삼표시멘트 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요 주식회사 삼표시멘트와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 삼표시멘트(이하 "지배기업")는 2002년 3월 6일에 시멘트제품의 제조와 판매를 주요 목적사업으로 주식회사 동양의 시멘트사업부문이 분리되어 현물출자 및 사업양수도 방식으로 설립되었습니다. 당분기말 현재 강원도 삼척시 소재 본공장 외에 전국에 21개 분공장 및 사업소를 유지하고 있으며, 지배기업의 본사는 강원도 삼척시 동양길 20에 소재하고 있습니다.

지배기업은 2010년 7월 1일자로 주식회사 골든오일과 합병하였습니다. 주식회사 골든오일은 주식회사 시나비전의 상호로 1990년 12월에 설립되어 2001년 1월에 주권을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 합병 이후 주식회사 골든오일과 관련한 영업부문인 에너지사업부는 2013년 4월 1일을 분할기일로 하여 물적분할되어 골든자원개발(주)가 설립되었습니다. 합병은 법률적으로 합병주체인 주식회사 골든오일이 지배기업을 흡수합병하는 형식이었으나 합병 후 피합병법인의 대주주가 합병법인의 대주주가 됨에 따라 실질적인 합병주체는 지배기업입니다. 또한, 합병후 법률상 합병법인인 주식회사 골든오일은 상호를 동양시멘트 주식회사로 변경하였습니다.

한편, 지배기업은 2013년 10월 1일에 춘천지방법원에 '채무자회생및파산에관한법 률'에 따른 회생절차 개시를 신청하여, 2013년 10월 17일에 회생절차 개시결정을 인가 받았으며, 지배기업이 제출한 회생계획안이 2014년 3월 14일에 관계인집회에서 부결처리되었으나 2014년 3월 18일에 서울중앙지방법원으로부터 강제회생계획인가를 결정받았습니다. 또한 지배기업은 제1차년도(2014년)에 예정된 회생담보권 및 회생채권을 초과변제하여 '채무자회생및파산에관한법률' 제283조 제1항이 정한 회생절차의 종결 요건을 갖추어 2015년 3월 6일자로 서울중앙지방법원으로부터 회생절차 종결 결정을 받았습니다. 지배기업은 2017년 3월 24일에 상호를 동양시멘트 주식회사에서 주식회사 삼표시멘트로 변경하였습니다. 당분기말 현재 지배기업의 최대주주는 (주)삼표이며, 지분율은54.96%입니다.

(2) 종속기업의 현황 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	지분율(%)	소재지	결산월	업종	지배력 판단근거

(주)동양시멘트(*1)	100.00	한국	12월	시멘트 제조업	의결권과반수보유

Golden Oil Colombia Corp.(*2)	100.00	파나마	12월	석유 및 천연가스 광업	의결권과반수보유

골든자원개발(주)(*3)	100.00	한국/아르헨티나	12월	석유 및 천연가스 광업	의결권과반수보유

삼척에너지(주)(*4)	100.00	한국	12월	장비임대업	의결권과반수보유

삼표농원(주)(*5)	84.21	한국	12월	농업	의결권과반수보유

삼표에스앤씨(주)(*6)	100.00	한국	12월	서비스업	의결권과반수보유

삼표자원개발(주)(*7)	100.00	한국	12월	석회석 광업	의결권과반수보유

삼표해운(주)(*8)	100.00	한국	12월	해운중개업	의결권과반수보유

(*1) (주)동양시멘트는 지배기업의 상호를 동양시멘트(주)에서 (주)삼표시멘트로 변경하면서, 2017년 3월 28일에 상호보호를 위하여 (주)동양시멘트를 설립하였습니다. 당분기말 현재 자본금은 1백만원입니다.(*2) Golden Oil Colombia Corp.는 2009년 1월 22일에 설립되어 파나마 및 콜롬비아 지점에서 광물자원과 천연가스자원의 취득, 탐사, 개발과 생산을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 당분기말 현재 자본금은 14,416백만원입니다. 콜롬비아 지점은 2014년 12월 중 현지 법원에 청산 신청서를 접수하여 청산절차를 진행중에 있습니다.

(*3) 골든자원개발(주)는 지배기업에서 2013년 4월 1일자로 분할된 신생기업으로서 당분기말 현재 아르헨티나 지점(Golden Oil Corporation Suc.Argentina) 및 파나마 (Golden Oil Colombia Corp.) 현지법인을 통하여 원유탐사 및 생산활동을 하고 있습니다. 당분기말 현재 골든자원개발(주)의 자본금은 1,985백만원입니다. 현재 아르헨티나 지점은 청산을 진행중에 있습니다.(*4) 삼척에너지(주)는 2013년 7월 29일에 설립되어 전력 및 스팀 발전사업, 에너지자산의 운용 및 관리업무를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 당분기말 현재 자본금은630백만원 및 신종자본증권 28,840백만원입니다.(*5) 2018년 2월 중 삼표농원(주)를 설립하였습니다. 농업을 주요사업으로 영위하고 있으며 당분기말 현재 자본금은 950백만원입니다.(*6) 삼표에스앤씨(주)는 2016년 1월 4일에 설립되어 시멘트 출하, 검수, 검량 및 항만하역에 관련된 제반사업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 당분기말 현재 자본금은 10백만원입니다.

(*7) 삼표자원개발(주)는 2004년 11월 25일 설립되어 석회석 광산의 개발 및 운영을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 삼표자원개발(주)의 자본금은 121백만원입니다. 삼표자원개발(주)는 지배기업과 석회석 광산 완성 후 생산될 석회석 전량을 지배기업이 구매하기로 하는 석회석 구매계약을 체결하고 있습니다.

(*8) 삼표해운(주)는 2016년 8월 12일에 설립되어 해운업무를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 당분기말 현재 자본금은 2,683백만원입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 (주)동양시멘트 1 - 1 - - - Golden Oil Colombia Corp. - - - - - - 골든자원개발(주) 64 33,101 (33,037) - 483 483 삼척에너지(주) 27,178 310 26,868 3,439 1,563 1,563 삼표농원(주) 693 17 676 - (87) (87) 삼표라임스톤(주)(*1) - - - 644 (312) (289) 삼표에스앤씨(주)(*1) 729 1,304 (575) 2,918 (528) (532) 삼표자원개발(주) 195,138 87,991 107,147 38,672 (120) (135) 삼표해운(주) 144,544 117,600 26,944 38,004 2,124 2,127 (*1) 당분기 중 삼표라임스톤(주)은 삼표에스앤씨(주)에 흡수합병되었습니다.. (단위: 백만원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)동양시멘트 1 - 1 - - - Golden Oil Colombia Corp. - - - - - - 골든자원개발(주) 33 33,651 (33,618) - 2,294 2,293 삼척에너지(주) 28,864 211 28,653 4,475 967 967 삼표농원(주) 779 16 763 - (143) (143) 삼표라임스톤(주) 538 606 (68) 1,987 (264) (330) 삼표에스앤씨(주) 1,098 783 315 3,766 31 (54) 삼표자원개발(주) 203,468 96,187 107,281 60,174 1,951 1,723 삼표해운(주) 151,794 126,977 24,817 51,058 1,009 839 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 2.2 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결실체 의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체 의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 [상각후원가 측정 금융자산] 예금 36,423 65,339 5. 사용이 제한된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 [장기기타금융자산] 당좌개설보증금 5 10 합계 5 10 6. 기 타 금융자산 (1) 당분기말 현재 단기기타금융자산의 내역은 없으며, 전기말 현재 단기기타 금융자산 의 구 성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 전기 [상각후원가 측정 금융자산] 정기예금 100 정기적금 10 합계 110 (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 [상각후원가 측정 금융자산] 당좌개설보증금 5 10 [기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품] 비상장주식 2,820 2,820 [당기손익-공정가치 측정 채무상품] 기타출자금 1 1 합계 2,826 2,831 (3) 당분기말 및 전기말 현재 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 장부금액 (주)동양레저(*1) 74,200주 2.20% 2,279 1,301 1,301 동양인터내셔널(주) 93,640주 14.32% 4,735 1,519 1,519 한일대우시멘트(주)(*2) 226,720주 11.34% 78 - - 합계 7,092 2,820 2,820 (*1) 전 기 중 (주)동양레저 주식의 공정가치가 증가하여 269백만원의 평가이익을 인식하였습니다. (*2) 당분기 중 한일대우시멘트(주) 주식 52,320주를 추가 취득하였습니다. 7 . 금융자 산과 금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 장부금액 공정가치 [상각후원가 측정 금융자산] 현금및현금성자산 36,423 36,423 기타금융자산 5 5 매출채권 66,613 66,613 기타채권 7,865 7,865 소계 110,906 110,906 [당기손익-공정가치 측정 채무상품](*) 기타금융자산 1 - [기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품] 기타금융자산 2,820 2,820 금융자산 합계 113,727 113,726 [상각후원가 측정 금융부채] 매입채무 36,499 36,499 단기차입금 62,947 62,947 유동성장기차입금 79,453 81,458 유동성사채 24,992 24,992 유동위험회피수단파생상품 87 87 유동성리스부채 9,321 9,321 유동성회생채무 1,732 1,732 기타유동채무 35,812 35,812 장기차입금 272,256 278,396 리스부채 45,044 45,044 비유동회생채무 10,236 10,236 기타비유동채무 4,177 4,177 금융부채 합계 582,556 590,701 (*) 일부 공정가치로 측정되는 금융자산의 경우 중요성을 고려하여 공정가치로 측정하지 않았습니다. (단위: 백만원) 구분 장부금액 공정가치 [상각후원가 측정 금융자산] 현금및현금성자산 65,339 65,339 기타금융자산 120 120 매출채권 82,290 82,290 기타채권 10,604 10,604 소계 158,353 158,353 [당기손익-공정가치 측정 채무상품](*1) 기타금융자산 1 - [기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품] 기타금융자산 2,820 2,820 금융자산 합계 161,174 161,173 [상각후원가측정 금융부채] 매입채무 30,411 30,411 단기차입금 41,689 41,689 유동성장기차입금 92,295 92,728 유동성사채 9,935 9,935 유동위험회피수단파생상품 68 68 유동성리스부채 9,201 9,201 유동성회생채무 1,875 1,875 기타유동채무 57,307 57,307 장기차입금 306,723 312,766 사채 15,000 15,000 리스부채 42,020 42,020 비유동회생채무 9,730 9,730 기타비유동채무 4,371 4,371 금융부채 합계 620,625 627,101 (*1) 일부 공정가치로 측정되는 금융자산의 경우 중요성을 고려하여 공정가치로 측정하지 않았습니다. (2) 금융상품의 공정가치서열금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다. 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수로 측정된 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)로 측정된 공정가치 당 분기 말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타금융자산 - - 2,820 2,820 위험회피파생상품부채 - 87 - 87 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타금융자산 - - 2,820 2,820 위험회피파생상품부채 - 68 - 68 (3) 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 가치평가기법 투입변수 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 비상장주식(*1) (주)동양레저 - - 1,301 - - 1,301 현금흐름 할인모형 할인율 동양인터내셔널 (주) - - 1,519 - - 1,519 순자산가치법 - (*1) 수준3의 지분증권 중 동양인터내셔널(주)는 당 분기말 현재의 보유 금융상품 등을 사용하여 순자산가치를 측정하였으며 동양레저(주)는 시장성 없는 지분증권으로 활성시장이 존재하지 않아 현금흐름할인법(DCF법)으로 평가하였습니다. (4) 다음 표는 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 유의적인 관측가능하지않은 투입변수 범위(가중평균) 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 당분기 전기 (주)동양레저 1,301 1,301 현금흐름할인모형 가중평균자본비용 11.2%~15.2%(13.2%) 가중평균자본비용이 하락(상승)한다면 비상장주식의 공정가치는증가(감소)할 것입니다. 동양인터내셔널(주)의 공정가치는 보유 금융상품과 관측불가능한 기타 자산 및 부채의 합으로써 산출하고 있습니다. 동양인터내셔널(주)는 관측불가능한 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능합니다. (5) 연결재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준 3의 금융상품의 공정가치 측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 합리적으로 가능한 관측가능하지 않는 투입변수의 변동 세전기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 비상장주식 가중평균자본비용 +/-2%(13.2%) 17 (16) 8. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 매출채권 기타채권 합계 미수금 보증금 미수수익 대여금 소계 채권가액 68,576 5,921 4,863 1 150 10,935 79,511 대손충당금 (1,963) (2,991) - - - (2,991) (4,954) 현재가치할인차금 - (79) - - - (79) (79) 순장부금액: 66,613 2,851 4,863 1 150 7,865 74,478 유동성 66,169 2,384 - 1 - 2,385 68,554 비유동성 444 467 4,863 - 150 5,480 5,924 (단위: 백만원) 구분 매출채권 기타채권 합계 미수금 보증금 미수수익 대여금 소계 채권가액 84,186 9,415 3,930 5 150 13,500 97,686 대손충당금 (1,896) (2,785) - - - (2,785) (4,681) 현재가치할인차금 - (111) - - - (111) (111) 순장부금액: 82,290 6,519 3,930 5 150 10,604 92,894 유동성 81,753 6,075 - 5 - 6,080 87,833 비유동성 537 444 3,930 - 150 4,524 5,061 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 외상매출금의 경우 30일에서 120일, 받을어음의 경우 90일에서 120일입니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 미연체채권 미손상채권 개별손상채권 합계 3개월 이내 3개월초과 ~ 1년 이내 1년초과 매출채권 63,161 2,161 1,168 124 1,962 68,576 기타채권 7,944 - - - 2,991 10,935 합계 71,105 2,161 1,168 124 4,953 79,511 (단위: 백만원) 구분 미연체채권 미손상채권 개별손상채권 합계 3개월 이내 3개월초과 ~1년 이내 1년초과 매출채권 78,650 2,076 1,473 50 1,937 84,186 기타채권 10,715 - - - 2,785 13,500 합계 89,365 2,076 1,473 50 4,722 97,686 (3) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 개별적 손상 집합적 손상 합계 기초 1,400 496 1,896 설정(환입) 118 (51) 67 분기말 1,518 445 1,963 (단위: 백만원) 구분 개별적 손상 집합적 손상 합계 기초 1,400 247 1,647 설정 - 420 420 분기말 1,400 667 2,067 (4) 당분기 및 전분기 중 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 개별적 손상 기초 2,785 설정 262 환율변동효과 (32) 기타 (24) 분기말 2,991 (단위: 백만원) 구분 개별적 손상 기초 1,755 설정 1,114 환율변동효과 (71) 분기말 2,798 9. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 선급금 159 - 188 - 선급비용 4,765 2,888 3,584 1,956 기타 167 - 220 - 합계 5,091 2,888 3,992 1,956 10. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 상품 1,698 1,805 제품 1,069 792 미포장시멘트 7,817 11,165 반제품 10,762 6,125 원재료 14,956 13,139 저장품 26,649 24,963 미착품 26 4,343 합계 62,977 62,332 (2) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 328,057백만원(전분기: 353,778백만원)입니다. (3) 당분기말 현재 차입금 등의 금융거래와 관련하여 담보로 제공된 재고자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 담보권자 상품 1,698 26,000 한국수출입은행 제품 155 미포장시멘트 7,817 반제품 10,762 원재료 15,175 저장품 20,034 미착품 26 합계 55,667 11. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 246,902 - - - 246,902 건물 216,864 (101,804) (113) - 114,947 구축물 161,791 (71,295) (101) (4,986) 85,409 기계장치 965,797 (751,943) (1,916) (247) 211,691 선박 126,173 (25,904) - - 100,269 차량운반구 23,931 (20,169) - - 3,762 공기구비품 6,712 (5,167) - (2) 1,543 사용권자산 64,337 (10,568) - - 53,769 건설중인자산 51,511 - (1,279) - 50,232 합계 1,864,018 (986,850) (3,409) (5,235) 868,524 (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 252,975 - - - 252,975 건물 217,290 (98,077) (113) - 119,100 구축물 160,495 (68,190) (101) (5,236) 86,968 기계장치 958,790 (738,771) (2,100) (259) 217,660 선박 125,933 (18,028) - - 107,905 차량운반구 23,743 (20,459) - - 3,284 공기구비품 6,712 (4,673) - (3) 2,036 사용권자산 56,720 (5,464) - - 51,256 건설중인자산 29,827 - (1,279) - 28,548 합계 1,832,485 (953,662) (3,593) (5,498) 869,732 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 감가상각(*1) 처분 기타 분기말 토지 252,975 3 - (7,886) 1,810 246,902 건물 119,100 2 (4,132) (23) - 114,947 구축물 86,968 27 (3,610) (754) 2,778 85,409 기계장치 217,660 2,129 (16,084) (1,861) 9,847 211,691 선박 107,905 - (7,875) - 239 100,269 차량운반구 3,284 1,147 (640) (29) - 3,762 공기구비품 2,036 - (493) - - 1,543 사용권자산 51,256 11,652 (7,777) - (1,362) 53,769 건설중인자산 28,548 34,947 - - (13,263) 50,232 합계 869,732 49,907 (40,611) (10,553) 49 868,524 (*1) 당분기 중 운휴자산과 관련하여 발생한 감가상각비 18백만원을 기타비용으로 인식하였습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 회계정책변경효과 취득 감가상각(*1) 처분 기타 분기말 토지 249,303 - 3,805 - (22) 229 253,315 건물 122,439 - 62 (4,195) - 1,995 120,301 구축물 89,059 - 774 (3,559) - 832 87,106 기계장치 223,629 - 1,864 (17,843) (375) 11,156 218,431 선박 83,797 - 278 (7,062) - 33,515 110,528 차량운반구 1,692 - - (309) - 464 1,847 공기구비품 1,994 - 142 (456) - 383 2,063 사용권자산(*2) - 7,551 50,062 (4,879) - (245) 52,489 건설중인자산 43,841 - 28,221 - - (50,496) 21,566 합계 815,754 7,551 85,208 (38,303) (397) (2,167) 867,646 (*1) 전분기 중 운휴자산과 관련하여 발생한 감가상각비 111백만원을 기타비용으로 인식하였습니다.(*2) 전분기 기업회계기준서 제1116호 적용으로 인하여 증가한 금액입니다. (3) 유형자산상각비의 연결포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 13,686 39,962 12,615 37,498 판매비와관리비 198 631 232 694 기타의기타비용(운휴자산) 6 18 37 111 합계 13,890 40,611 12,884 38,303 (4) 당분기말 현재 차입금 등의 금융거래와 관련하여 담보로 제공된 유형자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 장부금액 채권최고액 담보권자 토지 162,490 240,000 (주)신한은행(주)하나은행농협은행(주)신용협동조합중앙회중국은행(주)한국산업은행 건물 106,588 구축물 20,432 기계장치 118,962 광업권 170,103 토지(*1) 43,337 50,339 (주)하나은행한국광물자원공사 건물(*1) 1,153 구축물(*1) 14,357 기계장치(*1) 2,462 토지 3,064 9,754 (주)신한은행 건물 24 구축물 575 기계장치 81 선박 10,922 14,040 산은캐피탈(주) 토지(*2) 18,484 23,839 한국광물자원공사한국산업은행 건물(*2) 3,322 구축물(*2) 31,262 기계장치(*2) 49,985 차량운반구(*2) - 광업권(*2) 37,259 선박(*3) 80,125 81,720 (주)신한은행산은캐피탈(주)현대커머셜(주)한국산업은행 합계 874,987 419,692 (*1) 당분기말 현재 상기 유형자산은 연결실체의 차입금에 대하여 동일한 물건이 담보로 제공되고 있으며, 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 차주 대주 내용 채권최고액 비고 (주)삼표시멘트 (주)하나은행 자체 담보제공 2,929 부산공장 제2순위 한국광물자원공사 자체 담보제공 12,100 부산공장 14,552 광양공장 삼표자원개발(주) 한국광물자원공사 제3자 담보제공 8,400 부산공장 6,287 광양공장 6,071 목포공장 (*2) 종속기업인 삼표자원개발(주)는 대출약정서에 따라 대출원리금 및 기타 대출약정서와 관련하여 부담하는 일체의 채무를 담보하기 위한 선행조건으로 예금계정질권설정계약, 보험질권설정계약, 양도담보계약, 자금보충약정서 및 근저당권 설정계약을 체결하고 있습니다.(*3) 종속기업인 삼표해운(주)는 해당 차입금과 관련하여 선박보험이 질권설정(87백만달러 및 9,350백만원)되어 있으며, 현대커머셜(주)의 차입금에는 지배기업 운임채권에 대한 양도담보(설정금액 7,667백만원)가 설정되어 있습니다.한편, (주)하나은행 차입금 조달을 통해 취득한 선박 1척(장부금액 9,386백만원)에 대해서 타행 담보제공 금지약정이 체결되어 있습니다. 12. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 장부금액 토지 450 450 (단위: 백만원) 구분 취득원가 장부금액 토지 450 450 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내용은 없습니다. 13. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 696 - (696) - 소프트웨어개발비 6,168 (5,498) - 670 산업재산권 108 (108) - - 사용수익기부자산 1,173 (1,133) - 40 회원권 153 - - 153 광업권 220,086 (6,305) (4,196) 209,585 기타무형자산 22,067 (8,253) (4,867) 8,947 합계 250,451 (21,297) (9,759) 219,395 (단위: 백만원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 696 - (696) - 소프트웨어개발비 6,168 (5,148) - 1,020 산업재산권 108 (108) - - 사용수익기부자산 1,173 (1,128) - 45 회원권 215 - - 215 광업권 220,086 (6,117) (4,196) 209,773 기타무형자산 22,043 (7,123) (4,867) 10,053 합계 250,489 (19,624) (9,759) 221,106 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 상각 처분 기타 분기말 영업권 - - - - - 소프트웨어개발비 1,020 (350) - - 670 산업재산권 - - - - - 사용수익기부자산 45 (5) - - 40 회원권 215 - (62) - 153 광업권 209,773 (188) - - 209,585 기타무형자산 10,053 (1,130) - 24 8,947 합계 221,106 (1,673) (62) 24 219,395 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 상각 기타 분기말 영업권 - - - - - 소프트웨어개발비 1,263 - (335) 208 1,136 산업재산권 - - - - - 사용수익기부자산 55 - (8) - 47 회원권 215 - - - 215 광업권 209,307 - (209) 709 209,807 기타무형자산 10,802 9 (1,144) 776 10,443 합계 221,642 9 (1,696) 1,693 221,648 (3) 무형자산상각비의 연결포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 336 1,019 348 1,015 판매비와관리비 216 654 225 678 기타의기타비용 - - 3 3 합계 552 1,673 576 1,696 14. 차입원가 당분기 및 전분기 중 자본화된 차입원가는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 적격자산 당분기 전분기 차입원가 자본화이자율(%) 차입원가 자본화이자율(%) 유형자산 357 2.50 ~ 3.71 151 4.46 무형자산 233 3.71 - - 합계 590 151 1 5 . 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 매입채무 36,499 30,411 [기타유동채무] 미지급금 30,917 51,150 미지급비용 4,895 6,157 소계 35,812 57,307 [기타비유동채무] 장기미지급금 2,372 2,735 장기미지급비용 1,687 1,524 보증금 118 112 소계 4,177 4,371 합계 76,488 92,089 16. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 [기타유동부채] 선수금 8,560 8,068 예수금 1,502 2,963 계약부채 161 2,657 기타 - 20 소계 10,223 13,708 17. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 차입처 이자율(%) 당분기 전기 Bankers's Usance (주)우리은행 등 0.61 ~ 0.97 11,347 5,089 일반운전자금대출 (주)광주은행 MOR(금융채)+2.5 4,000 - (주)신한은행 2.98 , 금융채유통수익률(6개월) +2.80 5,600 4,600 (주)우리은행 3.76 5,000 - (주)전북은행 기준금리+2.56 4,000 4,000 (주)하나은행 FTP(기간별)1년물+1.844 ~ +1.864 6,000 1,000 산은캐피탈(주) CD(91일물)+2.77 5,000 15,000 한국산업은행 단기대출한도기준금리+Spread 1.63 - 2,000 한국산업은행 산금채(1년)+1.98 2,000 - 수입자금대출 한국수출입은행 1.63~1.95 20,000 10,000 합계 62,947 41,689 (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 차입처 이자율(%) 당분기 전기 상환방법 석유개발사업자금(*1) 한국에너지공단 국고채3년물(3개월) -1.25 - 2,207 성공불융자 토지매각차입거래(*2) 쌍용자원개발(주) 4.00 5,440 5,440 원리금 만기 일시상환 시설자금 (주)하나은행 4.31 6,830 7,969 2년거치 3년 분할상환 산은캐피탈(주) 5.05 4,420 4,930 1년거치 4년 분할상환 한국광물자원공사(*3) 국고채3년물(3개월)+0.1 11,618 13,277 2년거치 6년 분할상환 한국광물자원공사(*4) 국고채3년물(3개월)-0.5 9,000 5,700 2년거치 6년 분할상환 한국산업은행 3.09~3.84 33,984 37,875 1년거치 4년 분할상환 운영자금 (주)광주은행(*5) MOR(금융채)+2.5 - 4,000 2년 만기 일시상환 (주)국민은행 3.95 5,000 - 2년 만기 일시상환 (주)신한은행 3.90 3,125 5,000 1년거치 2년 분할상환 (주)우리은행 3.89 7,875 9,000 1년거치 2년 분할상환 수협은행 MOR+2.70 100 1,000 4개월거치 20개월 분할상환 신한캐피탈(주) 4.25 8,750 10,000 1년거치 2년 분할상환 신한캐피탈(주) 4.50 - 10,000 1년거치 1년 분할상환 우리종합금융(주) 3.90 10,000 10,000 2년 만기 일시상환 한국광물자원공사(*6) 국고채3년물(3개월)+0.2 6,683 8,850 1년거치 3년 분할상환 한국광물자원공사(*7) 국고채3년물(3개월)+0.2 6,746 1,850 1년거치 3년 분할상환 한국광물자원공사(*8) 국고채3년물(3개월)-0.5 2,170 - 1년거치 3년 분할상환 한국광물자원공사 2.50 700 - 1년거치 2년 분할상환 리파이낸싱 신디케이트론(Tranch A,B) 한국산업은행 등 3.44 82,900 93,400 6개월거치 54개월 분할상환 한국산업은행 등 3.69 82,900 93,400 6개월거치 54개월 분할상환 환경개선자금 (주)국민은행 1.72~2.19 789 820 3년거치 4년 분할상환 중소기업은행 1.39~ 1.72 2,064 2,487 3년거치 4년 분할상환 에너지이용합리화자금(*9) (주)신한은행 국고채3년물(3개월) -1.25 6,096 7,315 3년거치 5년 분할상환 (주)하나은행 국고채3년물(3개월) -1.25 2,075 2,441 3년거치 5년 분할상환 (주)국민은행 국고채3년물(3개월) -1.25 934 983 3년거치 5년 분할상환 리파이낸싱(광업자금) 한국광물자원공사 3.87 3,943 6,900 1년거치 4년 분할상환 한국산업은행 3.87 4,988 7,980 1년거치 4년 분할상환 현대화시설대 한국광물자원공사(*10) 국고채3년물(3개월)-0.3 6,070 6,937 2년거치 6년 분할상환 한국광물자원공사(*11) 국고채3년물(3개월)-0.4 3,122 3,569 2년거치 6년 분할상환 선박구매대출 현대커머셜(주) 4.80 7,666 8,667 6개월거치 54개월 분할상환 시설자금대출 (주)신한은행 금융채유통수익률 3년+1.97 938 1,406 1년거치 4년 분할상환 선박시설자금 산은캐피탈(주) 4.95 7,010 8,573 6개월거치 42개월 분할상환 채권유동화 우리드림제이차㈜ 3.95 20,000 20,000 3년 만기일시상환 소계 353,936 401,976 차감: 장기차입금현재가치할인차금 (2,227) (3,605) 차감: 정부보조금(*12) - 647 합계 351,709 399,018 차감: 유동성 대체 (79,453) (92,295) 차감계 272,256 306,723 (*1) 유전 탐사사업에 대하여 투자성공시 상환의무가 발생하고 투자 실패시 감면처리되는 성공불융자 조건의 차입금으로서, 이자율은 3개월 단위 변동금리로서 기준금리 3.125% 미만인 경우 3%에 1.25% 차감한 이자율로, 이상일 경우 기준금리에 1.25% 차감한 이자율로 정해집니다. (*2) 연결실체는 2012년 11월 8일 쌍용자원개발(주)와 광산 공동개발을 위한 협약을 체결하고 강원도 삼척시에 소재한 연결실체 소유의 토지를 매각하였습니다, 동 계약 과 관련하여 채굴이 종료된 후에 동 토지를 재매입하는 약정을 맺고 있습니다.(주석 35(1) 참조)(*3) 이자율은 3개월 단위 변동금리로서 기준금리 3.125% 미만인 경우 3%에 0.1% 가산한 이자율로, 이상일 경우 기준금리에 0.1% 가산한 이자율로 정해집니다.(*4) 이자율은 3개월 단위 변동금리로서 기준금리 3.125% 미만인 경우 3%에서 0.5% 차감한 이자율로, 이상일 경우 기준금리에 0.5% 차감한 이자율로 정해집니다.(*5) 이자율은 3개월 단위 변동금리로서 금융채 수익률에 2.5% 가산한 이자율로 정해집니다.(*6) 이자율은 3개월 단위 변동금리로서 기준금리 3.125% 미만인 경우 3%에 0.2% 가산한 이자율로, 이상일 경우 기준금리에 0.2% 가산한 이자율로 정해집니다.(*7) 이자율은 3개월 단위 변동금리로서 기준금리 3.125% 미만인 경우 3%에 0.2% 가산한 이자율로, 이상일 경우 기준금리에 0.2% 가산한 이자율로 정해집니다.(*8) 이자율은 3개월 단위 변동금리로서 기준금리 3.125% 미만인 경우 3%에서 0.5% 차감한 이자율로, 이상일 경우 기준금리에 0.5% 차감한 이자율로 정해집니다.(*9) 이자율은 3개월 단위 변동금리로서 기준금리 3.125% 미만인 경우 3%에 1.25% 차감한 이자율로, 이상일 경우 기준금리에 1.25% 차감한 이자율로 정해집니다. (*10) 이자율은 3개월 단위 변동금리로서 기준금리 3.125% 미만인 경우 3%에 0.3%차감한 이자율로, 이상일 경우 기준금리에 0.3% 차감한 이자율로 정해집니다.(*11) 이자율은 3개월 단위 변동금리로서 기준금리 3.125% 미만인 경우 3%에 0.4%차감한 이자율로, 이상일 경우 기준금리에 0.4% 차감한 이자율로 정해집니다.(*12) 한국에너지공단에서 차입한 장기차입금에 대해 연결실체의 신용도를 고려한 시장이자율로 평가된 공정가치와 거래금액과의 차이를 정부보조금으로 인식하고 그 잔액을 금융부채로 인식하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 상환금액 1년이내 79,565 1년초과 2년이내 122,242 2년초과 3년이내 79,764 3년초과 4년이내 67,250 4년초과 5년이내 1,841 5년초과 3,274 합계 353,936 18. 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 이자율(%) 발행일 만기일 당분기 전기 상환방법 제1회 신한금융투자 사모사채 4.20 2018.11.22 2020.11.22 10,000 10,000 만기일시상환 제2회 한국투자증권 사모사채 3.91 2019.10.23 2021.09.23 15,000 15,000 만기일시상환 차감: 사채할인발행차금 (8) (65) 차감: 유동성 대체 (24,992) (9,935) 차감계 - 15,000 (2) 당분기말 현재 사채 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 상환금액 1년이내 25,000 19. 리스 (1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 부동산 구축물 차량운반구 선박 합계 기초 1,082 613 2,823 46,738 51,256 감가상각비 (893) (951) (1,758) (4,175) (7,777) 사용권자산 추가 2,726 4,677 4,249 - 11,652 사용권자산 제거 - - (1,362) - (1,362) 분기말 2,915 4,339 3,952 42,563 53,769 (단위: 백만원) 구분 부동산 구축물 차량운반구 선박 합계 기초 - - - - - 회계정책변경효과 316 2,086 1,835 3,314 7,551 감가상각비 (383) (1,101) (666) (2,729) (4,879) 사용권자산 추가 1,278 - 2,014 46,770 50,062 사용권자산 제거 - - (245) - (245) 분기말 1,211 985 2,938 47,355 52,489 (2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 감가상각비 2,882 7,777 2,193 4,879 이자비용 558 1,581 544 832 기타 28 107 20 44 합계 3,468 9,465 2,757 5,755 (3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 연결현금흐름표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 리스의 총 현금유출 9,872 5,231 20. 채무의 조정 지배기업은 2013년 10월 1일자로 춘천지방법원에 "채무자회생및파산에관한법률"에 따른 회생절차 개시를 신청한 후 10월 4일자로 서울중앙지방법원으로 이송되었으며,2014년 3월 14일 관계인집회에서 회생계획안이 부결처리 되었으나 2014년 3월 18일 서울중앙지방법원으로부터 강제회생계획인가를 결정받았습니다. 인가된 회생 계획은 기존 여신의 상환유예등의 채무조정 내용을 포함하고 있습니다. 지배기업은 인가된 회생계획안에 따라 채무조정, 주식의 병합 및 신주의 발행을 실시하였습니다. (1) 당분기 및 전분기 중 회생채무의 변동내역과 인가된 회생 계획상 채무조정 내역의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 변동내역 분기말 변제 현재가치할인차금 상각 [회생채권] 보증금채무 776 (70) - 706 상거래채무 238 (142) - 96 특수관계인채무 12,648 - - 12,648 회사채채무 994 (42) - 952 소계 14,656 (254) - 14,402 차감: 현재가치할인차금 (3,047) - 618 (2,429) 차감: 연결조정 (4) - - (4) 합계 11,605 (254) 618 11,969 차감: 유동성대체 (1,875) (1,733) 차감계 9,730 10,236 (단위 : 백만원) 구분 기초 변동내역 분기말 변제 현재가치할인차금 상각 [회생채권] 보증금채무 835 (60) - 775 상거래채무 253 (15) - 238 특수관계인채무 13,351 - - 13,351 회사채채무 1,722 (715) - 1,007 소계 16,161 (790) - 15,371 차감: 현재가치할인차금 (3,860) - 608 (3,252) 차감: 연결조정 (4) - - (4) 합계 12,297 (790) 608 12,115 차감: 유동성대체 (2,617) (1,928) 차감계 9,680 10,187 (2) 인가된 회생계획에 따른 채무면제 및 조건변경 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 회생채무 구분 채권시인액 당분기말 장부금액 변제방법 회생담보권 대여채무 412,485 - 원금 및 개시전이자는 2014년부터 2017년에 걸쳐 전액을 현금으로 변제하고 개시후 이자는 연 4.9%의 이자율을 적용하여 변제함. 회생채권 대여채무 19,386 - 원금 및 개시전이자는 2014년부터 2020년에 걸쳐 전액을 현금으로 변제하고 개시후 이자는 전액 면제함. 미확정 구상채무 72,472 - 보증기관 등이 채무자 회사를 위하여 채무를 대위변제하는 경우에는 대위변제한 원금 및 개시전이자의 변제방법은 2014년부터 2020년에 걸쳐 변제함. 다만, 대위변제가 변제기일 이후에 발행하는 경우, 이미 변제기일이 경과된 채권은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제함. 개시후 이자는 전액 면제함. 미확정 보증채무 31,229 - 주채무자에 대한 담보권을 실행 완료하거나, 채무자회사의 회생계획 인가일 이후 주채무자가 변제하여 할 주채무를 이행하지 않고 그 불이행 상태가 1년 동안 지속되는 때에는 주채무자에 의하여 변제되지 아니한 채권잔액 전액을 2014년부터 2020년에 걸쳐 변제함. 다만 채무자가 변제할 사유가 2014년 변제기일 이후에 발생하는 경우, 이미 변제기일이 경과된 채권은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제함. 개시후 이자는 전액 면제함. 보증금 채무 1,108 706 보증금 채무는 거래처와의 계약이 종료되거나 중도에 적법하게 해지되어 반환사유가 발생하는 경우에는 원금 및 개시전 이자의 전액을 현금으로 변제하되 2014년부터 2017년에 걸쳐 변제함. 다만, 채무자가 변제할 사유가 2014년 변제기일 이후에 발생하는 경우, 이미 변제기일이 경과된 채권은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에합산하여 변제함. 개시후 이자는 전액 면제함. 상거래채무 20,044 96 원금 및 개시전 이자의 전액을 변제하되, 2014년부터 2017년에 걸쳐 변제함. 개시후 이자는 면제함. 어음채무 5,544 - 원금 및 개시전 이자의 전액을 변제하되, 2014년부터 2017년에 걸쳐 변제함. 개시후 이자는 면제함. 조세채권 1,712 - 신고된 조세채무의 본세 및 인가결정일 전일까지 발생한 가산금 및 중가산금을 포함한 금액은 2014년에 전액 변제함. 다툼이 있는 경우에는 이의신청 또는 소송의 제기 등을 통하여 확정함. 특수관계인 채무 36,497 12,648 김종오 등 특수관계인 개인의 시인된 원금 및 이자를 전액 면제함. 동양자산운용(주)의 시인된 원금및 개시전 이자의 50%를 면제하고 50%를 변제하되 2022년에 전액 변제함. 골든자원개발, 동양, 동양네트웍스, SK매직(구, 동양매직), SK매직서비스(구, 동양매직서비스), 유안타증권(구, 동양증권), 에스앰생명과학(구, 동양생명과학) 등 기타 특수관계 법인 채무는 시인된 원금 및 이자의 50%를 면제하고 50%를 변제하되 2018년부터 2023년에 걸쳐 변제함. 개시후 이자는 면제함. 회사채 채무 235,347 952 시인된 원금 및 개시전 이자의 전액을 현금으로 변제하되, 2014년부터 2020년에 걸쳐 변제함. 개시후 이자는 전액 면제함. 21. 확정급여부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 113,132 108,757 사외적립자산 공정가치 (58,812) (56,221) 합계 54,320 52,536 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 108,757 110,307 당기근무원가 5,885 5,748 과거근무원가 67 - 이자원가 1,449 1,830 급여지급액 (3,067) (6,172) 확정급여제도의 재측정요소: 경험적 요인에 의한 손익 (30) - 계열사전입 80 63 계열사전출 (9) (416) 분기말 113,132 111,360 (3) 사외적립자산 (가) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 56,221 57,405 이자수익 850 993 급여지급액 (1,653) (3,399) 재측정요소 (163) (349) 기여금 3,506 1,500 계열사전입 58 37 계열사전출 (7) (216) 분기말 58,812 55,971 (나) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 지분증권 972 1,096 채무증권 1,219 1,135 예치금 35,757 36,224 국민연금전환금 302 306 기타 20,562 17,460 합계 58,812 56,221 (다) 당분기 및 전분기 중 발생한 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 사외적립자산 285 687 211 644 (4) 총비용(가) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 1,949 5,885 1,908 5,748 과거근무원가 - 67 - - 순이자원가 211 599 292 837 합계 2,160 6,551 2,200 6,585 (나) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 1,787 5,466 1,218 4,924 판매비와관리비 373 1,085 982 1,661 합계 2,160 6,551 2,200 6,585 (5) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 법인세차감전 재측정요소 2 (133) (115) (349) 법인세효과 - 32 27 84 법인세차감후 재측정요소 2 (101) (88) (265) (6) 보험수리적가정당분기말 및 전기말 현재 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 당분기 전기 할인율 1.86 ~ 1.97 1.86 ~ 1.97 퇴직률 사무직 5.34 ~ 13.90 사무직 5.34 ~ 13.90 생산직 5.34 생산직 5.34 해상직 14.14 해상직 14.14 기대임금상승률 사무직 3.58 ~ 6.00 사무직 3.58 ~ 6.00 생산직 3.58 생산직 3.58 해상직 4.71 ~ 5.34 해상직 4.71 ~ 5.34 22. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 광산복구충당부채 - 15,945 - 15,945 금융보증충당부채 1,815 - 1,833 - 소송충당부채 - 1,116 - 1,051 기타충당부채 36 - 36 - 합계 1,851 17,061 1,869 16,996 (2) 당분 기 및 전분기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 광산복구 충당부채(*1) 금융보증 충당부채(*2) 소송 충당부채(*3) 기타 충당부채(*4) 합계 기초 15,945 1,833 1,051 36 18,865 설정 - - 65 - 65 기타 - (18) - - (18) 분기말: 15,945 1,815 1,116 36 18,912 유동성 - 1,815 - 36 1,851 비유동성 15,945 - 1,116 - 17,061 (*1) 삼척 석회석 광산 및 고령토 광산의 복구 관련 충당부채입니다.(*2) 골든자원개발(주)의 캐나다 현지법인이었던 Kootenay Energy Inc.의 캐나다 현지 금융기관인 ATB 앨버타 트 레져리브랜치 차입금에 대한 지급보증과 관련한 충당부채입니다. (*3) 퇴직 임원에 대한 임금 및 퇴직금 소송 및 협력사 (유)두성기업, (주)동일의 근로자지위 확인소송과 관련한 충 당부채입니다.(*4) 석회석을 운송하는 컨베이어벨트에 대한 철거 및 이설비용 관련 충당부채입니다. (단위: 백만원) 구분 광산복구 충당부채 금융보증 충당부채 소송 충당부채 기타 충당부채 합계 기초 15,222 1,696 1,027 139 18,084 설정 - - 102 - 102 환입 - - (2) - (2) 사용 (60) - (110) (103) (273) 기타 - 180 - - 180 분기말: 15,162 1,876 1,017 36 18,091 유동성 - 1,876 - 36 1,912 비유동성 15,162 - 1,017 - 16,179 23. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 발행할 주식의 총수 1,000,000,000주 1,000,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 107,357,173주 107,357,173주 보통주자본금 53,679 53,679 (2) 자본잉여금당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 214,829 214,829 24. 자기주식 당분기말 및 전기말 현재 자기주식의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 자기주식 3,621주 10 3,621주 10 25. 기타포괄손익누계액 및 기타자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액 및 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 [기타포괄손익누계액] 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 (3,239) (3,239) 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 (65) (52) 해외사업환산손익 (2,877) (2,877) 소계 (6,181) (6,168) [기타자본] 감자차익 13,404 13,404 기타자본잉여금 2,881 2,881 자기주식처분손실 등 (174) (174) 소계 16,111 16,111 합계 9,930 9,943 (2) 당분기 중 기타포괄손익누계액의 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 (-) 14백만원의 변동이 발생하였으며, 전분기 중 변동내역은 없습니다. 26. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 미처분이익잉여금 355,301 356,641 27. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화의 판매로 인한 수익 116,952 370,400 136,642 411,163 기타의 매출액 7,420 23,347 8,792 23,189 합계 124,372 393,747 145,434 434,352 (2) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권 68,576 84,186 계약부채 161 2,657 (3) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화의 판매로 인한 원가 106,691 328,057 113,591 353,778 기타의 매출원가 2,443 5,746 4,549 12,997 합계 109,134 333,803 118,140 366,775 28. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,430 7,612 2,726 8,062 퇴직급여 373 1,209 982 1,661 복리후생비 630 1,786 844 1,921 차량유지비 55 211 75 198 여비교통비 52 191 92 281 접대비 313 909 282 804 인쇄비 4 35 7 36 통신비 12 37 16 54 지급수수료 951 2,970 865 2,477 보험료 57 162 51 210 세금과공과금 354 1,115 237 846 임차료 63 216 78 239 회의비 14 51 12 48 교육훈련비 49 201 111 234 조작비 168 665 318 803 무형자산상각비 216 654 225 678 유형자산감가상각비 198 631 232 694 용역비 1,683 5,215 1,864 6,127 운반비 3,572 11,085 3,891 13,132 광고선전비 73 153 16 54 매출채권손상차손 61 68 255 420 기타의 판매관리비 222 229 83 315 합계 11,550 35,405 13,262 39,294 29. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분 기 및 전분기 중 발생한 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 469 908 15 75 채무면제이익 - 1,773 - - 소송충당부채환입 - - - 2 기타 21 1,091 2,335 2,740 합계 490 3,772 2,350 2,817 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 4,080 5,835 751 1,126 소송충당부채전입 - 66 34 102 기타채권손상차손 - 262 - 1,114 기타 576 1,208 974 1,302 합계 4,656 7,371 1,759 3,644 30 . 금융 수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 순금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 416 1,981 221 1,543 금융비용 (4,891) (16,272) (6,738) (18,685) 순금융비용 (4,475) (14,291) (6,517) (17,142) (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 상각후원가측정 금융자산 기타금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 [금융수익] 이자수익 321 - - 321 배당금수익 - 56 - 56 외환차익 596 - 723 1,319 외화평가이익 5 - 280 285 합계 922 56 1,003 1,981 [금융비용] 이자비용 - - 14,842 14,842 외환차손 171 - 1,059 1,230 외화평가손실 2 - 198 200 합계 173 - 16,099 16,272 (단위: 백만원) 구분 상각후원가측정 금융자산 기타금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 [금융수익] 이자수익 610 - - 610 배당금수익 - 56 - 56 외환차익 323 - 221 544 외화평가이익 26 - 307 333 합계 959 56 528 1,543 [금융비용] 이자비용 - - 15,800 15,800 외환차손 265 - 1,485 1,750 외화평가손실 15 - 1,120 1,135 합계 280 - 18,405 18,685 31. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 4,613 (645) (4,584) (5,071) 원재료 및 상품 매입액 22,108 77,273 26,538 87,231 종업원급여 19,946 61,134 25,385 64,425 감가상각비 17,194 43,904 12,847 38,192 무형자산상각비 552 1,673 573 1,693 외주비 11,166 34,447 13,707 39,119 운반비 15,532 47,829 15,012 52,848 동력비 18,098 58,092 21,559 64,544 지급임차료 2,134 8,814 4,160 12,595 세금과공과 1,446 3,919 2,071 3,951 지급수수료 2,677 7,465 2,065 6,348 기타 5,217 25,303 12,069 40,194 합계(*) 120,683 369,208 131,402 406,069 (*) 연결포괄손익계산서 상 매출원가, 판매비와관리비의 합계액입니다. 32. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간 법인세율은 19.9%입니다. 33. 주당손익 (1) 기본주당손익 (가) 당분기 및 전분기 중 발생한 기본주당손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) (4,013,969,081) 4,115,641,268 6,130,007,742 7,551,381,586 지배기업 보통주소유주 귀속 분기순이익(손실) (4,007,255,547) 4,129,432,491 6,132,950,513 7,564,069,309 가중평균유통보통주식수 107,353,552주 107,353,552주 107,353,552주 107,353,552주 기본주당손익 (37) 38 57 70 (나) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행보통주식수 107,357,173 107,357,173 107,357,173 107,357,173 (-) 자기주식 (3,621) (3,621) (3,621) (3,621) 가중평균유통보통주식수 107,353,552 107,353,552 107,353,552 107,353,552 (2) 희석주당손익 당분기말 및 전분기말 현재 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 34. 특수관계자거래 (1) 최상위 지배기업 및 기타특수관계자 현황(가) 당분기말 및 전기말 현재 최상위 지배기업의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 연결실체에 대한 지분율 비고 당분기 전기 (주)삼표 54.96% 45.08% 최상위 지배기업 (나) 당분기 및 전기 중 연결실체와 매출ㆍ매입 등 거래 또는 채권ㆍ채무잔액이 있는 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 당분기 전기 지배기업의 종속기업 (주)삼표산업 (주)삼표산업 (주)팬트랙 (주)팬트랙 삼표레일웨이(주) 삼표레일웨이(주) 삼표피앤씨(주) 삼표피앤씨(주) 주요경영진이 지배하는 회사 및 그 관계회사 (주)에스피네이처(*1) (주)에스피네이처 (*1) (주)에스피에스엔에이(*1) (주)에스피환경(*1) (주)청암 (주)청암 삼척이앤씨(주) 삼척이앤씨(주) (*1) 당분기 중 (주)에스피네이처는 분할하여, (주)에스피에스엔에이와 (주)에스피환경이 설립되었습니다 . (2) 주요 경영진에 대한 보상연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 879 2,750 826 2,650 퇴직급여 67 214 39 133 합계 946 2,964 865 2,783 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 유형자산 취득 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 (주)삼표 56 133 7,231 22,317 20 231 기타특수관계자 (주)삼표산업 16,402 46,073 407 1,226 3 3 (주)에스피네이처 1,180 9,268 2,324 7,555 - - (주)에스피에스엔에이 5,318 10,877 608 1,475 - - (주)에스피환경 56 93 - - - - (주)청암 285 776 - - - - (주)팬트랙 - - 11 33 - - 삼척이앤씨(주) 1 4 410 1,643 272 1,449 삼표레일웨이(주) 191 564 - - - - 삼표피앤씨(주) 1,646 4,656 - - - - 합계 25,135 72,444 10,991 34,249 295 1,683 (단위: 백만원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 유형자산 취득 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 (주)삼표 2 5 8,167 26,786 287 1,603 기타특수관계자 (주)경한 - 67 - 49 - - (주)네비엔 - 137 - 2,896 - 170 (주)삼표산업 17,649 45,716 1,594 5,573 28 28 (주)에스피네이처 7,944 18,128 4,193 9,190 - 33 (주)청암 493 945 - - - - 삼척이앤씨(주) 1 4 908 4,177 82 1,002 삼표레일웨이(주) 169 361 - - - - 삼표피앤씨(주) 1,124 3,919 - - - - 합계 27,382 69,282 14,862 48,671 397 2,836 (4) 특수관계자에 대한 주요 채권,채무 내역 (가) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 회사명 매출채권 미수금 합계 최상위지배기업 (주)삼표 - 61 61 기타특수관계자 (주)삼표산업 5,001 152 5,153 (주)에스피네이처 329 13 342 (주)에스피에스엔에이 1,420 51 1,471 (주)에스피환경 23 - 23 (주)청암 93 - 93 삼표레일웨이(주) 71 - 71 삼표피앤씨(주) 605 - 605 합계 7,542 277 7,819 (단위: 백만원) 구분 회사명 매출채권 미수금 합계 지배기업 (주)삼표 - 27 27 기타특수관계자 (주)삼표산업 1,328 153 1,481 (주)에스피네이처 2,181 22 2,203 삼표레일웨이(주) 90 - 90 삼표피앤씨(주) 438 - 438 합계 4,037 202 4,239 (나) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 회사명 매입채무 미지급금 합계 지배기업 (주)삼표 308 3,193 3,501 기타특수관계자 (주)삼표산업 4 309 313 (주)에스피네이처 - 513 513 (주)에스피에스엔에이 152 277 429 (주)팬트랙 - 12 12 삼척이앤씨(주) 774 181 955 합계 1,238 4,485 5,723 (단위: 백만원) 구분 회사명 매입채무 미지급금 합계 지배기업 (주)삼표 527 3,547 4,074 기타특수관계자 (주)삼표산업 - 763 763 (주)에스피네이처 375 1,034 1,409 (주)청암 - 97 97 (주)팬트랙 - 10 10 삼척이앤씨(주) 830 660 1,490 합계 1,732 6,111 7,843 (5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내용은 없습니다.(6) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 배당금의 지급은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 회사명 당분기 전분기 지배기업 (주)삼표 2,420 - (7) 당분기말 현재 종속기업의 자금조달 등을 위하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증내용 기타특수관계자 (주)삼표산업 (주)신한은행 6,760 차입금 지급보증 (주)하나은행 13,200 산은캐피탈(주) 6,120 수협은행 2,400 신한금융투자(주) 13,000 한국산업은행 49,800 현대커머셜(주) 14,400 35. 우발상황과 약정사항 (1) 연결실체는 2012년 11월 8일 쌍용자원개발(주)와 광산 공동개발을 위한 협약을 체결하고 강원도 삼척시에 소재한 연결실체 소유의 토지를 매각하였습니다. 동 계약과 관련하여 채굴이 종료된 후, 동 토지를 재매입하는 약정을 맺고 있습니다. (2) 당분기말 연결실체의 금융기관 등과 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 금융기관 약정금액 차입금액 유산스한도약정 (주)우리은행 등 48,114 11,347 한도대출약정 (주)우리은행 등 20,000 10,000 마이너스대출약정 농협은행(주) 5,000 - 시설자금 한국광물자원공사 13,462 9,000 산업운영자금대출 한국산업은행 3,000 - 연결실체는 (주)우리은행과 5,000백만원 B2B대출약정, 우리종합금융(주)와 10,000백만원의 기업어음할인약정을 체결하였습니다. (3) 지급보증 (가) 당분기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 제공한 자 보증처 보증금액 보증내용 서울보증보험(주) 삼척시 등 166,188 광산복구 이행보증 등 (주)하나은행 한국광물자원공사 9,450 차입금 지급보증 (나) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 제외한 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 없습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 견질로 제공한 어음 및 수표 내역은 다음과 같습니다. (단위: 매) 구분 지급처 당분기 전기 적요 수표 한국에너지공단 - 6 성공불융자 차입에 대한 담보제공 (5) 계류 중인 소송사건 당분기말 현재 연결실체가 피고인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 원고 청구금액 계류법원 내용 정의태(*1) 25 대법원 근로자지위 확인 등의 소 심지현 외 15인(*1) 954 춘천지방법원 강릉지원 외 근로자지위 확인 등의 소 명성기공(합) 14,722 춘천지방법원 원주지원 손해배상(기)의 소 합계 15,701 (*1) 연결실체는 해당 소송으로 인한 자원의 유출가능성과 금액을 합리적으로 추정하여 1,116 백만원을 소송충당부채로 계상하고 있습니다. 그 외 분쟁사건의 최종결과는 보고기간말 현재 예측될 수 없으며, 이러한 불확실성으로 인하여 발생가능한 조정사항을 반영하고 있지 않습니다. (6) 리파이낸싱 대출약정종속기업인 삼표자원개발(주)는 석회석 광산운영에 대한 재원의 운영자금과 프로젝트파이낸싱으로 조달한 차입금의 만기전 상환을 위하여 2016년 10월 28일자로 한국산업은행 등 5개 대주단과 차입금조달에 대한 대출약정을 체결하였습니다. 약정금액인 68,866백만원을 장기대출로 차입하였으며, 약정이자율은 고정금리로 아래와 같습니다. (가) 금융기관별 약정금액 (단위: 백만원) 차입처 최초약정액 상환후잔액 이자율(%) (주)아이비케이캐피탈 10,000 - 4.02 농협손해보험(주) 19,000 - 3.79 신한캐피탈(주) 20,000 - 3.79 한국광물자원공사 9,866 3,943 3.87 한국산업은행 10,000 4,988 3.87 합계 68,866 8,931 (나) 원금상환 및 이자지급 이자는 약정에 따른 이자지급기간(매 3개월)말에 지급하며, 원금상환조건은 다음과 같습니다. 구분 대주 상환기일 Tranche A-1 한국광물자원공사, 한국산업은행 1년 거치후 4년 분할상환 Tranche A-2 NH농협손해보험, 신한캐피탈(주) 1년 거치후 2년 분할상환 Tranche B (주)아이비케이캐피탈 (다) 재무약정 ① 재무비율 유지종속기업인 삼표자원개발(주)는 이 약정의 계약기간 동안 부채비율을 250% 이하로 유지하여야 하고, 2017년 회계연도부터 이자보상배율을 1.0 이상으로 유지해야 합니다. ② 최대주주 지위 유지지배기업인 (주)삼표시멘트 및 그 특수관계인은 종속기업인 삼표자원개발(주)의 발행주식 51% 이상을 보유하고 경영권을 유지해야 합니다. (7) 리파이낸싱 신디케이트론 대출약정지배기업은 기존 신디케이트론의 상환자금, 회생채권의 상환자금 및 운영자금 등을 조달하기 위하여 2018년 11월 21일자로 한국산업은행 등 6개 대주단과 차입조달에 대한 대출약정을 체결하였습니다. 약정금액인 200,000백만원을 장기대출로 차입하였으며, 약정이자율은 고정금리로 아래와 같습니다. (가) 금융기관별 약정금액 (단위: 백만원) 차입처 Tranche A Tranche B 차입처별 합계금액 최초약정액 상환후 잔액 이자율(%) 최초약정액 상환후 잔액 이자율(%) 최초약정액 상환후 잔액 (주)신한은행 - - - 20,000 16,580 3.69 20,000 16,580 (주)하나은행 15,000 12,435 3.44 - - - 15,000 12,435 농협은행(주) 15,000 12,435 3.44 - - - 15,000 12,435 신용협동조합중앙회 - - - 50,000 41,450 3.69 50,000 41,450 중국은행(주) - - - 20,000 16,580 3.69 20,000 16,580 한국산업은행 70,000 58,030 3.44 10,000 8,290 3.69 80,000 66,320 합계 100,000 82,900 100,000 82,900 200,000 165,800 (나) 원금상환 및 이자지급원금상환조건은 6개월 거치 후 54개월 분할상환이며, 이자는 약정에 따른 이자지급기간(매3개월)말에 지급합니다.(다) 재무약정 ① 재무비율 유지지배기업은 이 약정의 계약기간(2018년 11월 23일 ~ 2023년 11월 23일) 동안 부채비율을 170% 이하로 유지하여야 하고, 2018 회계연도는 EBITDA이자보상배율을 1.5배 이상, 2019회계연도부터는 EBITDA 이자보상배율을 3.0배이상으로 유지하여야 합니다. ( EBITDA이 자보상배율 = EBITDA/금융비용)② 최대주주 지위 유지최상위 지배기업인 (주)삼표 또는 그 특수관계인은 지배기업의 의결권 있는 주식 40% 이상을 보유하고 경영권을 유지해야 합니다. 36. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 당분기 유형자산 취득 관련 미지급금 13,644 2,834 전기 유형자산 취득 관련 미지급금의 당분기 지급액 (14,213) (10,162) 재고자산의 유형자산 대체 1,529 402 사용권자산 인식액 11,652 57,613 (3) 당분기 중 재무활동 관련 주요 현금흐름 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 분기말 환율변동 상각 채무면제이익 등 기타 단기차입금 41,689 21,458 (200) - - - 62,947 장기차입금 399,018 (45,834) 140 748 (2,074) (289) 351,709 사채 24,935 - - 57 - - 24,992 회생채무 11,605 (253) - 617 - - 11,969 리스부채 51,221 (8,291) - - - 11,435 54,365 합계 528,468 (32,920) (60) 1,422 (2,074) 11,146 505,982 37. 영업부문 (1) 보고대상 영업부문연결실체가 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 보고대상 영업부문은 다음과 같습니다. 부문 영업의 성격 시멘트 사업부 시멘트 제조 및 판매 에너지 사업부 석유자원개발사업 연결실체는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있으며 각 영업부문의 성과는 분기별로 이사회에서 검토하고 있습니다. (가) 영업부문별 매출액 및 분기순손익 (단위: 백만원) 구분 시멘트사업부 에너지사업부 연결조정 합계 매출액 472,132 - (78,385) 393,747 분기순이익 7,152 483 (3,519) 4,116 (단위: 백만원) 구분 시멘트사업부 에너지사업부 연결조정 합계 매출액 514,092 - (79,740) 434,352 분기순손익 10,785 (1,824) (1,410) 7,551 (나) 영업부문별 자산 및 부채금액 (단위: 백만원) 구분 시멘트사업부 에너지사업부 연결조정 합계 부문자산 1,442,303 64 (142,520) 1,299,847 부문부채 679,920 33,101 (47,009) 666,012 (단위: 백만원) 구분 시멘트사업부 에너지사업부 연결조정 합계 부문자산 1,498,189 33 (151,253) 1,346,969 부문부채 734,128 33,651 (56,013) 711,766 38. 보고기간 후 사건 보고기간 이후 연결실체는 (주)우리은행과 차입약정을 체결하고, 240억원을 신규 차입하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 30 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 29 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 30 기 3분기말 제 29 기말 자산 유동자산 156,475,058,060 201,650,479,217 현금및현금성자산 26,493,181,116 54,024,245,552 기타금융자산 110,000,000 매출채권 65,479,184,142 81,085,708,406 기타유동채권 5,078,188,748 7,948,069,086 재고자산 55,666,503,661 54,975,443,573 기타유동자산 3,696,798,586 3,507,012,600 당기법인세자산 61,201,807 비유동자산 917,544,483,850 909,997,779,346 기타금융자산 2,826,240,626 2,826,240,626 장기매출채권 443,951,456 537,629,690 기타비유동채권 5,402,781,240 4,375,167,344 종속기업투자 136,515,481,385 136,515,481,385 유형자산 573,400,012,453 567,250,902,784 무형자산 172,831,349,251 173,831,052,588 투자부동산 2,561,246,661 2,645,625,338 기타비유동자산 1,671,037,467 704,096,399 이연법인세자산 21,892,383,311 21,311,583,192 자산총계 1,074,019,541,910 1,111,648,258,563 부채 유동부채 185,511,278,494 211,704,168,631 유동성충당부채 35,814,154 35,814,154 매입채무 37,035,947,078 32,746,827,332 단기차입금 49,346,828,390 29,088,876,938 유동성장기차입금 45,702,399,053 63,846,430,319 유동성회생채무 1,736,629,681 1,879,013,466 기타유동채무 34,984,790,723 57,756,326,495 유동성리스부채 7,197,324,380 7,786,970,157 기타유동부채 9,471,545,035 12,529,796,637 당기법인세부채 6,034,113,133 비유동부채 287,186,149,588 297,644,062,547 충당부채 7,663,048,278 9,644,699,699 장기차입금 207,468,413,985 220,095,444,808 리스부채 5,762,878,082 3,578,369,240 비유동회생채무 10,236,059,998 9,729,847,343 기타비유동채무 4,134,796,301 4,331,606,649 확정급여부채 51,920,952,944 50,264,094,808 부채총계 472,697,428,082 509,348,231,178 자본 자본금 53,678,586,500 53,678,586,500 주식발행초과금 214,829,313,501 214,829,313,501 자기주식 (10,527,382) (10,527,382) 기타포괄손익누계액 (3,238,858,512) (3,238,818,853) 기타자본 13,766,092,258 13,766,092,258 이익잉여금(결손금) 322,297,507,463 323,275,381,361 자본총계 601,322,113,828 602,300,027,385 자본과부채총계 1,074,019,541,910 1,111,648,258,563 포괄손익계산서 제 30 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 29 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 30 기 3분기 제 29 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 122,619,245,625 388,454,396,087 143,376,819,838 428,158,401,996 매출원가 109,378,167,922 338,452,577,323 118,131,905,242 367,001,283,517 매출총이익 13,241,077,703 50,001,818,764 25,244,914,596 61,157,118,479 판매비와관리비 11,176,465,160 34,331,047,580 12,929,191,543 38,285,854,799 영업이익(손실) 2,064,612,543 15,670,771,184 12,315,723,053 22,871,263,680 금융수익 1,504,414,385 7,215,200,655 1,122,712,817 4,386,576,127 금융비용 3,159,564,056 10,701,485,290 5,037,928,693 14,036,424,290 기타수익 489,909,277 1,670,860,334 2,343,150,989 2,805,399,808 기타비용 4,619,829,696 8,079,669,272 837,632,447 2,280,232,505 종속기업투자손익 (100,000,000) 법인세비용차감전순이익(손실) (3,720,457,547) 5,675,677,611 9,906,025,719 13,746,582,820 법인세비용(수익) 945,797,878 (1,163,581,497) (1,829,822,648) (2,189,851,476) 당기순이익(손실) (2,774,659,669) 4,512,096,114 8,076,203,071 11,556,731,344 기타포괄손익 1,863,668 (122,332,071) (86,711,124) (250,155,475) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 1,863,668 (122,332,071) (86,711,124) (250,155,475) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 (39,659) 확정급여제도의 재측정요소 1,863,668 (122,292,412) (86,711,124) (250,155,475) 총포괄손익 (2,772,796,001) 4,389,764,043 7,989,491,947 11,306,575,869 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (26) 42 75 108 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (26) 42 75 108 자본변동표 제 30 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 29 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자기주식 기타포괄손익누계액 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 53,678,586,500 214,829,313,501 (10,527,382) (3,443,019,009) 13,766,092,258 310,046,627,848 588,867,073,716 당기순이익(손실) 11,556,731,344 11,556,731,344 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 (250,155,475) (250,155,475) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 배당 2019.09.30 (기말자본) 53,678,586,500 214,829,313,501 (10,527,382) (3,443,019,009) 13,766,092,258 321,353,203,717 600,173,649,585 2020.01.01 (기초자본) 53,678,586,500 214,829,313,501 (10,527,382) (3,238,818,853) 13,766,092,258 323,275,381,361 602,300,027,385 당기순이익(손실) 4,512,096,114 4,512,096,114 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 (122,292,412) (122,292,412) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 (39,659) (39,659) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 배당 (5,367,677,600) (5,367,677,600) 2020.09.30 (기말자본) 53,678,586,500 214,829,313,501 (10,527,382) (3,238,858,512) 13,766,092,258 322,297,507,463 601,322,113,828 현금흐름표 제 30 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 29 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 30 기 3분기 제 29 기 3분기 영업활동현금흐름 23,789,100,020 28,191,925,046 당기순이익(손실) 4,512,096,114 11,556,731,344 당기순이익조정을 위한 가감 44,120,028,549 46,017,514,739 퇴직급여 5,701,470,542 5,881,568,479 유형자산감가상각비 26,403,494,697 28,626,683,996 투자부동산감가상각비 84,378,677 84,378,677 무형자산상각비 962,150,037 981,168,505 매출채권손상차손(환입) 68,854,092 420,536,538 소송충당부채전입 65,810,298 101,763,167 이자비용 9,470,790,720 11,503,995,118 외화환산손실 3,028,816 137,532,480 금융보증충당부채전입 657,766,071 유형자산처분손실 5,562,411,604 750,688,198 무형자산처분손실 21,410,001 기타채권손상차손 1,322,307,720 1,113,974,810 기타의기타비용 142,965 207,933 종속기업투자손실 100,000,000 법인세비용(수익) 1,163,581,497 2,189,851,476 이자수익 (233,782,566) (446,562,538) 외화환산이익 (213,527,776) (90,802,874) 배당금수익 (3,402,660,870) (3,319,081,890) 유형자산처분이익 (885,848,057) (75,412,429) 금융보증충당부채환입 (2,047,461,719) 소송충당부채환입 (2,385,104) 기타의기타수익 (26,522,129) (2,498,355,874) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (10,899,545,526) (24,449,512,099) 매출채권 15,656,265,255 (470,884,914) 기타유동채권 3,793,421,405 4,446,048,357 재고자산 (2,219,771,516) (5,070,331,004) 기타유동자산 9,272,678 (972,826,907) 장기매출채권 172,346 60,640,331 기타비유동자산 (988,733,468) (477,953,691) 매입채무 (5,321,629,132) (4,408,675,659) 기타유동채무 (14,203,031,769) (11,901,694,590) 기타유동부채 (3,221,842,023) (989,361,108) 비유동충당부채 (129,645,327) 기타비유동채무 (403,972,282) (451,359,482) 퇴직급여지급 (2,040,455,000) (5,020,879,318) 계열사전입 189,082,140 279,885,085 계열사전출 (114,643,060) (876,323,788) 사외적립자산의 납입 (3,000,000,000) (1,500,000,000) 사외적립자산의 지급 966,318,900 3,033,849,916 이자수취 204,204,645 399,215,799 이자지급 (8,464,955,352) (9,090,097,427) 배당금수취 3,402,660,870 3,356,181,890 법인세환급(납부) (9,085,389,280) 401,890,800 투자활동현금흐름 (27,175,824,334) (21,876,262,773) 단기금융상품의 감소 110,000,000 임차보증금의 감소 373,447,000 966,809,735 유형자산의 처분 5,603,660,980 97,002,600 무형자산의 처분 40,499,999 비유동수입보증금의 증가 5,593,830 단기금융상품의 증가 (110,000,000) 장기대여금의 대여 (694,145,460) 종속기업투자의 취득 (100,000,000) 유형자산의 취득 (31,136,728,363) (22,480,702,708) 무형자산의 취득 (9,000,000) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 취득 (52,320) 임차보증금의 증가 (1,378,100,000) (340,372,400) 재무활동현금흐름 (24,147,081,723) (25,756,818,519) 단기차입금의 차입 123,988,511,122 83,560,575,562 장기차입금의 차입 11,170,000,000 9,712,904,333 단기차입금의 상환 (103,530,726,946) (93,135,121,660) 유동성장기차입금의 상환 (42,478,559,940) (13,531,509,940) 장기차입금의 상환 (3,200,000,000) 유동성회생채무의 상환 (253,451,047) (789,550,854) 리스부채의 상환 (7,675,177,312) (8,374,115,960) 배당금지급 (5,367,677,600) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 2,741,601 22,621,157 현금및현금성자산의순증가(감소) (27,531,064,436) (19,418,535,089) 기초현금및현금성자산 54,024,245,552 62,244,558,640 기말현금및현금성자산 26,493,181,116 42,826,023,551 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 삼표시멘트(이하 "당사")는 2002년 3월 6일에 시멘트제품의 제조와 판매를 주요 목적사업으로 주식회사 동양의 시멘트사업부문이 분리되어 현물출자 및 사업양수도 방식에 의해 동양시멘트 주식회사로 설립되었습니다. 당분기말 현재 강원도 삼척시 소재 본공장 외에 전국에 21개 분공장 및 사업소를 유지하고 있으며, 당사의 본사는 강원도 삼척시 동양길 20에 소재하고 있습니다. 당사는 2010년 7월 1일자로 주식회사 골든오일과 합병하였습니다. 주식회사 골든오일은 주식회사 시나비전의 상호로 1990년 12월에 설립되어 2001년 1월에 주권을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 합병 이후 주식회사 골든오일과 관련한 영업부문인 에너지사업부는 2013년 4월 1일을 분할기일로 하여 물적분할되어 골든자원개발(주)가 설립되었습니다. 합병은 법률적으로 합병주체인 주식회사 골든오일이 동양시멘트 주식회사를 흡수합병하는 형식이었으나 합병 후 피합병법인의 대주주가 합병법인의 대주주가 됨에 따라 실질적인 합병주체는 동양시멘트 주식회사입니다. 또한, 합병 후 법률상 합병법인인 주식회사 골든오일은 상호를 동양시멘트 주식회사로 변경하였습니다. 한편, 당사는 2013년 10월 1일에 춘천지방법원에 "채무자회생및파산에관한법률"에 따른 회생절차 개시를 신청하여, 2013년 10월 17일에 회생절차 개시결정을 인가 받았으며, 당사가 제출한 회생계획안이 2014년 3월 14일에 관계인집회에서 부결처리되었으나 2014년 3월 18일에 서울중앙지방법원으로부터 강제회생계획인가를 결정받았습니다. 또한 당사는 제1차년도(2014년)에 예정된 회생담보권 및 회생채권을 초과변제하여 채무자회생및파산에관한법률 제283조 제1항이 정한 회생절차의 종결 요건을 갖추어 2015년 3월 6일자로 서울중앙지방법원으로부터 회생절차 종결 결정을 받았습니다. 당사는 2017년 3월 24일에 상호를 동양시멘트 주식회사에서 주식회사 삼표시멘트로변경하였습니다. 당분기말 현재 당사의 최대주주는 (주)삼표이며, 지분율은 54.96%입니다. 2. 재무제표 작성기준2.1 재무제표 작성기준 당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도 재무제표로서 지배기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 [상각후원가 측정 금융자산] 예금 26,493 54,024 5. 사용이 제한된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 [장기기타금융자산] 당좌개설보증금 5 5 6. 기타금융자산(1) 당분기말 현재 단기기타금융자산의 내역은 없으며, 전기말 현재 단기기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 전기 [상각후원가 측정 금융자산] 정기예금 100 정기적금 10 합계 110 (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 [상각후원가 측정 금융자산] 당좌개설보증금 5 5 [기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품] 비상장주식 2,820 2,820 [당기손익-공정가치 측정 채무상품] 기타출자금 1 1 합계 2,826 2,826 (3) 당분기말 및 전기말 현재 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 장부금액 (주)동양레저(*1) 74,200주 2.20% 2,279 1,301 1,301 동양인터내셔널(주) 93,640주 14.32% 4,735 1,519 1,519 한일대우시멘트(주) (*2) 226,720주 11.34% 78 - - 합계 7,092 2,820 2,820 (*1) 전기 중 (주)동양레저 주식의 공정가치가 장부금액을 초과하여 269백만원의 평가이익을 인식하였습니다. (*2) 당분기 중 한일대우시멘트(주) 주식 52,320주를 추가 취득하였습니다. 7. 금융자산과 금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 장부금액 공정가치 [상각후원가 측정 금융자산] 현금및현금성자산 26,493 26,493 기타금융자산 5 5 매출채권 65,923 65,923 기타채권 10,481 10,481 소계 102,902 102,902 [당기손익-공정가치 측정 채무상품](*1) 기타금융자산 1 - [기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품] 기타금융자산 2,820 2,820 금융자산 합계 105,723 105,722 [상각후원가 측정 금융부채] 매입채무 37,036 37,036 단기차입금 49,347 49,347 유동성장기차입금 45,702 46,112 유동성리스부채 7,197 7,197 유동성회생채무 1,737 1,737 기타유동채무 34,985 34,985 장기차입금 207,468 213,820 리스부채 5,763 5,763 비유동회생채무 10,236 10,236 기타비유동채무 4,135 4,135 금융부채 합계 403,606 410,368 (*1) 일부 공정가치로 측정되는 금융자산의 경우 중요성을 고려하여 공정가치로 측정하지 않았습니다. (단위: 백만원) 구분 장부금액 공정가치 [상각후원가 측정 금융자산] 현금및현금성자산 54,024 54,024 기타금융자산 115 115 매출채권 81,623 81,623 기타채권 12,323 12,323 소계 148,085 148,085 [당기손익-공정가치 측정 채무상품](*1) 기타금융자산 1 - [기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품] 기타금융자산 2,820 2,820 금융자산 합계 150,906 150,905 [상각후원가 측정 금융부채] 매입채무 32,747 32,747 단기차입금 29,089 29,089 유동성장기차입금 63,846 64,223 유동성리스부채 7,787 7,787 유동성회생채무 1,879 1,879 기타유동채무 57,756 57,756 장기차입금 220,095 224,920 리스부채 3,578 3,578 비유동회생채무 9,730 9,730 기타비유동채무 4,332 4,332 금융부채 합계 430,839 436,041 (*1) 일부 공정가치로 측정되는 금융자산의 경우 중요성을 고려하여 공정가치로 측정하지 않았습니다. (2) 금융상품의 공정가치서열금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다. 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타금융자산 - - 2,820 2,820 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타금융자산 - - 2,820 2,820 (3) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 가치평가기법 투입변수 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 비상장주식(*1) (주)동양레저 - - 1,301 - - 1,301 현금흐름 할인모형 할인율 동양인터내셔널(주) - - 1,519 - - 1,519 순자산가치법 - (*1) 수준3의 지분증권 중 동양인터내셔널(주)는 당분기말 현재의 보유 금융상품 등을 사용하여 순자산가치를 측정하였으며 동양레저(주)는 시장성 없는 지분증권으로 활성시장이 존재하지 않아 현금흐름할인법(DCF법)으로 평가하였습니다. (4) 다음 표는 수준 3 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 유의적인 관측가능하지않은 투입변수 범위(가중평균) 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치 측정치 간의 연관성 당분기 전기 (주)동양레저 1,301 1,301 현금흐름할인모형 가중평균자본비용 11.2%~15.2%(13.2%) 가중평균자본비용이 하락(상승)한다면 비상장주식의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. 동양인터내셔널(주)의 공정가치는 보유 금융상품과 관측불가능한 기타 자산 및 부채의 합으로써 산출하고 있습니다. 동양인터내셔널(주)는 관측불가능한 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능합니다. (5) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준 3의 금융상품의 공정가치측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 유의적인 관측가능하지않은 투입변수 합리적으로 가능한 관측가능하지않은 투입변수의 변동 세전기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 비상장주식 가중평균자본비용 +/-2%(13.2%) 17 (16) 8. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 매출채권 기타채권 합계 미수금 보증금 미수수익 대여금 소계 채권가액 67,887 9,534 4,785 1 20,160 34,480 102,367 대손충당금 (1,964) (3,910) - - (20,010) (23,920) (25,884) 현재가치할인차금 - (79) - - - (79) (79) 순장부금액: 65,923 5,545 4,785 1 150 10,481 76,404 유동성 65,479 5,077 - 1 - 5,078 70,557 비유동성 444 468 4,785 - 150 5,403 5,847 (단위: 백만원) 구분 매출채권 기타채권 합계 미수금 보증금 미수수익 대여금 소계 채권가액 83,519 11,804 3,781 4 19,442 35,031 118,550 대손충당금 (1,896) (3,305) - - (19,292) (22,597) (24,493) 현재가치할인차금 - (111) - - - (111) (111) 순장부금액: 81,623 8,388 3,781 4 150 12,323 93,946 유동성 81,085 7,944 - 4 - 7,948 89,033 비유동성 538 444 3,781 - 150 4,375 4,913 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 외상매출금의 경우 30일에서 120일, 받을어음의 경우 90일에서 120일입니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 미연체채권 미손상채권 개별 손상채권 합계 3개월 이내 3개월초과 ~ 1년 이내 1년초과 매출채권 62,472 2,161 1,168 124 1,962 67,887 기타채권 10,560 - - - 23,920 34,480 합계 73,032 2,161 1,168 124 25,882 102,367 (단위: 백만원) 구분 미연체채권 미손상채권 개별 손상채권 합계 3개월 이내 3개월초과 ~ 1년 이내 1년초과 매출채권 77,983 2,076 1,473 50 1,937 83,519 기타채권 12,434 - - - 22,597 35,031 합계 90,417 2,076 1,473 50 24,534 118,550 (3) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 개별적 손상 집합적 손상 합계 기초 1,400 496 1,896 설정(환입) 118 (50) 68 분기말 1,518 446 1,964 (단위: 백만원) 구분 개별적 손상 집합적 손상 합계 기초 1,400 247 1,647 설정 - 420 420 분기말 1,400 667 2,067 (4) 당분기 및 전분기 중 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 개별적 손상 기초 22,597 설정 1,323 분기말 23,920 (단위: 백만원) 구분 개별적 손상 기초 20,399 설정 1,114 분기말 21,513 9. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 선급금 159 - 186 - 선급비용 3,385 1,671 3,111 704 기타 153 - 210 - 합계 3,697 1,671 3,507 704 10. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 상품 1,698 1,805 제품 155 172 미포장시멘트 7,817 11,165 반제품 10,762 6,125 원재료 15,175 13,392 저장품 20,034 17,973 미착품 26 4,343 합계 55,667 54,975 (2) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 333,440 백만원(전분기: 361,563백만원)입니다. (3) 당분기말 현재 차입금 등의 금융거래와 관련하여 담보로 제공된 재고자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 채권최고액 담보권자 상품 1,698 26,000 한국수출입은행 제품 155 미포장시멘트 7,817 반제품 10,762 원재료 15,175 저장품 20,034 미착품 26 합계 55,667 11. 종속기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황 및 투자내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 지분율(%) 주된 사업장 결산월 장부금액 (주)동양시멘트 100.00 강원도 삼척시 12월 1 골든자원개발(주) 100.00 서울특별시 종로구 12월 - 삼척에너지(주) 100.00 강원도 삼척시 12월 34,864 삼표농원(주) 84.21 강원도 삼척시 12월 800 삼표에스앤씨(주)(*1) 100.00 강원도 삼척시 12월 20 삼표자원개발(주) 100.00 강원도 삼척시 12월 74,001 삼표해운(주) 100.00 부산광역시 서구 12월 26,829 합계 136,515 (*1) 당분기 중 삼표라임스톤(주)은 삼표에스앤씨(주)에 흡수합병되었습니다. (단위: 백만원) 회사명 지분율(%) 주된 사업장 결산월 장부금액 (주)동양시멘트 100.00 강원도 삼척시 12월 1 골든자원개발(주) 100.00 서울특별시 종로구 12월 - 삼척에너지(주) 100.00 강원도 삼척시 12월 34,864 삼표농원(주) 84.21 강원도 삼척시 12월 800 삼표라임스톤(주) 100.00 강원도 삼척시 12월 10 삼표에스앤씨(주) 100.00 강원도 삼척시 12월 10 삼표자원개발(주) 100.00 강원도 삼척시 12월 74,001 삼표해운(주) 100.00 부산광역시 서구 12월 26,829 합계 136,515 (2) 당분기 중 종속기업투자의 변동내용은 다음과 같으며, 전분기 중 종속기업투자의 변동내용은 없습니다. (단위: 백만원) 회사명 기초 취득 손상 사업결합 분기말 (주)동양시멘트 1 - - - 1 골든자원개발(주)(*1) - 100 (100) - - 삼척에너지(주) 34,864 - - - 34,864 삼표농원(주) 800 - - - 800 삼표라임스톤(주)(*2) 10 - - (10) - 삼표에스앤씨(주)(*2) 10 - - 10 20 삼표자원개발(주) 74,001 - - - 74,001 삼표해운(주) 26,829 - - - 26,829 합계 136,515 100 (100) - 136,515 (*1) 당분기말 현재 골든자원개발(주)는 전액 자본잠식 상태로 당분기 중 추가 출자한금액 100백만원에 대하여 전액 손상차손으로 인식하였습니다.(*2) 당분기 중 삼표라임스톤(주)은 삼표에스앤씨(주)에 흡수합병되었습니다. 12. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 219,576 - - - 219,576 건물 209,130 (99,309) (113) - 109,708 구축물 106,459 (56,891) (101) (2,898) 46,569 기계장치 833,978 (698,135) (1,917) (29) 133,897 선박 13,558 (2,636) - - 10,922 차량운반구 9,991 (8,882) - - 1,109 공기구비품 5,862 (4,631) - (2) 1,229 건설중인자산 37,373 - - - 37,373 사용권자산 26,848 (13,831) - - 13,017 합계 1,462,775 (884,315) (2,131) (2,929) 573,400 (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 225,649 - - - 225,649 건물 209,555 (95,800) (113) - 113,642 구축물 106,969 (55,178) (101) (3,090) 48,600 기계장치 826,600 (689,798) (2,100) (32) 134,670 선박 13,558 (1,788) - - 11,770 차량운반구 10,477 (9,081) - - 1,396 공기구비품 5,862 (4,198) - (3) 1,661 건설중인자산 18,601 - - - 18,601 사용권자산 19,955 (8,693) - - 11,262 합계 1,437,226 (864,536) (2,314) (3,125) 567,251 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 감가상각(*1) 처분 기타 분기말 토지 225,649 4 - (7,887) 1,810 219,576 건물 113,642 2 (3,913) (23) - 109,708 구축물 48,600 27 (2,276) (753) 971 46,569 기계장치 134,670 2,129 (11,131) (1,617) 9,846 133,897 선박 11,770 - (848) - - 10,922 차량운반구 1,396 - (287) - - 1,109 공기구비품 1,661 - (432) - - 1,229 건설중인자산 18,601 29,989 - - (11,217) 37,373 사용권자산 11,262 9,477 (7,516) - (206) 13,017 합계 567,251 41,628 (26,403) (10,280) 1,204 573,400 (*1) 당분기 중 운휴자산과 관련하여 발생한 감가상각비 18백만원을 기타의기타비용으로 인식하였습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 회계정책변경효과 취득 감가상각(*1) 처분 기타 분기말 토지 225,907 - - - (22) 149 226,034 건물 116,690 - 62 (3,977) - 1,996 114,771 구축물 49,962 - 77 (2,269) - 833 48,603 기계장치 133,899 - 1,734 (12,885) - 11,156 133,904 선박 12,900 - - (848) - - 12,052 차량운반구 1,284 - - (255) - 463 1,492 공기구비품 1,599 - 125 (401) - 383 1,706 건설중인자산 13,438 - 14,139 - - (16,693) 10,884 사용권자산(*2) - 18,502 48,484 (7,992) - (244) 58,750 합계 555,679 18,502 64,621 (28,627) (22) (1,957) 608,196 (*1) 전분기 중 운휴자산과 관련하여 발생한 감가상각비 111백만원을 기타비용으로 인식하였습니다.(*2) 전분기 기업회계기준서 제1116호 적용으로 인하여 증가한 금액입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 발생한 유형자산감가상각비의 포괄손익계산서 상 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 8,901 25,754 9,050 27,822 판매비와관리비 198 631 232 694 기타의기타비용(운휴자산) 6 18 37 111 합계 9,105 26,403 9,319 28,627 ( 4) 당분기말 현재 차입금 등의 금융거래와 관련하여 담보로 제공된 유형자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 담보권자 토지 162,490 240,000 (주)신한은행(주)하나은행농협은행(주)신용협동조합중앙회중국은행(주)한국산업은행 건물 106,588 구축물 20,432 기계장치 118,962 광업권 170,103 토지(*) 43,337 50,339 (주)하나은행한국광물자원공사 건물(*) 1,153 구축물(*) 14,357 기계장치(*) 2,462 토지 3,064 9,754 (주)신한은행 건물 24 구축물 575 기계장치 81 선박 10,922 14,040 산은캐피탈(주) 합계 654,550 314,133 (*) 당분기말 현재 상기 유형자산은 당사와 당사의 종속기업인 삼표자원개발(주)의 차입금에 대하여 동일한 물건이 담보로 제공되고 있으며, 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 차주 대주 내용 채권최고액 비고 (주)삼표시멘트 (주)하나은행 자체 담보제공 2,929 부산공장 제2순위 한국광물자원공사 자체 담보제공 12,100 부산공장 14,552 광양공장 삼표자원개발(주) 한국광물자원공사 제3자 담보제공 8,400 부산공장 6,287 광양공장 6,071 목포공장 13. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 570 - 570 건물 등 2,288 (297) 1,991 합계 2,858 (297) 2,561 (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 570 - 570 건물 등 2,288 (213) 2,075 합계 2,858 (213) 2,645 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 감가상각 분기말 토지 570 - 570 건물 등 2,075 (84) 1,991 합계 2,645 (84) 2,561 (단위: 백만원) 구분 기초 감가상각 분기말 토지 570 - 570 건물 등 2,188 (84) 2,104 합계 2,758 (84) 2,674 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련 임대수익, 비용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 임대수익 44 44 임대원가 (84) (84) 14. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어개발비 5,765 (5,322) - 443 산업재산권 107 (107) - - 사용수익기부자산 1,173 (1,133) - 40 회원권 153 - - 153 광업권 178,129 (7,177) (850) 170,102 기타무형자산 6,790 (4,697) - 2,093 합계 192,117 (18,436) (850) 172,831 (단위: 백만원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어개발비 5,765 (5,036) - 729 산업재산권 107 (107) - - 사용수익기부자산 1,173 (1,128) - 45 회원권 215 - - 215 광업권 178,129 (7,164) (850) 170,115 기타무형자산 6,765 (4,038) - 2,727 합계 192,154 (17,473) (850) 173,831 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 상각 처분 기타 분기말 소프트웨어개발비 729 (286) - - 443 사용수익기부자산 45 (5) - - 40 회원권 215 - (62) - 153 광업권 170,115 (13) - - 170,102 기타무형자산 2,727 (658) - 24 2,093 합계 173,831 (962) (62) 24 172,831 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 상각 기타 분기말 소프트웨어개발비 1,111 - (286) - 825 사용수익기부자산 55 - (8) - 47 회원권 215 - - - 215 광업권 169,409 - (13) 708 170,104 기타무형자산 2,878 9 (674) 746 2,959 합계 173,668 9 (981) 1,454 174,150 (3) 당분기 및 전분기 중 발생한 무형자산상각비의 포괄손익계산서 상 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 112 338 112 330 판매비와관리비 206 624 215 648 기타비용 - - 3 3 합계 318 962 330 981 15. 차입원가 당분기 중 자본화된 차입원가는 다음과 같으며, 전분기 중 자본화된 차입원가는 없습니다. (단위: 백만원) 적격자산 차입원가 자본화이자율(%) 유형자산 347 2.50 ~ 3.51 1 6. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 매입채무 37,036 32,747 [기타유동채무] 미지급금 30,912 52,572 미지급비용 4,073 5,184 소계 34,985 57,756 [기타비유동채무] 장기미지급금 2,326 2,692 장기미지급비용 1,687 1,524 보증금 122 116 소계 4,135 4,332 합계 76,156 94,835 1 7. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 [기타유동부채] 선수금 8,533 8,055 선수수익 1 3 예수금 777 1,815 계약부채 161 2,657 합계 9,472 12,530 18. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 차입처 이자율(%) 당분기 전기 Banker's Usance (주)우리은행 등 0.61 ~ 0.97 11,347 5,089 일반운전자금대출 (주)광주은행 MOR(금융채)+2.5 4,000 - (주)우리은행 3.76 5,000 - (주)전북은행 기준금리+2.56 4,000 4,000 (주)하나은행 FTP(기간별)+1.844 5,000 - 산은캐피탈(주) 4.20 - 10,000 수입자금대출 한국수출입은행 1.63~1.95 20,000 10,000 합계 49,347 29,089 (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 차입처 이자율(%) 당분기 전기 상환방법 토지매각차입거래(*1) 쌍용자원개발(주) 4.00 5,440 5,440 원리금 만기일시상환 시설자금(*2) 한국광물자원공사 국고채3년물(3개월)+0.10 11,617 13,278 2년거치 6년 분할상환 시설자금(*3) 한국광물자원공사 국고채3년물(3개월)-0.50 9,000 5,700 2년거치 6년 분할상환 운영자금(*4) 한국광물자원공사 국고채3년물(3개월)+0.20 6,683 8,850 1년거치 3년 분할상환 운영자금(*5) 한국광물자원공사 국고채3년물(3개월)-0.50 2,170 - 1년거치 3년 분할상환 운영자금 한국광물자원공사 2.50 700 - 1년거치 2년 분할상환 리파이낸싱 신디케이트론(Tranche A,B) 한국산업은행 등 3.44 82,900 93,400 6개월 거치 54개월 분할 한국산업은행 등 3.69 82,900 93,400 6개월 거치 54개월 분할 환경개선자금 (주)국민은행 1.72~2.19 789 820 3년거치 4년 분할상환 중소기업은행 1.39~1.72 2,064 2,487 3년거치 4년 분할상환 에너지이용합리화자금(*6) (주)국민은행 국고채3년물(3개월)-1.25 934 983 3년거치 5년 분할상환 (주)신한은행 국고채3년물(3개월)-1.25 6,096 7,315 3년거치 5년 분할상환 (주)하나은행 국고채3년물(3개월)-1.25 2,075 2,441 3년거치 5년 분할상환 선박시설자금 산은캐피탈(주) 4.95 7,010 8,573 6개월거치 42개월분할상환 운영자금 (주)광주은행 MOR(금융채)+2.50 - 4,000 2년 만기일시상환 (주)국민은행 3.95 5,000 - 2년 만기일시상환 신한캐피탈(주) 4.50 - 10,000 1년 거치 1년 분할상환 우리종합금융(주) 3.90 10,000 10,000 2년 만기일시상환 채권유동화 우리드림제이차(주) 3.95 20,000 20,000 3년 만기일시상환 소계 255,378 286,687 차감: 장기차입금 현재가치할인차금 (2,208) (2,745) 합계 253,170 283,942 차감: 유동성대체 (45,702) (63,847) 차감계 207,468 220,095 (*1) 당사는 2012년 11월 8일 쌍용자원개발(주)와 광산 공동개발을 위한 협약을체결하고 강원도 삼척시에 소재한 당사 소유의 토지를 매각하였습니다. 동 계약과 관련하여 채굴이 종료된 후에 동 토지를 재매입하는 약정을 맺고 있습니다.(주석 35(2) 참 조)(*2) 이자율은 3개월 단위 변동금리로서 기준금리 3.125% 미만인 경우 3%에 0.1%가산한 이자율로, 이상일 경우 기준금리에 0.1% 가산한 이자율로 정해집니다.(*3) 이자율은 3개월 단위 변동금리로서 기준금리 3.125% 미만인 경우 3%에 0.5% 차감한 이자율로, 이상일 경우 기준금리에 0.5% 차감한 이자율로 정해집니다.(*4) 이자율은 3개월 단위 변동금리로서 기준금리 3.125% 미만인 경우 3%에 0.2% 가산한 이자율로, 이상일 경우 기준금리에 0.2% 가산한 이자율로 정해집니다.(*5) 이자율은 3개월 단위 변동금리로서 기준금리 3.125% 미만인 경우 3%에 0.5% 차감한 이자율로, 이상일 경우 기준금리에 0.5% 차감한 이자율로 정해집니다. (*6) 이자율은 3개월 단위 변동금리로서 기준금리 3.125% 미만인 경우 3%에서 1.25% 차감한 이자율로, 이상일 경우 기준금리에 1.25% 차감한 이자율로 정해집니다. (3) 당분기말 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 상환금액 1년이내 45,799 1년초과 2년이내 90,742 2년초과 3년이내 54,963 3년초과 4년이내 58,758 4년초과 5년이내 1,841 5년초과 3,275 합계 255,378 19. 리스 (1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 부동산 구축물 차량운반구 선박 합계 기초 1,082 7,296 1,306 1,578 11,262 감가상각비 (893) (4,262) (1,058) (1,303) (7,516) 사용권자산 추가 2,726 4,677 2,074 - 9,477 사용권자산 제거 - - (206) - (206) 분기말 2,915 7,711 2,116 275 13,017 (단위: 백만원) 구분 부동산 구축물 차량운반구 선박 합계 기초 - - - - - 회계정책변경효과 316 13,178 1,694 3,314 18,502 감가상각비 (382) (4,400) (481) (2,729) (7,992) 사용권자산 추가 1,278 - 436 46,770 48,484 사용권자산 제거 - - (244) - (244) 분기말 1,212 8,778 1,405 47,355 58,750 (2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 감가상각비 2,771 7,516 3,161 7,992 이자비용 123 281 597 1,021 기타 28 107 20 44 합계 2,922 7,904 3,778 9,057 (3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 현금흐름표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 리스의 총 현금유출 7,956 8,374 20. 채무의 조정 당사는 2013년 10월 1일자로 춘천지방법원에 '채무자회생및파산에관한법률'에 따른회생절차 개시를 신청한 후 10월 4일자로 서울중앙지방법원으로 이송되었으며, 2014년 3월 14일 관계인집회에서 회생계획안이 부결처리 되었으나 2014년 3월 18일 서울중앙지방법원으로부터 강제회생계획인가를 결정받았습니다. 인가된 회생 계획은 기존 여신의 상환유예 등의 채무조정 내용을 포함하고 있습니다. 당사는 인가된회생계획안에 따라 채무조정, 주식의 병합 및 신주의 발행을 실시하였습니다. (1) 당분기 및 전분기 중 회생채무의 변동내역과 인가된 회생 계획상 당사의 채무조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 변동내역 분기말 변제 현재가치할인차금상각 [회생채권] 보증금채무 776 (70) - 706 상거래채무 238 (142) - 96 특수관계인채무 12,648 - - 12,648 회사채채무 994 (42) - 952 소계 14,656 (254) - 14,402 차감: 현재가치할인차금 (3,047) - 618 (2,429) 합계 11,609 (254) 618 11,973 차감: 유동성대체 (1,879) (1,737) 차감계 9,730 10,236 (단위 : 백만원) 구분 기초 변동내역 분기말 변제 현재가치할인차금상각 [회생채권] 보증금채무 835 (60) - 775 상거래채무 253 (15) - 238 특수관계인채무 13,351 - - 13,351 회사채채무 1,722 (715) - 1,007 소계 16,161 (790) - 15,371 차감: 현재가치할인차금 (3,860) - 608 (3,252) 합계 12,301 (790) 608 12,119 차감: 유동성대체 (2,621) (1,932) 차감계 9,680 10,187 (2) 인가된 회생계획에 따른 채무면제 및 조건변경 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 회생채무 구분 채권시인액 당분기말 미변제금액 변제방법 회생담보권 대여채무 412,485 - 원금 및 개시전이자는 2014년부터 2017년에 걸쳐 전액을 현금으로 변제하고 개시후 이자는 연 4.9%의 이자율을 적용하여 변제함. 회생채권 대여채무 19,386 - 원금 및 개시전이자는 2014년부터 2020년에 걸쳐 전액을 현금으로 변제하고 개시후 이자는 전액 면제함. 미확정 구상채무 72,472 - 보증기관 등이 채무자 회사를 위하여 채무를 대위변제하는 경우에는 대위변제한 원금 및 개시전이자의 변제방법은 2014년부터 2020년에 걸쳐 변제함. 다만, 대위변제가 변제기일 이후에 발행하는 경우, 이미 변제기일이 경과된 채권은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제함. 개시후 이자는 전액 면제함. 미확정 보증채무 31,229 - 주채무자에 대한 담보권을 실행 완료하거나, 채무자회사의 회생계획 인가일 이후 주채무자가 변제하여 할 주채무를 이행하지 않고 그 불이행 상태가 1년 동안 지속되는 때에는 주채무자에 의하여 변제되지 아니한 채권잔액 전액을 2014년부터 2020년에 걸쳐 변제함. 다만 채무자가 변제할 사유가 2014년 변제기일 이후에 발생하는 경우, 이미 변제기일이 경과된 채권은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제함. 개시후 이자는 전액 면제함. 보증금 채무 1,108 706 보증금 채무는 거래처와의 계약이 종료되거나 중도에 적법하게 해지되어 반환사유가 발생하는 경우에는 원금 및 개시전 이자의 전액을 현금으로 변제하되 2014년부터 2017년에 걸쳐 변제함. 다만, 채무자가 변제할 사유가 2014년 변제기일 이후에 발생하는 경우, 이미 변제기일이 경과된 채권은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제함. 개시후 이자는 전액 면제함. 상거래채무 20,044 96 원금 및 개시전 이자의 전액을 변제하되, 2014년부터 2017년에 걸쳐 변제함. 개시후 이자는 면제함. 어음채무 5,544 - 원금 및 개시전 이자의 전액을 변제하되, 2014년부터 2017년에 걸쳐 변제함. 개시후 이자는 면제함. 조세채권 1,712 - 신고된 조세채무의 본세 및 인가결정일 전일까지 발생한 가산금 및 중가산금을 포함한 금액은 2014년에 전액 변제함. 다툼이 있는 경우에는 이의신청 또는 소송의 제기 등을 통하여 확정함. 특수관계인 채무 36,497 12,648 김종오 등 특수관계인 개인의 시인된 원금 및 이자를 전액 면제함. 동양자산운용의 시인된 원금 및 개시전 이자의 50%를 면제하고 50%를 변제하되 2022년에 전액 변제함. 골든자원개발, 동양, 동양네트웍스, SK매직(구,동양매직), SK매직서비스(구,동양매직서비스), 유안타증권(구,동양증권), 에스엠생명과학(구,동양생명과학) 등 기타 특수관계 법인 채무는 시인된 원금 및 이자의 50%를 면제하고 50%를 변제하되 2018년부터 2023년에 걸쳐 변제함. 개시후 이자는 면제함. 회사채 채무 235,347 952 시인된 원금 및 개시전 이자의 전액을 현금으로 변제하되, 2014년부터 2020 년에 걸쳐 변제함. 개시후 이자는 전액 면제함. 21. 확정급여부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 107,532 103,443 사외적립자산 공정가치 (55,611) (53,179) 합계 51,921 50,264 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 103,443 106,174 당기근무원가 5,039 5,062 과거근무원가 67 - 이자원가 1,398 1,756 급여지급액 (2,490) (5,502) 계열사전입 357 300 계열사전출 (282) (926) 분기말 107,532 106,864 (3) 사외적립자산(가) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 53,179 54,647 이자수익 802 936 급여지급액 (1,272) (3,001) 재측정요소 (161) (330) 기여금 3,000 1,500 계열사전입 188 177 계열사전출 (125) (495) 분기말 55,611 53,434 (나) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 지분증권 748 823 채무증권 948 855 예치금 33,179 33,909 국민연금전환금 300 303 기타 20,436 17,289 합계 55,611 53,179 (다) 당분기 및 전분기 중 발생한 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 사외적립자산 270 641 198 606 (4) 총비용(가) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 1,680 5,039 1,688 5,062 과거근무원가 - 67 - - 순이자원가 199 596 273 820 합계 1,879 5,702 1,961 5,882 (나) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 1,513 4,637 1,029 4,276 판매비와관리비 366 1,065 932 1,606 합계 1,879 5,702 1,961 5,882 (5) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 법인세차감전 재측정요소 3 (161) (114) (330) 법인세효과 (1) 39 27 80 법인세차감후 재측정요소 2 (122) (87) (250) (6) 보험수리적가정 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 당분기 전기 할인율 1.86 1.86 퇴직률 사무직 5.34 사무직 5.34 생산직 5.34 생산직 5.34 해상직 14.14 해상직 14.14 기대임금상승률 사무직 3.58 사무직 3.58 생산직 3.58 생산직 3.58 해상직 4.71 해상직 4.71 22. 충당부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 광산복구충당부채 - 6,521 - 6,521 금융보증충당부채 - 26 - 2,073 소송충당부채 - 1,116 - 1,051 기타충당부채 36 - 36 - 합계 36 7,663 36 9,645 (2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 광산복구충당부채(*1) 금융보증충당부채(*2) 소송충당부채(*3) 기타충당부채(*4) 합계 기초 6,521 2,073 1,051 36 9,681 설정 - - 65 - 65 환입 - (2,047) - - (2,047) 분기말: 6,521 26 1,116 36 7,699 유동성 - - - 36 36 비유동성 6,521 26 1,116 - 7,663 (*1) 삼척 석회석 광산의 복구와 관련된 충당부채입니다.(*2) 골든자원개발(주)의 분할 전의 회사채무에 관한 보증채무입니다. (*3) 퇴직 임원에 대한 임금 및 퇴직금 소송 및 협력사 (유)두성기업, (주)동일의 근로자지위 확인소송과 관련 충당부채입니다.(*4) 석회석을 운송하는 컨베이어벨트에 대한 철거 및 이설비용 관련 충당부채입니다. (단위: 백만원) 구분 광산복구충당부채 금융보증충당부채 소송충당부채 기타충당부채 합계 기초 6,308 7,451 1,027 139 14,925 설정 - 658 102 - 760 환입 - - (2) - (2) 사용 (20) - (110) (103) (233) 분기말: 6,288 8,109 1,017 36 15,450 유동성 - - - 36 36 비유동성 6,288 8,109 1,017 - 15,414 23. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 발행할 주식의 총수 1,000,000,000주 1,000,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 107,357,173주 107,357,173주 보통주자본금 53,679 53,679 (2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 214,829 214,829 24. 자기주식 당분기말 및 전기말 현재 자기주식의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 자기주식 3,621주 10 3,621주 10 25. 기타포괄손익누계액 및 기타자본 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액 및 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 [기타포괄손익누계액] 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 (3,239) (3,239) [기타자본] 감자차익 13,404 13,404 기타자본잉여금 399 399 자기주식처분손실 (37) (37) 소계 13,766 13,766 합계 10,527 10,527 26. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 이익준비금 1,074 537 미처분이익잉여금 321,224 322,738 합계 322,298 323,275 27. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 [재화 및 용역의 유형] 재화의 판매로 인한 수익 115,458 365,854 135,284 407,046 기타의 매출액 7,161 22,600 8,093 21,112 합계 122,619 388,454 143,377 428,158 (2) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권 67,887 83,519 계약부채 161 2,657 (3) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화의 판매로 인한 원가 107,723 333,440 116,621 361,563 기타의 매출원가 1,655 5,013 1,511 5,438 합계 109,378 338,453 118,132 367,001 28. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,395 7,509 2,688 7,970 퇴직급여 366 1,189 932 1,606 복리후생비 622 1,766 836 1,907 여비교통비 49 181 86 264 통신비 12 37 16 53 임차료 63 216 78 239 세금과공과 353 1,112 239 845 감가상각비 198 631 232 694 무형자산상각비 206 624 215 648 접대비 308 894 282 801 보험료 57 162 51 210 광고선전비 73 152 16 54 운반비 3,679 11,543 3,910 13,220 조작비 168 665 319 803 지급수수료 967 2,855 979 2,773 용역비 1,255 4,001 1,508 4,948 차량유지비 55 211 76 202 매출채권손상차손 62 69 255 421 기타판관비 288 514 211 628 합계 11,176 34,331 12,929 38,286 29. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 468 886 15 75 소송충당부채환입 - - - 2 기타 22 785 2,328 2,728 합계 490 1,671 2,343 2,805 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 4,079 5,562 751 751 무형자산처분손실 21 21 - - 기타채권손상차손 (13) 1,322 - 1,114 소송충당부채전입 - 66 33 102 매출채권처분손실 7 7 - - 기타 526 1,102 54 313 합계 4,620 8,080 838 2,280 30. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 순금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익(*) 1,504 7,215 1,123 4,387 금융비용 (3,159) (10,701) (5,038) (14,037) 순금융비용 (1,655) (3,486) (3,915) (9,650) (*) 금융상품에 포함되지 않는 종속기업으로부터의 배당금수익 3,347백만원(전분기: 3,263백만원)이 포함되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 상각후원가 측정금융부채 합계 [금융수익] 이자수익 234 - - 234 배당금수익 - 56 - 56 외환차익 596 - 721 1,317 외화환산이익 5 - 209 214 금융보증충당부채환입 - - 2,047 2,047 합계 835 56 2,977 3,868 [금융비용] 이자비용 - - 9,471 9,471 외환차손 171 - 1,056 1,227 외화환산손실 2 - 1 3 합계 173 - 10,528 10,701 (단위: 백만원) 구분 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 상각후원가 측정금융부채 합계 [금융수익] 이자수익 447 - - 447 배당금수익 - 56 - 56 외환차익 323 - 207 530 외화환산이익 26 - 65 91 합계 796 56 272 1,124 [금융비용] 이자비용 - - 11,504 11,504 외환차손 265 - 1,472 1,737 외화환산손실 15 - 123 138 금융보증충당부채전입 - - 658 658 합계 280 - 13,757 14,037 31. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 19.9%입니다. 32. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 5,014 (691) (3,444) (4,667) 원재료 및 상품 매입액 45,005 145,058 48,207 151,169 종업원급여 등 16,660 50,453 19,783 53,934 감가상각비 9,128 26,470 9,309 28,600 무형자산상각비 318 962 327 978 외주비 7,139 21,044 7,022 21,280 운반비 14,950 46,187 13,236 46,184 동력비 16,920 54,640 20,305 60,983 지급임차료 1,597 6,960 3,335 11,069 세금과공과 1,172 3,243 1,781 3,252 지급수수료 2,568 6,907 2,079 6,239 기타 84 11,551 9,120 26,266 합계(*) 120,555 372,784 131,060 405,287 (*) 포괄손익계산서 상 매출원가, 판매비와관리비의 합계액입니다. 33. 주당손익 (1) 기본주당손익 (가) 기본주당손익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순손익 (2,774,659,669) 4,512,096,114 8,076,203,071 11,556,731,344 가중평균유통보통주식수 107,353,552주 107,353,552주 107,353,552주 107,353,552주 기본주당손익 (26) 42 75 108 (나) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행보통주식수 107,357,173 107,357,173 107,357,173 107,357,173 (-) 자기주식 3,621 3,621 3,621 3,621 가중평균유통보통주식수 107,353,552 107,353,552 107,353,552 107,353,552 (2) 희석주당손익당분기말 및 전분기말 현재 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 34. 특수관계자거래 (1) 지배ㆍ종속기업 등의 현황(가) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 당사에 대한 지분율(%) 비고 당분기 전기 (주)삼표 54.96 45.08 지배기업 (나) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 지분율(%) 소재지 당분기 전기 (주)동양시멘트 100.00 100.00 한국 Golden Oil Colombia Corp. 100.00 100.00 파나마 골든자원개발(주) 100.00 100.00 한국/아르헨티나 삼척에너지(주) 100.00 100.00 한국 삼표농원(주) 84.21 84.21 한국 삼표라임스톤(주) (*1) - 100.00 한국 삼표에스앤씨(주)(*1) 100.00 100.00 한국 삼표자원개발(주) 100.00 100.00 한국 삼표해운(주) 100.00 100.00 한국 (*1) 당분기 중 삼표라임스톤(주)은 삼표에스앤씨(주)에 흡수합병되었습니다. (다) 당분기 및 전기 중 당사와 매출ㆍ매입 등 거래 또는 채권ㆍ채무잔액이 있는 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 당분기 전기 지배기업의 종속기업 (주)삼표산업 (주)삼표산업 (주)팬트랙 (주)팬트랙 삼표레일웨이(주) 삼표레일웨이(주) 삼표피앤씨(주) 삼표피앤씨(주) 주요경영진이 지배하는 회사 및 그 관계회사 (주)에스피네이처(*1) (주)에스피네이처 (주)에스피에스엔에이(*1) (주)에스피환경(*1) (주)청암 (주)청암 삼척이앤씨(주) 삼척이앤씨(주) (*1) 당분기 중 (주)에스피네이처는 분할하여, (주)에스피에스엔에이와 (주)에스피환경이 설립되었습니다. (2) 주요 경영진에 대한 보상당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 771 2,383 787 2,509 퇴직급여 57 183 36 120 합계 828 2,566 823 2,629 (3) 당분기 및 전 분기 중 발생한 특수관계자와의 주요 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 유형자산 취득 리스부채의 상환 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 (주)삼표 56 133 7,073 21,800 19 230 - - 종속기업 골든자원개발(주) 2 4 - - - - - - 삼척에너지(주) - - - - - - 1,167 3,439 삼표농원(주) 15 45 - - - - - - 삼표에스앤씨(주) 13 39 739 2,313 - - - - 삼표자원개발(주) 587 1,960 9,894 33,778 - - - - 삼표해운(주) 968 2,884 11,481 36,781 - - - - 기타특수관계자 (주)삼표산업 16,402 46,073 371 1,190 3 3 - - (주)팬트랙 - - 12 33 - - - - (주)에스피네이처 1,170 8,891 2,071 6,821 - - - - (주)에스피에스엔에이 4,893 9,990 606 1,471 - - - - (주)에스피환경 56 93 - - - - - - (주)청암 285 776 - - - - - - 삼척이앤씨(주) 1 4 402 1,629 273 1,449 - - 삼표레일웨이(주) 191 564 - - - - - - 삼표피앤씨(주) 1,646 4,656 - - - - - - 합계 26,285 76,112 32,649 105,816 295 1,682 1,167 3,439 (단위: 백만원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 유형자산 취득 리스부채의 상환 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 (주)삼표 2 5 7,910 25,857 251 1,473 - - 종속기업 골든자원개발(주) 1 4 - - - - - - 삼척에너지(주) - - - - - - 1,133 3,339 삼표에스앤씨(주) 13 40 942 2,825 - - - - 삼표자원개발(주) 189 548 13,848 39,559 - - - - 삼표해운(주) 61 157 9,944 31,741 - - - - 기타특수관계자 (주)경한(*2) - 67 - 49 - - - - (주)네비엔(*2) - 107 - 2,896 - 138 - - (주)삼표산업 17,649 45,716 425 1,045 - - - - (주)에스피네이처(*1) 7,178 15,917 3,135 6,669 - - - - (주)청암 493 945 - - - - - - 삼척이앤씨(주) 1 4 909 4,161 81 1,002 - - 삼표레일웨이(주) 169 361 - - - - - - 삼표피앤씨(주) 1,123 3,919 - - - - - - 합계 26,879 67,790 37,113 114,802 332 2,613 1,133 3,339 (*1) 2019년 2월 중 삼표기초소재(주)는 (주)에스피네이처로 상호를 변경하였습니다.(*2) 2019년 3월 중 (주)에스피네이처는 (주)경한과 (주)네비엔을 흡수합병하였습니다. (4) 특수관계자에 대한 주요 채권, 채무 내역 (가) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권내역은 다음과 같습니다. 당분기> (단위: 백만원) 구분 회사명 매출채권 미수금 단기대여금 장기대여금 합계 지배기업 (주)삼표 - 61 - - 61 종속기업 골든자원개발(주) 8 1,451 19,045 964 21,468 삼척에너지(주) - 165 - - 165 삼표농원(주) - 17 - - 17 삼표에스앤씨(주) 4 29 - - 33 삼표자원개발(주) 59 1,103 - - 1,162 삼표해운(주) 20 1,448 - - 1,468 기타특수관계자 (주)삼표산업 5,001 152 - - 5,153 (주)에스피네이처 329 12 - - 341 (주)에스피에스엔에이 1,247 51 - - 1,298 (주)에스피환경 23 - - - 23 (주)청암 93 - - - 93 삼표레일웨이(주) 71 - - - 71 삼표피앤씨(주) 605 - - - 605 합계 7,460 4,489 19,045 964 31,958 (단위: 백만원) 구분 회사명 매출채권 미수금 단기대여금 장기대여금 합계 지배기업 (주)삼표 - 27 - - 27 종속기업 골든자원개발(주) 4 1,084 19,045 247 20,380 삼척에너지(주) - 67 - - 67 삼표농원(주) - 16 - - 16 삼표에스앤씨(주) 5 29 - - 34 삼표자원개발(주) 72 1,341 - - 1,413 삼표해운(주) 21 675 - - 696 기타특수관계자 (주)삼표산업 1,328 153 - - 1,481 (주)에스피네이처 2,087 14 - - 2,101 삼표레일웨이(주) 90 - - - 90 삼표피앤씨(주) 438 - - - 438 합계 4,045 3,406 19,045 247 26,743 (나) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 회사명 매입채무 미지급금 기타 합계 지배기업 (주)삼표 308 3,125 - 3,433 종속기업 골든자원개발(주) - - 7 7 삼척에너지(주) - 1,285 - 1,285 삼표에스앤씨(주) - 272 - 272 삼표자원개발(주) 3,786 100 - 3,886 삼표해운(주) 98 3,648 - 3,746 기타특수관계자 (주)삼표산업 4 291 - 295 (주)에스피네이처 - 425 - 425 (주)에스피에스엔에이 152 276 - 428 (주)팬트랙 - 12 - 12 삼척이앤씨(주) 774 181 - 955 합계 5,122 9,615 7 14,744 (단위: 백만원) 구분 회사명 매입채무 미지급금 기타 합계 지배기업 (주)삼표 486 3,433 - 3,919 종속기업 골든자원개발(주) - - 7 7 삼척에너지(주) - 1,250 6,866 8,116 삼표에스앤씨(주) - 345 - 345 삼표자원개발(주) 5,560 251 - 5,811 삼표해운(주) - 8,005 - 8,005 기타특수관계자 (주)에스피네이처 375 952 - 1,327 (주)삼표산업 - 561 - 561 (주)청암 - 97 - 97 (주)팬트랙 - 10 - 10 삼척이앤씨(주) 830 657 - 1,487 합계 7,251 15,561 6,873 29,685 (5) 특수관계자와의 중요한 자금거래(가) 자금대여거래당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계자 구분 회사명 기초 대여 분기말 종속기업 골든자원개발(주)(*) 19,292 718 20,010 (*) 당분기말 현재 골든자원개발(주)에 대한 대여금 20,010백만원에 대하여 100%의 대손충당금이 설정되어 있습니다. (단위: 백만원) 특수관계자 구분 회사명 기초 기말 종속기업 골든자원개발(주)(*) 19,292 19,292 (*) 전기말 현재 골든자원개발(주)에 대한 대여금 19,292백만원에 대하여 100%의 대손충당금이 설정되어 있습니다. (나) 출자당분기 중 특수관계자에 대한 출자 내역은 다음과 같으며, 전기 중 특수관계자에 대한 출자 내역은 없습니다. (단위: 백만원) 구분 회사명 금액 종속기업 골든자원개발(주) 100 (다) 배당금수익당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 배당금수익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 회사명 당분기 전분기 종속기업 삼척에너지(주) 3,347 3,263 (라) 배당금의 지급 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 배당금의 지급은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 회사명 당분기 전분기 지배기업 (주)삼표 2,420 - (6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 회사명 보증처 지급보증금액 담보제공자산 보증내용 종속기업 삼표자원개발(주) 서울보증보험(주) 49,741 광산복구 이행보증 한국광물자원공사 20,758 토지, 건물, 구축물, 기계장치 삼표자원개발(주) 차입금 담보제공 한국산업은행 등 8,931 자금보충의무 신한캐피탈(주) 12,000 차입금 지급보증 한국투자증권 18,000 차입금 지급보증 삼표해운(주) 산은캐피탈(주) 6,000 차입금 지급보증 한국산업은행 6,000 차입금 지급보증 (7) 당분기말 현재 당사의 자금조달 등을 위하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보는 없습니다. 35. 우발상황과 약정사항 (1) 당사는 삼표자원개발(주)가 생산하는 석회석 전량을 당사가 매입하기로 하는 석회석 구매계약을 체결하고 있습니다.(2) 당사는 2012년 11월 8일 쌍용자원개발(주)와 광산 공동개발을 위한 협약을 체결하고 강원도 삼척시에 소재한 당사 소유의 토지를 매각하였습니다. 동 계약과 관련하여 채굴이 종료된 후, 동 토지를 재매입하는 약정을 맺고 있습니다. (3) 당분기말 당사의 금융기관 등과 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 금융기관 약정금액 차입금액 유산스한도약정 (주)우리은행 등 48,114 11,347 한도대출약정 (주)우리은행 등 20,000 10,000 마이너스대출약정 농협은행(주) 5,000 - 시설자금대출약정 한국광물자원공사 13,462 9,000 당사는 (주)우리은행과 5,000백만원의 B2B 대출약정, 우리종합금융(주)와 10,000백만원의 기업어음할인약정을 체결하였습니다.(4) 지급보증(가) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 제공한 자 보증처 보증금액 보증내용 서울보증보험(주) 삼척시 등 57,607 광산복구 이행보증 등 (주)하나은행 한국광물자원공사 9,450 차입금 지급보증 (나) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증내역은 없습니다. (5) 계류 중인 소송사건 당분기말 현재 당사가 피고인인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 원고 청구금액 계류법원 내용 정의태(*1) 25 대법원 근로자지위 확인 등의 소 심지현 외 15인(*1) 954 춘천지방법원 강릉지원 외 근로자지위 확인 등의 소 명성기공(합) 14,722 춘천지방법원 원주지원 손해배상(기)의 소 합계 15,701 (*1) 당사는 해당 소송으로 인한 자원의 유출가능성과 금액을 합리적으로 추정하여 1,116 백만원을 소송충당부채로 계상하고 있습니다. 그 외 분쟁사건의 최종결과는 보고기간말 현재 예측될 수 없으며, 이러한 불확실성으로 인하여 발생가능한 조정사항을 반영하고 있지 않습니다. (6) 리파이낸싱 신디케이트론 대출약정당사는 기존 신디케이트론의 상환자금, 회생채권의 상환자금 및 운영자금 등을 조달하기 위하여 2018년 11월 21일자로 한국산업은행 등 6개 대주단과 차입조달에 대한 대출약정을 체결하였습니다. 약정금액인 200,000백만원을 장기대출로 차입하였으며, 약정이자율은 고정금리로 아래와 같습니다. (가) 금융기관별 약정금액 (단위: 백만원) 차입처 Tranche A Tranche B 차입처별 합계금액 최초약정액 상환후 잔액 이자율(%) 최초약정액 상환후 잔액 이자율(%) 최초약정액 상환후 잔액 (주)신한은행 - - - 20,000 16,580 3.69 20,000 16,580 (주)하나은행 15,000 12,435 3.44 - - - 15,000 12,435 농협은행(주) 15,000 12,435 3.44 - - - 15,000 12,435 신용협동조합중앙회 - - - 50,000 41,450 3.69 50,000 41,450 중국은행(주) - - - 20,000 16,580 3.69 20,000 16,580 한국산업은행 70,000 58,030 3.44 10,000 8,290 3.69 80,000 66,320 합계 100,000 82,900 100,000 82,900 200,000 165,800 (나) 원금상환 및 이자지급원금상환조건은 6개월 거치 후 54개월 분할상환이며, 이자는 약정에 따른 이자지급기간(매3개월)말에 지급합니다.(다) 재무약정 ① 재무비율 유지 당사는 이 약정의 계약기간(2018년 11월 23일 ~ 2023년 11월 23일) 동안 부채비율을 170% 이하로 유지하여야 하고, 2018 회계연도는 EBITDA이자보상배율을 1.5배 이상, 2019회계연도부터는 EBITDA 이자보상배율을 3.0배 이상으로 유지하여야 합니다.( EBITDA이 자보상배율 = EBITDA/금융비용) ② 최대주주 지위 유지최상위 지배기업인 (주)삼표 또는 그 특수관계인은 당 사의 의결권 있는 주식 40% 이상을 보유하고 경영권을 유지해야 합니다. 36. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 당분기 유형자산 취득 관련 미지급금 13,036 2,349 전기 유형자산 취득 관련 미지급금의 당분기 지급액 (12,368) (8,692) 재고자산의 유형자산 대체 1,529 402 사용권자산 인식액 9,477 66,986 (3) 당분기 중 재무활동 주요 현금흐름에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 분기말 환율변동 상각 기타 단기차입금 29,089 20,458 (200) - - 49,347 장기차입금 283,942 (31,309) - 703 (165) 253,171 회생채무 11,609 (254) - 618 - 11,973 리스부채 11,365 (7,675) - - 9,270 12,960 합계 336,005 (18,780) (200) 1,321 9,105 327,451 37. 보고기간 후 사건 보고기간 이후 당사는 (주)우리은행과 차입약정을 체결하고, 240억원을 신규 차입하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 최근 3사업연도중 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제30기3분기 시멘트부문 매출채권 66,613 445 0.67% 장기성매출채권 1,962 1,518 77.38% 장기대여금 150 0 0.00% 미수금 5,378 2,991 55.61% 장기미수금 543 0 0.00% 미수수익 1 0 0.00% 보증금 4,863 0 0.00% 소계 79,511 4,954 6.23% 에너지부문 매출채권 0 0 0.00% 장기성매출채권 0 0 0.00% 미수금 0 0 0.00% 장기미수금 0 0 0.00% 미수수익 0 0 0.00% 보증금 0 0 0.00% 소계 0 0 0.00% 합 계 79,511 4,954 6.23% 제29기 시멘트부문 매출채권 82,249 496 0.60% 장기성매출채권 1,937 1,400 72.25% 장기대여금 150 0 0.00% 미수금 8,872 2,785 31.39% 장기미수금 543 0 0.00% 미수수익 5 0 0.00% 보증금 3,930 0 0.00% 소계 97,686 4,681 4.79% 에너지부문 매출채권 0 0 0.00% 장기성매출채권 0 0 0.00% 미수금 0 0 0.00% 장기미수금 0 0 0.00% 미수수익 0 0 0.00% 보증금 0 0 0.00% 소계 0 0 0.00% 합 계 97,686 4,681 4.79% 제28기 시멘트부문 매출채권 74,804 247 0.33% 장기성매출채권 2,102 1,400 66.60% 장기대여금 150 0 0.00% 미수금 7,073 1,107 15.65% 장기미수금 689 0 0.00% 미수수익 4 0 0.00% 보증금 5,190 0 0.00% 소계 90,013 2,755 3.06% 에너지부문 매출채권 0 0 0.00% 장기성매출채권 0 0 0.00% 미수금 649 648 99.78% 장기미수금 0 0 0.00% 미수수익 0 0 0.00% 보증금 0 0 0.00% 소계 649 648 99.78% 합 계 90,662 3,402 3.75% 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제30기 3분기 제29기 제28기 1.기초 대손충당금 잔액합계 4,681 3,402 4,417 2.순대손처리액(1-2+-3) 0 0 1,025 (1)대손처리액(상각채권액) 0 0 1,025 (2)상각채권회수액 0 0 0 (3)기타증감액 0 0 0 3.대손상각비 계상(환입)액 297 1,279 10 4.기타 (24) 0 0 5.기말 대손충당금 잔액합계 4,954 4,681 3,402 3 ) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 (1) 대손충당금 설정방침재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 개별채권 분석을 통해 회수가능성에 대한 개별적손상검토를 하고 있으며, 그 외 채권에 대해서는 평균연체율을 산출하여 집합평가충당금을 설정하고 있음(2) 평균연체율 및 회수가능성 산정 근거- 평균연체율 : Roll-Rate 모형을 통해 연체개월별 매출채권의 평균 연체전이율을 산출하여 대손충당금을 설정- 회수가능성 : 채무자의 파산등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 담보설정 여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%초과~100% 범위에서 합리적인 대손추산액 설정[대손추산액 설정 기준] 구분 설정률 부도 등 미회수채권 중 담보물건 제외한 금액의 100% 법정관리 회생계획상 현금변제 제외한 금액의 100% 장기미회수 1년초과시 100% (3)대손처리기준- 파산, 부도, 강제집행, 법정관리, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금 액 매출채권 66,060 429 505 1,581 68,576 계 66,060 429 505 1,581 68,576 구성비율 96.33% 0.63% 0.74% 2.31% 100.00% 다. 재고자산 현황 등1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제30기 3분기 제29기 제28기 시멘트사업부문 시멘트 상품 1,698 1,805 1,337 제품 1,069 792 378 미포장시멘트 7,817 11,165 10,672 반제품 10,762 6,125 7,866 원재료 14,956 13,139 19,397 저장품 26,649 25,116 22,915 미착자재 26 4,191 0 소계 62,977 62,332 62,564 에너지사업부문 에너지 재공품 - - - 합계 상품 1,698 1,805 1,337 제품 1,069 792 378 미포장시멘트 7,817 11,165 10,672 반제품 10,762 6,125 7,866 재공품 - - - 원재료 14,956 13,139 19,397 저장품 26,649 25,116 22,915 미착자재 26 4,191 0 합계 62,977 62,332 62,564 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계 / 기말자산총계*100] 4.8% 4.6% 4.8% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가 / (기초재고+기말재고) / 2] 7.10 7.93 7.81 2) 재고자산의 실사내역 등(1) 실사일자 및 실사참관인 실사일자(입회) 실사참관인(입회) 실사장소 비 고 2020년 01월 02일 삼정회계법인 삼척공장외 1곳 - 주1) 재고조사시점과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무제표일기준 재고자산의 실재성을 확인함주2) 자체 재고자산 실사는 품목별 중요성에 따라 매월 또는 수시로 실시되고 있으며, 매년 기말 결산일 후 외부감사인의 입회하에 정기 재고조사를 실시하고 있음 (2) 장기체화재고 등 현황 (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비 고 상품 1,698 1,698 1,698 - 제품 1,069 1,069 1,069 - 미포장시멘트 7,817 7,817 7,817 - 반제품 10,762 10,762 10,762 - 원부원료 14,956 14,956 14,956 - 저장품 26,802 26,649 26,649 - 미착품 26 26 26 - 합계 63,130 62,977 62,977 - 주) 보유금액은 파악된 장기체화재고 등의 당기 평가 전 장부가액을 기재하였고 기말잔액란은 보유금액에서 당기 평가손실을 차감한 금액을 기재하였습니다. 라. 공 정 가치 평가내역 1) 금융상품의 공정가치 내역 (단위: 백만원) 구분 장부금액 공정가치 [상각후원가 측정 금융자산] 현금및현금성자산 49,982 49,982 기타금융자산 9 9 매출채권 74,384 74,384 기타채권 6,912 6,912 소계 131,287 131,287 [당기손익-공정가치 측정 채무상품](*) 기타금융자산 1 - [기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품] 기타금융자산 2,820 2,820 금융자산 합계 134,108 134,107 [상각후원가 측정 금융부채] 매입채무 42,249 42,249 단기차입금 58,838 58,838 유동성장기차입금 77,367 75,852 유동성사채 9,979 9,979 유동위험회피수단파생상품 105 105 유동성리스부채 9,878 9,878 유동성회생채무 1,748 1,748 사채 15,000 15,000 기타유동채무 41,669 41,669 장기차입금 289,823 299,612 리스부채 45,196 45,196 비유동회생채무 10,043 10,043 기타비유동채무 4,227 4,227 금융부채 합계 606,122 614,396 주)일부 공정가치로 측정되는 금융자산의 경우 중요성을 고려하여 공정가치로 측정하지 않았습니다. 2) 평가방법 금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다. 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수로 측정된 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)로 측정된 공정가치 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 25,000 - - - - - - 25,000 합계 25,000 - - - - - - 25,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분.반기보고서의 V. 이사의 경영진단 및 분석의견의 기재는 하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 감사인에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제30기3분기(당기) 삼정회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 제29기(전기) 삼정회계법인 적정 해당사항 없음 수익인식 리스 회계처리 제28기(전전기) 삼정회계법인 적정 - - 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제30기3분기(당기) 삼정회계법인 분ㆍ반기 개별재무제표 검토분ㆍ반기 연결재무제표 검토개별재무제표 감사연결재무제표 감사 390 4,040 390 2,414 제29기(전기) 삼정회계법인 분ㆍ반기 개별재무제표 검토분ㆍ반기 연결재무제표 검토개별재무제표 감사연결재무제표 감사 270 2,900 270 3,541 제28기(전전기) 삼정회계법인 분ㆍ반기 개별재무제표 검토분ㆍ반기 연결재무제표 검토개별재무제표 감사연결재무제표 감사 264 - 264 3,108 주) 보수의 단위는 백만원 입니다. 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제30기2분기(당기) - - - - - 제29기(전기) - - - - - 제28기(전전기) - - - - - 주1) 보수의 단위는 백만원 입니다.주2) 최근 3년간 회계감사인인 삼정회계법인과는 비감사용역 계약이 없습니다. ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 02월 21일 감사위원회 위원 3명,업무수행이사 1명,업무팀원 2인 대면회의 2019년 감사업무 진행현황 마. 종속회사의 감사현황직전사업연도말 당사의 모든 종속회사(감사대상이 아닌 해외 자회사 제외)는 회계감사인으로부터 적정의견을 받았습니다. 2. 회계감사인의 변경 가. 회계감사인 변경당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제 4조의 3 제1항에 의거한 감사인 지정대상 기간(2014년 ~2017년)이 종료됨에 따라 2018년부터 외부감사인을 삼정회계법인으로 선임하였습니다. 나. 종속회사의 회계감사인 변경당사의 종속회사는 2017년 삼덕회계법인에서 외부감사를 진행하였고, 2018년부터 삼정회계법인에서 외부감사를 진행하였습니다. 3. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 당사는 감사위원회에 의한 내부감시장치를 운영하고 있으며, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있다는 의견을 받았습니다. 나. 내부회계관리제도 회계 감사인은 제29기 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 2020년 6월 30일 현재 당사의 이사회는 사내이사 6명, 사외이사 4명 등 10명의 이사로 구성되어 있고, 이사회 내에는 감사위원회가 설치되어 운영되고 있습니다. 당사 이사회 의장은 문종구 사내이사로서 당사 대표이사를 겸직하고 있으며, 시멘트 산업에 대한 경륜과 식견이 풍부하여 이사회 의장으로 선임하였습니다. 김병석 사외이사, 전군표 사외이사, 김열중 사외이사는 2020년 3월 25일 재선임 되었고, 김종열 사외이사는 2020년 3월 23일 신규선임되었으며, 황보윤 사외이사는 2020년 3월 23일 일신상의 사유로 퇴임하였습니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 10 4 4 - 1 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는 ‘Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항’을 참고하시기 바랍니다. 나. 중요 의결사항 등 당기 중의 이사회의 중요 의결사항은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안내용 가결 여부 사외이사의 성명 사내이사의 성명 김병석 (출석률: 100%) 전군표 (출석률: 100%) 김종열 (출석률: 100%) 김열중 (출석률: 100%) 황보윤 (출석률: 100%) 문종구 (출석률: 100%) 정도원 (출석률: 0%) 정대현 (출석률: 0%) 이종석 (출석률: 100%) 이재헌 (출석률: 100%) 송종식 (출석률: 100%) 참석 및 찬반 여부 1회 2020.02.21. [보고사항] 1. 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고 2. 감사위원회의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 [부의안건] 1. 2019 회계연도 내부결산 승인의 건 2. 제29기 이익잉여금처분계산서(안)에 현금배당 결정의 건 3. 제29기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 확정의 건 4. 우리은행 외상매출금담보대출(B2B) 할인 한도 증액의 건 5. 우리종합금융(주) 운영자금대출 약정의 건 6. 골든자원개발(주)에 대한 출자의 건 가결 가결 가결 가결 가결 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 불참 불참 불참 불참 불참 불참 불참 불참 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2회 2020.03.23. [부의안건] 1. 대표이사 선임의 건(문종구 대표이사) 2. 대표이사의 계열사 대표이사 겸임의 건 3. 국민은행 운영자금대출 약정의 건 가결 가결 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 불참 불참 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3회 2020.05.08. [보고사항] 1. 2020년 1분기 재무제표 보고 - 참석 참석 참석 참석 - 참석 불참 불참 참석 참석 참석 4회 2020.07.07. [부의안건] 한국광물자원공사 운영자금 차입약정의 건 한국광물자원공사 운영자금(코로나19 지원자금) 차입약정의 건 삼표해운 주식회사 운영자금 지급보증의 건 가결 가결 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 불참 불참 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5회 2020.08.11. [보고사항] 2020년 2분기 재무제표 보고 보고 참석 참석 참석 참석 - 참석 불참 참석 참석 참석 참석 다. 이 사 회 내 위원회 1) 감사위원회 : 당사는 이사회내에 감사위원회를 설치하여 운영하고 있습니다. 감사위원회에 대한 자세한 사항은 '2. 감사제도에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.2) 사외이사후보추천위원회 : 해당사항 없음 라. 이사의 독립성 이사는 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 이사회에서 추천한 후보자를 정기주주총회 승인을 거쳐 선임하고 있으며, 2015년 6월 19일 이사회의 결의를 통하여 이사회 규정을 제정·시행함으로써 이사회의 독립성과 효율성을 강화하였습니다. 또한 사외이사는 회사 및 최대주주 등과의 독립성 여부, 관련 법령상 자격 요건의 충족 여부 등을 사외이사 자격요건 적격 확인서로 면밀히 확인한 후 선임하고 있습니다. 본 보고서 제출일 현재 당사의 이사는 총 10명이며 그 중 4명은 사외이사입니다. 이사 10명의 추천인, 선임배경, 이사로서의 활동분야, 회사와의 거래, 최대주주 등과의 관계 등은 다음과 같습니다. 직 명 이 사 추천인 선임배경 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 선임시기(연임) 대표이사 문종구 이사회 당사의 경영 총괄 업무를 안정적으로 수행하기 위함 경영총괄, 이사회 의장 - 계열회사 임원 2019년 3월 사내이사 정도원 이사회 당사의 경영 현안 업무를 안정적으로 수행하기 위함 경영일반 - 임원 2016년 3월 사내이사 정대현 이사회 당사의 경영 현안 업무를 안정적으로 수행하기 위함 경영일반 - 계열회사 임원 2015년 3월 사내이사 이종석 이사회 당사의 영업 업무를 안정적으로 수행하기 위함 영업본부 총괄 - 계열회사 임원 2019년 3월 사내이사 이재헌 이사회 당사의 재무 및 회계 업무를 안정적으로 수행하기 위함 재무본부 총괄 - 임원 2019년 3월 사내이사 송종식 이사회 당사의 생산 및 품질 업무를 안정적으로 수행하기 위함 생산본부 총괄 - 계열회사 임원 2019년 3월 사외이사 김열중 이사회 금융 분야 전문가로서 해당분야의 자문 수행 경영자문 및 경영활동 감시 - 계열회사 임원 2018년 3월 사외이사 김병석 이사회 감사·회계 분야 전문가로서 해당분야의 자문 수행 경영자문 및 경영활동 감시 - 계열회사 임원 2019년 3월 사외이사 전군표 이사회 세무·회계 분야 전문가로서 해당분야의 자문 수행 경영자문 및 경영활동 감시 - 계열회사 임원 2019년 3월 사외이사 김종열 이사회 대외언론 분야 전문가로서 해당분야의 자문 수행 경영자문 및 경영활동 감시 - 계열회사 임원 2020년 3월 주1) 각이사의 임기는 1년입니다. 마. 사외이사의 전문성 1) 사외이사 지원 조직 현황 조 직 소속 직원의 현황 주요 업무수행 내역 비 고 경영관리팀 차장 1명, 대리 1명,사원 1명 - 이사회 진행 실무 - 주주총회 진행 실무 - 상업 등기 및 주식 관리 - 기타 사외이사의 역할과 책임을 위해 필요한 업무 지원 - ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 2) 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2020년 03월 23일 (주)삼표시멘트 김종열 김병석, 전군표 사외이사는 2019.03.25.에 동일한 교육 참석 회사의 사업 현황 브리핑, 삼척공장 및 석회석 광산 견학 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 1) 감사위원회 위원의 인적사항, 사외이사 여부 및 회계 또는 재무 분야 전문가 여부는 다음과 같습니다. ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl 47_감사위원현황 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 김병석 예 - 감사원 심의실장, 사회복지감사국장 - 한국수력원자력㈜ 상임감사위원 - 우리종합금융㈜ 감사위원장(사외이사) - 現 한국수력원자력㈜ 감사자문위원회 위원장 예 회계 우리종합금융 전군표 예 - 제20회 행정고시 합격 - 서울지방국세청 조사1국장 - 국세청 조사국장, 차장, 제16대 국세청창 - 現 광교세무법인 회장 예 세무 광교세무법인 김종열 예 - 부산일보사 대표이사 - 한국 신문협회 부회장 - 부산 적십자사 회장 - 現 한국 멀티미디어학회 특임회장 - 대외언론 - 2) 감사위원회의 독립성 당사는 감사위원회가 3인 이상의 이사로 구성되어야 하고 그 중 2/3 이상이 사외이사로 선임되어야 하며 위원장은 사외이사이어야 한다는 요건과 사외이사와 감사위원의 자격요건 및 선임기준 등 상법에 규정된 감사위원회 관련 모든 조항을 준수하여 감사위원회를 설치 및 운영하고 있습니다. 당사의 감사위원회는 주주총회에서 감사위원으로 선임된 3명의 사외이사로 구성되어 있고, 감사위원회 위원장인 김병석 사외이사와 전군표 위원은 상법상 회계 또는 재무 전문가 요건을 갖추었습니다. 감사위원 선출기준의 주요 내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 - 3명 이상의 이사로 구성할 것 충족(3명의 사외이사로 구성함) 상법 제415조의2 제2항 등 - 사외이사가 위원의 2/3 이상일 것 충족(3명 모두 사외이사임) - 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무 전문가 충족(김병석, 전군표) 상법 제542조의11 제2항 등 - 감사위원회의 대표는 사외이사일 것 충족(위원장은 사외이사임) - 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계인 등) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항 감사위원회의 감사업무 수행을 위하여 위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계 임직원을 회의에 참석토록 하고 있는 등 회사 경영에 대하여 독립적으로 감사 업무를 수행하고 있습니다. 또한 내부회계관리제도 운영실태 평가를 시행하고 있습니다. 3)-1 감사위원회의 주요 활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결 여부 감사위원의 성명 김병석 (출석률: 100%) 전군표 (출석률: 100%) 김종열 (출석률: 100%) 황보윤 (출석률: 100%) 참석 및 찬반 여부 1회 2019.02.28. [정례간담회] 1. 외부감사인과의 1분기 정례간담회 [보고사항] 1. 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고 2. 제28기(2018 회계연도) 재무제표의 주요내용 보고 [부의안건] 1. 제28기(2018 회계연도) 재무제표에 대한 감사의 건 2. 내부회계관리규정 전부 개정의 건 가결 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 2회 2019.03.25. [부의안건] 1. 감사위원회 위원장 선출의 건(김병석 위원장) 가결 찬성 찬성 찬성 - 3회 2020.05.08. [정례간담회] 1. 외부감사인과의 2분기 정례간담회 [보고사항] 1. 2020년 1분기 재무제표 보고 - 참석 참석 참석 - 4회 2020.08.11. [정례간담회] 외부감사인과의 3분기 정례간담회 [부의안건] 2020년 2분기 재무제표에 대한 감사의 건 가결 참석 참석 참석 - 주) 당기 중 감사위원회 위원의 신규선임 및 퇴임 내역은 다음과 같습니다. 김종열 위원 : 2020.03.23. 신규선임 황보윤 위원 : 2020.03.23. 일신상의 사유로 퇴임 4)-1 감사위원 교육실시 계획당사는 주주총회에서 신규선임되는 감사위원을 대상으로 회사의 사업 현황 브리핑과 삼척공장 및 석회석 광산 견학을 지속적으로 실시할 계획이며, 이 교육 이외에도 2019년도에 감사위원에 대한 교육을 추가로 실시할 계획입니다 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_01_감사위원회_교육_실시현황 4)-2 감사위원회 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 2020년 03월 23일 (주)삼표시멘트 김종열 김병석, 전군표 감사위원은 2019.03.25.에 동일한 교육 참석 회사의 사업 현황 브리핑, 삼척공장 및 석회석 광산 견학 2020년 05월 08일 삼정KPMG 김병석, 전군표김종열 - 내부회계관리제도 설명 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 5) 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 회계팀 1 과장(5년) 내부회계관리제도, 재무제표 감사, 정례간담회 등 경영지원팀 3 차장(2년), 대리(7년), 사원(5년) 감사위원회 연간일정 수립, 감사위원회 진행 실무 나. 감사해당사항 없음 다. 준법지원인 등1) 준법지원인 등의 인적사항 및 주요경력 성명 성별 생년월일 주요 경력 강대홍 남 1966년 2월 - 동국대 경영학과 졸업 - 동양시멘트㈜ 회계1과 및 동양메이저㈜ 재무팀 - 동양시멘트㈜ 및 동양메이저㈜ 감사팀 - 現 ㈜삼표시멘트 감사팀장(부장) ※ 상장회사 감사 부서에서 근무한 경력이 합산하여 10년 이상임 2) 준법지원인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과 점검 일시 주요 점검 내용 점검 결과 2020년 9월 부서별 내부통제와 법률 현업 적합성 여부 검토 검토 시행 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_01_준법지원인등_지원조직_현황 3) 준법지원인 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 감사팀 1 부장(14년) 법적리스크점검 등 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 전자투표제는 채택하고 있으나, 서면투표제, 집중투표제는 채택하고 있지 않습니다. [전자투표제 관련 사항] 상법 제368조의4 및 상법 시행령 제13조에 따라 당사는 2015년 9월 14일에 전자투표관리기관 한국예탁결제원과 전자투표관리업무 위탁계약을 체결하였고, 이후 개최하는 주주총회 가운데 전자투표가 필요한 경우에만 사전에 전자투표 도입을 이사회 결의로 정하여 시행하고 있습니다. [서면투표제 관련 사항] 당사는 전자투표제를 채택하여 주주의 의결권 행사에 편의를 제공하고 있으며, 의결권 대리행사의 권유 등 주주의 의결권 행사 방법이 다양화되고 있는 최근의 추세를 반영하여 2016년 3월 25일에 개최한 제25기 정기주주총회에 서면투표에 관한 정관 조항을 삭제하는 정관 변경안을 상정하였고 원안대로 가결되어 같은 날부터 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인에 관한 사항 가. 최대주주 및 특 수관계인의 주식소유현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)삼표 본인 보통주 48,393,148 45.08 59,008,784 54.96 - 케이디비시그마제2호 기업재무안정 사모투자 전문회사 특별관계인 보통주 10,615,636 9.89 0 0.00 - (주)에스피네이처 계열회사 보통주 5,124,821 4.77 5,124,821 4.77 - 정도원 등기임원 보통주 3,714,565 3.46 3,714,565 3.46 - 정대현 계열회사 등기임원 보통주 1,410,256 1.31 1,410,256 1.31 - 박성빈 특수관계인 보통주 261,000 0.24 261,000 0.24 - 이미숙 특수관계인 보통주 262,994 0.24 262,994 0.24 - 문종구 계열회사 등기임원 보통주 0 0.00 30,000 0.03 - 이오규 계열회사 등기임원 보통주 14,472 0.01 0 0.00 임원퇴임 배동환 계열회사 등기임원 보통주 3,200 0.00 3,200 0.00 - 조윤제 계열회사 등기임원 보통주 8,202 0.01 8,202 0.01 - 이연재 계열회사 등기임원 보통주 2,995 0.00 0 0.00 임원퇴임 정경민 계열회사 등기임원 보통주 0 0.00 6,827 0.01 - 계 보통주 69,811,289 65.03 69,830,649 65.05 - 우선주 - - - - - 나. 최대주주와 관련된 사항 1) 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1)-1 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)삼표 11 박준선 - - - 정도원 65.99 임춘식 - - - - - 김옥진 - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우 (1)-2 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2020년 09월 15일 김옥진 - - - - - - - - - - - - ※ 당사의 최대주주인 (주)삼표의 대표이사 변경내역 입니다.※ 변동일은 등기부등본상의 등기일 입니다. (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)삼표 자산총계 1,100,621 부채총계 591,586 자본총계 509,035 매출액 51,636 영업이익 2,325 당기순이익 -4,692 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 (주)삼표는 1966년 12월 1일자로 설립되었으며, 2013년 10월 1일자로 골재, 레미콘 및 콘크리트제품의 제조와 판매사업부를 물적분할하여 주식회사 삼표산업을 설립하였습니다. 또한 (주)삼표는 2013년 11월 20일자로 공정거래위원회로부터 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제8조 및 동법 시행령 제15조에 의한 지주회사로 통보받아 사업지주회사 전환신고를 완료하였으며, 2017년 12월 1일자로 기존 당사의 최대주주였던 삼표에스씨(주)를 흡수합병하여 당사의 최대주주가 되었습니다. 2) 최대주주의 변 동 을 초래할 수 있는 특정거래 (단위 : 백만원) 채권자 채무자 차입목적 담보설정금액 담보제공주식수 비율 담보권 실행조건 비고 한국산업은행(주)하나은행(주)신한은행(주)IBK캐피탈(주)SBI저축은행(주)하나저축은행농협손해보험(주)산은캐피탈(주)(주)대구은행 (주)삼표 (주)삼표시멘트인수 목적 265,000 59,008,784 54.96% 대출계약상 기한이익상실 사유 발생시 - 주1) 담보설정금액은 피담보채무(대출계약, 담보계약 등 일체 의무) 대비 별도 담보설정액이 특정되지 않은 관계로 대출금액을 기재하였습니다.주2) 작성기준일 이후 기존 채권자 외 하나생명보험(주)가 채권자로 신규 추가되었습니다.주3) 채무자인 (주)삼표의 계열사인 (주)에스피네이처가 보유한 당사 주식 5,124,821주에 대해서도 추가 질권 설정이 되어 있습니다. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 2. 최대주주 변경 내역 가. 최대주주 변경 현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2015년 09월 25일 삼표에스씨(주)(舊 삼표시멘트(주)) 59,099,964 55.05 주식양수도 계약 주식매매계약에 따른 최대주주 변경 2017년 12월 01일 (주)삼표 69,928,969 65.14 합병 기존 최대주주인 삼표에스씨(주)(소멸법인)와 (주)삼표(존속법인)의 합병으로 인하여 (주)삼표로 최대주주 변경 주1) 2015년 9월 25일자로 (주)동양과 삼표컨소시엄의 주식매매계약이 완료 됨으로써 당사의 최대주주가 (주)동양에서 삼표에스씨(주)(舊 삼표시멘트(주))로 변경되었으며, 삼표그룹으로 신규 편입 되었습니다. 주2) 소유주식수 및 지분율은 최대주주 변동일 당시 최대주주와 특별관계인, 특수관계인이 소유하고 있는 주식수의 총합 입니다. 주3) 작성기준일 현재 소유주식수의 변동이 있습니다. 이와 관련하여 보다 자세한 사항은 "VII. 주주에 관한 사항_최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황"을 참조하시기 바랍니다. 나. 최대주주 주식인수 조건 1) 주식매매계약에 따른 최대주주 변경내역(2015년 09월 25일) (단위 : 백만원, 주,%) 최대주주 인수가액 주당(단위당) 인수금액(원) 주식수 지분율 주식계약당시 시가(원) 비 고 삼표에스씨(주) 651,420 13,461 48,393,148 45.08 6,020 - 주) 상기 주식계약당시 시가는 2015년 8월 28일 (주)동양과 주식매매계약 체결 당시 시가입니다. 2) 흡수합병에 따른 최대주주 변경내역(2017년 12월 01일) 기존 최대주주인 삼표에스씨(주)의 주식을 100%소유한 (주)삼표의 합병에 따른 최대주주 변경으로 인수가액, 주당(단위당)인수금액 등은 해당사항이 없으며, 주식수와 지분율은 '가. 최대주주 변경 현황'을 참조하시기 바랍니다. 다. 인수자금 조달 방법 1) 주식매매계약에 따른 최대주주 변경내역(2015년 09월 25일) (1) 취득자금등의 개요 (단위 : 백만원) 자기자금 차입금 기타 합계 비 고 451,420 200,000 - 651,420 - (2) 취득자금 중 차입금과 관련된 사항 (단위 : 백만원) 차입처 차입금액 차입일 만기일 담보제공여부 금 리 비 고 한국산업은행 농업협동조합중앙회 산은캐피탈(주) 케이더블유인베스트제일차(주) 농협은행 200,000 2015년 09월 25일 2020년 09월 25일 (주)삼표시멘트 보통주 48,393,148주 담보제공 4.58% - ※ 주식담보차입계약은 2015년 09월 24일 체결하였으며, 약정금액은 220,000백만원입니다.※ 최초 차입계약 체결 후 2015년 10월 23일 차입처 변경에 따라 당기말 현재 차입처는 상기와 같습니다. 2 ) 흡수합병에 따른 최대주주 변경내역(2017년 12월 01일) (1) 취득자금등의 개요 기존 최대주주인 삼표에스씨(주)의 주식을 100%소유한 (주)삼표의 합병에 따른 최대주주 변경으로 상기 취득자금등의 개요에서 차입금 부분(담보차입계약)을 (주)삼표가 승계하였습니다. 이후 담보차입계약 Refinancing을 목적으로 2017년 12월 04일 담보차입계약을 체결하여 기존 담보차입계약에 제공되어 있는 당사 주식 48,393,148주를 차입금 상환 후 담보 해지하고 2017년 12월 08일 Refinancing 담보차입계약에 대한 담보로 제공하였습니다. Refinancing 담보차입계약에 대한 내용은 아래와 같습니다. ( 2) 취득자금 중 차입금과 관련된 사항(변경전) (단위 : 백만원) 차입처 차입금액 차입일 만기일 담보제공여부 금 리 비 고 한국산업은행 KEB하나은행 농협중앙회 중국은행 미래에셋대우IBK캐피탈 220,000 2017년 12월 08일 2022년 12월 08일 (주)삼표시멘트 보통주 48,393,148주 담보제공 4.30% 기존대출상환완료 (변경후)작성기준일 현재 당사 최대주주인 (주)삼표는 2020년 06월 12일자로 상기 주식담보차입계약에 대한 Refinancing을 완료하였으며, Refinancing 관련 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 차입처 차입금액 차입일 만기일 담보제공여부 금 리 비 고 한국산업은행 하나은행 신한은행 IBK캐피탈 SBI저축은행 하나저축은행 농협손해보험 산은캐피탈 대구은행 하나생명보험 265,000 2020년 06월 12일 2025년 06월 12일 ㈜삼표 보유 (주)삼표시멘트 보통주 59,008,784주 담보제공특수관계인 ㈜에스피네이처보유 ㈜삼표시멘트 보통주5,124,821주 담보제공 4.31% - 3. 주 식의 분포 가 . 주식 소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)삼표 59,008,784 54.96% - (유)케이머스원 10,144,585 9.45% - 우리사주조합 4,233 0.00% - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 10,713 10,720 99.93 27,954,162 107,357,173 26.04 - ※ 최근 주주명부 폐쇄일인 2019년 12월 31일 기준 주식 소유현황 입니다.※ 소액주주는 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주이며, 우리사주 조합원을 포함하고 있습니다. 4. 주식사무 당사 정관상의 신주인수권 내용 및 주식의 사무에 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 정관상 신주인수권의 내용 ① 당 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여 하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약 되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 당 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리 방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑤ 당 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑥ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 당 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권 증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월이내 주주명부폐쇄시기 1월 1일 부터 1월 15일 까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 만주권 (8종) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재신문 서울시에서 발행하는 매일경제신문과 한국경제신문에각각2회 이상 공고하거나 금융감독원 또는 한국거래소가 운용하는 전자공시시스템에 공고 주) 2019년 9월 16일 전자증권법 시행을 앞두고 당사는 2019년 3월 25일에 개최한 제28기 정기주주총회에서 정관 변경을 결의한바, 정관에 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다는 조항을 추가하였고 주권의 종류 조항은 삭제하였습니다. 5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원,주) 종 류 2020년 09월 2020년 08월 2020년 07월 2020년 06월 2020년 05월 2020년 04월 보통주 주가 최 고 3,920 4,015 3,960 3,975 4,550 3,810 최 저 3,345 3,260 3,220 3,130 3,405 2,365 평 균 3,565 3,596 3,455 3,471 3,678 2,917 거래량 최고(일) 2,638,357 6,251,181 6,236,983 8,835,437 13,801,473 13,701,978 최저(일) 146,379 277,323 226,490 236,312 588,892 170,106 월간 12,782,446 28,022,833 29,395,806 29,499,303 52,166,155 36,989,759 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 정도원 남 1947년 03월 회장 등기임원 상근 경영총괄 - 미국 위스콘신주립대 금속공학과- 강원산업그룹 부회장- 現 삼표그룹 회장 3,714,565 0 최대주주 4년 6개월 2021년 03월 25일 정대현 남 1977년 12월 사장 등기임원 상근 사내이사 - Univ. of Southern California MBA- (주)삼표시멘트 CMO- (주)삼표시멘트 대표이사- 現 (주)삼표 경영전략실장 - 現 (주)삼표시멘트 사내이사 1,410,256 0 계열회사등기임원 4년 11개월 2021년 03월 25일 문종구 남 1957년 11월 사장 등기임원 상근 대표이사 - 한양대 전기공학 - 한라시멘트 생산/영업본부장 - 한라시멘트 대표이사 - 現 (주)삼표시멘트 대표이사 0 0 계열회사등기임원 1년 8개월 2021년 03월 25일 송종식 남 1960년 11월 전무 등기임원 상근 생산본부장 - 한양대 기계공학 - 한라시멘트 생산본부 공장장 - 現 (주)삼표시멘트 생산본부장 겸 생산담당 0 0 계열회사등기임원 1년 8개월 2021년 03월 25일 이종석 남 1962년 11월 전무 등기임원 상근 영업본부장 - 한양대 경영학- 동양시멘트(주) 재무담당- (주)삼표시멘트 관리부문장 겸 관리 부공장장- 現 (주)삼표시멘트 영업본부장 0 0 계열회사등기임원 4년 6개월 2021년 03월 25일 이재헌 남 1962년 02월 전무 등기임원 상근 사내이사 - 인하대 무역학- 現 (주)삼표산업 재무본부장- 現 (주)삼표시멘트 재무본부장 0 0 계열회사등기임원 3년 8개월 2021년 03월 25일 김열중 남 1958년 01월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 서울대(원) 경영학 - 산업은행 종합기획부장, 재무부문장(집행부행장) - 대우조선해양(주) 재경본부장 - 現 (주)삼표시멘트 사외이사 0 0 - 2년 5개월 2021년 03월 25일 김병석 남 1955년 12월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사감사위원 - 성균관대(원) 행정학 - 한국수력원자력 상임감사위원 - 우리종금 감사위원장 - 現 (주)삼표시멘트 사외이사 감사위원 0 0 - 1년 6개월 2021년 03월 25일 전군표 남 1954년 02월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사감사위원 - 홍익대(원) 경영학- 제16대 국세청장- 광교세무법인 회장 - 現 (주)삼표시멘트 사외이사 감사위원 0 0 - 1년 6개월 2021년 03월 25일 김종열 남 1948년 12월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사감사위원 - 동의대(원) 경제학- 부산일보사 대표이사 사장- 한국 신문협회 부회장- 現 한국멀티미디어학회 특임회장- 現 ㈜삼표시멘트 사외이사, 감사위원 0 0 - 6개월 2021년 03월 23일 서종수 남 1967년 05월 전무 미등기임원 상근 재무본부장(CFO) - 대림그룹 건설사업관리담당- 서울대 차세대 융합기술원 기술사업화 본부장 - 現 (주)삼표시멘트 재무본부장(CFO) 0 0 - 4개월 - 전병일 남 1967년 02월 전무 미등기임원 상근 HR본부장 - 한양대 경영학 - 두산그룹 HR담당 - 現 (주)삼표 HR 본부장 - 現 (주)삼표시멘트 HR 본부장 0 0 계열회사등기임원 1년 9개월 - 심상철 남 1966년 06월 전무 미등기임원 상근 구매담당 - 부산대 무역학- 현대제철 제철원료구매실장 상무- 現 (주)삼표시멘트 구매담당 0 0 - 2년 3개월 - 최법호 남 1959년 02월 상무 미등기임원 상근 정비담당 - 울산대 기계공학- 현대제철(주) 포항공장 이사 / 공무담당- 現 (주)삼표시멘트 정비담당 0 0 - 2년 - 배동환 남 1966년 01월 상무 미등기임원 상근 광산생산담당 - 한양대 공업화학과 - (주) 삼표시멘트 생산기획담당- 現 (주)삼표시멘트 광산생산담당 3,200 0 계열회사등기임원 28년 10개월 - 이재식 남 1966년 01월 상무 미등기임원 상근 업무지원담당 - 고려대 행정학- (주)삼표시멘트 삼척공장 관리담당 겸 인사교육담당- 現 (주)삼표시멘트 업무지원담당 0 0 - 4년 8개월 - 이은혁 남 1969년 01월 상무 미등기임원 상근 중앙지사장 - 성균관대 무역학 - 現 (주)삼표시멘트 중앙지사장 0 0 - 25년 9개월 - 박재홍 남 1967년 10월 상무 미등기임원 상근 재무담당 - 동국대 회계학- 現 (주)삼표산업 재무운영담당- 現 (주)삼표시멘트 자금담당 0 0 - 3년 8개월 - 서원철 남 1965년 09월 상무 미등기임원 상근 대외협력담당 - 관동대 무역학- 現 ㈜삼표시멘트 대외협력담당 0 0 계열회사등기임원 27년 10개월 - 심연석 남 1971년 01월 상무 미등기임원 상근 안전환경담당 겸) 전략자원화팀장 - 건국대 화학공학 - 現 ㈜삼표시멘트 안전환경담당 - 現 ㈜삼표시멘트 전략자원화팀장 0 0 - 24년 9개월 - 맹정열 남 1958년 12월 상근고문 미등기임원 상근 경영고문 - 연세대 기계공학 - 한라시멘트 마케팅실장, 경영지원본부장 - ㈜삼표기초소재 대표이사 - 現 ㈜삼표시멘트 경영고문 0 0 - 1년 6개월 -