삼표시멘트 분기보고서 (2017.03)
II. 사업의 내용

[사업부문의 구분]지배회사 및 종속회사는 창출하는 재화와 용역의 성격, 이익 창출단위, 제조공정의 유사성, 시장 및 수요자의 특성을 고려하여 사업부문을 다음과 같이 구분하고 있습니다.

구분	대상 회사	주요 재화 및 용역

시멘트 사업	(주)삼표시멘트, 삼표자원개발(주), 삼표에스앤씨(주), 삼표라임스톤(주), 삼척에너지(주), 삼표해운(주), (주)동양시멘트	시멘트, 석회석, 물류

에너지 사업	골든자원개발(주), Golden Oil Colombia Corporation.	원유, 전력

1. 사업의 개요 가. 사업부문별 현황 《시멘트 사업》

1) 사업의 특성 ○ 시멘트 시멘트 산업은 60년대 경제개발과 더불어 성장하기 시작한 국가 기간산업으로서 토목, 건축 및 사회간접자본시설 확충 등에 중요한 역할을 해왔으며, 최근에는 각종 특수시멘트 및 2차제품의 개발로 토목, 건축 분야의 기술발전은 물론 국가경제 발전의 일익을 담당하고 있습니다. 일반적인 특성으로는 초기에 대규모의 투자비용이 소요되는 규모의 경제원리가 적용되는 장치산업으로서 신규업체의 시장진입이 다소 어렵고, 중량물인 관계로 물류비용이 높아 내수의 비중이 높은 산업입니다. ○ 석회석 시멘트의 주원료는 석회석이며, 시멘트 성분 중 약 80%를 점하고 있고, 강원과 충북의 산림지역에 주로 매장되어 있습니다. 이에 따라 시멘트 제조공장도 석회석 매장량이 풍부한 지역에 위치하고 있습니다.

석회석 광산 확보 및 각종 환경 및 인허가 관련이 필요한 산업으로 후발 업체의 신규 진입이 어려운 산업입니다.

○ 기 타삼표에스앤씨는 삼표시멘트의 연간 도급계약을 통한 사업구조를 바탕으로 출하·하역에 관련한 제반사업, 시멘트 출하와 관련된 검수 검량사업등 업무를 담당하고 있으며 2017년 연간 사업매출은 37억원 정도로 예상됩니다.삼표라임스톤은 삼표시멘트의 45광구 부원료 설비의 유지 및 보수업무를 진행하고 있으며, 55광구 고령토 착암 및 적재작업 및 49광구 석회석 적재 운반 업무를 수행하고 있습니다. 2017년 연간 사업매출은 30억원 정도로 예상됩니다.삼표해운은 안정적 자가 운송물량을 바탕으로 삼표그룹의 물류 경험과 운영 Know-How를 바탕으로 해운 사업의 수익화를 추진할 예정이며, 향후 특수선(시멘트 전용선)사업 특화, 자가 물량을 기반으로한 외항해운 및 하역, 선박 관리 사업을 추진하여 최적화된 해운 전문화 시스템을 구축할 예정이며, 2017년 연간 사업매출은 281억원 정도로 예상됩니다. 2) 경기변동의 특성○ 시멘트시멘트 산업의 경기는 건설경기의 변화에 민감하게 반응하는 경향이 있습니다. 기후조건 및 골조공사의 적합성에 따라, 그리고 계절적 변화에 따라 변동성이 크며 대개 건설경기와 그 Cycle을 같이 한다고 볼 수 있습니다.○ 석회석석회석 사업은 원재료이면서 보관에 제한이 없으므로 완제품인 시멘트보다는 단기 변동성은 적은편이지만, 건설경기의 영향을 많이 받는 점 등은 시멘트와 동일합니다.

3) 산업의 성장성

○ 시멘트내수 중심의 산업 특성상 단기적으로는 국내 건설경기와 연관하여 성장성의 제한을 받고 있으나, 꾸준한 주택 수요 및 정부의 지속적인 SOC 투자 등의 내부요인과 대북관련 정책 등 외부 요인으로 향후 중장기적인 성장잠재력은 여전히 유효한 상태입니다.

○ 석회석석회석의 판매량은 이를 주원료로 하는 시멘트 판매량과 동일한 추세를 보이고 있습니다. 종속회사인 삼표자원개발(주)는 신규 광산을 2010 년 06 월 완공하여 2010 년 07 월부터 본격적인 생산을 개시하여 생산량 전부를 (주)삼표시멘트에 공급하고 있습니다. 4) 경쟁요소

○ 시멘트국내에서는 신규업체의 시장진입이 다소 어렵고 아직까지는 시멘트를 대체할만한 대체재가 없는 실정이며, 각종 SOC 사업, 주택사업 등 지속적인 수요가 유지되고 있어산업경쟁력은 유효한 상태입니다. 또한, 운반비용을 줄이기 위한 생산지와 소비지의 물류 효율성 제고 및 원가 비중이 높은 에너지 비용의 절감문제가 주된 경쟁요인으로작용하고 있습니다.

○ 석회석삼표자원개발(주)는 신규 광산을 2010 년 06 월 완공함에 따라 풍부한 매장량을 기반으로 한 시멘트의 주 원료인 양질의 석회석을 장기적으로 공급할 수 있으며, 생산한 제품의 전량을 (주)삼표시멘트에 판매함으로써 안정적인 수요처를 확보하고있습니다. 5) 당면문제점국제적으로 지구온난화 방지를 위한 이산화탄소(CO2) 감축협약에 따라 시멘트산업도 이산화탄소 감축정책에 따른 대체기술 개발문제, 시멘트 생산으로 발생하는 분진 및 소음, 석회석 광산개발에 따른 백두대간(산림)훼손 등의 민원이 해결문제에 직면해 있습니다.6) 시장여건○ 시멘트2017년 내수 수요는 민간부문의 수요정체로 전기 대비 보합할 것이라 전망됩니다. 또한 공급이 과잉인 시장에서 경쟁심화로 수익성 확보가 점점 더 어려워지고 있으며,수출 시장은 수익성 저하로 판매량을 조절 중에 있습니다. ○ 석회석종속회사인 삼표자원개발(주)에서 생산하는 석회석은 전량 (주)삼표시멘트로 공급되고 있으며, 공급량은 수요처의 수요량에 의거하여 결정되므로 수요 공급의 불균형은 발생되지 않습니다. 7) 관계법령 또는 정부의 규제 등 - 산업표준화법

시멘트의 제품, 원재료 및 기술적 생산조건 등에 관한 사항 규정

- 공업배치 및 공장설립에 관한 법률

시멘트 유통을 위한 입지선정, 저장시설 설치 및 등록에 관한 사항 규정

- 대기환경보전법, 수질환경보전법, 소음진동규제법

시멘트의 제조, 유통 등에서 대기, 수질 및 소음진동에 관한 사항 규제

- 산림법

시멘트의 주원료인 석회석 채굴과 관련, 산림법의 규제-저탄소녹색성장기본법 시멘트 및 레미콘 등의 제조,유통과정에서 발생하는 탄소 발생에 관한 규제를 받음

8) 향후 전망주요 경쟁사들의 매각/인수에 따른 시장환경 변화로 경쟁은 더욱 치열해 지고 있으며, 미분양 증가와 SOC 투자감소 등 건설경기 위축으로 내수 수요는 전년 대비 정체 또는 감소할 것으로 전망됩니다. 제도적인 측면에서는 온실가스 배출권, 지역자원 시설세 등으로 비용적인 부담은 늘어날 것으로 예상됩니다.

《에너지 사업》 ○ 에너지 사업은 현재 당사가 사업 철수 및 청산을 위한 업무위주로 진행하고 있으며, 이에따른 진행 사항으로 골든자원개발이 보유하고 있던 해외 광구는 매각되었으며, 해외자회사인 Golden Oil Colombia Corporation은 매각 및 청산을 진행 중으로 이와 관련된 사업의 내용은 생략도록 하겠습니다.

나. 사업부문별 요약 재무현황(단위 : 백만원)

사업부문	구분	제27기 1분기	제26기	제25기	비고

금액	비율	금액	비율	금액	비율

시멘트 사업	매출액	177,949	100.00%	665,093	100.00%	591,926	100.00%	-

영업이익	6,830	101.34%	69,609	100.59%	47,409	101.19%	-

자산총계	1,416,581	99.92%	1,388,703	99.93%	1,228,547	99.92%	-

부채총계	692,018	95.24%	677,846	95.08%	608,902	94.75%	-

에너지 사업	매출액	0	0.00%	0	0.00%	0	0.00%	-

영업이익	(90)	(1.34)%	(409)	(0.59)%	(556)	(1.19)%	-

자산총계	1,121	0.08%	941	0.07%	981	0.08%	-

부채총계	34,620	4.76%	35,046	4.92%	33,749	5.25%	-

연결조정전합 계	매출액	177,949	100.00%	665,093	100.00%	591,926	100.00%	-

영업이익	6,740	100.00%	69,200	100.00%	46,853	100.00%	-

자산총계	1,417,702	100.00%	1,389,644	100.00%	1,229,528	100.00%	-

부채총계	726,638	100.00%	712,892	100.00%	642,651	100.00%	-

(연결조정금액)	매출액	(18,137)	(49,183)	(28,114)	-

영업이익	(478)	(658)	86	-

자산총계	(139,149)	(126,293)	(121,832)	-

부채총계	(46,495)	(46,255)	(84,153)	-

연결조정후합 계	매출액	159,812	615,910	563,812	-

영업이익	6,262	68,542	46,939	-

자산총계	1,278,553	1,263,351	1,107,696	-

부채총계	680,143	666,637	558,498	-

다. 신규사업 및 신규설비투자에 관한 사항

당사가 추진하고 있는 신규사업은 건식석탄회 재활용 확대, 정제 플라이애쉬 판매사업 등이 있습니다. 각 사업의 진행현황은 다음과 같습니다.

○ 건식석탄회 재활용 확대 : 석탄회는 시멘트 반제품인 크링커 생산의 부원료로 사용되며, 천연원료인 고령토를 대체하여 사용할 수 있는 원료입니다.

석탄회를 사용함으로써 고령토광산의 개발을 억제할 수 있어 개발에 소요되는 비용절감 등을 이룰 수 있습니다. 천연광물인 고령토 암석은 입자가 크고 수분을 함유하고 있어 분말가공을 위한 분쇄 및 건조에 에너지가 소비됩니다. 미분말 형태의 석탄회를 투입함으로써 에너지 절감을 이룰 수 있는 유용한 원료입니다.

당사는 2017년 석탄회 반입 계획은 약 26만톤으로 1분기 4.8만톤 반입, 사용하여 원가 절감 및 원활한 부원료 공급에 기여 하였습니다.

○ 정제 플라이애쉬 판매사업 : 화력발전소에서 전력생산을 위해 유연탄 보일러를 가동 후 발생하는 부산물인 비정제 플라이애쉬를 가공 처리하여 레미콘 제조사 등에 판매하는 사업입니다.

2016년 하반기 정제공장의 가동을 목표로 GS동해전력 북평화력발전소 및 포스파워 삼척발전소 등에서 발생하는 석탄재를 정제가공 처리하여 연간 40만톤의 시멘트 혼합재 사용 및 연간 최대 20만톤의 정제 플라이애쉬 판매를 목표로 투자공사를 진행 하였습니다. 2016년 3분기 정제 플라이애쉬 판매사업은 시운전을 거쳐 정제 플라이애쉬 제품을 생산하였으며, 2017년 생산 계획량은 약 32만톤으로 1분기 생산 실적은 약 3.2만톤 입니다.

정제 플라이애쉬는 시멘트 대체재로 건설현장 및 레미콘제조사에 판매함으로써, 미가공 처리 시 매립되는 폐부산물을 재활용하여 건설재료로 순환 사용하므로 에너지 절감 및 국가 온실가스 감축 목표에도 기여하는 환경친화적인 사업입니다. 또한, 정제 플라이애쉬는 시멘트 대체재로 사용되기에 레미콘 원가 절감에 기여하는 제품으로 건설현장에서의 수요가 지속적으로 유지되는 제품이므로 향후 장기적인 관점에서 안정적인 수익원으로 자리매김을 할 수 있을 것으로 전망됩니다.

2. 주요제품, 서비스 등(1) 매출현황

(단위 : 백만원)

사업부문	품목	회사	제27기 1분기	제26기	제25기	비고

금액	비율	금액	비율	금액	비율

시멘트 사업	시멘트, 석회석,플랜트	(주)삼표시멘트,삼표자원개발(주),삼표에스앤씨(주),삼표라임스톤(주),삼척에너지(주),삼표해운(주), (주)동양시멘트	177,949	100.00%	665,093	100.00%	591,926	100.00%	-

에너지 사업	원유	골든자원개발(주) Golden Oil Colombia Corporation	-	-	-	-	-	-	-

연결조정전 합계	177,949	100.00%	665,093	100.00%	591,926	100.00%	-

(연결조정금액)	(18,137)	(49,183)	(28,114)	-

연결조정후 합계	159,812	615,910	563,812	-

(2) 판매 가격 변동 《시멘트 사업》○ 시멘트시멘트 사업이 생산하는 포틀랜트시멘트의 가격은 내수기준톤당 65,656원으로 전년대비 약 1.3% 인하되었습니다. 크링카는 내수기준 41,144원이며, 슬래그시멘트는 57,846원입니다.

이는 각 개별제품에 대한 당기 총매출액을 총판매수량으로 나눈 산술평균값이며, 가격변동추이에 대한 상세 내용은 아래의 표와 같습니다.

(단위 : 원)

품 명	제27기 1분기	제26기	제25기

포틀랜트시멘트	내 수	65,656	66,529	67,739

수 출	46,726	52,833	50,757

크링카	내 수	41,144	46,000	44,915

수 출	31,412	33,182	38,990

슬래그시멘트	내 수	57,846	58,172	59,571

수 출	-	-	-

○ 석회석

고품위 석회석의 가격변동추이는 석회석의 용도에 따라 가격편차가 다양합니다. 삼표자원개발(주)에서 현재 생산하는 석회석은 코크스, 제지 및 화장품의 용도로 사용하는 석회석은 아닙니다.

(단위 : 원/톤)

품목	제27기 1분기	제26기	제25기	비고

석회석	내수	5,480	6,630	6,605	-

《에너지 사업부문》 ○ 종속회사인 골든자원개발(주)는 현재 보유중인 광구가 매각됨에 따라 , 당기 매출액이 없으므로, 해당사항이 없습니다.

○ 종속회사인 Golden Oil Colombia Corporation( 이하 GOCC)는 보 유 지분의 매각을 진행중으로, 당기 매출액이 없으므로, 해당사항이 없습니다.

3. 주요 원재료에 관한 사항 《시멘트 사업부문》가. 주요 원재료 등의 현황 ○ 시멘트시멘트 사업은 시멘트 제조에 있어 주된 연료로 유연탄을 사용하고 있습니다.

당분기 총원재료 매입액에서 유연탄의 비중은 77.69%로 원재료 중 가장 큰 비중을 차지하고 있으며, 천연석고, 탈황석고, 중화석고, 석유코크스 등을 원재료로 사용하고 있습니다.

원재료 매입처와 당사간의 특수관계는 없으며, 경쟁적인 시장을 형성하고 있고, 이들 매입처들로부터 당사는 원재료를 안정적으로 공급받고 있습니다. 당기 원재료의 매입액 및 비율은 아래표와 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비율

부재료	유연탄	연료	31,437	77.69

원재료	탈황석고	시멘트 원료	130	0.33

부재료	석유코크스	부연료	6,504	16.07

원재료	중화석고	시멘트 원료	1,204	2.97

원재료	천연석고 등	시멘트 원료 등	1,190	2.94

계	40,465	100.00

○ 석회석석회석 생산에 주요 재료는 경유와 화약입니다. 경유는 국제 유가와 밀접한 가격 민감도를 보이고 있습니다. 경유의 경우 2015년 4월 용역계약처의 변경으로 인하여 경유가격은 용역비에 포함되어 지급되고 있습니다. 화약은 2017년 현재 2016년과 비교하여 변동이 없습니다. (1,447원/bulk)

(단위 : 백만원, %)

품 목	구체적용도	매입액	비율

경 유	연 료	54	9.4

화 약	발 파	522	90.6

계	576	100.0

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이○ 시멘트당분기 및 전기의 주요 원재료 가격 변동추이는 아래와 같습니다. 당분기 천연석고의 단가는 35,962원으로 전년대비 29.59% 상승하였으며, 탈황석고의 단가는 10,468원으로 전년대비 약 13.13% 하락하였습니다. 석유코크스의 단가는 126,364원으로 전년 대비 약 53.55% 상승하였으며, 중화석고의 단가는 6,490원으로 전년 대비 약 24.87% 상승하였습니다.

(단위 : 원)

품 명	주요거래선	제27기 1분기	제26기	제25기

천연석고	수입	PURE BRIGHT CO.,LTD.	35,962	25,321	20,391

탈황석고	국내/수입	현대오일뱅크 외	10,468	12,050	18,408

석유코크스	국내/수입	SUEK AG	126,364	58,701	82,197

중화석고	국내	남해화학	6,490	4,876	5,645

※ 상기 자료는 Ton 당 단가를 표시함.

○ 석회석(단위 : 원)

품 명	제27기 1분기	제26기	제25기

경 유	1,136	1,060	1,111

화 약	1,447	1,447	1,335

※ 상기 자료 중 경유는 리터당 단가를 표시하였으며, 화약은 벌크당 단가를 표시함.

《에너지 사업》- 에너지사업은 특성상 별도의 원재료가 소요되지 않습니다.

4. 생산 및 설비에 관한 사항 《시멘트 사업》

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거○ 시멘트(1) 생산능력크링커 기준 천톤, 시멘트 기준 천톤의 생산능력을 가지고 있습니다. 크링커 생산능력은 시멘트 생산을 위한 크링커 생산을 포함한 숫자입니다.

(단위 : 천톤)

품 목	사업소	제27기 1분기	제26기	제25기

크링커	삼척공장	2,511	10,045	9,105

시멘트	삼척공장	2,730	10,922	10,478

(2) 생산능력의 산출근거각각의 Kiln및시멘트밀 생산 능력 및 생산 가능일수는 아래의 표와 같습니다.[크링커]

(단위 : 천톤, 일)

구분	일생산능력	생산 가능일수	연생산능력

1호기	3.40	330	1,122

2호기	3.40	330	1,122

3호기	2.20	330	726

4호기	3.13	330	1,031

5호기	3.12	330	1,028

6호기	7.60	330	2,508

7호기	7.60	330	2,508

계	30.44	-	10,045

[시멘트]

(단위 : 천톤, 일)

구분	일생산능력	생산 가능일수	연생산능력

1호기	4.08	330	1,346

2호기	5.02	330	1,655

3호기	5.02	330	1,655

4호기	5.02	330	1,655

5호기	3.89	330	1,283

6호기	6.00	330	1,980

7호기	4.08	330	1,346

계	33.10	-	10,922

(3) 평균가동시간

주공장인 삼척공장은 3교대로 작업을 실시하여 24시간 가동하고 있습니다. 유지보수등을 위한 휴지일수를 제외한 월평균 가동일수, 년 가동일수 및 가동시간은 아래의 표와 같습니다.

구분	일평균 가동시간	월평균 가동일수	년 가동일수	년 가동시간

크링커	24	27.8	330	9,174시간

시멘트	24	27.7	330	9,141시간

○ 석회석[생산능력 및 생산능력의 산출근거]

(단위 : 톤)

구분	일생산능력	생산가능일수	연생산능력

1,2차 크러셔	36,000	338	12,168,000

※ 1차 근무(8시간 기준)시 : 12,000톤 생산가능※ 3차 근무(24시간 기준)시 : 12,000톤 × 3교대 = 36,000톤 기후, 보수, 현장현황등 고려한 생산능력임.

나. 생산실적 및 가동률○ 시멘트(1) 생산실적당분기까지 크링커를 1,991천톤, 시멘트를 2,101천톤 생산하였습니다. 생산실적의 년도별 추이는 아래와 같습니다.

(단위 :천톤 )

품 목	사업소	제27기 1분기	제26기	제25기

크링커	삼척공장	1,991	8,014	7,429

시멘트	삼척공장	2,101	7,654	6,778

※ 양회협회 통계연보 및 출하속보 기준

(2) 당해 사업년도의 가동률당분기 생산능력은 크링커 천톤, 시멘트 천톤이며, 당사는 1분기까지 크링커를 1,991천톤, 시멘트를 2,101천톤 생산하였으므로 가동률은 크링커 %, 시멘트 %입니다.

(단위 : 천톤 )

구분	일생산능력	1분기 생산능력	실제 생산량	가동률

크링커	30.44	2,511	1,991	79.29

시멘트	33.10	2,730	2,101	76.96

○ 석회석[생산실적 및 가동률]

(단위 : 톤 )

구분	일생산능력	1분기 생산능력	실제생산량	가동률

1,2차 크러셔	36,000	3,042,000	2,250,271	73.97

삼표자원개발(주)는 2010년 07월 생산이후 2011년 안정화된 운영이 가능하여 2011년 52만톤을 생산한 실적이 있을 정도로 안정적 운영을 하고 있습니다. 24시간 운영이 가능하다면 일일 최대 3만톤까지 안정적으로 운영이 가능할 것으로 판단됩니다.

연도별 생산량은 2015년 401만톤, 2016년은 594만톤, 2017년 현재 225만톤을 생산하였습니다. 다. 생산, 영업에 관한 설비의 현황 ○ 시멘트 당분기 생산 및 영업에 관한 설비는 아래와 같습니다.

[자산항목 : 토지] (단위 : 천원 )

사업소	소유형태	소재지	수량(M2)	기초장부가액	당기증감	당기상각	당분기말장부가액	비고(공시지가)

증가	감소

광양슬래그	자가소유	전남	59,350	16,800,676	16,800,676	9,027,589

광주사업소	자가소유	광주	5,374	1,670,168	1,670,168	1,493,931

군산공장	자가소유	전북	16,872	3,205,928	3,205,928	2,024,640

김해사업소	자가소유	경남	5,289	1,078,175	1,078,175	1,324,247

도안사업소	자가소유	충북	8,354	1,061,020	1,061,020	848,670

목포사업소	자가소유	전남	16,335	2,074,648	2,074,648	1,974,902

본사	자가소유	강원	22	92,450	92,450	47,300

부산공장	자가소유	부산	43,624	30,407,526	30,407,526	13,546,171

삼척공장	자가소유	강원	8,423,187	167,745,744	26,295	167,772,040	113,352,393

제주사업소	자가소유	제주	4,487	1,553,635	1,553,635	1,621,352

계	-	-	8,582,894	225,689,971	26,295	225,716,266	145,261,194

[자산항목 : 건물] (단위 : 천원 )

구분	소유형태	소재지	구분(M2)	기초장부가	당기증감	당기상각	당분기말장부가액	비 고

증가	감소

광양슬래그	자가소유	전남	3,132	625,205	17,917	607,288	-

광주사업소	자가소유	광주	481	5,663	87	5,575	-

군산공장	자가소유	전북	504	28,172	428	27,744	-

김해사업소	자가소유	경남	154	22,479	264	22,215	-

도안사업소	자가소유	충북	1,452	309,264	2,777	306,487	-

동해공장	자가소유	강원	8,695	1,342,034	27,119	1,314,916	-

목포사업소	자가소유	전남	508	197,416	1,650	195,766	-

본사	자가소유	서울	60	14,143	1,928	12,215	-

부산공장	자가소유	부산	4,433	898,739	19,362	879,377	-

삼척공장	자가소유	강원	263,431	119,088,850	459,065	1,375,332	118,172,584	-

울산사업소	자가소유	울산	2	3,938	38	3,900	-

인천사업소	자가소유	인천	616	229,078	2,185	226,893	-

제주사업소	자가소유	제주	713	45,664	1,573	44,092	-

창원사업소	자가소유	경남	2,720	162,337	10,289	152,049	-

계	-	-	286,901	122,972,982	459,065	1,460,949	121,971,099	-

[자산항목 : 구축물] (단위 : 천원 )

구분	소유형태	소재지	구분	기초장부가	당기증감	당기상각	당분기말장부가액	비 고

증가	감소

광양슬래그	자가소유	전남	-	9,855,006	82,284	9,772,722	-

광주사업소	자가소유	광주	-	26,807	338	26,469	-

군산공장	자가소유	전북	-	1,598,374	18,642	1,579,732	-

김해사업소	자가소유	경남	-	310,921	5,870	305,051	-

도안사업소	자가소유	충북	-	315,101	6,020	309,080	-

동해공장	자가소유	강원	-	2,944,427	45,807	2,898,620	-

목포사업소	자가소유	전남	-	4,512,466	43,035	4,469,431	-

부산공장	자가소유	부산	-	2,747,648	49,025	2,698,623	-

삼척공장	자가소유	강원	-	20,617,533	29,249	398,041	20,248,741	-

성북사업소	자가소유	서울	-	11,898	1,629	10,269	-

울산사업소	자가소유	울산	-	69,027	918	68,109	-

인천사업소	자가소유	인천	-	6,857,371	72,220	6,785,151	-

제주사업소	자가소유	제주	-	51,180	760	50,420	-

창원사업소	자가소유	경남	-	1,438,004	17,342	1,420,663	-

포항사업소	자가소유	경북	-	5,006	51	4,955	-

계	-	-	-	51,360,770	29,249	741,982	50,648,038	-

[자산항목 : 기계장치] (단위 : 천원 )

구분	소유형태	소재지	구분	기초장부가	당기증감	당기상각	당분기말장부가액	비 고

증가	감소

광양슬래그	자가소유	전남	-	2,927,486	1,016,993	93,630	3,850,849	-

광주사업소	자가소유	광주	-	38,972	565	38,407	-

군산공장	자가소유	전북	-	170,420	5,878	164,542	-

김해사업소	자가소유	경남	-	28	28	-

대전사업소	자가소유	충북	-	133,745	2	2,542	131,201	-

도안사업소	자가소유	충북	-	60,968	1,519	59,449	-

동해공장	자가소유	강원	-	2,102,063	66,967	2,035,096	-

목포사업소	자가소유	전남	-	109,059	1,718	107,340	-

부곡사업소	자가소유	서울	-	55,752	2,106	53,646	-

부산공장	자가소유	부산	-	1,543,211	52,737	1,490,474	-

본사	자가소유	삼척	-	27,782	374	27,408	-

삼척공장	자가소유	강원	-	107,740,169	9,653,895	8,057,660	109,336,404	-

성북사업소	자가소유	서울	-	188,931	7,481	181,450	-

울산사업소	자가소유	울산	-	147,387	8,552	138,836	-

인천사업소	자가소유	인천	-	1,772,423	34,713	1,737,710	-

제주사업소	자가소유	제주	-	258,714	13,775	244,939	-

진주사업소	자가소유	경남	-	19,783	249	19,534	-

창원사업소	자가소유	경남	-	179,816	4,092	175,724	-

포항사업소	자가소유	경북	-	236,187	4,137	232,050	-

서귀포사업소	자가소유	제주	-	444,000	6,000	438,000	-

계	-	-	-	118,156,895	10,670,889	2	8,364,695	120,463,087	-

[자산항목 : 선박] (단위 : 천원 )

구분	소유형태	소재지	구분	기초장부가	당기증감	당기상각	당분기말장부가액	비 고

증가	감소

해운	자가	부산	-	12,396,162	13,168,013	12,508,346	90,665	12,965,163	-

계	-	-	-	12,396,162	13,168,013	12,508,346	90,665	12,965,163	-

[자산항목 : 금융리스자산] (단위 : 천원 )

구분	소유형태	소재지	구분	기초장부가	당기증감	당기상각	당분기말장부가액	비 고

증가	감소

해운	금융리스	부산	-	19,861,356	1,004,777	18,856,579	-

계	-	-	-	19,861,356	1,004,777	18,856,579	-

[자산항목 : 차량운반구] (단위 : 천원 )

구분	소유형태	소재지	구분	기초장부가	당기증감	당기상각	당분기말장부가액	비고

증가	감소

광양슬래그	자가소유	전남	-	2	2	-

동해공장	자가소유	강원	-	60,797	5,006	55,791	-

본사	자가소유	강원	-	4	4	-

서울사무소	자가소유	서울	-	284,369	3,950	280,419	-

삼척공장	자가소유	강원	-	747,361	78,343	669,018	-

계	-	-	-	808,164	284,369	87,298	1,005,235	-

[자산항목 : 공기구비품] (단위 : 천원 )

구분	소유형태	소재지	구분	기초장부가	당기증감	당기상각	당분기말장부가액	비 고

증가	감소

광양슬래그	자가소유	전남	-	8,231	1,116	7,115	-

광주사업소	자가소유	광주	-	5,260	259	5,001	-

군산공장	자가소유	전북	-	3,035	192	2,844	-

대전사업소	자가소유	충북	-	1,713	99	1,614	-

동해공장	자가소유	강원	-	11,942	737	11,205	-

목포사업소	자가소유	전남	-	2	2	-

본사	자가소유	강원	-	317,733	9,618	20,713	306,638	-

부곡사업소	자가소유	서울	-	1	1	-

부산공장	자가소유	부산	-	7,083	880	418	7,545	-

삼척공장	자가소유	강원	-	1,202,308	300,245	81,625	1,420,929	-

성북사업소	자가소유	서울	-	1	1	-

울산사업소	자가소유	울산	-	1,772	227	1,545	-

인천사업소	자가소유	인천	-	2,592	462	2,130	-

제주사업소	자가소유	제주	-	7,640	364	7,275	-

진주사업소	자가소유	경남	-	2,174	195	1,979	-

창원사업소	자가소유	경남	-	5,790	345	5,445	-

포항사업소	자가소유	경북	-	3,421	309	3,112	-

서귀포사업소	자가소유	제주	-	470	22	448	-

해운	자가소유	경남	-	40,714	1,920	38,794	-

계	-	-	-	1,621,881	310,743	109,002	1,823,622	-

[자산항목 : 건설중인 자산] (단위 : 천원 )

사업장	소유형태	소재지	구분	기초장부가	당기증감	당기상각	당분기말장부가액	비고

증가	감소

서울사무소	자가소유	강원	-	1,026,100	261,591	1,287,691	-

삼척공장	자가소유	강원	-	18,994,541	6,259,002	10,388,355	14,865,188	-

인천사업소	자가소유	강원	-	21,990	21,990	-

당진사업소	자가소유	충남	-	12,000	12,000	-

도안사업소	자가소유	충북	-	81,000	81,000	-

부산공장	자가소유	부산	-	531,400	531,400	-

창원사업소	자가소유	경남	-	317,900	317,900	-

군산공장	자가소유	전북	-	534,100	14,373	548,473	-

해운	자가소유	경남	-	9,071,280	3,984,547	13,055,827	-

제주사업소	자가소유	제주	-	873,034	33,260	906,294	-

계	-	-	-	31,441,355	10,574,764	23,444,182	18,571,937	-

○ 석회석당분기 생산 및 영업에 관한 설비는 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원 )

구분	소유 형태	소재지	기초장부가액	당기증감	당기상각	당분기말장부가액

증가	감소

토 지	자가	삼척시 근덕면	20,739	20,739

건 물	자가	삼척시 근덕면	4,726	52	4,674

구축물	자가	삼척시 근덕면	38,560	383	38,177

기계장치	자가	삼척시 근덕면	70,112	1,167	68,947

차량운반구	자가	삼척시 근덕면	97	6	91

비 품	자가	삼척시 근덕면	54	2	52

계	-	-	134,288	1,609	132,680

《에너지 사업》

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 ○ 종속회사인 골든자원개발 (주)는 현재 보유중인 광구가 모두 매각됨에 따라 , 생 산능력은 해당사항이 없습니다. ○ 종속회사인 Golden Oil Colombia Corporation(이하 GOCC)는 보유 지분 매각 진행중임으로 해당사항이 없습니다. 나. 생산실적 및 가동률 ○ 종속회사인 골든자원개발(주)는 현재 보유중인 광구가 모두 매각됨에 따라 , 생산 실적이 없으므로, 해당사항이 없습니다.

○ 종속회사인 Golden Oil Colombia Corporation(이하 GOCC)는 보유 지분 매각 진행중임으로 해당사항이 없습니다.

다. 생산, 영업에 관한 설비의 현황○ 종속회사인 골든자원개발(주)는 현재 보유중인 광구가 모두 매각됨에 따라 해당사항이 없습니다.○ 종속회사인 Golden Oil Colombia Corporation(이하 GOCC)는 보유 지분 매각 진행중임으로 해당사항이 없습니다.

5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적(단위 : 백만원 )

사업부문	매출유형	주요 재화 및 용역	대상회사	제27기 1분기(2017년)	제26기(2016년)	제25기(2015년)	비고

금액	금액	금액

시멘트 사업	상품/제품/기타	석회석, 시멘트,플랜트	(주)삼표시멘트, 삼표자원개발(주),삼표에스앤씨(주), 삼표라임스톤(주), 삼척에너지(주),삼표해운(주), (주)동양시멘트	177,949	665,093	591,926	-

에너지 사업	제품	원유	골든자원개발(주),Golden Oil Colombia Corporation,	-	-	-	-

연결조정전 합계	177,949	665,093	591,926	-

(연결조정금액)	(18,137)	(49,183)	(28,114)	-

연결조정후 합계	159,812	615,910	563,812	-

나. 판매경로, 방법, 주요 매출처《시멘트 사업》(1) 판매조직

(2) 판매경로 및 판매방법

- 시멘트는 실수요자의 규모에 따라, 대형 거래처의 경우에는 중간 유통과정 없이 직접 판매하고, 소형거래처의 경우에는 중간 도매상이나, 대리점등을 통하여 수요자에게 공급됨. 지역단위의 총판계약, 총괄 대리점 등의 유통형태를 취하지는 않고 있음

- 일반적으로 특정 개인 또는 법인 등 거래처와의 판매계약 등 기본계약에 의해 판매하고, 수송비등 시멘트 인수에 따른 부대비용은 거래처와 협의를 거쳐 결정됨.

- 대금 결제는 현금 또는 어음으로 수금

(3) 판매전략

- 재무건전성 신용도 등을 고려한 우량거래처 판매증대 및 리스크 관리강화

- 효율적인 유통시스템 구축을 통한 물류비용 절감 및 수익 극대화

- 고부가가치 제품개발 및 신규시장 개발을 통한 고부가가치 창출

○ 석회석

삼표자원개발(주)에서 생산한 석회석은 전량 (주)삼표시멘트에 공급하는 석회석 구매계약을 체결하였습니다. 따라서 삼표자원개발(주) 49광구에서 생산되는 석회석은 운반B/C를 통해서 전량 (주)삼표시멘트에 공급되고 있습니다. (주)삼표시멘트의 46광구의 생산이 중단될 경우를 대비하여 삼표자원개발(주)는 49광구수송라인 증설등의 투자를 통하여 1,100만톤으로 생산능력을 확대하였습니다.

《에너지 사업》○ 종속회사인 골든자원개발(주)는 보유 광구 매각으로 해당 사항이 없습니다.

○ 종속회사인 Golden Oil Colombia Corporation(이하 GOCC)는 보유 지분 매각 진행중으로 해당사항이 없습니다. 6. 시장위험

가. 주요 시장위험 당사는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성됩니다.

(가) 이자율 위험 이자율위험이란 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체의 이자율 위험은 주로 변동이자율로 발행된 차입금으로부터 발생합니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전기

변동이자부차입금	51,244	46,375

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동 시 차입금으로부터 발생하는 이자비용이 법인세비용차감전 순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	1% 상승 시	1% 하락 시

변동이자부차입금	(512)	512

(나) 환위험

환위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 주로 판매, 구매 및 차입활동과 관련된 화폐성 외화자산과 외화부채에서 발생하는 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, EUR 등 입니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

통화	당분기	전기

자산	부채	자산	부채

USD	1,260	8,452	550	14,189

JPY	2,149	527	1,415	664

EUR	-	10	-	232

CAD	-	1,730	-	1,850

합계	3,409	10,719	1,965	16,935

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시상기 자산부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 법인세비용차감전 순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

통화	10% 상승 시	10% 하락 시

USD	(719)	719

JPY	162	(162)

EUR	(1)	1

CAD	(173)	173

합계	(731)	731

(다) 기타 가격위험

기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 당분기말 및 전기말 현재 기타가격위험에 노출된 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

통화	당기	전기

매도가능금융자산	2,873	2,873

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 자산의 공정가치가 10% 변동할 경우에 기타포괄손익(법인세비용차감전)에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	10% 상승 시	10% 하락 시

매도가능금융자산	287	(287)

나. 신용위험

(가) 신용위험 노출금액 당분기말 및 전기말 현재 신용위험의 최대노출금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전기

금융자산	182,070	192,410

합계	182,070	192,410

(나) 금융상품의 신용위험 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대여금및수취채권의 내역은 없습니다.

다. 유동성위험

유동성위험은 만기도래시에 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험입니다. 그 결과는 부채를 상환하거나 금융보증 및 미사용 대출약정을 이행할의무를 충족하지 못하는 것입니다. 연결실체는 차입금 상환스케줄 및 자금수지의 지속적 관리를 통해 유동성위험을 적절히 관리하고 있습니다.당사의 금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같으며, 표시된 현금흐름은 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 것입니다.

(단위: 백만원) 구분 1년 이내 1년 초과5년 이내 5년 초과 합계 매입채무 및 기타유동채무 66,358 - - 66,358 단기차입금 2,172 - - 2,172 유동성장기차입금 76,079 - - 76,079 유동회생채무 90,635 - - 90,635 유동성금융리스부채 5,561 - - 5,561 기타비유동채무 - 2,567 3,280 5,847 비유동회생채무 - 27,451 11,244 38,695 금융리스부채 - 16,787 - 16,787 장기차입금 9,685 290,705 31,544 331,934 금융보증부채 1,730 - - 1,730 합계 252,220 337,510 46,068 635,798 (단위: 백만원) 구분 1년 이내 1년 초과5년 이내 5년 초과 합계 매입채무 및 기타유동채무 71,221 - - 71,221 단기차입금 1,567 - - 1,567 유동성장기차입금 44,179 - - 44,179 유동회생채무 92,920 - - 92,920 유동성금융리스부채 5,653 - - 5,653 기타비유동채무 - 1,688 3,225 4,913 비유동회생채무 - 26,349 12,349 38,698 금융리스부채 - 18,116 - 18,116 장기차입금 11,072 305,795 30,057 346,924 금융보증부채 1,850 - - 1,850 합계 228,462 351,948 45,631 626,041 라. 자본관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 부채 680,143 666,637 자본 598,411 596,713 부채비율 113.7% 111.7% 7. 경영상의 주요계약 등 삼표지원개발㈜에 대한 자금보충의무 약정 당사는 신광산개발사업을 위하여 설립한 종속회사인 삼표자원개발(주)(구, 다물제이호(주))가 석회석 광산개발 및 관련시설 운영자금 등을 위하여 한국산업은행 등 5개 대주단과 체결한 프로젝트 대출약정서(약정금액: 68,866백만원)에 따라 상환하여야 하는 채무를 상환하지 못하는 경우, 그 부족금액을 지배기업이 출자하거나 후순위 대여하도록 하는 자금보충 약정을 체결하고 있습니다. 8. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 ○ 기술연구소 연혁 1984. 1 1986. 3 1986.12 1991.10 1991.10 기술개발실 설립(삼척공장) 기술연구소 설립 기업부설연구소 등록 경기도 용인으로 이전 동양시멘트(주) 동양중앙연구소로 확대 개편 2002. 3 2004. 6 2017. 3 동양시멘트(주) 연구개발팀으로 조직 개편동양시멘트(주) 기술연구소로 개편(주)삼표시멘트 기술연구소로 명칭 변경 ○ 기술연구소 연구 분야 기술개발만이 국가와 기업 경쟁력의 원천이라는 신념 아래 시멘트 공정개선과 생산기술 개발, 다품종 시멘트 활용기술 개발, 특수 시멘트 및 콘크리트 등의 차세대 건설재료 개발, 신소재 등 각종 소재의 고기능·고성능화 연구, 산업부산물 recycling 기술개발 및 그를 활용한 환경친화적 제품의 실용화 연구에 이르기까지 종합적인 연구개발 활동을 수행하면서 시멘트 산업의 선도기업으로서 위상을 강화하고 있습니다. 특히, 다양한 소비자의 요구에 대응하기 위해 2종, 3종, 4종, 5종 시멘트 등 다품종 시멘트와 NQA, High-Flow 시멘트 등의 특수시멘트, 저발열, 블랙 콘크리트 등의 특수 콘크리트를 개발하였고, 시멘트 품질 기술지원 및 모니터링 시스템을 구축하였습니다. 또한, 환경경영방침 수립과 더불어 고로, 제강 및 제련 슬래그, 석탄회 등 산업부산물의 recycling 기술개발과 그를 활용한 환경친화적 제품의 실용화에도 앞장서 시멘트산업이 환경산업으로 전환하는데 이바지하고 있습니다. 연구부문 소재지 연구분야 연구원 시멘트, 특수 시멘트, 콘크리트, 특수콘크리트 강원 삼척 ▣ 시멘트 공정개선 및 생산기술 개발 ▣ 다품종 시멘트(3종, 4종, 5종 시멘트 등) 활용기술 개발 ▣ 특수시멘트(NQA, High-Flow 시멘트, 초속경 시멘트, PHC파일용 혼합시멘트 등) 개발 및 실용화 연구 ▣ 특수 콘크리트(저발열 콘크리트, 블랙 콘크리트 등) 개발 및 실용화 연구 ▣ 산업부산물(고로, 제강 및 제련 슬래그, 석탄회 등) recycling 기술개발 및 그를 활용한 환경친화적 제품(저발열 시멘트, 고화재 등) 실용화 연구 ▣ 신소재 등 각종 소재의 고기능·고성능화 연구 18 명 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제 27 기 1분기 제 26 기 제 25 기 연구개발비용 계 1,082,225 3,906,439 188,576 회계처리 판매비와 관리비 78,924 469,916 54,091 제조경비 1,003,301 3,436,523 134,484 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당1 분기매출액×100] 0.68% 0.63% 0.03% 나. 연구개발 실적 연구과제 연구기간 연구결과 및 기대효과 반영사항 산업부산물 재활용 연구 07.01~현재 산업부산물 사용 극대화로 원가절감 및 환경보존에 기여 공정적용 특수시멘트 제품 개발 및 용도개발 07.01~현재 시멘트 다품종 생산(NQA, 2종, 3종, 4종, 5종 등) 및 용도개발 판매개시, 용도개발 중 사용연료 다변화에 따른 공정 안정 연구 07.01~현재 시멘트 생산성 향상 및 품질 안정화 공정적용 블랙 콘크리트 개발 및 용도개발 12.01~현재 블랙 콘크리트 개발 완료 용도개발을 통한 적용확대 판매개시 초속경시멘트 및 속경성 혼화재료 개발 12.01~현재 초속경 시멘트 개발을 통한 매출증대 판매개시 PHC 파일용 혼합시멘트 개발 12.01~현재 PHC파일용 혼합시멘트 개발을 통한 품질향상 및 원가절감 개발완료 고화재 기술개발 12.01~현재 악취제거용 고화재 개발을 통한 매출증대 판매개시 염소더스트를 활용한 아스팔트 콘크리트 충전재 개발 13.01~현재 신규제품 출시를 통한 매출증대 개발진행 중 고강도 혼합재 개발(Σ800) 13.01~현재 증기양생용 2차제품의 고강도화 및 품질경쟁력 확보 판매개시 FeSi 실리카퓸 초고강도 PHC 파일 적용성 평가 13.01~현재 FeSi 실리카퓸 용도개발을 위한 기술확보 용도개발 중 클링커 소성반응 및 생산성 향상 연구 13.01~현재 Mn-slag 적용을 통한 클링커 생산성 향상 공정적용 혼합시멘트 성능개선 및 제품개발 13.01~현재 혼합시멘트 성능개선 및 신규 제품개발을 통한 매출증대 과제완료 석탄회 개질 기술 및 이를 이용한 고부가가치 석탄회 개발 14.03~현재 플라이애시 개질 원천기술 및 다량사용 기술 개발 과제완료 하수관거 뒤채움 고화처리용 속경성 결합재 개발 15.02~현재 하수관거 뒤채움 고화처리용 속경성 결합재 개발을 통한 매출증대 과제완료 지반주입용 그라우트재 개발 15.11~현재 지반주입용 그라우트재 개발을 통한 매출증대 개발진행 중 초대형 아치댐 콘크리트용 재료개발 15.03~현재 초대형 콘크리트댐용 시멘트 개발 및 신규매출 과제완료 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제27기 1분기 제26기 제25기 (2017년03월말) (2016년12월말) (2015년12월말) 유동자산 242,518 247,756 183,975 현금및현금성자산 50,031 66,966 59,761 단기금융상품 30,647 30,150 3,100 유동성매도가능금융자산 17 17 10 매출채권 91,704 87,660 71,952 기타유동채권 1,346 908 467 단기대여금 - - 84 재고자산 61,886 55,242 41,690 당기법인세자산 - 2 830 기타유동자산 6,887 6,812 6,081 비유동자산 1,036,035 1,015,595 923,721 매도가능금융자산 2,918 2,918 4,578 장기매출채권 1,090 893 391 장기금융상품 10 10 20 기타비유동채권 7,225 5,806 12,644 유형자산 772,045 764,193 692,386 투자부동산 450 450 450 무형자산 225,840 222,877 210,192 이연법인세자산 22,777 15,430 - 기타비유동자산 3,680 3,018 3,061 자산총계 1,278,553 1,263,351 1,107,696 유동부채 253,709 228,625 163,377 비유동부채 426,434 438,012 395,121 부채총계 680,143 666,637 558,498 지배기업소유주지분 598,411 596,714 549,198 자본금 53,679 53,679 53,679 주식발행초과금 214,829 214,829 214,829 자기주식 (11) (11) (11) 기타포괄손익누계액 (2,878) (2,873) (3,026) 기타자본항목 16,111 16,111 16,111 이익잉여금(결손금) 316,681 314,978 267,616 비지배지분 - - - 자본총계 598,411 596,714 549,198 구 분 제27기 1분기 제26기 제25기 (2017.01.01 ~ 2017.03.31) (2016.01.01 ~ 2016.12.31) (2015.01.01 ~2015.12.31) 매출액 159,812 615,910 563,812 영업이익 6,262 68,542 46,939 계속영업이익(손실) (290) 50,295 (7,667) 당기순이익(손실) 1,828 50,295 (10,838) 기타포괄손익 (131) (2,779) (10,046) 1.후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (6) 153 1,019 해외사업환산손익 (6) 153 1,019 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (125) (2,933) (11,066) 확정급여제도의 재측정요소 (125) (2,933) (11,066) 총포괄이익(손실) 1,697 47,515 (20,884) 당기순이익의 귀속 지배기업 소유주지분 1,828 50,295 (10,838) 비지배지분 - - - 주당손익 지배기업 소유주지분 기본 및 희석 주당이익(원) 17 468 (101) 연결에 포함된 회사수 8 7 6 나. 요약 재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제27기 1분기 제26기 제25기 (2017년03월말) (2016년12월말) (2015년12월말) 유동자산 236,335 243,863 217,322 현금및현금성자산 41,404 60,987 51,341 단기금융상품 30,300 30,150 291 유동매도가능금융자산 17 17 10 매출채권 91,738 87,688 71,974 기타유동채권 8,197 5,493 1,103 재고자산 59,682 53,038 39,860 당기법인세자산 - - 830 기타유동자산 4,997 6,490 51,912 비유동자산 917,297 907,646 838,812 매도가능금융자산 2,874 2,874 4,534 장기매출채권 1,090 893 391 장기금융상품 5 5 7 기타비유동채권 7,118 5,674 12,512 종속기업투자 136,369 124,021 82,206 유형자산 572,021 584,310 566,141 투자부동산 450 450 450 무형자산 172,183 172,318 171,166 이연법인세자산 22,576 15,167 - 기타비유동자산 2,611 1,934 1,407 자산총계 1,153,632 1,151,509 1,056,134 유동부채 247,111 227,802 141,685 비유동부채 321,999 338,623 371,185 부채총계 569,110 566,425 512,870 자본금 53,679 53,679 53,679 주식발행초과금 214,829 214,829 214,829 자기주식 (11) (11) (11) 기타포괄손익누계액 (1) (1) (1,775) 기타자본항목 13,766 13,766 15,402 이익잉여금(결손금) 302,260 302,822 261,140 자본총계 584,522 585,084 543,264 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 제27기 1분기 제26기 제25기 (2017.01.01 ~ 2017.03.31) (2016.01.01 ~ 2016.12.31) (2015.01.01 ~2015.12.31) 매출액 159,760 615,638 563,038 영업이익(손실) 2,111 56,670 41,267 당기순이익(손실) (437) 44,617 (23,226) 주당손익 기본 및 희석주당이익(원) (4) 416 (216) 다. 소규모기업 해당여부 - 당사는 직전사업연도말 자산총액이 1,000억원 이상이므로, 소규모기업에 해당하지 않습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 1분기보고서_27_00239639_(주)삼표시멘트v1.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 27 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 26 기말 2016.12.31 현재 제 25 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 1분기말 제 26 기말 제 25 기말 자산 유동자산 242,518,368,140 247,756,281,041 183,975,091,533 현금및현금성자산 50,031,300,540 66,965,893,239 59,760,621,151 단기금융상품 30,646,800,000 30,150,000,000 3,100,218,472 유동성매도가능금융자산 16,736,847 16,876,847 9,880,000 매출채권 91,704,322,720 87,659,749,676 71,951,751,196 기타유동채권 1,346,366,785 907,557,614 467,171,892 단기대여금 84,456,000 재고자산 61,886,111,413 55,242,330,120 41,689,629,624 당기법인세자산 2,024,320 830,432,437 기타유동자산 6,886,729,835 6,811,849,225 6,080,930,761 비유동자산 1,036,035,033,921 1,015,594,547,155 923,721,053,473 매도가능금융자산 2,918,424,925 2,918,224,925 4,578,072,655 장기매출채권 1,090,261,660 893,274,282 390,694,541 장기금융상품 9,500,000 9,500,000 19,500,000 기타비유동채권 7,225,175,265 5,805,960,777 12,644,065,130 유형자산 772,044,978,958 764,193,226,305 692,386,461,616 투자부동산 449,682,300 449,682,300 449,682,300 무형자산 225,839,939,109 222,877,092,291 210,191,718,709 이연법인세자산 22,776,888,799 15,429,545,945 기타비유동자산 3,680,182,905 3,018,040,330 3,060,858,522 자산총계 1,278,553,402,061 1,263,350,828,196 1,107,696,145,006 부채 유동부채 253,709,282,024 228,624,930,492 163,376,913,735 유동성충당부채 3,226,667,410 3,337,725,615 2,795,330,547 매입채무 28,324,282,314 25,766,138,328 5,208,962,176 단기차입금 2,133,143,680 1,566,961,394 유동성장기차입금 72,282,347,693 43,905,375,019 19,725,000,000 유동성회생채무 85,395,808,037 85,634,619,893 71,775,073,022 기타유동채무 38,033,804,368 45,454,958,384 51,368,338,910 당기법인세부채 13,322,655,123 8,157,487,869 유동성금융리스부채 5,259,004,280 5,345,369,031 5,692,427,103 기타유동부채 5,731,569,119 9,456,294,959 6,811,781,977 비유동부채 426,433,559,071 438,012,043,393 395,120,771,658 충당부채 20,333,042,739 19,960,369,501 18,079,449,219 장기차입금 297,333,405,714 314,851,345,656 38,949,096,857 금융리스부채 12,770,532,072 13,621,597,933 17,078,771,391 비유동회생채무 31,337,220,433 30,801,615,107 255,880,701,311 기타비유동채무 5,775,815,303 4,912,659,249 4,497,431,378 확정급여부채 48,909,343,249 46,690,345,408 39,817,555,013 이연법인세부채 3,390,524,668 11,281,913,366 기타비유동부채 6,583,674,893 7,174,110,539 9,535,853,123 부채총계 680,142,841,095 666,636,973,885 558,497,685,393 자본 자본금 53,678,586,500 53,678,586,500 53,678,586,500 주식발행초과금 214,829,313,501 214,829,313,501 214,829,313,501 자기주식 (10,527,382) (10,527,382) (10,527,382) 기타포괄손익누계액 (2,878,483,601) (2,872,653,864) (3,025,862,313) 기타자본항목 16,111,067,116 16,111,067,116 16,111,067,116 이익잉여금(결손금) 316,680,604,832 314,978,068,440 267,615,882,191 비지배지분 자본총계 598,410,560,966 596,713,854,311 549,198,459,613 자본과부채총계 1,278,553,402,061 1,263,350,828,196 1,107,696,145,006 연결 포괄손익계산서 제 27 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 26 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 26 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 25 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 1분기 제 26 기 1분기 제 26 기 제 25 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 159,812,327,775 159,812,327,775 121,106,782,528 121,106,782,528 615,909,682,576 563,812,485,011 매출원가 136,983,452,391 136,983,452,391 99,754,204,138 99,754,204,138 482,123,695,855 465,238,302,841 매출총이익 22,828,875,384 22,828,875,384 21,352,578,390 21,352,578,390 133,785,986,721 98,574,182,170 판매비와관리비 (16,566,903,437) (16,566,903,437) (13,841,991,182) (13,841,991,182) (65,244,411,840) (51,635,228,944) 영업이익 6,261,971,947 6,261,971,947 7,510,587,208 7,510,587,208 68,541,574,881 46,938,953,226 금융수익 1,868,067,032 1,868,067,032 1,430,769,384 1,430,769,384 3,572,442,275 8,496,118,858 금융비용 (7,195,369,199) (7,195,369,199) (7,483,611,671) (7,483,611,671) (31,786,276,303) (45,349,968,937) 기타수익 1,003,800,390 1,003,800,390 1,001,686,292 1,001,686,292 4,170,261,634 15,401,209,563 기타비용 (2,228,451,083) (2,228,451,083) (144,548,088) (144,548,088) (5,306,197,732) (29,562,723,473) 법인세비용차감전순이익(손실) (289,980,913) (289,980,913) 2,314,883,125 2,314,883,125 39,191,804,755 (4,076,410,763) 법인세비용(수익) (2,117,691,063) (2,117,691,063) (2,026,288,891) (2,026,288,891) (11,102,943,897) 3,590,885,398 계속영업이익(손실) 1,827,710,150 1,827,710,150 4,341,172,016 4,341,172,016 50,294,748,652 (7,667,296,161) 중단영업이익(손실) (3,170,874,946) 당기순이익(손실) 1,827,710,150 1,827,710,150 4,341,172,016 4,341,172,016 50,294,748,652 (10,838,171,107) 기타포괄손익 (131,003,495) (131,003,495) (52,747,022) (52,747,022) (2,779,353,954) (10,046,313,297) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (5,829,737) (5,829,737) (47,125,428) (47,125,428) 153,208,449 1,019,225,955 해외산업 환산손익 (5,829,737) (5,829,737) (47,125,428) (47,125,428) 153,208,449 1,019,225,955 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (125,173,758) (125,173,758) (5,621,594) (5,621,594) (2,932,562,403) (11,065,539,252) 확정급여제도의재측정요소 (125,173,758) (125,173,758) (5,621,594) (5,621,594) (2,932,562,403) (11,065,539,252) 총포괄손익(손실) 1,696,706,655 1,696,706,655 4,288,424,994 4,288,424,994 47,515,394,698 (20,884,484,404) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업소유주지분 1,827,710,150 1,827,710,150 4,341,172,016 4,341,172,016 50,294,748,652 (10,838,171,107) 비지배지분 총포괄이익(손실)의 귀속 지배기업소유주지분 1,696,706,655 1,696,706,655 4,288,424,994 4,288,424,994 47,515,394,698 (20,884,484,404) 비지배지분 주당손익 지배기업 소유주 주당이익(손실) 17 17 40 40 468 (101) 지배기업 소유주 계속영업 주당이익(손실) 17 17 40 40 468 (71) 지배기업 소유주 중단영업 주당이익(손실) (30) 연결 자본변동표 제 27 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 26 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 26 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 25 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자기주식 기타포괄손익누계액 기타자본항목 이익잉여금(결손금) 지배기업소유주지분 비지배지분 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 53,678,586,500 214,829,313,501 (10,527,382) (4,045,088,268) 16,111,067,116 289,519,592,550 570,082,944,017 570,082,944,017 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) (10,838,171,107) (10,838,171,107) (10,838,171,107) 해외사업환산손익(손실) 1,019,225,955 1,019,225,955 1,019,225,955 확정급여제도의 재측정요소 (11,065,539,252) (11,065,539,252) (11,065,539,252) 2015.12.31 (기말자본) 53,678,586,500 214,829,313,501 (10,527,382) (3,025,862,313) 16,111,067,116 267,615,882,191 549,198,459,613 549,198,459,613 2016.01.01 (기초자본) 53,678,586,500 214,829,313,501 (10,527,382) (3,025,862,313) 16,111,067,116 267,615,882,191 549,198,459,613 549,198,459,613 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 50,294,748,652 50,294,748,652 50,294,748,652 해외사업환산손익(손실) 153,208,449 153,208,449 153,208,449 확정급여제도의 재측정요소 (2,932,562,403) (2,932,562,403) (2,932,562,403) 2016.12.31 (기말자본) 53,678,586,500 214,829,313,501 (10,527,382) (2,872,653,864) 16,111,067,116 314,978,068,440 596,713,854,311 596,713,854,311 2016.01.01 (기초자본) 53,678,586,500 214,829,313,501 (10,527,382) (3,025,862,313) 16,111,067,116 267,615,882,191 549,198,459,613 549,198,459,613 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 4,341,172,016 4,341,172,016 4,341,172,016 해외사업환산손익(손실) (47,125,428) (47,125,428) (47,125,428) 확정급여제도의 재측정요소 (5,621,594) (5,621,594) (5,621,594) 2016.03.31 (기말자본) 53,678,586,500 214,829,313,501 (10,527,382) (3,072,987,741) 16,111,067,116 271,951,432,613 553,486,884,607 553,486,884,607 2017.01.01 (기초자본) 53,678,586,500 214,829,313,501 (10,527,382) (2,872,653,864) 16,111,067,116 314,978,068,440 596,713,854,311 596,713,854,311 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 1,827,710,150 1,827,710,150 1,827,710,150 해외사업환산손익(손실) (5,829,737) (5,829,737) (5,829,737) 확정급여제도의 재측정요소 (125,173,758) (125,173,758) (125,173,758) 2017.03.31 (기말자본) 53,678,586,500 214,829,313,501 (10,527,382) (2,878,483,601) 16,111,067,116 316,680,604,832 598,410,560,966 598,410,560,966 연결 현금흐름표 제 27 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 26 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 26 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 25 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 1분기 제 26 기 1분기 제 26 기 제 25 기 영업활동으로 인한 현금흐름 134,318,424 2,329,459,181 107,621,002,516 69,665,713,458 당기순이익(손실) 1,827,710,150 4,341,172,016 50,294,748,652 (10,838,171,107) 당기순이익(손실)에 대한 조정 20,068,881,490 22,943,610,318 87,770,541,130 139,247,270,635 퇴직급여 2,248,568,384 1,868,818,687 8,147,238,083 9,069,459,180 유형자산감가상각비 14,206,086,277 16,563,399,556 62,057,250,549 72,905,407,441 무형자산상각비 599,056,272 124,512,455 1,172,597,130 689,044,837 매출채권손상차손 (184,933,824) 충당부채전입 381,274,026 88,657,330 2,160,188,675 1,408,232,691 이자비용 6,484,977,358 6,842,877,839 29,192,552,064 37,163,278,939 외화환산손실 434,865,468 344,400,039 612,778,542 711,618,982 유형자산처분손실 72,228,982 146,026,904 8,359,244,862 유형자산손상차손 14,389,134,424 무형자산처분손실 1,607,531 대여금및기타채권손상차손 8,784,074 563,573,111 628,050,590 무형자산손상차손 4,303,654,794 금융보증계약부채전입 1,746,012,433 매도가능금융자산처분손실 60,315 51,688 1,010,859 82,917 매도가능금융자산손상차손 451,532,080 3,688,590,949 기타의기타비용 46,157,166 6,029,691 34,781,359 1,087,267,257 법인세수익 (2,117,691,063) (2,026,288,891) (11,102,943,897) 3,493,128,570 매출채권손상차손환입 129,532,592 (1,260,991,945) (492,347,597) 이자수익 (282,210,339) (204,759,798) (1,228,994,956) (3,753,427,431) 외화환산이익 (1,153,462,435) (274,152,280) (186,741,440) (848,438,102) 기타의기타수익 (2,306,127,381) 유형자산처분이익 (595,473,646) (600,481,646) (2,420,154,025) (3,286,529,446) 투자부동산처분이익 (92,551,200) 무형자산처분이익 (947,889,000) 매각예정자산처분이익 (5,565,087,184) 채무조정이익 (286,135,520) 채무면제이익 (569,161,963) (1,023,858,051) 종속기업처분이익 (1,792,547,319) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (18,179,348,932) (23,968,901,354) (13,724,863,074) (9,012,014,134) 매출채권 4,183,811,190 (2,213,374,451) (15,639,958,073) (6,605,366,668) 장기매출채권 (196,987,378) 12,777,700 895,766,251 230,762,874 기타유동채권 5,863,412,589 714,608,275 4,573,907,703 2,886,797,612 기타비유동채권 5,510,938 5,510,938 167,166,905 재고자산 (6,643,781,293) (12,397,312,580) (13,552,700,496) 13,237,413,568 기타유동자산 (74,155,485) 42,697,117,026 (713,784,664) 40,738,714,142 기타비유동자산 (662,142,575) (1,398,027,578) 37,307,254 (538,481,580) 매입채무 (3,616,503,342) 5,983,143,688 21,566,937,659 (3,049,880,830) 기타유동채무 (13,350,432,850) (13,480,113,617) (8,827,153,330) 8,100,510,152 기타비유동채무 958,337,979 8,255,891 206,929,871 150,343,052 퇴직급여지급 (631,990,999) (604,919,664) (4,037,415,748) (19,196,387,889) 확정급여채무승계 26,499,630 63,941,140 172,821,780 210,393,860 사외적립자산납입 (8,106,461,460) (12,000,000,000) 사외적립자산의지급 410,783,942 5,770,117,784 6,825,816,532 6,704,161,695 유동성충당부채 (216,565,360) 159,427,727 (5,009,738,351) 기타유동부채 (4,446,200,340) (48,914,060,546) 2,708,184,982 (35,038,422,676) 이자수취 242,067,237 163,806,322 1,052,566,755 3,211,254,296 이자지급 (3,631,152,761) (1,124,998,621) (12,045,989,437) (17,334,596,332) 법인세환급 법인세납부(환급) (193,838,760) (25,229,500) (5,726,001,510) (35,608,029,900) 투자활동으로 인한 현금흐름 (25,539,802,498) (17,526,779,039) (171,652,982,813) 38,434,945,656 투자활동으로 인한 현금 유입액 25,116,696,719 3,191,406,424 16,699,763,479 70,375,451,801 단기금융상품의 감소 25,016,166,719 2,681,869,424 2,789,563,883 60,000,000,000 장기금융상품의 감소 10,000,000 66,650,000 투자부동산의 처분 150,000,000 유동매도가능금융자산의 처분 140,000 125,000 1,286,617,715 12,945,000 유형자산의 처분 5,040,000 10,048,000 200,459,780 2,413,928,273 매각예정자산의 처분 6,939,487,184 임차보증금의 감소 95,350,000 499,364,000 12,203,469,023 288,897,849 무형자산의 처분 503,543,495 사업결합으로 인한 현금유입 209,653,078 투자활동으로 인한 현금 유출액 (50,656,499,217) (20,718,185,463) (188,352,746,292) (31,940,506,145) 단기금융상품의 증가 (25,512,966,719) (29,859,252,260) (4,710,004,274) 유동매도가능금융자산의 취득 (1,010,859) 비유동매도가능금융자산의 취득 (200,000) 유형자산의 취득 (23,642,492,628) (20,068,545,433) (103,789,690,891) (26,092,029,381) 무형자산의 취득 (70,137,900) (258,654,000) (112,614,000) 임차보증금의 증가 (1,500,839,870) (579,502,130) (5,444,105,950) (1,025,858,490) 사업결합으로 인한 현금유출 (49,000,032,332) 재무활동현금흐름 8,471,312,046 (2,787,239,605) 71,242,788,127 (167,587,723,585) 재무활동으로 인한 현금 유입액 13,297,832,630 3,736,093,710 336,084,619,256 9,643,947,980 단기차입금의 차입 2,157,758,050 736,093,710 5,197,880,106 장기차입금의 차입 11,140,074,580 3,000,000,000 330,886,739,150 9,000,000,000 정부보조금의 수취 643,947,980 재무활동으로 인한 현금 유출액 (4,826,520,584) (6,523,333,315) (264,841,831,129) (177,231,671,565) 단기차입금의 상환 (1,566,961,394) (3,661,344,315) (97,884,965) 장기차입금의 상환 (14,482,000) 유동성장기차입금의 상환 (4,786,000,000) (31,285,815,975) (18,223,000,000) 금융리스부채의 상환 (937,430,612) (924,428,544) (3,804,231,530) (3,781,222,178) 유동성회생채무의 상환 (2,292,383,778) (812,904,771) (226,090,439,309) (155,129,564,422) 현물출자로 인한 현금 유출 (15,262,800) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (420,671) (131,363,761) (5,535,742) 282,918,597 현금의 증가(감소) (16,934,592,699) (18,115,923,224) 7,205,272,088 (59,204,145,874) 기초의 현금 66,965,893,239 59,760,621,151 59,760,621,151 118,964,767,025 기말의 현금 50,031,300,540 41,644,697,927 66,965,893,239 59,760,621,151 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 주식회사 삼표시멘트(구, 동양시멘트 주식회사)와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 삼표시멘트(이하 "지배기업")는 2002년 3월 6일에 시멘트제품의 제조와 판매를 주요 목적사업으로 주식회사 동양의 시멘트사업부문이 분리되어 현물출자 및 사업양수도 방식으로 설립되었습니다. 당분기말 현재 강원도 삼척시 소재 본공장 외에 전국에 21개 분공장을 유지하고 있으며, 지배기업의 본사는 강원도 삼척시 동양길 20에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2010년 7월 1일자로 주식회사 골든오일과 합병하였습니다. 주식회사 골든오일은 주식회사 시나비전의 상호로 1990년 12월에 설립되어 2001년 1월에 주권을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 합병 이후 주식회사 골든오일과 관련한 영업부문인 에너지사업부는 2013년 4월 1일을 분할기일로 하여 물적분할되어 골든자원개발(주)가 설립되었습니다. 합병은 법률적으로 합병주체인 주식회사 골든오일이 지배기업을 흡수합병하는 형식이었으나 합병 후 피합병법인의 대주주가 합병법인의 대주주가 됨에 따라 실질적인 합병주체는 지배기업입니다. 또한, 합병후 법률상 합병법인인 주식회사 골든오일은 상호를 동양시멘트 주식회사로 변경하였습니다. 한편, 지배기업은 2013년 10월 1일에 춘천지방법원에 채무자회생및파산에관한법률에 따른 회생절차 개시를 신청하여, 2013년 10월 17일에 회생절차 개시결정을 인가 받았으며, 지배기업이 제출한 회생계획안이 2014년 3월 14일에 관계인집회에서 부결처리되었으나 2014년 3월 18일에 서울중앙지방법원으로부터 강제회생계획인가를결정받았습니다. 또한 지배기업은 제1차년도(2014년)에 예정된 회생담보권 및 회생채권을 초과변제하여 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제283조 제1항이 정한 회생절차의 종결 요건을 갖추어 2015년 3월 6일자로 서울중앙지방법원으로부터 회생절차 종결 결정을 받았습니다. 지 배 기업은 2017년 3월 24일에 상호를 동양시멘트(주)에서 (주)삼표시멘트로 변경하였습니다. 당분기말 현재 지배기업의 최대주주인 삼표에스씨(주)의 지분율은 45.08%입니다. (2) 종속기업의 개요 (현황)당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율 소재지 보고기간종료일 업종 지배력 판단근거 삼표자원개발(주)(구, 다물제이호(주)) 100% 한국 2017.03.31 석회석 광업 의결권과반수보유 골든자원개발(주) 100% 한국/아르헨티나 2017.03.31 석유 및 천연가스 광업 의결권과반수보유 Golden Oil Colombia Corp. 100% 파나마 2017.03.31 석유 및 천연가스 광업 의결권과반수보유 삼표라임스톤(주)(구, 동양라임스톤(주))) 100% 한국 2017.03.31 서비스업 의결권과반수보유 삼표에스앤씨(주)(구, 동양에스앤씨(주)) 100% 한국 2017.03.31 서비스업 의결권과반수보유 삼척에너지(주) 100% 한국 2017.03.31 장비임대업 의결권과반수보유 삼표해운(주) 100% 한국 2017.03.31 해운중개업 의결권과반수보유 (주)동양시멘트 100% 한국 2017.03.31 시멘트 제조업 의결권과반수보유 1) 삼표자원개발(주)(구, 다물 제이호(주))는 2004년 11월 25일 설립되어 석회석 광산의 개발 및 운영을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 전기 중 삼표자원개발(주)(구,다물제이호(주))는 동일지배 하에 있던 동양시멘트이앤씨(주)를 흡수합병하였으며, 당분기말 현재 자본금은 121백만원입니다. 삼표자원개발(주)(구, 다물제이호(주))는 지배기업과 석회석 광산 완성 후 생산될 석회석 전량을 지배기업이 구매하기로 하는 석회석 구매계약을 체결하고 있으며, 동 계약이 해지되는 경우 삼표자원개발(주)(구, 다물제이호(주))는 광산시설 및 광산과 관련하여 삼표자원개발(주)(구, 다물제이호(주))이 보유한 자산의 일체를 매수할 것을 지배기업에 청구할 수 있는 매수청구권을 보유하고 있습니다. 2) 골든자원개발(주)은 지배기업에서 2013년 4월 1일자로 분할된 신생기업으로서 당분기말 현재 아르헨티나 지점(Golden Oil Corporation Suc.Argentina) 및 파나마(Golden Oil Colombia Corp.) 현지법인을 통하여 원유탐사 및 생산활동을 하고 있습니다. 당분기말 현재 골든자원개발(주)의 자본금은 1,445백만원입니다. 현재 아르헨티나 지점은 청산을 진행중에 있습니다. 3) Golden Oil Colombia Corp.는 2009년 1월 22일에 설립되어 파나마 및 콜롬비아 지점에서 광물자원과 천연가스자원의 취득, 탐사, 개발과 생산을 주요 사업으로 하여영위하고 있으며, 당분기말 현재 자본금은 13,695백만원입니다. 콜롬비아 지점은 2014년 12월 중 현지 법원에 청산 신청서를 접수하여 청산절차를 진행 중에 있습니다. 4) 삼표라임스톤(주)(구, 동양라임스톤(주))는 2016년 1월 4일에 설립되어 도급업무를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 당분기말 현재 자본금은 10백만원입니다. 5) 삼표에스앤씨(주)(구, 동양에스앤씨(주))는 2016년 1월 4일에 설립되어 도급업무를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 당분기말 현재 자본금은 10백만원입니다. 6) 삼척에너지(주)는 2013년 7월 29일에 설립되어 전력 및 스팀 발전사업, 에너지자산의 운용 및 관리업무를 주요 사업으로 영위하고 있으며 당분기말 현재 자본금은 630백만원 및 신종자본증권 28,840백만원입니다.7) 삼표해운(주)는 2016년 8월 12일에 설립되어 해운중개업무를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 당분기말 현재 자본금은 1,335백만원입니다.8) (주)동양시멘트는 지배기업의 상호를 동양시멘트(주)에서 (주)삼표시멘트로 변경하면서, 2017년 3월 28일에 상호보호를 위하여 (주)동양시멘트를 설립하였습니다. 자본금 납입이 2017년 4월에 이루어져 당분기말 현재 자본금은 없습니다.(요약재무정보) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 기업명 2017.3.31 2017년 1분기 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 삼표자원개발(주)(구,다물제이호㈜) 190,320 100,496 89,824 12,899 2,475 2,475 골든자원개발(주) 1,115 33,899 (32,784) - 267 261 Golden Oil Colombia Corp. 6 721 (715) - - - 삼표라임스톤(구: 동양라임스톤㈜) 620 355 265 767 2 2 삼표에스앤씨㈜(구: 동양에스앤씨㈜) 558 551 7 910 (120) (120) 삼척에너지(주)(*1) 36,719 126 36,593 1,039 492 492 삼표해운(주)(*1) 34,733 21,381 13,352 2,574 107 107 (단위: 백만원) 기업명 2016.12.31 2016년 1분기 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 삼표자원개발(주)(구, 다물제이호(주)) 186,363 99,014 87,349 578 (4,741) (4,741) 솔로몬티에스(주)(*2) - - - - 30 30 골든자원개발(주) 935 34,324 (33,389) - (332) (339) Golden Oil Colombia Corp. 6 721 (715) - (11) (51) 동양라임스톤(주) 619 356 263 615 92 92 동양에스앤씨(주) 467 340 127 366 7 7 삼척에너지(주)(*1) 37,235 114 37,121 - - - 삼표해운(주)(*1) 12,510 11,597 913 - - - (*1) 삼척에너지(주)는 2016년 5월 31일자로 동해그린에너지(유)로부터 주식을 100% 인수하였으며, 삼표해운(주)는 2016년 8월 12일에 설립하였습니다. (*2) 솔로몬티에스(주)는 2016년 11월 1일을 합병기일로 (주)삼표시멘트에 흡수합병되었습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결실체의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간말인 2017년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실 체는 201 7 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 사업모형 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정1) 당기손익- 공정가치 측정2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결실체는 2017년 3월 31일 현재 대여금 및 수취채권 182,053백만원, 매도가능금융자산 2,935백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결실체는 2017년 3월 31일 현재 대여금 및 수취채권 182,053백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 201 7년 3월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 17백만원을 보유하고 있고, 이 중에는 복합상품에서 내재파생상품을 분리한 후 주계약이 채무상품인 경우는 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결실체의 2017년 3월 31일 현재 위에 해당하는 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 2,918백만원이고, 2017년 분기중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 2017년 3월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 보유하고 있지 않습니다. ② 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 1) 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결실체는 2017년 3월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품 182,053백만원(대여금 및 수취채권 182,053백만원), 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 17백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 4,491백만원을 설정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 경과규정에 따라 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일(최초 적용일) 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도의 이익잉여금(또는 적절하다면 다른 자본 요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식할 예정입니다. 해당 경과규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은계약에만 이 기준서를 소급하여 적용하고, 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 3월 31일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 2017년 기말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 2.2 회계정책 분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 예금 50,031 66,966 5. 사용이 제한된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 장기금융상품: 당좌개설보증금 10 10 합계 10 10 6. 단기금융상품과 장기금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 정기예금 30,347 30,000 정기적금 300 150 합계 30,647 30,150 (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 당좌개설보증금 10 10 7. 매도가능금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 지분증권 : 비상장주식 2,873 2,873 기타출자금 45 45 소계 2,918 2,918 채무증권 : 국공채 17 17 투자채권 - - 소계 17 17 합계 2,935 2,935 유동 17 17 비유동 2,918 2,918 (2) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 2,935 4,588 취득 - - 처분 - - 대체 - - 손상 - - 상각(*1) - 24 기말 2,935 4,612 (*1) 전분기 중 포스파워(주)(구, 동양파워(주)) 발행 전환사채에 대해 24백만원의 이자수익을 인식하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 없습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 종목명 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 한일대우시멘트(주) 174,400 8.70% 78 - 동양인터내셔널(주) 93,640 14.32% 4,735 1,130 (주)동양레저 74,200 2.12% 2,279 1,743 합계 7,092 2,873 (단위: 백만원) 종목명 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 한일대우시멘트(주) 174,400 8.70% 78 - 동양인터내셔널(주)(*1) 93,640 14.32% 4,735 1,130 (주)동양레저 74,200 2.12% 2,279 1,743 합계 7,092 2,873 (*1) 전기 중 동양인터내셔널(주) 주식의 회수가능액이 장부금액에 미달하여 452백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 8 . 금융자 산과 금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정되는 금융자산: 매도가능금융자산 지분증권 2,873 2,873 2,873 2,873 채무증권 17 17 17 17 소계 2,890 2,890 2,890 2,890 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 매도가능금융자산 지분증권 45 45 45 45 소계 45 45 45 45 대여금및수취채권 현금및현금성자산 50,031 50,031 66,966 66,966 단기금융상품 30,647 30,647 30,150 30,150 매출채권 91,704 91,704 87,660 87,660 기타유동채권 1,346 1,346 908 908 장기매출채권 1,090 1,090 893 893 장기금융상품 10 10 10 10 기타비유동채권 7,225 7,225 5,806 5,806 소계 182,053 182,053 192,393 192,393 금융자산 합계 184,988 184,988 195,328 195,328 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 28,324 28,324 25,766 25,766 단기차입금 2,133 2,133 1,567 1,567 유동성장기차입금 72,282 72,535 43,905 43,905 유동성회생채무 85,396 85,396 85,635 85,635 기타유동채무 38,034 38,034 45,455 45,455 유동성금융리스부채 5,259 5,259 5,345 5,345 장기차입금 297,333 299,105 314,851 314,851 금융리스부채 12,771 12,771 13,622 13,622 비유동회생채무 31,337 31,337 30,802 30,802 기타비유동채무 5,776 5,776 4,913 4,913 소계 578,645 580,670 571,861 571,861 기타 금융보증부채 1,730 1,730 1,850 1,850 소계 1,730 1,730 1,850 1,850 금융부채 합계 580,375 582,400 573,711 573,711 연결실체의 금융상품 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.① 매출채권, 기타유동채권, 단기대여금, 매입채무 및 기타유동채무매출채권, 기타유동채권, 단기대여금, 매입채무 및 기타유동채무는 만기가 단기로서 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치는 장부금액과 동일하다고 가정하였습니다.② 매도가능금융자산비상장 매도가능금융자산은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우를 제외하고는 적절한 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하였습니다. 비상장 주식의 공정가치 평가시에는 평가기준일까지 이용가능한 자료나 정보만을 사용하여 평가대상회사의 사업내용, 향후 전망 및 산업환경 등이 평가대상회사에 미치는 영향을 고려하였으며, 추정기간 평가대상회사의 주요 사업구조는 변화하지 않는 것으로 가정하였습니다.③ 장기대여금, 장기매출채권 및 기타비유동채권연결실체는 이자율, 해당국가의 위험요소, 고객의 개인 신용도 및 프로젝트 파이낸싱방식의 프로젝트의 위험성격 등의 변수에 기초하여 장기대여금, 장기매출채권 및 기타비유동채권을 평가하였습니다. 이 평가에 기초하여 대여금 등의 채권에 예상되는 손실에 대비한 충당금을 적립한 바, 동 충당금을 차감한 당해 채권 금액은 동 채권의 공정가치 계산금액과 중요한 차이가 없습니다. 따라서 대여금 등의 채권의 공정가치는 충당금 차감 후 장부금액과 동일하다고 가정하였습니다. ④ 단ㆍ장기금융상품, 차입금, 사채 및 기타비유동채무단ㆍ장기금융상품, 차입금, 사채 및 기타비유동채무의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 금융상품의 할인율로 할인하여 추정된 금액입니다. 차입금 중 저리의 정책자금의 공정가치 측정에 사용될 적정할인율은 연결실체의 일반차입금 및 사채에 적용되는 이자율과 동일하다고 가정하였습니다. (2) 금융상품의 공정가치서열금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다. 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수로 측정된 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)로 측정된 공정가치 당분 기 말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 범주 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산 2,873 2,873 (단위: 백만원) 범주 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산 - - 2,873 2,873 (3) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 가치평가기법 투입변수 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 비상장주식(*1) 동양인터내셔널 (주) 1,130 - - 1,130 순자산가치법 상장주식 종가 (주)동양레저 1,743 - - 1,743 현금흐름 할인모형 할인율 (*1) 수준 3의 지분증권중 동양인터내셔널(주)는 당분기말 현재의 보유 상장주식의 종가 등을 사용하여 순자산가치를 측정하였으며, (주)동양레저는 시장성 없는 지분증권으로 활성시장이 존재하지 않아 현금흐름할인법(DCF법)으로 평가하였습니다. (4) 당분기와 전분기 중 수준 3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 2,873 3,325 손상 - - 기말 2,873 3,325 (5) 다음 표는 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 유의적인 관측가능하지않은 투입변수 범위(가중평균) 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 당분기 전기 (주)동양레저 1,743 1,743 할인된현금흐름 영구성장률 -1.00%~1.00%(0.00%) 영구성장률이 상승(하락)하고 가중평균자본비용이 하락(상승)한다면 비상장주식의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. 가중평균자본비용 8.99%~10.99%(9.99%) 동양인터내셔널(주)의 공정가치는 관측가능한 상장주식의 주가와 기타 관측불가능한 기타 자산 및 부채의 합으로써 산출하고 있습니다. 동양인터내셔널(주)는 관측불가능한 투입 변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능합니다. (6) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준 3의 금융상품의 공정가치측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 관측가능하지 않는 투입변수 합리적으로 가능한 관측가능하지 않는 투입변수의 변동 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 비상장주식 영구성장률 +/- 1%(0.00%) 41 (34) 가중평균자본비용 +/-1%(9.99%) 100 (82) 9. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 매출채권 기타채권 합계 미수금 보증금 미수수익 소계 채권가액 95,123 4,312 6,628 70 11,010 106,133 대손충당금 (2,329) (2,162) - - (2,162) (4,491) 현재가치할인차금 - (273) (4) - (277) (277) 순장부금액: 92,794 1,877 6,624 70 8,571 101,365 유동성 91,704 1,276 - 70 1,346 93,050 비유동성 1,090 601 6,624 - 7,225 8,315 (단위: 백만원) 구분 매출채권 기타채권 합계 미수금 보증금 미수수익 소계 채권가액 91,067 3,928 5,223 47 9,198 100,265 대손충당금 (2,514) (2,190) - - (2,190) (4,704) 현재가치할인차금 - (290) (4) - (294) (294) 순장부금액: 88,553 1,448 5,219 47 6,714 95,267 유동성 87,660 861 - 47 908 88,568 비유동성 893 587 5,219 - 5,806 6,699 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 받을어음의 경우 90일에서 120일입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 개별적 손상 집합적 손상 합계 당기초 2,277 237 2,514 설정(환입) - (185) (185) 당분기말 2,277 52 2,329 (단위: 백만원) 구 분 개별적 손상 집합적 손상 합계 전기초 3,659 116 3,775 설정(환입) 15 114 129 전분기말 3,674 230 3,904 (3) 당분기 및 전분기 중 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 개별적 손상 집합적 손상 합계 당기초 2,190 - 2,190 환율변동효과 (28) - (28) 당분기말 2,162 - 2,162 (단위: 백만원) 구분 개별적 손상 집합적 손상 합계 전기초 1,706 - 1,706 설정 9 - 9 제각 (9) - (9) 환율변동효과 (28) - (28) 전분기말 1,678 - 1,678 10. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,639 - 1,346 - 선급비용 3,241 3,680 3,299 3,018 기타 2,007 - 2,167 - 합계 6,887 3,680 6,812 3,018 11. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 상품 3,107 1,088 제품 132 123 미포장시멘트 8,922 9,361 반제품 8,900 10,651 원재료 15,695 6,845 저장품 25,130 22,142 미착품 - 5,032 합계 61,886 55,242 (2) 당분기 및 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실(환입)은 없습니다. 12. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 247,095 - - - 247,095 건물 213,102 (85,177) (175) - 127,750 구축물 149,443 (55,438) (122) (5,058) 88,825 기계장치 909,233 (686,566) (1,101) (264) 221,302 선박 27,856 (2,519) - - 25,337 차량운반구 20,708 (19,699) - - 1,009 공기구비품 5,190 (3,303) - (7) 1,880 금융리스자산 35,534 (16,677) - - 18,857 건설중인자산 44,412 - (4,422) - 39,990 합계 1,652,573 (869,379) (5,820) (5,329) 772,045 (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 247,069 - - - 247,069 건물 212,643 (83,647) (175) - 128,821 구축물 149,412 (54,235) (122) (5,132) 89,923 기계장치 898,606 (676,587) (1,101) (268) 220,650 선박 14,735 (2,339) - - 12,396 차량운반구 20,424 (19,610) - - 814 공기구비품 4,879 (3,190) - (7) 1,682 금융리스자산 35,533 (15,672) - - 19,861 건설중인자산 47,399 - (4,422) - 42,977 합계 1,630,700 (855,280) (5,820) (5,407) 764,193 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 감가상각(*1) 기타증감 분기말 토지 247,069 - - 26 247,095 건물 128,821 - (1,530) 459 127,750 구축물 89,923 - (1,127) 29 88,825 기계장치 220,650 1,092 (10,019) 9,580 221,302 선박 12,396 239 (355) 13,057 25,337 차량운반구 814 284 (89) - 1,009 공기구비품 1,682 17 (113) 293 1,880 금융리스자산 19,861 - (1,004) - 18,857 건설중인자산 42,977 20,312 - (23,299) 39,990 합계 764,193 21,944 (14,237) 145 772,045 (*1) 당분기 중 운휴자산과 관련하여 발생한 감가상각비 31백만원을 기타의기타비용으로 인식하였습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 감가상각(*1) 처분 기타증감 분기말 토지 245,929 - - - - 245,929 건물 132,213 - (1,960) - - 130,253 구축물 77,747 - (1,096) - 128 76,779 기계장치 188,278 519 (11,855) (72) 463 177,333 선박 - - - - - - 차량운반구 1,767 125 (586) - 26 1,332 공기구비품 670 160 (57) - - 773 금융리스자산 23,901 - (1,015) - - 22,886 건설중인자산 21,881 16,688 - - (617) 37,952 합 계 692,386 17,492 (16,569) (72) - 693,237 (*1) 전분기 중 운휴자산과 관련하여 발생한 감가상각비 6백만원을 기타의기타비용으로 인식하였습니다. (3) 담보로 제공된 유형자산 등1) 당분기말 현재 차입금 등의 금융거래와 관련하여 담보로 제공된 유형자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 담보권자 토지 167,772 288,000 산업은행, 농협은행, 건물 118,172 농협협동조합중앙회 구축물 20,249 신용협동조합중앙회 기계장치 109,336 청운신용협동조합 광업권 170,287 대천신용협동조합 토지(*1) 49,283 53,470 한국광물자원공사KEB 하나 건물(*1) 1,682 구축물(*1) 16,941 기계장치(*1) 5,449 토지 3,206 9,754 신한은행 건물 28 구축물 1,580 기계장치 164 합계 664,149 351,224 (*1) 당분기말 현재 상기 유형자산은 당사와 당사의 종속기업인 삼표자원개발㈜의 차입금에 대하여 동일한 물건이 담보로 제공되고 있으며, 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 차주 대주 내용 차입금액 채권최고액 비고 삼표시멘트 한국광물자원공사 자체 담보제공 19,916 12,100 부산공장, 시설자금 4,000 18,200 광양공장, 운영자금 KEB하나은행 자체 담보제공 2,441 2,929 부산공장 제2순위 삼표자원개발 한국광물자원공사 제3자 담보제공 10,406 8,400 부산공장 5,770 광양공장 5,353 6,071 목포공장 2) 당분기말 현재 종속기업인 삼표자원개발(주)(구, 다물제이호(주))의 리파이낸싱 대출약정과 관련하여 다음과 같은 담보를 제공하고 있습니다. (단위: 백만원) 구분 장부금액 담보제공내역 토지 20,183 근저당 설정 기계장치외 104,863 광업권 37,869 합계 162,915 삼표자원개발(주)(구, 다물제이호(주))은 대출약정서에 따라 대출원리금 및 기타 대출약정서와 관련하여 부담하는 일체의 채무를 담보하기 위한 선행조건으로 예금계정질권설정계약, 보험질권설정계약, 양도담보계약, 자금보충약정서 및 근저당권 설정계약을 체결하고 금융 대출단(한국산업은행 외 4곳)을 위해 한국산업은행계정(예금계정 등)과 삼표자원개발(주)가 보유하고 있는 유형자산 및 무형자산인 광업권 등에 826억원을 채권최고액으로 하는 질권을 제공하고 있습니다. 3) 당분기말 현재 종속기업인 삼표해운㈜는 현대커머셜㈜ 및 신한은행으로부터 차입금 14,500백만원과 관련하여 건설중인자산(장부금액:12,278백만원)을 담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 174억원입니다. 또한 해당 차입금과 관련하여 선박보험이 질권설정(채권최고액 USD 5,005,000)되어 있습니다. 13. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 손상차손누계액 장부금액 공정가치 토지 450 - 450 450 투자부동산의 공정가치 측정이 어려워 장부금액을 공정가치로 표시하였습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 손상차손누계액 장부금액 공정가치 토지 450 - 450 450 투자부동산의 공정가치 측정이 어려워 장부금액을 공정가치로 표시하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 450 450 처분 - - 기말 450 450 14. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 696 - - 696 소프트웨어개발비 5,293 (4,053) - 1,240 산업재산권 108 (106) - 2 사용수익기부자산 1,173 (1,098) - 75 회원권(*1) 375 - (30) 345 광업권 217,272 (4,149) (4,273) 208,850 기타무형자산 17,891 (3,259) - 14,632 합계 242,808 (12,665) (4,303) 225,840 (*1) 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어개발비 5,293 (3,982) - 1,311 산업재산권 108 (106) - 2 사용수익기부자산 1,173 (1,096) - 77 회원권(*1) 375 - (30) 345 광업권 217,275 (3,980) (4,274) 209,021 기타무형자산 15,023 (2,902) - 12,121 합계 239,247 (12,066) (4,304) 222,877 (*1) 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과목 기초잔액 처분 상각 기타증감 분기말잔액 영업권 - - - 696 696 소프트웨어개발비 1,311 - (71) - 1,240 산업재산권 2 - - - 2 사용수익기부자산 77 - (2) - 75 회원권 345 - - - 345 광업권 209,021 (2) (169) - 208,850 기타무형자산 12,121 - (357) 2,868 14,632 합계 222,877 (2) (599) 3,564 225,840 (단위: 백만원) 과목 기초잔액 취득 상각 분기말잔액 소프트웨어개발비 46 70 (10) 106 산업재산권 5 - (2) 3 사용수익기부자산 88 - (2) 86 회원권 325 - - 325 광업권 209,517 - (93) 209,424 기타무형자산 211 - (18) 193 합계 210,192 70 (125) 210,137 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 92 25 매출원가 507 100 합계 599 125 15. 차입원가당분기 및 전분기 중 자본화된 차입원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 적격자산 유형자산 - 자본화된 차입원가 145 - 자본화이자율 4.54% - 1 6 . 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 매입채무 28,324 25,766 기타유동채무: 미지급금 35,250 41,193 미지급비용 2,784 4,262 소계 38,034 45,455 기타비유동채무: 장기미지급금 2,498 1,689 장기미지급비용 925 871 보증금 2,353 2,353 소계 5,776 4,913 합계 72,134 76,134 17. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 기타유동부채: 선수금 1,947 4,522 선수수익 2,362 2,362 예수금 521 2,316 기타 902 256 소계 5,732 9,456 기타비유동부채: 선수수익 6,584 7,174 소계 6,584 7,174 합계 12,316 16,630 18. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 차입처 이자율(%) 당분기 전기 Banker's Usance 국민은행, 우리은행 등 0.40 ~ 1.55 1,133 1,567 일반운전자금 대출 KEB하나은행 FTP기간별+1.71 1,000 - 합계 2,133 1,567 (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 상환방법 석유개발사업자금(*1) 한국석유공사 2.00 8,554 9,280 성공불융자 토지매각차입거래(*2) 쌍용자원개발(주) 4.00 5,440 5,440 원리금 만기일시상환 시설자금 한국광물자원공사 국고채3년물(3개월)+0.1 19,916 17,700 2년거치 6년 분할상환 운영자금 한국광물자원공사 국고채3년물(3개월)+0.2 4,000 4,000 1년거치 3년분할상환 신디케이트론(*3) 한국산업은행 3.70 100,000 100,000 1년거치 4년 분할상환 한국산업은행 등 3.56 90,000 90,000 1년거치 2년 분할상환 신용협동조합중앙회 3.78 30,000 30,000 1년거치 2년 분할상환 환경개선자금 중소기업은행 1.39~1.72 2,733 1,310 3년거치 4년 분할상환 에너지이용합리화자금 신한은행 국고채3년물(3개월) -1.25 8,128 8,128 3년거치 5년 분할상환 KEB하나은행 국고채3년물(3개월) -1.25 2,441 2,441 3년거치 5년 분할상환 리파이낸싱(광업자금) 한국산업은행 3.87 9,998 10,000 1년거치후 4년 분할상환 신한캐피탈 3.79 19,995 20,000 1년거치후 2년 분할상환 농협손해보험 3.79 18,995 19,000 1년거치후 2년 분할상환 IBK캐피탈 4.02 10,000 10,000 1년거치후 2년 분할상환 한국광물자원공사 3.87 9,864 9,866 1년거치후 4년 분할상환 현대화시설대 한국광물자원공사 국고채3년물(3개월) -0.3 10,406 10,406 2년거치 6년 분할 한국광물자원공사 국고채3년물(3개월) -0.4 5,353 3,700 2년거치 6년 분할 선박구매대출 현대커머셜㈜ 4.80 12,000 11,505 6개월거치 5년분할상환 시설자금대출 KEB하나은행 4.40 2,853 - 2년거치 3년분할상환 일반자금대출 신한은행 3.81 2,500 - 1년거치 4년분할상환 소계 373,176 362,776 현재가치할인차금 (6,983) (7,791) 정부보조금(*4) 3,422 3,771 소계 369,615 358,756 차감: 유동성 대체 (72,282) (43,905) 차감계 297,333 314,851 (*1) 유전 탐사사업에 대하여 투자성공시 상환의무가 발생하고 투자 실패시 감면처리되는 성공불 융자 조건의 차입금으로서, (주)동양으로부터 연대보증을 제공받고 있으며, 또한 종속기업인 골든자원개발(주)가 발행한 백지수표 9매(전기: 9매)를 견질로 제공하고 있습니다.(*2) 연결실체는 2012년 11월 8일 쌍용자원개발(주)와 광산 공동개발을 위한 협약을 체결하고 강원도 삼척시에 소재한 연결실체 소유의 토지를 매각하였으나, 동 계약 상의 재매입 약정으로 인해 이를 차입거래로 인식하고 매각금액 5,440백만원을 장기차입금으로 계상하였습니다.(*3) 당분기말 현재 한국산업은행 외 5개 금융기관으로 부터 240,000백만원의 신디케이트론 약정을 체결하고 있으며, 실행된 대출잔액은 220,000백만원입니다.(*4) 한국석유공사에서 차입한 장기차입금에 대해 회사의 신용도를 고려한 시장이자율로 평가된 공정가치와 거래금액과의 차이를 정부보조금으로 인식하고 그 잔액을 금융부채로 인식하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 상환금액 1년이내 72,496 1년초과 2년이내 117,553 2년초과 3년이내 78,248 3년초과 4년이내 44,469 4년초과 5년이내 29,509 5년초과 30,901 합계 373,176 19. 채무의 조정 지배기업은 2013년 10월 1일자로 춘천지방법원에 "채무자회생및파산에관한법률"에 따른 회생절차 개시를 신청한 후 10월 4일자로 서울중앙지방법원으로 이송되었으며, 2014년 3월 14일 관계인집회에서 회생계획안이 부결처리 되었으나 2014년 3월 18일 서울중앙지방법원으로부터 강제회생계획인가를 결정받았습니다. 인가된 회생 계획은 기존 여신의 상환유예등의 채무조정 내용을 포함하고 있습니다. 지배기업은 인가된 회생계획안에 따라 채무조정, 주식의 병합 및 신주의 발행을 실시하였습니다. (1) 당분기 중 회생채무의 변동내역과 전기 중 지배기업의 인가된 회생 계획상 채무조정 내역 및 회생채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초잔액 변동내액 분기말잔액 변제 회생계획확정이후조정금액 현재가치할인차금 상각 회생채권: 미확정구상채무 미정 - - - 미정 미확정보증채무 미정 - - - 미정 보증금채무 1,106 - - - 1,106 상거래채무 4,046 (87) - - 3,959 어음채무 2,772 - - - 2,772 특수관계인채무 14,054 - - - 14,054 회사채채무 109,641 (2,202) - - 107,439 합계 131,619 (2,289) - - 129,330 차감: 현재가치할인차금 (15,178) 164 - 2,421 (12,593) 연결조정 (4) (4) 유동성대체 (85,635) (85,396) 차감계 30,802 31,337 (단위 : 백만원) 구분 기초잔액 변동액 분기말잔액 변제 회생계획확정이후조정금액 현재가치할인차금 상각 회생담보권 : 대여채무 182,757 - - - 182,757 물상보증채무 미정 - - - 미정 소계 182,757 - - - 182,757 회생채권 : 물상보증채무 미정 - - - 미정 미확정구상채무 미정 - - - 미정 미확정보증채무 미정 - - - 미정 보증채무 미정 - - - 미정 보증금채무 1,107 - - - 1,107 상거래채무 12,198 (96) - - 12,102 어음채무 3,326 - - - 3,326 특수관계인채무 16,353 - - - 16,353 회사채채무 142,978 (711) - - 142,267 소계 175,962 (807) - - 175,155 합계 358,719 (807) - - 357,912 차감: 현재가치할인차금 (31,059) 56 - 3,345 (27,658) 연결조정 (4) (4) 유동성대체 (71,775) (71,905) 차감계 255,881 258,345 (2) 당분기 및 전분기 중 인식한 채무조정이익 및 채무면제이익의 내역은 없습니다. (3) 인가된 회생계획에 따른 채무면제 및 조건변경 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 회생채무 구분 채권시인액 변제방법 회생담보권 대여채무 412,485 원금 및 개시전이자는 2014년부터 2017년에 걸쳐 전액을 현금으로 변제하고 개시후이자는 연 4.9%의 이자율을 적용하여 변제함. 회생채권 대여채무 19,386 원금 및 개시전이자는 2014년부터 2020년에 걸쳐 전액을 현금으로 변제하고 개시후이자는 전액 면제함. 미확정 구상채무 72,472 보증기관 등이 채무자 회사를 위하여 채무를 대위변제하는 경우에는 대위변제한 원금 및 개시전이자의 변제방법은 2014년부터 2020년에 걸쳐 변제함. 다만, 대위변제가 변제기일 이후에 발행하는 경우, 이미 변제기일이 경과된 채권은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제함. 개시후이자는 전액 면제함. 미확정 보증채무 31,229 주채무자에 대한 담보권을 실행 완료하거나, 채무자회사의 회생계획 인가일 이후 주채무자가 변제하여할 주채무를 이행하지 않고 그 불이행 상태가 1년 동안 지속되는 때에는 주채무자에 의하여 변제되지 아니한 채권잔액 전액을 2014년부터 2020년에 걸쳐 변제함. 다만 채무자가 변제할 사유가 2014년 변제기일 이후에 발생하는 경우, 이미 변제기일이 경과된 채권은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제함. 개시후 이자는 전액 면제함. 보증금 채무 1,108 보증금 채무는 거래처와의 계약이 종료되거나 중도에 적법하게 해지되어 반환사유가 발생하는 경우에는 원금 및 개시전 이자의 전액을 현금으로 변제하되 2014년부터 2017년에 걸쳐 변제함. 다만, 채무자가 변제할 사유가 2014년 변제기일 이후에 발생하는 경우, 이미 변제기일이 경과된 채권은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제함. 개시후 이자는 전액 면제함. 상거래채무 20,044 원금 및 개시전 이자의 전액을 변제하되, 2014년부터 2017년에 걸쳐 변제함. 개시후 이자는 면제함. 어음채무 5,544 원금 및 개시전 이자의 전액을 변제하되, 2014년부터 2017년에 걸쳐 변제함. 개시후 이자는 면제함. 조세채권 1,712 신고된 조세채무의 본세 및 인가결정일 전일까지 발생한 가산금 및 중가산금을 포함한 금액은 2013년도와 2014년에 전액 변제함. 다툼이 있는 경우에는 이의신청 또는 소송의 제기등을 통하여 확정함. 특수관계인 채무 8,418 김종오 등 특수관계인 개인의 시인된 원금 및 이자를 전액 면제함. 동양자산운용㈜의 시인된 원금 및 개시전 이자의 50%를면제하고 50%를 변제하되 2022년에 전액 변제함. 골든자원개발, 동양, 동양네트웍스, 동양매직, 동양매직서비스, 동양증권, 동양생명과학 등 기타 특수관계 법인 채무는 시인된 원금 및 이자의 50%를 면제하고 50%를 변제하되 2018년부터 2023년에 걸쳐 변제함. 개시후 이자는 면제함. 회사채 채무 235,347 시인된 원금 및 개시전 이자의 전액을 현금으로 변제하되,2014년부터 2020년에 걸쳐 변제함. 개시후 이자는 전액 면제함. 20. 확정급여부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 111,906 109,895 사외적립자산 공정가치 (62,996) (63,205) 합계 48,910 46,690 (2) 확정급여채무 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초금액 109,895 100,882 당기근무원가 1,973 1,643 이자원가 643 566 급여지급액 (631) (605) 확정급여제도의 재측정요소: 인구통계학적 요인에 의한 손익 - - 재무적 요인에 의한 손익 - - 경험적 요인에 의한 손익 - (73) 확정급여제도의 재측정효과 - - 계열사전입 26 64 기말금액 111,906 102,477 (3) 사외적립자산1) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초금액 63,205 61,064 이자수익 367 341 급여지급액 (411) (5,770) 재측정요소 (165) (81) 분기말금액 62,996 55,554 2) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 지분증권 3,855 809 채무증권 8,874 9,907 예치금 40,864 41,065 국민연금전환금 438 441 기타 8,965 10,983 합계 62,996 63,205 3) 당분기 및 전분기 중 발생한 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 사외적립자산 202 260 (4) 총비용1) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 1,973 1,643 순이자원가 276 225 합계 2,249 1,868 2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 매출원가 1,884 1,522 판매비와관리비 365 346 합계 2,249 1,868 (5) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 법인세차감전 재측정요소 (165) (8) 법인세효과 40 2 법인세차감후 재측정요소 (125) (6) (6) 보험수리적가정 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 할인율 2.01%~2.39% 2.01%~2.39% 퇴직률 사무직 4.37% ~ 15.35% 사무직 4.37% ~ 15.35% 생산직 4.37% 생산직 4.37% 해상직 15.75% 해상직 15.75% 기대임금상승률 사무직 4.45% ~ 6.00% 사무직 4.45% ~ 6.00% 생산직 4.45% 생산직 4.45% 해상직 4.41% 해상직 4.41% 21. 충당부채당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 광산복구충당부채 금융보증충당부채 소송충당부채 기타충당부채 합계 기초 18,251 1,850 2,536 661 23,298 설정 21 - 360 - 381 사용 - - - - - 기타 - (120) - - (120) 기말: 18,272 1,730 2,896 661 23,559 유동성 - 1,730 836 661 3,227 비유동성 18,272 - 2,060 - 20,332 (단위: 백만원) 구분 광산복구충당부채 금융보증충당부채 소송충당부채 기타충당부채 합계 기초 18,079 1,746 792 257 20,874 설정 79 - 9 - 88 사용 - - - (120) (120) 기말: 18,158 1,746 801 137 20,842 유동성 - 1,746 801 137 2,684 비유동성 18,158 - - - 18,158 22. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 백만원) 구분 당분기 전기 발행할 주식의 총수 1,000,000,000 1,000,000,000 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 107,357,173 107,357,173 보통주자본금 53,679 53,679 2) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 백만원) 구분 증감주식수 자본금 기초 107,357,173 53,679 분기말 107,357,173 53,679 기초 107,357,173 53,679 분기말 107,357,173 53,679 (2) 자본잉여금당분기 및 전분기 중 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 214,829 214,829 분기말 214,829 214,829 23. 자기주식 연결실체는 2011년 중 주식회사 골든오일과의 합병 당시 주식회사골든오일이 보유하고 있었거나 주식매수청구권이 행사됨에 따라 자기주식 302백만원(보통주 101,721주)을 보유하게 되었습니다. 한편, 연결실체는 2012년 6월 1일 우리사주조합에 보유 중인 자기주식 97,194주(장부금액: 289백만원)를 출연한 바, 출연한 자기주식의 공정가치 252백만원을 주식보상비용으로 처리하고 자기주식의 공정가치와 장부금액 간 차이 37백만원을 자기주식처분손실로 처리하였습니다. 연결실체의 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 백만원) 구분 당분기 전분기 주식수 금액 주식수 금액 기초 3,621 10 3,621 10 분기말 3,621 10 3,621 10 24. 기타자본 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 기타포괄손익누계액: 매도가능금융자산평가손익 (1) (1) 해외사업환산손익 (2,877) (2,872) 소계 (2,878) (2,873) 기타자본항목: 감자차익 13,404 13,404 기타자본잉여금 2,881 2,881 자기주식처분손실 등 (174) (174) 소계 16,111 16,111 25. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 미처분이익잉여금 316,681 314,978 26. 매출액 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 재화의 판매로 인한 수익 154,464 115,965 기타의 매출액 5,348 5,142 합계 159,812 121,107 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 재화의 판매로 인한 원가 132,829 97,043 기타의 매출원가 4,154 2,711 합계 136,983 99,754 27. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 급여 3,427 3,352 퇴직급여 365 346 복리후생비 602 559 차량유지비 248 212 여비교통비 126 131 접대비 273 154 인쇄비 19 14 통신비 25 25 지급수수료 1,072 1,443 보험료 70 71 세금과공과금 257 292 임차료 145 140 회의비 10 14 교육훈련비 72 49 조작비 316 339 무형자산상각비 92 25 유형자산감가상각비 65 123 용역비 1,528 898 운반비 7,850 5,478 광고선전비 58 - 매출채권손상차손(환입) (185) 129 기타의 판매관리비 132 48 합계 16,567 13,842 28. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분 기 및 전분기 중 발생한 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분이익 595 600 기타 409 402 합계 1,004 1,002 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 대여금및기타채권손상차손 - 9 유형자산처분손실 - 72 소송충당부채전입 360 9 기타 1,868 55 합계 2,228 145 2 9. 금융 수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 순금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 금융수익 1,868 1,431 금융비용 (7,195) (7,484) 순금융비용 (5,327) (6,053) (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 대여금및수취채권 상각후원가로 측정하는금융부채 합계 금융수익: 이자수익 282 - 282 기타금융수익 1,261 325 1,586 합계 1,543 325 1,868 금융원가: 이자비용 - 6,485 6,485 기타금융원가 186 524 710 합계 186 7,009 7,195 (단위: 백만원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는금융부채 합계 금융수익: 이자수익 181 24 - 205 기타금융수익 12 - 1,214 1,226 합계 193 24 1,214 1,431 금융원가: 이자비용 - - 6,843 6,843 기타금융원가 290 - 351 641 합계 290 - 7,194 7,484 30. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (6,644) (12,089) 원재료 및 상품 매입액 64,055 52,574 종업원급여 21,081 18,972 감가상각비 14,206 16,563 무형자산상각비 599 125 외주비 13,027 9,026 운반비 14,150 7,801 기타 35,305 20,769 합계(*1) 155,779 113,741 (*1) 포괄손익계산서 상 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용의 합계액입니다. 31. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기본주당순이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주, 원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 1,827,710,150 4,341,172,016 지배기업 보통주소유주 귀속 분기순이익 1,827,710,150 4,341,172,016 가중평균유통보통주식수 107,353,552 107,353,552 지배기업 소유주지분 주당순이익 17 40 지배기업 소유주지분 주당계속영업이익 17 40 (2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 발행보통주식수 107,357,173 107,357,173 (-) 자기주식 3,621 3,621 가중평균유통보통주식수 107,353,552 107,353,552 (3) 희석주당순이익 당분기말 및 전분기말 현재 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. 32. 특수관계자거래(1) 지배ㆍ종속기업 등의 현황(가) 지배기업 등의 현황당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 연결실체에 대한 지분율 비고 당분기 전기 (주)삼표 - - 최상위지배기업 삼표에스씨(주)(*1) 45.08% 45.08% 중간지배기업 (*1) 삼표시멘트㈜는 당분기중에 삼표에스씨㈜로 상호를 변경하였습니다.(나) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율(%) 비고 당기 전기 삼표자원개발(구: 다물제이호㈜)(*1) 100% 100% 한국 골든자원개발㈜ 100% 100% 한국/아르헨티나 Golden Oil Colombia Corp.(*2) 100% 100% 파나마 삼표라임스톤(주)(구: 동양라임스톤㈜)(*3) 100% 100% 한국 삼표에스앤씨㈜(구: 동양에스앤씨㈜)(*3) 100% 100% 한국 삼척에너지㈜(*4) 100% 100% 한국 삼표해운㈜(*3) 100% 100% 한국 (주)동양시멘트(*5) 100% - 한국 (*1) 전기 중 삼표자원개발(주)(구, 다물제이호(주))는 동일지배 하에 있던 동양시멘트이앤씨(주)를 흡수합병하였습니다.(*2) 당분기말 현재 종속기업인 골든자원개발(주)가 Golden Oil Colombia Corp의 발행주식 100%를 보유하고 있습니다.(*3) 전기 중 삼표라임스톤(주)(구: 동양라임스톤㈜), 삼표에스앤씨㈜(구: 동양에스앤씨㈜) 및 삼표해운(주)가 신규설립되었으며, 지배기업은 각각 100% 지분을 신규취득하였습니다.(*4) 지배기업은 2016년 5월 31일자로 동해그린에너지(유)로부터 삼척에너지(주) 지분 100%를 취득하였습니다.(*5) 지배기업은 당분기에 상호를 동양시멘트(주)에서 (주)삼표시멘트로 상호를 변경하면서, 상호 보호를 위하여 (주)동양시멘트를 설립하였습니다. (2) 주요 경영진에 대한 보상연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,238 861 퇴직급여 141 75 합계 1,379 936 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 유형자산 취득 최상위지배기업 (주)삼표 2 10,222 460 기타의특수관계자 (주)삼표산업 11,457 1,360 - (주)삼표기초소재 3,772 1,535 - (주)남동레미콘 316 - - (주)유니콘 541 - - (주)알엠씨 205 - - 삼표레일웨이(주) 13 39 - 삼표피앤씨(주) 1,250 - - (주)경한 149 - - (주)네비엔 342 6,957 4,285 청암 104 - - 합계 18,151 20,113 4,745 (단위: 백만원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 유형자산 취득 최상위지배기업 (주)삼표 1 6,551 866 기타의특수관계자 (주)삼표산업 4,393 102 - (주)삼표기초소재 1630 90 - (주)유니콘 326 - - (주)알엠씨 87 - - 삼표피앤씨(주) 817 - - 삼표레일웨이(주) - 15 - (주)신대원 6 552 - (주)경한 186 - - (주)네비엔 27 2,766 1,242 합계 7,473 10,076 2,108 (4) 특수관계자에 대한 주요 채권,채무 내역 (가) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계구분 회사명 매출채권 미수금 합계 최상위지배기업 (주)삼표 - 110 110 기타의특수관계자 (주)삼표산업 6,403 167 6,570 (주)삼표기초소재 1,919 163 2,082 (주)남동레미콘 239 - 239 (주)유니콘 381 - 381 (주)알엠씨 86 - 86 삼표레일웨이(주) 9 - 9 삼표피앤씨(주) 550 - 550 (주)네비엔 99 4 103 청암 115 - 115 합계 9,801 444 10,245 (단위: 백만원) 특수관계구분 회사명 매출채권 미수금 합계 최상위지배기업 (주)삼표 78 105 183 기타의특수관계자 (주)삼표산업 3,026 186 3,212 (주)삼표기초소재 1,294 153 1,447 (주)신대원 3 1 4 (주)남동레미콘 41 - 41 (주)유니콘 111 - 111 (주)알엠씨 125 - 125 삼표레일웨이(주) 9 - 9 삼표피앤씨(주) 222 - 222 (주)경한 7 - 7 (주)네비엔 103 13 116 합계 5,019 458 5,477 (나) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계구분 회사명 매입채무 미지급금 합계 최상위지배기업 (주)삼표 1,036 4,960 5,996 기타의특수관계자 (주)삼표산업 394 452 846 (주)삼표기초소재 133 980 1,113 삼표레일웨이(주) - 43 43 (주)네비엔 1,944 601 2,545 합계 3,507 7,036 10,543 (단위: 백만원) 특수관계구분 회사명 매입채무 미지급금 합계 최상위지배기업 (주)삼표 958 3,980 4,938 기타의특수관계자 (주)삼표산업 407 315 722 (주)삼표기초소재 43 397 440 (주)신대원 91 1,020 1,111 삼표레일웨이(주) - 43 43 (주)네비엔 151 2,374 2,525 합계 1,650 8,129 9,779 (5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내용은 없습니다. (6) 당분기말 현재 종속기업의 자금조달 등을 위하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증내용 기타의특수관계자 (주)삼표산업 현대커머셜(주) 14,400 차입금 지급보증 기타의특수관계자 (주)삼표산업 신한은행 3,000 차입금 지급보증 기타의특수관계자 (주)삼표산업 KEB하나은행 12,000 차입금 지급보증 기타의특수관계자 (주)삼표산업 KEB하나은행 1,200 차입금 지급보증 33. 우발상황과 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체는 회생담보채권의 조기변제(변제완료일: 2016년 5월 23일)를 위하여 한국산업은행 등 금융기관으로부터 240,000백만원 신디케이트론 약정을 체결하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결실체는 신한은행 등과 26,802백만원(전기말: 13,302백만원)의 시설자금대출 및 운영자금대출한도 약정을 체결하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 연결실체는 KEB하나은행 등과 14,509백만원(전기말: 19,337백만원)의 유산스한도약정을 체결하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 연결실체는 아이비케이캐피탈과 5,000백만원(전기말: 5,000백만원), KEB하나은행 100백만원(전기말 : 100백만원)을 한도로 외상매출채권 담보대출 계약을 체결하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 연결실체는 한국광물자원공사와 39,675백만원(전기말: 37,459백만원)의 시설자금대출 및 일반운영자금대출한도 약정을 체결하고 있습니다.(6) 당분기말 현재 연결실체는 현대커머셜과 12,000백만원(전기말: 12,000백만원)을 한도로 선박구매를 위해 담보대출 약정을 체결하고 있습니다. (7) 지급보증1) 당분기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 백만원) 제공한 자 보증처 보증금액 보증내용 (주)동양 한국석유공사 USD 11,429 성공불융자 채무보증 서울보증보험(주) 삼척시 등 161,948 광산복구 이행보증 등 (8) 미확정 회생채무 (단위: 백만원) 구분 채권자 채무조정 대상금액 권리변경 조건변경 회생채권: 미확정구상채무 서울보증보험(주) 72,472 미정 미정 미확정보증채무 서울보증보험(주) 31,229 미정 미정 합계 103,701 미정 미정 당분기말 현재 상기 미확정 회생채무의 최종 결과를 예측할 수 없으며, 연결실체는 이로 인한 영향을 예측할 수 없습니다. (9) 견질로 제공된 어음 및 수표당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 견질로 제공한 어음 및 수표 내역은 다음과 같습니다. (단위: 매) 구분 지급처 당분기 전기 적요 어음 (주)쌍용에코텍 1 1 탈황석고 공급계약에 대한 지급보증(견질어음 담보제공) 수표 한국석유공사 9 9 성공불융자 차입에 대한 담보제공 (10) 리파이낸싱 대출약정 당사는 석회석 광산운영에 대한 재원의 운영자금과 프로젝트파이낸싱으로 조달한 차입금의 만기전 상환을 위하여 2016년 10월 28일자로 한국산업은행 등 5개 대주단과 차입금조달에 대한 대출약정을 체결하였습니다.약정금액인 68,866백만원을 장기대출로 차입하였으며, 약정이자율은 고정금리로 아래와 같습니다.1) 금융기관별 약정금액 (단위: 백만원) 차입처 최초약정액 상환후잔액 이자율(고정금리) 한국산업은행 10,000 9,998 3.87% 신한캐피탈 20,000 19,995 3.79% 농협손해보험 19,000 18,995 3.79% IBK캐피탈 10,000 10,000 4.02% 한국광물자원공사 9,866 9,864 3.87% 합계 68,866 68,852 2) 원금상환 및 이자지급이자는 약정에 따른 이자지급기간(매3개월)말에 지급하며, 원금상환조건은 다음과 같습니다. 구 분 대주 상환기일 Tranche A-1 한국산업은행, 한국광물자원공사 1년 거치후 4년 분할상환 Tranche A-2 신한캐피탈(주), 농협손해보험(주) 1년 거치후 2년 분할상환 Tranche B (주)IBK캐피탈 3) 재무약정가. 재무비율 유지삼표자원개발(주)는 이 약정의 계약기간 동안 부채비율을 250% 이하로 유지하여야 하고, 2017년회계연도부터 이자보상배율을 1.0 이상으로 유지해야 합니다.나. 최대주주 지위 유지당사의 지배기업인 삼표시멘트(주)(구, 동양시멘트㈜) 및 그 특수관계인은 삼표자원개발(주)의 발행주식 51% 이상을 보유하고 경영권을 유지해야 합니다. (11) 선박 판매 후 리스연결실체는 전기 이전에 선박에 대하여 판매 후 리스계약을 체결하였습니다. 연결실체는 동 리스계약을 금융리스계약으로 분류하였으며 이에 따라 처분으로 발생한 유형자산처분이익에 대하여 리스기간동안 기간경과에 따라 정액법으로 이연하여 인식하고 있습니다. 금융리스계약은 리스갱신권조항, 매수선택권 및 리스료변동관련 조항을 포함하고 있지 아니합니다. 한편 당분기말 및 전기말 현재 금융리스계약에 따라향후에 지급할 것으로 예상되는 최소리스료와 현재가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 최소리스료 현재가치 최소리스료 현재가치 1년 이내 5,561 5,259 5,653 5,345 1년 초과 5년 미만 16,787 12,771 18,116 13,622 5년 이상 - - - - 최소리스료 합계 22,348 18,030 23,769 18,967 (차감) 이자비용 부분 (4,318) - (4,802) - 최소리스료의 현재가치 18,030 18,030 18,967 18,967 (12) 계류 중인 소송사건당분기말 현재 연결실체가 피고인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 원고 청구금액 계류법원 내용 명성기공(합) 19,400 서울고등법원 선박인도 등 청구의 소 한국중부발전(주) 5,000 서울중앙지방법원 손해배상청구권(*1) 농협은행(주) 2,589 의정부지방법원 배당 이의의 소 김현우 외 53인 779 서울고등법원 근로자지위 확인 및 임금청구의 소(*2) 김성래 외 6인 760 서울중앙지방법원 등 근로자지위 확인 등의 소 기타 1,529 서울중앙지방법원 외 손해배상 소송 외 합계 30,057 (*1) 2014년 8월에 매각된 포스파워(주)(구, 동양파워(주))의 주주였던 당사를 포함한3개사를 대상으로 제기된 부진정연대채무 성격의 손해배상청구 소송입니다. (*2) 2016년 12월 중 1심 부분 패소 판결로 인해 소송충당부채 1,771백만원을 당분기말 현재 계상하였으며, 2017년 1월 항소로 인해 2심이 진행중입니다. 상기의 분쟁사건의 최종결과는 보고기간말 현재 예측될 수 없으며, 이에 따라 연결실체의 연결재무제표는 이러한 불확실성으로 인하여 발생가능한 조정사항을 반영하고 있지 않습니다 34. 영업부문 (1) 보고대상 영업부문의 식별연결실체가 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 보고대상 영업부문은 다음과 같습니다. 부문 영업의 성격 시멘트 사업부 시멘트 제조 및 판매 에너지 사업부 석유자원개발사업 연결실체는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있으며 각 영업부문의 성과는 분기별로 이사회에서 검토하고 있습니다. (2) 영업부문별 정보1) 영업부문별 매출액, 영업손익 및 분기순손익 (단위: 백만원) 구분 구분 합계 시멘트사업부 에너지사업부 연결조정 매출액 177,949 - (18,137) 159,812 영업이익(손실) 6,830 (90) (478) 6,262 분기순이익(손실) 2,519 267 (958) 1,828 (단위: 백만원) 구분 구분 합계 시멘트사업부 에너지사업부 연결조정 매출액 122,813 - (1,706) 121,107 영업이익(손실) 7,270 (98) 339 7,511 분기순이익(손실) 3,711 (344) 974 4,341 2) 영업부문별 자산 및 부채금액 (단위: 백만원) 구분 시멘트사업부 에너지사업부 연결조정 합계 부문자산 1,416,581 1,121 (139,149) 1,278,553 부문부채 692,018 34,620 (46,495) 680,143 (단위: 백만원) 구분 시멘트사업부 에너지사업부 연결조정 합계 부문자산 1,388,703 941 (126,293) 1,263,351 부문부채 677,846 35,046 (46,255) 666,637 (3) 지역정보1) 지역별 외부고객으로부터의 수익 (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 국내 169,818 109,388 일본 3,588 4,250 기타 4,543 9,176 연결조정 (18,137) (1,707) 합계 159,812 121,107 연결실체의 지역별 외부고객으로부터의 수익은 고객의 위치를 기준으로 산정하였습니다. 2) 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다. (4) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 연결실체 전체 매출액의 10% 이상인 거래처는 없습니다. 35. 위험관리연결실체의 주요 금융부채는 매입채무, 차입금 및 사채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동 및 재무활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 기타채권, 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 매도가능금융자산 등을 보유하고 있습니다.연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.(1) 시장위험연결실체는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성됩니다. (가) 이자율 위험 이자율위험이란 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체의 이자율 위험은 주로 변동이자율로 발행된 차입금으로부터 발생합니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 변동이자부차입금 51,244 46,375 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동 시 차입금으로부터 발생하는 이자비용이 법인세비용차감전 순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 1% 상승 시 1% 하락 시 변동이자부차입금 (512) 512 (나) 환위험환위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 주로 판매, 구매 및 차입활동과 관련된 화폐성 외화자산과 외화부채에서 발생하는 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, EUR 등 입니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 통화 당분기 전기 자산 부채 자산 부채 USD 1,260 8,452 550 14,189 JPY 2,149 527 1,415 664 EUR - 10 - 232 CAD - 1,730 - 1,850 합계 3,409 10,719 1,965 16,935 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시상기 자산부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 법인세비용차감전 순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 통화 10% 상승 시 10% 하락 시 USD (719) 719 JPY 162 (162) EUR (1) 1 CAD (173) 173 합계 (731) 731 (다) 기타 가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 당분기말 및 전기말 현재 기타가격위험에 노출된 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 통화 당분기 전기 매도가능금융자산 2,873 2,873 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 자산의 공정가치가 10% 변동할 경우에 기타포괄손익(법인세비용차감전)에 미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 10% 상승 시 10% 하락 시 매도가능금융자산 287 (287) (2) 신용위험 (가) 신용위험 노출금액 당분기말 및 전기말 현재 신용위험의 최대노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 금융자산 182,070 192,410 합계 182,070 192,410 (나) 금융상품의 신용위험 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대여금및수취채권의 내역은 없습니다. (3) 유동성위험 유동성위험은 만기도래시에 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험입니다. 그 결과는 부채를 상환하거나 금융보증 및 미사용 대출약정을 이행할의무를 충족하지 못하는 것입니다. 연결실체는 차입금 상환스케줄 및 자금수지의 지속적 관리를 통해 유동성위험을 적절히 관리하고 있습니다.연결실체의 금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같으며, 표시된 현금흐름은 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 것입니다. (단위: 백만원) 구분 1년 이내 1년 초과5년 이내 5년 초과 합계 매입채무 및 기타유동채무 66,358 - - 66,358 단기차입금 2,172 - - 2,172 유동성장기차입금 76,079 - - 76,079 유동회생채무 90,635 - - 90,635 유동성금융리스부채 5,561 - - 5,561 기타비유동채무 - 2,567 3,280 5,847 비유동회생채무 - 27,451 11,244 38,695 금융리스부채 - 16,787 - 16,787 장기차입금 9,685 290,705 31,544 331,934 금융보증부채 1,730 - - 1,730 합계 252,220 337,510 46,068 635,798 (단위: 백만원) 구분 1년 이내 1년 초과5년 이내 5년 초과 합계 매입채무 및 기타유동채무 71,221 - - 71,221 단기차입금 1,567 - - 1,567 유동성장기차입금 44,179 - - 44,179 유동회생채무 92,920 - - 92,920 유동성금융리스부채 5,653 - - 5,653 기타비유동채무 - 1,688 3,225 4,913 비유동회생채무 - 26,349 12,349 38,698 금융리스부채 - 18,116 - 18,116 장기차입금 11,072 305,795 30,057 346,924 금융보증부채 1,850 - - 1,850 합계 228,462 351,948 45,631 626,041 (4) 자본관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 부채 680,143 666,637 자본 598,411 596,713 부채비율 113.7% 111.7% 36. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 당분기 유형자산 취득 관련 미지급금 (1,698) 6,816 전기 유형자산 취득 관련 미지급금의 당분기 지급액 4,977 (9,393) 37. 보고기간후 사건2017년 4월 25일에, 한국중부발전㈜가 포스파워㈜(구: 동양파워(주))의 주주였던 지배기업을 포함한 3개사를 대상으로 제기한 청구금액이 5,000백만원에서 108,020백만원으로 변경되었습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 27 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 26 기말 2016.12.31 현재 제 25 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 1분기말 제 26 기말 제 25 기말 자산 유동자산 236,335,110,876 243,862,597,452 217,321,944,155 현금및현금성자산 41,404,091,431 60,987,180,332 51,341,452,964 단기금융상품 30,300,000,000 30,150,000,000 290,747,740 유동매도가능금융자산 16,736,847 16,876,847 9,880,000 매출채권 91,738,478,381 87,688,206,677 71,974,462,038 기타유동채권 8,196,905,874 5,492,783,382 1,103,033,865 재고자산 59,682,366,620 53,037,880,136 39,860,151,676 당기법인세자산 830,432,437 기타유동자산 4,996,531,723 6,489,670,078 51,911,783,435 비유동자산 917,296,533,089 907,646,206,459 838,812,398,294 매도가능금융자산 2,874,225,680 2,874,225,680 4,534,073,410 장기매출채권 1,090,261,660 893,274,282 390,694,541 장기금융상품 5,000,000 5,000,000 6,500,000 기타비유동채권 7,118,097,265 5,673,532,777 12,511,548,130 종속기업투자 136,368,696,717 124,021,196,717 82,206,464,111 유형자산 572,021,026,118 584,309,536,180 566,140,888,345 투자부동산 449,682,300 449,682,300 449,682,300 무형자산 172,182,877,498 172,318,138,967 171,165,604,904 이연법인세자산 22,575,605,370 15,167,471,246 기타비유동자산 2,611,060,481 1,934,148,310 1,406,942,553 자산총계 1,153,631,643,965 1,151,508,803,911 1,056,134,342,449 부채 유동부채 247,110,894,136 227,801,791,469 141,685,165,235 유동성충당부채 1,859,394,078 1,850,793,290 6,266,356,688 매입채무 34,745,048,573 32,669,884,054 4,833,972,963 단기차입금 1,133,143,680 1,566,961,394 유동성장기차입금 65,393,456,582 43,019,322,046 유동성회생채무 85,400,448,177 85,639,260,033 71,779,713,162 기타유동채무 34,557,195,737 39,521,681,212 45,738,008,090 기타유동부채 5,440,764,747 10,031,032,540 7,374,687,229 유동성금융리스부채 5,259,004,280 5,345,369,031 5,692,427,103 당기법인세부채 13,322,438,282 8,157,487,869 비유동부채 321,998,769,130 338,623,091,284 371,184,728,851 충당부채 21,755,688,063 21,820,923,761 20,231,854,072 장기차입금 195,487,299,009 213,968,229,605 14,440,000,000 금융리스부채 12,770,532,072 13,621,597,933 17,078,771,391 비유동회생채무 31,337,220,433 30,801,615,107 255,880,701,311 기타비유동채무 5,772,213,024 4,909,056,970 4,491,059,099 확정급여부채 48,292,141,636 46,327,557,369 39,279,238,327 이연법인세부채 10,247,251,528 기타비유동부채 6,583,674,893 7,174,110,539 9,535,853,123 부채총계 569,109,663,266 566,424,882,753 512,869,894,086 자본 자본금 53,678,586,500 53,678,586,500 53,678,586,500 주식발행초과금 214,829,313,501 214,829,313,501 214,829,313,501 자기주식 (10,527,382) (10,527,382) (10,527,382) 기타포괄손익누계액 (1,043,760) (1,043,760) (1,775,284,103) 기타자본항목 13,766,092,258 13,766,092,258 15,401,774,337 이익잉여금(결손금) 302,259,559,582 302,821,500,041 261,140,585,510 자본총계 584,521,980,699 585,083,921,158 543,264,448,363 자본과부채총계 1,153,631,643,965 1,151,508,803,911 1,056,134,342,449 포괄손익계산서 제 27 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 26 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 26 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 25 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 1분기 제 26 기 1분기 제 26 기 제 25 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 159,760,427,295 159,760,427,295 120,970,531,248 120,970,531,248 615,637,893,292 563,037,737,371 매출원가 141,236,917,174 141,236,917,174 95,691,393,937 95,691,393,937 495,388,570,201 470,755,366,538 매출총이익 18,523,510,121 18,523,510,121 25,279,137,311 25,279,137,311 120,249,323,091 92,282,370,833 판매비와관리비 (16,412,150,766) (16,412,150,766) (13,722,658,135) (13,722,658,135) (63,579,787,136) (51,015,460,849) 영업이익 2,111,359,355 2,111,359,355 11,556,479,176 11,556,479,176 56,669,535,955 41,266,909,984 금융수익 2,169,428,826 2,169,428,826 1,168,661,842 1,168,661,842 4,746,177,802 7,765,910,000 금융비용 (5,898,866,040) (5,898,866,040) (6,887,185,494) (6,887,185,494) (28,914,026,602) (42,669,589,840) 기타수익 995,682,006 995,682,006 1,001,625,727 1,001,625,727 3,781,632,370 12,217,489,640 기타비용 (2,382,689,589) (2,382,689,589) (131,131,173) (131,131,173) (4,657,723,563) (38,412,701,223) 종속기업투자손실 (350,000,000) (350,000,000) (300,000,000) (300,000,000) (600,000,000) (689,521,195) 법인세비용차감전순이익(손실) (3,355,085,442) (3,355,085,442) 6,408,450,078 6,408,450,078 31,025,595,962 (20,521,502,634) 법인세비용(수익) (2,918,318,741) (2,918,318,741) (2,023,434,424) (2,023,434,424) (13,591,542,185) 2,704,868,076 당기순이익(손실) (436,766,701) (436,766,701) 8,431,884,502 8,431,884,502 44,617,138,147 (23,226,370,710) 기타포괄손익 (125,173,758) (125,173,758) (62,867,404) (62,867,404) (2,936,223,616) (10,980,439,152) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (125,173,758) (125,173,758) (62,867,404) (62,867,404) (2,936,223,616) (10,980,439,152) 확정급여제도의 재측정요소 (125,173,758) (125,173,758) (62,867,404) (62,867,404) (2,936,223,616) (10,980,439,152) 총포괄손익(손실) (561,940,459) (561,940,459) 8,369,017,098 8,369,017,098 41,680,914,531 (34,206,809,862) 주당손익 기본주당이익(손실) (4) (4) 79 79 416 (216) 희석주당이익(손실) (4) (4) 79 79 416 (216) 자본변동표 제 27 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 26 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 26 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 25 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자기주식 기타포괄손익누계액 기타자본항목 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 53,678,586,500 214,829,313,501 (10,527,382) (1,775,284,103) 15,401,774,337 295,347,395,372 577,471,258,225 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) (23,226,370,710) (23,226,370,710) 확정급여제도의 재측정요소 (10,980,439,152) (10,980,439,152) 합병 2015.12.31 (기말자본) 53,678,586,500 214,829,313,501 (10,527,382) (1,775,284,103) 15,401,774,337 261,140,585,510 543,264,448,363 2016.01.01 (기초자본) 53,678,586,500 214,829,313,501 (10,527,382) (1,775,284,103) 15,401,774,337 261,140,585,510 543,264,448,363 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 44,617,138,147 44,617,138,147 확정급여제도의 재측정요소 (2,936,223,616) (2,936,223,616) 합병 138,558,264 138,558,264 2016.12.31 (기말자본) 53,678,586,500 214,829,313,501 (10,527,382) (1,775,284,103) 15,540,332,601 302,821,500,041 585,083,921,158 2016.01.01 (기초자본) 53,678,586,500 214,829,313,501 (10,527,382) (1,043,760) 13,627,533,994 261,140,585,510 543,264,448,363 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 8,431,884,502 8,431,884,502 확정급여제도의 재측정요소 (62,867,404) (62,867,404) 합병 2016.03.31 (기말자본) 53,678,586,500 214,829,313,501 (10,527,382) (1,043,760) 13,627,533,994 269,509,602,608 551,633,465,461 2017.01.01 (기초자본) 53,678,586,500 214,829,313,501 (10,527,382) (1,043,760) 13,766,092,258 302,821,500,041 585,083,921,158 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) (436,766,701) (436,766,701) 확정급여제도의 재측정요소 (125,173,758) (125,173,758) 합병 2017.03.31 (기말자본) 53,678,586,500 214,829,313,501 (10,527,382) (1,043,760) 13,766,092,258 302,259,559,582 584,521,980,699 현금흐름표 제 27 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 26 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 26 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 25 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 1분기 제 26 기 1분기 제 26 기 제 25 기 영업활동으로 인한 현금흐름 (3,908,369,514) (5,048,849,535) 136,849,484,588 33,482,934,944 당기순이익(손실) (436,766,701) 8,431,884,502 44,617,138,147 (23,226,370,710) 당기순이익(손실)에 대한 조정 15,059,012,945 21,147,279,856 73,324,073,984 138,164,948,438 퇴직급여 1,983,592,126 1,839,889,849 7,911,723,636 8,961,537,009 유형자산감가상각비 11,828,473,298 14,840,170,248 54,820,949,124 64,398,805,304 무형자산상각비 135,261,469 120,674,352 413,459,937 465,423,399 대여금및기타채권손상차손 237,521,870 18,397,500 충당부채전입 381,274,026 88,657,330 1,685,812,468 22,004,701,730 이자비용 5,609,565,317 6,341,104,519 26,820,635,328 33,835,178,679 외화환산손실 14,855,922 249,747,182 112,445,577 16,088,080 유형자산처분손실 160,846,046 72,228,982 146,026,904 8,359,244,862 유형자산손상차손 5,820,098,871 무형자산손상차손 958,195,182 기타의기타비용 30,894,366 6,029,691 34,781,359 1,087,267,257 매도가능금융자산처분손실 60,315 51,688 1,010,859 82,917 매도가능금융자산손상차손 451,532,080 3,688,590,949 종속기업투자손실 350,000,000 300,000,000 600,000,000 689,521,195 법인세수익 (2,918,318,741) (2,023,434,424) (13,591,542,185) 2,704,868,076 매출채권손상차손환입 (184,933,824) 129,532,592 (1,260,991,945) (492,347,597) 이자수익 (254,394,156) (167,859,522) (1,102,824,981) (3,680,881,975) 금융보증충당부채환입 (437,908,936) (291,850,593) 외화환산이익 (24,666,387) (49,030,985) (18,477,951) (297,300,187) 배당금수익 (1,020,114,250) (1,225,983,478) 유형자산처분이익 (595,473,646) (600,481,646) (2,420,154,025) (3,402,528,446) 투자부동산처분이익 (92,551,200) 매각예정자산처분이익 (5,565,087,184) 채무조정이익 (286,135,520) 채무면제이익 (1,023,858,051) 기타의기타수익 (2,362,412) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (16,844,573,544) (34,089,321,583) 32,690,088,524 (34,563,539,763) 매출채권 (3,879,773,131) (2,537,662,031) (15,847,992,582) (6,685,959,750) 기타유동채권 (1,774,251,931) (193,955,203) (433,975,465) 1,539,544,702 재고자산 (6,644,486,484) (12,458,982,437) (13,177,728,460) 12,986,390,549 기타유동자산 1,493,138,355 (12,806,585,289) 45,422,113,357 (5,512,033,701) 장기매출채권 (196,987,378) 12,777,700 895,766,251 230,762,874 기타비유동자산 (676,912,171) (1,436,337,316) (527,205,757) (489,510,583) 유동충당부채 (2,634,546,475) (4,220,455,584) (18,516,628,210) 매입채무 2,075,216,536 6,788,229,010 27,774,798,706 (3,156,005,408) 기타유동채무 (3,424,442,783) (11,467,210,877) (5,321,456,599) 9,092,986,753 기타유동부채 (4,590,267,793) (2,845,417,523) 2,656,345,311 68,676,970 기타비유동채무 958,337,979 8,255,891 206,929,871 150,343,052 퇴직급여지급 (621,428,315) (604,919,664) (3,988,294,893) (19,186,662,566) 확정급여채무승계 26,499,630 316,914,847 425,795,487 210,393,860 사외적립자산의 지급 410,783,942 5,770,117,784 6,825,448,881 6,704,161,695 사외적립자산납입 (8,000,000,000) (12,000,000,000) 이자수취 214,816,153 126,906,046 917,911,482 3,200,203,540 이자지급 (2,732,053,597) (646,049,216) (10,220,046,157) (14,502,129,511) 배당금 수취 1,020,114,250 1,225,983,478 법인세납부(환급) (188,919,020) (19,549,140) (5,705,664,870) (35,590,177,050) 투자활동으로 인한 현금흐름 (15,678,921,122) (12,377,406,179) (140,776,214,653) 48,710,269,000 투자활동으로 인한 현금 유입액 25,091,346,719 505,852,000 22,038,688,685 69,979,457,306 단기금융상품의 감소 25,016,166,719 60,000,000,000 장기금융상품의 감소 1,500,000 66,650,000 유동매도가능금융자산의 처분 140,000 125,000 1,286,617,715 12,945,000 유형자산의 처분 5,040,000 10,048,000 200,459,780 2,529,927,273 투자부동산의 처분 150,000,000 매각예정비유동자산의 처분 6,939,487,184 사업결합으로인한 현금유입 8,340,199,167 임차보증금의 감소 70,000,000 495,679,000 12,209,912,023 280,447,849 투자활동으로 인한 현금 유출액 (40,770,267,841) (12,883,258,179) (162,814,903,338) (21,269,188,306) 단기금융상품의 증가 (25,166,166,719) (29,859,252,260) (2,347,098,014) 장기대여금의 증가 (212,869,683) 종속기업투자의 취득 (350,000,000) (320,000,000) (50,620,032,332) (8,600,299,726) 유형자산의 취득 (13,753,261,252) (11,923,746,149) (76,418,978,254) (9,284,742,076) 무형자산의 취득 (70,137,900) (258,654,000) (108,942,000) 임차보증금의 증가 (1,500,839,870) (569,374,130) (5,444,105,950) (928,106,490) 유동매도가능금융자산의 취득 (1,010,859) 재무활동현금흐름 4,622,406 (996,599,465) 13,577,993,175 (149,552,715,480) 재무활동으로 인한 현금 유입액 4,796,758,050 736,093,710 245,129,368,189 9,353,430,980 단기차입금의 차입 1,157,758,050 736,093,710 3,197,880,106 장기차입금의 차입 3,639,000,000 241,931,488,083 9,000,000,000 정부보조금의 수취 353,430,980 재무활동으로 인한 현금 유출액 (4,792,135,644) (1,732,693,175) (231,551,375,014) (158,906,146,460) 단기차입금의 상환 (1,566,961,394) (1,661,344,315) 유동성회생채무의 상환 (2,287,743,638) (808,264,631) (226,085,799,169) (155,124,924,282) 금융리스부채의 상환 (937,430,612) (924,428,544) (3,804,231,530) (3,781,222,178) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (420,671) (131,363,761) (5,535,742) 282,918,597 현금의 증가(감소) (19,583,088,901) (18,554,218,940) 9,645,727,368 (67,076,592,939) 기초의 현금 60,987,180,332 51,341,452,964 51,341,452,964 118,418,045,903 기말의 현금 41,404,091,431 32,787,234,024 60,987,180,332 51,341,452,964 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 삼표시멘트(구, 동양시멘트 주식회사, 이하 "당사")는 2002년 3월 6일에 시멘트제품의 제조와 판매를 주요 목적사업으로 주식회사 동양의 시멘트사업부문이 분리되어 현물출자 및 사업양수도 방식으로 설립되었습니다. 당분기말 현재 강원도 삼척시 소재 본공장 외에 전국에 21개 분공장을 유지하고 있으며, 당사의 본사는 강원도 삼척시 동양길 20에 소재하고 있습니다. 당사는 2010년 7월 1일자로 주식회사 골든오일과 합병하였습니다. 주식회사 골든오일은 주식회사 시나비전의 상호로 1990년 12월에 설립되어 2001년 1월에 주권을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 합병 이후 주식회사 골든오일과 관련한 영업부문인 에너지사업부는 2013년 4월 1일을 분할기일로 하여 물적분할되어 골든자원개발(주)가 설립되었습니다. 합병은 법률적으로 합병주체인 주식회사 골든오일이 동양시멘트 주식회사를 흡수합병하는 형식이었으나 합병 후 피합병법인의 대주주가 합병법인의 대주주가 됨에 따라 실질적인 합병주체는 동양시멘트 주식회사입니다. 또한, 합병 후 법률상 합병법인인 주식회사 골든오일은 상호를 동양시멘트 주식회사로 변경하였습니다. 한편, 당사는 2013년 10월 1일에 춘천지방법원에 채무자회생및파산에관한법률에 따른 회생절차 개시를 신청하여, 2013년 10월 17일에 회생절차 개시결정을 인가 받았으며, 당사가 제출한 회생계획안이 2014년 3월 14일에 관계인집회에서 부결처리되었으나 2014년 3월 18일에 서울중앙지방법원으로부터 강제회생계획인가를 결정받았습니다. 또한 당사는 제1차년도(2014년)에 예정된 회생담보권 및 회생채권을 초과변제하여 채무자회생및파산에관한법률 제283조 제1항이 정한 회생절차의 종결 요건을 갖추어 2015년 3월 6일자로 서울중앙지방법원으로부터 회생절차 종결 결정을 받았습니다. 당사는 2017년 3월 24일에 상호를 동양시멘트(주)에서 (주)삼표시멘트로 변경하였습니다. 당분기말 현재 당사의 최대주주는 삼표에스씨(주)이며, 지분율은 45.08%입니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2017년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사 는 201 7 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표’ 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 ‘금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구 분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 사업모형 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정1) 당기손익- 공정가치 측정2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 2017년 3월 31일 현재 대여금 및 수취채권 179,852백만원, 매도가능금융자산 2,891백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2017년 3월 31일 현재 대여금 및 수취채권 179,852백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 201 7년 3월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 17백만원을 보유하고 있고, 이 중에는 복합상품에서 내재파생상품을 분리한 후 주계약이 채무상품인 경우는 없습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2017년 3월 31일 현재 위에 해당하는 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 2,873백만원이고, 당분기 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 3월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 보유하고 있지 않습니다. ② 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 2017년 3월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품 179,852백만원(대여금 및 수취채권 179,852백만원), 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 17백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 22,708백만원을 설정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 경과규정에 따라 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일(최초 적용일) 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도의 이익잉여금(또는 적절하다면 다른 자본 요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식할 예정입니다. 해당 경과규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은계약에만 이 기준서를 소급하여 적용하고, 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 3월 31일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 기말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 2.2 회계정책 분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 비교표시 재무제표 재작성당사는 당기중 일부계정의 표시방법을 변경하였으며, 당분기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 비교표시 재무제표의 일부계정과목을 동일하게 재분류하였습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 예금 41,404 60,987 5. 사용이 제한된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 장기금융상품: 당좌개설보증금 5 5 합계 5 5 6. 단기금융상품과 장기금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 정기예금 30,000 30,000 정기적금 300 150 합계 30,300 30,150 (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 당좌개설보증금 5 5 7. 매도가능금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 지분증권: 비상장주식 2,873 2,873 기타출자금 1 1 소계 2,874 2,874 채무증권: 국공채 17 17 투자채권 - - 소계 17 17 합계 2,891 2,891 유동 17 17 비유동 2,874 2,874 (2) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 2,891 4,544 취득 - - 처분 - - 손상 - - 상각(*1) - 24 기말 2,891 4,568 (*1) 전분기 중 포스파워㈜(구:동양파워㈜) 발행 전환사채에 대해 이자수익 24백만원을 인식하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 없습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 종목명 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 한일대우시멘트(주) 174,400 8.70% 78 - 동양인터내셔널(주) 93,640 14.32% 4,735 1,130 동양레저(주) 74,200 2.12% 2,279 1,743 합계 7,092 2,873 (단위: 백만원) 종목명 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 한일대우시멘트(주) 174,400 8.70% 78 - 동양인터내셔널(주) (*1) 93,640 14.32% 4,735 1,130 (주)동양레저 74,200 2.12% 2,279 1,743 합계 7,092 2,873 (*1) 전기 중 동양인터내셔널(주) 주식의 회수가능액이 장부금액에 미달하여 452백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 8 . 금융자 산과 금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정되는 금융자산: 매도가능금융자산 지분증권 2,873 2,873 2,873 2,873 채무증권 17 17 17 17 소계 2,890 2,890 2,890 2,890 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 매도가능금융자산 지분증권 1 1 1 1 소계 1 1 1 1 대여금및수취채권 현금및현금성자산 41,404 41,404 60,987 60,987 단기금융상품 30,300 30,300 30,150 30,150 매출채권 91,738 91,738 87,688 87,688 기타유동채권 8,197 8,197 5,492 5,492 장기매출채권 1,090 1,090 893 893 장기금융상품 5 5 5 5 기타비유동채권 7,118 7,118 5,674 5,674 소계 179,852 179,852 190,889 190,889 금융자산 합계 182,743 182,743 193,780 193,780 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 34,745 34,745 32,670 32,670 유동성회생채무 85,400 85,400 85,639 85,639 기타유동채무 34,557 34,557 39,522 39,522 단기차입금 1,133 1,133 1,567 1,567 유동성장기차입금 65,393 65,833 43,019 43,019 유동성금융리스부채 5,259 5,259 5,345 5,345 장기차입금 195,487 198,850 213,968 213,968 금융리스부채 12,771 12,771 13,622 13,622 비유동회생채무 31,337 31,337 30,802 30,802 기타비유동채무 5,772 5,772 4,909 4,909 소계 471,854 475,657 471,063 471,063 기타 금융보증충당부채 7,808 7,808 8,246 8,246 소계 7,808 7,808 8,246 8,246 금융부채 합계 479,662 483,465 479,309 479,309 당사의 금융상품 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.① 매출채권, 기타유동채권, 매입채무 및 기타유동채무매출채권, 기타유동채권, 매입채무 및 기타유동채무는 만기가 단기로서 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치는 장부금액과 동일하다고 가정하였습니다.② 매도가능금융자산비상장 매도가능금융자산은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우를 제외하고는 적절한 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하였습니다. 비상장주식의 공정가치 평가시에는 평가기준일까지 이용가능한 자료나 정보만을 사용하여 평가대상회사의 사업내용, 향후 전망 및 산업환경 등이 평가대상회사에 미치는 영향을 고려하였으며, 추정기간 평가대상회사의 주요 사업구조는 변화하지 않는 것으로 가정하였습니다.③ 장기대여금, 장기매출채권 및 기타비유동채권당사는 이자율, 해당국가의 위험요소, 고객의 개인 신용도 및 프로젝트 파이낸싱방식의 프로젝트의 위험성격 등의 변수에 기초하여 장기대여금, 장기매출채권 및 기타비유동채권을 평가하였습니다. 이 평가에 기초하여 대여금 등의 채권에 예상되는 손실에 대비한 충당금을 적립한 바, 동 충당금을 차감한 당해 채권 금액은 동 채권의 공정가치 계산금액과 중요한 차이가 없습니다. 따라서 대여금 등의 채권의 공정가치는 충당금 차감 후 장부금액과 동일하다고 가정하였습니다. ④ 단ㆍ장기금융상품, 차입금, 사채 및 기타비유동채무단ㆍ장기금융상품, 차입금, 사채 및 기타비유동채무의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 금융상품의 할인률로 할인하여 추정된 금액입니다. 차입금 중 저리의 정책자금의 공정가치 측정에 사용될 적정할인율은 당사의 일반차입금 및 사채에 적용되는 이자율과 동일하다고 가정하였습니다. (2) 금융상품의 공정가치서열금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다. 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수로 측정된 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)로 측정된 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 범주 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산 - - 2,873 2,873 (단위: 백만원) 범주 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산 - - 2,873 2,873 (3) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 가치평가기법 투입변수 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 비상장주식(*1) 동양인터내셔널(주) - - 1,130 - - 1,130 순자산가치법 상장주식 종가 동양레저(주) - - 1,743 - - 1,743 현금흐름 할인모형 할인율 (*1) 수준3의 지분증권 중 동양인터내셔널㈜는 당분기말 현재의 보유 상장주식의 종가 등을 사용하여 순자산가치를 측정하였으며, 동양레저㈜는 시장성 없는 지분증권으로 활성시장이 존재하지 않아 현금흐름할인법(DCF법)으로 평가하였습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 수준 3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 2,873 3,325 손상 - - 기말 2,873 3,325 (5) 다음 표는 수준 3 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 유의적인 관측가능하지않은 투입변수 범위(가중평균) 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치 측정치 간의 연관성 당분기 전기 동양레저(주) 1,743 1,743 할인된현금흐름 영구성장률 -1.00%~1.00%(0.00%) 영구성장률이 상승(하락)하고가중평균자본비용이 하락(상승)한다면 비상장주식의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. 가중평균자본비용 8.99%~10.99%(9.99%) 동양인터내셔널(주)의 공정가치는 관측가능한 상장주식의 주가와 기타 관측불가능한 기타 자산 및 부채의 합으로써 산출하고 있습니다. 동양인터내셔널(주)는 관측불가능한 투입 변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능합니다. (6) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준 3의 금융상품의 공정가치측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 관측가능하지 않은투입변수 합리적으로 가능한 관측가능하지않은 투입변수의 변동 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 비상장주식 영구성장률 +/- 1%(0.00%) 41 (34) 가중평균자본비용 +/-1%(9.99%) 100 (82) 9. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 매출채권 기타채권 합계 미수금 보증금 미수수익 대여금 소계 채권가액 95,158 10,123 6,522 70 19,258 35,973 131,131 대손충당금 (2,329) (1,121) - - (19,258) (20,379) (22,708) 현재가치할인차금 - (274) (4) - - (278) (278) 순장부금액 92,829 8,728 6,518 70 - 15,316 108,145 유동성 91,739 8,127 - 70 - 8,197 99,936 비유동성 1,090 601 6,518 - - 7,119 8,209 (단위: 백만원) 구분 매출채권 기타채권 합계 미수금 보증금 미수수익 대여금 소계 채권가액 91,095 7,444 5,091 47 19,258 31,840 122,935 대손충당금 (2,514) (1,121) - - (19,258) (20,379) (22,893) 현재가치할인차금 - (290) (5) - - (295) (295) 순장부금액 88,581 6,033 5,086 47 - 11,166 99,747 유동성 87,688 5,446 - 47 - 5,493 93,181 비유동성 893 587 5,086 - - 5,673 6,566 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 받을어음의 경우 90일에서 120일입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 개별적 손상 집합적 손상 합계 당기초 2,277 237 2,514 설정(환입) - (185) (185) 당분기말 2,277 52 2,329 (단위: 백만원) 구분 개별적 손상 집합적 손상 합계 전기초 3,659 116 3,775 설정(환입) 15 114 129 전분기말 3,674 230 3,904 (3) 당분기 및 전분기 중 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 개별적 손상 집합적 손상 합계 당기초 1,121 - 1,121 당분기말 1,121 - 1,121 (단위: 백만원) 구분 개별적 손상 집합적 손상 합계 전기초 1,096 - 1,096 전분기말 1,096 - 1,096 10. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,583 - 1,345 - 선급비용 3,105 2,611 3,113 1,934 기타 308 - 2,032 - 합계 4,996 2,611 6,490 1,934 11. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 상품 3,107 1,088 제품 132 123 미포장시멘트 8,922 9,361 반제품 8,900 10,652 원재료 16,250 7,262 저장품 22,371 19,519 미착품 - 5,033 합계 59,682 53,038 (2) 당분기 및 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실(환입)은 없습니다. 12. 종속기업투자 (1) 현황 및 투자내용당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황 및 투자내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 장부금액 측정방법 삼표자원개발(주) 100.00% 강원도 삼척시 2017.03.31 74,001 원가법 골든자원개발(주) 100.00% 서울시 종로구 2017.03.31 - 원가법 삼표라임스톤(주)(*1) 100.00% 강원도 삼척시 2017.03.31 10 원가법 삼표에스앤씨(주)(*1) 100.00% 강원도 삼척시 2017.03.31 10 원가법 삼척에너지(주) 100.00% 강원도 삼척시 2017.03.31 49,000 원가법 삼표해운(주) 100.00% 부산시 서구 2017.03.31 13,348 원가법 (주)동양시멘트(*2) 100.00% 강원도 삼척시 2017.03.31 - 원가법 합계 136,369 (*1) 당분기 중 종속회사 동양라임스톤(주), 동양에스앤씨(주)는 각각 삼표라임스톤(주), 삼표에스앤씨(주)로 상호 변경되었습니다.(*2) 당사는 당분기에 상호를 동양시멘트(주)에서 (주)삼표시멘트로 변경하면서, 상호 보호를 위하여 (주)동양시멘트를 설립하였습니다. (단위: 백만원) 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 장부금액 측정방법 삼표자원개발(주)(*1) 100.00% 강원도 삼척시 2016.12.31 74,001 원가법 골든자원개발(주) 100.00% 서울시 종로구 2016.12.31 - 원가법 솔로몬티에스(주)(*2) 100.00% 서울시 종로구 2016.12.31 - 원가법 동양라임스톤(주)(*3) 100.00% 강원도 삼척시 2016.12.31 10 원가법 동양에스앤씨(주)(*3) 100.00% 강원도 삼척시 2016.12.31 10 원가법 삼척에너지(주)(*4) 100.00% 강원도 삼척시 2016.12.31 49,000 원가법 삼표해운(주)(*3) 100.00% 부산시 서구 2016.12.31 1,000 원가법 합계 124,021 (*1) 전기 중 삼표자원개발(주)(구, 다물제이호(주))는 동일지배 하에 있던 동양시멘트이앤씨(주)를 흡수합병하였습니다.(*2) 전기 중 당사는 회생절차에 따른 부인권 소송 등을 수행하기 위하여 물적분할하였던 솔로몬티에스(주)의 부인권 소송이 모두 확정되었고, 회생절차 종결 결정을 받음에 따라 2016년 11월 1일자로 솔로몬티에스(주)를 흡수합병하였습니다.(*3) 전기 중 당사는 동양라임스톤(주), 동양에스앤씨(주) 및 삼표해운(주)를 신규설립하였으며, 각각 100% 지분을 신규취득하였습니다.(*4) 전기 중 당사는 2016년 5월 31일자로 동해그린에너지(유)로부터 삼척에너지(주)의 지분 100%(보통주식 20,160백만원 및 신종자본증권(전환사채) 28,840백만원)를 신규취득하였습니다. (2) 변동내용 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 기업명 기초 취득 손상 분기말 삼표자원개발(주) 74,001 - - 74,001 골든자원개발(주)(*1) - 350 (350) - 삼표라임스톤(주) 10 - - 10 삼표에스앤씨(주) 10 - - 10 삼척에너지(주)(*2) 49,000 - - 49,000 삼표해운(주) 1,000 12,348 - 13,348 합계 124,021 12,698 (350) 136,369 (*1) 당분기말 현재 골든자원개발㈜는 전액 자본잠식 상태로 당분기 중 추가 출자한 금액 350백만원에 대하여 전액 손상차손으로 인식하였습니다.(*2) 삼척에너지(주)는 2016년 5월 31일자로 동해그린에너지(유)로부터 주식을 100% 인수하였으며, 삼표해운(주)는 2016년 8월 12일에 설립하였습니다. (단위: 백만원) 기업명 기초 취득 손상 분기말 삼표자원개발(주) 74,001 - - 74,001 골든자원개(주)(*1) - 300 (300) - 솔로몬티에스(주)(*2) 8,205 - - 8,205 동양라임스톤(주) - 10 - 10 동양에스앤씨(주) - 10 - 10 합계 82,206 320 (300) 82,226 (*1) 전분기말 현재 골든자원개발㈜는 전액 자본잠식 상태로 전분기 중 추가 출자한 금액 300백만원에 대하여 전액 손상차손으로 인식하였습니다. (*2) 솔로몬티에스(주)는 2016년 11월 1일을 합병기일로 (주)삼표시멘트에 흡수합병되었습니다. 13. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 225,716 - - - 225,716 건물 205,840 (83,694) (175) - 121,971 구축물 101,762 (47,197) (122) (3,795) 50,648 기계장치 776,865 (655,301) (1,101) - 120,463 선박 15,221 (2,256) - - 12,965 차량운반구 9,436 (8,431) - - 1,005 공기구비품 4,765 (2,935) - (6) 1,824 금융리스자산 35,534 (16,677) - - 18,857 건설중인자산 22,994 - (4,422) - 18,572 합계 1,398,133 (816,491) (5,820) (3,801) 572,021 (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 225,690 - - - 225,690 건물 205,381 (82,233) (175) - 122,973 구축물 101,733 (46,391) (122) (3,859) 51,361 기계장치 766,238 (646,980) (1,101) - 118,157 선박 14,736 (2,339) - - 12,397 차량운반구 9,152 (8,344) - - 808 공기구비품 4,454 (2,826) - (7) 1,621 금융리스자산 35,534 (15,672) - - 19,862 건설중인자산 35,863 - (4,422) - 31,441 합계 1,398,781 (804,785) (5,820) (3,866) 584,310 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 감가상각(*1) 처분 기타 증감 분기말 토지 225,690 - - - 26 225,716 건물 122,973 - (1,461) - 459 121,971 구축물 51,361 - (742) - 29 50,648 기계장치 118,157 1,091 (8,365) - 9,580 120,463 선박 12,397 112 (92) (12,508) 13,056 12,965 차량운반구 808 284 (87) - - 1,005 공기구비품 1,621 17 (108) - 294 1,824 금융리스자산 19,862 - (1,005) - - 18,857 건설중인자산 31,441 10,575 - - (23,444) 18,572 합계 584,310 12,079 (11,860) (12,508) - 572,021 (*1) 당분기 중 운휴자산과 관련하여 발생한 감가상각비 31백만원을 기타의기타비용으로 인식하였습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 감가상각(*1) 처분 기타 증감 분기말 토지 225,192 - - - - 225,192 건물 128,021 - (1,914) - - 126,107 구축물 49,854 - (803) - 128 49,179 기계장치 136,215 518 (10,962) (72) 463 126,162 선박 - - - - - - 차량운반구 789 125 (100) - 26 840 공기구비품 655 156 (51) - - 760 금융리스자산 23,902 - (1,016) - - 22,886 건설중인자산 1,513 10,449 - - (617) 11,345 합 계 566,141 11,248 (14,846) (72) - 562,471 (*1) 전분기 중 운휴자산과 관련하여 발생한 감가상각비 6백만원을 기타의기타비용으로 인식하였습니다. ( 3) 담보로 제공된 유형자산 등 당분기말 현재 차입금 등의 금융거래와 관련하여 담보로 제공된 유형자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 담보권자 토지 167,772 288,000 산업은행, 농협은행, 농협협동조합중앙회 신용협동조합중앙회 청운신용협동조합 대천신용협동조합 건물 118,173 구축물 20,249 기계장치 109,336 광업권 170,287 토지(*1) 49,283 53,470 한국광물자원공사 KEB하나은행 건물(*1) 1,682 구축물(*1) 16,941 기계장치(*1) 5,449 토지 3,206 9,754 신한은행 건물 28 구축물 1,580 기계장치 165 합계 664,151 351,224 (*1) 당분기말 현재 상기 유형자산은 당사와 당사의 종속기업인 삼표자원개발㈜의 차입금에 대하여 동일한 물건이 담보로 제공되고 있으며, 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 차주 대주 내용 차입금액 채권최고액 비고 삼표시멘트 한국광물자원공사 자체 담보제공 19,916 12,100 부산공장, 시설자금 4,000 18,200 광양공장, 운영자금 KEB하나은행 자체 담보제공 2,441 2,929 부산공장 제2순위 삼표자원개발 한국광물자원공사 제3자 담보제공 10,406 8,400 부산공장 5,770 광양공장 5,353 6,071 목포공장 14. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 손상차손누계액 장부금액 공정가치 토지 450 - 450 450 투자부동산의 공정가치 측정이 어려워 장부금액을 공정가치로 표시하였습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 손상차손누계액 장부금액 공정가치 토지 450 - 450 450 투자부동산의 공정가치 측정이 어려워 장부금액을 공정가치로 표시하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 450 450 처분 - - 분기말 450 450 15. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어개발비 5,293 (4,053) - 1,240 산업재산권 107 (105) - 2 사용수익기부자산 1,173 (1,098) - 75 회원권(*1) 375 - (30) 345 광업권 173,783 (2,568) (928) 170,287 기타무형자산 2,720 (2,486) - 234 합계 183,451 (10,310) (958) 172,183 (*1) 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어개발비 5,292 (3,982) - 1,310 산업재산권 107 (105) - 2 사용수익기부자산 1,173 (1,096) - 77 회원권(*1) 375 - (30) 345 광업권 173,783 (2,529) (928) 170,326 기타무형자산 2,720 (2,462) - 258 합 계 183,450 (10,174) (958) 172,318 (*1) 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과목 기초 취득 처분 상각 대체 분기말 소프트웨어개발비 1,310 - - (70) - 1,240 산업재산권 2 - - - - 2 사용수익기부자산 77 - - (2) - 75 회원권 345 - - - - 345 광업권 170,326 - - (39) - 170,287 기타무형자산 258 - - (24) - 234 합계 172,318 - - (135) - 172,183 (단위: 백만원) 과목 기초 취득 처분 상각 대체 분기말 소프트웨어개발비 43 70 - (10) - 103 산업재산권 4 - - (1) - 3 사용수익기부자산 88 - - (3) - 85 회원권 325 - - - - 325 광업권 170,495 - - (90) - 170,405 기타무형자산 211 - - (17) - 194 합 계 171,166 70 - (121) - 171,115 (3) 당분기 및 전분기 중 발생한 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 92 25 매출원가 43 96 합계 135 121 16. 차입원가 당분기 및 전분기 중 자본화된 차입원가는 없습니다. 1 7. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 매입채무 34,745 32,670 기타유동채무: 미지급금 32,300 35,814 미지급비용 2,257 3,708 소계 34,557 39,522 기타비유동채무: 장기미지급금 2,492 1,682 장기미지급비용 924 871 보증금 2,356 2,356 소계 5,772 4,909 합계 75,074 77,101 1 8. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 기타유동부채: 선수금 1,946 4,522 선수수익 2,362 2,362 예수금 252 2,282 기타 881 865 소계 5,441 10,031 기타비유동부채: 선수수익 6,583 7,174 소계 6,583 7,174 합계 12,024 17,205 19. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 차입처 이자율(%) 당분기 전기 Bankers's Usance 국민은행, 우리은행 등 0.40~1.55 1,133 1,567 (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 차입처 이자율(%) 당분기 전기 상환방법 토지매각차입거래(*1) 쌍용자원개발(주) 4.00 5,440 5,440 원리금 만기일시상환 시설자금 한국광물자원공사 국고채3년물(3개월)+0.1 19,916 17,700 2년거치 6년 분할상환 운영자금 한국광물자원공사 국고채3년물(3개월)+0.2 4,000 4,000 1년거치 3년 분할상환 신디케이트론(*2) 한국산업은행 3.70 100,000 100,000 1년거치 4년 분할상환 한국산업은행 등 3.56 90,000 90,000 1년거치 2년 분할상환 신용협동조합중앙회 3.78 30,000 30,000 1년거치 2년 분할상환 환경개선자금 중소기업은행 1.39~1.72 2,733 1,310 3년거치 4년 분할상환 에너지이용합리화자금 신한은행 국고채3년물(3개월) -1.25 8,128 8,128 3년거치 5년 분할상환 KEB하나은행 국고채3년물(3개월) -1.25 2,441 2,441 3년거치 5년 분할상환 소계 262,658 259,019 차감: 현재가치할인차금 (1,778) (2,032) 합계 260,880 256,987 차감: 유동성대체 (65,393) (43,019) 차감계 195,487 213,968 (*1) 당사는 2012년 11월 8일 쌍용자원개발(주)와 광산 공동개발을 위한 협약을 체결하고 강원도 삼척시에 소재한 연결실체 소유의 토지를 매각하였으나, 동 계약 상의 재매입 약정으로 인해 이를 차입거래로 인식하고 매각금액 5,440백만원을 장기차입금으로 계상하였습니다.(*2) 당분기말 현재 한국산업은행 외 5개 금융기관으로 부터 240,000백만원의 신디케이트론 약정을 체결하고 있으며, 실행된 대출잔액은 220,000백만원입니다. (3) 당분기말 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 상환금액 1년이내 65,580 1년초과 2년이내 89,653 2년초과 3년이내 46,440 3년초과 4년이내 31,450 4년초과 5년이내 12,366 5년초과 17,169 합계 262,658 20. 채무의 조정 당사는 2013년 10월 1일자로 춘천지방법원에 "채무자회생및파산에관한법률"에 따른회생절차 개시를 신청한 후 10월 4일자로 서울중앙지방법원으로 이송되었으며, 2014년 3월 14일 관계인집회에서 회생계획안이 부결처리 되었으나 2014년 3월 18일 서울중앙지방법원으로부터 강제회생계획인가를 결정받았습니다. 인가된 회생 계획은 기존 여신의 상환유예 등의 채무조정 내용을 포함하고 있습니다. 당사는 인가된회생계획안에 따라 채무조정, 주식의 병합 및 신주의 발행을 실시하였습니다. (1) 당분기 중 회생채무의 변동내역과 인가된 회생 계획상 당사의 채무조정 내역과 전기 중 회생채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초잔액 변동내역 기말잔액 변제 회생계획확정이후조정금액 현재가치할인차금상각 회생채권: 미확정구상채무 미정 - - - 미정 미확정보증채무 미정 - - - 미정 보증금채무 1,106 - - - 1,106 상거래채무 4,046 (87) - - 3,959 어음채무 2,772 - - - 2,772 특수관계인채무 14,054 - - - 14,054 회사채채무 109,641 (2,202) - - 107,439 합계 131,619 (2,289) - - 129,330 차감: 현재가치할인차금 (15,178) 164 - 2,421 (12,593) 유동성대체 (85,639) (85,400) 차감계 30,802 31,337 (단위: 백만원) 구분 기초잔액 변동내역 기말잔액 변제 회생계획확정이후조정금액 현재가치할인차금상각 회생담보권: 대여채무 182,757 - - - 182,757 물상보증채무 미정 - - - - 소계 182,757 - - - 182,757 회생채권: 물상보증채무 미정 - - - 미정 미확정구상채무 미정 - - - 미정 미확정보증채무 미정 - - - 미정 보증채무 미정 - - - 미정 보증금채무 1,107 - - - 1,107 상거래채무 12,198 (96) - - 12,102 어음채무 3,326 - - - 3,326 특수관계인채무 16,353 - - - 16,353 회사채채무 142,978 (711) - - 142,267 소계 175,962 (807) - - 175,155 합계 358,719 (807) - - 357,912 차감: 현재가치할인차금 (31,059) 56 - 3,345 (27,658) 유동성 대체 (71,780) (71,909) 차감계 255,880 258,345 (2) 당분기 및 전분기 중 인식한 채무조정이익 및 채무면제이익은 없습니다. (3) 인가된 회생계획에 따른 채무면제 및 조건변경 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 회생채무 구분 채권시인액 변제방법 회생담보권 대여채무 412,485 원금 및 개시전이자는 2014년부터 2017년에 걸쳐 전액을 현금으로 변제하고 개시후이자는 연 4.9%의 이자율을 적용하여 변제함. 회생채권 대여채무 19,386 원금 및 개시전이자는 2014년부터 2020년에 걸쳐 전액을 현금으로 변제하고 개시후이자는 전액 면제함. 미확정 구상채무 72,472 보증기관 등이 채무자 회사를 위하여 채무를 대위변제하는 경우에는 대위변제한 원금 및 개시전이자의 변제방법은 2014년부터 2020년에 걸쳐 변제함. 다만, 대위변제가 변제기일 이후에 발행하는 경우, 이미 변제기일이 경과된 채권은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제함. 개시후이자는 전액 면제함. 미확정 보증채무 31,229 주채무자에 대한 담보권을 실행 완료하거나, 채무자회사의 회생계획 인가일 이후 주채무자가 변제하여 할 주채무를 이행하지 않고 그 불이행 상태가 1년 동안 지속되는 때에는 주채무자에 의하여 변제되지 아니한 채권잔액 전액을 2014년부터 2020년에 걸쳐 변제함. 다만 채무자가 변제할 사유가 2014년 변제기일 이후에 발생하는 경우, 이미 변제기일이 경과된 채권은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제함. 개시후 이자는 전액 면제함. 보증금 채무 1,108 보증금 채무는 거래처와의 계약이 종료되거나 중도에 적법하게 해지되어 반환사유가 발생하는 경우에는 원금 및 개시전 이자의 전액을 현금으로 변제하되 2014년부터 2017년에 걸쳐 변제함. 다만, 채무자가 변제할 사유가 2014년 변제기일 이후에 발생하는 경우, 이미 변제기일이 경과된 채권은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제함. 개시후 이자는 전액 면제함. 상거래채무 20,044 원금 및 개시전 이자의 전액을 변제하되, 2014년부터 2017년에 걸쳐 변제함. 개시후 이자는 면제함. 어음채무 5,544 원금 및 개시전 이자의 전액을 변제하되, 2014년부터 2017년에 걸쳐 변제함. 개시후 이자는 면제함. 조세채권 1,712 신고된 조세채무의 본세 및 인가결정일 전일까지 발생한 가산금 및 중가산금을 포함한 금액은 2013년도와 2014년에 전액 변제함. 다툼이 있는 경우에는 이의신청 또는 소송의 제기등을 통하여 확정함. 특수관계인 채무 8,418 김종오 등 특수관계인 개인의 시인된 원금 및 이자를 전액 면제함. 동양자산운용(주)의 시인된 원금 및 개시전 이자의 50%를 면제하고 50%를 변제하되 2022년에 전액 변제함. 골든자원개발, 동양, 동양네트웍스, 동양매직, 동양매직서비스, 동양증권, 동양생명과학 등 기타 특수관계 법인 채무는시인된 원금 및 이자의 50%를 면제하고 50%를 변제하되 2018년부터 2023년에 걸쳐 변제함. 개시후 이자는 면제함. 회사채 채무 235,347 시인된 원금 및 개시전 이자의 전액을 현금으로 변제하되,2014년부터 2020년에 걸쳐 변제함. 개시후 이자는 전액 면제함. 21. 확정급여부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 111,182 109,427 사외적립자산 공정가치 (62,890) (63,099) 합계 48,292 46,328 (2) 확정급여채무당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초금액 109,427 100,220 당기근무원가 1,708 1,614 이자원가 643 566 급여지급액 (622) (605) 재측정요소 : 인구통계학적 요인에 의한 손익 - - 재무적 요인에 의한 손익 - - 경험적 요인에 의한 손익 - - 계열사로부터의 전입 26 440 기말금액 111,182 102,235 (3) 사외적립자산1) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초금액 63,099 60,941 이자수익 367 340 급여지급액 (411) (5,770) 재측정요소 (165) (81) 계열사전입액 - 123 분기말금액 62,890 55,553 2) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 지분증권 3,856 809 채무증권 8,874 9,906 예치금 40,757 40,959 국민연금전환금 438 442 기타 8,965 10,983 합계 62,890 63,099 3) 당분기 및 전분기 중 발생한 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 사외적립자산 202 259 (4) 총비용1) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 1,708 1,614 순이자원가 276 226 합계 1,984 1,840 2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 매출원가 1,620 1,498 판매비와관리비 364 342 합계 1,984 1,840 (5) 당분기 및 전분기의 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 법인세차감전 재측정요소 (165) (81) 법인세효과 40 18 법인세차감후 재측정요소 (125) (63) (6) 보험수리적가정 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 당분기 전기 할인율 2.39% 2.39% 퇴직률 사무직 4.37% 사무직 4.37% 사무직 4.37% 생산직 4.37% 해상직 15.75% 해상직 15.75% 기대임금상승률 사무직 4.45% 사무직 4.45% 생산직 4.45% 생산직 4.45% 해상직 4.41% 해상직 4.41% 22. 충당부채당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 광산복구충당부채 금융보증충당부채 소송충당부채 기타충당부채 합계 기초 11,866 8,246 2,536 1,024 23,672 설정 21 - 360 - 381 환입 - (438) - - (438) 사용 - - - - - 분기말: 11,887 7,808 2,896 1,024 23,615 유동성 - - 836 1,024 1,860 비유동성 11,887 7,808 2,060 - 21,755 (단위: 백만원) 구분 광산복구충당부채 금융보증충당부채 소송충당부채 기타충당부채 합계 기초 11,694 8,538 792 5,474 26,498 설정 80 - 9 - 89 사용 - - - (2,537) (2,537) 분기말: 11,774 8,538 801 2,937 24,050 유동성 - - 801 2,937 3,738 비유동성 11,774 8,538 - - 20,312 23. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 백만원) 구분 당분기 전기 발행할 주식의 총수 1,000,000,000 1,000,000,000 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 107,357,173 107,357,173 보통주자본금 53,679 53,679 2) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 백만원) 구분 증감주식수 자본금 기초 107,357,173 53,679 분기말 107,357,173 53,679 기초 107,357,173 53,679 분기말 107,357,173 53,679 (2) 자본잉여금당분기 및 전분기 중 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 214,829 214,829 분기말 214,829 214,829 24. 자기주식 당사는 2011년 중 주식회사 골든오일과의 합병 당시 주식회사 골든오일이 보유하고 있었거나 주식매수청구권이 행사됨에 따라 자기주식 302백만원(보통주 101,721주)을 보유하게 되었습니다. 한편, 당사는 2012년 6월 1일 우리사주조합에 보유 중인 자기주식 97,194주(장부금액: 289백만원)를 출연한 바, 출연한 자기주식의 공정가치 252백만원을 주식보상비용으로 처리하고 자기주식의 공정가치와 장부금액 간 차이 37백만원을 자기주식처분손실로 처리하였습니다. 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 백만원) 구분 당분기 전분기 주식수 금액 주식수 금액 기초 3,621 10 3,621 10 분기말 3,621 10 3,621 10 25. 기타자본 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 기타포괄손익누계액: 매도가능금융자산평가손익 (1) (1) 소계 (1) (1) 기타자본항목: 감자차익 13,404 13,404 기타자본잉여금 399 399 자기주식처분손실 (37) (37) 소계 13,766 13,766 합계 13,765 13,765 26. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 미처분이익잉여금 302,260 302,822 27. 매출액 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 재화의 판매로 인한 수익 154,464 115,965 기타의 매출액 5,296 5,006 합계 159,760 120,971 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 재화의 판매로 인한 원가 139,229 93,971 기타의 매출원가 2,008 1,720 합계 141,237 95,691 28. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 급여 3,359 3,288 퇴직급여 364 342 복리후생비 596 544 여비교통비 124 130 통신비 24 25 임차료 145 138 세금과공과 255 290 감가상각비 65 122 무형자산상각비 92 25 접대비 273 154 보험료 70 71 광고선전비 58 14 운반비 7,850 5,478 조작비 316 339 수수료 1,000 1,412 용역비 1,528 898 차량유지비 248 212 매출채권손상차손(환입) (185) 129 기타의 판매관리비 230 112 합 계 16,412 13,723 29. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분이익 595 601 기타 400 401 합 계 995 1,002 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분손실 161 72 소송충당부채전입 360 9 기타 1,862 50 합 계 2,383 131 30. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 순금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 금융수익 2,169 1,169 금융비용 (5,899) (6,887) 순금융비용 (3,730) (5,718) (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 대여금및수취채권 상각후원가로 측정하는 금융부채 금융보증부채 합계 금융수익: 이자수익 254 - - 254 기타금융수익 132 325 438 895 합계 386 325 438 1,149 금융원가: 이자비용 - 5,610 - 5,610 기타금융원가 185 104 - 289 합계 185 5,714 - 5,899 (단위: 백만원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 금융수익: 이자수익 144 24 - 168 기타금융수익 8 - 993 1,001 합계 152 24 993 1,169 금융원가: 이자비용 - - 6,341 6,341