바이오스마트 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제40(당) 분 기 2025년 09월 30일 현재
제39(전) 기 2024년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 바이오스마트

1. 당사의 개요주식회사 바이오스마트(이하 "당사"라 함)는 1985년 12월 30일에 설립되어 2000년 6월 22일에 코스닥시장에 상장한 회사로서 신용카드의 제조판매를 주영업 목적으로 하고 있습니다.본사는 서울특별시 성동구 광나루로 172이며, 임대사업장은 경기도 광주시 오포읍 되치미길 14-26, 충청남도 아산시 온천대로 1122번길 36-16 2-1B (득산동,득산농공단지)에 공장을 두고 생산제품의 대부분을 국내시장에 판매하고 있습니다. 당사의 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 13,082,219,000원이며, 대표이사 윤호권 외 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

박혜린	5,209,313	19.91

윤호권	986,407	3.77

㈜바이오스마트	889,896	3.40

㈜위지트에너지	264,928	1.01

기타	18,813,894	71.91

합 계	26,164,438	100.00

2. 중요한 회계정책요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 요약반기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 요약반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 요약반기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계기준의 변경과 공시 가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

나. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(나) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

3. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준요약반기재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(2) 측정기준요약반기재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. (3) 기능통화와 표시통화요약반기재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.(4) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

원화보통예금	3,313,286,072	3,913,759,089

외화보통예금	-	433,128,150

계	3,313,286,072	4,346,887,239

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

매 출 채 권	9,373,663,134	7,339,877,225

손실충당금	(19,961,329)	(24,680,465)

단기대여금	22,039,990,000	24,189,990,000

손실충당금	(20,569,990,000)	(20,269,990,000)

미 수 금	299,856,950	239,367,493

손실충당금	(234,776,393)	-

계	10,888,782,362	11,474,564,253

당사의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

1. 기초 손실충당금 잔액	20,294,670,465	26,424,640,980

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	(6,000,000,000)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-

② 상각채권회수액	-	-

③ 기타증감액	-	(6,000,000,000)

3. 대손상각비 계상(환입)액	530,057,257	(129,970,515)

4. 기말 손실충당금 잔액	20,824,727,722	20,294,670,465

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권 및 기타채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:원)

구분	연체된 일수

30일미만	31~90일	91~180일	181~365일	365일 초과	계

총장부금액	7,207,991,574	2,256,668,818	320,069,288	1,185,860,450	20,742,919,954	31,713,510,084

기대손실율	0.00%	0.00%	5.32%	45.10%	97.73%	65.67%

전체기간기대손실	-	-	17,031,375	534,776,393	20,272,919,954	20,824,727,722

순장부금액	7,207,991,574	2,256,668,818	303,037,913	651,084,057	470,000,000	10,888,782,362

② 전기말

(단위:원)

구분	연체된 일수

30일미만	31~90일	91~180일	181~365일	365일 초과	계

총장부금액	5,297,196,010	2,858,198,297	605,996,292	5,464,924,165	17,542,919,954	31,769,234,718

기대손실율	0.11%	0.07%	2.02%	54.93%	98.46%	63.88%

전체기간기대손실	5,872,402	1,910,710	12,214,190	3,001,753,209	17,272,919,954	20,294,670,465

순장부금액	5,291,323,608	2,856,287,587	593,782,102	2,463,170,956	270,000,000	11,474,564,253

7. 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

단기금융상품(*1)	5,900,000,000	-	5,900,000,000	5,900,000,000	-	5,900,000,000

미수수익	60,849,418	-	60,849,418	125,497,925	-	125,497,925

당기손익-공정가치측정금융자산	396,025,570	3,537,365,803	3,933,391,373	-	3,636,625,881	3,636,625,881

기타보증금(*2)	-	98,358,231	98,358,231	-	95,136,353	95,136,353

계	6,356,874,988	3,635,724,034	9,992,599,022	6,025,497,925	3,731,762,234	9,757,260,159

(*1) 단기금융상품은 종속기업 (주)시공사 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있으며 그 장부금액은 5,900,000,000원(전기말 : 5,900,000,000원)입니다. (주석16)(*2) 사용권자산 보증금을 기타보증금에 포함하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

채무증권>

기업은행_흥국생명_방카슈랑스	172,000,000	179,659,966	179,659,966	154,000,000	159,333,882	159,333,882

KDB생명_연금보험_CEO플랜 무배당	333,434,700	396,025,570	396,025,570	333,434,700	389,324,722	389,324,722

KDB생명_하이브리드보험	187,238,077	266,643,595	266,643,595	174,810,316	246,905,035	246,905,035

소계	692,672,777	842,329,131	842,329,131	662,245,016	795,563,639	795,563,639

지분증권>

한국스크린협동조합	500,000	500,000	500,000	500,000	500,000	500,000

티머니	511,365,000	801,078,570	801,078,570	511,365,000	801,078,570	801,078,570

케이비즈사모투자전문회사	459,929,986	78,790,366	78,790,366	459,929,986	78,790,366	78,790,366

2014 솔리더스성장사다리스타트업펀드	263,000,000	263,000,000	263,000,000	263,000,000	263,000,000	263,000,000

SGI유니콘스타트업투자조합	157,000,000	319,317,924	319,317,924	157,000,000	319,317,924	319,317,924

솔리더스스마트바이오투자조합	402,500,000	342,022,465	342,022,465	452,500,000	392,022,465	392,022,465

(주)코아게이트	450,000,000	-	-	450,000,000	-	-

호라이즌아이엠㈜	1,000,000,000	986,352,917	986,352,917	1,000,000,000	986,352,917	986,352,917

아이비케이씨-가이아 MSP 신기술투자조합 제1호	300,000,000	300,000,000	300,000,000	-	-	-

소계	3,544,294,986	3,091,062,242	3,091,062,242	3,294,294,986	2,841,062,242	2,841,062,242

당기손익-공정가치측정 금융자산 계	4,236,967,763	3,933,391,373	3,933,391,373	3,956,540,002	3,636,625,881	3,636,625,881

8. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:원)

금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	계

현금및현금성자산	3,313,286,072	-	3,313,286,072

단기금융상품	5,900,000,000	-	5,900,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,933,391,373	3,933,391,373

매출채권및기타채권	10,888,782,362	-	10,888,782,362

기타금융자산	159,207,649	-	159,207,649

금융자산 계	20,261,276,083	3,933,391,373	24,194,667,456

(단위:원)

금융부채	상각후 원가 측정 기타금융부채	파생금융부채	계

매입채무및기타채무	10,817,186,816	-	10,817,186,816

차입금	13,500,000,000	-	13,500,000,000

파생금융부채	-	1,337,165,243	1,337,165,243

리스부채	800,523,484	-	800,523,484

기타금융부채	434,488,162	-	434,488,162

금융부채 계	25,552,198,462	1,337,165,243	26,889,363,705

② 전기말

(단위:원)

금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	계

현금및현금성자산	4,346,887,239	-	4,346,887,239

단기금융상품	5,900,000,000	-	5,900,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,636,625,881	3,636,625,881

매출채권및기타채권	11,474,564,253	-	11,474,564,253

기타금융자산	220,634,278	-	220,634,278

금융자산 계	21,942,085,770	3,636,625,881	25,578,711,651

(단위:원)

금융부채	상각후 원가 측정 기타금융부채	파생금융부채	계

매입채무및기타채무	8,330,065,375	-	8,330,065,375

차입금	13,500,000,000	-	13,500,000,000

파생금융부채	-	4,789,771,834	4,789,771,834

리스부채	935,039,260	-	935,039,260

기타금융부채	418,836,312	-	418,836,312

금융부채 계	23,183,940,947	4,789,771,834	27,973,712,781

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융상품	당기손익-공정가치 측정 금융상품	파생상품	계

이자수익	416,700,848	-	-	416,700,848

이자비용	(494,354,304)	-	-	(494,354,304)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익	-	16,337,731	-	16,337,731

파생금융부채평가손익	-	-	2,793,407,250	2,793,407,250

외환차손익	57,882,232	-	-	57,882,232

외화환산손익	(7,055,522)	-	-	(7,055,522)

대손상각비	4,719,136	-	-	4,719,136

기타의대손상각비	(534,776,393)	-	-	(534,776,393)

합 계	(556,884,003)	16,337,731	2,793,407,250	2,252,860,978

② 전분기

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융상품	당기손익-공정가치 측정 금융상품	파생상품	계

이자수익	371,041,438	23,560,914	-	394,602,352

이자비용	(1,211,486,243)	-	-	(1,211,486,243)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익	-	121,478,315	-	121,478,315

파생금융자산평가손익	-	-	4,662,200,066	4,662,200,066

파생금융부채평가손익	-	-	(4,922,016,590)	(4,922,016,590)

사채상환손익	-	-	(4,254,639,424)	(4,254,639,424)

외환차손익	14,452,410	-	-	14,452,410

외화환산손익	(4,917,277)	-	-	(4,917,277)

기타의대손상각비	94,539,974	-	-	94,539,974

합 계	(736,369,698)	145,039,229	(4,514,455,948)	(5,105,786,417)

(3) 공정가치측정에 적용된 평가기법 및 가정파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행 시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다.

(4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 당사는 Level 3으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 Level 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 Level 변동을 인식하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 인식된 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	842,329,131	3,091,062,242	3,933,391,373

금융자산 계	-	842,329,131	3,091,062,242	3,933,391,373

금융부채

파생금융부채	-	1,337,165,243	-	1,337,165,243

금융부채 계	-	1,337,165,243	-	1,337,165,243

② 전기말

(단위:원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	795,563,639	2,841,062,242	3,636,625,881

금융자산 계	-	795,563,639	2,841,062,242	3,636,625,881

금융부채

파생금융부채	-	4,789,771,834	-	4,789,771,834

금융부채 계	-	4,789,771,834	-	4,789,771,834

(5) 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정 금융자산

저축성보험상품	842,329,131	2	해지환급금	운용자산의 이자율 등

지분증권	1,787,431,487	3	현금흐름할인모형	할인율

1,303,630,755	3	자산가치법	순자산공정가치

파생금융부채

상환보증부채옵션(비유동)	1,337,165,243	2	옵션가격결정모형	주가변동성

9. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

선급금	154,498,927	491,871,935

선급비용	680,020,984	614,850,897

기타의당좌자산	99,301,916	-

계	933,821,827	1,106,722,832

10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	4,904,506,366	-	4,904,506,366	5,983,492,163	-	5,983,492,163

재공품	703,616,366	-	703,616,366	604,372,554	-	604,372,554

원재료(*)	7,063,218,030	(583,327,142)	6,479,890,888	6,051,847,849	(414,801,661)	5,637,046,188

상품	1,137,197,194	-	1,137,197,194	692,513,372	(120,410,399)	572,102,973

계	13,808,537,956	(583,327,142)	13,225,210,814	13,332,225,938	(535,212,060)	12,797,013,878

(*) 원재료는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있으며, 그 장부금액은 4,203,728,422원(전기말 : 5,206,888,155원)입니다.(주석 16)

(2) 당분기와 전분기에 비용으로 인식한 재고자산은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

상품매출원가	2,544,330,116	3,858,715,646

제품매출원가	57,059,097,490	52,504,919,471

계	59,603,427,606	56,363,635,117

(3) 당분기와 전기 중 평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전기

1. 기초 손실충당금 잔액	535,212,060	392,319,831

2. 손실충당금 처리액	(120,410,399)	-

3. 평가손실충당금 계상(환입)액	168,525,481	142,892,229

4. 기말 손실충당금 잔액	583,327,142	535,212,060

11. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 당분기말 현재 당사가 보유한 종속기업 및 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:주, %)

회사명	구분	보유주식수	지분율	결산월	소재지	업 종

옴니시스템(주)	관계기업	13,889,705	23.39%	12월	한국	전자식전력량계.제조업.신용/전자카드 제조업

더라미(주)	관계기업	11,428,571	28.37%	12월	한국	철스크랩, 철강제품유통, 리조트, 화장품유통

월스트리트인스티튜트코리아(주)	관계기업	3,800,000	41.92%	12월	한국	교육서비스

(주)에이엠에스바이오	종속기업	15,266,452	100.00%	12월	한국	질병진단제

오스틴제약(주)	종속기업	7,567,556	80.31%	12월	한국	의약품 제조 및 판매

보나캠프(주)	종속기업	2,538,367	96.21%	12월	한국	응용SW개발 및 전자상거래 주류결제

(주)시공사	종속기업	1,326,442	92.71%	12월	한국	출판

티씨머티리얼즈(주)	종속기업	16,681,137	48.74%	12월	한국	에나멜 동선 중전기 제작

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,%,원)

회사명	구분	당분기말	전기말

보유주식수	지분율	취득원가	순자산가액	장부가액	지분율	장부가액

옴니시스템(주)(*1)	관계기업	13,889,705	23.39	31,257,910,357	25,241,810,110	31,257,910,357	22.60	31,257,910,357

더라미(주)(*2)	관계기업	11,428,571	28.37	16,274,999,400	15,999,836,714	16,274,999,400	28.29	16,274,999,400

월스트리트인스티튜트코리아(주)(*3)	관계기업	3,800,000	41.92	1,900,000,000	(3,354,076,068)	1,900,000,000	45.89	1,300,000,000

관계기업투자 계	49,432,909,757	37,887,570,756	49,432,909,757	48,832,909,757

(주)에이엠에스바이오(*4)	종속기업	15,266,452	100.00	15,619,394,947	(25,969,435,637)	-	100.00	-

오스틴제약(주)(*5)	종속기업	7,567,556	80.31	33,349,193,154	2,255,919,917	12,071,581,603	80.31	10,160,567,585

보나캠프(주)(*6)	종속기업	2,538,367	96.21	12,820,524,162	8,756,590,942	21,185,993,029	96.21	13,915,189,818

(주)시공사(*7)	종속기업	1,326,442	92.71	14,958,576,770	(705,520,416)	-	92.71	-

티씨머티리얼즈(주)(*8)	종속기업	16,681,137	48.74	16,076,917,824	36,587,772,457	16,076,917,824	54.99	16,076,917,824

종속기업투자 계	92,824,606,857	20,925,327,263	49,334,492,456	40,152,675,227

합 계	142,257,516,614	58,812,898,019	98,767,402,213	88,985,584,984

(*1) 옴니시스템(주)는 당기 중 자기주식 처분 및 소각으로 보유주식 지분율 23.39%로 변경되었습니다.(*2) 더라미(주)는 전기 중 전환사채 행사 주식처분효과로 보유주식 지분율 28.37%로 변경되었습니다.(*3) 월스트리트인스티튜트코리아(주)는 당기 중 제3자 유증 및 출자전환으로 보유주식 지분율 41.92%로 변경되었습니다. (*4) (주)에이엠에스바이오는 전기 중 12,780,000주를 취득하여 보유주식 지분율 100%로 변경되었습니다. 당분기 중 DCF주식가치평가로 종속기업투자손상차손 -원(전기:780,000원) 계상 하였습니다.(*5) 오스틴제약(주)는 전기 중 2,000주를 취득하여 보유지분율 80.31%로 변경되었습니다. 당분기 중 DCF주식가치평가로 종속기업투자손상차손 -원(전기:89,216,059원) 계상 하였습니다.(*6) 보나캠프(주)는 전기 중 300,000주를 취득하여 보유주식 지분율 96.21%로 변경되었습니다.(*7) (주)시공사는 전기 중 유상증자로 600,000주를 취득하여 보유주식 지분율 92.71%로 변경되었습니다. 당분기 중 DCF주식가치평가로 종속기업투자손상차손 -원(전기:3,004,361,110원) 계상 하였습니다.(*8) (주)티씨머티리얼즈는 코스닥시장 상장을 위해 대신밸런스제15회업인수목적㈜와 2024년 10월 18일 이사회 결의 및 2025년 3월 24일 주주총회 합병승인을 통해 2025년 4월 28일자 합병으로 보유주식 지분율 48.74%로 변경되었으며, 2025년 5월 15일 코스닥시장에상장되었습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 투자하고 있는 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명	구분	자산	부채	자본	매출	영업이익(손실)	순이익(손실)

옴니시스템㈜	관계기업	130,497,239,514	22,093,242,493	108,403,997,021	74,732,794,828	(399,988,448)	(1,406,562,381)

더라미(주)	관계기업	60,230,974,514	3,826,577,032	56,404,397,482	37,621,798,268	(1,639,085,085)	(301,496,915)

월스트리트인스티튜트코리아(주)	관계기업	6,746,165,896	14,747,632,111	(8,001,466,215)	7,582,851,991	(1,210,120,691)	(1,467,344,469)

관계기업투자 계	197,474,379,924	40,667,451,636	156,806,928,288	119,937,445,087	(3,249,194,224)	(3,175,403,765)

㈜에이엠에스바이오	종속기업	593,400,072	26,562,835,709	(25,969,435,637)	3,960,000	(276,185,747)	(852,664,935)

오스틴제약㈜	종속기업	44,544,364,818	41,735,293,257	2,809,071,561	41,863,765,182	(1,138,206,685)	(2,958,425,413)

보나뱅크㈜	종속기업	24,887,276,682	15,785,737,401	9,101,539,281	9,342,790,957	1,543,406,377	1,226,808,148

㈜시공사	종속기업	15,397,257,929	16,158,268,769	(761,010,840)	9,034,644,848	1,454,626,152	759,606,561

티씨머티리얼즈(주)	종속기업	95,876,076,725	20,805,407,800	75,070,668,925	222,937,044,953	5,723,333,458	258,299,912

종속기업투자 계	181,298,376,226	121,047,542,936	60,250,833,290	283,182,205,940	7,306,973,555	(1,566,375,727)

합 계	378,772,756,150	161,714,994,572	217,057,761,578	403,119,651,027	4,057,779,331	(4,741,779,492)

(4) 당분기말 현재 시장성 있는 종속기업 및 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

회사명	구분	당분기말	전기말

주식수	시장가치	장부금액	시장가치	장부금액

옴니시스템(주)	관계기업	13,889,705	11,181,212,525	31,257,910,357	10,208,933,175	31,257,910,357

더라미(주)	관계기업	11,428,571	16,137,142,252	16,274,999,400	13,679,999,487	16,274,999,400

티씨머티리얼즈(주)	종속기업	16,681,137	70,894,832,250	16,076,917,824	-	-

계	-	98,213,187,027	63,609,827,581	23,888,932,662	47,532,909,757

12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:원)

구 분	당분기말

취득금액	감가상각누계액	기말장부금액

토지	2,468,542,686	-	2,468,542,686

건물	2,425,874,168	(1,419,168,968)	1,006,705,200

구축물	363,362,181	(301,880,807)	61,481,374

기계장치	16,835,992,081	(13,978,592,658)	2,927,299,423

차량운반구	411,228,942	(309,861,908)	101,367,034

공구와기구	70,326,582	(70,300,582)	26,000

집기비품	1,314,600,679	(1,163,660,039)	150,940,640

시설장치	820,429,000	(786,552,757)	33,876,243

금형	248,787,074	(248,732,074)	55,000

임대장비	859,230,498	(859,226,498)	4,000

건설중인자산	47,321,666	-	47,321,666

계	25,865,695,557	(19,137,976,291)	6,797,619,266

(단위:원)

구 분	당분기말

취득금액	감가상각누계액	기말장부금액

사용권자산-건물	599,934,155	(133,876,491)	466,057,664

사용권자산-차량운반구	646,927,266	(323,851,081)	323,076,185

계	1,246,861,421	(457,727,572)	789,133,849

② 전기말

(단위:원)

구 분	전기말

취득금액	감가상각누계액	기말장부금액

토지	2,468,542,686	-	2,468,542,686

건물	2,425,874,168	(1,373,683,817)	1,052,190,351

구축물	363,362,181	(297,270,180)	66,092,001

기계장치	15,401,719,585	(14,263,386,929)	1,138,332,656

차량운반구	411,228,942	(275,910,115)	135,318,827

(정부보조금)	(17,000,000)	17,000,000	-

공구와기구	70,326,582	(70,300,582)	26,000

집기비품	1,347,761,344	(1,213,295,676)	134,465,668

시설장치	811,529,000	(776,785,166)	34,743,834

금형	248,787,074	(248,732,074)	55,000

임대장비	859,230,498	(859,226,498)	4,000

건설중인자산	1,422,534,100	-	1,422,534,100

계	25,813,896,160	(19,361,591,037)	6,452,305,123

(단위:원)

구 분	전기말

취득금액	감가상각누계액	기말장부금액

사용권자산-건물	599,845,276	(44,788,290)	555,056,986

사용권자산-차량운반구	604,831,715	(223,179,950)	381,651,765

계	1,204,676,991	(267,968,240)	936,708,751

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

과 목	기초가액	취득(증가)	처분(감소)	감가상각비	기타증감(*2)	기말잔액

토지(*1)	2,468,542,686	-	-	-	-	2,468,542,686

건물(*1)	1,052,190,351	-	-	(45,485,151)	-	1,006,705,200

구축물	66,092,001	-	-	(4,610,627)	-	61,481,374

기계장치(*1)	1,138,332,656	416,146,348	(3,000)	(622,766,061)	1,995,589,480	2,927,299,423

차량운반구	135,318,827	-	-	(33,951,793)	-	101,367,034

공기구	26,000	-	-	-	-	26,000

비품	134,465,668	51,193,437	(40,000)	(34,678,465)	-	150,940,640

시설장치	34,743,834	8,900,000	-	(9,767,591)	-	33,876,243

금형	55,000	-	-	-	-	55,000

임대장비	4,000	-	-	-	-	4,000

건설중인자산	1,422,534,100	675,377,046	-	-	(2,050,589,480)	47,321,666

계	6,452,305,123	1,151,616,831	(43,000)	(751,259,688)	(55,000,000)	6,797,619,266

(*1) 토지, 건물 및 기계장치는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있으며, 그 장부금액은 3,026,590,250원(전기말: 3,151,484,968원)입니다. (주석 16)(*2) 당분기 중 기타증감을 투자부동산 건물로 대체 되었으며, 대체 금액은 55,000,000원(전기 : -원)입니다. (주석 14)

(단위:원)

과 목	기초가액	취득(증가)	처분(감소)	감가상각비	기타증감	기말잔액

사용권자산 (*)	936,708,751	54,653,791	-	(203,496,524)	1,267,831	789,133,849

(*) 기준서 제1116호 '리스' 적용으로 인한 사용권자산을 재무상태표상 유형자산에 포함하여 계상하였습니다.

② 전기

(단위:원)

과 목	기초가액	취득(증가)	처분(감소)	감가상각비	기타증감	기말잔액

토지	2,468,542,686	-	-	-	-	2,468,542,686

건물	1,112,837,202	-	-	(60,646,851)	-	1,052,190,351

구축물	16,439,501	-	-	(4,347,500)	54,000,000	66,092,001

기계장치	1,627,001,485	168,729,061	(7,000)	(724,590,890)	67,200,000	1,138,332,656

차량운반구	148,415,445	47,393,316	-	(60,489,934)	-	135,318,827

(정부보조금)	(1,000)	-	-	1,000	-	-

공기구	26,000	-	-	-	-	26,000

비품	159,480,428	25,037,420	(1,000)	(50,051,180)	-	134,465,668

시설장치	49,474,834	1,900,000	-	(16,631,000)	-	34,743,834

금형	55,000	-	-	-	-	55,000

임대장비	4,000	-	-	-	-	4,000

건설중인자산	31,000,000	1,533,734,100	-	-	(142,200,000)	1,422,534,100

계	5,613,275,581	1,776,793,897	(8,000)	(916,756,355)	(21,000,000)	6,452,305,123

(단위:원)

과 목	기초가액	취득(증가)	처분(감소)	감가상각비	기타증감	기말잔액

사용권자산(*)	588,869,702	720,545,451	(112,827,702)	(251,809,763)	(8,068,937)	936,708,751

(*) 기준서 제1116호 '리스' 적용으로 인한 사용권자산을 재무상태표상 유형자산에 포함하여 계상하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 유형별 사용권자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

부동산	466,057,664	555,056,986

차량운반구	323,076,185	381,651,765

계	789,133,849	936,708,751

(4) 당분기와 전분기 중 유형자산상각비와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	판매비와 관리비(*)	매출원가	판매비와 관리비(*)

유형자산상각비(*)	701,152,276	66,443,337	650,847,325	80,765,823

사용권자산상각비	61,625,349	141,871,175	-	184,539,515

계	762,777,625	208,314,512	650,847,325	265,305,338

(*) 유형자산상각비는 투자부동산 상각비를 포함하고 있습니다.(5) 당사는 유형자산의 총금액을 결정하는데 있어 역사적원가로 측정하고 있으며, 당분기중 건설중인 자산에 대한 지출액은 675,377,046원(전기:1,533,734,100원)입니다.

(6) 당분기중 건설중인 자산 2,050,589,480원(전기:142,200,000원)을 기계장치, 투자부동산으로 대체하였습니다.

13. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	284,053,022	281,025,756

1년 초과 2년 이내	248,815,673	263,259,039

2년 초과 3년 이내	216,839,133	234,298,230

3년 초과 4년 이내	112,604,548	185,234,576

4년 초과 5년 이내	7,500,000	704,964,637

소 계	869,812,376	1,668,782,238

차감: 현재가치 조정금액	(69,288,892)	(733,742,978)

리스부채의 현재가치	800,523,484	935,039,260

(2) 당분기말과 전기말 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동	276,959,774	273,912,275

비유동	523,563,710	661,126,985

계	800,523,484	935,039,260

(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	203,496,524	184,539,515

리스부채 이자비용	32,368,773	21,419,534

소액리스료	8,365,725	6,834,179

계	244,231,022	212,793,228

14. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지(*)	1,089,571,506	-	1,089,571,506	1,089,571,506	-	1,089,571,506

건물(*)	901,804,984	(229,936,672)	671,868,312	846,804,984	(213,600,747)	633,204,237

계	1,991,376,490	(229,936,672)	1,761,439,818	1,936,376,490	(213,600,747)	1,722,775,743

(*) 토지와 건물은 종속기업인 (주)시공사 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있으며, 그 장부금액은 1,668,493,614원(전기말 : 1,683,422,836원)입니다. (주석 16, 주석 34)

(2) 당분기과 전기의 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:원)

과 목	기초가액	취득(증가)	감가상각비	기타증감	기말잔액

토지	1,089,571,506	-	-	-	1,089,571,506

건물	633,204,237	-	(16,335,925)	55,000,000	671,868,312

계	1,722,775,743	-	(16,335,925)	55,000,000	1,761,439,818

② 전기

(단위:원)

과 목	기초가액	취득(증가)	감가상각비	기타증감	기말잔액

토지	1,089,571,506	-	-	-	1,089,571,506

건물	654,374,354	-	(21,170,117)	-	633,204,237

계	1,743,945,860	-	(21,170,117)	-	1,722,775,743

(3) 당분기와 전분기중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	35,234,212	63,326,564

관련비용	(30,756,513)	(20,272,899)

계	4,477,699	43,053,665

(4) 당사는 투자부동산에서 발생한 감가상각비를 판매비와관리비에 계상하고 있으며, 당분기에 발생한 감가상각비는 16,335,925원 (전분기 15,877,575원)입니다.(5) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	소재지	공정가치	장부금액

토지	경기도 광주시 문형동 698-1	1,672,500,000	시장가치	1,089,571,506

건물	경기도 광주시 문형동 698-1	604,471,440	시장가치	671,868,312

계	2,276,971,440	1,761,439,818

15. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

산업재산권	103,171,288	89,516,829

소프트웨어	438,845,617	389,380,683

시설이용권	1,241,442,321	1,241,442,321

상 표 권	-	976,200

계	1,783,459,226	1,721,316,033

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

과목	기초잔액	취득(증가)액	처분(감소)	당기상각액	손상차손	기타증감(*2)	기말잔액

특 허 권	89,516,829	25,758,298	-	(12,103,839)	-	-	103,171,288

소프트웨어	389,380,683	165,000,000	-	(115,535,066)	-	-	438,845,617

시설이용권(*1)	1,241,442,321	-	-	-	-	-	1,241,442,321

상 표 권	976,200	-	-	(976,200)	-	-	-

계	1,721,316,033	190,758,298	-	(128,615,105)	-	-	1,783,459,226

(*1) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.

(*2) 당사는 건설중인자산 -원(전기:21,000,000원)을 기타증감에 표시하였습니다.

② 전기

(단위:원)

과목	기초잔액	취득(증가)액	처분(감소)	당기상각액	손상차손	기타증감	기말잔액

특 허 권	92,654,507	11,413,710	-	(14,551,388)	-	-	89,516,829

소프트웨어	458,763,549	80,000,000	-	(170,382,866)	-	21,000,000	389,380,683

시설이용권	976,472,321	265,720,000	-	-	(750,000)	-	1,241,442,321

상 표 권	2,628,248	-	-	(1,652,048)	-	-	976,200

계	1,530,518,625	357,133,710	-	(186,586,302)	(750,000)	21,000,000	1,721,316,033

(3) 당사는 무형자산상각비를 판매비와 관리비에 계상하고 있으며, 당분기에 발생한 무형자산상각비는 128,615,105원(전분기 140,737,363원) 입니다.

16. 담보로 제공된 자산 등

(1) 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보제공처

토지_아산	2,441,975,000	3,000,000,000	우리은행

건물_아산	439,291,219

기계	21,000

토지_오포읍 문형동	1,089,571,506	1,800,000,000	기업은행

건물_오포읍 문형동	578,922,108

재고자산	4,203,728,422	3,900,000,000	한국수출입은행

기계	145,303,031	288,000,000	국민은행

단기금융상품(*)	3,900,000,000	3,894,700,000	우리은행(*)

단기금융상품(*)	2,000,000,000	2,200,000,000	기업은행(*)

계	14,798,812,286	15,082,700,000

(*) 당분기말과 전기말 현재 담보제공으로 사용이 제한된 단기금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:원)

예금종류	거래은행	금액	사용제한내용

당분기말	전기말

정기적금	우리은행	3,900,000,000	3,900,000,000	질권설정

단기중금채	기업은행	2,000,000,000	2,000,000,000	질권설정

단기금융상품은 종속기업 (주)시공사 차입금에 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

제공받은내용

제공자	구분	금액

서울보증보험	이행보증 등	10,330,550,304

17. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동	유동

매입채무	8,352,542,580	6,410,506,831

미지급금	2,464,644,236	1,919,558,544

계	10,817,186,816	8,330,065,375

18. 장ㆍ단기 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

신한은행	운전자금	3.83	1,000,000,000	1,000,000,000

우리은행	운전자금	4.24	2,500,000,000	2,500,000,000

계	3,500,000,000	3,500,000,000

(2) 당사는 상기 단기차입금 이외에 회사채 10,000,000,000원(전기말 10,000,000,000원)을 장기차입금으로 재무상태표상 계상하고 있습니다.

19. 파생상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고있는 파생금융상품는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	내역	당분기말	전기말

파생금융부채	상환보증부채옵션(유동) (*1)	-	1,795,590,302

상환보증부채옵션(비유동) (*2)	1,337,165,243	2,994,181,532

계	1,337,165,243	4,789,771,834

(*1) 당사는 종속기업인 오스틴제약(주)의 전환우선주 30억원 상환의무를 이행하고, 당사가 부담하는 상환보증부채옵션을 종속기업투자주식으로 계상하였습니다.

(*2) 당사는 종속기업인 보나캠프(주)의 전환우선주 50억원과 관련한 상환의무를 부담하고 있으며, 동 금액은 당사가 부담하는 상환보증부채옵션에 대한 당분기말 현재의 공정가치 평가금액을 반영하였으며, 당분기 중 전환우선주 62억원의 상환의무를 이행하고, 당사가 부담하는 상환보증부채옵션을 종속기업투자주식으로 계상하였습니다.(2) 당분기중 당사가 보유하고 있는 파생금융상품의 증감은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	기초잔액	증가(감소)	기말잔액

파생금융부채	상환보증부채옵션(유동)	1,795,590,302	(1,795,590,302)	-

상환보증부채옵션(비유동)	2,994,181,532	(1,657,016,289)	1,337,165,243

계	4,789,771,834	(3,452,606,591)	1,337,165,243

20. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

예수금	336,553,247	182,669,120

계약부채	2,451,152	4,423,094

계	339,004,399	187,092,214

21. 퇴직급여부채(1) 확정급여제도① 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,887,784,349	8,371,728,009

사외적립자산의 공정가치	(8,456,696,103)	(8,612,405,057)

순확정급여부채(자산)(*1)	431,088,246	(240,677,048)

(*1) 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산에 대하여 재무상태표상 순확정급여자산(비유동자산)으로 계상하고 있습니다.② 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전기

기초	8,371,728,009	7,592,093,159

당기근무원가	614,852,429	758,619,433

이자원가	137,800,836	202,327,343

재측정손실(이익)	(15,876,977)	371,091,518

급여지급액	(220,719,948)	(552,403,444)

기말	8,887,784,349	8,371,728,009

③ 당분기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전기

기초	8,612,405,057	7,764,910,643

사외적립자산의 기대수익	230,197,505	304,953,826

재측정이익(손실)	(230,197,505)	(37,341,786)

사용자 기여금	45,289,618	1,086,939,611

급여지급액	(200,998,572)	(507,057,237)

기말	8,456,696,103	8,612,405,057

④ 당분기말과 전기말 현재 당사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

금융상품(정기예금 등)	8,358,245,783	8,526,672,787

보험상품	98,450,320	85,732,270

계	8,456,696,103	8,612,405,057

⑤ 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.57	3.57

미래임금상승률	5.00	5.00

⑥ 당분기 및 전분기 중 퇴직급여 제도와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	204,950,810	614,852,429	189,654,858	568,964,574

순확정급여부채의 순이자비용(이익)	(30,789,890)	(92,396,669)	(30,874,788)	(92,624,364)

당기손익으로 인식한 총비용 (*1)	174,160,920	522,455,760	158,780,070	476,340,210

(*) 당사는 손익계산서에 반영된 퇴직급여와 관련하여 판매관리비와 매출원가에 계상하고 있으며, 당분기에 적용한 판매관리비는 201,090,714원(전분기 137,313,194원)이며, 매출원가에 368,031,710원(전분기 339,027,016원)반영되었습니다.

⑦ 민감도 분석당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	확정급여채무

1% 상승시	1% 하락시

할인율	(402,680,941)	458,383,500

미래 임금상승율	446,763,159	(400,756,072)

(2) 확정기여제도당사는 일부 종업원에 대해 신한금융투자 확정기여형 퇴직연금을 가입하고 있으며, 매월말 확정된 금액을 퇴직연금에 납부하는 방식이며, 퇴직연금 납부액을 매월 비용으로 인식하고 일시적으로 미지급금으로 적립하고 있습니다.당분기와 전분기 중 확정기여제도 관련 퇴직급여로 인식한 금액과 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

손익계산서

판매비와관리비	46,666,664	45,000,000

재무상태표

미지급금	5,208,333	5,000,000

22. 우발채무 및 약정사항

당분기말 현재 중요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)

상대처	내역	한도액	실행금액

한국수출입은행	한도대출	3,000,000,000	-

신한은행	일반대출	1,000,000,000	1,000,000,000

산업은행	한도대출	2,000,000,000	-

신한은행	한도대출	1,000,000,000	-

우리은행	일반대출	10,000,000,000	2,500,000,000

계	17,000,000,000	3,500,000,000

23. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	150,000,000	150,000,000

1주당 금액 (원)	500	500

발행주식수	26,164,438	26,164,438

자본금	13,082,219,000	13,082,219,000

(2) 자본잉여금당분기 중 자본잉여금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

과목	기초잔액	증가	감소	기말잔액

주식발행초과금	61,149,308,695	-	-	61,149,308,695

감자차익	16,798,607,212	-	-	16,798,607,212

자산수증이익	410,140,000	-	-	410,140,000

자기주식처분이익	73,361,830	-	-	73,361,830

기타자본잉여금	(890,222,954)	-	-	(890,222,954)

계	77,541,194,783	-	-	77,541,194,783

24. 자본조정(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(2,994,813,900)	(2,994,813,900)

(2) 자기주식

당사가 보유하고 있는 자기주식 889,896주에 대한 금액은 당분기말 현재 자본조정으로계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 당사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

25. 기타포괄손익누계액

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

재평가이익	1,526,864,593	1,526,864,593

(2) 당분기중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 없습니다.

26. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

이익잉여금	30,377,081,837	22,246,115,997

이익준비금	126,083,796	126,083,796

계	30,503,165,633	22,372,199,793

(2) 이익준비금 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전기

기초금액	22,372,199,793	19,404,938,927

당기순이익(손실)	8,298,135,852	3,281,346,077

보험수리적손익	(167,170,012)	(314,085,211)

기말금액	30,503,165,633	22,372,199,793

27. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	742,788,404	2,738,678,113	1,656,560,389	2,810,333,622

퇴직급여	65,943,208	201,090,714	62,569,596	182,313,194

복리후생비	96,386,242	422,900,419	123,327,761	397,779,404

여비교통비	35,460,881	128,230,056	49,227,838	149,024,040

임차료	18,701,160	45,201,101	15,723,509	56,988,039

접대비	168,135,196	438,299,818	153,499,787	427,031,416

감가상각비(*)	66,872,922	208,314,512	88,976,274	265,262,003

무형자산상각비	47,437,749	128,615,105	48,046,646	140,727,363

세금과공과	165,769,027	185,887,713	41,944,473	191,186,633

대손상각비	-	(4,719,136)	-	(94,539,974)

지급수수료	345,286,973	1,297,925,435	406,109,968	1,711,481,469

기타	165,581,324	453,174,601	93,318,989	578,440,820

계	1,918,363,086	6,243,598,451	2,739,305,230	6,816,028,029

(*) 당분기 감가상각비에 사용권자산상각비 141,871,175원(전분기 184,539,515원)이 포함되어 있습니다.

28. 기타이익 및 기타손실

(1) 당분기와 전분기 중 당사의 기타이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	71,978,328	277,661,249	80,745,158	320,193,528

외화환산이익	(48,327,234)	27,454,588	(15,697,615)	43,183,117

고용지원금	-	21,977,600	2,415,600	2,415,600

유형자산처분이익	-	89,997,000	1,419,054	2,670,102

잡이익	1,144,375	123,569,215	1,116,497	1,306,349

계	24,795,469	540,659,652	69,998,694	369,768,696

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	81,464,582	219,779,017	82,393,244	305,741,118

외화환산손실	(166,403,871)	34,510,110	9,476,649	48,100,394

유형자산처분손실	39,000	303,146	-	2,000

기타의대손상각비	-	534,776,393	-	-

기부금	528,060,730	940,155,660	1,469,881,562	1,469,881,562

잡손실	1,797	3,528,742	401	4,675,592

계	443,162,238	1,733,053,068	1,561,751,856	1,828,400,666

29. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	130,236,160	416,700,848	172,571,177	394,602,352

파생금융부채평가이익	1,606,337,584	2,793,407,250	-	-

파생금융자산평가이익	-	-	-	4,662,200,066

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	5,625,771	16,337,731	22,652,101	121,478,315

사채상환이익	-	-	-	57,416,475

소계	1,742,199,515	3,226,445,829	195,223,278	5,235,697,208

금융비용:

이자비용	154,931,772	494,354,304	212,695,428	1,211,486,243

파생금융자산평가손실	-	-	-	4,922,016,590

사채상환손실	-	-	264,894,192	4,312,055,899

소계	154,931,772	494,354,304	477,589,620	10,445,558,732

순금융수익(비용)	1,587,267,743	2,732,091,525	(282,366,342)	(5,209,861,524)

(2) 당사의 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익:

금융기관예치금	72,581,234	257,142,481	54,674,641	100,105,022

대여금	57,654,926	159,558,367	117,896,536	294,497,330

소계	130,236,160	416,700,848	172,571,177	394,602,352

이자비용:

금융기관차입금	144,719,998	461,985,531	64,287,565	454,707,273

기타금융부채	10,211,774	32,368,773	148,407,863	756,778,970

소계	154,931,772	494,354,304	212,695,428	1,211,486,243

30. 주당손익

(1) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당분기순이익	4,272,584,112	8,298,135,852	157,945,863	2,720,568,695

가중평균유통보통주식수(*)	25,552,284	25,274,542	23,043,320	21,926,314

기본주당이익	167	328	7	124

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역① 당분기

일자	내역	주식수	일수	적수

2025. 01. 01.	기초	26,164,438	273	7,142,891,574

2025. 01. 01.	자기주식	(889,896)	273	(242,941,608)

계	25,274,542	6,899,949,966

가중평균유통보통주식수 = 6,899,949,966 ÷273 = 25,274,542

② 전분기

일자	내역	주식수	일수	적수

2024. 01. 01.	기초	21,296,893	274	5,835,348,682

2024. 01. 01.	자기주식	(889,896)	274	(243,831,504)

2024. 03. 11.	전환청구	46,743	204	9,535,572

2024. 03. 12.	전환청구	93,487	203	18,977,861

2024. 04. 11.	전환청구	380,179	173	65,770,967

2024. 04. 12.	전환청구	1,103,143	172	189,740,596

2024. 04. 18.	전환청구	155,811	166	25,864,626

2024. 05. 03.	전환청구	155,811	151	23,527,461

2024. 05. 10.	전환청구	155,811	144	22,436,784

2024. 05. 17.	전환청구	77,905	137	10,672,985

2024. 05. 21.	전환청구	155,811	133	20,722,863

2024. 06. 25.	전환청구	62,324	98	6,107,752

2024. 07. 01.	전환청구	249,298	92	22,935,416

계	23,043,320	6,007,810,061

가중평균유통보통주식수 = 6,007,810,061 ÷274 = 21,926,314주

(2) 희석주당순이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

당분기의 경우 희석효과가 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.당분기 중 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 없습니다.

전분기 중 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

내역	전분기

3개월	누적

보통주당기순이익	157,945,863	2,720,568,695

전환사채 이자비용 등(*1)	108,363,815	721,731,005

희석주당손익 산정을 위한 순이익	266,309,678	3,442,299,700

희석주당손익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(*2)	25,279,964	25,293,264

희석주당순이익	7	124

(*1)전환사채 이자비용 등의 세금효과 반영후 금액입니다.(*2)가중평균희석유통보통주식수의 산정내역

(단위:주,원)

내역	전분기

3개월	누적

가중평균유통보통주식수	23,043,320	21,926,314

전환권 행사효과	2,236,644	3,366,950

희석주당손익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	25,279,964	25,293,264

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

31. 법인세비용

법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 31.71%(전분기 58.20%)입니다.

32. 비용의 성격별 분류

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의변동	(236,344,643)	(428,196,936)	1,109,067,875	1,325,766,637

원재료 및 상품매입	10,634,403,772	31,012,558,948	7,941,407,208	26,676,142,944

종업원급여	3,412,016,621	9,175,743,583	3,818,260,837	8,943,009,514

복리후생비	949,633,490	1,328,978,995	434,227,255	1,344,588,741

감가상각비 (*1)	25,203,829	971,092,137	292,633,608	916,152,663

무형자산상각비	(494,296,976)	128,615,105	48,046,646	140,727,363

지급수수료	1,913,836,070	1,995,013,426	572,801,760	2,333,021,470

외주가공비	17,687,562,144	19,113,612,606	5,964,768,364	19,143,691,155

기타의비용	(9,757,232,748)	2,549,608,193	806,819,282	2,356,562,659

계(*2)	24,134,781,559	65,847,026,057	20,988,032,835	63,179,663,146

(*1) 당사는 기준서 제1116호 '리스' 적용으로 사용권자산을 유형자산으로 분류하고 사용권자산상각비를 감가상각비에 포함하였습니다.(*2) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.

33. 영업부문

당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 제품과 용역에 대한 정보

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출액	920,220,432	3,168,211,224	1,516,467,233	4,554,304,075

제품매출액	25,220,661,218	71,623,333,214	21,306,976,383	68,081,568,820

수수료매출액	-	-	19,541,305	207,943,320

기타매출액	612,111,648	1,667,977,202	120,345,086	314,712,836

계	26,752,993,298	76,459,521,640	22,963,330,007	73,158,529,051

(2) 지역에 대한 정보① 당분기

(단위:원)

구 분	당분기

3개월	누적

국내매출	수출매출	계	국내매출	수출매출	계

상품매출액	920,220,432	-	920,220,432	3,168,211,224	-	3,168,211,224

제품매출액	22,331,672,873	2,888,988,345	25,220,661,218	63,793,561,983	7,829,771,231	71,623,333,214

기타매출액	36,613,578	575,498,070	612,111,648	197,339,852	1,470,637,350	1,667,977,202

계	23,288,506,883	3,464,486,415	26,752,993,298	67,159,113,059	9,300,408,581	76,459,521,640

② 전분기

(단위:원)

구 분	전분기

3개월	누적

국내매출	수출매출	계	국내매출	수출매출	계

상품매출액	1,516,467,233	-	1,516,467,233	4,554,304,075	-	4,554,304,075

제품매출액	18,402,197,832	2,904,778,551	21,306,976,383	57,334,361,852	10,747,206,968	68,081,568,820

수수료매출액	19,541,305	-	19,541,305	207,943,320	-	207,943,320

기타매출액	64,922,166	55,422,920	120,345,086	172,537,964	142,174,872	314,712,836

계	20,003,128,536	2,960,201,471	22,963,330,007	62,269,147,211	10,889,381,840	73,158,529,051

(3) 당분기중 수익의 10%이상을 차지하는 주요거래처는 현대카드주식회사 이며, 해당 거래처의 당분기 매출금액은 8,723,187,668원 입니다.

(4) 계약잔액① 영업부분계약에서 생기는 매출채권, 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	9,373,663,134	7,339,877,225

계약부채	2,451,152	4,423,094

계	9,376,114,286	7,344,300,319

② 당분기말과 전기말 계약부채의 증감은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	4,423,094	9,965,487

증가	158,821,306	1,310,582,498

감소	160,793,248	1,316,124,891

기말금액	2,451,152	4,423,094

34. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종 속 기 업	(주)에이엠에스바이오

오스틴제약(주)

보나캠프(주)

바이오스마트약품(주)

(주)시공사

티씨머티리얼즈(주)

유한회사 굿이에프제일차

관 계 기 업	옴니시스템(주)

더라미(주)

월스트리트인스티튜트코리아(주)

기 타	(주)위지트에너지

(주)동도LMS

OMNISYSTEM VN JSC

(주)린디자인하우스

(주)아인헤드

최대주주

대표이사

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:원)

특수관계자	구분	채권	채무

단기대여금	단기대여금대손충당금	미수수익	미수수익대손충당금	미수금	미수금 대손충당금	채권

(주)에이엠에스바이오(*1)	종속	16,670,000,000	(16,670,000,000)	6,062,443,574	(6,062,443,574)	234,776,393	(234,776,393)	-	-

오스틴제약(주)	종속	-	-	-	-	-	-	478,318	-

보나캠프(주)	종속	-	-	-	-	-	-	-	550,000

(주)시공사(*2)	종속	3,950,000,000	(3,300,000,000)	-	-	-	-	239,294	42,613,200

바이오스마트약품(주)	종속	-	-	-	-	-	-	377,100	3,764,790

티씨머티리얼즈(주)	종속	-	-	-	-	-	-	13,535,912	-

옴니시스템(주)	관계	-	-	-	-	-	-	152,298,428	2,322,155,912

더라미(주)	관계	-	-	-	-	-	-	386,494	4,814,000

월스트리트인스티튜트코리아㈜(*3)	관계	600,000,000	-	23,891,500	-	13,996,500	-	-	-

(주)위지트에너지	기타	-	-	-	-	-	-	960,949	-

린디자인하우스	기타	-	-	-	-	-	-	-	6,395,400

계	21,220,000,000	(19,970,000,000)	6,086,335,074	(6,062,443,574)	248,772,893	(234,776,393)	166,276,495	2,380,293,302

(*1) 당기 중 (주)에이엠에스바이오 대여금에 300,000,000원, 미수금 234,776,393원을 기타의대손상각비에 계상하였습니다.(*2) 당기 중 (주)시공사 대여금 1,750,000,000원 상환하였습니다.(*3) 당기 중 월스티리트인스티튜트코리아(주) 대여금 600,000,000원 자본금 출자전환으로 계상하였습니다. ② 전기말

(단위:원)

특수관계자	구분	채권	채무

단기대여금	단기대여금대손충당금	미수수익	미수수익대손충당금	미수금	채권

(주)에이엠에스바이오(*1)	종속	16,370,000,000	(16,370,000,000)	6,062,443,574	(6,062,443,574)	234,776,393	130,000	-

오스틴제약(주)	종속	-	-	51,936,020	-	-	4,230,460	-

보나캠프(주)	종속	-	-	-	-	-	5,081,680	550,000

(주)시공사(*2)	종속	5,700,000,000	(3,300,000,000)	301,640	-	-	5,596,810	334,131,400

바이오스마트약품(주)	종속	-	-	-	-	-	967,200	165,690

티씨머티리얼즈(주)	종속	-	-	-	-	-	15,296,088	-

옴니시스템(주)	관계	-	-	-	-	-	210,073,650	1,776,792,136

더라미(주)	관계	-	-	-	-	-	6,036,687	2,491,000

월스트리트인스티튜트코리아㈜(*3)	관계	1,200,000,000	-	7,397,000	-	-	-	-

(주)동도LMS	기타	-	-	-	-	-	5,291,247	-

(주)위지트에너지	기타	-	-	-	-	-	9,066,265	-

린디자인하우스	기타	-	-	-	-	-	99,880	5,483,500

(주)아인헤드	기타	-	-	-	-	-	-	3,960,000

계	23,270,000,000	(19,670,000,000)	6,122,078,234	(6,062,443,574)	234,776,393	261,869,967	2,123,573,726

(*1) 전기 중 (주)에이엠에스바이오 대여금 6,000,000,000원 자본금 출자전환으로 계상하였습니다.(*2) 전기 중 (주)시공사 대여금에 2,400,000,000원 계상하였습니다.(*3) 전기 중 월스트리트인스티튜트코리아(주) 대여금에 1,200,000,000원 계상하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:원)

특수관계자	구분	매출거래등	매입거래등	기타수익	기타비용	단기대여금증가	단기대여금감소	대손충당금증가

(주)에이엠에스바이오	종속	-	-	-	-	300,000,000	-	534,776,393

오스틴제약(주)	종속	6,196,651	-	(46,894,925)	-	2,900,000,000	2,900,000,000	-

보나캠프(주)	종속	2,733,636	-	-	4,500,000	-	-	-

(주)시공사	종속	4,295,254	-	159,002,593	916,188,110	400,000,000	2,150,000,000	-

바이오스마트약품(주)	종속	2,839,756	-	-	1,800,189	-	-	-

티씨머티리얼즈(주)	종속	102,854,464	-	-	-	-	-	-

옴니시스템(주)	관계	872,827,043	16,265,479,621	-	164,382,652	-	-	-

더라미(주)	관계	9,990,265	-	-	52,535,128	-	-	-

월스트리트인스티튜트코리아㈜	관계	-	-	35,800,000	-	-	600,000,000	-

(주)동도LMS	기타	787,751	-	-	-	-	-	-

(주)위지트에너지	기타	25,411,271	-	-	-	-	-	-

린디자인하우스	기타	-	-	-	81,356,550	-	-	-

(주)아인헤드	기타	-	-	-	46,055,000	-	-	-

계	1,027,936,091	16,265,479,621	147,907,668	1,266,817,629	3,600,000,000	5,650,000,000	534,776,393

② 전분기

(단위:원)

특수관계자	구분	매출거래등	매입거래등	기타수익	기타비용	단기대여금증가	단기대여금감소

(주)에이엠에스바이오	종속	54,567	-	-	-	-	-

오스틴제약(주)	종속	8,622,204	-	-	-	-	-

보나캠프(주)	종속	537,582	-	188,524	4,633,000	1,500,000,000	1,500,000,000

(주)시공사	종속	1,545,355	-	225,241,630	242,675,536	6,660,000,000	3,080,000,000

바이오스마트약품(주)	종속	4,327,389	-	-	-	-	-

티씨머티리얼즈(주)	종속	52,298,170	-	-	-	-	-

옴니시스템(주)	관계	742,916,786	18,437,754,704	-	646,776,267	-	-

더라미(주)	관계	3,372,596	15,000,000	-	30,619,254	-	-

(주)동도LMS	기타	37,051,774	-	-	-	-	-

(주)위지트에너지	기타	-	110,283,141	-	1,600,838	-	-

린디자인하우스	기타	-	-	-	67,757,900	-	-

(주)아인헤드	기타	-	-	-	13,226,000	-	-

계	850,726,423	18,563,037,845	225,430,154	1,007,288,795	8,160,000,000	4,580,000,000

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	309,858,983	1,559,858,946	1,220,000,000	1,619,576,876

퇴직급여	15,625,000	99,255,706	15,000,000	70,663,825

계	325,483,983	1,659,114,652	1,235,000,000	1,690,240,701

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

보증받은자(*1)	채권자	금액	적요

옴니시스템(주)	기업은행	1,200,000,000	차입금연대보증

오스틴제약(주)(*2)	우리은행	1,176,000,000	"

하나은행	238,080,000	"

신한은행	480,000,000	"

신한은행	2,520,000,000	"

바이오스마트약품(주)(*3)	기업은행	288,000,000	"

(주)시공사(*4)	기업은행	2,200,000,000	"

기업은행	1,800,000,000	단기금융상품담보

기업은행	840,000,000	차입금연대보증

하나은행	780,000,000	"

우리은행	3,894,700,000	부동산담보

계	15,416,780,000

(*1) 상기 특수관계자 차입금 관련하여 보증채무를 제공하고 있으며, 당분기말 현재 유동 396,938,025원, 비유동 -원 (전기말 : 유동 381,008,443원, 비유동 -원)을 금융보증 부채로 계상하고 있습니다.(*2) 상기 이외에 종속기업인 오스틴제약(주)가 발행한 전환우선주와 관련하여 인수자에게 풋옵션(상환보증)을 제공하고 있으며, 당분기말 현재 -원(전기말 : 1,795,590,302원)을 파생금융부채로 계상하고 있습니다.(*3) 바이오스마트약품(주)는 오스틴제약(주)의 100% 종속회사입니다. (*4) 종속기업인 (주)시공사의 차입금과 관련하여 단기금융상품과 투자부동산을 담보로 제공하고 있으면 그 장부금액은 각각 단기금융상품 5,900,000,000원(전기말 : 5,900,000,000원), 투자부동산 1,668,493,614원 (전기말 : 1,683,422,836원) 입니다. (주석14, 주석16)(*5) 상기 이외에 종속기업인 보나캠프(주) 가 발행한 전환우선주와 관련하여 인수자에게 풋옵션(상환보증)을 제공하고 있으며, 당분기말 현재 1,337,165,243원(전기말 : 2,994,181,532)을 파생금융부채로 계상하고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계자	보증처	보증금액	적요

대표이사	한국수출입은행	3,600,000,000	연대보증

계	3,600,000,000

(7) 당분기 중 당사와 특수관계자와의 자본거래내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관 계 기 업	월스트리트인스티튜트코리아(주)	(*1)

(*1) 월스트리트인스티튜트코리아(주)는 당기 중 제3자 유증 및 출자전환으로 지분율 41.92%로 변경 되였습니다.

35. 현금흐름표당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정내역 및 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(1) 조정내역

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	3,854,057,840	3,787,274,000

퇴직급여	569,122,424	521,340,210

감가상각비	971,092,137	916,152,663

대손상각비	(4,719,136)	(94,539,974)

무형자산상각비	128,615,105	140,727,363

기타의대손상각비	534,776,393	-

외화환산손실	34,510,110	48,100,394

이자비용	494,354,304	1,211,486,243

유형자산처분손실	303,146	2,000

사채상환손실	-	4,312,055,899

파생금융부채평가손실	-	4,922,016,590

종속기업투자자산 손상차손	-	3,005,141,110

외화환산이익	(27,454,588)	(43,183,117)

관계기업처분이익	-	(6,202,611,394)

유형자산처분이익	(89,997,000)	(2,670,102)

파생금융자산평가이익	-	(4,662,200,066)

파생금융부채평가이익	(2,793,407,250)	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(16,337,731)	(121,478,315)

이자수익	(416,700,848)	(394,602,352)

사채상환이익	-	(57,416,475)

계	3,238,214,906	7,285,594,677

(2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(2,006,331,321)	(186,226,372)

기타채권의 감소(증가)	(60,489,457)	(53,825,340)

기타유동자산의 감소(증가)	288,132,503	(6,002,674,928)

재고자산의 감소(증가)	(428,196,936)	1,325,766,637

기타비유동자산의 감소(증가)	(220,000)	-

매입채무의 증가(감소)	1,907,525,639	(556,382,958)

기타채무의 증가(감소)	545,085,692	1,827,546,324

기타유동부채의 증가(감소)	151,912,185	662,874,097

퇴직금의 지급	(267,386,612)	(552,196,718)

사외적립자산의 증가	155,708,954	48,862,267

계	285,740,647	(3,486,256,991)

(3) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

전환사채의 주식전환	-	8,460,000,000

건설중인자산의 유ㆍ무형자산 대체	2,050,589,480	142,200,000

관계기업투자주식 출자전환 취득	600,000,000	-

퇴직급여부채 보험수리적손실	(15,876,977)	498,744,198

사외적립자산 보험수리적이익(손실)	(230,197,505)	244,340,456

장기차입금의 유동성차입금 대체	-	800,000,000

계	2,404,514,998	10,145,284,654

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정금액① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	기말

단기차입금	3,500,000,000	-	-	3,500,000,000

리스부채	935,039,260	(223,069,317)	88,553,541	800,523,484

재무활동으로부터의 총부채	4,435,039,260	(223,069,317)	88,553,541	4,300,523,484

② 전분기

(단위: 원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	기말

단기차입금	15,000,000,000	(11,500,000,000)	-	3,500,000,000

유동성장기부채	17,720,000,000	(2,900,039,493)	(7,659,960,507)	7,160,000,000

장기차입금	800,000,000	-	(800,000,000)	-

리스부채	592,957,715	(197,125,769)	66,300,127	462,132,073

재무활동으로부터의 총부채	34,112,957,715	(14,597,165,262)	(8,393,660,380)	11,122,132,073

36. 위험관리(1) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	29,478,933,882	28,903,387,622

자본총계	119,658,630,109	111,527,664,269

부채비율	24.6%	25.9%

(2) 시장위험① 외환위험

당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위:원)

외화	당분기말

외화자산	외화자산 원화환산액	외화부채	외화부채 원화환산액

USD	2,085,562	2,924,374,980	1,885,677	2,644,096,907

(원화단위:원)

외화	전기말

외화자산	외화자산 원화환산액	외화부채	외화부채 원화환산액

USD	1,832,157	2,693,271,086	1,042,046	1,531,807,106

당사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 외환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

외화	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	28,027,807	(28,027,807)	116,146,398	(116,146,398)

상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	3,500,000,000	3,500,000,000

유동성장기부채(전환사채 포함)	-	-

장기차입금(전환사채 포함)	10,000,000,000	10,000,000,000

차입금 계	13,500,000,000	13,500,000,000

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 당분기말과 전기말 현재 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세전이익 증가(감소)	(135,000,000)	135,000,000	(135,000,000)	135,000,000

③ 가격위험

당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 주가지수 5%변동시 상장지분상품의 가격변동이 손익(당기손익-공정가치측정 평가이익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

5%상승시	5%하락시	5%상승시	5%하락시

법인세차감전순손익	154,553,112	(154,553,112)	142,053,112	(142,053,112)

법인세효과	32,456,154	(32,456,154)	29,689,100	(29,689,100)

법인세차감후순손익	122,096,959	(122,096,959)	112,221,959	(112,221,959)

(3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

6개월 미만	9,370,733,180	7,322,023,106

6개월 ~ 1년미만	-	14,924,165

1년초과	2,929,954	2,929,954

계	9,373,663,134	7,339,877,225

(4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 주석34의 지급보증내역을 제외하고, 당사의 차입금 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	차입금	매입채무 등	계

1년 이내(전환사채포함)	3,500,000,000	10,817,186,816	14,317,186,816

1년 ~ 2년	-	-	-

2년~3년이후(사채포함)	10,000,000,000	-	10,000,000,000

계	13,500,000,000	10,817,186,816	24,317,186,816

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

37. 진행중인 소송사건

당분기말 현재 진행중인 소송의 내용과 진행은 다음과 같습니다.

사건의종류	사건번호	청구금액	당사자	피고	계류법원	진행사항

손해배상	2022가합109054	14,005백만원	주식회사코아게이트	유비벨록스외3명	서울동부지방법원	진행중