레드캡투어 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 29 기 1분기 : 2024년 03월 31일 현재
제 28 기 1분기 : 2023년 03월 31일 현재
주식회사 레드캡투어와 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 레드캡투어(이하 '연결회사' 또는 '지배기업')는 1992년 12월 22일에 설립되어 일반여행업, 자동차 대여사업, 항공운송대리점업 및 중고자동차매매업과 이와 관련된 부수사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.

연결회사는 2007년 2월 28일자로 주식회사 레드캡투어(구, 주식회사 범한여행)와 합병함과 동시에 회사명을 주식회사 미디어솔루션에서 주식회사 레드캡투어로 변경 상장하였습니다.

수차례에 걸쳐 증자를 실시하여 당분기말 현재 납입자본금은 4,295백만원이며, 연결회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

KOO BENNETT(구본호)	3,297,123	38.39

조원희	3,039,266	35.38

기타	2,253,091	26.23

합 계	8,589,480	100.00

(2) 연결대상 종속기업 현황

종속기업	소재지	지배지분율	결산월	주요사업	지배관계근거

2024.03.31	2023.12.31

주식회사 레드캡마이스	대한민국	100%	100%	12월	서비스업	의결권의 과반수 초과보유

Redcaptour Guangzhou Co., Ltd.	중국	100%	100%	12월	여행알선업	의결권의 과반수 초과보유

(3) 종속기업의 재무정보(내부거래 제거 전)① 2024년 1분기

(단위: 천원)

종속기업	2024.03.31	2024년 1분기

자산	부채	자본	매출	순손익	포괄손익

주식회사 레드캡마이스	4,195,261	2,271,455	1,923,806	3,436,220	105,047	103,391

Redcaptour Guangzhou Co., Ltd.	161,028	11,511	149,517	34,594	(3,030)	983

② 2023년 1분기(단위: 천원)

종속기업	2023.12.31	2023년 1분기

자산	부채	자본	매출	순손익	포괄손익

주식회사 레드캡마이스	4,114,497	2,294,082	1,820,415	2,414,574	19,866	8,156

Redcaptour Guangzhou Co., Ltd.	162,497	13,963	148,534	44,498	(17,133)	(10,864)

(4) 연결대상범위의 변동당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함되거나 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' 개정 - 부채의 유동 /비유동 분류 , 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며 , 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다 . 또한 , 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나 , 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다 . 또한 , 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며 , 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다 . 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제 1116호 '리스 ' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자 -리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다 . 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우 , 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우 , 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다 . 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과 '와 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 ' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다 . 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 , 조기적용이 허용됩니다 . 해당 기준서의 개정이연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

2.2 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성이 적용된 유의적 회계정책과 계산 방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단 연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며, 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 정보 연결회사의 보고부문은 제공하는 서비스와 수익창출자산을 근거로 렌터카사업부문과 여행사업부문으로 구분됩니다. 각 부문은 별도로 운영ㆍ관리 되고 있으며, 최고영업의사결정자에게 이를 기준으로 보고하고 있습니다. 렌터카사업부문은 대여사업차량의 대여 및 렌트기간이 종료된 중고차매각으로 이루어져 있으며, 여행사업부문은 여행상품의 판매와 출장 및 여행으로 인한 숙박시설 알선 및 항공권 등 매표행위로 이루어져 있습니다.각 보고부문의 영업에 관한 정보는 아래에 포함되어 있으며, 성과는 연결회사의 최고경영자에 의해 검토된 내부보고자료에 포함된 부문의 연결손익에 기초하여 측정됩니다. 부문이익은 경영진이 특정부문의 결과를 동종업계의 다른 기업과 비교하는데 있어 유용한 정보라고 판단하기 때문에 이를 측정하여 성과비교에 이용하고 있습니다.한편, 부문별 정보 중 부문자산 및 부문부채에 관한 사항은 최고경영자에게 정기적으로 보고되지 않으므로 별도 공시하지 아니합니다.

(1) 수익 창출 유형 및 주요고객

보고부문	주요 수익 유형	주요고객

렌터카사업부문	차량대여, 중고자동차 매매	(주)제이케이오토모빌, (주)오토핸즈 오토인사이드LG전자㈜, ㈜LG유플러스, ㈜오토플래닛 등

여행사업부문	여행알선, 항공권위탁판매,호텔알선, 행사기획/주관	LG전자㈜, 엘지디스플레이㈜, (주)E1㈜LG에너지솔루션, (주)대한항공, 아시아나항공(주) 등

(2) 당분기와 전분기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2024년 1분기	렌터카사업부문	여행사업부문	합 계

보고부문영업수익(*1)	82,994,498	11,191,172	94,185,670

보고부문영업이익(*2)	11,220,771	1,809,184	13,029,955

감가상각비	36,976,244	166,236	37,142,480

무형자산상각비	495,275	619,995	1,115,270

(단위: 천원)

2023년 1분기	렌터카사업부문	여행사업부문	합 계

보고부문영업수익(*1)	68,507,922	8,838,742	77,346,664

보고부문영업이익(*2)	6,679,810	1,093,157	7,772,967

감가상각비	32,745,387	178,462	32,923,849

무형자산상각비	487,252	614,560	1,101,812

(*1) 전액 외부고객으로부터의 수익입니다.(*2) 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.(3) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간말 현재 범주별 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위: 천원)

금융자산범주	계정명	2024.03.31	2023.12.31

상각후원가 측정 금융자산	현금및현금성자산	54,905,126	63,159,055

매출채권및기타채권	33,048,280	26,940,072

장기매출채권및기타채권	2,612,523	2,650,469

소 계	90,565,929	92,749,596

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	기타비유동금융자산	5,224	5,225

소 계	5,224	5,225

기타(*)	기타유동금융자산	28,729	-

기타비유동금융자산	-	44,380

소 계	28,729	44,380

합 계	90,599,882	92,799,201

(*) 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 파생상품자산을 포함하고 있습니다.② 금융부채

(단위: 천원)

금융부채범주	계정명	2024.03.31	2023.12.31

상각후원가 측정 금융부채	매입채무및기타채무(*)	53,261,397	60,809,477

장기매입채무및기타채무	15,974,899	16,438,163

유동성장기차입금	168,310,935	165,122,181

유동성사채	-	24,958,678

장기차입금	159,644,958	177,933,837

사채	88,837,782	57,316,546

소계	486,029,971	502,578,882

기타	유동성리스부채	2,233,307	2,474,833

비유동성리스부채	3,460,287	3,730,401

소계	5,693,594	6,205,234

합 계	491,723,565	508,784,116

(*) 금융부채에 해당하지 아니하는 미지급금 등은 제외하였습니다.(2) 당분기와 전분기 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 1분기	2023년 1분기

상각후원가 측정 금융자산:

이자수익	465,219	240,444

외화환산손익	1,949	2,835

외환차손익	1,701	(4,525)

대손상각비	126,276	61,432

기타의 대손상각비(환입)	2,654	(5)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

평가손익(기타포괄손익)(*)	(1)	(10)

기타:

파생상품평가손익	(15,651)	(104,961)

상각후원가 측정 금융부채:

외화환산손익	(10,874)	(455)

외환차손익	(14,451)	(49,244)

이자비용	(5,446,920)	(3,875,219)

기타손실	(4,897)	-

기타:

리스부채 이자비용	(55,050)	(95,946)

(*) 법인세 효과가 반영되어 있습니다.(3) 보고기간말 현재 차량대여사업과 관련한 매출채권 16,942,102천원(전기말: 15,734,508천원)과 예수보증금 및 선수수익 25,476,719천원(전기말: 26,042,594천원)은 실행가능한 상계약정의 적용을 받습니다.

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024.03.31	2023.12.31

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

유동:

매출채권	22,692,680	(642,429)	22,050,251	19,781,079	(516,153)	19,264,926

기타채권	11,000,952	(2,923)	10,998,029	7,675,415	(269)	7,675,146

소 계	33,693,632	(645,352)	33,048,280	27,456,494	(516,422)	26,940,072

비유동:

기타채권	2,612,523	-	2,612,523	2,650,469	-	2,650,469

소 계	2,612,523	-	2,612,523	2,650,469	-	2,650,469

합 계	36,306,155	(645,352)	35,660,803	30,106,963	(516,422)	29,590,541

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 1분기	2023년 1분기

기초	516,422	344,820

설정	128,930	61,427

분기말	645,352	406,247

(3) 보고기간말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 금융자산 및 관련된 부채는 없습니다.

7. 기타금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	구분	2024.03.31	2023.12.31

유동:

기타	파생상품자산	28,729	-

합 계	28,729	-

비유동:

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	시장성 있는 지분증권	116	117

시장성 없는 지분증권	5,108	5,108

기타	파생상품자산	-	44,380

합 계	5,224	49,605

(2) 당분기 및 전분기의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 1분기	2023년 1분기

기초금액	5,225	5,179

평가손익	(1)	(10)

분기말금액	5,224	5,169

차감: 비유동항목	(5,224)	(5,169)

8. 재고자산 (1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024.03.31	2023.12.31

취득원가	3,885,904	4,721,904

장부금액	3,885,904	4,721,904

9. 비금융자산 및 비금융부채 (1) 보고기간말 현재 비금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024.03.31	2023.12.31

유동:

선급금	2,928,277	3,662,312

선급비용	8,776,675	8,643,906

합 계	11,704,952	12,306,218

비유동:

선급비용	2,625,299	3,081,947

(2) 보고기간말 현재 비금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024.03.31	2023.12.31

유동:

선수금	15,697,854	15,568,205

선수수익	2,214,466	2,397,118

예수금	9,613	5,947

부가가치세예수금	3,682,397	567,484

합 계	21,604,330	18,538,754

비유동:

선수수익	2,671,147	2,772,226

10. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 1분기

토지	건물	차량운반구	대여사업차량	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	14,410,288	1,266,897	1,358,171	586,937,345	756,485	9,388,033	614,117,219

취득	-	12,017	-	-	36,174	46,287,031	46,335,222

대체	-	-	-	51,853,337	-	(51,853,337)	-

재고자산으로 분류	-	-	-	(17,487,885)	-	-	(17,487,885)

처분 등	-	-	-	(44,252)	-	-	(44,252)

감가상각	-	(11,699)	(74,644)	(36,306,637)	(84,870)	-	(36,477,850)

손상차손	-	-	-	24,955	-	-	24,955

환산외환차이	-	-	-	-	9	-	9

분기말 순장부금액	14,410,288	1,267,215	1,283,527	584,976,863	707,798	3,821,727	606,467,418

취득원가	14,410,288	1,871,878	2,141,075	878,577,760	1,968,404	3,821,727	902,791,132

정부보조금	-	-	-	(22,619,671)	-	-	(22,619,671)

감가상각누계액	-	(604,663)	(857,548)	(270,951,302)	(1,260,606)	-	(273,674,119)

손상차손누계액	-	-	-	(29,924)	-	-	(29,924)

(단위: 천원)

구 분	2023년 1분기

토지	건물	차량운반구	대여사업차량	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	14,410,288	1,313,393	1,356,127	497,264,868	798,754	9,779,509	524,922,939

취득	-	-	167	-	104,079	67,455,535	67,559,781

대체	-	-	-	68,980,762	-	(68,980,762)	-

재고자산으로 분류	-	-	-	(14,300,841)	-	-	(14,300,841)

처분 등	-	-	(244)	(17,096)	-	-	(17,340)

감가상각	-	(11,624)	(63,366)	(31,603,685)	(80,680)	-	(31,759,355)

환산외환차이	-	-	-	-	19	-	19

분기말 순장부금액	14,410,288	1,301,769	1,292,684	520,324,008	822,172	8,254,282	546,405,203

취득원가	14,410,288	1,859,861	2,039,592	796,209,882	1,906,008	8,254,282	824,679,913

정부보조금	-	-	-	(18,847,828)	(54)	-	(18,847,882)

감가상각누계액	-	(558,092)	(746,908)	(257,038,046)	(1,083,782)	-	(259,426,828)

(2) 감가상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다.

(3) 대여사업차량의 일부는 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석23 참조). 11. 사용권자산 및 리스부채 (1) 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과, 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다.

1) 사용권자산(단위: 천원)

구 분	2024년 1분기

부동산	차량운반구	시설장치	합계

기초 순장부금액	5,866,914	516,948	-	6,383,862

취득	160,470	-	34,229	194,699

대체	(2,883)	-	-	(2,883)

처분 등	-	(49,292)	-	(49,292)

감가상각	(494,849)	(165,502)	(4,279)	(664,630)

분기말 순장부금액	5,529,652	302,154	29,950	5,861,756

(단위: 천원)

구 분	2023년 1분기

부동산	차량운반구	시설장치	합계

기초 순장부금액	7,068,837	2,797,342	37,705	9,903,884

취득	418,812	-	-	418,812

대체	(3,683)	-	-	(3,683)

처분 등	-	(31,449)	-	(31,449)

감가상각	(512,434)	(629,437)	(22,623)	(1,164,494)

분기말 순장부금액	6,971,532	2,136,456	15,082	9,123,070

2) 리스부채(단위: 천원)

구 분	2024년 1분기

부동산	차량운반구	시설장치	합계

기초 순장부금액	5,448,659	756,575	-	6,205,234

취득	158,780	-	34,230	193,010

처분 등	-	(57,843)	-	(57,843)

원금상환액	(386,288)	(256,420)	(4,099)	(646,807)

분기말 순장부금액	5,221,151	442,312	30,131	5,693,594

(단위: 천원)

구 분	2023년 1분기

부동산	차량운반구	시설장치	합계

기초 순장부금액	6,541,143	3,570,968	40,176	10,152,287

취득	408,884	-	-	408,884

처분 등	-	(37,287)	-	(37,287)

원금상환액	(501,440)	(738,319)	(24,041)	(1,263,800)

분기말 순장부금액	6,448,587	2,795,362	16,135	9,260,084

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 1분기	2023년 1분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	494,849	512,434

차량운반구	165,502	629,437

시설장치	4,279	22,623

합 계	664,630	1,164,494

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	55,050	95,946

단기리스료(영업비용에 포함)	4,019	1,918

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함)	20,681	18,582

사용권자산의 전대리스 수익	250,617	720,371

사용권자산의 전대리스에 대한 이자수익	679	832

당분기 중 리스의 총 현금유출은 726,557천원(전분기 : 1,380,246천원)입니다.

12. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 1분기

회원권	기타의무형자산	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	1,835,008	5,805,270	-	7,640,278

취득	-	-	248,523	248,523

상각	-	(1,115,270)	-	(1,115,270)

외화환산차이	-	462	-	462

분기말 순장부금액	1,835,008	4,690,462	248,523	6,773,993

취득원가	1,835,008	21,922,377	248,523	24,005,908

감가상각누계액	-	(17,231,915)	-	(17,231,915)

(단위: 천원)

구 분	2023년 1분기

회원권	기타의무형자산	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	3,163,608	9,927,174	-	13,090,782

취득	-	14,034	45,525	59,559

상각	-	(1,101,812)	-	(1,101,812)

외화환산차이	-	784	-	784

분기말 순장부금액	3,163,608	8,840,180	45,525	12,049,313

취득원가	3,163,608	21,642,931	45,525	24,852,064

감가상각누계액	-	(12,802,751)	-	(12,802,751)

(2) 무형자산상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다.

13. 매입채무 및 기타채무 보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024.03.31	2023.12.31

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	26,728,611	-	43,816,261	-

미지급금	25,176,219	-	16,345,621	-

미지급비용	1,333,618	-	1,083,270	-

미지급배당금	1	-	1	-

예수보증금	4,742,512	15,974,899	4,551,601	16,438,163

합 계	57,980,961	15,974,899	65,796,754	16,438,163

14. 차입금 및 사채 (1) 보고기간말 현재 유동 및 비유동 차입금 및 사채의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024.03.31	2023.12.31

유동성 차입금 및 사채:

유동성 장기차입금	168,310,935	165,122,181

유동성사채	-	24,958,678

소 계	168,310,935	190,080,859

비유동성 차입금 및 사채:

장기차입금	159,644,958	177,933,837

사채	88,837,782	57,316,546

소 계	248,482,740	235,250,383

(2) 보고기간말 현재 차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	장부금액

2024.03.31	2023.12.31

장기차입금	하나은행	2027-02-23	5.39-6.40	24,166,667	16,666,667

KB국민은행	2026-11-16	3.86-6.21	35,416,667	40,000,000

우리은행(*)	2026-02-23	3.85-6.03	18,333,332	22,499,998

신한은행	2026-11-16	3.75-6.32	31,500,000	35,416,667

중국은행	2025-11-02	5.13	17,500,000	20,000,000

씨티은행	2026-04-27	4.99-5.38	14,000,000	16,000,000

KDB산업은행	2027-04-17	4.59-5.05	90,833,090	102,916,500

NH농협은행	2024-03-02	-	-	833,310

대구은행	2026-01-25	5.82	7,333,260	8,333,250

광주은행	2026-02-24	6.08	3,833,318	4,333,316

수협은행	2026-03-21	5.70	5,600,000	6,300,000

하나카드	2026-12-23	4.39-5.09	58,114,252	64,367,313

국민카드	2027-02-20	4.38-4.80	21,325,307	5,388,997

차감 : 유동성 장기차입금	(168,310,935)	(165,122,181)

합 계	159,644,958	177,933,837

(*) 연결회사는 변동이자부 차입금에 대한 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다(주석23 참조). (3) 연결회사는 차입금에 대해서 대여사업차량 일부를 담보로 제공하고 있으며, 담보설정금액은 209,866,452천원(전기말: 184,800,000천원)입니다(주석23 참조).

(4) 보고기간말 현재 사채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	최장만기일	2024.03.31	2023.12.31

제9회 무기명식 사모사채	메리츠증권	-	2024.03.29	-	25,000,000

제10회 무기명식 사모사채	한국투자증권	4.844%	2025.08.25	30,000,000	30,000,000

제11회 무기명식 사모사채	유안타증권	5.076%	2026.09.25	28,000,000	28,000,000

제12회 무기명식 사모사채	삼성증권	4.410%	2027.03.28	32,000,000	-

소 계	90,000,000	83,000,000

차감 :

사채할인발행차금	(1,162,218)	(724,776)

유동성분류	-	(24,958,678)

소 계	(1,162,218)	(25,683,454)

합 계	88,837,782	57,316,546

15. 순확정급여부채(자산) (1) 보고기간말 현재 순확정급여부채(자산)의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024.03.31	2023.12.31

확정급여채무의 현재가치	16,850,408	16,006,247

사외적립자산의 공정가치	(17,468,058)	(17,422,109)

순확정급여부채(자산)	(617,650)	(1,415,862)

(2) 당분기와 전분기 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 1분기	2023년 1분기

기초금액	16,006,247	13,717,557

분기근무원가	524,332	483,605

이자원가	188,207	180,591

재측정요소 :

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(290,667)	344,039

경험조정의 변동으로 인한 보험수리적손익	546,479	450,382

퇴직급여지급액	(124,190)	(129,935)

분기말금액	16,850,408	15,046,239

(3) 당분기와 전분기 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 1분기	2023년 1분기

기초금액	17,422,109	14,822,066

이자수익	205,747	196,106

사외적립자산 재측정요소	(46,601)	(21,285)

퇴직급여지급액	(102,351)	(111,354)

운영관리원가	(10,846)	(11,653)

분기말금액	17,468,058	14,873,880

16. 자본 (1) 연결회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 30,000,000주, 8,589,480주 및 500원입니다.(2) 보고기간말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024.03.31	2023.12.31

주식발행초과금	61,728,017	61,728,017

기타자본잉여금	1,621,300	1,621,300

합 계	63,349,317	63,349,317

(3) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024.03.31	2023.12.31

자기주식(*)	(4,066,296)	(4,066,296)

자기주식처분손실	(990,011)	(990,011)

합 계	(5,056,307)	(5,056,307)

(*) 연 결회사가 보유 중인 자기주식은 전기 이전의 합병 및 주식가격 안정을 위한 취득분으로, 자기주식 229,069주를 보유하고 있습니다. (4) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024.03.31	2023.12.31

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(1,523)	(1,522)

해외사업환산손익	32,960	28,947

합 계	31,437	27,425

17. 영업수익

(1) 당분기와 전분기 영업수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 1분기	2023년 1분기

1. 고객과의 계약에서 생기는 수익:

매표판매수입	4,873,869	4,169,353

여행알선수입	6,070,431	4,657,151

중고자동차매매수입	31,821,343	21,637,538

기타	2,952,639	2,669,980

소 계	45,718,282	33,134,022

2. 기타 원천으로부터의 수익(*):

차량대여수입	48,467,388	44,212,642

합 계	94,185,670	77,346,664

(*) 기업회계기준서 제 1116호에 해당하는 리스 관련수익 등이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 1분기	2023년 1분기

1. 국내/해외:

국내	45,683,688	33,089,524

해외	34,594	44,498

합 계	45,718,282	33,134,022

2. 수익인식시기:

한 시점에 이전	43,892,417	31,399,504

기간에 걸쳐 이전	1,825,865	1,734,518

합 계	45,718,282	33,134,022

18. 영업비용 당분기와 전분기 영업비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 1분기	2023년 1분기

종업원급여	7,374,506	6,915,768

대손상각비	126,276	61,432

감가상각비	37,142,480	32,923,849

무형자산상각비	1,115,270	1,101,812

지급수수료	3,959,216	3,341,136

임차료	113,990	91,990

광고선전비	97,985	186,227

차량관리비	3,789,972	3,353,133

중고자동차매매원가	19,030,028	14,160,968

여행매매원가	2,860,958	2,003,449

보험료	3,643,018	3,511,126

기타비용	1,902,016	1,922,807

합 계	81,155,715	69,573,697

19. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 1분기	2023년 1분기

금융수익:

이자수익

상각후원가 측정 금융자산	465,219	240,444

외화환산이익	288	2,276

합 계	465,507	242,720

금융비용:

이자비용

상각후원가 측정 금융부채	5,446,920	3,875,219

리스부채	55,050	95,946

파생상품평가손실	15,651	104,961

외화환산손실	-	1

기타	4,898	-

합 계	5,522,519	4,076,127

20. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당분기와 전분기 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 1분기	2023년 1분기

기타영업외수익:

유형자산처분이익	-	51,736

리스자산처분이익	-	3,267

임대료수입	7,656	7,521

외환차익	6,942	9,626

외화환산이익	1,483	705

유형자산손상차손환입	24,955	-

기타	39,958	33,393

합 계	80,994	106,248

기타영업외비용:

기부금	7,400	102,400

유형자산처분손실	44,252	21,756

외환차손	19,692	63,395

외화환산손실	10,696	600

기타	3,311	1,409

합 계	85,351	189,560

21. 지배기업의 소유주지분에 대한 주당손익 (1) 지배기업의 소유주지분에 대한 기본주당손익은 보통주분기순손익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주식을 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정합니다.주당손익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

구 분	2024년 1분기	2023년 1분기

보통주 분기순이익(단위:원)	6,296,501,126	3,054,636,879

가중평균 유통보통주식수(단위:주)(*)	8,360,411	8,206,126

기본주당순이익(단위:원/주)	753	372

(*) 보통주 발행주식수에 자기주식수를 차감하여 계산하였습니다.

(2) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산 정합니다.희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	2024년 1분기	2023년 1분기

보통주 분기순이익(단위:원)	6,296,501,126	3,054,636,879

희석주당이익 산정을 위한 순이익	6,296,501,126	3,054,636,879

발행된 가중평균유통보통주식수(단위:주)	8,360,411	8,206,126

교환사채의 전환 가정(*)	-	237,871

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식	8,360,411	8,443,997

희석주당순이익(단위:원)	753	362

(*) 연결회사는 전분기 중 교환사채 전액을 상환하였습니다.

22. 현금흐름관련정보 (1) 연결현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 1분기	2023년 1분기

분기순이익	6,296,501	3,054,637

조정 항목:	45,657,040	39,171,529

감가상각비(*)	37,142,480	32,923,849

퇴직급여	506,792	468,090

장기종업원급여	10,859	14,684

무형자산상각비	1,115,270	1,101,812

대손상각비	126,276	61,432

기타의 대손상각비(환입)	2,654	(5)

유형자산처분손익	44,252	(29,980)

유형자산손상차손(환입)	(24,955)	-

리스자산처분손익	-	(3,267)

파생상품평가손익	15,651	104,961

이자수익	(465,219)	(240,444)

이자비용	5,501,970	3,971,165

법인세비용	1,672,085	801,612

외환차이	8,925	(2,380)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	(45,844,747)	(52,031,644)

매출채권의 변동	(3,306,995)	1,698,752

기타채권의 변동	(3,504,140)	(1,808,665)

비금융자산의 변동	1,065,270	437,096

재고자산의 변동	951,095	1,273,963

대여사업차량의 취득	(47,581,851)	(68,426,645)

대여사업차량관련 정부보조금의 수령	1,294,820	971,110

대여사업차량의 처분	17,372,790	12,797,638

매입채무의 변동	(17,086,750)	(415,882)

기타채무의 변동	2,130,660	2,225,134

비금융부채의 변동	2,964,465	(657,673)

종업원급여부채의 변동	(133,118)	(119,544)

순확정급여부채의 변동	(10,993)	(6,928)

영업으로부터 창출된(사용된) 현금	6,108,794	(9,805,478)

(*) 사용권자산 감가상각비가 포함되어 있습니다.(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 기초	재무현금흐름	비현금거래	2024년 1분기말

취득	상각	기타변동(*)

차입금 및 사채	425,331,242	(8,657,664)	-	120,097	-	416,793,675

리스부채	6,205,234	(646,807)	193,010	55,050	(112,893)	5,693,594

예수보증금	20,989,764	(44,212)	-	168,379	(396,520)	20,717,411

(단위: 천원)

구 분	2023년 기초	재무현금흐름	비현금거래	2023년 1분기말

취득	상각	기타변동(*)

차입금 및 사채	311,015,683	27,986,041	-	78,488	-	339,080,212

리스부채	10,152,287	(1,263,800)	408,884	95,946	(133,233)	9,260,084

예수보증금	20,177,987	1,085,075	-	145,461	(188,819)	21,219,704

(*) 기타변동에는 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다. (3) 당분기와 전분기 현금의 유입ㆍ유출이 없는 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 1분기	2023년 1분기

건설중인유형자산의 본계정 대체	51,853,337	68,980,762

차입금의 유동성 대체	50,338,459	45,395,369

대여사업차량의 재고자산 대체	17,487,885	14,300,841

사채의 유동성 대체	-	24,830,470

사용권자산의 취득	194,699	418,812

리스부채의 취득	193,010	408,884

리스부채의 유동성대체	405,280	797,203

선급비용의 유동성 대체	63,807	94,477

미지급법인세 관련 미지급금의 변동	1,104,235	1,505,583

23. 우발상황 및 약정사항 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(주석10 참조).

(단위: 천원)

2024.03.31

담보제공자산	담보권자	장부금액	담보설정액	차입잔액	내 용

대여사업차량	하나은행	166,798,009	61,066,452	24,166,667	차입담보

우리은행	60,000,000	18,333,332

신한은행	48,000,000	27,750,000

씨티은행	22,800,000	14,000,000

대구은행	12,000,000	7,333,260

광주은행	6,000,000	3,833,318

합 계	166,798,009	209,866,452	95,416,577

(단위: 천원)

2023.12.31

담보제공자산	담보권자	장부금액	담보설정액	차입잔액	내 용

대여사업차량	하나은행	144,849,521	36,000,000	16,666,667	차입담보

우리은행	60,000,000	22,499,998

신한은행	48,000,000	30,416,667

씨티은행	22,800,000	16,000,000

대구은행	12,000,000	8,333,250

광주은행	6,000,000	4,333,316

합 계	144,849,521	184,800,000	98,249,898

(2) 보고기간말 현재 연결회사가 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제공처	2024.03.31	2023.12.31

한도액	실행금액	한도액	실행금액

이행보증 등	서울보증보험	17,590,537	17,590,537	17,429,118	17,429,118

여행지급보증	한국여행업협회	1,500,000	1,500,000	1,500,000	1,500,000

(3) 보고기간말 현재 연결회사와 금융기관의 주요약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD)

금융기관명	구분	2024.03.31	2023.12.31

한도액	사용액	한도액	사용액

하나은행	시설자금대출	34,166,667	24,166,667	16,666,667	16,666,667

KB국민은행	시설자금대출	35,416,667	35,416,667	40,000,000	40,000,000

우리은행	시설자금대출	18,333,332	18,333,332	22,499,998	22,499,998

신한은행	시설자금대출	27,750,000	27,750,000	30,416,667	30,416,667

신한은행	일반자금대출	3,750,000	3,750,000	5,000,000	5,000,000

중국은행	시설자금대출	17,500,000	17,500,000	20,000,000	20,000,000

씨티은행	시설자금대출	14,000,000	14,000,000	16,000,000	16,000,000

KDB산업은행	시설자금대출	90,833,090	90,833,090	102,916,500	102,916,500

NH농협은행	시설자금대출	-	-	833,310	833,310

대구은행	시설자금대출	7,333,260	7,333,260	8,333,250	8,333,250

광주은행	시설자금대출	3,833,318	3,833,318	4,333,316	4,333,316

수협은행	시설자금대출	5,600,000	5,600,000	6,300,000	6,300,000

하나카드	카드할부금융	58,114,252	58,114,252	64,367,313	64,367,313

국민카드	카드할부금융	71,325,307	21,325,307	30,000,000	5,388,997

원화 약정 합계	387,955,893	327,955,893	367,667,021	343,056,018

신한은행	매입외환	USD 100	-	USD 100	-

외화 약정 합계	USD 100	-	USD 100	-

(4) 보고기간말 현재 연결회사는 우리은행 차입금과 관련하여 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다.(5) 연결회사는 현대캐피탈과 차량운용리스 계약을 체결하고 있습니다(주석11 참조).(6) 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024.03.31	2023.12.31

장기보증금	당좌개설보증금	5,000	5,000

(7) 연결회사는 차량대여사업과 관련한 운용리스 약정을 체결하고 있으며, 보고기간말 현재 운용리스 약정을 통해 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소리스료내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024.03.31	2023.12.31

1년 이내	167,998,223	164,825,185

1년 초과 3년 이내	189,595,561	186,783,662

3년 초과	28,089,565	32,688,217

합 계	385,683,349	384,297,064

(8) 보고기간말 현재 연결회사가 타인을 위해 제공한 보증은 없습니다.( 9) 연결회사는 특수관계자인 조원희와 100억원을 한도로 금전대차 계약을 체결하고 있습니다. 24. 특수관계자 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 없습니다.(2) 보고기간말 현재 종속기업은 다음과 같으며, 보고기간 중 연결회사와 매출 등 거래가 있거나 보고기간말 현재 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	2024.03.31	2023.12.31

기타특수관계자	유한회사 판토스홀딩스(*)	유한회사 판토스홀딩스(*)

기타특수관계자	유한회사 케이케이홀딩스(*)	유한회사 케이케이홀딩스(*)

(*) 연결회사에 유의적인 영향력이 있는 개인에 의해 지배되는 기업입니다.(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	2024년 1분기

영업수익 등	영업비용 등

기타특수관계자	유한회사 판토스홀딩스	6,469	173

기타특수관계자	유한회사 케이케이홀딩스	3,687	-

합 계	10,156	173

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	2023년 1분기

영업수익 등	영업비용 등

기타특수관계자	유한회사 판토스홀딩스	5,352	168

기타특수관계자	유한회사 케이케이홀딩스	3,545	-

합 계	8,897	168

(4) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	2024.03.31	2023.12.31

기타채권	기타채권

기타특수관계자	유한회사 판토스홀딩스	96,483	100,845

합 계	96,483	100,845

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	2024.03.31	2023.12.31

예수보증금	예수보증금

기타특수관계자	유한회사 판토스홀딩스	28,625	28,625

합 계	28,625	28,625

(5) 보고기간말 현재 특수관계자 채권에 대해 개별적으로 평가하여 설정한 손실충당금은 없습니다.(6) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2024년 1분기	특수관계자명	구분	기초	증가	감소	기말

기타특수관계자	유한회사 판토스홀딩스	리스	100,845	2,884	7,246	96,483

주요경영진	조원희	차입금	-	5,000,000	5,000,000	-

합 계	100,845	5,002,884	5,007,246	96,483

(단위: 천원)

2023년 1분기	특수관계자명	구분	기초	증가	감소	기말

기타특수관계자	유한회사 판토스홀딩스	리스	125,418	3,683	6,862	122,239

합 계	125,418	3,683	6,862	122,239

(7) 연결회사가 특수관계자에 대해 제공하고 있는 지급보증 내역은 없습니다.

(8) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 1분기	2023년 1분기

급여 등	556,641	590,982

퇴직급여	350,877	216,888

합 계	907,518	807,870

(*) 퇴직금 지급액이 포함되어 있습니다.연결회사는 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가지고 사업부문 단위의 책임자 역할을 수행하는 임원 이상의 경영진 및 사외이사를 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 25. 위험관리 25.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리 정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.25.2 자본위험관리연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 부채비율은 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024.03.31	2023.12.31

부채총계	524,439,588	538,514,978

자본총계	204,456,543	204,247,526

부채비율	256.50%	263.66%

26. 금융상품 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024.03.31	2023.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후원가로 측정된 자산

현금및현금성자산	54,905,126	(*1)	63,159,055	(*1)

매출채권및기타채권	35,660,803	(*1)	29,590,541	(*1)

공정가치로 측정된 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	5,224	5,224	5,225	5,225

파생상품자산	28,729	28,729	44,380	44,380

합 계	90,599,882	92,799,201

금융부채:

상각후원가로 측정된 부채

차입금	327,955,893	(*1)	343,056,018	(*1)

매입채무및기타채무(*2)	69,236,296	(*1)	77,247,640	(*1)

사채	88,837,782	(*1)	82,275,224	(*1)

기타:

리스부채	5,693,594	(*3)	6,205,234	(*3)

합 계	491,723,565	508,784,116

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 금융상품에 해당하지 아니하는 미지급금 등은 제외하였습니다.(*3) 관련 기준서에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 금융상품 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

(3) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2024.03.31	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	116	-	5,108	5,224

파생상품자산	-	28,729	-	28,729

(단위: 천원)

2023.12.31	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	117	-	5,108	5,225

파생상품자산	-	44,380	-	44,380