삼표시멘트 반기보고서 (2022.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 주식회사 삼표시멘트와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 삼표시멘트(이하 "지배기업")는 2002년 3월 6일에 시멘트제품의 제조와 판매를 주요 목적사업으로 주식회사 동양의 시멘트사업부문이 분리되어 현물출자 및 사업양수도 방식에의해 동양시멘트 주식회사로 설립되었습니다. 연결실체는 2017년 3월 24일에 상호를 동양시멘트 주식회사에서 주식회사 삼표시멘트로 변경하였습니다. 당반기말 현재강원도 삼척시 소재 본공장 외에 전국에 20개 분공장 및 사업소를 유지하고 있으며, 연결실체의 본사는 강원도 삼척시 동양길 20에 소재하고 있습니다.당반기말 현재 연결실체의 최대주주는 (주)삼표이며, 지분율은 54.68%입니다.

(2) 종속기업의 현황당반기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	지분율(%)	소재지	결산월	업종	지배력 판단근거

(주)동양시멘트	100.00	한국	12월	시멘트 제조업	의결권과반수보유

골든자원개발(주)	100.00	한국	12월	석유 및 천연가스 광업	의결권과반수보유

삼표레미콘(주)	100.00	한국	12월	제조업	의결권과반수보유

삼표농원(주)	87.88	한국	12월	농업	의결권과반수보유

삼표에스앤씨(주)	100.00	한국	12월	서비스업	의결권과반수보유

삼표자원개발(주)	100.00	한국	12월	석회석 광업	의결권과반수보유

삼표해운(주)	100.00	한국	12월	해운중개업	의결권과반수보유

(3) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 자산 부채 자본 매출 반기순손익 총포괄손익 (주)동양시멘트 1 - 1 - - - 골든자원개발(주) 32 33,310 (33,278) - 1,609 1,165 삼표레미콘(주) 32,171 16,191 15,980 24,990 102 100 삼표농원(주) 1,226 6 1,220 - (20) (20) 삼표에스앤씨(주) 534 1,683 (1,149) 1,812 116 113 삼표자원개발 196,428 70,428 126,000 30,089 4,736 4,735 삼표해운(주) 141,271 122,878 18,393 30,355 (1,846) (1,849) (단위: 백만원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)동양시멘트 1 - 1 - - - 골든자원개발(주) 53 34,496 (34,443) - (1,488) (1,488) 삼척에너지(주)(*1) - - - 3,867 2,325 2,325 삼표레미콘(주)(*2) 26,392 10,512 15,880 11,756 (14) (187) 삼표농원(주) 1,247 7 1,240 - (84) (84) 삼표에스앤씨(주) 559 1,822 (1,263) 3,951 (647) (523) 삼표자원개발(주) 195,159 73,895 121,264 62,695 13,052 13,140 삼표해운(주) 147,331 127,089 20,242 55,217 166 250 (*1) 2021년 11월 1일자로 삼척에너지(주)는 지배기업인 (주)삼표시멘트에 흡수 합병되었습니다.(*2) 2021년 8월 13일 삼표레미콘(주)가 신규 설립되었습니다. 2. 재무제표 작성기준2.1 재무제표 작성기준 연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 연결실체의 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표로서 지배기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거한 회계처리로 표시한 연결재무제표입니다. 2.2 회계정책 요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. (1) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. (가) 기업회계기준서 제1012호(법인세)단일거래에서 자산과 부채가 동시에 발생하는 경우 이연법인세 회계처리에 대하여 최초 인식 면제규정의 적용 범위를 명확히 하였습니다. 사업결합 거래가 아니면서 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에 해당한다고 하더라도 거래일에 동일한 금액의 상계 가능한 일시적차이가 발생하는 거래에 한해서 이연법인세를 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1001호(재무제표 표시) - 부채의 유동/비유동 분류유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간 말 이후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리에 따라 결정되며, 이러한 권리가 채무자에게 있으려면 보고기간 말에 계약사항을 준수하고 있다는 조건을 충족하여야 된다는 것을 명확히 하였습니다. 또한, 부채의 분류는 보고기간 말 이후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4. 현금및현금성자산당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전기 [상각후원가 측정 금융자산] 예금 23,617 10,064 기타현금성자산 44,727 23,109 합계 68,344 33,173 5. 사용이 제한된 금융자산당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전기 사용제한내용 [장기기타금융자산] 당좌개설보증금 5 5 후순위공모사채권 - 212 근질권 합계 5 217 6. 기타금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 단기기타금융자산의 내역은 없습니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 장기기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전기 [상각후원가 측정 금융자산] 당좌개설보증금 5 5 후순위공모사채권 - 212 소계 5 217 [기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품] 비상장주식 3,784 3,784 [당기손익-공정가치 측정 채무상품] 기타출자금 1 1 합계 3,790 4,002 (3) 당반기말 및 전기말 현재 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전기 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 장부금액 (주)동양레저 74,200주 2.20% 2,279 2,330 2,330 동양인터내셔널(주) 93,640주 14.32% 4,735 1,454 1,454 한일대우시멘트(주) 226,720주 11.34% 78 - - 합계 7,092 3,784 3,784 7. 금융자산과 금융부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 장부금액 공정가치 [상각후원가 측정 금융자산] 현금및현금성자산 68,344 68,344 기타금융자산 5 5 매출채권 106,597 106,597 기타채권 12,286 12,286 소계 187,232 187,232 [당기손익-공정가치 측정 채무상품](*1) 기타금융자산 1 - [기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품] 기타금융자산 3,784 3,784 [위험회피수단 파생상품자산] 파생상품자산 2,131 2,131 금융자산 합계 193,148 193,147 [상각후원가측정 금융부채] 매입채무 44,159 44,159 차입금 415,078 416,387 사채 101,314 99,487 리스부채 76,244 76,244 회생채무 11,815 11,815 기타채무 51,302 51,302 금융부채 합계 699,912 699,394 (*1) 일부 공정가치로 측정되는 금융자산의 경우 중요성을 고려하여 공정가치로 측정하지 않았습니다. (단위: 백만원) 구분 장부금액 공정가치 [상각후원가 측정 금융자산] 현금및현금성자산 33,173 33,173 기타금융자산 217 217 매출채권 96,097 96,097 기타채권 16,477 16,477 소계 145,964 145,964 [당기손익-공정가치 측정 채무상품](*1) 기타금융자산 1 - [기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품] 기타금융자산 3,784 3,784 [위험회피수단 파생상품자산] 파생상품자산 865 865 금융자산 합계 150,614 150,613 [상각후원가 측정 금융부채] 매입채무 29,439 29,439 차입금 437,032 441,216 사채 60,347 60,069 리스부채 78,992 78,992 회생채무 11,398 11,398 기타채무 60,350 60,350 소계 677,558 681,464 [위험회피수단 파생상품부채] 파생상품부채 4 4 금융부채 합계 677,562 681,468 (*1) 일부 공정가치로 측정되는 금융자산의 경우 중요성을 고려하여 공정가치로 측정하지 않았습니다. (2) 금융상품의 공정가치서열금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다. 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타금융자산 - - 3,784 3,784 파생상품자산 - 2,131 - 2,131 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타금융자산 - - 3,784 3,784 파생상품자산 - 865 - 865 파생상품부채 - 4 - 4 8. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 매출채권 기타채권 합계 미수금 보증금 미수수익 대여금 소계 채권가액 107,667 5,656 7,624 5 375 13,660 121,327 대손충당금 (1,070) (1,351) - - - (1,351) (2,421) 현재가치할인차금 - (23) - - - (23) (23) 순장부금액: 106,597 4,282 7,624 5 375 12,286 118,883 유동성 105,807 4,165 3 5 17 4,190 109,997 비유동성 790 117 7,621 - 358 8,096 8,886 (단위: 백만원) 구분 매출채권 기타채권 합계 미수금 보증금 미수수익 대여금 소계 채권가액 97,004 9,311 7,903 4 645 17,863 114,867 대손충당금 (907) (1,351) - - - (1,351) (2,258) 현재가치할인차금 - (34) - - - (34) (34) 순장부금액: 96,097 7,926 7,903 4 645 16,478 112,575 유동성 95,133 7,815 3 4 53 7,875 103,008 비유동성 964 111 7,900 - 592 8,603 9,567 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 외상매출금의 경우 30일에서 120일, 받을어음의 경우 90일에서 120일입니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 매출채권 기타채권 합계 채권가액 대손충당금 채권가액 대손충당금 채권가액 대손충당금 집합평가대상채권 미연체 채권 100,941 49 12,309 - 113,250 49 6개월 이하 5,135 339 - - 5,135 339 6개월초과~ 1년 이하 171 52 - - 171 52 1년 초과 50 50 - - 50 50 개별평가대상채권 1,370 580 1,351 1,351 2,721 1,931 합계 107,667 1,070 13,660 1,351 121,327 2,421 (단위: 백만원) 구분 매출채권 기타채권 합계 채권가액 대손충당금 채권가액 대손충당금 채권가액 대손충당금 집합평가대상채권 미연체 채권 92,280 117 16,512 - 108,792 117 6개월 이하 3,119 177 - - 3,119 177 6개월초과~1년 이하 38 10 - - 38 10 1년 초과 23 23 - - 23 23 개별평가대상채권 1,544 580 1,351 1,351 2,895 1,931 합계 97,004 907 17,863 1,351 114,867 2,258 (3) 당반기 및 전반기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 개별적 손상 집합적 손상 합계 기초 580 327 907 설정 - 163 163 반기말 580 490 1,070 (단위: 백만원) 구분 개별적 손상 집합적 손상 합계 기초 1,518 674 2,192 설정(환입) 97 (430) (333) 반기말 1,615 244 1,859 (4) 당반기 중 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 없으며, 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 개별적 손상 기초 2,564 환율변동효과 (9) 반기말 2,555 9. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전기 유동 비유동 유동 비유동 선급금 637 - 133 - 선급비용 2,342 4,661 2,800 3,753 기타 100 - 333 - 합계 3,079 4,661 3,266 3,753 10. 재고자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전기 상품 1,826 770 제품 965 1,125 미포장시멘트 10,497 6,513 반제품 8,590 7,039 원재료 26,578 29,925 저장품 34,676 34,326 미착품 13,982 - 합계 97,114 79,698 (2) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 277,876백만원(전반기: 204,167백만원)입니다. (3) 당반기말 현재 연결실체내의 차입금 등의 금융거래와 관련하여 담보로 제공된 재고자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 담보권자 상품 1,826 39,000 한국수출입은행 제품 169 미포장시멘트 10,497 반제품 8,590 원재료 26,261 저장품 23,621 미착품 13,982 합계 84,946 11. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 264,400 - - - 264,400 건물 221,033 (111,286) (113) - 109,634 구축물 182,012 (81,412) (876) (4,859) 94,865 기계장치 1,014,463 (758,341) (2,291) (238) 253,593 선박 120,202 (42,525) - - 77,677 차량운반구 22,413 (18,187) - - 4,226 공기구비품 7,367 (6,021) - (34) 1,312 사용권자산 98,368 (24,040) - - 74,328 건설중인자산 32,318 - - - 32,318 합계 1,962,576 (1,041,812) (3,280) (5,131) 912,353 (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 263,815 - - - 263,815 건물 220,864 (108,518) (113) - 112,233 구축물 189,602 (79,380) (876) (5,033) 104,313 기계장치 977,283 (744,239) (2,291) (246) 230,507 선박 120,202 (37,512) - - 82,690 차량운반구 20,705 (17,853) - - 2,852 공기구비품 7,297 (5,733) - (37) 1,527 사용권자산 84,817 (8,122) - - 76,695 건설중인자산 51,645 - - - 51,645 합계 1,936,230 (1,001,357) (3,280) (5,316) 926,277 (2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 감가상각(*1) 처분 기타 반기말 토지 263,815 578 - - 7 264,400 건물 112,233 27 (2,768) - 142 109,634 구축물 104,313 85 (2,907) - (6,626) 94,865 기계장치 230,507 19 (14,253) (1,397) 38,717 253,593 선박 82,690 - (5,013) - - 77,677 차량운반구 2,852 136 (704) - 1,942 4,226 공기구비품 1,527 - (284) - 69 1,312 사용권자산 76,695 4,680 (6,111) - (936) 74,328 건설중인자산 51,645 13,655 - - (32,982) 32,318 합계 926,277 19,180 (32,040) (1,397) 333 912,353 (*1) 당반기 중 운휴자산에 대하여 발생한 감가상각비 12백만원을 기타비용으로 인식하였습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 감가상각(*1) 처분 기타 반기말 토지 247,760 187 - - 7,070 255,017 건물 113,550 - (2,728) - 219 111,041 구축물 85,918 351 (3,220) - 18,546 101,595 기계장치 219,587 643 (11,771) (51) 10,102 218,510 선박 92,975 - (5,011) (310) 25 87,679 차량운반구 3,540 - (533) - 379 3,386 공기구비품 1,566 115 (337) - 108 1,452 사용권자산 53,922 30,460 (5,362) - (146) 78,874 건설중인자산 60,982 36,747 - - (35,538) 62,191 합계 879,800 68,503 (28,962) (361) 765 919,745 (*1) 전반기 중 운휴자산에 대하여 발생한 감가상각비 12백만원을 기타비용으로 인식하였습니다. (3) 당반기 및 전반기 중 발생한 유형자산상각비의 연결포괄손익계산서 상 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 15,694 31,496 14,580 28,555 판매비와관리비 260 532 198 395 기타의기타비용(운휴자산) 6 12 6 12 합계 15,960 32,040 14,784 28,962 (4) 당반기말 현재 차입금 등의 금융거래와 관련하여 담보로 제공된 유형자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 담보권자 토지 167,530 240,000 (주)신한은행(주)하나은행농협은행(주)신용협동조합중앙회중국은행(주)한국산업은행 건물 102,239 구축물 30,788 기계장치 191,919 광업권 170,073 토지(*1) 43,337 61,339 (주)하나은행 한국광해광업공단 건물(*1) 981 구축물(*1) 13,240 기계장치(*1) 1,808 토지 3,064 9,754 (주)신한은행 건물 22 구축물 519 기계장치 57 토지 18,484 48,000 한국산업은행 건물 3,027 구축물 28,990 기계장치 42,918 광업권 36,719 선박(*2) 58,918 64,200 (주)신한은행한국산업은행 합계 914,633 423,293 (*1) 당반기말 현재 상기 유형자산은 연결실체의 차입금에 대하여 동일한 물건이 담보로 제공되고 있으며, 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 차주 대주 내용 채권최고액 비고 (주)삼표시멘트 (주)하나은행 자체 담보제공 2,929 부산공장 제2순위 한국광해광업공단 자체 담보제공 12,100 부산공장 19,552 광양공장 삼표자원개발(주) 한국광해광업공단 제3자 담보제공 14,400 부산공장 6,287 광양공장 6,071 목포공장 (*2) 종속기업인 삼표해운(주)는 해당 차입금과 관련하여 선박보험이 질권설정(USD 69백만달러 및 KRW 12,100백만원)되어 있으며, (주)하나은행 차입금 조달을 통해 취득한 선박 1척(장부금액 7,835백만원)에 대해서 타행 담보제공 금지약정이 체결되어 있습니다. 12. 투자부동산(1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 장부금액 토지 450 450 (단위: 백만원) 구분 취득원가 장부금액 토지 450 450 (2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산 변동은 없습니다. 13. 무형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어개발비 6,167 (6,054) - 113 산업재산권 108 (108) - - 사용수익기부자산 1,173 (1,146) - 27 회원권 153 - - 153 광업권 226,957 (6,883) (4,196) 215,878 기타무형자산 23,563 (10,933) (5,562) 7,068 합계 258,121 (25,124) (9,758) 223,239 (단위: 백만원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어개발비 6,167 (5,970) - 197 산업재산권 108 (108) - - 사용수익기부자산 1,173 (1,142) - 31 회원권 153 - - 153 광업권 226,958 (6,723) (4,196) 216,039 기타무형자산 23,563 (10,196) (5,562) 7,805 합계 258,122 (24,139) (9,758) 224,225 (2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 처분 상각 반기말 소프트웨어개발비 197 - (84) 113 사용수익기부자산 31 - (4) 27 회원권 153 - - 153 광업권 216,039 (1) (160) 215,878 기타무형자산 7,805 - (737) 7,068 합계 224,225 (1) (985) 223,239 (단위: 백만원) 구분 기초 상각 기타 반기말 소프트웨어개발비 554 (225) - 329 사용수익기부자산 38 (4) - 34 회원권 153 - - 153 광업권 216,379 (174) - 216,205 기타무형자산 9,105 (819) 326 8,612 합계 226,229 (1,222) 326 225,333 (3) 당반기 및 전반기 중 발생한 무형자산상각비의 연결포괄손익계산서 상 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 353 695 273 773 판매비와관리비 145 290 224 449 합계 498 985 497 1,222 14. 차입원가 당반기 및 전반기 중 자본화된 차입원가는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 적격자산 당반기 전반기 차입원가 자본화이자율(%) 차입원가 자본화이자율(%) 유형자산 209 1.82~3.25 414 1.12~3.39 무형자산 41 2.62 56 3.29 합계 250 470 15. 매입채무 및 기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전기 매입채무 44,159 29,439 [기타유동채무] 미지급금 40,026 50,692 미지급비용 8,698 7,175 소계 48,724 57,867 [기타비유동채무] 장기미지급금 2,422 2,327 보증금 156 156 소계 2,578 2,483 합계 95,461 89,789 16. 기타부채 당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전기 [기타유동부채] 선수금 16,253 8,964 예수금 4,916 418 계약부채 18,660 803 기타 9 18 합계 39,838 10,203 17. 차입금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 차입처 이자율(%) 당반기 전기 Bankers's Usance (주)우리은행 등 0.30 ~ 2.18 12,235 50,673 외화단기차입금 수협은행 3.20 5,172 4,742 운영자금대출 (주)광주은행 외 3.37 ~ 5.52 25,600 24,600 수입자금대출 한국수출입은행 2.44 30,000 - 합계 73,007 80,015 (2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 차입처 이자율(%) 당반기 전기 토지매각차입거래(*1) 쌍용씨앤이(주) 4.00 5,440 5,440 리파이낸싱 신디케이트론(Tranch A,B) 한국산업은행 등 3.44 50,759 60,759 한국산업은행 등 3.69 50,759 60,759 현대화시설대 한국광해광업공단 2.60 ~ 2.70 4,596 5,910 시설자금 한국광해광업공단 2.50 ~ 3.10 18,421 20,693 한국산업은행 2.50 ~ 3.84 48,006 45,864 (주)국민은행 외 1.39 ~ 4.17 36,284 33,360 운영자금 한국광해광업공단 2.40 ~ 3.20 28,854 30,895 (주)국민은행 외 2.53 ~ 4.11 78,000 72,750 채권유동화 우리드림제이차㈜ 3.25 22,000 22,000 소계 343,119 358,430 장기차입금현재가치할인차금 (1,048) (1,413) 합계 342,071 357,017 차감: 유동성 대체 (131,799) (142,688) 차감계 210,272 214,329 (*1) 연결실체는 2012년 11월 8일 쌍용씨앤이(주)와 광산 공동개발을 위한 협약을 체결하고 강원도 삼척시에 소재한 연결실체 소유의 토지를 매각하였습니다, 동 계약 관련하여 채굴이 종료된 후에 동 토지를 재매입하는 약정을 맺고 있습니다.(주석 36(1) 참조) (3) 당반기말 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 상환금액 1년이내 131,927 1년초과 2년이내 163,178 2년초과 3년이내 20,048 3년초과 4년이내 11,441 4년초과 5년이내 6,057 5년초과 10,468 합계 343,119 18. 사채(1) 당반기말과 전기말 현재 사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 이자율(%) 발행일 만기일 당반기 전기 상환방법 신한은행 보증부 외화변동금리부사채 3.84 2021.06.23 2023.12.22 11,636 10,670 만기일시상환 유안타증권 P-CBO 사채 2.44 2021.08.26 2024.08.26 50,000 50,000 만기일시상환 유안타증권 P-CBO 사채 4.02 2022.03.29 2025.03.29 30,000 - 만기일시상환 유안타증권 P-CBO 사채 4.19 2022.04.28 2025.04.28 10,000 - 만기일시상환 소계 101,636 60,670 차감: 사채할인발행차금 (322) (323) 합계 101,314 60,347 (2) 당반기말 현재 사채 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 상환금액 1년초과 2년이내 11,636 2년초과 3년이내 90,000 합계 101,636 19. 리스(1) 당반기 및 전반기 중 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 부동산 구축물 차량운반구 선박 합계 기초 4,618 3,568 5,302 63,207 76,695 감가상각비 (1,624) (686) (1,166) (2,635) (6,111) 사용권자산 추가 2,299 1,147 1,234 - 4,680 사용권자산 제거 - - (936) - (936) 반기말 5,293 4,029 4,434 60,572 74,328 (단위: 백만원) 구분 부동산 구축물 차량운반구 선박 합계 기초 2,627 4,103 5,869 41,323 53,922 감가상각비 (1,101) (464) (1,529) (2,268) (5,362) 사용권자산 추가 3,273 - 356 26,831 30,460 사용권자산 제거 - - (146) - (146) 반기말 4,799 3,639 4,550 65,886 78,874 (2) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 감가상각비 2,873 6,111 2,883 5,362 이자비용 914 1,835 953 1,459 기타 1,598 3,110 1,365 2,964 합계 5,385 11,056 5,201 9,785 (3) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련하여 연결현금흐름표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 리스의 총 현금유출 12,199 9,999 (4) 연장선택권리스기간을 산정할 때 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상기간은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함합니다. 연결실체의 리스계약의 대부분은 계약종료 수개월 전에 리스제공자와의 계약기간에 대하여 협상을 진행하여야 합니다. 이로 인하여 연결실체의 리스계약은 연장선택권을 포함하고 있지 않습니다. 20. 채무의 조정지배기업은 2013년 10월 1일자로 춘천지방법원에 '채무자회생및파산에관한법률'에 따른 회생절차 개시를 신청한 후 10월 4일자로 서울중앙지방법원으로 이송되었으며,2014년 3월 14일 관계인집회에서 회생계획안이 부결처리 되었으나 2014년 3월 18일 서울중앙지방법원으로부터 강제회생계획인가를 결정받았습니다. 인가된 회생 계획은 기존 여신의 상환유예 등의 채무조정 내용을 포함하고 있습니다. 지배기업은 인가된 회생계획안에 따라 채무조정, 주식의 병합 및 신주의 발행을 실시하였습니다. (1) 당반기 및 전반기 중 회생채무의 변동내역과 인가된 회생 계획상 채무조정 내역 및 회생채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 변동내역 반기말 현재가치할인차금 상각 [회생채권] 보증금채무 581 - 581 상거래채무 96 - 96 특수관계인채무 11,243 - 11,243 회사채채무 874 - 874 소계 12,794 - 12,794 차감: 현재가치할인차금 (1,392) 416 (976) 연결조정 (4) - (4) 합계 11,398 416 11,814 차감 : 유동성대체 (4,850) (5,011) 차감계 6,548 6,803 (단위 : 백만원) 구분 기초 변동내역 반기말 변제 현재가치할인차금 상각 [회생채권] 보증금채무 626 (20) - 606 상거래채무 96 - - 96 특수관계인채무 11,945 - - 11,945 회사채채무 891 (16) - 875 소계 13,558 (36) - 13,522 차감: 현재가치할인차금 (2,225) - 413 (1,812) 연결조정 (4) - - (4) 합계 11,329 (36) 413 11,706 차감 : 유동성대체 (1,630) (1,652) 차감계 9,699 10,054 (2) 당반기말 현재 인가된 회생계획에 따른 채무면제 및 조건변경 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 회생채무 구분 채권시인액 반기말 장부금액 변제방법 회생채권 보증금 채무 1,108 581 보증금 채무는 거래처와의 계약이 종료되거나 중도에 적법하게 해지되어 반환사유가 발생하는 경우에는 원금 및 개시전 이자의 전액을 현금으로 변제하되 2014년부터 2017년에 걸쳐 변제함. 다만, 채무자가 변제할 사유가 2014년 변제기일 이후에 발생하는 경우, 이미 변제기일이 경과된 채권은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에합산하여 변제함. 개시후 이자는 전액 면제함. 상거래채무 20,044 96 원금 및 개시전 이자의 전액을 변제하되, 2014년부터 2017년에 걸쳐 변제함. 개시후 이자는 면제함. 특수관계인 채무 36,497 11,243 김종오 등 특수관계인 개인의 시인된 원금 및 이자를 전액 면제함. 동양자산운용(주)의 시인된 원금및 개시전 이자의 50%를 면제하고 50%를 변제하되 2022년에 전액 변제함. 골든자원개발, 동양, 동양네트웍스, SK매직, SK매직서비스, 유안타증권,에스앰생명과학 등 기타 특수관계 법인 채무는 시인된 원금 및 이자의 50%를 면제하고 50%를 변제하되 2018년부터 2023년에 걸쳐 변제함. 개시후 이자는 면제함. 회사채 채무 235,347 874 시인된 원금 및 개시전 이자의 전액을 현금으로 변제하되, 2014년부터 2020년에 걸쳐 변제함. 개시후 이자는 전액 면제함. 21. 파생상품 (1) 당반기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. 거래목적 파생상품종류 계약내용 현금흐름 위험회피 통화스왑 외화 차입금에 대하여 만기에 약정된 환율에 따른 원화 원금을 부담하고 외화 고정이자에 대하여 약정된 환율에 따른 원화 고정이자를 부담함 통화스왑 및 이자율스왑 외화 사채에 대하여 만기에 약정된 환율에 따른 원화 원금을 부담하고 외화 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함 (2) 당반기말 현재 위험회피목적 파생계약의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: USD, 원) 파생상품종류 계약금액 약정환율(원) 수취이자율(%) 지급이자율(%) 계약만기일 위험회피비율 비고 통화스왑 USD 4,000,000 1,201.00 - - 2023. 02. 25 100% 수협은행 통화스왑 및 이자율스왑 USD 9,000,000 1,134.40 LIBOR 6M+0.90 1.47 2023. 12. 22 100% (주)신한은행 22. 확정급여부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기 전기 확정급여채무 현재가치 103,102 100,837 사외적립자산 공정가치 (61,506) (62,181) 합계 41,596 38,656 (2) 당반기 및 전반기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 기초 100,837 107,577 당기근무원가 3,383 3,732 이자원가 1,193 899 급여지급액 (2,406) (2,959) 계열사 전입 95 - 반기말 103,102 109,249 (3) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 기초 62,181 58,767 이자수익 814 552 급여지급액 (1,340) (1,899) 재측정요소 (224) (182) 기여금 - 1,527 계열사전입 75 - 반기말 61,506 58,765 (4) 당반기 및 전반기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 1,692 3,383 1,858 3,732 순이자원가 190 379 182 347 합계 1,882 3,762 2,040 4,079 23. 충당부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전기 유동 비유동 유동 비유동 광산복구충당부채 - 17,931 - 17,931 금융보증충당부채 - - 1,924 - 소송충당부채 - 7,196 - 6,870 기타충당부채 36 - 36 - 합계 36 25,127 1,960 24,801 (2) 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 광산복구충당부채(*1) 금융보증충당부채(*2) 소송충당부채(*3) 기타충당부채(*4) 합계 기초 17,931 1,924 6,870 36 26,761 설정(환입) - (1,924) 343 - (1,581) 사용 - - (17) - (17) 반기말 : 17,931 - 7,196 36 25,163 유동성 - - - 36 36 비유동성 17,931 - 7,196 - 25,127 (*1) 삼척 석회석 광산 및 고령토 광산의 복구와 관련한 충당부채입니다.(*2) 당반기 중 골든자원개발(주)의 캐나다 현지법인이었던 Kootenay Energy Inc.의차입금에 대한 지급보증의 소멸시효가 완료되어 금융보증충당부채를 환입하였습니다.(*3) 협력사 (유)두성기업, (주)동일의 근로자지위 확인소송 및 명성기공(합)의 손해배상 관련 충당부채입니다.(*4) 석회석을 운송하는 컨베이어벨트의 철거 및 이설비용 관련 충당부채입니다. (단위: 백만원) 구분 광산복구충당부채 금융보증충당부채 소송충당부채 기타충당부채 합계 기초 16,719 1,764 1,224 36 19,743 설정 - - 41 - 41 사용 - - (607) - (607) 기타 - 120 - - 120 반기말 : 16,719 1,884 658 36 19,297 유동성 - 1,884 - 36 1,920 비유동성 16,719 - 658 - 17,377 24. 자본금과 주식발행초과금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전기 발행할 주식의 총수 1,000,000,000 1,000,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 107,916,306주 107,916,306주 보통주자본금 53,958 53,958 (2) 당반기말 및 전기말 현재 주식발행초과금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전기 주식발행초과금 214,829 214,829 25. 자기주식 당반기말 및 전기말 현재 자기주식의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전기 주식수 금액 주식수 금액 자기주식 562,754주 10 562,754주 10 26. 기타포괄손익누계액 및 기타자본 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액 및 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전기 [기타포괄손익누계액] 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 (2,509) (2,509) 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 255 74 해외사업환산손익 - (1,330) 소계 (2,254) (3,765) [기타자본] 감자차익 13,404 13,404 기타자본잉여금 (2,342) (2,342) 자기주식처분손실 등 (179) (179) 소계 10,883 10,883 합계 8,629 7,118 (2) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익누계액 및 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 증가 반기말 [기타포괄손익누계액] 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (2,509) - (2,509) 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 74 181 255 해외사업환산손익 (1,330) 1,330 - 소계 (3,765) 1,511 (2,254) [기타자본] 감자차익 13,404 - 13,404 기타자본잉여금 (2,342) - (2,342) 자기주식처분손실 등 (179) - (179) 소계 10,883 - 10,883 합계 7,118 1,511 8,629 (단위: 백만원) 구분 기초 감소 반기말 [기타포괄손익누계액] 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (2,859) - (2,859) 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 (49) (47) (96) 해외사업환산손익 (1,330) - (1,330) 소계 (4,238) (47) (4,285) [기타자본] 감자차익 13,404 - 13,404 기타자본잉여금 2,881 - 2,881 자기주식처분손실 등 (174) - (174) 소계 16,111 - 16,111 합계 11,873 (47) 11,826 27. 이익잉여금당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전기 이익준비금 2,684 1,879 미처분이익잉여금 371,247 378,158 합계 373,931 380,037 28. 매출액 및 매출원가(1) 당반기 및 전반기 중 발생한 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 [재화 및 용역의 유형] 재화의 판매로 인한 수익 164,155 308,976 131,866 240,404 기타의 매출액 10,983 20,355 6,931 13,567 합계 175,138 329,331 138,797 253,971 (2) 당반기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전기 매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권 107,667 97,004 계약부채 18,660 803 (3) 당반기 및 전반기 중 발생한 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재화의 판매로 인한 원가 143,451 277,876 99,532 204,167 기타의 매출원가 3,029 6,439 3,276 5,878 합계 146,480 284,315 102,808 210,045 29. 판매비와 관리비당반기 및 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,170 5,936 2,575 5,043 퇴직급여 571 929 344 775 복리후생비 612 1,455 717 1,549 여비교통비 49 84 42 86 통신비 16 32 12 24 임차료 7 13 60 120 세금과공과 366 873 294 791 감가상각비 260 532 198 395 무형자산상각비 145 290 224 449 접대비 310 681 224 498 보험료 142 248 65 122 광고선전비 18 44 27 89 운반비 6,126 10,918 5,129 8,895 조작비 5 8 15 94 지급수수료 1,775 3,016 1,269 2,342 용역비 1,703 3,429 1,751 3,400 차량유지비 105 196 79 131 대손상각비(환입) 5 162 (859) (332) 기타판관비 331 421 268 443 합계 15,716 29,267 12,434 24,914 30. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기 및 전반기 중 발생한 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 5 35 6 6 무형자산처분이익 - 149 - - 기타 20 713 165 231 합계 25 897 171 237 (2) 당반기 및 전반기 중 발생한 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 521 1,397 51 361 소송충당부채전입 177 344 21 41 기타 94 4,068 680 1,197 합계 792 5,809 752 1,599 31. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기 및 전반기 중 발생한 순금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 3,419 4,205 237 466 금융비용 (7,694) (14,877) (4,928) (10,018) 순금융비용 (4,275) (10,672) (4,691) (9,552) (2) 당반기 및 전반기 중 발생한 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 상각후원가 측정금융부채 위험회피수단파생상품자산 합계 [금융수익] 이자수익 301 - - - 301 배당금수익 - 93 - - 93 외환차익 63 - 439 - 502 외화환산이익 1 - 48 - 49 파생상품평가이익 - - - 1,336 1,336 금융보증충당부채환입 - - 1,924 - 1,924 합계 365 93 2,411 1,336 4,205 [금융비용] 이자비용 - - 10,347 - 10,347 외환차손 81 - 2,074 - 2,155 외화환산손실 16 - 1,667 - 1,683 기타금융자산손상차손 692 - - - 692 합계 789 - 14,088 - 14,877 [기타포괄손익] 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 - - - 180 180 (단위: 백만원) 구분 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 상각후원가 측정금융부채 위험회피수단파생상품부채 합계 [금융수익] 이자수익 112 - - - 112 배당금수익 - 74 - - 74 외환차익 34 - 242 - 276 외화환산이익 3 - 1 - 4 합계 149 74 243 - 466 [금융비용] 이자비용 - - 9,171 - 9,171 외환차손 70 - 488 - 558 외화환산손실 2 - 285 - 287 기타금융자산처분손실 - 2 - - 2 합계 72 2 9,944 - 10,018 [기타포괄손익] 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 - - - (47) (47) 32. 법인세비용(수익)법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세률의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기의 경우 법인세수익이 발생하여 평균 유효세율을 산정하지 않았고, 전반기의 경우 평균 유효세율은 36.99%입니다. 33. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (19,647) (17,416) (6,473) (1,570) 원재료 및 상품 매입액 56,477 84,872 21,387 32,387 종업원급여 등 22,820 43,452 20,011 40,419 감가상각비 15,955 32,028 15,877 31,137 무형자산상각비 498 986 497 1,222 외주비 10,920 21,284 10,611 20,408 운반비 24,071 43,109 20,666 36,252 동력비 20,417 38,189 20,298 36,922 지급임차료 1,717 3,460 2,035 3,712 세금과공과 1,233 5,295 1,122 2,445 지급수수료 4,183 8,581 3,595 6,500 기타 23,551 49,742 5,617 25,125 합계(*1) 162,195 313,582 115,243 234,959 (*1) 연결포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비의 합계액입니다. 34. 주당이익 (1) 기본주당이익(가) 기본주당이익 (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주반기순이익 6,469,877,486 2,113,183,802 13,066,039,495 5,102,139,341 지배기업 보통주소유주 귀속 반기순이익 6,471,077,092 2,115,662,084 13,069,411,590 5,109,783,114 가중평균유통보통주식수 107,353,552 107,353,552 107,353,552주 107,353,552주 기본주당이익 61 20 122 48 (나) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 발행보통주식수 107,916,306 107,916,306 107,357,173 107,357,173 (-) 자기주식 (562,754) (562,754) (3,621) (3,621) 가중평균유통보통주식수 107,353,552 107,353,552 107,353,552 107,353,552 (2) 희석주당이익당반기말 및 전반기말 현재 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 35. 특수관계자거래 (1) 최상위 지배기업 및 기타특수관계자 현황(가) 당반기말 및 전기말 현재 최상위 지배기업의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 연결실체에 대한 지분율(%) 비고 당반기 전기 (주)삼표 54.68 54.68 최상위 지배기업 (나) 당반기 및 전기 중 연결실체와 매출ㆍ매입 등 거래 또는 채권ㆍ채무잔액이 있는 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 당반기 전기 최상위 지배기업의 종속기업 (주)삼표산업 (주)삼표산업 (주)팬트랙 (주)팬트랙 삼표레일웨이(주) 삼표레일웨이(주) 삼표피앤씨(주) 삼표피앤씨(주) 주요경영진이 지배하는 회사 및 그 관계회사 (주)에스피네이처 (주)에스피네이처 (주)에스피에스엔에이 (주)에스피에스엔에이 (주)에스피환경 (주)에스피환경 (주)청암 (주)청암 (주)삼표화성에너지 (주)삼표화성에너지 (2) 주요 경영진에 대한 보상연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 1,043 2,032 983 1,939 퇴직급여 83 152 79 171 합계 1,126 2,184 1,062 2,110 (3) 당반기 및 전반기 중 발생한 특수관계자와의 주요 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 회사명 매출 등 유형자산 처분 매입 등 유형자산 취득 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 최상위지배기업 (주)삼표 47 75 - - 8,011 15,909 - 88 기타특수관계자 (주)삼표산업 22,566 40,155 - - 3,276 5,511 90 90 (주)에스피네이처 1,972 5,192 - 10 1,541 4,982 - - (주)에스피에스엔에이 4,681 8,582 - - 1,469 2,272 - - (주)에스피환경 215 410 - - - - - - (주)청암 635 1,104 - - - - - - (주)팬트랙 - - - - 12 23 - - (주)삼표화성에너지 - - - - 7 12 - - 삼표레일웨이(주) 32 78 - - - - - - 삼표피앤씨(주) 2,067 3,758 - - - - - - 합계 32,215 59,354 - 10 14,316 28,709 90 178 (단위: 백만원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 3개월 누적 3개월 누적 최상위 지배기업 (주)삼표 44 99 8,697 15,407 기타특수관계자 (주)삼표산업 16,079 35,341 402 755 (주)에스피네이처 1,463 3,411 2,604 4,214 (주)에스피에스엔에이 4,866 10,823 1,234 1,954 (주)에스피환경 215 267 - - (주)청암 293 392 - - (주)팬트랙 - - 12 23 삼표레일웨이(주) 135 314 - - 삼표피앤씨(주) 1,347 3,325 - - 합계 24,442 53,972 12,949 22,353 (4) 특수관계자에 대한 주요 채권, 채무 내역 (가) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 회사명 매출채권 미수금 합계 최상위 지배기업 (주)삼표 - 51 51 기타특수관계자 (주)삼표산업 7,890 559 8,449 (주)에스피네이처 344 33 377 (주)에스피에스엔에이 1,545 51 1,596 (주)에스피환경 74 - 74 (주)청암 223 - 223 삼표레일웨이(주) 1 - 1 삼표피앤씨(주) 709 - 709 합계 10,786 694 11,480 (단위: 백만원) 구분 회사명 매출채권 미수금 합계 최상위 지배기업 (주)삼표 - 30 30 기타특수관계자 (주)삼표산업 5,070 701 5,771 (주)에스피네이처 246 42 288 (주)에스피에스엔에이 1,175 22 1,197 (주)에스피환경 92 - 92 (주)청암 119 - 119 삼표레일웨이(주) 55 - 55 삼표피앤씨(주) 640 - 640 합계 7,397 795 8,192 (나) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 회사명 매입채무 미지급금 기타 합계 최상위 지배기업 (주)삼표 802 2,606 - 3,408 기타특수관계자 (주)삼표산업 4,279 231 20 4,530 (주)에스피네이처 1,256 262 - 1,518 (주)에스피에스엔에이 1,287 166 - 1,453 (주)팬트랙 - 12 - 12 (주)삼표화성에너지 1 3 - 4 합계 7,625 3,280 20 10,925 (단위: 백만원) 구분 회사명 매입채무 미지급금 합계 최상위 지배기업 (주)삼표 902 4,026 4,928 기타특수관계자 (주)삼표산업 2,522 1,471 3,993 (주)에스피네이처 747 349 1,096 (주)에스피에스엔에이 730 622 1,352 (주)팬트랙 - 12 12 (주)삼표화성에너지 1 2 3 합계 4,902 6,482 11,384 (5) 당반기 및 전반기 중 특수관계자에 대한 배당금의 지급은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 회사명 당반기 전반기 최상위 지배기업 (주)삼표 4,426 4,426 기타의 특수관계자 (주)에스피네이처 384 384 합계 4,810 4,810 (6) 당반기말 현재 연결실체의 자금조달 등을 위하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증내용 기타특수관계자 (주)삼표산업 (주)하나은행 6,664 차입금 지급보증 한국산업은행 49,800 36. 우발상황과 약정사항 (1) 연결실체는 2012년 11월 8일 쌍용씨앤이(주)와 광산 공동개발을 위한 협약을 체결하고 강원도 삼척시에 소재한 연결실체 소유의 토지를 매각하였습니다. 동 계약과 관련하여 채굴이 종료된 후, 동 토지를 재매입하는 약정을 맺고 있습니다. (2) 당반기말 연결실체의 금융기관 등과 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 금융기관 약정금액 차입금액 유산스한도약정 (주)우리은행 등 92,701 12,235 신디케이트론 한국산업은행 외 101,518 101,518 시설자금 외 한국광해광업공단 외 342,934 296,934 기업어음할인약정 우리종합금융(주) 10,000 - 합계 547,153 410,687 연결실체는 (주)우리은행과 15,000백만원, 농협은행(주)과 8,000백만원의 B2B 대출약정을 체결하였습니다. (3) 지급보증(가) 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 백만원) 제공한 자 보증처 보증금액 보증내용 서울보증보험(주) 삼척시 등 KRW 205,715 광산복구 이행보증 등 (주)하나은행 한국광해광업공단 KRW 14,135 차입금 지급보증 (주)신한은행 Shinhan Investment Asia Limited USD 9,000,000 외화사채 지급보증 (나) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자를 제외한 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 없습니다. (4) 당반기말 및 전반기말 현재 연결실체가 견질로 제공한 어음 및 수표는 없습니다. (5) 계류 중인 소송사건당반기말 현재 연결실체가 피고인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 원고 청구금액 계류법원 내용 정의태 외(*1) 837 대법원 근로자지위 확인 등의 소 명성기공(합)(*1) 5,380 서울고등법원(춘천) 손해배상(기)의 소 구홍교 외(*1) 850 춘천지방법원 강릉지원 근로에 관한 소 외 반석레미콘(*1) 643 광주고등법원(전주) 제3자 이의의 소 합계 7,710 (*1) 연결실체는 해당 소송으로 인한 자원의 유출가능성과 금액을 합리적으로 추정하여 7,196백만원을 소송충당부채로 계상하고 있습니다. 그 외 분쟁사건의 최종결과는 보고기간말 현재 예측될 수 없으며, 이러한 불확실성으로 인하여 발생가능한 조정사항을 반영하고 있지 않습니다. (6) 리파이낸싱 신디케이트론 대출약정지배기업은 기존 신디케이트론의 상환자금, 회생채권의 상환자금 및 운영자금 등을 조달하기 위하여 2018년 11월 21일자로 한국산업은행 등 6개 대주단과 차입조달에 대한 대출약정을 체결하였습니다. 약정금액인 200,000백만원을 장기대출로 차입하였으며, 약정이자율은 고정금리로 아래와 같습니다. (가) 금융기관별 약정금액 (단위: 백만원) 차입처 Tranche A Tranche B 차입처별 합계금액 최초약정액 상환후 잔액 이자율(%) 최초약정액 상환후 잔액 이자율(%) 최초약정액 상환후 잔액 (주)신한은행 - - - 20,000 10,152 3.69 20,000 10,152 (주)하나은행 15,000 7,614 3.44 - - - 15,000 7,614 농협은행(주) 15,000 7,614 3.44 - - - 15,000 7,614 신용협동조합중앙회 - - - 50,000 25,379 3.69 50,000 25,379 중국은행(주) - - - 20,000 10,152 3.69 20,000 10,152 한국산업은행 70,000 35,531 3.44 10,000 5,076 3.69 80,000 40,607 합계 100,000 50,759 100,000 50,759 200,000 101,518 (나) 원금상환 및 이자지급원금상환조건은 6개월 거치 후 54개월 분할상환이며, 이자는 약정에 따른 이자지급기간(매3개월)말에 지급합니다.(다) 재무약정① 재무비율 유지지배기업은 이 약정의 계약기간(2018년 11월 23일 ~ 2023년 11월 23일) 동안 부채비율을 170% 이하로 유지하여야 하고, 2018 회계연도는 EBITDA이자보상배율을 1.5배 이상, 2019회계연도부터는 EBITDA이자보상배율을 3.0배이상으로 유지하여야 합니다. (EBITDA이자보상배율 = EBITDA/금융비용)② 최대주주 지위 유지최상위 지배기업인 (주)삼표 또는 그 특수관계인은 지배기업의 의결권 있는 주식 40% 이상을 보유하고 경영권을 유지해야 합니다. 37. 영업부문 (1) 보고대상 영업부문연결실체가 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 보고대상 영업부문은 다음과 같습니다. 부문 영업의 성격 시멘트 사업부 시멘트 제조 및 판매 에너지 사업부 석유자원개발사업 레미콘 사업부 레미콘 제조 및 판매 연결실체는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있으며 각 영업부문의 성과는 분기별로 이사회에서 검토하고 있습니다. (2) 영업부문별 정보(가) 영업부문별 매출액, 영업손익 및 반기순손익 (단위: 백만원) 구분 시멘트사업부 에너지사업부 레미콘사업부 연결조정 합계 매출액 368,345 - 24,990 (64,004) 329,331 반기순이익 1,580 1,609 102 (1,178) 2,113 (단위: 백만원) 구분 시멘트사업부 에너지사업부 연결조정 합계 매출액 313,969 - (59,998) 253,971 반기순이익(손실) 9,136 (777) (3,257) 5,102 (나) 영업부문별 자산 및 부채금액 (단위: 백만원) 구분 시멘트사업부 에너지사업부 레미콘사업부 연결조정 합계 부문자산 1,574,248 32 32,171 (143,416) 1,463,035 부문부채 816,070 33,310 16,190 (54,020) 811,550 (단위: 백만원) 구분 시멘트사업부 에너지사업부 레미콘사업부 연결조정 합계 부문자산 1,556,457 53 26,392 (170,571) 1,412,331 부문부채 767,674 34,496 10,512 (56,433) 756,249 38. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표 상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 건설중인자산 본계정 대체 34,231 35,239 재고자산의 유형자산 대체 1,248 1,235 장기차입금의 유동성 대체 38,112 61,094 사용권자산 인식액 4,680 30,460 (3) 당반기 및 전반기 중 재무활동 현금흐름에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 반기말 환율변동 상각 기타 단기차입금 80,015 (7,384) 376 - - 73,007 장기차입금 357,017 (15,310) - 364 - 342,071 사채 60,347 39,920 966 81 - 101,314 회생채무 11,399 - - 416 - 11,815 리스부채 78,992 (7,252) - 1,835 2,669 76,244 합계 587,770 9,974 1,342 2,696 2,669 604,451 (단위: 백만원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 반기말 환율변동 상각 기타 단기차입금 32,645 24,433 120 - - 57,198 장기차입금 380,273 (7,207) - 455 51 373,572 사채 15,000 10,210 - 2 (293) 24,919 회생채무 11,330 (36) - 413 - 11,707 리스부채 55,040 (5,575) - - 30,313 79,778 합계 494,288 21,825 120 870 30,071 547,174 4. 재무제표 재무상태표 제 32 기 반기말 2022.06.30 현재 제 31 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 32 기 반기말 제 31 기말 자산 유동자산 250,178,878,773 201,489,241,349 현금및현금성자산 56,045,278,033 26,304,593,826 유동성파생상품자산 376,290,803 303,054,196 매출채권 98,517,798,110 89,563,176,889 기타유동채권 8,133,286,107 13,615,177,647 재고자산 84,946,408,502 69,301,579,921 기타유동자산 2,159,817,218 2,401,658,870 비유동자산 984,609,501,153 985,159,494,331 기타금융자산 3,789,822,818 4,001,563,000 파생상품자산 1,754,851,124 561,891,586 장기매출채권 790,343,134 964,234,440 기타비유동채권 7,503,767,649 7,820,565,069 종속기업투자 123,311,114,385 123,311,114,385 유형자산 639,024,008,700 645,365,074,055 무형자산 177,338,049,654 178,118,445,058 투자부동산 2,336,565,077 2,391,901,109 기타비유동자산 2,544,502,210 1,611,492,752 이연법인세자산 26,216,476,402 21,013,212,877 자산총계 1,234,788,379,926 1,186,648,735,680 부채 유동부채 261,567,317,901 244,051,807,577 유동성충당부채 35,814,154 35,814,154 매입채무 33,156,587,747 24,660,849,771 단기차입금 56,407,178,862 64,415,153,931 유동성장기차입금 72,270,252,918 79,411,178,130 유동성회생채무 5,015,215,733 4,853,699,828 기타유동채무 47,240,767,769 54,785,268,298 유동성리스부채 4,938,518,003 5,389,051,575 기타유동부채 38,782,785,910 9,764,095,176 당기법인세부채 3,720,196,805 736,696,714 비유동부채 359,506,906,024 319,443,877,641 충당부채 14,543,500,697 14,217,795,277 장기차입금 191,110,916,763 194,918,831,654 사채 101,313,724,494 60,347,009,365 리스부채 5,238,147,139 5,442,618,657 비유동회생채무 6,802,999,711 6,547,976,660 기타비유동채무 2,522,058,609 2,429,502,974 확정급여부채 37,975,558,611 35,540,143,054 부채총계 621,074,223,925 563,495,685,218 자본 자본금 53,958,153,000 53,958,153,000 주식발행초과금 214,829,313,501 214,829,313,501 자기주식 (10,527,382) (10,527,382) 기타포괄손익누계액 (2,254,342,211) (2,431,287,411) 기타자본 9,535,690,949 9,535,690,949 이익잉여금(결손금) 337,655,868,144 347,271,707,805 자본총계 613,714,156,001 623,153,050,462 자본과부채총계 1,234,788,379,926 1,186,648,735,680 포괄손익계산서 제 32 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 31 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 제 32 기 반기 제 31 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 160,902,815,018 306,089,511,600 136,351,874,897 249,628,640,761 매출원가 140,118,440,355 270,738,329,735 112,169,945,158 223,157,248,767 매출총이익 20,784,374,663 35,351,181,865 24,181,929,739 26,471,391,994 판매비와관리비 14,803,872,249 27,390,522,524 11,904,794,350 23,895,000,893 영업이익(손실) 5,980,502,414 7,960,659,341 12,277,135,389 2,576,391,101 금융수익 1,450,107,273 2,203,133,501 1,386,182,508 2,751,557,474 금융비용 6,459,545,448 11,668,518,257 2,968,434,856 6,486,806,850 기타수익 22,272,722 447,481,189 170,382,181 235,962,513 기타비용 734,275,821 3,961,097,362 219,321,769 268,232,103 법인세비용차감전순이익(손실) 259,061,140 (5,018,341,588) 10,645,943,453 (1,191,127,865) 법인세비용(수익) 478,964,256 3,613,141,970 (4,203,842,141) (514,546,540) 반기순이익 738,025,396 (1,405,199,618) 6,442,101,312 (1,705,674,405) 기타포괄손익 45,195,681 17,821,557 (120,211,993) (207,796,386) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 93,417,286 176,945,200 (22,784,534) (75,162,100) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 93,417,286 176,945,200 (22,784,534) (75,162,100) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (48,221,605) (159,123,643) (97,427,459) (132,634,286) 확정급여제도의 재측정요소 (48,221,605) (159,123,643) (97,427,459) (132,634,286) 총포괄손익 783,221,077 (1,387,378,061) 6,321,889,319 (1,913,470,791) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 7 (13) 60 (16) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 7 (13) 60 (16) 자본변동표 제 32 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 31 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자기주식 기타포괄손익누계액 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 53,678,586,500 214,829,313,501 (10,527,382) (2,858,666,652) 13,766,092,258 338,386,922,879 617,791,721,104 반기순이익 (1,705,674,405) (1,705,674,405) 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 (132,634,286) (132,634,286) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (75,162,100) (75,162,100) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 배당 (8,051,244,825) (8,051,244,825) 2021.06.30 (기말자본) 53,678,586,500 214,829,313,501 (10,527,382) (2,933,828,752) 13,766,092,258 328,497,369,363 607,827,005,488 2022.01.01 (기초자본) 53,958,153,000 214,829,313,501 (10,527,382) (2,431,287,411) 9,535,690,949 347,271,707,805 623,153,050,462 반기순이익 (1,405,199,618) (1,405,199,618) 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 (159,123,643) (159,123,643) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 176,945,200 176,945,200 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 배당 (8,051,516,400) (8,051,516,400) 2022.06.30 (기말자본) 53,958,153,000 214,829,313,501 (10,527,382) (2,254,342,211) 9,535,690,949 337,655,868,144 613,714,156,001 현금흐름표 제 32 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 31 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 제 32 기 반기 제 31 기 반기 영업활동현금흐름 32,841,740,500 9,595,579,944 반기순손실 (1,405,199,618) (1,705,674,405) 당기순이익에 대한 조정 30,138,545,162 26,845,433,475 퇴직급여 3,168,364,506 3,552,626,760 유형자산감가상각비 20,226,728,499 18,811,960,882 투자부동산감가상각비 55,336,032 55,336,032 무형자산상각비 779,388,976 700,303,534 소송충당부채전입 343,801,066 40,814,859 이자비용 7,140,596,110 5,757,126,005 외화환산손실 1,683,227,135 166,725,937 기타금융자산처분손실 1,775,000 기타금융자산손상차손 692,000,000 금융보증충당부채전입 5,000,000 유형자산처분손실 1,397,060,976 50,765,424 법인세비용(수익) (3,613,141,970) 514,546,540 대손상각비(환입) 216,749,802 (329,559,162) 이자수익 (223,813,369) (82,409,796) 외화환산이익 (49,512,450) (3,975,323) 배당금수익 (92,750,000) (2,389,588,500) 현금흐름위험회피파생상품평가이익 (1,335,563,435) 유형자산처분이익 (34,796,000) (5,999,000) 무형자산처분이익 (148,993,572) 기타의기타수익 (66,137,144) (15,717) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 11,117,046,969 (3,238,011,250) 매출채권 (9,179,146,705) 10,721,236,194 기타유동채권 7,863,890,391 11,464,374,636 재고자산 (16,892,938,141) (2,791,988,962) 기타유동자산 243,800,256 (1,892,457,721) 장기매출채권 173,891,306 89,485,549 기타비유동자산 (933,009,458) (1,118,294,816) 매입채무 8,526,747,251 665,783,924 기타유동채무 (6,884,048,258) (3,242,351,549) 기타유동부채 29,046,326,484 (13,837,785,608) 비유동충당부채 (18,095,646) (607,069,752) 기타비유동채무 98,737,753 (139,095,279) 퇴직급여지급 (1,836,626,939) (2,579,781,167) 계열사전입 211,474,453 125,522,408 계열사전출 (159,637,126) (149,538,136) 사외적립자산의 납입 (1,500,000,000) 사외적립자산의 지급 855,681,348 1,553,949,029 이자수취 211,328,732 65,142,446 이자지급 (6,371,077,435) (5,232,753,292) 배당금수취 92,750,000 2,389,588,500 법인세 납부 (941,653,310) (9,528,145,530) 투자활동현금흐름 (11,225,352,042) (49,135,418,559) 단기대여금의 회수 52,971,350 148,614,210 단기금융상품의 감소 200,000,000 임차보증금의 감소 360,000,000 282,269,000 유형자산의 처분 34,800,000 6,000,000 무형자산의 처분 150,000,000 단기대여금의 대여 (350,000,000) 단기금융상품의 증가 (200,000,000) (410,000,000) 유형자산의 취득 (11,305,123,392) (48,774,301,769) 비유동기타금융자산의 취득 (480,000,000) 임차보증금의 증가 (38,000,000) (38,000,000) 재무활동현금흐름 8,131,418,089 21,505,595,004 단기차입금의 차입 86,235,386,497 98,353,224,447 장기차입금의 차입 28,691,000,000 27,667,000,000 사채의 발행 39,920,000,000 10,209,600,000 단기차입금의 상환 (94,618,969,136) (74,920,022,516) 유동성장기차입금의 상환 (40,003,926,666) (25,015,309,960) 유동성회생채무의 상환 (35,711,271) 장기차입금의 상환 (1,283,000,000) 리스부채의 상환 (4,040,556,206) (5,418,669,296) 배당금지급 (8,051,516,400) (8,051,516,400) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (7,122,340) 262,803 현금및현금성자산의순증가(감소) 29,740,684,207 (18,033,980,808) 기초현금및현금성자산 26,304,593,826 45,859,987,106 기말현금및현금성자산 56,045,278,033 27,826,006,298 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 삼표시멘트(이하 "당사")는 2002년 3월 6일에 시멘트제품의 제조와 판매를 주요 목적사업으로 주식회사 동양의 시멘트사업부문이 분리되어 현물출자 및 사업양수도 방식에 의해 동양시멘트 주식회사로 설립되었습니다. 당사는 2017년 3월 24일에 상호를 동양시멘트 주식회사에서 주식회사 삼표시멘트로 변경하였습니다. 당반기말 현재 강원도 삼척시 소재 본공장 외에 전국에 20개 분공장 및 사업소를 유지하고 있으며, 당사의 본사는 강원도 삼척시 동양길 20에 소재하고 있습니다. 당반기말 현재 당사의 최대주주는 (주)삼표이며, 지분율은 54.68%입니다. 2. 재무제표 작성기준2.1 재무제표 작성기준 당사의 요약반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도 재무제표로서 지배기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 2.2 회계정책 요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.(1) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. (가) 기업회계기준서 제1012호(법인세)단일거래에서 자산과 부채가 동시에 발생하는 경우 이연법인세 회계처리에 대하여 최초 인식 면제규정의 적용 범위를 명확히 하였습니다. 사업결합 거래가 아니면서 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에 해당한다고 하더라도 거래일에 동일한 금액의 상계 가능한 일시적차이가 발생하는 거래에 한해서 이연법인세를 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1001호(재무제표 표시) - 부채의 유동/비유동 분류유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간 말 이후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리에 따라 결정되며, 이러한 권리가 채무자에게 있으려면 보고기간 말에 계약사항을 준수하고 있다는 조건을 충족하여야 된다는 것을 명확히 하였습니다. 또한, 부채의 분류는 보고기간 말 이후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4. 현금및현금성자산당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전기 [상각후원가 측정 금융자산] 예금 20,193 8,797 기타현금성자산 35,852 17,508 합계 56,045 26,305 5. 사용이 제한된 금융자산당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전기 사용제한내용 [장기기타금융자산] 당좌개설보증금 5 5 후순위공모사채권 - 212 근질권 합계 5 217 6. 기타금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 단기기타금융자산의 내역은 없습니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 장기기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전기 [상각후원가 측정 금융자산] 당좌개설보증금 5 5 후순위공모사채권(*1) - 212 소계 5 217 [기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품] 비상장주식 3,784 3,784 [당기손익-공정가치 측정 채무상품] 기타출자금 1 1 합계 3,790 4,002 (*1) 당사는 당반기와 전기에 사채 발행시 매입한 후순위채권 1,080백만원을 회수가능성이 희박한 것으로 판단하여 전액 손상인식하였습니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전기 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 장부금액 (주)동양레저 74,200주 2.20% 2,279 2,330 2,330 동양인터내셔널(주) 93,640주 14.32% 4,735 1,454 1,454 한일대우시멘트(주) 226,720주 11.34% 78 - - 합계 7,092 3,784 3,784 7. 금융자산과 금융부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 장부금액 공정가치 [상각후원가 측정 금융자산] 현금및현금성자산 56,045 56,045 기타금융자산 5 5 매출채권 99,308 99,308 기타채권 15,637 15,637 소계 170,995 170,995 [당기손익-공정가치 측정 채무상품](*1) 기타금융자산 1 - [기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품] 기타금융자산 3,784 3,784 [위험회피수단 파생상품자산] 파생상품자산 2,131 2,131 금융자산 합계 176,911 176,910 [상각후원가 측정 금융부채] 매입채무 33,157 33,157 차입금 319,788 321,098 사채 101,314 99,487 리스부채 10,177 10,177 회생채무 11,818 11,818 기타채무 49,763 49,763 금융부채 합계 526,017 525,500 (*1) 일부 공정가치로 측정되는 금융자산의 경우 중요성을 고려하여 공정가치로 측정하지 않았습니다. (단위: 백만원) 구분 장부금액 공정가치 [상각후원가 측정 금융자산] 현금및현금성자산 26,305 26,305 기타금융자산 217 217 매출채권 90,527 90,527 기타채권 21,436 21,436 소계 138,485 138,485 [당기손익-공정가치 측정 채무상품](*1) 기타금융자산 1 - [기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품] 기타금융자산 3,784 3,784 [위험회피수단 파생상품자산] 파생상품자산 865 865 금융자산 합계 143,135 143,134 [상각후원가 측정 금융부채] 매입채무 24,661 24,661 차입금 338,745 341,756 사채 60,347 59,198 리스부채 10,832 10,832 회생채무 11,402 11,402 기타채무 57,214 57,214 금융부채 합계 503,201 505,063 (*1) 일부 공정가치로 측정되는 금융자산의 경우 중요성을 고려하여 공정가치로 측정하지 않았습니다. (2) 금융상품의 공정가치서열금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다. 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타금융자산 - - 3,784 3,784 파생상품자산 - 2,131 - 2,131 합계 - 2,131 3,784 5,915 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타금융자산 - - 3,784 3,784 파생상품자산 - 865 - 865 합계 - 865 3,784 4,649 8. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 매출채권 기타채권 합계 미수금 보증금 미수수익 대여금 소계 채권가액 100,356 10,704 7,187 5 20,210 38,106 138,462 대손충당금 (1,048) (2,436) - - (20,010) (22,446) (23,494) 현재가치할인차금 - (23) - - - (23) (23) 순장부금액: 99,308 8,245 7,187 5 200 15,637 114,945 유동성 98,518 8,129 - 5 - 8,134 106,652 비유동성 790 116 7,187 - 200 7,503 8,293 (단위: 백만원) 구분 매출채권 기타채권 합계 미수금 보증금 미수수익 대여금 소계 채권가액 91,358 16,140 7,509 4 20,263 43,916 135,274 대손충당금 (831) (2,436) - - (20,010) (22,446) (23,277) 현재가치할인차금 - (34) - - - (34) (34) 순장부금액: 90,527 13,670 7,509 4 253 21,436 111,963 유동성 89,563 13,558 - 4 53 13,615 103,178 비유동성 964 112 7,509 - 200 7,821 8,785 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 외상매출금의 경우 30일에서 120일, 받을어음의 경우 90일에서 120일입니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 매출채권 기타채권 합계 채권가액 대손충당금 채권가액 대손충당금 채권가액 대손충당금 집합평가대상채권 미연체채권 94,215 43 15,660 - 109,875 43 6개월 이하 4,532 305 - - 4,532 305 6개월 초과 ~1년 이하 171 52 - - 171 52 1년 초과 50 50 - - 50 50 개별평가대상채권 1,388 598 22,446 22,446 23,834 23,044 합계 100,356 1,048 38,106 22,446 138,462 23,494 (단위: 백만원) 구분 매출채권 기타채권 합계 채권가액 대손충당금 채권가액 대손충당금 채권가액 대손충당금 집합평가대상채권 미연체채권 86,927 40 21,470 - 108,397 40 6개월 이하 2,811 163 - - 2,811 163 6개월 초과 ~1년 이하 38 10 - - 38 10 1년 초과 23 23 - - 23 23 개별평가대상채권 1,559 595 22,446 22,446 24,005 23,041 합계 91,358 831 43,916 22,446 135,274 23,277 (3) 당반기 및 전반기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 개별적 손상 집합적 손상 합계 기초 595 236 831 설정 3 214 217 반기말 598 450 1,048 (단위: 백만원) 구분 개별적 손상 집합적 손상 합계 기초 1,518 676 2,194 설정(환입) 97 (426) (329) 반기말 1,615 250 1,865 (4) 당반기 및 전반기 중 기타채권의 대손충당금 변동내역은 없습니다. 9. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전기 유동 비유동 유동 비유동 선급금 187 - 129 - 선급비용 1,881 2,545 2,069 1,611 기타 92 - 204 - 합계 2,160 2,545 2,402 1,611 10. 재고자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전기 상품 1,826 770 제품 169 81 미포장시멘트 10,497 6,513 반제품 8,590 7,039 원재료 26,261 30,202 저장품 23,621 24,697 미착품 13,982 - 합계 84,946 69,302 (2) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 266,598백만원(전반기: 219,584백만원)입니다. (3) 당반기말 현재 차입금 등의 금융거래와 관련하여 담보로 제공된 재고자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 담보권자 상품 1,826 39,000 한국수출입은행 제품 169 미포장시멘트 10,497 반제품 8,590 원재료 26,261 저장품 23,621 미착품 13,982 합계 84,946 11. 종속기업투자(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황 및 투자내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 지분율(%) 주된 사업장 결산월 장부금액 (주)동양시멘트 100.00 강원도 삼척시 12월 1 골든자원개발(주) 100.00 서울특별시 종로구 12월 - 삼표농원(주) 87.88 강원도 삼척시 12월 1,450 삼표레미콘(주) 100.00 대전시 중구 12월 21,010 삼표에스앤씨(주) 100.00 강원도 삼척시 12월 20 삼표자원개발(주) 100.00 강원도 삼척시 12월 74,001 삼표해운(주) 100.00 부산광역시 서구 12월 26,829 합계 123,311 (단위: 백만원) 회사명 지분율(%) 주된 사업장 결산월 장부금액 (주)동양시멘트 100.00 강원도 삼척시 12월 1 골든자원개발(주) 100.00 서울특별시 종로구 12월 - 삼표농원(주) 87.88 강원도 삼척시 12월 1,450 삼표레미콘(주)(*1) 100.00 대전시 중구 12월 21,010 삼표에스앤씨(주) 100.00 강원도 삼척시 12월 20 삼표자원개발(주) 100.00 강원도 삼척시 12월 74,001 삼표해운(주) 100.00 부산광역시 서구 12월 26,829 합계 123,311 (*1) 당사는 전기 중 삼표레미콘(주)를 신규로 설립하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 종속기업투자의 변동내용은 없습니다. 12. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 224,501 - - - 224,501 건물 213,907 (108,867) (113) - 104,927 구축물 124,579 (63,675) (876) (2,450) 57,578 기계장치 915,804 (708,835) (2,291) (26) 204,652 선박 13,558 (4,613) - - 8,945 차량운반구 7,308 (6,494) - - 814 공기구비품 5,952 (5,170) - - 782 건설중인자산 25,337 - - - 25,337 사용권자산 21,232 (9,744) - - 11,488 합계 1,552,178 (907,398) (3,280) (2,476) 639,024 (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 224,494 - - - 224,494 건물 213,794 (106,225) (113) - 107,456 구축물 132,525 (62,625) (876) (2,578) 66,446 기계장치 879,224 (697,306) (2,291) (27) 179,600 선박 13,558 (4,048) - - 9,510 차량운반구 7,319 (6,665) - - 654 공기구비품 5,932 (4,988) - - 944 건설중인자산 45,179 - - - 45,179 사용권자산 18,053 (6,971) - - 11,082 합계 1,540,078 (888,828) (3,280) (2,605) 645,365 (2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 감가상각(*1) 처분 기타 반기말 토지 224,494 - - - 7 224,501 건물 107,456 - (2,642) - 113 104,927 구축물 66,446 79 (1,971) - (6,976) 57,578 기계장치 179,600 - (11,687) (1,397) 38,136 204,652 선박 9,510 - (565) - - 8,945 차량운반구 654 - (199) - 359 814 공기구비품 944 - (182) - 20 782 건설중인자산 45,179 10,568 - - (30,410) 25,337 사용권자산 11,082 3,535 (2,981) - (148) 11,488 합계 645,365 14,182 (20,227) (1,397) 1,101 639,024 (*1) 당반기 중 운휴자산과 관련하여 발생한 감가상각비 12백만원을 기타비용으로 인식하였습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 감가상각(*1) 처분 기타 반기말 토지 219,576 187 - - 4,570 224,333 건물 108,409 - (2,583) - 219 106,045 구축물 47,556 351 (2,326) - 18,439 64,020 기계장치 143,267 643 (8,459) (51) 8,938 144,338 선박 10,640 - (565) - - 10,075 차량운반구 1,049 - (195) - 28 882 공기구비품 1,087 115 (277) - 69 994 건설중인자산 53,715 33,806 - - (31,353) 56,168 사용권자산 10,937 3,629 (4,407) - (131) 10,028 합계 596,236 38,731 (18,812) (51) 779 616,883 (*1) 전반기 중 운휴자산과 관련하여 발생한 감가상각비 12백만원을 기타비용으로 인식하였습니다. (3) 당반기 및 전반기 중 발생한 유형자산상각비의 포괄손익계산서 상 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 9,980 19,717 9,310 18,405 판매비와관리비 242 498 198 395 기타의기타비용(운휴자산) 6 12 6 12 합계 10,228 20,227 9,514 18,812 (4) 당반기말 현재 차입금 등의 금융거래와 관련하여 담보로 제공된 유형자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 담보권자 토지 167,530 240,000 (주)신한은행(주)하나은행농협은행(주)신용협동조합중앙회중국은행(주)한국산업은행 건물 102,239 구축물 30,788 기계장치 191,919 광업권 170,073 토지(*1) 43,337 61,339 (주)하나은행한국광해광업공단 건물(*1) 981 구축물(*1) 13,240 기계장치(*1) 1,808 토지 3,064 9,754 (주)신한은행 건물 22 구축물 519 기계장치 57 합계 725,577 311,093 (*1) 당반기말 현재 상기 유형자산은 당사와 당사의 종속기업인 삼표자원개발(주)의 차입금에 대하여 동일한 물건이 담보로 제공되고 있으며, 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 차주 대주 내용 채권최고액 비고 (주)삼표시멘트 (주)하나은행 자체 담보제공 2,929 부산공장 제2순위 한국광해광업공단 자체 담보제공 12,100 부산공장 19,552 광양공장 삼표자원개발(주) 한국광해광업공단 제3자 담보제공 14,400 부산공장 6,287 광양공장 6,071 목포공장 13. 투자부동산(1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 570 - 570 건물 등 2,258 (491) 1,767 합계 2,828 (491) 2,337 (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 570 - 570 건물 등 2,258 (436) 1,822 합계 2,828 (436) 2,392 (2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 감가상각 반기말 토지 570 - 570 건물 등 1,822 (55) 1,767 합계 2,392 (55) 2,337 (단위: 백만원) 구분 기초 감가상각 반기말 토지 570 - 570 건물 등 1,933 (56) 1,877 합계 2,503 (56) 2,447 (3) 당반기 및 전반기 중 투자부동산 관련 임대수익, 비용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 임대수익 29 29 임대원가 (55) (56) 14. 무형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어개발비 5,765 (5,732) - 33 산업재산권 107 (107) - - 사용수익기부자산 1,173 (1,146) - 27 회원권 153 - - 153 광업권 178,128 (7,205) (850) 170,073 기타무형자산 21,521 (8,906) (5,563) 7,052 합계 206,847 (23,096) (6,413) 177,338 (단위: 백만원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어개발비 5,765 (5,689) - 76 산업재산권 107 (107) - - 사용수익기부자산 1,173 (1,142) - 31 회원권 153 - - 153 광업권 178,129 (7,201) (850) 170,078 기타무형자산 21,521 (8,178) (5,563) 7,780 합계 206,848 (22,317) (6,413) 178,118 (2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 처분 상각 반기말 소프트웨어개발비 76 - (43) 33 사용수익기부자산 31 - (4) 27 회원권 153 - - 153 광업권 170,078 (1) (4) 170,073 기타무형자산 7,780 - (728) 7,052 합계 178,118 (1) (779) 177,338 (단위: 백만원) 구분 기초 상각 기타 반기말 소프트웨어개발비 348 (183) - 165 사용수익기부자산 38 (4) - 34 회원권 153 - - 153 광업권 170,097 (8) - 170,089 기타무형자산 2,408 (505) 326 2,229 합계 173,044 (700) 326 172,670 (3) 당반기 및 전반기 중 발생한 무형자산상각비의 포괄손익계산서 상 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 255 510 144 271 판매비와관리비 134 269 214 429 합계 389 779 358 700 15. 차입원가 당반기 및 전반기 중 자본화된 차입원가는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 적격자산 당반기 전반기 차입원가 자본화이자율(%) 차입원가 자본화이자율(%) 유형자산 208 1.82 ~ 3.25 409 1.12~3.39 16. 매입채무 및 기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전기 매입채무 33,157 24,661 [기타유동채무] 미지급금 39,411 48,663 미지급비용 7,829 6,122 소계 47,240 54,785 [기타비유동채무] 장기미지급금 2,362 2,270 보증금 160 160 소계 2,522 2,430 합계 82,919 81,876 17. 기타부채당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전기 [기타유동부채] 선수금 15,887 8,800 예수금 4,236 161 계약부채 18,660 803 합계 38,783 9,764 18. 차입금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 차입처 이자율(%) 당반기 전기 Banker's Usance (주)우리은행 등 0.30 ~ 2.18 12,236 50,673 운영자금 (주)광주은행 외 3.20 ~ 4.07 14,171 13,742 수입자금대출 한국수출입은행 2.44 30,000 - 합계 56,407 64,415 (2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 차입처 이자율(%) 당반기 전기 토지매각차입거래(*1) 쌍용씨앤이(주) 4.00 5,440 5,440 리파이낸싱 신디케이트론(Tranche A,B) 한국산업은행 등 3.44 50,759 60,759 한국산업은행 등 3.69 50,759 60,759 시설자금 한국광해광업공단 2.50 ~ 3.10 18,420 20,692 한국산업은행 2.51 23,100 18,364 (주)국민은행 외 1.39 ~ 4.02 27,111 28,272 운영자금 한국광해광업공단 2.50 ~ 3.20 18,091 18,206 (주)국민은행 외 4.01 ~ 4.11 48,750 41,250 채권유동화 우리드림제이차(주) 3.25 22,000 22,000 소계 264,430 275,742 차감: 장기차입금 현재가치할인차금 (1,049) (1,412) 합계 263,381 274,330 차감: 유동성대체 (72,270) (79,411) 차감계 191,111 194,919 (*1) 당사는 2012년 11월 8일 쌍용씨앤이(주)와 광산 공동개발을 위한 협약을체결하고 강원도 삼척시에 소재한 당사 소유의 토지를 매각하였습니다. 동 계약과 관련하여 채굴이 종료된 후에 동 토지를 재매입하는 약정을 맺고 있습니다.(주석 37(2) 참조) (3) 당반기말 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 상환금액 1년이내 72,397 1년초과 2년이내 147,959 2년초과 3년이내 16,188 3년초과 4년이내 11,360 4년초과 5년이내 6,058 5년초과 10,468 합계 264,430 19. 사채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 이자율(%) 발행일 만기일 당반기 전기 상환방법 신한은행 보증부 외화변동금리부사채 3.84 2021.06.23 2023.12.22 11,636 10,670 만기일시상환 유안타증권 P-CBO 사채 2.44 2021.08.26 2024.08.26 50,000 50,000 만기일시상환 유안타증권 P-CBO 사채 4.02 2022.03.29 2025.03.29 30,000 - 만기일시상환 유안타증권 P-CBO 사채 4.19 2022.04.28 2025.04.28 10,000 - 만기일시상환 소계 101,636 60,670 차감: 사채할인발행차금 (322) (323) 합계 101,314 60,347 (2) 당반기말 현재 사채 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 상환금액 1년초과 2년이내 11,636 2년초과 3년이내 90,000 합계 101,636 20. 리스(1) 당반기 및 전반기 중 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 부동산 구축물 차량운반구 합계 기초 4,618 3,568 2,896 11,082 감가상각비 (1,599) (686) (696) (2,981) 사용권자산 추가 2,200 1,147 187 3,534 사용권자산 제거 - - (147) (147) 반기말 5,219 4,029 2,240 11,488 (단위: 백만원) 구분 부동산 구축물 차량운반구 합계 기초 2,627 6,362 1,948 10,937 감가상각비 (1,101) (2,651) (655) (4,407) 사용권자산 추가 3,273 - 356 3,629 사용권자산 제거 - - (131) (131) 반기말 4,799 3,711 1,518 10,028 (2) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 감가상각비 1,497 2,981 2,222 4,407 이자비용 82 172 65 138 기타 1,160 2,220 1,221 2,409 합계 2,739 5,373 3,508 6,954 (3) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련하여 현금흐름표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 리스의 총 현금유출 6,434 7,966 (4) 연장선택권리스기간을 산정할 때 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상기간은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함합니다.당사의 리스계약의 대부분은 계약종료 수개월전에 리스제공자와의 계약기간에 대하여 협상을 진행하여야 합니다. 이로 인하여 당사의 리스계약은 연장선택권을 포함하고 있지 않습니다. 21. 채무의 조정당사는 2013년 10월 1일자로 춘천지방법원에 '채무자회생및파산에관한법률'에 따른회생절차 개시를 신청한 후 10월 4일자로 서울중앙지방법원으로 이송되었으며, 2014년 3월 14일 관계인집회에서 회생계획안이 부결처리 되었으나 2014년 3월 18일 서울중앙지방법원으로부터 강제회생계획인가를 결정받았습니다. 인가된 회생 계획은 기존 여신의 상환유예 등의 채무조정 내용을 포함하고 있습니다. 당사는 인가된회생계획안에 따라 채무조정, 주식의 병합 및 신주의 발행을 실시하였습니다. (1) 당반기 및 전반기 중 회생채무의 변동내역과 인가된 회생 계획상 당사의 채무조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 변동내역 반기말 현재가치할인차금상각 [회생채권] 보증금채무 581 - 581 상거래채무 96 - 96 특수관계인채무 11,243 - 11,243 회사채채무 874 - 874 소계 12,794 - 12,794 차감: 현재가치할인차금 (1,392) 416 (976) 합계 11,402 416 11,818 차감: 유동성대체 (4,854) (5,015) 차감계 6,548 6,803 (단위 : 백만원) 구분 기초 변동내역 반기말 변제 현재가치할인차금상각 [회생채권] 보증금채무 626 (20) - 606 상거래채무 96 - - 96 특수관계인채무 11,945 - - 11,945 회사채채무 891 (16) - 875 소계 13,558 (36) - 13,522 차감: 현재가치할인차금 (2,225) - 413 (1,812) 합계 11,333 (36) 413 11,710 차감: 유동성대체 (1,634) (1,656) 차감계 9,699 10,054 (2) 당반기말 현재 인가된 회생계획에 따른 채무면제 및 조건변경 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 회생채무 구분 채권시인액 당반기말 장부금액 변제방법 회생채권 보증금 채무 1,108 581 보증금 채무는 거래처와의 계약이 종료되거나 중도에 적법하게 해지되어 반환사유가 발생하는 경우에는 원금 및 개시전 이자의 전액을 현금으로 변제하되 2014년부터 2017년에 걸쳐 변제함. 다만, 채무자가 변제할 사유가 2014년 변제기일 이후에 발생하는 경우, 이미 변제기일이 경과된 채권은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에합산하여 변제함. 개시후 이자는 전액 면제함. 상거래채무 20,044 96 원금 및 개시전 이자의 전액을 변제하되, 2014년부터 2017년에 걸쳐 변제함. 개시후 이자는 면제함. 특수관계인 채무 36,497 11,243 김종오 등 특수관계인 개인의 시인된 원금 및 이자를 전액 면제함. 동양자산운용(주)의 시인된 원금및 개시전 이자의 50%를 면제하고 50%를 변제하되 2022년에 전액 변제함. 골든자원개발, 동양, 동양네트웍스, SK매직, SK매직서비스, 유안타증권, 에스엠생명과학 등 기타 특수관계 법인 채무는 시인된 원금 및 이자의 50%를 면제하고 50%를 변제하되 2018년부터 2023년에 걸쳐 변제함. 개시후 이자는 면제함. 회사채 채무 235,347 874 시인된 원금 및 개시전 이자의 전액을 현금으로 변제하되, 2014년부터 2020년에 걸쳐 변제함. 개시후 이자는 전액 면제함. 22. 파생상품(1) 당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. 거래목적 파생상품종류 계약내용 현금흐름 위험회피 통화스왑 외화 차입금에 대하여 만기에 약정된 환율에 따른 원화 원금을 부담하고 외화 고정이자에 대하여 약정된 환율에 따른 원화 고정이자를 부담함 현금흐름 위험회피 통화스왑 및 이자율스왑 외화 사채에 대하여 만기에 약정된 환율에 따른 원화 원금을 부담하고 외화 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함 (2) 당반기말 현재 위험회피목적 파생상품 거래의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: USD, 원) 파생상품종류 계약금액(USD) 약정환율(원) 수취이자율(%) 지급이자율(%) 계약만기일 위험회피비율 비고 통화스왑 4,000,000 1,201.00 - - 2023. 02. 25 100% 수협은행 통화스왑 및 이자율스왑 9,000,000 1,134.40 LIBOR 6M+0.90 1.47 2023. 12. 22 100% (주)신한은행 23. 확정급여부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기 전기 확정급여채무 현재가치 94,971 92,827 사외적립자산 공정가치 (56,995) (57,287) 합계 37,976 35,540 (2) 당반기 및 전반기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 기초 92,827 102,358 당기근무원가 2,817 3,216 이자원가 1,102 854 급여지급액 (1,856) (2,600) 계열사전입 241 182 계열사전출 (160) (267) 반기말 94,971 103,743 (3) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 기초 57,287 55,290 이자수익 751 517 급여지급액 (939) (1,553) 재측정요소 (210) (175) 기여금 - 1,500 계열사전입 136 126 계열사전출 (30) (133) 반기말 56,995 55,572 (4) 당반기 및 전반기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 1,408 2,817 1,608 3,216 순이자원가 176 351 168 337 합계 1,584 3,168 1,776 3,553 24. 충당부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전기 유동 비유동 유동 비유동 광산복구충당부채 - 7,320 - 7,320 금융보증충당부채 - 28 - 28 소송충당부채 - 7,196 - 6,870 기타충당부채 36 - 36 - 합계 36 14,544 36 14,218 (2) 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 광산복구충당부채(*1) 금융보증충당부채(*2) 소송충당부채(*3) 기타충당부채(*4) 합계 기초 7,320 28 6,870 36 14,254 설정 - - 343 - 343 사용 - - (17) - (17) 반기말: 7,320 28 7,196 36 14,580 유동성 - - - 36 36 비유동성 7,320 28 7,196 - 14,544 (*1) 삼척 석회석 광산의 복구와 관련된 충당부채입니다.(*2) 골든자원개발(주)의 분할 전의 회사채무에 관한 보증채무입니다.(*3) 협력사 (유)두성기업, (주)동일의 근로자지위 확인소송 및 명성기공(합)의 손해배상관련 충당부채입니다.(*4) 석회석을 운송하는 컨베이어벨트에 대한 철거 및 이설비용 관련 충당부채입니다. (단위: 백만원) 구분 광산복구충당부채 금융보증충당부채 소송충당부채 기타충당부채 합계 기초 6,849 23 1,224 36 8,132 설정 - 5 41 - 46 사용 - - (607) - (607) 반기말: 6,849 28 658 36 7,571 유동성 - - - 36 36 비유동성 6,849 28 658 - 7,535 25. 자본금과 주식발행초과금(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 백만원) 구분 당반기 전기 발행할 주식의 총수 1,000,000,000 1,000,000,000 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 107,916,306 107,916,306 보통주자본금 53,958 53,958 (2) 당반기말 및 전기말 현재 주식발행초과금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전기 주식발행초과금 214,829 214,829 26. 자기주식 당반기말 및 전기말 현재 자기주식의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기 전기 주식수 금액 주식수 금액 자기주식 562,754주 10 562,754주 10 27. 기타포괄손익누계액 및 기타자본 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액 및 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전기 [기타포괄손익누계액] 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 (2,509) (2,509) 현금흐름위험회피파생상품 평가손익 255 77 소계 (2,254) (2,432) [기타자본] 감자차익 13,404 13,404 기타자본잉여금 (3,831) (3,831) 자기주식처분손실 (37) (37) 소계 9,536 9,536 합계 7,282 7,104 (2) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익누계액 및 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 증가 반기말 [기타포괄손익누계액] 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 (2,509) - (2,509) 현금흐름위험회피파생상품 평가손익 77 178 255 소계 (2,432) 178 (2,254) [기타자본] 감자차익 13,404 - 13,404 기타자본잉여금 (3,831) - (3,831) 자기주식처분손실 (37) - (37) 소계 9,536 - 9,536 합계 7,104 178 7,282 (단위: 백만원) 구분 기초 감소 반기말 [기타포괄손익누계액] 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 (2,859) - (2,859) 현금흐름위험회피파생상품 평가손익 - (75) (75) 소계 (2,859) (75) (2,934) [기타자본] 감자차익 13,404 - 13,404 기타자본잉여금 399 - 399 자기주식처분손실 (37) - (37) 소계 13,766 - 13,766 합계 10,907 (75) 10,832 28. 이익잉여금당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전기 이익준비금 2,684 1,879 미처분이익잉여금 334,972 345,393 합계 337,656 347,272 29. 매출액 및 매출원가(1) 당반기 및 전반기 중 발생한 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 [재화 및 용역의 유형] 재화의 판매로 인한 수익 150,805 287,414 129,954 237,222 기타의 매출액 10,098 18,676 6,398 12,407 합계 160,903 306,090 136,352 249,629 (2) 당반기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전기 매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권 100,356 91,358 계약부채 18,660 803 (3) 당반기 및 전반기 중 발생한 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재화의 판매로 인한 원가 138,338 266,598 110,603 219,584 기타의 매출원가 1,780 4,140 1,567 3,573 합계 140,118 270,738 112,170 223,157 30. 판매비와 관리비당반기 및 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,671 5,053 2,535 4,948 퇴직급여 541 849 341 654 복리후생비 532 1,293 708 1,528 여비교통비 43 73 36 75 통신비 10 21 12 24 임차료 7 13 60 120 세금과공과 348 841 294 788 감가상각비 242 498 198 395 무형자산상각비 134 269 214 429 접대비 268 593 223 497 보험료 76 147 65 122 광고선전비 18 43 27 89 운반비 6,379 11,372 5,015 8,979 조작비 5 8 15 94 지급수수료 1,748 2,884 1,418 2,409 용역비 1,331 2,692 1,255 2,501 차량유지비 72 136 79 131 대손상각비(환입) 58 217 (858) (330) 기타판관비 321 389 268 442 합계 14,804 27,391 11,905 23,895 31. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기 및 전반기 중 발생한 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 5 35 6 6 무형자산처분이익 - 149 - - 기타 17 263 164 230 합계 22 447 170 236 (2) 당반기 및 전반기 중 발생한 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 521 1,397 51 51 소송충당부채전입 177 344 21 41 기타 36 2,220 147 176 합계 734 3,961 219 268 32. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기 및 전반기 중 발생한 순금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익(*1) 1,451 2,204 1,386 2,751 금융비용 (6,460) (11,669) (2,969) (6,487) 순금융비용 (5,009) (9,465) (1,583) (3,736) (*1) 전반기 중 발생한 금융수익에는 금융상품에 포함되지 않는 종속기업으로부터의 배당금수익 2,315백만원이 포함되어 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 발생한 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정지분상품 상각후원가 측정금융부채 위험회피수단파생상품자산 합계 [금융수익] 이자수익 224 - - - 224 배당금수익 - 93 - - 93 외환차익 63 - 439 - 502 외화환산이익 1 - 48 - 49 파생상품평가이익 - - - 1,336 1,336 합계 288 93 487 1,336 2,204 [금융비용] 이자비용 - - 7,141 - 7,141 외환차손 81 - 2,072 - 2,153 외화환산손실 16 - 1,667 - 1,683 기타금융자산손상차손 692 - - - 692 합계 789 - 10,880 - 11,669 [기타포괄손익] 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 - - - 178 178 (단위: 백만원) 구분 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 상각후원가 측정금융부채 위험회피수단파생상품부채 합계 [금융수익] 이자수익 82 - - - 82 배당금수익 - 74 - - 74 외환차익 34 - 242 - 276 외화환산이익 3 - 1 - 4 합계 119 74 243 - 436 [금융비용] 이자비용 - - 5,757 - 5,757 외환차손 70 - 486 - 556 외화환산손실 2 - 165 - 167 금융보증충당부채전입 - - 5 - 5 기타금융자산처분손실 2 - - - 2 합계 74 - 6,413 - 6,487 [기타포괄손익] 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 - - - (75) (75) 33. 법인세비용(수익) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 및 전반기는 법인세차감전순손실이므로 평균유효세율을 산정하지 않았습니다. 34. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (18,633) (15,645) (5,868) (1,557) 원재료 및 상품 매입액 81,024 130,965 54,075 91,409 종업원급여 등 18,136 34,542 16,546 33,181 감가상각비(*1) 10,250 20,270 9,535 18,855 무형자산상각비 389 779 358 700 외주비 7,835 15,189 7,262 13,892 운반비 21,104 37,693 19,754 34,882 동력비 19,357 36,012 18,613 34,710 지급임차료 1,348 2,573 1,486 2,605 세금과공과 1,019 4,865 928 2,059 지급수수료 3,542 7,192 3,623 6,166 기타 9,551 23,694 (2,237) 10,150 합계(*2) 154,922 298,129 124,075 247,052 (*1) 투자부동산에 대한 감가상각비도 포함된 금액입니다.(*2) 포괄손익계산서 상 매출원가, 판매비와관리비의 합계액입니다. 35. 주당손익 (1) 기본주당손익 (가) 기본주당손익 (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주반기순이익(손실) 738,025,396 (1,405,199,618) 6,442,101,312 (1,705,674,405) 가중평균유통보통주식수 107,353,552주 107,353,552주 107,353,552주 107,353,552주 기본주당이익(손실) 7 (13) 60 (16) (나) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 발행보통주식수 107,916,306 107,916,306 107,357,173 107,357,173 (-) 자기주식 562,754 562,754 3,621 3,621 가중평균유통보통주식수 107,353,552 107,353,552 107,353,552 107,353,552 (2) 희석주당손익당반기말 및 전반기말 현재 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 36. 특수관계자거래(1) 지배ㆍ종속기업 등의 현황(가) 당반기말 및 전기말 현재 지배기업의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 당사에 대한 지분율(%) 비고 당반기 전기 (주)삼표 54.68 54.68 지배기업 (나) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 지분율(%) 소재지 당반기 전기 (주)동양시멘트 100.00 100.00 한국 골든자원개발(주)(*1) 100.00 100.00 한국 삼표농원(주) 87.88 87.88 한국 삼표에스앤씨(주) 100.00 100.00 한국 삼표자원개발(주) 100.00 100.00 한국 삼표해운(주) 100.00 100.00 한국 삼표레미콘(주)(*2) 100.00 100.00 한국 (*1) 전기 중 골든자원개발(주)의 아르헨티나 지점은 청산되었습니다.(*2) 당사는 전기 중 삼표레미콘(주)를 신규 설립하였습니다. (다) 당반기 및 전기 중 당사와 매출ㆍ매입 등 거래 또는 채권ㆍ채무잔액이 있는 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 당반기 전기 지배기업의 종속기업 (주)삼표산업 (주)삼표산업 (주)팬트랙 (주)팬트랙 삼표레일웨이(주) 삼표레일웨이(주) 삼표피앤씨(주) 삼표피앤씨(주) 주요경영진이 지배하는 회사 및 그 관계회사 (주)에스피네이처 (주)에스피네이처 (주)에스피에스엔에이 (주)에스피에스엔에이 (주)에스피환경 (주)에스피환경 (주)청암 (주)청암 (2) 주요 경영진에 대한 보상당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 908 1,771 881 1,733 퇴직급여 71 131 72 151 합계 979 1,902 953 1,884 (3) 당반기 및 전반기 중 발생한 특수관계자와의 주요 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 회사명 매출 등 유형자산 처분 매입 등 유형자산 취득 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 (주)삼표 47 75 - - 6,606 13,496 - 75 종속기업 골든자원개발(주) 1 2 - - - - - - 삼표농원(주) 5 11 - - - - - - 삼표레미콘(주) 3,344 5,861 - - - - - - 삼표에스앤씨(주) 13 26 - - 907 1,812 - - 삼표자원개발(주) 513 1,027 - - 14,792 27,611 - - 삼표해운(주) 918 1,819 - - 16,002 28,343 - - 기타특수관계자 (주)삼표산업 22,473 39,818 - - 208 426 - - (주)에스피네이처 1,921 5,101 - 10 415 2,889 - - (주)에스피에스엔에이 4,082 7,444 - - 539 914 - - (주)에스피환경 215 410 - - - - - - (주)청암 636 1,104 - - - - - - (주)팬트랙 - - - - 11 22 - - 삼표레일웨이(주) 32 78 - - - - - - 삼표피앤씨(주) 2,060 3,751 - - - - - - 합계 36,260 66,527 - 10 39,480 75,513 - 75 (단위: 백만원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 리스부채의 상환 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 (주)삼표 44 99 8,343 14,903 - - 종속기업 골든자원개발(주) 1 2 - - - - 삼척에너지(주) - - - - 1,170 2,340 삼표농원(주) 15 30 - - - - 삼표에스앤씨(주) 13 26 981 1,799 - - 삼표자원개발(주) 625 1,441 15,586 27,950 - - 삼표해운(주) 841 1,749 15,266 27,210 - - 기타특수관계자 (주)삼표산업 16,079 35,341 401 755 - - (주)에스피네이처 1,430 3,375 2,309 3,679 - - (주)에스피에스엔에이 4,114 9,615 1,233 1,951 - - (주)에스피환경 215 267 - - - - (주)청암 293 392 - - - - (주)팬트랙 - - 12 23 - - 삼표레일웨이(주) 135 314 - - - - 삼표피앤씨(주) 1,347 3,325 - - - - 합계 25,152 55,976 44,131 78,270 1,170 2,340 (4) 특수관계자에 대한 주요 채권, 채무 내역(가) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 회사명 매출채권 미수금 단기대여금 장기대여금 합계 지배기업 (주)삼표 - 51 - - 51 종속기업 골든자원개발(주)(*1) 18 1,189 19,045 964 21,216 삼표농원(주) - 6 - - 6 삼표레미콘(주) 4,933 - - - 4,933 삼표에스앤씨(주) 4 - - - 4 삼표자원개발(주) 48 3,631 - - 3,679 삼표해운(주) 18 640 - - 658 기타특수관계자 (주)삼표산업 7,603 171 - - 7,774 (주)에스피네이처 331 30 - - 361 (주)에스피에스엔에이 1,347 51 - - 1,398 (주)에스피환경 74 - - - 74 (주)청암 223 - - - 223 삼표레일웨이(주) 1 - - - 1 삼표피앤씨(주) 709 - - - 709 합계 15,309 5,769 19,045 964 41,087 (*1) 당반기말 현재 골든자원개발(주)에 대한 매출채권에 대하여 18백만원, 미수금에대하여 1,091백만원, 단기대여금에 대하여 19,045백만원, 장기대여금에 대하여 964백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다. (단위: 백만원) 구분 회사명 매출채권 미수금 단기대여금 장기대여금 합계 지배기업 (주)삼표 - 30 - - 30 종속기업 골든자원개발(주)(*1) 15 1,091 19,045 964 21,115 삼표농원(주) - 6 - - 6 삼표레미콘(주) 2,463 - - - 2,463 삼표에스앤씨(주) 4 - - - 4 삼표자원개발(주) 56 1,466 - - 1,522 삼표해운(주) 18 5,455 - - 5,473 기타특수관계자 (주)삼표산업 5,031 174 - - 5,205 (주)에스피네이처 238 39 - - 277 (주)에스피에스엔에이 1,116 22 - - 1,138 (주)에스피환경 92 - - - 92 (주)청암 119 - - - 119 삼표레일웨이(주) 55 - - - 55 삼표피앤씨(주) 640 - - - 640 합계 9,847 8,283 19,045 964 38,139 (*1) 전기말 현재 골든자원개발(주)에 대한 매출채권에 대하여 15백만원, 미수금에 대하여 1,091백만원, 단기대여금에 대하여 19,045백만원, 장기대여금에 대하여 964백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다. (나) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 회사명 매입채무 미지급금 기타 합계 지배기업 (주)삼표 496 2,478 - 2,974 종속기업 골든자원개발(주) - - 6 6 삼표레미콘(주) - - 45 45 삼표에스앤씨(주) - 333 - 333 삼표자원개발(주) 5,234 454 - 5,688 삼표해운(주) 97 4,710 - 4,807 기타특수관계자 (주)삼표산업 - 198 20 218 (주)에스피네이처 - 155 - 155 (주)에스피에스엔에이 17 165 - 182 (주)팬트랙 - 12 - 12 합계 5,844 8,505 71 14,420 (단위: 백만원) 구분 회사명 매입채무 미지급금 기타 합계 지배기업 (주)삼표 459 3,913 - 4,372 종속기업 골든자원개발(주) - - 6 6 삼표에스앤씨(주) - 295 - 295 삼표자원개발(주) 5,884 379 - 6,263 삼표해운(주) 351 5,348 - 5,699 기타특수관계자 (주)삼표산업 - 696 - 696 (주)에스피네이처 - 251 - 251 (주)에스피에스엔에이 48 621 - 669 (주)팬트랙 - 12 - 12 합계 6,742 11,515 6 18,263 (5) 특수관계자와의 중요한 자금거래(가) 자금대여거래당반기 및 전기 중 특수관계자와의 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계자 구분 회사명 기초 반기말 종속기업 골든자원개발(주)(*1) 20,010 20,010 (*1) 당반기말 현재 골든자원개발(주)에 대한 대여금 20,010백만원에 대하여 100%의 대손충당금이 설정되어 있습니다. (단위: 백만원) 특수관계자 구분 회사명 기초 기말 종속기업 골든자원개발(주)(*1) 20,010 20,010 (*1) 전기말 현재 골든자원개발(주)에 대한 대여금 20,010백만원에 대하여 100%의 대손충당금이 설정되어 있습니다. (나) 배당금수익당반기 중 특수관계자에 대한 배당금수익은 없으며, 전반기 중 특수관계자에 대한 배당금수익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 회사명 금액 종속기업 삼척에너지(주) 2,315 (다) 배당금의 지급당반기 및 전반기 중 특수관계자에 대한 배당금의 지급은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 회사명 당반기 전반기 지배기업 (주)삼표 4,426 4,426 기타의 특수관계자 (주)에스피네이처 384 384 합계 4,810 4,810 (6) 당반기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 회사명 보증처 지급보증금액 담보제공자산 보증내용 종속기업 삼표자원개발(주) 서울보증보험(주) 49,741 광산복구 이행보증 한국광해광업공단 26,758 토지, 건물, 구축물, 기계장치 삼표자원개발(주) 차입금 담보제공 (주)신한은행 3,600 차입금 지급보증 삼표레미콘(주) 농협은행(주) 6,000 외상매출채권담보대출(B2B)약정 지급보증 삼표해운(주) 산은캐피탈(주) 6,000 차입금 지급보증 한국산업은행 328 차입금 지급보증 한국산업은행 2,400 차입금 지급보증 (7) 당반기말 현재 당사의 자금조달 등을 위하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보는 없습니다. 37. 우발상황과 약정사항(1) 당사는 삼표자원개발(주)가 생산하는 석회석 전량을 매입하기로 하는 석회석 구매계약을 체결하고 있습니다.(2) 당사는 2012년 11월 8일 쌍용씨앤이(주)와 광산 공동개발을 위한 협약을 체결하고 강원도 삼척시에 소재한 당사 소유의 토지를 매각하였습니다. 동 계약과 관련하여 채굴이 종료된 후, 동 토지를 재매입하는 약정을 맺고 있습니다. (3) 당반기말 현재 당사의 금융기관 등과 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 금융기관 약정금액 차입금액 유산스한도약정 (주)우리은행 등 92,701 12,236 신디케이트론 한국산업은행 외 101,518 101,518 시설자금 외 한국광해광업공단 외 231,644 201,643 기업어음할인약정 우리종합금융(주) 10,000 - 합계 435,863 315,397 당사는 (주)우리은행과 15,000백만원, 농협은행(주)과 3,000백만원의 B2B 대출약정을 체결하였습니다. (4) 지급보증(가) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 백만원) 제공한 자 보증처 보증금액 보증내용 서울보증보험(주) 삼척시 등 KRW 93,587 광산복구 이행보증 등 (주)하나은행 한국광해광업공단 KRW 14,135 차입금 지급보증 (주)신한은행 Shinhan InvestmentAsia Limited USD 9,000,000 외화사채 지급보증 (나) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증내역은 없습니다. (5) 계류 중인 소송사건당반기말 현재 당사가 피고인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 원고 청구금액 계류법원 내용 정의태 외(*1) 837 대법원 근로자지위 확인 등의 소 명성기공(합)(*1) 5,380 서울고등법원(춘천) 손해배상(기)의 소 구홍교 외(*1) 850 춘천지방법원 강릉지원 근로자지위 확인 등의 소 반석레미콘 643 광주고등법원(전주) 제3자이의의 소 합계 7,710 (*1) 당사는 해당 소송으로 인한 자원의 유출가능성과 금액을 합리적으로 추정하여, 7,196백만원을 소송충당부채로 계상하고 있습니다. 그 외 분쟁사건의 최종결과는 보고기간말 현재 예측될 수 없으며, 이러한 불확실성으로 인하여 발생가능한 조정사항을 반영하고 있지 않습니다. (6) 리파이낸싱 신디케이트론 대출약정당사는 기존 신디케이트론의 상환자금, 회생채권의 상환자금 및 운영자금 등을 조달하기 위하여 2018년 11월 21일자로 한국산업은행 등 6개 대주단과 차입조달에 대한 대출약정을 체결하였습니다. 약정금액인 200,000백만원을 장기대출로 차입하였으며, 약정이자율은 고정금리로 아래와 같습니다. (가) 금융기관별 약정금액 (단위: 백만원) 차입처 Tranche A Tranche B 차입처별 합계금액 최초약정액 상환후 잔액 이자율(%) 최초약정액 상환후 잔액 이자율(%) 최초약정액 상환후 잔액 (주)신한은행 - - - 20,000 10,152 3.69 20,000 10,152 (주)하나은행 15,000 7,614 3.44 - - - 15,000 7,614 농협은행(주) 15,000 7,614 3.44 - - - 15,000 7,614 신용협동조합중앙회 - - - 50,000 25,379 3.69 50,000 25,379 중국은행(주) - - - 20,000 10,152 3.69 20,000 10,152 한국산업은행 70,000 35,531 3.44 10,000 5,076 3.69 80,000 40,607 합계 100,000 50,759 100,000 50,759 200,000 101,518 (나) 원금상환 및 이자지급원금상환조건은 6개월 거치 후 54개월 분할상환이며, 이자는 약정에 따른 이자지급기간(매3개월)말에 지급합니다. (다) 재무약정① 재무비율 유지당사는 이 약정의 계약기간(2018년 11월 23일 ~ 2023년 11월 23일) 동안 부채비율을 170% 이하로 유지하여야 하고, 2018 회계연도는 EBITDA이자보상배율을 1.5배 이상, 2019회계연도부터는 EBITDA이자보상배율을 3.0배 이상으로 유지하여야 합니다.(EBITDA이자보상배율 = EBITDA/금융비용) ② 최대주주 지위 유지최상위 지배기업인 (주)삼표 또는 그 특수관계인은 당사의 의결권 있는 주식 40% 이상을 보유하고 경영권을 유지해야 합니다. 38. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 건설중인자산의 본계정 대체 31,659 31,054 재고자산의 유형자산 대체 1,248 1,235 장기차입금의 유동성 대체 32,863 47,923 사용권자산 인식액 3,534 3,629 (3) 당반기 및 전반기 중 재무활동 현금흐름에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 반기말 환율변동 상각 기타 단기차입금 64,415 (8,384) 678 - (302) 56,407 장기차입금 274,330 (11,313) - 364 - 263,381 사채 60,347 39,920 967 80 - 101,314 회생채무 11,402 - - 416 - 11,818 리스부채 10,832 (4,041) - 172 3,214 10,177 합계 421,326 16,182 1,645 1,032 2,912 443,097 (단위: 백만원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 반기말 환율변동 상각 기타 단기차입금 21,045 23,433 120 - - 44,598 장기차입금 274,207 1,369 - 442 52 276,070 사채 - 10,210 - 2 (293) 9,919 회생채무 11,333 (36) - 413 - 11,710 리스부채 11,140 (5,419) - 138 3,360 9,219 합계 317,725 29,557 120 995 3,119 351,516 6. 배당에 관한 사항 당반기에 변동사항은 없으며, 관련 내용은 2022년 3월 21일에 제출된 2021년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021년 11월 03일 - 보통주 559,133 500 - 합병신주취득 - - - - - - - 주) 주식발행일자는 합병등기일임주) 합병과 관련하여 신주 발행 대상이 50인 미만이며 합병신주 발행 후 지체없이 한국예탁결제원에 1년간 보호예수 예탁하여 해당증권을 인출하거나 매각하지 않기로 하는 내용의 예탁계약을 체결하여 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제 2-2조 제 2항 제 1호에 의거 증권신고서제출 대상에서 면제되었습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 11,636 90,000 - - - - 101,636 합계 - 11,636 90,000 - - - - 101,636 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 최근 공시기간동안 증권신고서를 통해 조달한 자금은 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항최근 3사업연도 중 당사는 재무제표를 재작성하지 않았으나, 당기 중 연결종속회사인 삼척에너지(주)와 합병을 진행하여 완료하였습니다.1) 합병개요당사는 2021년 11월 3일(합병등기일)을 기준으로 종속회사인 삼척에너지(주)를 흡수합병하였습니다. 당사는 합병대상의 지분 100%를 소유 하였으며, 본 합병 완료 후 삼척에너지(주)는 합병 소멸하였습니다. 구 분 합병법인 피합병법인 공시 제출일 회사명 (주)삼표시멘트 삼척에너지(주) 주요사항보고서: 2021년 8월 11일합병등 종료보고서: 2021년 11월 2일 주요사업 시멘트 제조업 폐열발전 2) 합병에 대한 회계처리 해당 사업결합은 지배ㆍ종속기업간 합병으로 취득한 자산과 인수한 부채를 당사의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 당사는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 기타자본에서 가감하였습니다. 합병으로 인수된 삼척에너지(주)의 주요 자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 금액 이전대가 : 종속기업투자주식 장부금액 32,763 인수한 자산: 현금및현금성자산 1,215 기타유동채권 (1,092) 당기법인세자산 80 유형자산 23,292 무형자산 6,158 이연법인세자산 (989) 자산합계 28,664 인수한 부채 : 기타유동채무 (356) 기타유동부채 208 부채합계 (148) 취득한 순자산 28,812 자본금 279 기타자본 (4,230) 나. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제32기2분기 시멘트부문 매출채권 94,746 450 0.47% 장기성매출채권 1,371 580 42.30% 단기대여금 - - 0.00% 장기대여금 200 - 0.00% 미수금 5,135 1,351 26.31% 장기미수금 133 - 0.00% 미수수익 5 - 0.00% 보증금 7,283 - 0.00% 소계 108,873 2,381 2.19% 에너지부문 매출채권 - - 0.00% 장기성매출채권 - - 0.00% 미수금 - - 0.00% 장기미수금 - - 0.00% 미수수익 - - 0.00% 보증금 - - 0.00% 소계 - - 0.00% 레미콘부문 매출채권 11,550 39 0.34% 단기대여금 17 - 0.00% 장기대여금 158 - 0.00% 미수금 388 - 0.00% 보증금 341 - 0.00% 소계 12,454 39 0.31% 합 계 121,327 2,420 1.99% 제31기 시멘트부문 매출채권 87,934 236 0.27% 장기성매출채권 1,545 580 37.54% 단기대여금 53 - 0.00% 장기대여금 200 - 0.00% 미수금 8,620 1,351 15.67% 장기미수금 133 - 0.00% 미수수익 4 - 0.00% 보증금 7,574 - 0.00% 소계 106,063 2,167 2.04% 에너지부문 매출채권 - - 0.00% 장기성매출채권 - - 0.00% 미수금 - - 0.00% 장기미수금 - - 0.00% 미수수익 - - 0.00% 보증금 - - 0.00% 소계 - - 0.00% 레미콘부문 매출채권 7,526 91 1.21% 장기대여금 392 - 0.00% 미수금 558 - 0.00% 보증금 328 - 0.00% 소계 8,804 91 1.03% 합 계 114,867 2,258 1.97% 제30기 시멘트부문 매출채권 82,791 673 0.81% 장기성매출채권 1,908 1,518 79.59% 장기대여금 150 - 0.00% 미수금 8,530 2,564 30.06% 장기미수금 383 - 0.00% 미수수익 1 - 0.00% 보증금 4,028 - 0.00% 소계 97,792 4,756 4.86% 에너지부문 매출채권 - - 0.00% 장기성매출채권 - - 0.00% 미수금 - - 0.00% 장기미수금 - - 0.00% 미수수익 - - 0.00% 보증금 - - 0.00% 소계 - - 0.00% 레미콘부문 매출채권 - - 0.00% 미수금 - - 0.00% 보증금 - - 0.00% 소계 - - 0.00% 합 계 97,792 4,756 4.86% 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제32기 2분기 제31기 제30기 1.기초 대손충당금 잔액합계 2,258 4,756 4,681 2.순대손처리액(1-2+-3) 0 680 406 (1)대손처리액(상각채권액) 0 680 406 (2)상각채권회수액 0 0 0 (3)기타증감액 0 0 0 3.대손상각비 계상(환입)액 162 (1,909) 557 4.기타 0 91 (76) 5.기말 대손충당금 잔액합계 2,420 2,258 4,756 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침(1) 대손충당금 설정방침재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 개별채권 분석을 통해 회수가능성에 대한 개별적손상검토를 하고 있으며, 그 외 채권에 대해서는 평균연체율을 산출하여 집합평가충당금을 설정하고 있음(2) 평균연체율 및 회수가능성 산정 근거- 평균연체율 : Roll-Rate 모형을 통해 연체개월별 매출채권의 평균 연체전이율을 산출하여 대손충당금을 설정- 회수가능성 : 채무자의 파산등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 담보설정 여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%초과~100% 범위에서 합리적인 대손추산액 설정[대손추산액 설정 기준] 구분 설정률 부도 등 미회수채권 중 담보물건 제외한 금액의 100% 법정관리 회생계획상 현금변제 제외한 금액의 100% 장기미회수 1년초과시 100% (3) 대손처리기준- 파산, 부도, 강제집행, 법정관리, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 매출채권 106,076 171 231 1,189 107,667 계 106,076 171 231 1,189 107,667 구성비율 98.52% 0.16% 0.21% 1.10% 100.00% 다. 재고자산 현황 등1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제32기 2분기 제31기 제30기 시멘트사업부문 시멘트 상품 1,826 770 1,464 제품 965 1,125 606 미포장시멘트 10,497 6,513 6,982 반제품 8,590 7,039 5,130 원부원료 25,873 29,539 13,632 저장품 34,206 33,959 27,790 미착품 13,983 - - 소계 95,939 78,944 55,605 에너지사업부문 에너지 재공품 - - - 레미콘부문 레미콘 원부원료 705 386 - 저장품 470 368 - 소계 1,175 753 - 합계 상품 1,826 770 1,464 제품 965 1,125 606 미포장시멘트 10,497 6,513 6,982 반제품 8,590 7,039 5,130 재공품 - - - 원부원료 26,577 29,925 13,632 저장품 34,676 34,327 27,790 미착품 13,983 - - 합계 97,114 79,698 55,605 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계 / 기말자산총계*100] 6.6% 5.6% 4.1% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가 / (기초재고+기말재고) / 2] 6.43 6.85 7.32 2) 재고자산의 실사내역 등(1) 실사일자 및 실사참관인 실사일자(입회) 실사참관인(입회) 실사장소 비 고 2022년 01월 03일 삼정회계법인 삼척공장외 1곳 - 주1) 재고조사시점과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무제표일기준 재고자산의 실재성을 확인함주2) 자체 재고자산 실사는 품목별 중요성에 따라 매월 또는 수시로 실시되고 있으며, 매년 기말 결산일 후 외부감사인의 입회하에 정기 재고조사를 실시하고 있음 (2) 장기체화재고 등 현황 (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비 고 상품 1,826 1,826 - 1,826 - 제품 1,054 965 - 965 - 미포장시멘트 10,497 10,497 - 10,497 - 반제품 8,590 8,590 - 8,590 - 원부원료 26,577 26,577 - 26,577 - 저장품 34,825 34,676 - 34,676 - 미착품 13,983 13,983 - 13,983 - 합계 97,351 97,114 - 97,114 - 주) 보유금액은 파악된 장기체화재고 등의 당기 평가 전 장부가액을 기재하였고 기말잔액란은 보유금액에서 당기 평가손실을 차감한 금액을 기재하였습니다. 라. 공정가치 평가내역 1) 금융상품의 공정가치 내역 (단위: 백만원) 구분 장부금액 공정가치 [상각후원가 측정 금융자산] 현금및현금성자산 68,344 68,344 기타금융자산 5 5 매출채권 106,597 106,597 기타채권 12,286 12,286 소계 187,232 187,232 [당기손익-공정가치 측정 채무상품](*1) 기타금융자산 1 - [기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품] 기타금융자산 3,784 3,784 [위험회피수단 파생상품자산] 파생상품자산 2,131 2,131 금융자산 합계 193,148 193,147 [상각후원가측정 금융부채] 매입채무 44,159 44,159 차입금 415,078 416,387 사채 101,314 99,487 리스부채 76,244 76,244 회생채무 11,815 11,815 기타채무 51,302 51,302 금융부채 합계 699,912 699,394 주) 일부 공정가치로 측정되는 금융자산의 경우 중요성을 고려하여 공정가치로 측정하지 않았습니다. 2) 평가방법 금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다. 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수로 측정된 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)로 측정된 공정가치 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분.반기보고서의 V. 이사의 경영진단 및 분석의견의 기재는 하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 감사의견 등1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제32기 2분기(당기) 삼정회계법인 - - - 제31기(전기) 삼정회계법인 적정 해당사항 없음 수익인식 제30기(전전기) 삼정회계법인 적정 해당사항 없음 수익인식 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제32기 2분기(당기) 삼정회계법인 분ㆍ반기 개별재무제표 검토분ㆍ반기 연결재무제표 검토개별재무제표 감사연결재무제표 감사 415 4,301 415 979 제31기(전기) 삼정회계법인 분ㆍ반기 개별재무제표 검토분ㆍ반기 연결재무제표 검토개별재무제표 감사연결재무제표 감사 398 4,093 398 4,392 제30기(전전기) 삼정회계법인 분ㆍ반기 개별재무제표 검토분ㆍ반기 연결재무제표 검토개별재무제표 감사연결재무제표 감사 390 4,040 390 4,637 주) 보수의 단위는 백만원 입니다. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제32기 2분기(당기) - - - - - 제31기(전기) 2020.11 세무자문용역 2020.11.01~2021.03.31 200 - 제30기(전전기) - - - - - 주) 보수의 단위는 백만원 입니다. 4. 내부감사기구와 회계감사인간 주요 논의 사항 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 02월 19일 감사위원회 위원 3명,업무수행이사 1명,업무팀원 1인 대면회의 2020년 기말감사 결과 2 2021년 03월 09일 - 서면보고 2020년 기말감사 결과(변경사항 보고) 3 2021년 05월 18일 감사위원회 위원 3명, 업무수행이사 1명, 업무팀원 1인 대면회의 2021년 1분기 재무제표에 대한 검토결과 4 2021년 08월 11일 감사위원회 위원 3명, 업무수행이사 1명, 업무팀원 1인 유선회의 2021년 반기재무제표에 대한 검토결과 및 2021년 감사업무 계획 5 2021년 11월 10일 감사위원회 위원 3명, 업무수행이사 1명, 업무팀원 1인 대면회의 2021년 3분기 재무제표에 대한 검토결과 6 2022년 02월 17일 감사위원회 위원 3명, 업무수행이사 1명, 업무팀원 1인 대면회의 2021년 기말감사 결과 7 2022년 05월 12일 감사위원회 위원 3명, 업무수행이사 1명 대면회의 2022년 1분기 재무제표에 대한 검토결과 5. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치 정보해당사항 없음나. 종속회사의 감사현황직전사업연도말 당사의 모든 종속회사(감사대상이 아닌 해외 자회사 제외)는 회계감사인으로부터 적정의견을 받았습니다.다. 회계감사인의 변경1. 회계감사인 변경당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제 4조의 3 제1항에 의거한 감사인 지정대상 기간(2014년 ~2017년)이 종료됨에 따라 2018년부터 외부감사인을 삼정회계법인으로 선임하였습니다.2. 종속회사의 회계감사인 변경당사의 종속회사는 2017년 삼덕회계법인에서 외부감사를 진행하였고, 2018년부터 삼정회계법인에서 외부감사를 진행하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제당사는 감사위원회에 의한 내부감시장치를 운영하고 있으며, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있다는 의견을 받았습니다.나. 회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견회계 감사인은 제31기 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 2022년 6월 30일 현재 당사의 이사회는 사내이사 6명, 사외이사 3명 등 총 9명의 이사로 구성되어 있고, 이사회 내에는 감사위원회가 설치되어 운영되고 있습니다. 당사 이사회 의장은 이종석 사내이사로서 당사 대표이사를 겸직하고 있으며, 시멘트 산업에 대한 경륜과 식견이 풍부하여 이사회 의장으로 선임하였습니다. 김중락 사내이사는 2022년 3월 21일, 김종열 사외이사, 김열중 사외이사, 전군표 사외이사는 2022년 3월 21일, 22일, 25일 각 재선임 되었고, 심연석 사내이사, 이정섭 사이외사는 2022년 3월 21일 일신상의 사유로 사임하였습니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 9 3 3 - 1 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는 ‘Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항’을 참고하시기 바랍니다. 나. 중요 의결사항 등당기 중의 이사회의 중요 의결사항은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안내용 가결 여부 사내이사의 성명 사외이사의 성명 이종석 (출석률: 100%) 정도원 (출석률: 100%) 정대현 (출석률: 100%) 문종구 (출석률: 100%) 김옥진 (출석률: 100%) 심연석 (출석률: 100%) 김중락 (출석률: 100%) 김종열 (출석률: 100%) 전군표 (출석률: 100%) 김열중 (출석률: 100%) 이정섭 (출석률: 100%) 찬반 여부 1회 2022.02.17. [보고사항] 1. 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영 실태 보고 2. 감사위원회의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 [부의안건] 1. 2021 회계연도 내부결산 승인의 건 2. 제31기 이익잉여금처분계산서(안)에 의한 현금배당 결정의 건 3. 제31기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 확정의 건 4. 2022년 안전보건계획 승인 및 중대재해처벌법 대응 보고 5. 우리종합금융(주) 운영자금대출 약정 연장의 건 6. 수협은행 운영대 차입약정 약정의 건 7. 광주은행 운영대 차입연장 약정의 건 8. 우리은행 수입신용장(L/C) 한도 증액의 건 9. 유안타증권 P-CBO (기초채권담보부증권) 발행의 건 10. 삼표레미콘(주) B2B (전자매출채권) 한도약정 체결에 따른 지급보증의 건 가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2회 2022.03.21. [부의안건] 1. 대표이사 선임의 건(이종석 대표이사) 2. 한국광해광업공단 운영자금 차입약정의 건 3. 하나은행 수입신용장(L/C) 한도 증액의 건 4. 국민은행 수입신용장(L/C) 한도 증액의 건 가결 가결 가결 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 3회 2022.05.12. [보고사항] 1. 2022년 1분기 재무제표 보고 2. 2022년 1분기 중대재해처벌법 대응 보고 [부의안건] 1. KOSDAQ 조건부 상장폐지 및 KOSPI 이전상장 승인의 건 2. 임시주주총회 소집 및 회의목적사항 확정의 건 3. 기준일 및 주주명부 폐쇄기간 설정의 건 4. 내부거래위원회 설치의 건 5. 사외이사후보추천위원회 설치의 건 6. 준법지원인 선임의 건 가결 가결 가결 가결 가결 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 4회 2022.06.15. [부의안건] 1. 내부거래위원회 위원 선임의 건 2. 내부거래위원회 규정 개정의 건 3. 사외이사후보추천위원회 규정 개정의 건 4. Syndicated Loan Refinancing의 건 5. 삼표해운(주) 운영자금 지급보증 연장의 건 6. 삼표해운(주) 운영자금 신규 지급보증의 건 가결 가결 가결 가결 가결 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 다. 이사회내 위원회1) 내부거래 위원회 위원회명 구성 성명 설치목적 및 권고사항 비고 내부거래위원회 사내이사 1명 사외이사 3명 김열중 전군표김종열 이종석 내부거래에 대한 회사의 내부통제를 강화하여 공정하고 투명한 거래를 목적으로 설치된 위원회로써 내부거래에 대하여 보고 받을 수 있습니다. 위원장 : 김열중 2) 위원회별 활동내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결 여부 이사의 성명 김열중 (출석률: 100%) 전군표 (출석률: 100%) 이종석 (출석률: 100%) 찬반 여부 내부거래위원회 2022.05.12. [보고사항] 1. 대규모내부거래 ‘22년 1분기 실적 및 2분기 예상 보고 [의안내용] 1. 내부거래위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 라. 이사의 독립성 1) 이사회의 구성 이사는 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 이사회에서 추천한 후보자를 정기주주총회 승인을 거쳐 선임하고 있으며, 2015년 6월 19일 이사회의 결의를 통하여 이사회 규정을 제정·시행함으로써 이사회의 독립성과 효율성을 강화하였습니다. 또한 사외이사는 회사 및 최대주주 등과의 독립성 여부, 관련 법령상 자격 요건의 충족 여부 등을 사외이사 자격요건 적격 확인서로 면밀히 확인한 후 선임하고 있습니다. 본 보고서 제출일 현재 당사의 이사는 총 9명이며 그 중 3명은 사외이사입니다. 이사 9명의 추천인, 선임배경, 이사로서의 활동분야, 회사와의 거래, 최대주주 등과의 관계 등은 다음과 같습니다. 직 명 이 사 추천인 선임배경 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 선임시기(연임) 대표이사 이종석 이사회 당사의 운영 총괄 업무를 안정적으로 수행하기 위함 경영총괄, 이사회 의장 - 계열회사 임원 2019년 3월 사내이사 정도원 이사회 당사의 경영 현안 업무를 안정적으로 수행하기 위함 경영일반 - 임원 2016년 3월 사내이사 정대현 이사회 당사의 경영 현안 업무를 안정적으로 수행하기 위함 경영일반 - 임원 2015년 3월 사내이사 문종구 이사회 당사의 경영 현안 업무를 안정적으로 수행하기 위함 경영일반 - 계열회사 임원 2019년 3월 사내이사 김옥진 이사회 당사의 경영 현안 업무를 안정적으로 수행하기 위함 경영일반 - 임원 2021년 3월 사내이사 김중락 이사회 당사의 생산 및 품질 업무를 안정적으로 수행하기 위함 생산본부 총괄 - 계열회사 임원 2022년 3월 사외이사 전군표 이사회 세무·회계 분야 전문가로서 해당분야의 자문 수행 경영자문 및 경영활동 감시 - 계열회사 임원 2019년 3월 사외이사 김열중 이사회 금융 분야 전문가로서 해당분야의 자문 수행 경영자문 및 경영활동 감시 - 계열회사 임원 2018년 3월 사외이사 김종열 이사회 대외언론 분야 전문가로서 해당분야의 자문 수행 경영자문 및 경영활동 감시 - 계열회사 임원 2020년 3월 주1) 각이사의 임기는 1년입니다.주2) 정도원 사내이사는 2016년(정기주주총회)부터, 정대현 사내이사는 2015년(임시주주총회)부터, 이종석 사내이사, 문종구 사내이사, 전군표 사내이사는 2019년(정기주주총회)부터, 김열중 사외이사는 2018년(정기주주총회)부터, 김종열 사외이사는 2020년(정기주주총회)부터, 김옥진 사내이사는 2021년(정기주주총회)부터, 김중락 사내이사는 2022년(정기주주총회)부터 현재까지 이사직을 수행하고 있습니다. 2) 사외이사후보추천위원회 당사는 2022년 5월 12일 사외이사 선임 및 운영에 있어 공정성 확보 및 후보자 사전심의를 목적으로 사외이사후보추천위원회를 설치하였습니다. 관련법률(상법 제542조8 제4항) 및 사외이사후보추천위원회규정에 의거 2인 이상의 이사로 구성하며 그 중 2/1 이상이 사외이사로 선임되어야 한다는 요건에 따라 사외이사 2명과 사내이사 1명으로 구성되어 있고 이사회를 통해 선임되었습니다. 사외이사후보추천위원(3명) : 이종석 사내이사, 김종열 사외이사, 전군표 사외이사 - 2022년 상반기 사외이사후보추천위원회 활동은 없습니다. 마. 사외이사의 전문성 1) 사외이사 지원 조직 현황 조 직 소속 직원의 현황 주요 업무수행 내역 비 고 경영관리팀 부장 1명차장 1명과장 1명사원 1명 - 이사회 진행 실무 - 주주총회 진행 실무 - 상업 등기 및 주식 관리 - 기타 사외이사의 역할과 책임을 위해 필요한 업무 지원 - 2) 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2022년 03월 21일 (주)삼표시멘트 전군표김열중김종열 - 회사의 사업 현황 브리핑, 삼척공장 및 석회석 광산 견학 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 1) 감사위원회 위원의 인적사항, 사외이사 여부 및 회계 또는 재무 분야 전문가 여부는 다음과 같습니다. 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 전군표 예 제20회 행정고시 합격 서울지방국세청 조사1국장 국세청 조사국장, 차장, 제16대 국세청창 現 광교세무법인 회장 예 세무 광교세무법인 김열중 예 한국산업은행 부행장 대우조선해양(주) 부사장 現사람인에이치알 감사 예 재무 한국산업은행 김종열 예 부산일보사 대표이사 한국 신문협회 부회장 부산 적십자사 회장 現 한국 멀티미디어학회 특임회장 - 대외언론 부산일보사 2) 감사위원회의 독립성 당사는 감사위원회가 3인 이상의 이사로 구성되어야 하고 그 중 2/3 이상이 사외이사로 선임되어야 하며 위원장은 사외이사이어야 한다는 요건과 사외이사와 감사위원의 자격요건 및 선임기준 등 상법에 규정된 감사위원회 관련 모든 조항을 준수하여 감사위원회를 설치 및 운영하고 있습니다. 당사의 감사위원회는 주주총회에서 감사위원으로 선임된 3명의 사외이사로 구성되어 있고, 감사위원회 위원장인 전군표 사외이사와 김열중 위원은 상법상 회계 또는 재무 전문가 요건을 갖추었습니다. 감사위원 선출기준의 주요 내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 - 3명 이상의 이사로 구성할 것 충족(3명의 사외이사로 구성함) 상법 제415조의2 제2항 등 - 사외이사가 위원의 2/3 이상일 것 충족(3명 모두 사외이사임) - 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무 전문가 충족(전군표, 김열중) 상법 제542조의11 제2항 등 - 감사위원회의 대표는 사외이사일 것 충족(위원장은 사외이사임) - 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계인 등) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항 감사위원회의 감사업무 수행을 위하여 위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계 임직원을 회의에 참석토록 하고 있는 등 회사 경영에 대하여 독립적으로 감사 업무를 수행하고 있습니다. 또한 내부회계관리제도 운영실태 평가를 시행하고 있습니다. 3)-1 감사위원회의 주요 활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결 여부 감사위원의 성명 전군표 (출석률: 100%) 김열중 (출석률: 100%) 김종열 (출석률: 100%) 이정섭 (출석률:100%) 참석 및 찬반 여부 1회 2022.02.17. [정례간담회] 1. 외부감사인과의 1분기 정례간담회 [보고사항] 1.내부회계관리제도 운영실태 보고 [부의안건] 1. 제31기(2021 회계연도) 재무제표에 대한 감사의 건 2. 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건 가결 가결 찬성 찬성 - 찬성 2회 2022.03.21. [부의안건] 1. 감사위원회 위원장 선임의 건(전군표 위원장) 가결 찬성 찬성 찬성 - 3회 2022.05.12. [정례간담회] 외부감사인과의 2분기 정례간담회 [보고사항] 2022년 회계연도 내부회계관리제도 운영계획 보고 [부의안건] 2022년 1분기 재무제표 감사의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 주) 당기 중 감사위원회 위원의 신규선임 및 퇴임 내역은 다음과 같습니다. 김종열 위원 : 2022.03.21. 신규선임 이정섭 위원 : 2022.03.21 일신상의 사유로 퇴임 4)-1 감사위원 교육실시 계획당사는 주주총회에서 신규선임되는 감사위원을 대상으로 회사의 사업 현황 브리핑과 삼척공장 및 석회석 광산 견학을 지속적으로 실시할 계획이며, 이 교육 이외에도 2022년도에 감사위원에 대한 교육을 추가로 실시할 계획입니다 4)-2 감사위원회 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 2022년 03월 21일 (주)삼표시멘트 전군표김열중김종열 - 회사의 사업 현황 브리핑, 삼척공장 및 석회석 광산 견학 5) 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 회계팀 1 차장(8년) 재무제표 감사, 정례간담회 등 경영지원팀 3 부장(19년), 차장(22년),과장(8년), 사원(6년) 내부회계관리제도, 감사위원회 연간일정 수립, 감사위원회 진행 실무 나. 감 사- 해당사항 없음 다. 준법지원인 등 1) 준법지원인에 대한 사항 성명 성별 생년월일 주요경력 노정환 남 1968년 10월 20일 - ㈜삼표시멘트 준법지원 팀장 - 現 ㈜삼표시멘트 관재팀장 ※ 상장회사 감사 부서에서 근무한 경력이 합산하여 10년 이상임 2) 준법지원인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과 점검 일시 주요 점검 내용 점검 결과 2022년 1월 계열사간 거래 검토 및 점검(도급운영 및 자회사 업무관리 관련) 검토 및 점검 시행 2022년 1월 안전보건 경영책임자 인사발령 등 법적이슈 검토 검토 시행 2022년 2월 내부거래위원회 신설, 사외이사후보추천위원회 신설 관련 법령, 사례, 법적 쟁점들 제반사항 검토 검토 시행 3) 준법지원인 등 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 법무팀 1 차장 - 법적리스크점검 등 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - [전자투표제 관련 사항] 상법 제368조의4 및 상법 시행령 제13조에 따라 당사는 2015년 9월 14일에 전자투표관리기관 한국예탁결제원과 전자투표관리업무 위탁계약을 체결하였고, 이후 개최하는 주주총회 가운데 전자투표가 필요한 경우에만 사전에 전자투표 도입을 이사회 결의로 정하여 시행하고 있습니다. [서면투표제 관련 사항] 당사는 전자투표제를 채택하여 주주의 의결권 행사에 편의를 제공하고 있으며, 의결권 대리행사의 권유 등 주주의 의결권 행사 방법이 다양화되고 있는 최근의 추세를 반영하여 2016년 3월 25일에 개최한 제25기 정기주주총회에 서면투표에 관한 정관 조항을 삭제하는 정관 변경안을 상정하였고 원안대로 가결되어 같은 날부터 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 107,916,306 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 562,754 상법 제369조 제2항에의거 의결권 제한 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 107,353,552 - 우선주 - - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인에 관한 사항 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)삼표 본인 보통주 59,008,784 54.68 59,008,784 54.68 최대주주 (주)에스피네이처 계열회사 보통주 5,124,821 4.75 5,124,821 4.75 - 정도원 등기임원 보통주 3,714,565 3.44 3,714,565 3.44 - 정대현 등기임원 보통주 1,410,256 1.31 1,410,256 1.31 - 박성빈 특수관계인 보통주 261,000 0.24 261,000 0.24 - 이미숙 특수관계인 보통주 262,994 0.24 262,994 0.24 - 문종구 계열회사 등기임원 보통주 30,000 0.03 30,000 0.03 - 배동환 계열회사 등기임원 보통주 3,200 0.00 3,200 0.00 - 조윤제 계열회사 등기임원 보통주 8,202 0.01 0 0 퇴임 계 보통주 69,823,822 64.70 69,815,620 64.69 - 우선주 - - - - - 나. 최대주주와 관련된 사항 1) 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)삼표 11 박준선 - - - 정도원 65.99 김옥진 - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)삼표 자산총계 875,751 부채총계 529,731 자본총계 346,020 매출액 88,635 영업이익 2,331 당기순이익 -6,147 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 (주)삼표는 1966년 12월 1일자로 설립되었으며, 2013년 10월 1일자로 골재, 레미콘 및 콘크리트제품의 제조와 판매사업부를 물적분할하여 주식회사 삼표산업을 설립하였습니다. 또한 (주)삼표는 2013년 11월 20일자로 공정거래위원회로부터 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제8조 및 동법 시행령 제15조에 의한 지주회사로 통보받아 사업지주회사 전환신고를 완료하였으며, 2017년 12월 1일자로 기존 당사의 최대주주였던 삼표에스씨(주)를 흡수합병하여 당사의 최대주주가 되었습니다. 2) 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래 (단위 : 백만원) 채권자 채무자 차입목적 담보설정금액 담보제공주식수 비율 담보권 실행조건 비고 한국산업은행(주)하나은행(주)신한은행(주)IBK캐피탈(주)SBI저축은행(주)하나저축은행하나생명보험(주)농협손해보험(주)산은캐피탈(주)(주)대구은행 (주)삼표 (주)삼표시멘트인수 목적 265,000 59,008,784 54.96% 대출계약상 기한이익상실 사유 발생시 - 주1) 담보설정금액은 피담보채무(대출계약, 담보계약 등 일체 의무) 대비 별도 담보설정액이 특정되지 않은 관계로 대출금액을 기재하였습니다.주2) 채무자인 (주)삼표의 계열사인 (주)에스피네이처가 보유한 당사 주식 5,124,821주에 대해서도 추가 질권 설정이 되어 있습니다. 2. 최대주주 변경 내역공시대상기간 동안 변동내역 없음 3. 주식의 분포당반기에 변동사항은 없으며, 관련 내용은 2022년 3월 21일에 제출된 2021년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 4. 주식사무당반기에 변동사항은 없으며, 관련 내용은 2022년 3월 21일에 제출된 2021년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래 실적 (단위 : 원,주) 종 류 2022년 06월 2022년 05월 2022년 04월 2022년 03월 2022년 02월 2022년 01월 보통주 주가 최 고 4,955 5,310 5,450 6,040 4,905 6,100 최 저 3,510 4,535 4,940 4,630 4,260 4,550 평 균 4,129 4,836 5,205 5,172 4,616 5,180 거래량 최고(일) 904,457 495,740 3,258,040 22,991,311 2,558,713 24,890,547 최저(일) 139,977 121,863 304,344 308,834 236,656 174,555 월간 5,936,086 5,806,404 20,104,349 50,561,512 10,082,250 78,429,868 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 정도원 남 1947년 03월 회장 사내이사 상근 경영총괄 - 미국 위스콘신주립대 금속공학과- 강원산업그룹 부회장- 現 삼표그룹 회장 3,714,565 0 최대주주 6년 3개월 2023년 03월 26일 정대현 남 1977년 12월 사장 사내이사 상근 사내이사 - Univ. of Southern California MBA- (주)삼표시멘트 대표이사- 삼표레일웨이(주) 대표이사- 現 (주)삼표시멘트 사내이사 1,410,256 0 등기임원 6년 8개월 2023년 03월 26일 이종석 남 1962년 11월 부사장 사내이사 상근 대표이사 - 한양대 경영학-(주)삼표시멘트 영업본부장 겸 관리본부장- (주)삼표시멘트 운영총괄- 現 (주)삼표시멘트 대표이사 0 0 계열회사등기임원 6년 3개월 2023년 03월 22일 문종구 남 1957년 11월 사장 사내이사 상근 사내이사 - 한양대 전기공학- 한라시멘트 대표이사- (주)삼표시멘트 대표이사- 現 (주)삼표시멘트 사내이사 30,000 0 계열회사등기임원 3년 5개월 2023년 03월 25일 김옥진 남 1964년 12월 사장 사내이사 상근 (주)삼표경영지원실 - Univ. of Illiois, Urbana-Champaign, Il MBA- 애큐온캐피탈, 저축은행 대표이사- 現 ㈜삼표시멘트 사내이사 0 0 등기임원 1년 10개월 2023년 03월 22일 김중락 남 1961년 01월 부사장 사내이사 상근 생산부문장 - 서울대 무기재료공학과- LAFARGEHOLCIM Vice President Cement- Ceminde LTD. Group CTO- 現 ㈜삼표시멘트 생산부문장 0 0 계열회사등기임원 6개월 2023년 03월 21일 김열중 남 1958년 01월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사감사위원 - 서울대(원) 경영학- 산업은행 종합기획부장, 재무부문장(집행부행장)- 現 (주)사람인에이치알 감사- 現 (주)삼표시멘트 사외이사 감사위원 0 0 계열회사등기임원 4년 2개월 2023년 03월 22일 전군표 남 1954년 02월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사감사위원 - 홍익대(원) 경영학- 제16대 국세청장- 現 (주)삼표시멘트 사외이사 감사위원 0 0 계열회사등기임원 3년 3개월 2023년 03월 25일 김종열 남 1948년 12월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사감사위원 - 동의대(원) 경제학- 現 한국정책공헌연구원 회장- 現 (주)삼표시멘트 사외이사 0 0 계열회사등기임원 2년 3개월 2023년 03월 21일 배동환 남 1966년 01월 전무 미등기 상근 경영기획본부장 - 한양대 공업화학과- (주)삼표시멘트 생산본부장 겸 광산생산담당- 現 (주)삼표시멘트 경영기획본부장 3,200 0 계열회사등기임원 30년 7개월 - 이재식 남 1966년 01월 상무 미등기 상근 업무지원담당 - 고려대 행정학- 現 (주)삼표시멘트 업무지원담당 0 0 - 6년 5개월 - 서원철 남 1965년 09월 상무 미등기 상근 대외협력담당 - 관동대 무역학- 現 ㈜삼표시멘트 대외협력담당 0 0 계열회사등기임원 29년 7개월 - 김상헌 남 1970년 11월 상무 미등기 상근 SCM본부장 - 서울시립대 경영학- 現 (주)삼표시멘트 SCM본부장 0 0 계열회사등기임원 25년 6개월 - 배종기 남 1970년 06월 상무 미등기 상근 생산담당 - 영남대 화학공학- 現 (주)삼표시멘트 생산담당 0 0 계열회사등기임원 27년 6개월 - 강상구 남 1964년 07월 상무 미등기 상근 정비담당 - 영남대 기계공학- 現 (주)삼표시멘트 정비담당 0 0 - 26년 6개월 - 이원진 남 1970년 07월 상무 미등기 상근 영업본부장 - 동아대 화학공학- 現 (주)삼표시멘트 영업본부장 0 0 - 25년 6개월 - 심연석 남 1971년 01월 상무 미등기 상근 안전환경본부장 - 건국대 화학공학- 現 (주)삼표시멘트 안정환경본부장 0 0 - 26년 6개월 - 김춘모 남 1971년 10월 상근고문 미등기 상근 상근고문 - 전남대 화학공학- 現 (주)삼표시멘트 상근고문 0 0 - 25년 6개월 - 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 시멘트 남 578 - 52 - 658 16 25,470 40 - - - - 시멘트 여 30 - - - 30 11 765 25 - 합 계 608 - 52 - 688 15 26,235 40 - ※ 직원수는 작성기준일 현재의 재직자를 포함하였으며, 연간급여총액은 작성기준일 현재 퇴직자를 포함한 과세소득입니다.※ 1인평균 급여액은 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 월별 평균 급여액의 합으로 기재하였고, 월별 평균 급여액은 해당 월의 급여총액을 해당 월의 평균 근무인원 수로 나눈 값입니다.※ 미등기임원을 포함하여 작성하였습니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 8 614 77 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 9 3,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 1,045 149 - 주) 사내이사 6인 중 2인(정대현, 김옥진)은 당사에서 보수를 미지급함. 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 445 111 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 27 9 - 감사 - - - - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - ※ 작성기준일 현재 보수지급금액이 5억원 이상인 임원은 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - ※ 작성기준일 현재 보수지급금액이 5억원 이상인 임원은 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 및 행사현황> 당사는 보고서 작성기준일 현재 이사ㆍ감사 및 미등기임원에게 부여한 미행사 주식매수선택권(누적기준)은 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 당사는 2015년 9월 25일 삼표에스씨(주)(舊 삼표시멘트(주)였으며, 2017년 12월 (주)삼표로 흡수합병)로 최대주주가 변경 됨에따라 삼표그룹으로 계열 편입 되었습니다. 보고서 작성기준일 현재 삼표그룹에 속해 있는 국내계열 회사는 46개사이며, 상장(코스닥상장) 1개사, 비상장 47개사로 구성되어 있습니다. 그 소속 회사 현황은 다음과 같습니다. 가. 기업집단명 : 삼표 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 삼표그룹 1 47 48 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 계열사간 지분 현황보고서 작성기준일 현재 당사가 속한 계열회사의 주요 지분관계는 다음과 같습니다.1) 국내 기업 출자회사 삼표산업 엔알씨 삼표피앤씨 삼표레일웨이 팬트랙 베스트엔지니어링 홍명산업 포항항8부두운영 삼척이앤씨 피출자회사 삼표 98.25 100 65.22 삼표피앤씨 100 100 에스피네이처 1.73 100 69.03 47 100 홍명산업 삼표시멘트 (주)아쿠아리어스 (주)우담개발 (주)에이켐테크놀러지 합계 99.98 100 65.22 100 100 100 69.03 47 100 ※ 단위는 %, 기준일은 2022년 6월말 기준이며 보통주 기준임 출자회사 대원그린 에스피에스엔에이 에스피환경 코스처 산들환경 에스피네이처 케이 아이티 와이 에스물산 에이켐테크놀러지 피출자회사 삼표 삼표피앤씨 에스피네이처 90 100 100 99.7 3.57 홍명산업 100 삼표시멘트 (주)아쿠아리어스 100 (주)우담개발 18.3 (주)에이켐테크놀러지 16.53 합계 90 100 100 99.7 100 3.57 18.33 100 16.53 ※ 단위는 %, 기준일은 2022년 6월말 기준이며 보통주 기준임 출자회사 청암 삼표시멘트 삼표자원개발 골든자원개발 삼표에스앤씨 삼표레미콘 삼표해운 동양시멘트 삼표농원 피출자회사 삼표 54.96 삼표피앤씨 에스피네이처 49 4.77 홍명산업 삼표시멘트 100 100 100 100 100 100 87.9 (주)아쿠아리어스 (주)우담개발 (주)에이켐테크놀러지 합계 49 59.73 100 100 100 100 100 100 84.2 ※ 단위는 %, 기준일은 2022년 6월말 기준이며 보통주 기준임 다. 회사와 계열회사간 임원 겸직현황보고서 제출일 현재 당사 임원의 겸직현황은 다음과 같습니다. 겸직임원 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 정도원 회장 삼표 사내이사 정대현 사장 삼표 사내이사 삼표레일웨이 사내이사 에스피네이처 사내이사 에스피에스엔에이 사내이사 에스피에스테이트 사내이사 김옥진 사장 삼표 대표이사 배동환 전무 삼표레미콘 사내이사 골든자원개발 대표이사 서원철 상무 삼표자원개발 사내이사 삼표농원 대표이사 김상헌 상무 삼표해운 대표이사 배종기 상무 코스처 사내이사 ※ 당사 임원의 계열회사 겸직 현황은 계열회사의 등기임원 기준이며, 상기 임원은 전원 상근 임원임(당사기준) 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 7 7 123,311 - - 123,311 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 3 3 3,784 - - 3,784 계 - 10 10 127,095 - - 127,095 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관계 신용공여등 종류 신용공여 등행한일자 신용공여 등목적 신용공여등의 금액 및 최근의 잔액 신용공여등의 조건 보증처 기초 증가 감소 기말 삼표자원개발㈜ 계열회사 담보제공 2016-02-29 운영자금 26,758 - - 26,758 - 한국광물자원공사 삼표자원개발㈜ 계열회사 이행보증 2015-03-31 광산복구이행보증 49,741 - - 49,741 - 서울보증보험 삼표자원개발㈜ 계열회사 지급보증 2021-11-04 운영자금 3,600 - - 3,600 - 신한은행 삼표해운㈜ 계열회사 지급보증 2017-12-08 운영자금 6,000 - - 6,000 - KDB캐피탈 삼표해운㈜ 계열회사 지급보증 2019-10-28 운영자금 328 - - 328 - 한국산업은행 삼표해운㈜ 계열회사 지급보증 2020-07-10 운영자금 2,400 - - 2,400 - 한국산업은행 삼표레미콘 계열회사 지급보증 2022-02-24 지급보증 6,000 - - 6,000 - 농협은행 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 (단위 : 백만원) 법인명 관계 거래종류 거래일자 거래내용 거래금액 삼표자원개발(주) 계열회사 매출입 등 2022.01.01 ~ 2022.06.30 석회석 등 28,638 삼표해운(주) 계열회사 매출입 등 2022.01.01 ~ 2022.06.30 시멘트 등 30,162 (주)삼표산업 계열회사 매출입 등 2022.01.01 ~ 2022.06.30 시멘트 등 40,243 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 1) 명성기공 합자회사 손해배상청구의 소 구 분 내 용 소제기일 2018년 08월 10일 명성기공합자회사 반소 소송당사자 명성기공 합자회사 소송의 내용 당사가 명성기공합자회사를 상대로 진행 중인 정산금 등 청구 사건(본소)에서, 명성기공 합자회사가 당사를 상대로 용선계약해지 및 원상회복의무 불이행 등을 이유로 발생한 손해의 배상을 구하는 사건(반소)입니다. 진행현황 2021년 07월 08일 1심 판결(56억)에 따라 항소하였고, 현재 2심 진행 중 향후 소송일정 2022년 05월 20일 변론기일 진행예정 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 이 사건의 최종결과 및 그 영향을 보고기간 종료일 현재 예측할 수 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황 (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관계 신용공여등 종류 신용공여 등행한일자 신용공여 등목적 신용공여등의 금액 및 최근의 잔액 신용공여등의 조건 보증처 기초 증가 감소 기말 삼표자원개발㈜ 계열회사 담보제공 2016-02-29 운영자금 26,758 - - 26,758 - 한국광물자원공사 삼표자원개발㈜ 계열회사 이행보증 2015-03-31 광산복구이행보증 49,741 - - 49,741 - 서울보증보험