케이바이오랩스 분기보고서 (2023.09)
4. 재무제표

## 재무상태표

제 27 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 26 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 27 기 3분기말	제 26 기말

자산

유동자산	26,215,290,591	50,788,054,988

현금및현금성자산	6,908,860,803	40,031,651,655

단기금융상품	8,600,000,000	5,100,000,000

매출채권	3,613,128,251	2,751,170,602

기타수취채권	465,877,380	223,946,449

파생상품자산	0	258,365,424

당기손익-공정가치금융자산	3,409,802,396	0

기타금융자산	30,602,406	0

당기법인세자산	88,998,690	135,749,810

기타유동자산	60,528,830	68,963,692

유동재고자산	3,037,491,835	2,218,207,356

비유동자산	39,444,251,001	31,684,003,463

유형자산	300,367,515	428,687,354

무형자산	3,532,369,845	3,868,661,600

당기손익-공정가치금융자산	12,531,719,126	19,561,618,782

관계기업 및 종속기업투자	22,831,737,060	7,525,665,120

기타비유동자산	248,057,455	299,370,607

자산총계	65,659,541,592	82,472,058,451

부채

유동부채	3,743,285,772	15,556,078,143

매입채무	1,446,571,070	815,853,268

사채	0	10,304,283,610

기타금융부채	328,497,481	451,541,881

기타 유동부채	1,968,217,221	3,984,399,384

비유동부채	108,415,681	118,093,668

기타금융부채	108,415,681	118,093,668

부채총계	3,851,701,453	15,674,171,811

자본

자본금	11,571,434,700	46,008,215,500

자본잉여금	94,833,029,067	51,310,443,133

기타자본	(3,865,027,487)	(707,243,093)

이익잉여금(결손금)	(40,731,596,141)	(29,813,528,900)

자본총계	61,807,840,139	66,797,886,640

자본과부채총계	65,659,541,592	82,472,058,451

## 포괄손익계산서

제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 26 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 3분기	제 26 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	6,491,454,753	20,594,501,526	7,626,184,410	23,075,371,179

매출원가	5,550,710,317	17,803,706,743	6,742,014,718	20,281,054,804

매출총이익	940,744,436	2,790,794,783	884,169,692	2,794,316,375

판매비와관리비	981,920,965	3,277,437,817	671,323,231	2,405,864,474

영업이익(손실)	(41,176,529)	(486,643,034)	212,846,461	388,451,901

기타수익	2,020,919	10,465,125	16,035,305	21,474,810

기타비용	19,107,582	27,627,697	488,746	2,636,545

금융수익	180,921,385	705,915,181	292,449,468	643,824,366

금융비용	(1,205,184,371)	(1,354,922,026)	(323,515,116)	(1,065,952,914)

관계기업투자손익	(603,294,066)	(8,939,181,966)	635,585,039	(4,912,810,864)

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,685,820,244)	(10,091,994,417)	832,912,411	(4,927,649,246)

계속영업이익(손실)	(1,685,820,244)	(10,091,994,417)	832,912,411	(4,927,649,246)

중단영업이익(손실)	0	(826,072,824)	(121,631,453)	(567,296,225)

당기순이익(손실)	(1,685,820,244)	(10,918,067,241)	711,280,958	(5,494,945,471)

기타포괄손익	305,807,369	(3,166,917,404)	43,599,999	228,333,888

후속적으로당기손익으로재분류되는항목	305,807,369	(3,166,917,404)	43,599,999	228,333,888

지분법자본변동	305,807,369	(3,166,917,404)	43,599,999	228,333,888

포괄손익	(1,380,012,875)	(14,084,984,645)	754,880,957	(5,266,611,583)

주당손익

기본주당순이익 (단위 : 원)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(15)	(103)	9	(54)

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	0	(8)	(1)	(6)

희석주당순이익 (단위 : 원)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(15)	(103)	9	(54)

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	0	(8)	(1)	(6)

## 자본변동표

제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 26 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	결손금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	41,633,764,500	44,826,676,512	(440,635,316)	(23,035,468,496)	62,984,337,200

당기순이익	0	0	0	(5,494,945,471)	(5,494,945,471)

지분법자본변동	0	0	228,333,888	0	228,333,888

종속기업지분취득지분차액	0	(9,133,010)	0	0	(9,133,010)

신주인수권 행사	4,374,451,000	5,597,920,156	0	0	9,972,371,156

전환사채상환	0	0	0	0	0

무상감자	0	0	0	0	0

전환사채의 전환	0	0	0	0	0

기타거래	0	0	0	0	0

2022.09.30 (기말자본)	46,008,215,500	50,415,463,658	(212,301,428)	(28,530,413,967)	67,680,963,763

2023.01.01 (기초자본)	46,008,215,500	51,310,443,133	(707,243,093)	(29,813,528,900)	66,797,886,640

당기순이익	0	0	0	(10,918,067,241)	(10,918,067,241)

지분법자본변동	0	0	(3,166,917,404)	0	(3,166,917,404)

종속기업지분취득지분차액	0	0	0	0	0

신주인수권 행사	0	0	0	0	0

전환사채상환	0	(172,200,000)	0	0	(172,200,000)

무상감자	(36,806,572,400)	36,798,150,010	0	0	(8,422,390)

전환사채의 전환	2,369,791,600	6,896,635,924	0	0	9,266,427,524

기타거래	0	0	9,133,010	0	9,133,010

2023.09.30 (기말자본)	11,571,434,700	94,833,029,067	(3,865,027,487)	(40,731,596,141)	61,807,840,139

## 현금흐름표

제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 26 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 3분기	제 26 기 3분기

영업활동 현금흐름	(4,043,555,932)	375,034,131

영업으로 창출된 현금흐름	(4,513,237,424)	268,671,363

이자지급(영업)	(38,138,355)	(646,296,933)

이자의 수취	461,385,597	609,078,121

법인세환급(납부)	46,434,250	143,581,580

투자활동 현금흐름	(27,910,912,040)	9,656,638,770

단기금융상품의 취득	(7,300,000,000)	0

단기금융상품의 감소	3,800,000,000	9,001,320,643

당기손익인식금융자산의 취득	(23,000,000,000)	0

관계기업 및 종속기업 투자주식의 취득	2,000,000,000	0

금융리스채권의 감소	21,953,333	0

보증금의 증가	64,910,000	40,000,000

보증금의 감소	136,658,941	672,300,000

유형자산의 취득	(4,614,273)	(15,409,146)

유형자산의 처분	0	38,427,273

중단영업부분의 처분	858,982,700	0

연결범위변동으로 인한 현금변동	(358,982,741)	0

재무활동 현금흐름	(1,168,322,880)	(223,850,645)

리스부채의 상환	(127,992,960)	(187,093,805)

전환사채의 상환	1,025,377,800	0

신주인수권부사채의 발행	0	(27,623,830)

임대보증금의 증가	11,100,000	0

전환사채전환수수료	17,629,730	0

감자비용	8,422,390	0

주식발행비용	0	(9,133,010)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(33,122,790,852)	9,807,822,256

기초현금및현금성자산	40,031,651,655	43,138,415,797

기말현금및현금성자산	6,908,860,803	52,946,238,053