바이오스마트 사업보고서 (2016.12)
V. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항본 "이사의 경영진단 및 분석의견"상의 내용은 당해 공시서류 작성시점의 재무상황, 영업실적, 향후 사업전망 및 계획등에 대하여 회사의 견해 및 예상(이하 "예측정보")이 포함되어 있습니다. 이러한 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정 및 당사의 자체조사에 기초하고 있으며, 그 기재 또는 표시가 합리적 근거나 가정에 기초하여 성실하게 행하여졌습니다. 하지만, 그 예측정보와 실제결과치는 여러가지 불확실성과 예측이 불가능한 대내외 환경에 의하여 달라질 수 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정공시를 할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현된다거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정은 없으니 이점 투자에 유의하시기 바랍니다. 2. 개요2016년도에는 연결대상 종속회사가 새로이 추가 되면서 연결기준 매출액은 소폭 증가하여 629억원을 달성하였으나, 연결대상 종속회사들의 실적악화로 인하여 연결기준 영업이익은 전년대비 42% 감소한 10억원, 당기순이익은 적자전환 되어 5억원의 손실을 기록하였습니다.

3. 연결 재무상태 및 연결 영업실적1) 연결재무상태 최근 2개 사업연도의 연결재무상태에 관한 자료는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목	제 31(당) 기	제 30(전) 기	증감율

Ⅰ.유동자산	35,454,176,038	21,122,431,785	67.9%

1.현금및현금성자산	8,519,681,912	5,219,004,023	63.2%

2.단기금융자산	1,132,647,366	642,054,817	76.4%

3.매출채권및기타채권	9,057,157,745	4,861,432,517	86.3%

4.기타유동자산	2,127,234,952	1,996,075,613	6.6%

5.재고자산	14,617,454,063	8,403,864,815	73.9%

Ⅱ.비유동자산	76,711,143,301	53,453,775,839	43.5%

1.유형자산	23,171,827,172	14,118,994,200	64.1%

2.투자부동산	1,962,518,857	3,232,496,482	-39.3%

3.무형자산	13,726,846,491	4,583,721,248	199.5%

4.장기금융자산	9,957,609,576	4,175,311,380	138.5%

5.관계기업투자	27,726,873,022	27,157,126,495	2.1%

6.이연법인세자산	-	186,126,034

7.파생금융자산	165,468,183	-

자 산 총 계	112,165,319,339	74,576,207,624	50.4%

부 채

Ⅰ.유동부채	36,363,904,139	13,687,898,543	165.7%

1.매입채무및기타채무	12,943,318,958	5,984,431,790	116.3%

2.단기차입금	20,270,000,000	6,118,298,507	231.3%

3.유동성장기부채	862,030,855	282,356,690	205.3%

4.단기금융부채	597,625,248	146,082,231	309.1%

5.당기법인세부채	711,416,852	652,735,511	9.0%

6.기타유동부채	716,059,619	503,993,814	42.1%

7. 충당부채	263,452,607	-

Ⅱ.비유동부채	18,455,413,838	3,605,520,758	411.9%

1.장기차입금	11,248,999,170	2,284,307,682	392.4%

2.장기금융부채	87,700,000	108,700,000	-19.3%

3.퇴직급여부채	2,744,972,158	1,212,513,076	126.4%

4.이연법인세부채	520,342,176	-

5.파생금융부채	3,853,400,334	-

부 채 총 계	54,819,317,977	17,293,419,301	217.0%

자 본

Ⅰ.지배기업 소유주지분	59,193,765,650

1.자본금	8,715,483,500	8,306,542,500	4.9%

2.자본잉여금	41,080,280,039	42,175,532,525	-2.6%

3.자본조정	(2,496,680)	(2,496,680)	0.0%

4.기타포괄손익누계액	360,936,528	736,356,113	-51.0%

5.이익잉여금	9,039,562,263	7,603,511,415	18.9%

Ⅱ.비지배지분	(1,847,764,288)	(1,536,657,550)	20.2%

자 본 총 계	57,346,001,362	57,282,788,323	0.1%

부채와자본총계	112,165,319,339	74,576,207,624	50.4%

ㆍBW 워런트가 총 15억원 행사되면서 발행주식수가 817,882주 증가하였으며, 납입자본금은 전년대비 408,941,000원 증가하였습니다. ㆍ신규 종속회사가 편입(타법인 주식 출자)되면서 일시적으로 단기차입금이 증가하였으며, 제11회 전환사채 120억원을 발행하여 장기차입금도 증가하였습니다. 2) 연결영업실적 최근 2개 사업연도의 연결영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목	제 31(당) 기	제 30(전) 기	증감율

Ⅰ.매출액	62,989,881,439	54,186,600,217	16.2%

Ⅱ.매출원가	49,166,036,939	39,915,339,791	23.2%

Ⅲ.매출총손익	13,823,844,500	14,271,260,426	-3.1%

IV.판매비와관리비	12,795,215,485	12,471,494,592	2.6%

V.영업손익	1,028,629,015	1,799,765,834	-42.8%

기타이익	445,591,648	609,684,560	-26.9%

기타손실	978,520,450	1,227,466,922	-20.3%

금융수익	833,201,987	561,932,125	48.3%

금융비용	1,427,062,903	856,321,413	66.7%

지분법손익	1,043,390,704	2,347,681,014	-55.6%

지분법투자주식처분손익	(98,224,592)	-

Ⅵ.법인세비용차감전순이익	847,005,409	3,235,275,198	-73.8%

법인세비용	1,352,207,724	966,691,969	39.9%

Ⅶ.당기순이익	(505,202,315)	2,268,583,229	적자전환

지배기업 소유주지분	619,127,981	3,148,443,435	-80.3%

비지배지분	(1,124,330,296)	(879,860,206)	27.8%

Ⅷ.연결기타포괄이익(손실)	(986,357,787)	(489,524,045)	101.5%

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

- 보험수리적이익(손실)	(610,938,202)	44,932,594	-

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

- 지분법자본변동	(375,419,585)	(534,456,639)	-29.8%

Ⅸ.연결총포괄이익(손실)	(1,491,560,102)	1,779,059,184	적자전환

지배기업 소유주지분	(1,613,415,664)	2,639,860,661	적자전환

비지배지분	121,855,562	(860,801,477)	-

Ⅹ.지배기업 소유주지분에 대한 주당손익

기본주당이익	36	199	-81.9%

희석주당이익	36	191	-81.2%

4. 유동성 및 자금조달과 지출 1) 유동성 현금 및 현금성 자산이 전년대비 63% 증가하였으며, 단기차입금 및 장기차입금이 전년대비 각각 231% 및 392% 증가하면서 금융비용이 전년대비 66% 증가하였습니다. 2) 자금조달 및 상환

(단위 : 천원)

① 단기차입금 (유동성 장기부채 제외)

구 분	기초잔액	신규조달	상환등감소	기말잔액	비 고

바이오스마트	카드사업부	2,000,000	23,973,006	(17,973,006)	8,000,000	-

한생화장품	화장품 사업부	3,390,000	-	-	0	-

라미화장품	화장품 사업부	408,299	0	0	3,390,000	-

직지	프린팅 장비	320,000	3,090,000	(2,168,299)	1,330,000

총 계	6,118,299	150,000	(25,000)	425,000	-

16,480,553	(9,355,553)	7,125,000

43,693,559	(29,521,857)	20,270,000

◇ 단기차입금 세부내역은 아래와 같으며, 만기시 차환 또는 연장을 할 계획입니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	내역	이자율(%)	만기일	금액

바이오스마트	카드사업부	신한은행	운전자금	2.97%	2017-03-23	1,000,000

외환은행	운전자금	3.13%	2017-06-29	2,000,000

우리은행	운전자금	3.16%	2017-06-07	2,000,000

국민은행	운전자금	3.48%	2017-06-07	3,000,000

한생화장품	화장품사업부	기업은행	운전자금	3.88~3.96	2017-02-23	430,000

기업은행	운전자금	3.46~4.69	2017-01-06	2,960,000

라미화장품	화장품사업부	신한은행	운전자금	3.41%	2017.01.22	1,000,000

대구은행	운전자금	3.93%	2017.01.09	200,000

대구은행	운전자금	3.93%	2017.01.26	130,000

직지	장비	기업은행	운전자금	4.60%	2015.10.14	300,000

기업은행	운전자금	4.49%	2019.01.11	125,000

오스틴제약	의약품	우리은행	운전자금	3.90%	2017-07-04	6,000,000

신한캐피탈	운전자금	4.20%	2017-08-31	1,125,000

계	20,270,000

② (연결실체) 장기차입금(단위 : 천원)

기초잔액	신규조달	상환등감소	기말잔액	비 고

1,025,906	3,000,000	(862,031)	3,163,875	-

◇ 장기차입금 세부내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	차입처	내역	이자율(%)	당기말

카드사업부	기업은행	일반대	3.40%	1,000,000

현대캐피탈	자산담보대출	4.50%	825,906

화장품사업부	기업은행	일반대	2.30%	200,000

의약품사업부	우리은행	일반대	4.48%	1,000,000

우리은행	일반대	4.25%	1,000,000

계	4,025,906

유동성장기부채	(862,031)

차감잔액	3,163,875

5. 부외거래 1) 지급보증에 관한 사항 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증금액 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

(단위:천원)

보증받은자	채권자	금액	적요

옴니시스템(주)	신한은행	3,600,000	차입금 연대보증

신한은행	1,200,000	"

산업은행	3,600,000	"

신한은행	1,200,000	"

신한은행	1,200,000	"

우리은행	1,200,000	"

씨티은행	3,600,000	"

계	15,600,000

보고서 제출일 현재 각 회사의 지급여력을 감안할 경우 우발채무가 발생할 가능성은 희박합니다만, 특수관계회사들의 매출이 감소하고 적자가 발생하면서 현금흐름이 악화되는 최악의 경우가 발생할 경우, 보증금액을 당사가 지급해야 할 수도 있고, 그렇게 될 경우 당사의 재무구조 건전성에도 악영향을 미칠 수 있으니, 이점 투자에 유의하시기 바랍니다.

2) 소송에 관한 사항 : 해당사항 없음

6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 - 해당사항 없음