레드캡투어 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 25 기 3분기 2020년 09월 30일 현재
제 24 기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 레드캡투어와 그 종속기업

1. 일반사항 :(1) 지배기업의 개요

주식회사 레드캡투어(이하 '당사 또는 지배기업')는 1992년 12월 22일에 설립되어 일반여행업, 자동차 대여사업, 항공운송대리점업 및 중고자동차매매업과 이와 관련된 부수사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.

당사는 2007년 2월 28일자로 주식회사 레드캡투어(구, 주식회사 범한여행)와 합병함과 동시에 회사명을 주식회사 미디어솔루션에서 주식회사 레드캡투어로 변경 상장하였습니다.

수차례에 걸쳐 증자를 실시하여 당기말 현재 납입자본금은 4,295백만원이며, 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

KOO BENNETT(구본호)	3,297,123	38.39

조원희	3,039,266	35.38

기타	2,253,091	26.23

합 계	8,589,480	100.00

(2) 연결대상 종속기업 현황

종속기업	소재지	지배지분율	결산월	주요사업	지배관계근거

2020.09.30	2019.12.31

PT. REDCAP INDONESIA	인도네시아	100%	100%	12월	여행알선업	의결권의 과반수 보유

주식회사 레드캡마이스	대한민국	100%	100%	12월	서비스업	의결권의 과반수 보유

Redcaptour Guangzhou Co., Ltd.	중국	100%	100%	12월	여행알선업	의결권의 과반수 보유

HTL Investment Singapore Corporation Pte. Ltd.(*)	싱가폴	-	100%	12월	투자업	의결권의 과반수 보유

(*) HTL Investment Singapore Corporation Pte. Ltd은 당기 중에 청산되었습니다.(3) 종속기업의 재무정보(내부거래 제거 전)① 2020년

(단위: 천원)

종속기업	2020.09.30	2020년 3분기

3개월	누적

자산	부채	자본	매출	순손익	포괄손익	매출	순손익	포괄손익

PT. REDCAP INDONESIA	20,825	546,315	(525,490)	-	250	36,791	-	(19,056)	9,457

주식회사 레드캡마이스	2,222,601	1,356,956	865,645	1,158,891	1,167	1,167	3,125,322	(104,372)	(104,372)

Redcaptour Guangzhou Co., Ltd.	286,518	13,037	273,481	30,705	(43,593)	(39,543)	133,362	(80,686)	(68,181)

HTL Investment Singapore Corporation Pte. Ltd.	-	-	-	-	-	-	-	-	-

② 2019년(단위: 천원)

종속기업	2019.12.31	2019년 3분기

3개월	누적

자산	부채	자본	매출	순손익	포괄손익	매출	순손익	포괄손익

PT. REDCAP INDONESIA	103,866	638,814	(534,948)	126,358	(25,354)	(35,370)	358,961	(237,996)	(258,891)

주식회사 레드캡마이스	4,062,503	3,092,486	970,017	1,866,967	(6,552)	(6,552)	4,773,372	197,129	197,129

Redcaptour Guangzhou Co., Ltd.	367,067	25,405	341,662	130,839	37,274	37,864	311,449	69,726	78,909

HTL Investment Singapore Corporation Pte. Ltd.	1	-	1	-	-	-	-	-	-

(4) 연결대상범위의 변동당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업 및 연결재무제표의 작성대상에서제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.① 당분기 중 신규로 연결에 포함된 기업은 없습니다.② 당분기 중 연결에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업	사유

HTL Investment Singapore Corporation Pte. Ltd.	당분기 중 청산

2. 중요한 회계정책 :2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기업회계기준서 연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제 ㆍ 할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 '주석 2.1.1'에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단 : 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 2020년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 연결회사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 연결회사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간연결회사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.연결회사는 종업원 근무장소 및 이동의 제한, 고객관련 활동의 취소 또는 원격 업무수행 등 현재 중대하게 변경된 방식으로 사업을 수행하고 있으며, 이는 생산성 저하와 함께 매출의 감소와 지연, 미래 매출 기회의 상실 등을 야기할 수 있을 것으로 예상됩니다. 또한 시장을 비롯한 영업환경이 중대한 불확실성에 노출됨으로 인해 고객들의 지출 수준 축소 및 지리적 이동 제약 등 으로 인한 새로운 매출 감소와 기존 매출에 대한 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미치게 될 것으로 예상됩니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 연결회사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 정보 연결회사의 보고부문은 제공하는 서비스와 수익창출자산을 근거로 렌터카사업부문과 여행사업부문으로 구분됩니다. 각 부문은 별도로 운영ㆍ관리 되고 있으며, 최고영업의사결정자에게 이를 기준으로 보고하고 있습니다. 렌터카사업부문은 대여사업차량의 대여 및 렌트기간이 종료된 중고차매각으로 이루어져 있으며, 여행사업부문은 여행상품의 판매와 출장 및 여행으로 인한 숙박시설 알선 및 항공권 등 매표행위로 이루어져 있습니다.각 보고부문의 영업에 관한 정보는 아래에 포함되어 있으며, 성과는 연결실체의 최고경영자에 의해 검토된 내부보고자료에 포함된 부문의 연결손익에 기초하여 측정됩니다. 부문이익은 경영진이 특정부문의 결과를 동종업계의 다른 기업과 비교하는데 있어 유용한 정보라고 판단하기 때문에 이를 측정하여 성과비교에 이용하고 있습니다.한편, 부문별 정보 중 부문자산 및 부문부채에 관한 사항은 최고경영자에게 정기적으로 보고되지 않으므로 별도 공시하지 아니합니다.

(1) 수익 창출 유형 및 주요고객

보고부문	주요 수익 유형	주요고객

렌터카사업부문	차량대여 업무, 중고자동차 매매	(주)제이디씨모터스, (주)제츠,(주)엘지유플러스, 중소기업은행 등

여행사업부문	여행알선, 항공권 위탁판매, 호텔알선, 행사기획 및 주관	LG디스플레이, 암젠코리아(주)대한항공, 개인, 단체 등

(2) 당분기와 전분기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2020년 3분기	렌터카사업부문	여행사업부문	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

보고부문 영업수익(*1)	54,844,117	159,595,245	2,073,155	10,155,589	56,917,272	169,750,834

보고부문 영업이익(*2)	10,490,653	24,778,725	(3,928,380)	(7,399,245)	6,562,273	17,379,480

감가상각비	26,134,315	77,091,509	391,026	1,125,733	26,525,341	78,217,242

무형자산상각비	5,357	1,060,504	973,684	1,565,601	979,041	2,626,105

(단위: 천원)

2019년 3분기	렌터카사업부문	여행사업부문	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

보고부문 영업수익(*1)	50,835,018	158,349,099	11,129,342	36,501,872	61,964,360	194,850,971

보고부문 영업이익(*2)	4,593,015	13,505,049	2,298,378	10,480,007	6,891,393	23,985,056

감가상각비	29,638,036	86,969,618	317,574	1,019,865	29,955,610	87,989,483

무형자산상각비	20,901	59,237	29,090	88,966	49,991	148,203

(*1) 전액 외부고객으로부터의 수익입니다.(*2) 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.

5. 범주별 금융상품 : (1) 보고기간말 현재 범주별 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다.

① 금융자산(단위: 천원)

금융자산범주	계정명	2020.09.30	2019.12.31

상각후원가 측정 금융자산	현금및현금성자산	11,069,523	17,847,341

기타유동금융자산	552,199	-

매출채권및기타채권	13,519,666	17,035,565

장기매출채권및기타채권	3,031,736	3,277,866

소 계	28,173,124	38,160,772

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	기타비유동금융자산	821,190	818,143

소 계	821,190	818,143

당기손익-공정가치측정 금융자산	기타비유동금융자산	870,000	570,000

소 계	870,000	570,000

합 계	29,864,314	39,548,915

② 금융부채(단위: 천원)

금융부채범주	계정명	2020.09.30	2019.12.31

상각후원가 측정 금융부채	매입채무및기타채무(*)	14,462,159	21,790,960

장기매입채무및기타채무	7,451,413	10,527,877

단기차입금	-	5,242,678

유동성장기차입금	117,187,976	105,466,833

장기차입금	102,739,077	75,640,944

소 계	241,840,625	218,669,292

기타	단기리스부채	1,939,966	1,840,923

장기리스부채	3,313,203	4,182,961

소 계	5,253,169	6,023,884

합 계	247,093,794	224,693,176

(*) 금융부채에 해당하지 아니하는 미지급금은 제외하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 3분기	2019년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 측정 금융자산:

이자수익	35,404	105,317	37,385	180,525

외화환산손익	(4,212)	(25,544)	27,287	34,798

외환차손익	3,099	21,078	19	668

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

평가손익(기타포괄손익)(*)	18	(41)	(15)	(32)

상각후원가 측정 금융부채:

외화환산손익	100	(3,401)	13,321	32,799

외환차손익	553	(30,254)	9,626	43,048

이자비용	(1,439,182)	(4,240,595)	(1,461,794)	(4,500,087)

기타:

리스부채 이자비용	(44,385)	(136,646)	(50,724)	(171,101)

(*) 법인세 효과가 반영되어 있습니다.(3) 보고기간말 현재 차량대여사업과 관련한 매출채권 10,687,404천원(전기말: 8,436,980천원)과 예수보증금 14,322,239천원(전기말: 15,578,132천원)은 실행가능한 상계약정의 적용을 받습니다.

6. 매출채권 및 기타채권 :(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020.09.30	2019.12.31

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동:

매출채권	11,692,134	(102,695)	11,589,439	11,457,167	(102,695)	11,354,472

기타채권	2,001,509	(71,282)	1,930,227	6,470,843	(789,750)	5,681,093

소 계	13,693,643	(173,977)	13,519,666	17,928,010	(892,445)	17,035,565

비유동:

기타채권	3,031,736	-	3,031,736	3,277,865	-	3,277,865

소 계	3,031,736	-	3,031,736	3,277,865	-	3,277,865

합 계	16,725,379	(173,977)	16,551,402	21,205,875	(892,445)	20,313,430

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 3분기	2019년 3분기

기초	892,445	975,981

제각	(718,468)	-

기말	173,977	975,981

(3) 보고기간말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 금융자산 및 관련된 부채는 없습니다.

7. 유형자산 및 사용권자산 :(1) 당분기와 전분기 유형자산 및 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 3분기

토지(*)	건물	차량운반구	대여사업차량	기타의유형자산	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초 순장부금액	14,388,639	1,452,883	374,308	317,763,057	622,507	4,651,236	7,285,490	346,538,120

취득	-	-	-	-	150,842	136,753,743	673,415	137,578,000

대체	-	-	379,475	137,538,600	-	(137,918,075)	(61,651)	(61,651)

재고자산으로 분류	-	-	-	(29,815,080)	-	-	-	(29,815,080)

처분 등	-	-	-	(31,859)	-	-	(2,707)	(34,566)

감가상각	-	(34,873)	(138,037)	(76,044,192)	(230,641)	-	(1,769,500)	(78,217,243)

환산외환차이	-	-	-	-	98	-	180	278

분기말 순장부금액	14,388,639	1,418,010	615,746	349,410,526	542,806	3,486,904	6,125,227	375,987,858

취득원가	14,388,639	1,859,861	1,935,952	563,339,012	1,886,209	3,486,904	10,149,396	597,045,973

정부보조금	-	-	-	(2,827,191)	(1,982)	-	-	(2,829,173)

감가상각누계액	-	(441,851)	(1,320,206)	(211,101,295)	(1,341,421)	-	(4,024,169)	(218,228,942)

(단위: 천원)

구 분	2019년 3분기

토지(*)	건물	차량운반구	대여사업차량	기타의유형자산	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초 순장부금액	14,388,639	1,619,932	554,264	297,337,488	806,637	5,959,803	-	320,666,763

회계기준의 변경(*)	-	-	-	-	-	-	9,062,135	9,062,135

취득	-	-	-	-	139,753	133,741,774	547,105	134,428,632

대체	-	-	155,583	135,723,280	-	(135,878,863)	(82,254)	(82,254)

재고자산으로 분류	-	-	-	(31,372,099)	-	-	-	(31,372,099)

처분 등	-	-	(24,345)	(56,504)	(2,790)	-	-	(83,639)

감가상각	-	(37,473)	(235,221)	(85,724,413)	(266,739)	-	(1,725,637)	(87,989,483)

환산외환차이	-	-	-	-	210	-	363	573

분기말 순장부금액	14,388,639	1,582,459	450,281	315,907,752	677,071	3,822,714	7,801,712	344,630,628

취득원가	14,388,639	2,015,219	1,575,260	533,715,923	2,013,824	3,822,714	9,524,611	567,056,190

정부보조금	-	-	-	(1,980,380)	(3,541)	-	-	(1,983,921)

감가상각누계액	-	(432,760)	(1,124,979)	(215,827,791)	(1,333,212)	-	(1,722,899)	(220,441,641)

(*) 보고기간말 현재 연결회사의 토지 7,222,616천원은 용지매매계약 조항에 따라 조성사업 전 소유권 이전이 제한되어 있습니다.(2) 감가상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다.(3) 토지, 건물 및 대여사업차량의 일부는 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석20 참조).

8. 사용권자산 및 리스부채 :사용권자산 및 리스부채에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	2020.09.30	2019.12.31

사용권자산

부동산	5,883,915	6,976,310

시설장치	241,311	309,180

합 계	6,125,226	7,285,490

(단위: 천원)

구 분	2020.09.30	2019.12.31

리스부채

유동성리스부채	1,939,966	1,840,923

비유동성리스부채	3,313,203	4,182,961

합 계	5,253,169	6,023,884

당분기 중 증가된 사용권자산은 611,764천원입니다.(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	2020년 3분기	2019년 3분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	1,701,632	1,657,769

시설장치	67,869	67,869

합 계	1,769,501	1,725,638

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	136,646	171,101

단기리스료(영업비용에 포함)	102,683	59,157

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함)	59,474	76,494

당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,814,335천원 입니다.

9. 무형자산 :(1) 당분기와 전분기 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 3분기

회원권	기타의무형자산	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	3,429,328	102,017	12,552,841	16,084,186

취득	-	131,625	6,333,178	6,464,803

대체	-	18,886,019	(18,886,019)	-

무형자산상각	-	(2,626,105)	-	(2,626,105)

분기말 순장부금액	3,429,328	16,493,556	-	19,922,884

취득원가	3,429,328	23,804,634	-	27,233,962

감가상각누계액	-	(7,311,078)	-	(7,311,078)

(단위: 천원)

구 분	2019년 3분기

회원권	기타의무형자산	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	3,301,559	117,582	6,407,930	9,827,071

취득	127,769	140,212	2,266,445	2,534,426

무형자산상각	-	(148,203)	-	(148,203)

분기말 순장부금액	3,429,328	109,591	8,674,375	12,213,294

취득원가	3,429,328	4,746,290	8,674,375	16,849,993

감가상각누계액	-	(4,636,699)	-	(4,636,699)

(2) 무형자산상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다.(3) 당분기 중 연결회사는 건설중인자산 취득과 관련하여 차입원가 22,409천원을 자본화 하였으며, 적용된 자본화 이자율은 3.09%입니다.

10. 매입채무 및 기타채무 :보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020.09.30	2019.12.31

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	3,140,829	-	6,927,866	-

미지급금	7,454,366	-	12,154,222	-

미지급비용	223,085	-	446,066	-

미지급배당금	106	-	106	-

예수보증금	6,901,985	7,451,413	5,081,413	10,527,877

합 계	17,720,371	7,451,413	24,609,673	10,527,877

11. 차입금 :(1) 보고기간말 현재 유동 및 비유동 차입금의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020.09.30	2019.12.31

유동성 차입금:

단기차입금	-	5,242,678

유동성 장기차입금	117,187,976	105,466,833

소 계	117,187,976	110,709,511

비유동성 차입금:

장기차입금	102,739,077	75,640,944

합 계	219,927,053	186,350,455

(2) 보고기간말 현재 차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%) 2020.09.30	장부금액

2020.09.30	2019.12.31

단기차입금	신한금융투자	2020-05-22	3.1	-	5,000,000

PT. Bank KEB Indonesia	2020-01-22	4.01	-	242,678

소 계	-	5,242,678

장기차입금	하나은행	2022-09-25	2.3-2.93	34,424,243	22,333,333

국민은행	2023-02-28	2.80-3.48	22,083,333	12,916,667

우리은행	2023-06-26	2.64-3.06	19,333,326	4,000,000

신한은행	2023-06-26	2.54-3.66	17,331,081	20,180,180

에스리디파인제칠차(주)(*)	2020-12-14	3.27	19,000,000	19,000,000

씨티은행	2020-11-30	2.21	1,000,000	4,000,000

산업은행	2023-09-25	1.67-2.73	86,032,920	89,432,750

광주은행	2020-02-28	3.44	-	272,727

NH농협은행	2023-05-22	2.59-3.39	19,722,150	5,777,720

전북은행	2020-02-28	3.28	-	277,760

대구은행	2020-03-15	3.76	-	416,640

수협은행	2021-03-26	2.97	1,000,000	2,500,000

차감 : 유동성 장기차입금	(117,187,976)	(105,466,833)

합 계	102,739,077	75,640,944

(*) 에스리디파인제칠차(주)는 신한은행과 유동화 증권 매입보장 약정을 체결하였습니다.12. 순확정급여부채 :(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020.09.30	2019.12.31

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	14,627,249	15,112,479

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	201,217	157,373

소 계	14,828,466	15,269,852

사외적립자산의 공정가치	(12,411,404)	(13,952,567)

순확정급여부채	2,417,062	1,317,285

(2) 당분기와 전분기 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 3분기	2019년 3분기

기초금액	15,269,852	13,925,150

당기근무원가	1,760,244	1,729,493

이자원가	262,496	276,763

재측정요소:

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(144,842)	461,399

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	263

경험조정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(528,032)	(18,104)

퇴직급여지급액	(1,791,176)	(1,799,312)

환산외환차이	(76)	9,017

기말금액	14,828,466	14,584,669

(3) 당분기와 전분기 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 3분기	2019년 3분기

기초금액	13,952,567	11,422,041

이자수익	250,948	215,540

사외적립자산 재측정요소	(47,176)	(43,713)

퇴직급여지급액	(1,710,586)	(1,783,615)

운영관리원가	(34,349)	(27,987)

기말금액	12,411,404	9,782,266

13. 자본 :(1) 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 30,000,000주, 8,589,480주 및 500원입니다.

(2) 보고기간말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020.09.30	2019.12.31

주식발행초과금	61,728,017	61,728,017

기타자본잉여금	1,621,300	1,621,300

합 계	63,349,317	63,349,317

(3) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020.09.30	2019.12.31

자기주식(*)	(9,807,552)	(7,355,859)

자기주식처분손실	(1,648,595)	(1,648,595)

합 계	(11,456,147)	(9,004,454)

(*) 당사가 보유 중인 자기주식은 전기 이전의 합병으로 인한 취득분과 주식가격 안정을 위한 취득분이며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.(4) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020.09.30	2019.12.31

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(148,221)	(148,180)

해외사업환산손익	(2,929)	(22,936)

합 계	(151,150)	(171,116)

14. 영업수익 :당분기와 전분기 영업수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 3분기	2019년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

매표판매수입	749,351	4,649,107	5,817,050	19,097,943

여행알선수입	1,316,826	5,407,089	5,169,207	16,902,753

중고자동차매매수입	18,073,175	51,873,376	14,125,235	53,707,852

기타	740,017	1,732,707	596,182	1,801,516

소 계	20,879,369	63,662,279	25,707,674	91,510,064

기타 원천으로부터의 수익:

차량대여수입	36,037,903	106,088,555	36,256,686	103,340,907

합 계	56,917,272	169,750,834	61,964,360	194,850,971

15. 영업비용 :당분기와 전분기 영업비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 3분기	2019년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	4,412,215	16,544,934	7,570,004	22,655,089

감가상각비	26,525,341	78,217,243	29,955,610	87,989,483

무형자산상각비	979,041	2,626,105	49,991	148,203

지급수수료	1,456,536	4,133,879	1,904,559	5,932,712

임차료	100,958	392,186	126,883	403,337

광고선전비	110,890	416,943	249,364	1,036,153

차량관리비	2,071,795	6,054,931	2,029,054	6,085,894

중고자동차매매원가	9,758,390	29,693,662	7,467,759	31,324,141

여행매매원가	942,541	2,467,142	1,691,671	3,749,582

기타비용	3,997,292	11,824,329	4,028,073	11,541,320

합 계	50,354,999	152,371,354	55,072,968	170,865,914

16. 금융수익 및 금융비용 :당분기와 전분기 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 3분기	2019년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익

상각후원가 측정 금융자산	35,404	105,317	37,385	180,525

외환차익	(40)	5,554	24	1,457

외화환산이익	7,522	31,385	38,319	78,912

합 계	42,886	142,256	75,728	260,894

금융비용:

이자비용

상각후원가로 측정하는 금융부채	1,439,182	4,240,595	1,461,794	4,500,087

리스부채	44,385	136,646	50,724	171,101

외환차손	-	3	4	791

외화환산손실	12,689	56,528	11,031	44,114

합 계	1,496,256	4,433,772	1,523,553	4,716,093

17. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 :당분기와 전분기 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 3분기	2019년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익:

유형자산처분이익	-	429	-	12,422

임대료수입	12,947	28,820	8,379	16,861

외환차익	5,866	32,981	19,376	72,966

외화환산이익	94	506	28,204	71,320

기타	4,690	19,298	(37,225)	37,108

합 계	23,597	82,034	18,734	210,677

기타영업외비용:

유형자산처분손실	18,732	124,245	14,699	39,687

리스자산처분손실	2,035	2,035	3,484	3,484

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	-	-	-	8

외환차손	2,174	47,708	9,749	29,917

외화환산손실	(961)	4,308	14,883	38,521

기타	8,193	15,358	(14,421)	221,387

합 계	30,173	193,654	28,394	333,004

18. 주당손익 :(1) 기본주당손익은 보통주당기순손익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주식을 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정합니다. 주당손익의 계산 내역은 다음과같습니다.

구 분	2020년 3분기	2019년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익(단위:원)	3,970,609,408	10,061,513,060	4,131,042,833	15,019,007,463

가중평균 유통보통주식수(단위:주)(*)	8,036,980	8,124,165	8,238,138	8,238,138

기본주당순이익(단위:원/주)	494	1,238	501	1,823

(*) 보통주 발행주식수에 자기주식수를 차감하여 계산하였습니다.(2) 당사는 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

19. 현금흐름관련정보 :(1) 연결현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 3분기	2019년 3분기

당기순이익	10,061,513	15,019,008

조정 항목:	90,405,850	98,756,260

감가상각비	78,217,243	87,989,483

퇴직급여	2,193,856	1,743,863

장기종업원급여	40,708	40,631

무형자산상각비	2,626,105	148,203

유형자산처분손익	123,816	27,265

리스자산처본손익	2,035	3,484

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	-	8

이자수익	(105,318)	(180,525)

이자비용	4,377,241	4,671,188

법인세비용	2,914,831	4,388,523

외환차이	15,333	(75,863)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	(114,508,587)	(95,132,870)

매출채권의 감소(증가)	(225,914)	1,311,025

기타채권의 감소	3,917,147	5,232,670

비금융자산의 증가	(1,169,409)	(2,653,383)

대여사업차량의 취득	(135,391,378)	(129,298,652)

대여사업차량관련 정부보조금의 수령	1,478,140	480,000

대여사업차량의 처분	29,693,662	31,324,141

매입채무의 감소	(6,714,714)	(237,112)

기타채무의 증가(감소)	(6,609,601)	1,494,705

비금융부채의 증가(감소)	625,694	(2,824,345)

종업원급여부채의 증가(감소)	(65,972)	25,791

관계사퇴직금전입액	-	13,261

퇴직급여 지급액	(1,791,176)	(1,812,573)

사외적립자산의 감소	1,744,934	1,811,602

영업으로부터 창출된 현금	(14,041,224)	18,642,398

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 기초	재무현금흐름	비현금거래	2020년3분기말

증감	외환차이	상각	기타변동(*)

차입금	186,350,455	33,594,093	-	(17,495)	-	-	219,927,053

리스부채	6,023,884	(1,378,423)	673,843	8,865	136,646	(136,646)	5,328,169

(*) 기타변동에는 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다. (3) 당분기와 전분기 현금의 유입ㆍ유출이 없는 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 3분기	2019년 3분기

건설중인유형자산의 본계정 대체	137,918,075	135,878,863

대여사업차량의 재고자산 대체	29,815,080	31,372,099

차입금의 유동성 대체	87,901,868	71,966,530

선급비용의 유동성 대체	1,979,190	2,606,662

대여사업차량의 취득 관련 부채	2,458,735	4,755,795

건설중인무형자산의 본계정 대체	18,886,019	-

미수금의 제각	718,468	-

사용권자산의 인식	-	9,532,236

리스부채의 인식	-	7,844,065

선급비용의 리스자산 대체	-	1,205,298

20. 우발상황 및 약정사항 :(1) 당분기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(주석7참조).

(단위: 천원)

2020.09.30

담보제공자산	담보권자	장부금액	담보설정액	차입잔액	내용

토지,건물	산업은행	7,222,616	5,632,000	2,700,000	차입담보

대여사업차량	산업은행	247,079,156	92,708,000	58,166,560

국민은행	42,000,000	17,916,667

하나은행	56,000,000	34,424,242

한국씨티은행	12,000,000	1,000,000

신한은행	40,583,333	17,331,081

우리은행	18,333,326	18,333,326

NH농협은행	44,177,760	19,722,150

합 계	254,301,772	311,434,419	169,594,026

(단위: 천원)

2019.12.31

담보제공자산	담보권자	장부금액	담보설정액	차입잔액	내용

토지,건물	국민은행	15,821,501	6,000,000	416,667	차입담보

산업은행	5,632,000	3,600,000

대여사업차량	산업은행	178,975,666	62,708,000	45,916,510

국민은행	22,000,000	5,833,333

하나은행	36,000,000	22,333,334

한국씨티은행	12,000,000	4,000,000

신한은행	36,000,000	20,180,180

대구은행	6,000,000	416,640

광주은행	3,000,000	272,727

전북은행	6,000,000	277,760

NH농협은행	26,400,000	5,777,720

합 계	194,797,167	221,740,000	109,024,871

(2) 보고기간말 현재 연결회사가 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD)

구 분	제공처	2020.09.30	2019.12.31

한도액	실행금액	한도액	실행금액

항공료 지급보증 등	하나은행	10,000,000	3,318,800	10,000,000	9,372,900

USD 20	USD 20	USD 220	USD 220

이행보증 등	서울보증보험	5,872,359	5,872,359	5,428,111	5,428,111

여행지급보증	한국여행업협회	1,500,000	1,500,000	1,500,000	1,500,000

기업어음보증	신한은행	-	-	5,000,000	5,000,000

(3) 보고기간말 현재 연결회사는 산업은행 외 7개 금융기관과 219,927백만원(전기말: 186,351백만원)을 한도로 차입약정 등을 체결하고 있습니다.(4) 연결회사는 차량대여사업과 관련한 운용리스 약정을 체결하고 있으며, 보고기간말 현재 운용리스 약정을 통해 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소리스료내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020.09.30	2019.12.31

1년 이내	114,186,173	113,455,198

1년 초과 3년 이내	121,815,314	108,679,238

3년 초과	11,404,744	11,593,880

합 계	247,406,231	233,728,316

21. 특수관계자 :(1) 보고기간말 현재 당사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 없습니다.(2) 보고기간 중 연결회사와 매출 등 거래가 있거나 보고기간말 현재 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	2020.09.30	2019.12.31

기타특수관계자	유한회사 판토스홀딩스(*)	유한회사 판토스홀딩스(*)

(*) 당사에 유의적인 영향력이 있는 개인에 의해 지배되는 기업입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	2020년 3분기

3개월	누적

영업수익 등	영업비용 등	영업수익 등	영업비용 등

기타특수관계자	유한회사 판토스홀딩스	20,961	-	47,378	-

합 계	20,961	-	47,378	-

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	2019년 3분기

3개월	누적

영업수익 등	영업비용 등	영업수익 등	영업비용 등

기타특수관계자	유한회사 판토스홀딩스	2,073	-	6,218	-

합 계	2,073	-	6,218	-

(4) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	2020.09.30	2019.12.31

매출채권	미수금	매출채권	미수금등

기타특수관계자	유한회사 판토스홀딩스	-	-	760	65,266

합 계	-	-	760	65,266

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	2020.09.30	2019.12.31

미지급금	예수보증금	미지급금	예수보증금

기타특수관계자	유한회사 판토스홀딩스	-	28,625	-	28,625

합 계	-	28,625	-	28,625

(5) 보고기간말 현재 특수관계자 채권에 대해 개별적으로 평가하여 설정된 대손충당금은 없습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래는 없습니다.

(7) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 3분기	2019년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여 등	427,985	1,444,027	650,776	2,119,319

퇴직급여	281,293	641,232	166,124	521,059

합 계	709,278	2,085,259	816,900	2,640,378

연결회사는 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가지고 사업부문 단위의 책임자 역할을 수행하는 임원 이상의 경영진 및 사외이사를 주요 경영진으로 판단하고 있습니다.(8) 연결회사가 특수관계자에 대해 제공하고 있는 지급보증 내역은 없습니다.22. 위험관리22.1 재무위험관리요소 2020년 초 "코로나바이러스감염증-19 (이하, 코로나 19)" 의 확산 우려로 인하여 우리나라를 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 특히, 회사의 영업 일부를 차지하는 여행업의 경우 2019년 한·일 갈등과 홍콩 시위 등의 여파로 부진을 겪고 있는 상황에서, 코로나 19의 확산 우려로 인한 대규모 예약 취소 및 신규 여행 수요 감소의 영향으로 향후 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 존재할 수 있습니다. 그러나 위에서 언급한 전반적으로 어려운경제상황이 회사의 재무상태에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며 회사의 연결재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.한편, 연결회사는 또한 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 회계팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회계팀은 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.분기연결재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2019년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.22.2 자본위험관리연결회사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출됩니다. 보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020.09.30	2019.12.31

부채총계	274,311,098	252,727,838

자본총계	167,108,565	163,933,617

부채비율	164.15%	154.16%

22.3 공정가치 추정(1) 보고기간말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020.09.30	2019.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	821,190	821,190	818,143	818,143

당기손익-공정가치 측정 금융자산	870,000	870,000	570,000	570,000

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산	11,069,523	(*1)	17,847,341	(*1)

기타유동금융자산	552,199	(*1)	-	(*1)

매출채권및기타채권	16,551,402	(*1)	20,313,431	(*1)

합 계	29,864,314	39,548,915

금융부채:

상각후원가로 인식된 부채

차입금	219,927,053	(*1)	186,350,455	(*1)

매입채무및기타채무 (*2)	21,913,572	(*1)	32,318,837	(*1)

기타

리스부채	5,253,169	(*1)	6,023,884	(*1)

합 계	247,093,794	224,693,176

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습 니다. (*2) 금융상품에 해당하지 아니하는 미지급금 등은 제외하였습니다.(2) 금융상품 공정가치 서열체계 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2020.09.30	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 지분상품	3,077	-	818,113	821,190

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	870,000	-	870,000

(단위: 천원)

2019.12.31	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 지분상품	30	-	818,113	818,143

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	570,000	-	570,000