삼표시멘트 반기보고서 (2017.06)
II. 사업의 내용

[사업부문의 구분]지배회사 및 종속회사는 창출하는 재화와 용역의 성격, 이익 창출단위, 제조공정의 유사성, 시장 및 수요자의 특성을 고려하여 사업부문을 다음과 같이 구분하고 있습니다.

구분	대상 회사	주요 재화 및 용역

시멘트 사업	(주)삼표시멘트, 삼표자원개발(주), 삼표에스앤씨(주), 삼표라임스톤(주), 삼척에너지(주), 삼표해운(주), (주)동양시멘트	시멘트, 석회석, 물류

에너지 사업	골든자원개발(주), Golden Oil Colombia Corporation.	원유

1. 사업의 개요 가. 사업부문별 현황 《시멘트 사업》

1) 사업의 특성 ○ 시멘트 시멘트 산업은 60년대 경제개발과 더불어 성장하기 시작한 국가 기간산업으로서 토목, 건축 및 사회간접자본시설 확충 등에 중요한 역할을 해왔으며, 최근에는 각종 특수시멘트 및 2차제품의 개발로 토목, 건축 분야의 기술발전은 물론 국가경제 발전의 일익을 담당하고 있습니다. 일반적인 특성으로는 초기에 대규모의 투자비용이 소요되는 규모의 경제원리가 적용되는 장치산업으로서 신규업체의 시장진입이 다소 어렵고, 중량물인 관계로 물류비용이 높아 내수의 비중이 높은 산업입니다. ○ 석회석 시멘트의 주원료는 석회석이며, 시멘트 성분 중 약 80%를 점하고 있고, 강원과 충북의 산림지역에 주로 매장되어 있습니다. 이에 따라 시멘트 제조공장도 석회석 매장량이 풍부한 지역에 위치하고 있습니다.

석회석 광산 확보 및 각종 환경 및 인허가 관련이 필요한 산업으로 후발 업체의 신규 진입이 어려운 산업입니다.

○ 기 타삼표에스앤씨는 삼표시멘트의 연간 도급계약을 통한 사업구조를 바탕으로 출하·하역에 관련한 제반사업, 시멘트 출하와 관련된 검수 검량사업등 업무를 담당하고 있으다.삼표라임스톤은 삼표시멘트의 45광구 부원료 설비의 유지 및 보수업무를 진행하고 있으며, 55광구 고령토 착암 및 적재작업 및 49광구 석회석 적재 운반 업무를 수행하고 있습니다.삼표해운은 안정적 자가 운송물량을 바탕으로 삼표그룹의 물류 경험과 운영 Know-How를 바탕으로 해운 사업의 수익화를 추진할 예정이며, 향후 특수선(시멘트 전용선)사업 특화, 자가 물량을 기반으로한 외항해운 및 하역, 선박 관리 사업을 추진하여 최적화된 해운 전문화 시스템을 구축할 예정입니다. 2) 경기변동의 특성○ 시멘트시멘트 산업의 경기는 건설경기의 변화에 민감하게 반응하는 경향이 있습니다. 기후조건 및 골조공사의 적합성에 따라, 그리고 계절적 변화에 따라 변동성이 크며 대개 건설경기와 그 Cycle을 같이 한다고 볼 수 있습니다.○ 석회석석회석 사업은 원재료이면서 보관에 제한이 없으므로 완제품인 시멘트보다는 단기 변동성은 적은편이지만, 건설경기의 영향을 많이 받는 점 등은 시멘트와 동일합니다.

3) 산업의 성장성

○ 시멘트내수 중심의 산업 특성상 단기적으로는 국내 건설경기와 연관하여 성장성의 제한을 받고 있으나, 꾸준한 주택 수요 및 정부의 지속적인 SOC 투자 등의 내부요인과 대북관련 정책 등 외부 요인으로 향후 중장기적인 성장잠재력은 여전히 유효한 상태입니다.

○ 석회석석회석의 판매량은 이를 주원료로 하는 시멘트 판매량과 동일한 추세를 보이고 있습니다. 종속회사인 삼표자원개발(주)는 신규 광산을 2010 년 06 월 완공하여 2010 년 07 월부터 본격적인 생산을 개시하여 생산량 전부를 (주)삼표시멘트에 공급하고 있습니다. 4) 경쟁요소

○ 시멘트국내에서는 신규업체의 시장진입이 다소 어렵고 아직까지는 시멘트를 대체할만한 대체재가 없는 실정이며, 각종 SOC 사업, 주택사업 등 지속적인 수요가 유지되고 있어산업경쟁력은 유효한 상태입니다. 또한, 운반비용을 줄이기 위한 생산지와 소비지의 물류 효율성 제고 및 원가 비중이 높은 에너지 비용의 절감문제가 주된 경쟁요인으로작용하고 있습니다.[삼표시멘트 내수시장 점유율]

구 분	2016년	2015년	2014년

당 사	14.2%	12.7%	12.8%

주) 2015년까지는 한국시멘트 협회 자료이며, 2016년은 당사 추정치 입니다.

○ 석회석삼표자원개발(주)는 신규 광산을 2010년 06월 완공함에 따라 풍부한 매장량을 기반으로 한 시멘트의 주 원료인 양질의 석회석을 장기적으로 공급할 수 있으며, 생산한 제품의 전량을 (주)삼표시멘트에 판매함으로써 안정적인 수요처를 확보하고 있습니다. 5) 당면문제점국제적으로 지구온난화 방지를 위한 이산화탄소(CO2) 감축협약에 따라 시멘트산업도 이산화탄소 감축정책에 따른 대체기술 개발문제, 시멘트 생산으로 발생하는 분진 및 소음, 석회석 광산개발에 따른 백두대간(산림)훼손 등의 민원이 해결문제에 직면해 있습니다.6) 시장여건○ 시멘트2017년 내수 수요는 민간부문의 건설투자 유지로 전기 대비 소폭 증가할 것이라 전망됩니다. 그러나 공급이 과잉인 시장에서 경쟁심화로 수익성 확보가 점점 더 어려워지고 있으며,수출 시장은 수익성 저하로 판매량을 조절 중에 있습니다. ○ 석회석종속회사인 삼표자원개발(주)에서 생산하는 석회석은 전량 (주)삼표시멘트로 공급되고 있으며, 공급량은 수요처의 수요량에 의거하여 결정되므로 수요 공급의 불균형은 발생되지 않습니다. 7) 관계법령 또는 정부의 규제 등 - 산업표준화법

시멘트의 제품, 원재료 및 기술적 생산조건 등에 관한 사항 규정

- 공업배치 및 공장설립에 관한 법률

시멘트 유통을 위한 입지선정, 저장시설 설치 및 등록에 관한 사항 규정

- 대기환경보전법, 수질환경보전법, 소음진동규제법

시멘트의 제조, 유통 등에서 대기, 수질 및 소음진동에 관한 사항 규제

- 산림법

시멘트의 주원료인 석회석 채굴과 관련, 산림법의 규제-저탄소녹색성장기본법 시멘트 및 레미콘 등의 제조,유통과정에서 발생하는 탄소 발생에 관한 규제를 받음

8) 향후 전망내수 수요는 전기 대비 소폭 상승할 것으로 전망하고 있으나, 향후 미분양 증가와 SOC투자감소 등의 요인, 주요 경쟁사들의 매각/인수에 따른 시장환경 변화, 온실가스 배출권, 지역자원 시설세 등 불확실성은 지속될 것으로 보여집니다.

《에너지 사업》 ○ 에너지 사업은 현재 당사가 사업 철수 및 청산을 위한 업무위주로 진행하고 있으며, 이에따른 진행 사항으로 골든자원개발이 보유하고 있던 해외 광구는 매각되었으며, 해외자회사인 Golden Oil Colombia Corporation은 매각 및 청산을 진행 중으로 이와 관련된 사업의 내용은 생략도록 하겠습니다.

나. 사업부문별 요약 재무현황(단위 : 백만원)

사업부문	구분	제27기 반기	제26기	제25기	비고

금액	비율	금액	비율	금액	비율

시멘트 사업	매출액	387,494	100.00%	665,093	100.00%	591,926	100.00%	-

영업이익	42,384	100.35%	69,609	100.59%	47,409	101.19%	-

자산총계	1,470,634	99.93%	1,388,703	99.93%	1,228,547	99.92%	-

부채총계	715,298	95.31%	677,846	95.08%	608,902	94.75%	-

에너지 사업	매출액	0	0.00%	0	0.00%	0	0.00%	-

영업이익	(146)	(0.35%)	(409)	(0.59)%	(556)	(1.19)%	-

자산총계	1,072	0.07%	941	0.07%	981	0.08%	-

부채총계	35,216	4.69%	35,046	4.92%	33,749	5.25%	-

연결조정전합 계	매출액	387,494	100.00%	665,093	100.00%	591,926	100.00%	-

영업이익	42,238	100.00%	69,200	100.00%	46,853	100.00%	-

자산총계	1,471,706	100.00%	1,389,644	100.00%	1,229,528	100.00%	-

부채총계	750,514	100.00%	712,892	100.00%	642,651	100.00%	-

(연결조정금액)	매출액	(44,108)	(49,183)	(28,114)	-

영업이익	(556)	(658)	86	-

자산총계	(156,602)	(126,293)	(121,832)	-

부채총계	(50,341)	(46,255)	(84,153)	-

연결조정후합 계	매출액	343,386	615,910	563,812	-

영업이익	41,682	68,542	46,939	-

자산총계	1,315,104	1,263,351	1,107,696	-

부채총계	700,173	666,637	558,498	-

다. 신규사업 및 신규설비투자에 관한 사항

당사가 추진하고 있는 신규사업은 건식석탄회 재활용 확대, 정제 플라이애쉬 판매사업 등이 있습니다. 각 사업의 진행현황은 다음과 같습니다.

○ 건식석탄회 재활용 확대 : 석탄회는 시멘트 반제품인 크링커 생산의 부원료로 사용되며, 천연원료인 고령토를 대체하여 사용할 수 있는 원료입니다.

석탄회를 사용함으로써 고령토광산의 개발을 억제할 수 있어 개발에 소요되는 비용절감 등을 이룰 수 있습니다. 천연광물인 고령토 암석은 입자가 크고 수분을 함유하고 있어 분말가공을 위한 분쇄 및 건조에 에너지가 소비됩니다. 미분말 형태의 석탄회를 투입함으로써 에너지 절감을 이룰 수 있는 유용한 원료입니다.

당사는 2017년 석탄회 반입 계획은 약 26만톤으로 반기 8.5만톤 반입, 사용하여 원가 절감 및 원활한 부원료 공급에 기여 하였습니다.

○ 정제 플라이애쉬 판매사업 : 화력발전소에서 전력생산을 위해 유연탄 보일러를 가동 후 발생하는 부산물인 비정제 플라이애쉬를 가공 처리하여 레미콘 제조사 등에 판매하는 사업입니다.

2016년 하반기 정제공장의 가동을 목표로 GS동해전력 북평화력발전소 및 포스파워 삼척발전소 등에서 발생하는 석탄재를 정제가공 처리하여 연간 40만톤의 시멘트 혼합재 사용 및 연간 최대 20만톤의 정제 플라이애쉬 판매를 목표로 투자공사를 진행 하였습니다. 2016년 3분기 정제 플라이애쉬 판매사업은 시운전을 거쳐 정제 플라이애쉬 제품을 생산하였으며, 2017년 생산 계획량은 약 32만톤으로 반기 생산 실적은 약 6.2만톤 입니다.전량 삼척공장에서 시멘트 혼합재로 사용되었으며, 하반기부터 외부 판매를 시행할 예정입니다.

정제 플라이애쉬는 시멘트 대체재로 건설현장 및 레미콘제조사에 판매함으로써, 미가공 처리 시 매립되는 폐부산물을 재활용하여 건설재료로 순환 사용하므로 에너지 절감 및 국가 온실가스 감축 목표에도 기여하는 환경친화적인 사업입니다. 또한, 정제 플라이애쉬는 시멘트 대체재로 사용되기에 레미콘 원가 절감에 기여하는 제품으로 건설현장에서의 수요가 지속적으로 유지되는 제품이므로 향후 장기적인 관점에서 안정적인 수익원으로 자리매김을 할 수 있을 것으로 전망됩니다.

2. 주요제품, 서비스 등가. 매출현황

(단위 : 백만원)

사업부문	품목	회사	제27기 반기	제26기	제25기	비고

금액	비율	금액	비율	금액	비율

시멘트 사업	시멘트, 석회석,플랜트	(주)삼표시멘트,삼표자원개발(주),삼표에스앤씨(주),삼표라임스톤(주),삼척에너지(주),삼표해운(주), (주)동양시멘트	387,494	100.00%	665,093	100.00%	591,926	100.00%	-

에너지 사업	원유	골든자원개발(주) Golden Oil Colombia Corporation	-	-	-	-	-	-	-

연결조정전 합계	387,494	100.00%	665,093	100.00%	591,926	100.00%	-

(연결조정금액)	(44,108)	(49,183)	(28,114)	-

연결조정후 합계	343,386	615,910	563,812	-

나. 판매 가격 변동 《시멘트 사업》○ 시멘트시멘트 사업이 생산하는 포틀랜트시멘트의 가격은 내수기준톤당 65,886원으로 전년대비 약 1.0% 인하되었습니다. 크링카는 내수기준 41,641원이며, 슬래그시멘트는 57,502원입니다.

이는 각 개별제품에 대한 당기 총매출액을 총판매수량으로 나눈 산술평균값이며, 가격변동추이에 대한 상세 내용은 아래의 표와 같습니다.

(단위 : 원)

품 명	제27기 반기	제26기	제25기

포틀랜트시멘트	내 수	65,886	66,529	67,739

수 출	46,732	52,833	50,757

크링카	내 수	41,641	46,000	44,915

수 출	31,412	33,182	38,990

슬래그시멘트	내 수	57,502	58,172	59,571

수 출	-	-	-

○ 석회석

고품위 석회석의 가격변동추이는 석회석의 용도에 따라 가격편차가 다양합니다. 삼표자원개발(주)에서 현재 생산하는 석회석은 코크스, 제지 및 화장품의 용도로 사용하는 석회석은 아닙니다.

(단위 : 원/톤)

품목	제27기 반기	제26기	제25기	비고

석회석	내수	5,480	6,630	6,605	-

《에너지 사업부문》 ○ 종속회사인 골든자원개발(주)는 현재 보유중인 광구가 매각됨에 따라 , 당기 매출액이 없으므로, 해당사항이 없습니다.

○ 종속회사인 Golden Oil Colombia Corporation( 이하 GOCC)는 보 유 지분의 매각을 진행중으로, 당기 매출액이 없으므로, 해당사항이 없습니다.

3. 주요 원재료에 관한 사항 《시멘트 사업부문》가. 주요 원재료 등의 현황 ○ 시멘트시멘트 사업은 시멘트 제조에 있어 주된 연료로 유연탄을 사용하고 있습니다.

당반기 총원재료 매입액에서 유연탄의 비중은 78.03%로 원재료 중 가장 큰 비중을 차지하고 있으며, 천연석고, 탈황석고, 중화석고, 석유코크스 등을 원재료로 사용하고 있습니다.

원재료 매입처와 당사간의 특수관계는 없으며, 경쟁적인 시장을 형성하고 있고, 이들 매입처들로부터 당사는 원재료를 안정적으로 공급받고 있습니다. 당기 원재료의 매입액 및 비율은 아래표와 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비율

부재료	유연탄	연료	53,984	78.03

원재료	탈황석고	시멘트 원료	232	0.33

부재료	석유코크스	부연료	11,173	16.15

원재료	중화석고	시멘트 원료	2,584	3.73

원재료	천연석고 등	시멘트 원료 등	1,208	1.75

계	69,182	100.00

○ 석회석석회석 생산에 주요 재료는 경유와 화약입니다. 경유는 국제 유가와 밀접한 가격 민감도를 보이고 있습니다. 경유의 경우 2015년 4월 용역계약처의 변경으로 인하여 경유가격은 용역비에 포함되어 지급되고 있습니다. 화약은 2017년 현재 2016년과 비교하여 변동이 없습니다. (1,447원/bulk)

(단위 : 백만원, %)

품 목	구체적용도	매입액	비율

경 유	연 료	1,331	50.3

화 약	발 파	1,309	49.7

계	2,640	100.0

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이○ 시멘트당반기 및 전기의 주요 원재료 가격 변동추이는 아래와 같습니다. 당반기 천연석고의 단가는 36,619원으로 전년대비 44.62% 상승하였으며, 탈황석고의 단가는 11,174원으로 전년대비 약 7.27% 하락하였습니다. 석유코크스의 단가는 118,505원으로 전년 대비 약 101.88% 상승하였으며, 중화석고의 단가는 16,935원으로 전년 대비 약 247.31% 상승하였습니다.

(단위 : 원)

품 명	주요거래선	제27기 반기	제26기	제25기

천연석고	수입	PURE BRIGHT CO.,LTD.	36,619	25,321	20,391

탈황석고	국내/수입	현대오일뱅크 외	11,174	12,050	18,408

석유코크스	국내/수입	SUEK AG	118,505	58,701	82,197

중화석고	국내	남해화학	16,935	4,876	5,645

※ 상기 자료는 Ton 당 단가를 표시함.

○ 석회석(단위 : 원)

품 명	제27기 반기	제26기	제25기

경 유	1,105	1,060	1,111

화 약	1,447	1,447	1,335

※ 상기 자료 중 경유는 리터당 단가를 표시하였으며, 화약은 벌크당 단가를 표시함.

《에너지 사업》- 에너지사업은 특성상 별도의 원재료가 소요되지 않습니다.

4. 생산 및 설비에 관한 사항 《시멘트 사업》

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거○ 시멘트(1) 생산능력크링커 기준 5,023천톤, 시멘트 기준 5,461천톤의 생산능력을 가지고 있습니다. 크링커 생산능력은 시멘트 생산을 위한 크링커 생산을 포함한 숫자입니다.

(단위 : 천톤)

품 목	사업소	제27기 반기	제26기	제25기

크링커	삼척공장	5,023	10,045	9,105

시멘트	삼척공장	5,461	10,922	10,478

(2) 생산능력의 산출근거각각의 Kiln및시멘트밀 생산 능력 및 생산 가능일수는 아래의 표와 같습니다.[크링커]

(단위 : 천톤, 일)

구분	일생산능력	생산 가능일수	연생산능력

1호기	3.40	330	1,122

2호기	3.40	330	1,122

3호기	2.20	330	726

4호기	3.13	330	1,031

5호기	3.12	330	1,028

6호기	7.60	330	2,508

7호기	7.60	330	2,508

계	30.44	-	10,045

[시멘트]

(단위 : 천톤, 일)

구분	일생산능력	생산 가능일수	연생산능력

1호기	4.08	330	1,346

2호기	5.02	330	1,655

3호기	5.02	330	1,655

4호기	5.02	330	1,655

5호기	3.89	330	1,283

6호기	6.00	330	1,980

7호기	4.08	330	1,346

계	33.10	-	10,922

(3) 평균가동시간

주공장인 삼척공장은 3교대로 작업을 실시하여 24시간 가동하고 있습니다. 유지보수등을 위한 휴지일수를 제외한 월평균 가동일수, 년 가동일수 및 가동시간은 아래의 표와 같습니다.

구분	일평균 가동시간	월평균 가동일수	년 가동일수	년 가동시간

크링커	24	27.8	330	9,174시간

시멘트	24	27.7	330	9,141시간

○ 석회석[생산능력 및 생산능력의 산출근거]

(단위 : 톤)

구분	일생산능력	생산가능일수	연생산능력

1,2차 크러셔	36,000	338	12,168,000

※ 1차 근무(8시간 기준)시 : 12,000톤 생산가능※ 3차 근무(24시간 기준)시 : 12,000톤 × 3교대 = 36,000톤 기후, 보수, 현장현황등 고려한 생산능력임.

나. 생산실적 및 가동률○ 시멘트(1) 생산실적당반기까지 크링커를 4,234천톤, 시멘트를 4,603천톤 생산하였습니다. 생산실적의 년도별 추이는 아래와 같습니다.

(단위 :천톤 )

품 목	사업소	제27기 반기	제26기	제25기

크링커	삼척공장	4,234	8,014	7,429

시멘트	삼척공장	4,603	7,654	6,778

※ 양회협회 통계연보 및 출하속보 기준

(2) 당해 사업년도의 가동률당반기 생산능력은 크링커 5,023천톤, 시멘트 5,461천톤이며, 당사는 반기까지 크링커를 4,234천톤, 시멘트를 4,603천톤 생산하였으므로 가동률은 크링커 84.29%, 시멘트 84.28%입니다.

(단위 : 천톤 )

구분	일생산능력	반기 생산능력	실제 생산량	가동률

크링커	30.44	5,023	4,234	84.29 %

시멘트	33.10	5,461	4,603	84.28 %

○ 석회석[생산실적 및 가동률]

(단위 : 톤 )

구분	일생산능력	반기 생산능력	실제생산량	가동률

1,2차 크러셔	36,000	6,084,000	5,368,566	88.24

삼표자원개발(주)는 2010년 07월 생산이후 2011년 안정화된 운영이 가능하여 2011년 52만톤을 생산한 실적이 있을 정도로 안정적 운영을 하고 있습니다. 24시간 운영이 가능하다면 일일 최대 4만톤까지 안정적으로 운영이 가능할 것으로 판단됩니다.

연도별 생산량은 2015년 401만톤, 2016년은 594만톤, 2017년 현재 537만톤을 생산하였습니다. 다. 생산, 영업에 관한 설비의 현황 ○ 시멘트 당분기 생산 및 영업에 관한 설비는 아래와 같습니다.

[자산항목 : 토지] (단위 : 천원 )

사업소	소유형태	소재지	수량(M2)	기초장부가액	당기증감	당기상각	당반기말장부가액	비고(공시지가)

증가	감소

광양슬래그	자가소유	전남	59,350	16,800,676	16,800,676	9,027,589

광주사업소	자가소유	광주	5,374	1,670,168	1,670,168	1,493,931

군산공장	자가소유	전북	16,872	3,205,928	3,205,928	2,024,640

김해사업소	자가소유	경남	5,289	1,078,175	1,078,175	1,324,247

도안사업소	자가소유	충북	8,354	1,061,020	1,061,020	848,670

목포사업소	자가소유	전남	16,335	2,074,648	2,074,648	1,974,902

본사	자가소유	강원	22	92,450	92,450	47,300

부산공장	자가소유	부산	43,624	30,407,526	30,407,526	13,546,171

삼척공장	자가소유	강원	8,423,187	167,745,744	28,440	167,774,185	113,352,393

제주사업소	자가소유	제주	4,487	1,553,635	1,553,635	1,621,352

계	-	-	8,582,894	225,689,971	28,440	225,718,411	145,261,194

[자산항목 : 건물] (단위 : 천원 )

구분	소유형태	소재지	구분(M2)	기초장부가	당기증감	당기상각	당반기말장부가액	비 고

증가	감소

광양슬래그	자가소유	전남	3,132	625,205	35,835	589,370	-

광주사업소	자가소유	광주	481	5,663	175	5,488	-

군산공장	자가소유	전북	504	28,172	855	27,317	-

김해사업소	자가소유	경남	154	22,479	529	21,951	-

도안사업소	자가소유	충북	1,452	309,264	5,554	303,710	-

동해공장	자가소유	강원	8,695	1,342,034	54,237	1,287,797	-

목포사업소	자가소유	전남	508	197,416	3,299	194,117	-

본사	자가소유	서울	60	14,143	3,857	10,286	-

부산공장	자가소유	부산	4,433	898,739	38,723	860,015	-

삼척공장	자가소유	강원	263,431	119,088,850	3,927,558	2,668,202	120,348,205	-

울산사업소	자가소유	울산	2	3,938	76	3,861	-

인천사업소	자가소유	인천	616	229,078	4,369	224,708	-

제주사업소	자가소유	제주	713	45,664	3,145	42,519	-

창원사업소	자가소유	경남	2,720	162,337	3,875	19,521	138,942	-

계	-	-	286,901	122,972,982	3,927,558	3,875	2,838,379	124,058,286	-

[자산항목 : 구축물] (단위 : 천원 )

구분	소유형태	소재지	구분	기초장부가	당기증감	당기상각	당반기말장부가액	비 고

증가	감소

광양슬래그	자가소유	전남	-	9,855,006	164,568	9,690,438	-

광주사업소	자가소유	광주	-	26,807	676	26,131	-

군산공장	자가소유	전북	-	1,598,374	37,283	1,561,091	-

김해사업소	자가소유	경남	-	310,921	11,739	299,182	-

도안사업소	자가소유	충북	-	315,101	12,041	303,060	-

동해공장	자가소유	강원	-	2,944,427	91,614	2,852,814	-

목포사업소	자가소유	전남	-	4,512,466	86,070	4,426,396	-

부산공장	자가소유	부산	-	2,747,648	98,050	2,649,598	-

삼척공장	자가소유	강원	-	20,617,533	29,249	785,638	19,861,144	-

성북사업소	자가소유	서울	-	11,898	3,259	8,640	-

울산사업소	자가소유	울산	-	69,027	1,835	67,192	-

인천사업소	자가소유	인천	-	6,857,371	70,700	145,324	6,782,747	-

제주사업소	자가소유	제주	-	51,180	1,520	49,660	-

창원사업소	자가소유	경남	-	1,438,004	34,683	1,403,321	-

포항사업소	자가소유	경북	-	5,006	102	4,904	-

계	-	-	-	51,360,770	99,949	1,474,402	49,986,317	-

[자산항목 : 기계장치] (단위 : 천원 )

구분	소유형태	소재지	구분	기초장부가	당기증감	당기상각	당반기말장부가액	비 고

증가	감소

광양슬래그	자가소유	전남	-	2,927,486	1,016,993	188,879	3,755,601	-

광주사업소	자가소유	광주	-	38,972	2,065	36,906	-

군산공장	자가소유	전북	-	170,420	548,473	14,159	704,734	-

김해사업소	자가소유	경남	-	28	28	-

대전사업소	자가소유	충북	-	133,745	2	6,698	127,045	-

도안사업소	자가소유	충북	-	60,968	3,997	56,971	-

동해공장	자가소유	강원	-	2,102,063	133,934	1,968,129	-

목포사업소	자가소유	전남	-	109,059	3,898	105,161	-

부곡사업소	자가소유	서울	-	55,752	4,297	51,455	-

부산공장	자가소유	부산	-	1,543,211	275,000	107,750	1,710,462	-

본사	자가소유	삼척	-	27,782	747	27,035	-

삼척공장	자가소유	강원	-	107,740,169	12,127,304	1,260,204	13,636,491	104,970,778	-

성북사업소	자가소유	서울	-	188,931	15,062	173,869	-

울산사업소	자가소유	울산	-	147,387	17,172	130,216	-

인천사업소	자가소유	인천	-	1,772,423	70,122	1,702,300	-

제주사업소	자가소유	제주	-	258,714	895,294	32,226	1,121,783	-

진주사업소	자가소유	경남	-	19,783	1,067	18,715	-

창원사업소	자가소유	경남	-	179,816	285,000	9,559	455,256	-

포항사업소	자가소유	경북	-	236,187	8,388	227,799	-

서귀포사업소	자가소유	제주	-	444,000	12,000	432,000	-

계	-	-	-	118,156,895	15,148,065	1,260,206	14,268,511	117,776,243	-

[자산항목 : 선박] (단위 : 천원 )

구분	소유형태	소재지	구분	기초장부가	당기증감	당기상각	당반기말장부가액	비 고

증가	감소

해운	자가	부산	-	12,396,162	13,389,743	25,603,843	182,060	1	-

계	-	-	-	12,396,162	13,389,743	25,603,843	182,060	1	-

[자산항목 : 금융리스자산] (단위 : 천원 )

구분	소유형태	소재지	구분	기초장부가	당기증감	당기상각	당반기말장부가액	비 고

증가	감소

해운	금융리스	부산	-	19,861,356	2,009,554	17,851,802	-

계	-	-	-	19,861,356	2,009,554	17,851,802	-

[자산항목 : 차량운반구] (단위 : 천원 )

구분	소유형태	소재지	구분	기초장부가	당기증감	당기상각	당반기말장부가액	비고

증가	감소

광양슬래그	자가소유	전남	-	2	2	-

동해공장	자가소유	강원	-	60,797	10,013	50,785	-

본사	자가소유	강원	-	4	4	-

서울사무소	자가소유	서울	-	284,369	15,798	268,571	-

삼척공장	자가소유	강원	-	747,361	148,416	598,945	-

계	-	-	-	808,164	284,369	174,227	918,307	-

[자산항목 : 공기구비품] (단위 : 천원 )

구분	소유형태	소재지	구분	기초장부가	당기증감	당기상각	당반기말장부가액	비 고

증가	감소

광양슬래그	자가소유	전남	-	8,231	1,595	6,637	-

광주사업소	자가소유	광주	-	5,260	519	4,741	-

군산공장	자가소유	전북	-	3,035	730	393	3,372	-

대전사업소	자가소유	충북	-	1,713	391	192	1,912	-

도안사업소	자가소유	충북	-	730	30	700

동해공장	자가소유	강원	-	11,942	1,473	10,468	-

목포사업소	자가소유	전남	-	2	2	-

본사	자가소유	강원	-	317,733	16,903	41,873	292,762	-

부곡사업소	자가소유	서울	-	1	1	-

부산공장	자가소유	부산	-	7,083	1,440	872	7,651	-

삼척공장	자가소유	강원	-	1,202,308	382,735	165,280	1,419,763	-

성북사업소	자가소유	서울	-	1	1	-

울산사업소	자가소유	울산	-	1,772	453	1,319	-

인천사업소	자가소유	인천	-	2,592	918	1,675	-

제주사업소	자가소유	제주	-	7,640	3,591	878	10,353	-

진주사업소	자가소유	경남	-	2,174	390	1,784	-

창원사업소	자가소유	경남	-	5,790	632	5,158	-

포항사업소	자가소유	경북	-	3,421	550	626	3,345	-

서귀포사업소	자가소유	제주	-	470	43	426	-

해운	자가소유	경남	-	40,714	1,460	3,880	38,294	-

계	-	-	-	1,621,881	408,530	220,047	1,810,364	-

[자산항목 : 건설중인 자산] (단위 : 천원 )

사업장	소유형태	소재지	구분	기초장부가	당기증감	당기상각	당반기말장부가액	비고

증가	감소

광주사업소	자가소유	광주	-	117,600	117,600	-

서울사무소	자가소유	강원	-	1,026,100	279,591	3,591	1,302,100	-

삼척공장	자가소유	강원	-	18,994,541	16,981,928	13,964,012	22,012,457	-

인천사업소	자가소유	강원	-	21,990	21,990	-

당진사업소	자가소유	충남	-	12,000	12,000	-

도안사업소	자가소유	충북	-	81,000	81,000	-

부산공장	자가소유	부산	-	531,400	275,000	256,400	-

창원사업소	자가소유	경남	-	317,900	285,000	32,900	-

군산공장	자가소유	전북	-	534,100	14,373	548,473	-

해운	자가소유	경남	-	9,071,280	3,984,547	13,055,827	-

제주사업소	자가소유	제주	873,034	33,260	906,294

계	-	-	-	31,441,355	21,433,290	27,583,430	25,291,215	-

○ 석회석당분기 생산 및 영업에 관한 설비는 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원 )

구분	소유 형태	소재지	기초장부가액	당기증감	당기상각	당반기말장부가액

증가	감소

토 지	자가	삼척시 근덕면	20,739	5	20,744

건 물	자가	삼척시 근덕면	4,726	26	104	4,648

구축물	자가	삼척시 근덕면	38,560	1,323	774	39,109

기계장치	자가	삼척시 근덕면	70,112	149	2,333	67,928

차량운반구	자가	삼척시 근덕면	97	12	85

비 품	자가	삼척시 근덕면	54	6	49

계	-	-	134,288	1503	3,229	132,563

《에너지 사업》

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 ○ 종속회사인 골든자원개발 (주)는 현재 보유중인 광구가 모두 매각됨에 따라 , 생 산능력은 해당사항이 없습니다. ○ 종속회사인 Golden Oil Colombia Corporation(이하 GOCC)는 보유 지분 매각 진행중임으로 해당사항이 없습니다. 나. 생산실적 및 가동률 ○ 종속회사인 골든자원개발(주)는 현재 보유중인 광구가 모두 매각됨에 따라 , 생산 실적이 없으므로, 해당사항이 없습니다.

○ 종속회사인 Golden Oil Colombia Corporation(이하 GOCC)는 보유 지분 매각 진행중임으로 해당사항이 없습니다.

다. 생산, 영업에 관한 설비의 현황○ 종속회사인 골든자원개발(주)는 현재 보유중인 광구가 모두 매각됨에 따라 해당사항이 없습니다.○ 종속회사인 Golden Oil Colombia Corporation(이하 GOCC)는 보유 지분 매각 진행중임으로 해당사항이 없습니다.

5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적(단위 : 백만원 )

사업부문	매출유형	품목	제27기 반기	제26기	제25기	비고

금액	금액	금액

시멘트 사업	상품/제품/기타	시멘트	내수	331,927	572,002	490,330	-

수출	11,459	43,908	73,482	-

합계	343,386	615,910	563,812	-

에너지 사업	제품	원유	내수	-	-	-	-

수출	-	-	-	-

합계	-	-	-	-

합계	내수	331,927	572,002	490,330	-

수출	11,459	43,908	73,482	-

합계	343,386	615,910	563,812	-

나. 판매경로, 방법, 주요 매출처《시멘트 사업》(1) 판매조직

(2) 판매경로 및 판매방법

- 시멘트는 실수요자의 규모에 따라, 대형 거래처의 경우에는 중간 유통과정 없이 직접 판매하고, 소형거래처의 경우에는 중간 도매상이나, 대리점등을 통하여 수요자에게 공급됨. 지역단위의 총판계약, 총괄 대리점 등의 유통형태를 취하지는 않고 있음

- 일반적으로 특정 개인 또는 법인 등 거래처와의 판매계약 등 기본계약에 의해 판매하고, 수송비등 시멘트 인수에 따른 부대비용은 거래처와 협의를 거쳐 결정됨.

- 대금 결제는 현금 또는 어음으로 수금

(3) 판매전략

- 재무건전성 신용도 등을 고려한 우량거래처 판매증대 및 리스크 관리강화

- 효율적인 유통시스템 구축을 통한 물류비용 절감 및 수익 극대화

- 고부가가치 제품개발 및 신규시장 개발을 통한 고부가가치 창출

○ 석회석

삼표자원개발(주)에서 생산한 석회석은 전량 (주)삼표시멘트에 공급하는 석회석 구매계약을 체결하였습니다. 따라서 삼표자원개발(주) 49광구에서 생산되는 석회석은 운반B/C를 통해서 전량 (주)삼표시멘트에 공급되고 있습니다. (주)삼표시멘트의 46광구의 생산이 중단될 경우를 대비하여 삼표자원개발(주)는 49광구수송라인 증설등의 투자를 통하여 1,100만톤으로 생산능력을 확대하였습니다.

《에너지 사업》○ 종속회사인 골든자원개발(주)는 보유 광구 매각으로 해당 사항이 없습니다.

○ 종속회사인 Golden Oil Colombia Corporation(이하 GOCC)는 보유 지분 매각 진행중으로 해당사항이 없습니다. 6. 시장위험

가. 주요 시장위험 당사는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성됩니다.

(가) 이자율 위험 이자율위험이란 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체의 이자율 위험은 주로 변동이자율로 발행된 차입금으로부터 발생합니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전기

변동이자부차입금	53,584	46,375

당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동 시 차입금으로부터 발생하는 이자비용이 법인세비용차감전 순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	1% 상승 시	1% 하락 시

변동이자부차입금	(266)	266

(나) 환위험

환위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 주로 판매, 구매 및 차입활동과 관련된 화폐성 외화자산과 외화부채에서 발생하는 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, EUR 등 입니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

통화	당반기	전기

자산	부채	자산	부채

USD	870	17,857	550	14,189

JPY	2,350	600	1,415	664

EUR	-	196	-	232

CAD	-	1,813	-	1,850

합계	3,220	20,466	1,965	16,935

당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시상기 자산부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 법인세비용차감전 순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

통화	10% 상승 시	10% 하락 시

USD	(1,699)	1,699

JPY	175	(175)

EUR	(20)	20

CAD	(181)	181

합계	(1,725)	1,725

(다) 기타 가격위험

기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 당분기말 및 전기말 현재 기타가격위험에 노출된 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

통화	당반기	전기

자산	부채	자산	부채

USD	870	17,857	550	14,189

JPY	2,350	600	1,415	664

EUR	-	196	-	232

CAD	-	1,813	-	1,850

합계	3,220	20,466	1,965	16,935

당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시상기 자산부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 법인세비용차감전 순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

통화	10% 상승 시	10% 하락 시

USD	(1,699)	1,699

JPY	175	(175)

EUR	(20)	20

CAD	(181)	181

합계	(1,725)	1,725

통화	당반기	전기

매도가능금융자산	2,873	2,873

당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 자산의 공정가치가 10% 변동할 경우에 기타포괄손익(법인세비용차감전)에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	10% 상승 시	10% 하락 시

매도가능금융자산	287	(287)

나. 신용위험(가) 신용위험 노출금액

당반기말 및 전기말 현재 신용위험의 최대노출금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전기

금융자산	209,830	192,410

금융보증부채	1,813	1,850

합계	211,643	194,260

(나) 금융상품의 신용위험 당반기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대여금및수취채권의 내역은 없습니다.

다. 유동성위험

유동성위험은 만기도래시에 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험입니다. 그 결과는 부채를 상환하거나 금융보증 및 미사용 대출약정을 이행할의무를 충족하지 못하는 것입니다. 연결실체는 차입금 상환스케줄 및 자금수지의 지속적 관리를 통해 유동성위험을 적절히 관리하고 있습니다.당사의 금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같으며, 표시된 현금흐름은 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 것입니다.

(단위: 백만원) 구분 1년 이내 1년 초과5년 이내 5년 초과 합계 매입채무 및 기타유동채무 67,786 - - 67,786 단기차입금 6,041 - - 6,041 유동성장기차입금 104,689 - - 104,689 유동회생채무 90,491 - - 90,491 유동성금융리스부채 5,469 - - 5,469 기타비유동채무 - 4,488 3,335 7,823 비유동회생채무 - 27,452 11,243 38,695 금융리스부채 - 15,458 - 15,458 장기차입금 9,505 263,149 29,997 302,651 금융보증부채 1,813 - - 1,813 합계 285,794 310,547 44,575 640,916 (단위: 백만원) 구분 1년 이내 1년 초과5년 이내 5년 초과 합계 매입채무 및 기타유동채무 71,211 - - 71,211 단기차입금 1,567 - - 1,567 유동성장기차입금 44,179 - - 44,179 유동회생채무 92,920 - - 92,920 유동성금융리스부채 5,653 - - 5,653 기타비유동채무 - 1,688 3,225 4,913 비유동회생채무 - 26,349 12,349 38,698 금융리스부채 - 18,116 - 18,116 장기차입금 11,072 305,795 30,057 346,924 금융보증부채 1,850 - - 1,850 합계 228,452 351,948 45,631 626,031 라. 자본관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 부채 700,173 666,637 자본 614,931 596,713 부채비율 113.9% 111.7% 7. 경영상의 주요계약 등 삼표지원개발㈜에 대한 자금보충의무 약정 당사는 신광산개발사업을 위하여 설립한 종속회사인 삼표자원개발(주)(구, 다물제이호(주))가 석회석 광산개발 및 관련시설 운영자금 등을 위하여 한국산업은행 등 5개 대주단과 체결한 프로젝트 대출약정서(약정금액: 68,866백만원)에 따라 상환하여야 하는 채무를 상환하지 못하는 경우, 그 부족금액을 지배기업이 출자하거나 후순위 대여하도록 하는 자금보충 약정을 체결하고 있습니다. 8. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 ○ 기술연구소 연혁 1984. 1 1986. 3 1986.12 1991.10 1991.10 기술개발실 설립(삼척공장) 기술연구소 설립 기업부설연구소 등록 경기도 용인으로 이전 동양시멘트(주) 동양중앙연구소로 확대 개편 2002. 3 2004. 6 2017. 3 동양시멘트(주) 연구개발팀으로 조직 개편동양시멘트(주) 기술연구소로 개편(주)삼표시멘트 기술연구소로 명칭 변경 ○ 기술연구소 연구 분야 기술개발만이 국가와 기업 경쟁력의 원천이라는 신념 아래 시멘트 공정개선과 생산기술 개발, 다품종 시멘트 활용기술 개발, 특수 시멘트 및 콘크리트 등의 차세대 건설재료 개발, 신소재 등 각종 소재의 고기능·고성능화 연구, 산업부산물 recycling 기술개발 및 그를 활용한 환경친화적 제품의 실용화 연구에 이르기까지 종합적인 연구개발 활동을 수행하면서 시멘트 산업의 선도기업으로서 위상을 강화하고 있습니다. 특히, 다양한 소비자의 요구에 대응하기 위해 2종, 3종, 4종, 5종 시멘트 등 다품종 시멘트와 NQA, High-Flow 시멘트 등의 특수시멘트, 저발열, 블랙 콘크리트 등의 특수 콘크리트를 개발하였고, 시멘트 품질 기술지원 및 모니터링 시스템을 구축하였습니다. 또한, 환경경영방침 수립과 더불어 고로, 제강 및 제련 슬래그, 석탄회 등 산업부산물의 recycling 기술개발과 그를 활용한 환경친화적 제품의 실용화에도 앞장서 시멘트산업이 환경산업으로 전환하는데 이바지하고 있습니다. 연구부문 소재지 연구분야 연구원 시멘트, 특수 시멘트, 콘크리트, 특수콘크리트 강원 삼척 ▣ 시멘트 공정개선 및 생산기술 개발 ▣ 다품종 시멘트(3종, 4종, 5종 시멘트 등) 활용기술 개발 ▣ 특수시멘트(NQA, High-Flow 시멘트, 초속경 시멘트, PHC파일용 혼합시멘트 등) 개발 및 실용화 연구 ▣ 특수 콘크리트(저발열 콘크리트, 블랙 콘크리트 등) 개발 및 실용화 연구 ▣ 산업부산물(고로, 제강 및 제련 슬래그, 석탄회 등) recycling 기술개발 및 그를 활용한 환경친화적 제품(저발열 시멘트, 고화재 등) 실용화 연구 ▣ 신소재 등 각종 소재의 고기능·고성능화 연구 18 명 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제 27 기 반기 제 26 기 제 25 기 연구개발비용 계 2,207,102 3,906,439 188,576 회계처리 판매비와 관리비 150,592 469,916 54,091 제조경비 2,056,510 3,436,523 134,484 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당1 분기매출액×100] 0.64% 0.63% 0.03% 나. 연구개발 실적 연구과제 연구기간 연구결과 및 기대효과 반영사항 산업부산물 재활용 연구 07.01~현재 산업부산물 사용 극대화로 원가절감 및 환경보존에 기여 공정적용 특수시멘트 제품 개발 및 용도개발 07.01~현재 시멘트 다품종 생산(NQA, 2종, 3종, 4종, 5종 등) 및 용도개발 판매개시, 용도개발 중 사용연료 다변화에 따른 공정 안정 연구 07.01~현재 시멘트 생산성 향상 및 품질 안정화 공정적용 블랙 콘크리트 개발 및 용도개발 12.01~현재 블랙 콘크리트 개발 완료 용도개발을 통한 적용확대 판매개시 초속경시멘트 및 속경성 혼화재료 개발 12.01~현재 초속경 시멘트 개발을 통한 매출증대 판매개시 PHC 파일용 혼합시멘트 개발 12.01~현재 PHC파일용 혼합시멘트 개발을 통한 품질향상 및 원가절감 개발완료 고화재 기술개발 12.01~현재 악취제거용 고화재 개발을 통한 매출증대 판매개시 염소더스트를 활용한 아스팔트 콘크리트 충전재 개발 13.01~현재 신규제품 출시를 통한 매출증대 개발진행 중 고강도 혼합재 개발(Σ800) 13.01~현재 증기양생용 2차제품의 고강도화 및 품질경쟁력 확보 판매개시 FeSi 실리카퓸 초고강도 PHC 파일 적용성 평가 13.01~현재 FeSi 실리카퓸 용도개발을 위한 기술확보 용도개발 중 클링커 소성반응 및 생산성 향상 연구 13.01~현재 Mn-slag 적용을 통한 클링커 생산성 향상 공정적용 혼합시멘트 성능개선 및 제품개발 13.01~현재 혼합시멘트 성능개선 및 신규 제품개발을 통한 매출증대 과제완료 석탄회 개질 기술 및 이를 이용한 고부가가치 석탄회 개발 14.03~현재 플라이애시 개질 원천기술 및 다량사용 기술 개발 과제완료 하수관거 뒤채움 고화처리용 속경성 결합재 개발 15.02~현재 하수관거 뒤채움 고화처리용 속경성 결합재 개발을 통한 매출증대 과제완료 지반주입용 그라우트재 개발 15.11~현재 지반주입용 그라우트재 개발을 통한 매출증대 개발진행 중 초대형 아치댐 콘크리트용 재료개발 15.03~현재 초대형 콘크리트댐용 시멘트 개발 및 신규매출 과제완료 3종 조강시멘트 동절기 적용 콘크리트 개발 17.02~현재 동절기용 3종 조강시멘트 개발을 통한 매출 증대 진행중 1종 시멘트 혼합재 종류 및 비율별 품질개선 연구 17.06~현재 혼합재 종류 및 최적 비율 도출을 통한 1종 시멘트 품질개선 진행중 3종 석고별 품질개선 연구 17.06~현재 3종 석고별 품질개선을 통한 경쟁력 확보 진행중 3종 PHC 파일 내공 개선 17.06~현재 PHC 파일 내공 개선을 통한 기술 확보 및 매출 증대 진행중 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제27기 반기 제26기 제25기 (2017년06월말) (2016년12월말) (2015년12월말) 유동자산 271,775 247,756 183,975 현금및현금성자산 76,763 66,966 59,761 단기금융상품 30,450 30,150 3,100 유동성매도가능금융자산 13 17 10 매출채권 93,871 87,660 71,952 기타유동채권 940 908 467 단기대여금 - - 84 재고자산 62,879 55,242 41,690 당기법인세자산 - 2 830 기타유동자산 6,858 6,812 6,081 비유동자산 1,043,330 1,015,595 923,721 매도가능금융자산 2,918 2,918 4,578 장기매출채권 679 893 391 장기금융상품 10 10 20 기타비유동채권 7,103 5,806 12,644 유형자산 777,624 764,193 692,386 투자부동산 450 450 450 무형자산 225,371 222,877 210,192 이연법인세자산 25,814 15,430 - 기타비유동자산 3,362 3,018 3,061 자산총계 1,315,104 1,263,351 1,107,696 유동부채 292,155 228,625 163,377 비유동부채 408,018 438,012 395,121 부채총계 700,173 666,637 558,498 지배기업소유주지분 614,931 596,714 549,198 자본금 53,679 53,679 53,679 주식발행초과금 214,829 214,829 214,829 자기주식 (11) (11) (11) 기타포괄손익누계액 (2,882) (2,873) (3,026) 기타자본항목 16,111 16,111 16,111 이익잉여금(결손금) 333,205 314,978 267,616 비지배지분 - - - 자본총계 614,931 596,714 549,198 구 분 제27기 반기 제26기 제25기 (2017.01.01 ~ 2017.06.30) (2016.01.01 ~ 2016.12.31) (2015.01.01 ~2015.12.31) 매출액 343,386 615,910 563,812 영업이익 41,682 68,542 46,939 계속영업이익(손실) 18,535 50,295 (7,667) 당기순이익(손실) 18,535 50,295 (10,838) 기타포괄손익 (318) (2,779) (10,046) 1.후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (9) 153 1,019 해외사업환산손익 (9) 153 1,019 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (308) (2,933) (11,066) 확정급여제도의 재측정요소 (308) (2,933) (11,066) 총포괄이익(손실) 18,218 47,515 (20,884) 당기순이익의 귀속 지배기업 소유주지분 18,535 50,295 (10,838) 비지배지분 - - - 주당손익 지배기업 소유주지분 기본 및 희석 주당이익(원) 173 468 (101) 연결에 포함된 회사수 8 7 6 나. 요약 재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제27기 반기 제26기 제25기 (2017년06월말) (2016년12월말) (2015년12월말) 유동자산 264,731 243,863 217,322 현금및현금성자산 64,963 60,987 51,341 단기금융상품 30,450 30,150 291 유동매도가능금융자산 13 17 10 매출채권 93,908 87,688 71,974 기타유동채권 10,580 5,493 1,103 재고자산 59,955 53,038 39,860 당기법인세자산 - - 830 기타유동자산 4,861 6,490 51,912 비유동자산 922,341 907,646 838,812 매도가능금융자산 2,874 2,874 4,534 장기매출채권 679 893 391 장기금융상품 5 5 7 기타비유동채권 6,996 5,674 12,512 종속기업투자 149,851 124,021 82,206 유형자산 561,979 584,310 566,141 투자부동산 450 450 450 무형자산 172,122 172,318 171,166 이연법인세자산 25,072 15,167 - 기타비유동자산 2,313 1,934 1,407 자산총계 1,187,072 1,151,509 1,056,134 유동부채 278,924 227,802 141,685 비유동부채 307,626 338,623 371,185 부채총계 586,550 566,425 512,870 자본금 53,679 53,679 53,679 주식발행초과금 214,829 214,829 214,829 자기주식 (11) (11) (11) 기타포괄손익누계액 (1) (1) (1,775) 기타자본항목 13,766 13,766 15,402 이익잉여금(결손금) 318,259 302,822 261,140 자본총계 600,521 585,084 543,264 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 제27기 반기 제26기 제25기 (2017.01.01 ~ 2017.06.31) (2016.01.01 ~ 2016.12.31) (2015.01.01 ~2015.12.31) 매출액 343,371 615,638 563,038 영업이익(손실) 28,390 56,670 41,267 당기순이익(손실) 15,746 44,617 (23,226) 주당손익 147 기본 및 희석주당이익(원) 147 416 (216) 다. 소규모기업 해당여부 - 당사는 직전사업연도말 자산총액이 1,000억원 이상이므로, 소규모기업에 해당하지 않습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 반기보고서_27_00239639_(주)삼표시멘트v1.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 27 기 반기말 2017.06.30 현재 제 26 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 반기말 제 26 기말 자산 유동자산 271,774,741,434 247,756,281,041 현금및현금성자산 76,763,386,228 66,965,893,239 단기금융상품 30,450,000,000 30,150,000,000 유동성매도가능금융자산 12,721,847 16,876,847 매출채권 93,871,603,883 87,659,749,676 기타유동채권 939,749,392 907,557,614 재고자산 62,879,395,347 55,242,330,120 당기법인세자산 2,024,320 기타유동자산 6,857,884,737 6,811,849,225 비유동자산 1,043,329,734,308 1,015,594,547,155 매도가능금융자산 2,918,424,925 2,918,224,925 장기매출채권 679,123,066 893,274,282 장기금융상품 9,500,000 9,500,000 기타비유동채권 7,102,607,485 5,805,960,777 유형자산 777,623,867,057 764,193,226,305 투자부동산 449,682,300 449,682,300 무형자산 225,371,235,717 222,877,092,291 이연법인세자산 25,813,773,727 15,429,545,945 기타비유동자산 3,361,520,031 3,018,040,330 자산총계 1,315,104,475,742 1,263,350,828,196 부채 유동부채 292,155,251,160 228,624,930,492 유동성충당부채 3,318,781,875 3,337,725,615 매입채무 29,013,161,597 25,766,138,328 단기차입금 6,012,140,754 1,566,961,394 유동성장기차입금 100,809,411,986 43,905,375,019 유동성회생채무 86,873,871,477 85,634,619,893 기타유동채무 38,764,030,760 45,454,958,384 당기법인세부채 8,861,142,340 8,157,487,869 유동성금융리스부채 5,171,904,292 5,345,369,031 기타유동부채 13,330,806,079 9,456,294,959 비유동부채 408,017,741,170 438,012,043,393 충당부채 23,650,464,422 19,960,369,501 장기차입금 272,110,769,648 314,851,345,656 금융리스부채 11,900,842,446 13,621,597,933 비유동회생채무 32,204,696,286 30,801,615,107 기타비유동채무 7,607,091,028 4,912,659,249 확정급여부채 51,212,009,211 46,690,345,408 이연법인세부채 3,338,628,883 기타비유동부채 5,993,239,246 7,174,110,539 부채총계 700,172,992,330 666,636,973,885 자본 자본금 53,678,586,500 53,678,586,500 주식발행초과금 214,829,313,501 214,829,313,501 자기주식 (10,527,382) (10,527,382) 기타포괄손익누계액 (2,881,784,258) (2,872,653,864) 기타자본항목 16,111,067,116 16,111,067,116 이익잉여금(결손금) 333,204,827,935 314,978,068,440 비지배지분 자본총계 614,931,483,412 596,713,854,311 자본과부채총계 1,315,104,475,742 1,263,350,828,196 연결 포괄손익계산서 제 27 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 26 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 반기 제 26 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 183,573,379,195 343,385,706,970 164,618,991,994 285,725,774,522 매출원가 130,282,753,159 267,266,205,550 125,684,321,541 225,438,525,679 매출총이익 53,290,626,036 76,119,501,420 38,934,670,453 60,287,248,843 판매비와관리비 (17,870,361,122) (34,437,264,559) (17,510,002,636) (31,351,993,818) 영업이익(손실) 35,420,264,914 41,682,236,861 21,424,667,817 28,935,255,025 금융수익 136,828,347 2,004,895,379 772,164,230 2,202,933,614 금융비용 (6,939,985,535) (14,135,354,734) (8,888,430,290) (16,372,041,961) 기타수익 997,321,844 2,001,122,234 1,461,571,824 2,463,258,116 기타비용 (7,706,072,519) (9,934,523,602) (1,049,626,695) (1,194,174,783) 법인세비용차감전순이익(손실) 21,908,357,051 21,618,376,138 13,720,346,886 16,035,230,011 법인세비용(수익) 5,200,874,573 3,083,183,510 9,447,810,326 7,421,521,435 당기순이익(손실) 16,707,482,478 18,535,192,628 4,272,536,560 8,613,708,576 기타포괄손익 (186,560,032) (317,563,527) (4,176,063,257) (4,228,810,279) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (3,300,657) (9,130,394) (17,976,293) (65,101,721) 해외산업 환산손익 (3,300,657) (9,130,394) (17,976,293) (65,101,721) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (183,259,375) (308,433,133) (4,158,086,964) (4,163,708,558) 확정급여제도의재측정요소 (183,259,375) (308,433,133) (4,158,086,964) (4,163,708,558) 총포괄손익(손실) 16,520,922,446 18,217,629,101 96,473,303 4,384,898,297 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업소유주지분 16,707,482,478 18,535,192,628 4,272,536,560 8,613,708,576 비지배지분 총포괄이익(손실)의 귀속 지배기업소유주지분 16,520,922,446 18,217,629,101 96,473,303 4,384,898,297 비지배지분 주당손익 지배기업 소유주 주당이익(손실) 156 173 40 80 연결 자본변동표 제 27 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 26 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자기주식 기타포괄손익누계액 기타자본항목 이익잉여금(결손금) 지배기업소유주지분 비지배지분 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 53,678,586,500 214,829,313,501 (10,527,382) (3,025,862,313) 16,111,067,116 267,615,882,191 549,198,459,613 549,198,459,613 자본의 변동 당기순이익(손실) 8,613,708,576 8,613,708,576 8,613,708,576 기타포괄손익 해외사업환산손익(손실) (65,101,721) (65,101,721) (65,101,721) 확정급여제도의 재측정요소 (4,163,708,558) (4,163,708,558) (4,163,708,558) 2016.06.30 (기말자본) 53,678,586,500 214,829,313,501 (10,527,382) (3,090,964,034) 16,111,067,116 272,065,882,209 553,583,357,910 553,583,357,910 2017.01.01 (기초자본) 53,678,586,500 214,829,313,501 (10,527,382) (2,872,653,864) 16,111,067,116 314,978,068,440 596,713,854,311 596,713,854,311 자본의 변동 당기순이익(손실) 18,535,192,628 18,535,192,628 기타포괄손익 해외사업환산손익(손실) (9,130,394) (9,130,394) (9,130,394) 확정급여제도의 재측정요소 (308,433,133) (308,433,133) (308,433,133) 2017.06.30 (기말자본) 53,678,586,500 214,829,313,501 (10,527,382) (2,881,784,258) 16,111,067,116 333,204,827,935 614,931,483,412 614,931,483,412 연결 현금흐름표 제 27 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 26 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 반기 제 26 기 반기 영업활동으로 인한 현금흐름 39,690,473,397 49,869,225,178 당기순이익(손실) 18,535,192,628 8,613,708,576 당기순이익(손실)에 대한 조정 51,777,657,125 56,636,001,557 퇴직급여 4,410,085,093 3,659,922,507 유형자산감가상각비 26,141,073,872 32,311,362,266 무형자산상각비 1,128,939,765 279,434,149 충당부채전입 3,707,392,061 134,389,862 이자비용 13,284,273,936 15,391,145,368 외화환산손실 402,819,739 54,917,960 금융보증계약부채전입 114,201,154 유형자산처분손실 2,311,039,252 72,228,982 무형자산처분손실 1,607,531 대여금및기타채권손상차손 101,596,105 매도가능금융자산처분손실 60,315 51,688 기타의기타비용 31,476,690 법인세비용 3,083,183,510 7,421,521,435 매출채권손상차손환입 (156,291,915) (312,939,884) 이자수익 (545,179,354) (643,736,554) 외화환산이익 (798,945,307) (173,338,900) 배당금수익 (37,100,000) 유형자산처분이익 (1,186,778,063) (1,205,592,618) 채무면제이익 (569,161,963) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (10,970,354,855) (6,443,857,504) 매출채권 (6,051,872,675) (8,133,433,032) 장기매출채권 214,151,216 410,128,118 기타유동채권 2,123,627,673 1,296,419,022 기타비유동채권 5,510,938 재고자산 (7,637,065,227) (7,957,457,485) 기타유동자산 (48,506,112) (2,521,684,097) 기타비유동자산 (340,709,701) (1,092,626,882) 매입채무 3,233,076,667 13,637,582,874 기타유동채무 (9,280,107,016) (8,901,194,117) 기타비유동채무 3,237,864,359 1,133,813,377 퇴직급여지급 (785,945,020) (1,365,423,253) 관계회사 전입 56,425,670 92,204,090 관계회사 전출 (3,326,356) 사외적립자산의지급 437,520,547 5,942,333,696 기타유동부채 3,874,511,120 1,179,951,063 유동성충당부채 (169,981,816) 이자수취 455,556,284 560,689,175 이자지급 (7,259,146,285) (5,738,434,147) 배당금수취 37,100,000 법인세납부(환급) (12,885,531,500) (3,758,882,479) 투자활동으로 인한 현금흐름 (43,797,183,191) (87,276,412,358) 투자활동으로 인한 현금 유입액 737,127,035 12,179,705,066 단기금융상품의 감소 2,640,385,434 장기금융상품의 감소 3,000,000 유동매도가능금융자산의 처분 4,155,000 4,128,312 유형자산의 처분 49,730,435 137,759,780 임차보증금의 감소 234,113,000 9,394,431,540 비유동수입보증금의 증가 411,600 정부보조금의 수취 448,717,000 투자활동으로 인한 현금 유출액 (44,534,310,226) (99,456,117,424) 단기금융상품의 증가 (300,000,000) 비유동매도가능금융자산의 취득 (200,000) 유형자산의 취득 (42,705,755,356) (48,333,554,190) 무형자산의 취득 (27,515,000) (70,137,900) 임차보증금의 증가 (1,500,839,870) (2,301,638,210) 사업결합으로 인한 현금유출 (48,750,787,124) 재무활동현금흐름 13,904,142,337 32,924,743,085 재무활동으로 인한 현금 유입액 20,951,597,311 234,990,949,273 단기차입금의 차입 7,053,478,341 3,221,330,873 장기차입금의 차입 13,898,118,970 231,769,618,400 재무활동으로 인한 현금 유출액 (7,047,454,974) (202,066,206,188) 단기차입금의 상환 (2,680,555,073) 장기차입금의 상환 (14,482,000) 유동성장기차입금의 상환 (9,667,000,000) 금융리스부채의 상환 (1,894,220,226) (1,873,294,616) 유동성회생채무의 상환 (2,426,720,985) (190,525,911,572) 현물출자로 인한 현금 유출 (31,476,690) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 60,446 34,280,598 현금의 증가(감소) 9,797,492,989 (4,448,163,497) 기초의 현금 66,965,893,239 59,760,621,151 기말의 현금 76,763,386,228 55,312,457,654 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 주식회사 삼표시멘트(구, 동양시멘트주식회사)와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 삼표시멘트(이하 "지배기업")는 2002년 3월 6일에 시멘트제품의 제조와 판매를 주요 목적사업으로 주식회사 동양의 시멘트사업부문이 분리되어 현물출자 및 사업양수도 방식으로 설립되었습니다. 당반기말 현재 강원도 삼척시 소재 본공장 외에 전국에 22개 분공장을 유지하고 있으며, 지배기업의 본사는 강원도 삼척시 동양길 20에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2010년 7월 1일자로 주식회사 골든오일과 합병하였습니다. 주식회사 골든오일은 주식회사 시나비전의 상호로 1990년 12월에 설립되어 2001년 1월에 주권을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 합병 이후 주식회사 골든오일과 관련한 영업부문인 에너지사업부는 2013년 4월 1일을 분할기일로 하여 물적분할되어 골든자원개발(주)가 설립되었습니다. 합병은 법률적으로 합병주체인 주식회사 골든오일이 지배기업을 흡수합병하는 형식이었으나 합병 후 피합병법인의 대주주가 합병법인의 대주주가 됨에 따라 실질적인 합병주체는 지배기업입니다. 또한, 합병후 법률상 합병법인인 주식회사 골든오일은 상호를 동양시멘트주식회사로 변경하였습니다. 한편, 지배기업은 2013년 10월 1일에 춘천지방법원에 채무자회생및파산에관한법률에 따른 회생절차 개시를 신청하여, 2013년 10월 17일에 회생절차 개시결정을 인가 받았으며, 지배기업이 제출한 회생계획안이 2014년 3월 14일에 관계인집회에서 부결처리되었으나 2014년 3월 18일에 서울중앙지방법원으로부터 강제회생계획인가를결정받았습니다. 또한 지배기업은 제1차년도(2014년)에 예정된 회생담보권 및 회생채권을 초과변제하여 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제283조 제1항이 정한 회생절차의 종결 요건을 갖추어 2015년 3월 6일자로 서울중앙지방법원으로부터 회생절차 종결 결정을 받았습니다. 지 배 기업은 2017년 3월 24일에 상호를 동양시멘트(주)에서 (주)삼표시멘트로 변경하였습니다. 당반기말 현재 지배기업의 최대주주인 삼표에스씨(주)의 지분율은 45.08%입니다. (2) 종속기업의 개요 (현황)당반기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율 소재지 결산월 업종 지배력 판단근거 삼표자원개발(주)(구, 다물제이호(주)) 100% 한국 2017.12.31 석회석 광업 의결권과반수보유 골든자원개발(주) 100% 한국/아르헨티나 2017.12.31 석유 및 천연가스 광업 의결권과반수보유 Golden Oil Colombia Corp. 100% 파나마 2017.12.31 석유 및 천연가스 광업 의결권과반수보유 삼표라임스톤(주)(구, 동양라임스톤(주)) 100% 한국 2017.12.31 서비스업 의결권과반수보유 삼표에스앤씨(주)(구, 동양에스앤씨(주)) 100% 한국 2017.12.31 서비스업 의결권과반수보유 삼척에너지(주) 100% 한국 2017.12.31 장비임대업 의결권과반수보유 삼표해운(주) 100% 한국 2017.12.31 해운중개업 의결권과반수보유 (주)동양시멘트 100% 한국 2017.12.31 시멘트 제조업 의결권과반수보유 1) 삼표자원개발(주)(구, 다물 제이호(주))는 2004년 11월 25일 설립되어 석회석 광산의 개발 및 운영을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 전기 중 삼표자원개발(주)(구,다물제이호(주))는 동일지배 하에 있던 동양시멘트이앤씨(주)를 흡수합병하였으며, 당반기말 현재 자본금은 121백만원입니다. 삼표자원개발(주)(구, 다물제이호(주))는 지배기업과 석회석 광산 완성 후 생산될 석회석 전량을 지배기업이 구매하기로 하는 석회석 구매계약을 체결하고 있으며, 동 계약이 해지되는 경우 삼표자원개발(주)(구, 다물제이호(주))는 광산시설 및 광산과 관련하여 삼표자원개발(주)(구, 다물제이호(주))이 보유한 자산의 일체를 매수할 것을 지배기업에 청구할 수 있는 매수청구권을 보유하고 있습니다. 2) 골든자원개발(주)은 지배기업에서 2013년 4월 1일자로 분할된 신생기업으로서 당반기말 현재 아르헨티나 지점(Golden Oil Corporation Suc.Argentina) 및 파나마(Golden Oil Colombia Corp.) 현지법인을 통하여 원유탐사 및 생산활동을 하고 있습니다. 당반기말 현재 골든자원개발(주)의 자본금은 1,445백만원입니다. 현재 아르헨티나 지점은 청산을 진행중에 있습니다. 3) Golden Oil Colombia Corp.는 2009년 1월 22일에 설립되어 파나마 및 콜롬비아 지점에서 광물자원과 천연가스자원의 취득, 탐사, 개발과 생산을 주요 사업으로 하여영위하고 있으며, 당반기말 현재 자본금은 13,695백만원입니다. 콜롬비아 지점은 2014년 12월 중 현지 법원에 청산 신청서를 접수하여 청산절차를 진행 중에 있습니다. 4) 삼표라임스톤(주)(구, 동양라임스톤(주))는 2016년 1월 4일에 설립되어 도급업무를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 당반기말 현재 자본금은 10백만원입니다. 5) 삼표에스앤씨(주)(구, 동양에스앤씨(주))는 2016년 1월 4일에 설립되어 도급업무를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 당반기말 현재 자본금은 10백만원입니다. 6) 삼척에너지(주)는 2013년 7월 29일에 설립되어 전력 및 스팀 발전사업, 에너지자산의 운용 및 관리업무를 주요 사업으로 영위하고 있으며 당반기말 현재 자본금은 630백만원 및 신종자본증권 28,840백만원입니다. 7) 삼표해운(주)는 2016년 8월 12일에 설립되어 해운중개업무를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 당반기말 현재 자본금은 2,683백만원입니다.8) (주)동양시멘트는 지배기업의 상호를 동양시멘트(주)에서 (주)삼표시멘트로 변경하면서, 2017년 3월 28일에 상호보호를 위하여 (주)동양시멘트를 설립하였습니다. 자본금 납입이 2017년 4월에 이루어져 당반기말 현재 자본금은 1백만원입니다.(요약재무정보) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 당반기> (단위: 백만원) 기업명 2017.6.30 2017년 반기 자산 부채 자본 매출 반기순손익 총포괄손익 삼표자원개발(구, 다물제이호㈜) 194,169 101,836 92,333 30,492 4,984 4,984 골든자원개발(주) 1,066 34,494 (33,428) - (374) (384) Golden Oil Colombia Corp. 6 721 (715) - - - 삼표라임스톤(구: 동양라임스톤㈜) 676 417 259 1,478 (4) (4) 삼표에스앤씨㈜(구: 동양에스앤씨㈜) 785 674 111 1,878 (17) (17) 삼척에너지(주)(*1) 35,438 126 35,312 2,079 346 346 삼표해운㈜(*1) 52,494 25,695 26,799 8,196 89 89 ㈜동양시멘트(*3) 1 - 1 - - - (단위: 백만원) 기업명 2016.12.31 2016년 반기 자산 부채 자본 매출 반기순손익 총포괄손익 삼표자원개발(주)(구, 다물제이호(주)) 186,363 99,014 87,349 11,288 (1,671) (1,671) 솔로몬티에스(주)(*2) - - - - 47 47 골든자원개발(주) 935 34,324 (33,389) - (529) (550) Golden Oil Colombia Corp. 6 721 (715) - (5) (49) 동양라임스톤(주) 619 356 263 1,360 154 154 동양에스앤씨(주) 467 340 127 1,090 87 87 삼척에너지(주)(*1) 37,235 114 37,121 336 168 168 삼표해운(주)(*1) 12,510 11,597 913 - - - (*1) 삼척에너지(주)는 2016년 5월 31일자로 동해그린에너지(유)로부터 주식을 100% 인수하였으며, 삼표해운(주)는 2016년 8월 12일에 설립하였습니다. (*2) 솔로몬티에스(주)는 2016년 11월 1일을 합병기일로 (주)삼표시멘트에 흡수합병되었습니다.(*3) ㈜동양시멘트는 2017년 3월 28일에 설립하였습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준 연결실체의 2017년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표 는 보고기간말인 2017년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실 체는 201 7 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급, 선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 사업모형 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정1) 당기손익- 공정가치 측정2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결실체는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 209,816백만원, 매도가능금융자산 2,931백 만원 을 보유하고 있습니다 . 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결실체는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 209,816백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 201 7년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 13백만원을 보유하고 있고, 이 중에는 복합상품에서 내재파생상품을 분리한 후 주계약이 채무상품인 경우는 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결실체의 2017년 6월 30일 현재 위에 해당하는 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 2,918백만원이고, 2017년 반기중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 2017년 6월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 보유하고 있지 않습니다. ② 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 1) 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결실체는 2017년 6월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품 209,816백만원(대여금 및 수취채권 209,816백만원), 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 13백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 4,406백만원을 설정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 경과규정에 따라 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일(최초 적용일) 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도의 이익잉여금(또는 적절하다면 다른 자본 요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식할 예정입니다. 해당 경과규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은계약에만 이 기준서를 소급하여 적용하고, 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 6월 30일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 2017년 기말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 2.2 회계정책 반기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 비교표시 연결재무제표 재작성당사는 당기중 일부계정의 표시방법을 변경하였으며, 당반기 연결재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 비교표시 연결재무제표의 일부계정과목을 동일하게 재분류하였습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전기 예금 76,763 66,966 5. 사용이 제한된 금융자산 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전기 장기금융상품: 당좌개설보증금 10 10 합계 10 10 6. 단기금융상품과 장기금융상품(1) 당반기말 및 전기말 현재 단기금융상품 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전기 정기예금 30,000 30,000 정기적금 450 150 합계 30,450 30,150 (2) 당반기말 및 전기말 현재 장기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전기 당좌개설보증금 10 10 7. 매도가능금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전기 지분증권 : 비상장주식 2,873 2,873 기타출자금 45 45 소계 2,918 2,918 채무증권 : 국공채 13 17 소계 13 17 합계 2,931 2,935 유동 13 17 비유동 2,918 2,918 (2) 당반기 및 전반기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 기초 2,935 4,588 처분 (4) (4) 상각(*1) - 44 반기말 2,931 4,628 (*1) 전반기 중 포스파워(주)(구, 동양파워(주)) 발행 전환사채에 대해 44백만원의 이자수익을 인식하였습니다. (3) 당반기 및 전반기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 없습니다. (4) 당반기말 및 전기말 현재 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 종목명 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 한일대우시멘트(주) 174,400 8.70% 78 - 동양인터내셔널(주) 93,640 14.32% 4,735 1,130 (주)동양레저 74,200 2.12% 2,279 1,743 합계 7,092 2,873 (단위: 백만원) 종목명 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 한일대우시멘트(주) 174,400 8.70% 78 - 동양인터내셔널(주)(*1) 93,640 14.32% 4,735 1,130 (주)동양레저 74,200 2.12% 2,279 1,743 합계 7,092 2,873 (*1) 전기 중 동양인터내셔널(주) 주식의 회수가능액이 장부금액에 미달하여 452백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 8 . 금융자 산과 금융부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정되는 금융자산: 매도가능금융자산 지분증권 2,873 2,873 2,873 2,873 채무증권 13 13 17 17 소계 2,886 2,886 2,890 2,890 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 매도가능금융자산 지분증권 45 45 45 45 소계 45 45 45 45 대여금및수취채권 현금및현금성자산 76,763 76,763 66,966 66,966 단기금융상품 30,450 30,450 30,150 30,150 매출채권 93,872 93,872 87,660 87,660 기타유동채권 940 940 908 908 장기매출채권 679 679 893 893 장기금융상품 10 10 10 10 기타비유동채권 7,103 7,103 5,806 5,806 소계 209,817 209,817 192,393 192,393 금융자산 합계 212,748 212,748 195,328 195,328 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 29,013 29,013 25,766 25,766 단기차입금 6,012 6,012 1,567 1,567 유동성장기차입금 100,809 101,447 43,905 43,905 유동회생채무 86,874 86,874 85,635 85,635 기타유동채무 38,764 38,764 45,455 45,455 유동성금융리스부채 5,172 5,172 5,345 5,345 장기차입금 272,111 275,381 314,851 314,851 금융리스부채 11,901 11,901 13,622 13,622 비유동회생채무 32,205 32,205 30,802 30,802 기타비유동채무 7,607 7,607 4,913 4,913 소계 590,468 594,376 571,861 571,861 기타 금융보증충당부채 1,813 1,813 1,850 1,850 소계 1,813 1,813 1,850 1,850 금융부채 합계 592,281 596,189 573,711 573,711 연결실체의 금융상품 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.① 매출채권, 기타유동채권, 단기대여금, 매입채무 및 기타유동채무매출채권, 기타유동채권, 단기대여금, 매입채무 및 기타유동채무는 만기가 단기로서 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치는 장부금액과 동일하다고 가정하였습니다.② 매도가능금융자산비상장 매도가능금융자산은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우를 제외하고는 적절한 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하였습니다. 비상장 주식의 공정가치 평가시에는 평가기준일까지 이용가능한 자료나 정보만을 사용하여 평가대상회사의 사업내용, 향후 전망 및 산업환경 등이 평가대상회사에 미치는 영향을 고려하였으며, 추정기간 평가대상회사의 주요 사업구조는 변화하지 않는 것으로 가정하였습니다.③ 장기매출채권 및 기타비유동채권연결실체는 이자율, 해당국가의 위험요소, 고객의 개인 신용도 및 프로젝트 파이낸싱방식의 프로젝트의 위험성격 등의 변수에 기초하여 장기매출채권 및 기타비유동채권을 평가하였습니다. 이 평가에 기초하여 대여금 등의 채권에 예상되는 손실에 대비한 충당금을 적립한 바, 동 충당금을 차감한 당해 채권 금액은 동 채권의 공정가치 계산금액과 중요한 차이가 없습니다. 따라서 대여금 등의 채권의 공정가치는 충당금 차감 후 장부금액과 동일하다고 가정하였습니다. ④ 단ㆍ장기금융상품, 차입금 및 기타비유동채무단ㆍ장기금융상품, 차입금 및 기타비유동채무의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 금융상품의 할인율로 할인하여 추정된 금액입니다. 차입금 중 저리의 정책자금의 공정가치 측정에 사용될 적정할인율은 연결실체의 일반차입금에 적용되는 이자율과 동일하다고 가정하였습니다. (2) 금융상품의 공정가치서열금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다. 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수로 측정된 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)로 측정된 공정가치 당반 기 말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 범주 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산(지분증권) - - 2,873 2,873 매도가능금융자산(채무증권) - 13 - 13 (단위: 백만원) 범주 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산(지분증권) - - 2,873 2,873 매도가능금융자산(채무증권) - 17 - 17 (3) 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전기 가치평가기법 투입변수 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 비상장주식(*1) 동양인터내셔널 (주) - - 1,130 - - 1,130 순자산가치법 상장주식 종가 (주)동양레저 - - 1,743 - - 1,743 현금흐름 할인모형 할인율 국공채 - 13 - - 17 - 현금흐름 할인모형 할인율 (*1) 수준 3의 지분증권중 동양인터내셔널(주)는 당반기말 현재의 보유 상장주식의 종가 등을 사용하여 순자산가치를 측정하였으며, (주)동양레저는 시장성 없는 지분증권으로 활성시장이 존재하지 않아 현금흐름할인법(DCF법)으로 평가하였습니다. (4) 당반기와 전반기 중 수준 3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 기초 2,873 3,325 손상 - - 반기말 2,873 3,325 (5) 다음 표는 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 유의적인 관측가능하지않은 투입변수 범위(가중평균) 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 당반기 전기 (주)동양레저 1,743 1,743 할인된현금흐름 영구성장률 -1.00%~1.00%(0.00%) 영구성장률이 상승(하락)하고 가중평균자본비용이 하락(상승)한다면 비상장주식의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. 가중평균자본비용 8.99%~10.99%(9.99%) 동양인터내셔널(주)의 공정가치는 관측가능한 상장주식의 주가와 기타 관측불가능한기타 자산 및 부채의 합으로써 산출하고 있습니다. 동양인터내셔널(주)는 관측불가능한 투입 변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능합니다. (6) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준 3의 금융상품의 공정가치측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 관측가능하지 않는 투입변수 합리적으로 가능한 관측가능하지 않는 투입변수의 변동 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 비상장주식 영구성장률 +/-1%(0.00%) 41 (34) 가중평균자본비용 +/-1%(9.99%) 100 (82) 9. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 매출채권 기타채권 합계 미수금 보증금 미수수익 소계 채권가액 96,821 3,844 6,492 103 10,439 107,260 대손충당금 (2,270) (2,136) - - (2,136) (4,406) 현재가치할인차금 - (257) (4) - (261) (261) 순장부금액: 94,551 1,451 6,488 103 8,042 102,593 유동성 93,872 837 - 103 940 94,812 비유동성 679 614 6,488 - 7,102 7,781 (단위: 백만원) 구분 매출채권 기타채권 합계 미수금 보증금 미수수익 소계 채권가액 91,067 3,928 5,223 47 9,198 100,265 대손충당금 (2,514) (2,190) - - (2,190) (4,704) 현재가치할인차금 - (290) (4) - (294) (294) 순장부금액: 88,553 1,448 5,219 47 6,714 95,267 유동성 87,660 861 - 47 908 88,568 비유동성 893 587 5,219 - 5,806 6,699 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 받을어음의 경우 90일에서 120일입니다. (2) 당반기 및 전반기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 개별적 손상 집합적 손상 합계 당기초 2,277 237 2,514 설정(환입) - (156) (156) 제각 (88) - (88) 당반기말 2,189 81 2,270 (단위: 백만원) 구 분 개별적 손상 집합적 손상 합계 전기초 3,659 116 3,775 설정(환입) (398) 85 (313) 전반기말 3,261 201 3,462 (3) 당반기 및 전반기 중 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 개별적 손상 집합적 손상 합계 당기초 2,190 - 2,190 환율변동효과 (54) - (54) 당반기말 2,136 - 2,136 (단위: 백만원) 구분 개별적 손상 집합적 손상 합계 전기초 1,706 - 1,706 설정 17 - 17 제각 (9) - (9) 환율변동효과 (2) - (2) 전반기말 1,712 - 1,712 10. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전기 유동 비유동 유동 비유동 선급금 810 - 1,346 - 선급비용 4,056 3,362 3,299 3,018 기타 1,992 - 2,167 - 합계 6,858 3,362 6,812 3,018 11. 재고자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전기 상품 2,053 1,088 제품 139 123 미포장시멘트 9,339 9,361 반제품 10,246 10,651 원재료 14,168 6,845 저장품 26,619 22,142 미착품 315 5,032 합계 62,879 55,242 (2) 당반기 및 전반기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실(환입)은 없습니다. 12. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 247,102 - - - 247,102 건물 216,538 (86,569) (175) - 129,794 구축물 151,285 (56,638) (122) (5,430) 89,095 기계장치 908,006 (690,626) (1,101) (261) 216,018 선박 32,062 (2,903) - - 29,159 차량운반구 20,708 (19,787) - - 921 공기구비품 5,287 (3,417) - (6) 1,864 금융리스자산 35,534 (17,682) - - 17,852 건설중인자산 50,241 - (4,422) - 45,819 합계 1,666,763 (877,622) (5,820) (5,697) 777,624 (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 247,069 - - - 247,069 건물 212,643 (83,647) (175) - 128,821 구축물 149,412 (54,235) (122) (5,132) 89,923 기계장치 898,606 (676,587) (1,101) (268) 220,650 선박 14,735 (2,339) - - 12,396 차량운반구 20,424 (19,610) - - 814 공기구비품 4,879 (3,190) - (7) 1,682 금융리스자산 35,533 (15,672) - - 19,861 건설중인자산 47,399 - (4,422) - 42,977 합계 1,630,700 (855,280) (5,820) (5,407) 764,193 (2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 감가상각(*1) 처분 기타증감 반기말 토지 247,069 2 - - 31 247,102 건물 128,821 - (2,977) (4) 3,954 129,794 구축물 89,923 - (2,252) - 1,424 89,095 기계장치 220,650 3,564 (17,579) (2,351) 11,734 216,018 선박 12,396 599 (920) - 17,084 29,159 차량운반구 814 284 (177) - - 921 공기구비품 1,682 39 (227) - 370 1,864 금융리스자산 19,861 - (2,009) - - 17,852 건설중인자산 42,977 37,472 - - (34,630) 45,819 합계 764,193 41,960 (26,141) (2,355) (33) 777,624 (*1) 당반기 중 운휴자산과 관련하여 발생한 감가상각비 62백만원을 기타의기타비용으로 인식하였습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 감가상각(*1) 처분 사업결합 기타증감 반기말 토지 245,929 3 - - 639 - 246,571 건물 132,213 63 (3,927) - 1,161 105 129,615 구축물 77,747 3 (2,145) - - 131 75,736 기계장치 188,278 1,199 (22,921) (185) 33,519 5,312 205,202 선박 - - - - - - - 차량운반구 1,767 125 (1,161) - - 26 757 공기구비품 670 816 (127) - 2 28 1,389 금융리스자산 23,901 - (2,030) - - - 21,871 건설중인자산 21,881 46,118 - - 1,795 (5,602) 64,192 합 계 692,386 48,327 (32,311) (185) 37,116 - 745,333 (*1) 전반기 중 운휴자산과 관련하여 발생한 감가상각비 12백만원을 기타의기타비용으로 인식하였습니다. (3) 담보로 제공된 유형자산 등1) 당반기말 현재 차입금 등의 금융거래와 관련하여 담보로 제공된 유형자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 담보권자 토지 167,774 288,000 산업은행, 농협은행, 농협협동조합중앙회, 신용협동조합중앙회,청운신용협동조합, 대천신용협동조합 건물 116,887 구축물 19,861 기계장치 102,519 광업권 170,267 토지(*1) 49,283 53,470 한국광물자원공사KEB 하나은행 건물(*1) 1,644 구축물(*1) 16,766 기계장치(*1) 5,297 토지 3,206 9,754 신한은행 건물 27 구축물 1,561 기계장치 159 합계 655,251 351,224 (*1) 당반기말 현재 상기 유형자산은 당사와 당사의 종속기업인 삼표자원개발㈜의 차입금에 대하여 동일한 물건이 담보로 제공되고 있으며, 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 차주 대주 내용 채권채고액 비고 삼표시멘트 한국광물자원공사 자체 담보제공 12,100 부산공장, 시설자금 18,200 광양공장, 운영자금 KEB하나은행 자체 담보제공 2,929 부산공장 제2순위 삼표자원개발 한국광물자원공사 제3자 담보제공 8,400 부산공장 5,770 광양공장 6,071 목포공장 2) 당반기말 현재 종속기업인 삼표자원개발(주)(구, 다물제이호(주))의 리파이낸싱 대출약정과 관련하여 다음과 같은 담보를 제공하고 있습니다. (단위: 백만원) 구분 장부금액 담보제공내역 토지 20,188 근저당 설정 기계장치외 104,000 광업권 37,700 합계 161,888 삼표자원개발(주)(구, 다물제이호(주))은 대출약정서에 따라 대출원리금 및 기타 대출약정서와 관련하여 부담하는 일체의 채무를 담보하기 위한 선행조건으로 예금계정질권설정계약, 보험질권설정계약, 양도담보계약, 자금보충약정서 및 근저당권 설정계약을 체결하고 금융 대출단(한국산업은행 외 4곳)을 위해 한국산업은행계정(예금계정 등)과 삼표자원개발(주)가 보유하고 있는 유형자산 및 무형자산인 광업권 등에 82,560백만원을 채권최고액으로 하는 질권을 제공하고 있습니다. 3) 당반기말 현재 종속기업인 삼표해운㈜는 현대커머셜㈜ 및 신한은행으로부터 차입금 14,500백만원과 관련하여 건설중인자산(장부금액:15,972백만원)을 담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 17,400백만원입니다. 또한 해당 차입금과 관련하여 선박보험이 질권설정(채권최고액 USD 5,005,000)되어 있습니다. 13. 투자부동산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 손상차손누계액 장부금액 공정가치 토지 450 - 450 450 투자부동산의 공정가치 측정이 어려워 장부금액을 공정가치로 표시하였습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 손상차손누계액 장부금액 공정가치 토지 450 - 450 450 투자부동산의 공정가치 측정이 어려워 장부금액을 공정가치로 표시하였습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 기초 450 450 처분 - - 기말 450 450 14. 무형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 696 - - 696 소프트웨어개발비 5,295 (4,124) - 1,171 산업재산권 108 (106) - 2 사용수익기부자산 1,173 (1,102) - 71 회원권(*1) 375 - (30) 345 광업권 217,273 (4,340) (4,274) 208,659 기타무형자산 17,950 (3,523) - 14,427 합계 242,870 (13,195) (4,304) 225,371 (*1) 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어개발비 5,293 (3,982) - 1,311 산업재산권 108 (106) - 2 사용수익기부자산 1,173 (1,096) - 77 회원권(*1) 375 - (30) 345 광업권 217,275 (3,980) (4,274) 209,021 기타무형자산 15,023 (2,902) - 12,121 합계 239,247 (12,066) (4,304) 222,877 (*1) 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과목 기초잔액 취득 처분 상각 기타증감 반기말잔액 영업권 - - - - 696 696 소프트웨어개발비 1,311 2 - (142) - 1,171 산업재산권 2 - - - - 2 사용수익기부자산 77 - - (6) - 71 회원권 345 - - - - 345 광업권 209,021 - (2) (360) - 208,659 기타무형자산 12,121 26 - (621) 2,901 14,427 합계 222,877 28 (2) (1,129) 3,597 225,371 (단위: 백만원) 과목 기초잔액 취득 상각 반기말잔액 영업권 - 11,818 - 11,818 소프트웨어개발비 46 70 (17) 99 산업재산권 4 - (1) 3 사용수익기부자산 88 - (5) 83 회원권 325 - - 325 광업권 209,517 - (221) 209,296 기타무형자산 211 - (35) 176 합계 210,191 11,888 (279) 221,800 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 판매비와관리비 93 185 25 50 매출원가 437 944 129 229 합계 530 1,129 154 279 15. 차입원가당반기 및 전반기 중 자본화된 차입원가 내역은 없습니다. 1 6 . 매입채무 및 기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전기 매입채무 29,013 25,766 기타유동채무: 미지급금 35,357 41,193 미지급비용 3,407 4,262 소계 38,764 45,455 기타비유동채무: 장기미지급금 4,275 1,689 장기미지급비용 979 871 보증금 2,353 2,353 소계 7,607 4,913 합계 75,384 76,134 17. 기타부채 당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전기 기타유동부채: 선수금 2,559 4,522 선수수익 2,362 2,362 예수금 7,520 2,316 기타 890 256 소계 13,331 9,456 기타비유동부채: 선수수익 5,993 7,174 소계 5,993 7,174 합계 19,324 16,630 18. 차입금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 차입처 이자율(%) 당반기 전기 Banker's Usance 국민은행, 신한은행 0.40 ~ 1.69 5,012 1,567 일반운전자금 대출 KEB하나은행 FTP기간별+1.71 1,000 - 합계 6,012 1,567 (2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 차입처 이자율(%) 당반기말 전기말 상환방법 석유개발사업자금(*1) 한국석유공사 2.00 8,739 9,280 성공불융자 토지매각차입거래(*2) 쌍용자원개발(주) 4.00 5,440 5,440 원리금 만기일시상환 시설자금(*3) 한국광물자원공사 국고채3년물(3개월)+0.1 19,916 17,700 2년거치 6년 분할상환 운영자금(*4) 한국광물자원공사 국고채3년물(3개월)+0.2 4,000 4,000 1년거치 3년분할상환 신디케이트론(*5) 한국산업은행 3.70 100,000 100,000 1년거치 4년 분할상환 한국산업은행 등 3.56 90,000 90,000 1년거치 2년 분할상환 신용협동조합중앙회 3.78 30,000 30,000 1년거치 2년 분할상환 환경개선자금 중소기업은행 1.39~1.72 2,733 1,310 3년거치 4년 분할상환 국민은행 1.72 246 - 3년거치 4년 분할상환 에너지이용합리화자금(*6) 신한은행 국고채3년물(3개월) -1.25 8,128 8,128 3년거치 5년 분할상환 KEB하나은행 국고채3년물(3개월) -1.25 2,441 2,441 3년거치 5년 분할상환 국민은행 국고채3년물(3개월) -1.25 840 - 3년거치 5년 분할상환 리파이낸싱(광업자금) 한국산업은행 3.87 9,998 10,000 1년거치후 4년 분할상환 신한캐피탈 3.79 19,995 20,000 1년거치후 2년 분할상환 농협손해보험 3.79 18,995 19,000 1년거치후 2년 분할상환 IBK캐피탈 4.02 10,000 10,000 1년거치후 2년 분할상환 한국광물자원공사 3.87 9,864 9,866 1년거치후 4년 분할상환 현대화시설대(*7,8) 한국광물자원공사 국고채3년물(3개월) -0.3 10,406 10,406 2년거치 6년 분할 한국광물자원공사 국고채3년물(3개월) -0.4 5,353 3,700 2년거치 6년 분할 선박구매대출 현대커머셜㈜ 4.80 12,000 11,505 6개월거치 5년분할상환 시설자금대출 KEB하나은행 4.40 4,525 - 2년거치 3년분할상환 일반자금대출 신한은행 금융채유통수익률 3년+1.97 2,500 - 1년거치 4년분할상환 소계 376,119 362,776 현재가치할인차금 (6,631) (7,791) 정부보조금(*9) 3,432 3,771 소계 372,920 358,756 차감: 유동성 대체 (100,809) (43,905) 차감계 272,111 314,851 (*1) 유전 탐사사업에 대하여 투자성공시 상환의무가 발생하고 투자 실패시 감면처리되는 성공불 융자 조건의 차입금으로서, (주)동양으로부터 연대보증을 제공받고 있으며, 또한 종속기업인 골든자원개발(주)가 발행한 백지수표 9매(전기: 9매)를 견질로 제공하고 있습니다.(*2) 연결실체는 2012년 11월 8일 쌍용자원개발(주)와 광산 공동개발을 위한 협약을 체결하고 강원도 삼척시에 소재한 연결실체 소유의 토지를 매각하였습니다, 동 계약 과 관련하여 채굴이 종료된 후에 동 토지를 재매입하는 약정을 맺고 있습니다.(*3) 이자율은 3개월 단위 변동금리로서 기준금리 3.125% 미만인 경우 3%, 이상일 경우 기준금리에 0.1% 가산한 이자율로 정해집니다.(*4) 이자율은 3개월 단위 변동금리로서 기준금리 3.125% 미만인 경우 3%, 이상일 경우 기준금리에 0.2% 가산한 이자율로 정해집니다.(*5) 당반기말 현재 한국산업은행 외 5개 금융기관으로 부터 240,000백만원의 신디케이트론 약정을 체결하고 있으며, 실행된 대출잔액은 220,000백만원입니다.(*6) 이자율은 3개월 단위 변동금리로서 기준금리 3.125% 미만인 경우 3%, 이상일 경우 기준금리에 1.25% 차감한 이자율로 정해집니다.(*7) 이자율은 3개월 단위 변동금리로서 기준금리 3.125% 미만인 경우 3%, 이상일 경우 기준금리에 0.3% 차감한 이자율로 정해집니다.(*8) 이자율은 3개월 단위 변동금리로서 기준금리 3.125% 미만인 경우 3%, 이상일 경우 기준금리에 0.4% 차감한 이자율로 정해집니다.(*9) 한국석유공사에서 차입한 장기차입금에 대해 회사의 신용도를 고려한 시장이자율로 평가된 공정가치와 거래금액과의 차이를 정부보조금으로 인식하고 그 잔액을 금융부채로 인식하고 있습니다.(3) 당반기말 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 상환금액 1년이내 101,082 1년초과 2년이내 120,804 2년초과 3년이내 58,146 3년초과 4년이내 44,643 4년초과 5년이내 21,942 5년초과 29,502 합계 376,119 19. 채무의 조정 지배기업은 2013년 10월 1일자로 춘천지방법원에 "채무자회생및파산에관한법률"에 따른 회생절차 개시를 신청한 후 10월 4일자로 서울중앙지방법원으로 이송되었으며, 2014년 3월 14일 관계인집회에서 회생계획안이 부결처리 되었으나 2014년 3월 18일 서울중앙지방법원으로부터 강제회생계획인가를 결정받았습니다. 인가된 회생 계획은 기존 여신의 상환유예등의 채무조정 내용을 포함하고 있습니다. 지배기업은 인가된 회생계획안에 따라 채무조정, 주식의 병합 및 신주의 발행을 실시하였습니다. (1) 당반기 및 전반기 중 회생채무의 변동내역과 전기 중 지배기업의 인가된 회생 계획상 채무조정 내역 및 회생채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초잔액 변동내역 반기말잔액 변제 회생계획확정이후조정금액 현재가치할인차금 상각 회생채권: 미확정구상채무 미정 - - - 미정 미확정보증채무 미정 - - - 미정 보증금채무 1,106 - - - 1,106 상거래채무 4,046 (91) - - 3,955 어음채무 2,772 - - - 2,772 특수관계인채무 14,054 - - - 14,054 회사채채무 109,641 (2,336) - - 107,305 합계 131,619 (2,427) - - 129,192 차감: 현재가치할인차금 (15,178) 171 - 4,899 (10,108) 연결조정 (4) (4) 유동성대체 (85,635) (86,875) 차감계 30,802 32,205 (단위 : 백만원) 구분 기초잔액 변동내역 반기말잔액 변제 회생계획확정이후조정금액 현재가치할인차금 상각 회생담보권 : 대여채무 182,757 (182,757) - - - 물상보증채무 미정 - - - 미정 소계 182,757 (182,757) - - - 회생채권 : 물상보증채무 미정 - - - 미정 미확정구상채무 미정 - - - 미정 미확정보증채무 미정 - - - 미정 보증채무 미정 - - - 미정 보증금채무 1,107 - - - 1,107 상거래채무 12,198 (7,481) - - 4,717 어음채무 3,326 - - - 3,326 특수관계인채무 16,353 - - - 16,353 회사채채무 142,978 (758) - - 142,220 소계 175,962 (8,239) - - 167,723 합계 358,719 (190,996) - - 167,723 차감: 현재가치할인차금 (31,059) 2,006 - 6,981 (22,072) 연결조정 (4) (4) 유동성대체 (71,775) (36,170) 차감계 255,881 109,477 (2) 당반기 및 전반기 중 인식한 채무조정이익 및 채무면제이익의 내역은 없습니다. (3) 인가된 회생계획에 따른 채무면제 및 조건변경 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 회생채무 구분 채권시인액 변제방법 회생담보권 대여채무 412,485 원금 및 개시전이자는 2014년부터 2017년에 걸쳐 전액을 현금으로 변제하고 개시후이자는 연 4.9%의 이자율을 적용하여 변제함. 회생채권 대여채무 19,386 원금 및 개시전이자는 2014년부터 2020년에 걸쳐 전액을 현금으로 변제하고 개시후이자는 전액 면제함. 미확정 구상채무 72,472 보증기관 등이 채무자 회사를 위하여 채무를 대위변제하는 경우에는 대위변제한 원금 및 개시전이자의 변제방법은 2014년부터 2020년에 걸쳐 변제함. 다만, 대위변제가 변제기일 이후에 발행하는 경우, 이미 변제기일이 경과된 채권은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제함. 개시후이자는 전액 면제함. 미확정 보증채무 31,229 주채무자에 대한 담보권을 실행 완료하거나, 채무자회사의 회생계획 인가일 이후 주채무자가 변제하여할 주채무를 이행하지 않고 그 불이행 상태가 1년 동안 지속되는 때에는 주채무자에 의하여 변제되지 아니한 채권잔액 전액을 2014년부터 2020년에 걸쳐 변제함. 다만 채무자가 변제할 사유가 2014년 변제기일 이후에 발생하는 경우, 이미 변제기일이 경과된 채권은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제함. 개시후 이자는 전액 면제함. 보증금 채무 1,108 보증금 채무는 거래처와의 계약이 종료되거나 중도에 적법하게 해지되어 반환사유가 발생하는 경우에는 원금 및 개시전 이자의 전액을 현금으로 변제하되 2014년부터 2017년에 걸쳐 변제함. 다만, 채무자가 변제할 사유가 2014년 변제기일 이후에 발생하는 경우, 이미 변제기일이 경과된 채권은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제함. 개시후 이자는 전액 면제함. 상거래채무 20,044 원금 및 개시전 이자의 전액을 변제하되, 2014년부터 2017년에 걸쳐 변제함. 개시후 이자는 면제함. 어음채무 5,544 원금 및 개시전 이자의 전액을 변제하되, 2014년부터 2017년에 걸쳐 변제함. 개시후 이자는 면제함. 조세채권 1,712 신고된 조세채무의 본세 및 인가결정일 전일까지 발생한 가산금 및 중가산금을 포함한 금액은 2013년도와 2014년에 전액 변제함. 다툼이 있는 경우에는 이의신청 또는 소송의 제기등을 통하여 확정함. 특수관계인 채무 8,418 김종오 등 특수관계인 개인의 시인된 원금 및 이자를 전액 면제함. 동양자산운용㈜의 시인된 원금 및 개시전 이자의 50%를면제하고 50%를 변제하되 2022년에 전액 변제함. 골든자원개발, 동양, 동양네트웍스, 동양매직, 동양매직서비스, 동양증권, 동양생명과학 등 기타 특수관계 법인 채무는 시인된 원금 및 이자의 50%를 면제하고 50%를 변제하되 2018년부터 2023년에 걸쳐 변제함. 개시후 이자는 면제함. 회사채 채무 235,347 시인된 원금 및 개시전 이자의 전액을 현금으로 변제하되,2014년부터 2020년에 걸쳐 변제함. 개시후 이자는 전액 면제함. 20. 확정급여부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전기 확정급여채무 현재가치 114,307 109,895 사외적립자산 공정가치 (63,095) (63,205) 합계 51,212 46,690 (2) 확정급여채무 당반기 및 전반기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 기초금액 109,895 100,882 당기근무원가 3,860 3,290 과거근무원가 - (83) 이자원가 1,285 1,133 급여지급액 (786) (1,365) 확정급여제도의 재측정요소: 인구통계학적 요인에 의한 손익 - - 재무적 요인에 의한 손익 - 4,205 경험적 요인에 의한 손익 - 817 계열사전입 56 92 기타 (3) - 반기말금액 114,307 108,971 (3) 사외적립자산1) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 기초금액 63,205 61,064 이자수익 735 680 급여지급액 (438) (5,942) 재측정요소 (407) (316) 반기말금액 63,095 55,486 2) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전기 지분증권 4,903 809 채무증권 7,621 9,907 예치금 40,953 41,065 국민연금전환금 438 441 기타 9,180 10,983 합계 63,095 63,205 3) 당반기 및 전반기 중 발생한 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 사외적립자산 125 327 104 364 (4) 총비용1) 당반기 및 전반기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 당기근무원가 1,887 3,860 1,647 3,290 과거근무원가 - - (83) (83) 순이자원가 274 550 228 453 합계 2,161 4,410 1,792 3,660 2) 당반기 및 전반기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 매출원가 1,799 3,683 1,493 3,015 판매비와관리비 362 727 299 645 합계 2,161 4,410 1,792 3,660 (5) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 법인세차감전 재측정요소 (242) (407) (5,330) (5,338) 법인세효과 59 99 1,172 1,174 법인세차감후 재측정요소 (183) (308) (4,158) (4,164) (6) 보험수리적가정 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 당반기 전기 할인율 2.01%~2.39% 2.01%~2.39% 퇴직률 사무직 4.37% ~ 15.35% 사무직 4.37% ~ 15.35% 생산직 4.37% 생산직 4.37% 해상직 15.75% 해상직 15.75% 기대임금상승률 사무직 4.45% ~ 6.00% 사무직 4.45% ~ 6.00% 생산직 4.45% 생산직 4.45% 해상직 4.41% 해상직 4.41% 21. 충당부채당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 광산복구충당부채 금융보증충당부채 소송충당부채 기타충당부채 합계 기초 18,251 1,850 2,536 661 23,298 설정 21 - 3,686 - 3,707 기타 - (36) - - (36) 기말: 18,272 1,814 6,222 661 26,969 유동성 - 1,814 844 661 3,319 비유동성 18,272 - 5,378 - 23,650 (단위: 백만원) 구분 광산복구충당부채 금융보증충당부채 소송충당부채 기타충당부채 합계 기초 18,079 1,746 792 257 20,874 설정 117 114 17 - 248 사용 - - - (170) (170) 기말: 18,196 1,860 809 87 20,952 유동성 - 1,860 809 87 2,756 비유동성 18,196 - - - 18,196 22. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 백만원) 구분 당반기 전기 발행할 주식의 총수 1,000,000,000 1,000,000,000 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 107,357,173 107,357,173 보통주자본금 53,679 53,679 2) 당반기 및 전반기 중 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 백만원) 구분 증감주식수 자본금 기초 107,357,173 53,679 전기말 107,357,173 53,679 기초 107,357,173 53,679 반기말 107,357,173 53,679 (2) 자본잉여금당반기 및 전반기 중 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 기초 214,829 214,829 반기말 214,829 214,829 23. 자기주식 연결실체는 2011년 중 주식회사 골든오일과의 합병 당시 주식회사골든오일이 보유하고 있었거나 주식매수청구권이 행사됨에 따라 자기주식 302백만원(보통주 101,721주)을 보유하게 되었습니다. 한편, 연결실체는 2012년 6월 1일 우리사주조합에 보유 중인 자기주식 97,194주(장부금액: 289백만원)를 출연한 바, 출연한 자기주식의 공정가치 252백만원을 주식보상비용으로 처리하고 자기주식의 공정가치와 장부금액 간 차이 37백만원을 자기주식처분손실로 처리하였습니다. 연결실체의 당반기 및 전반기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 백만원) 구분 당반기 전반기 주식수 금액 주식수 금액 기초 3,621 10 3,621 10 반기말 3,621 10 3,621 10 24. 기타자본 당반기말 및 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전기 기타포괄손익누계액: 매도가능금융자산평가손익 (1) (1) 해외사업환산손익 (2,881) (2,872) 소계 (2,882) (2,873) 기타자본항목: 감자차익 13,404 13,404 기타자본잉여금 2,881 2,881 자기주식처분손실 등 (174) (174) 소계 16,111 16,111 25. 이익잉여금 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전기 미처분이익잉여금 333,205 314,978 26. 매출액 및 매출원가(1) 당반기 및 전반기 중 발생한 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 재화의 판매로 인한 수익 178,753 333,217 159,448 275,413 기타의 매출액 4,820 10,169 5,171 10,313 합계 183,573 343,386 164,619 285,726 (2) 당반기 및 전반기 중 발생한 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 재화의 판매로 인한 원가 128,538 263,513 122,592 219,635 기타의 매출원가 1,745 3,753 3,092 5,804 합계 130,283 267,266 125,684 225,439 27. 판매비와 관리비 당반기 및 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 급여 2,939 6,366 3,256 6,608 퇴직급여 362 727 299 645 복리후생비 645 1,247 942 1,501 차량유지비 240 488 211 423 여비교통비 144 270 233 364 접대비 225 498 207 361 인쇄비 17 36 5 20 통신비 23 48 29 54 지급수수료 1,372 2,444 1,870 3,313 보험료 89 159 75 146 세금과공과금 304 561 1,624 1,916 임차료 225 370 251 391 회의비 7 17 7 21 교육훈련비 45 117 51 100 조작비 244 560 340 679 무형자산상각비 93 185 25 50 유형자산감가상각비 61 126 266 389 용역비 1,457 2,985 1,104 2,002 운반비 9,150 17,000 7,128 12,606 광고선전비 169 227 29 30 매출채권손상차손(환입) 29 (156) (442) (313) 기타의 판매관리비 30 162 - 46 합계 17,870 34,437 17,510 31,352 28. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반 기 및 전반기 중 발생한 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 유형자산처분이익 592 1,187 606 1,206 채무면제이익 - - 569 569 기타 405 814 286 688 합계 997 2,001 1,461 2,463 (2) 당반기 및 전반기 중 발생한 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 대여금및기타채권손상차손 - - 93 102 유형자산처분손실 2,311 2,311 - 72 소송충당부채전입 3,326 3,686 8 17 기타 2,070 3,938 948 1,003 합계 7,707 9,935 1,049 1,194 2 9. 금융 수익 및 금융비용(1) 당반기 및 전반기 중 발생한 순금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 금융수익 137 2,005 772 2,203 금융비용 (6,940) (14,135) (8,888) (16,372) 순금융비용 (6,803) (12,130) (8,116) (14,169) (2) 당반기 및 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 대여금및수취채권 상각후원가로 측정하는금융부채 합계 금융수익: 이자수익 545 - 545 기타금융수익 263 1,160 1,423 합계 808 1,160 1,968 금융원가: 이자비용 2,351 10,933 13,284 기타금융원가 360 491 851 합계 2,711 11,425 14,135 (단위: 백만원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는금융부채 합계 금융수익: 이자수익 600 44 - 644 기타금융수익 149 - 1,410 1,559 합계 749 44 1,410 2,203 금융원가: 이자비용 - - 15,391 15,391 기타금융원가 219 - 762 981 합계 219 - 16,153 16,372 30. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 재고자산의 변동 (993) (7,637) 4,132 (7,957) 원재료 및 상품 매입액 54,412 118,468 53,197 105,771 종업원급여 20,149 41,230 19,050 38,022 감가상각비 11,873 26,079 15,748 32,311 무형자산상각비 530 1,129 154 279 외주비 10,299 23,326 10,352 19,378 운반비 18,722 32,871 23,884 31,685 기타 33,161 66,237 16,677 37,302 합계(*1) 148,153 301,703 143,194 256,791 (*1) 포괄손익계산서 상 매출원가, 판매비와관리비용의 합계액입니다. 31. 주당손익 (1) 당반기 및 전반기 중 발생한 기본주당순이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주, 원) 구분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 반기순이익 16,707,482,478 18,535,192,628 4,272,536,560 8,613,708,576 지배기업 보통주소유주 귀속 반기순이익 16,707,482,478 18,535,192,628 4,272,536,560 8,613,708,576 가중평균유통보통주식수 107,353,552 107,353,552 107,353,552 107,353,552 지배기업 소유주지분 주당순이익 156 173 40 80 지배기업 소유주지분 주당계속영업이익 156 173 40 80 (2) 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 발행보통주식수 107,357,173 107,357,173 107,357,173 107,357,173 (-) 자기주식 (3,621) (3,621) (3,621) (3,621) 가중평균유통보통주식수 107,353,552 107,353,552 107,353,552 107,353,552 (3) 희석주당순이익 당반기말 및 전반기말 현재 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. 32. 특수관계자거래(1) 지배ㆍ종속기업 등의 현황(가) 지배기업 등의 현황당반기말 및 전기말 현재 지배기업의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 연결실체에 대한 지분율 비고 당반기 전기 (주)삼표 - - 최상위지배기업 삼표에스씨(주)(*1) 45.08% 45.08% 중간지배기업 (*1) 삼표시멘트㈜는 당반기중에 삼표에스씨㈜로 상호를 변경하였습니다.(나) 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율 비고 당기 전기 삼표자원개발(구: 다물제이호㈜)(*1) 100% 100% 한국 골든자원개발㈜ 100% 100% 한국/아르헨티나 Golden Oil Colombia Corp.(*2) 100% 100% 파나마 삼표라임스톤(주)(구: 동양라임스톤㈜)(*3) 100% 100% 한국 삼표에스앤씨㈜(구: 동양에스앤씨㈜)(*3) 100% 100% 한국 삼척에너지㈜(*4) 100% 100% 한국 삼표해운㈜(*3) 100% 100% 한국 (주)동양시멘트(*5) 100% - 한국 (*1) 전기 중 삼표자원개발(주)(구, 다물제이호(주))는 동일지배 하에 있던 동양시멘트이앤씨(주)를 흡수합병하였습니다.(*2) 당반기말 현재 종속기업인 골든자원개발(주)가 Golden Oil Colombia Corp의 발행주식 100%를 보유하고 있습니다.(*3) 전기 중 삼표라임스톤(주)(구: 동양라임스톤㈜), 삼표에스앤씨㈜(구: 동양에스앤씨㈜) 및 삼표해운(주)가 신규설립되었으며, 지배기업은 각각 100% 지분을 신규취득하였습니다.(*4) 지배기업은 2016년 5월 31일자로 동해그린에너지(유)로부터 삼척에너지(주) 지분 100%를 취득하였습니다.(*5) 지배기업은 당반기에 상호를 동양시멘트(주)에서 (주)삼표시멘트로 상호를 변경하면서, 상호 보호를 위하여 (주)동양시멘트를 설립하였습니다. (2) 주요 경영진에 대한 보상연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 단기종업원급여 1,210 2,448 1,184 2,071 퇴직급여 88 229 53 128 합계 1,298 2,677 1,237 2,199 (3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 유형자산 취득 2분기 누적 2분기 누적 2분기 누적 최상위지배기업 (주)삼표 1 3 11,664 21,886 639 1,099 기타의특수관계자 (주)삼표산업 15,577 27,034 829 2,189 - - (주)삼표기초소재 3,601 7,373 1,203 2,738 - - (주)남동레미콘 687 1,003 - - - - (주)유니콘 313 854 - - - - (주)알엠씨 238 443 - - - - 삼표레일웨이(주) 78 91 - - - - 삼표피앤씨(주) 1,508 2,758 - - - - (주)경한 318 467 - - - - (주)네비엔 281 623 609 7,566 5,012 9,297 청암 194 298 - - - - 합계 22,796 40,947 14,305 34,379 5,651 10,396 (단위: 백만원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 유형자산 취득 2분기 누적 2분기 누적 2분기 누적 최상위지배기업 (주)삼표 2 3 6,408 12,959 570 1,436 기타의특수관계자 (주)삼표산업 7,377 11,770 315 417 - - (주)삼표기초소재 411 2,041 210 300 - - (주)유니콘 247 573 - - - - (주)알엠씨 231 318 - - - - 삼표피앤씨(주) 1020 1,837 - - - - 삼표레일웨이(주) - - 24 39 - - (주)신대원 45 51 1,172 1,724 - - (주)경한 150 336 - - - - (주)네비엔 294 321 - 2,766 6,830 8,072 (주)남동레미콘 529 529 - - - - 합계 10,306 17,779 8,129 18,205 7,400 9,508 (4) 특수관계자에 대한 주요 채권,채무 내역 (가) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계구분 회사명 매출채권 미수금 합계 최상위지배기업 (주)삼표 - 110 110 기타의특수관계자 (주)삼표산업 6,858 158 7,016 (주)삼표기초소재 1,103 174 1,277 (주)남동레미콘 248 - 248 (주)알엠씨 87 - 87 삼표레일웨이(주) 59 - 59 삼표피앤씨(주) 595 - 595 (주)경한 - 2 2 (주)네비엔 47 1 48 청암 122 - 122 합계 9,119 445 9,564 (단위: 백만원) 특수관계구분 회사명 매출채권 미수금 합계 최상위지배기업 (주)삼표 78 105 183 기타의특수관계자 (주)삼표산업 3,026 186 3,212 (주)삼표기초소재 1,294 153 1,447 (주)신대원 3 1 4 (주)남동레미콘 41 - 41 (주)유니콘 111 - 111 (주)알엠씨 125 - 125 삼표레일웨이(주) 9 - 9 삼표피앤씨(주) 222 - 222 (주)경한 7 - 7 (주)네비엔 103 13 116 합계 5,019 458 5,477 (나) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계구분 회사명 매입채무 미지급금 기타 합계 최상위지배기업 (주)삼표 657 5,320 - 5,977 기타의특수관계자 (주)삼표산업 394 469 22 885 (주)삼표기초소재 145 1,137 - 1,282 삼표레일웨이(주) - 43 - 43 (주)네비엔 2,726 1,717 - 4,443 합계 3,922 8,686 22 12,630 (단위: 백만원) 특수관계구분 회사명 매입채무 미지급금 합계 최상위지배기업 (주)삼표 958 3,980 4,938 기타의특수관계자 (주)삼표산업 407 315 722 (주)삼표기초소재 43 397 440 (주)신대원 91 1,020 1,111 삼표레일웨이(주) - 43 43 (주)네비엔 151 2,374 2,525 합계 1,650 8,129 9,779 (5) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내용은 없습니다. (6) 당반기말 현재 종속기업의 자금조달 등을 위하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증내용 기타의특수관계자 (주)삼표산업 현대커머셜(주) 14,400 차입금 지급보증 기타의특수관계자 (주)삼표산업 신한은행 3,000 차입금 지급보증 기타의특수관계자 (주)삼표산업 KEB하나은행 12,000 차입금 지급보증 기타의특수관계자 (주)삼표산업 KEB하나은행 1,200 차입금 지급보증 33. 우발상황과 약정사항 (1) 당반기말 현재 연결실체는 회생담보채권의 조기변제(변제완료일: 2016년 5월 23일)를 위하여 한국산업은행 등 금융기관으로부터 240,000백만원 신디케이트론 약정을 체결하고 있습니다.(2) 당반기말 현재 연결실체는 신한은행 등과 28,031백만원(전기말: 13,302백만원)의 시설자금대출 및 운영자금대출한도 약정을 체결하고 있습니다.(3) 당반기말 현재 연결실체는 KEB하나은행 등과 20,513백만원(전기말: 19,337백만원)의 유산스한도약정을 체결하고 있습니다.(4) 당반기말 현재 연결실체는 아이비케이캐피탈과 5,000백만원(전기말: 5,000백만원), KEB하나은행 100백만원(전기말 : 100백만원)을 한도로 외상매출채권 담보대출 계약을 체결하고 있습니다.(5) 당반기말 현재 연결실체는 한국광물자원공사와 39,675백만원(전기말: 37,459백만원)의 시설자금대출 및 일반운영자금대출한도 약정을 체결하고 있습니다.(6) 당반기말 현재 연결실체는 현대커머셜과 12,000백만원(전기말: 12,000백만원)을 한도로 선박구매를 위해 담보대출 약정을 체결하고 있습니다. (7) 지급보증1) 당반기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 백만원) 제공한 자 보증처 보증금액 보증내용 (주)동양 한국석유공사 USD 11,429 성공불융자 채무보증 서울보증보험(주) 삼척시 등 169,808 광산복구 이행보증 등 (8) 미확정 회생채무 (단위: 백만원) 구분 채권자 채무조정 대상금액 권리변경 조건변경 회생채권: 미확정구상채무 서울보증보험(주) 72,472 미정 미정 미확정보증채무 서울보증보험(주) 31,229 미정 미정 합계 103,701 미정 미정 당반기말 현재 상기 미확정 회생채무의 최종 결과를 예측할 수 없으며, 연결실체는 이로 인한 영향을 예측할 수 없습니다. (9) 견질로 제공된 어음 및 수표당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 견질로 제공한 어음 및 수표 내역은 다음과 같습니다. (단위: 매) 구분 지급처 당반기 전기 적요 어음 (주)쌍용에코텍 1 1 탈황석고 공급계약에 대한 지급보증(견질어음 담보제공) 수표 한국석유공사 9 9 성공불융자 차입에 대한 담보제공 (10) 리파이낸싱 대출약정 당사는 석회석 광산운영에 대한 재원의 운영자금과 프로젝트파이낸싱으로 조달한 차입금의 만기전 상환을 위하여 2016년 10월 28일자로 한국산업은행 등 5개 대주단과 차입금조달에 대한 대출약정을 체결하였습니다.약정금액인 68,866백만원을 장기대출로 차입하였으며, 약정이자율은 고정금리로 아래와 같습니다. 1) 금융기관별 약정금액 (단위: 백만원) 차입처 최초약정액 상환후잔액 이자율(고정금리) 한국산업은행 10,000 9,998 3.87% 신한캐피탈 20,000 19,995 3.79% 농협손해보험 19,000 18,995 3.79% IBK캐피탈 10,000 10,000 4.02% 한국광물자원공사 9,866 9,864 3.87% 합계 68,866 68,852 2) 원금상환 및 이자지급이자는 약정에 따른 이자지급기간(매3개월)말에 지급하며, 원금상환조건은 다음과 같습니다. 구 분 대주 상환기일 Tranche A-1 한국산업은행, 한국광물자원공사 1년 거치후 4년 분할상환 Tranche A-2 신한캐피탈(주), 농협손해보험(주) 1년 거치후 2년 분할상환 Tranche B (주)IBK캐피탈 3) 재무약정가. 재무비율 유지삼표자원개발(주)는 이 약정의 계약기간 동안 부채비율을 250% 이하로 유지하여야 하고, 2017년회계연도부터 이자보상배율을 1.0 이상으로 유지해야 합니다.나. 최대주주 지위 유지삼표자원개발(주)의 지배기업인 삼표시멘트(주)(구, 동양시멘트㈜) 및 그 특수관계인은 삼표자원개발(주)의 발행주식 51% 이상을 보유하고 경영권을 유지해야 합니다. (11) 선박 판매 후 리스연결실체는 전기 이전에 선박에 대하여 판매 후 리스계약을 체결하였습니다. 연결실체는 동 리스계약을 금융리스계약으로 분류하였으며 이에 따라 처분으로 발생한 유형자산처분이익에 대하여 리스기간동안 기간경과에 따라 정액법으로 이연하여 인식하고 있습니다. 금융리스계약은 리스갱신권조항, 매수선택권 및 리스료변동관련 조항을 포함하고 있지 아니합니다. 한편 당반기말 및 전기말 현재 금융리스계약에 따라향후에 지급할 것으로 예상되는 최소리스료와 현재가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전기 최소리스료 현재가치 최소리스료 현재가치 1년 이내 5,469 5,172 5,653 5,345 1년 초과 5년 미만 15,458 11,901 18,116 13,622 5년 이상 - - - - 최소리스료 합계 20,927 17,073 23,769 18,967 (차감) 이자비용 부분 (3,854) - (4,802) - 최소리스료의 현재가치 17,073 17,073 18,967 18,967 (12) 계류 중인 소송사건당반기말 현재 연결실체가 피고인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 원고 청구금액 계류법원 내용 한국중부발전㈜ 108,020 서울중앙지방법원 손해배상 등 청구의 소(*1) 명성기공(합) 19,400 서울고등법원 선박인도 등 청구의 소 농협은행㈜ 2,156 의정부지방법원 배당이의의 소 김현우 외 53인 6,613 서울고등법원 근로자지위 확인 및 임금청구의 소(*2) 김성래 외 5인 등 1,155 서울중앙지방법원 등 근로자지위 확인 등의 소 기타 800 서울고등법원 등 손해배상 소송 등 합계 138,144 (*1) 2014년 8월에 매각된 포스파워(주)(구, 동양파워(주))의 주주였던 지배기업을 포함한 3개사를 대상으로 제기된 부진정연대채무 성격의 손해배상청구 소송에서 지배기업의 승소로 판결확정 되었습니다(주석 37 참조).(*2) 2016년 12월 중 1심 부분 패소 판결하였으며, 2017년 1월 항소로 인해 2심이 진행중입니다. 상기의 분쟁사건의 최종결과는 보고기간말 현재 예측될 수 없으며, 이에 따라 연결실체의 연결재무제표는 이러한 불확실성으로 인하여 발생가능한 조정사항을 반영하고 있지 않습니다 34. 영업부문 (1) 보고대상 영업부문의 식별연결실체가 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 보고대상 영업부문은 다음과 같습니다. 부문 영업의 성격 시멘트 사업부 시멘트 제조 및 판매 에너지 사업부 석유자원개발사업 연결실체는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있으며 각 영업부문의 성과는 반기별로 이사회에서 검토하고 있습니다. (2) 영업부문별 정보1) 영업부문별 매출액, 영업손익 및 반기순손익 (단위: 백만원) 구분 구분 합계 시멘트사업부 에너지사업부 연결조정 매출액 387,494 - (44,108) 343,386 영업이익(손실) 42,384 (146) (556) 41,682 반기순이익(손실) 21,144 (374) (2,235) 18,535 (단위: 백만원) 구분 구분 합계 시멘트사업부 에너지사업부 연결조정 매출액 299,970 - (14,244) 285,726 영업이익(손실) 28,736 (217) 416 28,935 반기순이익(손실) 8,126 (529) 1,017 8,614 2) 영업부문별 자산 및 부채금액 (단위: 백만원) 구분 시멘트사업부 에너지사업부 연결조정 합계 부문자산 1,470,634 1,072 (156,602) 1,315,104 부문부채 715,298 35,216 (50,341) 700,173 (단위: 백만원) 구분 시멘트사업부 에너지사업부 연결조정 합계 부문자산 1,388,703 941 (126,293) 1,263,351 부문부채 677,846 35,046 (46,255) 666,637 (3) 지역정보1) 지역별 외부고객으로부터의 수익 (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 국내 376,035 278,069 일본 6,916 8,014 기타 4,543 13,887 연결조정 (44,108) (14,244) 합계 343,386 285,726 연결실체의 지역별 외부고객으로부터의 수익은 고객의 위치를 기준으로 산정하였습니다.2) 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다. (4) 주요 고객에 대한 정보당반기 및 전반기 중 연결실체 전체 매출액의 10% 이상인 거래처는 없습니다. 35. 위험관리연결실체의 주요 금융부채는 매입채무, 차입금 및 사채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동 및 재무활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 기타채권, 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 매도가능금융자산 등을 보유하고 있습니다.연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. (1) 시장위험연결실체는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성됩니다. (가) 이자율 위험 이자율위험이란 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체의 이자율 위험은 주로 변동이자율로 발행된 차입금으로부터 발생합니다. 당반기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전기 변동이자부차입금 53,584 46,375 당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동 시 차입금으로부터 발생하는 이자비용이 법인세비용차감전 순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 1% 상승 시 1% 하락 시 변동이자부차입금 (266) 266 (나) 환위험환위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 주로 판매, 구매 및 차입활동과 관련된 화폐성 외화자산과 외화부채에서 발생하는 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, EUR, CAD 입니다. 당반기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 통화 당반기 전기 자산 부채 자산 부채 USD 870 17,857 550 14,189 JPY 2,350 600 1,415 664 EUR - 196 - 232 CAD - 1,813 - 1,850 합계 3,220 20,466 1,965 16,935 당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시상기 자산부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 법인세비용차감전 순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 통화 10% 상승 시 10% 하락 시 USD (1,699) 1,699 JPY 175 (175) EUR (20) 20 CAD (181) 181 합계 (1,725) 1,725 (다) 기타 가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 당반기말 및 전기말 현재 기타가격위험에 노출된 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 통화 당반기 전기 매도가능금융자산 2,873 2,873 당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 자산의 공정가치가 10% 변동할 경우에 기타포괄손익(법인세비용차감전)에 미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 10% 상승 시 10% 하락 시 매도가능금융자산 287 (287) (2) 신용위험 (가) 신용위험 노출금액 당반기말 및 전기말 현재 신용위험의 최대노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전기 금융자산 209,830 192,410 금융보증부채 1,813 1,850 합계 211,643 194,260 (나) 금융상품의 신용위험 당반기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대여금및수취채권의 내역은 없습니다. (3) 유동성위험 유동성위험은 만기도래시에 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험입니다. 그 결과는 부채를 상환하거나 금융보증 및 미사용 대출약정을 이행할의무를 충족하지 못하는 것입니다. 연결실체는 차입금 상환스케줄 및 자금수지의 지속적 관리를 통해 유동성위험을 적절히 관리하고 있습니다.연결실체의 금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같으며, 표시된 현금흐름은 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 것입니다. (단위: 백만원) 구분 1년 이내 1년 초과5년 이내 5년 초과 합계 매입채무 및 기타유동채무 67,786 - - 67,786 단기차입금 6,041 - - 6,041 유동성장기차입금 104,689 - - 104,689 유동회생채무 90,491 - - 90,491 유동성금융리스부채 5,469 - - 5,469 기타비유동채무 - 4,488 3,335 7,823 비유동회생채무 - 27,452 11,243 38,695 금융리스부채 - 15,458 - 15,458 장기차입금 9,505 263,149 29,997 302,651 금융보증부채 1,813 - - 1,813 합계 285,794 310,547 44,575 640,916 (단위: 백만원) 구분 1년 이내 1년 초과5년 이내 5년 초과 합계 매입채무 및 기타유동채무 71,211 - - 71,211 단기차입금 1,567 - - 1,567 유동성장기차입금 44,179 - - 44,179 유동회생채무 92,920 - - 92,920 유동성금융리스부채 5,653 - - 5,653 기타비유동채무 - 1,688 3,225 4,913 비유동회생채무 - 26,349 12,349 38,698 금융리스부채 - 18,116 - 18,116 장기차입금 11,072 305,795 30,057 346,924 금융보증부채 1,850 - - 1,850 합계 228,452 351,948 45,631 626,031 (4) 자본관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전기 부채 700,173 666,637 자본 614,931 596,713 부채비율 113.9% 111.7% 36. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 유형자산 취득 관련 미지급금 4,119 9,387 유형자산 취득 관련 미지급금 지급액 4,416 9,393 37. 보고기간후 사건(1) 계류중인 소송사건2017년 4월 25일에, 한국중부발전㈜가 포스파워㈜(구: 동양파워(주))의 주주였던 지배기업을 포함한 3개사를 대상으로 제기한 손해배상청구소송(소송가액 : 108,020백만원)에서 2017년 7월 15일자로 지배기업의 승소로 판결확정 되었습니다(판결선고일 : 2017년 6월 20일).(2) 대출약정2017년 7월 21일자로 신한은행과 일반운영자금대출약정 등[한도 : 6,000백만원, 선박담보제공(채권 최고액 : 7,200백만원)]을 체결하고, 2017년 7월 25일자로 4,000백만원을 차입하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 27 기 반기말 2017.06.30 현재 제 26 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 반기말 제 26 기말 자산 유동자산 264,730,805,504 243,862,597,452 현금및현금성자산 64,963,443,377 60,987,180,332 단기금융상품 30,450,000,000 30,150,000,000 유동매도가능금융자산 12,721,847 16,876,847 매출채권 93,908,004,973 87,688,206,677 기타유동채권 10,580,439,490 5,492,783,382 재고자산 59,955,064,728 53,037,880,136 기타유동자산 4,861,131,089 6,489,670,078 비유동자산 922,340,889,802 907,646,206,459 매도가능금융자산 2,874,225,680 2,874,225,680 장기매출채권 679,123,066 893,274,282 장기금융상품 5,000,000 5,000,000 기타비유동채권 6,995,529,485 5,673,532,777 종속기업투자 149,851,146,717 124,021,196,717 유형자산 561,979,187,830 584,309,536,180 투자부동산 449,682,300 449,682,300 무형자산 172,122,134,852 172,318,138,967 이연법인세자산 25,071,995,415 15,167,471,246 기타비유동자산 2,312,864,457 1,934,148,310 자산총계 1,187,071,695,306 1,151,508,803,911 부채 유동부채 278,923,996,725 227,801,791,469 유동성충당부채 1,868,090,430 1,850,793,290 매입채무 33,699,365,862 32,669,884,054 단기차입금 5,012,140,754 1,566,961,394 유동성장기차입금 87,792,434,292 43,019,322,046 유동성회생채무 86,878,511,617 85,639,260,033 기타유동채무 37,632,616,708 39,521,681,212 기타유동부채 12,007,790,430 10,031,032,540 유동성금융리스부채 5,171,904,292 5,345,369,031 당기법인세부채 8,861,142,340 8,157,487,869 비유동부채 307,626,268,054 338,623,091,284 충당부채 25,073,109,746 21,820,923,761 장기차입금 174,434,008,564 213,968,229,605 금융리스부채 11,900,842,446 13,621,597,933 비유동회생채무 32,204,696,286 30,801,615,107 기타비유동채무 7,603,488,749 4,909,056,970 확정급여부채 50,416,883,017 46,327,557,369 기타비유동부채 5,993,239,246 7,174,110,539 부채총계 586,550,264,779 566,424,882,753 자본 자본금 53,678,586,500 53,678,586,500 주식발행초과금 214,829,313,501 214,829,313,501 자기주식 (10,527,382) (10,527,382) 기타포괄손익누계액 (1,043,760) (1,043,760) 기타자본항목 13,766,092,258 13,766,092,258 이익잉여금(결손금) 318,259,009,410 302,821,500,041 자본총계 600,521,430,527 585,083,921,158 자본과부채총계 1,187,071,695,306 1,151,508,803,911 포괄손익계산서 제 27 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 26 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 반기 제 26 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 183,610,393,115 343,370,820,410 164,641,787,350 285,612,318,598 매출원가 139,463,931,925 280,700,849,099 129,844,937,860 225,536,331,797 매출총이익 44,146,461,190 62,669,971,311 34,796,849,490 60,075,986,801 판매비와관리비 (17,868,168,965) (34,280,319,731) (17,221,701,822) (30,944,359,957) 영업이익(손실) 26,278,292,225 28,389,651,580 17,575,147,668 29,131,626,844 금융수익 1,578,933,741 3,748,362,567 1,435,253,300 2,603,915,142 금융비용 (5,762,125,154) (11,660,991,194) (8,340,107,373) (15,227,292,867) 기타수익 5,322,422,644 6,318,104,650 879,831,535 1,881,457,262 기타비용 (6,607,140,358) (8,989,829,947) (1,158,978,149) (1,290,109,322) 종속기업투자손실 (350,000,000) (300,000,000) 법인세비용차감전순이익(손실) 20,810,383,098 17,455,297,656 10,391,146,981 16,799,597,059 법인세비용(수익) 4,627,673,895 1,709,355,154 9,382,756,515 7,359,322,091 당기순이익(손실) 16,182,709,203 15,745,942,502 1,008,390,466 9,440,274,968 기타포괄손익 (183,259,375) (308,433,133) (4,158,086,964) (4,220,954,368) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (183,259,375) (308,433,133) (4,158,086,964) (4,220,954,368) 확정급여제도의 재측정요소 (183,259,375) (308,433,133) (4,158,086,964) (4,220,954,368) 총포괄손익(손실) 15,999,449,828 15,437,509,369 (3,149,696,498) 5,219,320,600 주당손익 기본주당이익(손실) 151 147 9 88 희석주당이익(손실) 151 147 9 88 자본변동표 제 27 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 26 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자기주식 기타포괄손익누계액 기타자본항목 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 53,678,586,500 214,829,313,501 (10,527,382) (1,043,760) 13,627,533,994 261,140,585,510 543,264,448,363 자본의 변동 당기순이익 9,440,274,968 9,440,274,968 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 (4,220,954,368) (4,220,954,368) 2016.06.30 (기말자본) 53,678,586,500 214,829,313,501 (10,527,382) (1,043,760) 13,627,533,994 266,359,906,110 548,483,768,963 2017.01.01 (기초자본) 53,678,586,500 214,829,313,501 (10,527,382) (1,043,760) 13,766,092,258 302,821,500,041 585,083,921,158 자본의 변동 당기순이익 15,745,942,502 15,745,942,502 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 (308,433,133) (308,433,133) 2017.06.30 (기말자본) 53,678,586,500 214,829,313,501 (10,527,382) (1,043,760) 13,766,092,258 318,259,009,410 600,521,430,527 현금흐름표 제 27 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 26 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 반기 제 26 기 반기 영업활동으로 인한 현금흐름 28,783,339,682 39,101,840,774 당기순이익(손실) 15,745,942,502 9,440,274,968 당기순이익(손실)에 대한 조정 38,938,807,315 52,238,328,774 퇴직급여 3,967,184,254 3,596,979,700 유형자산감가상각비 21,167,179,824 28,693,701,391 무형자산상각비 257,184,216 189,964,471 대여금및기타채권손상차손 212,869,683 충당부채전입 3,707,392,061 134,389,862 이자비용 11,158,195,359 14,399,437,158 외화환산손실 95,075,124 16,078,230 유형자산처분손실 1,381,139,050 72,228,982 매도가능금융자산처분손실 60,315 51,688 종속기업투자손실 350,000,000 300,000,000 법인세비용 1,709,355,154 7,359,322,091 매출채권손상차손환입 (156,291,915) (312,939,884) 이자수익 (480,806,977) (572,913,058) 금융보증충당부채환입 (437,908,936) (558,580,211) 외화환산이익 (13,968,893) (86,668,711) 배당금수익 (2,192,214,425) 유형자산처분이익 (1,572,766,896) (1,205,592,618) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (10,205,783,481) (14,494,196,885) 매출채권 (6,058,470,364) (8,276,427,463) 기타유동채권 (2,962,404,296) (282,646,562) 재고자산 (6,917,184,592) (7,462,215,719) 기타유동자산 1,626,068,389 (12,004,193,298) 장기매출채권 214,151,216 410,128,118 기타비유동자산 (378,716,147) (1,120,497,088) 유동충당부채 (3,619,364,441) 매입채무 1,015,535,206 18,793,062,756 기타유동채무 (1,677,392,667) (8,259,657,082) 기타유동부채 1,976,757,890 1,247,499,288 기타비유동채무 3,240,634,359 1,133,813,377 퇴직급여지급 (775,382,336) (1,341,054,878) 관계사전입 56,425,670 345,177,797 관계사전출 (3,326,356) 사외적립자산의 지급 437,520,547 5,942,178,310 이자수취 391,200,156 489,865,679 이자지급 (5,404,177,325) (4,824,010,533) 배당금 수취 2,192,214,425 법인세납부(환급) (12,874,863,910) (3,748,421,229) 투자활동으로 인한 현금흐름 (28,584,119,140) (78,249,538,389) 투자활동으로 인한 현금 유입액 263,060,035 9,537,204,632 장기금융상품의 감소 1,500,000 유동매도가능금융자산의 처분 4,155,000 4,128,312 유형자산의 처분 49,730,435 137,759,780 임차보증금의 감소 208,763,000 9,393,816,540 비유동수입보증금의 증가 411,600 투자활동으로 인한 현금 유출액 (28,847,179,175) (87,786,743,021) 장기대여금의 증가 (212,869,683) 단기금융상품의 증가 (300,000,000) 종속기업투자의 취득 (351,000,000) (49,280,440,202) 유형자산의 취득 (26,667,824,305) (35,928,715,026) 무형자산의 취득 (27,515,000) (70,137,900) 임차보증금의 증가 (1,500,839,870) (2,294,580,210) 재무활동현금흐름 3,776,982,057 33,809,252,908 재무활동으로 인한 현금 유입액 10,778,478,341 226,203,818,956 단기차입금의 차입 6,053,478,341 1,221,330,873 장기차입금의 차입 4,725,000,000 224,982,488,083 재무활동으로 인한 현금 유출액 (7,001,496,284) (192,394,566,048) 단기차입금의 상환 (2,680,555,073) 유동성회생채무의 상환 (2,426,720,985) (190,521,271,432) 금융리스부채의 상환 (1,894,220,226) (1,873,294,616) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 60,446 34,280,598 현금의 증가(감소) 3,976,263,045 (5,304,164,109) 기초의 현금 60,987,180,332 51,341,452,964 기말의 현금 64,963,443,377 46,037,288,855 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 삼표시멘트(구, 동양시멘트주식회사, 이하 "당사")는 2002년 3월 6일에 시멘트제품의 제조와 판매를 주요 목적사업으로 주식회사 동양의 시멘트사업부문이 분리되어 현물출자 및 사업양수도 방식으로 설립되었습니다. 당반기말 현재 강원도 삼척시 소재 본공장 외에 전국에 22개 분공장을 유지하고 있으며, 당사의 본사는 강원도 삼척시 동양길 20에 소재하고 있습니다. 당사는 2010년 7월 1일자로 주식회사 골든오일과 합병하였습니다. 주식회사 골든오일은 주식회사 시나비전의 상호로 1990년 12월에 설립되어 2001년 1월에 주권을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 합병 이후 주식회사 골든오일과 관련한 영업부문인 에너지사업부는 2013년 4월 1일을 분할기일로 하여 물적분할되어 골든자원개발(주)가 설립되었습니다. 합병은 법률적으로 합병주체인 주식회사 골든오일이 동양시멘트주식회사를 흡수합병하는 형식이었으나 합병 후 피합병법인의 대주주가 합병법인의 대주주가 됨에 따라 실질적인 합병주체는 동양시멘트주식회사입니다. 또한, 합병 후 법률상 합병법인인 주식회사 골든오일은 상호를 동양시멘트주식회사로 변경하였습니다. 한편, 당사는 2013년 10월 1일에 춘천지방법원에 채무자회생및파산에관한법률에 따른 회생절차 개시를 신청하여, 2013년 10월 17일에 회생절차 개시결정을 인가 받았으며, 당사가 제출한 회생계획안이 2014년 3월 14일에 관계인집회에서 부결처리되었으나 2014년 3월 18일에 서울중앙지방법원으로부터 강제회생계획인가를 결정받았습니다. 또한 당사는 제1차년도(2014년)에 예정된 회생담보권 및 회생채권을 초과변제하여 채무자회생및파산에관한법률 제283조 제1항이 정한 회생절차의 종결 요건을 갖추어 2015년 3월 6일자로 서울중앙지방법원으로부터 회생절차 종결 결정을 받았습니다. 당사는 2017년 3월 24일에 상호를 동양시멘트(주)에서 (주)삼표시멘트로 변경하였습니다. 당반기말 현재 당사의 최대주주는 삼표에스씨(주)이며, 지분율은 45.08%입니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2017년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표 는 보고기간말인 2017년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사 는 201 7 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급 ·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구 분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 사업모형 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정1) 당기손익- 공정가치 측정2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 207,581백만원, 매도가능금융자산 2,887백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 207,581백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 201 7년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 13백만원을 보유하고 있고, 이 중에는 복합상품에서 내재파생상품을 분리한 후 주계약이 채무상품인 경우는 없습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2017년 6월 30일 현재 위에 해당하는 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 2,874백만원이고, 당반기 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 6월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 보유하고 있지 않습니다. ② 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 2017년 6월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품 207,581백만원(대여금 및 수취채권 207,581백만원), 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 13백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 22,649백만원을 설정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 경과규정에 따라 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일(최초 적용일) 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도의 이익잉여금(또는 적절하다면 다른 자본 요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식할 예정입니다. 해당 경과규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은계약에만 이 기준서를 소급하여 적용하고, 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 6월 30일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 기말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 2.2 회계정책 반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 비교표시 재무제표 재작성당사는 당기중 일부계정의 표시방법을 변경하였으며, 당반기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 비교표시 재무제표의 일부계정과목을 동일하게 재분류하였습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전기 예금 64,963 60,987 5. 사용이 제한된 금융자산 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전기 장기금융상품: 당좌개설보증금 5 5 합계 5 5 6. 단기금융상품과 장기금융상품(1) 당반기말 및 전기말 현재 단기금융상품 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전기 정기예금 30,000 30,000 정기적금 450 150 합계 30,450 30,150 (2) 당반기말 및 전기말 현재 장기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전기 당좌개설보증금 5 5 7. 매도가능금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전기 지분증권: 비상장주식 2,873 2,873 기타출자금 1 1 소계 2,874 2,874 채무증권: 국공채 13 17 소계 13 17 합계 2,887 2,891 유동 13 17 비유동 2,874 2,874 (2) 당반기 및 전반기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 기초 2,891 4,544 취득 - - 처분 (4) (4) 손상 - - 상각(*1) - 44 반기말 2,887 4,584 (*1) 전반기 중 포스파워㈜(구:동양파워㈜) 발행 전환사채에 대해 이자수익 44백만원을 인식하였습니다. (3) 당반기 및 전반기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 없습니다. (4) 당반기말 및 전기말 현재 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 종목명 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 한일대우시멘트(주) 174,400 8.70% 78 - 동양인터내셔널(주) 93,640 14.32% 4,735 1,130 동양레저(주) 74,200 2.12% 2,279 1,743 합계 7,092 2,873 (단위: 백만원) 종목명 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 한일대우시멘트(주) 174,400 8.70% 78 - 동양인터내셔널(주) (*1) 93,640 14.32% 4,735 1,130 (주)동양레저 74,200 2.12% 2,279 1,743 합계 7,092 2,873 (*1) 전기 중 동양인터내셔널(주) 주식의 회수가능액이 장부금액에 미달하여 452백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 8 . 금융자 산과 금융부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정되는 금융자산: 매도가능금융자산 지분증권 2,873 2,873 2,873 2,873 채무증권 13 13 17 17 소계 2,886 2,886 2,890 2,890 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 매도가능금융자산 지분증권 1 1 1 1 소계 1 1 1 1 대여금및수취채권 현금및현금성자산 64,963 64,963 60,987 60,987 단기금융상품 30,450 30,450 30,150 30,150 매출채권 93,908 93,908 87,688 87,688 기타유동채권 10,580 10,580 5,492 5,492 장기매출채권 679 679 893 893 장기금융상품 5 5 5 5 기타비유동채권 6,996 6,996 5,674 5,674 소계 207,581 207,581 190,889 190,889 금융자산 합계 210,468 210,468 193,780 193,780 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 33,699 33,699 32,670 32,670 유동성회생채무 86,879 86,879 85,639 85,639 기타유동채무 37,633 37,633 39,522 39,522 단기차입금 5,012 5,012 1,567 1,567 유동성장기차입금 87,792 88,430 43,019 43,019 유동성금융리스부채 5,172 5,172 5,345 5,345 장기차입금 174,434 177,704 213,968 213,968 금융리스부채 11,901 11,901 13,622 13,622 비유동회생채무 32,205 32,205 30,802 30,802 기타비유동채무 7,603 7,603 4,909 4,909 소계 482,330 486,238 471,063 471,063 기타 금융보증충당부채 7,808 7,808 8,246 8,246 소계 7,808 7,808 8,246 8,246 금융부채 합계 490,138 494,046 479,309 479,309 당사의 금융상품 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.① 매출채권, 기타유동채권, 매입채무 및 기타유동채무매출채권, 기타유동채권, 매입채무 및 기타유동채무는 만기가 단기로서 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치는 장부금액과 동일하다고 가정하였습니다.② 매도가능금융자산비상장 매도가능금융자산은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우를 제외하고는 적절한 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하였습니다. 비상장주식의 공정가치 평가시에는 평가기준일까지 이용가능한 자료나 정보만을 사용하여 평가대상회사의 사업내용, 향후 전망 및 산업환경 등이 평가대상회사에 미치는 영향을 고려하였으며, 추정기간 평가대상회사의 주요 사업구조는 변화하지 않는 것으로 가정하였습니다.③ 장기매출채권 및 기타비유동채권당사는 이자율, 해당국가의 위험요소, 고객의 개인 신용도 및 프로젝트 파이낸싱방식의 프로젝트의 위험성격 등의 변수에 기초하여 장기매출채권 및 기타비유동채권을 평가하였습니다. 이 평가에 기초하여 대여금 등의 채권에 예상되는 손실에 대비한 충당금을 적립한 바, 동 충당금을 차감한 당해 채권 금액은 동 채권의 공정가치 계산금액과 중요한 차이가 없습니다. 따라서 대여금 등의 채권의 공정가치는 충당금 차감 후 장부금액과 동일하다고 가정하였습니다. ④ 단ㆍ장기금융상품, 차입금 및 기타비유동채무단ㆍ장기금융상품, 차입금 및 기타비유동채무의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 금융상품의 할인률로 할인하여 추정된 금액입니다. 차입금 중 저리의 정책자금의 공정가치 측정에 사용될 적정할인율은 당사의 일반차입금에 적용되는 이자율과 동일하다고 가정하였습니다. (2) 금융상품의 공정가치서열금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다. 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수로 측정된 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)로 측정된 공정가치 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 범주 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산(지분증권) - - 2,873 2,873 매도가능금융자산(채무증권) - 13 - 13 (단위: 백만원) 범주 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산(지분증권) - - 2,873 2,873 매도가능금융자산(채무증권) - 17 - 17 (3) 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전기 가치평가기법 투입변수 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 비상장주식(*1) 동양인터내셔널(주) - - 1,130 - - 1,130 순자산가치법 상장주식 종가 동양레저(주) - - 1,743 - - 1,743 현금흐름 할인모형 할인율 국공채 - 13 - - 17 - 현금흐름 할인모형 할인율 (*1) 수준3의 지분증권 중 동양인터내셔널㈜는 당반기말 현재의 보유 상장주식의 종가 등을 사용하여 순자산가치를 측정하였으며, 동양레저㈜는 시장성 없는 지분증권으로 활성시장이 존재하지 않아 현금흐름할인법(DCF법)으로 평가하였습니다. (4) 당반기 및 전반기 중 수준 3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 기초 2,873 3,325 손상 - - 반기말 2,873 3,325 (5) 다음 표는 수준 3 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 유의적인 관측가능하지않은 투입변수 범위(가중평균) 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치 측정치 간의 연관성 당반기 전기 동양레저(주) 1,743 1,743 할인된현금흐름 영구성장률 -1.00%~1.00%(0.00%) 영구성장률이 상승(하락)하고가중평균자본비용이 하락(상승)한다면 비상장주식의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. 가중평균자본비용 8.99%~10.99%(9.99%) 동양인터내셔널(주)의 공정가치는 관측가능한 상장주식의 주가와 기타 관측불가능한 기타 자산 및 부채의 합으로써 산출하고 있습니다. 동양인터내셔널(주)는 관측불가능한 투입 변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능합니다. (6) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준 3의 금융상품의 공정가치측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 관측가능하지 않은투입변수 합리적으로 가능한 관측가능하지않은 투입변수의 변동 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 비상장주식 영구성장률 +/- 1%(0.00%) 41 (34) 가중평균자본비용 +/-1%(9.99%) 100 (82) 9. 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 매출채권 기타채권 합계 미수금 보증금 미수수익 대여금 소계 채권가액 96,857 12,470 6,385 103 19,258 38,216 135,073 대손충당금 (2,270) (1,121) - - (19,258) (20,379) (22,649) 현재가치할인차금 - (257) (4) - - (261) (261) 순장부금액 94,587 11,092 6,381 103 - 17,576 112,163 유동성 93,908 10,477 - 103 - 10,580 104,488 비유동성 679 615 6,381 - - 6,996 7,675 (단위: 백만원) 구분 매출채권 기타채권 합계 미수금 보증금 미수수익 대여금 소계 채권가액 91,095 7,444 5,091 47 19,258 31,840 122,935 대손충당금 (2,514) (1,121) - - (19,258) (20,379) (22,893) 현재가치할인차금 - (290) (5) - - (295) (295) 순장부금액 88,581 6,033 5,086 47 - 11,166 99,747 유동성 87,688 5,446 - 47 - 5,493 93,181 비유동성 893 587 5,086 - - 5,673 6,566 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 받을어음의 경우 90일에서 120일입니다. (2) 당반기 및 전반기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 개별적 손상 집합적 손상 합계 당기초 2,277 237 2,514 설정(환입) - (156) (156) 제각 등 (88) (88) 당반기말 2,189 81 2,270 (단위: 백만원) 구분 개별적 손상 집합적 손상 합계 전기초 3,659 116 3,775 설정(환입) (398) 85 (313) 전반기말 3,261 201 3,462 (3) 당반기 및 전반기 중 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 개별적 손상 집합적 손상 합계 당기초 20,379 - 20,379 당반기말 20,379 - 20,379 (단위: 백만원) 구분 개별적 손상 집합적 손상 합계 전기초 20,142 - 20,142 설정(환입) 213 - 213 전반기말 20,355 - 20,355 10. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전기 유동 비유동 유동 비유동 선급금 809 - 1,345 - 선급비용 3,810 2,313 3,113 1,934 기타 242 - 2,032 - 합계 4,861 2,313 6,490 1,934 11. 재고자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전기 상품 2,053 1,088 제품 139 123 미포장시멘트 9,339 9,361 반제품 10,246 10,652 원재료 14,644 7,262 저장품 23,219 19,519 미착품 315 5,033 합계 59,955 53,038 (2) 당반기 및 전반기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실(환입)은 없습니다. 12. 종속기업투자 (1) 현황 및 투자내용당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황 및 투자내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 기업명 지분율(%) 주된사업장 결산월 장부금액 측정방법 삼표자원개발(주) 100.00% 강원도 삼척시 12월 74,001 원가법 골든자원개발(주) 100.00% 서울시 종로구 12월 - 원가법 삼표라임스톤(주)(*1) 100.00% 강원도 삼척시 12월 10 원가법 삼표에스앤씨(주)(*1) 100.00% 강원도 삼척시 12월 10 원가법 삼척에너지(주) 100.00% 강원도 삼척시 12월 49,000 원가법 삼표해운(주) 100.00% 부산시 서구 12월 26,829 원가법 (주)동양시멘트(*2) 100.00% 강원도 삼척시 12월 1 원가법 합계 149,851 (*1) 당반기 중 종속회사 동양라임스톤(주), 동양에스앤씨(주)는 각각 삼표라임스톤(주), 삼표에스앤씨(주)로 상호 변경되었습니다.(*2) 당사는 당반기에 상호를 동양시멘트(주)에서 (주)삼표시멘트로 변경하면서, 상호 보호를 위하여 (주)동양시멘트를 설립하였습니다. (단위: 백만원) 기업명 지분율(%) 주된사업장 결산월 장부금액 측정방법 삼표자원개발(주)(*1) 100.00% 강원도 삼척시 12월 74,001 원가법 골든자원개발(주) 100.00% 서울시 종로구 12월 - 원가법 솔로몬티에스(주)(*2) 100.00% 서울시 종로구 12월 - 원가법 동양라임스톤(주)(*3) 100.00% 강원도 삼척시 12월 10 원가법 동양에스앤씨(주)(*3) 100.00% 강원도 삼척시 12월 10 원가법 삼척에너지(주)(*4) 100.00% 강원도 삼척시 12월 49,000 원가법 삼표해운(주)(*3) 100.00% 부산시 서구 12월 1,000 원가법 합계 124,021 (*1) 전기 중 삼표자원개발(주)(구, 다물제이호(주))는 동일지배 하에 있던 동양시멘트이앤씨(주)를 흡수합병하였습니다.(*2) 전기 중 당사는 회생절차에 따른 부인권 소송 등을 수행하기 위하여 물적분할하였던 솔로몬티에스(주)의 부인권 소송이 모두 확정되었고, 회생절차 종결 결정을 받음에 따라 2016년 11월 1일자로 솔로몬티에스(주)를 흡수합병하였습니다.(*3) 전기 중 당사는 동양라임스톤(주), 동양에스앤씨(주) 및 삼표해운(주)를 신규설립하였으며, 각각 100% 지분을 신규취득하였습니다.(*4) 전기 중 당사는 2016년 5월 31일자로 동해그린에너지(유)로부터 삼척에너지(주)의 지분 100%(보통주식 20,160백만원 및 신종자본증권(전환사채) 28,840백만원)를 신규취득하였습니다. (2) 변동내용 당반기 및 전반기 중 종속기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 기업명 기초 취득 손상 반기말 삼표자원개발(주) 74,001 - - 74,001 골든자원개발(주)(*1) - 350 (350) - 삼표라임스톤(주) 10 - - 10 삼표에스앤씨(주) 10 - - 10 삼척에너지(주) 49,000 - - 49,000 삼표해운(주)(*2) 1,000 25,829 - 26,829 (주)동양시멘트 - 1 - 1 합계 124,021 26,180 (350) 149,851 (*1) 당반기말 현재 골든자원개발㈜는 전액 자본잠식 상태로 당반기 중 추가 출자한 금액 350백만원에 대하여 전액 손상차손으로 인식하였습니다.(*2) 삼표해운(주)는 2016년 8월 12일에 설립하였습니다. (단위: 백만원) 기업명 기초 취득 손상 반기말 삼표자원개발(주) 74,001 - - 74,001 골든자원개발(주)(*1) - 300 (300) - 솔로몬티에스(주)(*2) 8,205 - - 8,205 동양라임스톤(주) - 10 - 10 동양에스앤씨(주) - 10 - 10 삼척에너지(주)(*3) - 48,960 - 48,960 합계 82,206 49,280 (300) 131,186 (*1) 전반기말 현재 골든자원개발㈜는 전액 자본잠식 상태로 전반기 중 추가 출자한 금액 300백만원에 대하여 전액 손상차손으로 인식하였습니다.(*2) 솔로몬티에스(주)는 2016년 11월 1일을 합병기일로 (주)삼표시멘트에 흡수합병되었습니다.(*3) 2016년 5월 31일자로 동해그린에너지(유)로부터 삼척에너지(주)의 지분 100%(보통주식 20,160백만원 및 신종자본증권 28,840백만원)을 신규취득하였습니다. 13. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 225,719 - - - 225,719 건물 209,249 (85,016) (175) - 124,058 구축물 101,833 (47,994) (122) (3,731) 49,986 기계장치 776,844 (657,967) (1,101) - 117,776 선박 2,165 (2,165) - - - 차량운반구 9,436 (8,518) - - 918 공기구비품 4,863 (3,046) - (6) 1,811 금융리스자산 35,534 (17,682) - - 17,852 건설중인자산 28,281 - (4,422) - 23,859 합계 1,393,924 (822,388) (5,820) (3,737) 561,979 (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 225,690 - - - 225,690 건물 205,381 (82,233) (175) - 122,973 구축물 101,733 (46,391) (122) (3,859) 51,361 기계장치 766,238 (646,980) (1,101) - 118,157 선박 14,736 (2,339) - - 12,397 차량운반구 9,152 (8,344) - - 808 공기구비품 4,454 (2,826) - (7) 1,621 금융리스자산 35,534 (15,672) - - 19,862 건설중인자산 35,863 - (4,422) - 31,441 합계 1,398,781 (804,785) (5,820) (3,866) 584,310 (2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 감가상각(*1) 처분 기타 증감 반기말 토지 225,690 2 - - 27 225,719 건물 122,973 - (2,838) (4) 3,927 124,058 구축물 51,361 - (1,475) - 100 49,986 기계장치 118,157 3,564 (14,269) (1,260) 11,584 117,776 선박 12,397 334 (182) (25,604) 13,055 - 차량운반구 808 284 (174) - - 918 공기구비품 1,621 37 (219) - 372 1,811 금융리스자산 19,862 - (2,010) - - 17,852 건설중인자산 31,441 21,516 - - (29,098) 23,859 합계 584,310 25,737 (21,167) (26,868) (33) 561,979 (*1) 당반기 중 운휴자산과 관련하여 발생한 감가상각비 62백만원을 기타의기타비용으로 인식하였습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 감가상각(*1) 처분 기타 증감 반기말 토지 225,192 - - - - 225,192 건물 128,021 63 (3,827) - 104 124,361 구축물 49,854 3 (1,558) - 132 48,431 기계장치 136,215 1,199 (20,971) (185) 5,146 121,404 선박 - - - - - - 차량운반구 789 125 (192) - 26 748 공기구비품 655 813 (116) - - 1,352 금융리스자산 23,902 - (2,030) - - 21,872 건설중인자산 1,513 35,144 - - (5,408) 31,249 합 계 566,141 37,347 (28,694) (185) - 574,609 (*1) 전반기 중 운휴자산과 관련하여 발생한 감가상각비 12백만원을 기타의기타비용으로 인식하였습니다. ( 3) 담보로 제공된 유형자산 등 당반기말 현재 차입금 등의 금융거래와 관련하여 담보로 제공된 유형자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 담보권자 토지 167,774 288,000 산업은행, 농협은행, 농협협동조합중앙회 신용협동조합중앙회 청운신용협동조합 대천신용협동조합 건물 116,887 구축물 19,861 기계장치 102,519 광업권 170,267 토지(*1) 49,283 53,470 한국광물자원공사 KEB하나은행 건물(*1) 1,644 구축물(*1) 16,766 기계장치(*1) 5,297 토지 3,206 9,754 신한은행 건물 27 구축물 1,561 기계장치 159 합계 655,251 351,224 (*1) 당반기말 현재 상기 유형자산은 당사와 당사의 종속기업인 삼표자원개발㈜의 차입금에 대하여 동일한 물건이 담보로 제공되고 있으며, 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 차주 대주 내용 채권최고액 비고 삼표시멘트 한국광물자원공사 자체 담보제공 12,100 부산공장, 시설자금 18,200 광양공장, 운영자금 KEB하나은행 자체 담보제공 2,929 부산공장 제2순위 삼표자원개발 한국광물자원공사 제3자 담보제공 8,400 부산공장 5,770 광양공장 6,071 목포공장 14. 투자부동산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 손상차손누계액 장부금액 공정가치 토지 450 - 450 450 투자부동산의 공정가치 측정이 어려워 장부금액을 공정가치로 표시하였습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 손상차손누계액 장부금액 공정가치 토지 450 - 450 450 투자부동산의 공정가치 측정이 어려워 장부금액을 공정가치로 표시하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 기초 450 450 처분 - - 반기말 450 450 15. 무형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어개발비 5,295 (4,124) - 1,171 산업재산권 107 (105) - 2 사용수익기부자산 1,173 (1,102) - 71 회원권(*1) 375 - (30) 345 광업권 173,783 (2,588) (928) 170,267 기타무형자산 2,779 (2,513) - 266 합계 183,512 (10,432) (958) 172,122 (*1) 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어개발비 5,292 (3,982) - 1,310 산업재산권 107 (105) - 2 사용수익기부자산 1,173 (1,096) - 77 회원권(*1) 375 - (30) 345 광업권 173,783 (2,529) (928) 170,326 기타무형자산 2,720 (2,462) - 258 합 계 183,450 (10,174) (958) 172,318 (*1) 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과목 기초 취득 처분 상각 대체 반기말 소프트웨어개발비 1,310 2 - (141) - 1,171 산업재산권 2 - - - - 2 사용수익기부자산 77 - - (6) - 71 회원권 345 - - - - 345 광업권 170,326 - - (59) - 170,267 기타무형자산 258 26 - (51) 33 266 합계 172,318 28 - (257) 33 172,122 (단위: 백만원) 과목 기초 취득 처분 상각 대체 반기말 소프트웨어개발비 43 70 - (17) - 96 산업재산권 4 - - (1) - 3 사용수익기부자산 88 - - (5) - 83 회원권 325 - - - - 325 광업권 170,495 - - (132) - 170,363 기타무형자산 211 - - (35) - 176 합 계 171,166 70 - (190) - 171,046 (3) 당반기 및 전반기 중 발생한 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 판매비와관리비 93 185 24 49 매출원가 29 72 45 141 합계 122 257 69 190 16. 차입원가 당반기 및 전반기 중 자본화된 차입원가는 없습니다. 1 7. 매입채무 및 기타채무 당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전기 매입채무 33,699 32,670 기타유동채무: 미지급금 34,778 35,814 미지급비용 2,855 3,708 소계 37,633 39,522 기타비유동채무: 장기미지급금 4,269 1,682 장기미지급비용 978 871 보증금 2,356 2,356 소계 7,603 4,909 합계 78,935 77,101 1 8. 기타부채 당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전기 기타유동부채: 선수금 2,559 4,522 선수수익 2,362 2,362 예수금 6,221 2,282 기타 866 865 소계 12,008 10,031 기타비유동부채: 선수수익 5,993 7,174 소계 5,993 7,174 합계 18,001 17,205 19. 차입금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 차입처 이자율(%) 당반기 전기 Bankers's Usance 국민은행, 신한은행 0.40~1.69 5,012 1,567 (2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 차입처 이자율(%) 당반기 전기 상환방법 토지매각차입거래(*1) 쌍용자원개발(주) 4.00 5,440 5,440 원리금 만기일시상환 시설자금(*2) 한국광물자원공사 국고채3년물(3개월)+0.1 19,916 17,700 2년거치 6년 분할상환 운영자금(*3) 한국광물자원공사 국고채3년물(3개월)+0.2 4,000 4,000 1년거치 3년 분할상환 신디케이트론(*4) 한국산업은행 3.70 100,000 100,000 1년거치 4년 분할상환 한국산업은행 등 3.56 90,000 90,000 1년거치 2년 분할상환 신용협동조합중앙회 3.78 30,000 30,000 1년거치 2년 분할상환 환경개선자금 중소기업은행 1.39~1.72 2,733 1,310 3년거치 4년 분할상환 국민은행 1.72 246 - 3년거치 4년 분할상환 에너지이용합리화자금(*5) 신한은행 국고채3년물(3개월) -1.25 8,128 8,128 3년거치 5년 분할상환 KEB하나은행 국고채3년물(3개월) -1.25 2,441 2,441 3년거치 5년 분할상환 국민은행 국고채3년물(3개월) -1.25 840 - 3년거치 5년 분할상환 소계 263,744 259,019 차감: 현재가치할인차금 (1,518) (2,032) 합계 262,226 256,987 차감: 유동성대체 (87,792) (43,019) 차감계 174,434 213,968 (*1) 당사는 2012년 11월 8일 쌍용자원개발주식회사와 광산 공동개발을 위한 협약을체결하고 강원도 삼척시에 소재한 당사 소유의 토지를 매각하였습니다. 동 계약과 관련하여 채굴이 종료된 후에 동 토지를 재매입하는 약정을 맺고 있습니다.(*2) 이자율은 3개월 단위 변동금리로서 기준금리 3.125% 미만인 경우 3%, 이상일 경우 기준금리에 0.1% 가산한 이자율로 정해집니다.(*3) 이자율은 3개월 단위 변동금리로서 기준금리 3.125% 미만인 경우 3%, 이상일 경우 기준금리에 0.2% 가산한 이자율로 정해집니다.(*4) 반기말 현재 한국산업은행 외 5개 금융기관으로 부터 240,000백만원의 신디케이트론 약정을 체결하고 있으며, 실행된 대출잔액은 220,000백만원입니다.(*5) 이자율은 3개월 단위 변동금리로서 기준금리 3.125% 미만인 경우 3%, 이상일 경우 기준금리에 1.25% 차감한 이자율로 정해집니다. (3) 당반기말 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 상환금액 1년이내 87,993 1년초과 2년이내 89,735 2년초과 3년이내 32,076 3년초과 4년이내 31,346 4년초과 5년이내 6,346 5년초과 16,248 합계 263,744 20. 채무의 조정 당사는 2013년 10월 1일자로 춘천지방법원에 "채무자회생및파산에관한법률"에 따른회생절차 개시를 신청한 후 10월 4일자로 서울중앙지방법원으로 이송되었으며, 2014년 3월 14일 관계인집회에서 회생계획안이 부결처리 되었으나 2014년 3월 18일 서울중앙지방법원으로부터 강제회생계획인가를 결정받았습니다. 인가된 회생 계획은 기존 여신의 상환유예 등의 채무조정 내용을 포함하고 있습니다. 당사는 인가된회생계획안에 따라 채무조정, 주식의 병합 및 신주의 발행을 실시하였습니다. (1) 당반기 중 회생채무의 변동내역과 인가된 회생 계획상 당사의 채무조정 내역과 전기 중 회생채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초잔액 변동내역 반기말잔액 변제 회생계획확정이후조정금액 현재가치할인차금상각 회생채권: 미확정구상채무 미정 - - - 미정 미확정보증채무 미정 - - - 미정 보증금채무 1,106 - - - 1,106 상거래채무 4,046 (91) - - 3,955 어음채무 2,772 - - - 2,772 특수관계인채무 14,054 - - - 14,054 회사채채무 109,641 (2,336) - - 107,305 합계 131,619 (2,427) - - 129,192 차감: 현재가치할인차금 (15,178) 171 - 4,899 (10,108) 유동성대체 (85,639) (86,879) 차감계 30,802 32,205 (단위: 백만원) 구분 기초잔액 변동내역 반기말잔액 변제 회생계획확정이후조정금액 현재가치할인차금상각 회생담보권: 대여채무 182,757 (182,757) - - - 물상보증채무 미정 - - - 미정 소계 182,757 (182,757) - - - 회생채권: 물상보증채무 미정 - - - 미정 미확정구상채무 미정 - - - 미정 미확정보증채무 미정 - - - 미정 보증채무 미정 - - - 미정 보증금채무 1,107 - - - 1,107 상거래채무 12,198 (7,481) - - 4,717 어음채무 3,326 - - - 3,326 특수관계인채무 16,353 - - - 16,353 회사채채무 142,978 (758) - - 142,220 소계 175,962 (8,239) - - 167,723 합계 358,719 (190,996) - - 167,723 차감: 현재가치할인차금 (31,059) 2,006 - 6,981 (22,072) 유동성 대체 (71,780) (36,174) 차감계 255,880 109,477 (2) 당반기 및 전반기 중 인식한 채무조정이익 및 채무면제이익은 없습니다. (3) 인가된 회생계획에 따른 채무면제 및 조건변경 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 회생채무 구분 채권시인액 변제방법 회생담보권 대여채무 412,485 원금 및 개시전이자는 2014년부터 2017년에 걸쳐 전액을 현금으로 변제하고 개시후이자는 연 4.9%의 이자율을 적용하여 변제함. 회생채권 대여채무 19,386 원금 및 개시전이자는 2014년부터 2020년에 걸쳐 전액을 현금으로 변제하고 개시후이자는 전액 면제함. 미확정 구상채무 72,472 보증기관 등이 채무자 회사를 위하여 채무를 대위변제하는 경우에는 대위변제한 원금 및 개시전이자의 변제방법은 2014년부터 2020년에 걸쳐 변제함. 다만, 대위변제가 변제기일 이후에 발행하는 경우, 이미 변제기일이 경과된 채권은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제함. 개시후이자는 전액 면제함. 미확정 보증채무 31,229 주채무자에 대한 담보권을 실행 완료하거나, 채무자회사의 회생계획 인가일 이후 주채무자가 변제하여 할 주채무를 이행하지 않고 그 불이행 상태가 1년 동안 지속되는 때에는 주채무자에 의하여 변제되지 아니한 채권잔액 전액을 2014년부터 2020년에 걸쳐 변제함. 다만 채무자가 변제할 사유가 2014년 변제기일 이후에 발생하는 경우, 이미 변제기일이 경과된 채권은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제함. 개시후 이자는 전액 면제함. 보증금 채무 1,108 보증금 채무는 거래처와의 계약이 종료되거나 중도에 적법하게 해지되어 반환사유가 발생하는 경우에는 원금 및 개시전 이자의 전액을 현금으로 변제하되 2014년부터 2017년에 걸쳐 변제함. 다만, 채무자가 변제할 사유가 2014년 변제기일 이후에 발생하는 경우, 이미 변제기일이 경과된 채권은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제함. 개시후 이자는 전액 면제함. 상거래채무 20,044 원금 및 개시전 이자의 전액을 변제하되, 2014년부터 2017년에 걸쳐 변제함. 개시후 이자는 면제함. 어음채무 5,544 원금 및 개시전 이자의 전액을 변제하되, 2014년부터 2017년에 걸쳐 변제함. 개시후 이자는 면제함. 조세채권 1,712 신고된 조세채무의 본세 및 인가결정일 전일까지 발생한 가산금 및 중가산금을 포함한 금액은 2013년도와 2014년에 전액 변제함. 다툼이 있는 경우에는 이의신청 또는 소송의 제기등을 통하여 확정함. 특수관계인 채무 8,418 김종오 등 특수관계인 개인의 시인된 원금 및 이자를 전액 면제함. 동양자산운용(주)의 시인된 원금 및 개시전 이자의 50%를 면제하고 50%를 변제하되 2022년에 전액 변제함. 골든자원개발, 동양, 동양네트웍스, 동양매직, 동양매직서비스, 동양증권, 동양생명과학 등 기타 특수관계 법인 채무는시인된 원금 및 이자의 50%를 면제하고 50%를 변제하되 2018년부터 2023년에 걸쳐 변제함. 개시후 이자는 면제함. 회사채 채무 235,347 시인된 원금 및 개시전 이자의 전액을 현금으로 변제하되,2014년부터 2020년에 걸쳐 변제함. 개시후 이자는 전액 면제함. 21. 확정급여부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전기 확정급여채무 현재가치 113,405 109,427 사외적립자산 공정가치 (62,988) (63,099) 합계 50,417 46,328 (2) 확정급여채무당반기 및 전반기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 기초금액 109,427 100,220 당기근무원가 3,417 3,228 과거근무원가 - (82) 이자원가 1,284 1,131 급여지급액 (776) (1,341) 재측정요소 : 인구통계학적 요인에 의한 손익 - - 재무적 요인에 의한 손익 - 4,206 경험적 요인에 의한 손익 - 890 계열사로부터의 전입 56 468 계열사로 전출 (3) - 반기말금액 113,405 108,720 (3) 사외적립자산1) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 기초금액 63,099 60,941 이자수익 734 680 급여지급액 (438) (5,942) 재측정요소 (407) (316) 계열사전입액 - 123 반기말금액 62,988 55,486 2) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전기 지분증권 4,903 809 채무증권 7,621 9,906 예치금 40,847 40,959 국민연금전환금 438 442 기타 9,179 10,983 합계 62,988 63,099 3) 당반기 및 전반기 중 발생한 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 사외적립자산 125 327 105 364 (4) 총비용1) 당반기 및 전반기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 당기근무원가 1,709 3,417 1,614 3,228 과거근무원가 - - (82) (82) 순이자원가 274 550 225 451 합계 1,983 3,967 1,757 3,597 2) 당반기 및 전반기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 매출원가 1,620 3,240 1,467 2,965 판매비와관리비 363 727 290 632 합계 1,983 3,967 1,757 3,597 (5) 당반기 및 전반기의 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 법인세차감전 재측정요소 (242) (407) (5,331) (5,412) 법인세효과 59 99 1,173 1,191 법인세차감후 재측정요소 (183) (308) (4,158) (4,221) (6) 보험수리적가정 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 당반기 전기 할인율 2.39% 2.39% 퇴직률 사무직 4.37% 사무직 4.37% 사무직 4.37% 생산직 4.37% 해상직 15.75% 해상직 15.75% 기대임금상승률 사무직 4.45% 사무직 4.45% 생산직 4.45% 생산직 4.45% 해상직 4.41% 해상직 4.41% 22. 충당부채당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 광산복구충당부채 금융보증충당부채 소송충당부채 기타충당부채 합계 기초 11,866 8,246 2,536 1,024 23,672 설정 21 - 3,686 - 3,707 환입 - (438) - - (438) 사용 - - - - - 반기말: 11,887 7,808 6,222 1,024 26,941 유동성 - - 844 1,024 1,868 비유동성 11,887 7,808 5,378 - 25,073 (단위: 백만원) 구분 광산복구충당부채 금융보증충당부채 소송충당부채 기타충당부채 합계 기초 11,694 8,538 792 5,474 26,498 설정 117 - 17 - 134 환입 - (559) - - (559) 사용 - - - (3,619) (3,619) 반기말: 11,811 7,979 809 1,855 22,454 유동성 - - 809 1,855 2,664 비유동성 11,811 7,979 - - 19,790 23. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 백만원) 구분 당반기 전기 발행할 주식의 총수 1,000,000,000 1,000,000,000 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 107,357,173 107,357,173 보통주자본금 53,679 53,679 2) 당반기 및 전반기 중 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 백만원) 구분 증감주식수 자본금 기초 107,357,173 53,679 반기말 107,357,173 53,679 기초 107,357,173 53,679 반기말 107,357,173 53,679 (2) 자본잉여금당반기 및 전반기 중 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 기초 214,829 214,829 반기말 214,829 214,829 24. 자기주식 당사는 2011년 중 주식회사 골든오일과의 합병 당시 주식회사 골든오일이 보유하고 있었거나 주식매수청구권이 행사됨에 따라 자기주식 302백만원(보통주 101,721주)을 보유하게 되었습니다. 한편, 당사는 2012년 6월 1일 우리사주조합에 보유 중인 자기주식 97,194주(장부금액: 289백만원)를 출연한 바, 출연한 자기주식의 공정가치 252백만원을 주식보상비용으로 처리하고 자기주식의 공정가치와 장부금액 간 차이 37백만원을 자기주식처분손실로 처리하였습니다. 당반기 및 전반기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 백만원) 구분 당반기 전반기 주식수 금액 주식수 금액 기초 3,621 10 3,621 10 반기말 3,621 10 3,621 10 25. 기타자본 당반기말 및 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전기 기타포괄손익누계액: 매도가능금융자산평가손익 (1) (1) 소계 (1) (1) 기타자본항목: 감자차익 13,404 13,404 기타자본잉여금 399 399 자기주식처분손실 (37) (37) 소계 13,766 13,766 합계 13,765 13,765 26. 이익잉여금 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전기 미처분이익잉여금 318,259 302,822 27. 매출액 및 매출원가(1) 당반기 및 전반기 중 발생한 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 재화의 판매로 인한 수익 178,753 333,217 159,448 275,413 기타의 매출액 4,857 10,154 5,194 10,199 합계 183,610 343,371 164,642 285,612 (2) 당반기 및 전반기 중 발생한 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 재화의 판매로 인한 원가 137,719 276,948 127,888 221,859 기타의 매출원가 1,745 3,753 1,957 3,677 합계 139,464 280,701 129,845 225,536 28. 판매비와 관리비 당반기 및 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 급여 2,914 6,273 3,191 6,479 퇴직급여 363 727 290 632 복리후생비 644 1,240 934 1,478 여비교통비 143 267 233 363 통신비 24 48 29 54 임차료 225 370 252 390 세금과공과 303 558 1,618 1,908 감가상각비 60 125 98 220 무형자산상각비 93 185 24 49 접대비 225 498 207 361 보험료 89 159 75 146 광고선전비 170 227 16 30 운반비 9,189 17,039 7,128 12,606 조작비 244 560 340 679 수수료 1,357 2,357 1,838 3,250 용역비 1,457 2,985 1,104 2,002 차량유지비 240 488 211 423 매출채권손상차손(환입) 29 (156) (442) (313) 기타의 판매관리비 99 330 76 187 합 계 17,868 34,280 17,222 30,944 29. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기 및 전반기 중 발생한 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 유형자산처분이익 978 1,573 606 1,206 기타 4,345 4,745 274 675 합 계 5,323 6,318 880 1,881 (2) 당반기 및 전반기 중 발생한 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 대여금및기타채권손상차손 - - 213 213 유형자산처분손실 1,220 1,381 - 72 소송충당부채전입 3,326 3,686 8 17 기타 2,061 3,923 938 988 합 계 6,607 8,990 1,159 1,290 30. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기 및 전반기 중 발생한 순금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 금융수익 1,579 3,748 1,435 2,604 금융비용 (5,762) (11,661) (8,340) (15,227) 순금융비용 (4,183) (7,913) (6,905) (12,623) (2) 당반기 및 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 대여금및수취채권 상각후원가로 측정하는 금융부채 금융보증부채 합계 금융수익: 이자수익 481 - - 481 기타금융수익 226 411 438 1,075 합계 707 411 438 1,556 금융원가: 이자비용 - 11,158 - 11,158 기타금융원가 319 184 - 503 합계 319 11,342 - 11,661 (단위: 백만원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 금융수익: 이자수익 529 44 - 573 기타금융수익 62 - 1,969 2,031 합계 591 44 1,969 2,604 금융원가: 이자비용 - - 14,399 14,399 기타금융원가 212 - 616 828 합계 212 - 15,015 15,227 31. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 재고자산의 변동 (273) (6,917) 4,997 (7,462) 원재료 및 상품 사용액 78,499 159,867 65,330 119,349 종업원급여 등 17,868 36,772 17,568 35,399 감가상각비 9,277 21,105 13,854 28,694 무형자산상각비 122 257 69 190 외주비 7,065 15,747 7,043 15,037 운반비 14,937 27,331 23,841 31,551 기타 29,837 60,819 14,365 33,723 합계(*1) 157,332 314,981 147,067 256,481 (*1) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비의 합계액입니다. 32. 주당손익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위: 주, 원) 구분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 보통주반기순이익 16,182,709,203 15,745,942,502 1,008,390,466 9,440,274,968 가중평균유통보통주식수 107,353,552 107,353,552 107,353,552 107,353,552 기본주당순이익 151 147 9 88 2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 발행보통주식수 107,357,173 107,357,173 107,357,173 107,357,173 (-) 자기주식 (3,621) (3,621) (3,621) (3,621) 가중평균유통보통주식수 107,353,552 107,353,552 107,353,552 107,353,552 (2) 희석주당순이익당반기말 및 전반기말 현재 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. 33. 특수관계자거래 (1) 지배종속기업 등의 현황 (가) 지배기업 당반기말 및 전기말 현재 지배기업의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 당사에 대한 지분율 비고 당반기 전기 (주)삼표 - - 최상위지배기업 삼표에스씨㈜(*1) 45.08% 45.08% 중간지배기업 (*1) 삼표시멘트㈜는 당반기중에 삼표에스씨㈜로 상호를 변경하였습니다. (나) 종속기업 현황 회사명 지분율 비고 당반기 전기 삼표자원개발(주)(구, 다물제이호(주))(*1) 100% 100% 한국 골든자원개발(주) 100% 100% 한국/아르헨티나 Golden Oil Colombia Corp.(*2) 100% 100% 파나마 삼표라임스톤(주)(구, 동양라임스톤(주))(*3) 100% 100% 한국 삼표에스앤씨(주)(구, 동양에스앤씨(주))(*3) 100% 100% 한국 삼척에너지(주)(*4) 100% 100% 한국 삼표해운(주)(*3) 100% 100% 한국 (주)동양시멘트(*5) 100% - 한국 (*1) 전기 중 삼표자원개발(주)(구, 다물제이호(주))는 동일지배 하에 있던 동양시멘트이앤씨(주)를 흡수합병하였습니다.(*2) 당반기말 현재 당사의 종속기업인 골든자원개발(주)가 Golden Oil Colombia Corp의 발행주식 100%를 보유하고 있습니다.(*3) 전기 중 삼표라임스톤(주)(구, 동양라임스톤(주)), 삼표에스앤씨(주)(구, 동양에스앤씨(주)) 및 삼표해운(주)가 신규설립되었으며, 당사는 각각 100% 지분을 신규취득하였습니다.(*4) 당사는 2016년 5월 31일자로 동해그린에너지(유)로부터 삼척에너지(주) 지분 100%를 취득하였습니다. (*5) 당사는 당반기에 상호를 동양시멘트(주)에서 (주)삼표시멘트로 상호를 변경하면서, 상호 보호를 위하여 (주)동양시멘트를 설립하였습니다. (2) 주요 경영진에 대한 보상당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. . (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 단기종업원급여 1,169 2,356 1,140 1,979 퇴직급여 84 225 50 124 합계 1,253 2,581 1,190 2,103 (3) 당반기와 전반기 중 발생한 특수관계자와의 주요 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 유형자산 취득 2분기 누적 2분기 누적 2분기 누적 최상위지배기업 ㈜삼표 1 3 11,645 21,867 519 979 종속기업 삼표자원개발(주)(구: 다물제이호㈜) 3,978 4,050 17,502 30,216 - - (주)동양시멘트 - - - - - - 골든자원개발㈜ 1 2 - - - - 삼척에너지㈜ - - 1,040 2,079 - - 삼표해운㈜ 65 97 5,622 8,196 - - 삼표라임스톤(주)(구: 동양라임스톤㈜) 1 3 256 531 - - 삼표에스앤씨㈜(구: 동양에스앤씨㈜) 16 32 968 1,878 - - 기타의특수관계자 (주)삼표산업 15,577 27,034 829 2,189 - - (주)삼표기초소재 3,599 7,368 465 1,461 - - (주)남동레미콘 687 1,003 - - - - (주)유니콘 313 854 - - - - (주)알엠씨 238 443 - - - - 삼표레일웨이㈜ 78 91 - - - - 삼표피앤씨㈜ 1,508 2,758 - - - - (주)경한 300 449 - - - - (주)네비엔 281 589 609 7,566 4,921 8,768 청암 194 298 - - - - 합계 26,837 45,074 38,936 75,983 5,440 9,747 (단위: 백만원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 유형자산 취득 2분기 누적 2분기 누적 2분기 누적 최상위지배기업 (주)삼표 1 2 6,408 12,959 575 1,378 종속기업 삼표자원개발(주)(구, 다물제이호(주)) 68 84 10,520 10,933 - - 동양시멘트이앤씨(주)(*1) - 58 - 326 - - 골든자원개발(주) 1 2 - - - - 동양라임스톤(주) 13 50 341 901 - - 동양에스앤씨(주) 15 23 724 1,090 - - 삼척에너지(주)(*2) - - 336 336 - - 기타의특수관계자 (주)삼표산업 7,376 11,770 231 333 - - (주)삼표기초소재 411 2,041 210 300 - - (주)유니콘 247 573 - - - - (주)알엠씨 231 318 - - - - 삼표피앤씨(주) 1,020 1,837 - - - - 삼표이앤씨(주) - - 24 39 - - (주)신대원 40 46 734 1,197 - - (주)경한 150 336 - - - - (주)네비엔 294 321 - 2,766 6,830 8,072