레드캡투어 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 26 기 3분기 2021년 09월 30일 현재
제 25 기 2020년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 레드캡투어

1. 일반사항

주식회사 레드캡투어(이하 '회사')는 1992년 12월 22일에 설립되어 일반여행업, 자동차 대여사업, 항공운송대리점업 및 중고자동차매매업과 이와 관련된 부수사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.

회사는 2007년 2월 28일자로 주식회사 레드캡투어(구, 주식회사 범한여행)와 합병함과 동시에 회사명을 주식회사 미디어솔루션에서 주식회사 레드캡투어로 변경 상장하였습니다.

수차례에 걸쳐 증자를 실시하여 보고기간말 현재 납입자본금은 4,295백만원이며, 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

KOO BENNETT(구본호)	3,297,123	38.39

조원희	3,039,266	35.38

기타	2,253,091	26.23

합 계	8,589,480	100.00

2. 중요한 회계정책 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표 입니다. 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1 회계정책과 공시의 변경 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기업회계기준서 회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기업회계기준서를 신규로 적용하였습니다.- 기 업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피 관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회 사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회 사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회 사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회 사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고 려하지 않습니다. 또한, 부 채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회 사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며, 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 2020년 초 코로나19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 회사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 코로나19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에서도 매우 불확실하며, 회사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 코로나19의 효과는 당분간 회사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.회사는 종업원 근무장소 및 이동의 제한, 고객관련 활동의 취소 또는 원격 업무수행 등 현재 중대하게 변경된 방식으로 사업을 수행하고 있으며, 이는 생산성 저하와 함께 매출의 감소와 지연, 미래 매출 기회의 상실 등을 야기할 수 있을 것으로 예상됩니다. 또한 시장을 비롯한 영업환경이 중대한 불확실성에 노출됨으로 인해 고객들의 지출 수준 축소 및 지리적 이동 제약 등으로 인한 새로운 매출 감소와 기존 매출에 대한채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미치게 될 것으로 예상됩니다.분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 코로나19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 코로나19와 영업활동 변경이 회사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간말 현재 범주별 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위: 천원)

금융자산범주	계정명	2021.09.30	2020.12.31

상각후원가 측정 금융자산	현금및현금성자산	773,038	11,434,011

기타유동금융자산	5,221,684	-

매출채권및기타채권	14,146,452	9,269,397

장기매출채권및기타채권	2,645,699	2,921,854

소 계	22,786,873	23,625,262

기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	기타유동금융자산	-	1,010,000

기타비유동금융자산	5,160	5,147

소 계	5,160	1,015,147

당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타비유동금융자산	54,777	960,000

소 계	54,777	960,000

합 계	22,846,810	25,600,409

② 금융부채(단위: 천원)

금융부채범주	계정명	2021.09.30	2020.12.31

상각후원가 측정 금융부채	매입채무및기타채무(*)	15,148,881	14,192,962

장기매입채무및기타채무	9,537,531	8,016,167

유동성장기차입금	97,045,018	98,865,154

유동성사채	7,939,034	-

장기차입금	86,027,306	113,552,760

비유동성사채	24,573,631	11,647,498

소 계	240,271,401	246,274,541

당기손익-공정가치 측정 금융부채	비유동금융부채	-	23,321

소 계	-	23,321

기타	유동성리스부채	5,359,195	5,178,510

비유동성리스부채	6,532,913	8,918,554

소 계	11,892,108	14,097,064

합 계	252,163,509	260,394,926

(*) 금융부채에 해당하지 아니하는 미지급금은 제외하였습니다.(2) 당분기와 전분기 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년 3분기	2020년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 측정 금융자산:

이자수익	27,573	107,195	34,117	101,059

외화환산손익	4,568	5,457	2,757	(17,486)

외환차손익	1,001	(2,874)	3,140	10,579

대손상각비(환입)	21,581	12,969	-	-

기타의 대손상각비(환입)	(162)	20,702	-	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산:

평가손익(기타포괄손익)(*)	(31)	13	18	(41)

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

파생상품평가이익	24,891	54,777	-	-

장기금융상품처분손실	-	(6,663)	-	-

상각후원가 측정 금융부채:

외화환산손익	(148)	(139)	(17)	3

외환차손익	(622)	(338)	461	(30,345)

이자비용	(1,312,719)	(3,949,446)	(1,439,187)	(4,236,232)

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

파생상품평가손실	-	23,321	-	-

기타:

리스부채 이자비용	(132,522)	(417,811)	(40,779)	(126,116)

(*) 법인세 효과가 반영되어 있습니다.

(3) 보고기간말 현재 차량대여사업과 관련한 매출채권 12,768,516천원(전기말: 8,660,267천원 )과 예수보증금 13,925,362천원(전기말: 13,795,190천원 )은 실행가능한 상계약정의 적용을 받습니다.

5. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021.09.30	2020.12.31

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동:

매출채권	13,151,378	(152,339)	12,999,039	8,759,490	(139,932)	8,619,558

기타채권	1,190,071	(42,658)	1,147,413	1,046,927	(397,088)	649,839

소 계	14,341,449	(194,997)	14,146,452	9,806,417	(537,020)	9,269,397

비유동:

기타채권	2,645,699	-	2,645,699	2,921,855	-	2,921,855

소 계	2,645,699	-	2,645,699	2,921,855	-	2,921,855

합 계	16,987,148	(194,997)	16,792,151	12,728,272	(537,020)	12,191,252

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년 3분기	2020년 3분기

기초	537,020	1,267,577

대손상각	33,671	-

제각	(375,695)	(718,468)

분기말	194,996	549,109

(3) 보고기간말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 금융자산 및 관련된 부채는없습니다.

6. 기타금융자산 및 기타금융부채

(1) 보고기간말 현재 기타금융자산 및 기타금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	구분	2021.09.30	2020.12.31

기타금융자산

유동:

상각후원가 측정 금융자산	단기매매금융자산	5,221,684	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	시장성 없는 지분증권	-	1,010,000

소 계	5,221,684	1,010,000

비유동:

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	시장성 있는 지분증권	52	39

시장성 없는 지분증권	5,108	5,108

당기손익-공정가치 측정 금융자산	저축성 보험	-	960,000

파생상품자산	54,777	-

소 계	59,937	965,147

기타금융자산 합계	5,281,621	1,975,147

기타금융부채

비유동:

당기손익-공정가치 측정 금융부채	파생상품부채	-	23,321

기타금융부채 합계	-	23,321

(2) 당분기 및 전분기의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년 3분기	2020년 3분기

기초금액	1,015,147	818,143

취득	-	3,087

처분	(1,010,000)	-

평가손익	13	(40)

분기말금액	5,160	821,190

차감: 비유동항목	(5,160)	(821,190)

유동항목	-	-

7. 비금융자산 및 비금융부채 (1) 보고기간말 현재 비금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021.09.30	2020.12.31

유동:

선급금	1,037,235	231,331

선급비용	9,074,915	6,706,271

부가가치세대급금	-	907,137

소 계	10,112,150	7,844,739

비유동:

선급비용	4,580,540	5,094,869

(2) 보고기간말 현재 비금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021.09.30	2020.12.31

선수금	16,621,864	15,110,373

선수수익	797,931	705,749

예수금	4,210	7,539

부가가치세예수금	1,100,491	-

합 계	18,524,496	15,823,661

8. 종속기업투자(1) 보고기간말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	지분율	장부금액

2021.09.30	2020.12.31

PT. REDCAP INDONESIA(*)	인도네시아	12월	여행알선업	-	-	-

주식회사 레드캡마이스	대한민국	12월	서비스업	100%	500,000	500,000

Redcaptour Guangzhou Co., Ltd.	중국	12월	여행알선업	100%	231,455	231,455

합 계	731,455	731,455

(*) PT. REDCAP INDONESIA는 당분기 중에 청산되었습니다. 9. 유형자산(1) 당분기와 전분기 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년 3분기

토지	건물	차량운반구	대여사업차량	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	14,388,639	1,406,386	558,658	357,071,658	782,747	5,399,249	379,607,337

취득	21,649	-	20	-	234,347	114,725,330	114,981,346

대체	-	-	-	118,547,117	-	(118,547,117)	-

재고자산으로 분류	-	-	-	(27,467,851)	-	-	(27,467,851)

처분 등	-	-	(78)	(95,789)	(7)	-	(95,874)

감가상각	-	(34,872)	(141,652)	(77,960,325)	(231,946)	-	(78,368,795)

분기말 순장부금액	14,410,288	1,371,514	416,948	370,094,810	785,141	1,577,462	388,656,163

취득원가	14,410,288	1,859,861	1,531,348	581,749,345	2,374,870	1,577,462	603,503,174

정부보조금	-	-	-	(8,611,192)	(1,029)	-	(8,612,221)

감가상각누계액	-	(488,347)	(1,114,400)	(203,043,343)	(1,588,700)	-	(206,234,790)

(단위: 천원)

구 분	2020년 3분기

토지	건물	차량운반구	대여사업차량	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	14,388,639	1,452,883	374,308	317,763,057	590,860	4,651,236	339,220,983

취득	-	-	-	-	148,882	136,753,743	136,902,625

대체	-	-	379,475	137,538,600	-	(137,918,075)	-

재고자산으로 분류	-	-	-	(29,815,080)	-	-	(29,815,080)

처분 등	-	-	-	(31,859)	-	-	(31,859)

감가상각	-	(34,873)	(138,037)	(76,044,192)	(221,996)	-	(76,439,098)

분기말 순장부금액	14,388,639	1,418,010	615,746	349,410,526	517,746	3,486,904	369,837,571

취득원가	14,388,639	1,859,861	1,935,952	563,339,012	1,841,295	3,486,904	586,851,663

정부보조금	-	-	-	(2,827,191)	(1,982)	-	(2,829,173)

감가상각누계액	-	(441,851)	(1,320,206)	(211,101,295)	(1,321,567)	-	(214,184,919)

(2) 감가상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다.(3) 대여사업차량의 일부는 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 22 참조).

10. 사용권자산 및 리스부채(1) 사용권자산 및 리스부채의 장부금액, 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다.1) 사용권자산

(단위: 천원)

구 분	2021년 3분기

부동산	차량운반구	시설장치	합계

기초 순장부금액	4,953,549	8,381,356	218,688	13,553,593

취득	721,618	1,977,691	-	2,699,309

처분 등	(839,184)	-	-	(839,184)

감가상각	(1,634,008)	(2,644,691)	(67,869)	(4,346,568)

분기말 순장부금액	3,201,975	7,714,356	150,819	11,067,150

(단위: 천원)

구 분	2020년 3분기

부동산	시설장치	합계

기초 순장부금액	6,536,991	309,180	6,846,171

취득	595,988	-	595,988

대체	(61,651)	-	(61,651)

감가상각	(1,654,816)	(67,869)	(1,722,685)

분기말 순장부금액	5,416,512	241,311	5,657,823

2) 리스부채(단위: 천원)

구 분	2021년 3분기

부동산	차량운반구	시설장치	합계

기초 순장부금액	4,011,783	9,859,579	225,702	14,097,064

취득	698,646	2,255,063	-	2,953,709

처분 등	(807,539)	-	-	(807,539)

원금상환액	(1,412,572)	(2,870,376)	(68,178)	(4,351,126)

분기말 순장부금액	2,490,318	9,244,266	157,524	11,892,108

(단위: 천원)

구 분	2020년 3분기

부동산	시설장치	합계

기초 순장부금액	5,290,101	314,085	5,604,186

취득	572,908	-	572,908

원금상환액	(1,310,124)	(66,020)	(1,376,144)

분기말 순장부금액	4,552,885	248,065	4,800,950

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	2021년 3분기	2020년 3분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	1,634,008	1,654,816

차량운반구	2,644,691	-

시설장치	67,869	67,869

합 계	4,346,568	1,722,685

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	417,811	126,116

단기리스료(영업비용에 포함)	41,644	102,683

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함)	47,361	56,925

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	1,895,820	-

사용권자산의 전대리스에 대한 이자수익	1,923	1,662

당분기까지 리스의 총 현금유출은 4,857,942천 원 입니다.

11. 무형자산(1) 당분기와 전분기 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년 3분기

회원권	기타의무형자산	합계

기초 순장부금액	3,429,328	15,532,589	18,961,917

취득	-	213,888	213,888

무형자산상각	-	(2,885,807)	(2,885,807)

분기말 순장부금액	3,429,328	12,860,670	16,289,998

취득원가	3,429,328	19,905,572	23,334,900

감가상각누계액	-	(7,044,902)	(7,044,902)

(단위: 천원)

구 분	2020년 3분기

회원권	기타의 무형자산	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	3,429,328	101,533	12,552,841	16,083,702

취득	-	126,900	6,333,178	6,460,078

대체	-	18,886,019	(18,886,019)	-

무형자산상각	-	(2,622,469)	-	(2,622,469)

분기말 순장부금액	3,429,328	16,491,983	-	19,921,311

취득원가	3,429,328	23,795,754	-	27,225,082

감가상각누계액	-	(7,303,771)	-	(7,303,771)

(2) 무형자산상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다.

12. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021.09.30	2020.12.31

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	1,938,323	-	2,960,307	-

미지급금	11,598,495	-	7,990,332	-

미지급비용	125,967	-	717,707	-

미지급배당금	106	-	106	-

예수보증금	4,450,911	9,537,531	5,844,687	8,016,167

합 계	18,113,802	9,537,531	17,513,139	8,016,167

13 . 차입금 및 사채 (1) 보고기간말 현재 유동 및 비유동 차입금 및 사채의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021.09.30	2020.12.31

유동성 차입금:

유동성 장기차입금	97,045,018	98,865,154

유동성 사채	7,939,034	-

소 계	104,984,052	98,865,154

비유동성 차입금 및 사채:

장기차입금	86,027,306	113,552,760

비유동성 사채	24,573,631	11,647,498

소 계	110,600,937	125,200,258

합 계	215,584,989	224,065,412

(2) 보고기간말 현재 차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)2021.09.30	장부금액

2021.09.30	2020.12.31

장기차입금	KEB하나은행	2023-08-31	2.53-3.027	20,545,455	30,954,545

국민은행	2023-02-28	2.8	10,000,000	19,166,667

우리은행(*1)	2024-07-30	2.33-2.64	31,666,662	16,666,660

신한은행	2023-06-26	2.54-2.83	7,916,667	14,842,342

에스포스제일차(주)(*2)	2022-12-14	2.63	16,000,000	19,000,000

산업은행	2024-09-02	1.41-2.31	77,499,180	94,065,540

NH농협은행	2024-03-02	2.39-2.68	19,444,360	17,222,160

수협은행	2021-03-26	-	-	500,000

차감 : 유동성 장기차입금	(97,045,018)	(98,865,154)

차감계	86,027,306	113,552,760

(*1) 회사는 변동이자부 차입금에 대한 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다( 주석 22 참조 ). (*2) 에스포스제일차(주)는 신한은행과 유동화 증권 매입보장 약정을 체결하였습니다. (3) 회사는 차입금에 대해서 대여사업차량 일부를 담보로 제공하고 있으며, 담보설정금액은 225,946,000천원(전기말: 226,840,000천원)입니다( 주석 22 참조 ). (4) 보고기간말 현재 사채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	최장만기일	2021.09.30	2020.12.31

제8회 무기명식 사모 교환사채(*)	이베스트제이스신기술조합40호	-	2023.11.27	8,000,000	11,768,250

제9회 무기명식 사모사채	메리츠증권	2.112	2024.03.29	25,000,000	-

차감:

사채할인발행차금	(487,335)	(120,752)

유동성 분류	(7,939,034)	-

합 계	24,573,631	11,647,498

(*) 교환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

·액면가액 :	8,000,000천원 (최초발행시 11,768,250천원)

·발행가액 :	8,000,000천원 (최초발행시 11,768,250천원)

·액면이자율(%) :	0.00

·발행일 :	2020년 11월 27일

·만기일 :	2023년 11월 27일

·원금상환방법 :	- 만기상환 : 만기까지 조기상환되거나 교환권을 행사하지 않은 잔존 사채 원금에 대해 만기 일시상환

- 조기상환청구권 : 투자자의 조기상환청구권(Put Option) 있음

·교환대상 :	회사 발행 기명식 보통주식(자기주식) 353,201주 (최초발행시 497,600주)

·교환가격(원/주) :	22,650원 (최초발행시 23,650원)

·교환청구기간 :	사채발행일로부터 1개월이 경과한 때(2020년 12월 27일)로부터 사채 만기일 1개월 전인(2023년 10월 27일)까지

·교환조건 :	교환청구한 전자등록금액을 교환가격으로 나눈 수의 100%를 교환주식수로 하고 1주 미만의 단수주에 상당하는 사채의 원금은 주식 교부시 현금으로 지급

·투자자의 조기상환청구권 :	사채 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2022년 5월 27일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대해 조기상환 청구 가능

·투자자의 조기상환청구기간 :	조기상환지급일 60일 전부터 30일 전까지 (단, 조기상환청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일까지)

·기한의 이익 상실:	코스닥시장 관리종목 선정 사유 발생 등 기한의 이익 상실 이유 발생시 발행 금액 전액을 즉시 변제

상기 교환사채의 교환청구에 대비하여 회사의 자기주식 353,201주가 한국예탁결제원에 신탁되어 있습니다. 회사는 행사가격 인하조건이 내재된 교환사채에 대해서 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 교환권대가를 자본으로 분류하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 교환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다.

14. 순확정급여부채(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021.09.30	2020.12.31

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	12,690,631	11,947,902

사외적립자산의 공정가치	(10,504,602)	(11,314,137)

순확정급여부채	2,186,029	633,765

(2) 당분기와 전분기 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년 3분기	2020년 3분기

기초금액	11,947,902	15,112,480

당기근무원가	1,297,615	1,695,382

이자원가	214,691	262,496

재측정요소:

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(45,427)	(144,842)

경험조정의 변동으로 인한 보험수리적손익	196,888	(528,032)

관계사전출입	3,900	-

퇴직급여지급액	(924,938)	(1,770,235)

분기말금액	12,690,631	14,627,249

(3) 당분기와 전분기 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년 3분기	2020년 3분기

기초금액	11,314,137	13,952,567

이자수익	202,639	250,947

사외적립자산 재측정요소	(63,464)	(47,176)

퇴직급여지급액	(920,723)	(1,710,586)

운영관리원가	(27,987)	(34,348)

분기말금액	10,504,602	12,411,404

(4) 보고기간말 현재 기타장기급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021.09.30	2020.12.31

기타장기급여채무	275,888	316,260

15. 자본(1) 회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 30,000,000주, 8,589,480주 및 500원입니다.

(2) 보고기간말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021.09.30	2020.12.31

주식발행초과금	61,728,017	61,728,017

기타자본잉여금	1,621,300	1,621,300

합 계	63,349,317	63,349,317

(3) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021.09.30	2020.12.31

자기주식(*1)	(6,854,354)	(9,807,552)

자기주식처분손실(*2)	(867,835)	(1,648,595)

합 계	(7,722,189)	(11,456,147)

(*1) 회사가 보유 중인 자기주식은 전기 이전의 합병 취득분 및 주식가격 안정을 위한취득분 552,500주에서 당분기 중, 교환사채의 교환권 행사로 지급된 166,368주를 제외한 386,132주 입니다.(*2) 당분기 중, 교환권 행사로 인한 자기주식 행사가액과 평균취득가격의 차이로 발생한 자기주식처분이익을 누적 자기주식처분손실에서 차감하였습니다.(4) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021.09.30	2020.12.31

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	3,088	3,074

16. 영업수익당분기와 전분기 영업수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년 3분기	2020년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

매표판매수입	889,582	2,955,009	719,844	4,532,339

여행알선수입	358,773	1,051,445	159,288	2,279,225

중고자동차매매수입	12,384,844	54,618,583	18,073,175	51,873,376

기타	799,821	3,289,786	737,467	1,730,157

소 계	14,433,020	61,914,823	19,689,774	60,415,097

기타 원천으로부터의 수익:

차량대여수입	37,139,950	110,156,401	36,037,903	106,088,555

합 계	51,572,970	172,071,224	55,727,677	166,503,652

17. 영업비용당분기와 전분기 영업비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년 3분기	2020년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	4,296,887	12,813,835	4,197,887	15,752,394

대손상각비(환입)	21,581	12,969	-	-

감가상각비	27,846,656	82,715,363	26,503,172	78,161,783

무형자산상각비	965,337	2,885,807	977,677	2,622,469

지급수수료	2,161,860	6,987,228	1,441,972	4,097,537

임차료	100,610	288,947	92,750	380,609

광고선전비	230,346	518,927	110,890	416,927

차량관리비	2,248,961	7,370,625	2,071,585	6,054,250

중고자동차매매원가	5,235,945	27,587,129	9,758,390	29,693,662

여행매매원가	1,105	1,105	-	-

기타비용	4,057,496	12,289,755	3,974,964	11,762,033

합 계	47,166,784	153,471,690	49,129,287	148,941,664

18. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년 3분기	2020년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익

상각후원가 측정 금융자산	27,573	107,195	34,117	101,059

당기손익-공정가치측정 금융자산	24,891	54,777	-	-

외화차익	-	1,781	-	-

외화환산이익	107	522	7,520	27,688

합 계	52,571	164,275	41,637	128,747

금융비용:

이자비용

상각후원가로 측정하는 금융부채	1,312,719	3,949,446	1,439,187	4,236,232

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	(23,321)	-	-

리스부채	132,522	417,811	40,779	126,116

외환차손	-	21	-	3

외화환산손실	-	-	5,717	44,773

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	-	6,663	-	-

합 계	1,445,241	4,350,620	1,485,683	4,407,124

19. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기와 전분기 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년 3분기	2020년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익:

유형자산처분이익	-	14,922	-	429

리스자산처분이익	3	11,106	-	-

임대료수입	12,672	37,603	12,947	28,820

외환차익	3,144	9,229	5,775	25,712

외화환산이익	4,360	4,935	(5)	27

기타	2,162	7,133	1,493	7,880

합 계	22,341	84,928	20,210	62,868

기타영업외비용:

기부금	10,120	10,120	-	-

유형자산처분손실	12,471	95,797	18,732	124,245

리스자산처분손실	2,440	2,440	2,035	2,035

외환차손	2,765	14,201	2,174	45,475

외화환산손실	47	139	(942)	425

기타의대손상각비	(162)	20,702	-	-

기타	777	2,765	8,053	13,332

합 계	28,458	146,164	30,052	185,512

20. 주당손익(1) 기본주당손익은 보통주당기순손익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주식을 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정합니다. 주당손익의 계산 내역은 다음과같습니다.

구 분	2021년 3분기	2020년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익(단위:원)	2,394,973,348	11,062,009,233	4,012,785,156	10,265,627,441

가중평균 유통보통주식수(단위:주)(*)	8,203,348	8,124,125	8,036,980	8,124,165

기본주당순이익(단위:원)	292	1,362	499	1,264

(*) 보통주 발행주식수에 자기주식수를 차감하여 계산하였습니다.

(2) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 전 기 에 발행한 교환사채가 있습니다. 교환사채는 보통주로전환된 것으로 보며, 당기순이익에 교환사채에 대한 이자비용 등은 관련손익에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주 순이익에 가산하였습니다.

구 분	2021년 3분기	2020년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익(단위:원)	2,394,973,348	11,062,009,233	4,012,785,156	10,265,627,441

교환사채에 대한 이자비용 등 관련손익(법인세 효과 차감 후 / 단위:원)	(5,551,886)	(19,885,630)	-	-

희석주당이익 산정을 위한 순이익(단위:원)	2,400,525,234	11,081,894,863	4,012,785,156	10,265,627,441

발행된 가중평균유통보통주식수(단위:주)	8,203,348	8,124,125	8,036,980	8,124,165

교환사채의 전환 가정(단위:주)	353,201	427,596	-	-

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식(단위:주)	8,556,549	8,551,721	8,036,980	8,124,165

희석주당순이익(단위:원)	281	1,296	499	1,264

21. 현금흐름관련정보(1) 현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년 3분기	2020년 3분기

당기순이익	11,062,009	10,265,627

조정 항목:	94,501,297	90,253,917

감가상각비	82,715,363	78,161,783

퇴직급여	1,309,667	2,128,994

장기종업원급여	11,328	40,708

무형자산상각비	2,885,807	2,622,469

대손상각비(환입)	12,969	-

기타의대손상각비	20,702	-

유형자산처분손익	80,875	123,816

리스자산처분손익	(8,666)	2,035

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분 손실	6,663	-

이자수익	(107,195)	(101,058)

이자비용	4,367,257	4,362,348

법인세비용	3,289,943	2,895,339

외환차이	(5,318)	17,483

파생상품평가이익	(54,777)	-

파생상품평가손실	(23,321)	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	(89,434,313)	(115,552,302)

매출채권의 변동	(4,392,451)	(1,689,148)

기타채권의 변동	(558,498)	3,883,215

비금융자산의 변동	(1,722,512)	(1,713,193)

대여사업차량의 취득	(121,449,030)	(135,391,378)

대여사업차량관련 정부보조금의 수령	6,723,700	1,478,140

대여사업차량의 처분	27,587,129	29,693,662

매입채무의 변동	(1,021,984)	(6,993,112)

기타채무의 변동	2,865,038	(5,360,436)

비금융부채의 변동	2,700,836	631,220

종업원급여부채의 변동	(194,213)	(65,971)

관계사퇴직금의 변동	3,900	-

퇴직급여 지급액	(924,938)	(1,770,235)

사외적립자산의 변동	948,710	1,744,934

영업으로부터 창출된 현금	16,128,993	(15,032,758)

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년기초	재무현금흐름	비현금거래	2021년3분기말

취득	상각	기타변동(*)

차입금 및 사채	224,065,412	(4,858,361)	-	-	(3,622,062)	215,584,989

리스부채	14,097,064	(4,351,126)	2,953,709	417,811	(1,225,350)	11,892,108

(*) 기타변동에는 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.(3) 당분기와 전분기 현금의 유입ㆍ유출이 없는 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년 3분기	2020년 3분기

건설중인유형자산의 본계정 대체	118,547,117	137,918,075

대여사업차량의 재고자산 대체	27,467,851	29,815,080

차입금의 유동성 대체	77,525,454	87,901,868

선급비용의 유동성 대체	173,099	1,979,190

교환사채의 보통주 교환	3,733,958	-

사용권자산의 인식	1,860,125	595,988

리스부채의 인식	2,146,170	572,908

유형자산 취득 관련 미지급금의 변동	277,452	-

매출채권의 제각	563	-

건설중인무형자산의 본계정 대체	-	18,886,019

대여사업차량의 취득 관련 부채	-	2,458,735

미수금의 제각	-	718,468

22. 우발상황 및 약정사항(1) 보고기간말 현재 회사의 차입과 관련하여 담보로 제공되어 있는 유형자산의 내역은다음과 같습니다(주석 9 참조).

(단위: 천원)

2021.09.30

담보제공자산	담보권자	장부금액	담보설정액	차입잔액	내 용

대여사업차량	산업은행	173,756,274	68,946,000	26,999,959	차입담보

국민은행	22,000,000	10,000,000

하나은행	48,000,000	20,545,455

신한은행	30,000,000	7,916,667

우리은행	20,000,000	20,000,000

NH농협은행	37,000,000	19,444,360

합 계	173,756,274	225,946,000	104,906,441

(단위: 천원)

2020.12.31

담보제공자산	담보권자	장부금액	담보설정액	차입잔액	내 용

토지	산업은행	7,222,616	5,632,000	2,400,000	차입담보

대여사업차량	산업은행	166,205,918	62,708,000	22,249,910

국민은행	38,500,000	19,166,667

하나은행	48,000,000	30,954,545

신한은행	36,000,000	14,842,342

NH농협은행	36,000,000	17,222,160

합 계	173,428,534	226,840,000	106,835,624

(2) 보고기간말 현재 회사가 타인을 위해 제공하는 보증내역은 없습니다.(3) 보고기간말 현재 회사가 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제공처	2021.09.30	2020.12.31

한도액	실행금액	한도액	실행금액

항공료 지급보증 등	하나은행	10,000,000	3,105,800	10,000,000	3,318,800

이행보증 등	서울보증보험	5,780,362	5,780,362	5,494,020	5,494,020

여행지급보증	한국여행업협회	1,500,000	1,500,000	1,500,000	1,500,000

(4) 보고기간말 현재 회사와 금융기관의 주요약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD)

금융기관명	구분	2021.09.30	2020.12.31

한도액	사용액	한도액	사용액

국민은행	시설자금대출	10,000,000	10,000,000	19,166,667	19,166,667

하나은행	시설자금대출	20,545,455	20,545,455	30,954,545	30,954,545

우리은행	시설자금대출	31,666,662	31,666,662	16,666,660	16,666,660

신한은행	SPC	16,000,000	16,000,000	19,000,000	19,000,000

신한은행	일반자금대출	7,916,667	7,916,667	14,842,342	14,842,342

산업은행	시설자금대출	77,499,180	77,499,180	94,065,540	94,065,540

NH농협은행	시설자금대출	19,444,360	19,444,360	17,222,160	17,222,160

수협은행	시설자금대출	-	-	500,000	500,000

원화 약정 합계	183,072,324	183,072,324	212,417,914	212,417,914

신한은행	매입외환	USD 100	-	USD 100	-

외화 약정 합계	USD 100	-	USD 100	-

(5) 보 고기간말 현재 회사는 우리은행 차입금과 관련하여 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다. (6) 회사는 현대캐피탈과 차량운용리스 계약을 체결하고 있습니다( 주석 10 참조 ). (7) 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021.09.30	2020.12.31

장기보증금	당좌개설보증금	5,000	5,000

(8) 회사는 차량대여사업과 관련한 운용리스 약정을 체결하고 있으며, 보고기간말 현재 운용리스 약정을 통해 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소리스료내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021.09.30	2020.12.31

1년 이내	116,584,714	112,324,656

1년 초과 3년 이내	119,993,491	119,617,669

3년 초과	10,582,645	11,805,839

합 계	247,160,850	243,748,164

23. 특수관계자(1) 보고기간말 현재 회사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 없습니다.

(2) 보고기간말 현재 종속기업은 다음과 같으며, 보고기간 중 회사와 매출 등 거래가 있거나 보고기간말 현재 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	2021.09.30	2020.12.31

종속기업	-	PT. REDCAP INDONESIA(*1)

종속기업	주식회사 레드캡마이스	주식회사 레드캡마이스

종속기업	Redcaptour Guangzhou Co., Ltd.	Redcaptour Guangzhou Co., Ltd.

기타특수관계자	유한회사 판토스홀딩스(*2)	유한회사 판토스홀딩스(*2)

(*1) 해당 종속기업은 당분기 중 청산되었습니다.(*2) 회사에 유의적인 영향력이 있는 개인에 의해 지배되는 기업입니다.(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	2021년 3분기

3개월	누적

영업수익 등	영업비용 등	영업수익 등	영업비용 등

종속기업	주식회사 레드캡마이스	4,994	(8,407)	17,478	(25,221)

기타특수관계자	유한회사 판토스홀딩스	7,422	(7,050)	22,390	(21,151)

합 계	12,416	(15,457)	39,868	(46,372)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	2020년 3분기

3개월	누적

영업수익 등	영업비용 등	영업수익 등	영업비용 등

종속기업	주식회사 레드캡마이스	-	-	(1,113)	12,615

기타특수관계자	유한회사 판토스홀딩스	20,961	-	47,378	-

합 계	20,961	-	46,265	12,615

(4) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	2021.09.30	2020.12.31

미수금	대여금	미수금	대여금

종속기업	PT. REDCAP INDONESIA	-	-	-	375,132

종속기업	주식회사 레드캡마이스	22,056	-	32,518	-

기타특수관계자	유한회사 판토스홀딩스	17,073	-	27,007	-

합 계	39,129	-	59,525	375,132

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	2021.09.30	2020.12.31

미지급금	선수금	예수보증금	미지급금	선수금	예수보증금

종속기업	주식회사 레드캡마이스	-	1,002	34,455	-	1,002	34,455

종속기업	Redcaptour Guangzhou Co., Ltd.	48,210	-	-	-	-	-

기타특수관계자	유한회사 판토스홀딩스	-	-	28,625	-	-	28,625

합 계	48,210	1,002	63,080	-	1,002	63,080

(5) 보고기간말 현재 특수관계자 채권에 대해 개별적으로 평가하여 설정된 대손충당금은 없습니다.(6) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	2021년 3분기	2020년 3분기

자금대여	자금회수	자금대여	자금회수

종속기업	주식회사 레드캡마이스	-	-	-	1,000,000

합 계	-	-	-	1,000,000

(7) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년 3분기	2020년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여 등	498,239	1,661,053	408,985	1,387,129

퇴직급여(*)	144,662	433,985	280,201	637,980

합 계	642,901	2,095,038	689,186	2,025,109

(*) 퇴직금 지급액이 포함되어 있습니다.회사는 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가지고 사업부문 단위의 책임자 역할을 수행하는 임원 이상의 경영진 및 사외이사를 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. (8) 회사가 특수관계자에 대해 제공하고 있는 지급보증 내역은 없습니다.

24 . 위험관리 24 .1 재무위험관리요소 2020년 초 코로나19의 확산 우려로 인하여 우리나를 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고있습니다. 특히, 회사의 영업 일부를 차지하는 여행업의 경우 코로나 19의 확산 우려로 인한 대규모 예약 취소 및 신규 여행 수요 감소의 영향으로 향후 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 존재할수 있습니다. 그러나 위에서 언급한 전반적으로 어려운 경제상황이 회사의 재무상태에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 회사의 재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다. 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리 정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2020년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 24 .2 자본위험관리 회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021.09.30	2020.12.31

부채	278,433,391	283,600,850

자본	176,343,995	168,178,513

부채비율(%)	157.89%	168.63%

25 . 금융상품 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융 자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021.09.30	2020.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후원가로 측정된 자산

현금및현금성자산	773,038	(*1)	11,434,011	(*1)

기타유동금융자산	5,221,684	(*1)	-	(*1)

매출채권및기타채권	16,792,151	(*1)	12,191,251	(*1)

공정가치로 측정된 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	5,160	5,160	1,015,147	1,015,147

당기손익-공정가치 측정 금융자산	54,777	54,777	960,000	960,000

합 계	22,846,810	25,600,409

금융부채:

상각후원가로 측정된 부채

차입금	183,072,324	(*1)	212,417,914	(*1)

매입채무및기타채무(*2)	24,686,412	(*1)	22,209,129	(*1)

사채	32,512,665	(*1)	11,647,498	(*1)

공정가치로 측정된 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	23,321	23,321

기타

리스부채	11,892,108	(*1)	14,097,064	(*1)

합 계	252,163,509	260,394,926

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 금융상품에 해당하지 아니하는 미지급금 등은 제외하였습니다. (2) 금융상품 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

(3) 보고기간말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2021.09.30	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치 지분상품	52	-	5,108	5,160

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	54,777	-	54,777

(단위: 천원)

2020.12.31	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치 지분상품	39	-	1,015,108	1,015,147

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	960,000	-	960,000

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	23,321	-	23,321