레드캡투어 사업보고서 (2019.12)
5. 재무제표 주석

제 24 기 : 2019년 12월 31일 현재
제 23 기 : 2018년 12월 31일 현재
주식회사 레드캡투어

1. 일반사항 :

주식회사 레드캡투어(이하 '당사')는 1992년 12월 22일에 설립되어 일반여행업, 자동차 대여사업, 항공운송대리점업 및 중고자동차매매업과 이와 관련된 부수사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.

당사는 2007년 2월 28일자로 주식회사 레드캡투어(구, 주식회사 범한여행)와 합병함과 동시에 회사명을 주식회사 미디어솔루션에서 주식회사 레드캡투어로 변경 상장하였습니다.

수차례에 걸쳐 증자를 실시하여 당기말 현재 납입자본금은 4,295백만원이며, 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

KOO BENNETT(구본호)	3,297,123	38.39

조원희	3,089,266	35.97

기타	2,203,091	25.64

합 계	8,589,480	100.00

2. 중요한 회계정책 : 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.1.1 회계정책과 공시의 변경 (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기업회계기준서

당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 30에서 설명하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환 특성부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공공기업에 대한 장기투자지분 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-2017

·기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표'에 따라 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 계상하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.3 영업부문 당사의 영업부문은 최고영업의사결정자인 대표이사에게 보고되는 사업부문 단위로 공시하고 있으며, 기업회계기준서 제 1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표 '주석 4'에 공시하였습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타영업외수익 또는 기타영업외비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. 2.6 금융자산 (1) 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타영업외수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.7 매출채권 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법에 따라 결정됩니다. 2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

과 목	추정 내용연수

건물 및 구축물	40년

차량운반구	4-6년

대여사업차량	4-6년

기타의유형자산	4년

매 회계연도말에 자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 잔존가치와 경제적 내용연수는 과거 경험 및 시장상황에 기초하여 추정이 이루어지며, 조정이 이루어지는 경우 추정의 변경으로 보아 전진적용합니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 '기타영업외수익(비용)'으로 표시하고 있습니다. 2.10 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.11 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.12 무형자산 (1) 회원권 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로, 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고 있으며, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. (2) 기타의무형자산 기타의무형자산은 사용이 가능한 시점부터 추정 경제적 내용연수 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. (3) 시스템 개발비건설중인자산으로 인식된 무형자산은 주로 당사가 진행중인 시스템의 개발원가로 구성되어 있습니다. 당사는 시스템 개발에 직접적으로 귀속되는 개발 원가가 다음의 조건을 모두 충족한 경우에 자산으로 인식하고 있습니다. 그 외 시스템의 유지 및 보수 등과 관련된 지출은 발생시 당기비용으로 회계처리됩니다.

- 소프트웨어를 사용하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성

- 소프트웨어를 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도

- 소프트웨어를 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력

- 소프트웨어가 미래경제적 효익을 창출하는 방법을 증명 가능

- 소프트웨어의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수 가능성

- 개발과정에서 발생한 소프트웨어 관련 지출을 신뢰성 있게 측정 가능

2.13 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.14 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.15 금융부채 (1) 분류 및 측정 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무 및 기타채무","차입금" 및 "유동금융부채" 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.16 금융보증계약 당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'손상규정에 따른 손실충당금(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.17 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.18 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.19 종업원급여 (1) 퇴직급여 당사의 퇴직연금제도는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 '순확정급여부채'는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립적이고 적격한 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 한편 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 제도개정이나 축소로 인한 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 기타장기종업원급여 당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정하며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리인에 의해 평가하고 있습니다. 2.20 수익인식 (1) 여행사업 당사는 고객에게 여행알선, 항공운송대리점과 관련된 여행사업을 영위하고 있습니다. 당사가 고객에게 여행알선용역을 제공하는 경우, 알선 의무가 사실상 종료된 시점에 수익으로 인식하고, 항공권 티켓등을 포함한 매표 판매의 경우, 판매가 이루어지는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.한편, 당사가 여행사업과 관련하여 제공하는 용역 또는 재화 판매 중 특정 항공권, 호텔, 유람선 티켓등을 대량으로 선매입하고 고객에게 재량권을 갖고 판매하는 Block 판매건에 대해서는 당사가 가격결정권을 보유하며, 미판매위험은 상당부분 부담하는 경우, 해당 용역과 재화를 통제하는 것으로 볼 수 있어 관련 수익 및 비용을 총액으로 인식합니다. (2) 자동차 대여 및 중고자동차매매 당사는 고객에게 일정기간동안 차량을 대여하고, 대여기간이 종료된 차량에 대해서는 차량을 매각하는 사업을 영위하고 있습니다. 차량대여로부터 발생할 대여수입은 대여기간에 걸쳐 정애기준으로 인식하고, 대여기간이 종료된 차량의 매매수익은 당해 자산의 통제가 고객에게 사실상 이전되는 시점에 수익을 인식합니다. 2.21 리스 ① 리스이용자주석 2.1.1 에 서 설명한 것처럼 당사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는 주석 30에서 제공합니다.

당사는 다양한 사무실, 창고, 차고지, 장비를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~10년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.

2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융비용으로 배분합니다. 금융비용은 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스 료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

- 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. 회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 등에 연장선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 해당 임대인이 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. ② 리스제공자 운용리스에서 생기는 리스수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식됩니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 회사는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없습니다. 2.22 배당금 배당금은 주주총회에서 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다. 2.23 주당손익 기본주당손익은 보통주당기순손익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 : 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정과 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 내용연수 및 잔존가치 추정 당사의 대여사업차량에 대한 잔존가치는 취득차량의 리스기간 및 차종 등 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있어 잔존가치를 추정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.당사는 매 회계연도 말에 잔존가치를 검토하여 유의적인 변동이 파악되는 경우 조정하고 있으며, 잔존가치 추정은 과거 경험 및 현재 시장 상황에 기초하여 이루어지고 있습니다. 4. 범주별 금융상품 : (1) 보고기간말 현재 범주별 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위: 천원)

금융자산범주	계정명	2019.12.31	2018.12.31

상각후원가 측정 금융자산	현금및현금성자산	17,036,539	10,680,712

매출채권및기타채권	14,901,520	26,914,235

장기매출채권및기타채권	4,184,090	3,632,801

소 계	36,122,149	41,227,748

기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	기타비유동금융자산	818,143	807,599

소 계	818,143	807,599

당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타비유동금융자산	570,000	240,000

소 계	570,000	240,000

합 계	37,510,292	42,275,347

② 금융부채(단위: 천원)

금융부채범주	계정명	2019.12.31	2018.12.31

상각후원가 측정 금융부채	매입채무및기타채무(*)	20,555,087	17,008,385

장기매입채무및기타채무	10,527,877	12,430,149

단기차입금	5,000,000	5,000,000

유동성장기차입금	105,466,833	91,064,829

장기차입금	75,640,944	85,441,668

소 계	217,190,741	210,945,031

기타	기타금융부채	192,195	-

유동성리스부채	1,788,159	-

비유동성리스부채	3,816,027	-

소 계	5,796,381	-

합 계	222,987,122	210,945,031

(*) 금융부채에 해당하지 아니하는 미지급금은 제외하였습니다.(2) 당기와 전기 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년	2018년

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	237,101	297,988

외화환산손익	4,848	276

외환차손익	(560)	(83)

대손상각비(환입)	33,275	(53,304)

기타의 대손상각비(환입)	(333,269)	10,513

기타포괄손익-공정가치 금융자산

평가손익(기타포괄손익)(*)	8,224	(153,888)

이자수익	-	122

상각후원가 측정 금융부채

외화환산손익	802	(16,390)

외환차손익	40,520	(4,664)

이자비용	(5,812,841)	(7,329,945)

기타

리스부채 이자비용	(208,883)	-

금융보증비용	(192,195)	-

(*) 법인세 효과가 반영되어 있습니다. (3) 보고기간말 현재 차량대여사업과 관련한 매출채권 8,436,980천원(전기말: 10,130,988천원 )과 예수보증금 15,578,132천원(전기말: 17,012,055천원 )은 실행가능한 상계약정의 적용을 받습니다. 5. 현금 및 현금성자산 : 당사의 보고기간말 현재 현금 및 현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019.12.31	2018.12.31

보유현금	13,212	50,776

예금 등	17,023,327	10,629,936

합 계	17,036,539	10,680,712

6. 매출채권 및 기타채권 :(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019.12.31	2018.12.31

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동:

매출채권	9,162,089	(102,695)	9,059,394	13,905,413	(144,368)	13,761,045

기타채권	7,007,008	(1,164,882)	5,842,126	13,984,803	(831,613)	13,153,190

소 계	16,169,097	(1,267,577)	14,901,520	27,890,216	(975,981)	26,914,235

비유동:

기타채권	4,184,090	-	4,184,090	3,632,801	-	3,632,801

소 계	4,184,090	-	4,184,090	3,632,801	-	3,632,801

합 계	20,353,187	(1,267,577)	19,085,610	31,523,017	(975,981)	30,547,036

(2) 보고기간말 현재 기타채권 장부금액의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019.12.31	2018.12.31

유동:

미수금	5,765,128	11,201,342

단기대여금	40,909	1,948,361

리스채권	27,007	-

미수수익	9,082	3,487

소 계	5,842,126	13,153,190

비유동:

장기대여금	1,063,333	77,879

보증금	3,082,498	3,554,922

장기리스채권	38,259	-

소 계	4,184,090	3,632,801

합 계	10,026,216	16,785,991

(3) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년	2018년

기초	975,981	4,868,454

대손상각	299,994	42,791

제각	(8,398)	(3,935,264)

기말	1,267,577	975,981

(4) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령별 채권액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019.12.31	2018.12.31

매출채권	유동성기타채권	비유동성기타채권	매출채권	유동성기타채권	비유동성기타채권

연체되지 않은 채권	8,836,958	5,224,924	3,943,333	13,603,519	12,117,460	3,632,801

연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권	-	-	-	-	-	-

6개월 이하	160,593	559,628	105,000	177,278	933,785	-

7-12개월	91,953	112,551	100,000	90,463	179,663	-

12개월 초과	68,458	4,266	35,758	28,785	35,427	-

소 계	321,004	676,445	240,758	296,526	1,148,875	-

개별적으로 손상된 채권	4,127	1,105,639	-	5,368	718,468	-

합 계	9,162,089	7,007,008	4,184,091	13,905,413	13,984,803	3,632,801

(5) 보고기간말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 금융자산 및 관련된 부채는 없습니다. 7. 기타금융자산 :(1) 보고기간말 현재 기타비유동금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019.12.31	2018.12.31

비유동:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	818,143	807,599

당기손익-공정가치측정 금융자산	570,000	240,000

합 계	1,388,143	1,047,599

(2) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019.12.31	2018.12.31

시장성 있는 지분증권	30	56

시장성 없는 지분증권	818,113	807,543

합 계	818,143	807,599

(3) 당기 및 전기의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019.12.31	2018.12.31

기초금액	807,599	1,028,698

취득	220	4,035

처분	(220)	(28,041)

평가손익	10,544	(197,093)

기말금액	818,143	807,599

차감: 비유동항목	(818,143)	(807,599)

8. 비금융자산 :보고기간말 현재 비금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019.12.31	2018.12.31

유동:

선급금	2,385,603	2,519,730

선급비용	6,158,342	8,492,979

소 계	8,543,945	11,012,709

비유동:

선급비용	4,869,755	4,251,204

9. 종속기업투자 :(1) 보고기간말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	지분율	장부금액

2019.12.31	2018.12.31

PT. REDCAP INDONESIA(*)	인도네시아	12월	여행알선업	100%	-	124,974

주식회사 레드캡마이스	대한민국	12월	서비스업	100%	500,000	500,000

Redcaptour Guangzhou Co., Ltd.	중국	12월	여행알선업	100%	336,090	336,090

HTL Investment Singapore Corporation Pte. Ltd.	싱가폴	12월	투자업	100%	1	1

합 계	836,091	961,065

(*) 당기 중 회수가능성을 고려하여 PT.REDCAP INDONESIA 투자주식을 전액 손상처리하였습니다.(2) 당기와 전기 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년	2018년

기초	961,065	124,974

취득	-	836,091

손상	(124,974)	-

기말	836,091	961,065

10. 유형자산 및 사용권자산 :(1) 당기와 전기 유형자산 및 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년

토지(*1)	건물	차량운반구	대여사업차량	기타의유형자산	건설중인자산	사용권자산	합계

기초 순장부금액	14,388,639	1,619,932	554,264	297,337,488	778,341	5,959,803	-	320,638,467

회계정책변경으로 인한 효과	-	-	-	-	-	-	9,022,783	9,022,783

취득	-	-	157,024	165,385,827	149,802	4,651,236	133,319	170,477,208

대체	-	-	-	5,959,803	-	(5,959,803)	(82,254)	(82,254)

재고자산으로 분류	-	-	-	(40,485,239)	-	-	-	(40,485,239)

처분 등	-	(117,374)	(43,127)	(82,818)	(1,050)	-	-	(244,369)

감가상각	-	(49,675)	(293,853)	(110,352,004)	(336,233)	-	(2,227,677)	(113,259,442)

기말 순장부금액	14,388,639	1,452,883	374,308	317,763,057	590,860	4,651,236	6,846,171	346,067,154

취득원가	14,388,639	1,859,861	1,554,182	533,346,614	1,692,414	4,651,236	9,073,848	566,566,794

정부보조금	-	-	-	(2,069,722)	(3,152)	-	-	(2,072,874)

감가상각누계액	-	(406,978)	(1,179,874)	(213,513,835)	(1,098,402)	-	(2,227,677)	(218,426,766)

(*1) 보고기간말 현재 당사의 토지 7,222,616천원은 용지매매계약 조항에 따라 조성사업 전 소유권 이전이 한정적으로 제한되어 있습니다.(*2) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 조정되었습니다.(주석 30 참조)

(단위: 천원)

구 분	2018년

토지(*)	건물	차량운반구	대여사업차량	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	14,380,964	1,671,645	910,581	351,105,058	932,042	7,195,577	376,195,867

취득	7,675	-	140	96,493,057	311,938	5,959,803	102,772,613

대체	-	-	-	7,195,577	-	(7,195,577)	-

재고자산으로 분류	-	-	-	(41,673,250)	-	-	(41,673,250)

처분 등	-	-	(15,909)	(280,787)	(25,053)	-	(321,749)

감가상각	-	(51,713)	(340,548)	(115,502,167)	(440,586)	-	(116,335,014)

기말 순장부금액	14,388,639	1,619,932	554,264	297,337,488	778,341	5,959,803	320,638,467

취득원가	14,388,639	2,015,219	1,833,715	512,079,063	7,928,301	5,959,803	544,204,740

정부보조금	-	-	-	(2,007,976)	(1,894)	-	(2,009,870)

감가상각누계액	-	(395,287)	(1,279,451)	(212,733,599)	(7,148,066)	-	(221,556,403)

(*) 보고기간말 현재 당사의 토지 7,222,616천원은 용지매매계약 조항에 따라 조성사업 전 소유권 이전이 한정적으로 제한되어 있습니다.(2) 감가상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다.(3) 토지, 건물 및 대여사업차량의 일부는 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석26 참조). 11. 무형자산 :(1) 당기와 전기 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년

회원권	기타의무형자산	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	3,301,559	117,582	6,407,930	9,827,071

취득	127,769	176,756	6,144,911	6,449,436

무형자산상각	-	(192,806)	-	(192,806)

기말 순장부금액	3,429,328	101,532	12,552,841	16,083,701

취득원가	3,429,328	4,782,835	12,552,841	20,765,004

상각누계액	-	(4,681,303)	-	(4,681,303)

(단위: 천원)

구 분	2018년

회원권	기타의 무형자산	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	3,301,559	133,247	-	3,434,806

취득	-	148,068	6,407,930	6,555,998

처분	-	-	-	-

무형자산상각	-	(163,733)	-	(163,733)

기말 순장부금액	3,301,559	117,582	6,407,930	9,827,071

취득원가	3,301,559	4,606,079	6,407,930	14,315,568

상각누계액	-	(4,488,497)	-	(4,488,497)

(2) 무형자산상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다.(3) 당사는 건설중인자산의 취득과 관련하여 차입원가 216,110천원을 자본화하였으며, 적용된 자본화 이자율은 3.09%입니다. 12. 매입채무 및 기타채무 :보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019.12.31	2018.12.31

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	6,993,112	-	247,819	-

미지급금	10,853,103	-	14,075,637	-

미지급비용	446,066	-	561,795	-

미지급배당금	106	-	105	-

예수보증금	5,081,413	10,527,877	4,584,439	12,430,149

합 계	23,373,800	10,527,877	19,469,795	12,430,149

13. 차입금 :(1) 보고기간말 현재 유동 및 비유동 차입금의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019.12.31	2018.12.31

유동성 차입금:

단기차입금	5,000,000	5,000,000

유동성 장기차입금	105,466,833	91,064,828

소 계	110,466,833	96,064,828

비유동성 차입금:

장기차입금	75,640,944	85,441,668

합 계	186,107,777	181,506,496

(2) 보고기간말 현재 차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)2019.12.31	장부금액

2019.12.31	2018.12.31

단기차입금	신한금융투자	2020-05-22	3.1	5,000,000	5,000,000

소 계	5,000,000	5,000,000

장기차입금	KEB하나은행	2022-09-25	3.04-3.36	22,333,333	10,833,334

국민은행	2021-11-28	2.72-3.48	12,916,667	29,583,334

우리은행	2020-12-08	3.79	4,000,000	9,704,544

신한은행	2022-04-05	2.83-3.66	20,180,180	9,189,189

에스리디파인제칠차(주)	2020-12-14	3.27	19,000,000	19,000,000

씨티은행	2020-11-30	2.93	4,000,000	11,000,000

산업은행	2022-11-05	1.96-2.87	89,432,750	61,466,640

광주은행	2020-02-28	3.44	272,727	1,363,636

NH농협은행	2021-04-02	3.64-3.7	5,777,720	15,838,300

전북은행	2020-02-28	3.28	277,760	1,944,320

대구은행	2020-03-15	3.76	416,640	2,083,200

수협은행	2021-03-26	3.56	2,500,000	4,500,000

차감 : 유동성 장기차입금	(105,466,833)	(91,064,828)

차감계	75,640,944	85,441,668

(3) 당사는 차입금에 대해서 토지, 건물 및 대여사업차량 일부를 담보로 제공하고 있으며, 담보설정금액은 221,740,000천원(전기말: 141,132,000천원)입니다.(주석26참조). 14. 법인세비용 및 이연법인세 : 14.1 법인세비용 (1) 당기와 전기 당사의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년	2018년

당기법인세:

당기법인세 부담액	6,099,665	5,302,058

과거기간 법인세의 조정사항	-	(1,796,002)

이연법인세:

일시적차이의 증감	389,762	642,989

법인세비용	6,489,427	4,149,045

(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년	2018년

법인세비용차감전순손익	28,008,019	18,277,260

법정세율로 계산된 법인세비용	6,315,941	3,998,996

조정사항:

세무상 비공제비용 및 비과세수익	93,259	76,294

기타	80,227	73,755

법인세비용	6,489,427	4,149,045

유효세율(법인세비용/법인세차감전순이익)	23.17%	22.70%

14.2 이연법인세 : (1) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019.12.31	2018.12.31

이연법인세자산:

12개월 이후에 회수될 이연법인세자산	5,019,081	3,367,708

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	497,488	471,563

소 계	5,516,569	3,839,271

이연법인세부채:

12개월 이후에 결제될 이연법인세부채	(5,195,110)	(3,108,377)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(800,233)	(968,906)

소 계	(5,995,343)	(4,077,283)

이연법인세자산(부채) 순액	(478,774)	(238,012)

( 2) 당 기와 전기 중 이연법인세자산(부채)변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년

기초금액	당기손익	기타포괄손익	기말금액

퇴직급여충당금	2,716,769	153,176	151,320	3,021,265

퇴직보험료	(2,512,544)	(556,716)	-	(3,069,260)

미수수익	(767)	(438)	-	(1,205)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	43,914	-	(2,320)	41,594

비품	54,083	(20,532)	-	33,551

무형자산상각비	31,402	3,119	-	34,521

차량운반구	1,440	(897)	-	543

대손충당금	181,146	(7,415)	-	173,731

미지급비용	284,839	(12,433)	-	272,406

장기종업원급여충당부채	75,338	2,287	-	77,625

대손금	5,577	1,848	-	7,425

정부보조금	442,171	9,443	-	451,614

일시상각충당금	(442,773)	(9,502)	-	(452,275)

선급비용	(968,138)	169,111	-	(799,027)

기타	(150,469)	(120,813)	-	(271,282)

합 계	(238,012)	(389,762)	149,000	(478,774)

(단위: 천원)

구 분	2018년

기초금액	당기손익	기타포괄손익	기말금액

퇴직급여충당금	2,559,460	188,454	(31,145)	2,716,769

퇴직보험료	(2,629,042)	116,498	-	(2,512,544)

미수수익	816,207	(816,974)	-	(767)

매도가능금융자산	710	-	43,204	43,914

비품	64,751	(10,668)	-	54,083

무형자산상각비	31,982	(580)	-	31,402

차량운반구	(37,887)	39,327	-	1,440

대손충당금	1,023,652	(842,506)	-	181,146

미지급비용	245,719	39,120	-	284,839

장기종업원급여충당부채	71,600	3,738	-	75,338

대손금	6,807	(1,230)	-	5,577

정부보조금	307,019	135,152	-	442,171

일시상각충당금	(309,842)	(132,931)	-	(442,773)

선급비용	(1,563,739)	595,601	-	(968,138)

기타	(194,479)	44,010	-	(150,469)

합 계	392,918	(642,989)	12,059	(238,012)

(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년	2018년

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	10,544	(2,320)	8,224	(197,092)	43,204	(153,888)

순확정급여부채의 재측정요소	(687,820)	151,320	(536,500)	141,569	(31,145)	110,424

합 계	(677,276)	149,000	(528,276)	(55,523)	12,059	(43,464)

(4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년	2018년

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

자기주식처분손실	-	-	-	(625,900)	137,698	(488,202)

(5) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)을 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액	사유

차감할 일시적차이
(종속기업대여금 등)	567,327	예측가능한 미래에 소멸(처분) 가능성 낮음

15. 비금융부채 :보고기간말 현재 비금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019.12.31	2018.12.31

선수금	14,903,221	15,992,714

선수수익	921,978	1,066,309

예수금	363,393	282,347

부가가치세예수금	1,608,242	1,550,385

합 계	17,796,834	18,891,755

16. 순확정급여부채 :(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019.12.31	2018.12.31

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	15,112,480	13,805,107

사외적립자산의 공정가치	(13,952,566)	(11,422,041)

순확정급여부채	1,159,914	2,383,066

(2) 당기와 전기 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년	2018년

기초금액	13,805,107	13,135,364

당기근무원가	2,247,442	2,296,662

이자원가	358,915	446,899

재측정요소:

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	580,370	(302,940)

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	263	-

- 경험조정의 변동으로 인한 보험수리적손익	60,279	(7,151)

관계사전출입	(25,393)	59,658

퇴직급여지급액	(1,914,503)	(1,823,385)

기말금액	15,112,480	13,805,107

(3) 당기와 전기 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년	2018년

기초금액	11,422,041	11,951,573

이자수익	271,498	381,077

사외적립자산 재측정요소	(46,908)	(168,521)

납부한 기여금	4,200,000	1,000,000

퇴직금 승계액	-	8,563

퇴직급여지급액	(1,863,195)	(1,718,427)

운영관리원가	(30,869)	(32,224)

기말금액	13,952,567	11,422,041

(4) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019.12.31	2018.12.31

퇴직연금이율보장형보험	13,438,162	9,477,656

정기예금 등	513,021	1,943,002

국민연금전환금	1,383	1,383

합 계	13,952,566	11,422,041

(5) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019.12.31	2018.12.31

할인율	2.63%	2.96%

임금상승률	3.89%	3.55%

(6) 보고기간말 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동폭	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1%	(937,115)	1,056,796

임금상승률	1%	1,034,826	(936,611)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.보고기간말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 6.75년입니다.(8) 기타종업원급여부채는 연차유금휴가제도에 따라 당기 제공받을 근무용역에 대해 인식한 금액과 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급되는 장기근속휴가등으로 구성되어 있습니다. 17. 자본 :(1) 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 30,000,000주, 8,589,480주 및 500원입니다.(2) 보고기간말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019.12.31	2018.12.31

주식발행초과금	61,728,017	61,728,017

기타자본잉여금	1,621,300	1,621,300

합 계	63,349,317	63,349,317

(3) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019.12.31	2018.12.31

자기주식(*)	(7,355,859)	(7,355,859)

자기주식처분손실	(1,648,595)	(1,648,595)

합 계	(9,004,454)	(9,004,454)

(*) 당사가 보유 중인 자기주식은 전기 이전의 합병으로 인한 취득분과 주식가격 안정을 위한 취득분이며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.(4) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019.12.31	2018.12.31

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(148,180)	(156,404)

18. 이익잉여금 : (1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019.12.31	2018.12.31

법정적립금(*)	2,147,370	2,147,370

미처분이익잉여금	102,786,856	88,395,275

합 계	104,934,226	90,542,645

(*) 기업은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(2) 이익잉여금처분계산서

(단위: 천원)

구 분	2019년 (처분예정일: 2020.3.27)	2018년 (처분확정일: 2019.3.22)

미처분이익잉여금	102,786,856	88,395,275

전기이월미처분이익잉여금	83,452,392	75,804,263

중간배당	(1,647,628)	(1,647,627)

순확정급여부채의 재측정요소	(536,500)	110,424

당기순이익	21,518,592	14,128,215

이익잉여금 처분액	(4,942,883)	(4,942,883)

배당금 (현금배당주당배당금(율)): 보통주: 당기 600원(120%) 전기 600원(120%)	(4,942,883)	(4,942,883)

차기이월미처분이익잉여금	97,843,973	83,452,392

19. 배당금 :당기에 지급된 배당금은 총 6,591백만원(전기: 6,531백만원)이며 동 금액에는 중간배당으로 지급한 배당금 1,648백만원(전기: 1,648백만원)이 포함되어 있습니다.당 회계연도에 대한 주당배당금 및 총 배당금 예정금액은 각각 600원과 4,943백만원이며, 2020년 3월 27일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다. 20. 영업수익 :당기와 전기 영업수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년	2018년

고객과의 계약에서 생기는 수익:

매표판매수입	24,432,154	23,794,466

여행알선수입	14,848,543	19,007,020

중고자동차매매수입	70,554,842	66,065,386

기타	2,432,963	2,569,974

소 계	112,268,502	111,436,846

기타 원천으로부터의 수익:

차량대여수입	138,426,891	142,736,299

영업수익 합계	250,695,393	254,173,145

21. 영업비용 :당기와 전기 영업비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년	2018년

종업원급여	27,878,495	28,068,293

감가상각비	113,259,442	116,335,014

무형자산상각비	192,806	163,733

지급수수료	8,188,174	12,054,147

임차료	484,156	2,837,493

광고선전비	1,324,088	1,515,101

차량관리비	8,627,848	9,245,300

중고자동차매매원가	40,424,701	41,800,417

여행매매원가	190,914	308,967

기타비용	15,495,146	16,333,407

합 계	216,065,770	228,661,872

22. 금융수익 및 금융비용 :당기와 전기 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년	2018년

금융수익:

이자수익

상각후원가 측정 금융자산	237,101	297,988

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	122

외환차익	-	2

외화환산이익	20,681	1,869

금융수익 합계	257,782	299,981

금융비용:

이자비용

상각후원가로 측정하는 금융부채	5,812,841	7,329,945

리스부채	208,883	-

금융보증비용	192,195	-

외환차손	559	85

외화환산손실	15,833	1,593

금융비용 합계	6,230,311	7,331,623

23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 :당기와 전기 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년	2018년

기타영업외수익:

유형자산처분이익	12,422	22,094

임대료수입	25,240	20,909

외환차익	73,754	39,707

외화환산이익	802	3,801

기타	4,978	26,130

기타영업외수익 합계	117,196	112,641

기타영업외비용:

기부금	-	5,000

유형자산처분손실	218,185	198,194

리스자산처분손실	3,484	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	8	964

외환차손	33,234	44,371

외화환산손실	-	20,191

기타의대손상각비	333,269	(10,513)

종속기업투자주식손상차손	124,974	-

기타	53,116	56,805

기타영업외비용 합계	766,270	315,012

24. 주당손익 :(1) 기본주당손익은 보통주당기순손익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주식을 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정합니다. 주당손익의 계산 내역은 다음과같습니다.

구 분	2019년	2018년

보통주당기순이익(단위:원)	21,518,592,055	14,128,214,933

가중평균 유통보통주식수(단위:주)(*)	8,238,138	8,229,371

기본주당순이익(단위:원/주)	2,612	1,717

(*) 보통주 발행주식수에 자기주식수를 차감하여 계산하였습니다.(2) 당사는 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 25. 현금흐름관련정보 :(1) 현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년	2018년

당기순이익	21,518,592	14,128,215

조정 항목:	128,870,505	130,273,713

감가상각비	113,259,442	116,335,014

퇴직급여	2,275,517	2,297,806

장기종업원급여	47,924	60,312

무형자산상각비	192,806	163,733

대손상각비	(33,275)	53,304

기타의대손상각비(환입)	333,269	(10,513)

유형자산처분손익	205,763	176,100

리스자산처분손익	3,484	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	8	964

이자수익	(237,102)	(298,110)

이자비용	6,021,723	7,329,945

법인세비용	6,489,427	4,149,045

외환차이	(5,650)	16,112

종속기업투자주식 손상차손	124,974	-

금융보증비용	192,195	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	(121,385,671)	(68,037,450)

매출채권의 감소	4,734,926	2,095,212

기타채권의 감소	5,478,076	1,051,292

비금융자산의 감소	644,997	1,113,850

대여사업차량의 취득	(164,037,769)	(108,461,746)

대여사업차량관련 정부보조금의 수령	746,000	1,194,090

대여사업차량의 처분	40,424,701	41,800,417

기타채무의 감소	(4,023,751)	(6,986,174)

비금융부채의 증가(감소)	(1,094,920)	1,050,401

종업원급여부채의 증가(감소)	(12,099)	126,848

관계사퇴직금전입액(전출액)	(25,393)	51,094

퇴직급여 지급액	(1,914,503)	(1,823,385)

사외적립자산의 감소(증가)	(2,305,936)	750,651

영업으로부터 창출된 현금	29,003,426	76,364,478

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년기초	재무현금흐름	비현금거래	2019년기말

취득	상각	기타변동(*2)

차입금	181,506,496	4,601,281	-	-	-	186,107,777

리스부채(*1)	7,366,913	(1,890,613)	127,886	208,883	(208,883)	5,604,186

(*1) 2019년 기초 리스부채 금액은 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 조정되었습니다.(주석 30 참조)(*2) 기타변동에는 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다. (3) 당기와 전기 현금의 유입ㆍ유출이 없는 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년	2018년

건설중인유형자산의 본계정 대체	5,959,803	7,195,577

대여사업차량의 재고자산 대체	40,485,239	41,673,250

차입금의 유동성 대체	119,800,723	100,701,483

대여사업차량의 취득 관련 부채	6,993,112	247,819

선급비용의 유동성 대체	1,262,458	3,410,936

무형자산 취득 관련 미지급금의 변동	(1,151,421)	4,605,684

미수금의 제각	-	3,865,625

선급비용의 리스자산 대체	1,205,298	-

26. 우발상황 및 약정사항 : (1) 당기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.(주석10 참조).

(단위: 천원)

담보제공자산	담보권자	장부금액	담보설정액	차입잔액	내 용

토지,건물	국민은행	15,821,501	6,000,000	416,667	차입담보

산업은행	5,632,000	3,600,000

대여사업차량	산업은행	178,975,666	62,708,000	45,916,510

국민은행	22,000,000	5,833,333

KEB하나은행	36,000,000	22,333,334

한국씨티은행	12,000,000	4,000,000

신한은행	36,000,000	20,180,180

대구은행	6,000,000	416,640

광주은행	3,000,000	272,727

전북은행	6,000,000	277,760

농협은행	26,400,000	5,777,720

합 계	194,797,167	221,740,000	109,024,871

(2) 보고기간말 현재 당사가 타인을 위해 제공하는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

2019.12.31

지급보증 대상 회사	보증처	지급보증 대상	지급보증 대상 금액	보증 제공 기간

PT. REDCAP INDONESIA	PT. BANK KEB INDONESIA	대출한도보증	USD 200,000	2019.10.22~2020.01.22

2018.12.31

지급보증 대상 회사	보증처	지급보증 대상	지급보증 대상 금액	보증 제공 기간

PT. REDCAP INDONESIA	PT. BANK KEB INDONESIA	대출한도보증	USD 200,000	2018.10.22~2019.10.22

(3) 보고기간말 현재 당사가 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD)

구 분	제공처	2019.12.31	2018.12.31

한도액	실행금액	한도액	실행금액

항공료 지급보증 등	KEB하나은행	10,000,000	9,249,600	10,000,000	9,372,900

USD 220	USD 220	USD 220	USD 220

서울보증보험	-	-	250,000	250,000

이행보증 등	서울보증보험	5,428,111	5,428,111	4,552,428	4,552,428

여행지급보증	한국여행업협회	1,500,000	1,500,000	1,500,000	1,500,000

기업어음보증	신한은행	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

(4) 보고기간말 현재 당사는 산업은행 외 12개 금융기관과 186,108백만원(전기말: 191,506백만원)을 한도로 차입약정 등을 체결하고 있습니다. (5) 당사는 운용리스 약정을 체결하고 있으며, 보고기간말 현재 운용리스 약정을 통해 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소리스료내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019.12.31	2018.12.31

1년 이내	113,455,198	107,128,585

1년 초과 3년 이내	108,679,238	98,218,380

3년 초과	11,593,880	5,500,626

합 계	233,728,316	210,847,591

27. 특수관계자 :(1) 보고기간말 현재 당사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 없습니다.(2) 보고기간 중 당사와 매출 등 거래가 있거나 보고기간말 현재 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	2019.12.31	2018.12.31

종속기업	PT. REDCAP INDONESIA	PT. REDCAP INDONESIA

종속기업	주식회사 레드캡마이스	주식회사 레드캡마이스

종속기업	HTL Investment Singapore Corporation Pte. Ltd.	HTL Investment Singapore Corporation Pte. Ltd.

종속기업	Redcaptour Guangzhou Co., Ltd.	Redcaptour Guangzhou Co., Ltd.

기타특수관계자	유한회사 판토스홀딩스(*)	유한회사 판토스홀딩스(*)

(*) 당사에 유의적인 영향력이 있는 개인에 의해 지배되는 기업입니다.(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	2019년	2018년

영업수익 등	영업비용 등	영업수익 등	영업비용 등

종속기업	PT. REDCAP INDONESIA	14	116,395	4,729	48,991

종속기업	주식회사 레드캡마이스	2,512	397,817	-	404,961

종속기업	Redcaptour Guangzhou Co., Ltd.	-	744	-	-

기타특수관계자	유한회사 판토스홀딩스	27,127	22	13,472	-

합 계	29,653	514,978	18,201	453,952

(4) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	2019.12.31	2018.12.31

매출채권	미수금 등	대여금	매출채권	미수금	대여금

종속기업	PT. REDCAP INDONESIA	-	-	375,132	17	15,912	329,840

종속기업	주식회사 레드캡마이스	305	164,678	1,000,000	-	-	-

종속기업	HTL Investment Singapore Corporation Pte. Ltd.	-	-	-	-	-	1,565,340

기타특수관계자	유한회사 판토스홀딩스	760	65,266	-	1,016	-	-

합 계	1,065	229,944	1,375,132	1,033	15,912	1,895,180

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	2019.12.31	2018.12.31

채무	채무

미지급금	선수금	예수보증금	미지급금

종속기업	PT. REDCAP INDONESIA	-	192,195	-	-

종속기업	주식회사 레드캡마이스	5,650	4,502	-	279,287

기타특수관계자	유한회사 판토스홀딩스	-	-	28,625	-

합 계	5,650	196,697	28,625	279,287

(5) 보고기간말 현재 특수관계자 채권에 대해 개별적으로 평가하여 설정한 대손충당금은 375,132천원입니다.(6) 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	2019년	2018년

자금대여	자금회수	자금대여	자금회수

종속기업	PT. REDCAP INDONESIA	207,417	163,318	383,420	53,580

종속기업	주식회사 레드캡마이스	1,300,000	300,000	-	-

종속기업	HTL Investment Singapore Corporation Pte. Ltd.	-	1,579,480	1,565,340	-

합 계	1,507,417	2,042,798	1,948,760	53,580

(7) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년	2018년

급여 등	2,787,028	2,412,866

퇴직급여	1,962,773	644,321

합 계	4,749,801	3,057,187

당사는 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가지고 사업부문 단위의 책임자 역할을 수행하는 임원 이상의 경영진 및 사외이사를 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. (8) 당사가 특수관계자에 대해 제공하고 있는 지급보증 내역은 '주석 26' 에 공시된 바와 같습니다. 28. 위험관리 : 28.1 재무위험관리요소 2020년 초 “코로나바이러스감염증-19 (이하, 코로나 19)”의 확산 우려로 인하여 우리나라를 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 특히, 회사의 영업 일부를 차지하는 여행업의 경우 2019년 한·일 갈등과 홍콩 시위 등의 여파로 부진을 겪고 있는 상황에서, 코로나 19의 확산 우려로 인한 대규모 예약 취소 및 신규 여행 수요 감소의 영향으로 향후 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 존재할 수 있습니다. 그러나 위에서 언급한 전반적으로 어려운 경제상황이 회사의 재무상태에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며 회사의 재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다. 한편, 회사는 또한 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 회계팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회계팀은 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다. 28.2 시장위험 (1) 외환위험당사는 해외여행알선 업무 등과 관련하여 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국 달러화 및 유로화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 당사의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 보고기간 말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 당사의 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019.12.31	2018.12.31

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

EUR	(239)	239	(2,560)	2,560

USD	(593)	593	188,934	(188,934)

CNY	(1,386)	1,386	-	-

(2) 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당사는 보고기간말 현재 변동금리부 자산 대비 변동금리부 부채가 많아 이자율 상승시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 당사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동시 당사의 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019.12.31	2018.12.31

10bp 상승시	10bp 하락시	10bp 상승시	10bp 하락시

이자수익	14,556	(14,556)	10,015	(10,015)

이자비용	(129,011)	129,011	(123,734)	123,734

28.3 신용위험보고기간말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019.12.31	2018.12.31

현금및현금성자산(보유현금 제외)	17,023,327	10,680,712

(유동 및 비유동)매출채권및기타채권	20,353,187	30,547,036

28.4 유동성위험당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 또한, 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당사의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD)

2019.12.31	1년 미만	1년~2년 이하	2년~5년 이하	5년 초과

매입채무및기타채무	23,456,586	-	-	-

장기매입채무및기타채무	-	5,875,361	5,372,201	-

단기차입금	5,039,099	-	-	-

(유동 및 비유동)장기차입금	107,308,342	54,496,184	22,650,643	-

지급보증계약	USD 200	-	-	-

유동성리스부채	1,788,303	-	-	-

비유동성리스부채	-	2,769,996	1,072,155	354,362

(단위: 천원, 천USD)

2018.12.31	1년 미만	1년~2년 이하	2년~5년 이하	5년 초과

매입채무및기타채무	19,540,242	-	-	-

장기매입채무및기타채무	-	5,492,255	7,816,039	-

단기차입금	5,044,075	-	-	-

(유동 및 비유동)장기차입금	92,596,678	70,171,555	17,444,434	-

지급보증계약	USD 200	-	-	-

유동성리스부채	-	-	-	-

비유동성리스부채	-	-	-	-

28.5 자본위험관리당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019.12.31	2018.12.31

총차입금(a)	186,107,777	181,506,496

차감: 현금및현금성자산(b)	17,036,539	10,680,712

순부채(c)=(a)-(b)	169,071,239	170,825,784

부채총계(d)	250,713,596	240,124,643

자본총계(e)	163,425,649	149,025,843

총자본(f)=(d)+(e)	414,139,245	389,150,486

자본조달비율(%)(c/f)	40.82%	43.90%

부채비율(%)(d/e)	153.41%	161.13%

29. 금융상품 공정가치 :(1) 보고기간말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019.12.31	2018.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	818,143	818,143	807,599	807,599

당기손익-공정가치 측정 금융자산	570,000	570,000	240,000	240,000

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산	17,036,539	(*1)	10,680,712	(*1)

매출채권및기타채권	19,085,610	(*1)	30,547,036	(*1)

합 계	37,510,292	42,275,347

금융부채:

상각후원가로 인식된 부채

차입금	186,107,778	(*1)	181,506,496	(*1)

매입채무및기타채무	31,082,964	(*1)	29,438,535	(*1)

기타

리스부채	5,604,186	(*1)	-	(*1)

기타유동금융부채	192,195	(*1)	-	(*1)

합 계	222,987,123	210,945,031

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 금융상품 공정가치 서열체계 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2019.12.31	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 지분상품	30	-	818,113	818,143

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	570,000	-	570,000

(단위: 천원)

2018.12.31	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 지분상품	57	-	807,542	807,599

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	240,000	-	240,000

30. 회계정책의 변경 : 주석 2.1에서 설명한 것처럼 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정당사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.22%입니다.

(단위: 천원)

구분	2019.01.01

전기말의 운용리스약정	6,944,032

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입율을 사용한 할인액	(445,379)

(차감): 정액 기준으로 비용 인식되는 단기리스료	(54,355)

(차감): 정액 기준으로 비용 인식되는 소액자산리스료	(224,054)

가산: 연장선택권에 대한 회계처리 차이로 인한 조정	1,146,669

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	7,366,913

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채	1,962,494

비유동 리스부채	5,404,419

합계	7,366,913

사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.① 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019.12.31	2019.01.01

사용권자산(*)

부동산	6,536,991	8,623,111

시설장치	309,180	399,672

합 계	6,846,171	9,022,783

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

구 분	2019.12.31	2019.01.01

리스부채

유동성리스부채	1,788,159	1,962,494

비유동성리스부채	3,816,027	5,404,419

합 계	5,604,186	7,366,913

당기 중 증가된 사용권자산은 133,320천원입니다.② 포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019

사용권자산의 감가상각비

부동산	2,137,186

시설장치	90,491

합 계	2,227,677

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	208,883

단기리스료(영업비용에 포함)	64,094

단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (영업비용에 포함)	101,992

당기 중 리스의 총 현금유출은 2,335,706 천원입니다.③ 회계정책의 변경으로 인한 효과회계정책의 변경으로 인한 최초 적용일 현재 재무상태표의 조정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액-기준서 제1017호	기준서 제1116호 도입으로 인한 조정	기초 장부금액-기준서 제1116호

사용권자산	-	9,022,783	9,022,783

보증금	3,554,922	(244,819)	3,310,103

유동성리스부채	-	1,962,494	1,962,494

비유동성리스부채	-	5,404,419	5,404,419

선급비용	8,492,979	(354,567)	8,138,412

장기선급비용	4,251,204	(850,730)	3,400,474

기타충당부채	-	205,753	205,753

④ 실무적 간편법의 사용당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용- 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리- 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 31. 재무제표의 승인 : 당사의 재무제표는 2020년 2월 13일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.