삼표시멘트 반기보고서 (2016.06)
II. 사업의 내용

[사업부문의 구분]지배회사 및 종속회사는 창출하는 재화와 용역의 성격, 이익 창출단위, 제조공정의 유사성, 시장 및 수요자의 특성을 고려하여 사업부문을 다음과 같이 구분하고 있습니다.

구분	대상 회사	주요 재화 및 용역

시멘트 사업	동양시멘트(주), 삼표자원개발(주), 동양에스앤씨(주), 동양라임스톤(주), 솔로몬티에스(주), 삼척에너지(주)	시멘트, 석회석

에너지 사업	골든자원개발(주), Golden Oil Colombia Corporation.	원유, 전력

※ 2016년 01월 04일 동양시멘트(주)가 100% 지분출자하여 동양에스앤씨(주), 동양라임스톤(주)를 신규설립하여, 당사의 연결대상 종속회사에 포함되었습니다.※ 2016년 05월 31일자로 삼척에너지(주) 지분 100%를 취득하여 당사 연결대상에 포함되었습니다.

1. 사업의 개요 가. 사업부문별 현황 《시멘트 사업》

1) 사업의 특성 ○ 시멘트 시멘트 산업은 60년대 경제개발과 더불어 성장하기 시작한 국가 기간산업으로서 토목, 건축 및 사회간접자본시설 확충 등에 중요한 역할을 해왔으며, 최근에는 각종 특수시멘트 및 2차제품의 개발로 토목, 건축 분야의 기술발전은 물론 국가경제 발전의 일익을 담당하고 있습니다. 일반적인 특성으로는 초기에 대규모의 투자비용이 소요되는 규모의 경제원리가 적용되는 장치산업으로서 신규업체의 시장진입이 다소 어렵고, 중량물인 관계로 물류비용이 높아 내수의 비중이 높은 산업입니다. ○ 석회석 시멘트의 주원료는 석회석이며, 시멘트 성분 중 약 80%를 점하고 있고, 강원과 충북의 산림지역에 주로 매장되어 있습니다. 이에 따라 시멘트 제조공장도 석회석 매장량이 풍부한 지역에 위치하고 있습니다.

석회석 광산 확보 및 각종 환경 및 인허가 관련이 필요한 산업으로 후발 업체의 신규 진입이 어려운 산업입니다.

○ 기 타동양에스앤씨는 동양시멘트와의 연간 도급계약을 통한 사업구조를 바탕으로 하역에 관련한 제반사업, 시멘트 출하와 관련된 검수 검량사업등 출하·하역업무를 담당하고 있으며 연간 사업매출은 약 29억 정도로 예상됩니다.동양라임스톤은 동양시멘트의 46광구 채광업무 및 45광구 부원료 설비의 유지 및 보수업무를 진행하고 있으며, 향후 46광구 뿐만 아니라 49광구의 채광업무를 담당할 예정입니다. 연간 사업매출은 약 30억 정도로 예상됩니다. 2) 경기변동의 특성○ 시멘트시멘트 산업의 경기는 건설경기의 변화에 민감하게 반응하는 경향이 있습니다. 기후조건 및 골조공사의 적합성에 따라, 그리고 계절적 변화에 따라 변동성이 크며 대개 건설경기와 그 Cycle을 같이 한다고 볼 수 있습니다.○ 석회석석회석 사업은 원재료이면서 보관에 제한이 없으므로 완제품인 시멘트보다는 단기 변동성은 적은편이지만, 건설경기의 영향을 많이 받는 점 등은 시멘트와 동일합니다.

3) 산업의 성장성

○ 시멘트내수 중심의 산업 특성상 단기적으로는 국내 건설경기와 연관하여 성장성의 제한을 받고 있으나, 꾸준한 주택 수요 및 정부의 지속적인 SOC 투자 등의 내부요인과 대북관련 정책 등 외부 요인으로 향후 중장기적인 성장잠재력은 여전히 유효한 상태입니다.

○ 석회석석회석의 판매량은 이를 주원료로 하는 시멘트 판매량과 동일한 추세를 보이고 있습니다. 종속회사인 삼표자원개발(주)는 신규 광산을 2010 년 06 월 완공하여 2010 년 07 월부터 본격적인 생산을 개시하여 생산량 전부를 동양시멘트(주)에 공급하고 있습니다. 4) 경쟁요소

○ 시멘트국내에서는 신규업체의 시장진입이 다소 어렵고 아직까지는 시멘트를 대체할만한 대체재가 없는 실정이며, 각종 SOC 사업, 주택사업 등 지속적인 수요가 유지되고 있어산업경쟁력은 유효한 상태입니다. 또한, 운반비용을 줄이기 위한 생산지와 소비지의 물류 효율성 제고 및 원가 비중이 높은 에너지 비용의 절감문제가 주된 경쟁요인으로작용하고 있습니다.

○ 석회석종속회사인 삼표자원개발(주)는 신규 광산을 2010 년 06 월 완공함에 따라 풍부한 매장량을 기반으로 한 시멘트의 주 원료인 양질의 석회석을 장기적으로 공급할 수 있으며, 생산한 제품의 전량을 동양시멘트(주)에 판매함으로써 안정적인 수요처를 확보하고있습니다. 5) 당면문제점국제적으로 지구온난화 방지를 위한 이산화탄소(CO2) 감축협약에 따라 시멘트산업도 이산화탄소 감축정책에 따른 대체기술 개발문제, 시멘트 생산으로 발생하는 분진 및 소음, 석회석 광산개발에 따른 백두대간(산림)훼손 등의 민원이 해결문제에 직면해 있습니다.6) 시장여건○ 시멘트반기 시멘트 내수 수요는 전년동기대비 110%인 26,100천톤 추정실적이며, 당사의 내수 시장 점유율은 전년 말 대비 0.8% 상승한 13.5%를 추정하였습니다. 이는 계열사 자가소비 증가에 따른 시장 점유율 증가입니다. 그러나 공 급이 과잉인 시장에서 경쟁심화로 수익성 확보가 점점 더 어려워지고 있으며, 수출 시장은 수익성 저하로 판매량을 조절 중에 있습니다. (주)의 내수시장 점유율>

구 분	제26기 반기	제25기	제24기

당 사	13.5%	12.7%	12.8%

※ 당사 추정에 의한 수치

○ 석회석종속회사인 삼표자원개발(주)에서 생산하는 석회석은 전량 동양시멘트(주)로 공급되고 있으며, 공급량은 수요처의 수요량에 의거하여 결정되므로 수요 공급의 불균형은 발생되지 않습니다. 7) 관계법령 또는 정부의 규제 등 - 산업표준화법

시멘트의 제품, 원재료 및 기술적 생산조건 등에 관한 사항 규정

- 공업배치 및 공장설립에 관한 법률

시멘트 유통을 위한 입지선정, 저장시설 설치 및 등록에 관한 사항 규정

- 대기환경보전법, 수질환경보전법, 소음진동규제법

시멘트의 제조, 유통 등에서 대기, 수질 및 소음진동에 관한 사항 규제

- 산림법

시멘트의 주원료인 석회석 채굴과 관련, 산림법의 규제를 받음

8) 향후 전망최근 민간 주도의 주택경기를 중심으로 건설경기가 회복세에 있어 시멘트 수요 역시 증가세를 보이고 있으나, 미분양 증가와 SOC 예산 편성 감소로 수요의 불확실성이 증대되고 있습니다. 에너지 및 원자재의 등락폭 확대, 환율 변동성 등의 원인으로 국가간 시멘트 수출입 시장환경은 변동성 확대가 예상됩니다.

《에너지 사업》 ○ 에너지 사업은 현재 당사가 사업 철수 및 청산을 위한 업무위주로 진행하고 있으며, 이에따른 진행 사항으로 골든자원개발이 보유하고 있던 해외 광구는 매각되었으며, 해외자회사인 Golden Oil Colombia Corporation은 매각 및 청산을 진행 중으로 이와 관련된 사업의 내용은 생략도록 하겠습니다.

나. 사업부문별 요약 재무현황(단위 : 백만원)

사업부문	구분	제26기 반기	제25기	제24기	비고

금액	비율	금액	비율	금액	비율

시멘트 사업	매출액	299,970	100.00%	591,926	100.00%	689,757	99.46%

영업이익	28,736	100.76%	47,409	101.19%	92,008	102.82%

자산총계	1,346,261	99.93%	1,228,547	99.92%	1,407,186	99.04%

부채총계	685,488	95.28%	608,902	94.75%	760,765	94.43%

에너지 사업	매출액	0	0.00%	0	0.00%	3,718	0.54%

영업이익	(217)	(0.76)%	(556)	(1.19)%	(2,527)	(2.82)%

자산총계	882	0.07%	981	0.08%	13,625	0.96%

부채총계	33,953	4.72%	33,749	5.25%	44,887	5.57%

연결조정전합 계	매출액	299,970	100.00%	591,926	100.00%	693,475	100.00%

영업이익	28,519	100.00%	46,853	100.00%	89,481	100.00%

자산총계	1,347,143	100.00%	1,229,528	100.00%	1,420,811	100.00%

부채총계	719,441	100.00%	642,651	100.00%	805,652	100.00%

(연결조정금액)	매출액	(14,244)	(28,114)	(136,237)

영업이익	416	86	(24,639)

자산총계	(169,930)	(121,832)	(108,566)

부채총계	(95,811)	(84,153)	(63,490)

연결조정후합 계	매출액	285,726	563,812	557,238

영업이익	28,935	46,939	64,842

자산총계	1,177,213	1,107,696	1,312,245

부채총계	623,630	558,498	742,162

다. 신 규사업 및 신규설비투자에 관한 사항

당사가 추진하고 있는 신규사업은 건식석탄회 재활용 확대, 정제 플라이애쉬 판매사업 등이 있습니다. 각 사업의 진행현황은 다음과 같습니다.

○ 건식석탄회 재활용 확대 : 석탄회는 시멘트 반제품인 크링커 생산의 부원료로 사용되며, 천연원료인 고령토를 대체하여 사용할 수 있는 원료입니다.

석탄회를 사용함으로써 고령토광산의 개발을 자제할 수 있어 개발에 소요되는 비용절감 등을 이룰 수 있습니다. 또한, 천연광물인 고령토 암석은 입자가 크고 수분을 함유하고 있어 분말가공을 위한 분쇄 및 건조에 소비되는 에너지를 미분말 형태의 석탄회로 투입됨으로써 에너지 절감을 이룰 수 있는 유용한 원료입니다.

당사는 2015년 석탄회를 연간 55만톤 반입 사용 하였으며, 이중 건식 석탄회는 약 11만톤을 반입하여 22.8억원의 매출, 14.7억원의 영업이익을 달성하였습니다. 2016년에는 건식 석탄회 반입량 증대를 위하여 동해항 반입설비 공사를 추진할 계획으로 보다 안정적으로 석탄회를 수급하여 원가 절감 및 원활한 부원료 공급에 기여 할 예정입니다.

○ 정제 플라이애쉬 판매사업 : 화력발전소에서 전력생산을 위해 유연탄 보일러를 가동 후 발생하는 부산물인 비정제 플라이애쉬를 가공 처리하여 레미콘 제조사 등에 판매하는 사업입니다.

2016년 하반기 정제공장의 가동을 목표로 GS동해전력 북평화력발전소 및 포스파워 삼척발전소 등에서 발생하는 석탄재를 정제가공 처리하여 연간 40만톤의 시멘트 혼합재 사용 및 연간 최대 20만톤의 정제 플라이애쉬 판매를 목표로 투자공사를 진행하였습니다.

정제 플라이애쉬는 시멘트 대체재로 건설현장 및 레미콘제조사에 판매함으로써, 미가공 처리 시 매립되는 폐부산물을 재활용하여 건설재료로 순환 사용하므로 에너지 절감 및 국가 온실가스 감축 목표에서 기여하는 환경친화적인 사업입니다. 또한, 정제 플라이애쉬는 시멘트 대체재로 사용되기에 레미콘 원가 절감에 기여하는 제품으로 건설현장에서의 수요가 지속적으로 유지되는 제품이므로 향후 장기적인 관점에서 안정적인 수익원으로서 자리매김을 할 수 있을 것으로 전망됩니다.

2. 주요제품, 서비스 등(1) 매출현황

(단위 : 백만원)

사업부문	품목	회사	제26기 반기	제25기	제24기	비고

금액	비율	금액	비율	금액	비율

시멘트 사업	시멘트, 석회석,플랜트	동양시멘트(주), 삼표자원개발(주), 솔로몬티에스(주),동양에스앤씨(주), 동양라임스톤(주)	299,970	100.00%	591,926	100.00%	689,757	99.46%

에너지 사업	원유	골든자원개발(주) Golden Oil Colombia Corporation.	-	-	-	-	3,718	0.54%

연결조정전 합계	299,970	100.00%	591,926	100.00%	693,475	100.00%

(연결조정금액)	(14,244)	(28,114)	(136,237)

연결조정후 합계	285,726	563,812	557,238

(2) 판매 가격 변동 《시멘트 사업》○ 시멘트시멘트 사업이 생산하는 포틀랜트시멘트의 당기가격은 내수기준톤당 66,854원으로 전년대비 약 1.3% 인하되었습니다. 크링카는 내수기준 46,000원이며, 슬래그시멘트는 58,328원입니다.

이는 각 개별제품에 대한 당기 총매출액을 총판매수량으로 나눈 산술평균값이며, 가격변동추이에 대한 상세 내용은 아래의 표와 같습니다.

(단위 : 원)

품 명	제26기 반기	제25기	제24기

포틀랜트시멘트	내 수	66,854	67,739	69,069

수 출	52,761	50,757	49,395

크링카	내 수	46,000	44,915	44,583

수 출	34,198	38,990	38,086

슬래그시멘트	내 수	58,328	59,571	61,873

수 출	-	-	-

○ 석회석

고품위 석회석의 가격변동추이는 석회석의 용도에 따라 가격편차가 다양합니다. 삼표자원개발(주)에서 현재 생산하는 석회석은 코크스, 제지 및 화장품의 용도로 사용하는 석회석은 아닙니다. 향후 가격변동 차이는 6,500원/톤 내외에서 큰 변화는 없을것으로 판단됩니다.

(단위 : 원/톤)

품목	제26기 반기	제25기	제24기	비고

석회석	내수	6,630	6,605	6,580	-

《에너지 사업부문》 ○ 종속회사인 골든자원개발(주)는 현재 보유중인 광구가 매각됨에 따라 , 당기 매출액이 없으므로, 해당사항이 없습니다.

○ 종속회사인 Golden Oil Colombia Corporation( 이하 GOCC)는 보 유 지분의 매각을 진행중으로, 당기 매출액이 없으므로, 해당사항이 없습니다.

3. 주요 원재료에 관한 사항 《시멘트 사업부문》가. 주요 원재료 등의 현황 ○ 시멘트시멘트 사업은 시멘트 제조에 있어 주된 연료로 유연탄을 사용하고 있습니다.

반기 총원재료 매입액에서 유연탄의 비중은 69.51%로 원재료 중 가장 큰 비중을 차지하고 있으며, 천연석고, 탈황석고, 중화석고, 석유코크스 등을 원재료로 사용하고 있습니다.

원재료 매입처와 당사간의 특수관계는 없으며, 경쟁적인 시장을 형성하고 있고, 이들 매입처들로부터 당사는 원재료를 안정적으로 공급받고 있습니다. 당기 원재료의 매입액 및 비율은 아래표와 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비율

부재료	유연탄	연료	25,049	69.51

원재료	탈황석고	시멘트 원료	89	0.25

부재료	석유코크스	부연료	9,223	25.59

원재료	중화석고	시멘트 원료	941	2.61

원재료	천연석고 등	시멘트 원료 등	736	2.04

계	36,038	100.00

○ 석회석석회석 생산에 주요 재료는 경유와 화약입니다. 경유는 국제 유가와 밀접한 가격 민감도를 보이고 있습니다. 경유의 경우 2015년 4월 용역계약처의 변경으로 인하여 경유가격은 용역비에 포함되어 지급되고있습니다 화약은 2016년 현재 2015년과 비교하여 변동이 없습니다.(1,335원/bulk →1,335원/bulk)

(단위 : 백만원, %)

품 목	구체적용도	매입액	비율

경 유	연 료	66	12.6

화 약	발 파	456	87.4

계	522	100.0

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이○ 시멘트당반기 및 전기의 주요 원재료 가격 변동추이는 아래와 같습니다. 당반기 천연석고의 단가는 22,306원으로 전년대비 9.39% 상승하였으며, 탈황석고의 단가는 8,915원으로 전년대비 약 51.57% 하락하였습니다. 석유코크스의 단가는 50,093원으로 전년 대비 약 39.06% 하락하였으며, 중화석고의 단가는 6,473원으로 전년 대비 약 14.67%상승하였습니다.

(단위 : 원)

품 명	주요거래선	제26기 반기	제25기	제24기

천연석고	수입	PURE BRIGHT CO.,LTD.	22,306	20,391	17,587

탈황석고	국내/수입	현대오일뱅크 외	8,915	18,408	12,807

석유코크스	국내/수입	SUEK AG	50,093	82,197	110,742

중화석고	국내	남해화학	6,473	5,645	6,360

※ 상기 자료는 Ton 당 단가를 표시함.

○ 석회석(단위 : 원)

품 명	제26기 반기	제25기	제24기

경 유	1,007	1,111	1,410

화 약	1,335	1,335	1,335

※ 상기 자료 중 경유는 리터당 단가를 표시하였으며, 화약은 벌크당 단가를 표시함.

《에너지 사업》- 에너지사업은 특성상 별도의 원재료가 소요되지 않습니다.

4. 생산 및 설비에 관한 사항 《시멘트 사업》

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거○ 시멘트(1) 생산능력크링커 기준 반기 4,540천톤, 시멘트 기준 반기 5,225천톤의 생산능력을 가지고 있습니다. 크링커 생산능력은 시멘트 생산을 위한 크링커 생산을 포함한 숫자입니다.

(단위 : 천톤)

품 목	사업소	제26기 반기	제25기	제24기

크링커	삼척공장	4,540	9,105	9,105

시멘트	삼척공장	5,225	10,478	10,478

(2) 생산능력의 산출근거일생산능력은 크링커 기준 총 27,480톤, 시멘트 기준 31,560톤입니다. 각각의 Kiln및시멘트밀 생산 능력 및 생산 가능일수는 아래의 표와 같습니다.[크링커]

(단위 : 천톤, 일)

구분	일생산능력	생산 가능일수	연생산능력

1호기	2.90	332 일	963

2호기	2.90	332 일	963

3호기	2.08	338 일	703

4호기	2.80	339 일	949

5호기	2.80	339 일	949

6호기	7.00	327 일	2,289

7호기	7.00	327 일	2,289

계	27.48	-	9,105

[시멘트]

(단위 : 천톤, 일)

구분	일생산능력	생산 가능일수	연생산능력

1호기	3.26	332 일	1,082

2호기	4.80	332 일	1,594

3호기	4.80	332 일	1,594

4호기	4.80	332 일	1,594

5호기	4.10	332 일	1,361

6호기	6.00	332 일	1,992

7호기	3.80	332 일	1,262

계	31.56	-	10,478

(3) 평균가동시간주공장인 삼척공장은 3교대로 작업을 실시하여 24시간 가동하고 있습니다. 유지보수등을 위한 휴지일수를 제외한 월평균 가동일수, 년 가동일수 및 가동시간은 아래의 표와 같습니다.

구분	일평균 가동시간	월평균 가동일수	년 가동일수	년 가동시간

크링커	24	27.8	333.4	8,002시간

시멘트	24	27.7	332.0	7,968시간

○ 석회석[생산능력 및 생산능력의 산출근거]

(단위 : 톤)

구분	일생산능력	생산가능일수	연생산능력

1,2차 크러셔	25,500	292	7,446,000

※ 1차 근무(8시간 기준)시 : 8,500톤 생산가능※ 3차 근무(24시간 기준)시 : 8,500톤 × 3교대 = 25,500톤 기후, 보수, 현장현황등 고려한 생산능력임. ※ 삼표자원개발(주)는 광업권 8개(49광구외)에 개발면적 160만평의 개발면적에 1차 개발을 완료하여 총 2억톤의 매장량을 채광할 계획입니다. 생산량 증대를 위한 신규투자를 통하여 삼표자원개발(주) 단독 생산시 년간 1,100만 톤을 생산할 계획이며 이는 약 20년이상의 채광이 가능합니다. 또한 2차 개발 및 고품위 석회석 개발을 추진할 경우 총 매장량은 3.2억톤 을 예상하고 있으며 이 매장량은 향후 50년간을 지속적으로 생산할 수 있는 생산능력을 의미합니다. 삼표자원개발(주)의 주요시설물로 운반터널 및 운반B/C를 보유하고 있습니다. 운반 B/C는 삼표자원개발(주) 시설지역에서부터 동양시멘트 OSP까지 약 6.7Km를 운영하고 있습니다. 조쇄기는 1차 크러셔와 2차크러셔 총 3대를 운용하고 있으며 1차 크러셔는 시간당 약 1,500톤을 생산할 수 있는 능력을 지니고 있습니다. 또한 친환경적인 채광법인 수직항 공법을 운영하고 있습니다.수직항 채광법은 노천식의 대규모 산림훼손을 예방하고 운반거리 단축으로 원가절감 및 생산성 향상이 가능합니다. 또한 주변 마을 잔벽 유지로 소음 및 분진등의 민원예방이 가능합니다.

나. 생산실적 및 가동률○ 시멘트(1) 생산실적당반기까지 크링커를 3,621천톤, 시멘트를 3,486천톤 생산하였습니다. 생산실적의 년도별 추이는 아래와 같습니다.

(단위 :천톤 )

품 목	사업소	제26기 반기	제25기	제24기

크링커	삼척공장	3,621	7,429	7,767

시멘트	삼척공장	3,486	6,778	6,587

※ 양회협회 통계연보 및 출하속보 기준

(2) 당해 사업년도의 가동률당반기 생산능력은 크링커 4,540천톤, 시멘트 5,225천톤이며, 당사는 당기에 크링커를 3,621천톤, 3,486시멘트를 천톤 생산하였으므로 가동률은 크링커 79.76%, 시멘트 66.72%입니다.

(단위 : 천톤 )

구분	일생산능력	반기생산능력	실제 생산량	가동률

크링커	27.48	4,540	3,621	79.76

시멘트	31.56	5,225	3,486	66.72

○ 석회석[생산실적 및 가동률]

(단위 : 톤 )

구분	일생산능력	반기생산능력	실제생산량	가동률

1,2차 크러셔	25,500	3,723,000	1,616,473	43.42

삼표자원개발(주)는 2010년 07월 생산이후 2011년 안정화된 운영이 가능하여 2011년 52만톤을 생산한 실적이 있을 정도로 안정적 운영을 하고 있습니다. 24시간 운영이 가능하다면 일일 최대 3만톤까지 안정적으로 운영이 가능할 것으로 판단됩니다.

연간 550만톤을 생산하는 계획하에 2013년은 328만톤을 생산하여 계획 대비 59.6%를 생산하였습니다. 2014년 생산량은 463만톤을 생산하여 계획 대비 84.18%를 생산하였습니다. 2015년 생산량은 401만톤을 생산하여 계획대비 72.91%를 생산했습니다. 다. 생산, 영업에 관한 설비의 현황 ○ 시멘트 당반기말 장부가액 기준으로 토지는 225,192백만원, 건물은 124,361백만원, 구축물은 48,431백만원, 기계장치는 121,403백만원, 금융리스자산은 21,871백만원, 차량운반구는 749백만원, 공기구비품은 1,352백만원, 건설중인 자산은 31,250백만원으로 총 574,609백만원에 상당하는 자산을 보유하고 있습니다. 이에 대한 사업장별 상세 현황은 아래의 표와 같습니다.

[자산항목 : 토지] (단위 : 천원 )

사업소	소유형태	소재지	수량(M2)	기초장부가액	당반기증감	당반기상각	당반기말장부가액	비고(공시지가)

증가	감소

광양슬래그	자가소유	전남	59,350	16,800,676	16,800,676	8,543,881

광주사업소	자가소유	광주	5,374	1,670,168	1,670,168	1,743,020

군산공장	자가소유	전북	16,872	3,205,928	3,205,928	1,923,408

김해사업소	자가소유	경남	5,289	1,078,175	1,078,175	1,255,487

도안사업소	자가소유	충북	8,354	1,061,020	1,061,020	754,929

목포사업소	자가소유	전남	16,335	2,074,648	2,074,648	1,898,127

본사	자가소유	강원	22	92,450	92,450	47,300

부산공장	자가소유	부산	43,624	30,407,526	30,407,526	12,684,649

삼척공장	자가소유	강원	8,423,187	167,248,055	167,248,055	107,641,466

제주사업소	자가소유	제주	4,487	1,553,635	1,553,635	1,408,090

계	-	-	8,582,894	225,192,281	225,192,281	137,900,357

[자산항목 : 건물] (단위 : 천원 )

구분	소유형태	소재지	구분(M2)	기초장부가	당반기증감	당반기상각	당반기말장부가액	비 고

증가	감소

광양슬래그	자가소유	전남	3,132	695,628	34,587	661,040	-

광주사업소	자가소유	광주	481	6,012	175	5,837	-

군산공장	자가소유	전북	504	29,821	794	29,027	-

김해사업소	자가소유	경남	154	23,524	517	23,008	-

도안사업소	자가소유	충북	1,452	320,330	5,512	314,818	-

동해공장	자가소유	강원	8,695	1,450,131	53,860	1,396,271	-

목포사업소	자가소유	전남	508	204,011	3,296	200,715	-

본사	자가소유	서울	60	21,857	3,857	18,000	-

부산공장	자가소유	부산	4,433	975,990	38,528	937,462	-

삼척공장	자가소유	강원	263,431	123,796,843	167,524	3,659,032	120,305,335	-

울산사업소	자가소유	울산	2	4,091	76	4,014	-

인천사업소	자가소유	인천	616	237,769	4,322	233,447	-

제주사업소	자가소유	제주	713	51,945	3,136	48,810	-

창원사업소	자가소유	경남	2,720	202,322	19,407	182,915	-

계	-	-	286,901	128,020,275	167,524	3,827,099	124,360,700	-

[자산항목 : 구축물] (단위 : 천원 )

구분	소유형태	소재지	구분	기초장부가	당반기증감	당반기상각	당반기말장부가액	비 고

증가	감소

광양슬래그	자가소유	전남	-	10,182,402	162,828	10,019,575	-

광주사업소	자가소유	광주	-	28,241	759	27,482	-

군산공장	자가소유	전북	-	1,672,772	37,115	1,635,658	-

김해사업소	자가소유	경남	-	334,203	11,543	322,660	-

도안사업소	자가소유	충북	-	338,978	11,836	327,141	-

동해공장	자가소유	강원	-	3,128,809	91,911	3,036,898	-

목포사업소	자가소유	전남	-	4,683,951	85,414	4,598,537	-

부산공장	자가소유	부산	-	2,733,246	92,900	2,640,346	-

삼척공장	자가소유	강원	-	17,945,276	134,521	877,091	17,202,707	-

성북사업소	자가소유	서울	-	18,416	3,259	15,157	-

울산사업소	자가소유	울산	-	72,689	1,826	70,863	-

인천사업소	자가소유	인천	-	7,145,598	143,786	7,001,812	-

제주사업소	자가소유	제주	-	54,214	1,514	52,700	-

창원사업소	자가소유	경남	-	1,506,926	34,239	1,472,688	-

포항사업소	자가소유	경북	-	8,515	2,102	6,413	-

계	-	-	-	49,854,236	134,521	1,558,122	48,430,635	-

[자산항목 : 기계장치] (단위 : 천원 )

구분	소유형태	소재지	구분	기초장부가	당반기증감	당반기상각	당반기말장부가액	비 고

증가	감소

광양슬래그	자가소유	전남	-	3,015,984	145,650	156,757	3,004,877	-

광주사업소	자가소유	광주	-	8,989	342	8,647	-

군산공장	자가소유	전북	-	189,417	3	11,512	177,901	-

김해사업소	자가소유	경남	-	28	28	-

대전사업소	자가소유	충북	-	88,639	3,758	84,880	-

도안사업소	자가소유	충북	-	32,197	2,202	29,996	-

동해공장	자가소유	강원	-	2,053,194	268,577	72,227	131,504	2,118,040	-

목포사업소	자가소유	전남	-	220,980	64,630	156,350	-

부곡사업소	자가소유	서울	-	57,763	4,058	53,704	-

부산공장	자가소유	부산	-	1,705,735	104,404	1,601,332	-

본사	자가소유	삼척	-	29,277	747	28,530	-

삼척공장	자가소유	강원	-	125,386,046	5,914,286	113,036	20,333,492	110,853,803	-

성북사업소	자가소유	서울	-	196,926	15,800	15,522	197,204	-

울산사업소	자가소유	울산	-	169,262	17,138	152,125	-

인천사업소	자가소유	인천	-	1,885,681	69,156	1,816,525	-

제주사업소	자가소유	제주	-	277,142	26,702	250,440	-

진주사업소	자가소유	경남	-	18	18	-

창원사업소	자가소유	경남	-	186,793	1	8,561	178,231	-

포항사업소	자가소유	경북	-	242,702	8,035	234,667	-

서귀포사업소	자가소유	제주	-	468,000	12,000	456,000	-

계	-	-	-	136,214,774	6,344,313	185,267	20,970,520	121,403,299	-

[자산항목 : 선박] (단위 : 천원 )

구분	소유형태	소재지	구분	기초장부가	당반기증감	당반기상각	당반기말장부가액	비 고

증가	감소

해운	자가	부산	-	1	1	-

계	-	-	-	1	1	-

[자산항목 : 금융리스자산] (단위 : 천원 )

구분	소유형태	소재지	구분	기초장부가	당반기증감	당반기상각	당반기말장부가액	비 고

증가	감소

해운	금융리스	부산	-	23,901,401	2,030,491	21,870,910	-

계	-	-	-	23,901,401	2,030,491	21,870,910	-

[자산항목 : 차량운반구] (단위 : 천원 )

구분	소유형태	소재지	구분	기초장부가	당반기증감	당반기상각	당반기말장부가액	비고

증가	감소

광양슬래그	자가소유	전남	-	2	2	-

동해공장	자가소유	강원	-	25,697	5,929	19,768	-

본사	자가소유	강원	-	4	4	-

삼척공장	자가소유	강원	-	763,763	151,215	185,645	729,333	-

계	-	-	-	789,466	151,215	191,574	749,107	-

[자산항목 : 공기구비품] (단위 : 천원 )

구분	소유형태	소재지	구분	기초장부가	당반기증감	당반기상각	당반기말장부가액	비 고

증가	감소

광양슬래그	자가소유	전남	-	5,027	1,645	1,681	4,991	-

광주사업소	자가소유	광주	-	792	880	268	1,403	-

군산공장	자가소유	전북	-	2,590	291	2,298	-

대전사업소	자가소유	충북	-	537	175	362	-

도안사업소	자가소유	충북	-	58	58	-

동해공장	자가소유	강원	-	6,805	170	907	6,068	-

목포사업소	자가소유	전남	-	48	46	2	-

본사	자가소유	강원	-	262,527	88,870	35,955	315,441	-

부곡사업소	자가소유	서울	-	1	1	-

부산공장	자가소유	부산	-	1,827	1,760	448	3,139	-

삼척공장	자가소유	강원	-	358,435	712,063	72,563	997,935	-

성북사업소	자가소유	서울	-	1	1	-

울산사업소	자가소유	울산	-	1,713	380	1,333	-

인천사업소	자가소유	인천	-	3,670	880	1,033	3,517	-

제주사업소	자가소유	제주	-	400	5,485	133	5,752	-

서귀포사업소	자가소유	제주	-	520	7	513	-

진주사업소	자가소유	경남	-	1,928	312	1,616	-

창원사업소	자가소유	경남	-	2,300	572	1,728	-

포항사업소	자가소유	경북	-	1,922	340	525	1,737	-

해운	자가소유	경남	-	4,275	542	3,734	-

계	-	-	-	654,853	812,613	115,896	1,351,570	-

[자산항목 : 건설중인 자산] (단위 : 천원 )

사업장	소유형태	소재지	구분	기초장부가	당반기증감	당반기상각	당반기말장부가액	비고

증가	감소

본사	자가소유	강원	-	-

서울사무소	자가소유	서울	-	1,138,100	1,138,100	-

삼척공장	자가소유	강원	-	1,299,924	19,981,156	5,139,262	16,141,818	-

동해공장	자가소유	강원	-	213,677	54,900	268,577	-

부산공장	자가소유	부산	-	418,400	418,400	-

창원사업소	자가소유	창원	-	131,900	131,900	-

광양슬래그	자가소유	전남	-	-

군산공장	자가소유	전북	-	99,000	99,000	-

제주사업소	자가소유	제주	-	99,000	99,000	-

해운	자가소유	부산	-	13,221,952	13,221,952	-

계	-	-	-	1,513,601	35,144,408	5,407,839	31,250,170	-

○ 석회석주요장비는 적재장비인 휠로더 3대와 운반덤프트럭 6대, 착암기 3대 및 트랙도저 및 휠도저 각 1대씩 총 14대를 운영하고 있습니다. 또한 정비 대비 및 유류의 안정적인 공급을 위해 살수차 및 유조차등의 차량을 운영하고 있습니다.

특히 운반B/C는 일반B/C가 아닌 FDC 타입의 벨트로 환경친화적이며 벨트하부에 로라없이 공기막으로 운송되고 밀폐운반되어 분진, 소음이 없는 환경친화적인 기술로 국내 도입된 기술로 최신형 설비입니다. 특히 시간당 최대 2,000톤까지 운반할 수 있는 B/C입니다. 2016년 4월부터는 B/C용량 증대 공사를 통해 시간당 최대 3,000톤까지 운반할 수 있게 되었습니다.

(단위 : 백만원 )

구분	소유 형태	소재지	기초장부가액	당반기증감	당반기상각	당기말장부가액

증가	감소

토 지	자가	삼척시 근덕면	20,736	3	20,739

건 물	자가	삼척시 근덕면	4,667	104	4,563

구축물	자가	삼척시 근덕면	30,919	650	30,269

기계장치	자가	삼척시 근덕면	54,234	166	1,862	52,538

차량운반구	자가	삼척시 근덕면	1,088	979	109

비 품	자가	삼척시 근덕면	12	29	10	31

계	-	-	111,656	198	3,605	108,249

《에너지 사업》

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 ○ 종속회사인 골든자원개발 (주)는 현재 보유중인 광구가 모두 매각됨에 따라 , 생 산능력은 해당사항이 없습니다. ○ 종속회사인 Golden Oil Colombia Corporation(이하 GOCC)는 보유 지분 매각 진행중임으로 해당사항이 없습니다. 나. 생산실적 및 가동률 ○ 종속회사인 골든자원개발(주)는 현재 보유중인 광구가 모두 매각됨에 따라 , 생산 실적이 없으므로, 해당사항이 없습니다.

○ 종속회사인 Golden Oil Colombia Corporation(이하 GOCC)는 보유 지분 매각 진행중임으로 해당사항이 없습니다.

다. 생산, 영업에 관한 설비의 현황○ 종속회사인 골든자원개발(주)는 현재 보유중인 광구가 모두 매각됨에 따라 해당사항이 없습니다.○ 종속회사인 Golden Oil Colombia Corporation(이하 GOCC)는 보유 지분 매각 진행중임으로 해당사항이 없습니다.

5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적(단위 : 백만원 )

사업부문	매출유형	주요 재화 및 용역	대상회사	제26기 반기(2016년)	제25기(2015년)	제24기(2014년)	비고

금액	금액	금액

시멘트 사업	상품/제품/기타	석회석, 시멘트,플랜트	동양시멘트(주), 삼표자원개발(주), 솔로몬티에스(주),동양에스앤씨(주), 동양라임스톤(주)	299,970	591,926	689,757	-

에너지 사업	제품	원유	골든자원개발(주),Golden Oil Colombia Corporation,	-	-	3,718	-

연결조정전 합계	299,970	591,926	693,475	-

(연결조정금액)	(14,244)	(28,114)	(136,237)	-

연결조정후 합계	285,726	563,812	557,238	-

나. 판매경로, 방법, 주요 매출처《시멘트 사업》(1) 판매조직

(2) 판매경로 및 판매방법

- 시멘트는 실수요자의 규모에 따라, 대형 거래처의 경우에는 중간 유통과정 없이 직접 판매하고, 소형거래처의 경우에는 중간 도매상이나, 대리점등을 통하여 수요자에게 공급됨. 지역단위의 총판계약, 총괄 대리점 등의 유통형태를 취하지는 않고 있음

- 일반적으로 특정 개인 또는 법인 등 거래처와의 판매계약 등 기본계약에 의해 판매하고, 수송비등 시멘트 인수에 따른 부대비용은 거래처와 협의를 거쳐 결정됨.

- 대금 결제는 현금 또는 어음으로 수금

(3) 판매전략

- 재무건전성 신용도 등을 고려한 우량거래처 판매증대 및 리스크 관리강화

- 효율적인 유통시스템 구축을 통한 물류비용 절감 및 수익 극대화

- 고부가가치 제품개발 및 신규시장 개발을 통한 고부가가치 창출

○ 석회석

삼표자원개발(주)에서 생산한 석회석은 전량 동양시멘트(주)에 공급하는 석회석 구매계약을 체결하였습니다. 따라서 삼표자원개발(주) 49광구에서 생산되는 석회석은 운반B/C를 통해서 전량 동양시멘트(주)에 공급되고 있습니다. 동양시멘트(주)의 46광구의 생산이 중단될 경우를 대비하여 삼표자원개발(주)는 49광구수송라인 증설등의 투자를 통하여 1,100만톤으로 생산능력을 확대하였습니다.

《에너지 사업》○ 종속회사인 골든자원개발(주)는 보유 광구 매각으로 해당 사항이 없습니다.

○ 종속회사인 Golden Oil Colombia Corporation(이하 GOCC)는 보유 지분 매각 진행중으로 해당사항이 없습니다. 6. 시장위험

가. 주요 시장위험 당사는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성됩니다.

(가) 이자율 위험

이자율위험이란 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체의 이자율 위험은 주로 변동이자율로 발행된 차입금으로부터 발생합니다. 당반기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전기

변동이자부차입금	257,966	44,633

당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동 시 차입금으로부터 발생하는 이자비용이 당기손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	1% 상승 시	1% 하락 시

변동이자부차입금	(1,290)	1,290

(나) 환위험

환위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 주로 판매, 구매 및 차입활동과 관련된 화폐성 외화자산과 외화부채에서 발생하는 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, EUR 등 입니다. 당반기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

통화	당반기	전기

자산	부채	자산	부채

USD	1,484	9,257	12,210	10,319

JPY	2,162	-	828	14

EUR	-	75	706	168

합계	3,646	9,332	13,744	10,501

당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시상기 자산부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 총포괄손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

통화	10% 상승 시	10% 하락 시

USD	(777)	777

JPY	216	(216)

EUR	(8)	8

합계	(569)	569

(다) 기타 가격위험

기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 당반기말 및 전기말 현재 가격위험에 노출된 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

통화	당반기	전기

매도가능금융자산	3,325	3,325

당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 자산의 공정가치가 10% 변동할 경우에 총포괄손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	10% 상승 시	10% 하락 시

매도가능금융자산	333	(333)

나. 신용위험

(가) 신용위험 노출금액 당반기말 및 전기말 현재 신용위험의 최대노출금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전기

금융자산	143,844	149,637

보증금액	225,204	225,245

합계	369,048	374,882

(나) 금융상품의 신용위험 당반기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대여금및수취채권의 내역은 없습니다.

다. 유동성위험

유동성위험은 만기도래시에 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험입니다. 그 결과는 부채를 상환하거나 금융보증 및 미사용 대출약정을 이행할의무를 충족하지 못하는 것입니다. 연결실체는 차입금 상환스케줄 및 자금수지의 지속적 관리를 통해 유동성위험을 적절히 관리하고 있습니다.당사의 금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같으며, 표시된 현금흐름은 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 것입니다.

(단위: 백만원) 구분 1년 이내 1년 초과5년 이내 5년 초과 합계 매입채무 및 기타유동채무 63,989 - - 63,989 단기차입금 3,260 - - 3,260 유동성장기차입금 21,189 - - 21,189 유동회생채무 37,712 - - 37,712 유동성금융리스부채 5,838 - - 5,838 기타비유동채무 - 5,730 - 5,730 비유동회생채무 - 114,659 15,352 130,011 금융리스부채 - 20,927 - 20,927 장기차입금 8,147 257,178 21,790 287,115 금융보증부채 1,860 - - 1,860 합계 141,995 398,494 37,142 577,631 (단위: 백만원) 구분 1년 이내 1년 초과5년 이내 5년 초과 합계 매입채무 및 기타유동채무 56,577 - - 56,577 유동성장기차입금 21,221 - - 21,221 유동회생채무 75,117 - - 75,117 유동성금융리스부채 6,022 - - 6,022 기타비유동채무 - 1,468 3,029 4,497 비유동회생채무 - 268,247 15,352 283,599 금융리스부채 - 20,319 3,450 23,769 장기차입금 268 21,756 21,532 43,556 금융보증부채 1,746 - - 1,746 합계 160,951 311,790 43,363 516,104 라. 자본관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전기 부채 623,630 558,498 자본 553,583 549,198 부채비율 112.7% 101.7% 7. 경영상의 주요계약 등 삼표지원개발㈜에 대한 자금보충의무 약정 등 (1) 당사는 신광산개발사업을 위하여 설립한 삼표자원개발(주)에 자금부족 등의 일정한사유가 발생하는 경우, 이를 해소하기 위하여 추가출자 또는 후순위대출 등의 방법으로 자금보충의무를 이행하기로 하는 약정을 한국산업은행과 체결하고 있습니다. 또한, 삼표자원개발(주)의 석회석 광산개발을 위한 프로젝트 대출약정(약정금액: 119,000백만원)과 관련하여 현재 회사가 보유한 삼표자원개발(주) 주식 239,700주 (99%)를 175,500백만원을 한도로 하여 한국산업은행에 담보로 제공하고 있습니다.(2) 당사는 삼표자원개발(주)와 석회석 광산 개발 후 채굴될 석회석 전량을 회사가 구매하기로 하는 석회석구매계약을 체결하고 있습니다. 또한, 동 계약이 해지되는 경우삼표자원개발(주)는 회사에게 광산시설 및 광산과 관련하여 삼표자원개발(주)가 보유한 자산의 일체를 자산 실사가액과 삼표자원개발(주)의 선순위채무 중 큰 금액으로 매수할것을 청구할 수 있는 매수청구권을 보유하고 있습니다. 8. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 ○ 기술연구소 연혁(영업양수전 연혁 포함) [영업양수 전] 1984. 1 1986. 3 1986.12 1991.10 1991.10 기술개발실 설립(삼척공장) 기술연구소 설립 기업부설연구소 등록 경기도 용인으로 이전 동양시멘트(주) 동양중앙연구소로 확대 개편 [영업양수 후] 2002. 3 2004. 6 동양시멘트(주) 연구개발팀으로 조직 개편동양시멘트(주) 기술연구소로 개편 ○ 기술연구소 연구 분야 기술개발만이 국가와 기업 경쟁력의 원천이라는 신념 아래 시멘트 공정개선과 생산기술 개발, 다품종 시멘트 활용기술 개발, 특수 시멘트 및 콘크리트 등의 차세대 건설재료 개발, 신소재 등 각종 소재의 고기능·고성능화 연구, 산업부산물 recycling 기술개발 및 그를 활용한 환경친화적 제품의 실용화 연구에 이르기까지 종합적인 연구개발 활동을 수행하면서 시멘트 산업의 선도기업으로서 위상을 강화하고 있습니다. 특히, 다양한 소비자의 요구에 대응하기 위해 2종, 3종, 4종, 5종 시멘트 등 다품종 시멘트와 NQA, High-Flow 시멘트 등의 특수시멘트, 저발열, 블랙 콘크리트 등의 특수 콘크리트를 개발하였고, 시멘트 품질 기술지원 및 모니터링 시스템을 구축하였습니다. 또한, 환경경영방침 수립과 더불어 고로, 제강 및 제련 슬래그, 석탄회 등 산업부산물의 recycling 기술개발과 그를 활용한 환경친화적 제품의 실용화에도 앞장서 시멘트산업이 환경산업으로 전환하는데 이바지하고 있습니다. 연구부문 소재지 연구분야 연구원 시멘트, 특수 시멘트, 콘크리트, 특수콘크리트 강원 삼척 ▣ 시멘트 공정개선 및 생산기술 개발 ▣ 다품종 시멘트(3종, 4종, 5종 시멘트 등) 활용기술 개발 ▣ 특수시멘트(NQA, High-Flow 시멘트, 초속경 시멘트, PHC파일용 혼합시멘트 등) 개발 및 실용화 연구 ▣ 특수 콘크리트(저발열 콘크리트, 블랙 콘크리트 등) 개발 및 실용화 연구 ▣ 산업부산물(고로, 제강 및 제련 슬래그, 석탄회 등) recycling 기술개발 및 그를 활용한 환경친화적 제품(저발열 시멘트, 고화재 등) 실용화 연구 ▣ 신소재 등 각종 소재의 고기능·고성능화 연구 17명 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제 26 기 반기 제 25 기 제 24 기 원 재 료 비 - - - 인 건 비 255,793 - - 감 가 상 각 비 - - - 위 탁 용 역 비 - - - 기 타 91,256 188,576 145,024 연구개발비용 계 347,049 188,576 145,024 회계처리 판매비와 관리비 267,586 54,091 35,748 제조경비 79,463 134,484 109,276 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당1분기매출액×100] 0.12% 0.03% 0.03% 나. 연구개발 실적 연구과제 연구기간 연구결과 및 기대효과 반영사항 산업부산물 재활용 연구 07.01~현재 산업부산물 사용 극대화로 원가절감 및 환경보존에 기여 공정적용 특수시멘트 제품 개발 및 용도개발 07.01~현재 시멘트 다품종 생산(NQA, 2종, 3종, 4종, 5종 등) 및 용도개발 판매개시, 용도개발 중 사용연료 다변화에 따른 공정 안정 연구 07.01~현재 시멘트 생산성 향상 및 품질 안정화 공정적용 블랙 콘크리트 개발 및 용도개발 12.01~현재 블랙 콘크리트 개발 완료 용도개발을 통한 적용확대 판매개시 초속경시멘트 및 속경성 혼화재료 개발 12.01~현재 초속경 시멘트 개발을 통한 매출증대 판매개시 PHC 파일용 혼합시멘트 개발 12.01~현재 PHC파일용 혼합시멘트 개발을 통한 품질향상 및 원가절감 개발완료 고화재 기술개발 12.01~현재 악취제거용 고화재 개발을 통한 매출증대 판매개시 염소더스트를 활용한 아스팔트 콘크리트 충전재 개발 13.01~현재 신규제품 출시를 통한 매출증대 개발진행 중 고강도 혼합재 개발(Σ800) 13.01~현재 증기양생용 2차제품의 고강도화 및 품질경쟁력 확보 판매개시 FeSi 실리카퓸 초고강도 PHC 파일 적용성 평가 13.01~현재 FeSi 실리카퓸 용도개발을 위한 기술확보 용도개발 중 클링커 소성반응 및 생산성 향상 연구 13.01~현재 Mn-slag 적용을 통한 클링커 생산성 향상 공정적용 혼합시멘트 성능개선 및 제품개발 13.01~현재 혼합시멘트 성능개선 및 신규 제품개발을 통한 매출증대 개발진행 중 석탄회 개질 기술 및 이를 이용한 고부가가치 석탄회 개발 14.03~현재 플라이애시 개질 원천기술 및 다량사용 기술 개발 개발진행 중 실리콘망간 슬래그 경량골재의 특성 분석 및 용도개발 15.01~현재 실리콘망간 슬래그 경량골재의 활용 기술 확보 및 판매를 통한 매출증대 개발진행 중 하수관거 뒤채움 고화처리용 속경성 결합재 개발 15.02~현재 하수관거 뒤채움 고화처리용 속경성 결합재 개발을 통한 매출증대 개발진행 중 지반주입용 그라우트재 개발 15.11~현재 지반주입용 그라우트재 개발을 통한 매출증대 개발진행 중 초대형 아치댐 콘크리트용 재료개발 15.03~현재 초대형 콘크리트댐용 시멘트 개발 및 신규매출 과제완료 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제26기 반기 제25기 제24기 (2016년6월말) (2015년12월말) (2014년12월말) 유동자산 196,129 183,975 313,116 현금및현금성자산 55,312 59,761 118,965 단기금융상품 440 3,100 58,470 유동성매도가능금융자산 1,246 10 13 매출채권 80,214 71,952 65,423 기타유동채권 648 467 604 단기대여금 - 84 - 재고자산 49,647 41,690 54,927 당기법인세자산 1 830 4 기타유동자산 8,620 6,081 13,336 매각예정비유동자산 - - 1,374 비유동자산 981,084 923,721 999,129 매도가능금융자산 3,382 4,578 8,184 장기매출채권 379 391 268 장기금융상품 17 20 124 기타비유동채권 5,576 12,644 12,768 유형자산 745,333 692,386 763,029 투자부동산 450 450 507 무형자산 221,800 210,192 211,726 기타비유동자산 4,148 3,061 2,522 자산총계 1,177,213 1,107,696 1,312,245 유동부채 141.931 163,377 206,072 비유동부채 481.699 395,121 536,089 부채총계 623,630 558,498 742,162 지배기업소유주지분 553,583 549,198 570,083 자본금 53,679 53,679 53,679 주식발행초과금 214,829 214,829 214,829 자기주식 (11) (11) (11) 기타포괄손익누계액 (3,091) (3,026) (4,045) 기타자본항목 16,111 16,111 16,111 이익잉여금(결손금) 272,066 267,616 289,520 비지배지분 - - - 자본총계 553,583 549,198 570,083 구 분 제26기 반기 제25기 제24기 (2016.01.01 ~ 2016.06.30) (2015.01.01 ~2015.12.31) (2014.01.01 ~2014.12.31) 매출액 285,726 563,812 553,554 영업이익 28,935 46,939 64,345 계속영업이익(손실) 28,935 (7,667) 142,349 당기순이익(손실) 8,614 (10,838) 326,977 기타포괄손익 (4,229) (10,046) (4,959) 1.후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (65) 1,019 1,098 해외사업환산손익 (65) 1,019 1,098 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (4,164) (11,066) (6,058) 확정급여제도의 재측정요소 (4,164) (11,066) (6,058) 총포괄이익(손실) 4,385 (20,884) 322,017 당기순이익의 귀속 지배기업 소유주지분 8,614 (10,838) 326,917 비지배지분 - - 59 주당손익 지배기업 소유주지분 기본 및 희석 주당이익(원) 80 (101) 3,045 연결에 포함된 회사수 7 6 5 나. 요약 재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제26기 반기 제25기 제24기 (2016년6월말) (2015년12월말) (2014년12월말) 유동자산 240,385 217,322 342,795 현금및현금성자산 46,037 51,341 118,418 단기금융상품 291 291 58,005 유동매도가능금융자산 1,246 10 13 매출채권 80,179 71,974 65,159 기타유동채권 1,393 1,103 587 재고자산 47,322 39,860 52,847 당기법인세자산 - 830 - 기타유동자산 63,916 51,912 46,392 매각예정비유동자산 - - 1,374 비유동자산 888,984 838,812 901,963 매도가능금융자산 3,338 4,534 8,140 장기매출채권 379 391 268 장기금융상품 5 7 12 기타비유동채권 5,443 12,512 12,714 종속기업투자 131,187 82,206 74,296 유형자산 574,609 566,141 632,628 투자부동산 450 450 507 무형자산 171,046 171,166 172,480 기타비유동자산 2,527 1,407 917 자산총계 1,129,368 1,056,134 1,244,758 유동부채 119,144 141,685 175,531 비유동부채 461,741 371,185 491,755 부채총계 580,884 512,870 667,286 자본금 53,679 53,679 53,679 주식발행초과금 214,829 214,829 214,829 자기주식 (11) (11) (11) 기타포괄손익누계액 (1,775) (1,775) (1,775) 기타자본항목 15,402 15,402 15,402 이익잉여금(결손금) 266,360 261,140 295,347 자본총계 548,484 543,264 577,471 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 제26기 반기 제25기 제24기 (2016.01.01 ~ 2016.06.30) (2015.01.01 ~2015.12.31) (2014.01.01 ~2014.12.31) 매출액 285,612 563,038 553,051 영업이익(손실) 29,132 41,267 54,945 당기순이익(손실) 9,440 (23,226) 301,598 주당손익 기본 및 희석주당이익(원) 88 (216) 2,809 다. 소규모기업 해당여부 - 당사는 직전사업연도말 자산총액이 1,000억원 이상이므로, 소규모기업에 해당하지 않습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 반기보고서_26_00239639_동양시멘트(주)v1.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 26 기 반기말 2016.06.30 현재 제 25 기말 2015.12.31 현재 제 24 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 반기말 제 25 기말 제 24 기말 자산 비유동자산 981,084,213,980 923,721,053,473 1,065,798,048,587 유형자산 745,333,096,188 692,386,461,616 846,611,031,705 투자부동산 449,682,300 449,682,300 507,131,100 비유동매도가능금융자산 3,382,478,852 4,578,072,655 1,458,204,312 장기매출채권 378,694,541 390,694,541 213,466,205 장기금융상품 16,500,000 19,500,000 617,500,000 기타비유동채권 5,575,564,821 12,644,065,130 1,556,784,637 영업권 이외의 무형자산 221,800,222,812 210,191,718,709 212,990,421,834 기타비유동자산 4,147,974,466 3,060,858,522 1,843,508,794 유동자산 196,128,900,758 183,975,091,533 314,173,295,437 재고자산 49,647,087,109 41,689,629,624 48,950,834,107 매출채권 80,214,324,295 71,951,751,196 75,730,363,397 단기금융상품 439,926,189 3,100,218,472 10,737,537,033 유동성매도가능금융자산 1,246,448,943 9,880,000 기타유동채권 8,619,748,658 467,171,892 1,296,695,233 당기법인세자산 1,229,570 830,432,437 1,156,123,962 단기대여금 84,456,000 기타유동자산 647,678,340 6,080,930,761 11,338,755,963 매각예정비유동자산 128,910,494,505 현금및현금성자산 55,312,457,654 59,760,621,151 36,052,491,237 자산총계 1,177,213,114,738 1,107,696,145,006 1,379,971,344,024 자본 자본금 53,678,586,500 53,678,586,500 67,099,034,000 주식발행초과금 214,829,313,501 214,829,313,501 426,828,840,926 자기주식 (10,527,382) (10,527,382) (13,161,408) 이익잉여금(결손금) 272,065,882,209 267,615,882,191 (243,339,357,779) 기타포괄손익누계액 (3,090,964,034) (3,025,862,313) (5,143,518,400) 기타자본항목 16,111,067,116 16,111,067,116 2,706,928,206 비지배지분 9,262,391,388 자본총계 553,583,357,910 549,198,459,613 257,401,156,933 부채 비유동부채 481,699,108,325 395,120,771,658 168,447,951,872 충당부채 18,196,446,376 18,079,449,219 16,353,448,178 장기차입금 259,795,931,074 38,949,096,857 61,388,356,896 금융리스부채 15,377,604,219 17,078,771,391 30,306,555,131 기타비유동채무 5,730,444,673 4,497,431,378 2,916,110,348 비유동회생채무 109,476,684,267 255,880,701,311 퇴직급여부채 53,484,679,947 39,817,555,013 46,187,057,870 이연법인세부채 11,282,335,938 11,281,913,366 11,296,423,449 기타비유동부채 8,354,981,831 9,535,853,123 유동부채 141,930,648,503 163,376,913,735 954,122,235,219 유동성충당부채 2,756,942,590 2,795,330,547 615,612,132 매입채무 18,936,184,076 5,208,962,176 19,249,357,256 단기차입금 3,196,974,140 100,216,334,464 유동성장기차입금 20,522,000,000 19,725,000,000 385,106,690,699 유동성사채 229,359,247,264 유동성회생채무 36,169,797,883 71,775,073,022 기타유동채무 45,052,509,237 51,368,338,910 107,670,222,232 당기법인세부채 1,639,050,328 유동성금융리스부채 5,520,299,659 5,692,427,103 기타유동부채 8,136,890,590 6,811,781,977 21,587,104,604 매각예정부채 90,317,666,568 부채총계 623,629,756,828 558,497,685,393 1,122,570,187,091 자본과부채총계 1,177,213,114,738 1,107,696,145,006 1,379,971,344,024 연결 포괄손익계산서 제 26 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 25 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 25 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 24 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 반기 제 25 기 반기 제 25 기 제 24 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 164,618,991,994 285,725,774,522 145,097,452,864 260,627,346,027 563,812,485,011 553,554,217,487 매출원가 125,684,321,541 225,438,525,679 112,064,362,233 216,109,238,607 465,238,302,841 450,519,546,847 매출총이익 38,934,670,453 60,287,248,843 33,033,090,631 44,518,107,420 98,574,182,170 103,034,670,640 판매비와관리비 (17,510,002,636) (31,351,993,818) (11,368,013,337) (22,438,876,471) (51,635,228,944) (38,689,991,844) 영업이익 21,424,667,817 28,935,255,025 21,665,077,294 22,079,230,949 46,938,953,226 64,344,678,796 금융수익 772,164,230 2,202,933,614 2,009,096,519 3,526,906,071 8,496,118,858 5,219,230,921 금융비용 (8,888,430,290) (16,372,041,961) (10,613,172,367) (20,519,730,647) (45,349,968,937) (72,197,850,566) 기타수익 1,461,571,824 2,463,258,116 6,730,734,080 10,379,949,661 15,401,209,563 142,731,481,502 기타비용 (1,049,626,695) (1,194,174,783) (29,329,383,950) (30,605,205,841) (29,562,723,473) (9,161,961,363) 법인세비용차감전순이익(손실) 13,720,346,886 16,035,230,011 (9,537,648,424) (15,138,849,807) (4,076,410,763) 130,935,579,290 법인세비용 9,447,810,326 7,421,521,435 4,004,776,461 1,446,284,696 3,590,885,398 (11,413,807,204) 계속영업이익(손실) 4,272,536,560 8,613,708,576 (13,542,424,885) (16,585,134,503) (7,667,296,161) 142,349,386,494 중단영업이익(손실) (3,117,312,179) (4,883,304,091) (3,170,874,946) 184,627,306,618 분기순이익(손실) 4,272,536,560 8,613,708,576 (16,659,737,064) (21,468,438,594) (10,838,171,107) 326,976,693,112 기타포괄손익 (4,176,063,257) (4,228,810,279) (153,949,472) 166,108,862 (10,046,313,297) (4,959,489,179) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (4,158,086,964) (4,163,708,558) (158,697,814) (197,450,081) 1,019,225,955 1,098,430,132 확정급여제도의재측정요소 (4,158,086,964) (4,163,708,558) (158,697,814) (197,450,081) 1,019,225,955 1,098,430,132 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (17,976,293) (65,101,721) 4,748,342 363,558,943 (11,065,539,252) (6,057,919,311) 해외산업 환산손익 (17,976,293) (65,101,721) 4,748,342 363,558,943 (11,065,539,252) (6,057,919,311) 총포괄손익 96,473,303 4,384,898,297 (16,813,686,536) (21,302,329,732) (20,884,484,404) 322,017,203,933 분기순이익(손실)의 귀속 지배기업소유주지분 4,272,536,560 8,613,708,576 (16,659,737,064) (21,468,438,594) (10,838,171,107) 326,917,342,215 비지배지분 59,350,897 총포괄이익(손실)의 귀속 지배기업소유주지분 96,473,303 4,384,898,297 (16,813,686,536) (21,302,329,732) (20,884,484,404) 321,957,853,036 비지배지분 59,350,897 주당손익 지배기업 소유주 주당이익(손실) 40 80 (155) (200) (101) 3,045 지배기업 소유주 계속영업 주당이익(손실) 40 80 (126) (155) (71) 1,326 지배기업 소유주 중단영업 주당이익(손실) (29) (45) (30) 1,719 연결 자본변동표 제 26 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 25 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 25 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 24 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자기주식 결손금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 지배기업소유주지분 비지배지분 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 67,099,034,000 426,828,840,926 (13,161,408) (243,339,357,779) (5,143,518,400) 2,706,928,206 248,138,765,545 9,262,391,388 257,401,156,933 자본의 변동 총포괄손익 분기순이익(손실) 326,917,342,215 326,917,342,215 59,350,897 326,976,693,112 해외사업환산손실 1,098,430,132 1,098,430,132 1,098,430,132 확정급여제도의 재측정요소 (6,057,919,311) (6,057,919,311) (6,057,919,311) 유상증자(종속기업) 2,238,140,029 2,238,140,029 무상감자 (13,420,447,500) 2,634,026 13,404,138,910 (13,674,564) (13,674,564) 결손보전 (211,999,527,425) 211,999,527,425 2014.12.31 (기말자본) 53,678,586,500 214,829,313,501 (10,527,382) 289,519,592,550 (4,045,088,268) 16,111,067,116 570,082,944,017 257,401,156,933 2015.01.01 (기초자본) 67,099,034,000 426,828,840,926 (13,161,408) (5,143,518,400) 2,706,928,206 (243,339,357,779) 248,138,765,545 9,262,391,388 257,401,156,933 자본의 변동 총포괄손익 분기순이익(손실) 102,768,925,439 102,768,925,439 (271,749,597) (10,838,171,107) 해외사업환산손실 확정급여제도의 재측정요소 (96,340,393) (96,340,393) (96,340,393) 유상증자(종속기업) 무상감자 결손보전 2015.12.31 (기말자본) 53,678,586,500 426,828,840,926 (10,527,382) (5,143,518,400) 16,111,067,116 (140,666,772,733) 350,797,676,027 8,990,641,791 549,198,459,613 2015.01.01 (기초자본) 53,678,586,500 214,829,313,501 (10,527,382) 289,519,592,550 (4,045,088,268) 16,111,067,116 570,082,944,017 570,082,944,017 자본의 변동 총포괄손익 분기순이익(손실) (21,468,438,594) (21,468,438,594) (21,468,438,594) 해외사업환산손실 363,558,943 363,558,943 363,558,943 확정급여제도의 재측정요소 (197,450,081) (197,450,081) (197,450,081) 유상증자(종속기업) 무상감자 결손보전 2015.06.30 (기말자본) 53,678,586,500 214,829,313,501 (10,527,382) 267,853,703,875 (3,681,529,325) 16,111,067,116 548,780,614,285 548,780,614,285 2016.01.01 (기초자본) 53,678,586,500 214,829,313,501 (10,527,382) 267,615,882,191 (3,025,862,313) 16,111,067,116 549,198,459,613 549,198,459,613 자본의 변동 총포괄손익 분기순이익(손실) 8,613,708,576 8,613,708,576 8,613,708,576 해외사업환산손실 (65,101,721) (65,101,721) (65,101,721) 확정급여제도의 재측정요소 (4,163,708,558) (4,163,708,558) (4,163,708,558) 유상증자(종속기업) 무상감자 결손보전 2016.06.30 (기말자본) 53,678,586,500 214,829,313,501 (10,527,382) 272,065,882,209 (3,090,964,034) 16,111,067,116 553,583,357,910 553,583,357,910 연결 현금흐름표 제 26 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 25 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 25 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 24 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 반기 제 25 기 반기 제 25 기 제 24 기 영업활동으로 인한 현금흐름 49,869,225,178 8,046,054,297 69,665,713,458 113,831,579,268 분기순이익(손실) 8,613,708,576 (21,468,438,594) (10,838,171,107) 326,976,693,112 비현금항목 등의 조정 56,636,001,557 83,100,620,841 139,247,270,635 (171,504,586,803) 퇴직급여 3,659,922,507 3,333,830,304 9,069,459,180 9,695,865,396 유형자산감가상각비 32,311,362,266 37,653,528,432 72,905,407,441 72,263,116,343 투자부동산감가상각비 88,280,044 무형자산상각비 279,434,149 268,182,653 689,044,837 1,171,492,530 매출채권손상차손 (12,046,855,705) 대여금및기타채권손상차손 628,050,590 268,099,592 기타자산손상차손 18,397,500 1,268,423,559 충당부채전입 134,389,862 22,982,117,236 1,408,232,691 5,723,928,220 이자비용 15,391,145,368 18,599,358,879 37,163,278,939 65,763,585,753 외화환산손실 54,917,960 590,998,053 711,618,982 1,838,493,463 유형자산처분손실 72,228,982 990,985,317 8,359,244,862 1,160,900,157 금융보증계약부채전입 114,201,154 1,746,012,433 유형자산손상차손 7,327,582,415 14,389,134,424 투자부동산처분손실 (92,551,200) 무형자산처분손실 30,214,102 무형자산손상차손 958,195,182 4,303,654,794 매각예정자산처분손실 12,599,073,273 기타자산처분손실 19,098,586 2,642,017 사채상환손실 3,092,479,113 매도가능금융자산처분손실 51,688 82,917 매도가능금융자산손상차손 3,688,590,949 2,146,771,382 기타의기타비용 1,057,248,300 1,087,267,257 법인세비용 7,421,521,435 1,449,659,780 3,493,128,570 36,352,416,895 매출채권손상차손환입 (312,939,884) (322,859,643) (492,347,597) (966,172) 충당부채환입 (80,176,000) 이자수익 (643,736,554) (1,691,131,316) (3,753,427,431) (2,557,958,402) 외화환산이익 (173,338,900) (654,548,030) (848,438,102) (1,168,626,075) 유형자산처분이익 (1,205,592,618) (1,292,861,326) (3,286,529,446) (2,475,255,903) 무형자산처분이익 (947,889,000) (90,000,000) 무형자산손상차손환입 (2,278,607,800) 매각예정자산처분이익 (5,565,087,184) (5,565,087,184) (227,749,253,095) 대여금 및 기타채권손상차손 환입 101,596,105 (32,173,808) (13,920,962,812) 채무조정이익 (286,135,520) (286,135,520) (85,465,039,030) 채무면제이익 (569,161,963) (1,023,858,051) (37,136,667,648) 기타의기타수익 (2,303,764,969) (2,306,127,381) 종속기업처분이익 (1,792,547,319) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (6,443,857,504) (20,179,491,781) (9,012,014,134) (15,670,977,948) 매출채권 (8,133,433,032) (12,152,648,342) (6,605,366,668) 8,448,291,763 장기매출채권 410,128,118 200,000,000 230,762,874 142,440,097 기타유동채권 1,296,419,022 444,683,572 2,886,797,612 13,955,846,847 기타비유동채권 5,510,938 427,105 167,166,905 (189,075,113) 재고자산 (7,957,457,485) (4,917,975,152) 13,237,413,568 (4,253,052,558) 기타유동자산 (2,521,684,097) 5,767,167,077 40,738,714,142 (261,907,380) 기타비유동자산 (1,092,626,882) (171,744,825) (538,481,580) (678,868,148) 매입채무 13,637,582,874 1,360,392,264 (3,049,880,830) (357,324,565) 기타유동채무 (8,901,194,117) (1,635,698,259) 8,100,510,152 (8,536,317,424) 기타비유동채무 1,133,813,377 (355,353,135) 150,343,052 (173,509,783) 퇴직급여지급 (1,365,423,253) (6,992,939,580) (19,196,387,889) (12,049,907,237) 확정급여채무승계 92,204,090 210,393,860 사외적립자산납입 (12,000,000,000) (15,000,000,000) 사외적립자산의지급 5,942,333,696 6,090,751,342 6,704,161,695 4,818,186,567 유동충당부채 (169,981,816) (7,401,400,000) (5,009,738,351) 기타유동부채 1,179,951,063 (415,153,848) (35,038,422,676) (1,735,781,014) 기타비유동부채 200,000,000 이자수취 560,689,175 1,496,836,520 3,211,254,296 1,441,652,182 이자지급 (5,738,434,147) (2,864,377,469) (17,334,596,332) (28,683,984,818) 법인세환급 (3,758,882,479) (32,039,095,220) 1,310,848,780 법인세지급 (35,608,029,900) (38,065,237) 투자활동으로 인한 현금흐름 (87,276,412,358) 15,116,809,442 38,434,945,656 193,552,825,835 투자활동으로 인한 현금 유입액 12,389,358,144 130,671,978,181 70,375,451,801 328,058,230,322 단기금융상품의 감소 2,640,385,434 123,395,337,094 60,000,000,000 14,892,995,049 장기금융상품의 감소 3,000,000 2,000,000 66,650,000 590,000,000 유동매도가능금융자산의 처분 4,128,312 9,900,000 12,945,000 유형자산의 처분 137,759,780 19,440,834 2,413,928,273 591,089,582 투자부동산의 처분 150,000,000 150,000,000 기타무형자산의 처분 503,543,495 250,000,000 매각예정자산의 처분 6,939,487,184 6,939,487,184 263,368,895,445 임차보증금의 감소 9,394,431,540 149,281,069 288,897,849 410,409,262 비유동수입보증금의 증가 6,532,000 47,954,840,984 사업결합으로 인한 현금유입액 209,653,078 투자활동으로 인한 현금 유출액 (99,665,770,502) (115,555,168,739) (31,940,506,145) (134,505,404,487) 단기금융상품의 증가 (106,554,764,208) (4,710,004,274) (63,472,860,855) 장기금융상품의 증가 (3,000,000) 비유동매도가능금융자산의 취득 (49,984,680) 비유동수입보증금의 감소 (45,701,038,867) 유형자산의 취득 (48,333,554,190) (8,749,768,441) (26,092,029,381) (14,826,586,535) 기타무형자산의 취득 (70,137,900) (112,614,000) (79,090,250) 임차보증금의 증가 (2,301,638,210) (250,636,090) (1,025,858,490) (10,372,843,300) 사업결합으로 인한 현금유출 (48,960,440,202) 재무활동현금흐름 32,924,743,085 (12,034,984,123) (167,587,723,585) (225,246,548,316) 재무활동으로 인한 현금 유입액 234,990,949,273 290,517,000 9,643,947,980 36,049,000,000 단기차입금의 차입 3,221,330,873 800,000,000 장기차입금의 차입 231,769,618,400 9,000,000,000 33,000,000,000 유상증자 2,249,000,000 정부보조금의 수취 290,517,000 643,947,980 재무활동으로 인한 현금 유출액 (202,066,206,188) (12,325,501,123) (177,231,671,565) (261,295,548,316) 단기차입금의 상환 (36,114,308) (97,884,965) (1,267,292,020) 유동성장기차입금의 상환 (9,667,000,000) (8,931,000,000) (18,223,000,000) (16,833,000,000) 사채의 상환 (34,000,000,000) 금융리스부채의 상환 (1,873,294,616) (1,866,991,283) (3,781,222,178) (6,759,304,000) 유동성사채의 상환 (6,000,000,000) 유동성회생채무의 상환 (190,525,911,572) (1,491,395,532) (155,129,564,422) (196,425,092,325) 유상증자로 인한 현금유출 (10,859,971) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 34,280,598 321,670,868 282,918,597 134,996,397 현금의 증가(감소) (4,448,163,497) 11,449,550,484 (59,204,145,874) 82,272,853,184 기초의 현금 59,760,621,151 118,964,767,025 118,964,767,025 36,691,913,841 기말의 현금 55,312,457,654 130,414,317,509 59,760,621,151 118,964,767,025 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 동양시멘트 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 동양시멘트 주식회사(이하 "지배기업")는 2002년 3월 6일에 시멘트제품의 제조와 판매를 주요 목적사업으로 주식회사 동양의 시멘트사업부문이 분리되어 현물출자 및 사업양수도 방식으로 설립되었습니다. 당반기말 현재 강원도 삼척시 소재 본공장 외에 전국에 21개 분공장을 유지하고 있으며, 지배기업의 본사는 강원도 삼척시 동양길 20에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2010년 7월 1일자로 주식회사 골든오일과 합병하였습니다. 주식회사 골든오일은 주식회사 시나비전의 상호로 1990년 12월에 설립되어 2001년 1월에 주권을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 합병 이후 주식회사 골든오일과 관련한 영업부문인 에너지사업부는 2013년 4월 1일을 분할기일로 하여 물적분할되어 골든자원개발(주)가 설립되었습니다. 합병은 법률적으로 합병주체인 주식회사 골든오일이 지배기업을 흡수합병하는 형식이었으나 합병 후 피합병법인의 대주주가 합병법인의 대주주가 됨에 따라 실질적인 합병주체는 지배기업입니다. 또한, 합병후 법률상 합병법인인 주식회사 골든오일은 상호를 동양시멘트 주식회사로 변경하였습니다. 한편, 지배기업은 2013년 10월 1일에 춘천지방법원에 채무자회생및파산에관한법률에 따른 회생절차 개시를 신청하여, 2013년 10월 17일에 회생절차 개시결정을 인가 받았으며, 지배기업이 제출한 회생계획안이 2014년 3월 14일에 관계인집회에서 부결처리되었으나 2014년 3월 18일에 서울중앙지방법원으로부터 강제회생계획인가를결정받았습니다. 또한 지배기업은 제1차년도(2014년)에 예정된 회생담보권 및 회생채권을 초과변제하여 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제283조 제1항이 정한 회생절차의 종결 요건을 갖추어 2015년 3월 6일자로 서울중앙지방법원으로부터 회생절차 종결 결정을 받았습니다. 당반기말 현재 지배기업의 최대주주인 삼표시멘트(주)의 지분율은 45.08%입니다. (2) 종속기업의 개요 (현황)당반기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율 소재지 보고기간종료일 업종 지배력 판단근거 삼표자원개발(주)(구, 다물제이호(주)) 100% 한국 2016.06.30 석회석 광업 의결권과반수보유 솔로몬티에스(주) 100% 한국 2016.06.30 시멘트 제조 및 도매 의결권과반수보유 골든자원개발(주) 100% 한국/아르헨티나 2016.06.30 석유 및 천연가스 광업 의결권과반수보유 Golden Oil Colombia Corp. 100% 파나마 2016.06.30 석유 및 천연가스 광업 의결권과반수보유 동양라임스톤(주) 100% 한국 2016.06.30 서비스업 의결권과반수보유 동양에스앤씨(주) 100% 한국 2016.06.30 서비스업 의결권과반수보유 삼척에너지(주) 100% 한국 2016.06.30 장비임대업 의결권과반수보유 1) 삼표자원개발(주)(구, 다물 제이호(주))는 2004년 11월 25일 설립되어 석회석 광산의 개발 및 운영을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당반기 중 삼표자원개발(주)(구,다물제이호(주))는 동일지배 하에 있던 동양시멘트이앤씨(주)를 흡수합병하였으며, 당반기말 현재 자본금은 121백만원입니다. 삼표자원개발(주)(구, 다물제이호(주))는 지배기업과 석회석 광산 완성 후 생산될 석회석 전량을 지배기업이 구매하기로 하는 석회석구매계약을 체결하고 있으며, 동 계약이 해지되는 경우 삼표자원개발(주)(구, 다물제이호(주))는 광산시설 및 광산과 관련하여 삼표자원개발(주)(구, 다물제이호(주))가 보유한 자산의 일체를 매수할 것을 지배기업에 청구할 수 있는 매수청구권을 보유하고 있습니다. 2) 솔로몬티에스 (주) 는 지배기업에서 서울중앙지방법원으로부터 2015년 2월 4일자로 회생계획 변경인가 결정문을 받아 2015년 2월 26일자로 분할하여 신설된 신생기업으로 서 당반기말 현재 자본금은 200백만원입니다. 분할로 인해 존속회사인 지배기업은 분할이후 회생절차의 종결절차를 밟아 정상적으로 사업을 영위하고, 분할신설회사인 솔로몬티에스(주)는 회생절차에 따른 부인권 소송 등을 계속 수행한 후 소송결과에 따른 권리, 의무를 분할존속회사에 이전하는 것을 분할의 목적으로 하고 있습니다. 3) 골든자원개발(주)은 지배기업에서 2013년 4월 1일자로 분할된 신생기업으로서 당반기말 현재 아르헨티나 지점(Golden Oil Corporation Suc.Argentina) 및 캐나다 지점과 파나마(Golden Oil Colombia Corp.) 현지법인을 통하여 원유탐사 및 생산활동을 하고 있습니다. 당반기말 현재 골든자원개발(주)의 자본금은 795백만원입니다. 4) Golden Oil Colombia Corp.는 2009년 1월 22일에 설립되어 파나마 및 콜롬비아 지점에서 광물자원과 천연가스자원의 취득, 탐사, 개발과 생산을 주요 사업으로 하여영위하고 있으며, 당반기말 현재 자본금은 13,695백만원입니다. 콜롬비아 지점은 2014년 12월 중 현지 법원에 청산 신청서를 접수하여 청산절차를 진행 중에 있습니다. 5) 동양라임스톤(주)는 2016년 1월 4일에 설립되어 도급업무를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 당반기말 현재 자본금은 10백만원입니다. 6) 동양에스앤씨(주)는 2016년 1월 4일에 설립되어 도급업무를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 당반기말 현재 자본금은 10백만원입니다. 7) 삼척에너지(주)는 2013년 7월 29일에 설립되어 전력 및 스팀 발전사업, 에너지자산의 운용 및 관리업무를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 당반기말 현재 자본금은 630백만원입니다. (요약재무정보) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 기업명 자산 부채 자본 매출 반기순손익 총포괄손익 삼표자원개발(주)(구, 다물제이호(주)) 170,366 103,975 66,391 11,288 (1,671) (1,671) 솔로몬티에스(주) 8,329 3 8,326 - 47 47 골든자원개발(주) 825 33,323 (32,498) - (529) (550) Golden Oil Colombia Corp. 56 630 (574) - (5) (49) 동양라임스톤(주) 456 292 164 1,360 154 154 동양에스앤씨(주) 347 250 97 1,090 87 87 삼척에너지(주)(*1) 37,395 84 37,311 336 168 168 (*1) 삼척에너지(주)의 매출, 반기순손익, 총포괄손익은 취득일(2016년 5월 31일) 이후 발생한 금액을 기재하였습니다. (단위: 백만원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 다물제이호(주) 163,299 92,146 71,153 27,127 2,570 2,521 동양시멘트이앤씨(주) 832 3,883 (3,051) 1,762 (3,329) (3,369) 솔로몬티에스(주) 8,281 2 8,279 - 74 74 골든자원개발(주) 917 33,160 (32,243) - (4,275) (4,399) Golden Oil Colombia Corp. 64 589 (525) - 338 389 (연결범위의 변동) 기업명 변동내용 사유 동양시멘트이앤씨(주)(*1) 연결제외 합병소멸 동양라임스톤(주)(*2) 신규포함 신설 동양에스앤씨(주)(*2) 신규포함 신설 삼척에너지(주)(*3) 신규포함 지분취득 (*1) 동양시멘트이앤씨(주)는 2016년 3월 31일을 합병기일로 삼표자원개발(주)(구, 다물제이호(주))에 흡수합병되었습니다.(*2) 연결실체는 당반기 중 설립된 동양라임스톤(주)와 동양에스앤씨(주)의 지분을 각각 100%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다.(*3) 연결실체는 2015년 5월 31일자로 동해그린에너지(유)로부터 삼척에너지(주)의지분 100%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 기업명 변동내용 사유 솔로몬티에스(주) 신규포함 물적분할 Kootenay Energy Inc. 연결제외 지배력 상실 지배기업은 2015년 2월 26일을 분할기일로 하여 지배기업의 회생절차에 따른 부인권 소송 등을 계속 수행하기 위하여 지배기업을 물적분할하여 솔로몬티에스(주)를 신설하였습니다. 또한, 전기말 현재 Kootenay Energy Inc.는 청산절차를 진행 중에 있으며, 전기 중 청산인 선임에 따른 지배력 상실로 인하여 연결대상에서 제외되었습니다. 2. 중요한 회계정책 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 반기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 개정 기준서는 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' 개정 개정 기준서 및 해석서는 발생한 누적계약원가를 추정계약원가로 나눈 비율을 진행률측정에 사용하는 경우 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약별로 일정한 사항을 주석으로 공시하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정개정 기준서는 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정개정 기준서는 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제1110호, 1112호 및 1028호 '투자기업: 연결 예외 적용' 개정 개정 기준서 제1110호 및 제1028호는 연결 예외 적용 조건 및 지분법 적용 면제 조건에 '지배기업 및 기업의 최상위 지배기업이나 중간 지배기업이 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성한 공용 가능한 재무제표에 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익에 반영한 경우'를 포함하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 그리고 개정 기준서 제1112호는 모든 종속기업을 공정가치로 측정하고 당기손익에 반영하여 재무제표를 작성하는 투자기업은 투자기업과 관련된 공시사항을 표시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (바) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 개정 기준서는 기업이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의된 사업에 해당하는 활동이 이루어지는 공동영업에 대한 지분을 취득할 때, 공동영업에 대한 자신의지분과 관련하여 인식하는 자산, 부채, 수익 및 비용에 따른 자신의 몫에 해당하는 부분에 대하여 이 기준서의 지침과 상충되지 않는 기업회계기준서 제1103호와 그 밖의기준서의 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하고, 사업결합과 관련된 이러한 기준서에서 요구하는 정보를 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (사) 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 소유주에 대한 분배계획의 변경에 대한 회계처리와 매각예정(소유주에 대한 분배예정)에서 소유주에 대한 분배예정(매각예정)으로 자산(또는 처분자산집단)을 직접 재분류하는 경우의 회계처리를 추가하는 개정 내용을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정 내용이 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 기업회계기준서 제1109호 ' 금 융상품'은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 이 기준서는 금융자산이 속하는 사업모형과 계약상 현금흐름특성에 기초하여 금융자산을 분류, 금융상품의 손상을 기대신용손실로 인식, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 등을 주요 내용으로 하고있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 기업회계기준서 제1115호 ' 고객과의 계약에서 생기는 수익 '은 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체합니다. 이 기준서에 따르면 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식하는 것을 핵심원칙으로 하고 있으며 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서 5단계 분석을 제시하고 있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 연결재무제표 작성기준 1) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 연결실체의 기능통화이면서 표시통화인 원화로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 백만원 단위로 표시되고 있습니다. (3) 중간기간의 법인세수익연결실체의 중간기간의 법인세수익은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. 3. 현금및현금성자산당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전기 예금 55,312 59,761 4. 사용이 제한된 금융자산 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전기 단기금융상품: 정기예금 440 2,551 장기금융상품: 당좌개설보증금 17 20 합계 457 2,571 5. 단기금융상품과 장기금융상품(1) 당반기말 및 전기말 현재 단기금융상품 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전기 정기예금 440 2,551 기타 - 549 합계 440 3,100 (2) 당반기말 및 전기말 현재 장기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전기 당좌개설보증금 17 20 6. 매도가능금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전기 지분증권 비상장주식 3,325 3,325 기타출자금 45 45 소계 3,370 3,370 채무증권 국공채 22 27 투자채권(*1) 1,236 1,191 소계 1,258 1,218 합계 4,628 4,588 유동 1,246 10 비유동 3,382 4,578 (*1) 당반기말 현재 투자채권은 포스파워(주)(구, 동양파워(주))의 전환사채(액면가: 800백만원)입니다. (2) 당반기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전기 기초 4,588 8,197 취득 - - 처분 (4) (12) 손상 - (3,689) 상각(*1) 44 92 기말 4,628 4,588 (*1) 당반기 중 포스파워(주)(구, 동양파워(주)) 발행 전환사채에 대해 44백만원의 이자수익을 인식하였습니다. (3) 당반기 및 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전기 기초 (1) (1) 기말 (1) (1) 법인세효과 - - 법인세효과 반영 후 (1) (1) (4) 당반기말 및 전기말 현재 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 종목명 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 한일대우시멘트(주) 174,400 8.70% 78 - 동양인터내셔널(주) 93,640 14.32% 4,735 1,582 동양레저(주) 74,200 2.12% 2,279 1,743 합계 7,092 3,325 (단위: 백만원) 종목명 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 한일대우시멘트(주) 174,400 8.70% 78 - 동양인터내셔널(주)(*1) 93,640 14.32% 4,735 1,582 동양레저(주)(*1) 74,200 2.12% 2,279 1,743 합계 7,092 3,325 (*1) 전기 중 동양인터내셔널(주) 및 (주)동양레저 주식의 회수가능액이 장부금액에 미달하여 각각 3,153백만원 및 536백만원의 손상차손을 인식하였습니다(주석 7 참조). 7 . 금융자 산과 금융부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정되는 금융자산: 매도가능금융자산 지분증권 3,325 3,325 3,325 3,325 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 매도가능금융자산 지분증권 45 45 45 45 채무증권 1,258 1,258 1,218 1,218 소계 1,303 1,303 1,263 1,263 대여금및수취채권 현금및현금성자산 55,312 55,312 59,761 59,761 단기금융상품 440 440 3,100 3,100 매출채권 80,214 80,214 71,952 71,952 기타유동채권 648 648 467 467 단기대여금 - - 84 84 장기매출채권 379 379 391 391 장기금융상품 17 17 20 20 기타비유동채권 5,576 5,576 12,644 12,644 소계 142,586 142,586 148,419 148,419 금융자산 합계 147,214 147,214 153,007 153,007 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 18,936 18,936 5,209 5,209 단기차입금 3,197 3,197 - - 유동성장기차입금 20,522 20,522 19,725 19,725 유동회생채무 36,170 36,170 71,775 71,775 기타유동채무 45,053 45,053 51,368 51,368 유동성금융리스부채 5,520 5,520 5,692 5,692 장기차입금 259,796 259,796 38,949 38,949 금융리스부채 15,378 15,378 17,079 17,079 비유동회생채무 109,477 109,477 255,881 255,881 기타비유동채무 5,730 5,730 4,497 4,497 금융보증부채 1,860 1,860 1,746 1,746 소계 521,639 521,639 471,921 471,921 금융부채 합계 521,639 521,639 471,921 471,921 연결실체의 금융상품 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.① 매출채권, 기타유동채권, 단기대여금, 매입채무 및 기타유동채무매출채권, 기타유동채권, 단기대여금, 매입채무 및 기타유동채무는 만기가 단기로서 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치는 장부금액과 동일하다고 가정하였습니다.② 매도가능금융자산비상장 매도가능금융자산은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우를 제외하고는 적절한 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하였습니다. 비상장 주식의 공정가치 평가시에는 평가기준일까지 이용가능한 자료나 정보만을 사용하여 평가대상회사의 사업내용, 향후 전망 및 산업환경 등이 평가대상회사에 미치는 영향을 고려하였으며, 추정기간 평가대상회사의 주요 사업구조는 변화하지 않는 것으로 가정하였습니다.③ 장기대여금, 장기매출채권 및 기타비유동채권연결실체는 이자율, 해당국가의 위험요소, 고객의 개인 신용도 및 프로젝트 파이낸싱방식의 프로젝트의 위험성격 등의 변수에 기초하여 장기대여금, 장기매출채권 및 기타비유동채권을 평가하였습니다. 이 평가에 기초하여 대여금 등의 채권에 예상되는 손실에 대비한 충당금을 적립한 바, 동 충당금을 차감한 당해 채권 금액은 동 채권의 공정가치 계산금액과 중요한 차이가 없습니다. 따라서 대여금 등의 채권의 공정가치는 충당금 차감 후 장부금액과 동일하다고 가정하였습니다. ④ 단ㆍ장기금융상품, 차입금, 사채 및 기타비유동채무단ㆍ장기금융상품, 차입금, 사채 및 기타비유동채무의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 금융상품의 할인율로 할인하여 추정된 금액입니다. 차입금 중 저리의 정책자금의 공정가치 측정에 사용될 적정할인율은 회사의 일반차입금 및 사채에 적용되는 이자율과 동일하다고 가정하였습니다. (2) 금융상품의 공정가치서열금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다. 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당반 기 말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 범주 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산 - 1,582 1,743 3,325 (단위: 백만원) 범주 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산 - 1,582 1,743 3,325 (3) 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전기 가치평가기법 투입변수 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 비상장주식(*1) 동양인터내셔널 (주) - 1,582 - - 1,582 - 순자산가치법 상장주식 종가 동양레저 (주) - - 1,743 - - 1,743 현금흐름 할인모형 할인율 (*1) 수준 2의 지분증권은 당반기말 현재의 보유 상장주식의 종가 등을 사용하여 순자산가치를 측정하였습니다. 수준 3의 지분증권은 시장성 없는 지분증권으로 활성시장이 존재하지 않아 현금흐름할인법(DCF법)으로 평가하였습니다. (4) 당반기와 전기 중 수준 3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전기 기초 1,743 - 수준 3으로의 이동(*1) - 2,279 손상 - (536) 기말 1,743 1,743 (*1) 전기 중 최초로 공정가치평가가 수행됨에 따라 수준 3으로 분류하였습니다. (5) 다음 표는 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 유의적인 관측가능하지않은 투입변수 범위(가중평균) 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 당반기 전기 비상장주식 1,743 1,743 할인된현금흐름 영구성장률 -2.00% ~ 2.00%(0.00%) 영구성장률이 상승(하락)하고 가중평균자본비용이 하락(상승)한다면 비상장주식의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. 가중평균자본비용 11.43% ~ 15.43%(13.43%) (6) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준 3의 금융상품의 공정가치측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 관측가능하지 않는 투입변수 합리적으로 가능한 관측가능하지 않는 투입변수의 변동 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 비상장주식 영구성장률 +/- 2% (0.00%) 114 (84) 가중평균자본비용 +/- 2% (13.43%) 184 (136) 8. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 매출채권 기타채권 합계 미수금 보증금 미수수익 소계 채권가액 84,055 3,355 4,890 16 8,261 92,316 대손충당금 (3,462) (1,712) - - (1,712) (5,174) 현재가치할인차금 - (321) (4) - (325) (325) 순장부금액: 80,593 1,322 4,886 16 6,224 86,817 유동성 80,214 632 - 16 648 80,862 비유동성 379 690 4,886 - 5,576 5,955 (단위: 백만원) 구분 매출채권 기타채권 합계 미수금 보증금 미수수익 소계 채권가액 76,118 3,172 11,992 9 15,173 91,291 대손충당금 (3,775) (1,706) - - (1,706) (5,481) 현재가치할인차금 - (352) (4) - (356) (356) 순장부금액: 72,343 1,114 11,988 9 13,111 85,454 유동성 71,952 455 3 9 467 72,419 비유동성 391 659 11,985 - 12,644 13,035 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 받을어음의 경우 90일에서 120일입니다. (2) 당반기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 개별적 손상 집합적 손상 합계 당반기초 3,659 116 3,775 설정(환입) (398) 85 (313) 당반기말 3,261 201 3,462 (단위: 백만원) 구 분 개별적 손상 집합적 손상 합계 전기초 3,194 1,089 4,283 설정(환입) 481 (973) (492) 제각 (16) - (16) 전기말 3,659 116 3,775 (3) 당반기 및 전기 중 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 개별적 손상 집합적 손상 합계 당반기초 1,706 - 1,706 설정 17 - 17 제각 (9) - (9) 환율변동효과 (2) - (2) 당반기말 1,712 - 1,712 (단위: 백만원) 구분 개별적 손상 집합적 손상 합계 전기초 1,078 - 1,078 설정 628 - 628 전기말 1,706 - 1,706 9. 재고자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전기 상품 1,168 1,251 제품 61 73 미포장시멘트 9,339 7,451 반제품 7,145 10,844 원재료 15,474 7,985 저장품 16,282 13,236 미착품 178 850 합계 49,647 41,690 (2) 당반기 및 전반기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실(환입)은 없습니다. 10. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전기 유동 비유동 유동 비유동 선급금 3,561 - 2,077 - 선급비용 4,381 4,143 3,101 3,055 기타 678 5 903 6 합계 8,620 4,148 6,081 3,061 11. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 246,571 - - - 246,571 건물 212,964 (82,700) (649) - 129,615 구축물 136,785 (52,613) (3,149) (5,287) 75,736 기계장치 864,078 (655,329) (3,272) (275) 205,202 선박 2,165 (2,165) - - - 차량운반구 20,215 (19,458) - - 757 공기구비품 4,387 (2,990) - (8) 1,389 금융리스자산 35,534 (13,663) - - 21,871 건설중인자산 68,614 - (4,422) - 64,192 합계 1,591,313 (828,918) (11,492) (5,570) 745,333 (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 245,929 - - - 245,929 건물 211,443 (78,581) (649) - 132,213 구축물 136,650 (50,314) (3,149) (5,441) 77,746 기계장치 818,886 (627,053) (3,273) (282) 188,278 선박 2,165 (2,165) - - - 차량운반구 20,064 (18,297) - - 1,767 공기구비품 3,540 (2,861) - (8) 671 금융리스자산 35,533 (11,632) - - 23,901 건설중인자산 26,303 - (4,422) - 21,881 합계 1,500,513 (790,903) (11,493) (5,731) 692,386 (2) 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 감가상각(*1) 처분 사업결합 기타증감 기말 토지 245,929 3 - - 639 - 246,571 건물 132,213 63 (3,927) - 1,161 105 129,615 구축물 77,747 3 (2,145) - - 131 75,736 기계장치 188,278 1,199 (22,921) (185) 33,519 5,312 205,202 선박 - - - - - - - 차량운반구 1,767 125 (1,161) - - 26 757 공기구비품 670 816 (127) - 2 28 1,389 금융리스자산 23,901 - (2,030) - - - 21,871 건설중인자산 21,881 46,118 - - 1,795 (5,602) 64,192 합계 692,386 48,327 (32,311) (185) 37,116 - 745,333 (*1) 당반기 중 운휴자산과 관련하여 발생한 감가상각비 12백만원을 기타의기타비용으로 인식하였습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 감가상각(*1) 처분 손상차손(*2) 연결범위변동 기타증감(*3) 기말 토지 247,500 - - (1,593) - - 22 245,929 건물 141,313 537 (7,870) (1,118) (649) - - 132,213 구축물 84,496 273 (4,607) - (3,149) - 733 77,746 기계장치 234,221 7,504 (52,338) (7,018) (3,273) - 9,182 188,278 선박 - - - - - - - - 차량운반구 3,947 91 (2,271) - - - - 1,767 공기구비품 683 453 (453) - - (18) 6 671 유전설비 11,511 - (1,380) - (2,897) (6,288) (946) - 금융리스자산 26,884 - (4,016) - - - 1,033 23,901 건설중인자산 12,474 25,983 - (118) (4,422) - (12,036) 21,881 합계 763,029 34,841 (72,935) (9,847) (14,390) (6,306) (2,006) 692,386 (*1) 전기 중 운휴자산과 관련하여 발생한 감가상각비 30백만원을 기타의기타비용으로 인식하였습니다. (*2) 전기 중 진부화된 불용자산 등과 관련하여 14,390백만원의 손상차손을 인식하였습니다.(*3) 전기 중 자산성이 없는 건설중인자산과 관련하여 1,057백만원을 기타의기타비용으로 인식하였습니다. (3) 담보로 제공된 유형자산 등1) 당반기말 현재 차입금 등의 금융거래와 관련하여 담보로 제공된 유형자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 담보권자 토지 167,248 288,000 한국산업은행농협은행(주)농업협동조합중앙회신용협동조합중앙회청운신용협동조합대천신용협동조합 건물 120,198 구축물 17,203 기계장치 105,683 광업권 170,363 토지 47,208 19,200 한국광물자원공사 건물 1,599 구축물 12,660 기계장치 4,604 합계 646,766 307,200 2) 당반기말 현재 종속기업인 삼표자원개발(주)(구, 다물제이호(주))의 프로젝트 금융약정과 관련하여 다음과 같은 담보를 제공하고 있습니다. (단위: 백만원) 구분 장부금액 담보제공내역 토지 20,180 광업재단근저당설정 기계장치외 84,423 광업권 38,933 합계 143,536 삼표자원개발(주)(구, 다물제이호(주))는 대출약정서에 따라 대출원리금 및 기타 대출약정서와 관련하여 부담하는 일체의 채무를 담보하기 위한 선행조건으로 전기 이전에 예금계정질권설정계약, 보험질권설정계약, 주식질권설정계약 및 광업재단에 대한근저당권 설정계약을 체결하고 프로젝트 금융 대출단(한국산업은행 외 1곳)을 위해 한국산업은행계정(건설계정)과 (주)KB손해보험 등에 가입한 건설공사보험, 지배기업인 동양시멘트(주)가 보유하고 있는 삼표자원개발(주)(구, 다물제이호(주))의 주식 239,700주, 삼표자원개발(주)(구, 다물제이호(주)) 보유 광업권 등에 1,755억원을 채권최고액으로 하는 질권을 제공하고 있습니다. 12. 투자부동산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 손상차손누계액 장부금액 공정가치 토지 450 - 450 450 투자부동산의 공정가치 측정이 어려워 장부금액을 공정가치로 평가하였습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 손상차손누계액 장부금액 공정가치 토지 450 - 450 450 투자부동산의 공정가치 측정이 어려워 장부금액을 공정가치로 평가하였습니다.(2) 당반기 및 전기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전기 기초 450 507 감소: 처분 - (57) 기말 450 450 13. 무형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 11,818 - - 11,818 소프트웨어개발비 3,988 (3,889) - 99 산업재산권 108 (105) - 3 사용수익기부자산 1,173 (1,090) - 83 회원권(*1) 355 - (30) 325 광업권 217,238 (3,668) (4,274) 209,296 기타무형자산 2,597 (2,421) - 176 합계 237,277 (11,173) (4,304) 221,800 (*1) 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어개발비 3,918 (3,871) - 47 산업재산권 108 (104) - 4 사용수익기부자산 1,173 (1,085) - 88 회원권(*1) 355 - (30) 325 광업권 217,238 (3,447) (4,274) 209,517 기타무형자산 2,597 (2,386) - 211 합계 225,389 (10,893) (4,304) 210,192 (*1) 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다. (2) 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과목 기초잔액 취득 처분 상각 손상차손 기말잔액 영업권(*1) - 11,818 - - - 11,818 소프트웨어개발비 46 70 - (17) - 99 산업재산권 4 - - (1) - 3 사용수익기부자산 88 - - (5) - 83 회원권 325 - - - - 325 광업권 209,517 - - (221) - 209,296 기타무형자산 211 - - (35) - 176 합계 210,191 11,888 - (279) - 221,800 (*1) 당반기 중 취득한 영업권은 삼척에너지(주)와의 사업결합으로 인해 발생하였습니다(주석 40 참조). (단위: 백만원) 과목 기초잔액 취득 처분 상각 손상차손 기말잔액 소프트웨어개발비 46 37 - (37) - 46 산업재산권 6 - - (2) - 4 사용수익기부자산 100 - - (12) - 88 회원권 355 - - - (30) 325 광업권 211,011 3,345 - (565) (4,274) 209,517 기타무형자산 208 76 - (73) - 211 합계 211,726 3,458 - (689) (4,304) 210,191 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 판매비와관리비 25 50 26 53 매출원가 129 229 126 215 합계 154 279 152 268 14. 차입원가당반기 및 전반기 중 발생한 차입원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 적격자산 - - 자본화된 차입원가 - - 자본화이자율 - - 15. 중단영업 (1) 전기말 현재 캐나다 소재 종속기업인 Kootenay Energy Inc.는 청산절차를 진행 중에 있으며, 전기 중 청산인 선임에 따른 지배력 상실로 인하여 연결대상에서 제외되었습니다. 이에 따라, Kootenay Energy Inc.를 중단영업으로 분류하고 관련 손익을 중단영업손익으로 분류하였습니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 중단영업과 관련하여 매각예정으로 분류한 자산 및 부채는 없습니다. (3) 당반기 및 전반기 중 인식한 중단영업손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 수익 - - 404 643 비용 - - (3,478) (5,523) 세전 중단영업손실 - - (3,074) (4,880) 법인세혜택: 세전손실 관련 - - (43) (3) 중단영업손실 - - (3,117) (4,883) (4) 당반기 및 전반기 중 발생한 중단영업 관련 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 영업활동현금흐름 - 36 투자활동현금흐름 - - 재무활동현금흐름 - (36) 중단영업순현금흐름 - - 1 6 . 매입채무 및 기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전기 매입채무 18,936 5,209 기타유동채무: 미지급금 42,010 48,666 미지급비용 3,043 2,702 소계 63,989 56,577 기타비유동채무: 장기미지급금 1,621 1,468 장기미지급비용 762 653 보증금 3,347 2,376 소계 5,730 4,497 합계 69,719 61,074 17. 기타부채 당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전기 기타유동부채: 선수금 2,891 1,351 선수수익 2,362 2,362 예수금 2,761 2,902 기타 123 197 소계 8,137 6,812 기타비유동부채: 선수수익 8,355 9,536 소계 8,355 9,536 합계 16,492 16,348 18. 차입금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 차입처 이자율(%) 당반기 전기 Banker's Usance (주)신한은행 1.13 1,197 - 운영자금 한국산업은행 6.24 2,000 - 합계 3,197 - (2) 장기차입금1) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 차입처 이자율(%) 당반기 전기 상환방법 석유개발사업자금(*1) 한국석유공사 2.00 8,940 9,842 성공불융자 토지매각차입거래(*2) 쌍용자원개발(주) 4.00 5,440 5,440 원리금 만기일시상환 시설자금(*3) 한국광물자원공사 3.10 12,000 9,000 2년거치 6년 분할상환 광업자금 한국산업은행, 한국광물자원공사 5.05~5.19 25,966 35,633 4년거치 7년 분할상환 시설자금 한국광물자원공사 2.70 7,000 - 1년 9개월 거치 6년 분할상환 운영자금(*4) 한국광물자원공사 3.20 4,000 - 1년거치 3년분할상환 신디케이트론(*5) 한국산업은행 3.70 100,000 - 1년거치 4년분할 한국산업은행 등 3.56 90,000 - 1년거치 2년분할 신용협동조합중앙회 3.78 30,000 - 1년거치 2년분할 환경개선자금 중소기업은행 1.51 630 - 3년거치 4년분할상환 합계 283,976 59,915 장기차입금현재가치할인차금 (7,414) (5,436) 정부보조금(*6) 3,756 4,195 소계 280,318 58,674 차감: 유동성 대체 (20,522) (19,725) 차감계 259,796 38,949 (*1) 유전 탐사사업에 대하여 투자성공시 상환의무가 발생하고 투자 실패시 감면처리되는 성공불 융자 조건의 차입금으로서, (주)동양으로부터 연대보증을 제공받고 있으며, 종속기업인 골든자원개발(주)가 발행한 백지수표 15매(전기: 15매)를 견질로 제공하고 있습니다. (*2) 연결실체는 2012년 11월 8일 쌍용자원개발(주)와 광산 공동개발을 위한 협약을 체결하고 강원도 삼척시에 소재한 연결실체 소유의 토지를 매각하였으나, 동 계약 상의 재매입 약정으로 인해 이를 차입거래로 인식하고 매각금액 5,440백만원을 장기차입금으로 계상하였습니다.(*3) 이자율은 3개월 단위 변동금리로서 기준금리 3.125% 미만인 경우 3%, 이상일 경우 기준금리에 0.1% 가산한 이자율로 정해집니다.(*4) 이자율은 3개월 단위 변동금리로서 기준금리 3.125% 미만인 경우 3%, 이상일 경우 기준금리에 0.2% 가산한 이자율로 정해집니다.(*5) 당반기말 현재 한국산업은행 외 5개 금융기관으로부터 240,000백만원의 신디케이트론 약정을 체결하고 있으며, 실행된 대출잔액은 220,000백만원입니다. (*6) 한국산업은행 등에서 차입한 장기차입금에 대해 회사의 신용도를 고려한 시장이자율로 평가된 공정가치와 거래금액과의 차이를 정부보조금으로 인식하고 그 잔액을 금융부채로 인식하고 있습니다. 2) 당반기말 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 상환금액 1년이내 20,522 1년초과 2년이내 93,277 2년초과 3년이내 90,373 3년초과 4년이내 30,491 4년초과 5년이내 29,157 5년초과 20,156 합계 283,976 19. 회생채무 지배기업은 2013년 10월 1일자로 춘천지방법원에 "채무자회생및파산에관한법률"에 따른 회생절차 개시를 신청한 후 10월 4일자로 서울중앙지방법원으로 이송되었으며,2014년 3월 14일 관계인집회에서 회생계획안이 부결처리 되었으나 2014년 3월 18일 서울중앙지방법원으로부터 강제회생계획인가를 결정받았습니다. 인가된 회생 계획은 기존 여신의 상환유예등의 채무조정 내용을 포함하고 있습니다. 지배기업은 인가된 회생계획안에 따라 채무조정, 주식의 병합 및 신주의 발행을 실시하였습니다. (1) 당반기 중 회생채무의 변동내역과 전기 중 지배기업의 인가된 회생 계획상 채무조정 내역 및 회생채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초잔액 당반기 변동액 기말잔액 변제 회생계획확정이후조정금액 현재가치할인차금 상각 회생담보권: 대여채무 182,757 (182,757) - - - 물상보증채무 미정 - - - 미정 소계 182,757 (182,757) - - - 회생채권: 대여채무 - - - - - 물상보증채무 미정 - - - 미정 미확정구상채무 미정 - - - 미정 미확정보증채무 미정 - - - 미정 보증채무 미정 - - - 미정 보증금채무 1,107 - - - 1,107 상거래채무 12,198 (7,481) - - 4,717 어음채무 3,326 - - - 3,326 특수관계인채무 16,353 - - - 16,353 회사채채무 142,978 (758) - - 142,220 소계 175,962 (8,239) - - 167,723 합계 358,719 (190,996) - - 167,723 차감: 현재가치할인차금 (31,059) 2,006 - 6,981 (22,072) 연결조정 (5) (5) 유동성대체 (71,775) (36,169) 차감계 255,880 109,477 (단위 : 백만원) 구분 기초잔액 전기 변동액 기말잔액 변제 회생계획확정이후조정금액 현재가치할인차금 상각 회생담보권: 대여채무 316,934 (134,177) - - 182,757 물상보증채무 미정 - - - 미정 소계 316,934 (134,177) - - 182,757 회생채권: 대여채무(*1) 12,476 (11,019) (1,457) - - 물상보증채무 미정 - - - 미정 미확정구상채무 미정 - - - 미정 미확정보증채무 미정 - - - 미정 보증채무 미정 - - - 미정 보증금채무 1,108 (1) - - 1,107 상거래채무 12,753 (555) - - 12,198 어음채무(*2) 3,509 (1,791) 1,608 - 3,326 특수관계인채무 16,353 - - - 16,353 회사채채무 151,485 (8,507) - - 142,978 소계 197,684 (21,873) 151 - 175,962 합계 514,618 (156,050) 151 - 358,719 차감: 현재가치할인차금 (48,691) 2,452 147 15,033 (31,059) 연결조정 - (5) 유동성대체 (72,597) (71,775) 차감계 393,330 - 255,880 (*1) 전기 중 (주)우리은행에 대한 회생채무 1,457백만원(공동채무자 출자전환에 따른 회생채무)은 (주)우리은행과 협상에 의해 채무를 면제 받았습니다. (*2) 전기 중 회생계획인가 후 조사확정재판으로 농협은행(주)의 미확정 회생채권 1,608백만원이 변제할 회생채무로 확정되어 회생계획 확정 이후 조정금액에 추가로반영되었습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 회생채무와 관련하여 인식한 채무조정이익 및 채무면제이익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 채무조정이익 채무면제이익 채무조정이익 채무면제이익 상환유예 - - 286 - 채무면제 - - - - 합계 - - 286 - (3) 채무면제 및 조건변경 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 회생채무 구분 채권시인액 변제방법 회생담보권 대여채무 412,485 원금 및 개시전이자는 2014년부터 2017년에 걸쳐 전액을 현금으로 변제하고 개시후이자는 연 4.9%의 이자율을 적용하여 변제함. 물상보증채무 47,189 원금 및 개시전 이자를 주채무자로부터 변제 받거나, 주채무자로부터 제공 받은 담보물건을 처분하여 변제받도록 함. 주채무자에 대한 담보권을 실행완료하거나, 채무자회사의 회생계획 인가일 이후 주채무자가 변제하여 할 주채무를 이행하지않고 그 불이행 상태가 1년동안 지속되는 때에는 주채무자에 의하여 변제되지 아니한 채권잔액 전액을 2014년부터 2019년에 걸쳐 변제함, 다만 채무자가 변제할 사유가 2014년 변제기일 이후에 발생하는 경우, 이미 변제기일이 경과된 채권은 그후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제함. 개시후 이자는 전액 면제함. 회생채권 대여채무 19,386 원금 및 개시전이자는 2014년부터 2020년에 걸쳐 전액을 현금으로 변제하고 개시후이자는 전액 면제함. 물상보증채무 30,210 원금 및 개시전 이자를 주채무자로부터 변제 받거나, 주채무자로부터 제공 받은 담보물건을 처분하여 변제받도록 함. 주채무자에 대한 담보권을 실행완료하거나, 채무자회사의 회생계획 인가일 이후 주채무자가 변제하여야 할 주채무를 이행하지 않고 그 불이행 상태가 1년 동안 지속되는 때에는 주채무자에 의하여 변제되지 아니한 채권 잔액 전액을 2014년부터 2020년에 걸쳐 변제함. 다만, 채무자가 변제할 사유가 2014년 변제기일 이후에 발생하는 경우, 이미 변제기일이 경과된 채권은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제함. 개시후 이자는 전액 면제함. 미확정 구상채무 72,472 보증기관 등이 채무자 회사를 위하여 채무를 대위변제하는 경우에는 대위변제한 원금 및 개시전이자의 변제방법은 2014년부터 2020년에 걸쳐 변제함. 다만, 대위변제가 변제기일 이후에 발행하는 경우, 이미 변제기일이 경과된 채권은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제함. 개시후이자는 전액 면제함. 미확정 보증채무 31,229 주채무자에 대한 담보권을 실행 완료하거나, 채무자회사의 회생계획 인가일 이후 주채무자가 변제하여 할 주채무를 이행하지 않고 그 불이행 상태가 1년 동안 지속되는 때에는 주채무자에 의하여 변제되지 아니한 채권잔액 전액을 2014년부터 2020년에 걸쳐 변제함. 다만 채무자가 변제할 사유가 2014년 변제기일 이후에 발생하는 경우, 이미 변제기일이 경과된 채권은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제함. 개시후 이자는 전액 면제함. 보증 채무 4,931 상기 미확정보증채무의 변제방법과 동일함. 보증금 채무 1,108 보증금 채무는 거래처와의 계약이 종료되거나 중도에 적법하게 해지되어 반환사유가 발생하는 경우에는 원금 및 개시전 이자의 전액을 현금으로 변제하되 2014년부터 2017년에 걸쳐 변제함. 다만, 채무자가 변제할 사유가 2014년 변제기일 이후에 발생하는 경우, 이미 변제기일이 경과된 채권은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제함. 개시후 이자는 전액 면제함. 상거래채무 20,044 원금 및 개시전 이자의 전액을 변제하되, 2014년부터 2017년에 걸쳐 변제함. 개시후 이자는 면제함. 어음채무 5,544 원금 및 개시전 이자의 전액을 변제하되, 2014년부터 2017년에 걸쳐 변제함. 개시후 이자는 면제함. 조세채권 1,712 신고된 조세채무의 본세 및 인가결정일 전일까지 발생한 가산금 및 중가산금을 포함한 금액은 2013년도와 2014년에 전액 변제함. 다툼이 있는 경우에는 이의신청 또는 소송의 제기등을 통하여 확정함. 특수관계인 채무 8,418 김종오 등 특수관계인 개인의 시인된 원금 및 이자를 전액 면제함. 동양자산운용(주)의 시인된 원금 및 개시전 이자의 50%를 면제하고 50%를 변제하되 2022년에 전액 변제함. 골든자원개발, 동양, 동양네트웍스, 동양매직, 동양매직서비스, 동양증권, 동양생명과학 등 기타 특수관계 법인 채무는시인된 원금 및 이자의 50%를 면제하고 50%를 변제하되 2018년부터 2023년에 걸쳐 변제함. 개시후 이자는 면제함. 회사채 채무 235,347 시인된 원금 및 개시전 이자의 전액을 현금으로 변제하되,2014년부터 2020년에 걸쳐 변제함. 개시후 이자는 전액 면제함. 20. 퇴직급여부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전기 확정급여채무 현재가치 108,971 100,882 사외적립자산 공정가치 (55,486) (61,064) 합계 53,485 39,818 (2) 확정급여채무 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전기 기초금액 100,882 95,581 당기근무원가 3,290 5,615 과거근무원가 (83) 2,391 이자원가 1,133 2,445 급여지급액 (1,365) (19,196) 확정급여제도의 재측정요소: 인구통계학적 요인에 의한 손익 - 582 재무적 요인에 의한 손익 4,205 2,151 경험적 요인에 의한 손익 817 10,952 확정급여제도의 재측정효과 - 80 계열사전입 92 210 기타 - 71 기말금액 108,971 100,882 (3) 사외적립자산1) 당반기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전기 기초금액 61,064 54,809 이자수익 680 1,382 급여지급액 (5,942) (6,707) 재측정요소 (316) (422) 기여금 - 12,000 기타 - 2 기말금액 55,486 61,064 2) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전기 지분증권 7,579 888 채무증권 5,441 9,616 예치금 37,305 39,333 국민연금전환금 450 510 기타 4,711 10,717 합계 55,486 61,064 3) 당반기 및 전반기 중 발생한 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 사외적립자산 104 364 142 438 (4) 총비용1) 당반기 및 전반기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 당기근무원가 1,647 3,290 1,404 2,804 과거근무원가 (83) (83) - - 순이자원가 228 453 265 530 합계 1,792 3,660 1,669 3,334 2) 당반기 및 전반기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 매출원가 1,493 3,015 1,405 2,784 판매비와관리비 299 645 264 550 합계 1,792 3,660 1,669 3,334 (5) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 법인세차감 전 재측정요소 (5,330) (5,338) (203) (253) 법인세효과 1,172 1,174 45 56 법인세차감 후 재측정요소 (4,158) (4,164) (158) (197) (6) 보험수리적가정 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 당반기 전기 할인율 1.67% ~ 2.52% 2.14% ~ 2.52% 퇴직률 사무직 5.29% ~ 15.35% 사무직 5.29% ~ 15.35% 생산직 5.29% 생산직 5.29% 해상직 15.75% 해상직 15.75% 기대임금상승률 사무직 4.38% ~ 6.00% 사무직 4.38% ~ 6.00% 생산직 4.38% 생산직 4.38% 해상직 4.35% 해상직 4.35% 21. 충당부채당반기 및 전기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 광산복구충당부채 금융보증충당부채 소송충당부채 기타충당부채 합계 기초 18,079 1,746 792 257 20,874 설정 117 114 17 - 248 사용 - - - (170) (170) 기말: 18,196 1,860 809 87 20,952 유동성 - 1,860 809 87 2,756 비유동성 18,196 - - - 18,196 (단위: 백만원) 구분 광산복구충당부채 금융보증충당부채 소송충당부채 기타충당부채 합계 기초 17,613 - 3,880 923 22,416 설정 4,041 1,746 712 - 6,499 사용 - - (3,800) (666) (4,466) 기타 (3,575) - - - (3,575) 기말: 18,079 1,746 792 257 20,874 유동성 - 1,746 792 257 2,795 비유동성 18,079 - - - 18,079 22. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 백만원) 구분 당반기 전기 발행할 주식의 총수 1,000,000,000 1,000,000,000 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 107,357,173 107,357,173 보통주자본금 53,679 53,679 2) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 백만원) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 기초 107,357,173 53,679 기말 107,357,173 53,679 기초 107,357,173 53,679 기말 107,357,173 53,679 (2) 자본잉여금당반기 및 전기 중 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전기 기초 214,829 214,829 기말 214,829 214,829 23. 자기주식 연결실체는 2011년 중 주식회사 골든오일과의 합병 당시 골든오일이 보유하고 있었거나 주식매수청구권이 행사됨에 따라 자기주식 302백만원(보통주 101,721주)을 보유하게 되었습니다. 한편, 연결실체는 2012년 6월 1일 우리사주조합에 보유 중인 자기주식 97,194주(장부금액: 289백만원)를 출연한 바, 출연한 자기주식의 공정가치 252백만원을 주식보상비용으로 처리하고 자기주식의 공정가치와 장부금액 간 차이 37백만원을 자기주식처분손실로 처리하였습니다. 연결실체의 당반기 및 전기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 백만원) 구분 당반기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 3,621 10 3,621 10 기말 3,621 10 3,621 10 24. 기타자본 당반기말 및 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전기 기타포괄손익누계액: 매도가능금융자산평가손익 (1) (1) 해외사업환산손익 (3,090) (3,025) 소계 (3,091) (3,026) 기타자본항목: 감자차익 13,404 13,404 기타자본잉여금 2,881 2,881 자기주식처분손실 등 (174) (174) 소계 16,111 16,111 25. 이익잉여금 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전기 미처분이익잉여금 272,066 267,616 26. 매출액 및 매출원가(1) 당반기 및 전반기 중 발생한 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 재화의 판매로 인한 수익 159,448 275,413 140,946 252,273 기타의 매출액 5,171 10,313 4,151 8,354 합계 164,619 285,726 145,097 260,627 (2) 당반기 및 전반기 중 발생한 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 재화의 판매로 인한 원가 122,592 219,635 110,446 213,322 기타의 매출원가 3,092 5,804 1,618 2,787 합계 125,684 225,439 112,064 216,109 27. 판매비와 관리비 당반기 및 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 급여 3,256 6,608 2,085 4,542 퇴직급여 299 645 264 550 복리후생비 942 1,501 529 941 여비교통비 233 364 103 181 교육훈련비 51 100 17 34 통신비 29 54 20 40 임차료 251 391 129 269 세금과공과 1,624 1,916 222 515 감가상각비 266 389 119 274 무형자산상각비 25 50 26 53 접대비 207 361 72 114 보험료 75 146 78 156 운반비 7,128 12,606 5,905 11,426 조작비 340 679 415 817 수수료 1,870 3,313 763 1,237 용역비 1,104 2,002 588 1,189 차량유지비 211 423 167 324 매출채권손상차손(환입) (442) (313) (210) (323) 기타판관비 41 117 76 100 합계 17,510 31,352 11,368 22,439 28. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반 기 및 전반기 중 발생한 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 유형자산처분이익 606 1,206 590 1,293 채무조정이익 - - 286 286 채무면제이익 569 569 - - 매각예정자산처분이익 - - 5,565 5,565 대출채권손상차손환입 - - 32 32 기타 286 688 258 3,204 합계 1,461 2,463 6,731 10,380 (2) 당반기 및 전반기 중 발생한 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 대여금및수취채권손상차손 93 102 - - 유형자산처분손실 - 72 873 991 유형자산손상차손 - - 4,422 4,422 무형자산손상차손 - - 958 958 소송충당부채전입액 8 17 1 2 기타자산처분손실 - - 19 19 기타자산손상차손 - - 18 18 기타 948 1,003 23,038 24,195 합계 1,049 1,194 29,329 30,605 2 9. 금융 수익 및 금융비용(1) 당반기 및 전반기 중 발생한 순금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 금융수익 772 2,203 2,009 3,527 금융비용 (8,888) (16,372) (10,613) (20,520) 순금융비용 (8,116) (14,169) (8,604) (16,993) (2) 당반기 및 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는금융부채 합계 금융수익: 이자수익 600 44 - 644 기타금융수익 149 - 1,410 1,559 합계 749 44 1,410 2,203 금융원가: 이자비용 - - 15,391 15,391 기타금융원가 219 - 762 981 합계 219 - 16,153 16,372 (단위: 백만원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는금융부채 합계 금융수익: 이자수익 1,646 45 - 1,691 기타금융수익 527 - 1,309 1,836 합계 2,173 45 1,309 3,527 금융원가: 이자비용 - - 18,273 18,273 기타금융원가 1,337 - 910 2,247 합계 1,337 - 19,183 20,520 30. 법인세비용 (1) 당반기 및 전반기 중 발생한 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 법인세부담액 1,379 1,639 3,995 3,995 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 1,178 1,193 4 (47) 전기말 세무조정 차이 등(*1) 6,891 4,590 50 (2,498) 법인세비용 9,448 7,422 4,049 1,450 (*1) 당반기 중 과세당국의 세무조사로 인한 법인세추징액 6,775백만원이 포함되어 있습니다. (2) 연결실체는 향후 상당기간 과세소득이 발생할 것으로 예상되지 아니하고 가산할 일시적 차이의 합계액이 차감할 일시적 차이보다 작으므로 가산할 일시적 차이를 초과하는 차감할 일시적 차이 등에서 발생하는 법인세효과에 대한 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 다만, 사업용 토지 등에 대한 일시적차이 51,283백만원(전기말: 51,281백만원)에 대하여 이연법인세부채 11,282백만원(전기말: 11,282백만원)을인식하였습니다. 31. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 재고자산의 변동 4,132 (7,957) 1,895 (4,899) 원재료 및 상품 사용액 53,197 105,771 61,500 119,361 급여 14,336 29,073 10,987 22,926 퇴직급여 1,791 3,660 1,668 3,334 복리후생비 2,923 5,289 1,860 3,926 감가상각비 15,748 32,311 17,540 36,261 무형자산상각비 154 279 153 268 외주비 10,352 19,378 9,458 14,403 운반비 23,884 31,685 16,030 28,754 기타 17,727 38,496 31,671 44,819 합계(*1) 144,244 257,985 152,762 269,153 (*1) 포괄손익계산서 상 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용의 합계액입니다. 32. 주당손익 (1) 당반기 및 전반기 중 발생한 기본주당순이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 반기순이익(손실) 4,272,536,560 8,613,708,576 (16,659,737,064) (21,468,438,594) 계속영업이익(손실) 4,272,536,560 8,613,708,576 (13,542,424,885) (16,585,134,503) 중단영업이익(손실) - - (3,117,312,179) (4,883,304,091) 지배기업 보통주소유주 귀속 반기순이익(손실) 4,272,536,560 8,613,708,576 (16,659,737,064) (21,468,438,594) 지배기업 보통주소유주 귀속 계속영업이익(손실) 4,272,536,560 8,613,708,576 (13,542,424,885) (16,585,134,503) 지배기업 보통주소유주 귀속 중단영업이익(손실) - - (3,117,312,179) (4,883,304,091) 가중평균유통보통주식수 107,353,552 107,353,552 107,353,552 107,353,552 지배기업 소유주지분 주당순이익(손실) 40 80 (155) (200) 지배기업 소유주지분 주당계속영업이익(손실) 40 80 (126) (155) 지배기업 소유주지분 주당중단영업이익(손실) - - (29) (45) (2) 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 발행보통주식수 107,357,173 107,357,173 107,357,173 107,357,173 (-) 자기주식 (3,621) (3,621) (3,621) (3,621) 가중평균유통보통주식수 107,353,552 107,353,552 107,353,552 107,353,552 (3) 희석주당순이익 당반기말 및 전반기말 현재 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. 33. 특수관계자거래(1) 지배ㆍ종속기업 등의 현황(가) 지배기업 등의 현황당반기말 및 전기말 현재 지배기업의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 연결실체에 대한 지분율 비고 당반기 전기 (주)삼표 - - 최상위지배기업 삼표시멘트(주) 45.08% 45.08% 중간지배기업 (나) 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율(%) 비고 당반기 전기 삼표자원개발(주)(구, 다물제이호(주)) 100% 100% 한국 동양시멘트이앤씨(주)(*1) - 100% 한국 솔로몬티에스(주) 100% 100% 한국 골든자원개발(주) 100% 100% 한국/아르헨티나 Golden Oil Colombia Corp.(*2) 100% 100% 파나마 동양라임스톤(주)(*3) 100% - 한국 동양에스앤씨(주)(*3) 100% - 한국 삼척에너지(주)(*4) 100% - 한국 (*1) 당반기 중 종속기업인 삼표자원개발(주)(구, 다물제이호(주))는 동일지배 하에 있던 동양시멘트이앤씨(주)를 흡수합병하였습니다. (*2) 당반기말 현재 종속기업인 골든자원개발(주)가 Golden Oil Colombia Corp.의 지분 100%를 보유하고 있습니다. (*3) 당반기 중 동양라임스톤(주) 및 동양에스앤씨(주)가 신규설립되었으며, 지배기업은 각각 100% 지분을 신규취득하였습니다.(*4) 당반기 중 지배기업은 동해그린에너지(유)로부터 삼척에너지(주)의 지분 100%를 취득하였습니다. (2) 주요 경영진에 대한 보상연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 단기종업원급여 1,184 2,071 449 865 퇴직급여 53 128 139 303 합계 1,237 2,199 588 1,168 (3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 2분기 누적 2분기 누적 최상위지배기업 (주)삼표 2 3 6,978 14,395 기타의특수관계자 (주)삼표산업 7,377 11,770 315 417 (주)삼표기초소재 411 2,041 210 300 (주)유니콘 247 573 - - (주)알엠씨 231 318 - - 삼표피앤씨(주) 1,020 1,837 - - 삼표이앤씨(주) - - 24 39 (주)신대원 45 51 1,172 1,724 (주)경한 150 336 - - (주)네비엔 294 321 6,830 10,838 (주)남동레미콘 529 529 - - 합계 10,306 17,779 15,529 27,713 (단위: 백만원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 2분기 누적 2분기 누적 지배회사 (주)동양 11,382 19,720 4,026 4,697 기타의특수관계자 동양인터내셔널(주) - - 180 360 (주)한성레미콘 957 1,340 - - PT한일인도네시아 - - 237 237 합계 12,339 21,060 4,443 5,294 (4) 특수관계자에 대한 주요 채권,채무 내역 (가) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계구분 회사명 매출채권 미수금 합계 최상위지배기업 (주)삼표 1 49 50 기타의특수관계자 (주)삼표산업 4,134 96 4,230 (주)삼표기초소재 197 142 339 (주)유니콘 102 - 102 (주)알엠씨 77 - 77 삼표피앤씨(주) 360 - 360 (주)신대원 37 - 37 (주)네비엔 100 43 143 (주)남동레미콘 200 - 200 합계 5,208 330 5,538 (단위: 백만원) 특수관계구분 회사명 매출채권 기타의특수관계자 (주)삼표산업 1,011 (주)유니콘 132 (주)알엠씨 53 삼표피앤씨(주) 587 합계 1,783 (나) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계구분 회사명 매입채무 미지급금 기타 합계 최상위지배기업 (주)삼표 780 3,345 14 4,139 기타의특수관계자 (주)삼표산업 - 260 22 282 (주)삼표기초소재 188 - - 188 삼표이앤씨(주) - 25 - 25 (주)신대원 228 303 - 531 (주)네비엔 2,163 2,204 - 4,367 합계 3,359 6,137 36 9,532 (단위: 백만원) 특수관계구분 회사명 매입채무 미지급금 합계 최상위지배기업 (주)삼표 328 14 342 기타의특수관계자 (주)삼표산업 - 4 4 삼표이앤씨(주) - 102 102 합계 328 120 448 (5) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내용은 없습니다. (6) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자 등의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 백만원) 특수관계구분 회사명 보증처 지급보증금액 담보제공자산 보증내용 종속기업 삼표자원개발(주)(구, 다물제이호(주)) 한국산업은행 등 175,500 삼표자원개발(주)(구, 다물제이호(주))보통주 239,700주 자금보충의무 종속기업 삼표자원개발(주)(구, 다물제이호(주)) 서울보증보험(주) 35,265 광산복구이행보증 종속기업 골든자원개발(주) 한국석유공사 USD 5,498 (*1) 성공불융자 채무보증 (*1) 유전 탐사사업에 대하여 투자성공시 상환의무가 발생하고 투자 실패시 감면처리되는 성공불 융자 조건의 차입금에 대한 지급보증금액으로서, (주)동양로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (7) 당반기말 현재 연결실체의 자금조달 등을 위하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보는 없습니다. 34. 우발상황과 약정사항 (1) 담보제공 연결실체는 석회석 광산개발을 위한 프로젝트 대출약정(약정금액: 119,000백만원)과관련하여 종속기업인 삼표자원개발(주)(구, 다물제이호(주)) 주식 239,700주(99%)를 175,500백만원을 한도로 하여 한국산업은행에 담보로 제공하고 있습니다. (2) 지급보증1) 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 백만원) 제공한 자 보증처 보증금액 보증내용 (주)동양 한국석유공사 USD 11,429 성공불융자 채무보증 서울보증보험(주) 삼척시 등 148,291 광산복구 이행보증 등 한편, (주)동양이 신광산개발사업 건설공사 이행보증금과 관련하여 거래종료 시까지를 보증기간으로 하여 백지어음 1매를 연결실체에 제공하고 있습니다. 2) 당반기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과같습니다. (단위: 백만원) 제공받은자 보증처 보증금액 보증내용 동양네트웍스(주) 현대오일뱅크(주) 8,000 물품대금 지급보증 동양네트웍스(주) (주)혜인 36 물품대금 지급보증 (3) 미확정 회생채무 (단위: 백만원) 구분 채권자 채무조정 대상금액 권리변경 조건변경 회생담보권: 물상보증채무 한국산업은행 등 47,189 미정 미정 소계 47,189 미정 미정 회생채권: 물상보증채무 한국산업은행 등 30,210 미정 미정 미확정구상채무 서울보증보험(주) 72,472 미정 미정 미확정보증채무 서울보증보험(주) 31,229 미정 미정 보증채무 현대오일뱅크(주) 등 4,931 미정 미정 소계 138,842 미정 미정 합계 186,031 미정 미정 당반기말 현재 상기 미확정 회생채무의 최종 결과를 예측할 수 없으며, 연결실체는 이로 인한 영향을 예측할 수 없습니다. (4) 견질로 제공된 어음 및 수표당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 견질로 제공한 어음 및 수표 내역은 다음과 같습니다. (단위: 매) 구분 지급처 당반기 전기 적요 어음 한국산업은행 4 4 출자자약정서(견질어음 담보제공),삼표자원개발(주)(구, 다물제이호(주)의 PF차입금에 대하여 출자자인지배기업이 지급보증 다물제이호(주) 5 5 석회석 구매계약서(견질어음 담보제공) 서울보증보험(주) - 2 동해세관 관세납부 이행보증(견질어음 담보제공) (주)쌍용에코텍 1 1 탈황석고 공급계약에 대한 지급보증(견질어음 담보제공) 수표 서울보증보험(주) - 2 수제슬레그 공급계약 이행보증(견질수표 담보제공) 한국석유공사 15 15 성공불융자 차입에 대한 담보제공 (5) 프로젝트파이낸싱 대출약정 연결실체는 석회석 광산개발에 대한 재원의 일정 부분을 프로젝트파이낸싱으로 조달하기 위하여 2004년 12월 15일자로 한국산업은행 등과 차입금조달에 대한 대출약정을 체결하였습니다. 약정금액은 장기대출 133,000백만원과 단기대출 2,000백만원으로 총 135,000백만원이었으며, 약정이자율은 장기대출의 경우 금융투자협회가 고시하는 신용등급 BBB-인 회사가 발행한 3년만기 무보증회사채 수익률에 1.65%를 가산한 이자율을 적용하며, 단기대출의 경우 이자율결정일의 장기대출가중평균이자율에 1.0%를 가산한 이자율을 적용합니다. 한편, 공사기간 연장으로 2008년 12월 변경 약정을 체결하였으며, 단기대출 한도공여기간이 기존 8년에서 7년으로 단축되었으며, 장기대출 한도가 133,000백만원에서117,000백만원으로 변경되었습니다. 1) 금융기관별 약정금액가. 장기대출 (단위 : 백만원) 차입처 약정금액 사용액 미사용액 한국산업은행 62,000 13,759 45,654 한국광물자원공사 55,000 12,207 40,499 합계 117,000 25,966 86,153 나. 단기대출 (단위 : 백만원) 차입처 약정금액 사용액 미사용액 한국산업은행 2,000 2,000 2,000 2) 원금상환 및 이자지급이자는 약정에 따른 이자지급기간(매 3개월)말에 지급하며, 원금상환조건은 다음과 같습니다. 가. 장기대출최초인출일로부터 48개월째 되는 날부터 대출약정서상에 규정된 분할상환 비율로 상환합니다.나. 단기대출 : 아래 (a), (b) 중 선도래일에 일시 상환합니다.(a) 각 인출일로부터 15개월이 되는 날(b) 석회석구매계약에 따라 인출일이 속하는 연도의 연말정산에 의한 대금지급이 이루어지는 날 이후 최초로 도래하는 영업일 (6) 선박 판매 후 리스연결실체는 전기 이전에 선박에 대하여 판매 후 리스계약을 체결하였습니다. 연결실체는 동 리스계약을 금융리스계약으로 분류하였으며 이에 따라 처분으로 발생한 유형자산처분이익에 대하여 리스기간동안 기간경과에 따라 정액법으로 이연하여 인식하고 있습니다. 금융리스계약은 리스갱신권조항, 매수선택권 및 리스료변동관련 조항을 포함하고 있지 아니합니다. 한편 당반기말 및 전기말 현재 금융리스계약에 따라향후에 지급할 것으로 예상되는 최소리스료와 현재가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전기 최소리스료 현재가치 최소리스료 현재가치 1년 이내 5,838 5,520 6,022 5,692 1년 초과 5년 미만 20,927 15,378 20,319 15,024 5년 이상 - - 3,449 2,055 최소리스료 합계 26,765 20,898 29,790 22,771 (차감) 이자비용 부분 (5,867) - (7,019) - 최소리스료의 현재가치 20,898 20,898 22,771 22,771 (7) 계류 중인 소송사건 당반기말 현재 연결실체가 피고인인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 원고 청구금액 계류법원 내용 한국중부발전(주) 5,000 서울중앙지방법원 손해배상청구권(*1) 김현우 외 95인 6,850 서울중앙지방법원 근로자지위 확인 및 임금청구의 소 농협은행(주) 1,748 의정부지방법원 배당 이의의 소 김성래 외 7인 720 춘천지방법원 근로자지위 확인 등의 소 기타 1,315 서울중앙지방법원 외 퇴직금지급 청구소송 외 합계 15,633 (*1) 2014년 8월에 매각된 포스파워(주)(구, 동양파워(주))의 주주였던 지배기업을 포함한 3개사를 대상으로 제기된 부진정연대채무 성격의 손해배상 청구소송입니다. 상기의 분쟁사건의 최종결과는 보고기간말 현재 예측될 수 없으며, 이에 따라 연결실체의 재무제표는 이러한 불확실성으로 인하여 발생가능한 조정사항을 반영하고 있지않습니다 . 35. 영업부문 (1) 보고대상 영업부문의 식별연결실체가 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 보고대상 영업부문은 다음과 같습니다. 부문 영업의 성격 시멘트 사업부 시멘트 제조 및 판매 에너지 사업부 석유자원개발사업 및 화력발전사업 연결실체는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있으며 각 영업부문의 성과는 분기별로 이사회에서 검토하고 있습니다. (2) 영업부문별 정보1) 영업부문별 매출액, 영업손익 및 반기순손익 (단위: 백만원) 구분 계속영업 중단영업 합계 시멘트사업부 에너지사업부 연결조정 소계 매출액 299,970 - (14,244) 285,726 - 285,726 영업이익(손실) 28,736 (217) 416 28,935 - 28,935 반기순이익(손실) 8,126 (529) 1,017 8,614 - 8,614 (단위: 백만원) 구분 계속영업 중단영업 합계 시멘트사업부 에너지사업부 연결조정 소계 매출액 270,249 - (9,622) 260,627 643 261,270 영업이익(손실) 21,880 (198) 397 22,079 (1,518) 20,561 반기순이익(손실) (18,787) (1,467) 3,669 (16,585) (4,883) (21,468) 2) 영업부문별 자산 및 부채금액 (단위: 백만원) 구분 시멘트사업부 에너지사업부 연결조정 합계 부문자산 1,346,261 882 (169,930) 1,177,213 부문부채 685,488 33,953 (95,811) 623,630 (단위: 백만원) 구분 시멘트사업부 에너지사업부 연결조정 합계 부문자산 1,228,547 981 (121,832) 1,107,696 부문부채 608,902 33,749 (84,153) 558,498 (3) 지역정보1) 지역별 외부고객으로부터의 수익 (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 계속영업: 국내 278,069 237,150 미국 - 4,871 일본 8,014 9,697 기타 13,887 18,531 연결조정 (14,244) (9,622) 소계 285,726 260,627 중단영업: 기타 - 643 소계 - 643 합계 285,726 261,270 연결실체의 지역별 외부고객으로부터의 수익은 고객의 위치를 기준으로 산정하였습니다. 2) 지역별 비유동자산 (단위: 백만원) 구분 당반기 전기 국내 943,728 894,595 기타 - - 연결조정 23,855 8,433 합계 967,583 903,028 지역별 비유동자산은 유형자산, 투자부동산, 영업권 및 기타무형자산의 합계액으로 구성되어 있습니다. (4) 주요 고객에 대한 정보당반기 및 전반기 중 연결실체 전체 매출액의 10% 이상인 거래처는 없습니다. 36. 위험관리연결실체의 주요 금융부채는 매입채무, 차입금 및 사채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동 및 재무활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 기타채권, 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 매도가능금융자산 등을 보유하고 있습니다.연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.(1) 시장위험연결실체는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성됩니다. (가) 이자율 위험 이자율위험이란 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체의 이자율 위험은 주로 변동이자율로 발행된 차입금으로부터 발생합니다. 당반기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전기 변동이자부차입금 257,966 44,633 당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동 시 차입금으로부터 발생하는 이자비용이 당기손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 1% 상승 시 1% 하락 시 변동이자부차입금 (1,290) 1,290 (나) 환위험환위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 주로 판매, 구매 및 차입활동과 관련된 화폐성 외화자산과 외화부채에서 발생하는 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, EUR 등 입니다. 당반기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 통화 당반기 전기 자산 부채 자산 부채 USD 1,484 9,257 12,210 10,319 JPY 2,162 - 828 14 EUR - 75 706 168 합계 3,646 9,332 13,744 10,501 당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시상기 자산부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 총포괄손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 통화 10% 상승 시 10% 하락 시 USD (777) 777 JPY 216 (216) EUR (8) 8 합계 (569) 569 (다) 기타 가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 당반기말 및 전기말 현재 가격위험에 노출된 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 통화 당반기 전기 매도가능금융자산 3,325 3,325 당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 자산의 공정가치가 10% 변동할 경우에 총포괄손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 10% 상승 시 10% 하락 시 매도가능금융자산 333 (333) (2) 신용위험 (가) 신용위험 노출금액 당반기말 및 전기말 현재 신용위험의 최대노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전기 금융자산 143,844 149,637 보증금액 225,204 225,245 합계 369,048 374,882 (나) 금융상품의 신용위험 당반기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대여금및수취채권의 내역은 없습니다. (3) 유동성위험 유동성위험은 만기도래시에 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험입니다. 그 결과는 부채를 상환하거나 금융보증 및 미사용 대출약정을 이행할의무를 충족하지 못하는 것입니다. 연결실체는 차입금 상환스케줄 및 자금수지의 지속적 관리를 통해 유동성위험을 적절히 관리하고 있습니다.연결실체의 금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같으며, 표시된 현금흐름은 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 것입니다. (단위: 백만원) 구분 1년 이내 1년 초과5년 이내 5년 초과 합계 매입채무 및 기타유동채무 63,989 - - 63,989 단기차입금 3,260 - - 3,260 유동성장기차입금 21,189 - - 21,189 유동회생채무 37,712 - - 37,712 유동성금융리스부채 5,838 - - 5,838 기타비유동채무 - 5,730 - 5,730 비유동회생채무 - 114,659 15,352 130,011 금융리스부채 - 20,927 - 20,927 장기차입금 8,147 257,178 21,790 287,115 금융보증부채 1,860 - - 1,860 합계 141,995 398,494 37,142 577,631 (단위: 백만원) 구분 1년 이내 1년 초과5년 이내 5년 초과 합계 매입채무 및 기타유동채무 56,577 - - 56,577 유동성장기차입금 21,221 - - 21,221 유동회생채무 75,117 - - 75,117 유동성금융리스부채 6,022 - - 6,022 기타비유동채무 - 1,468 3,029 4,497 비유동회생채무 - 268,247 15,352 283,599 금융리스부채 - 20,319 3,450 23,769 장기차입금 268 21,756 21,532 43,556 금융보증부채 1,746 - - 1,746 합계 160,951 311,790 43,363 516,104 (4) 자본관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전기 부채 623,630 558,498 자본 553,583 549,198 부채비율 112.7% 101.7% 37. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 당반기 유형자산 취득 관련 미지급금 9,387 - 전기 유형자산 취득 관련 미지급금의 당반기 지급액 (9,393) - 38. 회생절차 종결결정지배기업은 제1차년도(2014년)에 예정된 회생담보권 및 회생채권을 초과변제하여 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제283조 제1항이 정한 회생절차의 종결 요건을 갖추어 2015년 3월 6일자로 서울중앙지방법원으로부터 회생절차 종결 결정을 받았습니다. 39. 회사분할지배기업은 회생절차의 신속한 종결과 부인권 소송 등을 계속하기 위하여 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제212조 등 관련 법규의 절차에 따라 2015년 1월 29일 회사분할관련 회생계획 변경허가 신청을 하였습니다. 또한, 지배기업은 서울중앙지방법원으로부터 2015년 2월 4일자로 변경인가 결정문을 받아 동양시멘트 주식회사를 분할존속회사, 솔로몬티에스 주식회사를 분할신설회사로 하여 2015년 2월 26일자로 분할 등기하였습니다. 분할로 인해 신설된 솔로몬티에스의 분할기준일(2015년 2월 5일) 현재 총자산 및 총자본은 8,205백만원이며 자본금은 200백만원입니다.분할존속회사는 분할이후 회생절차의 종결절차를 밟아 정상적으로 사업을 영위하고,분할신설회사는 회생절차에 따른 부인권 소송 등을 계속 수행한 후 소송결과에 따른 권리, 의무를 분할존속회사에 이전하는 것을 분할의 목적으로 하고 있습니다. 40. 사업결합(1) 연결실체는 2016년 4월 5일 이사회 결의를 통해 폐열발전소 직영을 통한 추가 수익창출을 목적으로 2016년 5월 31일자로 동해그린에너지(유)로부터 삼척에너지(주)의 지분 100%를 취득하였습니다.(2) 사업결합 회계처리 (단위: 백만원) 구분 금액 I. 이전대가 48,960 II. 식별가능한 자산과 부채의 공정가치 37,142 현금및현금성자산 210 기타유동자산 18 유형자산 37,116 유동부채 (202) III. 영업권 11,818 (3) 지배력 획득일 이후 연결포괄손익계산서에 포함된 삼척에너지(주)의 내부거래제거 전 매출액 및 당기순이익은 각각 336백만원 및 168백만원입니다. 만일 연결실체가 삼척에너지(주)를 2016년 1월 1일에 취득하였다고 가정할 경우, 연결포괄손익계산서에 포함되었을 내부거래제거 전 매출액 및 당기순이익은 2,018백만원 및 843백만원입니다. 이 추정금액은 취득일의 공정가치가 2016년 1월 1일에도 동일하였을 것으로 가정하여 계산된 금액입니다. (4) 당반기 중 사업결합과 관련하여 발생한 취득관련원가는 19백만원이며, 판매비와관리비로 계상하였습니다. (5) 지배력 획득으로 인한 순현금흐름 (단위: 백만원) 구분 금액 현금으로 지급한 총매수가격 (48,960) 차감: 취득한 종속기업이 보유한 현금 210 지배력 획득으로 인한 순현금흐름 (48,750) 4. 재무제표 재무상태표 제 26 기 반기말 2016.06.30 현재 제 25 기말 2015.12.31 현재 제 24 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 반기말 제 25 기말 제 24 기말 자산 비유동자산 888,983,790,086 838,812,398,294 901,962,722,383 유형자산 574,608,674,530 566,140,888,345 632,628,358,292 투자부동산 449,682,300 449,682,300 507,131,100 영업권 이외의 무형자산 171,045,778,333 171,165,604,904 172,480,281,485 종속기업투자 131,186,904,313 82,206,464,111 74,295,685,580 매도가능금융자산 3,338,479,607 4,534,073,410 8,140,466,722 장기매출채권 378,694,541 390,694,541 267,859,464 장기금융상품 5,000,000 6,500,000 11,500,000 기타비유동채권 5,443,136,821 12,511,548,130 12,714,007,770 기타비유동자산 2,527,439,641 1,406,942,553 917,431,970 유동자산 240,384,664,929 217,321,944,155 342,794,871,619 재고자산 47,322,367,395 39,860,151,676 52,846,542,225 매출채권 80,179,087,618 71,974,462,038 65,158,792,563 단기금융상품 290,747,740 290,747,740 58,005,299,726 기타유동채권 1,392,747,645 1,103,033,865 586,858,005 매각예정비유동자산 1,374,400,000 유동매도가능금융자산 1,246,448,943 9,880,000 12,945,000 당기법인세자산 830,432,437 기타유동자산 63,915,976,733 51,911,783,435 46,391,988,197 현금및현금성자산 46,037,288,855 51,341,452,964 118,418,045,903 자산총계 1,129,368,455,015 1,056,134,342,449 1,244,757,594,002 자본 자본금 53,678,586,500 53,678,586,500 53,678,586,500 주식발행초과금 214,829,313,501 214,829,313,501 214,829,313,501 자기주식 (10,527,382) (10,527,382) (10,527,382) 이익잉여금(결손금) 266,359,906,110 261,140,585,510 295,347,395,372 기타포괄손익누계액 (1,775,284,103) (1,775,284,103) (1,775,284,103) 기타자본항목 15,401,774,337 15,401,774,337 15,401,774,337 자본총계 548,483,768,963 543,264,448,363 577,471,258,225 부채 비유동부채 461,741,053,222 371,184,728,851 491,755,009,736 충당부채 19,790,271,018 20,231,854,072 17,663,255,851 장기차입금 239,526,886,751 14,440,000,000 5,440,000,000 금융리스부채 15,377,604,219 17,078,771,391 20,509,943,431 기타비유동채무 5,733,374,394 4,491,059,099 4,123,116,047 비유동회생채무 109,476,684,267 255,880,701,311 393,330,288,107 퇴직급여부채 53,233,999,214 39,279,238,327 40,433,881,822 이연법인세부채 10,247,251,528 10,247,251,528 10,254,524,478 기타비유동부채 8,354,981,831 9,535,853,123 유동부채 119,143,632,830 141,685,165,235 175,531,326,041 유동성충당부채 2,664,384,952 6,266,356,688 4,802,747,848 매입채무 23,627,664,637 4,833,972,963 9,591,081,555 단기차입금 1,196,974,140 유동성회생채무 36,174,438,023 71,779,713,162 72,597,215,190 기타유동채무 39,748,997,508 45,738,008,090 28,440,785,285 기타유동부채 8,622,186,517 7,374,687,229 19,747,739,507 유동성금융리스부채 5,520,299,659 5,692,427,103 6,042,477,241 당기법인세부채 1,588,687,394 34,309,279,415 부채총계 580,884,686,052 512,869,894,086 667,286,335,777 자본과부채총계 1,129,368,455,015 1,056,134,342,449 1,244,757,594,002 포괄손익계산서 제 26 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 25 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 25 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 24 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 반기 제 25 기 반기 제 25 기 제 24 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 164,641,787,350 285,612,318,598 144,952,346,084 260,016,725,469 563,037,737,371 553,051,229,237 매출원가 129,844,937,860 225,536,331,797 113,009,805,639 216,383,075,676 470,755,366,538 460,519,233,085 매출총이익 34,796,849,490 60,075,986,801 31,942,540,445 43,633,649,793 92,282,370,833 92,531,996,152 판매비와관리비 (17,221,701,822) (30,944,359,957) (11,401,571,440) (22,447,814,139) (51,015,460,849) (37,586,809,041) 영업이익 17,575,147,668 29,131,626,844 20,540,969,005 21,185,835,654 41,266,909,984 54,945,187,111 금융수익 1,435,253,300 2,603,915,142 1,871,657,162 3,345,570,740 7,765,910,000 5,002,878,120 금융비용 8,340,107,373 15,227,292,867 9,395,215,653 18,166,688,958 42,669,589,840 63,471,893,049 기타수익 879,831,535 1,881,457,262 6,698,588,722 8,043,367,686 12,217,489,640 351,514,637,687 기타비용 1,158,978,149 1,290,109,322 26,152,477,641 27,428,103,811 38,412,701,223 10,212,450,397 종속기업투자손실 (300,000,000) (294,521,195) (294,521,195) (689,521,195) 법인세비용차감전순이익(손실) 10,391,146,981 16,799,597,059 (6,730,999,600) (13,314,539,884) (20,521,502,634) 337,778,359,472 법인세비용 9,382,756,515 7,359,322,091 4,026,258,735 1,528,289,357 2,704,868,076 36,180,701,971 분기순이익(손실) 1,008,390,466 9,440,274,968 (10,757,258,335) (14,842,829,241) (23,226,370,710) 301,597,657,501 기타포괄손익 (4,158,086,964) (4,220,954,368) (158,697,814) (197,450,081) (10,980,439,152) (6,250,262,129) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (4,158,086,964) (4,220,954,368) (158,697,814) (197,450,081) (10,980,439,152) (6,250,262,129) 확정급여제도의 재측정요소 (4,158,086,964) (4,220,954,368) (158,697,814) (197,450,081) (10,980,439,152) (6,250,262,129) 총포괄손익 (3,149,696,498) 5,219,320,600 (10,915,956,149) (15,040,279,322) (34,206,809,862) 295,347,395,372 주당손익 희석주당이익(손실) 9 88 (100) (138) (216) 2,809 자본변동표 제 26 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 25 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 25 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 24 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자기주식 결손금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 67,099,034,000 426,828,840,926 (13,161,408) (211,999,527,425) (1,775,284,103) 1,997,635,427 282,137,537,417 자본의 변동 총포괄손익 분기순이익(손실) 301,597,657,501 301,597,657,501 확정급여제도의 재측정요소 (6,250,262,129) (6,250,262,129) 결손보전 (211,999,527,425) 211,999,527,425 무상감자 13,420,447,500 2,634,026 13,404,138,910 (13,674,564) 2014.12.31 (기말자본) 53,678,586,500 214,829,313,501 (10,527,382) 295,347,395,372 (1,775,284,103) 15,401,774,337 577,471,258,225 2015.01.01 (기초자본) 53,678,586,500 214,829,313,501 (10,527,382) 295,347,395,372 (1,775,284,103) 15,401,774,337 577,471,258,225 자본의 변동 총포괄손익 분기순이익(손실) (23,226,370,710) (23,226,370,710) 확정급여제도의 재측정요소 (10,980,439,152) (10,980,439,152) 결손보전 무상감자 2015.12.31 (기말자본) 53,678,586,500 214,829,313,501 (10,527,382) 261,140,585,510 (1,775,284,103) 15,401,774,337 543,264,448,363 2015.01.01 (기초자본) 53,678,586,500 214,829,313,501 (10,527,382) 295,347,395,372 (1,775,284,103) 15,401,774,337 577,471,258,225 자본의 변동 총포괄손익 분기순이익(손실) (14,842,829,241) (14,842,829,241) 확정급여제도의 재측정요소 (197,450,081) (197,450,081) 결손보전 무상감자 2015.06.30 (기말자본) 53,678,586,500 214,829,313,501 (10,527,382) 280,307,116,050 (1,775,284,103) 15,401,774,337 562,430,978,903 2016.01.01 (기초자본) 53,678,586,500 214,829,313,501 (10,527,382) 261,140,585,510 (1,775,284,103) 15,401,774,337 543,264,448,363 자본의 변동 총포괄손익 분기순이익(손실) 9,440,274,968 9,440,274,968 확정급여제도의 재측정요소 (4,220,954,368) (4,220,954,368) 결손보전 무상감자 2016.06.30 (기말자본) 53,678,586,500 214,829,313,501 (10,527,382) 266,359,906,110 (1,775,284,103) 15,401,774,337 548,483,768,963 현금흐름표 제 26 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 25 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 25 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 24 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 반기 제 25 기 반기 제 25 기 제 24 기 영업활동으로 인한 현금흐름 39,101,840,774 (498,661,998) 33,482,934,944 79,350,058,618 분기순이익(손실) 9,440,274,968 (14,842,829,241) (23,226,370,710) 301,597,657,501 비현금항목 등의 조정 52,238,328,774 72,485,484,030 138,164,948,438 (184,453,120,597) 퇴직급여 3,596,979,700 3,285,221,550 8,961,537,009 9,104,104,975 유형자산감가상각비 28,693,701,391 32,700,371,053 64,398,805,304 62,340,427,767 무형자산상각비 189,964,471 192,074,618 465,423,399 913,207,825 대여금및기타채권손상차손 212,869,683 18,397,500 기타자산손상차손 18,397,500 1,264,316,179 충당부채전입 134,389,862 19,759,436,639 22,004,701,730 5,723,928,220 이자비용 14,399,437,158 16,727,913,729 33,835,178,679 58,857,776,746 외화환산손실 16,078,230 163,834,894 16,088,080 785,009,989 유형자산처분손실 72,228,982 990,985,317 8,359,244,862 1,160,083,085 유형자산손상차손 4,421,757,746 5,820,098,871 투자부동산처분손실 (92,551,200) 무형자산처분손실 958,195,182 12,140,000 무형자산손상차손 958,195,182 기타자산처분손실 19,098,586 매각예정자산처분손실 1,055,700,000 매도가능금융자산처분손실 51,688 82,917 매도가능금융자산손상차손 3,688,590,949 2,146,771,382 금융보증충당부채환입 (558,580,211) 기타의기타비용 1,057,248,300 1,087,267,257 법인세비용 7,359,322,091 1,528,289,357 2,704,868,076 36,180,701,971 이자수익 (572,913,058) (1,638,700,470) (3,680,881,975) (2,426,831,576) 매출채권손상차손환입 (312,939,884) (322,859,643) (492,347,597) (12,073,214,576) 외화환산이익 (86,668,711) (526,458,327) (297,300,187) (909,785,372) 유형자산처분이익 (1,205,592,618) (1,292,620,492) (3,402,528,446) (2,473,656,903) 무형자산처분이익 (90,000,000) 대여금 및 기타채권손상차손 환입 (13,892,885,563) 종속기업투자손실 300,000,000 294,521,195 689,521,195 무형자산손상차손환입 (2,278,607,800) 매각예정자산처분이익 (5,565,087,184) (5,565,087,184) (207,250,600,268) 채무조정이익 (286,135,520) (286,135,520) (85,465,039,030) 채무면제이익 (1,023,858,051) (37,136,667,648) 기타의기타수익 (2,362,412) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (14,494,196,885) (26,214,823,395) (34,563,539,763) (16,998,847,143) 매출채권 (8,276,427,463) (12,141,040,961) (6,685,959,750) 14,484,277,764 장기매출채권 410,128,118 200,000,000 230,762,874 67,755,780 기타유동채권 (282,646,562) 491,603,788 1,539,544,702 18,635,433,140 재고자산 (7,462,215,719) (4,557,638,667) 12,986,390,549 (6,289,958,747) 기타유동자산 (12,004,193,298) (549,351,871) (5,512,033,701) (2,937,832,189) 기타비유동자산 (1,120,497,088) (133,303,632) (489,510,583) (798,799,389) 매입채무 18,793,062,756 1,770,590,539 (3,156,005,408) 기타유동채무 (8,259,657,082) (2,428,660,273) 9,092,986,753 (16,229,544,025) 기타비유동채무 1,133,813,377 (355,353,135) 150,343,052 (173,509,783) 퇴직급여지급 (1,341,054,878) (6,992,939,580) (19,186,662,566) (10,915,892,387) 확정급여채무승계 345,177,797 210,393,860 사외적립자산납입 (12,000,000,000) (15,000,000,000) 사외적립자산의 지급 5,942,178,310 6,090,751,342 6,704,161,695 4,818,186,567 유동충당부채 (3,619,364,441) (7,401,400,000) (18,516,628,210) 기타유동부채 1,247,499,288 (208,080,945) 68,676,970 (2,658,963,874) 이자수취 489,865,679 1,449,906,604 3,200,203,540 1,250,393,784 이자지급 (4,824,010,533) (1,344,528,606) (14,502,129,511) (22,971,235,577) 법인세환급 (35,590,177,050) 925,210,650 법인세지급 (3,748,421,229) (32,031,871,390) 투자활동으로 인한 현금흐름 (78,249,538,389) 7,021,900,230 48,710,269,000 207,416,242,550 투자활동으로 인한 현금 유입액 9,537,204,632 130,577,754,751 69,979,457,306 338,892,751,239 단기금융상품의 감소 123,301,354,498 60,000,000,000 14,193,245,011 유동매도가능금융자산의 처분 4,128,312 9,900,000 12,945,000 장기금융상품의 감소 1,500,000 2,000,000 66,650,000 590,000,000 유형자산의 처분 137,759,780 19,200,000 2,529,927,273 589,479,908 투자부동산의 처분 150,000,000 150,000,000 기타무형자산의 처분 250,000,000 매각예정자산의 처분 6,939,487,184 6,939,487,184 274,948,201,926 임차보증금의 감소 9,393,816,540 149,281,069 280,447,849 366,983,410 비유동수입보증금의 증가 6,532,000 47,954,840,984 투자활동으로 인한 현금 유출액 (87,786,743,021) (123,555,854,521) (21,269,188,306) (131,476,508,689) 장기대여금의 대여 (212,869,683) 단기금융상품의 증가 (106,462,464,772) (2,347,098,014) (62,762,450,253) 비유동매도가능금융자산의 취득 (500,000) 종속기업투자의 취득 (49,280,440,202) (8,205,299,726) (8,600,299,726) (200,000,000) 유형자산의 취득 (35,928,715,026) (8,643,985,933) (9,284,742,076) (9,610,961,019) 기타무형자산의 취득 (70,137,900) (108,942,000) (77,715,250) 임차보증금의 증가 (2,294,580,210) (244,104,090) (928,106,490) (10,372,843,300) 비유동수입보증금의 감소 (45,701,038,867) 매각예정비유동자산의 취득 (2,751,000,000) 재무활동현금흐름 33,809,252,908 (3,358,386,815) (149,552,715,480) (203,184,396,325) 재무활동으로 인한 현금 유입액 226,203,818,956 9,353,430,980 단기차입금의 차입 1,221,330,873 장기차입금의 차입 224,982,488,083 9,000,000,000 정부보조금의 수취 353,430,980 재무활동으로 인한 현금 유출액 (192,394,566,048) (3,358,386,815) (158,906,146,460) (203,184,396,325) 금융리스부채의 상환 (1,873,294,616) (1,866,991,283) (3,781,222,178) (6,759,304,000) 유동성회생채무의 상환 (190,521,271,432) (1,491,395,532) (155,124,924,282) (196,425,092,325) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 34,280,598 320,854,018 282,918,597 134,996,398 현금의 증가(감소) (5,304,164,109) 3,485,705,435 (67,076,592,939) 83,716,901,241 기초의 현금 51,341,452,964 118,418,045,903 118,418,045,903 34,701,144,662 기말의 현금 46,037,288,855 121,903,751,338 51,341,452,964 118,418,045,903 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 동양시멘트 주식회사(이하 "당사")는 2002년 3월 6일에 시멘트제품의 제조와 판매를 주요 목적사업으로 주식회사 동양의 시멘트사업부문이 분리되어 현물출자 및 사업양수도 방식으로 설립되었습니다. 당반기말 현재 강원도 삼척시 소재 본공장 외에 전국에 21개 분공장을 유지하고 있으며, 당사의 본사는 강원도 삼척시 동양길 20에 소재하고 있습니다. 당사는 2010년 7월 1일자로 주식회사 골든오일과 합병하였습니다. 주식회사 골든오일은 주식회사 시나비전의 상호로 1990년 12월에 설립되어 2001년 1월에 주권을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 합병 이후 주식회사 골든오일과 관련한 영업부문인 에너지사업부는 2013년 4월 1일을 분할기일로 하여 물적분할되어 골든자원개발(주)가 설립되었습니다. 합병은 법률적으로 합병주체인 주식회사 골든오일이 동양시멘트 주식회사를 흡수합병하는 형식이었으나 합병 후 피합병법인의 대주주가 합병법인의 대주주가 됨에 따라 실질적인 합병주체는 동양시멘트 주식회사입니다. 또한, 합병 후 법률상 합병법인인 주식회사 골든오일은 상호를 동양시멘트 주식회사로 변경하였습니다. 한편, 당사는 2013년 10월 1일에 춘천지방법원에 채무자회생및파산에관한법률에 따른 회생절차 개시를 신청하여, 2013년 10월 17일에 회생절차 개시결정을 인가 받았으며, 당사가 제출한 회생계획안이 2014년 3월 14일에 관계인집회에서 부결처리되었으나 2014년 3월 18일에 서울중앙지방법원으로부터 강제회생계획인가를 결정받았습니다. 또한 당사는 제1차년도(2014년)에 예정된 회생담보권 및 회생채권을 초과변제하여 채무자회생및파산에관한법률 제283조 제1항이 정한 회생절차의 종결 요건을 갖추어 2015년 3월 6일자로 서울중앙지방법원으로부터 회생절차 종결 결정을 받았습니다. 당반기말 현재 당사의 최대주주는 삼표시멘트(주)이며, 지분율은 45.08%입니다. 2. 중요한 회계정책 반 기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 ① 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 개정 기준서는 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' 개정 개정 기준서 및 해석서는 발생한 누적계약원가를 추정계약원가로 나눈 비율을 진행률측정에 사용하는 경우 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약별로 일정한 사항을 주석으로 공시하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 당사는 상기개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정개정 기준서는 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정개정 기준서는 별도재무제표를 작성할 때, 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 선택하여 회계처리하도록 하고 있습니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정개정 기준서는 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (바) 기업회계기준서 제1110호, 1112호 및 1028호 '투자기업: 연결 예외 적용' 개정 개정 기준서 제1110호 및 제1028호는 연결 예외 적용 조건 및 지분법 적용 면제 조건에 '지배기업 및 기업의 최상위 지배기업이나 중간 지배기업이 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성한 공용 가능한 재무제표에 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익에 반영한 경우'를 포함하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 그리고 개정 기준서 제1112호는 모든 종속기업을 공정가치로 측정하고 당기손익에 반영하여 재무제표를 작성하는 투자기업은 투자기업과 관련된 공시사항을 표시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 당 사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (사) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 개정 기준서는 기업이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의된 사업에 해당하는 활동이 이루어지는 공동영업에 대한 지분을 취득할 때, 공동영업에 대한 자신의지분과 관련하여 인식하는 자산, 부채, 수익 및 비용에 따른 자신의 몫에 해당하는 부분에 대하여 이 기준서의 지침과 상충되지 않는 기업회계기준서 제1103호와 그 밖의기준서의 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하고, 사업결합과 관련된 이러한 기준서에서 요구하는 정보를 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 당 사는 상기개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (아) 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 소유주에 대한 분배계획의 변경에 대한 회계처리와 매각예정(소유주에 대한 분배예정)에서 소유주에 대한 분배예정(매각예정)으로 자산(또는 처분자산집단)을 직접 재분류하는 경우의 회계처리를 추가하는 개정 내용을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정 내용이 있습니다. 당 사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 기업회계기준서 제1109호 ' 금 융상품'은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 이 기준서는 금융자산이 속하는 사업모형과 계약상 현금흐름특성에 기초하여 금융자산을 분류, 금융상품의 손상을 기대신용손실로 인식, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 등을 주요 내용으로 하고있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 제정기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 기업회계기준서 제1115호 ' 고객과의 계약에서 생기는 수익 '은 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체합니다. 이 기준서에 따르면 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식하는 것을 핵심원칙으로 하고 있으며 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서 5단계 분석을 제시하고 있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 재무제표 작성기준 ① 측정기준 재무제표는 금융상품 등을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. ② 기능통화와 표시통화재무제표는 당사의 기능통화이면서 표시통화인 원화로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 백만원 단위로 표시되고 있습니다. (3) 중간기간의 법인세비용당사의 중간기간의 법인세비용은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. 3. 현금및현금성자산당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전기 예금 46,037 51,341 4. 사용이 제한된 금융자산 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전기 사용제한내용 단기금융상품: 정기예금 291 291 질권설정 등 장기금융상품: 당좌개설보증금 5 7 합계 296 298 5. 단기금융상품과 장기금융상품(1) 당반기말 및 전기말 현재 단기금융상품 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전기 정기예금 291 291 (2) 당반기말 및 전기말 현재 장기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전기 당좌개설보증금 5 7 6. 매도가능금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전기 지분증권: 비상장주식 3,325 3,325 기타출자금 1 1 소계 3,326 3,326 채무증권: 국공채 22 27 투자채권(*1) 1,236 1,191 소계 1,258 1,218 합계 4,584 4,544 유동 1,246 10 비유동 3,338 4,534 (*1) 당반기말 현재 투자채권은 포스파워(주)(구, 동양파워(주))의 전환사채(액면가: 800백만원)입니다. (2) 당반기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전기 기초 4,544 8,153 취득 - - 처분 (4) (12) 손상 - (3,689) 상각(*1) 44 92 기말 4,584 4,544 (*1) 당반기 중 포스파워(주)(구, 동양파워(주)) 발행 전환사채에 대해 당반기분 이자 44백만원을 인식하였습니다. (3) 당반기 및 전반기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 기초 (1) (1) 반기말 (1) (1) 법인세효과 - - 법인세효과 반영 후 (1) (1) (4) 당반기말 및 전기말 현재 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 종목명 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 한일대우시멘트(주) 174,400 8.70% 78 - 동양인터내셔널(주) 93,640 14.32% 4,735 1,582 (주)동양레저 74,200 2.12% 2,279 1,743 합계 7,092 3,325 (단위: 백만원) 종목명 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 한일대우시멘트(주) 174,400 8.70% 78 - 동양인터내셔널(주) 93,640 14.32% 4,735 1,582 (주)동양레저 74,200 2.12% 2,279 1,743 합계 7,092 3,325 당사는 전기 중 동양인터내셔널(주) 및 (주)동양레저 주식의 회수가능액이 장부금액에 미달하여 각각 3,153백만원 및 536백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 또한, 비상장주식 중 한일대우시멘트(주) 주식은 한일대우시멘트(주)가 완전자본잠식 상태로 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다. 7 . 금융자 산과 금융부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정되는 금융자산: 매도가능금융자산 지분증권 3,325 3,325 3,325 3,325 소계 3,325 3,325 3,325 3,325 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 매도가능금융자산 지분증권 1 1 1 1 채무증권 1,258 1,258 1,218 1,218 소계 1,259 1,259 1,219 1,219 대여금및수취채권 현금및현금성자산 46,037 46,037 51,341 51,341 단기금융상품 291 291 291 291 매출채권 80,179 80,179 71,974 71,974 기타유동채권 1,393 1,393 1,103 1,103 장기매출채권 379 379 391 391 장기금융상품 5 5 7 7 기타비유동채권 5,443 5,443 12,512 12,512 소계 133,727 133,727 137,619 137,619 금융자산 합계 138,311 138,311 142,163 142,163 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 23,628 23,628 4,834 4,834 단기차입금 1,197 1,197 - - 유동성회생채무 36,174 36,174 71,780 71,780 기타유동채무 39,749 39,749 45,738 45,738 유동성금융리스부채 5,520 5,520 5,692 5,692 장기차입금 239,527 239,527 14,440 14,440 금융리스부채 15,378 15,378 17,079 17,079 비유동회생채무 109,477 109,477 255,881 255,881 기타비유동채무 5,733 5,733 4,491 4,491 금융보증충당부채 7,979 7,979 8,538 8,538 소계 484,362 484,362 428,473 428,473 금융부채 합계 484,362 484,362 428,473 428,473 당사의 금융상품 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.① 매출채권, 기타유동채권, 매입채무 및 기타유동채무매출채권, 기타유동채권, 매입채무 및 기타유동채무는 만기가 단기로서 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치는 장부금액과 동일하다고 가정하였습니다.② 매도가능금융자산비상장 매도가능금융자산은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우를 제외하고는 적절한 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하였습니다. 비상장 주식의 공정가치 평가시에는 평가기준일까지 이용가능한 자료나 정보만을 사용하여 평가대상회사의 사업내용, 향후 전망 및 산업환경 등이 평가대상회사에 미치는 영향을 고려하였으며, 추정기간 평가대상회사의 주요 사업구조는 변화하지 않는 것으로 가정하였습니다.③ 장기대여금, 장기매출채권 및 기타비유동채권당사는 이자율, 해당국가의 위험요소, 고객의 개인 신용도 및 프로젝트 파이낸싱방식의 프로젝트의 위험성격 등의 변수에 기초하여 장기대여금, 장기매출채권 및 기타비유동채권을 평가하였습니다. 이 평가에 기초하여 대여금 등의 채권에 예상되는 손실에 대비한 충당금을 적립한 바, 동 충당금을 차감한 당해 채권 금액은 동 채권의 공정가치 계산금액과 중요한 차이가 없습니다. 따라서 대여금 등의 채권의 공정가치는 충당금 차감 후 장부금액과 동일하다고 가정하였습니다. ④ 단ㆍ장기금융상품, 차입금, 사채 및 기타비유동채무단ㆍ장기금융상품, 차입금, 사채 및 기타비유동채무의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 금융상품의 할인률로 할인하여 추정된 금액입니다. 차입금 중 저리의 정책자금의 공정가치 측정에 사용될 적정할인율은 당사의 일반차입금 및 사채에 적용되는 이자율과 동일하다고 가정하였습니다. (2) 금융상품의 공정가치서열금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다. 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 범주 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산 - 1,582 1,743 3,325 (단위: 백만원) 범주 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산 - 1,582 1,743 3,325 (3) 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전기 가치평가기법 투입변수 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 비상장주식(*1) 동양인터내셔널(주) - 1,582 - - 1,582 - 순자산가치법 상장주식 종가 동양레저(주) - - 1,743 - - 1,743 현금흐름 할인모형 할인율 (*1) 수준 2의 지분증권은 당반기말 현재의 보유 상장주식의 종가 등을 사용하여 순자산가치를 측정하였습니다. 또한, 수준 3의 지분증권은 시장성 없는 지분증권으로 활성시장이 존재하지 않아 현금흐름할인법(DCF법)으로 평가하였습니다. (4) 당반기 및 전기 중 수준 3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전기 기초 1,743 - 수준 3으로의 이동(*1) - 2,279 손상 - (536) 기말 1,743 1,743 (*1) 전기 중 최초로 공정가치평가가 수행됨에 따라 수준 3으로 분류하였습니다.(5) 다음 표는 수준 3 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 유의적인 관측가능하지않은 투입변수 범위(가중평균) 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치 측정치 간의 연관성 당반기 전기 비상장주식 1,743 1,743 할인된현금흐름 영구성장률 -2.00%~2.00%(0.00%) 영구성장률이 상승(하락)하고가중평균자본비용이 하락(상승)한다면 비상장주식의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. 가중평균자본비용 11.43%~15.43%(13.43%) (6) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준 3의 금융상품의 공정가치측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 관측가능하지 않은투입변수 합리적으로 가능한 관측가능하지않은 투입변수의 변동 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 비상장주식 영구성장률 +/- 2%(0.00%) 114 (84) 가중평균자본비용 +/-2%(13.43%) 184 (136) 8. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 매출채권 기타채권 합계 미수금 보증금 미수수익 소계 채권가액 84,020 3,484 4,757 16 8,257 92,277 대손충당금 (3,462) (1,096) - - (1,096) (4,558) 현재가치할인차금 - (321) (4) - (325) (325) 순장부금액 80,558 2,067 4,753 16 6,836 87,394 유동성 80,179 1,377 - 16 1,393 81,572 비유동성 379 690 4,753 - 5,443 5,822 (단위: 백만원) 구분 매출채권 기타채권 합계 미수금 보증금 미수수익 소계 채권가액 76,140 3,201 11,857 9 15,067 91,207 대손충당금 (3,775) (1,096) - - (1,096) (4,871) 현재가치할인차금 - (352) (4) - (356) (356) 순장부금액 72,365 1,753 11,853 9 13,615 85,980 유동성 71,974 1,094 - 9 1,103 73,077 비유동성 391 659 11,853 - 12,512 12,903 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 받을어음의 경우 90일에서 120일입니다. (2) 당반기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 개별적 손상 집합적 손상 합계 당반기초 3,659 116 3,775 설정(환입) (398) 85 (313) 당반기말 3,261 201 3,462 (단위: 백만원) 구분 개별적 손상 집합적 손상 합계 전기초 3,194 1,089 4,283 설정(환입) 481 (973) (492) 대체 (16) - (16) 전기말 3,659 116 3,775 (3) 당반기 및 전기 중 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 개별적 손상 집합적 손상 합계 당반기초 1,096 - 1,096 당반기말 1,096 - 1,096 (단위: 백만원) 구분 개별적 손상 집합적 손상 합계 전기초 1,078 - 1,078 설정 18 - 18 전기말 1,096 - 1,096 9. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전기 유동 비유동 유동 비유동 선급금 59,035 - 48,151 - 선급비용 4,204 2,527 2,912 1,407 기타 677 - 849 - 합계 63,916 2,527 51,912 1,407 10. 재고자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전기 상품 1,168 1,251 제품 61 73 미포장시멘트 9,339 7,451 반제품 7,145 10,844 원재료 15,461 8,265 저장품 13,970 11,126 미착품 178 850 합계 47,322 39,860 (2) 당반기 및 전반기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실(환입)은 없습니다. 11. 종속기업투자 (1) 현황 및 투자내용당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황 및 투자내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 장부금액 측정방법 삼표자원개발(주)(구, 다물제이호(주))(*1) 100% 강원도 삼척시 2016.6.30 74,001 원가법 골든자원개발(주) 100% 서울시 종로구 2016.6.30 - 원가법 솔로몬티에스(주) 100% 서울시 종로구 2016.6.30 8,205 원가법 동양라임스톤(주)(*2) 100% 강원도 삼척시 2016.6.30 10 원가법 동양에스앤씨(주)(*2) 100% 강원도 삼척시 2016.6.30 10 원가법 삼척에너지(주)(*3) 100% 강원도 삼척시 2016.6.30 48,960 원가법 합계 131,186 (*1) 당반기 중 삼표자원개발(주)(구, 다물제이호(주))는 동일지배 하에 있던 동양시멘트이앤씨(주)를 흡수합병하였습니다.(*2) 당반기 중 당사는 동양라임스톤(주) 및 동양에스앤씨(주)를 신규설립하였으며, 각각 100% 지분을 신규취득하였습니다. (*3) 당반기 중 당사는 2016년 5월 31일자로 동해그린에너지(유)로부터 삼척에너지(주)의 지분 100%(보통주식 20,120백만원 및 신종자본증권(전환사채) 28,840백만원)를 신규취득하였습니다. (단위: 백만원) 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 장부금액 측정방법 다물제이호(주) 100.00% 강원도 삼척시 2015.12.31 74,001 원가법 동양시멘트이앤씨(주) 100.00% 강원도 삼척시 2015.12.31 - 원가법 골든자원개발(주) 100.00% 서울시 종로구 2015.12.31 - 원가법 솔로몬티에스(주)(*1) 100.00% 서울시 종로구 2015.12.31 8,205 원가법 합계 82,206 (*1) 전기 중 당사는 2015년 2월 26일을 분할기일로 하여 당사의 회생절차에 따른 부인권 소송 등을 계속 수행하기 위하여 물적분할하여 솔로몬티에스(주)를 설립하였습니다. (2) 변동내용 당반기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 기업명 기초 취득 손상 반기말 삼표자원개발(주)(구, 다물제이호(주)) 74,001 - - 74,001 골든자원개발(주)(*1) - 300 (300) - 솔로몬티에스(주) 8,205 - - 8,205 동양라임스톤(주) - 10 - 10 동양에스앤씨(주) - 10 - 10 삼척에너지(주) - 48,960 - 48,960 합계 82,206 49,280 (300) 131,186 (*1) 당반기말 현재 골든자원개발(주)는 전액 자본잠식 상태로 당반기 중 추가 출자한금액 300백만원에 대하여 전액 손상차손으로 인식하였습니다. (단위: 백만원) 기업명 기초 취득 손상 기말 다물제이호(주) 74,001 - - 74,001 동양시멘트이앤씨(주)(*1) 295 - (295) - 골든자원개발(주)(*2) - 395 (395) - 솔로몬티에스(주) - 8,205 - 8,205 합계 74,296 8,600 (690) 82,206 (*1) 전기말 현재 동양시멘트이앤씨(주)는 전액 자본잠식 상태로 장부금액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.(*2) 전기말 현재 골든자원개발(주)는 전액 자본잠식 상태로 전기 중 추가 출자한 금액 395백만원에 대하여 전액 손상차손으로 인식하였습니다. (3) 당반기 중 당사가 취득한 삼척에너지(주)의 신종자본증권(전환사채)의 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 권면총액 28,840백만원 취득금액 28,840백만원 발행일 2013년 08월 14일 취득일 2016년 05월 31일 만기일 2043년 08월 14일 이자지급방법 이자율 성과연동이자율: (A-B)/C A: (가)+(나)-(다)-(라)-(마) (가) 이자율 산정기간에 개시일 현재 발행회사의 현금 보유액 (나) EBITDA (다) 기한의 이익상실 사유 발생으로 발행회사가 의무상환한 금액 (라) 사채발행계약 체결일 이후 체결된 금융계약에 의하여 발생한 금융부채의 원금 및 이자의 상환액 (마) 법률상 또는 회계상의 적립금 B: 이자율 산정기간에 관하여 발행회사의 이사회가 추가 적립하기로 결정한 적정 수준의 현금 C: 상환 또는 전환되지 않은 본 사채 총액 지급 발행자의 재량에 따라 이자의 지급연기 및 지급생략 가능 전환에 관한 사항 전환비율 사채액면의 100% 전환가액 130,000원 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환청구기간 발행 후 6개월 후 ~ 만기 1개월 전 전환가격조정 전환청구 이전에 발행회사가 (가) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 하거나 (나) 자본의 감소, 합병, 분할, 주식분할 및 병합 등을 하거나 또는 (다) 무상증자, 주식배당 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 사채권자와 협의한 후 발행회사가 전환가격을 조정 기타 만기의 연장 발행자는 만기로부터 30일 전까지 사전 서면통지로 만기를 30년 추가 연장할 수 있으며, 그 횟수에 제한이 없음. 발행자의 중도상환 5년이 경과한 이후 발행회사의 선택에 의한 본 증권의 중도상환(Call Option) 가능 후순위특약 발행자의 파산, 회생절차 개시, 기업구조조정절차 개시, 청산, 외국에서의 도산시 선순위 채권의 변제 이후 변제가능 12. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 225,192 - - - 225,192 건물 205,843 (81,307) (175) - 124,361 구축물 97,271 (44,731) (122) (3,987) 48,431 기계장치 750,275 (627,770) (1,101) - 121,404 선박 2,165 (2,165) - - - 차량운반구 8,943 (8,195) - - 748 공기구비품 3,992 (2,632) - (8) 1,352 금융리스자산 35,534 (13,662) - - 21,872 건설중인자산 35,671 - (4,422) - 31,249 합계 1,364,886 (780,462) (5,820) (3,995) 574,609 (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 225,192 - - - 225,192 건물 205,676 (77,480) (175) - 128,021 구축물 97,136 (43,045) (122) (4,115) 49,854 기계장치 744,301 (606,985) (1,101) - 136,215 선박 2,165 (2,165) - - - 차량운반구 8,792 (8,003) - - 789 공기구비품 3,180 (2,517) - (8) 655 금융리스자산 35,534 (11,632) - - 23,902 건설중인자산 5,935 - (4,422) - 1,513 합계 1,327,911 (751,827) (5,820) (4,123) 566,141 (2) 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 감가상각(*1) 처분 기타 반기말 토지 225,192 - - - - 225,192 건물 128,021 63 (3,827) - 104 124,361 구축물 49,854 3 (1,558) - 132 48,431 기계장치 136,215 1,199 (20,971) (185) 5,146 121,404 선박 - - - - - - 차량운반구 789 125 (192) - 26 748 공기구비품 655 813 (116) - - 1,352 금융리스자산 23,902 - (2,030) - - 21,872 건설중인자산 1,513 35,144 - - (5,408) 31,249 합계 566,141 37,347 (28,694) (185) - 574,609 (*1) 당반기 중 운휴자산과 관련하여 발생한 감가상각비 12백만원을 기타의기타비용으로 인식하였습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 감가상각(*1) 처분 손상차손(*2) 기타(*3) 기말 토지 226,752 - - (1,593) - 33 225,192 건물 136,438 537 (7,662) (1,117) (175) - 128,021 구축물 52,276 273 (3,307) - (122) 734 49,854 기계장치 176,329 7,504 (48,620) (7,018) (1,101) 9,121 136,215 선박 - - - - - - - 차량운반구 1,103 87 (401) - - - 789 공기구비품 619 452 (423) - - 7 655 금융리스자산 26,884 - (4,016) - - 1,034 23,902 건설중인자산 12,227 5,812 - (118) (4,422) (11,986) 1,513 합계 632,628 14,665 (64,429) (9,846) (5,820) (1,057) 566,141 (*1) 전기 중 운휴자산과 관련하여 발생한 감가상각비 30백만원을 기타의기타비용으로 인식하였습니다. (*2) 전기 중 진부화된 불용자산과 관련하여 5,820백만원의 손상차손을 인식하였습니다.(*3) 전기 중 자산성이 없는 건설중인자산과 관련하여 1,057백만원을 기타의기타비용으로 인식하였습니다. ( 3) 담보로 제공된 유형자산 등 당반기말 현재 차입금 등의 금융거래와 관련하여 담보로 제공된 유형자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 담보권자 토지 167,248 288,000 한국산업은행농협은행(주)농업협동조합중앙회신용협동조합중앙회청운신용협동조합대천신용협동조합 건물 120,198 구축물 17,203 기계장치 105,683 광업권 170,363 토지 47,208 19,200 한국광물자원공사 건물 1,599 구축물 12,660 기계장치 4,604 합계 646,766 307,200 13. 투자부동산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 손상차손누계액 장부금액 공정가치 토지 450 - 450 450 투자부동산의 공정가치 측정이 어려워 장부금액을 공정가치로 평가하였습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 손상차손누계액 장부금액 공정가치 토지 450 - 450 450 투자부동산의 공정가치 측정이 어려워 장부금액을 공정가치로 평가하였습니다. (2) 당반기 및 전기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전기 기초 450 507 처분 - (57) 기말 450 450 14. 무형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어개발비 3,980 (3,884) - 96 산업재산권 107 (104) - 3 사용수익기부자산 1,173 (1,090) - 83 회원권(*1) 355 - (30) 325 광업권 173,746 (2,455) (928) 170,363 기타무형자산 2,594 (2,418) - 176 합계 181,955 (9,951) (958) 171,046 (* 1) 회원 권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어개발비 3,910 (3,867) - 43 산업재산권 107 (103) - 4 사용수익기부자산 1,173 (1,085) - 88 회원권(*1) 355 - (30) 325 광업권 173,746 (2,323) (928) 170,495 기타무형자산 2,594 (2,383) - 211 합계 181,885 (9,761) (958) 171,166 (*1) 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다. (2) 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과목 기초 취득 처분 상각 반기말 소프트웨어개발비 43 70 - (17) 96 산업재산권 4 - - (1) 3 사용수익기부자산 88 - - (5) 83 회원권 325 - - - 325 광업권 170,495 - - (132) 170,363 기타무형자산 211 - - (35) 176 합계 171,166 70 - (190) 171,046 (단위: 백만원) 과목 기초 취득 처분 상각 손상차손 기말 소프트웨어개발비 44 33 - (34) - 43 산업재산권 6 - - (2) - 4 사용수익기부자산 100 - - (12) - 88 회원권 355 - - - (30) 325 광업권 171,767 - - (344) (928) 170,495 기타무형자산 208 76 - (73) - 211 합계 172,480 109 - (465) (958) 171,166 (3) 당반기 및 전반기 중 발생한 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 판매비와관리비 24 49 26 52 매출원가 45 141 77 140 합계 69 190 103 192 15. 차입원가 당반기 및 전반기 중 발생한 차입원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 적격자산 - - 자본화된 차입원가 - - 자본화이자율 - - 1 6. 매입채무 및 기타채무 당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전기 매입채무 23,628 4,834 기타유동채무: 미지급금 36,824 43,172 미지급비용 2,925 2,566 소계 63,377 50,572 기타비유동채무: 장기미지급금 1,615 1,462 장기미지급비용 762 653 보증금 3,356 2,376 소계 5,733 4,491 합계 69,110 55,063 1 7. 기타부채 당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전기 기타유동부채: 선수금 2,891 1,351 선수수익 2,362 2,362 예수금 2,733 2,887 기타 636 775 소계 8,622 7,375 기타비유동부채: 선수수익 8,355 9,536 소계 8,355 9,536 합계 16,977 16,911 18. 차입금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 차입처 이자율(%) 당반기 전기 Banker's Usance (주)신한은행 1.13 1,197 - (2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 차입처 이자율(%) 당반기 전기 상환방법 토지매각차입거래(*1) 쌍용자원개발(주) 4.00 5,440 5,440 원리금 만기일시상환 시설자금(*2) 한국광물자원공사 3.10 12,000 9,000 2년거치 6년분할상환 운영자금(*3) 한국광물자원공사 3.20 4,000 - 1년거치 3년분할상환 신디케이트론(*4) 한국산업은행 3.70 100,000 - 1년거치 4년분할 한국산업은행 등 3.56 90,000 - 1년거치 2년분할 신용협동조합중앙회 3.78 30,000 - 1년거치 2년분할 환경개선자금 중소기업은행 1.51 630 - 3년거치 4년분할상환 소계 242,070 14,440 장기차입금 현재가치할인차금 (2,543) - 합계 239,527 14,440 (*1) 당사는 2012년 11월 8일 쌍용자원개발(주)와 광산 공동개발을 위한 협약을체결하고 강원도 삼척시에 소재한 당사 소유의 토지를 매각하였습니다. 동 계약과 관련하여 채굴이 종료된 후에 동 토지를 재매입하는 약정을 맺고 있습니다.(*2) 이자율은 3개월 단위 변동금리로서 기준금리 3.125% 미만인 경우 3%, 이상일 경우 기준금리에 0.1% 가산한 이자율로 정해집니다.(*3) 이자율은 3개월 단위 변동금리로서 기준금리 3.125% 미만인 경우 3%, 이상일 경우 기준금리에 0.2% 가산한 이자율로 정해집니다. (*4) 당반기말 현재 한국산업은행 외 5개 금융기관으로부터 240,000백만원의 신디케이트론 약정을 체결하고 있으며, 실행된 대출잔액은 220,000백만원입니다. (3) 당반기말 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 상환금액 1년이내 - 1년초과 2년이내 87,333 2년초과 3년이내 88,373 3년초과 4년이내 28,491 4년초과 5년이내 27,157 5년초과 10,716 합계 242,070 19. 채무의 조정 당사는 2013년 10월 1일자로 춘천지방법원에 "채무자회생및파산에관한법률"에 따른회생절차 개시를 신청한 후 10월 4일자로 서울중앙지방법원으로 이송되었으며, 2014년 3월 14일 관계인집회에서 회생계획안이 부결처리 되었으나 2014년 3월 18일 서울중앙지방법원으로부터 강제회생계획인가를 결정받았습니다. 인가된 회생 계획은 기존 여신의 상환유예 등의 채무조정 내용을 포함하고 있습니다. 당사는 인가된회생계획안에 따라 채무조정, 주식의 병합 및 신주의 발행을 실시하였습니다. (1) 당반기 중 회생채무의 변동내역과 인가된 회생 계획상 당사의 채무조정 내역과 전기 중 회생채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초잔액 변동내역 기말잔액 변제 회생계획확정이후조정금액 현재가치할인차금상각 회생담보권: 대여채무 182,757 (182,757) - - - 물상보증채무 미정 - - - 미정 소계 182,757 (182,757) - - - 회생채권: 대여채무 - - - - - 물상보증채무 미정 - - - 미정 미확정구상채무 미정 - - - 미정 미확정보증채무 미정 - - - 미정 보증채무 미정 - - - 미정 보증금채무 1,107 - - - 1,107 상거래채무 12,198 (7,481) - - 4,717 어음채무 3,326 - - - 3,326 특수관계인채무 16,353 - - - 16,353 회사채채무 142,978 (758) - - 142,220 소계 175,962 (8,239) - - 167,723 합계 358,719 (190,996) - - 167,723 차감: 현재가치할인차금 (31,059) 2,006 - 6,981 (22,072) 유동성대체 (71,780) (36,174) 차감계 255,880 109,477