삼표시멘트 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 주식회사 삼표시멘트와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 삼표시멘트(이하 "지배기업")는 2002년 3월 6일에 시멘트제품의 제조와 판매를 주요 목적사업으로 주식회사 동양의 시멘트사업부문이 분리되어 현물출자 및 사업양수도 방식으로 설립되었습니다. 당분기말 현재 강원도 삼척시 소재 본공장 외에 전국에 21개 분공장 및 사업소를 유지하고 있으며, 지배기업의 본사는 강원도 삼척시 동양길 20에 소재하고 있습니다.

지배기업은 2010년 7월 1일자로 주식회사 골든오일과 합병하였습니다. 주식회사 골든오일은 주식회사 시나비전의 상호로 1990년 12월에 설립되어 2001년 1월에 주권을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 합병 이후 주식회사 골든오일과 관련한 영업부문인 에너지사업부는 2013년 4월 1일을 분할기일로 하여 물적분할되어 골든자원개발(주)가 설립되었습니다. 합병은 법률적으로 합병주체인 주식회사 골든오일이 지배기업을 흡수합병하는 형식이었으나 합병 후 피합병법인의 대주주가 합병법인의 대주주가 됨에 따라 실질적인 합병주체는 지배기업입니다. 또한, 합병후 법률상 합병법인인 주식회사 골든오일은 상호를 동양시멘트 주식회사로 변경하였습니다.

한편, 지배기업은 2013년 10월 1일에 춘천지방법원에 '채무자회생및파산에관한법 률'에 따른 회생절차 개시를 신청하여, 2013년 10월 17일에 회생절차 개시결정을 인가 받았으며, 지배기업이 제출한 회생계획안이 2014년 3월 14일에 관계인집회에서 부결처리되었으나 2014년 3월 18일에 서울중앙지방법원으로부터 강제회생계획인가를 결정받았습니다. 또한 지배기업은 제1차년도(2014년)에 예정된 회생담보권 및 회생채권을 초과변제하여 '채무자회생및파산에관한법률' 제283조 제1항이 정한 회생절차의 종결 요건을 갖추어 2015년 3월 6일자로 서울중앙지방법원으로부터 회생절차 종결 결정을 받았습니다. 지 배 기업은 2017년 3월 24일에 상호를 동양시멘트 주식회사에서 주식회사 삼표시멘트로 변경하였습니다. 당분기말 현재 지배기업의 최대주주는 (주)삼표이며, 지분율은45.08%입니다.

(2) 종속기업의 현황 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)	소재지	결산월	업종	지배력 판단근거

(주)동양시멘트(*1)	100.00	한국	12월	시멘트 제조업	의결권과반수보유

Golden Oil Colombia Corp.(*2)	100.00	파나마	12월	석유 및 천연가스 광업	의결권과반수보유

골든자원개발(주)(*3)	100.00	한국/아르헨티나	12월	석유 및 천연가스 광업	의결권과반수보유

삼척에너지(주)(*4)	100.00	한국	12월	장비임대업	의결권과반수보유

삼표농원(주)(*5)	84.21	한국	12월	농업	의결권과반수보유

삼표라임스톤(주)(*6)	100.00	한국	12월	서비스업	의결권과반수보유

삼표에스앤씨(주)(*7)	100.00	한국	12월	서비스업	의결권과반수보유

삼표자원개발(주)(*8)	100.00	한국	12월	석회석 광업	의결권과반수보유

삼표해운(주)(*9)	100.00	한국	12월	해운중개업	의결권과반수보유

(*1) (주)동양시멘트는 지배기업의 상호를 동양시멘트(주)에서 (주)삼표시멘트로 변경하면서, 2017년 3월 28일에 상호보호를 위하여 (주)동양시멘트를 설립하였습니다. 당분기말 현재 자본금은 1백만원입니다.(*2) Golden Oil Colombia Corp.는 2009년 1월 22일에 설립되어 파나마 및 콜롬비아 지점에서 광물자원과 천연가스자원의 취득, 탐사, 개발과 생산을 주요 사업으로 하여영위하고 있으며, 당분기말 현재 자본금은 14,416백만원입니다. 콜롬비아 지점은 2014년 12월 중 현지 법원에 청산 신청서를 접수하여 청산절차를 진행중에 있습니다.

(*3) 골든자원개발(주)는 지배기업에서 2013년 4월 1일자로 분할된 신생기업으로서 당분기말 현재 아르헨티나 지점(Golden Oil Corporation Suc.Argentina) 및 파나마 (Golden Oil Colombia Corp.) 현지법인을 통하여 원유탐사 및 생산활동을 하고 있습니다. 당분기말 현재 골든자원개발(주)의 자본금은 1,885백만원입니다. 현재 아르헨티나 지점은 청산을 진행중에 있습니다. (*4) 삼척에너지(주)는 2013년 7월 29일에 설립되어 전력 및 스팀 발전사업, 에너지자산의 운용 및 관리업무를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 당분기말 현재 자본금은630백만원 및 신종자본증권 28,840백만원입니다. (*5) 2018년 2월 중 삼표농원(주)를 설립하였습니다. 농업을 주요사업으로 영위하고 있으며 당분기말 현재 자본금은 950백만원입니다.(*6) 삼표라임스톤(주)는 2016년 1월 4일에 설립되어 광산개발 및 운영사업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 당분기말 현재 자본금은 10백만원입니다. (*7) 삼표에스앤씨(주)는 2016년 1월 4일에 설립되어 시멘트 출하, 검수, 검량 및 항만하역에 관련된 제반사업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 당분기말 현재 자본금은 10백만원입니다. (*8) 삼표자원개발(주) 는 2004년 11월 25일 설립되어 석회석 광산의 개발 및 운영을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 삼표자원개발(주)의 자본금은 121백만원입니다.

삼표자원개발(주)는 지배기업과 석회석 광산 완성 후 생산될 석회석 전량을 지배기업이 구매하기로 하는 석회석 구매계약을 체결하고 있습니다.

(*9) 삼표해운(주)는 2016년 8월 12일에 설립되어 해운업무를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 당분기말 현재 자본금은 2,683백만원입니다.

(3) 당 분 기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원) 회사명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 (주)동양시멘트 1 - 1 - - - Golden Oil Colombia Corp. - - - - - - 골든자원개발(주) 55 35,636 (35,581) - (1,805) (1,805) 삼척에너지(주) 33,095 125 32,970 3,242 1,785 1,785 삼표농원(주) 940 17 923 - (27) (27) 삼표라임스톤(주) 550 432 118 1,915 (127) (128) 삼표에스앤씨(주) 1,072 559 513 2,805 365 363 삼표자원개발(주) 185,251 82,037 103,214 41,978 3,901 3,900 삼표해운(주) 99,433 74,313 25,120 24,397 (1,034) (1,034) (단위: 백만원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)동양시멘트 1 - 1 - - - Golden Oil Colombia Corp. - - - - (6) (6) 골든자원개발(주) 196 34,409 (34,213) - (1,164) (1,168) 삼척에너지(주) 34,470 158 34,312 4,218 1,372 1,372 삼표라임스톤(주) 658 412 246 3,083 (18) (18) 삼표에스앤씨(주) 625 476 149 3,814 22 22 삼표자원개발(주) 199,282 99,968 99,314 65,452 12,054 11,965 삼표해운(주) 75,857 49,703 26,154 21,609 (556) (556) 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 연결실체의 요약분기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'이 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 2.1 (1)에서 설명하고 있습니다. (1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 연결실체는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다. 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 한편, 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 다음 표는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용에 따른 기타포괄손익누계액과 이익잉여금의 기초 잔액의 세후 영향을 요약하고 있습니다. (단위: 백만원) 구분 참고 2018년 1월 1일 공정가치 평가손익 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 (가) (4,371) 관련된 세금 1,058 이익잉여금 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 (가) 4,371 관련된 세금 (1,058) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다. (가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용은 금융부채와 파생금융상품((다)에서 설명하는 위험회피수단으로 사용되는 파생상품 포함)과 관련된 연결실체의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 의하면, 최초 적용시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있 는 현금흐름이 발생한다. 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있 는 현금흐름이 발생한다.단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속 측정에 적용합니다. 구분 내용 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 위험회피수단으로 지정된 파생상품에 대해서는 (다)를 참조하기 바랍니다. 상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실((나)참조)에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (단위: 백만원) 구분 참고 기업회계기준서 제1039호에 따른 분류 기업회계기준서 제1109호에 따른 분류 기업회계기준서 제1039호에 따른 장부금액 기업회계기준서 제1109호에 따른 장부금액 현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 38,436 38,436 장ㆍ단기금융상품 대여금 및 수취채권 상각후원가 160 160 국공채 매도가능금융자산 상각후원가 4 4 비상장주식 (a) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 3,128 3,128 기타출자금 매도가능금융자산 당기손익-공정가치측정채무상품 45 45 매출채권 (b) 대여금 및 수취채권 상각후원가 84,988 84,988 기타채권 (b) 대여금 및 수취채권 상각후원가 9,253 9,253 (a) 지분상품은 연결실체가 전략 목적상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품입니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서 허용하는 것처럼, 연결실체는 최초 적용일에 이러한 투자자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 자산으로 지정하였습니 다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 도입에 따라 2018년 1월 1일 이익잉여금에서 기타포괄손익누계액으로 (-)3,313 백만원이 재분류되었습니다.(b) 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 매출채권과 기타채권은 상각후원가로 분류됩니다. (나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'보다 일찍 인식될 것입니다.상각후원가로 측정하는 금융자산은 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품, 국공채, 매출채권과 기타채권으로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채 무불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불 이행사건에 따른 기대신용손실연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무 불이행위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.계약자산을 포함한 매출채권 및 기타채권과 관련된 손상차손 및 기타 금융자산에 대한 손상차손은 중요성을 고려하여 연결포괄손익계산서에서 별도로 표시하지 않고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'하에서의 표시와 유사하게 '판매비와관리비' 및 '금융비용'에 표시하였습니다.기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 손상모형의 적용에 따라 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(다) 경과규정기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.- 연결실체는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 2017년에 대해 표시 되는 정보는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 요구사항을 반영하는 것이 아 니라 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 요구사항을 반영하였습 니다.- 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다. - 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정 - 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지 정의 철회 - 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택 - 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 최초 적용일에 낮 은 신용위험을 갖고 있다면 연결실체는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위 험이 유의적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다. (2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스:인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 연결실체는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호'리스'를 적용할 예정입니다. 판매후리스와 관련하여, 연결실체(판매자-리스이용자)는 자산 이전을 자산의 판매로회계처리할지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 먼저 적용하도록 하고 있습니다. 다만, 최초 적용일 전에 체결된 판매후리스에 대해서는 다시 평가하지 않습니다. 리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다. 리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 연결실체는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 최초 적용에 따른 재무적 영향에 대한 평가를 2018년 중 수행할 예정입니다. 연결실체가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 2.2 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 [상각후원가 측정 금융자산] 예금 24,001 38,436 5. 사용이 제한된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 사용제한내용 [현금및현금성자산] 예금 - 426 소송관련 채권가압류 [장기기타금융자산] 당좌개설보증금 10 10 합계 10 436 6. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기기타금융자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 [상각후원가 측정 금융자산] 정기적금 600 150 국공채 - 4 합계 600 154 (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 [상각후원가 측정 금융자산] 당좌개설보증금 10 10 [기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품] 비상장주식 3,128 3,128 [당기손익-공정가치 측정 채무상품] 기타출자금 45 45 합계 3,183 3,183 (3) 당분기말 및 전기말 현재 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 장부금액 (주)동양레저(*1) 74,200주 2.20% 2,279 1,590 1,590 동양인터내셔널(주)(*2) 93,640주 14.32% 4,735 1,538 1,538 한일대우시멘트(주) 174,400주 8.70% 78 - - 합계 7,092 3,128 3,128 (*1) 전기 중 (주)동양레저 주식의 회수가능액이 장부금액에 미달하여 153백만원의 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 전기 중 동양인터내셔널(주) 주식의 회수가능액이 장부금액에 초과하여 407백만원의 평가이익을 인식하였습니다. 7 . 금융자 산과 금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 장부금액 공정가치 [상각후원가 측정 금융자산] 현금및현금성자산 24,001 24,001 기타금융자산 610 610 매출채권 69,080 69,080 기타채권 8,476 8,476 소계 102,167 102,167 [당기손익-공정가치 측정 채무상품](*1) 기타금융자산 45 - [기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품] 기타금융자산 3,128 3,128 금융자산 합계 105,340 105,295 [상각후원가측정 금융부채] 매입채무 34,784 34,784 단기차입금 102,447 102,447 유동성장기차입금 126,130 127,229 유동성회생채무 26,706 26,706 기타유동채무 35,262 35,262 장기차입금 219,396 220,728 비유동회생채무 10,159 10,159 기타비유동채무 7,033 7,033 금융보증충당부채 1,764 1,764 금융부채 합계 563,681 566,112 (*1) 일부 공정가치로 측정되는 금융자산의 경우 중요성을 고려하여 공정가치로 측정하지 않았습니다. (단위: 백만원) 구분 장부금액 공정가치 [공정가치로 측정되는 금융자산] 매도가능금융자산 지분증권 3,128 3,128 채무증권 5 5 소계 3,133 3,133 [공정가치로 측정되지 않는 금융자산] 매도가능금융자산 지분증권 45 45 소계 45 45 대여금및수취채권 현금및현금성자산 38,436 38,436 단기금융상품 150 150 매출채권 84,702 84,702 기타유동채권 1,550 1,550 장기매출채권 286 286 장기금융상품 10 10 기타비유동채권 7,703 7,703 소계 132,837 132,837 금융자산 합계 136,015 136,015 [공정가치로 측정되지 않는 금융부채] 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 26,967 26,967 단기차입금 50,480 50,480 유동성장기차입금 118,112 118,743 유동성회생채무 27,901 27,901 기타유동채무 57,029 57,029 유동성금융리스부채 4,997 4,997 장기차입금 235,472 237,912 금융리스부채 10,126 10,126 비유동회생채무 9,795 9,795 기타비유동채무 7,223 7,223 소계 548,102 551,173 기타 금융보증충당부채 1,763 1,763 소계 1,763 1,763 금융부채 합계 549,865 552,936 (2) 금융상품의 공정가치서열금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다. 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수로 측정된 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)로 측정된 공정가치 당분 기 말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타금융자산 - - 3,128 3,128 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산(지분증권) - - 3,128 3,128 매도가능금융자산(채무증권) - 4 - 4 (3) 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 가치평가기법 투입변수 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 비상장주식(*1) (주)동양레저 - - 1,590 - - 1,590 현금흐름 할인모형 할인율 동양인터내셔널 (주) - - 1,538 - - 1,538 순자산가치법 상장주식 종가 국공채 - - - - 4 - 현금흐름 할인모형 할인율 (*1) 수준 3의 지분증권 중 동양인터내셔널(주)는 전기말 현재의 보유 상장주식의 종가 등을 사용하여 순자산가치를 측정하였으며, (주)동양레저는 시장성 없는 지분증권으로 활성시장이 존재하지 않아 현금흐름할인법(DCF법)으로 평가하였습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 수준 2로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 4 17 처분 (4) - 분기말 - 17 (5) 다음 표는 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 유의적인 관측가능하지않은 투입변수 범위(가중평균) 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 당분기 전기 (주)동양레저 1,590 1,590 현금흐름할인모형 영구성장률 -1.00%~1.00%(0.00%) 영구성장률이 상승(하락)하고 가중평균자본비용이 하락(상승)한다면 비상장주식의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. 가중평균자본비용 10.52%~12.52%(11.52%) 동양인터내셔널(주)의 공정가치는 관측가능한 상장주식의 주가와 기타 관측불가능한기타 자산 및 부채의 합으로써 산출하고 있습니다. 동양인터내셔널(주)는 관측불가능한 투입 변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능합니다. (6) 연결재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준 3의 금융상품의 공정가치 측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 합리적으로 가능한 관측가능하지 않는 투입변수의 변동 세전 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 비상장주식 영구성장률 +/- 1%(0.00%) 40 (34) 가중평균자본비용 +/-1%(11.52%) 63 (53) 8. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 매출채권 기타채권 합계 미수금 보증금 미수수익 대여금 소계 채권가액 70,690 5,545 4,698 6 150 10,399 81,089 대손충당금 (1,610) (1,741) - - - (1,741) (3,351) 현재가치할인차금 - (178) (4) - - (182) (182) 순장부금액: 69,080 3,626 4,694 6 150 8,476 77,556 유동성 68,446 3,083 - 6 - 3,089 71,535 비유동성 634 543 4,694 - 150 5,387 6,021 (단위: 백만원) 구분 매출채권 기타채권 합계 미수금 보증금 미수수익 소계 채권가액 87,423 4,260 7,199 3 11,462 98,885 대손충당금 (2,435) (1,982) - - (1,982) (4,417) 현재가치할인차금 - (223) (4) - (227) (227) 순장부금액: 84,988 2,055 7,195 3 9,253 94,241 유동성 84,702 1,547 - 3 1,550 86,252 비유동성 286 508 7,195 - 7,703 7,989 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 외상매출금의 경우 30일에서 120일, 받을어음의 경우 90일에서 120일입니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 미연체채권 미손상채권 개별손상채권 합계 3개월 이내 3개월초과 ~1년 이내 1년초과 매출채권 66,485 1,911 260 - 2,034 70,690 기타채권 8,658 - - - 1,741 10,399 합계 75,143 1,911 260 - 3,775 81,089 (단위: 백만원) 구분 미연체채권 미손상채권 개별손상채권 합계 3개월 이내 3개월초과 ~1년 이내 1년초과 매출채권 83,723 988 1 26 2,685 87,423 기타채권 9,480 - - - 1,982 11,462 합계 93,203 988 1 26 4,667 98,885 (3) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 개별적 손상 집합적 손상 합계 기초 2,399 36 2,435 설정 - 200 200 제각 (999) (26) (1,025) 분기말 1,400 210 1,610 (단위: 백만원) 구분 개별적 손상 집합적 손상 합계 기초 2,277 237 2,514 설정(환입) 210 (196) 14 제각 (88) - (88) 분기말 2,399 41 2,440 (4) 당분기 및 전분기 중 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 개별적 손상 기초 1,982 환입 (14) 환율변동효과 (227) 분기말 1,741 (단위: 백만원) 구분 개별적 손상 기초 2,190 환율변동효과 (84) 분기말 2,106 9. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 선급금 2,172 - 2,050 - 선급비용 2,614 3,138 3,666 2,887 기타 2,858 - 316 - 합계 7,644 3,138 6,032 2,887 10. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 상품 926 1,032 제품 520 911 미포장시멘트 16,401 14,999 반제품 10,632 13,833 원재료 27,255 12,239 저장품 23,784 21,088 미착품 6,925 5,478 합계 86,443 69,580 (2) 당분기 및 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실(환입)은 없습니다. 11. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 248,414 - - - 248,414 건물 217,724 (93,844) (175) - 123,705 구축물 156,033 (62,517) (122) (5,038) 88,356 기계장치 950,674 (724,581) (1,101) (268) 224,724 선박 70,845 (8,678) - - 62,167 차량운반구 21,618 (20,168) - - 1,450 공기구비품 5,704 (3,973) - (4) 1,727 건설중인자산 58,993 - - - 58,993 합계 1,730,005 (913,761) (1,398) (5,310) 809,536 (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 246,414 - - - 246,414 건물 217,277 (89,494) (175) - 127,608 구축물 151,629 (58,830) (122) (5,274) 87,403 기계장치 919,639 (700,879) (1,101) (279) 217,380 선박 57,287 (4,857) - - 52,430 차량운반구 21,423 (19,915) - - 1,508 공기구비품 5,504 (3,647) - (6) 1,851 금융리스자산 35,534 (19,691) - - 15,843 건설중인자산 53,110 - - - 53,110 합계 1,707,817 (897,313) (1,398) (5,559) 803,547 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 감가상각(*1) 처분(*2) 기타 분기말 토지 246,414 - - - 2,000 248,414 건물 127,608 - (4,349) - 446 123,705 구축물 87,403 285 (3,433) - 4,101 88,356 기계장치 217,380 289 (23,805) (82) 30,942 224,724 선박 52,430 106 (3,820) - 13,451 62,167 차량운반구 1,508 1 (349) - 290 1,450 공기구비품 1,851 5 (379) - 250 1,727 금융리스자산 15,843 - (336) (15,507) - - 건설중인자산 53,110 57,835 - - (51,952) 58,993 합계 803,547 58,521 (36,471) (15,589) (472) 809,536 (*1) 당분기 중 운휴자산과 관련하여 발생한 감가상각비 111백만원을 기타의기타비용으로 인식하였습니다.(*2) 당분기 중 제거된 금융리스자산의 장부금액 15,507백만원이 포함되어 있습니 다. 동 자산의 제거로 발생한 손익 1,016백만원을 기타의기타비용으로 인식하였습니다.(주석 32(7) 참조) (단위: 백만원) 구분 기초 취득 감가상각(*1) 처분 기타 분기말 토지 247,069 7 - - (89) 246,987 건물 128,821 - (4,438) (4) 4,633 129,012 구축물 89,923 - (3,386) - 1,896 88,433 기계장치 220,650 3,581 (25,070) (2,416) 24,760 221,505 선박 12,396 707 (1,815) - 30,072 41,360 차량운반구 814 327 (258) - 30 913 공기구비품 1,682 82 (342) - 414 1,836 금융리스자산 19,861 - (3,014) - - 16,847 건설중인자산 42,977 54,846 - - (64,422) 33,401 합계 764,193 59,550 (38,323) (2,420) (2,706) 780,294 (*1) 전분기 중 운휴자산과 관련하여 발생한 감가상각비 99백만원을 기타의기타비용으로 인식하였습니다. (3) 유형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 125 253 매출원가 36,235 37,971 기타의기타비용(운휴자산) 111 99 합계 36,471 38,323 (4) 당분기말 현재 차입금 등의 금융거래와 관련하여 담보로 제공된 유형자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 담보권자 토지 167,084 288,000 농협은행(주)농협협동조합중앙회대천신용협동조합신용협동조합중앙회 청운신용협동조합 한국산업은행 건물 114,566 구축물 20,619 기계장치 117,139 광업권 170,336 토지(*1) 49,283 53,470 (주)하나은행한국광물자원공사 건물(*1) 1,449 구축물(*1) 15,715 기계장치(*1) 3,428 토지 3,206 9,754 (주)신한은행 건물 26 구축물 1,468 기계장치 120 선박 13,182 14,040 산은캐피탈(주) 토지(*1) 18,477 82,560 (주)아이비케이캐피탈NH농협손해보험신한캐피탈(주)한국광물자원공사한국산업은행 건물(*1) 3,692 구축물(*1) 33,941 기계장치(*1) 58,972 차량운반구(*1) 60 광업권(*1) 37,013 선박(*2) 71,008 66,720 (주)신한은행산은캐피탈(주)현대커머셜(주)한국산업은행 합계 900,784 514,544 (*1) 종속기업인 삼표자원개발(주)는 대출약정서에 따라 대출원리금 및 기타 대출약정서와 관련하여 부담하는 일체의 채무를 담보하기 위한 선행조건으로 예금계정질권설정계약, 보험질권설정계약, 양도담보계약, 자금보충약정서 및 근저당권 설정계약을 체결하고있습니다.(*2) 종속기업인 삼표해운(주)는 해당 차입금과 관련하여 선박보험이 질권설정(USD 41 백만달러 및 KRW 9,350 백만원)되어 있습니다. 한편, (주)하나은행 차입금 조달을 통해 취득한 선박 1척(장부금액 11,165백만원)에 대해서 타행 담보제공 금지약정이 체결되어 있습니다. 12. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 구축물 1,038 (9) 1,029 (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 570 - 570 건물 등 1,250 (19) 1,231 합계 1,820 (19) 1,801 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 감가상각 기타(*1) 분기말 토지 570 - (570) - 건물 등 1,231 (9) (193) 1,029 합계 1,801 (9) (763) 1,029 (*1) 당분기 중 투자부동산에서 유형자산으로 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 감가상각 기타 분기말 토지 450 - 120 570 건물 등 - (5) 1,250 1,245 합계 450 (5) 1,370 1,815 13. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 696 - - 696 소프트웨어개발비 5,960 (4,590) - 1,370 산업재산권 108 (108) - - 사용수익기부자산 1,173 (1,116) - 57 회원권(*1) 375 - (30) 345 광업권 217,273 (5,099) (4,141) 208,033 기타무형자산 20,172 (5,202) - 14,970 합계 245,757 (16,115) (4,171) 225,471 (*1) 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 696 - - 696 소프트웨어개발비 5,740 (4,287) - 1,453 산업재산권 108 (107) - 1 사용수익기부자산 1,173 (1,107) - 66 회원권(*1) 375 - (30) 345 광업권 217,273 (4,692) (4,274) 208,307 기타무형자산 19,742 (4,122) - 15,620 합계 245,107 (14,315) (4,304) 226,488 (*1) 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 상각 환입 기타 분기말 영업권 696 - - - - 696 소프트웨어개발비 1,453 45 (303) - 175 1,370 산업재산권 1 - (1) - - - 사용수익기부자산 66 - (9) - - 57 회원권 345 - - - - 345 광업권 208,307 - (407) 133 - 208,033 기타무형자산 15,620 230 (1,080) - 200 14,970 합계 226,488 275 (1,800) 133 375 225,471 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 상각 기타 분기말 영업권 - - - - 696 696 소프트웨어개발비 1,311 2 - (228) 450 1,535 산업재산권 2 - - (1) - 1 사용수익기부자산 77 - - (8) - 69 회원권 345 - - - - 345 광업권 209,021 - (2) (530) - 208,489 기타무형자산 12,121 26 (3) (899) 3,304 14,549 합계 222,877 28 (5) (1,666) 4,450 225,684 (3) 당분기 및 전분기 중 발생한 무형자산상각비의 연결포괄손익계산서 상 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 매출원가 434 1,257 426 1,370 판매비와관리비 195 543 111 296 합계 629 1,800 537 1,666 14. 차입원가당분기 및 전분기 중 자본화된 차입원가는 없습니다. 1 5 . 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 매입채무 34,784 26,967 [기타유동채무] 미지급금 31,052 52,698 미지급비용 4,210 4,332 소계 35,262 57,030 [기타비유동채무] 장기미지급금 3,429 3,781 장기미지급비용 1,251 1,089 보증금 2,353 2,353 소계 7,033 7,223 합계 77,079 91,220 16. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 [기타유동부채] 선수금 1,804 1,980 선수수익 - 2,362 예수금 1,713 3,820 기타 7,492 892 소계 11,009 9,054 [기타비유동부채] 선수수익 - 4,812 합계 11,009 13,866 17. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 차입처 이자율(%) 당분기 전기 Bankers's Usance (주)국민은행 등 0.45~2.91 31,347 8,489 신디케이트론(Tranche D) 한국산업은행 4.22 20,000 20,000 일반운전자금대출 (주)신한은행 3.96~4.27 5,600 4,000 (주)우리은행 3.96 7,000 4,000 (주)전북은행 기준금리+2.56 4,000 - (주)하나은행 FTP(기간별)+1.84 7,000 4,000 3.90 1,000 - 산은캐피탈(주) 4.09~4.20 20,000 5,000 현대캐피탈(주) 5.30 3,000 - 어음할인 한국광물자원공사 - - 4,991 마이너스 대출 농협은행(주) MOR(금융채)+2.20 3,500 - 합계 102,447 50,480 (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 차입처 이자율(%) 당분기 전기 상환방법 석유개발사업자금(*1) 한국에너지공단(*2) 2.00 8,145 7,834 성공불융자 토지매각차입거래(*3) 쌍용자원개발(주) 4.00 5,440 5,440 원리금 만기일시상환 시설자금(*4) 한국광물자원공사 국고채3년물(3개월)+0.1 17,426 19,916 2년거치 6년 분할상환 운영자금(*5) 한국광물자원공사 국고채3년물(3개월)+0.2 7,233 3,333 1년거치 3년분할상환 신디케이트론 (Tranch A,B,C) 신용협동조합중앙회 3.78 11,250 22,500 1년거치 2년 분할상환 한국산업은행 3.70 68,750 87,500 1년거치 4년 분할상환 한국산업은행 등 3.56 33,750 67,500 1년거치 2년 분할상환 환경개선자금 (주)국민은행 1.72~2.19 820 246 3년거치 4년 분할상환 중소기업은행 1.39~1.72 2,733 2,733 3년거치 4년 분할상환 에너지이용합리화자금(*6) (주)국민은행 국고채3년물(3개월)-1.25 983 983 3년거치 5년 분할상환 (주)신한은행 국고채3년물(3개월)-1.25 8,128 8,128 3년거치 5년 분할상환 (주)하나은행 국고채3년물(3개월)-1.25 2,441 2,441 3년거치 5년 분할상환 리파이낸싱(광업자금) (주)아이비케이캐피탈 4.02 6,250 10,000 1년거치 2년 분할상환 NH농협손해보험 3.79 13,885 18,995 1년거치 2년 분할상환 신한캐피탈(주) 3.79 14,615 19,995 1년거치 2년 분할상환 한국광물자원공사 3.87 8,876 9,619 1년거치 4년 분할상환 한국산업은행 3.87 9,243 9,998 1년거치 4년 분할상환 현대화시설대(*7,8) 한국광물자원공사 국고채3년물(3개월)-0.3 9,105 10,406 2년거치 6년 분할상환 한국광물자원공사 국고채3년물(3개월)-0.4 4,684 5,353 2년거치 6년 분할상환 선박구매대출 현대커머셜(주) 4.80 10,333 11,333 6개월거치 5년 분할상환 시설자금대출 (주)하나은행 4.31 9,107 7,552 2년거치 3년 분할상환 일반자금대출 (주)신한은행 금융채유통수익률 3년+1.97 2,188 2,500 1년거치 4년 분할상환 선박시설자금 산은캐피탈(주) 4.95 11,179 6,660 6개월거치 42개월 분할상환 일반자금대출 신한캐피탈(주) 4.65 3,125 5,000 2년 분할상환 시설자금대출 한국산업은행 3.77~3.84 23,300 10,000 1년거치 5년 분할상환 운영자금(*9) (주)광주은행 MOR(금융채)+2.50 4,000 - 2년 만기 일시상환 (주)신한은행 4.06 20,000 - 3년 분할상환 신한캐피탈(주) 4.50 15,000 - 1년거치 1년 분할상환 우리종합금융(주) 4.00 10,000 - 2년 만기 일시상환 시설자금대출 산은캐피탈(주) 5.05 5,100 - 1년거치 3개월 분할상환 소계 347,089 355,965 차감: 장기차입금현재가치할인차금 (4,419) (5,322) 차감: 정부보조금(*10) 2,856 2,942 합계 345,526 353,585 차감: 유동성 대체 (126,130) (118,113) 차감계 219,396 235,472 (*1) 유전 탐사사업에 대하여 투자성공시 상환의무가 발생하고 투자 실패시 감면처리되는 성공불융자 조건의 차입금으로서, (주)동양으로부터 연대보증을 제공받고 있으며, 연결실체가 발행한 백지수표 6매(전기: 9매)를 견질로 제공하고 있습니다.(*2) 당분기 중 한국석유공사에서 수행 중인 해외자원개발 융자대행업무가 한국에너지공단으로 이관되어 차입처가 한국석유공사에서 한국에너지공단으로 변경되었습니다. (*3) 연결실체는 2012년 11월 8일 쌍용자원개발(주)와 광산 공동개발을 위한 협약을 체결하고 강원도 삼척시에 소재한 연결실체 소유의 토지를 매각하였습니다, 동 계약 과 관련하여 채굴이 종료된 후에 동 토지를 재매입하는 약정을 맺고 있습니다.(주석 32(1) 참조)(*4) 이자율은 3개월 단위 변동금리로서 기준금리 3.125% 미만인 경우 3%에 0.1% 가산한 이자율로, 이상일 경우 기준금리에 0.1% 가산한 이자율로 정해집니다.(*5) 이자율은 3개월 단위 변동금리로서 기준금리 3.125% 미만인 경우 3%에 0.2% 가산한 이자율로, 이상일 경우 기준금리에 0.2% 가산한 이자율로 정해집니다.(*6) 이자율은 3개월 단위 변동금리로서 기준금리 3.125% 미만인 경우 3%에 1.25%차감한 이자율로, 이상일 경우 기준금리에 1.25% 차감한 이자율로 정해집니다.(*7) 이자율은 3개월 단위 변동금리로서 기준금리 3.125% 미만인 경우 3%에 1.25%차감한 이자율로, 이상일 경우 기준금리에 0.3% 차감한 이자율로 정해집니다.(*8) 이자율은 3개월 단위 변동금리로서 기준금리 3.125% 미만인 경우 3%에 1.25%차감한 이자율로, 이상일 경우 기준금리에 0.4% 차감한 이자율로 정해집니다.(*9) 이자율은 3개월 단위 변동금리로서 금융채 수익률에 2.5% 가산한 이자율로 정해집니다.(*10) 한국에너지공단에서 차입한 장기차입금에 대해 회사의 신용도를 고려한 시장이자율로 평가된 공정가치와 거래금액과의 차이를 정부보조금으로 인식하고 그 잔액을 금융부채로 인식하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 상환금액 1년이내 126,369 1년초과 2년이내 93,703 2년초과 3년이내 53,209 3년초과 4년이내 31,843 4년초과 5년이내 29,859 5년초과 12,106 합계 347,089 18. 채무의 조정지배기업은 2013년 10월 1일자로 춘천지방법원에 '채무자회생및파산에관한법률'에 따른 회생절차 개시를 신청한 후 10월 4일자로 서울중앙지방법원으로 이송되었으며,2014년 3월 14일 관계인집회에서 회생계획안이 부결처리 되었으나 2014년 3월 18일 서울중앙지방법원으로부터 강제회생계획인가를 결정받았습니다. 인가된 회생 계획은 기존 여신의 상환유예 등의 채무조정 내용을 포함하고 있습니다. 지배기업은 인가된 회생계획안에 따라 채무조정, 주식의 병합 및 신주의 발행을 실시하였습니다. (1) 당분기 및 전분기 중 회생채무의 변동내역과 인가된 회생 계획상 채무조정 내역 및 회생채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 변동내역 분기말 변제 현재가치할인차금 상각 [회생채권] 미확정구상채무 미정 - - 미정 미확정보증채무 미정 - - 미정 보증금채무 1,052 (197) - 855 상거래채무 359 (106) - 253 특수관계인채무 14,054 - - 14,054 회사채채무 27,569 (1,697) - 25,872 소계 43,034 (2,000) - 41,034 차감: 현재가치할인차금 (5,334) 239 930 (4,165) 차감: 연결조정 (4) - - (4) 합계 37,696 (1,761) 930 36,865 차감: 유동성대체 (27,901) (26,706) 차감계 9,795 10,159 (단위 : 백만원) 구분 기초 변동내역 분기말 변제 현재가치할인차금 상각 [회생채권] 미확정구상채무 미정 - - 미정 미확정보증채무 미정 - - 미정 보증금채무 1,106 (6) - 1,100 상거래채무 4,046 (91) - 3,955 어음채무 2,772 - - 2,772 특수관계인채무 14,054 - - 14,054 회사채채무 109,641 (2,383) (1) 107,257 소계 131,619 (2,480) (1) 129,138 차감: 현재가치할인차금 (15,178) 172 7,422 (7,584) 차감: 연결조정 (4) - - (4) 합계 116,437 (2,308) 7421 121,550 차감: 유동성대체 (85,635) (88,620) 차감계 30,802 32,930 (2) 당분기 및 전분기 중 인식한 채무조정이익 및 채무면제이익의 내역은 없습니다. (3) 인가된 회생계획에 따른 채무면제 및 조건변경 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 회생채무 구분 채권시인액 변제방법 회생담보권 대여채무 412,485 원금 및 개시전이자는 2014년부터 2017년에 걸쳐 전액을 현금으로 변제하고 개시후이자는 연 4.9%의 이자율을 적용하여 변제함. 회생채권 대여채무 19,386 원금 및 개시전이자는 2014년부터 2020년에 걸쳐 전액을 현금으로 변제하고 개시후이자는 전액 면제함. 미확정 구상채무 72,472 보증기관 등이 채무자 회사를 위하여 채무를 대위변제하는 경우에는 대위변제한 원금 및 개시전이자의 변제방법은 2014년부터 2020년에 걸쳐 변제함. 다만, 대위변제가 변제기일 이후에 발행하는 경우, 이미 변제기일이 경과된 채권은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제함. 개시후이자는 전액 면제함. 미확정 보증채무 31,229 주채무자에 대한 담보권을 실행 완료하거나, 채무자회사의 회생계획 인가일 이후 주채무자가 변제하여할 주채무를 이행하지 않고 그 불이행 상태가 1년 동안 지속되는 때에는 주채무자에 의하여 변제되지 아니한 채권잔액 전액을 2014년부터 2020년에 걸쳐 변제함. 다만 채무자가 변제할 사유가 2014년 변제기일 이후에 발생하는 경우, 이미 변제기일이 경과된 채권은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제함. 개시후 이자는 전액 면제함. 보증금 채무 1,108 보증금 채무는 거래처와의 계약이 종료되거나 중도에 적법하게 해지되어 반환사유가 발생하는 경우에는 원금 및 개시전 이자의 전액을 현금으로 변제하되 2014년부터 2017년에 걸쳐 변제함. 다만, 채무자가 변제할 사유가 2014년 변제기일 이후에 발생하는 경우, 이미 변제기일이 경과된 채권은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제함. 개시후 이자는 전액 면제함. 상거래채무 20,044 원금 및 개시전 이자의 전액을 변제하되, 2014년부터 2017년에 걸쳐 변제함. 개시후 이자는 면제함. 어음채무 5,544 원금 및 개시전 이자의 전액을 변제하되, 2014년부터 2017년에 걸쳐 변제함. 개시후 이자는 면제함. 조세채권 1,712 신고된 조세채무의 본세 및 인가결정일 전일까지 발생한 가산금 및 중가산금을 포함한 금액은 2013년도와 2014년에 전액 변제함. 다툼이 있는 경우에는 이의신청 또는 소송의 제기 등을 통하여 확정함. 특수관계인 채무 8,418 김종오 등 특수관계인 개인의 시인된 원금 및 이자를 전액 면제함. 동양자산운용(주)의 시인된 원금및 개시전 이자의 50%를 면제하고 50%를 변제하되 2022년에 전액 변제함. 골든자원개발, 동양, 동양네트웍스, 동양매직, 동양매직서비스, 동양증권, 동양생명과학 등 기타 특수관계 법인 채무는 시인된 원금 및 이자의 50%를 면제하고 50%를 변제하되 2018년부터 2023년에 걸쳐 변제함. 개시후 이자는 면제함. 회사채 채무 235,347 시인된 원금 및 개시전 이자의 전액을 현금으로 변제하되, 2014년부터 2020년에 걸쳐 변제함. 개시후 이자는 전액 면제함. 19. 확정급여부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 112,193 109,066 사외적립자산 공정가치 (58,467) (67,505) 합계 53,726 41,561 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 109,066 109,895 당기근무원가 6,247 6,488 이자원가 2,231 1,928 급여지급액 (5,860) (1,527) 재측정요소: 인구통계학적 요인에 의한 손익 - - 재무적 요인에 의한 손익 (56) (759) 경험적 요인에 의한 손익 421 (191) 계열사전입 278 106 계열사전출 (134) (79) 분기말 112,193 115,861 (3) 사외적립자산(가) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 67,505 63,205 이자수익 1,371 1,102 급여지급액 (9,623) (741) 재측정요소 (827) (497) 계열사전입 41 - 분기말 58,467 63,069 (나) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 지분증권 1,679 1,369 채무증권 7,376 11,311 예치금 40,099 43,179 국민연금전환금 367 388 기타 8,946 11,258 합계 58,467 67,505 (다) 당분기 및 전분기 중 발생한 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 사외적립자산 180 544 278 605 (4) 총비용(가) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 당기근무원가 2,272 6,247 2,628 6,488 순이자원가 286 860 276 826 합계 2,558 7,107 2,904 7,314 (나) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 매출원가 1,875 5,433 2,537 6,220 판매비와관리비 683 1,674 367 1,094 합계 2,558 7,107 2,904 7,314 (5) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 법인세차감전 재측정요소 (277) (1,192) 860 453 법인세효과 67 288 (209) (110) 법인세차감후 재측정요소 (210) (904) 651 343 (6) 보험수리적가정 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 당분기 전기 할인율 2.46~2.79 2.46~2.78 퇴직률 사무직 4.54~15.75 사무직 4.54~15.75 생산직 4.54 생산직 4.54 해상직 15.75 해상직 15.75 기대임금상승률 사무직 4.40~6.00 사무직 4.40~6.00 생산직 4.40 생산직 4.40 해상직 4.51 해상직 4.51 20. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 광산복구충당부채 - 21,070 - 21,056 금융보증충당부채 1,764 - 1,763 - 소송충당부채 - 1,045 - 1,654 기타충당부채 139 - 661 - 합계 1,903 22,115 2,424 22,710 (2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 광산복구충당부채(*1) 금융보증충당부채(*2) 소송충당부채(*3) 기타충당부채(*4) 합계 기초 21,056 1,763 1,654 661 25,134 설정 14 - 154 - 168 환입 - - (763) - (763) 사용 - - - (522) (522) 기타 - 1 - - 1 분기말: 21,070 1,764 1,045 139 24,018 유동성 - 1,764 - 139 1,903 비유동성 21,070 - 1,045 - 22,115 (*1) 삼척 석회석 광산 및 고령토 광산의 복구와 관련하여 당분기 중 14백만원을 인식하였습니다.(*2) 골든자원개발(주)의 캐나다 현지법인 이었던 Kootenay Energy Inc.의 캐나다 현지 금융기관인 ATB 앨버타 트레져리브랜치 차입금에 대한 지급보증과 관련한 충당부채입니다.(*3) 퇴직 임원에 대한 임금 및 퇴직금 소송 및 협력사 (유)두성기업, (주)동일의 근로자지위 확인소송과 관련하여 당분기 중 154백만원 인식 및 763백만원을 환입하였습니다.(*4) 석회석을 운송하는 컨베이어벨트에 대한 철거 및 이설비용 관련 충당부채입니다. (단위: 백만원) 구분 광산복구충당부채 금융보증충당부채 소송충당부채 기타충당부채 합계 기초 18,251 1,850 2,536 661 23,298 설정 24 - 4,813 - 4,837 사용 - - (5,659) - (5,659) 기타 - 56 - - 56 분기말: 18,275 1,906 1,690 661 22,532 유동성 - 1,906 853 661 3,420 비유동성 18,275 - 837 - 19,112 21. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금(가) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 백만원) 구분 당분기 전기 발행할 주식의 총수 1,000,000,000 1,000,000,000 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 107,357,173 107,357,173 보통주자본금 53,679 53,679 (나) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 백만원) 구분 당분기 전분기 주식수 자본금 주식수 자본금 기초 107,357,173 53,679 107,357,173 53,679 분기말 107,357,173 53,679 107,357,173 53,679 (2) 자본잉여금당분기 및 전분기 중 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 214,829 214,829 분기말 214,829 214,829 22. 자기주식 연결실체는 2011년 중 주식회사 골든오일과의 합병 당시 골든오일이 보유하고 있었거나 주식매수청구권이 행사됨에 따라 자기주식 302백만원(보통주 101,721주)을 보유하게 되었습니다. 한편, 연결실체는 2012년 6월 1일 우리사주조합에 보유 중인 자기주식 97,194주(장부금액: 289백만원)를 출연한 바, 출연한 자기주식의 공정가치 252백만원을 주식보상비용으로 처리하고 자기주식의 공정가치와 장부금액 간 차이 37백만원을 자기주식처분손실로 처리하였습니다. 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 백만원) 구분 당분기 전분기 주식수 금액 주식수 금액 기초 3,621 10 3,621 10 분기말 3,621 10 3,621 10 23. 기타포괄손익누계액 및 기타자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액 및 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 [기타포괄손익누계액] 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 손익 (3,006) 307 해외사업환산손익 (2,876) (2,876) 소계 (5,882) (2,569) [기타자본] 감자차익 13,404 13,404 기타자본잉여금 2,881 2,881 자기주식처분손실 등 (174) (174) 소계 16,111 16,111 합계 10,229 13,542 (2) 당분기 중 기타포괄손익누계액 및 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 회계정책변경효과 분기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 손익 307 (3,313) (3,006) 해외사업환산손익 (2,876) - (2,876) 감자차익 13,404 - 13,404 기타자본잉여금 2,881 - 2,881 자기주식처분손실 등 (174) - (174) 합계 13,542 (3,313) 10,229 24. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 이익잉여금 331,559 350,276 25. 매출액 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 재화의 판매로 인한 수익 127,499 394,083 161,566 494,783 기타의 매출액 5,691 15,375 5,536 15,704 합계 133,190 409,458 167,102 510,487 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 재화의 판매로 인한 원가 126,524 365,158 129,060 392,574 기타의 매출원가 4,402 10,728 2,121 5,874 합계 130,926 375,886 131,181 398,448 26. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 급여 3,128 8,703 3,331 9,697 퇴직급여 683 1,674 367 1,094 복리후생비 761 1,776 974 2,221 차량유지비 214 620 230 718 여비교통비 162 414 170 440 접대비 255 767 310 808 인쇄비 9 36 15 51 통신비 22 65 22 70 지급수수료 1,247 3,686 1,311 3,755 보험료 73 313 87 246 세금과공과 243 786 249 810 임차료 194 585 225 595 회의비 8 35 3 20 교육훈련비 69 239 54 171 조작비 330 733 259 819 무형자산상각비 195 543 111 296 감가상각비 38 125 127 253 용역비 1,027 3,352 1,350 4,335 운반비 5,639 19,067 7,555 24,555 광고선전비 2 91 212 439 매출채권손상차손 48 200 170 14 기타판관비 55 103 30 192 합계 14,402 43,913 17,162 51,599 27. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분 기 및 전분기 중 발생한 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 기타채권손상차손환입 7 14 - - 유형자산처분이익 21 7,201 646 1,833 무형자산손상차손환입 8 133 - - 소송충당부채환입 44 763 - - 기타 1,217 2,824 257 1,071 합계 1,297 10,935 903 2,904 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 유형자산처분손실 - 82 65 2,376 소송충당부채전입 34 154 1,127 4,813 기타 665 3,594 (278) 3,660 합계 699 3,830 914 10,849 2 8. 금융 수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 순금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 금융수익 621 1,723 346 2,351 금융비용 (4,717) (16,253) (7,119) (21,255) 순금융비용 (4,096) (14,530) (6,773) (18,904) (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합계 [금융수익] 이자수익 328 - 328 외환차익 425 492 917 외화환산이익 - 478 478 합계 753 970 1,723 [금융비용] 이자비용 - 13,971 13,971 외환차손 833 1,011 1,844 외화환산손실 20 418 438 합계 853 15,400 16,253 (단위: 백만원) 구분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는금융부채 합계 [금융수익] 이자수익 853 - - 853 외환차익 270 - 510 780 외화환산이익 11 - 670 681 합계 1,134 - 1,180 2,314 [금융비용] 이자비용 - 19,979 19,979 매도가능금융자산처분손실 - 1 - 1 외환차손 304 - 494 798 외화환산손실 186 - 291 477 합계 490 1 20,764 21,255 29. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 재고자산의 변동 (18,878) (16,862) (5,562) (13,199) 원재료 및 상품 매입액 52,373 139,565 51,204 169,672 종업원급여 22,321 65,421 24,236 65,466 감가상각비 12,515 36,369 12,150 38,230 무형자산상각비 629 1,800 537 1,666 외주비 12,648 33,872 13,358 36,684 운반비 19,972 55,549 16,015 48,886 기타 43,749 104,086 36,405 102,642 합계(*1) 145,329 419,800 148,343 450,047 (*1) 연결포괄손익계산서 상 매출원가, 판매비와관리비의 합계액입니다. 30. 주당손익 (1) 기본주당손익(가) 기본주당손익 (단위:주, 원) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 분기순이익(손실) (13,950,801,985) (15,762,784,476) 8,891,727,139 27,426,919,767 지배기업 보통주소유주 귀속 분기순이익(손실) (13,947,091,749) (15,758,463,596) 8,891,727,139 27,426,919,767 가중평균유통보통주식수 107,353,552 107,353,552 107,353,552 107,353,552 기본주당이익(손실) (130) (147) 83 255 (나) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 발행보통주식수 107,357,173 107,357,173 107,357,173 107,357,173 (-) 자기주식 (3,621) (3,621) (3,621) (3,621) 가중평균유통보통주식수 107,353,552 107,353,552 107,353,552 107,353,552 (2) 희석주당손익 당분기말 및 전분기말 현재 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 31. 특수관계자거래(1) 최상위 지배기업 및 기타특수관계자 현황(가) 당분기말 및 전기말 현재 최상위 지배기업의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 연결실체에 대한 지분율(%) 비고 당분기 전기 (주)삼표 45.08 45.08 최상위 지배기업 (나) 당분기 및 전기 중 연결실체와 매출ㆍ매입 등 거래 또는 채권ㆍ채무잔액이 있는 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 당분기 전기 최상위 지배기업의 종속기업 (주)삼표산업 (주)삼표산업 (주)유니콘(*1) 삼표레일웨이(주) 삼표레일웨이(주) 삼표피앤씨(주) 삼표피앤씨(주) 주요경영진이 지배하는 회사 및 그 관계기업 (주)경한 (주)경한 (주)남동레미콘(*2) (주)네비엔 (주)네비엔 (주)알엠씨 (주)알엠씨 (주)청암 (주)청암 삼표기초소재(주) 삼표기초소재(주) 삼척이앤씨(주)(*3) 삼척이앤씨(주)(*3) (*1) (주)유니콘은 2017년 4월 (주)삼표산업에 흡수합병 되었습니다. (*2) (주)남동레미콘은 2018년 3월 (주)삼표기초소재에 흡수합병 되었습니다.(*3) 삼척이앤씨(주)는 2017년 4월에 설립되었습니다. (2) 주요 경영진에 대한 보상연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 단기종업원급여 957 2,950 1,249 3,697 퇴직급여 228 393 87 316 합계 1,185 3,343 1,336 4,013 (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 유형자산 취득 3분기 누적 3분기 누적 3분기 누적 최상위 지배기업 (주)삼표 4 7 10,111 31,115 305 1,600 기타특수관계자 (주)경한 249 582 4 4 - - (주)남동레미콘(*1) - 1,105 - - - - (주)네비엔 142 479 419 3,857 1,293 2,013 (주)삼표산업 13,744 40,930 1,612 3,167 - - (주)알엠씨 124 316 - - - - (주)청암 185 803 - - - - 삼척이앤씨(주) 76 175 1,519 3,836 252 264 삼표기초소재(주) 3,000 7,421 1,449 4,388 - - 삼표레일웨이(주) 8 174 - - - - 삼표피앤씨(주) 1,453 4,093 - - - - 합계 18,985 56,085 15,114 46,367 1,850 3,877 (*1) (주)남동레미콘은 2018년 3월 삼표기초소재(주)에 흡수합병 되었습니다. (단위: 백만원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 유형자산 취득 3분기 누적 3분기 누적 3분기 누적 최상위 지배기업 (주)삼표 102 105 10,787 32,673 1,097 2,196 기타특수관계자 (주)경한 45 512 - - - - (주)남동레미콘 1,986 2,989 - - - - (주)네비엔 307 930 793 8,359 3,357 12,654 (주)삼표산업 17,937 44,971 1,958 4,147 - - (주)알엠씨 154 597 - - - - (주)유니콘 - 854 - - - - (주)청암 594 892 - - - 삼척이앤씨(주) 2 2 540 540 80 80 삼표기초소재(주) 2,748 10,121 2,033 4,771 - - 삼표레일웨이(주) 210 301 - - - - 삼표피앤씨(주) 1,664 4,422 - - - - 합계 25,749 66,696 16,111 50,490 4,534 14,930 (4) 특수관계자에 대한 주요 채권, 채무 내역 (가) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 회사명 매출채권 미수금 기타 합계 최상위 지배기업 (주)삼표 1 76 16 93 기타특수관계자 (주)경한 - 1 4 5 (주)네비엔 13 - 271 284 (주)삼표산업 5,657 130 - 5,787 (주)알엠씨 74 - - 74 (주)청암 52 - - 52 삼척이앤씨(주) 27 1 - 28 삼표기초소재(주) 1,467 589 - 2,056 삼표피앤씨(주) 513 - - 513 합계 7,804 797 291 8,892 (단위: 백만원) 구분 회사명 매출채권 미수금 합계 최상위 지배기업 (주)삼표 1 128 129 기타특수관계자 (주)남동레미콘 510 - 510 (주)네비엔 80 - 80 (주)삼표산업 5,058 169 5,227 (주)알엠씨 74 - 74 (주)청암 155 - 155 삼표기초소재(주) 869 223 1,092 삼표레일웨이(주) 74 - 74 삼표피앤씨(주) 605 - 605 합계 7,426 520 7,946 (나) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 회사명 매입채무 미지급금 합계 최상위 지배기업 (주)삼표 396 3,672 4,068 기타특수관계자 (주)경한 - 5 5 (주)네비엔 660 225 885 (주)삼표산업 84 997 1,081 삼척이앤씨(주) 302 682 984 삼표기초소재(주) 39 1,432 1,471 삼표레일웨이(주) - 15 15 합계 1,481 7,028 8,509 (단위: 백만원) 구분 회사명 매입채무 미지급금 합계 최상위 지배기업 (주)삼표 725 4,444 5,169 기타특수관계자 (주)네비엔 1,172 477 1,649 (주)삼표산업 - 898 898 삼척이앤씨(주) 45 553 598 삼표기초소재(주) 34 1,496 1,530 삼표레일웨이(주) - 43 43 합계 1,976 7,911 9,887 (5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 배당금의 지급은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 회사명 당분기 전분기 최상위 지배기업 (주)삼표 2,420 - (6) 당분기말 현재 종속기업의 자금조달 등을 위하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증내용 기타특수관계자 (주)삼표산업 (주)신한은행 3,000 차입금 지급보증 (주)하나은행 13,200 산은캐피탈(주) 6,120 신한캐피탈(주) 6,000 한국산업은행 34,800 현대커머셜(주) 14,400 현대캐피탈(주) 3,000 32. 우발상황과 약정사항 (1) 연결실체는 2012년 11월 8일 쌍용자원개발(주)와 광산 공동개발을 위한 협약을 체결하고 강원도 삼척시에 소재한 당사 소유의 토지를 매각하였습니다. 동 계약과 관련하여 채굴이 종료된 후, 동 토지를 재매입하는 약정을 맺고 있습니다. (2) 당분기 말 연결실체의 금융기관 등과 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 금융기관 약정금액 유산스한도약정 (주)국민은행 등 50,294 B2B대출약정 (주)우리은행 5,000 일반운전자금대출약정 (주)우리은행 등 20,000 마이너스대출약정 농협은행(주) 5,000 선박시설자금대출약정 한국산업은행 29,000 기업어음할인약정 우리종합금융(주) 10,000 어음할인한도약정 한국광물자원공사 11,000 현대캐피탈 5,750 신디케이트론(Tranche D) 한국산업은행 20,000 시설자금대출약정 (주)하나은행 9,107 (3) 지급보증당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 백만원) 구분 보증처 보증금액 보증내용 (주)동양 한국에너지공단 USD 11,429 성공불융자 채무보증 서울보증보험(주) 삼척시 등 153,891 광산복구 이행보증 등 (4) 미확정 회생채무 (단위: 백만원) 구분 채권자 채무조정 대상금액 권리변경 조건변경 [회생채권] 미확정구상채무 서울보증보험(주) 72,472 미정 미정 미확정보증채무 서울보증보험(주) 31,229 미정 미정 합계 103,701 미정 미정 당분기말 현재 상기 미확정 회생채무의 최종 결과를 예측할 수 없으며, 연결실체는 이로 인한 영향을 예측할 수 없습니다. (5) 견질로 제공된 어음 및 수표당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 견질로 제공한 어음 및 수표 내역은 다음과 같습니다. (단위: 매) 구분 지급처 당분기 전기 적요 어음 (주)쌍용에코텍 1 1 탈황석고 공급계약에 대한 지급보증(견질어음 담보제공) 수표 한국에너지공단 6 9 성공불융자 차입에 대한 담보제공 (6) 리파이낸싱 대출약정 연결실체는 석회석 광산운영에 대한 재원의 운영자금과 프로젝트파이낸싱으로 조달한 차입금의 만기전 상환을 위하여 2016년 10월 28일자로 한국산업은행 등 5개 대주단과 차입금조달에 대한 대출약정을 체결하였습니다.약정금액인 68,866백만원을 장기대출로 차입하였으며, 약정이자율은 고정금리로 아래와 같습니다. (가) 금융기관별 약정금액 (단위: 백만원) 구분 최초약정액 상환후잔액 이자율(%) (주)아이비케이캐피탈 10,000 6,250 4.02 NH농협손해보험 19,000 13,885 3.79 신한캐피탈(주) 20,000 14,615 3.79 한국광물자원공사 9,866 8,876 3.87 한국산업은행 10,000 9,243 3.87 합계 68,866 52,869 (나) 원금상환 및 이자지급이자는 약정에 따른 이자지급기간(매 3개월)말에 지급하며, 원금상환조건은 다음과 같습니다. 구분 대주 상환기일 Tranche A-1 한국광물자원공사, 한국산업은행 1년 거치후 4년 분할상환 Tranche A-2 NH농협손해보험, 신한캐피탈(주) 1년 거치후 2년 분할상환 Tranche B (주)아이비케이캐피탈 (다) 재무약정① 재무비율 유지종속기업인 삼표자원개발(주)는 이 약정의 계약기간 동안 부채비율을 250% 이하로 유지하여야 하고, 2017년 회계연도부터 이자보상배율을 1.0 이상으로 유지해야 합니다.② 최대주주 지위 유지지배기업인 (주)삼표시멘트 및 그 특수관계인은 종속기업인 삼표자원개발(주)의 발행주식 51% 이상을 보유하고 경영권을 유지해야 합니다. (7) 선박 판매 후 리스연결실체는 2013년 중 선박에 대하여 판매 후 리스계약을 체결하였습니다. 연결실체는 동 리스계약을 금융리스계약으로 분류하였으며 이에 따라 처분으로 발생한 유형자산처분이익에 대하여 리스기간동안 기간경과에 따라 정액법으로 이연하여 인식하고 있습니다. 금융리스계약은 리스갱신권조항, 매수선택권 및 리스료변동관련 조항을 포함하고 있지 아니합니다. 한편 당분기말 및 전기말 현재 금융리스계약에 따라 향후에 지급할 것으로 예상되는 최소리스료와 현재가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 최소리스료 현재가치 최소리스료 현재가치 1년 이내 - - 5,285 4,997 1년 초과 5년 미만 - - 12,831 10,126 5년 이상 - - - - 최소리스료 합계 - - 18,116 15,123 (차감) 이자비용 부분 - - (2,993) - 최소리스료의 현재가치 - - 15,123 15,123 연결실체는 2012년 12월 18일자로 명성기공(합)에 시멘트 운반선(9척) 매매계약(매매가액 : 34,500백만원)을 체결함과 동시에, 2013년 1월 15일자로 명성기공(합)과 시멘트운반선 9척에 대하여 2013년 1월 15일부터 8년간 용선계약을 체결하고, 용선시점에 최소 리스료의 현재가치가 리스자산 공정가치의 대부분을 차지하여 금융리스자산으로 분류하였습니다. 한편 연결실체는 2013년 10월 1일에 춘천지방법원에 '채무자회생및파산에관한법률'에 따른 회생절차 개시를 신청하여, 2013년 10월 17일에 회생절차 개시결정 인가, 2014년 3월 18일에 서울중앙지방법원으로부터 강제회생인가를 결정 받았습니다. 2015년 9월 25일자로 (주)동양이 보유하고 있던 지분 54.9%를 삼표컨소시엄에 매각함으로써, (주)삼표가 연결실체의 지배주주가 되었으며, 명성기공(합)이 경영권 변경을 사유로 선박인도 청구소송을 제기하였으며, 2018년 2월 28일자로 명성기공(합)과선박인도 청구소송 구심에서 최종 패소하여 관련 금융리스자산과 부채를 제거하였습니다. (8) 계류 중인 소송사건당분기말 현재 연결실체가 피고인인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 원고 청구금액 계류법원 내용 농협은행(주) 2,156 의정부지방법원 배당 이의의 소 정의태(*1) 54 서울고등법원 근로자지위 확인 등의 소 심지현 외 15인(*1) 1,215 서울중앙지방법원 근로자지위 확인 등의 소 기타 649 대법원 외 채무부존재확인 소송 외 합계 4,074 (*1) 연결실체는 해당 소송으로 인한 자원의 유출가능성과 금액을 합리적으로 추정하여 1,045백만원을 소송충당부채로 계상하고 있습니다. 그 외 분쟁사건의 최종결과는 보고기간말 현재 예측될 수 없으며, 이러한 불확실성으로 인하여 발생가능한 조정사항을 반영하고 있지 않습니다. 33. 위험관리연결실체의 주요 금융부채는 매입채무 및 차입금으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동 및 재무활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 기타채권, 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등을 보유하고 있습니다.연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.(1) 시장위험연결실체는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성됩니다. (가) 이자율 위험 이자율위험이란 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체의 이자율 위험은 주로 변동이자부차입금으로부터발생합니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 변동이자부차입금 76,688 66,060 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동 시 차입금으로부터 발생하는 이자비용이 법인세비용차감전 순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 1% 상승 시 1% 하락 시 변동이자부차입금 (574) 574 (나) 환위험환위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 주로 판매, 구매 및 차입활동과 관련된 화폐성 외화자산과 외화부채에서 발생하는 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, EUR, CNY, CAD 등 입니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 통화 당분기 전기 자산 부채 자산 부채 USD 468 38,335 139 19,513 JPY 1,561 431 1,902 1,229 EUR - 45 - 917 CNY - - - 11 CAD - 1,764 - 1,763 합계 2,029 40,575 2,041 23,433 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시상기 자산부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 총포괄손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 통화 10% 상승 시 10% 하락 시 USD (3,787) 3,787 JPY 113 (113) EUR (5) 5 CAD (176) 176 합계 (3,855) 3,855 (다) 기타 가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 당분기말 및 전기말 현재 가격위험에 노출된 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 비상장주식 3,128 3,128 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 자산의 공정가치가 10% 변동할 경우에 총포괄손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 10% 상승 시 10% 하락 시 비상장주식 313 (313) (2) 신용위험 (가) 신용위험 노출금액 당분기말 및 전기말 현재 신용위험의 최대노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 금융자산 102,212 132,842 보증금액 1,764 1,763 합계 103,976 134,605 (나) 금융상품의 신용위험 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 내역은 주석 8에서 설명하고 있습니다. (3) 유동성위험 유동성위험은 만기도래시에 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험입니다. 그 결과는 부채를 상환하거나 금융보증 및 미사용 대출약정을 이행할의무를 충족하지 못하는 것입니다. 연결실체는 차입금 상환스케줄 및 자금수지의 지속적 관리를 통해 유동성위험을 적절히 관리하고 있습니다.연결실체의 금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같으며, 표시된 현금흐름은 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 것입니다. (단위: 백만원) 구분 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 매입채무 및 기타유동채무 70,047 - - 70,047 단기차입금(*1) 103,095 - - 103,095 유동성장기차입금(*1) 130,619 - - 130,619 유동회생채무 26,823 - - 26,823 기타비유동채무 - 4,796 2,356 7,152 비유동회생채무 - 6,314 7,893 14,207 장기차입금(*1) 6,324 221,080 12,143 239,547 금융보증부채(*2) 1,764 - - 1,764 합계 338,672 232,190 22,392 593,254 (*1) 차입금 원금에 추가로 부담해야 할 이자까지 포함한 금액입니다.(*2) 금융보증계약은 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (4) 자본관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 총부채 650,671 632,988 총자본 610,431 632,316 부채비율 107% 100% 34. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 당분기 유형자산 취득 관련 미지급금 2,512 4,727 전기 유형자산 취득 관련 미지급금의 당분기 지급액 (2,769) (4,416) 당분기 금융리스자산과 금융리스부채 제거 (14,491) - 선수수익의 유형자산처분이익 대체 7,174 - (3) 재무활동 관련 현금흐름 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 분기말 환율변동 상각 기타 단기차입금 50,480 52,319 (352) - - 102,447 장기차입금 353,585 (9,187) 281 847 - 345,526 회생채무 37,696 (1,958) - 1,169 (42) 36,865 금융리스부채 15,123 (631) - - (14,492) - 합계 456,884 40,543 (71) 2,016 (14,534) 484,838 35. 비지배지분의 취득 2018년 2월 연결실체는 종속기업인 삼표농원(주)를 설립하여 84.21%의 지분을 취득하였으며, 연결재무제표 상 삼표농원(주)의 순자산 장부금액은 949백만원입니다.한편, 이 거래로 인하여 연결실체의 비지배지분은 150백만원 증가하였습니다.연결실체의 삼표농원(주)에 대한 비지배지분 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 금액 기초 - 출자 150 포괄이익 중 비지배기업지분 (4) 분기말 146 36. 영업부문 (1) 보고대상 영업부문연결실체가 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 보고대상 영업부문은 다음과 같습니다. 부문 영업의 성격 시멘트사업부 시멘트 제조 및 판매 에너지사업부 석유자원개발사업 연결실체는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있으며, 각 영업부문의 성과는 분기별로 이사회에서 검토하고 있습니다. (2) 영업부문별 정보(가) 영업부문별 매출액 및 분기순손익 (단위: 백만원) 구분 시멘트사업부 에너지사업부 연결조정 합계 매출액 480,695 - (71,237) 409,458 분기순손실 (12,412) (1,805) (1,546) (15,763) (단위: 백만원) 구분 시멘트사업부 에너지사업부 연결조정 합계 매출액 580,145 - (69,667) 510,478 분기순이익 31,786 (957) (3,402) 27,427 (나) 영업부문별 자산 및 부채금액 (단위: 백만원) 구분 시멘트사업부 에너지사업부 연결조정 합계 부문자산 1,409,323 55 (148,276) 1,261,102 부문부채 661,075 35,636 (46,040) 650,671 (단위: 백만원) 구분 시멘트사업부 에너지사업부 연결조정 합계 부문자산 1,414,804 196 (149,696) 1,265,304 부문부채 645,696 34,409 (47,117) 632,988 4. 재무제표 재무상태표 제 28 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 27 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 28 기 3분기말 제 27 기말 자산 유동자산 178,987,940,548 175,113,958,742 현금및현금성자산 18,405,898,681 14,906,902,060 기타금융자산 600,000,000 154,656,847 매출채권 67,518,569,662 84,593,634,202 기타유동채권 4,649,573,428 4,584,584,886 재고자산 81,018,663,760 65,358,800,608 기타유동자산 5,758,037,167 5,515,380,139 당기법인세자산 1,037,197,850 비유동자산 909,992,635,515 928,796,969,236 기타금융자산 3,133,650,234 3,133,650,234 장기매출채권 634,068,601 286,404,304 기타비유동채권 5,303,304,758 7,588,684,535 종속기업투자 146,420,382,717 145,620,382,717 유형자산 552,624,508,057 573,854,722,707 무형자산 173,884,973,681 173,778,918,511 투자부동산 2,786,256,465 1,800,372,305 기타비유동자산 1,814,684,731 1,519,418,570 이연법인세자산 23,390,806,271 21,214,415,353 자산총계 1,088,980,576,063 1,103,910,927,978 부채 유동부채 281,538,466,461 263,549,716,171 유동성충당부채 501,536,902 1,023,684,176 매입채무 37,036,816,258 31,452,017,395 단기차입금 87,847,263,930 41,479,798,875 유동성장기차입금 86,729,454,326 90,046,879,122 유동성회생채무 26,710,506,342 27,905,378,949 기타유동채무 33,455,979,171 54,356,593,052 유동성금융리스부채 4,996,814,247 기타유동부채 9,256,909,532 7,962,921,595 당기법인세부채 4,325,628,760 비유동부채 222,053,966,735 231,430,421,025 충당부채 21,792,567,626 22,021,497,811 장기차입금 131,892,976,617 136,297,993,523 금융리스부채 10,126,242,989 비유동회생채무 10,158,656,477 9,795,144,218 기타비유동채무 7,030,204,377 7,218,869,798 확정급여부채 51,179,561,638 41,158,304,732 기타비유동부채 4,812,367,954 부채총계 503,592,433,196 494,980,137,196 자본 자본금 53,678,586,500 53,678,586,500 주식발행초과금 214,829,313,501 214,829,313,501 자기주식 (10,527,382) (10,527,382) 기타포괄손익누계액 (3,005,802,370) 307,431,496 기타자본 13,766,092,258 13,766,092,258 이익잉여금(결손금) 306,130,480,360 326,359,894,409 자본총계 585,388,142,867 608,930,790,782 자본과부채총계 1,088,980,576,063 1,103,910,927,978 포괄손익계산서 제 28 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 27 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 28 기 3분기 제 27 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 131,373,244,755 406,358,051,790 166,642,418,157 510,013,238,567 매출원가 131,149,471,042 381,582,986,031 137,290,861,080 417,991,710,179 매출총이익 223,773,713 24,775,065,759 29,351,557,077 92,021,528,388 판매비와관리비 14,034,521,940 43,130,538,644 16,850,778,106 51,131,097,837 영업이익(손실) (13,810,748,227) (18,355,472,885) 12,500,778,971 40,890,430,551 금융수익 1,563,058,525 4,489,565,431 1,387,045,522 5,135,408,089 금융비용 3,481,475,346 12,195,773,660 5,937,436,910 17,598,428,104 기타수익 1,586,675,670 11,263,619,996 1,032,679,091 7,350,783,741 기타비용 687,324,102 3,765,868,756 898,515,582 9,888,345,529 종속기업투자손익 (150,000,000) (440,000,000) (350,000,000) 법인세비용차감전순이익(손실) (14,979,813,480) (19,003,929,874) 8,084,551,092 25,539,848,748 법인세비용(수익) 755,444,968 1,729,403,176 (1,866,334,461) (3,575,689,615) 당기순이익(손실) (14,224,368,512) (17,274,526,698) 6,218,216,631 21,964,159,133 기타포괄손익 (209,071,855) (900,443,617) 650,988,160 342,555,027 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (209,071,855) (900,443,617) 650,988,160 342,555,027 확정급여제도의 재측정요소 (209,071,855) (900,443,617) 650,988,160 342,555,027 총포괄손익 (14,433,440,367) (18,174,970,315) 6,869,204,791 22,306,714,160 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (133) (161) 58 205 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (133) (161) 58 205 자본변동표 제 28 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 27 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자기주식 기타포괄손익누계액 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본(조정전)) 53,678,586,500 214,829,313,501 (10,527,382) (1,043,760) 13,766,092,258 302,821,500,041 585,083,921,158 기업회계기준서 제1109호 최초적용에 따른 조정(세후) 2018.01.01 (기초자본(조정후)) 당기순이익(손실) 21,964,159,133 21,964,159,133 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 342,555,027 342,555,027 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 배당 2017.09.30 (기말자본) 53,678,586,500 214,829,313,501 (10,527,382) (1,043,760) 13,766,092,258 325,128,214,201 607,390,635,318 2018.01.01 (기초자본(조정전)) 53,678,586,500 214,829,313,501 (10,527,382) 307,431,496 13,766,092,258 326,359,894,409 608,930,790,782 기업회계기준서 제1109호 최초적용에 따른 조정(세후) (3,313,233,866) 3,313,233,866 2018.01.01 (기초자본(조정후)) 53,678,586,500 214,829,313,501 (10,527,382) (3,005,802,370) 13,766,092,258 329,673,128,275 608,930,790,782 당기순이익(손실) (17,274,526,698) (17,274,526,698) 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 (900,443,617) (900,443,617) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 배당 (5,367,677,600) (5,367,677,600) 2018.09.30 (기말자본) 53,678,586,500 214,829,313,501 (10,527,382) (3,005,802,370) 13,766,092,258 306,130,480,360 585,388,142,867 현금흐름표 제 28 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 27 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 28 기 3분기 제 27 기 3분기 영업활동현금흐름 (4,213,593,515) 29,952,794,229 당기순이익(손실) (17,274,526,698) 21,964,159,133 당기순이익조정을 위한 가감 32,329,703,100 57,935,345,419 퇴직급여 6,294,044,654 6,724,615,983 유형자산감가상각비 26,564,763,275 30,322,612,237 투자부동산감가상각비 52,633,593 4,840,397 무형자산상각비 677,034,032 396,299,258 매출채권손상차손(환입) 200,533,626 14,031,032 충당부채전입액 167,648,462 4,837,195,350 이자비용 9,944,933,423 16,690,787,047 외화환산손실 19,661,112 149,265,734 금융보증충당부채전입 400,332,713 기타금융자산처분손실 130,125 570,396 유형자산처분손실 81,535,712 1,445,974,597 무형자산처분손실 3,400,500 기타의기타비용 1,015,653,555 종속기업투자손실 440,000,000 350,000,000 법인세비용(수익) (1,729,403,176) 3,575,689,615 이자수익 (175,002,302) (737,546,257) 외화환산이익 (352,968,749) (13,825,727) 배당금수익 (3,126,341,895) (3,171,865,765) 기타채권손상차손환입 (14,246,460) 금융보증충당부채환입 (33,893,895) (437,908,936) 유형자산처분이익 (7,201,355,538) (2,218,790,042) 무형자산손상차손환입 (132,971,702) 충당부채환입액 (763,017,465) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (9,036,249,664) (29,555,015,305) 매출채권 16,370,797,247 (6,615,174,041) 기타유동채권 412,767 (1,082,331,750) 재고자산 (15,659,863,152) (11,905,684,478) 기타유동자산 (247,304,903) 2,973,969,807 장기매출채권 118,451,382 234,012,616 기타비유동자산 (295,266,161) (107,169,232) 매입채무 5,585,411,700 (1,621,995,889) 기타유동채무 (21,657,890,238) (4,666,794,937) 기타유동부채 3,993,203,247 (3,625,923,133) 비유동충당부채 (5,659,378,005) 기타비유동채무 216,506,534 3,164,194,170 퇴직급여지급 (5,431,462,213) (1,375,350,756) 계열사전입 278,326,890 97,583,020 계열사전출 (1,840,706,116) (79,164,298) 사외적립자산의지급 9,533,133,352 714,191,601 이자수취 126,558,626 631,651,048 이자지급 (7,930,164,714) (8,140,354,881) 배당금수취 3,126,341,895 3,171,865,765 법인세 납부 (5,555,256,060) (16,054,856,950) 투자활동현금흐름 (22,801,047,112) (31,537,908,112) 단기금융상품의 감소 9,550,000,000 기타금융자산의 처분 4,656,847 4,445,000 임차보증금의 감소 2,471,016,504 277,372,000 비유동수입보증금의 증가 402,150 411,600 유형자산의 처분 27,250,000 105,326,935 단기금융상품의 증가 (450,000,000) 장기대여금의 대여 (150,000,000) 종속기업투자의 취득 (1,240,000,000) (351,000,000) 유형자산의 취득 (23,189,255,113) (37,197,199,042) 무형자산의 취득 (275,117,500) (27,515,000) 임차보증금의 증가 (3,899,749,605) 재무활동현금흐름 30,515,248,381 (16,545,396,741) 단기차입금의 차입 227,276,083,402 13,331,194,035 장기차입금의 차입 59,514,000,000 4,868,000,000 단기차입금의 상환 (180,556,694,426) (7,809,966,516) 유동성장기차입금의 상환 (67,760,659,980) (21,583,370,000) 유동성회생채무의 상환 (1,958,415,167) (2,479,954,183) 금융리스부채의 상환 (631,387,848) (2,871,300,077) 배당금지급 (5,367,677,600) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (1,611,133) 현금및현금성자산의순증가(감소) 3,498,996,621 (18,130,510,624) 기초현금및현금성자산 14,906,902,060 60,987,180,332 기말현금및현금성자산 18,405,898,681 42,856,669,708 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 삼표시멘트(이하 "당사")는 2002년 3월 6일에 시멘트제품의 제조와 판매를 주요 목적사업으로 주식회사 동양의 시멘트사업부문이 분리되어 현물출자 및 사업양수도 방식으로 설립되었습니다. 당분기말 현재 강원도 삼척시 소재 본공장 외에 전국에 21개 분공장 및 사업소를 유지하고 있으며, 당사의 본사는 강원도 삼척시 동양길 20에 소재하고 있습니다. 당사는 2010년 7월 1일자로 주식회사 골든오일과 합병하였습니다. 주식회사 골든오일은 주식회사 시나비전의 상호로 1990년 12월에 설립되어 2001년 1월에 주권을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 합병 이후 주식회사 골든오일과 관련한 영업부문인 에너지사업부는 2013년 4월 1일을 분할기일로 하여 물적분할되어 골든자원개발(주)가 설립되었습니다. 합병은 법률적으로 합병주체인 주식회사 골든오일이 동양시멘트 주식회사를 흡수합병하는 형식이었으나 합병 후 피합병법인의 대주주가 합병법인의 대주주가 됨에 따라 실질적인 합병주체는 동양시멘트 주식회사입니다. 또한, 합병 후 법률상 합병법인인 주식회사 골든오일은 상호를 동양시멘트 주식회사로 변경하였습니다. 한편, 당사는 2013년 10월 1일에 춘천지방법원에 '채무자회생및파산에관한법률'에 따른 회생절차 개시를 신청하여, 2013년 10월 17일에 회생절차 개시결정을 인가 받았으며, 당사가 제출한 회생계획안이 2014년 3월 14일에 관계인집회에서 부결처리되었으나 2014년 3월 18일에 서울중앙지방법원으로부터 강제회생계획인가를 결정받았습니다. 또한 당사는 제1차년도(2014년)에 예정된 회생담보권 및 회생채권을 초과변제하여 '채무자회생및파산에관한법률' 제283조 제1항이 정한 회생절차의 종결 요건을 갖추어 2015년 3월 6일자로 서울중앙지방법원으로부터 회생절차 종결 결정을 받았습니다. 당사는 2017년 3월 24일에 상호를 동양시멘트 주식회사에서 주식회사 삼표시멘트로변경하였습니다. 당분기말 현재 당사의 최대주주는 (주)삼표이며, 지분율은 45.08%입니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도 재무제표로서 지배기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'이 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 2.1 (1)에서 설명하고 있습니다.(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 당사는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다. 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 한편, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 다음 표는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용에 따른 기타포괄손익누계액과 이익잉여금의 기초 잔액의 세후 영향을 요약하고 있습니다. (단위: 백만원) 구분 참고 2018년 1월 1일 공정가치 평가손익 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 (가) (4,371) 관련된 세금 1,058 이익잉여금 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 (가) 4,371 관련된 세금 (1,058) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.(가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용은 금융부채와 파생금융상품((다)에서 설명하는 위험회피수단으로 사용되는 파생상품 포함)과 관련된 당사의 회계정책에는유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 금융자산 분류와측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 의하면, 최초 적용시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있 는 현금흐름이 발생한다.채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있 는 현금흐름이 발생한다.단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속 측정에 적용합니다. 구분 내용 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 위험회피수단으로 지정된 파생상품에 대해서는 (다)를 참조하기 바랍니다. 상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실((나)참조)에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (단위: 백만원) 구분 참고 기업회계기준서 제1039호에 따른 분류 기업회계기준서 제1109호에 따른 분류 기업회계기준서 제1039호에 따른 장부금액 기업회계기준서 제1109호에 따른 장부금액 현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 14,907 14,907 장ㆍ단기금융상품 대여금 및 수취채권 상각후원가 155 155 국공채 매도가능금융자산 상각후원가 4 4 비상장주식 (a) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 3,128 3,128 기타출자금 매도가능금융자산 당기손익-공정가치측정채무상품 1 1 매출채권 (b) 대여금 및 수취채권 상각후원가 84,880 84,880 기타채권 (b) 대여금 및 수취채권 상각후원가 12,173 12,173 (a) 지분상품은 당사가 전략 목적상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품입니 다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서 허용하는 것처럼, 당사는 최초 적용일에 이러한 투자자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 자산으로 지정하였습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 도입에 따라 2018년 1월 1일 이익잉여금에서 기타포괄손익누계액으로 (-)3,313 백만원이 재분류되었습니다.(b) 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 매출채권과 기타채권은 상각후원가로 분류됩니다. (나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'보다 일찍 인식될 것입니다.상각후원가로 측정하는 금융자산은 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품, 국공채, 매출채권과 기타채권으로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채 무불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불 이행사건에 따른 기대신용손실당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무 불이행위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.계약자산을 포함한 매출채권 및 기타채권과 관련된 손상차손 및 기타 금융자산에 대한 손상차손은 중요성을 고려하여 포괄손익계산서에서 별도로 표시하지 않고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'하에서의 표시와 유사하게 '판매비와관리비' 및 '금융비용'에 표시하였습니다.기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 손상모형의 적용에 따라 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(다) 경과규정기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.- 당사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 요구사항을 반영하였습니다.- 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다. - 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정 - 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지 정의 철회 - 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택 - 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 최초 적용일에 낮 은 신용위험을 갖고 있다면 당사는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스:인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 당사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호'리스'를 적용할 예정입니다.판매후리스와 관련하여, 당사(판매자-리스이용자)는 자산 이전을 자산의 판매로 회계처리할지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 먼저 적용하도록 하고 있습니다. 다만, 최초 적용일 전에 체결된 판매후리스에 대해서는 다시 평가하지 않습니다. 리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다. 리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 당사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다.당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 최초 적용에 따른 재무적 영향에 대한 평가를 2018년 중 수행할 예정입니다. 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 [상각후원가 측정 금융자산] 예금 18,406 14,907 5. 사용이 제한된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 사용제한내용 [현금및현금성자산] 예금 - 426 소송관련 채권가압류 [장기기타금융자산] 당좌개설보증금 5 5 합계 5 431 6. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기기타금융자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 [상각후원가 측정 금융자산] 정기적금 600 150 국공채 - 4 합계 600 154 (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 [상각후원가 측정 금융자산] 당좌개설보증금 5 5 [기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품] 비상장주식 3,128 3,128 [당기손익-공정가치 측정 채무상품] 기타출자금 1 1 합계 3,134 3,134 (3) 당분기말 및 전기말 현재 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 장부금액 (주)동양레저(*1) 74,200주 2.20% 2,279 1,590 1,590 동양인터내셔널(주)(*2) 93,640주 14.32% 4,735 1,538 1,538 한일대우시멘트(주) 174,400주 8.70% 78 - - 합계 7,092 3,128 3,128 (*1) 전기 중 (주)동양레저 주식의 회수가능액이 장부금액에 미달하여 153백만원의 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 전기 중 동양인터내셔널(주) 주식의 공정가치가 장부금액을 초과하여 407백만원의 평가이익을 인식하였습니다. 7 . 금융자 산과 금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 장부금액 공정가치 [상각후원가 측정 금융자산] 현금및현금성자산 18,406 18,406 기타금융자산 605 605 매출채권 68,153 68,153 기타채권 9,952 9,952 소계 97,116 97,116 [당기손익-공정가치 측정 채무상품](*1) 기타금융자산 1 1 [기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품] 기타금융자산 3,128 3,128 금융자산 합계 100,245 100,245 [상각후원가측정 금융부채] 매입채무 37,037 37,037 단기차입금 87,847 87,847 유동성장기차입금 86,729 87,828 유동회생채무 26,711 26,711 기타유동채무 33,456 33,456 금융보증충당부채 7,393 7,393 장기차입금 131,893 133,225 비유동회생채무 10,159 10,159 기타비유동채무 7,030 7,030 금융부채 합계 428,255 430,686 (*1) 일부 공정가치로 즉정되는 금융자산의 경우 중요성을 고려하여 공정가치로 측정하지 않았습니다. (단위: 백만원) 구분 장부금액 공정가치 [공정가치로 측정되는 금융자산] 매도가능금융자산 지분증권 3,128 3,128 채무증권 4 4 소계 3,132 3,132 [공정가치로 측정되지 않는 금융자산] 매도가능금융자산 지분증권 1 1 소계 1 1 대여금 및 수취채권 현금및현금성자산 14,906 14,906 단기금융상품 150 150 매출채권 84,594 84,594 기타유동채권 4,585 4,585 장기매출채권 286 286 장기대여금 - - 장기금융상품 5 5 기타비유동채권 7,589 7,589 소계 112,115 112,115 금융자산 합계 115,248 115,248 [공정가치로 측정되지 않는 금융부채] 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 31,452 31,452 유동회생채무 27,905 27,905 기타유동채무 54,357 54,357 단기차입금 41,480 41,480 유동성장기차입금 90,047 90,677 유동성금융리스부채 4,997 4,997 장기차입금 136,298 138,739 금융리스부채 10,126 10,126 비유동회생채무 9,795 9,795 기타비유동채무 7,219 7,219 소계 413,676 416,747 기타 금융보증충당부채 7,027 7,027 소계 7,027 7,027 금융부채 합계 420,703 423,774 (2) 금융상품의 공정가치서열금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다. 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타금융자산 - - 3,128 3,128 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산(지분증권) - - 3,128 3,128 매도가능금융자산(채무증권) - 4 - 4 (3) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 가치평가기법 투입변수 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 비상장주식(*1) (주)동양레저 - - 1,590 - - 1,590 현금흐름 할인모형 할인율 동양인터내셔널(주) - - 1,538 - - 1,538 순자산가치법 상장주식 종가 국공채 - - - - 4 - 현금흐름 할인모형 할인율 (*1) 수준3의 지분증권 중 동양인터내셔널(주)는 전기말 현재의 보유 상장주식의 종가 등을 사용하여 순자산가치를 측정하였으며, (주)동양레저는 시장성 없는 지분증권으로 활성시장이 존재하지 않아 현금흐름할인법(DCF법)으로 평가하였습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 수준 2로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 4 17 처분 (4) (5) 분기말 - 12 (5) 다음 표는 수준 3 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 유의적인 관측가능하지않은 투입변수 범위(가중평균) 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치 측정치 간의 연관성 당분기 전기 (주)동양레저 1,590 1,590 현금흐름할인모형 영구성장률 -1.00%~1.00%(0.00%) 영구성장률이 상승(하락)하고가중평균자본비용이 하락(상승)한다면 비상장주식의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. 가중평균자본비용 10.52%~12.52%(11.52%) 동양인터내셔널(주)의 공정가치는 관측가능한 상장주식의 주가와 기타 관측불가능한기타 자산 및 부채의 합으로써 산출하고 있습니다. 동양인터내셔널(주)는 관측불가능한 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능합니다. (6) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준 3의 금융상품의 공정가치측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 유의적인 관측가능하지않은 투입변수 합리적으로 가능한 관측가능하지않은 투입변수의 변동 세전기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 비상장주식 영구성장률 +/- 1%(0.00%) 40 (34) 가중평균자본비용 +/-1%(11.52%) 63 (53) 8. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 매출채권 기타채권 합계 미수금 보증금 미수수익 대여금 소계 채권가액 69,763 6,472 4,613 6 19,442 30,533 100,296 대손충당금 (1,610) (1,107) - - (19,292) (20,399) (22,009) 현재가치할인차금 - (178) (4) - - (182) (182) 순장부금액: 68,153 5,187 4,609 6 150 9,952 78,105 유동성 67,519 4,643 - 6 - 4,649 72,168 비유동성 634 544 4,609 - 150 5,303 5,937 (단위: 백만원) 구분 매출채권 기타채권 합계 미수금 보증금 미수수익 대여금 소계 채권가액 87,315 6,434 7,085 2 19,292 32,813 120,128 대손충당금 (2,435) (1,121) - - (19,292) (20,413) (22,848) 현재가치할인차금 - (223) (4) - - (227) (227) 순장부금액: 84,880 5,090 7,081 2 - 12,173 97,053 유동성 84,594 4,582 - 2 - 4,584 89,178 비유동성 286 508 7,081 - - 7,589 7,875 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 외상매출금의 경우 30일에서 120일, 받을어음의 경우 90일에서 120일입니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 미연체채권 미손상채권 개별손상채권 합계 3개월 이내 3개월초과 ~1년 이내 1년초과 매출채권 65,558 1,911 260 - 2,034 69,763 기타채권 10,134 - - - 20,399 30,533 합계 75,692 1,911 260 - 22,433 100,296 (단위: 백만원) 구분 미연체채권 미손상채권 개별손상채권 합계 3개월 이내 3개월초과 ~1년 이내 1년초과 매출채권 83,615 988 1 26 2,685 87,315 기타채권 12,400 - - - 20,413 32,813 합계 96,015 988 1 26 23,098 120,128 (3) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 개별적 손상 집합적 손상 합계 기초 2,399 36 2,435 설정 - 200 200 제각 (999) (26) (1,025) 분기말 1,400 210 1,610 (단위: 백만원) 구분 개별적 손상 집합적 손상 합계 기초 2,277 237 2,514 설정(환입) 210 (196) 14 제각 (88) - (88) 분기말 2,399 41 2,440 (4) 당분기 및 전분기 중 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 개별적 손상 기초 20,413 환입 (14) 분기말 20,399 (단위: 백만원) 구분 개별적 손상 기초 20,379 분기말 20,379 9. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 선급금 2,172 - 2,050 - 선급비용 2,251 1,815 3,284 1,519 부가가치세대급금 676 - - - 기타 659 - 181 - 합계 5,758 1,815 5,515 1,519 10. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 상품 926 1,032 제품 137 224 미포장시멘트 16,401 14,999 반제품 10,632 13,833 원재료 27,606 12,836 저장품 18,392 16,957 미착품 6,925 5,478 합계 81,019 65,359 (2) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 376,242백만원(전분기: 412,118백만원)입니다.(3) 당분기 및 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실(환입)은 없습니다. 11. 종속기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황 및 투자내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 지분율(%) 주된 사업장 결산월 장부금액 측정방법 (주)동양시멘트 100.00 강원도 삼척시 12월 1 원가법 골든자원개발(주) 100.00 서울특별시 종로구 12월 - 원가법 삼척에너지(주) 100.00 강원도 삼척시 12월 44,769 원가법 삼표농원(주)(*1) 84.21 강원도 삼척시 12월 800 원가법 삼표라임스톤(주) 100.00 강원도 삼척시 12월 10 원가법 삼표에스앤씨(주) 100.00 강원도 삼척시 12월 10 원가법 삼표자원개발(주) 100.00 강원도 삼척시 12월 74,001 원가법 삼표해운(주) 100.00 부산광역시 서구 12월 26,829 원가법 합계 146,420 (*1) 당사는 2018년 2월 중 삼표농원(주)를 설립하였습니다. (단위: 백만원) 회사명 지분율(%) 주된 사업장 결산월 장부금액 측정방법 (주)동양시멘트(*1) 100.00 강원도 삼척시 12월 1 원가법 골든자원개발(주) 100.00 서울특별시 종로구 12월 - 원가법 삼척에너지(주) 100.00 강원도 삼척시 12월 44,769 원가법 삼표라임스톤(주)(*2) 100.00 강원도 삼척시 12월 10 원가법 삼표에스앤씨(주)(*2) 100.00 강원도 삼척시 12월 10 원가법 삼표자원개발(주) 100.00 강원도 삼척시 12월 74,001 원가법 삼표해운(주) 100.00 부산광역시 서구 12월 26,829 원가법 합계 145,620 (*1) 당사는 전기 중 상호를 동양시멘트(주)에서 (주)삼표시멘트로 변경하면서, 상호 보호를 위하여 (주)동양시멘트를 설립하였습니다.(*2) 당사는 전기 중 동양라임스톤(주)와 동양에스앤씨(주)는 각각 삼표라임스톤(주)와 삼표에스앤씨(주)로 상호를 변경하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 기초 취득 손상 분기말 (주)동양시멘트 1 - - 1 골든자원개발(주)(*1) - 440 (440) - 삼척에너지(주) 44,769 - - 44,769 삼표농원(주) - 800 - 800 삼표라임스톤(주) 10 - - 10 삼표에스앤씨(주) 10 - - 10 삼표자원개발(주) 74,001 - - 74,001 삼표해운(주) 26,829 - - 26,829 합계 145,620 1,240 (440) 146,420 (*1) 당분기말 현재 골든자원개발(주)는 전액 자본잠식 상태로 당분기 중 추가 출자한 금액 440백만원에 대하여 전액 손상차손으로 인식하였습니다. (단위: 백만원) 회사명 기초 취득 손상 분기말 (주)동양시멘트 - 1 - 1 골든자원개발(주)(*1) - 350 (350) - 삼척에너지(주) 49,000 - - 49,000 삼표라임스톤(주) 10 - - 10 삼표에스앤씨(주) 10 - - 10 삼표자원개발(주) 74,001 - - 74,001 삼표해운(주) 1,000 25,829 - 26,829 합계 124,021 26,180 (350) 149,851 (*1) 전분기말 현재 골든자원개발(주)는 전액 자본잠식 상태로 전분기 중 추가 출자한금액 350백만원에 대하여 전액 손상차손으로 인식하였습니다. 12. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 225,028 - - - 225,028 건물 209,990 (91,931) (175) - 117,884 구축물 105,141 (51,748) (122) (3,411) 49,860 기계장치 817,754 (683,602) (1,101) (23) 133,028 선박 15,723 (2,541) - - 13,182 차량운반구 10,276 (8,891) - - 1,385 공기구비품 5,229 (3,582) - (5) 1,642 건설중인자산 10,615 - - - 10,615 합계 1,399,756 (842,295) (1,398) (3,439) 552,624 (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 225,028 - - - 225,028 건물 209,764 (87,799) (175) - 121,790 구축물 102,149 (49,362) (122) (3,603) 49,062 기계장치 786,738 (664,893) (1,101) (24) 120,720 선박 2,165 (2,165) - - - 차량운반구 10,152 (8,646) - - 1,506 공기구비품 5,060 (3,269) - (6) 1,785 금융리스자산 35,534 (19,692) - - 15,842 건설중인자산 38,122 - - - 38,122 합계 1,414,712 (835,826) (1,398) (3,633) 573,855 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 감가상각(*1) 처분(*2) 기타 분기말 토지 225,028 - - - - 225,028 건물 121,790 - (4,131) - 225 117,884 구축물 49,062 285 (2,193) - 2,707 49,861 기계장치 120,720 289 (18,823) (82) 30,923 133,027 선박 - 106 (375) - 13,451 13,182 차량운반구 1,506 1 (342) - 220 1,385 공기구비품 1,785 5 (366) - 218 1,642 금융리스자산 15,842 - (335) (15,507) - - 건설중인자산 38,122 22,510 - - (50,017) 10,615 합계 573,855 23,196 (26,565) (15,589) (2,273) 552,624 (*1) 당분기 중 운휴자산과 관련하여 발생한 감가상각비 111백만원을 기타의기타비용으로 인식하였습니다.(*2) 당분기 중 제거된 금융리스자산의 장부금액 15,507백만원이 포함되어 있습니 다. 동 자산의 제거로 발생한 손익 1,016백만원을 기타의기타비용으로 인식하였습니다.(주석 33(7) 참조) (단위: 백만원) 구분 기초 취득 감가상각(*1) 처분 기타 분기말 토지 225,690 7 - - (94) 225,603 건물 122,973 - (4,229) (4) 4,431 123,171 구축물 51,361 - (2,212) - 573 49,722 기계장치 118,157 3,581 (20,099) (1,325) 22,933 123,247 선박 12,397 334 (182) (25,604) 13,055 - 차량운반구 808 327 (255) - 30 910 공기구비품 1,621 80 (331) - 401 1,771 금융리스자산 19,862 - (3,015) - - 16,847 건설중인자산 31,441 32,919 - - (43,386) 20,974 합계 584,310 37,248 (30,323) (26,933) (2,057) 562,245 (*1) 전분기 중 운휴자산과 관련하여 발생한 감가상각비 99백만원을 기타의기타비용으로 인식하였습니다. (3) 유형자산상각비의 포괄손익계산서상 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 매출원가 9,163 26,329 8,991 29,971 판매비와관리비 38 125 128 253 기타의기타비용(운휴자산) 37 111 37 99 합계 9,238 26,565 9,156 30,323 ( 4) 당분기말 현재 차입금 등의 금융거래와 관련하여 담보로 제공된 유형자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 담보권자 토지 167,084 288,000 농협은행(주)농업협동조합중앙회대천신용협동조합신용협동조합중앙회청운신용협동조합한국산업은행 건물 114,566 구축물 20,619 기계장치 117,139 광업권 170,336 토지(*1) 49,283 53,470 (주)하나은행 한국광물자원공사 건물(*1) 1,449 구축물(*1) 15,715 기계장치(*1) 3,428 토지 3,206 9,754 (주)신한은행 건물 26 구축물 1,468 기계장치 120 선박 13,182 14,040 산은캐피탈(주) 합계 677,621 365,264 (*1) 당분기말 현재 상기 유형자산은 당사와 당사의 종속기업인 삼표자원개발(주)의 차입금에 대하여 공동담보로 제공되고 있으며, 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 차주 대주 내용 채권채고액 비고 (주)삼표시멘트 (주)하나은행 자체 담보제공 2,929 부산공장 제2순위 한국광물자원공사 자체 담보제공 12,100 부산공장, 시설자금 18,200 광양공장, 운영자금 삼표자원개발(주) 한국광물자원공사 제3자 담보제공 8,400 부산공장 5,770 광양공장 6,071 목포공장 13. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 570 - 570 건물 등 2,288 (72) 2,216 합계 2,858 (72) 2,786 (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 570 - 570 건물 등 1,250 (19) 1,231 합계 1,820 (19) 1,801 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 감가상각 기타 분기말 토지 570 - - 570 건물 등 1,231 (53) 1,038 2,216 합계 1,801 (53) 1,038 2,786 (단위: 백만원) 구분 기초 감가상각 기타 분기말 토지 450 - 120 570 건물 등 - (5) 1,250 1,245 합계 450 (5) 1,370 1,815 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련 임대수익, 비용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 임대수익 44 14 임대원가 (53) (5) 14. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어개발비 5,764 (4,558) - 1,206 산업재산권 107 (107) - - 사용수익기부자산 1,173 (1,115) - 58 회원권(*1) 375 - (30) 345 광업권 173,783 (2,652) (795) 170,336 기타무형자산 4,938 (2,998) - 1,940 합계 186,140 (11,430) (825) 173,885 (*1) 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어개발비 5,545 (4,287) - 1,258 산업재산권 107 (106) - 1 사용수익기부자산 1,173 (1,107) - 66 회원권(*1) 375 - (30) 345 광업권 173,783 (2,617) (928) 170,238 기타무형자산 4,508 (2,637) - 1,871 합계 185,491 (10,754) (958) 173,779 (*1) 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 상각 환입 기타 분기말 소프트웨어개발비 1,258 45 (272) - 175 1,206 산업재산권 1 - (1) - - - 사용수익기부자산 66 - (8) - - 58 회원권 345 - - - - 345 광업권 170,238 - (35) 133 - 170,336 기타무형자산 1,871 230 (361) - 200 1,940 합계 173,779 275 (677) 133 375 173,885 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 상각 기타 분기말 소프트웨어개발비 1,310 2 - (221) 251 1,342 산업재산권 2 - - (1) - 1 사용수익기부자산 77 - - (8) - 69 회원권 345 - - - - 345 광업권 170,326 - - (74) - 170,252 기타무형자산 258 26 (3) (92) 435 624 합계 172,318 28 (3) (396) 686 172,633 (3) 당분기 및 전분기 중 발생한 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 매출원가 67 164 35 107 판매비와관리비 185 513 104 289 합계 252 677 139 396 15. 차입원가 당분기 및 전분기 중 자본화된 차입원가는 없습니다. 1 6. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 매입채무 37,037 31,452 [기타유동채무] 미지급금 29,729 50,619 미지급비용 3,727 3,738 소계 33,456 54,357 [기타비유동채무] 장기미지급금 3,422 3,774 장기미지급비용 1,251 1,089 보증금 2,357 2,356 소계 7,030 7,219 합계 77,523 93,028 1 7. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 [기타유동부채] 선수금 1,798 1,946 선수수익 - 2,362 예수금 11 2,789 기타 7,448 866 소계 9,257 7,963 [기타비유동부채] 선수수익 - 4,812 합계 9,257 12,775 18. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 차입처 이자율(%) 당분기 전기 Banker's Usance (주)국민은행 등 0.45 ~ 2.91 31,347 8,489 신디케이트론(Tranche D) 한국산업은행 4.22 20,000 20,000 일반운전자금대출 (주)우리은행 3.96 7,000 4,000 (주)전북은행 기준금리+2.56 4,000 - (주)하나은행 FTP(기간별)+1.84 7,000 4,000 산은캐피탈(주) 4.20 15,000 - 어음할인 한국광물자원공사 - - 4,991 마이너스대출 농협은행(주) MOR(금융채)+2.20 3,500 - 합계 87,847 41,480 (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 차입처 이자율(%) 당분기 전기 상환방법 토지매각차입거래(*1) 쌍용자원개발(주) 4.00 5,440 5,440 원리금 만기일시상환 시설자금(*2) 한국광물자원공사 국고채3년물(3개월)+0.1 17,426 19,916 2년거치 6년 분할상환 운영자금(*3) 한국광물자원공사 국고채3년물(3개월)+0.2 7,233 3,333 1년거치 3년 분할상환 신디케이트론(Tranche A,B,C) 신용협동조합중앙회 3.78 11,250 22,500 1년거치 2년 분할상환 한국산업은행 3.70 68,750 87,500 1년거치 4년 분할상환 한국산업은행 등 3.56 33,750 67,500 1년거치 2년 분할상환 환경개선자금 (주)국민은행 1.72~2.19 820 246 3년거치 4년 분할상황 중소기업은행 1.39~1.72 2,733 2,733 3년거치 4년 분할상환 에너지이용합리화자금(*4) (주)국민은행 국고채3년물(3개월) -1.25 983 983 3년거치 5년 분할상환 (주)신한은행 국고채3년물(3개월) -1.25 8,128 8,128 3년거치 5년 분할상환 (주)하나은행 국고채3년물(3개월) -1.25 2,441 2,441 3년거치 5년 분할상환 선박시설자금 산은캐피탈(주) 4.95 11,179 6,660 6개월거치 42개월 분할상환 운영자금(*5) (주)광주은행 MOR(금융채)+2.50 4,000 - 2년 만기 일시상환 (주)신한은행 4.06 20,000 3년 분할상환 신한캐피탈 4.5 15,000 1년거치 1년분할상환 우리종합금융(주) 4.00 10,000 - 2년 만기 일시상환 소계 219,133 227,380 차감: 장기차입금 현재가치할인차금 (511) (1,035) 합계 218,622 226,345 차감: 유동성대체 (86,729) (90,047) 차감계 131,893 136,298 (*1) 당사는 2012년 11월 8일 쌍용자원개발(주)와 광산 공동개발을 위한 협약을 체결하고 강원도 삼척시에 소재한 당사 소유의 토지를 매각하였습니다. 동 계약과 관련하여 채굴이 종료된 후, 동 토지를 재매입하는 약정을 맺고 있습니다.(주석 33(2) 참조)(*2) 이자율은 3개월 단위 변동금리로서 기준금리 3.125% 미만인 경우 3%에 0.1% 가산한 이자율로, 이상일 경우 기준금리에 0.1% 가산한 이자율로 정해집니다.(*3) 이자율은 3개월 단위 변동금리로서 기준금리 3.125% 미만인 경우 3%에 0.2% 가산한 이자율로, 이상일 경우 기준금리에 0.2% 가산한 이자율로 정해집니다.(*4) 이자율은 3개월 단위 변동금리로서 기준금리 3.125% 미만인 경우 3%에서 1.25% 차감한 이자율로, 이상일 경우 기준금리에 1.25% 차감한 이자율로 정해집니다. (*5) 이자율은 3개월 단위 변동금리로서 금융채 수익률에 2.50%를 가산한 이자율로 정해집니다. (3) 당분기말 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 상환금액 1년이내 86,882 1년초과 2년이내 68,903 2년초과 3년이내 35,581 3년초과 4년이내 12,668 4년초과 5년이내 11,794 5년초과 3,305 합계 219,133 19. 채무의 조정 당사는 2013년 10월 1일자로 춘천지방법원에 '채무자회생및파산에관한법률'에 따른회생절차 개시를 신청한 후 10월 4일자로 서울중앙지방법원으로 이송되었으며, 2014년 3월 14일 관계인집회에서 회생계획안이 부결처리 되었으나 2014년 3월 18일 서울중앙지방법원으로부터 강제회생계획인가를 결정받았습니다. 인가된 회생 계획은 기존 여신의 상환유예 등의 채무조정 내용을 포함하고 있습니다. 당사는 인가된회생계획안에 따라 채무조정, 주식의 병합 및 신주의 발행을 실시하였습니다. (1) 당분기 및 전분기 중 회생채무의 변동내역과 인가된 회생 계획상 당사의 채무조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 변동내역 분기말 변제 현재가치할인차금상각 [회생채권] 미확정구상채무 미정 - - 미정 미확정보증채무 미정 - - 미정 보증금채무 1,052 (197) - 855 상거래채무 359 (106) - 253 특수관계인채무 14,054 - - 14,054 회사채채무 27,570 (1,697) - 25,873 소계 43,035 (2,000) - 41,035 차감: 현재가치할인차금 (5,334) 238 930 (4,166) 합계 37,701 (1,762) 930 36,869 차감: 유동성대체 (27,906) (26,710) 차감계 9,795 10,159 (단위: 백만원) 구분 기초 변동내역 분기말 변제 현재가치할인차금상각 [회생채권] 미확정구상채무 미정 - - 미정 미확정보증채무 미정 - - 미정 보증금채무 1,106 (6) - 1,100 상거래채무 4,046 (91) - 3,955 어음채무 2,772 - - 2,772 특수관계인채무 14,054 - - 14,054 회사채채무 109,641 (2,383) (1) 107,257 소계 131,619 (2,480) (1) 129,138 차감: 현재가치할인차금 (15,178) 172 7,422 (7,584) 합계 116,441 (2,308) 7,421 121,554 차감: 유동성대체 (85,639) (88,624) 차감계 30,802 32,930 (2) 당분기 및 전분기 중 인식한 채무조정이익 및 채무면제이익은 없습니다. (3) 인가된 회생계획에 따른 채무면제 및 조건변경 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 회생채무 구분 채권시인액 변제방법 회생담보권 대여채무 412,485 원금 및 개시전이자는 2014년부터 2017년에 걸쳐 전액을 현금으로 변제하고 개시후이자는 연 4.9%의 이자율을 적용하여 변제함. 회생채권 대여채무 19,386 원금 및 개시전이자는 2014년부터 2020년에 걸쳐 전액을 현금으로 변제하고 개시후이자는 전액 면제함. 미확정 구상채무 72,472 보증기관 등이 채무자 회사를 위하여 채무를 대위변제하는 경우에는 대위변제한 원금 및 개시전이자의 변제방법은 2014년부터 2020년에 걸쳐 변제함. 다만, 대위변제가 변제기일 이후에 발행하는 경우, 이미 변제기일이 경과된 채권은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제함. 개시후이자는 전액 면제함. 미확정 보증채무 31,229 주채무자에 대한 담보권을 실행 완료하거나, 채무자회사의 회생계획 인가일 이후 주채무자가 변제하여 할 주채무를 이행하지 않고 그 불이행 상태가 1년 동안 지속되는 때에는 주채무자에 의하여 변제되지 아니한 채권잔액전액을 2014년부터 2020년에 걸쳐 변제함. 다만 채무자가 변제할 사유가 2014년 변제기일 이후에 발생하는 경우, 이미 변제기일이 경과된 채권은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제함. 개시후 이자는 전액 면제함. 보증금 채무 1,108 보증금 채무는 거래처와의 계약이 종료되거나 중도에 적법하게 해지되어 반환사유가 발생하는 경우에는 원금 및 개시전 이자의 전액을 현금으로 변제하되 2014년부터 2017년에 걸쳐 변제함. 다만, 채무자가 변제할 사유가2014년 변제기일 이후에 발생하는 경우, 이미 변제기일이 경과된 채권은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제함. 개시후 이자는 전액 면제함. 상거래채무 20,044 원금 및 개시전 이자의 전액을 변제하되, 2014년부터 2017년에 걸쳐 변제함. 개시후 이자는 면제함. 어음채무 5,544 원금 및 개시전 이자의 전액을 변제하되, 2014년부터 2017년에 걸쳐 변제함. 개시후 이자는 면제함. 조세채권 1,712 신고된 조세채무의 본세 및 인가결정일 전일까지 발생한 가산금 및 중가산금을 포함한 금액은 2014년에 전액 변제함. 다툼이 있는 경우에는 이의신청 또는 소송의 제기등을 통하여 확정함. 특수관계인 채무 8,418 김종오 등 특수관계인 개인의 시인된 원금 및 이자를 전액 면제함. 동양자산운용(주)의 시인된 원금 및 개시전 이자의 50%를 면제하고 50%를 변제하되 2022년에 전액 변제함. 골든자원개발, 동양, 동양네트웍스, 동양매직,동양매직서비스, 동양증권, 동양생명과학 등 기타 특수관계 법인 채무는 시인된 원금 및 이자의 50%를 면제하고 50%를 변제하되 2018년부터 2023년에 걸쳐 변제함. 개시후 이자는 면제함. 회사채 채무 235,347 시인된 원금 및 개시전 이자의 전액을 현금으로 변제하되, 2014년부터 2020년에 걸쳐 변제함. 개시후 이자는 전액 면제함. 20. 확정급여부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 108,809 107,789 사외적립자산 공정가치 (57,629) (66,631) 합계 51,180 41,158 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 107,789 109,427 당기근무원가 5,440 5,899 이자원가 2,208 1,927 급여지급액 (5,431) (1,375) 재측정요소: 인구통계학적 요인에 의한 손익 - - 재무적 요인에 의한 손익 (55) (759) 경험적 요인에 의한 손익 421 (191) 계열사전입 278 98 계열사전출 (1,841) (79) 분기말 108,809 114,947 (3) 사외적립자산(가) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 66,631 63,099 이자수익 1,354 1,101 급여지급액 (9,665) (714) 재측정요소 (823) (497) 계열사전입 132 - 분기말 57,629 62,989 (나) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 지분증권 1,678 1,369 채무증권 7,376 11,311 예치금 39,261 42,305 국민연금전환금 367 388 기타 8,947 11,258 합계 57,629 66,631 (다) 당분기 및 전분기 중 발생한 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 사외적립자산 174 531 277 604 (4) 총비용(가) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 당기근무원가 1,813 5,440 2,482 5,899 순이자원가 285 854 276 826 합계 2,098 6,294 2,758 6,725 (나) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 매출원가 1,702 4,912 2,394 5,634 판매비와관리비 396 1,382 364 1,091 합계 2,098 6,294 2,758 6,725 (5) 당분기 및 전분기의 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 법인세차감전 재측정요소 (276) (1,188) 860 453 법인세효과 67 288 (209) (110) 법인세차감후 재측정요소 (209) (900) 651 343 (6) 보험수리적가정 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 당분기 전기 할인율 2.79 2.78 퇴직률 사무직 4.54 사무직 4.54 생산직 4.54 생산직 4.54 해상직 15.75 해상직 15.75 기대임금상승률 사무직 4.40 사무직 4.40 생산직 4.40 생산직 4.40 해상직 4.51 해상직 4.51 21. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 광산복구충당부채 - 13,354 - 13,340 금융보증충당부채 - 7,393 - 7,027 소송충당부채 - 1,045 - 1,654 기타충당부채 502 - 1,024 - 합계 502 21,792 1,024 22,021 (2)당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 광산복구충당부채(*1) 금융보증충당부채(*2) 소송충당부채(*3) 기타충당부채(*4) 합계 기초 13,340 7,027 1,654 1,024 23,045 설정 14 400 154 - 568 환입 - (34) (763) - (797) 사용 - - - (522) (522) 분기말: 13,354 7,393 1,045 502 22,294 유동성 - - - 502 502 비유동성 13,354 7,393 1,045 - 21,792 (*1) 삼척 석회석 광산 및 고령토 광산의 복구와 관련하여 당분기 중 14백만원을 인식하였습니다.(*2) 골든자원개발(주)의 분할 전의 회사채무에 관한 보증채무에 대하여 당분기 중 400백만원 인식 및 34백만원을 환입하였습니다.(*3) 퇴직 임원에 대한 임금 및 퇴직금 소송 및 협력사 (유)두성기업, (주)동일의 근로자지위 확인소송과 관련하여 당분기 중 154백만원 인식 및 763백만원을 환입하였습니다.(*4) 석회석을 운송하는 컨베이어 벨트의 철거 및 이설비용 관련 충당부채입니다. (단위: 백만원) 구분 광산복구충당부채 금융보증충당부채 소송충당부채 기타충당부채 합계 기초 11,866 8,246 2,536 1,024 23,672 설정 24 - 4,813 - 4,837 환입 - (438) - - (438) 사용 - - (5,659) - (5,659) 분기말: 11,890 7,808 1,690 1,024 22,412 유동성 - - 853 1,024 1,877 비유동성 11,890 7,808 837 - 20,535 22. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금(가) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 백만원) 구분 당분기 전기 발행할 주식의 총수 1,000,000,000 1,000,000,000 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 107,357,173 107,357,173 보통주자본금 53,679 53,679 (나) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 백만원) 구분 당분기 전분기 주식수 자본금 주식수 자본금 기초 107,357,173 53,679 107,357,173 53,679 분기말 107,357,173 53,679 107,357,173 53,679 (2) 자본잉여금당분기 및 전분기 중 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 214,829 214,829 분기말 214,829 214,829 23. 자기주식 당사는 2011년 중 주식회사 골든오일과의 합병 당시 골든오일이 보유하고 있었거나 주식매수청구권이 행사됨에 따라 자기주식 302백만원(보통주 101,721주)을 보유하게 되었습니다. 한편, 당사는 2012년 6월 1일 우리사주조합에 보유 중인 자기주식 97,194주(장부금액: 289백만원)를 출연한 바, 출연한 자기주식의 공정가치 252백만원을 주식보상비용으로 처리하고 자기주식의 공정가치와 장부금액 간 차이 37백만원을 자기주식처분손실로 처리하였습니다. 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 백만원) 구분 당분기 전분기 주식수 금액 주식수 금액 기초 3,621 10 3,621 10 분기말 3,621 10 3,621 10 24. 기타포괄손익누계액 및 기타자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액 및 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 [기타포괄손익누계액] 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 손익 (3,006) 308 [기타자본] 감자차익 13,404 13,404 기타자본잉여금 399 399 자기주식처분손실 (37) (37) 소계 13,766 13,766 합계 10,760 14,074 (2) 당분기 중 기타포괄손익누계액 및 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 회계정책변경효과 분기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 손익 308 (3,314) (3,006) 감자차익 13,404 - 13,404 기타자본잉여금 399 - 399 자기주식처분손실 (37) - (37) 합계 14,074 (3,314) 10,760 25. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 이익잉여금 306,130 326,360 26. 매출액 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 재화의 판매로 인한 수익 125,730 390,666 160,948 494,165 기타의 매출액 5,643 15,692 5,694 15,848 합계 131,373 406,358 166,642 510,013 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 재화의 판매로 인한 원가 129,227 376,242 135,170 412,118 기타의 매출원가 1,922 5,341 2,121 5,874 합계 131,149 381,583 137,291 417,992 27. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 급여 3,055 8,475 3,273 9,546 퇴직급여 396 1,382 364 1,091 복리후생비 753 1,747 963 2,203 여비교통비 160 411 170 437 통신비 22 64 22 70 임차료 194 585 226 595 세금과공과 241 778 248 806 감가상각비 38 125 128 253 무형자산상각비 185 513 104 289 접대비 254 766 310 807 보험료 74 313 87 246 광고선전비 2 91 212 439 운반비 5,651 18,787 7,423 24,461 조작비 330 733 259 819 수수료 1,337 3,963 1,279 3,636 용역비 938 3,165 1,284 4,270 차량유지비 215 620 230 718 매출채권손상차손(환입) 48 200 170 14 기타판관비 142 413 99 431 합계 14,035 43,131 16,851 51,131 28. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 유형자산처분이익 21 7,201 646 2,219 소송충당부채환입 44 763 - - 기타 1,522 3,300 387 5,132 합계 1,587 11,264 1,033 7,351 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 유형자산처분손실 - 82 65 1,446 소송충당부채전입 34 154 1,127 4,813 기타 653 3,530 (293) 3,629 합계 687 3,766 899 9,888 29. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 순금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 금융수익(*1) 1,563 4,490 1,387 5,135 금융비용 (3,481) (12,196) (5,937) (17,598) 순금융비용 (1,918) (7,706) (4,550) (12,463) (*1) 금융상품에 포함되지 않는 종속기업으로부터의 배당금수익 3,126백만원(전분기: 3,172백만원)이 포함되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합계 [금융수익] 이자수익 175 - 175 외환차익 425 377 802 외화환산이익 - 353 353 금융보증충당부채환입 - 34 34 합계 600 764 1,364 [금융비용] 이자비용 - 9,945 9,945 외환차손 833 998 1,831 외화환산손실 20 - 20 금융보증충당부채전입 - 400 400 합계 853 11,343 12,196 (단위: 백만원) 구분 대여금 및 수취채권 상각후원가로 측정하는 금융부채 금융보증부채 매도가능금융자산 합계 [금융수익] 이자수익 738 - - - 738 외환차익 269 504 - - 773 외화환산이익 11 3 - - 14 금융보증충당부채환입 - - 438 - 438 합계 1,018 507 438 - 1,963 [금융비용] 이자비용 - 16,691 - - 16,691 매도가능금융자산처분손실 - - - 1 1 외환차손 303 454 - - 757 외화환산손실 149 - - - 149 합계 452 17,145 - 1 17,598 30. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 재고자산의 변동 (18,026) (15,660) (4,988) (11,906) 원재료 및 상품 매입액 71,969 196,412 73,020 232,887 종업원급여 등 20,929 59,243 21,636 58,408 감가상각비 9,225 26,507 9,123 30,229 무형자산상각비 252 677 139 396 외주비 6,127 17,477 7,265 23,011 운반비 16,386 46,278 13,351 40,682 기타 38,322 93,780 34,596 95,416 합계(*1) 145,184 424,714 154,142 469,123 (*1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 31. 주당손익 (1) 기본주당손익 (가) 기본주당손익 (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 보통주분기순손익 (14,224,368,512) (17,274,526,698) 6,218,216,631 21,964,159,133 가중평균유통보통주식수 107,353,552 107,353,552 107,353,552 107,353,552 기본주당손익 (133) (161) 58 205 (나) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 발행보통주식수 107,357,173 107,357,173 107,357,173 107,357,173 (-) 자기주식 3,621 3,621 3,621 3,621 가중평균유통보통주식수 107,353,552 107,353,552 107,353,552 107,353,552 (2) 희석주당손익당분기말 및 전분기말 현재 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 32. 특수관계자거래 (1) 지배ㆍ종속기업 등의 현황 (가) 지배기업 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 당사에 대한 지분율(%) 비고 당분기 전기 (주)삼표 45.08 45.08 최상위지배기업 (나) 종속기업 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 지분율(%) 소재지 당분기 전기 (주)동양시멘트(주)(*1) 100.00 100.00 한국 Golden Oil Colombia Corp.(*2) 100.00 100.00 파나마 골든자원개발(주) 100.00 100.00 한국/아르헨티나 삼척에너지(주) 100.00 100.00 한국 삼표농원(주)(*3) 84.21 - 한국 삼표라임스톤(주)(*4) 100.00 100.00 한국 삼표에스앤씨(주)(*4) 100.00 100.00 한국 삼표자원개발(주) 100.00 100.00 한국 삼표해운(주) 100.00 100.00 한국 (*1) 당사는 전기 중 상호를 동양시멘트(주)에서 (주)삼표시멘트로 변경하면서, 상호 보호를 위하여 (주)동양시멘트를 설립하였습니다.(*2) 당분기말 현재 당사의 종속기업인 골든자원개발(주)가 Golden Oil Colombia Corp.의 발행주식 100%를 보유하고 있습니다.(*3) 당사는 2018년 2월 중 삼표농원(주)를 설립하였습니다.(*4) 당사는 전기 중 동양라임스톤(주)와 동양에스앤씨(주)는 각각 삼표라임스톤(주)와 삼표에스앤씨(주)로 상호를 변경하였습니다. (다) 기타특수관계자당분기 및 전기 중 당사와 매출ㆍ매입 등 거래 또는 채권ㆍ채무잔액이 있는 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 당분기 전기 지배기업의 종속기업 (주)삼표산업 (주)삼표산업 (주)유니콘(*1) 삼표레일웨이(주) 삼표레일웨이(주) 삼표피앤씨(주) 삼표피앤씨(주) 주요경영진이 지배하는 회사 및 그 관계회사 (주)경한 (주)경한 (주)남동레미콘(*2) (주)네비엔 (주)네비엔 (주)알엠씨 (주)알엠씨 (주)청암 (주)청암 삼표기초소재(주) 삼표기초소재(주) 삼척이앤씨(주)(*3) 삼척이앤씨(주)(*3) (*1) (주)유니콘은 2017년 4월 (주)삼표산업에 흡수합병 되었습니다.(*2) (주)남동레미콘은 2018년 3월 삼표기초소재(주)에 흡수합병 되었습니다.(*3) 삼척이앤씨(주)는 2017년 4월에 설립되었습니다. (2) 주요 경영진에 대한 보상 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 단기종업원급여 938 2,837 1,199 3,555 퇴직급여 72 231 84 309 합계 1,010 3,068 1,283 3,864 (3) 당분기 및 전분기 중 발생한 특수관계자와의 주요 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 유형자산 취득 3분기 누적 3분기 누적 3분기 누적 지배기업 (주)삼표 4 7 9,872 30,463 190 1,485 종속기업 골든자원개발(주) 1 4 - - - - 삼척에너지(주) - - 1,101 3,242 - - 삼표농원(주) 20 20 - - - - 삼표라임스톤(주) - - 235 704 - - 삼표에스앤씨(주) 13 40 935 2,805 - - 삼표자원개발(주) 241 629 13,042 38,316 - - 삼표해운(주) 317 813 8,773 24,110 - - 기타특수관계자 (주)삼표산업 13,744 40,930 246 609 - - 삼표레일웨이(주) 9 174 - - - - 삼표피앤씨(주) 1,453 4,093 - - - - (주)경한 248 582 4 4 - - (주)남동레미콘(*1) - 1,105 - - - - (주)네비엔 142 423 418 3,857 1,293 1,553 (주)알엠씨 124 316 - - - - (주)청암 185 803 - - - - 삼척이앤씨(주) 73 166 1,492 3,769 252 264 삼표기초소재(주) 2,998 7,413 444 1,770 - - 합계 19,572 57,518 36,562 109,649 1,735 3,302 (*1) (주)남동레미콘은 2018년 3월 삼표기초소재(주)에 흡수합병 되었습니다. (단위: 백만원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 유형자산 취득 3분기 누적 3분기 누적 3분기 누적 지배기업 (주)삼표 102 105 10,758 32,625 1,017 1,996 종속기업 골든자원개발(주) 2 4 - - - - 삼척에너지(주) - - 1,069 3,148 - - 삼표라임스톤(주) - 3 250 781 - - 삼표에스앤씨(주) 16 48 842 2,720 - - 삼표자원개발(주) 181 4,231 16,368 46,584 - - 삼표해운(주) 155 252 6,352 14,548 - - 기타특수관계자 (주)삼표산업 17,937 44,971 617 2,806 - - (주)유니콘 - 854 - - - - 삼표레일웨이(주) 210 301 - - - - 삼표피앤씨(주) 1,664 4,422 - - - - (주)경한 45 494 - - - - (주)남동레미콘 1,986 2,989 - - - - (주)네비엔 308 897 793 8,359 3,358 12,126 (주)알엠씨 154 597 - - - - (주)청암 594 892 - - - - 삼척이앤씨(주) 2 2 540 540 80 80 삼표기초소재(주) 2,744 10,112 808 2,269 - - 합계 26,100 71,174 38,397 114,380 4,455 14,202 (4) 특수관계자에 대한 주요 채권, 채무 내역 (가) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권내역은 다음과 같습니다. 당분기> (단위: 백만원) 구분 회사명 매출채권 미수금 단기대여금 장기대여금 기타 합계 지배기업 (주)삼표 1 76 - - 16 93 종속기업 골든자원개발(주) 1 - 19,045 247 - 19,293 삼척에너지(주) - - - - - - 삼표농원(주) - 17 - - - 17 삼표라임스톤(주) - - - - - - 삼표에스엔씨(주) 5 - - - - 5 삼표자원개발(주) 90 415 - - - 505 삼표해운(주) 13 1,209 - - 6 1,228 기타특수관계자 (주)삼표산업 5,657 130 - - - 5,787 삼표레일웨이(주) - - - - - - 삼표피앤씨(주) 513 - - - - 513 (주)경한 - 1 - - 4 5 (주)네비엔 13 - - - 271 284 (주)알엠씨 74 - - - - 74 (주)청암 52 - - - - 52 삼척이앤씨(주) 27 - - - - 27 삼표기초소재(주) 1,406 588 - - - 1,994 합계 7,852 2,436 19,045 247 297 29,877 (단위: 백만원) 구분 회사명 매출채권 미수금 단기대여금 장기대여금 기타 합계 지배기업 (주)삼표 1 128 - - - 129 종속기업 골든자원개발(주) 1 - 19,045 247 - 19,293 삼척에너지(주) - 34 - - - 34 삼표에스앤씨(주) 6 9 - - - 15 삼표자원개발(주) 270 2,585 - - - 2,855 삼표해운(주) 13 460 - - 1 474 기타특수관계자 (주)삼표산업 5,058 169 - - - 5,227 삼표레일웨이(주) 74 - - - - 74 삼표피앤씨(주) 605 - - - - 605 (주)남동레미콘 510 - - - - 510 (주)네비엔 80 - - - - 80 (주)알엠씨 74 - - - - 74 (주)청암 155 - - - - 155 삼척이앤씨(주) - - - - - - 삼표기초소재(주) 869 222 - - - 1,091 합계 7,716 3,607 19,045 247 1 30,616 (나) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 회사명 매입채무 미지급금 기타 합계 지배기업 (주)삼표 396 3,559 - 3,955 종속기업 골든자원개발(주) - - 7 7 삼척에너지(주) - 1,220 - 1,220 삼표라임스톤(주) - 86 - 86 삼표에스엔씨(주) - 343 - 343 삼표자원개발(주) 4,643 80 - 4,723 삼표해운(주) 97 3,376 - 3,473 기타특수관계자 (주)경한 - 5 - 5 (주)삼표산업 84 466 - 550 삼표레일웨이(주) - 15 - 15 (주)네비엔 660 225 - 885 삼척이앤씨(주) 302 675 - 977 삼표기초소재(주) 39 674 - 713 합계 6,221 10,724 7 16,952 (단위: 백만원) 구분 회사명 매입채무 미지급금 기타 합계 지배기업 (주)삼표 725 4,302 - 5,027 종속기업 골든자원개발(주) - - 8 8 삼척에너지(주) - 1,184 - 1,184 삼표라임스톤(주) - 111 - 111 삼표에스앤씨(주) - 309 - 309 삼표자원개발(주) 6,176 60 - 6,236 삼표해운(주) 143 2,666 - 2,809 기타특수관계자 (주)삼표산업 - 510 - 510 삼표레일웨이(주) - 43 - 43 (주)네비엔 1,172 448 - 1,620 삼척이앤씨(주) 45 553 - 598 삼표기초소재(주) 34 854 - 888 합 계 8,295 11,040 8 19,343 (5) 특수관계자와의 중요한 자금거래(가) 자금대여거래당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 회사명 기초 분기말 종속기업 골든자원개발(주)(*1) 19,292 19,292 (*1) 당분기말 현재 골든자원개발(주)에 대한 대여금 19,292백만원에 대하여 100%의 대손충당금이 설정되어 있습니다. (단위: 백만원) 구분 회사명 기초 대여 기말 종속기업 골든자원개발(주)(*1) 19,258 34 19,292 (*1) 전기말 현재 골든자원개발(주)에 대한 대여금 19,292백만원에 대하여 100%의 대손충당금이 설정되어 있습니다. (나) 자금차입거래당분기 및 전기 중 특수관계자로부터의 자금차입거래는 없습니다. (다) 출자당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 출자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 회사명 당분기 전기 종속기업 (주)동양시멘트 - 1 골든자원개발(주) 440 350 삼표해운(주)(*1) - 25,829 삼표농원(주)(*2) 800 - 합계 1,240 26,180 (*1) 당사는 전기 중 해운사업 경쟁력 제고 및 수익창출을 위하여 선박 2척을 당사의 종속기업인 삼표해운(주)에 현물출자하였습니다. (*2) 당사는 2018년 2월 중 삼표농원(주)를 설립하였습니다.(라) 배당금수익당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 배당금수익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 회사명 당분기 전분기 종속기업 삼척에너지(주) 3,126 3,135 (마) 배당금의 지급 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 배당금의 지급은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 회사명 당분기 전분기 지배기업 (주)삼표 2,420 - (6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 백만원) 구분 회사명 보증처 지급보증금액 담보제공자산 보증내용 종속기업 골든자원개발(주) 한국에너지공단 USD 3,312 (*1) 성공불융자 채무보증 삼표자원개발(주) 서울보증보험 47,621 광산복구 이행보증 한국광물자원공사 20,241 토지, 건물, 구축물, 기계장치 삼표자원개발(주) 차입금 담보제공 한국산업은행 등 58,119 자금보충의무 삼표해운(주) 산은캐피탈(주) 6,000 차입금 지급보증 (*1) 유전 탐사사업에 대하여 투자성공시 상환의무가 발생하고 투자 실패시 감면처리되는 성공불 융자 조건의 차입금에 대한 지급보증금액으로서, (주)동양으로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(7) 당분기말 현재 당사의 자금조달 등을 위하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보는 없습니다. 33. 우발상황과 약정사항 (1) 당사는 삼표자원개발(주)가 생산하는 석회석 전량을 당사가 매입하기로 하는 석회석 구매계약을 체결하고 있습니다.(2) 당사는 2012년 11월 8일 쌍용자원개발(주)와 광산 공동개발을 위한 협약을 체결하고 강원도 삼척시에 소재한 당사 소유의 토지를 매각하였습니다. 동 계약과 관련하여 채굴이 종료된 후, 동 토지를 재매입하는 약정을 맺고 있습니다. (3) 당분기 말 당사의 금융기관 등과 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 금융기관 약정금액 유산스한도약정 (주)국민은행 등 50,294 B2B대출약정 (주)우리은행 5,000 일반운전자금대출약정 (주)우리은행 등 20,000 마이너스대출약정 농협은행(주) 5,000 기업어음할인약정 우리종합금융(주) 10,000 어음할인한도약정 한국광물자원공사 11,000 현대캐피탈 5,750 신디케이트론(Tranche D) 한국산업은행 20,000 (4) 지급보증(가) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 보증처 보증금액 보증내용 서울보증보험(주) 삼척시 등 58,510 광산복구 이행보증 등 (나) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증내역은 없습니다. (5) 미확정 회생채무 (단위: 백만원) 구분 채권자 채무조정 대상금액 권리변경 조건변경 [회생채권] 미확정구상채무 서울보증보험(주) 72,472 미정 미정 미확정보증채무 서울보증보험(주) 31,229 미정 미정 합계 103,701 미정 미정 당분기말 현재 상기 미확정 회생채무의 최종 결과를 예측할 수 없으며, 당사는 이로 인한 영향을 예측할 수 없습니다. (6) 견질로 제공된 어음 및 수표당분기말 및 전기말 현재 당사가 견질로 제공한 어음 및 수표 내역은 다음과 같습니다. (단위: 매) 구분 지급처 당분기 전기 적요 어음 (주)쌍용에코텍 1 1 탈황석고 공급계약에 대한 지급보증(견질어음 담보제공) (7) 선박 판매후리스당사는 2013년 중 선박에 대하여 판매 후 리스계약을 체결하였습니다. 당사는 동 리스계약을 금융리스계약으로 분류하였으며 이에 따라 처분으로 발생한 유형자산처분이익에 대하여 리스기간동안 기간경과에 따라 정액법으로 이연하여 인식하고 있습니다. 금융리스계약은 리스갱신권조항, 매수선택권 및 리스료변동관련 조항을 포함하고 있지 아니합니다. 한편 당분기말 및 전기말 현재 금융리스계약에 따라 향후에 지급할 것으로 예상되는 최소리스료와 현재가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 최소리스료 현재가치 최소리스료 현재가치 1년 이내 - - 5,285 4,997 1년 초과 5년 미만 - - 12,831 10,126 5년 이상 - - - - 최소리스료 합계 - - 18,116 15,123 (차감) 이자비용 부분 - - (2,993) - 최소리스료의 현재가치 - - 15,123 15,123 당사는 2012년 12월 18일자로 명성기공(합)에 시멘트 운반선(9척) 매매계약(매매가액 : 34,500백만원)을 체결함과 동시에, 2013년 1월 15일자로 명성기공(합)과 시멘트운반선 9척에 대하여 2013년 1월 15일부터 8년간 용선계약을 체결하고, 용선시점에 최소 리스료의 현재가치가 리스자산 공정가치의 대부분을 차지하여 금융리스자산으로 분류하였습니다. 한편 당사는 2013년 10월 1일에 춘천지방법원에 '채무자회생및파산에관한법률'에 따른 회생절차 개시를 신청하여, 2013년 10월 17일에 회생절차 개시결정 인가, 2014년 3월 18일에 서울중앙지방법원으로부터 강제회생인가를 결정 받았습니다. 2015년9월 25일자로 (주)동양이 보유하고 있던 지분 54.9%를 삼표컨소시엄에 매각함으로써, (주)삼표가 당사의 지배주주가 되었으며, 명성기공(합)이 경영권 변경을 사유로 선박인도 청구소송을 제기하였으며, 2018년 2월 28일자로 명성기공(합)과 선박인도 청구소송 구심에서 최종 패소하여 관련 금융리스자산과 부채를 제거하였습니다. (8) 판매후운용리스계약당사는 2013년 8월 7일자로 강원도 삼척시 사직동 소재 폐열발전설비를 삼척에너지 (주)에 매각(매각금액: 40,000백만원)하고 시설물 일체를 5년의 기간동안 임차하는 계약을 체결하였습니다. 이러한 판매후운용리스계약에 따라 당사가 지급하여야 할 리스료는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 금액 2013.8.7 ~ 2014.8.6 3,805 2014.8.7 ~ 2015.8.6 3,919 2015.8.7 ~ 2016.8.6 4,037 2016.8.7 ~ 2017.8.6 4,158 2017.8.7 ~ 2018.8.6 4,283 합계 20,202 판매후운용리스와 관련하여 당분기 비용으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 매출원가 2,507 3,148 이외에 당사는 부동산 및 기계설비 등에 대하여 복수의 운용리스계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 주요한 취소불능리스계약의 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 1년이하 6,691 6,020 1년 초과 ~ 5년 이하 9,156 1,989 5년 초과 16 23 합계 15,863 8,032 운용리스와 관련하여 당분기 비용으로 인식된 조정리스료는 2,332백만원 (전분기: 3,161백만원)입니다. (9) 계류 중인 소송사건당분기말 현재 당사가 피고인인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 원고 청구금액 계류법원 내용 농협은행(주) 2,156 의정부지방법원 배당 이의의 소 정의태(*1) 54 서울고등법원 근로자지위 확인 등의 소 심지현 외 15인(*1) 1,215 서울중앙지방법원 근로자지위 확인 등의 소 기타 649 대법원 외 채무부존재확인 소송 외 합계 4,074 (*1) 당사는 해당 소송으로 인한 자원의 유출가능성과 금액을 합리적으로 추정하여 1,045백만원을 소송충당부채로 계상하고 있습니다. 그 외 분쟁사건의 최종결과는 보고기간말 현재 예측될 수 없으며, 이러한 불확실성으로 인하여 발생가능한 조정사항을 반영하고 있지 않습니다. 3 4. 위험관리당사의 주요 금융부채는 매입채무 및 차입금으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동 및 재무활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 기타채권, 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등을 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.(1) 시장위험당사는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성됩니다. (가) 이자율 위험 이자율위험이란 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사의 이자율 위험은 주로 변동이자부차입금으로부터 발생합니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 변동이자부차입금 54,711 42,801 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동 시 차입금으로부터 발생하는 이자비용이 당기손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 1% 상승 시 1% 하락 시 변동이자부차입금 (409) 409 (나) 환위험환위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 주로 판매, 구매 및 차입활동과 관련된 화폐성 외화자산과 외화부채에서 발생하는 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, EUR 등 입니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 통화 당분기 전기 자산 부채 자산 부채 USD 468 30,975 128 12,511 JPY 1,561 431 1,903 703 EUR - 46 - 917 CNY - - - 12 합 계 2,029 31,452 2,031 14,143 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10% 변동 시 상기 자산부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 총포괄손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 통화 10% 상승 시 10% 하락 시 USD (3,050) 3,050 JPY 113 (113) EUR (5) 5 합계 (2,942) 2,942 (다) 기타 가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 당분기말 및 전기말 현재 가격위험에 노출된 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 비상장주식 3,128 3,128 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 자산의 공정가치가 10% 변동할 경우에 총포괄손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 10% 상승 시 10% 하락 시 비상장주식 313 (313) (2) 신용위험 (가) 신용위험 노출금액 당분기말 및 전기말 현재 신용위험의 최대노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 금융자산 97,116 112,120 보증금액 139,373 146,017 합계 236,489 258,137 (나) 금융상품의 신용위험 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 내역은 주석 9에서 설명하고 있습니다. (3) 유동성위험 유동성위험은 만기도래시에 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험입니다. 그 결과는 부채를 상환하거나 금융보증 및 미사용 대출약정을 이행할의무를 충족하지 못하는 것입니다. 당사는 차입금 상환스케줄 및 자금수지의 지속적 관리를 통해 유동성위험을 적절히 관리하고 있습니다.당사의 금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같으며, 표시된 현금흐름은 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 것입니다. (단위: 백만원) 구분 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 매입채무 37,037 - - 37,037 기타유동채무 33,466 - - 33,466 유동성회생채무 26,828 - - 26,828 단기차입금(*1) 88,181 - - 88,181 유동성장기차입금(*1) 90,089 - - 90,089 기타비유동채무 - 4,793 2,356 7,149 비유동회생채무 - 6,314 7,893 14,207 장기차입금(*1) 3,498 135,491 3,339 142,328 금융보증계약(*2) 139,373 - - 139,373 합계 418,472 146,598 13,588 578,658 (*1) 차입금 원금에 추가로 부담해야 할 이자까지 포함한 금액입니다. (*2) 금융보증계약은 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (4) 자본관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 총부채 503,592 494,980 총자본 585,388 608,931 부채비율 86% 81% 35. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 당분기 유형자산 취득 관련 미지급금 1,474 3,985 전기 유형자산 취득 관련 미지급금의 당분기 지급액 (1,467) 3,934 당분기 종속기업투자주식 취득 관련 유형자산 현물출자액 - 25,829 당분기 금융리스자산과 금융리스부채 제거 (14,491) - 선수수익의 유형자산처분이익 대체 7,174 - (3) 재무활동 현금흐름에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금거래 분기말 환율변동 상각 기타 단기차입금 41,480 46,719 (352) - - 87,847 장기차입금 226,345 (8,247) - 524 - 218,622 회생채무 37,700 (1,958) - 1,169 (41) 36,870 금융리스부채 15,123 (631) - - (14,492) - 합계 320,648 35,883 (352) 1,693 (14,533) 343,339 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 분할 에 관한 사항 물 적 분할 회생절차의 신속한 종결과 부인권 소송 등의 계속을 위하여 분할존속회사는 분할 이후 회생절차의 종결절차를 밟아 정상적으로 사업을 영위하고, 분할신설회사는 회생절차에 남아 부인권 소송 등을 계속 수행한 후 소송결과에 따른 권리, 의무를 분할존속회사에 이전하는 것을 내용으로 하는 회사분할을 「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」제212조 등 관련 법규의 절차에 따라 회사를 분할하였으며, 세부내역은 아래와 같습니다. ① 분할 구 분 존속회사 신설회사 회 사 명 동양시멘트 주식회사 솔로몬티에스 주식회사 소 재 지 강원도 삼척시 동양길 20 서울시 중구 청계천로 100 (수표동) 대표이사 최 종 구 이 태 섭(관리인) 법인구분 코스닥시장 상장법인 주권 비상장법인 결 산 기 12 월 12 월 발행주식의종류 및 수 보통주 107,357,173 주 보통주 400,000주 액면가액 500원 500원 ② 분할 일정 구 분 일 자 분할관련 회생계획안 변경인가 결정 2015년 02월 04일 주요사항보고서 제출일 2015년 02월 05일 분할기일 2015년 02월 05일 분할보고총회일 또는 창립총회일 2015년 02월 06일 분할등기일 2015년 02월 26일 기타일정 주주명부폐쇄(기준일) 공고일주식명의개서 정지기간주주총회 소집통지서 발송 및 소집공고일분할계획서 승인을 위한 주주총회일채권자이의제출공고채권자이의제출기간 해당사항 없음 주1) 당사는「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」에 따라 2014년 03월 18일 서울중앙지방법원으로부터 회생계획 인가를 받은 회사로, 이사회 결의 및 분할계획서 승인을 위한 주주총회는 법원의 허가로 갈음함.주2) 상기 내용 중 분할보고총회 또는 창립총회는 분할신설법인에 대한 법원의 설립허가로 갈음함. ③ 분할 목적회생절차의 신속한 종결이 요청되는 분할존속회사는 분할 이후 종결절차를 밟아 정상적으로 사업을 영위하고, 분할신설회사는 회생절차에 남아 부인권 소송 등을 계속 수행한 후 소송의 결과에 따른 권리ㆍ의무를 분할존속회사에게 이전하며, 사업부문별 특성에 적합한 의사결정 체제 확립과 경영자원의 효율적인 배분을 통해 사업경쟁력을 강화하여 성장잠재력을 확보하고 경영위험을 최소화 한다. ④ 분할로 인하여 이전하는 재산, 계약 및 소송 ○ 이전 대상 자산, 부채목록 (단위 : 원) 계정과목 내 역 금 액 이전사유 현금및현금성자산 산업은행 예금채권 200,000,000 소송비용 등 지급 재원 농협은행 예금채권 8,005,299,726 부인권 소송과 관련하여 처분이 제한된 계쟁물 자산 합계 - 8,205,299,726 - 부채 합계 - - - ○ 이전 대상 계약 목록 구 분 내 용 예금채권 근질권설정계약 농협은행과 사이에 담보제공 없이 매입어음 대출거래약정을 체결하여 거래하였으나, 이후 농협은행으로부터 담보제공을 요구받아 동양파워(주) 발행 주식에 대해 근질권 설정. 회생절차 개시후 동양파워 매각 진행을 위하여 농협은행의 동의를 받아 예금 근질권으로 대체하고, 주식 근질권은 해지하여 동양파워 매각을 종결함. 부동산매매계약 최연희와 사이에 회사 소유 토지 및 건물을 매도하는 계약을 체결 ○ 이전 대상 소송 목록 구 분 사건번호 내 용 회생채권조사확정재판 (주) 서울중앙지방법원 2013회확2506 회사가 2013. 9. 26. 농협은행을 위하여 회사 소유의 동양파워 발행 주식에 근질권을 설정하여 준 행위는 부인권 행사 대상에 해당되는바 주식근질권 설정에 대하여 부인 항변함. 부인청구인용결정에 대한 이의의 소 서울중앙지방법원 2014가합532168 회사가 2013. 9. 24. 원고(최연희)에게 삼척시 소재 토지 및 건물을 매각한 행위(토지는 소유권이전등기 경료, 건물은 소유권이전등기 미경료)에 대하여 관리인이 2014. 1. 23. 부인을 청구하였으며, 법원은 2014. 4. 14. 관리인의 부인청구를 인용함. 이에 원고는 2014. 5. 13. 법원의 인용 결정에 대하여 이의의 소를 제기함. (주1) 농협은행과의 회생채권 조사확정재판은 2015년 01월 27일 법원의 결정에 대하여 농협은행이 이의의 소를 제기하지 아니하여 2015년 03월 13일에 사건 종결되었습니다.(주2) 부인청구인용 결정에 대한 이의의 소는 2016년 6월 23일 2심 패소 판결을 받았고, 2016년 7월 15일 상고포기 법원허가를 받아 2016년 7월 19일 사건 종결되었습니다.⑤ 분할재무상태표(2014년 09월 30일 기준) (단위 : 백만원) 과목 분할 전 회사 분할 후 회사 동양시멘트(주) 분할존속회사 분할신설회사 동양시멘트(주) 솔로몬티에스(주) Ⅰ. 유동자산 452,336 444,131 8,205 현금및현금성자산 85,386 77,181 8,205 단기금융상품 138,056 138,056 - 매출채권 66,148 66,148 - 기타유동채권 8,516 8,516 - 재고자산 65,686 65,686 - 기타유동자산 48,544 48,544 - 매각예정비유동자산 40,000 40,000 - Ⅱ. 비유동자산 913,340 921,545 - 매도가능금융자산 9,430 9,430 - 장기매출채권 1,006 1,006 - 장기금융상품 1,425 1,425 - 기타비유동채권 7,066 7,066 - 종속기업투자 (*) 74,096 82,301 - 유형자산 647,223 647,223 - 투자부동산 507 507 - 무형자산 172,494 172,494 - 기타비유동자산 92 92 - 자산총계 1,365,676 1,365,676 8,205 Ⅰ. 유동부채 188,714 188,714 - 유동성충당부채 7,112 7,112 - 매입채무 10,744 10,744 - 단기차입금 26,300 26,300 - 유동성회생채무 37,729 37,729 - 기타유동채무 46,714 46,714 - 기타유동부채 18,662 18,662 - 유동성금융리스부채 6,129 6,129 - 당기법인세부채 35,324 35,324 - Ⅱ. 비유동부채 609,306 609,306 - 충당부채 10,779 10,779 - 장기차입금 5,440 5,440 - 금융리스부채 21,370 21,370 - 비유동회생채무 505,155 505,155 - 기타비유동채무 4,288 4,288 - 퇴직급여부채 52,020 52,020 - 이연법인세부채 10,255 10,255 - 부채총계 798,020 798,020 - 자본금 53,679 53,679 200 주식발행초과금 214,829 214,829 8,005 자기주식 -11 -11 - 기타포괄손익누계액 -1,775 -1,775 - 기타자본항목 15,402 15,402 - 이익잉여금(결손금) 285,532 285,532 - 자본총계 567,656 567,656 8,205 부채와자본총계 1,365,676 1,365,676 8,205 주1) 분할존속회사의 “종속기업투자”는 분할신설회사에 대한 지분투자액(8,205 백만원)을 가산한 금액임.주2) 본분할건에 대해서는 외부평가기관의 평가를 거치지 아니하였으므로 합병등 전후의 재무사항 비교표는 작성하지 않습니다. ⑥ 분할 관련 공시서류 제출 현황 제출일자 제출서류 비 고 2015.02.05 회사분할결정 - 2015.02.05 주요사항보고서(분할(분할합병)결정) - 2015.02.26 합병등종료보고서 - 2. 합 병에 관한 사항 ① 합병방법동양시멘트 주식회사(존속법인)이 솔로몬티에스 주식회사(소멸법인)을 흡수합병(상법 제 527조의3 규정에 의한 소규모 합병)② 합병목적2014년 3월 18일 결정되고 2015년 2월 4일에 변경 결정된 동양시멘트(주)의 회생계획안에 따라 솔로몬티에스(주)는 채무자회생 및 파산에 관한 법률 제212조에 의해 2015년 2월 23일자로 동양시멘트(주)로부터 물적분할로 설립된 회사입니다. 분할 목적은 동양시멘트(주)는 분할 이후 종결절차를 밟아 정상적으로 사업을 영위하고, 솔로몬티에스(주)는 회생절차에 남아 부인권 소송 등을 계속 수행한 후 소송결과에 따른 권리ㆍ의무를 동양시멘트(주)에게 이전하는 것이었습니다. 현재 솔로몬티에스(주)에 이전된 부인권 소송이 모두 확정되었고, 2016년 8월 22일 솔로몬티에스(주)가 서울중앙지방법원으로부터 회생절차 종결 결정을 받아 이에 합병을 결정하였습니다.③ 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과 회사의 경영에 미치는 효과본 보고서 제출일 현재 소멸법인인 솔로몬티에스(주)의 최대주주는 존속법인인 동양시멘트(주)이며 존속법인은 소멸법인의 지분 100%를 보유하고 있습니다.또한 존속법인과 소멸법인은 동양시멘트(주) : 솔로몬티에스(주) = 1 : 0 으로 흡수합병하며, 본 합병으로 인하여 존속법인이 발행할 신주는 없습니다. 본 합병 완료시, 최대주주의 변경은 없으며, 동양시멘트(주) 이라는 존속법인으로 계속 남아 있게 됩니다.회사의 재무 및 영업에 미치는 영향본 합병은 100% 자회사와의 합병으로서 합병 자체로는 회사의 재무 및 영업에 미치는 영향은 없습니다.④ 증권신고서 제출대상 여부본건 합병은 합병신주를 발행하지 않는 무증자합병 방식으로 진행하므로, 본건 합병의 과정에서는 증권신고서 제출이 필요한 증권의 모집이나 매출이 이루어지지 않습니다.⑤ 합병 전,후 요약 재무제표 (단위 : 원) 구 분 합병 전 합병후 동양시멘트㈜ 솔로몬티에스㈜ 동양시멘트㈜ 유동자산 240,384,664,929 8,322,638,362 248,707,303,291 비유동자산 888,983,790,086 6,532,000 888,990,322,086 자산총계 1,129,368,455,015 8,329,170,362 1,137,697,625,377 유동부채 119,143,632,830 2,517,484 119,146,150,314 비유동부채 461,741,053,222 - 461,741,053,222 부채총계 580,884,686,052 2,517,484 580,887,203,536 자본금 53,678,586,500 200,000,000 53,878,586,500 주식발행초과금 214,829,313,501 8,005,299,726 222,834,613,227 자기주식 (10,527,382) (10,527,382) 기타포괄손익누계액 (1,775,284,103) (1,775,284,103) 기타자본항목 15,401,774,337 15,401,774,337 이익잉여금 266,359,906,110 121,353,152 266,481,259,262 자본총계 548,483,768,963 8,326,652,878 556,810,421,841 부채와자본총계 1,129,368,455,015 8,329,170,362 1,137,697,625,377 주1) 상기 합병 후 재무상태표는 동양시멘트 주식회사와 솔로몬티에스 주식회사의 이용 가능한 최근 재무제표인 2016년 6월 30일 작성된 별도 재무상태표를 합산한 것입니다.주2) 실제 합병기일 기준으로 작성될 합병 재무상태표는 상기의 재무상태표와 차이가 발생할 수 있습니다.주3) 합병 후 재무상태표는 합병종료 이후 재무상태표 작성 시 회사의 재무상태를 적절히 나타내는 기준으로 변경될 수 있습니다.주4) 합병회사인 동양시멘트(주)는 피합병회사인 솔로몬티에스(주)의 주식을 100% 소유하고 있으며, 합병시 합병회사는 피합병회사의 주식에 대해 신주를 발행하지 않으므로 자본시장과금융투자업에관한법률 시행령 제176조의5 제3항 제1호에 의거하여 다른회사의 발행주식 총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가가 요구되지 않으므로, 본 합병 건에 대해서는 외부평가기관의 평가를 거치지 아니하였으므로 합병등 전후의 재무사항 비교표는 작성하지 않습니다.⑥ 일정 구 분 합병법인(동양시멘트 주식회사) 피합병법인(솔로몬티에스 주식회사) 합병계약일 2016년 08월 26일 2016년 08월 26일 권리주주 확정기준일 2016년 09월 09일 - 소규모합병공고일 2016년 09월 09일 - 합병반대주주 반대의사 접수 시작일 2016년 09월 09일 - 종료일 2016년 09월 23일 - 주주명부폐쇄기간 시작일 2016년 09월 10일 - 종료일 2016년 09월 16일 - 합병계약 승인 이사회 결의일 2016년 09월 26일 2016년 09월 26일 채권자 이의제출 공고일 2016년 09월 27일 2016년 09월 27일 채권자 이의제출 기간 시작일 2016년 09월 27일 2016년 09월 27일 종료일 2016년 10월 27일 2016년 10월 27일 합병기일 2016년 11월 01일 2016년 11월 01일 합병종료보고 이사회 결의일 2016년 11월 01일 2016년 11월 01일 합병종료보고 공고 2016년 11월 02일 2016년 11월 02일 합병등기일 2016년 11월 04일 2016년 11월 04일 주1) 본건 합병은 상법 527조의3 규정에 의한 소규모 합병 방식으로 주식매수청구권이 인정되지 아니하며, 본 합병의 승인은 이사회의 승인으로 갈음합니다.주2) 동양시멘트 주식회사의 합병종료 보고 주주총회는 이사회 보고 및 공고로 갈음합니다.주3) 본 합병 공고는 당사 정관에 의거 당사 홈페이지에 공고합니다. ⑦ 합병 관련 공시서류 제출 현황 제출일자 제출서류 비 고 2016.08.25 회사합병결정 - 2016.08.25 주요사항보고서(회사합병결정) - 2016.11.04 합병등종료보고서 - 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제28기 3분기 시멘트부문 매출채권 68,657 210 0.31% 장기성매출채권 2,034 1,400 68.83% 장기대여금 150 0 0.00% 미수금 4,197 1,111 26.48% 장기미수금 719 0 0.00% 미수수익 6 0 0.00% 보증금 4,698 0 0.00% 소계 80,460 2,722 3.38% 에너지부문 매출채권 0 0 0.00% 장기성매출채권 0 0 0.00% 미수금 629 629 100.00% 장기미수금 0 0 0.00% 미수수익 0 0 0.00% 보증금 0 0 0.00% 소계 629 629 100.00% 합 계 81,089 3,351 4.13% 제27기 시멘트부문 매출채권 84,738 36 0.04% 장기성매출채권 2,685 2,399 89.33% 미수금 2,685 1,126 41.93% 장기미수금 719 0 0.00% 미수수익 3 0 0.00% 보증금 7,199 0 0.00% 소계 98,029 3,561 3.63% 에너지부문 매출채권 0 0 0.00% 장기성매출채권 0 0 0.00% 미수금 856 856 100.00% 장기미수금 0 0 0.00% 미수수익 0 0 0.00% 보증금 0 0 0.00% 소계 856 856 100.00% 합 계 98,885 4,417 4.47% 제26기 시멘트부문 매출채권 87,897 237 0.27% 장기성매출채권 3,170 2,276 71.82% 미수금 1,986 1,121 56.46% 장기미수금 865 0 0.00% 미수수익 47 0 0.00% 보증금 5,223 0 0.00% 소계 99,188 3,635 3.66% 에너지부문 매출채권 0 0 0.00% 장기성매출채권 0 0 0.00% 미수금 1,078 1,069 99.22% 장기미수금 0 0 0.00% 미수수익 0 0 0.00% 보증금 0 0 0.00% 소계 1,078 1,069 99.22% 합 계 100,265 4,704 4.69% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제28기 3분기 제27기 제26기 1.기초 대손충당금 잔액합계 4,417 4,704 5,481 2.순대손처리액(1-2+-3) 1,025 88 9 1.대손처리액(상각채권액) 1,025 88 9 2.상각채권회수액 0 0 0 3.기타증감액 0 0 0 3.대손상각비 계상(환입)액 (41) (199) (768) 4.기말 대손충당금 잔액합계 3,351 4,417 4,704 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ① 대손충당금 설정방침결산시 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 개별분석방법과 연체개월별 매출채권의 평균 전이율 분석을 통한 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.② 대손경험률 및 회수가능성 산정 근거-대손경험률 : 과거 3개년 채권잔액에 대한 실제발생액을 근거로 대손경험률을 산정-회수가능성 : 채무자의 파산등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 담보설정 여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%초과~100% 범위에서 합리적인 대손추산액 설정 (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금 액 매출채권 68,570 86 725 1,309 70,691 계 68,570 86 725 1,309 70,691 구성비율 97.00% 0.12% 1.03% 1.85% 100.00% 다. 재고자산 현황 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제28기 3분기 제27기 제26기 시멘트사업부문 시멘트 상품,제품 1,445 1,943 1,211 미포장시멘트 16,401 14,999 9,361 반제품 10,632 13,833 10,652 원재료 27,255 12,239 6,844 저장품 23,784 21,088 22,142 미착자재 6,925 5,478 5,033 소계 86,443 69,581 55,242 에너지사업부문 에너지 재공품 - - 합계 상품,제품 1,445 1,943 1,211 미포장시멘트 16,401 14,999 9,361 반제품 10,632 13,833 10,652 재공품 - - - 원재료 27,255 12,239 6,844 저장품 23,784 21,088 22,142 미착자재 6,925 5,478 5,033 합계 86,443 69,581 55,242 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계 / 기말자산총계*100] 6.85% 5.50% 4.37% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가 / (기초재고+기말재고) / 2] 6.42 8.46 9.95 (2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자 및 실사참관인 실사일자(입회) 2018년 01월 02일 실사참관인(입회) 삼일회계법인 실사장소 삼척, 동해, 부산공장 2) 실사방법- 전수조사를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사 진행 3) 장기체화재고 등 현황 (단위 : 원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비 고 상품 925,593,587 925,593,587 - 925,593,587 - 제품 519,812,594 519,812,594 - 519,812,594 - 미포장시멘트 16,401,383,382 16,401,383,382 - 16,401,383,382 - 반제품 10,632,140,042 10,632,140,042 - 10,632,140,042 - 원부원료 27,255,192,756 27,255,192,756 - 27,255,192,756 - 저장품 23,941,076,543 23,784,124,006 - 23,784,124,006 - 미착품 6,924,554,640 6,924,554,640 - 6,924,554,640 - 합계 86,599,753,544 86,442,801,007 - 86,442,801,007 - 주) 보유금액은 파악된 장기체화재고 등의 당기 평가 전 장부가액을 기재하였고 기말잔액란은 보유금액에서 당기 평가손실을 차감한 금액을 기재하였습니다. 라. 공 정 가치 평가내역 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 장부금액 공정가치 [상각후원가 측정 금융자산] 현금및현금성자산 24,001 24,001 기타금융자산 610 610 매출채권 69,080 69,080 기타채권 8,476 8,476 소계 102,167 102,167 [당기손익-공정가치 측정 채무상품](*1) 기타금융자산 45 - [기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품] 기타금융자산 3,128 3,128 금융자산 합계 105,340 105,295 [상각후원가측정 금융부채] 매입채무 34,784 34,784 단기차입금 102,447 102,447 유동성장기차입금 126,130 127,229 유동성회생채무 26,706 26,706 기타유동채무 35,262 35,262 장기차입금 219,396 220,728 비유동회생채무 10,159 10,159 기타비유동채무 7,033 7,033 금융보증충당부채 1,764 1,764 금융부채 합계 563,681 566,112 (*1) 일부 공정가치로 측정되는 금융자산의 경우 중요성을 고려하여 공정가치로 측정하지 않았습니다. (단위: 백만원) 구분 장부금액 공정가치 [공정가치로 측정되는 금융자산] 매도가능금융자산 지분증권 3,128 3,128 채무증권 5 5 소계 3,133 3,133 [공정가치로 측정되지 않는 금융자산] 매도가능금융자산 지분증권 45 45 소계 45 45 대여금및수취채권 현금및현금성자산 38,436 38,436 단기금융상품 150 150 매출채권 84,702 84,702 기타유동채권 1,550 1,550 장기매출채권 286 286 장기금융상품 10 10 기타비유동채권 7,703 7,703 소계 132,837 132,837 금융자산 합계 136,015 136,015 [공정가치로 측정되지 않는 금융부채] 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 26,967 26,967 단기차입금 50,480 50,480 유동성장기차입금 118,112 118,743 유동성회생채무 27,901 27,901 기타유동채무 57,029 57,029 유동성금융리스부채 4,997 4,997 장기차입금 235,472 237,912 금융리스부채 10,126 10,126 비유동회생채무 9,795 9,795 기타비유동채무 7,223 7,223 소계 548,102 551,173 기타 금융보증충당부채 1,763 1,763 소계 1,763 1,763 금융부채 합계 549,865 552,936 (2) 금융상품의 공정가치서열 금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다. 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수로 측정된 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)로 측정된 공정가치 당분 기 말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타금융자산 - - 3,128 3,128 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산(지분증권) - - 3,128 3,128 매도가능금융자산(채무증권) - 4 - 4 (3) 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 가치평가기법 투입변수 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 비상장주식(*1) (주)동양레저 - - 1,590 - - 1,590 현금흐름 할인모형 할인율 동양인터내셔널 (주) - - 1,538 - - 1,538 순자산가치법 상장주식 종가 국공채 - - - - 4 - 현금흐름 할인모형 할인율 (*1) 수준 3의 지분증권 중 동양인터내셔널(주)는 전기말 현재의 보유 상장주식의 종가 등을 사용하여 순자산가치를 측정하였으며, (주)동양레저는 시장성 없는 지분증권으로 활성시장이 존재하지 않아 현금흐름할인법(DCF법)으로 평가하였습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 수준 2로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 4 17 처분 (4) - 분기말 - 17 (5) 다음 표는 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 유의적인 관측가능하지않은 투입변수 범위(가중평균) 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 당분기 전기 (주)동양레저 1,590 1,590 현금흐름할인모형 영구성장률 -1.00%~1.00%(0.00%) 영구성장률이 상승(하락)하고 가중평균자본비용이 하락(상승)한다면 비상장주식의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. 가중평균자본비용 10.52%~12.52%(11.52%) 동양인터내셔널(주)의 공정가치는 관측가능한 상장주식의 주가와 기타 관측불가능한기타 자산 및 부채의 합으로써 산출하고 있습니다. 동양인터내셔널(주)는 관측불가능한 투입 변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능합니다. (6) 연결재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준 3의 금융상품의 공정가치 측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 합리적으로 가능한 관측가능하지 않는 투입변수의 변동 세전 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 비상장주식 영구성장률 +/- 1%(0.00%) 40 (34) 가중평균자본비용 +/-1%(11.52%) 63 (53) 마. 기업어음증권, 회사채 발행실적 등 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)삼표시멘트 기업어음증권 사모 2018년 02월 28일 10,000 2.95 - 2018년 03월 05일 상환 - (주)삼표시멘트 기업어음증권 사모 2018년 03월 05일 10,000 2.95 - 2018년 04월 05일 상환 - (주)삼표시멘트 기업어음증권 사모 2018년 04월 23일 7,000 2.95 - 2018년 06월 07일 상환 - (주)삼표시멘트 기업어음증권 사모 2018년 06월 07일 10,000 2.95 - 2018년 06월 27일 상환 - 합 계 - - - 37,000 2.95 - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 감사인에 관한 사항가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제28기 3분기(당기) 삼정회계법인 적정 해당사항 없음 제27기(전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 제26기(전전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제28기 3분기(당기) 삼정회계법인 분ㆍ반기 개별재무제표 검토분ㆍ반기 연결재무제표 검토개별재무제표 감사연결재무제표 감사 264 1,501 제27기(전기) 삼일회계법인 분ㆍ반기 개별재무제표 검토분ㆍ반기 연결재무제표 검토개별재무제표 감사연결재무제표 감사 330 4,497 제26기(전전기) 삼덕회계법인 분ㆍ반기 개별재무제표 검토분ㆍ반기 연결재무제표 검토개별재무제표 감사연결재무제표 감사 175 2,755 주) 보수의 단위는 백만원 입니다. 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제27기(전기) 2017.05 세무조정 및 세무자문용역계약 2017.08.01~2018.04.30 25 - 제26기(전전기) 2016.04 세무조정 및 세무자문용역계약 2016.08.01~2017.04.30 14 - 제25기(전전기) 2015.07 세무조정 및 세무자문용역계약 2015.08.01~2016.04.30 14 - 주) 보수의 단위는 백만원 입니다. 2. 회계감사인의 변경당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제 4조의 3 제1항에 의거한 감사인 지정대상 기간(2014년 ~2017년)이 종료됨에 따라 2018년부터 외부감사인을 삼정회계법인으로 선임하였습니다. 3. 내부통제에 관한 사항내부회계관리제도회계 감사인은 제27기 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분.반기보고서의 V. 이사의 경영진단 및 분석의견의 기재는 하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 당사는 2018년 6월 30일 현재 사내이사 4명 및 사외이사 4명이 선임되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. 정구현 사외이사는 2018년 3월 26일에 재선임 되었고, 양희선 사외이사, 황보윤 사외이사는 2018년 3월 26일에 신규선임되었으며, 김열중 사외이사는 2018년 4월 2일에 신규선임되었습니다. 그리고 인호 사외이사는 2018년 3월 26일에 임기만료로 퇴임하였습니다. 나. 중요 의결사항 등 □ 이사회에서의 사외이사 주요활동내역당기 중의 이사회의 중요 의결사항은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안내용 가결 여부 사외이사 등의 성명 인호(출석률 :80 %) 정구현(출석률 :87.5 %) 양희선(출석률 :100 %) 황보윤(출석률 :100 %) 찬 반 여 부 1회 2018.01.15 [부의안건] 1. 산업은행 수입신용장 일시한도 약정의 건 가결 찬성 찬성 - - 2회 2018.01.25 [부의안건] 1. 전북은행 운영자금대출 약정의 건 2. 우리종합금융(주) 어음담보할인대출 약정의 건 가결 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - 3회 2018.02.12 [부의안건] 1. 가칭 ‘농업회사법인 삼표농원(주)’ 설립의 건 2. 광주은행 운영자금대출 약정의 건 3. KEB하나은행 수입신용장 한도 증액의 건 가결 가결 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - - - 4회 2018.02.28 [보고사항] 1. 내부회계관리자의 운영실태 평가보고 2. 감사의 내부회계관리제도 평가보고 [부의안건] 1. 2017 회계연도 내부결산 승인의 건 2. 제27기 이익잉여금처분계산서(안)에 의한 현금배당결정의 건 3. 제27기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 확정의 건 4. 제27기 정기주주총회 전자투표 채택의 건 5. 농협은행 수입신용장 한도 증액의 건 6. 우리종합금융(주) 운영자금대출 약정의 건 7. KDB캐피탈 운영자금대출 약정의 건 가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - - - - - - - - - - - 5회 2018.03.26 [부의안건] 1. 대표이사 선임의 건 2. 국민은행 수입신용장 한도증액의 건 3. 한국산업은행 수입신용장 신규약정의 건 가결 가결 가결 --- 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6회 2018.04.27 [부의안건] 1. 현대캐피탈 어음할인 한도 약정의 건 2. 신한캐피탈 운영대 차입 약정의 건 3. 골든자원개발(주)에 대한 출자의 건 가결 가결 가결 불참 불참 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 7회 2018.05.25 [보고사항] 1. 이사회 및 감사위원회 운영안 보고 2. 2018년 1분기 재무제표 보고 [부의안건] 1. 이사 등과 회사 간의 거래 승인의 건 2. 지배인 선임의 건 가결 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 8회 2018.06.22 [부의안건] 1. 2017 회계연도 내부결산 승인의 건 2. 제27기 이익잉여금처분계산서(안)에 의한 현금배당 3. 제27기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 확정의 건 4. 제27기 정기주주총회 전자투표 채택의 건 5. 농협은행 수입신용장 한도 증액의 건 가결 가결 가결 가결 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 9회 2018.08.10 [보고사항] 1. 2018년 상반기 재무제표 보고 [부의안건] 1. 이사 등과 회사 간의 거래 승인의 건 2. 우리은행 대출채권 유동화 금융 차입 약정의 건 3. 신한은행 운영자금 차입 약정의 건 가결 가결 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 10회 2018.09.21 [부의안건] 1. 우리은행 수입신용장 한도증액 및 연장의 건 2. 농협은행 한도대 차입 연장 약정의 건 가결 가결 불참 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이 사 회 내 위원회 1) 감사위원회 : 당사는 이사회내에 감사위원회를 설치하여 운영하고 있습니다. 감사위원회에 대한 자세한 사항은 '2. 감사제도에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.2) 사외이사후보추천위원회 : 해당사항 없음 라. 이사의 독립성이사는 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 선임하고 있으며, 2015년 6월 19일 이사회의 결의를 통하여 이사회 규정을 제정·시행함으로써 이사회의 독립성과 효율성을 강화하였습니다. 본 보고서 제출일 현재 당사의 이사는 총 8이며 그 중 4명은 사외이사입니다. 이사 8명의 추천인, 선임배경, 이사로서의 활동분야, 회사와의 거래, 최대주주 등과의 관계 등은 다음과 같습니다. 직 명 이 사 추천인 선임배경 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 대표이사 정대현 이사회 당사의 경영 총괄 업무를 안정적으로 수행하기 위함 경영총괄 - 임원 대표이사 이성연 이사회 당사의 영업 업무를 안정적으로 수행하기 위함 영업부문 총괄 - 계열회사 임원 대표이사 최돈창 이사회 당사의 생산 및 품질 업무를 안정적으로 수행하기 위함 생산부문 총괄 - 계열회사 임원 사내이사 정도원 이사회 당사의 경영 현안 업무를 안정적으로 수행하기 위함 경영일반 - 임원 사외이사 양희선 이사회 회계?재무 분야 전문가로서 해당분야의 자문 수행 경영자문 및 경영활동 감시 - 계열회사 임원 사외이사 정구현 이사회 경영학 분야 전문가로서 해당분야의 자문 수행 경영자문 및 경영활동 감시 - 계열회사 임원 사외이사 황보윤 이사회 법률 분야 전문가로서 해당분야의 자문 수행 경영자문 및 경영활동 감시 - 계열회사 임원 사외이사 김열중 이사회 금융 분야 전문가로서 해당분야의 자문 수행 경영자문 및 경영활동 감시 - 계열회사 임원 마. 사외이사의 전문성 □사외이사 지원 조직 현황 조직 조직의 주요 담당업무 소속 직원의 현황 비고 경영관리팀 - 이사회 진행 실무- 주주총회 진행 실무- 상업 등기 및 주식 관리- 기타 사외이사의 역할과 책임을 위해 필요한 업무 지원 2명 - 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 1) 감사위원회의 인적사항은 다음과 같습니다. 성 명 주 요 경 력 사외이사 여부 비고 양희선 - 두산중공업㈜ 재무담당 상무 - 두산인프라코어㈜ CFO - 두산건설㈜ 대표이사 사장 해당 감사위원장 (2018.03.26. 신규선임) 정구현 - 연세대학교 경영학과 교수 - KAIST 경영대학 초빙교수 - 現 서울국제포럼 회장, 자유기업원 이사장 해당 감사위원 (2018.03.26. 신규선임) 황보윤 - 現 종합법률사무소 공정 대표변호사 - 現 금융감독원 제재심의/분쟁조정위원회 위원 - 現 공정거래조정원 조정위원 해당 감사위원 (2018.03.26. 신규선임) 2) 감사위원회의 독립성 당사는 감사위원회가 3인 이상의 이사로 구성되어야 하고 그 중 2/3이상이 사외이사로 선임되어야 하며 위원장은 사외이사이어야 한다는 요건과 사외이사와 감사위원의 자격요건 및 선임기준 등 상법에 규정된 감사위원회 관련 모든 조항을 준수하여 감사위원회를 설치 및운영하고 있습니다. 당사의 감사위원회는 주주총회에서 감사위원으로 선임된 3명의 사외이사로 구성되어 있고, 감사위원회 위원장인 양희선 사외이사는 상법상 회계 또는 재무 전문가 요건을 갖추었습니다. 감사위원회의 감사업무 수행을 위하여 위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계 임직원을 회의에 참석토록 하고 있는 등 회사 경영에 대하여 독립적으로 감사 업무를 수행하고 있습니다. 또한 내부회계관리제도 운영실태 평가를 시행하고 있습니다. 3) 감사위원회의 주요 활동내역 구 분 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 주주총회 2018.03.26 [부의안건] 제1호 의안 : 제27기 재무제표(연결 포함) 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 - 제3-1호 의안 : 사내이사 선임(후보자 정도원) - 제3-2호 의안 : 사내이사 선임(후보자 정대현) - 제3-3호 의안 : 사내이사 선임(후보자 이성연) - 제3-4호 의안 : 사내이사 선임(후보자 최돈창) - 제3-5호 의안 : 사외이사 선임(후보자 김열중) - 제3-6호 의안 : 사외이사 선임(후보자 양희선) - 제3-7호 의안 : 사외이사 선임(후보자 황보윤) - 제3-8호 의안 : 사외이사 선임(후보자 정구현) 제4호 의안 : 사외이사인 감사위원 선임의 건 - 제4-1호 의안 : 사외이사인 감사위원 선임(후보자 양희선) - 제4-2호 의안 : 사외이사인 감사위원 선임(후보자 황보윤) - 제4-3호 의안 : 사외이사인 감사위원 선임(후보자 정구현) 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 가결 가결 가결 가결 가결 이사회 2018.03.26 [부의안건] 1. 대표이사 선임의 건 2. 국민은행 수입신용장 한도증액의 건 3. 한국산업은행 수입신용장 신규약정의 건 가결 가결 가결 감사위원회 2018.03.26 [부의안건] 1. 감사위원회 위원장 선출의 건 가결 감사위원회 2018.04.24 [부의안건] 1. 외부감사인 선임의 건 가결 이사회 2018.04.27 [부의안건] 1. 현대캐피탈 어음할인 한도 약정의 건 2. 신한캐피탈 운영대 차입 약정의 건 3. 골든자원개발(주)에 대한 출자의 건 가결 가결 가결 이사회 2018.05.25 [보고사항] 1. 이사회 및 감사위원회 운영안 보고 2. 2018년 1분기 재무제표 보고 [부의안건] 1. 이사 등과 회사 간의 거래 승인의 건 2. 지배인 선임의 건 가결 가결 이사회