케이바이오랩스 분기보고서 (2019.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 23 기 3분기말 2019.09.30 현재
제 22 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 23 기 3분기말	제 22 기말

자산

유동자산	62,108,626,618	24,180,232,668

현금및현금성자산	14,156,691,607	12,573,791,266

단기금융상품	7,610,497,098	1,007,788,199

당기손익-공정가치금융자산	11,000,000,000	3,370,999,450

매출채권	4,164,143,122	1,963,397,245

기타수취채권	4,334,744,497	1,149,065,370

당기법인세자산	74,423,950	18,409,190

기타유동자산	16,705,924,843	2,489,668,423

재고자산	4,062,201,501	1,607,113,525

비유동자산	20,793,511,871	13,835,056,111

투자부동산	1,229,216,956	8,091,183,986

유형자산	800,930,337	94,652,535

무형자산	3,534,783,069	809,437,407

당기손익-공정가치금융자산	6,703,923,816	1,500,000,000

관계기업투자	7,825,102,782	3,010,329,993

이연법인세자산	70,652,711

기타금융자산	628,902,200	329,452,190

자산총계	82,902,138,489	38,015,288,779

부채

유동부채	34,306,437,404	12,212,034,271

매입채무	1,497,617,271	156,346,950

단기차입금	46,121,836

사채	30,335,980,143	9,805,865,087

기타금융부채	1,743,685,840	981,978,887

기타유동부채	729,154,150	1,221,721,511

비유동부채	935,287,896	5,547,544,285

기타금융부채	587,459,069

장기차입금	5,440,000,000

확정급여부채	40,928,827	107,544,285

이연법인세부채	306,900,000

부채총계	35,241,725,300	17,759,578,556

자본

지배기업소유주지분	47,660,413,189	20,255,710,223

자본금	16,896,736,000	8,568,172,000

자본잉여금	40,396,573,401	16,759,881,134

기타자본	32,824,768	(184,135,703)

이익잉여금(결손금)	(9,665,720,980)	(4,888,207,208)

자본총계	47,660,413,189	20,255,710,223

자본과부채총계	82,902,138,489	38,015,288,779

연결 포괄손익계산서
제 23 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 22 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 23 기 3분기	제 22 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	4,846,389,967	6,804,187,744	1,317,970,602	6,131,019,342

매출원가	3,290,810,056	4,002,301,102	580,826,527	2,635,371,986

매출총이익	1,555,579,911	2,801,886,642	737,144,075	3,495,647,356

판매비와관리비	1,682,764,517	5,284,485,197	977,950,668	3,459,495,081

영업이익(손실)	(127,184,606)	(2,482,598,555)	(240,806,593)	36,152,275

기타수익	(73,394,985)	2,186,806,900	173,772,022	1,428,893,654

기타비용	731,392,940	1,018,645,394	251,208,118	1,260,352,508

금융수익	306,410,814	616,291,877	31,312,503	297,836,533

금융비용	1,129,418,016	2,280,077,809	282,021,740	1,114,091,587

지분법손익	(236,381,108)	(1,632,824,821)	241,739,682

법인세비용차감전순이익	(1,991,360,841)	(4,611,047,802)	(568,951,926)	(369,821,951)

법인세비용	(166,465,970)	(166,465,970)

당기순이익(손실)	(2,157,826,811)	(4,777,513,772)	(568,951,926)	(369,821,951)

분기순이익의 귀속

지배기업의 소유지분	(2,157,826,811)	(4,777,513,772)	(568,951,926)	(369,821,951)

기타포괄손익	2,239,880	216,960,471	(23,009,873)	(21,554,788)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익:	2,239,880	216,960,471	(23,009,873)	(21,554,788)

지분법자본변동	(32,914,878)	181,805,713

해외사업장 환산손익	35,154,758	35,154,758	(23,009,873)	(21,554,788)

총포괄손익	(2,155,586,931)	(4,560,553,301)	(591,961,799)	(391,376,739)

총 포괄손익의 귀속

지배기업의지분	(2,155,586,931)	(4,560,553,301)	(591,961,799)	(391,376,739)

비지배지분

주당이익

기본주당분기순이익(손실) (단위 : 원)	(64)	(177)	(63)	(47)

희석주당분기순이익(손실) (단위 : 원)	(64)	(177)	(63)	(47)

연결 자본변동표
제 23 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 22 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	결손금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2018.01.01 (당기초)	3,327,856,500	33,152,212,509	(148,980,945)	(30,299,922,889)	6,031,165,175	6,031,165,175

당기순이익(손실)	(369,821,951)	(369,821,951)	(369,821,951)

지분법자본변동

해외사업환산손익	(21,554,788)	(21,554,788)	(21,554,788)

결손보전	(30,180,612,342)	30,180,612,342

유상증자

전환사채 전환	1,240,315,500	8,048,739,297	9,289,054,797	9,289,054,797

전환사채 발행	489,362,488	489,362,488	489,362,488

연결범위 변동	91,619,656	91,619,656

2018.09.30 (전기말)	4,568,172,000	11,509,701,952	(170,535,733)	(489,132,498)	15,418,205,721	91,619,656	15,509,825,377

2019.01.01 (당기초)	8,568,172,000	16,759,881,134	(184,135,703)	(4,888,207,208)	20,255,710,223	20,255,710,223

당기순이익(손실)	(4,777,513,772)	(4,777,513,772)	(4,777,513,772)

지분법자본변동	216,960,471	216,960,471	216,960,471

해외사업환산손익

결손보전

유상증자	4,359,715,000	11,615,482,870	15,975,197,870	15,975,197,870

전환사채 전환	3,968,849,000	8,539,574,978	12,508,423,978	12,508,423,978

전환사채 발행	3,481,634,419	3,481,634,419	3,481,634,419

연결범위 변동

2019.09.30 (전기말)	16,896,736,000	40,396,573,401	32,824,768	(9,665,720,980)	47,660,413,189	47,660,413,189

연결 현금흐름표
제 23 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 22 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 23 기 3분기	제 22 기 3분기

영업활동 현금흐름	(3,295,025,318)	(982,823,451)

영업으로 창출된 현금흐름(주석28)	(2,931,548,038)	(399,991,815)

이자의 지급	(448,097,818)	(667,351,628)

이자의 수취	331,782,894	93,174,332

배당금수취(영업)	8,562,174	2,700,000

법인세납부(환급)	(255,724,530)	(11,354,340)

투자활동 현금흐름	(40,483,730,680)	(5,763,721,512)

단기금융상품의 증감	(4,702,708,899)	3,404,211,801

장기금융상품의 감소	510,168,187

당기손익-공정가치금융자산의 감소(증가)	(12,374,580,883)	(7,585,397)

단기대여금의 증가	(9,664,000,000)	(560,000)

단기대여금의 감소	6,550,000,000	4,180,000

유형자산의 취득	(224,900,053)	(166,401,100)

유형자산의 처분	50,022,472	18,200,000

무형자산의 취득	(908,000,000)

무형자산의 처분	70,000,000	1,000,000,000

보증금의 증가	(357,413,000)	(163,868,607)

투자부동산의 취득	(6,999,152,559)

투자부동산의 처분	7,647,488,528

관계기업 및종속기업투자주식의 취득	(16,500,000,000)	(1,314,745,650)

관계기업투자 및 종속기업투자주식의 처분	1,019,000,000

선급금의 증가	(16,095,000,000)	(630,000,000)

보증금의 감소	171,785,793

연결범위변동으로 인한 현금흐름 변동	3,416,407,175

재무활동 현금흐름	45,361,656,339	7,440,000,000

단기차입금의 감소	(376,121,836)	(120,000,000)

유동성장기차입금 감소	(90,000,000)

장기차입금 증가	5,800,000,000

장기차입금의 상환	(5,110,000,000)

전환사채의 발행	36,200,000,000	5,000,000,000

전환사채의 상환	(3,200,000,000)

사채의 상환	(1,120,000,000)	(140,000,000)

임대보증금의 증가	190,000,000

임대보증금의 감소	(80,000,000)

유상증자	16,009,867,965

리스부채의 상환	(162,089,790)

현금의 증가	1,582,900,341	693,455,037

기초의 현금	12,573,791,266	5,318,901,538

현금및현금성자산의 환율변동효과	(21,554,788)

기말의 현금	14,156,691,607	5,990,801,787