케이바이오랩스 분기보고서 (2017.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 21 기 3분기말 2017.09.30 현재
제 20 기말 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 21 기 3분기말	제 20 기말

자산

유동자산	18,219,681,154	12,244,189,399

현금및현금성자산	8,186,156,580	2,569,857,141

현금	29,206,500

현금성자산	8,156,950,080	2,569,857,141

단기금융상품	3,412,000,000

매출채권 및 기타유동채권	5,609,535,016	9,615,866,318

매출채권	12,654,785,982	15,897,774,988

대손충당금	(7,779,404,819)	(7,785,904,819)

단기미수금	2,411,882,126	2,275,650,905

대손충당금	(2,273,202,555)	(2,273,202,555)

단기미수수익	280,880,515	272,377,403

대손충당금	(272,377,403)	(272,377,403)

단기선급금	3,712,004,164	4,640,656,746

대손충당금	(3,151,069,809)	(3,151,069,809)

단기선급비용	26,036,815	11,960,862

단기대여금	2,044,651,965	2,046,797,785

대손충당금	(2,044,651,965)	(2,046,797,785)

당기법인세자산	2,375,400	2,898,470

재고자산	198,434,133	55,567,470

원재료	127,198,800	19,321,741

상품	30,060,791

재공품	596,156,397	632,402,126

평가충당금	(596,156,397)	(596,156,397)

제품	877,570,951	836,396,409

평가충당금	(836,396,409)	(836,396,409)

기타유동금융자산	811,180,025

유동단기매매금융자산	811,180,025

비유동자산	8,614,844,377	5,683,515,467

유형자산	1,258,718,051	1,333,056,915

건물	1,827,412,590	1,827,412,590

감가상각누계액	(585,138,527)	(516,610,556)

기계장치	8,456,317,425	8,456,317,425

감가상각누계액	(8,456,282,291)	(8,456,282,291)

차량운반구	13,860,000	19,746,986

감가상각누계액	(5,411,112)	(6,373,708)

공구와기구	75,999,999	71,499,999

감가상각누계액	(72,022,019)	(71,497,019)

기타유형자산	42,115,700	42,115,700

감가상각누계액	(38,133,714)	(33,272,211)

영업권	2,142,149,463	2,070,377,759

영업권 이외의 무형자산	1,978,872,000	2,006,766,000

라이선스와 프랜차이즈	1,939,014,000	1,966,908,000

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	39,858,000	39,858,000

기타비유동금융자산	3,000,000,000

비유동매도가능금융자산	3,000,000,000

기타비유동자산	235,104,863	273,314,793

자산총계	26,834,525,531	17,927,704,866

부채

유동부채	18,599,169,575	7,675,679,942

매입채무 및 기타유동채무	18,421,475,144	7,337,986,193

단기매입채무	1,088,318,554	6,149,536,900

단기미지급비용	327,880,852	312,737,293

단기예수금	238,213,609

단기차입금	150,000,000	735,712,000

유동성사채	1,260,000,000	140,000,000

유동성전환사채	16,950,000,000

유동성전환상환우선주부채	(1,592,937,871)

기타유동금융부채	177,694,431	337,693,749

유동확정계약부채	177,694,431	337,693,749

비유동부채	1,566,597,226	7,648,400,553

장기매입채무 및 기타비유동채무	1,180,000,000	7,582,856,000

장기임대보증금	1,180,000,000	1,180,000,000

장기차입금	42,856,000

사채	1,260,000,000

전환사채	5,100,000,000

퇴직급여부채	23,579,319	65,544,553

확정급여채무의현재가치	23,947,618	66,088,141

퇴직보험예치금	(368,299)	(543,588)

이연법인세부채	363,017,907

부채총계	20,165,766,801	15,324,080,495

자본

자본금	3,327,856,500	29,256,758,000

자본잉여금	33,201,269,580	2,768,447,282

주식발행초과금	3,854,100,227	1,259,381,555

감자차익	26,326,512,115

전환권대가	1,511,591,511	5,011,612

신주인수권대가

기타자본잉여금	1,509,065,727	1,504,054,115

기타자본구성요소	(355,340,413)	(347,634,999)

자기주식	(355,340,413)	(347,634,999)

기타포괄손익누계액	206,359,468	206,359,468

지분법기타포괄손익변동	206,359,468	206,359,468

이익잉여금(결손금)	(29,711,386,405)	(29,280,305,380)

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(29,711,386,405)	(29,280,305,380)

자본총계	6,668,758,730	2,603,624,371

자본과부채총계	26,834,525,531	17,927,704,866

포괄손익계산서
제 21 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 20 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 21 기 3분기	제 20 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	3,164,197,163	8,716,146,938	3,750,166,409	11,899,466,773

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	2,865,080,134	8,184,029,909	3,650,456,409	11,373,872,229

제품매출액	15,744,000	56,006,400	42,023,679	392,358,773

상품매출액	2,849,336,134	8,128,023,509	3,608,432,730	10,981,513,456

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	206,117,029	226,117,029	710,000	228,594,544

용역매출액	95,000,000	95,000,000

게임매출액	111,117,029	111,117,029

임대수익	74,884,544

수수료매출	20,000,000	710,000	153,710,000

로열티수익(매출액)	93,000,000	306,000,000	99,000,000	297,000,000

매출원가	2,646,712,845	7,670,464,291	3,223,707,512	10,337,077,469

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가

제품매출원가	7,603,000	41,853,293	32,871,661	267,915,595

상품매출원가	2,573,947,877	7,563,449,030	3,190,835,851	10,069,161,874

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가

용역매출원가	14,630,114	14,630,114

게임매출원가	50,531,854	50,531,854

매출총이익	517,484,318	1,045,682,647	526,458,897	1,562,389,304

판매비와관리비	267,616,691	852,260,809	1,016,871,041	4,635,912,419

급여	91,231,004	289,964,800	386,787,558	1,541,815,671

퇴직급여	4,550,062	27,551,713	1,298,811	69,995,245

복리후생비	4,024,874	15,303,426	29,243,950	175,990,184

보험료	3,888,525	11,224,372	7,101,902	25,395,537

감가상각비	25,577,390	76,778,402	122,256,795	810,659,761

대손상각비(대손충당금환입)	(6,500,000)

지급수수료	82,324,184	183,366,516	147,115,284	583,755,133

교육훈련비	2,028,000

차량유지비	1,325,170	5,415,348

도서인쇄비	3,400	363,400	1,231,818	2,309,278

접대비	7,603,093	66,144,031	9,417,200	168,429,128

임차료	11,168,084	99,271,255	100,685,169	439,190,680

통신비	2,433,673	8,088,115	3,585,924	11,683,001

운반비	129,800	1,319,900	12,399,609	61,641,574

세금과공과	7,516,295	10,460,282	10,139,942	25,488,382

소모품비	260,548	5,354,697	(5,898,830)	58,163,875

수도광열비	54,480	95,630	45,280	784,260

수선비	198,000

여비교통비	898,990	3,065,018

유류비	11,634,344	49,203,738

전력비	1,603,284	5,488,994	1,638,320	1,638,320

기타판매비와관리비	23,023,835	49,504,910	178,187,965	607,542,652

영업이익(손실)	249,867,627	193,421,838	(490,412,144)	(3,073,523,115)

기타이익	4,081	196,619,328	5,370,133	175,362,868

유형자산처분이익	2,209,464

지분법이익	71,771,704	121,746,520

기타대손충당금환입	2,145,820	3,000,000	3,500,000

수입수수료	120,288,294

외화환산이익	1,943,859	2,151,318

잡이익	4,081	2,413,510	426,274	45,755,566

기타손실	(23,725,678)	94,324,441	277,317,573	510,996,104

유형자산처분손실	787,735	787,735	21,348,163	21,348,163

무형자산손상차손	27,894,000	0

지분법손실	39,447,716

재고자산평가손실	53,184,325

외화환산손실	250,025,570	272,856,992

잡손실	(24,513,413)	65,642,706	5,943,840	124,158,908

금융수익	20,092,187	29,516,939	7,258,835	26,499,169

이자수익	12,987,387	22,412,139	7,258,835	26,499,169

단기매매금융자산평가이익(금융수익)	7,104,800	7,104,800	0

금융원가	380,017,816	759,378,246	110,265,648	318,538,071

이자비용	373,425,236	752,785,666	110,265,648	318,538,071

단기매매금융자산평가손실(금융원가)	6,592,580	6,592,580	0

법인세비용차감전순이익(손실)	(86,328,243)	(434,144,582)	(865,366,397)	(3,701,195,253)

당기순이익(손실)	(86,328,243)	(434,144,582)	(865,366,397)	(3,701,195,253)

총포괄손익	(86,328,243)	(434,144,582)	(865,366,397)	(3,701,195,253)

주당이익

기본주당이익(손실)	20	(15)	(1,371)	(5,781)

희석주당이익(손실)	20	(15)	(1,371)	(5,781)

자본변동표
제 21 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 20 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	26,516,141,000	8,146,639,459	(141,275,531)	(13,328,356,324)	21,193,148,604

당기순이익(손실)	(3,701,195,253)	(3,701,195,253)

지분의 발행	418,636,000	581,363,103	999,999,103

무상감자

재분류조정	(6,637,573,732)	6,637,573,732

자기주식 거래로 인한 증감

신주청약

기타거래

2016.09.30 (기말자본)	26,934,777,000	2,090,428,830	(141,275,531)	(10,391,977,845)	18,491,952,454

2017.01.01 (기초자본)	29,256,758,000	2,768,447,282	(141,275,531)	(29,280,305,380)	2,603,624,371

당기순이익(손실)	(434,144,582)	(434,144,582)

지분의 발행	402,181,000	4,101,739,798	4,503,920,798

무상감자	(26,331,082,500)	26,331,082,500

재분류조정

자기주식 거래로 인한 증감	(7,031,431)	(7,031,431)

신주청약	5,011,612	(5,011,612)

기타거래

2017.09.30 (기말자본)	3,327,856,500	33,206,281,192	(153,318,574)	(29,712,060,388)	6,668,758,730

현금흐름표
제 21 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 20 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 21 기 3분기	제 20 기 3분기

영업활동현금흐름	(1,263,704,887)	(6,132,823,457)

당기순이익(손실)	(433,470,598)	(3,701,195,253)

당기순이익조정을 위한 가감	782,293,868	1,641,287,434

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(1,330,272,620)	(3,765,293,722)

이자지급(영업)	(296,164,564)	(318,538,071)

이자수취(영업)	13,909,027	10,916,155

투자활동현금흐름	(3,774,051,547)	(513,968,722)

임차보증금의 감소	38,209,930	(46,462,861)

유형자산의 처분	1,272,727	7,000,000

컴퓨터소프트웨어의 처분	22,648,163

단기대여금및수취채권의 처분	2,145,820

유형자산의 취득	(4,499,999)

기계장치의 취득	(35,000,000)

집기의 취득	(296,257,935)

컴퓨터소프트웨어의 취득	(50,000,000)

단기대여금및수취채권의 취득	(115,896,089)

단기금융상품의 취득	(811,180,025)

매도가능금융자산의 취득	(3,000,000,000)

재무활동현금흐름	14,066,055,873	3,843,329,905

주식의 발행	1,284,623,873	4,299,999,103

단기차입금의 상환	(640,000,000)	(200,000,000)

장기차입금의 상환	(128,568,000)	(273,777,153)

사채의 상환

전환사채의 증가	14,150,000,000

전환사채의 감소	(600,000,000)

임대보증금의 증가	17,107,955

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

현금및현금성자산의순증가(감소)	9,028,299,439	(2,803,462,274)

기초현금및현금성자산	2,569,857,141	2,952,367,828

기말현금및현금성자산	11,598,156,580	148,905,554