바이오스마트 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

주석

제33(당) 1분기 2018년 03월 31일 현재
제32(전) 기 2017년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 바이오스마트

1. 당사의 개요

주식회사 바이오스마트(이하 "당사"라 함)는 1985년 12월 30일에 설립되어 2000년 6월 22일에 코스닥시장에 상장한 회사로서 신용카드의 제조판매를 주영업 목적으로 하고 있습니다.본사는 서울특별시 성동구 광나루로 172이며, 충청남도 아산시 온천대로 1122번길 36-16 2-1B (득산동,득산농공단지)에 공장을 두고 생산제품을 국내시장 및 국외시장에 판매하고 있습니다.당사의 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 9,180,957천원이며, 대표이사 윤호권 외 주요주주 현황은 다음과 같습니다 .

주 주 명	소유주식수	지 분 율

박혜린	2,875,071주	15.66%

윤호권	334,338주	1.82%

(주)위지트에너지	264,928주	1.44%

기 타	14,887,577주	81.08%

합계	18,361,914주	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 유의적인 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나계산방법과 동일합니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이 및 동 기준서의 적용으로 인한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.- 기준서 제1116호 '리스' 제정

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소’라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.① 리스이용자로서의 회계처리기준서 제1116호 ‘리스’의 적용방법

리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다.

기준서 제1116호 ‘리스’의 재무적 영향

회사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

(3) 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(4) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.4. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다

5. 현금및현금성자산당분기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

원화보통예금	2,618,433	1,876,643

외화보통예금	215,589	1,100,329

계	2,834,022	2,976,972

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매 출 채 권	6,131,299	3,932,942

대손충당금	(30,990)	(30,990)

단기대여금	26,922,376	24,448,376

대손충당금	(1,046,227)	(18,268,376)

미 수 금	1,692,216	1,061,946

대손충당금	(18,599,376)	(1,046,227)

계	15,069,298	10,097,671

당사의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.

(2) 당분기와 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구분	매출채권	단기대여금	미수금	합계

연체되지 않은 채권	6,100,309	7,500,000	645,988	14,246,297

연체됐으나 손상되지 않은 채권

- 6개월 초과 12개월 이하	-	1,450,000	628,540	2,078,540

- 12개월 초과	-	17,129,000	261,286	17,390,286

소 계	-	18,579,000	889,826	19,468,826

손상채권	30,990	843,376	156,402	1,030,768

합 계	6,131,299	26,922,376	1,692,216	34,745,891

② 전기

(단위:천원)

구분	매출채권	단기대여금	미수금	합계

연체되지 않은 채권	3,901,952	13,000,000	16,879	16,918,831

연체됐으나 손상되지 않은 채권

- 6개월 초과 12개월 이하	-	700,000	237,052	937,052

- 12개월 초과	-	9,905,000	714,760	10,619,760

소 계	-	10,605,000	951,812	11,556,812

손상채권	30,990	843,376	93,255	967,621

합 계	3,932,942	24,448,376	1,061,946	29,443,264

7. 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

단기금융상품	80,000	-	80,000	1,050,000	-	1,050,000

당기손익인식금융자산	500,649	-	500,649	500,649	-	500,649

미수수익	1,303,162	-	1,303,162	1,246,078	-	1,246,078

매도가능금융자산	-	4,720,895	4,720,895	-	4,704,422	4,704,422

장기금융상품	-	1,985,483	1,985,483	-	1,932,950	1,932,950

임차보증금	-	85,000	85,000	-	85,000	85,000

기타보증금	-	245,727	245,727	-	245,727	245,727

계	1,883,811	7,037,105	8,920,916	2,796,727	6,968,099	9,764,826

(2) 당분기말과 전기말 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

채무증권>(*1)

아리제약	439,629	456,987	456,987	439,630	449,030	449,030

보나뱅크(주)	848,280	856,795	856,795	848,279	848,279	848,279

소계	1,287,909	1,313,782	1,313,782	1,287,909	1,297,309	1,297,309

지분증권>(*2)

한국스크린협동조합	500	500	500	500	500	500

한국스마트카드	179,025	179,025	179,025	179,025	179,025	179,025

케이비즈 사모투자전문회사	2,927,588	2,927,588	2,927,588	2,927,588	2,927,588	2,927,588

2014 솔리더스 성장사다리 스타트업 펀드	300,000	300,000	300,000	250,000	300,000	300,000

소계	3,407,113	3,407,113	3,407,113	3,357,113	3,407,113	3,407,113

매도가능금융자산 계	4,695,022	4,720,895	4,720,895	4,695,022	4,704,422	4,704,422

(*1) 회사채의 취득원가와 만기수령액과의 차이를 유효이자율법을 적용하여 상각원가로 측정하고 있습니다.(*2) 활성거래시장이 없는 지분증권에 대해서는 그 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.

8. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

재무상태표상 자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	계

현금및현금성자산	2,834,022	-	-	2,834,022

단기금융상품	80,000	-	-	80,000

당기손익인식금융자산	-	500,649	-	500,649

매도가능금융자산	-	-	4,720,895	4,720,895

매출채권및기타채권	15,069,298	-	-	15,069,298

장기금융상품	1,985,483	-	-	1,985,483

기타금융자산	1,633,889	-	-	1,633,889

금융자산 계	21,602,692	500,649	4,720,895	26,824,236

(단위:천원)

재무상태표상 부채	상각후 원가 측정 기타금융부채	파생금융부채	계

매입채무및기타채무	7,294,022	-	7,294,022

차입금	12,064,886	-	12,064,886

파생금융부채	-	2,744,045	2,744,045

기타금융부채	7,456	-	7,456

금융부채 계	19,366,364	2,744,045	22,110,409

② 전기말

(단위:천원)

재무상태표상 자산	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	계

현금및현금성자산	2,976,972	-	-	2,976,972

단기금융상품	1,050,000	-	-	1,050,000

당기손익인식금융자산	-	500,649	-	500,649

매도가능금융자산	-	-	4,704,422	4,704,422

매출채권및기타채권	10,097,671	-	-	10,097,671

장기금융상품	1,932,950	-	-	1,932,950

기타금융자산	1,576,805	-	-	1,576,805

금융자산 계	17,634,398	500,649	4,704,422	22,839,469

(단위:천원)

재무상태표상 부채	상각후 원가 측정 기타금융부채	파생금융부채	계

매입채무및기타채무	5,344,308	-	5,344,308

차입금	14,318,673	-	14,318,673

파생금융부채	-	3,809,214	3,809,214

기타금융부채	10,382	-	10,382

금융부채 계	19,673,363	3,809,214	23,482,577

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 측정 된 금융자산

당기손익인식금융자산	500,649	500,649	500,649	500,649

매도가능금융자산(*)	4,720,895	4,720,895	4,704,422	4,704,422

소계	5,221,544	5,221,544	5,205,071	5,205,071

공정가치로 측정되지 않은 금융자산

현금및현금성자산	2,834,022	2,834,022	2,976,972	2,976,972

단기금융상품	80,000	80,000	1,050,000	1,050,000

매출채권및기타채권	15,069,298	15,069,298	10,097,671	10,097,671

장기금융상품	1,985,483	1,985,483	1,932,950	1,932,950

기타금융자산	1,633,889	1,633,889	1,576,805	1,576,805

소계	21,602,692	21,602,692	17,634,398	17,634,398

금융자산 계	26,824,236	26,824,236	22,839,469	22,839,469

금융부채:

공정가치로 측정 된 금융부채

파생금융부채	2,744,045	2,744,045	3,809,214	3,809,214

소계	2,744,045	2,744,045	3,809,214	3,809,214

공정가치로 측정 되지 않은 금융부채

매입채무및기타채무	7,294,022	7,294,022	5,344,308	5,344,308

차입금	12,064,886	12,064,886	14,318,673	14,318,673

기타금융부채	7,456	7,456	10,382	10,382

소계	19,366,364	19,366,364	19,673,363	19,673,363

금융부채 계	22,110,409	22,110,409	23,482,577	23,482,577

(*) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가를 장부금액으로 하는 비상장지분증권(채무증권포함)은 각각 4,720,895천원 및 4,704,422 천원입니다. (주석7).

(3) 공정가치측정에 적용된 평가기법 및 가정파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다.평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행 시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다.

(4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.당사는 Level 3으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 Level 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 Level 변동을 인식하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 공정가치로 인식된 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	계

금융자산

당기손익인식금융자산	-	500,649	-	500,649

금융자산 계	-	500,649	-	500,649

금융부채

파생금융부채	-	2,744,045	-	2,744,045

금융부채 계	-	2,744,045	-	2,744,045

② 전기말

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	계

금융자산

당기손익인식금융자산	-	500,649	-	500,649

금융자산 계	-	500,649	-	500,649

금융부채

파생금융부채	-	3,809,214	-	3,809,214

금융부채 계	-	3,809,214	-	3,809,214

(5) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당분기	전기

당기손익인식금융자산	500,649	500,649	시장접근법	기초자산의 공정가치

파생금융부채	2,744,045	3,809,214	이항모형	전환사채의 공정가치

9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	119,607	43,204

선급비용	213,330	97,023

기타의당좌자산	42,264	-

계	375,201	140,227

10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제 품	1,012,467	-	1,012,467	1,370,822	-	1,370,822

재공품	406,476	-	406,476	298,533	-	298,533

원재료	3,629,614	(121,354)	3,508,260	3,690,535	(121,354)	3,569,181

상 품	186,718	(108,431)	78,287	177,873	(108,431)	69,442

계	5,235,275	(229,785)	5,005,490	5,537,763	(229,785)	5,307,978

11. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 당분기말 현재 당사가 보유한 종속기업 및 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:주, %)

회사명	구분	보유주식수	지분율	결산일	소재지	업 종

옴니시스템(주)	관계기업	8,602,307 주	21.15%	12월	한국	전자식전력량계 및 신용/전자카드 제조업

(주)비즈니스온커뮤니케이션	관계기업	1,464,000 주	15.34%	12월	한국	서비스 소프트웨어 및 컨텐츠의개발

(주)에이엠에스	종속기업	2,486,452 주	100.00%	12월	한국	질병진단제 제조업

(주)비에스인터내셔널	종속기업	200,000 주	100.00%	12월	한국	자문컨설팅

(주)한생화장품	종속기업	74,514 주	65.20%	12월	한국	화장품 제조업

라미화장품(주)	종속기업	226,735 주	95.47%	12월	한국	화장품 무역

(주)직지	종속기업	600,000 주	100.00%	12월	한국	인쇄장비,잉크젯소모품

오스틴제약(주)	종속기업	3,734,258 주	69.30%	12월	한국	의약품 제조 및 판매

보나뱅크(주)	종속기업	1,600,000 주	80.00%	12월	한국	응용SW개발 및 전자상거래 주류결제

보나네트웍스(주)	종속기업	200,000 주	100.00%	12월	한국	사물인터넷,유무선통신기

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	구분	당분기말	전기말

보유주식수	지분율	취득원가	순자산가액	장부가액	지분율	장부가액

옴니시스템(주)	관계기업	8,602,307 주	21.15%	23,659,842	15,286,579	23,659,842	21.15%	23,659,842

(주)비즈니스온커뮤니케이션	관계기업	1,464,000 주	15.34%	4,572,000	4,910,066	4,572,000	15.34%	4,572,000

관계기업투자 계	28,231,842	20,196,645	28,231,842	-	28,231,842

(주)에이엠에스	종속기업	2,486,452 주	100.00%	9,618,615	(13,064,940)	-	100.00%	-

(주)비에스인터내셔널	종속기업	200,000 주	100.00%	2,377,977	(2,075,180)	-	100.00%	-

(주)한생화장품	종속기업	74,514 주	65.20%	917,537	(4,828,840)	-	65.20%	-

라미화장품(주)	종속기업	226,735 주	95.47%	3,622,831	2,565,679	3,622,831	95.47%	3,622,831

(주)직지	종속기업	600,000 주	100.00%	300,000	(1,385,578)	-	100.00%	-

오스틴제약(주)	종속기업	3,734,258 주	69.30%	13,069,905	692,513	13,069,905	69.30%	13,069,905

보나뱅크㈜	종속기업	1,600,000 주	80.00%	4,994,000	3,387,342	4,994,000	80.00%	4,994,000

보나네트웍스㈜	종속기업	200,000 주	100.00%	753,500	(10,776)	753,500	100.00%	753,500

종속기업투자 계	35,654,365	(14,719,780)	22,440,236	-	22,440,236

합 계	63,886,207	5,476,865	50,672,078	-	50,672,078

( 3) 당분기말 현재 당사가 투자하고 있는 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	구분	자산	부채	자본	매출	영업이익(손실)	순이익(손실)

옴니시스템(주)	관계기업	118,004,463	42,157,256	75,847,207	25,134,830	505,620	672,559

(주)비즈니스온커뮤니케이션	관계기업	37,662,530	6,016,071	31,646,459	3,974,276	1,542,113	1,335,947

관계기업투자 계	155,666,993	48,173,327	107,493,666	29,109,106	2,047,733	2,008,506

(주)에이엠에스	종속기업	3,762,181	16,827,122	(13,064,940)	-	(66,123)	(206,181)

(주)비에스인터내셔널	종속기업	808,608	2,883,789	(2,075,180)	-	(3,946)	(45,470)

(주)한생화장품	종속기업	1,832,032	9,238,210	(7,406,178)	1,208,689	(214,741)	(280,236)

라미화장품(주)	종속기업	7,838,835	5,151,466	2,687,369	2,178,638	(251,735)	(282,342)

(주)직지	종속기업	519,552	1,905,131	(1,385,578)	8,306	(85,654)	(101,713)

오스틴제약(주)	종속기업	22,779,032	21,791,498	987,534	6,132,067	(344,274)	(442,275)

보나뱅크㈜	종속기업	5,156,605	922,427	4,234,177	1,309,640	300,563	295,248

보나네트웍스㈜	종속기업	291,850	302,627	(10,776)	180,212	7,255	6,456

종속기업투자 계	42,988,695	59,022,270	(16,033,572)	11,017,552	(658,655)	(1,056,513)

합 계	198,655,688	107,195,597	91,460,094	40,126,658	1,389,078	951,993

12. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

과 목	기초가액	취득(증가)	처분(감소)	감가상각비	기타증감	기말잔액

토 지	2,468,543	-	-	-	-	2,468,543

건 물	1,492,523	-	-	(15,398)	-	1,477,125

구 축 물	37,124	-	-	(862)	-	36,262

기계장치	2,298,164	-	-	(196,180)	75,000	2,176,984

차량운반구	48,350	-	-	(4,252)	-	44,098

공 기 구	26	-	-	-	-	26

비 품	149,147	17,538	-	(12,665)	-	154,020

시설장치	63,465	-	-	(10,158)	-	53,307

금 형	59	-	-	-	-	59

임대장비	4	-	-	-	-	4

건설중인자산	282,500	119,000	-	-	(75,000)	326,500

계	6,839,906	136,538	-	(239,515)	-	6,736,928

② 전기

(단위:천원)

과 목	기초가액	취득(증가)	처분(감소)	감가상각비	기타증감	기말잔액

토 지	2,468,543	-	-	-	-	2,468,543

건 물	1,257,161	-	(57,428)	(61,434)	354,224	1,492,523

구 축 물	40,572	-	-	(3,448)	-	37,124

기계장치	1,949,963	33,200	(8)	(765,381)	1,080,390	2,298,164

차량운반구	65,359	-	-	(17,009)	-	48,350

공 기 구	2,265	-	-	(2,239)	-	26

비 품	114,606	80,349	(20)	(45,788)	-	149,147

시설장치	99,507	11,400	-	(47,442)	-	63,465

금 형	60	-	(1)	-	-	59

임대장비	4	-	-	-	-	4

건설중인자산	730,750	996,344	-	-	(1,444,594)	282,500

계	6,728,790	1,121,293	(57,457)	(942,740)	(9,980)	6,839,906

(2) 당사는 유형자산의 총장부금액을 결정하는데 있어 역사적원가로 측정하고 있으며, 당분기중 건설중인 자산에 대한 지출액은 119,000천원(전 기: 996,344 천원 )입니다

(3) 당분기중 건설중인 자산 75,000천원(전기:1,444,594천원)을 기계장치로 대체하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 금융리스로 분류된 기계장치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	당분기말	전기말

원가 - 자본화된 금융리스	1,108,263	1,108,263

감가상각누계액	(517,890)	(462,402)

순장부금액	590,373	645,861

상기 금융리스와 관련하여 당기 비용으로 인식된 상각비는 55,488천원(전기: 462,402천원) 이며, 기계장치 금융리스계약은 3년입니다. 추가채무 및 추가리스 등과 관련하여 리스계약상 기타의 제약사항은 없습니다. 리스자산에 대한 권리는 리스부채와 관련하여 채무불이행이 발생할 경우에 대비해 리스제공자에게 담보로 제공되었습니다.

(5) 보고기간말 현재 리스제공자에게 지급할 최소 리스료는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	전기말

최소리스료 총액

1년 이내	466,487	548,102

계	466,487	548,102

미실현이자비용	(11,930)	(17,547)

최소리스료 순액

1년 이내	454,557	530,555

계	454,557	530,555

13. 투자부동산 (1) 당분기와 전기의 투 자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다

① 당분기

(단위:천원)

과 목	기초가액	취득(증가)	감가상각비	기말잔액

토 지	1,089,572	-	-	1,089,572

건 물	781,395	-	(5,293)	776,102

계	1,870,967	-	(5,293)	1,865,674

② 전기

(단위:천원)

과 목	기초가액	취득(증가)	감가상각비	기말잔액

토 지	1,089,572	-	-	1,089,572

건 물	781,339	20,980	(20,924)	781,395

계	1,870,911	20,980	(20,924)	1,870,967

(2) 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 31,390천원 (전기:107,757원) 이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용 (유지와 보수비용 포함)은 6,067천원 (전기: 27,579천원 )입니다.

14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

산업재산권	252,164	261,603

개 발 비	139,517	149,492

소프트웨어	73,447	72,975

시설이용권	474,631	650,131

상 표 권	1,891	2,025

계	941,650	1,136,226

(2) 당분기와 전기중 무형자산의 증감내용은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

과목	기초잔액	취득(증가)액	처분(감소)	당기 상각액	손상차손	기말잔액

산업재산권	261,603	4,039	-	(13,478)	-	252,164

개 발 비	149,492	-	-	(9,975)	-	139,517

소프트웨어	72,975	6,289	-	(5,817)	-	73,447

회 원 권	650,131	-	(175,500)	-	-	474,631

상 표 권	2,024	-	-	(133)	-	1,891

계	1,136,226	10,328	(175,500)	(29,403)	-	941,650

당사는 무형자산상각비를 판매비와관리비에 계상하고 있으며, 당분기에 발생한 무 형자산상각비는 29,403천원 (전기:110,175천원)입니 다 .

② 전기

(단위:천원)

과목	기초잔액	취득(증가)액	처분(감소)	당기 상각액	손상차손	기말잔액

산업재산권	307,611	7,327	-	(53,334)	-	261,603

개 발 비	156,850	57,500	(30,000)	(34,858)	-	149,492

소프트웨어	83,831	10,690	-	(21,546)	-	72,975

회 원 권	656,751	880	-	-	(7,500)	650,131

상표권	1,625	836	-	(437)	-	2,024

계	1,206,668	77,233	(30,000)	(110,175)	(7,500)	1,136,226

15. 담보로 제공된 자산 등(1) 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보제공처

아산공장 토지	2,441,975	6,000,000	우리은행

아산공장 건물	1,354,092

아산공장 기계	2,176,984

계	5,973,051	6,000,000

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공받은내용	관련채무

제공자	구분	금액	종류	채권자	금액

서울보증보험	이행보증등	2,857,856	-	-	-

기술보증기금	기술보증서	1,000,000	단기차입금	신한은행	1,000,000

계	3,857,856	계	1,000,000

16. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	유동

매입채무	6,120,849	3,263,644

미지급금	1,173,173	2,080,664

계	7,294,022	5,344,308

17. 장ㆍ단기 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

신한은행	운전자금	3.59%	1,000,000	1,000,000

외환은행	운전자금	3.38%	2,000,000	2,000,000

우리은행	운전자금	3.56%	2,000,000	2,000,000

계	5,000,000	5,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사 장기 차입금에 계상된 금융기관차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	일반대	3.40%	1,000,000	1,000,000

현대캐피탈	자산담보대출	4.50%	454,557	530,555

계	1,454,557	1,530,555

유동성장기부채	(454,557)	(530,555)

차감잔액	1,000,000	1,000,000

18. 전환사채 및 파생상품(1) 당분기말 현재 당사가 장기차입금으로 계 상하고 있는 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	발행일	만기일	이자율(%)	만기보장수익율(%)	발행금액(*)	장부가액

제11회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채	2016년 10월 05일	2021년 04월 05일	0.0%	2.0%	7,780,000	5,610,329

(*) 발행금액은 일부 전환 및 상환된 금액을 제외한 2018년 3월말 기준 잔액입니다.(2) 당분기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	제 11 회

이자지급시기	-

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2021년 04월 05일에 권면금액의 만기보장수익률109.3928%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

사채만기일	2021년 04월 05일

권리행사기간	2017년 10월 05일부터 2021년 03월 05일까지

행사가격(최초금액)	6,693 원

행사가격(변동금액)	4,533 원

사채권자의조기상환청구	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2018년 04월 05일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환일"이라 한다)에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (1) 조기상환 청구기간: 사채권자는 조기상환지급일로부터 30일전부터 15일전까지 사이에 발행회사에게 서면통지로 조기상환 청구를 하여야 한다. 단, 조기상환청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다. (2) 조기상환 청구장소 : 발행회사의 본점 (3) 조기상환 지급장소 : 발행회사의 본점 (4) 조기상환 청구절차 : 조기상환 청구권을 행사하고자 하는 사채권자는 조기상환 청구기간 이내에 조기상환청구내역(조기상환 청구금액, 사채권자 내역 및 상환관련 결제은행 등) 및 사채권자임을 증명하는 서류(사채권 실물) 등을 조기상환청구장소에 제출하여야 한다.

발행회사의 매도청구권	(1) 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 12개월 이후부터 만기 1개월전까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 권면금액 금 일백이십억원 (\12,000,000,000)의 40/100에 해당하는 본 사채에 대하여, 발행회 사의 선택으로 (i) 만기 전 조기상환을 하거나 (ii) 사채권자로 하여금 발행회사가 지정하는 자(이하 “매 수인”이라 한다)에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가진다. 인수인은 본 계약에 따라 인수한 매도청구권 대상 사채에 대해, (i) 본 항에 따른 발행회사의 조기상환청구에 응할 의무 또는 (ii) 매수인에게 매도할 의무를 부담한다. (2) 발행회사가 매도청구권을 행사할 경우 발행일로부터 매도청구권 행사에 의한 상환 또는 매매일까지 연 복리 4.0%의 수익율을 보장하는 금액을 사채권자에게 지급하여야 한다.

전환사채권 행사시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주식(액면가액 500원)

(3) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제11회

발 행 금 액	7,780,000

상 환 할 증 금	730,760

전 환 권 조 정	(2,900,431)

당기말장부금액	5,610,329

(4) 당분기말 현재 당사가 보유하고있는 파생금융자산의 증감은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초잔액	당기감소(*)	기말잔액

콜옵션	165,468	(165,468)	-

(*)전환사채의 발행자가 보유하고 있는 콜옵션으로 당분기 중 전환사채의 장부금액에 반영하였습니다.(5) 당분기말과 전기말 현재 당사의 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	내역	당분기말	전기말

파생금융부채	전환권대가	599,916	832,788

풋옵션	2,144,129	2,976,426

계	2,744,045	3,809,214

(6) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생금융부채의 증감은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초잔액	자본(*)	평가손익(**)	기말잔액

전환권대가	832,788	(232,872)	-	599,916

풋옵션	2,976,426	(832,297)	-	2,144,129

계	3,809,214	(1,065,169)	-	2,744,045

(*)파생금융부채와 관련하여 전환사채 행사로 전환권 조정금액을 자본에서 조정되었습니다.(**)파생금융부채와 관련하여 발생한 전환 및 상환, 평가관련 손익은 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다.

19. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	119,435	120,011

선수금	171,471	298,679

계	290,906	418,690

20. 퇴직급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,955,333	5,020,693

사외적립자산의 공정가치	(4,228,413)	(4,386,823)

퇴직급여부채	726,920	633,870

(2) 당분기 및 전기말 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	5,020,693	4,816,035

당기근무원가	166,479	665,915

이자원가	19,270	77,081

재측정손실(이익)	(82,247)	(328,990)

급여지급액	(168,862)	(209,348)

기말	4,955,333	5,020,693

(3) 당분기 및 전기말 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	4,386,823	3,909,340

사외적립자산의 기대수익	23,881	95,524

재측정이익(손실)	(14,425)	(57,702)

사용자 기여금	7,502	619,240

급여지급액	(175,367)	(179,579)

기말	4,228,413	4,386,823

(4) 당분기 및 전기말 현재 당사의 사외적 립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

금융상품(정기예금 등)	4,156,446	4,316,021

보험상품	71,967	70,802

계	4,228,413	4,386,823

(5) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.78%	2.78%

미래임금상승률	5.00%	5.00%

(6) 당분기 및 전분기중 퇴직급여 재도와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	166,479	151,155

순이자손익	(4,611)	(5,745)

당기손익으로 인식한 총비용	161,868	145,410

(7) 민감도 분석당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	확정급여채무

1% 상승시	1% 하락시

할인율	(529,684)	643,916

미래 임금상승율	640,253	(540,344)

21. 우발채무 및 약정사항

당분기말 현재 중요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

상대처	내역	한도액	실행금액

기업은행	일반대출	1,000,000	1,000,000

우리은행	일반대출	2,000,000	2,000,000

신한은행	일반대출	1,000,000	1,000,000

외환은행	일반대출	2,000,000	2,000,000

우리은행	한도대출	4,000,000	-

신한은행	한도대출	2,000,000	-

외환은행	한도대출	2,000,000	-

산업은행	한도대출	1,500,000	-

현대캐피탈	금융리스	454,557	454,557

계	15,954,557	6,454,557

22. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	150,000,000	150,000,000

1주당 금액 (원)	500	500

발행주식수	18,361,914	17,695,692

자본금	9,180,957	8,847,846

(2) 자본잉여금당분기중 자본잉여금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	기초잔액	당기증가액	당기감소액	기말잔액

주식발행초과금	26,055,641	999,652	1,930,975	28,986,268

감자차 익	16,798,607	-	-	16,798,607

자산수증이익	410,140	-	-	410,140

자기주식처분이익	73,362	-	-	73,362

기타자본잉여금	1,253,365	-	-	1,253,365

계	44,591,115	999,652	1,930,975	47,521,742

23. 자본조정(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(2,497)	(2,497)

(2) 자기주식

당사가 보유하고 있는 자기주식 2,497주에 대한 취득금액은 당분기말 현재 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 당사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

24. 기타포괄손익누계액

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

재평가이익	1,526,865	1,526,865

매도가능증권 평가손익	24,298	11,450

계	1,551,163	1,538,315

(2) 당분기중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초잔액	기중증(감)	당분기말잔액

재평가이익	1,526,865	-	1,526,865

매도가능증권 평가손익	11,450	12,848	24,298

계	1,538,315	12,848	1,551,163

25. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	9,158,491	7,744,798

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	7,744,798	1,249,454

당기순이익	1,360,792	6,283,739

보험수리적손익	52,901	211,605

기말금액	9,158,491	7,744,798

26. 판매비와관리비당분기와 전분기 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	295,457	284,254

퇴직급여	11,754	24,452

복리후생비	95,729	102,320

여비교통비	44,752	38,771

임차료	39,573	39,916

접대비	78,259	86,268

통신비	11,117	11,459

감가상각비	14,133	15,007

무형자산상각비	29,403	25,593

세금과공과	15,363	7,453

대손상각비	-	16,044

보험료	12,660	11,087

차량유지비	36,596	38,949

운반비	24,302	8,672

교육훈련비	685	-

도서인쇄비	1,612	3,602

소모품비	4,691	13,422

지급수수료	211,644	564,987

협회비	5,550	7,700

광고선전비	121	19,196

수선비	200	755

수도광열비 전력비	9,191	8,000

계	942,792	1,327,907

27. 기타이익 및 기타손실

(1) 당분기와 전분기중 당사의 기타이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	5,543	73,442

외화환산이익	15,980	25,847

고용지원금	2,077	-

이자수익	331,416	300,007

잡이익	1,470	118

무형자산처분이익	8,600	-

유형자산처분이익	-	45,942

계	365,086	445,356

(2) 당분기와 전분기중 당사의 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	6,557	80,856

외화환산손실	10,075	9,077

유형자산처분손실	-	4

기타의 대손상각비	521,823	853,091

기부금	-	2,500

무형자산처분손실	500	-

잡손실	-	12

계	538,955	945,540

28. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기중 당기손익으로 인식된 당사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	2,836	13,479

배당금수익	263,520	-

소계	266,356	13,479

금융비용:

이자비용	77,295	310,633

당기손익인식 평가손실	-	31

소계	77,295	310,664

순금융수익(비용)	189,061	(297,185)

(2) 당사의 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익:

금융기관예치금	2,836	13,479

이자비용:

금융기관차입금	77,295	310,633

29. 주당순이익

(1) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

내역	당분기	전분기

당기순이익	1,360,791,663	477,964,588

가중평균유통보통주식수(*1)	18,038,393	17,429,674

기본주당이익	75	27

( *1) 당분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역

일자	내역	주식수	일수	적수

2018. 01. 01.	기초	17,695,692	90	1,592,612,280

2018. 01. 22.	전환청구	110,302	69	7,610,838

2018. 01. 31.	전환청구	66,181	60	3,970,860

2018. 02. 08.	전환청구	105,890	52	5,506,280

2018. 02. 13.	전환청구	185,306	47	8,709,382

2018. 02. 23.	전환청구	132,362	37	4,897,394

2018. 03. 28.	전환청구	66,181	4	264,724

자기주식	(1,293)	90	(116,370)

계	18,360,621	1,623,455,388

가중평균유통보통주식수 = 1,623,455,388÷90 = 18,038,393주

(2) 희석주당순이익

당분기 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

내역	당분기

보통주당분기순이익	1,360,791,663

전환사채 이자비용 등(*1)	219,483,728

보통주희석당분기순이익	1,580,275,391

가중평균희석유통보통주식수(*2)	21,076,611

희석주당분순이익	75

(*1)전환사채 이자비용 등의 세금효과 반영후 금액입니다.

(*2)가중평균희석유통보통주식수의 산정내역

(단위:주,원)

내역	당분기

가중평균유통보통주식수	18,038,393

전환권 행사효과	3,038,218

가중평균희석유통보통주식수	21,076,611

30. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 18.67%(전기 22.00%)입니다.

31. 비용의 성격별 분류 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의변동	302,488	(465,870)

원재료 및 상품매입	6,872,337	5,089,706

종업원급여	6,119,600	1,517,218

복리후생비	308,289	298,503

감가상각비	244,808	234,870

무형자산 상각비	29,403	25,593

지급수수료	342,385	710,298

외주가공비	2,358,380	2,357,675

기타의 비용	(3,814,930)	530,541

계(*)	12,762,760	10,298,534

(*) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.

32. 영업부문

당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 제품과 용역에 대한 정보

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출액	972,882	474,421

제품매출액	13,366,909	10,944,849

기타매출액	81,051	289,407

계	14,420,842	11,708,677

(2) 지역에 대한 정보

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

국내매출	수출매출	계	국내매출	수출매출	계

상품매출액	972,882	-	972,882	474,421	-	474,421

제품매출액	11,309,860	2,057,049	13,366,909	9,947,670	997,179	10,944,849

기타매출액	81,051	-	81,051	289,407	-	289,407

계	12,363,793	2,057,049	14,420,842	10,711,498	997,179	11,708,677

( 3) 당분기와 전분기중 수익의 10%이상을 차지하는 주요거래처는 신한카드(주)이며, 해당 거래처의 당분기 매출금액은 1,798,364천원입니다.

33. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종 속 기 업	(주)한생화장품

(주)에이엠에스

(주)비에스인터내셔널

라미화장품(주)

(주)직지

오스틴제약(주)

보나뱅크(주)

보나네트웍스(주)

관 계 기 업	옴니시스템(주)

(주)비즈니스온커뮤니케이션

기 타	(주)위지트에너지

(주)동도LMS

(2) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	구분	채권	채무	단기대여금

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

㈜한생화장품	종속	1,685,906	1,620,347	-	-	5,820,000	5,700,000

㈜에이엠에스	종속	4,024,775	3,884,710	-	-	12,440,000	12,280,000

㈜비에스인터내셔날	종속	412,076	369,407	-	-	-	-

㈜직지	종속	59,611	48,003	2,904	2,090	1,110,000	980,000

오스틴제약㈜	종속	48,415	54,976	-	-	6,470,000	4,470,000

보나뱅크(주)	종속	856,795	-	4,847	1,687	-	-

비에스팜(주)	종속	4,325	-	-	-	-

옴니시스템㈜	관계	372,126	220,990	1,510,744	691,131	-	-

(주)동도LMS	기타	4,205	4,469	-	-	-	-

계	7,468,234	6,202,902	1,518,495	694,908	25,840,000	23,430,000

(3) 당분기와 전분기말 현재 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	구분	매출거래등	매입거래등	기타수입	기타비용	단기대여금순증(회수)

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

㈜한생화장품	종속	-	-	-	-	65,559	86,717	1,367	1,091	120,000	(270,000)

㈜에이엠에스	종속	-	-	-	-	140,064	132,733	-	-	160,000	220,000

㈜비에스인터내셔날	종속	3,000	3,000	-	-	41,568	44,971	-	-	-	-

라미화장품㈜	종속	-	-	-	-	-	-	2,303	-	-	-

㈜직지	종속	7,169	7,541	122,640	144,600	12,174	7,364	-	6,000	130,000	30,000

오스틴제약㈜	종속	-	-	-	-	71,042	30,930	-	-	2,000,000	3,420,000

보나뱅크(주)	-	-	8,884	-	-	-	4,424	-	-	-

비에스팜(주)	기타	12,406	-	-	-	-	-	-	-	-	-

옴니시스템㈜	관계	713,174	399,770	1,892,334	1,885,941	-	-	45,700	45,646	-	-

(주)동도LMS	기타	11,815	15,035	-	-	-	-	-	-	-	-

계	747,564	425,346	2,023,858	2,030,541	330,407	302,715	53,794	52,737	2,410,000	3,400,000

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	243,113	130,848

퇴직급여	50,354	33,352

계	293,467	164,200

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원 )

보증받은자	채권자	금액	적요

옴니시스템(주)	우리은행	1,200,000	차입금연대보증

신한은행	3,600,000	"

신한은행	1,200,000	"

산업은행	3,600,000	"

씨티은행	3,600,000	"

대구은행	1,200,000	"

신한은행	2,272,446	"

신한은행	1,200,000	"

라미화장품(주)	신한은행	720,000	"

IBK캐피탈	1,651,589	"

(주)직지	기업은행	360,000	"

기업은행	180,000	"

오스틴제약(주)	우리은행	1,200,000	"

우리은행	1,200,000	"

하나은행	2,400,000	"

우리은행	$156,000	"

계	원화	25,584,035	-

외화	$156,000	-

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로 부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	보증처	보증금액	적요

대표이사	기업은행	1,200,000	차입금 연대보증

우리은행	4,800,000	"

옴니시스템(주)	우리은행	2,400,000	"

KEB하나은행	2,400,000	"

최대주주	신한은행	2,400,000	"

산업은행	2,400,000	"

계	15,600,000

34. 현금흐름표 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정내역 및 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(1) 조정내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	312,483	134,811

퇴직급여	161,868	145,410

감가상각비	244,808	234,869

대손상각비	-	16,044

무형자산상각비	29,403	25,593

기타의대손상각비	521,823	853,091

당기손익인식평가손실	-	31

외화환산손실	10,075	9,077

유형자산처분손실	-	4

이자비용	77,295	310,633

무형자산처분손실	500	-

외화환산이익	(15,980)	(25,847)

유형자산처분이익	-	(45,942)

무형자산처분이익	(8,600)	-

이자수익	(334,252)	(313,486)

계	999,423	1,344,288

(2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(2,208,374)	49,669

기타채권의 감소(증가)	(630,269)	(318,181)

기타유동자산의 감소(증가)	(192,710)	(4,616)

재고자산의 감소(증가)	302,488	(465,870)

기타비유동자산의감소(증가)	-	-

매입채무의 증가(감소)	2,871,863	(751,426)

기타채무의 증가(감소)	(907,491)	(295,850)

기타유동부채의 증가(감소)	(127,784)	(9,424)

퇴직금의 지급	(168,862)	(66,841)

사외적립자산의 증가	167,865	85,831

계	(893,274)	(1,776,708)

3) 현 금 의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유ㆍ무형자산 대체	75,000	560,900

장기차입금의 유동성차입금 대체	-	75,999

전환사채의 평가 조정액(파생금융자산)	-	232,772

전환사채의 주식전환	3,019,984	-

퇴직급여충당부채 보험수리적손익	67,822	94,592

사외적립자산 보험수리적손익	9,456	-

계	3,172,262	964,263

35. 위험관리(1) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다.

당분기말과 전분기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	25,011,401	26,087,276

자본총계	67,409,858	62,719,577

부채비율	37%	42%

(2) 시장위험① 외환위험

당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위:원)

외화	당분기말	전기말

외화자산	외화자산 원화환산액	외화부채	외화부채 원화환산액	외화자산	외화자산 원화환산액	외화부채	외화부채 원화환산액

USD	1,766,832.26	1,884,326,606	1,519,041.54	1,620,057,802	1,596,798.45	1,710,809,859	1,408,103.05	1,508,641,608

JPY	-	-	1,154,500	11,561,856	-	-	-	-

당사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 외환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

외화	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	26,426,880	(26,426,880)	20,216,825	(20,216,825)

JPY	(1,156,186)	1,156,186	-	-

상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	5,000,000	5,000,000

유동성장기부채	454,557	530,555

장기차입금	6,610,329	8,788,118

차입금 계	12,064,886	14,318,673

이자율의 변동이 당분기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 당분기말과 전기말 현재 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세전이익 증가(감소)	(120,649)	120,649	(143,187)	143,187

③ 가격위험

당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 주가지수 5%변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

5%상승시	5%하락시	5%상승시	5%하락시

법인세차감전기타포괄손익	236,045	(236,045)	235,221	(235,221)

법인세효과	47,209	(47,209)	47,044	(47,044)

법인세차감후기타포괄손익	188,836	(188,836)	188,177	(188,177)

(3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

6개월 미만	6,100,309	3,901,952

1년 초과	30,990	30,990

계	6,131,299	3,932,942

(4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 주석33의 지급보증내역을 제외하고, 당사의 차입 금 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차입금	매입채무	계

1년 이내	5,454,557	7,294,022	12,748,578

2년~3년이후(전환사채포함)	6,610,329	-	6,610,329

계	12,064,886	7,294,022	19,358,907

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.