바이오스마트 사업보고서 (2017.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

1) 재무제표 재작성 등에 관한 사항 연결회사는 당기중 전기중에 발생한 종속기업투자주식의 추가취득에 관련된 수정사항을 발견하였습니다. 이에 따라 연결회사는 비교표시된 전기 연결재무상태표에 이러한 수정사항을 소급하여 반영하고 재작성 하였습니다. 상기 수정사항으로 인한 비교표시 목적의 연결재무상태표의 수정 내역은 다음과 같으며, 연결재무상태표의 수정사항을 제외한 손익의 영향은 발생하지 아니하였습니다.

[연결재무상태표]

(단위:천원)

구 분	제31(전)기

수정전	수정금액	수정후

Ⅰ.지배기업 소유주지분	59,193,766	-	59,193,766

1.자본금	8,715,484	-	8,715,484

2.자본잉여금	41,080,280	1,818,695	42,898,975

3.자본조정	(2,497)	-	(2,497)

4.기타포괄손익누계액	360,937	-	360,937

5.이익잉여금	9,039,562	(1,818,695)	7,220,867

Ⅱ. 비지배지분	(1,847,764)	-	(1,847,764)

자본총계	57,346,001	-	57,346,001

2) 대손충당금 설정현황 (연결기준)

(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용(단위 : 원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제32기	매출채권	13,467,311,160	4,868,751,688	36.2%

대여금	2,574,465,023	2,554,465,023	99.2%

미수금	928,454,922	566,150,198	61.0%

미수수익	436,880,557	375,897,340	86.0%

선급금	1,472,589,650	481,348,592	32.7%

합계	18,879,701,312	8,846,612,841	46.9%

제31기	매출채권	13,135,813,157	4,440,731,326	33.8%

대여금	2,284,704,914	2,133,484,914	93.4%

미수금	610,485,015	399,629,101	65.5%

미수수익	380,462,623	350,846,183	92.2%

선급금	2,209,671,594	179,099,000	8.1%

합계	18,621,137,303	7,503,790,524	40.3%

제30기	매출채권	5,868,427,768	1,413,219,059	24.1%

대여금	2,347,784,914	2,157,784,914	91.9%

미수금	474,300,787	258,076,979	54.4%

미수수익	515,876,771	492,398,305	95.4%

선급금	1,918,257,689	179,099,000	9.3%

합계	11,124,647,929	4,500,578,257	40.5%

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 원)

구 분	제32기	제31기	제30기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	7,503,790,524	4,500,578,257	4,403,683,625

2. 순대손처리액(①－②±③)	38,494,093	45,369,438	43,700,003

① 대손처리액(상각채권액)	38,494,093	45,369,438	43,700,003

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	1,381,316,410	3,048,581,705	140,594,635

4. 기말 대손충당금 잔액합계	8,846,612,841	7,503,790,524	4,500,578,257

※ 내부거래금액이 제외된 금액입니다.

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

① 대손경험률 및 대손예상액 산정근거채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명하다고, 판단되는 채권의 경우, 100%를 설정하고, 나머지 채권은 채권잔액의 1%를 대손예상액으로 설정함.② 대손예상액 설정기준 - 회수불투명 : 100% - 기타 : 1%③ 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우. - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우. - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우. - 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우. - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우. - 채권회수에 대한 분쟁이 3년 이상 지속된 경우.

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	8,357,457,990	1,301,495,390	2,965,738,724	560,443,469	13,185,135,573

특수관계자	282,175,587	-	-	-	282,175,587

계	8,639,633,577	1,301,495,390	2,965,738,724	560,443,469	13,467,311,160

구성비율	64.2%	9.7%	22.0%	4.2%	100.0%

◇ 재고자산 현황등 (연결기준) (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 원, %)

사업부문	계정과목	제32기	제31기	제30기	참조

카드 제조(장비 포함)	상품	171,172,068	424,074,217	2,205,667,302

제품	1,370,821,628	767,361,177	881,280,162

재공품	327,828,578	525,203,557	534,489,106

원재료	3,569,181,248	3,974,954,433	810,754,101

반제품	18,000,000	39,200,000	111,050,000

미착품	-	188,247,351	6,429,882

재고자산	5,457,003,522	5,919,040,735	4,549,670,553

화장품	상품	2,744,934,198	3,207,717,968	2,883,502,529

제품	75,497,572	220,883,741	214,659,647

원재료	347,524,187	244,678,828	288,715,854

반제품	19,235,403	19,998,208	12,369,219

부재료	587,191,156	274,487,806	320,734,498

저장품	-	126,984,566	134,212,515

재고자산	3,774,382,516	4,094,751,117	3,854,194,262

의약품	상품	501,296,644	-	-

제품	6,355,358,212	3,289,982,318	-

재공품	442,004,489	485,620,246	-

원재료	696,925,600	684,498,105	-

미착품	15,426,348	-	-

저장품	-	96,321,692	-

재고자산	137,275,047	4,603,662,211	-

주류결제	상품	77,360,698	-

원재료	5,743,480	-

재고자산	83,104,178	-

RFID	원재료	14,690,723	-

재고자산	14,690,723	-

재고자산 합계	17,477,467,279	14,617,454,063	8,403,864,815

자산총계	112,790,309,230	112,165,319,339	74,576,207,624

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	15.50	13.03	11.27

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.67	4.64	5.31

(2) 재고자산의 실사내역 등

① 실사일자 : 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 실시 ② 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시 - 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확인서 또는 장치확인서 징구 및 표본조사 병행 - 재고실사시 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인함.

③ 재고자산에 대한 평가내역.

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	재고보유금액	평가충당금	기말 잔액

상 품	4,226,092,899	4,226,092,899	731,329,291	3,494,763,608

제 품	7,885,768,797	7,885,768,797	84,091,385	7,801,677,412

재공품	769,833,067	769,833,067	-	769,833,067

원재료	4,910,954,199	4,910,954,199	276,888,961	4,634,065,238

미착품	15,426,348	15,426,348	-	15,426,348

반제품	19,235,403	37,235,403	-	37,235,403

부재료	750,734,817	750,734,817	163,543,661	587,191,156

저장품	137,275,047	137,275,047	-	137,275,047

합 계	18,715,320,577	18,733,320,577	1,255,853,298	17,477,467,279

3) 대손충당금 설정현황 (별도기준)

(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용(단위 : 원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제32기	매출채권	3,932,942,180	30,990,245	0.8%

대여금	24,448,376,495	18,268,376,495	74.7%

미수금	1,061,946,801	1,046,227,401	98.5%

미수수익	5,114,463,729	3,868,385,450	75.6%

선급금	343,203,870	300,000,000	87.4%

합 계	34,900,933,075	23,513,979,591	67.4%

제31기	매출채권	3,759,275,512	-	0.0%

대여금	21,630,376,495	19,238,376,495	88.9%

미수금	300,313,221	300,313,221	100.0%

미수수익	5,038,107,371	3,824,856,174	75.9%

선급금	486,987,509	-	0.0%

합 계	31,215,060,108	23,363,545,890	74.8%

제30기	매출채권	3,136,570,193	76,015,451	2.4%

대여금	19,403,376,495	16,648,376,495	85.8%

미수금	122,720,889	119,774,730	97.6%

미수수익	4,107,461,965	2,898,253,788	70.6%

선급금	452,688,085	-	0.0%

합 계	27,222,817,627	19,742,420,464	72.5%

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 원)

구 분	제32기	제31기	제30기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	23,363,545,890	19,742,420,464	17,190,014,345

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	27,000,000	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	27,000,000	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	150,433,701	3,648,125,426	2,552,406,119

4. 기말 대손충당금 잔액합계	23,513,979,591	23,363,545,890	19,742,420,464

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

① 대손경험률 및 대손예상액 산정근거채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명하다고, 판단되는 채권의 경우, 100%를 설정하고, 나머지 채권은 채권잔액의 1%를 대손예상액으로 설정함.② 대손예상액 설정기준 - 회수불투명 : 100% - 기타 : 1%③ 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우. - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우. - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우. - 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우. - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우. - 채권회수에 대한 분쟁이 3년 이상 지속된 경우.

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	3,828,181,530	-	30,990,245	-	3,859,171,775

특수관계자	73,770,405	-	-	73,770,405

계	3,901,951,935	-	30,990,245	-	3,932,942,180

구성비율	99.2%	0.0%	0.8%	0.0%	100.0%

◇ 재고자산 현황등 (별 도기준) (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 원, %)

사업부문	계정과목	제32기	제31기	제30기	비고

카드	상품	69,442,330	318,595,577	2,205,667,302

제품	1,370,821,628	767,361,177	881,280,162

재공품	298,532,963	337,325,810	480,067,744

원재료	3,569,181,248	3,952,640,349	810,754,101

미착품	-	188,247,351	6,429,882

재고자산 합계	5,307,978,169	5,564,170,264	4,384,199,191

자산총계	88,806,852,961	85,147,873,049	63,767,156,295

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	5.98	6.53	6.88

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	7.80	7.32	7.75

(2) 재고자산의 실사내역 등

① 실사일자 : 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 실시 ② 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시 - 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확인서 또는 장치확인서 징구 및 표본조사 병행 - 재고실사시 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인함.

③ 재고자산에 대한 평가내역(단위 : 원)

계정과목	취득원가	재고보유금액	평가충당금	기말 잔액

상 품	177,873,097	177,873,097	108,430,767	69,442,330

제 품	1,370,821,628	1,370,821,628	-	1,370,821,628

재공품	298,532,963	298,532,963	-	298,532,963

원재료	3,690,535,496	3,690,535,496	121,354,248	3,569,181,248

미착품	-	-	-	-

합 계	5,537,763,184	5,537,763,184	229,785,015	5,307,978,169

3-1) 공정가치 평가내역 (연결기준)

◎ 당기말과 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:천원)

재무상태표상 자산	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	파생금융자산	계

현금및현금성자산	5,609,480	-	-	-	5,609,480

단기금융상품	2,355,441	-	-	-	2,355,441

당기 손익인식금융자산	-	65,649	-	-	65,649

매도가능금융자산	-	-	3,856,230	-	3,856,230

매출채권및기타매출	8,980,864	-	-	-	8,980,864

장기금융상품	1,958,336	-	-	-	1,958,336

파생금융자산	-	-	-	19,954	19,954

기타금융자산	1,720,355	-	-	-	1,720,355

계	20,624,476	65,649	3,856,230	19,954	24,566,309

(단위:천원)

재무상태표상 부채	상각후원가측정기타금융부채	파생금융부채	계

매입채무및기타채무	11,186,749	-	11,186,749

차입금	27,600,822	-	27,600,822

파생금융부채	-	3,814,494	3,814,494

기타금융부채	737,090	-	737,090

계	39,524,661	3,814,494	43,339,155

② 전기말

(단위:천원)

재무상태표상 자산	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	파생금융자산	계

현금및현금성자산	8,519,682	-	-	-	8,519,682

단기금융상품	1,103,000	-	-	-	1,103,000

당기 손익인식금융자산	-	31	-	-	31

매도가능금융자산	-	-	8,108,869	-	8,108,869

매출채권및기타매출	9,057,158	-	-	-	9,057,158

장기금융상품	1,232,653	-	-	-	1,232,653

파생금융자산	-	-	-	165,468	165,468

기타금융자산	645,704	-	-	-	645,704

계	20,558,197	31	8,108,869	165,468	28,832,565

(단위:천원)

재무상태표상 부채	상각후원가측정기타금융부채	파생금융부채	계

매입채무및기타채무	12,943,319	-	12,943,319

차입금	32,381,030	-	32,381,030

파생금융부채	-	3,853,400	3,853,400

기타금융부채	685,325	-	685,325

계	46,009,674	3,853,400	49,863,074

◎ 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익인식금융자산	65,649	65,649	31	31

매도가능금융자산(*)	3,856,230	3,856,230	8,108,869	8,108,869

파생금융자산	19,954	19,954	165,468	165,468

소계	3,941,833	3,941,833	8,274,368	8,274,368

상각후 원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	5,609,480	5,609,480	8,519,682	8,519,682

당기금융상품	2,355,441	2,355,441	1,103,000	1,103,000

매출채권및기타채권	8,980,864	8,980,864	9,057,158	9,057,158

장기금융상품	1,958,336	1,958,336	1,232,653	1,232,653

기타금융자산	1,720,355	1,720,355	645,704	645,704

소계	20,624,476	20,624,476	20,558,197	20,558,197

금융자산 계	24,566,309	24,566,309	28,832,565	28,832,565

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채

파생금융부채	3,814,494	3,814,494	3,853,400	3,853,400

소계	3,814,494	3,814,494	3,853,400	3,853,400

상각후 원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	11,186,749	11,186,749	12,943,319	12,943,319

차입금	27,600,822	27,600,822	32,381,030	32,381,030

기타금융부채	737,090	737,090	685,325	685,325

소계	39,524,661	39,524,661	46,009,674	46,009,674

금융부채 계	43,339,155	43,339,155	49,863,074	49,863,074

(*) 당기말 및 전기말 현재 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가를 장부금액으로 하는 비상장지분증권(채무증권포함)은 각각 3,856,230천원 및 8,108,869천원입니다 . (주석7).

◎ 공정가치측정에 적용된 평가기법 및 가정 파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다.

평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행 시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다.

◎ 금융상품의 수준별 공정가치 측정치

연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 연결실체자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

회사는 Level 3로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 Level간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 Level 변동을 인식하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 공정가치로 인식된 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	계

금융자산

당기손익인식금융자산	65,649	-	-	65,649

파생금융자산	-	19,954	-	19,954

금융자산 계	65,649	19,954	-	85,603

금융부채

파생금융부채	-	3,814,494	-	3,814,494

금융부채 계	-	3,814,494	-	3,814,494

② 전기말

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	계

금융자산

당기손익인식금융자산	31	-	-	31

파생금융자산	-	165,468	-	165,468

금융자산 계	31	165,468	-	165,499

금융부채

파생금융부채	-	3,853,400	-	3,853,400

금융부채 계	-	3,853,400	-	3,853,400

◎ 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당기	전기

당기손익인식금융자산	65,649	-	시장접근법	기초자산의 공정가치

파생금융자산	19,954	165,468	이항모형	전환사채의 공정가치

파생금융부채	3,809,214	3,853,400	이항모형	전환사채의 공정가치

5,280	-	시장접근법	이자율스왑의 공정가치

3-2) 공정가치 평가내역 (별도기준)

◎ 당기말과 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위:천원)

재무상태표상 자산	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	계

현금및현금성자산	2,976,972	-	-	2,976,972

단기금융상품	1,050,000	-	-	1,050,000

당기손익인식금융자산	-	500,649	-	500,649

매도가능금융자산	-	-	4,704,422	4,704,422

매출채권및기타채권	10,097,671	-	-	10,097,671

장기금융상품	1,932,950	-	-	1,932,950

기타금융자산	1,576,805	-	-	1,576,805

금융자산 계	17,634,398	500,649	4,704,422	22,839,469

(단위:천원)

재무상태표상 부채	상각후 원가 측정 기타금융부채	파생금융부채	계

매입채무및기타채무	5,344,308	-	5,344,308

차입금	14,318,673	-	14,318,673

파생금융부채	-	3,809,214	3,809,214

기타금융부채	10,382	-	10,382

금융부채 계	19,673,363	3,809,214	23,482,577

② 전기말

(단위:천원)

재무상태표상 자산	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	파생금융자산	계

현금및현금성자산	8,124,087	-	-	-	8,124,087

단기금융상품	1,070,000	-	-	-	1,070,000

당기손익인식금융자산	-	31	-	-	31

매도가능금융자산	-	-	8,762,286	-	8,762,286

매출채권및기타채권	6,151,276	-	-	-	6,151,276

장기금융상품	1,222,653	-	-	-	1,222,653

파생금융자산	-	-	-	165,468	165,468

기타금융자산	1,536,341	-	-	-	1,536,341

금융자산 계	18,104,357	31	8,762,286	165,468	27,032,142

(단위:천원)

재무상태표상 부채	상각후 원가 측정 기타금융부채	파생금융부채	계

매입채무및기타채무	6,274,218	-	6,274,218

차입금	17,911,030	-	17,911,030

파생금융부채	-	3,853,400	3,853,400

기타금융부채	19,884	-	19,884

금융부채 계	24,205,132	3,853,400	28,058,532

◎ 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 측정 된 금융자산

당기손익인식금융자산	500,649	500,649	31	31

매도가능금융자산(*)	4,704,422	4,704,422	8,762,286	8,762,286

파생금융자산	-	-	165,468	165,468

소계	5,205,071	5,205,071	8,927,785	8,927,785

공정가치로 측정되지 않은 금융자산

현금및현금성자산	2,976,972	2,976,972	8,124,087	8,124,087

단기금융상품	1,050,000	1,050,000	1,070,000	1,070,000

매출채권및기타채권	10,097,671	10,097,671	6,151,276	6,151,276

장기금융상품	1,932,950	1,932,950	1,222,653	1,222,653

기타금융자산	1,576,805	1,576,805	1,536,341	1,536,341

소계	17,634,398	17,634,398	18,104,357	18,104,357

금융자산 계	22,839,469	22,839,469	27,032,142	27,032,142

금융부채:

공정가치로 측정 된 금융부채

파생금융부채	3,809,214	3,809,214	3,853,400	3,853,400

소계	3,809,214	3,809,214	3,853,400	3,853,400

공정가치로 측정 되지 않은 금융부채

매입채무및기타채무	5,344,308	5,344,308	6,274,218	6,274,218

차입금	14,318,673	14,318,673	17,911,030	17,911,030

기타금융부채	10,382	10,382	19,884	19,884

소계	19,673,363	19,673,363	24,205,132	24,205,132

금융부채 계	23,482,577	23,482,577	28,058,532	28,058,532

(*) 당기말 및 전기말 현재 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가를 장부금액으로 하는 비상장지분증권(채무증권포함)은 각각 4,704,422천원 및 8,762,286천원입니다. (주석7).

◎ 공정가치측정에 적용된 평가기법 및 가정파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다.평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행 시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다.

◎ 금융상품의 수준별 공정가치 측정치당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.당사는 Level 3으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 Level 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 Level 변동을 인식하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 공정가치로 인식된 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	계

금융자산

당기손익인식금융자산	-	500,649	-	500,649

금융자산 계	-	500,649	-	500,649

금융부채

파생금융부채	-	3,809,214	-	3,809,214

금융부채 계	-	3,809,214	-	3,809,214

② 전기말

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	계

금융자산

당기손익인식금융자산	31	-	-	31

파생금융자산	-	165,468	-	165,468

금융자산 계	31	165,468	-	165,499

금융부채

파생금융부채	-	3,853,400	-	3,853,400

금융부채 계	-	3,853,400	-	3,853,400

◎ 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당기	전기

당기손익인식금융자산	500,649	-	시장접근법	기초자산의 공정가치

파생금융자산	-	165,468	이항모형	전환사채의 공정가치

파생금융부채	3,809,214	3,853,400	이항모형	전환사채의 공정가치

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

바이오스마트 (제11회 CB)	회사채	사모	2016.10.05	12,000	표면 0% / 만기 2%	-	2021.04.05	미상환	-

합 계	-	-	-	12,000	-	-	-	-	-

※ 전환청구로 인하여 제11회 CB의 2017년말 기준 권면총액은 108억원입니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	10,800	-	-	-	10,800

합계	-	-	-	10,800	-	-	-	10,800

※ 제11회 CB 전환청구로 인하여 보고서 제출일(2018.04.02) 기준 미상환 잔액은 7,780백만원입니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-