케이바이오랩스 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

2016년 09월 30일 현재
2015년 12월 31일 현재
주식회사 코아크로스

1. 회사의 개요 주식회사 코아크로스(이하 "당사" 라 함)는 1997년 6월에 설립되어 반도체 설계 및 제조판매업, 반도체소프트웨어 개발, 컴퓨터주변기기 개발 및 제조판매업을 영위하고있으며, 본사는 광주광역시 북구 첨단벤처소로에 두고 있습니다.당사는 2006년 11월 9일자 임시주주총회결의에 따라 회사명을 주식회사 매커스에서주식회사 코아크로스로 변경하였습니다. 당사는 2006년 11월 9일자 임시주주총회결의에 따라 Device 사업부문을 2006년 12월 13일을 분할기일로 하여 인적분할방식으로 분할하고, 분할신설법인인 주식회사 매커스를 설립하였습니다.당사의 설립시 자본금은 200,000천원이었으나 설립후 수차례의 유ㆍ무상증자, 전환사채의 전환, 신주인수권의 행사 및 사업부의 분할 등을 통하여 보고기간종료일 현재회사의 납입자본금은 26,934,777천원이며, 2000년 6월 한국증권선물거래소(KOSDAQ)에 상장하였습니다. 현재 당사의 최대주주는 주식회사 코아리소시스(지분율: 5.64%)이며, 대표이사는 임정환, 문병철입니다.

2. 당사의 주요 회계처리 방침 (1) 재무제표의 작성기준

당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 동 회계처리기준은 2011년 1월 1일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 적용됩니다.당사는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'의 개정내용에 따라 매출액에서 매출원가 및 판매비와일반관리비를 차감하여 영업손익을 산정하였습니다.

당기의 재무제표는 아래 기술되는 회계정책에 따라 작성되었습니다.(2) 재무제표 측정기준당사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 외화당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 외화거래는 거래일의 환율을 적용하여 당사의 기능통화로 환산됩니다. 화폐성외화자산과 부채는 매 보고기간말의 환율로 환산되며, 외화기준 상각후원가를 장부금액으로 한 것으로 보아 상각후원가의 변동에서 발생한 외환차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성외화자산과 부채는 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산됩니다. 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있으며, 비화폐성항목의 공정가치측정에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 환율변동효과도 그 손익에 포함하여 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산

금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

가. 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다.

나. 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

다. 대여금및수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금및수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

라. 매도가능금융자산

당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. 마. 현금및현금성자산보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. 당좌차월은 현금흐름표상 현금및현금성자산의 항목에서 차감하고 있습니다.

바. 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른위험과 보상을 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

사. 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(5) 금융부채와 지분상품가. 금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 취득과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용의 인식이 중요하지 않은 단기채무를 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자비용을 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

나. 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미합니다.

① 보통주

보통주는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주의 발행시 또는 주식매입선택권의 행사시 발생하는 추가적인 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

② 자기주식

당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

다. 복합금융상품

당사가 발행한 복합금융상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채와 자본항목으로각각 분류하고 있습니다. 당사에 의해 발행된 복합금융상품은 상품 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 공정가치에 따라 변동되지 않습니다.

복합금융상품의 부채요소는 최초 인식시에는 전환권이 없는 유사한 부채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시의 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액의 비율로 안분하여 계상합니다.

(6) 파생상품

파생금융상품은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 거래원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피는 공정가치위험회피를 적용하며, 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피는 현금흐름위험회피를 적용하고 있습니다.

위험회피의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하며, 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 성격 및 회피대상위험을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 문서화하고 있습니다. 또한,위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 위험회피효과를 계속적으로 평가하고 있습니다.

최초 인식 후 파생금융상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 손익은 다음과 같이 인식하고 있습니다.

가. 공정가치위험회피

공정가치위험회피수단으로 지정된 파생상품의 재측정에 따른 공정가치의 변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

나. 현금흐름위험회피

현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고, 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 관련 손익은 위험회피대상인 예상거래가 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하게 된다면, 관련 손익은 기타포괄손익에서 제거하여 관련 자산이나 부채의 최초 원가 또는 장부금액에 포함하고 있습니다.

위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못하거나, 위험회피수단의 지정이 철회되면 현금흐름위험회피회계는 전진적으로 적용이 중지됩니다. 기타포괄손익으로 인식한 위험회피수단의 누적손익은 예상거래가 발생하는 시점에 상기와 동일하게 처리되나, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

위험회피회계의 조건을 충족하지 않거나 위험회피수단으로 지정되지 아니한 파생상품의 공정가치 변동액은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 관계기업투자

관계기업은 당사의 종속기업 혹은 공동지배기업이 아니면서 당사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 기업입니다. 관계기업에 대해서는 최초에 원가로 인식하고, 취득일 이후에 발생한 관계기업의 당기순손익 및 자본변동 중 당사의 지분에 해당하는 금액은 장부금액에 가감하고 있습니다. 관계기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 당사의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업의 회계정책을 당사의 회계정책과 일관되도록 조정하고 있습니다. 또한 당사와 관계기업 내의 거래, 이와 관련된 잔액과 미실현손익은 모두 제거하고 있습니다.

(8) 유형자산 가. 인식과 측정

유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 영업외손익으로 인식합니다.

나. 후속원가

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

다. 감가상각

유형자 산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적효익의 예상 소비형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분	내용연수

건 물	20년, 40년

기계장치	5 년

차량운반구	5 년

공구와비품	5 년

소프트웨어	5 년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.한편 당사는 유형자산의 취득에 사용될 국고보조금을 받은 경우에는 유형자산의 취득 전까지는 국고보조금을 부채로 계상하고 유형자산을 취득하는 시점에 유형자산의장부금액을 결정할 때 차감하고 있습니다.

(9) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 5~10년간 상각하고 있습니다. 한편 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당화되는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

영업권은 사업결합원가 중 피취득자의 식별가능한 자산, 부채 및 인식한 우발부채의 공정가치 순액에 대한 취득자의 지분을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 피취득자의 식별가능한 자산, 부채 및 우발부채의 공정가치 순액에 대한 취득자의 지분이 사업결합원가를 초과하는 경우에는 즉시 당기손익으로 인식합니다. 영업권은 기업회계기준서 제1036호(자산손상)에 따라 손상검사를 실시하고 있으며, 손상차손누계액을 차감한 원가로 측정합니다.

(10) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

(11) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 재고자산재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 단위원가는 선입선출법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며 매입원가, 생산 또는 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다.

재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(13) 자산손상가. 금융자산의 손상

당기손익인식항목을 제외한 금융자산은 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 또는 그 이상의 사건의 결과로 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다.

금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다.

매도가능금융자산으로 분류된 비상장주식에 대하여는 ①발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우, ②동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다.

손상의 증거가 있는 경우 상각후원가나 원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 매도가능금융자산은 다음과 같이 손상차손을 인식하고 있습니다.

상각후원가를 장부금액으로 하는 만기보유금융자산이나 대여금및수취채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 손상차손은 당기손익으로 인식하며, 매출채권 및 대여금의 손상차손은 충당금계정을 사용하여 차감하고, 그 외의 대여금 및 수취채권은 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 손상차손은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

원가를 장부금액으로 하는 금융자산은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 손상차손을 측정하여 당기손익으로 인식하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다.

공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적 손상검사를 수행하고 있습니다. 수취채권집합이 손상되었다는 객관적인 증거는 당사의 대금회수에 관한 과거 경험, 평균신용기간을 초과하는 대금지불의 연체횟수의 증가, 그리고 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 지역 등의 경제상황에 있어서 주목할만한 변화를 포함하고 있습니다.

후속기간에 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 손상차손을 환입하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산과 매도가능채무상품은 관련 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있으나, 매도가능지분상품의 경우 기타포괄손익으로 환입하고 있습니다.

나. 비금융자산의 손상

건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 투자부동산(공정가치로 측정되는 경우) 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 당사의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계 없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별자산별로, 또는 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(14) 매각예정비유동자산

비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 처분자산집단 내의 모든 자산과 부채)의 장부금액은 적용가능한 한국채택국제회계기준서에 따라 측정하고 동 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.

비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.

자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 이익을 인식하고 있습니다. 이때, 이익으로 인식하는 금액은 한국채택국제회계기준 1036호 "자산손상" 에 따라 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하고 있습니다.

(15) 종업원급여가. 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

한편, 과거 사건의 결과로 현재 지급의무(법적의무 또는 의제의무)가 발생하였고, 그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 이익분배금 및 상여금의 예상원가를 부채로 인식하고 있습니다.나. 퇴직급여: 확정급여제도

확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 보고기간말 현재 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

퇴직급여채무는 매년 독립적인 계리법인에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 보고기간말 현재 관련 연금부채의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량 회사채의 시장수익률을 참조하여 결정된 할인율을 사용하여 추정 미래현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 포괄손익계산서에 표시하고 있으며, 발생한 기간에 즉시 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 이는 미인식 보험수리적손실과 미인식 과거근무원가에 환급가능금액과미래 기여금 감소액의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.

(16) 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.

충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출된 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(17) 수익인식당사의 수익은 재화의 판매 등으로 구성되어 있습니다. 재화의 판매에 대하여는 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있습니다. 당사는 재화의 판매에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 관리상 지속적 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.

자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 임대수익 및 배당금수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

한편, 이자수익은 시간의 경과에 따라 원금과 유효이자율을 기초로 하여 인식하고 임대수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있으며, 배당금수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

(18) 배당금

보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 아니하고 있습니다.(19) 법인세비용

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

가. 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

나. 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고, 거래 당시의회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

관계기업투자 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(20) 주당이익

당사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 주식선택권과 신주인수권을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(21) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품, 확정급여부채 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다.

3. 금융상품 및 금융부채(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기손익인식금융상품 매도가능 금융자산 대여금 및 수취채권 현금및현금성자산 - - 148,905 기타금융자산 - - 204,933 매출채권 - - 7,496,516 기타수취채권 - - 2,975,021 합 계 - - 10,825,375 (*)기타수취채권은 단기대여금 및 미수금임 (단위:천원) 구 분 당기손익인식금융상품 매도가능 금융자산 대여금 및 수취채권 현금및현금성자산 - - 2,952,368 기타금융자산 - - 189,350 매출채권 - - 5,006,186 기타수취채권 - - 2,939,015 합 계 - - 11,086,919 (*)기타수취채권은 단기대여금, 미수금, 임차보증금 및 기타보증금으로 구성되어 있고, 기타금융자산은 미수수익입니다. (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상각후원가 측정하는 금융부채 당분기 전 기 매입채무및기타채무 1,758,705 235,874 유동금융부채 1,453,124 3,653,312 비유동금융부채 7,582,856 3,112,888 합 계 10,794,685 7,002,074 유동금융부채는 유동부채 중 현금지급의무가 있는 단기차입금, 유동성장기부채, 사채및 미지급비용의 합이며, 비유동금융부채는 비유동부채중 현금지급의무가 있는 장기차입금, 사채, 전환사채 및 임대보증금의 합입니다. 4. 매도가능금융자산 ( 1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당분기 전 기 취득원가 장부가액 공정가액 장부가액 하바네로멕시칸 다이닝 160,000 - - - 후순위채 60,000 - - - 합 계 220,000 - - - 하바네로멕시칸 다이닝 및 후순위사채는 전기 이전에 전액 손상차손으로 계상되었습니다. 5. 매출채권 및 기타수취채권 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 매출채권 10,662,365 8,175,535 대손충당금 (-)3,165,849 (-)3,169,349 단기대여금 2,053,061 1,937,165 대손충당금 (-)911,767 (-)911,767 미수금 2,286,082 2,365,972 대손충당금 (-)452,356 (-)452,356 합 계 10,471,536 7,945,200 매출채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 6. 대손충당금 (1) 매출채권관련 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령분석 및 대손경험률에 근거한 충당금을 설정하고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 장부금액은 아래와 같습니다. (단위:천원,%) 구 분 3개월 이하 3개월 초과~6개월 이하 6개월 초과~1년 이하 1년 초과 합 계 일반채권 3,081,163 56,564 338,936 6,805,545 10,282,208 특수관계자채권 36,300 - - 343,857 380,157 합 계 3,117,463 56,564 338,936 7,149,402 10,662,365 구성비율 29.24 0.53 3.18 67.05 100.00 대손충당금 3,165,849 대손설정율 29.69 (3) 최근 3사업연도말 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 3분기 전 기 전전기 대손충당금기말잔액 3,165,849 3,169,349 1,266,317 7. 재고자산현황 (1) 당사의 보고기간종료일 현재 재고자산현황은 다음과 같습니다. (단위:천원,%) 사업부문 계정과목 당분기 전 기 광통신부품외 상 품 1,000 257,537 제 품 692,611 731,880 원재료 106,047 65,325 재공품 563,668 653,012 소 계 1,363,326 1,707,754 총자산대비 재고자산 구성비율(*1) 4.51 5.98 재고자산회전율(회수)(*2) 8.98회 4.2회 (*1)[재고자산÷기말자산총계×100](*2)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] (2) 재고자산 계정과목별 평가감 설정 내역 (단위:천원) 구 분 취득원가 재고보유금액 평가충당금 기말재고액 상 품 1,000 1,000 - 1,000 제 품 877,876 877,876 (-)185,266 692,610 원재료 106,047 106,047 - 106,047 재공품 611,453 611,453 (-)47,785 563,668 합 계 1,596,376 1,596,376 (-)233,051 1,363,325 8. 기타유동비금융자 산 보고기간종료일 현재 기타유동비금융자 산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 선급금 5,158,536 2,336,184 대손충당금 (-)844,524 (-)844,524 선급비용 13,899 12,477 합 계 4,327,911 1,504,137 9. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,천원,%) 회사명 주식수 지분율 취득원가 공정가액 장부가액 휘라포토닉스 2,152,560 34.88 3,738,919 4,938,254 4,938,254 케빈우드텍 134,235 26.92 5,334,929 (-)905,312 - 오션블루냉장 370,000 48.05 2,149,700 2,110,252 2,110,252 합 계 7,048,507 (단위:주,천원,%) 회사명 주식수 지분율 취득원가 공정가액 장부가액 휘라포토닉스 2,152,560 34.88 3,738,919 4,010,104 4,010,104 케빈우드텍 134,235 26.92 5,334,929 (-)905,312 - 오션블루냉장 370,000 48.05 2,149,700 2,626,249 2,956,104 합 계 6,966,208 공정가액은 피투자회사의 순자산장부가액에 대한 지분해당액이며 케빈우드텍은 관계기업투자금액이 "0"이하가 됨에 따라 지분법적용을 중지하였습니다. 관계기업투자에 대하여는 2016년 9월 30일 기준의 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였으며 공정가액과 장부가액과의 차이는 투자제거차액입니다 (2) 보고기간종료일 피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총계 매출액 반기순이익 휘라포토닉스 12,730,906 7,072,732 5,658,174 5,218,581 349,044 오션블루냉장 5,113,995 76,045 5,037,950 - (-)82,097 (*)반기기준 자료임 10. 유형자산 (1) 보 고기간종료일 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. 당분기> (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 기계장치 차량운반구 공기구비품 소프트웨어 합 계 취득원가 - 1,827,413 9,419,643 19,747 1,437,120 92,116 12,796,039 감가상각누계액 - (-)493,768 (-)9,121,729 (-)5,386 (-)1,018,559 (-)34,152 (-)10,673,594 국고보조금 - - (-)12,192 - (-)8,220 - (-)20,412 손상차손누계액 - - - - - - - 순장부금액 - 1,333,645 285,722 14,361 410,341 57,964 2,102,033 (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 기계장치 차량운반구 공기구비품 소프트웨어 합 계 취득원가 - 1,827,413 9,384,643 27,117 1,180,276 52,764 12,472,213 감가상각누계액 - (-)425,240 (-)8,458,333 (-)5,004 (-)868,683 (-)28,565 (-)9,785,825 국고보조금 - (-)12,492 (-)73,710 - (-)19,964 - (-)106,166 손상차손누계액 - - - - - - - 순장부금액 - 1,389,681 852,600 22,113 291,629 24,199 2,580,222 (2) 당분기 및 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 기계장치 차량운반구 공기구비품 소프트웨어 합 계 기초순장부가액 - 1,389,681 852,600 22,113 291,629 24,199 2,580,222 취 득 - - 35,000 - 296,257 5,000 381,258 국고보조금 증가 - - - - - - - 처분 - - - (-)4,791 (-)36,188 (-)7,809 (-)48,787 감가상각누계액(*1) - - - - - - - 감가상각비 - (-)68,528 (-)663,396 (-)2,962 (-)153,101 (-)8,426 (-)896,414 상 계(*2) - 12,491 61,518 - 11,744 - 85,754 기말순장부가액 - 1,333,645 285,722 14,361 266,060 57,964 2,102,033 (*1) 처분/폐기/매각예정재분류 감가상각누계액(*2) 국고보조금 감가상각비 상계 (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 소프트웨어 합 계 기초순장부가액 2,785,776 3,900,583 34,894 2,547,401 153,092 456,714 31,003 9,909,463 취 득 - - - - 27,660 95,388 10,648 133,696 국고보조금 증가 - - - - - - - - 재분류(*1) (-)2,482,738 (-)1,233,434 - (-)593,519 (-)237,039 (-)647,136 (-)63,945 (-)5,257,811 감가상각누계액(*2) - 170,628 - 485,831 177,744 619,898 63,942 1,518,043 감가상각비(*3) - (-)126,434 (-)2,890 (-)1,690,342 (-)21,417 (-)244,013 (-)10,677 (-)2,095,773 상 계(*4) - 36,358 - 146,670 - 19,688 - 202,716 연 결(*5) (-)303,038 (-)1,358,020 (-)32,004 (-)43,442 (-)77,926 (-)8,910 (-)6,772 (-)1,830,112 기말순장부가액 - 1,389,681 - 852,599 22,114 291,629 24,199 2,580,222 (*1) 처분/폐기/매각예정재분류(*2) 처분/폐기/매각예정재분류 감가상각누계액(*3) 경상개발비로 처리 된 금 액은 없음. (*4) 국고보조금 감가상각비 상계 (*5) 기중 연결대상 종속회사 지분감소로 인한 증감 (3) 당기와 전기의 계정과목별 유형자산의 상각내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 - 1,218,893 판매비와 관리비 810,660 160,217 경상개발비 - - 국고보조금상계 85,754 281,670 합 계 896,414 1,660,780 (4) 보고기간종료일 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 자 산 보험종류 부보금액 보험회사명 당 기 건 물 화재보험 1,500,000 동부화재해상보험(주) 기계장치일체 4,000,000 집기비품일체 150,000 합 계 5,650,000 화재보험은 2011년 신축한 광주광역시 북구 월출동 970-108에 위치한 광통신공장관련 보험이며, 광통신공장관련 상기보험 이외에 동부화재해상보험(주)에 가스사고배상책임보험 및 서울보증보험(주)에 광산업집적화단지 970번지 108호 토지 임대차계약에 따른 시설물 철거이행보증금 지급보증보험을 가입하고 있습니다. 또한 차량운반구는 자동차보험 및 종합보험에 가입되어 있습니다.(5) 보고기간종료일 현재 담보제공자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 근저당권자 설정내역 광주광역시 북구 월출동 970-108 3층 공장 1,389,681 5,710,270 광주광역시 한국산업은행 (*) (*) 광주광역시와 체결한 광사업집적화 단지 970-108 공장용지 임대차계약(2011년4월 27일부터 2016년 4월 26일)에 의한 5년간 임대료의 120% 및 공장취득을 위한 국고보조금의 120%를 담보하기 위해 근저당권을 설정하였음 11. 무형자산 (1) 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 산업재산권 특허권 개발비 시설이용권 합 계 취득원가 4,046,084 924,511 3,587,744 39,858 8,598,197 상각누계액 - (-)621,481 (-)2,926,051 - (-)3,547,532 국고보조금 - - - - - 손상차손누계액 (-)300,000 - (-)578,360 - (-)878,360 순장부금액 3,746,084 303,030 83,333 39,858 4,172,305 (단위:천원) 구 분 산업재산권 영업권 특허권 개발비 시설이용권 합 계 취득원가 4,046,084 3,703,616 1,942,415 3,587,744 39,858 13,319,717 상각누계액 - - (-)485,117 (-)2,851,051 - (-)3,336,168 손상누계액 (-)300,000 (-)512,648 - (-)578,360 - (-)1,391,008 국고보조금 - - - - - - 계정대체 (*1) - (-)3,190,968 (-)1,017,904 - - (-)4,208,872 순장부금액 3,746,084 - 439,394 158,333 39,858 4,383,669 (*1) 기중 연결대상 종속회사 지분감소로 인한 증감 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 산업재산권 특허권 개발비 시설이용권 합 계 기초순장부금액 3,746,084 439,394 158,333 39,858 4,383,669 취 득 - - - - - 국고보조금 증가 - - - - - 처분 등 - - - - - 무형자산상각비 - (-)136,364 (-)75,000 - (-)211,364 상계(*) - - - - - 기말순장부금액 3,746,084 303,030 83,333 39,858 4,172,305 (*) 국고보조금과 감가상각비 상계 (단위:천원) 구 분 산업재산권 영업권 특허권 개발비 시설이용권 합 계 기초순장부금액 909,091 3,190,968 1,639,332 266,666 200,190 6,206,247 처분 등 3,136,993 - - - (-)160,332 2,976,661 무형자산상각비 - - (-)182,034 (-)108,333 - (-)290,367 무형자산감액 (-)300,000 - - - - (-)300,000 상 계(*1) - - - - - - 계정대체(*2) - - - - - - 연 결(*3) - (-)3,190,968 (-)1,017,904 - - (-)4,208,872 기말순장부금액 3,746,084 - 439,394 158,333 39,858 4,383,669 (*1) 국고보조금과 감가상각비 상계(*2) 영업권과 산업재산권의 계정대체 (*3) 기중 연결대상 종속회사 지분감소로 인한 증감 (3) 당기와 전기의 계정과목별 무형자산의 상각내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 - - 판매비와 관리비 211,364 219,875 경상개발비 - - 국고보조금상계 - - 합 계 211,364 219,875 (4) 당사의 개발비는 관련 추정수익의 실현가능성이나 향후 시장상황의 변동에 따라 자산성이 영향을 받을 수도 있습니다. 12. 기타수취채권 (1) 보고기간종료일 현재 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 임차보증금 342,500 314,213 기타보증금 42,329 24,153 합 계 384,829 338,366 13. 국고보조금 (1) 당분기와 전기 중 회사의 국고보조금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 건 물 기계장치 공구비품 소프트웨어 개발비외 합 계 기초금액 181,794 880,078 149,390 51,222 1,114,753 2,377,237 당기 증가액 - - - - - - 당기 상환 - - - - - - 당기 대체 - - - - - - 처분 및 상각완료 - - - - - - 분기말금액 181,794 880,078 149,390 51,222 1,114,753 2,377,237 기초상각누계액 169,303 806,367 129,426 51,222 1,114,753 2,271,071 당기상각 및 감액 12,491 61,519 11,744 - - 85,754 처분 및 상각완료 - - - - - - 분기말상각누계액 181,794 867,886 141,170 51,222 1,114,753 2,356,825 분기말장부가액 - 12,192 8,220 - - 20,412 (단위:천원) 구 분 건 물 기계장치 공구비품 소프트웨어 개발비 합 계 기초금액 181,794 880,078 149,390 51,222 1,114,753 2,377,237 당기말금액 181,794 880,078 149,390 51,222 1,114,753 2,377,237 기초상각누계액 132,945 659,697 109,738 51,222 1,114,753 2,068,355 당기상각 및 감액 36,358 146,670 19,688 - - 202,716 기말상각누계액 169,303 806,367 129,426 51,222 1,114,753 2,271,071 기말장부가액 12,491 73,711 19,964 - - 106,166 (2) 당분기 및 전기 중 상환의무가 있는 정부보조금 변동내역은 없습니다. 14. 유동비금융부채 보고기간종료일 현재 기타유동비금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 선수임대료 - 183,640 선수금 765,871 16,265 합계 765,871 199,905 15. 비유동 및 유동금융부채 보 고 기간종료일 현재 당사의 유동금융부채 및 비유동금융부채를 구성하는 전 환사채 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: %,천원) 구 분 발행일 만기일 이자율 금 액 당분기 전 기 제8회차 무보증사모사채(단기) 2013.06.03 2016.06.03 4.78 - 1,600,000 제12회차 무보증사모사채(단기) 2016.06.10 2018.06.10 5 1,400,000 - 전환사채(10회) 2015.06.11 2018.06.11 9 900,000 1,000,000 전환사채(11회) 2015.07.01 2018.07.01 9 400,000 800,000 전환사채(12회) 2016.06.24 2019.06.24 9 800,000 - 전환사채(13회) 2016.07.20 2019.07.20 9 2,000,000 - 전환사채(14회) 2016.09.08 2019.09.08 9 1,000,000 - 단기차입금 2015.06.30 2016.06.30 5.59 950,000 1,150,000 유동성장기차입금 2016.01.01 2016.12.31 변동 107,140 73,777 장기차입금 2013.08.29 2018.08.29 변동 42,856 149,996 합 계 7,599,996 4,773,773 전기에 9회 전환사채가 모두 전환되었으며, 10회, 11회 전환사채를 추가 발행하였습니다. 당기에 12회, 13회, 14회 전환사채를 추가 발행하였습니다. 16. 납입자본보고기간종료일 현재 당사의 납입자본 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,주) 구 분 당분기 전 기 발행주식수 주당금액 자본금 발행주식수 주당금액 자본금 보통주 53,869,554 500원 26,934,777 53,032,282 500원 26,516,141 주식발행초과금 - - 581,363 - - 6,637,574 합 계 - - 27,516,140 - - 33,153,715 당분기 중 주식발행초과금을 결손금과 상계하여 주식발행초과금이 감소하였습니다. 17. 결손금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 결손금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 미처리결손금 10,391,978 13,328,356 (2) 결손금변동내역 결손금변동내역 제 20 기3분기 2016년 01월 01일 부터 제 19 기 2015년 01월 01일 부터 2016년 09월 30일 까지 2015년 12월 31일 까지 처리확정일 2016년 03월 29일 주식회사 코아크로스 (단위:원) 과 목 제 20 (당) 3분기 제 19 (전) 기 Ⅰ. 미처리결손금 10,391,977,845 13,328,356,324 1. 전기이월결손금 6,690,782,592 3,235,170,237 2. 당기순손실 3,701,195,253 10,215,946,185 3. 보험수리적손실 - (-)125,597,941 4. 자본잉여금재분류 - 2,837,843 Ⅱ. 결손금처리액 - 6,637,573,732 1. 자본잉여금 결손보전 - 6,637,573,732 Ⅲ. 차기이월미처리결손금 10,391,977,845 6,690,782,592 18. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 당사의 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기타자본잉여금 1,504,054 1,504,054 신주인수권대가 5,012 5,012 자기주식 (-)347,635 (-)347,635 지분법자본변동 206,359 206,359 합 계 1,367,790 1,367,790 19. 매출액 당기 및 전기 매출 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 10,981,513 12,610,103 상품매출 392,359 1,667,468 임대료매출 153,710 35,805 기타매출 371,885 287,173 합 계 11,899,467 14,600,549 20. 퇴직급여당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 2010년말부터 확정급여형 퇴직연금제도를 도입하여 퇴직연금규약에 따라 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고 그 이전 근무기간에 대해서는 기존의 퇴직금제도(근로기준법 및 연결실체의 퇴직금지급규정 준용)를 유지하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 확정급여채무의 현재가치 174,833 233,009 사외적립자산의 공정가치 (-)181 (-)54,808 재무상태표에 인식하는 부채(합계) 174,652 178,201 (2) 당분기 및 전분기중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 손익내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 65,781 (-)2,297 이자원가 4,214 2,297 사외적립자산의 기대수익 - - (3) 당분기 및 전기중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 233,009 395,058 당기근무원가 65,781 129,269 이자원가 4,214 8,449 보험수리적손실(이익) - (-)140,790 퇴직금지급액 (-)128,171 (-)158,977 기말금액 174,833 233,009 (4) 당분기 및 전기중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 54,808 166,474 사외적립자산의 기대수익 - 5,826 불입금액 - - 급여지급액 (-)54,627 (-)70,711 보험수리적손익 - (-)3,140 기말금액 181 98,449 (5) 확정급여채무를 산정하기 위해 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위:%) 구 분 당분기 전 기 할인율 2.36 2.36 사외적립자산의 기대수익률 2.36 2.36 미래 임금상승률 5.14 5.14 퇴직률 및 사망률 표준퇴직률 및 퇴직연금사망률 21. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전반기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 제품및재공품의 변동 586,235 4,830,388 원재료 사용액 82,423 7,726,599 종업원급여(*1) 1,611,811 2,777,379 감가상각비 등(*1) 810,660 1,180,619 광고선전비 637 34,672 운반비(*1) 61,642 73,330 지급수수료(*1) 583,755 605,178 지급임차료(*1) 439,191 11,772 외주용역비(*1) 106,279 480,815 경상개발비 - 76,177 기타비용 11,161,907 3,842,329 합 계(*2) 15,444,538 21,639,258 (*1) 감가상각비, 무형자산상각비 및 손상차손 등으로 경상개발비에 배부된 금액을 포함한 금액임(*2) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용을 합한 금액임 22. 판매비와관리비 당분기 및 전반기 중 포괄손익계산서에 계상된 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급 여 1,541,815 1,306,847 퇴직급여 69,995 94,328 복리후생비 175,990 261,013 여비교통비 31,577 105,892 접대비 168,429 208,329 통신비 11,683 20,575 전력비 2,422 9,969 세금과공과 25,488 66,822 감가상각비 810,660 176,901 지급임차료 439,191 104,569 수선비 198 529 보험료 25,396 20,653 차량유지비 49,204 56,156 경상개발비 - 76,177 운반비 61,642 67,230 교육훈련비 2,028 60 도서인쇄비 2,309 3,514 용역비 363,965 132,046 소모품비 58,164 21,627 지급수수료 583,755 564,471 광고선전비 637 34,672 대손상각비 - 1,087,564 무형자산상각비 211,364 219,875 견본비 - - 협회비 - 3,577 포장비 - 21,315 합 계 4,635,912 4,664,711 23. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기타수익 외환차익 - 19,540 외화환산이익 2,151 310,638 유형자산처분이익 2,209 767,726 대손충당금환입 3,500 - 잡이익 45,756 41,643 합 계 53,616 1,139,547 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기타비용 외환차손 - 33,434 외화환산손실 272,857 4,238 유형자산처분손실 21,348 200,629 무형자산처분손실 - 90,332 무형자산감액손실 - 180,000 대손상각비 - 711,683 재고자산감모손실 53,184 - 잡손실 124,159 440,332 합 계 471,548 1,660,648 24. 금융수익 및 금융원가 당분기 및 전반기 중 금융수익과 금융원가의 구성 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 26,499 76,053 합 계 26,499 76,053 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 금융원가 이자비용 318,538 742,335 합 계 318,538 742,335 25. 총포괄손익 당분기 및 전분기 총포괄손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 당기순이익 (-)3,701,195 (-)6,572,440 기타포괄이익 - (-)16,664 보험수리적손익 - (-)16,664 합 계 (-)3,701,195 (-)6,589,104 26. 자기주식 회사는 무상증자시 발행한 단주의 인수, 주식선택권 행사시 자기주식 양도 및 주식가격의 안정을 위하여 자기주식을 취득하였으며, 향후 시장상황 및 주식선택권의 행사에 따라 처분할 예정입니다. 보고기간종료일 현재 보유중인 자기주식의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원,주) 구 분 주식수 금 액 비 고 수량 및 금액 246,085 347,635 - 27. 특수관계자와의 주요거래 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. (단위:%) 특수관계자 관 계 지분율 코아리소시스 지배회사 5.64 휘라포토닉스 지분법피투자회사 34.88 케빈우드텍 지분법피투자회사 26.92 오션블루냉장 지분법피투자회사 48.05 (2) 당분기 및 전기 중 특수관계자간의 중요한 거래내역 및 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 거 래 내 용 기 초 증 가 감 소 기 말 케빈우드텍 단기대여금 239,217 - - 239,217 대손충당금 (-)239,217 - - (-)239,217 오션블루냉장 선급금 - 380,000 - 380,000 휘라포토닉스 임차보증금 8,500 - - 8,500 대손충당금 (-)8,500 - - (-)8,500 선급금 64,524 - - 64,524 임대보증금 1,162,892 1,197,108 1,180,000 1,180,000 매출채권 343,857 - - 343,857 미수금 427,316 - 54,113 373,203 당사는 특수관계자인 휘라포토닉스로부터 당분기중 74,885천원의 임대료수입이 발생하였습니다. (단위:천원) 특수관계자 거 래 내 용 기 초 증 가 감 소 기 말 케빈우드텍 단기대여금 239,217 - - 239,217 대손충당금 (-)239,217 - - (-)239,217 오션블루냉장 단기대여금 675,966 - 675,966 - 아이케이 단기대여금 25,398 - - 25,398 미수수익 35,033 882 - 35,915 선급금 481,400 646,217 274,000 853,617 휘라포토닉스 임차보증금 8,500 - - 8,500 대손충당금 (-)8,500 - - (-)8,500 선급금 130,500 205,500 271,476 64,524 임대보증금 1,096,905 65,987 - 1,162,892 매출채권 120,972 422,664 199,779 343,857 미수금 - 747,115 319,799 427,316 (3 ) 당분기 중 회사운영에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금 액 단기급여(*) 488,975 퇴직일시금 - 주식보상비용 - 합 계 488,975 (*) 단기급여는 당기 중 발생된 급여, 상여금, 사회보장분담금, 의료비 등의 합계임 28. 주당순이익 (1) 기본주당순이익기본주당손이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것이며, 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 기 간 주식수 가중치 적 수 기 초 2016.01.01 ∼ 2016.09.30 53,032,282 274 14,530,845,268 자기주식 2016.01.01 ∼ 2016.09.30 (-)246,085 274 (67,427,290) 증 자(*) 2016.01.26 ∼ 2016.09.30 413,223 249 102,892,527 전환청구 2016.06.16 ∼ 2016.09.30 82,169 107 8,792,083 전환청구 2016.07.06 ∼ 2016.09.30 341,880 87 29,743,560 합 계 14,604,846,148 일 수 274일 가중평균유통보통주식수 53,302,358 (단위:주) 구 분 기 간 주식수 가중치 적 수 기 초 2015.01.01 ∼ 2015.09.30 35,107,470 273 9,584,339,310 자기주식 2015.01.01 ∼ 2015.09.30 (-)246,085 273 (-)67,181,205 증 자(*) 2015.02.26 ∼ 2015.09.30 348,027 217 75,521,859 증 자(*) 2015.03.19 ∼ 2015.09.30 5,927,338 196 1,161,758,248 증 자(*) 2015.03.30 ∼ 2015.09.30 492,610 185 91,132,850 증 자(*) 2015.03.31 ∼ 2015.09.30 656,814 184 120,853,776 증 자(*) 2015.04.08 ~ 2015.09.30 4,105,090 176 722,495,840 합 계 11,688,920,678 일 수 273일 가중평균유통보통주식수 42,816,559 (단위:원,주) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 (-)3,701,195,253 (-)6,572,439,769 가중평균유통보통주식수 53,302,358 42,816,559 기본주당이익 (-)69 (-)153 (2) 희석주당이익전환사채는 희석효과가 없어서 희석주당순이익을 별도로 산정하지 않았으며, 희석주당이익과 기본주당이익은 동일합니다.(3) 보통주 청구 가능증권 (단위:주) 구 분 청구기간 발행될보통주식수 비 고 제10회 전환사채 2016.06.11 ∼ 2018.05.11 739,523 전환가격:1,217원 제11회 전환사채 2016.07.01 ∼ 2018.06.01 341,880 전환가격:1,170원 제12회 전환사채 2017.06.24 ∼ 2019.05.24 1,019,108 전환가격:785원 제13회 전환사채 2017.07.20 ∼ 2019.06.20 2,044,990 전환가격:978원 제14회 전환사채 2017.09.08 ∼ 2019.08.08 1,246,883 전환가격:802원 1) 제10회 전환사채(발행일: 2015. 06.11)2) 제11회 전환사채(발행일: 2015. 07.01)3) 제12회 전환사채(발행일: 2016. 06.24)4) 제13회 전환사채(발행일: 2016. 07.20)5) 제14회 전환사채(발행일: 2016. 09.08) 29. 영업에서 창출된 현금흐름 당분기말 및 전분기말 현재 현금및현금성자산은 148,906천원 및 218,845이며 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :원) 구 분 당분기 전분기 I. 영업에서 창출된 현금흐름 (5,825,201,541) (5,669,876,698) (1) 당기순이익 (3,701,195,253) (6,572,439,769) (2) 조정 1,641,287,434 (158,103,128) 1. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 1,757,946,189 731,741,457 감가상각비 810,659,761 1,450,561,204 무형자산상각비 211,363,632 (3,646,209,134) 매도가능증권처분손실 - - 매도가능증권감액손실 - - 지분법손실 - 6,996,256 퇴직급여 69,995,245 - 무형자산감액손실 - 180,000,000 유형자산처분손실 21,348,163 198,811,255 무형자산처분손실 - - 대손상각비 - 1,799,246,934 외화환산손실 272,856,992 - 이자비용 318,538,071 742,334,942 선급임차료상각 - - 재고자산감모손실 - - 재고자산폐기손실 53,184,325 - 영업권의상각 - - 2. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (116,658,755) (889,844,585) 유형자산처분이익 2,209,464 764,998,303 매도가능증권처분이익 - - 외화환산이익 2,151,318 - 대손충당금환입 3,500,000 - 이자수익 26,499,169 76,052,622 선수임대료상각 - 48,793,660 지분법이익 82,298,804 - (3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (3,765,293,722) 1,060,666,199 매출채권의 (증가) (2,759,687,555) 950,239,773 미수금의 감소 79,890,165 (120,855,675) 선급금의 (증가) (2,822,352,504) (3,878,583) 선급비용의 (증가)감소 (1,421,762) 32,481,230 선급법인세의 (증가)감소 3,179,500 13,183,479 부가세대납금의 (증가)감소 - 128,627,500 재고자산의 (증가) 291,244,292 5,055,761,016 퇴직신탁의 (증가)감소 54,626,563 165,743,397 매입채무의 증가(감소) 1,522,831,010 (4,206,519,113) 미지급금의 (감소) (93,500,000) (321,754,816) 예수금의 (감소) - (145,243,162) 미지급비용의 증가 (477,898,924) (872,096,159) 선수수익의 (감소) (16,264,544) - 선수금의 증가 582,231,205 158,328,990 선수임대료의증가(감소) - 346,615,858 장기미지급금의 (감소) - (56,195,229) 퇴직급여충당금의 (감소) (128,171,168) (63,772,307) 30. 현금흐름이 없는 중요한 거래 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 자본잉여금 결손보전 - 5,205,986 신주인수권대가의 대체 - - 전환사채의 전환 499,999 3,200,000 임대보증금 현재가치할인 - - 주식매입선택권의 대체 - - 신주인수권부사채유동대체 - - 사채 유동성대체 140,000 - 주식선택권소멸 - - 보험수리적손실 계상 - - 장기차입금 유동성대체 107,140 - 31. 부문별정보 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 통신서비스를 제공하기 위한 네트워크자산의 특성 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 당기 및 전기 중 회사의 주요 재화 및 용역매출로부터 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보고부문 주요 재화 및 용역 당분기 전분기 코아크로스 통신및관련서비스 - 10,847,908 단말기판매및용역 - 1,540,865 지류매출 392,359 341,730 자동차부품및금형 10,981,513 1,834,240 임대료매출 74,885 35,805 기타 450,710 - 합 계 11,899,467 14,600,548 32. 재무위험관리(1) 금융위험 관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험, 주가변동위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. ① 환위험 관리 당사는 수출거래 등과 관련하여 주로 USD 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 3,428,779천원입니다. 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 342,878천원입니다. 당사는 매기 민감도분석을 실시하며 민감도분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의외화로 표시된 화폐성자산 및 부채만을 대상으로 합니다.② 유동성위험 관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. ③ 이자율위험 관리회사는 외부차입을 최소화하여 이자율위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 회사의 이자율변동위험에 대한 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 금융자산(*) 148,906 - 2,952,368 - 금융부채(*) 8,630,000 149,996 4,773,773 - (*) 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 매도가능금융상품이며 금융부채는 장단기차입금, 사채 및 전환사채 발행금액입니다. (2) 신용위험 관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 일부 위험징후가 있는 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품거래를 포함합니다. 이러한 위험을줄이기 위해, 회사는 국제 신용등급이 높은 은행들(S A등급 이상)과 주로 거래를 하고 있습니다.재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 당기 현재 손상된 내역이 존재하지 않으며 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 당사의 신용위험에 대한 최대 노출액을 나타내고 있습니다. (3) 자본위험 관리회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원, %) 구 분 당분기 전 기 부 채 (B) 11,735,208 7,380,179 자 본 (S) 18,491,952 21,193,149 부채비율 (B/S) 63.5 34.8 6. 기타 재무에 관한 사항 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)코아크로스 회사채 사모 2011년 06월 29일 3,000 6.3% - 2014년 06월 29일 전액상환 - (주)코아크로스 회사채 사모 2013년 04월 17일 2,000 6% - 2016년 04월 17일 전액상환 - (주)코아크로스 회사채 사모 2013년 06월 03일 2,000 4.78% - 2017년 06월 30일 일부상환(6억원) - (주)코아크로스 회사채 사모 2014년 03월 27일 3,200 12% - 2017년 03월 27일 전액상환 - (주)코아크로스 회사채 사모 2015년 06월 11일 1,000 9% - 2018년 06월 11일 주식전환(1억원) - (주)코아크로스 회사채 사모 2015년 07월 01일 800 9% - 2018년 07월 01일 주식전환(4억원) - (주)코아크로스 회사채 사모 2016년 06월 24일 800 9% - 2019년 06월 24일 미상환 - (주)코아크로스 회사채 사모 2016년 07월 20일 2,000 9% - 2019년 07월 20일 미상환 - (주)코아크로스 회사채 사모 2016년 09월 08일 1,000 9% - 2019년 09월 08일 미상환 - 합 계 - - - 15,800 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제20기 3분기(당기) 태영회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 제19기(전기) 태영회계법인 적정 해당사항 없음 제18기(전전기) 태영회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. [감사용역 체결 현황] (단위 : 천원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제20기 3분기(당기) 태영회계법인 분,반기 및 연결(개별) 재무제표 감사 75,000 - 제19기(전기) 태영회계법인 분,반기 및 연결(개별) 재무제표 감사 75,000 550 제18기(전전기) 태영회계법인 분,반기 및 연결(개별) 재무제표 감사 75,000 550 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제20기(당기) 2016.3 법인세 세무조정 2016년1월1일 ~ 2016년12월31일 3백만원 - 제19기(전기) 2015.3 법인세 세무조정 2015년1월1일 ~ 2015년12월31일 3백만원 - 제18기(전전기) 2014.3 법인세 세무조정 2014년1월1일 ~ 2014년12월31일 3백만원 - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 결산일 현재 당사 이사회는 사내이사 6인(임정환, 문병철, 이종주, 오세웅, 최정곤, 김민기)과 사외이사 4인(이종근, 이창선, 양기수, 구자용) 등 총 10인의 이사로 구성되어 있습니다. 가. 이사회제도에 관한 사항 (1) 이사회의 구성에 관한 사항 (가) 이사회의 권한 내용 - 주주총회의 소집 및 그 부의안건의 결정에 관한 사항 - 신주발행, 주금납입 및 준비금, 잉여금, 적립금의 자본전입에 관한 사항 - 경영기본방침의 수립 및 중요사항의 변경에 관한 사항 - 중요사업계획 수립 및 결산에 관한 사항 - 사무소, 지사, 현집법인의 설치, 이전 및 폐지에 관한 사항 - 중요 재산의 취득 및 처분에 관한 사항 - 정부 또는 외부감사기관의 인가를 받아야 할 중요사항 - 고문, 상담역의 선임(추대)에 관한 사항 - 중요 불량채권의 상각에 관한 사항 - 기타 대표이사가 특히 결의할 필요가 있다고 인정하는 사항 (나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 이사 후보 인적사항을 주총소집통지서에 기재 및 주주총회 소집통지 및 공고사항으로 공시하고 있습니다.(다) 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사에 대한 세부적인 사항은 Ⅷ. 임원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. (라) 사외이사의 현황 성 명 주 요 경 력 추천인 회사와의 거래 최대주주등과의 이해관계 비 고 이창선 에스엠테크 대표이사 이사회 해당 없음 해당 없음 - 이종근 (주)드림텔레콤 이사 이사회 해당 없음 해당 없음 - 양기수 아이오티와이즈㈜ 대표이사 이사회 해당 없음 해당 없음 - 구자용 (주)리얼E 대표이사 이사회 해당 없음 해당 없음 - ※ 당사는 사외이사후보 추천위원회를 설치하고 있지 않습니다. (2) 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 1. 이사회의 규정 a. 이사회는 주주총회에서 선임된 의결권 있는 이사로 구성 b. 이사회 의장은 대표이사가 수행하며 대표이사 유고시 순차적으로 상근 직하위 이사가 대행2. 이사회의 소집 a. 이사회는 이사회 의장이 소집 b. 회의 1일전에 각 이사 및 감사에게 서면통지를 원칙으로 함.3. 회의성립 및 결의 : 재적이사 과반수 이상의 출석 및 출석이사 과반수 이상의 찬성으로 결의4. 결의사항 : 상기 이사회 권한 내용 참조 (나) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 이종근 이창선 임종훈 양기수 구자용 찬 반 여 부 1 2016.01.26 제3자 배정 유상증자의 건 가결 찬성 불참 - - - 2 2016.02.04 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 찬성 불참 - - - 3 2016.02.19 대표이사 선임의 건 가결 찬성 불참 - - - 4 2016.02.29 ① 제19기 정기주주총회 소집의 건② 정기주주총회 회의 목적사항 결정의 건- 제1호 : 제19기 재무제표 승인의 건- 제2호 : 정관 일부 변경의 건- 제3호 : 이사 선임의 건- 제4호 : 감사 선임의 건- 제5호 : 이사 보수한도 승인의 건- 제6호 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결 찬성찬성 불참 - - - 5 2016.03.09 제19기 정기주주총회 의안 확정의 건 가결 찬성 불참 - - - 6 2016.03.09 ① 제19기 결산 재무제표 확정의 건② 제19기 영업보고 가결가결 찬성찬성 불참 - - - 7 2016.03.29 본점소재지 이전의 건 가결 찬성 불참 찬성 - - 8 2016.03.29 광주공장 사업소 설치의 건 가결 찬성 불참 찬성 - - 9 2016.05.31 사모사채 발행의 건 가결 찬성 불참 - - - 10 2016.05.31 임시주주총회 소집의 건 가결 찬성 불참 - - - 11 2016.06.22 임시주주총회 의안확정의 건 가결 찬성 불참 12 2016.06.22 산업은행 서초지점 산업운영자금 기한 연장 요청의 건 가결 찬성 불참 - - - 13 2016.06.24 제12회 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 찬성 불참 - - - 14 2016.07.12 -제1호 : 대표이사 선임의 건-제2호 : 본점 이전의 건 가결 찬성 불참 - 찬성 찬성 15 2016.07.20 제13회 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 찬성 불참 - 찬성 찬성 16 2016.09.08 제14회 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 찬성 불참 - 찬성 찬성 17 2016.09.30 임시주주총회 소집의 건 가결 찬성 불참 - 찬성 찬성 - 사외이사 임종훈은 2016. 4. 11. 일신상의 사유로 중도 퇴임하였습니다. 나. 이사회내 위원회 당사는 이사회 내에 별도의 위원회를 두고 있지 않습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사의 인적사항, 독립성 등 (가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 - 감사위원회는 별도로 설치하지 않고 주총결의를 통해 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. (나) 감사의 독립성 (감사의 의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 - 감사의 직무와 권한은 정관으로 규정함. - 감사는 회사의 중요한 회계업무 처리 및 주요 경영의사 결정에 있어 자문을 하 며 이사회에 출석하여 의견을 개진할 수 있음.(다) 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 추천인 회사와의 거래 최대주주등과의 이해관계 비고 인승권 - (현직)법무법인 울현 사무국장- 법무법인 더펌 사무국장 이사회 해당 없음 해당 없음 - (2) 감사의 주요 활동 내용 감사명 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 이종근 이창선 임종훈 찬 반 여 부 곽지웅 2016.03.08 - 외부 감사인 선임의 건 가결 찬성 불참 - - 감사 곽지웅은 2016. 3. 29. 일신상의 사유로 사임하였습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권 당사는 대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁(1) 소송 등의 제기ㆍ신청 : (前)대표이사 김민기 직무집행정지가처분 신청 - 공시일 : 2016.02.11. - 소제기일 : 2016.01.28(2) 소송 등의 판결ㆍ결정 : (前)대표이사 김민기 직무집행정지가처분 신청 - 공시일 : 2016.02.24 - 결정일 : 2016.02.23 - 결정사항 : 신청 취하 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)코아리소시스 최대주주 보통주 3,946,348 7.44 3,096,348 5.75 - 계 보통주 3,946,348 7.44 3,096,348 5.75 - 우선주 - - - - - - (주)코아리소시스 의결권 있는 주식 소유 수량에는 이사 이종주 지분 81,196주가 포함되어 있습니다.- 2016.01.26. 유상증자로 인해 발행주식총수가 53,032,282주에서 53,445,505주로 변경되었습니다.(발행주식수 : 413,223주)- 2016. 06. 16. 제10회 전환사채의 일부 주식전환청구로 인해 발행주식총수가 53,445,505주에서 53,527,674주로 변경되었습니다.(발행주식수 : 82,169주)- 2016. 07. 06. 제11회 전환사채의 일부 주식전환청구로 인해 발행주식총수가 53,527,674주에서 53,869,554주로 변경되었습니다.(발행주식수 : 341,880주)- 2016. 02.04.(공시일) (주)코아리소시스는 장내에서 850,000주를 매도하였습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 2. 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)코아리소시스 3,015,152 5.60% - - - - - 우리사주조합 - - - - 2016. 07. 06. 제11회 전환사채의 일부 주식전환청구로 인해 발행주식총수가 53,527,674주에서 53,869,554주로 변경되었습니다.(발행주식수 : 341,880주) ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 10월 17일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 4,716 99.76% 41,389,474 76.82% - - 최근 주주명부폐쇄일인 2016년 10월 17일자 기준입니다. 3. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 이 회사의 주주는 신주 발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 제10조의2에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관계 법령의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 제10조의3에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관계 법령의 규정에 의하여 이사회의 결의로 주식예탁증서(DR)의 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법 등 관계 법령의 규정에 의하여 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 7. 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자 또는 일반투자자에게 신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주 배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업연도 종료후 3월이내 주주명부폐쇄시기 매년1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1000, 10,000 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고게재신문 매일경제신문 4. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적(국내증권시장) (단위 : 원, 천주) 종 류 16년 04월 16년 05월 16년 06월 16년 07월 16년 08월 16년 09월 보통주 최 고 1,230 1,100 1,100 1,015 960 852 최 저 1,070 750 958 882 810 692 월간거래량 6,547 31,204 8,899 14,590 3,694 7,139 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 문병철 남 1976년 11월 대표이사 등기임원 상근 총괄 中國Longkou Leap High-Tech 유한공사., 총경리한국일보 전산실 총괄팀장 CSC LG-Carrier CR팀 - - 3 2019년 07월 12일 임정환 남 1979년 11월 대표이사 등기임원 상근 총괄 한국푸드이사 - - 17개월 2018년 05월 29일 이종주 남 1967년 01월 사내이사 등기임원 상근 이사회 및IR 법무법인 에이팩스 변호사 81,196 - 48개월 2018년 03월 27일 최정곤 남 1969년 08월 사내이사 등기임원 상근 사내이사 현대종합상사동원증권브릿지증권 지점장 - - 48개월 2018년 03월 27일 오세웅 남 1978년 02월 사내이사 등기임원 상근 사내이사 웅진테스텍 수출사업팀장 - - 20개월 2018년 02월 06일 김민기 남 1971년 07월 사내이사 등기임원 상근 사내이사 한독화장품 본부장 와이즈비 대표이사(주)아이리소스 대표이사 - - 17개월 2018년 05월 29일 이종근 남 1980년 05월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 (주)드림텔레콤 이사 - - 17개월 2018년 05월 29일 이창선 남 1954년 07월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 에스엠테크 대표이사 - - 20개월 2018년 02월 06일 양기수 남 1974년 07월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 아이오티와이즈㈜ 대표이사 ㈜포스코ICT GIS사업팀 시큐릭스 대표이사 - - 3 2019년 07월 12일 구자용 남 1976년 07월 사외이사 등기임원 비상근 사이외사 (주)리얼E 대표이사 (주)코오롱제약 영업관리 팀장 나인컨설팅 대표이사 - - 3 2019년 07월 12일 인승권 남 1965년 01월 감사 등기임원 비상근 감사 현) 법무법인 울현 사무국장법무법인 더펌 사무국장 - - 3 2019년 07월 12일 나. 직원 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 광통신 남 6 - - - 6 2 200 4 - 광통신 여 3 - - - 3 6 116 3 - 유통 남 22 - - - 22 1 741 3 - 유통 여 5 - - - 5 1 114 2 - 합 계 36 - - - 36 10 1,171 12 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 10 1,000 - 감사 1 60 - 2. 보수지급금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 6 73 5 - 사외이사 4 24 3 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 56 9 - 계 10 153 17 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당 사항 없음 2. 산정기준 및 방법 - 해당 사항 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 - - - - - - - - - - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 케빈우드텍(주)(비상장) 2007년 07월 02일 신규사업진출 4,500 134,235 26.9 0 - - - 134,235 26.9 0 - - 오션블루냉장(주)(비상장) 2013년 06월 25일 단순투자 2,150 370,000 48.05 2,956 - - -39 370,000 48.05 2,917 5,114 -82 (주)휘라포토닉스(비상장) 2014년 03월 31일 사업효율화 3,739 2,152,560 34.88 4,010 - - 122 2,152,560 34.88 4,132 12,731 349 합 계 2,656,795 - 5,455 - - - 2,656,795 - 5,455 - - - 케빈우드텍(주)의 2012년 12월 31일 기준의 자체결산 재무제표를 이용하여 지분법 을 적용한 당사의 지분해당액입니다.- (주)휘라포토닉스는 2016년 6월 30일 기준의 검토 받은 재무제표를 이용하였습니 다. - 오션블루냉장(주)는 2016년 6월 30일 기준의 자체 결산 재무제표를 이용하였습니 다.- (주)휘라포토닉스와 오션블루냉장(주)의 최근사업연도 재무현황은 2016년 6월 30일 반기 기준입니다. 자세한 내용은 재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다. - ㈜휘라포토닉스는2015년도에 감자와 유상증자 등을 진행하였고 이로 인해 당사의 보유주식수는6,457,681주에서2,152,560주로, 지분율은 70.08%에서 34.88%로 변경되었습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 (단위:천원) 특수관계자 거 래 내 용 기 초 증 가 감 소 기 말 케빈우드텍 단기대여금 239,217 - - 239,217 대손충당금 (-)239,217 - - (-)239,217 오션블루냉장 선급금 - 380,000 - 380,000 휘라포토닉스 임차보증금 8,500 - - 8,500 대손충당금 (-)8,500 - - (-)8,500 선급금 64,524 - - 64,524 임대보증금 1,162,892 1,197,108 1,180,000 1,180,000 매출채권 343,857 - - 343,857 미수금 427,316 - 54,113 373,203 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주요경영사항신고내용의 진행상황 등 - 해당사항 없습니다. 2. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 임시주주총회(2016.7.12) 1. 정관 일부 변경의 건2. 이사 선임의 건3. 감사선임의 건 1. 원안대로 승인2. 원안대로 승인 - 사내이사 문병철 - 사외이사 양기수, 구자용 4. 원안대로 승인 - 감사 인승권 감 사 최문석 사임 제19기정기주주총회(2016.3.29) 1. 재무제표승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사선임의 건4. 감사선임의 건5. 이사 보수한도 승인의 건6. 감사 보수한도 승인의 건 1. 원안대로 승인2. 원안대로 승인3. 원안대로 승인 - 사내이사 최형욱 - 사외이사 임종훈 4. 원안대로 승인 - 감사 최문석5. 원안대로 승인 :10억 6. 원안대로 승인 : 6천만원 감 사 곽지웅 사임 임시주주총회(2015.5.29) 1. 정관일부변경의 건2. 이사선임의 건 1. 원안대로 승인2. 원안대로 승인 - 사내이사 임철영, 임정환, 김민기 - 사외이사 이종근 - 제18기정기주주총회(2015.3.27) 1. 재무제표승인의 건2. 이사선임의 건3. 감사선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건 1. 보고사항으로 대체2. 수정하여 승인 - 사내이사 이종주, 최정곤 - 사외이사 우광택 3. 원안대로 승인 - 감사 곽지웅4. 원안대로 승인 :10억 5. 원안대로 승인 : 6천만원 제1호의안은 감사보고서 적정의견을 받아 이사회에서 재무제표 승인을 의결하여 주주총회보고로 대체 임시주주총회(2015.2.6) 1. 정관일부변경의 건2. 이사 선임의 건 1. 원안대로 승인 2. 원안대로 승인 - 사내이사 오세웅 - 사외이사 김정훈, 이창선 - 제17기정기주주총회(2014.3.21) 1. 재무제표승인의 건2. 정관일부변경의 건3. 이사 보수한도 승인의 건4. 감사 보수한도 승인의 건 1. 보고사항으로 대체2. 원안대로 승인 3. 원안대로 승인 :10억 4. 원안대로 승인 : 6천만원 제1호의안은 감사보고서 적정의견을 받아 이사회에서 재무제표 승인을 의결하여 주주총회보고로 대체 임시주주총회(2013.1.3) 1. 정관일부변경의 건2. 이사 선임의 건 1. 원안대로 승인 2. 의안부결 - 제16기정기주주총회(2013.3.29) 1. 재무제표승인의 건2. 정관변경의 건3. 이사 보수한도 승인의 건4. 감사 보수한도 승인의 건 1. 보고사항으로 대체2. 원안대로 승인 3. 원안대로 승인 :10억 4. 원안대로 승인 : 6천만원 제1호의안은 감사보고서 적정의견을 받아 이사회에서 재무제표 승인을 의결하여 주주총회보고로 대체 임시주주총회(2012.10.26) 1. 정관변경의 건2. 이사선임의 건3. 감사선임의 건 1. 원안대로 승인2. 원안대로 승인 - 사내이사 : 이종주, 최정곤- 사외이사 : 최영돈, 정우천 3. 원안대로 승인 - 감사 : 곽지웅 사외이사 전복현 사임감 사 정동훈 사임 제15기정기주주총회(2012.3.23) 1. 재무제표 승인의 건2. 이사 보수한도 승인의 건3. 감사 보수한도 승인의 건 1. 원안대로 승인2. 원안대로 승인 : 10억3. 원안대로 승인 : 6천만원 - ※ 결산일 이후 변동사항 (1) 임시주주총회 소집 - 소집일시 : 2016년 12월 1일 (목) 오전 9시 - 소집장소 : 경상북도 구미시 1공단로6길 53-35 (공단동) - 안건 : 제1호 의안 정관 일부 변경의 건 제2호 의안 이사 선임의 건 ※ 세부사항은 추후 확정 공시할 예정임(2) 유상증자 발행결정 - 발행주식수 : 4,643,962주 (1주당 발행가액 : 646원) - 발행금액 : 2,999,999,452원 - 이사회결의일 및 청약일 : 2016년 11월 7일 - 납입일 : 2016년 11월 24일 ※ 상기 유상증자의 예정대로 납입이 완료될 경우 최대주주가 다음과 같이 변경됩니다. 유상증자 납입 전 유상증자 납입 후 최대주주 (주)코아리소시스 폴루스1호조합 보유주식수(지분율) 3,015,152주(5.63%) 4,643,962(7.94%) - 유상증자 납입이 완료될 경우 발행주식총수는 53,869,554주에서 58,513,516주로 변경됩니다.(3) 전환사채 발행결정 - 사채권면총액 : 6,000,000,000원 - 이사회결의일 및 청약일 : 2016년 11월 7일 - 납입일 : 2016년 11월 24일 - 발행일/만기일 : 2016년 11월 24일 / 2019년 11월 24일 - 전환가액 : 841원(전환가능주식수 : 7,134,363주) 3. 중소기업 등 기준검토표 (주)코아크로스_중소기업기준검토표_1.jpg (주)코아크로스_중소기업기준검토표_1 (주)코아크로스_중소기업기준검토표_2.jpg (주)코아크로스_중소기업기준검토표_2 4. 감독기관으로부터 받은 제재현황 구분 내용 1. 일자 2013년7월12일 2. 조치대상자 (주)한국거래소 3. 처벌 또는 조치내용 불성실공시법인지정, 제재금 400만원 4. 사유 및 근거법령 실적예측공시에 대한 면책조항 위반(코스닥시장공시규정 제16조, 제27조, 제32조, 제34조) 5. 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 제재금 400만원 납부 6. 재발방지를 위한 회사대책 공시책임자 및 직원의 외부교육 실시 구분 내용 1. 일자 2015년4월20일 2. 조치대상자 (주)한국거래소 3. 처벌 또는 조치내용 불성실공시법인지정, 벌점 2.5 4. 사유 및 근거법령 감자결정(종속회사의 주요경영사항)지연공시(코스닥시장공시규정 제27조, 제32조) 5. 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 벌점 2.5 6. 재발방지를 위한 회사대책 공시책임자 및 직원의 외부교육 실시 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 5. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 소액공모 유상증자 2013년 10월 22일 999 운영자금 8억원타법인출자 1.99억원 운영자금 8억원타법인출자 1.99억원 - 소액공모 유상증자 2014년 10월 29일 999 운영자금 9.99억원 운영자금 9.99억원 - 소액공모 유상증자 2015년 11월 16일 999 운영자금 9.99억원 운영자금 9.99억원 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 6. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 신주인수권부사채(제3자배정) 2013년 04월 17일 2,000 운영자금 20억원 운영자금 20억원 - 전환사채(제3자배정) 2014년 03월 27일 3,200 타법인증권취득32억원 타법인증권취득 32억원 - 유상증자(제3자배정) 2014년 10월 13일 700 운영자금 7억원 운영자금 7억원 - 유상증자(제3자배정) 2014년 12월 08일 2,000 운영자금 20억원 운영자금 20억원 - 유상증자(제3자배정) 2014년 12월 16일 1,000 운영자금 10억원 운영자금 10억원 - 유상증자(제3자배정) 2015년 03월 17일 6,200 운영자금 62억원 운영자금 62억원 - 전환사채(제3자배정) 2015년 06월 11일 1,000 운영자금 10억원 운영자금 10억원 - 전환사채(제3자배정) 2015년 07월 01일 800 운영자금 8억원 운영자금 8억원 - 유상증자(제3자배정) 2015년 10월 29일 4,900 운영자금 49억원 운영자금 49억원 - 유상증자(제3자배정) 2016년 01월 26일 500 운영자금 5억원 운영자금 5억원 - 전환사채(제3자배정) 2016년 06월 24일 800 운영자금 8억원 운영자금 8억원 - 전환사채(제3자배정) 2016년 07월 20일 2,000 운영자금 20억원 운영자금 20억원 - 전환사채(제3자배정) 2016년 09월 08일 1,000 운영자금 10억원 운영자금 10억원 - 7. 합병 등의 사후정보 가. 자산양수도 대상 자산Finisar Sweden Holdings AB가 보유하고 있는 (주)휘라포토닉스(구.피니사코리아) 보통주 6,457,681주(발행주식의 70.08%)입니다. 나. 자산 양수도의 목적(주)휘라포토닉스 경영권을 양수하여, 광통신 부품사업의 생산성 향상을 통한 수익성 개선 및 시장지배력 확대에 그 목적을 두고 있습니다. 다. 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과당사는 금번 자산 양수도 계약을 통하여 (주)휘라포토닉스의 지분을 양수함으로써, 매출 및 이익규모가 확대되고 장기적으로 광통신 부품산업의 집중을 통한 시너지 및 수익 창출에 기여할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 라. 자산양수도의 구체적인 내용1) 자산양수ㆍ도 내역 및 가액 자산의 종류 주식수 지분율 양수도가액 (주)휘라포토닉스보통주식 6,457,681 70.08% 3,752 *자산양수도가액은 USD 3,500,000이며, 2014년3월17일자 서울외국환중개 최종환율(USD 1 = 1072.00원)을 적용하여 산정한 금액입니다. 2)자산양수ㆍ도 대금의 지급방법양도인과 양수인은 다음의 일정에 따라 자산양수도 가액을 수수하기로 약정하였습니다. 백만원> 구분 지급시기 금액 비고 계약일 2014년 3월 18일 467 완료일 2014년 3월 31일 3,285 명의개서 완료일 합계 3,752 * 주요사항보고서상에 양도가액(3,752백만원)과 장부상 금액(3,739백만원)과의 차이는 지급일의 적용환율차이입니다. 3)진행경과 및 일정 구분 일자 외부평가계약체결(의뢰)일 2014년 2월 26일 이사회 결의일 2014년 3월 18일 자산양수ㆍ도 계약일 2014년 3월 18일 자산양수ㆍ도 신고서 제출일 2014년 3월 18일 자산양수ㆍ도 완료일 2014년 3월 31일 - 상기 자산양수도 관련 세부사항은 당사에서 2014년 3월 18일 공시한 주요사항보고서(중요한 자산양수도 결정)를 참고하시기 바랍니다. 마. 합병등 전후의 재무사항 비교표 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 합병등 전후의 재무사항 비교표 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 (주)휘라포토닉스 매출액 14,107 14,702 12,651 10.3% 18,320 -24.6% - 영업이익 1,038 1,474 718 30.8% 958 35% - 당기순이익 832 1,171 522 37.2% 768 34.4% - - 괴리율 차이는 판매단가 하락으로 발생하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 "해당 사항 없음" 2. 전문가와의 이해관계 "해당 사항 없음"