레드캡투어 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제 26 기 1분기 : 2021년 03월 31일 현재
제 25 기 : 2020년 12월 31일 현재
주식회사 레드캡투어

1. 일반사항

주식회사 레드캡투어(이하 '회사')는 1992년 12월 22일에 설립되어 일반여행업, 자동차 대여사업, 항공운송대리점업 및 중고자동차매매업과 이와 관련된 부수사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.

회사는 2007년 2월 28일자로 주식회사 레드캡투어(구, 주식회사 범한여행)와 합병함과 동시에 회사명을 주식회사 미디어솔루션에서 주식회사 레드캡투어로 변경 상장하였습니다.

수차례에 걸쳐 증자를 실시하여 당분기말 현재 납입자본금은 4,295백만원이며, 회사의주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

KOO BENNETT(구본호)	3,297,123	38.39

조원희	3,039,266	35.38

기타	2,253,091	26.23

합 계	8,589,480	100.00

2. 중요한 회계정책 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무재표 입니다. 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1 회계정책과 공시의 변경 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기업회계기준서 회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기업회계기준서를 신규로 적용하였습니다.- 기 업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피 관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회 사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회 사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회 사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회 사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고 려하지 않습니다. 또한, 부 채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회 사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며, 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 2020년 초 코로나19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 회사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 코로나19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불활실하며, 회사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 코로나19의 효과는 당분간 회사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.회사는 종업원 근무장소 및 이동의 제한, 고객관련 활동의 취소 또는 원격 업무수행 등 현재 중대하게 변경된 방식으로 사업을 수행하고 있으며, 이는 생산성 저하와 함께 매출의 감소와 지연, 미래 매출 기회의 상실 등을 야기할 수 있을 것으로 예상됩니다. 또한 시장을 비롯한 영업환경이 중대한 불확실성에 노출됨으로 인해 고객들의 지출 수준 축소 및 지리적 이동 제약 등으로 인한 새로운 매출 감소와 기존 매출에 대한채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미치게 될 것으로 예상됩니다.재무제표 작성 시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 코로나19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 코로나19와 영업활동 변경이 회사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간말 현재 범주별 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위: 천원)

금융자산범주	계정명	2021.03.31	2020.12.31

상각후원가 측정 금융자산	현금및현금성자산	25,743,001	11,434,011

기타유동금융자산	5,000,000	-

매출채권및기타채권	11,972,812	9,269,397

장기매출채권및기타채권	2,871,383	2,921,854

소 계	45,587,196	23,625,262

기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	기타유동금융자산	-	1,010,000

기타비유동금융자산	5,152	5,147

소 계	5,152	1,015,147

당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타비유동금융자산	-	960,000

비유동금융자산	11,496	-

소 계	11,496	960,000

합 계	45,603,844	25,600,409

② 금융부채(단위: 천원)

금융부채범주	계정명	2021.03.31	2020.12.31

상각후원가 측정 금융부채	매입채무및기타채무(*)	15,294,461	14,192,962

장기매입채무및기타채무	8,491,945	8,016,167

유동성장기차입금	97,176,479	98,865,154

장기차입금	106,633,137	113,552,760

사채	36,145,900	11,647,498

소 계	263,741,921	246,274,541

당기손익-공정가치 측정 금융부채	비유동금융부채	-	23,321

소 계	-	23,321

기타	유동성리스부채	5,941,643	5,178,510

비유동성리스부채	8,995,873	8,918,554

소 계	14,937,516	14,097,064

합 계	278,679,437	260,394,926

(*) 금융부채에 해당하지 아니하는 미지급금 등은 제외하였습니다. (2) 당분기와 전분기 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년 1분기	2020년 1분기

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	26,303	38,265

외화환산손익	(3,207)	(3,537)

외환차손익	(6,201)	2,672

대손상각비(환입)	(10,179)	-

기타의 대손상각비(환입)	37,528	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산

평가손익(기타포괄손익)(*)	5	(64)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

파생상품평가이익	11,496	-

장기금융상품처분손실	(6,663)	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품평가손실	23,321	-

상각후원가 측정 금융부채

외화환산손익	115	(18,972)

외환차손익	431	(7,931)

이자비용	(1,275,027)	(1,379,373)

기타

리스부채 이자비용	(141,144)	(40,728)

(*) 법인세 효과가 반영되어 있습니다. (3) 보고기간말 현재 차량대여사업과 관련한 매출채권 11,131,741천원(전기말: 8,660,267천원 )과 예수보증금 13,368,330천원(전기말: 13,795,190천원 )은 실행가능한 상계약정의 적용을 받습니다. 5 . 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권 의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021.03.31	2020.12.31

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동:

매출채권	11,279,507	(129,190)	11,150,317	8,759,490	(139,932)	8,619,558

기타채권	1,257,111	(434,616)	822,495	1,046,927	(397,088)	649,839

소 계	12,536,618	(563,806)	11,972,812	9,806,417	(537,020)	9,269,397

비유동:

기타채권	2,871,383	-	2,871,383	2,921,855	-	2,921,855

소 계	2,871,383	-	2,871,383	2,921,855	-	2,921,855

합 계	15,408,001	(563,806)	14,844,195	12,728,272	(537,020)	12,191,252

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권 에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년 1분기	2020년 1분기

기초	537,020	1,267,577

대손상각(환입)	27,349	-

제각	(563)	(718,468)

기말	563,806	549,109

(3) 보고기간말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 금융자산 및 관련된 부채는 없습니다. 6. 기타금융자산 및 기타금융부채

(1) 보고기간말 현재 기타금융자산 및 기타금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	구분	2021.03.31	2020.12.31

기타금융자산

유동:

상각후원가 측정 금융자산 (유동)	5,000,000	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	시장성 없는 지분증권	-	1,010,000

소 계	5,000,000	1,010,000

비유동:

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	시장성 있는 지분증권	44	39

시장성 없는 지분증권	5,108	5,108

당기손익-공정가치 측정 금융자산	저축성 보험	-	960,000

파생상품자산	11,496	-

소 계	16,648	965,147

기타금융자산 합계	16,648	1,975,147

기타금융부채

비유동:

당기손익-공정가치 측정 금융부채	파생상품부채	-	23,321

기타금융부채 합계	-	23,321

(2) 당분기 및 전분기의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년 1분기	2020년 1분기

기초금액	1,015,147	818,143

취득	-	3,087

처분	(1,010,000)	-

평가손익	5	(64)

기말금액	5,152	821,166

차감: 비유동항목	(5,152)	(821,166)

유동항목	-	-

7. 비금융자산 (1) 보고기간말 현재 비금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021.03.31	2020.12.31

유동:

선급금	163,415	231,331

선급비용	8,426,833	6,706,271

부가가치세대급금	-	907,137

소 계	8,590,248	7,844,739

비유동:

선급비용	4,761,311	5,094,869

(2) 보고기간말 현재 비금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021.03.31	2020.12.31

선수금	15,989,735	15,110,373

선수수익	745,358	705,749

예수금	2,615	7,539

부가가치세예수금	1,436,396	-

합 계	18,174,104	15,823,661

8 . 종속기업투자 보고기간말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	지분율	장부금액

2021.03.31	2020.12.31

PT. REDCAP INDONESIA	인도네시아	12월	여행알선업	100%	-	-

주식회사 레드캡마이스	대한민국	12월	서비스업	100%	500,000	500,000

Redcaptour Guangzhou Co., Ltd.	중국	12월	여행알선업	100%	231,455	231,455

합 계	731,455	731,455

9 . 유형자산 및 사용권자산 (1) 당분기와 전분기 유형자산 및 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년 1분기

토지(*)	건물	차량운반구	대여사업차량	기타의유형자산	건설중인자산	사용권자산	합계

기초 순장부금액	14,388,639	1,406,386	558,658	357,071,658	782,747	5,399,249	13,553,593	393,160,930

취득	-	-	20	-	42,985	40,489,005	1,960,583	42,492,593

대체	-	-	-	44,026,697	-	(44,026,697)	-	-

재고자산으로 분류	-	-	-	(13,735,754)	-	-	-	(13,735,754)

처분 등	-	-	(78)	(53,530)	-	-	-	(53,608)

감가상각	-	(11,624)	(53,894)	(25,845,300)	(80,229)	-	(1,413,219)	(27,404,266)

기말 순장부금액	14,388,639	1,394,762	504,706	361,463,771	745,503	1,861,557	14,100,957	394,459,895

취득원가	14,388,639	1,859,861	1,531,348	559,753,530	2,216,763	1,861,557	20,648,602	602,260,300

정부보조금	-	-	-	(3,756,050)	(1,354)	-	-	(3,757,404)

감가상각누계액	-	(465,099)	(1,026,642)	(194,533,709)	(1,469,906)	-	(6,547,645)	(204,043,001)

(단위: 천원)

구 분	2020년 1분기

토지(*)	건물	차량운반구	대여사업차량	기타의유형자산	건설중인자산	사용권자산	합계

기초 순장부금액	14,388,639	1,452,883	374,308	317,763,057	590,860	4,651,236	6,846,171	346,067,154

취득	-	-	-	-	112,596	44,745,146	231,558	45,089,300

대체	-	-	(2,301)	46,249,178	-	(46,246,877)	-	-

재고자산으로 분류	-	-	-	(10,328,687)	-	-	-	(10,328,687)

처분 등	-	-	-	(31,859)	-	-	-	(31,859)

감가상각	-	(11,624)	(46,814)	(24,929,036)	(80,539)	-	(562,326)	(25,630,339)

기말 순장부금액	14,388,639	1,441,259	325,193	328,722,653	622,917	3,149,505	6,515,403	355,165,569

취득원가	14,388,639	1,859,861	1,554,176	543,758,110	1,805,009	3,149,505	9,305,407	575,820,707

정부보조금	-	-	-	(2,213,488)	(2,762)	-	-	(2,216,250)

감가상각누계액	-	(418,602)	(1,228,983)	(212,821,969)	(1,179,330)	-	(2,790,004)	(218,438,888)

(*) 보고기간말 현재 회사의 토지 7,222,616천원은 용지매매계약 조항에 따라 조성사업 전 소유권 이전이 한정적으로 제한되어 있습니다.(2) 감가상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다.(3) 대여사업차량의 일부는 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석22 참조). 10 . 사용권자산 및 리스부채 사용권자산 및 리스부채에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인 식 된 금액

(단위: 천원)

구 분	2021.03.31	2020.12.31

사용권자산

부동산	4,714,096	4,953,549

차량운반구	9,190,796	8,381,356

시설장치	196,065	218,688

합 계	14,100,957	13,553,593

(단위: 천원)

구 분	2021.03.31	2020.12.31

리스부채

유동성리스부채	5,941,643	5,178,510

비유동성리스부채	8,995,873	8,918,554

합 계	14,937,516	14,097,064

당 분 기 중 증가된 사용권자산은 1,960,583천원 입니다. (2) 포괄손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	2021년 1분기	2020년 1분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	548,614	643,955

차량운반구	841,982	-

시설장치	22,623	22,623

합 계	1,413,219	666,578

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	141,144	40,728

단기리스료(영업비용에 포함)	9,700	54,933

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함)	16,024	23,448

사용권자산의 전대리스에 대한 이자수익	1,228	331

당 분 기 중 리스의 총 현금유출은 1,502,528천원 입니다. 11 . 무형자산 (1) 당분기와 전분기 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년 1분기

회원권	기타의무형자산	합계

기초 순장부금액	3,429,328	15,532,589	18,961,917

취득	-	91,488	91,488

무형자산상각	-	(960,069)	(960,069)

기말 순장부금액	3,429,328	14,664,008	18,093,336

취득원가	3,429,328	19,783,172	23,212,500

감가상각누계액	-	(5,119,164)	(5,119,164)

(단위: 천원)

구 분	2020년 1분기

회원권	기타의 무형자산	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	3,429,328	101,533	12,552,841	16,083,702

취득	-	126,900	3,583,618	3,710,518

대체	-	16,136,459	(16,136,459)	-

무형자산상각	-	(574,000)	-	(574,000)

기말 순장부금액	3,429,328	15,790,892	-	19,220,220

취득원가	3,429,328	16,924,882	-	20,354,210

감가상각누계액	-	(1,133,990)	-	(1,133,990)

(2) 무형자산상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다. 12 . 매입채무 및 기타채무 보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021.03.31	2020.12.31

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	1,383,427	-	2,960,307	-

미지급금	7,226,230	-	7,990,332	-

미지급비용	152,004	-	717,707	-

미지급배당금	4,822,294	-	106	-

예수보증금	4,939,466	8,491,945	5,844,687	8,016,167

합 계	18,523,421	8,491,945	17,513,139	8,016,167

13 . 차입금 및 사채 (1) 보고기간말 현재 유동 및 비유동 차입금 및 사채의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021.03.31	2020.12.31

유동성 차입금:

유동성 장기차입금	97,176,479	98,865,154

소 계	97,176,479	98,865,154

비유동성 차입금 및 사채:

장기차입금	106,633,137	113,552,760

사채	36,145,900	11,647,498

소 계	142,779,037	125,200,258

합 계	239,955,516	224,065,412

(2) 보고기간말 현재 차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)2021.03.31	장부금액

2021.03.31	2020.12.31

장기차입금	KEB하나은행	2023-08-31	2.26-2.716	27,484,848	30,954,545

국민은행	2023-02-28	2.8-3.41	16,250,000	19,166,667

우리은행(*1)	2023-06-26	2.64	14,999,994	16,666,660

신한은행	2023-06-26	2.54-3.66	12,353,604	14,842,342

에스포스제일차(주)(*2)	2022-12-14	2.63	18,000,000	19,000,000

산업은행	2024-09-02	1.43-2.02	89,999,000	94,065,540

NH농협은행	2024-03-02	2.4-3.03	24,722,170	17,222,160

수협은행	2021-03-26	2.88	-	500,000

차감 : 유동성 장기차입금	(97,176,479)	(98,865,154)

차감계	106,633,137	113,552,760

(*1) 회사는 변동이자부 차입금에 대한 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다 ( 주석 22 참조 ). (*2) 에스포스제일차(주)는 신한은행과 유동화 증권 매입보장 약정을 체결하였습니다. (3) 회사는 차입금에 대해서 대여사업차량 일부를 담보로 제공하고 있으며, 담보설정금액은 234,208,000 천원(전기말: 226,840,000천원)입니다( 주석22 참조 ). (4) 보고기간말 현재 사채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	최장만기일	2021.03.31	2020.12.31

제8회 무기명식 사모 교환사채(*)	이베스트제이스신기술조합40호	-	2023.11.27	11,768,250	11,768,250

제9회 무기명식 사모사채	메리츠증권	2.112	2024.03.29	25,000,000	-

차감 : 사채할인발행차금	(622,350)	(120,752)

합 계	36,145,900	11,647,498

(*) 교환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

·액면가액 :	11,768,250천원

·발행가액 :	11,768,250천원

·액면이자율(%) :	0.00

·발행일 :	2020년 11월 27일

·만기일 :	2023년 11월 27일

·원금상환방법 :	- 만기상환 : 만기까지 조기상환되거나 교환권을 행사하지 않은 잔존 사채 원금에 대해 만기 일시상환

- 조기상환청구권 : 투자자의 조기상환청구권(Put Option) 있음

·교환대상 :	당사 발행 기명식 보통주식(자기주식) 519,569주 (최초발행시 497,600주)

·교환가격(원/주) :	22,650원 (최초발행시 23,650원)

·교환청구기간 :	사채발행일로부터 1개월이 경과한 때(2020년 12월 27일)로부터 사채 만기일 1개월 전인(2023년 10월 27일)까지

·교환조건 :	교환청구한 전자등록금액을 교환가격으로 나눈 수의 100%를 교환주식수로 하고 1주 미만의 단수주에 상당하는 사채의 원금은 주식 교부시 현금으로 지급

·투자자의 조기상환청구권 :	사채 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2022년 5월 27일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대해 조기상환 청구 가능

·투자자의 조기상환청구기간 :	조기상환지급일 60일 전부터 30일 전까지 (단, 조기상환청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일까지)

·기한의 이익 상실:	코스닥시장 관리종목 선정 사유 발생 등 기한의 이익 상실 이유 발생시 발행 금액 전액을 즉시 변제

상기 교환사채의 교환청구에 대비하여 당사의 자기주식 519,569주가 한국예탁결제원에 신탁되어 있습니다. 14 . 순확정급여부채 (1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021.03.31	2020.12.31

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	12,243,173	11,947,902

사외적립자산의 공정가치	(11,151,392)	(11,314,137)

순확정급여부채	1,091,781	633,765

(2) 당분기와 전분기 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년 1분기	2020년 1분기

기초금액	11,947,902	15,112,480

당기근무원가	432,538	581,247

이자원가	71,564	93,800

관계사전출입	(4,770)	-

퇴직급여지급액	(204,061)	(654,702)

기말금액	12,243,173	15,132,825

(3) 당분기와 전분기 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년 1분기	2020년 1분기

기초금액	11,314,137	13,952,567

이자수익	67,547	86,601

사외적립자산 재측정요소	(20,943)	(16,527)

퇴직급여지급액	(199,846)	(647,976)

운영관리원가	(9,503)	(11,469)

기말금액	11,151,392	13,363,196

(4) 보고기간말 현재 기타장기급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021.03.31	2020.12.31

기타장기급여채무	273,168	316,260

15 . 자본 (1) 회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 30,000,000주, 8,589,480주 및 500원입니다.(2) 보고기간말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021.03.31	2020.12.31

주식발행초과금	61,728,017	61,728,017

기타자본잉여금	1,621,300	1,621,300

합 계	63,349,317	63,349,317

(3) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021.03.31	2020.12.31

자기주식(*)	(9,807,552)	(9,807,552)

자기주식처분손실	(1,648,595)	(1,648,595)

합 계	(11,456,147)	(11,456,147)

(*) 회사가 보유 중인 자기주식은 전기 이전의 합병으로 인한 취득분과 주식가격 안정을 위한 취득분이며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.(4) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021.03.31	2020.12.31

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	3,079	3,074

16 . 영업수익 당분기와 전분기 영업수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년 1분기	2020년 1분기

고객과의 계약에서 생기는 수익:

매표판매수입	1,150,619	3,254,359

여행알선수입	282,813	1,913,611

중고자동차매매수입	23,876,056	17,252,718

기타	1,319,404	464,964

소 계	26,628,892	22,885,652

기타 원천으로부터의 수익:

차량대여수입	35,840,771	35,241,035

합 계	62,469,663	58,126,687

17 . 영업비용 당분기와 전분기 영업비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년 1분기	2020년 1분기

종업원급여	4,285,323	6,689,648

대손상각비(환입)	(10,179)	-

감가상각비	27,404,266	25,630,339

무형자산상각비	960,069	574,000

지급수수료	2,144,371	1,431,007

임차료	96,389	157,457

광고선전비	34,443	184,254

차량관리비	2,463,995	2,012,116

중고자동차매매원가	13,268,103	10,171,008

기타비용	4,133,264	4,138,957

합 계	54,780,044	50,988,786

18 . 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년 1분기	2020년 1분기

금융수익:

이자수익

상각후원가 측정 금융자산	26,303	38,265

당기손익-공정가치측정 금융자산	11,496	-

외화환산이익	182	24,559

합 계	37,981	62,824

금융비용:

이자비용

상각후원가 측정 금융부채	1,275,027	1,379,373

당기손익-공정가치측정 금융부채	(23,321)	-

리스부채	141,144	40,728

외환차손	-	3

외화환산손실	3,321	30,339

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	6,663	-

합 계	1,402,834	1,450,443

19 . 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당분기와 전분기 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년 1분기	2020년 1분기

기타영업외수익:

유형자산처분이익	14,922	428

리스자산처분이익	2,456	-

임대료수입	12,391	8,404

외환차익	3,803	7,512

외화환산이익	115	6,198

기타	3,219	4,349

합 계	36,906	26,891

기타영업외비용:

유형자산처분손실	53,529	7,380

외환차손	9,573	12,768

외화한산손실	68	22,927

기타의대손상각비	37,528	-

기타	46	3,659

합 계	100,744	46,734

20 . 주당손익 (1) 기본주당손익은 보통주당기순손익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주식을 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정합니다. 주당손익의 계산 내역은 다음과같습니다.

구 분	2021년 1분기	2020년 1분기

보통주당기순이익(단위:원)	4,744,150,951	4,462,460,449

가중평균 유통보통주식수(단위:주)(*)	8,036,980	8,229,286

기본주당순이익(단위:원)	590	542

(*) 보통주 발행주식수에 자기주식수를 차감하여 계산하였습니다. (2) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 전 기 에 발행한 교환사채가 있습니다. 교환사채는 보통주로전환된 것으로 보며, 당기순이익에 교환사채에 대한 이자비용 등은 관련손익에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주 순이익에 가산하였습니다.

구 분	2021년 1분기	2020년 1분기

보통주당기순이익(단위:원)	4,744,150,951	4,462,460,449

교환사채에 대한 이자비용 등 관련손익(법인세 효과 차감 후)	(7,989,453)	-

희석주당이익 산정을 위한 순이익(단위:원)	4,752,140,404	4,462,460,449

발행된 가중평균유통보통주식수(단위:주)	8,036,980	8,229,286

교환사채의 전환 가정(단위:주)	504,923	-

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식(단위:주)	8,541,903	8,229,286

희석주당순이익(단위:원)	556	542

21 . 현금흐름관련정보 (1) 현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년 1분기	2020년 1분기

당기순이익	4,744,151	4,462,460

조정 항목:	31,754,581	29,753,064

감가상각비	27,404,266	25,630,339

퇴직급여	436,556	855,968

장기종업원급여	8,608	13,481

무형자산상각비	960,069	574,000

대손상각비(환입)	(10,179)	-

기타의대손상각비	37,528	-

유형자산처분손익	38,607	6,952

리스자산처분손익	(2,456)	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분 손실	6,663	-

이자수익	(26,303)	(38,265)

이자비용	1,416,171	1,420,101

법인세비용	1,516,777	1,267,979

외환차이	3,091	22,509

파생상품평가이익	(11,496)	-

파생상품평가손실	(23,321)	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	(31,335,940)	(39,223,541)

매출채권의 변동	(2,520,580)	(1,851,186)

기타채권의 변동	(119,147)	2,716,095

비금융자산의 변동	(401,033)	(1,612,718)

대여사업차량의 취득	(41,405,505)	(47,184,760)

대여사업차량관련 정부보조금의 수령	916,500	334,700

대여사업차량의 처분	13,268,103	10,171,008

매입채무의 변동	(1,576,880)	-

기타채무의 변동	(1,702,378)	(501,149)

비금융부채의 변동	2,350,443	(1,226,345)

종업원급여부채의 변동	(145,981)	(73,928)

관계사퇴직금의 변동	(4,770)	-

퇴직급여 지급액	(204,061)	(654,702)

사외적립자산의 변동	209,349	659,444

영업으로부터 창출된 현금	5,162,792	(5,008,017)

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년기초	재무현금흐름	비현금거래	2021년1분기말

취득	상각	기타변동(*)

차입금 및 사채	224,065,412	15,878,932	-	-	11,172	239,955,516

리스부채	14,097,064	(1,335,661)	2,176,113	141,144	(141,144)	14,937,516

(*) 기타변동에는 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다. (3) 당분기와 전분기 현금의 유입ㆍ유출이 없는 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년 1분기	2020년 1분기

건설중인유형자산의 본계정 대체	44,026,697	46,246,877

대여사업차량의 재고자산 대체	13,735,754	10,328,688

차입금의 유동성 대체	26,919,623	22,758,556

선급비용의 유동성 대체	614,844	656,933

건설중인무형자산의 본계정 대체	-	16,136,459

유형자산 취득 관련 미지급금의 변동	137,105	-

매출채권의 제각	563	-

미수금의 제각	-	718,468

사용권자산의 인식	1,960,583	229,158

리스부채의 인식	2,176,112	224,814

22 . 우발상황 및 약정사항 (1) 당 분 기 말 현재 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 유형자산의 내역은 다음과 같습니다( 주석9 참조 ).

(단위: 천원)

2021.03.31

담보제공자산	담보권자	장부금액	담보설정액	차입잔액	내 용

대여사업차량	산업은행	170,787,094	62,708,000	16,333,260	차입담보

국민은행	38,500,000	16,250,000

하나은행	48,000,000	27,484,848

신한은행	36,000,000	12,353,604

NH농협은행	49,000,000	24,722,170

합 계	170,787,094	234,208,000	97,143,882

(단위: 천원)

2020.12.31

담보제공자산	담보권자	장부금액	담보설정액	차입잔액	내 용

토지	산업은행	7,222,616	5,632,000	2,400,000	차입담보

대여사업차량	산업은행	166,205,918	62,708,000	22,249,910

국민은행	38,500,000	19,166,667

하나은행	48,000,000	30,954,545

신한은행	36,000,000	14,842,342

NH농협은행	36,000,000	17,222,160

합 계	173,428,534	226,840,000	106,835,624

(2) 보고기간말 현재 회사가 타인을 위해 제공하는 보증내역은 없습니다.

(3) 보고기간말 현재 회사가 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제공처	2021.03.31	2020.12.31

한도액	실행금액	한도액	실행금액

항공료 지급보증 등	하나은행	10,000,000	3,318,800	10,000,000	3,318,800

이행보증 등	서울보증보험	6,101,399	6,101,399	5,494,020	5,494,020

여행지급보증	한국여행업협회	1,500,000	1,500,000	1,500,000	1,500,000

(4) 보고기간말 현재 회사와 금융기관의 주요약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD)

금융기관명	구분	2021.03.31	2020.12.31

한도액	사용액	한도액	사용액

국민은행	시설자금대출	16,250,000	16,250,000	19,166,667	19,166,667

하나은행	시설자금대출	27,484,848	27,484,848	30,954,545	30,954,545

우리은행	시설자금대출	14,999,994	14,999,994	16,666,660	16,666,660

신한은행	SPC	18,000,000	18,000,000	19,000,000	19,000,000

신한은행	일반자금대출	12,353,604	12,353,604	14,842,342	14,842,342

산업은행	시설자금대출	99,999,000	89,999,000	94,065,540	94,065,540

NH농협은행	시설자금대출	24,722,170	24,722,170	17,222,160	17,222,160

수협은행	시설자금대출	-	-	500,000	500,000

원화 약정 합계	213,809,616	203,809,616	212,417,914	212,417,914

신한은행	매입외환	USD 100	-	USD 100	-

외화 약정 합계	USD 100	-	USD 100	-

(5) 당분기 말 현재 회사는 우리은행 차입금과 관련하여 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다. (6) 회사는 현대캐피탈과 차량운용리스 계약을 체결하고 있습니다( 주석10 참조 ). (7) 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021.03.31	2020.12.31

장기보증금	당좌개설보증금	5,000	5,000

(8) 회사는 차량대여사업과 관련한 운용리스 약정을 체결하고 있으며, 보고기간말 현재 운용리스 약정을 통해 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021.03.31	2020.12.31

1년 이내	115,372,164	112,324,656

1년 초과 3년 이내	126,036,063	119,617,669

3년 초과	10,954,987	11,805,839

합 계	252,363,214	243,748,164

23 . 특수관계자 (1) 보고기간말 현재 회사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 없습니다. (2) 보고기간말 현재 종속기업은 다음과 같으며, 보고기간 중 회사와 매출 등 거래가 있거나 보고기간말 현재 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	2021.03.31	2020.12.31

종속기업	PT. REDCAP INDONESIA	PT. REDCAP INDONESIA

종속기업	주식회사 레드캡마이스	주식회사 레드캡마이스

종속기업	Redcaptour Guangzhou Co., Ltd.	Redcaptour Guangzhou Co., Ltd.

기타특수관계자	유한회사 판토스홀딩스(*)	유한회사 판토스홀딩스(*)

(*) 회사에 유의적인 영향력이 있는 개인에 의해 지배되는 기업입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	2021년 1분기	2020년 1분기

영업수익 등	영업비용 등	영업수익 등	영업비용 등

종속기업	주식회사 레드캡마이스	5,813	(8,407)	(1,205)	12,615

기타특수관계자	유한회사 판토스홀딩스	7,450	(7,050)	11,485	-

합 계	13,263	(15,457)	10,280	12,615

(4) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	2021.03.31	2020.12.31

미수금 등	대여금	미수금 등	대여금

종속기업	PT. REDCAP INDONESIA	-	375,132	-	375,132

종속기업	주식회사 레드캡마이스	43,982	-	32,518	-

기타특수관계자	유한회사 판토스홀딩스	35,263	-	27,007	-

합 계	79,245	375,132	59,525	375,132

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	2021.03.31	2020.12.31

미지급금	선수금	예수보증금	미지급금	선수금	예수보증금

종속기업	주식회사 레드캡마이스	4,770	1,002	34,455	-	1,002	34,455

기타특수관계자	유한회사 판토스홀딩스	-	-	28,625	-	-	28,625

합 계	4,770	1,002	63,080	-	1,002	63,080

(5) 보고기간말 현재 특수관계자 채권에 대해 개별적으로 평가하여 설정한 대손충당금은 375,132천원입니다.(6) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	2021년 1분기	2020년 1분기

자금대여	자금회수	자금대여	자금회수

종속기업	주식회사 레드캡마이스	-	-	-	1,000,000

합 계	-	-	-	1,000,000

(7) 당분기 와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년 1분기	2020년 1분기

급여 등	626,368	544,285

퇴직급여(*)	144,662	201,533

합 계	771,030	745,818

(*)퇴직금 지급액이 포함되어 있습니다. 회사는 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가지고 사업부문 단위의 책임자 역할을 수행하는 임원 이상의 경영진 및 사외이사를 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. (8) 회사가 특수관계자에 대해 제공하고 있는 지급보증 내역은 없 습 니다. 24 . 위험관리 24 .1 재무위험관리요소 2020년 초 코로나19의 확산 우려로 인하여 우리나를 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고있습니다. 특히, 회사의 영업 일부를 차지하는 여행업의 경우 2019년 한ㆍ일 갈등과 홍콩 시위 등의 여파로 부진을 겪고 있는 상황에서, 코로나 19의 확산 우려로 인한 대규모 예약 취소 및 신규 여행 수요 감소의 영향으로 향후 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 존재할 수 있습니다. 그러나 위에서 언급한 전반적으로 어려운 경제상황이 회사의 재무상태에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 회사의 재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다. 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리 정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2020년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 24 .2 자본위험관리 회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021.03.31	2020.12.31

부채	305,193,316	283,600,850

자본	168,084,146	168,178,513

부채비율(%)	181.57%	168.63%

25 . 금융상품 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융 자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021.03.31	2020.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후원가로 측정된 자산

현금및현금성자산	25,743,001	(*1)	11,434,011	(*1)

기타유동금융자산	5,000,000	(*1)	-	(*1)

매출채권및기타채권	14,844,195	(*1)	12,191,251	(*1)

공정가치로 측정된 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	5,152	5,152	1,015,147	1,015,147

당기손익-공정가치 측정 금융자산	11,496	11,496	960,000	960,000

합 계	45,603,844	25,600,409

금융부채:

상각후원가로 측정된 부채

차입금	203,809,616	(*1)	212,417,914	(*1)

매입채무및기타채무(*2)	23,786,405	(*1)	22,209,129	(*1)

사채	36,145,900	(*1)	11,647,498	(*1)

공정가치로 측정된 금융부채

기타비유동금융부채(파생상품)	-	-	23,321	23,321

기타

리스부채	14,937,516	(*1)	14,097,064	(*1)

합 계	278,679,437	260,394,926

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 금융상품에 해당하지 아니하는 미지급금 등은 제외하였습니다. (2) 금융상품 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

(3) 보고기간말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2021.03.31	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치 지분상품	44	-	5,108	5,152

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	11,496	-	11,496

(단위: 천원)

2020.12.31	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치 지분상품	39	-	1,015,108	1,015,147

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	960,000	-	960,000

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	23,321	-	23,321