레드캡투어 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 29 기 1분기 : 2024년 03월 31일 현재
제 28 기 1분기 : 2023년 03월 31일 현재
주식회사 레드캡투어

1. 일반사항

주식회사 레드캡투어(이하 '회사')는 1992년 12월 22일에 설립되어 일반여행업, 자동차 대여사업, 항공운송대리점업 및 중고자동차매매업과 이와 관련된 부수사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.

회사는 2007년 2월 28일자로 주식회사 레드캡투어(구, 주식회사 범한여행)와 합병함과 동시에 회사명을 주식회사 미디어솔루션에서 주식회사 레드캡투어로 변경 상장하였습니다.

수차례에 걸쳐 증자를 실시하여 당분기말 현재 납입자본금은 4,295백만원이며, 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

KOO BENNETT(구본호)	3,297,123	38.39

조원희	3,039,266	35.38

기타	2,253,091	26.23

합 계	8,589,480	100.00

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' 개정 - 부채의 유동 /비유동 분류 , 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며 , 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다 . 또한 , 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나 , 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다 . 또한 , 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며 , 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다 . 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제 1116호 '리스 ' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자 -리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다 . 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우 , 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우 , 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다 . 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과 '와 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 ' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다 . 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 , 조기적용이 허용됩니다 . 해당 기준서의 개정이재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성이 적용된 유의적 회계정책과 계산 방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며, 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간말 현재 범주별 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다.

① 금융자산(단위: 천원)

금융자산범주	계정명	2024.03.31	2023.12.31

상각후원가 측정 금융자산	현금및현금성자산	54,492,146	62,510,664

매출채권및기타채권	30,235,181	24,258,715

장기매출채권및기타채권	2,679,356	2,723,947

소 계	87,406,683	89,493,326

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	기타비유동금융자산	5,224	5,225

소 계	5,224	5,225

기타(*)	기타유동금융자산	28,729	-

기타비유동금융자산	-	44,380

소 계	28,729	44,380

합 계	87,440,636	89,542,931

(*) 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 파생상품자산을 포함하고 있습니다.② 금융부채

(단위: 천원)

금융부채범주	계정명	2024.03.31	2023.12.31

상각후원가 측정 금융부채	매입채무및기타채무(*)	51,882,421	59,372,702

장기매입채무및기타채무	15,974,899	16,438,163

유동성장기차입금	168,310,935	165,122,181

유동성사채	-	24,958,678

장기차입금	159,644,958	177,933,837

사채	88,837,782	57,316,546

소 계	484,650,995	501,142,107

기타	유동성리스부채	2,233,307	2,474,833

비유동성리스부채	3,460,287	3,730,401

소 계	5,693,594	6,205,234

합 계	490,344,589	507,347,341

(*) 금융부채에 해당하지 아니하는 미지급금 등은 제외하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 1분기	2023년 1분기

상각후원가 측정 금융자산:

이자수익	459,185	238,495

외화환산손익	1,949	2,836

외환차손익	1,704	(1,236)

대손상각비	126,276	61,432

기타의 대손상각비(환입)	2,654	(5)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산:

평가손익(기타포괄손익)(*)	(1)	(10)

기타:

파생상품평가손익	(15,651)	(104,961)

상각후원가 측정 금융부채:

외화환산손익	(10,874)	(455)

외환차손익	(14,375)	(49,244)

이자비용	(5,447,128)	(3,875,422)

기타손실	(4,897)	-

기타:

리스부채 이자비용	(55,050)	(95,946)

(*) 법인세 효과가 반영되어 있습니다.(3) 보고기간말 현재 차량대여사업과 관련한 매출채권 16,942,102천원(전기말: 15,734,508천원)과 예수보증금 및 선수수익 25,476,719천원(전기말: 26,042,594천원)은 실행가능한 상계약정의 적용을 받습니다.

5. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024.03.31	2023.12.31

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

유동:

매출채권	19,239,002	(642,429)	18,596,573	16,892,026	(516,153)	16,375,873

기타채권	11,641,531	(2,923)	11,638,608	7,883,111	(269)	7,882,842

소 계	30,880,533	(645,352)	30,235,181	24,775,137	(516,422)	24,258,715

비유동:

기타채권	2,679,356	-	2,679,356	2,723,947	-	2,723,947

소 계	2,679,356	-	2,679,356	2,723,947	-	2,723,947

합 계	33,559,889	(645,352)	32,914,537	27,499,084	(516,422)	26,982,662

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 1분기	2023년 1분기

기초	516,422	344,820

설정	128,930	61,427

분기말	645,352	406,247

(3) 보고기간말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 금융자산 및 관련된 부채는 없습니다.

6. 기타금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	구 분	2024.03.31	2023.12.31

유동:

기타	파생상품자산	28,729	-

합 계	28,729	-

비유동:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	시장성 있는 지분증권	116	117

시장성 없는 지분증권	5,108	5,108

기타	파생상품자산	-	44,380

합 계	5,224	49,605

(2) 당분기 및 전분기의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 1분기	2023년 1분기

기초금액	5,225	5,179

평가손익	(1)	(10)

분기말금액	5,224	5,169

차감: 비유동항목	(5,224)	(5,169)

7. 재고자산 (1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024.03.31	2023.12.31

취득원가	3,885,904	4,721,904

장부금액	3,885,904	4,721,904

8. 비금융자산 및 비금융부채 (1) 보고기간말 현재 비금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024.03.31	2023.12.31

유동:

선급금	2,826,599	3,587,372

선급비용	8,768,723	8,634,618

합 계	11,595,322	12,221,990

비유동:

선급비용	2,625,299	3,081,947

(2) 보고기간말 현재 비금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024.03.31	2023.12.31

유동:

선수금	15,680,776	15,530,508

선수수익	2,214,466	2,397,118

예수금	9,366	5,654

부가가치세예수금	3,642,610	440,875

합 계	21,547,218	18,374,155

비유동:

선수수익	2,671,147	2,772,226

9. 종속기업투자 (1) 보고기간말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	지분율	장부금액

2024.03.31	2023.12.31

주식회사 레드캡마이스	대한민국	12월	서비스업	100%	500,000	500,000

Redcaptour Guangzhou Co., Ltd.	중국	12월	여행알선업	100%	148,534	148,534

합 계	648,534	648,534

10. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 1분기

토지	건물	차량운반구	대여사업차량	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	14,410,288	1,266,897	1,358,171	586,937,345	748,380	9,388,033	614,109,114

취득	-	12,017	-	-	35,486	46,287,031	46,334,534

대체	-	-	-	51,853,337	-	(51,853,337)	-

재고자산으로 분류	-	-	-	(17,487,885)	-	-	(17,487,885)

처분 등	-	-	-	(44,252)	-	-	(44,252)

감가상각	-	(11,699)	(74,644)	(36,306,637)	(84,205)	-	(36,477,185)

손상차손	-	-	-	24,955	-	-	24,955

분기말 순장부금액	14,410,288	1,267,215	1,283,527	584,976,863	699,661	3,821,727	606,459,281

취득원가	14,410,288	1,871,878	2,141,075	878,577,760	1,941,327	3,821,727	902,764,055

정부보조금	-	-	-	(22,619,671)	-	-	(22,619,671)

감가상각누계액	-	(604,663)	(857,548)	(270,951,302)	(1,241,666)	-	(273,655,179)

손상차손누계액	-	-	-	(29,924)	-	-	(29,924)

(단위: 천원)

구 분	2023년 1분기

토지	건물	차량운반구	대여사업차량	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	14,410,288	1,313,393	1,356,127	497,264,868	790,518	9,779,509	524,914,703

취득	-	-	167	-	102,107	67,455,535	67,557,809

대체	-	-	-	68,980,762	-	(68,980,762)	-

재고자산으로 분류	-	-	-	(14,300,841)	-	-	(14,300,841)

처분 등	-	-	(244)	(17,096)	-	-	(17,340)

감가상각	-	(11,624)	(63,366)	(31,603,685)	(79,484)	-	(31,758,159)

분기말 순장부금액	14,410,288	1,301,769	1,292,684	520,324,008	813,141	8,254,282	546,396,172

취득원가	14,410,288	1,859,861	2,039,592	796,209,882	1,873,551	8,254,282	824,647,456

정부보조금	-	-	-	(18,847,828)	(54)	-	(18,847,882)

감가상각누계액	-	(558,092)	(746,908)	(257,038,046)	(1,060,356)	-	(259,403,402)

(2) 감가상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다.(3) 대여사업차량의 일부는 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석23 참조). 11. 사용권자산 및 리스부채 (1) 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과, 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다.1) 사용권자산

(단위: 천원)

구분	2024년 1분기

부동산	차량운반구	시설장치	합계

기초 순장부금액	5,746,531	516,948	-	6,263,479

취득	160,470	-	34,229	194,699

대체	(6,354)	-	-	(6,354)

처분 등	-	(49,292)	-	(49,292)

감가상각	(485,560)	(165,502)	(4,279)	(655,341)

분기말 순장부금액	5,415,087	302,154	29,950	5,747,191

(단위: 천원)

구분	2023년 1분기

부동산	차량운반구	시설장치	합계

기초 순장부금액	6,916,772	2,797,342	37,705	9,751,819

취득	418,812	-	-	418,812

대체	(8,116)	-	-	(8,116)

처분 등	-	(31,449)	-	(31,449)

감가상각	(503,406)	(629,437)	(22,623)	(1,155,466)

분기말 순장부금액	6,824,062	2,136,456	15,082	8,975,600

2) 리스부채(단위: 천원)

구분	2024년 1분기

부동산	차량운반구	시설장치	합계

기초 순장부금액	5,448,659	756,575	-	6,205,234

취득	158,780	-	34,230	193,010

처분 등	-	(57,843)	-	(57,843)

원금상환액	(386,288)	(256,420)	(4,099)	(646,807)

분기말 순장부금액	5,221,151	442,312	30,131	5,693,594

(단위: 천원)

구분	2023년 1분기

부동산	차량운반구	시설장치	합계

기초 순장부금액	6,541,143	3,570,968	40,176	10,152,287

취득	408,884	-	-	408,884

처분 등	-	(37,287)	-	(37,287)

원금상환액	(501,440)	(738,319)	(24,041)	(1,263,800)

분기말 순장부금액	6,448,587	2,795,362	16,135	9,260,084

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 1분기	2023년 1분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	485,560	503,406

차량운반구	165,502	629,437

시설장치	4,279	22,623

합 계	655,341	1,155,466

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	55,050	95,946

단기리스료(영업비용에 포함)	4,019	1,918

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함)	19,181	17,682

사용권자산의 전대리스 수익	250,617	720,371

사용권자산의 전대리스에 대한 이자수익	1,496	1,833

당분기 중 리스의 총 현금유출은 725,057천원(전분기 : 1,379,346천원)입니다. 12. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 1분기

회원권	기타의무형자산	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	1,835,008	5,787,305	-	7,622,313

취득	-	-	248,523	248,523

상각	-	(1,113,719)	-	(1,113,719)

분기말 순장부금액	1,835,008	4,673,586	248,523	6,757,117

취득원가	1,835,008	21,897,486	248,523	23,981,017

감가상각누계액	-	(17,223,900)	-	(17,223,900)

(단위: 천원)

구 분	2023년 1분기

회원권	기타의무형자산	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	3,163,608	9,908,338	-	13,071,946

취득	-	8,695	45,525	54,220

상각	-	(1,100,375)	-	(1,100,375)

분기말 순장부금액	3,163,608	8,816,658	45,525	12,025,791

취득원가	3,163,608	21,605,035	45,525	24,814,168

감가상각누계액	-	(12,788,377)	-	(12,788,377)

(2) 무형자산상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다.

13. 매입채무 및 기타채무 보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024.03.31	2023.12.31

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	25,937,625	-	42,893,583	-

미지급금	24,620,230	-	15,843,738	-

미지급비용	1,269,843	-	1,039,489	-

미지급배당금	1	-	1	-

예수보증금	4,774,286	15,974,899	4,583,167	16,438,163

합 계	56,601,985	15,974,899	64,359,978	16,438,163

14. 차입금 및 사채 (1) 보고기간말 현재 유동 및 비유동 차입금 및 사채의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024.03.31	2023.12.31

유동성 차입금 및 사채:

유동성 장기차입금	168,310,935	165,122,181

유동성 사채	-	24,958,678

소 계	168,310,935	190,080,859

비유동성 차입금 및 사채:

장기차입금	159,644,958	177,933,837

사채	88,837,782	57,316,546

소 계	248,482,740	235,250,383

(2) 보고기간말 현재 차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	장부금액

2024.03.31	2023.12.31

장기차입금	하나은행	2027-02-23	5.39-6.40	24,166,667	16,666,667

KB국민은행	2026-11-16	3.86-6.21	35,416,667	40,000,000

우리은행(*)	2026-02-23	3.85-6.03	18,333,332	22,499,998

신한은행	2026-11-16	3.75-6.32	31,500,000	35,416,667

중국은행	2025-11-02	5.13	17,500,000	20,000,000

씨티은행	2026-04-27	4.99-5.38	14,000,000	16,000,000

KDB산업은행	2027-04-17	4.59-5.05	90,833,090	102,916,500

NH농협은행	2024-03-02	-	-	833,310

대구은행	2026-01-25	5.82	7,333,260	8,333,250

광주은행	2026-02-24	6.08	3,833,318	4,333,316

수협은행	2026-03-21	5.70	5,600,000	6,300,000

하나카드	2026-12-23	4.39-5.09	58,114,252	64,367,313

국민카드	2027-02-20	4.38-4.80	21,325,307	5,388,997

차감 : 유동성 장기차입금	(168,310,935)	(165,122,181)

합 계	159,644,958	177,933,837

(*) 회사는 변동이자부 차입금에 대한 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다(주석23 참조). (3) 회사는 차입금에 대해서 대여사업차량 일부를 담보로 제공하고 있으며, 담보설정금액은 209,866,452천원(전기말: 184,800,000천원)입니다( 주석 23 참조) . (4) 보고기간말 현재 사채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	인수기관	이자율(%)	최장만기일	2024.03.31	2023.12.31

제9회 무기명식 사모사채	메리츠증권	-	2024.03.29	-	25,000,000

제10회 무기명식 사모사채	한국투자증권	4.844%	2025.08.25	30,000,000	30,000,000

제11회 무기명식 사모사채	유안타증권	5.076%	2026.09.25	28,000,000	28,000,000

제12회 무기명식 사모사채	삼성증권	4.410%	2027.03.28	32,000,000	-

소계	90,000,000	83,000,000

차감:

사채할인발행차금	(1,162,218)	(724,776)

유동성분류	-	(24,958,678)

소계	(1,162,218)	(25,683,454)

합계	88,837,782	57,316,546

15. 순확정급여부채(자산) (1) 보고기간말 현재 순확정급여부채(자산)의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024.03.31	2023.12.31

확정급여채무의 현재가치	16,590,089	15,757,845

사외적립자산의 공정가치	(17,111,055)	(17,059,011)

순확정급여부채(자산)	(520,966)	(1,301,166)

(2) 당분기와 전분기 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 1분기	2023년 1분기

기초금액	15,757,845	13,549,324

분기근무원가	506,592	469,612

이자원가	185,197	178,254

재측정요소:

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(282,357)	337,923

경험조정의 변동으로 인한 보험수리적손익	537,260	442,596

퇴직급여지급액	(114,448)	(129,935)

분기말금액	16,590,089	14,847,774

(3) 당분기와 전분기 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 1분기	2023년 1분기

기초금액	17,059,011	14,566,251

이자수익	201,264	192,478

사외적립자산 재측정요소	(45,417)	(20,174)

퇴직급여지급액	(93,365)	(111,354)

운영관리원가	(10,438)	(11,427)

분기말금액	17,111,055	14,615,774

16. 자본 (1) 회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 30,000,000주, 8,589,480주 및 500원입니다.(2) 보고기간말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024.03.31	2023.12.31

주식발행초과금	61,728,017	61,728,017

기타자본잉여금	1,621,300	1,621,300

합 계	63,349,317	63,349,317

(3) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024.03.31	2023.12.31

자기주식(*)	(4,066,296)	(4,066,296)

자기주식처분손실	(990,011)	(990,011)

합 계	(5,056,307)	(5,056,307)

(*) 회사가 보유 중인 자기주식은 전기 이전의 합병 및 주식가격 안정을 위한 취득분으로, 자기주식 229,069주를 보유하고 있습니다.(4) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024.03.31	2023.12.31

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(1,523)	(1,522)

17. 영업수익

(1) 당분기와 전분기 영업수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 1분기	2023년 1분기

1. 고객과의 계약에서 생기는 수익:

매표판매수입	4,862,434	4,157,975

여행알선수입	2,653,992	2,256,275

중고자동차매매수입	31,821,343	21,637,538

기타	3,039,007	2,716,582

소 계	42,376,776	30,768,370

2. 기타 원천으로부터의 수익(*):

차량대여수입	48,467,388	44,212,642

합 계	90,844,164	74,981,012

(*) 기업회계기준서 제 1116호에 해당하는 리스 관련수익 등이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 1분기	2023년 1분기

1. 국내/해외:

국내	42,376,776	30,768,370

합 계	42,376,776	30,768,370

2. 수익인식시기:

한 시점에 이전	40,422,714	28,942,138

기간에 걸쳐 이전	1,954,062	1,826,232

합 계	42,376,776	30,768,370

18. 영업비용 당분기와 전분기 영업비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 1분기	2023년 1분기

종업원급여	7,054,692	6,615,399

대손상각비	126,276	61,432

감가상각비	37,132,526	32,913,625

무형자산상각비	1,113,719	1,100,375

지급수수료	3,935,894	3,322,220

임차료	110,663	84,406

광고선전비	97,985	186,227

차량관리비	3,789,912	3,353,133

중고자동차매매원가	19,030,028	14,160,968

보험료	3,640,789	3,510,855

기타비용	1,895,425	1,905,663

합 계	77,927,909	67,214,303

19. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 1분기	2023년 1분기

금융수익:

이자수익

상각후원가 측정 금융자산	459,185	238,495

외화환산이익	288	2,276

합 계	459,473	240,771

금융비용:

이자비용

상각후원가 측정 금융부채	5,447,128	3,875,422

리스부채	55,050	95,946

파생상품평가손실	15,651	104,961

기타	4,898	-

합 계	5,522,727	4,076,329

20. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당분기와 전분기 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 1분기	2023년 1분기

기타영업외수익:

유형자산처분이익	-	51,736

리스자산처분이익	-	3,267

임대료수입	13,261	12,962

외환차익	6,942	8,455

외화환산이익	1,483	705

유형자산손상차손환입	24,955	-

기타	31,397	28,157

합 계	78,038	105,282

기타영업외비용:

기부금	7,400	102,400

유형자산처분손실	44,252	21,756

외환차손	19,613	58,935

외화환산손실	10,696	600

기타	3,310	1,409

합 계	85,271	185,100

21. 주당손익 (1) 기본주당손익은 보통주분기순손익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주식을 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정합니다. 주당손익의 계산 내역은 다음과같습니다.

구 분	2024년 1분기	2023년 1분기

보통주 분기순이익(단위:원)	6,194,484,495	3,051,904,408

가중평균 유통보통주식수(단위:주)(*)	8,360,411	8,206,126

기본주당순이익(단위:원)	741	372

(*) 보통주 발행주식수에 자기주식수를 차감하여 계산하였습니다. (2) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산 정합니다.희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	2024년 1분기	2023년 1분기

보통주 분기순이익(단위:원)	6,194,484,495	3,051,904,408

희석주당이익 산정을 위한 순이익	6,194,484,495	3,051,904,408

발행된 가중평균유통보통주식수(단위:주)	8,360,411	8,206,126

교환사채의 전환 가정(*)	-	237,871

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식	8,360,411	8,443,997

희석주당순이익(단위:원)	741	361

(*) 회사는 전분기 중 교환사채 전액을 상환하였습니다.

22. 현금흐름관련정보 (1) 현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 1분기	2023년 1분기

분기순이익	6,194,484	3,051,904

조정 항목:	45,613,725	39,145,694

감가상각비(*)	37,132,526	32,913,625

퇴직급여	490,525	455,388

장기종업원급여	9,876	13,244

무형자산상각비	1,113,719	1,100,375

대손상각비	126,276	61,432

기타의대손상각비(환입)	2,654	(5)

유형자산처분손익	44,252	(29,980)

유형자산손상차손(환입)	(24,955)	-

리스자산처분손익	-	(3,267)

파생상품평가손익	15,651	104,961

이자수익	(459,185)	(238,495)

이자비용	5,502,178	3,971,368

법인세비용	1,651,283	799,429

외환차이	8,925	(2,381)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	(45,457,084)	(53,150,374)

매출채권의 변동	(2,743,288)	56,257

기타채권의 변동	(3,807,685)	(1,836,001)

비금융자산의 변동	971,085	336,847

재고자산의 변동	951,095	1,273,963

대여사업차량의 취득	(47,581,851)	(68,426,645)

대여사업차량관련 정부보조금의 수령	1,294,820	971,110

대여사업차량의 처분	17,372,790	12,797,638

매입채무의 변동	(16,955,958)	27,902

기타채무의 변동	2,105,435	2,324,667

비금융부채의 변동	3,071,984	(553,135)

종업원급여부채의 변동	(124,866)	(115,823)

순확정급여부채의 변동	(10,645)	(7,154)

영업으로부터 창출된(사용된) 현금	6,351,125	(10,952,776)

(*) 사용권자산 감가상각비가 포함되어 있습니다.(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 기초	재무현금흐름	비현금거래	2024년 1분기말

취득	상각	기타변동(*)

차입금 및 사채	425,331,242	(8,657,664)	-	120,097	-	416,793,675

리스부채	6,205,234	(646,807)	193,010	55,050	(112,893)	5,693,594

예수보증금	21,021,330	(44,212)	-	168,379	(396,312)	20,749,185

(단위: 천원)

구 분	2023년 기초	재무현금흐름	비현금거래	2023년 1분기말

취득	상각	기타변동(*)

차입금 및 사채	311,015,683	27,986,041	-	78,488	-	339,080,212

리스부채	10,152,287	(1,263,800)	408,884	95,946	(133,233)	9,260,084

예수보증금	20,208,735	1,085,075	-	145,460	(188,616)	21,250,654

(*) 기타변동에는 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다. (3) 당분기와 전분기 현금의 유입ㆍ유출이 없는 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 1분기	2023년 1분기

건설중인유형자산의 본계정 대체	51,853,337	68,980,762

차입금의 유동성 대체	50,338,459	45,395,369

대여사업차량의 재고자산 대체	17,487,885	14,300,841

사채의 유동성 대체	-	24,830,470

리스부채의 유동성 대체	405,280	797,203

사용권자산의 취득	194,699	418,812

리스부채의 취득	193,010	408,884

선급비용의 유동성 대체	63,807	94,477

미지급법인세 관련 미지급금의 변동	1,104,235	1,505,583

23. 우발상황 및 약정사항 (1) 보고기간말 현재 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(주석10 참조).

(단위: 천원)

2024.03.31

담보제공자산	담보권자	장부금액	담보설정액	차입잔액	내 용

대여사업차량	하나은행	166,798,009	61,066,452	24,166,667	차입담보

우리은행	60,000,000	18,333,332

신한은행	48,000,000	27,750,000

씨티은행	22,800,000	14,000,000

대구은행	12,000,000	7,333,260

광주은행	6,000,000	3,833,318

합 계	166,798,009	209,866,452	95,416,577

(단위: 천원)

2023.12.31

담보제공자산	담보권자	장부금액	담보설정액	차입잔액	내 용

대여사업차량	하나은행	144,849,521	36,000,000	16,666,667	차입담보

우리은행	60,000,000	22,499,998

신한은행	48,000,000	30,416,667

씨티은행	22,800,000	16,000,000

대구은행	12,000,000	8,333,250

광주은행	6,000,000	4,333,316

합 계	144,849,521	184,800,000	98,249,898

(2) 보고기간말 현재 회사가 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제공처	2024.03.31	2023.12.31

한도액	실행금액	한도액	실행금액

이행보증 등	서울보증보험	17,590,537	17,590,537	17,429,118	17,429,118

여행지급보증	한국여행업협회	1,500,000	1,500,000	1,500,000	1,500,000

(3) 보고기간말 현재 회사와 금융기관의 주요약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD)

금융기관명	구분	2024.03.31	2023.12.31

한도액	사용액	한도액	사용액

하나은행	시설자금대출	34,166,667	24,166,667	16,666,667	16,666,667

KB국민은행	시설자금대출	35,416,667	35,416,667	40,000,000	40,000,000

우리은행	시설자금대출	18,333,332	18,333,332	22,499,998	22,499,998

신한은행	시설자금대출	27,750,000	27,750,000	30,416,667	30,416,667

신한은행	일반자금대출	3,750,000	3,750,000	5,000,000	5,000,000

중국은행	시설자금대출	17,500,000	17,500,000	20,000,000	20,000,000

씨티은행	시설자금대출	14,000,000	14,000,000	16,000,000	16,000,000

KDB산업은행	시설자금대출	90,833,090	90,833,090	102,916,500	102,916,500

NH농협은행	시설자금대출	-	-	833,310	833,310

대구은행	시설자금대출	7,333,260	7,333,260	8,333,250	8,333,250

광주은행	시설자금대출	3,833,318	3,833,318	4,333,316	4,333,316

수협은행	시설자금대출	5,600,000	5,600,000	6,300,000	6,300,000

하나카드	카드할부금융	58,114,252	58,114,252	64,367,313	64,367,313

국민카드	카드할부금융	71,325,307	21,325,307	30,000,000	5,388,997

원화 약정 합계	387,955,893	327,955,893	367,667,021	343,056,018

신한은행	매입외환	USD 100	-	USD 100	-

외화 약정 합계	USD 100	-	USD 100	-

(4) 보고기간말 현재 회사는 우리은행 차입금과 관련하여 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다.(5) 회사는 현대캐피탈과 차량운용리스 계약을 체결하고 있습니다 (주석11 참조 ).

(6) 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2024.03.31	2023.12.31

장기보증금	당좌개설보증금	5,000	5,000

(7) 회사는 차량대여사업과 관련한 운용리스 약정을 체결하고 있으며, 보고기간말 현재 운용리스 약정을 통해 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소리스료내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024.03.31	2023.12.31

1년 이내	167,998,223	164,825,185

1년 초과 3년 이내	189,595,561	186,783,662

3년 초과	28,089,565	32,688,217

합 계	385,683,349	384,297,064

(8) 보고기간말 현재 회사가 타인을 위해 제공한 보증은 없습니다. ( 9) 회사는 특수관계자인 조원희와 100억원을 한도로 금전대차 계약을 체결하고 있습니다. 24. 특수관계자 (1) 보고기간말 현재 회사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 없습니다.(2) 보고기간말 현재 종속기업은 다음과 같으며, 보고기간 중 회사와 매출 등 거래가 있거나 보고기간말 현재 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	2024.03.31	2023.12.31

종속기업	주식회사 레드캡마이스	주식회사 레드캡마이스

종속기업	Redcaptour Guangzhou Co., Ltd.	Redcaptour Guangzhou Co., Ltd.

기타특수관계자	유한회사 판토스홀딩스(*)	유한회사 판토스홀딩스(*)

기타특수관계자	유한회사 케이케이홀딩스(*)	유한회사 케이케이홀딩스(*)

(*) 회사에 유의적인 영향력이 있는 개인에 의해 지배되는 기업입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	2024년 1분기	2023년 1분기

영업수익 등	영업비용 등	영업수익 등	영업비용 등

종속기업	주식회사 레드캡마이스	135,730	208	103,290	203

기타특수관계자	유한회사 판토스홀딩스	6,469	173	5,352	168

기타특수관계자	유한회사 케이케이홀딩스	3,687	-	3,545	-

합 계	145,886	381	112,187	371

(4) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	2024.03.31	2023.12.31

매출채권	미수금 등	매출채권	미수금 등

종속기업	주식회사 레드캡마이스	1,456	724,735	956	584,469

기타특수관계자	유한회사 판토스홀딩스	-	96,483	-	100,845

합 계	1,456	821,218	956	685,314

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	2024.03.31	2023.12.31

예수보증금	예수보증금

종속기업	주식회사 레드캡마이스	34,455	34,455

기타특수관계자	유한회사 판토스홀딩스	28,625	28,625

합 계	63,080	63,080

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2024년 1분기	특수관계자명	구분	기초	증가	감소	기말

종속기업	주식회사 레드캡마이스	리스	121,383	3,470	8,721	116,132

기타특수관계자	유한회사 판토스홀딩스	리스	100,845	2,884	7,246	96,483

주요경영진	조원희	차입금	-	5,000,000	5,000,000	-

합 계	222,228	5,006,354	5,015,967	212,615

(단위: 천원)

2023년 1분기	특수관계자명	구분	기초	증가	감소	기말

종속기업	주식회사 레드캡마이스	리스	150,960	4,434	8,260	147,134

종속기업	주식회사 레드캡마이스	대여금	700,000	300,000	1,000,000	-

기타특수관계자	유한회사 판토스홀딩스	리스	125,418	3,683	6,862	122,239

합 계	976,378	308,117	1,015,122	269,373

(6) 회사가 특수관계자에 대해 제공하고 있는 지급보증 내역은 없습니다.(7) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 1분기	2023년 1분기

급여 등	556,641	587,452

퇴직급여	350,877	216,888

합 계	907,518	804,340

(*) 퇴직금 지급액이 포함되어 있습니다.회사는 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가지고 사업부문 단위의 책임자 역할을 수행하는 임원 이상의 경영진 및 사외이사를 주요 경영진으로 판단하고 있습니다.

25. 위험관리 25.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리 정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 25.2 자본위험관리 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를유지하는 것입니다. 회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024.03.31	2023.12.31

부채총계	522,914,587	536,789,530

자본총계	203,031,753	202,927,111

부채비율	257.55%	264.52%

26. 금융상품 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024.03.31	2023.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후원가로 측정된 자산

현금및현금성자산	54,492,146	(*1)	62,510,664	(*1)

매출채권및기타채권	32,914,537	(*1)	26,982,662	(*1)

공정가치로 측정된 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	5,224	5,224	5,225	5,225

파생상품자산	28,729	28,729	44,380	44,380

합 계	87,440,636	89,542,931

금융부채:

상각후원가로 측정된 부채

차입금	327,955,893	(*1)	343,056,018	(*1)

매입채무및기타채무(*2)	67,857,320	(*1)	75,810,865	(*1)

사채	88,837,782	(*1)	82,275,224	(*1)

기타

리스부채	5,693,594	(*3)	6,205,234	(*3)

합 계	490,344,589	507,347,341

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 금융상품에 해당하지 아니하는 미지급금 등은 제외하였습니다.(*3) 관련 기준서에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 금융상품 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

(3) 보고기간말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2024.03.31	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	116	-	5,108	5,224

파생상품자산	-	28,729	-	28,729

(단위: 천원)

2023.12.31	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	117	-	5,108	5,225

파생상품자산	-	44,380	-	44,380