레드캡투어 사업보고서 (2021.12)
3. 연결재무제표 주석

제 26 기 2021년 12월 31일 현재
제 25 기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 레드캡투어와 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요

주식회사 레드캡투어(이하 '당사 또는 지배기업')는 1992년 12월 22일에 설립되어 일반여행업, 자동차 대여사업, 항공운송대리점업 및 중고자동차매매업과 이와 관련된 부수사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.

당사는 2007년 2월 28일자로 주식회사 레드캡투어(구, 주식회사 범한여행)와 합병함과 동시에 회사명을 주식회사 미디어솔루션에서 주식회사 레드캡투어로 변경 상장하였습니다.

수차례에 걸쳐 증자를 실시하여 당기말 현재 납입자본금은 4,295백만원이며, 당사의주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

KOO BENNETT(구본호)	3,297,123	38.39

조원희	3,039,266	35.38

기타	2,253,091	26.23

합 계	8,589,480	100.00

(2) 연결대상 종속기업 현황

종속기업	소재지	지배지분율	결산월	주요사업	지배관계근거

2021.12.31	2020.12.31

PT. REDCAP INDONESIA	인도네시아	-	100%	12월	여행알선업	의결권의 과반수 보유

주식회사 레드캡마이스	대한민국	100%	100%	12월	서비스업	의결권의 과반수 보유

Redcaptour Guangzhou Co., Ltd.	중국	100%	100%	12월	여행알선업	의결권의 과반수 보유

(*)PT.REDCAP INDONESIA는 당기중 청산되었습니다.(3) 종속기업의 재무정보(내부거래 제거 전)① 2021년

(단위: 천원)

종속기업	2021.12.31	2021년

자산	부채	자본	매출	순손익	포괄손익

PT. REDCAP INDONESIA	-	-	-	-	(38,562)	(38,325)

주식회사 레드캡마이스	2,485,177	1,441,222	1,043,955	5,906,924	131,515	136,663

Redcaptour Guangzhou Co., Ltd.	236,294	23,597	212,697	190,354	(43,337)	(18,758)

② 2020년(단위: 천원)

종속기업	2020.12.31	2020년

자산	부채	자본	매출	순손익	포괄손익

PT. REDCAP INDONESIA	20,330	536,609	(516,279)	-	(19,056)	9,457

주식회사 레드캡마이스	2,440,947	1,533,655	907,292	3,125,322	(104,372)	(104,372)

Redcaptour Guangzhou Co., Ltd.	331,427	99,972	231,455	133,362	(80,686)	(68,181)

(4) 연결대상범위의 변동당기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업 및 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.① 당기 중 신규로 연결에 포함된 기업은 없습니다.② 당기 중 연결에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업	사유

PT. REDCAP INDONESIA	당기 중 청산

2. 중요한 회계정책 :

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준 당사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기업회계기준서(이하 "기업회계기준서" 또는 "기준서")와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 '주석3'에서 설명하고 있습니다.

2.1.1 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기업회계기준서 연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 '부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 연결기준 당사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다(1) 종속기업

종속기업은 당사가 지배하고 있는 모든 기업입니다. 당사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 당사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기업회계기준서의 요구사항이없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업 간에 발생하는 거래로 인한 채권ㆍ채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 지분으로 자본에 직접 인식합니다.

회사가 지배력을 상실하는 경우 종전 종속기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

2.3 영업부문

연결회사의 영업부문은 최고영업의사결정자인 대표이사에게 보고되는 사업부문 단위로 공시하고 있으며, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표 '주석 4'에 공시하였습니다.

2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결재무제표 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인 식 합 니 다. 금융거래와 관련된 화폐성 자산 및 부채의 외환차이는 포괄손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으 로 표시되며,다른 외환차이는 기타영업외수익 또는 기타영업외비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

(3) 표시통화로의 환산

연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결회사의 재무제표에 대해서 다음의 방법으로 환산하고 있습니다.

- 자산과 부채는 보고기간말의 마감 환율

- 수익과 비용은 해당 기간의 평균 환율

- 자본은 역사적 환율

- 환산에서 발생하는 외환 차이는 기타포괄손익으로 인식

해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 마감 환율로 환산합니다.

2.5 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)' 으로 포괄 손익계산서에 인식됩니다. 2.6 금융자산 (1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결포괄손익계산서에 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타영업외수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 연결포괄손익계산서에 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.7 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.8 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법에 따라 결정됩니다.

2.9 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

과 목	추정 내용연수

건물 및 구축물	40년

차량운반구	4-6년

대여사업차량	4-6년

기타의유형자산	4년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.10 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.11 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.12 무형자산

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로, 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고 있으며, 매년 손상검사를하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

상표권	10년

소프트웨어 개발비	5년

기타의 무형자산	1~4년

2.13 비금융자산의 손상

내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손 상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.14 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.15 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무 및 기타채무', '차입금 및 사채' 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.16 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.17 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.18 복합금융상품 당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 교환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 교 환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 상각후 원가로 인식됩니다. 2.19 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식 됩 니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채 를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세 부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세 자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.20 종업원급여(1) 퇴직급여

연결회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도를 운영하고 있습니다.

일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 '순확정급여부채'는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립적이고 적격한보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 한편 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 기타장기종업원급여 연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정하며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리인에 의해 평가하고 있습니다.

2.21 수익인식 (1) 여행사업 연결회사 는 고객에게 여행알선, 항공운송대리점과 관련된 여행사업을 영위하고 있습니다. 연결회사 가 고객에게 여행알선용역을 제공하는 경우, 알선 의무가 사실상 종료된 시점에 수익으로 인식하고, 항공권 티켓등을 포함한 매표 판매의 경우, 판매가 이루어지는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.한편, 연결회사 가 여행사업과 관련하여 제공하는 용역 또는 재화 판매 중 특정 항공권, 호텔, 유람선 티켓등을 대량으로 선매입하고 고객에게 재량권을 갖고 판매하는 Block 판매건에 대해서는 당사 가 가 격결정권을 보유하며, 미판매위험을 상당부분 부담하는경우, 해당 용역과 재화를 통제하는 것으로 볼 수 있어 관련 수익 및 비용을 총액으로 인식합니다. (2) 자동차 대여 및 중고자동차매매 연결회사 는 고객에게 일정기간동안 차량을 대여하고, 대여기간이 종료된 차량에 대해서는 차량을 매각하는 사업을 영위하고 있습니다. 차량 대여로부터 발생하는 대여수입은 자산의 사용권에 대한 대가를 리스요소, 차량 정비서비스 등에 대한 대가를 비리스요소로 구분하여 리스기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있으며, 대여기간이 종료된 차량의 매매수익은 당해 자산의 통제가 고객에게 사실상 이전되는 시점에 수익을 인식합니다. 2.22 리스

(1) 리스이용자

연결회사 는 다양한 사무실, 창고, 차고지, 장비를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~10년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 이러한 조건들은 계약관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 해당 임대인이 아니라 연결회사 가 행사할 수 있습니다

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

연결회사 는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사 는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스 료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연 결회사는 증분차입이자율을 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영하여 산정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. (2) 리스제공자 운용리스에서 생기는 리스수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식됩니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단 : 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며, 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 2020년 초 코로나19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 회사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 코로나19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 회사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 코로나19의 효과는 당분간 회사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다. 회사는 종업원 근무장소 및 이동의 제한, 고객관련 활동의 취소 또는 원격 업무수행 등 현재 중대하게 변경된 방식으로 사업을 수행하고 있으며, 이는 생산성 저하와 함께 매출의 감소와 지연, 미래 매출 기회의 상실 등을 야기할 수 있을 것으로 예상됩니다. 또한 시장을 비롯한 영업환경이 중대한 불확실성에 노출됨으로 인해 고객들의 지출 수준 축소 및 지리적 이동 제약 등으로 인한 새로운 매출 감소와 기존 매출에 대한채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미치게 될 것으로 예상됩니다.재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 코로나19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 코로나19와 영업활동 변경이회사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.(2) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.(3) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

(4) 내용연수 및 잔존가치 추정 연결회사의 대여사업차량에 대한 잔존가치는 취득차량의 리스기간 및 차종 등 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있어 잔존가치를 추정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 매 회계연도 말에 잔존가치를 검토하여 유의적인 변동이 파악되는 경우 조정하고 있으며, 잔존가치 추정은 과거 경험 및 현재 시장 상황에 기초하여 이루어지고 있습니다.

(5) 비금융자산의 손상평가자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 처분부대원가를 차감한 공정가치 또는 사용가치 계산에 기초하여결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다.

4. 영업부문 정보 연결회사의 보고부문은 제공하는 서비스와 수익창출자산을 근거로 렌터카사업부문과 여행사업부문으로 구분됩니다. 각 부문은 별도로 운영ㆍ관리 되고 있으며, 최고영업의사결정자에게 이를 기준으로 보고하고 있습니다. 렌터카사업부문은 대여사업차량의 대여 및 렌트기간이 종료된 중고차매각으로 이루어져 있으며, 여행사업부문은 여행상품의 판매와 출장 및 여행으로 인한 숙박시설 알선 및 항공권 등 매표행위로 이루어져 있습니다.각 보고부문의 영업에 관한 정보는 아래에 포함되어 있으며, 성과는 연결실체의 최고경영자에 의해 검토된 내부보고자료에 포함된 부문의 연결손익에 기초하여 측정됩니다. 부문이익은 경영진이 특정부문의 결과를 동종업계의 다른 기업과 비교하는데 있어 유용한 정보라고 판단하기 때문에 이를 측정하여 성과비교에 이용하고 있습니다.한편, 부문별 정보 중 부문자산 및 부문부채에 관한 사항은 최고경영자에게 정기적으로 보고되지 않으므로 별도 공시하지 아니합니다.

(1) 수익 창출 유형 및 주요고객

보고부문	주요 수익 유형	주요고객

렌터카사업부문	차량대여 업무, 중고자동차 매매	㈜제이디씨, 케이카 ㈜, ㈜제츠,LG전자㈜, ㈜LG유플러스 등

여행사업부문	여행알선, 항공권 위탁판매, 호텔알선, 행사기획 및 주관	터어키쉬에어라인스, 엘지디스플레이㈜,㈜LG에너지솔루션, ㈜대한항공, 아시아나항공㈜, 개인, 단체 등

(2) 당기와 전기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2021년	렌터카사업부문	여행사업부문	합계

보고부문영업수익(*1)	216,978,684	11,953,977	228,932,661

보고부문영업이익(*2)	27,629,006	(7,159,812)	20,469,194

감가상각비	110,062,454	1,401,278	111,463,732

무형자산상각비	1,807,928	2,121,938	3,929,866

(단위: 천원)

2020년	렌터카사업부문	여행사업부문	합계

보고부문영업수익(*1)	215,851,817	13,637,600	229,489,417

보고부문영업이익(*2)	32,005,879	(11,908,737)	20,097,142

감가상각비	103,666,097	1,487,483	105,153,580

무형자산상각비	1,500,117	2,103,989	3,604,106

(*1) 전액 외부고객으로부터의 수익입니다.(*2) 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.

( 3) 당기와 전기 중 연결회사가 소재한 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지역	2021년	2020년

대한민국	228,742,307	229,331,901

중국	190,354	157,516

합계	228,932,661	229,489,417

(4) 당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간말 현재 범주별 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다.

① 금융자산(단위: 천원)

금융자산범주	계정명	2021.12.31	2020.12.31

상각후원가 측정 금융자산	현금및현금성자산	25,074,634	12,322,501

매출채권및기타채권	13,125,579	10,833,568

장기매출채권및기타채권	2,584,836	2,941,607

소 계	40,785,049	26,097,676

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	기타유동금융자산	-	1,010,000

기타비유동금융자산	5,156	5,147

소 계	5,156	1,015,147

당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타비유동금융자산	56,661	960,000

합 계	40,846,866	28,072,823

② 금융부채(단위: 천원)

금융부채범주	계정명	2021.12.31	2020.12.31

상각후원가 측정 금융부채	매입채무및기타채무(*)	27,537,957	15,274,214

장기매입채무및기타채무	10,345,592	8,016,167

유동성장기차입금	107,908,726	98,865,154

유동성사채	7,972,815	-

장기차입금	98,610,600	113,552,760

사채	24,616,847	11,647,498

소 계	276,992,537	247,355,793

당기손익-공정가치측정 금융부채	비유동금융부채	-	23,321

소 계	-	23,321

기타	유동성리스부채	5,677,805	5,182,717

비유동성리스부채	6,147,456	8,931,995

소 계	11,825,261	14,114,712

합 계	288,817,798	261,493,826

(*) 금융부채에 해당하지 아니하는 미지급금 등 은 제외하였습니다.

(2) 당기와 전기 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년	2020년

상각후원가 측정 금융자산:

이자수익	150,305	131,546

외화환산손익	3,756	(53,165)

외환차손익	2,704	20,693

대손상각비	55,847	38,738

기타의 대손상각비(환입)	25,608	(49,327)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

평가손익(기타포괄손익)(*)	(4,675)	151,254

처분손익(기타포괄손익)	6,912	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산

파생상품평가이익	56,661	-

장기금융상품처분손익	(6,663)	-

상각후원가 측정 금융부채:

외화환산손익	(9)	(3,481)

외환차손익	(1,795)	(30,169)

이자비용	(5,351,771)	(5,623,534)

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품평가손실	23,321	(23,321)

기타:

리스부채 이자비용	(544,863)	(243,021)

(*) 법인세 효과가 반영되어 있습니다.(3) 보고기간말 현재 차량대여사업과 관련한 매출채권 9,898,118천원(전기말:8,660,267천원)과 예수보증금 14,255,301천원(전기말:13,795,190천원)은 실행가능한 상계약정의 적용을 받습니다.

6. 현금및현금성자산 연결회사의 보고기간말 현재 현금 및 현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021.12.31	2020.12.31

보유현금	10,994	49,602

예금 등	25,063,640	12,272,899

합 계	25,074,634	12,322,501

7. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021.12.31	2020.12.31

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동:

매출채권	11,705,052	(176,207)	11,528,845	10,348,935	(139,932)	10,209,003

기타채권	1,644,298	(47,564)	1,596,734	646,521	(21,956)	624,565

소 계	13,349,350	(223,771)	13,125,579	10,995,456	(161,888)	10,833,568

비유동:

기타채권	2,584,836	-	2,584,836	2,941,607	-	2,941,607

소 계	2,584,836	-	2,584,836	2,941,607	-	2,941,607

합 계	15,934,186	(223,771)	15,710,415	13,937,063	(161,888)	13,775,175

(2) 보고기간말 현재 기타채권 장부금액의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021.12.31	2020.12.31

유동:

미수금	1,582,590	570,431

단기대여금	-	17,272

금융리스채권	14,144	27,007

미수수익	-	9,855

소 계	1,596,734	624,565

비유동:

장기대여금	10,000	32,879

보증금	2,574,836	2,883,926

장기금융리스채권	-	24,802

소 계	2,584,836	2,941,607

합 계	4,181,570	3,566,172

(3) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년	2020년

기초	161,888	892,445

대손상각(환입)	81,455	(10,589)

제각	(19,572)	(719,968)

기말	223,771	161,888

(4) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 채권액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021.12.31	2020.12.31

매출채권	유동성기타채권	비유동성기타채권	매출채권	유동성기타채권	비유동성기타채권

연체되지 않은 채권	11,385,628	1,545,896	2,584,836	10,105,323	570,103	2,900,441

연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권

6개월 이하	100,684	722	-	92,941	3,830	13,549

7-12개월	110,459	25,246	-	46,573	31,945	16,364

12개월 초과	108,281	30,396	-	104,098	28,605	11,253

소 계	319,424	56,364	-	243,612	64,380	41,166

개별적으로 손상된 채권	-	42,038	-	-	12,038	-

합 계	11,705,052	1,644,298	2,584,836	10,348,935	646,521	2,941,607

(5) 보고기간말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 금융자산 및 관련된 부채는 없습니다.

8. 기타금융자산 및 기타금융부채 (1) 보고기간말 현재 기타금융자산 및 기타금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	구분	2021.12.31	2020.12.31

기타금융자산

유동:

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	시장성 없는 지분증권	-	1,010,000

소 계	-	1,010,000

비유동:

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	시장성 있는 지분증권	48	39

시장성 없는 지분증권	5,108	5,108

당기손익-공정가치 측정 금융자산	저축성 보험	-	960,000

파생상품자산	56,661	-

소 계	61,817	965,147

기타금융자산 합계	61,817	1,975,147

기타금융부채

비유동:

당기손익-공정가치측정 금융부채	파생상품부채	-	23,321

소 계	-	23,321

기타금융부채 합계	-	23,321

(2) 당기 및 전기의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년	2020년

기초금액	1,015,147	818,143

취득	-	3,088

처분	(1,010,000)	-

평가손익	9	193,916

기말금액	5,156	1,015,147

차감: 비유동항목	(5,156)	(5,147)

유동항목	-	1,010,000

9. 비금융자산 및 비금융부채 (1) 보고기간말 현재 비금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021.12.31	2020.12.31

유동:

선급금	1,209,430	407,187

선급비용	6,759,149	6,710,387

부가가치세대급금	920,802	822,822

소 계	8,889,381	7,940,396

비유동:

선급비용	4,285,023	5,094,869

(2) 보고기간말 현재 비금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021.12.31	2020.12.31

선수금	15,965,742	15,189,090

선수수익	787,943	718,292

예수금	7,144	9,132

합 계	16,760,829	15,916,514

10. 유형자산 및 사용권자산 (1) 당기와 전기 유형자산 및 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년

토지	건물	차량운반구	대여사업차량	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	14,388,639	1,406,386	558,658	357,071,658	804,889	5,399,249	379,629,479

취득	21,649	-	31,425	-	302,362	164,295,529	164,650,965

대체	-	-	-	157,003,836	-	(157,003,836)	-

재고자산으로 분류	-	-	-	(31,433,895)	-	-	(31,433,895)

처분 등	-	-	(78)	(97,909)	(4,897)	-	(102,884)

감가상각	-	(46,496)	(183,742)	(104,999,840)	(321,131)	-	(105,551,209)

환산외환차이	-	-	-	-	135	-	135

기말 순장부금액	14,410,288	1,359,890	406,263	377,543,850	781,358	12,690,942	407,192,591

취득원가	14,410,288	1,859,861	1,562,753	604,807,283	1,761,993	12,690,942	637,093,120

정부보조금	-	-	-	(10,399,247)	(866)	-	(10,400,113)

감가상각누계액	-	(499,971)	(1,156,490)	(216,864,186)	(979,769)	-	(219,500,416)

(단위: 천원)

구 분	2020년

토지	건물	차량운반구	대여사업차량	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	14,388,639	1,452,883	374,308	317,763,057	622,507	4,651,236	339,252,630

취득	-	-	381,776	-	483,324	181,095,093	181,960,193

대체	-	-	(2,301)	180,349,381	-	(180,347,080)	-

재고자산으로 분류	-	-	-	(39,363,834)	-	-	(39,363,834)

처분 등	-	-	(1,502)	(31,859)	-	-	(33,361)

감가상각	-	(46,497)	(193,623)	(101,645,087)	(300,991)	-	(102,186,198)

환산외환차이	-	-	-	-	49	-	49

기말 순장부금액	14,388,639	1,406,386	558,658	357,071,658	804,889	5,399,249	379,629,479

취득원가	14,388,639	1,859,861	1,594,243	567,978,854	2,218,575	5,399,249	593,439,421

정부보조금	-	-	-	(3,190,936)	(1,593)	-	(3,192,529)

감가상각누계액	-	(453,475)	(1,035,585)	(207,716,260)	(1,412,093)	-	(210,617,413)

(2) 감가상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다.(3) 대여사업차량의 일부는 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석26 참조). 11. 사용권자산 및 리스부채 (1) 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과, 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다.1) 사용권자산

(단위: 천원)

구 분	2021년

부동산	차량운반구	시설장치	합계

기초 순장부금액	5,004,955	8,381,356	218,688	13,604,999

취득	816,390	3,206,349	-	4,022,739

처분등	(841,764)	-	-	(841,764)

감가상각	(2,188,539)	(3,633,493)	(90,491)	(5,912,523)

환산외환차이	612	-	-	612

기말 순장부금액	2,791,654	7,954,212	128,197	10,874,063

(단위: 천원)

구 분	2020년

부동산	차량운반구	시설장치	합계

기초 순장부금액	6,976,310	-	309,180	7,285,490

취득	757,968	9,001,674	-	9,759,642

처분 등	(472,788)	-	-	(472,788)

감가상각	(2,256,573)	(620,318)	(90,492)	(2,967,383)

환산외환차이	38	-	-	38

기말 순장부금액	5,004,955	8,381,356	218,688	13,604,999

2) 리스부채(단위: 천원)

구 분	2021년

부동산	차량운반구	시설장치	합계

기초 순장부금액	4,029,431	9,859,579	225,702	14,114,712

취득	785,296	3,742,548	-	4,527,844

처분 등	(809,932)	-	-	(809,932)

원금상환액	(1,978,559)	(3,938,143)	(91,272)	(6,007,974)

환산외환차이	611	-	-	611

기말 순장부금액	2,026,847	9,663,984	134,430	11,825,261

(단위: 천원)

구 분	2020년

부동산	차량운반구	시설장치	합계

기초 순장부금액	5,709,799	-	314,085	6,023,884

취득	654,502	10,264,812	-	10,919,314

처분등	(405,430)	-	-	(405,430)

원금상환액	(1,929,478)	(405,233)	(88,383)	(2,423,094)

환산외환차이	38	-	-	38

기말 순장부금액	4,029,431	9,859,579	225,702	14,114,712

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	2021년	2020년

사용권자산의 감가상각비

부동산	2,188,539	2,256,573

차량운반구	3,633,493	620,318

시설장치	90,491	90,492

합 계	5,912,523	2,967,383

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	544,863	243,021

단기리스료(영업비용에 포함)	48,344	123,145

단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (영업비용에 포함)	64,104	84,516

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	2,941,288	-

사용권자산의 전대리스에 대한 이자수익	662	1,749

당기 중 리스의 총 현금유출은 6,665,285천원입니다.

12. 무형자산 (1) 당기와 전기 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년

회원권	기타의무형자산	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	3,429,328	15,532,798	-	18,962,126

취득	-	322,598	1,162,175	1,484,773

처분	-	(61)	-	(61)

무형자산상각	-	(3,929,866)	-	(3,929,866)

기말 순장부금액	3,429,328	11,925,469	1,162,175	16,516,972

취득원가	3,429,328	19,453,038	1,162,175	24,044,541

감가상각누계액	-	(7,527,569)	-	(7,527,569)

(단위: 천원)

구 분	2020년

회원권	기타의무형자산	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	3,429,328	102,017	12,552,841	16,084,186

취득	-	148,868	6,333,178	6,482,046

대체	-	18,886,019	(18,886,019)	-

무형자산상각	-	(3,604,106)	-	(3,604,106)

기말 순장부금액	3,429,328	15,532,798	-	18,962,126

취득원가	3,429,328	23,821,877	-	27,251,205

감가상각누계액	-	(8,289,079)	-	(8,289,079)

(2) 무형자산상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다.

13. 매입채무 및 기타채무 보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021.12.31	2020.12.31

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	18,165,548	-	3,788,268	-

미지급금	7,797,296	-	8,258,520	-

미지급비용	207,643	-	735,731	-

미지급배당금	2	-	106	-

예수보증금	3,938,334	10,345,592	5,811,766	8,016,167

합 계	30,108,823	10,345,592	18,594,391	8,016,167

14. 차입금 및 사채 (1) 보고기간말 현재 유동 및 비유동 차입금의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021.12.31	2020.12.31

유동성 차입금 및 사채

유동성장기차입금	107,908,726	98,865,154

유동성사채	7,972,815	-

소 계	115,881,541	98,865,154

비유동성 차입금 및 사채

장기차입금	98,610,600	113,552,760

사채	24,616,847	11,647,498

소 계	123,227,447	125,200,258

합 계	239,108,988	224,065,412

(2) 보고기간말 현재 차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%) 2021.12.31	장부금액

2021.12.31	2020.12.31

장기차입금	KEB하나은행	2023-08-31	2.78-3.027	17,075,758	30,954,545

국민은행	2024-10-25	2.8-2.82	18,333,333	19,166,667

우리은행(*1)	2024-07-30	2.64-2.74	28,333,322	16,666,660

신한은행	2023-06-26	2.54-2.83	5,833,333	14,842,342

에스포스제일차㈜(*2)	2022-12-14	2.63	15,000,000	19,000,000

산업은행	2025-05-30	1.41-2.58	104,999,240	94,065,540

NH농협은행	2024-03-02	2.68-3.12	16,944,340	17,222,160

수협은행	2021-03-26	-	-	500,000

차감 : 유동성 장기차입금	(107,908,726)	(98,865,154)

합 계	98,610,600	113,552,760

(*1) 당사는 변동이자부 차입금에 대한 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다(주석26 참조).(*2) 에스포스제일차(주)는 신한은행과 유동화 증권 매입보장 약정을 체결하였습니다.(3) 당사는 차입금에 대해서 대여사업차량 일부를 담보로 제공하고 있으며, 담보설정금액은 278,985,990천원(전기말: 226,840,000천원)입니다(주석26 참조). (4) 보고기간말 현재 사채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	인수기관	이자율(%)	최장만기일	2021.12.31	2020.12.31

제8회 무기명식 사모 교환사채(*)	이베스트제이스신기술조합40호	-	2023.11.27	8,000,000	11,768,250

제9회 무기명식 사모사채	메리츠증권	2.112%	2024.03.29	25,000,000	-

차감 :

사채할인발행차금	(410,338)	(120,752)

유동성분류	(7,972,815)	-

합 계	24,616,847	11,647,498

(*) 교환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

ㆍ액면가액 :	8,000,000천원 (최초발행시 11,768,250천원)

ㆍ발행가액 :	8,000,000천원 (최초발행시 11,768,250천원)

ㆍ액면이자율(%) :	0.00

ㆍ발행일 :	2020년 11월 27일

ㆍ만기일 :	2023년 11월 27일

ㆍ원금상환방법:	- 만기상환: 만기까지 조기상환되거나 교환권을 행사하지 않은 잔존 사채 원금에 대해 만기 일시상환

- 조기상환청구권 : 투자자의 조기상환청구권(Put Option) 있음

ㆍ교환대상:	당사 발행 기명식 보통주식(자기주식) 375,586주 (최초 발행시 497,600주)

ㆍ교환가격(원/주):	21,300원 (최초 발행시 23,650원)

ㆍ교환청구기간 :	사채 발행일로부터 1개월이 경과한 때(2020년 12월 27일)로부터 사채 만기일 1개월 전인(2023년 10월 27일)까지

ㆍ교환조건 :	교환청구한 전자등록금액을 교환가격으로 나눈 수의 100%를 교환주식수로 하고 1주 미만의 단수주에 상당하는 사채의 원금은 주식 교부시 현금으로 지급

ㆍ투자자의 조기상환청구권:	사채 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2022년 5월 27일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대해 조기상환 청구 가능

ㆍ투자자의 조기상환청구기간	조기상환지급일 60일 전부터 30일 전까지 (단, 조기상환청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일까지)

ㆍ기한이익의 상실	코스닥시장 관리종목 선정 사유 발생 등 기한의 이익 상실 이유 발생시 발행금액 전액을 즉시 변제

상기 교환사채의 교환청구에 대비하여 당사의 자기주식 375,586주가 한국예탁결제원에 신탁되어 있습니다.회사는 행사가격 인하조건이 내재된 교환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 교환권대가를 자본으로 분류하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 교환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다. 15. 법인세비용 및 이연법인세 15.1 법인세비용 (1) 당기와 전기 연결회사의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년	2020년

당기법인세:

당기법인세 부담액	3,895,726	3,448,735

과거기간 법인세의 조정사항	691,675	241,367

이연법인세:

일시적차이의 증감	(823,030)	(392,318)

법인세비용	3,764,371	3,297,784

(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년	2020년

법인세비용차감전순손익	15,855,417	14,391,702

법정세율로 계산된 법인세비용	3,466,191	3,144,175

조정사항:

세무상 비공제비용 및 비과세수익	229,722	130,776

과거기간 법인세의 조정사항	-	-

이연법인세 미인식 일시적차이 변동	-	(19,263)

기타	68,458	42,096

법인세비용	3,764,371	3,297,784

유효세율(법인세비용/법인세차감전순이익)	23.74%	22.91%

15.2 이연법인세 (1) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021.12.31	2020.12.31

이연법인세자산

12개월 이후에 회수될 이연법인세자산	8,447,280	6,356,119

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	381,101	547,203

소 계	8,828,381	6,903,322

이연법인세부채

12개월 이후에 결제될 이연법인세부채	(7,590,983)	(6,345,673)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(798,880)	(916,667)

소 계	(8,389,863)	(7,262,340)

이연법인세자산(부채) 순액	438,518	(359,018)

(2) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년

기초금액	당기손익	기타포괄손익	기말금액

퇴직급여충당금	2,340,208	210,913	(27,723)	2,523,398

퇴직보험료	(2,503,370)	(281,830)	-	(2,785,200)

미수수익	(40)	40	-	-

매도가능증권	(1,067)	(31)	2,229	1,131

비품	35,251	2,109	-	37,360

무형자산상각비	22,649	24,854	-	47,503

차량운반구	30	107	-	137

대손충당금	-	19,856	-	19,856

미지급비용	(674,067)	878,319	-	204,252

장기종업원급여충당부채	69,577	(5,003)	-	64,574

대손금	135,717	-	-	135,717

정부보조금	(698,779)	698,652	-	(127)

선급비용	3,047	(763,455)	-	(760,408)

기타	698,108	(670,281)	-	27,827

사용권자산	(2,981,790)	495,907	-	(2,485,883)

금융리스채권(전대)	(18,551)	11,981	-	(6,570)

리스부채	3,101,354	(407,555)	-	2,693,799

복구충당부채	44,585	(6,432)	-	38,153

임차보증금(현할차)	31,363	(12,675)	-	18,688

업무무관가지급금 인정이자(인도네시아)	7,301	(7,301)	-	-

미지급비용(기타)	450	4,441	-	4,891

지분법적용투자주식	52,527	(52,527)	-	-

선급비용(리스)	124,436	43,019	-	167,455

파생상품부채	5,132	(17,598)	-	(12,466)

차량운반구(리워드)	-	611,401	-	611,401

자기주식	(153,089)	46,119	-	(106,970)

합 계	(359,018)	823,030	(25,494)	438,518

(단위: 천원)

구 분	2020년

기초금액	당기손익	기타포괄손익	기말금액

퇴직급여충당금	3,021,265	(451,156)	(229,901)	2,340,208

퇴직보험료	(3,069,260)	565,890	-	(2,503,370)

미수수익	(1,205)	1,165	-	(40)

매도가능금융자산	41,594	-	(42,661)	(1,067)

비품	33,551	1,700	-	35,251

무형자산상각비	34,521	(11,872)	-	22,649

차량운반구	573	(543)	-	30

대손충당금	173,732	(173,732)	-	-

미지급비용	(564,505)	(109,562)	-	(674,067)

장기종업원급여충당부채	77,625	(8,048)	-	69,577

대손금	7,425	128,292	-	135,717

정부보조금	(414,390)	(284,389)	-	(698,779)

선급비용	3,021	26	-	3,047

기타	451,613	246,495	-	698,108

사용권자산	(1,506,157)	(1,475,633)	-	(2,981,790)

금융리스채권(전대)	(14,358)	(4,193)	-	(18,551)

리스부채	1,232,920	1,868,434	-	3,101,354

복구충당부채	45,617	(1,032)	-	44,585

임차보증금(현할차)	41,944	(10,581)	-	31,363

업무무관가지급금 인정이자(인도네시아)	3,494	3,807	-	7,301

미지급비용(기타)	22,768	(22,318)	-	450

지분법적용투자주식	52,527	-	-	52,527

선급비용(리스)	-	124,436	-	124,436

파생상품부채	-	5,132	-	5,132

자기주식	(153,089)	-	-	(153,089)

합 계	(478,774)	392,318	(272,562)	(359,018)

(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년	2020년

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(6,904)	2,229	(4,675)	193,915	(42,661)	151,254

순확정급여부채의 재측정요소	126,014	(27,723)	98,291	1,045,006	(229,901)	815,105

합 계	119,110	(25,494)	93,616	1,238,921	(272,562)	966,359

16. 순확정급여부채(자산) (1) 보고기간말 현재 순확정급여부채(자산)의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021.12.31	2020.12.31

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	12,710,742	11,947,902

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	-	207,019

소 계	12,710,742	12,154,921

사외적립자산의 공정가치	(13,041,825)	(11,314,137)

순확정급여부채(자산)	(331,083)	840,784

(2) 당기와 전기 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년	2020년

기초금액	12,154,921	15,269,852

당기근무원가	1,802,675	2,348,674

이자원가	319,645	341,645

재측정요소:

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(198,271)	(120,518)

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(96,034)

경험조정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(24,342)	(886,737)

정산으로 인한 손실/(이익)	-	(188,140)

관계사전출입	-	(45,057)

퇴직급여지급액	(1,343,886)	(4,468,567)

환산외환차이	-	(197)

기말금액	12,710,742	12,154,921

(3) 당기와 전기 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년	2020년

기초금액	11,314,137	13,952,567

이자수익	280,950	328,693

사외적립자산 재측정요소	(96,599)	(64,978)

납부한기여금	2,815,000	1,500,000

퇴직급여지급액	(1,240,140)	(4,362,710)

운영관리원가	(31,523)	(39,435)

기말금액	13,041,825	11,314,137

(4) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021.12.31	2020.12.31

퇴직연금이율보장형보험	12,949,339	10,669,021

정기예금 등	92,486	645,116

합 계	13,041,825	11,314,137

(5) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021.12.31	2020.12.31

할인율	3.13% ~ 3.58%	2.54% ~ 3.03%

임금상승률	3.90%	3.63%

(6) 보고기간말 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동폭	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1%	(574,182)	642,497

임금상승률	1%	632,183	(576,201)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.(7) 기타종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받을 근무용역에 대해인식한 금액과 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급되는 장기근속휴가등으로 구성되어 있습니다.(8) 보고기간말 현재 기타장기급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021.12.31	2020.12.31

기타장기급여채무	245,391	328,325

(9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 1,664,053천원 입니다.보고기간말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 6.46 2~11.124년이며, 할인되지 않은 퇴직연금지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년미만	1년~2년 미만	2년~5년 미만	5년~10년 미만	10년 이상	합계

퇴직연금 지급액	1,281,561	1,169,700	3,223,845	3,386,926	3,360,034	12,422,066

17. 자본 (1) 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 30,000,000주, 8,589,480주 및 500원입니다.

(2) 보고기간말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021.12.31	2020.12.31

주식발행초과금	61,728,017	61,728,017

기타자본잉여금	1,621,300	1,621,300

합 계	63,349,317	63,349,317

(3) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021.12.31	2020.12.31

자기주식(*1)	(6,854,354)	(9,807,552)

자기주식처분손실(*2)	(867,835)	(1,648,595)

합 계	(7,722,189)	(11,456,147)

(*1) 당사가 보유 중인 자기주식은 전기 이전의 합병 취득분 및 주식가격 안정을 위한취득분 552,500주에서 당기 중, 교환사채의 교환권 행사로 인해 지급된 166,368주를 제외한 386,132주입니다.(*2) 당기 중, 교환권 행사로 인한 자기주식 행사가액과 평균취득가격의 차이로 발생한 자기주식처분이익을 누적 자기주식처분손실에서 차감하였습니다.(4) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021.12.31	2020.12.31

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(1,601)	3,074

해외사업환산손익	31,911	(10,899)

합 계	30,310	(7,825)

18. 이익잉여금 (1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021.12.31	2020.12.31

법정적립금(*)	2,147,370	2,147,370

미처분이익잉여금	116,005,159	110,278,680

합 계	118,152,529	112,426,050

(*) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

19. 지배기업의 배당금 당기에 지급된 배당금은 6,463백만원(전기 : 4,943백만원)이며, 당기의 경우 중간배당으로 지급된 배당금 1,641백만원이 포함되어 있습니다. 당 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금 예정금액은 각각 600원과 4,922백만원이며, 2022년 3월 25일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 배당금은 주주총회에서 승인된 시점에 부채로 인식하므로 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.

20. 영업수익 당기와 전기 영업수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년	2020년

1. 고객과의 계약에서 생기는 수익:

매표판매수입	4,507,959	5,341,339

여행수입	7,195,213	8,188,691

중고자동차매매수입	64,090,793	70,613,670

기타	11,053,865	3,059,031

소 계	86,847,830	87,202,731

2. 기타 원천으로부터의 수익(*):

차량대여수입	142,084,831	142,286,686

합 계	228,932,661	229,489,417

(*) 기업회계기준서 제 1116호에 해당하는 리스 관련수익 등이 포함되어 있습니다. 21. 영업비용 당기와 전기 영업비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년	2020년

종업원급여	19,168,529	23,269,844

대손상각비	55,847	38,738

감가상각비	111,463,732	105,153,580

무형자산상각비	3,929,866	3,604,106

지급수수료	9,259,910	7,953,372

임차료	370,615	479,299

광고선전비	801,462	515,377

차량관리비	10,543,923	8,896,451

중고자동차매매원가	31,475,609	38,993,710

여행매매원가	4,697,520	4,615,508

기타비용	16,696,455	15,872,291

합 계	208,463,468	209,392,276

22. 금융수익 및 금융비용 당기와 전기 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년	2020년

금융수익:

이자수익

상각후원가 측정 금융자산	150,305	131,546

당기손익-공정가치측정 금융자산	56,661	-

기타포괄-공정가치측정 금융자산 처분이익	10,000	-

외환차익	6,040	10,848

외화환산이익	109	18,733

합 계	223,115	161,127

금융비용:

이자비용

상각후원가 측정 금융부채	5,351,771	5,623,534

당기손익-공정가치측정 금융부채	(23,321)	23,321

리스부채	544,863	243,021

외환차손	325	3,129

외화환산손실	1	71,898

기타포괄-공정가치측정 금융자산 처분손실	3,088	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	6,663	-

합 계	5,883,390	5,964,903

23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당기와 전기 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년	2020년

기타영업외수익:

유형자산처분이익	15,208	95,678

리스자산처분이익	11,134	1,607

임대료수입	29,369	42,477

외환차익	14,267	34,473

외화환산이익	3,748	481

기타	1,154,870	162,462

기타영업외수익 합계	1,228,596	337,178

기타영업외비용:

기부금	10,960	-

유형자산처분손실	103,092	199,098

무형자산처분손실	61	-

리스자산처분손실	2,440	5,651

외환차손	19,073	51,668

외화환산손실	109	3,962

종속기업투자주식처분손실	17,995	-

기타의대손상각비(환입)	25,608	(49,327)

기타	2,760	27,789

기타영업외비용 합계	182,098	238,841

24. 지배기업의 소유주지분에 대한 주당손익 (1) 기본주당손익은 보통주당기순손익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주식을 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정합니다. 주당손익의 계산 내역은 다음과같습니다.

구 분	2021년	2020년

보통주당기순이익(단위:원)	12,091,045,735	11,093,918,916

가중평균 유통보통주식수(단위:주)(*)	8,144,094	8,102,247

기본주당순이익(단위:원/주)	1,485	1,369

(*) 보통주 발행주식수에 자기주식수를 차감하여 계산하였습니다.

(2) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 당기에 발행한 교환사채가 있습니다. 교환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며, 당기순이익에 교환사채에 대한 이자비용 등은 관련손익에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주 순이익에 가산하였습니다.

구 분	2021년	2020년

보통주당기순이익(단위:원)	12,091,045,735	11,093,918,916

교환사채에 대한 이자비용 등 관련손익(법인세 효과 차감 후)	(46,234,703)	(3,018,237)

희석주당이익 산정을 위한 순이익	12,137,280,438	11,096,937,153

발행된 가중평균유통보통주식수(단위:주)	8,144,094	8,102,247

교환사채의 전환 가정	408,844	47,585

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식	8,552,938	8,149,832

희석주당순이익(단위:원)	1,419	1,362

25. 현금흐름관련정보 (1) 연결현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년	2020년

당기순이익	12,091,046	11,093,919

조정 항목:	126,809,257	121,588,200

감가상각비	111,463,732	105,153,580

퇴직급여	1,841,370	3,614,242

장기종업원급여	(31,134)	26,451

무형자산상각비	3,929,866	3,604,106

대손상각비	55,847	38,738

기타의대손상각비(환입)	25,608	(49,327)

유형자산처분손익	87,884	103,420

무형자산처분손익	61	-

리스자산처분손익	(8,694)	4,043

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	6,663	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	(6,912)	-

잡손실	-	33

이자수익	(150,305)	(131,546)

이자비용	5,896,634	5,866,556

파생상품평가손익	(79,982)	23,321

법인세비용	3,764,371	3,297,784

외환차이	(3,747)	36,799

종속기업처분손익	17,995	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	(123,838,751)	(147,399,696)

매출채권의 변동	(1,372,736)	1,114,413

기타채권의 변동	(932,938)	5,754,997

비금융자산의 변동	(46,841)	1,108,910

대여사업차량의 취득	(173,461,227)	(182,448,026)

대여사업차량관련 정부보조금의 수령	9.165,698	2,100,940

대여사업차량의 처분	31,475,609	38,993,710

매입채무의 변동	14,377,280	(3,299,193)

기타채무의 변동	(781,974)	(5,712,187)

비금융부채의 변동	753,745	(1,882,273)

종업원급여부채의 변동	(128,145)	(74,364)

관계사퇴직금 변동	-	(45,057)

퇴직급여 지급액	(1,343,886)	(5,913,711)

사외적립자산의 변동	(1,543,336)	2,902,145

영업으로부터 창출된 현금	15,061,552	(14,717,577)

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년 기초	재무현금흐름	비현금거래	2021년

취득	외환차이	상각	기타변동(*)

차입금 및 사채	224,065,412	18,588,642	-	-	-	(3,545,066)	239,108,988

리스부채	14,114,712	(5,995,519)	4,527,844	611	544,863	(1,367,250)	11,825,261

(*) 기타변동에는 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다. (3) 당기와 전기 현금의 유입ㆍ유출이 없는 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년	2020년

건설중인유형자산의 본계정 대체	157,003,836	180,347,080

대여사업차량의 재고자산 대체	31,433,895	39,363,834

차입금의 유동성 대체	114,942,160	116,088,184

사채의 유동성 대체	7,972,815	-

선급비용의 유동성 대체	236,338	2,809,627

교환사채의 보통주 교환	3,733,958	-

사용권자산의 인식	3,180,975	9,742,004

리스부채의 인식	3,717,913	10,894,694

유형자산 취득 관련 미지급금의 변동	536,279	747,705

매출채권의 제각	19,573	-

건설중인무형자산의 본계정 대체	-	18,886,019

미수금의 제각	-	718,468

26. 우발상황 및 약정사항 (1) 당기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(주석14참조).

(단위: 천원)

2021.12.31

담보제공자산	담보권자	장부금액	담보설정액	차입잔액	내용

대여사업차량	산업은행	209,680,901	101,710,920	61,916,570	차입담보

국민은행	35,009,654	18,333,333

하나은행	48,000,000	17,075,758

신한은행	30,000,000	5,833,333

우리은행	25,502,835	18,333,326

농협은행	38,762,581	16,944,340

합 계	209,680,901	278,985,990	138,436,660

(단위: 천원)

2020.12.31

담보제공자산	담보권자	장부금액	담보설정액	차입잔액	내 용

토지	산업은행	7,222,616	5,632,000	2,400,000	차입담보

대여사업차량	산업은행	166,205,918	62,708,000	22,249,910

국민은행	38,500,000	19,166,667

하나은행	48,000,000	30,954,545

신한은행	36,000,000	14,842,342

NH농협은행	36,000,000	17,222,160

합 계	173,428,534	226,840,000	106,835,624

(2) 보고기간말 현재 연결회사가 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제공처	2021.12.31	2020.12.31

한도액	실행금액	한도액	실행금액

항공료 지급보증 등	하나은행	10,000,000	5,305,800	10,000,000	3,318,800

이행보증 등	서울보증보험	6,438,613	6,438,613	5,494,020	5,494,020

여행지급보증	한국여행업협회	1,500,000	1,500,000	1,500,000	1,500,000

(3) 보고기간말 현재 연결회사와 금융기관간의 주요약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD)

금융기관명	구분	2021.12.31	2020.12.31

한도액	사용액	한도액	사용액

국민은행	시설자금대출	18,333,333	18,333,333	19,166,667	19,166,667

하나은행	시설자금대출	17,075,758	17,075,758	30,954,545	30,954,545

우리은행	시설자금대출	28,333,322	28,333,322	16,666,660	16,666,660

신한은행	SPC	15,000,000	15,000,000	19,000,000	19,000,000

신한은행	일반자금대출	5,833,333	5,833,333	14,842,342	14,842,342

산업은행	시설자금대출	104,999,240	104,999,240	94,065,540	94,065,540

NH농협은행	시설자금대출	16,944,340	16,944,340	17,222,160	17,222,160

수협은행	시설자금대출	-	-	500,000	500,000

원화 약정 합계	206,519,326	206,519,326	212,417,914	212,417,914

신한은행	매입외환	USD 100	-	USD 100	-

외화 약정 합계	USD 100	-	USD 100	-

(4) 당기말 현재 연결회사는 우리은행 차입금과 관련하여 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다. (5) 연결회사는 현대캐피탈과 차량운용리스 계약을 체결하고 있습니다(주석11 참고).(6) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021.12.31	2020.12.31

장기보증금	당좌개설보증금	5,000	5,000

(7) 연결회사는 운용리스 약정을 체결하고 있으며, 보고기간말 현재 운용리스 약정을 통해 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소리스료내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021.12.31	2020.12.31

1년 이내	119,755,638	112,324,656

1년 초과 3년 이내	113,730,847	119,617,669

3년 초과	9,515,235	11,805,839

합 계	243,001,720	243,748,164

27. 특수관계자 (1) 보고기간말 현재 당사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 없습니다. (2) 보 고기간말 현재 종속기업은 다음과 같으며, 보고기간 중 당사와 매출 등 거래가 있거나 보고기간말 현재 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	2021.12.31	2020.12.31

기타특수관계자	유한회사 판토스홀딩스(*)	유한회사 판토스홀딩스(*)

(*) 당사에 유의적인 영향력이 있는 개인에 의해 지배되는 기업입니다.

(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	2021년	2020년

영업수익 등	영업비용 등	영업수익 등

기타특수관계자	유한회사 판토스홀딩스	30,112	28,201	23,228

합 계	30,112	28,201	23,228

(4) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	2021.12.31	2020.12.31

미수금등	미수금등

기타특수관계자	유한회사 판토스홀딩스	13,126	27,007

합 계	13,126	27,007

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	2021.12.31	2020.12.31

예수보증금	보증금

기타특수관계자	유한회사 판토스홀딩스	28,625	28,625

합 계	28,625	28,625

(5) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년	2020년

급여 등	2,379,744	1,882,261

퇴직급여 (*)	591,410	1,508,510

합 계	2,971,154	3,390,771

(*)퇴직금 지급액이 포함되어 있습니다. 연결회사는 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가지고 사업부문 단위의 책임자 역할을 수행하는 임원 이상의 경영진 및 사외이사를 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 28. 위험관리 28.1 재무위험관리요소 2020년 초부터 시작된 코로나 19의 확산으로 인하여 우리나라를 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 특히, 연결회사의 영업 일부를 차지하는 여행업의 경우 대규모 예약 취소 및 신규 여행 수요 감소의 영향으로 향후 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 존재할 수 있습니다. 그러나 위에서 언급한 전반적으로 어려운 경제상황이 연결회사의 재무상태에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 연결회사의 연결재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다. 한편, 연결회사의 경영진은 당기 코로나 19의 영향으로 여행사업부문 현금창출단위의 손상징후가 존재한다고 판단하여 다음과 같이 손상검사를 수행하였습니다.- 여행사업부문의 손상 평가1) 당기말 현재 여행사업부문의 순자산 장부금액은 9,242백만원입니다.2) 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출되었으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 사업계획에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산하였습니다. 경영진은 과거 실적과 시장 전망에 근거하여 현금흐름 추정액을 결정하였으며 적용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 세전 할인율 14.05%입니다.3) 당기말 현재 회수가능액이 현금창출단위의 장부금액보다 크므로 손상차손이 인식되지 않았습니다. 한편, 연결회사는 또한 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

28.2 시장위험 (1) 외환위험

연결회사는 해외여행알선 업무 등과 관련하여 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기때문에 외환 위험, 특히 주로 미국 달러화 및 유로화 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 연결회사 내의 기업들이 각각의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 보고기간 말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결회사의 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021.12.31	2020.12.31

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

EUR	25	(25)	36,060	(36,060)

USD	4,661	(4,661)	501	(501)

JPY	-	-	67	(67)

GBP	-	-	292	(292)

CNY	4,517	(4,517)	-	-

(2) 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.연결회사는 보고기간말 현재 변동금리부 자산 대비 변동금리부 부채가 많아 이자율 상승시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동시 연결회사의 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021.12.31	2020.12.31

10bp 상승시	10bp 하락시	10bp 상승시	10bp 하락시

이자수익	-	-	8,041	(8,041)

이자비용	(166,942)	166,942	(142,742)	142,742

당기말 현재 연결회사는 환율변동에 따른 위험을 관리하기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있으며, 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래구분	계약처	금액(2021.12.31)	지급이자율(%)	계약시작일	계약만기일	장부금액

자산	부채

통화선도(*)	우리은행	9,999,996	2.64	2020.6.26	2023.6.26	56,661	-

(단위: 천원)

거래구분	계약처	금액(2020.12.31)	지급이자율(%)	계약시작일	계약만기일	장부금액

자산	부채

통화선도(*)	우리은행	16,666,660	2.64	2020.6.26	2023.6.26	-	23,321

(*) 위험회피가 적용되지 않는 파생상품입니다 . 28.3 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가하며, 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 월단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가를 포함한요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려하여 산정됩니다. 당기중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. 보고기간말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021.12.31	2020.12.31

현금및현금성자산(보유현금 제외)	25,063,640	12,272,899

(유동 및 비유동)매출채권및기타채권	15,934,186	13,937,063

기타비유동금융자산	61,817	1,975,147

28.4 유동성위험 연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 또한, 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와금융자산의 만기구조를 대응시키기고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.연결회사의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다. 아래의 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름이며, 이자지급액을 포함하고 있습니다. 또한, 기타금융부채에 포함되어 있는 파생상품은 순공정가치에 근거하여 관리하고 있으므로, 공정가치 해당액으로 계약상 만기 구간에 포함되어 있습니다 .

(단위: 천원 )

2021.12.31	1년 미만	1년~2년 이하	2년~5년 이하	5년 초과

매입채무및기타채무	30,136,380	-	-	-

장기매입채무및기타채무	-	3,170,381	7,874,975	-

(유동 및 비유동)장기차입금	109,419,966	62,747,001	38,056,412	-

유동성리스부채	5,677,805	-	-	-

비유동성리스부채	-	4,769,929	1,165,164	212,363

사채	7,972,815	-	24,616,847	-

(단위: 천원, 천USD)

2020.12.31	1년 미만	1년~2년 이하	2년~5년 이하	5년 초과

매입채무및기타채무	18,650,218	-	-	-

장기매입채무및기타채무	-	2,246,080	6,393,516	-

(유동 및 비유동)장기차입금	100,039,225	84,182,756	31,436,346	-

유동성리스부채	5,182,717	-	-	-

비유동성리스부채	-	3,847,223	4,833,447	251,324

사채	-	-	11,647,498	-

비유동금융부채(파생상품)	-	-	23,321	-

28.5 자본위험관리 연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021.12.31	2020.12.31

총차입금(a)	239,108,988	224,065,412

차감: 현금및현금성자산(b)	25,074,634	12,322,501

순부채(c)=(a)-(b)	214,034,354	211,742,911

부채총계(d)	311,580,597	285,083,721

자본총계(e)	178,104,706	168,606,135

총자본(f)=(d)+(e)	489,685,303	453,689,856

자본조달비율(%)(c/f)	43.71%	46.67%

부채비율(%)(d/e)	174.94%	169.08%

29. 금융상품 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021.12.31	2020.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후원가로 측정된 자산

현금및현금성자산	25,074,634	(*1)	12,322,501	(*1)

매출채권및기타채권	15,710,415	(*1)	13,775,175	(*1)

공정가치로 측정된 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	5,156	5,156	1,015,147	1,015,147

당기손익-공정가치 측정 금융자산	56,661	56,661	960,000	960,000

합 계	40,846,866	61,817	28,072,823	1,975,147

금융부채:

상각후원가로 측정된 부채

차입금	206,519,326	(*1)	212,417,914	(*1)

매입채무및기타채무(*2)	37,883,549	(*1)	23,290,381	(*1)

사채	32,589,662	(*1)	11,647,498	(*1)

공정가치로 측정된 금융부채

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	23,321	23,321

기타

리스부채	11,825,261	(*1)	14,114,712	(*1)

합 계	288,817,798	261,493,826

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 금융상품에 해당하지 아니하는 미지급금 등은 제외하였습니다. (2) 금융상품 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

(3) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2021.12.31	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	48	-	5,108	5,156

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	56,661	-	56,661

(단위: 천원)

2020.12.31	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	39	-	1,015,108	1,015,147

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	960,000	-	960,000

금융부채

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	23,321	-	23,321

30. 재무제표의 승인 당사의 재무제표는 2022년 2월 10일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.