바이오스마트 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

제31(당)반기 2016년 06월 30일 현재
제30(전) 기 2015년 12월 31일 현재
회사명 : 바이오스마트와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

(1) 지배기업의 개요주식회사 바이오스마트(이하 "지배기업" 또는"당사")는 1985년 12월 30일에 설립되어 2000년 6월 22일에 코스닥시장에 상장한 회사로서 신용카드의 제조판매를 주영업목적으로 하고 있습니다.본사는 서울특별시 성동구 광나루로 172번지이며, 충청남도 아산시 온천대로 1122번길 36-16 2-1B (득산동,득산농공단지)에 공장을 두고 생산제품의 대부분을 국내시장에 판매하고 있습니다.연결실체의 자본금은 수차의 증자를 거쳐 당반기말 현재 8,715,484천원이며, 대표이사 윤호권 외 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지 분 율

박혜린	2,764,769주	15.86%

윤호권	334,338주	1.92%

(주)위지트에너지	264,928주	1.52%

기 타	14,066,932주	80.70%

계	17,430,967주	100.00%

(2) 종속기업의 개요① 당반기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, %)

회사명	보유주식수	지분율(%)	결산일	소재지	업 종

(주)에이엠에스	2,486,452주	100.00%	12월	한국	질병진단제 제조업

(주)비에스인터내셔널	200,000주	100.00%	12월	한국	자문컨설팅

(주)한생화장품	74,514주	65.20%	12월	한국	화장품 제조업

라미화장품(주)	226,735주	95.47%	12월	한국	화장품 도소매업

(주)직지	480,000주	80.00%	12월	한국	인쇄장비, 소모품 도매업

오스틴제약㈜	20,000,000주	63.29%	12월	한국	의약품 제조 및 판매

② 당반기말 현재 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	(주)에이엠에스	(주)비에스인터내셔널	(주)한생화장품	라미화장품(주)	(주)직지	오스틴제약(주)

유동자산	78,507	825,944	1,359,665	5,710,128	494,483	6,149,663

비유동자산	3,795,795	1,648,413	7,451,612	802,730	46,002	9,739,148

자산총계	3,874,302	2,474,357	8,811,277	6,512,858	540,485	15,888,811

유동부채	14,455,600	1,118,908	14,163,681	3,089,469	892,696	12,595,475

비유동부채	145,902	2,443,223	363,242	455,941	-	815,518

부채총계	14,601,502	3,562,131	14,526,923	3,545,410	892,696	13,410,993

매출액	-	-	1,422,258	5,431,008	179,354	-

영업손익	(131,889)	(90,039)	(538,716)	(539,104)	(335,467)	-

당기순이익	(430,040)	(184,390)	(820,269)	(605,314)	(343,909)	-

기타포괄손익	(7,277)	-	(14,354)	(40,124)	-	-

총포괄손익	(437,317)	(184,390)	(834,623)	(645,438)	(343,909)	-

(3) 비지배지분 당반기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업의 정보 및 비지배지분과 비지배지분순이익의 구체적인 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	㈜한생화장품	라미화장품㈜	(주)직지	오스틴제약(주)	계

비지배지분 지분율(A)	34.80%	4.53%	20.00%	36.7%

자산총계	8,811,277	6,512,858	540,485	15,888,811

부채총계	14,526,923	3,545,410	892,696	13,410,993

자본총계(B)	(5,715,646)	2,967,447	(352,211)	2,477,817

비지배지분(C=B*A)	(1,989,045)	134,372	(70,442)	909,579	(1,015,536)

매출액	1,422,258	5,431,008	179,354	-

반기순손익	(820,269)	(605,314)	(343,909)	-

내부거래제거후 반기순이익(D)	(820,269)	(605,314)	(343,909)	-

비지배지분 반기순이익(E=D*A)	(285,453)	(27,410)	(68,782)	-	(381,645)

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체는 『주식회사의 외부감사에관한법률』 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연결연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사 용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석7에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하여 작성하였습니다.

4. 현금및현금성자산당반기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

보유현금	20	-

원화보통예금	858,273	5,173,217

외화보통예금	36,722	45,787

계	895,015	5,219,004

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

매 출 채 권	12,997,818	5,868,428

대손충당금	(4,679,192)	(1,413,219)

미 수 금	692,561	474,301

대손충당금	(399,629)	(258,077)

단기대여금	2,375,004	2,347,785

대손충당금	(2,150,785)	(2,157,785)

계	8,835,777	4,861,433

연결실체의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.

(2) 매출채권 및 기타채권 중 특수관계자채권 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구분	당반기말	전기말

매출채권	일반상거래채권	12,767,223	5,797,621

특수관계자채권	230,595	70,807

소계	12,997,818	5,868,428

미수금	일반상거래채권	692,561	170,844

특수관계자채권	-	303,457

소계	692,561	474,301

단기대여금	일반상거래채권	2,375,004	2,347,785

특수관계자채권	-	-

소계	2,375,004	2,347,785

계	16,065,383	8,690,514

(3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

6개월 미만	8,038,484	4,662,599

6개월~1년	1,553,431	220,425

1년초과	3,405,903	985,404

계	12,997,818	5,868,428

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생후 6개월이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생후 6개월을 초과하는 채권에대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.

6. 금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

단기금융상품	133,000	-	133,000	105,000	-	105,000

당기손익금융자산	2,265	-	2,265	513,576	-	513,576

미수수익	22,769	-	22,769	23,479	-	23,479

매도가능금융자산	-	8,008,869	8,008,869	-	2,959,671	2,959,671

장기금융상품	-	626,921	626,921	-	518,023	518,023

임차보증금	-	307,958	307,958	-	407,958	407,958

기타보증금	-	1,118,357	1,118,357	-	289,659	289,659

계	158,034	10,062,105	10,220,139	642,055	4,175,311	4,817,366

(*1) 매도가능금융자산 중 활성거래시장이 없는 지분증권에 대해서는 그 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다. (2) 당반기말과 전기말 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

지분증권>

한국스크린인쇄공업	500	500	500	500	500	500

(주)한국스마트카드	179,025	179,025	179,025	179,025	179,025	179,025

(주)코아게이트	150,000	150,000	150,000	150,000	150,000	150,000

전자카드품질인증원	100,000	100,000	100,000	100,000	100,000	100,000

AMS	88	88	88	88	88	88

㈜펜타온	-	-	-	100,000	100,000	100,000

케이비즈 사모투자전문회사	2,379,256	2,379,256	2,379,256	2,330,058	2,330,058	2,330,058

2014 솔리더스 성장사다리 스타트업 펀드	100,000	100,000	100,000	100,000	100,000	100,000

SGI성장기업M 제1호	4,800,000	4,800,000	4,800,000	-	-	-

(주)칼라콘택트	300,000	300,000	300,000	-	-	-

계	8,008,869	8,008,869	8,008,869	2,959,671	2,959,671	2,959,671

7. 금융상품의 범주별 분류(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

자산	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	계

현금및현금성자산	895,015	-	-	895,015

단기금융상품	133,000	-	-	133,000

당기 손익인식금융자산	-	2,265	-	2,265

매도가능금융자산	-	-	8,008,869	8,008,869

매출채권및 기타 채권	8,835,777	-	-	8,835,777

장기금융상품	626,921	-	-	626,921

기타금융자산	1,449,084	-	-	1,449,084

계	11,939,797	2,265	8,008,869	19,950,931

(단위:천원)

부채	상각후원가측정기타금융부채

매입채무및기타채무	11,001,778

차입금	26,329,226

기타금융부채	637,455

계	37,968,459

② 전기말

(단위:천원)

자산	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	계

현금및현금성자산	5,219,004	-	-	5,219,004

단기금융상품	105,000	-	-	105,000

당기손익인식금융자산	-	513,576	-	513,576

매도가능금융자산	-	-	2,959,671	2,959,671

매출채권및기타채권	4,861,433	-	-	4,861,433

장기금융상품	518,023	-	-	518,023

기타금융자산	721,096	-	-	721,096

계	11,424,556	513,576	2,959,671	14,897,803

(단위:천원)

부채	상각후원가측정기타금융부채

매입채무및기타채무	5,984,432

차입금	8,684,963

기타금융부채	254,782

계	14,924,177

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

- 당기손익인식금융 자산	2,265	2,265	513,576	513,576

- 매도가능금융자산(*)	8,008,869	8,008,869	2,959,671	2,959,671

소계	8,011,134	8,011,134	3,473,247	3,473,247

상각후 원가로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산	895,015	895,015	5,219,004	5,219,004

- 단기금융상품	133,000	133,000	105,000	105,000

- 매출채권및기타채권	8,835,777	8,835,777	4,861,433	4,861,433

- 장기금융상품	626,921	626,921	518,023	518,023

- 기타금융자산	1,449,084	1,449,084	721,096	721,096

소계	11,939,797	11,939,797	11,424,556	11,424,556

계	19,950,931	19,950,931	14,897,803	14,897,803

금융부채:

상각후 원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무	11,001,778	11,001,778	5,984,432	5,984,432

- 차입금	26,329,226	26,329,226	8,684,963	8,684,963

- 기타금융부채	637,455	637,455	254,782	254,782

계	37,968,459	37,968,459	14,924,177	14,924,177

(*) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가를 장부금액으로 하는 비상장지분증권(채무증권포함)은 각각 8,008,869천원 (전기: 2,959,671천원)입니다(주석6). (3) 공정가치측정에 적용된 평가기법 및 가정 파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다.

평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행 시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다.

(4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치

연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 연결실체자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

연결실체는 Level 3로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 Level 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 Level 변동을 인식하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 공정가치로 인식된 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	계

금융자산

당기손익인식금융자산	2,265	-	-	2,265

② 전기말

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	계

금융자산

당기손익인식금융자산	11,721	501,855	-	513,576

(5) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당반기	전기

당기손익인식금융자산	-	501,855	시장접근법	기초자산의 공정가치

8. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

선급금	1,775,751	1,739,159

선급비용	177,374	118,181

부가세대급금	121,231	101,642

선납세금	2,287	37,094

계	2,076,643	1,996,076

9. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	3,559,874	(403,104)	3,156,770	1,138,418	(42,478)	1,095,940

재공품	1,059,294	-	1,059,294	534,489	-	534,489

원재료	4,648,725	(292,377)	4,356,348	1,391,847	(292,377)	1,099,470

상품	5,058,796	(564,252)	4,494,544	5,637,580	(548,411)	5,089,169

저장품	200,157	(79,356)	120,801	213,569	(79,356)	134,213

반제품	72,369	-	72,369	123,419	-	123,419

미착품	76,294	-	76,294	6,430	-	6,430

부재료	542,479	(220,840)	321,639	541,574	(220,840)	320,734

계	15,217,988	(1,559,929)	13,658,059	9,587,326	(1,183,462)	8,403,864

10. 관계기업투자

(1) 당반기말 현재 연결실체가 보유한 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니 다 .

(단위:주, %)

회사명	구분	당반기말

보유주식수	지분율(%)	결산일	소재지	업종

옴니시스템(주)	관계기업	8,661,121주	21.29%	12월	한국	전자식전력량계 및 신용/전자카드 제조업

Hera Cam CO.,LTD	관계기업	200주	20.00%	12월	캄보디아	컨설팅 등 서비스업

㈜비즈니스온커뮤니케이션	관계기업	1,464,000주	19.29%	12월	한국	서비스 소프트웨어 및 컨텐츠의개발

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	보유주식수	지분율	당반기말	전기말

취득원가	순자산가액	장부가액	지분율	장부가액

옴니시스템(주)	8,661,121 주	21.29%	23,849,811	13,816,961	22,761,220	21.29%	22,682,116

Hera Cam CO.,LTD	200 주	20.00%	146,680	50,540	122,108	20.00%	122,108

㈜비즈니스온커뮤니케이션	1,464,000 주	19.29%	3,792,000	1,651,953	4,423,515	19.29%	4,352,902

계	27,788,491	15,519,454	27,306,843	27,157,126

(3) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위:천원)

회사명	옴니시스템(주)	Hera Cam CO., LTD	(주)비즈니스온커뮤니케이션

유동자산	39,130,160	365,498	10,989,683

비유동자산	59,368,286	1,545,779	2,019,397

자산 계	98,498,446	1,911,277	13,009,080

유동부채	23,525,317	1,658,575	4,077,030

비유동부채	8,142,038	-	367,623

부채 계	31,667,355	1,658,575	4,444,653

매출액	31,481,517	-	5,641,502

당기순이익	611,362	(1,879)	366,088

기타포괄손익	(185,996)	-	-

총포괄손익	425,366	(1,879)	366,088

② 전기말

(단위:천원)

회사명	옴니시스템(주)	Hera Cam CO., LTD	(주)비즈니스온커뮤니케이션

유동자산	38,103,260	365,498	9,577,896

비유동자산	57,993,684	1,545,779	2,186,869

자산 계	96,096,944	1,911,277	11,764,765

유동부채	21,311,538	1,658,575	3,173,017

비유동부채	8,379,681	-	393,409

부채 계	29,691,219	1,658,575	3,566,426

매출액	77,760,550	-	11,577,869

당기순이익	7,625,321	(1,879)	3,756,227

기타포괄손익	1,145,787	-	39,252

총포괄손익	8,770,471	(1,879)	3,795,480

( 4) 당반기와 전기 관계기업의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위:천원)

회사명	기초금액	취득(처분)	지분법이익(손실)	지분법자본변동	기말잔액

옴니시스템(주)	22,682,116	-	118,739	(39,635)	22,761,220

Hera Cam CO.,LTD	122,108	-	-	-	122,108

(주)비즈니스온커뮤니케이션	4,352,902	-	70,613	-	4,423,515

계	27,157,126	-	189,352	(39,635)	27,306,843

② 전기

(단위:천원)

회사명	기초금액	취득(처분)	지분법이익(손실)	지분법자본변동	기말잔액

옴니시스템(주)	20,964,914	-	1,623,535	93,667	22,682,116

Hera Cam CO.,LTD	119,322	-	(375)	3,161	122,108

(주)비즈니스온커뮤니케이션	3,467,666	792,000	724,521	(631,285)	4,352,902

계	24,551,902	792,000	2,347,681	(534,457)	27,157,126

11. 유형자산 (1) 당반기와 전기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

과목	기초가액	취득(증가)	처분(감소)	감가상각비	기타증감	취득(기타)(*)	기말잔액

토 지	9,376,143	-	-	-	6,386,322	15,762,465

건 물	1,669,334	-	-	(47,586)	-	2,095,628	3,717,376

구 축 물	31,849	-	-	(1,149)	-	3,383	34,083

기계장치	1,951,110	34,767	(1)	(316,235)	216,000	206,025	2,091,666

차량운반구	44,996	47,506	-	(13,558)	9,367	13,594	101,905

공 기 구	129,312	8,340	-	(22,288)	-	14,219	129,583

비 품	135,516	55,868	(1)	(29,039)	-	59,809	222,153

시설장치	149,316	3,500	-	(30,343)	-	91,540	214,013

금 형	61	-	(1)	-	-	-	60

임대장비	4	-	-	-	-	-	4

연구기자재	38,350	-	-	(7,411)	-	-	30,939

기타의유형자산	14,003	-	-	-	-	-	14,003

건설중인자산	579,000	92,367	(93,600)	-	(321,367)	-	256,400

계	14,118,994	242,348	(93,603)	(467,609)	3,574,878	8,870,520	22,574,650

(*) 당반기에 오스틴제약(주) 취득으로 증가된 유형자산 장부가액 8,870,520천원을 취득(기타)에 반영하였습니다.

② 전기

(단위:천원)

과목	기초가액	취득(증가)	처분(감소)	감가상각비	기타증감	기말잔액

토 지	9,376,143	-	-	-	-	9,376,143

건 물	1,456,737	9,422	-	(90,125)	293,300	1,669,334

구 축 물	29,134	-	-	(2,135)	4,850	31,849

기계장치	1,118,059	1,216,671	(20,845)	(450,775)	88,000	1,951,110

차량운반구	17,586	40,171	-	(12,761)	-	44,996

공 기 구	147,417	32,278	-	(50,383)	-	129,312

비 품	112,858	74,807	(20)	(52,129)	-	135,516

시설장치	155,595	50,780	(2)	(57,057)	-	149,316

금 형	61	-	-	-	-	61

임대장비	34	-	(30)	-	-	4

연구기자재	48,699	6,062	-	(16,411)	-	38,350

기타의유형자산	14,003	-	-	-	-	14,003

건설중인자산	106,400	858,750	-	-	(386,150)	579,000

계	12,582,726	2,288,941	(20,897)	(731,776)	-	14,118,994

(2) 연결실체는 유형자산의 총장부금액을 결정하는데 있어 역사적원가로 측정하고 있으며, 당반기중 건설중인 자산에 대한 지출액은 92,367천원(전 기: 858,750천원 )입니다.(3) 연결실체는 당반기 중 건설중인자산 225,367천원(전기:386,150천원)을 기계장치, 차량운반구, 비품으로 대체하였고, 96,000천원은 무형자산 소프트웨어로 대체 하체였습니다.

(4) 당반기말과 전기말 금융리스로 분류된 기계장치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	당반기말	전기말

원가- 자본화된 금융리스	1,108,263	1,108,263

감가상각누계액	(110,976)	(18,496)

순장부금액	997,287	1,089,767

상기 금융리스 와 관련하여 당반기 비용으로 인식된 상각비 는 58,488천원 ( 전기: 18,496천원) 이며, 기계장치 금융리스계약은 3년입니다. 추가채무 및 추가리스 등과 관련하여 리스계약상 기타의 제약사항은 없습니다. 리스자산에 대한 권리는 리스부채와 관련하여 채무불이행이 발생할 경우에 대비해 리스제공자에게 담보로 제공되었습니다.

(5) 보고기간말 현재 리스제공자에게 지급할 최소 리스료는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당반기말	전기말

최소리스료 총액

1년 이내	326,462	324,548

1년 초과 5년 이내	711,333	874,564

계	1,037,795	1,199,112

미실현이자수익(이자)	(69,122)	(90,849)

최소리스료 순액

1년 이내	288,830	282,357

1년 초과 5년 이내	679,843	825,906

계	968,673	1,108,263

12. 투자부동산 (1) 당반기와 전기중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위:천원)

과목	기초가액	취득(증가)	감가상각비	기말잔액

토 지	2,338,904	-	-	2,338,904

건 물	893,592	-	(10,323)	883,270

계	3,232,496	-	(10,323)	3,222,174

② 전기

(단위:천원)

과목	기초가액	취득(증가)	감가상각비	기말잔액

토 지	2,338,904	-	-	2,338,904

건 물	884,515	29,600	(20,522)	893,592

계	3,223,419	29,600	(20,522)	3,232,496

(2) 당반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 60,702천원 (전기: 110,152천원 )이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 15,075천원 (전기: 20,640천원 )입니다.

13. 무형자산 (1) 당반기말 과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

산 업 재 산 권	362,287	388,341

개 발 비	3,753,207	3,522,279

소 프 트 웨 어	96,516	10,049

회 원 권	705,267	659,647

영 업 권	8,431,761	-

기타의무형자산	3,312	3,405

계	13,352,350	4,583,721

(2) 당반기와 전기중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

과목	기초잔액	취득(증가)액	처분(감소)	당기상각액	기타(*)	기말잔액

산업재산권	388,341	6,942	-	(32,996)	-	362,287

개 발 비	3,522,279	238,627	-	(7,699)	-	3,753,207

소프트웨어	10,049	700	-	(10,233)	96,000	96,516

회 원 권	659,647	133,620	(88,000)	-	-	705,267

영 업 권	-	8,431,761	-	-	-	8,431,761

기타의무형자산	3,405	847	-	(940)	-	3,312

계	4,583,721	8,812,497	(88,000)	(51,868)	96,000	13,352,350

연결실체는 무형자산상각비를 판매비와관리비에 계상하고 있으며, 당반기에 발생한 무 형자산상각비는 51,868천원 (전기:151,785천원)입니 다 .(*) 연결실체는 당반기 유형자산 중 건설중인자산 96,000천원을 소프트웨어로 대체 하였습니다.

② 전기

(단위:천원)

과목	기초잔액	취득(증가)액	처분(감소)	당기상각액	손상차손	기말잔액

산업재산권	836,919	19,781	-	(70,559)	(397,800)	388,341

개 발 비	3,791,695	368,980	11,340	(25,328)	(624,407)	3,522,279

소프트웨어	62,943	-	-	(52,894)	-	10,049

회 원 권	690,700	-	-	-	(31,053)	659,647

기타의무형자산	5,897	512	-	(3,004)	-	3,405

계	5,388,154	389,273	11,340	(151,785)	(1,053,260)	4,583,721

14. 담보로 제공된 자산 등 (1) 당반기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보제공처

카드 사업부	아산공장 토지	2,441,975	6,000,000	우리은행

아산공장 건물	838,109

아산공장 기계	2,227,924

화장품 사업부	대전공장 토지	6,907,600	4,320,000	기업은행

대전공장 건물	346,937

장기금융상품	6,000	6,000	(*1)

의약품사업부	안산공장 토지	2,715,444	9,600,000	㈜몬타나파트너스(*2)

안산공장 건물	2,095,628

계	17,579,617	19,926,000

(*1) 당반기말 현재 담보제공으로 사용이 제한된 장기금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	예금종류	거래은행	금액	사용제한내용

장기금융상품	별단예금	기업은행	3,000	당좌개설보증금

하나은행	3,000	당좌개설보증금

계	6,000

(*2) 보고기간종료일 후 (주)몬타나파트너스에서 우리은행으로 차입금의 대환이 이루어짐에 따라 담보설정은 해지되었으며, 우리은행에 대한 담보설정금액은 8,400백만원 입니다.(2) 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제공받은내용	관련채무

제공자	구분	금액	종류	금액	채권자

카드사업부	서울보증보험	이행보증등	3,535,649	-	-	-

카드사업부	기술보증기금	기술보증서	1,000,000	단기차입금	1,000,000	신한은행

화장품사업부	서울보증보험	이행보증등	12,500	단기차입금	6,993,525	㈜몬타나파트너스

화장품사업부	서울보증보험	"	75,000	단기차입금

계	4,623,149	7,993,525

15. 매입채무 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 연결실체의 매입채무 및 기타매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	유동

매입채무	7,948,827	3,605,471

미지급금	3,052,951	2,378,961

계	11,001,778	5,984,432

16. 장ㆍ 단기 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 단기차입금 의 내역은 다음과 같습니다.

구분	(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당반기말	전기말

카드사업부	신한은행	운전자금	2.97%	1,000,000	-

우리은행	운전자금	3.38%	1,300,000	-

우리은행	운전자금	3.41%	1,000,000	1,000,000

외환은행	운전자금	3.21%	2,000,000	-

신한은행	운전자금	3.28%	1,000,000	1,000,000

우리은행	운전자금	3.37%	2,000,000	-

국민은행	운전자금	3.48%	3,000,000	-

화장품사업부	기업은행	운전자금	3.89%~4.69%	3,390,000	3,390,000

신한은행	운전자금	3.41%	1,000,000	-

대구은행	운전자금	4.11%	640,000	330,000

기업은행	L/C	-	-	78,299

의약품사업부	㈜몬타나파트너스	운전자금	11.00%	6,993,525	-

성심약품(경산)	운전자금	0.00%	300,000	-

기타	운전자금	0.00%	87,028	-

기 타	신한은행	운전자금	4.92%	300,000	320,000

신한은행	운전자금	4.50%	150,000	-

계	24,160,553	6,118,299

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결실체 장기차입금에 계상된 금융기관차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	차입처	내역	이자율(%)	당반기말	전기말

카드사업부	현대캐피탈	자산담보대출	4.50%	968,673	1,108,263

기업은행	일반대	3.40%	1,000,000	-

화장품사업부	기업은행	일반대출	2.30%	200,000	200,000

계	2,168,673	1,308,263

유동성장기부채	322,180	282,357

차감잔액	1,846,493	1,025,906

17. 신주인수권부사채 당반기말 현재 연결실체가 발행한 신주인수권부사채의 발행 내역은 다음과 같으며, 신주인수권은 전부 행사되어 미행사된 신주인수권은 없 습니다.

(단위:천원)

구분	발행일	만기일	이자율(%)	만기보장수익율(%)	당반기말	전기말

발행금액	장부가액	발행금액	장부가액

제10회 무보증 분리형 신주인수권부사채	2013년 07월 24일	2017년 07월 24일	0.0%	4.0%	-	-	1,300,000	1,258,401

18. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 연결실체의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

예수금	207,957	142,953

선수금	1,284,752	361,040

계	1,492,709	503,993

19. 퇴직급여부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,730,697	5,406,220

사외적립자산의 공정가치	(4,288,803)	(4,193,707)

퇴직급여부채	2,441,894	1,212,513

(2) 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

기초 (*)	6,261,710	5,097,335

당기근무원가	445,631	972,921

이자원가	46,270	96,676

재측정손실(이익)	170,163	(158,315)

급여지급액	(193,077)	(602,397)

기말	6,730,697	5,406,220

(*) 당반기에 오스틴제약(주) 취득으로 기초가액이 855,490천원 가감되었습니다.

(3) 당반기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

기초 (*)	4,233,679	3,932,869

사외적립자산의 기대수익	50,265	109,464

재측정이익(손실)	(35,620)	(105,673)

사용자의 기여금	560,839	410,017

급여지급액	(520,360)	(152,970)

기말	4,288,803	4,193,707

(*) 당반기에 오스틴제약(주) 취득으로 기초가액이 39,972천원 가감되었습니다.

(4) 당반기 및 전기말 현재 연결실체의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

기타(정기예금 외)	4,202,975	4,142,733

보험상품	85,828	50,974

계	4,288,803	4,193,707

(5) 당반기 및 전기 중 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

할인율	1.70%~2.20%	2.34%~2.82%

미래임금상승률	2.50%~6.33%	2.50%~6.33%

(6) 당반기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	203,637	438,282	266,935	476,497

순이자원가	3,827	3,354	(4,910)	3,719

당기손익으로 인식한 총비용	207,464	441,636	262,025	480,216

(7) 민감도 분석당반기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게될 영향은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구분	확정급여채무

1% 상승시	1% 하락시

할인율	(449,121)	519,309

미래 임금상승율	490,822	29,040

20. 우발채무 및 약정사항

당반기말 현재 중요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

상대처	내역	한도액	실행금액

카드사업	기업은행	일반대출	1,000,000	1,000,000

우리은행	일반대출	1,000,000	1,000,000

우리은행	일반대출	2,000,000	2,000,000

신한은행	일반대출	1,000,000	1,000,000

신한은행	일반대출	1,000,000	1,000,000

외환은행	일반대출	2,000,000	2,000,000

국민은행	일반대출	3,000,000	3,000,000

우리은행	한도대출	4,000,000	1,300,000

신한은행	한도대출	1,000,000	-

외환은행	한도대출	2,000,000	-

산업은행	한도대출	1,500,000	-

농협은행	한도대출	1,000,000	-

현대캐피탈	담보대출	997,287	997,287

화장품 (한생)	기업은행	일반대출	2,960,000	2,960,000

기업은행	일반대출	430,000	430,000

화장품 (라미)	대구은행	한도대출	2,000,000	640,000

기업은행	일반대출	200,000	200,000

신한은행	일반대출	1,000,000	1,000,000

기타	기업은행	일반대출	450,000	450,000

계	27,540,000	18,977,287

21. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금당반기말과 전기말 현재 연결실체의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구분	당반기말	전기말

수권주식수	150,000,000	150,000,000

1주당 금액 (원)	500	500

발행주식수	17,430,967	16,613,085

자본금	8,715,484	8,306,543

(2) 자본잉여금당반기중 자본잉여금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	기초잔액	당기증가액	당기감소액	기말잔액

주식발행초과금	23,883,040	1,172,948	-	25,055,988

감자차익	16,798,607	-	-	16,798,607

자산수증이익	410,140	-	-	410,140

자기주식처분이익	73,362	-	-	73,362

신주인수권대가	81,893	-	(81,893)	-

기타자본잉여금	928,490	-	-	928,490

계	42,175,532	1,172,948	(81,893)	43,266,587

22. 자본조정(1) 당반기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

자기주식	(2,497)	(2,497)

(2) 자기주식

연결실체가 보유하고 있는 자기주식 1,293 주에 대한 취득금액은 당반기말 현재 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 연결실체가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

23. 기타포괄손익누계액 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

지분법 자본변동	(830,143)	(790,508)

재평가이익	1,526,864	1,526,864

계	696,721	736,356

당반기중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초잔액	기중증(감)	당기말잔액

지분법자본변동	(790,508)	(39,635)	(830,143)

재평가잉여금	1,526,864	-	1,526,864

계	736,356	(39,635)	696,721

24. 이익잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

이익잉여금	7,848,870	7,603,511

(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	7,603,511	(3,222,409)

당반기순이익(당기순이익/지배부분)	409,548	3,148,443

보험수리적 손익	(164,189)	25,873

지분법이익잉여금	-	245,870

미처리결손금(결손금보전)	-	7,405,734

기 말 금 액	7,848,870	7,603,511

25. 판매비와관리비당반기와 전반기 연결실체의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	916,664	1,821,207	1,126,321	2,104,811

퇴직급여	166,692	260,046	126,317	213,264

복리후생비	143,600	321,363	139,819	307,113

여비교통비	75,142	141,295	76,206	153,866

임차료	117,237	240,850	118,334	247,853

접대비	109,488	220,240	111,779	230,741

통신비	18,122	36,782	20,813	40,975

감가상각비	45,151	90,062	41,629	83,560

무형자산상각비	28,593	51,868	40,788	84,552

세금과공과	23,632	53,354	31,008	58,319

경상개발비	35,141	56,011	29,439	42,237

대손상각비	(16,614)	(72,312)	7,189	(98,965)

보험료	41,786	61,054	37,422	67,186

차량유지비	44,453	91,055	64,291	131,316

운반비	79,035	116,244	(11,138)	56,243

교육훈련비	2,389	5,924	4,402	11,226

도서인쇄비	2,185	7,372	4,248	10,262

소모품비	40,481	64,521	33,441	70,095

지급수수료	388,769	751,745	227,220	410,122

협 회 비	5,250	14,850	5,250	16,192

수출제비용	18,742	31,352	16,484	29,618

외주가공비	23,567	36,070	19,438	33,015

광고선전비	520,033	1,148,206	466,942	593,809

수선비	1,173	1,666	15,117	17,057

수도광열비 전력비	10,439	27,316	17,096	38,429

견본비	22,744	41,743	32,964	70,336

판매촉진비	2,101	14,421	14,680	30,685

잡비	262	513	74,903	145,555

판매비와관리비 계	2,866,257	5,634,818	2,892,402	5,199,472

26. 기타이익 및 기타손실

(1) 당반기와 전반기중 연결실체의 기타이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	59,675	80,498	44,381	62,421

외화환산이익	(24,817)	29,116	4,272	13,044

기타대손충당금환입	4,000	7,000	3,000	6,000

수입임대료	300	600	300	600

무형자산처분이익	-	11,000	-	-

이자수익	5,036	8,571	(1,744)	11,794

잡이익	3,866	9,907	7,966	10,269

기타이익 계	48,060	146,692	58,175	104,128

(2) 당반기와 전반기중 연결실체의 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	47,821	99,932	39,888	52,654

외화환산손실	(11,312)	17,489	2,263	8,179

재고자산감모손실	-	-	299	299

유형자산처분손실	1	3	3	15,836

기타의대손상각비	-	-	3,342	3,342

손상차손(무형자산)	-	-	624,407	624,407

기부금	9,873	9,973	6,601	10,017

매출채권처분손실	-	-	-	145,122

잡손실	13	17	247	4,594

기타손실 계	46,396	127,414	677,050	864,450

27. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기와 전반기중 당기손익으로 인식된 연결실체의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	5,928	15,661	13,609	20,280

배당금수익	-	-	4,571	4,571

당기손익인식금융상품평가이익	470	1,946	3,393	28,801

당기손익인식금융상품처분이익	520	520	-	-

매도가능증권처분이익	-	11	-	-

금융수익 계	6,918	18,138	21,573	53,652

금융비용:

이자비용	75,058	202,381	136,553	281,295

사채상환손실	-	134,526	-	-

당기손익인식금융상품평가손실	2,278	9,456	18,731	18,731

금융비용 계	77,336	346,363	155,284	300,026

순금융수익(비용)	(70,418)	(328,225)	(133,711)	(246,374)

(2) 연결실체의 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익:

금융기관예치금	5,928	15,661	13,609	20,280

계	5,928	15,661	13,609	20,280

이자비용:

금융기관차입금	75,058	202,381	136,553	281,295

계	75,058	202,381	136,553	281,295

28. 주당순이익(1) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	(54,401,611)	409,548,316	(569,313,730)	1,424,165,452

가중평균유통보통주식수(*1)	16,778,963	16,695,378	15,733,158	15,063,761

기본주당이익(손실)	(3)	25	(36)	95

( *1) 당반기 가중평균유통보통주식수의 산정내역

일자	내역	주식수	일수	적수

2016-01-01	기초	16,613,085	182	3,023,581,470

2016-04-29	워런트행사	54,525	62	3,380,550

2016-05-24	워런트행사	163,576	37	6,052,312

2016-06-20	워런트행사	545,256	10	5,452,560

2016-06-24	워런트행사	54,525	6	327,150

자기주식	(1,293)	182	(117,663)

계	17,429,674	-	3,038,676,379

(*2) 기말주식은 발행주식총수 17,430,967주에서 자기주식 1,293주를 차감하여 산정하였으며, 당반기까지 행사된 신주인수권을 반영하여 산출하였습니다. 가중평균유통보통주식수 = 3,038,676,379 ÷182 = 16,695,378주

(2) 희석주당순이익 잠재적 보통주인 주식선택권으로 인한 희석효과가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

29. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 95.98%(전반기 43.84%)입니다.

30. 비용의 성격별 분류

(1) 당반기와 전반기중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의변동	(796,039)	(1,788,173)	(1,186,091)	(2,153,284)

종업원급여	2,509,000	4,731,925	2,606,959	4,862,696

감가상각비	243,199	477,932	182,810	364,838

무형자산상각비	28,593	51,868	40,788	84,552

기타의비용	12,814,582	23,300,589	12,750,809	21,208,341

합 계 (*)	14,799,335	26,774,141	14,395,275	24,367,143

(*) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.

2) 당반기와 전반기중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

판관비	제조경비	합 계	판관비	제조경비	합 계	판관비	제조경비	합 계	판관비	제조경비	합 계

인 건 비	916,664	1,384,873	2,301,536	1,821,207	2,469,083	4,290,289	1,126,321	1,218,612	2,344,934	2,104,811	2,277,669	4,382,481

퇴직급여	166,692	40,771	207,464	260,046	181,590	441,636	126,317	135,709	262,025	213,264	266,952	480,216

계	1,083,356	1,425,644	2,509,000	2,081,253	2,650,673	4,731,925	1,252,638	1,354,321	2,606,959	2,318,075	2,544,621	4,862,696

(3) 당반기와 전반기중 발생한 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

판관비	제조경비	합 계	판관비	제조경비	합 계	판관비	제조경비	합 계	판관비	제조경비	합 계

감가상각비	45,151	198,048	243,199	90,062	387,870	477,932	41,629	141,181	182,810	83,560	281,278	364,838

무형자산상각비	28,593	-	28,593	51,868	-	51,868	40,788	-	40,788	84,552	-	84,552

계	73,744	198,047	271,791	141,930	387,870	529,800	82,416	141,181	223,597	168,111	281,278	449,389

31. 영업부문(1) 부문 구분의 근거연결실체는 전략적 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.연결실체 내 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

보고부문	영업의 내용

카드부문	신용카드의 제조 및 판매

진단칩부문	질병진단제와 진단칩의 제조 및 판매

화장품부문	화장품 제조업 및 판매

(주) 상기 전략적 영업부문 이외에 기타부문의 경우 경영관련 자문컨설팅을 영업으로하고 있습니다.

(2) 보고부문 정보① 당반기

(단위 : 천원)

구분	카드부문	진단칩부문	화장품부문	계	기타부문

외부수익	21,580,717	-	5,827,827	27,408,545	179,354

부문간수익	-	-	1,025,439	1,025,439	-

부문수익 계	21,580,717	-	6,853,266	28,433,984	179,354

금융수익	14,795	5	3,339	18,139	-

금융원가	(249,087)	(298,265)	(307,594)	(854,946)	(120,429)

감가상각비와 상각비	449,805	16,404	58,710	524,919	4,881

기타 중요한 비현금항목

기타의 대손상각비	(1,716,573)	-	(29,130)	(1,745,703)	-

부문 영업이익(손실)	2,420,452	(131,889)	(1,049,300)	1,239,263	(425,506)

부문자산	75,827,019	3,874,302	15,324,134	95,025,455	18,903,652

부문부채	20,373,450	14,601,502	18,072,333	53,047,284	17,865,820

② 전반기

(단위 : 천원)

구분	카드부문	진단칩부문	화장품부문	계	기타부문

외부수익	8,015,111	56	3,210,480	11,225,648	18,145

부문간수익	-	-	267,611	267,610	-

부문수익 계	8,015,111	56	3,478,091	11,493,258	18,145

금융수익	29,640	3	2,436	32,079	-

금융원가	(103,065)	(176,920)	(160,323)	(440,307)	(63,307)

감가상각비와 상각비	174,829	22,210	26,855	223,894	1,898

기타 중요한 비현금항목

기타의 대손상각비	(524,156)	-	-	(524,156)	-

부문 영업이익(손실)	1,326,357	(96,867)	96,790	1,326,280	(54,354)

부문자산	60,686,747	4,078,126	16,071,921	80,836,795	3,502,130

부문부채	11,313,213	12,946,852	14,098,674	38,358,738	3,982,780

(3) 보고부문의 정보에서 연결재무제표 상 재무정보의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

(가) 수익

보고부문 수익 총계	28,433,984	11,493,258

기타부문 수익	179,354	18,145

부문간수익제거	(1,025,439)	(267,610)

수익 계	27,587,899	11,243,793

(나) 법인세차감전 손익

보고부문들의 법인세차감전손익 총계	(748,112)	559,721

기타부문의 법인세차감전손익	(528,299)	(69,063)

부문간 손익제거	1,970,575	1,390,712

법인세차감전 순이익	694,163	1,881,370

(다) 자산

보고부문들의 자산총계	95,025,455	80,836,795

기타부문의 자산	18,903,652	3,502,130

지분법주식	(14,129,939)	(5,736,559)

부문간 채권채무 제거	2,504,178	(7,565,211)

자산 계	102,303,346	71,037,155

(라) 부채

보고부문들의 부채총계	53,047,284	38,358,738

기타부문의 부채	17,865,820	3,982,780

부문간 채권채무 제거	(28,119,385)	(23,891,651)

부채 계	42,793,719	18,449,867

기타 주요 항목에 대한 보고부문의 정보에서 연결재무제표 상 재무정보로의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구분	보고부문 총계	조정	재무제표상 금액

이자수익(일반)	624,564	(615,993)	8,571

이자비용	818,373	(615,992)	202,381

기타의 대손상각비	1,745,703	(1,745,703)	-

미수수익의 변동	5,021,130	(4,647,515)	373,615

단기대여금의 변동	22,686,005	(20,311,000)	2,375,005

비유동자산의 변동	84,483,065	(7,803,247)	76,679,818

② 전반기

(단위 : 천원)

구분	보고부문 총계	조정	재무제표상 금액

이자수익(일반)	372,411	(358,873)	13,538

이자비용	503,615	(358,873)	144,742

기타의 대손상각비	524,156	(524,156)	-

미수수익의 변동	3,598,942	(3,052,267)	546,675

단기대여금의 변동	20,483,113	(18,093,000)	2,390,113

비유동자산의 변동	59,338,727	(8,468,386)	50,870,341

(4) 지역에 대한 정보

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	수출매출	계	국내매출	수출매출	계	국내매출	수출매출	계	국내매출	수출매출	계

상품매출액	3,117,235	1,293,647	4,410,882	5,451,735	2,065,228	7,516,963	2,478,096	2,051,379	4,529,475	4,971,675	2,912,941	7,884,616

제품매출액	9,868,812	993,392	10,862,204	18,533,747	1,434,218	19,967,965	8,558,230	1,328,684	9,886,914	14,534,021	3,141,829	17,675,850

기타매출액	53,965	-	53,965	102,970	-	102,970	168,278	-	168,278	267,993	-	267,993

계	13,040,012	2,287,039	15,327,051	24,088,452	3,499,446	27,587,898	11,204,604	3,380,063	14,584,667	19,773,689	6,054,770	25,828,459

(5) 주요고객 당반기와 전반기중 수익의 10%이상을 차지하는 주요거래처는 현 대카드(주)이며, 해당 거래처의 당반기 매출금액은 3,052,152천원입니다.

32. 진행중인 소송당반기말 현재 진행중인 소송의 내용과 진행은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

사건의종류	소송가액	원고	피고	계류법원	승소결과

부당이득금청구의 소	162,343	두루케이(주)	라미화장품㈜	서울중앙지방법원	2015. 9.16 승소
(항소진행중)

33. 특수관계자와의 거래

(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

관 계 기 업	옴니시스템(주)

(주)비즈니스온커뮤니케이션

기 타	(주)위지트에너지

동도LMS(주)

(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	구분	채권	채무	단기대여금

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말

옴니시스템㈜	관계	113,196	199,803	616,375	690,463	-	-

㈜비즈니스온커뮤니케이션	관계	-	-	-	-	-	-

동도LMS(주)	기타	5,130	5,018	-	205	-	-

계	118,326	204,821	616,375	690,668	0	0

(3) 당반기와 전반기말 현재 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	구분	매출거래등	매입거래등	기타수입	기타비용	단기대여금(회수)

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

옴니시스템㈜	관계	707,188	770,916	2,354,935	2,071,565	-	770,916	4,044	2,071,565	-	-

㈜비즈니스온커뮤니케이션	관계	-	-	43	52	-	-	-	-	-	-

동도LMS(주)	기타	27,764	16,481	-	-	-	-	-	-	-	-

계	734,952	787,397	2,354,978	2,071,617	0	770,916	4,044	2,071,565	0	0

(4) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	187,502	374,588	317,747	548,801

퇴직급여	133,148	179,351	24,550	57,866

계	320,650	553,939	342,297	606,667

(5) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증받은자	채권자	금액	적요

옴니시스템(주)	신한은행	3,600,000	차입금 연대보증

신한은행	1,200,000	"

산업은행	1,000,000	"

신한은행	1,200,000	"

산업은행	1,000,000	"

우리은행	1,200,000	"

씨티은행	3,600,000	"

농협	2,400,000	"

(주)직지	기업은행	540,000	"

라미화장품(주)	신한은행	1,200,000	"

계	16,940,000

(6) 당반기말 현재 지배기업이 특수관계자로 부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	보증처	보증금액	적요

대표이사	기업은행	1,200,000	차입금 연대보증

우리은행	1,200,000	"

우리은행	4,800,000	"

국민은행	3,300,000	"

옴니시스템(주)	우리은행	2,400,000	"

KEB하나은행	2,400,000	"

최대주주	신한은행	1,200,000	"

KEB하나은행	2,600,000	"

신한은행	1,200,000	"

농협	1,200,000	"

산업은행	1,500,000	"

계	23,000,000

34. 현금흐름표

당반기와 전반기의 영업활동 현금흐름 중 조정내역 및 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(1) 조정내역

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용	666,260	686,014

퇴직급여	441,636	480,216

감가상각비	477,932	364,838

대손상각비	(72,312)	(79)

무형자산상각비	51,868	84,552

기타의대손상각비	-	3,342

당기손익인식평가손실	9,456	18,731

외화환산손실	17,489	8,179

사채상환손실	134,526	-

유형자산처분손실	3	15,836

이자비용	202,381	281,295

대손충당금환입	-	(89,339)

기타의대손충당금환입	(7,000)	(6,000)

외화환산이익	(29,116)	(13,044)

매도가능증권처분이익	(11)	-

지분법이익	(189,352)	(1,458,581)

당기손익인식평가이익	(1,946)	(28,801)

당기손익인식처분이익	(520)	-

이자수익	(24,232)	(32,074)

무형자산처분이익	(11,000)	-

무형자산-손상차손	-	624,407

매출채권처분손실	-	145,122

계	1,666,060	1,084,614

(2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	(1,633,720)	(1,982,010)

기타채권의 증가	(86,049)	(619,687)

기타유동자산의 감소(증가)	(12,781)	(1,036,818)

재고자산의 감소(증가)	(1,788,173)	(2,153,284)

매입채무의 증가(감소)	1,728,302	3,013,667

기타채무의 증가(감소)	(690,502)	(311,881)

기타유동부채의 증가(감소)	596,722	531,356

장기미지급금의 감소	(9,000)	(28,000)

퇴직금의 지급	(193,077)	(103,016)

사외적립자산의 증가	(40,479)	(21,708)

계	(2,128,757)	(2,711,381)

35. 위험관리(1) 자본위험관리

연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 연결실체는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 연결실체의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

부채총계	42,793,719	17,293,419

자본총계	59,509,628	57,282,788

부채비율	72%	30%

(2) 시장위험① 외환위험

연결실체는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당반기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위:원)

외화	당반기말	전기말

외화자산	외화자산 원화환산액	외화부채	외화부채 원화환산액	외화자산	외화자산 원화환산액	외화부채	외화부채 원화환산액

USD	706,614.26	822,993,629	1,710,860.40	1,992,639,108	402,361.01	465,964,667	1,103,782.73	1,291,113,892

연결실체는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 외환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당반기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

외화	당반기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(116,964,548)	116,964,548	(82,514,923)	82,514,923

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험

연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당반기말 과 전기말 현재 연결실체의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

단기차입금	24,160,553	6,118,298

유동성장기부채	322,180	282,357

장기차입금	1,846,493	2,284,308

차입금 계	26,329,226	8,684,963

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결실체는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.

당반기와 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당반기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세전이익 증가(감소)	(263,292)	263,292	(86,850)	86,850

③ 가격위험연결실체는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 당반기말 현재 주가지수 5%변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전기타포괄손익	400,443	(400,443)	147,984	(147,984)

법인세효과	80,089	(80,089)	29,597	(29,597)

법인세차감후기타포괄손익	320,355	(320,355)	118,387	(118,387)

(3) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 국제 신용평가기관에 의하여 높 은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

6개월 미만	8,038,484	4,662,599

6개월~1년	1,553,431	220,425

1년 초과	3,405,903	985,404

계	12,997,818	5,868,428

(4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 주석31의 지급보증내역을 제외하고, 연결실체의 차입금 및 매입채무를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차입금	매입채무	계

1년 이내	24,482,733	11,001,778	35,484,511

1년~2년	288,830	-	288,830

2년~3년이후	1,557,664	-	1,557,664

계	26,329,227	11,001,778	37,331,005

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.