레드캡투어 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 28 기 3분기 : 2023년 09월 30일 현재
제 27 기 3분기 : 2022년 09월 30일 현재(검토받지 아니함)
주식회사 레드캡투어

1. 일반사항

주식회사 레드캡투어(이하 '회사')는 1992년 12월 22일에 설립되어 일반여행업, 자동차 대여사업, 항공운송대리점업 및 중고자동차매매업과 이와 관련된 부수사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.

회사는 2007년 2월 28일자로 주식회사 레드캡투어(구, 주식회사 범한여행)와 합병함과 동시에 회사명을 주식회사 미디어솔루션에서 주식회사 레드캡투어로 변경 상장하였습니다.

수차례에 걸쳐 증자를 실시하여 당분기말 현재 납입자본금은 4,295백만원이며, 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

KOO BENNETT(구본호)	3,297,123	38.39

조원희	3,039,266	35.38

기타	2,253,091	26.23

합 계	8,589,480	100.00

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책요약 분기 재무제표의 작성이 적용된 유의적 회계정책과 계산 방법은 주석 2.1.1에서설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며, 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간말 현재 범주별 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위: 천원)

금융자산범주	계정명	2023.09.30	2022.12.31

상각후원가 측정 금융자산	현금및현금성자산	53,023,207	28,666,051

매출채권및기타채권	28,853,600	21,453,033

장기매출채권및기타채권	2,705,856	3,426,043

소 계	84,582,663	53,545,127

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	기타비유동금융자산	5,203	5,179

소 계	5,203	5,179

기타(*)	기타비유동금융자산	78,359	214,523

소 계	78,359	214,523

합 계	84,666,225	53,764,829

(*) 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 파생상품자산을 포함하고 있습니다.② 금융부채

(단위: 천원)

금융부채범주	계정명	2023.09.30	2022.12.31

상각후원가 측정 금융부채	매입채무및기타채무(*)	64,886,805	57,617,962

장기매입채무및기타채무	16,918,022	15,866,929

유동성장기차입금	150,334,593	110,527,459

유동성사채	24,915,477	8,000,000

장기차입금	165,641,078	138,083,141

사채	57,239,230	54,405,083

소 계	479,935,205	384,500,574

기타	유동성리스부채	2,955,235	4,442,813

비유동성리스부채	4,301,078	5,709,474

소 계	7,256,313	10,152,287

합 계	487,191,518	394,652,861

(*) 금융부채에 해당하지 아니하는 미지급금 등은 제외하였습니다.(2) 당분기와 전분기 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2023년 3분기	2022년 3분기(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 측정 금융자산:

이자수익	274,230	798,651	162,696	351,194

외화환산손익	289	1,227	9,062	10,137

외환차손익	3,382	(374)	10,265	15,621

대손상각비	156,454	232,558	31,205	122,266

기타의 대손상각비(환입)	(9,177)	(2,600)	89	(6,671)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산:

평가손익(기타포괄손익)(*)	22	24	(8)	20

기타:

파생상품평가손익	(20,141)	(136,164)	86,933	253,560

상각후원가 측정 금융부채:

외화환산손익	(601)	(12,060)	-	-

외환차손익	(3,613)	(64,338)	(17,829)	(22,580)

이자비용	(4,896,525)	(13,321,601)	(2,564,034)	(6,260,086)

기타손실	(885)	(885)	-	-

기타:

리스부채 이자비용	(84,195)	(270,761)	(144,483)	(414,256)

(*) 법인세 효과가 반영되어 있습니다.(3) 보고기간말 현재 차량대여사업과 관련한 매출채권 16,923,883천원(전기말: 13,845,911천원)과 예수보증금 및 선수수익 26,348,951천원(전기말: 25,191,160천원)은 실행가능한 상계약정의 적용을 받습니다.

5. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2023.09.30	2022.12.31

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

유동:

매출채권	18,426,031	(577,373)	17,848,658	14,782,145	(344,815)	14,437,330

기타채권	11,005,536	(594)	11,004,942	7,015,708	(5)	7,015,703

소 계	29,431,567	(577,967)	28,853,600	21,797,853	(344,820)	21,453,033

비유동:

기타채권	2,705,856	-	2,705,856	3,426,043	-	3,426,043

소 계	2,705,856	-	2,705,856	3,426,043	-	3,426,043

합 계	32,137,423	(577,967)	31,559,456	25,223,896	(344,820)	24,879,076

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2023년 3분기	2022년 3분기(검토받지 아니함)

기초	344,820	223,771

설정	233,147	116,849

환입	-	(1,254)

제각	-	(28,746)

분기말	577,967	310,620

(3) 보고기간말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 금융자산 및 관련된 부채는 없습니다.

6. 기타금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	구 분	2023 .09.30	2022.12.31

비유동:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	시장성 있는 지분증권	95	71

시장성 없는 지분증권	5,108	5,108

기타	파생상품자산	78,359	214,523

소 계	83,562	219,702

기타금융자산 합계	83,562	219,702

(2) 당분기 및 전분기의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2023년 3분기	2022년 3분기(검토받지 아니함)

기초금액	5,179	5,156

평가손익	24	(11)

분기말금액	5,203	5,145

차감: 비유동항목	(5,203)	(5,145)

7. 비금융자산 및 비금융부채 (1) 보고기간말 현재 비금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2023.09.30	2022.12.31

유동:

선급금	1,340,666	2,248,731

선급비용	10,298,025	7,471,354

소 계	11,638,691	9,720,085

비유동:

선급비용	3,524,549	4,675,962

(2) 보고기간말 현재 비금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2023.09.30	2022.12.31

유동:

선수금	17,721,003	18,613,287

선수수익	2,095,125	1,445,942

예수금	12,285	8,932

부가가치세예수금	418,045	4,125

소 계	20,246,458	20,072,286

비유동:

선수수익	3,085,283	3,689,564

8. 종속기업투자 (1) 보고기간말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	지분율	장부금액

2023.09.30	2022.12.31

주식회사 레드캡마이스	대한민국	12월	서비스업	100%	500,000	500,000

Redcaptour Guangzhou Co., Ltd.	중국	12월	여행알선업	100%	154,322	154,322

합 계	654,322	654,322

9. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2023년 3분기

토지	건물	차량운반구	대여사업차량	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	14,410,288	1,313,393	1,356,127	497,264,868	790,518	9,779,509	524,914,703

취득	-	-	287,329	-	219,612	222,189,813	222,696,754

대체	-	-	-	218,793,261	-	(218,793,261)	-

재고자산으로 분류	-	-	-	(48,135,660)	-	-	(48,135,660)

처분 등	-	-	(9,706)	(79,697)	(1,253)	-	(90,656)

감가상각	-	(34,872)	(206,690)	(99,637,504)	(247,351)	-	(100,126,417)

손상차손	-	-	-	(80,410)	-	-	(80,410)

분기말 순장부금액	14,410,288	1,278,521	1,427,060	568,124,858	761,526	13,176,061	599,178,314

취득원가	14,410,288	1,859,861	2,135,321	857,501,082	1,896,909	13,176,061	890,979,522

정부보조금	-	-	-	(22,000,692)	-	-	(22,000,692)

감가상각누계액	-	(581,340)	(708,261)	(267,295,122)	(1,135,383)	-	(269,720,106)

손상차손누계액	-	-	-	(80,410)	-	-	(80,410)

(단위: 천원)

구 분	2022년 3분기 (검토받지 아니함)

토지	건물	차량운반구	대여사업차량	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	14,410,288	1,359,890	406,263	377,543,850	769,995	12,690,942	407,181,228

취득	-	-	868,111	-	140,195	191,606,410	192,614,716

대체	-	-	-	194,534,349	-	(194,534,349)	-

재고자산으로 분류	-	-	-	(21,906,864)	-	-	(21,906,864)

처분 등	-	-	(11)	(241,195)	(187)	-	(241,393)

감가상각	-	(34,872)	(95,521)	(75,188,623)	(222,434)	-	(75,541,450)

분기말 순장부금액	14,410,288	1,325,018	1,178,842	474,741,517	687,569	9,763,003	502,106,237

취득원가	14,410,288	1,859,861	2,194,689	729,253,309	1,711,114	9,763,003	759,192,264

정부보조금	-	-	-	(17,553,027)	(379)	-	(17,553,406)

감가상각누계액	-	(534,843)	(1,015,847)	(236,958,765)	(1,023,166)	-	(239,532,621)

(2) 감가상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다.(3) 대여사업차량의 일부는 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석22 참조).

10. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당분기와 전분기 사용권자산 및 리스부채의 변동 금액은 다음과 같습니다.1) 사용권자산

(단위: 천원)

구분	2023년 3분기

부동산	차량운반구	시설장치	합계

기초 순장부금액	6,916,772	2,797,342	37,705	9,751,819

취득	883,967	-	-	883,967

대체	(8,116)	-	-	(8,116)

처분 등	(61,126)	(49,886)	-	(111,012)

감가상각	(1,501,332)	(1,871,131)	(37,705)	(3,410,168)

분기말 순장부금액	6,230,165	876,325	-	7,106,490

(단위: 천원)

구분	2022년 3분기(검토받지 아니함)

부동산	차량운반구	시설장치	합계

기초 순장부금액	2,772,030	7,954,212	128,197	10,854,439

취득	6,438,999	228,237	-	6,667,236

대체	(316,079)	-	-	(316,079)

처분 등	(138,889)	-	-	(138,889)

감가상각	(1,530,969)	(3,094,347)	(67,869)	(4,693,185)

분기말 순장부금액	7,225,092	5,088,102	60,328	12,373,522

2) 리스부채(단위: 천원)

구분	2023년 3분기

부동산	차량운반구	시설장치	합계

기초 순장부금액	6,541,143	3,570,968	40,176	10,152,287

취득	849,921	-	-	849,921

처분 등	(59,812)	(57,705)	-	(117,517)

원금상환액	(1,380,516)	(2,207,686)	(40,176)	(3,628,378)

분기말 순장부금액	5,950,736	1,305,577	-	7,256,313

(단위: 천원)

구분	2022년 3분기(검토받지 아니함)

부동산	차량운반구	시설장치	합계

기초 순장부금액	2,020,823	9,663,984	134,430	11,819,237

취득	6,270,361	260,271	-	6,530,632

처분 등	(131,410)	-	-	(131,410)

원금상환액	(1,308,569)	(3,523,793)	(70,406)	(4,902,768)

분기말 순장부금액	6,851,205	6,400,462	64,024	13,315,691

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2023년 3분기	2022년 3분기(검토받지 아니함)

사용권자산의 감가상각비

부동산	1,501,332	1,530,969

차량운반구	1,871,131	3,094,347

시설장치	37,705	67,869

합 계	3,410,168	4,693,185

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	270,761	414,256

단기리스료(영업비용에 포함)	1,918	959

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함)	54,341	52,019

사용권자산의 전대리스 수익	2,205,971	3,563,738

사용권자산의 전대리스에 대한 이자수익	5,192	3,328

기타	-	(1,378)

당분기 중 리스의 총 현금유출은 3,955,398천원(전분기 : 5,370,001천원)입니다.

11. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2023년 3분기

회원권	기타의무형자산	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	3,163,608	9,908,338	-	13,071,946

취득	-	71,295	138,550	209,845

처분	(1,328,600)	-	-	(1,328,600)

대체	-	99,650	(99,650)	-

상각	-	(3,311,237)	-	(3,311,237)

분기말 순장부금액	1,835,008	6,768,046	38,900	8,641,954

취득원가	1,835,008	21,767,285	38,900	23,641,193

감가상각누계액	-	(14,999,239)	-	(14,999,239)

(단위: 천원)

구 분	2022년 3분기(검토받지 아니함)

회원권	기타의무형자산	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	3,429,328	11,924,860	1,162,175	16,516,363

취득	-	209,209	509,275	718,484

처분	(265,720)	(375)	-	(266,095)

대체	-	1,562,950	(1,562,950)	-

상각	-	(3,089,544)	-	(3,089,544)

분기말 순장부금액	3,163,608	10,607,100	108,500	13,879,208

취득원가	3,163,608	21,209,660	108,500	24,481,768

감가상각누계액	-	(10,602,560)	-	(10,602,560)

(2) 무형자산상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다.

12. 매입채무 및 기타채무 보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2023.09.30	2022.12.31

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	44,490,274	-	43,720,609	-

미지급금	19,701,994	-	12,795,305	-

미지급비용	1,506,468	-	748,170	-

미지급배당금	2	-	2	-

예수보증금	4,388,601	16,918,022	4,341,805	15,866,929

합 계	70,087,339	16,918,022	61,605,891	15,866,929

13. 차입금 및 사채 (1) 보고기간말 현재 유동 및 비유동 차입금 및 사채의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2023.09.30	2022.12.31

유동성 차입금 및 사채

유동성 장기차입금	150,334,593	110,527,459

유동성 사채	24,915,477	8,000,000

소 계	175,250,070	118,527,459

비유동성 차입금 및 사채

장기차입금	165,641,078	138,083,141

사채	57,239,230	54,405,083

소 계	222,880,308	192,488,224

(2) 보고기간말 현재 차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	장부금액

2023.09.30	2022.12.31

장기차입금	하나은행	2025-12-12	5.50-6.48	19,166,667	31,666,667

KB국민은행	2026-03-21	3.86-6.13	34,583,333	28,333,333

우리은행(*)	2026-02-23	3.85-6.00	26,666,664	26,249,994

신한은행	2026-06-28	3.75-6.41	28,750,000	27,916,666

중국은행	2025-11-02	4.97	20,000,000	20,000,000

씨티은행	2026-04-27	4.97-5.45	17,000,000	10,000,000

KDB산업은행	2026-11-26	4.63-5.56	94,166,460	97,499,570

NH농협은행	2024-03-02	5.40	1,666,620	6,944,370

대구은행	2026-01-25	6.18	9,333,240	-

광주은행	2026-02-24	6.06	4,833,314	-

수협은행	2026-03-21	5.97	7,000,000	-

하나카드	2026-09-23	4.39-4.75	52,809,373	-

차감 : 유동성 장기차입금	(150,334,593)	(110,527,459)

합 계	165,641,078	138,083,141

(*) 회사는 변동이자부 차입금에 대한 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다(주석22 참조). (3) 회사는 차입금에 대해서 대여사업차량 일부를 담보로 제공하고 있으며, 담보설정금액은 211,530,026천원(전기말: 168,000,000천원)입니다(주석22참조).(4) 보고기간말 현재 사채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	인수기관	이자율(%)	최장만기일	2023. 09.30	2022.12.31

제8회 무기명식 사모 교환사채(*)	이베스트제이스신기술조합40호	-	2023.11.27	-	8,000,000

제9회 무기명식 사모사채	메리츠증권	2.112%	2024.03.29	25,000,000	25,000,000

제10회 무기명식 사모사채	한국투자증권	4.844%	2025.08.25	30,000,000	30,000,000

제11회 무기명식 사모사채	유안타증권	5.076%	2026.09.25	28,000,000	-

소계	83,000,000	63,000,000

차감:

사채할인발행차금	(845,293)	(594,917)

유동성분류	(24,915,477)	(8,000,000)

소계	(25,760,770)	(8,594,917)

합계	57,239,230	54,405,083

(*) 당분기 중 투자자의 조기상환권이 행사되어 제8회 무기명식 사모 교환사채 8,000,000천원을 상환하였습니다(2023년 2월 27일).

14. 순확정급여부채(자산) (1) 보고기간말 현재 순확정급여부채(자산)의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2023.09.30	2022.12.31

확정급여채무의 현재가치	15,067,243	13,549,324

사외적립자산의 공정가치	(14,415,029)	(14,566,251)

순확정급여부채(자산)	652,214	(1,016,927)

(2) 당분기와 전분기 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2023년 3분기	2022년 3분기(검토받지 아니함)

기초금액	13,549,324	12,566,737

당분기근무원가	1,473,629	1,360,267

이자원가	535,756	371,265

재측정요소:

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	46,939	(857,150)

경험조정의 변동으로 인한 보험수리적손익	199,142	1,120,068

관계사전출입	-	7,755

퇴직급여지급액	(737,547)	(1,222,570)

분기말금액	15,067,243	13,346,372

(3) 당분기와 전분기 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2023년 3분기	2022년 3분기(검토받지 아니함)

기초금액	14,566,251	12,888,417

이자수익	541,503	345,341

사외적립자산 재측정요소	(27,239)	(164,803)

퇴직급여지급액	(631,073)	(1,217,247)

운영관리원가	(34,413)	(30,549)

분기말금액	14,415,029	11,821,159

15. 자본 (1) 회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 30,000,000주, 8,589,480주 및 500원입니다.(2) 보고기간말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2023.09.30	2022.12.31

주식발행초과금	61,728,017	61,728,017

기타자본잉여금	1,621,300	1,621,300

합 계	63,349,317	63,349,317

(3) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2023.09.30	2022.12.31

자기주식(*1)	(4,066,296)	(6,854,354)

자기주식처분손실(*2)	(1,022,292)	(867,835)

합 계	(5,088,588)	(7,722,189)

(*1) 회사는 합병 및 주식가격 안정을 위해 보유한 자기주식 386,132주 중 100,000주를 당분기에 장내매도하였습니다. 회사는 자기주식 57,063주를 당분기 중 당사 및 종속회사의 임직원 상여로 지급하였으며, 분기말 기준 자기주식은 229,069주입니다.(*2) 자기주식 매도 및 상여처분에 따라 발생하는 처분가격과 평균취득가격의 차이는 누적 자기주식처분손실에서 조정하였습니다.(4) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2023.09.30	2022.12.31

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(1,534)	(1,559)

16. 영업수익

(1) 당분기와 전분기 영업수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2023년 3분기	2022년 3분기(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

1. 고객과의 계약에서 생기는 수익:

매표판매수입	4,806,223	13,788,287	4,147,973	8,854,932

여행알선수입	1,906,838	6,489,186	1,462,455	3,167,674

중고자동차매매수입	24,441,164	75,359,745	12,084,068	43,037,341

기타	2,760,655	8,204,695	2,870,561	8,090,564

소 계	33,914,880	103,841,913	20,565,057	63,150,511

2. 기타 원천으로부터의 수익(*):

차량대여수입	47,770,874	138,098,917	42,535,238	120,626,687

합 계	81,685,754	241,940,830	63,100,295	183,777,198

(*) 기업회계기준서 제 1116호에 해당하는 리스 관련수익 등이 포함되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2023년 3분기	2022년 3분기(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

1. 국내/해외:

국내	33,914,880	103,841,913	20,565,057	63,150,511

2. 수익인식시기:

한 시점에 이전	31,943,194	98,147,943	18,565,681	57,749,011

기간에 걸쳐 이전	1,971,686	5,693,970	1,999,376	5,401,500

합 계	33,914,880	103,841,913	20,565,057	63,150,511

17. 영업비용 당분기와 전분기 영업비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2023년 3분기	2022년 3분기(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	6,940,682	21,333,950	6,825,462	18,051,948

대손상각비	156,454	232,558	31,205	122,266

감가상각비	36,024,792	103,536,585	29,461,109	80,234,635

무형자산상각비	1,108,057	3,311,237	1,063,462	3,089,544

지급수수료	3,889,831	10,637,744	3,101,615	8,237,022

임차료	100,488	280,554	86,172	249,463

광고선전비	258,732	636,165	271,086	652,913

차량관리비	3,143,031	9,940,868	2,935,532	8,402,379

중고자동차매매원가	15,134,511	47,260,111	6,807,886	21,827,641

보험료	3,706,442	10,840,294	3,385,323	9,613,012

기타비용	1,588,890	5,007,077	1,444,371	4,296,874

합 계	72,051,910	213,017,143	55,413,223	154,777,697

18. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2023년 3분기	2022년 3분기(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익

상각후원가 측정 금융자산	274,230	798,651	162,696	351,194

파생상품평가이익	-	-	86,933	253,560

외환차익	-	-	221	388

외화환산이익	300	2,576	14,923	15,050

합 계	274,530	801,227	264,773	620,192

금융비용:

이자비용

상각후원가 측정 금융부채	4,896,525	13,321,601	2,564,034	6,260,086

리스부채	84,195	270,761	144,483	414,256

파생상품평가손실	20,141	136,164	-	-

외화환산손실	-	-	(88)	-

기타	885	885	-	-

합 계	5,001,746	13,729,411	2,708,429	6,674,342

19. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당분기와 전분기 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2023년 3분기	2022년 3분기(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익:

유형자산처분이익	47,920	122,652	-	10,629

리스자산처분이익	2,929	6,196	5,433	10,842

임대료수입	13,260	39,342	12,962	38,459

외환차익	9,880	30,176	14,285	27,410

외화환산이익	-	-	399	1,540

유형자산손상차손환입	19,600	19,600	-	-

기타	36,058	75,718	3,946	23,931

합 계	129,647	293,684	37,025	112,811

기타영업외비용:

기부금	2,400	104,800	2,400	204,800

유형자산처분손실	24,994	85,610	91,182	122,541

무형자산처분손실	-	28,600	1,540	6,095

외환차손	10,111	94,888	22,070	34,757

외화환산손실	612	13,409	6,348	6,453

유형자산손상차손	-	100,010	-	-

기타	(8,961)	3,108	95	(3,061)

합 계	29,156	430,425	123,635	371,585

20. 주당손익 (1) 기본주당손익은 보통주분기순손익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주식을 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정합니다. 주당손익의 계산 내역은 다음과같습니다.

구 분	2023년 3분기	2022년 3분기(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익(단위:원)	3,969,360,821	12,541,887,981	4,024,845,207	17,520,368,260

가중평균 유통보통주식수(단위:주)(*)	8,360,411	8,278,106	8,203,348	8,203,348

기본주당순이익(단위:원)	475	1,515	491	2,136

(*) 보통주 발행주식수에 자기주식수를 차감하여 계산하였습니다.(2) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 이와 관련된 희석성 잠재적보통주로는 교환사채가 있으며, 회사는 당분기 중 교환사채 전액을 상환하였습니다. 교환사채는 보통주로 전환된 것으로보며, 분기순이익에 교환사채에 대한 이자비용 등은 관련손익에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주 순이익에 가산하였습니다.

구 분	2023년 3분기	2022년 3분기(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익(단위:원)	3,969,360,821	12,541,887,981	4,024,845,207	17,520,368,260

교환사채에 대한 이자비용 등 관련손익(법인세 효과 차감 후)	-	-	-	21,204,028

희석주당이익 산정을 위한 순이익	3,969,360,821	12,541,887,981	4,024,845,207	17,541,572,288

발행된 가중평균유통보통주식수(단위:주)	8,360,411	8,278,106	8,203,348	8,203,348

교환사채의 전환 가정	-	78,419	375,586	375,586

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식	8,360,411	8,356,525	8,578,934	8,578,934

희석주당순이익(단위:원)	475	1,501	469	2,045

21. 현금흐름관련정보 (1) 현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2023년 3분기	2022년 3분기(검토받지 아니함)

분기순이익	12,541,888	17,520,368

조정 항목:	124,898,692	96,154,477

감가상각비(*)	103,536,585	80,234,635

퇴직급여	1,467,882	1,386,732

장기종업원급여	29,676	(4,854)

무형자산상각비	3,311,237	3,089,544

대손상각비	232,558	122,266

기타의대손상각비(환입)	(2,600)	(6,671)

유형자산처분손익	(37,042)	111,912

무형자산처분손익	28,600	6,095

유형자산손상차손 (환입)	80,410	-

리스자산처분손익	(6,196)	(10,842)

이자수익	(798,651)	(351,194)

이자비용	13,592,362	6,674,342

법인세비용	3,316,874	5,166,209

외환차이	10,833	(10,137)

파생상품평가손익	136,164	(253,560)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	(175,875,769)	(154,630,852)

매출채권의 변동	(4,675,920)	(6,652,611)

기타채권의 변동	(3,929,776)	(6,803,927)

비금융자산의 변동	(624,479)	(3,239,056)

재고자산의 변동	1,273,963	-

대여사업차량의 취득	(229,438,243)	(201,143,930)

대여사업차량관련 정부보조금의 수령	7,248,430	9,537,520

대여사업차량의 처분	45,808,630	21,827,640

매입채무의 변동	769,665	14,991,917

기타채무의 변동	8,160,924	9,012,102

비금융부채의 변동	(430,109)	7,815,558

종업원급여부채의 변동	33,207	(8,505)

관계사퇴직금의 변동	-	7,755

순확정급여부채의 변동	(72,061)	24,685

영업으로부터 창출된(사용된) 현금	(38,435,189)	(40,956,007)

(*) 사용권자산 감가상각비가 포함되어 있습니다.(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2023년 기초	재무현금흐름	비현금거래	2023년 3분기말

취득	상각	기타변동(*)

차입금 및 사채	311,015,683	86,875,970	-	238,725	-	398,130,378

리스부채	10,152,287	(3,628,378)	849,921	270,761	(388,278)	7,256,313

예수보증금	20,208,735	1,667,052	-	462,871	(1,032,035)	21,306,623

(단위: 천원)

구 분	2022년 기초	재무현금흐름	비현금거래	2022년 3분기말(검토받지 아니함)

취득	상각	기타변동(*)

차입금 및 사채	239,108,988	64,491,180	-	169,414	-	303,769,582

리스부채	11,819,237	(4,902,768)	6,530,632	414,256	(545,666)	13,315,691

예수보증금	14,318,381	4,469,346	-	295,837	(1,661,538)	17,422,026

(*) 기타변동에는 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다. (3) 당분기와 전분기 현금의 유입ㆍ유출이 없는 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2023년 3분기	2022년 3분기(검토받지 아니함)

건설중인유형자산의 본계정 대체	218,793,261	194,534,349

차입금의 유동성 대체	138,136,747	95,360,850

대여사업차량의 재고자산 대체	48,135,660	21,906,864

사채의 유동성 대체	24,915,477	-

사용권자산의 취득	883,967	6,667,236

리스부채의 취득	849,921	6,530,632

리스부채의 유동성 대체	2,140,801	5,711,226

건설중인무형자산의 본계정 대체	99,650	1,562,950

선급비용의 유동성 대체	240,923	210,602

자기주식 상여지급	921,463	-

22. 우발상황 및 약정사항 (1) 보고기간말 현재 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(주석9 참조).

(단위: 천원)

2023.09.30

담보제공자산	담보권자	장부금액	담보설정액	차입잔액	내 용

대여사업차량	하나은행	175,271,167	36,000,000	19,166,667	차입담보

우리은행	60,000,000	26,666,664

KDB산업은행	37,530,026	30,000,000

신한은행	36,000,000	22,500,000

씨티은행	24,000,000	17,000,000

대구은행	12,000,000	9,333,240

광주은행	6,000,000	4,833,314

합 계	175,271,167	211,530,026	129,499,885

(단위: 천원)

2022.12.31

담보제공자산	담보권자	장부금액	담보설정액	차입잔액	내 용

대여사업차량	하나은행	130,598,485	60,000,000	31,666,667	차입담보

우리은행	66,000,000	26,249,994

신한은행	30,000,000	17,916,667

씨티은행	12,000,000	10,000,000

합 계	130,598,485	168,000,000	85,833,328

(2) 보고기간말 현재 회사가 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제공처	2023.09.30	2022.12.31

한도액	실행금액	한도액	실행금액

항공료 지급보증 등	하나은행	-	-	10,000,000	5,068,000

이행보증 등	서울보증보험	18,632,214	18,632,214	10,905,656	10,905,656

여행지급보증	한국여행업협회	1,500,000	1,500,000	1,500,000	1,500,000

(3) 보고기간말 현재 회사와 금융기관의 주요약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD)

금융기관명	구분	2023.09.30	2022.12.31

한도액	사용액	한도액	사용액

하나은행	시설자금대출	19,166,667	19,166,667	31,666,667	31,666,667

KB국민은행	시설자금대출	34,583,333	34,583,333	28,333,333	28,333,333

우리은행	시설자금대출	26,666,664	26,666,664	26,249,994	26,249,994

신한은행	시설자금대출	22,500,000	22,500,000	17,916,666	17,916,666

신한은행	일반자금대출	6,250,000	6,250,000	10,000,000	10,000,000

중국은행	시설자금대출	20,000,000	20,000,000	20,000,000	20,000,000

씨티은행	시설자금대출	17,000,000	17,000,000	10,000,000	10,000,000

KDB산업은행	시설자금대출	94,166,460	94,166,460	97,499,570	97,499,570

NH농협은행	시설자금대출	1,666,620	1,666,620	6,944,370	6,944,370

대구은행	일반자금대출	9,333,240	9,333,240	-	-

광주은행	시설자금대출	4,833,314	4,833,314	-	-

수협은행	시설자금대출	7,000,000	7,000,000	-	-

하나카드	카드할부금융	52,809,373	52,809,373	-	-

원화 약정 합계	315,975,671	315,975,671	248,610,600	248,610,600

신한은행	매입외환	USD 100	-	USD 100	-

외화 약정 합계	USD 100	-	USD 100	-

(4) 보고기간말 현재 회사는 우리은행 차입금과 관련하여 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다.(5) 회사는 현대캐피탈과 차량운용리스 계약을 체결하고 있습니다(주석10 참조).

(6) 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2023.09.30	2022.12.31

보증금	당좌개설보증금	5,000	5,000

(7) 회사는 차량대여사업과 관련한 운용리스 약정을 체결하고 있으며, 보고기간말 현재 운용리스 약정을 통해 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소리스료내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2023.09.30	2022.12.31

1년 이내	156,819,519	141,131,415

1년 초과 3년 이내	174,929,240	137,709,085

3년 초과	31,069,352	21,466,581

합 계	362,818,111	300,307,081

(8) 보고기간말 현재 회사가 타인을 위해 제공한 보증은 없습니다.

23. 특수관계자 (1) 보고기간말 현재 회사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 없습니다.(2) 보고기간말 현재 종속기업은 다음과 같으며, 보고기간 중 회사와 매출 등 거래가 있거나 보고기간말 현재 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	2023.09.30	2022.12.31

종속기업	주식회사 레드캡마이스	주식회사 레드캡마이스

종속기업	Redcaptour Guangzhou Co., Ltd.	Redcaptour Guangzhou Co., Ltd.

기타특수관계자	유한회사 판토스홀딩스(*)	유한회사 판토스홀딩스(*)

기타특수관계자	유한회사 케이케이홀딩스(*)	-

(*) 회사에 유의적인 영향력이 있는 개인에 의해 지배되는 기업입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	2023년 3분기	2022년 3분기(검토받지 아니함)

영업수익 등	영업비용 등	영업수익 등	영업비용 등

종속기업	주식회사 레드캡마이스	350,717	612	301,537	6,134

기타특수관계자	유한회사 판토스홀딩스	16,885	508	19,576	276

기타특수관계자	유한회사 케이케이홀딩스	7,191	-	-	-

합 계	374,793	1,120	321,113	6,410

(4) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	2023.09.30	2022.12.31

매출채권	미수금 등	매출채권	미수금 등	대여금

종속기업	주식회사 레드캡마이스	3,252	504,393	712	540,563	700,000

기타특수관계자	유한회사 판토스홀딩스	-	104,116	-	125,418	-

합 계	3,252	608,509	712	665,981	700,000

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	2023.09.30	2022.12.31

예수보증금	예수보증금

종속기업	주식회사 레드캡마이스	34,455	34,455

기타특수관계자	유한회사 판토스홀딩스	28,625	28,625

합 계	63,080	63,080

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2023년 3분기	특수관계자명	구분	기초	대여(증가)	상환(감소)	기말

종속기업	주식회사 레드캡마이스	리스	150,960	4,433	30,074	125,319

종속기업	주식회사 레드캡마이스	대여금	700,000	300,000	1,000,000	-

기타특수관계자	유한회사 판토스홀딩스	리스	125,418	3,684	24,986	104,116

합 계	976,378	308,117	1,055,060	229,435

(단위: 천원)

2022년 3분기(검토받지 아니함)	특수관계자명	구분	기초	대여(증가)	상환(감소)	기말

종속기업	주식회사 레드캡마이스	리스	16,739	169,060	31,228	154,571

종속기업	주식회사 레드캡마이스	대여금	-	300,000	300,000	-

기타특수관계자	유한회사 판토스홀딩스	리스	13,126	140,611	25,319	128,418

합계	29,865	609,671	356,547	282,989

(6) 회사가 특수관계자에 대해 제공하고 있는 지급보증 내역은 없습니다.(7) 당분기 중 (주)레드캡마이스에 자기주식 2,214주를 37백만원에 매도하였습니다.(8) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2023년 3분기	2022년 3분기(검토받지 아니함)

급여 등	1,992,920	1,793,692

퇴직급여(*)	580,048	816,099

합 계	2,572,968	2,609,791

(*) 퇴직금 지급액이 포함되어 있습니다.회사는 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가지고 사업부문 단위의 책임자 역할을 수행하는 임원 이상의 경영진 및 사외이사를 주요 경영진으로 판단하고 있습니다.

24. 위험관리 24.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리 정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

24.2 자본위험관리 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를유지하는 것입니다. 회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2023.09.30	2022.12.31

부채총계	518,836,933	427,465,256

자본총계	199,294,158	191,749,267

부채비율	260.34%	222.93%

25. 금융상품 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(단위: 천원)

구 분	2023.09.30	2022.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후원가로 측정된 자산

현금및현금성자산	53,023,207	(*1)	28,666,051	(*1)

매출채권및기타채권	31,559,456	(*1)	24,879,076	(*1)

공정가치로 측정된 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	5,203	5,203	5,179	5,179

파생상품자산	78,359	78,359	214,523	214,523

합 계	84,666,225	53,764,829

금융부채:

상각후원가로 측정된 부채

차입금	315,975,671	(*1)	248,610,600	(*1)

매입채무및기타채무(*2)	81,804,827	(*1)	73,484,891	(*1)

사채	82,154,707	(*1)	62,405,083	(*1)

기타

리스부채	7,256,313	(*3)	10,152,287	(*3)

합 계	487,191,518	394,652,861

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 금융상품에 해당하지 아니하는 미지급금 등은 제외하였습니다.(*3) 관련 기준서에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

(3) 보고기간말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2023.09.30	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	95	-	5,108	5,203

파생상품자산	-	78,359	-	78,359

(단위: 천원)

2022.12.31	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	71	-	5,108	5,179

파생상품자산	-	214,523	-	214,523