레드캡투어 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제 24 기 1분기 2019년 03월 31일 현재
제 23 기 2018년 12월 31일 현재
주식회사 레드캡투어

1. 일반사항 :

주식회사 레드캡투어(이하 '당사')는 1992년 12월 22일에 설립되어 일반여행업, 자동차 대여사업, 항공운송대리점업 및 중고자동차매매업과 이와 관련된 부수사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.

당사는 2007년 2월 28일자로 주식회사 레드캡투어(구, 주식회사 범한여행)와 합병함과 동시에 회사명을 주식회사 미디어솔루션에서 주식회사 레드캡투어로 변경 상장하였습니다.

수차례에 걸쳐 증자를 실시하여 당기말 현재 납입자본금은 4,295백만원이며, 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

KOO BENNETT(구본호)	3,297,123	38.39

조원희	3,089,266	35.97

기타	2,203,091	25.64

합 계	8,589,480	100.00

2. 중요한 회계정책 : 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표 입니다. 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 회계정책과 공시의 변경 (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기업회계기준서 당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기업회계기준서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 22에서 설명하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-2017

·기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 '주석 2.1.1'에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단 : 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 범주별 금융상품 : (1) 보고기간말 현재 범주별 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위: 천원)

금융자산범주	계정명	2019.03.31	2018.12.31

상각후원가 측정 금융자산	현금및현금성자산	8,227,357	10,680,712

매출채권및기타채권	21,809,130	26,914,235

장기매출채권및기타채권	3,457,383	3,632,801

소 계	33,493,870	41,227,748

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	기타비유동금융자산	807,600	807,599

소 계	807,600	807,599

당기손익-공정가치측정 금융자산	기타비유동금융자산	330,000	240,000

소 계	330,000	240,000

합 계	34,631,470	42,275,347

② 금융부채(단위: 천원)

금융부채범주	계정명	2019.03.31	2018.03.31

상각후원가 측정 금융부채	매입채무및기타채무(*)	19,294,050	17,008,385

장기매입채무및기타채무	12,000,027	12,430,149

단기차입금	5,000,000	5,000,000

유동성장기차입금	84,796,917	91,064,829

장기차입금	75,280,379	85,441,668

기타	단기리스부채	1,881,684	-

장기리스부채	4,161,142	-

합 계	202,414,199	210,945,031

(*) 금융부채에 해당하지 아니하는 미지급금은 제외하였습니다.(2) 당분기와 전분기 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 1분기	2018년 1분기

상각후원가 측정 금융자산:

이자수익	77,112	56,353

외화환산손익	(669)	20

외환차손익	(560)	(15)

대손상각비	-	(754)

기타포괄손익-공정가치 금융자산:

평가손익(기타포괄손익)(*)	1	249

이자수익	-	268

상각후원가 측정 금융부채:

외화환산손익	4,973	879

외환차손익	28,794	(4,132)

이자비용	(1,515,414)	(1,950,911)

기타:

이자비용	(56,141)	-

(*) 법인세 효과가 반영되어 있습니다.5. 매출채권 및 기타채권 :(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019.03.31	2018.12.31

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동:

매출채권	12,250,124	(144,368)	12,105,756	13,905,413	(144,368)	13,761,045

기타채권	10,534,987	(831,613)	9,703,374	13,984,803	(831,613)	13,153,190

소 계	22,785,111	(975,981)	21,809,130	27,890,216	(975,981)	26,914,235

비유동:

기타채권	3,457,383	-	3,457,383	3,632,801	-	3,632,801

소 계	3,457,383	-	3,457,383	3,632,801	-	3,632,801

합 계	26,242,494	(975,981)	25,266,513	31,523,017	(975,981)	30,547,036

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 1분기	2018년 1분기

기초	975,981	4,868,453

대손상각	-	754

제각	-	-

기말	975,981	4,869,207

(3) 보고기간말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 금융자산 및 관련된 부채는 없습니다.

6. 종속기업투자 :(1) 보고기간말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	지분율	장부금액

2019.03.31	2018.12.31

PT. REDCAP INDONESIA	인도네시아	12월	여행알선업	100%	124,974	124,974

주식회사 레드캡마이스	대한민국	12월	서비스업	100%	500,000	500,000

Redcaptour Guangzhou Co., Ltd.	중국	12월	여행알선업	100%	336,090	336,090

HTL Investment Singapore Corporation Pte. Ltd.	싱가폴	12월	투자업	100%	1	1

합 계	961,065	961,065

7. 유형자산 :(1) 당분기와 전분기 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 1분기

토지(*)	건물	차량운반구	대여사업차량	기타의유형자산	건설중인자산	사용권자산	합계

기초 순장부금액	14,388,639	1,619,932	554,264	297,337,488	778,341	5,959,803	-	320,638,467

취득	-	-	52,776	31,707,879	32,693	1,830,035	7,099,512	40,722,895

대체	-	-	-	5,959,803	-	(5,959,803)	-	-

재고자산으로 분류	-	-	-	(10,290,033)	-	-	-	(10,290,033)

처분 등	-	-	(13,970)	(30,783)	(631)	-	-	(45,384)

감가상각	-	(12,490)	(76,219)	(28,128,539)	(98,271)	-	(523,535)	(28,839,054)

분기말 순장부금액	14,388,639	1,607,442	516,851	296,555,815	712,132	1,830,035	6,575,977	322,186,891

취득원가	14,388,639	2,015,219	1,766,078	514,394,577	7,931,028	1,830,035	7,099,512	549,425,088

정부보조금	-	-	-	(1,861,400)	(1,667)	-	-	(1,863,067)

감가상각누계액	-	(407,777)	(1,249,227)	(215,977,362)	(7,217,229)	-	(523,535)	(225,375,130)

(단위: 천원)

구 분	2018년 1분기

토지(*)	건물	차량운반구	대여사업차량	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	14,380,964	1,671,645	910,581	351,105,058	932,042	7,195,577	376,195,867

취득	-	-	140	27,118,361	96,644	1,908,363	29,123,508

대체	-	-	-	7,195,577	-	(7,195,577)	-

재고자산으로 분류	-	-	-	(12,779,808)	-	-	(12,779,808)

처분 등	-	-	(15,882)	(104,265)	(1,874)	-	(122,021)

감가상각	-	(13,241)	(86,446)	(30,016,353)	(122,407)	-	(30,238,447)

분기말 순장부금액	14,380,964	1,658,404	808,393	342,518,570	904,405	1,908,363	362,179,099

취득원가	14,380,964	2,015,219	1,866,719	546,352,337	7,829,464	1,908,363	574,353,066

정부보조금	-	-	-	(1,878,512)	(2,576)	-	(1,881,088)

감가상각누계액	-	(356,815)	(1,058,326)	(201,955,255)	(6,922,483)	-	(210,292,879)

(*) 보고기간말 현재 당사의 토지 7,222,616천원은 용지매매계약 조항에 따라 조성사업 전 소유권 이전이 한정적으로 제한되어 있습니다.(2) 감가상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다.(3) 토지, 건물 및 대여사업차량의 일부는 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석19 참조).8. 무형자산 :(1) 당분기와 전분기 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 1분기

회원권	기타의무형자산	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	3,301,559	117,582	6,407,930	9,827,071

취득	-	100,701	387,610	488,311

처분	-	-	-	-

무형자산상각	-	(48,707)	-	(48,707)

분기말 순장부금액	3,301,559	169,576	6,795,540	10,266,675

취득원가	3,301,559	4,706,779	6,795,540	14,803,878

감가상각누계액	-	(4,537,203)	-	(4,537,203)

(단위: 천원)

구 분	2018년 1분기

회원권	기타의 무형자산	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	3,301,559	133,247	-	3,434,806

취득	-	71,264	-	71,264

처분	-	-	-	-

무형자산상각	-	(38,677)	-	(38,677)

분기말 순장부금액	3,301,559	165,834	-	3,467,393

취득원가	3,301,559	4,529,275	-	7,830,834

감가상각누계액	-	(4,363,441)	-	(4,363,441)

(2) 무형자산상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다.(3) 당기 중 당사는 건설중인자산 취득과 관련하여 차입원가 37,276천원을 자본화하였으며, 적용된 자본화 이자율은 3.22%입니다.9. 매입채무 및 기타채무 :보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019.03.31	2018.12.31

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	1,383,397	-	247,819	-

미지급금	15,433,154	-	14,075,637	-

미지급비용	565,608	-	561,795	-

미지급배당금	105	-	105	-

예수보증금	4,503,448	12,000,027	4,584,439	12,430,149

합 계	21,885,712	12,000,027	19,469,795	12,430,149

10. 차입금 :(1) 보고기간말 현재 유동 및 비유동 차입금의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019.03.31	2018.12.31

유동성 차입금:

단기차입금	5,000,000	5,000,000

유동성 장기차입금	84,796,917	91,064,828

소 계	89,796,917	96,064,828

비유동성 차입금:

장기차입금	75,280,379	85,441,668

합 계	165,077,296	181,506,496

(2) 보고기간말 현재 차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)2019.03.31	장부금액

2019.03.31	2018.12.31

단기차입금	신한금융투자	2019-05-24	2.25	5,000,000	5,000,000

소 계	5,000,000	5,000,000

장기차입금	KEB하나은행	2020-07-31	3.51-3.72	8,750,000	10,833,334

국민은행	2021-11-28	2.72-3.7	25,000,000	29,583,334

우리은행	2020-12-08	4.15	7,000,000	9,704,544

신한은행	2021-05-13	2.85-3.66	7,567,567	9,189,189

에스리디파인제칠차(주)	2020-12-14	3.27	19,000,000	19,000,000

씨티은행	2020-11-30	3.29-3.3	9,000,000	11,000,000

산업은행	2022-11-05	2.67-2.96	62,833,240	61,466,640

광주은행	2020-02-28	3.82	1,090,909	1,363,636

NH농협은행	2021-04-02	3.42-4.17	12,641,340	15,838,300

전북은행	2020-02-28	3.64	1,527,680	1,944,320

대구은행	2020-03-15	3.76	1,666,560	2,083,200

수협은행	2021-03-26	3.94	4,000,000	4,500,000

차감 : 유동성 장기차입금	(84,796,917)	(91,064,828)

합 계	75,280,379	85,441,668

11. 순확정급여부채 :(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019.03.31	2018.12.31

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	14,501,481	13,805,107

사외적립자산의 공정가치	(11,394,810)	(11,422,041)

순확정급여부채	3,106,671	2,383,066

(2) 당분기와 전분기 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 1분기	2018년 1분기

기초금액	13,805,107	13,135,364

당기근무원가	538,051	582,949

이자원가	97,148	108,172

재측정요소:

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	153,667	(97,674)

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

경험조정의 변동으로 인한 보험수리적손익	7,835	(149,717)

관계사전출입	(36,625)	-

퇴직급여지급액	(63,702)	(214,803)

기말금액	14,501,481	13,364,291

(3) 당분기와 전분기 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 1분기	2018년 1분기

기초금액	11,422,041	11,951,573

이자수익	80,383	98,423

사외적립자산 재측정요소	(21,093)	(45,208)

납부한 기여금	-	3

퇴직금 승계액	-	-

퇴직급여지급액	(76,963)	(200,391)

운영관리원가	(9,558)	(9,743)

기말금액	11,394,810	11,794,657

12. 자본 :(1) 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 30,000,000주, 8,589,480주 및 500원입니다.(2) 보고기간말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019.03.31	2018.12.31

주식발행초과금	61,728,017	61,728,017

기타자본잉여금	1,621,300	1,621,300

합 계	63,349,317	63,349,317

(3) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019.03.31	2018.12.31

자기주식(*)	(7,355,859)	(7,355,859)

자기주식처분손실	(1,648,595)	(1,648,595)

합 계	(9,004,454)	(9,004,454)

(*) 당사가 보유 중인 자기주식은 전기 이전의 합병으로 인한 취득분과 주식가격 안정을 위한 취득분이며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.(4) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019.03.31	2018.12.31

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(156,403)	(156,404)

13. 영업수익 :당분기와 전분기 영업수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 1분기	2018년 1분기

고객과의 계약에서 생기는 수익:

매표판매수입	6,506,999	6,013,667

여행알선수입	4,567,027	4,977,633

중고자동차매매수입	16,928,261	18,566,970

기타	686,201	656,347

소 계	28,688,488	30,214,617

기타 원천으로부터의 수익:

차량대여수입	33,882,030	36,688,690

합 계	62,570,518	66,903,307

14. 영업비용 :당분기와 전분기 영업비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 1분기	2018년 1분기

종업원급여	6,219,330	6,741,976

감가상각비	28,839,054	30,238,447

무형자산상각비	48,707	38,677

지급수수료	2,393,761	3,050,871

임차료	172,681	661,470

광고선전비	431,510	456,107

차량관리비	2,030,496	2,372,151

중고자동차매매원가	10,485,132	12,883,172

여행매매원가	-	-

기타비용	3,730,118	4,391,509

합 계	54,350,789	60,834,380

15. 금융수익 및 금융비용 :당분기와 전분기 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 1분기	2018년 1분기

금융수익:

이자수익

상각후원가 측정 금융자산	77,112	56,353

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	268

외환차익	-	-

외화환산이익	14,778	435

금융수익 합계	91,890	57,056

금융비용:

이자비용

상각후원가로 측정하는 금융부채	1,515,414	1,950,911

기타	56,141	-

외환차손	560	15

외화환산손실	15,447	415

금융비용 합계	1,587,562	1,951,341

16. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 :당분기와 전기 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 1분기	2018년 1분기

기타영업외수익:

유형자산처분이익	12,396	17,698

임대료수입	4,241	3,227

외환차익	33,152	13,452

외화환산이익	4,988	879

기타	165	5,190

합 계	54,942	40,446

기타영업외비용:

유형자산처분손실	15,434	89,864

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	8	-

외환차손	4,358	17,584

외화환산손실	15	-

기타의대손상각비	-	19,504

기타	10,394	5,301

합 계	30,209	132,253

17. 주당손익 :(1) 기본주당손익은 보통주당기순손익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주식을 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정합니다. 주당손익의 계산 내역은 다음과같습니다.

구 분	2019.03.31	2018.03.31

보통주당기순이익(단위:원)	5,264,056,348	3,184,611,287

가중평균 유통보통주식수(단위:주)(*)	8,238,138	8,201,471

기본주당순이익(단위:원/주)	639	388

(*) 보통주 발행주식수에 자기주식수를 차감하여 계산하였습니다.(2) 당사는 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.18. 현금흐름관련정보 :(1) 현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019.03.31	2018.03.31

당기순이익	5,264,056	3,184,611

조정 항목:	32,412,266	33,766,610

감가상각비	28,839,054	30,238,447

퇴직급여	537,605	581,329

장기종업원급여	13,456	43,622

무형자산상각비	48,707	38,677

대손상각비	-	(18,750)

기타의대손상각비(환입)	-	19,504

유형자산처분손익	3,038	72,166

무형자산처분손익	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	8	-

이자수익	(77,112)	(56,621)

이자비용	1,571,555	1,950,911

법인세비용	1,484,734	898,224

외환차이	(8,779)	(899)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	(18,345,323)	(20,802,920)

매출채권의 감소	1,655,289	1,874,968

기타채권의 증가	1,851,516	(1,950,358)

비금융자산의 감소(증가)	(1,177,716)	(3,795,995)

대여사업차량의 취득	(32,417,334)	(33,281,031)

대여사업차량관련 정부보조금의 수령	15,000	618,900

대여사업차량의 처분	10,485,132	12,883,172

기타채무의 증가(감소)	1,952,858	330,336

비금융부채의 증가	(677,254)	2,551,172

종업원급여부채의 증가(감소)	(19,009)	(29,410)

관계사퇴직금전입액(전출액)	(36,625)	-

퇴직급여 지급액	(63,702)	(214,804)

사외적립자산의 감소	86,522	210,130

영업으로부터 창출된 현금	19,330,999	16,148,301

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년기초	재무현금흐름	비현금거래	2019년1분기말

외환차이	상각

차입금	181,506,496	(16,429,199)	-	-	165,077,297

리스부채(*)	6,455,818	(469,134)	-	56,141	6,042,825

(*) 2019년 기초 리스부채 금액은 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 조정되었습니다.(주석 22 참조)(3) 당분기와 전분기 현금의 유입ㆍ유출이 없는 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 1분기	2018년 1분기

건설중인유형자산의 본계정 대체	5,959,803	7,195,577

대여사업차량의 재고자산 대체	10,290,033	-

차입금의 유동성 대체	20,161,288	21,273,714

대여사업차량의 취득 관련 부채	1,383,398	1,206,654

선급비용의 유동성 대체	657,520	951,247

선급비용의 리스자산 대체	494,119	-

19. 우발상황 및 약정사항 :(1) 당분기말 현재 당사의 유형자산 중 대여사업차량 일부가 차입금과 관련하여 KEB하나은행 등에 담보로 제공되어 있으며, 담보설정금액은 153,673,000천원(2018년 말: 141,132,000천원)입니다.또한 토지 및 건물 일부는 차입금과 관련하여 산업은행 등에 담보로 제공되어 있으며담보설정금액은 11,632,000천원(2018년 말: 11,632,000천원), 담보로 제공된 자산의 장부금액은 15,855,959천원(2018년 말: 15,867,445천원)입니다.(2) 보고기간말 현재 당사가 타인을 위해 제공하는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

2019.03.31

지급보증 대상 회사	보증처	지급보증 대상	지급보증 대상 금액	보증 제공 기간

PT. REDCAP INDONESIA	PT. BANK KEB INDONESIA	대출한도보증	USD 200,000	2018.10.22~2019.10.22

2018.12.31

지급보증 대상 회사	보증처	지급보증 대상	지급보증 대상 금액	보증 제공 기간

PT. REDCAP INDONESIA	PT. BANK KEB INDONESIA	대출한도보증	USD 200,000	2018.10.22~2019.10.22

(3) 보고기간말 현재 당사가 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD)

구 분	제공처	2018.12.31	2017.12.31

한도액	실행금액	한도액	실행금액

항공료 지급보증 등	KEB하나은행	10,000,000	9,372,900	10,000,000	9,372,900

USD 220	USD 220	USD 220	USD 220

서울보증보험	250,000	250,000	250,000	250,000

이행보증 등	서울보증보험	5,818,398	5,818,398	4,552,428	4,552,428

여행지급보증	한국여행업협회	1,500,000	1,500,000	1,500,000	1,500,000

기업어음보증	신한은행	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

(4) 보고기간말 현재 당사는 산업은행 외 12개 금융기관과 165,077백만원(전기말: 191,506백만원)을 한도로 차입약정 등을 체결하고 있습니다.(5) 당사는 차량대여사업과 관련한 운용리스 약정을 체결하고 있으며, 보고기간말 현재 운용리스 약정을 통해 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소리스료내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019.03.31	2018.12.31

1년 이내	108,241,849	107,128,585

1년 초과 3년 이내	101,748,917	98,218,380

3년 초과	6,103,255	5,500,626

합 계	216,094,021	210,847,591

20. 특수관계자 :(1) 보고기간말 현재 당사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 없습니다.(2) 보고기간 중 당사와 매출 등 거래가 있거나 보고기간말 현재 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	2019.03.31	2018.12.31

종속기업	PT. REDCAP INDONESIA	PT. REDCAP INDONESIA

종속기업	주식회사 레드캡마이스	주식회사 레드캡마이스

종속기업	HTL Investment Singapore Corporation Pte. Ltd.	HTL Investment Singapore Corporation Pte. Ltd.

기타특수관계자	유한회사 판토스홀딩스(*)	유한회사 판토스홀딩스(*)

(*) 당사에 유의적인 영향력이 있는 개인에 의해 지배되는 기업입니다.(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	2019년 1분기	2018년 1분기

영업수익 등	영업비용 등	영업수익 등	영업비용 등

종속기업	PT. REDCAP INDONESIA	5	30,475	193	-

종속기업	주식회사 레드캡마이스	185	153,053	-	-

기타특수관계자	유한회사 판토스홀딩스	2,073	-	121	-

합 계	2,263	183,528	314	-

(4) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	2019년 1분기	2018년 1분기

매출채권	미수금 등	대여금	매출채권	미수금

종속기업	PT. REDCAP INDONESIA	8	10,515	285,588	48,377	3,738

종속기업	주식회사 레드캡마이스	203	22,330	-	-	-

기타특수관계자	유한회사 판토스홀딩스	760	-	-	-	4,301

합 계	971	32,845	285,588	48,377	8,039

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	2019년 1분기	2018년 1분기

미지급금	미지급금

종속기업	주식회사 레드캡마이스	82,663	-

합 계	82,663	-

(5) 보고기간말 현재 특수관계자 채권에 대해 개별적으로 평가하여 설정된 대손충당금은 없습니다.(6) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	2019년 1분기	2018년 1분기

자금대여	자금회수	자금대여

종속기업	PT. REDCAP INDONESIA	95,511	139,763	133,950

종속기업	HTL Investment Singapore Corporation Pte. Ltd.	-	1,565,340	-

합 계	95,511	1,705,103	133,950

(7) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 1분기	2018년 1분기

급여 등	560,641	602,569

퇴직급여	214,127	172,995

합 계	774,768	775,564

당사는 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가지고 사업부문 단위의 책임자 역할을 수행하는 임원 이상의 경영진 및 사외이사를 주요 경영진으로 판단하고 있습니다.(8) 당사가 특수관계자에 대해 제공하고 있는 지급보증 내역은 '주석19'에 공시된 바와 같습니다.21. 위험관리 :21.1 재무위험관리요소 당사의 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 회계팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회계팀은 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2018년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

21.2 자본위험관리당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출됩니다. 보고기간말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019.03.31	2018.12.31

부채총계	229,821,799	240,124,643

자본총계	154,147,476	149,025,843

부채비율	149%	161%

21.3 공정가치 추정(1) 보고기간말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019.03.31	2018.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	807,600	807,600	807,599	807,599

당기손익-공정가치 측정 금융자산	330,000	330,000	240,000	240,000

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산	8,227,357	(*1)	10,680,712	(*1)

매출채권및기타채권	25,266,513	(*1)	30,547,036	(*1)

합 계	34,631,470	42,275,347

금융부채:

상각후원가로 인식된 부채

차입금	165,077,296	(*1)	181,506,496	(*1)

매입채무및기타채무	31,294,077	(*1)	29,438,535	(*1)

기타

리스부채	6,042,826	(*1)	-	(*1)

합 계	202,414,199	210,945,031

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 금융상품 공정가치 서열체계 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2019.03.31	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 지분상품	58	-	807,542	807,600

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	330,000	-	330,000

(단위: 천원)

2018.12.31	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 지분상품	57	-	807,542	807,599

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	240,000	-	240,000

22. 회계정책의 변경 :주석 2.1에서 설명한 것처럼 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.22%입니다.

(단위: 천원)

구 분	2019.01.01

최초 적용일 현재 인식된 리스부채

단기리스부채	1,941,732

장기리스부채	4,514,086

합 계	6,455,818

사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.① 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019.03.31	2019.01.01

사용권자산

부동산	6,204,002	6,705,218

시설장치	371,975	394,294

합 계	6,575,977	7,099,512

(단위: 천원)

구 분	2019.03.31	2019.01.01

리스부채

부동산	1,881,684	1,941,732

시설장치	4,161,142	4,514,086

합 계	6,042,826	6,455,818

당분기 중 증가된 사용권자산은 없습니다.② 포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019.03.31	2018.03.31

사용권자산

부동산	501,217	-

시설장치	22,318	-

합 계	523,535	-

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	56,141	-

당분기 중 리스의 총 현금유출은 469,134천원입니다.③ 회계정책의 변경으로 인한 효과회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 조정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액-기준서 제1017호	기준서 제1116호도입으로 인한 조정	기초 장부금액-기준서 제1116호

사용권자산	-	7,099,512	7,099,512

보증금	3,554,922	(149,574)	3,405,348

보증금현재가치할인차금	-	149,574	149,574

단기리스부채	-	1,941,732	1,941,732

장기리스부채	-	4,514,086	4,514,086

선급비용	8,492,979	(249,331)	8,243,648

장기선급비용	4,251,204	(244,789)	4,006,415

④ 실무적 간편법의 사용당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용- 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리- 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용또한 당사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.(2) 당사의 리스활동과 회계정책당사는 다양한 사무실, 창고, 차고지, 장비를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~10년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ①에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함), - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.