바이오스마트 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

제41(당) 기 2026년 03월 31일 현재
제40(전) 기 2025년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 바이오스마트

1. 당사의 개요

주식회사 바이오스마트(이하 "당사"라 함)는 1985년 12월 30일에 설립되어 2000년 6월 22일에 코스닥시장에 상장한 회사로서 신용카드의 제조판매를 주영업 목적으로 하고 있습니다. 본사는 서울특별시 성동구 광나루로 172이며, 임대사업장은 경기도 광주시 오포읍 되치미길 14-26, 충청남도 아산시 온천대로 1122번길 36-16 2-1B (득산동,득산농공단지)에 공장을 두고 생산제품의 대부분을 국내시장에 판매하고 있습니다. 당사의 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 13,082,219,000원이며, 대표이사 윤호권 외 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

박혜린	5,209,313	20.61

윤호권	986,407	3.90

㈜위지트에너지	264,928	1.05

기타	18,813,894	74.44

합 계	25,274,542	100.00

2. 중요한 회계정책

요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 요약분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 요약분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.(1) 재무제표의 작성 기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산 및 투자부동산
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 회계기준의 변경과 공시 가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사가 2026년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

나. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시(나) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표의 표시와 공시' 개정

기업회계기준서 제1118호는 손익계산서 내에 영업손익 등 범주별 중간합계(Subtotal)를 신설하고 영업손익을 투자, 재무 등의 범주가 아닌 잔여(Residual) 개념의 손익으로 측정하는 내용 등을 담고 있습니다. 동 개정사항은 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에도 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (다) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

3. 재무제표 작성기준

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당분기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 회계기준재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. (3) 기능통화와 표시통화재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다

(4) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

요약 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

원화보통예금	7,694,794,212	8,269,166,568

계	7,694,794,212	8,269,166,568

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

매 출 채 권	8,082,443,187	6,145,046,303

손실충당금	(6,291,581)	(6,291,581)

단기대여금	20,810,000,000	20,810,000,000

손실충당금	(19,970,000,000)	(19,970,000,000)

미 수 금	582,663,871	343,416,927

손실충당금	(234,776,393)	(234,776,393)

계	9,264,039,084	7,087,395,256

당사의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

1. 기초 손실충당금 잔액	20,211,067,974	20,294,670,465

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	(454,990,000)

① 대손처리액(상각채권액)	-	(454,990,000)

② 상각채권회수액	-	-

③ 기타증감액	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	371,387,509

4. 기말 손실충당금 잔액	20,211,067,974	20,211,067,974

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권 및 기타채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:원)

구분	연체된 일수

30일미만	31~90일	91~180일	181~365일	365일 초과	계

총장부금액	6,639,285,917	1,080,662,334	737,058,887	420,393,573	20,597,706,347	29,475,107,058

기대손실율	0.01%	0.01%	0.16%	0.30%	98.11%	68.57%

전체기간기대손실	819,964	104,448	1,187,466	1,249,749	20,207,706,347	20,211,067,974

순장부금액	6,638,465,953	1,080,557,886	735,871,421	419,143,824	390,000,000	9,264,039,084

② 전기말

(단위:원)

구분	연체된 일수

30일미만	31~90일	91~180일	181~365일	365일 초과	계

총장부금액	4,787,793,822	891,658,128	1,008,970,863	312,334,070	20,297,706,347	27,298,463,230

기대손실율	0.02%	0.02%	0.20%	96.05%	98.08%	74.04%

전체기간기대손실	1,098,788	197,054	2,065,785	300,000,000	19,907,706,347	20,211,067,974

순장부금액	4,786,695,034	891,461,074	1,006,905,078	12,334,070	390,000,000	7,087,395,256

7. 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

단기금융상품(*1)	5,900,000,000	-	5,900,000,000	5,900,000,000	-	5,900,000,000

미수수익	141,608,548	-	141,608,548	74,688,000	-	74,688,000

당기손익-공정가치측정금융자산	398,858,394	4,240,918,146	4,639,776,540	397,655,024	4,067,343,498	4,464,998,522

기타보증금(*2)	-	101,931,868	101,931,868	-	99,381,249	99,381,249

계	6,440,466,942	4,342,850,014	10,783,316,956	6,372,343,024	4,166,724,747	10,539,067,771

(*1) 단기금융상품은 종속기업 (주)시공사 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있으며 그 장부금액은 5,900,000,000원(전기말 : 5,900,000,000원)입니다. (주석16)(*2) 사용권자산 보증금을 기타보증금에 포함하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

채무증권>

기업은행_흥국생명_방카슈랑스	184,000,000	193,472,166	193,472,166	178,000,000	186,551,018	186,551,018

KDB생명_연금보험_CEO플랜 무배당	333,434,700	398,858,394	398,858,394	333,434,700	397,655,024	397,655,024

KDB생명_하이브리드보험	195,370,603	279,941,463	279,941,463	191,304,340	273,287,963	273,287,963

소계	712,805,303	872,272,023	872,272,023	702,739,040	857,494,005	857,494,005

지분증권>

한국스크린협동조합	500,000	500,000	500,000	500,000	500,000	500,000

티머니	511,365,000	863,702,885	863,702,885	511,365,000	863,702,885	863,702,885

케이비즈사모투자전문회사	459,929,986	4,800,747	4,800,747	459,929,986	4,800,747	4,800,747

2014 솔리더스성장사다리스타트업펀드	263,000,000	263,000,000	263,000,000	263,000,000	263,000,000	263,000,000

SGI유니콘스타트업투자조합	157,000,000	240,243,612	240,243,612	157,000,000	240,243,612	240,243,612

솔리더스스마트바이오투자조합	402,500,000	724,527,483	724,527,483	402,500,000	724,527,483	724,527,483

(주)코아게이트	450,000,000	-	-	450,000,000	-	-

호라이즌아이엠㈜	1,000,000,000	1,062,710,667	1,062,710,667	1,000,000,000	1,062,710,667	1,062,710,667

아이비케이씨-가이아 MSP 신기술투자조합 제1호	610,000,000	608,019,123	608,019,123	450,000,000	448,019,123	448,019,123

소계	3,854,294,986	3,767,504,517	3,767,504,517	3,694,294,986	3,607,504,517	3,607,504,517

당기손익-공정가치측정 금융자산 계	4,567,100,289	4,639,776,540	4,639,776,540	4,397,034,026	4,464,998,522	4,464,998,522

8. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:원)

금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	계

현금및현금성자산	7,694,794,212	-	7,694,794,212

단기금융상품	5,900,000,000	-	5,900,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	-	4,639,776,540	4,639,776,540

매출채권및기타채권	9,264,039,084	-	9,264,039,084

기타금융자산	243,540,416	-	243,540,416

금융자산 계	23,102,373,712	4,639,776,540	27,742,150,252

(단위:원)

금융부채	상각후 원가 측정 기타금융부채	파생금융부채	계

매입채무및기타채무	9,273,817,156	-	9,273,817,156

차입금	11,000,000,000	-	11,000,000,000

리스부채	715,019,583	-	715,019,583

기타금융부채	242,361,235	-	242,361,235

금융부채 계	21,231,197,974	-	21,231,197,974

② 전기말

(단위:원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	계

현금및현금성자산	8,269,166,568	-	8,269,166,568

단기금융상품	5,900,000,000	-	5,900,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	-	4,464,998,522	4,464,998,522

매출채권및기타채권	7,087,395,256	-	7,087,395,256

기타금융자산	174,069,249	-	174,069,249

금융자산 계	21,430,631,073	4,464,998,522	25,895,629,595

(단위:원)

금융부채	상각후 원가 측정 기타금융부채	파생금융부채	계

매입채무및기타채무	8,299,552,263	-	8,299,552,263

차입금	13,500,000,000	-	13,500,000,000

리스부채	731,882,428	-	731,882,428

기타금융부채	403,344,566	-	403,344,566

금융부채 계	22,934,779,257	-	22,934,779,257

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융상품	당기손익-공정가치 측정 금융상품	파생상품	계

이자수익	151,764,272	-	-	151,764,272

이자비용	(148,195,913)	-	-	(148,195,913)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익	-	4,711,755	-	4,711,755

외환차손익	(73,209,452)	-	-	(73,209,452)

외화환산손익	21,665,923	-	-	21,665,923

합 계	(47,975,170)	4,711,755	-	(43,263,415)

② 전분기

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융상품	당기손익-공정가치 측정 금융상품	파생상품	계

이자수익	167,886,747	-	-	167,886,747

이자비용	(176,729,532)	-	-	(176,729,532)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익	-	5,353,064	-	5,353,064

외환차손익	(15,302,001)	-	-	(15,302,001)

외화환산손익	(12,364,647)	-	-	(12,364,647)

대손상각비	7,436,263	-	-	7,436,263

기타의대손상각비	(534,776,393)	-	-	(534,776,393)

합 계	(563,849,563)	5,353,064	-	(558,496,499)

(3) 공정가치측정에 적용된 평가기법 및 가정파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행 시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다.

(4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 당사는 Level 3으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 Level 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 Level 변동을 인식하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 인식된 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	872,272,023	3,767,504,517	4,639,776,540

금융자산 계	-	872,272,023	3,767,504,517	4,639,776,540

② 전기말

(단위:원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	857,494,005	3,607,504,517	4,464,998,522

금융자산 계	-	857,494,005	3,607,504,517	4,464,998,522

(5) 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정 금융자산

저축성보험상품	872,272,023	2	해지환급금	운용자산의 이자율 등

지분증권	1,926,413,552	3	현금흐름할인모형	할인율

1,841,090,965	3	자산가치법	순자산공정가치

9. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

선급금	105,629,039	118,184,382

선급비용	599,716,621	606,633,919

기타의당좌자산	25,723,521	-

계	731,069,181	724,818,301

10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	3,517,888,352	-	3,517,888,352	4,284,023,598	-	4,284,023,598

재공품	551,989,362	-	551,989,362	556,553,026	-	556,553,026

원재료(*)	7,095,950,237	(524,277,429)	6,571,672,808	6,745,869,675	(524,277,429)	6,221,592,246

상품	421,750,126	-	421,750,126	844,100,193	-	844,100,193

계	11,587,578,077	(524,277,429)	11,063,300,648	12,430,546,492	(524,277,429)	11,906,269,063

(*) 원재료는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있으며, 그 장부금액은 4,203,728,422원 (전기 : 4,203,728,422원)입니다.(주석 16 참조)

(2) 당분기와 전분기에 비용으로 인식한 재고자산은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

상품매출원가	1,145,082,230	1,026,795,763

제품매출원가	19,545,055,115	17,909,180,938

계	20,690,137,345	18,935,976,701

(3) 당분기와 전기 중 평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전기

1. 기초 손실충당금 잔액	524,277,429	535,212,060

2. 손실충당금처리액	-	(120,410,399)

3. 평가손실충당금 계상(환입)액	-	109,475,768

4. 기말 손실충당금 잔액	524,277,429	524,277,429

11. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 당분기말 현재 당사가 보유한 종속기업 및 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:주, %)

회사명	구분	보유주식수	지분율	결산월	소재지	업 종

옴니시스템(주)	관계기업	13,889,705	23.39	12월	한국	전자식전력량계.제조업.신용/전자카드 제조업

더라미(주)	관계기업	11,428,571	28.37	12월	한국	철스크랩, 철강제품유통, 리조트, 화장품유통

월스트리트인스티튜트코리아(주)	관계기업	5,000,000	39.48	12월	한국	교육서비스

(주)에이엠에스바이오	종속기업	15,266,452	100.00	12월	한국	질병진단제

오스틴제약(주)	종속기업	7,594,856	80.60	12월	한국	의약품 제조 및 판매

보나네트웍스(주)	종속기업	3,291,611	86.18	12월	한국	응용SW개발 및 전자상거래 주류결제

(주)시공사	종속기업	1,326,442	92.71	12월	한국	출판

티씨머티리얼즈(주)	종속기업	16,681,137	47.61	12월	한국	에나멜 동선 중전기 제작

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,%,원)

회사명	구분	당분기말	전기말

보유주식수	지분율	취득원가	순자산가액	장부가액	지분율	장부가액

옴니시스템(주)(*1)	관계기업	13,889,705	23.39	31,257,910,357	25,904,139,095	31,257,910,357	23.39	31,257,910,357

더라미(주)	관계기업	11,428,571	28.37	16,274,999,400	14,664,545,751	16,274,999,400	28.37	16,274,999,400

월스트리트인스티튜트코리아(주)(*2)	관계기업	5,000,000	39.48	2,500,000,000	(3,351,586,512)	2,500,000,000	43.61	2,500,000,000

관계기업투자 계	50,032,909,757	37,217,098,334	50,032,909,757	50,032,909,757

(주)에이엠에스바이오	종속기업	15,266,452	100.00	15,619,394,947	(26,678,351,079)	-	100.00	-

오스틴제약(주)(*3)	종속기업	7,594,856	80.60	33,463,155,604	3,201,548,566	12,186,722,553	80.60	12,186,722,553

보나네트웍스(주)(*4)	종속기업	3,291,611	86.18	20,819,686,839	18,631,406,500	20,819,686,839	86.18	20,819,686,839

(주)시공사	종속기업	1,326,442	92.71	14,954,215,660	(803,693,301)	-	92.71	-

티씨머티리얼즈(주)(*5)	종속기업	16,681,137	47.61	15,782,248,974	39,382,121,277	16,076,917,824	47.61	16,076,917,824

종속기업투자 계	100,638,702,024	33,733,031,963	49,083,327,216	49,083,327,216

합 계	150,671,611,781	70,950,130,297	99,116,236,973	99,116,236,973

(*1) 옴니시스템(주)는 전기중 자기주식 처분 및 소각으로 보유주식 지분율 23.39%로 변경되었습니다.(*2) 월스트리트인스티튜트코리아(주)는 당분기중 제3자 유증 및 출자전환으로 보유주식 지분율 39.48%로 변경되었습니다. (*3) 오스틴제약(주)는 전기중 27,300주를 취득하여 보유지분율 80.60%로 변경되었습니다. (*4) 보나네트웍스(주)는 전기중 100,000주를 취득하고, 전환우선주 1,180,947주를 보통주로 전환하면서 지분율 86.18%로 변경되었으며, 보나캠프(주)에서 보나네트웍스(주)로 사명 변경 되었습니다.(*5) (주)티씨머티리얼즈는 코스닥시장 상장을 위해 대신밸런스제15회업인수목적㈜와 2024년 10월 18일 이사회 결의 및 2025년 3월 24일 주주총회 합병승인을 통해 2025년 4월 28일자 합병되었고, 2025년 5월 15일 코스닥시장에상장되었으며, 전기중 제1회 무보증사모 전환권행사로 보유주식 지분율 47.61%로 변경되었습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 투자하고 있는 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명	구분	자산	부채	자본	매출	영업이익(손실)	순이익(손실)

옴니시스템㈜	관계기업	131,755,199,049	20,559,622,298	111,195,576,751	18,359,982,230	(289,129,164)	968,616,093

더라미(주)	관계기업	54,662,027,881	2,964,946,078	51,697,081,803	10,138,830,879	(668,189,054)	(751,813,952)

월스트리트인스티튜트코리아(주)	관계기업	6,312,398,828	14,802,141,746	(8,489,742,918)	1,780,937,174	(1,247,044,225)	(1,489,896,542)

관계기업투자 계	192,729,625,758	38,326,710,122	154,402,915,636	30,279,750,283	(2,204,362,443)	(1,273,094,401)

㈜에이엠에스바이오	종속기업	168,160,220	26,846,511,299	(26,678,351,079)	-	(49,547,093)	(289,496,179)

오스틴제약㈜	종속기업	42,703,022,454	38,730,877,831	3,972,144,623	12,997,780,242	(190,823,323)	(493,694,247)

보나네트웍스㈜	종속기업	25,394,361,390	3,775,184,667	21,619,176,723	3,477,215,268	676,794,317	488,690,770

㈜시공사	종속기업	14,457,440,045	15,324,345,240	(866,905,195)	1,990,235,542	110,494,848	7,677,656

티씨머티리얼즈(주)	종속기업	128,374,343,837	45,656,172,702	82,718,171,135	101,437,603,506	6,374,306,424	4,861,539,392

종속기업투자 계	211,097,327,946	130,333,091,739	80,764,236,207	119,902,834,558	6,921,225,173	4,574,717,392

합 계	403,826,953,704	168,659,801,861	235,167,151,843	150,182,584,841	4,716,862,730	3,301,622,991

(4) 당분기말 현재 시장성 있는 종속기업 및 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

회사명	구분	당분기말	전기말

주식수	시장가치	장부금액	시장가치	장부금액

옴니시스템(주)	관계기업	13,889,705	11,139,543,410	31,257,910,357	10,903,418,425	31,257,910,357

더라미(주)	관계기업	11,428,571	15,097,142,291	16,274,999,400	15,119,999,433	16,274,999,400

티씨머티리얼즈(주)	종속기업	16,681,137	78,651,560,955	16,076,917,824	67,725,416,220	16,076,917,824

계	-	104,888,246,656	63,609,827,581	93,748,834,078	63,609,827,581

12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:원)

구 분	당분기말

취득금액	감가상각누계액	기말장부금액

토지	2,468,542,686	-	2,468,542,686

건물	2,425,874,168	(1,449,492,419)	976,381,749

구축물	363,362,181	(304,954,132)	58,408,049

기계장치	16,791,160,081	(14,190,665,264)	2,600,494,817

차량운반구	492,172,437	(330,802,439)	161,369,998

(정부보조금)	(6,440,000)	429,333	(6,010,667)

공구와기구	70,326,582	(70,300,582)	26,000

집기비품	1,329,534,514	(1,177,031,306)	152,503,208

시설장치	820,429,000	(793,261,731)	27,167,269

금형	248,787,074	(248,732,074)	55,000

임대장비	859,230,498	(859,226,498)	4,000

건설중인자산	65,921,666	-	65,921,666

계	25,928,900,887	(19,424,037,112)	6,504,863,775

(단위:원)

구 분	당분기말

취득금액	감가상각누계액	기말장부금액

사용권자산-건물	599,934,155	(188,529,159)	411,404,996

사용권자산-차량운반구	609,006,622	(321,758,128)	287,248,494

계	1,208,940,777	(510,287,287)	698,653,490

② 전기말

(단위:원)

구 분	전기말

취득금액	감가상각누계액	기말장부금액

토지	2,468,542,686	-	2,468,542,686

건물	2,425,874,168	(1,434,330,668)	991,543,500

구축물	363,362,181	(303,417,680)	59,944,501

기계장치	16,726,392,081	(13,972,853,296)	2,753,538,785

차량운반구	492,172,437	(318,983,107)	173,189,330

(정부보조금)	(6,440,000)	107,333	(6,332,667)

공구와기구	70,326,582	(70,300,582)	26,000

집기비품	1,331,720,679	(1,176,973,648)	154,747,031

시설장치	820,429,000	(789,907,498)	30,521,502

금형	248,787,074	(248,732,074)	55,000

임대장비	859,230,498	(859,226,498)	4,000

건설중인자산	65,921,666	-	65,921,666

계	25,866,319,052	(19,174,617,718)	6,691,701,334

(단위:원)

구 분	전기말

취득금액	감가상각누계액	기말장부금액

사용권자산-건물	599,934,155	(168,223,165)	431,710,990

사용권자산-차량운반구	623,633,435	(337,563,340)	286,070,095

계	1,223,567,590	(505,786,505)	717,781,085

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

과 목	기초가액	취득(증가)	처분(감소)	감가상각비	기타증감(*2)	기말잔액

토지(*1)	2,468,542,686	-	-	-	-	2,468,542,686

건물(*1)	991,543,500	-	-	(15,161,751)	-	976,381,749

구축물	59,944,501	-	-	(1,536,452)	-	58,408,049

기계장치(*1)	2,753,538,785	89,208,200	(23,218,175)	(219,033,993)	-	2,600,494,817

차량운반구	173,189,330	-	-	(11,819,332)	-	161,369,998

(정부보조금)	(6,332,667)	-	-	322,000	-	(6,010,667)

공기구	26,000	-	-	-	-	26,000

비품	154,747,031	11,574,435	(649,567)	(13,168,691)	-	152,503,208

시설장치	30,521,502	-	-	(3,354,233)	-	27,167,269

금형	55,000	-	-	-	-	55,000

임대장비	4,000	-	-	-	-	4,000

건설중인자산	65,921,666	-	-	-	-	65,921,666

계	6,691,701,334	100,782,635	(23,867,742)	(263,752,452)	-	6,504,863,775

(*1) 토지, 건물 및 기계장치는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있으며, 그 장부금액은 2,860,296,797원(전기말: 2,984,958,686원)입니다. (주석 16)

(단위:원)

과 목	기초가액	취득(증가)	처분(감소)	감가상각비	기타증감	기말잔액

사용권자산 (*)	717,781,085	24,010,489	0	(69,132,088)	25,994,004	698,653,490

(*) 기준서 제1116호 '리스' 적용으로 인한 사용권자산을 재무상태표상 유형자산에 포함하여 계상하였습니다.

② 전기

(단위:원)

과 목	기초가액	취득(증가)	처분(감소)	감가상각비	기타증감	기말잔액

토지	2,468,542,686	-	-	-	-	2,468,542,686

건물	1,052,190,351	-	-	(60,646,851)	-	991,543,500

구축물	66,092,001	-	-	(6,147,500)	-	59,944,501

기계장치	1,138,332,656	416,146,348	(9,000)	(849,520,699)	2,048,589,480	2,753,538,785

차량운반구	135,318,827	80,943,495	-	(43,072,992)	-	173,189,330

(정부보조금)	-	(6,440,000)	-	107,333	-	(6,332,667)

공기구	26,000	-	-	-	-	26,000

비품	134,465,668	68,313,437	(40,000)	(47,992,074)	-	154,747,031

시설장치	34,743,834	8,900,000	-	(13,122,332)	-	30,521,502

금형	55,000	-	-	-	-	55,000

임대장비	4,000	-	-	-	-	4,000

건설중인자산	1,422,534,100	746,977,046	-	-	(2,103,589,480)	65,921,666

계	6,452,305,123	1,314,840,326	(49,000)	(1,020,395,115)	(55,000,000)	6,691,701,334

(단위:원)

과 목	기초가액	취득(증가)	처분(감소)	감가상각비	기타증감	기말잔액

사용권자산(*)	936,708,751	54,653,791	(1,941,181)	(272,908,107)	1,267,831	717,781,085

(*) 기준서 제1116호 '리스' 적용으로 인한 사용권자산을 재무상태표상 유형자산에 포함하여 계상하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 유형별 사용권자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

부동산	411,404,996	431,710,990

차량운반구	287,248,494	286,070,095

계	698,653,490	717,781,085

(4) 당분기와 전기 중 유형자산상각비와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	판매비와 관리비(*)	매출원가	판매비와 관리비(*)

유형자산상각비(*)	248,218,259	21,170,473	168,783,078	26,609,391

사용권자산상각비	18,600,664	50,531,424	20,541,783	46,839,135

계	266,818,923	71,701,897	189,324,861	73,448,526

(*) 유형자산상각비는 투자부동산 상각비를 포함하고 있습니다.(5) 당사는 유형자산의 총금액을 결정하는데 있어 역사적원가로 측정하고 있으며, 당분기중 건설중인 자산에 대한 지출액은 -원(전기:746,977,046원)입니다.

(6) 당분기중 건설중인 자산 -원(전기:2,103,589,480원)을 투자부동산,기계장치로 대체하였습니다.

13. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	284,775,598	270,145,401

1년 초과 2년 이내	245,834,598	243,298,230

2년 초과 3년 이내	182,046,929	196,080,031

3년 초과 4년 이내	49,243,092	76,818,637

4년 초과 5년 이내	7,472,728	5,250,000

소 계	769,372,945	791,592,299

차감: 현재가치 조정금액	(54,353,362)	(59,709,871)

리스부채의 현재가치	715,019,583	731,882,428

(2) 당분기말과 전기말 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동	276,149,224	263,283,779

비유동	438,870,359	468,598,649

계	715,019,583	731,882,428

(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	69,132,088	67,380,918

리스부채 이자비용	9,001,943	11,456,325

소액리스료	3,017,454	3,032,636

계	81,151,485	81,869,879

14. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지(*)	1,089,571,506	-	1,089,571,506	1,089,571,506	-	1,089,571,506

건물(*)	901,804,984	(241,209,234)	660,595,750	901,804,984	(235,572,954)	666,232,030

계	1,991,376,490	(241,209,234)	1,750,167,256	1,991,376,490	(235,572,954)	1,755,803,536

(*) 토지와 건물은 종속기업인 (주)시공사 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있으며, 그 장부금액은 1,658,540,799원(전기 : 1,663,517,206 원)입니다. (주석 16, 주석 34 참조)

(2) 당분기과 전기의 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:원)

과 목	기초가액	취득(증가)	감가상각비	기타증감	기말잔액

토지	1,089,571,506	-	-	-	1,089,571,506

건물	666,232,030	-	(5,636,280)	-	660,595,750

계	1,755,803,536	-	(5,636,280)	-	1,750,167,256

② 전기

(단위:원)

과 목	기초가액	취득(증가)	감가상각비	기타증감	기말잔액

토지	1,089,571,506	-	-	-	1,089,571,506

건물	633,204,237	-	(21,972,207)	55,000,000	666,232,030

계	1,722,775,743	-	(21,972,207)	55,000,000	1,755,803,536

(3) 당분기와 전분기중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	11,123,743	12,630,652

관련비용	(6,784,664)	(7,985,594)

계	4,339,079	4,645,058

(4) 당사는 투자부동산에서 발생한 감가상각비를 판매비와관리비에 계상하고 있으며, 당분기에 발생한 감가상각비는 5,636,280원 (전분기 5,292,530원)입니다.(5) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	소재지	공정가치(*)	장부금액

토지	경기도 광주시 문형동 698-1	1,672,500,000	시장가치	1,089,571,506

건물	경기도 광주시 문형동 698-1	604,471,440	시장가치	660,595,750

계	2,276,971,440	1,750,167,256

(*) 투자부동산은 원가법으로 평가하고 있으며, 투자부동산의 공정가치는 평가 대상 투자부동산의 최근 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평기기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다.

15. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

산업재산권	119,634,404	101,964,998

소프트웨어	435,801,683	480,556,150

시설이용권	1,242,108,988	1,242,108,988

계	1,797,545,075	1,824,630,136

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

과목	기초잔액	취득(증가)액	처분(감소)	당기상각액	손상차손환입	기타증감(*2)	기말잔액

특 허 권	101,964,998	22,059,199	-	(4,389,793)	-	-	119,634,404

소프트웨어	480,556,150	-	-	(44,754,467)	-	-	435,801,683

시설이용권(*1)	1,242,108,988	-	-	-	-	-	1,242,108,988

계	1,824,630,136	22,059,199	-	(49,144,260)	-	-	1,797,545,075

(*1) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.

② 전기

(단위:원)

과목	기초잔액	취득(증가)액	처분(감소)	당기상각액	손상차손	기타증감	기말잔액

산업재산권	89,516,829	28,690,598	-	(16,242,429)	-	-	101,964,998

소프트웨어	389,380,683	250,000,000	-	(158,824,533)	-	-	480,556,150

시설이용권	1,241,442,321	-	-	-	666,667	-	1,242,108,988

상 표 권	976,200	-	-	(976,200)	-	-	-

계	1,721,316,033	278,690,598	-	(176,043,162)	666,667	-	1,824,630,136

(3) 당사는 무형자산상각비를 판매비와 관리비에 계상하고 있으며, 당분기에 발생한 무형자산상각비는 49,144,260원(전분기 40,369,407원) 입니다.

16. 담보로 제공된 자산 등

(1) 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보제공처

토지_아산	2,441,975,000	3,000,000,000	우리은행

건물_아산	418,300,797

기계	21,000

토지_오포문형리	1,089,571,506	1,800,000,000	기업은행

건물_오포문형리	568,969,293

재고자산	4,203,728,422	3,900,000,000	한국수출입은행

단기금융상품(*)	3,900,000,000	3,894,700,000	우리은행(*)

단기금융상품(*)	2,000,000,000	2,200,000,000	기업은행(*)

계	14,622,566,018	14,794,700,000

(*) 당분기말과 전기말 현재 담보제공으로 사용이 제한된 단기금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:원)

예금종류	거래은행	금액	사용제한내용

당분기말	전기말

정기적금	우리은행	3,900,000,000	3,900,000,000	질권설정

단기중금채	기업은행	2,000,000,000	2,000,000,000	질권설정

단기금융상품은 종속기업 (주)시공사 차입금에 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

제공받은내용

제공자	구분	금액

서울보증보험	이행보증 등	7,396,572,847

17. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동	유동

매입채무	7,289,209,569	6,023,129,644

미지급금	1,984,607,587	2,276,422,619

계	9,273,817,156	8,299,552,263

18. 장ㆍ단기 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

신한은행	운전자금	3.95	1,000,000,000	1,000,000,000

우리은행	운전자금	-	-	2,500,000,000

계	1,000,000,000	3,500,000,000

(2) 당사는 상기 단기차입금 이외에 회사채 10,000,000,000원(전기말 10,000,000,000원)을 장기차입금으로 재무상태표상 계상하고 있습니다.

19. 전환사채 및 파생상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고있는 파생금융상품는 없습니다.

20. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

예수금	214,645,100	195,999,883

계약부채	85,842,225	3,771,152

계	300,487,325	199,771,035

21. 퇴직급여부채(1) 확정급여제도① 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,982,634,906	8,803,854,614

사외적립자산의 공정가치	(9,286,386,677)	(9,244,549,585)

순확정급여부채(자산)(*1)	(303,751,771)	(440,694,971)

(*1) 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산에 대하여 재무상태표상 순확정급여자산(비유동자산)으로 계상하고 있습니다.② 당분기및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전기

기초	8,803,854,614	8,371,728,009

당기근무원가	204,950,810	819,803,238

이자원가	45,933,612	183,734,449

재측정손실(이익)	(40,226,429)	(160,905,715)

급여지급액	(31,877,701)	(410,505,367)

기말	8,982,634,906	8,803,854,614

③ 당분기및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전기

기초	9,244,549,585	8,612,405,057

사외적립자산의 기대수익	70,565,207	282,260,828

재측정이익(손실)	(10,437,848)	(41,751,393)

사용자 기여금	19,576,698	778,133,058

급여지급액	(37,866,965)	(386,497,965)

기말	9,286,386,677	9,244,549,585

④ 당분기말과 전기말 현재 당사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

금융상품(정기예금 등)	9,178,915,997	9,146,457,895

보험상품	107,470,680	98,091,690

계	9,286,386,677	9,244,549,585

⑤ 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.89	3.89

미래임금상승률	5.00	5.00

⑥ 당분기및 전분기 중 퇴직급여 제도와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	204,950,810	189,654,858

순확정급여부채의 순이자비용(이익)	(24,631,595)	(25,656,621)

당기손익으로 인식한 총비용 (*)	180,319,215	163,998,237

(*) 당사는 손익계산서에 반영된 퇴직급여와 관련하여 판매관리비와 매출원가에 계상하고 있으며, 당분기에 적용한 판매관리비는 71,608,502원(전분기 63,868,449원)이며, 매출원가에 124,960,714원(전분기 115,546,454원)반영되었습니다.

⑦ 민감도 분석당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	확정급여채무

1% 상승시	1% 하락시

할인율	(394,873,212)	447,517,296

미래 임금상승율	438,563,874	(394,863,202)

(2) 확정기여제도당사는 일부 종업원에 대해 신한금융투자 확정기여형 퇴직연금을 가입하고 있으며, 매월말 확정된 금액을 퇴직연금에 납부하는 방식이며, 퇴직연금 납부액을 매월 비용으로 인식하고 일시적으로 미지급금으로 적립하고 있습니다.당분기와 전분기 중 확정기여제도 관련 퇴직급여로 인식한 금액과 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

손익계산서

판매비와관리비	16,250,001	15,416,666

재무상태표

미지급금	5,416,667	5,208,333

22. 우발채무 및 약정사항

당분기말 현재 중요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)

상대처	내역	한도액	실행금액

한국수출입은행	한도대출	3,000,000,000	-

신한은행	일반대출	1,000,000,000	1,000,000,000

산업은행	한도대출	2,000,000,000	-

신한은행	한도대출	1,000,000,000	-

계	7,000,000,000	1,000,000,000

23. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	150,000,000	150,000,000

1주당 금액 (원)	500	500

발행주식수(*1)	25,274,542	26,164,438

자본금(*2)	13,082,219,000	13,082,219,000

(*1) 개정 상법 제343조제1항에 근거하여, 회사가 보유한 자기주식을 취득 사유와 관계없이 이사회 결의에 따라 소각하는 것으로 배당가능이익 범위 내 취득분 888,603주와 특정 목적에 의한 취득분 1,293주를 합산하여 보유중인 자기주식 889,896주 전량을 소각하여, 발행주식수 889,896주 감소 하였습니다.(*2)자기주식의 소각으로 자본금은 발행주식의 액면총액과 상이합니다.(2) 자본잉여금당분기중 자본잉여금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

과목	기초잔액	증가	감소	기말잔액

주식발행초과금(*1)	61,149,308,695	-	2,994,813,900	58,154,494,795

감자차익	16,798,607,212	-	-	16,798,607,212

자산수증이익	410,140,000	-	-	410,140,000

자기주식처분이익	73,361,830	-	-	73,361,830

기타자본잉여금	(890,222,954)	-	-	(890,222,954)

계	77,541,194,783	-	2,994,813,900	74,546,380,883

(*1) 개정 상법 제343조제1항에 근거하여, 회사가 보유한 자기주식을 취득 사유와 관계없이 이사회 결의에 따라 소각하는 것으로 배당가능이익 범위 내 취득분 888,603주와 특정 목적에 의한 취득분 1,293주를 합산하여 보유중인 자기주식 889,896주 전량을 소각하였으며, 자본조정 자기주식금액 2,994,813,900원을 주식발행초과금으로 반영하였습니다.

24. 자본조정(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	-	(2,994,813,900)

(2) 자기주식

당사가 보유하고 있는 자기주식 889,896주를 개정 상법 제343조제1항에 근거하여, 회사가 보유한 자기주식을 취득 사유와 관계없이 이사회 결의에 따라 소각하는 것으로 배당가능이익 범위 내 취득분 888,603주와 특정 목적에 의한 취득분 1,293주를 합산하여 보유중인 자기주식 889,896주 전량 소각 하였습니다. 특정목적에 의한 취득 등의 소각금액은 자본금으로 정리하지 않고 주식발행초과금으로 정리 하였습니다.25. 기타포괄손익누계액

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

재평가이익	1,526,864,593	1,526,864,593

(2) 당분기중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 없습니다.

26. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

이익잉여금	37,559,775,318	35,146,565,534

이익준비금	126,083,796	126,083,796

계	37,685,859,114	35,272,649,330

(2) 이익준비금 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전기

기초금액	35,272,649,330	22,372,199,793

당기순이익(손실)	2,389,974,691	12,807,509,166

보험수리적손익	23,235,093	92,940,371

기말금액	37,685,859,114	35,272,649,330

27. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

급여	479,250,540	460,125,016

퇴직급여	71,608,502	63,868,449

복리후생비	300,164,294	151,527,746

여비교통비	39,222,739	47,715,091

임차료	21,166,820	14,137,931

접대비	115,934,891	140,879,182

감가상각비(*)	76,484,349	73,448,526

무형자산상각비	49,144,260	40,369,407

세금과공과	4,932,034	8,719,385

대손상각비	-	(7,436,263)

지급수수료	424,934,851	616,436,988

기타	116,048,829	144,166,186

계	1,698,892,109	1,753,957,644

(*) 당분기감가상각비에 사용권자산상각비 50,531,424원(전분기 46,839,135원)이 포함되어 있습니다.

28. 기타이익 및 기타손실

(1) 당분기와 전분기 중 당사의 기타이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	22,094,548	46,916,587

외화환산이익	83,960,181	13,888,023

유형자산처분이익	5,009,744	-

고용지원금	1,200,000	-

수입임대료	11,123,743	-

잡이익	163,066	588,285

계	123,551,282	61,392,895

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	95,304,000	62,218,588

외화환산손실	62,294,258	26,252,670

유형자산처분손실	3,000	263,146

기타의대손상각비	-	534,776,393

기부금	125,938,170	1,700,000

잡손실	8,340	46,614

계	283,547,768	625,257,411

29. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	151,764,272	167,886,747

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	4,711,755	5,353,064

소계	156,476,027	173,239,811

금융비용:

이자비용	148,195,913	176,729,532

소계	148,195,913	176,729,532

순금융수익(비용)	8,280,114	(3,489,721)

(2) 당사의 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

이자수익:

금융기관예치금	101,327,109	54,668,045

대여금	50,437,163	113,218,702

소계	151,764,272	167,886,747

이자비용:

금융기관차입금	139,193,970	165,301,076

리스부채	9,001,943	11,428,456

소계	148,195,913	176,729,532

30. 주당손익

(1) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

내 역	당분기	전분기

당기순이익	2,389,974,691	922,832,697

가중평균유통보통주식수(*)	25,274,542	25,274,542

기본주당이익	95	37

(*) 당분기가중평균유통보통주식수의 산정내역① 당분기

일자	내역	주식수	일수	적수

2026. 01. 01.	기초	26,164,438	90	2,354,799,420

2026. 01. 01.	자기주식	(889,896)	90	(80,090,640)

2026. 03. 27.	자기주식소각	889,896	5	4,449,480

2026. 03. 27.	자기주식소각에따른 발행주식 감소	(889,896)	5	(4,449,480)

계	25,274,542	2,274,708,780

가중평균유통보통주식수 = 2,274,708,780 ÷90 = 25,274,542

② 전분기

일자	내역	주식수	일수	적수

2025. 01. 01.	기초	26,164,438	90	2,354,799,420

2025. 01. 01.	자기주식	(889,896)	90	(80,090,640)

계	25,274,542	2,274,708,780

가중평균유통보통주식수 = 2,274,708,780 ÷90 = 25,274,542

(2) 희석주당순이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

당분기의 경우 희석효과가 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.당분기중 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 없습니다.

31. 법인세비용

법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 22.01%(전분기 65.85%)입니다.

32. 비용의 성격별 분류

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:원)

내 역	당분기	전분기

재고자산의변동	842,968,415	(1,642,610,841)

원재료 및 상품매입	9,958,708,495	11,538,292,293

종업원급여	2,422,899,720	2,410,945,070

복리후생비	583,518,590	435,790,437

감가상각비 (*1)	338,520,820	262,773,387

무형자산상각비	49,144,260	40,369,407

지급수수료	578,117,327	839,781,620

외주가공비	6,880,953,361	5,977,067,508

기타의비용	734,198,466	827,525,464

계(*2)	22,389,029,454	20,689,934,345

(*1) 당사는 기준서 제1116호 '리스' 적용으로 사용권자산을 유형자산으로 분류하고 사용권자산상각비를 감가상각비에 포함하였습니다.(*2) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.

33. 영업부문

당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 제품과 용역에 대한 정보

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

상품매출액	1,395,639,852	1,239,905,049

제품매출액	24,192,331,980	22,616,673,281

기타매출액	17,149,536	102,807,162

계	25,605,121,368	23,959,385,492

(2) 지역에 대한 정보① 당분기

(단위:원)

구 분	당분기

국내매출	수출매출	계

상품매출액	1,395,639,852	-	1,395,639,852

제품매출액	22,180,996,295	2,011,335,685	24,192,331,980

기타매출액	17,149,536	-	17,149,536

계	23,593,785,683	2,011,335,685	25,605,121,368

② 전분기

(단위:원)

구 분	당분기

국내매출	수출매출	계

상품매출액	1,239,905,049	-	1,239,905,049

제품매출액	20,725,479,642	1,891,193,639	22,616,673,281

기타매출액	74,836,912	27,970,250	102,807,162

계	22,040,221,603	1,919,163,889	23,959,385,492

(3) 당분기중 수익의 10%이상을 차지하는 주요거래처는 비씨카드주식회사 이며, 해당 거래처의 당분기매출금액은 2,909,213,011원 입니다.

(4) 계약잔액① 영업부분계약에서 생기는 매출채권, 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	8,082,443,187	6,145,046,303

계약부채	85,842,225	3,771,152

계	8,168,285,412	6,148,817,455

② 당분기말과 전기말 계약부채의 증감은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	3,771,152	4,423,094

증가	809,346,039	186,969,027

감소	727,274,966	187,620,969

기말금액	85,842,225	3,771,152

34. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종 속 기 업	(주)에이엠에스바이오

오스틴제약(주)

보나네트웍스(주) (*1)

바이오스마트약품(주)

(주)시공사

티씨머티리얼즈(주)

유한회사 굿이에프제일차

관 계 기 업	옴니시스템(주)

더라미(주)

월스트리트인스티튜트코리아(주)

기 타	(주)위지트에너지

(주)동도LMS

OMNISYSTEM VN JSC

(주)린디자인하우스

(주)아인헤드

최대주주

대표이사

(*1) 보나캠프(주)에서 보나네트웍스(주)로 사명 변경 되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:원)

특수관계자	구분	채권	채무

단기대여금	단기대여금대손충당금	미수수익	미수수익대손충당금	미수금	미수금 대손충당금	채권

(주)에이엠에스바이오	종속	16,670,000,000	(16,670,000,000)	6,062,443,574	(6,062,443,574)	234,776,393	(234,776,393)	-	-

오스틴제약(주)	종속	-	-	-	-	-	-	315,423	-

보나네트웍스(주)	종속	-	-	-	-	-	-	-	550,000

(주)시공사	종속	3,950,000,000	(3,300,000,000)	-	-	-	-	236,950	125,938,170

바이오스마트약품(주)	종속	-	-	-	-	-	-	-	68,380

티씨머티리얼즈(주)	종속	-	-	-	-	-	-	9,463,946	-

옴니시스템(주)	관계	-	-	-	-	-	-	195,797,405	2,063,028,573

더라미(주)	관계	-	-	-	-	-	-	-	3,816,000

월스트리트인스티튜트코리아㈜	관계	-	-	-	-	36,144,170	-	-	-

(주)동도LMS	기타	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)위지트에너지	기타	-	-	-	-	-	-	168,060	-

린디자인하우스	기타	-	-	-	-	-	-	-	7,255,600

계	20,620,000,000	(19,970,000,000)	6,062,443,574	(6,062,443,574)	270,920,563	(234,776,393)	205,981,784	2,200,656,723

② 전기말

(단위:원)

특수관계자	구분	채권	채무

단기대여금	단기대여금대손충당금	미수수익	미수수익대손충당금	미수금	미수금 대손충당금	채권

(주)에이엠에스바이오(*1)	종속	16,670,000,000	(16,670,000,000)	6,062,443,574	(6,062,443,574)	234,776,393	(234,776,393)	-	-

오스틴제약(주)	종속	-	-	-	-	-	-	1,216,194	-

보나네트웍스(주)	종속	-	-	-	-	-	-	-	550,000

(주)시공사(*2)	종속	3,950,000,000	(3,300,000,000)	-	-	-	-	229,033	-

바이오스마트약품(주)	종속	-	-	-	-	-	-	-	71,892,050

티씨머티리얼즈(주)	종속	-	-	-	-	-	-	14,168,730	-

옴니시스템(주)	관계	-	-	-	-	-	-	104,510,660	2,111,517,281

더라미(주)	관계	-	-	-	-	-	-	239,260	4,490,000

월스트리트인스티튜트코리아㈜(*3)	관계	-	-	-	-	36,144,170	-	-	-

(주)동도LMS	기타	-	-	-	-	-	-	121,996	-

(주)위지트에너지	기타	-	-	-	-	-	-	450,092	-

린디자인하우스	기타	-	-	-	-	-	-	-	7,302,900

계	20,620,000,000	(19,970,000,000)	6,062,443,574	(6,062,443,574)	270,920,563	(234,776,393)	120,935,965	2,195,752,231

(*1) 전기중 (주)에이엠에스바이오 대여금에 300,000,000원, 미수금 234,776,393원을 기타의대손상각비에 계상하였습니다.(*2) 전기중 (주)시공사 대여금 1,750,000,000원 상환하였습니다.(*3) 전기중 월스티리트인스티튜트코리아(주) 대여금 1,200,000,000원 자본금 출자전환으로 계상하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:원)

특수관계자	구분	매출거래등	매입거래등	기타수익	기타비용	단기대여금증가	단기대여금감소	대손충당금증가

(주)에이엠에스바이오	종속	-	-	-	-	-	-	-

오스틴제약(주)	종속	1,869,960	90,906,090	-	-	-	-	-

보나네트웍스(주)	종속	-	-	2,394,519	1,500,000	3,000,000,000	3,000,000,000	-

(주)시공사	종속	536,961	-	44,802,740	125,938,170	-	-	-

바이오스마트약품(주)	종속	489,662	5,454,546	-	217,573	-	-	-

티씨머티리얼즈(주)	종속	35,621,087	-	50,410	-	400,000,000	400,000,000	-

옴니시스템(주)	관계	214,631,146	5,974,666,722	-	58,120,820	-	-	-

더라미(주)	관계	403,909	-	-	10,245,000	-	-	-

월스트리트인스티튜트코리아㈜	관계	-	-	-	-	-	-	-

(주)동도LMS	기타	276,763	-	-	-	-	-	-

(주)위지트에너지	기타	755,926	-	-	-	-	-	-

린디자인하우스	기타	-	-	-	28,275,400	-	-	-

(주)아인헤드	기타	-	-	-	178,755,000	-	-	-

계	254,585,414	6,071,027,358	47,247,669	403,051,963	3,400,000,000	3,400,000,000	-

② 전분기

(단위:원)

특수관계자	구분	매출거래등	매입거래등	기타수익	기타비용	단기대여금증가	단기대여금감소	대손충당금증가	대손충당금감소

(주)에이엠에스바이오	종속	-	-	-	-	300,000,000	-	534,776,393	-

오스틴제약(주)	종속	2,416,427	-	33,407,933	-	2,900,000,000	2,900,000,000	-	-

보나네트웍스(주)	종속	2,733,636	-	-	1,500,000	-	-	-	-

(주)시공사	종속	1,843,245	-	61,948,892	1,700,000	-	630,000,000	-	-

바이오스마트약품(주)	종속	1,376,900	-	-	191,273	-	-	-	-

티씨머티리얼즈(주)	종속	29,392,649	-	-	-	-	-	-	-

옴니시스템(주)	관계	395,284,547	5,547,922,791	-	58,130,062	-	-	-	-

더라미(주)	관계	1,072,528	-	-	9,380,900	-	-	-	-

월스트리트인스티튜트코리아㈜	관계	-	-	13,315,000	-	-	-	-	-

(주)동도LMS	기타	654,850	-	-	-	-	-	-	-

(주)위지트에너지	기타	11,479,228	-	-	-	-	-	-	-

린디자인하우스	기타	-	-	-	31,498,350	-	-	-	-

(주)아인헤드	기타	-	-	-	46,055,000	-	-	-	-

계	446,254,010	5,547,922,791	108,671,825	148,455,585	3,200,000,000	3,530,000,000	534,776,393	-

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	130,000,020	124,999,980

퇴직급여	87,380,710	83,422,372

계	217,380,730	208,422,352

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

보증받은자(*1)	채권자	금액	적요

옴니시스템(주)	기업은행	1,200,000,000	차입금연대보증

오스틴제약(주)	우리은행	456,000,000	"

하나은행	238,080,000	"

우리은행	3,000,000,000	"

(주)시공사(*3)	기업은행	2,200,000,000	"

기업은행	1,200,000,000	단기금융상품담보

기업은행	600,000,000	차입금연대보증

하나은행	720,000,000	"

우리은행	3,894,700,000	부동산담보

계	13,508,780,000

(*1) 상기 특수관계자 차입금 관련하여 보증채무를 제공하고 있으며, 당분기말 현재 유동 225,088,632원, 비유동 -원 (전기말 : 유동 365,363,744원, 비유동 -원)을 금융보증 부채로 계상하고 있습니다.(*3) 종속기업인 (주)시공사의 차입금과 관련하여 단기금융상품과 투자부동산을 담보로 제공하고 있으면 그 장부금액은 각각 단기금융상품 5,900,000,000원(전기말 : 5,900,000,000원), 투자부동산 1,658,540,799원 (전기말 : 1,663,517,206원) 입니다. (주석14, 주석16)

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계자	보증처	보증금액	적요

최대주주	한국수출입은행	3,600,000,000	연대보증

계	3,600,000,000

(7) 당분기중 당사와 특수관계자와의 자본거래내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관 계 기 업	월스트리트인스티튜트코리아(주)	(*1)

(*1) 월스트리트인스티튜트코리아(주)는 당분기중 제3자 유증 및 출자전환으로 지분율 39.48%로 변경 되였습니다.

35. 현금흐름표당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정내역 및 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(1) 조정내역

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	674,400,851	1,779,264,213

퇴직급여	196,569,216	179,414,903

감가상각비	338,520,820	262,773,387

대손상각비	-	(7,436,263)

무형자산상각비	49,144,260	40,369,407

기타의대손상각비	-	534,776,393

외화환산손실	62,294,258	26,252,670

이자비용	148,195,913	176,729,532

유형자산처분손실	3,000	263,146

외화환산이익	(83,960,181)	(13,888,023)

유형자산처분이익	(5,009,744)	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(4,711,755)	(5,353,064)

이자수익	(151,764,272)	(167,886,747)

계	1,223,682,366	2,805,279,554

(2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(1,853,436,703)	867,491,909

기타채권의 감소(증가)	(239,246,944)	(256,048,990)

기타유동자산의 감소(증가)	(120,802,471)	197,953,213

재고자산의 감소(증가)	842,968,415	(1,642,610,841)

기타비유동자산의 감소(증가)	-	(220,000)

매입채무의 증가(감소)	1,203,785,667	1,790,048,471

기타채무의 증가(감소)	(291,815,032)	(192,979,483)

기타유동부채의 증가(감소)	100,716,290	8,209,154

퇴직금의 지급	(48,127,702)	(88,262,387)

사외적립자산의 증가	18,290,267	69,331,234

계	(387,668,213)	752,912,280

(3) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여부채 보험수리적손실	(40,226,429)	92,772,880

건설중인자산의 유ㆍ무형자산 대체	-	278,555,380

사외적립자산 보험수리적이익(손실)	(10,437,848)	9,335,447

계	(50,664,277)	380,663,707

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정금액① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	기말

단기차입금	3,500,000,000	(2,500,000,000)	-	1,000,000,000

리스부채	731,882,428	(75,710,985)	58,848,140	715,019,583

재무활동으로부터의 총부채	4,231,882,428	(2,575,710,985)	58,848,140	1,715,019,583

② 전분기

(단위: 원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	기말

단기차입금	3,500,000,000	-	-	3,500,000,000

리스부채	935,039,260	(73,856,439)	27,027,972	888,210,793

재무활동으로부터의 총부채	4,435,039,260	(73,856,439)	27,027,972	4,388,210,793

36. 위험관리(1) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	23,351,154,741	25,136,744,586

자본총계	126,841,323,590	124,428,113,806

부채비율	18.4%	20.2%

(2) 시장위험① 외환위험

당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위:원)

외화	당분기말

외화자산	외화자산 원화환산액	외화부채	외화부채 원화환산액

USD	1,556,996	2,356,357,382	1,203,449	1,821,299,945

(원화단위:원)

외화	전기말

외화자산	외화자산 원화환산액	외화부채	외화부채 원화환산액

USD	1,526,566	2,190,469,467	571,131	819,515,500

당사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 외환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

외화	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	53,505,744	(53,505,744)	137,095,397	(137,095,397)

상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	1,000,000,000	3,500,000,000

유동성장기부채(전환사채 포함)	-	-

장기차입금(전환사채 포함)	10,000,000,000	10,000,000,000

차입금 계	11,000,000,000	13,500,000,000

이자율의 변동이 당분기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 당분기말과 전기말 현재 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세전이익 증가(감소)	(110,000,000)	110,000,000	(135,000,000)	135,000,000

③ 가격위험

당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 주가지수 5%변동시 상장지분상품의 가격변동이 손익(당분기손익-공정가치측정 평가이익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

5%상승시	5%하락시	5%상승시	5%하락시

법인세차감전순손익	188,375,226	(188,375,226)	180,375,226	(180,375,226)

법인세효과	39,558,797	(39,558,797)	37,878,797	(37,878,797)

법인세차감후순손익	148,816,428	(148,816,428)	142,496,428	(142,496,428)

(3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

6개월 미만	8,073,116,160	6,142,116,349

6개월 ~ 1년미만	6,397,073	-

1년초과	2,929,954	2,929,954

계	8,082,443,187	6,145,046,303

(4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 주석34의 지급보증내역을 제외하고, 당사의 차입금 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	차입금	매입채무 등	계

1년 이내(전환사채포함)	1,000,000,000	9,273,817,156	10,273,817,156

1년 ~ 2년	-	-	-

2년~3년이후(사채포함)	10,000,000,000	-	10,000,000,000

계	11,000,000,000	9,273,817,156	20,273,817,156

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

37. 진행중인 소송사건

당분기말 현재 진행중인 소송의 내용과 진행은 다음과 같습니다.

사건의종류	사건번호	청구금액	당사자	피고	계류법원	진행사항

손해배상	2022가합109054	14,005백만원	주식회사코아게이트	유비벨룩스외3명	서울동부지방법원	진행중