삼표시멘트 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요 주식회사 삼표시멘트와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 삼표시멘트(이하 "지배기업")는 2002년 3월 6일에 시멘트제품의 제조와 판매를 주요 목적사업으로 주식회사 동양의 시멘트사업부문이 분리되어 현물출자 및 사업양수도 방식으로 설립되었습니다. 당분기말 현재 강원도 삼척시 소재 본공장 외에 전국에 21개 분공장 및 사업소를 유지하고 있으며, 지배기업의 본사는 강원도 삼척시 동양길 20에 소재하고 있습니다.

지배기업은 2010년 7월 1일자로 주식회사 골든오일과 합병하였습니다. 주식회사 골든오일은 주식회사 시나비전의 상호로 1990년 12월에 설립되어 2001년 1월에 주권을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 합병 이후 주식회사 골든오일과 관련한 영업부문인 에너지사업부는 2013년 4월 1일을 분할기일로 하여 물적분할되어 골든자원개발(주)가 설립되었습니다. 합병은 법률적으로 합병주체인 주식회사 골든오일이 지배기업을 흡수합병하는 형식이었으나 합병 후 피합병법인의 대주주가 합병법인의 대주주가 됨에 따라 실질적인 합병주체는 지배기업입니다. 또한, 합병후 법률상 합병법인인 주식회사 골든오일은 상호를 동양시멘트 주식회사로 변경하였습니다.

한편, 지배기업은 2013년 10월 1일에 춘천지방법원에 '채무자회생및파산에관한법 률'에 따른 회생절차 개시를 신청하여, 2013년 10월 17일에 회생절차 개시결정을 인가 받았으며, 지배기업이 제출한 회생계획안이 2014년 3월 14일에 관계인집회에서 부결처리되었으나 2014년 3월 18일에 서울중앙지방법원으로부터 강제회생계획인가를 결정받았습니다. 또한 지배기업은 제1차년도(2014년)에 예정된 회생담보권 및 회생채권을 초과변제하여 '채무자회생및파산에관한법률' 제283조 제1항이 정한 회생절차의 종결 요건을 갖추어 2015년 3월 6일자로 서울중앙지방법원으로부터 회생절차 종결 결정을 받았습니다. 지배기업은 2017년 3월 24일에 상호를 동양시멘트 주식회사에서 주식회사 삼표시멘트로 변경하였습니다. 당분기말 현재 지배기업의 최대주주는 (주)삼표이며, 지분율은45.08%입니다.

(2) 종속기업의 현황 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	지분율(%)	소재지	결산월	업종	지배력 판단근거

(주)동양시멘트(*1)	100.00	한국	12월	시멘트 제조업	의결권과반수보유

Golden Oil Colombia Corp.(*2)	100.00	파나마	12월	석유 및 천연가스 광업	의결권과반수보유

골든자원개발(주)(*3)	100.00	한국/아르헨티나	12월	석유 및 천연가스 광업	의결권과반수보유

삼척에너지(주)(*4)	100.00	한국	12월	장비임대업	의결권과반수보유

삼표농원(주)(*5)	84.21	한국	12월	농업	의결권과반수보유

삼표라임스톤(주)(*6)	100.00	한국	12월	서비스업	의결권과반수보유

삼표에스앤씨(주)(*7)	100.00	한국	12월	서비스업	의결권과반수보유

삼표자원개발(주)(*8)	100.00	한국	12월	석회석 광업	의결권과반수보유

삼표해운(주)(*9)	100.00	한국	12월	해운중개업	의결권과반수보유

(*1) (주)동양시멘트는 지배기업의 상호를 동양시멘트(주)에서 (주)삼표시멘트로 변경하면서, 2017년 3월 28일에 상호보호를 위하여 (주)동양시멘트를 설립하였습니다. 당분기말 현재 자본금은 1백만원입니다.(*2) Golden Oil Colombia Corp.는 2009년 1월 22일에 설립되어 파나마 및 콜롬비아 지점에서 광물자원과 천연가스자원의 취득, 탐사, 개발과 생산을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 당분기말 현재 자본금은 14,416백만원입니다. 콜롬비아 지점은 2014년 12월 중 현지 법원에 청산 신청서를 접수하여 청산절차를 진행중에 있습니다.

(*3) 골든자원개발(주)는 지배기업에서 2013년 4월 1일자로 분할된 신생기업으로서 당분기말 현재 아르헨티나 지점(Golden Oil Corporation Suc.Argentina) 및 파나마 (Golden Oil Colombia Corp.) 현지법인을 통하여 원유탐사 및 생산활동을 하고 있습니다. 당분기말 현재 골든자원개발(주)의 자본금은 1,885백만원입니다. 현재 아르헨티나 지점은 청산을 진행중에 있습니다.(*4) 삼척에너지(주)는 2013년 7월 29일에 설립되어 전력 및 스팀 발전사업, 에너지자산의 운용 및 관리업무를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 당분기말 현재 자본금은630백만원 및 신종자본증권 28,840백만원입니다.(*5) 2018년 2월 중 삼표농원(주)를 설립하였습니다. 농업을 주요사업으로 영위하고 있으며 당분기말 현재 자본금은 950백만원입니다.(*6) 삼표라임스톤(주)는 2016년 1월 4일에 설립되어 광산개발 및 운영사업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 당분기말 현재 자본금은 10백만원입니다.(*7) 삼표에스앤씨(주)는 2016년 1월 4일에 설립되어 시멘트 출하, 검수, 검량 및 항만하역에 관련된 제반사업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 당분기말 현재 자본금은 10백만원입니다.

(*8) 삼표자원개발(주)는 2004년 11월 25일 설립되어 석회석 광산의 개발 및 운영을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 삼표자원개발(주)의 자본금은 121백만원입니다. 삼표자원개발(주)는 지배기업과 석회석 광산 완성 후 생산될 석회석 전량을 지배기업이 구매하기로 하는 석회석 구매계약을 체결하고 있습니다.

(*9) 삼표해운(주)는 2016년 8월 12일에 설립되어 해운업무를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 당분기말 현재 자본금은 2,683백만원입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 (주)동양시멘트 1 - 1 - - - Golden Oil Colombia Corp. - - - - - - 골든자원개발(주) 32 37,768 (37,736) - (1,824) (1,824) 삼척에너지(주) 30,374 170 30,204 3,339 1,382 1,382 삼표농원(주) 842 16 826 - (80) (80) 삼표라임스톤(주) 514 390 124 1,458 (135) (137) 삼표에스앤씨(주) 1,232 701 531 2,825 164 163 삼표자원개발(주) 193,473 87,317 106,156 44,337 608 598 삼표해운(주) 103,517 82,249 21,268 33,975 (2,711) (2,711) (단위: 백만원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)동양시멘트 1 - 1 - - - Golden Oil Colombia Corp. - - - - - - 골든자원개발(주) 46 35,958 (35,912) - (2,136) (2,136) 삼척에너지(주) 32,221 136 32,085 4,345 1,991 1,991 삼표농원(주) 922 15 907 - (43) (43) 삼표라임스톤(주) 872 610 262 2,953 62 16 삼표에스앤씨(주) 977 608 369 3,740 255 219 삼표자원개발(주) 197,295 91,736 105,559 58,528 6,318 6,245 삼표해운(주) 107,990 84,011 23,979 34,277 (2,012) (2,175) 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 연결실체는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다 - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. (1) 리스의 정의종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다. 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결실체는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할것입니다.(2) 리스이용자연결실체는 부동산, 차량운반구, 선박을 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다.연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 연결실체는 일부 소액 기초자산 리스(예 : 복합기 등)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 연결실체는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 투자부동산으로 표시합니다. 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 부동산 차량운반구 선박 합계 당기초 2,402 1,835 3,314 7,551 당분기말 2,196 2,938 47,355 52,489 (가) 유의적인 회계정책연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 연결실체의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 공정가치로 측정합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다. (나) 경과 규정전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정)으로 측정합니다. 연결실체는 다른 모든 리스에 이 방법을 적용합니다.연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단 을 사용합니다.(3) 리스제공자리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 연결실체가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다. (4) 재무제표에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 연결실체는 사용권자산 및 리스부채를 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 2019년 1월 1일 유형자산으로 표시한 사용권자산 7,551 기타유동자산(*) (54) 리스부채 7,497 (*) 선급한 리스료의 조정에 따른 변동 운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 증분차입이자율은 리스기간에 따라 2.44 ~ 3.63%입니다. (단위: 백만원) 구분 2019년 1월 1일 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액 14,023 - 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용 (902) - 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용 (5,624) 2019년 1월 1일에 인식한 리스부채 7,497 2.2 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 [상각후원가 측정 금융자산] 예금 48,164 81,008 5. 사용이 제한된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 사용제한내용 [단기기타금융자산] 정기예금 724 724 시설자금대출 담보 [장기기타금융자산] 당좌개설보증금 10 10 합계 734 734 6. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기기타금융자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 [상각후원가 측정 금융자산] 정기예금 824 724 정기적금 10 - 합계 834 724 (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 [상각후원가 측정 금융자산] 당좌개설보증금 10 10 [기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품] 비상장주식 2,551 2,551 [당기손익-공정가치 측정 채무상품] 기타출자금 1 45 합계 2,562 2,606 (3) 당분기말 및 전기말 현재 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 장부금액 (주)동양레저(*1) 74,200주 2.20% 2,279 1,032 1,032 동양인터내셔널(주)(*2) 93,640주 14.32% 4,735 1,519 1,519 한일대우시멘트(주) 174,400주 8.72% 78 - - 합계 7,092 2,551 2,551 (*1) 전기 중 (주)동양레저 주식의 공정가치 가 장부금액에 미달하여 558백만원의 평가손실 을 인식하였습니다.(*2) 전기 중 동양인터내셔널(주) 주식의 공정가치 가 장부금액에 미달하여 19백만원의 평가손실을 인식하였습니다. 7 . 금융자 산과 금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 장부금액 공정가치 [상각후원가 측정 금융자산] 현금및현금성자산 48,164 48,164 기타금융자산 844 844 매출채권 75,507 75,507 기타채권 7,872 7,872 소계 132,387 132,387 [당기손익-공정가치 측정 채무상품](*) 기타금융자산 1 - [기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품] 기타금융자산 2,551 2,551 금융자산 합계 134,939 134,938 [상각후원가 측정 금융부채] 매입채무 30,579 30,579 단기차입금 40,204 40,204 유동성장기차입금 96,458 96,890 유동성리스부채 10,096 10,096 유동성회생채무 1,928 1,928 사채 9,927 9,927 기타유동채무 34,955 34,955 장기차입금 331,195 335,928 리스부채 42,819 42,819 비유동회생채무 10,187 10,187 기타비유동채무 4,250 4,250 금융부채 합계 612,598 617,763 ( * ) 일부 공정가치로 측정되는 금융자산의 경우 중요성을 고려하여 공정가치로 측정하지 않았습니다. (단위: 백만원) 구분 장부금액 공정가치 [상각후원가 측정 금융자산] 현금및현금성자산 81,008 81,008 기타금융자산 734 734 매출채권 75,259 75,259 기타채권 11,838 11,838 소계 168,839 168,839 [당기손익-공정가치 측정 채무상품](*) 기타금융자산 45 - [기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품] 기타금융자산 2,551 2,551 금융자산 합계 171,435 171,390 [상각후원가 측정 금융부채] 매입채무 34,718 34,718 단기차입금 52,758 52,758 유동성장기차입금 68,441 68,707 유동성회생채무 2,617 2,617 사채 9,903 9,903 기타유동채무 50,948 50,948 장기차입금 367,533 372,550 비유동회생채무 9,680 9,680 기타비유동채무 6,798 6,798 금융부채 합계 603,396 608,679 ( * ) 일부 공정가치로 측정되는 금융자산의 경우 중요성을 고려하여 공정가치로 측정하지 않았습니다. (2) 금융상품의 공정가치서열금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다. 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분 기 말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타금융자산 - - 2,551 2,551 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타금융자산 - - 2,551 2,551 (3) 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 가치평가기법 투입변수 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 비상장주식(*) (주 )동양레저 - - 1,032 - - 1,032 현금흐름 할인모형 할인율 동 양인터내셔널(주) - - 1,519 - - 1,519 순자산가치법 - (*) 수준 3의 지분증권 중 동양인터내셔널(주)는 전기말 현재의 보유 금융상품 등을 사용하여 순자산가치를 측정하였으며, (주)동양레저는 시장성 없는 지분증권으로 활성시장이 존재하지 않아 현금흐름할인법(DCF법)으로 평가하였습니다. (4) 당분기 중 수준 2로 분류되는 금융상품의 변동은 없으며, 전분기 중 수준 2로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 전분기 기초 4 처분 (4) 분기말 - (5) 다음 표는 수준 3 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 유의적인 관측가능하지않은 투입변수 범위(가중평균) 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치 측정치 간의 연관성 당분기 전기 (주)동양레저 1,032 1,032 현금흐름할인모형 가중평균자본비용 9.77%~11.77%(10.77%) 가중평균자본비용이 하락(상승)한다면 비상장주식의 공정가치는증가(감소)할 것입니다. 동양인터내셔널(주)의 공정가치는 보유 금융상품과 관측불가능한 기타 자산 및 부채의 합으로써 산출하고 있습니다. 동양인터내셔널(주)는 관측불가능한 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능합니다. (6) 연결재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준 3의 금융상품의 공정가치 측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 합리적으로 가능한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동 세전 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 비상장주식 가중평균자본비용 +/-1%(10.77%) 6 (6) 8. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 매출채권 기타채권 합계 미수금 보증금 미수수익 대여금 소계 채권가액 77,574 5,450 5,183 11 150 10,794 88,368 대손충당금 (2,067) (2,798) - - - (2,798) (4,865) 현재가치할인차금 - (124) - - - (124) (124) 순장부금액: 75,507 2,528 5,183 11 150 7,872 83,379 유동성 74,865 1,960 - 11 - 1,971 76,836 비유동성 642 568 5,183 - 150 5,901 6,543 (단위: 백만원) 구분 매출채권 기타채권 합계 미수금 보증금 미수수익 대여금 소계 채권가액 76,906 8,412 5,190 4 150 13,756 90,662 대손충당금 (1,647) (1,755) - - - (1,755) (3,402) 현재가치할인차금 - (163) - - - (163) (163) 순장부금액: 75,259 6,494 5,190 4 150 11,838 87,097 유동성 74,557 5,955 - 4 - 5,959 80,516 비유동성 702 539 5,190 - 150 5,879 6,581 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 외상매출금의 경우 30일에서 120일, 받을어음의 경우 90일에서 120일입니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 미연체채권 미손상채권 개별손상채권 합계 3개월 이내 3개월초과 ~1년 이내 1년초과 매출채권 70,278 3,137 2,103 15 2,041 77,574 기타채권 7,996 - - - 2,798 10,794 합계 78,274 3,137 2,103 15 4,839 88,368 (단위: 백만원) 구분 미연체채권 미손상채권 개별손상채권 합계 3개월 이내 3개월초과 ~1년 이내 1년초과 매출채권 73,004 1,672 117 11 2,102 76,906 기타채권 12,001 - - - 1,755 13,756 합계 85,005 1,672 117 11 3,857 90,662 (3) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 개별적 손상 집합적 손상 합계 기초 1,400 247 1,647 설정 - 420 420 분기말 1,400 667 2,067 (단위: 백만원) 구분 개별적 손상 집합적 손상 합계 기초 2,399 36 2,435 설정 - 200 200 제각 (999) (26) (1,025) 분기말 1,400 210 1,610 (4) 당분기 및 전분기 중 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 개별적 손상 기초 1,755 설정 1,114 환율변동효과 (71) 분기말 2,798 (단위: 백만원) 구분 개별적 손상 기초 1,982 환입 (14) 환율변동효과 (227) 분기말 1,741 9. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 선급금 2,337 - 1,537 - 선급비용 2,692 2,711 3,276 2,304 기타 992 - 903 - 합계 6,021 2,711 5,716 2,304 10. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 상품 1,552 1,336 제품 774 378 미포장시멘트 13,982 10,672 반제품 10,586 7,866 원재료 12,797 19,397 저장품 23,192 22,915 미착품 4,752 - 합계 67,635 62,564 (2) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 353,778백만원(전분기: 365,158백만원)입니다.(3) 당분기 및 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실(환입)은 없습니다. 11. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 253,315 - - - 253,315 건물 217,311 (96,835) (175) - 120,301 구축물 159,296 (66,811) (101) (5,278) 87,106 기계장치 953,405 (733,837) (874) (263) 218,431 선박 125,933 (15,405) - - 110,528 차량운반구 22,171 (20,324) - - 1,847 공기구비품 6,575 (4,509) - (3) 2,063 사용권자산(*) 57,334 (4,845) - - 52,489 건설중인자산 21,566 - - - 21,566 합계 1,816,906 (942,566) (1,150) (5,544) 867,646 (*) 당분기 기업회계기준서 제1116호 적용으로 인하여 증가한 금액입니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 249,303 - - - 249,303 건물 215,254 (92,640) (175) - 122,439 구축물 157,155 (63,014) (122) (4,960) 89,059 기계장치 942,473 (717,469) (1,101) (274) 223,629 선박 94,305 (10,508) - - 83,797 차량운반구 21,948 (20,256) - - 1,692 공기구비품 6,103 (4,105) - (4) 1,994 건설중인자산 43,841 - - - 43,841 합계 1,730,382 (907,992) (1,398) (5,238) 815,754 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 회계정책변경효과 취득 감가상각(*1) 처분 기타 분기말 토지 249,303 - 3,805 - (22) 229 253,315 건물 122,439 - 62 (4,195) - 1,995 120,301 구축물 89,059 - 774 (3,559) - 832 87,106 기계장치 223,629 - 1,864 (17,843) (375) 11,156 218,431 선박 83,797 - 278 (7,062) - 33,515 110,528 차량운반구 1,692 - - (309) - 464 1,847 공기구비품 1,994 - 142 (456) - 383 2,063 사용권자산(*2) - 7,551 50,062 (4,879) - (245) 52,489 건설중인자산 43,841 - 28,221 - - (50,496) 21,566 합계 815,754 7,551 85,208 (38,303) (397) (2,167) 867,646 (*1) 당분기 중 운휴자산과 관련하여 발생한 감가상각비 111백만원을 기타비용으로 인식하였습니다.(*2) 당분기 기업회계기준서 제1116호 적용으로 인하여 증가한 금액입니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 감가상각(*1) 처분 (*2) 기타 분기말 토지 246,414 - - - 2,000 248,414 건물 127,608 - (4,349) - 446 123,705 구축물 87,403 285 (3,433) - 4,101 88,356 기계장치 217,380 289 (23,805) (82) 30,942 224,724 선박 52,430 106 (3,820) - 13,451 62,167 차량운반구 1,508 1 (349) - 290 1,450 공기구비품 1,851 5 (379) - 250 1,727 금융리스자산 15,843 - (336) (15,507) - - 건설중인자산 53,110 57,835 - - (51,952) 58,993 합계 803,547 58,521 (36,471) (15,589) (472) 809,536 (*1) 전분기 중 운휴자산과 관련하여 발생한 감가상각비 111백만원을 기타비용으로 인식하였습니다.(*2) 전분기 중 제거된 금융리스자산의 장부금액 15,507백만원이 포함되어 있습니 다. 동 자산의 제거로 발생한 손익 1,016백만원을 기타비용으로 인식하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 발생한 유형자산상각비의 연결포괄손익계산서 상 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 12,615 37,498 12,498 36,235 판매비와관리비 232 694 38 125 기타비용(운휴자산) 37 111 37 111 합계 12,884 38,303 12,573 36,471 (4) 당분기말 현재 차입금 등의 금융거래와 관련하여 담보로 제공된 유형자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 담보권자 토지 162,444 240,000 (주)신한은행(주)하나은행 농협은행(주) 신용협동조합중앙회중국은행 (주) 한국산업은행 건물 111,749 구축물 20,313 기계장치 118,045 광업권 170,104 토지(*1) 49,283 53,470 (주)하나은행한국광물자원공사 건물(*1) 1,294 구축물(*1) 15,031 기계장치(*1) 2,941 토지 3,206 9,754 (주)신한은행 건물 25 구축물 1,393 기계장치 97 선박 12,052 14,040 산은캐피탈(주) 토지(*2) 18,477 82,560 (주)아이비케이캐피탈NH농협손해보험신한캐피탈(주)한국광물자원공사한국산업은행 건물(*2) 3,507 구축물(*2) 32,460 기계장치(*2) 54,470 차량운반구(*2) 40 광업권(*2) 36,675 선박(*3) 88,502 81,720 (주)신한은행산은캐피탈(주)한국산업은행현대커머셜(주) 합계 902,108 481,544 (*1) 당분기말 현재 상기 유형자산은 연결실체의 차입금에 대하여 동일한 물건이 담보로 제공되고 있으며, 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 차주 대주 내용 채권최고액 비고 (주)삼표시멘트 (주)하나은행 자체 담보제공 2,929 부산공장 제2순위 한국광물자원공사 자체 담보제공 12,100 부산공장, 시설자금 18,200 광양공장, 운영자금 삼표자원개발(주) 한국광물자원공사 제3자 담보제공 8,400 부산공장 5,770 광양공장 6,071 목포공장 (*2) 종속기업인 삼표자원개발(주)는 대출약정서에 따라 대출원리금 및 기타 대출약정서와 관련하여 부담하는 일체의 채무를 담보하기 위한 선행조건으로 예금계정질권설정계약, 보험질권설정계약, 양도담보계약, 자금보충약정서 및 근저당권 설정계약을 체결하고 있습니다.(*3) 종속기업인 삼표해운(주)는 해당 차입금과 관련하여 선박보험이 질권설정(USD 87백만달러 및 KRW 9,350백만원)되어 있으며, 현대커머셜(주)의 차입금에는 지배기업 운임채권에 대한 양도담보(설정금액 9,000백만원)가 설정되어 있습니다.한편, (주)하나은행 차입금 조달을 통해 취득한 선박 1척(장부금액 10,157백만원)에 대해서 타행 담보제공 금지약정이 체결되어 있습니다. 12. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 장부금액 토지 450 450 (단위: 백만원) 구분 취득원가 장부금액 토지 450 450 (2) 당분기 중 투자부동산 변동은 없으며, 전분기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 감가상각 기타 (*) 분기말 토지 570 - (570) - 건물 1,231 (9) (193) 1,029 합계 1,801 (9) (763) 1,029 (*) 전분기 중 투자부동산에서 유형자산으로 대체되었습니다. 13. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 696 - (696) - 소프트웨어개발비 6,168 (5,032) - 1,136 산업재산권 108 (108) - - 사용수익기부자산 1,173 (1,126) - 47 회원권 215 - - 215 광업권 220,048 (6,045) (4,196) 209,807 기타무형자산 22,053 (6,743) (4,867) 10,443 합계 250,461 (19,054) (9,759) 221,648 (단위: 백만원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 696 - (696) - 소프트웨어개발비 5,960 (4,697) - 1,263 산업재산권 108 (108) - - 사용수익기부자산 1,173 (1,118) - 55 회원권 215 - - 215 광업권 219,339 (5,836) (4,196) 209,307 기타무형자산 21,268 (5,599) (4,867) 10,802 합계 248,759 (17,358) (9,759) 221,642 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 상각 기타 분기말 소프트웨어개발비 1,263 - (335) 208 1,136 사용수익기부자산 55 - (8) - 47 회원권 215 - - - 215 광업권 209,307 - (209) 709 209,807 기타무형자산 10,802 9 (1,144) 776 10,443 합계 221,642 9 (1,696) 1,693 221,648 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 상각 환입 기타 분기말 영업권 696 - - - - 696 소프트웨어개발비 1,453 45 (303) - 175 1,370 산업재산권 1 - (1) - - - 사용수익기부자산 66 - (9) - - 57 회원권 345 - - - - 345 광업권 208,307 - (407) 133 - 208,033 기타무형자산 15,620 230 (1,080) - 200 14,970 합계 226,488 275 (1,800) 133 375 225,471 (3) 당분기 및 전분기 중 발생한 무형자산상각비의 연결포괄손익계산서 상 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 348 1,015 434 1,257 판매비와관리비 225 678 195 543 기타의기타비용 3 3 - - 합계 576 1,696 629 1,800 14. 차입원가당분기 중 자본화된 차입원가는 다음과 같으며, 전분기 중 자본화된 차입원가는 없습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 적격자산 유형자산(선박) 자본화된 차입원가 151 자본화이자율 4.46% 1 5 . 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 매입채무 30,579 34,718 [기타유동채무] 미지급금 30,205 45,934 미지급비용 4,750 5,014 소계 34,955 50,948 [기타비유동채무] 장기미지급금 2,668 3,130 장기미지급비용 1,469 1,306 보증금 113 2,362 소계 4,250 6,798 합계 69,784 92,464 16. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 [기타유동부채] 선수금 8,114 9,691 예수금 2,433 1,704 기타 10 27 합계 10,557 11,422 17. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 차입처 이자율(%) 당분기 전기 Bankers's Usance (주)우리은행 등 0.40~2.81 14,604 19,158 일반운전자금대출 (주)신한은행 3.45, 금융채유통수익률(6개월)+2.40 5,600 5,600 (주)전북은행 기준금리+2.56 4,000 4,000 (주)하나은행 FTP(기간별)1년물+1.65 1,000 1,000 산은캐피탈(주) 4.2%, CD(91일물)+2.40 15,000 20,000 현대캐피탈(주) - - 3,000 합계 40,204 52,758 (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 차입처 이자율(%) 당분기 전기 상환방법 석유개발사업자금 (*1) 한국에너지공단 국고채3년물(3개월)-1.25 8,810 8,184 성공불융자 토지매각차입거래 (*2) 쌍용자원개발(주) 4.00 5,440 5,440 원리금 만기 일시상환 시설자금 (주)하나은행 4.31 8,348 9,107 2년거치 3년 분할상환 산은캐피탈(주) 5.05 5,100 5,100 1년거치 5년 분할상환 한국광물자원공사(*3) 국고채3년물(3개월)+0.10 14,107 16,597 2년거치 6년 분할상환 한국광물자원공사(*4) 국고채3년물(3개월)-0.50 5,700 - 2년거치 6년 분할상환 한국산업은행 3.36~3.84 26,281 23,300 1년거치 4년 분할상환 한국산업은행 3.09~3.66 12,500 8,000 1년거치 4년 분할상환 운영자금 (주)광주은행(*5) MOR(금융채)+2.50 4,000 4,000 2년 만기 일시상환 (주)신한은행 3.90 5,000 5,000 15개월거치 2년 분할상환 수협은행(*6) MOR+2.70 1,300 2,000 4개월거치 2년 분할상환 신한캐피탈(주) 4.25 10,000 - 1년거치 2년 분할상환 신한캐피탈(주) 4.50 12,500 15,000 1년거치 1년 분할상환 우리은행 3.89 9,000 - 1년거치 2년 분할상환 우리종합금융(주) 4.00 10,000 10,000 2년 만기 일시상환 한국광물자원공사(*7) 국고채3년물(3개월)+0.20 9,592 6,900 1년거치 3년 분할상환 한국광물자원공사(*7) 국고채3년물(3개월)+0.20 1,850 - 1년거치 3년 분할상환 리파이낸싱 신디케이트론(Tranche A,B) 한국산업은행 등 3.44 95,900 100,000 6개월거치 54개월 분할상환 한국산업은행 등 3.69 95,900 100,000 6개월거치 54개월 분할상환 환경개선자금 (주)국민은행 1.72~2.19 820 820 3년거치 4년 분할상환 중소기업은행 1.39~1.95 3,293 3,457 3년거치 4년 분할상환 에너지이용합리화자금 ( *8 ) (주)국민은행 국고채3년물(3개월)-1.25 983 983 3년거치 5년 분할상환 (주)신한은행 국고채3년물(3개월)-1.25 7,721 8,128 3년거치 5년 분할상환 (주)하나은행 국고채3년물(3개월)-1.25 2,441 2,441 3년거치 5년 분할상환 리파이낸싱(광업자금) (주)아이비케이캐피탈 4.02 1,250 5,000 1년거치 2년 분할상환 NH농협손해보험 3.79 3,045 12,179 1년거치 2년 분할상환 신한캐피탈(주) 3.79 3,205 12,821 1년거치 2년 분할상환 한국광물자원공사 3.87 7,886 8,629 1년거치 4년 분할상환 한국산업은행 3.87 8,232 8,990 1년거치 4년 분할상환 현대화시설대 한국광물자원공사(*9) 국고채3년물(3개월)-0.30 7,371 8,672 2년거치 6년 분할상환 한국광물자원공사(*10) 국고채3년물(3개월)-0.40 3,792 4,461 2년거치 6년 분할상환 선박구매대출 현대커머셜(주) 4.80 9,000 10,000 6개월거치 5년 분할상환 일반자금대출 (주)신한은행(*11) 금융채유통수익률 3년+1.97 1,563 2,031 1년거치 4년 분할상환 신한캐피탈(주) 4.65 417 2,292 2년 분할상환 선박시설자금 산은캐피탈(주) 4.95 9,095 10,658 6개월거치 42개월 분할상환 채권유동화 우리드림제이차(주) 3.95 20,000 20,000 3년 만기일시상환 소계 431,442 440,190 차감: 장기차입금현재가치할인차금 (6,559) (7,016) 가산: 정부보조금 (*12) 2,770 2,800 합계 427,653 435,974 차감: 유동성 대체 (96,458) (68,441) 차감계 331,195 367,533 (*1) 유전 탐사사업에 대하여 투자성공시 상환의무가 발생하고 투자 실패시 감면처리되는 성공불융자 조건의 차입금으로서, (주)동양으로부터 연대보증을 제공받고 있으며, 연결실체가 발행한 백지수표 6매(전기: 6매)를 견질로 제공하고 있습니다. 이자율은 3개월 단위 변동금리로서 기준금리 3.125% 미만인 경우 3%에 1.25% 차감한 이자율로, 이상일 경우 기준금리에 1.25% 차감한 이자율로 정해집니다. (*2) 연결실체는 2012년 11월 8일 쌍용자원개발(주)와 광산 공동개발을 위한 협약을 체결하고 강원도 삼척시에 소재한 연결실체 소유의 토지를 매각하였습니다. 동 계약 과 관련하여 채굴이 종료된 후에 동 토지를 재매입하는 약정을 맺고 있습니다. (주석35 (1)) (*3) 이자율은 3개월 단위 변동금리로서 기준금리 3.125% 미만인 경우 3%에 0.1% 가산한 이자율로, 이상일 경우 기준금리에 0.1% 가산한 이자율로 정해집니다. (*4) 이자율은 3개월 단위 변동금리로서 기준금리 3.125% 미만인 경우 3%에 0.5% 차감한 이자율로, 이상일 경우 기준금리에 0.5% 차감한 이자율로 정해집니다.(*5) 이자율은 3개월 단위 변동금리로서 금융채 수익률에 2.5% 가산한 이자율로 정해집니다. (*6) 이자율은 3개월 단위 변동금리로서 MOR 금리에 2.7% 가산한 이자율로 정해집니다.(*7) 이자율은 3개월 단위 변동금리로서 기준금리 3.125% 미만인 경우 3%에 0.2% 가산한 이자율로, 이상일 경우 기준금리에 0.2% 가산한 이자율로 정해집니다. (*8) 이자율은 3개월 단위 변동금리로서 기준금리 3.125% 미만인 경우 3%에 1.25% 차감한 이자율로, 이상일 경우 기준금리에 1.25% 차감한 이자율로 정해집니다. (*9) 이자율은 3개월 단위 변동금리로서 기준금리 3.125% 미만인 경우 3%에 0.3% 차감한 이자율로, 이상일 경우 기준금리에 0.3% 차감한 이자율로 정해집니다.(*10) 이자율은 3개월 단위 변동금리로서 기준금리 3.125% 미만인 경우 3%에 0.4%차감한 이자율로, 이상일 경우 기준금리에 0.4% 차감한 이자율로 정해집니다. (*11) 이자율은 3년 단위 변동금리로서 금융채유통수익률에 1.97% 가산한 이자율로정해집니다.(*12) 한국에너지공단에서 차입한 장기차입금에 대해 회사의 신용도를 고려한 시장이자율로 평가된 공정가치와 거래금액과의 차이를 정부보조금으로 인식하고 그 잔액을 금융부채로 인식하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 상환금액 1년이내 96,550 1년초과 2년이내 78,241 2년초과 3년이내 103,983 3년초과 4년이내 76,385 4년초과 5년이내 64,314 5년초과 11,969 합계 431,442 18. 사채당분기말과 전기말 현재 사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 이자율(%) 발행일 만기일 당분기 전기 상환방법 제1회 신한금융투자 사모사채 4.20 2018.11.22 2020.11.22 10,000 10,000 만기일시상환 차감: 사채할인발행차금 (73) (97) 합계 9,927 9,903 19. 리스 (1) 당분기말 현재 리스와 관련하여 연결 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 [사용권자산] 부동산 2,196 차량운반구 2,938 선박 47,355 합계 52,489 [리스부채] 유동 10,096 비유동 42,819 합계 52,915 (2) 당분기 중 리스와 관련하여 연결 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 3개월 누적 [사용권자산의 감가상각비] 부동산 500 1,484 차량운반구 305 667 선박 1,388 2,728 소계 2,193 4,879 리스부채에 대한 이자비용 544 832 합계 2,737 5,711 (3) 당분기 중 리스부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 회계정책변경효과 증가 상환 상각 기타 분기말 리스부채 - 7,497 50,062 (5,231) 832 (245) 52,915 차감: 유동성대체 - (4,147) (10,096) 차감계 - 3,350 42,819 20. 채무의 조정지배기업은 2013년 10월 1일자로 춘천지방법원에 '채무자회생및파산에관한법률'에 따른 회생절차 개시를 신청한 후 10월 4일자로 서울중앙지방법원으로 이송되었으며,2014년 3월 14일 관계인집회에서 회생계획안이 부결처리 되었으나 2014년 3월 18 일 서울중앙지방법원으로부터 강제회생계획인가를 결정받았습니다. 인가된 회생 계획은 기존 여신의 상환유예 등의 채무조정 내용을 포함하고 있습니다. 지배기업은 인가된 회생계획안에 따라 채무조정, 주식의 병합 및 신주의 발행을 실시하였습니다. (1) 당분기 및 전분기 중 회생채무의 변동내역과 인가된 회생 계획상 지배기업의 채무조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 변동내역 분기말 변제 현재가치할인차금 상각 [회생채권] 보증금채무 835 (60) - 775 상거래채무 253 (15) - 238 특수관계인채무 13,351 - - 13,351 회사채채무 1,722 (715) - 1,007 소계 16,161 (790) - 15,371 차감: 현재가치할인차금 (3,860) - 608 (3,252) 차감: 연결조정 (4) - - (4) 합계 12,297 (790) 608 12,115 차감: 유동성대체 (2,617) (1,928) 차감계 9,680 10,187 (단위 : 백만원) 구분 기초 변동내역 분기말 변제 현재가치할인차금 상각 [회생채권] 미확정구상채무(*) 미정 - - 미정 미확정보증채무(*) 미정 - - 미정 보증금채무 1,052 (197) - 855 상거래채무 359 (106) - 253 특수관계인채무 14,054 - - 14,054 회사채채무 27,569 (1,697) - 25,872 소계 43,034 (2,000) - 41,034 차감: 현재가치할인차금 (5,334) 239 930 (4,165) 차감: 연결조정 (4) (4) 합계 37,696 (1,761) 930 36,865 차감: 유동성대체 (27,901) (26,706) 차감계 9,795 10,159 (*) 상법상 소멸시효가 경과하여 2018년 중 지배기업의 상환의무가 소멸되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 인식한 채무조정이익 및 채무면제이익의 내역은 없습니다. (3) 인가된 회생계획에 따른 채무면제 및 조건변경 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 회생채무 구분 채권시인액 당분기말 미변제금액 변제방법 회생담보권 대여채무 412,485 - 원금 및 개시전이자는 2014년부터 2017년에 걸쳐 전액을 현금으로 변제하고 개시후 이자는 연 4.9%의 이자율을 적용하여 변제함. 회생채권 대여채무 19,386 - 원금 및 개시전이자는 2014년부터 2020년에 걸쳐 전액을 현금으로 변제하고 개시후 이자는 전액 면제함. 미확정 구상채무 72,472 - 보증기관 등이 채무자 회사를 위하여 채무를 대위변제하는 경우에는 대위변제한 원금 및 개시전이자의 변제방법은 2014년부터 2020년에 걸쳐 변제함. 다만, 대위변제가 변제기일 이후에 발행하는 경우, 이미 변제기일이 경과된 채권은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제함. 개시후 이자는 전액 면제함. 미확정 보증채무 31,229 - 주채무자에 대한 담보권을 실행 완료하거나, 채무자회사의 회생계획 인가일 이후 주채무자가 변제하여 할 주채무를 이행하지 않고 그 불이행 상태가 1년 동안 지속되는 때에는 주채무자에 의하여 변제되지 아니한 채권잔액 전액을 2014년부터 2020년에 걸쳐 변제함. 다만 채무자가 변제할 사유가 2014년 변제기일 이후에 발생하는 경우, 이미 변제기일이 경과된 채권은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제함. 개시후 이자는 전액 면제함. 보증금 채무 1,108 775 보증금 채무는 거래처와의 계약이 종료되거나 중도에 적법하게 해지되어 반환사유가 발생하는 경우에는 원금 및 개시전 이자의 전액을 현금으로 변제하되 2014년부터 2017년에 걸쳐 변제함. 다만, 채무자가 변제할 사유가 2014년 변제기일 이후에 발생하는 경우, 이미 변제기일이 경과된 채권은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제함. 개시후 이자는 전액 면제함. 상거래채무 20,044 238 원금 및 개시전 이자의 전액을 변제하되, 2014년부터 2017년에 걸쳐 변제함. 개시후 이자는 면제함. 어음채무 5,544 - 원금 및 개시전 이자의 전액을 변제하되, 2014년부터 2017년에 걸쳐 변제함. 개시후 이자는 면제함. 조세채권 1,712 - 신고된 조세채무의 본세 및 인가결정일 전일까지 발생한 가산금 및 중가산금을 포함한 금액은 2014년에 전액 변제함. 다툼이 있는 경우에는 이의신청 또는 소송의 제기 등을 통하여 확정함. 특수관계인 채무 36,497 13,351 김종오 등 특수관계인 개인의 시인된 원금 및 이자를 전액 면제함. 동양자산운용(주)의 시인된 원금 및 개시전 이자의 50%를 면제하고 50%를 변제하되 2022년에 전액 변제함. 골든자원개발, 동양, 동양네트웍스, 동양매직, 동양매직서비스, 동양증권, 동양생명과학 등 기타 특수관계 법인 채무는 시인된 원금 및 이자의 50%를 면제하고 50%를 변제하되 2018년부터 2023년에 걸쳐 변제함. 개시후 이자는 면제함. 회사채 채무 235,347 1,007 시인된 원금 및 개시전 이자의 전액을 현금으로 변제하되, 2014년부터 2018년에 걸쳐 변제함. 개시후 이자는 전액 면제함. 21. 확정급여부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 111,360 110,307 사외적립자산 공정가치 (55,971) (57,405) 합계 55,389 52,902 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 110,307 109,066 당기근무원가 5,748 6,247 이자원가 1,830 2,231 급여지급액 (6,172) (5,860) 재측정요소: 재무적 요인에 의한 손익 - (56) 경험적 요인에 의한 손익 - 421 계열사전입 63 278 계열사전출 (416) (134) 분기말 111,360 112,193 (3) 사외적립자산(가) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 57,405 67,505 이자수익 993 1,371 급여지급액 (3,399) (9,623) 재측정요소 (349) (827) 기여금 1,500 - 계열사전입 37 41 계열사전출 (216) - 분기말 55,971 58,467 (나) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 지분증권 1,291 978 채무증권 1,473 1,707 예치금 40,385 40,342 국민연금전환금 336 354 기타 12,486 14,024 합계 55,971 57,405 (다) 당분기 및 전분기 중 발생한 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 사외적립자산 211 644 180 544 (4) 총비용(가) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 1,908 5,748 2,272 6,247 순이자원가 292 837 286 860 합계 2,200 6,585 2,558 7,107 (나) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 1,218 4,924 1,875 5,433 판매비와관리비 982 1,661 683 1,674 합계 2,200 6,585 2,558 7,107 (5) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 법인세차감전 재측정요소 (115) (349) (277) (1,192) 법인세효과 27 84 67 288 법인세차감후 재측정요소 (88) (265) (210) (904) (6) 보험수리적가정 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 당분기 전기 할인율 2.19 ~ 2.25 2.19 ~ 2.25 퇴직률 사무직 7.86 ~ 15.35 사무직 7.86 ~ 15.35 생산직 7.86 생산직 7.86 해상직 14.07 ~ 15.75 해상직 14.07 ~ 15.75 기대임금상승률 사무직 4.27 ~ 6.00 사무직 4.27 ~ 6.00 생산직 4.27 생산직 4.27 해상직 4.41 ~ 4.84 해상직 4.41 ~ 4.84 22. 충당부채당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 광산복구 충당부채(*1) 금융보증 충당부채(*2) 소송 충당부채(*3) 기타 충당부채(*4) 합계 기초 15,222 1,696 1,027 139 18,084 설정 - - 102 - 102 환입 - - (2) - (2) 사용 (60) - (110) (103) (273) 기타 - 180 - - 180 분기말: 15,162 1,876 1,017 36 18,091 유동성 - 1,876 - 36 1,912 비유동성 15,162 - 1,017 - 16,179 (*1) 삼척 석회석 광산 및 고령토 광산의 복구 관련 충당부채입니다.(*2) 골든자원개발㈜의 캐나다 현지법인이었던 Kootenay Energy Inc.의 캐나다 현지 금융기관인 ATB 앨버타 트레져리브랜치 차입금에 대한 지급보증 관련 충당부채입니다. (*3) 퇴직 임원에 대한 임금 및 퇴직금 소송, 협력사 (유)두성기업 및 (주)동일의 근로자지위 확인소송 관련 충당부채입니다.(*4) 석회석을 운송하는 컨베이어밸트에 대한 철거 및 이설비용 관련 충당부채입니 다. (단위: 백만원) 구분 광산복구충당부채 금융보증충당부채 소송충당부채 기타충당부채 합계 기초 21,056 1,763 1,654 661 25,134 설정 14 - 154 - 168 환입 - - (763) - (763) 사용 - - - (522) (522) 기타 - 1 - - 1 분기말: 21,070 1,764 1,045 139 24,018 유동성 - 1,764 - 139 1,903 비유동성 21,070 - 1,045 - 22,115 23. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 발행할 주식의 총수 1,000,000,000주 1,000,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 107,357,173 주 107,357,173 주 보통주자본금 53,679 53,679 (2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 214,829 214,829 24. 자기주식 당분기말 및 전기말 현재 자기주식의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 자기주식 3,621 주 10 3,621 주 10 25. 기타포괄손익누계액 및 기타자본 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액 및 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 [기타포괄손익누계액] 기타포괄손익-공정가 치 측정 지분상품 평가손 익 (3,443) (3,443) 해외사업환산손익 (2,877) (2,877) 소계 (6,320) (6,320) [기타자본] 감자차익 13,404 13,404 기타자본잉여금 2,881 2,881 자기주식처분손실 등 (174) (174) 소계 16,111 16,111 합계 9,791 9,791 26. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 이익준비금 537 537 미처분이익잉여금 349,375 342,076 27. 매출액 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 [재화 및 용역의 유형] 재화의 판매로 인한 수익 136,642 411,163 127,499 394,083 기타의 매출액 8,792 23,189 5,691 15,375 합계 145,434 434,352 133,190 409,458 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화의 판매로 인한 원가 113,591 353,778 126,524 365,158 기타의 매출원가 4,549 12,997 4,402 10,728 합계 118,140 366,775 130,926 375,886 28. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,726 8,062 3,128 8,703 퇴직급여 982 1,661 683 1,674 복리후생비 844 1,921 761 1,776 차량유지비 75 198 214 620 여비교통비 92 281 162 414 접대비 282 804 255 767 인쇄비 7 36 9 36 통신비 16 54 22 65 지급수수료 865 2,477 1,247 3,686 보험료 51 210 73 313 세금과공과 237 846 243 786 임차료 78 239 194 585 회의비 12 48 8 35 교육훈련비 111 234 69 239 조작비 318 803 330 733 무형자산상각비 225 678 195 543 감가상각비 232 694 38 125 용역비 1,864 6,127 1,027 3,352 운반비 3,891 13,132 5,639 19,067 광고선전비 16 54 2 91 매출채권손상차손 255 420 48 200 기타판관비 83 315 55 103 합계 13,262 39,294 14,402 43,913 29. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분 기 및 전분기 중 발생한 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타채권손상차손환입 - - 7 14 유형자산처분이익 15 75 21 7,201 무형자산손상차손환입 - - 8 133 소송충당부채환입 - 2 44 763 기타 2,335 2,740 1,217 2,824 합계 2,350 2,817 1,297 10,935 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타채권손상차손 - 1,114 - - 유형자산처분손실 751 1,126 - 82 소송충당부채전입 34 102 34 154 기타 974 1,302 665 3,594 합계 1,759 3,644 699 3,830 30 . 금융 수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 순금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 221 1,543 621 1,723 금융비용 (6,738) (18,685) (4,717) (16,253) 순금융비용 (6,517) (17,142) (4,096) (14,530) (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 상각후원가 측정 금융부채 합계 [금융수익] 이자수익 610 - - 610 배당금수익 - 56 - 56 외환차익 323 - 221 544 외화 환산 이익 26 - 307 333 합계 959 56 528 1,543 [금융비용](*) 이자비용 - - 15,800 15,800 외환차손 265 - 1,485 1,750 외화 환산 손실 15 - 1,120 1,135 합계 280 - 18,405 18,685 (*) 당분기 금융비용 중 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 이자비용 832백만원, 외환차손 44백만원이 포함되어 있습니다. (단위: 백만원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합계 [금융수익] 이자수익 328 - 328 외환차익 425 492 917 외화 환산 이익 - 478 478 합계 753 970 1,723 [금융비용] 이자비용 - 13,971 13,971 외환차손 833 1,011 1,844 외화 환산 손실 20 418 438 합계 853 15,400 16,253 31. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (4,584) (5,071) (18,878) (16,862) 원재료 및 상품 매입액 26,538 87,231 52,373 139,565 종업원급여 25,385 64,425 22,321 65,421 감가상각비 12,847 38,192 12,515 36,369 무형자산상각비 573 1,693 629 1,800 외주비 13,707 39,119 12,648 33,872 운반비 15,012 52,848 19,972 55,549 기타 41,924 127,632 43,749 104,086 합계(*) 131,402 406,069 145,329 419,800 (*) 연결포괄손익계산서 상 매출원가, 판매비와관리비의 합계액입니다. 32. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20.2%입니다. 33. 주당손익 (1) 기본주당손익(가) 기본주당손익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순 손익 6,130,007,742 7,551,381,586 (13,950,801,985) (15,762,784,476) 지배기업 보통주소유주 귀속 분기순 손익 6,132,950,513 7,564,069,309 (13,947,091,749) (15,758,463,596) 가중평균유통보통주식수 107,353,552 주 107,353,552 주 107,353,552 주 107,353,552 주 기본주당 손익 57 70 (130) (147) (나) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행보통주식수 107,357,173 107,357,173 107,357,173 107,357,173 (-) 자기주식 3,621 3,621 3,621 3,621 가중평균유통보통주식수 107,353,552 107,353,552 107,353,552 107,353,552 (2) 희석주당손익 당분기말 및 전분기말 현재 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 34. 특수관계자거래(1) 최상위 지배기업 및 기타특수관계자 현황(가) 당분기말 및 전기말 현재 최상위 지배기업의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 연결실체에 대한 지분율(%) 비고 당분기 전기 (주)삼표 45.08 45.08 최상위 지배기업 (나) 당분기 및 전기 중 연결실체와 매출ㆍ매입 등 거래 또는 채권ㆍ채무잔액이 있는 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 당분기 전기 최상위 지배기업의 종속기업 (주)삼표산업 (주)삼표산업 (주)팬트랙 (주)팬트랙 삼표레일웨이(주) 삼표레일웨이(주) 삼표피앤씨(주) 삼표피앤씨(주) 주요경영진이 지배하는 회사 및 그 관계기업 (주)에스피네이처(*2) (주)경한(*3) (주)네비엔(*3) (주)알엠씨(*1) 삼표기초소재(주)(*2) (주)청암 (주)청암 삼척이앤씨(주) 삼척이앤씨(주) (*1) 2019년 1월 중 삼표기초소재(주)는 (주)알엠씨를 흡수합병하였습니다.(*2) 2019년 2월 중 삼표기초소재(주)는 (주)에스피네이처로 상호를 변경하였습니다.(*3) 2019년 3월 중 (주)에스피네이처는 (주)경한과 (주)네비엔을 흡수합병하였습니다. (2) 주요 경영진에 대한 보상연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 826 2,650 957 2,950 퇴직급여 39 133 228 393 합계 865 2,783 1,185 3,343 (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 유형자산 취득 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 최상위 지배기업 (주)삼표 2 5 8,167 26,786 287 1,603 기타특수관계자 (주)경한 - 67 - 49 - - (주)네비엔 - 137 - 2,896 - 170 (주)삼표산업 17,649 45,716 1,594 5,573 28 28 (주)에스피네이처 7,944 18,128 4,193 9,190 - 33 (주)청암 493 945 - - - - 삼척이앤씨(주) 1 4 908 4,177 82 1,002 삼표레일웨이(주) 169 361 - - - - 삼표피앤씨(주) 1,124 3,919 - - - - 합계 27,382 69,282 14,862 48,671 397 2,836 (단위: 백만원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 유형자산 취득 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 최상위 지배기업 (주)삼표 4 7 10,111 31,115 305 1,600 기타특수관계자 (주)경한 249 582 4 4 - - (주)남동레미콘(*) - 1,105 - - - - (주)네비엔 142 479 419 3,857 1,293 2,013 (주)삼표산업 13,744 40,930 1,612 3,167 - - (주)알엠씨 124 316 - - - - (주)청암 185 803 - - - - 삼척이앤씨(주) 76 175 1,519 3,836 252 264 삼표기초소재(주) 3,000 7,421 1,449 4,388 - - 삼표레일웨이(주) 8 174 - - - - 삼표피앤씨(주) 1,453 4,093 - - - - 합계 18,985 56,085 15,114 46,367 1,850 3,877 (*) (주)남동레미콘은 2018년 3월 삼표기초소재(주)에 흡수합병 되었습니다. (4) 특수관계자에 대한 주요 채권, 채무 내역 (가) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 회사명 매출채권 미수금 합계 최상위지배기업 (주)삼표 1 44 45 기타특수관계자 (주)삼표산업 6,107 170 6,277 (주)에스피네이처 2,678 22 2,700 (주)청암 191 - 191 삼표레일웨이(주) 72 - 72 삼표피앤씨(주) 335 - 335 합계 9,384 236 9,620 (단위: 백만원) 구분 회사명 매출채권 미수금 기타 합계 최상위지배기업 (주)삼표 1 76 488 565 기타특수관계자 (주)네비엔 17 - 85 102 (주)삼표산업 5,371 165 - 5,536 (주)알엠씨 18 - - 18 (주)청암 71 - - 71 삼척이앤씨(주) 27 1 - 28 삼표기초소재(주) 1,913 624 - 2,537 삼표레일웨이(주) 10 - - 10 삼표피앤씨(주) 470 - - 470 합계 7,898 866 573 9,337 (나) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 회사명 매입채무 미지급금 합계 최상위지배기업 (주)삼표 480 2,961 3,441 기타특수관계자 (주)삼표산업 - 363 363 (주)에스피네이처 575 941 1,516 (주)팬트랙 - 10 10 삼척이앤씨(주) 213 310 523 합계 1,268 4,585 5,853 (단위: 백만원) 구분 회사명 매입채무 미지급금 합계 최상위지배기업 (주)삼표 684 4,147 4,831 기타특수관계자 (주)삼표산업 51 730 781 (주)네비엔 537 650 1,187 삼척이앤씨(주 ) 565 758 1,323 삼표기초소재(주) 39 1,509 1,548 합계 1,876 7,794 9,670 (5) 당분기 중 특수관계자에 대한 배당금의 지급은 없으며, 전분기 중 특수관계자에 대한 배당금의 지급은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 회사명 당분기 전분기 최상위 지배기업 (주)삼표 - 2,420 (6) 당분기말 현재 종속기업의 자금조달 등을 위하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증내용 기타특수관계자 (주)삼표산업 (주)신한은행 9,000 차입금 지급보증 (주)하나은행 13,200 산은캐피탈(주) 6,120 수협은행 2,400 신한금융투자(주) 13,000 신한캐피탈(주) 6,000 한국산업은행 50,400 현대커머셜(주) 14,400 35. 우발상황과 약정사항 (1) 연결실체는 2012년 11월 8일 쌍용자원개발(주)와 광산 공동개발을 위한 협약을 체결하고 강원도 삼척시에 소재한 연결실체 소유의 토지를 매각하였습니다. 동 계약과 관련하여 채굴이 종료된 후, 동 토지를 재매입하는 약정을 맺고 있습니다. (2) 당분기 말 연결실체의 금융기관 등과 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 금융기관 약정금액 차입금액 유산스한도약정 (주)국민은행 등 44,929 14,604 일반운전자금대출약정 (주)우리은행 등 20,000 - 마이너스대출약정 농협은행(주) 5,000 - 기업어음할인약정 우리종합금융(주) 10,000 - B2B대출약정 (주)우리은행 5,000 - 시설자금 한국광물자원공사 13,462 5,700 (3) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 백만원) 구분 보증처 보증금액 보증내용 (주)동양 한국에너지공단 USD 8,261 성공불융자 채무보증 서울보증보험(주) 삼척시 등 151,869 광산복구 이행보증 등 (주)하나은행 한국광물자원공사 5,985 차입금 지급보증 (4) 당분기말 현재 탈황석고 공급계약에 대한 지급보증과 관련하여 (주)쌍용에코텍에 어음 1매를 담보로 제공하고 있으며, 성공불융자 차입에 대해 한국에너지공단에 수표 6매를 담보로 제공하고 있습니다. (5) 리파이낸싱 대출약정 삼표자원개발(주)는 석회석 광산운영에 대한 재원의 운영자금과 프로젝트파이낸싱으로 조달한 차입금의 만기전 상환을 위하여 2016년 10월 28일자로 한국산업은행 등 5개 대주단과 차입금조달에 대한 대출약정을 체결하였습니다.약정금액인 68,866백만원을 장기대출로 차입하였으며, 약정이자율은 고정금리로 아래와 같습니다. (가) 금융기관별 약정금액 (단위: 백만원) 구분 최초약정액 상환후잔액 이자율(%) (주)아이비케이캐피탈 10,000 1,250 4.02% NH농협손해보험 19,000 3,045 3.79% 신한캐피탈(주) 20,000 3,205 3.79% 한국광물자원공사 9,866 7,886 3.87% 한국산업은행 10,000 8,232 3.87% 합계 68,866 23,618 (나) 원금상환 및 이자지급이자는 약정에 따른 이자지급기간(매3개월)말에 지급하며, 원금상환조건은 다음과 같습니다. 구분 대주 상환기일 Tranche A-1 한국광물자원공사, 한국산업은행 1년 거치후 4년 분할상환 Tranche A-2 NH농협손해보험, 신한캐피탈(주) 1년 거치후 2년 분할상환 Tranche B (주)아이비케이캐피탈 (다) 재무약정① 재무비율 유지종속기업인 삼표자원개발(주)는 이 약정의 계약기간(2016년 10월 27일~2021년 10월 27일) 동안 부채비율을 250% 이하로 유지하여야 하고, 2017년 회계연도부터 이자보상배율을 1.0 이상으로 유지해야 합니다. ② 최대주주 지위 유지지배기업인 (주)삼표시멘트 및 그 특수관계인은 삼표자원개발(주)의 발행주식 51% 이상을 보유하고 경영권을 유지해야 합니다.(6) 리파이낸싱 신디케이트론 대출약정 지배기업인 (주)삼표시멘트는 기존 신디케이트론의 상환자금, 회생채권의 상환자금 및 운영자금 등을 조달하기 위하여 2018년 11월 21일자로 한국산업은행 등 6개 대주단과 차입조달에 대한 대출약정을 체결하였습니다.약정금액인 200,000백만원을 장기대출로 차입하였으며, 약정이자율은 고정금리로 아래와 같 습니다. (가) 금융기관별 약정 금액 (단위: 백만원) 차입처 Tranche A Tranche B 차입처별 합계금액 최초 약정액 상환후 잔액 이자율(%) 최초 약정액 상환후 잔액 이자율(%) 최초 약정액 상환후 잔액 (주)신한은행 - - - 20,000 19,180 3.69 20,000 19,180 (주)하나은행 15,000 14,385 3.44 - - - 15,000 14,385 농협은행(주) 15,000 14,385 3.44 - - - 15,000 14,385 신용협동조합중앙회 - - - 50,000 47,950 3.69 50,000 47,950 중국은행(주) - - - 20,000 19,180 3.69 20,000 19,180 한국산업은행 70,000 67,130 3.44 10,000 9,590 3.69 80,000 76,720 합계 100,000 95,900 100,000 95,900 200,000 191,800 (나) 원금상환 및 이자지급원금상환조건은 6개월 거치 후 54개월 분할상환이며, 이자는 약정에 따른 이자지급기간(매3개월)말에 지급합니다. (다) 재무약정① 재무비율 유지지배기업인 (주)삼표시멘트는 이 약정의 계약기간(2018년 11월 23일~2023년 11월 23일) 동안 부채비율을 170% 이하로 유지하여야 하고, 2018 회 계연도는 EBITDA 이자보상 배율을 1.5배 이상, 2019 회계연도부터는 EBITDA이자보상배율을 3.0배 이상으로 유지하여야 합니다.(EBITDA이자보상배율 = EBITDA/금융비용) ② 최대주주 지위 유지최상위 지배기업인 (주)삼표 또는 그 특수관계인은 지배기업인 (주)삼표시멘트의 의결권 있는 주식 40% 이상을 보유하고 경영권을 유지해야 합니다. (7) 계류 중인 소송사건 당분기말 현재 연결실체가 피고인인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 원고 청구금액 계류법원 내용 농협은행(주) 2,828 의정부지방법원 외 배당 이의의 소 정의태(*) 25 대법원 근로자지위 확인 등의 소 심지현 외 19인(*) 1,455 서울남부지방법원 외 근로자지위 확인 등의 소 명성기공(합) 1,000 춘천지방법원 원주지원 손해배상(기)의 소 대경고신국제공무유한공사 2,337 서울고등법원 약정금의 소 합계 7,645 (*) 연결실체는 해당 소송으로 인한 자원의 유출가능성과 금액을 합리적으로 추정하여 1,017백만원을 소송충당부채로 계상하고 있습니다. 그 외 분쟁사건의 최종결과는보고기간말 현재 예측될 수 없으며, 이러한 불확실성으로 인하여 발생가능한 조정사항을 반영하고 있지 않습니다. 36. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표 상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 당분기 유형자산 취득 관련 미지급금 2,834 2,512 전기 유형자산 취득 관련 미지급금의 당분기 지급액 (10,162) (2,769) 재고자산의 유형자산 대체 402 - 금융리스자산 금융리스부채 제거 - (14,491) 선수수익의 유형자산처분이익 대체 - 7,174 사용권자산 증가액 57,613 - (3) 재무활동 관련 현금흐름 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 회계정책 변경효과 재무현금흐름 비현금거래 분기말 환율변동 상각 기타 단기차입금 52,758 - (12,575) 21 - - 40,204 장기차입금 435,974 - (9,460) 575 901 (337) 427,653 사채 9,903 - - - 24 - 9,927 회생채무 12,297 - (790) - 608 - 12,115 리스부채 - 7,497 (5,231) - 832 49,817 52,915 합계 510,932 7,497 (28,056) 596 2,365 49,480 542,814 37. 영업부문 (1) 보고대상 영업부문연결실체가 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 보고대상 영업부문은 다음과 같습니다. 부문 영업의 성격 시멘트 사업부 시멘트 제조 및 판매 에너지 사업부 석유자원개발사업 연결실체는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있으며, 각 영업부문의 성과는 분기별로 이사회에서 검토하고 있습니다. (2) 영업부문별 정보(가) 영업부문별 매출액 및 분기순손익 (단위: 백만원) 구분 시멘트사업부 에너지사업부 연결조정 합계 매출액 514,092 - (79,740) 434,352 분기순이익 10,785 (1,824) (1,410) 7,551 (단위: 백만원) 구분 시멘트사업부 에너지사업부 연결조정 합계 매출액 480,695 - (71,237) 409,458 분기순이익 (12,412) (1,805) (1,546) (15,763) (나) 영업부문별 자산 및 부채금액 (단위: 백만원) 구분 시멘트사업부 에너지사업부 연결조정 합계 부문자산 1,474,488 32 (146,786) 1,327,734 부문부채 715,205 37,768 (53,570) 699,403 (단위: 백만원) 구분 시멘트사업부 에너지사업부 연결조정 합계 부문자산 1,450,772 46 (143,971) 1,306,847 부문부채 698,744 35,958 (48,900) 685,802 4. 재무제표 재무상태표 제 29 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 28 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 29 기 3분기말 제 28 기말 자산 유동자산 187,536,841,647 207,718,826,612 현금및현금성자산 42,826,023,551 62,244,558,640 기타금융자산 834,000,000 724,000,000 매출채권 74,164,733,230 74,125,827,919 기타유동채권 3,351,612,977 7,644,415,983 재고자산 60,906,742,047 56,238,817,912 기타유동자산 5,453,729,842 4,990,276,568 당기법인세자산 1,750,929,590 비유동자산 956,998,491,483 902,776,660,402 기타금융자산 2,556,847,280 2,556,847,280 장기매출채권 641,530,548 702,170,879 기타비유동채권 5,722,074,040 5,794,606,500 종속기업투자 139,530,092,385 139,530,092,385 유형자산 608,195,657,688 555,678,802,359 무형자산 174,149,647,232 173,668,128,737 투자부동산 2,673,751,563 2,758,130,240 기타비유동자산 1,445,091,407 998,958,256 이연법인세자산 22,083,799,340 21,088,923,766 자산총계 1,144,535,333,130 1,110,495,487,014 부채 유동부채 184,663,281,674 161,394,337,302 유동성충당부채 35,814,154 138,522,581 매입채무 32,753,464,914 37,124,911,992 단기차입금 28,604,217,414 38,158,084,395 유동성장기차입금 64,185,847,327 23,694,906,244 유동성회생채무 1,932,300,434 2,621,198,038 기타유동채무 31,202,461,370 48,637,592,428 유동성리스부채 13,202,049,598 기타유동부채 9,977,217,343 11,019,121,624 당기법인세부채 2,769,909,120 비유동부채 359,698,401,871 360,234,075,996 충당부채 15,413,656,571 14,786,157,764 장기차입금 230,317,051,874 277,473,610,713 리스부채 46,132,033,887 비유동회생채무 10,186,628,686 9,679,684,711 기타비유동채무 4,218,632,363 6,767,406,965 확정급여부채 53,430,398,490 51,527,215,843 부채총계 544,361,683,545 521,628,413,298 자본 자본금 53,678,586,500 53,678,586,500 주식발행초과금 214,829,313,501 214,829,313,501 자기주식 (10,527,382) (10,527,382) 기타포괄손익누계액 (3,443,019,009) (3,443,019,009) 기타자본 13,766,092,258 13,766,092,258 이익잉여금(결손금) 321,353,203,717 310,046,627,848 자본총계 600,173,649,585 588,867,073,716 자본과부채총계 1,144,535,333,130 1,110,495,487,014 포괄손익계산서 제 29 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 28 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 29 기 3분기 제 28 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 143,376,819,838 428,158,401,996 131,373,244,755 406,358,051,790 매출원가 118,131,905,242 367,001,283,517 131,149,471,042 381,582,986,031 매출총이익 25,244,914,596 61,157,118,479 223,773,713 24,775,065,759 판매비와관리비 12,929,191,543 38,285,854,799 14,034,521,940 43,130,538,644 영업이익(손실) 12,315,723,053 22,871,263,680 (13,810,748,227) (18,355,472,885) 금융수익 1,122,712,817 4,386,576,127 1,563,058,525 4,489,565,431 금융비용 5,037,928,693 14,036,424,290 3,481,475,346 12,195,773,660 기타수익 2,343,150,989 2,805,399,808 1,586,675,670 11,263,619,996 기타비용 837,632,447 2,280,232,505 687,324,102 3,765,868,756 종속기업투자손익 (150,000,000) (440,000,000) 법인세비용차감전순이익(손실) 9,906,025,719 13,746,582,820 (14,979,813,480) (19,003,929,874) 법인세비용(수익) (1,829,822,648) (2,189,851,476) 755,444,968 1,729,403,176 당기순이익(손실) 8,076,203,071 11,556,731,344 (14,224,368,512) (17,274,526,698) 기타포괄손익 (86,711,124) (250,155,475) (209,071,855) (900,443,617) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (86,711,124) (250,155,475) (209,071,855) (900,443,617) 확정급여제도의 재측정요소 (86,711,124) (250,155,475) (209,071,855) (900,443,617) 총포괄손익 7,989,491,947 11,306,575,869 (14,433,440,367) (18,174,970,315) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 75 108 (133) (161) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 75 108 (133) (161) 자본변동표 제 29 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 28 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자기주식 기타포괄손익누계액 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본(조정전)) 53,678,586,500 214,829,313,501 (10,527,382) 307,431,496 13,766,092,258 326,359,894,409 608,930,790,782 기업회계기준서 제1109호 최초적용에 따른 조정(세후) (3,313,233,866) 3,313,233,866 2018.01.01 (기초자본(조정후)) 53,678,586,500 214,829,313,501 (10,527,382) (3,005,802,370) 13,766,092,258 329,673,128,275 608,930,790,782 당기순이익(손실) (17,274,526,698) (17,274,526,698) 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 (900,443,617) (900,443,617) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 배당 (5,367,677,600) (5,367,677,600) 2018.09.30 (기말자본) 53,678,586,500 214,829,313,501 (10,527,382) (3,005,802,370) 13,766,092,258 306,130,480,360 585,388,142,867 2019.01.01 (기초자본(조정전)) 53,678,586,500 214,829,313,501 (10,527,382) (3,443,019,009) 13,766,092,258 310,046,627,848 588,867,073,716 기업회계기준서 제1109호 최초적용에 따른 조정(세후) 2018.01.01 (기초자본(조정후)) 53,678,586,500 214,829,313,501 (10,527,382) (3,443,019,009) 13,766,092,258 310,046,627,848 588,867,073,716 당기순이익(손실) 11,556,731,344 11,556,731,344 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 (250,155,475) (250,155,475) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 배당 2019.09.30 (기말자본) 53,678,586,500 214,829,313,501 (10,527,382) (3,443,019,009) 13,766,092,258 321,353,203,717 600,173,649,585 현금흐름표 제 29 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 28 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 29 기 3분기 제 28 기 3분기 영업활동현금흐름 28,191,925,046 (4,213,593,515) 당기순이익(손실) 11,556,731,344 (17,274,526,698) 당기순이익조정을 위한 가감 46,017,514,739 32,329,703,100 퇴직급여 5,881,568,479 6,294,044,654 유형자산감가상각비 28,626,683,996 26,564,763,275 투자부동산감가상각비 84,378,677 52,633,593 무형자산상각비 981,168,505 677,034,032 매출채권손상차손 420,536,538 200,533,626 광산복구충당부채전입 14,029,010 소송충당부채전입 101,763,167 153,619,452 이자비용 11,503,995,118 9,944,933,423 외화환산손실 137,532,480 19,661,112 금융보증충당부채전입 657,766,071 400,332,713 기타금융자산처분손실 130,125 유형자산처분손실 750,688,198 81,535,712 기타채권손상차손 1,113,974,810 기타의기타비용 207,933 1,015,653,555 종속기업투자손실 440,000,000 법인세비용(수익) 2,189,851,476 (1,729,403,176) 이자수익 (446,562,538) (175,002,302) 외화환산이익 (90,802,874) (352,968,749) 배당금수익 (3,319,081,890) (3,126,341,895) 기타채권손상차손환입 (14,246,460) 금융보증충당부채환입 (33,893,895) 유형자산처분이익 (75,412,429) (7,201,355,538) 무형자산손상차손환입 (132,971,702) 소송충당부채환입 (2,385,104) (763,017,465) 기타의기타수익 (2,498,355,874) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (24,449,512,099) (9,036,249,664) 매출채권 (470,884,914) 16,370,797,247 기타유동채권 4,446,048,357 412,767 재고자산 (5,070,331,004) (15,659,863,152) 기타유동자산 (972,826,907) (247,304,903) 장기매출채권 60,640,331 118,451,382 기타비유동자산 (477,953,691) (295,266,161) 매입채무 (4,408,675,659) 5,585,411,700 기타유동채무 (11,901,694,590) (21,657,890,238) 기타유동부채 (989,361,108) 3,993,203,247 비유동충당부채 (129,645,327) 기타비유동채무 (451,359,482) 216,506,534 퇴직급여지급 (5,020,879,318) (5,431,462,213) 계열사전입 279,885,085 278,326,890 계열사전출 (876,323,788) (1,840,706,116) 사외적립자산의 납입 (1,500,000,000) 사외적립자산의 지급 3,033,849,916 9,533,133,352 이자수취 399,215,799 126,558,626 이자지급 (9,090,097,427) (7,930,164,714) 배당금수취 3,356,181,890 3,126,341,895 법인세환급(납부) 401,890,800 (5,555,256,060) 투자활동현금흐름 (21,876,262,773) (22,801,047,112) 기타금융자산의 처분 4,656,847 임차보증금의 감소 966,809,735 2,471,016,504 비유동수입보증금의 증가 402,150 유형자산의 처분 97,002,600 27,250,000 단기금융상품의 증가 (110,000,000) (450,000,000) 장기대여금의 대여 (150,000,000) 종속기업투자의 취득 (1,240,000,000) 유형자산의 취득 (22,480,702,708) (23,189,255,113) 무형자산의 취득 (9,000,000) (275,117,500) 임차보증금의 증가 (340,372,400) 재무활동현금흐름 (25,756,818,519) 30,515,248,381 단기차입금의 차입 83,560,575,562 227,276,083,402 장기차입금의 차입 9,712,904,333 59,514,000,000 단기차입금의 상환 (93,135,121,660) (180,556,694,426) 유동성장기차입금의 상환 (13,531,509,940) (67,760,659,980) 장기차입금의 상환 (3,200,000,000) 유동성회생채무의 상환 (789,550,854) (1,958,415,167) 금융리스부채의 상환 (631,387,848) 리스부채의 상환 (8,374,115,960) 배당금지급 (5,367,677,600) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 22,621,157 (1,611,133) 현금및현금성자산의순증가(감소) (19,418,535,089) 3,498,996,621 기초현금및현금성자산 62,244,558,640 14,906,902,060 기말현금및현금성자산 42,826,023,551 18,405,898,681 5. 재무제표 주석 1. 일반사항주식회사 삼표시멘트(이하 "당사")는 2002년 3월 6일에 시멘트제품의 제조와 판매를 주요 목적사업으로 주식회사 동양의 시멘트사업부문이 분리되어 현물출자 및 사업양수도 방식에 의해 동양시멘트 주식회사로 설립되었습니다. 당분기말 현재 강원도 삼척시 소재 본공장 외에 전국에 21개 분공장 및 사업소를 유지하고 있으며, 당사의 본사는 강원도 삼척시 동양길 20에 소재하고 있습니다. 당사는 2010년 7월 1일자로 주식회사 골든오일과 합병하였습니다. 주식회사 골든오일은 주식회사 시나비전의 상호로 1990년 12월에 설립되어 2001년 1월에 주권을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 합병 이후 주식회사 골든오일과 관련한 영업부문인 에너지사업부는 2013년 4월 1일을 분할기일로 하여 물적분할되어 골든자원개발(주)가 설립되었습니다. 합병은 법률적으로 합병주체인 주식회사 골든오일이 동양시멘트 주식회사를 흡수합병하는 형식이었으나 합병 후 피합병법인의 대주주가 합병법인의 대주주가 됨에 따라 실질적인 합병주체는 동양시멘트 주식회사입니다. 또한, 합병 후 법률상 합병법인인 주식회사 골든오일은 상호를 동양시멘트 주식회사로 변경하였습니다. 한편, 당사는 2013년 10월 1일에 춘천지방법원에 "채무자회생및파산에관한법률"에 따른 회생절차 개시를 신청하여, 2013년 10월 17일에 회생절차 개시결정을 인가 받았으며, 당사가 제출한 회생계획안이 2014년 3월 14일에 관계인집회에서 부결처리되었으나 2014년 3월 18일에 서울중앙지방법원으로부터 강제회생계획인가를 결정받았습니다. 또한 당사는 제1차년도(2014년)에 예정된 회생담보권 및 회생채권을 초과변제하여 채무자회생및파산에관한법률 제283조 제1항이 정한 회생절차의 종결 요건을 갖추어 2015년 3월 6일자로 서울중앙지방법원으로부터 회생절차 종결 결정을 받았습니다. 당사는 2017년 3월 24일에 상호를 동양시멘트 주식회사에서 주식회사 삼표시멘트로변경하였습니다. 당분기말 현재 당사의 최대주주는 (주)삼표이며, 지분율은 45.08%입니다. 2. 재무제표 작성기준 2.1 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도 재무제표로서 지배기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다 - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.(1) 리스의 정의종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 당사는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니 다. (2) 리스이용자당사는 부동산, 차량운반구, 선박을 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다.당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스(예 : 복합기 등)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.당사는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 투자부동산으로 표시합니다. 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 부동산 차량운반구 선박 합계 당기초 13,494 1,694 3,314 18,502 당분기말 9,990 1,405 47,355 58,750 (가) 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 당사의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 공정가치로 측정합니다. 리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.(나) 경과 규정전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정)으로 측정합니다. 당사는 다른 모든 리스에 이 방법을 적용합니다.당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단 을 사용합니다. (3) 리스제공자리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 당사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.(4) 재무제표에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 당사는 사용권자산 및 리스부채를 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 2019년 1월 1일 유형자산으로 표시한 사용권자산 18,502 기타유동자산(*) (54) 리스부채 18,448 (*) 선급한 리스료의 조정에 따른 변동운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다.적용된 증분차입이자율은 리스기간에 따라 2.44 ~ 3.63%입니다. (단위: 백만원) 구분 2019년 1월 1일 전기말(2018년 12월 31일) 재무제표에 공시된 운용리스 약정 25,835 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액 23,156 - 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용 (896) - 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용 (3,812) 2019년 1월 1일에 인식한 리스부채 18,448 2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 [상각후원가 측정 금융자산] 예금 42,826 62,245 5. 사용이 제한된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 사용제한내용 [단기기타금융자산] 정기예금 724 724 시설자금대출 담보 [장기기타금융자산] 당좌개설보증금 5 5 합계 729 729 6. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 [상각후원가 측정 금융자산] 정기예금 824 724 정기적금 10 - 합계 834 724 (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 [상각후원가 측정 금융자산] 당좌개설보증금 5 5 [기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품] 비상장주식 2,551 2,551 [당기손익-공정가치 측정 채무상품] 기타출자금 1 1 합계 2,557 2,557 (3) 당분기말 및 전기말 현재 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 장부금액 (주)동양레저(*1) 74,200주 2.20% 2,279 1,032 1,032 동양인터내셔널(주)(*2) 93,640주 14.32% 4,735 1,519 1,519 한일대우시멘트(주) 174,400주 8.72% 78 - - 합계 7,092 2,551 2,551 (*1) 전기 중 (주)동양레저 주식의 공정가치가 장부금액에 미달하여 558백만원의 평가손실을 인식하였습니다.(*2) 전기 중 동양인터내셔널(주) 주식의 공정가치가 장부금액에 미달하여 19백만원의 평가손실을 인식하였습니다. 7. 금융자산과 금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 장부금액 공정가치 [상각후원가 측정 금융자산] 현금및현금성자산 42,826 42,826 기타금융자산 839 839 매출채권 74,806 74,806 기타채권 9,074 9,074 소계 127,545 127,545 [당기손익-공정가치 측정 채무상품](*) 기타금융자산 1 - [기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품] 기타금융자산 2,551 2,551 금융자산 합계 130,097 130,096 [상각후원가 측정 금융부채] 매입채무 32,753 32,753 단기차입금 28,604 28,604 유동성장기차입금 64,186 64,618 유동성리스부채 13,202 13,202 유동성회생채무 1,932 1,932 기타유동채무 31,202 31,202 장기차입금 230,317 235,050 비유동리스부채 46,132 46,132 비유동회생채무 10,187 10,187 기타비유동채무 4,219 4,219 금융부채 합계 462,734 467,899 (*) 일부 공정가치로 측정되는 금융자산의 경우 중요성을 고려하여 공정가치로 측정하지 않았습니다. (단위: 백만원) 구분 장부금액 공정가치 [상각후원가 측정 금융자산] 현금및현금성자산 62,245 62,245 기타금융자산 729 729 매출채권 74,828 74,828 기타채권 13,439 13,439 소계 151,241 151,241 [당기손익-공정가치 측정 채무상품](*) 기타금융자산 1 - [기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품] 기타금융자산 2,551 2,551 금융자산 합계 153,793 153,792 [상각후원가 측정 금융부채] 매입채무 37,125 37,125 단기차입금 38,158 38,158 유동성장기차입금 23,695 23,961 유동성회생채무 2,621 2,621 기타유동채무 48,638 48,638 장기차입금 277,474 282,491 비유동회생채무 9,680 9,680 기타비유동채무 6,767 6,767 금융부채 합계 444,158 449,441 (*) 일부 공정가치로 측정되는 금융자산의 경우 중요성을 고려하여 공정가치로 측정하지 않았습니다. (2) 금융상품의 공정가치서열금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다. 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타금융자산 - - 2,551 2,551 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타금융자산 - - 2,551 2,551 (3) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 가치평가기법 투입변수 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 비상장주식(*) (주)동양레저 - - 1,032 - - 1,032 현금흐름 할인모형 할인율 동양인터내셔널(주) - - 1,519 - - 1,519 순자산가치법 - (*) 수준3의 지분증권 중 동양인터내셔널(주)는 전기말 현재의 보유 금융상품 등을 사용하여 순자산가치를 측정하였으며 (주)동양레저는 시장성 없는 지분증권으로 활성시장이 존재하지 않아 현금흐름할인법(DCF법)으로 평가하였습니다. (4) 당분기 중 수준 2로 분류되는 금융상품의 변동은 없으며, 전분기 중 수준 2로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 전분기 기초 4 처분 (4) 분기말 - (5) 다음 표는 수준 3 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 유의적인 관측가능하지않은 투입변수 범위(가중평균) 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치 측정치 간의 연관성 당분기 전기 (주)동양레저 1,032 1,032 현금흐름할인모형 가중평균자본비용 9.77%~11.77%(10.77%) 가중평균자본비용이 하락(상승)한다면 비상장주식의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. 동양인터내셔널(주)의 공정가치는 보유 금융상품과 관측불가능한 기타 자산 및 부채의 합으로써 산출하고 있습니다. 동양인터내셔널(주)는 관측불가능한 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능합니다. (6) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준 3의 금융상품의 공정가치측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 유의적인 관측가능하지않은 투입변수 합리적으로 가능한 관측가능하지않은 투입변수의 변동 세전기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 비상장주식 가중평균자본비용 +/-1%(10.77%) 6 (6) 8. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 매출채권 기타채권 합계 미수금 보증금 미수수익 대여금 소계 채권가액 76,873 6,254 5,004 11 19,442 30,711 107,584 대손충당금 (2,067) (2,221) - - (19,292) (21,513) (23,580) 현재가치할인차금 - (124) - - - (124) (124) 순장부금액: 74,806 3,909 5,004 11 150 9,074 83,880 유동성 74,165 3,341 - 11 - 3,352 77,516 비유동성 641 568 5,004 - 150 5,722 6,364 (단위: 백만원) 구분 매출채권 기타채권 합계 미수금 보증금 미수수익 대여금 소계 채권가액 76,475 9,450 5,106 3 19,442 34,001 110,476 대손충당금 (1,647) (1,107) - - (19,292) (20,399) (22,046) 현재가치할인차금 - (163) - - - (163) (163) 순장부금액: 74,828 8,180 5,106 3 150 13,439 88,267 유동성 74,126 7,641 - 3 - 7,644 81,770 비유동성 702 539 5,106 - 150 5,795 6,497 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 외상매출금의 경우 30일에서 120일, 받을어음의 경우 90일에서 120일입니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 미연체채권 미손상채권 개별 손상채권 합계 3개월 이내 3개월초과 ~ 1년 이내 1년초과 매출채권 69,578 3,137 2,102 15 2,041 76,873 기타채권 9,198 - - - 21,513 30,711 합계 78,776 3,137 2,102 15 23,554 107,584 (단위: 백만원) 구분 미연체채권 미손상채권 개별 손상채권 합계 3개월 이내 3개월초과 ~ 1년 이내 1년초과 매출채권 72,573 1,672 117 11 2,102 76,475 기타채권 13,602 - - - 20,399 34,001 합계 86,175 1,672 117 11 22,501 110,476 (3) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 개별적 손상 집합적 손상 합계 기초 1,400 247 1,647 설정 - 420 420 분기말 1,400 667 2,067 (단위: 백만원) 구분 개별적 손상 집합적 손상 합계 기초 2,399 36 2,435 설정 - 200 200 제각 (999) (26) (1,025) 분기말 1,400 210 1,610 (4) 당분기 및 전분기 중 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 개별적 손상 기초 20,399 설정 1,114 분기말 21,513 (단위: 백만원) 구분 개별적 손상 기초 20,413 환입 (14) 분기말 20,399 9. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 선급금 2,337 - 1,506 - 선급비용 2,133 1,445 2,874 999 기타 984 - 610 - 합계 5,454 1,445 4,990 999 10. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 상품 1,552 1,337 제품 156 120 미포장시멘트 13,982 10,672 반제품 10,586 7,866 원재료 13,007 19,662 저장품 16,871 16,582 미착품 4,752 - 합계 60,906 56,239 (2) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 361,563 백만원(전분기: 376,242백만원)입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실(환입)은 없습니다. 11. 종속기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황 및 투자내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 지분율(%) 주된 사업장 결산월 장부금액 (주)동양시멘트 100.00 강원도 삼척시 12월 1 골든자원개발(주) 100.00 서울특별시 종로구 12월 - 삼척에너지(주) 100.00 강원도 삼척시 12월 37,879 삼표농원(주) 84.21 강원도 삼척시 12월 800 삼표라임스톤(주) 100.00 강원도 삼척시 12월 10 삼표에스앤씨(주) 100.00 강원도 삼척시 12월 10 삼표자원개발(주) 100.00 강원도 삼척시 12월 74,001 삼표해운(주) 100.00 부산광역시 서구 12월 26,829 합계 139,530 (단위: 백만원) 회사명 지분율(%) 주된 사업장 결산월 장부금액 (주)동양시멘트 100.00 강원도 삼척시 12월 1 골든자원개발(주) 100.00 서울특별시 종로구 12월 - 삼척에너지(주) 100.00 강원도 삼척시 12월 37,879 삼표농원(주)(*) 84.21 강원도 삼척시 12월 800 삼표라임스톤(주) 100.00 강원도 삼척시 12월 10 삼표에스앤씨(주) 100.00 강원도 삼척시 12월 10 삼표자원개발(주) 100.00 강원도 삼척시 12월 74,001 삼표해운(주) 100.00 부산광역시 서구 12월 26,829 합계 139,530 (*) 당사는 2018년 2월 중 삼표농원(주)를 설립하였습니다. (2) 당분기 중 종속기업투자의 변동은 없으며, 전분기 중 종속기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 기초 취득 손상 분기말 (주)동양시멘트 1 - - 1 골든자원개발(주)(*) - 440 (440) - 삼척에너지(주) 44,769 - - 44,769 삼표농원(주) - 800 - 800 삼표라임스톤(주) 10 - - 10 삼표에스앤씨(주) 10 - - 10 삼표자원개발(주) 74,001 - - 74,001 삼표해운(주) 26,829 - - 26,829 합계 145,620 1,240 (440) 146,420 (*) 전분기말 현재 골든자원개발(주)는 전액 자본잠식 상태로 전분기 중 추가 출자한 금액 440백만원에 대하여 전액 손상차손으로 인식하였습니다. 12. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 226,034 - - - 226,034 건물 209,577 (94,631) (175) - 114,771 구축물 106,112 (54,253) (102) (3,154) 48,603 기계장치 821,330 (686,520) (874) (32) 133,904 선박 13,558 (1,506) - - 12,052 차량운반구 10,477 (8,985) - - 1,492 공기구비품 5,762 (4,053) - (3) 1,706 건설중인자산 10,884 - - - 10,884 사용권자산(*) 66,707 (7,957) - - 58,750 합계 1,470,441 (857,905) (1,151) (3,189) 608,196 (*) 당분기 기업회계기준서 제1116호 적용으로 인하여 증가한 금액입니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 225,907 - - - 225,907 건물 207,519 (90,654) (175) - 116,690 구축물 105,223 (51,793) (122) (3,346) 49,962 기계장치 810,001 (674,967) (1,101) (34) 133,899 선박 15,723 (2,823) - - 12,900 차량운반구 10,254 (8,970) - - 1,284 공기구비품 5,308 (3,705) - (4) 1,599 건설중인자산 13,438 - - - 13,438 합계 1,393,373 (832,912) (1,398) (3,384) 555,679 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 회계정책변경효과 취득 감가상각(*1) 처분 기타 분기말 토지 225,907 - - - (22) 149 226,034 건물 116,690 - 62 (3,977) - 1,996 114,771 구축물 49,962 - 77 (2,269) - 833 48,603 기계장치 133,899 - 1,734 (12,885) - 11,156 133,904 선박 12,900 - - (848) - - 12,052 차량운반구 1,284 - - (255) - 463 1,492 공기구비품 1,599 - 125 (401) - 383 1,706 건설중인자산 13,438 - 14,139 - - (16,693) 10,884 사용권자산(*2) - 18,502 48,484 (7,992) - (244) 58,750 합계 555,679 18,502 64,621 (28,627) (22) (1,957) 608,196 (*1) 당분기 중 운휴자산과 관련하여 발생한 감가상각비 111백만원을 기타비용으로 인식하였습니다.(*2) 당분기 기업회계기준서 제1116호 적용으로 인하여 증가한 금액입니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 감가상각(*1) 처분(*2) 기타 분기말 토지 225,028 - - - - 225,028 건물 121,790 - (4,131) - 225 117,884 구축물 49,062 285 (2,193) - 2,707 49,861 기계장치 120,720 289 (18,823) (82) 30,923 133,027 선박 - 106 (375) - 13,451 13,182 차량운반구 1,506 1 (342) - 220 1,385 공기구비품 1,785 5 (366) - 218 1,642 금융리스자산 15,842 - (335) (15,507) - - 건설중인자산 38,122 22,510 - - (50,017) 10,615 합계 573,855 23,196 (26,565) (15,589) (2,273) 552,624 (*1) 전분기 중 운휴자산과 관련하여 발생한 감가상각비 111백만원을 기타의기타비용으로 인식하였습니다. (*2) 전분기 중 제거된 금융리스자산의 장부금액 15,507백만원이 포함되어 있습니 다. 동 자산의 제거로 발생한 손익 1,016백만원을 기타의기타비용으로 인식하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 발생한 유형자산감가상각비의 포괄손익계산서 상 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 9,050 27,822 9,163 26,329 판매비와관리비 232 694 38 125 기타의기타비용(운휴자산) 37 111 37 111 합계 9,319 28,627 9,238 26,565 ( 4) 당분기말 현재 차입금 등의 금융거래와 관련하여 담보로 제공된 유형자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 담보권자 토지 162,444 240,000 (주)신한은행(주)하나은행농협은행(주)신용협동조합중앙회중국은행(주)한국산업은행 건물 111,749 구축물 20,313 기계장치 118,045 광업권 170,104 토지(*) 49,283 53,470 (주)하나은행한국광물자원공사 건물(*) 1,294 구축물(*) 15,031 기계장치(*) 2,941 토지 3,206 9,754 (주)신한은행 건물 25 구축물 1,393 기계장치 97 선박 12,052 14,040 산은캐피탈(주) 합계 667,977 317,264 (*) 당분기말 현재 상기 유형자산은 당사와 당사의 종속기업인 삼표자원개발(주)의 차입금에 대하여 동일한 물건이 담보로 제공되고 있으며, 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 차주 대주 내용 채권최고액 비고 (주)삼표시멘트 (주)하나은행 자체 담보제공 2,929 부산공장 제2순위 한국광물자원공사 자체 담보제공 12,100 부산공장, 시설자금 18,200 광양공장, 운영자금 삼표자원개발(주) 한국광물자원공사 제3자 담보제공 8,400 부산공장 5,770 광양공장 6,071 목포공장 13. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 570 - 570 건물 2,288 (184) 2,104 합계 2,858 (184) 2,674 (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 570 - 570 건물 2,288 (100) 2,188 합계 2,858 (100) 2,758 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 감가상각 분기말 토지 570 - 570 건물 2,188 (84) 2,104 합계 2,758 (84) 2,674 (단위: 백만원) 구분 기초 감가상각 기타 분기말 토지 570 - - 570 건물 1,231 (53) 1,038 2,216 합계 1,801 (53) 1,038 2,786 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련 임대수익, 비용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 임대수익 44 44 임대원가 (84) (53) 14. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어개발비 5,765 (4,940) - 825 산업재산권 107 (107) - - 사용수익기부자산 1,173 (1,126) - 47 회원권 215 - - 215 광업권 178,114 (7,160) (850) 170,104 기타무형자산 6,789 (3,830) - 2,959 합계 192,163 (17,163) (850) 174,150 (단위: 백만원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어개발비 5,765 (4,654) - 1,111 산업재산권 107 (107) - - 사용수익기부자산 1,173 (1,118) - 55 회원권 215 - - 215 광업권 177,406 (7,147) (850) 169,409 기타무형자산 6,034 (3,156) - 2,878 합계 190,700 (16,182) (850) 173,668 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 상각 기타 분기말 소프트웨어개발비 1,111 - (286) - 825 사용수익기부자산 55 - (8) - 47 회원권 215 - - - 215 광업권 169,409 - (13) 708 170,104 기타무형자산 2,878 9 (674) 746 2,959 합계 173,668 9 (981) 1,454 174,150 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 상각 환입 기타 분기말 소프트웨어개발비 1,258 45 (272) - 175 1,206 산업재산권 1 - (1) - - - 사용수익기부자산 66 - (8) - - 58 회원권 345 - - - - 345 광업권 170,238 - (35) 133 - 170,336 기타무형자산 1,871 230 (361) - 200 1,940 합계 173,779 275 (677) 133 375 173,885 (3) 당분기 및 전분기 중 발생한 무형자산상각비의 포괄손익계산서 상 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 112 330 67 164 판매비와관리비 215 648 185 513 기타의기타비용 3 3 - - 합계 330 981 252 677 15. 차입원가 당분기 및 전분기 중 자본화된 차입원가는 없습니다. 1 6. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 매입채무 32,753 37,125 [기타유동채무] 미지급금 27,163 44,305 미지급비용 4,039 4,333 소계 31,202 48,638 [기타비유동채무] 장기미지급금 2,634 3,095 장기미지급비용 1,469 1,306 보증금 116 2,366 소계 4,219 6,767 합계 68,174 92,530 1 7. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 [기타유동부채] 선수금 8,099 9,663 예수금 1,878 1,356 합계 9,977 11,019 18. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 차입처 이자율(%) 당분기 전기 Banker's Usance (주)우리은행 등 0.40 ~ 2.81 14,604 19,158 일반운전자금대출 (주)전북은행 기준금리+2.56 4,000 4,000 산은캐피탈(주) 4.20 10,000 15,000 합계 28,604 38,158 (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 차입처 이자율(%) 당분기 전기 상환방법 토지매각차입거래(*1) 쌍용자원개발(주) 4.00 5,440 5,440 원리금 만기일시상환 시설자금(*2) 한국광물자원공사 국고채3년물(3개월)+0.10 14,107 16,597 2년거치 6년 분할상환 시설자금(*3) 한국광물자원공사 국고채3년물(3개월)-0.50 5,700 - 2년거치 6년 분할상환 운영자금( *4) 한국광물자원공사 국고채3년물(3개월)+0.20 9,592 6,900 1년거치 3년 분할상환 리파이낸싱 신디케이트론(Tranche A,B) 한국산업은행 등 3.44 95,900 100,000 6개월 거치 54개월 분할상환 한국산업은행 등 3.69 95,900 100,000 6개월 거치 54개월 분할상환 환경개선자금 (주)국민은행 1.72~2.19 820 820 3년거치 4년 분할상환 중소기업은행 1.39~1.95 3,293 3,457 3년거치 4년 분할상환 에너지이용합리화자금( *5) (주)국민은행 국고채3년물(3개월)-1.25 983 983 3년거치 5년 분할상환 (주)신한은행 국고채3년물(3개월)-1.25 7,721 8,128 3년거치 5년 분할상환 (주)하나은행 국고채3년물(3개월)-1.25 2,441 2,441 3년거치 5년 분할상환 선박시설자금 산은캐피탈(주) 4.95 9,095 10,658 6개월거치 42개월분할상환 운영자금 (주)광주은행( *6) MOR(금융채)+2.50 4,000 4,000 2년 만기일시상환 신한캐피탈(주) 4.50 12,500 15,000 1년 거치 1년 분할상환 우리종합금융(주) 4.00 10,000 10,000 2년 만기일시상환 채권유동화 우리드림제이차(주) 3.95 20,000 20,000 3년 만기일시상환 소계 297,492 304,424 차감: 장기차입금 현재가치할인차금 (2,989) (3,255) 합계 294,503 301,169 차감: 유동성대체 (64,186) (23,695) 차감계 230,317 277,474 (*1) 당사는 2012년 11월 8일 쌍용자원개발(주)와 광산 공동개발을 위한 협약을 체결하고 강원도 삼척시에 소재한 당사 소유의 토지를 매각하였습니다. 동 계약과 관련하 여 채굴이 종료된 후에 동 토지를 재매입하는 약정을 맺고 있습니다.(주석 35(2) 참 조) (*2) 이자율은 3개월 단위 변동금리로서 기준금리 3.125% 미만인 경우 3%에 0.10%가산한 이자율로, 이상일 경우 기준금리에 0.10% 가산한 이자율로 정해집니다. (*3 ) 이자율은 3개월 단위 변동금리로서 기준금리 3.125% 미만인 경우 3%에 0.50%차감한 이자율로, 이상일 경우 기준금리에 0.50% 차감한 이자율로 정해집니다. (*4 ) 이자율은 3개월 단위 변동금리로서 기준금리 3.125% 미만인 경우 3%에 0.20%가산한 이자율로, 이상일 경우 기준금리에 0.20% 가산한 이자율로 정해집니다.( *5 ) 이자율은 3개월 단위 변동금리로서 기준금리 3.125% 미만인 경우 3%에 1.25%차감한 이자율로, 이상일 경우 기준금리에 1.25% 차감한 이자율로 정해집니다. ( *6) 이자율은 3개월 단위 변동금리로서 금융채 수익률에 2.50%를 가산한 이자율로 정해집니다. (3) 당분기말 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 상환금액 1년이내 64,261 1년초과 2년이내 45,621 2년초과 3년이내 74,166 3년초과 4년이내 53,267 4년초과 5년이내 57,017 5년초과 3,160 합계 297,492 19. 리스 (1) 당분기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 [사용권자산] 부동산 9,990 차량운반구 1,405 선박 47,355 합계 58,750 [리스부채] 유동 13,202 비유동 46,132 합계 59,334 (2) 당분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 3개월 누적 [사용권자산의 감가상각비] 부동산 1,612 4,783 차량운반구 161 481 선박 1,388 2,728 소계 3,161 7,992 리스부채에 대한 이자비용 597 1,021 합계 3,758 9,013 (3) 당분기 중 리스부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 회계정책변경효과 증가 상환 상각 기타 분기말 리스부채 - 18,448 48,484 (8,374) 1,021 (245) 59,334 차감: 유동성대체 - (8,467) (13,202) 차감계 - 9,981 46,132 20. 채무의 조정 당사는 2013년 10월 1일자로 춘천지방법원에 '채무자회생및파산에관한법률'에 따른회생절차 개시를 신청한 후 10월 4일자로 서울중앙지방법원으로 이송되었으며, 2014년 3월 14일 관계인집회에서 회생계획안이 부결처리 되었으나 2014년 3월 18일 서울중앙지방법원으로부터 강제회생계획인가를 결정받았습니다. 인가된 회생 계획은 기존 여신의 상환유예 등의 채무조정 내용을 포함하고 있습니다. 당사는 인가된회생계획안에 따라 채무조정, 주식의 병합 및 신주의 발행을 실시하였습니다. (1) 당분기 및 전분기 중 회생채무의 변동내역과 인가된 회생 계획상 당사의 채무조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 변동내역 분기말 변제 현재가치할인차금상각 [회생채권] 보증금채무 835 (60) - 775 상거래채무 253 (15) - 238 특수관계인채무 13,351 - - 13,351 회사채채무 1,722 (715) - 1,007 소계 16,161 (790) - 15,371 차감: 현재가치할인차금 (3,860) - 608 (3,252) 합계 12,301 (790) 608 12,119 차감: 유동성대체 (2,621) (1,932) 차감계 9,680 10,187 (단위 : 백만원) 구분 기초 변동내역 분기말 변제 현재가치할인차금상각 [회생채권] 미확정구상채무(*) 미정 - - 미정 미확정보증채무(*) 미정 - - 미정 보증금채무 1,052 (197) - 855 상거래채무 359 (106) - 253 특수관계인채무 14,054 - - 14,054 회사채채무 27,570 (1,697) - 25,873 소계 43,035 (2,000) - 41,035 차감: 현재가치할인차금 (5,334) 238 930 (4,166) 합계 37,701 (1,762) 930 36,869 차감: 유동성대체 (27,906) (26,710) 차감계 9,795 10,159 (*) 상법상 소멸시효가 경과하여 2018년 중 당사의 상환의무가 소멸되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 인식한 채무조정이익 및 채무면제이익은 없습니다. (3) 인가된 회생계획에 따른 채무면제 및 조건변경 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 회생채무 구분 채권시인액 당분기말 미변제금액 변제방법 회생담보권 대여채무 412,485 - 원금 및 개시전이자는 2014년부터 2017년에 걸쳐 전액을 현금으로 변제하고 개시후 이자는 연 4.9%의 이자율을 적용하여 변제함. 회생채권 대여채무 19,386 - 원금 및 개시전이자는 2014년부터 2020년에 걸쳐 전액을 현금으로 변제하고 개시후 이자는 전액 면제함. 미확정 구상채무 72,472 - 보증기관 등이 채무자 회사를 위하여 채무를 대위변제하는 경우에는 대위변제한 원금 및 개시전이자의 변제방법은 2014년부터 2020년에 걸쳐 변제함. 다만, 대위변제가 변제기일 이후에 발행하는 경우, 이미 변제기일이 경과된 채권은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제함. 개시후 이자는 전액 면제함. 미확정 보증채무 31,229 - 주채무자에 대한 담보권을 실행 완료하거나, 채무자회사의 회생계획 인가일 이후 주채무자가 변제하여 할 주채무를 이행하지 않고 그 불이행 상태가 1년 동안 지속되는 때에는 주채무자에 의하여 변제되지 아니한 채권잔액 전액을 2014년부터 2020년에 걸쳐 변제함. 다만 채무자가 변제할 사유가 2014년 변제기일 이후에 발생하는 경우, 이미 변제기일이 경과된 채권은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제함. 개시후 이자는 전액 면제함. 보증금 채무 1,108 775 보증금 채무는 거래처와의 계약이 종료되거나 중도에 적법하게 해지되어 반환사유가 발생하는 경우에는 원금 및 개시전 이자의 전액을 현금으로 변제하되 2014년부터 2017년에 걸쳐 변제함. 다만, 채무자가 변제할 사유가 2014년 변제기일 이후에 발생하는 경우, 이미 변제기일이 경과된 채권은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제함. 개시후 이자는 전액 면제함. 상거래채무 20,044 238 원금 및 개시전 이자의 전액을 변제하되, 2014년부터 2017년에 걸쳐 변제함. 개시후 이자는 면제함. 어음채무 5,544 - 원금 및 개시전 이자의 전액을 변제하되, 2014년부터 2017년에 걸쳐 변제함. 개시후 이자는 면제함. 조세채권 1,712 - 신고된 조세채무의 본세 및 인가결정일 전일까지 발생한 가산금 및 중가산금을 포함한 금액은 2014년에 전액 변제함. 다툼이 있는 경우에는 이의신청 또는 소송의 제기 등을 통하여 확정함. 특수관계인 채무 36,497 13,351 김종오 등 특수관계인 개인의 시인된 원금 및 이자를 전액 면제함. 동양자산운용(주)의 시인된 원금 및 개시전 이자의 50%를 면제하고 50%를 변제하되 2022년에 전액 변제함. 골든자원개발, 동양, 동양네트웍스, 동양매직, 동양매직서비스, 동양증권, 동양생명과학 등 기타 특수관계 법인 채무는 시인된 원금 및 이자의 50%를 면제하고 50%를 변제하되 2018년부터 2023년에 걸쳐 변제함. 개시후 이자는 면제함. 회사채 채무 235,347 1,007 시인된 원금 및 개시전 이자의 전액을 현금으로 변제하되, 2014년부터 2018년에 걸쳐 변제함. 개시후 이자는 전액 면제함. 21. 확정급여부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 106,864 106,174 사외적립자산 공정가치 (53,434) (54,647) 합계 53,430 51,527 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 106,174 107.789 당기근무원가 5,062 5,440 이자원가 1,756 2,208 급여지급액 (5,502) (5,431) 재측정요소 재무적 요인에 의한 손익 - (55) 경험적 요인에 의한 손익 - 421 계열사전입 300 278 계열사전출 (926) (1,841) 분기말 106,864 108,809 (3) 사외적립자산(가) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 54,647 66,631 이자수익 936 1,354 급여지급액 (3,001) (9,665) 재측정요소 (330) (823) 기여금 1,500 - 계열사전입 177 132 계열사전출 (495) - 분기말 53,434 57,629 (나) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 지분증권 1,019 779 채무증권 1,164 1,384 예치금 38,528 38,309 국민연금전환금 333 348 기타 12,390 13,827 합계 53,434 54,647 (다) 당분기 및 전분기 중 발생한 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 사외적립자산 198 606 174 531 (4) 총비용(가) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 1,688 5,062 1,813 5,440 순이자원가 273 820 285 854 합계 1,961 5,882 2,098 6,294 (나) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 1,029 4,276 1,702 4,912 판매비와관리비 932 1,606 396 1,382 합계 1,961 5,882 2,098 6,294 (5) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 법인세차감전 재측정요소 (114) (330) (276) (1,188) 법인세효과 27 80 67 288 법인세차감후 재측정요소 (87) (250) (209) (900) (6) 보험수리적가정 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 당분기 전기 할인율 2.25 2.25 퇴직률 사무직 7.86 사무직 7.86 생산직 7.86 생산직 7.86 해상직 15.75 해상직 15.75 기대임금상승률 사무직 4.27 사무직 4.27 생산직 4.27 생산직 4.27 해상직 4.84 해상직 4.84 22. 충당부채 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 광산복구충당부채(*1) 금융보증충당부채(*2) 소송충당부채(*3) 기타충당부채(*4) 합계 기초 6,308 7,451 1,027 139 14,925 설정 - 658 102 - 760 환입 - - (2) - (2) 사용 (20) - (110) (103) (233) 분기말: 6,288 8,109 1,017 36 15,450 유동성 - - - 36 36 비유동성 6,288 8,109 1,017 - 15,414 (*1) 삼척 석회석 광산의 복구 관련 충당부채입니다.(*2) 골든자원개발(주)의 분할 전의 회사채무에 관한 보증채무입니다. (*3) 퇴직 임원에 대한 임금 및 퇴직금 소송, 협력사 (유)두성기업 및 (주)동일의 근로자지위 확인소송 관련 충당부채입니다. (*4) 석회석을 운송하는 컨베이어벨트에 대한 철거 및 이설비용 관련 충당부채입니다. (단위: 백만원) 구분 광산복구충당부채 금융보증충당부채 소송충당부채 기타충당부채 합계 기초 13,340 7,027 1,654 1,024 23,045 설정 14 400 154 - 568 환입 - (34) (763) - (797) 사용 - - - (522) (522) 분기말: 13,354 7,393 1,045 502 22,294 유동성 - - - 502 502 비유동성 13,354 7,393 1,045 - 21,792 23. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 발행할 주식의 총수 1,000,000,000주 1,000,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 107,357,173주 107,357,173주 보통주자본금 53,679 53,679 (2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 214,829 214,829 24. 자기주식 당분기말 및 전기말 현재 자기주식의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 백만원) 구분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 자기주식 3,621 10 3,621 10 25. 기타포괄손익누계액 및 기타자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액 및 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 [기타포괄손익누계액] 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 (3,443) (3,443) [기타자본] 감자차익 13,404 13,404 기타자본잉여금 399 399 자기주식처분손실 (37) (37) 소계 13,766 13,766 합계 10,323 10,323 (2) 당분기 중 기타포괄손익누계액 및 기타자본의 변동은 없으며, 전분기 중 기타포괄손익누계액 및 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 회계정책변경효과 분기말 [기타포괄손익누계액] 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 308 (3,314) (3,006) [기타자본] 감자차익 13,404 - 13,404 기타자본잉여금 399 - 399 자기주식처분손실 (37) - (37) 소계 13,766 - 13,766 합계 14,074 (3,314) 10,760 26. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 이익준비금 537 537 미처분이익잉여금 320,816 309,510 합계 321,353 310,047 27. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 [재화 및 용역의 유형] 재화의 판매로 인한 수익 135,284 407,046 125,730 390,666 기타의 매출액 8,093 21,112 5,643 15,692 합계 143,377 428,158 131,373 406,358 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화의 판매로 인한 원가 116,621 361,563 129,227 376,242 기타의 매출원가 1,511 5,438 1,922 5,341 합계 118,132 367,001 131,149 381,583 28. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,688 7,970 3,055 8,475 퇴직급여 932 1,606 396 1,382 복리후생비 836 1,907 753 1,747 여비교통비 86 264 160 411 통신비 16 53 22 64 임차료 78 239 194 585 세금과공과 239 845 241 778 감가상각비 232 694 38 125 무형자산상각비 215 648 185 513 접대비 282 801 254 766 보험료 51 210 74 313 광고선전비 16 54 2 91 운반비 3,910 13,220 5,651 18,787 조작비 319 803 330 733 지급수수료 979 2,773 1,337 3,963 용역비 1,508 4,948 938 3,165 차량유지비 76 202 215 620 매출채권손상차손 255 421 48 200 기타판관비 211 628 142 413 합계 12,929 38,286 14,035 43,131 29. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타채권손상차손환입 - - 7 14 유형자산처분이익 15 75 21 7,201 무형자산손상차손환입 - - 8 133 소송충당부채환입 - 2 44 763 기타 2,328 2,728 1,507 3,153 합계 2,343 2,805 1,587 11,264 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 751 751 - 82 기타채권손상차손 - 1,114 - - 소송충당부채전입 33 102 34 154 기타 54 313 653 3,530 합계 838 2,280 687 3,766 30. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 순금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익(*) 1,123 4,387 1,563 4,490 금융비용 (5,038) (14,037) (3,481) (12,196) 순금융비용 (3,915) (9,650) (1,918) (7,706) (*) 금융상품에 포함되지 않는 종속기업으로부터의 배당금수익 3,263백만원(전분기: 3,126백만원)이 포함되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 상각후원가 측정금융부채 합계 [금융수익] 이자수익 447 - - 447 배당금수익 - 56 - 56 외환차익 323 - 207 530 외화환산이익 26 - 65 91 합계 796 56 272 1,124 [금융비용](*) 이자비용 - - 11,504 11,504 외환차손 265 - 1,472 1,737 외화환산손실 15 - 123 138 금융보증충당부채전입 - - 658 658 합계 280 - 13,757 14,037 (*) 당분기 금융비용 중 기업회계기준서 제1116 호 적용에 따른 이자비용 1,021 백만원, 외환차손 44 백만원이 포함되어 있습니다. (단위: 백만원) 구분 상각후원가 측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 합계 [금융수익] 이자수익 175 - 175 외환차익 425 377 802 외화환산이익 - 353 353 금융보증충당부채환입 - 34 34 합계 600 764 1,364 [금융비용] 이자비용 - 9,945 9,945 외환차손 833 998 1,831 외화환산손실 20 - 20 금융보증충당부채전입 - 400 400 합계 853 11,343 12,196 31. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20.2%입니다. 32. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (3,444) (4,668) (18,026) (15,660) 원재료 및 상품 매입액 48,207 151,169 71,969 196,412 종업원급여 등 19,783 53,934 20,929 59,243 감가상각비 9,309 28,600 9,225 26,507 무형자산상각비 327 978 252 677 외주비 7,022 21,280 6,127 17,477 운반비 13,236 46,184 16,386 46,278 기타 36,620 107,810 38,322 93,780 합계(*) 131,060 405,287 145,184 424,714 (*) 포괄손익계산서 상 매출원가, 판매비와관리비의 합계액입니다. 33. 주당손익 (1) 기본주당손익 (가) 기본주당손익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순손익 8,076,203,071 11,556,731,344 (14,224,368,512) (17,274,526,698) 가중평균유통보통주식수 107,353,552주 107,353,552주 107,353,552주 107,353,552주 기본주당손익 75 108 (133) (161) (나) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행보통주식수 107,357,173 107,357,173 107,357,173 107,357,173 (-) 자기주식 3,621 3,621 3,621 3,621 가중평균유통보통주식수 107,353,552 107,353,552 107,353,552 107,353,552 (2) 희석주당손익당분기말 및 전분기말 현재 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 34. 특수관계자거래 (1) 지배ㆍ종속기업 등의 현황(가) 지배기업당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 당사에 대한 지분율(%) 비고 당분기 전기 (주)삼표 45.08 45.08 최상위지배기업 (나) 종속기업 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 지분율(%) 소재지 당분기 전기 (주)동양시멘트(*1) 100.00 100.00 한국 Golden Oil Colombia Corp.(*2) 100.00 100.00 파나마 골든자원개발(주) 100.00 100.00 한국/아르헨티나 삼척에너지(주) 100.00 100.00 한국 삼표농원(주)(*3) 84.21 84.21 한국 삼표라임스톤(주) 100.00 100.00 한국 삼표에스앤씨(주) 100.00 100.00 한국 삼표자원개발(주) 100.00 100.00 한국 삼표해운(주) 100.00 100.00 한국 (*1) 당사는 2017년 4월 상호를 동양시멘트(주)에서 (주)삼표시멘트로 변경하면서, 상호 보호를 위하여 (주)동양시멘트를 설립하였습니다.(*2) 당분기말 현재 당사의 종속기업인 골든자원개발(주)가 Golden Oil Colombia Corp.의 발행주식 100%를 보유하고 있습니다.(*3) 당사는 2018년 2월 중 삼표농원(주)를 설립하였습니다. (다) 기타특수관계자당분기 및 전기 중 당사와 매출ㆍ매입 등 거래 또는 채권ㆍ채무잔액이 있는 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 당분기 전기 지배기업의 종속기업 (주)삼표산업 (주)삼표산업 (주)팬트랙 (주)팬트랙 삼표레일웨이(주) 삼표레일웨이(주) 삼표피앤씨(주) 삼표피앤씨(주) 주요경영진이 지배하는 회사 및 그 관계회사 (주)에스피네이처(*2) (주)경한(*3) (주)네비엔(*3) (주)알엠씨(*1) 삼표기초소재(주)(*2) (주)청암 (주)청암 삼척이앤씨(주) 삼척이앤씨(주) (*1) 2019년 1월 중 삼표기초소재(주)는 (주)알엠씨를 흡수합병하였습니다.(*2) 2019년 2월 중 삼표기초소재(주)는 (주)에스피네이처로 상호를 변경하였습니다.(*3) 2019년 3월 중 (주)에스피네이처는 (주)경한과 (주)네비엔을 흡수합병하였습니다. (2) 주요 경영진에 대한 보상당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 787 2,509 938 2,837 퇴직급여 36 120 72 231 합계 823 2,629 1,010 3,068 (3) 당분기 및 전분기 중 발생한 특수관계자와의 주요 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 유형자산 취득 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 (주)삼표 2 5 7,910 25,857 251 1,473 종속기업 골든자원개발(주) 1 4 - - - - 삼표에스앤씨(주) 13 40 942 2,825 - - 삼표자원개발(주) 189 548 13,848 39,559 - - 삼표해운(주) 61 157 9,944 31,741 - - 기타특수관계자 (주)경한(*2) - 67 - 49 - - (주)네비엔(*2) - 107 - 2,896 - 138 (주)삼표산업 17,649 45,716 425 1,045 - - (주)에스피네이처(*1) 7,178 15,917 3,135 6,669 - - (주)청암 493 945 - - - - 삼척이앤씨(주) 1 4 909 4,161 81 1,002 삼표레일웨이(주) 169 361 - - - - 삼표피앤씨(주) 1,123 3,919 - - - - 합계 26,879 67,790 37,113 114,802 332 2,613 (*1) 2019년 2월 중 삼표기초소재(주)는 (주)에스피네이처로 상호를 변경하였습니다.(*2) 2019년 3월 중 (주)에스피네이처는 (주)경한과 (주)네비엔을 흡수합병하였습니다. (단위: 백만원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 유형자산 취득 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 (주)삼표 4 7 9,872 30,463 190 1,485 종속기업 골든자원개발(주) 1 4 - - - - 삼척에너지(주) - - 1,101 3,242 - - 삼표농원(주) 20 20 - - - - 삼표라임스톤(주) - - 235 704 - - 삼표에스앤씨(주) 13 40 935 2,805 - - 삼표자원개발(주) 241 629 13,042 38,316 - - 삼표해운(주) 317 813 8,773 24,110 - - 기타특수관계자 (주)경한 248 582 4 4 - - (주)남동레미콘(*) - 1,105 - - - - (주)네비엔 142 423 418 3,857 1,293 1,553 (주)삼표산업 13,744 40,930 246 609 - - (주)알엠씨 124 316 - - - - (주)청암 185 803 - - - - 삼척이앤씨(주) 73 166 1,492 3,769 252 264 삼표기초소재(주) 2,998 7,413 444 1,770 - - 삼표레일웨이(주) 9 174 - - - - 삼표피앤씨(주) 1,453 4,093 - - - - 합계 19,572 57,518 36,562 109,649 1,735 3,302 (*) (주)남동레미콘은 2018년 3월 삼표기초소재(주)에 흡수합병 되었습니다. (4) 특수관계자에 대한 주요 채권, 채무 내역 (가) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권내역은 다음과 같습니다. 당분기> (단위: 백만원) 구분 회사명 매출채권 미수금 단기대여금 장기대여금 합계 지배기업 (주)삼표 1 44 - - 45 종속기업 골든자원개발(주) 3 - 19,045 247 19,295 삼척에너지(주) - 35 - - 35 삼표농원(주) - 16 - - 16 삼표에스앤씨(주) 5 69 - - 74 삼표자원개발(주) 59 685 - 744 삼표해운(주) 21 636 - - 657 기타특수관계자 (주)삼표산업 6,107 170 - - 6,277 (주)에스피네이처 2,449 21 - - 2,470 (주)청암 191 - - - 191 삼표레일웨이(주) 72 - - - 72 삼표피앤씨(주) 335 - - - 335 합계 9,243 1,676 19,045 247 30,211 (단위: 백만원) 구분 회사명 매출채권 미수금 단기대여금 장기대여금 기타 합계 지배기업 (주)삼표 1 76 - - 488 565 종속기업 골든자원개발(주) 1 - 19,045 247 - 19,293 삼표농원(주) - 15 - - - 15 삼표에스앤씨(주) 5 - - - - 5 삼표자원개발(주) 73 630 - - - 703 삼표해운(주) 15 1,139 - - - 1,154 기타특수관계자 (주)네비엔 17 - - - 54 71 (주)삼표산업 5,371 165 - - - 5,536 (주)알엠씨 18 - - - - 18 (주)청암 71 - - - - 71 삼척이앤씨(주) 27 - - - - 27 삼표기초소재(주) 1,824 623 - - - 2,447 삼표레일웨이(주) 10 - - - - 10 삼표피앤씨(주) 470 - - - - 470 합계 7,903 2,648 19,045 247 542 30,385 (나) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 회사명 매입채무 미지급금 기타 합계 지배기업 (주)삼표 480 2,825 - 3,305 종속기업 골든자원개발(주) - - 7 7 삼척에너지(주) - 1,247 - 1,247 삼표라임스톤(주) - 1 - 1 삼표에스앤씨(주) - 345 - 345 삼표자원개발(주) 4,836 54 - 4,890 삼표해운(주) 92 1,419 - 1,511 기타특수관계자 (주)에스피네이처 575 753 - 1,328 (주)삼표산업 - 363 - 363 (주)팬트랙 - 10 - 10 삼척이앤씨(주) 213 310 - 523 합계 6,196 7,327 7 13,530 (단위: 백만원) 구분 회사명 매입채무 미지급금 기타 합계 지배기업 (주)삼표 684 4,040 - 4,724 종속기업 골든자원개발(주) - - 7 7 삼척에너지(주) - 1,223 - 1,223 삼표라임스톤(주) - 87 - 87 삼표에스앤씨(주) - 344 - 344 삼표자원개발(주) 5,304 183 - 5,487 삼표해운(주) 103 4,874 - 4,977 기타특수관계자 (주)네비엔 537 590 - 1,127 (주)삼표산업 51 514 - 565 삼척이앤씨(주) 565 751 - 1,316 삼표기초소재(주) 39 934 - 973 합계 7,283 13,540 7 20,830 (5) 특수관계자와의 중요한 자금거래(가) 자금대여거래당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계자 구분 회사명 기초 분기말 종속기업 골든자원개발(주)(*) 19,292 19,292 (*) 당분기말 현재 골든자원개발(주)에 대한 대여금 19,292백만원에 대하여 100%의 대손충당금이 설정되어 있습니다. (단위: 백만원) 특수관계자 구분 회사명 기초 기말 종속기업 골든자원개발(주)(*) 19,292 19,292 (*) 전기말 현재 골든자원개발(주)에 대한 대여금 19,292백만원에 대하여 100%의 대손충당금이 설정되어 있습니다. (나) 자금차입거래당분기 중 특수관계자로부터의 자금차입거래는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계자 구분 회사명 계정명 기초 회계정책변경효과 상각 상환 분기말 종속기업 삼척에너지 리스부채 등 - 11,093 196 (3,339) 7,950 (다) 출자 당분기 중 출자내역은 없으며, 전기 중 특수관계자에 대한 출자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 회사명 전기 종속기업 골든자원개발(주) 440 삼표농원(주)(*) 800 합계 1,240 (*) 당사는 2018년 2월 중 삼표농원(주)를 설립하였습니다. (라) 배당금수익당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 배당금수익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 회사명 당분기 전분기 종속기업 삼척에너지(주) 3,263 3,126 (마) 배당금의 지급 당분기 중 배당금의 지급은 없으며, 전분기 중 특수관계자에 대한 배당금의 지급은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 회사명 전분기 지배기업 (주)삼표 2,420 (6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 백만원) 구분 회사명 보증처 지급보증금액 담보제공자산 보증내용 종속기업 골든자원개발(주) 한국에너지공단 USD 3,312 (*) 성공불융자 채무보증 삼표자원개발(주) 서울보증보험(주) 49,741 광산복구 이행보증 한국광물자원공사 20,241 토지, 건물, 구축물, 기계장치 삼표자원개발(주) 차입금 담보제공 한국산업은행 등 23,619 자금보충의무 삼표자원개발(주) 신한캐피탈(주) 12,000 차입금 지급보증 삼표해운(주) 산은캐피탈(주) 6,000 차입금 지급보증 (*) 유전 탐사사업에 대하여 투자성공시 상환의무가 발생하고 투자 실패시 감면처리되는 성공불 융자 조건의 차입금에 대한 지급보증금액으로서, (주)동양으로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (7) 당분기말 현재 당사의 자금조달 등을 위하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보는 없습니다. 35. 우발상황과 약정사항 (1) 당사는 삼표자원개발(주)가 생산하는 석회석 전량을 당사가 매입하기로 하는 석회석 구매계약을 체결하고 있습니다.(2) 당사는 2012년 11월 8일 쌍용자원개발(주)와 광산 공동개발을 위한 협약을 체결하고 강원도 삼척시에 소재한 당사 소유의 토지를 매각하였습니다. 동 계약과 관련하여 채굴이 종료된 후, 동 토지를 재매입하는 약정을 맺고 있습니다. (3) 당분기말 당사의 금융기관 등과 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 금융기관 약정금액 차입금액 유산스한도약정 (주)국민은행 등 44,929 14,604 일반운전자금대출약정 (주)우리은행 등 20,000 - 마이너스대출약정 농협은행(주) 5,000 - 기업어음할인약정 우리종합금융(주) 10,000 - B2B대출약정 (주)우리은행 5,000 - 시설자금 한국광물자원공사 13,462 5,700 (4) 지급보증 (가) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 제공한 자 보증처 보증금액 보증내용 서울보증보험(주) 삼척시 등 50,584 광산복구 이행보증 등 (주)하나은행 한국광물자원공사 5,985 차입금 지급보증 (나) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증내역은 없습니다. (5) 당분기말 현재 탈황석고 공급계약에 대한 지급보증과 관련하여 (주)쌍용에코텍에 어음 1매를 담보로 제공하고 있습니다. (6) 계류 중인 소송사건당분기말 현재 당사가 피고인인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 원고 청구금액 계류법원 내용 농협은행(주) 2,828 의정부지방법원 외 배당 이의의 소 정의태(*) 25 대법원 근로자지위 확인 등의 소 심지현 외 19인(*) 1,455 서울남부지방법원 외 근로자지위 확인 등의 소 명성기공(합) 1,000 춘천지방법원 원주지원 손해배상(기)의 소 대경고신국제공무유한공사 2,337 서울고등법원 약정금의 소 합계 7,645 (*) 당사는 해당 소송으로 인한 자원의 유출가능성과 금액을 합리적으로 추정하여 1,017백만원을 소송충당부채로 계상하고 있습니다. 그 외 분쟁사건의 최종결과는 보고기간말 현재 예측될 수 없으며, 이러한 불확실성으로 인하여 발생가능한 조정사항을 반영하고 있지 않습니다. (7) 리파이낸싱 신디케이트론 대출약정당사는 기존 신디케이트론의 상환자금, 회생채권의 상환자금 및 운영자금 등을 조달하기 위하여 2018년 11월 21일자로 한국산업은행 등 6개 대주단과 차입조달에 대한 대출약정을 체결하였습니다. 약정금액인 200,000백만원을 장기대출로 차입하였으며, 약정이자율은 고정금리로 아래와 같습니다. (가) 금융기관별 약정금액 (단위: 백만원) 차입처 Tranche A Tranche B 차입처별 합계금액 최초약정액 상환후 잔액 이자율(%) 최초약정액 상환후 잔액 이자율(%) 최초약정액 상환후 잔액 (주)신한은행 - - - 20,000 19,180 3.69 20,000 19,180 (주)하나은행 15,000 14,385 3.44 - - - 15,000 14,385 농협은행(주) 15,000 14,385 3.44 - - - 15,000 14,385 신용협동조합중앙회 - - - 50,000 47,950 3.69 50,000 47,950 중국은행(주) - - - 20,000 19,180 3.69 20,000 19,180 한국산업은행 70,000 67,130 3.44 10,000 9,590 3.69 80,000 76,720 합계 100,000 95,900 100,000 95,900 200,000 191,800 (나) 원금상환 및 이자지급원금상환조건은 6개월 거치 후 54개월 분할상환이며, 이자는 약정에 따른 이자지급기간(매3개월)말에 지급합니다.(다) 재무약정 ① 재무비율 유지당사는 이 약정의 계약기간(2018년 11월 23일 ~ 2023년 11월 23일) 동안 부채비율을 170% 이하로 유지하여야 하고, 2018 회계연도는 EBITDA이자보상배율을 1.5배 이상, 2019회계연도부터는 EBITDA 이자보상배율을 3.0배이상으로 유지하여야 합니다.( EBITDA이 자보상배율 = EBITDA/금융비용)② 최대주주 지위 유지최상위 지배기업인 (주)삼표 또는 그 특수관계인은 당사의 의결권 있는 주식 40% 이상을 보유하고 경영권을 유지해야 합니다. 36. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 당분기 유형자산 취득 관련 미지급금 2,349 1,474 전기 유형자산 취득 관련 미지급금의 당분기 지급액 (8,692) (1,467) 재고자산의 유형자산 대체 402 - 사용권자산 증가액 66,986 - 금융리스자산과 금융리스부채 제거 - (14,491) 선수수익의 유형자산처분이익 대체 - 7,174 (3) 당분기 중 재무활동 현금흐름에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 회계정책변경효과 재무현금흐름 비현금거래 분기말 환율변동 상각 기타 단기차입금 38,158 - (9,575) 21 - - 28,604 장기차입금 301,169 - (7,019) - 690 (337) 294,503 회생채무 12,301 - (790) - 608 - 12,119 리스부채 - 18,448 (8,374) - 1,021 48,239 59,334 합계 351,628 18,448 (25,758) 21 2,319 47,902 394,560 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 최근 3사업연도중 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제29기 3분기 시멘트부문 매출채권 75,532 667 0.88% 장기성매출채권 2,041 1,400 68.58% 장기대여금 150 0 0.00% 미수금 4,183 2,221 53.09% 장기미수금 689 0 0.00% 미수수익 11 0 0.00% 보증금 5,183 0 0.00% 소계 87,791 4,288 4.88% 에너지부문 매출채권 0 0 0.00% 장기성매출채권 0 0 0.00% 미수금 577 577 99.96% 장기미수금 0 0 0.00% 미수수익 0 0 0.00% 보증금 0 0 0.00% 소계 577 577 99.96% 합 계 88,368 4,865 5.51% 제28기 시멘트부문 매출채권 74,804 247 0.33% 장기성매출채권 2,102 1,400 66.60% 장기대여금 150 0 0.00% 미수금 7,073 1,107 15.65% 장기미수금 689 0 0.00% 미수수익 4 0 0.00% 보증금 5,190 0 0.00% 소계 90,013 2,755 3.06% 에너지부문 매출채권 0 0 0.00% 장기성매출채권 0 0 0.00% 미수금 649 648 99.78% 장기미수금 0 0 0.00% 미수수익 0 0 0.00% 보증금 0 0 0.00% 소계 649 648 99.78% 합 계 90,662 3,402 3.75% 제27기 시멘트부문 매출채권 84,738 36 0.04% 장기성매출채권 2,685 2,399 89.33% 미수금 2,685 1,126 41.93% 장기미수금 719 0 0.00% 미수수익 3 0 0.00% 보증금 7,199 0 0.00% 소계 98,029 3,561 3.63% 에너지부문 매출채권 0 0 0.00% 장기성매출채권 0 0 0.00% 미수금 856 856 100.00% 장기미수금 0 0 0.00% 미수수익 0 0 0.00% 보증금 0 0 0.00% 소계 856 856 100.00% 합 계 98,885 4,417 4.47% 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제29기 3분기 제28기 제27기 1.기초 대손충당금 잔액합계 3,402 4,417 4,704 2.순대손처리액(1-2+-3) 0 1,025 88 1.대손처리액(상각채권액) 0 1,025 88 2.상각채권회수액 0 0 0 3.기타증감액 0 0 0 3.대손상각비 계상(환입)액 1463 10 (199) 4.기말 대손충당금 잔액합계 4,865 3,402 4,417 3 ) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 (1) 대손충당금 설정방침재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 개별채권 분석을 통해 회수가능성에 대한 개별적손상검토를 하고 있으며, 그 외 채권에 대해서는 평균연체율을 산출하여 집합평가충당금을 설정하고 있음(2) 평균연체율 및 회수가능성 산정 근거- 평균연체율 : Roll-Rate 모형을 통해 연체개월별 매출채권의 평균 연체전이율을 산출하여 대손충당금을 설정- 회수가능성 : 채무자의 파산등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 담보설정 여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%초과~100% 범위에서 합리적인 대손추산액 설정[대손추산액 설정 기준] 구분 설정률 부도 등 미회수채권 중 담보물건 제외한 금액의 100% 법정관리 회생계획상 현금변제 제외한 금액의 100% 장기미회수 1년초과시 100% (3)대손처리기준- 파산, 부도, 강제집행, 법정관리, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금 액 매출채권 75,036 482 747 1,309 77,574 계 75,036 482 747 1,309 77,574 구성비율 96.73% 0.62% 0.96% 1.69% 100.00% 다. 재고자산 현황 등1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제29기 3분기 제28기 제27기 시멘트사업부문 시멘트 상품,제품 2,327 1,714 1,943 미포장시멘트 13,982 10,672 14,999 반제품 10,586 7,866 13,833 원재료 12,797 19,397 12,239 저장품 23,192 22,915 21,088 미착자재 4,752 - 5,478 소계 67,635 62,564 69,581 에너지사업부문 에너지 재공품 - - - 합계 상품,제품 2,327 1,714 1,943 미포장시멘트 13,982 10,672 14,999 반제품 10,586 7,866 13,833 재공품 - - - 원재료 12,797 19,397 12,239 저장품 23,192 22,915 21,088 미착자재 4,752 - 5,478 합계 67,635 62,564 69,581 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계 / 기말자산총계*100] 5.1% 4.8% 5.5% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가 / (기초재고+기말재고) / 2] 7.51 7.81 8.46 2) 재고자산의 실사내역 등(1) 실사일자 및 실사참관인 실사일자(입회) 실사참관인(입회) 실사장소 비 고 2019년 01월 02일 삼정회계법인 삼척, 부산공장 - 주1) 재고조사시점과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무제표일기준 재고자산의 실재성을 확인함주2) 자체 재고자산 실사는 품목별 중요성에 따라 매월 또는 수시로 실시되고 있으며, 매년 기말 결산일 후 외부감사인의 입회하에 정기 재고조사를 실시하고 있음 (2) 장기체화재고 등 현황 (단위 : 원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비 고 상품 1,552,108,109 1,552,108,109 - 1,552,108,109 - 제품 774,465,529 774,465,529 - 774,465,529 - 미포장시멘트 13,982,208,048 13,982,208,048 - 13,982,208,048 - 반제품 10,586,019,029 10,586,019,029 - 10,586,019,029 - 원부원료 12,796,603,556 12,796,603,556 - 12,796,603,556 - 저장품 23,348,419,384 23,191,743,873 - 23,191,743,873 - 미착품 4,751,543,722 4,751,543,722 - 4,751,543,722 - 합계 67,791,367,377 67,634,691,866 - 67,634,691,866 - 주) 보유금액은 파악된 장기체화재고 등의 당기 평가 전 장부가액을 기재하였고 기말잔액란은 보유금액에서 당기 평가손실을 차감한 금액을 기재하였습니다. 라. 공 정 가치 평가내역 1) 금융상품의 공정가치 내역 (단위: 백만원) 구분 장부금액 공정가치 [상각후원가 측정 금융자산] 현금및현금성자산 48,164 48,164 기타금융자산 844 844 매출채권 75,507 75,507 기타채권 7,872 7,872 소계 132,387 132,387 [당기손익-공정가치 측정 채무상품](*) 기타금융자산 1 - [기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품] 기타금융자산 2,551 2,551 금융자산 합계 134,939 134,938 [상각후원가 측정 금융부채] 매입채무 30,579 30,579 단기차입금 40,204 40,204 유동성장기차입금 96,458 96,890 유동성리스부채 10,096 10,096 유동성회생채무 1,928 1,928 사채 9,927 9,927 기타유동채무 34,955 34,955 장기차입금 331,195 335,928 리스부채 42,819 42,819 비유동회생채무 10,187 10,187 기타비유동채무 4,250 4,250 금융부채 합계 612,598 617,763 주)일부 공정가치로 측정되는 금융자산의 경우 중요성을 고려하여 공정가치로 측정하지 않았습니다. 2) 평가방법 금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다. 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수로 측정된 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)로 측정된 공정가치 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)삼표시멘트 기업어음증권 사모 2019년 02월 11일 5,000 3.05 - 2019년 02월 28일 상환 우리종합금융 (주)삼표시멘트 기업어음증권 사모 2019년 03월 04일 5,000 3.05 - 2019년 03월 15일 상환 우리종합금융 합 계 - - - 10,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 10,000 - - - - - 10,000 합계 - 10,000 - - - - - 10,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분.반기보고서의 V. 이사의 경영진단 및 분석의견의 기재는 하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 감사인에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제29기 3분기(당기) 삼정회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 제28기(전기) 삼정회계법인 적정 해당사항 없음 제27기(전전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제29기 3분기(당기) 삼정회계법인 분ㆍ반기 개별재무제표 검토분ㆍ반기 연결재무제표 검토개별재무제표 감사연결재무제표 감사 270 1,913 제28기(전기) 삼정회계법인 분ㆍ반기 개별재무제표 검토분ㆍ반기 연결재무제표 검토개별재무제표 감사연결재무제표 감사 264 3,108 제27기(전전기) 삼일회계법인 분ㆍ반기 개별재무제표 검토분ㆍ반기 연결재무제표 검토개별재무제표 감사연결재무제표 감사 330 4,497 주) 보수의 단위는 백만원 입니다. 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제29기(당기) - - - - - 제28기(전기) - - - - - 제27기(전전기) 2017.05 세무조정 및 세무자문용역계약 2017.08.01~2018.04.30 25 - 주1) 보수의 단위는 백만원 입니다.주2) 제29기 및 제28기 회계감사인인 삼정회계법인과는 비감사용역 계약이 없습니다. 라. 종속회사의 감사현황직전사업연도말 당사의 모든 종속회사(감사대상이 아닌 해외 자회사 제외)는 회계감사인으로부터 적정의견을 받았습니다. 2. 회계감사인의 변경 가. 회계감사인 변경당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제 4조의 3 제1항에 의거한 감사인 지정대상 기간(2014년 ~2017년)이 종료됨에 따라 2018년부터 외부감사인을 삼정회계법인으로 선임하였습니다. 나. 종속회사의 회계감사인 변경당사의 종속회사는 2017년 삼덕회계법인에서 외부감사를 진행하였고, 2018년은 삼정회계법인에서 외부감사를 진행하였습니다. 3. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 당사는 감사위원회에 의한 내부감시장치를 운영하고 있으며, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있다는 의견을 받았습니다. 나. 내부회계관리제도 회계 감사인은 제28기 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 현재 당사의 이사회는 사내이사 6명, 사외이사 4명 등 10명의 이사로 구성되어 있고,이사회 내에는 감사위원회가 설치되어 운영되고 있습니다. 당사 이사회 의장은 문종구 사내이사로서 당사 대표이사를 겸직하고 있으며, 시멘트 산업에 대한 경륜과 식견이 풍부하여 이사회 의장으로 선임하였습니다. 김열중 사외이사, 황보윤 사외이사는 2019년 3월 25일, 26일 각 재선임 되었고, 김병석 사외이사, 전군표 사외이사는 2019년 3월 25일 신규선임되었으며, 정구현 사외이사, 양희선 사외이사는 2019년 3월 26일 임기만료로 퇴임하였습니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는 ‘Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항’을 참고하시기 바랍니다. 나. 중요 의결사항 등 1) 당기 중의 이사회의 중요 의결사항은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안내용 가결 여부 1회 2019.02.28. [보고사항] 1. 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고 2. 감사위원회의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 [부의안건] 1. 2018 회계연도 내부결산 승인의 건 2. 이사회 규정 개정의 건 3. 내부회계관리규정 전부 개정의 건 4. 제28기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 확정의 건 5. KDB캐피탈 운영자금대출 약정 연장의 건 가결 가결 가결 가결 가결 2회 2019.03.25. [부의안건] 1. 대표이사 선임의 건(문종구 대표이사) 가결 3회 2019.04.25. [부의안건] 삼표자원개발(주) 운영대 차입에 대한 지급보증의 건 가결 4회 2019.05.10 [보고사항] 2019년 1분기 재무제표 보고 [부의안건] 감사위원회 규정 개정의건 이사 등과 회사 간의 거래 승인의 건 부결 가결 5회 2019.08.09 [보고사항] 2019년 반기 재무제표 보고 [부의안건] 감사위원회 규정 개정의 건 삼표자원개발(주)에 대한 연대보증의 건 가결 가결 6회 2019.09.26 [부의안건] 한국광물자원공사 시설자금 차입의건 삼표자원개발(주) 대출에 대한 지급보증의 건 삼표해운(주) 운전자금 대출 지급보증의 건 가결 가결 가결 2) 각 이사의 회차별 참석 현황, 안건별 찬반 여부는 다음과 같습니다. 회차 (개최일자) 사외이사의 성명 사내이사의 성명 김병석 (출석률: 100%) 전군표 (출석률: 100%) 황보윤 (출석률: 100%) 김열중 (출석률: 100%) 정구현 (출석률: 50%) 양희선 (출석률: 50%) 문종구 (출석률: 100%) 정도원 (출석률: 0%) 정대현 (출석률: 50%) 이종석 (출석률: 100%) 이재헌 (출석률: 100%) 송종식 (출석률: 100%) 최돈창 (출석률: 50%) 이성연 (출석률: 50%) 참석 및 찬반 여부 1회 (2월 28일) 선임 이전 선임 이전 찬성 찬성 찬성 찬성 선임 이전 불참 불참 선임 이전 선임 이전 선임 이전 찬성 찬성 2회 (3월 25일) 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 3회 (4월 25일) 찬성 찬성 불참 찬성 퇴임 퇴임 찬성 불참 불참 찬성 찬성 찬성 퇴임 퇴임 4회 (5월 10일) 반대 찬성 반대 찬성 불참 불참 반대 찬성 퇴임 퇴임 퇴임 퇴임 반대 찬성 불참 불참 반대 찬성 반대 찬성 반대 찬성 반대 찬성 퇴임 퇴임 퇴임 퇴임 5회 (8월 9일) 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 퇴임 퇴임 퇴임 퇴임 찬성 찬성 불참 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 퇴임 퇴임 퇴임 퇴임 6회 (9월 26일) 불참 불참 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 퇴임 퇴임 퇴임 퇴임 퇴임 퇴임 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 퇴임 퇴임 퇴임 퇴임 퇴임 퇴임 주) 당기 중 이사 신규선임 및 퇴임 내역은 다음과 같습니다. 김병석 사외이사 : 2019.03.25. 신규선임 전군표 사외이사 : 2019.03.25. 신규선임 정구현 사외이사 : 2019.03.26. 임기만료 퇴임 양희선 사외이사 : 2019.03.26. 임기만료 퇴임 이종석 사내이사 : 2019.03.25. 신규선임 이재헌 사내이사 : 2019.03.25. 신규선임 송종식 사내이사 : 2019.03.25. 신규선임 최돈창 사내이사 : 2019.03.26. 임기만료 퇴임 이성연 사내이사 : 2019.03.26. 임기만료 퇴임 다. 이 사 회 내 위원회 1) 감사위원회 : 당사는 이사회내에 감사위원회를 설치하여 운영하고 있습니다. 감사위원회에 대한 자세한 사항은 '2. 감사제도에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.2) 사외이사후보추천위원회 : 해당사항 없음 라. 이사의 독립성 이사는 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 이사회에서 추천한 후보자를 정기주주총회 승인을 거쳐 선임하고 있으며, 2015년 6월 19일 이사회의 결의를 통하여 이사회 규정을 제정·시행함으로써 이사회의 독립성과 효율성을 강화하였습니다. 또한 사외이사는 회사 및 최대주주 등과의 독립성 여부, 관련 법령상 자격 요건의 충족 여부 등을 사외이사 자격요건 적격 확인서로 면밀히 확인한 후 선임하고 있습니다. 본 보고서 제출일 현재 당사의 이사는 총 10명이며 그 중 4명은 사외이사입니다. 이사 10명의 추천인, 선임배경, 이사로서의 활동분야, 회사와의 거래, 최대주주 등과의 관계 등은 다음과 같습니다. 직 명 이 사 추천인 선임배경 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 대표이사 문종구 이사회 당사의 경영 총괄 업무를 안정적으로 수행하기 위함 경영총괄, 이사회 의장 - 계열회사 임원 사내이사 정도원 이사회 당사의 경영 현안 업무를 안정적으로 수행하기 위함 경영일반 - 임원 사내이사 정대현 이사회 당사의 경영 현안 업무를 안정적으로 수행하기 위함 경영일반 - 계열회사 임원 사내이사 이종석 이사회 당사의 영업 업무를 안정적으로 수행하기 위함 영업본부 총괄 - 계열회사 임원 사내이사 이재헌 이사회 당사의 재무 및 회계 업무를 안정적으로 수행하기 위함 재무본부 총괄 - 임원 사내이사 송종식 이사회 당사의 생산 및 품질 업무를 안정적으로 수행하기 위함 생산본부 총괄 - 계열회사 임원 사외이사 김병석 이사회 감사·회계 분야 전문가로서 해당분야의 자문 수행 경영자문 및 경영활동 감시 - 계열회사 임원 사외이사 전군표 이사회 세무·회계 분야 전문가로서 해당분야의 자문 수행 경영자문 및 경영활동 감시 - 계열회사 임원 사외이사 황보윤 이사회 법률 분야 전문가로서 해당분야의 자문 수행 경영자문 및 경영활동 감시 - 계열회사 임원 사외이사 김열중 이사회 금융 분야 전문가로서 해당분야의 자문 수행 경영자문 및 경영활동 감시 - 계열회사 임원 주1) 각이사의 임기는 1년입니다.주2) 정도원 사내이사는 2016년(정기주주총회)부터, 정대현 사내이사는 2015년(임시주주총회)부터, 황보윤 사외이사는 2018년(정기주주총회)부터, 김열중 사외이사는 2018년(정기주주총회)부터 현재까지 이사직을 연임하고 있습니다. 마. 사외이사의 전문성 1) 사외이사 지원 조직 현황 조직 소속 직원의 현황 주요 업무수행 내역 비고 경영관리팀 차장 1명, 사원 1명 - 이사회 진행 실무 - 주주총회 진행 실무 - 상업 등기 및 주식 관리 - 기타 사외이사의 역할과 책임을 위해 필요한 업무 지원 - ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 2) 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2019년 03월 25일 (주)삼표시멘트 김병석전군표 황보윤·김열중 사외이사는 2018.03.26.에 동일한 교육 참석 회사의 사업 현황 브리핑삼척공장 및 석회석 광산 견학 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 1) 감사위원회 위원의 인적사항, 사외이사 여부 및 회계 또는 재무 분야 전문가 여부는 다음과 같습니다. 성 명 주 요 경 력 사외이사 여부 비고 김병석 - 감사원 심의실장, 사회복지감사국장 - 한국수력원자력㈜ 상임감사위원 - 우리종합금융㈜ 감사위원장(사외이사) - 現 한국수력원자력㈜ 감사자문위원회 위원장 해당 감사위원장 (2019.03.25. 신규선임) 감사·회계 분야 전문가 전군표 - 제20회 행정고시 합격 - 서울지방국세청 조사1국장 - 국세청 조사국장, 차장, 제16대 국세청창 - 現 광교세무법인 회장 해당 감사위원 (2019.03.25. 신규선임) 세무·회계 분야 전문가 황보윤 - 공정거래위원회 법무담당관, 동부그룹 법무팀장 - 現 종합법률사무소 공정 대표변호사 - 現 금융감독원 제재심의/분쟁조정위원회 위원 - 現 공정거래조정원 조정위원 해당 감사위원 (2019.03.26. 재선임) 법률 분야 전문가 2) 감사위원회의 독립성 당사는 감사위원회가 3인 이상의 이사로 구성되어야 하고 그 중 2/3이상이 사외이사로 선임되어야 하며 위원장은 사외이사이어야 한다는 요건과 사외이사와 감사위원의 자격요건 및 선임기준 등 상법에 규정된 감사위원회 관련 모든 조항을 준수하여 감사위원회를 설치 및 운영하고 있습니다. 당사의 감사위원회는 주주총회에서 감사위원으로 선임된 3명의 사외이사로 구성되어 있고, 감사위원회 위원장인 김병석 사외이사와 전군표 위원은 상법상 회계 또는 재무 전문가 요건을 갖추었습니다. 감사위원 선출기준의 주요 내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 - 3명 이상의 이사로 구성할 것 충족(3명의 사외이사로 구성함) 상법 제415조의2 제2항 등 - 사외이사가 위원의 2/3 이상일 것 충족(3명 모두 사외이사임) - 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무 전문가 충족(김병석, 전군표) 상법 제542조의11 제2항 등 - 감사위원회의 대표는 사외이사일 것 충족(위원장은 사외이사임) - 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계인 등) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항 감사위원회의 감사업무 수행을 위하여 위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계 임직원을 회의에 참석토록 하고 있는 등 회사 경영에 대하여 독립적으로 감사 업무를 수행하고 있습니다. 또한 내부회계관리제도 운영실태 평가를 시행하고 있습니다. 3)-1 감사위원회의 주요 활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결 여부 1회 2019.02.28. [정례간담회] 1. 외부감사인과의 1분기 정례간담회 [보고사항] 1. 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고 2. 제28기(2018 회계연도) 재무제표의 주요내용 보고 [부의안건] 1. 제28기(2018 회계연도) 재무제표에 대한 감사의 건 2. 내부회계관리규정 전부 개정의 건 가결 가결 2회 2019.03.25. [부의안건] 1. 감사위원회 위원장 선출의 건(김병석 위원장) 가결 3회 2019.05.10. [정례간담회] 외부감사인과의 2분기 정례간담회 [보고사항] 감사위원회 규정 개정(안) 보고 2. 제 29기(2019 회계연도) 1분기 재무제표 보고 - 4회 2019.08.09. [정례간담회] 외부감사인과의 3분기 정례간담회 [부의안건] 1.제29기(2019년 회계연도) 재무제표에 대한 감사의 건 2.감사위원회 규정 개정의 건 가결 가결 3)-2 각 위원의 회차별 참석현황, 안건별 찬반 여부 회차 감사위원의 성명 김병석 (출석률: 100%) 전군표 (출석률: 100%) 황보윤 (출석률: 100%) 양희선 (출석률: 50%) 정구현 (출석률: 50%) 참석 및 찬반 여부 1회 (2월 28일) 선임 이전 선임 이전 찬성 찬성 찬성 2회 (3월 25일) 찬성 찬성 찬성 불참 불참 3회 (5월 10일) - - 불참 퇴임 퇴임 4회 (8월 9일) 찬성 찬성 찬성 퇴임 퇴임 주) 당기 중 감사위원회 위원의 신규선임 및 퇴임 내역은 다음과 같습니다. 김병석 위원장 : 2019.03.25. 신규선임 전군표 위원 : 2019.03.25. 신규선임 양희선 위원장 : 2019.03.26. 임기만료 퇴임 정구현 위원 : 2019.03.26. 임기만료 퇴임 4)-1 감사위원 교육실시 계획당사는 주주총회에서 신규선임되는 감사위원을 대상으로 회사의 사업 현황 브리핑과 삼척공장 및 석회석 광산 견학을 지속적으로 실시할 계획이며, 이 교육 이외에도 2019년도에 감사위원에 대한 교육을 추가로 실시할 계획입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_01_감사위원회_교육_실시현황 4)-2 감사위원회 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 2019년 03월 25일 (주)삼표시멘트 김병석 전군표 황보윤 감사위원은 2018.03.26.에 동일한 교육 참석 회사의 사업 현황 브리핑, 삼척공장 및 석회석 광산 견학 2019년 05월 10일 ㈜삼표시멘트 김병석 전군표 황보윤 감사위원은 해외출장으로 인해 교육 불참 2018.11.1.부터 전부개정 시행된 외부감사법의 주요내용 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 5) 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 회계팀 1 과장(5년) 내부회계관리제도, 재무제표 감사, 정례간담회 등 경영관리팀 2 차장(1.8년), 사원(4.8년) 감사위원회 연간일정 수립, 감사위원회 진행 실무 나. 감사해당사항 없음 다. 준법지원인 등1) 준법지원인 등의 인적사항 및 주요경력 성명 성별 생년월일 주요 경력 강대홍 남 1966년 2월 - 동국대 경영학과 졸업 - 동양시멘트㈜ 회계1과 및 동양메이저㈜ 재무팀 - 동양시멘트㈜ 및 동양메이저㈜ 감사팀 - 現 ㈜삼표시멘트 감사팀장(부장) ※ 상장회사 감사 부서에서 근무한 경력이 합산하여 10년 이상임 2) 준법지원인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과 점검 일시 주요 점검 내용 점검 결과 2019년 3월 15일 CP교육(영업담당 임원, 소장) 시행 - 2019년 3월~현재 계열사간 물품거래 적정성 검토 진행중 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_01_준법지원인_지원조직_현황 3) 준법지원인 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 감사팀 1 부장(14년) 법적리스크점검 등 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 전자투표제는 채택하고 있으나, 서면투표제, 집중투표제는 채택하고 있지 않습니다. [전자투표제 관련 사항] 상법 제368조의4 및 상법 시행령 제13조에 따라 당사는 2015년 9월 14일에 전자투표관리기관 한국예탁결제원과 전자투표관리업무 위탁계약을 체결하였고, 이후 개최하는 주주총회 가운데 전자투표가 필요한 경우에만 사전에 전자투표 도입을 이사회 결의로 정하여 시행하고 있습니다. [서면투표제 관련 사항] 당사는 전자투표제를 채택하여 주주의 의결권 행사에 편의를 제공하고 있으며, 의결권 대리행사의 권유 등 주주의 의결권 행사 방법이 다양화되고 있는 최근의 추세를 반영하여 2016년 3월 25일에 개최한 제25기 정기주주총회에 서면투표에 관한 정관 조항을 삭제하는 정관 변경안을 상정하였고 원안대로 가결되어 같은 날부터 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)삼표 본인 보통주 48,393,148 45.08 48,393,148 45.08 - 케이디비시그마제2호 기업재무안정 사모투자 전문회사 특별관계인 보통주 10,615,636 9.89 10,615,636 9.89 - 삼표기초소재(주) 계열회사 보통주 5,124,821 4.77 5,124,821 4.77 - 정도원 대표이사 보통주 3,714,565 3.46 3,714,565 3.46 - 정대현 계열회사 등기임원 보통주 1,410,256 1.31 1,410,256 1.31 - 박성빈 특수관계인 보통주 261,000 0.24 261,000 0.24 - 이미숙 등기임원 보통주 262,994 0.24 262,994 0.24 - 배동환 계열회사 등기임원 보통주 3,200 0.00 3,200 0.00 - 조윤제 계열회사 등기임원 보통주 8,202 0.01 8,202 0.01 - 신혜식 계열회사 등기임원 보통주 14,314 0.01 14,314 0.01 - 계 보통주 69,808,136 65.01 69,808,136 65.01 - 우선주 - - - - - 주1) 상기 주식소유 내용은 2018년 12월 31일 주주명부 폐쇄 기준입니다.주2) 상기 주식소유 사항은 당사 자체조사 내역으로 2017년 12월 14일 (주)삼표가 공시한 '주식등의 대량보유상황보고서'와 차이가 있습니다. 나. 최대주주와 관련된 사항 1) 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1)-1 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)삼표 10 이오규 - - - 정도원 81.9 정천용 - - - - - 박준선 - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우 (1)-2 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2019년 04월 11일 정천용 - - - - - 2019년 04월 11일 박준선 - - - - - 2019년 07월 12일 정도원 81.9 - - - - ※ 당사의 최대주주인 (주)삼표의 대표이사 변경내역 입니다.※ 변동일은 등기부등본상의 등기일 입니다. (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 ㈜삼표 자산총계 948,370 부채총계 517,796 자본총계 430,574 매출액 172,664 영업이익 11,533 당기순이익 -3,033 ※ 위 재무현황은 (주)삼표의 2019년 3분기 기준 재무현황 입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 (주)삼표는 1966년 12월 1일자로 설립되었으며, 2013년 10월 1일자로 골재, 레미콘 및 콘크리트제품의 제조와 판매사업부를 물적분할하여 주식회사 삼표산업을 설립하였습니다. 또한 (주)삼표는 2013년 11월 20일자로 공정거래위원회로부터 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제8조 및 동법 시행령 제15조에 의한 지주회사로 통보받아 사업지주회사 전환신고를 완료하였으며, 2017년 12월 1일자로 기존 당사의 최대주주였던 삼표에스씨(주)를 흡수합병하여 당사의 최대주주가 되었습니다. 2) 최대주주의 변 동 을 초래할 수 있는 특정거래 (단위 : 백만원) 채권자 채무자 차입목적 담보설정금액 담보제공주식수 비율 담보권 실행조건 비고 한국산업은행 KEB하나은행 농협중앙회 중국은행 미래에셋대우IBK캐피탈 (주)삼표 (주)삼표시멘트주식인수 220,000 48,393,148 45.08% 대출계약상 기한이익상실 사유 발생시 - 주) 2017년 12월 1일자로 기존 최대주주인 삼표에스씨(주)(소멸법인)와 (주)삼표(존속법인)의 합병으로 인하여 (주)삼표로 최대주주 변경되었으며, 기존 담보차입계약은 (주)삼표가 승계하였습니다. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 2. 최대주주 변경 내역 가. 최대주주 변경 현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2015년 09월 25일 삼표에스씨(주)(舊 삼표시멘트(주)) 59,099,964 55.05 주식양수도 계약 주식매매계약에 따른 최대주주 변경 2017년 12월 01일 (주)삼표 69,928,969 65.14 합병 기존 최대주주인 삼표에스씨(주)(소멸법인)와 (주)삼표(존속법인)의 합병으로 인하여 (주)삼표로 최대주주 변경 주1) 2015년 9월 25일자로 (주)동양과 삼표컨소시엄의 주식매매계약이 완료 됨으로써 당사의 최대주주가 (주)동양에서 삼표에스씨(주)(舊 삼표시멘트(주))로 변경되었으며, 삼표그룹으로 신규 편입 되었습니다. 주2) 소유주식수 및 지분율은 최대주주 변동일 당시 최대주주와 특별관계인, 특수관계인이 소유하고 있는 주식수의 총합 입니다. 주3) 작성기준일 현재 소유주식수의 변동이 있습니다. 이와 관련하여 보다 자세한 사항은 "VII. 주주에 관한 사항_최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황"을 참조하시기 바랍니다. 나. 최대주주 주식인수 조건1) 주식매매계약에 따른 최대주주 변경내역(2015년 09월 25일) (단위 : 백만원, 주,%) 최대주주 인수가액 주당(단위당) 인수금액(원) 주식수 지분율 주식계약당시 시가(원) 비 고 삼표에스씨(주) 651,420 13,461 48,393,148 45.08 6,020 - 주) 상기 주식계약당시 시가는 2015년 8월 28일 (주)동양과 주식매매계약 체결 당시 시가입니다. 2) 흡수합병에 따른 최대주주 변경내역(2017년 12월 01일) 기존 최대주주인 삼표에스씨(주)의 주식을 100%소유한 (주)삼표의 합병에 따른 최대주주 변경으로 인수가액, 주당(단위당)인수금액 등은 해당사항이 없으며, 주식수와 지분율은 '가. 최대주주 변경 현황'을 참조하시기 바랍니다. 다. 인수자금 조달 방법 1) 주식매매계약에 따른 최대주주 변경내역(2015년 09월 25일) (1) 취득자금등의 개요 (단위 : 백만원) 자기자금 차입금 기타 합계 비 고 451,420 200,000 - 651,420 - (2) 취득자금 중 차입금과 관련된 사항 (단위 : 백만원) 차입처 차입금액 차입일 만기일 담보제공여부 금 리 비 고 한국산업은행 농업협동조합중앙회 산은캐피탈(주) 케이더블유인베스트제일차(주) 농협은행 200,000 2015년 09월 25일 2020년 09월 25일 (주)삼표시멘트 보통주 48,393,148주 담보제공 4.58% - ※ 주식담보차입계약은 2015년 09월 24일 체결하였으며, 약정금액은 220,000백만원입니다.※ 최초 차입계약 체결 후 2015년 10월 23일 차입처 변경에 따라 당기말 현재 차입처는 상기와 같습니다. 2 ) 흡수합병에 따른 최대주주 변경내역(2017년 12월 01일) (1) 취득자금등의 개요 기존 최대주주인 삼표에스씨(주)의 주식을 100%소유한 (주)삼표의 합병에 따른 최대주주 변경으로 상기 취득자금등의 개요에서 차입금 부분(담보차입계약)을 (주)삼표가 승계하였습니다. 이후 담보차입계약 Refinancing을 목적으로 2017년 12월 04일 담보차입계약을 체결하여 기존 담보차입계약에 제공되어 있는 당사 주식 48,393,148주를 차입금 상환 후 담보 해지하고 2017년 12월 08일 Refinancing 담보차입계약에 대한 담보로 제공하였습니다. Refinancing 담보차입계약에 대한 내용은 아래와 같습니다. ( 2) 취득자금 중 차입금과 관련된 사항 (단위 : 백만원) 차입처 차입금액 차입일 만기일 담보제공여부 금 리 비 고 한국산업은행 KEB하나은행 농협중앙회 중국은행 미래에셋대우IBK캐피탈 220,000 2017년 12월 08일 2022년 12월 08일 (주)삼표시멘트 보통주 48,393,148주 담보제공 4.30% - 3. 주 식의 분포 가.주식 소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)삼표 48,393,148 45.08% - 케이디비시그마제2호 기업재무안정 사모투자 전문회사 10,615,636 9.89% - (유)케이머스원 10,144,585 9.45% - 우리사주조합 4,233 0.00% - ※ 2018년 6월 12일 (유)케이머스원의 주식등의대량보유상황보고서를 참고하여 주식수를 작성하였습니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 11,415 99.9% 27,389,816 25.5% - 주1) 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 특수관계인, 우리사주조합, 자사주는 제외하였습니다.주2) 상기 소액주주현황은 가장 최근 주주명부폐쇄일인 2018년 12월 31일 기준입니다. 4. 주식사무 당사 정관상의 신주인수권 내용 및 주식의 사무에 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 정관상 신주인수권의 내용 ① 당 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여 하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약 되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 당 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리 방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑤ 당 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑥ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 당 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권 증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월이내 주주명부폐쇄시기 1월 1일 부터 1월 15일 까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 만주권 (8종) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재신문 서울시에서 발행하는 매일경제신문과 한국경제신문에각각2회 이상 공고하거나 금융감독원 또는 한국거래소가 운용하는 전자공시시스템에 공고 주) 2019년 9월 16일 전자증권법 시행을 앞두고 당사는 2019년 3월 25일에 개최한 제28기 정기주주총회에서 정관 변경을 결의한바, 정관에 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다는 조항을 추가하였고 주권의 종류 조항은 삭제하였습니다. 5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원,주) 종 류 2019년 9월 2019년 8월 2019년 7월 2019년 6월 2019년 5월 2019년 4월 보통주 주가 최 고 4,055 4,030 4,000 4,165 3,735 4,195 최 저 3,375 2,855 3,100 3,330 3,275 3,600 평 균 3,618 3,273 3,593 3,788 3,489 3,958 거래량 최고(일) 897,563 3,921,125 280,801 7,571,524 287,267 352,881 최저(일) 59,802 122,445 56,004 91,157 79,821 114,864 월간 3,751,628 9,865,294 3,240,698 16,786,347 3,181,077 3,899,445 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 정도원 남 1947년 03월 회장 등기임원 상근 경영총괄 - 미국 위스콘신주립대 금속공학과- 강원산업그룹 부회장- 現 삼표그룹 회장 3,714,565 0 최대주주 3년 6개월 2020년 03월 26일 정대현 남 1977년 12월 사장 등기임원 상근 사내이사 - Univ. of Southern California MBA- (주)삼표시멘트 CMO- (주)삼표시멘트 대표이사- 現 (주)삼표 경영전략실장 - 現 (주)삼표시멘트 사내이사 1,410,256 0 계열회사등기임원 3년 11개월 2020년 03월 26일 문종구 남 1957년 11월 사장 등기임원 상근 대표이사 - 한양대 전기공학 - 한라시멘트 생산/영업본부장 - 한라시멘트 대표이사 - 現 (주)삼표시멘트 대표이사 0 0 계열회사등기임원 7개월 2020년 03월 25일 송종식 남 1960년 11월 전무 등기임원 상근 생산본부장 - 한양대 기계공학 - 한라시멘트 생산본부 공장장 - 現 (주)삼표시멘트 생산본부장 0 0 계열회사등기임원 7개월 2020년 03월 25일 이종석 남 1962년 11월 전무 등기임원 상근 영업본부장 - 한양대 경영학- 동양시멘트(주) 재무담당- (주)삼표시멘트 관리부문장 겸 관리 부공장장- 現 (주)삼표시멘트 영업본부장 0 0 계열회사등기임원 3년 5개월 2020년 03월 25일 이재헌 남 1962년 02월 전무 등기임원 상근 재무본부장 - 인하대 무역학- 現 (주)삼표산업 재무본부장- 現 (주)삼표시멘트 재무본부장 0 0 계열회사등기임원 2년 8개월 2020년 03월 25일 황보윤 남 1963년 04월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사감사위원 - 성균관대 법학, (원) 경영학 - 동부그룹 법무팀장 - 現 종합법률사무소 공정 대표변호사 - 現 (주)삼표시멘트 사외이사, 감사위원 0 0 - 1년 6개월 2020년 03월 26일 김열중 남 1958년 01월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 서울대(원) 경영학 - 산업은행 종합기획부장, 재무부문장(집행부행장) - 대우조선해양(주) 재경본부장 - 現 (주)삼표시멘트 사외이사 0 0 - 1년 5개월 2020년 03월 25일 김병석 남 1955년 12월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사감사위원 - 성균관대(원) 행정학 - 한국수력원자력 상임감사위원 - 우리종금 감사위원장 - 現 (주)삼표시멘트 사외이사 감사위원 0 0 - 6개월 2020년 03월 25일 전군표 남 1954년 02월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사감사위원 - 홍익대(원) 경영학- 제16대 국세청장- 광교세무법인 회장 - 現 (주)삼표시멘트 사외이사 감사위원 0 0 - 6개월 2020년 03월 25일 정성래 남 1962년 02월 전무 미등기임원 상근 광산본부장 - 서울대 자원공학 - 한라시멘트 생산본부 공장장 - 現 (주)삼표시멘트 광산본부장 0 0 계열회사등기임원 7개월 - 전병일 남 1967년 02월 전무 미등기임원 상근 HR본부장 - 한양대 경영학 - 두산그룹 HR담당 - 現 (주)삼표 HR 본부장 - 現 (주)삼표시멘트 HR 본부장 0 0 계열회사등기임원 9개월 - 한범석 남 1969년 04월 전무 미등기임원 상근 경영관리본부장 - 미시간대 대학원 MBA - 대림자동차 경영관리당당 상무 - 現 (주)삼표시멘트 경영관리본부장 0 0 - 9개월 - 심상철 남 1966년 06월 상무 미등기임원 상근 구매담당 - 부산대 무역학- 현대제철 제철원료구매실장 상무- 現 (주)삼표시멘트 구매담당 0 0 - 1년 2개월 - 정한열 남 1967년 09월 상무 미등기임원 상근 물류담당 - 연세대 경제학- (주)삼표시멘트 기획담당- (주) 삼표시멘트 유통기지관리담당- 現 (주)삼표시멘트 물류담당 0 0 - 1년 7개월 - 최법호 남 1959년 02월 상무 미등기임원 상근 정비담당 - 울산대 기계공학- 현대제철(주) 포항공장 이사 / 공무담당- 現 (주)삼표시멘트 정비담당 0 0 - 1년 - 배동환 남 1966년 01월 상무보 미등기임원 상근 생산담당 - 한양대 공업화학과 - (주) 삼표시멘트 생산기획담당- 現 (주)삼표시멘트 생산담당 3,200 0 계열회사등기임원 27년 9개월 - 이연재 남 1963년 12월 상무보 미등기임원 상근 광산생산담당 - 한양대(원) 자원공학과 - (주)삼표시멘트 영업부문 기술영업담당- (주)삼표시멘트 NLP담당- 現 (주)삼표시멘트 광산개발팀장 2,995 0 계열회사등기임원 28년 9개월 - 이재식 남 1966년 01월 상무보 미등기임원 상근 업무지원담당 - 고려대 행정학- (주)삼표 인사팀장 겸 (주)삼표산업 총무팀장- (주)삼표시멘트 삼척공장 관리담당 겸 인사교육담당- 現 (주)삼표시멘트 업무지원담당 0 0 - 3년 8개월 - 이은혁 남 1969년 01월 상무보 미등기임원 상근 중앙지사장 - 성균관대 무역학 - 現 (주)삼표시멘트 중앙지사장 0 0 - 24년 8개월 - 박재홍 남 1967년 10월 상무보 미등기임원 상근 재무담당 - 동국대 회계학- 現 (주)삼표산업 재무담당- 現 (주)삼표시멘트 재무담당 0 0 - 2년 8개월 - 강창곤 남 1966년 03월 상무보 미등기임원 상근 RM담당 - 한양대 경영학- 現 (주)삼표산업 RM담당- 現 (주)삼표시멘트 RM담당 0 0 - 1년 6개월 - 김대영 남 1969년 12월 상무보 미등기임원 상근 슬래그생산담당 - 한양대 기계공학 - 現 (주)에스피네이처 분체생산담당 - 現 (주)삼표시멘트 슬래그생산담당 0 0 - 2년 9개월 - ※ 배동환, 이연재 상무보의 경우 동양시멘트(주)의 법정관리신청시 기획본부장 및 기술연구소장으로 재직 중 이었으며, 재직기간은 각각21년, 22년 이었습니다. 직원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 시멘트 남 627 - 81 - 708 17년 9월 40,394 57 - 시멘트 여 36 - 3 - 39 8년 4월 1,283 33 - 합 계 663 - 84 - 747 - 41,677 56 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 11 1,093 99 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 6 3,000 - 사외이사 4 - - 감사위원회 위원 3 - - 감사 - - - 계 10 3,000 - 주) 사외이사 4명중 3명은 감사위원회위원입니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 10 1,292 129 - 주) 상기 인원수 및 보수총액에는 퇴임한 임원도 포함되어 있습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 6 1,182 197 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 27 27 - 감사위원회 위원 3 82 27 - 감사 - - - - 보수현황>개인별 보수지급금액은 2016년 3월 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 개정으로 연 2회 공시(반기보고서 및 사업보고서)하고 있습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 6 - - 사외이사 4 - - 감사위원회 위원 또는 감사 3 - 사외이사인 감사위원