삼표시멘트 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 주식회사 삼표시멘트와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 삼표시멘트(이하 "지배기업")는 2002년 3월 6일에 시멘트제품의 제조와 판매를 주요 목적사업으로 주식회사 동양의 시멘트사업부문이 분리되어 현물출자 및 사업양수도 방식에의해 동양시멘트 주식회사로 설립되었습니다. 연결실체는 2017년 3월 24일에 상호를 동양시멘트 주식회사에서 주식회사 삼표시멘트로 변경하였습니다. 당분기말 현재강원도 삼척시 소재 본공장 외에 전국에 20개 분공장 및 사업소를 유지하고 있으며, 연결실체의 본사는 강원도 삼척시 동양길 20에 소재하고 있습니다.당분기말 현재 연결실체의 최대주주는 (주)삼표산업이며, 지분율은 54.68%입니다. 2023년 7월 1일에 기존 연결실체의 최대주주인 (주)삼표가 (주)삼표산업에 흡수합병되어 합병후 존속법인인 (주)삼표산업이 연결실체의 최대주주로 변경되었습니다.

(2) 종속기업의 현황당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	지분율(%)	소재지	결산월	업종	지배력 판단근거

(주)동양시멘트	100.00	한국	12월	시멘트 제조업	의결권과반수보유

골든자원개발(주)	100.00	한국	12월	석유 및 천연가스 광업	의결권과반수보유

삼표레미콘(주)	100.00	한국	12월	레미콘 제조업	의결권과반수보유

삼표농원(주)	88.37	한국	12월	농업	의결권과반수보유

삼표에스앤씨(주)	100.00	한국	12월	서비스업	의결권과반수보유

삼표자원개발(주)	100.00	한국	12월	석회석 광업	의결권과반수보유

삼표해운(주)	100.00	한국	12월	해운중개업	의결권과반수보유

(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 (주)동양시멘트 1 - 1 - - - 골든자원개발(주) 26 34,931 (34,905) - (996) (996) 삼표레미콘(주) 34,435 14,734 19,701 42,854 1,788 1,795 삼표농원(주) 1,188 8 1,180 - (71) (71) 삼표에스앤씨(주) 842 1,569 (727) 3,119 216 213 삼표자원개발 201,772 65,107 136,665 47,641 5,870 5,866 삼표해운(주) 170,217 148,193 22,024 50,268 603 599 (단위: 백만원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)동양시멘트 1 - 1 - - - 골든자원개발(주) 52 33,962 (33,910) - 977 533 삼표레미콘(주) 31,877 13,971 17,906 51,326 1,810 2,026 삼표농원(주) 1,188 6 1,182 - (58) (58) 삼표에스앤씨(주) 736 1,677 (941) 3,636 140 322 삼표자원개발(주) 200,270 69,471 130,799 63,129 9,336 9,535 삼표해운(주) 136,006 114,581 21,425 70,084 994 1,183 2. 재무제표 작성기준2.1 재무제표 작성기준 연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 연결실체의 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표로서 지배기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거한 회계처리로 표시한 연결재무제표입니다. 2.2 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한(material)' 회계정책으로 대체하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 또한, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '중요성에 대한 판단'을 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표됐으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 [상각후원가 측정 금융자산] 예금 16,973 21,863 기타현금성자산 76,760 27,941 합계 93,733 49,804 5. 사용이 제한된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 사용제한내용 [장기기타금융자산] 당좌개설보증금 2 5 후순위공모사채권 - - 근질권 합계 2 5 6. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 장기기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 [상각후원가 측정 금융자산] 당좌개설보증금 2 5 후순위공모사채권(*1) - - 소계 2 5 [기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품] 비상장주식 2,491 3,924 [당기손익-공정가치 측정 채무상품] 기타출자금 1 1 합계 2,494 3,930 (*1) 연결실체는 사채 발행시 매입한 후순위채권 1,080백만원을 회수가능성이 희박한 것으로 판단하여 100% 손상차손을 인식하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 장부금액 (주)동양레저 74,200주 2.20% 2,279 2,470 2,470 동양인터내셔널(주)(*1) 9,364주 14.32% 69 21 1,454 한일대우시멘트(주) 226,720주 11.34% 78 - - 합계 2,426 2,491 3,924 (*1) 당분기 중 보유중인 동양인터내셔널(주) 주식의 유상감자에 참여하여, 장부금액1,433백만원이 감소하였습니다. 7. 금융자산과 금융부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 장부금액 공정가치 [상각후원가 측정 금융자산] 현금및현금성자산 93,733 93,733 기타금융자산 2 2 매출채권 126,427 126,427 기타채권 9,756 9,756 소계 229,918 229,918 [당기손익-공정가치 측정 채무상품](*1) 기타금융자산 1 - [기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품] 기타금융자산 2,491 2,491 [위험회피수단 파생상품자산] 파생상품자산 2,278 2,278 금융자산 합계 234,688 234,687 [상각후원가측정 금융부채] 매입채무 27,647 27,647 차입금 421,519 422,696 사채 102,006 100,395 리스부채 114,435 114,435 회생채무 8,232 8,232 기타채무 56,521 56,520 금융부채 합계 730,360 729,925 (*1) 일부 공정가치로 측정되는 금융자산의 경우 중요성을 고려하여 공정가치로 측정하지 않았습니다. (단위: 백만원) 구분 장부금액 공정가치 [상각후원가 측정 금융자산] 현금및현금성자산 49,804 49,804 기타금융자산 5 5 매출채권 95,748 95,748 기타채권 20,300 20,300 소계 165,857 165,857 [당기손익-공정가치 측정 채무상품](*1) 기타금융자산 1 - [기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품] 기타금융자산 3,924 3,924 [위험회피수단 파생상품자산] 파생상품자산 1,782 1,782 금융자산 합계 171,564 171,563 [상각후원가 측정 금융부채] 매입채무 44,978 44,978 차입금 399,563 397,043 사채 101,173 97,524 리스부채 78,576 78,576 회생채무 7,942 7,942 기타채무 74,294 74,294 소계 706,526 700,357 (*1) 일부 공정가치로 측정되는 금융자산의 경우 중요성을 고려하여 공정가치로 측정하지 않았습니다. (2) 금융상품의 공정가치서열금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다. 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타금융자산 - - 2,491 2,491 파생상품자산 - 2,278 - 2,278 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타금융자산 - - 3,924 3,924 파생상품자산 - 1,782 - 1,782 8. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 매출채권 기타채권 합계 미수금 보증금 미수수익 대여금 소계 채권가액 127,879 3,343 7,392 33 332 11,100 138,979 대손충당금 (1,452) (1,344) - - - (1,344) (2,796) 순장부금액: 126,427 1,999 7,392 33 332 9,756 136,183 유동성 125,823 1,999 - 33 9 2,041 127,864 비유동성 604 - 7,392 - 323 7,715 8,319 (단위: 백만원) 구분 매출채권 기타채권 합계 미수금 보증금 미수수익 대여금 소계 채권가액 96,789 13,723 7,537 27 358 21,645 118,434 대손충당금 (1,041) (1,345) - - - (1,345) (2,386) 순장부금액: 95,748 12,378 7,537 27 358 20,300 116,048 유동성 94,983 12,378 - 27 35 12,440 107,423 비유동성 765 - 7,537 - 323 7,860 8,625 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 외상매출금의 경우 30일에서 120일, 받을어음의 경우 90일에서 120일입니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 매출채권 기타채권 합계 채권가액 대손충당금 채권가액 대손충당금 채권가액 대손충당금 집합평가대상채권 미연체 채권 124,847 67 9,756 - 134,603 67 6개월 이하 847 94 - - 847 94 6개월초과~ 1년 이하 420 130 - - 420 130 1년 초과 299 299 - - 299 299 개별평가대상채권 1,466 862 1,344 1,344 2,810 2,206 합계 127,879 1,452 11,100 1,344 138,979 2,796 (단위: 백만원) 구분 매출채권 기타채권 합계 채권가액 대손충당금 채권가액 대손충당금 채권가액 대손충당금 집합평가대상채권 미연체 채권 93,989 48 20,300 - 114,289 48 6개월 이하 887 45 - - 887 45 6개월초과~1년 이하 264 63 - - 264 63 1년 초과 23 23 - - 23 23 개별평가대상채권 1,626 862 1,345 1,345 2,971 2,207 합계 96,789 1,041 21,645 1,345 118,434 2,386 (3) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 개별적 손상 집합적 손상 합계 기초 862 179 1,041 설정 - 411 411 분기말 862 590 1,452 (단위: 백만원) 구분 개별적 손상 집합적 손상 합계 기초 580 327 907 설정 - 71 71 분기말 580 398 978 (4) 당분기 중 기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같으며, 전분기 중 기타채권 대손충당금의 변동내역은 없습니다. (단위: 백만원) 구분 개별적 손상 기초 1,345 제각 (1) 분기말 1,344 9. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 선급금 180 - 154 - 선급비용 4,794 4,681 3,454 3,891 기타 2,317 - 915 - 합계 7,291 4,681 4,523 3,891 10. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 상품 2,077 1,526 제품 252 1,030 미포장시멘트 19,353 13,093 반제품 12,292 18,325 원재료 25,877 33,040 저장품 40,387 37,177 미착품 27 16,942 소계 100,265 121,133 평가손실충당금 (1,962) (1,223) 합계 98,303 119,910 당분기에 비용으로 인식된 재고자산평가손실은 739백만원입니다.(2) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 480,917백만원(전분기: 416,747백만원)입니다. (3) 당분기말 현재 연결실체내의 차입금 등의 금융거래와 관련하여 담보로 제공된 재고자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 담보권자 상품 2,077 39,000 한국수출입은행 제품 145 미포장시멘트 19,353 반제품 12,292 원재료 25,482 저장품 28,104 미착품 27 합계 87,480 11. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 265,508 - - - 265,508 건물 221,356 (118,016) (998) - 102,342 구축물 197,382 (89,823) (1,096) (4,380) 102,083 기계장치 1,037,389 (789,886) (7,114) (1,522) 238,867 선박 120,202 (55,057) - - 65,145 차량운반구 24,819 (20,237) - - 4,582 공기구비품 7,648 (6,560) - (24) 1,064 건설중인자산 32,218 - - (6,333) 25,885 사용권자산 148,049 (37,394) - - 110,655 합계 2,054,571 (1,116,973) (9,208) (12,259) 916,131 (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 265,091 - - - 265,091 건물 221,084 (114,044) (392) - 106,648 구축물 194,988 (84,625) (1,095) (4,638) 104,630 기계장치 1,023,515 (769,256) (7,077) (229) 246,953 선박 120,202 (47,538) - - 72,664 차량운반구 24,437 (18,981) - - 5,456 공기구비품 7,444 (6,219) - (30) 1,195 건설중인자산 36,814 - - (3,701) 33,113 사용권자산 102,370 (27,324) - - 75,046 합계 1,995,945 (1,067,987) (8,564) (8,598) 910,796 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 감가상각 처분 손상 기타 분기말 토지 265,091 13 - (567) - 971 265,508 건물 106,648 - (3,972) - (606) 272 102,342 구축물 104,630 36 (4,940) - (1) 2,358 102,083 기계장치 246,953 432 (22,834) (544) (37) 14,897 238,867 선박 72,664 - (7,519) - - - 65,145 차량운반구 5,456 316 (1,258) - - 68 4,582 공기구비품 1,195 27 (335) - - 177 1,064 건설중인자산 33,113 22,981 - - - (30,209) 25,885 사용권자산 75,046 46,868 (11,086) - - (173) 110,655 합계 910,796 70,673 (51,944) (1,111) (644) (11,639) 916,131 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 감가상각 처분 기타 분기말 토지 263,815 578 - - 7 264,400 건물 112,233 27 (4,147) - 178 108,291 구축물 104,313 85 (4,486) - 4,904 104,816 기계장치 230,507 58 (21,679) (1,617) 46,683 253,952 선박 82,690 - (7,519) - - 75,171 차량운반구 2,852 263 (1,077) - 3,704 5,742 공기구비품 1,527 - (416) - 94 1,205 건설중인자산 51,646 25,809 - - (53,988) 23,467 사용권자산 76,695 5,896 (9,282) - (955) 72,354 합계 926,278 32,716 (48,606) (1,617) 627 909,398 (3) 당분기 및 전분기 중 발생한 유형자산상각비의 연결포괄손익계산서상 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 17,489 51,194 16,295 47,791 판매비와관리비 247 732 265 797 기타비용(운휴자산) 6 18 6 18 합계 17,742 51,944 16,566 48,606 (4) 당분기말 현재 차입금 등의 금융거래와 관련하여 담보로 제공된 유형자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 담보권자 토지 169,259 186,000 농협은행(주)중국은행(주)한국산업은행 건물 94,603 기계장치 50,780 광업권 161,973 토지(*1) 43,337 61,339 (주)하나은행한국광해광업공단 건물(*1) 857 구축물(*1) 12,496 기계장치(*1) 1,504 토지 3,064 9,754 (주)신한은행 건물 20 구축물 479 기계장치 47 토지 18,485 48,000 한국산업은행 건물 2,794 구축물 27,097 기계장치 36,947 광업권 37,819 선박(*2) 49,493 64,200 (주)신한은행한국산업은행 합계 711,054 369,293 (*1) 당분기말 현재 상기 유형자산은 연결실체의 차입금에 대하여 동일한 물건이 담보로 제공되고 있으며, 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 차주 대주 내용 채권최고액 비고 (주)삼표시멘트 (주)하나은행 자체 담보제공 2,929 부산공장 제2순위 한국광해광업공단 자체 담보제공 12,100 부산공장 19,552 광양공장 삼표자원개발(주) 한국광해광업공단 제3자 담보제공 14,400 부산공장 6,287 광양공장 6,071 목포공장 (*2) 종속기업인 삼표해운(주)는 차입금과 관련하여 선박보험이 질권설정(USD 69백만달러 및 KRW 12,100백만원)되어 있으며, (주)하나은행 차입금 조달을 통해 취득한선박 1척(장부금액 6,286백만원)에 대해서 타행 담보제공 금지약정이 체결되어 있습니다. (5) 당분기말 현재 외상매입금과 관련하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 담보권자 선박 1,938 1,500 한국해운조합 12. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 장부금액 토지 450 450 (단위: 백만원) 구분 취득원가 장부금액 토지 450 450 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 변동은 없습니다. 13. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어개발비 6,167 (6,142) - 25 산업재산권 108 (108) - - 사용수익기부자산 1,173 (1,155) - 18 회원권 153 - (19) 134 광업권 241,566 (7,137) (7,807) 226,622 기타무형자산 23,651 (12,482) (5,562) 5,607 합계 272,818 (27,024) (13,388) 232,406 (단위: 백만원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어개발비 6,167 (6,100) - 67 산업재산권 108 (108) - - 사용수익기부자산 1,173 (1,149) - 24 회원권 153 - (19) 134 광업권 226,952 (7,062) (7,809) 212,081 기타무형자산 23,631 (11,626) (5,562) 6,443 합계 258,184 (26,045) (13,390) 218,749 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 환입 처분 상각 기타 분기말 소프트웨어개발비 67 - - - (42) - 25 사용수익기부자산 24 - - (1) (5) - 18 회원권 134 - - - - - 134 광업권 212,081 - 1 (1) (76) 14,617 226,622 기타무형자산 6,443 20 - - (856) - 5,607 합계 218,749 20 1 (2) (979) 14,617 232,406 (단위: 백만원) 구분 기초 처분 상각 기타 분기말 소프트웨어개발비 197 - (111) - 86 사용수익기부자산 31 - (6) - 25 회원권 153 - - - 153 광업권 216,039 (6) (248) - 215,785 기타무형자산 7,805 - (1,103) 68 6,770 합계 224,225 (6) (1,468) 68 222,819 (3) 당분기 및 전분기 중 발생한 무형자산상각비의 연결포괄손익계산서 상 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 122 766 354 1,050 판매비와관리비 71 213 128 418 합계 193 979 482 1,468 14. 차입원가당분기 및 전분기 중 자본화된 차입원가는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 적격자산 당분기 전분기 차입원가 자본화이자율(%) 차입원가 자본화이자율(%) 유형자산 179 4.34 ~ 4.78 247 1.82 ~ 3.28 무형자산 411 4.78 106 2.65 합계 590 353 15. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 매입채무 27,647 44,978 [기타유동채무] 미지급금 45,687 63,812 미지급비용 6,588 6,438 소계 52,275 70,250 [기타비유동채무] 장기미지급금 1,743 1,711 장기미지급비용 2,343 2,177 보증금 160 156 소계 4,246 4,044 합계 84,168 119,272 16. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 [기타유동부채] 선수금 23,330 3,774 예수금 3,173 1,383 기타 622 625 합계 27,125 5,782 17. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 차입처 이자율(%)(*1) 당분기 전기 Bankers's Usance 농협은행(주) 등 5.55 12,406 337 외화단기차입금 수협은행 6.90 5,379 5,069 운영자금 (주)광주은행 등 5.73 ~ 9.01 22,600 22,600 수입자금대출 한국수출입은행 4.30 28,000 - 합계 68,385 28,006 (*1) 변동금리부 차입금 이자율은 당분기말 현재 적용이자율을 기재하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 차입처 이자율(%)(*2) 당분기 전기 토지매각차입거래(*1) 쌍용씨앤이(주) 4.00 5,440 5,440 리파이낸싱 신디케이트론(Tranch A,B) 한국산업은행 등 5.24 50,000 50,000 한국산업은행 등 5.54 105,000 105,000 현대화시설대 한국광해광업공단 3.10~3.20 1,313 3,283 시설자금 한국광해광업공단 3.00~3.60 11,653 15,825 한국산업은행 2.35~5.82 36,653 43,969 (주)국민은행 등 1.72~7.31 27,262 33,110 운영자금 한국광해광업공단 2.90~4.60 24,531 22,975 (주)국민은행 등 4.04~6.21 73,500 74,750 채권유동화 우리드림제이차(주) 3.25 20,000 20,000 소계 355,352 374,352 장기차입금현재가치할인차금 (2,217) (2,795) 합계 353,135 371,557 차감: 유동성 대체 (126,843) (97,779) 차감계 226,292 273,778 (*1) 연결실체는 2012년 11월 8일 쌍용씨앤이(주)와 광산 공동개발을 위한 협약을 체결하고 강원도 삼척시에 소재한 연결실체 소유의 토지를 매각하였습니다. 동 계약과 관련하여 채굴이 종료된 후, 동 토지를 재매입하는 약정을 맺고 있습니다.(주석 36(1) 참조)(*2) 변동금리부 차입금 이자율은 당분기말 현재 적용이자율을 기재하였습니다. (3) 당분기말 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 상환금액 1년이내 126,905 1년초과 2년이내 76,287 2년초과 3년이내 45,115 3년초과 4년이내 92,290 4년초과 5년이내 8,829 5년초과 5,926 합계 355,352 18. 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 이자율(%)(*1) 발행일 만기일 당분기 전기 상환방법 신한은행 보증부 외화변동금리부사채 6.80 2021.06.23 2023.12.22 12,103 11,406 만기일시상환 유안타증권 P-CBO 사채 2.44 2021.08.26 2024.08.26 50,000 50,000 만기일시상환 유안타증권 P-CBO 사채 4.02 2022.03.29 2025.03.29 30,000 30,000 만기일시상환 유안타증권 P-CBO 사채 4.19 2022.04.28 2025.04.28 10,000 10,000 만기일시상환 소계 102,103 101,406 차감: 사채할인발행차금 (97) (233) 합계 102,006 101,173 차감: 유동성 대체 (62,046) (11,289) 차감계 39,960 89,884 (*1) 변동금리부 사채 이자율은 당분기말 현재 적용이자율을 기재하였습니다. (2) 당분기말 현재 사채 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 상환금액 1년이내 62,103 1년초과 2년이내 40,000 합계 102,103 19. 리스(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 부동산 구축물 차량운반구 선박 합계 기초 6,504 3,060 7,589 57,893 75,046 감가상각비 (2,513) (1,036) (2,607) (4,930) (11,086) 사용권자산 추가 730 - 3,038 43,100 46,868 사용권자산 제거 - - (173) - (173) 분기말 4,721 2,024 7,847 96,063 110,655 (단위: 백만원) 구분 부동산 구축물 차량운반구 선박 합계 기초 4,618 3,568 5,302 63,207 76,695 감가상각비 (2,449) (1,035) (1,824) (3,974) (9,282) 사용권자산 추가 2,299 1,147 2,450 - 5,896 사용권자산 제거 - - (955) - (955) 분기말 4,468 3,680 4,973 59,233 72,354 (2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 감가상각비 4,039 11,086 3,171 9,282 이자비용 1,295 3,381 911 2,746 기타 1,658 5,155 1,189 4,299 합계 6,992 19,622 5,271 16,327 (3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 연결현금흐름표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 리스의 총 현금유출 19,373 16,494 (4) 연장선택권리스기간을 산정할 때 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상기간은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함합니다. 연결실체의 리스계약의 대부분은 계약종료 수개월 전에 리스제공자와의 계약기간에 대하여 협상을 진행하여야 합니다. 이로 인하여 연결실체의 리스계약은 연장선택권을 포함하고 있지 않습니다. 20. 채무의 조정지배기업은 2013년 10월 1일자로 춘천지방법원에 '채무자회생및파산에관한법률'에 따른 회생절차 개시를 신청한 후 10월 4일자로 서울중앙지방법원으로 이송되었으며,2014년 3월 14일 관계인집회에서 회생계획안이 부결처리 되었으나 2014년 3월 18일 서울중앙지방법원으로부터 강제회생계획인가를 결정받았습니다. 인가된 회생 계획은 기존 여신의 상환유예 등의 채무조정 내용을 포함하고 있습니다. 지배기업은 인가된 회생계획안에 따라 채무조정, 주식의 병합 및 신주의 발행을 실시하였습니다. (1) 당분기 및 전분기 중 회생채무의 변동내역과 인가된 회생 계획상 채무조정 내역 및 회생채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 변동내역 분기말 변제 현재가치할인차금 상각 [회생채권] 보증금채무 521 (120) - 401 상거래채무 96 - - 96 특수관계인채무 7,004 - - 7,004 회사채채무 874 (2) - 872 소계 8,495 (122) - 8,373 차감: 현재가치할인차금 (551) - 412 (139) 연결조정 (2) - - (2) 합계 7,942 (122) 412 8,232 차감 : 유동성대체 (7,421) (7,831) 차감계 521 401 (단위 : 백만원) 구분 기초 변동내역 분기말 변제 현재가치할인차금 상각 [회생채권] 보증금채무 581 (20) - 561 상거래채무 96 - - 96 특수관계인채무 11,243 - - 11,243 회사채채무 874 - - 874 소계 12,794 (20) - 12,774 차감: 현재가치할인차금 (1,392) - 628 (764) 연결조정 (4) - - (4) 합계 11,398 (20) 628 12,006 차감 : 유동성대체 (4,850) (5,096) 차감계 6,548 6,910 (2) 당분기말 현재 인가된 회생계획에 따른 채무면제 및 조건변경 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 회생채무 구분 채권시인액 당분기말 금액 변제방법 회생채권 보증금 채무 1,108 401 보증금 채무는 거래처와의 계약이 종료되거나 중도에 적법하게 해지되어 반환사유가 발생하는 경우에는 원금 및 개시전 이자의 전액을 현금으로 변제하되 2014년부터 2017년에 걸쳐 변제함. 다만, 채무자가 변제할 사유가 2014년 변제기일 이후에 발생하는 경우, 이미 변제기일이 경과된 채권은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에합산하여 변제함. 개시후 이자는 전액 면제함. 상거래채무 20,044 96 원금 및 개시전 이자의 전액을 변제하되, 2014년부터 2017년에 걸쳐 변제함. 개시후 이자는 면제함. 특수관계인 채무 36,497 7,002 김종오 등 특수관계인 개인의 시인된 원금 및 이자를 전액 면제함. 동양자산운용(주)의 시인된 원금및 개시전 이자의 50%를 면제하고 50%를 변제하되 2022년에 전액 변제함. 골든자원개발, 동양, 동양네트웍스, SK매직, SK매직서비스, 유안타증권,에스앰생명과학 등 기타 특수관계 법인 채무는 시인된 원금 및 이자의 50%를 면제하고 50%를 변제하되 2018년부터 2023년에 걸쳐 변제함. 개시후 이자는 면제함. 회사채 채무 235,347 872 시인된 원금 및 개시전 이자의 전액을 현금으로 변제하되, 2014년부터 2020년에 걸쳐 변제함. 개시후 이자는 전액 면제함. 21. 파생상품 (1) 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. 거래목적 파생상품종류 계약내용 현금흐름 위험회피 통화스왑 및 이자율스왑 외화 사채에 대하여 만기에 약정된 환율에 따른 원화 원금을 부담하고 외화 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함 (2) 당분기말 현재 위험회피목적 파생계약의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: USD, 원) 파생상품종류 계약금액(USD) 약정환율(원) 수취이자율(%) 지급이자율(%) 계약만기일 위험회피비율 비고 통화스왑 및 이자율스왑 4,000,000 1,314.00 USD Term SOFR 3M+1.50 5.50 2024. 02. 27 100% 수협은행 통화스왑 및 이자율스왑 9,000,000 1,134.40 LIBOR 6M+0.90 1.47 2023. 12. 22 100% (주)신한은행 22. 확정급여부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 89,589 84,787 사외적립자산 공정가치 (70,077) (69,167) 합계 19,512 15,620 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 84,787 100,837 당기근무원가 4,333 5,074 이자원가 3,115 1,789 급여지급액 (2,393) (2,941) 계열사전입 101 95 계열사전출 (354) (25) 분기말 89,589 104,829 (3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 69,167 62,181 이자수익 2,918 1,221 급여지급액 (1,690) (1,618) 재측정요소 (129) (354) 계열사전입 51 74 계열사전출 (240) (8) 분기말 70,077 61,496 (4) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 1,444 4,333 1,691 5,074 순이자원가 67 197 189 568 합계 1,511 4,530 1,880 5,642 23. 충당부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 광산복구충당부채 - 20,376 - 20,376 소송충당부채 - 8,284 - 7,762 기타충당부채 21 - 21 - 합계 21 28,660 21 28,138 (2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 광산복구충당부채(*1) 소송충당부채(*2) 기타충당부채 합계 기초 20,376 7,762 21 28,159 설정 - 546 - 546 사용 - (24) - (24) 분기말 : 20,376 8,284 21 28,681 유동성 - - 21 21 비유동성 20,376 8,284 - 28,660 (*1) 삼척 석회석 광산 및 고령토 광산의 복구와 관련한 충당부채입니다.(*2) 협력사 (유)두성기업, (주)동일의 근로자지위 확인소송 및 명성기공(합)의 손해배상 관련 충당부채입니다. (단위: 백만원) 구분 광산복구충당부채 금융보증충당부채 소송충당부채 기타충당부채 합계 기초 17,931 1,924 6,870 36 26,761 설정 - - 27 - 27 환입 - (1,924) (6,073) - (7,997) 사용 - - (27) - (27) 분기말 : 17,931 - 797 36 18,764 유동성 - - - 36 36 비유동성 17,931 - 797 - 18,728 24. 자본금과 주식발행초과금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 백만원) 구분 당분기 전기 발행할 주식의 총수 1,000,000,000 1,000,000,000 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 107,916,306 107,916,306 보통주자본금 53,958 53,958 (2) 당분기말 및 전기말 현재 주식발행초과금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 214,829 214,829 25. 자기주식당분기말 및 전기말 현재 자기주식의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 자기주식 562,754주 10 562,754주 10 26. 기타포괄손익누계액 및 기타자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액 및 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 [기타포괄손익누계액] 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 (164) (2,403) 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 195 242 소계 31 (2,161) [기타자본] 감자차익 13,404 13,404 기타자본잉여금 (2,342) (2,342) 자기주식처분손실 등 (179) (179) 소계 10,883 10,883 합계 10,914 8,722 (2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액 및 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 증가 감소 분기말 [기타포괄손익누계액] 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 (2,403) 2,239 - (164) 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 242 - (47) 195 소계 (2,161) 2,239 (47) 31 [기타자본] 감자차익 13,404 - - 13,404 기타자본잉여금 (2,342) - - (2,342) 자기주식처분손실 등 (179) - - (179) 소계 10,883 - - 10,883 합계 8,722 2,239 (47) 10,914 (단위: 백만원) 구분 기초 증가 분기말 [기타포괄손익누계액] 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 (2,509) - (2,509) 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 74 226 300 해외사업환산손익 (1,330) 1,330 - 소계 (3,765) 1,556 (2,209) [기타자본] 감자차익 13,404 - 13,404 기타자본잉여금 (2,342) - (2,342) 자기주식처분손실 등 (179) - (179) 소계 10,883 - 10,883 합계 7,118 1,556 8,674 27. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 이익준비금 3,650 2,684 미처분이익잉여금 420,943 407,172 합계 424,593 409,856 28. 매출액 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 [재화 및 용역의 유형] 재화의 판매로 인한 수익 171,489 575,319 155,191 464,167 기타의 매출액 9,036 24,665 11,640 31,995 합계 180,525 599,984 166,831 496,162 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화의 판매로 인한 원가 139,791 480,917 138,871 416,747 기타의 매출원가 3,084 8,555 2,678 9,117 합계 142,875 489,472 141,549 425,864 29. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,899 8,493 2,486 8,422 퇴직급여 322 855 362 1,291 복리후생비 838 4,287 1,234 2,689 여비교통비 64 179 46 130 통신비 16 48 15 47 임차료 10 25 7 20 세금과공과 535 1,644 489 1,362 감가상각비 247 732 265 797 무형자산상각비 71 213 128 418 접대비 347 985 401 1,082 보험료 100 276 79 327 광고선전비 37 96 14 58 운반비 4,939 17,655 6,340 17,258 조작비 2 95 50 58 지급수수료 919 4,016 1,442 4,458 용역비 1,511 4,920 1,642 5,071 차량유지비 96 297 109 305 대손상각비(환입) (34) 410 (6,434) (6,272) 기타판관비 197 848 134 555 합계 13,116 46,074 8,809 38,076 30. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 145 145 - 35 무형자산처분이익 - 4 - 149 무형자산손상차손환입 - 1 - - 소송충당부채환입 - - 6,073 6,073 보험차익 - 80 - - 기타 185 379 7,409 8,122 합계 330 609 13,482 14,379 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 339 605 220 1,617 유형자산손상차손 - 644 - - 무형자산처분손실 - - 5 5 소송충당부채전입 182 546 (317) 27 기부금 2,029 5,439 20 2,247 기타 82 840 26 1,867 합계 2,632 8,074 (46) 5,763 31. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 순금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 1,444 3,869 2,414 6,619 금융비용 (7,923) (24,930) (11,789) (26,666) 순금융비용 (6,479) (21,061) (9,375) (20,047) (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 상각후원가 측정금융부채 위험회피수단파생상품자산 합계 [금융수익] 이자수익 1,674 - - - 1,674 배당금수익 - 111 - - 111 외환차익 136 - 1,112 - 1,248 외화환산이익 1 - 6 - 7 파생상품평가이익 - - - 829 829 합계 1,811 111 1,118 829 3,869 [금융비용] 이자비용 - - 21,249 - 21,249 외환차손 178 - 2,173 - 2,351 외화환산손실 1 - 1,329 - 1,330 합계 179 - 24,751 - 24,930 [기타포괄손익] 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 - 2,239 - - 2,239 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 - - - (47) (47) 합계 - 2,239 - (47) 2,192 (단위: 백만원) 구분 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 상각후원가 측정금융부채 위험회피수단파생상품자산 합계 [금융수익] 이자수익 782 - - - 782 배당금수익 - 93 - - 93 외환차익 141 - 463 - 604 외화환산이익 23 - - - 23 파생상품평가이익 - - - 3,193 3,193 금융보증충당부채환입 - - 1,924 - 1,924 합계 946 93 2,387 3,193 6,619 [금융비용] 이자비용 - - 16,878 - 16,878 외환차손 109 - 4,273 - 4,382 외화환산손실 3 - 4,710 - 4,713 기타금융자산손상차손 692 - - - 692 기타금융자산처분손실 1 - - - 1 합계 805 - 25,861 - 26,666 [기타포괄손익] 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 - - - 226 226 32. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 평균유효세율은 25.56%이고, 전분기의 평균유효세율은 9.46%입니다. 33. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (16,332) 4,692 (7,115) (10,548) 원재료 및 상품 매입액 57,690 189,183 64,495 177,547 종업원급여 등 27,951 72,107 21,318 64,770 감가상각비 17,736 51,926 16,560 48,588 무형자산상각비 193 979 482 1,468 외주비 10,329 29,925 9,660 28,904 운반비 7,407 26,412 9,576 26,982 동력비 28,194 83,095 21,378 59,567 지급임차료 1,640 5,010 1,482 4,897 세금과공과 1,857 7,032 1,841 7,135 지급수수료 3,789 12,014 3,486 12,068 기타 15,537 53,171 7,195 42,562 합계(*1) 155,991 535,546 150,358 463,940 (*1) 연결포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와 관리비의 합계액입니다. 34. 주당이익 (1) 기본주당이익(가) 기본주당이익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익 11,808,196,927 26,731,007,590 16,709,687,320 18,822,871,122 지배기업 보통주소유주 귀속 분기순이익 11,809,001,373 26,739,262,459 16,710,762,824 18,826,424,908 가중평균유통보통주식수 107,353,552주 107,353,552주 107,353,552주 107,353,552주 기본주당이익 110 249 156 175 (나) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 발행보통주식수 107,916,306 107,916,306 (-)주식 (562,754) (562,754) 가중평균유통보통주식수 107,353,552 107,353,552 (2) 희석주당이익당분기말 및 전분기말 현재 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 35. 특수관계자거래 (1) 최상위 지배기업 및 기타특수관계자 현황(가) 당분기말 현재 최상위 지배기업의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 연결실체에 대한 지분율(%) 비고 (주)삼표산업(*1) 54.68 최상위 지배기업 (*1) 2023년 7월 1일 기준으로 기존 연결실체의 지배기업인 (주)삼표가 (주)삼표산업에 흡수합병되었습니다. (나) 당분기말 현재 연결실체와 매출ㆍ매입 등 거래 또는 채권ㆍ채무잔액이 있는 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 최상위 지배기업의 종속기업 (주)팬트랙 삼표레일웨이(주) 삼표피앤씨(주) 주요경영진이 지배하는 회사 및 그 관계회사 (주)에스피네이처 (주)에스피에스엔에이 (주)에스피환경 (주)청암 (주)코스처 (2) 주요 경영진에 대한 보상연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 753 2,372 1,017 3,049 퇴직급여 70 219 73 225 합계 823 2,591 1,090 3,274 (3) 당분기 및 전분기 중 발생한 특수관계자와의 주요 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 유형자산 취득 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 최상위지배기업 (주)삼표산업 24,246 74,608 8,920 15,365 - 295 기타특수관계자 (주)삼표(*1) - 106 - 15,511 - - (주)에스피네이처 2,393 8,646 982 3,153 - - (주)에스피에스엔에이 5,522 16,029 1,422 4,217 - - (주)에스피환경 70 266 - - - - (주)청암 220 2,251 - - - - (주)코스처 1 13 - - - - (주)팬트랙 - - 1 23 - - 삼표레일웨이(주) 116 427 - - - - 삼표피앤씨(주) 1,785 5,726 - - - - 합계 34,353 108,072 11,325 38,269 - 295 (*1) 2023년 7월 1일 기준으로 기존 연결실체의 지배기업인 (주)삼표가 (주)삼표산업에 흡수합병되었습니다. 당분기 중 (주)삼표가 (주)삼표산업에 흡수합병되기 전까지 발생한 거래금액입니다. (단위: 백만원) 구분 회사명 매출 등 유형자산 처분 매입 등 유형자산 취득 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 최상위지배기업 (주)삼표 53 128 - - 8,202 24,123 93 181 기타특수관계자 (주)삼표산업 18,787 58,942 - - 2,750 8,261 - 90 (주)에스피네이처 1,362 6,554 - 10 3,508 8,490 - - (주)에스피에스엔에이 4,437 13,019 - - 1,266 3,538 - - (주)에스피환경 224 634 - - - - - - (주)청암 367 1,471 - - - - - - (주)팬트랙 - - - - 11 34 - - 삼표레일웨이(주) 134 212 - - - - - - 삼표피앤씨(주) 2,029 5,787 - - - - - - 합계 27,393 86,747 - 10 15,737 44,446 93 271 (4) 특수관계자에 대한 주요 채권, 채무 내역 (가) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 회사명 매출채권 미수금 합계 최상위 지배기업 (주)삼표산업 10,121 110 10,231 기타특수관계자 (주)에스피네이처 638 24 662 (주)에스피에스엔에이 2,013 8 2,021 (주)에스피환경 28 - 28 (주)청암 144 - 144 (주)코스처 1 - 1 삼표레일웨이(주) 40 - 40 삼표피앤씨(주) 645 - 645 합계 13,630 142 13,772 (단위: 백만원) 구분 회사명 매출채권 미수금 합계 최상위 지배기업 (주)삼표 - 59 59 기타특수관계자 (주)삼표산업 1,982 188 2,170 (주)에스피네이처 27 26 53 (주)에스피에스엔에이 928 110 1,038 (주)에스피환경 58 - 58 삼표레일웨이(주) 76 - 76 삼표피앤씨(주) 475 - 475 합계 3,546 383 3,929 (나) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 회사명 매입채무 미지급금 합계 최상위 지배기업 (주)삼표산업 3,821 2,659 6,480 기타특수관계자 (주)에스피네이처 1,078 99 1,177 (주)에스피에스엔에이 1,331 156 1,487 삼표피엔씨(주) - 64 64 합계 6,230 2,978 9,208 (단위: 백만원) 구분 회사명 매입채무 미지급금 기타 합계 최상위 지배기업 (주)삼표 553 3,206 - 3,759 기타특수관계자 (주)삼표산업 3,980 722 6 4,708 (주)에스피네이처 1,263 105 - 1,368 (주)에스피에스엔에이 1,197 195 - 1,392 (주)청암 - - 4 4 (주)팬트랙 - 12 - 12 합계 6,993 4,240 10 11,243 (5) 특수관계자와의 중요한 자금거래(가) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 배당금의 지급은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 회사명 당분기 기타의 특수관계자 (주)삼표(*1) 5,311 (주)에스피네이처 461 합계 5,772 (*1) 2023년 7월 1일 기준으로 기존 연결실체의 지배기업인 (주)삼표가 (주)삼표산업에 흡수합병되었습니다. 당분기 중 (주)삼표가 (주)삼표산업에 흡수합병되기 전까지 발생한 거래금액입니다. (단위: 백만원) 구분 회사명 전분기 지배기업 (주)삼표 4,426 기타특수관계자 (주)에스피네이처 384 합계 4,810 (6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다. (7) 당분기말 현재 연결실체의 자금조달 등을 위하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증내용 기타특수관계자 (주)삼표산업 (주)하나은행 4,843 차입금 지급보증 한국산업은행 18,271 36. 우발상황과 약정사항 (1) 연결실체는 2012년 11월 8일 쌍용씨앤이(주)와 광산 공동개발을 위한 협약을 체결하고 강원도 삼척시에 소재한 연결실체 소유의 토지를 매각하였습니다. 동 계약과 관련하여 채굴이 종료된 후, 동 토지를 재매입하는 약정을 맺고 있습니다. 연결실체는 당분기말 현재 쌍용씨앤이(주)와 채굴종료여부에 대한 이견으로 채굴금지 청구 소송중에 있습니다. (2) 당분기말 연결실체의 금융기관 등과 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 금융기관 약정금액 차입금액 유산스한도약정 (주)국민은행 등 96,422 12,406 신디케이트론 한국산업은행 등 155,000 155,000 시설자금 등 한국광해광업공단 등 304,891 250,891 기업어음할인약정 우리종합금융(주) 10,000 - 합계 566,313 418,297 연결실체는 (주)우리은행과 12,000백만원, 농협은행(주)과 11,000백만원, (주)신한은행과 1,000백만원의 B2B 대출약정을 체결하였습니다. (3) 지급보증(가) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 백만원) 제공한 자 보증처 보증금액 보증내용 서울보증보험(주) 삼척시 등 KRW 279,073 광산복구 이행보증 등 (주)하나은행 한국광해광업공단 KRW 12,560 차입금 지급보증 (주)신한은행 Shinhan Investment Asia Limited USD 9,000,000 외화사채 지급보증 (나) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 제외한 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 없습니다. (4) 당분기말 및 전분기말 현재 연결실체가 견질로 제공한 어음 및 수표는 없습니다. (5) 계류 중인 소송사건당분기말 현재 연결실체가 피고인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 원고 청구금액 계류법원 내용 김영래 외 531 서울고등법원(춘천) 근로자지위 확인 등의 소 명성기공(합) 10,615 서울고등법원(춘천) 손해배상(기)의 소 조형송 외 960 춘천지방법원 강릉지원 손해배상(기)등의 소 박상무 1,050 춘천지방법원 강릉지원 부당이득금 쌍용씨앤이(주) 2,053 춘천지방법원 강릉지원 물품대금 합계 15,209 연결실체는 계류중인 소송사건으로 인한 자원의 유출가능성과 금액을 합리적으로 추정하여, 당분기말 및 전기말 현재 8,284백만원 및 7,762백만원을 소송충당부채로 계상하고 있습니다.(주석23참조) (6) 리파이낸싱 신디케이트론 대출약정연결실체는 기존 신디케이트론의 상환자금 및 운영자금 등을 조달하기 위하여 2022년 08월 19일자로 한국산업은행 등 3개 대주단과 차입조달에 대한 대출약정을 체결하였습니다. 약정금액인 155,000백만원을 장기대출로 차입하였으며, 약정이자율은 변동금리로 아래와 같습니다. (가) 금융기관별 약정금액 (단위: 백만원) 차입처 Tranche A Tranche B 차입처별 합계금액 최초약정액 상환후 잔액 이자율(%) 최초약정액 상환후 잔액 이자율(%) 최초약정액 상환후 잔액 농협은행(주) 15,000 15,000 금융채AAA(6개월)+1.5 30,000 30,000 금융채AAA(6개월)+1.8 45,000 45,000 중국은행(주) - - - 30,000 30,000 금융채AAA(6개월)+1.8 30,000 30,000 한국산업은행 35,000 35,000 금융채AAA(6개월)+1.5 45,000 45,000 금융채AAA(6개월)+1.8 80,000 80,000 합계 50,000 50,000 105,000 105,000 155,000 155,000 (나) 원금상환 및 이자지급원금상환조건은 1년 거치 후 48개월 분할상환이며, 이자는 약정에 따른 이자지급기간(매3개월)말에 지급합니다. (다) 재무약정① 재무비율 유지지배기업은 이 약정의 계약기간(2022년 8월 22일 ~ 2027년 8월 22일) 동안 부채비율을 170% 이하로 유지하여야 하고, 2022 회계연도는 EBITDA이자보상배율을 2.3배 이상, 2023 회계연도부터는 EBITDA이자보상배율을 3.0배이상으로 유지하여야 합니다. (EBITDA이자보상배율 = EBITDA/금융비용) ② 최대주주 지위 유지최상위 지배기업인 (주)삼표산업 또는 그 특수관계인은 (주)삼표시멘트의 최대주주로서의 지위와 경영권을 유지해야 합니다. 37. 영업부문 (1) 보고대상 영업부문연결실체가 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 보고대상 영업부문은 다음과 같습니다. 부문 영업의 성격 시멘트 사업부 시멘트 제조 및 판매 에너지 사업부 석유자원개발사업 레미콘 사업부 레미콘 제조 및 판매 연결실체는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있으며 각 영업부문의 성과는 분기별로 이사회에서 검토하고 있습니다. (2) 영업부문별 정보 (가) 영업부문별 매출액, 영업손익 및 분기순손익 (단위: 백만원) 구분 시멘트사업부 에너지사업부 레미콘사업부 연결조정 합계 매출액 664,376 - 42,854 (107,246) 599,984 영업이익 61,835 (9) 2,207 405 64,438 유형 및 무형자산상각비 52,837 - 578 (510) 52,905 분기순이익 24,542 (996) 1,788 1,397 26,731 (단위: 백만원) 구분 시멘트사업부 에너지사업부 레미콘사업부 연결조정 합계 매출액 557,231 - 37,905 (98,974) 496,162 영업이익 31,748 (26) 349 151 32,222 유형 및 무형자산상각비 49,805 - 529 (279) 50,055 분기순이익 16,947 1,273 1,439 (836) 18,823 (나) 영업부문별 자산 및 부채금액 (단위: 백만원) 구분 시멘트사업부 에너지사업부 레미콘사업부 연결조정 합계 부문자산 1,634,899 26 34,435 (145,054) 1,524,306 부문부채 827,804 34,932 14,734 (57,584) 819,886 (단위: 백만원) 구분 시멘트사업부 에너지사업부 레미콘사업부 연결조정 합계 부문자산 1,566,271 52 31,877 (145,409) 1,452,791 부문부채 773,972 33,962 13,971 (56,613) 765,292 38. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표 상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산 본계정 대체 35,018 55,745 재고자산의 유형자산 대체 3,184 1,610 장기차입금의 유동성 대체 55,001 36,340 사용권자산 인식액 46,868 5,896 (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 주요 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 재무현금흐름 환율변동 상각 기타 분기말 단기차입금 28,006 40,033 611 - (265) 68,385 장기차입금 371,557 (19,000) - 578 - 353,135 사채 101,173 - 698 135 - 102,006 회생채무 7,942 (122) - 412 - 8,232 리스부채 78,576 (10,832) - - 46,691 114,435 합계 587,254 10,079 1,309 1,125 46,426 646,193 (단위: 백만원) 구분 기초 재무현금흐름 환율변동 상각 기타 분기말 단기차입금 80,015 535 2,428 - (302) 82,676 장기차입금 357,017 26,572 - 1,008 - 384,597 사채 60,347 39,920 2,243 125 - 102,635 회생채무 11,399 (20) - 627 - 12,006 리스부채 78,992 (9,447) - 2,746 2,955 75,246 합계 587,770 57,560 4,671 4,506 2,653 657,160 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 33 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 32 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 33 기 3분기말 제 32 기말 자산 유동자산 299,324,642,237 258,237,915,642 현금및현금성자산 79,949,219,252 40,154,235,052 유동성파생상품자산 2,278,212,020 1,782,077,962 매출채권 118,758,409,738 88,396,287,605 기타유동채권 4,824,986,505 14,851,533,462 재고자산 87,480,313,476 109,934,806,620 기타유동자산 6,033,501,246 3,118,974,941 비유동자산 961,555,229,033 969,832,098,045 기타금융자산 2,494,130,818 3,929,822,818 장기매출채권 604,343,386 764,343,386 기타비유동채권 7,175,374,930 7,325,279,930 종속기업투자 123,381,628,055 123,311,114,385 유형자산 625,283,409,620 639,215,906,042 무형자산 172,136,144,793 172,988,437,383 투자부동산 2,198,225,002 2,281,229,047 기타비유동자산 2,375,127,934 1,514,852,621 이연법인세자산 25,906,844,495 18,501,112,433 자산총계 1,260,879,871,270 1,228,070,013,687 부채 유동부채 345,881,022,159 229,426,813,557 유동충당부채 20,958,754 20,958,754 매입채무 21,104,000,322 37,765,188,264 단기차입금 54,784,681,929 14,405,670,634 유동성장기차입금 104,283,086,430 72,922,994,524 유동성사채 62,045,997,185 11,288,664,545 유동성회생채무 7,833,617,481 7,423,482,203 기타유동채무 52,696,383,354 69,084,589,922 유동성리스부채 3,913,001,860 5,919,806,260 기타 유동부채 26,248,572,182 4,389,994,950 당기법인세부채 12,950,722,662 6,205,463,501 비유동부채 267,046,851,011 358,810,115,571 충당부채 16,512,598,925 15,990,890,406 장기차입금 184,009,355,908 227,808,349,145 사채 39,959,619,253 89,884,203,156 리스부채 3,953,373,923 5,864,967,738 비유동회생채무 400,582,386 520,582,386 기타비유동채무 4,205,745,881 4,008,059,585 확정급여부채 18,005,574,735 14,733,063,155 부채총계 612,927,873,170 588,236,929,128 자본 자본금 53,958,153,000 53,958,153,000 주식발행초과금 214,829,313,501 214,829,313,501 자기주식 (10,527,382) (10,527,382) 기타포괄손익누계액 30,628,191 (2,160,317,025) 기타자본 9,535,690,949 9,535,690,949 이익잉여금(결손금) 369,608,739,841 363,680,771,516 자본총계 647,951,998,100 639,833,084,559 자본과부채총계 1,260,879,871,270 1,228,070,013,687 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 33 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 32 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 33 기 3분기 제 32 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 169,855,022,511 563,347,165,558 155,159,180,062 461,248,691,662 매출원가 138,356,148,494 475,120,108,353 136,377,147,025 407,115,476,760 매출총이익 31,498,874,017 88,227,057,205 18,782,033,037 54,133,214,902 판매비와관리비 12,355,782,468 42,660,341,101 7,933,315,701 35,323,838,225 영업이익(손실) 19,143,091,549 45,566,716,104 10,848,717,336 18,809,376,677 금융수익 1,257,418,227 3,355,875,718 2,307,030,976 4,510,164,477 금융비용 5,904,986,585 18,859,522,059 10,189,694,208 21,858,212,465 기타수익 320,322,250 597,210,682 13,438,389,677 13,885,870,866 기타비용 2,592,208,550 6,562,762,200 75,314,420 4,036,411,782 법인세비용차감전순이익(손실) 12,223,636,891 24,097,518,245 16,329,129,361 11,310,787,773 법인세비용(수익) 3,142,273,271 6,173,094,652 3,861,711,690 248,569,720 분기순이익 9,081,363,620 17,924,423,593 12,467,417,671 11,062,218,053 기타포괄손익 36,191,647 (143,690,372) (46,561,539) (28,739,982) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 76,096,674 (47,474,353) 45,137,310 222,082,510 현금흐름위험회피파생상품평가손익 76,096,674 (47,474,353) 45,137,310 222,082,510 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (39,905,027) (96,216,019) (91,698,849) (250,822,492) 확정급여제도의 재측정요소 (39,905,027) (96,216,019) (91,698,849) (250,822,492) 분기총포괄순익 9,117,555,267 17,780,733,221 12,420,856,132 11,033,478,071 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 85.0 167.0 116.0 103.0 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 85.0 167.0 116.0 103.0 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 33 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 32 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자기주식 기타포괄손익누계액 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 53,958,153,000 214,829,313,501 (10,527,382) (2,431,287,411) 9,535,690,949 347,271,707,805 623,153,050,462 분기순이익 11,062,218,053 11,062,218,053 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 (250,822,492) (250,822,492) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 현금흐름위험회피 파생상품평가 손익 222,082,510 222,082,510 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 배당 (8,051,516,400) (8,051,516,400) 2022.09.30 (기말자본) 53,958,153,000 214,829,313,501 10,527,382 2,209,204,901 9,535,690,949 350,031,586,966 626,135,012,133 2023.01.01 (기초자본) 53,958,153,000 214,829,313,501 10,527,382 2,160,317,025 9,535,690,949 363,680,771,516 639,833,084,559 분기순이익 17,924,423,593 17,924,423,593 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 (96,216,019) (96,216,019) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 2,238,419,569 (2,238,419,569) 현금흐름위험회피 파생상품평가 손익 (47,474,353) (47,474,353) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 배당 (9,661,819,680) (9,661,819,680) 2023.09.30 (기말자본) 53,958,153,000 214,829,313,501 (10,527,382) 30,628,191 9,535,690,949 369,608,739,841 647,951,998,100 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 33 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 32 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 33 기 3분기 제 32 기 3분기 영업활동현금흐름 46,932,028,442 34,783,463,224 분기순이익 17,924,423,593 11,062,218,053 분기순이익에 대한 조정 60,548,063,543 39,286,158,311 퇴직급여 3,762,041,900 4,752,546,792 유형자산감가상각비 32,480,068,376 30,774,694,579 투자부동산감가상각비 83,004,045 83,004,049 무형자산상각비 872,268,990 1,157,155,931 기타대손상각비 11,310,340 144,803,143 소송충당부채전입 545,836,047 26,934,881 이자비용 15,184,609,096 12,075,111,985 외화환산손실 1,330,249,916 4,713,089,702 기타금융자산손상차손 692,000,000 유형자산손상차손 644,198,526 유형자산처분손실 602,379,686 1,617,102,248 무형자산처분손실 5,400,379 기타금융자산처분손실 1,193,808 기타의기타비용 738,698,880 224,553 법인세비용(수익) 6,173,094,652 248,569,720 대손상각비(환입) 405,943,005 (6,200,252,615) 소송충당부채환입 (6,072,571,037) 이자수익 1,162,135,523 598,054,147 외화환산이익 6,984,451 23,083,136 배당금수익 (111,300,000) (92,750,000) 파생상품평가이익 (828,477,267) (3,192,464,532) 유형자산처분이익 144,970,784 34,796,000 무형자산처분이익 3,995,765 148,993,572 무형자산손상차손환입 1,004,235 기타대손상각비환입 (22,167,994) 기타의기타수익 (4,603,897) (642,708,420) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (7,427,809,190) (3,638,773,035) 매출채권 (30,719,188,888) (8,132,197) 기타유동채권 14,773,991,742 7,618,458,464 재고자산 20,664,070,639 (46,213,026,904) 기타유동자산 (2,465,141,113) (1,288,729,369) 장기매출채권 110,000,000 173,891,306 기타비유동채권 2,800,000 기타비유동자산 (1,281,167,355) (616,940,640) 매입채무 (16,662,667,606) 10,421,522,532 기타유동채무 (13,213,770,205) (9,180,592,372) 기타유동부채 21,863,003,627 36,499,393,544 비유동충당부채 (24,127,528) (27,143,469) 기타비유동채무 139,036,177 148,106,815 퇴직급여지급 (1,697,541,640) (2,247,381,385) 계열사전입 317,426,116 239,737,387 계열사전출 (411,319,500) (253,920,996) 사외적립자산 1,176,786,344 1,095,984,249 이자수취 1,155,403,602 468,552,692 이자지급 13,885,832,666 9,839,615,927 배당금수취 111,300,000 92,750,000 법인세 납부 (11,493,520,440) (2,647,826,870) 투자활동현금흐름 (19,352,115,291) (19,755,261,172) 단기대여금의 회수 52,971,350 장기기타금융자산의 감소 1,435,692,000 임차보증금의 감소 187,000,000 492,000,000 유형자산의 처분 651,149,170 34,800,000 무형자산의 처분 5,000,000 150,000,000 정부보조금의 수취 3,948,399,892 종속기업투자의 취득 70,513,670 유형자산의 취득 (25,448,866,283) (19,895,032,522) 무형자산의 취득 (19,976,400) 장기기타금융자산의 취득 (480,000,000) 임차보증금의 증가 (40,000,000) (110,000,000) 재무활동현금흐름 12,213,927,171 60,620,100,829 단기차입금의 차입 99,710,599,352 131,080,011,763 장기차입금의 차입 5,000,000,000 171,107,408,410 사채의 발행 39,920,000,000 임대보증금의 증가 3,857,562 단기차입금의 상환 (59,677,206,463) (131,544,540,428) 유동성장기차입금의 상환 (18,016,189,999) (75,505,109,999) 장기차입금의 상환 (61,517,000,000) 회생채무의 상환 (120,000,000) 유동성회생채무의 상환 (1,846,479) (20,000,000) 리스부채의 상환 (5,023,389,650) (4,849,152,517) 배당금지급 (9,661,819,680) (8,051,516,400) 임대보증금의 감소 (77,472) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,143,878 11,102,662 현금및현금성자산의순증가(감소) 39,794,984,200 75,659,405,543 기초현금및현금성자산 40,154,235,052 26,304,593,826 기말현금및현금성자산 79,949,219,252 101,963,999,369 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 삼표시멘트(이하 "당사")는 2002년 3월 6일에 시멘트제품의 제조와 판매를 주요 목적사업으로 주식회사 동양의 시멘트사업부문이 분리되어 현물출자 및 사업양수도 방식에 의해 동양시멘트 주식회사로 설립되었습니다. 당사는 2017년 3월 24일에 상호를 동양시멘트 주식회사에서 주식회사 삼표시멘트로 변경하였습니다. 당분기말 현재 강원도 삼척시 소재 본공장 외에 전국에 20개 분공장 및 사업소를 유지하고 있으며, 당사의 본사는 강원도 삼척시 동양길 20에 소재하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 최대주주는 (주)삼표산업이며, 지분율은 54.68%입니다. 2023년 7월 1일에 기존 당사의 최대주주인 (주)삼표가 (주)삼표산업에 흡수합병되어 합병후 존속법인인 (주)삼표산업이 당사의 최대주주로 변경되었습니다. 2. 재무제표 작성기준2.1 재무제표 작성기준 당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도 재무제표로서 지배기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한(material)' 회계정책으로 대체하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 또한, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '중요성에 대한 판단'을 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표됐으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 [상각후원가 측정 금융자산] 예금 15,282 19,933 기타현금성자산 64,667 20,221 합계 79,949 40,154 5. 사용이 제한된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 사용제한내용 [장기기타금융자산] 당좌개설보증금 2 5 후순위공모사채권 - - 근질권 합계 2 5 6. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 장기기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 [상각후원가 측정 금융자산] 당좌개설보증금 2 5 후순위공모사채권(*1) - - 소계 2 5 [기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품] 비상장주식 2,491 3,924 [당기손익-공정가치 측정 채무상품] 기타출자금 1 1 합계 2,494 3,930 (*1) 당사는 사채 발행시 매입한 후순위채권 1,080백만원을 회수가능성이 희박한 것으로 판단하여 100% 손상차손을 인식하였습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 장부금액 (주)동양레저 74,200주 2.20% 2,279 2,470 2,470 동양인터내셔널(주)(*1) 9,364주 14.32% 69 21 1,454 한일대우시멘트(주) 226,720주 11.34% 78 - - 합계 2,426 2,491 3,924 (*1) 당분기 중 보유중인 동양인터내셔널(주) 주식의 유상감자에 참여하여, 장부금액 1,433백만원이 감소하였습니다. 7. 금융자산과 금융부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 장부금액 공정가치 [상각후원가 측정 금융자산] 현금및현금성자산 79,949 79,949 기타금융자산 2 2 매출채권 119,363 119,363 기타채권 12,000 12,000 소계 211,314 211,314 [당기손익-공정가치 측정 채무상품](*1) 기타금융자산 1 - [기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품] 기타금융자산 2,491 2,491 [위험회피수단 파생상품자산] 파생상품자산 2,278 2,278 금융자산 합계 216,084 216,083 [상각후원가 측정 금융부채] 매입채무 21,104 21,104 차입금 343,077 344,249 사채 102,006 100,394 리스부채 7,866 7,866 회생채무 8,234 8,234 기타채무 56,902 56,902 금융부채 합계 539,189 538,749 (*1) 일부 공정가치로 측정되는 금융자산의 경우 중요성을 고려하여 공정가치로 측정하지 않았습니다. (단위: 백만원) 구분 장부금액 공정가치 [상각후원가 측정 금융자산] 현금및현금성자산 40,154 40,154 기타금융자산 5 5 매출채권 89,161 89,161 기타채권 22,177 22,177 소계 151,497 151,497 [당기손익-공정가치 측정 채무상품](*1) 기타금융자산 1 - [기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품] 기타금융자산 3,924 3,924 [위험회피수단 파생상품자산] 파생상품자산 1,782 1,782 금융자산 합계 157,204 157,203 [상각후원가 측정 금융부채] 매입채무 37,765 37,765 차입금 315,137 312,831 사채 101,173 97,524 리스부채 11,785 11,785 회생채무 7,944 7,944 기타채무 73,093 73,093 금융부채 합계 546,897 540,942 (*1) 일부 공정가치로 측정되는 금융자산의 경우 중요성을 고려하여 공정가치로 측정하지 않았습니다. (2) 금융상품의 공정가치서열금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다. 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타금융자산 - - 2,491 2,491 파생상품자산 - 2,278 - 2,278 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타금융자산 - - 3,924 3,924 파생상품자산 - 1,782 - 1,782 8. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 매출채권 기타채권 합계 미수금 보증금 미수수익 대여금 소계 채권가액 120,819 7,361 6,975 33 20,210 34,579 155,398 대손충당금 (1,456) (2,569) - - (20,010) (22,579) (24,035) 순장부금액: 119,363 4,792 6,975 33 200 12,000 131,363 유동성 118,759 4,792 - 33 - 4,825 123,584 비유동성 604 - 6,975 - 200 7,175 7,779 (단위: 백만원) 구분 매출채권 기타채권 합계 미수금 보증금 미수수익 대여금 소계 채권가액 90,211 17,406 7,125 26 20,210 44,767 134,978 대손충당금 (1,050) (2,581) - - (20,010) (22,591) (23,641) 순장부금액: 89,161 14,825 7,125 26 200 22,176 111,337 유동성 88,396 14,825 - 26 - 14,851 103,247 비유동성 765 - 7,125 - 200 7,325 8,090 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 외상매출금의 경우 30일에서 120일, 받을어음의 경우 90일에서 120일입니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 매출채권 기타채권 합계 채권가액 대손충당금 채권가액 대손충당금 채권가액 대손충당금 집합평가대상채권 미연체채권 117,935 62 12,000 - 129,935 62 6개월 이하 705 89 - - 705 89 6개월 초과 ~1년 이하 390 120 - - 390 120 1년 초과 299 299 - - 299 299 개별평가대상채권 1,490 886 22,579 22,579 24,069 23,465 합계 120,819 1,456 34,579 22,579 155,398 24,035 (단위: 백만원) 구분 매출채권 기타채권 합계 채권가액 대손충당금 채권가액 대손충당금 채권가액 대손충당금 집합평가대상채권 미연체채권 87,512 44 22,176 - 109,688 44 6개월 이하 766 39 - - 766 39 6개월 초과 ~1년 이하 264 63 - - 264 63 1년 초과 23 23 - - 23 23 개별평가대상채권 1,646 881 22,591 22,591 24,237 23,472 합계 90,211 1,050 44,767 22,591 134,978 23,641 (3) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 개별적 손상 집합적 손상 합계 기초 881 169 1,050 설정 5 401 406 분기말 886 570 1,456 (단위: 백만원) 구분 개별적 손상 집합적 손상 합계 기초 595 236 831 설정 4 139 143 분기말 599 375 974 (4) 당분기 및 전분기 중 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 개별적 손상 기초 22,591 설정 11 환입 (22) 제각 (1) 분기말 22,579 (단위: 백만원) 구분 개별적 손상 기초 22,446 설정 145 분기말 22,591 9. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 선급금 156 - 154 - 선급비용 3,570 2,375 2,061 1,515 기타 2,308 - 904 - 합계 6,034 2,375 3,119 1,515 10. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 상품 2,077 1,526 제품 145 167 미포장시멘트 19,353 13,093 반제품 12,292 18,325 원재료 25,482 32,765 저장품 28,992 27,267 미착품 27 16,941 소계 88,368 110,084 평가손실충당금 (888) (149) 합계 87,480 109,935 당분기에 비용으로 인식된 재고자산평가손실은 739백만원입니다. (2) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 468,104백만원(전분기: 401,175백만원)입니다. (3) 당분기말 현재 차입금 등의 금융거래와 관련하여 담보로 제공된 재고자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 담보권자 상품 2,077 39,000 한국수출입은행 제품 145 미포장시멘트 19,353 반제품 12,292 원재료 25,482 저장품 28,104 미착품 27 합계 87,480 11. 종속기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황 및 투자내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 지분율(%) 주된 사업장 결산월 장부금액 (주)동양시멘트 100.00 강원도 삼척시 12월 1 골든자원개발(주) 100.00 서울특별시 종로구 12월 - 삼표농원(주) 88.37 강원도 삼척시 12월 1,521 삼표레미콘(주) 100.00 대전시 중구 12월 21,010 삼표에스앤씨(주) 100.00 강원도 삼척시 12월 20 삼표자원개발(주) 100.00 강원도 삼척시 12월 74,001 삼표해운(주) 100.00 부산광역시 서구 12월 26,829 합계 123,382 (단위: 백만원) 회사명 지분율(%) 주된 사업장 결산월 장부금액 (주)동양시멘트 100.00 강원도 삼척시 12월 1 골든자원개발(주) 100.00 서울특별시 종로구 12월 - 삼표농원(주) 87.88 강원도 삼척시 12월 1,450 삼표레미콘(주) 100.00 대전시 중구 12월 21,010 삼표에스앤씨(주) 100.00 강원도 삼척시 12월 20 삼표자원개발(주) 100.00 강원도 삼척시 12월 74,001 삼표해운(주) 100.00 부산광역시 서구 12월 26,829 합계 123,311 (2) 당분기 중 종속기업투자의 변동내용은 다음과 같으며, 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 없습니다. (단위: 백만원) 회사명 기초 취득 분기말 (주)동양시멘트 1 - 1 골든자원개발(주) - - - 삼표농원(주)(*1) 1,450 71 1,521 삼표레미콘(주) 21,010 - 21,010 삼표에스앤씨(주) 20 - 20 삼표자원개발(주) 74,001 - 74,001 삼표해운(주) 26,829 - 26,829 합계 123,311 71 123,382 (*1) 당분기 중 당사는 삼표농원(주)에 71백만원을 유상증자하였습니다. 12. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금(*1) 장부금액 토지 224,625 - - - 224,625 건물 214,230 (115,281) (998) 97,951 구축물 139,648 (69,619) (1,096) (2,088) 66,845 기계장치 939,233 (734,286) (7,114) (1,328) 196,505 선박 13,558 (6,025) - - 7,533 차량운반구 9,195 (7,227) - - 1,968 공기구비품 6,206 (5,473) - - 733 건설중인자산 27,022 - - (6,333) 20,689 사용권자산 22,001 (13,567) - - 8,434 합계 1,595,718 (951,478) (9,208) (9,749) 625,283 (*1) 당사는 환경개선설비 등 취득과 관련하여, 정부보조금을 수령하였습니다. 당사의 정부보조금은 해당 설비의 취득 이외 타 용도로 사용할 수 없는 교부조건이 있습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 225,192 - - - 225,192 건물 213,957 (111,498) (392) - 102,067 구축물 137,555 (65,902) (1,095) (2,275) 68,283 기계장치 925,625 (717,476) (7,077) (25) 201,047 선박 13,558 (5,178) - - 8,380 차량운반구 9,197 (6,772) - - 2,425 공기구비품 6,029 (5,271) - - 758 건설중인자산 22,792 - - (3,701) 19,091 사용권자산 21,876 (9,903) - - 11,973 합계 1,575,781 (922,000) (8,564) (6,001) 639,216 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 감가상각 처분 손상 기타 분기말 토지 225,192 - - (567) - - 224,625 건물 102,067 - (3,782) - (606) 272 97,951 구축물 68,283 36 (3,530) - (1) 2,057 66,845 기계장치 201,047 432 (19,014) (542) (37) 14,619 196,505 선박 8,380 - (847) - - - 7,533 차량운반구 2,425 - (457) - - - 1,968 공기구비품 758 - (202) - - 177 733 건설중인자산 19,091 17,671 - - - (16,073) 20,689 사용권자산 11,973 1,279 (4,648) - - (170) 8,434 합계 639,216 19,418 (32,480) (1,109) (644) 882 625,283 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 감가상각 처분 기타 분기말 토지 224,494 - - - 7 224,501 건물 107,456 - (3,957) - 149 103,648 구축물 66,446 79 (3,081) - 4,555 67,999 기계장치 179,600 38 (17,824) (1,617) 46,104 206,301 선박 9,510 - (848) - - 8,662 차량운반구 654 - (315) - 2,248 2,587 공기구비품 944 - (265) - 44 723 건설중인자산 45,179 20,871 - - (51,495) 14,555 사용권자산 11,082 3,776 (4,485) - (167) 10,206 합계 645,365 24,764 (30,775) (1,617) 1,445 639,182 (3) 당분기 및 전분기 중 발생한 유형자산상각비의 포괄손익계산서 상 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 10,689 31,793 10,302 30,019 판매비와관리비 223 669 240 738 기타비용(운휴자산) 6 18 6 18 합계 10,918 32,480 10,548 30,775 (4) 당분기말 현재 차입금 등의 금융거래와 관련하여 담보로 제공된 유형자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 담보권자 토지 169,259 186,000 농협은행(주)중국은행(주)한국산업은행 건물 94,603 기계장치 50,780 광업권 161,973 토지(*1) 43,337 61,339 (주)하나은행한국광해광업공단 건물(*1) 857 구축물(*1) 12,496 기계장치(*1) 1,504 토지 3,064 9,754 (주)신한은행 건물 20 구축물 479 기계장치 47 합계 538,419 257,093 (*1) 당분기말 현재 상기 유형자산은 당사와 당사의 종속기업인 삼표자원개발(주)의 차입금에 대하여 동일한 물건이 담보로 제공되고 있으며, 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 차주 대주 내용 채권최고액 비고 (주)삼표시멘트 (주)하나은행 자체 담보제공 2,929 부산공장 제2순위 한국광해광업공단 자체 담보제공 12,100 부산공장 19,552 광양공장 삼표자원개발(주) 한국광해광업공단 제3자 담보제공 14,400 부산공장 6,287 광양공장 6,071 목포공장 13. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 570 - 570 건물 등 2,258 (630) 1,628 합계 2,828 (630) 2,198 (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 570 - 570 건물 등 2,258 (547) 1,711 합계 2,828 (547) 2,281 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 감가상각 분기말 토지 570 - 570 건물 등 1,711 (83) 1,628 합계 2,281 (83) 2,198 (단위: 백만원) 구분 기초 감가상각 분기말 토지 570 - 570 건물 등 1,822 (83) 1,739 합계 2,392 (83) 2,309 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련 임대수익, 비용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 임대수익 44 44 임대원가 (83) (83) 14. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어개발비 5,765 (5,765) - - 산업재산권 107 (107) - - 사용수익기부자산 1,173 (1,155) - 18 회원권 153 - (19) 134 광업권 178,122 (7,226) (4,461) 166,435 기타무형자산 21,448 (10,337) (5,562) 5,549 합계 206,768 (24,590) (10,042) 172,136 (단위: 백만원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어개발비 5,765 (5,753) - 12 산업재산권 107 (107) - - 사용수익기부자산 1,173 (1,149) - 24 회원권 153 - (19) 134 광업권 178,123 (7,213) (4,462) 166,448 기타무형자산 21,521 (9,589) (5,562) 6,370 합계 206,842 (23,811) (10,043) 172,988 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 환입 처분 상각 분기말 소프트웨어개발비 12 - - - (12) - 사용수익기부자산 24 - - - (6) 18 회원권 134 - - - - 134 광업권 166,448 - 1 (1) (13) 166,435 기타무형자산 6,370 20 - - (841) 5,549 합계 172,988 20 1 (1) (872) 172,136 (단위: 백만원) 구분 기초 처분 상각 분기말 소프트웨어개발비 76 - (56) 20 사용수익기부자산 31 - (6) 25 회원권 153 - - 153 광업권 170,078 (6) (8) 170,064 기타무형자산 7,780 - (1,087) 6,693 합계 178,118 (6) (1,157) 176,955 (3) 당분기 및 전분기 중 발생한 무형자산상각비의 포괄손익계산서 상 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 210 659 252 762 판매비와관리비 71 213 126 395 합계 281 872 378 1,157 15. 차입원가 당분기 및 전분기 중 자본화된 차입원가는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 적격자산 당분기 전분기 차입원가 자본화이자율(%) 차입원가 자본화이자율(%) 유형자산 167 4.34 240 1.82 ~ 3.28 16. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 매입채무 21,104 37,765 [기타유동채무] 미지급금 47,075 63,902 미지급비용 5,621 5,183 소계 52,696 69,085 [기타비유동채무] 장기미지급금 1,700 1,671 장기미지급비용 2,342 2,177 보증금 164 160 소계 4,206 4,008 합계 78,006 110,858 17. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 [기타유동부채] 선수금 23,091 3,446 예수금 2,558 343 기타 600 601 합계 26,249 4,390 18. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 차입처 이자율(%)(*1) 당분기 전기 Banker's Usance 농협은행(주) 등 5.55 12,406 337 외화단기차입금 수협은행 6.90 5,379 5,069 운영자금 (주)광주은행 등 5.79~5.96 9,000 9,000 수입자금대출 한국수출입은행 4.30 28,000 - 합계 54,785 14,406 (*1) 변동금리부 차입금 이자율은 당분기말 현재 적용이자율을 기재하였습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 차입처 이자율(%)(*2) 당분기 전기 토지매각차입거래(*1) 쌍용씨앤이(주) 4.00 5,440 5,440 리파이낸싱 신디케이트론(Tranche A,B) 한국산업은행 등 5.24 50,000 50,000 한국산업은행 등 5.54 105,000 105,000 시설자금 한국광해광업공단 3.00~3.60 11,653 15,825 한국산업은행 2.35~3.91 17,325 21,656 (주)국민은행 등 1.72~7.31 21,235 24,695 운영자금 한국광해광업공단 3.00~4.60 14,857 14,660 (주)국민은행 등 4.04~6.21 45,000 46,250 채권유동화 우리드림제이차(주) 3.25 20,000 20,000 소계 290,510 303,526 차감: 장기차입금 현재가치할인차금 (2,218) (2,795) 합계 288,292 300,731 차감: 유동성대체 (104,283) (72,923) 차감계 184,009 227,808 (*1) 당사는 2012년 11월 8일 쌍용씨앤이(주)와 광산 공동개발을 위한 협약을 체결하고 강원도 삼척시에 소재한 당사 소유의 토지를 매각하였습니다. 동 계약과 관련하여채굴이 종료된 후, 동 토지를 재매입하는 약정을 맺고 있습니다.(주석 37(2) 참조) (*2) 변동금리부 차입금 이자율은 당분기말 현재 적용이자율을 기재하였습니다. (3) 당분기말 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 상환금액 1년이내 104,346 1년초과 2년이내 40,619 2년초과 3년이내 39,823 3년초과 4년이내 90,967 4년초과 5년이내 8,829 5년초과 5,926 합계 290,510 19. 사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 이자율(%)(*1) 발행일 만기일 당분기 전기 상환방법 신한은행 보증부 외화변동금리부사채 6.80 2021.06.23 2023.12.22 12,103 11,406 만기일시상환 유안타증권 P-CBO 사채 2.44 2021.08.26 2024.08.26 50,000 50,000 만기일시상환 유안타증권 P-CBO 사채 4.02 2022.03.29 2025.03.29 30,000 30,000 만기일시상환 유안타증권 P-CBO 사채 4.19 2022.04.28 2025.04.28 10,000 10,000 만기일시상환 소계 102,103 101,406 차감: 사채할인발행차금 (97) (233) 합계 102,006 101,173 차감: 유동성대체 (62,046) (11,289) 차감계 39,960 89,884 (*1) 변동금리부 사채 이자율은 당분기말 현재 적용이자율을 기재하였습니다. (2) 당분기말 현재 사채 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 상환금액 1년이내 62,103 1년초과 2년이내 40,000 합계 102,103 20. 리스(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 부동산 구축물 차량운반구 합계 기초 6,455 3,060 2,458 11,973 감가상각비 (2,476) (1,036) (1,136) (4,648) 사용권자산 추가 730 - 549 1,279 사용권자산 제거 - - (170) (170) 분기말 4,709 2,024 1,701 8,434 (단위: 백만원) 구분 부동산 구축물 차량운반구 합계 기초 4,618 3,568 2,896 11,082 감가상각비 (2,412) (1,035) (1,038) (4,485) 사용권자산 추가 2,200 1,147 429 3,776 사용권자산 제거 - - (167) (167) 분기말 4,406 3,680 2,120 10,206 (2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 감가상각비 1,565 4,648 1,504 4,485 이자비용 91 280 76 248 기타 1,056 3,441 1,094 3,314 합계 2,712 8,369 2,674 8,047 (3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 현금흐름표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 리스의 총 현금유출 8,748 8,412 (4) 연장선택권리스기간을 산정할 때 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상기간은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함합니다.당사의 리스계약의 대부분은 계약종료 수개월전에 리스제공자와의 계약기간에 대하여 협상을 진행하여야 합니다. 이로 인하여 당사의 리스계약은 연장선택권을 포함하고 있지 않습니다. 21. 채무의 조정당사는 2013년 10월 1일자로 춘천지방법원에 '채무자회생및파산에관한법률'에 따른회생절차 개시 신청한 후 10월 4일자로 서울중앙지방법원으로 이송되었으며, 2014년 3월 14일 관계인집회에서 회생계획안이 부결처리 되었으나 2014년 3월 18일 서울중앙지방법원으로부터 강제회생계획인가를 결정받았습니다. 인가된 회생 계획은 기존 여신의 상환유예 등의 채무조정 내용을 포함하고 있습니다. 당사는 인가된 회생계획안에 따라 채무조정, 주식의 병합 및 신주의 발행을 실시하였습니다. (1) 당분기 및 전분기 중 회생채무의 변동내역과 인가된 회생 계획상 당사의 채무조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 변동내역 분기말 변제 현재가치할인차금상각 [회생채권] 보증금채무 521 (120) - 401 상거래채무 96 - - 96 특수관계인채무 7,004 - - 7,004 회사채채무 874 (2) - 872 소계 8,495 (122) - 8,373 차감: 현재가치할인차금 (551) - 412 (139) 합계 7,944 (122) 412 8,234 차감: 유동성대체 (7,423) (7,833) 차감계 521 401 (단위 : 백만원) 구분 기초 변동내역 분기말 변제 현재가치할인차금상각 [회생채권] 보증금채무 581 (20) - 561 상거래채무 96 - - 96 특수관계인채무 11,243 - - 11,243 회사채채무 874 - - 874 소계 12,794 (20) - 12,774 차감: 현재가치할인차금 (1,392) - 628 (764) 합계 11,402 (20) 628 12,010 차감: 유동성대체 (4,854) (5,100) 차감계 6,548 6,910 (2) 당분기말 현재 인가된 회생계획에 따른 채무면제 및 조건변경 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 회생채무 구분 채권시인액 당분기말 금액 변제방법 회생채권 보증금 채무 1,108 401 보증금 채무는 거래처와의 계약이 종료되거나 중도에 적법하게 해지되어 반환사유가 발생하는 경우에는 원금 및 개시전 이자의 전액을 현금으로 변제하되 2014년부터 2017년에 걸쳐 변제함. 다만, 채무자가 변제할 사유가 2014년 변제기일 이후에 발생하는 경우, 이미 변제기일이 경과된 채권은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에합산하여 변제함. 개시후 이자는 전액 면제함. 상거래채무 20,044 96 원금 및 개시전 이자의 전액을 변제하되, 2014년부터 2017년에 걸쳐 변제함. 개시후 이자는 면제함. 특수관계인 채무 36,497 7,004 김종오 등 특수관계인 개인의 시인된 원금 및 이자를 전액 면제함. 동양자산운용(주)의 시인된 원금및 개시전 이자의 50%를 면제하고 50%를 변제하되 2022년에 전액 변제함. 골든자원개발, 동양, 동양네트웍스, SK매직, SK매직서비스, 유안타증권, 에스엠생명과학 등 기타 특수관계 법인 채무는 시인된 원금 및 이자의 50%를 면제하고 50%를 변제하되 2018년부터 2023년에 걸쳐 변제함. 개시후 이자는 면제함 회사채 채무 235,347 872 시인된 원금 및 개시전 이자의 전액을 현금으로 변제하되, 2014년부터 2020년에 걸쳐 변제함. 개시후 이자는 전액 면제함. 22. 파생상품(1) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. 거래목적 파생상품종류 계약내용 현금흐름 위험회피 통화스왑 및 이자율스왑 외화 차입금 및 사채에 대하여 만기에 약정된 환율에 따른 원화 원금을 부담하고 외화 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함 (2) 당분기말 현재 위험회피목적 파생상품 거래의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: USD, 원) 파생상품종류 계약금액(USD) 약정환율(원) 수취이자율(%) 지급이자율(%) 계약만기일 위험회피비율 비고 통화스왑 및 이자율스왑 4,000,000 1,314.00 USD Term SOFR 3M+1.50 5.50 2024. 02. 27 100% 수협은행 통화스왑 및 이자율스왑 9,000,000 1,134.40 LIBOR 6M+0.90 1.47 2023. 12. 22 100% (주)신한은행 23. 확정급여부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 82,083 77,449 사외적립자산 공정가치 (64,077) (62,716) 합계 18,006 14,733 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 77,449 92,827 당기근무원가 3,563 4,226 이자원가 2,863 1,654 급여지급액 (1,698) (2,248) 계열사전입 317 240 계열사전출 (411) (254) 분기말 82,083 96,445 (3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 62,716 57,287 이자수익 2,664 1,127 급여지급액 (1,132) (1,155) 재측정요소 (125) (331) 계열사전입 235 136 계열사전출 (281) (77) 분기말 64,077 56,987 (4) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 1,188 3,563 1,409 4,226 순이자원가 66 199 176 527 합계 1,254 3,762 1,585 4,753 24. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 광산복구충당부채 - 8,229 - 8,229 소송충당부채 - 8,284 - 7,762 기타충당부채 21 - 21 - 합계 21 16,513 21 15,991 (2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 광산복구충당부채(*1) 소송충당부채(*2) 기타충당부채 합계 기초 8,229 7,762 21 16,012 설정 - 546 - 546 사용 - (24) - (24) 분기말: 8,229 8,284 21 16,534 유동성 - - 21 21 비유동성 8,229 8,284 - 16,513 (*1) 삼척 석회석 광산의 복구와 관련된 충당부채입니다.(*2) 협력사 (유)두성기업, (주)동일의 근로자지위 확인소송 및 명성기공(합)의 손해배상관련 충당부채입니다. (단위: 백만원) 구분 광산복구충당부채 금융보증충당부채 소송충당부채 기타충당부채 합계 기초 7,320 28 6,870 36 14,254 설정 - - 27 - 27 환입 - - (6,073) - (6,073) 사용 - - (27) - (27) 분기말: 7,320 28 797 36 8,181 유동성 - - - 36 36 비유동성 7,320 28 797 - 8,145 25. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 백만원) 구분 당분기 전기 발행할 주식의 총수 1,000,000,000 1,000,000,000 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 107,916,306 107,916,306 보통주자본금 53,958 53,958 (2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 214,829 214,829 26. 자기주식당분기말 및 전기말 현재 자기주식의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 자기주식 562,754주 10 562,754주 10 27. 기타포괄손익누계액 및 기타자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액 및 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 [기타포괄손익누계액] 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 (164) (2,403) 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 195 242 소계 31 (2,161) [기타자본] 감자차익 13,404 13,404 기타자본잉여금 (3,831) (3,831) 자기주식처분손실 (37) (37) 소계 9,536 9,536 합계 9,567 7,375 (2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액 및 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니 다. (단위: 백만원) 구분 기초 증가 감소 분기말 [기타포괄손익누계액] 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익(*1) (2,403) 2,239 - (164) 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 242 - (47) 195 소계 (2,161) 2,239 (47) 31 [기타자본] 감자차익 13,404 - - 13,404 기타자본잉여금 (3,831) - - (3,831) 자기주식처분손실 (37) - - (37) 소계 9,536 - - 9,536 합계 7,375 2,239 (47) 9,567 (*1) 당분기 중 보유중인 동양인터내셔널(주) 주식의 유상감자에 참여하였고, 2,239백만원을 이익잉여금으로 대체하였습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 증가 분기말 [기타포괄손익누계액] 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 (2,509) - (2,509) 현금흐름위험회피파생상품 평가손익 77 222 299 소계 (2,432) 222 (2,210) [기타자본] 감자차익 13,404 - 13,404 기타자본잉여금 (3,831) - (3,831) 자기주식처분손실 (37) - (37) 소계 9,536 - 9,536 합계 7,104 222 7,326 28. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 이익준비금 3,650 2,684 미처분이익잉여금 365,959 360,997 합계 369,609 363,681 29. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 [재화 및 용역의 유형] 재화의 판매로 인한 수익 161,144 539,392 144,219 431,633 기타의 매출액 8,711 23,955 10,940 29,616 합계 169,855 563,347 155,159 461,249 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화의 판매로 인한 원가 135,805 468,104 134,577 401,175 기타의 매출원가 2,551 7,016 1,800 5,940 합계 138,356 475,120 136,377 407,115 30. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,295 6,824 1,982 7,035 퇴직급여 267 706 320 1,169 복리후생비 694 3,934 1,134 2,427 여비교통비 59 163 40 113 통신비 10 31 11 32 임차료 7 21 7 20 세금과공과 511 1,574 466 1,307 감가상각비 223 669 240 738 무형자산상각비 71 213 126 395 접대비 298 861 356 949 보험료 71 178 56 203 광고선전비 37 95 14 57 운반비 5,634 18,622 6,724 18,096 조작비 2 95 50 58 지급수수료 777 3,515 1,362 4,246 용역비 1,159 3,741 1,261 3,953 차량유지비 67 205 76 212 대손상각비(환입) (19) 406 (6,417) (6,200) 기타판관비 192 807 125 514 합계 12,355 42,660 7,933 35,324 31. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 145 145 - 35 무형자산처분이익 - 4 - 149 무형자산손상차손환입 - 1 - - 보험차익 - 68 - - 기타대손상각비환입 - 22 - - 소송충당부채환입 - - 6,073 6,073 기타 175 357 7,366 7,629 합계 320 597 13,439 13,886 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 338 602 220 1,617 무형자산처분손실 - - 5 5 유형자산손상차손 - 644 - - 소송충당부채전입 182 546 (317) 27 기부금 1,980 3,925 11 2,193 기타대손상각비 11 11 145 145 기타 81 835 11 49 합계 2,592 6,563 75 4,036 32. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 순금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 1,258 3,356 2,306 4,510 금융비용 (5,906) (18,860) (10,189) (21,858) 순금융비용 (4,648) (15,504) (7,883) (17,348) (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 상각후원가 측정금융부채 위험회피수단파생상품자산 합계 [금융수익] 이자수익 1,162 - - - 1,162 배당금수익 - 111 - - 111 외환차익 137 - 1,111 - 1,248 외화환산이익 1 - 6 - 7 파생상품평가이익 - - - 828 828 합계 1,300 111 1,117 828 3,356 [금융비용] 이자비용 - - 15,185 - 15,185 외환차손 178 - 2,167 - 2,345 외화환산손실 1 - 1,329 - 1,330 합계 179 - 18,681 - 18,860 [기타포괄손익] 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 - 2,239 - - 2,239 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 - - - (47) (47) 합계 - 2,239 - (47) 2,192 (단위: 백만원) 구분 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정지분상품 상각후원가 측정금융부채 위험회피수단파생상품자산 합계 [금융수익] 이자수익 598 - - - 598 배당금수익 - 93 - - 93 외환차익 141 - 463 - 604 외화환산이익 23 - - - 23 파생상품평가이익 - - - 3,192 3,192 합계 762 93 463 3,192 4,510 [금융비용] 이자비용 - - 12,075 - 12,075 외환차손 109 - 4,268 - 4,377 외화환산손실 3 - 4,710 - 4,713 기타금융자산손상차손 692 - - - 692 기타금융자산처분손실 1 - - - 1 합계 805 - 21,053 - 21,858 [기타포괄손익] 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 - - - 222 222 33. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 평균유효세율은 25.6%이고, 전분기의 평균유효세율은 2.2%입니다. 34. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (14,702) 5,541 (8,588) (10,250) 원재료 및 상품 매입액 68,521 219,195 75,055 206,020 종업원급여 등 22,036 57,341 16,683 51,225 감가상각비(*1) 10,940 32,545 10,570 30,840 무형자산상각비 281 872 378 1,157 용역비 7,744 23,174 7,462 22,651 운반비 20,834 63,959 21,229 58,922 동력비 26,642 78,861 20,221 56,233 지급임차료 1,069 3,577 1,115 3,688 세금과공과 1,530 6,237 1,487 6,352 지급수수료 3,019 9,627 2,856 10,048 기타 2,797 16,851 (4,158) 5,553 합계(*2) 150,711 517,780 144,310 442,439 (*1) 투자부동산에 대한 감가상각비도 포함된 금액입니다.(*2) 포괄손익계산서 상 매출원가, 판매비와관리비의 합계액입니다. 35. 주당손익 (1) 기본주당이익 (가) 기본주당이익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익 9,081,363,620 17,924,423,593 12,467,417,671 11,062,218,053 가중평균유통보통주식수 107,353,552주 107,353,552주 107,353,552주 107,353,552주 기본주당이익 85 167 116 103 (나) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 발행보통주식수 107,916,306 107,916,306 (-) 자기주식 효과 562,754 562,754 가중평균유통보통주식수 107,353,552 107,353,552 (2) 희석주당이익당분기말 및 전분기말 현재 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 36. 특수관계자거래(1) 지배ㆍ종속기업 등의 현황(가) 당분기말 현재 지배기업의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 당사에 대한 지분율(%) 비고 (주)삼표산업(*1) 54.68 지배기업 (*1) 2023년 7월 1일 기준으로 기존 당사의 지배기업인 (주)삼표가 (주)삼표산업에 흡수합병되었습니다.(나) 당분기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 지분율(%) 소재지 (주)동양시멘트 100.00 한국 골든자원개발(주) 100.00 한국 삼표농원(주) 88.37 한국 삼표에스앤씨(주) 100.00 한국 삼표자원개발(주) 100.00 한국 삼표해운(주) 100.00 한국 삼표레미콘(주) 100.00 한국 (다) 당분기 중 당사와 매출ㆍ매입 등 거래 또는 채권ㆍ채무잔액이 있는 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 지배기업의 종속기업 (주)팬트랙 삼표레일웨이(주) 삼표피앤씨(주) 기타특수관계자 (주)삼표(*1) (주)에스피네이처 (주)에스피에스엔에이 (주)에스피환경 (주)청암 (주)코스처 (*1) 2023년 7월 1일 기준으로 기존 당사의 지배기업인 (주)삼표가 (주)삼표산업에 흡수합병되었습니다. (2) 주요 경영진에 대한 보상당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 602 1,926 868 2,639 퇴직급여 58 184 61 192 합계 660 2,110 929 2,831 (3) 당분기 및 전분기 중 발생한 특수관계자와의 주요 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 (주)삼표산업 24,246 74,608 6,196 6,624 종속기업 골든자원개발(주) 2 4 - - 삼표농원(주) 5 16 - - 삼표레미콘(주) 2,932 10,501 - - 삼표에스앤씨(주) 15 39 1,036 3,121 삼표자원개발(주) 487 1,475 14,367 43,959 삼표해운(주) 1,295 3,196 16,909 49,031 기타특수관계자 (주)삼표(*1) - 106 - 13,420 (주)에스피네이처 2,391 8,610 268 812 (주)에스피에스엔에이 5,023 14,902 624 1,859 (주)에스피환경 70 266 - - (주)청암 220 2,251 - - (주)코스처 1 13 - - (주)팬트랙 - - - 23 삼표레일웨이(주) 115 427 - - 삼표피앤씨(주) 1,785 5,726 - - 합계 38,587 122,140 39,400 118,849 (*1) 2023년 7월 1일 기준으로 기존 당사의 지배기업인 (주)삼표가 (주)삼표산업에 흡수합병되었습니다. 당분기 중 (주)삼표가 (주)삼표산업에 흡수합병되기 전까지 발생한 거래금액입니다. (단위: 백만원) 구분 회사명 매출 등 유형자산 처분 매입 등 유형자산 취득 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 (주)삼표 53 128 - - 7,180 20,676 70 145 종속기업 골든자원개발(주) 2 4 - - - - - - 삼표농원(주) 6 17 - - - - - - 삼표레미콘(주) 2,849 8,710 - - - - - - 삼표에스앤씨(주) 13 39 - - 911 2,723 - - 삼표자원개발(주) 498 1,525 - - 15,268 42,879 - - 삼표해운(주) 1,217 3,036 - - 15,740 44,083 - - 기타특수관계자 (주)삼표산업 18,788 58,606 - - 349 775 - - (주)에스피네이처 1,346 6,447 - 10 2,695 5,584 - - (주)에스피에스엔에이 3,605 11,049 - - 418 1,332 - - (주)에스피환경 224 634 - - - - - - (주)청암 367 1,471 - - - - - - (주)팬트랙 - - - - 12 34 - - 삼표레일웨이(주) 134 212 - - - - - - 삼표피앤씨(주) 2,028 5,779 - - - - - - 합계 31,130 97,657 - 10 42,573 118,086 70 145 (4) 특수관계자에 대한 주요 채권, 채무 내역(가) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 회사명 매출채권 미수금 단기대여금 장기대여금 합계 지배기업 (주)삼표산업 10,121 110 - - 10,231 종속기업 골든자원개발(주)(*1) 25 1,225 19,045 964 21,259 삼표농원(주) - 6 - - 6 삼표레미콘(주) 4,627 98 - - 4,725 삼표에스앤씨(주) 5 29 - - 34 삼표자원개발(주) 48 1,807 - - 1,855 삼표해운(주) 18 1,159 - - 1,177 기타특수관계자 (주)에스피네이처 638 24 - - 662 (주)에스피에스엔에이 1,941 8 - - 1,949 (주)에스피환경 28 - - - 28 (주)청암 144 - - - 144 삼표레일웨이(주) 40 - - - 40 삼표피앤씨(주) 645 - - - 645 합계 18,280 4,466 19,045 964 42,755 (*1) 당분기말 현재 골든자원개발(주)에 대한 채권에 대하여 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (단위: 백만원) 구분 회사명 매출채권 미수금 단기대여금 장기대여금 합계 지배기업 (주)삼표 - 58 - - 58 종속기업 골든자원개발(주)(*1) 20 1,236 19,045 964 21,265 삼표농원(주) - 6 - - 6 삼표레미콘(주) 3,879 2 - - 3,881 삼표에스앤씨(주) 4 - - - 4 삼표자원개발(주) 51 2,192 - - 2,243 삼표해운(주) 18 957 - - 975 기타특수관계자 (주)삼표산업 1,983 188 - - 2,171 (주)에스피네이처 27 26 - - 53 (주)에스피에스엔에이 738 110 - - 848 (주)에스피환경 58 - - - 58 삼표레일웨이(주) 76 - - - 76 삼표피앤씨(주) 475 - - - 475 합계 7,329 4,775 19,045 964 32,113 (*1) 전기말 현재 골든자원개발(주)에 대한 채권에 대하여 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (나) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 회사명 매입채무 미지급금 기타 합계 지배기업 (주)삼표산업 298 2,556 - 2,854 종속기업 골든자원개발(주) - - 5 5 삼표농원(주) - - 1 1 삼표에스앤씨(주) - 379 - 379 삼표자원개발(주) 4,896 48 - 4,944 삼표해운(주) 568 8,445 - 9,013 기타특수관계자 (주)에스피네이처 - 98 - 98 (주)에스피에스엔에이 96 156 - 252 삼표피앤씨(주) - 64 - 64 합계 5,858 11,746 6 17,610 (단위: 백만원) 구분 회사명 매입채무 미지급금 기타 합계 지배기업 (주)삼표 342 3,091 - 3,433 종속기업 골든자원개발(주) - - 5 5 삼표에스앤씨(주) - 332 - 332 삼표자원개발(주) 5,500 135 - 5,635 삼표해운(주) 461 8,303 - 8,764 기타특수관계자 (주)삼표산업 - 300 6 306 (주)에스피네이처 - 105 - 105 (주)에스피에스엔에이 28 194 - 222 (주)청암 - - 4 4 (주)팬트랙 - 12 - 12 합계 6,331 12,472 15 18,818 (5) 특수관계자와의 중요한 자금거래(가) 자금대여거래당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금대여거래 변동내역은 없습니다. (나) 출자당분기 중 특수관계자에 대한 출자 내역은 다음과 같으며 전분기 중 특수관계자에 대한 출자내역은 없습니다. (단위: 백만원) 구분 회사명 당분기 종속기업 삼표농원(주) 71 (다) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 배당금의 지급은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 회사명 당분기 기타의 특수관계자 (주)삼표(*1) 5,311 (주)에스피네이처 461 합계 5,772 (*1) 2023년 7월 1일 기준으로 기존 당사의 지배기업인 (주)삼표가 (주)삼표산업에 흡수합병되었습니다. 당분기 중 (주)삼표가 (주)삼표산업에 흡수합병되기 전까지 발생한 거래금액입니다. (단위: 백만원) 구분 회사명 전분기 지배기업 (주)삼표 4,426 기타특수관계자 (주)에스피네이처 384 합계 4,810 (6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 회사명 보증처 지급보증금액 담보제공자산 보증내용 종속기업 삼표자원개발(주) 한국광해광업공단 26,758 토지, 건물, 구축물, 기계장치 삼표자원개발(주) 차입금 담보제공 (주)신한은행 3,600 차입금 지급보증 삼표레미콘(주) 농협은행(주) 6,000 외상매출채권담보대출(B2B) 약정 지급보증 삼표해운(주) 산은캐피탈(주) 6,000 차입금 지급보증 한국산업은행 799 차입금 지급보증 한국산업은행 858 차입금 지급보증 (7) 당분기말 현재 당사의 자금조달 등을 위하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 회사명 보증처 지급보증금액 담보제공자산 보증내용 종속기업 삼표해운(주) 한국해운조합 180 선박 연료유 외상구매 담보제공 37. 우발상황과 약정사항 (1) 당사는 삼표자원개발(주)가 생산하는 석회석 전량을 매입하기로 하는 석회석 구매계약을 체결하고 있습니다.(2) 당사는 2012년 11월 8일 쌍용씨앤이(주)와 광산 공동개발을 위한 협약을 체결하고 강원도 삼척시에 소재한 당사 소유의 토지를 매각하였습니다. 동 계약과 관련하여채굴이 종료된 후, 동 토지를 재매입하는 약정을 맺고 있습니다. 당사는 당분기말 현재 쌍용씨앤이(주)와 채굴종료여부에 대한 이견으로 채굴금지 청구 소송중에 있습니다. (3) 당분기말 당사의 금융기관 등과 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 금융기관 약정금액 차입금액 유산스한도약정 농협은행(주) 등 96,422 12,405 신디케이트론 한국산업은행 등 155,000 155,000 시설자금 등 한국광해광업공단 등 204,449 172,450 기업어음할인약정 우리종합금융(주) 10,000 - 합계 465,871 339,855 당사는 (주)우리은행과 12,000백만원, 농협은행과 3,000백만원의 B2B 대출약정을 체결하였습니다. (4) 지급보증(가) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 백만원) 제공한 자 보증처 보증금액 보증내용 서울보증보험(주) 삼척시 등 KRW 94,474 광산복구 이행보증 등 (주)하나은행 한국광해광업공단 KRW 12,560 차입금 지급보증 (주)신한은행 Shinhan Investment Asia Limited USD 9,000,000 외화사채 지급보증 (나) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증내역은 없습니다.(5) 당분기말 및 전분기말 현재 당사가 견질로 제공한 어음 및 수표는 없습니다. (6) 계류 중인 소송사건당분기말 현재 당사가 피고인인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 원고 청구금액 계류법원 내용 김영래 외 531 서울고등법원(춘천) 근로자지위 확인 등의 소 명성기공(합) 10,615 서울고등법원(춘천) 손해배상(기)의 소 조형송 외 960 춘천지방법원 강릉지원 손해배상(기)등의 소 박상무 1,050 춘천지방법원 강릉지원 부당이득금 쌍용씨앤이(주) 2,053 춘천지방법원 강릉지원 물품대금 합계 15,209 당사는 계류중인 소송사건으로 인한 자원의 유출가능성과 금액을 합리적으로 추정하여, 당분기말 및 전기말 현재 8,284백만원 및 7,762백만원을 소송충당부채로 계상하고 있습니다.(주석24참조) (7) 리파이낸싱 신디케이트론 대출약정당사는 기존 신디케이트론의 상환자금 및 운영자금 등을 조달하기 위하여 2022년 8월 19일자로 한국산업은행 등 3개 대주단과 차입조달에 대한 대출약정을 체결하였습니다. 약정금액인 155,000백만원을 장기대출로 차입하였으며, 약정이자율은 변동금리로 아래와 같습니다. (가) 금융기관별 약정금액 (단위: 백만원) 차입처 Tranche A Tranche B 차입처별 합계금액 최초약정액 상환후 잔액 이자율(%) 최초약정액 상환후 잔액 이자율(%) 최초약정액 상환후 잔액 농협은행(주) 15,000 15,000 금융채AAA(6개월)+1.5 30,000 30,000 금융채AAA(6개월)+1.8 45,000 45,000 중국은행(주) - - - 30,000 30,000 금융채AAA(6개월)+1.8 30,000 30,000 한국산업은행 35,000 35,000 금융채AAA(6개월)+1.5 45,000 45,000 금융채AAA(6개월)+1.8 80,000 80,000 합계 50,000 50,000 105,000 105,000 155,000 155,000 (나) 원금상환 및 이자지급원금상환조건은 1년 거치 후 48개월 분할상환이며, 이자는 약정에 따른 이자지급기간(매3개월)말에 지급합니다. (다) 재무약정 ① 재무비율 유지당사는 이 약정의 계약기간(2022년 8월 22일 ~ 2027년 8월 22일) 동안 부채비율을 170% 이하로 유지하여야 하고, 2022 회계연도는 EBITDA이자보상배율을 2.3배 이상, 2023 회계연도부터는 EBITDA이자보상배율을 3.0배 이상으로 유지하여야 합니다.(EBITDA이자보상배율 = EBITDA/금융비용) ② 최대주주 지위 유지최상위 지배기업인 (주)삼표산업 또는 그 특수관계인은 당사의 최대주주로서의 지위와 경영권을 유지해야 합니다. 38. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 18,441 53,106 재고자산의 유형자산 대체 1,052 1,610 장기차입금의 유동성 대체 49,376 28,307 사용권자산 인식액 1,279 3,776 (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 주요 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 재무현금흐름 환율변동 상각 기타 분기말 단기차입금 14,406 40,033 611 - (265) 54,785 장기차입금 300,731 (13,016) - 577 - 288,292 사채 101,173 - 698 135 - 102,006 회생채무 7,944 (122) - 412 - 8,234 리스부채 11,785 (5,023) - - 1,104 7,866 합계 436,039 21,872 1,309 1,124 839 461,183 (단위: 백만원) 구분 기초 재무현금흐름 환율변동 상각 기타 분기말 단기차입금 64,415 (465) 2,428 - (302) 66,076 장기차입금 274,330 34,085 - 1,008 - 309,423 사채 60,347 39,920 2,243 125 - 102,635 회생채무 11,402 (20) - 628 - 12,010 리스부채 10,832 (4,849) - - 3,608 9,591 합계 421,326 68,671 4,671 1,761 3,306 499,735 6. 배당에 관한 사항 당 분기에 변동사항은 없으며, 관련 내용은 2023년 3월 17일에 제출된 2022년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021년 11월 03일 - 보통주 559,133 500 - 합병신주취득 - - - - - - - 주) 주식발행일자는 합병등기일임주) 합병과 관련하여 신주 발행 대상이 50인 미만이며 합병신주 발행 후 지체없이 한국예탁결제원에 1년간 보호예수 예탁하여 해당증권을 인출하거나 매각하지 않기로 하는 내용의 예탁계약을 체결하여 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제 2-2조 제 2항 제 1호에 의거 증권신고서제출 대상에서 면제되었습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 62,103 40,000 - - - - - 102,103 합계 62,103 40,000 - - - - - 102,103 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 최근 공시기간동안 증권신고서를 통해 조달한 자금은 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항최근 3사업연도 중 당사는 재무제표를 재작성하지 않았으나, 당기 중 연결종속회사인 삼척에너지(주)와 합병을 진행하여 완료하였습니다.1) 합병개요당사는 2021년 11월 3일(합병등기일)을 기준으로 종속회사인 삼척에너지(주)를 흡수합병하였습니다. 당사는 합병대상의 지분 100%를 소유 하였으며, 본 합병 완료 후 삼척에너지(주)는 합병 소멸하였습니다. 구 분 합병법인 피합병법인 공시 제출일 회사명 (주)삼표시멘트 삼척에너지(주) 주요사항보고서: 2021년 8월 11일합병등 종료보고서: 2021년 11월 2일 주요사업 시멘트 제조업 폐열발전 2) 합병에 대한 회계처리 해당 사업결합은 지배ㆍ종속기업간 합병으로 취득한 자산과 인수한 부채를 당사의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 당사는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 기타자본에서 가감하였습니다. 합병으로 인수된 삼척에너지 (주)의 주요 자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 금액 이전대가 : 종속기업투자주식 장부금액 32,763 인수한 자산: 현금및현금성자산 1,215 기타유동채권 (1,092) 당기법인세자산 80 유형자산 23,292 무형자산 6,158 이연법인세자산 (989) 자산합계 28,664 인수한 부채 : 기타유동채무 (356) 기타유동부채 208 부채합계 (148) 취득한 순자산 28,812 자본금 279 기타자본 (4,230) 나. 대손충당금 설정현황1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제33기 3분기 매출채권 126,413 590 0.47% 장기성매출채권 1,466 862 58.80% 단기대여금 9 - 0.00% 장기대여금 323 - 0.00% 미수금 3,343 1,344 40.20% 미수수익 33 - 0.00% 단기보증금 - - 0.00% 장기보증금 7,392 - 0.00% 합 계 138,979 2,796 2.01% 제32기 매출채권 95,163 179 0.19% 장기성매출채권 1,626 862 53.01% 단기대여금 35 - 0.00% 장기대여금 323 - 0.00% 미수금 13,723 1,345 9.80% 미수수익 27 - 0.00% 장기보증금 7,537 - 0.00% 합 계 118,434 2,386 2.01% 제31기 매출채권 95,459 327 0.34% 장기성매출채권 1,545 580 37.54% 단기대여금 53 - 0.00% 장기대여금 592 - 0.00% 미수금 9,178 1,351 14.72% 장기미수금 133 - 0.00% 미수수익 4 - 0.00% 단기보증금 3 - 0.00% 장기보증금 7,900 - 0.00% 합 계 114,867 2,258 1.97% 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제33기 3분기 제32기 제31기 1.기초 대손충당금 잔액합계 2,386 2,258 4,756 2.순대손처리액(1-2+-3) (1) - (680) (1)대손처리액(상각채권액) (1) - (680) (2)상각채권회수액 - - - (3)기타증감액 - - - 3.대손상각비 계상(환입)액 411 128 (1,909) 4.기타 - - 91 5.기말 대손충당금 잔액합계 2,796 2,386 2,258 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침(1) 대손충당금 설정방침재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 개별채권 분석을 통해 회수가능성에 대한 개별적손상검토를 하고 있으며, 그 외 채권에 대해서는 평균연체율을 산출하여 집합평가충당금을 설정하고 있음(2) 평균연체율 및 회수가능성 산정 근거- 평균연체율 : Roll-Rate 모형을 통해 연체개월별 매출채권의 평균 연체전이율을 산출하여 대손충당금을 설정- 회수가능성 : 채무자의 파산등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 담보설정 여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%초과~100% 범위에서 합리적인 대손추산액 설정[대손추산액 설정 기준] 구분 설정률 부도 등 미회수채권 중 담보물건 제외한 금액의 100% 법정관리 회생계획상 현금변제 제외한 금액의 100% 장기미회수 1년초과시 100% (3) 대손처리기준- 파산, 부도, 강제집행, 법정관리, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 매출채권 125,694 420 762 1,003 127,879 계 125,694 420 762 1,003 127,879 구성비율 98.29% 0.33% 0.60% 0.78% 100.00% 다. 재고자산 현황 등1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제33기 3분기 제32기 제31기 시멘트사업부문 시멘트 상품 2,077 1,526 770 제품 163 942 1,125 미포장시멘트 19,353 13,093 6,513 반제품 12,292 18,325 7,039 원부원료 25,147 32,307 29,539 저장품 37,923 35,506 33,959 미착품 26 16,942 - 소계 96,982 118,641 78,944 레미콘부문 레미콘 원부원료 730 734 386 저장품 591 536 368 소계 1,321 1,270 753 합계 상품 2,077 1,526 770 제품 163 942 1,125 미포장시멘트 19,353 13,093 6,513 반제품 12,292 18,325 7,039 원부원료 25,877 33,040 29,925 저장품 38,513 36,042 34,327 미착품 26 16,942 - 합계 98,303 119,910 79,698 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계 / 기말자산총계*100] 6.4% 8.3% 5.6% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가 / (기초재고+기말재고) / 2] 5.98회 5.96회 6.85회 2) 재고자산의 실사내역 등(1) 실사일자 및 실사참관인 실사일자(입회) 실사참관인(입회) 실사장소 비 고 2023년 01월 02일 삼정회계법인 삼척공장외 1곳 - 주1) 재고조사시점과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무제표일기준 재고자산의 실재성을 확인함주2) 자체 재고자산 실사는 품목별 중요성에 따라 매월 또는 수시로 실시되고 있으며, 매년 기말 결산일 후 외부감사인의 입회하에 정기 재고조사를 실시하고 있음 (2) 실사방법전수조사를 기본으로 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지 않은 품목의 경우 sample 조사 실시(3) 장기체화재고 등 현황 (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비 고 상품 2,077 2,077 - 2,077 - 제품 251 163 - 163 - 미포장시멘트 19,353 19,353 - 19,353 - 반제품 12,292 12,292 - 12,292 - 원부원료 25,877 25,877 - 25,877 - 저장품 40,387 39,252 739 38,513 - 미착품 26 26 - 26 - 합계 100,265 99,041 739 98,303 - 주) 보유금액은 파악된 장기체화재고 등의 당기 평가 전 장부가액을 기재하였고 기말잔액란은 보유금액에서 당기 평가손실을 차감한 금액을 기재하였습니다. 라. 공정가치 평가내역 1) 금융상품의 공정가치 내역 (단위: 백만원) 구분 장부금액 공정가치 [상각후원가 측정 금융자산] 현금및현금성자산 93,733 93,733 기타금융자산 2 2 매출채권 126,427 126,427 기타채권 9,756 9,756 소계 229,918 229,918 [당기손익-공정가치 측정 채무상품](*1) 기타금융자산 1 - [기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품] 기타금융자산 2,491 2,491 [위험회피수단 파생상품자산] 파생상품자산 2,278 2,278 금융자산 합계 234,688 234,687 [상각후원가측정 금융부채] 매입채무 27,647 27,647 차입금 421,519 422,696 사채 102,006 100,395 리스부채 114,435 114,435 회생채무 8,232 8,232 기타채무 56,521 56,520 금융부채 합계 730,360 729,925 주) 일부 공정가치로 측정되는 금융자산의 경우 중요성을 고려하여 공정가치로 측정하지 않았습니다. 2) 평가방법 금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다. 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수로 측정된 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)로 측정된 공정가치 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분.반기보고서의 Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견의 기재는 하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제33기 3분기(당기) 삼정회계법인 - - - 제32기(전기) 삼정회계법인 적정 해당사항 없음 수익인식 제31기(전전기) 삼정회계법인 적정 해당사항 없음 수익인식 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제33기 3분기(당기) 삼정회계법인 분ㆍ반기 개별재무제표 검토분ㆍ반기 연결재무제표 검토개별재무제표 감사연결재무제표 감사 425 4,301 425 1,757 제32기(전기) 삼정회계법인 분ㆍ반기 개별재무제표 검토분ㆍ반기 연결재무제표 검토개별재무제표 감사연결재무제표 감사 415 4,301 415 4,376 제31기(전전기) 삼정회계법인 분ㆍ반기 개별재무제표 검토분ㆍ반기 연결재무제표 검토개별재무제표 감사연결재무제표 감사 398 4,093 398 4,392 주) 보수의 단위는 백만원 입니다. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제33기 3분기(당기) - - - - - 제32기(전기) - - - - - 제31기(전전기) 2020.11 세무자문용역 2020.11.01~2021.03.31 200 - 주) 보수의 단위는 백만원 입니다. 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 02월 23일 감사위원회 위원 3명,업무수행이사 1명, 대면회의 2022년 기말감사 진행사항 2 2023년 03월 15일 감사위원회 위원 3명,업무수행이사 1명, 서면보고 2022년 기말감사 결과보고 3 2023년 05월 11일 감사위원회 위원 3명,업무수행이사 1명, 대면회의 2023년 1분기 재무제표에 대한 검토결과 4 2023년 08월 10일 감사위원회 위원 3명,업무수행이사 1명, 대면회의 2023년 반기 재무제표에 대한 검토결과 5 2023년 11월 08일 감사위원회 위원 3명,업무수행이사 1명, 서면회의 2023년 3분기 재무제표에 대한 검토결과 5. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치 정보해당사항 없음 나. 종속회사의 감사현황직전사업연도말 당사의 모든 종속회사(감사대상이 아닌 해외 자회사 제외)는 회계감사인으로부터 적정의견을 받았습니다.다. 회계감사인의 변경1. 회계감사인 변경당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제 4조의 3 제1항에 의거한 감사인 지정대상 기간(2014년 ~2017년)이 종료됨에 따라 2018년부터 외부감사인을 삼정회계법인으로 선임하였습니다.2. 종속회사의 회계감사인 변경당사의 종속회사는 2017년 삼덕회계법인에서 외부감사를 진행하였고, 2018년부터 삼정회계법인에서 외부감사를 진행하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제당사는 감사위원회에 의한 내부감시장치를 운영하고 있으며, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있다는 의견을 받았습니다.나. 회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견회계 감사인은 제32기 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사는 2023년 7월 25일 임시주주총회에서 사내이사 2명을 추가로 선임하여, 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 7명, 사외이사 3명 등 총 10명의 이사로 구성되어 있습니다.이사회 내에는 감사위원회, 내부거래위원회, 사외이사후보추천위원회, ESG위원회가 설치되어 운영되고 있습니다.2023년 7월 25일 임시주주총회 후속 이사회에서 배동환, 이원진 사내이사를 각자 대표이사로 선임하였으며, 시멘트 산업에 대한 경륜과 식견이 풍부한 사유로, 당사 이원진 대표이사를 이사회 의장으로 선임하여 업무를 수행하고 있습니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 10 3 3 - - ※ 보고서 작성 기준일(2023년 9월 30일) 기준※ 2023년 7월 25일 임시 주주총회에서 배동환, 이원진 사내이사 추가 선임(2인) ※ 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항’을 참고하시기 바랍니다. 나. 중요 의결사항 등당기 중의 이사회의 중요 의결사항은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안내용 가결 여부 사내이사의 성명 사외이사의 성명 배동환 (출석률: 100%) 이원진 (출석률: 100%) 정도원 (출석률: 100%) 정대현 (출석률: 100%) 이종석 (출석률: 100%) 김희성 (출석률: 100%) 심연석 (출석률: 100%) 문종구 (출석률: 100%) 김중락 (출석률: 100%) 고 흥 (출석률: 100%) 나정균 (출석률: 100%) 김종열 (출석률: 100%) 전군표 (출석률: 100%) 김열중 (출석률: 100%) 찬반 여부 1회 2023.02.27. [보고사항] 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고 감사위원회의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 사외이사 후보자에 대한 심의 결과 보고 (사외이사후보추천위원회) [부의안건] 2022 회계연도 내부결산 승인의 건 제32기 이익잉여금처분계산서 (안) 에 의한 현금배당 결정의 건 제32기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 확정의 건 2023년 안전보건계획 승인 및 중대재해처벌법 대응 보고 우리종합금융㈜ 어음거래(기업어음) 연장약정의 건 농업회사법인 삼표농원㈜에 대한 출자의 건 KOSDAQ 조건부 상장폐지 결정 철회 및 KOSPI 이전상장 결정 철회의 건 - - - 가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 - - - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2회 2023.03.27. [부의안건] 1. 대표이사 선임의 건(이종석 대표이사) 가결 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - 찬성 - - 3회 2023.05.11. [보고사항] 2023년 1분기 재무제표 보고 2023년 1분기 중대재해처벌법 대응 보고 [부의안건] 특수관계인과의 대규모 내부거래 승인 이사회 내 위원회 위원 선임(사외이사후보추천, 내부거래, ESG) - - 가결 가결 - - - - 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 - - - - 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 - - 4회 2023.06.12. [부의안건] 임시주주총회 소집 및 회의 목적사항 확정과 기준일 및 주주명부 폐쇄기간 설정의 건 가결 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 - - 5회 2023.07.25. [부의안건] 대표이사 선임의 건 이사회 규정 개정의 건 이사회 의장 선임의 건 지배인 선임의 건 가결 가결 가결 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 6회 2023.08.10. [보고사항] 2023년 1분기 재무제표 보고 2023년 1분기 중대재해처벌법 대응 보고 내부거래위원회 경과보고 : 특수관계인과의 대규모 내부거래 승인 --- --- --- --- --- --- --- --- - - --- --- --- - - ※ 2023년 7월 25일 이사회에서 배동환, 이원진 사내이사를 각자 대표이사로 선임하였습니다. 다. 이사회내 위원회1) 내부거래 위원회 위원회명 구성 성명 설치목적 및 권고사항 비고 내부거래위원회 사외이사 3명 사내이사 1명 고흥나정균김종열 김희성 내부거래에 대한 회사의 내부통제를 강화하여 공정하고 투명한 거래를 목적으로 설치된 위원회로써 내부거래에 대하여 보고 받을 수 있습니다. (2022년 5월 12일 설치) 위원장 : 고 흥 2) ESG 위원회 위원회명 구성 성명 설치목적 및 권고사항 비고 ESG 위원회 사외이사 3명 나정균고흥김종열 지속가능 경영 및 기업가치 제고를 위한 ESG경영 강화 지원 (2022년 11월 10일 설치) 위원장 : 나정균 3) 사외이사후보추천위원회 위원회명 구성 성명 설치목적 및 권고사항 비고 사외이사후보 추천위원회 사외이사 3명 사내이사 1명 김종열 고 흥 나정균 이종석 사외이사 선임 및 운영에 있어 공정성 확보 및 후보자 사전심의 목적 (2022년 5월 12일 설치) 위원장 : 김종열 4) 위원회별 활동내역- 내부거래 위원회 위원회명 개최일자 의안내용 가결 여부 이사의 성명 고 흥 (출석률 : 100%) 나정균 (출석률 : 100%) 김종열 (출석률 : 100%) 김희성 (출석률 : 100%) 찬반여부 내부거래 위원회 2023.06.28. 제1호 의안 : 내부거래위원회 위원장 선임 제2호 의안 : 특수관계인과의 대규모 내부거래 승인 제2-1호 : ㈜삼표산업 와의 대규모 내부거래 승인 제2-2호 : 삼표자원개발㈜ 와의 대규모 내부거래 승인 제2-3호 : 삼표해운㈜ 와의 대규모 내부거래 승인 제2-4호 : ㈜에스피에스엔에이 와의 대규모 내부거래 승인 제3호 의안 : 특수관계인에 대한 담보제공 및 채무보증 제3-1호 의안 : 특수관계인에 대한 담보제공 및 채무보증 (1) 제3-2호 의안 : 특수관계인에 대한 담보제공 및 채무보증 (2) 가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2023.09.25. 제1호 의안 : 특수관계인과의 대규모 내부거래 승인 제2호 의안 : 특수관계인에 대한 담보제공 및 채무보증 가결 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - ESG 위원회 위원회명 개최일자 의안내용 가결 여부 이사의 성명 고흥 (출석률 : 100%) 나정균 (출석률: 100%) 김종열 (출석률: 100%) 찬반 여부 ESG 위원회 2023.05.11 [결의사항] ESG위원회 위원장 선임 [보고사항] ESG경영 추진현황 및 계획 - 2022년 지속가능경영보고서 발간 검토 - ESG 중대성(Materiality) 검토 - 리스크 관리활동 보고 - 환경성과 및 안전활동 보고 가결- 찬성- 찬성- 찬성- - 사외이사후보추천위원회 위원회명 개최일자 의안내용 가결 여부 이사의 성명 김종열 (출석률 : 100%) 전군표 (출석률 : 100%) 이종석 (출석률 : 100%) 찬반 여부 사외이사후보추천위원회 2023.02.23 제1호 의안 : 사외이사 후보자 추천 승인 가결 찬성 찬성 찬성 라. 이사의 독립성1) 이사회의 구성 이사는 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 이사회에서 추천한 후보자를 주주총회 승인을 거쳐 선임하고 있으며, 2015년 6월 19일 이사회의 결의를 통하여 이사회 규정을 제정·시행함으로써 이사회의 독립성과 효율성을 강화하였습니다. 또한 사외이사는 회사 및 최대주주 등과의 독립성 여부, 관련 법령상 자격 요건의 충족 여부 등을 사외이사 자격요건 적격 확인서로 면밀히 확인한 후 선임하고 있습니다. 사외이사 선임 및 운영에 있어 공정성 확보 및 후보자 사전심의를 목적으로 이사회 내 위원회로 사외이사후보추천위원회를 2022년 5월 12일 설치하여 운영하고 있습니다. 보고서 작성 기준일(2023년 9월 30일) 현재 당사의 이사는 총 10명이며 그 중 3명은 사외이사입니다. 이사 10명의 추천인, 선임배경, 이사로서의 활동분야, 회사와의 거래, 최대주주 등과의 관계 등은 다음과 같습니다. 직 명 이 사 추천인 선임배경 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 선임시기(연임) 대표이사 배동환 이사회 당사의 운영 총괄 업무를 안정적으로 수행하기 위함 경영일반 - 계열회사 임원 2023.07 대표이사 이원진 이사회 당사의 운영 총괄 업무를 안정적으로 수행하기 위함 경영일반 - 계열회사 임원 2023.07 사내이사 이종석 이사회 당사의 운영 총괄 업무를 안정적으로 수행하기 위함 경영일반 - 계열회사 임원 2019.03 (2023.03) 사내이사 정도원 이사회 당사의 운영 총괄 업무를 안정적으로 수행하기 위함 경영일반 - 계열회사 임원 2016.03 (2023.03) 사내이사 정대현 이사회 당사의 운영 총괄 업무를 안정적으로 수행하기 위함 경영일반 - 계열회사 임원 2015.03 (2023.03) 사내이사 김희성 이사회 당사의 운영 총괄 업무를 안정적으로 수행하기 위함 경영일반 - 계열회사 임원 2023.03 사내이사 심연석 이사회 당사의 안전, 환경 총괄 업무를 안정적으로 수행하기 위함 안전환경 - 계열회사 임원 2023.03 사외이사 고 흥 이사회 법률 및 세무·회계 분야 전문가로서 해당분야의 자문수행 경영자문 및 경영활동감시 - 계열회사 임원 2023.03 사외이사 나정균 이사회 환경 분야 전문가로서 해당분야의 자문수행 경영자문 및 경영활동감시 - 계열회사 임원 2023.03 사외이사 김종열 이사회 사회공헌, 언론 분야 전문가로서 해당분야의 자문수행 경영자문 및 경영활동감시 - 계열회사 임원 2020.03 (2023.03) 주1) 각 이사의 임기는 1년입니다.주2) 2023년 7월 25일 임시주주총회에서 배동환, 이원진 사내이사를 추가로 선임하고, 주총 후 이사회에서 각자 대표이사로 선임 하였습니다. 2) 사외이사후보추천위원회 위원회명 구성 성명 설치목적 및 권고사항 비고 사외이사후보추천 위원회 사외이사 3명 사내이사 1명 고흥나정균 김종열이종석 사외이사 선임 및 운영에 있어 공정성 확보 및 후보자 사전심의 목적 (2022년 5월 12일 설치) - 마. 사외이사의 전문성 1) 사외이사 지원 조직 현황 조 직 소속 직원의 현황 주요 업무수행 내역 비 고 법무팀 상무 1명차장 2명과장 2명 - 이사회 진행 실무 - 주주총회 진행 실무 - 상업 등기 및 주식 관리 - 기타 사외이사의 역할과 책임을 위해 필요한 업무 지원 - 2) 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2023년 03월 27일 (주)삼표시멘트 고 흥 나정균 김종열 - 회사의 사업 현황 브리핑, 삼척공장 및 석회석 광산견학 2023년 04월 03일 (주)삼표시멘트 고 흥 나정균 김종열 - 이사회 활동 및 회사 경영 관련 주요사항 2023년 05월 11일 삼정회계법인 고 흥 나정균 김종열 - 국제윤리기준 개정, 중간재무정보 검토목적 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회1) 감사위원회 위원의 인적사항, 사외이사 여부 및 회계 또는 재무 분야 전문가 여부는 다음과 같습니다. 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 고 흥 예 - 인천지방검찰청 검사장- 現 법무법인 케이디에이치 대표변호사 예 4호 유형 국가, 감독업무 5년이상 나정균 예 - 환경부 중앙환경분쟁조정위원회 위원장- 現 중앙대학교 사회기반시스템공학부 겸임교수 - - - 김종열 예 - 現 한국정책공헌연구원 회장- 現 (주)삼표시멘트 사외이사, 감사위원 - - - 2) 감사위원회의 독립성 당사는 감사위원회가 3인 이상의 이사로 구성되어야 하고 그 중 2/3 이상이 사외이사로 선임되어야 하며 위원장은 사외이사이여야 한다는 요건과 사외이사와 감사위원의 자격요건 및 선임기준 등 상법에 규정된 감사위원회 관련 모든 조항을 준수하여 감사위원회를 설치 및 운영하고 있습니다. 당사의 감사위원회는 주주총회에서 감사위원으로 선임된 3명의 사외이사로 구성되어 있고, 감사위원회 위원장인 고 흥 감사위원장은 상법상 회계 또는 재무 전문가 요건(4호 유형)을 갖추었습니다. 감사위원 선출기준의 주요 내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 - 3명 이상의 이사로 구성할 것 충족(3명의 사외이사로 구성함) 상법 제415조의2 제2항 등 - 사외이사가 위원의 2/3 이상일 것 충족(3명 모두 사외이사임) - 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무 전문가 충족(고 흥) 상법 제542조의11 제2항 등 - 감사위원회의 대표는 사외이사일 것 충족(위원장은 사외이사임) - 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계인 등) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항 감사위원회의 감사업무 수행을 위하여 위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계 임직원을 회의에 참석토록 하고 있는 등 회사 경영에 대하여 독립적으로 감사 업무를 수행하고 있습니다. 또한 내부회계관리제도 운영실태 평가를 시행하고 있습니다. 3) 감사위원회의 주요 활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결 여부 감사위원의 성명 전군표 (출석률 100%) 김열중 (출석률 100%) 고 흥 (출석률 100%) 나정균 (출석률 100%) 김종열 (출석률 100%) 참석 및 찬반 여부 1회 2023.02.27. [보고사항] 내부회계관리제도 운영실태 보고 [결의사항] 2022 회계연도 재무제표에 대한 감사의 건 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건 - 가결 가결 - 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 2회 2023.04.03. [부의안건] 감사위원회 위원장 선임의 건 가결 - - 찬성 찬성 찬성 3회 2023.05.11. [보고사항] 외부감사인의 분기 감사결과 보고 2023년 내부회계관리제도 운영계획 보고 [부의안건] 2023년 1분기 재무제표 감사의 건 - - 가결 - - - - 찬성 - - 찬성 -- 찬성 4회 2023. 08. 10 [보고사항] 외부감사인의 분기 감사결과 보고 2023년 내부회계관리제도 운영계획 보고 [부의안건] 2023년 1분기 재무제표 감사의 건 --가결 - - --찬성 --찬성 --찬성 주) 전군표 위원장 : 2023.03.27. 임기만료 퇴임, 김열중 위원 : 2023.03.27. 임기만료 퇴임 4)-1 감사위원 교육실시 계획당사는 주주총회에서 신규선임되는 감사위원을 대상으로 회사의 사업 현황 브리핑과 삼척공장 및 석회석 광산 견학을 지속적으로 실시할 계획이며, 이 교육 이외에도 2023년도에 감사위원에 대한 교육을 추가로 실시할 계획입니다 4)-2 감사위원회 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 2023년 03월 27일 (주)삼표시멘트 고 흥 나정균 김종열 - 회사의 사업 현황 브리핑, 삼척공장 및 석회석 광산 견학 2023년 04월 03일 (주)삼표시멘트 고 흥 나정균 김종열 - 이사회 활동 및 회사경영관련주요사항 2023년 05월 11일 삼정회계법인 고 흥 나정균 김종열 - 국제윤리기준 개정, 중간재무정보 검토목적 5) 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 회계팀 1 차장 1명(8년) 재무제표 감사, 정례간담회 등 법무팀 5 상무 1명(7년)차장 2명(15년, 7년)과장 2명(7년, 7년) 감사위원회 연간일정 수립, 감사위원회 진행 실무 나. 감 사- 해당사항 없음 다. 준법지원인 등1) 준법지원인에 대한 사항 성명 성별 생년월일 주요경력 노정환 남 1968년 10월 20일 - ㈜삼표시멘트 준법지원 팀장- 現 ㈜삼표시멘트 관재팀장 ※ 상장회사 감사 부서에서 근무한 경력이 합산하여 10년 이상임 2) 준법지원인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과 점검 일시 주요 점검 내용 점검 결과 2023년 03월 준법경영 관련 교육 실시(대상:임원 전체) 외부 전문가 통한 교육 시행 2023년 04월 사외이사 선임 관련 검토 검토 및 점검 시행 2023년 07월 협력업체 관련 법령 (상생협력법, 하도급법) 준수 여부 점검 및 교육 교육 완료 및 점검 시행 2023년 08월 현행 주주총회 운영 관련 개정 법령 (상법, 자본시장법 등) 준수 여부 점검 점검 완료 2023년 09월 노동법 관련 교육, 점검 및 노무 업무안내서 배포 교육 완료 및 안내서 배포 완료 3) 준법지원인 등 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 법무팀 2 상무(7년), 차장(15년) - 법적리스크 점검 등 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - [전자투표제 관련 사항] 상법 제368조의4 및 상법 시행령 제13조에 따라 당사는 2015년 9월 14일에 전자투표관리기관 한국예탁결제원과 전자투표관리업무 위탁계약을 체결하였고, 이후 개최하는 주주총회 가운데 전자투표가 필요한 경우에만 사전에 전자투표 도입을 이사회 결의로 정하여 시행하고 있습니다. [서면투표제 관련 사항] 당사는 전자투표제를 채택하여 주주의 의결권 행사에 편의를 제공하고 있으며, 의결권 대리행사의 권유 등 주주의 의결권 행사 방법이 다양화되고 있는 최근의 추세를 반영하여 2016년 3월 25일에 개최한 제25기 정기주주총회에 서면투표에 관한 정관 조항을 삭제하는 정관 변경안을 상정하였고 원안대로 가결되어 같은 날부터 서면 투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 107,916,306 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 562,754 상법 제369조 제2항에의거 의결권 제한 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 107,353,552 - 우선주 - - 마. 주식사무당사 정관상의 신주인수권 내용 및 주식의 사무에 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 정관상 신주인수권의 내용 ① 당 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자 (이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여 하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약 되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 당 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리 방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑤ 당 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑥ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 당 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권 증서를 발행하여야 한다. 주주명부폐쇄시기 12월 31일 정기주주총회 3월 이내 주주명부폐쇄시기 1월 1일 부터 1월 15일 까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 (8종) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재신문 서울시에서 발행하는 매일경제신문과 한국경제신문에각각 2회 이상 공고하거나 금융감독원 또는 한국거래소가 운용하는 전자공시시스템에 공고 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 임시주주총회(2023.07.25) 제1호 의안 : 이사 선임의 건제1-1호 의안 : 사내이사 선임(후보자 배동환)제2-2호 의안 : 사내이사 선임(후보자 이원진) 원안대로 승인원안대로 승인 - 제32기 정기주주총회 (2023.03.27) 제1호 의안 : 제32기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건제2-1호 의안 : 사내이사 선임(후보자 정도원)제2-2호 의안 : 사내이사 선임(후보자 정대현)제2-3호 의안 : 사내이사 선임(후보자 이종석)제2-4호 의안 : 사내이사 선임(후보자 김중락)제2-5호 의안 : 사내이사 선임(후보자 김희성)제2-6호 의안 : 사내이사 선임(후보자 심연석)제2-7호 의안 : 사외이사 선임(후보자 고 흥)제2-8호 의안 : 사외이사 선임(후보자 나정균) 제3호 의안 : 사외이사인 감사위원 선임의 건제3-1호 의안 : 사외이사인 감사위원 선임(후보자 고 흥)제3-2호 의안 : 사외이사인 감사위원 선임(후보자 나정균) 제4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건(후보자 김종열) 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인 - 제31기 정기주주총회 (2022.03.21) 제1호 의안 : 제31기 (2021. 1. 1. ~ 2021. 12. 31.) 재무제표(이익잉여금처분 계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 선임 (후보자 정도원) 제2-2호 의안 : 사내이사 선임 (후보자 정대현) 제2-3호 의안 : 사내이사 선임 (후보자 이종석) 제2-4호 의안 : 사내이사 선임 (후보자 문종구) 제2-5호 의안 : 사내이사 선임 (후보자 김옥진) 제2-6호 의안 : 사내이사 선임 (후보자 김중락) 제2-7호 의안 : 사내이사 선임 (후보자 김상헌) 제2-8호 의안 : 사외이사 선임 (후보자 전군표) 제2-9호 의안 : 사외이사 선임 (후보자 김열중) 제3호 의안 : 사외이사인 감사위원 선임의 건 제3-1호 의안 : 사외이사인 감사위원 선임 (후보자 전군표) 제3-2호 의안 : 사외이사인 감사위원 선임 (후보자 김열중) 제4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건 (후보자 김종열) 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - 제30기 정기주주총회 (2021.03.22) 제1호 의안 : 제30기(2020.1.1.~2020.12.31.) 재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 - 제3-1호 의안 : 사내이사 선임(후보자 정도원) - 제3-2호 의안 : 사내이사 선임(후보자 문종구) - 제3-3호 의안 : 사내이사 선임(후보자 정대현) - 제3-4호 의안 : 사내이사 선임(후보자 김옥진) - 제3-5호 의안 : 사내이사 선임(후보자 이종석) - 제3-6호 의안 : 사내이사 선임(후보자 송종식) - 제3-7호 의안 : 사내이사 선임(후보자 심연석) - 제3-8호 의안 : 사외이사 선임(후보자 전군표) - 제3-9호 의안 : 사외이사 선임(후보자 김열중) - 제3-10호 의안 : 사외이사 선임(후보자 김종열) 제4호 의안 : 사외이사인 감사위원 선임의 건 - 제4-1호 의안 : 사외이사인 감사위원 선임(후보자 전군표) - 제4-2호 의안 : 사외이사인 감사위원 선임(후보자 김열중) 제5호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건(후보자 이정섭) 제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제7호 의안 : 임원퇴직금지급규정 개정의 건 원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인 주식보유 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)삼표산업 본인 보통주 59,008,784 54.68 59,008,784 54.68 최대주주 (주)에스피네이처 계열회사 보통주 5,124,821 4.75 5,124,821 4.75 - 정도원 등기임원 보통주 3,714,565 3.44 3,714,565 3.44 - 정대현 등기임원 보통주 1,410,256 1.31 1,410,256 1.31 - 배동환 계열회사 등기임원 보통주 3,200 0.00 3,200 0.00 발행회사 등기임원 박성빈 특수관계인 보통주 261,000 0.24 261,000 0.24 - 이미숙 특수관계인 보통주 262,994 0.24 262,994 0.24 - 문종구 계열회사 임원 보통주 30,000 0.03 30,000 0.03 - 계 보통주 69,815,620 64.69 69,815,620 64.69 - 우선주 - - - - - ※ 2023년 7월 1일 기존 최대주주인 (주)삼표(소멸법인)와(주)삼표산업(존속법인)의 합병으로 인하여 (주)삼표산업으로 최대주주 변경 나. 최대주주와 관련된 사항1) 최대주주의 주요경력 및 개요 (1)-1 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)삼표산업 11 배영민 - - - 정도원 30.33 이종석 - - - - - ※ 2023년 7월 1일 기존 최대주주인 (주)삼표(소멸법인)와(주)삼표산업(존속법인)의 합병으로 인하여 (주)삼표산업으로 최대주주 변경 (1)-2법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2023년 07월 27일 배영민 - - - - - 2023년 07월 27일 이종석 - - - - - ※ 당사의 2023년 7월 27일 기존 윤인곤, 김선배, 김상헌 대표이사 사임※ 당사의 최대주주인 (주)삼표산업의 대표이사 변경내역 입니다.※ 변동일은 법인등기부등본상의 등기일 입니다. (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)삼표산업 자산총계 1,349,532 부채총계 936,695 자본총계 412,838 매출액 605,491 영업이익 110,928 당기순이익 16,808 ※ (주)삼표산업 2023년 3분기 재무현황 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 (주)삼표는 1966년 12월 1일자로 설립되었으며, 2013년 10월 1일자로 골재, 레미콘 및 콘크리트제품의 제조와 판매사업부를 물적분할하여 주식회사 삼표산업을 설립하였습니다. 또한 (주)삼표는 2013년 11월 20일자로 공정거래위원회로부터 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제8조 및 동법 시행령 제15조에 의한 지주회사로 통보받아 사업지주회사 전환신고를 완료하였으며, 2017년 12월 1일자로 기존 당사의 최대주주였던 삼표에스씨(주)를 흡수합병하여 당사의 최대주주가 되었습니다.2023년 7월 1일 기존 최대주주인 (주)삼표(소멸법인)와 (주)삼표산업(존속법인)의 합병으로 인하여 (주)삼표산업으로 최대주주가 변경되었습니다. 2) 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래 (단위 : 백만원) 채권자 채무자 차입목적 담보설정금액 담보제공주식수 비율 담보권 실행조건 비고 한국산업은행(주)하나은행(주)신한은행(주)IBK캐피탈(주)SBI저축은행(주)하나저축은행하나생명보험(주)농협손해보험(주)산은캐피탈(주)(주)대구은행 (주)삼표산업 (주)삼표시멘트인수 목적 265,000 59,008,784 54.68% 대출계약상기한이익상실사유 발생시 - 주1) 담보설정금액은 피담보채무(대출계약, 담보계약 등 일체 의무) 대비 별도 담보설정액이 특정되지 않은 관계로 대출금액을 기재하였습니다.주2) 채무자인 (주)삼표산업의 계열사인 (주)에스피네이처가 보유한 당사 주식 5,124,821주에 대해서도 추가 질권 설정이 되어 있습니다.주3) 2023.07.01 기존 최대주주인 (주)삼표(소멸법인)와 (주)삼표산업(존속법인)의 합병으로 인하여, (주)삼표산업으로 최대주주가변경됨에 따라 채무자가 (주)삼표산업으로 변경되었습니다. 2. 최대주주 변경 내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2023년 07월 01일 (주)삼표산업 외 7명 69,815,620 64.69 기존 최대주주인 (주)삼표(소멸법인)와(주)삼표산업(존속법인)의 합병으로 인하여 (주)삼표산업으로 최대주주 변경 - ※ 2023년 7월 1일 기존 최대주주인 (주)삼표(소멸법인)와 (주)삼표산업(존속법인)의 합병으로 인하여 (주)삼표산업으로 최대주주가 변경되었습니다. 3. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)삼표산업 59,008,784 54.68 - (유)케이머스원 10,144,585 9.40 - 우리사주조합 338 0.00 - 나. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고