바이오스마트 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제32(당)3분기 2017년 09월 30일 현재
제31(전)기 2016년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 바이오스마트와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

(1) 지배기업의 개요주식회사 바이오스마트(이하 "지배기업" 또는"당사")는 1985년 12월 30일에 설립되어 2000년 6월 22일에 코스닥시장에 상장한 회사로서 신용카드의 제조판매를 주영업목적으로 하고 있습니다.본사는 서울특별시 성동구 광나루로 172번지이며, 충청남도 아산시 온천대로 1122번길 36-16 2-1B (득산동,득산농공단지)에 공장을 두고 생산제품의 대부분을 국내시장에 판매하고 있습니다.연결실체의 자본금은 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 8,715,484천원이며, 대표이사 윤호권 외 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

박혜린	2,764,769주	15.86%

윤호권	334,338주	1.92%

(주)위지트에너지	264,928주	1.52%

기 타	14,066,932주	80.70%

계	17,430,967주	100.00%

(2) 종속기업의 개요① 당분기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, %)

회사명	보유주식수	지분율	결산일	소재지	업 종

(주)에이엠에스	2,486,452	100.00%	12월	한국	질병진단제 제조업

(주)비에스인터내셔널	200,000	100.00%	12월	한국	자문컨설팅

(주)한생화장품	74,514	65.20%	12월	한국	화장품 제조업

라미화장품(주)	226,735	95.47%	12월	한국	화장품, 무역

(주)직지	600,000	100.00%	12월	한국	인쇄장비, 잉크젯소모품

오스틴제약(주)	3,171,428	65.84%	12월	한국	의약품 제조 및 판매

② 당분기말 현재 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	(주)에이엠에스	(주)비에스인터내셔널	(주)한생화장품	라미화장품(주)	(주)직지	오스틴제약(주)

유동자산	92,074	639,797	1,359,908	6,734,482	487,146	13,238,151

비유동자산	4,358,758	238,907	255,455	912,879	27,789	9,849,236

자산총계	4,450,832	878,704	1,615,363	7,647,361	514,935	23,087,387

유동부채	16,032,064	355,241	8,016,028	2,846,949	1,530,735	14,192,313

비유동부채	140,154	2,443,223	296,285	1,396,764	13,627	8,509,204

부채총계	16,172,218	2,798,464	8,312,313	4,243,713	1,544,362	22,701,517

매출액	-	-	2,270,941	8,543,431	642,598	9,074,006

영업손익	(198,985)	(31,038)	(993,718)	(162,169)	(344,210)	211,568

당기순이익	(607,014)	10,533	(223,863)	643,672	(379,234)	(515,165)

기타포괄손익	697	-	(24,124)	(34,125)	-	110,843

총포괄손익	(606,317)	10,533	(247,987)	609,548	(379,234)	(404,322)

(3) 비지배지분당분기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업의 정보 및 비지배지분과 비지배지분순이익의 구체적인 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	㈜한생화장품	라미화장품㈜	오스틴제약(주)	계

비지배지분 지분율(A)	34.80%	4.53%	34.16%

자산총계	1,615,363	7,647,362	23,087,387

부채총계	8,312,313	4,243,713	22,701,518

자본총계(B)	(6,696,950)	3,403,649	385,870

비지배지분(C=B*A)	(2,330,538)	154,124	131,824	(2,044,590)

매출액	2,270,941	8,543,431	9,074,006

당기순손익	(223,863)	643,672	(515,165)

내부거래제거후 당분기순이익(D)	(223,863)	643,672	(515,165)

비지배지분 당분기순이익(E=D*A)	(77,904)	29,147	(175,995)	(224,752)

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 2017년 9월 30일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 추정과 판단

분기연결재무제표 작성시 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 유의적인 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 및 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 계획 중에 있으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.

연결실체는 경과규정에 따라 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1 월1일(최초 적용일) 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도의 이익잉여금(또는 적절하다면 다른 자본 요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식할 예정입니다. 해당 경과규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용하고, 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 9월 30일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 계획 중에 있으며, 동 기준서를적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하고 있습니다. 연결실체는 2017년 중 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

원화보통예금	4,510,951	8,488,454

외화보통예금	332,158	31,228

계	4,843,109	8,519,682

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매 출 채 권	15,394,282	13,135,813

대손충당금	(4,364,684)	(4,440,731)

미 수 금	968,611	610,485

대손충당금	(522,981)	(399,629)

단기대여금	2,756,705	2,284,705

대손충당금	(2,355,485)	(2,133,485)

계	11,876,448	9,057,158

연결실체의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.

(2) 매출채권 및 기타채권 중 특수관계자채권 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구분	당분기말	전기말

매출채권	일반상거래채권	10,041,493	12,457,592

특수관계자채권	5,352,789	678,221

소계	15,394,282	13,135,813

미수금	일반상거래채권	847,849	610,485

특수관계자채권	120,762	-

소계	968,611	610,485

단기대여금	일반상거래채권	2,756,705	2,284,705

특수관계자채권	-	-

소계	2,756,705	2,284,705

계	19,119,598	16,031,003

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

6개월 미만	12,634,799	7,840,489

6개월~1년	1,770,002	3,543,483

1년초과	989,481	1,751,841

계	15,394,282	13,135,813

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생후 6개월이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생후 6개월을 초과하는 채권에대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.

6. 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

단기금융상품	1,044,000	-	1,044,000	1,103,000	-	1,103,000

당기손익인식금융자산	66,034	-	66,034	31	-	31

미수수익	111,264	-	111,264	29,616	-	29,616

매도가능금융자산	-	8,647,696	8,647,696	-	8,108,869	8,108,869

장기금융상품	-	1,886,418	1,886,418	-	1,232,653	1,232,653

파생금융자산	-	791,868	791,868	-	165,468	165,468

임차보증금	-	291,337	291,337	-	308,458	308,458

기타보증금	-	556,027	556,027	-	307,630	307,630

계	1,221,298	12,173,346	13,394,644	1,132,647	10,123,078	11,255,725

(2) 당분기말과 전기말 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

채무증권>

아리제약(주) (*1)	439,630	439,630	439,630	-	-	-

소계	439,630	439,630	439,630	-	-	-

지분증권>

한국스크린인쇄공업	500	500	500	500	500	500

(주)한국스마트카드	179,025	179,025	179,025	179,025	179,025	179,025

(주)코아게이트	150,000	150,000	150,000	150,000	150,000	150,000

전자카드품질인증원	100,000	100,000	100,000	100,000	100,000	100,000

AMS	88	88	88	88	88	88

케이비즈 사모투자전문회사	2,428,453	2,428,453	2,428,453	2,379,256	2,379,256	2,379,256

2014 솔리더스 성장사다리 스타트업 펀드	250,000	250,000	250,000	200,000	200,000	200,000

SGI성장기업M 제1호	4,800,000	4,800,000	4,800,000	4,800,000	4,800,000	4,800,000

(주)에이엠0910	300,000	300,000	300,000	300,000	300,000	300,000

소계	8,208,066	8,208,066	8,208,066	8,108,869	8,108,869	8,108,869

매도가능금융증권자산 계	8,647,696	8,647,696	8,647,696	8,108,869	8,108,869	8,108,869

(*1)회사채의 취득원가와 만기수령액과의 차이를 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

7. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

재무상태표상 자산	대여금및수취채권	당기손익인식
금융자산	매도가능금융자산	파생금융자산	계

현금및현금성자산	4,843,109	-	-	-	4,843,109

단기금융상품	1,044,000	-	-	-	1,044,000

당기손익인식금융자산	-	66,034	-	-	66,034

매도가능금융자산	-	-	8,647,696	-	8,647,696

매출채권및기타채권	11,876,448	-	-	-	11,876,448

장기금융상품	1,886,418	-	-	-	1,886,418

파생금융자산	-	-	-	791,868	791,868

기타금융자산	958,628	-	-	-	958,628

계	20,608,603	66,034	8,647,696	791,868	30,114,201

(단위:천원)

재무상태표상 부채	상각후원가측정
기타금융부채	파생금융부채	계

매입채무및기타채무	10,122,264	-	10,122,264

차입금	29,648,988	-	29,648,988

파생금융부채	-	5,742,081	5,742,081

기타금융부채	424,607	-	424,607

계	40,195,859	5,742,081	45,937,940

② 전기말

(단위:천원)

재무상태표상 자산	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	파생금융자산	계

현금및현금성자산	8,519,682	-	-	-	8,519,682

단기금융상품	1,103,000	-	-	-	1,103,000

당기 손익인식금융자산	-	31	-	-	31

매도가능금융자산	-	-	8,108,869	-	8,108,869

매출채권및기타매채권	9,057,158	-	-	-	9,057,158

장기금융상품	1,232,653	-	-	-	1,232,653

파생금융자산	-	-	-	165,468	165,468

기타금융자산	645,704	-	-	-	645,704

계	20,558,197	31	8,108,869	165,468	28,832,565

(단위:천원)

재무상태표상 부채	상각후원가측정
기타금융부채	파생금융부채	계

매입채무및기타채무	12,943,319	-	12,943,319

차입금	32,381,030	-	32,381,030

파생금융부채	-	3,853,400	3,853,400

기타금융부채	685,325	-	685,325

계	46,009,674	3,853,400	49,863,074

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익인식금융자산	66,034	66,034	31	31

매도가능금융자산(*)	8,647,696	8,647,696	8,108,869	8,108,869

파생금융자산	791,868	791,868	165,468	165,468

소계	9,505,598	9,505,598	8,274,368	8,274,368

상각후 원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	4,843,109	4,843,109	8,519,682	8,519,682

당기금융상품	1,044,000	1,044,000	1,103,000	1,103,000

매출채권및기타채권	11,876,448	11,876,448	9,057,158	9,057,158

장기금융상품	1,886,418	1,886,418	1,232,653	1,232,653

기타금융자산	958,628	958,628	645,704	645,704

소계	20,608,603	20,608,603	20,558,197	20,558,197

금융자산 계	30,114,201	30,114,201	28,832,565	28,832,565

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채

파생금융부채	5,742,081	5,742,081	3,853,400	3,853,400

소계	5,742,081	5,742,081	3,853,400	3,853,400

상각후 원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	10,122,264	10,122,264	12,943,319	12,943,319

차입금	29,648,988	29,648,988	32,381,030	32,381,030

기타금융부채	424,607	424,607	685,325	685,325

소계	40,195,859	40,195,859	46,009,674	46,009,674

금융부채 계	45,937,940	45,937,940	49,863,074	49,863,074

(*) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가를 장부금액으로 하는 비상장지분증권(채무증권포함)은 각각 8,647,696천원 (전기: 8,108,869천원)입니 다 (주석6).

(3) 공정가치측정에 적용된 평가기법 및 가정 파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다.

평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행 시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다.

(4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치

연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 연결실체자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

회사는 Level 3로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 Level 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 Level 변동을 인식하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 공정가치로 인식된 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	계

금융자산

당기손익인식금융자산	-	66,034	-	66,034

파생금융자산	-	791,868	-	791,868

금융자산 계	-	857,902	-	857,902

금융부채

파생금융부채	-	5,742,081	-	5,742,081

금융부채 계	-	5,742,081	-	5,742,081

② 전기말

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	계

금융자산

당기손익인식금융자산	31	-	-	31

파생금융자산	-	165,468	-	165,468

금융자산 계	31	165,468	-	165,499

금융부채

파생금융부채	-	3,853,400	-	3,853,400

금융부채 계	-	3,853,400	-	3,853,400

(5) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

당기손익인식금융자산	66,034	-	시장접근법	기초자산의 공정가치

파생금융자산	791,868	165,468	이항모형	전환사채의 공정가치

파생금융부채	5,702,904	3,853,400	이항모형	전환사채의 공정가치

39,177	-	시장접근법	이자율스왑의 공정가치

8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	2,284,095	2,030,573

선급비용	309,325	95,346

기타의당좌자산	163,283	1,316

계	2,756,703	2,127,235

9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	7,531,667	(100,075)	7,431,592	4,456,302	(178,075)	4,278,227

재공품	379,006	-	379,006	1,010,824	-	1,010,824

원재료	4,576,516	(285,563)	4,290,953	5,235,906	(331,775)	4,904,131

상품	4,167,022	(753,309)	3,413,713	4,262,177	(630,385)	3,631,792

저장품	139,947	-	139,947	293,385	(70,078)	223,307

반제품	59,998	-	59,998	59,198	-	59,198

미착품	5,788	-	5,788	235,487	-	235,487

부재료	748,134	(109,831)	638,303	522,361	(247,873)	274,488

계	17,608,078	(1,248,778)	16,359,300	16,075,640	(1,458,186)	14,617,454

10. 관계기업투자

(1) 당분기말 현재 연결실체가 보유한 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니 다 .

(단위:주, %)

회사명	구분	당분기말

보유주식수	지분율	결산일	소재지	업종

옴니시스템(주)	관계기업	8,661,121	21.29%	12월	한국	전자식전력량계 및 신용/전자카드 제조업

㈜비즈니스온커뮤니케이션	관계기업	1,464,000	19.29%	12월	한국	서비스 소프트웨어 및 컨텐츠의개발

보나뱅크㈜	관계기업	200,000	10.00%	12월	한국	응용소프트웨어개발 및 공급 전자상거래

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	보유주식수	지분율	당분기말	전기말

취득원가	순자산가액	장부가액	지분율	장부가액

옴니시스템(주)	8,661,121	21.29%	23,868,797	14,737,078	23,641,336	21.29%	23,071,998

㈜비즈니스온커뮤니케이션	1,464,000	19.29%	3,792,000	2,659,387	5,430,949	19.29%	4,654,875

보나뱅크(주)	200,000	10.00%	500,000	376,735	533,857	-	-

계	28,160,797	17,773,200	29,606,142	-	27,726,873

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

회사명	옴니시스템(주)	(주)비즈니스온커뮤니케이션	보나뱅크(주)

유동자산	53,672,825	15,456,816	3,634,922

비유동자산	67,123,943	1,983,537	1,147,198

자산 계	120,796,768	17,440,353	4,782,120

유동부채	40,450,329	3,367,899	435,797

비유동부채	8,706,350	285,059	578,977

부채 계	49,156,679	3,652,958	1,014,774

매출액	81,735,828	9,543,918	3,564,574

당기순이익	3,632,889	4,025,274	781,761

기타포괄손익	(259,514)	(1,771)	-

총포괄손익	3,373,375	4,023,503	781,761

② 전기말

(단위:천원)

회사명	옴니시스템(주)	(주)비즈니스온커뮤니케이션

유동자산	40,785,560	11,538,882

비유동자산	60,838,045	5,226,725

자산 계	101,623,605	16,765,607

유동부채	25,862,805	4,448,178

비유동부채	7,331,782	2,553,537

부채 계	33,194,587	7,001,715

매출액	69,702,655	11,710,995

당기순이익	2,714,234	2,625,554

기타포괄손익	(690,941)	(23,419)

총포괄손익	2,023,292	2,602,135

( 4) 당분기와 전기 관계기업의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

회사명	기초금액	취득(처분)	지분법이익(손실)	지분법자본변동	기말잔액

옴니시스템(주)	23,071,999	-	656,029	(86,692)	23,641,336

(주)비즈니스온커뮤니케이션	4,654,874	-	776,417	(342)	5,430,949

보나뱅크(주)	-	500,000	78,624	(44,767)	533,857

계	27,726,873	500,000	1,511,070	(131,800)	29,606,142

② 전기

(단위:천원)

회사명	기초금액	취득(처분)	지분법이익(손실)	지분법자본변동	기말잔액

옴니시스템(주)	22,682,116	-	536,960	(147,077)	23,071,999

Hera Cam CO.,LTD	122,108	(98,224)	-	(23,884)	-

(주)비즈니스온커뮤니케이션	4,352,902	-	506,431	(204,459)	4,654,874

계	27,157,126	(98,224)	1,043,391	(375,420)	27,726,873

11. 유형자산 (1) 당분기와 전기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

과목	기초가액	취득(증가)	처분(감소)	감가상각비	기타증감	기말잔액

토지	15,762,465	-	(6,907,600)	-	-	8,854,865

건물	4,003,562	33,000	(374,429)	(105,910)	354,224	3,910,447

구축물	62,957	12,800	-	(3,813)	-	71,944

기계장치	2,224,618	641,042	(17)	(603,650)	338,390	2,600,383

차량운반구	85,143	36,166	(2,805)	(21,885)	-	96,619

공기구	119,640	20,777	-	(38,510)	-	101,907

비품	203,475	134,290	(7)	(84,112)	-	253,646

시설장치	209,423	61,540	-	(48,655)	-	222,308

금형	60	-	(1)	-	-	59

임대장비	4	-	-	-	-	4

연구기자재	23,528	-	-	(11,114)	-	12,414

기타의유형자산	14,003	-	(14,000)	-	-	3

건설중인자산	462,950	570,144	-	-	(702,594)	330,500

계	23,171,827	1,509,759	(7,298,859)	(917,648)	(9,980)	16,455,099

② 전기

(단위:천원)

과목	기초가액	취득(증가)	처분(감소)	감가상각비	기타증감	취득(기타)(*)	기말잔액

토지	9,376,143	-	-	-	-	6,386,322	15,762,465

건물	1,669,334	378,000	-	(139,400)	-	2,095,628	4,003,562

구축물	31,849	31,000	(1)	(3,274)	-	3,383	62,957

기계장치	1,951,110	540,921	(3)	(712,235)	238,800	206,025	2,224,618

차량운반구	44,996	47,506	(2,653)	(27,667)	9,367	13,594	85,143

공기구	129,312	28,737	(6)	(52,622)	-	14,219	119,640

비품	135,516	92,962	(3)	(84,809)	-	59,809	203,475

시설장치	149,316	35,350	(7)	(66,776)	-	91,540	209,423

금형	61	-	(1)	-	-	-	60

임대장비	4	-	-	-	-	-	4

연구기자재	38,350	-	-	(14,822)	-	-	23,528

기타의유형자산	14,003	-	-	-	-	-	14,003

건설중인자산	579,000	321,717	(93,600)	-	(344,167)	-	462,950

계	14,118,994	1,476,193	(96,274)	(1,101,606)	(96,000)	8,870,520	23,171,827

(*) 전기에 오스틴제약(주) 취득으로 증가된 유형자산 장부가액 8,870,520천원을 취득(기타)에 반영하였습니다.

(2) 연결실체는 유형자산의 총장부금액을 결정하는데 있어 역사적원가로 측정하고 있으며, 당분기중 건설중인 자산에 대한 지출액은 570,1444천원(전기: 321,717천원)입니다. (3) 당분기중 건 설중인 자 산 702,594 천원을 건물 및 기계장치로 대체하였습니다. ( 4) 연결실체는 2017년 1월 17일 코젤렌드(주)와 대전공장((주)한생화장품)의 매각계약을 체결하였으며, 유형자산 중 토지, 건물 및 기타의유형자산 7,238,600천원을 매각예정자산으로 분류 후 2017년 6월 20일 매각 완료 하였습니다.

(5) 당분기말과 전기말 금융리스로 분류된 기계장치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	당분기말	전기말

원가 - 자본화된 금융리스	1,108,263	1,108,263

감가상각누계액	(406,913)	(240,449)

순장부금액	701,350	867,814

상기 금융리스 와 관련하여 당분기 비용으로 인식된 상각비 는 406,913천원 ( 전기: 240,449천원) 이며, 기계장치 금융리스계약은 3년입니다. 추가채무 및 추가리스 등과 관련하여 리스계약상 기타의 제약사항은 없습니다. 리스자산에 대한 권리는 리스부채와 관련하여 채무불이행이 발생할 경우에 대비해 리스제공자에게 담보로 제공되었습니다.

(6) 보고기간말 현재 리스제공자에게 지급할 최소 리스료는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	전기말

최소리스료 총액

1년 이내	326,462	326,462

1년 초과 5년 이내	303,256	548,102

계	629,718	874,564

미실현이자비용	(24,062)	(48,658)

최소리스료 순액

1년 이내	305,475	295,351

1년 초과 5년 이내	300,181	530,555

계	605,656	825,906

12. 투자부동산 (1) 당분기와 전기중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

과목	기초가액	취득(증가)	처분(감소)	감가상각비	기타(*)	기말잔액

토지	1,089,572	-	-	-	1,089,572

건물	872,946	11,000	-	(15,632)	9,980	878,294

계	1,962,518	11,000	-	(15,632)	9,980	1,967,866

(*) 연결실채는 전기 유형자산 중 건설중인자산 9,980천원을 투자부동산 건물로 대체 하였습니다② 전기

(단위:천원)

과목	기초가액	취득(증가)	처분(감소)	감가상각비	기말잔액

토지	2,338,904	-	(1,249,332)	-	1,089,572

건물	893,592	-	-	(20,646)	872,946

계	3,232,496	-	(1,249,332)	(20,646)	1,962,518

(2) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 37,487천원 (전기:131,797천원) 이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은7,643천원 (전기:4,072천원 )입니다.

13. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

산업재산권	284,635	330,696

개발비	4,455,911	4,086,470

소프트웨어	78,582	83,831

시설이용권	716,777	715,897

영업권	8,506,490	8,506,490

기타의무형자산	8,858	3,462

계	14,051,253	13,726,846

(2) 당분기와 전기중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

과목	기초잔액	취득(증가)액	처분(감소)	당기상각액	기말잔액

산업재산권	330,696	3,214	-	(49,275)	284,635

개발비	4,086,470	424,324	(30,000)	(24,883)	4,455,911

소프트웨어	83,831	10,690	-	(15,939)	78,582

시설이용권	715,897	880	-	-	716,777

영업권	8,506,490	-	-	-	8,506,490

기타의무형자산	3,462	6,887	-	(1,491)	8,858

계	13,726,846	445,995	(30,000)	(91,587)	14,051,253

② 전기

(단위:천원)

과목	기초잔액	취득(증가)액	처분(감소)	당기상각액	기타(*)	기말잔액

산업재산권	388,341	8,256	-	(65,901)	-	330,696

개발비	3,522,279	583,091	-	(18,900)	-	4,086,470

소프트웨어	10,049	700	-	(22,918)	96,000	83,831

회원권	659,647	173,621	(102,000)	-	(15,371)	715,897

영업권	-	8,506,490	-	-	-	8,506,490

기타의무형자산	3,405	1,913	-	(1,856)	-	3,462

계	4,583,721	9,274,071	(102,000)	(109,575)	80,629	13,726,846

(*) 연결실체는 전기 유형자산 중 건설중인자산 96,000천원을 소프트웨어로 대체 하였습니다.

(3) 영업권의 손상평가 내역은 다음과 같습니다.① 현금창출단위에 배분된 영업권영업권 손상검사를 위하여 배분된 현금창출단위는 의약품부문입니다.② 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

의약품부문	8,506,490	8,506,490

영업권에 대하여는 취득시점 이후 매 보고기간종료일 또는 손상을 시사하는 징후가 있는 경우 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름에 연 12.64%의 할인율을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하고 있습니다. 재무예산기간동안 각 현금창출단위에서발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 해당기간동안 동일한 예상매출총이익률과 운영경비 변동률에 근거하여 추정하고 있습니다. 5년을 초과하는 기간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름에 대한 성장률은 0%로 정하여 추정하고 있습니다. 경영진은 회수가능액을 추정하기 위하여 사용된 주요 가정에서 합리적으로 발생가능한 변동으로인하여 현금창출단위의 총 장부금액이 총 회수가능액에 미달되는 것으로 판단하였습니다.

14. 담보로 제공된 자산 등 (1) 당분기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보제공처

카드사업부	아산공장 토지	2,441,975	6,000,000	우리은행

아산공장 건물	1,382,944

아산공장 기계	2,235,314

화장품사업부	장기금융상품	6,000	6,000	기업은행

인쇄장비사업부	단기금융상품	6,000	6,000	기업은행

의약품사업부	안산공장 토지	6,386,322	8,400,000	우리은행

안산공장 건물	2,406,189

계	14,864,744	14,412,000

당분기말 현재 담보제공으로 사용이 제한된 장기금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	예금종류	거래은행	금액	사용제한내용

당분기	전기

장기금융상품	별단예금	기업은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

장기금융상품	별단예금	기업은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

단기금융상품	정기적금	우리은행	15,000	24,000	질권설정

계	21,000	30,000

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제공받은내용	관련채무

제공자	구분	금액	종류	채권자	금액

카드사업부	서울보증보험	이행보증등	2,457,729	-	-	-

기술보증기금	기술보증서	1,000,000	단기차입금	신한은행	1,000,000

화장품사업부	서울보증보험	이행보증등	12,500	-	-	-

서울보증보험	이행보증등	22,623	-	-	-

계	3,492,852	계	1,000,000

15. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매입채무 및 기타매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	유동

매입채무	7,389,633	8,856,999

미지급금	2,732,631	4,086,320

계	10,122,264	12,943,319

16. 장ㆍ 단기 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 단기차입금 의 내역은 다음과 같습니다.

구분	(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

카드사업부	신한은행	운전자금	3.26%	1,000,000	1,000,000

KEB하나은행	운전자금	3.38%	2,000,000	2,000,000

우리은행	운전자금	3.27%	2,000,000	2,000,000

국민은행	운전자금	3.92%	1,000,000	3,000,000

화장품사업부	기업은행	운전자금	3.46%~3.97%	-	3,390,000

대구은행	운전자금	3.93%	-	200,000

대구은행	운전자금	3.93%	1,350,000	130,000

신한은행	운전자금	3.57%	800,000	1,000,000

의약품사업부	우리은행	운전자금	3.90%	-	6,000,000

신한캐피탈	운전자금	4.20%	-	1,125,000

KEB하나은행	운전자금	4.39%	1,980,000	-

인쇄장비사업부	기업은행	운전자금	4.61%	300,000	300,000

기업은행	운전자금	4.63%	80,000	125,000

계	10,510,000	20,270,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체 장기차입금에 계상된 금융기관차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

카드사업부	기업은행	일반대	3.40%	1,000,000	1,000,000

현대캐피탈	자산담보대출	4.50%	605,656	825,906

화장품사업부	기업은행	일반대	2.30%	133,320	200,000

IBK캐피탈	자산담보대출	4.30%	1,075,400	-

의약품사업부	우리은행	일반대	4.56%	916,652	1,000,000

우리은행	일반대	4.35%	708,322	1,000,000

우리은행	일반대	3.83%	6,000,000	-

계	10,439,350	4,025,906

유동성장기부채	(1,347,121)	(862,031)

차감잔액	9,092,229	3,163,875

17. 전환사채

(1) 당분기말 현재 연결실체의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	발행일	만기일	이자율(%)	만기보장수익율(%)	발행금액	장부가액

제11회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채	2016년 10월 05일	2021년 04월 05일	0.0%	2.0%	12,000,000	8,699,638

(2) 당분기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	제 11 회

이자지급시기	-

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2021년 04월 05일에 권면금액의 만기보장수익률109.3928%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

사채만기일	2021년 04월 05일

권리행사기간	2017년 10월 05일부터 2021년 03월 05일까지

전환가격(최초금액)	6,693원

전환가격(변동금액)	4,533원

사채권자의
조기상환청구	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2018년 04월 05일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환일"이라 한다)에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (1) 조기상환 청구기간: 사채권자는 조기상환지급일로부터 30일전부터 15일전까지 사이에 발행회사에게 서면통지로 조기상환 청구를 하여야 한다. 단, 조기상환청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지 로 한다. (2) 조기상환 청구장소 : 발행회사의 본점 (3) 조기상환 지급장소 : 발행회사의 본점 (4) 조기상환 청구절차 : 조기상환 청구권을 행사하고자 하는 사채권자는 조기상환 청구기간 이내에 조기상환청구내역(조기상환 청구금액, 사채권자 내역 및 상환관련 결제은행 등) 및 사채권자임을 증명하는 서류(사채권 실물) 등을 조기상환청구장소에 제출하여야 한다.

발행회사의 매도청구권	(1) 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 12개월 이후부터 만기 1개월전까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 권면금액 금 일백이십억원 (\12,000,000,000)의 40/100에 해당하는 본 사채에 대하여, 발행회 사의 선택으로 (i) 만기 전 조기상환을 하거나 (ii) 사채권자로 하여금 발행회사가 지정하는 자(이하 “매 수인”이라 한다)에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가진다. 인수인은 본 계약에 따라 인수한 매도청구권 대상 사채에 대해, (i) 본 항에 따른 발행회사의 조기상환청구에 응할 의무 또는 (ii) 매수인에게 매도할 의무를 부담한다. (2) 발행회사가 매도청구권을 행사할 경우 발행일로부터 매도청구권 행사에 의한 상환 또는 매매일까지 연 복리 4.0%의 수익율을 보장하는 금액을 사채권자에게 지급하여야 한다.

전환사채권 행사시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주식(액면가액 500원)

(3) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제11회

발 행 금 액	12,000,000

상 환 할 증 금	1,127,136

전 환 권 조 정	(4,427,498)

장 부 금 액	8,699,638

18. 파생금융상품

당분기말 현재 연결실체의 파생상품의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	평가이익(손실)	기말	비고

금융수익(비용)	기타포괄손익

파생금융자산	콜옵션	165,468	626,400	-	791,868	(*1)

합계	165,468	626,400	-	791,868

(단위:천원)

구분	기초	평가이익(손실)	기말	비고

금융수익(비용)	기타포괄손익

파생금융부채	전환권대가	593,365	1,881,119	-	2,474,484	(*1)

풋옵션	3,260,035	(31,615)	-	3,228,420	(*1)

이자율스왑(유동)	-	-	23,204	23,204	(*2)

이자율스왑(비유동)	-	-	15,973	15,973	(*2)

합계	3,853,400	1,849,504	39,177	5,742,081

(*1) 전환사채의 발행과 관련하여 발생한 파생금융상품으로 전환, 상환 및 평가관련 손익은 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다.

(*2) 당분기말 현재 연결실체는 원화변동금리부차입금의 이자와 관련된 금리변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를 이용하고 있습니다. 당분기말 현재 이자율스왑과 관련된 파생금융부채 39,177천원이며, 관련 계약내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계약처	시작일	종료일	계약금액	계약금리	이자율스왑부채

우리은행	2017-04-28	2020-04-28	6,000,000	지급 : 고정 - 3.83% 수취: 변동-CD 91일물 유통수일율 +1.94%	39,177

19. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	180,733	171,343

선수금	649,921	544,717

계	830,654	716,060

20. 퇴직급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,736,396	7,339,798

사외적립자산의 공정가치	(4,710,613)	(4,594,826)

퇴직급여부채	3,025,783	2,744,972

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	7,339,798	6,261,710

당기근무원가	944,102	1,024,465

이자원가	89,327	102,789

재측정손실(이익)	(156,094)	740,333

급여지급액	(480,737)	(789,499)

기말	7,736,396	7,339,798

(3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	4,594,826	4,233,679

사외적립자산의 기대수익	86,772	102,100

재측정이익(손실)	(67,326)	(56,441)

사용자의 기여금	321,747	984,287

급여지급액	(225,406)	(668,799)

기말	4,710,613	4,594,826

(4) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

금융상품(정기예금 등)	4,643,377	4,539,493

보험상품	67,236	55,333

계	4,710,613	4,594,826

(5) 당분기말 및 전기말 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

할인율	1.70%~2.89%	1.70%~2.89%

미래임금상승률	2.50%~5.00%	2.50%~5.00%

(6) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	264,282	944,102	295,414	733,696

순이자손익	(5,818)	2,555	(10,082)	(6,728)

당분기손익으로 인식한 총비용	258,464	946,657	285,332	726,968

(7) 민감도 분석당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구분	확정급여채무

1% 상승시	1% 하락시

할인율	(410,029)	471,920

미래 임금상승율	456,447	(410,029)

21. 우발채무 및 약정사항

당분기말 현재 중요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	상대처	내역	한도액	실행금액

카드사업	기업은행	일반대출	1,000,000	1,000,000

우리은행	일반대출	2,000,000	2,000,000

신한은행	일반대출	1,000,000	1,000,000

KEB하나은행	일반대출	2,000,000	2,000,000

국민은행	일반대출	1,000,000	1,000,000

우리은행	한도대출	4,000,000	-

신한은행	한도대출	2,000,000	-

KEB하나은행	한도대출	2,000,000	-

산업은행	한도대출	1,500,000	-

현대캐피탈	금융리스	605,656	605,656

화장품	신한은행	일반대출	800,000	800,000

기업은행	일반대출	133,320	133,320

대구은행	한도대출	2,000,000	1,350,000

IBK캐피탈	금융리스	1,651,590	1,075,400

인쇄기계	기업은행	일반대출	540,000	380,000

의약품	우리은행	장기차입금	6,000,000	6,000,000

우리은행	장기차입금	1,000,000	916,652

우리은행	장기차입금	1,000,000	708,322

KEB하나은행	단기차입금	2,000,000	1,980,000

계	32,230,566	20,949,350

22. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	150,000,000	150,000,000

1주당 금액 (원)	500	500

발행주식수	17,430,967	17,430,967

자본금	8,715,484	8,715,484

(2) 자본잉여금당분기중 자본잉여금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	기초잔액	당기증가액	당기감소액	기말잔액

주식발행초과금	25,055,988	-	-	25,055,988

감자차익	16,798,607	-	-	16,798,607

자산수증이익	410,140	-	-	410,140

자기주식처분이익	73,362	-	-	73,362

기타자본잉여금	560,878	-	-	560,878

계	42,898,975	-	-	42,898,975

23. 자본조정(1) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(2,497)	(2,497)

(2) 자기주식

연결실체가 보유하고 있는 자기주식 1,293 주에 대한 취득금액은 당분기말 현재 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 연결실체가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

24. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(1,297,728)	(1,165,928)

매도가능증권 평가손익	7,261	-

파생상품평가손익	(20,118)	-

재평가이익	1,526,865	1,526,865

계	216,279	360,937

(2) 당분기중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초잔액	기중증(감)	기말잔액

지분법자본변동	(1,165,928)	(131,800)	(1,297,728)

매도가능증권 평가손익	-	7,261	7,261

파생상품평가손익	-	(20,118)	(20,118)

재평가이익	1,526,865	-	1,526,865

계	360,937	(144,657)	216,279

25. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

이익잉여금	10,293,660	7,220,867

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	7,220,867	7,603,511

당분기순이익(지배부분)	3,107,518	619,128

보험수리적손익(지배부분)	(34,725)	(497,272)

연결변동	-	(504,500)

기말금액	10,293,660	7,220,867

26. 판매비와관리비당분기와 전분기 연결실체의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,137,916	3,286,626	1,114,925	2,936,131

퇴직급여	113,625	313,795	203,360	463,406

복리후생비	168,362	508,141	191,045	512,408

여비교통비	88,676	256,470	80,270	221,565

임차료	134,154	387,291	121,659	362,510

접대비	138,577	373,407	130,185	350,425

통신비	18,073	54,525	19,320	56,102

감가상각비	34,085	103,883	49,508	139,570

무형자산상각비	31,993	91,587	28,426	80,294

세금과공과	40,854	98,745	295,800	349,154

경상개발비	51,787	77,731	9,003	65,014

대손상각비	35,343	19,267	3,542	(68,770)

보험료	23,735	79,556	20,996	82,050

차량유지비	46,738	154,941	48,573	139,627

운반비	73,687	247,835	64,630	180,874

교육훈련비	5,709	10,553	18,225	24,149

도서인쇄비	4,668	20,472	2,266	9,637

소모품비	22,679	107,458	30,639	95,160

지급수수료	1,916,342	4,656,482	781,246	1,532,991

협회비	-	14,950	250	15,100

수출제비용	14,212	47,287	16,182	47,534

외주가공비	5,731	33,721	13,110	49,181

광고선전비	142,845	656,836	337,778	1,485,984

수선비	3,587	7,926	6,780	8,446

수도광열비 전력비	20,467	54,038	14,488	41,805

견본비	25,928	91,604	28,356	70,099

판매촉진비	11,450	52,304	580	15,001

잡비	1,375	4,599	1,623	2,135

계	4,312,598	11,812,030	3,632,765	9,267,582

27. 기타이익 및 기타손실

(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 기타이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	17,937	121,303	118,462	198,961

외화환산이익	27,324	40,999	65,901	95,012

유형자산처분이익	33,063	1,253,590	3,000	10,000

기타대손충당금환입	2,000	8,000	300	900

수입임대료	300	900	10,132	10,132

무형자산처분이익	-	-	-	11,000

이자수익	12,023	177,549	6,434	15,005

잡이익	9,397	29,554	16,384	26,296

반품추정이익	(46,733)	38,224	-	-

국고보조금(고용지원금)	7,649	25,291	-	-

계	62,960	1,695,410	220,613	367,306

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	23,476	159,033	29,912	129,844

외화환산손실	(18,195)	2,142	67,713	85,201

재고자산감모손실	95,283	95,283	-	-

유형자산처분손실	4	9	10	13

기타의대손상각비	151,776	538,977	20,000	20,000

기부금	10,251	341,239	5,068	15,041

반품추정비	-	-	(4,925)	(4,925)

잡손실	13,766	38,367	27,465	27,483

계	276,361	1,175,050	145,243	272,657

28. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 연결실체의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

파생금융자산평가이익	-	626,400	-	-

이자수익	12,036	35,956	3,102	18,764

배당금수익	-	60,711	-	-

당기손익인식금융상품평가이익	-	-	-	1,946

당기손익인식금융상품처분이익	-	-	-	520

매도가능증권처분이익	-	-	-	11

소계	12,036	723,067	3,102	21,241

금융원가:

이자비용	450,803	1,246,957	227,579	429,960

파생금융부채평가손실	-	1,849,504	-	-

사채상환손실	-	-	-	134,526

당기손익인식금융상품 평가손실	-	31	1,717	11,173

소계	450,803	3,096,492	229,296	575,659

순금융수익(비용)	(438,767)	(2,373,425)	(226,194)	(554,419)

(2) 연결실체의 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익:

금융기관예치금	12,036	35,956	3,102	18,764

계	12,036	35,956	3,102	18,764

이자비용:

금융기관차입금	533,304	1,441,057	227,579	429,960

기타금융부채	(82,501)	(194,100)	-	-

계	450,803	1,246,957	227,579	429,960

29. 주당순이익(1) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배회사당분기순이익	1,619,838,726	3,107,517,950	669,092,415	1,133,042,342

가중평균유통보통주식수(*1)	17,429,674	17,429,674	17,429,674	16,941,930

기본주당이익	93	178	38	67

( *1) 당분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역

일자	내역	주식수	일수	적수

2017-01-01	기초	17,430,967	273	4,758,653,991

2017-01-01	자기주식	(1,293)	273	(352,989)

계	17,429,674	-	4,758,301,002

(*2) 당분기말 주식은 발행주식총수 17,430,967주에서 자기주식 1,293주를 차감하여 산정하였으며, 당분기까지 행사된 신주인수권을 반영하여 산출하였습니다.

가중평균유통보통주식수 = 4,758,301,002 ÷273 = 17,429,674주

(2) 희석주당순이익당분기 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

내역	전분기

3개월	누적

보통주희석당기순이익	1,619,838,726	3,107,517,950

가중평균희석유통보통주식수(*1)	17,662,363	17,644,616

희석주당순이익	92	176

(*1)가중평균희석유통보통주식수의 산정내역

(단위:주,원)

내역	전분기

3개월	누적

가중평균유통보통주식수	17,429,674	17,429,674

신주인수권 행사효과	232,689	214,942

가중평균희석유통보통주식수	17,662,363	17,644,616

30. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율 은 32.75%(전분기 95.53%) 입니다.

31. 비용의 성격별 분류

(1) 당분기와 전분기중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의변동	704,671	(1,741,847)	1,384,127	(404,045)

종업원급여	3,321,529	10,266,288	3,490,031	8,221,956

감가상각비	312,025	933,280	318,511	796,443

무형자산상각비	31,993	91,587	28,426	80,294

기타의비용	15,240,545	46,650,672	11,836,777	35,137,366

합 계 (*)	19,610,763	56,199,980	17,057,872	43,832,014

(*) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판관비	제조경비	합계	판관비	제조경비	합계	판관비	제조경비	합계	판관비	제조경비	합계

인건비	1,137,916	1,925,149	3,063,065	3,286,626	6,033,005	9,319,631	1,114,925	2,089,775	3,204,700	2,936,131	4,558,858	7,494,989

퇴직급여	113,625	144,839	258,464	313,795	632,862	946,657	203,360	81,972	285,332	463,406	263,562	726,968

계	1,251,541	2,069,988	3,321,529	3,600,421	6,665,867	10,266,288	1,318,285	2,171,747	3,490,032	3,399,537	4,822,420	8,221,957

(3) 당분기와 전분기중 발생한 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판관비	제조경비	합계	판관비	제조경비	합계	판관비	제조경비	합계	판관비	제조경비	합계

감가상각비	34,085	277,939	312,025	103,883	829,937	933,280	49,508	269,003	318,511	139,570	656,874	796,444

무형자산상각비	31,993	-	31,993	91,587	-	91,587	28,426	-	28,426	80,294	-	80,294

계	66,078	277,939	344,018	195,470	829,937	1,024,867	77,934	269,003	346,937	219,864	656,874	876,738

32. 영업부문(1) 부문 구분의 근거연결실체는 전략적 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.연결실체 내 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

보고부문	영업의 내용

카드부문	신용카드의 제조 및 판매

진단칩부문	질병진단제와 진단칩의 제조 및 판매

화장품부문	화장품 제조업 및 판매

의약품부분	의약품 제조 및 판매

(주) 상기 전략적 영업부문 이외에 기타부문의 경우 경영관련 자문컨설팅을 영업으로하고 있습니다.

(2) 보고부문 정보① 당분기

(단위 : 천원)

구분	카드부문	진단칩부문	화장품부문	의약품부문	계	기타부문

외부수익	42,545,747	-	9,048,231	9,074,006	60,667,985	160,598

부문간수익	-	-	1,766,141	-	1,766,141	482,000

부문수익 계	42,545,747	-	10,814,372	9,074,006	62,434,126	642,598

금융수익	718,985	21	3,152	909	723,067	-

금융원가	(3,087,789)	(408,874)	(349,006)	(438,971)	(4,284,640)	(170,705)

감가상각비와 상각비	689,704	22,003	54,568	251,941	1,018,216	6,652

기타 중요한 비현금항목

기타의 대손상각비	(2,045,579)	-	-	-	(2,045,579)	-

부문 영업이익(손실)	6,520,604	(198,985)	(1,529,337)	211,568	5,003,850	(375,248)

부문자산	88,187,613	4,450,831	9,262,725	23,087,387	124,988,557	1,393,638

부문부채	28,604,510	16,172,218	12,556,026	22,701,518	80,034,272	4,342,826

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	카드부문	진단칩부문	화장품부문	의약품부문	계	기타부문

외부수익	33,157,045	-	8,965,920	1,904,095	44,027,060	277,948

부문간수익	-	-	1,309,151	-	1,309,151	-

부문수익 계	33,157,045	-	10,275,071	1,904,095	45,336,211	277,948

금융수익	15,267	9	4,125	1,840	21,241	-

금융원가	(363,119)	(429,064)	(459,383)	(55,992)	(1,307,558)	(182,708)

감가상각비와 상각비	683,861	24,606	88,487	71,557	868,511	8,227

기타 중요한 비현금항목

기타의 대손상각비	(2,774,671)	-	(41,594)	-	(2,816,265)	(20,000)

부문 영업이익(손실)	4,162,400	(202,308)	(1,322,759)	(1,603,601)	1,033,732	(560,738)

부문자산	76,982,341	3,976,601	14,476,962	17,050,574	112,486,479	3,006,752

부문부채	20,637,086	14,905,013	17,701,509	16,227,012	69,470,621	20,873,592

(3) 보고부문의 정보에서 연결재무제표 상 재무정보의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

(가) 수익

보고부문 수익 총계	62,434,126	45,336,211

기타부문 수익	642,598	277,948

부문간수익제거	(2,248,141)	(1,309,151)

수익 계	60,828,583	44,305,008

(나) 법인세차감전 손익

보고부문들의 법인세차감전손익 총계	5,276,753	(2,122,899)

기타부문의 법인세차감전손익	(368,701)	(734,611)

부문간 손익제거	(621,445)	3,613,675

법인세차감전 순이익	4,286,607	756,165

(다) 자산

보고부문들의 자산총계	124,988,557	112,486,479

기타부문의 자산	1,393,638	3,006,752

지분법주식	(13,068,530)	(13,805,613)

부문간 채권채무 제거	(2,003,095)	2,817,690

자산 계	111,310,570	104,505,308

(라) 부채

보고부문들의 부채총계	80,034,272	53,243,608

기타부문의 부채	4,342,826	20,873,592

부문간 채권채무 제거	(33,143,840)	(28,963,644)

부채 계	51,233,258	45,153,556

기타 주요 항목에 대한 보고부문의 정보에서 연결재무제표 상 재무정보로의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	보고부문 총계	조정	재무제표상 금액

이자수익(일반)	1,156,888	(979,339)	177,549

이자비용	2,226,297	(979,339)	1,246,958

기타의 대손상각비	2,045,579	(1,506,603)	538,976

미수수익의 변동	5,255,800	(4,791,702)	464,098

단기대여금의 변동	26,946,705	(24,190,000)	2,756,705

비유동자산의 변동	80,340,548	(6,086,839)	74,253,709

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	보고부문 총계	조정	재무제표상 금액

이자수익(일반)	906,641	(891,635)	15,006

이자비용	1,321,595	(891,635)	429,960

기타의 대손상각비	2,836,265	(2,816,265)	20,000

미수수익의 변동	5,301,200	(4,940,362)	360,838

단기대여금의 변동	23,233,705	(20,926,000)	2,307,705

비유동자산의 변동	84,319,683	(7,379,305)	76,940,378

(4) 지역에 대한 정보

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	수출매출	계	국내매출	수출매출	계	국내매출	수출매출	계	국내매출	수출매출	계

상품매출액	2,006,241	920,567	2,926,807	6,379,434	3,515,743	9,895,177	3,173,184	1,328,164	4,501,348	8,624,919	3,393,393	12,018,312

제품매출액	16,581,212	1,757,214	18,338,426	45,442,280	4,660,868	50,103,148	10,176,245	1,985,489	12,161,734	28,709,992	3,419,707	32,129,699

기타매출액	185,337	-	185,337	830,258	-	830,258	54,028	-	54,028	156,997	-	156,997

계	18,772,790	2,677,781	21,450,570	52,651,972	8,176,611	60,828,583	13,403,457	3,313,653	16,717,110	37,491,908	6,813,100	44,305,008

(5) 주요고객 당분기와 전기중 수익의 10%이상을 차지하는 주요거래처 는 (주)현대카드 사이며, 해당 거래처의 당기 매출금액은 5,319,295천원입니다.

33. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

관 계 기 업	옴니시스템(주)

(주)비즈니스온커뮤니케이션

보나뱅크(주)

기타	(주)위지트에너지

(주)동도LMS

(2) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	구분	채권	채무	단기대여금

당분기	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

옴니시스템㈜	관계	211,927	126,489	673,297	1,464,221	-	-

(주)동도LMS	기타	5,518	5,117	-	-	-	-

보나뱅크㈜	기타	-	-	1,283	-	-	-

계	217,445	131,606	674,580	1,464,221	-	-

(3) 당분기와 전분기말 현재 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	구분	매출거래등	매입거래등	기타수입	기타비용	단기대여금(회수)

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

옴니시스템㈜	관계	994,308	1,014,837	6,445,816	3,305,069	-	-	123,999	58	-	-

㈜비즈니스온커뮤니케이션	관계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)동도LMS	기타	45,130	41,835	-	-	-	-	-	-	-	-

보나뱅크㈜	기타	-	-	904	-	-	-	4,821	-	-	-

계	1,039,438	1,056,672	6,446,720	3,305,069	-	-	128,820	58	-	-

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	332,095	777,748	284,099	658,686

퇴직급여	26,798	104,336	37,859	217,210

계	358,893	882,084	321,958	875,896

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원. $)

보증받은자	채권자	금액	적요

옴니시스템(주)	신한은행	3,600,000	차입금 연대보증

신한은행	1,200,000	"

산업은행	3,600,000	"

신한은행	1,200,000	"

우리은행	1,200,000	"

씨티은행	3,600,000	"

신한은행	9,960,000	"

대구은행	1,200,000	"

계(원화)	25,560,000

(6) 당분기말 현재 지배기업이 특수관계자로 부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	보증처	보증금액	적요

대표이사	기업은행	1,200,000	차입금 연대보증

우리은행	4,800,000	차입금 연대보증 및 아산공장담보

국민은행	1,100,000	차입금 연대보증

옴니시스템(주)	우리은행	2,400,000	차입금 연대보증

KEB하나은행	2,400,000	차입금 연대보증

최대주주	신한은행	2,400,000	차입금 연대보증

KEB하나은행	2,400,000	차입금 연대보증

산업은행	1,500,000	차입금 연대보증

계	18,200,000

34. 현금흐름표

당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정내역 및 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(1) 조정내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	1,403,842	666,260

퇴직급여	946,657	726,968

감가상각비	933,280	796,444

대손상각비	19,267	(68,770)

무형자산상각비	91,587	80,294

기타의대손상각비	538,977	20,000

당기손익인식평가손실	31	11,173

파생금융부채평가손실	1,849,504	-

외화환산손실	2,142	85,201

사채상환손실	-	134,526

유형자산처분손실	9	13

이자비용	1,246,957	429,960

기타의대손충당금환입	(8,000)	(10,000)

외화환산이익	(40,999)	(95,012)

유형자산처분이익	(1,253,590)	(10,132)

매도가능증권처분이익	-	(11)

지분법이익	(1,511,070)	(742,940)

당기손익인식평가이익	-	(1,946)

당기손익인식처분이익	-	(520)

파생금융자산평가이익	(626,400)	-

이자수익	(213,505)	(33,769)

무형자산처분이익	-	(11,000)

반품추정비	-	(4,925)

잡이익	-	(2,234)

계	3,378,689	1,969,580

(2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(2,237,862)	(2,136,254)

기타채권의 감소(증가)	(1,079,295)	(170,271)

기타유동자산의 감소(증가)	(1,023,460)	(102,485)

재고자산의 감소(증가)	(1,741,847)	(2,381,429)

기타비유동자산의 감소(증가)	30,000	-

매입채무의 증가(감소)	(1,515,659)	879,153

기타채무의 증가(감소)	(1,237,551)	(21,712)

기타유동부채의 증가(감소)	(317,278)	(676,330)

장기미지급금의 증가(감소)	(12,000)	(12,000)

퇴직금의 지급	(480,737)	(115,592)

사외적립자산의 증가	(96,341)	26,532

계	(9,712,030)	(4,710,389)

35. 위험관리(1) 자본위험관리

연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 연결실체는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 연결실체의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	51,233,258	54,819,318

자본총계	60,077,312	57,346,001

부채비율	85%	96%

(2) 시장위험① 외환위험

연결실체는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위:원)

외화	당분기말	전기말

외화자산	외화자산 원화환산액	외화부채	외화부채 원화환산액	외화자산	외화자산 원화환산액	외화부채	외화부채 원화환산액

USD	1,060,374.01	1,208,402,221	1,434,602.45	1,634,872,952	1,293,127.60	1,562,744,706	1,212,579.34	1,465,402,133

연결실체는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 외환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

외화	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(42,647,073)	42,647,073	9,734,257	(9,734,257)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험

연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말 과 전기말 현재 연결실체의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	10,510,000	20,270,000

유동성장기부채	1,347,120	862,031

장기차입금	17,791,868	11,248,999

차입금 계	29,648,988	32,381,030

이자율의 변동이 당분기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결실체는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세전이익 증가(감소)	(285,736)	285,736	(323,810)	323,810

③ 가격위험연결실체는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 당분기말 현재 주가지수 5%변동시 상장지분상품의가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전기타포괄손익	432,385	(432,385)	405,443	(405,443)

법인세효과	86,477	(86,477)	81,089	(81,089)

법인세차감후기타포괄손익	345,908	(345,908)	324,355	(324,355)

(3) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 국제 신용평가기관에 의하여 높 은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

6개월 미만	12,634,799	7,840,489

6개월~1년	1,770,002	3,543,483

1년 초과	989,481	1,751,841

계	15,394,282	13,135,813

(4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 주석31의 지급보증내역을 제외하고, 연결실체의 차입금 및 매입채무를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차입금	매입채무	계

1년 이내	11,857,121	10,122,264	21,979,386

1년~2년	7,016,829	-	7,016,830

2년~3년이후	10,775,038	-	10,775,040

계	29,648,988	10,122,264	39,771,256

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

36. 전기재무제표의 재작성

연결회사는 당반기중 전기이전에 발생한 종속기업투자주식의 추가취득과 관련한 수정사항을 발견하였습니다. 이에 따라 연결회사는 비교표시된 전기 연결재무상태표에이러한 수정사항을 소급하여 반영하고 재작성 하였습니다. 상기 수정사항으로 인한 비교표시 목적의 연결재무상태표의 수정 내역은 다음과 같으며, 연결재무상태표의 수정사항을 제외한 손익의 영향은 발생하지 아니하였습니다.

[연결재무상태표]

(단위:천원)

구 분	제31(전)기

수정전	수정금액	수정후

Ⅰ.지배기업 소유주지분	59,193,766	-	59,193,766

1.자본금	8,715,484	-	8,715,484

2.자본잉여금	41,080,280	1,818,695	42,898,975

3.자본조정	(2,497)	-	(2,497)

4.기타포괄손익누계액	360,937	-	360,937

5.이익잉여금	9,039,562	(1,818,695)	7,220,867

Ⅱ. 비지배지분	(1,847,764)	-	(1,847,764)

자본총계	57,346,001	-	57,346,001