바이오스마트 분기보고서 (2025.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 40 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 39 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 40 기 3분기말	제 39 기말

자산

유동자산	34,717,976,063	35,750,686,127

현금및현금성자산	3,313,286,072	4,346,887,239

금융자산	5,960,849,418	6,025,497,925

당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	396,025,570

매출채권 및 기타채권	10,888,782,362	11,474,564,253

기타유동자산	933,821,827	1,106,722,832

재고자산	13,225,210,814	12,797,013,878

비유동자산	114,419,587,928	104,680,365,764

유형자산	7,586,753,115	7,389,013,874

투자부동산	1,761,439,818	1,722,775,743

무형자산	1,783,459,226	1,721,316,033

기타비유동금융자산	98,358,231	95,136,353

당기손익-공정가치측정금융자산	3,537,365,803	3,636,625,881

종속기업 및 관계기업투자	98,767,402,213	88,985,584,984

이연법인세자산	884,809,522	889,235,848

순확정급여자산	240,677,048

자산총계	149,137,563,991	140,431,051,891

부채

유동부채	17,152,116,683	15,213,079,105

매입채무 및 기타채무	10,817,186,816	8,330,065,375

차입금	3,500,000,000	3,500,000,000

금융부채	399,488,162	383,836,312

당기법인세부채	1,819,477,532	742,582,627

기타 유동부채	339,004,399	187,092,214

유동파생상품부채	1,795,590,302

리스부채	276,959,774	273,912,275

비유동부채	12,326,817,199	13,690,308,517

장기차입금	10,000,000,000	10,000,000,000

금융부채	35,000,000	35,000,000

퇴직급여부채	431,088,246

비유동파생상품부채	1,337,165,243	2,994,181,532

리스부채	523,563,710	661,126,985

부채총계	29,478,933,882	28,903,387,622

자본

자본금	13,082,219,000	13,082,219,000

자본잉여금	77,541,194,783	77,541,194,783

자본조정	(2,994,813,900)	(2,994,813,900)

기타포괄손익누계액	1,526,864,593	1,526,864,593

이익잉여금(결손금)	30,503,165,633	22,372,199,793

자본총계	119,658,630,109	111,527,664,269

자본과부채총계	149,137,563,991	140,431,051,891

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 40 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 39 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 40 기 3분기	제 39 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	26,752,993,298	76,459,521,640	22,963,330,007	73,158,529,051

매출원가	20,688,069,756	59,603,427,606	18,248,727,605	56,363,635,117

매출총손익	6,064,923,542	16,856,094,034	4,714,602,402	16,794,893,934

판매비와관리비	1,918,363,086	6,243,598,451	2,739,305,230	6,816,028,029

일반판매비와관리비	1,918,363,086	6,248,317,587	2,739,305,230	6,910,568,003

대손상각비	(4,719,136)	(94,539,974)

영업손익	4,146,560,456	10,612,495,583	1,975,297,172	9,978,865,905

기타수익	24,795,469	540,659,652	69,998,694	369,768,696

기타비용	443,162,238	1,733,053,068	1,561,751,856	1,828,400,666

금융수익	1,742,199,515	3,226,445,829	195,223,278	5,235,697,208

유효이자율법에 따른 이자수익	130,236,160	416,700,848	172,571,177	394,602,352

금융수익(기타)	1,611,963,355	2,809,744,981	22,652,101	4,841,094,856

금융비용	154,931,772	494,354,304	477,589,620	10,445,558,732

종속기업투자 처분이익	(4,361,110)	(3,005,141,110)

관계기업투자 처분이익	6,202,611,394

법인세비용차감전순이익(손실)	5,315,461,430	12,152,193,692	196,816,558	6,507,842,695

법인세비용(수익)	1,042,877,318	3,854,057,840	38,870,695	3,787,274,000

당기순이익(손실)	4,272,584,112	8,298,135,852	157,945,863	2,720,568,695

기타포괄손익	(54,151,654)	(167,170,012)	(190,477,367)	(571,432,099)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목

보험수리적손익	(54,151,654)	(167,170,012)	(190,477,367)	(571,432,099)

연결총포괄이익(손실)	4,218,432,458	8,130,965,840	(32,531,504)	2,149,136,596

지배기업 소유주지분에 대한 주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	169	328	7	124

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	169	328	7	124

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 40 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 39 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	10,648,446,500	56,851,811,503	(2,994,813,900)	1,526,864,593	19,404,938,927	85,437,247,623

당기순이익(손실)	2,720,568,695	2,720,568,695

보험수리적손익	(571,432,099)	(571,432,099)

유상증자	1,318,161,500	12,469,636,150	13,787,797,650

2024.09.30 (기말자본)	11,966,608,000	69,321,447,653	(2,994,813,900)	1,526,864,593	21,554,075,523	101,374,181,869

2025.01.01 (기초자본)	13,082,219,000	77,541,194,783	(2,994,813,900)	1,526,864,593	22,372,199,793	111,527,664,269

당기순이익(손실)	8,298,135,852	8,298,135,852

보험수리적손익	(167,170,012)	(167,170,012)

유상증자

2025.09.30 (기말자본)	13,082,219,000	77,541,194,783	(2,994,813,900)	1,526,864,593	30,503,165,633	119,658,630,109

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 40 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 39 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 40 기 3분기	제 39 기 3분기

영업활동현금흐름	9,013,287,610	(941,441,371)

당기순이익(손실)	8,298,135,852	2,720,568,695

당기순이익조정을 위한 가감	3,238,214,906	7,285,594,677

법인세비용 조정	3,854,057,840	3,787,274,000

퇴직급여 조정	569,122,424	521,340,210

감가상각비에 대한 조정	971,092,137	916,152,663

대손상각비 조정	(4,719,136)	(94,539,974)

무형자산상각비에 대한 조정	128,615,105	140,727,363

기타의 대손상각비 조정	534,776,393

파생금융부채평가손실	4,922,016,590

외화환산손실 조정	34,510,110	48,100,394

이자비용 조정	494,354,304	1,211,486,243

사채상환손실	4,312,055,899

유형자산처분손실 조정	303,146	2,000

종속기업투자자산 손상차손	3,005,141,110

외화환산이익 조정	(27,454,588)	(43,183,117)

유형자산처분이익 조정	(89,997,000)	(2,670,102)

종속기업투자주식처분이익	6,202,611,394

파생금융자산평가이익 조정	(4,662,200,066)

파생금융부채평가이익	(2,793,407,250)

이자수익에 대한 조정	(416,700,848)	(394,602,352)

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(16,337,731)	(121,478,315)

사채상환손익	57,416,475

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	285,740,647	(3,486,256,991)

매출채권의 감소(증가)	(2,006,331,321)	(186,226,372)

기타채권의 감소(증가)	(60,489,457)	(53,825,340)

기타유동자산의 감소(증가) 조정	288,132,503	(6,002,674,928)

재고자산의 감소(증가)	(428,196,936)	1,325,766,637

기타비유동자산의 감소(증가)	(220,000)

매입채무의 증가(감소)	1,907,525,639	(556,382,958)

기타채무의 증가(감소)	545,085,692	1,827,546,324

기타유동부채의 증가(감소)	151,912,185	662,874,097

퇴직금의 지급	(267,386,612)	(552,196,718)

사외적립자산의감소(증가)	155,708,954	48,862,267

이자수취	478,347,477	338,204,101

이자지급	(462,263,263)	(609,960,636)

법인세환급(납부)	(2,824,888,009)	(7,189,591,217)

투자활동현금흐름	(9,823,819,460)	(1,773,978,918)

단기대여금및수취채권의 처분	5,150,000,000	4,590,000,000

당기손익인식금융자산의 처분	75,000,000	368,000,000

종속기업투자의 처분	10,000,006,794

유형자산의 처분	90,000,000

단기금융상품의 취득	(3,600,000,000)	(8,210,000,000)

유형자산의 취득	(1,151,616,831)	(1,052,326,847)

무형자산의 취득	(190,758,298)	(350,035,600)

당기손익 공정가치측정 금융자산의 취득	355,427,761	30,832,369

관계기업에 대한 투자자산의 취득

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(9,841,016,570)	(7,088,790,896)

재무활동현금흐름	(223,069,317)	(4,577,165,262)

단기차입금의 증가	6,000,000,000

임대보증금의 증가	20,000,000

회사채발행	10,000,000,000

유동성장기부채의 상환	2,400,000,000

단기차입금의 상환	(17,500,000,000)

리스부채의 지급	(223,069,317)	(197,125,769)

단주대금 지급	39,493

전환사채의 상환	(500,000,000)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,033,601,167)	(7,292,585,551)

기초현금및현금성자산	4,346,887,239	13,754,330,406

기말현금및현금성자산	3,313,286,072	6,461,744,855