레드캡투어 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

당반기말 2016년 09월 30일 현재
전반기말 2015년 09월 30일 현재
주식회사 레드캡투어

1. 회사의 개요 주식회사 레드캡투어(이하 '당사')는 1992년 12월 22일에 설립되어 일반여행업, 자동차 대여사업, 항공운송대리점업 및 중고자동차매매업과 이와 관련된 부수사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 2007년 2월 28일자로 주식회사 레드캡투어(구, 주식회사 범한여행)와 합병함과 동시에 회사명을 주식회사 미디어솔루션에서 주식회사 레드캡투어로 변경 상장하였습니다. 수차에 걸쳐 증자를 실시하여 당분기말 현재 납입자본금은 4,295백만원이며, 당사의주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

KOO BENNETT(구본호)	3,297,123	38.39

조원희	3,089,266	35.97

기타	2,203,091	25.64

합 계	8,589,480	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자가 보고한 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함합니다.

당사는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 당사에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 개정기준서를 조기적용하지 아니하였습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용되며, 기준서 적용시 재무제표에 미치는 영향은 보고기간말 현재 추정할 수 없습니다.② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용되며, 기준서 적용시 재무제표에 미치는 영향은 보고기간말 현재 추정할 수 없습니다.

4. 위험관리당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(1) 자본관리

당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출됩니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	254,975,668	246,427,140

자본총계	136,426,521	131,499,536

부채비율	186.90%	187.40%

5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	36,759	48,138

보통예금	832,336	680,741

기타금융상품	1,347,205	11,514,079

합 계	2,216,300	12,242,958

6. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	16,413,509	-	12,626,061	-

대손충당금	(159,861)	-	(129,648)	-

미수금	16,980,640	-	12,314,582	-

대손충당금	(3,962,209)	-	(3,950,114)	-

미수수익	208	-	70	-

대여금	71,342	164,741	69,134	159,914

보증금	-	2,865,281	-	2,315,375

합 계	29,343,629	3,030,022	20,930,085	2,475,289

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초	4,079,762	4,049,892

대손상각	42,308	35,070

제각	-	(7,942)

제각채권 회수	-	2,742

기말	4,122,070	4,079,762

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

6개월 이하	32,321,051	246,098	23,361,518	210,120

6개월 초과 1년 이하	184,731	6,844	140,401	2,096

1년 초과	3,989,939	3,869,128	3,983,217	3,867,546

합 계	36,495,721	4,122,070	27,485,136	4,079,762

7. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	14,838	-	333,222	-

매도가능금융자산	14,954	1,005,108	8,800	1,005,108

합 계	29,792	1,005,108	342,022	1,005,108

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. i) 당분기

(단위:천원)

구 분	취득원가	미실현손익	당분기말장부금액

기초가액	당분기평가액	처분으로 인한 실현금액	기말잔액

유동매도가능금융자산

국공채	14,905	(225)	268	6	49	14,954

비유동매도가능금융자산

비상장주식	1,005,108	-	-	-	-	1,005,108

합 계	1,020,013	(225)	268	6	49	1,020,062

이연법인세효과	-	49	(59)	(1)	(11)	-

당분기말 현재 매도가능금융자산의 평가손익과 관련하여 기타포괄손익누계액에 매도가능금융자산평가이익으로 계상된 금액은 이연법인세효과 11천원을 제외한 38천원입니다.

ii) 전기

(단위:천원)

구 분	취득원가	미실현손익	전기말장부금액

기초가액	전기평가액	처분으로 인한 실현금액	기말잔액

유동매도가능금융자산

국공채	9,025	4,880	(225)	(4,880)	(225)	8,800

비유동매도가능금융자산

비상장주식	1,005,108	-	-	-	-	1,005,108

합 계	1,014,133	4,880	(225)	(4,880)	(225)	1,013,908

이연법인세효과	(1,074)	49	1,074	49

(3) 당 분기와 전기 중 발생한 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	유동	비유동	합 계

전기초	6,173,750	1,015,314	7,189,064

취득액	9,715	324,500	334,215

평가손익(법인세비용 차감전)	(5,105)	-	(5,105)

처분액	(6,169,560)	(224,105)	(6,393,665)

손상액	-	(110,601)	-

전기말	8,800	1,005,108	1,013,908

취득액	6,130	-	6,130

평가손익(법인세비용 차감전)	274	-	274

처분액	(250)	-	(250)

당분기말	14,954	1,005,108	1,020,062

8. 비금융자산 당분기말과 전기말 현재 비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,865,043	-	2,081,412	-

선급비용	5,663,067	5,065,650	5,361,272	2,615,643

기타의당좌자산	1,156,903	-	850,848	-

합 계	9,685,013	5,065,650	8,293,532	2,615,643

9. 사용이 제한된 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 장기매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	거래처	당분기말	전기말	사용제한내용

보증금	국민은행	3,000	3,000	당좌개설 보증금

신한은행	2,500	2,500

합 계	5,500	5,500

10. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	PT. REDCAP INDONESIA

전기 중 최대주주의 보유지분 매각으로 (주)범한판토스와 (주)범한판토스 부산신항물류센터는 특수관계자에서 제외되었습니다.

(2) 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	전분기

영업수익	영업외수익	지급수수료	자산취득

종속기업	PT. REDCAP INDONESIA	715	2,655	-	488

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)범한판토스(*)	-	-	-	250,200

기타특수관계자	(주)범한판토스부산신항물류센터(*)	-	-	-	3,636

합 계	715	2,655	-	254,324

(*) 전분기 중 거래내역은 특수관계자에서 제외되기 전까지의 거래금액입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기말	전기말

채권	채무	채권

매출채권	미수금	미지급금	미수금	선급금

종속기업	PT. REDCAP INDONESIA	51	51,117	2,463	6,221	124,998

(4) 당분기와 전기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

당분기	전기

임원급여 등	1,485,523	985,484

퇴직급여	750,918	300,098

합 계	2,236,441	1,285,582

당사는 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가지고 사업부문 단위의 책임자 역할을 수행하는 임원 이상의 경영진 및 사외이사를 주요 경영진으로 판단하고 있습니다.

11. 종속기업투자

당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

PT. REDCAP INDONESIA(*)	인도네시아	12월	여행알선업	100.00%	124,974	100.00%	-

(*) 당분기 중 PT.REDCAP INDONESIA의 유상증자에 참여하여 투자금액을 추가 인식하였습니다.

12. 유형자 산 (1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	대여사업차량	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

전기초	14,380,964	1,437,992	1,269,170	373,603,742	6,384,535	3,545,139	400,621,542

취득금액	-	292,929	550,971	163,569,373	570,515	5,803,453	170,787,241

대체	-	262,155	-	3,282,984	-	(3,545,139)	-

처분금액	-	-	(344,469)	(86,785,228)	-	-	(87,129,697)

전기말	14,380,964	1,993,076	1,475,672	453,670,871	6,955,050	5,803,453	484,279,086

취득금액(*)	-	22,143	347,924	112,633,561	381,017	6,331,017	119,715,662

대체	-	-	134,933	5,668,520	-	(5,803,453)	-

처분금액	-	-	(20,031)	(90,921,278)	-	(90,941,309)

당분기말	14,380,964	2,015,219	1,938,498	481,051,674	7,336,067	6,331,017	513,053,439

감가상각누계액:

전기초	-	187,589	814,452	119,022,295	4,863,794	-	124,888,130

자산의 처분으로 인한 제거분	-	-	(343,347)	(59,347,134)	-	-	(59,690,481)

감가상각비	-	49,356	242,289	92,274,936	812,959	-	93,379,540

전기말	-	236,945	713,394	151,950,097	5,676,753	-	158,577,189

자산의 처분으로 인한 제거분	-	-	(20,028)	(60,187,197)	-	-	(60,207,225)

감가상각비	-	39,941	233,009	77,247,640	452,003	-	77,972,593

당분기말	-	276,886	926,375	169,010,540	6,128,756	-	176,342,557

정부보조금:

전기초	-	-	-	646,485	143,182	-	789,667

자산취득사용금액	-	-	-	192,000	-	-	192,000

자산의 처분으로 인한 제거분	-	-	-	(410,256)	-	-	(410,256)

감가상각비상계	-	-	-	(242,987)	(63,636)	-	(306,623)

전기말	-	-	-	185,242	79,546	-	264,788

자산취득사용금액	-	-	-	176,707	-	-	176,707

자산의 처분으로 인한 제거분	(707)	(707)

감가상각비상계	-	-	-	(58,578)	(47,728)	-	(106,306)

당분기말	-	-	-	302,664	31,818	-	334,482

장부금액:

전기초	14,380,964	1,250,403	454,718	253,934,962	1,377,559	3,545,139	274,943,745

전기말	14,380,964	1,756,131	762,278	301,535,532	1,198,751	5,803,453	325,437,109

당분기말	14,380,964	1,738,333	1,012,123	311,738,470	1,175,493	6,331,017	336,376,400

(*) 당분기 중 유형자산 취득과 관련하여 3,381,807천원이 미지급되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류(면적)	장부금액	공시지가

당분기말	전기말

건물대지(713㎡)	1,946,960	1,882,320	1,882,320

주차장(3,393.6㎡)	5,211,389	3,732,960	3,732,960

주차장(2,064㎡)	7,222,615	5,428,320	5,242,560

합 계	14,380,964	11,043,600	10,857,840

13. 무형자산 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회원권	기타의무형자산	합 계

취득원가:

전기초	2,627,195	4,160,613	6,787,808

취득금액	1,721,556	93,630	1,815,186

전기말	4,348,751	4,254,243	8,602,994

취득금액	-	121,376	121,376

처분금액	(25,550)	-	(25,550)

당분기말	4,323,201	4,375,619	8,698,820

상각누계액:

전기초	-	3,600,196	3,600,196

무형자산상각비	-	417,867	417,867

전기말	-	4,018,063	4,018,063

무형자산상각비	-	155,456	155,456

당분기말	-	4,173,519	4,173,519

장부금액:

전기초	2,627,195	560,417	3,187,612

전기말	4,348,751	236,180	4,584,931

당분기말	4,323,201	202,100	4,525,301

14. 운용리스 (1) 운용리스는 당사의 차량대여사업과 관련된 것으로, 리스기간은 3년~4년이며, 리스이용자는 리스기간 만료시 리스자산을 구매할 수 있는 매수선택권을 가지고 있지 않습니다. 당사가 얻은 운용리스료수익은 당분기와 전분기에 각각 1,023억원과 938억원이며, 해당 기간 동안 렌터카사업부문에서 발생한 직접운용비용은 각각 973억원과 858억원입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 운용리스에 따른 미래 최소리스료(차량대여수입)의 합계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	108,875,353	104,161,435

1년 초과 3년 이내	106,846,092	106,437,017

3년 초과	8,342,960	8,833,030

합 계	224,064,405	219,431,482

1 5. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무와 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	5,538,083	-	1,582,687	-

미지급금	12,612,578	-	10,017,458	-

미지급비용	1,245,979	-	1,257,155	-

미지급배당금	270	-	270	-

예수보증금	1,598,954	10,656,325	1,292,926	8,550,332

합 계	20,995,864	10,656,325	14,150,496	8,550,332

16. 유동비금융부채 당분기말과 전기말 현재 유동비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	10,228,049	10,045,844

선수수익	1,248,798	1,126,427

예수금	2,303,822	1,011,878

합 계	13,780,669	12,184,149

17. 차입 금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

당분기

단기차입금	KEB하나은행	-	-	10,000,000

유동성장기차입금	국민은행	2.89~3.12	12,668,667	11,664,000

KEB 하나은행	2.244~3.297	10,833,334	13,333,333

우리은행	2.21~2.76	16,818,172	11,669,996

씨티은행	2.04~2.75	18,000,000	15,500,000

신한은행	2.66~3.37	39,771,771	39,792,793

산업은행	2.28~3.00	13,333,280	13,333,360

광주은행	3.15	1,454,544	1,090,912

NH농협은행	3.00	5,454,560	-

합 계	118,334,328	116,384,394

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

당분기

KEB하나은행(*1)	2.244~3.297	15,833,334	25,833,334

국민은행	2.89~3.12	24,255,000	25,003,000

우리은행	2.21~2.76	30,378,768	22,503,325

신한은행(*1)	2.04~2.75	48,150,150	50,900,150

씨티은행(*1)	2.66~3.37	35,000,000	27,000,000

산업은행(*2)	2.28~3.00	31,499,900	41,499,940

광주은행(*1)	3.15	3,272,724	4,000,000

NH농협은행(*1)	3.00	15,000,000	-

합 계	203,389,876	196,739,749

차감 : 유동성장기차입금	(118,334,328)	(106,384,394)

장기차입금 합계	85,055,548	90,355,355

(*1) 당분기말 현재 KEB하나은행, 신한은행, 씨티은행, 광주은행 및 NH농협은행의 차입금에 대하여 대여사업차량을 담보로 제공하고 있으며, 금융기관 별 담보설정금액은 각각 14,000백만원, 19,784백만원, 42,500백만원, 4,364백만원 및 18,000백만원입니다. (*2) 당분기말 현재 산업은행의 차입금에 대하여 토지를 담보로 제공하고 있으며, 담보설정금액은 5,632백만원입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연도	당분기말	전기말

2016년	23,534,742	106,384,394

2017년	113,269,347	58,708,322

2018년	51,408,037	26,847,033

2019년	11,277,750	1,200,000

2020년 이후	3,900,000	3,600,000

합 계	203,389,876	196,739,749

18 . 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

구 분	은행명	한도액	실행금액

항공료 지급보증 등	KEB하나은행	12,000,000	8,145,000

USD 210,000	USD 210,000

기획여행(여행업협회) 이행보증 등	서울보증보험	3,624,812	3,624,812

여행지급보증	서울시관광협회	1,500,000	1,500,000

(2) 당분기말 현재 지급어음 발행을 위하여 당사가 체결하고 있는 당좌차월약정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	은행명	실행금액

당좌차월약정	국민은행	-

당좌차월약정	신한은행	52,800

19. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	14,627,895	14,119,598

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	1,812,656	1,497,369

장기근속휴가 부채의 증가	116,924	49,151

합 계	16,557,475	15,666,118

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

사외적립자산 공정가치	(8,297,063)	(9,172,898)

총 종업원급여자산	(8,297,063)	(9,172,898)

확정급여채무	11,828,089	10,712,663

장기근속휴가 부채	317,085	250,461

유급휴가 관련부채(*)	827,381	815,206

총 종업원급여부채	12,972,555	11,778,330

(*) 매입채무및기타채무(미지급비용)로 계상되었습니다.

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초잔액	10,712,663	7,979,729	(9,172,898)	(5,984,059)	1,539,765	1,995,670

당기 비용으로 인식

당기근무원가	1,762,654	2,004,623	-	-	1,762,654	2,004,623

이자원가(수익)	230,893	277,483	(180,890)	(189,474)	50,003	88,009

당기 비용 소계	1,993,547	2,282,106	(180,890)	(189,474)	1,812,657	2,092,632

기타포괄손익으로 인식

재측정손실(이익)	-	-	-	-	-	-

- 보험수리적손익	-	-	-	-	-	-

(인구통계적가정)	-	171	-	-	-	171

(재무적 가정)	-	238,507	-	-	-	238,507

(경험조정)	232,134	91,119	-	-	232,134	91,119

- 사외적립자산 수익	-	-	40,239	21,829	40,239	21,829

기타포괄손익 소계	232,134	329,797	40,239	21,829	272,373	351,626

기타

납부한 기여금	-	-	-	(3,002,000)	-	(3,002,000)

급여 지급	(1,110,255)	(558,719)	996,147	514,229	(114,108)	(44,490)

퇴직금승계	-	679,750	-	(549,294)	-	130,456

운용수수료	-	-	20,339	15,871	20,339	15,871

기타변동 소계	(1,110,255)	121,031	1,016,486	(3,021,194)	(93,769)	(2,900,163)

기말잔액	11,828,089	10,712,663	(8,297,063)	(9,172,898)	3,531,026	1,539,765

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

퇴직연금이율보장형보험	7,961,249	8,843,490

정기예금	334,420	328,004

MMDA	11	21

국민연금전환금	1,383	1,383

합 계	8,297,063	9,172,898

(5) 확정급여채무① 보험수리적 가정당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.84%	2.84%

급여인상율	4.92%	4.92%

② 민감도분석당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	범위	확정급여채무

할인율	1% 증가	(808,365)

1% 감소	926,036

미래 급여인상율	1% 증가	898,607

1% 감소	(801,453)

20. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 30,000,000주, 8,589,480주 및 500원입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	61,728,017	61,728,017

기타자본잉여금	1,621,300	1,621,300

합 계	63,349,317	63,349,317

21. 기타자본구성요소

당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(7,452,664)	(7,135,981)

자기주식처분손실	(1,160,393)	(1,160,393)

합 계	(8,613,057)	(8,296,374)

(*) 당사가 보유 중인 자기주식은 전기 이전의 합병으로 인한 취득분과 주식가격 안정을 위한 취득분이며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

22. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	38	(176)

23. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기① 3개월

(단위:천원)

계정과목	차량원가	판매비와관리비	합 계

종업원급여 등	731,680	5,538,425	6,270,105

감가상각비	26,430,594	142,130	26,572,724

무형자산상각비	-	35,096	35,096

지급수수료	5,179	2,398,018	2,403,197

임차료	179,651	561,311	740,962

광고선전비	-	436,223	436,223

차량관리비	2,050,392	61,280	2,111,672

차량매매원가	7,960,626	-	7,960,626

기타비용	3,280,859	1,007,672	4,288,531

합 계	40,638,981	10,180,155	50,819,136

② 누적

(단위:천원)

계정과목	차량원가	판매비와관리비	합 계

종업원급여 등	2,127,662	16,709,343	18,837,005

감가상각비	77,422,071	444,217	77,866,288

무형자산상각비	5,367	150,089	155,456

지급수수료	17,926	6,541,262	6,559,188

임차료	457,192	1,676,607	2,133,799

광고선전비	-	1,182,927	1,182,927

차량관리비	7,484,433	178,564	7,662,997

차량매매원가	29,762,150	-	29,762,150

기타비용	9,822,884	3,184,774	13,007,658

합 계	127,099,685	30,067,783	157,167,468

(2) 전분기① 3개월

(단위:천원)

계정과목	차량원가	판매비와관리비	합 계

종업원급여 등	653,589	5,610,266	12,246,358

감가상각비	23,865,042	197,298	46,738,068

무형자산상각비	25,009	70,106	206,216

지급수수료	3,447	1,883,521	3,840,404

임차료	137,233	534,489	1,332,944

광고선전비	-	208,796	579,356

차량관리비	2,219,832	71,033	4,529,944

차량매매원가	3,464,478	-	10,177,953

기타비용	2,973,121	940,389	7,799,472

합 계	68,485,400	18,965,315	87,450,715

② 누적

(단위:천원)

계정과목	차량원가	판매비와관리비	합 계

종업원급여 등	1,966,089	16,156,216	18,122,305

감가상각비	67,648,237	598,181	68,246,418

무형자산상각비	123,896	210,401	334,297

지급수수료	21,778	5,606,083	5,627,861

임차료	388,555	1,611,281	1,999,836

광고선전비	-	955,616	955,616

차량관리비	6,628,661	184,366	6,813,027

차량매매원가	19,504,611	-	19,504,611

기타비용	8,977,206	2,922,399	11,899,605

합 계	105,259,033	28,244,543	133,503,576

24. 금융손익

당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융상품 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익

- 대여금및수취채권	27,831	79,051	20,534	90,460

- 매도가능금융자산	52	137	29	23,797

금융수익 소계	27,883	79,188	20,562	114,257

금융비용:

이자비용

- 상각후원가로 평가하는 금융부채	1,548,639	4,562,494	1,316,870	3,782,210

투 자유가증권처분손실

- 매도가능금융자산	-	-	-	14,002

투 자유가증권손상차손

- 매도가능금융자산	-	-	22,928	22,928

금융비용 소계	1,548,640	4,562,494	1,339,798	3,819,139

순금융손익	(1,520,757)	(4,483,306)	(1,319,236)	(3,704,882)

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가손익(세후)

- 매도가능금융자산	(8)	214	85	(3,930)

총금융포괄손익	(1,520,765)	(4,483,092)	(1,319,150)	(3,708,812)

25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당분기와 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익:

유형자산처분이익	-	16,101	16,915	66,834

유형자산손상차손환입	-	-	-	360,517

임대료수입	1,189	3,568	1,168	3,504

외환거래이익	10,466	24,983	17,538	60,981

잡이익	645,139	670,500	2,982	264,147

기타영업외수익 합계	656,794	715,152	38,603	755,983

기타영업외비용:

유형자산처분손실	161,257	353,611	47,295	150,538

외환거래손실	17,342	36,992	10,855	51,597

기부금	-	4,000	1,000	4,000

기타의대손상각비	4,032	12,095	3,372	10,118

잡손실	783	2,871	69	2,503

기타영업외비용 합계	183,414	409,569	62,591	218,756

26. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 23%(전분기 : 23%)입니다.

27. 주당이익 (1) 3개월 주당이익3개월 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. ① 기본주당이익

(단위:원, 주)

구 분	당기 3개월	전기 3개월

3개월 순이익	3,283,905,303	3,266,233,472

가중평균유통보통주식수	8,249,136	8,345,679

주당순이익	398	391

② 가중평균유통보통주식수 계산내역i) 당기 3개월

구 분	주식수	가중치	적수	가중평균

기초주식수	8,589,480	92/92	790,232,160	8,589,480

기초자기주식	(325,904)	92/92	(29,983,168)	(325,904)

취득자기주식	(14,440)	92/92	(1,328,480)	(14,440)

합 계	8,249,136

ii) 전 기 3개월

구 분	주식수	가중치	적수	가중평균

기초주식수	8,589,480	92/92	781,642,680	8,589,480

기초자기주식	(225,537)	92/92	(20,749,404)	(225,537)

취득자기주식	(29,081)	58/92	(1,680,340)	(18,264)

합 계	8,345,679

(2) 분기주당이익분기주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. ① 기본주당이익

(단위:원, 주)

구 분	당분기	전분기

당분기순이익	10,414,573,924	12,552,386,911

가중평균유통보통주식수	8,249,935	8,383,322

주당순이익	1,262	1,497

② 가중평균유통보통주식수 계산내역i) 당분기

구 분	주식수	가중치	적수	가중평균

기초주식수	8,589,480	274/274	2,353,517,520	8,589,480

기초자기주식	(325,904)	274/274	(89,297,696)	(325,904)

취득자기주식	(14,440)	259/274	(3,737,634)	(13,641)

합 계	8,249,935

ii) 전분기

구 분	주식수	가중치	적수	가중평균

기초주식수	8,589,480	273/273	1,554,695,880	8,589,480

기초자기주식	(177,887)	273/273	(48,563,151)	(177,887)

취득자기주식	(76,731)	101/273	(7,718,111)	(28,271)

합 계	8,383,322

(3) 희석주당이익당사는 당분기와 전분기에 희석증권이 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

28. 금융상 품(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위:천원)

금융자산범주	계정명	당분기말	전기말

현금및현금성자산	현금및현금성자산	2,216,300	12,242,958

대여금및수취채권	매출채권및기타채권	29,343,629	20,930,085

기타유동금융자산	14,838	333,222

장기매출채권및기타채권	3,030,022	2,475,289

소 계	32,388,489	35,981,554

매도가능금융자산	기타유동금융자산	14,954	8,800

기타비유동금융자산	1,005,108	1,005,108

소 계	1,020,062	1,013,908

합 계	35,624,851	36,995,462

② 금융부채

(단위:천원)

금융부채범주	계정명	당분기말	전기말

상각후원가로 평가하는금융부채	매입채무및기타채무	20,995,864	14,150,496

장기매입채무및기타채무	10,656,325	8,550,332

단기차입금	118,334,328	116,384,394

장기차입금	85,055,548	90,355,355

합 계	235,042,065	229,440,577

(2) 공정가치① 공정가치와 장부금액 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

매도가능금융자산	14,954	14,954	8,800	8,800

공정가치로 인식되지 않는 금융자산(*2)

현금및현금성자산	2,216,300	-	12,242,958	-

단기금융상품	14,838	-	333,222	-

매출채권및기타채권	32,373,651	-	23,405,374	-

매도가능금융자산(*1)	1,005,108	-	1,005,108	-

소 계	35,609,897	-	36,986,662	-

합 계	35,624,851	14,954	36,995,462	8,800

금융부채:

공정가치로 인식되지 않는 금융부채(*2)

차입금	203,389,876	-	206,739,749	-

매입채무및기타부채	31,652,190	-	22,700,828	-

합 계	235,042,066	-	229,440,577	-

(*1) 활성시장에 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품이므로 원가로 측정하였습니다.(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하며 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.

② 공정가치 서열체계공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수준 1	매도가능금융자산	14,954	8,800

(3) 금융위험 관리① 신용위험 관리금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	2,216,300	12,242,958

매출채권및기타채권	29,343,629	20,930,085

기타유동금융자산	29,793	342,022

장기매출채권및기타채권	3,030,022	2,475,289

합 계	34,619,744	35,990,354

(*) 현금및현금성자산 중 현금시재액은 신용노출의 위험이 제한적입니다.

② 유동성위험 관리 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 반영하지 않았습니다.i) 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년이상 10년 미만

매입채무및기타채무	20,995,864	20,995,864	20,995,864	-

장기매입채무및기타채무	10,656,325	10,656,325	-	10,656,325

단기차입금	118,334,328	119,885,945	119,885,945	-

장기차입금	85,055,548	89,324,797	2,345,671	86,979,126

합 계	235,042,065	240,862,931	143,227,480	97,635,451

ii) 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년이상 10년 미만

매입채무및기타채무	14,150,496	14,150,496	14,150,496	-

장기매입채무및기타채무	8,550,332	8,550,332	-	8,550,332

단기차입금	116,384,394	117,982,296	117,982,296	-

장기차입금	90,355,355	95,429,375	2,607,897	92,821,478

합 계	229,440,577	236,112,499	134,740,689	101,371,810

③ 시장위험

i) 환위험 관리당사는 해외여행알선 업무 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	USD	EUR

매입채무및기타부채	18,122	36,218	10,033	336

당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	(806)	806	(502)	502

EUR	(1,423)	1,423	(17)	17

ii) 이자율위험 관리

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부금융상품의 장부금액은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	862,128	1,022,763

변동이자율

금융자산	1,345,480	11,512,804

금융부채	(203,389,876)	(206,739,749)

합 계	(202,044,396)	(195,226,945)

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율변동이 향후 1년간 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

이자비용	(1,010,222)	1,010,222	(976,135)	976,135