바이오스마트 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제41(당) 기 2026년 03월 31일 현재
제40(전) 기 2025년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 바이오스마트와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

(1) 지배기업의 개요 주식회사 바이오스마트와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 바이오스마트(이하 "지배기업")는 1985년 12월 30일에 설립되어 2000년 6월 22일에 코스닥시장에 상장한 회사로서 신용카드의 제조판매를 주영업목적으로 하고 있습니다. 지배기업 본사는 서울특별시 성동구 광나루로 172이며, 임대사업장은 경기도 광주시오포읍 되치미길 14-26, 충청남도 아산시 온천대로 1122번길 36-16 2-1B (득산동,득산농공단지)에 공장을 두고 생산제품의 대부분을 국내시장에 판매하고 있습니다. 연결회사는 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 13,082,219,000원이며, 대표이사 윤호권 외 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

박혜린	5,209,313	20.61

윤호권	986,407	3.90

㈜위지트에너지	264,928	1.05

기타	18,813,894	74.44

합 계	25,274,542	100.00

(2) 종속기업의 개요

① 당분기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, %)

회사명	보유주식수	지분율	결산월	소재지	업 종

(주)에이엠에스바이오	15,266,452	100.00	12월	한국	질병진단제

오스틴제약(주)(*1)	7,594,856	80.60	12월	한국	의약품 제조 및 판매

바이오스마트약품(주)	1,000,000	80.60	12월	한국	의약품 도매업

보나네트웍스(주)(*2)	3,291,611	86.18	12월	한국	응용SW개발 및 전자상거래 주류결제

유한회사 굿이에프제일차	1,000	86.18	12월	한국	신탁결제서비스

(주)시공사	1,326,442	92.71	12월	한국	출판

(주)티씨머티리얼즈(*3)	16,681,137	47.61	12월	한국	에나멜 동선 중전기 제작

(*1) 오스틴제약(주)는 전기중 27,300주를 취득하여 보유지분율 80.60%로 변경되었습니다. (*2) 보나네트웍스(주)는 전기중 100,000주를 취득하고, 전환우선주 1,180,947주를 보통주로 전환하면서 지분율 86.18%로 변경되었으며, 보나캠프(주)에서 보나네트웍스(주)로 사명 변경 되었습니다.(*3) (주)티씨머티리얼즈는 코스닥시장 상장을 위해 대신밸런스제15회업인수목적㈜와 2024년 10월 18일 이사회 결의 및 2025년 3월 24일 주주총회 합병승인을 통해 2025년 4월 28일자 합병되었고, 2025년 5월 15일 코스닥시장에 상장되었습니다. 제1회 무보증사모 전환권행사로 보유주식 지분율 47.61%로 변경되었습니다.

② 당분기말 현재 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명	(주)에이엠에스바이오	오스틴제약㈜(*)	바이오스마트약품㈜	보나네트웍스㈜(*)	유한회사굿이에프제일차	㈜시공사	티씨머티리얼즈(주)

유동자산	83,638,540	39,183,235,298	31,626,726,766	18,348,660,714	7,252,217,787	8,891,599,220	67,096,211,688

비유동자산	84,521,680	13,160,033,743	1,435,606,095	5,128,155,669	5,632,000	5,565,840,825	61,278,132,149

자산총계	168,160,220	52,343,269,041	33,062,332,861	23,476,816,383	7,257,849,787	14,457,440,045	128,374,343,837

유동부채	26,831,906,931	34,414,834,986	34,358,281,293	2,101,854,073	6,928,832,224	14,376,340,001	27,965,355,765

비유동부채	14,604,368	2,318,465,079	668,318,314	51,467,190	-	948,005,239	17,690,816,937

부채총계	26,846,511,299	36,733,300,065	35,026,599,607	2,153,321,263	6,928,832,224	15,324,345,240	45,656,172,702

매출액	-	12,403,936,981	12,158,149,439	2,991,930,783	485,284,485	1,990,235,542	101,437,603,506

영업손익	(49,547,093)	(1,185,397,162)	(32,280,156)	202,212,608	474,581,709	110,494,848	6,374,306,424

당기순이익	(289,496,179)	(1,467,861,855)	(52,686,387)	273,840,981	238,185,749	7,677,656	4,861,539,392

기타포괄손익	-	-	-	-	-	3,689,468	12,187,968

총포괄손익	(289,496,179)	(1,467,861,855)	(52,686,387)	273,840,981	238,185,749	11,367,124	4,873,727,360

(*) 오스틴제약(주)와 보나네트웍스(주)는 별도 재무제표 금액 입니다.

3) 연결대상범위의 변동당분기에 연결대상범위의 변동내용은 없습니다.(4) 비지배지분당분기중 연결회사의 비지배지분과 관련된 종속기업의 정보 및 비지배지분과 비지배지분순이익의 구체적인 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	오스틴제약(주)	보나네트웍스(주)	티씨머티리얼즈(주)	(주)시공사	계

비지배지분 지분율(A)	19.40%	13.82%	52.39%	7.29%

자산총계	42,703,022,454	25,394,361,390	128,374,343,837	14,457,440,045

부채총계	38,730,877,831	3,775,184,667	45,656,172,702	15,324,345,240

자본총계(B)	3,972,144,623	21,619,176,723	82,718,171,135	(866,905,195)

지배기업귀속 기타자본(C)	(4,115,940,874)	-	-	-

비지배지분(D=(B-C)*A)	(27,899,212)	2,945,276,369	43,336,182,909	(63,211,893)	46,190,348,173

매출액	12,997,780,242	3,477,215,268	101,437,603,506	1,990,235,542

당기순손익	(493,694,247)	488,690,770	4,861,539,392	7,677,656

내부거래제거후 당기순이익(E)	(493,694,247)	488,690,770	4,861,539,392	7,677,656

비지배지분 당기순이익(F=E*A)	(95,786,090)	67,520,917	2,546,959,910	559,830	2,519,254,567

2. 중요한 회계정책

요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 요약분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 요약분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.당분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사가 2026년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

나. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(나) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표의 표시와 공시' 개정

기업회계기준서 제1118호는 손익계산서 내에 영업손익 등 범주별 중간합계(Subtotal)를 신설하고 영업손익을 투자, 재무 등의 범주가 아닌 잔여(Residual) 개념의 손익으로 측정하는 내용 등을 담고 있습니다. 동 개정사항은 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에도 조기적용이허용됩니다.연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(다) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

3. 재무제표 작성기준연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고,당분기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 재무제표 회계기준가. 회계기준연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.나. 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 다. 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.라. 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고,당분기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.4. 중요한 회계추정 및 판단요약분기연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 요약분기연결재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은다음과 같습니다.(1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (2) 영업권 손상 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해 손상검사 수행시 사용가치의 계산은 자산에서창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치, 미래현금흐름의 금액 및 시기의 변동가능성에 대한 기대치, 현행 무위험시장이자율로 표현되는 화폐의 시간가치, 자산의 본질적 불확실성에 대한 보상가격 및 자산에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 가격을 결정할 때 시장참여자들이 반영하는 비유동성과 같은 그 밖의 요소 등다양한 추정에 근거하여 이루어지고 있습니다. (3) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. (4) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

원화보통예금	16,151,385,894	26,806,341,226

외화보통예금	51,848	3,215,262,806

계	16,151,437,742	30,021,604,032

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

매 출 채 권	56,607,253,430	50,605,850,574

손실충당금	(2,547,636,356)	(2,475,801,417)

대 여 금	243,293,353	244,030,373

손실충당금	-	-

미 수 금	3,527,673,578	2,239,145,628

손실충당금	(108,162,680)	(107,689,670)

계	57,722,421,325	50,505,535,488

(2) 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전기

1. 기초 손실충당금 잔액	2,583,491,087	3,032,579,754

2. 순대손처리액(①-②+③)	-	(504,936,000)

① 대손처리액(상각채권액)	-	(504,936,000)

② 상각채권회수액	-	-

③ 기타증감액	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	72,307,949	55,847,333

4. 기말 손실충당금 잔액(1+2+3)	2,655,799,036	2,583,491,087

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권 및 기타채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:원)

구분	연체된 일수

30일미만	31~90일	91~180일	181~365일	365일 초과	내부거래	계

총장부금액	44,505,744,756	7,977,779,560	3,756,763,859	1,388,225,297	23,743,241,651	(20,993,534,762)	60,378,220,361

기대손실율	0.00%	0.02%	2.86%	25.60%	94.32%	96.24%	4.40%

전체기간기대손실	819,964	1,927,253	107,464,935	355,434,582	22,394,928,695	(20,204,776,393)	2,655,799,036

순장부금액	44,504,924,792	7,975,852,307	3,649,298,924	1,032,790,715	1,348,312,956	(788,758,369)	57,722,421,325

② 전기말

(단위:원)

구분	연체된 일수

30일미만	31~90일	91~180일	181~365일	365일 초과	내부거래	계

총장부금액	37,700,105,340	7,731,382,267	3,575,714,726	2,167,210,270	22,888,862,942	(20,974,248,970)	53,089,026,575

기대손실율	0.00%	0.02%	0.69%	64.22%	93.36%	96.33%	4.87%

전체기간기대손실	1,098,788	1,884,995	24,736,771	1,391,747,028	21,368,799,898	(20,204,776,393)	2,583,491,087

순장부금액	37,699,006,552	7,729,497,272	3,550,977,955	775,463,242	1,520,063,044	(769,472,577)	50,505,535,488

7. 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

단기금융상품(*)	9,161,419,600	-	9,161,419,600	8,661,419,600	-	8,661,419,600

미수수익	242,031,577	-	242,031,577	165,482,434	-	165,482,434

당기손익-공정가치측정금융자산	398,858,394	4,306,627,815	4,705,486,209	397,655,024	4,132,071,341	4,529,726,365

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	109,790,400	109,790,400	-	94,164,800	94,164,800

장기금융상품	-	39,500,000	39,500,000	-	39,500,000	39,500,000

기타보증금(*2)	11,000,000	956,776,088	967,776,088	30,353,652	745,441,601	775,795,253

계	9,813,309,571	5,412,694,303	15,226,003,874	9,254,910,710	5,011,177,742	14,266,088,452

(*) 단기금융상품은 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있으며 그 장부금액은 8,461,419,600원(전기말 : 8,461,419,600원)입니다. (주석16)(*2) 사용권자산 보증금을 기타보증금에 포함하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

채무증권>

기업은행_흥국생명_방카슈랑스	184,000,000	193,472,166	193,472,166	178,000,000	186,551,018	186,551,018

KDB생명_연금보험_CEO플랜 무배당	333,434,700	398,858,394	398,858,394	333,434,700	397,655,024	397,655,024

KDB생명_하이브리드보험	195,370,603	279,941,463	279,941,463	191,304,340	273,287,963	273,287,963

소계	712,805,303	872,272,023	872,272,023	702,739,040	857,494,005	857,494,005

지분증권>

한국스크린협동조합	500,000	500,000	500,000	500,000	500,000	500,000

티머니	511,365,000	863,702,885	863,702,885	511,365,000	863,702,885	863,702,885

케이비즈사모투자전문회사	459,929,986	4,800,747	4,800,747	459,929,986	4,800,747	4,800,747

2014솔리더스성장사다리스타트업펀드	263,000,000	263,000,000	263,000,000	263,000,000	263,000,000	263,000,000

SGI유니콘스타트업투자조합	157,000,000	240,243,612	240,243,612	157,000,000	240,243,612	240,243,612

솔리더스스마트바이오투자조합	402,500,000	724,527,483	724,527,483	402,500,000	724,527,483	724,527,483

북플러스	-	-	-	-	-	-

만화정보	123,000,000	-	-	123,000,000	-	-

학교도서관저널	25,000,000	-	-	25,000,000	-	-

인터파크송인서적	29,340,000	-	-	29,340,000	-	-

한국출판컨텐츠	10,000,000	23,670,718	23,670,718	10,000,000	23,670,718	23,670,718

한국정보통신공사협회 조합출자증권	15,091,486	17,124,821	17,124,821	15,091,486	41,057,125	41,057,125

소프트웨어공제조합	24,039,900	24,914,130	24,914,130	-	-	-

(주)코아게이트	450,000,000	-	-	450,000,000	-	-

호라이즌아이엠㈜	1,000,000,000	1,062,710,667	1,062,710,667	1,000,000,000	1,062,710,667	1,062,710,667

아이비케이씨-가이아 MSP 신기술투자조합 제1호	610,000,000	608,019,123	608,019,123	450,000,000	448,019,123	448,019,123

저스트고	20,000,000	-	-	20,000,000	-	-

KCT VINA	1,424,897,911	-	-	1,424,897,911	-	-

소계	5,525,664,283	3,833,214,186	3,833,214,186	5,312,284,383	3,672,232,360	3,672,232,360

계	6,238,469,586	4,705,486,209	4,705,486,209	6,015,023,423	4,529,726,365	4,529,726,365

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

지분증권>

대한전선㈜	7,756,918,044	109,790,400	109,790,400	7,756,918,044	94,164,800	94,164,800

계	7,756,918,044	109,790,400	109,790,400	7,756,918,044	94,164,800	94,164,800

8. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	계

현금및현금성자산	16,151,437,742	-	-	16,151,437,742

단기금융상품	9,161,419,600	-	-	9,161,419,600

당기손익-공정가치측정금융자산	-	4,705,486,209	-	4,705,486,209

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	109,790,400	109,790,400

매출채권및기타채권	57,722,421,325	-	-	57,722,421,325

장기금융상품	39,500,000	-	-	39,500,000

기타금융자산	1,198,807,665	-	-	1,198,807,665

금융자산 계	84,273,586,332	4,705,486,209	109,790,400	89,088,862,941

(단위:원)

금융부채	상각후원가 측정 금융부채	계

매입채무및기타채무	35,926,905,006	35,926,905,006

차입금	74,010,636,718	74,010,636,718

리스부채(*)	3,659,841,511	3,659,841,511

기타금융부채	1,195,913,791	1,195,913,791

금융부채 계	114,793,297,026	114,793,297,026

(*) 기준서 제1116호 '리스' 적용으로 지급할 리스료의 현재가치를 리스부채로 인식하였습니다.

② 전기말

(단위:원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	계

현금및현금성자산	30,021,604,032	-	-	30,021,604,032

단기금융상품	8,661,419,600	-	-	8,661,419,600

당기손익-공정가치측정금융자산	-	4,529,726,365	-	4,529,726,365

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	94,164,800	94,164,800

매출채권및기타채권	50,505,535,488	-	-	50,505,535,488

장기금융상품	39,500,000	-	-	39,500,000

기타금융자산	910,924,035	-	-	910,924,035

금융자산 계	90,138,983,155	4,529,726,365	94,164,800	94,762,874,320

(단위:원)

금융부채	상각후원가 측정 금융부채	계

매입채무및기타채무	37,207,799,235	37,207,799,235

차입금	71,803,944,112	71,803,944,112

리스부채(*)	4,115,123,123	4,115,123,123

기타금융부채	994,899,264	994,899,264

금융부채 계	114,121,765,734	114,121,765,734

(*) 기준서 제1116호 '리스' 적용으로 지급할 리스료의 현재가치를 리스부채로 인식하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:원)

구분	상각후원가측정금융상품	당기손익-공정가치측정금융상품	계

이자수익	196,633,668	-	196,633,668

이자비용	(843,614,784)	-	(843,614,784)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익	-	5,693,581	5,693,581

외환차손익	(31,824,158)	-	(31,824,158)

외화환산손익	21,529,309	-	21,529,309

대손상각비	(71,834,939)	-	(71,834,939)

기타의대손상각비	(142,950,990)	-	(142,950,990)

매출채권처분손실	(65,595,951)	-	(65,595,951)

계	(937,657,845)	5,693,581	(931,964,264)

② 전분기

(단위:원)

구분	상각후원가측정금융상품	당기손익-공정가치측정금융상품	계

이자수익	140,042,274	-	140,042,274

이자비용	(863,730,559)	-	(863,730,559)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익	-	(59,785,555)	(59,785,555)

외환차손익	(8,668,139)	-	(8,668,139)

외화환산손익	(8,377,550)	-	(8,377,550)

대손상각비	(5,348,708)	-	(5,348,708)

기타의대손상각비	(90,967,506)	-	(90,967,506)

계	(837,050,188)	(59,785,555)	(896,835,743)

(3) 공정가치측정에 적용된 평가기법 및 가정파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다.평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행 시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다.

(4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.회사는 Level 3으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 Level 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 Level 변동을 인식하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 공정가치로 인식된 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	872,272,023	3,833,214,186	4,705,486,209

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	109,790,400	-	-	109,790,400

금융자산 계	109,790,400	872,272,023	3,833,214,186	4,815,276,609

② 전기말

(단위:원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	857,494,005	3,672,232,360	4,529,726,365

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	94,164,800	-	-	94,164,800

금융자산 계	94,164,800	857,494,005	3,672,232,360	4,623,891,165

(5) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

저축성보험상품	872,272,023	2	해지환급금	운용자산의 이자율 등

지분증권	1,926,413,552	3	현금흐름할인모형	할인율

지분증권	1,906,800,634	3	자산가치법	순자산공정가치

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	11,792,861,849	50,000,000	9,236,022,867	50,000,000

선급비용	1,482,398,267	-	1,546,561,010	-

선납세금	95,601,021	-	54,148,410	-

반환제품회수권	2,475,305,000	-	1,980,332,608	-

계	15,846,166,137	50,000,000	12,817,064,895	50,000,000

10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	35,434,744,426	(6,327,902,459)	29,106,841,967	35,093,625,997	(5,994,495,643)	29,099,130,354

재공품	14,153,900,072	-	14,153,900,072	10,261,204,688	-	10,261,204,688

원재료(*1)	14,660,986,469	(524,277,429)	14,136,709,040	9,445,587,536	(524,277,429)	8,921,310,107

상품	1,912,100,672	(77,606,046)	1,834,494,626	2,316,441,469	(56,602,212)	2,259,839,257

저장품	117,889,791	-	117,889,791	105,869,290	-	105,869,290

미착품	52,244,733	-	52,244,733	18,656,640	-	18,656,640

부재료	1,989,516,279	-	1,989,516,279	1,689,613,259	-	1,689,613,259

계	68,321,382,442	(6,929,785,934)	61,391,596,508	58,930,998,879	(6,575,375,284)	52,355,623,595

(*1) 원재료는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있으며 그 장부금액은 4,203,728,422원(전기말 : 4,203,728,422원)입니다. (주석16)

(2) 당분기와 전분기에 비용으로 인식한 재고자산은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

상품매출원가	1,809,599,609	2,196,962,472

제품매출원가	118,271,112,519	88,192,064,525

판관비와관리비 /기타비용	891,150	2,091,176

계	120,081,603,278	90,391,118,173

(3) 당분기와 전기 중 평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전기

1. 기초 손실충당금 잔액	6,575,375,284	6,755,480,964

2. 손실충당금 처리액	-	(120,410,399)

3. 평가손실충당금 계상(환입)액	354,410,650	(59,695,281)

4. 기말 손실충당금 잔액	6,929,785,934	6,575,375,284

11. 관계기업투자

(1) 당분기말 현재 연결회사가 보유한 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:주, %)

회사명	구분	보유주식수	지분율	결산월	소재지	업종

옴니시스템(주)	관계기업	13,889,705	23.39	12월	한국	전자식전력량계.제조업.신용/전자카드 제조업

더라미(주)	관계기업	11,428,571	28.37	12월	한국	철스크랩, 철강제품유통, 리조트, 화장품유통

월스트리트인스티튜트코리아(주)	관계기업	5,000,000	39.48	12월	한국	교육서비스

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유한 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주.%,원)

회사명	보유주식수	지분율	당분기말	전기말

취득원가	순자산가액	장부가액	지분율	장부가액

옴니시스템(주)(*1)	13,889,705	23.39	32,106,950,042	25,904,139,095	34,037,259,795	23.39	33,788,784,699

더라미(주)	11,428,571	28.37	16,274,999,400	14,664,545,751	15,914,468,721	28.37	16,120,758,654

월스트리트인스티튜트코리아(주)(*2)	5,000,000	39.48	1,900,000,000	(3,702,376,887)	2,500,000,000	43.61	2,500,000,000

계	50,281,949,442	36,866,307,959	52,451,728,516	52,409,543,353

(*1) 옴니시스템(주)는 전기 중 자기주식 처분 및 소각으로 보유주식 지분율 23.39%로 변경되었습니다.(*2) 월스트리트인스티튜트코리아(주)는 당분기중 제3자 유증 및 출자전환으로 보유주식 지분율 39.48%로 변경되었습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

옴니시스템(주)	더라미(주)	월스트리트인스티튜트코리아(주)	계	옴니시스템(주)	더라미(주)	월스트리트인스티튜트코리아(주)	계

유동자산	56,216,765,278	21,930,583,958	1,029,936,914	79,177,286,150	54,725,011,142	22,797,813,713	676,229,522	78,199,054,377

비유동자산	75,538,433,771	32,731,443,923	5,282,461,914	113,552,339,608	75,560,738,830	32,853,206,069	5,470,016,573	113,883,961,472

자산 계	131,755,199,049	54,662,027,881	6,312,398,828	192,729,625,758	130,285,749,972	55,651,019,782	6,146,246,095	192,083,015,849

유동부채	18,491,863,872	1,705,369,665	11,102,217,680	31,299,451,217	17,976,820,562	2,021,847,846	9,926,914,752	29,925,583,160

비유동부채	2,067,758,426	1,259,576,413	3,699,924,066	7,027,258,905	2,164,687,247	1,204,853,999	3,816,967,719	7,186,508,965

부채 계	20,559,622,298	2,964,946,078	14,802,141,746	38,326,710,122	20,141,507,809	3,226,701,845	13,743,882,471	37,112,092,125

매출액	18,359,982,230	10,138,830,879	1,780,937,174	30,279,750,283	99,068,053,730	50,919,669,504	9,566,478,459	159,554,201,693

당기순이익	968,616,093	(751,813,952)	(1,489,896,542)	(1,273,094,401)	(154,257,056)	(4,645,964,740)	(2,353,467,266)	(7,153,689,062)

기타포괄손익	82,718,495	24,557,818	-	107,276,313	241,059,240	128,093,435	116,624,597	485,777,272

총포괄손익	1,051,334,588	(727,256,134)	(1,489,896,542)	(1,165,818,088)	86,802,184	(4,517,871,305)	(2,236,842,669)	(6,667,911,790)

(4) 당분기와 전기 관계기업의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

회사명	기초금액	취득(처분)	지분법처분이익
(손실)	지분법이익(손실)	지분법자본변동	기말잔액

옴니시스템(주)	33,788,784,699	-	232,170,354	16,304,742	-	34,037,259,795

더라미(주)	16,120,758,654	-	(213,261,749)	6,971,816	-	15,914,468,721

월스트리트인스티튜트코리아(주)	2,500,000,000	-	-	-	-	2,500,000,000

계	52,409,543,353	-	18,908,605	23,276,558	-	52,451,728,516

② 전기

(단위:원)

회사명	기초금액	취득(처분)	지분법처분이익
(손실)	지분법이익(손실)	지분법자본변동	기말잔액

옴니시스템(주)	32,910,909,344	-	850,741,788	(40,908,868)	68,042,435	33,788,784,699

더라미(주)	17,316,657,102	-	-	(1,317,887,976)	121,989,528	16,120,758,654

월스트리트인스티튜트코리아(주)	1,300,000,000	1,200,000,000	-	-	-	2,500,000,000

계	51,527,566,446	1,200,000,000	850,741,788	(1,358,796,844)	190,031,963	52,409,543,353

(5) 당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

회사명	구분	당분기말	전기말

주식수	시장가치	장부금액	시장가치	장부금액

옴니시스템(주)	관계기업	13,889,705	11,139,543,410	34,037,259,795	10,903,418,425	33,788,784,699

더라미(주)	관계기업	11,428,571	15,097,142,291	15,914,468,721	15,119,999,433	16,120,758,654

계	25,318,276	26,236,685,701	49,951,728,516	26,023,417,858	49,909,543,353

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:원)

구분	당분기말

취득금액	감가상각누계액	사업결합	기말잔액

토지	44,472,365,266	-	-	44,472,365,266

건물	17,337,674,863	(4,230,997,295)	-	13,106,677,568

구축물	871,750,281	(498,465,202)	-	373,285,079

기계장치	77,063,266,652	(66,704,932,205)	-	10,358,334,447

(정부보조금)	(177,298,917)	9,094,279	-	(168,204,638)

차량운반구	968,720,736	(725,997,956)	-	242,722,780

(정부보조금)	(6,332,667)	322,000	-	(6,010,667)

공구와기구	1,545,946,708	(1,407,317,252)	-	138,629,456

(정부보조금)	(18,200,471)	974,917	-	(17,225,554)

비품	5,422,491,982	(4,261,175,077)	-	1,161,316,905

시설장치	7,839,441,269	(6,383,802,579)	-	1,455,638,690

금형	4,983,472,177	(4,311,624,743)	-	671,847,434

임대장비	948,499,691	(942,174,011)	-	6,325,680

임차자산계량권	338,646,674	(153,418,811)	-	185,227,863

입목	21,000,000	-	-	21,000,000

건설중인자산	4,438,417,938	-	-	4,438,417,938

계	166,049,862,182	(89,609,513,935)	-	76,440,348,247

(단위:원)

구분	당분기말

취득금액	감가상각누계액	손상금액	기말잔액

사용권자산-건물	3,443,747,487	(400,688,836)	(107,221,517)	2,935,837,134

사용권자산-차량운반구	1,178,479,446	(501,407,389)	(2,639,385)	674,432,671

계	4,622,226,933	(902,096,225)	(109,860,902)	3,610,269,805

② 전기말

(단위:원)

구분	전기말

취득금액	감가상각누계액	사업결합	기말잔액

토지	44,423,760,982	-	-	44,423,760,982

건물	15,272,400,246	(4,127,020,177)	-	11,145,380,069

구축물	871,750,281	(491,094,870)	-	380,655,411

기계장치	76,894,314,163	(66,230,766,924)	-	10,663,547,239

(정부보조금)	(213,676,042)	36,377,125	-	(177,298,917)

차량운반구	968,720,736	(707,205,831)	-	261,514,905

(정부보조금)	(6,440,000)	107,333	-	(6,332,667)

공구와기구	1,534,716,708	(1,394,986,538)	-	139,730,170

(정부보조금)	(19,500,360)	1,299,889	-	(18,200,471)

비품	5,399,484,067	(4,202,281,756)	-	1,197,202,311

(정부보조금)	(71,500,000)	71,500,000	-	-

시설장치	7,759,616,269	(6,339,162,306)	-	1,420,453,963

금형	4,983,472,177	(4,259,874,969)	-	723,597,208

임대장비	948,499,691	(937,710,554)	-	10,789,137

임차자산계량권	338,646,674	(144,952,870)	-	193,693,804

입목	21,000,000	-	-	21,000,000

건설중인자산	2,461,874,853	-	-	2,461,874,853

계	161,567,140,445	(88,725,772,448)	-	72,841,367,997

(단위:원)

구분	전기말

취득금액	감가상각누계액	손상금액	기말잔액

사용권자산-건물	4,283,845,407	(1,019,089,367)	(6,429,560)	3,258,326,480

사용권자산-차량운반구	1,378,938,964	(604,640,102)	(29,482,592)	744,816,269

계	5,662,784,371	(1,623,729,469)	(35,912,152)	4,003,142,749

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구분	기초가액	취득(증가)	처분(감소)	감가상각비	기타증감	취득(기타)	기말잔액

토지(*1)	44,423,760,982	-	-	-	48,604,284	-	44,472,365,266

건물(*1)	11,145,380,069	-	-	(103,977,118)	2,065,274,617	-	13,106,677,568

구축물	380,655,411	-	-	(7,370,332)	-	-	373,285,079

기계장치(*1)	10,663,547,239	498,267,224	(349,332,511)	(673,574,639)	219,427,134	-	10,358,334,447

(정부보조금)	(177,298,917)	-	-	9,094,279	-	-	(168,204,638)

차량운반구	261,514,905	-	-	(18,792,125)	-	-	242,722,780

(정부보조금)	(6,332,667)	-	-	322,000	-	-	(6,010,667)

공기구	139,730,170	11,230,000	-	(12,330,714)	-	-	138,629,456

(정부보조금)	(18,200,471)	-	-	974,917	-	-	(17,225,554)

비품	1,197,202,311	16,803,241	(3,309,470)	(86,222,552)	36,843,375	-	1,161,316,905

시설장치	1,420,453,963	60,245,000	-	(44,640,273)	19,580,000	-	1,455,638,690

금형	723,597,208	-	-	(51,749,774)	-	-	671,847,434

임대장비	10,789,137	-	-	(4,463,457)	-	-	6,325,680

임차자산계량권	193,693,804	-	-	(8,465,941)	-	-	185,227,863

입목	21,000,000	-	-	-	-	-	21,000,000

건설중인자산	2,461,874,853	4,366,272,495	-	-	(2,389,729,410)	-	4,438,417,938

계	72,841,367,997	4,952,817,960	(352,641,981)	(1,001,195,729)	-	-	76,440,348,247

(*1) 토지와 건물,기계장치는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있으며 그 장부금액은 54,216,832,336원(전기말 : 54,421,347,478원)입니다. (주석16)

(단위:원)

구분	기초가액	취득(증가)	처분(감소)	감가상각비	기타증감	기말잔액

사용권자산 (*)	4,003,142,749	72,809,283	(61,099,789)	(315,812,173)	(88,770,265)	3,610,269,805

(*) 기준서 제1116호 '리스' 적용으로 인한 사용권자산을 연결재무상태표상 유형자산에 포함하여 계상하였습니다.

② 전기

(단위:원)

구분	기초가액	취득(증가)	처분(감소)	감가상각비	기타증감	취득(기타)	기말잔액

토지	23,607,815,822	-	-	-	20,815,945,160	-	44,423,760,982

건물	4,917,077,838	-	-	269,056,851	5,959,245,380	-	11,145,380,069

구축물	255,395,666	-	-	(24,740,255)	150,000,000	-	380,655,411

기계장치	9,200,276,105	2,009,264,100	(193,770,428)	(3,440,208,212)	3,087,985,674	-	10,663,547,239

(정부보조금)	(213,676,042)	-	-	36,377,125	-	-	(177,298,917)

차량운반구	251,680,068	80,943,495	-	(71,108,658)	-	-	261,514,905

(정부보조금)	(213,676,042)	(6,440,000)	-	107,333	-	-	(6,332,667)

공기구	108,716,920	70,307,300	(1,000)	(39,293,050)	-	-	139,730,170

(정부보조금)	(213,676,042)	(19,500,360)	-	1,299,889	-	-	(18,200,471)

비품	903,112,651	250,402,388	(3,005,299)	(273,307,429)	320,000,000	-	1,197,202,311

시설장치	1,588,221,523	36,791,000	-	(229,058,560)	24,500,000	-	1,420,453,963

금형	959,506,464	-	-	(235,909,256)	-	-	723,597,208

임대장비	28,642,965	-	-	(17,853,828)	-	-	10,789,137

연구기자재	21,763,068	-	(20,742,072)	(1,020,996)	-	-	-

임차자산계량권	227,557,571	-	-	(33,863,767)	-	-	193,693,804

입목	21,000,000	-	-	-	-	-	21,000,000

건설중인자산	1,766,897,735	31,289,471,512	-	-	(30,594,494,394)	-	2,461,874,853

계	43,643,988,354	33,711,239,435	(217,518,799)	(4,059,522,813)	(236,818,180)	-	72,841,367,997

(단위:원)

구분	기초가액	취득(증가)	처분(감소)	감가상각비	기타증감	기말잔액

사용권자산 (*)	5,173,957,710	2,562,251,637	(1,223,724,597)	(2,510,609,832)	1,267,831	4,003,142,749

(*) 기준서 제1116호 '리스' 적용으로 인한 사용권자산을 연결재무상태표상 유형자산에 포함하여 계상하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 유형별 사용권자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

부동산	2,935,837,134	3,258,326,480

차량운반구	674,432,671	744,816,269

계	3,610,269,805	4,003,142,749

(4) 당분기와 전분기 중 유형자산상각비와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

매출원가	판매비와 관리비	매출원가	판매비와 관리비

유형자산상각비(*)	790,997,307	215,834,702	604,612,094	379,736,224

사용권자산상각비	153,849,722	161,962,451	523,256,756	166,534,743

계	944,847,029	377,797,153	1,127,868,850	546,270,967

(*) 유형자산상각비에는 투자부동산 상각비를 포함하고 있습니다.

(5) 연결회사는 당분기중 유형자산의 총장부금액을 결정하는데 있어 역사적원가로 측정하고 있으며, 당분기중 건설중인 자산에 대한 지출액은 4,366,272,495원(전기: 31,289,471,512원)입니다.

(6) 연결회사는 건설중인자산 2,389,729,410원(전기:30,594,494,394원)을 토지,건물,기계장치,비품,시설장치 로 대체하였습니다.

13. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	1,147,955,229	1,267,670,327

1년 초과 2년 이내	1,033,346,757	1,111,631,484

2년 초과 3년 이내	927,644,323	1,024,680,608

3년 초과 4년 이내	464,268,196	673,763,189

4년 초과 5년 이내	397,242,184	393,097,996

5년 초과	392,363,999	420,389,999

소 계	4,362,820,688	4,891,233,603

차감: 현재가치 조정금액	(702,979,177)	(776,110,480)

리스부채의 현재가치	3,659,841,511	4,115,123,123

(2) 당분기말과 전기말 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동	1,109,284,570	1,227,328,706

비유동	2,550,556,941	2,887,794,417

계	3,659,841,511	4,115,123,123

(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	315,812,173	689,791,499

리스부채 이자비용	53,521,011	73,949,731

보증금에 대한 이자수익	220,063	(15,062,097)

단기리스료	3,690,000	8,955,939

소액리스료	22,488,956	25,850,296

계	395,732,203	783,485,368

14. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	기말잔액	취득금액	감가상각누계액	기말잔액

토지(*)	1,089,571,506	-	1,089,571,506	1,089,571,506	-	1,089,571,506

건물(*)	901,804,984	(241,209,234)	660,595,750	901,804,984	(229,936,672)	666,232,030

계	1,991,376,490	(241,209,234)	1,750,167,256	1,991,376,490	(229,936,672)	1,755,803,536

(*) 토지와 건물은 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있으며 그 장부금액은 1,658,540,799원(전기말 : 1,663,517,206원)입니다. (주석16)(2) 당분기 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구분	기초가액	취득(증가)	처분(감소)	감가상각비	기타증감(*1)	기말잔액

토지	1,089,571,506	-	-	-	-	1,089,571,506

건물	666,232,030	-	-	(5,636,280)	-	660,595,750

계	1,755,803,536	-	-	(5,636,280)	-	1,750,167,256

(*1) 연결회사는 당분기중 건설중인자산 -원(전기: 55,000,000 원)을 대체 하였습니다.

② 전기

(단위:원)

구분	기초가액	취득(증가)	처분(감소)	감가상각비	기타증감	기말잔액

토지	1,089,571,506	-	-	-	-	1,089,571,506

건물	633,204,237	-	-	(21,972,207)	55,000,000	666,232,030

계	1,722,775,743	-	-	(21,972,207)	55,000,000	1,755,803,536

(3) 당분기중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 11,123,743원(전분기:12,630,652원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 6,784,664원(전분기:7,985,594원)입니다.

(4) 연결회사는 투자부동산에서 발생한 감가상각비를 판매비와관리비에 계상하고 있으며, 당분기에 발생한 감가상각비는 5,636,280원 (전분기: 5,292,530원)입니다.

(5) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	소재지	공정가치(*)	장부금액

토지	경기도 광주시 문형동 698-1	1,672,500,000	시장가치	1,089,571,506

건물	경기도 광주시 문형동 698-1	604,471,440	시장가치	660,595,750

계	2,276,971,440	1,750,167,256

(*) 투자부동산은 원가법으로 평가하고 있으며, 투자부동산의 공정가치는 평가 대상 투자부동산의 최근 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평기기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다.

15. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

산업재산권	128,787,686	111,818,160

개발비	1,259,011,123	1,350,321,440

소프트웨어	544,055,684	567,034,321

시설이용권	1,242,108,988	1,242,108,988

영업권	5,415,231,498	5,142,504,225

기타의무형자산	597,642,872	583,833,412

계	9,186,837,851	8,997,620,546

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구분	기초잔액	취득(증가)	처분(감소)	상각비	손상차손	기타증감(*1)	기말잔액

산업재산권	111,818,160	22,059,199	(163,084)	(4,926,589)	-	-	128,787,686

개발비	1,350,321,440	20,809,180	-	(112,119,497)	-	-	1,259,011,123

소프트웨어	567,034,321	30,000,000	-	(52,978,637)	-	-	544,055,684

시설이용권(*2)	1,242,108,988	-	-	-	-	-	1,242,108,988

영업권	5,142,504,225	272,727,273	-	-	-	-	5,415,231,498

기타의무형자산	583,833,412	79,920,800	-	(66,111,340)	-	-	597,642,872

계	8,997,620,546	425,516,452	(163,084)	(236,136,063)	-	-	9,186,837,851

(*2) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.

② 전기

(단위:원)

구분	기초잔액	취득(증가)	처분(감소)	상각비	손상차손	기타증감(*1)	기말잔액

산업재산권	91,058,329	39,426,518	-	(18,666,687)	-	-	111,818,160

개발비	1,814,795,010	98,413,339	-	(412,886,909)	(150,000,000)	-	1,350,321,440

소프트웨어	467,805,187	277,006,667	-	(177,777,533)	-	-	567,034,321

시설이용권(*2)	1,241,442,321	-	-	-	666,667	-	1,242,108,988

영업권	5,142,504,225	-	-	-	-	-	5,142,504,225

기타의무형자산	530,893,852	105,103,000	-	(233,973,620)	(8,000)	181,818,180	583,833,412

계	9,288,498,924	519,949,524	-	(843,304,749)	(149,341,333)	181,818,180	8,997,620,546

(3) 영업권의 손상평가 내역은 다음과 같습니다.현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

의약품부분	1,550,012,137	1,550,012,137

주류결제부분	3,040,513,705	3,040,513,705

주류결제부분_VAN	551,978,383	551,978,383

계	5,142,504,225	5,142,504,225

사업결합에 의하여 인식된 영업권은 내용연수가 비한정적인 것으로 평가하였는바, 상각하지 아니하였습니다. 다만, 동 영업권에 대하여는 매기말 사업성 검토를 통해 해당 영업권의 손상검사를 수행하고 있습니다.현금창출단위에 배분된 영업권에 대한 손상검토시, 회수가능액은 사용가치와 순공정가치중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 현재가치로 측정하고 있습니다. 영업권 손상검토결과 회수가능액인 사용가치는 장부금액을 초과하고 있습니다.

(4) 연결회사는 무형자산상각비를 판매비와관리비와 매출원가에 계상하고 있으며, 당분기에 발생한 무형자산상각비는 판매비와관리비 65,956,301원, 매출원가 170,179,762(전분기: 판매비와관리비 195,559,649원, 매출원가 -원)입니다.

16. 담보로 제공된 자산 등(1) 당분기말 현재 연결회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보제공처

카드사업부	토지_아산	2,441,975,000	3,000,000,000	우리은행

건물_아산	418,300,797

기계	21,000

토지_오포읍 문형동	1,089,571,506	1,800,000,000	기업은행

건물_오포읍 문형동	568,969,293

재고자산	4,203,728,422	3,900,000,000	한국수출입은행

단기금융상품	3,900,000,000	3,894,700,000	우리은행(*)

단기금융상품	2,000,000,000	2,200,000,000	기업은행(*)

출판사업부	토지_오포읍 신현동	2,536,806,536	2,400,000,000	하나은행

건물_오포읍 신현동	1,025,554,561

주류결제, RFID	보통예금	500,000,000	500,000,000	웰컴저축은행(*)

정기예금	2,061,419,600	2,061,419,600	신한은행(*)

의약품사업부	토지_안산	6,386,322,000	16,248,000,000	우리은행

건물_안산	1,799,043,256

중전기/동제품
사업부	토지_기장	11,572,713,929	8,400,000,000	하나은행

건물_기장	1,360,280,614

토지_울산	13,338,996,774	18,000,000,000	산업은행

건물_울산	3,169,608,407

토지_기장	7,476,948,386	8,400,000,000	IM뱅크

건물_기장	2,690,261,076

계	68,540,521,157	70,804,119,600

(*) 당분기말과 전기말 현재 담보제공으로 사용이 제한된 단기금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:원)

예금종류	거래은행	금액	사용제한내용

당분기말	전기말

정기적금	우리은행	3,900,000,000	3,900,000,000	질권설정

단기중금채	기업은행	2,000,000,000	2,000,000,000	질권설정

정기예금	신한은행	2,061,419,600	2,061,419,600	질권설정

보통예금	웰컴저축은행	500,000,000	500,000,000	매출채권한도

계	8,461,419,600	8,461,419,600

(2) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제공받은내용

제공자	구분	금액

카드사업부	서울보증보험	이행보증 등	7,396,572,847

중전기/동제품 사업부	서울보증보험	이행보증 등	893,530,327

주류결제	서울보증보험	이행보증 등	411,400,000

주류결제	소프트웨어공제조합	이행보증 등	140,000,000

의약품사업부	서울보증보험	이행보증 등	357,500

의약품사업부	에이제이네트웍스㈜	이행보증 등	1,000,000

의약품사업부	옴니시스템	신탁담보	6,000,000,000

계	14,842,860,674

17. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	25,603,968,675	-	23,644,258,035	-

미지급금	10,193,820,830	129,115,501	13,437,709,699	125,831,501

계	35,797,789,505	129,115,501	37,081,967,734	125,831,501

18. 장ㆍ단기 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

카드사업부	신한은행	운전자금	3.95	1,000,000,000	1,000,000,000

우리은행	운전자금	-	-	2,500,000,000

의약품사업부	우리은행	운전자금	4.13	10,430,000,000	10,430,000,000

우리은행	운전자금	4.29	600,000,000	750,000,000

하나은행	운전자금	4.99	82,666,669	132,266,668

우리은행	운전자금	4.41	2,500,000,000	2,500,000,000

기업은행	운전자금	3.80	5,000,000,000	5,000,000,000

기업은행	운전자금	-	-	240,000,000

기타	배서어음	-	-	139,000,000

옴니시스템	기업운전	4.60	8,400,000,000	3,000,000,000

출판사업부	기업은행	운전자금	3.08	2,000,000,000	2,000,000,000

기업은행	운전자금	5.04	1,000,000,000	1,000,000,000

우리은행	운전자금	4.66	3,700,000,000	3,700,000,000

하나은행	운전자금	4.82	600,000,000	600,000,000

하나은행	운전자금	5.43	1,280,000,000	1,280,000,000

중전기/동제품 사업부	국민은행	운전자금	3.61	2,000,000,000	2,000,000,000

농협은행	운전자금	3.94	1,989,999,000	1,990,000,000

산업은행	운전자금	3.39	5,000,000,000	5,000,000,000

주류결제	웰컴저축은행	선정산자금	12.31	1,427,971,049	1,542,677,444

계	47,010,636,718	44,803,944,112

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사 장기차입금에 계상된 금융기관차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

중전기/동제품사업부	산업은행	시설자금	2.52	10,000,000,000	10,000,000,000

아이엠뱅크	시설자금	3.32	7,000,000,000	7,000,000,000

계	17,000,000,000	17,000,000,000

유동성장기부채	-	-

차감잔액	17,000,000,000	17,000,000,000

(3) 연결회사는 상기 장ㆍ단기 차입금 이외에 회사채 10,000,000,000원(전기말 10,000,000,000원) 을 장기차입금으로 연결재무상태표상 계상하고 있습니다.

19. 전환사채 (1) 당분기말과 전기말 전환사채 및 파생상품 금액은 없습니다.

20. 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급비용	1,120,913,791	-	899,899,264	-

임대보증금	-	75,000,000	-	95,000,000

계	1,120,913,791	75,000,000	899,899,264	95,000,000

21. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

예수금	474,489,510	601,039,221

계약부채	1,348,218,630	1,210,733,000

선수금	107,500,000	100,000,000

예수보증금	10,000,000	117,500,000

계	1,940,208,140	2,029,272,221

22. 충당부채

당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분(*)	당분기말	전기말

반품충당부채(유동)	2,656,403,589	2,140,920,300

판매보증충당금(비유동)	-	-

계	2,656,403,589	2,140,920,300

(*) 판매한 제품 중 하자가 발견되는 제품에 대해 반품보증을 제공하고 있는 바, 동 보증 으로 장래 발생할 보증비용을 반품충당부채로 계상하였습니다.

23. 퇴직급여부채(1) 확정급여제도

① 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	12,620,627,201	12,408,472,970

사외적립자산의 공정가치	(10,533,503,928)	(10,528,697,517)

퇴직급여부채	2,087,123,273	1,879,775,453

② 당분기및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전기

기초	12,408,472,970	11,796,130,261

당기근무원가	407,436,072	1,561,930,189

이자원가	56,847,496	303,368,194

재측정손실(이익)	(46,689,430)	(65,364,354)

급여지급	(205,439,907)	(1,187,591,320)

기타	-	-

기말	12,620,627,201	12,408,472,970

③ 당분기및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전기

기초	10,528,697,517	9,680,929,116

사외적립자산의 기대수익	76,988,919	321,666,756

보험수리적 이익(손실)	(13,211,381)	(58,680,822)

사용자의 기여금	58,367,689	1,383,669,189

급여지급액	(117,338,816)	(798,886,722)

기말	10,533,503,928	10,528,697,517

④ 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

금융상품(정기예금 등)	10,232,869,284	10,258,957,227

보험상품	300,634,644	269,740,290

계	10,533,503,928	10,528,697,517

⑤ 당분기말 및 전기말 중 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구분	당분기말	전기말

할인율	2.34 ~ 4.90	2.34 ~ 4.40

미래임금상승률	4.00 ~ 5.00	4.00 ~ 5.00

⑥ 당분기및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	407,436,072	732,310,800

순이자손익	(20,141,423)	(24,209,340)

당기손익으로 인식한 총비용(*)	387,294,649	708,101,460

(*) 연결회사는 손익계산서에 반영된 퇴직급여와 관련하여 판매관리비와 매출원가에 계상하고 있으며, 당분기에 적용한 판매관리비는 237,438,978원(전분기:441,065,944원)이며, 제조원가에 280,637,436원(전분기: 275,025,195원)반영되었습니다.

⑦ 민감도 분석당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	1% 상승시	1% 하락시

할인율	554,797,968	(628,763,055)

미래 임금상승율	(616,183,471)	554,783,905

(2) 확정기여제도연결회사는 일부 종업원에 대해 확정기여형 퇴직연금을 가입하고 있으며, 매월말 확정된 금액을 퇴직연금에 납부하는 방식이며, 퇴직연금 납부액을 매월 비용으로 인식하고 일시적으로 미지급금으로 적립하고 있습니다.당분기와 전분기 중 확정기여제도 관련 퇴직급여로 인식한 금액과 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

제조원가명세서

제조원가	25,564,078	6,933,327

손익계산서

판매비와관리비	105,217,686	332,187,330

재무상태표

미지급금	46,725,982	6,871,743

24. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 중요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	상대처	내역	한도액	실행금액

카드사업부	한국수출입은행	한도대출	3,000,000,000	-

신한은행	일반대출	1,000,000,000	1,000,000,000

산업은행	한도대출	2,000,000,000	-

신한은행	한도대출	1,000,000,000	-

의약품사업부	우리은행	일반대출	13,530,000,000	13,530,000,000

하나은행	일반대출	198,400,000	82,666,669

기업은행	일반대출	5,000,000,000	5,000,000,000

출판사업부	기업은행	일반대출	2,000,000,000	2,000,000,000

기업은행	일반대출	500,000,000	-

기업은행	일반대출	1,000,000,000	1,000,000,000

하나은행	일반대출	600,000,000	600,000,000

하나은행	일반대출	1,280,000,000	1,280,000,000

우리은행	일반대출	3,700,000,000	3,700,000,000

중전기/동제품사업부	하나은행	한도대출	7,000,000,000	-

농협은행	한도대출	2,000,000,000	1,989,999,000

국민은행	일반대출	2,000,000,000	2,000,000,000

국민은행	한도대출	1,000,000,000	-

산업은행	시설자금	15,000,000,000	15,000,000,000

아이엠뱅크	시설자금	7,000,000,000	7,000,000,000

주류결제	웰컴저축은행㈜	한도대출	3,000,000,000	1,427,971,049

계	71,808,400,000	55,610,636,718

(2) 당분기말 현재 중요 우발채무 사항은 없습니다.

25. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	150,000,000	150,000,000

1주당 금액	500	500

발행주식수(*1)	25,274,542	26,164,438

자본금(*2)	13,082,219,000	13,082,219,000

(*1) 개정 상법 제343조제1항에 근거하여, 회사가 보유한 자기주식을 취득 사유와 관계없이 이사회 결의에 따라 소각하는 것으로 배당가능이익 범위 내 취득분 888,603주와 특정 목적에 의한 취득분 1,293주를 합산하여 보유중인 자기주식 889,896주 전량을 소각하여, 발행주식수 889,896주 감소 하였습니다.(*2)자기주식의 소각으로 자본금은 발행주식의 액면총액과 상이합니다.

(2) 자본잉여금당분기중 자본잉여금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

과목	기초잔액	증가	감소	기말잔액

주식발행초과금(*1)	61,149,308,695	-	2,994,813,900	58,154,494,795

감자차익	16,798,607,212	-	-	16,798,607,212

자산수증이익	410,140,000	-	-	410,140,000

자기주식처분이익	73,361,830	-	-	73,361,830

기타자본잉여금	(3,365,276,644)	-	-	(3,365,276,644)

계	75,066,141,093	-	2,994,813,900	72,071,327,193

(*1) 개정 상법 제343조제1항에 근거하여, 회사가 보유한 자기주식을 취득 사유와 관계없이 이사회 결의에 따라 소각하는 것으로 배당가능이익 범위 내 취득분 888,603주와 특정 목적에 의한 취득분 1,293주를 합산하여 보유중인 자기주식 889,896주 전량을 소각하였으며, 자본조정 자기주식금액 2,994,813,900원을 주식발행초과금으로 반영하였습니다.

26. 자본조정(1) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	-	(2,994,813,900)

(2) 자기주식연결회사가 보유하고 있는 자기주식 889,896주를 개정 상법 제343조제1항에 근거하여, 회사가 보유한 자기주식을 취득 사유와 관계없이 이사회 결의에 따라 소각하는 것으로 배당가능이익 범위 내 취득분 888,603주와 특정 목적에 의한 취득분 1,293주를 합산하여 보유중인 자기주식 889,896주 전량 소각 하였습니다. 특정목적에 의한 취득 등의 소각금액은 자본금으로 정리하지 않고 주식발행초과금으로 정리 하였습니다.

27. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

지분법 자본변동	(320,334,623)	(343,611,181)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(45,185,992)	(50,988,685)

파생상품평가손익	2,505,500	2,505,500

재평가이익	2,030,230,158	2,030,230,158

계	1,667,215,043	1,638,135,792

(2) 당분기중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	기초잔액	기중증(감)	당분기말

지분법자본변동	(343,611,181)	23,276,558	(320,334,623)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(50,988,685)	5,802,693	(45,185,992)

파생상품평가손익	2,505,500	-	2,505,500

재평가이익	2,030,230,158	-	2,030,230,158

계	1,638,135,792	29,079,251	1,667,215,043

28. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

이익잉여금	61,867,066,874	57,200,871,162

(2) 이익준비금상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(3) 당분기 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초금액	57,200,871,162	48,199,661,651

당기순이익(지배부분)	4,658,448,780	9,009,138,338

보험수리적 손익(지배부분)	26,655,537	(7,928,827)

기말금액	61,885,975,479	57,200,871,162

29. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 연결회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

급여	2,842,614,082	2,702,602,723

퇴직급여	237,438,978	456,482,610

복리후생비	594,869,375	487,818,727

여비교통비	153,173,006	104,231,069

임차료	30,358,642	33,959,544

접대비	199,610,402	265,970,385

감가상각비(*)	377,797,153	546,270,967

무형자산상각비	65,956,301	195,559,649

세금과공과	74,370,205	97,549,704

경상개발비	98,174,700	168,167,163

반품추정	-	(8,828,429)

대손상각비	71,834,939	5,348,708

지급수수료	8,750,756,426	10,067,055,834

광고선전비	130,346,570	112,431,496

견본비	14,426,674	13,176,604

판매촉진비	872,727	46,282,172

운반비	421,338,793	490,786,552

인세수수료	48,750,657	-

기타	238,595,334	320,410,674

계	14,351,284,964	16,105,276,152

(*) 당분기감가상각비에 사용권자산상각비 161,962,451원(전분기 166,534,743원)이 포함되어 있습니다.

30. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	67,957,413	54,979,028

외화환산이익	83,960,436	18,736,824

유형자산처분이익	93,384,960	902,031

수입임대료	11,123,743	-

잡이익	136,907,897	13,167,243

국고보조금(고용지원)	1,200,000	-

계	394,534,449	87,785,126

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	99,781,571	63,647,167

외화환산손실	62,431,127	27,114,374

유형자산처분손실	51,471,875	739,250

매출채권처분손실	65,595,951	-

기타의대손상각비	142,950,990	90,967,506

무형자산손상차손	162,084	150,000,000

기부금	73,948,726	754,347

잡손실	15,905,868	13,983,679

계	512,248,192	347,206,323

31. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	196,633,668	140,042,274

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	5,693,581	5,503,987

소계	202,327,249	145,546,261

금융원가:

이자비용	843,614,784	863,730,559

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	65,289,542

소계	843,614,784	929,020,101

순금융수익(비용)	(641,287,535)	(783,473,840)

(2) 연결회사의 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

이자수익:

금융기관예치금	207,303,029	98,388,458

대여금	(10,669,361)	41,653,816

소 계	196,633,668	140,042,274

이자비용:

금융기관차입금	702,739,883	688,134,288

기타금융부채	140,874,901	175,596,271

소 계	843,614,784	863,730,559

순이자수익(비용)	(646,981,116)	(723,688,285)

32. 주당이익

(1) 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

내 역	당분기	전분기

지배회사당기순이익	4,658,448,780	2,219,831,626

가중평균유통보통주식수(*)	25,274,542	25,274,542

기본주당이익	184	88

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역① 당분기

일자	내역	주식수	일수	적수

2026. 01. 01.	기초	26,164,438	90	2,354,799,420

2026. 01. 01.	자기주식	(889,896)	90	(80,090,640)

2026. 03. 27.	자기주식 소각	889,896	5	4,449,480

2026. 03. 27.	자기주식 소각에 따른 발행주식감소	(889,896)	5	(4,449,480)

계	25,274,542	2,274,708,780

가중평균유통보통주식수 = 2,274,708,780 ÷90 = 25,274,542주

② 전분기

일자	내역	주식수	일수	적수

2025. 01. 01.	기초	26,164,438	90	2,354,799,420

2025. 01. 01.	자기주식	(889,896)	90	(80,090,640)

계	25,274,542	2,274,708,780

가중평균유통보통주식수 = 2,274,708,780 ÷90 = 25,274,542주

(2) 희석주당순이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

당분기의 경우 희석효과가 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.당분기중 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 없습니다.

33. 법인세비용법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 23.11%(전분기 45.18%)입니다.

34. 비용의 성격별 분류(1) 당분기와 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의변동	(9,035,972,913)	(2,407,172,747)

원재료 및 상품매입	108,890,045,914	72,704,066,481

종업원급여	9,114,054,898	8,903,428,572

복리후생비	1,356,854,148	1,263,206,309

감가상각비(*1)	1,322,644,182	1,674,139,817

무형자산상각비	236,136,063	195,559,649

지급수수료	9,945,731,937	10,801,405,954

외주가공비	9,065,361,049	8,462,366,656

기타의비용	4,362,861,396	5,073,759,421

계(*2)	135,257,716,674	106,670,760,112

(*1) 기준서 제1116호 '리스' 적용으로 인한 사용권자산을 연결재무상태표상 유형자산에 포함하여 계상하였습니다. (*2) 당분기연결포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

35. 영업부문(1) 부문 구분의 근거연결회사는 전략적 영업단위인 6개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.연결회사 내 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

보고부문	영업의 내용

카드부문	신용카드의 제조 및 판매

진단칩부문	질병진단제

의약품부문	의약품 제조 및 판매

주류결제부문	응용SW개발 및 전자상거래 주류결제

출판부문	출판

중전기/동제품부문	에나멜 동선 중전기 제작

(2) 보고부문 정보① 당분기

(단위 : 원)

구분	카드부문	진단칩부문	의약품부문	출판	중전기/동제품	주류결제	자회사간거래	계

외부수익	25,605,121,368	-	12,997,780,242	1,864,297,372	101,437,603,506	3,471,299,613	(43,834,034)	145,332,268,067

부문간수익	-	-	-	125,938,170	-	5,915,655	43,834,034	175,687,859

부문수익 계	25,605,121,368	-	12,997,780,242	1,990,235,542	101,437,603,506	3,477,215,268	-	145,507,955,926

금융수익	156,476,027	23,844	789,220	3,621,245	26,263,500	62,350,672	-	249,524,508

금융원가	(148,195,913)	(189,078,909)	(298,935,136)	(157,948,440)	(226,008,528)	(59,724,026)	-	(1,079,890,952)

감가상각비와 상각비	382,641,330	9,602,304	297,916,374	109,527,273	457,675,780	301,417,184	-	1,558,780,245

기타의 대손상각비	-	-	-	(142,477,980)	-	(473,010)	-	(142,950,990)

부문 영업이익(손실)	3,216,091,914	(49,547,093)	(190,823,323)	110,494,848	6,374,306,424	676,794,317	-	10,137,317,087

부문자산	150,192,478,331	168,160,220	42,703,022,454	14,457,440,045	128,374,343,837	25,394,361,390	-	361,289,806,277

부문부채	23,351,154,741	26,846,511,299	38,730,877,831	15,324,345,240	45,656,172,702	3,775,184,667	-	153,684,246,480

② 전분기

(단위 : 원)

구분	카드부문	진단칩부문	의약품부문	출판	중전기/동제품	주류결제	내부거래	계

외부수익	23,959,385,492	-	14,453,328,217	2,977,828,509	67,942,311,940	2,994,413,308	(39,724,167)	112,287,543,299

부문간수익	-	-	-	1,700,000	-	5,439,870	39,724,167	46,864,037

부문수익 계	23,959,385,492	-	14,453,328,217	2,979,528,509	67,942,311,940	2,999,853,178	-	112,334,407,336

금융수익	173,239,811	47,468	1,877,062	4,357,087	15,487,705	45,893,953	-	240,903,086

금융원가	(176,729,532)	(187,138,594)	(381,531,005)	(262,455,471)	(77,335,774)	(41,265,497)	-	(1,126,455,873)

감가상각비와 상각비	322,041,614	22,912,266	286,960,125	105,992,783	841,005,039	290,787,639	-	1,869,699,466

기타의 대손상각비	(534,776,393)	-	-	(90,870,576)	-	(96,930)	-	(625,743,899)

부문 영업이익(손실)	3,269,451,147	(144,337,712)	(630,980,129)	588,157,367	2,365,801,630	155,428,845	-	5,603,521,148

부문자산	143,036,079,891	880,885,155	42,329,672,546	16,390,938,501	75,267,398,310	23,154,859,812	-	301,059,834,215

부문부채	30,666,350,612	26,335,177,708	37,522,590,518	17,707,803,614	16,467,686,578	15,158,296,755	-	143,857,905,785

(3) 보고부문의 정보에서 연결재무제표상 재무정보의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

(가) 수익

보고부문 수익 총계	145,507,955,926	112,334,407,336

기타부문 수익	-	-

부문간수익제거	(175,687,859)	(46,864,037)

수익 계	145,332,268,067	112,287,543,299

(나) 법인세차감전 손익

보고부문들의 법인세차감전손익 총계	9,121,447,456	3,922,825,118

기타부문의 법인세차감전손익	-	-

부문간 손익제거	213,011,264	1,249,152,430

법인세차감전 순이익	9,334,458,720	5,171,977,548

(다) 자산

보고부문들의 자산총계	361,289,806,277	301,059,834,215

기타부문의 자산	-	-

지분법주식	(46,664,508,457)	(36,879,066,577)

부문간 채권채무 제거	3,860,272,932	2,816,407,281

자산 계	318,485,570,752	266,997,174,919

(라) 부채

보고부문들의 부채총계	153,684,246,480	143,857,905,785

기타부문의 부채	-	-

부문간 채권채무 제거	(30,095,760,616)	(36,008,101,612)

부채 계	123,588,485,864	107,849,804,173

기타 주요 항목에 대한 보고부문의 정보에서 연결재무제표상 재무정보로의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	보고부문 총계	조정	연결재무제표상 금액

이자수익(일반)	82,347,929	(47,197,259)	35,150,670

이자비용	1,079,890,952	(236,276,168)	843,614,784

기타의대손상각비	142,950,990	-	142,950,990

미수수익의 변동	6,252,539,131	(6,010,507,554)	242,031,577

단기대여금의 변동	20,863,293,353	(20,620,000,000)	243,293,353

비유동자산의 변동	199,796,730,425	(41,854,391,211)	157,942,339,214

② 전분기

(단위 : 원)

구분	보고부문 총계	조정	연결재무제표상 금액

이자수익(일반)	121,948,544	(95,356,825)	26,591,719

이자비용	1,061,166,331	(197,435,772)	863,730,559

기타의대손상각비	625,743,899	(534,776,393)	90,967,506

미수수익의 변동	6,331,230,466	(6,090,810,412)	240,420,054

단기대여금의 변동	23,772,990,000	(21,740,000,000)	2,032,990,000

비유동자산의 변동	160,181,954,635	(32,037,955,594)	128,143,999,041

(4) 지역에 대한 정보

(단위:원)

과 목	당분기	전분기

국내매출	수출매출	계	국내매출	수출매출	계

상품매출액	2,668,517,673	-	2,668,517,673	2,806,544,824	-	2,806,544,824

제품매출액	118,324,550,099	20,895,775,305	139,220,325,404	93,105,193,087	13,298,491,069	106,403,684,156

가맹서비스	3,088,015,989	-	3,088,015,989	2,570,606,695	-	2,570,606,695

기타매출액	355,409,001	-	355,409,001	478,737,374	27,970,250	506,707,624

계	124,436,492,762	20,895,775,305	145,332,268,067	98,961,081,980	13,326,461,319	112,287,543,299

(5) 계약잔액① 영업부분계약에서 생기는 매출채권, 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전기

매출채권	56,607,253,430	50,605,850,574

계약부채	1,348,218,630	1,210,733,000

계	57,955,472,060	51,816,583,574

② 당분기말과 전기말 계약부채의 증감은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,210,733,000	1,169,181,011

증가	35,378,619,662	275,739,175,217

감소	35,241,134,032	275,697,623,228

기말금액	1,348,218,630	1,210,733,000

36. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관 계 기 업	옴니시스템(주)

더라미(주)

월스트리트인스티튜트코리아㈜

기 타	(주)위지트에너지

(주)동도LMS

OMNISYSTEM VN JSC

(주)린디자인하우스

(주)아인헤드

최대주주

대표이사

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:원)

특수관계자	구분	단기차입금	채권	채무

옴니시스템(주)	관계	8,400,000,000	356,097,405	3,330,097,102

더라미(주)	관계	-	12,426,137	4,739,600

㈜월스트리트인스티튜드코리아	관계	-	36,144,170	-

(주)위지트에너지	기타	-	168,060	-

(주)린디자인하우스	기타	-	228,500	30,181,000

아인헤드	기타	-	-	17,875,500

계	8,400,000,000	405,064,272	3,382,893,202

② 전기말

(단위:원)

특수관계자	구분	단기차입금	채권	채무

옴니시스템(주)	관계	3,000,000,000	264,810,660	3,303,785,678

더라미(주)	관계	-	10,252,897	77,842,300

㈜월스트리트인스티튜드코리아	관계	-	36,144,170	-

(주)동도LMS	기타	-	121,996	-

(주)위지트에너지	기타	-	450,092	-

(주)린디자인하우스	기타	-	94,500	23,556,800

계	3,000,000,000	311,874,315	3,405,184,778

(3) 당분기및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:원)

특수관계자	구분	매출거래등	매입거래등	기타수입	기타비용

옴니시스템(주)	관계	217,865,691	5,979,286,722	-	396,371,039

더라미(주)	관계	49,134,817	123,000	-	69,298,188

(주)동도LMS	기타	276,763	1,971,850,047	-	-

(주)위지트에너지	기타	755,926	-	-	-

(주)린디자인하우스	기타	134,000	11,716,600	-	56,606,500

(주)아인헤드	기타	-	-	-	178,755,000

계	268,167,197	7,962,976,369	-	701,030,727

② 전분기

(단위:원)

특수관계자	구분	매출거래등	매입거래등	기타수입	기타비용

옴니시스템(주)	관계	397,693,638	5,855,522,791	-	321,643,769

더라미(주)	관계	31,238,437	(4,101,818)	-	69,446,861

㈜월스트리트인스티튜드코리아	관계	-	-	13,315,000	-

(주)동도LMS	기타	654,850	10,636,364	-	-

(주)위지트에너지	기타	11,479,228	-	-	-

(주)린디자인하우스	기타	-	50,000,000	-	49,598,550

(주)아인헤드	기타	-	-	-	46,055,000

계	441,066,153	5,912,057,337	13,315,000	486,744,180

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	607,500,050	227,500,020

퇴직급여	99,455,625	76,550,198

계	706,955,675	304,050,218

(5) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

보증받은자	채권자	금액	적요

옴니시스템(주)	기업은행	1,200,000,000	차입금연대보증

(6) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로 부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과같습니다.

(단위:원)

특수관계자	보증처	보증금액	적요

대표이사	한국수출입은행	3,600,000,000	연대보증

옴니시스템(주)	기업은행	6,000,000,000	담보신탁

계	9,600,000,000

(7) 당분기중 연결회사와 특수관계자와의 자본거래내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	월스트리트인스티튜드코리아(주)	(*1)

(*1) 월스트리트인스티튜트코리아(주)는 당분기중 제3자 유증 및 출자전환으로 보유주식 지분율 39.48%로 변경되었습니다.

37. 현금흐름표당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정내역 및 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(1) 조정내역

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	2,156,755,373	2,336,818,270

퇴직급여	518,076,414	731,507,805

감가상각비	1,322,644,182	1,674,139,817

대손상각비	71,834,939	5,348,708

무형자산상각비	236,298,147	195,559,649

기타의대손상각비	142,950,990	90,967,506

외화환산손실	62,431,127	27,114,374

유형자산처분손실	51,471,875	739,250

무형자산처분손실	65,595,951	-

이자비용	843,614,784	863,730,559

당기손익공정가치측정 금융자산 평가손실	-	65,289,542

지분법적용투자주식처분손실(이익)	-	(723,019,696)

외화환산이익	(83,960,436)	(18,736,824)

유형자산처분이익	(93,384,960)	(902,031)

지분법손실(이익)	(18,908,605)	124,930,298

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(5,693,581)	(5,503,987)

이자수익	(196,633,668)	(140,042,274)

오류수정이익	-	(4,211,987)

반품추정비(반품추정비환입)	103,974,541	(8,828,429)

잡이익	(1,617,308)	-

계	5,175,449,765	5,214,900,550

(2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(6,261,232,855)	1,532,136,663

기타채권의 감소(증가)	(1,288,527,950)	10,215,635

기타유동자산의 감소(증가)	(2,635,154,219)	171,392,933

재고자산의 감소(증가)	(9,035,972,913)	(2,407,172,747)

장기매출채권의 감소(증가)	308,306,910	(258,431,040)

매입채무의 증가(감소)	1,897,416,382	(1,332,990,407)

기타채무의 증가(감소)	(3,297,651,419)	(3,487,725,440)

기타유동부채의 증가(감소)	39,914,351	(73,075,162)

장기기타채무의 증가(감소)	3,284,000	3,991,160

기타비유동부채의 증가(감소)	-	(220,000)

퇴직금의 지급	(334,395,142)	(633,613,645)

사외적립자산의 증가	58,971,127	200,489,941

판매보증충당금	411,457,136	-

반품회수권의 감소(증가)	(494,972,392)	-

계	(20,628,556,984)	(6,275,002,109)

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

① 당분기

(단위:원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	당분기말

단기차입금	44,803,944,112	2,206,692,606	-	47,010,636,718

유동성장기부채(전환사채포함)	-	-	-	-

장기차입금	17,000,000,000	-	-	17,000,000,000

리스부채	4,115,123,123	(345,869,692)	(109,411,920)	3,659,841,511

재무활동으로부터의 총부채	65,919,067,235	1,860,822,914	(109,411,920)	67,670,478,229

② 전기

(단위:원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	기말

단기차입금	37,129,645,977	7,674,298,135	-	44,803,944,112

유동성장기부채(전환사채포함)	162,040,000	(213,548,855)	51,508,855	-

장기차입금	737,800,000	16,308,610,000	(46,410,000)	17,000,000,000

리스부채	5,178,226,087	(2,541,665,574)	1,478,562,610	4,115,123,123

재무활동으로부터의 총부채	43,207,712,064	21,227,693,706	1,483,661,465	65,919,067,235

(4) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

건설중인자산의 유ㆍ무형자산 대체	2,026,719,187	1,766,897,735

장기차입금의 유동성 대체	-	51,508,855

퇴직급여부채 보험수리적손실(이익)	46,689,430	65,364,354

사외적립자산 보험수리적이익(손실)	(13,211,381)	(58,680,822)

관계기업투자주식 출자전환 취득	-	1,200,000,000

계	2,060,197,236	3,025,090,122

38. 위험관리(1) 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 연결회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 연결회사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	123,588,485,864	122,224,107,708

자본총계	194,897,084,888	187,656,992,454

부채비율	63%	65%

(2) 시장위험① 외환위험

연결회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위:원)

외화	당분기말	전기말

외화자산	외화자산 원화환산액	외화부채	외화부채 원화환산액	외화자산	외화자산 원화환산액	외화부채	외화부채 원화환산액

USD	1,557,030.02	2,356,409,230	1,210,920.15	1,832,606,556	3,767,323.35	5,405,732,273	571,130.74	819,515,500

연결회사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 외환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

외화	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	52,380,267	(52,380,267)	458,621,677	(458,621,677)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험

연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	47,010,636,718	44,803,944,112

유동성장기부채	-	-

장기차입금	27,000,000,000	27,000,000,000

차입금 계	74,010,636,718	71,803,944,112

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결회사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세전이익 증가(감소)	(740,106,367)	740,106,367	(718,039,441)	718,039,441

③ 가격위험연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 주가지수 5%변동시상장지분상품의 가격변동이 당기순이익(당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전순손익	191,660,709	(191,660,709)	183,611,618	(183,611,618)

법인세효과	38,332,142	(38,332,142)	36,722,324	(36,722,324)

법인세차감후손손익	153,328,567	(153,328,567)	146,889,294	(146,889,294)

(3) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

6개월 미만	52,582,261,529	46,253,159,103

6개월~1년	984,079,055	1,866,032,554

1년 초과	3,040,912,846	2,486,658,917

계	56,607,253,430	50,605,850,574

(4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 주석16의 지급보증내역을 제외하고, 연결회사의 차입금 및 매입채무를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	차입금	매입채무 등	계

1년 이내	47,010,636,718	35,797,789,505	82,808,426,223

1년~2년	-	129,115,501	129,115,501

2년~3년이후	27,000,000,000	-	27,000,000,000

계	74,010,636,718	35,926,905,006	109,937,541,724

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

39. 계절적요인스마트카드 수요는 그 도입의 필요성이나 발급주체인 금융권, 이동통신사 등의 영업정책, 투자규모, 마케팅전략 등에 영향을 받을 수 있습니다. 또한, 국가의 정책 및 경기변동에 따른 신용카드, USIM 카드, 각종 ID카드 등 신규발급 규모나 교체발급 규모 등의 변동으로 인해 시장이 확대되거나 위축될 수 있습니다. 계절적인 변동 요인은 크게 없습니다.40. 진행중인 소송사건

당분기말 현재 연결회사는 진행중인 소송의 내용과 진행은 다음과 같습니다.

사건의종류	사건번호	청구금액	당사자	피고	계류법원	진행사항

물품대금	2025가합12575	365백만원	㈜에이엠에스바이오	㈜티티벤쳐인베스트먼트	서울중앙지방법원	1심최종선고
(5/15)

물품대금 반소(손해배상)	2025가단94822	1,255백만원	㈜티티벤쳐인베스트먼트	㈜에이엠에스바이오

손해배상	2022가합109054	14,005백만원	㈜코아게이트	유비벨록스 외 3명	서울동부지방법원	진행중

41. 사업결합(1) 합병의 개요연결회사는 코스닥시장 상장을 위해 대신밸런스제15회업인수목적㈜와 2024년 10월18일 이사회 결의 및 2025년 3월 24일 주주총회 합병승인을 통해 2025년 4월 28일자로 합병하였으며, 합병비율은 1 : 0.5534034 입니다.(2) 회계처리대신밸런스제15호기업인수목적주식회사는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 한국채택국제회계기준 제 1103호 '사업결합'에 규정된 사업의 요건을 충족하지못하므로 사업결합에 대한 회계처리가 아닌 한국채택국제회계기준 제1102호 '주식기준보상'에 의한 회계처리를 적용하였습니다.이러한 거래구조에서는 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 부여일 시점에 발행한 자본의 공정가치 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 당기손익(합병비용)으로 처리됩니다.본 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 식별할 수 없는 비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이 원칙입니다. 다만 합병조건이 이사회 결의와 합병계약을 통하여 실질적으로 확정되고, 그 이후 주주총회에서 합병계약의 조건을 번복할 가능성이 없다면, 이사회 결의일을 주식기준 보상일로 하여 식별할 수 없는 비용을 산정할 수 있습니다.연결회사는 합병계약의 내용이 "2차 변경 합병계약일"에 이사회결의를 통하여 확정되었으며 향후 주주총회에서 그대로 승인되었으므로, "2차 변경 합병계약일"을 기준으로 주식기준보상 부여일로 하여 합병비용을 산정하였습니다.

(3) 합병비용의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

인수한 순자산의 장부가액	13,903,245,074

인수한 순자산의 공정가치 조정액	(3,782,578,696)

식별가능 순자산의 공정가치(A)	10,120,666,378

발행주식(보통주자본금)	(1,946,596,000)

발행주식(주식발행초과금)	(12,123,400,679)

보상원가(B)	(14,069,996,679)

직접비용(C)	(495,000,000)

합병상장이익(손실)(A+B+C) (*1)	(4,444,330,301)

(*1) 자산과 부채의 공정가치와 부여일 시점에 발행한 자본의 공정가치 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 당기손익(합병비용)으로 계상하였습니다.

(4) 합병일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내역	일자

이사회결의일(합병계약일)	2024년 10월 18일

1차 변경 합병계약일	2025년 01월 10일

2차 변경 합병계약일	2025년 02월 17일

주주명부폐쇄 공고일	2025년 01월 10일

주주명부폐쇄 기준일	2025년 01월 27일

주주총회를 위한 주주명부폐쇄기간	2025년 01월 28일

2025년 02월 04일

주주총회소집통지공고일	2025년 03월 07일

주식매수청구권 행사를 위한 사전반대통지 기간	2025년 03월 07일

2025년 03월 21일

주주총회일	2025년 03월 24일

(5) 인수한 순자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

현금및현금성자산 (*1)	1,599,927,779

미수수익	150,393,730

선납세금	1,008,524

장기금융상품	13,404,006,545

미지급금	(396,000)

전환사채	(1,199,008,602)

전환사채(전환권대가) (*2)	(3,835,265,598)

이연법인세부채	-

인수한 순자산의 공정가치	10,120,666,378

(*1) 연결회사는 현금흐름표상 합병으로 인한 현금유입 1,599,927,779원은 현금및 현금성자산을 반영하였습니다.(*2) 연결회사는 합병기일 전환사채 및 전환권대가의 공정가치를 평가하고, 그 금액을 장부금액으로 인수하였습니다.