바이오스마트 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제31(당)분기 2016년 09월 30일 현재
제30(전) 기 2015년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 바이오스마트

1. 당사의 개요

주식회사 바이오스마트(이하 "당사"라 함)는 1985년 12월 30일에 설립되어 2000년 6월 22일에 코스닥시장에 상장한 회사로서 신용카드의 제조판매를 주영업 목적으로 하고 있습니다.본사는 서울특별시 성동구 광나루로 172이며, 충청남도 아산시 온천대로 1122번길 36-16 2-1B (득산동,득산농공단지)에 공장을 두고 생산제품의 대부분을 국내시장에판매하고 있습니다. 당사의 자본금은 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 8,715,484천원이며, 대표이사 윤호권 외 주요주주 현황은 다음과 같습니다 .

주 주 명	소유주식수	지 분 율

박혜린	2,764,769주	15.86%

윤호권	334,338주	1.92%

(주)위지트에너지	264,928주	1.52%

기 타	14,066,932주	80.70%

계	17,430,967주	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되 는 중간재무제표 입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 의 한 별도재무제표로서, 지배기업 및 관계기업의 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사 용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석7에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 당사는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하여 작성하였습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

원화보통예금	752,599	4,968,575

외화보통예금	7,376	45,787

계	759,975	5,014,362

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매 출 채 권	4,639,765	3,136,570

대손충당금	(76,016)	(76,015)

미 수 금	304,166	122,721

대손충당금	(261,327)	(119,775)

단기대여금	20,938,376	19,403,376

대손충당금	(18,573,376)	(16,648,376)

계	6,971,588	5,818,501

당사의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.

(2) 매출채권 및 기타채권 중 특수관계자채권 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구분	당분기말	전기말

매출채권	일반상거래채권	4,508,793	2,955,734

특수관계자채권	130,972	180,836

소계	4,639,765	3,136,570

미수금	일반상거래채권	197,267	12,876

특수관계자채권	106,899	109,845

소계	304,166	122,721

단기대여금	일반상거래채권	1,090,376	1,100,376

특수관계자채권	19,848,000	18,303,000

소계	20,938,376	19,403,376

계	25,882,307	22,662,667

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

6개월 미만	4,499,765	2,990,932

6개월~1년	140,000	81,916

1년초과	-	63,722

계	4,639,765	3,136,570

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생후 6개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생후 6개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.

6. 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

단기금융상품	34,000	-	34,000	72,000	-	72,000

당기손익인식금융자산	548	-	548	513,576	-	513,576

미수수익	1,207,903	-	1,207,903	1,209,208	-	1,209,208

매도가능금융자산	-	9,130,393	9,130,393	-	4,081,195	4,081,195

장기금융상품	-	670,037	670,037	-	512,023	512,023

임차보증금	-	85,000	85,000	-	85,000	85,000

기타보증금	-	249,090	249,090	-	285,519	285,519

계	1,242,451	10,134,520	11,376,971	1,794,784	4,963,737	6,758,521

(2) 당분기말과 전기말 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

채무증권>

(주)비에스인터내셔널(*1)	1,850,731	1,221,612	1,221,612	1,850,730	1,221,612	1,221,612

소계	1,850,731	1,221,612	1,221,612	1,850,730	1,221,612	1,221,612

지분증권>

한국스크린인쇄공업	500	500	500	500	500	500

(주)한국스마트카드	179,025	179,025	179,025	179,025	179,025	179,025

(주)코아게이트	150,000	150,000	150,000	150,000	150,000	150,000

(주)펜타온	-	-	-	100,000	100,000	100,000

케이비즈 사모투자전문회사	2,379,256	2,379,256	2,379,256	2,330,058	2,330,058	2,330,058

2014 솔리더스 성장사다리 스타트업	100,000	100,000	100,000	100,000	100,000	100,000

SGI성장기업M 제1호	4,800,000	4,800,000	4,800,000	-	-	-

칼라콘택트	300,000	300,000	300,000	-	-	-

소계	7,908,781	7,908,781	7,908,781	2,859,583	2,859,583	2,859,583

매도가능금융자산 계	9,759,512	9,130,393	9,130,393	4,710,313	4,081,195	4,081,195

7. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

재무상태표상 자산	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	계

현금및현금성자산	759,975	-	-	759,975

단기금융상품	34,000	-	-	34,000

당기손익인식금융자산	-	548	-	548

매도가능금융자산	-	-	9,130,393	9,130,393

매출채권및기타채권	6,976,588	-	-	6,976,588

장기금융상품	670,037	-	-	670,037

기타금융자산	1,541,993	-	-	1,541,993

금융자산 계	9,982,593	548	9,130,393	19,113,534

(단위:천원)

재무상태표상 부채	상각후 원가 측정 기타금융부채	계

매입채무및기타채무	4,251,708	4,251,708

차입금	14,559,101	14,559,101

기타금융부채	18,768	18,768

금융부채 계	18,829,577	18,829,577

② 전기말

(단위:천원)

재무상태표상 자산	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	계

현금및현금성자산	5,014,362	-	-	5,014,362

단기금융상품	72,000	-	-	72,000

당기손익인식금융자산	-	513,576	-	513,576

매도가능금융자산	-	-	4,081,195	4,081,195

매출채권및기타채권	5,818,501	-	-	5,818,501

장기금융상품	512,023	-	-	512,023

기타금융자산	1,579,727	-	-	1,579,727

금융자산 계	12,996,613	513,576	4,081,195	17,591,384

(단위:천원)

재무상태표상 부채	상각후 원가 측정 기타금융부채	계

매입채무및기타채무	4,206,493	4,206,493

차입금	4,366,664	4,366,664

기타금융부채	2,244	2,244

금융부채 계	8,575,401	8,575,401

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 측정 된 금융자산

당기손익인식금융자산	548	548	513,576	513,576

매도가능금융자산(*)	9,130,393	9,130,393	4,081,195	4,081,195

소계	9,130,941	9,130,941	4,594,771	4,594,771

공정가치로 측정되지 않은 금융자산

현금및현금성자산	759,975	759,975	5,014,362	5,014,362

단기금융상품	34,000	34,000	72,000	72,000

매출채권및기타채권	6,971,588	6,971,588	5,818,501	5,818,501

장기금융상품	670,037	670,037	512,023	512,023

기타금융자산	1,541,993	1,541,993	1,579,727	1,579,727

소계	9,977,593	9,977,593	12,996,613	12,996,613

금융자산 계	19,108,533	19,108,533	17,591,384	17,591,384

금융부채:

공 정가치로 측정되지 않은 금융부채

매입채무및기타채무	4,251,708	4,251,708	4,206,493	4,206,493

차입금	14,559,101	14,559,101	4,366,664	4,366,664

기타금융부채	18,768	18,768	2,244	2,244

금융부채 계	18,829,577	18,829,577	8,575,401	8,575,401

(*) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가를 장부금액으로 하는 비상장지분증권(채무증권포함)은 각각 9,130,393천원 및 4,081,195천원입니다 (주석6).

(3) 공정가치측정에 적용된 평가기법 및 가정파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다.평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행 시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다.

(4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.당사는 Level 3로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 Level 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 Level 변동을 인식하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 인식된 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	계

금융자산

당기손익인식금융자산	548	-	-	548

② 전기말

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	계

금융자산

당기손익인식금융자산	11,721	501,855	-	513,576

(5) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당분기	전기

당기손익인식금융자산	-	501,855	시장접근법	기초자산의 공정가치

8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	477,748	452,688

선급비용	148,692	112,054

기타의 당좌자산	187	-

계	626,627	564,742

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제 품	657,974	-	657,974	881,280	-	881,280

재공품	244,155	-	244,155	480,068	-	480,068

원재료	3,391,010	(56,649)	3,334,361	867,402	(56,648)	810,754

상 품	1,817,490	(63,242)	1,754,248	2,268,909	(63,242)	2,205,667

미착품	-	-	-	6,430	-	6,430

계	6,110,629	(119,890)	5,990,738	4,504,089	(119,890)	4,384,199

10. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 당분기말 현재 당사가 보유한 종속기업 및 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:주, %)

회사명	구분	보유주식수	지분율(%)	결산일	소재지	업 종

옴니시스템(주)	관계기업	8,602,307	21.15%	12월	한국	전자식전력량계 및 신용/전자카드 제조업

(주)비즈니스온커뮤니케이션	관계기업	1,464,000	19.29%	12월	한국	서비스 소프트웨어 및 컨텐츠의개발

(주)에이엠에스	종속기업	2,486,452	100.00%	12월	한국	질병진단제

(주)비에스인터내셔널	종속기업	200,000	100.00%	12월	한국	자문컨설팅

(주)한생화장품	종속기업	74,514	65.20%	12월	한국	화장품 제조업

라미화장품(주)	종속기업	226,735	95.47%	12월	한국	화장품 무역

(주)직지 (*1)	종속기업	600,000	100.00%	12월	한국	인쇄장비,잉크젯소모품

오스틴제약(주) (*2)	종속기업	20,200,000	63.92%	12월	한국	의약품 제조 및 판매

(*1) 당분기 중 (주)직지가 발행한 주식 120,000주를 60백만원에 추가 취득하였으며 지분율은 100% 입니다. (*2) 당분기 중 오스틴제약(주)가 발행한 주식 20,200,000주를 10,100백만원에 취득하였으며 지분율은 63.29% 입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	구분	당분기말	전기말

보유주식수	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부가액	지분율	장부가액

옴니시스템㈜	관계기업	8,602,307	21.15%	23,659,842	13,974,951	23,659,842	21.15%	23,659,842

(주)비지니스온커뮤니케이션	관계기업	1,464,000	19.29%	3,792,000	1,882,741	3,792,000	19.29%	3,792,000

관계기업투자 계	27,451,842	15,857,692	27,451,842	27,451,842

(주)에이엠에스	종속기업	2,486,452	100.00%	9,618,615	(10,928,412)	-	100.00%	-

(주)비에스인터내셔널	종속기업	200,000	100.00%	2,377,977	(1,134,646)	-	100.00%	-

(주)한생화장품	종속기업	74,514	65.20%	917,537	(3,958,511)	-	65.20%	-

라미화장품(주)	종속기업	226,735	95.47%	3,622,831	2,717,867	3,622,831	95.47%	3,622,831

(주)직지	종속기업	600,000	100.00%	300,000	(505,182)	300,000	80.00%	240,000

오스틴제약(주)	종속회사	20,200,000	63.92%	10,100,000	526,454	10,100,000	63.29%	-

종속기업투자 계	26,936,960	(13,282,430)	14,022,831	3,862,831

합 계	54,388,802	2,575,262	41,474,673	31,314,673

( 3) 당분기말 현재 당사가 투자하고 있는 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	구분	자산	부채	자본	매출	영업이익(손실)	순이익(손실)

옴니시스템(주)	관계기업	100,151,507	32,054,402	68,097,105	51,056,248	2,144,595	2,073,788

(주)비즈니스온커뮤니케이션	관계기업	14,028,808	4,267,875	9,760,934	8,315,150	3,270,997	1,562,595

관계기업투자 계	114,180,315	36,322,277	77,858,039	59,371,398	5,415,592	3,636,383

(주)에이엠에스	종속기업	3,976,601	14,905,013	(10,928,412)	-	(202,308)	(631,252)

(주)비에스인터내셔널	종속기업	2,469,861	3,604,507	(1,134,646)	-	(101,011)	(237,731)

(주)한생화장품	종속기업	8,665,749	14,737,071	(6,071,322)	1,916,588	(762,533)	(1,175,944)

라미화장품(주)	종속기업	5,811,213	2,964,439	2,846,775	8,358,484	(604,696)	(700,266)

(주)직지	종속기업	536,891	1,042,073	(505,182)	277,948	(459,727)	(496,880)

오스틴제약(주)	종속기업	17,050,574	16,227,012	823,562	1,904,095	(1,603,601)	(1,669,256)

종속기업투자 계	38,510,889	53,480,115	(14,969,225)	12,457,115	(3,733,876)	(4,911,329)

합 계	152,691,204	89,802,392	62,888,814	71,828,513	1,681,716	(1,274,946)

11. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

과 목	기초가액	취득(증가)	처분(감소)	감가상각비	기타증감	기말잔액

토 지	2,468,543	-	-	-	-	2,468,543

건 물	1,312,417	-	-	(41,442)	-	1,270,975

구 축 물	31,850	11,500	(1)	(1,915)	-	41,434

기계장치	2,165,836	233,067	(2)	(517,197)	238,800	2,120,504

차량운반구	39,414	35,506	-	(14,676)	9,367	69,611

공 기 구	6,110	-	-	(2,892)	-	3,218

비 품	90,480	63,821	(3)	(32,991)	-	121,307

시설장치	142,175	6,250	(7)	(41,575)	-	106,843

금 형	61	-	(1)	-	-	60

임대장비	4	-	-	-	-	4

건설중인자산	754,000	265,217	(93,600)	-	(344,167)	581,450

계	7,010,890	615,361	(93,614)	(652,688)	(96,000)	6,783,949

② 전기

(단위:천원)

과 목	기초가액	취득(증가)	처분(감소)	감가상각비	기타증감	기말잔액

토 지	2,468,543	-	-	-	-	2,468,543

건 물	1,059,907	9,422	-	(50,211)	293,300	1,312,418

구 축 물	29,136	-	-	(2,136)	4,850	31,850

기계장치	1,103,783	1,158,521	(20,845)	(482,623)	407,000	2,165,836

차량운반구	6,528	40,171	-	(7,286)	-	39,413

공 기 구	10,055	-	-	(3,945)	-	6,110

비 품	81,237	47,986	(17)	(38,726)	-	90,480

시설장치	143,100	50,780	(2)	(51,703)	-	142,175

금 형	61	-	-	-	-	61

임대장비	34	-	(30)	-	-	4

건설중인자산	206,400	1,252,750	-	-	(705,150)	754,000

계	5,108,784	2,559,630	(20,894)	(636,630)	-	7,010,890

(2) 당사는 유형자산의 총장부금액을 결정하는데 있어 역사적원가로 측정하고 있으며, 당기중 건설중인 자산에 대한 지출액은 265,217천원(전 기: 1,252,750 천원 )입니다

(3) 당기중 건설중인 자산 344,167천원(전기:705,150천원)을 기계장치, 차량운반구, 소프트웨어로 대체하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 금융리스로 분류된 기계장치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	당분기말	전기말

원가- 자본화된 금융리스	1,108,263	1,108,263

감가상각누계액	(166465)	(18,496)

순장부금액	941,798	1,089,767

상기 금융리스와 관련하여 당분기 비용으로 인식된 상각비는 147,969천원(전기: 18,496천원) 이며, 기계장치 금융리스계약은 3년입니다. 추가채무 및 추가리스 등과 관련하여 리스계약상 기타의 제약사항은 없습니다. 리스자산에 대한 권리는 리스부채와 관련하여 채무불이행이 발생할 경우에 대비해 리스제공자에게 담보로 제공되었습니다.

(5) 보고기간말 현재 리스제공자에게 지급할 최소 리스료는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	전기말

최소리스료 총액

1년 이내	326,462	324,548

1년 초과 5년 이내	629,718	874,564

계	956,179	1,199,112

미실현이자비용	(69,122)	(90,849)

최소리스료 순액

1년 이내	292,089	282,357

1년 초과 5년 이내	605,656	825,906

계	897,745	1,108,263

12. 투자부동산 (1) 당분기와 전기 현재 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

과 목	기초가액	취득(증가)	감가상각비	기말잔액

토 지	1,089,572	-	-	1,089,572

건 물	801,985	-	(15,484)	786,501

계	1,891,557	-	(15,484)	1,876,073

② 전기

(단위:천원)

과 목	기초가액	취득(증가)	감가상각비	기말잔액

토 지	1,089,572	-	-	1,089,572

건 물	792,907	29,600	(20,522)	801,985

계	1,882,479	29,600	(20,522)	1,891,557

(2) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 90,889천원 (전기: 110,152천원 )이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은3,417천원 (전기: 20,640천원 )입니다.

13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

산업재산권	322,610	354,411

개 발 비	63,950	44,750

소프트웨어	89,067	10,049

회 원 권	646,122	600,501

계	1,121,749	1,009,711

(2) 당분기와 전기중 무형자산의 증감내용은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

과목	기초잔액	취득(증가)액	처분(감소)	당기 상각액	기타증감	손상차손	기말잔액

산업재산권	354,411	8,256	-	(40,057)	-	-	322,610

개 발 비	44,750	25,000	-	(5,800)	-	-	63,950

소프트웨어	10,049	700	-	(17,682)	96,000	-	89,067

회 원 권	600,501	133,621	(88,000)	-	-	-	646,122

계	1,009,711	167,577	(88,000)	(63,539)	96,000	-	1,121,749

당사는 무형자산상각비를 판매비와관리비에 계상하고 있으며, 당분기에 발생한 무 형자산상각비는 17,675천원 (전기:107,199천원)입니 다 . ② 전기

(단위:천원)

과목	기초잔액	취득(증가)액	처분(감소)	당기 상각액	기타증감	손상차손	기말잔액

산업재산권	395,324	11,142	-	(52,055)	-	-	354,411

개 발 비	27,000	20,000	-	(2,250)	-	-	44,750

소프트웨어	62,943	-	-	(52,894)	-	-	10,049

회 원 권	627,501	-	-	-	-	(27,000)	600,501

계	1,112,768	31,142	-	(107,199)	-	(27,000)	1,009,711

14. 담보로 제공된 자산 등(1) 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보제공처

아산공장 토지	2,441,975	6,000,000	우리은행

아산공장 건물	817,119

아산공장 기계	2,120,505

계	5,379,599	6,000,000

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	구분	금액

서울보증보험	이행보증등	1,800,946

기술보증기금	기술보증서	1,000,000

15. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	유동

매입채무	3,333,447	2,619,606

미지급금	918,261	1,586,887

계	4,251,708	4,206,493

16. 장ㆍ단기 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

우리은행	운전자금	3.16%	1,000,000	1,000,000

신한은행	운전자금	3.14%	1,000,000	1,000,000

신한은행	운전자금	2.97%	1,000,000	-

우리은행	운전자금	3.38%	500,000	-

외환은행	운전자금	3.13%	2,000,000	-

우리은행	운전자금	3.37%	2,000,000	-

국민은행	운전자금	3.48%	3,000,000	-

외환은행	운전자금	4.36%	1,000,000	-

기업은행	무역금융	1.60%	1,161,357	-

계	12,661,357	2,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

현대캐피탈	자산담보대출	4.50%	897,745	1,108,263

기업은행	일반대	3.40%	1,000,000	-

계	1,897,745	1,108,263

유동성장기부채	292,089	282,357

차감잔액	1,605,656	825,906

17. 신주인수권부사채 당분기말 현재 당사가 발행한 신주인수권부사채의 발행 내역은 다음과 같으며, 신주인수권은 전부 행사되어 미행사된 신주인수권은 없 습니다.

(단위:천원)

구분	발행일	만기일	이자율(%)	만기보장수익율(%)	당분기말	전기말

발행금액	장부가액	발행금액	장부가액

제10회 무보증 분리형 신주인수권부사채	2013년 07월 24일	2017년 07월 24일	0.0%	4.0%	-	-	1,300,000	1,258,401

18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	141,469	100,606

선수금	900	8,870

계	142,369	109,476

19. 퇴직급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,719,070	4,242,011

사외적립자산의 공정가치	(3,649,868)	(3,727,915)

퇴직급여부채	1,069,202	514,096

(2) 당분기 및 전기말 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초 확정급여채무 현재가치	4,242,011	4,127,988

당기근무원가	449,470	675,507

이자원가	50,933	68,962

재측정손실(이익)	165,716	(105,283)

급여지급액	(189,060)	(525,163)

분기말 확정급여채무 현재가치	4,719,070	4,242,011

(3) 당분기 및 전기말 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	3,727,915	3,460,802

사외적립자산의 기대수익	66,341	96,210

재측정이익(손실)	(44,373)	(100,485)

사용자 기여금	367,724	410,017

급여지급액	(467,739)	(138,629)

계	3,649,868	3,727,915

(4) 당분기 및 전기말 현재 당사의 사외적 립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타(정기 예금 등)	3,603,397	3,679,240

보험상품	46,471	48,675

계	3,649,868	3,727,915

(5) 당분기 및 전기 말 현재 보 험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

할인율	1.70%	2.34%

미래임금상승률	6.33%	6.33%

(6) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	149,823	449,470	168,877	506,630

순확정급여부채의 순이자비용(이익)	(5,136)	(15,408)	(5,808)	(17,422)

당분기손익으로 인식한 총비용	144,687	434,062	163,069	489,208

(7) 민감도 분석당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	확정급여채무

1% 상승시	1% 하락시

할인율	(314,891)	301,416

미래 임금상승율	344,128	(254,075)

20. 우발채무 및 약정사항

당분기말 현재 중요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

상대처	내역	한도액	실행금액

기업은행	일반대출	1,000,000	1,000,000

우리은행	일반대출	1,000,000	1,000,000

우리은행	일반대출	2,000,000	2,000,000

신한은행	일반대출	1,000,000	1,000,000

신한은행	일반대출	1,000,000	1,000,000

외환은행	일반대출	2,000,000	2,000,000

국민은행	일반대출	3,000,000	3,000,000

우리은행	한도대출	4,000,000	500,000

신한은행	한도대출	1,000,000	-

외환은행	한도대출	2,000,000	1,000,000

산업은행	한도대출	1,500,000	-

기업은행	한도대출	1,161,357	1,161,357

현대캐피탈	담보대출	897,745	897,745

계	21,559,102	14,559,102

21. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	150,000,000	150,000,000

1주당 금액 (원)	500	500

발행주식수	17,430,967	16,613,085

자본금	8,715,484	8,306,543

(2) 자본잉여금당분기중 자본잉여금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	기초잔액	당기증가액	당기감소액	기말잔액

주식발행초과금	23,883,040	1,172,948	-	25,055,988

감자차 익	16,798,607	-	-	16,798,607

자산수증이익	410,140	-	-	410,140

자기주식처분이익	73,362	-	-	73,362

신주인수권대가	81,893	-	(81,893)	-

기타자본잉여금	1,253,365	-	-	1,253,365

계	42,500,407	1,172,948	(81,893)	43,591,462

22. 자본조정(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(2,497)	(2,497 )

(2) 자기주식

당사가 보유하고 있는 자기주식 1,293주에 대한 취득금액은 당분기말 현재 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 당사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

23. 기타포괄손익누계액

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

재평가이익	1,526,865	1,526,865

(2) 당분기중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초잔액	기중증(감)	당기말잔액

재평가이익	1,526,865	-	1,526,865

24. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

이익잉여금	2,513,942	1,290,252

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	1,290,253	(7,405,734)

분당기순이익	1,387,559	1,286,510

보험수리적손익	(163,870)	3,742

미처리결손금(결손금보전)	-	7,405,734

분기말금액	2,513,942	1,290,252

25. 판매비와관리비당분기와 전분기 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	376,132	937,972	339,385	1,210,949

퇴직급여	117,196	243,562	74,772	152,911

복리후생비	87,608	279,202	93,471	279,843

여비교통비	28,880	85,110	25,702	95,865

임차료	38,798	116,886	38,645	118,909

접대비	108,481	295,914	109,217	307,504

통신비	11,654	37,439	11,959	39,279

감가상각비	16,270	47,969	12,376	35,676

무형자산상각비	22,886	63,539	27,221	79,475

세금과공과	106,009	120,870	32,020	40,424

경상개발비	-	35,114	-	-

대손상각비	-	-	-	(79)

보험료	10,224	49,314	18,509	62,241

차량유지비	38,391	113,860	57,622	168,125

운반비	5,998	17,800	5,894	29,632

교육훈련비	4,694	6,089	8,992	10,232

도서인쇄비	1,545	6,548	1,264	8,136

소모품비	3,081	10,647	4,275	18,210

지급수수료	257,972	536,204	335,298	609,698

협회비	250	15,100	500	16,692

광고선전비	6,000	12,185	-	26,608

수선비	10	983	2,612	4,942

수도광열비 전력비	8,145	23,867	8,295	29,999

계	1,250,224	3,056,174	1,208,029	3,345,271

26. 기타이익 및 기타손실

(1) 당분기와 전분기중 당사의 기타이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	103,412	168,875	20,259	69,572

외화환산이익	65,916	95,012	20,373	29,828

이자수익	268,365	859,215	355,961	1,049,115

잡이익	1,558	1,774	378	4,735

무형자산처분이익	-	11,000	-	-

유형자산처분이익	133	133	469	469

기타 이익 계	439,384	1,136,009	397,440	1,153,719

(2) 당분기와 전분기중 당사의 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	21,111	108,109	3,995	42,930

외화환산손실	37,245	40,598	(2,838)	5,341

유형자산처분손실	10	13	-	15,836

기타의 대손상각비	1,058,097	2,774,671	725,936	1,792,338

기부금	5,000	6,100	3,316	7,732

잡손실	-	11	877	4,417

기타손실 계	1,121,463	2,929,502	731,286	1,868,594

27. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기중 당기손익으로 인식된 당사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	472	12,790	16,136	31,044

당기손익인식금융상품평가이익	-	1,946	11,474	40,276

당기손익인식금융상품처분이익	-	520	-	-

매도가능증권처분이익	-	11	465,720	465,720

배당금수익	-	-	-	4,570

소계	472	15,267	493,330	541,610

금융비용:

이자비용	112,315	217,419	231,742	436,806

사채상환손실	-	134,526	163,483	163,483

당기손익인식 평가손실	1,717	11,173	9,382	28,112

소계	114,032	363,118	404,607	628,401

순금융수익(비용)	(113,560)	(347,851)	(88,723)	(86,791)

(2) 당사의 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익:

금융기관예치금	472	12,790	16,136	31,044

이자수익 계	472	12,790	16,136	31,044

이자비용:

금융기관차입금	112,315	217,419	231,742	436,806

이자비용 계	112,315	217,419	231,742	436,806

28. 주당순이익

(1) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

내역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	946,309,245	1,387,559,050	1,190,560,056	2,008,384,245

가중평균유통보통주식수(*1)	17,430,967	16,941,930	16,611,792	15,585,442

기본주당이익	54	82	72	129

( *1) 당분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역

일자	내역	주식수	일수	적수

2016. 01. 01.	기초	16,613,085	274	4,551,985,290

2016. 04. 29.	워런트행사	54,525	154	8,396,850

2016. 05. 24.	워런트행사	163,576	129	21,101,304

2016. 06. 20.	워런트행사	545,256	102	55,616,112

2016. 06. 24.	워런트행사	54,525	98	5,343,450

자기주식	(1,293)	274	(354,282)

계	17,429,674	-	4,642,088,724

(*2) 분기말주식은 발행주식총수 17,430,967주에서 자기주식 1,293주를 차감하여 산정하였습니다.

가중평균유통보통주식수 = 4,642,088,724 ÷274 = 16,941,930주

(2) 희석주당순이익 잠재적 보통주인 주식선택권으로 인한 희석효과가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

29. 비용의 성격별 분류 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의변동	(935,411)	(1,606,539)	(892,269)	(1,997,844)

종업원급여	1,582,288	4,614,930	1,454,096	4,721,603

감가상각비	227,119	668,172	164,772	473,283

무형자산상각비	22,886	63,539	27,221	79,475

기타의비용	8,937,497	25,254,543	7,394,005	21,045,040

계(*)	9,834,379	28,994,645	8,147,825	24,321,557

(*) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.(2) 당분기와 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

판관비	제조경비	합 계	판관비	제조경비	합 계	판관비	제조경비	합 계	판관비	제조경비	합 계

인 건 비	376,132	1,061,468	1,437,600	937,972	3,242,896	4,180,868	339,385	951,642	1,291,027	1,210,949	3,021,446	4,232,395

퇴직급여	117,196	27,492	144,688	243,562	190,500	434,062	74,772	88,297	163,069	152,911	336,297	489,208

계	493,328	1,088,960	1,582,288	1,181,534	3,433,396	4,614,930	414,157	1,039,939	1,454,096	1,363,860	3,357,743	4,721,603

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

판관비	제조경비	합 계	판관비	제조경비	합 계	판관비	제조경비	합 계	판관비	제조경비	합 계

감가상각비	16,270	210,850	227,120	47,969	620,203	668,172	12,376	152,396	164,772	35,676	437,607	473,283

무형자산상각비	22,886	-	22,886	63,539	-	63,539	27,221	-	27,221	79,475	-	79,475

계	39,156	210,850	250,006	111,508	620,203	731,711	39,597	152,396	191,993	115,151	437,607	552,758

30. 영업부문

당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 제품과 용역에 대한 정보

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출액	1,559,409	3,595,978	941,310	2,178,775

제품매출액	9,971,731	29,433,178	8,870,473	25,694,076

기타매출액	45,187	127,889	122,661	307,017

계	11,576,327	33,157,045	9,934,444	28,179,868

(2) 지역에 대한 정보

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	수출매출	계	국내매출	수출매출	계	국내매출	수출매출	계	국내매출	수출매출	계

상품매출액	1,559,409	-	1,559,409	3,595,978	-	3,595,978	941,310	-	941,310	2,178,775	2,178,775

제품매출액	8,022,258	1,949,474	9,971,732	26,103,542	3,329,637	29,433,179	8,755,564	114,909	8,870,473	22,735,851	2,958,225	25,694,076

기타매출액	45,186	-	45,186	127,888	-	127,888	122,661	-	122,661	307,017	307,017

계	9,626,853	1,949,474	11,576,327	29,827,408	3,329,637	33,157,045	9,819,535	114,909	9,934,444	25,221,643	2,958,225	28,179,868

( 3) 당분기와 전분기중 수익의 10%이상을 차지하는 주요거래처는 농협은행 이며, 해당 거래처의 당분기 매출금액은 3,504,807천원입니다.

31. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종 속 기 업	(주)한생화장품

(주)에이엠에스

(주)비에스인터내셔널

라미화장품(주)

(주)직지

오스틴제약(주)

관 계 기 업	옴니시스템(주)

(주)비즈니스온커뮤니케이션

기 타	(주)위지트에너지

동도LMS(주)

(2) 보고기간종료일 현제 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	구분	채권	채무	단기대여금

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

㈜한생화장품(*1)	종속	1,522,726	1,244,735	2,989	-	7,653,000	6,793,000

㈜에이엠에스(*1)	종속	3,201,417	2,772,353	-	-	11,415,000	10,920,000

㈜비에스인터내셔날	종속	1,386,282	1,253,854	-	-	300,000	590,000

라미화장품㈜	종속	-	-	1,430	3,476	-	-

㈜직지	종속	13,100	5,778	2,200	2,200	480,000	-

옴니시스템㈜	관계	205,150	199,803	417,089	690,463	-	-

㈜비즈니스온커뮤니케이션	관계	-	-	-	98	-	-

동도LMS(주)	기타	5,131	5,018	-	205	-	-

계	6,333,806	5,481,541	423,708	696,442	19,848,000	18,303,000

(*1) 특수관계자와의 거래에 대하여 대손충당금을 설정하였습니다.

(3) 당분기와 전분기말 현재 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	구분	매출거래등	매입거래등	기타수입	기타비용	단기대여금순증(회수)

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

㈜한생화장품(*1)	종속	-	8,555	-	-	277,990	306,290	12,137	14,667	860,000	1,870,000

㈜에이엠에스(*1)	종속	-	-	-	-	429,064	544,299	-	-	495,000	455,000

㈜비에스인터내셔날	종속	9,000	8,000	-	-	142,986	192,033	-	-	(290,000)	-

라미화장품㈜	종속	-	5,902	-	-	-	3,970	2,752	7,750	-	-

㈜직지	종속	49,054	50,677	5,250	494,195	7,409	-	35,056	21,536	480,000	-

옴니시스템㈜	관계	1,014,837	1,119,505	3,305,069	3,163,065	-	-	126,206	109,478	-	-

㈜비즈니스온커뮤니케이션	관계	-	-	-	-	-	-	58	98	-	-

동도LMS(주)	기타	41,835	30,215	-	-	-	-	-	-	-	-

계	1,114,726	1,222,854	3,310,319	3,657,260	857,449	1,046,592	176,209	153,529	1,545,000	2,325,000

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	226,466	484,798	163,973	596,518

퇴직급여	29,947	193,599	15,391	61,961

계	256,413	678,397	179,364	658,479

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원 )

보증받은자	채권자	금액	적요

옴니시스템(주)	신한은행	3,600,000	차입금 연대보증

신한은행	1,200,000	"

산업은행	3,600,000	"

신한은행	1,200,000	"

산업은행	1,200,000	"

우리은행	1,200,000	"

씨티은행	3,600,000	"

라미화장품(주)	신한은행	1,200,000	"

(주)직지	기업은행	540,000	"

오스틴제약(주)	우리은행	1,200,000	"

우리은행	1,200,000	"

신한캐피탈	1,950,000	"

계	21,690,000

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로 부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	보증처	보증금액	적요

대표이사	기업은행	1,200,000	차입금 연대보증

우리은행	1,200,000	"

우리은행	4,800,000	"

국민은행	3,300,000	"

기업은행	1,161,357	"

옴니시스템(주)	우리은행	2,400,000	"

우리은행	2,400,000	"

최대주주	신한은행	1,200,000	"

KEB하나은행	2,600,000	"

신한은행	1,200,000	"

산업은행	1,500,000	"

계	22,961,357

32. 현금흐름표 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정내역 및 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(1) 조정내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	633,496	1,048,261

퇴직급여	434,062	489,207

감가상각비	668,172	473,283

대손상각비	-	(79)

무형자산상각비	63,539	79,475

기타의대손상각비	2,774,671	1,792,338

당기손익인식평가손실	11,173	28,112

외화환산손실	40,598	5,341

사채상환손실	134,526	163,483

유형자산처분손실	13	15,836

이자비용	217,419	436,806

외화환산이익	(95,012)	(29,828)

유형자산처분이익	(133)	(469)

당기손익인식평가이익	(1,946)	(540,276)

당기손익인식처분이익	(520)	-

매도가능증권처분이익	(11)	(465,720)

무형자산처분이익	(11,000)	-

이자수익	(872,005)	(1,080,159)

계	3,997,042	2,415,611

(2) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(1,540,074)	(9,525)

기타채권의 증가	(181,445)	(23,043)

기타유동자산의 감소(증가)	(65,417)	(440,200)

재고자산의 감소(증가)	(1,606,539)	(1,937,171)

매입채무의 증가(감소)	808,853	901,191

기타채무의 증가(감소)	(668,626)	(229,909)

기타유동부채의 증가(감소)	32,892	120,860

퇴직금의 지급	(189,060)	(63,513)

사외적립자산의 증가	100,015	(125,947)

계	(3,309,401)	(1,807,257)

33. 위험관리(1) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	20,637,086	10,145,585

자본총계	56,345,256	53,621,571

부채비율	37%	19%

(2) 시장위험① 외환위험

당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위:원)

외화	당분기말	전기말

외화자산	외화자산 원화환산액	외화부채	외화부채 원화환산액	외화자산	외화자산 원화환산액	외화부채	외화부채 원화환산액

USD	1,521,089.81	1,667,570,759	1,168,717.31	1,281,264,787	402,361.00	465,964,655	1,103,782.73	1,291,113,892

JPY	887,414.00	9,616,728	-	-	-	-	-	-

계	1,677,187,487	1,281,264,787	465,964,655	1,291,113,892

당사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 외환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

외화	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	38,630,597	(38,630,597)	(82,514,924)	82,514,924

JPY	961,673	(961,673)	-	-

계	39,592,270	(39,592,270)	(82,514,924)	82,514,924

상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	12,661,357	2,000,000

유동성장기부채	292,088	282,357

장기차입금	1,605,656	825,906

차입금 계	14,559,101	3,108,263

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 당분기말과 전기말 현재 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세전이익 증가(감소)	(145,591)	145,591	(31,083)	31,083

③ 가격위험

당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 주가지수 5%변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

5%상승시	5%하락시	5%상승시	5%하락시

법인세차감전기타포괄손익	456,520	(456,520)	204,060	(204,060)

법인세효과	91,304	(91,304)	40,812	(40,812)

법인세차감후기타포괄손익	365,216	(365,216)	163,248	(163,248)

(3) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

6개월 미만	4,499,765	2,990,932

6개월~1년	140,000	81,916

1년초과	-	63,722

계	4,639,765	3,136,570

(4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 주석31의 지급보증내역을 제외하고, 당사의 차입 금 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차입금	매입채무	계

1년 이내	12,953,445	4,251,708	17,205,153

1년~2년	305,475	-	305,475

2년~3년이후	1,300,181	-	1,300,181

계	14,559,101	4,251,708	18,810,809

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.