바이오스마트 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제32(당) 3분기 2017년 09월 30일 현재
제31(전)기 2016년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 바이오스마트

1. 당사의 개요

주식회사 바이오스마트(이하 "당사"라 함)는 1985년 12월 30일에 설립되어 2000년 6월 22일에 코스닥시장에 상장한 회사로서 신용카드의 제조판매를 주영업 목적으로 하고 있습니다.본사는 서울특별시 성동구 광나루로 172이며, 충청남도 아산시 온천대로 1122번길 36-16 2-1B (득산동,득산농공단지)에 공장을 두고 생산제품의 대부분을 국내시장에판매하고 있습니다.당사의 자본금은 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 8,715,484천원이며, 대표이사 윤호권 외 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지 분 율

박혜린	2,764,769주	15.86%

윤호권	334,338주	1.92%

(주)위지트에너지	264,928주	1.52%

기 타	14,066,932주	80.70%

계	17,430,967주	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 2017년 9월 30일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 추정과 판단

분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 유의적인 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나계산방법과 동일합니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 및 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 계획 중에 있으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약 에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.

당사는 경과규정에 따라 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1 월1일(최초 적용일) 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도의 이익잉여금(또는 적절하다면 다른 자본 요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식할 예정입니다. 해당 경과규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은계약에만 이 기준서를 소급하여 적용하고, 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 6월 30일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 계획 중에 있으며, 동 기준서를적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하고 있습니다. 당사는 2017년 중 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 현금및현금성자산당분기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

원화보통예금	4,086,023	8,124,087

외화보통예금	258,099	-

계	4,344,122	8,124,087

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매 출 채 권	4,262,544	3,759,276

대손충당금	(33,168)	-

미 수 금	1,102,208	300,313

대손충당금	(1,022,063)	(300,313)

단기대여금	25,229,376	21,630,376

대손충당금	(17,867,376)	(19,238,376)

계	11,671,521	6,151,276

당사의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.

(2) 매출채권 및 기타채권 중 특수관계자채권 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구분	당분기말	전기말

매출채권	일반상거래채권	4,134,129	3,715,939

특수관계자채권	128,415	43,337

소계	4,262,544	3,759,276

미수금	일반상거래채권	234,573	154,427

특수관계자채권	867,635	145,886

소계	1,102,208	300,313

단기대여금	일반상거래채권	1,039,376	1,067,376

특수관계자채권	24,190,000	20,563,000

소계	25,229,376	21,630,376

계	30,594,128	25,689,965

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

6개월 미만	4,072,198	3,759,276

6개월~1년	157,178	-

1년초과	33,168	-

계	4,262,544	3,759,276

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생후 6개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생후 6개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.

6. 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

단기금융상품	1,020,000	-	1,020,000	1,070,000	-	1,070,000

당기손익인식금융자산	66,034	-	66,034	31	-	31

미수수익	1,228,268	-	1,228,268	1,213,251	-	1,213,251

매도가능금융자산	-	8,921,600	8,921,600	-	8,762,286	8,762,286

장기금융상품	-	1,880,418	1,880,418	-	1,222,653	1,222,653

파생금융자산	-	791,868	791,868	-	165,468	165,468

임차보증금	-	85,000	85,000	-	85,000	85,000

기타보증금	-	259,157	259,157	-	238,090	238,090

계	2,314,302	11,938,043	14,252,345	2,283,282	10,473,497	12,756,779

(2) 당분기말과 전기말 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

채무증권>

(주)비에스인터내셔널	1,850,731	373,991	373,991	1,850,731	753,505	753,505

아리제약(주)	439,630	439,630	439,630	-	-	-

소계	2,290,361	813,621	813,621	1,850,731	753,505	753,505

지분증권>

한국스크린인쇄공업	500	500	500	500	500	500

(주)한국스마트카드	179,025	179,025	179,025	179,025	179,025	179,025

(주)코아게이트	150,000	150,000	150,000	150,000	150,000	150,000

케이비즈 사모투자전문회사	2,428,454	2,428,454	2,428,454	2,379,256	2,379,256	2,379,256

2014 솔리더스 성장사다리 스타트업	250,000	250,000	250,000	200,000	200,000	200,000

SGI성장기업M 제1호	4,800,000	4,800,000	4,800,000	4,800,000	4,800,000	4,800,000

(주)에이엠0910	300,000	300,000	300,000	300,000	300,000	300,000

소계	8,107,979	8,107,979	8,107,979	8,008,781	8,008,781	8,008,781

매도가능금융자산 계	10,398,340	8,921,600	8,921,600	9,859,512	8,762,286	8,762,286

7. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

재무상태표상 자산	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	파생금융자산	계

현금및현금성자산	4,344,122	-	-	-	4,344,122

단기금융상품	1,020,000	-	-	-	1,020,000

당기손익인식금융자산	-	66,034	-	-	66,034

매도가능금융자산	-	-	8,921,600	-	8,921,600

매출채권및기타채권	11,671,521	-	-	-	11,671,521

장기금융상품	1,880,418	-	-	-	1,880,418

파생금융자산	-	-	-	791,868	791,868

기타금융자산	1,572,425	-	-	-	1,572,425

계	20,488,486	66,034	8,921,600	791,868	30,267,988

(단위:천원)

재무상태표상 부채	상각후 원가 측정 기타금융부채	파생금융부채	계

매입채무및기타채무	4,069,521	-	4,069,521

차입금	16,305,294	-	16,305,294

파생금융부채	-	5,702,904	5,702,904

기타금융부채	12,098	-	12,098

계	20,386,913	5,702,904	26,089,817

② 전기말

(단위:천원)

재무상태표상 자산	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	파생금융자산	계

현금및현금성자산	8,124,087	-	-	-	8,124,087

단기금융상품	1,070,000	-	-	-	1,070,000

당기 손익인식금융자산	-	31	-	-	31

매도가능금융자산	-	-	8,762,286	-	8,762,286

매출채권및기타매채권	6,151,276	-	-	-	6,151,276

장기금융상품	1,222,653	-	-	-	1,222,653

파생금융자산	-	-	-	165,468	165,468

기타금융자산	1,536,341	-	-	-	1,536,341

계	18,104,357	31	8,762,286	165,468	27,032,142

(단위:천원)

재무상태표상 부채	상각후 원가 측정 기타금융부채	파생금융부채	계

매입채무및기타채무	6,274,218	-	6,274,218

차입금	17,911,030	-	17,911,030

파생금융부채	-	3,853,400	3,853,400

기타금융부채	19,884	-	19,884

계	24,205,132	3,853,400	28,058,532

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 측정 된 금융자산

당기손익인식금융자산	66,034	66,034	31	31

매도가능금융자산(*)	8,921,600	8,921,600	8,762,286	8,762,286

파생금융자산	791,868	791,868	165,468	165,468

소계	9,779,502	9,779,502	8,927,785	8,927,785

공정가치로 측정되지 않은 금융자산

현금및현금성자산	4,344,122	4,344,122	8,124,087	8,124,087

단기금융상품	1,020,000	1,020,000	1,070,000	1,070,000

매출채권및기타채권	11,671,521	11,671,521	6,151,276	6,151,276

장기금융상품	1,880,418	1,880,418	1,222,653	1,222,653

기타금융자산	1,572,425	1,572,425	1,536,341	1,536,341

소계	20,488,486	20,488,486	18,104,357	18,104,357

금융자산 계	30,267,988	30,267,988	27,032,142	27,032,142

금융부채:

공정가치로 측정 된 금융부채

파생금융부채	5,702,904	5,702,904	3,853,400	3,853,400

소계	5,702,904	5,702,904	3,853,400	3,853,400

공정가치로 측정 되지 않은 금융부채

매입채무및기타채무	4,069,521	4,069,521	6,274,218	6,274,218

차입금	16,305,294	16,305,294	17,911,030	17,911,030

기타금융부채	12,098	12,098	19,884	19,884

소계	20,386,913	20,386,913	24,205,132	24,205,132

금융부채 계	26,089,817	26,089,817	28,058,532	28,058,532

(*) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가를 장부금액으로 하는 비상장지분증권(채무증권포함)은 각각 8,921,600천원 및 8,762,286천원입니다 (주석6).

(3) 공정가치측정에 적용된 평가기법 및 가정파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다.평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행 시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다.

(4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.당사는 Level 3로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 Level 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 Level 변동을 인식하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 공정가치로 인식된 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	계

금융자산

당기손익인식금융자산	-	66,034	-	66,034

파생금융자산	-	791,868	-	791,868

금융자산 계	-	857,902	-	857,902

금융부채

파생금융부채	-	5,702,904	-	5,702,904

금융부채 계	-	5,702,904	-	5,702,904

② 전기말

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	계

금융자산

당기손익인식금융자산	31	-	-	31

파생금융자산	-	165,468	-	165,468

금융자산 계	31	165,468	-	165,499

금융부채

파생금융부채	-	3,853,400	-	3,853,400

금융부채 계	-	3,853,400	-	3,853,400

(5) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

당기손익인식금융자산	66,034	-	시장접근법	기초자산의 공정가치

파생금융자산	791,868	165,468	이항모형	전환사채의 공정가치

파생금융부채	5,702,904	3,853,400	이항모형	전환사채의 공정가치

8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	44,309	486,988

선급비용	166,163	83,532

기타의당좌자산	71,156	-

계	281,628	570,520

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	1,282,444	-	1,282,444	767,361	-	767,361

재공품	288,200	-	288,200	337,326	-	337,326

원재료	3,299,426	(113,176)	3,186,250	4,037,921	(85,281)	3,952,640

상품	200,405	(78,784)	121,621	386,429	(67,833)	318,596

미착품	-	-	-	188,247	-	188,247

계	5,070,475	(191,960)	4,878,515	5,717,284	(153,114)	5,564,170

10. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 당분기말 현재 당사가 보유한 종속기업 및 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:주, %)

회사명	구분	당분기말

보유주식수	지분율	결산일	소재지	업 종

옴니시스템(주)	관계기업	8,602,307	21.15%	12월	한국	전자식전력량계 및 신용/전자카드 제조업

(주)비즈니스온커뮤니케이션	관계기업	1,464,000	19.29%	12월	한국	서비스 소프트웨어 및 컨텐츠의개발

보나뱅크㈜ (*3)	관계기업	200,000	10.00%	12월	한국	응용소프트웨어개발 및 공급 전자상거래

(주)에이엠에스	종속기업	2,486,452	100.00%	12월	한국	질병진단제 제조업

(주)비에스인터내셔널	종속기업	200,000	100.00%	12월	한국	자문컨설팅

(주)한생화장품	종속기업	74,514	65.20%	12월	한국	화장품 제조업

라미화장품(주)	종속기업	226,735	95.47%	12월	한국	화장품 무역

(주)직지 (*1)	종속기업	600,000	100.00%	12월	한국	인쇄장비,잉크젯소모품

오스틴제약(주) (*2)	종속기업	3,171,428	65.84%	12월	한국	의약품 제조 및 판매

(*1) 전기 중 (주)직지가 발행한 주식 120,000주를 60백만원에 추가 취득하였으며 지분율은 100% 입니다. (*2) 전기 중 오스틴제약(주)가 발행한 주식 22,200,000주를 11,100백만원에 취득하였으며, 2016년 12월 30일 기준으로 감자(감자비율 7:1)를 실시하였습니다. (*3) 당기 중 보나뱅크(주)가 발행한 주식 200,000주를 500백만원에 취득하였으며, 지분율은 10% 입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	구분	당분기말	전기말

보유주식수	지분율	취득원가	순자산가액	장부가액	지분율	장부가액

옴니시스템㈜	관계기업	8,602,307	21.15%	23,659,842	14,639,224	23,659,842	21.15%	23,659,842

(주)비지니스온커뮤니케이션	관계기업	1,464,000	19.29%	3,792,000	2,659,387	3,792,000	19.29%	3,792,000

보나뱅크㈜	관계기업	200,000	10.00%	500,000	376,735	500,000	-	-

관계기업투자 계	27,951,842	17,675,346	27,951,842	-	27,451,842

(주)에이엠에스	종속기업	2,486,452	100.00%	9,618,615	(11,721,387)	-	100.00%	-

(주)비에스인터내셔널	종속기업	200,000	100.00%	2,377,977	(1,919,760)	-	100.00%	-

(주)한생화장품	종속기업	74,514	65.20%	917,537	(4,366,422)	-	65.20%	-

라미화장품(주)	종속기업	226,735	95.47%	3,622,831	3,249,524	3,622,831	95.47%	3,622,831

(주)직지	종속기업	600,000	100.00%	300,000	(1,029,428)	-	100.00%	-

오스틴제약(주)	종속기업	3,171,428	65.84%	11,100,000	254,045	11,100,000	65.84%	11,100,000

종속기업투자 계	27,936,960	(15,533,426)	14,722,831	-	14,722,831

합 계	55,888,802	2,141,920	42,674,673	-	42,174,673

( 3) 당분기말 현재 당사가 투자하고 있는 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	구분	자산	부채	자본	매출	영업이익(손실)	순이익(손실)

옴니시스템(주)	관계기업	120,796,768	49,156,679	71,640,089	81,735,828	3,072,718	3,632,889

(주)비즈니스온커뮤니케이션	관계기업	17,440,353	3,652,958	13,787,395	9,543,918	4,281,586	4,025,274

보나뱅크㈜	관계기업	4,782,120	1,014,774	3,767,346	3,564,574	781,761	781,761

관계기업투자 계	143,019,241	53,824,411	89,194,830	94,844,320	8,136,065	8,439,924

(주)에이엠에스	종속기업	4,450,832	16,172,218	(11,721,386)	-	(198,985)	(607,014)

(주)비에스인터내셔널	종속기업	878,704	2,798,464	(1,919,760)	-	(31,038)	10,533

(주)한생화장품	종속기업	1,615,363	8,312,313	(6,696,950)	2,270,941	(993,718)	(223,863)

라미화장품(주)	종속기업	7,647,361	4,243,713	3,403,648	8,543,431	(162,169)	643,672

(주)직지	종속기업	514,935	1,544,362	(1,029,427)	642,598	(344,210)	(379,234)

오스틴제약(주)	종속기업	23,087,387	22,701,517	385,870	9,074,006	211,568	(515,165)

종속기업투자 계	38,194,582	55,772,587	(17,578,005)	20,530,976	(1,518,552)	(1,071,071)

합 계	181,213,822	109,596,999	71,616,825	112,110,800	6,627,936	7,005,034

11. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

과 목	기초가액	취득(증가)	처분(감소)	감가상각비	기타증감	기말잔액

토지	2,468,543	-	-	-	-	2,468,543

건물	1,257,161	-	(57,428)	(46,035)	354,224	1,507,922

구축물	40,572	-	-	(2,586)	-	37,986

기계장치	1,949,963	33,200	(7)	(568,232)	820,390	2,235,314

차량운반구	65,359	-	-	(12,757)	-	52,602

공기구	2,265	-	-	(2,239)	-	26

비품	114,606	61,698	(7)	(33,208)	-	143,089

시설장치	99,507	-	-	(36,452)	-	63,055

금형	60	-	(1)	-	-	59

임대장비	4	-	-	-	-	4

건설중인자산	730,750	888,344	-	-	(1,184,594)	434,500

계	6,728,790	983,242	(57,443)	(701,509)	(9,980)	6,943,100

② 전기

(단위:천원)

과 목	기초가액	취득(증가)	처분(감소)	감가상각비	기타증감	기말잔액

토지	2,468,543	-	-	-	-	2,468,543

건물	1,312,417	-	-	(55,256)	-	1,257,161

구축물	31,850	11,500	(1)	(2,777)	-	40,572

기계장치	2,165,836	234,867	(3)	(689,537)	238,800	1,949,963

차량운반구	39,414	35,506	-	(18,928)	9,367	65,359

공기구	6,110	-	-	(3,845)	-	2,265

비품	90,480	68,177	(3)	(44,048)	-	114,606

시설장치	142,175	12,450	(7)	(55,111)	-	99,507

금형	61	-	(1)	-	-	60

임대장비	4	-	-	-	-	4

건설중인자산	754,000	414,517	(93,600)	-	(344,167)	730,750

계	7,010,890	777,017	(93,615)	(869,502)	(96,000)	6,728,790

(2) 당사는 유형자산의 총장부금액을 결정하는데 있어 역사적원가로 측정하고 있으며, 당기중 건설중인 자산에 대한 지출액은 888,344천원(전 기: 414,517천원 )입니다.

(3) 당분기중 건설중인자산 1,184,594천원(전기:344,167천원)을 기계장치, 건물로 대체하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 금융리스로 분류된 기계장치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	당분기말	전기말

원가 - 자본화된 금융리스	1,108,263	1,108,263

감가상각누계액	(406,913)	(240,449)

순장부금액	701,350	867,814

상기 금융리스와 관련하여 당기 비용으로 인식된 상각비 는 406,913천원(전기: 240,449천원) 이며, 기계장치 금융리스계약은 3년입니다. 추가 채무 및 추가리스 등과 관련하여 리스계약상 기타의 제약사항은 없습니다. 리스자산에 대한 권리는 리스부채와 관련하여 채무불이행이 발생할 경우에 대비해 리스제공자에게 담보로 제공되었습니다.

(5) 보고기간말 현재 리스제공자에게 지급할 최소 리스료는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	전기말

최소리스료 총액

1년 이내	326,462	326,462

1년 초과 5년 이내	303,256	548,102

계	629,718	874,564

미실현이자비용	(24,062)	(48,658)

최소리스료 순액

1년 이내	305,475	295,351

1년 초과 5년 이내	300,181	530,555

계	605,656	825,906

12. 투자부동산 (1) 당분기와 전기의 투 자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다

① 당분기

(단위:천원)

과 목	기초가액	취득(증가)	감가상각비	기타증감	기말잔액

토지	1,089,572	-	-	-	1,089,572

건물	781,339	11,000	(15,632)	9,980	786,687

계	1,870,911	11,000	(15,632)	9,980	1,876,259

(*) 당사는 전기 유형자산 중 건설중인자산 9,980천원을 투자부동산 건물로 대체 하였습니다② 전기

(단위:천원)

과 목	기초가액	취득(증가)	감가상각비	기말잔액

토지	1,089,572	-	-	1,089,572

건물	801,985	-	(20,646)	781,339

계	1,891,557	-	(20,646)	1,870,911

(2) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 77,014천원 (전기:131,797천원) 이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용 (유지와 보수비용 포함)은 21,019천원 (전기: 4,072)입니다. 13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

산업재산권	270,001	307,611

개발비	159,467	156,850

소프트웨어	78,582	83,831

시설이용권	657,631	656,751

상표권	2,158	1,625

계	1,167,839	1,206,668

(2) 당분기와 전기중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

과목	기초잔액	취득(증가)액	처분(감소)	당기 상각액	기타(*)	기말잔액

산업재산권	307,611	2,377	-	(39,987)	-	270,001

개발비	156,850	57,500	(30,000)	(24,883)	-	159,467

소프트웨어	83,831	10,690	-	(15,939)	-	78,582

시설이용권	656,751	880	-	-	-	657,631

상표권	1,625	836	-	(303)	-	2,158

계	1,206,668	72,283	(30,000)	(81,112)	-	1,167,839

당사는 무형자산상각비를 판매비와관리비에 계상하고 있으며, 당분기에 발생한 무 형자산상각비는 81,112천원 (전기:89,249천원)입니 다 .

② 전기

(단위:천원)

과목	기초잔액	취득(증가)액	처분(감소)	당기 상각액	기타(*)	기말잔액

산업재산권	353,908	6,942	-	(53,239)	-	307,611

개발비	44,750	125,000	-	(12,900)	-	156,850

소프트웨어	10,049	700	-	(22,918)	96,000	83,831

시설이용권	600,501	173,621	(102,000)	-	(15,371)	656,751

상표권	503	1,314	-	(192)	-	1,625

계	1,009,711	307,577	(102,000)	(89,249)	80,629	1,206,668

(*) 당사는 전기 유형자산 중 건설중인자산 96,000천원을 소프트웨어로 대체 하였습니다

14. 담보로 제공된 자산 등(1) 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보제공처

아산공장 토지	2,441,975	6,000,000	우리은행

아산공장 건물	1,382,944

아산공장 기계	2,235,314

계	6,060,233	6,000,000

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공받은내용	관련채무

제공자	구분	금액	종류	채권자	금액

서울보증보험	이행보증등	2,457,729	-	-	-

기술보증기금	기술보증서	1,000,000	단기차입금	신한은행	1,000,000

계	3,457,729	계	1,000,000

15. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	유동

매입채무	3,354,206	4,889,708

미지급금	715,315	1,384,510

계	4,069,521	6,274,218

16. 장ㆍ단기 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

신한은행	운전자금	3.26%	1,000,000	1,000,000

KEB하나은행	운전자금	3.38%	2,000,000	2,000,000

우리은행	운전자금	3.27%	2,000,000	2,000,000

국민은행	운전자금	3.92%	1,000,000	3,000,000

계	6,000,000	8,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사 장기 차입금에 계상된 금융기관차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	일반대	3.40%	1,000,000	1,000,000

현대캐피탈	자산담보대출	4.50%	605,656	825,906

계	1,605,656	1,825,906

유동성장기부채	(305,475)	(295,351)

차감잔액	1,300,181	1,530,555

17. 전환사채 및 파생상품(1) 당분기말 현재 당사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	발행일	만기일	이자율(%)	만기보장수익율(%)	발행금액	장부가액

제11회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채	2016년 10월 05일	2021년 04월 05일	0.0%	2.0%	12,000,000	8,699,638

(2) 당분기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	제 11 회

이자지급시기	-

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2021년 04월 05일에 권면금액의 만기보장수익률109.3928%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

사채만기일	2021년 04월 05일

권리행사기간	2017년 10월 05일부터 2021년 03월 05일까지

전환가격(최초금액)	6,693 원

전환가격(변동금액)	4,533 원

사채권자의 조기상환청구	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2018년 04월 05일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환일"이라 한다)에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (1) 조기상환 청구기간: 사채권자는 조기상환지급일로부터 30일전부터 15일전까지 사이에 발행회사에게 서면통지로 조기상환 청구를 하여야 한다. 단, 조기상환청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지 로 한다. (2) 조기상환 청구장소 : 발행회사의 본점 (3) 조기상환 지급장소 : 발행회사의 본점 (4) 조기상환 청구절차 : 조기상환 청구권을 행사하고자 하는 사채권자는 조기상환 청구기간 이내에 조기상환청구내역(조기상환 청구금액, 사채권자 내역 및 상환관련 결제은행 등) 및 사채권자임을 증명하는 서류(사채권 실물) 등을 조기상환청구장소에 제출하여야 한다.

발행회사의 매도청구권	(1) 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 12개월 이후부터 만기 1개월전까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 권면금액 금 일백이십억원 (\12,000,000,000)의 40/100에 해당하는 본 사채에 대하여, 발행회 사의 선택으로 (i) 만기 전 조기상환을 하거나 (ii) 사채권자로 하여금 발행회사가 지정하는 자(이하 “매 수인”이라 한다)에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가진다. 인수인은 본 계약에 따라 인수한 매도청구권 대상 사채에 대해, (i) 본 항에 따른 발행회사의 조기상환청구에 응할 의무 또는 (ii) 매수인에게 매도할 의무를 부담한다. (2) 발행회사가 매도청구권을 행사할 경우 발행일로부터 매도청구권 행사에 의한 상환 또는 매매일까지 연 복리 4.0%의 수익율을 보장하는 금액을 사채권자에게 지급하여야 한다.

전환사채권 행사시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주식(액면가액 500원)

(3) 당분기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제11회

발 행 금 액	12,000,000

상 환 할 증 금	1,127,136

전 환 권 조 정	(4,427,498)

장 부 금 액	8,699,638

(4) 당분기말 현재 당사의 파생금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	내역	당분기말

파생금융자산	콜옵션	791,868

(5) 당분기말 현재 당사가 보유하고있는 파생금융자산의 증감은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초잔액	평가손익(*)	기말잔액

콜옵션	165,468	626,400	791,868

(*) 파생금융자산과 관련하여 발생한 전환 및 상환, 평가관련 손익은 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다.(6) 당분기말 현재 당사의 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	내역	당분기말

파생금융부채	전환권대가	2,474,484

풋옵션	3,228,420

계	5,702,904

(7) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생금융부채의 증감은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초잔액	평가손익(*)	기말잔액

전환권대가	593,365	1,881,119	2,474,484

풋옵션	3,260,035	(31,615)	3,228,420

계	3,853,400	1,849,504	5,702,904

(*)파생금융부채와 관련하여 발생한 전환 및 상환, 평가관련 손익은 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다.18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	114,340	108,738

선수금	303,108	12,577

계	417,448	121,315

19. 퇴직급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,271,165	4,816,035

사외적립자산의 공정가치	(3,974,879)	(3,909,340)

퇴직급여부채	1,296,286	906,695

(2) 당분기 및 전기말 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	4,816,035	4,242,011

당기근무원가	499,437	604,620

이자원가	57,810	66,695

재측정손실(이익)	50,633	328,111

급여지급액	(152,750)	(425,402)

기말	5,271,165	4,816,035

(3) 당분기 및 전기말 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	3,909,340	3,727,915

사외적립자산의 기대수익	71,643	89,676

재측정이익(손실)	(52,198)	(50,256)

사용자 기여금	221,747	684,287

급여지급액	(175,653)	(542,282)

기말	3,974,879	3,909,340

(4) 당분기 및 전기말 현재 당사의 사외적 립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

금융상품(정기예금 등)	3,907,645	3,856,307

보험상품	67,234	53,033

계	3,974,879	3,909,340

(5) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.49%	2.39%

미래임금상승률	5.00%	5.00%

(6) 당분기 및 전분기중 퇴직급여제도와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	166,479	499,437	149,823	449,470

순확정급여부채의 순이자비용(이익)	(4,611)	(13,833)	(5,136)	(15,408)

당분기손익으로 인식한 총비용	161,868	485,604	144,687	434,062

(7) 민감도 분석당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	확정급여채무

1% 상승시	1% 하락시

할인율	(280,847)	277,357

미래 임금상승율	311,461	(322,432)

20. 우발채무 및 약정사항

당분기말 현재 중요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

상대처	내역	한도액	실행금액

기업은행	일반대출	1,000,000	1,000,000

우리은행	일반대출	2,000,000	2,000,000

신한은행	일반대출	1,000,000	1,000,000

KEB하나은행	일반대출	2,000,000	2,000,000

국민은행	일반대출	1,000,000	1,000,000

우리은행	한도대출	4,000,000	-

신한은행	한도대출	2,000,000	-

KEB하나은행	한도대출	2,000,000	-

산업은행	한도대출	1,500,000	-

현대캐피탈	금융리스	605,656	605,656

계	17,105,656	7,605,656

21. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	150,000,000	150,000,000

1주당 금액 (원)	500	500

발행주식수	17,430,967	17,430,967

자본금	8,715,484	8,715,484

(2) 자본잉여금당분기중 자본잉여금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	기초잔액	당기증가액	당기감소액	기말잔액

주식발행초과금	25,055,988	-	-	25,055,988

감자차 익	16,798,607	-	-	16,798,607

자산수증이익	410,140	-	-	410,140

자기주식처분이익	73,362	-	-	73,362

기타자본잉여금	1,253,365	-	-	1,253,365

계	43,591,462	-	-	43,591,462

22. 자본조정(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(2,497)	(2,497)

(2) 자기주식

당사가 보유하고 있는 자기주식 1,294주에 대한 취득금액은 당기말 현재 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 당사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

23. 기타포괄손익누계액

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

재평가이익	1,526,865	1,526,865

매도가능증권 평가손익	7,262	-

계	1,534,127	1,526,865

(2) 당분기중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초잔액	기중증(감)	분기말잔액

재평가이익	1,526,865	-	1,526,865

매도가능증권 평가손익	-	7,262	7,262

계	1,526,865	7,262	1,534,127

24. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

이익잉여금	5,744,527	1,249,454

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	1,249,454	1,290,252

당기순이익	4,575,281	254,328

보험수리적손익	(80,208)	(295,126)

기말금액	5,744,527	1,249,454

25. 판매비와관리비당분기와 전분기 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	384,682	969,634	376,132	937,972

퇴직급여	50,782	99,460	117,196	243,562

복리후생비	90,019	278,630	87,608	279,202

여비교통비	38,815	116,677	28,880	85,110

임차료	39,215	118,242	38,798	116,886

접대비	92,961	268,366	108,481	295,914

통신비	11,384	34,111	11,654	37,439

감가상각비	13,690	43,216	16,270	47,969

무형자산상각비	28,433	81,112	22,886	63,539

세금과공과	9,626	17,599	106,009	120,870

경상개발비	-	-	-	35,114

대손상각비	743	33,168	-	-

보험료	12,599	37,724	10,224	49,314

차량유지비	33,603	109,453	38,391	113,860

운반비	13,149	44,449	5,998	17,800

교육훈련비	(92)	293	4,694	6,089

도서인쇄비	1,404	5,985	1,545	6,548

소모품비	2,164	18,755	3,082	10,647

지급수수료	212,415	1,140,713	257,973	536,204

협 회 비	-	14,950	250	15,100

광고선전비	18,359	68,782	6,000	12,185

수선비	1,269	4,834	10	983

수도광열비 전력비	8,604	22,890	8,145	23,866

계	1,063,824	3,529,043	1,250,226	3,056,173

26. 기타이익 및 기타손실

(1) 당분기와 전분기중 당사의 기타이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	12,106	100,041	103,412	168,875

외화환산이익	24,005	37,679	65,916	95,012

대손충당금 환입	-	2,543,000	-	-

유형자산처분이익	33,063	79,005	133	133

무형자산처분이익	-	-	-	11,000

고용지원금	7,649	25,291	-	-

이자수익	328,570	967,688	268,365	859,215

잡이익	370	606	1,557	1,774

계	405,763	3,753,310	439,383	1,136,009

(2) 당분기와 전분기중 당사의 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	18,898	108,044	21,112	108,110

외화환산손실	(18,195)	2,142	37,245	40,598

유형자산처분손실	4	8	10	13

기타의 대손상각비	865,652	2,045,579	1,058,097	2,774,671

기부금	-	3,500	5,000	6,100

잡손실	109	421	-	11

계	866,468	2,159,694	1,121,464	2,929,503

27. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기중 당기손익으로 인식된 당사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	10,955	31,874	472	12,790

파생자산평가이익(파생자산)	-	626,400	-	-

당기손익인식금융상품평가이익	-	-	-	1,946

당기손익인식금융상품처분이익	-	-	-	520

매도가능증권처분이익	-	-	-	11

배당금수익	-	60,711	-	-

소계	10,955	718,985	472	15,267

금융비용:

이자비용	329,856	858,741	112,315	217,419

파생금융자산평가손실	-	1,849,504	-	-

사채상환손실	-	-	-	134,526

당기손익인식 평가손실	-	31	1,717	11,173

매도가능증권 손상차손	-	379,514	-	-

소계	329,856	3,087,790	114,032	363,118

순금융수익(비용)	(318,901)	(2,368,804)	(113,560)	(347,852)

(2) 당사의 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익:

금융기관예치금	10,955	31,874	472	12,790

이자비용:

금융기관차입금	329,856	858,741	112,315	217,419

28. 주당순이익

(1) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

내역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	1,175,277,006	4,575,281,158	946,309,245	1,387,559,050

가중평균유통보통주식수(*1)	17,429,674	17,429,674	17,430,967	16,941,930

기본주당이익	67	262	54	82

( *1) 당분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역

일자	내역	주식수(*2)	일수	적수

2017. 01. 01.	기초	17,430,967	273	4,758,653,991

2017. 01. 01.	자기주식	(1,293)	273	(352,989)

계	17,429,674	4,758,301,002

(*2) 당분기말주식은 발행주식총수 17,430,967주에서 자기주식 1,293주를 차감하여 산정하였습니다.

가중평균유통보통주식수 = 4,758,301,002 ÷273 = 17,429,674 주

(2) 희석주당순이익당분기 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

내역	전분기

3개월	누적

보통주희석당기순이익	1,175,277,006	4,575,281,158

가중평균희석유통보통주식수(*1)	17,662,363	17,644,616

희석주당순이익	67	259

(*1)가중평균희석유통보통주식수의 산정내역

(단위:주,원)

내역	전분기

3개월	누적

가중평균유통보통주식수	17,429,674	17,429,674

신주인수권 행사효과	232,689	214,942

가중평균희석유통보통주식수	17,662,363	17,644,616

29. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 20.37%(전분기 84.02%)입니다.

30. 비용의 성격별 분류 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의변동	1,151,526	685,656	(935,411)	(1,606,539)

종업원급여	3,617,594	5,134,812	1,582,288	4,614,930

감가상각비	482,272	717,141	227,119	668,172

무형자산상각비	55,519	81,112	22,886	63,539

기타의비용	20,419,699	29,406,422	8,937,497	25,254,543

계(*)	25,726,610	36,025,143	9,834,379	28,994,645

(*) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.(2) 당분기와 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판관비	제조경비	합 계	판관비	제조경비	합 계	판관비	제조경비	합 계	판관비	제조경비	합 계

인건비	384,682	1,180,710	1,565,392	969,634	3,679,573	4,649,207	376,132	1,061,468	1,437,600	937,972	3,242,895	4,180,868

퇴직급여	50,782	111,086	161,868	99,460	386,144	485,604	117,196	27,492	144,687	243,562	190,500	434,062

계	435,464	1,291,796	1,727,260	1,069,094	4,065,717	5,134,811	493,328	1,088,960	1,582,288	1,181,534	3,433,395	4,614,930

.

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다..

(단위:천원)

과 목	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

판관비	제조경비	합 계	판관비	제조경비	합 계	판관비	제조경비	합 계	판관비	제조경비	합 계

감가상각비	13,690	227,184	240,874	43,216	673,925	717,141	16,270	210,850	227,119	47,969	620,204	668,172

무형자산상각비	28,433	-	28,433	81,112	-	81,112	22,886	-	22,886	63,539	-	63,539

계	42,123	227,184	269,307	124,328	673,925	798,253	39,156	210,850	250,005	111,507	620,204	731,711

31. 영업부문

당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 제품과 용역에 대한 정보

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출액	297,573	1,226,538	1,559,409	3,595,978

제품매출액	14,596,419	40,517,522	9,971,731	29,433,178

기타매출액	177,941	801,687	45,187	127,889

계	15,071,933	42,545,747	11,576,328	33,157,045

(2) 지역에 대한 정보

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	수출매출	계	국내매출	수출매출	계	국내매출	수출매출	계	국내매출	수출매출	계

상품매출액	297,573	-	297,573	1,226,538	-	1,226,538	1,559,409	-	1,559,409	3,595,978	-	3,595,978

제품매출액	12,843,130	1,753,288	14,596,418	36,095,499	4,422,023	40,517,522	8,022,258	1,949,474	9,971,732	26,103,542	3,329,637	29,433,179

기타매출액	177,941	-	177,941	801,687	-	801,687	45,186	-	45,186	127,888	-	127,888

계	13,318,644	1,753,288	15,071,932	38,123,724	4,422,023	42,545,747	9,626,853	1,949,474	11,576,327	29,827,408	3,329,637	33,157,045

( 3) 당분기와 전분기중 수익의 10%이상을 차지하는 주요거래처는 현대카드(주)이며, 해당 거래처의 당 분기 매출금액은 5,319,295천원입니다.

32. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	(주)한생화장품

(주)에이엠에스

(주)비에스인터내셔널

라미화장품(주)

(주)직지

오스틴제약(주)

관계기업	옴니시스템(주)

(주)비즈니스온커뮤니케이션

보나뱅크(주)

기타	(주)위지트에너지

(주)동도LMS

(2) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	구분	채권	채무	단기대여금

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

㈜한생화장품	종속	1,555,038	1,597,454	-	-	5,430,000	7,623,000

㈜에이엠에스	종속	3,743,288	3,334,414	-	-	12,130,000	11,580,000

㈜비에스인터내셔날	종속	-	964,020	-	-	-	300,000

㈜직지	종속	36,398	17,614	2,904	4,400	860,000	560,000

오스틴제약㈜	종속	106,154	1,186	-	-	5,770,000	500,000

옴니시스템㈜	관계	211,927	126,489	673,297	1,464,221	-	-

(주)동도LMS	기타	5,518	5,117	-	-	-	-

보나뱅크㈜	기타	-	-	1,283	-	-	-

계	5,658,323	6,046,294	677,484	1,468,621	24,190,000	20,563,000

(3) 당분기와 전분기말 현재 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	구분	매출거래등	매입거래등	기타수입	기타비용	단기대여금순증(회수)

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

㈜한생화장품	종속	-	-	-	-	228,698	277,990	3,881	12,137	(2,193,000)	860,000

㈜에이엠에스	종속	-	-	-	-	408,874	429,064	-	-	550,000	495,000

㈜비에스인터내셔날	종속	9,000	9,000	-	-	135,277	142,986	-	-	(300,000)	(290,000)

라미화장품(주)	종속	-	-	-	-	-	-	-	2,752	-	-

㈜직지	종속	20,462	49,054	405,140	5,250	24,753	7,409	11,300	35,056	300,000	480,000

오스틴제약㈜	종속	-	-	-	-	169,782	-	-	126,206	5,270,000	-

옴니시스템㈜	관계	994,308	1,014,837	6,445,816	3,305,069	-	-	123,999	58	-	-

㈜비즈니스온커뮤니케이션	관계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)동도LMS	기타	45,130	41,835	-	-	-	-	-	-	-	-

보나뱅크㈜	기타	-	-	904	-	-	-	4,821	-	-	-

계	1,068,900	1,114,726	6,851,860	3,310,319	967,384	857,449	144,001	176,209	3,627,000	1,545,000

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	230,849	492,546	226,466	484,798

퇴직급여	30,546	103,264	29,947	193,599

계	261,395	595,810	256,413	678,397

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, $ )

보증받은자	채권자	금액	적요

옴니시스템(주)	신한은행	3,600,000	차입금 연대보증

신한은행	1,200,000	"

산업은행	3,600,000	"

신한은행	1,200,000	"

산업은행	1,200,000	"

씨티은행	3,600,000	"

신한은행	9,960,000	"

대구은행	1,200,000	"

라미화장품(주)	신한은행	960,000	"

IBK캐피탈	1,750,000	"

(주)직지	기업은행	540,000	"

오스틴제약(주)	우리은행	1,200,000	"

우리은행	1,200,000	"

KEB하나은행	2,400,000	"

우리은행	$156,000	"

계	원화	33,610,000

외화	$156,000

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	보증처	보증금액	적요

대표이사	기업은행	1,200,000	차입금 연대보증

우리은행	4,800,000	"

국민은행	1,100,000	"

옴니시스템(주)	우리은행	2,400,000	"

KEB하나은행	2,400,000	"

최대주주	신한은행	2,400,000	"

KEB하나은행	2,400,000	"

산업은행	1,500,000	"

계	18,200,000

33. 현금흐름표 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 조정내역 및 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(1) 조정내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	1,170,135	633,496

퇴직급여	485,604	434,062

감가상각비	717,141	668,172

대손상각비	33,168	-

무형자산상각비	81,112	63,539

기타의대손상각비	2,045,579	2,774,671

당기손익인식평가손실	31	11,173

파생금융부채평손실	1,849,504	-

외화환산손실	2,142	40,598

사채상환손실	-	134,526

유형자산처분손실	8	13

이자비용	858,741	217,419

기타의대손충당금환입	(2,543,000)	-

외화환산이익	(37,679)	(95,012)

당기손익인식평가이익	-	(1,946)

당기손익인식처분이익	-	(520)

유형자산처분이익	(79,005)	(133)

매도가능증권처분이익	-	(11)

파생금융자산평가이익	(626,400)	-

무형자산처분이익	-	(11,000)

이자수익	(999,562)	(872,005)

매도가능증권손상차손	379,514	-

계	3,337,033	3,997,042

(2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(487,097)	(1,540,074)

기타채권의 감소(증가)	(801,895)	(181,445)

기타유동자산의 감소(증가)	60,048	(65,417)

재고자산의 감소(증가)	685,656	(1,606,539)

매입채무의 증가(감소)	(1,519,260)	808,853

기타비유동자산의 감소(증가)	30,000,	-

기타채무의 증가(감소)	(669,195)	(668,626)

기타유동부채의 증가(감소)	296,132	32,892

퇴직금의 지급	(152,750)	(189,060)

사외적립자산의 감소(증가)	(46,094)	100,015

계	(2,604,455)	(3,309,401)

34. 위험관리(1) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	28,604,510	30,067,105

자본총계	59,583,103	55,080,768

부채비율	48%	55%

(2) 시장위험① 외환위험

당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은다음과 같습니다.

(원화단위:원)

외화	당분기말	전기말

외화자산	외화자산 원화환산액	외화부채	외화부채 원화환산액	외화자산	외화자산 원화환산액	외화부채	외화부채 원화환산액

USD	1,644,003.78	1,885,179,135	997,716.57	1,144,081,591	1,267,287.18	1,531,516,558	1,212,579.34	1,465,402,133

당사는 내부적으로 원화환율 10%변동을 기준으로 외환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

외화	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	74,109,754	(74,109,754)	6,611,443	(6,611,443)

상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	6,000,000	8,000,000

유동성장기부채	305,475	295,351

장기차입금	9,999,819	1,530,555

차입금 계	16,305,294	9,825,906

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 당분기말과 전기말 현재남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세전이익 증가(감소)	(163,053)	163,053	(98,259)	98,259

③ 가격위험

당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 주가지수 5%변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

5%상승시	5%하락시	5%상승시	5%하락시

법인세차감전기타포괄손익	446,080	(446,080)	438,114	(438,114)

법인세효과	89,216	(89,216)	87,623	(87,623)

법인세차감후기타포괄손익	356,864	(356,864)	350,491	(350,491)

(3) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

6개월 미만	4,072,198	3,759,276

6개월~1년	157,178	-

1년 초과	33,168	-

계	4,262,544	3,759,276

(4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 주석32의 지급보증내역을 제외하고, 당사의 차입 금 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차입금	매입채무	계

1년 이내	6,305,475	4,069,521	10,374,996

1년~2년	300,181	-	300,181

2년~3년이후	9,699,638	-	9,699,638

계	16,305,294	4,069,521	20,374,815

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.