바이오스마트 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제33(당) 1분기 2018년 03월 31일 현재
제32(전) 기 2017년 12월 31일 현재
회사명 : 바이오스마트와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

(1) 지배기업의 개요 주식회사 바이오스마트(이하 "당사"라 함)는 1985년 12월 30일에 설립되어 2000년 6월 22일에 코스닥시장에 상장한 회사로서 신용카드의 제조판매를 주영업 목적으로 하고 있습니다.본사는 서울특별시 성동구 광나루로 172이며, 충청남도 아산시 온천대로 1122번길 36-16 2-1B (득산동,득산농공단지)에 공장을 두고 생산제품을 국내시장 및 국외시장에 판매하고 있습니다.연결회사의 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 9,180,957천원이며, 대표이사 윤호권 외 주요주주 현황은 다음과 같습니다 .

주 주 명	소유주식수	지 분 율

박혜린	2,875,071주	15.66%

윤호권	334,338주	1.82%

(주)위지트에너지	264,928주	1.44%

기 타	14,887,577주	81.08%

합계	18,361,914주	100.00%

(2) 종속기업의 개요① 당분기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, %)

회사명	보유주식수	지분율	결산일	소재지	업 종

(주)에이엠에스	2,486,452	100.00%	12월	한국	질병진단제 제조업

(주)비에스인터내셔널	200,000	100.00%	12월	한국	자문컨설팅

(주)한생화장품	74,514	65.20%	12월	한국	화장품 제조업

라미화장품(주)	226,735	95.47%	12월	한국	화장품,무역

㈜직지	600,000	100.00%	12월	한국	인쇄장비.소모품

오스틴제약㈜	3,734,259	69.30%	12월	한국	의약품 제조 및 판매

비에스팜(주)	1,000,000	100.00%	12월	한국	의약품 도매업

보나뱅크㈜	1,600,000	80.00%	12월	한국	응용SW개발 및 전자상거래 주류결제

보나네트웍스㈜	200,000	100.00%	12월	한국	사물인터넷,유무선통신기

② 당분기말 현재 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	(주)에이엠에스	(주)비에스인터내셔널	(주)한생화장품	라미화장품(주)	(주)직지	오스틴제약(주)	비에스팜(주)	보나뱅크㈜	보나네트웍스㈜

유동자산	39,710	649,411	1,587,888	5,318,962	493,514	12,497,176	6,631,325	3,299,079	233,886

비유동자산	3,722,471	159,197	244,144	2,519,873	26,038	10,281,856	394,089	1,857,526	57,964

자산총계	3,762,181	808,608	1,832,032	7,838,835	519,552	22,779,032	7,025,414	5,156,605	291,850

유동부채	16,675,738	440,566	8,927,675	3,766,909	1,875,334	13,832,355	6,073,905	409,903	267,463

비유동부채	151,384	2,443,223	310,535	1,384,557	29,797	7,959,143	-	512,524	35,164

부채총계	16,827,122	2,883,789	9,238,210	5,151,466	1,905,131	21,791,498	6,073,905	922,427	302,627

매출액	-	-	1,208,689	2,178,638	8,306	6,132,067	4,886,715	1,309,640	180,212

영업손익	(66,123)	(3,946)	(214,741)	(251,735)	(85,654)	(344,274)	281,229	300,563	7,255

당분기순이익	(206,181)	(45,470)	(280,236)	(282,342)	(101,713)	(442,275)	281,412	295,248	6,456

기타포괄손익	-	-	(6,196)	(5,089)	-	-	-	-	-

총포괄손익	(206,181)	(45,470)	(286,433)	(287,431)	(101,713)	(442,275)	281,412	295,248	6,456

(3) 연결대상범위의 변동 비에스팜은 당사의 종속회사인 오스틴제약의 100% 자회사이고, 연결재무제표 상에는 전기부터 반영되어 있었으나, 당분기부터 재무제표를 별도 표시합니다.

(4) 비지배지분당분기 중 연결회사의 비지배지분과 관련된 종속기업의 정보 및 비지배지분과 비지배지분순이익의 구체적인 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	㈜한생화장품	라미화장품㈜	오스틴제약(주)	보나뱅크㈜	계

비지배지분 지분율(A)	34.80%	4.53%	30.70%	20.0%

자산총계	1,832,032	7,838,836	22,779,032	5,156,605

부채총계	9,238,211	5,151,467	21,791,498	922,428

자본총계(B)	(7,406,178)	2,687,369	987,534	4,234,177

지배기업귀속 기타자본(C)	-	-	-	473,621

비지배지분(D=(B-C)*A)	(2,577,350)	121,690	303,169	752,111	(1,400,380)

매출액	1,208,689	2,178,638	6,132,067	1,309,640

당분기순손익	(280,236)	(282,342)	(442,275)	295,248

내부거래제거후 당분기순이익(E)	(280,236)	(282,342)	(442,275)	295,248

비지배지분 당분기순이익(F=E*A)	(97,522)	(12,785)	(135,777)	59,050	(187,034)

2. 연결재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결회사의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 측정기준

연결회사의 분기연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 분기연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품

- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화

연결회사 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 연결회사의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

분기연결재무제표 작성시 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 유의적인 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나계산방법과 동일합니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표’ 개정재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이 및 동 기준서의 적용으로 인한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 영향은 없습니다.(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.- 기준서 제1116호 '리스' 제정

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스' 는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소’라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.① 리스이용자로서의 회계처리기준서 제1116호 '리스'의 적용방법

리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다.

기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향

연결회사는 연결재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

(3) 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(4) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.4. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다

5. 현금및현금성자산당분기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

원화보통예금	3,654,121	4,535,193

외화보통예금	260,786	1,100,333

국고보조금	(26,045)	(26,046)

계	3,888,862	5,609,480

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매 출 채 권	16,418,833	13,467,311

대손충당금	(4,843,714)	(4,868,752)

단기대여금	3,138,465	2,574,465

대손충당금	(2,545,465)	(2,554,465)

미 수 금	1,248,307	928,455

대손충당금	(410,390)	(566,150)

계	13,006,036	8,980,864

연결회사의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.

(2) 당분기와 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구분	매출채권	단기대여금	미수금	합계

연체되지 않은 채권	11,229,390	580,000	826,268	12,635,658

연체됐으나 손상되지 않은 채권	-

- 6개월 초과 12개월 이하	277,458	-	11,649	289,107

- 12개월 초과	1,615,582	-	144,828	1,760,410

소 계	1,893,040	-	156,477	2,049,517

손상채권	3,296,403	2,558,465	265,562	6,120,430

합 계	16,418,833	3,138,465	1,248,307	20,805,605

② 전기

(단위:천원)

구분	매출채권	단기대여금	미수금	합계

연체되지 않은 채권	8,633,327	-	35,091	8,668,418

연체됐으나 손상되지 않은 채권

- 6개월 초과 12개월 이하	795,145	-	87,052	882,197

- 12개월 초과	463,507	175,000	470,155	1,108,662

소 계	1,258,652	175,000	557,207	1,990,859

손상채권	3,575,332	2,399,465	336,157	6,310,954

합 계	13,467,311	2,574,465	928,455	16,970,231

7. 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

단기금융상품	2,711,908	-	2,711,908	2,355,441	-	2,355,441

당기손익인식금융자산	65,649	-	65,649	65,649	-	65,649

미수수익	961	-	961	6,008	-	6,008

매도가능금융자산	-	3,864,188	3,864,188	-	3,856,230	3,856,230

장기금융상품	-	2,025,408	2,025,408	-	1,958,336	1,958,336

파생금융자산	19,954	19,954	-	19,954	19,954

임차보증금	-	1,064,213	1,064,213	-	1,056,213	1,056,213

기타보증금	-	658,134	658,134	-	658,134	658,134

계	2,778,518	7,631,897	10,410,415	2,427,098	7,548,867	9,975,965

(2) 당분기말과 전기말 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

채무증권>(*1)

아리제약	439,630	456,988	456,988	439,630	449,030	449,030

소계	439,630	456,988	456,988	439,630	449,030	449,030

지분증권>(*2)

한국스크린협동조합	500	500	500	500	500	500

한국스마트카드	179,025	179,025	179,025	179,025	179,025	179,025

케이비즈 사모투자전문회사	2,927,587	2,927,587	2,927,587	2,927,587	2,927,587	2,927,587

에이엠에스	88	88	88	88	88	88

2014 솔리더스 성장사다리 스타트업 펀드	300,000	300,000	300,000	300,000	300,000	300,000

소계	3,407,200	3,407,200	3,407,200	3,407,200	3,407,200	3,407,200

매도가능금융자산 계	3,846,830	3,864,188	3,864,188	3,846,830	3,856,230	3,856,230

(*1) 회사채의 취득원가와 만기수령액과의 차이를 유효이자율법을 적용하여 상각원가로 측정하고 있습니다.(*2) 활성거래시장이 없는 지분증권에 대해서는 그 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.

8. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

재무상태표상 자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	계

현금및현금성자산	3,888,862	-	-	3,888,862

단기금융상품	2,711,908	-	-	2,711,908

당기손익인식금융자산	-	65,649	-	65,649

매도가능금융자산	-	-	3,864,188	3,864,188

매출채권및기타채권	13,006,036	-	-	13,006,036

장기금융상품	2,025,408	-	-	2,025,408

파생금융자산	-	19,954	19,954

기타금융자산	1,723,308	-	-	1,723,308

금융자산 계	23,355,522	65,649	3,884,142	27,305,313

(단위:천원)

재무상태표상 부채	상각후 원가 측정 기타금융부채	파생금융부채	계

매입채무및기타채무	12,833,185	-	12,833,185

차입금	25,447,288	-	25,447,288

파생금융부채	-	2,749,325	2,749,325

기타금융부채	681,747	-	681,747

금융부채 계	38,962,220	2,749,325	41,711,545

② 전기말

(단위:천원)

재무상태표상 자산	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	파생금융자산	계

현금및현금성자산	5,609,480	-	-	-	5,609,480

단기금융상품	2,355,441	-	-	-	2,355,441

당기 손익인식금융자산	-	65,649	-	-	65,649

매도가능금융자산	-	-	3,856,230	-	3,856,230

매출채권및기타매출	8,980,864	-	-	-	8,980,864

장기금융상품	1,958,336	-	-	-	1,958,336

파생금융자산	-	-	-	19,954	19,954

기타금융자산	1,720,355	-	-	-	1,720,355

계	20,624,476	65,649	3,856,230	19,954	24,566,309

(단위:천원)

재무상태표상 부채	상각후원가측정기타금융부채	파생금융부채	계

매입채무및기타채무	11,186,749	-	11,186,749

차입금	27,600,822	-	27,600,822

파생금융부채	-	3,814,494	3,814,494

기타금융부채	737,090	-	737,090

계	39,524,661	3,814,494	43,339,155

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 측정 된 금융자산

당기손익인식금융자산	65,649	65,649	65,649	65,649

매도가능금융자산(*)	3,864,188	3,864,188	3,856,230	3,856,230

파생금융자산	19,954	19,954	19,954	19,954

소계	3,949,791	3,949,791	3,941,833	3,941,833

공정가치로 측정되지 않은 금융자산

현금및현금성자산	3,888,862	3,888,862	5,609,480	5,609,480

단기금융상품	2,711,908	2,711,908	2,355,441	2,355,441

매출채권및기타채권	13,006,036	13,006,036	8,980,864	8,980,864

장기금융상품	2,025,408	2,025,408	1,958,336	1,958,336

기타금융자산	1,723,308	1,723,308	1,720,355	1,720,355

소계	23,355,522	23,355,522	20,624,476	20,624,476

금융자산 계	27,305,313	27,305,313	24,566,309	24,566,309

금융부채:

공정가치로 측정 된 금융부채

파생금융부채	2,749,325	2,749,325	3,814,494	3,814,494

소계	2,749,325	2,749,325	3,814,494	3,814,494

공정가치로 측정 되지 않은 금융부채

매입채무및기타채무	12,833,185	12,833,185	11,186,749	11,186,749

차입금	25,447,288	25,447,288	27,600,822	27,600,822

기타금융부채	681,747	681,747	737,090	737,090

소계	38,962,220	38,962,220	39,524,661	39,524,661

금융부채 계	41,711,545	41,711,545	43,339,155	43,339,155

(*) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가를 장부금액으로 하는 비상장지분증권(채무증권포함)은 각각 3,864,188천원 및 3,856,230천원입니다. (주석7).

(3) 공정가치측정에 적용된 평가기법 및 가정파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다.평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행 시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다.

(4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.당사는 Level 3으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 Level 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 Level 변동을 인식하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 공정가치로 인식된 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	계

금융자산

당기손익인식금융자산	-	65,649	-	65,649

파생금융자산	-	19,954	-	19,954

금융자산 계	-	85,603	-	85,603

금융부채

파생금융부채	-	2,749,325	-	2,749,325

금융부채 계	-	2,749,325	-	2,749,325

② 전기말

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	계

금융자산

당기손익인식금융자산	-	65,649	-	65,649

파생금융자산	-	19,954	-	19,954

금융자산 계	-	85,603	-	85,603

금융부채

파생금융부채	-	3,814,494	-	3,814,494

금융부채 계	-	3,814,494	-	3,814,494

(5) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당분기	전기

당기손익인식금융자산	65,649	65,649	시장접근법	기초자산의 공정가치

파생금융자산	19,954	19,954	이항모형	전환사채의 공정가치

파생금융부채	2,744,045	3,809,214	이항모형	전환사채의 공정가치

5,280	5,280	시장접근법	이자율스왑의 공정가치

9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	849,016	991,241

선급비용	342,050	272,307

법인세자산	137,679	94,943

계	1,328,745	1,358,491

10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	7,640,446	(80,625)	7,559,821	7,885,769	(84,091)	7,801,678

재공품	819,169	-	819,169	769,833	-	769,833

원재료	4,874,282	(276,889)	4,597,393	4,910,954	(276,889)	4,634,065

상품	4,697,135	(764,561)	3,932,574	4,226,093	(731,329)	3,494,764

저장품	110,643	-	110,643	137,275	-	137,275

반제품	172,635	-	172,635	37,235	-	37,235

미착품	-	-	-	15,426	-	15,426

부재료	653,344	(163,544)	489,800	750,735	(163,544)	587,191

계	18,967,654	(1,285,619)	17,682,035	18,733,320	(1,255,853)	17,477,467

11. 관계기업투자

(1) 당분기말 현재 연결회사가 보유한 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니 다

(단위:주, %)

회사명	구분	당분기말

보유주식수	지분율	결산일	소재지	업종

옴니시스템(주)	관계기업	8,661,121	21.29%	12월	한국	전자식전력량계.제조업.신용/전자카드 제조업

㈜비즈니스온커뮤니케이션	관계기업	1,489,000	15.60%	12월	한국	출판. 영상. 시스템 및 소프트웨어

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유한 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	보유주식수	지분율	당분기말	전기말

취득원가	순자산가액	장부가액	지분율	장부가액

옴니시스템(주)	8,661,121	21.29%	23,868,797	15,645,109	24,589,367	21.29%	24,333,018

㈜비즈니스온커뮤니케이션	1,489,000	15.60%	4,822,000	4,936,812	7,708,243	15.60%	7,765,343

계	28,690,797	20,581,921	32,297,610	-	32,098,361

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

회사명	옴니시스템(주)	(주)비즈니스온커뮤니케이션

유동자산	47,847,612	35,482,296

비유동자산	70,156,851	2,180,234

자산 계	118,004,463	37,662,530

유동부채	34,732,502	5,630,516

비유동부채	7,424,754	385,555

부채 계	42,157,256	6,016,071

매출액	25,134,830	3,974,276

당분기순이익	672,559	1,335,947

기타포괄손익	586,094	16,113

총포괄손익	1,258,653	1,352,059

② 전기말

(단위:천원)

회사명	옴니시스템(주)	(주)비즈니스온커뮤니케이션

유동자산	57,069,660	33,774,606

비유동자산	70,025,869	2,126,378

자산 계	127,095,529	35,900,984

유동부채	45,292,218	3,564,136

비유동부채	7,214,757	324,359

부채 계	52,506,975	3,888,495

매출액	120,638,419	13,456,560

전기순이익	6,542,092	5,296,797

기타포괄손익	(220,252)	49,259

총포괄손익	6,321,840	5,346,057

( 4) 당분기와 전기 관계기업의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

회사명	기초금액	취득(처분)	처분이익(손실)	지분법이익(손실)	지분법자본변동	기타증(감)	기말잔액

옴니시스템(주)	24,333,018	-	-	131,552	124,796	-	24,589,367

(주)비즈니스온커뮤니케이션(*2)	7,765,343	-	-	208,406	(1,986)	(263,520)	7,708,243

계	32,098,361	1,530,000	1,049,456	339,958	122,810	(263,520)	32,297,610

② 전기

(단위:천원)

회사명	기초금액	취득(처분)	처분이익(손실)	지분법이익(손실)	지분법자본변동	기타증(감)	기말잔액

옴니시스템(주)	23,071,999	-	-	1,339,288	(78,269)	-	24,333,018

(주)비즈니스온커뮤니케이션(*2)	4,654,874	1,030,000	1,049,456	1,021,675	9,338	-	7,765,343

보나뱅크(주)(*1)	-	500,000	-	86,650	-	(586,650)	-

계	27,726,873	1,530,000	1,049,456	2,447,613	(68,931)	(586,650)	32,098,361

(*1) 전기 중 취득한 500,000천원에 대하여 지분법을 적용하였으며, 추 가취득으로 인해 80%의 지분율로 변동됨에 따라 종속기업투자주식으로 대체되었습니다. (*2) 전기 중 코스닥증권시장에 상장되었으며, 처분이익은 주식공모에 따른 지분율 감소로 인한 것입니다.

12. 유형자산 (1) 당분기와 전기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

과목	기초가액	취득(증가)	처분(감소)	감가상각비	기타증감	기말잔액

토 지	8,854,865	-	-	-	-	8,854,865

건 물	3,875,091	-	-	(35,356)	-	3,839,735

구 축 물	70,673	-	-	(1,271)	-	69,402

기계장치	4,525,924	396,750	-	(371,391)	-	4,551,283

차량운반구	227,997	-	(1)	(16,035)	-	211,961

공 기 구	110,555	125,169	-	(18,139)	-	217,585

비 품	382,587	54,226	(1,241)	(35,097)	-	400,475

시설장치	300,587	95,700	-	(15,275)	-	381,012

금 형	59	-	-	-	-	59

임대장비	4	-	-	-	-	4

연구기자재	8,972	-	-	(1,694)	-	7,278

기타의유형자산	3	-	-	-	-	3

건설중인자산	427,500	(101,000)	-	-	-	326,500

계	18,784,817	570,845	(1,242)	(494,258)	-	18,860,162

② 전기

(단위:천원)

과목	기초가액	취득(증가)	처분(감소)	감가상각비	기타증감	취득(기타)(*)	기말잔액

토 지	15,762,465	-	(6,907,600)	-	-	-	8,854,865

건 물	4,003,562	33,000	(374,429)	(141,266)	354,224	-	3,875,091

구 축 물	62,957	12,800	-	(5,084)	-	-	70,673

기계장치	2,224,618	2,277,781	(18)	(864,181)	338,390	549,334	4,525,924

차량운반구	85,143	36,166	(2,805)	(29,098)	-	138,591	227,997

공 기 구	119,640	31,797	-	(50,775)	-	9,893	110,555

비 품	203,475	164,208	(20)	(104,901)	-	119,825	382,587

시설장치	209,423	155,213	-	(64,049)	-	-	300,587

금 형	60	-	(1)	-	-	-	59

임대장비	4	-	-	-	-	-	4

연구기자재	23,528	-	-	(14,556)	-	-	8,972

기타의유형자산	14,003	-	(14,000)	-	-	-	3

건설중인자산	462,950	667,144	-	-	(702,594)	-	427,500

계	23,171,828	3,378,109	(7,298,873)	(1,273,910)	(9,980)	817,643	18,784,817

(*) 연결회사는 전기에 보나뱅크(주)와 보나네트웍스(주)의 사업결합으로 인한 취득으로 증가된 유형자산 장부가액 817,643천원을 취득(기타)에 반영하였습니다. (2) 연결회사는 유형자산의 총장부금액을 결정하는데 있어 역사적원가로 측정하고 있으며, 당분기중 건설중인 자산에 대한 지출액은 -101,000천원(전기: 667,144천원)입니다. (3) 당분기중 건설중인 자산으로 대체된 금액은 없습니다.

(4) 당분기말과 전기말 금융리스로 분류된 기계장치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	당분기말	전기말

원가 - 자본화된 금융리스	1,108,263	1,108,263

감가상각누계액	(517,890)	(462,402)

순장부금액	590,373	645,861

상기 금융리스 와 관련하여 당기 비용으로 인식된 상각비 는55,488천원(전기:462,402천원) 이며, 기계장치 금융리스계약은 3년입니다. 추가채무 및 추가리스 등과 관련 하여 리스계약상 기타의 제약사항은 없습니다. 리스자산에 대한 권리는 리스부채와 관련하여 채무불이행이 발생할 경우에 대비해 리스제공자에게 담보로 제공되었습니다.

(5) 보고기간말 현재 리스제공자에게 지급할 최소 리스료는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	전기말

최소리스료 총액

1년 이내	466,487	548,102

계	466,487	548,102

미실현이자비용	(11,930)	(17,547)

최소리스료 순액

1년 이내	454,557	530,555

계	454,557	530,555

13. 투자부동산 (1) 당분기와 전기중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

과목	기초가액	취득(증가)	처분(감소)	감가상각비	기말잔액

토 지	1,089,572	-	-	-	1,089,572

건 물	873,002	-	-	(5,293)	867,709

계	1,962,574	-	-	(5,293)	1,957,281

② 전기

(단위:천원)

과목	기초가액	취득(증가)	처분(감소)	감가상각비	기말잔액

토 지	1,089,572	-	-	-	1,089,572

건 물	872,946	20,980	-	(20,924)	873,002

계	1,962,518	20,980	-	(20,924)	1,962,574

(2) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 11,815천원 (전기:135,869천원) 이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 6,067천원 (전기: 27,579천원 )입니다.

14. 무형자산 (1) 당분기말 과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

산 업 재 산 권	262,136	273,166

개 발 비	3,927,748	3,803,920

소 프 트 웨 어	133,331	137,707

회 원 권	533,777	709,277

영 업 권	11,547,004	11,547,004

기타의무형자산	11,510	16,237

계	16,415,506	16,487,311

(2) 당분기와 전기중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

과목	기초잔액	취득(증가)액	처분(감소)	당기상각액	손상차손	기말잔액

산업재산권	273,166	4,039	-	(15,069)	-	262,136

개 발 비	3,803,920	149,532	-	(25,704)	-	3,927,748

소프트웨어	137,707	6,288	-	(10,664)	-	133,331

회 원 권	709,277	-	(175,500)	-	-	533,777

영 업 권	11,547,004	-	-	-	-	11,547,004

기타의무형자산	16,237	282	-	(1,343)	(3,666)	11,510

계	16,487,311	160,141	(175,500)	(52,780)	(3,666)	16,415,506

연결회사는 무형자산상각비를 판매비와관리비에 계상하고 있으며, 당분기에 발생한 무 형자산상각비는 52,780천원 (전기:124,325원)입니 다 .

② 전기

(단위:천원)

과목	기초잔액	취득(증가)액	처분(감소)	당기상각액	손상차손	종속회사취득에의한증가 (*)	기말잔액

산업재산권	330,696	8,163	-	(65,693)	-	-	273,166

개 발 비	4,086,470	527,963	(30,000)	(34,859)	(803,329)	57,675	3,803,920

소프트웨어	83,831	10,690	-	(21,546)	-	64,732	137,707

회 원 권	715,897	880	-	-	(7,500)	-	709,277

영 업 권	8,506,490	-	-	-	-	3,040,514	11,547,004

기타의무형자산	3,462	10,837	-	(2,228)	-	4,166	16,237

계	13,726,846	558,533	(30,000)	(124,325)	(810,829)	3,167,087	16,487,311

(*) 연결회사 는 전기에 보나뱅크(주)와 보나네트웍스(주) 취득으로 증가된 무형자산 장부가액 3,167,087천원을 취득(기타)에 반영하였습니다.(3) 영업권의 손상평가 내역은 다음과 같습니다.현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

의약품부문(*1)	8,506,490	8,506,490

주류결제부문(*2)	2,269,782	2,269,782

RFID부문(*2)	770,732	770,732

계	11,547,004	11,547,004

(*1) 영업권에 대하여는 취득시점이후 매 보고기간종료일 또는 손상을 시사하는 징후가 있는 경우 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름에 연 12.16%의 할인율을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하고 있습니다. 재무예산기간동안 각 현금창출단위에서발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 해당기간동안 동일한 예상매출총이익률과 운영경비 변동률에 근거하여 추정하고 있습니다. 5년을 초과하는 기간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름에 대한 성장률은 0%로 정하여 추정하고 있습니다. 경영진은 회수가능액을 추정하기 위하여 사용된 주요 가정에서 합리적으로 발생가능한 변동으로인하여 현금창출단위의 총 장부금액이 총 회수가능액에 미달되는 것으로 판단하였습니다.(*2) 전기 중 사업결합에 따라 12월 31일을 간주취득일로 하여 발생한 영업권으로 향후 손상검사를 통해 손상을 시사하는 징후가 있는지 지속적으로 검토할 예정입니다.

15. 담보로 제공된 자산 등 (1) 당분기말 현재 연결회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보제공처

카드 사업부	아산공장 토지	2,441,975	6,000,000	우리은행

아산공장 건물	1,354,092

아산공장 기계	2,176,984

화장품 사업부	장기금융상품	6,000	6,000	(*1)

인쇄장비사업부	단기금융상품	6,000	6,000	(*1)

의약품사업부	안산공장 토지	6,386,322	7,200,000	우리은행

안산공장 건물	2,362,609

계	14,733,982	13,212,000

(*1) 당분기말 현재 담보제공으로 사용이 제한된 장기금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	예금종류	거래은행	금액	사용제한내용

당분기	전기

장기금융상품	별단예금	기업은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

장기금융상품	별단예금	하나은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

단기금융상품	정기적금	우리은행	6,000	15,000	질권설정

계	12,000	21,000

(2) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제공받은내용	관련채무

제공자	구분	금액	종류	채권자	금액

카드사업부	서울보증보험	이행보증등	2,857,856	-	-	-

기술보증기금	기술보증서	1,000,000	단기차입금	신한은행	1,000,000

화장품사업부	서울보증보험	이행보증등	22,623	-	-	-

계	3,880,479	계	1,000,000

16. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 연결회사의 매입채무 및 기타매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	유동

매입채무	9,385,422	7,189,281

미지급금	3,447,763	3,997,468

계	12,833,185	11,186,749

17. 장ㆍ 단기 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 단기차입금 의 내역은 다음과 같습니다.

구분	(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

카드사업부	신한은행	운전자금	3.59%	1,000,000	1,000,000

외환은행	운전자금	3.38%	2,000,000	2,000,000

우리은행	운전자금	3.56%	2,000,000	2,000,000

화장품사업부	대구은행	운전자금	4.63%	1,720,000	870,000

대구은행	운전자금	4.67%	-	70,000

신한은행	운전자금	3.95%	600,000	800,000

인쇄장비	기업은행	운전자금	4.61%	300,000	300,000

기업은행	운전자금	4.49%	50,000	65,000

의약품사업부	하나은행	기업운전	4.38%	1,860,000	1,920,000

주류결제	케이티	단말기대금	0.27%	14,388	31,713

RFID	기업은행	운전자금	3.31%	100,000	100,000

계	9,644,388	9,156,713

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사 장기차입금에 계상된 금융기관차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

카드사업부	기업은행	일반대	3.40%	1,000,000	1,000,000

현대캐피탈	자산담보대출	4.50%	454,557	530,555

화장품사업부	기업은행	성동구중소기업육성자금	2.30%	99,990	133,320

IBK캐피탈	자산담보대출	4.30%	1,513,041	1,617,138

의약품사업부	우리은행	기업운전	4.48%	666,656	791,654

우리은행	기업운전	4.25%	458,326	583,324

우리은행	기업운전	3.83%	6,000,000	6,000,000

계	10,192,570	10,655,991

유동성장기부채	(2,163,752)	(2,216,462)

차감잔액	8,028,818	8,439,529

18. 전환사채

(1) 당분기말 현재 장기차입금으로 계상된 연결회사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	발행일	만기일	이자율(%)	만기보장수익율(%)	발행금액(*)	장부가액

제11회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채	2016년 10월 05일	2021년 04월 05일	0.0%	2.0%	7,780,000	5,610,329

(*) 일부 전환 및 상환된 금액을 제외한 발행금액입니다. (2) 당분기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	제 11 회

이자지급시기	-

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2021년 04월 05일에 권면금액의 만기보장수익률109.3928%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

사채만기일	2021년 04월 05일

권리행사기간	2017년 10월 05일부터 2021년 03월 05일까지

행사가격(최초금액)	6,693 원

행사가격(변동금액)	4,533 원

사채권자의조기상환청구	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2018년 04월 05일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환일"이라 한다)에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (1) 조기상환 청구기간: 사채권자는 조기상환지급일로부터 30일전부터 15일전까지 사이에 발행회사에게 서면통지로 조기상환 청구를 하여야 한다. 단, 조기상환청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다. (2) 조기상환 청구장소 : 발행회사의 본점 (3) 조기상환 지급장소 : 발행회사의 본점 (4) 조기상환 청구절차 : 조기상환 청구권을 행사하고자 하는 사채권자는 조기상환 청구기간 이내에 조기상환청구내역(조기상환 청구금액, 사채권자 내역 및 상환관련 결제은행 등) 및 사채권자임을 증명하는 서류(사채권 실물) 등을 조기상환청구장소에 제출하여야 한다.

발행회사의 매도청구권	(1) 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 12개월 이후부터 만기 1개월전까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 권면금액 금 일백이십억원 (\12,000,000,000)의 40/100에 해당하는 본 사채에 대하여, 발행회 사의 선택으로 (i) 만기 전 조기상환을 하거나 (ii) 사채권자로 하여금 발행회사가 지정하는 자(이하 “매 수인”이라 한다)에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가진다. 인수인은 본 계약에 따라 인수한 매도청구권 대상 사채에 대해, (i) 본 항에 따른 발행회사의 조기상환청구에 응할 의무 또는 (ii) 매수인에게 매도할 의무를 부담한다. (2) 발행회사가 매도청구권을 행사할 경우 발행일로부터 매도청구권 행사에 의한 상환 또는 매매일까지 연 복리 4.0%의 수익율을 보장하는 금액을 사채권자에게 지급하여야 한다.

전환사채권 행사시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주식(액면가액 500원)

(3) 당분기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제11회

발 행 금 액	7,780,000

상 환 할 증 금	730,760

전 환 권 조 정	(2,900,431)

당기말장부금액	5,610,329

(4) 당분기말 현재 연결회사의 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	평가이익(손실)	기말	비고

기타증(감)	기타포괄손익

파생금융자산	콜옵션	-	-	-	-

이자율스왑(비유동)	195,954	-	-	195,954	(*2)

(단위:천원)

구분	기초	자본(*)	평가이익(손실)	기말	비고

금융수익(비용)	기타포괄손익

파생금융부채	전환권대가	832,788	(232,872)	-	-	599,916	(*1)

풋옵션	2,976,426	(832,297)	-	-	2,144,129	(*1)

이자율스왑(유동)	5,280	-	-	-	5,280	(*2)

합계	3,814,494	(1,065,169)	-	-	2,749,325

(*1) 전환사채의 발행과 관련하여 발생한 파생금융상품으로 전환, 상환 및 평가관련 손익은 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다.(*2) 당분기말 현재 연결회사는 원화변동금리부차입금의 이자와 관련된 금리변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를 이용하고 있습니다.

(단위:천원)

계약처	시작일	종료일	계약금액	계약금리	이자율스왑자산	이자율스왑부채

우리은행	2017-04-28	2020-04-28	6,000,000	지급 : 고정 - 3.83% 수취: 변동-CD 91일물 유통수일율 +1.94%	19,954	5,280

19. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	207,595	291,001

선수금	610,700	604,546

계	818,295	895,547

20. 퇴직급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,712,661	7,717,606

사외적립자산의 공정가치	(4,928,535)	(5,129,855)

퇴직급여부채	2,784,126	2,587,751

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기초	7,717,606	7,339,798

당기근무원가	357,070	1,349,148

이자원가	24,309	132,383

재측정손실(이익)	(76,005)	(517,298)

급여지급액	(310,319)	(586,425)

기말	7,712,661	7,717,606

(3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기초	5,129,855	4,594,826

사외적립자산의 기대수익	28,924	115,695

재측정이익(손실)	(19,468)	(70,573)

사용자의 기여금	7,502	719,240

급여지급액	(218,278)	(229,333)

기말	4,928,535	5,129,855

(4) 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

금융상품(정기예금 등)	4,856,568	5,059,054

보험상품	71,967	70,801

계	4,928,535	5,129,855

(5) 당분기 및 전기 중 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

할인율	1.70%~2.89%	1.70%~2.89%

미래임금상승률	2.50%~5.00%	2.50%~5.00%

(6) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	357,070	266,844

순이자손익	(4,615)	(4,688)

당기손익으로 인식한 총비용	352,455	262,156

(7) 민감도 분석당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게될 영향은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구분	확정급여채무

1% 상승시	1% 하락시

할인율	(824,420)	1,002,214

미래 임금상승율	996,513	(841,011)

21. 우발채무 및 약정사항

당분기말 현재 중요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	상대처	내역	한도액	실행금액

카드사업	기업은행	일반대출	1,000,000	1,000,000

우리은행	일반대출	2,000,000	2,000,000

신한은행	일반대출	1,000,000	1,000,000

외환은행	일반대출	2,000,000	2,000,000

우리은행	한도대출	4,000,000	-

신한은행	한도대출	2,000,000	-

외환은행	한도대출	2,000,000	-

산업은행	한도대출	1,500,000	-

현대캐피탈	금융리스	454,557	454,557

화장품	신한은행	일반대출	600,000	600,000

기업은행	일반대출	99,990	99,990

대구은행	한도대출	2,000,000	1,720,000

IBK캐피탈	금융리스	1,513,041	1,513,041

인쇄기계	기업은행	일반대출	350,000	350,000

의약품	우리은행	장기차입금	6,000,000	6,000,000

우리은행	장기차입금	1,000,000	666,656

우리은행	장기차입금	1,000,000	458,326

하나은행	단기차입금	2,000,000	1,860,000

RFID	우리은행	일반대출	100,000	100,000

계	30,617,588	19,822,570

22. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	150,000,000	150,000,000

1주당 금액 (원)	500	500

발행주식수	18,361,914	17,695,692

자본금	9,180,957	8,847,846

(2) 자본잉여금당분기중 자본잉여금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	기초잔액	당기증가액	당기감소액	기말잔액

주식발행초과금 (*)	26,055,640	999,652	1,930,975	28,986,267

감자차익	16,798,607	-	-	16,798,607

자산수증이익	410,140	-	-	410,140

자기주식처분이익	73,362	-	-	73,362

기타자본잉여금	(42,767)	-	-	(42,767)

계	43,294,982	999,652	1,930,975	46,225,609

(*) 전환사채중 666,222주가 행사됨에 따라 주식발행 초과금이 증가하였습니다.

23. 자본조정(1) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(2,497)	(2,497)

(2) 자기주식

연결회사가 보유하고 있는 자기주식 1,294 주에 대한 취득금액은 당분기말 현재 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 연결회사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

24. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

지분법 자본변동	(1,112,049)	(1,234,859)

매도가능증권 평가손익	17,657	11,450

파생상품평가손익	7,535	7,535

재평가이익	1,526,865	1,526,865

계	440,008	310,991

(2) 당분기중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초잔액	기중증(감)	당기말잔액

지분법 자본변동	(1,234,859)	122,810	(1,112,049)

매도가능증권 평가손익	11,450	6,207	17,657

파생상품평가손익	7,535	-	7,535

재평가이익	1,526,865	-	1,526,865

계	310,991	129,017	440,008

25. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

이익잉여금(*)	13,452,313	12,310,045

(*) 한국채택 국제회계 기준에 따른 변동으로 미처분 이익잉여금이 증가하였습니다. 이익잉여금은 보험수리적손익, 전환일의 공정가치를 토지 간주원가로 사용함에 따라 발생한 잉여금 및 미처분이익잉여금으로 구성되어 있습니다.(2) 이익준비금 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(3) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	12,310,045	7,220,867

당분기순이익(지배부분)	1,098,266	4,826,267

보험수리적 손익(지배부분)	44,002	262,911

기말금액	13,452,313	12,310,045

26. 판매비와관리비당분기와 전분기 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	1,509,968	1,066,416

퇴직급여	121,124	94,110

복리후생비	221,723	184,598

여비교통비	138,805	85,410

임차료	96,281	124,387

접대비	156,344	123,231

통신비	89,150	18,594

감가상각비	179,956	34,994

무형자산상각비	52,658	28,990

세금과공과	45,757	24,294

경상개발비	101,501	14,840

대손상각비	(10,103)	(36,197)

보험료	30,368	25,319

차량유지비	57,687	53,328

운반비	85,874	83,324

교육훈련비	3,083	1,897

도서인쇄비	9,312	5,303

소모품비	15,742	38,277

지급수수료	2,888,149	1,337,851

협회비	5,550	7,700

수출제비용	15,726	12,412

외주가공비	5,245	16,699

광고선전비	129,644	175,561

수선비	1,120	1,259

수도광열비 전력비	31,112	20,750

견본비	35,762	27,380

판매촉진비	15,861	22,762

잡비	3,087	1,421

계	6,036,486	3,594,910

27. 기타이익 및 기타손실

(1) 당분기와 전분기중 당사의 기타이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	8,491	79,687

외화환산이익	15,980	25,847

유형자산처분이익	6,268	51,932

기타대손충당금환입	9,000	3,000

수입임대료	300	300

무형자산처분이익	8,600	-

이자수익	1,331	713

잡이익	25,205	1,223

반품추정이익	54,951	128,409

고용지원금	2,077	-

계	132,203	291,111

(2) 당분기와 전분기중 당사의 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	8,688	101,924

외화환산손실	12,765	59,119

유형자산처분손실	-	5

기타의 대손상각비	147	300,000

무형자산손상차손	3,667	-

기부금	1,195	324,642

무형자산처분손실	500	-

잡손실	225	699

계	27,187	786,389

28. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전기 중 당분기손익으로 인식된 연결회사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	9,146	14,952

배당금수익	4,500	-

소계	13,646	14,952

금융비용:

이자비용	212,013	455,358

당기손익인식 평가손실	-	31

소계	212,013	455,389

순금융수익(비용)	(198,367)	(440,437)

(2) 연결회사의 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익:

금융기관예치금	9,146	14,952

계	9,146	14,952

이자비용:

금융기관차입금	212,013	452,339

기타금융부채	-	3,019

계	212,013	455,358

29. 주당순이익

(1) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

내역	당분기	전분기

당분기순이익	1,098,265,920	339,912,260

가중평균유통보통주식수(*1)	18,038,393	17,429,674

기본주당이익	61	20

( *1) 당분분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역

일자	내역	주식수	일수	적수

2018. 01. 01.	기초	17,695,692	90	1,592,612,280

2018. 01. 22.	전환청구	110,302	69	7,610,838

2018. 01. 31.	전환청구	66,181	60	3,970,860

2018. 02. 08.	전환청구	105,890	52	5,506,280

2018. 02. 13.	전환청구	185,306	47	8,709,382

2018. 02. 23.	전환청구	132,362	37	4,897,394

2018. 03. 28.	전환청구	66,181	4	264,724

자기주식	(1,293)	90	(116,370)

계	18,360,621	1,623,455,388

가중평균유통보통주식수 = 1,623,455,388÷90 = 18,038,393주

(2) 희석주당순이익당분기 연결회사가 발행한 잠재적보통주(전환사채)의 희석효과가 없으므로 희석주당순이익은 기본부당순이익과 동일합니다.

30. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 27.07%(전분기 68.20%)입니다.

31. 비용의 성격별 분류 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의변동	(204,569)	(1,635,952)

원재료 및 상품매입	9,234,109	7,734,363

종업원급여	8,465,523	3,140,775

복리후생비	549,179	470,112

감가상각비	397,965	313,451

무형자산 상각비	52,781	28,990

지급수수료	3,137,279	1,349,605

외주가공비	3,183,607	3,351,573

기타의 비용	(1,464,112)	1,786,834

계(*)	23,351,762	16,539,751

(*) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.

32. 영업부문 (1) 부문 구분의 근거연결회사는 전략적 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.연결회사 내 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

보고부문	영업의 내용

카드부문	신용카드의 제조 및 판매

진단칩부문	질병진단제와 진단칩의 제조 및 판매

화장품부문	화장품 제조업 및 판매

의약품부분	의약품 제조 및 판매

주류결제부문	응용SW개발 및 전자상거래 주류결제

(주) 상기 전략적 영업부문 이외에 기타부문의 경우 경영관련 자문컨설팅을 영업으로하고 있습니다.

(2) 보고부문 정보① 당분기

(단위 : 천원)

구분	카드부문	진단칩부문	화장품부문	의약품부문	주류결제	계	기타부문

외부수익	14,420,843	-	2,306,061	6,132,067	1,309,640	24,168,611	186,088

부문간수익	-	-	1,081,266	-	-	1,081,266	2,430

부문수익 계	14,420,843	-	3,387,327	6,132,067	1,309,640	25,249,877	188,518

금융수익	266,356	4	756	326	9,718	277,160	6

금융원가	(77,295)	(140,064)	(104,316)	(161,983)	34	(483,624)	(57,096)

감가상각비와 상각비	169,118	3,182	108,352	84,209	79,312	444,173	6,574

기타 중요한 비현금항목

기타의 대손상각비	(521,823)	-	-	-	-	(521,823)	-

부문 영업이익(손실)	1,658,083	(66,123)	(412,176)	(344,274)	300,563	1,136,073	(82,345)

부문자산	92,421,258	3,762,182	9,670,868	22,779,032	5,156,605	133,789,945	1,620,012

부문부채	25,011,401	16,827,122	14,389,677	21,791,498	922,428	78,942,126	5,091,547

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	카드부문	진단칩부문	화장품부문	의약품부문	계	기타부문

외부수익	11,708,677	-	3,127,883	2,447,931	17,284,491	13,760

부문간수익	-	-	549,525	-	549,525	75,000

부문수익 계	11,708,677	-	3,677,408	2,447,931	17,834,016	88,760

금융수익	13,479	7	864	602	14,952	-

금융원가	(310,664)	(132,733)	(142,904)	(123,507)	(709,807)	(57,232)

감가상각비와 상각비	232,013	8,113	16,663	83,434	340,224	2,217

기타 중요한 비현금항목

기타의 대손상각비	(853,091)	-	-	-	(853,091)	-

부문 영업이익(손실)	1,410,144	(66,992)	(438,628)	(54,912)	849,612	(91,111)

부문자산	84,704,044	4,250,402	15,839,422	19,951,215	124,745,082	1,765,704

부문부채	29,394,513	15,565,187	18,967,429	19,525,776	83,452,905	4,472,364

(3) 보고부문의 정보에서 연결재무제표 상 재무정보의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

(가) 수익

보고부문 수익 총계	25,249,877	17,834,016

기타부문 수익	188,518	88,760

부문간수익제거	(1,083,696)	(624,525)

수익 계	24,354,699	17,298,251

(나) 법인세차감전 손익

보고부문들의 법인세차감전손익 총계	783,317	571,362

기타부문의 법인세차감전손익	(140,727)	(147,935)

부문간 손익제거	606,954	(225,752)

법인세차감전 순이익	1,249,544	197,675

(다) 자산

보고부문들의 자산총계	133,789,945	124,745,082

기타부문의 자산	1,620,012	1,765,704

지분법주식	(18,374,468)	(14,072,911)

부문간 채권채무 제거	(1,188,835)	13,326

자산 계	115,846,654	112,451,202

(라) 부채

보고부문들의 부채총계	78,942,126	83,277,485

기타부문의 부채	5,091,547	4,472,364

부문간 채권채무 제거	(36,083,030)	(32,637,532)

부채 계	47,950,643	55,112,317

기타 주요 항목에 대한 보고부문의 정보에서 연결재무제표 상 재무정보로의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	보고부문 총계	조정	재무제표상 금액

이자수익(일반)	331,739	(330,408)	1,331

이자비용	542,420	(330,408)	212,012

기타의 대손상각비	521,823	(521,675)	148

미수수익의 변동	5,736,591	(5,359,585)	377,006

단기대여금의 변동	28,978,465	(25,840,000)	3,138,465

비유동자산의 변동	86,122,508	(8,960,051)	77,162,457

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	보고부문 총계	조정	재무제표상 금액

이자수익(일반)	312,364	(311,651)	713

이자비용	767,008	(311,651)	455,357

기타의 대손상각비	853,091	(553,091)	300,000

미수수익의 변동	5,538,069	(5,151,711)	386,358

단기대여금의 변동	26,224,705	(23,963,000)	2,261,705

비유동자산의 변동	77,662,921	(7,354,225)	70,308,696

(4) 지역에 대한 정보

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

국내매출	수출매출	계	국내매출	수출매출	계

상품매출액	3,639,010	616,547	4,255,557	2,200,312	1,274,675	3,474,987

제품매출액	16,832,797	2,057,049	18,889,846	12,452,425	1,069,729	13,522,154

가맹서비스	1,066,595	-	1,066,595	-	-	-

기타매출액	142,700	-	142,700	301,110	-	301,110

계	21,681,102	2,673,596	24,354,698	14,953,847	2,344,404	17,298,251

(5) 주요고객 당분기와 전기중 수익의 10%이상을 차지하는 주요거래처 는 신한카드(주)이며, 해당 거래처의 당분기 매출금액은 1,798,364천원입니다.

33. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관 계 기 업	옴니시스템(주)

(주)비즈니스온커뮤니케이션

기 타	(주)위지트에너지

(주)동도LMS

(2) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	구분	채권	채무	단기대여금

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

옴니시스템㈜	관계	372,126	220,990	1,510,744	691,131	-	-

(주)동도LMS	기타	4,205	4,469	-	-	-	-

계	376,331	225,459	1,510,744	691,131	-	-

(3) 당분기와 전기말 현재 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	구분	매출거래등	매입거래등	기타수입	기타비용	단기대여금(회수)

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

옴니시스템㈜	관계	713,174	399,770	1,892,334	1,885,941	-	-	45,700	45,646	-	-

(주)동도LMS	기타	11,815	15,035	-	-	-	-	-	-	-	-

계	724,989	414,805	1,892,334	1,885,941	-	-	45,700	45,646	-	-

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	243,113	189,801

퇴직급여	50,355	42,958

계	293,468	232,759

(5) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증받은자	채권자	금액	적요

옴니시스템(주)	우리은행	1,200,000	차입금연대보증

신한은행	3,600,000	"

신한은행	1,200,000	"

산업은행	3,600,000	"

씨티은행	3,600,000	"

대구은행	1,200,000	"

신한은행	2,272,446	"

신한은행	1,200,000	"

계	17,872,446

(6) 당분기말 현재 지배기업이 특수관계자로 부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	보증처	보증금액	적요

대표이사	기업은행	1,200,000	차입금 연대보증

우리은행	4,800,000	"

옴니시스템(주)	우리은행	2,400,000	"

KEB하나은행	2,400,000	"

최대주주	신한은행	2,400,000	"

산업은행	2,400,000	"

계	15,600,000

34. 현금흐름표 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정내역 및 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(1) 조정내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	134,810

퇴직급여	262,156

감가상각비	313,451

대손상각비	28,990

무형자산상각비	-

기타의대손상각비	-

당기손익인식평가손실	31

외화환산손실	59,119

유형자산처분손실	5

이자비용	455,358

대손상각비	(36,197)

무형자산처분손실	-

외화환산이익	(25,847)

지분법이익	(374,889)

유형자산처분이익	(51,932)

무형자산처분이익	-

이자수익	(15,665)

기타의대손상각비	300,000

대손충당금환입	(3,000)

계	0	1,046,388

(2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(367,787)

기타채권의 감소(증가)	(645,320)

기타유동자산의 감소(증가)	(1,016,200)

재고자산의 감소(증가)	(1,635,952)

매입채무의 증가(감소)	(636,160)

기타채무의 증가(감소)	(942,593)

기타유동부채의 증가(감소)	2,530,261

장기미지급금의 증가(감소)	-

퇴직금의 지급	(142,499)

사외적립자산의 증가	127,919

선납세금	(61)

부가세대급금	(345)

계	(2,728,737)

3) 현 금 의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유ㆍ무형자산 대체

장기차입금의 유동성차입금 대체

전환사채의 평가 조정액(파생금융자산)

전환사채의 주식전환

퇴직급여충당부채 보험수리적손익

사외적립자산 보험수리적손익

계	0	0

35. 위험관리(1) 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 연결회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 연결회사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	47,950,643	49,184,925

자본총계	67,896,012	63,550,408

부채비율	71%	77%

(2) 시장위험① 외환위험

연결회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은다음과 같습니다.

(원화단위:원)

외화	당분기말	전기말

외화자산	외화자산 원화환산액	외화부채	외화부채 원화환산액	외화자산	외화자산 원화환산액	외화부채	외화부채 원화환산액

USD	1,809,210.87	1,929,523,394	1,519,041.54	1,620,057,802	1,596,801.95	1,710,813,609	1,408,103.05	1,508,641,608

JPY	-	-	1,154,500	11,561,856	-	-	-	-

연결회사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 외환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

외화	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	30,946,559	(30,946,559)	20,217,200	(20,217,200)

JPY	(1,156,186)	1,156,186	-	-

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험

연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말 과 전기말 현재 연결회사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	9,644,388	9,156,713

유동성장기부채	2,163,752	2,216,462

장기차입금	13,639,147	16,227,647

차입금 계	25,447,287	27,600,822

이자율의 변동이 당분기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결회사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.

당분기와 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세전이익 증가(감소)	(254,473)	254,473	(276,008)	276,008

③ 가격위험연결회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 당분기말 현재 주가지수 5%변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전기타포괄손익	193,209	(193,209)	192,812	(192,812)

법인세효과	38,642	(38,642)	38,562	(38,562)

법인세차감후기타포괄손익	154,568	(154,568)	154,249	(154,249)

(3) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 국제 신용평가기관에 의하여 높 은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

6개월 미만	11,564,123	8,639,333

6개월~1년	560,687	1,301,796

1년 초과	4,294,023	3,526,182

계	16,418,833	13,467,311

(4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 주석31의 지급보증내역을 제외하고, 연결회사의 차입금 및 매입채무를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차입금	매입채무	계

1년 이내	11,808,140	12,833,185	24,641,325

1년~2년	6,428,091	-	6,428,091

2년~3년이후	7,211,057	-	7,211,057

계	25,447,288	12,833,185	38,280,473

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.