레드캡투어 사업보고서 (2025.12)
5. 재무제표 주석

## 1. 일반적인 사항

주식회사 레드캡투어(이하 '회사')는 1992년 12월 22일에 설립되어 일반여행업, 자동차 대여사업, 항공운송대리점업 및 중고자동차매매업과 이와 관련된 부수사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.
회사는 2007년 2월 28일자로 주식회사 레드캡투어(구, 주식회사 범한여행)와 합병함과 동시에 회사명을 주식회사 미디어솔루션에서 주식회사 레드캡투어로 변경 상장하였습니다.
수차례에 걸쳐 증자를 실시하여 당기말 현재 납입자본금은 8,475백만원이며, 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

## 2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 '주석3'에서 설명하고 있습니다.
2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 개정보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이내역과 재무제표에 미치는 영향이 재무제표이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 이를 공시합니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함 - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약 전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약' 이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다.또한, 자연에 의존하는 예상 전력거래의 '변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호가 도입한 새로운 표시 요구사항은 특히 영업손익의 정의와 관련하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것입니다. 또한 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시 요구사항은 투명성을 강화할 것입니다. 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.회사는 제1118호를 아직 채택하지 않았으며, 기준서 적용이 회사에 미치는 영향을 평가 중입니다. 회사는 전환 계획을 수립하고 2027년 3월 31일 종료되는 기간의 제1118호에 따른 첫 중간재무제표 및 2027년 12월 31일 종료되는 회계연도의 연차재무제표 보고를 예정대로 준비하고 있습니다.경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 회사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.
2.2 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표 입니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여원가법으로 계상하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.3 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융거래와 관련된 화폐성 자산 및 부채의 외환차이는 포괄손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시되며, 다른 외환차이는 기타영업외수익 또는 기타영업외비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.4 금융자산 (1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타영업외수익' 또는 '기타영업외비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에'기타영업외수익' 또는 '기타영업외비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '기타영업외수익' 또는 '기타영업외비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금및사채'로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.5 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)' 으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.
2.6 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법에 따라 결정됩니다.
2.8 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.9 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.10 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.11 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로, 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고 있으며, 매년 손상검사를하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
2.12 투자부동산 투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법 40년으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.13 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.14 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.15 금융부채 (1) 분류 및 측정회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무 및 기타채무', '차입금 및 사채' 등으로 표시됩니다.차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 실질적인 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. 회사가 보고기간말 또는 보고기간말 이전에 약정사항을 준수하도록 요구받는다면, 이러한 약정사항은 부채의 유동 비유동 분류에 고려합니다. 보고기간 후에만 약정사항을 준수하도록 요구받는다면, 이러한 약정사항은 기말 유동성 분류에 영향을 미치지 않습니다.
(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.16 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 복구충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.17 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를제외하고 이연법인세 부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세 자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.18 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다.일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 '순확정급여부채(자산)'은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립적이고 적격한 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 한편 순확정급여부채(자산)과 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발행하는 경우 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은당기손익으로 인식됩니다.
(2) 기타장기종업원급여 회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정하며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리인에 의해 평가하고 있습니다. 2.19 수익인식 (1) 여행사업회사는 고객에게 여행알선, 항공운송대리점과 관련된 여행사업을 영위하고 있습니 다. 회사가 고객에게 여행알선용역을 제공하는 경우, 알선 의무가 사실상 종료된 시점에 수익으로 인식하고, 항공권 티켓등을 포함한 매표 판매의 경우, 판매가 이루어지는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.(2) 자동차 대여 및 중고자동차매매회사는 고객에게 일정기간동안 차량을 대여하고, 대여기간이 종료된 차량에 대해서는 차량을 매각하는 사업을 영위하고 있습니다. 차량 대여로부터 발생하는 대여수입은 자산의 사용권에 대한 대가를 리스요소, 차량 정비서비스 등에 대한 대가를 비리스요소로 구분하여 리스기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 대여기간이 종료된 차량의 매매수익은 당해 자산의 통제가 고객에게 사실상 이전되는 시점에 수익을 인식합니다.
2.20 리스 (1) 리스이용자회사는 다양한 사무실, 창고, 차고지, 장비를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~10년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 이러한 조건들은 계약관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 해당 임대인이 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액·회사(리스이용자)가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 연장선택권에 따라 지급할 금액리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.회사는 증분차입이자율을 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영하여 산정합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.· 리스부채의 최초 측정금액
· 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료· 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가· 복구원가의 추정치사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
(2) 리스제공자회사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 회사가 중간리스제공자인 경우 회사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 회사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.회사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 회사는 그 기준을 적용합니다. 회사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.금융리스에서 리스이용자로부터 받는 금액은 회사의 리스순투자로서 수취채권으로 인식합니다. 회사는 회사의 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 배분합니다.최초 인식 이후에 회사는 추정 무보증잔존가치를 정기적으로 검토하며, 기업회계기준서 제1109호의 제거 및 손상에 대한 요구사항을 적용하여 리스채권의 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다.금융리스수익은 리스채권의 총장부금액을 참조하여 계산합니다. 다만 신용이 손상된금융리스채권의 경우에는 상각후원가(즉 손실충당금 차감 후 금액)를 참조하여 금융수익을 계산합니다.계약에 리스요소와 비리스요소가 포함되어 있는 경우, 회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 각 구성요소에 배분합니다. 2.21 재무제표의 승인 회사의 재무제표는 2026년 2월 12일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며, 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(2) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
(3) 리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
(4) 내용연수 및 잔존가치 추정
회사의 대여사업차량에 대한 잔존가치는 취득차량의 리스기간 및 차종 등 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있어 잔존가치를 추정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 매 회계연도 말에 잔존가치를 검토하여 유의적인 변동이 파악되는 경우 조정하고 있으며, 잔존가치 추정은 과거 경험 및 현재 시장 상황에 기초하여 이루어지고 있습니다.(5) 비금융자산의 손상평가
자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 처분부대원가를 차감한 공정가치 또는 사용가치 계산에 기초하여결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다.

## 4. 범주별 금융상품

금융자산의 공시

금융자산의 범주별 공시
당기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	73,337,097	0	0	73,337,097

매출채권및기타채권	22,237,883	0	0	22,237,883

장기매출채권및기타채권	2,148,892	0	0	2,148,892

기타유동금융자산	0	0	0	0

기타비유동금융자산	0	6,003	0	6,003

총 금융자산	97,723,872	6,003	0	97,729,875

구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약을 조건으로하는 금융자산과 관련된 상계의 권리에 대한 기술	보고기간말 현재 차량대여사업과 관련한 매출채권 11,620,155천원과 예수보증금 및 선수수익 17,739,834천원은 실행가능한 상계약정의 적용을 받습니다.

전기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	71,549,249	0	0	71,549,249

매출채권및기타채권	19,179,833	0	0	19,179,833

장기매출채권및기타채권	2,332,716	0	0	2,332,716

기타유동금융자산	0	0	1,925	1,925

기타비유동금융자산	0	5,353	0	5,353

총 금융자산	93,061,798	5,353	1,925	93,069,076

구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약을 조건으로하는 금융자산과 관련된 상계의 권리에 대한 기술	보고기간말 현재 차량대여사업과 관련한 매출채권 11,761,446천원과 예수보증금 및 선수수익 23,688,542천원은 실행가능한 상계약정의 적용을 받습니다.

금융부채의 공시

금융부채의 범주별 공시
당기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	금융부채, 범주 합계

매입채무및기타채무(*)	74,633,250	0	74,633,250

장기매입채무및기타채무	9,419,022	0	9,419,022

유동성장기차입금	138,389,743	0	138,389,743

유동성 사채	37,875,258	0	37,875,258

장기차입금	156,085,680	0	156,085,680

사채	61,291,595	0	61,291,595

유동성리스부채	0	1,918,536	1,918,536

비유동성리스부채	0	1,190,587	1,190,587

총 금융부채	477,694,548	3,109,123	480,803,671

전기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	금융부채, 범주 합계

매입채무및기타채무(*)	60,503,802	0	60,503,802

장기매입채무및기타채무	13,312,123	0	13,312,123

유동성장기차입금	155,802,376	0	155,802,376

유동성 사채	29,903,445	0	29,903,445

장기차입금	117,341,810	0	117,341,810

사채	69,286,802	0	69,286,802

유동성리스부채	0	2,011,875	2,011,875

비유동성리스부채	0	3,055,540	3,055,540

총 금융부채	446,150,358	5,067,415	451,217,773

금융부채의 범주별 공시 부연설명
(*) 금융부채에 해당하지 아니하는 미지급금 등은 제외하였습니다.

금융상품 범주별 순손익

금융상품 범주별 순손익
당기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채

당기손익

당기손익	이자수익(비용)	1,453,990	0	477,366	(17,771,305)	0	(15,839,949)

외화환산손익	3,509	0	0	6,452	0	9,961

외환차손익	(1,785)	0	0	(19,981)	0	(21,766)

대손상각비(환입)	217,075	0	0	0	0	217,075

기타의대손상각비(환입)	17,693	0	0	0	0	17,693

기타손실	0	0	0	0	0	0

파생상품평가손익	0	0	(1,925)	0	0	(1,925)

리스부채에 대한 이자비용	0	0	0	0	(142,797)	(142,797)

기타포괄손익

기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(*)	0	507	0	0	0	507

전기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채

당기손익

당기손익	이자수익(비용)	1,871,587	0	372,091	(20,362,260)	0	(18,118,582)

외화환산손익	8,006	0	0	(15,990)	0	(7,984)

외환차손익	5,417	0	0	(51,745)	0	(46,328)

대손상각비(환입)	403,987	0	0	0	0	403,987

기타의대손상각비(환입)	19,507	0	0	0	0	19,507

기타손실	0	0	0	(15,327)	0	(15,327)

파생상품평가손익	0	0	(42,456)	0	0	(42,456)

리스부채에 대한 이자비용	0	0	0	0	(192,972)	(192,972)

기타포괄손익

기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(*)	0	101	0	0	0	101

금융상품 범주별 순손익 부연설명
(*) 법인세 효과가 반영되어 있습니다.

## 5. 현금 및 현금성자산

현금및현금성자산 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산

현금및현금성자산	보유현금	4,048

예금 등	73,333,049

현금및현금성자산 합계	73,337,097

전기 (단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산

현금및현금성자산	보유현금	6,172

예금 등	71,543,077

현금및현금성자산 합계	71,549,249

## 6. 매출채권 및 기타채권

매출채권 및 기타채권의 공시
당기 (단위 : 천원)

취득원가	손실충당금	장부금액 합계

유동매출채권	12,671,227	(895,751)	11,775,476

기타 유동채권	10,501,133	(38,726)	10,462,407

매출채권 및 기타유동채권	23,172,360	(934,477)	22,237,883

기타 비유동채권(*)	2,148,892	0	2,148,892

매출채권 및 기타비유동채권	2,148,892	0	2,148,892

매출채권 및 기타채권 합계	25,321,252	(934,477)	24,386,775

전기 (단위 : 천원)

취득원가	손실충당금	장부금액 합계

유동매출채권	13,092,425	(898,832)	12,193,593

기타 유동채권	7,006,016	(19,776)	6,986,240

매출채권 및 기타유동채권	20,098,441	(918,608)	19,179,833

기타 비유동채권(*)	2,332,716	0	2,332,716

매출채권 및 기타비유동채권	2,332,716	0	2,332,716

매출채권 및 기타채권 합계	22,431,157	(918,608)	21,512,549

매출채권 및 기타채권에 대한 공시 부연설명
(*) 기타 비유동채권에는 사용이 제한되어 있는 당좌개설보증금 5백만원이 포함되어 있습니다.- 보고기간말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 금융자산 및 관련된 부채는 없습니다.

기타채권에 대한 공시

기타채권에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

단기미수금	9,636,634

유동성장기대여금	12,273

단기금융리스채권	71,170

미수수익	742,330

기타 유동채권	10,462,407

장기대여금	23,182

장기보증금	2,098,824

장기금융리스채권	26,886

기타 비유동채권	2,148,892

기타채권 합계	12,611,299

전기 (단위 : 천원)

공시금액

단기미수금	6,275,016

유동성장기대여금	22,273

단기금융리스채권	70,020

미수수익	618,931

기타 유동채권	6,986,240

장기대여금	30,455

장기보증금	2,209,435

장기금융리스채권	92,826

기타 비유동채권	2,332,716

기타채권 합계	9,318,956

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권 및 기타채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(918,608)

매출채권 및 기타채권 손실충당금 변동

매출채권 및 기타채권 손실충당금 변동	기대신용손실전(환)입, 금융자산(*)	(234,768)

제각을 통한 감소, 금융자산	218,899

기말금융자산	(934,477)

전기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권 및 기타채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(516,422)

매출채권 및 기타채권 손실충당금 변동

매출채권 및 기타채권 손실충당금 변동	기대신용손실전(환)입, 금융자산(*)	(423,494)

제각을 통한 감소, 금융자산	21,308

기말금융자산	(918,608)

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시 부연설명
(*) 손실충당금 설정액에는 개별손상채권에 대한 대손설정액이 포함되어 있습니다.

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권 및 기타채권

금융상품의 신용손상	금융상품의 신용손상 합계

신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품

장부금액

총장부금액

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

연체되지 않음	6개월 이하	7~12개월	12개월 초과	연체되지 않음	6개월 이하	7~12개월	12개월 초과

매출채권 및 기타채권	23,202,740	1,230,282	172,669	671,480	25,277,171	0	44,081	0	0	44,081	25,321,252

매출채권 및 기타채권	유동매출채권	11,707,002	151,519	99,087	669,538	12,627,146	0	44,081	0	0	44,081	12,671,227

기타 유동채권	9,346,846	1,078,763	73,582	1,942	10,501,133	0	0	0	0	0	10,501,133

기타 비유동채권	2,148,892	0	0	0	2,148,892	0	0	0	0	0	2,148,892

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권 및 기타채권

금융상품의 신용손상	금융상품의 신용손상 합계

신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품

장부금액

총장부금액

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

연체되지 않음	6개월 이하	7~12개월	12개월 초과	연체되지 않음	6개월 이하	7~12개월	12개월 초과

매출채권 및 기타채권	20,252,628	1,354,292	194,137	464,607	22,265,664	165,493	0	0	0	165,493	22,431,157

매출채권 및 기타채권	유동매출채권	11,870,938	406,482	185,054	464,458	12,926,932	165,493	0	0	0	165,493	13,092,425

기타 유동채권	6,048,974	947,810	9,083	149	7,006,016	0	0	0	0	0	7,006,016

기타 비유동채권	2,332,716	0	0	0	2,332,716	0	0	0	0	0	2,332,716

## 7. 기타금융자산

기타 금융자산의 공시

기타 금융자산의 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익-공정가치측정기타금융자산

시장성 있는 지분증권	시장성 없는 지분증권(*)	파생상품자산

기타금융자산	895	5,108	0	6,003

기타금융자산	기타유동금융자산	0	0	0	0

기타비유동금융자산	895	5,108	0	6,003

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익-공정가치측정기타금융자산

시장성 있는 지분증권	시장성 없는 지분증권(*)	파생상품자산

기타금융자산	245	5,108	1,925	7,278

기타금융자산	기타유동금융자산	0	0	1,925	1,925

기타비유동금융자산	245	5,108	0	5,353

기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품 투자에 대한 설명
(*)청산 완료된 기업인 (주)오케이투어의 유사상호 대응을 위해 취득했습니다.회사의 보유지분이 51.08%에 해당하나 중요성 관점에서 연결대상 종속기업에 포함하지 않고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품 투자의 공정가치에 대한 공시

기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품 투자의 공정가치에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

기초금액	5,353

평가손익	650

기말금액	6,003

차감 : 비유동항목	(6,003)

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

기초금액	5,225

평가손익	128

기말금액	5,353

차감 : 비유동항목	(5,353)

## 8. 재고자산

재고자산 세부내역
당기 (단위 : 천원)

취득원가	평가충당금	장부금액 합계

총유동재고자산	3,825,500	0	3,825,500

전기 (단위 : 천원)

취득원가	평가충당금	장부금액 합계

총유동재고자산	8,199,248	0	8,199,248

## 9. 비금융자산 및 비금융부채

기타자산에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산	9,582,913

기타유동자산	유동선급금	2,451,853

유동선급비용	6,397,673

부가가치세대급금	733,387

기타비유동자산	663,161

기타비유동자산	장기선급비용	663,161

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산	9,368,861

기타유동자산	유동선급금	2,037,813

유동선급비용	7,331,048

부가가치세대급금	0

기타비유동자산	1,580,117

기타비유동자산	장기선급비용	1,580,117

기타 부채에 대한 공시

기타부채에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	15,100,789

기타 유동부채	유동선수금	13,767,674

단기선수수익	1,318,713

단기예수금	14,402

부가가치세예수금	0

기타 비유동 부채	1,269,416

기타 비유동 부채	장기선수수익	1,269,416

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	18,197,183

기타 유동부채	유동선수금	12,893,908

단기선수수익	2,906,771

단기예수금	13,681

부가가치세예수금	2,382,823

기타 비유동 부채	1,914,359

기타 비유동 부채	장기선수수익	1,914,359

## 10. 종속기업투자

(1) 보고기간말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(*) 당기 중 청산되었습니다.

종속기업 투자 변동내역

종속기업 투자 변동내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기초	625,142

처분	(125,142)

손상	0

기말	500,000

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기초	648,534

처분	0

손상	(23,392)

기말	625,142

## 11. 유형자산

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

유형자산	유형자산 합계

토지	건물	차량운반구	대여사업차량	기타유형자산	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액

기초 유형자산	12,463,328	0	0	0	12,463,328	589,244	0	(140,492)	0	448,752	2,278,128	0	(1,025,052)	0	1,253,076	854,235,898	(20,547,673)	(290,634,594)	(28,518)	543,025,113	2,027,171	0	(1,375,492)	0	651,679	7,590,441	0	0	0	7,590,441	565,432,389

취득	0	0	524,600	0	343,068	240,463,302	241,330,970

대체(*)	0	0	30,541	238,805,451	0	(238,835,992)	0

재고자산으로 분류	0	0	0	(80,689,471)	0	0	(80,689,471)

처분 등	0	0	(136,053)	(314,515)	(12,099)	0	(462,667)

감가상각	0	(14,731)	(325,845)	(142,979,378)	(305,869)	0	(143,625,823)

손상차손	0	0	0	(3,772)	0	0	(3,772)

손상차손환입	0	0	0	0	0	0	0

기말 유형자산	12,463,328	0	0	0	12,463,328	589,244	0	(155,223)	0	434,021	2,413,424	(32,142)	(1,034,963)	0	1,346,319	886,941,605	(22,569,274)	(306,496,613)	(32,290)	557,843,428	2,159,791	0	(1,483,012)	0	676,779	9,217,751	0	0	0	9,217,751	581,981,626

전기 (단위 : 천원)

유형자산	유형자산 합계

토지	건물	차량운반구	대여사업차량	기타유형자산	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액

기초 유형자산	14,410,288	0	0	0	14,410,288	1,859,861	0	(592,964)	0	1,266,897	2,141,075	0	(782,904)	0	1,358,171	876,303,583	(23,100,438)	(266,205,843)	(59,957)	586,937,345	1,905,842	0	(1,157,462)	0	748,380	9,388,033	0	0	0	9,388,033	614,109,114

취득	0	12,016	220,117	0	248,929	171,473,764	171,954,826

대체(*)	(1,946,960)	(786,037)	0	173,271,356	0	(173,271,356)	(2,732,997)

재고자산으로 분류	0	0	0	(72,979,555)	0	0	(72,979,555)

처분 등	0	0	(9,924)	(183,694)	(1,691)	0	(195,309)

감가상각	0	(44,124)	(315,288)	(144,045,294)	(343,939)	0	(144,748,645)

손상차손	0	0	0	0	0	0	0

손상차손환입	0	0	0	24,955	0	0	24,955

기말 유형자산	12,463,328	0	0	0	12,463,328	589,244	0	(140,492)	0	448,752	2,278,128	0	(1,025,052)	0	1,253,076	854,235,898	(20,547,673)	(290,634,594)	(28,518)	543,025,113	2,027,171	0	(1,375,492)	0	651,679	7,590,441	0	0	0	7,590,441	565,432,389

유형자산에 대한 세부 정보 공시 부연설명
(*) 토지와 건물 중 일부가 전기에 투자부동산으로 대체되었습니다(주석14 참조).- 감가상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다.- 대여사업차량의 일부는 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석28 참조).

## 12. 사용권자산 및 리스부채

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

부동산	차량운반구	시설장치	자산 합계

기초 사용권자산	5,221,008	0	17,115	5,238,123

취득	435,651	0	0	435,651

대체	(4,691)	0	0	(4,691)

처분 등	(309,483)	0	(17,115)	(326,598)

감가상각	(2,273,761)	0	0	(2,273,761)

기말 사용권자산	3,068,724	0	0	3,068,724

전기 (단위 : 천원)

부동산	차량운반구	시설장치	자산 합계

기초 사용권자산	5,746,531	516,948	0	6,263,479

취득	1,587,119	0	34,229	1,621,348

대체	(6,354)	0	0	(6,354)

처분 등	(117,425)	(64,959)	0	(182,384)

감가상각	(1,988,863)	(451,989)	(17,114)	(2,457,966)

기말 사용권자산	5,221,008	0	17,115	5,238,123

리스부채에 대한 양적 정보 공시

리스부채에 대한 양적 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

부동산	차량운반구	시설장치	부채 합계

기초 리스부채	5,049,883	0	17,532	5,067,415

취득	421,008	0	0	421,008

처분 등	(332,189)	0	(17,532)	(349,721)

원금상환액	(2,029,579)	0	0	(2,029,579)

기말 리스부채	3,109,123	0	0	3,109,123

전기 (단위 : 천원)

부동산	차량운반구	시설장치	부채 합계

기초 리스부채	5,448,659	756,575	0	6,205,234

취득	1,552,495	0	34,229	1,586,724

처분 등	(115,448)	(110,229)	0	(225,677)

원금상환액	(1,835,823)	(646,346)	(16,697)	(2,498,866)

기말 리스부채	5,049,883	0	17,532	5,067,415

사용권자산 및 리스부채와 관련된 손익에 대한 공시

사용권자산 및 리스부채와 관련된 손익에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액	장부금액 합계

사용권자산의 감가상각비	2,273,761	2,273,761

리스부채에 대한 이자비용	142,797	142,797

단기리스료	35,757	35,757

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	74,233	74,233

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	0	0

사용권자산의 전대리스에서 생기는 이자수익	3,701	3,701

리스 현금유출	2,282,365

전기 (단위 : 천원)

공시금액	장부금액 합계

사용권자산의 감가상각비	2,457,966	2,457,966

리스부채에 대한 이자비용	192,972	192,972

단기리스료	92,396	92,396

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	78,784	78,784

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	579,016	579,016

사용권자산의 전대리스에서 생기는 이자수익	5,319	5,319

리스 현금유출	2,863,018

## 13. 무형자산

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산	영업권 이외의 무형자산 합계

회원권	기타무형자산	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액	손상차손누계액

기초 순장부금액	1,835,008	0	(131,515)	1,703,493	24,014,483	(20,821,559)	0	3,192,924	0	0	0	0	4,896,417

취득	0	23,800	530,590	554,390

손상(*)	0	0	0	0

처분	(102,200)	0	0	(102,200)

대체	0	530,590	(530,590)	0

상각	0	(1,538,056)	0	(1,538,056)

기말 순장부금액	1,732,808	0	(131,515)	1,601,293	24,371,748	(22,162,490)	0	2,209,258	0	0	0	0	3,810,551

전기 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산	영업권 이외의 무형자산 합계

회원권	기타무형자산	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액	손상차손누계액

기초 순장부금액	1,835,008	0	0	1,835,008	21,897,485	(16,110,180)	0	5,787,305	0	0	0	0	7,622,313

취득	0	1,439,792	677,206	2,116,998

손상(*)	(131,515)	0	0	(131,515)

처분	0	0	0	0

대체	0	677,206	(677,206)	0

상각	0	(4,711,379)	0	(4,711,379)

기말 순장부금액	1,835,008	0	(131,515)	1,703,493	24,014,483	(20,821,559)	0	3,192,924	0	0	0	0	4,896,417

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시 부연설명
(*) 전기에 회원권 공정가치 평가에 따라 공정가치에 미달하는 회원권의 장부가액 일부를 손상차손으로 처리하였습니다.- 무형자산상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다.

## 14. 투자부동산

투자부동산에 대한 세부 정보 공시

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액	취득원가	감가상각누계액

투자부동산	1,946,960	0	1,946,960	1,282,634	(531,335)	751,299	2,698,259

전기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액	취득원가	감가상각누계액

투자부동산	1,946,960	0	1,946,960	1,282,634	(499,269)	783,365	2,730,325

투자부동산의 변동내역에 대한 공시

투자부동산의 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

토지	건물	자산 합계

기초 투자부동산	1,946,960	783,365	2,730,325

취득	0	0	0

대체(*)	0	0	0

처분	0	0	0

감가상각	0	(32,066)	(32,066)

기말 투자부동산	1,946,960	751,299	2,698,259

전기 (단위 : 천원)

토지	건물	자산 합계

기초 투자부동산	0	0	0

취득	0	0	0

대체(*)	1,946,960	786,037	2,732,997

처분	0	0	0

감가상각	0	(2,672)	(2,672)

기말 투자부동산	1,946,960	783,365	2,730,325

투자부동산의 변동내역에 대한 공시 부연설명
(*)전기에 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.

투자부동산을 측정하는데 공정가치모형 또는 원가모형의 적용여부에 대한 설명
- 회사의 투자부동산은 후속측정 방법으로 원가모형을 적용하여 평가하였습니다. 토지는 상각하지 않으며, 건물의 경우 정액법(40년)으로 상각하고 있습니다.

투자부동산 관련 수익 및 비용 공시

투자부동산 관련 수익 및 비용 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	144,000

임대수익투자부동산 직접운영비용	32,066

전기 (단위 : 천원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	12,000

임대수익투자부동산 직접운영비용	2,672

투자부동산 공정가치에 대한 공시

투자부동산 공정가치에 대한 공시
(단위 : 천원)

재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치

투자부동산	8,940,000

투자부동산의 공정가치가 독립된 평가인의 가치평가에 근거한 정도에 대한 기술	보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 2024년을 기준으로 독립된 평가인에 의해 수행되었으며 공정가치는 측정대상 부동산과 유사한 부동산의 최근 거래가격을 반영하는 시장접근법에 기초하여 결정하였습니다. 회사는 동 공정가치 평가일 이후 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 재수행하지 아니하였습니다.

투자부동산에 대한 운용리스료의 만기분석 공시
투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 회사가 리스제공자인 운용리스로부터 발생하는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식합니다.

투자부동산에 대한 운용리스료의 만기분석 공시
당기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	범위 합계

투자부동산에 대한 받게 될 할인되지 않은 운용 리스료	132,000	0	132,000

전기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	범위 합계

투자부동산에 대한 받게 될 할인되지 않은 운용 리스료	144,000	132,000	276,000

## 15. 매입채무 및 기타채무

매입채무 및 기타채무
당기 (단위 : 천원)

공시금액

유동매입채무	59,367,485

단기미지급금	12,448,549

유동 미지급비용	780,362

단기예수보증금	5,940,764

매입채무 및 기타 유동채무 합계	78,537,160

장기예수보증금	9,419,022

매입채무 및 기타 비유동채무 합계	9,419,022

전기 (단위 : 천원)

공시금액

유동매입채무	43,820,202

단기미지급금	13,448,460

유동 미지급비용	732,174

단기예수보증금	5,763,369

매입채무 및 기타 유동채무 합계	63,764,205

장기예수보증금	13,312,123

매입채무 및 기타 비유동채무 합계	13,312,123

## 16. 차입금 및 사채

차입금 및 사채 내역

차입금 및 사채 내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

유동성장기차입금	138,389,743

유동성 사채	37,875,258

유동성 차입금 및 사채 소계	176,265,001

장기차입금	156,085,680

사채	61,291,595

비유동성 차입금 및 사채 소계	217,377,275

차입금 및 사채 합계	393,642,276

전기 (단위 : 천원)

공시금액

유동성장기차입금	155,802,376

유동성 사채	29,903,445

유동성 차입금 및 사채 소계	185,705,821

장기차입금	117,341,810

사채	69,286,802

비유동성 차입금 및 사채 소계	186,628,612

차입금 및 사채 합계	372,334,433

차입금에 대한 세부 정보
당기 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

하나은행	국민은행	우리은행	신한은행	중국은행	한국씨티은행	한국산업은행	아이엠뱅크	광주은행	수협은행	농협은행	부산은행	하나카드	케이비국민카드	우리카드	신한카드

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

최장만기일	2028-05-30	2028-03-04	2028-04-24	2028-02-25	2028-11-16	2028-05-30	2029-01-23	2028-06-16	2027-08-23	2028-10-15	2028-08-18	2028-10-15	2027-04-20	2028-04-28	2028-04-26

이자율	0.04253	0.04328	0.03930	0.04380	0.03890	0.04690	0.03890	0.04110	0.04070	0.04240	0.04250	0.03750	0.04110	0.04240	0.04720	0.04100	0.04650	0.03900	0.04360	0.03910	0.03930	0.04250	0.04800	0.03469	0.03270	0.03790

차입금	36,000,000	22,904,762	23,583,330	26,500,000	20,000,000	12,000,000	52,916,520	16,999,830	6,999,992	11,033,333	30,000,000	10,000,000	0	8,611,349	3,642,153	13,284,154	294,475,423

차감 : 유동성장기차입금	(138,389,743)

장기차입금	156,085,680

전기 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

하나은행	국민은행	우리은행	신한은행	중국은행	한국씨티은행	한국산업은행	아이엠뱅크	광주은행	수협은행	농협은행	부산은행	하나카드	케이비국민카드	우리카드	신한카드

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

최장만기일

이자율

차입금	22,333,333	30,857,143	27,500,000	27,750,000	10,000,000	8,000,000	64,249,800	4,333,290	12,333,324	8,500,000	0	0	39,355,079	16,373,571	1,558,646	0	273,144,186

차감 : 유동성장기차입금	(155,802,376)

장기차입금	117,341,810

차입금에 대한 세부 정보 공시 부연설명
- 회사는 차입금에 대해서 대여사업차량 일부를 담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 309,225,321천원(전기말: 233,528,332천원)입니다(주석28 참조).

사채에 대한 세부 정보 공시

사채에 대한 세부 정보
당기 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

사모사채

제10회 무기명식 사모사채	제11회 무기명식 사모사채	제12회 무기명식 사모사채	제13회 무기명식 사모사채	제14회 무기명식 사모사채	제15회 무기명식 사모사채

인수기관	한국투자증권	유안타증권	삼성증권	유안타증권	BNK투자증권	BNK투자증권

이자율	0.05076	0.04410	0.04500	0.03353	0.03115

최장만기일	2026.09.25	2027.03.28	2026.06.20	2028.09.29	2028.09.23

사채, 명목금액	0	28,000,000	32,000,000	10,000,000	7,980,000	22,020,000	100,000,000

사채할인발행차금	(833,147)

유동성분류	(37,875,258)

사채	61,291,595

전기 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

사모사채

제10회 무기명식 사모사채	제11회 무기명식 사모사채	제12회 무기명식 사모사채	제13회 무기명식 사모사채	제14회 무기명식 사모사채	제15회 무기명식 사모사채

인수기관	한국투자증권	유안타증권	삼성증권	유안타증권	BNK투자증권	BNK투자증권

이자율

최장만기일

사채, 명목금액	30,000,000	28,000,000	32,000,000	10,000,000	0	0	100,000,000

사채할인발행차금	(809,753)

유동성분류	(29,903,445)

사채	69,286,802

## 17. 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용(수익)의 주요 구성요소

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당기 (단위 : 천원)

공시금액

당기법인세	7,431,920

당기법인세 부담액	7,066,689

과거기간 법인세의 조정사항	365,231

이연법인세	(241,437)

일시적차이의 증감	(187,019)

과거기간의 이연법인세 조정	(27,930)

세율의 변동이나 새로운 세금의 부과로 인한 이연법인세비용(수익)	(26,488)

기타	0

법인세비용	7,190,483

전기 (단위 : 천원)

공시금액

당기법인세	5,041,943

당기법인세 부담액	5,087,472

과거기간 법인세의 조정사항	(45,529)

이연법인세	(110,351)

일시적차이의 증감	(110,351)

과거기간의 이연법인세 조정	0

세율의 변동이나 새로운 세금의 부과로 인한 이연법인세비용(수익)	0

기타	0

법인세비용	4,931,592

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정
당기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세비용차감전순이익(손실)	30,012,602

법정세율로 계산된 법인세비용	6,470,911

세무상 비과세수익	0

세무상 비공제비용	194,775

과거기간 법인세의 조정사항	365,231

과거기간의 이연법인세 조정	(27,930)

세율 변경으로 인한 법인세효과	(26,488)

세액공제 및 감면으로 인한 효과	184,130

기타	29,854

법인세비용(수익)	7,190,483

평균유효세율	0.2396

전기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세비용차감전순이익(손실)	24,580,172

법정세율로 계산된 법인세비용	5,216,020

세무상 비과세수익	0

세무상 비공제비용	74,311

과거기간 법인세의 조정사항	(45,529)

과거기간의 이연법인세 조정	0

세율 변경으로 인한 법인세효과	0

세액공제 및 감면으로 인한 효과	(332,648)

기타	19,438

법인세비용(수익)	4,931,592

평균유효세율	0.2006

이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기에 대한 공시

이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과	자산과 부채 합계

이연법인세자산	(485,239)	(10,337,614)	(10,822,853)

이연법인세부채	163,313	10,024,085	10,187,398

이연법인세부채(자산)	(321,926)	(313,529)	(635,455)

전기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과	자산과 부채 합계

이연법인세자산	(459,005)	(9,637,984)	(10,096,989)

이연법인세부채	129,356	9,464,363	9,593,719

이연법인세부채(자산)	(329,649)	(173,621)	(503,270)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	선급비용 등	손실충당금 등	유형자산	무형자산	미지급비용 등	퇴직급여충당금 및 퇴직연금	리스	자기주식	기타	일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계

기초 이연법인세부채(자산)	(1,033)	257,501	(297,301)	(366,822)	(112,759)	(253,953)	261,400	10,139	0	(442)	(503,270)

당기손익	(54)	(134,929)	102,179	(26,903)	(70,241)	(47,012)	(86,200)	(45,932)	0	67,655	(241,437)

기타포괄손익	143	0	0	0	0	0	109,109	0	0	0	109,252

기말 이연법인세부채(자산)	(944)	122,572	(195,122)	(393,725)	(183,000)	(300,965)	284,309	(35,793)	0	67,213	(635,455)

전기 (단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	선급비용 등	손실충당금 등	유형자산	무형자산	미지급비용 등	퇴직급여충당금 및 퇴직연금	리스	자기주식	기타	일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계

기초 이연법인세부채(자산)	(1,060)	505,533	(208,762)	(500,401)	(53,905)	(272,227)	256,026	(8,471)	60,286	19,719	(203,262)

당기손익	0	(248,032)	(88,539)	133,579	(58,854)	18,274	134,772	18,610	0	(20,161)	(110,351)

기타포괄손익	27	0	0	0	0	0	(129,398)	0	(60,286)	0	(189,657)

기말 이연법인세부채(자산)	(1,033)	257,501	(297,301)	(366,822)	(112,759)	(253,953)	261,400	10,139	0	(442)	(503,270)

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세
당기 (단위 : 천원)

공시금액

세전기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	650

기타포괄손익에 포함되는, 지분상품에 대한 투자자산에 관련되는 법인세	(143)

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	507

확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익)	495,949

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세	(109,109)

확정급여제도의 재측정차익(세후기타포괄손익)	386,840

법인세 효과와 관련된 기타포괄손익의 각 구성요소의 합계, 세전	496,599

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세 합계	(109,252)

법인세 효과와 관련된 기타포괄손익의 각 구성요소의 합계, 세후	387,347

전기 (단위 : 천원)

공시금액

세전기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	128

기타포괄손익에 포함되는, 지분상품에 대한 투자자산에 관련되는 법인세	(27)

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	101

확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익)	(619,131)

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세	129,398

확정급여제도의 재측정차익(세후기타포괄손익)	(489,733)

법인세 효과와 관련된 기타포괄손익의 각 구성요소의 합계, 세전	(619,003)

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세 합계	129,371

법인세 효과와 관련된 기타포괄손익의 각 구성요소의 합계, 세후	(489,632)

## 18. 순확정급여부채(자산)

확정급여제도에 대한 공시

확정급여제도에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	17,966,403

사외적립자산, 공정가치	(19,602,497)

순확정급여부채(자산)	(1,636,094)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	17,380,704

사외적립자산, 공정가치	(18,859,437)

순확정급여부채(자산)	(1,478,733)

확정기여제도에 대한 공시

확정기여제도에 대한 공시
(단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	36,575

순확정급여부채(자산)에 대한 공시

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산의 공정가치	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	17,380,704	(18,859,437)	(1,478,733)

당기근무원가	2,095,719	0	2,095,719

이자원가(수익)	743,850	(693,665)	50,185

과거근무원가(제도개정효과)	0	0	0

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익)	(677,727)	0	(677,727)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익)	0	0	0

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익)	7,601	0	7,601

사외적립자산 재측정요소	0	174,178	174,178

총 재측정손익	(670,126)	174,178	(495,948)

납부한 기여금	0	(2,400,000)	(2,400,000)

퇴직급여지급액(*)	(1,583,744)	2,129,647	545,903

운영관리원가	0	46,780	46,780

기말 순확정급여부채(자산)	17,966,403	(19,602,497)	(1,636,094)

전기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산의 공정가치	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	15,757,845	(17,059,011)	(1,301,166)

당기근무원가	2,077,306	0	2,077,306

이자원가(수익)	767,293	(778,681)	(11,388)

과거근무원가(제도개정효과)	0	0	0

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익)	320,741	0	320,741

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익)	0	0	0

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익)	134,477	0	134,477

사외적립자산 재측정요소	0	163,913	163,913

총 재측정손익	455,218	163,913	619,131

납부한 기여금	0	(2,200,000)	(2,200,000)

퇴직급여지급액(*)	(1,676,958)	970,604	(706,354)

운영관리원가	0	43,738	43,738

기말 순확정급여부채(자산)	17,380,704	(18,859,437)	(1,478,733)

확정급여제도에 대한 추가적 정보에 대한 공시
(*) 당기 중 확정기여제도 전환으로 인해 감소한 711,041천원이 포함되어 있습니다.(*) 당기 중 확정기여제도로 전환한 임직원에게 지급된 금액은 683,024천원입니다.

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

정기예금 등	19,602,497

전기 (단위 : 천원)

공시금액

정기예금 등	18,859,437

보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 가정

보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 가정
당기

하위범위	상위범위

할인율	0.0471	0.0471

임금상승률	0.0416	0.0416

전기

하위범위	상위범위

할인율	0.0437	0.0437

임금상승률	0.0453	0.0453

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시
(단위 : 천원)

할인율	임금상승률

가정의 증가율	0.01	0.01

가정의 증가	(858,649)	973,297

가정의 감소율	0.01	0.01

가정의 감소	976,818	(871,431)