레드캡투어 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제 22 기 분기: 2017년 9월 30일 현재
제 21 기: 2016년 12월 31일 현재
주식회사 레드캡투어와 그 종속기업

1. 일반사항 :(1) 지배기업의 개요

주식회사 레드캡투어(이하 '당사' 또는 '지배기업')는 1992년 12월 22일에 설립되어 일반여행업, 자동차 대여사업, 항공운송대리점업 및 중고자동차매매업과 이와 관련된 부수사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.당사는 2007년 2월 28일을 합병기일로 하여 주식회사 범한여행과 합병하였으며, 회사명을 주식회사 미디어솔루션에서 주식회사 레드캡투어로 변경 상장하였습니다. 수차례에 걸쳐 증자를 실시하여 당기말 현재 납입자본금은 4,295백만원이며, 당사의주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

KOO BENNETT(구본호)	3,297,123	38.39

조원희	3,089,266	35.97

기타	2,203,091	25.64

합 계	8,589,480	100.00

(2) 연결대상 종속기업 현황

종속기업	소재지	지배지분율	결산월	주요사업	지배관계 근거

2017.9.30	2016.12.31

PT. REDCAP INDONESIA	인도네시아	100%	100%	12월	여행알선업	의결권의 과반수 보유

(3) 종속기업의 재무정보(내부거래 제거 전)-2017년

(단위: 천원)

종속기업	2017.9.30	2017년 3분기

3개월	누적

자산	부채	자본	매출	순손익	매출	순손익

PT. REDCAP INDONESIA	622,744	540,456	82,288	92,615	(6,268)	358,750	29,204

-2016년(단위: 천원)

종속기업	2016.12.31	2016년 3분기

3개월	누적

자산	부채	자본	매출	순손익	매출	순손익

PT. REDCAP INDONESIA	896,628	840,196	56,432	101,927	(909)	355,121	(52,654)

(4) 연결대상범위의 변동당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업 및 연결재무제표의 작성대상에서제외된 종속기업은 없습니다.2. 중요한 회계정책 :

연결회사의 2017년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라작성되었습니다.

2.1.1 회계정책과 공시의 변경(1) 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 적용 대상인 제ㆍ개정 기업회계기준서

1) 연결회사가 당기에 적용한 제ㆍ개정 기업회계기준서

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 상기 기준서의 개정에 따른 공시내용은 '주석 17. (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동'에 공시하였습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

이연법인세자산의 실현 가능성 검토를 위해 미래 과세소득이 충분한지를 평가할 때, 차감할 일시적차이의 소멸시 발생하는 차감금액을 제외한 미래 과세소득으로 평가해야 함을 명확히 했습니다. 또한 차감할 일시적차이는 세법상 공제할 수 있는 과세소득의 원천을 제한하는지에 따라 유형 간 구분ㆍ통합하여 평가하도록 하였습니다. 상기 기준서의 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 개정타 기업에 대한 지분이 기업회계기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기업회계기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. 상기 기준서의 개정으로 인해연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.(2) 2017년 9월 30일 현재 제ㆍ개정 및 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기업회계기준서 - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정2015년 9월 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 ㆍ 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 파악 중에 있습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정 (*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결회사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 66,945백만원, 매도가능금융자산 1,029백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 66,945백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 201 7년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 23백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결회사의 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 1,006백만원이나, 2017년 분기 중 당기손익으로 재순환된 매도가능금융자산 관련 미실현평가손익은 없습니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결회사는 2017년 9월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 50,430백만원 및 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 23백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 4,227백만원을 설정하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 9월 30일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부 통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 준비 중이며, 동 기업회계기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미치는 영향을 파악 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 상기 기준서의 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거할 때 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 인식 시, 외화를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날의 환율을 적용합니다.또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1 일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 '주석 2.1.1'에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단 : 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 정보 :

연결실체의 보고부문은 제공하는 서비스와 수익창출자산을 근거로 렌터카사업부문과 여행사업부문으로 구분됩니다. 각 부문은 별도로 운영ㆍ관리 되고 있으며, 최고영업의사결정자에게 이를 기준으로 보고하고 있습니다. 렌터카사업부문은 대여사업차량의 대여 및 렌트기간이 종료된 중고차매각으로 이루어져 있으며, 여행사업부문은 여행상품의 판매와 출장 및 여행으로 인한 숙박시설 알선 및 항공권 등 매표행위로 이루어져 있습니다.

각 보고부문의 영업에 관한 정보는 아래에 포함되어 있으며, 성과는 연결실체의 최고경영자에 의해 검토된 내부보고자료에 포함된 부문의 연결손익에 기초하여 측정됩니다. 부문이익은 경영진이 특정부문의 결과를 동종업계의 다른 기업과 비교하는데 있어 유용한 정보라고 판단하기 때문에 이를 측정하여 성과비교에 이용하고 있습니다.

부문간 가격결정은 공정한 외부가격에 근거하여 결정됩니다. 한편, 부문별 정보 중 부문자산 및 부문부채에 관한 사항은 최고경영자에게 정기적으로 보고되지 않으므로별도 공시하지 아니합니다.

(1) 수익 창출 유형 및 주요 고객

보고부문	주요 수익 유형	주요 고객

렌터카사업부문	차량대여 업무, 중고자동차 매매	(주)대우건설, 신한은행(주),에쓰-오일(주), 한국전력공사 등

여행사업부문	여행알선, 항공권 위탁판매,호텔알선, 행사기획 및 주관	한국지엠(주), (주)한국타이어, 테크닙프랑스에스에이에스, 단체 등

( 2) 당분기와 전분기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

2017년 3분기	렌터카사업부문	여행사업부문	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

보고부문영업수익(*1)	53,540	163,200	10,909	34,026	64,449	197,226

보고부문영업이익(*2)	2,606	7,085	3,010	9,562	5,616	16,647

(단위: 백만원)

2016년 3분기	렌터카사업부문	여행사업부문	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

보고부문영업수익(*1)	46,559	146,185	9,585	28,965	56,144	175,150

보고부문영업이익(*2)	2,656	9,827	2,567	7,762	5,223	17,589

(*1) 전액 외부고객으로부터의 수익입니다.(*2) 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.

5. 범주별 금융상품 :

(1) 보고기간말 현재 범주별 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다.

① 금융자산(단위: 천원)

금융자산범주	계정명	2017.9.30	2016.12.31

대여금및수취채권	현금및현금성자산	35,413,583	5,003,826

매출채권및기타채권	27,998,992	30,564,373

기타유동금융자산	17,577	300,035

장기매출채권및기타채권	3,514,422	3,118,299

소 계	66,944,574	38,986,533

매도가능금융자산	기타유동금융자산	23,208	15,293

기타비유동금융자산	1,005,798	1,005,108

소 계	1,029,006	1,020,401

합 계	67,973,580	40,006,934

② 금융부채(단위: 천원)

금융부채범주	계정명	2017.9.30	2016.12.31

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무및기타채무(*)	15,452,122	14,819,199

장기매입채무및기타채무	14,799,485	12,409,961

단기차입금 및유동성 장기차입금	145,123,256	108,912,679

장기차입금	117,821,035	123,027,175

합 계	293,195,898	259,169,014

(*) 금융부채에 해당하지 아니하는 미지급금은 제외하였습니다.(2) 당분기와 전분기 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017년 3분기	2016년 3분기

대여금 및 수취채권

- 이자수익	136,718	79,563

- 외화환산손익	212	(707)

- 외환차손익	(1,459)	-

- 대손상각비	(60,255)	(42,307)

매도가능금융자산

- 평가손익(기타포괄손익)(*)	(1,834)	214

- 이자수익	243	137

상각후원가로 측정하는 금융부채

- 외화환산손익	4,785	(422)

- 외환차손익	(13,246)	(12,399)

- 이자비용	(5,754,195)	(4,568,047)

(*) 법인세 효과가 반영되어 있습니다.

6. 매출채권및기타채권 :

(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017.9.30	2016.12.31

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동:

매출채권	13,604,324	(204,393)	13,399,931	17,164,331	(164,341)	16,999,990

기타채권	18,621,367	(4,022,306)	14,599,061	17,567,716	(4,003,333)	13,564,383

소 계	32,225,691	(4,226,699)	27,998,992	34,732,047	(4,167,674)	30,564,373

비유동:

기타채권	3,514,422	-	3,514,422	3,118,299	-	3,118,299

소 계	3,514,422	-	3,514,422	3,118,299	-	3,118,299

합 계	35,740,113	(4,226,699)	31,513,414	37,850,346	(4,167,674)	33,682,672

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017년 3분기	2016년 3분기

기초	4,167,674	4,079,762

대손상각	60,255	87,912

제각	(1,230)	-

기말	4,226,699	4,167,674

(3) 보고기간말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 금융자산 및 관련된 부채는없습니다.

7. 유형자산 :

(1) 당분기와 전분기 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017년 3분기

토지	건물	차량운반구	대여사업차량	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	14,380,964	1,724,988	849,594	330,336,107	1,082,575	11,083,533	359,457,761

취득	-	-	455,738	139,696,229	206,212	2,581,051	142,939,230

대체 및 처분 등	-	-	(6,424)	(25,430,434)	-	(11,083,533)	(36,520,391)

감가상각	-	(40,034)	(283,713)	(87,885,346)	(382,757)	-	(88,591,850)

순외환차이	-	-	-	(111)	-	(111)

분기말 순장부금액	14,380,964	1,684,954	1,015,195	356,716,556	905,919	2,581,051	377,284,639

취득원가	14,380,964	2,015,219	2,005,952	551,638,588	7,625,657	2,581,051	580,247,431

정부보조금	-	-	-	(983,215)	(3,030)	-	(986,245)

감가상각누계액	-	(330,265)	(990,757)	(193,938,817)	(6,716,708)	-	(201,976,547)

(단위: 천원)

구 분	2016년 3분기

토지	건물	차량운반구	대여사업차량	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	14,380,964	1,756,131	762,278	301,720,774	1,281,306	5,803,453	325,704,906

취득	-	22,143	401,531	168,452,322	415,463	11,083,533	180,374,992

대체 및 처분 등	-	-	(1,351)	(35,344,649)	(79,408)	(5,803,453)	(41,228,861)

감가상각	-	(53,286)	(312,864)	(104,492,340)	(534,786)	-	(105,393,276)

순외환차이	-	-	-	-	138	(105,393,276)

분기말 순장부금액	14,380,964	1,724,988	849,594	330,336,107	1,082,713	11,083,533	254,064,485

취득원가	14,380,964	2,015,219	1,678,536	507,054,889	7,418,532	11,083,533	543,631,673

정부보조금	-	-	-	(356,403)	(15,910)	-	(372,313)

감가상각누계액	-	(290,231)	(828,942)	(176,362,379)	(6,320,047)	-	(183,801,599)

(2) 감가상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다.

(3) 토지, 건물 및 대여사업차량의 일부는 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석19 참조).(4) 당분기 중 유형자산 취득과 관련하여 8,239,185 천원 (전기: 5,763,860 천원)이 미지급되었습니다.

8. 무형자산 :

(1) 당분기와 전분기 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017년 3분기

회원권	기타의 무형자산	합계

기초 순장부금액	3,331,401	172,445	3,503,846

취득	525,209	71,142	596,351

처분	(560,772)	-	(560,772)

무형자산상각	-	(92,467)	(92,467)

분기말 순장부금액	3,295,838	151,120	3,446,958

취득원가	3,295,838	4,451,931	7,747,769

감가상각누계액	-	(4,300,811)	(4,300,811)

(단위: 천원)

구 분	2016년 3분기

회원권	기타의 무형자산	합계

기초 순장부금액	4,348,751	236,180	4,584,931

취득	-	126,546	126,546

처분	(1,017,350)	-	(1,017,350)

무형자산상각	-	(190,281)	(190,281)

기말 순장부금액	3,331,401	172,445	3,503,846

취득원가	3,331,401	4,380,789	7,712,190

감가상각누계액	-	(4,208,344)	(4,208,344)

(2) 무형자산상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다.

9. 매입채무및기타채무 :

보고기간말 현재 매입채무와 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017.9.30	2016.12.31

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	2,565,047	-	6,007,819	-

미지급금	15,672,153	-	11,743,680	-

미지급비용	667,400	-	613,403	-

미지급배당금	271	-	270	-

예수보증금	2,986,715	15,974,195	1,625,794	12,409,961

합 계	21,891,586	15,974,195	19,990,966	12,409,961

10. 차입금 :

(1) 보고기간말 현재 유동 및 비유동 차입금의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017.9.30	2016.12.31

유동성 차입금:

단기차입금	26,225,636	241,634

유동성 장기차입금	118,897,620	108,671,045

소 계	145,123,256	108,912,679

비유동성 차입금:

장기차입금	117,821,035	123,027,175

합 계	262,944,291	231,939,854

(2) 보고기간말 현재 차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)2017.6.30	장부금액

2017.9.30	2016.9.30

단기차입금	신영증권(주)	2018.01.25	3.25~3.45	21,000,000	-

PT. Bank KEB Indonesia	2017.10.22	3.85	225,636	241,634

KEB하나은행	2017.12.12	3.48	5,000,000	-

합 계	25,224,010	241,634

장기차입금	KEB하나은행	2020.08.21	2.43~3.22	31,250,000	27,000,000

국민은행	2020.08.22	2.70~3.48	38,336,333	26,174,225

우리은행	2019.02.28	2.24~2.81	13,560,596	30,500,000

신한은행	2020.08.07	2.66~3.28	16,756,757	22,972,973

써니러셀제칠차 유한회사	2018.12.14	3.05	24,000,000	27,500,001

씨티은행	2019.06.22	2.24~2.79	18,000,000	2,909,088

산업은행	2022.11.05	2.15~2.92	61,833,220	-

광주은행	2020.02.28	3.19~3.30	4,909,089	-

농협은행	2020.04.27	2.88~3.62	19,878,740	31,672,333

전북은행	2020.02.28	3.15	4,027,520	13,636,360

대구은행	2020.03.15	3.39	4,166,400	49,333,240

차감 : 유동성 장기차입금	(118,897,620)	(108,671,045)

합 계	117,821,035	123,027,175

11. 순확정급여부채 :

(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017 .9.30	2016 .12.31

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	13,486,715	12,240,940

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	92,127	87,466

소 계	13,578,842	12,328,406

사외적립자산의 공정가치	(9,637,638)	(10,308,093)

순 확정급여부채	3,941,204	2,020,313

(2) 당분기와 전분기 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017년 3분기	2016년 3분기

기초금액	12,328,406	10,778,178

당기근무원가	1,755,333	1,772,856

이자원가	261,287	230,893

재측정요소:

- 경험조정의 변동으로 인한 보험수리적손익	13,322	232,134

퇴직급여지급액	(1,024,825)	(1,110,255)

환율변동효과	(701)

분기말금액	13,333,523	11,903,105

(3) 당분기와 전분기 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017년 3분기	2016년 3분기

기초금액	10,308,093	9,172,898

이자수익	229,956	180,890

사외적립자산 재측정요소	(76,733)	(40,239)

퇴직급 승계액	165,831	-

퇴직급여지급액	(965,708)	(996,147)

운영관리원가	(23,801)	(20,339)

분기말금액	9,637,638	8,297,063

12. 자본 :

(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 30,000,000주, 8,589,480주 및 500원입니다.

(2) 보고기간말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017.9.30	2016.12.31

주식발행초과금	61,728,017	61,728,017

기타자본잉여금	1,621,300	1,621,300

합 계	63,349,317	63,349,317

(3) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017.9.30	2016.12.31

자기주식(*)	(9,449,559)	(9,166,218)

자기주식처분손실	(1,160,393)	(1,160,393)

합 계	(10,609,952)	(10,326,611)

(4) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017.9.30	2016.12.31

매도가능금융자산평가손익	(2,128)	(294)

해외사업환산손익	(14,673)	(11,325)

합 계	(16,801)	(11,619)

13. 영업수익:당분기와 전분기 영업수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017년 3분기	2016년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매표판매수입	5,896,097	17,633,042	5,107,852	15,094,615

여행알선수입	4,853,008	15,841,667	4,273,747	13,488,060

차량대여수입	38,734,121	111,534,501	35,061,350	102,325,349

중고자동차매매수입	14,251,763	50,101,651	10,944,581	42,306,483

기타	714,629	2,115,447	757,163	1,935,876

영업수익 합계	64,449,618	197,226,308	56,144,693	175,150,383

14. 영업비용 :당분기와 전분기 영업비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017년 3분기	2016년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	6,739,897	20,799,967	6,338,502	19,106,775

감가상각비	30,400,354	88,591,850	26,573,027	77,867,898

무형자산상각비	24,526	92,467	35,096	155,456

지급수수료	3,300,196	9,018,942	2,399,929	6,571,118

임차료	671,173	2,130,836	755,965	2,185,698

광고선전비	613,052	1,809,347	436,615	1,183,385

차량관리비	2,504,876	7,986,670	2,115,060	7,678,099

차량매매원가	9,955,137	36,190,759	7,960,626	29,762,150

기타비용	150,445,363	159,778,993	129,710,822	138,454,877

차량원가 및 판매비와관리비 합계	204,654,574	180,578,960	176,325,642	157,561,652

15. 금융수익 및 금융비용 :당분기와 전분기 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017년 3분기	2016년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익

- 대여금및수취채권	85,779	136,718	28,137	79,563

- 매도가능금융자산	87	243	52	137

외화환산이익	-	-	-	-

금융수익 합계	80,298	138,729	1,815	80,134

금융비용:

이자비용

- 상각후원가로 평가하는 금융부채	2,118,241	5,754,195	1,550,462	4,568,047

외환차손	316	1,459	-	-

외화환산손실	(57)	1,556	(28,280)	1,141

금융원가 합계	2,118,500	5,757,210	1,522,182	4,569,188

16. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 :당분기와 전분기 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017년 3분기	2016년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익:

유형자산처분이익	-	21,610	-	16,101

임대료수입	1,219	3,655	1,189	3,568

외환차익	10,481	19,203	3,220	23,452

외화환산이익	4,411	7,260	42,761	43,632

기타	945	242,493	645,625	673,252

기타영업외수익 합계	17,056	294,221	692,795	760,005

기타영업외비용:

유형자산처분손실	80,855	203,483	161,257	353,611

외환차손	5,488	32,449	9,042	35,851

외화환산손실	2,475	2,475	42,974	44,054

기부금	-	1,000	-	4,000

기타의대손상각비	6,325	18,974	4,032	12,095

기타	38,867	77,007	982	5,359

기타영업외비용 합계	134,010	335,388	218,287	454,970

17. 현금흐름 관련 정보 :

(1) 연결현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017년 3분기	2016년 3분기

당기순이익	8,569,238	10,361,920

조정 항목:	98,859,264	87,874,094

감가상각비	88,591,850	77,867,898

퇴직급여	1,834,265	1,822,859

장기종업원급여	56,505	116,924

무형자산상각비	92,467	155,456

대손상각비	41,281	30,213

기타의대손상각비	18,974	12,095

유형자산처분손익	181,873	337,511

무형자산처분손익	12,072	0

이자수익	(136,961)	(79,700)

이자비용	5,754,195	4,568,047

법인세비용	2,418,462	3,042,793

외환차이	(5,719)	0

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	(94,012,497)	24,181,484

매출채권의 증가	3,521,783	(3,481,142)

기타채권의 증가	(902,364)	(4,613,685)

비금융자산의 증가	(2,077,596)	(3,822,225)

매입채무의 감소	(283,455)	(66,051)

렌탈자산의 취득	(146,342,816)	0

렌탈자산관련 정부보조금의 수령	777,000	0

렌탈자산의 처분	36,190,759	29,762,150

기타채무의 증가	7,375,884	5,130,195

비금융부채의 증가	7,694,769	1,416,311

종업원급여부채의 증가	32,032	(50,300)

퇴직급여 지급액	(964,201)	(1,110,255)

사외적립자산의 감소	965,708	1,016,485

영업으로부터 창출된 현금	13,416,004	122,417,498

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017년기초	재무현금흐름	비현금거래	2017년 분기말

외환차이	상각

차입금	231,939,854	31,020,435	(15,998)	262,944,291

(3) 당분기와 전분기 현금의 유입ㆍ유출이 없는 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017년 3분기	2016년 3분기

건설중인유형자산의 본계정 대체	11,083,532	5,803,453

차입금의 유동성 대체	95,206,140	73,299,807

렌탈자산의 취득 관련 부채	2,475,325	3,955,395

선급비용의 유동성 대체	3,335,987	4,343,744

18. 주당손익 :

(1) 기본주당손익은 보통주분기순손익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주식을 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정합니다. 주당손익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

구 분	2017년 3분기	2016년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(단위:원)	2,698,332,614	8,569,238,299	3,282,996,207	10,361,919,739

가중평균유통보통주식수(단위:주)(*)	8,227,568	8,143,139	8,249,136	8,249,935

기본주당순이익(단위:원/주)	328	1,052	398	1,256

(*) 보통주 발행주식수에 자기주식수를 차감하여 계산하였습니다.(2) 연결회사는 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

19. 우발부채 및 약정사항 :(1) 당분기말 현재 연결회사의 유형자산 중 대여사업차량 일부가 차입금과 관련하여 KEB하나은행 등에 담보로 제공되어 있으며, 담보설정금액은 146,504,000천원(2016년말: 130,177,000천원)입니다. 또한 토지 및 건물 일부는 차입금과 관련하여 산업은행 등에 담보로 제공되어 있으며 담보설정금액은 11,632,000천원(2016년말: 5,632,000천원), 담보로 제공된 자산의 장부금액은 14,380,965천원(2016년말: 7,222,616천원)입니다.

(2) 연결회사가 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구 분	제공처	2017.9.30	2016.12.31

한도액	실행금액	한도액	실행금액

항공료 지급보증 등	KEB하나은행	12,000,000	9,248,000	12,000,000	8,248,000

USD 230,000	USD 230,000	USD 230,000	USD 230,000

기획여행(여행업협회)이행보증 등	서울보증보험	4,278,336	4,278,336	3,957,333	3,957,333

여행지급보증	서울시관광협회	1,500,000	1,500,000	1,500,000	1,500,000

(3) 연결회사는 차량대여사업과 관련한 운용리스 약정을 체결하고 있으며, 보고기간말 현재 운용리스 약정을 통해 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소리스료내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017.9.30	2016.12.31

1년 이내	3,495,981	108,521,239

1년 초과 3년 이내	3,249,968	108,315,807

3년 초과	282,759	10,572,487

합 계	7,028,708	227,409,533

20. 특수관계자 :

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 없습니다. (2) 보고기간 중 연결회사와 매출 등 거래가 있거나 보고기간말 현재 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	2017.6.30	2016.12.31

기타특수관계자	주식회사 판토스홀딩스(*)	-

(*) 연결회사에 유의적인 영향력이 있는 개인에 의해 지배되는 기업입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	2017년 3분기

3개월	누적

영업수익	영업비용	영업수익	영업비용

기타특수관계자	주식회사 판토스홀딩스	113	-	260	-

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	2016년 3분기

3개월	누적

영업수익	영업비용	영업수익	영업비용

기타특수관계자	주식회사 판토스홀딩스	-	-	-	-

(4) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	2017.9.30	2016.12.31

채권	채권

매출채권	미수금	미수금	선급금

기타특수관계자	주식회사 판토스홀딩스	-	-	-	-

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017년 3분기	2016년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여 등	1,577,124	1,577,124	1,494,523	1,494,523

퇴직급여	788,421	788,421	750,918	750,918

합 계	2,365,545	2,365,545	2,245,441	2,245,441

연결회사는 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가지고 사업부문 단위의 책임자 역할을 수행하는 임원 이상의 경영진 및 사외이사를 주요 경영진으로 판단하고 있습니다.

21. 위험관리 :

21.1 재무위험관리요소연결회사의 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 재경팀에 의해 이루어지고 있습니다. 재경팀은 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2016년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

21.2 자본위험관리

연결회사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출됩니다. 보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017.9.30	2016.12.31

부채총계	326,848,593	283,003,892

자본총계	139,070,270	135,752,744

부채비율	235.02%	208.47%

21.3 공정가치 측정

(1) 보고기간말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017.9.30	2016.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

매도가능금융자산	23,208	23,208	15,293	15,293

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산	35,413,582	(*1)	5,003,826	(*1)

단기금융상품	17,577	(*1)	300,035	(*1)

매출채권및기타채권	31,513,414	(*1)	33,682,672	(*1)

원가로 인식된 자산

매도가능금융자산	1,005,798	(*2)	1,005,108	(*2)

합 계	67,973,579	40,006,934

금융부채:

상각후원가로 인식된 부채

차입금	262,944,291	(*1)	231,939,854	(*1)

매입채무및기타부채	30,251,607	(*1)	27,229,160	(*1)

합 계	293,195,898	259,169,014

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 시장성 없는 지분증권의 경우 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다.

(2) 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017.9.30	2016.12.31

수준 1	매도가능금융자산	23208	15,293