바이오스마트 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

회사명 : 바이오스마트와 그 종속기업
제32(당)1분기 2017년 03월 31일 현재
제31(전) 기 2016년 12월 31일 현재

1. 연결대상회사의 개요

(1) 지배기업의 개요주식회사 바이오스마트(이하 "지배기업" 또는"당사")는 1985년 12월 30일에 설립되어 2000년 6월 22일에 코스닥시장에 상장한 회사로서 신용카드의 제조판매를 주영업목적으로 하고 있습니다.본사는 서울특별시 성동구 광나루로 172번지이며, 충청남도 아산시 온천대로 1122번길 36-16 2-1B (득산동,득산농공단지)에 공장을 두고 생산제품의 대부분을 국내시장에 판매하고 있습니다.연결실체의 자본금은 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 8,715,484천원이며, 대표이사 윤호권외 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

박혜린	2,764,769주	15.86%

윤호권	334,338주	1.92%

(주)위지트에너지	264,928주	1.52%

기 타	14,066,932주	80.70%

합계	17,430,967주	100.00%

(2) 종속기업의 개요① 당분기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, %)

회사명	보유주식수	지분율	결산일	소재지	업 종

(주)에이엠에스	2,486,452	100.00%	12월	한국	질병진단제 제조업

(주)비에스인터내셔널	200,000	100.00%	12월	한국	자문컨설팅

(주)한생화장품	74,514	65.20%	12월	한국	화장품 제조업

라미화장품(주)	226,735	95.47%	12월	한국	화장품, 무역

(주)직지	600,000	100.00%	12월	한국	인쇄장비, 잉크젯소모품

오스틴제약(주)	3,171,428	65.84%	12월	한국	의약품 제조 및 판매

② 당분기말 현재 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	(주)에이엠에스	(주)비에스인터내셔널	(주)한생화장품	라미화장품(주)	(주)직지	오스틴제약(주)

유동자산	94,805	801,406	8,581,579	6,292,473	656,406	10,320,405

비유동자산	4,155,597	260,668	180,322	785,048	47,223	9,630,810

자산총계	4,250,402	1,062,074	8,761,901	7,077,521	703,629	19,951,215

유동부채	15,436,834	583,812	15,449,503	2,839,573	1,431,703	16,406,892

비유동부채	128,353	2,443,223	343,163	335,189	13,627	3,118,884

부채총계	15,565,187	3,027,035	15,792,666	3,174,762	1,445,330	19,525,776

매출액	-	-	683,017	2,994,391	88,760	2,447,931

영업손익	(66,992)	(11,466)	(456,281)	64,203	(79,645)	(54,912)

당분기순이익	(199,716)	(56,429)	(581,803)	1,104,858	(91,506)	(364,753)

기타포괄손익	-	-	-	3,799	-	-

총포괄손익	(199,716)	(56,429)	(581,803)	1,108,657	(91,506)	(364,753)

(3) 비지배지분당분기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업의 정보 및 비지배지분과 비지배지분순이익의 구체적인 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	㈜한생화장품	라미화장품㈜	오스틴제약(주)	계

비지배지분 지분율(A)	34.80%	4.53%	34.16%

자산총계	8,761,901	7,077,521	19,951,215

부채총계	15,792,666	3,174,762	19,525,776

자본총계(B)	(7,030,766)	3,902,758	425,438

비지배지분(C=B*A)	(2,446,706)	176,725	145,342	(2,124,639)

매출액	683,017	2,994,391	2,447,931

당분기순손익	(581,803)	1,104,858	(364,753)

내부거래제거후 당분기순이익(D)	(581,803)	1,104,858	(364,753)

비지배지분 당분기순이익(E=D*A)	(202,467)	50,030	(124,610)	(277,047)

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체는 『주식회사의외부감사에관한법률』 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

(2) 측정기준

연결실체의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품

- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화

연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단 재무제표에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 연결실체의 경영진의 추정에 대한 정보와 회계정책의 적용에 대한 중요한 판단의 내용은 다음과 같습니다. - 유형자산 및 무형자산의 장부금액 - 이연법인세자산의 실현가능성 검토 - 금융상품의 측정 - 충당부채와 우발부채 - 확정급여채무의 측정

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사 용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석7에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하여 작성하였습니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

원화보통예금	4,315,481	8,488,454

외화보통예금	378,830	31,228

계	4,694,311	8,519,682

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매 출 채 권	13,534,022	13,135,813

대손충당금	(4,403,136)	(4,440,731)

미 수 금	1,158,835	610,485

대손충당금	(515,991)	(399,629)

단기대여금	2,261,705	2,284,705

대손충당금	(2,130,484)	(2,133,485)

계	9,904,951	9,057,158

연결실체의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.

(2) 매출채권 및 기타채권 중 특수관계자채권 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구분	당분기말	전기말

매출채권	일반상거래채권	12,945,130	12,457,592

특수관계자채권	588,892	678,221

소계	13,534,022	13,135,813

미수금	일반상거래채권	1,043,065	610,485

특수관계자채권	115,770	-

소계	1,158,835	610,485

단기대여금	일반상거래채권	2,261,705	2,284,705

특수관계자채권	-	-

소계	2,261,705	2,284,705

계	16,954,562	16,031,003

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

6개월 미만	10,299,968	7,840,489

6개월~1년	1,371,028	3,543,483

1년초과	1,863,026	1,751,841

계	13,534,022	13,135,813

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생후 6개월이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생후 6개월을 초과하는 채권에대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.

6. 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

단기금융상품	1,086,000	-	1,086,000	1,103,000	-	1,103,000

당기손익인식금융자산	-	-	-	31	-	31

미수수익	35,512	-	35,512	29,616	-	29,616

매도가능금융자산	-	8,108,869	8,108,869	-	8,108,869	8,108,869

장기금융상품	-	1,281,270	1,281,270	-	1,232,653	1,232,653

파생금융자산	-	165,468	165,468	-	165,468	165,468

임차보증금	-	291,257	291,257	-	308,458	308,458

기타보증금	-	307,417	307,417	-	307,630	307,630

계	1,121,512	10,154,281	11,275,793	1,132,647	10,123,078	11,255,725

(2) 당분기말과 전기말 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

지분증권>

한국스크린인쇄공업	500	500	500	500	500	500

(주)한국스마트카드	179,025	179,025	179,025	179,025	179,025	179,025

(주)코아게이트	150,000	150,000	150,000	150,000	150,000	150,000

전자카드품질인증원	100,000	100,000	100,000	100,000	100,000	100,000

AMS	88	88	88	88	88	88

케이비즈 사모투자전문회사	2,379,256	2,379,256	2,379,256	2,379,256	2,379,256	2,379,256

2014 솔리더스 성장사다리 스타트업 펀드	200,000	200,000	200,000	200,000	200,000	200,000

SGI성장기업M 제1호	4,800,000	4,800,000	4,800,000	4,800,000	4,800,000	4,800,000

(주)칼라콘택트	300,000	300,000	300,000	300,000	300,000	300,000

계	8,108,869	8,108,869	8,108,869	8,108,869	8,108,869	8,108,869

7. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

재무상태표상 자산	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	파생금융자산	계

현금및현금성자산	4,694,311	-	-	-	4,694,311

단기금융상품	1,086,000	-	-	-	1,086,000

당기 손익인식금융자산	-	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	8,108,869	-	8,108,869

매출채권및기타채권	9,904,951	-	-	-	9,904,951

장기금융상품	1,281,270	-	-	-	1,281,270

파생금융자산	-	-	-	165,468	165,468

기타금융자산	634,186	-	-	-	634,186

계	17,600,718	-	8,108,869	165,468	25,875,055

(단위:천원)

재무상태표상 부채	상각후원가측정기타금융부채	파생금융부채	계

매입채무및기타채무	11,262,007	-	11,262,007

차입금	31,596,056	-	31,596,056

파생금융부채	-	3,853,400	3,853,400

기타금융부채	739,730	-	739,730

계	43,597,793	3,853,400	47,451,193

② 전기말

(단위:천원)

재무상태표상 자산	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	파생금융자산	계

현금및현금성자산	8,519,682	-	-	-	8,519,682

단기금융상품	1,103,000	-	-	-	1,103,000

당기 손익인식금융자산	-	31	-	-	31

매도가능금융자산	-	-	8,108,869	-	8,108,869

매출채권및기타매채권	9,057,158	-	-	-	9,057,158

장기금융상품	1,232,653	-	-	-	1,232,653

파생금융자산	-	-	-	165,468	165,468

기타금융자산	645,704	-	-	-	645,704

계	20,558,197	31	8,108,869	165,468	28,832,565

(단위:천원)

재무상태표상 부채	상각후원가측정기타금융부채	파생금융부채	계

매입채무및기타채무	12,943,319	-	12,943,319

차입금	32,381,030	-	32,381,030

파생금융부채	-	3,853,400	3,853,400

기타금융부채	685,325	-	685,325

계	46,009,674	3,853,400	49,863,074

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익인식금융자산	-	-	31	31

매도가능금융자산(*)	8,108,869	8,108,869	8,108,869	8,108,869

파생금융자산	165,468	165,468	165,468	165,468

소계	8,274,337	8,274,337	8,274,368	8,274,368

상각후 원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	4,694,311	4,694,311	8,519,682	8,519,682

당기금융상품	1,086,000	1,086,000	1,103,000	1,103,000

매출채권및기타채권	9,904,951	9,904,951	9,057,158	9,057,158

장기금융상품	1,281,270	1,281,270	1,232,653	1,232,653

기타금융자산	634,186	634,186	645,704	645,704

소계	17,600,718	17,600,718	20,558,197	20,558,197

금융자산 계	25,875,056	25,875,055	28,832,565	28,832,565

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채

파생금융부채	3,853,400	3,853,400	3,853,400	3,853,400

소계	3,853,400	3,853,400	3,853,400	3,853,400

상각후 원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	11,262,007	11,262,007	12,943,319	12,943,319

차입금	31,596,056	31,596,056	32,381,030	32,381,030

기타금융부채	739,730	739,730	685,325	685,325

소계	43,597,793	43,597,793	46,009,674	46,009,674

금융부채 계	47,451,193	47,451,193	49,863,074	49,863,074

(*) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가를 장부금액으로 하는 비상장지분증권(채무증권포함)은 각각 8,108,869천원 및 8,108,869천원입니 다 (주석6).

(3) 공정가치측정에 적용된 평가기법 및 가정 파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다.

평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행 시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다.

(4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치

연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 연결실체자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

회사는 Level 3로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 Level 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 Level 변동을 인식하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 공정가치로 인식된 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	계

금융자산

파생금융자산	-	165,468	-	165,468

금융자산 계	-	165,468	-	165,468

금융부채

파생금융부채	-	3,853,400	-	3,853,400

금융부채 계	-	3,853,400	-	3,853,400

② 전기말

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	계

금융자산

당기손익인식금융자산	31	-	-	31

파생금융자산	-	165,468	-	165,468

금융자산 계	31	165,468	-	165,499

금융부채

파생금융부채	-	3,853,400	-	3,853,400

금융부채 계	-	3,853,400	-	3,853,400

(5) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

당기손익인식금융자산	-	-	시장접근법	기초자산의 공정가치

파생금융자산	165,468	165,468	이항모형	전환사채의 공정가치

파생금융부채	3,853,400	3,853,400	이항모형	전환사채의 공정가치

8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	2,606,558	2,030,573

선급비용	226,300	95,346

부가세대급금	345	-

법인세자산	96,522	1,316

계	2,929,725	2,127,235

9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	6,621,106	(104,722)	6,516,384	4,456,302	(178,075)	4,278,227

재공품	1,095,591	-	1,095,591	1,010,824	-	1,010,824

원재료	4,669,575	(331,774)	4,337,801	5,235,906	(331,775)	4,904,131

상품	4,298,120	(665,990)	3,632,130	4,262,177	(630,385)	3,631,792

저장품	352,075	(70,078)	281,997	293,385	(70,078)	223,307

반제품	59,198	-	59,198	59,198	-	59,198

미착품	-	-	-	235,487	-	235,487

부재료	578,178	(247,873)	330,305	522,361	(247,873)	274,488

계	17,673,843	(1,420,438)	16,253,406	16,075,640	(1,458,186)	14,617,454

10. 관계기업투자

(1) 당분기말 현재 연결실체가 보유한 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니 다 .

(단위:주, %)

회사명	구분	당분기말

보유주식수	지분율	결산일	소재지	업종

옴니시스템(주)	관계기업	8,661,121	21.29%	12월	한국	전자식전력량계 및 신용/전자카드 제조업

㈜비즈니스온커뮤니케이션	관계기업	1,464,000	19.29%	12월	한국	서비스 소프트웨어 및 컨텐츠의개발

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	보유주식수	지분율	당분기말	전기말

취득원가	순자산가액	장부가액	지분율	장부가액

옴니시스템(주)	8,661,121	21.29%	23,859,478	14,198,737	23,190,998	21.29%	23,071,998

㈜비즈니스온커뮤니케이션	1,464,000	19.29%	3,792,000	2,139,202	4,910,764	19.29%	4,654,875

계	27,651,478	16,337,939	28,101,762	27,726,873

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

회사명	옴니시스템(주)	(주)비즈니스온커뮤니케이션

유동자산	39,498,063	12,480,769

비유동자산	60,655,718	5,195,092

자산 계	100,153,781	17,675,861

유동부채	23,949,919	3,815,909

비유동부채	7,429,367	2,769,419

부채 계	31,379,286	6,585,328

매출액	20,337,319	2,817,200

당분기순이익	572,303	1,326,641

기타포괄손익	(500,153)	-

총포괄손익	72,150	2,602,135

② 전기말

(단위:천원)

회사명	옴니시스템(주)	(주)비즈니스온커뮤니케이션

유동자산	40,785,560	11,538,882

비유동자산	60,838,045	5,226,725

자산 계	101,623,605	16,765,607

유동부채	25,862,805	4,448,178

비유동부채	7,331,782	2,553,537

부채 계	33,194,587	7,001,715

매출액	69,702,655	11,710,995

당기순이익	2,714,234	2,625,554

기타포괄손익	(690,941)	(23,419)

총포괄손익	2,023,292	2,602,135

( 4) 당분기와 전기 관계기업의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

회사명	기초금액	취득(처분)	지분법이익(손실)	지분법자본변동	기말잔액

옴니시스템(주)	23,071,999	-	118,999	-	23,190,998

(주)비즈니스온커뮤니케이션	4,654,874	-	255,890	-	4,910,764

계	27,726,873	-	374,889	-	28,101,762

② 전기

(단위:천원)

회사명	기초금액	취득(처분)	지분법이익(손실)	지분법자본변동	기말잔액

옴니시스템(주)	22,682,116	-	536,960	(147,077)	23,071,999

Hera Cam CO.,LTD	122,108	(98,224)	-	(23,884)	-

(주)비즈니스온커뮤니케이션	4,352,902	-	506,431	(204,459)	4,654,874

계	27,157,126	(98,224)	1,043,391	(375,420)	27,726,873

11. 유형자산 (1) 당분기와 전기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

과목	기초가액	취득(증가)	처분(감소)(*)	감가상각비	기타증감	기말잔액

토 지	15,762,465	-	(6,907,600)	-	-	8,854,865

건 물	4,003,562	-	(352,058)	(34,557)	310,900	3,927,847

구 축 물	62,957	12,800	-	(1,271)	-	74,486

기계장치	2,224,618	163,100	(10)	(200,066)	-	2,187,642

차량운반구	85,143	13,071	(1)	(7,311)	-	90,902

공 기 구	119,640	6,894	-	(15,218)	-	111,316

비 품	203,475	36,271	(4)	(28,073)	-	211,669

시설장치	209,423	7,000	-	(18,089)	-	198,334

금 형	60	-	-	-	-	60

임대장비	4	-	-	-	-	4

연구기자재	23,528	-	-	(3,705)	-	19,823

기타의유형자산	14,003	-	(14,000)	-	-	3

건설중인자산	462,950	394,967	-	-	(310,900)	547,017

계	23,171,827	634,103	(7,273,673)	(308,290)	-	16,223,967

② 전기

(단위:천원)

과목	기초가액	취득(증가)	처분(감소)	감가상각비	기타증감	취득(기타)(*)	기말잔액

토 지	9,376,143	-	-	-	-	6,386,322	15,762,465

건 물	1,669,334	378,000	-	(139,400)	-	2,095,628	4,003,562

구 축 물	31,849	31,000	(1)	(3,274)	-	3,383	62,957

기계장치	1,951,110	540,921	(3)	(712,235)	238,800	206,025	2,224,618

차량운반구	44,996	47,506	(2,653)	(27,667)	9,367	13,594	85,143

공 기 구	129,312	28,737	(6)	(52,622)	-	14,219	119,640

비 품	135,516	92,962	(3)	(84,809)	-	59,809	203,475

시설장치	149,316	35,350	(7)	(66,776)	-	91,540	209,423

금 형	61	-	(1)	-	-	-	60

임대장비	4	-	-	-	-	-	4

연구기자재	38,350	-	-	(14,822)	-	-	23,528

기타의유형자산	14,003	-	-	-	-	-	14,003

건설중인자산	579,000	321,717	(93,600)	-	(344,167)	-	462,950

계	14,118,994	1,476,193	(96,274)	(1,101,606)	(96,000)	8,870,520	23,171,827

(*) 전기에 오스틴제약(주) 취득으로 증가된 유형자산 장부가액 8,870,520천원을 취득(기타)에 반영하였습니다.

(2) 연결실체는 유형자산의 총장부금액을 결정하는데 있어 역사적원가로 측정하고 있으며, 당분기중 건설중인 자산에 대한 지출액은 394,967천원(전기: 321,717천원)입니다. (3) 당분기중 건 설중인 자 산 310,900 천원을 건물 로 대체하였습니다. ( 4) 연결실체는 2017년 1월 17일 코젤렌드(주)와 대전공장((주)한생화장품)의 매각계약을 체결하였으며, 유형자산 중 토지, 건물, 기타의유형자산 7,238,600을 매각예정자산으로 분류하였습니다.

(5) 당분기말과 전기말 금융리스로 분류된 기계장치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	당분기말	전기말

원가 - 자본화된 금융리스	1,108,263	1,108,263

감가상각누계액	(295,937)	(240,449)

순장부금액	812,326	867,814

상기 금융리스 와 관련하여 당분기 비용으로 인식된 상각비 는 55,448천원 ( 전기: 221,953천원) 이며, 기계장치 금융리스계약은 3년입니다. 추가채무 및 추가리스 등과 관련하여 리스계약상 기타의 제약사항은 없습니다. 리스자산에 대한 권리는 리스부채와 관련하여 채무불이행이 발생할 경우에 대비해 리스제공자에게 담보로 제공되었습니다.

(6) 보고기간말 현재 리스제공자에게 지급할 최소 리스료는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	전기말

최소리스료 총액

1년 이내	326,462	326,462

1년 초과 5년 이내	466,487	548,102

계	792,949	874,564

미실현이자비용	(39,756)	(48,658)

최소리스료 순액

1년 이내	298,636	295,351

1년 초과 5년 이내	454,557	530,555

계	753,193	825,906

12. 투자부동산 (1) 당분기와 전기중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

과목	기초가액	취득(증가)	처분(감소)	감가상각비	기말잔액

토 지	1,089,572	-	-	-	1,089,572

건 물	872,946	-	-	(5,161)	867,785

계	1,962,518	-	-	(5,161)	1,957,357

② 전기

(단위:천원)

과목	기초가액	취득(증가)	처분(감소)	감가상각비	기말잔액

토 지	2,338,904	-	(1,249,332)	-	1,089,572

건 물	893,592	-	-	(20,646)	872,946

계	3,232,496	-	(1,249,332)	(20,646)	1,962,518

(2) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 15,335천원 (전기:131,797천천원) 이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 6,613천원 (전기: 4,072천원 )입니다.

13. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

산 업 재 산 권	316,607	330,696

개 발 비	4,249,142	4,086,470

소 프 트 웨 어	78,758	83,831

회 원 권	716,777	715,897

영 업 권	8,506,490	8,506,490

기타의무형자산	3,553	3,462

계	13,871,327	13,726,846

(2) 당분기와 전기중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

과목	기초잔액	취득(증가)액	처분(감소)	당기상각액	기말잔액

산업재산권	330,696	2,378	-	(16,467)	316,607

개 발 비	4,086,470	199,772	(30,000)	(7,100)	4,249,142

소프트웨어	83,831	-	-	(5,073)	78,758

회 원 권	715,897	880	-	-	716,777

영 업 권	8,506,490	-	-	-	8,506,490

기타의무형자산	3,462	440	-	(349)	3,553

계	13,726,846	203,470	(30,000)	(28,990)	13,871,327

연결실체는 무형자산상각비를 판매비와관리비에 계상하고 있으며, 당분기에 발생한 무 형자산상각비는 28,990천원 (전기: 109,575천원)입니 다 .

② 전기

(단위:천원)

과목	기초잔액	취득(증가)액	처분(감소)	당기상각액	기타(*)	기말잔액

산업재산권	388,341	8,256	-	(65,901)	-	330,696

개 발 비	3,522,279	583,091	-	(18,900)	-	4,086,470

소프트웨어	10,049	700	-	(22,918)	96,000	83,831

회 원 권	659,647	173,621	(102,000)	-	(15,371)	715,897

영 업 권	-	8,506,490	-	-	-	8,506,490

기타의무형자산	3,405	1,913	-	(1,856)	-	3,462

계	4,583,721	9,274,071	(102,000)	(109,575)	80,629	13,726,846

(*) 연결실체는 전기 유형자산 중 건설중인자산 96,000천원을 소프트웨어로 대체 하였습니다.

(3) 영업권의 손상평가 내역은 다음과 같습니다.① 현금창출단위에 배분된 영업권영업권 손상검사를 위하여 배분된 현금창출단위는 의약품부문입니다.② 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

의약품부문	8,506,490	8,506,490

영업권에 대하여는 취득시점이후 매 보고기간종료일 또는 손상을 시사하는 징후가 있는 경우 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름에 연 12.64%의 할인율을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하고 있습니다. 재무예산기간동안 각 현금창출단위에서발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 해당기간동안 동일한 예상매출총이익률과 운영경비 변동률에 근거하여 추정하고 있습니다. 5년을 초과하는 기간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름에 대한 성장률은 0%로 정하여 추정하고 있습니다. 경영진은 회수가능액을 추정하기 위하여 사용된 주요 가정에서 합리적으로 발생가능한 변동으로인하여 현금창출단위의 총 장부금액이 총 회수가능액에 미달되는 것으로 판단하였습니다.

14. 매각예정자산당분기말 현재 연결실체 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말

대전시 유성구 계백로 927	7,238,600

연결실체는 2017년 1월 17일 대전공장((주)한생화장품)을 코젤렌드(주)와 유형자산 매각 계약을 체결하였으며, 계약금 및 중도금으로 2,550,000 천원을 받아 선수금으로 계상 하였습니다.연결실체의 자산 매각 예정일은 2017년 6월 20일이며, 진행중인 매각계약과 관련하여 유형자산 중 토지, 건물, 기타의유형자산을 매각예정자산으로 분류하였습니다.

15. 담보로 제공된 자산 등 (1) 당분기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보제공처

카드 사업부	아산공장 토지	2,441,975	6,000,000	우리은행

아산공장 건물	796,128

아산공장 기계	2,016,482

화장품 사업부	대전공장 토지	6,907,600	4,320,000	기업은행

대전공장 건물	317,001

장기금융상품	6,000	6,000	(*1)

인쇄장비사업부	단기금융상품	6,000	6,000	(*1)

의약품사업부	안산공장 토지	6,386,322	8,400,000	우리은행

안산공장 건물	2,409,647

계	21,287,155	18,732,000

(*1) 당분기말 현재 담보제공으로 사용이 제한된 장기금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	예금종류	거래은행	금액	사용제한내용

당분기	전기

장기금융상품	별단예금	기업은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

장기금융상품	별단예금	하나은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

단기금융상품	정기적금	우리은행	6,000	24,000	질권설정

계	12,000	30,000

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제공받은내용	관련채무

제공자	구분	금액	종류	채권자	금액

카드사업부	서울보증보험	이행보증등	2,122,210	-	-	-

기술보증기금	기술보증서	1,000,000	단기차입금	신한은행	1,000,000

화장품사업부	서울보증보험	이행보증등	12,500	-	-	-

서울보증보험	이행보증등	15,000	-	-	-

계	3,149,710	계	1,000,000

16. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매입채무 및 기타매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	유동

매입채무	8,271,974	8,856,999

미지급금	2,990,033	4,086,320

계	11,262,007	12,943,319

17. 장ㆍ 단기 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 단기차입금 의 내역은 다음과 같습니다.

구분	(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

카드사업부	신한은행	운전자금	2.97%	1,000,000	1,000,000

외환은행	운전자금	3.13%	2,000,000	2,000,000

우리은행	운전자금	3.44%	2,000,000	2,000,000

국민은행	운전자금	3.48%	3,000,000	3,000,000

화장품사업부	기업은행	운전자금	3.46%~3.97%	2,960,000	3,390,000

대구은행	운전자금	3.93%	-	200,000

대구은행	운전자금	3.90%	480,000	130,000

신한은행	운전자금	3.57%	800,000	1,000,000

의약품사업부	우리은행	운전자금	3.90%	6,000,000	6,000,000

신한캐피달	운전자금	4.20%	750,000	1,125,000

인쇄장비사업부	기업은행	운전자금	4.74%	300,000	300,000

기업은행	운전자금	4.57%	110,000	125,000

계	19,400,000	20,270,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체 장기차입금에 계상된 금융기관차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

카드사업부	기업은행	일반대	3.40%	1,000,000	1,000,000

현대캐피탈	자산담보대출	4.50%	753,192	825,906

화장품사업부	기업은행	일반대	2.30%	166,650	200,000

의약품사업부	우리은행	일반대	4.48%	1,000,000	1,000,000

우리은행	일반대	4.25%	958,318	1,000,000

계	3,878,160	4,025,906

유동성장기부채	(1,198,632)	(862,031)

차감잔액	2,679,528	3,163,875

18. 전환사채 및 파생상품

(1) 당분기말 현재 연결실체의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	발행일	만기일	이자율(%)	만기보장수익율(%)	발행금액	장부가액

제11회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채	2016년 10월 05일	2021년 04월 04일	0.0%	2.0%	12,000,000	8,317,896

(2) 당분기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	제 11 회

이자지급시기	-

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2021년 04월 05일에 권면금액의 만기보장수익률109.3928%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

사채만기일	2021년 04월 05일

권리행사기간	2017년 10월 05일부터 2021년 03월 05일까지

행사가격(최초금액)	6,693 원

행사가격(변동금액)	5,380 원

사채종류	분리형

사채권자의조기상환청구	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2018년 04월 05일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환일"이라 한다)에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (1) 조기상환 청구기간: 사채권자는 조기상환지급일로부터 30일전부터 15일전까지 사이에 발행회사에게 서면통지로 조기상환 청구를 하여야 한다. 단, 조기상환청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지 로 한다. (2) 조기상환 청구장소 : 발행회사의 본점 (3) 조기상환 지급장소 : 발행회사의 본점 (4) 조기상환 청구절차 : 조기상환 청구권을 행사하고자 하는 사채권자는 조기상환 청구기간 이내에 조기상환청구내역(조기상환 청구금액, 사채권자 내역 및 상환관련 결제은행 등) 및 사채권자임을 증명하는 서류(사채권 실물) 등을 조기상환청구장소에 제출하여야 한다.

사채권자의 매도청구권	(1) 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 12개월 이후부터 만기 1개월전까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 권면금액 금 일백이십억원 (\12,000,000,000)의 40/100에 해당하는 본 사채에 대하여, 발행회 사의 선택으로 (i) 만기 전 조기상환을 하거나 (ii) 사채권자로 하여금 발행회사가 지정하는 자(이하 “매 수인”이라 한다)에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가진다. 인수인은 본 계약에 따라 인수한 매도청구권 대상 사채에 대해, (i) 본 항에 따른 발행회사의 조기상환청구에 응할 의무 또는 (ii) 매수인에게 매도할 의무를 부담한다. (2) 발행회사가 매도청구권을 행사할 경우 발행일로부터 매도청구권 행사에 의한 상환 또는 매매일까지 연 복리 4.0%의 수익율을 보장하는 금액을 사채권자에게 지급하여야 한다.

전환사채권 행사시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주식(액면가액 500원)

(3) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제11회

발 행 금 액	12,000,000

상 환 할 증 금	1,127,136

전 환 권 조 정	(4,809,240)

장 부 금 액	8,317,896

(4) 당분기말 현재 연결실체의 파생금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	내역	당분기말

파생금융자산	콜옵션	165,468

(5) 당분기말 현재 연결실체가 보유하고있는 파생금융자산의 증감은 다음과 같습니다.

단위:천원)

구분	기초잔액	평가손익(*)	기말잔액

콜옵션	165,468	-	165,468

(*)파생금융자산과 관련하여 발생한 전환 및 상환, 평가관련 손익은 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 었습니다.(6) 당분기말 현재 연결실체의 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	내역	당분기말

파생금융부채	전환권대가	593,365

풋옵션	3,260,035

계	3,853,400

(7) 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생금융부채의 증감은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초잔액	평가손익(*)	기말잔액

전환권대가	593,365	-	593,365

풋옵션	3,260,035	-	3,260,035

계	3,853,400	-	3,853,400

(*)파생금융부채와 관련하여 발생한 전환 및 상환, 평가관련 손익은 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다.

19. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	241,599	171,343

선수금	3,151,547	544,717

계	3,393,146	716,060

20. 퇴직급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,557,441	7,339,798

사외적립자산의 공정가치	(4,476,762)	(4,594,826)

퇴직급여부채	3,080,679	2,744,972

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기초	7,339,798	6,261,710

당기근무원가	266,844	1,024,465

이자원가	20,837	102,789

재측정손실(이익)	72,461	740,333

급여지급액	(142,499)	(789,499)

기말	7,557,441	7,339,798

(3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기초	4,594,826	4,233,679

사외적립자산의 기대수익	25,525	102,100

재측정이익(손실)	(15,670)	(56,441)

사용자의 기여금	7,304	984,287

급여지급액	(135,223)	(668,799)

기말	4,476,762	4,594,826

(4) 당분기 및 전기말 현재 연결실체의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

금융상품(정기예금 등)	4,414,125	4,539,493

보험상품	62,637	55,333

계	4,476,762	4,594,826

(5) 당분기 및 전기 중 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

할인율	1.70%~2.89%	1.70%~2.89%

미래임금상승률	2.50%~5.00%	2.50%~5.00%

(6) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	266,844	234,645

순이자손익	(4,688)	(473)

당분기손익으로 인식한 총비용	262,156	234,172

(7) 민감도 분석당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게될 영향은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구분	확정급여채무

1% 상승시	1% 하락시

할인율	(430,451)	495,965

미래 임금상승율	472,235	(419,755)

21. 우발채무 및 약정사항

당분기말 현재 중요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	상대처	내역	한도액	실행금액

카드사업	기업은행	일반대출	1,000,000	1,000,000

우리은행	일반대출	2,000,000	2,000,000

신한은행	일반대출	1,000,000	1,000,000

외환은행	일반대출	2,000,000	2,000,000

국민은행	일반대출	3,000,000	3,000,000

우리은행	한도대출	4,000,000	-

신한은행	한도대출	2,000,000	-

외환은행	한도대출	2,000,000	-

산업은행	한도대출	1,500,000	-

현대캐피탈	금융리스	897,745	825,906

화장품	기업은행	일반대출	3,000,000	2,960,000

신한은행	일반대출	800,000	800,000

기업은행	일반대출	166,650	166,650

대구은행	한도대출	2,000,000	480,000

인쇄기계	기업은행	일반대출	410,000	410,000

의약품	우리은행	단기차입금	6,000,000	6,000,000

우리은행	장기차입금	916,652	916,652

우리은행	장기차입금	1,000,000	1,000,000

신한캐피탈	단기차입금	750,000	750,000

계	34,441,047	23,309,208

22. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	150,000,000	150,000,000

1주당 금액 (원)	500	500

발행주식수	17,430,967	17,430,967

자본금	8,715,484	8,715,484

(2) 자본잉여금당분기중 자본잉여금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	기초잔액	당기증가액	당기감소액	기말잔액

주식발행초과금	25,055,988	-	-	25,055,988

감자차익	16,798,607	-	-	16,798,607

자산수증이익	410,140	-	-	410,140

자기주식처분이익	73,362	-	-	73,362

기타자본잉여금	(1,257,817)	-	-	(1,257,817)

계	41,080,280	-	-	41,080,280

23. 자본조정(1) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(2,497)	(2,497)

(2) 자기주식

연결실체가 보유하고 있는 자기주식 1,293 주에 대한 취득금액은 당분기말 현재 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 연결실체가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

24. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

지분법 자본변동	(1,165,928)	(1,165,928)

재평가이익	1,526,865	1,526,865

계	360,937	360,937

(2) 당분기중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초잔액	기중증(감)	기말잔액

지분법자본변동	(1,165,928)	-	(1,165,928)

재평가잉여금	1,526,865	-	1,526,865

계	360,937	-	360,937

25. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

이익잉여금	9,309,320	9,039,562

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	9,039,562	7,603,511

당분기순이익(당분기순이익/지배부분)	339,912	619,128

보험수리적손익(지배부분만)	(70,154)	(497,272)

연결변동	-	1,314,195

기말금액	9,309,320	9,039,562

26. 판매비와관리비당분기와 전분기 연결실체의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,066,416	904,543

퇴직급여	94,110	93,354

복리후생비	184,598	177,763

여비교통비	85,410	66,153

임차료	124,387	123,614

접대비	123,231	110,752

통신비	18,594	18,659

감가상각비	34,994	44,911

무형자산상각비	28,990	23,275

세금과공과	24,294	29,722

경상개발비	14,840	20,870

대손상각비	(36,197)	(55,698)

보험료	25,319	19,268

차량유지비	53,328	46,602

운반비	83,324	37,210

교육훈련비	1,897	3,535

도서인쇄비	5,303	5,187

소모품비	38,277	24,041

지급수수료	1,337,851	362,976

협회비	7,700	9,600

수출제비용	12,412	12,610

외주가공비	16,699	12,503

광고선전비	175,561	628,174

수선비	1,259	493

수도광열비 전력비	20,750	16,873

견본비	27,380	18,999

판매촉진비	22,762	12,320

잡비	1,421	251

계	3,594,910	2,768,560

27. 기타이익 및 기타손실

(1) 당분기와 전분기중 연결실체의 기타이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	79,687	20,823

외화환산이익	25,847	53,934

유형자산처분이익	51,932	-

기타대손충당금환입	3,000	3,000

수입임대료	300	300

이자수익	713	3,536

반품추정이익	128,409	-

잡이익	1,223	6,040

계	291,111	87,633

(2) 당분기와 전분기중 연결실체의 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	101,924	52,111

외화환산손실	59,119	28,800

유형자산처분손실	5	2

기타의대손상각비	300,000	-

기부금	324,642	100

잡손실	699	5

계	786,389	81,018

28. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 연결실체의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	14,952	9,734

당기손익인식금융상품평가이익	-	1,475

매도가능증권처분이익	-	11

무형자산처분이익	-	11,000

소계	14,952	22,220

금융원가:

이자비용	455,358	127,323

사채상환손실	-	134,526

당기손익인식금융상품 평가손실	31	7,177

소계	455,389	269,026

순금융수익(비용)	(440,437)	(246,806)

(2) 연결실체의 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익:

금융기관예치금	14,952	9,734

계	14,952	9,734

이자비용:

금융기관차입금	452,339	85,408

기타금융부채	3,019	41,915

계	455,358	127,323

29. 주당순이익(1) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

내 역	당분기	전분기

지배회사당분기순이익	339,912,260	463,949,927

가중평균유통보통주식수(*1)	17,429,674	16,611,792

기본주당이익	20	28

( *1) 당분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역

일자	내역	주식수	일수	적수

2017-01-01	기초	17,430,967	90	1,568,787,030

자기주식	(1,293)	90	(116,370)

계	17,429,674	1,568,670,660

(*2) 분기말주식은 발행주식총수 17,430,967주에서 자기주식 1,293주를 차감하여 산정하였으며, 당분기까지 행사된 신주인수권을 반영하여 산출하였습니다.

가중평균유통보통주식수 = 1,568,670,660 ÷90 = 17,429,674주

( 2) 희석주당순이익잠재적 보통주인 전환사채로 인한 희석효과가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

30. 비용의 성격별 분류

(1) 당분기와 전분기중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의변동	(1,635,952)	(992,134)

종업원급여	3,140,775	2,222,925

감가상각비	313,451	234,733

무형자산상각비	28,990	23,275

기타의비용	14,692,487	10,486,006

합 계 (*)	16,539,751	11,974,805

(*) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

판관비	제조경비	합 계	판관비	제조경비	합 계

인 건 비	1,066,416	1,812,203	2,878,619	904,543	1,084,210	1,988,753

퇴직급여	94,110	168,046	262,156	93,354	140,818	234,172

계	1,160,526	1,980,249	3,140,775	997,897	1,225,028	2,222,925

(3) 당분기와 전분기중 발생한 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

판관비	제조경비	합 계	판관비	제조경비	합 계

감가상각비	34,994	278,457	313,451	44,911	189,822	234,733

무형자산상각비	28,990	-	28,990	23,275	-	23,275

계	63,984	278,457	342,441	68,186	189,822	258,008

31. 영업부문(1) 부문 구분의 근거연결실체는 전략적 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.연결실체 내 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

보고부문	영업의 내용

카드부문	신용카드의 제조 및 판매

진단칩부문	질병진단제와 진단칩의 제조 및 판매

화장품부문	화장품 제조업 및 판매

의약품부분	의약품 제조 및 판매

(주) 상기 전략적 영업부문 이외에 기타부문의 경우 경영관련 자문컨설팅을 영업으로하고 있습니다.

(2) 보고부문 정보① 당분기

(단위 : 천원)

구분	카드부문	진단칩부문	화장품부문	의약품부문	계	기타부문

외부수익	11,708,677	-	3,127,883	2,447,931	17,284,491	13,760

부문간수익	-	-	549,525	-	549,525	75,000

부문수익 계	11,708,677	-	3,677,408	2,447,931	17,834,016	88,760

금융수익	13,479	7	864	602	14,952	-

금융원가	(310,664)	(132,733)	(142,904)	(123,507)	(709,807)	(57,232)

감가상각비와 상각비	232,013	8,113	16,663	83,434	340,224	2,217

기타 중요한 비현금항목

기타의 대손상각비	(853,091)	-	-	-	(853,091)	-

부문 영업이익(손실)	1,410,144	(66,992)	(438,628)	(54,912)	849,612	(91,111)

부문자산	84,704,044	4,250,402	15,839,422	19,951,215	124,745,082	1,765,704

부문부채	29,394,513	15,565,187	18,967,429	19,525,776	83,452,905	4,472,364

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	카드부문	진단칩부문	화장품부문	계	기타부문

외부수익	9,513,771	-	2,608,482	12,122,253	138,595

부문간수익	-	-	690,944	690,944	-

부문수익 계	9,513,771	-	3,299,426	12,813,197	138,595

금융수익	20,641	3	1,576	22,220	-

금융원가	(179,348)	(171,090)	(168,692)	(519,130)	(60,986)

감가상각비와 상각비	218,797	8,202	28,611	255,609	2,400

기타 중요한 비현금항목

기타의 대손상각비	(782,858)	-	(16,800)	(799,658)	-

부문 영업이익(손실)	1,112,843	(66,312)	(584,561)	461,970	(175,928)

부문자산	64,261,157	3,743,383	15,070,216	83,074,756	2,993,425

부문부채	10,272,094	14,270,658	17,123,648	41,666,399	4,152,595

(3) 보고부문의 정보에서 연결재무제표 상 재무정보의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

(가) 수익

보고부문 수익 총계	17,834,016	12,813,197

기타부문 수익	88,760	138,595

부문간수익제거	(624,525)	(690,944)

수익 계	17,298,251	12,260,848

(나) 법인세차감전 손익

보고부문들의 법인세차감전손익 총계	571,362	(540,127)

기타부문의 법인세차감전손익	(147,935)	(229,252)

부문간 손익제거	(225,752)	1,113,579

법인세차감전 순이익	197,675	344,200

(다) 자산

보고부문들의 자산총계	124,745,082	83,074,756

기타부문의 자산	1,765,704	2,993,425

지분법주식	(14,072,911)	(3,890,254)

부문간 채권채무 제거	13,326	(6,092,311)

자산 계	112,451,202	76,085,616

(라) 부채

보고부문들의 부채총계	83,277,485	41,666,399

기타부문의 부채	4,472,364	4,152,595

부문간 채권채무 제거	(32,637,532)	(27,336,350)

부채 계	55,112,317	18,482,644

기타 주요 항목에 대한 보고부문의 정보에서 연결재무제표 상 재무정보로의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	보고부문 총계	조정	재무제표상 금액

이자수익(일반)	312,364	(311,651)	713

이자비용	767,008	(311,651)	455,357

기타의 대손상각비	853,091	(553,091)	300,000

미수수익의 변동	5,538,069	(5,151,711)	386,358

단기대여금의 변동	26,224,705	(23,963,000)	2,261,705

비유동자산의 변동	77,662,921	(7,354,225)	70,308,696

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	보고부문 총계	조정	재무제표상 금액

이자수익(일반)	309,687	(306,151)	3,536

이자비용	433,474	(306,151)	127,323

기타의 대손상각비	799,658	(799,658)	-

미수수익의 변동	4,718,309	(4,343,208)	375,101

단기대여금의 변동	22,329,005	(19,956,000)	2,373,005

비유동자산의 변동	59,956,658	(5,990,557)	53,966,101

(4) 지역에 대한 정보

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

국내매출	수출매출	계	국내매출	수출매출	계

상품매출액	2,200,312	1,274,675	3,474,987	2,334,500	771,582	3,106,082

제품매출액	12,452,425	1,069,729	13,522,154	8,664,935	440,825	9,105,760

기타매출액	301,110	-	301,110	49,005	-	49,005

계	14,953,847	2,344,404	17,298,251	11,048,440	1,212,407	12,260,847

(5) 주요고객 당분기와 전기중 수익의 10%이상을 차지하는 주요거래처 는 신한카드(주)이며, 해당 거래처의 당기 매출금액은 1,376,122천원입니다.

32. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

관 계 기 업	옴니시스템(주)

(주)비즈니스온커뮤니케이션

기 타	(주)위지트에너지

(주)동도LMS

(2) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	구분	채권	채무	단기대여금

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

옴니시스템㈜	관계	99,346	126,489	947,148	1,464,221	-	-

(주)동도LMS	기타	5,540	5,117	-	-	-	-

계	104,886	131,606	947,148	1,464,221	-	-

(3) 당분기와 전기말 현재 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	구분	매출거래등	매입거래등	기타수입	기타비용	단기대여금(회수)

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

옴니시스템㈜	관계	399,770	540,604	1,885,941	922,702	-	-	45,646	45,188	-	-

㈜비즈니스온커뮤니케이션	관계	-	-	-	-	-	-	-	22	-	-

(주)동도LMS	기타	15,035	13,771	-	-	-	-	-	-	-	-

계	414,805	554,375	1,885,941	922,702	-	-	45,646	45,210	-	-

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	189,801	187,086

퇴직급여	42,958	46,203

계	232,759	233,289

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증받은자	채권자	금액	적요

옴니시스템(주)	신한은행	3,600,000	차입금 연대보증

신한은행	1,200,000	"

산업은행	3,600,000	"

산업은행	1,200,000	"

신한은행	1,200,000	"

우리은행	1,200,000	"

씨티은행	3,600,000	"

계	15,600,000

(6) 당분기말 현재 지배기업이 특수관계자로 부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	보증처	보증금액	적요

대표이사	기업은행	1,200,000	차입금 연대보증

우리은행	4,800,000	"

국민은행	3,300,000	"

옴니시스템(주)	우리은행	2,400,000	"

외환은행	2,400,000	"

최대주주	신한은행	2,400,000	"

KEB하나은행	2,600,000	"

산업은행	1,500,000	"

계	20,600,000

33. 현금흐름표

당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정내역 및 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(1) 조정내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	134,810	103,153

퇴직급여	262,156	234,172

감가상각비	313,451	234,733

무형자산상각비	28,990	23,275

당기손익인식금융자산평가손실	31	7,177

외화환산손실	59,119	28,800

사채상환손실	-	134,526

유형자산처분손실	5	2

이자비용	455,358	127,323

대손상각비	(36,197)	(55,698)

외화환산이익	(25,847)	(53,934)

지분법이익	(374,889)	(298,350)

당기손익인식금융자산평가이익	-	(1,475)

매도가능증권처분이익	-	(11)

유형자산처분이익	(51,932)	-

무형자산처분이익	-	(11,000)

이자수익	(15,665)	(13,270)

기타의대손상각비	300,000	-

대손충당금환입	(3,000)	(3,000)

계	1,046,388	456,423

(2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(367,787)	(83,203)

기타채권의 감소(증가)	(645,320)	(126,277)

기타유동자산의 감소(증가)	(1,016,200)	(218,534)

재고자산의 감소(증가)	(1,635,952)	(992,134)

매입채무의 증가(감소)	(636,160)	787,422

기타채무의 증가(감소)	(942,593)	(638,759)

기타유동부채의 증가(감소)	2,530,261	201,010

장기미지급금의 증가(감소)	-	(3,000)

퇴직금의 지급	(142,499)	(112,444)

사외적립자산의 증가	127,919	457,243

선납세금	(61)	-

부가세대급금	(345)	-

계	(2,728,737)	(728,676)

(3) 비현금거래당분기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매각예정자산	7,238,600	-

34. 위험관리(1) 자본위험관리

연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 연결실체는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 연결실체의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	55,112,318	54,819,318

자본총계	57,338,884	57,346,001

부채비율	96%	96%

(2) 시장위험① 외환위험

연결실체는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위:원)

외화	당분기말	전기말

외화자산	외화자산 원화환산액	외화부채	외화부채 원화환산액	외화자산	외화자산 원화환산액	외화부채	외화부채 원화환산액

USD	873,708.02	975,145,521	1,186,795.84	1,324,582,837	1,293,127.60	1,562,744,706	1,212,579.34	1,465,402,133

CNY	162,930.04	26,438,658	-	-	-	-	-	-

연결실체는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 외환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

외화	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(34,943,732)	34,943,732	9,734,257	(9,734,257)

CNY	2,643,866	(2,643,866)	-	-

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험

연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말 과 전기말 현재 연결실체의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	19,400,000	20,270,000

유동성장기부채	1,198,632	862,031

장기차입금	10,997,424	11,248,999

차입금 계	31,596,056	32,381,030

이자율의 변동이 당분기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결실체는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.

당분기와 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세전이익 증가(감소)	(315,961)	315,961	(323,810)	323,810

③ 가격위험연결실체는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 당분기말 현재 주가지수 5%변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전기타포괄손익	405,443	(405,443)	405,443	(405,443)

법인세효과	81,089	(81,089)	81,089	(81,089)

법인세차감후기타포괄손익	324,355	(324,355)	324,355	(324,355)

(3) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 국제 신용평가기관에 의하여 높 은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

6개월 미만	10,299,968	7,840,489

6개월~1년	1,371,028	3,543,483

1년 초과	1,863,026	1,751,841

계	13,534,022	13,135,813

(4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 주석31의 지급보증내역을 제외하고, 연결실체의 차입금 및 매입채무를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차입금	매입채무	계

1년 이내	20,598,632	11,262,007	34,075,350

1년~2년	1,646,198	-	597,215

2년~3년이후	9,351,225	-	10,651,784

계	31,596,055	11,262,007	45,324,349

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.