레드캡투어 사업보고서 (2024.12)
5. 재무제표 주석

## 1. 일반적인 사항

기업의 영업과 주요 활동의 내용에 대한 설명

1. 일반사항
주식회사 레드캡투어(이하 '회사')는 1992년 12월 22일에 설립되어 일반여행업, 자동차 대여사업, 항공운송대리점업 및 중고자동차매매업과 이와 관련된 부수사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.
회사는 2007년 2월 28일자로 주식회사 레드캡투어(구, 주식회사 범한여행)와 합병함과 동시에 회사명을 주식회사 미디어솔루션에서 주식회사 레드캡투어로 변경 상장하였습니다.
수차례에 걸쳐 증자를 실시하여 당기말 현재 납입자본금은 8,475백만원이며, 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

## 2. 중요한 회계정책

중요한 회계정책 공시

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 '주석3'에서 설명하고 있습니다.
2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다 . 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함 - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (3) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법
2.2 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표 입니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 계상하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.3 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융거래와 관련된 화폐성 자산 및 부채의 외환차이는 포괄손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시되며, 다른 외환차이는 기타영업외수익 또는 기타영업외비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.4 금융자산 (1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타영업외수익' 또는 '기타영업외비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에'기타영업외수익' 또는 '기타영업외비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '기타영업외수익' 또는 '기타영업외비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금및사채'로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.5 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)' 으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.
2.6 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법에 따라 결정됩니다. 2.8 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.9 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.10 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.11 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로, 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고 있으며, 매년 손상검사를하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
2.12 투자부동산 투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법 40년으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.13 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.14 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.15 금융부채 (1) 분류 및 측정회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무 및 기타채무', '차입금 및 사채' 등으로 표시됩니다.차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 보고기간 후 12 개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. 회사가 보고기간말 또는 보고기간말 이전에 약정사항을 준수하도록 요구받는다면, 이러한 약정사항은 부채의 유동 비유동 분류에 고려합니다. 보고기간 후에만 약정사항을 준수하도록 요구받는다면, 이러한 약정사항은 기말 유동성 분류에 영향을 미치지 않습니다.
(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.16 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 복구충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.17 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를제외하고 이연법인세 부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세 자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.18 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 '순확정급여부채(자산)'은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립적이고 적격한 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 한편 순확정급여부채(자산)과 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발행하는 경우 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은당기손익으로 인식됩니다.(2) 기타장기종업원급여 회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정하며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리인에 의해 평가하고 있습니다. 2.19 수익인식 (1) 여행사업회사는 고객에게 여행알선, 항공운송대리점과 관련된 여행사업을 영위하고 있습니다. 회사가 고객에게 여행알선용역을 제공하는 경우, 알선 의무가 사실상 종료된 시점에 수익으로 인식하고, 항공권 티켓등을 포함한 매표 판매의 경우, 판매가 이루어지는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.한편, 회사가 여행사업과 관련하여 제공하는 용역 또는 재화 판매 중 특정 항공권, 호텔 등을 대량으로 선매입하고 고객에게 재량권을 갖고 판매하는 Block 판매건에 대해서는 회사가 가격결정권을 보유하며, 미판매위험을 상당부분 부담하는경우, 해당 용역과 재화를 통제하는 것으로 볼 수 있어 관련 수익 및 비용을 총액으로 인식합니다.
(2) 자동차 대여 및 중고자동차매매회사는 고객에게 일정기간동안 차량을 대여하고, 대여기간이 종료된 차량에 대해서는 차량을 매각하는 사업을 영위하고 있습니다. 차량 대여로부터 발생하는 대여수입은 자산의 사용권에 대한 대가를 리스요소, 차량 정비서비스 등에 대한 대가를 비리스요소로 구분하여 리스기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 대여기간이 종료된 차량의 매매수익은 당해 자산의 통제가 고객에게 사실상 이전되는 시점에 수익을 인식합니다. 2.20 리스 (1) 리스이용자회사는 다양한 사무실, 창고, 차고지, 장비를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~10년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 이러한 조건들은 계약관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 해당 임대인이 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 · 회사(리스이용자)가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 연장선택권에 따라 지급할 금액 리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.회사는 증분차입이자율을 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영하여 산정합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.· 리스부채의 최초 측정금액
· 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료· 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가· 복구원가의 추정치사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
(2) 리스제공자회사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 회사가 중간리스제공자인 경우 회사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 회사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.회사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 회사는 그 기준을 적용합니다. 회사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.금융리스에서 리스이용자로부터 받는 금액은 회사의 리스순투자로서 수취채권으로 인식합니다. 회사는 회사의 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 배분합니다.최초 인식 이후에 회사는 추정 무보증잔존가치를 정기적으로 검토하며, 기업회계기준서 제1109호의 제거 및 손상에 대한 요구사항을 적용하여 리스채권의 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다.금융리스수익은 리스채권의 총장부금액을 참조하여 계산합니다. 다만 신용이 손상된금융리스채권의 경우에는 상각후원가(즉 손실충당금 차감 후 금액)를 참조하여 금융수익을 계산합니다.계약에 리스요소와 비리스요소가 포함되어 있는 경우, 회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 각 구성요소에 배분합니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 판단

중요한 조정을 유발할 수 있는 유의한 위험이 내포된 추정 불활실성의 원천에 대한 설명

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며, 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실를 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(2) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
(3) 리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.(4) 내용연수 및 잔존가치 추정
회사의 대여사업차량에 대한 잔존가치는 취득차량의 리스기간 및 차종 등 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있어 잔존가치를 추정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 매 회계연도 말에 잔존가치를 검토하여 유의적인 변동이 파악되는 경우 조정하고 있으며, 잔존가치 추정은 과거 경험 및 현재 시장 상황에 기초하여 이루어지고 있습니다.(5) 비금융자산의 손상평가
자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 처분부대원가를 차감한 공정가치 또는 사용가치 계산에 기초하여결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다.

## 4. 범주별 금융상품

금융자산의 공시

금융자산의 범주별 공시
당기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	71,549,249	0	0	71,549,249

매출채권및기타채권	19,179,833	0	0	19,179,833

장기매출채권및기타채권	2,332,716	0	0	2,332,716

기타유동금융자산	0	0	1,925	1,925

기타비유동금융자산	0	5,353	0	5,353

총 금융자산	93,061,798	5,353	1,925	93,069,076

구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약을 조건으로하는 금융자산과 관련된 상계의 권리에 대한 기술	보고기간말 현재 차량대여사업과 관련한 매출채권 11,761,446천원과 예수보증금 및 선수수익 23,688,542천원은 실행가능한 상계약정의 적용을 받습니다.

전기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	62,510,664	0	0	62,510,664

매출채권및기타채권	24,258,715	0	0	24,258,715

장기매출채권및기타채권	2,723,947	0	0	2,723,947

기타유동금융자산	0	0	0	0

기타비유동금융자산	0	5,225	44,380	49,605

총 금융자산	89,493,326	5,225	44,380	89,542,931

구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약을 조건으로하는 금융자산과 관련된 상계의 권리에 대한 기술	보고기간말 현재 차량대여사업과 관련한 매출채권 15,734,508천원과 예수보증금 및 선수수익?26,042,594천원은 실행가능한 상계약정의 적용을 받습니다.

금융부채의 공시

금융부채의 범주별 공시
당기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	금융부채, 범주 합계

매입채무및기타채무(*)	60,503,802	0	60,503,802

장기매입채무및기타채무	13,312,123	0	13,312,123

유동성 장기차입금	155,802,376	0	155,802,376

유동성 사채	29,903,445	0	29,903,445

장기차입금	117,341,810	0	117,341,810

사채	69,286,802	0	69,286,802

유동성리스부채	0	2,011,875	2,011,875

비유동성리스부채	0	3,055,540	3,055,540

총 금융부채	446,150,358	5,067,415	451,217,773

전기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	금융부채, 범주 합계

매입채무및기타채무(*)	59,372,702	0	59,372,702

장기매입채무및기타채무	16,438,163	0	16,438,163

유동성 장기차입금	165,122,181	0	165,122,181

유동성 사채	24,958,678	0	24,958,678

장기차입금	177,933,837	0	177,933,837

사채	57,316,546	0	57,316,546

유동성리스부채	0	2,474,833	2,474,833

비유동성리스부채	0	3,730,401	3,730,401

총 금융부채	501,142,107	6,205,234	507,347,341

금융부채의 범주별 공시 부연설명
(*) 금융부채에 해당하지 아니하는 미지급금 등은 제외하였습니다.

금융상품 범주별 순손익

금융상품 범주별 순손익
당기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채

당기손익

당기손익	이자수익(비용)	1,871,587	0	372,091	(20,362,260)	0	(18,118,582)

외화환산손익	8,006	0	0	(15,990)	0	(7,984)

외환차손익	5,417	0	0	(51,745)	0	(46,328)

대손상각비(환입)	403,987	0	0	0	0	403,987

기타의대손상각비(환입)	19,507	0	0	0	0	19,507

기타손실	0	0	0	(15,327)	0	(15,327)

파생상품평가손익	0	0	(42,456)	0	0	(42,456)

리스부채에 대한 이자비용	0	0	0	0	(192,972)	(192,972)

기타포괄손익

기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(*)	0	101	0	0	0	101

전기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채

당기손익

당기손익	이자수익(비용)	1,352,566	0	0	(18,857,929)	0	(17,505,363)

외화환산손익	450	0	0	(10,626)	0	(10,176)

외환차손익	(11,043)	0	0	(56,340)	0	(67,383)

대손상각비(환입)	189,907	0	0	0	0	189,907

기타의대손상각비(환입)	(2,925)	0	0	0	0	(2,925)

기타손실	0	0	0	(885)	0	(885)

파생상품평가손익	0	0	(170,143)	0	0	(170,143)

리스부채에 대한 이자비용	0	0	0	0	(340,139)	(340,139)

기타포괄손익

기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(*)	0	36	0	0	0	36

금융상품 범주별 순손익 부연설명
(*) 법인세 효과가 반영되어 있습니다.

## 5. 현금 및 현금성자산

현금및현금성자산 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산

현금및현금성자산	보유현금	6,172

예금 등	71,543,077

현금및현금성자산 합계	71,549,249

전기 (단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산

현금및현금성자산	보유현금	17,809

예금 등	62,492,855

현금및현금성자산 합계	62,510,664

## 6. 매출채권 및 기타채권

매출채권 및 기타채권의 공시
당기 (단위 : 천원)

채권액	손실충당금	장부금액 합계

유동매출채권	13,092,425	(898,832)	12,193,593

기타 유동채권	7,006,016	(19,776)	6,986,240

매출채권 및 기타유동채권	20,098,441	(918,608)	19,179,833

비유동매출채권	0	0	0

기타 비유동채권(*)	2,332,716	0	2,332,716

매출채권 및 기타비유동채권	2,332,716	0	2,332,716

매출채권 및 기타채권 합계	22,431,157	(918,608)	21,512,549

전기 (단위 : 천원)

채권액	손실충당금	장부금액 합계

유동매출채권	16,892,026	(516,153)	16,375,873

기타 유동채권	7,883,111	(269)	7,882,842

매출채권 및 기타유동채권	24,775,137	(516,422)	24,258,715

비유동매출채권	0	0	0

기타 비유동채권(*)	2,723,947	0	2,723,947

매출채권 및 기타비유동채권	2,723,947	0	2,723,947

매출채권 및 기타채권 합계	27,499,084	(516,422)	26,982,662

금융자산 및 기타채권에 대한 공시 부연설명
(*) 기타비유동채권에는 사용이 제한되어 있는 당좌개설보증금 5백만원이 포함되어 있습니다.

기타채권에 대한 공시

기타채권에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

단기미수금	6,275,016

유동성장기대여금	22,273

단기금융리스채권	70,020

미수수익	618,931

기타 유동채권	6,986,240

장기대여금	30,455

장기보증금	2,209,435

장기금융리스채권	92,826

기타 비유동채권	2,332,716

기타채권 합계	9,318,956

전기 (단위 : 천원)

공시금액

단기미수금	7,182,620

유동성장기대여금	6,970

단기금융리스채권	68,005

미수수익	625,247

기타 유동채권	7,882,842

장기대여금	47,727

장기보증금	2,521,997

장기금융리스채권	154,223

기타 비유동채권	2,723,947

기타채권 합계	10,606,789

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권 및 기타채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(516,422)

매출채권 및 기타채권 손실충당금 변동

매출채권 및 기타채권 손실충당금 변동	손익으로 인식된 추가적인 충당금(*)	(423,494)

제각을 통한 감소, 금융자산	21,308

기말금융자산	(918,608)

전기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권 및 기타채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(344,820)

매출채권 및 기타채권 손실충당금 변동

매출채권 및 기타채권 손실충당금 변동	손익으로 인식된 추가적인 충당금(*)	(190,171)

제각을 통한 감소, 금융자산	18,569

기말금융자산	(516,422)

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시 부연설명
(*) 손실충당금 설정액에는 개별손상채권에 대한 대손설정액이 포함되어 있습니다.

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권 및 기타채권

금융상품의 신용손상	금융상품의 신용손상 합계

신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품

장부금액

총장부금액

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

연체되지 않음	6개월 이하	7~12개월	12개월 초과	연체되지 않음	6개월 이하	7~12개월	12개월 초과

매출채권 및 기타채권	20,252,628	1,354,292	194,137	464,607	22,265,664	0	165,493	0	0	165,493	22,431,157

매출채권 및 기타채권	유동매출채권	11,870,938	406,482	185,054	464,458	12,926,932	0	165,493	0	0	165,493	13,092,425

기타 유동채권	6,048,974	947,810	9,083	149	7,006,016	0	0	0	0	0	7,006,016

기타 비유동채권	2,332,716	0	0	0	2,332,716	0	0	0	0	0	2,332,716

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권 및 기타채권

금융상품의 신용손상	금융상품의 신용손상 합계

신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품

장부금액

총장부금액

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

연체되지 않음	6개월 이하	7~12개월	12개월 초과	연체되지 않음	6개월 이하	7~12개월	12개월 초과

매출채권 및 기타채권	25,390,069	1,636,375	170,872	301,768	27,499,084	0	0	0	0	0	27,499,084

매출채권 및 기타채권	유동매출채권	16,174,987	262,967	152,304	301,768	16,892,026	0	0	0	0	0	16,892,026

기타 유동채권	6,491,135	1,373,408	18,568	0	7,883,111	0	0	0	0	0	7,883,111

기타 비유동채권	2,723,947	0	0	0	2,723,947	0	0	0	0	0	2,723,947

금융자산 및 기타채권 부연설명
- 보고기간말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 금융자산 및 관련된 부채는 없습니다.

## 7. 기타금융자산

금융자산의 공시

금융자산의 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익-공정가치측정기타금융자산

시장성 있는 지분증권	시장성 없는 지분증권	파생상품자산

기타금융자산	245	5,108	1,925	7,278

기타금융자산	기타유동금융자산	0	0	1,925	1,925

기타비유동금융자산	245	5,108	0	5,353

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익-공정가치측정기타금융자산

시장성 있는 지분증권	시장성 없는 지분증권	파생상품자산

기타금융자산	117	5,108	44,380	49,605

기타금융자산	기타유동금융자산	0	0	0	0

기타비유동금융자산	117	5,108	44,380	49,605

기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품 투자의 공정가치에 대한 공시

기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품 투자의 공정가치에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

기초금액	5,225

평가손익	128

기말금액	5,353

차감 : 비유동항목	(5,353)

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

기초금액	5,179

평가손익	46

기말금액	5,225

차감 : 비유동항목	(5,225)

## 8. 재고자산

재고자산 세부내역
당기 (단위 : 천원)

취득원가	평가충당금	장부금액 합계

총유동재고자산	8,199,248	0	8,199,248

전기 (단위 : 천원)

취득원가	평가충당금	장부금액 합계

총유동재고자산	4,721,904	0	4,721,904

## 9. 비금융자산 및 비금융부채

기타자산에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액	장부금액 합계

기타유동자산	9,368,861	9,368,861

기타유동자산	유동선급금	2,037,813	2,037,813

유동선급비용	7,331,048	7,331,048

기타비유동자산	1,580,117	1,580,117

기타비유동자산	장기선급비용	1,580,117	1,580,117

전기 (단위 : 천원)

공시금액	장부금액 합계

기타유동자산	12,221,990	12,221,990

기타유동자산	유동선급금	3,587,372	3,587,372

유동선급비용	8,634,618	8,634,618

기타비유동자산	3,081,947	3,081,947

기타비유동자산	장기선급비용	3,081,947	3,081,947

기타 부채에 대한 공시

기타부채에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액	장부금액 합계

기타 유동부채	18,197,183	18,197,183

기타 유동부채	유동선수금	12,893,908	12,893,908

단기선수수익	2,906,771	2,906,771

단기예수금	13,681	13,681

부가가치세예수금	2,382,823	2,382,823

기타 비유동 부채	1,914,359	1,914,359

기타 비유동 부채	장기선수수익	1,914,359	1,914,359

전기 (단위 : 천원)

공시금액	장부금액 합계

기타 유동부채	18,374,155	18,374,155

기타 유동부채	유동선수금	15,530,508	15,530,508

단기선수수익	2,397,118	2,397,118

단기예수금	5,654	5,654

부가가치세예수금	440,875	440,875

기타 비유동 부채	2,772,226	2,772,226

기타 비유동 부채	장기선수수익	2,772,226	2,772,226

## 10. 종속기업투자

종속기업에 대한 공시

종속기업에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

주식회사 레드캡마이스	Redcaptour Guangzhou Co., Ltd.	전체 종속기업 합계

소재지	대한민국	중국

지분율	1.00	1.00

종속기업 재무제표의 보고기간종료일	2024-12-31	2024-12-31

주요 영업활동	서비스업	여행알선업

장부가액	500,000	125,142	625,142

전기 (단위 : 천원)

주식회사 레드캡마이스	Redcaptour Guangzhou Co., Ltd.	전체 종속기업 합계

소재지	대한민국	중국

지분율	1.00	1.00

종속기업 재무제표의 보고기간종료일	2023-12-31	2023-12-31

주요 영업활동	서비스업	여행알선업

장부가액	500,000	148,534	648,534

종속기업 투자 변동내역

종속기업 투자 변동내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기초	648,534

손상	(23,392)

기말	625,142

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기초	654,322

손상	(5,788)

기말	648,534

## 11. 유형자산

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

유형자산	유형자산 합계

토지	건물	차량운반구	대여사업차량	기타유형자산	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액

기초 유형자산	14,410,288	0	0	0	14,410,288	1,859,861	0	(592,964)	0	1,266,897	2,141,075	0	(782,904)	0	1,358,171	876,303,583	(23,100,438)	(266,205,843)	(59,957)	586,937,345	1,905,842	0	(1,157,462)	0	748,380	9,388,033	0	0	0	9,388,033	614,109,114

취득	0	12,016	220,117	0	248,929	171,473,764	171,954,826

대체(*)	(1,946,960)	(783,365)	0	173,271,356	0	(173,271,356)	(2,730,325)

재고자산으로 분류	0	0	0	(72,979,555)	0	0	(72,979,555)

처분 등	0	0	(9,924)	(183,694)	(1,691)	0	(195,309)

감가상각	0	(46,796)	(315,288)	(144,045,294)	(343,939)	0	(144,751,317)

손상차손	0	0	0	0	0	0	0

손상차손환입	0	0	0	24,955	0	0	24,955

기말 유형자산	12,463,328	0	0	0	12,463,328	589,244	0	(140,492)	0	448,752	2,278,128	0	(1,025,052)	0	1,253,076	854,235,898	(20,547,673)	(290,634,594)	(28,518)	543,025,113	2,027,171	0	(1,375,492)	0	651,679	7,590,441	0	0	0	7,590,441	565,432,389

전기 (단위 : 천원)

유형자산	유형자산 합계

토지	건물	차량운반구	대여사업차량	기타유형자산	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액

기초 유형자산	14,410,288	0	0	0	14,410,288	1,859,861	0	(546,468)	0	1,313,393	2,207,594	0	(851,467)	0	1,356,127	767,467,825	(19,079,000)	(251,123,957)	0	497,264,868	1,771,444	(217)	(980,709)	0	790,518	9,779,509	0	0	0	9,779,509	524,914,703

취득	0	0	293,083	0	292,756	289,680,300	290,266,139

대체(*)	0	0	0	290,071,776	0	(290,071,776)	0

재고자산으로 분류	0	0	0	(64,800,500)	0	0	(64,800,500)

처분 등	0	0	(9,706)	(197,643)	(1,355)	0	(208,704)

감가상각	0	(46,496)	(281,333)	(135,337,539)	(333,539)	0	(135,998,907)

손상차손	0	0	0	(63,617)	0	0	(63,617)

손상차손환입	0	0	0	0	0	0	0

기말 유형자산	14,410,288	0	0	0	14,410,288	1,859,861	0	(592,964)	0	1,266,897	2,141,075	0	(782,904)	0	1,358,171	876,303,583	(23,100,438)	(266,205,843)	(59,957)	586,937,345	1,905,842	0	(1,157,462)	0	748,380	9,388,033	0	0	0	9,388,033	614,109,114

유형자산에 대한 세부 정보 공시 부연설명
(*) 토지와 건물 중 일부가 당기에 투자부동산으로 대체되었습니다.- 감가상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다.- 대여사업차량의 일부는 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

## 12. 사용권자산 및 리스부채

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

부동산	차량운반구	시설장치	자산 합계

기초 순장부금액	5,746,531	516,948	0	6,263,479

취득	1,587,119	0	34,229	1,621,348

대체	(6,354)	0	0	(6,354)

처분 등	(117,425)	(64,959)	0	(182,384)

감가상각	(1,988,863)	(451,989)	(17,114)	(2,457,966)

기말 순장부금액	5,221,008	0	17,115	5,238,123

전기 (단위 : 천원)

부동산	차량운반구	시설장치	자산 합계

기초 순장부금액	6,916,772	2,797,342	37,705	9,751,819

취득	898,274	0	0	898,274

대체	(8,117)	0	0	(8,117)

처분 등	(61,126)	(60,669)	0	(121,795)

감가상각	(1,999,272)	(2,219,725)	(37,705)	(4,256,702)

기말 순장부금액	5,746,531	516,948	0	6,263,479

리스부채에 대한 양적 정보 공시

리스부채에 대한 양적 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

부동산	차량운반구	시설장치	부채 합계

기초 리스부채	5,448,659	756,575	0	6,205,234

취득	1,552,495	0	34,229	1,586,724

처분 등	(115,448)	(110,229)	0	(225,677)

원금상환액	(1,835,823)	(646,346)	(16,697)	(2,498,866)

기말 리스부채	5,049,883	0	17,532	5,067,415

전기 (단위 : 천원)

부동산	차량운반구	시설장치	부채 합계

기초 리스부채	6,541,143	3,570,968	40,176	10,152,287

취득	863,950	0	0	863,950

처분 등	(59,812)	(64,358)	0	(124,170)

원금상환액	(1,896,622)	(2,750,035)	(40,176)	(4,686,833)

기말 리스부채	5,448,659	756,575	0	6,205,234

사용권자산 및 리스부채와 관련된 손익에 대한 공시

사용권자산 및 리스부채와 관련된 손익에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액	장부금액 합계

감가상각	2,457,966	2,457,966

리스부채에 대한 이자비용	192,972	192,972

단기리스료	92,396	92,396

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	78,784	78,784

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	579,016	579,016

사용권자산의 전대리스에서 생기는 이자수익	5,319	5,319

리스 현금유출	2,863,018	2,863,018

전기 (단위 : 천원)

공시금액	장부금액 합계

감가상각	4,256,702	4,256,702

리스부채에 대한 이자비용	340,139	340,139

단기리스료	7,481	7,481

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	78,243	78,243

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	2,728,943	2,728,943

사용권자산의 전대리스에서 생기는 이자수익	6,716	6,716

리스 현금유출	5,112,697	5,112,697

## 13. 무형자산

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산	영업권 이외의 무형자산 합계

회원권	기타무형자산	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액

기초 순장부금액	1,835,008	0	0	1,835,008	21,897,485	(16,110,180)	0	5,787,305	0	0	0	0	7,622,313

취득	0	1,439,792	677,206	2,116,998

손상(*)	(131,515)	0	0	(131,515)

처분	0	0	0	0

대체	0	677,206	(677,206)	0

상각	0	(4,711,379)	0	(4,711,379)

기말 순장부금액	1,835,008	0	(131,515)	1,703,493	24,014,483	(20,821,559)	0	3,192,924	0	0	0	0	4,896,417

전기 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산	영업권 이외의 무형자산 합계

회원권	기타무형자산	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액

기초 순장부금액	3,163,608	0	0	3,163,608	21,596,340	(11,688,002)	0	9,908,338	0	0	0	0	13,071,946

취득	0	162,595	138,550	301,145

손상(*)	0	0	0	0

처분	(1,328,600)	0	0	(1,328,600)

대체	0	138,550	(138,550)	0

상각	0	(4,422,178)	0	(4,422,178)

기말 순장부금액	1,835,008	0	0	1,835,008	21,897,485	(16,110,180)	0	5,787,305	0	0	0	0	7,622,313

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시 부연설명
(*) 회원권 공정가치 평가에 따라 공정가치에 미달하는 회원권의 장부가액 일부를 손상차손으로 처리하였습니다.- 무형자산상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다.

## 14. 투자부동산

투자부동산에 대한 세부 정보 공시

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
(단위 : 천원)

투자부동산	투자부동산 합계

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액

투자부동산	1,946,960	0	1,946,960	1,282,634	(499,269)	783,365	2,730,325

투자부동산의 변동내역에 대한 공시

투자부동산의 변동내역에 대한 공시
(단위 : 천원)

토지	건물	투자부동산 합계

기초 투자부동산	0	0	0

취득	0	0	0

대체(*)	1,946,960	783,365	2,730,325

처분	0	0	0

감가상각	0	0	0

기말 투자부동산	1,946,960	783,365	2,730,325

투자부동산의 변동내역에 대한 공시 부연설명
(*) 당기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.

투자부동산을 측정하는데 공정가치모형 또는 원가모형의 적용여부에 대한 설명
- 회사의 투자부동산은 후속측정 방법으로 원가모형을 적용하여 평가하였습니다. 토지는 상각하지 않으며, 건물의 경우 정액법(40년)으로 상각하고 있습니다.

투자부동산 관련 수익 및 비용 공시

투자부동산 관련 수익 및 비용 공시
(단위 : 천원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	12,000

임대수익투자부동산 직접운영비용	2,672

투자부동산의 공정가치가 독립된 평가인의 가치평가에 근거한 정도에 대한 기술
보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 89.4억원으로, 이는 독립된 평가인에 의해 수행되었습니다.

투자부동산에 대한 운용리스료의 만기분석 공시
투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 회사가 리스제공자인 운용리스로부터 발생하는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식합니다.

투자부동산에 대한 운용리스료의 만기분석 공시
(단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	범위 합계

투자부동산에 대한 받게 될 할인되지 않은 운용 리스료	144,000	132,000	276,000

## 15. 매입채무 및 기타채무

매입채무 및 기타채무
당기 (단위 : 천원)

공시금액

유동매입채무	43,820,202

단기미지급금	13,448,460

유동 미지급비용	732,174

유동 미지급 배당금	0

단기예수보증금	5,763,369

매입채무 및 기타 유동채무 합계	63,764,205

장기예수보증금	13,312,123

매입채무 및 기타 비유동채무 합계	13,312,123

전기 (단위 : 천원)

공시금액

유동매입채무	42,893,583

단기미지급금	15,843,738

유동 미지급비용	1,039,489

유동 미지급 배당금	1

단기예수보증금	4,583,167

매입채무 및 기타 유동채무 합계	64,359,978

장기예수보증금	16,438,163

매입채무 및 기타 비유동채무 합계	16,438,163

## 16. 차입금 및 사채

차입금 및 사채 내역

차입금 및 사채 내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

유동성 장기차입금	155,802,376

유동성 사채	29,903,445

유동성 차입금 및 사채 소계	185,705,821

장기차입금	117,341,810

사채	69,286,802

비유동성 차입금 및 사채 소계	186,628,612

차입금 및 사채 합계	372,334,433

전기 (단위 : 천원)

공시금액

유동성 장기차입금	165,122,181

유동성 사채	24,958,678

유동성 차입금 및 사채 소계	190,080,859

장기차입금	177,933,837

사채	57,316,546

비유동성 차입금 및 사채 소계	235,250,383

차입금 및 사채 합계	425,331,242

차입금에 대한 세부 정보
당기 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

하나은행	KB국민은행	우리은행(*1)	신한은행	중국은행	한국씨티은행	KDB산업은행	NH농협은행	아이엠뱅크	광주은행	SH수협은행	하나카드	국민카드	우리카드

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

최장만기일	2027-02-23	2027-08-16	2027-09-30	2027-07-23	2025-11-02	2026-04-27	2028-06-16	2026-01-25	2027-08-23	2027-08-30	2026-12-23	2027-04-25	2027-06-28

이자율	0.05090	0.05260	0.03860	0.04920	0.03850	0.05370	0.03750	0.04990	0.04880	0.04740	0.05100	0.03870	0.04720	0.05550	0.04790	0.05280	0.04640	0.05300	0.04390	0.05090	0.04250	0.04800	0.04219	0.04290

차입금	22,333,333	30,857,143	27,500,000	27,750,000	10,000,000	8,000,000	64,249,800	0	4,333,290	12,333,324	8,500,000	39,355,079	16,373,571	1,558,646	273,144,186

차감 : 유동성장기차입금	(155,802,376)

장기차입금	117,341,810

전기 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

하나은행	KB국민은행	우리은행(*1)	신한은행	중국은행	한국씨티은행	KDB산업은행	NH농협은행	아이엠뱅크	광주은행	SH수협은행	하나카드	국민카드	우리카드

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

최장만기일

이자율

차입금	16,666,667	40,000,000	22,499,998	35,416,667	20,000,000	16,000,000	102,916,500	833,310	8,333,250	4,333,316	6,300,000	64,367,313	5,388,997	0	343,056,018

차감 : 유동성장기차입금	(165,122,181)

장기차입금	177,933,837

차입금에 대한 세부 정보 공시 부연설명
(*1)회사는 변동이자부 차입금에 대한 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 우리은행 차입금 중 1,250,000천원에 대하여 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다(주석28 참조).- 회사는 차입금에 대해서 대여사업차량 일부를 담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 233,528,332천원(전기말: 245,459,877천원)입니다(주석28 참조).

사채에 대한 세부 정보 공시

사채에 대한 세부 정보
당기 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

사모사채

제9회 무기명식 사모사채	제10회 무기명식 사모사채	제11회 무기명식 사모사채	제12회 무기명식 사모사채	제13회 무기명식 사모사채

인수기관	메리츠증권	한국투자증권	유안타증권	삼성증권	유안타증권

이자율	0.04844	0.05076	0.04410	0.04500

최장만기일	2025.08.25	2026.09.25	2027.03.28	2026.06.20

사채, 명목금액	0	30,000,000	28,000,000	32,000,000	10,000,000	100,000,000

사채할인발행차금	(809,753)

유동성분류	(29,903,445)

사채	69,286,802

전기 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

사모사채

제9회 무기명식 사모사채	제10회 무기명식 사모사채	제11회 무기명식 사모사채	제12회 무기명식 사모사채	제13회 무기명식 사모사채

인수기관	메리츠증권	한국투자증권	유안타증권	삼성증권	유안타증권

이자율

최장만기일

사채, 명목금액	25,000,000	30,000,000	28,000,000	0	0	83,000,000

사채할인발행차금	(724,776)

유동성분류	(24,958,678)

사채	57,316,546

## 17. 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용(수익)의 주요 구성요소

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당기 (단위 : 천원)

공시금액	장부금액 합계

당기법인세	5,041,943	5,041,943

당기법인세 부담액	5,087,472	5,087,472

과거기간 법인세의 조정사항	(45,529)	(45,529)

이연법인세	(110,351)	(110,351)

일시적차이의 증감	(110,351)	(110,351)

기타	0	0

법인세비용	4,931,592	4,931,592

전기 (단위 : 천원)

공시금액	장부금액 합계

당기법인세	4,261,024	4,261,024

당기법인세 부담액	4,079,499	4,079,499

과거기간 법인세의 조정사항	181,525	181,525

이연법인세	(319,952)	(319,952)

일시적차이의 증감	(319,971)	(319,971)

기타	19	19

법인세비용	3,941,072	3,941,072

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정
당기 (단위 : 천원)

공시금액	장부금액 합계

법인세비용차감전순이익(손실)	24,580,172	24,580,172

법정세율로 계산된 법인세비용	5,216,020	5,216,020

세무상 비과세수익	0	0

세무상 비공제비용	74,311	74,311

과거기간 법인세의 조정사항	(45,529)	(45,529)

세액공제 및 감면으로 인한 효과	(332,648)	(332,648)

기타	19,438	19,438

법인세비용(수익)	4,931,592	4,931,592

평균유효세율	0.2006	0.2006

전기 (단위 : 천원)

공시금액	장부금액 합계

법인세비용차감전순이익(손실)	20,223,217	20,223,217

법정세율로 계산된 법인세비용	4,209,563	4,209,563

세무상 비과세수익	0	0

세무상 비공제비용	56,615	56,615

과거기간 법인세의 조정사항	181,525	181,525

세액공제 및 감면으로 인한 효과	(432,270)	(432,270)

기타	(74,361)	(74,361)

법인세비용(수익)	3,941,072	3,941,072

평균유효세율	0.1949	0.1949

이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기에 대한 공시

이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과	자산과 부채 합계

이연법인세자산	(459,005)	(9,637,984)	(10,096,989)

이연법인세부채	129,356	9,464,363	9,593,719

이연법인세부채(자산)	(329,649)	(173,621)	(503,270)

전기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과	자산과 부채 합계

이연법인세자산	(411,045)	(10,073,794)	(10,484,839)

이연법인세부채	696,449	9,585,128	10,281,577

이연법인세부채(자산)	285,404	(488,666)	(203,262)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	선급비용 등	손실충당금 등	유형자산	무형자산	미지급비용 등	퇴직급여충당금 및 퇴직연금	리스	자기주식	기타	일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계

기초 이연법인세부채(자산)	(1,060)	505,533	(208,762)	(500,401)	(53,905)	(272,227)	256,026	(8,471)	60,286	19,719	(203,262)

당기손익	0	(248,032)	(88,539)	133,579	(58,854)	18,274	134,772	18,610	0	(20,161)	(110,351)

기타포괄손익	27	0	0	0	0	0	(129,398)	0	(60,286)	0	(189,657)

기말 이연법인세부채(자산)	(1,033)	257,501	(297,301)	(366,822)	(112,759)	(253,953)	261,400	10,139	0	(442)	(503,270)

전기 (단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	선급비용 등	손실충당금 등	유형자산	무형자산	미지급비용 등	퇴직급여충당금 및 퇴직연금	리스	자기주식	기타	일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계

기초 이연법인세부채(자산)	(1,081)	771,223	(178,513)	(557,682)	(86,051)	(239,399)	461,577	(98,133)	102,108	36,659	210,708

당기손익	11	(265,690)	(30,249)	57,281	32,146	(32,828)	(111,542)	89,662	(41,822)	(16,940)	(319,971)

기타포괄손익	10	0	0	0	0	0	(94,009)	0	0	0	(93,999)

기말 이연법인세부채(자산)	(1,060)	505,533	(208,762)	(500,401)	(53,905)	(272,227)	256,026	(8,471)	60,286	19,719	(203,262)

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세
당기 (단위 : 천원)

공시금액

세전기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	128

기타포괄손익에 포함되는, 지분상품에 대한 투자자산에 관련되는 법인세	(27)

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	101

확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익)	(619,131)

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세	129,398

확정급여제도의 재측정차익(세후기타포괄손익)	(489,733)

법인세 효과와 관련된 기타포괄손익의 각 구성요소의 합계, 세전	(619,003)

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세 합계	129,371

법인세 효과와 관련된 기타포괄손익의 각 구성요소의 합계, 세후	(489,632)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

세전기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	46

기타포괄손익에 포함되는, 지분상품에 대한 투자자산에 관련되는 법인세	(10)

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	36

확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익)	(449,803)

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세	94,009

확정급여제도의 재측정차익(세후기타포괄손익)	(355,794)

법인세 효과와 관련된 기타포괄손익의 각 구성요소의 합계, 세전	(449,757)

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세 합계	93,999

법인세 효과와 관련된 기타포괄손익의 각 구성요소의 합계, 세후	(355,758)

## 18. 순확정급여부채(자산)

확정급여제도에 대한 공시

확정급여제도에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	17,380,704

사외적립자산, 공정가치	(18,859,437)

순확정급여부채(자산)	(1,478,733)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	15,757,845

사외적립자산, 공정가치	(17,059,011)

순확정급여부채(자산)	(1,301,166)

순확정급여부채(자산)에 대한 공시

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산의 공정가치	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	15,757,845	(17,059,011)	(1,301,166)

당기근무원가	2,077,306	0	2,077,306

이자원가(수익)	767,293	(778,681)	(11,388)

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익)	320,741	0	320,741

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익)	0	0	0

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익)	134,477	0	134,477

사외적립자산 재측정요소	0	163,913	163,913

총 재측정손익	455,218	163,913	619,131

납부한 기여금	0	(2,200,000)	(2,200,000)

퇴직급여지급액	(1,676,958)	970,604	(706,354)

운영관리원가	0	43,738	43,738

기말 순확정급여부채(자산)	17,380,704	(18,859,437)	(1,478,733)

전기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산의 공정가치	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	13,549,324	(14,566,251)	(1,016,927)

당기근무원가	1,961,178	0	1,961,178

이자원가(수익)	729,301	(726,116)	3,185

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익)	378,188	0	378,188

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익)	(44,223)	0	(44,223)

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익)	71,490	0	71,490

사외적립자산 재측정요소	0	44,349	44,349

총 재측정손익	405,455	44,349	449,804

납부한 기여금	0	(2,600,000)	(2,600,000)

퇴직급여지급액	(887,413)	747,241	(140,172)

운영관리원가	0	41,766	41,766

기말 순확정급여부채(자산)	15,757,845	(17,059,011)	(1,301,166)

확정급여제도에 대한 추가적 정보에 대한 공시
- 회사는 당기 중 퇴직위로금으로 253,990천원을 인식하였으나 확정급여채무의 변동에는 해당 내역이 포함되어 있지 않습니다.

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

정기예금 등	18,859,437

전기 (단위 : 천원)

공시금액

정기예금 등	17,059,011

보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 가정

보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 가정
당기

하위범위	상위범위

할인율	0.0437	0.0437

임금상승률	0.0453	0.0453

전기

하위범위	상위범위

할인율	0.0494	0.0494

임금상승률	0.0476	0.0476

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시
(단위 : 천원)

할인율	임금상승률

가정의 증가율	0.01	0.01

가정의 증가	(895,079)	1,011,177

가정의 감소율	0.01	0.01

가정의 감소	1,022,201	(902,608)

보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법과 가정에 대한 기술	민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.	민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향
(단위 : 천원)

하위범위	상위범위	범위 합계

다음 연차보고기간 동안에 납부할 것으로 예상되는 기여금에 대한 추정치	2,033,303

확정급여채무의 가중평균만기	8년	8년

확정급여채무의 만기구성에 대한 정보의 공시

확정급여채무의 만기구성에 대한 정보의 공시
(단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과 10년 이내	10년 초과	합계 구간 합계

퇴직연금 지급액	1,493,771	1,342,397	3,779,884	4,310,482	8,099,590	19,026,124

종업원급여 공시 부연설명
- 기타종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받을 근무용역에 대해 인식한 금액과 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급되는 장기근속휴가등으로 구성되어 있습니다.

종업원급여충당부채의 공시

종업원급여충당부채의 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

단기종업원급여부채	1,154,508

장기종업원급여부채	412,022

단기종업원급여부채 관련 비용	79,258

장기종업원급여부채 관련 비용	51,801

전기 (단위 : 천원)

공시금액

단기종업원급여부채	1,225,725

장기종업원급여부채	387,721

단기종업원급여부채 관련 비용	268,807

장기종업원급여부채 관련 비용	147,519

## 19. 자본

주식의 분류에 대한 공시

주식의 분류에 대한 공시
(단위 : 원)

보통주

수권주식수	30,000,000

발행주식수	16,720,822

주당 액면가액	500

자본금에 대한 설명	당기 중 자기주식 229,069주를 이익소각하였으며, 무상증자를 실시하여 보통주 8,360,411주가 증가하였습니다. 이로 인해 발행주식수에 주당 액면금액을 곱한 금액과 재무상태표 상 기말 자본금 금액에 차이가 존재합니다.

기타불입자본기타불입자본
당기 (단위 : 천원)

공시금액

자본잉여금	11,134,990

자본잉여금	주식발행초과금(*)	9,513,690

기타자본잉여금	1,621,300

기타자본구성요소	(929,725)

기타자본구성요소	자기주식(*1)	0

자기주식처분손실(*2)	(929,725)

기타포괄손익누계액	(1,421)

기타포괄손익누계액	기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(1,421)

해외사업환산손익	0

전기 (단위 : 천원)

공시금액

자본잉여금	63,349,317

자본잉여금	주식발행초과금(*)	61,728,017

기타자본잉여금	1,621,300

기타자본구성요소	(5,056,307)

기타자본구성요소	자기주식(*1)	(4,066,296)

자기주식처분손실(*2)	(990,011)

기타포괄손익누계액	(1,522)

기타포괄손익누계액	기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(1,522)

해외사업환산손익	0

기타불입자본 부연설명
(*) 회사는 배당재원 확보를 목적으로 당기 중 480억원을 이익잉여금으로 전입하였으며, 주식발행초과금을 재원으로 보통주 8,360,411주를 무상증자를 진행하였습니다.(*1) 회사가 합병 및 주식가격 안정을 위해 보유하고 있던 자기주식 229,069주를 당기 중 소각하였습니다.(*2) 자기주식 소각에 따라 발생하는 법인세 효과를 자기주식처분손실에서 조정하였습니다.

자기주식에 대한 공시자기주식에 대한 공시
당기

보통주	주식 합계

기초 발행주식 중 당해 기업, 종속기업 또는 관계기업이 소유하고 있는 주식수	229,069	229,069

자기주식의 소각, 주식수	(229,069)	(229,069)

자기주식의 처분, 주식수	0	0

기말 발행주식 중 당해 기업, 종속기업 또는 관계기업이 소유하고 있는 주식수	0	0

전기

보통주	주식 합계

기초 발행주식 중 당해 기업, 종속기업 또는 관계기업이 소유하고 있는 주식수	386,132	386,132

자기주식의 소각, 주식수	0	0

자기주식의 처분, 주식수	(157,063)	(157,063)

기말 발행주식 중 당해 기업, 종속기업 또는 관계기업이 소유하고 있는 주식수	229,069	229,069

무상증자에 대한 공시무상증자에 대한 공시
(단위 : 원)

보통주	주식 합계

발행된 보통주의 주식수 증가(감소)	8,360,411	8,360,411

주당 발행가액	500	500

## 20. 이익잉여금

이익잉여금의 구성내역

이익잉여금의 구성내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

법정적립금	2,147,370

미처분이익잉여금	192,925,653

이익잉여금	195,073,023

자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술	회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

전기 (단위 : 천원)

공시금액

법정적립금	2,147,370

미처분이익잉여금	138,193,513

이익잉여금	140,340,883

자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술	회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

이익잉여금 처분계산서
당기 (단위 : 천원)

공시금액

미처분이익잉여금	192,925,653

미처분이익잉여금	전기이월이익잉여금	132,341,225

이익잉여금 전입액	48,000,000

자기주식 소각	(4,066,296)

중간배당	(2,508,123)

순확정급여부채의 재측정요소	(489,733)

당기순이익(손실)	19,648,580

이익잉여금 처분액	(35,531,747)

이익잉여금 처분액	이익준비금	(2,090,103)

배당금의 지급	(33,441,644)

보통주에 지급될 주당배당금	2,000

보통주 주당 배당률	4.00

차기이월 미처분이익잉여금	157,393,906

이익잉여금 처분예정일	2025-03-28

이익잉여금 처분확정일

전기 (단위 : 천원)

공시금액

미처분이익잉여금	138,193,513

미처분이익잉여금	전기이월이익잉여금	123,939,244

이익잉여금 전입액	0

자기주식 소각	0

중간배당	(1,672,082)

순확정급여부채의 재측정요소	(355,794)

당기순이익(손실)	16,282,145

이익잉여금 처분액	(5,852,288)

이익잉여금 처분액	이익준비금	0

배당금의 지급	(5,852,288)

보통주에 지급될 주당배당금	700

보통주 주당 배당률	1.40

차기이월 미처분이익잉여금	132,341,225

이익잉여금 처분예정일

이익잉여금 처분확정일	2024-03-22

## 21. 배당금

배당금에 대한 공시
당기 (단위 : 백만원)

배당의 구분	배당의 구분 합계

중간배당	연차배당

주식

보통주

보통주에 지급된 배당금	2,508	5,852	8,360

보통주에 지급된 주당배당금	300	700	1,000

보통주에 지급될 배당금	33,442	33,442

보통주에 지급될 주당배당금	2,000	2,000

전기 (단위 : 백만원)

배당의 구분	배당의 구분 합계

중간배당	연차배당

주식

보통주

보통주에 지급된 배당금	1,672	5,742	7,414

보통주에 지급된 주당배당금	200	700	900

보통주에 지급될 배당금	5,852	5,852

보통주에 지급될 주당배당금	700	700

## 22. 영업수익

영업수익의 구분에 대한 공시

영업수익의 구분에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수익	153,043,591

고객과의 계약에서 생기는 수익	매표판매수입, 여행수입	27,013,399

중고자동차매매수입	113,895,161

기타	12,135,031

기타 원천으로부터의 수익	193,813,511

기타 원천으로부터의 수익	차량대여수입(*)	193,813,511

수익 합계	346,857,102

전기 (단위 : 천원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수익	140,830,576

고객과의 계약에서 생기는 수익	매표판매수입, 여행수입	26,728,894

중고자동차매매수입	102,933,224

기타	11,168,458

기타 원천으로부터의 수익	186,659,407

기타 원천으로부터의 수익	차량대여수입(*)	186,659,407

수익 합계	327,489,983

영업수익의 구분에 대한 공시 부연설명
(*) 기업회계기준서 제 1116호에 해당하는 리스 관련수익 등이 포함되어 있습니다.

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

지역	지역 합계

한국	외국

재화나 용역의 이전 시기	재화나 용역의 이전 시기 합계	재화나 용역의 이전 시기	재화나 용역의 이전 시기 합계

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

고객과의 계약에서 생기는 수익	145,306,423	7,737,168	153,043,591	0	0	0	153,043,591

전기 (단위 : 천원)

지역	지역 합계

한국	외국

재화나 용역의 이전 시기	재화나 용역의 이전 시기 합계	재화나 용역의 이전 시기	재화나 용역의 이전 시기 합계

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

고객과의 계약에서 생기는 수익	132,904,069	7,720,744	140,624,813	205,763	0	205,763	140,830,576

## 23. 영업비용

비용의 성격별 분류 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

종업원급여	29,429,074

대손상각비(환입)	403,987

감가상각비	147,209,283

무형자산상각비	4,711,379

지급수수료	14,393,067

임차료	437,135

광고선전비	199,395

차량관리비	14,778,924

중고자동차매매원가	71,229,025

보험료	14,140,867

기타비용	7,010,344

성격별 비용 합계	303,942,480

전기 (단위 : 천원)

공시금액

종업원급여	28,723,353

대손상각비(환입)	189,907

감가상각비	140,255,609

무형자산상각비	4,422,178

지급수수료	14,407,427

임차료	380,331

광고선전비	825,622

차량관리비	14,771,074

중고자동차매매원가	63,457,355

보험료	14,750,477

기타비용	6,919,547

성격별 비용 합계	289,102,880

## 24. 금융수익 및 금융비용

금융수익 및 금융비용
당기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	2,243,966

금융수익	이자수익(금융수익)	2,243,678

이자수익(금융수익)	상각후원가측정금융자산	1,871,587

당기손익-공정가치 측정 금융자산	372,091

외화환산이익(금융수익)	288

금융원가	20,613,015

금융원가	이자비용	20,555,232

이자비용	상각후원가측정금융부채	20,362,260

리스부채	192,972

파생상품평가손실(금융원가)	42,456

기타금융비용	15,327

전기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	1,354,553

금융수익	이자수익(금융수익)	1,352,566

이자수익(금융수익)	상각후원가측정금융자산	1,352,566

당기손익-공정가치 측정 금융자산	0

외화환산이익(금융수익)	1,987

금융원가	19,369,096

금융원가	이자비용	19,198,068

이자비용	상각후원가측정금융부채	18,857,929

리스부채	340,139

파생상품평가손실(금융원가)	170,143

기타금융비용	885

## 25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

기타수익 및 기타비용
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익	520,625

기타이익	유형자산처분이익	22,895

리스자산처분이익	6,640

임대료수입	53,822

외환차익	40,353

외화환산이익	7,523

유형자산손상차손환입	24,955

기타	364,437

기타손실	486,027

기타손실	기부금	9,800

유형자산처분손실	185,385

무형자산처분손실	0

외환차손	86,681

외화환산손실	15,795

종속기업투자주식손상차손	23,392

유형자산손상차손	0

무형자산손상차손	131,515

기타	33,459

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익	462,798

기타이익	유형자산처분이익	122,652

리스자산처분이익	6,196

임대료수입	52,603

외환차익	51,539

외화환산이익	0

유형자산손상차손환입	36,392

기타	193,416

기타손실	612,141

기타손실	기부금	104,800

유형자산처분손실	203,658

무형자산처분손실	28,600

외환차손	118,922

외화환산손실	12,163

종속기업투자주식손상차손	5,788

유형자산손상차손	100,010

무형자산손상차손	0

기타	38,200

## 26. 주당손익

주당이익
기본주당손익은 보통주당기순손익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주식을 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정합니다. 주당손익의 계산 내역은 다음과같습니다.희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정합니다. 희석주당손익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

주당이익
당기 (단위 : 원)

보통주

보통주당기순이익(단위:원)	19,648,579,875

가중평균유통보통주식수(단위:주)	16,720,822

기본주당순이익(단위:원)	1,175

희석주당이익 산정을 위한 순이익	19,648,579,875

교환사채의 전환 가정(*)	0

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	16,720,822

희석주당이익(단위 : 원)	1,175

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술	회사는 2024년 11월 25일을 기준으로 8,360,411주의 무상증자를 실시하였으며, 당기 중 무상증자효과를 소급하여 가중평균유통주식수를 수정하였습니다. 또한 전기의 주당순이익은 새로운 가중평균유통보통주식수를 반영하여 산출하였습니다.

전기 (단위 : 원)

보통주

보통주당기순이익(단위:원)	16,282,145,394

가중평균유통보통주식수(단위:주)	16,597,703

기본주당순이익(단위:원)	981

희석주당이익 산정을 위한 순이익	16,282,145,394

교환사채의 전환 가정(*)	117,306

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	16,715,009

희석주당이익(단위 : 원)	974

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술	회사는 2024년 11월 25일을 기준으로 8,360,411주의 무상증자를 실시하였으며, 당기 중 무상증자효과를 소급하여 가중평균유통주식수를 수정하였습니다. 또한 전기의 주당순이익은 새로운 가중평균유통보통주식수를 반영하여 산출하였습니다.

주당이익 부연설명
(*) 회사는 전기 중 교환사채 전액을 상환하였습니다.

## 27. 현금흐름관련정보

영업활동현금흐름

영업활동현금흐름
당기 (단위 : 천원)

공시금액	장부금액 합계

당기순이익(손실)	19,648,580	19,648,580

당기순이익조정을 위한 가감	178,041,263	178,041,263

당기순이익조정을 위한 가감	감가상각비(*)	147,209,283	147,209,283

퇴직급여	2,065,918	2,065,918

장기종업원급여	51,801	51,801

무형자산상각비	4,711,379	4,711,379

대손상각비(환입)	403,987	403,987

기타의 대손상각비(환입)	19,507	19,507

유형자산처분손익	162,490	162,490

무형자산처분손익	0	0

유형자산손상차손(환입)	(24,955)	(24,955)

무형자산손상차손	131,515	131,515

리스자산처분손익	(6,640)	(6,640)

파생상품평가손익	42,456	42,456

이자수익	(2,243,678)	(2,243,678)

이자비용	20,555,232	20,555,232

법인세비용	4,931,592	4,931,592

외환차이	7,984	7,984

투자자산손상차손	23,392	23,392

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(100,518,724)	(100,518,724)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 변동	1,776,206	1,776,206

기타채권의 변동	888,098	888,098

비금융자산의 변동	4,338,867	4,338,867

재고자산의 변동	622,974	622,974

대여사업차량의 취득	(177,195,274)	(177,195,274)

대여사업차량관련 정부보조금의 수령	5,721,510	5,721,510

대여사업차량의 처분	68,879,238	68,879,238

매입채무의 변동	926,619	926,619

기타채무의 변동	(3,127,239)	(3,127,239)

비금융부채의 변동	(1,034,839)	(1,034,839)

종업원급여부채의 변동	(98,716)	(98,716)

순확정급여부채의 변동	(2,216,168)	(2,216,168)

영업에서 창출된(사용된) 현금	97,171,119	97,171,119

전기 (단위 : 천원)

공시금액	장부금액 합계

당기순이익(손실)	16,282,145	16,282,145

당기순이익조정을 위한 가감	169,116,360	169,116,360

당기순이익조정을 위한 가감	감가상각비(*)	140,255,609	140,255,609

퇴직급여	1,964,363	1,964,363

장기종업원급여	147,519	147,519

무형자산상각비	4,422,178	4,422,178

대손상각비(환입)	189,907	189,907

기타의 대손상각비(환입)	(2,925)	(2,925)

유형자산처분손익	81,006	81,006

무형자산처분손익	28,600	28,600

유형자산손상차손(환입)	63,618	63,618

무형자산손상차손	0	0

리스자산처분손익	(6,196)	(6,196)

파생상품평가손익	170,143	170,143

이자수익	(1,352,566)	(1,352,566)

이자비용	19,198,068	19,198,068

법인세비용	3,941,072	3,941,072

외환차이	10,176	10,176

투자자산손상차손	5,788	5,788

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(235,145,376)	(235,145,376)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 변동	(3,567,877)	(3,567,877)

기타채권의 변동	(659,154)	(659,154)

비금융자산의 변동	210,774	210,774

재고자산의 변동	123,279	123,279

대여사업차량의 취득	(299,807,370)	(299,807,370)

대여사업차량관련 정부보조금의 수령	10,127,070	10,127,070

대여사업차량의 처분	61,598,241	61,598,241

매입채무의 변동	(827,026)	(827,026)

기타채무의 변동	2,863,692	2,863,692

비금융부채의 변동	(2,615,469)	(2,615,469)

종업원급여부채의 변동	106,870	106,870

순확정급여부채의 변동	(2,698,406)	(2,698,406)

영업에서 창출된(사용된) 현금	(49,746,871)	(49,746,871)

영업활동현금흐름 부연설명
(*) 사용권자산 감가상각비가 포함되어 있습니다.

재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있게 하는 정보의 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
당기 (단위 : 천원)

차입금 및 사채	리스 부채	예수보증금	재무활동에서 생기는 부채 합계

재무활동에서 생기는 기초 부채	425,331,242	6,205,234	21,021,330	452,557,806

재무현금흐름	(53,487,491)	(2,498,866)	(613,902)	(56,600,259)

비현금거래	490,682	1,361,047	(1,331,936)	519,793

비현금거래	취득	0	1,586,724	0	1,586,724

상각	490,682	0	670,150	1,160,832

기타변동	0	(225,677)	(2,002,086)	(2,227,763)

재무활동에서 생기는 기말 부채	372,334,433	5,067,415	19,075,492	396,477,340

전기 (단위 : 천원)

차입금 및 사채	리스 부채	예수보증금	재무활동에서 생기는 부채 합계

재무활동에서 생기는 기초 부채	311,015,683	10,152,287	20,208,735	341,376,705

재무현금흐름	113,956,317	(4,686,833)	1,623,464	110,892,948

비현금거래	359,242	739,780	(810,869)	288,153

비현금거래	취득	0	863,950	0	863,950

상각	359,242	0	628,559	987,801

기타변동	0	(124,170)	(1,439,428)	(1,563,598)

재무활동에서 생기는 기말 부채	425,331,242	6,205,234	21,021,330	452,557,806

주요 비현금거래에 대한 공시

주요 비현금거래에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

건설중인유형자산의 본계정 대체	173,271,356

차입금의 유동성 대체	211,967,367

대여사업차량의 재고자산 대체	72,979,555

사채의 유동성 대체	29,855,560

자본잉여금의 이익잉여금 전입	48,000,000

무상증자	4,180,206

자기주식 소각	4,066,296

리스부채의 유동성 대체	2,035,908

자기주식 상여지급	0

사용권자산의 취득	1,621,348

리스부채의 취득	1,586,724

선급비용의 유동성 대체	286,076

건설중인무형자산의 본계정 대체	677,206

예치보증금의 매출채권 상계	2,002,087

매출채권의 제각	21,308

퇴직급여 미지급금의 잔액	654,523

전기 (단위 : 천원)

공시금액

건설중인유형자산의 본계정 대체	290,071,776

차입금의 유동성 대체	188,279,410

대여사업차량의 재고자산 대체	64,800,500

사채의 유동성 대체	24,958,678

자본잉여금의 이익잉여금 전입	0

무상증자	0

자기주식 소각	0

리스부채의 유동성 대체	2,718,854

자기주식 상여지급	921,463

사용권자산의 취득	898,274

리스부채의 취득	863,950

선급비용의 유동성 대체	348,440

건설중인무형자산의 본계정 대체	138,550

예치보증금의 매출채권 상계	1,439,428

매출채권의 제각	18,569

퇴직급여 미지급금의 잔액	0

## 28. 우발상황 및 약정사항

담보제공자산에 대한 공시

담보제공자산에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

자산

담보제공자산

대여사업차량

거래상대방	거래상대방 합계

하나은행	우리은행	KDB산업은행	신한은행	씨티은행	아이엠뱅크	광주은행	SH수협은행	KB국민은행	중국은행

담보로 제공한 자산의 장부금액(*1)	290,705,718

채권최고액(*2)	26,800,000	33,000,000	53,599,824	33,300,000	9,600,000	5,199,948	14,799,989	10,200,000	37,028,571	10,000,000	233,528,332

차입잔액	22,333,333	27,500,000	44,666,520	27,750,000	8,000,000	4,333,290	12,333,324	8,500,000	30,857,143	10,000,000	196,273,610

제공사유	차입담보	차입담보	차입담보	차입담보	차입담보	차입담보	차입담보	차입담보	차입담보	차입담보

전기 (단위 : 천원)

자산

담보제공자산

대여사업차량

거래상대방	거래상대방 합계

하나은행	우리은행	KDB산업은행	신한은행	씨티은행	아이엠뱅크	광주은행	SH수협은행	KB국민은행	중국은행

담보로 제공한 자산의 장부금액(*1)	278,172,972

채권최고액(*2)	20,000,000	26,999,998	60,000,000	36,500,000	19,200,000	9,999,900	5,199,979	7,560,000	40,000,000	20,000,000	245,459,877

차입잔액	16,666,667	22,499,998	50,000,000	30,416,667	16,000,000	8,333,250	4,333,316	6,300,000	33,333,333	20,000,000	207,883,231

제공사유	차입담보	차입담보	차입담보	차입담보	차입담보	차입담보	차입담보	차입담보	차입담보	차입담보

담보제공자산에 대한 공시 부연설명
(*1) 금융기관으로부터 차입 시 양도담보로 제공한 대여사업차량의 보고기간말 장부금액입니다.(*2) 차입잔액 및 약정상 담보설정률을 고려하였습니다.

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

지급보증의 구분	지급보증의 구분 합계

제공받은 지급보증

거래상대방

서울보증보험	한국여행업협회

지급보증사유	이행보증 등	여행지급보증

약정한도액	20,898,019	1,500,000	22,398,019

실행금액	20,898,019	1,500,000	22,398,019

전기 (단위 : 천원)

지급보증의 구분	지급보증의 구분 합계

제공받은 지급보증

거래상대방

서울보증보험	한국여행업협회

지급보증사유	이행보증 등	여행지급보증

약정한도액	17,429,118	1,500,000	18,929,118

실행금액	17,429,118	1,500,000	18,929,118

약정에 대한 공시

약정에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

약정의 유형	약정의 유형 합계

대출약정	할부금융약정	매입약정

거래상대방

하나은행	KB국민은행	우리은행	신한은행	신한은행 2	중국은행	씨티은행	KDB산업은행	NH농협은행	아이엠뱅크	광주은행	SH수협은행	하나카드	국민카드	우리카드	신한카드	하나은행	KB국민은행	우리은행	신한은행	신한은행 2	중국은행	씨티은행	KDB산업은행	NH농협은행	아이엠뱅크	광주은행	SH수협은행	하나카드	국민카드	우리카드	신한카드	하나은행	KB국민은행	우리은행	신한은행	신한은행 2	중국은행	씨티은행	KDB산업은행	NH농협은행	아이엠뱅크	광주은행	SH수협은행	하나카드	국민카드	우리카드	신한카드

약정에 대한 설명	시설자금대출	시설자금대출	시설자금대출	시설자금대출	일반자금대출	시설자금대출	시설자금대출	시설자금대출	시설자금대출	시설자금대출	시설자금대출	시설자금대출	카드할부금융	카드할부금융	카드할부금융	카드할부금융	매입외환

약정 금액	22,333,333	30,857,143	27,500,000	27,750,000	0	10,000,000	8,000,000	64,249,800	0	4,333,290	12,333,324	8,500,000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	39,355,079	65,746,908	9,392,882	66,000,000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	396,351,759

약정 금액, 외화금액 [USD, 천]	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	100	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	100

금융기관 차입금(사채 제외)	22,333,333	30,857,143	27,500,000	27,750,000	0	10,000,000	8,000,000	64,249,800	0	4,333,290	12,333,324	8,500,000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	39,355,079	16,373,571	1,558,646	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	273,144,186

금융기관 차입금(사채 제외), 외화금액 [USD, 천]	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

전기 (단위 : 천원)

약정의 유형	약정의 유형 합계

대출약정	할부금융약정	매입약정

거래상대방

하나은행	KB국민은행	우리은행	신한은행	신한은행 2	중국은행	씨티은행	KDB산업은행	NH농협은행	아이엠뱅크	광주은행	SH수협은행	하나카드	국민카드	우리카드	신한카드	하나은행	KB국민은행	우리은행	신한은행	신한은행 2	중국은행	씨티은행	KDB산업은행	NH농협은행	아이엠뱅크	광주은행	SH수협은행	하나카드	국민카드	우리카드	신한카드	하나은행	KB국민은행	우리은행	신한은행	신한은행 2	중국은행	씨티은행	KDB산업은행	NH농협은행	아이엠뱅크	광주은행	SH수협은행	하나카드	국민카드	우리카드	신한카드

약정에 대한 설명	시설자금대출	시설자금대출	시설자금대출	시설자금대출	일반자금대출	시설자금대출	시설자금대출	시설자금대출	시설자금대출	시설자금대출	시설자금대출	시설자금대출	카드할부금융	카드할부금융	카드할부금융	카드할부금융	매입외환

약정 금액	16,666,667	40,000,000	22,499,998	30,416,667	5,000,000	20,000,000	16,000,000	102,916,500	833,310	8,333,250	4,333,316	6,300,000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	64,367,313	30,000,000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	367,667,021

약정 금액, 외화금액 [USD, 천]	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	100	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	100

금융기관 차입금(사채 제외)	16,666,667	40,000,000	22,499,998	30,416,667	5,000,000	20,000,000	16,000,000	102,916,500	833,310	8,333,250	4,333,316	6,300,000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	64,367,313	5,388,997	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	343,056,018

금융기관 차입금(사채 제외), 외화금액 [USD, 천]	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

약정에 대한 공시 부연설명
- 보고기간말 현재 회사는 우리은행 차입금 중 1,250,000천원에 대하여 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다(주석30 참조).

운용리스료의 만기분석에 대한 공시

운용리스료의 만기분석에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 3년 이내	3년초과	범위 합계

받게 될 할인되지 않은 운용 리스료	158,440,285	164,502,048	17,119,223	340,061,556

전기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 3년 이내	3년초과	범위 합계

받게 될 할인되지 않은 운용 리스료	164,825,185	186,783,662	32,688,217	384,297,064

## 28.1. 사용이 제한된 금융상품

사용이 제한된 금융자산
당기 (단위 : 천원)

당좌개설보증금

장기보증금	5,000

전기 (단위 : 천원)

당좌개설보증금

장기보증금	5,000

## 29. 특수관계자

(1) 보고기간말 현재 회사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 없습니다.(2) 보고기간말 현재 종속기업은 다음과 같으며, 보고기간 중 회사와 매출 등 거래가 있거나 보고기간말 현재 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.
(*) 회사에 유의적인 영향력이 있는 개인에 의해 지배되는 기업입니다.

특수관계자에 대한 공시특수관계자거래에 대한 공시

특수관계자거래에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

종속기업	그 밖의 특수관계자

주식회사 레드캡마이스	유한회사 판토스홀딩스	유한회사 케이케이홀딩스	주식회사 세븐마린레저

영업수익 등	530,080	34,831	7,505	7,636	580,052

영업비용 등	840	698	0	0	1,538

전기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

종속기업	그 밖의 특수관계자

주식회사 레드캡마이스	유한회사 판토스홀딩스	유한회사 케이케이홀딩스	주식회사 세븐마린레저

영업수익 등	489,528	22,362	10,736	0	522,626

영업비용 등	818	680	0	0	1,498

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

종속기업	그 밖의 특수관계자

주식회사 레드캡마이스	유한회사 판토스홀딩스	주식회사 세븐마린레저

채권 등	629,716	75,299	1,400	706,415

채무 등	34,455	28,625	0	63,080

특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금	0	0	0	0

특수관계자거래의 채권,채무에 대하여 제공하거나 제공받은 보증의 상세 내역에 대한 설명	회사가 특수관계자에 대해 제공하고 있는 지급보증 내역은 없습니다.

전기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

종속기업	그 밖의 특수관계자

주식회사 레드캡마이스	유한회사 판토스홀딩스	주식회사 세븐마린레저

채권 등	585,425	100,845	0	686,270

채무 등	34,455	28,625	0	63,080

특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금	0	0	0	0

특수관계자거래의 채권,채무에 대하여 제공하거나 제공받은 보증의 상세 내역에 대한 설명	회사가 특수관계자에 대해 제공하고 있는 지급보증 내역은 없습니다.

특수관계자 자금거래에 관한 공시

특수관계자 자금거래에 관한 공시
당기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

종속기업	그 밖의 특수관계자	주요 경영진

주식회사 레드캡마이스	유한회사 판토스홀딩스	조원희

대여거래, 대여	3,470	2,884	0	6,354

대여거래, 회수	35,905	29,830	0	65,735

차입거래, 차입	0	0	33,000,000	33,000,000

차입거래, 상환	0	0	33,000,000	33,000,000

특수관계자거래에 대한 기술	전대리스에 따른 금융리스채권의 변동내역을 대여거래로 표시하고 있습니다.	전대리스에 따른 금융리스채권의 변동내역을 대여거래로 표시하고 있습니다.	회사는 특수관계자인 조원희와 100억원 한도의 금전대차계약을 체결하고 있습니다.

전기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

종속기업	그 밖의 특수관계자	주요 경영진

주식회사 레드캡마이스	유한회사 판토스홀딩스	조원희

대여거래, 대여	304,434	3,683	0	308,117

대여거래, 회수	1,034,011	28,256	0	1,062,267

차입거래, 차입	0	0	0	0

차입거래, 상환	0	0	0	0

특수관계자거래에 대한 기술	전대리스에 따른 금융리스채권의 변동내역을 대여거래로 표시하고 있습니다.	전대리스에 따른 금융리스채권의 변동내역을 대여거래로 표시하고 있습니다.

주요 경영진에 대한 보상에 대한 공시

주요 경영진에 대한 보상에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

급여 등	2,582,679

퇴직급여(*)	906,817

주요 경영진에 대한 보상 합계	3,489,496

전기 (단위 : 천원)

공시금액

급여 등	2,629,823

퇴직급여(*)	767,010

주요 경영진에 대한 보상 합계	3,396,833

주요 경영진에 대한 보상에 대한 공시 부연설명
(*)퇴직금 지급액이 포함되어 있습니다.- 회사는 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가지고 사업부문 단위의 책임자 역할을 수행하는 임원 이상의 경영진 및 사외이사를 주요 경영진으로 판단하고 있습니다.

## 30. 위험관리

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시
회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리 정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

위험

시장위험	신용위험	유동성위험

환위험	이자율위험

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	회사는 해외여행알선 업무 등과 관련하여 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기때문에 외환 위험, 특히 주로 미국 달러화 및 유로화 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.	이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.	신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가하며, 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 월단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.	회사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 또한, 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	경영진은 회사 내의 기업들이 각각의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.	회사는 보고기간말 현재 변동금리부 자산 대비 변동금리부 부채가 많아 이자율 상승시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.	회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가를 포함한요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려하여 산정됩니다. 당기중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.	회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

시장위험에 대한 공시시장위험의 각 유형별 민감도분석

보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석
당기 (단위 : 천원)

위험

환위험	이자율위험

EUR	USD	JPY	CNY

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	보고기간 말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 회사의 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향	보고기간 말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 회사의 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향	보고기간 말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 회사의 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향	보고기간 말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 회사의 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향	보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동시 회사의 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향

시장변수 상승 시 당기손익 감소	(33,824)	(150)	(210,440)

시장변수 상승 시 당기손익 증가	15,291

시장변수 하락 시 당기손익 감소	(15,291)

시장변수 하락 시 당기손익 증가	33,824	150	210,440

전기 (단위 : 천원)

위험

환위험	이자율위험

EUR	USD	JPY	CNY

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	보고기간 말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 회사의 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향	보고기간 말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 회사의 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향	보고기간 말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 회사의 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향	보고기간 말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 회사의 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향	보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동시 회사의 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향

시장변수 상승 시 당기손익 감소	(569)	(251,216)

시장변수 상승 시 당기손익 증가	3,688	3,582	6,062

시장변수 하락 시 당기손익 감소	(3,688)	(3,582)	(6,062)

시장변수 하락 시 당기손익 증가	569	251,216

위험회피수단에 대한 세부 정보 공시

위험회피수단에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

위험

이자율위험

위험회피수단

금리스왑(*)

거래상대방

우리은행

금리스왑계약 차입금 잔액	1,250,000

지급이자율	0.0385

계약시작일	2022-02-21

계약만기일	2025-02-21

파생상품자산 금액	1,925

전기 (단위 : 천원)

위험

이자율위험

위험회피수단

금리스왑(*)

거래상대방

우리은행

금리스왑계약 차입금 잔액	6,250,000

지급이자율	0.0385

계약시작일	2022-02-21

계약만기일	2025-02-21

파생상품자산 금액	44,380

위험회피수단에 대한 세부 정보 공시 부연설명
(*) 위험회피가 적용되지 않는 파생상품입니다.

신용위험 익스포저에 대한 공시

신용위험 익스포저에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

현금및현금성자산(보유현금 제외)	(유동 및 비유동)매출채권및기타채권	(유동 및 비유동)기타금융자산(*)

신용위험에 대한 최대 노출정도	71,543,077	21,512,549	1,925

전기 (단위 : 천원)

현금및현금성자산(보유현금 제외)	(유동 및 비유동)매출채권및기타채권	(유동 및 비유동)기타금융자산(*)

신용위험에 대한 최대 노출정도	62,492,855	26,982,662	44,380

신용위험 익스포저에 대한 공시 부연설명
(*) FVOCI 지분상품은 신용위험이 존재하지 않기 때문에 기타금융자산 잔액에서 제외하였습니다.

금융부채의 만기분석에 대한 공시

금융부채의 만기분석에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과	범위 합계

매입채무및기타채무	63,843,834	0	0	0	63,843,834

장기매입채무및기타채무	0	5,656,142	9,004,946	0	14,661,088

(유동 및 비유동)차입금	165,346,595	93,222,192	28,021,597	0	286,590,384

(유동 및 비유동)사채	34,372,380	40,702,160	32,352,800	0	107,427,340

유동성리스부채	2,058,188	0	0	0	2,058,188

비유동성리스부채	0	1,896,561	932,749	511,913	3,341,223

전기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과	범위 합계

매입채무및기타채무	64,422,304	0	0	0	64,422,304

장기매입채무및기타채무	0	5,077,540	12,982,554	0	18,060,094

(유동 및 비유동)차입금	179,156,124	131,281,738	54,008,475	0	364,446,337

(유동 및 비유동)사채	28,006,480	32,511,180	29,065,960	0	89,583,620

유동성리스부채	2,546,595	0	0	0	2,546,595

비유동성리스부채	0	1,501,973	2,108,632	422,180	4,032,785

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 공시

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 비계량적 정보	회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해회사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본으로 관리하고 있는 항목에 대한 계량적 자료의 요약	회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

차입금	372,334,433

현금및현금성자산	71,549,249

순부채	300,785,184

부채총계	479,369,888

자본총계	213,751,813

자산총계	693,121,701

자본조달비율	0.4340

부채비율	2.2426

전기 (단위 : 천원)

공시금액

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 비계량적 정보	회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해회사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본으로 관리하고 있는 항목에 대한 계량적 자료의 요약	회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

차입금	425,331,242

현금및현금성자산	62,510,664

순부채	362,820,578

부채총계	536,789,530

자본총계	202,927,111

자산총계	739,716,641

자본조달비율	0.4905

부채비율	2.6452

## 31. 금융상품 공정가치

금융자산의 종류별 공정가치에 대한 공시

금융자산의 종류별 공정가치에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	매출채권및기타채권	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	파생상품자산

장부금액	71,549,249	21,512,549	5,353	1,925	93,069,076

공정가치	5,353	1,925	7,278

공정가치를 공시하지 않은 사유에 대한 설명	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	매출채권및기타채권	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	파생상품자산

장부금액	62,510,664	26,982,662	5,225	44,380	89,542,931

공정가치	5,225	44,380	49,605

공정가치를 공시하지 않은 사유에 대한 설명	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

금융부채의 종류별 공정가치에 대한 공시

금융부채의 종류별 공정가치에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채

차입금	매입채무및기타채무	사채	리스 부채

장부금액	273,144,186	73,815,925	99,190,247	5,067,415	451,217,773

공정가치

공정가치를 공시하지 않은 사유에 대한 설명	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	관련 기준서에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

금융부채에 대한 세부 설명	금융상품에 해당하지 아니하는 미지급금 등은 제외하였습니다.

전기 (단위 : 천원)

금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채

차입금	매입채무및기타채무	사채	리스 부채

장부금액	343,056,018	75,810,865	82,275,224	6,205,234	507,347,341

공정가치

공정가치를 공시하지 않은 사유에 대한 설명	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	관련 기준서에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

금융부채에 대한 세부 설명	금융상품에 해당하지 아니하는 미지급금 등은 제외하였습니다.

공정가치 서열체계 수준의 정의공정가치 서열체계 수준의 정의

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

자산의 공정가치측정에 대한 공시

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	파생상품자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

자산	245	0	5,108	5,353	0	1,925	0	1,925

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	파생상품자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

자산	117	0	5,108	5,225	0	44,380	0	44,380

## 32. 재무제표의 승인

재무제표의 발행승인일 2025-02-13

재무제표 발행 후에 기업의 소유주 등이 수정할 권한을 가졌다는 사실에 대한 설명
회사의 재무제표는 2025년 2월 13일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.