레드캡투어 분기보고서 (2024.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

1) 재무제표 재작성 등 유의사항가. 재무제표 재작성 - 해당사항 없음 나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 해당사항 없음 다. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 라. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음

2) 대손충당금 설정 현황가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원, %)

구분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제29기 3분기	매출채권	18,776,523	892,384	4.8

미수금	10,640,354	51,638	0.5

합계	29,416,877	944,022	3.2

제28기	매출채권	19,781,079	516,153	2.6

미수금	7,430,084	269	0.0

합계	27,211,163	516,422	1.9

제27기	매출채권	18,668,699	344,815	1.8

미수금	6,525,515	5	0.0

합계	25,194,214	344,820	1.4

나. 대손충당금 변동 현황(단위 : 천원)

구분	제29기 3분기	제28기	제27기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	516,422	344,820	223,771

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	(18,569)	(48,088)

① 대손처리액(상각채권액)	-	(18,569)	(46,834)

② 상각채권회수액	-	-	1,254

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	427,600	190,171	169,137

4. 기말 대손충당금 잔액합계	944,022	516,422	344,820

다. 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침

① 대손충당금 설정방침- 회사는 개별 손상평가 및 집합 손상평가를 통해 대손충당금을 설정하고 있습니다. ② 설정방법- 회사는 손상 발생의 객관적인 증거가 있거나 유의적이지 않은 채권에 대해서는 개별평가하여 대손 설정하고 있으며 일반적인 매출채권 및 기타채권에 대해서는 집합평가를 통한 연령별 기대손실율을 적용하여 대손을 설정하고 있습니다.③ 대손처리 기준- 회사는 상법 및 기타 법령 상 소멸시효가 완성된 채권이나 채무자의 파산, 폐업 등으로 회수가 불가능하거나 회수에 경제성이 없다고 판단되는 채권에 대해 대손 처리하고 있습니다. 라. 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원, %)

경과기간구분	6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	18,111,314	206,618	298,391	160,200	18,776,523

특수관계자	0	0	0	0	0

계	18,111,314	206,618	298,391	160,200	18,776,523

구성비율	96.5	1.1	1.6	0.9	100.0

3) 재고자산 현황가. 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원, %)

사업부문	계정과목	제29기 3분기말	제28기말	제27기말	비고

렌터카사업	중고자동차 등	2,539,816	4,721,904	1,643,929	-

소 계	2,539,816	4,721,904	1,643,929	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.36%	0.64%	0.26%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	-회	-회	-회	-

* 당사의 재고자산은 중고차 매매를 위해 일시적으로 보유하고 있는 자산으로 별도의 재고자산회전율을 산정하지 않습니다. 나. 재고자산 실사내용 - 당사는 2024년 1월 2일 재고자산 실사를 실시하였으며, 실사일 현재의 재고 수량과 결산일 재고 수량과의 차이를 확인하는 절차로서 표본을 추출하여 재고자산의 실재성 및 완전성을 확인하고 있습니다.

재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	2024.01.02

실사(입회)장소	안성 자동차경매장

실사(입회)대상	매각대상 대여사업차량

4) 수주계약현황 - 해당사항 없음5) 공정가치평가 내역

가. 보고기간말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024.09.30	2023.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후원가로 측정된 자산

현금및현금성자산	70,833,403	(*1)	63,159,055	(*1)

매출채권및기타채권	31,037,201	(*1)	29,590,541	(*1)

공정가치로 측정된 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	5,299	5,299	5,225	5,225

파생상품자산	6,684	6,684	44,380	44,380

합 계	101,882,587	92,799,201

금융부채:

상각후원가로 측정된 부채

차입금	306,452,958	(*1)	343,056,018	(*1)

매입채무및기타채무(*2)	56,880,100	(*1)	77,247,640	(*1)

사채	89,083,618	(*1)	82,275,224	(*1)

기타

리스부채	4,519,448	(*3)	6,205,234	(*3)

합 계	456,936,124	508,784,116

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 금융상품에 해당하지 아니하는 미지급금 등은 제외하였습니다.(*3) 관련 기준서에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 나. 금융상품 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

다. 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2024.09.30	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	191	-	5,108	5,299

파생상품자산	-	6,684	-	6,684

(단위: 천원)

2023.12.31	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	117	-	5,108	5,225

파생상품자산	-	44,380	-	44,380