,045,035,958) (1,471,264,545) IV. 판매비와관리비 7,198,087,576 4,348,049,781 V. 영업이익 (8,243,123,534) (5,819,314,326) VI. 기타수익 1,055,710,549 760,487,237 VII. 기타비용 3,376,964,424 1,214,469,412 VIII. 금융수익 81,641,692 366,210,283 IX. 금융원가 859,306,948 1,343,820,142 X. 관계기업투자손익 1,126,096,480 (139,419,854) XI. 법인세차감전순이익 (10,215,946,185) (7,390,326,214) XII. 법인세비용 - - XIII. 당기순이익 (10,215,946,185) (7,390,326,214) XIV. 기타포괄손익 138,958,643 94,663,391 당기손익으로재분류되는항목 매도가능증권평가손익 - - 당기손익으로재분류되지않는항목 보험수리적손익 138,958,643 94,663,391 XV. 총포괄손익 (10,076,987,542) (7,295,662,823) 당기순이익의 귀속 지배기업의 소유주 (10,215,946,185) (7,610,408,087) 비지배지분 - 220,081,873 당기총포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주 (10,076,987,542) (7,515,744,696) 비지배기업의 소유주 - 220,081,873 XVI. 당기주당이익 기본주당순이익 (228) (268) 희석주당순이익 (228) (268) ☞ 상기 제19기 , 제18기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 한국채택국제회계기준 적용에 따라 2사업연도의 재무정보만 기재가 가능하여 해당기간의 재무정보만 기재하였습니다. ☞ 상기 제19기 , 제18기 재무제표는 외부감사인의 감사(감사의견:적정)받은 한국채택국제 회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었습니다. 당사는 당기 총 186억원의 매출을 하였으며, 이는 전년동기 164억원의 매출액 대비 13%의 매출증가를 기록하였습니다. 신규사업(O2O 식자재유통) 추가로 매출액 증가하였습니다. 2)손익구조변동 증감율 손익구조변동내용 제19기 제18기 제17기 매출액증감율 13% 130% -31.6% 영업이익증감율 -41.6% 5.18 -944.3% 당기순이익증감율 -38.2% 21.22 -3,785.5% 당사는 광통신부품사업의 매출하락 으로 영업이익 및 당기순이익이 감소하였습니다.3) 재무상태 연 결 재 무 상 태 표 제 19 기 2015년 12월 31일 현재 제 18 기 2014년 12월 31일 현재 주식회사 코아크로스와 종속회사 (단위 : 원) 과 목 제 19(당) 기 제 18(전) 기 자 산 I. 유동자산 14,304,862,657 23,894,968,936 현금및현금성자산 2,952,367,828 111,839,799 기타금융자산 189,350,112 315,005,180 매도가능금융자산 - - 매출채권 및 기타수취채권 7,945,200,364 13,702,432,055 기타유동비금융자산 1,504,137,308 2,083,930,302 당기법인세자산 6,052,770 19,146,499 재고자산 1,707,754,275 7,662,615,101 II. 비유동자산 14,268,465,235 18,053,862,838 관계기업투자 6,966,208,222 1,668,155,249 유형자산 2,580,221,958 9,909,463,350 무형자산 4,383,669,123 6,206,247,633 장기매출채권 및 기타채권 338,365,932 269,996,606 자 산 총 계 28,573,327,892 41,948,831,774 부 채 I. 유동부채 4,089,090,239 17,941,676,417 매입채무 및 기타채무 235,873,890 4,495,679,285 기타유동금융부채 3,653,311,701 12,867,292,017 기타유동비금융부채 199,904,648 578,705,115 II. 비유동부채 3,291,089,049 7,439,240,341 비유동금융채무 1,949,996,000 6,914,582,959 기타비유동금융채무 1,162,892,045 64,695,229 퇴직급여채무 178,201,004 459,962,153 부 채 총 계 7,380,179,288 25,380,916,758 자 본 I. 납입자본 33,153,714,732 22,759,720,548 자본금 26,516,141,000 17,553,735,000 주식발행초과금 6,637,573,732 5,205,985,548 II. 기타자본구성요소 1,367,790,196 1,354,429,494 III. 이익잉여금 (13,328,356,324) (8,441,155,785) IV. 비지배지분 - 894,920,759 자 본 총 계 21,193,148,604 16,567,915,016 부채와 자본 총계 28,573,327,892 41,948,831,774 ☞ 상기 제19기 , 제18기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 한국채택국제회계기준 적용에 따라 2사업연도의 재무정보만 기재가 가능하여 해당기간의 재무정보만 기재하였습니다. ☞ 상기 제19기 , 제18기 재무제표는 외부감사인의 감사(감사의견:적정)받은 한국채택국제 회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었습니다. 자산총계는 전년대비 31.8% 감소했으며, 부채총계는 전환사채 전환청구 등으로 인해 71% 감소하였습니다. 자본금은 51%증가했으며, 자본총계는 전년대비 27.9% 증가하였습니다. 2015년12월31일 현재 당사의 부채비율은 34.8%, 유동비율은 100%로 재무구조는 안정적입니다. 4)유동성 및 자금조달과 지출 전기대비 기말의 현금은 28억원정도 증가하였습니다. 당사의 현금은 영업활동을 통하여 56억원이 감소, 전환사채 전환청구 및 유상증자 등 재무활동을 통하여 71억원이 증가하고 투자활동을 통하여 13억원이 증가하였습니다.2016년도에는 O2O 식자재 유통 사업 위해서 현재 약 10억원 수준으로 투자를 예상하고 있습니다. 다만 광통신 사업 기반 조기 확보, 국내외 투자 변수 등에 의해 일정 수준 Capex의 변동 가능성은 있을 수 있습니다. 구분 제19기(2015년) 제18기(2014년) 제17기(2013년) 영업이익 -10,215,946,185 -7,390,326,214 -9,381,352,908 영업활동으로 인한 현금흐름 -5,635,840,987 -4,905,537,133 -2,334,052,692 투자활동으로 인한 현금흐름 1,337,628,310 -3,323,987,826 -6,853,545,854 재무활동으로 인한 현금흐름 7,138,740,706 8,252,414,215 9,215,772,585 기말의 현금 2,952,367,828 111,839,799 88,941,715 ☞ 상기 제19기 , 제18기, 제17기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 한국채택국제회계기준 적용에 따라 3사업연도의 재무정보만 기재가 가능하여 해당기간의 재무정보만 기재하였습니다.☞ 상기 제18기 , 제17기 재무제표는 외부감사인의 감사 받은 한국채택국제 회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었습니다. 또한 당사는 PLC 제품가격의 하락과 마진율 하락의 영향이 계속될 것으로 예상하고 있습니다. 따라서 영업이익을 증가시키기 위해서 계속 노력을 할 것이며, 2015년에 새로운 수익원을 개척하는데 10억원이상의 투자를 할 계획입니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회제도에 관한 사항 (1) 이사회의 구성에 관한 사항 (가) 이사회의 권한 내용 - 주주총회의 소집 및 그 부의안건의 결정에 관한 사항 - 신주발행, 주금납입 및 준비금, 잉여금, 적립금의 자본전입에 관한 사항 - 경영기본방침의 수립 및 중요사항의 변경에 관한 사항 - 중요사업계획 수립 및 결산에 관한 사항 - 사무소, 지사, 현집법인의 설치, 이전 및 폐지에 관한 사항 - 중요 재산의 취득 및 처분에 관한 사항 - 정부 또는 외부감사기관의 인가를 받아야 할 중요사항 - 고문, 상담역의 선임(추대)에 관한 사항 - 중요 불량채권의 상각에 관한 사항 - 기타 대표이사가 특히 결의할 필요가 있다고 인정하는 사항 (나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 - 해당사항 없습니다. (다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황- 이사(사외이사) 성 명 생년월일 약력 이창선 1954년 7월 에스엠테크 대표이사 이종근 1980년 5월 (주)드림텔레콤 이사 주1) 추천인 : 이사회주2) 회사와의 거래내역 : 거래내역 없음.주3) 주주의 추천여부 : 해당사항이 없음 (라) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 이창선 에스엠테크 대표이사 해당사항 없습니다 - - 이종근 (주)드림텔레콤 이사 해당사항 없습니다 - - ※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : (담당자 : ☎ ) (2) 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 1. 이사회의 규정 a. 이사회는 주주총회에서 선임된 의결권 있는 이사로 구성 b. 이사회 의장은 대표이사가 수행하며 대표이사 유고시 순차적으로 상근 직하위 이사가 대행 2. 이사회의 소집 a. 이사회는 이사회 의장이 소집 b. 회의 1일전에 각 이사 및 감사에게 서면통지를 원칙으로 함. 3. 회의성립 및 결의 : 재적이사 과반수 이상의 출석 및 출석이사 과반수 이상의 찬성으로 결의 4. 결의사항 : 상기 이사회 권한 내용 참조 (나) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 정우천(출석률:100%) 최영돈(출석률:6%) 김정훈(출석률:66.6%) 이창선(출석률:0%) 우광택(출석률:0%) 이종근(출석률:25%) 찬 반 여 부 1 2015. 1. 8 임시주주총회일 변경의 건 찬성 - - - - 2 2015. 1.22 임시주주총회 의안 확정의 건 찬성 - - - - 3 2015. 1.28 제3자배정 유상증자의 건 찬성 - - - - 4 2015. 1.30 차입금 기한연장의 건 찬성 - - - - 5 2015. 2. 4 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 찬성 찬성 - - - 6 2015. 2.11 제3자배정 유상증자 납입일 변경의 건 찬성 - 찬성 - - 7 2015. 2.25 제3자배정 유상증자 관련 변경의 건 찬성 - 찬성 - - 8 2015. 2.26 제18기 정기주주총회 소집의 건 찬성 - 찬성 - - 9 2015. 2.27 제3자배정 유상증자 관련 변경의 건 찬성 - 찬성 - - 10 2015. 3. 9 제18기 결산 재무제표 확정 찬성 - 찬성 - - 11 2015. 3. 9 정기주주총회 의안확정의 건 찬성 - 찬성 - - 12 2015. 3. 9 제3자배정 유상증자 관련 변경의 건 찬성 - 찬성 - - 13 2015. 3.17 제3자배정 유상증자 관련 변경의 건 찬성 - 찬성 - - 14 2015. 3.20 외부감사결과 반영후 재무제표 승인의 건 찬성 - 찬성 - - 15 2015. 3.27 대표이사 선임의 건 찬성 - 찬성 - - 16 2015. 4. 2 임시주주총회 소집의 건 찬성 찬성 17 2015. 5.11 공동대표이사 선임의 건 찬성 찬성 18 2015. 5.11 이사회 업무분장 및 공시책임자 변경의건 찬성 찬성 19 2015. 5.14 임시주주총회 의안 확정의 건 찬성 찬성 20 2015. 5.20 사옥 매각의 건 찬성 찬성 21 2015. 6. 2 각자대표이사 선임의 건 - - - - - 찬성 22 2015. 6.11 제10회 무보증 사모 전환사채 발행의 건 - - - - - - 23 2015. 6.26 운영자금 차입(연장)의 건 - - - - - - 24 2015. 7. 1 제11회 무보증 사모 전환사채 발행의 건 - - - - - - 25 2015. 10. 7 제3자배정 유상증자의 건 - - - - - 찬성 26 2016. 10.29 제3자배정 유상증자 관련 변경의 건 - - - - - 찬성 27 2016. 11.11 제3자배정 소액 유상증자의 건 - - - - - 찬성 - 사외이사 김정훈, 이창선은 2015년 2월 6일에 취임하였습니다.- 사외이사 최영돈은 2015년 3월 17일에 사임하였습니다.- 사외이사 우광택은 2015년 3월 27일에 취임하였습니다.- 사외이사 이종근은 2015년 5월29일에 취임하였습니다.- 사외이사 정우천, 김정훈, 우광택은 2015년 6월 2일에 사임하였습니다. 나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역 회 차 개최일자 사외이사 참석인원 비 고 1 2015. 1. 8 5(1) 2 2015. 1.22 5(1) 3 2015. 1.28 5(1) 4 2015. 1.30 5(1) 5 2015. 2. 4 5(2) 6 2015. 2.11 5(2) 7 2015. 2.25 5(2) 8 2015. 2.26 5(2) 9 2015. 2.27 5(2) 10 2015. 3. 9 5(2) 11 2015. 3. 9 5(2) 12 2015. 3. 9 5(2) 13 2015. 3.17 4(2) 14 2015. 3.20 4(2) 15 2015. 3.27 4(2) 16 2015. 4. 2 4(2) 17 2015. 5.11 4(2) 18 2015. 5.11 4(2) 19 2015. 5.14 4(2) 20 2015. 5.20 4(2) 21 2015. 6. 2 2(1) 22 2015. 6.11 2(0) 23 2015. 6.26 2(0) 24 2015. 7. 1 2(0) 25 2015. 10. 7 2(1) 26 2016. 10.29 2(1) 27 2016.11.11 2(1) 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사기구 관련 사항 (가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 - 감사위원회는 별도로 설치하지 않고 주총결의를 통해 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. (나) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 - 감사의 직무와 권한은 정관으로 규정함.- 감사는 회사의 중요한 회계업무 처리 및 주요 경영의사 결정에 있어 자문을 하며 이사회에 출석하여 의견을 개진할 수 있다.(다) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 곽지웅 회계사안건회계법인태성회계법인 이사 - 추천인 : 이사회- 회사와의 거래내역: 없음- 최대주주와의 관계: 없음 (2) 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 곽지웅 찬 반 여 부 1 2015. 1. 8 임시주주총회일 변경의 건 - 2 2015. 1.22 임시주주총회 의안 확정의 건 - 3 2015. 1.28 제3자배정 유상증자의 건 - 4 2015. 1.30 차입금 기한연장의 건 - 5 2015. 2. 4 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 찬성 6 2015. 2.11 제3자배정 유상증자 납입일 변경의 건 - 7 2015. 2.25 제3자배정 유상증자 관련 변경의 건 - 8 2015. 2.26 제18기 정기주주총회 소집의 건 - 9 2015. 2.27 제3자배정 유상증자 관련 변경의 건 - 10 2015. 3. 9 제18기 결산 재무제표 확정 - 11 2015. 3. 9 정기주주총회 의안확정의 건 - 12 2015. 3. 9 제3자배정 유상증자 관련 변경의 건 - 13 2015. 3.17 제3자배정 유상증자 관련 변경의 건 - 14 2015. 3.20 외부감사결과 반영후 재무제표 승인의 건 찬성 15 2015. 3.27 대표이사 선임의 건 - 16 2015. 4. 2 임시주주총회 소집의 건 - 17 2015. 5.11 공동대표이사 선임의 건 - 18 2015. 5.11 이사회 업무분장 및 공시책임자 변경의건 - 19 2015. 5.14 임시주주총회 의안 확정의 건 - 20 2015. 5.20 사옥 매각의 건 - 21 2015. 6. 2 각자대표이사 선임의 건 - 22 2015. 6.11 제10회 무보증 사모 전환사채 발행의 건 - 23 2015. 6.26 운영자금 차입(연장)의 건 - 24 2015. 7. 1 제11회 무보증 사모 전환사채 발행의 건 - 25 2015. 10. 7 제3자배정 유상증자의 건 - 26 2016. 10.29 제3자배정 유상증자 관련 변경의 건 - 27 2016. 11.11 제3자배정 소액 유상증자의 건 - - 감사 곽지웅은 2016년 3월 29일에 사임하였습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 집중투표제의 채택여부 - 채택하지 않고 있습니다. (2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 - 채택하지 않고 있습니다. (3) 소수주주권의 행사여부- 채택하지 않고 있습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)코아리소시스 최대주주 보통주 7,477,754 21.29 3,946,348 7.43 - 계 보통주 7,477,754 21.29 3,946,348 7.43 - 우선주 - - - - - - (주)코아리소시스 의결권 있는 주식 소유 수량에는 대표이사 지분 81,196주가 포함되어 있습니다. - 최대주주 현황((주)코아리소시스 ) 법적성격 주식회사 대표이사 이종주 의사결정기구(의사결정권자) 이사회 최대주주(법인 대표자) 이종주 최대주주 지분율 100% 직업(사업내용) 금융서비스업(기업,개인투자,융자,기업인수,합병,경영컨설팅) - 재무현황(2015년12월31일현재) 자산총액(또는 운용자산총액) 73억원 부채총액 45억원 자본총액 28억원 자본금 1.43억원 매출액 0원 영업이익 0원 당기순이익 27억원 - - ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2010년 11월 05일 (주)코아리소시스 3,882,829 16.75 대표이사지분취득 2013년 03월 29일 (주)코아리소시스 2,569,868 9.99 특수관계해소에 따른 특수관계인 지분감소 2014년 02월 25일 (주)코아리소시스 2,614,246 9.91 대표이사 지분취득 2014년 02월 27일 (주)코아리소시스 2,651,064 9.55 대표이사 지분취득 2014년 10월 14일 (주)코아리소시스 3,612,602 10.29 최대주주 지분취득 2014년 12월 09일 (주)코아리소시스 6,378,853 18.16 최대주주 지분취득 2014년 12월 17일 (주)코아리소시스 7,477,754 21.29 최대주주 지분취득 2015년 02월 25일 (주)코아리소시스 4,907,886 11.54 최대주주 지분매도 2015년 04월 08일 (주)코아리소시스 6,549,922 14.04 대표이사 이종주 전환사채 주식전환 2015년 04월 28일 (주)코아리소시스 4,907,886 10.52 대표이사 이종주 주식매도 2015년 11월 23일 (주)코아리소시스 4,657,021 8.78 최대주주 지분매도 2015년 11월 24일 (주)코아리소시스 4,595,931 8.66 최대주주 지분매도 2015년 11월 25일 (주)코아리소시스 4,498,559 8.48 최대주주 지분매도 2015년 11월 26일 (주)코아리소시스 3,865,152 7.28 최대주주 지분매도 주식 소유현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)코아리소시스 3,865,152 7.28 - (주)라마르홀딩스 2,868,068 5.40 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 4,319 99.74 39,104,917 73.73 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 이 회사의 주주는 신주 발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모 증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의 7에 따라 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수 선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의 16에 따라 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의50을 초과하지 않는 범위내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의50을 초과하지 않는 범위내에서 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 7. 발행주식총수의 100분의50을 초과하지 않는 범위내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또한 기관투자자에게 신주을 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주 배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업연도 종료후 3월이내 주주명부폐쇄시기 매년1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1000, 10,000 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고게재신문 매일경제신문 2. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장 (단위 : 원, 천주) 종 류 15년 7월 15년 8월 15년 9월 15년 10월 15년 11월 15년 12월 보통주 최 고 1,625 1,385 1,170 1,550 1,760 1,920 최 저 1,180 885 990 955 1,300 1,620 월간거래량 34,140 12,157 7,785 37,141 27,585 18,855 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이종주 남 1967년 01월 사내이사 등기임원 상근 이사회 및IR 법무법인 에이팩스 변호사 81,196 - 2012.10.26 ~ 계속 2018년 03월 27일 최정곤 남 1969년 08월 사내이사 등기임원 상근 사내이사 현대종합상사동원증권브릿지증권 지점장 - - 2012.10.26 ~ 계속 2018년 03월 27일 오세웅 남 1978년 02월 사내이사 등기임원 상근 사내이사 웅진테스텍 수출사업팀장 - - 2015.2.6 ~ 계속 2018년 02월 06일 이창선 남 1954년 07월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 에스엠테크 대표이사 - - 2015.2.6 ~ 계속 2018년 02월 06일 김민기 남 1971년 07월 대표이사 등기임원 상근 총괄 한독화장품 본부장 와이즈비 대표이사(주)아이리소스 대표이사 - - 2015.5.29 ~ 계속 2018년 05월 29일 임철영 남 1979년 10월 사내이사 등기임원 상근 사내이사 INHONG(MALAYSIA) SHD BHD 대표 - - 2015.5.29 ~ 계속 2018년 05월 29일 임정환 남 1979년 11월 사내이사 등기임원 상근 사내이사 한국푸드이사 - - 2015.5.29 ~ 계속 2018년 05월 29일 이종근 남 1980년 05월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 (주)드림텔레콤 이사 - - 2015.5.29 ~ 계속 2018년 05월 29일 곽지웅 남 1972년 07월 감사 등기임원 비상근 감사 안건회계법인태성회계법인 이사 - - 2012.10.26 ~ 계속 2018년 03월 27일 - 곽지웅 감사는 개인사정으로 2016년3월29일부로 사임하였습니다.- 제19기 정기주주총회(2016년 3월 29일)에서 사내이사 최형욱, 사외이사 임종훈, 감사 최문석이 선임되었습니다. 직원 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 광통신등 남 22 - - - 22 3 368 16 - 광통신등 여 12 - - - 12 2 329 27 - 유통 남 9 - - - 9 1 22 2 - 유통 여 2 - - - 2 1 3 1 - 합 계 45 - - - 45 - 722 46 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 8 1,000 - 감사 1 60 - 2. 보수지급금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 6 188 62 사내이사6인 사외이사 2 72 6 사외이사2인 감사위원회 위원 또는 감사 1 28 3 감사1인 계 9 288 71 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 당사는 해당사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 6 - - 사외이사 2 - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 계 9 - - (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 - - - - - - - - - - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 케빈우드텍(주) 2007년 07월 02일 신규사업진출 4,500 134,235 26.9 0 - - - 134,235 26.9 0 3,807 -2,635 오션블루냉장(주) 2013년 06월 25일 단순투자 2,150 370,000 48.05 1,716 - - - 370,000 48.05 1,716 5,490 816 (주)휘라포토닉스 2014년 03월 31일 사업효율화 3,739 6,457,681 49.24 3,739 -4,305,121 - - 2,152,560 34.88 3,739 11,764 958 (주)아이케이 2014년 03월 31일 신규사업진출 2,000 9,000 100 1,487 -9,000 -1,100 -487 - - - - - 합 계 6,970,916 - 6,942 -4,314,121 -1,100 -487 2,656,795 - 5,455 21,656 -1,386 - 케빈우드텍(주)의 2012년 12월 31일 기준의 자체결산 재무제표를 이용하여 지분법 을 적용한 당사의 지분해당액입니다.- (주)휘라포토닉스는 2015년 12월31일 기준의 감사받은 재무제표를 이용하였습니 다. - 오션블루냉장(주)는 2014년 12월 31일 기준의 검토받은 재무제표를 이용하였습니 다. - 케빈우드텍(주), 오션블루냉장(주), (주)아이케이, (주)휘라포토닉스는 대한민국에 본사를 둔 국내법인입니다. - (주)넥스트웨이는 2011년 12월5일 상법 제520조의 2 제1항에 의한 해산처리되었 습니다.- (주)휘라포토닉스는 2014년3월31일에 지분취득하였습니다.- (주)휘라포토닉스는 2015년3월20일 주주총회에서 감자결정을 승인하여 당사 주식수는 6,457,681주에서 2,152,560주가 되었습니다. - (주)휘라포토닉스는 2015년5월16일,2015년7월15일,2015년9월17일 제3자배정 유상증자를 납입완료하여 당사 주식수의 변동은 없으나 발행주식총수의 증가로 당사 지분율이 70.08%에서 34.88%로 변경되었습니다. - (주)아이케이는 2015년 12월에 매각하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 (1)당사는 기타 이해관계자를 대상으로 하는 거래내용이 있습니다. (2015년 12월 31일 현재) (단위:천원) 특수관계자 거 래 내 용 기 초 증 가 감 소 기 말 케빈우드텍 단기대여금 239,217 - - 239,217 대손충당금 (-)239,217 - - (-)239,217 아이케이 단기대여금 25,398 - - 25,398 미수수익 35,033 882 - 35,915 선급금 481,400 646,217 274,000 853,617 휘라포토닉스 임차보증금 8,500 - - 8,500 선급금 130,500 205,500 271,476 64,524 임대보증금 1,096,905 65,987 - 1,162,892 선수수익 81,323 65,058 - 146,381 매출채권 120,972 422,664 199,779 343,857 미수금 - 747,115 319,799 427,316 임직원 단기대여금 583,000 - 303,000 280,000 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주요경영사항신고내용의 진행상황 등 - 해당사항 없습니다. 2. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제19기정기주주총회(2016.3.29) 1. 재무제표승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사선임의 건4. 감사선임의 건5. 이사 보수한도 승인의 건6. 감사 보수한도 승인의 건 1. 원안대로 승인2. 원안대로 승인3. 원안대로 승인 - 사내이사 최형욱 - 사외이사 임종훈 4. 원안대로 승인 - 감사 최문석5. 원안대로 승인 :10억 6. 원안대로 승인 : 6천만원 감 사 곽지웅 사임 임시주주총회(2015.5.29) 1. 정관일부변경의 건2. 이사선임의 건 1. 원안대로 승인2. 원안대로 승인 - 사내이사 임철영, 임정환, 김민기 - 사외이사 이종근 - 제18기정기주주총회(2015.3.27) 1. 재무제표승인의 건2. 이사선임의 건3. 감사선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건 1. 보고사항으로 대체2. 수정하여 승인 - 사내이사 이종주, 최정곤 - 사외이사 우광택 3. 원안대로 승인 - 감사 곽지웅4. 원안대로 승인 :10억 5. 원안대로 승인 : 6천만원 제1호의안은 감사보고서 적정의견을 받아 이사회에서 재무제표 승인을 의결하여 주주총회보고로 대체 임시주주총회(2015.2.6) 1. 정관일부변경의 건2. 이사 선임의 건 1. 원안대로 승인 2. 원안대로 승인 - 사내이사 오세웅 - 사외이사 김정훈, 이창선 - 제17기정기주주총회(2014.3.21) 1. 재무제표승인의 건2. 정관일부변경의 건3. 이사 보수한도 승인의 건4. 감사 보수한도 승인의 건 1. 보고사항으로 대체2. 원안대로 승인 3. 원안대로 승인 :10억 4. 원안대로 승인 : 6천만원 제1호의안은 감사보고서 적정의견을 받아 이사회에서 재무제표 승인을 의결하여 주주총회보고로 대체 임시주주총회(2013.1.3) 1. 정관일부변경의 건2. 이사 선임의 건 1. 원안대로 승인 2. 의안부결 - 제16기정기주주총회(2013.3.29) 1. 재무제표승인의 건2. 정관변경의 건3. 이사 보수한도 승인의 건4. 감사 보수한도 승인의 건 1. 보고사항으로 대체2. 원안대로 승인 3. 원안대로 승인 :10억 4. 원안대로 승인 : 6천만원 제1호의안은 감사보고서 적정의견을 받아 이사회에서 재무제표 승인을 의결하여 주주총회보고로 대체 임시주주총회(2012.10.26) 1. 정관변경의 건2. 이사선임의 건3. 감사선임의 건 1. 원안대로 승인2. 원안대로 승인 - 사내이사 : 이종주, 최정곤 - 사외이사 : 최영돈, 정우천 3. 원안대로 승인 - 감사 : 곽지웅 사외이사 전복현 사임감 사 정동훈 사임 제15기정기주주총회(2012.3.23) 1. 재무제표 승인의 건2. 이사 보수한도 승인의 건3. 감사 보수한도 승인의 건 1. 원안대로 승인2. 원안대로 승인 : 10억3. 원안대로 승인 : 6천만원 - 3. 중소기업기준 검토표 등 (주)코아크로스_중소기업기준검토표_1.jpg (주)코아크로스_중소기업기준검토표_1 (주)코아크로스_중소기업기준검토표_2.jpg (주)코아크로스_중소기업기준검토표_2 ●합병 등의 사후정보1. 자산양수도에 대한 기본사항 가. 자산양수도 대상 자산Finisar Sweden Holdings AB가 보유하고 있는 (주)휘라포토닉스(구.피니사코리아) 보통주 6,457,681주(발행주식의 70.08%)입니다.나. 자산 양수도의 목적(주)휘라포토닉스 경영권을 양수하여, 광통신 부품사업의 생산성 향상을 통한 수익성 개선 및 시장지배력 확대에 그 목적을 두고 있습니다.다. 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과당사는 금번 자산 양수도 계약을 통하여 (주)휘라포토닉스의 지분을 양수함으로써, 매출 및 이익규모가 확대되고 장기적으로 광통신 부품산업의 집중을 통한 시너지 및 수익 창출에 기여할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다.라. 자산양수도의 구체적인 내용 1) 자산양수ㆍ도 내역 및 가액 자산의 종류 주식수 지분율 양수도가액 (주)휘라포토닉스보통주식 6,457,681 70.08% 3,752 *자산양수도가액은 USD 3,500,000이며, 2014년3월17일자 서울외국환중개 최종환율(USD 1 = 1072.00원)을 적용하여 산정한 금액입니다. 2)자산양수ㆍ도 대금의 지급방법 양도인과 양수인은 다음의 일정에 따라 자산양수도 가액을 수수하기로 약정하였습니다. 백만원> 구분 지급시기 금액 비고 계약일 2014년 3월 18일 467 완료일 2014년 3월 31일 3,285 명의개서 완료일 합계 3,752 * 주요사항보고서상에 양도가액(3,752백만원)과 장부상 금액(3,739백만원)과의 차이는 지급일의 적용환율차이입니다. 3)진행경과 및 일정 구분 일자 외부평가계약체결(의뢰)일 2014년 2월 26일 이사회 결의일 2014년 3월 18일 자산양수ㆍ도 계약일 2014년 3월 18일 자산양수ㆍ도 신고서 제출일 2014년 3월 18일 자산양수ㆍ도 완료일 2014년 3월 31일 - 상기 자산양수도 관련 세부사항은 당사에서 2014년 3월 18일 공시한 주요사항보고서(중요한 자산양수도 결정)를 참고하시기 바랍니다. ●감독기관으로부터 받은 제재현황 구분 내용 1. 일자 2013년7월12일 2. 조치대상자 (주)한국거래소 3. 처벌 또는 조치내용 불성실공시법인지정, 제재금 400만원 4. 사유 및 근거법령 실적예측공시에 대한 면책조항 위반(코스닥시장공시규정 제16조, 제27조, 제32조, 제34조) 5. 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 제재금 400만원 납부 6. 재발방지를 위한 회사대책 공시책임자 및 직원의 외부교육 실시 구분 내용 1. 일자 2015년4월20일 2. 조치대상자 (주)한국거래소 3. 처벌 또는 조치내용 불성실공시법인지정, 벌점 2.5 4. 사유 및 근거법령 감자결정(종속회사의 주요경영사항)지연공시(코스닥시장공시규정 제27조, 제32조) 5. 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 벌점 2.5 6. 재발방지를 위한 회사대책 공시책임자 및 직원의 외부교육 실시 ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 소액공모 유상증자 2013년 10월 22일 999 운영자금 8억원타법인출자 1.99억원 운영자금 8억원타법인출자 1.99억원 - 소액공모 유상증자 2014년 10월 29일 999 운영자금 9.99억원 운영자금 9.99억원 - 소액공모 유상증자 2015년 11월 16일 999 운영자금 9.99억원 운영자금 9.99억원 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 신주인수권부사채(제3자배정) 2013년 04월 17일 2,000 운영자금 20억원 운영자금 20억원 - 전환사채(제3자배정) 2014년 03월 27일 3,200 타법인증권취득32억원 타법인증권취득 32억원 - 유상증자(제3자배정) 2014년 10월 13일 700 운영자금 7억원 운영자금 7억원 - 유상증자(제3자배정) 2014년 12월 08일 2,000 운영자금 20억원 운영자금 20억원 - 유상증자(제3자배정) 2014년 12월 16일 1,000 운영자금 10억원 운영자금 10억원 - 유상증자(제3자배정) 2015년 03월 17일 6,200 운영자금 62억원 운영자금 62억원 - 전환사채(제3자배정) 2015년 06월 11일 1,000 운영자금 10억원 운영자금 10억원 - 전환사채(제3자배정) 2015년 07월 01일 800 운영자금 8억원 운영자금 8억원 - 유상증자(제3자배정) 2015년 10월 29일 4,900 운영자금 49억원 운영자금 19억원 미사용 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 합병등 전후의 재무사항 비교표 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 (주)휘라포토닉스 매출액 14,107 14,702 12,651 10.3% 18,320 -24.6% - 영업이익 1,038 1,474 718 30.8% 958 35% - 당기순이익 832 1,171 522 37.2% 768 34.4% - - 괴리율 차이는 판매단가 하락으로 발생하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.