바이오스마트 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

제31(당)반기 2016년 06월 30일 현재
제30(전) 기 2015년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 바이오스마트

1. 당사의 개요

주식회사 바이오스마트(이하 "당사"라 함)는 1985년 12월 30일에 설립되어 2000년 6월 22일에 코스닥시장에 상장한 회사로서 신용카드의 제조판매를 주영업 목적으로 하고 있습니다.본사는 서울특별시 성동구 광나루로 172이며, 충청남도 아산시 온천대로 1122번길 36-16 2-1B (득산동,득산농공단지)에 공장을 두고 생산제품의 대부분을 국내시장에판매하고 있습니다.당사의 자본금은 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 8,715,484천원이며, 대표이사 윤호권 외 주요주주 현황은 다음과 같습니다 .

주 주 명	소유주식수	지 분 율

박혜린	2,764,769주	15.86%

윤호권	334,338주	1.92%

(주)위지트에너지	264,928주	1.52%

기 타	14,066,932주	80.70%

계	17,430,967주	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되 는 중간재무제표 입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 의 한 별도재무제표로서, 지배기업 및 관계기업의 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지여부를 판단하고 있습니다.

당 사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사 용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석7에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 당사는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하여 작성하였습니다.

4. 현금및현금성자산당반기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

원화보통예금	395,093	4,968,575

외화보통예금	2,880	45,787

계	397,973	5,014,362

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매 출 채 권	4,910,175	3,136,570

대손충당금	(76,015)	(76,015)

미 수 금	346,679	122,721

대손충당금	(261,327)	(119,775)

단기대여금	20,326,376	19,403,376

대손충당금	(17,811,376)	(16,648,376)

계	7,434,512	5,818,501

당사의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.

(2) 매출채권 및 기타채권 중 특수관계자채권 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구분	당반기말	전기말

매출채권	일반상거래채권	4,871,155	2,955,734

특수관계자채권	39,020	180,836

소계	4,910,175	3,136,570

미수금	일반상거래채권	239,780	12,876

특수관계자채권	106,899	109,845

소계	346,679	122,721

단기대여금	일반상거래채권	1,093,376	1,100,376

특수관계자채권	19,233,000	18,303,000

소계	20,326,376	19,403,376

계	25,583,230	22,662,667

(3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

6개월 미만	4,770,175	2,990,932

6개월~1년	140,000	81,916

1년초과	-	63,722

계	4,910,175	3,136,570

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생후 6개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생후 6개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.

6. 금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

단기금융상품	118,000	-	118,000	72,000	-	72,000

당기손익인식금융자산	2,265	-	2,265	513,576	-	513,576

미수수익	1,236,394	-	1,236,394	1,209,208	-	1,209,208

매도가능금융자산	-	9,130,393	9,130,393	-	4,081,195	4,081,195

장기금융상품	-	617,421	617,421	-	512,023	512,023

임차보증금	-	85,000	85,000	-	85,000	85,000

기타보증금	-	249,089	249,089	-	285,519	285,519

계	1,356,659	10,081,903	11,438,562	1,794,784	4,963,737	6,758,521

(2) 당반기말과 전기말 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

채무증권>

(주)비에스인터내셔널(*1)	1,850,731	1,221,612	1,221,612	1,850,730	1,221,612	1,221,612

소계	1,850,731	1,221,612	1,221,612	1,850,730	1,221,612	1,221,612

지분증권>

한국스크린인쇄공업	500	500	500	500	500	500

(주)한국스마트카드	179,025	179,025	179,025	179,025	179,025	179,025

(주)코아게이트	150,000	150,000	150,000	150,000	150,000	150,000

(주)펜타온	-	-	-	100,000	100,000	100,000

케이비즈 사모투자전문회사	2,379,256	2,379,256	2,379,256	2,330,058	2,330,058	2,330,058

2014 솔리더스 성장사다리 스타트업	100,000	100,000	100,000	100,000	100,000	100,000

SGI성장기업M 제1호	4,800,000	4,800,000	4,800,000	-	-	-

칼라콘택트	300,000	300,000	300,000	-	-	-

소계	7,908,781	7,908,781	7,908,781	2,859,583	2,859,583	2,859,583

매도가능금융자산 계	9,759,512	9,130,393	9,130,393	4,710,313	4,081,195	4,081,195

(*1) 회사채의 취득원가와 만기수령액과의 차이를 유효이자율법을 적용하여 상각후 원가로 측정하고 있습니다.

7. 금융상품의 범주별 분류(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위:천원)

자산	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	계

현금및현금성자산	397,973	-	-	397,973

단기금융상품	118,000	-	-	118,000

당기손익인식금융자산	-	2,265	-	2,265

매도가능금융자산	-	-	9,130,393	9,130,393

매출채권및기타채권	7,434,512	-	-	7,434,512

장기금융상품	617,421	-	-	617,421

기타금융자산	1,570,483	-	-	1,570,483

금융자산 계	10,138,389	2,265	9,130,393	19,271,047

(단위:천원)

부채	상각후 원가 측정 기타금융부채	계

매입채무및기타채무	5,189,817	5,189,817

차입금	13,268,673	13,268,673

기타금융부채	17,478	17,478

금융부채 계	18,475,968	18,475,968

② 전기말

(단위:천원)

자산	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	계

현금및현금성자산	5,014,362	-	-	5,014,362

단기금융상품	72,000	-	-	72,000

당기손익인식금융자산	-	513,576	-	513,576

매도가능금융자산	-	-	4,081,195	4,081,195

매출채권및기타채권	5,818,501	-	-	5,818,501

장기금융상품	512,023	-	-	512,023

기타금융자산	1,579,727	-	-	1,579,727

금융자산 계	12,996,613	513,576	4,081,195	17,591,384

(단위:천원)

부채	상각후 원가 측정 기타금융부채	계

매입채무및기타채무	4,206,493	4,206,493

차입금	4,366,664	4,366,664

기타금융부채	2,244	2,244

금융부채 계	8,575,401	8,575,401

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 측정 된 금융자산

당기손익인식금융자산	2,265	2,265	513,576	513,576

매도가능금융자산(*)	9,130,393	9,130,393	4,081,195	4,081,195

소계	9,132,658	9,132,658	4,594,771	4,594,771

공정가치로 측정되지 않은 금융자산

현금및현금성자산	397,973	397,973	5,014,362	5,014,362

단기금융상품	118,000	118,000	72,000	72,000

매출채권및기타채권	7,434,512	7,434,512	5,818,501	5,818,501

장기금융상품	617,421	617,421	512,023	512,023

기타금융자산	1,570,483	1,570,483	1,579,727	1,579,727

소계	10,138,389	10,138,389	12,996,613	12,996,613

금융자산 계	19,271,047	19,271,047	17,591,384	17,591,384

금융부채:

공 정가치로 측정되지 않은 금융부채

매입채무및기타채무	5,189,817	5,189,817	4,206,493	4,206,493

차입금	13,268,673	13,268,673	4,366,664	4,366,664

기타금융부채	17,478	17,478	2,244	2,244

금융부채 계	18,475,968	18,475,968	8,575,401	8,575,401

(*) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가를 장부금액으로 하는 비상장지분증권(채무증권포함)은 각각 9,130,393천원 및 4,081,195천원입니다 (주석6).

(3) 공정가치측정에 적용된 평가기법 및 가정파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다.평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행 시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다.

(4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.당사는 Level 3로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 Level 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 Level 변동을 인식하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 공정가치로 인식된 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	계

금융자산

당기손익인식금융자산	2,265	-	-	2,265

② 전기말

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	계

금융자산

당기손익인식금융자산	11,721	501,855	-	513,576

(5) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당반기	전기

당기손익인식금융자산	-	501,855	시장접근법	기초자산의 공정가치

8. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

선급금	411,453	452,688

선급비용	171,729	112,054

계	583,182	564,742

9. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제 품	739,551	-	739,551	881,280	-	881,280

재공품	280,019	-	280,019	480,068	-	480,068

원재료	3,443,573	(56,648)	3,386,925	867,402	(56,648)	810,754

상 품	635,781	(63,242)	572,539	2,268,909	(63,242)	2,205,667

미착품	76,293	-	76,293	6,430	-	6,430

계	5,175,217	(119,890)	5,055,327	4,504,089	(119,890)	4,384,199

1 0. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 당반기말 현재 당사가 보유한 종속기업 및 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:주, %)

회사명	구분	보유주식수	지분율(%)	결산일	소재지	업 종

옴니시스템(주)	관계기업	8,602,307	21.15%	12월	한국	전자식전력량계 및 신용/전자카드 제조업

(주)비즈니스온커뮤니케이션	관계기업	1,464,000	19.29%	12월	한국	서비스 소프트웨어 및 컨텐츠의개발

(주)에이엠에스	종속기업	2,486,452	100.00%	12월	한국	질병진단제

(주)비에스인터내셔널	종속기업	200,000	100.00%	12월	한국	자문컨설팅

(주)한생화장품	종속기업	74,514	65.20%	12월	한국	화장품 제조업

라미화장품(주)	종속기업	226,735	95.47%	12월	한국	화장품 무역

(주)직지	종속기업	480,000	80.00%	12월	한국	인쇄장비,잉크젯소모품

오스틴제약(주) (*)	종속기업	20,000,000	63.29%	12월	한국	의약품 제조 및 판매

(*1) 당반기 중 오스틴제약(주)가 발행한 주식 20,000,000주를 10,000백만원에 취득하였으며 지분율은 63.29% 입니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	구분	당반기말	전기말

보유주식수	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부가액	지분율	장부가액

옴니시스템㈜	관계기업	8,602,307	21.15%	23,659,842	13,723,136	23,659,842	21.15%	23,659,842

(주)비지니스온커뮤니케이션	관계기업	1,464,000	19.29%	3,792,000	1,651,953	3,792,000	19.29%	3,792,000

관계기업투자 계	27,451,842	15,375,089	27,451,842	27,451,842

(주)에이엠에스	종속기업	2,486,452	100.00%	9,618,615	(10,727,200)	-	100.00%	-

(주)비에스인터내셔널	종속기업	200,000	100.00%	2,377,977	(1,087,774)	-	100.00%	-

(주)한생화장품	종속기업	74,514	65.20%	917,537	(3,726,611)	-	65.20%	-

라미화장품(주)	종속기업	226,735	95.47%	3,622,831	2,833,075	3,622,831	95.47%	3,622,831

(주)직지	종속기업	480,000	80.00%	240,000	(281,769)	240,000	80.00%	240,000

오스틴제약(주)	종속회사	20,000,000	63.29%	10,000,000	1,568,239	10,000,000	63.29%	-

종속기업투자 계	26,776,960	(11,422,040)	13,862,831	3,862,831

합 계	54,228,802	3,953,049	41,314,673	31,314,673

( 3) 당반기말 현재 당사가 투자하고 있는 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	구분	자산	부채	자본	매출	영업이익(손실)	순이익(손실)

옴니시스템(주)	관계기업	98,498,445	31,667,354	66,831,091	31,481,517	869,431	557,684

(주)비즈니스온커뮤니케이션	관계기업	13,009,080	4,444,653	8,564,427	5,641,502	2,107,551	366,088

관계기업투자 계	111,507,525	36,112,007	75,395,518	37,123,019	2,976,982	923,772

(주)에이엠에스	종속기업	3,874,302	14,601,502	(10,727,200)	-	(131,889)	(430,040)

(주)비에스인터내셔널	종속기업	2,474,357	3,562,131	(1,087,774)	-	(90,039)	(184,390)

(주)한생화장품	종속기업	8,811,276	14,526,923	(5,715,646)	1,422,258	(538,716)	(820,269)

라미화장품(주)	종속기업	6,512,858	3,545,410	2,967,447	5,431,008	(539,104)	605,314

(주)직지	종속기업	540,485	892,696	(352,211)	179,354	(335,467)	(343,909)

오스틴제약(주)	종속기업	15,888,810	13,410,993	2,477,817	-	-	-

종속기업투자 계	38,102,088	50,539,655	(12,437,567)	7,032,620	(1,635,215)	(1,173,294)

합 계	149,609,613	86,651,662	62,957,951	44,155,639	1,341,767	(249,522)

11. 유형자산 (1) 당반기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위:천원)

과 목	기초가액	취득(증가)	처분(감소)	감가상각비	기타증감	기말잔액

토 지	2,468,543	-	-	-	-	2,468,543

건 물	1,312,417	-	-	(27,628)	-	1,284,789

구 축 물	31,850	-	-	(1,149)	-	30,701

기계장치	2,165,836	13,267	(1)	(340,476)	216,000	2,054,626

차량운반구	39,414	35,506	-	(10,423)	9,367	73,864

공 기 구	6,110	-	-	(1,939)	-	4,171

비 품	90,480	53,038	(1)	(21,450)	-	122,067

시설장치	142,175	3,500	-	(27,666)	-	118,009

금 형	61	-	(1)	-	-	60

임대장비	4	-	-	-	-	4

건설중인자산	754,000	92,367	(93,600)	-	(321,367)	431,400

계	7,010,890	197,678	(93,603)	(430,731)	(96,000)	6,588,234

② 전기

(단위:천원)

과 목	기초가액	취득(증가)	처분(감소)	감가상각비	기타증감	기말잔액

토 지	2,468,543	-	-	-	-	2,468,543

건 물	1,059,907	9,422	-	(50,211)	293,300	1,312,418

구 축 물	29,136	-	-	(2,136)	4,850	31,850

기계장치	1,103,783	1,158,521	(20,845)	(482,623)	407,000	2,165,836

차량운반구	6,528	40,171	-	(7,286)	-	39,413

공 기 구	10,055	-	-	(3,945)	-	6,110

비 품	81,237	47,986	(17)	(38,726)	-	90,480

시설장치	143,100	50,780	(2)	(51,703)	-	142,175

금 형	61	-	-	-	-	61

임대장비	34	-	(30)	-	-	4

건설중인자산	206,400	1,252,750	-	-	(705,150)	754,000

계	5,108,784	2,559,630	(20,894)	(636,630)	-	7,010,890

(2) 당사는 유형자산의 총장부금액을 결정하는데 있어 역사적원가로 측정하고 있으며, 당반기중 건설중인자산에 대한 지출액은92,367천원(전 기: 1,252,750 천원 )입니다.

(3) 당반기중 건설중인 자산 225,367천원(전기:705,150천원)을 기계장치, 차량운반구, 비품으로 대체하였고, 96,000천원은 무형자산 소프트웨어로 대체하였습니다.

(4) 당반기말과 전기말 금융리스로 분류된 기계장치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	당반기말	전기말

원가- 자본화된 금융리스	1,108,263	1,108,263

감가상각누계액	(110,976)	(18,496)

순장부금액	997,287	1,089,767

상기 금융리스와 관련하여 당반기 비용으로 인식된 상각비는 58,488천원(전기: 18,496천원) 이며, 기계장치 금융리스계약은 3년입니다. 추가채무 및 추가리스 등과 관련하여 리스계약상 기타의 제약사항은 없습니다. 리스자산에 대한 권리는 리스부채와 관련하여 채무불이행이 발생할 경우에 대비해 리스제공자에게 담보로 제공되었습니다.

(5) 보고기간말 현재 리스제공자에게 지급할 최소 리스료는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당반기말	전기말

최소리스료 총액

1년 이내	326,462	324,548

1년 초과 5년 이내	711,333	874,564

계	1,037,795	1,199,112

미실현이자수익(이자)	(69,122)	(90,849)

최소리스료 순액

1년 이내	288,830	282,357

1년 초과 5년 이내	679,843	825,906

계	968,673	1,108,263

12. 투자부동산 (1) 당반기와 전기 현재 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위:천원)

과 목	기초가액	취득(증가)	감가상각비	기말잔액

토 지	1,089,572	-	-	1,089,572

건 물	801,985	-	(10,323)	791,662

계	1,891,557	-	(10,323)	1,881,234

② 전기

(단위:천원)

과 목	기초가액	취득(증가)	감가상각비	기말잔액

토 지	1,089,572	-	-	1,089,572

건 물	792,907	29,600	(20,522)	801,985

계	1,882,479	29,600	(20,522)	1,891,557

(2) 당반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 60,702천원 (전기: 110,152천원 )이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 15,075천원 (전기: 20,640천원 )입니다.

13. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

산업재산권	334,633	354,411

개 발 비	56,050	44,750

소프트웨어	96,516	10,049

회 원 권	646,122	600,501

계	1,133,321	1,009,711

(2) 당반기와 전기중 무형자산의 증감내용은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위:천원)

과목	기초잔액	취득(증가)액	처분(감소)	당기 상각액	손상차손	기말잔액

산업재산권	354,411	6,942	-	(26,720)	-	334,633

개 발 비	44,750	15,000	-	(3,700)	-	56,050

소프트웨어	10,049	96,700	-	(10,233)	-	96,516

회 원 권	600,501	133,621	(88,000)	-	-	646,122

계	1,009,711	252,263	(88,000)	(40,653)	-	1,133,321

당사는 무형자산상각비를 판매비와관리비에 계상하고 있으며, 당반기에 발생한 무 형자산상각비는 40,653천원 (전기:107,199천원)입니 다 . ② 전기

(단위:천원)

과목	기초잔액	취득(증가)액	처분(감소)	당기 상각액	손상차손	기말잔액

산업재산권	395,324	11,142	-	(52,055)	-	354,411

개 발 비	27,000	20,000	-	(2,250)	-	44,750

소프트웨어	62,943	-	-	(52,894)	-	10,049

회 원 권	627,501	-	-	-	(27,000)	600,501

계	1,112,768	31,142	-	(107,199)	(27,000)	1,009,711

14. 담보로 제공된 자산 등(1) 당반기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보제공처

아산공장 토지	2,441,975	6,000,000	우리은행

아산공장 건물	827,614

아산공장 기계	2,054,626

계	5,324,215	6,000,000

(2) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	구분	금액

서울보증보험	이행보증등	1,888,821

기술보증기금	기술보증서	1,000,000

15. 매입채무 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	유동

매입채무	4,157,447	2,619,606

미지급금	1,032,370	1,586,887

계	5,189,817	4,206,493

16. 장ㆍ단기 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당반기말	전기말

신한은행	운전자금	2.97%	1,000,000	-

우리은행	운전자금	3.38%	1,300,000	-

우리은행	운전자금	3.41%	1,000,000	1,000,000

외환은행	운전자금	3.21%	2,000,000	-

신한은행	운전자금	3.28%	1,000,000	1,000,000

우리은행	운전자금	3.37%	2,000,000	-

국민은행	운전자금	3.48%	3,000,000	-

계	11,300,000	2,000,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 당사 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당반기말	전기말

기업은행	일반대	3.40%	1,000,000	-

현대캐피탈	자산담보대출	4.50%	968,673	1,108,263

계	1,968,673	1,108,263

유동성장기부채	(288,830)	(282,357)

차감잔액	1,679,843	825,906

17. 신주인수권부사채 당반기말 현재 당사가 발행한 신주인수권부사채의 발행 내역은 다음과 같으며, 신주인수권은 전부 행사되어 미행사된 신주인수권은 없 습니다.

(단위:천원)

구분	발행일	만기일	이자율(%)	만기보장수익율(%)	당분기말	전기말

발행금액	장부가액	발행금액	장부가액

제10회 무보증 분리형 신주인수권부사채	2013년 07월 24일	2017년 07월 24일	0.0%	4.0%	-	-	1,300,000	1,258,401

18. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

예수금	91,177	100,606

선수금	2,440	8,870

계	93,617	109,476

19. 퇴직급여부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,592,753	4,242,011

사외적립자산의 공정가치	(3,665,111)	(3,727,915)

퇴직급여부채	927,642	514,096

(2) 당반기 및 전기말 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

기초 확정급여채무 현재가치	4,242,011	4,127,988

당기근무원가	299,646	675,507

이자원가	33,955	68,962

재측정손실(이익)	110,478	(105,283)

급여지급액	(93,337)	(525,163)

반기말 확정급여채무 현재가치	4,592,753	4,242,011

(3) 당반기 및 전기말 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

기초	3,727,915	3,460,802

사외적립자산의 기대수익	44,227	96,210

재측정이익(손실)	(29,582)	(100,485)

사용자 기여금	360,839	410,017

급여지급액	(438,288)	(138,629)

계	3,665,111	3,727,915

(4) 당반기 및 전기말 현재 당사의 사외적 립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

기타(정기 예금 등)	3,621,555	3,679,240

보험상품	43,556	48,675

계	3,665,111	3,727,915

(5) 당반기 및 전기 말 현재 보 험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

할인율	1.70%	2.34%

미래임금상승률	6.33%	6.33%

(6) 당반기 및 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	130,770	299,647	194,175	337,753

순확정급여부채의 순이자비용(이익)	(3,460)	(10,272)	(17,904)	(11,615)

당반기손익으로 인식한 총비용	127,310	289,375	176,271	326,138

(7) 민감도 분석당반기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	확정급여채무

1% 상승시	1% 하락시

할인율	(306,462)	354,355

미래 임금상승율	334,917	(296,968)

20. 우발채무 및 약정사항

당반기말 현재 중요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

상대처	내역	한도액	실행금액

기업은행	일반대출	1,000,000	1,000,000

우리은행	일반대출	1,000,000	1,000,000

우리은행	일반대출	2,000,000	2,000,000

신한은행	일반대출	1,000,000	1,000,000

신한은행	일반대출	1,000,000	1,000,000

외환은행	일반대출	2,000,000	2,000,000

국민은행	일반대출	3,000,000	3,000,000

우리은행	일반대출	4,000,000	1,300,000

신한은행	한도대출	1,000,000	-

외환은행	한도대출	2,000,000	-

산업은행	한도대출	1,500,000	-

농협은행	한도대출	1,000,000	-

현대캐피탈	담보대출	997,287	997,287

계	21,497,287	13,297,287

21. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금당반기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구분	당반기말	전기말

수권주식수	150,000,000	150,000,000

1주당 금액 (원)	500	500

발행주식수	17,430,967	16,613,085

자본금	8,715,484	8,306,543

(2) 자본잉여금당반기중 자본잉여금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	기초잔액	당기증가액	당기감소액	기말잔액

주식발행초과금	23,883,040	1,172,948	-	25,055,988

감자차 익	16,798,607	-	-	16,798,607

자산수증이익	410,140	-	-	410,140

자기주식처분이익	73,362	-	-	73,362

신주인수권대가	81,893	-	(81,893)	-

기타자본잉여금	1,253,365	-	-	1,253,365

계	42,500,407	1,172,948	(81,893)	43,591,462

22. 자본조정(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

자기주식	(2,497)	(2,497 )

(2) 자기주식

당사가 보유하고 있는 자기주식 1,293주에 대한 취득금액은 당반기말 현재 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 당사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

23. 기타포괄손익누계액

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

재평가이익	1,526,865	1,526,865

(2) 당반기중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초잔액	기중증(감)	당반기말잔액

재평가이익	1,526,865	-	1,526,865

24. 이익잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

이익잉여금	1,622,255	1,290,253

(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	1,290,253	(7,405,734)

반기순이익	441,249	1,286,510

보험수리적손익	(109,247)	3,743

이익잉여금(결손금보전)	-	7,405,734

반기말금액	1,622,255	1,290,253

25. 판매비와관리비당반기와 전반기 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	296,217	561,840	482,411	871,564

퇴직급여	96,102	126,367	52,031	78,138

복리후생비	76,802	191,595	79,141	186,372

여비교통비	31,424	56,229	32,679	70,163

임차료	39,009	78,088	37,748	80,264

접대비	95,541	187,434	98,594	198,287

통신비	13,085	25,785	15,025	27,320

감가상각비	15,894	31,699	11,607	23,300

무형자산상각비	22,978	40,653	26,110	52,254

세금과공과	3,813	14,861	5,440	8,403

경상개발비	31,642	35,114	-	-

대손상각비	-	-	(4,931)	(79)

보험료	29,737	39,089	23,581	43,732

차량유지비	36,733	75,470	54,423	110,503

운반비	7,881	11,802	12,218	23,738

교육훈련비	590	1,395	300	1,240

도서인쇄비	1,290	5,003	2,975	6,872

소모품비	4,667	7,565	4,823	13,935

지급수수료	132,891	278,232	162,537	274,401

협 회 비	5,250	14,850	5,250	16,192

광고선전비	3,408	6,185	18,023	26,608

수선비	685	973	644	2,331

수도광열비 전력비	6,347	15,720	6,049	21,704

판매비와 관리비 계	951,986	1,805,949	1,126,678	2,137,242

26. 기타이익 및 기타손실

(1) 당반기와 전반기중 당사의 기타이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	58,363	65,463	39,227	49,313

외화환산이익	(24,838)	29,096	1,378	9,455

이자수익	300,656	590,849	347,559	693,154

잡이익	126	216	4,176	4,357

무형자산처분이익	-	11,000	-	-

기타 이익 계	334,307	696,624	392,340	756,279

(2) 당반기와 전반기중 당사의 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	42,526	86,998	31,371	38,935

외화환산손실	(5,791)	3,353	2,263	8,179

유형자산처분손실	1	3	3	15,836

기타의 대손상각비	933,715	1,716,573	542,247	1,066,402

기부금	1,000	1,100	1,000	4,416

잡손실	11	11	38	3,541

기타손실 계	971,462	1,808,038	576,922	1,137,309

27. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기와 전반기중 당기손익으로 인식된 당사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	4,163	12,318	10,676	14,908

당기손익인식금융상품평가이익	471	1,946	3,393	28,801

당기손익인식금융상품처분이익	520	520

매도가능증권처분이익	-	11	-	-

배당금수익	4,570	4,570

소계	5,154	14,795	18,639	48,279

금융비용:

이자비용	67,461	105,105	102,000	205,064

사채상환손실	-	134,526	-	-

당기손익인식 평가손실	2,278	9,456	18,731	18,731

소계	69,739	249,087	120,731	223,795

순금융수익(비용)	(75,585 )	(234,292)	(106,662)	(175,516)

(2) 당사의 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익:

금융기관예치금	4,163	12,318	10,676	14,908

이자수익 계	4,163	12,318	10,676	14,908

이자비용:

금융기관차입금	67,461	105,105	102,000	205,064

이자비용 계	67,461	105,105	102,000	205,064

28. 주당순이익

(1) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

내역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	75,526,482	441,249,805	(238,659,920)	817,824,189

가중평균유통보통주식수(*1)	16,780,256	16,695,378	15,733,158	15,063,761

기본주당이익	5	27	(15)	54

( *1) 당반기 가중평균유통보통주식수의 산정내역

일자	내역	주식수	일수	적수

2016. 01. 01.	기초	16,613,085	182	3,023,581,470

2016. 04. 29.	워런트행사	54,525	62	3,380,550

2016. 05. 24.	워런트행사	163,576	37	6,052,312

2016. 06. 20.	워런트행사	545,256	10	5,452,560

2016. 06. 24.	워런트행사	54,525	6	327,150

자기주식	(1,293)	91	(117,663)

계	17,429,674	91	3,038,676,379

(*2) 당반기말주식은 발행주식총수 17,430,967주에서 자기주식 1,293주를 차감하여 산정하였습니다.

가중평균유통보통주식수 = 3,038,676,379 ÷182 = 16,695,378주

(2) 희석주당순이익 잠재적 보통주인 주식선택권으로 인한 희석효과가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

29. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 58.94%(전반기 46.02%)입니다.

30. 비용의 성격별 분류 (1) 당반기와 전반기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의변동	(123,306)	(671,129)	(455,555)	(1,105,575)

종업원급여	1,659,676	3,032,642	1,767,368	3,267,506

감가상각비	223,981	441,053	159,827	308,511

무형자산상각비	22,978	40,653	26,110	52,254

기타의비용	8,991,628	16,332,666	7,987,228	13,651,036

계(*)	10,774,957	19,175,885	9,484,978	16,173,732

(*) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.(2) 당반기와 전반기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

판관비	제조경비	합 계	판관비	제조경비	합 계	판관비	제조경비	합 계	판관비	제조경비	합 계

인 건 비	296,217	1,236,149	1,532,366	561,840	2,181,427	2,743,267	482,411	1,108,686	1,591,097	871,564	2,069,804	2,941,368

퇴직급여	96,102	31,208	127,310	126,367	163,008	289,375	52,031	124,240	176,271	78,138	248,000	326,138

계	392,319	1,267,357	1,659,676	688,207	2,344,435	3,032,642	534,442	1,232,926	1,767,368	949,702	2,317,804	3,267,506

(3) 당반기와 전반기 중 발생한 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

판관비	제조경비	합 계	판관비	제조경비	합 계	판관비	제조경비	합 계	판관비	제조경비	합 계

감가상각비	15,894	208,087	223,981	31,699	409,354	441,053	11,607	148,220	159,827	23,300	285,211	308,511

무형자산상각비	22,978	-	22,978	40,653	-	40,653	26,110	-	26,110	52,254	-	52,254

계	38,872	208,087	246,959	72,352	409,354	481,706	37,717	148,220	185,937	75,554	285,211	360,765

31. 영업부문

당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 제품과 용역에 대한 정보

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출액	1,358,516	2,036,569	601,466	1,237,465

제품매출액	10,664,087	19,461,447	9,502,548	16,823,603

기타매출액	44,343	82,701	126,299	184,356

계	12,066,946	21,580,717	10,230,313	18,245,424

(2) 지역에 대한 정보

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	수출매출	계	국내매출	수출매출	계	국내매출	수출매출	계	국내매출	수출매출	계

상품매출액	1,358,516	-	1,358,516	2,036,569	-	2,036,569	601,466	-	601,466	1,237,465	1,237,465

제품매출액	9,712,763	951,324	10,664,087	18,081,284	1,380,163	19,461,447	8,262,248	1,240,300	9,502,548	13,980,287	2,843,316	16,823,603

기타매출액	44,343	-	44,343	82,701	-	82,701	126,299	-	126,299	184,356	184,356

계	11,115,622	951,324	12,066,946	20,200,554	1,380,163	21,580,717	8,990,013	1,240,300	10,230,313	15,402,108	2,843,316	18,245,424

( 3) 당반기와 전반기중 수익의 10%이상을 차지하는 주요거래처는 현 대카드(주)이며,

해당 거래처의 당반기 매출금액은 3,052,152천원입니다. 32. 특수관계자와의 거래

(1) 당반기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종 속 기 업	(주)한생화장품

(주)에이엠에스

(주)비에스인터내셔널

라미화장품(주)

(주)직지

오스틴제약(주)

관 계 기 업	옴니시스템(주)

(주)비즈니스온커뮤니케이션

기 타	(주)위지트에너지

동도LMS(주)

(2) 보고기간종료일 현제 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	구분	채권	채무	단기대여금

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말

㈜한생화장품(*1)	종속	1,436,191	1,244,735	-	-	7,363,000	6,793,000

㈜에이엠에스(*1)	종속	3,070,618	2,772,353	-	-	11,240,000	10,920,000

㈜비에스인터내셔날	종속	1,340,437	1,253,854	-	-	300,000	590,000

라미화장품㈜	종속	-	-	-	3,476	-	-

㈜직지	종속	8,436	5,778	2,200	2,200	330,000	-

옴니시스템㈜	관계	113,196	199,803	616,375	690,463	-	-

㈜비즈니스온커뮤니케이션	관계	-	-	-	-	-	-

동도LMS(주)	기타	5,130	5,018	-	205	-	-

계	5,974,008	5,481,541	618,575	696,344	19,233,000	18,303,000

(*1) 특수관계자와의 거래에 대하여 대손충당금을 설정하였습니다.

(3) 당반기와 전반기말 현재 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	구분	매출거래등	매입거래등	기타수입	기타비용	단기대여금(회수)

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

㈜한생화장품	종속	-	-	-	-	191,456	203,973	8,996	14,349	570,000	1,350,000

㈜에이엠에스	종속	-	-	-	-	298,265	358,155	-	-	320,000	285,000

㈜비에스인터내셔날	종속	6,000	6,000	-	-	97,142	126,318	-	-	(290,000)	-

라미화장품㈜	종속	-	-	-	-	0	9,872	1,452	4,590	-	(1,000,000)

㈜직지	종속	32,937	33,950	22,306	322,731	2,742	-	12,000	12,000	330,000	-

옴니시스템㈜	관계	707,188	770,916	2,354,935	2,071,565	-	770,916	4,044	2,071,565	-	-

㈜비즈니스온커뮤니케이션	관계	-	-	43	52	-	-	-	-	-	-

동도LMS(주)	기타	27,764	16,481	-	-	-	-	-	-	-	-

계	773,889	827,347	2,377,284	2,394,348	589,605	1,469,234	26,492	2,102,504	930,000	635,000

(4) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	132,166	258,332	266,173	432,545

퇴직급여	125,298	163,652	23,285	46,570

계	257,464	421,984	289,458	479,115

(4) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원 ,$ )

보증받은자	채권자	금액	적요

옴니시스템(주)	신한은행	3,600,000	차입금 연대보증

신한은행	1,200,000	"

산업은행	1,000,000	"

신한은행	1,200,000	"

산업은행	1,000,000	"

우리은행	1,200,000	"

씨티은행	3,600,000	"

농협은행	2,400,000	"

라미화장품(주)	신한은행	1,200,000	"

㈜직지	기업은행	540,000	"

계	16,940,000

(5) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로 부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,$)

특수관계자	보증처	보증금액	적요

대표이사	우리은행	1,200,000	차입금 연대보증

국민은행	1,200,000	"

우리은행	4,800,000	"

국민은행	3,300,000	"

옴니시스템(주)	우리은행	2,400,000	"

KEB하나은행	2,400,000	"

최대주주	신한은행	1,200,000	"

KEB하나은행	2,600,000	"

신한은행	1,200,000	"

농협은행	1,200,000	"

산업은행	1,500,000	"

계	23,000,000

33. 현금흐름표 당반기와 전반기의 영업활동 현금흐름 중 조정내역 및 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(1) 조정내역

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용	633,496	697,322

퇴직급여	289,375	326,138

감가상각비	441,053	308,511

대손상각비	-	(79)

무형자산상각비	40,653	52,254

기타의대손상각비	1,716,573	1,066,402

당기손익인식평가손실	9,456	18,731

외화환산손실	3,353	8,179

사채상환손실	134,526	-

유형자산처분손실	3	15,836

이자비용	105,105	205,064

외화환산이익	(29,096)	(9,455)

당기손익인식평가이익	(1,946)	(28,801)

당기손익인식처분이익	(520)	-

매도가능증권처분이익	(11)	-

무형자산처분이익	(11,000)	-

이자수익	(603,167)	(708,062)

계	2,727,853	1,952,040

(2) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	(1,770,567)	(1,002,333)

기타채권의 증가	(223,958)	(75,117)

기타유동자산의 감소(증가)	(18,127)	(474,107)

재고자산의 감소(증가)	(671,129)	(1,105,575)

매입채무의 증가(감소)	1,560,342	1,501,264

기타채무의 증가(감소)	(554,517)	(363,751)

기타유동부채의 증가(감소)	(15,960)	(101,065)

퇴직금의 지급	(93,337)	(45,956)

사외적립자산의 증가	77,449	(36,049)

계	(1,709,804)	(1,702,689)

34. 위험관리(1) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계	20,373,450	10,145,585

자본총계	55,453,570	53,621,571

부채비율	37%	19%

(2) 시장위험① 외환위험

당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당반기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위:원)

외화	당반기말	전기말

외화자산	외화자산 원화환산액	외화부채	외화부채 원화환산액	외화자산	외화자산 원화환산액	외화부채	외화부채 원화환산액

USD	677,558.25	789,152,094	1,710,860.40	1,992,639,107.88	402,361.00	465,964,655	1,103,782.73	1,291,113,892

당사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 외환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

외화	당반기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(120,348,701)	120,348,701	(82,514,924)	82,514,924

상기 민감도 분석은 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

단기차입금	11,300,000	2,000,000

유동성장기부채	288,830	282,357

장기차입금	1,679,843	825,906

차입금 계	13,268,673	3,108,263

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 당반기말과 전기말 현재 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.

당반기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세전이익 증가(감소)	(132,687)	132,687	(31,083)	31,083

③ 가격위험

당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 주가지수 5%변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

5%상승시	5%하락시	5%상승시	5%하락시

법인세차감전기타포괄손익	456,520	(456,520)	256,223	(256,223)

법인세효과	91,304	(91,304)	51,245	(51,245)

법인세차감후기타포괄손익	365,216	(365,216)	204,979	(204,979)

(3) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

6개월 미만	4,770,175	2,990,932

6개월~1년	140,000	81,916

1년초과	-	63,722

계	4,910,175	3,136,570

(4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 주석33의 지급보증내역을 제외하고, 당사의 차입 금 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차입금	매입채무	계

1년 이내	11,588,830	5,189,817	16,778,646

1년~2년	288,830	-	288,830

2년~3년이후	1,391,014	-	1,391,014

계	13,268,674	5,189,817	18,458,490

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.