삼표시멘트 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

## 1. 일반사항 (별도)

주식회사 삼표시멘트(이하 "당사")는 2002년 3월 6일에 시멘트제품의 제조와 판매를 주요 목적사업으로 주식회사 동양의 시멘트사업부문이 분리되어 현물출자 및 사업양수도 방식에 의해 동양시멘트 주식회사로 설립되었습니다. 당사는 2017년 3월 24일에 상호를 동양시멘트 주식회사에서 주식회사 삼표시멘트로 변경하였습니다. 당분기말 현재 강원도 삼척시 소재 본공장 외에 전국에 20개 분공장 및 사업소를 유지하고 있으며, 당사의 본사는 강원도 삼척시 동양길 20에 소재하고 있습니다.
당분기말 현재 당사의 최대주주는 (주)삼표산업이며, 지분율은 54.68%입니다.

## 2. 재무제표 작성기준 (별도)

2.1 재무제표 작성기준
당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.
당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도 재무제표로서 지배기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
당사는 재무상태표의 이해가능성과 기업간 비교가능성 증진을 위하여, 전기까지 구분 표시되던 유동회생채무 및 비유동회생채무를 각각 기타 유동채무 및 기타비유동채무에 포함하여 표기하였습니다. 이러한 표기 방식의 변경은 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에는 영향을 미치지 않습니다.
2.2 회계정책
요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.
- 교환가능성 결여 (기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과')
기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다.이 개정사항을 적용할 때 당사는 비교정보를 재작성하지 않습니다.이 개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
2025년 1월 1일부터 조기 적용이 가능한 새로운 회계기준이 있으나, 당사는 요약분기재무제표 작성시 조기 적용한 제ㆍ개정 기준서가 없습니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정 (별도)

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 현금및현금성자산 (별도)

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

상각후원가측정금융자산

예금	6,320

기타현금성자산	28,002

현금및현금성자산 합계	34,323

전기말 (단위 : 백만원)

상각후원가측정금융자산

예금	11,252

기타현금성자산	77,970

현금및현금성자산 합계	89,222

## 5. 사용이 제한된 금융자산 (별도)

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 백만원)

사용이 제한된 금융자산	사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

금융자산, 분류	상각후원가측정금융자산	장기금융상품	2	당좌개설보증금

후순위공모사채권	0	근질권

(후순위공모사채권) 당사는 사채 발행시 매입한 후순위채권 1,320백만원의 회수가능성이 희박한 것으로 판단하여 100% 손상차손을 인식하였습니다.

전기말 (단위 : 백만원)

사용이 제한된 금융자산	사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

금융자산, 분류	상각후원가측정금융자산	장기금융상품	2	당좌개설보증금

후순위공모사채권	0	근질권

(후순위공모사채권) 당사는 사채 발행시 매입한 후순위채권 1,320백만원의 회수가능성이 희박한 것으로 판단하여 100% 손상차손을 인식하였습니다.

## 6. 기타금융자산 (별도)

장기기타자산의 구성내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

기타금융자산

금융자산, 범주	상각후원가측정금융자산	금융자산, 분류	장기금융상품	2

후순위공모사채권	0

비상장주식

기타출자금

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	장기금융상품

후순위공모사채권

비상장주식	2,581

기타출자금

당기손익-공정가치 측정 채무상품	장기금융상품

후순위공모사채권

비상장주식

기타출자금	1

금융자산, 범주 합계	2,584

(후순위공모사채권) 당사는 사채 발행시 매입한 후순위채권 1,320백만원의 회수가능성이 희박한 것으로 판단하여 100% 손상차손을 인식하였습니다.

전기말 (단위 : 백만원)

기타금융자산

금융자산, 범주	상각후원가측정금융자산	금융자산, 분류	장기금융상품	2

후순위공모사채권	0

비상장주식

기타출자금

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	장기금융상품

후순위공모사채권

비상장주식	2,581

기타출자금

당기손익-공정가치 측정 채무상품	장기금융상품

후순위공모사채권

비상장주식

기타출자금	1

금융자산, 범주 합계	2,584

(후순위공모사채권) 당사는 사채 발행시 매입한 후순위채권 1,320백만원의 회수가능성이 희박한 것으로 판단하여 100% 손상차손을 인식하였습니다.

비상장주식의 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

비상장주식 보유 수량 (단위: 주)	비상장주식에 대한 지분율	금융자산

금융자산, 범주	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	금융자산, 분류	비상장주식	(주)동양레저	측정 전체	취득원가	2,279

공정가치	2,560

측정 전체 합계	74,200	0.0220

동양인터내셔널(주)	측정 전체	취득원가	69

공정가치	21

측정 전체 합계	9,364	0.1432

한일대우시멘트(주)	측정 전체	취득원가	78

공정가치	0

측정 전체 합계	226,720	0.1134

전기말 (단위 : 백만원)

비상장주식 보유 수량 (단위: 주)	비상장주식에 대한 지분율	금융자산

금융자산, 범주	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	금융자산, 분류	비상장주식	(주)동양레저	측정 전체	취득원가

공정가치	2,560

측정 전체 합계

동양인터내셔널(주)	측정 전체	취득원가

공정가치	21

측정 전체 합계

한일대우시멘트(주)	측정 전체	취득원가

공정가치	0

측정 전체 합계

비상장주식의 합계 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

금융자산

금융자산, 범주	기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	금융자산, 분류	비상장주식	측정 전체	취득원가	2,426

공정가치	2,581

전기말 (단위 : 백만원)

금융자산

금융자산, 범주	기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	금융자산, 분류	비상장주식	측정 전체	취득원가

공정가치	2,581

## 7. 금융자산과 금융부채 (별도)

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치에 대한 공시, 자산
당분기말 (단위 : 백만원)

장부금액	공정가치	금융상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보가 공시되지 않은 사실에 대한 기술

금융자산, 범주	상각후원가측정금융자산	금융자산, 분류	현금및현금성자산	34,323	34,323

기타금융자산	2	2

매출채권	96,959	96,959

기타채권	14,341	14,341

파생상품자산

당기손익-공정가치 측정 채무상품	현금및현금성자산

기타금융자산	1	0	일부 공정가치로 측정되는 금융자산의 경우 중요성을 고려하여 공정가치로 측정하지 않았습니다.

매출채권

기타채권

파생상품자산

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	현금및현금성자산

기타금융자산	2,581	2,581

매출채권

기타채권

파생상품자산

파생상품평가자산	현금및현금성자산

기타금융자산

매출채권

기타채권

파생상품자산	0	0

금융자산, 범주 합계	148,207	148,206

(상각후원가측정금융자산, 기타채권) 금융상품에 해당하지 않는 기타채권은 제외된 금액입니다.

전기말 (단위 : 백만원)

장부금액	공정가치	금융상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보가 공시되지 않은 사실에 대한 기술

금융자산, 범주	상각후원가측정금융자산	금융자산, 분류	현금및현금성자산	89,222	89,222

기타금융자산	2	2

매출채권	109,860	109,860

기타채권	15,514	15,514

파생상품자산

당기손익-공정가치 측정 채무상품	현금및현금성자산

기타금융자산	1	0	일부 공정가치로 측정되는 금융자산의 경우 중요성을 고려하여 공정가치로 측정하지 않았습니다.

매출채권

기타채권

파생상품자산

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	현금및현금성자산

기타금융자산	2,581	2,581

매출채권

기타채권

파생상품자산

파생상품평가자산	현금및현금성자산

기타금융자산

매출채권

기타채권

파생상품자산	557	557

금융자산, 범주 합계	217,737	217,736

(상각후원가측정금융자산, 기타채권) 금융상품에 해당하지 않는 기타채권은 제외된 금액입니다.

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치에 대한 공시, 부채
당분기말 (단위 : 백만원)

장부금액	공정가치	공정가치 공시 제외에 대한 기술

금융부채, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채	금융부채, 분류	매입채무	23,694	23,694

차입금	291,408	293,245

사채	44,949	44,909

리스부채	7,583	0	리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

기타채무	47,567	47,567

금융부채, 범주 합계	415,201	409,415

(상각후원가로 측정하는 금융부채, 기타채무) 금융상품에 해당하지 않는 기타채무는 제외된 금액입니다.

전기말 (단위 : 백만원)

장부금액	공정가치	공정가치 공시 제외에 대한 기술

금융부채, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채	금융부채, 분류	매입채무	34,858	34,858

차입금	300,615	302,133

사채	74,935	74,618

리스부채	10,821	0	리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

기타채무	53,194	53,194

금융부채, 범주 합계	474,423	464,803

(상각후원가로 측정하는 금융부채, 기타채무) 금융상품에 해당하지 않는 기타채무는 제외된 금액입니다.- 금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다. 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치에 대한 공시, 자산
당분기말 (단위 : 백만원)

금융자산

측정 전체	공정가치	금융자산, 분류	기타금융자산	공정가치 서열체계의 모든 수준	수준 1	0

수준 2	0

수준 3	2,581

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	2,581

파생상품	공정가치 서열체계의 모든 수준	수준 1	0

수준 2	0

수준 3	0

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	0

전기말 (단위 : 백만원)

금융자산

측정 전체	공정가치	금융자산, 분류	기타금융자산	공정가치 서열체계의 모든 수준	수준 1	0

수준 2	0

수준 3	2,581

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	2,581

파생상품	공정가치 서열체계의 모든 수준	수준 1

수준 2	557

수준 3

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	557

## 8. 매출채권 및 기타채권 (별도)

매출채권 및 기타채권의 세부내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

채권가액	대손충당금	순장부금액 합계

매출채권	97,876	(917)	96,959

기타채권	17,930	(1,414)	16,516

기타채권	미수금	15,663	(1,344)	14,319

보증금	2,060	(70)	1,990

미수수익	7	0	7

대여금	200	0	200

매출채권 및 기타채권	115,806	(2,331)	113,475

신용 건전성을 검토하기 위하여 사용한 기타 정보에 대한 기술	매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 외상매출금의 경우 30일에서 120일, 받을어음의 경우 90일에서 120일입니다.

전기말 (단위 : 백만원)

채권가액	대손충당금	순장부금액 합계

매출채권	110,810	(950)	109,860

기타채권	23,511	(1,414)	22,097

기타채권	미수금	21,604	(1,344)	20,260

보증금	1,696	(70)	1,626

미수수익	11	0	11

대여금	200	0	200

매출채권 및 기타채권	134,321	(2,364)	131,957

신용 건전성을 검토하기 위하여 사용한 기타 정보에 대한 기술

유동 및 비유동으로 구분한 매출채권 및 기타채권 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

매출채권 및 기타유동채권

매출채권 및 기타유동채권	유동매출채권	96,520

기타유동채권	7,748

기타유동채권	미수금	7,741

보증금	0

미수수익	7

대여금	0

매출채권 및 기타유동채권 합계	104,268

매출채권 및 기타비유동채권

매출채권 및 기타비유동채권	비유동매출채권	439

기타비유동채권	8,768

기타비유동채권	미수금	6,578

보증금	1,990

미수수익	0

대여금	200

매출채권 및 기타비유동채권 합계	9,207

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

매출채권 및 기타유동채권

매출채권 및 기타유동채권	유동매출채권	109,421

기타유동채권	13,824

기타유동채권	미수금	13,813

보증금	0

미수수익	11

대여금	0

매출채권 및 기타유동채권 합계	123,245

매출채권 및 기타비유동채권

매출채권 및 기타비유동채권	비유동매출채권	439

기타비유동채권	8,273

기타비유동채권	미수금	6,447

보증금	1,626

미수수익	0

대여금	200

매출채권 및 기타비유동채권 합계	8,712

매출채권 및 기타채권 내역의 연령분석에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

매출채권 및 기타채권 합계

금융자산, 분류	매출채권 및 기타채권	매출채권	기대신용손실 평가 방법	집합평가대상채권	순장부금액	채권가액	연체상태	현재	96,312

6개월 이내	181

6개월 초과 1년 이내	57

1년 초과	11

연체상태 합계

대손충당금	연체상태	현재	(17)

6개월 이내	(5)

6개월 초과 1년 이내	(11)

1년 초과	(11)

연체상태 합계

개별평가대상채권	채권가액	연체상태	현재

6개월 이내

6개월 초과 1년 이내

1년 초과

연체상태 합계	1,315

대손충당금	연체상태	현재

6개월 이내

6개월 초과 1년 이내

1년 초과

연체상태 합계	(873)

기타채권	집합평가대상채권	채권가액	연체상태	현재	16,516

6개월 이내	0

6개월 초과 1년 이내	0

1년 초과	0

연체상태 합계

대손충당금	연체상태	현재	0

6개월 이내	0

6개월 초과 1년 이내	0

1년 초과	0

연체상태 합계

개별평가대상채권	채권가액	연체상태	현재

6개월 이내

6개월 초과 1년 이내

1년 초과

연체상태 합계	1,414

대손충당금	연체상태	현재

6개월 이내

6개월 초과 1년 이내

1년 초과

연체상태 합계	(1,414)

전기말 (단위 : 백만원)

매출채권 및 기타채권 합계

금융자산, 분류	매출채권 및 기타채권	매출채권	기대신용손실 평가 방법	집합평가대상채권	순장부금액	채권가액	연체상태	현재	109,072

6개월 이내	382

6개월 초과 1년 이내	1

1년 초과	11

연체상태 합계

대손충당금	연체상태	현재	(18)

6개월 이내	(19)

6개월 초과 1년 이내	0

1년 초과	(11)

연체상태 합계

개별평가대상채권	채권가액	연체상태	현재

6개월 이내

6개월 초과 1년 이내

1년 초과

연체상태 합계	1,344

대손충당금	연체상태	현재

6개월 이내

6개월 초과 1년 이내

1년 초과

연체상태 합계	(902)

기타채권	집합평가대상채권	채권가액	연체상태	현재	22,097

6개월 이내	0

6개월 초과 1년 이내	0

1년 초과	0

연체상태 합계

대손충당금	연체상태	현재	0

6개월 이내	0

6개월 초과 1년 이내	0

1년 초과	0

연체상태 합계

개별평가대상채권	채권가액	연체상태	현재

6개월 이내

6개월 초과 1년 이내

1년 초과

연체상태 합계	1,414

대손충당금	연체상태	현재

6개월 이내

6개월 초과 1년 이내

1년 초과

연체상태 합계	(1,414)

매출채권 및 기타채권 합계의 연령분석에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

매출채권 및 기타채권 합계

금융자산, 분류	매출채권 및 기타채권	기대신용손실 평가 방법	집합평가대상채권	순장부금액	채권가액	합계 구간	현재	112,828

6개월 이내	181

6개월 초과 1년 이내	57

1년 초과	11

합계 구간 합계

대손충당금	합계 구간	현재	(17)

6개월 이내	(5)

6개월 초과 1년 이내	(11)

1년 초과	(11)

합계 구간 합계

개별평가대상채권	채권가액	합계 구간	현재

6개월 이내

6개월 초과 1년 이내

1년 초과

합계 구간 합계	2,729

대손충당금	합계 구간	현재

6개월 이내

6개월 초과 1년 이내

1년 초과

합계 구간 합계	(2,287)

전기말 (단위 : 백만원)

매출채권 및 기타채권 합계

금융자산, 분류	매출채권 및 기타채권	기대신용손실 평가 방법	집합평가대상채권	순장부금액	채권가액	합계 구간	현재	131,169

6개월 이내	382

6개월 초과 1년 이내	1

1년 초과	11

합계 구간 합계

대손충당금	합계 구간	현재	(18)

6개월 이내	(19)

6개월 초과 1년 이내	0

1년 초과	(11)

합계 구간 합계

개별평가대상채권	채권가액	합계 구간	현재

6개월 이내

6개월 초과 1년 이내

1년 초과

합계 구간 합계	2,758

대손충당금	합계 구간	현재

6개월 이내

6개월 초과 1년 이내

1년 초과

합계 구간 합계	(2,316)

매출채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

기초	설정	환입	기말

금융자산, 분류	매출채권 및 기타채권	순장부금액	대손충당금	금융상품의 신용손상	손상된 금융자산	개별평가대상채권	(902)	0	29	(873)

집합평가대상채권	(48)	0	4	(44)

금융상품의 신용손상 합계	(950)	0	33	(917)

전분기 (단위 : 백만원)

기초	설정	환입	기말

금융자산, 분류	매출채권 및 기타채권	순장부금액	대손충당금	금융상품의 신용손상	손상된 금융자산	개별평가대상채권	(4,499)	0	87	(4,412)

집합평가대상채권	(439)	(25)	0	(464)

금융상품의 신용손상 합계	(4,938)	(25)	87	(4,876)

기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

기초	설정	환입	제각	기말

금융자산, 분류	매출채권 및 기타채권	기타채권	순장부금액	대손충당금	금융상품의 신용손상	손상된 금융자산	개별평가대상채권	0	0	0	0	0

전분기 (단위 : 백만원)

기초	설정	환입	제각	기말

금융자산, 분류	매출채권 및 기타채권	기타채권	순장부금액	대손충당금	금융상품의 신용손상	손상된 금융자산	개별평가대상채권	0	0	0	0	0

## 9. 기타자산 (별도)

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타유동자산 합계	3,916

기타유동자산 합계	선급금	43

선급비용	3,098

기타	775

기타비유동자산 합계	2,997

기타비유동자산 합계	선급금	0

선급비용	2,997

기타	0

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타유동자산 합계	2,757

기타유동자산 합계	선급금	43

선급비용	2,708

기타	6

기타비유동자산 합계	1,580

기타비유동자산 합계	선급금	0

선급비용	1,580

기타	0

## 10. 재고자산 (별도)

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 백만원)

취득원가	평가충당금	장부금액 합계

상품	2,349	0	2,349

제품	406	0	406

미포장시멘트	19,090	(168)	18,922

반제품	10,004	0	10,004

원재료	12,711	0	12,711

저장품	26,559	(1,246)	25,313

미착품	3	0	3

재고자산 합계	71,122	(1,414)	69,708

전기말 (단위 : 백만원)

취득원가	평가충당금	장부금액 합계

상품	2,192	0	2,192

제품	328	0	328

미포장시멘트	21,400	(168)	21,232

반제품	10,638	0	10,638

원재료	13,751	0	13,751

저장품	28,407	(1,246)	27,161

미착품	0	0	0

재고자산 합계	76,716	(1,414)	75,302

당기에 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가 내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

매출원가

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가	126,816

전분기 (단위 : 백만원)

매출원가

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가	145,993

차입금 등의 금융거래와 관련하여 담보로 제공된 재고자산 등의 내역에 대한 공시
(단위 : 백만원)

담보제공자산	채권최고액

담보권자	한국수출입은행	자산	재고자산	상품	2,349

제품	406

미포장시멘트	18,922

반제품	10,004

원재료	12,711

저장품	25,313

미착품	3

자산 합계	69,708	39,000

## 11. 종속기업투자 (별도)

- 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황 및 투자내용은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원) 회사명 지분율(%) 주된 사업장 결산월 장부금액 (주)동양시멘트 100.00 강원도 삼척시 12월 1 삼표농원(주) 88.83 강원도 삼척시 12월 1,591 삼표레미콘(주) 100.00 대전시 중구 12월 21,010 삼표에스앤씨(주) 100.00 강원도 삼척시 12월 20 삼표자원개발(주) 100.00 강원도 삼척시 12월 74,001 삼표해운(주) 100.00 부산광역시 서구 12월 26,829 합계 123,452 (단위: 백만원) 회사명 지분율(%) 주된 사업장 결산월 장부금액 (주)동양시멘트 100.00 강원도 삼척시 12월 1 삼표농원(주) 88.83 강원도 삼척시 12월 1,591 삼표레미콘(주) 100.00 대전시 중구 12월 21,010 삼표에스앤씨(주) 100.00 강원도 삼척시 12월 20 삼표자원개발(주) 100.00 강원도 삼척시 12월 74,001 삼표해운(주) 100.00 부산광역시 서구 12월 26,829 합계 123,452 - 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 없습니다.

## 12. 유형자산 (별도)

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

유형자산

유형자산	토지	장부금액	취득원가	224,685

감가상각누계액	0

손상차손누계액	0

정부보조금	0

장부금액 합계	224,685

건물	장부금액	취득원가	220,170

감가상각누계액	(121,645)

손상차손누계액	(712)

정부보조금	(223)

장부금액 합계	97,590

구축물	장부금액	취득원가	140,333

감가상각누계액	(74,636)

손상차손누계액	(876)

정부보조금	(1,713)

장부금액 합계	63,108

기계장치	장부금액	취득원가	960,531

감가상각누계액	(755,095)

손상차손누계액	(3,530)

정부보조금	(9,185)

장부금액 합계	192,721

선박	장부금액	취득원가	13,558

감가상각누계액	(7,720)

손상차손누계액	0

정부보조금	0

장부금액 합계	5,838

차량운반구	장부금액	취득원가	10,106

감가상각누계액	(7,613)

손상차손누계액	0

정부보조금	0

장부금액 합계	2,493

공기구비품	장부금액	취득원가	6,673

감가상각누계액	(5,812)

손상차손누계액	0

정부보조금	(85)

장부금액 합계	776

건설중인자산	장부금액	취득원가	19,330

감가상각누계액	0

손상차손누계액	(1,416)

정부보조금	(2,923)

장부금액 합계	14,991

사용권자산	장부금액	취득원가	23,015

감가상각누계액	(13,645)

손상차손누계액	0

정부보조금	0

장부금액 합계	9,370

(정부보조금) 당사가 수령한 정부보조금은 해당 설비의 취득 이외 타 용도로 사용할 수 없는 교부조건이 있습니다.

전기말 (단위 : 백만원)

유형자산

유형자산	토지	장부금액	취득원가	224,651

감가상각누계액	0

손상차손누계액	0

정부보조금	0

장부금액 합계	224,651

건물	장부금액	취득원가	220,256

감가상각누계액	(120,315)

손상차손누계액	(771)

정부보조금	(226)

장부금액 합계	98,944

구축물	장부금액	취득원가	140,331

감가상각누계액	(73,418)

손상차손누계액	(876)

정부보조금	(1,776)

장부금액 합계	64,261

기계장치	장부금액	취득원가	959,997

감가상각누계액	(748,071)

손상차손누계액	(3,288)

정부보조금	(9,410)

장부금액 합계	199,228

선박	장부금액	취득원가	13,558

감가상각누계액	(7,438)

손상차손누계액	0

정부보조금	0

장부금액 합계	6,120

차량운반구	장부금액	취득원가	10,362

감가상각누계액	(7,731)

손상차손누계액	0

정부보조금	0

장부금액 합계	2,631

공기구비품	장부금액	취득원가	6,673

감가상각누계액	(5,735)

손상차손누계액	0

정부보조금	(89)

장부금액 합계	849

건설중인자산	장부금액	취득원가	17,742

감가상각누계액	0

손상차손누계액	(1,402)

정부보조금	(2,931)

장부금액 합계	13,409

사용권자산	장부금액	취득원가	22,935

감가상각누계액	(11,973)

손상차손누계액	0

정부보조금	0

장부금액 합계	10,962

(정부보조금) 당사가 수령한 정부보조금은 해당 설비의 취득 이외 타 용도로 사용할 수 없는 교부조건이 있습니다.

유형자산 합계에 대한 세부공시
당분기말 (단위 : 백만원)

유형자산

장부금액	취득원가	1,618,401

감가상각누계액	(986,166)

손상차손누계액	(6,534)

정부보조금	(14,129)

장부금액 합계	611,572

전기말 (단위 : 백만원)

유형자산

장부금액	취득원가	1,616,505

감가상각누계액	(974,681)

손상차손누계액	(6,337)

정부보조금	(14,432)

장부금액 합계	621,055

유형자산 변동 내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

기초	취득	감가상각	처분	손상	기타	기말

유형자산	토지	224,651	34	0	0	0	0	224,685

건물	98,944	0	(1,356)	0	0	2	97,590

구축물	64,261	0	(1,156)	0	0	3	63,108

기계장치	199,228	0	(7,250)	(101)	(242)	1,086	192,721

선박	6,120	0	(282)	0	0	0	5,838

차량운반구	2,631	0	(138)	0	0	0	2,493

공기구비품	849	0	(73)	0	0	0	776

건설중인자산	13,409	2,649	0	0	(15)	(1,052)	14,991

사용권자산	10,962	268	(1,831)	0	0	(29)	9,370

유형자산 합계	621,055	2,951	(12,086)	(101)	(257)	10	611,572

전분기 (단위 : 백만원)

기초	취득	감가상각	처분	손상	기타	기말

유형자산	토지	224,624	0	0	0	0	21	224,645

건물	96,931	1	(1,265)	0	0	74	95,741

구축물	66,019	0	(1,155)	0	0	398	65,262

기계장치	194,447	0	(6,528)	0	0	1,235	189,154

선박	7,250	0	(282)	0	0	0	6,968

차량운반구	1,841	0	(116)	0	0	0	1,725

공기구비품	743	0	(73)	0	0	210	880

건설중인자산	23,690	4,014	0	0	0	(1,023)	26,681

사용권자산	14,852	234	(1,533)	0	0	(275)	13,278

유형자산 합계	630,397	4,249	(10,952)	0	0	640	624,334

유형자산상각비의 포괄손익계산서 상 계정과목별 내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

유형자산상각비

기능별 항목	매출원가	11,882

판매비와관리비	204

기능별 항목 합계	12,086

전분기 (단위 : 백만원)

유형자산상각비

기능별 항목	매출원가	10,757

판매비와관리비	195

기능별 항목 합계	10,952

담보로 제공된 자산에 대한 공시
(단위 : 백만원)

담보로 제공된 자산	채권최고액

담보권자	농협은행(주), 중국은행(주), 한국산업은행	자산	토지	169,309

건물	89,544

기계장치	54,372

광업권	165,699

구축물

자산 합계	478,924	186,000

한국광해광업공단	자산	토지	43,032

건물	709

기계장치	1,203

광업권

구축물	10,162

자산 합계	55,106	58,410

담보권자 합계	534,030	244,410

(토지, 건물, 구축물, 기계장치) 당분기말 현재 상기 유형자산은 당사와 당사의 종속기업인 삼표자원개발(주)의 차입금에 대하여 동일한 물건이 담보로 제공되고 있으며, 상세내역은 다음과 같습니다.

한국광해광업공단이 담보권자인 담보제공자산에 대한 추가 공시
(단위 : 백만원)

차주	대주	채권최고액

담보권자	한국광해광업공단	자체 담보제공, 부산공장	(주)삼표시멘트	한국광해광업공단	12,100

자체 담보제공, 광양공장	(주)삼표시멘트	한국광해광업공단	19,552

제3자 담보제공, 부산공장	삼표자원개발(주)	한국광해광업공단	14,400

제3자 담보제공, 광양공장	삼표자원개발(주)	한국광해광업공단	6,287

제3자 담보제공, 목포사업소	삼표자원개발(주)	한국광해광업공단	6,071

## 13. 투자부동산 (별도)

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

투자부동산

투자부동산	취득 완료 투자부동산	토지	장부금액	취득원가	570

감가상각누계액	0

장부금액 합계	570

건물 등	장부금액	취득원가	2,258

감가상각누계액	(796)

장부금액 합계	1,462

전기말 (단위 : 백만원)

투자부동산

투자부동산	취득 완료 투자부동산	토지	장부금액	취득원가	570

감가상각누계액	0

장부금액 합계	570

건물 등	장부금액	취득원가	2,258

감가상각누계액	(768)

장부금액 합계	1,490

투자부동산 합계에 대한 세부공시
당분기말 (단위 : 백만원)

투자부동산

장부금액	취득원가	2,828

감가상각누계액	(796)

장부금액 합계	2,032

전기말 (단위 : 백만원)

투자부동산

장부금액	취득원가	2,828

감가상각누계액	(768)

장부금액 합계	2,060

투자부동산의 변동에 대한 조정
당분기 (단위 : 백만원)

기초	감가상각	기말

투자부동산	취득 완료 투자부동산	토지	570	0	570

건물 등	1,490	(28)	1,462

투자부동산 합계	2,060	(28)	2,032

전분기 (단위 : 백만원)

기초	감가상각	기말

투자부동산	취득 완료 투자부동산	토지	570	0	570

건물 등	1,601	(28)	1,573

투자부동산 합계	2,171	(28)	2,143

투자부동산의 당기손익으로 인식한 내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

임대수익	15

임대원가	(28)

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

임대수익	15

임대원가	(28)

## 14. 무형자산 (별도)

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

무형자산

무형자산	소프트웨어개발비	장부금액	취득원가	5,765

상각누계액	(5,765)

손상차손누계액	0

정부보조금	0

장부금액 합계	0

산업재산권	장부금액	취득원가	156

상각누계액	(108)

손상차손누계액	0

정부보조금	(1)

장부금액 합계	47

사용수익기부자산	장부금액	취득원가	1,173

상각누계액	(1,166)

손상차손누계액	0

정부보조금	0

장부금액 합계	7

회원권	장부금액	취득원가	153

상각누계액	0

손상차손누계액	(19)

정부보조금	0

장부금액 합계	134

광업권	장부금액	취득원가	177,446

상각누계액	(7,259)

손상차손누계액	(4,488)

정부보조금	0

장부금액 합계	165,699

기타무형자산	장부금액	취득원가	21,510

상각누계액	(11,475)

손상차손누계액	(5,562)

정부보조금	0

장부금액 합계	4,473

전기말 (단위 : 백만원)

무형자산

무형자산	소프트웨어개발비	장부금액	취득원가	5,765

상각누계액	(5,765)

손상차손누계액	0

정부보조금	0

장부금액 합계	0

산업재산권	장부금액	취득원가	110

상각누계액	(107)

손상차손누계액	0

정부보조금	(1)

장부금액 합계	2

사용수익기부자산	장부금액	취득원가	1,173

상각누계액	(1,164)

손상차손누계액	0

정부보조금	0

장부금액 합계	9

회원권	장부금액	취득원가	153

상각누계액	0

손상차손누계액	(19)

정부보조금	0

장부금액 합계	134

광업권	장부금액	취득원가	177,446

상각누계액	(7,254)

손상차손누계액	(4,488)

정부보조금	0

장부금액 합계	165,704

기타무형자산	장부금액	취득원가	21,510

상각누계액	(11,301)

손상차손누계액	(5,562)

정부보조금	0

장부금액 합계	4,647

무형자산 합계에 대한 세부 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

무형자산

장부금액	취득원가	206,203

상각누계액	(25,773)

손상차손누계액	(10,069)

정부보조금	(1)

장부금액 합계	170,360

전기말 (단위 : 백만원)

무형자산

장부금액	취득원가	206,157

상각누계액	(25,591)

손상차손누계액	(10,069)

정부보조금	(1)

장부금액 합계	170,496

무형자산의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

기초	취득	상각	기타	기말

무형자산	산업재산권	2	0	0	45	47

사용수익기부자산	9	0	(2)	0	7

회원권	134	0	0	0	134

광업권	165,704	0	(5)	0	165,699

기타무형자산	4,647	0	(174)	0	4,473

무형자산 합계	170,496	0	(181)	45	170,360

전분기 (단위 : 백만원)

기초	취득	상각	기타	기말

무형자산	산업재산권	1	1	0	0	2

사용수익기부자산	17	0	(2)	0	15

회원권	134	0	0	0	134

광업권	166,430	0	(5)	0	166,425

기타무형자산	5,301	0	(186)	0	5,115

무형자산 합계	171,883	1	(193)	0	171,691

무형자산상각비의 포괄손익계산서 상 계정과목별 내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

무형자산상각비

기능별 항목	매출원가	152

판매비와관리비	29

기능별 항목 합계	181

전분기 (단위 : 백만원)

무형자산상각비

기능별 항목	매출원가	157

판매비와관리비	36

기능별 항목 합계	193

## 15. 차입원가 (별도)

자본화된 차입원가 내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

차입원가	자본화이자율

자산	유형자산	0	0.0000

전분기 (단위 : 백만원)

차입원가	자본화이자율

자산	유형자산	139	0.0450

## 16. 매입채무 및 기타채무 (별도)

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동 매입채무 및 기타채무 합계	80,915

유동 매입채무 및 기타채무 합계	유동매입채무	23,694

기타유동채무 합계	57,221

기타유동채무 합계	미지급금	35,749

미지급비용	8,694

미지급 배당금	11,809

회생채무	969

비유동 매입채무 및 기타채무 합계	5,661

비유동 매입채무 및 기타채무 합계	비유동매입채무	0

기타비유동채무 합계	5,661

기타비유동채무 합계	장기미지급금	2,569

장기미지급비용	2,668

보증금	64

비유동회생채무	360

(회생채무) 당사는 2014년 3월 18일 서울중앙지방법원으로부터 인가 받은 회생계획안에서 변제 등의 변동사항을 반영한 회생채무를 계상하고 있으며, 2015년 3월 6일자로 동 법원으로부터 회생절차 종결 결정을 받았습니다.

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동 매입채무 및 기타채무 합계	109,387

유동 매입채무 및 기타채무 합계	유동매입채무	34,858

기타유동채무 합계	74,529

기타유동채무 합계	미지급금	65,231

미지급비용	8,330

미지급 배당금	0

회생채무	968

비유동 매입채무 및 기타채무 합계	5,583

비유동 매입채무 및 기타채무 합계	비유동매입채무	0

기타비유동채무 합계	5,583

기타비유동채무 합계	장기미지급금	2,504

장기미지급비용	2,614

보증금	64

비유동회생채무	401

(회생채무) 당사는 2014년 3월 18일 서울중앙지방법원으로부터 인가 받은 회생계획안에서 변제 등의 변동사항을 반영한 회생채무를 계상하고 있으며, 2015년 3월 6일자로 동 법원으로부터 회생절차 종결 결정을 받았습니다.- 당사는 공급자가 은행으로부터 당사로부터 받은 매출채권을 금융회사에 양도하고 대금을 지급받는 공급자금융약정에 참여하고 있습니다.이 약정에 따라 금융기관은 당사를 대신하여 당사의 채무를 공급자에게 지급하고 추후에 당사는 금융기관에 상환합니다.
이 거래의 목적은 지급과정을 효율적으로 하고 관련 매입채무 결제 기한과 비교하여 공급자에게 조기 결제 조건을 제공하는 것입니다.
당사는 이 약정으로 인하여 원채무의 책임이 면제되거나 실질적으로 수정되는 것이 아니기 때문에 원채무를 제거하지 않았습니다.
당사 관점에서 채무 지급기간은 이 제도에 참여하지 않는 다른 공급자의 정상적인 지급기간에 비해 유의적으로 연장되지 않으나, 공급자는 조기 결제로 인한 효익을 얻을수 있습니다.또한 당사는 이 거래로 인해 금융기관에 추가적인 이자를 부담하지 않습니다. 결과적으로 당사는 금융부채의 성격과 기능이 기타매입채무와 동일하기 때문에, 약정의 대상이 되는 금액을 매입채무 금액 내에 포함하였습니다.
당사의 매입채무 및 기타채무에 대한 추가적인 정보는 다음과 같으며, 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 중요한 비현금 변동은 없습니다.

공급자금융약정에 해당하는 금융부채 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

약정의 유형	약정의 유형 합계

공급자금융약정

공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 이미 금액을 받은 부분	공급자 금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 아직 금액을 받지 않은 부분

공급자금융약정 부채	762	4,307	5,069

전기말 (단위 : 백만원)

약정의 유형	약정의 유형 합계

공급자금융약정

공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 이미 금액을 받은 부분	공급자 금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 아직 금액을 받지 않은 부분

공급자금융약정 부채	1,767	6,855	8,622

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

하위범위	상위범위

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 청구서일과 지급기일 사이의 일수	60	90

공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 청구서일과 지급기일 사이의 일수	10	90

전기말 (단위 : 백만원)

하위범위	상위범위

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 청구서일과 지급기일 사이의 일수	60	90

공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 청구서일과 지급기일 사이의 일수	10	90

## 17. 기타부채 (별도)

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타유동부채 합계	11,268

기타유동부채 합계	선수금	8,653

예수금	2,615

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타유동부채 합계	12,033

기타유동부채 합계	선수금	7,175

예수금	4,858

## 18. 차입금 (별도)

단기 차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 백만원)

이자율	단기차입금

차입금명칭	차입금	단기차입금	농협은행(주) 등 Banker's Usance	범위	하위범위	0.0112

상위범위	0.0482

범위 합계	7,618

수협은행 외화단기차입금	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0000	0

(주)국민은행 등 운영자금	범위	하위범위	0.0427

상위범위	0.0478

범위 합계	35,000

차입금명칭 합계	42,618

(이자율) 변동금리부 차입금 이자율은 당분기말 현재 적용이자율을 기재하였습니다.

전기말 (단위 : 백만원)

이자율	단기차입금

차입금명칭	차입금	단기차입금	농협은행(주) 등 Banker's Usance	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	865

수협은행 외화단기차입금	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	5,880

(주)국민은행 등 운영자금	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	35,000

차입금명칭 합계	41,745

장기 차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 백만원)

이자율	장기차입금 명목금액	차감: 장기차입금 현재가치할인차금	장기차입금 명목금액(현재가치할인차금 차감 후)	차감: 유동성대체	장기차입금

차입금명칭	차입금	장기차입금	쌍용씨앤이(주) 토지매각차입거래	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0400	5,440

한국산업은행 등 리파이낸싱 신디케이트론 (Tranche A)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0443	40,300

한국산업은행 등 리파이낸싱 신디케이트론 (Tranche B)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0473	84,600

한국광해광업공단 시설자금	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0250	6,628

한국산업은행 시설자금	범위	하위범위	0.0235

상위범위	0.0391

범위 합계	23,662

(주)국민은행 등 시설자금	범위	하위범위	0.0175

상위범위	0.0258

범위 합계	14,272

한국광해광업공단 운영자금	범위	하위범위	0.0250

상위범위	0.0410

범위 합계	10,039

(주)신한은행 등 운영자금	범위	하위범위	0.0398

상위범위	0.0468

범위 합계	45,000

우리드림제이차(주) 채권유동화	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0485	20,000

차입금명칭 합계	249,941	(1,151)	248,790	(72,099)	176,690

(토지매각차입거래) 당사는 2012년 11월 8일 쌍용씨앤이(주)와 광산 공동개발을 위한 협약을 체결하고 강원도 삼척시에 소재한 당사 소유의 토지를 매각하였습니다. 동 계약과 관련하여 채굴이 종료된 후에 동 토지를 재매입하는 약정을 맺고 있습니다.(주석 35(2) 참고)(이자율) 변동금리부 차입금 이자율은 당분기말 현재 적용이자율을 기재하였습니다.

전기말 (단위 : 백만원)

이자율	장기차입금 명목금액	차감: 장기차입금 현재가치할인차금	장기차입금 명목금액(현재가치할인차금 차감 후)	차감: 유동성대체	장기차입금

차입금명칭	차입금	장기차입금	쌍용씨앤이(주) 토지매각차입거래	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	5,440

한국산업은행 등 리파이낸싱 신디케이트론 (Tranche A)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	42,250

한국산업은행 등 리파이낸싱 신디케이트론 (Tranche B)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	88,700

한국광해광업공단 시설자금	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	7,189

한국산업은행 시설자금	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	25,106

(주)국민은행 등 시설자금	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	14,949

한국광해광업공단 운영자금	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	11,548

(주)신한은행 등 운영자금	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	45,000

우리드림제이차(주) 채권유동화	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	20,000

차입금명칭 합계	260,182	(1,312)	258,870	(50,959)	207,911

(토지매각차입거래) 당사는 2012년 11월 8일 쌍용씨앤이(주)와 광산 공동개발을 위한 협약을 체결하고 강원도 삼척시에 소재한 당사 소유의 토지를 매각하였습니다. 동 계약과 관련하여 채굴이 종료된 후에 동 토지를 재매입하는 약정을 맺고 있습니다.(주석 35(2) 참고)

차입금의 만기분석에 대한 공시
(단위 : 백만원)

상환금액

합계 구간	1년 이내	72,676

1년 초과 2년 이내	79,345

2년 초과 3년 이내	84,396

3년 초과 4년 이내	6,909

4년 초과 5년 이내	4,245

5년 초과	2,370

합계 구간 합계	249,941

## 19. 사채 (별도)

사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

이자율	발행일	만기일	사채 명목금액	차감: 사채할인발행차금	사채 명목금액(사채할인발행차금 차감 후)	차감: 유동성 대체	사채	상환방법

차입금명칭	사채	유안타증권 P-CBO 사채1	2022-03-29	2025-03-29	0	만기일시상환

유안타증권 P-CBO 사채2	0.0419	2022-04-28	2025-04-28	10,000	만기일시상환

신보2024제15차 P-CBO 사채	0.0400	2024-08-29	2026-08-29	35,000	만기일시상환

차입금명칭 합계	45,000	(51)	44,949	(9,964)	34,985

전기말 (단위 : 백만원)

이자율	발행일	만기일	사채 명목금액	차감: 사채할인발행차금	사채 명목금액(사채할인발행차금 차감 후)	차감: 유동성 대체	사채	상환방법

차입금명칭	사채	유안타증권 P-CBO 사채1	30,000

유안타증권 P-CBO 사채2	10,000

신보2024제15차 P-CBO 사채	35,000

차입금명칭 합계	75,000	(65)	74,935	(39,959)	34,976

사채의 만기분석에 대한 공시
(단위 : 백만원)

상환금액

합계 구간	1년 이내	10,000

1년 초과 2년 이내	35,000

합계 구간 합계	45,000

## 20. 리스 (별도)

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 백만원)

자산	자산 합계

유형자산

부동산	구축물	차량운반구

기초	6,327	1,676	2,959	10,962

감가상각비	(1,055)	(336)	(440)	(1,831)

사용권자산 증가	0	0	268	268

사용권자산 감소	0	0	(29)	(29)

기말	5,272	1,340	2,758	9,370

전분기 (단위 : 백만원)

자산	자산 합계

유형자산

부동산	구축물	차량운반구

기초	9,604	2,598	2,650	14,852

감가상각비	(779)	(341)	(413)	(1,533)

사용권자산 증가	0	0	234	234

사용권자산 감소	(243)	0	(32)	(275)

기말	8,582	2,257	2,439	13,278

리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

감가상각비, 사용권자산	1,831

리스부채에 대한 이자비용	114

리스부채에 대한 기타비용	975

리스관련비용 합계	2,920

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

감가상각비, 사용권자산	1,533

리스부채에 대한 이자비용	157

리스부채에 대한 기타비용	1,028

리스관련비용 합계	2,718

리스 현금유출의 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

리스의 총 현금유출	4,566

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

리스의 총 현금유출	4,541

연장선택권과 종료선택권에서 생기는 리스이용자의 익스포저에 대한 정보
리스기간을 산정할 때 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상기간은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함합니다.당사의 리스계약의 대부분은 계약종료 수개월전에 리스제공자와의 계약기간에 대하여 협상을 진행하여야 합니다. 이로 인하여 당사의 리스계약은 연장선택권을 포함하고 있지 않습니다.

## 21. 퇴직급여제도 (별도)

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

확정급여채무 현재가치	88,460

사외적립자산 공정가치	(80,893)

순확정급여부채	7,567

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

확정급여채무 현재가치	86,475

사외적립자산 공정가치	(80,230)

순확정급여부채	6,245

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

확정급여채무	사외적립자산

기초	86,475	(80,230)

당기근무원가	1,343

이자원가(이자수익)	686	(718)

급여지급액	(71)	13

재측정요소	79

계열사전입	37	(37)

계열사전출	(10)	0

기말	88,460	(80,893)

전분기 (단위 : 백만원)

확정급여채무	사외적립자산

기초	76,801	(68,466)

당기근무원가	1,226

이자원가(이자수익)	725	(765)

급여지급액	(677)	424

재측정요소	203

계열사전입	209	(128)

계열사전출	(72)	0

기말	78,212	(68,732)

확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

당기근무원가	1,343

순이자원가	(32)

총비용	1,311

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

당기근무원가	1,226

순이자원가	(40)

총비용	1,186

## 22. 충당부채 (별도)

충당부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동 충당부채

유동 충당부채	광산복구충당부채	0

소송충당부채	0

기타충당부채	1,050

기타유동충당부채 합계	1,050

비유동 충당부채

비유동 충당부채	광산복구충당부채	8,678

소송충당부채	2,037

기타충당부채	0

기타비유동충당부채 합계	10,715

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동 충당부채

유동 충당부채	광산복구충당부채	0

소송충당부채	0

기타충당부채	1,050

기타유동충당부채 합계	1,050

비유동 충당부채

비유동 충당부채	광산복구충당부채	8,678

소송충당부채	2,046

기타충당부채	0

기타비유동충당부채 합계	10,724

충당부채의 변동에 대한 조정
당분기 (단위 : 백만원)

광산복구 충당부채	소송 충당부채	기타 충당부채	충당부채 합계

기초	8,678	2,046	1,050	11,774

설정	0	50	0	50

사용	0	(59)	0	(59)

기말	8,678	2,037	1,050	11,765

충당부채의 성격에 대한 기술	삼척 석회석 광산의 복구와 관련된 충당부채입니다.	근로자지위 확인소송에 관한 충당부채입니다.	임차자산의 원상복구비용에 관한 충당부채입니다.

전분기 (단위 : 백만원)

광산복구 충당부채	소송 충당부채	기타 충당부채	충당부채 합계

기초	8,265	8,460	21	16,746

설정	0	174	0	174

사용	0	0	0	0

기말	8,265	8,634	21	16,920

충당부채의 성격에 대한 기술

유동 및 비유동 충당부채 변동에 대한 조정 내역
당분기 (단위 : 백만원)

부채

충당부채

유동/비유동	유동/비유동 합계

유동	비유동

기초	1,050	10,724	11,774

증감	0	(9)	(9)

기말	1,050	10,715	11,765

전분기 (단위 : 백만원)

부채

충당부채

유동/비유동	유동/비유동 합계

유동	비유동

기초	21	16,725	16,746

증감	0	174	174

기말	21	16,899	16,920

## 23. 자본금과 주식발행초과금 (별도)

자본금 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

보통주

발행할 주식의 총수 (단위: 주)	1,000,000,000

주당 액면가액 (단위: 원)	500

발행한 주식수 (단위: 주)	107,916,306

보통주자본금	53,958

전기말 (단위 : 백만원)

보통주

발행할 주식의 총수 (단위: 주)	1,000,000,000

주당 액면가액 (단위: 원)	500

발행한 주식수 (단위: 주)	107,916,306

보통주자본금	53,958

자본잉여금 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

주식발행초과금	214,829

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

주식발행초과금	214,829

## 24. 자기주식 (별도)

자기주식 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

자기주식

자기주식수 (단위: 주)	562,754

자기주식	10

전기말 (단위 : 백만원)

자기주식

자기주식수 (단위: 주)	562,754

자기주식	10

## 25. 기타포괄손익누계액 및 기타자본 (별도)

기타포괄손익누계액 및 기타자본 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

기타포괄손익누계액 및 기타자본

자본	기타포괄손익누계액	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익	(95)

기타자본	감자차익	13,404

기타자본잉여금	(3,831)

자기주식처분손실	(37)

전기말 (단위 : 백만원)

기타포괄손익누계액 및 기타자본

자본	기타포괄손익누계액	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익	(95)

기타자본	감자차익	13,404

기타자본잉여금	(3,831)

자기주식처분손실	(37)

기타포괄손익누계액 및 기타자본 합계 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

기타포괄손익누계액 및 기타자본

자본	기타포괄손익누계액 및 기타자본	9,441

전기말 (단위 : 백만원)

기타포괄손익누계액 및 기타자본

자본	기타포괄손익누계액 및 기타자본	9,441

기타포괄손익누계액 및 기타자본 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

기초	증가(감소)	기말

자본	기타포괄손익누계액	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익	(95)	0	(95)

현금흐름위험회피파생상품평가손익	0	0	0

기타자본	감자차익	13,404	0	13,404

기타자본잉여금	(3,831)	0	(3,831)

자기주식처분손실	(37)	0	(37)

전분기 (단위 : 백만원)

기초	증가(감소)	기말

자본	기타포괄손익누계액	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익	(156)	0	(156)

현금흐름위험회피파생상품평가손익	4	(20)	(16)

기타자본	감자차익	13,404	0	13,404

기타자본잉여금	(3,831)	0	(3,831)

자기주식처분손실	(37)	0	(37)

기타포괄손익누계액 및 기타자본 합계 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

기초	증가(감소)	기말

자본	기타포괄손익누계액 및 기타자본	9,441	0	9,441

전분기 (단위 : 백만원)

기초	증가(감소)	기말

자본	기타포괄손익누계액 및 기타자본	9,384	(20)	9,364

## 26. 이익잉여금 (별도)

이익잉여금 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

이익준비금	5,904

미처분이익잉여금	404,915

이익잉여금 합계	410,819

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

이익준비금	4,724

미처분이익잉여금	422,049

이익잉여금 합계	426,773

## 27. 매출액 및 매출원가 (별도)

매출액 내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

재화의 판매로 인한 수익	137,691

기타의 매출액	6,085

매출액 합계	143,776

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

재화의 판매로 인한 수익	173,187

기타의 매출액	6,081

매출액 합계	179,268

지역에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

수익(매출액)

지역	국내	143,776

전분기 (단위 : 백만원)

수익(매출액)

지역	국내	179,268

고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 선수금에 대한 공시, 별도

고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 선수금에 대한 공시, 별도
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	97,876

선수금	7,484

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	110,810

선수금	5,895

매출원가 내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

재화의 판매로 인한 원가	126,816

기타의 매출원가	2,570

매출원가 합계	129,386

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

재화의 판매로 인한 원가	145,993

기타의 매출원가	2,754

매출원가 합계	148,747

## 28. 판매비와 관리비 (별도)

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

급여	2,550

퇴직급여	251

복리후생비	2,319

여비교통비	45

통신비	11

임차료	7

세금과공과	698

감가상각비	204

무형자산상각비	29

접대비	296

보험료	76

광고선전비	33

운반비	3,084

조작비	2

지급수수료	1,319

용역비	1,096

차량유지비	60

대손충당금 환입	(33)

기타판관비	723

판매비와관리비 합계	12,770

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

급여	2,453

퇴직급여	216

복리후생비	2,164

여비교통비	43

통신비	11

임차료	7

세금과공과	806

감가상각비	195

무형자산상각비	36

접대비	260

보험료	59

광고선전비	61

운반비	5,561

조작비	1

지급수수료	1,927

용역비	1,102

차량유지비	58

대손충당금 환입	(63)

기타판관비	178

판매비와관리비 합계	15,075

## 29. 기타수익 및 기타비용 (별도)

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기타수익 합계	39

기타수익 합계	유형자산처분이익	37

기타	2

기타손실 합계	2,194

기타손실 합계	유형자산처분손실	101

유형자산손상차손	256

소송충당부채전입	50

기부금	1,721

기타	66

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기타수익 합계	1

기타수익 합계	유형자산처분이익	0

기타	1

기타손실 합계	2,134

기타손실 합계	유형자산처분손실	0

유형자산손상차손	0

소송충당부채전입	174

기부금	1,953

기타	7

## 30. 금융수익과 금융비용 (별도)

순금융비용 내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

금융수익	765

금융비용	(4,600)

순금융비용	(3,835)

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

금융수익	750

금융비용	(6,059)

순금융비용	(5,309)

금융상품 범주별 금융손익에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	위험회피수단 파생상품자산	상각후원가 측정 금융부채

금융수익 합계	427	111	0	227	765

금융수익 합계	이자수익	427	0	0	0	427

배당금수익	0	111	0	0	111

외환차익	0	0	0	222	222

외화환산이익	0	0	0	5	5

파생상품평가이익	0	0	0	0	0

금융비용 합계	0	0	0	4,600	4,600

금융비용 합계	이자비용	0	0	0	4,334	4,334

외환차손	0	0	0	188	188

외화환산손실	0	0	0	78	78

기타포괄손익 합계	0	0	0	0	0

기타포괄손익 합계	현금흐름위험회피파생상품평가손익	0	0	0	0	0

전분기 (단위 : 백만원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	위험회피수단 파생상품자산	상각후원가 측정 금융부채

금융수익 합계	493	111	62	84	750

금융수익 합계	이자수익	433	0	0	0	433

배당금수익	0	111	0	0	111

외환차익	60	0	0	82	142

외화환산이익	0	0	0	2	2

파생상품평가이익	0	0	62	0	62

금융비용 합계	30	0	0	6,029	6,059

금융비용 합계	이자비용	0	0	0	5,090	5,090

외환차손	26	0	0	614	640

외화환산손실	4	0	0	325	329

기타포괄손익 합계	0	0	(20)	0	(20)

기타포괄손익 합계	현금흐름위험회피파생상품평가손익	0	0	(20)	0	(20)

## 31. 법인세비용(수익) (별도)

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기는 법인세수익이 발생하여 평균유효세율을 산정하지 않았습니다.

평균유효세율과 적용세율간의 조정
전분기

공시금액

평균유효세율	0.2750

## 32. 비용의 성격별 분류 (별도)

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

재고자산의 변동	5,596

원재료 및 상품 매입액	45,280

종업원급여 등	18,681

감가상각비	12,114

무형자산상각비	182

외주비	7,488

운반비	16,571

동력비	24,664

지급임차료	984

세금과공과	1,459

지급수수료	2,726

기타	6,411

성격별 비용 합계	142,156

(감가상각비) 투자부동산에 대한 감가상각비도 포함된 금액입니다.(성격별 비용 합계) 포괄손익계산서 상 매출원가, 판매비와관리비의 합계액입니다.

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

재고자산의 변동	(7,337)

원재료 및 상품 매입액	65,853

종업원급여 등	18,513

감가상각비	10,980

무형자산상각비	193

외주비	7,507

운반비	22,470

동력비	27,738

지급임차료	1,085

세금과공과	1,612

지급수수료	3,254

기타	11,954

성격별 비용 합계	163,822

(감가상각비) 투자부동산에 대한 감가상각비도 포함된 금액입니다.

(성격별 비용 합계) 포괄손익계산서 상 매출원가, 판매비와관리비의 합계액입니다.

## 33. 주당이익 (별도)

주당이익
당분기 (단위 : 원)

보통주

당기순이익(손실)	(4,084,194,718)

가중평균유통보통주식수 (단위: 주)	107,353,552

기본주당이익(손실)	(38)

전분기 (단위 : 원)

보통주

당기순이익(손실)	5,800,427,376

가중평균유통보통주식수 (단위: 주)	107,353,552

기본주당이익(손실)	54

가중평균유통보통주식수에 대한 공시
당분기

보통주

발행한 주식수 (단위: 주)	107,916,306

(-) 자기주식 효과 (단위: 주)	562,754

가중평균유통보통주식수 (단위: 주)	107,353,552

전분기

보통주

발행한 주식수 (단위: 주)	107,916,306

(-) 자기주식 효과 (단위: 주)	562,754

가중평균유통보통주식수 (단위: 주)	107,353,552

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술
당분기말 및 전분기말 현재 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

## 34. 특수관계자거래 (별도)

지배기업 내역에 대한 공시

전체 특수관계자

특수관계자

지배기업

(주)삼표산업

당사에 대한 지분율	0.5468

종속회사 내역에 대한 공시

지분율	소재지

전체 특수관계자	특수관계자	종속기업	(주)동양시멘트	1.0000	한국

삼표농원(주)	0.8883	한국

삼표에스앤씨(주)	1.0000	한국

삼표자원개발(주)	1.0000	한국

삼표해운(주)	1.0000	한국

삼표레미콘(주)	1.0000	한국

- 당분기 및 전분기 중 현재 중 당사와 매출ㆍ매입 등 거래 또는 채권ㆍ채무잔액이 있는 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

주요 경영진에 대한 보상
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

단기종업원급여	771

퇴직급여	62

주요 경영진에 대한 보상 합계	833

당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였습니다.

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

단기종업원급여	701

퇴직급여	52

주요 경영진에 대한 보상 합계	753

당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였습니다.

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

매출 등	매입 등

전체 특수관계자	특수관계자	지배기업	(주)삼표산업	22,953	3,968

종속기업	골든자원개발(주)	0	0

삼표농원(주)	1	0

삼표레미콘(주)	3,263	0

삼표에스앤씨(주)	13	1,079

삼표자원개발(주)	521	9,878

삼표해운(주)	1,002	14,383

기타특수관계자	(주)에스피네이처	140	281

(주)에스피레미콘	1,923	0

(주)에스피에스엔에이	3,809	462

(주)에스피환경	20	0

(주)청암	575	0

(주)코스처	0	0

삼표레일웨이(주)	3	0

삼표피앤씨(주)	1,436	0

에프티에스(주)	0	11

전체 특수관계자 합계	35,659	30,062

전분기 (단위 : 백만원)

매출 등	매입 등

전체 특수관계자	특수관계자	지배기업	(주)삼표산업	24,850	5,769

종속기업	골든자원개발(주)	1	0

삼표농원(주)	6	0

삼표레미콘(주)	3,602	0

삼표에스앤씨(주)	13	1,042

삼표자원개발(주)	466	12,624

삼표해운(주)	1,071	18,200

기타특수관계자	(주)에스피네이처	2,019	280

(주)에스피레미콘	0	0

(주)에스피에스엔에이	2,741	590

(주)에스피환경	66	0

(주)청암	517	0

(주)코스처	1	0

삼표레일웨이(주)	13	0

삼표피앤씨(주)	471	0

에프티에스(주)	0	0

전체 특수관계자 합계	35,837	38,505

(골든자원개발(주)) 전기 중 서울회생법원의 결정으로 파산을 선고 받았으며, 파산관재인 선임으로 지배력을 상실하여 종속기업에서 제외되었습니다.

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

특수관계자 채권 내역	특수관계자 채무 내역

매출채권	미수금	채권 합계	매입채무	미지급금	기타	채무 합계

전체 특수관계자	특수관계자	지배기업	(주)삼표산업	9,603	64	9,667	148	1,960	0	2,108

종속기업	삼표농원(주)	0	1	1	0	0	1	1

삼표레미콘(주)	5,155	149	5,304	0	0	0	0

삼표에스앤씨(주)	4	17	21	0	404	0	404

삼표자원개발(주)	50	1,603	1,653	4,208	47	0	4,255

삼표해운(주)	18	829	847	92	5,992	0	6,084

기타특수관계자	(주)에스피네이처	0	8	8	0	112	0	112

(주)에스피레미콘	407	0	407	0	0	0	0

(주)에스피에스엔에이	1,816	8	1,824	38	162	0	200

(주)청암	130	0	130	0	0	0	0

삼표레일웨이(주)	3	0	3	0	0	0	0

삼표피앤씨(주)	542	0	542	0	0	0	0

에프티에스(주)	0	0	0	12	0	0	12

전체 특수관계자 합계	17,728	2,679	20,407	4,498	8,677	1	13,176

전기말 (단위 : 백만원)

특수관계자 채권 내역	특수관계자 채무 내역

매출채권	미수금	채권 합계	매입채무	미지급금	기타	채무 합계

전체 특수관계자	특수관계자	지배기업	(주)삼표산업	10,832	64	10,896	216	2,459	0	2,675

종속기업	삼표농원(주)	0	1	1	0	0	1	1

삼표레미콘(주)	6,248	149	6,397	0	0	0	0

삼표에스앤씨(주)	4	17	21	0	385	0	385

삼표자원개발(주)	60	1,641	1,701	5,318	47	0	5,365

삼표해운(주)	18	1,065	1,083	261	6,112	0	6,373

기타특수관계자	(주)에스피네이처	0	25	25	0	112	0	112

(주)에스피레미콘	1,406	0	1,406	0	0	0	0

(주)에스피에스엔에이	1,670	21	1,691	60	205	0	265

(주)청암	451	0	451	0	0	0	0

삼표레일웨이(주)	0	0	0	0	0	0	0

삼표피앤씨(주)	549	0	549	0	0	0	0

에프티에스(주)	0	0	0	0	0	0	0

전체 특수관계자 합계	21,238	2,983	24,221	5,855	9,320	1	15,176

특수관계자 자금거래에 관한 공시
(단위 : 백만원)

특수관계자

대여거래	0

출자 내역	0

특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증 및 담보에 대한 내역에 대한 공시
(단위 : 백만원)

전체 특수관계자

특수관계자

종속기업

삼표자원개발	삼표해운(주)

지급보증의 구분

제공한 지급보증

제공한 지급보증1	제공한 지급보증2	제공한 지급보증1	제공한 지급보증2

보증처	한국광해광업공단	(주)신한은행	한국산업은행	한국산업은행

특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증 및 담보	26,758	3,600	364	762

담보제공자산	토지, 건물, 구축물, 기계장치

보증내용	차입금 담보제공	차입금 지급보증	차입금 지급보증	차입금 지급보증

특수관계자에게 제공받고 있는 지급보증 및 담보에 대한 내역에 대한 공시
(단위 : 백만원)

전체 특수관계자

특수관계자

종속기업

삼표해운(주)

유형자산

선박

보증처	한국해운조합

특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보	180

보증내용	연료유 외상구매 담보제공

## 35. 우발상황과 약정사항 (별도)

석회석 구매계약에 대한 공시

석회석 구매계약

약정에 대한 설명	당사는 삼표자원개발(주)이 생산하는 석회석 전량을 매입하기로 하는 석회석 구매계약을 체결하고 있습니다.

광산 공동개발을 위한 협약에 대한 공시

광산 공동개발을 위한 협약

약정에 대한 설명	당사는 2012년 11월 8일 쌍용씨앤이(주)와 광산 공동개발을 위한 협약을 체결하고 강원도 삼척시에 소재한 당사 소유의 토지를 매각하였습니다.동 계약과 관련하여 채굴이 종료된 후, 동 토지를 재매입하는 약정을 맺고 있습니다. 당사는 관련 매각대금을 차입금으로 계상하고 있습니다.또한, 당사는 쌍용씨앤이(주)와 체결한 광산 공동개발을 위한 협약에 따라 공동채굴지역의 석회석 채굴권리에 대한 대가로 2027년에 쌍용씨앤이(주) 소유의 토지를 이전받을 예정입니다.

금융기관 등과 주요 약정사항에 대한 공시
(단위 : 백만원)

약정금액	차입금액

약정의 유형	대출약정	농협은행(주) 등 유산스한도약정	105,148	7,618

한국산업은행 등 신디케이트론	124,900	124,900

한국광해광업공단 등 시설자금 등	219,601	154,601

우리투자증권 기업어음할인약정	10,000	0

금융기관 등과 주요 약정사항 합계에 대한 공시
(단위 : 백만원)

약정금액	차입금액

약정의 유형	대출약정	459,649	287,119

B2B 대출약정에 대한 공시
(단위 : 백만원)

약정의 유형

대출약정

B2B 대출약정

거래상대방

(주)우리은행	농협은행(주)

약정에 대한 설명	당사는 (주)우리은행과 12,000백만원의 B2B 대출약정을 체결하였습니다.	당사는 농협은행(주)과 3,000백만원의 B2B 대출약정을 체결하였습니다.

약정금액	12,000	3,000

특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증내역
(단위 : 백만원)

보증처	보증금액	보증내용

지급보증의 구분	제공받은 지급보증	거래상대방	서울보증보험(주)	삼척시 등	59,403	광산복구 이행보증 등

(주)하나은행	한국광해광업공단	8,426	차입금 지급보증

특수관계자를 제외한 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증내역에 대한 공시
(단위 : 백만원)

보증금액

지급보증의 구분	제공한 지급보증	0

계류중인 소송 내역에 대한 공시
(단위 : 백만원)

소송 금액	계류법원	의무의 성격에 대한 기술, 우발부채

법적소송우발부채의 분류	피소(피고)	강두승 외	1,800	춘천지방법원 강릉지원	근로에 관한 소송

강상원 외	1,641	서울고등법원(춘천)	근로에 관한 소송

강현우 외	808	춘천지방법원 강릉지원 외	근로에 관한 소송 외

법적소송우발부채의 분류 합계	4,249

계류 중인 소송과 관련하여 재무제표에 인식된 충당부채에 대한 공시
(단위 : 백만원)

부채

충당부채

법적소송충당부채

법적소송충당부채 합계	2,037

유출될 경제적효익의 금액과 시기에 대한 불확실성 정도	당사는 계류 중인 소송사건으로 인한 자원의 유출가능성과 금액을 합리적으로 추정하여, 당분기말 현재 2,037백만원을 소송충당부채로 계상하고 있습니다.(주석22 참고)

리파이낸싱 신디케이트론 대출약정에 대한 공시
(단위 : 백만원)

약정의 유형

대출약정

신디케이트론

약정에 대한 설명	당사는 기존 신디케이트론의 상환자금 및 운영자금 등을 조달하기 위하여 2022년 8월 19일자로 한국산업은행 등 3개 대주단과 차입조달에 대한 대출약정을 체결하였습니다.

약정금액	155,000

약정처	한국산업은행 등 3개 대주단

리파이낸싱 신디케이트론 대출약정과 관련된 금융기관 약정에 대한 공시
(단위 : 백만원)

최초약정액	상환후 잔액	차입금, 기준이자율	차입금, 기준이자율 조정

약정의 유형	대출약정	신디케이트론	농협은행(주) 신디케이트론 Tranche A	15,000	12,090	금융채AAA (6개월)	0.015

한국산업은행 신디케이트론 Tranche A	35,000	28,210	금융채AAA (6개월)	0.015

농협은행(주) 신디케이트론 Tranche B	30,000	24,171	금융채AAA (6개월)	0.018

중국은행(주) 신디케이트론 Tranche B	30,000	24,171	금융채AAA (6개월)	0.018

한국산업은행 신디케이트론 Tranche B	45,000	36,258	금융채AAA (6개월)	0.018

리파이낸싱 신디케이트론 대출약정과 관련된 금융기관 약정의 합계에 대한 공시
(단위 : 백만원)

최초약정액	상환후 잔액

약정의 유형	대출약정	신디케이트론	155,000	124,900

리파이낸싱 신디케이트론 대출약정과 관련된 금융기관 약정에 대한 공시 (원금 상환 및 이자 지급, 재무 약정)

약정의 유형

대출약정

신디케이트론

원금 상환 및 이자 지급	원금상환조건은 1년 거치 후 48개월 분할상환이며, 이자는 약정에 따른 이자지급기간(매3개월)말에 지급합니다.

재무 약정	① 재무비율 유지연결실체는 이 약정의 계약기간(2022년 8월 22일 ~ 2027년 8월 22일) 동안 부채비율을 170% 이하로 유지하여야 하고, 2023회계연도부터는 EBITDA이자보상배율을 3.0배 이상으로 유지하여야 합니다.(EBITDA이자보상배율 〓 EBITDA/금융비용)② 최대주주 지위 유지최상위 지배기업인 (주)삼표산업 또 그 특수관계인은 연결실체의 최대주주로서의 지위와 경영권을 유지해야 합니다.

부채 비율 상한, 약정 유지 조건	1.70

최소 EBITDA 이자보상배율, 약정 유지 조건	3.00

## 36. 현금흐름표 (별도)

- 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.

현금유출입이 없는 중요한 거래내역
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

건설중인자산의 본계정 대체	1,136

유무형자산 취득 관련 미지급금	10,103

사용권자산 인식액	268

재고자산의 유형자산 대체	84

장기차입금의 유동성 대체	31,355

미지급배당금	11,809

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

건설중인자산의 본계정 대체	1,938

유무형자산 취득 관련 미지급금	4,939

사용권자산 인식액	234

재고자산의 유형자산 대체	915

장기차입금의 유동성 대체	9,626

미지급배당금	10,735

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

기초	재무현금흐름	환율변동	상각	기타	기말

재무활동에서 생기는 부채	단기차입금	41,745	1,355	72	0	(554)	42,618

장기차입금	258,870	(10,241)	0	161	0	248,790

사채	74,935	(30,000)	0	14	0	44,949

회생채무	1,369	(40)	0	0	0	1,329

리스부채	10,821	(3,476)	0	0	237	7,582

재무활동에서 생기는 부채 합계	387,740	(42,402)	72	175	(317)	345,268

전분기 (단위 : 백만원)

기초	재무현금흐름	환율변동	상각	기타	기말

재무활동에서 생기는 부채	단기차입금	49,961	13,719	310	0	98	64,088

장기차입금	263,539	(9,945)	0	180	0	253,774

사채	89,946	0	0	15	0	89,961

회생채무	1,369	0	0	0	0	1,369

리스부채	15,022	(3,354)	0	0	(42)	11,626

재무활동에서 생기는 부채 합계	419,837	420	310	195	56	420,818