삼표시멘트 분기보고서 (2016.03)
II. 사업의 내용

[사업부문의 구분]지배회사 및 종속회사는 창출하는 재화와 용역의 성격, 이익 창출단위, 제조공정의 유사성, 시장 및 수요자의 특성을 고려하여 사업부문을 다음과 같이 구분하고 있습니다.

구분	대상 회사	주요 재화 및 용역

시멘트 사업	동양시멘트(주), 삼표자원개발(주), 솔로몬티에스(주), 동양에스앤씨(주), 동양라임스톤(주)	시멘트, 석회석

에너지 사업	골든자원개발(주), Golden Oil Colombia Corporation.	원유

※ 2016년 01월 04일 동양시멘트(주)가 100% 지분출자하여 동양에스앤씨(주), 동양라임스톤(주)를 신규설립하여, 당사의 연결대상 종속회사에 포함되었습니다.

1. 사업의 개요 가. 사업부문별 현황 《시멘트 사업》

1) 사업의 특성 ○ 시멘트 시멘트 산업은 60년대 경제개발과 더불어 성장하기 시작한 국가 기간산업으로서 토목, 건축 및 사회간접자본시설 확충 등에 중요한 역할을 해왔으며, 최근에는 각종 특수시멘트 및 2차제품의 개발로 토목, 건축 분야의 기술발전은 물론 국가경제 발전의 일익을 담당하고 있습니다. 일반적인 특성으로는 초기에 대규모의 투자비용이 소요되는 규모의 경제원리가 적용되는 장치산업으로서 신규업체의 시장진입이 다소 어렵고, 중량물인 관계로 물류비용이 높아 내수의 비중이 높은 산업입니다. ○ 석회석 시멘트의 주원료는 석회석이며, 시멘트 성분 중 약 80%를 점하고 있고, 강원과 충북의 산림지역에 주로 매장되어 있습니다. 이에 따라 시멘트 제조공장도 석회석 매장량이 풍부한 지역에 위치하고 있습니다.

석회석 광산 확보 및 각종 환경 및 인허가 관련이 필요한 산업으로 후발 업체의 신규 진입이 어려운 산업입니다.

○ 기 타동양에스앤씨는 동양시멘트와의 연간 도급계약을 통한 사업구조를 바탕으로 하역에 관련한 제반사업, 시멘트 출하와 관련된 검수 검량사업등 출하·하역업무를 담당하고 있으며 연간 사업매출은 약 29억 정도로 예상됩니다.동양라임스톤은 동양시멘트의 46광구 채광업무 및 45광구 부원료 설비의 유지 및 보수업무를 진행하고 있으며, 향후 46광구 뿐만 아니라 49광구의 채광업무를 담당할 예정입니다. 연간 사업매출은 약 30억 정도로 예상됩니다. 2) 경기변동의 특성○ 시멘트시멘트 산업의 경기는 건설경기의 변화에 민감하게 반응하는 경향이 있습니다. 기후조건 및 골조공사의 적합성에 따라, 그리고 계절적 변화에 따라 변동성이 크며 대개 건설경기와 그 Cycle을 같이 한다고 볼 수 있습니다.○ 석회석석회석 사업은 원재료이면서 보관에 제한이 없으므로 완제품인 시멘트보다는 단기 변동성은 적은편이지만, 건설경기의 영향을 많이 받는 점 등은 시멘트와 동일합니다.

3) 산업의 성장성

○ 시멘트내수 중심의 산업 특성상 단기적으로는 국내 건설경기와 연관하여 성장성의 제한을 받고 있으나, 꾸준한 주택 수요 및 정부의 지속적인 SOC 투자 등의 내부요인과 대북관련 정책 등 외부 요인으로 향후 중장기적인 성장잠재력은 여전히 유효한 상태입니다.

○ 석회석석회석의 판매량은 이를 주원료로 하는 시멘트 판매량과 동일한 추세를 보이고 있습니다. 종속회사인 삼표자원개발(주)는 신규 광산을 2010 년 06 월 완공하여 2010 년 07 월부터 본격적인 생산을 개시하여 생산량 전부를 동양시멘트(주)에 공급하고 있습니다. 4) 경쟁요소

○ 시멘트국내에서는 신규업체의 시장진입이 다소 어렵고 아직까지는 시멘트를 대체할만한 대체재가 없는 실정이며, 각종 SOC 사업, 주택사업 등 지속적인 수요가 유지되고 있어산업경쟁력은 유효한 상태입니다. 또한, 운반비용을 줄이기 위한 생산지와 소비지의 물류 효율성 제고 및 원가 비중이 높은 에너지 비용의 절감문제가 주된 경쟁요인으로작용하고 있습니다.

○ 석회석종속회사인 삼표자원개발(주)는 신규 광산을 2010 년 06 월 완공함에 따라 풍부한 매장량을 기반으로 한 시멘트의 주 원료인 양질의 석회석을 장기적으로 공급할 수 있으며, 생산한 제품의 전량을 동양시멘트(주)에 판매함으로써 안정적인 수요처를 확보하고있습니다. 5) 당면문제점국제적으로 지구온난화 방지를 위한 이산화탄소(CO2)감축협약에 따라 시멘트산업도 이산화탄소 감축정책에 따른 대체기술 개발문제, 시멘트 생산으로 발생하는 분진 및 소음, 석회석 광산개발에 따른 백두대간(산림)훼손 등의 민원이 해결문제에 직면해 있습니다.6) 시장여건○ 시멘트1분기 시멘트 내수 수요는 전년동기대비 114%인 11,126천톤 실적이며, 당사의 내수 시장 점유율은 전년 말과 동일한 12.7% 를 기록하였습니다. 내수시장은 공급과잉 시장으로 경쟁심화에 따른 시장점유율 변동과 수익성 저하 등의 잠재성을 내재하고 있습니다. 수출 시장은 수익성 저하로 판매량을 지속 조절중에 있습니다. (주)의 내수시장 점유율>

구 분	제26기 1분기	제25기	제24기

당 사	12.7%	12.7%	12.8%

※ 출처 : 한국시멘트협회

○ 석회석종속회사인 삼표자원개발(주)에서 생산하는 석회석은 전량 동양시멘트(주)로 공급되고 있으며, 공급량은 수요처의 수요량에 의거하여 결정되므로 수요 공급의 불균형은 발생되지 않습니다. 7) 관계법령 또는 정부의 규제 등 - 산업표준화법

시멘트의 제품, 원재료 및 기술적 생산조건 등에 관한 사항 규정

- 공업배치 및 공장설립에 관한 법률

시멘트 유통을 위한 입지선정, 저장시설 설치 및 등록에 관한 사항 규정

- 대기환경보전법, 수질환경보전법, 소음진동규제법

시멘트의 제조, 유통 등에서 대기, 수질 및 소음진동에 관한 사항 규제

- 산림법

시멘트의 주원료인 석회석 채굴과 관련, 산림법의 규제를 받음

8) 향후 전망최근 민간 주도의 주택경기를 중심으로 건설경기가 회복세에 있어 시멘트 수요 역시 증가세를 보이고 있으나, 미분양 증가와 SOC 예산 편성 감소로 수요가 지속될지는 미지수입니다. 에너지 및 원자재의 등락폭 확대, 환율 변동성 등의 원인으로 국가간 시멘트 수출입 시장환경은 변동성 확대가 예상됩니다.

《에너지 사업》 ○ 에너지 사업은 현재 당사가 사업 철수를 진행하고 있습니다.- 진행현황골든자원개발이 보유하고 있던 해외 광구는 매각되었으며, 해외자회사인 Golden Oil Colombia Corporation은 매각 및 청산을 진행 중으로 이와 관련된 사업의 내용은 생략도록 하겠습니다.

나. 사업부문별 요약 재무현황(단위 : 백만원)

사업부문	구분	제26기 1분기	제25기	제24기	비고

금액	비율	금액	비율	금액	비율

시멘트 사업	매출액	122,813	100.00%	591,926	100.00%	689,757	99.46%

영업이익	7,270	101.37%	47,409	101.19%	92,008	102.82%

자산총계	1,238,483	99.91%	1,228,547	99.92%	1,407,186	99.04%

부채총계	615,101	94.77%	608,902	94.75%	760,765	94.43%

에너지 사업	매출액	0	0.00%	0	0.00%	3,718	0.54%

영업이익	(98)	(1.37)%	(556)	(1.19)%	(2,527)	(2.82)%

자산총계	1,067	0.09%	981	0.08%	13,625	0.96%

부채총계	33,930	5.23%	33,749	5.25%	44,887	5.57%

연결조정전합 계	매출액	122,813	100.00%	591,926	100.00%	693,475	100.00%

영업이익	7,172	100.00%	46,853	100.00%	89,481	100.00%

자산총계	1,239,550	100.00%	1,229,528	100.00%	1,420,811	100.00%

부채총계	649,031	100.00%	642,651	100.00%	805,652	100.00%

(연결조정금액)	매출액	(1,706)	(28,114)	(136,237)

영업이익	339	86	(24,639)

자산총계	(129,231)	(121,832)	(108,566)

부채총계	(92,199)	(84,153)	(63,490)

연결조정후합 계	매출액	121,107	563,812	557,238

영업이익	7,511	46,939	64,842

자산총계	1,110,319	1,107,696	1,312,245

부채총계	556,832	558,498	742,162

다. 신 규사업 및 신규설비투자에 관한 사항

당사가 추진하고 있는 신규사업은 건식석탄회 재활용 확대, 정제 플라이애쉬 판매사업 등이 있습니다. 각 사업의 진행현황은 다음과 같습니다.

○ 건식석탄회 재활용 확대 : 석탄회는 시멘트 반제품인 크링커 생산의 부원료로 사용되며, 천연원료인 고령토를 대체하여 사용할 수 있는 원료입니다.

석탄회를 사용함으로써 고령토광산의 개발을 자제할 수 있어 개발에 소요되는 비용절감 등을 이룰 수 있습니다. 또한, 천연광물인 고령토 암석은 입자가 크고 수분을 함유하고 있어 분말가공을 위한 분쇄 및 건조에 소비되는 에너지를 미분말 형태의 석탄회로 투입됨으로써 에너지 절감을 이룰 수 있는 유용한 원료입니다.

당사는 2015년 석탄회를 연간 55만톤 반입 사용 하였으며, 이중 건식 석탄회는 약 11만톤을 반입하여 22.8억원의 매출, 14.7억원의 영업이익을 달성하였습니다. 2016년에는 건식 석탄회 반입량 증대를 위하여 동해항 반입설비 공사를 추진할 계획으로 보다 안정적으로 석탄회를 수급하여 원가 절감 및 원활한 부원료 공급에 기여 할 예정입니다.

○ 정제 플라이애쉬 판매사업 : 화력발전소에서 전력생산을 위해 유연탄 보일러를 가동 후 발생하는 부산물인 비정제 플라이애쉬를 가공 처리하여 레미콘 제조사 등에 판매하는 사업입니다.

2016년 하반기 정제공장의 가동을 목표로 GS동해전력 북평화력발전소 및 포스파워 삼척발전소 등에서 발생하는 석탄재를 정제가공 처리하여 연간 20만톤의 정제 플라이애쉬 판매를 목표로 신규사업을 준비하고 있습니다.

정제 플라이애쉬는 시멘트 대체재로 건설현장 및 레미콘제조사에 판매함으로써, 미가공 처리 시 매립되는 폐부산물을 재활용하여 건설재료로 순환 사용하므로 에너지 절감 및 국가 온실가스 감축 목표에서 기여하는 환경친화적인 사업입니다. 또한, 정제 플라이애쉬는 시멘트 대체재로 사용되기에 레미콘 원가 절감에 기여하는 제품으로 건설현장에서의 수요가 지속적으로 유지되는 제품이므로 향후 장기적인 관점에서 안정적인 수익원으로서 자리매김을 할 수 있을 것으로 전망됩니다.

2. 주요제품, 서비스 등(1) 매출현황

(단위 : 백만원)

사업부문	품목	회사	제26기 1분기	제25기	제24기	비고

금액	비율	금액	비율	금액	비율

시멘트 사업	시멘트, 석회석,플랜트	동양시멘트(주), 삼표자원개발(주), 솔로몬티에스(주),동양에스앤씨(주), 동양라임스톤(주)	122,813	100.00%	591,926	100.00%	689,757	99.46%

에너지 사업	원유	골든자원개발(주) Golden Oil Colombia Corporation.	-	-	-	-	3,718	0.54%

연결조정전 합계	122,813	100.00%	591,926	100.00%	693,475	100.00%

(연결조정금액)	(1,706)	(28,114)	(136,237)

연결조정후 합계	121,107	563,812	557,238

(2) 판매 가격 변동 《시멘트 사업》○ 시멘트시멘트 사업이 생산하는 포틀랜트시멘트의 당기가격은 내수기준톤당 67,269원으로 전년대비 약 0.7% 인하되었습니다. 크링카는 내수기준 46,000원이며, 슬래그시멘트는 59,184원입니다.

이는 각 개별제품에 대한 당기 총매출액을 총판매수량으로 나눈 산술평균값이며, 가격변동추이에 대한 상세 내용은 아래의 표와 같습니다.

(단위 : 원)

품 명	제26기 1분기	제25기	제24기

포틀랜트시멘트	내 수	67,269	67,739	69,069

수 출	52,402	50,757	49,395

크링카	내 수	46,000	44,915	44,583

수 출	35,025	38,990	38,086

슬래그시멘트	내 수	59,184	59,571	61,873

수 출	-	-	-

○ 석회석

고품위 석회석의 가격변동추이는 석회석의 용도에 따라 가격편차가 다양합니다. 삼표자원개발(주)에서 현재 생산하는 석회석은 코크스, 제지 및 화장품의 용도로 사용하는 석회석은 아닙니다. 향후 가격변동 차이는 6,500원/톤 내외에서 큰 변화는 없을것으로 판단됩니다.

(단위 : 원/톤)

품목	제26기 1분기	제25기	제24기	비고

석회석	내수	6,630	6,605	6,580	-

《에너지 사업부문》 ○ 종속회사인 골든자원개발(주)는 현재 보유중인 광구가 매각됨에 따라 , 당기 매출액이 없으므로, 해당사항이 없습니다.

○ 종속회사인 Golden Oil Colombia Corporation( 이하 GOCC)는 보 유 지분의 매각을 진행중으로, 당기 매출액이 없으므로, 해당사항이 없습니다.

3. 주요 원재료에 관한 사항 《시멘트 사업부문》가. 주요 원재료 등의 현황 ○ 시멘트시멘트 사업은 시멘트 제조에 있어 주된 연료로 유연탄을 사용하고 있습니다.

1분기 총원재료 매입액에서 유연탄의 비중은 66.94%로 원재료 중 가장 큰 비중을 차지하고 있으며, 천연석고, 탈황석고, 중화석고, 석유코크스 등을 원재료로 사용하고 있습니다.

원재료 매입처와 당사간의 특수관계는 없으며, 경쟁적인 시장을 형성하고 있고, 이들 매입처들로부터 당사는 원재료를 안정적으로 공급받고 있습니다. 당기 원재료의 매입액 및 비율은 아래표와 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비율

부재료	유연탄	연료	14,624	66.94

원재료	탈황석고	시멘트 원료	88	0.40

부재료	석유코크스	부연료	5,946	27.22

원재료	중화석고	시멘트 원료	453	2.07

원재료	천연석고 등	시멘트 원료 등	736	3.37

계	21,847	100.00

○ 석회석석회석 생산에 주요 재료는 경유와 화약입니다. 경유는 국제 유가와 밀접한 가격 민감도를 보이고 있습니다. 경유의 경우 2015년 4월 용역계약처의 변경으로 인하여 경유가격은 용역비에 포함되어 지급되고있습니다 화약은 2016년 현재 2015년과 비교하여 변동이 없습니다.(1,335원/bulk →1,335원/bulk)

(단위 : 백만원, %)

품 목	구체적용도	매입액	비율

경유	연 료	49	39.2

화약	발 파	76	60.8

계	125	100.00

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이○ 시멘트1분기 및 전기의 주요 원재료 가격 변동추이는 아래와 같습니다. 1분기 천연석고의 단가는 22,306원으로 전년대비 9.39% 상승하였으며, 탈황석고의 단가는 9,060원으로 전년대비 약 50.78% 하락하였습니다. 석유코크스의 단가는 53,827원으로 전년 대비 약 30.88% 하락하였으며, 중화석고의 단가는 6,592원으로 전년 대비 약 16.8%상승하였습니다.

(단위 : 원)

품 명	주요거래선	제26기 1분기	제25기	제24기

천연석고	수입	PURE BRIGHT CO.,LTD.	22,306	20,391	17,587

탈황석고	국내/수입	현대오일뱅크 외	9,060	18,408	12,807

석유코크스	국내/수입	SUEK AG	53,827	82,197	110,742

중화석고	국내	남해화학	6,592	5,645	6,360

※ 상기 자료는 Ton 당 단가를 표시함.

○ 석회석(단위 : 원)

품 명	제26기 1분기	제25기	제24기

경유	983	1,111	1,410

화약	1,335	1,335	1,335

※ 상기 자료 중 경유는 리터당 단가를 표시하였으며, 화약은 벌크당 단가를 표시함.

《에너지 사업》- 에너지사업은 특성상 별도의 원재료가 소요되지 않습니다.

4. 생산 및 설비에 관한 사항 《시멘트 사업》

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거○ 시멘트(1) 생산능력크링커 기준 1분기 2,264천톤, 시멘트 기준 1분기 2,605천톤의 생산능력을 가지고 있습니다. 크링커 생산능력은 시멘트 생산을 위한 크링커 생산을 포함한 숫자입니다.

(단위 : 천톤)

품 목	사업소	제26기 1분기	제25기	제24기

크링커	삼척공장	2,264	9,105	9,105

시멘트	삼척공장	2,605	10,478	10,478

(2) 생산능력의 산출근거일생산능력은 크링커 기준 총 27,480톤, 시멘트 기준 31,560톤입니다. 각각의 Kiln및시멘트밀 생산 능력 및 생산 가능일수는 아래의 표와 같습니다.[크링커]

(단위 : 천톤, 일)

구분	일생산능력	생산 가능일수	연생산능력

1호기	2.90	332 일	963

2호기	2.90	332 일	963

3호기	2.08	338 일	703

4호기	2.80	339 일	949

5호기	2.80	339 일	949

6호기	7.00	327 일	2,289

7호기	7.00	327 일	2,289

계	27.48	-	9,105

[시멘트]

(단위 : 천톤, 일)

구분	일생산능력	생산 가능일수	연생산능력

1호기	3.26	332 일	1,082

2호기	4.80	332 일	1,594

3호기	4.80	332 일	1,594

4호기	4.80	332 일	1,594

5호기	4.10	332 일	1,361

6호기	6.00	332 일	1,992

7호기	3.80	332 일	1,262

계	31.56	-	10,478

(3) 평균가동시간주공장인 삼척공장은 3교대로 작업을 실시하여 24시간 가동하고 있습니다. 유지보수등을 위한 휴지일수를 제외한 월평균 가동일수, 년 가동일수 및 가동시간은 아래의 표와 같습니다.

구분	일평균 가동시간	월평균 가동일수	년 가동일수	년 가동시간

크링커	24	27.8	333.4	8,002시간

시멘트	24	27.7	332.0	7,968시간

○ 석회석[생산능력 및 생산능력의 산출근거]

(단위 : 톤)

구분	일생산능력	생산가능일수	연생산능력

1,2차 크러셔	25,500	292	7,446,000

※ 1차 근무(8시간 기준)시 : 8,500톤 생산가능※ 3차 근무(24시간 기준)시 : 8,500톤 × 3교대 = 25,500톤 기후, 보수, 현장현황등 고려한 생산능력임. ※ 삼표자원개발(주)는 광업권 8개(49광구외)에 개발면적 160만평의 개발면적에 1차 개발을 완료하여 총 2억톤의 매장량을 채광할 계획입니다. 생산량 증대를 위한 신규투자를 통하여 삼표자원개발(주) 단독 생산시 년간 1,100만 톤을 생산할 계획이며 이는 약 20년이상의 채광이 가능합니다. 또한 2차 개발 및 고품위 석회석 개발을 추진할 경우 총 매장량은 3.2억톤 을 예상하고 있으며 이 매장량은 향후 50년간을 지속적으로 생산할 수 있는 생산능력을 의미합니다. 삼표자원개발(주)의 주요시설물로 운반터널 및 운반B/C를 보유하고 있습니다. 운반 B/C는 삼표자원개발(주) 시설지역에서부터 동양시멘트 OSP까지 약 6.7Km를 운영하고 있습니다. 조쇄기는 1차 크러셔와 2차크러셔 총 3대를 운용하고 있으며 1차 크러셔는 시간당 약 1,500톤을 생산할 수 있는 능력을 지니고 있습니다. 또한 친환경적인 채광법인 수직항 공법을 운영하고 있습니다.수직항 채광법은 노천식의 대규모 산림훼손을 예방하고 운반거리 단축으로 원가절감 및 생산성 향상이 가능합니다. 또한 주변 마을 잔벽 유지로 소음 및 분진등의 민원예방이 가능합니다.

나. 생산실적 및 가동률○ 시멘트(1) 생산실적1분기까지 크링커를 1,688천톤, 시멘트를 1,457천톤 생산하였습니다. 생산실적의 년도별 추이는 아래와 같습니다.

(단위 :천톤 )

품 목	사업소	제26기 1분기	제25기	제24기

크링커	삼척공장	1,688	7,429	7,767

시멘트	삼척공장	1,457	6,778	6,587

※ 양회협회 통계연보 및 출하속보 기준

(2) 당해 사업년도의 가동률당기 생산능력은 크링커 2,264천톤, 시멘트 2,605천톤이며, 당사는 당기에 크링커를 1,688천톤, 1,457시멘트를 천톤 생산하였으므로 가동률은 크링커 74.56%, 시멘트 55.93%입니다.

(단위 : 천톤 )

구분	일생산능력	1분기생산능력	실제 생산량	가동률

크링커	27.48	2,264	1,688	74.56%

시멘트	31.56	2,605	1,457	55.93%

○ 석회석[생산실적 및 가동률]

(단위 : 톤 )

구분	일생산능력	1분기생산능력	실제생산량	가동률

1,2차 크러셔	25,500	1,861,500	62,254	3.34%

다물제이호는 2010년 07월 생산이후 2011년 안정화된 운영이 가능하여 2011년 52만톤을 생산한 실적이 있을 정도로 안정적 운영을 하고 있습니다. 24시간 운영이 가능하다면 일일 최대 3만톤까지 안정적으로 운영이 가능할 것으로 판단됩니다.

연간 550만톤을 생산하는 계획하에 2013년은 328만톤을 생산하여 계획 대비 59.6%를 생산하였습니다. 2014년 생산량은 463만톤을 생산하여 계획 대비 84.18%를 생산하였습니다. 2015년 생산량은 401만톤을 생산하여 계획대비 72.91%를 생산했습니다. 다. 생산, 영업에 관한 설비의 현황 ○ 시멘트 1분기말 장부가액 기준으로 토지는 225,192백만원, 건물은 126,107백만원, 구축물은 49,180백만원, 기계장치는 126,162백만원, 금융리스자산은 22,886백만원, 차량운반구는 839백만원, 공기구비품은 759백만원, 건설중인 자산은 11,345백만원으로 총 562,470백만원에 상당하는 자산을 보유하고 있습니다. 이에 대한 사업장별 상세 현황은 아래의 표와 같습니다.

[자산항목 : 토지] (단위 : 천원 )

사업소	소유형태	소재지	수량(M2)	기초장부가액	당1분기증감	당1분기상각	1분기말장부가액	비고(공시지가)

증가	감소

광양슬래그	자가소유	전남	59,350	16,800,676	16,800,676	8,543,881

광주사업소	자가소유	광주	5,374	1,670,168	1,670,168	1,743,020

군산공장	자가소유	전북	16,872	3,205,928	3,205,928	1,923,408

김해사업소	자가소유	경남	5,289	1,078,175	1,078,175	1,255,487

도안사업소	자가소유	충북	8,354	1,061,020	1,061,020	754,929

목포사업소	자가소유	전남	16,335	2,074,648	2,074,648	1,898,127

본사	자가소유	강원	22	92,450	92,450	47,300

부산공장	자가소유	부산	43,624	30,407,526	30,407,526	12,684,649

삼척공장	자가소유	강원	8,423,187	167,248,055	167,248,055	107,641,466

제주사업소	자가소유	제주	4,487	1,553,635	1,553,635	1,408,090

계	-	-	8,582,894	225,192,281	225,192,281	137,900,357

[자산항목 : 건물] (단위 : 천원 )

구분	소유형태	소재지	구분(M2)	기초장부가	당1분기증감	당1분기상각	1분기말장부가액	비 고

증가	감소

광양슬래그	자가소유	전남	3,132	695,628	17,294	678,334	-

광주사업소	자가소유	광주	481	6,012	87	5,925	-

군산공장	자가소유	전북	504	29,821	397	29,424	-

김해사업소	자가소유	경남	154	23,524	258	23,266	-

도안사업소	자가소유	충북	1,452	320,330	2,756	317,574	-

동해공장	자가소유	강원	8,695	1,450,131	26,930	1,423,201	-

목포사업소	자가소유	전남	508	204,011	1,648	202,363	-

본사	자가소유	서울	60	21,857	1,928	19,929	-

부산공장	자가소유	부산	4,433	975,990	19,264	956,726	-

삼척공장	자가소유	강원	263,431	123,796,843	1,829,241	121,967,602	-

울산사업소	자가소유	울산	2	4,091	38	4,052	-

인천사업소	자가소유	인천	616	237,769	2,161	235,608	-

제주사업소	자가소유	제주	713	51,945	1,568	50,377	-

창원사업소	자가소유	경남	2,720	202,322	9,704	192,618	-

계	-	-	286,901	128,020,275	1,913,274	126,107,001	-

[자산항목 : 구축물] (단위 : 천원 )

구분	소유형태	소재지	구분	기초장부가	당1분기증감	당1분기상각	1분기말장부가액	비 고

증가	감소

광양슬래그	자가소유	전남	-	10,182,402	81,414	10,100,988	-

광주사업소	자가소유	광주	-	28,241	388	27,853	-

군산공장	자가소유	전북	-	1,672,772	18,557	1,654,215	-

김해사업소	자가소유	경남	-	334,203	5,771	328,432	-

도안사업소	자가소유	충북	-	338,978	5,918	333,059	-

동해공장	자가소유	강원	-	3,128,809	45,955	3,082,854	-

목포사업소	자가소유	전남	-	4,683,951	42,707	4,641,244	-

부산공장	자가소유	부산	-	2,733,246	46,450	2,686,796	-

삼척공장	자가소유	강원	-	17,945,276	128,054	462,036	17,611,294	-

성북사업소	자가소유	서울	-	18,416	1,629	16,787	-

울산사업소	자가소유	울산	-	72,689	913	71,776	-

인천사업소	자가소유	인천	-	7,145,598	71,893	7,073,705	-

제주사업소	자가소유	제주	-	54,214	757	53,457	-

창원사업소	자가소유	경남	-	1,506,926	17,119	1,489,807	-

포항사업소	자가소유	경북	-	8,515	1,051	7,464	-

계	-	-	-	49,854,236	128,054	802,560	49,179,730	-

[자산항목 : 기계장치] (단위 : 천원 )

구분	소유형태	소재지	구분	기초장부가	당1분기증감	당1분기상각	1분기말장부가액	비 고

증가	감소

광양슬래그	자가소유	전남	-	3,015,984	138,000	77,196	3,076,787	-

광주사업소	자가소유	광주	-	8,989	171	8,818	-

군산공장	자가소유	전북	-	189,417	3	5,756	183,657	-

김해사업소	자가소유	경남	-	28	28	-

대전사업소	자가소유	충북	-	88,639	1,879	86,760	-

도안사업소	자가소유	충북	-	32,197	1,101	31,097	-

동해공장	자가소유	강원	-	2,053,194	268,577	72,227	66,239	2,183,305	-

목포사업소	자가소유	전남	-	220,980	32,315	188,665	-

부곡사업소	자가소유	서울	-	57,763	2,029	55,733	-

부산공장	자가소유	부산	-	1,705,735	52,210	1,653,526	-

본사	자가소유	삼척	-	29,277	374	28,903	-

삼척공장	자가소유	강원	-	125,386,046	575,322	10,644,418	115,316,950	-

성북사업소	자가소유	서울	-	196,926	7,728	189,198	-

울산사업소	자가소유	울산	-	169,262	8,522	160,740	-

인천사업소	자가소유	인천	-	1,885,681	34,584	1,851,098	-

제주사업소	자가소유	제주	-	277,142	13,351	263,791	-

진주사업소	자가소유	경남	-	18	18	-

창원사업소	자가소유	경남	-	186,793	1	4,286	182,505	-

포항사업소	자가소유	경북	-	242,702	4,017	238,684	-

서귀포사업소	자가소유	제주	-	468,000	6,000	462,000	-

계	-	-	-	136,214,774	981,899	72,231	10,962,177	126,162,265	-

[자산항목 : 선박] (단위 : 천원 )

구분	소유형태	소재지	구분	기초장부가	당1분기증감	당1분기상각	1분기말장부가액	비 고

증가	감소

해운	자가	부산	-	1	1	-

계	-	-	-	1	1	-

[자산항목 : 금융리스자산] (단위 : 천원 )

구분	소유형태	소재지	구분	기초장부가	당1분기증감	당1분기상각	1분기말장부가액	비 고

증가	감소

해운	금융리스	부산	-	23,901,401	1,015,246	22,886,156	-

계	-	-	-	23,901,401	1,015,246	22,886,156	-

[자산항목 : 차량운반구] (단위 : 천원 )

구분	소유형태	소재지	구분	기초장부가	당1분기증감	당1분기상각	1분기말장부가액	비고

증가	감소

광양슬래그	자가소유	전남	-	2	2	-

동해공장	자가소유	강원	-	25,697	2,965	22,733	-

본사	자가소유	강원	-	4	4	-

삼척공장	자가소유	강원	-	763,763	151,215	98,361	816,617	-

계	-	-	-	789,466	151,215	101,326	839,356	-

[자산항목 : 공기구비품] (단위 : 천원 )

구분	소유형태	소재지	구분	기초장부가	당1분기증감	당1분기상각	1분기말장부가액	비 고

증가	감소

광양슬래그	자가소유	전남	-	5,027	830	4,197	-

광주사업소	자가소유	광주	-	792	140	652	-

군산공장	자가소유	전북	-	2,590	146	2,444	-

대전사업소	자가소유	충북	-	537	87	450	-

도안사업소	자가소유	충북	-	58	29	29	-

동해공장	자가소유	강원	-	6,805	170	452	6,522	-

목포사업소	자가소유	전남	-	48	46	2	-

본사	자가소유	강원	-	262,527	63,613	17,277	308,863	-

부곡사업소	자가소유	서울	-	1	1	-

부산공장	자가소유	부산	-	1,827	212	1,615	-

삼척공장	자가소유	강원	-	358,435	91,888	30,536	419,787	-

성북사업소	자가소유	서울	-	1	1	-

울산사업소	자가소유	울산	-	1,713	190	1,523	-

인천사업소	자가소유	인천	-	3,670	595	3,075	-

제주사업소	자가소유	제주	-	400	28	371	-

진주사업소	자가소유	경남	-	1,928	156	1,772	-

창원사업소	자가소유	경남	-	2,300	315	1,985	-

포항사업소	자가소유	경북	-	1,922	340	303	1,959	-

해운	자가소유	경남	-	4,275	277	3,998	-

계	-	-	-	654,853	156,011	51,618	759,247	-

[자산항목 : 건설중인 자산] (단위 : 천원 )

사업장	소유형태	소재지	구분	기초장부가	당1분기증감	당1분기상각	1분기말장부가액	비고

증가	감소

서울사무소	자가소유	서울	-	744,900	744,900	-

삼척공장	자가소유	강원	-	1,299,924	4,740,985	348,517	5,692,391	-

동해공장	자가소유	강원	-	213,677	54,900	268,577	-

부산공장	자가소유	부산	-	256,400	256,400	-

창원사업소	자가소유	창원	-	32,900	32,900	-

해운	자가소유	부산	-	4,618,428	4,618,428	-

계	-	-	-	1,513,601	10,448,513	617,095	11,345,019	-

○ 석회석주요장비는 적재장비인 휠로더 3대와 운반덤프트럭 6대, 착암기 3대 및 트랙도저 및 휠도저 각 1대씩 총 14대를 운영하고 있습니다. 또한 정비 대비 및 유류의 안정적인 공급을 위해 살수차 및 유조차등의 차량을 운영하고 있습니다.

특히 운반B/C는 일반B/C가 아닌 FDC 타입의 벨트로 환경친화적이며 벨트하부에 로라없이 공기막으로 운송되고 밀폐운반되어 분진, 소음이 없는 환경친화적인 기술로 국내 도입된 기술로 최신형 설비입니다. 특히 시간당 최대 2,000톤까지 운반할 수 있는 B/C입니다. 2016년 4월부터는 B/C용량 증대 공사를 통해 시간당 최대 3,000톤까지 운반할 수 있게 되었습니다.

(단위 : 백만원 )

구분	소유 형태	소재지	기초장부가액	당1분기증감	당1분기상각	1분기말장부가액	당기말장부가액

증가	감소

토 지	자가	삼척시 근덕면	20,736	20,736

건 물	자가	삼척시 근덕면	4,667	(52)	4,615

구축물	자가	삼척시 근덕면	30,919	(325)	30,594

기계장치	자가	삼척시 근덕면	54,234	(930)	53,304

차량운반구	자가	삼척시 근덕면	1,088	(489)	599

비 품	자가	삼척시 근덕면	12	(4)	8

《에너지 사업》

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 ○ 종속회사인 골든자원개발 (주)는 현재 보유중인 광구가 모두 매각됨에 따라 , 생 산능력은 해당사항이 없습니다. ○ 종속회사인 Golden Oil Colombia Corporation(이하 GOCC)는 보유 지분 매각 진행중임으로 해당사항이 없습니다. 나. 생산실적 및 가동률 ○ 종속회사인 골든자원개발(주)는 현재 보유중인 광구가 모두 매각됨에 따라 , 생산 실적이 없으므로, 해당사항이 없습니다.

○ 종속회사인 Golden Oil Colombia Corporation(이하 GOCC)는 보유 지분 매각 진행중임으로 해당사항이 없습니다.

다. 생산, 영업에 관한 설비의 현황○ 종속회사인 골든자원개발(주)는 현재 보유중인 광구가 모두 매각됨에 따라 해당사항이 없습니다.○ 종속회사인 Golden Oil Colombia Corporation(이하 GOCC)는 보유 지분 매각 진행중임으로 해당사항이 없습니다.

5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적(단위 : 백만원 )

사업부문	매출유형	주요 재화 및 용역	대상회사	제26기 1분기(2016년)	제25기(2015년)	제24기(2014년)	비고

금액	금액	금액

시멘트 사업	상품/제품/기타	석회석, 시멘트,플랜트	동양시멘트(주), 삼표자원개발(주), 솔로몬티에스(주),동양에스앤씨(주), 동양라임스톤(주)	122,813	591,926	689,757	-

에너지 사업	제품	원유	골든자원개발(주),Golden Oil Colombia Corporation,	-	-	3,718	-

연결조정전 합계	122,813	591,926	693,475	-

(연결조정금액)	(1,706)	(28,114)	(136,237)	-

연결조정후 합계	121,107	563,812	557,238	-

나. 판매경로, 방법, 주요 매출처《시멘트 사업》(1) 판매조직

(2) 판매경로 및 판매방법

- 시멘트는 실수요자의 규모에 따라, 대형 거래처의 경우에는 중간 유통과정 없이 직접 판매하고, 소형거래처의 경우에는 중간 도매상이나, 대리점등을 통하여 수요자에게 공급됨. 지역단위의 총판계약, 총괄 대리점 등의 유통형태를 취하지는 않고 있음

- 일반적으로 특정 개인 또는 법인 등 거래처와의 판매계약 등 기본계약에 의해 판매하고, 수송비등 시멘트 인수에 따른 부대비용은 거래처와 협의를 거쳐 결정됨.

- 대금 결제는 현금 또는 어음으로 수금

(3) 판매전략

- 재무건전성 신용도 등을 고려한 우량거래처 판매증대 및 리스크 관리강화

- 효율적인 유통시스템 구축을 통한 물류비용 절감 및 수익 극대화

- 고부가가치 제품개발 및 신규시장 개발을 통한 고부가가치 창출

○ 석회석

삼표자원개발(주)에서 생산한 석회석은 전량 동양시멘트(주)에 공급하는 석회석 구매계약을 체결하였습니다. 따라서 삼표자원개발(주) 49광구에서 생산되는 석회석은 운반B/C를 통해서 전량 동양시멘트(주)에 공급되고 있습니다. 동양시멘트(주)의 46광구의 생산이 중단될 경우를 대비하여 삼표자원개발(주)는 49광구수송라인 증설등의 투자를 통하여 1,100만톤으로 생산능력을 확대할 계획입니다.

《에너지 사업》○ 종속회사인 골든자원개발(주)는 보유 광구 매각으로 해당 사항이 없습니다.

○ 종속회사인 Golden Oil Colombia Corporation(이하 GOCC)는 보유 지분 매각 진행중임으로 해당사항이 없습니다. 6. 시장위험

가. 주요 시장위험 연결실체는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성됩니다.

(가) 이자율 위험 이자율위험이란 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체의 이자율 위험은 주로 변동이자율로 발행된 차입금으로부터 발생합니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전기

변동이자부차입금	39,847	44,633

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동 시 차입금으로부터 발생하는 이자비용이 당기손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	1% 상승 시	1% 하락 시

변동이자부차입금	(100)	100

(나) 환위험환위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 주로 판매, 구매 및 차입활동과 관련된 화폐성 외화자산과 외화부채에서 발생하는 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, EUR 등 입니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

통화	당분기	전기

자산	부채	자산	부채

USD	1,934	9,937	12,210	10,319

JPY	2,169	22	828	14

EUR	-	55	706	168

합계	4,103	10,014	13,744	10,501

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시상기 자산부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 총포괄손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

통화	10% 상승 시	10% 하락 시

USD	(800)	800

JPY	215	(215)

EUR	(6)	6

합계	(591)	591

(다) 기타 가격위험

기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 당분기말 및 전기말 현재 가격위험에 노출된 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

통화	당분기	전기

매도가능금융자산	3,325	3,325

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 자산의 공정가치가 10% 변동할 경우에총포괄손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	10% 상승 시	10% 하락 시

매도가능금융자산	333	(333)

나. 신용위험

(가) 신용위험 노출금액 당분기말 및 전기말 현재 신용위험의 최대노출금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전기

금융자산	132,282	149,637

보증금액	225,143	225,245

합계	357,425	374,882

( (나) 금융상품의 신용위험 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대여금및수취채권의 내역은 없습니다.

다. 유동성위험

유동성위험은 만기도래시에 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험입니다. 그 결과는 부채를 상환하거나 금융보증 및 미사용 대출약정을 이행할의무를 충족하지 못하는 것입니다. 연결실체는 차입금 상환스케줄 및 자금수지의 지속적 관리를 통해 유동성위험을 적절히 관리하고 있습니다.연결실체의 금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같으며, 표시된 현금흐름은 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 것입니다.

(단위: 백만원) 구분 1년 이내 1년 초과5년 이내 5년 초과 합계 매입채무 및 기타유동채무 50,353 - - 50,353 단기차입금 697 - - 697 유동성장기차입금 20,784 - - 20,784 유동회생채무 74,313 - - 74,313 유동성금융리스부채 5,930 - - 5,930 기타비유동채무 - 4,551 - 4,551 비유동회생채무 - 268,247 15,352 283,599 금융리스부채 - 18,898 3,450 22,348 장기차입금 621 18,796 21,941 41,358 금융보증부채 1,746 - - 1,746 합계 154,444 310,492 40,743 505,679 (단위: 백만원) 구분 1년 이내 1년 초과5년 이내 5년 초과 합계 매입채무 및 기타유동채무 56,577 - - 56,577 유동성장기차입금 21,221 - - 21,221 유동회생채무 75,117 - - 75,117 유동성금융리스부채 6,022 - - 6,022 기타비유동채무 - 1,468 3,029 4,497 비유동회생채무 - 268,247 15,352 283,599 금융리스부채 - 20,319 3,450 23,769 장기차입금 268 21,756 21,532 43,556 금융보증부채 1,746 - - 1,746 합계 160,951 311,790 43,363 516,104 라. 자본관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 부채 556,832 558,498 자본 553,487 549,198 부채비율 101.6% 101.7% 7. 경영상의 주요계약 등 1. 삼표지원개발㈜에 대한 자금보충의무 약정 등 (1) 당사는 신광산개발사업을 위하여 설립한 삼표자원개발(주)에 자금부족 등의 일정한사유가 발생하는 경우, 이를 해소하기 위하여 추가출자 또는 후순위대출 등의 방법으로 자금보충의무를 이행하기로 하는 약정을 한국산업은행과 체결하고 있습니다. 또한, 삼표자원개발(주)의 석회석 광산개발을 위한 프로젝트 대출약정(약정금액: 119,000백만원)과 관련하여 당 1분기말 현재 회사가 보유한 삼표자원개발(주) 주식 239,700주 (100%)를 175,500백만원을 한도로 하여 한국산업은행에 담보로 제공하고 있습니다.(2) 당사는 삼표자원개발(주)와 석회석 광산 개발 후 채굴될 석회석 전량을 회사가 구매하기로 하는 석회석구매계약을 체결하고 있습니다. 또한, 동 계약이 해지되는 경우삼표자원개발(주)는 회사에게 광산시설 및 광산과 관련하여 삼표자원개발(주)가 보유한 자산의 일체를 자산 실사가액과 삼표자원개발(주)의 선순위채무 중 큰 금액으로 매수할것을 청구할 수 있는 매수청구권을 보유하고 있습니다. 2. 삼척에너지(주)와 판매후운용리스계약 당사는 2013년 8월 7일자로 강원도 삼척시 사직동 소재 폐열발전설비를 삼척에너지(주)에 매각(매각금액: 40,000백만원)하고 시설물 일체를 5년의 기간동안 임차하는 계약을 체결하였습니다. 이러한 판매후운용리스계약에 따라 연결실체가 지급하여야 할 리스료는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 폐열발전설비 2013.8.7 ~ 2014.8.6 3,806 2014.8.7 ~ 2015.8.6 3,920 2015.8.7 ~ 2016.8.6 4,038 2016.8.7 ~ 2017.8.6 4,159 2017.8.7 ~ 2018.8.6 4,284 합계 20,207 폐열발전설비 매각과 관련하여 자산양수도 계약의 거래종결일(2013년 8월 21일)로부터 2년 이내에 폐열발전사업이 상용화되지 못하는 경우, 다음의 손해배상금 또는 손실보전금을 삼척에너지(주)에 지급하는 '폐열발전소의 상업용 전환, 개발, 유지를 위한 종합계약서'가 체결되어 있습니다.가. 해지사유 발생이 동양시멘트(주)의 고의 또는 중과실에 의하는 경우40,000백만원 + ('기존 발전소'를 상용화를 위하여 지출한 설계비용, 건설비용, 용역비용 등을 비롯한 모든 비용)나. 그 밖의 다른 경우에 해당하는 경우: 34,863백만원전기 중 발전사업의 상용화 기간이 만료되었으나, 삼척에너지(주)는 폐열발전 상용화관련 연결실체와의 최종합의를 위하여 2016년 4월 30일까지 '폐열발전소의 상업용 전환, 개발, 유지를 위한 종합계약서' 상의 권리를 행사하지 않기로 합의하였습니다. 8. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 ○ 기술연구소 연혁(영업양수전 연혁 포함) [영업양수 전] 1984. 1 1986. 3 1986.12 1991.10 1991.10 기술개발실 설립(삼척공장) 기술연구소 설립 기업부설연구소 등록 경기도 용인으로 이전 동양시멘트(주) 동양중앙연구소로 확대 개편 [영업양수 후] 2002. 3 2004. 6 동양시멘트(주) 연구개발팀으로 조직 개편동양시멘트(주) 기술연구소로 개편 ○ 기술연구소 연구 분야 기술개발만이 국가와 기업 경쟁력의 원천이라는 신념 아래 시멘트 공정개선과 생산기술 개발, 다품종 시멘트 활용기술 개발, 특수 시멘트 및 콘크리트 등의 차세대 건설재료 개발, 신소재 등 각종 소재의 고기능·고성능화 연구, 산업부산물 recycling 기술개발 및 그를 활용한 환경친화적 제품의 실용화 연구에 이르기까지 종합적인 연구개발 활동을 수행하면서 시멘트 산업의 선도기업으로서 위상을 강화하고 있습니다. 특히, 다양한 소비자의 요구에 대응하기 위해 2종, 3종, 4종, 5종 시멘트 등 다품종 시멘트와 NQA, High-Flow 시멘트 등의 특수시멘트, 저발열, 블랙 콘크리트 등의 특수 콘크리트를 개발하였고, 시멘트 품질 기술지원 및 모니터링 시스템을 구축하였습니다. 또한, 환경경영방침 수립과 더불어 고로, 제강 및 제련 슬래그, 석탄회 등 산업부산물의 recycling 기술개발과 그를 활용한 환경친화적 제품의 실용화에도 앞장서 시멘트산업이 환경산업으로 전환하는데 이바지하고 있습니다. 연구부문 소재지 연구분야 연구원 시멘트, 특수 시멘트, 콘크리트, 특수콘크리트 강원 삼척 ▣ 시멘트 공정개선 및 생산기술 개발 ▣ 다품종 시멘트(3종, 4종, 5종 시멘트 등) 활용기술 개발 ▣ 특수시멘트(NQA, High-Flow 시멘트, 초속경 시멘트, PHC파일용 혼합시멘트 등) 개발 및 실용화 연구 ▣ 특수 콘크리트(저발열 콘크리트, 블랙 콘크리트 등) 개발 및 실용화 연구 ▣ 산업부산물(고로, 제강 및 제련 슬래그, 석탄회 등) recycling 기술개발 및 그를 활용한 환경친화적 제품(저발열 시멘트, 고화재 등) 실용화 연구 ▣ 신소재 등 각종 소재의 고기능·고성능화 연구 18명 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제 26 기 1분기 제 25 기 제 24 기 원 재 료 비 - - - 인 건 비 428,376 - - 감 가 상 각 비 - - - 위 탁 용 역 비 - - - 기 타 37,837 188,576 145,024 연구개발비용 계 466,213 188,576 145,024 회계처리 판매비와 관리비 164,747 54,091 35,748 제조경비 301,465 134,484 109,276 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당1분기매출액×100] 0.38% 0.03% 0.03% 나. 연구개발 실적 연구과제 연구기간 연구결과 및 기대효과 반영사항 산업부산물 재활용 연구 07.01~현재 산업부산물 사용 극대화로 원가절감 및 환경보존에 기여 공정적용 특수시멘트 제품 개발 및 용도개발 07.01~현재 시멘트 다품종 생산(NQA, 2종, 3종, 4종, 5종 등) 및 용도개발 판매개시, 용도개발 중 사용연료 다변화에 따른 공정 안정 연구 07.01~현재 시멘트 생산성 향상 및 품질 안정화 공정적용 블랙 콘크리트 개발 및 용도개발 12.01~현재 블랙 콘크리트 개발 완료 용도개발을 통한 적용확대 판매개시 초속경시멘트 및 속경성 혼화재료 개발 12.01~현재 초속경 시멘트 개발을 통한 매출증대 판매개시 PHC 파일용 혼합시멘트 개발 12.01~현재 PHC파일용 혼합시멘트 개발을 통한 품질향상 및 원가절감 개발완료 고화재 기술개발 12.01~현재 악취제거용 고화재 개발을 통한 매출증대 판매개시 염소더스트를 활용한 아스팔트 콘크리트 충전재 개발 13.01~현재 신규제품 출시를 통한 매출증대 개발진행 중 고강도 혼합재 개발(Σ800) 13.01~현재 증기양생용 2차제품의 고강도화 및 품질경쟁력 확보 판매개시 FeSi 실리카퓸 초고강도 PHC 파일 적용성 평가 13.01~현재 FeSi 실리카퓸 용도개발을 위한 기술확보 용도개발 중 클링커 소성반응 및 생산성 향상 연구 13.01~현재 Mn-slag 적용을 통한 클링커 생산성 향상 공정적용 혼합시멘트 성능개선 및 제품개발 13.01~현재 혼합시멘트 성능개선 및 신규 제품개발을 통한 매출증대 개발진행 중 석탄회 개질 기술 및 이를 이용한 고부가가치 석탄회 개발 14.03~현재 플라이애시 개질 원천기술 및 다량사용 기술 개발 개발진행 중 실리콘망간 슬래그 경량골재의 특성 분석 및 용도개발 15.01~현재 실리콘망간 슬래그 경량골재의 활용 기술 확보 및 판매를 통한 매출증대 개발진행 중 하수관거 뒤채움 고화처리용 속경성 결합재 개발 15.02~현재 하수관거 뒤채움 고화처리용 속경성 결합재 개발을 통한 매출증대 개발진행 중 지반주입용 그라우트재 개발 15.11~현재 지반주입용 그라우트재 개발을 통한 매출증대 개발진행 중 초대형 아치댐 콘크리트용 재료개발 15.03~현재 초대형 콘크리트댐용 시멘트 개발 및 신규매출 개발진행 중 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제26기 1분기 제25기 제24기 (2016년3월말) (2015년12월말) (2014년12월말) 유동자산 185,523 183,975 313,116 현금및현금성자산 41,645 59,761 118,965 단기금융상품 418 3,100 58,470 유동성매도가능금융자산 1,225 10 13 매출채권 74,120 71,952 65,423 기타유동채권 1,636 467 604 단기대여금 89 84 - 재고자산 54,087 41,690 54,927 당기법인세자산 2,897 830 4 기타유동자산 9,407 6,081 13,336 매각예정비유동자산 - - 1,374 비유동자산 924,795 923,721 999,129 매도가능금융자산 3,387 4,578 8,184 장기매출채권 379 391 268 장기금융상품 20 20 124 기타비유동채권 12,733 12,644 12,768 유형자산 693,137 692,386 763,029 투자부동산 450 450 507 무형자산 210,137 210,192 211,726 기타비유동자산 4,453 3,061 2,522 자산총계 1,110,319 1,107,696 1,312,245 유동부채 155,724 163,377 206,072 비유동부채 401,107 395,121 536,089 부채총계 556,832 558,498 742,162 지배기업소유주지분 553,487 549,198 570,083 자본금 53,679 53,679 53,679 주식발행초과금 214,829 214,829 214,829 자기주식 (11) (11) (11) 기타포괄손익누계액 (3,073) (3,026) (4,045) 기타자본항목 16,111 16,111 16,111 이익잉여금(결손금) 271,951 267,616 289,520 비지배지분 - - - 자본총계 553,487 549,198 570,083 구 분 제26기 1분기 제25기 제24기 (2016.01.01 ~ 2016.03.31) (2015.01.01 ~2015.12.31) (2014.01.01 ~2014.12.31) 매출액 121,107 563,812 553,554 영업이익 7,511 46,939 64,345 계속영업이익(손실) 4,341 (7,667) 142,349 당기순이익(손실) 4,341 (10,838) 326,977 기타포괄손익 (53) (10,046) (4,959) 1.후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (47) 1,019 1,098 해외사업환산손익 (47) 1,019 1,098 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (6) (11,066) (6,058) 확정급여제도의 재측정요소 (6) (11,066) (6,058) 총포괄이익(손실) 4,288 (20,884) 322,017 당기순이익의 귀속 지배기업 소유주지분 4,341 (10,838) 326,917 비지배지분 - - 59 주당손익 지배기업 소유주지분 기본 및 희석 주당이익(원) 40 (101) 3,045 연결에 포함된 회사수 6 6 5 나. 요약 재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제26기 1분기 제25기 제24기 (2016년3월말) (2015년12월말) (2014년12월말) 유동자산 230,194 217,322 342,795 현금및현금성자산 32,787 51,341 118,418 단기금융상품 291 291 58,005 유동매도가능금융자산 1,225 10 13 매출채권 74,266 71,974 65,159 기타유동채권 1,697 1,103 587 재고자산 52,319 39,860 52,847 당기법인세자산 2,891 830 - 기타유동자산 64,718 51,912 46,392 매각예정비유동자산 - - 1,374 비유동자산 835,434 838,812 901,963 매도가능금융자산 3,342 4,534 8,140 장기매출채권 379 391 268 장기금융상품 7 7 12 기타비유동채권 12,601 12,512 12,714 종속기업투자 82,226 82,206 74,296 유형자산 562,471 566,141 632,628 투자부동산 450 450 507 무형자산 171,115 171,166 172,480 기타비유동자산 2,843 1,407 917 자산총계 1,065,629 1,056,134 1,244,758 유동부채 134,231 141,685 175,531 비유동부채 379,764 371,185 491,755 부채총계 513,995 512,870 667,286 자본금 53,679 53,679 53,679 주식발행초과금 214,829 214,829 214,829 자기주식 (11) (11) (11) 기타포괄손익누계액 (1,775) (1,775) (1,775) 기타자본항목 15,401 15,402 15,402 이익잉여금(결손금) 269,510 261,140 295,347 자본총계 551,633 543,264 577,471 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 제26기 1분기 제25기 제24기 (2016.01.01 ~ 2016.03.31) (2015.01.01 ~2015.12.31) (2014.01.01 ~2014.12.31) 매출액 120,971 563,038 553,051 영업이익(손실) 11,556 41,267 54,945 당기순이익(손실) 8,432 (23,226) 301,598 주당손익 기본 및 희석주당이익(원) 79 (216) 2,809 다. 소규모기업 해당여부 - 당사는 직전사업연도말 자산총액이 1,000억원 이상이므로, 소규모기업에 해당하지 않습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 1분기보고서_26_00239639_동양시멘트(주)v3.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 26 기 1분기말 2016.03.31 현재 제 25 기말 2015.12.31 현재 제 24 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 1분기말 제 25 기말 제 24 기말 자산 비유동자산 924,795,428,272 923,721,053,473 1,065,798,048,587 유형자산 693,237,114,493 692,386,461,616 846,611,031,705 투자부동산 449,682,300 449,682,300 507,131,100 비유동매도가능금융자산 3,386,633,852 4,578,072,655 1,458,204,312 장기매출채권 378,694,541 390,694,541 213,466,205 장기금융상품 19,500,000 19,500,000 617,500,000 기타비유동채권 12,733,083,770 12,644,065,130 1,556,784,637 영업권 이외의 무형자산 210,137,344,154 210,191,718,709 212,990,421,834 기타비유동자산 4,453,375,162 3,060,858,522 1,843,508,794 유동자산 185,523,113,621 183,975,091,533 314,173,295,437 재고자산 54,086,942,204 41,689,629,624 48,950,834,107 매출채권 74,119,576,276 71,951,751,196 75,730,363,397 단기금융상품 418,349,048 3,100,218,472 10,737,537,033 유동성매도가능금융자산 1,225,220,298 9,880,000 기타유동채권 1,635,579,164 467,171,892 1,296,695,233 당기법인세자산 2,896,828,193 830,432,437 1,156,123,962 단기대여금 88,963,000 84,456,000 기타유동자산 9,406,957,511 6,080,930,761 11,338,755,963 매각예정비유동자산 128,910,494,505 현금및현금성자산 41,644,697,927 59,760,621,151 36,052,491,237 자산총계 1,110,318,541,893 1,107,696,145,006 1,379,971,344,024 자본 자본금 53,678,586,500 53,678,586,500 67,099,034,000 주식발행초과금 214,829,313,501 214,829,313,501 426,828,840,926 자기주식 (10,527,382) (10,527,382) (13,161,408) 이익잉여금(결손금) 271,951,432,613 267,615,882,191 (243,339,357,779) 기타포괄손익누계액 (3,072,987,741) (3,025,862,313) (5,143,518,400) 기타자본항목 16,111,067,116 16,111,067,116 2,706,928,206 비지배지분 9,262,391,388 자본총계 553,486,884,607 549,198,459,613 257,401,156,933 부채 비유동부채 401,107,279,900 395,120,771,658 168,447,951,872 충당부채 18,159,410,196 18,079,449,219 16,353,448,178 장기차입금 36,662,813,532 38,949,096,857 61,388,356,896 금융리스부채 16,239,340,620 17,078,771,391 30,306,555,131 기타비유동채무 4,550,636,228 4,497,431,378 2,916,110,348 비유동회생채무 258,345,028,349 255,880,701,311 퇴직급여부채 46,922,720,132 39,817,555,013 46,187,057,870 이연법인세부채 11,281,913,366 11,281,913,366 11,296,423,449 기타비유동부채 8,945,417,477 9,535,853,123 유동부채 155,724,377,386 163,376,913,735 954,122,235,219 유동성충당부채 2,684,871,427 2,795,330,547 615,612,132 매입채무 11,282,246,091 5,208,962,176 19,249,357,256 단기차입금 696,598,650 100,216,334,464 유동성장기차입금 20,119,000,000 19,725,000,000 385,106,690,699 유동성사채 229,359,247,264 유동성회생채무 71,904,508,185 71,775,073,022 기타유동채무 39,070,885,503 51,368,338,910 107,670,222,232 유동성금융리스부채 5,607,429,330 5,692,427,103 기타유동부채 4,358,838,200 6,811,781,977 21,587,104,604 매각예정부채 90,317,666,568 부채총계 556,831,657,286 558,497,685,393 1,122,570,187,091 자본과부채총계 1,110,318,541,893 1,107,696,145,006 1,379,971,344,024 연결 포괄손익계산서 제 26 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 25 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 25 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 24 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 1분기 제 25 기 1분기 제 25 기 제 24 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 121,106,782,528 121,106,782,528 115,529,893,163 115,529,893,163 563,812,485,011 553,554,217,487 매출원가 99,754,204,138 99,754,204,138 104,044,876,374 104,044,876,374 465,238,302,841 450,519,546,847 매출총이익 21,352,578,390 21,352,578,390 11,485,016,789 11,485,016,789 98,574,182,170 103,034,670,640 판매비와관리비 (13,841,991,182) (13,841,991,182) (11,070,863,134) (11,070,863,134) (51,635,228,944) (38,689,991,844) 영업이익 7,510,587,208 7,510,587,208 414,153,655 414,153,655 46,938,953,226 64,344,678,796 금융수익 1,430,769,384 1,430,769,384 1,517,809,552 1,517,809,552 8,496,118,858 5,219,230,921 금융비용 (7,483,611,671) (7,483,611,671) (9,906,558,280) (9,906,558,280) (45,349,968,937) (72,197,850,566) 기타수익 1,001,686,292 1,001,686,292 3,649,215,581 3,649,215,581 15,401,209,563 142,731,481,502 기타비용 (144,548,088) (144,548,088) (1,275,821,891) (1,275,821,891) (29,562,723,473) (9,161,961,363) 법인세비용차감전순이익(손실) 2,314,883,125 2,314,883,125 (5,601,201,383) (5,601,201,383) (4,076,410,763) 130,935,579,290 법인세비용 (2,026,288,891) (2,026,288,891) (2,558,491,765) (2,558,491,765) 3,590,885,398 (11,413,807,204) 계속영업이익(손실) 4,341,172,016 4,341,172,016 (3,042,709,618) (3,042,709,618) (7,667,296,161) 142,349,386,494 중단영업이익(손실) (1,765,991,912) (1,765,991,912) (3,170,874,946) 184,627,306,618 분기순이익(손실) 4,341,172,016 4,341,172,016 (4,808,701,530) (4,808,701,530) (10,838,171,107) 326,976,693,112 기타포괄손익 (52,747,022) (52,747,022) 320,058,334 320,058,334 (10,046,313,297) (4,959,489,179) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (5,621,594) (5,621,594) (38,752,267) (38,752,267) 1,019,225,955 1,098,430,132 확정급여제도의재측정요소 (5,621,594) (5,621,594) (38,752,267) (38,752,267) 1,019,225,955 1,098,430,132 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (47,125,428) (47,125,428) 358,810,601 358,810,601 (11,065,539,252) (6,057,919,311) 해외산업 환산손익 (47,125,428) (47,125,428) 358,810,601 358,810,601 (11,065,539,252) (6,057,919,311) 총포괄손익 (20,884,484,404) 322,017,203,933 분기순이익(손실)의 귀속 지배기업소유주지분 4,341,172,016 4,341,172,016 (4,808,701,530) (4,808,701,530) (10,838,171,107) 326,917,342,215 비지배지분 59,350,897 총포괄이익(손실)의 귀속 지배기업소유주지분 4,288,424,994 4,288,424,994 (4,488,643,196) (4,488,643,196) (20,884,484,404) 321,957,853,036 비지배지분 59,350,897 주당손익 지배기업 소유주 주당이익(손실) 40 40 (45) (45) (101) 3,045 지배기업 소유주 계속영업 주당이익(손실) 40 40 (28) (28) (71) 1,326 지배기업 소유주 중단영업 주당이익(손실) (17) (17) (30) 1,719 연결 자본변동표 제 26 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 25 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 25 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 24 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자기주식 결손금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 지배기업소유주지분 비지배지분 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 67,099,034,000 426,828,840,926 (13,161,408) (243,339,357,779) (5,143,518,400) 2,706,928,206 248,138,765,545 9,262,391,388 257,401,156,933 자본의 변동 총포괄손익 분기순이익(손실) 326,917,342,215 326,917,342,215 59,350,897 326,976,693,112 해외사업환산손실 1,098,430,132 1,098,430,132 1,098,430,132 확정급여제도의 재측정요소 (6,057,919,311) (6,057,919,311) (6,057,919,311) 유상증자(종속기업) 2,238,140,029 2,238,140,029 무상감자 (13,420,447,500) 2,634,026 13,404,138,910 (13,674,564) (13,674,564) 결손보전 (211,999,527,425) 211,999,527,425 2014.12.31 (기말자본) 53,678,586,500 214,829,313,501 (10,527,382) 289,519,592,550 (4,045,088,268) 16,111,067,116 570,082,944,017 257,401,156,933 2015.01.01 (기초자본) 67,099,034,000 426,828,840,926 (13,161,408) (5,143,518,400) 2,706,928,206 (243,339,357,779) 248,138,765,545 9,262,391,388 257,401,156,933 자본의 변동 총포괄손익 분기순이익(손실) 102,768,925,439 102,768,925,439 (271,749,597) (10,838,171,107) 해외사업환산손실 확정급여제도의 재측정요소 (96,340,393) (96,340,393) (96,340,393) 유상증자(종속기업) 무상감자 결손보전 2015.12.31 (기말자본) 53,678,586,500 426,828,840,926 (10,527,382) (5,143,518,400) 16,111,067,116 (140,666,772,733) 350,797,676,027 8,990,641,791 549,198,459,613 2015.01.01 (기초자본) 53,678,586,500 214,829,313,501 (10,527,382) 289,519,592,550 (4,045,088,268) 16,111,067,116 570,082,944,017 570,082,944,017 자본의 변동 총포괄손익 분기순이익(손실) (4,808,701,530) (4,808,701,530) (4,808,701,530) 해외사업환산손실 358,810,601 358,810,601 358,810,601 확정급여제도의 재측정요소 (38,752,267) (38,752,267) (38,752,267) 유상증자(종속기업) 무상감자 결손보전 2015.03.31 (기말자본) 53,678,586,500 214,829,313,501 (10,527,382) 284,672,138,753 (3,686,277,667) 16,111,067,116 565,594,300,821 565,594,300,821 2016.01.01 (기초자본) 53,678,586,500 214,829,313,501 10,527,382 267,615,882,191 3,025,862,313 16,111,067,116 549,198,459,613 549,198,459,613 자본의 변동 총포괄손익 분기순이익(손실) 4,341,172,016 4,341,172,016 4,341,172,016 해외사업환산손실 (47,125,428) (47,125,428) (47,125,428) 확정급여제도의 재측정요소 (5,621,594) (5,621,594) (5,621,594) 유상증자(종속기업) 무상감자 결손보전 2016.03.31 (기말자본) 53,678,586,500 214,829,313,501 10,527,382 271,951,432,613 3,072,987,741 16,111,067,116 553,486,884,607 553,486,884,607 연결 현금흐름표 제 26 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 25 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 25 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 24 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 1분기 제 25 기 1분기 제 25 기 제 24 기 영업활동으로 인한 현금흐름 2,329,459,181 8,583,737,966 69,665,713,458 113,831,579,268 분기순이익(손실) 4,341,172,016 (4,808,701,530) (10,838,171,107) 326,976,693,112 비현금항목 등의 조정 22,943,610,318 24,517,594,841 139,247,270,635 (171,504,586,803) 퇴직급여 1,868,818,687 1,665,609,137 9,069,459,180 9,695,865,396 유형자산감가상각비 16,563,399,556 18,727,566,783 72,905,407,441 72,263,116,343 투자부동산감가상각비 88,280,044 무형자산상각비 124,512,455 116,148,429 689,044,837 1,171,492,530 매출채권손상차손 (12,046,855,705) 대여금및기타채권손상차손 8,784,074 628,050,590 268,099,592 기타자산손상차손 1,268,423,559 충당부채전입 88,657,330 100,214,011 1,408,232,691 5,723,928,220 이자비용 6,842,877,839 9,152,663,664 37,163,278,939 65,763,585,753 외화환산손실 344,400,039 540,691,425 711,618,982 1,838,493,463 유형자산처분손실 72,228,982 117,514,165 8,359,244,862 1,160,900,157 금융보증계약부채전입 1,746,012,433 유형자산손상차손 14,389,134,424 투자부동산처분손실 (92,551,200) 무형자산처분손실 30,214,102 무형자산손상차손 4,303,654,794 매각예정자산처분손실 12,599,073,273 기타자산처분손실 2,642,017 사채상환손실 3,092,479,113 매도가능금융자산처분손실 51,688 82,917 매도가능금융자산손상차손 3,688,590,949 2,146,771,382 기타의기타비용 6,029,691 1,057,248,300 1,087,267,257 법인세비용 (2,026,288,891) (2,599,172,368) 3,493,128,570 36,352,416,895 매출채권손상차손환입 129,532,592 (113,394,990) (492,347,597) (966,172) 충당부채환입 (80,176,000) 이자수익 (204,759,798) (937,033,574) (3,753,427,431) (2,557,958,402) 외화환산이익 (274,152,280) (304,269,492) (848,438,102) (1,168,626,075) 유형자산처분이익 (600,481,646) (702,425,680) (3,286,529,446) (2,475,255,903) 무형자산처분이익 (947,889,000) (90,000,000) 무형자산손상차손환입 (2,278,607,800) 매각예정자산처분이익 (5,565,087,184) (227,749,253,095) 대여금 및 기타채권손상차손 환입 (13,920,962,812) 채무조정이익 (286,135,520) (85,465,039,030) 채무면제이익 (1,023,858,051) (37,136,667,648) 기타의기타수익 (2,303,764,969) (2,306,127,381) 종속기업처분이익 (1,792,547,319) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (23,968,901,354) (10,255,136,856) (9,012,014,134) (15,670,977,948) 매출채권 (2,213,374,451) 3,812,818,217 (6,605,366,668) 8,448,291,763 장기매출채권 12,777,700 230,762,874 142,440,097 기타유동채권 714,608,275 (313,508,677) 2,886,797,612 13,955,846,847 기타비유동채권 5,510,938 244,321 167,166,905 (189,075,113) 재고자산 (12,397,312,580) (6,793,514,167) 13,237,413,568 (4,253,052,558) 기타유동자산 42,697,117,026 3,781,424,166 40,738,714,142 (261,907,380) 기타비유동자산 (1,398,027,578) 33,115,815 (538,481,580) (678,868,148) 매입채무 5,983,143,688 4,374,926,311 (3,049,880,830) (357,324,565) 기타유동채무 (13,480,113,617) (10,688,570,785) 8,100,510,152 (8,536,317,424) 기타비유동채무 8,255,891 25,404,332 150,343,052 (173,509,783) 퇴직급여지급 (604,919,664) (6,172,222,878) (19,196,387,889) (12,049,907,237) 확정급여채무승계 63,941,140 210,393,860 사외적립자산납입 5,770,117,784 5,629,837,607 (12,000,000,000) (15,000,000,000) 사외적립자산의지급 6,704,161,695 4,818,186,567 유동충당부채 (216,565,360) (3,800,000,000) (5,009,738,351) 기타유동부채 (48,914,060,546) (145,091,118) (35,038,422,676) (1,735,781,014) 기타비유동부채 200,000,000 이자수취 163,806,322 780,045,640 3,211,254,296 1,441,652,182 이자지급 (1,124,998,621) (1,523,013,509) (17,334,596,332) (28,683,984,818) 법인세환급 1,310,848,780 법인세지급 (25,229,500) (127,050,620) (35,608,029,900) (38,065,237) 투자활동으로 인한 현금흐름 (17,526,779,039) 12,907,652,223 38,434,945,656 193,552,825,835 투자활동으로 인한 현금 유입액 3,191,406,424 99,370,771,026 70,375,451,801 328,058,230,322 단기금융상품의 감소 2,681,869,424 98,902,190,946 60,000,000,000 14,892,995,049 장기금융상품의 감소 66,650,000 590,000,000 유동매도가능금융자산의 처분 125,000 2,705,000 12,945,000 유형자산의 처분 10,048,000 19,440,834 2,413,928,273 591,089,582 투자부동산의 처분 150,000,000 150,000,000 기타무형자산의 처분 503,543,495 250,000,000 매각예정자산의 처분 6,939,487,184 263,368,895,445 임차보증금의 감소 499,364,000 289,902,246 288,897,849 410,409,262 비유동수입보증금의 증가 6,532,000 47,954,840,984 투자활동으로 인한 현금 유출액 (20,718,185,463) (86,463,118,803) (31,940,506,145) (134,505,404,487) 단기금융상품의 증가 (80,962,070,403) (4,710,004,274) (63,472,860,855) 장기금융상품의 증가 (3,000,000) 비유동매도가능금융자산의 취득 (49,984,680) 비유동수입보증금의 감소 (45,701,038,867) 유형자산의 취득 (20,068,545,433) (5,374,961,543) (26,092,029,381) (14,826,586,535) 기타무형자산의 취득 (70,137,900) (112,614,000) (79,090,250) 임차보증금의 증가 (579,502,130) (126,086,857) (1,025,858,490) (10,372,843,300) 재무활동현금흐름 (2,787,239,605) (6,770,868,427) (167,587,723,585) (225,246,548,316) 재무활동으로 인한 현금 유입액 3,736,093,710 800,000,000 9,643,947,980 36,049,000,000 단기차입금의 차입 736,093,710 800,000,000 800,000,000 장기차입금의 차입 3,000,000,000 9,000,000,000 33,000,000,000 유상증자 2,249,000,000 정부보조금의 수취 643,947,980 재무활동으로 인한 현금 유출액 (6,523,333,315) (7,570,868,427) (177,231,671,565) (261,295,548,316) 단기차입금의 상환 (863,267,247) (97,884,965) (1,267,292,020) 유동성장기차입금의 상환 (4,786,000,000) (4,421,000,000) (18,223,000,000) (16,833,000,000) 사채의 상환 (34,000,000,000) 금융리스부채의 상환 (924,428,544) (925,082,495) (3,781,222,178) (6,759,304,000) 유동성사채의 상환 (6,000,000,000) 유동성회생채무의 상환 (812,904,771) (1,361,518,685) (155,129,564,422) (196,425,092,325) 유상증자로 인한 현금유출 (10,859,971) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (131,363,761) 111,984,993 282,918,597 134,996,397 현금의 증가(감소) (18,115,923,224) 14,832,506,755 (59,204,145,874) 82,272,853,184 기초의 현금 59,760,621,151 118,964,767,025 118,964,767,025 36,691,913,841 기말의 현금 41,644,697,927 133,797,273,780 59,760,621,151 118,964,767,025 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 동양시멘트 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 동양시멘트 주식회사(이하 "지배기업")는 2002년 3월 6일에 시멘트제품의 제조와 판매를 주요 목적사업으로 주식회사 동양의 시멘트사업부문이 분리되어 현물출자 및 사업양수도 방식으로 설립되었습니다. 당분기말 현재 강원도 삼척시 소재 본공장 외에 전국에 21개 분공장을 유지하고 있으며, 지배기업의 본사는 강원도 삼척시 동양길 20에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2010년 7월 1일자로 주식회사 골든오일과 합병하였습니다. 주식회사 골든오일은 주식회사 시나비전의 상호로 1990년 12월에 설립되어 2001년 1월에 주권을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 합병 이후 주식회사 골든오일과 관련한 영업부문인 에너지사업부는 2013년 4월 1일을 분할기일로 하여 물적분할되어 골든자원개발(주)가 설립되었습니다. 합병은 법률적으로 합병주체인 주식회사 골든오일이 지배기업을 흡수합병하는 형식이었으나 합병 후 피합병법인의 대주주가 합병법인의 대주주가 됨에 따라 실질적인 합병주체는 지배기업입니다. 또한, 합병후 법률상 합병법인인 주식회사 골든오일은 상호를 동양시멘트 주식회사로 변경하였습니다. 한편, 지배기업은 2013년 10월 1일에 춘천지방법원에 채무자회생및파산에관한법률에 따른 회생절차 개시를 신청하여, 2013년 10월 17일에 회생절차 개시결정을 인가 받았으며, 지배기업이 제출한 회생계획안이 2014년 3월 14일에 관계인집회에서 부결처리되었으나 2014년 3월 18일에 서울중앙지방법원으로부터 강제회생계획인가를결정받았습니다. 또한 지배기업은 제1차년도(2014년)에 예정된 회생담보권 및 회생채권을 초과변제하여 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제283조 제1항이 정한 회생절차의 종결 요건을 갖추어 2015년 3월 6일자로 서울중앙지방법원으로부터 회생절차 종결 결정을 받았습니다. 당분기말 현재 지배기업의 최대주주인 삼표시멘트(주)의 지분율은 45.08%입니다. (2) 종속기업의 개요 (현황)당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율 소재지 보고기간종료일 업종 지배력 판단근거 삼표자원개발(주)(구, 다물제이호(주)) 100% 한국 2016.03.31 석회석 광업 의결권과반수보유 솔로몬티에스(주) 100% 한국 2016.03.31 시멘트 제조 및 도매 의결권과반수보유 골든자원개발(주) 100% 한국/아르헨티나 2016.03.31 석유 및 천연가스 광업 의결권과반수보유 Golden Oil Colombia Corp. 100% 파나마 2016.03.31 석유 및 천연가스 광업 의결권과반수보유 동양라임스톤(주) 100% 한국 2016.03.31 서비스업 의결권과반수보유 동양에스앤씨(주) 100% 한국 2016.03.31 서비스업 의결권과반수보유 1) 삼표자원개발(주)(구, 다물 제이호(주))는 2004년 11월 25일 설립되어 석회석 광산의 개발 및 운영을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당분기 중 삼표자원개발(주)(구,다물제이호(주))는 동일지배 하에 있던 동양시멘트이앤씨(주)를 흡수합병하였으며, 당분기말 현재 자본금은 121백만원입니다. 삼표자원개발(주)(구, 다물제이호(주))는 지배기업과 석회석 광산 완성 후 생산될 석회석 전량을 지배기업이 구매하기로 하는 석회석구매계약을 체결하고 있으며, 동 계약이 해지되는 경우 삼표자원개발(주)(구, 다물제이호(주))는 광산시설 및 광산과 관련하여 삼표자원개발(주)(구, 다물제이호(주))가 보유한 자산의 일체를 매수할 것을 지배기업에 청구할 수 있는 매수청구권을 보유하고 있습니다. 2) 솔로몬티에스 (주) 는 지배기업에서 서울중앙지방법원으로부터 2015년 2월 4일자로 회생계획 변경인가 결정문을 받아 2015년 2월 26일자로 분할하여 신설된 신생기업으로서 당분기말 현재 자본금은 200백만원입니다. 분할로 인해 존속회사인 지배기업은 분할이후 회생절차의 종결절차를 밟아 정상적으로 사업을 영위하고, 분할신설회사인 솔로몬티에스(주)는 회생절차에 따른 부인권 소송 등을 계속 수행한 후 소송결과에 따른 권리, 의무를 분할존속회사에 이전하는 것을 분할의 목적으로 하고 있습니다. 3) 골든자원개발(주)은 지배기업에서 2013년 4월 1일자로 분할된 신생기업으로서 당분기말 현재 아르헨티나 지점(Golden Oil Corporation Suc.Argentina) 및 캐나다 지점과 파나마(Golden Oil Colombia Corp.) 현지법인을 통하여 원유탐사 및 생산활동을 하고 있습니다. 당분기말 현재 골든자원개발(주)의 자본금은 795백만원입니다. 4) Golden Oil Colombia Corp.는 2009년 1월 22일에 설립되어 파나마 및 콜롬비아 지점에서 광물자원과 천연가스자원의 취득, 탐사, 개발과 생산을 주요 사업으로 하여영위하고 있으며, 당분기말 현재 자본금은 13,695백만원입니다. 콜롬비아 지점은 2014년 12월 중 현지 법원에 청산 신청서를 접수하여 청산절차를 진행 중에 있습니다. 5) 동양라임스톤(주)는 2016년 1월 4일에 설립되어 도급업무를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 당분기말 현재 자본금은 10백만원입니다. 6) 동양에스앤씨(주)는 2016년 1월 4일에 설립되어 도급업무를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 당분기말 현재 자본금은 10백만원입니다. (요약재무정보) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 기업명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 삼표자원개발(주)(구, 다물제이호(주)) 163,988 100,668 63,320 578 (4,741) (4,741) 솔로몬티에스(주) 8,311 2 8,309 - 30 30 골든자원개발(주) 1,054 33,341 (32,287) - (332) (339) Golden Oil Colombia Corp. 13 589 (576) - (11) (51) 동양라임스톤(주) 324 222 102 615 92 92 동양에스앤씨(주) 230 213 17 366 7 7 (단위: 백만원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 다물제이호(주) 163,299 92,146 71,153 27,127 2,570 2,521 동양시멘트이앤씨(주) 832 3,883 (3,051) 1,762 (3,329) (3,369) 솔로몬티에스(주) 8,281 2 8,279 - 74 74 골든자원개발(주) 917 33,160 (32,243) - (4,275) (4,399) Golden Oil Colombia Corp. 64 589 (525) - 338 389 (*1) 연결범위의 변동 기업명 변동내용 사유 동양시멘트이앤씨(주) 연결제외 합병소멸 동양라임스톤(주) 신규포함 신설 동양에스앤씨(주) 신규포함 신설 동양시멘트이앤씨(주)는 2016년 3월 31일을 합병기일로 삼표자원개발(주)(구, 다물제이호(주))에 흡수합병되었습니다.또한, 당분기 중 설립된 동양라임스톤(주) 및 동양에스앤씨(주)의 지분 100%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 기업명 변동내용 사유 솔로몬티에스(주) 신규포함 물적분할 Kootenay Energy Inc. 연결제외 지배력 상실 지배기업은 2015년 2월 26일을 분할기일로 하여 지배기업의 회생절차에 따른 부인권 소송 등을 계속 수행하기 위하여 지배기업을 물적분할하여 솔로몬티에스(주)를 신설하였습니다. 또한, 전기말 현재 Kootenay Energy Inc.는 청산절차를 진행 중에 있으며, 전기 중 청산인 선임에 따른 지배력 상실로 인하여 연결대상에서 제외되었습니다. 2. 중요한 회계정책 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정개정 기준서는 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정개정 기준서는 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정개정 기준서는 기업이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의된 사업에 해당하는 활동이 이루어지는 공동영업에 대한 지분을 취득할 때, 공동영업에 대한 자신의지분과 관련하여 인식하는 자산, 부채, 수익 및 비용에 따른 자신의 몫에 해당하는 부분에 대하여 이 기준서의 지침과 상충되지 않는 기업회계기준서 제1103호와 그 밖의기준서의 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하고, 사업결합과 관련된 이러한 기준서에서 요구하는 정보를 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1110호, 1112호 및 1028호 '투자기업: 연결 예외 적용' 개정 개정 기준서 제1110호 및 제1028호는 연결 예외 적용 조건 및 지분법 적용 면제 조건에 '지배기업 및 기업의 최상위 지배기업이나 중간 지배기업이 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성한 공용 가능한 재무제표에 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익에 반영한 경우'를 포함하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 그리고 개정기준서 제1112호는 모든 종속기업을 공정가치로 측정하고 당기손익에 반영하여 재무제표를 작성하는 투자기업은 투자기업과 관련된 공시사항을 표시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연 결 실 체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 기업회계기준서 제1109호 ' 금 융상품'은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 이 기준서는 금융자산이 속하는 사업모형과 계약상 현금흐름특성에 기초하여 금융자산을 분류, 금융상품의 손상을 기대신용손실로 인식, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 등을 주요 내용으로 하고있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (바) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 기업회계기준서 제1115호 ' 고객과의 계약에서 생기는 수익 '은 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체합니다. 이 기준서에 따르면 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식하는 것을 핵심원칙으로 하고 있으며 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서 5단계 분석을 제시하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (사) 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 소유주에 대한 분배계획의 변경에 대한 회계처리와 매각예정(소유주에 대한 분배예정)에서 소유주에 대한 분배예정(매각예정)으로 자산(또는 처분자산집단)을 직접 재분류하는 경우의 회계처리를 추가하는 개정 내용을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정 내용이 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (2) 연결재무제표 작성기준 1) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 연결실체의 기능통화이면서 표시통화인 원화로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 백만원 단위로 표시되고 있습니다. (3) 중간기간의 법인세수익연결실체의 중간기간의 법인세수익은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. 3. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 예금 41,645 59,761 4. 사용이 제한된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 단기금융상품: 정기예금 292 2,551 장기금융상품: 당좌개설보증금 20 20 합계 312 2,571 5. 단기금융상품과 장기금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 정기예금 292 2,551 기타 126 549 합계 418 3,100 (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 당좌개설보증금 20 20 6. 매도가능금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 지분증권 비상장주식 3,325 3,325 기타출자금 45 45 소계 3,370 3,370 채무증권 국공채 27 27 투자채권(*1) 1,215 1,191 소계 1,242 1,218 합계 4,612 4,588 유동 1,225 10 비유동 3,387 4,578 (*1) 당분기말 현재 투자채권은 포스파워(주)(구, 동양파워(주))의 전환사채(액면가: 800백만원)입니다. (2) 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 기초 4,588 8,197 취득 - - 처분 - (12) 손상 - (3,689) 상각(*1) 24 92 기말 4,612 4,588 (*1) 당분기 중 포스파워(주)(구, 동양파워(주)) 발행 전환사채에 대해 24백만원의 이자수익을 인식하였습니다. (3) 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 기초 (1) (1) 기말 (1) (1) 법인세효과 - - 법인세효과 반영 후 (1) (1) (4) 당분기말 및 전기말 현재 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 종목명 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 한일대우시멘트(주) 174,400 8.70% 78 - 동양인터내셔널(주) 93,640 14.32% 4,735 1,582 동양레저(주) 74,200 2.12% 2,279 1,743 합계 7,092 3,325 (단위: 백만원) 종목명 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 한일대우시멘트(주) 174,400 8.70% 78 - 동양인터내셔널(주)(*1) 93,640 14.32% 4,735 1,582 동양레저(주)(*1) 74,200 2.12% 2,279 1,743 합계 7,092 3,325 (*1) 전기 중 동양인터내셔널(주) 및 (주)동양레저 주식의 회수가능액이 장부금액에 미달하여 각각 3,153백만원 및 536백만원의 손상차손을 인식하였습니다(주석 7 참조). 7 . 금융자 산과 금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정되는 금융자산: 매도가능금융자산 지분증권 3,325 3,325 3,325 3,325 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 매도가능금융자산 지분증권 45 44 45 45 채무증권 1,242 1,242 1,218 1,218 소계 1,287 1,286 1,263 1,263 대여금및수취채권 현금및현금성자산 41,645 41,645 59,761 59,761 단기금융상품 418 418 3,100 3,100 매출채권 74,120 74,120 71,952 71,952 기타유동채권 1,636 1,636 467 467 단기대여금 89 89 84 84 장기매출채권 379 379 391 391 장기금융상품 20 20 20 20 기타비유동채권 12,733 12,733 12,644 12,644 소계 131,040 131,040 148,419 148,419 금융자산 합계 135,652 135,652 153,007 153,007 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 11,282 11,282 5,209 5,209 단기차입금 697 697 - - 유동성장기차입금 20,119 20,119 19,725 19,725 유동회생채무 71,905 71,905 71,775 71,775 기타유동채무 39,071 39,071 51,368 51,368 유동성금융리스부채 5,607 5,607 5,692 5,692 장기차입금 36,663 36,663 38,949 38,949 금융리스부채 16,239 16,239 17,079 17,079 비유동회생채무 258,345 258,345 255,881 255,881 기타비유동채무 4,551 4,551 4,497 4,497 금융보증부채 1,746 1,746 1,746 1,746 소계 466,225 466,225 471,921 471,921 금융부채 합계 466,225 466,225 471,921 471,921 연결실체의 금융상품 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.① 매출채권, 기타유동채권, 단기대여금, 매입채무 및 기타유동채무매출채권, 기타유동채권, 단기대여금, 매입채무 및 기타유동채무는 만기가 단기로서 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치는 장부금액과 동일하다고 가정하였습니다.② 매도가능금융자산비상장 매도가능금융자산은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우를 제외하고는 적절한 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하였습니다. 비상장 주식의 공정가치 평가시에는 평가기준일까지 이용가능한 자료나 정보만을 사용하여 평가대상회사의 사업내용, 향후 전망 및 산업환경 등이 평가대상회사에 미치는 영향을 고려하였으며, 추정기간 평가대상회사의 주요 사업구조는 변화하지 않는 것으로 가정하였습니다.③ 장기대여금, 장기매출채권 및 기타비유동채권연결실체는 이자율, 해당국가의 위험요소, 고객의 개인 신용도 및 프로젝트 파이낸싱방식의 프로젝트의 위험성격 등의 변수에 기초하여 장기대여금, 장기매출채권 및 기타비유동채권을 평가하였습니다. 이 평가에 기초하여 대여금 등의 채권에 예상되는 손실에 대비한 충당금을 적립한 바, 동 충당금을 차감한 당해 채권 금액은 동 채권의 공정가치 계산금액과 중요한 차이가 없습니다. 따라서 대여금 등의 채권의 공정가치는 충당금 차감 후 장부금액과 동일하다고 가정하였습니다. ④ 단ㆍ장기금융상품, 차입금, 사채 및 기타비유동채무단ㆍ장기금융상품, 차입금, 사채 및 기타비유동채무의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 금융상품의 할인율로 할인하여 추정된 금액입니다. 차입금 중 저리의 정책자금의 공정가치 측정에 사용될 적정할인율은 회사의 일반차입금 및 사채에 적용되는 이자율과 동일하다고 가정하였습니다. (2) 금융상품의 공정가치서열금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다. 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분 기 말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 범주 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산 - 1,582 1,743 3,325 (단위: 백만원) 범주 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산 - 1,582 1,743 3,325 (3) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 가치평가기법 투입변수 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 비상장주식(*1) 동양인터내셔널 (주) - 1,582 - - 1,582 - 순자산가치법 상장주식 종가 동양레저 (주) - - 1,743 - - 1,743 현금흐름 할인모형 할인율 (*1) 수준 2의 지분증권은 당분기말 현재의 보유 상장주식의 종가 등을 사용하여 순자산가치를 측정하였습니다. 수준 3의 지분증권은 시장성 없는 지분증권으로 활성시장이 존재하지 않아 현금흐름할인법(DCF법)으로 평가하였습니다. (4) 당분기와 전기 중 수준 3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 기초 1,743 - 수준 3으로의 이동(*1) - 2,279 손상 - (536) 기말 1,743 1,743 (*1) 전기 중 최초로 공정가치평가가 수행됨에 따라 수준 3으로 분류하였습니다. (5) 다음 표는 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 유의적인 관측가능하지않은 투입변수 범위(가중평균) 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 당분기 전기 비상장주식 1,743 1,743 할인된현금흐름 영구성장률 -2.00% ~ 2.00%(0.00%) 영구성장률이 상승(하락)하고 가중평균자본비용이 하락(상승)한다면 비상장주식의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. 가중평균자본비용 11.43% ~ 15.43%(13.43%) (6) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준 3의 금융상품의 공정가치측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 관측가능하지 않는 투입변수 합리적으로 가능한 관측가능하지 않는 투입변수의 변동 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 비상장주식 영구성장률 +/- 2% (0.00%) 114 (84) 가중평균자본비용 +/- 2% (13.43%) 184 (136) 8. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 매출채권 기타채권 합계 미수금 보증금 미수수익 소계 채권가액 78,403 4,314 12,063 11 16,388 94,791 대손충당금 (3,904) (1,678) - - (1,678) (5,582) 현재가치할인차금 - (337) (4) - (341) (341) 순장부금액: 74,499 2,299 12,059 11 14,369 88,868 유동성 74,120 1,625 - 11 1,636 75,756 비유동성 379 674 12,059 - 12,733 13,112 (단위: 백만원) 구분 매출채권 기타채권 합계 미수금 보증금 미수수익 소계 채권가액 76,118 3,172 11,992 9 15,173 91,291 대손충당금 (3,775) (1,706) - - (1,706) (5,481) 현재가치할인차금 - (352) (4) - (356) (356) 순장부금액: 72,343 1,114 11,988 9 13,111 85,454 유동성 71,952 455 3 9 467 72,419 비유동성 391 659 11,985 - 12,644 13,035 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 받을어음의 경우 90일에서 120일입니다. (2) 당분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 개별적 손상 집합적 손상 합계 당분기초 3,659 116 3,775 설정(환입) 15 114 129 당분기말 3,674 230 3,904 (단위: 백만원) 구 분 개별적 손상 집합적 손상 합계 전기초 3,194 1,089 4,283 설정(환입) 481 (973) (492) 제각 (16) - (16) 전기말 3,659 116 3,775 (3) 당분기 및 전기 중 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 개별적 손상 집합적 손상 합계 당분기초 1,706 - 1,706 설정 9 - 9 제각 (9) - (9) 환율변동효과 (28) - (28) 당분기말 1,678 - 1,678 (단위: 백만원) 구분 개별적 손상 집합적 손상 합계 전기초 1,078 - 1,078 설정 628 - 628 전기말 1,706 - 1,706 9. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 상품 1,813 1,251 제품 76 73 미포장시멘트 8,526 7,451 반제품 12,915 10,844 원재료 15,827 7,985 저장품 14,288 13,236 미착품 642 850 합계 54,087 41,690 (2) 당분기 및 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실(환입)은 없습니다. 10. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 선급금 4,821 - 2,077 - 선급비용 3,849 4,449 3,101 3,055 기타 737 4 903 6 합계 9,407 4,453 6,081 3,061 11. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 245,929 - - - 245,929 건물 211,444 (80,542) (649) - 130,253 구축물 136,779 (51,487) (3,149) (5,364) 76,779 기계장치 819,642 (638,759) (3,272) (278) 177,333 선박 2,165 (2,165) - - - 차량운반구 20,215 (18,883) - - 1,332 공기구비품 3,699 (2,918) - (8) 773 금융리스자산 35,534 (12,648) - - 22,886 건설중인자산 42,374 - (4,422) - 37,952 합계 1,517,781 (807,402) (11,492) (5,650) 693,237 (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 245,929 - - - 245,929 건물 211,443 (78,581) (649) - 132,213 구축물 136,650 (50,314) (3,149) (5,441) 77,746 기계장치 818,886 (627,053) (3,273) (282) 188,278 선박 2,165 (2,165) - - - 차량운반구 20,064 (18,297) - - 1,767 공기구비품 3,540 (2,861) - (8) 671 금융리스자산 35,533 (11,632) - - 23,901 건설중인자산 26,303 - (4,422) - 21,881 합계 1,500,513 (790,903) (11,493) (5,731) 692,386 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 감가상각(*1) 처분 기타증감 기말 토지 245,929 - - - - 245,929 건물 132,213 - (1,960) - - 130,253 구축물 77,747 - (1,096) - 128 76,779 기계장치 188,278 519 (11,855) (72) 463 177,333 선박 - - - - - - 차량운반구 1,767 125 (586) - 26 1,332 공기구비품 670 160 (57) - - 773 금융리스자산 23,901 - (1,015) - - 22,886 건설중인자산 21,881 16,688 - - (617) 37,952 합계 692,386 17,492 (16,569) (72) - 693,237 (*1) 당분기 중 운휴자산과 관련하여 발생한 감가상각비 6백만원을 기타의기타비용으로 인식하였습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 감가상각(*1) 처분 손상차손(*2) 연결범위변동 기타증감(*3) 기말 토지 247,500 - - (1,593) - - 22 245,929 건물 141,313 537 (7,870) (1,118) (649) - - 132,213 구축물 84,496 273 (4,607) - (3,149) - 733 77,746 기계장치 234,221 7,504 (52,338) (7,018) (3,273) - 9,182 188,278 선박 - - - - - - - - 차량운반구 3,947 91 (2,271) - - - - 1,767 공기구비품 683 453 (453) - - (18) 6 671 유전설비 11,511 - (1,380) - (2,897) (6,288) (946) - 금융리스자산 26,884 - (4,016) - - - 1,033 23,901 건설중인자산 12,474 25,983 - (118) (4,422) - (12,036) 21,881 합계 763,029 34,841 (72,935) (9,847) (14,390) (6,306) (2,006) 692,386 (*1) 전기 중 운휴자산과 관련하여 발생한 감가상각비 30백만원을 기타의기타비용으로 인식하였습니다. (*2) 전기 중 진부화된 불용자산 등과 관련하여 14,390백만원의 손상차손을 인식하였습니다.(*3) 전기 중 자산성이 없는 건설중인자산과 관련하여 1,057백만원을 기타의기타비용으로 인식하였습니다. (3) 담보로 제공된 유형자산 등1) 당분기말 현재 차입금 등의 금융거래와 관련하여 담보로 제공된 유형자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 담보권자 토지 208,924 712,100 한국산업은행(주)우리은행한국광물자원공사농협은행(주)(주)국민은행 건물 119,414 구축물 48,105 기계장치 108,398 광업권 170,405 230,000 한국산업은행(주)우리은행한국광물자원공사농협은행(주) 합계 655,246 942,100 2) 당분기말 현재 종속기업인 삼표자원개발(주)(구, 다물제이호(주))의 프로젝트 금융약정과 관련하여 다음과 같은 담보를 제공하고 있습니다. (단위: 백만원) 구분 장부금액 담보제공내역 토지 20,180 광업재단근저당설정 기계장치외 86,173 광업권 38,310 합계 144,663 삼표자원개발(주)(구, 다물제이호(주))는 대출약정서에 따라 대출원리금 및 기타 대출약정서와 관련하여 부담하는 일체의 채무를 담보하기 위한 선행조건으로 전기 이전에 예금계정질권설정계약, 보험질권설정계약, 주식질권설정계약 및 광업재단에 대한근저당권 설정계약을 체결하고 프로젝트 금융 대출단(한국산업은행 외 1곳)을 위해 한국산업은행계정(건설계정)과 현대해상화재보험(주) 등에 가입한 건설공사보험, 지배기업인 동양시멘트(주)가 보유하고 있는 삼표자원개발(주)(구, 다물제이호(주))의 주식 239,700주, 삼표자원개발(주)(구, 다물제이호(주)) 보유 광업권 등에 1,755억원을 채권최고액으로 하는 질권을 제공하고 있습니다. 12. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 손상차손누계액 장부금액 공정가치 토지 450 - 450 450 투자부동산의 공정가치 측정이 어려워 장부금액을 공정가치로 평가하였습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 손상차손누계액 장부금액 공정가치 토지 450 - 450 450 투자부동산의 공정가치 측정이 어려워 장부금액을 공정가치로 평가하였습니다.(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 기초 450 507 감소: 처분 - (57) 기말 450 450 13. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어개발비 3,988 (3,882) - 106 산업재산권 108 (105) - 3 사용수익기부자산 1,173 (1,087) - 86 회원권(*1) 355 - (30) 325 광업권 217,238 (3,540) (4,274) 209,424 기타무형자산 2,597 (2,404) - 193 합계 225,459 (11,018) (4,304) 210,137 (*1) 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어개발비 3,918 (3,871) - 47 산업재산권 108 (104) - 4 사용수익기부자산 1,173 (1,085) - 88 회원권(*1) 355 - (30) 325 광업권 217,238 (3,447) (4,274) 209,517 기타무형자산 2,597 (2,386) - 211 합계 225,389 (10,893) (4,304) 210,192 (*1) 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과목 기초잔액 취득 처분 상각 손상차손 기말잔액 소프트웨어개발비 46 70 - (10) - 106 산업재산권 5 - - (2) - 3 사용수익기부자산 88 - - (2) - 86 회원권 325 - - - - 325 광업권 209,517 - - (93) - 209,424 기타무형자산 211 - - (18) - 193 합계 210,192 70 - (125) - 210,137 (단위: 백만원) 과목 기초잔액 취득 처분 상각 기타증감(*1) 기말잔액 소프트웨어개발비 46 38 - (37) - 47 산업재산권 6 - - (2) - 4 사용수익기부자산 100 - - (12) - 88 회원권 355 - - - (30) 325 광업권 211,011 3,345 - (565) (4,274) 209,517 기타무형자산 208 76 - (73) - 211 합계 211,726 3,459 - (689) (4,304) 210,192 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 25 27 매출원가 100 89 합계 125 116 14. 차입원가당분기 및 전분기 중 발생한 차입원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 적격자산 - 유형자산 자본화된 차입원가 - 1 자본화이자율 - 5.31% 15. 중단영업 (1) 전기말 현재 캐나다 소재 종속기업인 Kootenay Energy Inc.는 청산절차를 진행 중에 있으며, 전기 중 청산인 선임에 따른 지배력 상실로 인하여 연결대상에서 제외되었습니다. 이에 따라, Kootenay Energy Inc.를 중단영업으로 분류하고 관련 손익을 중단영업손익으로 분류하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 중단영업과 관련하여 매각예정으로 분류한 자산 및 부채는 없습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 인식한 중단영업손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 수익 - 239 비용 - 2,045 세전 중단영업손실 - 1,806 법인세혜택: 세전손실 관련 - (40) 중단영업손실 - 1,766 (4) 당분기 및 전분기 중 발생한 중단영업 관련 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 영업활동현금흐름 - 63 투자활동현금흐름 - - 재무활동현금흐름 - (63) 중단영업순현금흐름 - - 1 6 . 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 매입채무 11,282 5,209 기타유동채무: 미지급금 35,262 48,666 미지급비용 3,809 2,702 소계 50,353 56,577 기타비유동채무: 장기미지급금 1,496 1,468 장기미지급비용 708 653 보증금 2,347 2,376 소계 4,551 4,497 합계 54,904 61,074 17. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 기타유동부채: 선수금 1,847 1,351 선수수익 2,362 2,362 예수금 110 2,902 기타 40 197 소계 4,359 6,812 기타비유동부채: 선수수익 8,945 9,536 소계 8,945 9,536 합계 13,304 16,348 18. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 차입처 이자율(%) 당분기 전기 Banker's Usance (주)신한은행 1.13 697 - (2) 장기차입금1) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 차입처 이자율(%) 당분기 전기 상환방법 석유개발사업자금(*1) 한국석유공사 2.00 9,686 9,842 성공불융자 토지매각차입거래(*2) 쌍용자원개발(주) 4.00 5,440 5,440 원리금 만기일시상환 시설자금 한국광물자원공사 3.10 9,000 9,000 2년거치 6년 분할상환 광업자금 한국산업은행, 한국광물자원공사 5.13~5.42 30,847 35,633 4년거치 7년 분할상환 시설자금 한국광물자원공사 2.70 3,000 - 1년 9개월 거치 6년 분할상환 합계 57,973 59,915 장기차입금현재가치할인차금 (5,260) (5,436) 정부보조금(*3) 4,069 4,195 소계 56,782 58,674 차감: 유동성 대체 (20,119) (19,725) 차감계 36,663 38,949 (*1) 유전 탐사사업에 대하여 투자성공시 상환의무가 발생하고 투자 실패시 감면처리되는 성공불 융자 조건의 차입금으로서, (주)동양으로부터 연대보증을 제공받고 있으며, 종속기업인 골든자원개발(주)가 발행한 백지수표 15매(전기: 15매)를 견질로 제공하고 있습니다. (*2) 연결실체는 2012년 11월 8일 쌍용자원개발(주)와 광산 공동개발을 위한 협약을 체결하고 강원도 삼척시에 소재한 연결실체 소유의 토지를 매각하였으나, 동 계약 상의 재매입 약정으로 인해 이를 차입거래로 인식하고 매각금액 5,440백만원을 장기차입금으로 계상하였습니다. (*3) 한국산업은행 등에서 차입한 장기차입금에 대해 회사의 신용도를 고려한 시장이자율로 평가된 공정가치와 거래금액과의 차이를 정부보조금으로 인식하고 그 잔액을 금융부채로 인식하고 있습니다. 2) 당분기말 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 상환금액 1년이내 20,119 1년초과 2년이내 11,228 2년초과 3년이내 2,000 3년초과 4년이내 2,000 4년초과 5년이내 2,000 5년초과 20,626 합계 57,973 19. 채무의 조정 지배기업은 2013년 10월 1일자로 춘천지방법원에 "채무자회생및파산에관한법률"에 따른회생절차 개시를 신청한 후 10월 4일자로 서울중앙지방법원으로 이송되었으며, 2014년 3월 14일 관계인집회에서 회생계획안이 부결처리 되었으나 2014년 3월 18일 서울중앙지방법원으로부터 강제회생계획인가를 결정받았습니다. 인가된 회생 계획은 기존 여신의 상환유예등의 채무조정 내용을 포함하고 있습니다. 지배기업은 인가된 회생계획안에 따라 채무조정, 주식의 병합 및 신주의 발행을 실시하였습니다. (1) 당분기 중 회생채무의 변동내역과 전기 중 지배기업의 인가된 회생 계획상 채무조정 내역 및 회생채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초잔액 당분기 변동액 기말잔액 변제 회생계획확정이후조정금액 현재가치할인차금 상각 회생담보권: 대여채무 182,757 - - - 182,757 물상보증채무 미정 - - - 미정 소계 182,757 - - - 182,757 회생채권: 대여채무 - - - - - 물상보증채무 미정 - - - 미정 미확정구상채무 미정 - - - 미정 미확정보증채무 미정 - - - 미정 보증채무 미정 - - - 미정 보증금채무 1,107 - - - 1,107 상거래채무 12,198 (96) - - 12,102 어음채무 3,326 - - - 3,326 특수관계인채무 16,353 - - - 16,353 회사채채무 142,978 (711) - - 142,267 소계 175,962 (807) - - 175,155 합계 358,719 (807) - - 357,912 차감: 현재가치할인차금 (31,059) 56 - 3,345 (27,658) 연결조정 (5) (5) 유동성대체 (71,775) (71,904) 차감계 255,880 258,345 (단위 : 백만원) 구분 기초잔액 전기 변동액 기말잔액 변제 회생계획확정이후조정금액 현재가치할인차금 상각 회생담보권: 대여채무 316,934 (134,177) - - 182,757 물상보증채무 미정 - - - 미정 소계 316,934 (134,177) - - 182,757 회생채권: 대여채무(*1) 12,476 (11,019) (1,457) - - 물상보증채무 미정 - - - 미정 미확정구상채무 미정 - - - 미정 미확정보증채무 미정 - - - 미정 보증채무 미정 - - - 미정 보증금채무 1,108 (1) - - 1,107 상거래채무 12,753 (555) - - 12,198 어음채무(*2) 3,509 (1,791) 1,608 - 3,326 특수관계인채무 16,353 - - - 16,353 회사채채무 151,485 (8,507) - - 142,978 소계 197,684 (21,873) 151 - 175,962 합계 514,618 (156,050) 151 - 358,719 차감: 현재가치할인차금 (48,691) 2,452 147 15,033 (31,059) 연결조정 - (5) 유동성대체 (72,597) (71,775) 차감계 393,330 - 255,880 (*1) 전기 중 (주)우리은행에 대한 회생채무 1,457백만원(공동채무자 출자전환에 따른 회생채무)은 (주)우리은행과 협상에 의해 채무를 면제 받았습니다. (*2) 전기 중 회생계획인가 후 조사확정재판으로 농협은행(주)의 미확정 회생채권 1,608백만원이 변제할 회생채무로 확정되어 회생계획 확정 이후 조정금액에 추가로반영되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 인식한 채무조정이익 및 채무면제이익의 내역은 없습니다. (3) 채무면제 및 조건변경 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 회생채무 구분 채권시인액 변제방법 회생담보권 대여채무 412,485 원금 및 개시전이자는 2014년부터 2017년에 걸쳐 전액을 현금으로 변제하고 개시후이자는 연 4.9%의 이자율을 적용하여 변제함. 물상보증채무 47,189 원금 및 개시전 이자를 주채무자로부터 변제 받거나, 주채무자로부터 제공 받은 담보물건을 처분하여 변제받도록 함. 주채무자에 대한 담보권을 실행완료하거나, 채무자회사의 회생계획 인가일 이후 주채무자가 변제하여 할 주채무를 이행하지않고 그 불이행 상태가 1년동안 지속되는 때에는 주채무자에 의하여 변제되지 아니한 채권잔액 전액을 2014년부터 2019년에 걸쳐 변제함, 다만 채무자가 변제할 사유가 2014년 변제기일 이후에 발생하는 경우, 이미 변제기일이 경과된 채권은 그후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제함. 개시후 이자는 전액 면제함. 회생채권 대여채무 19,386 원금 및 개시전이자는 2014년부터 2020년에 걸쳐 전액을 현금으로 변제하고 개시후이자는 전액 면제함. 물상보증채무 30,210 원금 및 개시전 이자를 주채무자로부터 변제 받거나, 주채무자로부터 제공 받은 담보물건을 처분하여 변제받도록 함. 주채무자에 대한 담보권을 실행완료하거나, 채무자회사의 회생계획 인가일 이후 주채무자가 변제하여야 할 주채무를 이행하지 않고 그 불이행 상태가 1년 동안 지속되는 때에는 주채무자에 의하여 변제되지 아니한 채권 잔액 전액을 2014년부터 2020년에 걸쳐 변제함. 다만, 채무자가 변제할 사유가 2014년 변제기일 이후에 발생하는 경우, 이미 변제기일이 경과된 채권은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제함. 개시후 이자는 전액 면제함. 미확정 구상채무 72,472 보증기관 등이 채무자 회사를 위하여 채무를 대위변제하는 경우에는 대위변제한 원금 및 개시전이자의 변제방법은 2014년부터 2020년에 걸쳐 변제함. 다만, 대위변제가 변제기일 이후에 발행하는 경우, 이미 변제기일이 경과된 채권은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제함. 개시후이자는 전액 면제함. 미확정 보증채무 31,229 주채무자에 대한 담보권을 실행 완료하거나, 채무자회사의 회생계획 인가일 이후 주채무자가 변제하여 할 주채무를 이행하지 않고 그 불이행 상태가 1년 동안 지속되는 때에는 주채무자에 의하여 변제되지 아니한 채권잔액 전액을 2014년부터 2020년에 걸쳐 변제함. 다만 채무자가 변제할 사유가 2014년 변제기일 이후에 발생하는 경우, 이미 변제기일이 경과된 채권은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제함. 개시후 이자는 전액 면제함. 보증 채무 4,931 상기 미확정보증채무의 변제방법과 동일함. 보증금 채무 1,108 보증금 채무는 거래처와의 계약이 종료되거나 중도에 적법하게 해지되어 반환사유가 발생하는 경우에는 원금 및 개시전 이자의 전액을 현금으로 변제하되 2014년부터 2017년에 걸쳐 변제함. 다만, 채무자가 변제할 사유가 2014년 변제기일 이후에 발생하는 경우, 이미 변제기일이 경과된 채권은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제함. 개시후 이자는 전액 면제함. 상거래채무 20,044 원금 및 개시전 이자의 전액을 변제하되, 2014년부터 2017년에 걸쳐 변제함. 개시후 이자는 면제함. 어음채무 5,544 원금 및 개시전 이자의 전액을 변제하되, 2014년부터 2017년에 걸쳐 변제함. 개시후 이자는 면제함. 조세채권 1,712 신고된 조세채무의 본세 및 인가결정일 전일까지 발생한 가산금 및 중가산금을 포함한 금액은 2013년도와 2014년에 전액 변제함. 다툼이 있는 경우에는 이의신청 또는 소송의 제기등을 통하여 확정함. 특수관계인 채무 8,418 김종오 등 특수관계인 개인의 시인된 원금 및 이자를 전액 면제함. 동양자산운용(주)의 시인된 원금 및 개시전 이자의 50%를 면제하고 50%를 변제하되 2022년에 전액 변제함. 골든자원개발, 동양, 동양네트웍스, 동양매직, 동양매직서비스, 동양증권, 동양생명과학 등 기타 특수관계 법인 채무는시인된 원금 및 이자의 50%를 면제하고 50%를 변제하되 2018년부터 2023년에 걸쳐 변제함. 개시후 이자는 면제함. 회사채 채무 235,347 시인된 원금 및 개시전 이자의 전액을 현금으로 변제하되,2014년부터 2020년에 걸쳐 변제함. 개시후 이자는 전액 면제함. 20. 퇴직급여부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 102,477 100,882 사외적립자산 공정가치 (55,554) (61,064) 합계 46,923 39,818 (2) 확정급여채무 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 기초금액 100,882 95,581 당기근무원가 1,643 5,615 과거근무원가 - 2,391 이자원가 566 2,445 급여지급액 (605) (19,196) 확정급여제도의 재측정요소: 인구통계학적 요인에 의한 손익 - 582 재무적 요인에 의한 손익 - 2,151 경험적 요인에 의한 손익 (73) 10,952 확정급여제도의 재측정효과 - 80 청산에 의한 부채의 감소 - - 계열사전입 64 210 기타 - 71 기말금액 102,477 100,882 (3) 사외적립자산1) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 기초금액 61,064 54,809 이자수익 341 1,382 급여지급액 (5,770) (6,707) 재측정요소 (81) (422) 기여금 - 12,000 기타 - 2 기말금액 55,554 61,064 2) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 지분증권 6,693 888 채무증권 6,197 9,616 예치금 37,363 39,333 국민연금전환금 450 510 기타 4,851 10,717 합계 55,554 61,064 3) 당분기 및 전분기 중 발생한 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 사외적립자산 260 296 (4) 총비용1) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 1,643 1,400 순이자원가 225 265 합계 1,868 1,665 2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 매출원가 1,522 1,379 판매비와관리비 346 286 합계 1,868 1,665 (5) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 법인세차감전 재측정요소 (8) (50) 법인세효과 2 11 법인세차감후 재측정요소 (6) (39) (6) 보험수리적가정 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 할인율 2.14% ~ 2.52% 2.14% ~ 2.52% 퇴직률 사무직 5.29% ~ 15.35% 사무직 5.29% ~ 15.35% 생산직 5.29% 생산직 5.29% 해상직 15.75% 해상직 15.75% 기대임금상승률 사무직 4.38% ~ 6.00% 사무직 4.38% ~ 6.00% 생산직 4.38% 생산직 4.38% 해상직 4.35% 해상직 4.35% 21. 충당부채당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 광산복구충당부채 금융보증충당부채 소송충당부채 기타충당부채 합계 기초 18,079 1,746 792 257 20,874 설정 79 - 9 - 88 사용 - - - (120) (120) 기말: 18,158 1,746 801 137 20,842 유동성 - 1,746 801 138 2,685 비유동성 18,159 - - - 18,159 (단위: 백만원) 구분 광산복구충당부채 하자보수충당부채 소송충당부채 기타충당부채 합계 기초 17,613 - 3,880 923 22,416 설정 4,041 1,746 712 - 6,499 사용 - - (3,800) (666) (4,466) 기타 (3,575) - - - (3,575) 기말: 18,079 1,746 792 257 20,874 유동성 - 1,746 792 257 2,795 비유동성 18,079 - - - 18,079 22. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 백만원) 구분 당분기 전기 발행할 주식의 총수 1,000,000,000 1,000,000,000 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 107,357,173 107,357,173 보통주자본금 53,679 53,679 2) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 백만원) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 기초 107,357,173 53,679 기말 107,357,173 53,679 기초 107,357,173 53,679 기말 107,357,173 53,679 (2) 자본잉여금당분기 및 전기 중 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 기초 214,829 214,829 기말 214,829 214,829 23. 자기주식 연결실체는 2011년 중 주식회사 골든오일과의 합병 당시 골든오일이 보유하고 있었거나 주식매수청구권이 행사됨에 따라 자기주식 302백만원(보통주 101,721주)을 보유하게 되었습니다. 한편, 연결실체는 2012년 6월 1일 우리사주조합에 보유 중인 자기주식 97,194주(장부금액: 289백만원)를 출연한 바, 출연한 자기주식의 공정가치 252백만원을 주식보상비용으로 처리하고 자기주식의 공정가치와 장부금액 간 차이 37백만원을 자기주식처분손실로 처리하였습니다. 연결실체의 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 백만원) 구분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 3,621 10 3,621 10 기말 3,621 10 3,621 10 24. 기타자본 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 기타포괄손익누계액: 매도가능금융자산평가손익 (1) (1) 해외사업환산손익 (3,072) (3,025) 소계 (3,073) (3,026) 기타자본항목: 감자차익 13,404 13,404 기타자본잉여금 2,881 2,881 자기주식처분손실 등 (174) (174) 소계 16,111 16,111 25. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 미처분이익잉여금 271,951 267,616 26. 매출액 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 재화의 판매로 인한 수익 115,965 111,327 기타의매출액 5,142 4,203 합계 121,107 115,530 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 재화의판매로인한원가 97,043 102,876 기타의매출원가 2,711 1,169 합계 99,754 104,045 27. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 급여 3,352 2,457 퇴직급여 346 286 복리후생비 559 412 차량유지비 212 157 여비교통비 131 78 접대비 154 42 인쇄비 14 3 통신비 25 20 지급수수료 1,443 474 보험료 71 78 세금과공과금 292 293 임차료 140 140 회의비 14 8 교육훈련비 49 17 조작비 339 402 무형자산상각비 25 27 유형자산감가상각비 123 155 용역비 898 601 운반비 5,478 5,521 매출채권손상차손(환입) 129 (113) 기타의판매관리비 48 13 합계 13,842 11,071 28. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분 기 및 전분기 중 발생한 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분이익 600 702 기타 402 2,947 합계 1,002 3,649 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 대여금및기타채권손상차손 9 - 유형자산처분손실 72 118 소송충당부채전입 9 1 기타 55 1,157 합계 145 1,276 2 9. 금융 수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 순금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 금융수익 1,431 1,518 금융비용 (7,484) (9,907) 순금융비용 (6,053) (8,389) (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는금융부채 합계 금융수익: 이자수익 181 24 - 205 기타금융수익 12 - 1,214 1,226 합계 193 24 1,214 1,431 금융원가: 이자비용 - - 6,843 6,843 기타금융원가 290 - 351 641 합계 290 - 7,194 7,484 (단위: 백만원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는금융부채 합계 금융수익: 이자수익 915 22 - 937 기타금융수익 277 - 304 581 합계 1,192 22 304 1,518 금융원가: 이자비용 - - 9,119 9,119 기타금융원가 443 - 345 788 합계 443 - 9,464 9,907 30. 법인세수익 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 법인세수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 260 - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 15 (51) 전기말 세무조정 차이 (2,301) (2,509) 기타 - (39) 법인세수익 2,026 2,599 (2) 연결실체는 향후 상당기간 과세소득이 발생할 것으로 예상되지 아니하고 가산할 일시적 차이의 합계액이 차감할 일시적 차이보다 작으므로 가산할 일시적 차이를 초과하는 차감할 일시적 차이 등에서 발생하는 법인세효과에 대한 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 다만, 사업용 토지에 대한 일시적차이 51,281백만원(전기말: 51,281백만원)에 대하여 이연법인세부채 11,282백만원(전기말: 11,282백만원)을 인식하였습니다. 31. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (12,089) (6,794) 원재료 및 상품 사용액 52,574 57,861 급여 14,737 11,939 퇴직급여 1,869 1,666 복리후생비 2,366 2,066 감가상각비 16,563 18,721 무형자산상각비 125 115 외주비 9,026 4,945 운반비 7,801 12,724 기타 20,769 13,149 합계(*1) 113,741 116,392 (*1) 포괄손익계산서 상 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용의 합계액입니다. 32. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기본주당순이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 분기순이익(손실) 4,341,172,016 (4,808,701,530) 계속영업이익(손실) 4,341,172,016 (3,042,709,618) 중단영업이익(손실) - (1,765,991,912) 지배기업 보통주소유주 귀속 분기순이익(손실) 4,341,172,016 (4,808,701,530) 지배기업 보통주소유주 귀속 계속영업이익(손실) 4,341,172,016 (3,042,709,618) 지배기업 보통주소유주 귀속 중단영업이익(손실) - (1,765,991,912) 가중평균유통보통주식수 107,353,552 107,353,552 지배기업 소유주지분 주당순이익(손실) 40 (45) 지배기업 소유주지분 주당계속영업이익(손실) 40 (28) 지배기업 소유주지분 주당중단영업이익(손실) - (17) (2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 발행보통주식수 107,357,173 107,357,173 (-) 자기주식 3,621 3,621 가중평균유통보통주식수 107,353,552 107,353,552 (3) 희석주당순이익 당분기말 및 전기말 현재 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. 33. 특수관계자거래(1) 지배ㆍ종속기업 등의 현황(가) 지배기업 등의 현황당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 연결실체에 대한 지분율 비고 당분기 전기 (주)삼표 - - 최상위지배기업 삼표시멘트(주) 45.08% 45.08% 중간지배기업 (나) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율(%) 비고 당분기 전기 삼표자원개발(주)(구, 다물제이호(주)) 100% 100% 한국 동양시멘트이앤씨(주)(*1) - 100% 한국 솔로몬티에스(주) 100% 100% 한국 골든자원개발(주) 100% 100% 한국/아르헨티나 Golden Oil Colombia Corp.(*2) 100% 100% 파나마 동양라임스톤(주)(*3) 100% - 한국 동양에스앤씨(주)(*3) 100% - 한국 (*1) 당분기 중 종속기업인 삼표자원개발(주)(구, 다물제이호(주))는 동일지배 하에 있던 동양시멘트이앤씨(주)를 흡수합병하였습니다. (*2) 당분기말 현재 종속기업인 골든자원개발(주)가 Golden Oil Colombia Corp.의 발생주식 100%를 보유하고 있습니다. (*3) 당분기 중 동양라임스톤(주) 및 동양에스앤씨(주)가 신규설립되었으며, 지배기업은 각각 100% 지분을 신규취득하였습니다. (2) 주요 경영진에 대한 보상연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 861 416 퇴직급여 75 164 합계 936 580 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 최상위지배기업 (주)삼표 1 7,417 기타의특수관계자 (주)삼표산업 4,393 102 (주)삼표기초소재 1,630 90 (주)유니콘 326 - (주)알엠씨 87 - 삼표피앤씨(주) 817 - 삼표이앤씨(주) - 15 (주)신대원 6 552 (주)경한 186 - (주)네비엔 27 4,008 합계 7,473 12,184 (단위: 백만원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 지배회사 (주)동양 8,338 671 기타의특수관계자 동양인터내셔널(주) - 180 (주)한성레미콘 383 - 합계 8,721 851 (4) 특수관계자에 대한 주요 채권,채무 내역 (가) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계구분 회사명 매출채권 미수금 합계 최상위지배기업 (주)삼표 1 17 18 기타의특수관계자 (주)삼표산업 2,593 77 2,670 (주)삼표기초소재 530 46 576 (주)유니콘 191 - 191 (주)알엠씨 43 - 43 삼표피앤씨(주) 319 - 319 (주)신대원 7 137 144 (주)네비엔 20 21 41 합계 3,704 298 4,002 (단위: 백만원) 특수관계구분 회사명 매출채권 기타의특수관계자 (주)삼표산업 1,011 (주)유니콘 132 (주)알엠씨 53 삼표피앤씨(주) 587 합계 1,783 (나) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계구분 회사명 매입채무 미지급금 합계 최상위지배기업 (주)삼표 973 2,804 3,777 기타의특수관계자 (주)삼표산업 - 112 112 (주)삼표기초소재 - 93 93 삼표이앤씨(주) - 17 17 (주)신대원 78 314 392 (주)네비엔 3,042 1,367 4,409 합계 4,093 4,707 8,800 (단위: 백만원) 특수관계구분 회사명 매입채무 미지급금 합계 최상위지배기업 (주)삼표 328 14 342 기타의특수관계자 (주)삼표산업 - 4 4 삼표이앤씨(주) - 102 102 합계 328 120 448 (5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내용은 없습니다. (6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자 등의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 백만원) 특수관계구분 회사명 보증처 지급보증금액 담보제공자산 보증내용 종속기업 삼표자원개발(주)(구, 다물제이호(주)) 한국산업은행 등 175,500 삼표자원개발(주)(구, 다물제이호(주))보통주 239,700주 자금보충의무 종속기업 삼표자원개발(주)(구, 다물제이호(주)) 서울보증보험(주) 35,265 광산복구이행보증 종속기업 골든자원개발(주) 한국석유공사 USD 5,498 (*1) 성공불융자 채무보증 (*1) 유전 탐사사업에 대하여 투자성공시 상환의무가 발생하고 투자 실패시 감면처리되는 성공불 융자 조건의 차입금에 대한 지급보증금액으로서, (주)동양로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (7) 당분기말 현재 연결실체의 자금조달 등을 위하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보는 없습니다. 34. 우발상황과 약정사항 (1) 담보제공연결실체는 석회석 광산개발을 위한 프로젝트 대출약정(약정금액: 119,000백만원)과관련하여 종속기업인 삼표자원개발(주)(구, 다물제이호(주)) 주식 239,700주(99%)를 175,500백만원을 한도로 하여 한국산업은행에 담보로 제공하고 있습니다. (2) 지급보증1) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 백만원) 제공한 자 보증처 보증금액 보증내용 (주)동양 한국석유공사 USD 11,429 성공불융자 채무보증 서울보증보험(주) 삼척시 등 147,338 광산복구 이행보증 등 한편, (주)동양이 신광산개발사업 건설공사 이행보증금과 관련하여 거래종료 시까지를 보증기간으로 하여 백지어음 1매를 연결실체에 제공하고 있습니다. (나) 당분기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과같습니다. (단위: 백만원) 제공받은자 보증처 보증금액 보증내용 동양네트웍스(주) 현대오일뱅크(주) 8,000 물품대금 지급보증 동양네트웍스(주) (주)혜인 36 물품대금 지급보증 (3) 미확정 회생채무 (단위: 백만원) 구분 채권자 채무조정 대상금액 권리변경 조건변경 회생담보권: 물상보증채무 한국산업은행 등 47,189 미정 미정 소계 47,189 미정 미정 회생채권: 물상보증채무 한국산업은행 등 30,210 미정 미정 미확정구상채무 서울보증보험(주) 72,472 미정 미정 미확정보증채무 서울보증보험(주) 31,229 미정 미정 보증채무 현대오일뱅크(주) 등 4,931 미정 미정 소계 138,842 미정 미정 합계 186,031 미정 미정 당분기말 현재 상기 미확정 회생채무의 최종 결과를 예측할 수 없으며, 연결실체는 이로 인한 영향을 예측할 수 없습니다. (4) 견질로 제공된 어음 및 수표당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 견질로 제공한 어음 및 수표 내역은 다음과 같습니다. (단위: 매) 구분 지급처 당분기 전기 적요 어음 한국산업은행 4 4 출자자약정서(견질어음 담보제공),다물제이호의 PF차입금에 대하여 출자자인 지배기업이 지급보증 다물제이호(주) 5 5 석회석 구매계약서(견질어음 담보제공) 서울보증보험(주) 2 2 동해세관 관세납부 이행보증(견질어음 담보제공) (주)쌍용에코텍 1 1 탈황석고 공급계약에 대한 지급보증(견질어음 담보제공) 수표 서울보증보험(주) 2 2 수제슬레그 공급계약 이행보증(견질수표 담보제공) 한국석유공사 15 15 성공불융자 차입에 대한 담보제공 (5) 프로젝트파이낸싱 대출약정 연결실체는 석회석 광산개발에 대한 재원의 일정 부분을 프로젝트파이낸싱으로 조달하기 위하여 2004년 12월 15일자로 한국산업은행 등과 차입금조달에 대한 대출약정을 체결하였습니다. 약정금액은 장기대출 133,000백만원과 단기대출 2,000백만원으로 총 135,000백만원이었으며, 약정이자율은 장기대출의 경우 금융투자협회가 고시하는 신용등급 BBB-인 회사가 발행한 3년만기 무보증회사채 수익률에 1.65%를 가산한 이자율을 적용하며, 단기대출의 경우 이자율결정일의 장기대출가중평균이자율에 1.0%를 가산한 이자율을 적용합니다. 한편, 공사기간 연장으로 2008년 12월 변경 약정을 체결하였으며, 단기대출 한도공여기간이 기존 8년에서 7년으로 단축되었으며, 장기대출 한도가 133,000백만원에서117,000백만원으로 변경되었습니다. 1) 금융기관별 약정금액가. 장기대출 (단위 : 백만원) 차입처 약정금액 사용액 미사용액 한국산업은행 62,000 16,346 45,654 한국광물자원공사 55,000 14,501 40,499 합계 117,000 30,847 86,153 나. 단기대출 (단위 : 백만원) 차입처 약정금액 사용액 미사용액 한국산업은행 2,000 - 2,000 2) 원금상환 및 이자지급이자는 약정에 따른 이자지급기간(매3개월)말에 지급하며, 원금상환조건은 다음과 같습니다. 가. 장기대출최초인출일로부터 48개월째 되는 날부터 대출약정서상에 규정된 분할상환 비율로 상환합니다.나. 단기대출 : 아래 (a), (b) 중 선도래일에 일시 상환합니다.(a) 각 인출일로부터 15개월이 되는 날(b) 석회석구매계약에 따라 인출일이 속하는 연도의 연말정산에 의한 대금지급이 이루어지는 날 이후 최초로 도래하는 영업일 (6) 선박 판매 후 리스연결실체는 전기 이전에 선박에 대하여 판매 후 리스계약을 체결하였습니다. 연결실체는 동 리스계약을 금융리스계약으로 분류하였으며 이에 따라 처분으로 발생한 유형자산처분이익에 대하여 리스기간동안 기간경과에 따라 정액법으로 이연하여 인식하고 있습니다. 금융리스계약은 리스갱신권조항, 매수선택권 및 리스료변동관련 조항을 포함하고 있지 아니합니다. 한편 당분기말 및 전기말 현재 금융리스계약에 따라향후에 지급할 것으로 예상되는 최소리스료와 현재가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 최소리스료 현재가치 최소리스료 현재가치 1년 이내 5,930 5,607 6,022 5,692 1년 초과 5년 미만 22,348 16,239 20,319 15,024 5년 이상 - - 3,449 2,055 최소리스료 합계 28,278 21,846 29,790 22,771 (차감) 이자비용 부분 (6,432) - (7,019) - 최소리스료의 현재가치 21,846 21,846 22,771 22,771 (7) 판매후운용리스계약연결실체는 2013년 8월 7일자로 강원도 삼척시 사직동 소재 폐열발전설비를 삼척에너지(주)에 매각(매각금액: 40,000백만원)하고 시설물 일체를 5년의 기간동안 임차하는 계약을 체결하였습니다. 이러한 판매후운용리스계약에 따라 연결실체가 지급하여야 할 리스료는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 폐열발전설비 2013.8.7 ~ 2014.8.6 3,806 2014.8.7 ~ 2015.8.6 3,920 2015.8.7 ~ 2016.8.6 4,038 2016.8.7 ~ 2017.8.6 4,159 2017.8.7 ~ 2018.8.6 4,284 합계 20,207 폐열발전설비 매각과 관련하여 자산양수도 계약의 거래종결일(2013년 8월 21일)로부터 2년 이내에 폐열발전사업이 상용화되지 못하는 경우, 다음의 손해배상금 또는 손실보전금을 삼척에너지(주)에 지급하는 '폐열발전소의 상업용 전환, 개발, 유지를 위한 종합계약서'가 체결되어 있습니다.가. 해지사유 발생이 동양시멘트(주)의 고의 또는 중과실에 의하는 경우40,000백만원 + ('기존 발전소'를 상용화를 위하여 지출한 설계비용, 건설비용, 용역비용 등을 비롯한 모든 비용)나. 그 밖의 다른 경우에 해당하는 경우: 34,863백만원전기 중 발전사업의 상용화 기간이 만료되었으나, 삼척에너지(주)는 폐열발전 상용화관련 연결실체와의 최종합의를 위하여 2016년 4월 30일까지 '폐열발전소의 상업용 전환, 개발, 유지를 위한 종합계약서' 상의 권리를 행사하지 않기로 합의하였습니다. (8) 계류 중인 소송사건당분기말 현재 연결실체가 피고인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 원고 청구금액 계류법원 내용 구희철외 2인 543 대법원 약정금등 청구의 소 한국중부발전(주) 5,000 서울중앙지방법원 손해배상청구권(*1) 김현우 외 95인 6,850 서울중앙지방법원 근로자지위 확인 및 임금청구의 소 농협은행(주) 1,748 의정부지방법원 배당 이의의 소 최연희 172 서울고등법원 부인의 청구 인용 결정에 대한 이의의 소 기타 1,452 서울중앙지방법원 외 퇴직금지급 청구소송 외 합계 15,765 (*1) 2014년 8월에 매각된 포스파워(주)(구: 동양파워(주))의 주주였던 지배기업을 포함한 3개사를 대상으로 제기된 부진정연대채무 성격의 손해배상청구 소송입니다.상기의 분쟁사건의 최종결과는 보고기간말 현재 예측될 수 없으며, 이에 따라 연결실체의 연결재무제표는 이러한 불확실성으로 인하여 발생가능한 조정사항을 반영하고 있지 않습니다 35. 영업부문 (1) 보고대상 영업부문의 식별연결실체가 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 보고대상 영업부문은 다음과 같습니다. 부문 영업의 성격 시멘트 사업부 시멘트 제조 및 판매 에너지 사업부 석유자원개발사업 및 화력발전사업 연결실체는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있으며 각 영업부문의 성과는 분기별로 이사회에서 검토하고 있습니다. (2) 영업부문별 정보1) 영업부문별 매출액, 영업손익 및 분기순손익 (단위: 백만원) 구분 계속영업 중단영업 합계 시멘트사업부 에너지사업부 연결조정 소계 매출액 122,813 - (1,706) 121,107 - 121,107 영업이익(손실) 7,270 (98) 339 7,511 - 7,511 분기순이익(손실) 3,711 (344) 974 4,341 - 4,341 (단위: 백만원) 구분 계속영업 중단영업 합계 시멘트사업부 에너지사업부 연결조정 소계 매출액 118,920 - (3,390) 115,530 239 115,769 영업이익(손실) 126 (111) 399 414 (1,505) (1,091) 분기순이익(손실) (5,381) (685) 3,023 (3,043) (1,766) (4,809) 2) 영업부문별 자산 및 부채금액 (단위: 백만원) 구분 시멘트사업부 에너지사업부 연결조정 합계 부문자산 1,238,483 1,067 (129,231) 1,110,319 부문부채 615,101 33,930 (92,199) 556,832 (단위: 백만원) 구분 시멘트사업부 에너지사업부 연결조정 합계 부문자산 1,228,547 981 (121,832) 1,107,696 부문부채 608,902 33,749 (84,153) 558,498 (3) 지역정보1) 지역별 외부고객으로부터의 수익 (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 계속영업: 국내 109,388 102,204 미국 - 2,455 일본 4,250 5,524 기타 9,176 8,737 연결조정 (1,707) (3,390) 소계 121,107 115,530 중단영업: 기타 - 239 소계 - 239 합계 121,107 115,769 연결실체의 지역별 외부고객으로부터의 수익은 고객의 위치를 기준으로 산정하였습니다. 2) 지역별 비유동자산 (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 국내 892,895 894,595 기타 - - 연결조정 10,929 8,433 합계 903,824 903,028 지역별 비유동자산은 유형자산, 투자부동산, 영업권 및 기타무형자산의 합계액으로 구성되어 있습니다. (4) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 연결실체 전체 매출액의 10% 이상인 거래처는 없습니다. 36. 위험관리연결실체의 주요 금융부채는 매입채무, 차입금 및 사채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동 및 재무활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 기타채권, 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 매도가능금융자산 등을 보유하고 있습니다.연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.(1) 시장위험연결실체는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성됩니다. (가) 이자율 위험 이자율위험이란 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체의 이자율 위험은 주로 변동이자율로 발행된 차입금으로부터 발생합니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 변동이자부차입금 39,847 44,633 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동 시 차입금으로부터 발생하는 이자비용이 당기손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 1% 상승 시 1% 하락 시 변동이자부차입금 (100) 100 (나) 환위험환위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 주로 판매, 구매 및 차입활동과 관련된 화폐성 외화자산과 외화부채에서 발생하는 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, EUR 등 입니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 통화 당분기 전기 자산 부채 자산 부채 USD 1,934 9,937 12,210 10,319 JPY 2,169 22 828 14 EUR - 55 706 168 합계 4,103 10,014 13,744 10,501 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시상기 자산부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 총포괄손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 통화 10% 상승 시 10% 하락 시 USD (800) 800 JPY 215 (215) EUR (6) 6 합계 (591) 591 (다) 기타 가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 당분기말 및 전기말 현재 가격위험에 노출된 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 통화 당분기 전기 매도가능금융자산 3,325 3,325 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 자산의 공정가치가 10% 변동할 경우에총포괄손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 10% 상승 시 10% 하락 시 매도가능금융자산 333 (333) (2) 신용위험 (가) 신용위험 노출금액 당분기말 및 전기말 현재 신용위험의 최대노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 금융자산 132,282 149,637 보증금액 225,143 225,245 합계 357,425 374,882 (나) 금융상품의 신용위험 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대여금및수취채권의 내역은 없습니다. (3) 유동성위험 유동성위험은 만기도래시에 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험입니다. 그 결과는 부채를 상환하거나 금융보증 및 미사용 대출약정을 이행할의무를 충족하지 못하는 것입니다. 연결실체는 차입금 상환스케줄 및 자금수지의 지속적 관리를 통해 유동성위험을 적절히 관리하고 있습니다.연결실체의 금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같으며, 표시된 현금흐름은 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 것입니다. (단위: 백만원) 구분 1년 이내 1년 초과5년 이내 5년 초과 합계 매입채무 및 기타유동채무 50,353 - - 50,353 단기차입금 697 - - 697 유동성장기차입금 20,784 - - 20,784 유동회생채무 74,313 - - 74,313 유동성금융리스부채 5,930 - - 5,930 기타비유동채무 - 4,551 - 4,551 비유동회생채무 - 268,247 15,352 283,599 금융리스부채 - 22,348 - 22,348 장기차입금 621 18,796 21,941 41,358 금융보증부채 1,746 - - 1,746 합계 154,444 313,942 37,293 505,679 (단위: 백만원) 구분 1년 이내 1년 초과5년 이내 5년 초과 합계 매입채무 및 기타유동채무 56,577 - - 56,577 유동성장기차입금 21,221 - - 21,221 유동회생채무 75,117 - - 75,117 유동성금융리스부채 6,022 - - 6,022 기타비유동채무 - 1,468 3,029 4,497 비유동회생채무 - 268,247 15,352 283,599 금융리스부채 - 20,319 3,450 23,769 장기차입금 268 21,756 21,532 43,556 금융보증부채 1,746 - - 1,746 합계 160,951 311,790 43,363 516,104 (4) 자본관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 부채 556,832 558,498 자본 553,487 549,198 부채비율 101.6% 101.7% 37. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 당분기 유형자산 취득 관련 미지급금 6,816 - 전기 유형자산 취득 관련 미지급금의 당분기 지급액 (9,393) - 38. 회생절차 종결결정지배기업은 제1차년도(2014년)에 예정된 회생담보권 및 회생채권을 초과변제하여 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제283조 제1항이 정한 회생절차의 종결 요건을 갖추어 2015년 3월 6일자로 서울중앙지방법원으로부터 회생절차 종결 결정을 받았습니다. 39. 회사분할지배기업은 회생절차의 신속한 종결과 부인권 소송 등을 계속하기 위하여 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제212조 등 관련 법규의 절차에 따라 2015년 1월 29일 회사분할관련 회생계획 변경허가 신청을 하였습니다. 또한, 지배기업은 서울중앙지방법원으로부터 2015년 2월 4일자로 변경인가 결정문을 받아 동양시멘트 주식회사를 분할존속회사, 솔로몬티에스 주식회사를 분할신설회사로 하여 2015년 2월 26일자로 분할 등기하였습니다. 분할로 인해 신설된 솔로몬티에스의 분할기준일(2015년 2월 5일) 현재 총자산 및 총자본은 8,205백만원이며 자본금은 200백만원입니다.분할존속회사는 분할이후 회생절차의 종결절차를 밟아 정상적으로 사업을 영위하고,분할신설회사는 회생절차에 따른 부인권 소송 등을 계속 수행한 후 소송결과에 따른 권리, 의무를 분할존속회사에 이전하는 것을 분할의 목적으로 하고 있습니다. 40. 보고기간후 사건지배기업은 2016년 4월 5일 이사회 결의를 통해 폐열발전소 직영을 통한 추가수익 창출을 목적으로 동해그린에너지(유)로부터 삼척에너지(주)가 발행한 보통주식 126,000주(매매대금 20,160백만원)와 전환사채(액면가액 28,840백만원)를 총 49,000백만원에 취득하는 매수계약을 체결하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 26 기 1분기말 2016.03.31 현재 제 25 기말 2015.12.31 현재 제 24 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 1분기말 제 25 기말 제 24 기말 자산 비유동자산 835,434,034,612 838,812,398,294 901,962,722,383 유형자산 562,471,054,962 566,140,888,345 632,628,358,292 투자부동산 449,682,300 449,682,300 507,131,100 영업권 이외의 무형자산 171,115,068,452 171,165,604,904 172,480,281,485 종속기업투자 82,226,464,111 82,206,464,111 74,295,685,580 매도가능금융자산 3,342,634,607 4,534,073,410 8,140,466,722 장기매출채권 378,694,541 390,694,541 267,859,464 장기금융상품 6,500,000 6,500,000 11,500,000 기타비유동채권 12,600,655,770 12,511,548,130 12,714,007,770 기타비유동자산 2,843,279,869 1,406,942,553 917,431,970 유동자산 230,194,840,351 217,321,944,155 342,794,871,619 재고자산 52,319,134,113 39,860,151,676 52,846,542,225 매출채권 74,265,632,748 71,974,462,038 65,158,792,563 단기금융상품 290,747,740 290,747,740 58,005,299,726 기타유동채권 1,697,354,871 1,103,033,865 586,858,005 매각예정비유동자산 1,374,400,000 유동매도가능금융자산 1,225,220,298 9,880,000 12,945,000 당기법인세자산 2,891,147,833 830,432,437 기타유동자산 64,718,368,724 51,911,783,435 46,391,988,197 현금및현금성자산 32,787,234,024 51,341,452,964 118,418,045,903 자산총계 1,065,628,874,963 1,056,134,342,449 1,244,757,594,002 자본 자본금 53,678,586,500 53,678,586,500 53,678,586,500 주식발행초과금 214,829,313,501 214,829,313,501 214,829,313,501 자기주식 (10,527,382) (10,527,382) (10,527,382) 이익잉여금(결손금) 269,509,602,608 261,140,585,510 295,347,395,372 기타포괄손익누계액 (1,775,284,103) (1,775,284,103) (1,775,284,103) 기타자본항목 15,401,774,337 15,401,774,337 15,401,774,337 자본총계 551,633,465,461 543,264,448,363 577,471,258,225 부채 비유동부채 379,764,259,351 371,184,728,851 491,755,009,736 충당부채 20,311,815,049 20,231,854,072 17,663,255,851 장기차입금 14,440,000,000 14,440,000,000 5,440,000,000 금융리스부채 16,239,340,620 17,078,771,391 20,509,943,431 기타비유동채무 4,553,565,949 4,491,059,099 4,123,116,047 비유동회생채무 258,345,028,349 255,880,701,311 393,330,288,107 퇴직급여부채 46,681,840,379 39,279,238,327 40,433,881,822 이연법인세부채 10,247,251,528 10,247,251,528 10,254,524,478 기타비유동부채 8,945,417,477 9,535,853,123 유동부채 134,231,150,151 141,685,165,235 175,531,326,041 유동성충당부채 3,737,916,453 6,266,356,688 4,802,747,848 매입채무 11,623,332,092 4,833,972,963 9,591,081,555 단기차입금 696,598,650 유동성회생채무 71,909,148,325 71,779,713,162 72,597,215,190 기타유동채무 35,826,014,150 45,738,008,090 28,440,785,285 기타유동부채 4,830,711,151 7,374,687,229 19,747,739,507 유동성금융리스부채 5,607,429,330 5,692,427,103 6,042,477,241 당기법인세부채 34,309,279,415 부채총계 513,995,409,502 512,869,894,086 667,286,335,777 자본과부채총계 1,065,628,874,963 1,056,134,342,449 1,244,757,594,002 포괄손익계산서 제 26 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 25 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 25 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 24 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 1분기 제 25 기 1분기 제 25 기 제 24 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 120,970,531,248 120,970,531,248 115,064,379,385 115,064,379,385 563,037,737,371 553,051,229,237 매출원가 95,691,393,937 95,691,393,937 103,373,270,037 103,373,270,037 470,755,366,538 460,519,233,085 매출총이익 25,279,137,311 25,279,137,311 11,691,109,348 11,691,109,348 92,282,370,833 92,531,996,152 판매비와관리비 (13,722,658,135) (13,722,658,135) (11,046,242,699) (11,046,242,699) (51,015,460,849) (37,586,809,041) 영업이익 11,556,479,176 11,556,479,176 644,866,649 644,866,649 41,266,909,984 54,945,187,111 금융수익 1,168,661,842 1,168,661,842 1,473,913,578 1,473,913,578 7,765,910,000 5,002,878,120 금융비용 6,887,185,494 6,887,185,494 8,771,473,305 8,771,473,305 42,669,589,840 63,471,893,049 기타수익 1,001,625,727 1,001,625,727 1,344,778,964 1,344,778,964 12,217,489,640 351,514,637,687 기타비용 131,131,173 131,131,173 1,275,626,170 1,275,626,170 38,412,701,223 10,212,450,397 종속기업투자손실 (300,000,000) (300,000,000) (689,521,195) 법인세비용차감전순이익(손실) 6,408,450,078 6,408,450,078 (6,583,540,284) (6,583,540,284) (20,521,502,634) 337,778,359,472 법인세비용 (2,023,434,424) (2,023,434,424) (2,497,969,378) (2,497,969,378) 2,704,868,076 36,180,701,971 분기순이익(손실) 8,431,884,502 8,431,884,502 (4,085,570,906) (4,085,570,906) (23,226,370,710) 301,597,657,501 기타포괄손익 (62,867,404) (62,867,404) (38,752,267) (38,752,267) (10,980,439,152) (6,250,262,129) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (62,867,404) (62,867,404) (38,752,267) (38,752,267) (10,980,439,152) (6,250,262,129) 확정급여제도의 재측정요소 (62,867,404) (62,867,404) (38,752,267) (38,752,267) (10,980,439,152) (6,250,262,129) 총포괄손익 8,369,017,098 8,369,017,098 (4,124,323,173) (4,124,323,173) (34,206,809,862) 295,347,395,372 주당손익 희석주당이익(손실) 79 79 (38) (38) (216) 2,809 자본변동표 제 26 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 25 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 25 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 24 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자기주식 결손금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 67,099,034,000 426,828,840,926 (13,161,408) (211,999,527,425) (1,775,284,103) 1,997,635,427 282,137,537,417 자본의 변동 총포괄손익 분기순이익(손실) 301,597,657,501 301,597,657,501 확정급여제도의 재측정요소 (6,250,262,129) (6,250,262,129) 결손보전 (211,999,527,425) 211,999,527,425 무상감자 13,420,447,500 2,634,026 13,404,138,910 (13,674,564) 2014.12.31 (기말자본) 53,678,586,500 214,829,313,501 (10,527,382) 295,347,395,372 (1,775,284,103) 15,401,774,337 577,471,258,225 2015.01.01 (기초자본) 53,678,586,500 214,829,313,501 (10,527,382) 295,347,395,372 (1,775,284,103) 15,401,774,337 577,471,258,225 자본의 변동 총포괄손익 분기순이익(손실) (23,226,370,710) (23,226,370,710) 확정급여제도의 재측정요소 (10,980,439,152) (10,980,439,152) 결손보전 무상감자 2015.12.31 (기말자본) 53,678,586,500 214,829,313,501 (10,527,382) 261,140,585,510 (1,775,284,103) 15,401,774,337 543,264,448,363 2015.01.01 (기초자본) 53,678,586,500 214,829,313,501 (10,527,382) 295,347,395,372 (1,775,284,103) 15,401,774,337 577,471,258,225 자본의 변동 총포괄손익 분기순이익(손실) (4,085,570,906) (4,085,570,906) 확정급여제도의 재측정요소 (38,752,267) (38,752,267) 결손보전 무상감자 2015.03.31 (기말자본) 53,678,586,500 214,829,313,501 (10,527,382) 291,223,072,199 (1,775,284,103) 15,401,774,337 551,633,465,461 2016.01.01 (기초자본) 53,678,586,500 214,829,313,501 (10,527,382) 291,223,072,199 (1,775,284,103) 15,401,774,337 551,633,465,461 자본의 변동 총포괄손익 분기순이익(손실) 8,431,884,502 8,431,884,502 확정급여제도의 재측정요소 (62,867,404) (62,867,404) 결손보전 무상감자 2016.03.31 (기말자본) 53,678,586,500 214,829,313,501 (10,527,382) 269,509,602,608 (1,775,284,103) 15,401,774,337 551,633,465,461 현금흐름표 제 26 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 25 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 25 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 24 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 1분기 제 25 기 1분기 제 25 기 제 24 기 영업활동으로 인한 현금흐름 (5,048,849,535) 4,236,416,345 33,482,934,944 79,350,058,618 분기순이익(손실) 8,431,884,502 (4,085,570,906) (23,226,370,710) 301,597,657,501 비현금항목 등의 조정 21,147,279,856 22,501,161,828 138,164,948,438 (184,453,120,597) 퇴직급여 1,839,889,849 1,642,610,775 8,961,537,009 9,104,104,975 유형자산감가상각비 14,840,170,248 15,558,169,940 64,398,805,304 62,340,427,767 무형자산상각비 120,674,352 88,353,877 465,423,399 913,207,825 대여금및기타채권손상차손 18,397,500 기타자산손상차손 1,264,316,179 충당부채전입 88,657,330 53,474,067 22,004,701,730 5,723,928,220 이자비용 6,341,104,519 8,299,962,488 33,835,178,679 58,857,776,746 외화환산손실 249,747,182 195,589,950 16,088,080 785,009,989 유형자산처분손실 72,228,982 117,514,165 8,359,244,862 1,160,083,085 유형자산손상차손 5,820,098,871 투자부동산처분손실 (92,551,200) 무형자산처분손실 12,140,000 무형자산손상차손 958,195,182 매각예정자산처분손실 1,055,700,000 매도가능금융자산처분손실 51,688 82,917 매도가능금융자산손상차손 3,688,590,949 2,146,771,382 기타의기타비용 6,029,691 1,057,248,300 1,087,267,257 법인세비용 (2,023,434,424) (2,497,969,378) 2,704,868,076 36,180,701,971 이자수익 (167,859,522) (922,141,359) (3,680,881,975) (2,426,831,576) 매출채권손상차손환입 129,532,592 (113,394,990) (492,347,597) (12,073,214,576) 외화환산이익 (49,030,985) (276,071,161) (297,300,187) (909,785,372) 유형자산처분이익 (600,481,646) (702,184,846) (3,402,528,446) (2,473,656,903) 무형자산처분이익 (90,000,000) 대여금 및 기타채권손상차손 환입 (13,892,885,563) 종속기업투자손실 300,000,000 689,521,195 무형자산손상차손환입 (2,278,607,800) 매각예정자산처분이익 (5,565,087,184) (207,250,600,268) 채무조정이익 (286,135,520) (85,465,039,030) 채무면제이익 (1,023,858,051) (37,136,667,648) 기타의기타수익 (2,362,412) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (34,089,321,583) (14,140,779,963) (34,563,539,763) (16,998,847,143) 매출채권 (2,537,662,031) 3,699,495,042 (6,685,959,750) 14,484,277,764 장기매출채권 12,777,700 230,762,874 67,755,780 기타유동채권 (193,955,203) (335,582,044) 1,539,544,702 18,635,433,140 재고자산 (12,458,982,437) (6,404,485,399) 12,986,390,549 (6,289,958,747) 기타유동자산 (12,806,585,289) (1,359,978,851) (5,512,033,701) (2,937,832,189) 기타비유동자산 (1,436,337,316) 77,374,800 (489,510,583) (798,799,389) 매입채무 6,788,229,010 4,800,157,271 (3,156,005,408) 기타유동채무 (11,467,210,877) (10,159,507,084) 9,092,986,753 (16,229,544,025) 기타비유동채무 8,255,891 25,404,332 150,343,052 (173,509,783) 퇴직급여지급 (604,919,664) (6,172,222,878) (19,186,662,566) (10,915,892,387) 확정급여채무승계 316,914,847 210,393,860 사외적립자산납입 (12,000,000,000) (15,000,000,000) 사외적립자산의 지급 5,770,117,784 5,629,837,607 6,704,161,695 4,818,186,567 유동충당부채 (2,634,546,475) (3,800,000,000) (18,516,628,210) 기타유동부채 (2,845,417,523) (141,272,759) 68,676,970 (2,658,963,874) 이자수취 126,906,046 769,418,290 3,200,203,540 1,250,393,784 이자지급 (646,049,216) (681,110,394) (14,502,129,511) (22,971,235,577) 법인세환급 (35,590,177,050) 925,210,650 법인세지급 (19,549,140) (126,702,510) 투자활동으로 인한 현금흐름 (12,377,406,179) 4,723,424,765 48,710,269,000 207,416,242,550 투자활동으로 인한 현금 유입액 505,852,000 98,656,010,192 69,979,457,306 338,892,751,239 단기금융상품의 감소 98,187,670,946 60,000,000,000 14,193,245,011 유동매도가능금융자산의 처분 125,000 2,705,000 12,945,000 장기금융상품의 감소 66,650,000 590,000,000 유형자산의 처분 10,048,000 19,200,000 2,529,927,273 589,479,908 투자부동산의 처분 150,000,000 150,000,000 기타무형자산의 처분 250,000,000 매각예정자산의 처분 6,939,487,184 274,948,201,926 임차보증금의 감소 495,679,000 289,902,246 280,447,849 366,983,410 비유동수입보증금의 증가 6,532,000 47,954,840,984 투자활동으로 인한 현금 유출액 (12,883,258,179) (93,932,585,427) (21,269,188,306) (131,476,508,689) 단기금융상품의 증가 (80,348,781,220) (2,347,098,014) (62,762,450,253) 비유동매도가능금융자산의 취득 (500,000) 종속기업투자의 취득 (320,000,000) (8,205,299,726) (8,600,299,726) (200,000,000) 유형자산의 취득 (11,923,746,149) (5,258,949,624) (9,284,742,076) (9,610,961,019) 기타무형자산의 취득 (70,137,900) (108,942,000) (77,715,250) 임차보증금의 증가 (569,374,130) (119,554,857) (928,106,490) (10,372,843,300) 비유동수입보증금의 감소 (45,701,038,867) 매각예정비유동자산의 취득 (2,751,000,000) 재무활동현금흐름 (996,599,465) (2,286,601,180) (149,552,715,480) (203,184,396,325) 재무활동으로 인한 현금 유입액 736,093,710 9,353,430,980 단기차입금의 차입 736,093,710 장기차입금의 차입 9,000,000,000 정부보조금의 수취 353,430,980 재무활동으로 인한 현금 유출액 (1,732,693,175) (2,286,601,180) (158,906,146,460) (203,184,396,325) 금융리스부채의 상환 (924,428,544) (925,082,495) (3,781,222,178) (6,759,304,000) 유동성회생채무의 상환 (808,264,631) (1,361,518,685) (155,124,924,282) (196,425,092,325) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (131,363,761) 111,984,993 282,918,597 134,996,398 현금의 증가(감소) (18,554,218,940) 6,785,224,923 (67,076,592,939) 83,716,901,241 기초의 현금 51,341,452,964 118,418,045,903 118,418,045,903 34,701,144,662 기말의 현금 32,787,234,024 125,203,270,826 51,341,452,964 118,418,045,903 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 동양시멘트 주식회사(이하 "당사")는 2002년 3월 6일에 시멘트제품의 제조와 판매를 주요 목적사업으로 주식회사 동양의 시멘트사업부문이 분리되어 현물출자 및 사업양수도 방식으로 설립되었습니다. 당분기말 현재 강원도 삼척시 소재 본공장 외에 전국에 21개 분공장을 유지하고 있으며, 당사의 본사는 강원도 삼척시 동양길 20에 소재하고 있습니다. 당사는 2010년 7월 1일자로 주식회사 골든오일과 합병하였습니다. 주식회사 골든오일은 주식회사 시나비전의 상호로 1990년 12월에 설립되어 2001년 1월에 주권을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 합병 이후 주식회사 골든오일과 관련한 영업부문인 에너지사업부는 2013년 4월 1일을 분할기일로 하여 물적분할되어 골든자원개발(주)가 설립되었습니다. 합병은 법률적으로 합병주체인 주식회사 골든오일이 동양시멘트 주식회사를 흡수합병하는 형식이었으나 합병 후 피합병법인의 대주주가 합병법인의 대주주가 됨에 따라 실질적인 합병주체는 동양시멘트 주식회사입니다. 또한, 합병 후 법률상 합병법인인 주식회사 골든오일은 상호를 동양시멘트 주식회사로 변경하였습니다. 한편, 당사는 2013년 10월 1일에 춘천지방법원에 채무자회생및파산에관한법률에 따른 회생절차 개시를 신청하여, 2013년 10월 17일에 회생절차 개시결정을 인가 받았으며, 당사가 제출한 회생계획안이 2014년 3월 14일에 관계인집회에서 부결처리되었으나 2014년 3월 18일에 서울중앙지방법원으로부터 강제회생계획인가를 결정받았습니다. 또한 당사는 제1차년도(2014년)에 예정된 회생담보권 및 회생채권을 초과변제하여 채무자회생및파산에관한법률 제283조 제1항이 정한 회생절차의 종결 요건을 갖추어 2015년 3월 6일자로 서울중앙지방법원으로부터 회생절차 종결 결정을 받았습니다. 당분기말 현재 당사의 최대주주는 삼표시멘트(주)이며, 지분율은 45.08%입니다. 2. 중요한 회계정책 분 기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 ① 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정개정 기준서는 별도재무제표를 작성할 때, 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 선택하여 회계처리하도록 하고 있습니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정개정 기준서는 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정개정 기준서는 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정개정 기준서는 기업이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의된 사업에 해당하는 활동이 이루어지는 공동영업에 대한 지분을 취득할 때, 공동영업에 대한 자신의지분과 관련하여 인식하는 자산, 부채, 수익 및 비용에 따른 자신의 몫에 해당하는 부분에 대하여 이 기준서의 지침과 상충되지 않는 기업회계기준서 제1103호와 그 밖의기준서의 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하고, 사업결합과 관련된 이러한 기준서에서 요구하는 정보를 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 당사는 상기개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제1110호, 1112호 및 1028호 '투자기업: 연결 예외 적용' 개정개정 기준서 제1110호 및 제1028호는 연결 예외 적용 조건 및 지분법 적용 면제 조건에 '지배기업 및 기업의 최상위 지배기업이나 중간 지배기업이 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성한 공용 가능한 재무제표에 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익에 반영한 경우'를 포함하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 그리고 개정 기준서 제1112호는 모든 종속기업을 공정가치로 측정하고 당기손익에 반영하여 재무제표를 작성하는 투자기업은 투자기업과 관련된 공시사항을 표시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.(바) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 이 기준서는 금융자산이 속하는 사업모형과 계약상 현금흐름특성에 기초하여 금융자산을 분류, 금융상품의 손상을 기대신용손실로 인식, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 등을 주요 내용으로 하고있습니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로판단하고 있습니다.(사) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체합니다. 이 기준서에 따르면 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식하는 것을 핵심원칙으로 하고 있으며 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서 5단계 분석을 제시하고 있습니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (아) 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 소유주에 대한 분배계획의 변경에 대한 회계처리와 매각예정(소유주에 대한 분배예정)에서 소유주에 대한 분배예정(매각예정)으로 자산(또는 처분자산집단)을 직접 재분류하는 경우의 회계처리를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정 내용이 있습니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.상기 (가)내지 (아)에서 언급된 기준서 외에도 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 등 일부 개정 기준서가 존재하지만, 당사는 해당 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (2) 재무제표 작성기준 ① 측정기준 재무제표는 금융상품 등을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. ② 기능통화와 표시통화재무제표는 당사의 기능통화이면서 표시통화인 원화로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 백만원 단위로 표시되고 있습니다. (3) 중간기간의 법인세비용당사의 중간기간의 법인세비용은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. 3. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 예금 32,787 51,341 4. 사용이 제한된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 사용제한내용 단기금융상품: 정기예금 291 291 질권설정 등 장기금융상품: 당좌개설보증금 7 7 합계 298 298 5. 단기금융상품과 장기금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 정기예금 291 291 (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 당좌개설보증금 7 7 6. 매도가능금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 지분증권: 비상장주식 3,325 3,325 기타출자금 1 1 소계 3,326 3,326 채무증권: 국공채 27 27 투자채권(*1) 1,215 1,191 소계 1,242 1,218 합계 4,568 4,544 유동 1,225 10 비유동 3,343 4,534 (*1) 당분기말 현재 투자채권은 포스파워(주)(구, 동양파워(주))의 전환사채(액면가: 800백만원)입니다. (2) 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 기초 4,544 8,153 취득 - - 처분 - (12) 손상 - (3,689) 상각(*1) 24 92 기말 4,568 4,544 (*1) 당분기 중 포스파워(주)(구, 동양파워(주)) 발행 전환사채에 대해 당분기분 이자 24백만원을 인식하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 (1) (1) 분기말 (1) (1) 법인세효과 - - 법인세효과 반영 후 (1) (1) (4) 당분기말 및 전기말 현재 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 종목명 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 한일대우시멘트(주) 174,400 8.70% 78 - 동양인터내셔널(주) 93,640 14.32% 4,735 1,582 (주)동양레저 74,200 2.12% 2,279 1,743 합계 7,092 3,325 (단위: 백만원) 종목명 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 한일대우시멘트(주) 174,400 8.70% 78 - 동양인터내셔널(주) 93,640 14.32% 4,735 1,582 (주)동양레저 74,200 2.12% 2,279 1,743 합계 7,092 3,325 당사는 전기 중 동양인터내셔널(주) 및 (주)동양레저 주식의 회수가능액이 장부금액에 미달하여 각각 3,153백만원 및 536백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 또한, 비상장주식 중 한일대우시멘트(주) 주식은 한일대우시멘트(주)가 완전자본잠식 상태로 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다. 7 . 금융자 산과 금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정되는 금융자산: 매도가능금융자산 지분증권 3,325 3,325 3,325 3,325 소계 3,325 3,325 3,325 3,325 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 매도가능금융자산 지분증권 1 1 1 1 채무증권 1,242 1,242 1,218 1,218 소계 1,243 1,243 1,219 1,219 대여금및수취채권 현금및현금성자산 32,787 32,787 51,341 51,341 단기금융상품 291 291 291 291 매출채권 74,266 74,266 71,974 71,974 기타유동채권 1,697 1,697 1,103 1,103 장기매출채권 379 379 391 391 장기금융상품 7 7 7 7 기타비유동채권 12,601 12,601 12,512 12,512 소계 122,028 122,028 137,619 137,619 금융자산 합계 126,596 126,596 142,163 142,163 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 11,623 11,623 4,834 4,834 단기차입금 697 697 - - 유동성회생채무 71,909 71,909 71,780 71,780 기타유동채무 35,826 35,826 45,738 45,738 유동성금융리스부채 5,607 5,607 5,692 5,692 장기차입금 14,440 14,440 14,440 14,440 금융리스부채 16,239 16,239 17,079 17,079 비유동회생채무 258,345 258,345 255,881 255,881 기타비유동채무 4,554 4,554 4,491 4,491 금융보증충당부채 8,538 8,538 8,538 8,538 소계 427,778 427,778 428,473 428,473 금융부채 합계 427,778 427,778 428,473 428,473 당사의 금융상품 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.① 매출채권, 기타유동채권, 매입채무 및 기타유동채무매출채권, 기타유동채권, 매입채무 및 기타유동채무는 만기가 단기로서 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치는 장부금액과 동일하다고 가정하였습니다.② 매도가능금융자산비상장 매도가능금융자산은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우를 제외하고는 적절한 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하였습니다. 비상장 주식의 공정가치 평가시에는 평가기준일까지 이용가능한 자료나 정보만을 사용하여 평가대상회사의 사업내용, 향후 전망 및 산업환경 등이 평가대상회사에 미치는 영향을 고려하였으며, 추정기간 평가대상회사의 주요 사업구조는 변화하지 않는 것으로 가정하였습니다.③ 장기대여금, 장기매출채권 및 기타비유동채권당사는 이자율, 해당국가의 위험요소, 고객의 개인 신용도 및 프로젝트 파이낸싱방식의 프로젝트의 위험성격 등의 변수에 기초하여 장기대여금, 장기매출채권 및 기타비유동채권을 평가하였습니다. 이 평가에 기초하여 대여금 등의 채권에 예상되는 손실에 대비한 충당금을 적립한 바, 동 충당금을 차감한 당해 채권 금액은 동 채권의 공정가치 계산금액과 중요한 차이가 없습니다. 따라서 대여금 등의 채권의 공정가치는 충당금 차감 후 장부금액과 동일하다고 가정하였습니다. ④ 단ㆍ장기금융상품, 차입금, 사채 및 기타비유동채무단ㆍ장기금융상품, 차입금, 사채 및 기타비유동채무의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 금융상품의 할인률로 할인하여 추정된 금액입니다. 차입금 중 저리의 정책자금의 공정가치 측정에 사용될 적정할인율은 당사의 일반차입금 및 사채에 적용되는 이자율과 동일하다고 가정하였습니다. (2) 금융상품의 공정가치서열금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다. 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 범주 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산 - 1,582 1,743 3,325 (단위: 백만원) 범주 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산 - 1,582 1,743 3,325 (3) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 가치평가기법 투입변수 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 비상장주식(*1) 동양인터내셔널(주) - 1,582 - - 1,582 - 순자산가치법 상장주식 종가 동양레저(주) - - 1,743 - - 1,743 현금흐름 할인모형 할인율 (*1) 수준 2의 지분증권은 당분기말 현재의 보유 상장주식의 종가 등을 사용하여 순자산가치를 측정하였습니다. 또한, 수준 3의 지분증권은 시장성 없는 지분증권으로 활성시장이 존재하지 않아 현금흐름할인법(DCF법)으로 평가하였습니다. (4) 당분기 및 전기 중 수준 3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 기초 1,743 - 수준 3으로의 이동(*1) - 2,279 손상 - (536) 기말 1,743 1,743 (*1) 전기 중 최초로 공정가치평가가 수행됨에 따라 수준 3으로 분류하였습니다.(5) 다음 표는 수준 3 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 유의적인 관측가능하지않은 투입변수 범위(가중평균) 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치 측정치 간의 연관성 당분기 전기 비상장주식 1,743 1,743 할인된현금흐름 영구성장률 -2.00%~2.00%(0.00%) 영구성장률이 상승(하락)하고가중평균자본비용이 하락(상승)한다면 비상장주식의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. 가중평균자본비용 11.43%~15.43%(13.43%) (6) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준 3의 금융상품의 공정가치측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 관측가능하지 않은투입변수 합리적으로 가능한 관측가능하지않은 투입변수의 변동 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 비상장주식 영구성장률 +/- 2%(0.00%) 114 (84) 가중평균자본비용 +/-2%(13.43%) 184 (136) 8. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 매출채권 기타채권 합계 미수금 보증금 미수수익 소계 채권가액 78,549 3,794 11,930 11 15,735 94,284 대손충당금 (3,904) (1,096) - - (1,096) (5,000) 현재가치할인차금 - (337) (4) - (341) (341) 순장부금액 74,645 2,361 11,926 11 14,298 88,943 유동성 74,266 1,686 - 11 1,697 75,963 비유동성 379 675 11,926 - 12,601 12,980 (단위: 백만원) 구분 매출채권 기타채권 합계 미수금 보증금 미수수익 소계 채권가액 76,140 3,201 11,857 9 15,067 91,207 대손충당금 (3,775) (1,096) - - (1,096) (4,871) 현재가치할인차금 - (352) (4) - (356) (356) 순장부금액 72,365 1,753 11,853 9 13,615 85,980 유동성 71,974 1,094 - 9 1,103 73,077 비유동성 391 659 11,853 - 12,512 12,903 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 받을어음의 경우 90일에서 120일입니다. (2) 당분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 개별적 손상 집합적 손상 합계 당분기초 3,659 116 3,775 설정(환입) 15 114 129 당분기말 3,674 230 3,904 (단위: 백만원) 구분 개별적 손상 집합적 손상 합계 전기초 3,194 1,089 4,283 설정(환입) 481 (973) (492) 대체 (16) - (16) 전기말 3,659 116 3,775 (3) 당분기 및 전기 중 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 개별적 손상 집합적 손상 합계 당분기초 1,096 - 1,096 당분기말 1,096 - 1,096 (단위: 백만원) 구분 개별적 손상 집합적 손상 합계 전기초 1,078 - 1,078 설정 18 - 18 전기말 1,096 - 1,096 9. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 선급금 60,287 - 48,151 - 선급비용 3,700 2,843 2,912 1,407 기타 731 - 849 - 합계 64,718 2,843 51,912 1,407 10. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 상품 1,813 1,251 제품 75 73 미포장시멘트 8,526 7,451 반제품 12,915 10,844 원재료 15,807 8,265 저장품 12,541 11,126 미착품 642 850 합계 52,319 39,860 (2) 당분기 및 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실(환입)은 없습니다. 11. 종속기업투자 (1) 현황 및 투자내용당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황 및 투자내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 장부금액 측정방법 삼표자원개발(주)(구, 다물제이호(주))(*1) 100% 강원도 삼척시 2016.3.31 74,001 원가법 골든자원개발(주) 100% 서울시 종로구 2016.3.31 - 원가법 솔로몬티에스(주) 100% 서울시 종로구 2016.3.31 8,205 원가법 동양라임스톤(주)(*2) 100% 강원도 삼척시 2016.3.31 10 원가법 동양에스앤씨(주)(*2) 100% 강원도 삼척시 2016.3.31 10 원가법 합계 82,226 (*1) 당분기 중 삼표자원개발(주)(구, 다물제이호(주))는 동일지배 하에 있던 동양시멘트이앤씨(주)를 흡수합병하였습니다.(*2) 당분기 중 당사는 동양라임스톤(주) 및 동양에스앤씨(주)를 신규설립하였으며, 각각 100% 지분을 신규취득하였습니다. (단위: 백만원) 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 장부금액 측정방법 다물제이호(주) 100.00% 강원도 삼척시 2015.12.31 74,001 원가법 동양시멘트이앤씨(주) 100.00% 강원도 삼척시 2015.12.31 - 원가법 골든자원개발(주) 100.00% 서울시 종로구 2015.12.31 - 원가법 솔로몬티에스(주)(*1) 100.00% 서울시 종로구 2015.12.31 8,205 원가법 합계 82,206 (*1) 전기 중 당사는 2015년 2월 26일을 분할기일로 하여 당사의 회생절차에 따른 부인권 소송 등을 계속 수행하기 위하여 물적분할하여 솔로몬티에스(주)를 설립하였습니다. (2) 변동내용 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 기업명 기초 취득 손상 분기말 삼표자원개발(주)(구, 다물제이호(주)) 74,001 - - 74,001 골든자원개발(주) - 300 (300) - 솔로몬티에스(주) 8,205 - - 8,205 동양라임스톤(주) - 10 - 10 동양에스앤씨(주) - 10 - 10 합계 82,206 320 (300) 82,226 (*1) 당분기말 현재 골든자원개발(주)는 전액 자본잠식 상태로 당분기 중 추가 출자한금액 300백만원에 대하여 전액 손상차손으로 인식하였습니다. (단위: 백만원) 기업명 기초 취득 손상 기말 다물제이호(주) 74,001 - - 74,001 동양시멘트이앤씨(주)(*1) 295 - (295) - 골든자원개발(주)(*2) - 395 (395) - 솔로몬티에스(주) - 8,205 - 8,205 합계 74,296 8,600 (690) 82,206 (*1) 전기말 현재 동양시멘트이앤씨(주)는 전액 자본잠식 상태로 장부금액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.(*2) 전기말 현재 골든자원개발(주)는 전액 자본잠식 상태로 전기 중 추가 출자한 금액 395백만원에 대하여 전액 손상차손으로 인식하였습니다. 12. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 225,192 - - - 225,192 건물 205,676 (79,394) (175) - 126,107 구축물 97,264 (43,912) (122) (4,051) 49,179 기계장치 745,057 (617,794) (1,101) - 126,162 선박 2,165 (2,165) - - - 차량운반구 8,944 (8,104) - - 840 공기구비품 3,336 (2,568) - (8) 760 금융리스자산 35,534 (12,648) - - 22,886 건설중인자산 15,767 - (4,422) - 11,345 합계 1,338,935 (766,585) (5,820) (4,059) 562,471 (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 225,192 - - - 225,192 건물 205,676 (77,480) (175) - 128,021 구축물 97,136 (43,045) (122) (4,115) 49,854 기계장치 744,301 (606,985) (1,101) - 136,215 선박 2,165 (2,165) - - - 차량운반구 8,792 (8,003) - - 789 공기구비품 3,180 (2,517) - (8) 655 금융리스자산 35,534 (11,632) - - 23,902 건설중인자산 5,935 - (4,422) - 1,513 합계 1,327,911 (751,827) (5,820) (4,123) 566,141 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 감가상각(*1) 처분 기타 분기말 토지 225,192 - - - - 225,192 건물 128,021 - (1,914) - - 126,107 구축물 49,854 - (803) - 128 49,179 기계장치 136,215 518 (10,962) (72) 463 126,162 선박 - - - - - - 차량운반구 789 125 (100) - 26 840 공기구비품 655 156 (51) - - 760 금융리스자산 23,902 - (1,016) - - 22,886 건설중인자산 1,513 10,449 - - (617) 11,345 합계 566,141 11,248 (14,846) (72) - 562,471 (*1) 당분기 중 운휴자산과 관련하여 발생한 감가상각비 6백만원을 기타의기타비용으로 인식하였습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 감가상각(*1) 처분 손상차손(*2) 기타(*3) 기말 토지 226,752 - - (1,593) - 33 225,192 건물 136,438 537 (7,662) (1,117) (175) - 128,021 구축물 52,276 273 (3,307) - (122) 734 49,854 기계장치 176,329 7,504 (48,620) (7,018) (1,101) 9,121 136,215 선박 - - - - - - - 차량운반구 1,103 87 (401) - - - 789 공기구비품 619 452 (423) - - 7 655 금융리스자산 26,884 - (4,016) - - 1,034 23,902 건설중인자산 12,227 5,812 - (118) (4,422) (11,986) 1,513 합계 632,628 14,665 (64,429) (9,846) (5,820) (1,057) 566,141 (*1) 전기 중 운휴자산과 관련하여 발생한 감가상각비 30백만원을 기타의기타비용으로 인식하였습니다. (*2) 전기 중 진부화된 불용자산과 관련하여 5,820백만원의 손상차손을 인식하였습니다.(*3) 전기 중 자산성이 없는 건설중인자산과 관련하여 1,057백만원을 기타의기타비용으로 인식하였습니다. ( 3) 담보로 제공된 유형자산 등 당분기말 현재 차입금 등의 금융거래와 관련하여 담보로 제공된 유형자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 담보권자 토지 208,924 712,100 한국산업은행(주)우리은행한국광물자원공사농협은행(주)(주)국민은행 건물 119,414 구축물 48,105 기계장치 108,398 광업권 170,405 230,000 한국산업은행(주)우리은행한국광물자원공사농협은행(주) 합계 655,246 942,100 13. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 손상차손누계액 장부금액 공정가치 토지 450 - 450 450 투자부동산의 공정가치 측정이 어려워 장부금액을 공정가치로 평가하였습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 손상차손누계액 장부금액 공정가치 토지 450 - 450 450 투자부동산의 공정가치 측정이 어려워 장부금액을 공정가치로 평가하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 기초 450 507 처분 - (57) 기말 450 450 14. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어개발비 3,980 (3,877) - 103 산업재산권 107 (104) - 3 사용수익기부자산 1,173 (1,088) - 85 회원권(*1) 355 - (30) 325 광업권 173,746 (2,413) (928) 170,405 기타무형자산 2,594 (2,400) - 194 합계 181,955 (9,882) (958) 171,115 (* 1) 회원 권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어개발비 3,910 (3,867) - 43 산업재산권 107 (103) - 4 사용수익기부자산 1,173 (1,085) - 88 회원권(*1) 355 - (30) 325 광업권 173,746 (2,323) (928) 170,495 기타무형자산 2,594 (2,383) - 211 합계 181,885 (9,761) (958) 171,166 (*1) 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과목 기초 취득 처분 상각 분기말 소프트웨어개발비 43 70 - (10) 103 산업재산권 4 - - (1) 3 사용수익기부자산 88 - - (3) 85 회원권 325 - - - 325 광업권 170,495 - - (90) 170,405 기타무형자산 211 - - (17) 194 합계 171,166 70 - (121) 171,115 (단위: 백만원) 과목 기초 취득 처분 상각 손상차손 기말 소프트웨어개발비 44 33 - (34) - 43 산업재산권 6 - - (2) - 4 사용수익기부자산 100 - - (12) - 88 회원권(*1) 355 - - - (30) 325 광업권 171,767 - - (344) (928) 170,495 기타무형자산 208 76 - (73) - 211 합계 172,480 109 - (465) (958) 171,166 (3) 당분기 및 전분기 중 발생한 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 25 26 매출원가 96 63 합계 121 89 15. 차입원가 당분기 및 전분기 중 발생한 차입원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 적격자산 - 유형자산 자본화된 차입원가 - 1 자본화이자율 - 5.31% 1 6. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 매입채무 11,623 4,834 기타유동채무: 미지급금 32,110 43,172 미지급비용 3,716 2,566 소계 47,449 50,572 기타비유동채무: 장기미지급금 1,490 1,462 장기미지급비용 708 653 보증금 2,356 2,376 소계 4,554 4,491 합계 52,003 55,063 1 7. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 기타유동부채: 선수금 1,847 1,351 선수수익 2,362 2,362 예수금 85 2,887 기타 537 775 소계 4,831 7,375 기타비유동부채: 선수수익 8,945 9,536 소계 8,945 9,536 합계 13,776 16,911 18. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 차입처 이자율(%) 당분기 전기 Banker's Usance (주)신한은행 1.13 697 - (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 차입처 이자율(%) 당분기 전기 상환방법 토지매각차입거래(*1) 쌍용자원개발(주) 4.00 5,440 5,440 원리금 만기일시상환 시설자금(*2) 한국광물자원공사 3.10 9,000 9,000 2년거치 6년분할상환 합계 14,440 14,440 (*1) 당사는 2012년 11월 8일 쌍용자원개발(주)와 광산 공동개발을 위한 협약을체결하고 강원도 삼척시에 소재한 당사 소유의 토지를 매각하였습니다. 동 계약과 관련하여 채굴이 종료된 후에 동 토지를 재매입하는 약정을 맺고 있습니다.(*2) 이자율은 3개월 단위 변동금리로서 기준금리 3.125% 미만인 경우 3%, 이상일 경우 기준금리에 0.1% 가산한 이자율로 정해집니다.(3) 당분기말 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 상환금액 1년이내 - 1년초과 2년이내 375 2년초과 3년이내 1,500 3년초과 4년이내 1,500 4년초과 5년이내 1,500 5년초과 9,565 합계 14,440 19. 채무의 조정 당사는 2013년 10월 1일자로 춘천지방법원에 "채무자회생및파산에관한법률"에 따른회생절차 개시를 신청한 후 10월 4일자로 서울중앙지방법원으로 이송되었으며, 2014년 3월 14일 관계인집회에서 회생계획안이 부결처리 되었으나 2014년 3월 18일 서울중앙지방법원으로부터 강제회생계획인가를 결정받았습니다. 인가된 회생 계획은 기존 여신의 상환유예 등의 채무조정 내용을 포함하고 있습니다. 당사는 인가된회생계획안에 따라 채무조정, 주식의 병합 및 신주의 발행을 실시하였습니다. (1) 당분기 중 회생채무의 변동내역과 인가된 회생 계획상 당사의 채무조정 내역과 전기 중 회생채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초잔액 변동내역 기말잔액 변제 회생계획확정이후조정금액 현재가치할인차금상각 회생담보권: 대여채무 182,757 - - - 182,757 물상보증채무 미정 - - - 미정 소계 182,757 - - - 182,757 회생채권: 대여채무 - - - - - 물상보증채무 미정 - - - 미정 미확정구상채무 미정 - - - 미정 미확정보증채무 미정 - - - 미정 보증채무 미정 - - - 미정 보증금채무 1,107 - - - 1,107 상거래채무 12,198 (96) - - 12,102 어음채무 3,326 - - - 3,326 특수관계인채무 16,353 - - - 16,353 회사채채무 142,978 (711) - - 142,267 소계 175,962 (807) - - 175,155 합계 358,719 (807) - - 357,912 차감: 현재가치할인차금 (31,059) 56 - 3,345 (27,658) 유동성대체 (71,780) (71,909) 차감계 255,880 258,345 (단위: 백만원) 구분 기초잔액 변동내역 기말잔액 변제 회생계획확정이후조정금액 현재가치할인차금상각 회생담보권: 대여채무 316,934 (134,177) - - 182,757 물상보증채무 미정 - - - 미정 소계 316,934 (134,177) - - 182,757 회생채권: 대여채무(*1) 12,476 (11,019) (1,457) - - 물상보증채무 미정 - - - 미정 미확정구상채무 미정 - - - 미정 미확정보증채무 미정 - - - 미정 보증채무 미정 - - - 미정 보증금채무 1,108 (1) - - 1,107 상거래채무 12,753 (555) - - 12,198 어음채무(*2) 3,509 (1,791) 1,608 - 3,326 특수관계인채무 16,353 - - - 16,353 회사채채무 151,485 (8,507) - - 142,978 소계 197,684 (21,873) 151 - 175,962 합계 514,618 (156,050) 151 - 358,719 차감: 현재가치할인차금 (48,691) 2,452 147 15,033 (31,059) 유동성대체 (72,597) (71,780) 차감계 393,330 255,880 (*1) 전기 중 (주)우리은행에 대한 회생채무 1,457백만원(공동채무자 출자전환에 따른 회생채무)은 (주)우리은행과 협상에 의해 채무를 면제 받았습니다. (*2) 전기 중 회생계획인가 후 조사확정재판으로 농협은행(주)의 미확정 회생채권 1,608백만원이 변제할 회생채무로 확정되어 회생계획 확정 이후 조정금액에 추가로반영되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 인식한 채무조정이익 및 채무면제이익의 내역은 없습니다. (3) 인가된 회생계획에 따른 채무면제 및 조건변경 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 회생채무 구분 채권시인액 변제방법 회생담보권 대여채무 412,485 원금 및 개시전이자는 2014년부터 2017년에 걸쳐 전액을 현금으로 변제하고 개시후이자는 연 4.9%의 이자율을 적용하여 변제함. 물상보증채무 47,189 원금 및 개시전 이자를 주채무자로부터 변제 받거나, 주채무자로부터 제공 받은 담보물건을 처분하여 변제받도록 함. 주채무자에 대한 담보권을 실행완료하거나, 채무자회사의 회생계획 인가일 이후 주채무자가 변제하여 할 주채무를 이행하지않고 그 불이행 상태가 1년동안 지속되는 때에는 주채무자에 의하여 변제되지 아니한 채권잔액 전액을 2014년부터 2019년에 걸쳐 변제함, 다만 채무자가 변제할 사유가 2014년 변제기일 이후에 발생하는 경우, 이미 변제기일이 경과된 채권은 그후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제함. 개시후 이자는 전액 면제함. 회생채권 대여채무 19,386 원금 및 개시전이자는 2014년부터 2020년에 걸쳐 전액을 현금으로 변제하고 개시후이자는 전액 면제함. 물상보증채무 30,210 원금 및 개시전 이자를 주채무자로부터 변제 받거나, 주채무자로부터 제공 받은 담보물건을 처분하여 변제받도록 함. 주채무자에 대한 담보권을 실행완료하거나, 채무자회사의 회생계획 인가일 이후 주채무자가 변제하여야 할 주채무를 이행하지 않고 그 불이행 상태가 1년 동안 지속되는 때에는 주채무자에 의하여 변제되지 아니한 채권 잔액 전액을 2014년부터 2020년에 걸쳐 변제함. 다만, 채무자가 변제할 사유가 2014년 변제기일 이후에 발생하는 경우, 이미 변제기일이 경과된 채권은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제함. 개시후 이자는 전액 면제함. 미확정 구상채무 72,472 보증기관 등이 채무자 회사를 위하여 채무를 대위변제하는 경우에는 대위변제한 원금 및 개시전이자의 변제방법은 2014년부터 2020년에 걸쳐 변제함. 다만, 대위변제가 변제기일 이후에 발행하는 경우, 이미 변제기일이 경과된 채권은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제함. 개시후이자는 전액 면제함. 미확정 보증채무 31,229 주채무자에 대한 담보권을 실행 완료하거나, 채무자회사의 회생계획 인가일 이후 주채무자가 변제하여 할 주채무를 이행하지 않고 그 불이행 상태가 1년 동안 지속되는 때에는 주채무자에 의하여 변제되지 아니한 채권잔액 전액을 2014년부터 2020년에 걸쳐 변제함. 다만 채무자가 변제할 사유가 2014년 변제기일 이후에 발생하는 경우, 이미 변제기일이 경과된 채권은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제함. 개시후 이자는 전액 면제함. 보증 채무 4,931 상기 미확정보증채무의 변제방법과 동일함. 보증금 채무 1,108 보증금 채무는 거래처와의 계약이 종료되거나 중도에 적법하게 해지되어 반환사유가 발생하는 경우에는 원금 및 개시전 이자의 전액을 현금으로 변제하되 2014년부터 2017년에 걸쳐 변제함. 다만, 채무자가 변제할 사유가 2014년 변제기일 이후에 발생하는 경우, 이미 변제기일이 경과된 채권은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제함. 개시후 이자는 전액 면제함. 상거래채무 20,044 원금 및 개시전 이자의 전액을 변제하되, 2014년부터 2017년에 걸쳐 변제함. 개시후 이자는 면제함. 어음채무 5,544 원금 및 개시전 이자의 전액을 변제하되, 2014년부터 2017년에 걸쳐 변제함. 개시후 이자는 면제함. 조세채권 1,712 신고된 조세채무의 본세 및 인가결정일 전일까지 발생한 가산금 및 중가산금을 포함한 금액은 2013년도와 2014년에 전액 변제함. 다툼이 있는 경우에는 이의신청 또는 소송의 제기등을 통하여 확정함. 특수관계인 채무 8,418 김종오 등 특수관계인 개인의 시인된 원금 및 이자를 전액 면제함. 동양자산운용(주)의 시인된 원금 및 개시전 이자의 50%를 면제하고 50%를 변제하되 2022년에 전액 변제함. 골든자원개발, 동양, 동양네트웍스, 동양매직, 동양매직서비스, 동양증권, 동양생명과학 등 기타 특수관계 법인 채무는시인된 원금 및 이자의 50%를 면제하고 50%를 변제하되 2018년부터 2023년에 걸쳐 변제함. 개시후 이자는 면제함. 회사채 채무 235,347 시인된 원금 및 개시전 이자의 전액을 현금으로 변제하되,2014년부터 2020년에 걸쳐 변제함. 개시후 이자는 전액 면제함. 20. 퇴직급여부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 102,235 100,220 사외적립자산 공정가치 (55,553) (60,941) 합계 46,682 39,279 (2) 확정급여채무당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 기초 100,220 95,122 당기근무원가 1,614 5,516 과거근무원가 - 2,391 이자원가 566 2,433 급여지급액 (605) (19,187) 재측정요소: 인구통계학적 요인에 의한 손익 - 580 재무적 요인에 의한 손익 - 2,150 경험적 요인에 의한 손익 - 10,926 계열사로부터의 전입 440 210 기타 - 79 기말 102,235 100,220 (3) 사외적립자산1) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 기초 60,941 54,688 이자수익 340 1,378 급여지급액 (5,770) (6,704) 재측정요소 (81) (421) 계열사로부터의 전입 123 - 기여금 - 12,000 기말 55,553 60,941 2) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 지분증권 6,693 888 채무증권 6,197 9,616 예치금 37,363 39,212 국민연금전환금 450 508 기타 4,850 10,717 합계 55,553 60,941 3) 당분기 및 전분기 중 발생한 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 사외적립자산 259 295 (4) 총비용1) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 1,614 1,379 순이자원가 226 263 합계 1,840 1,642 2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 매출원가 1,498 1,372 판매비와관리비 342 270 합계 1,840 1,642 (5) 당분기 및 전분기의 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 법인세차감 전 재측정요소 (81) (50) 법인세효과 18 11 법인세차감 후 재측정요소 (63) (39) (6) 보험수리적가정 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 당분기 전기 할인율 2.31% 2.31% 퇴직률 사무직 5.29% 사무직 5.29% 생산직 5.29% 생산직 5.29% 해상직 15.75% 해상직 15.75% 기대임금상승률 사무직 4.38% 사무직 4.38% 생산직 4.38% 생산직 4.38% 해상직 4.35% 해상직 4.35% 21. 충당부채당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 광산복구충당부채 금융보증충당부채 소송충당부채 기타충당부채 합계 충당부채변동내용: 기초 11,694 8,538 792 5,474 26,498 설정 80 - 9 - 89 사용 - - - (2,537) (2,537) 분기말: 11,774 8,538 801 2,937 24,050 유동성 - - 801 2,937 3,738 비유동성 11,774 8,538 - - 20,312 (단위: 백만원) 구분 광산복구충당부채 금융보증충당부채 소송충당부채 기타충당부채(*1) 합계 기초 11,474 6,189 3,880 923 22,466 설정 220 2,349 712 18,724 22,005 사용 - - (3,800) (14,173) (17,973) 기말: 11,694 8,538 792 5,474 26,498 유동성 - - 792 5,474 6,266 비유동성 11,694 8,538 - - 20,232 (*1) 당사는 전기 중 석회석을 운송하는 컨베이어벨트에 대한 철거 및 이설비용과 관련하여 신뢰성 있게 추정가능한 금액인 18,724백만원을 기타충당부채로 인식하였으며, 동 금액 중 전기에 14,173백만원을 사용하였습니다. 22. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 백만원) 구분 당분기 전기 발행할 주식의 총수 1,000,000,000 1,000,000,000 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 107,357,173 107,357,173 보통주자본금 53,679 53,679 2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 백만원) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 기초 107,357,173 53,679 기말 107,357,173 53,679 기초 107,357,173 53,679 분기말 107,357,173 53,679 (2) 자본잉여금당분기 및 전기 중 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 기초 214,829 214,829 기말 214,829 214,829 23. 자기주식 당사는 2011년 중 주식회사 골든오일과의 합병 당시 골든오일이 보유하고 있었거나 주식매수청구권이 행사됨에 따라 자기주식 302백만원(보통주 101,721주)을 보유하게 되었습니다. 한편, 당사는 2012년 6월 1일 우리사주조합에 보유 중인 자기주식 97,194주(장부금액: 289백만원)를 출연한 바, 출연한 자기주식의 공정가치 252백만원을 주식보상비용으로 처리하고 자기주식의 공정가치와 장부금액 간 차이 37백만원을 자기주식처분손실로 처리하였습니다. 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 백만원) 구분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 3,621 10 3,621 10 기말 3,621 10 3,621 10 24. 기타자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 기타포괄손익누계액: 매도가능금융자산평가손익 (1) (1) 해외사업환산손익 (1,774) (1,774) 소계 (1,775) (1,775) 기타자본항목: 감자차익 13,404 13,404 기타자본잉여금 2,034 2,034 자기주식처분손실 (37) (37) 소계 15,401 15,401 합계 13,626 13,626 (2) 당분기 및 전기 중 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 증가 감소 분기말 매도가능금융자산평가손익 (1) - - (1) 해외사업환산손익 (1,774) - - (1,774) 감자차익 13,404 - - 13,404 기타자본잉여금 2,034 - - 2,034 자기주식처분손실 (37) - - (37) 합계 13,626 - - 13,626 (단위: 백만원) 구분 기초 증가 감소 기말