레드캡투어 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 27 기 3분기 2022년 09월 30일 현재
제 26 기 3분기 2021년 09월 30일 현재
주식회사 레드캡투어

1. 일반사항

주식회사 레드캡투어(이하 '회사')는 1992년 12월 22일에 설립되어 일반여행업, 자동차 대여사업, 항공운송대리점업 및 중고자동차매매업과 이와 관련된 부수사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.

회사는 2007년 2월 28일자로 주식회사 레드캡투어(구, 주식회사 범한여행)와 합병함과 동시에 회사명을 주식회사 미디어솔루션에서 주식회사 레드캡투어로 변경 상장하였습니다.

수차례에 걸쳐 증자를 실시하여 당분기말 현재 납입자본금은 4,295백만원이며, 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

KOO BENNETT(구본호)	3,297,123	38.39

조원희	3,039,266	35.38

기타	2,253,091	26.23

합 계	8,589,480	100.00

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약 분기재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책요약 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며, 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. COVID-19(코로나-19)의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로인해 회사의 재무상태와 경영성과에도 영향을 미칠 수 있으며, 동 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인한 회사의 사업, 재무상태 및경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 범주별 금융상품(1) 보고기간말 현재 범주별 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위: 천원)

금융자산범주	계정명	2022.09.30	2021.12.31

상각후원가 측정 금융자산	현금및현금성자산	29,500,745	24,045,255

매출채권및기타채권	24,525,820	11,823,575

장기매출채권및기타채권	2,736,985	2,570,796

소 계	56,763,550	38,439,626

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	기타비유동금융자산	5,145	5,156

소 계	5,145	5,156

기타(*)	기타비유동금융자산	310,222	56,661

소 계	310,222	56,661

합 계	57,078,917	38,501,443

(*) 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 파생상품자산을 포함하고 있습니다.② 금융부채

(단위: 천원)

금융부채범주	계정명	2022.09.30	2021.12.31

상각후원가 측정 금융부채	매입채무및기타채무(*)	48,512,342	26,417,418

장기매입채무및기타채무	13,871,968	10,345,592

유동성장기차입금	118,194,075	107,908,726

유동성사채	8,000,000	7,972,815

장기차입금	123,249,751	98,610,600

사채	54,325,757	24,616,847

소 계	366,153,893	275,871,998

기타	유동성리스부채	6,480,240	5,671,781

비유동성리스부채	6,835,451	6,147,456

소 계	13,315,691	11,819,237

합 계	379,469,584	287,691,235

(*) 금융부채에 해당하지 아니하는 미지급금 등은 제외하였습니다.(2) 당분기와 전분기 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2022년 3분기	2021년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 측정 금융자산:

이자수익	162,696	351,194	27,573	107,195

외화환산손익	9,062	10,137	4,568	5,457

외환차손익	10,265	15,621	1,001	(2,874)

대손상각비(환입)	31,205	122,266	21,581	12,969

기타의대손상각비(환입)	89	(6,671)	(162)	20,702

기타포괄손익-공정가치 금융자산:

평가손익(기타포괄손익)(*)	(8)	20	(31)	13

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

비유동금융상품처분손실	-	-	-	(6,663)

기타:

파생상품평가이익	86,933	253,560	24,891	54,777

상각후원가 측정 금융부채:

외화환산손익	-	-	(148)	(139)

외환차손익	(17,829)	(22,580)	(622)	(338)

이자비용	(2,564,034)	(6,260,086)	(1,312,719)	(3,949,446)

기타:

파생상품평가손실	-	-	-	23,321

리스부채 이자비용	(144,483)	(414,256)	(132,522)	(417,811)

(*) 법인세 효과가 반영되어 있습니다.

5. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2022.09.30	2021.12.31

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동:

매출채권	15,953,101	(298,473)	15,654,628	10,228,708	(176,207)	10,052,501

기타채권	8,883,339	(12,147)	8,871,192	1,818,638	(47,564)	1,771,074

소 계	24,836,440	(310,620)	24,525,820	12,047,346	(223,771)	11,823,575

비유동:

기타채권	2,736,985	-	2,736,985	2,570,796	-	2,570,796

소 계	2,736,985	-	2,736,985	2,570,796	-	2,570,796

합 계	27,573,425	(310,620)	27,262,805	14,618,142	(223,771)	14,394,371

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2022년 3분기	2021년 3분기

기초	223,771	537,020

설정	116,849	33,671

환입	(1,254)	-

제각	(28,746)	(375,695)

분기말	310,620	194,996

(3) 보고기간말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 금융자산 및 관련된 부채는 없습니다.

6. 기타금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	구분	2022.09.30	2021.12.31

비유동:

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	시장성 있는 지분증권	37	48

시장성 없는 지분증권	5,108	5,108

기타	파생상품자산	310,222	56,661

합 계	315,367	61,817

(2) 당분기 및 전분기의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2022년 3분기	2021년 3분기

기초금액	5,156	1,015,147

처분	-	(1,010,000)

평가손익	(11)	13

분기말금액	5,145	5,160

차감: 비유동항목	(5,145)	(5,160)

유동항목	-	-

7. 비금융자산 및 비금융부채 (1) 보고기간말 현재 비금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2022.09.30	2021.12.31

유동:

선급금	1,223,892	1,153,013

선급비용	9,574,786	6,757,100

부가가치세대급금	950,105	977,011

소 계	11,748,783	8,887,124

비유동:

선급비용	4,427,336	4,285,023

(2) 보고기간말 현재 비금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2022.09.30	2021.12.31

유동:

선수금	21,038,868	15,965,742

선수수익	1,228,826	787,943

예수금	15,644	4,544

소 계	22,283,338	16,758,229

비유동:

선수수익	3,016,004	-

8. 종속기업투자 보고기간말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	지분율	장부금액

2022.09.30	2021.12.31

주식회사 레드캡마이스	대한민국	12월	서비스업	100%	500,000	500,000

Redcaptour Guangzhou Co., Ltd.	중국	12월	여행알선업	100%	212,697	212,697

합 계	712,697	712,697

9. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2022년 3분기

토지	건물	차량운반구	대여사업차량	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	14,410,288	1,359,890	406,263	377,543,850	769,995	12,690,942	407,181,228

취득	-	-	868,111	-	140,195	191,606,410	192,614,716

대체	-	-	-	194,534,349	-	(194,534,349)	-

재고자산으로 분류	-	-	-	(21,906,864)	-	-	(21,906,864)

처분 등	-	-	(11)	(241,195)	(187)	-	(241,393)

감가상각	-	(34,872)	(95,521)	(75,188,623)	(222,434)	-	(75,541,450)

분기말 순장부금액	14,410,288	1,325,018	1,178,842	474,741,517	687,569	9,763,003	502,106,237

취득원가	14,410,288	1,859,861	2,194,689	729,253,309	1,711,114	9,763,003	759,192,264

정부보조금	-	-	-	(17,553,027)	(379)	-	(17,553,406)

감가상각누계액	-	(534,843)	(1,015,847)	(236,958,765)	(1,023,166)	-	(239,532,621)

(단위: 천원)

구 분	2021년 3분기

토지	건물	차량운반구	대여사업차량	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	14,388,639	1,406,386	558,658	357,071,658	782,747	5,399,249	379,607,337

취득	21,649	-	20	-	234,347	114,725,330	114,981,346

대체	-	-	-	118,547,117	-	(118,547,117)	-

재고자산으로 분류	-	-	-	(27,467,851)	-	-	(27,467,851)

처분 등	-	-	(78)	(95,789)	(7)	-	(95,874)

감가상각	-	(34,872)	(141,652)	(77,960,325)	(231,946)	-	(78,368,795)

분기말 순장부금액	14,410,288	1,371,514	416,948	370,094,810	785,141	1,577,462	388,656,163

취득원가	14,410,288	1,859,861	1,531,348	581,749,345	2,374,870	1,577,462	603,503,174

정부보조금	-	-	-	(8,611,192)	(1,029)	-	(8,612,221)

감가상각누계액	-	(488,347)	(1,114,400)	(203,043,343)	(1,588,700)	-	(206,234,790)

(2) 감가상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다.(3) 대여사업차량의 일부는 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석22 참조). 10. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당분기와 전분기 사용권자산 및 리스부채의 변동 금액은 다음과 같습니다.1) 사용권자산

(단위: 천원)

구분	2022년 3분기

부동산	차량운반구	시설장치	합계

기초 순장부금액	2,772,030	7,954,212	128,197	10,854,439

취득	6,438,999	228,237	-	6,667,236

대체	(316,079)	-	-	(316,079)

처분 등	(138,889)	-	-	(138,889)

감가상각	(1,530,969)	(3,094,347)	(67,869)	(4,693,185)

분기말 순장부금액	7,225,092	5,088,102	60,328	12,373,522

(단위: 천원)

구분	2021년 3분기

부동산	차량운반구	시설장치	합계

기초 순장부금액	4,953,549	8,381,356	218,688	13,553,593

취득	721,618	1,977,691	-	2,699,309

처분 등	(839,184)	-	-	(839,184)

감가상각	(1,634,008)	(2,644,691)	(67,869)	(4,346,568)

분기말 순장부금액	3,201,975	7,714,356	150,819	11,067,150

2) 리스부채(단위: 천원)

구분	2022년 3분기

부동산	차량운반구	시설장치	합계

기초 순장부금액	2,020,823	9,663,984	134,430	11,819,237

취득	6,270,361	260,271	-	6,530,632

처분 등	(131,410)	-	-	(131,410)

원금상환액	(1,308,569)	(3,523,793)	(70,406)	(4,902,768)

분기말 순장부금액	6,851,205	6,400,462	64,024	13,315,691

(단위: 천원)

구분	2021년 3분기

부동산	차량운반구	시설장치	합계

기초 순장부금액	4,011,783	9,859,579	225,702	14,097,064

취득	698,646	2,255,063	-	2,953,709

처분 등	(807,539)	-	-	(807,539)

원금상환액	(1,412,572)	(2,870,376)	(68,178)	(4,351,126)

분기말 순장부금액	2,490,318	9,244,266	157,524	11,892,108

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2022년 3분기	2021년 3분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	1,530,969	1,634,008

차량운반구	3,094,347	2,644,691

시설장치	67,869	67,869

합 계	4,693,185	4,346,568

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	414,256	417,811

단기리스료(영업비용에 포함)	959	41,644

단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (영업비용에 포함)	52,019	47,361

사용권자산의 전대리스 수익	3,563,738	1,895,820

사용권자산의 전대리스에 대한 이자수익	3,328	1,923

기타	(1,378)	-

당분기 중 리스의 총 현금유출은 5,370,001천원(전분기 : 4,857,942천원)입니다.

11. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2022년 3분기

회원권	기타의무형자산	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	3,429,328	11,924,860	1,162,175	16,516,363

취득	-	209,209	509,275	718,484

처분	(265,720)	(375)	-	(266,095)

대체	-	1,562,950	(1,562,950)	-

상각	-	(3,089,544)	-	(3,089,544)

분기말 순장부금액	3,163,608	10,607,100	108,500	13,879,208

취득원가	3,163,608	21,209,660	108,500	24,481,768

감가상각누계액	-	(10,602,560)	-	(10,602,560)

(단위: 천원)

구 분	2021년 3분기

회원권	기타의무형자산	합계

기초 순장부금액	3,429,328	15,532,589	18,961,917

취득	-	213,888	213,888

상각	-	(2,885,807)	(2,885,807)

분기말 순장부금액	3,429,328	12,860,670	16,289,998

취득원가	3,429,328	19,905,572	23,334,900

감가상각누계액	-	(7,044,902)	(7,044,902)

(2) 무형자산상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다.

12. 매입채무 및 기타채무 보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2022.09.30	2021.12.31

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	32,413,502	-	17,421,585	-

미지급금	15,227,449	-	7,399,403	-

미지급비용	1,365,648	-	194,505	-

미지급배당금	2	-	2	-

예수보증금	3,550,058	13,871,968	3,972,789	10,345,592

합 계	52,556,659	13,871,968	28,988,284	10,345,592

13. 차입금 및 사채 (1) 보고기간말 현재 유동 및 비유동 차입금 및 사채의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2022.09.30	2021.12.31

유동성 차입금 및 사채:

유동성 장기차입금	118,194,075	107,908,726

유동성 사채	8,000,000	7,972,815

소 계	126,194,075	115,881,541

비유동성 차입금 및 사채:

장기차입금	123,249,751	98,610,600

사채	54,325,757	24,616,847

소 계	177,575,508	123,227,447

합 계	303,769,583	239,108,988

(2) 보고기간말 현재 차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	장부금액

2022.09.30	2021.12.31

장기차입금	하나은행	2025-06-27	4.84-5.687	25,000,000	17,075,758

KB국민은행	2025-03-23	2.8-4.31	27,500,000	18,333,333

우리은행(*1)	2025-02-21	2.64-4.35	30,833,326	28,333,322

신한은행	2025-09-29	2.54-4.7	20,000,000	5,833,333

에스포스제일차㈜ (*2)	2022-12-14	2.63	12,000,000	15,000,000

씨티은행	2025-05-20	4.06	10,000,000	-

KDB산업은행	2026-01-25	2.51-3.79	106,666,140	104,999,240

NH농협은행	2024-03-02	3.69-4.99	9,444,360	16,944,340

차감 : 유동성 장기차입금	(118,194,075)	(107,908,726)

차감계	123,249,751	98,610,600

(*1) 회사는 변동이자부 차입금에 대한 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다(주석22 참조).(*2) 에스포스제일차(주)는 신한은행과 유동화 증권 매입보장 약정을 체결하였습니다.(3) 당사는 차입금에 대해서 대여사업차량 일부를 담보로 제공하고 있으며, 담보설정금액은 330,533,425천원(전기말: 278,985,990천원)입니다(주석22 참조).(4) 보고기간말 현재 사채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	인수기관	이자율(%)	최장만기일	2022.09.30	2021.12.31

제8회 무기명식 사모 교환사채(*)	이베스트제이스신기술조합40호	-	2023.11.27	8,000,000	8,000,000

제9회 무기명식 사모사채	메리츠증권	2.112%	2024.03.29	25,000,000	25,000,000

제10회 무기명식 사모사채	한국투자증권	4.844%	2025.08.25	30,000,000	-

소 계	63,000,000	33,000,000

차감 :

사채할인발행차금	(674,243)	(410,338)

유동성분류	(8,000,000)	(7,972,815)

소 계	(8,674,243)	(8,383,153)

합 계	54,325,757	24,616,847

(*) 교환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

·액면가액 :	8,000,000천원 (최초발행시 11,768,250천원)

·발행가액 :	8,000,000천원 (최초발행시 11,768,250천원)

·액면이자율(%) :	0.00

·발행일 :	2020년 11월 27일

·만기일 :	2023년 11월 27일

·원금상환방법 :	- 만기상환 : 만기까지 조기상환되거나 교환권을 행사하지 않은 잔존 사채 원금에 대해 만기 일시상환

- 조기상환청구권 : 투자자의 조기상환청구권(Put Option) 있음

·교환대상 :	회사 발행 기명식 보통주식(자기주식) 375,586주 (최초발행시 497,600주)

·교환가격(원/주) :	21,300원 (최초 발행시 23,650원)

·교환청구기간 :	사채발행일로부터 1개월이 경과한 때(2020년 12월 27일)로부터 사채 만기일 1개월 전인(2023년 10월 27일)까지

·교환조건 :	교환청구한 전자등록금액을 교환가격으로 나눈 수의 100%를 교환주식수로 하고 1주 미만의 단수주에 상당하는 사채의 원금은 주식 교부시 현금으로 지급

·투자자의 조기상환청구권 :	사채 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2022년 5월 27일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대해 조기상환 청구 가능

·투자자의 조기상환청구기간 :	조기상환지급일 60일 전부터 30일 전까지 (단, 조기상환청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일까지)

·기한의 이익 상실:	코스닥시장 관리종목 선정 사유 발생 등 기한의 이익 상실 이유 발생시 발행 금액 전액을 즉시 변제

상기 교환사채의 교환청구에 대비하여 당사의 자기주식 375,586주가 한국예탁결제원에 신탁되어 있습니다.회사는 행사가격 인하조건이 내재된 교환사채에 대해서 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 교환권대가를 자본으로 분류하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 교환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다.

14. 순확정급여부채 (1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2022.09.30	2021.12.31

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	13,346,372	12,566,737

사외적립자산의 공정가치	(11,821,159)	(12,888,417)

순확정급여부채(자산)	1,525,213	(321,680)

(2) 당분기와 전분기 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2022년 3분기	2021년 3분기

기초금액	12,566,737	11,947,902

당기근무원가	1,360,267	1,297,615

이자원가	371,265	214,691

재측정요소:

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(857,150)	(45,427)

경험조정의 변동으로 인한 보험수리적손익	1,120,068	196,888

관계사전출입	7,755	3,900

퇴직급여지급액(*1)	(1,222,570)	(924,938)

분기말금액	13,346,372	12,690,631

(*1) 회사는 당기 이전의 퇴직자 정산금액 541천원을 당기 중 지급하였으나 확정급여채무의 변동에는 해당 내역이 포함되어 있지 않습니다. (3) 당분기와 전분기 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2022년 3분기	2021년 3분기

기초금액	12,888,417	11,314,137

이자수익	345,341	202,639

사외적립자산 재측정요소	(164,803)	(63,464)

퇴직급여지급액	(1,217,247)	(920,723)

운영관리원가	(30,549)	(27,987)

분기말금액	11,821,159	10,504,602

15. 자본 (1) 회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 30,000,000주, 8,589,480주 및 500원입니다.(2) 보고기간말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2022.09.30	2021.12.31

주식발행초과금	61,728,017	61,728,017

기타자본잉여금	1,621,300	1,621,300

합 계	63,349,317	63,349,317

(3) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2022.09.30	2021.12.31

자기주식(*1)	(6,854,354)	(6,854,354)

자기주식처분손실(*2)	(867,835)	(867,835)

합 계	(7,722,189)	(7,722,189)

(*1) 회사가 보유 중인 자기주식은 전기 이전의 합병 취득분 및 주식가격 안정을 위한 취득분 552,500주에서 교환사채의 교환권 행사로 인해 지급된 166,368주를 제외한 386,132주입니다.(*2) 교환권 행사로 인한 자기주식 행사가액과 평균취득가격의 차이로 발생한 자기주식처분이익을 누적 자기주식처분손실에서 차감하였습니다.(4) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2022.09.30	2021.12.31

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(1,581)	(1,601)

16. 영업수익 당분기와 전분기 영업수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2022년 3분기	2021년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

매표판매수입	4,147,973	8,854,932	889,582	2,955,009

여행알선수입	1,462,455	3,167,674	358,773	1,051,445

중고자동차매매수입	12,084,068	43,037,341	12,384,844	54,618,583

기타	2,870,561	8,090,564	799,821	3,289,786

소 계	20,565,057	63,150,511	14,433,020	61,914,823

기타 원천으로부터의 수익(*):

차량대여수입	42,535,238	120,626,687	37,139,950	110,156,401

합 계	63,100,295	183,777,198	51,572,970	172,071,224

(*) 기업회계기준서 제 1116호에 해당하는 리스 관련수익 등이 포함되어 있습니다. 17. 영업비용 당분기와 전분기 영업비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2022년 3분기	2021년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	6,825,462	18,051,948	4,296,887	12,813,835

대손상각비(환입)	31,205	122,266	21,581	12,969

감가상각비	29,461,109	80,234,635	27,846,656	82,715,363

무형자산상각비	1,063,462	3,089,544	965,337	2,885,807

지급수수료	3,101,615	8,237,022	2,161,860	6,987,228

임차료	86,172	249,463	100,610	288,947

광고선전비	271,086	652,913	230,346	518,927

차량관리비	2,935,532	8,402,379	2,248,961	7,370,625

중고자동차매매원가	6,807,886	21,827,641	5,235,945	27,587,129

여행매매원가	-	-	1,105	1,105

보험료	3,385,323	9,613,012	3,009,366	8,893,268

기타비용	1,444,371	4,296,874	1,048,130	3,396,487

합 계	55,413,223	154,777,697	47,166,784	153,471,690

18. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2022년 3분기	2021년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익

상각후원가 측정 금융자산	162,696	351,194	27,573	107,195

파생상품평가이익	86,933	253,560	24,891	54,777

외환차익	221	388	-	1,781

외화환산이익	14,923	15,050	107	522

합 계	264,773	620,192	52,571	164,275

금융비용:

이자비용

상각후원가 측정 금융부채	2,564,034	6,260,086	1,312,719	3,949,446

리스부채	144,483	414,256	132,522	417,811

파생상품평가손실	-	-	-	(23,321)

외환차손	-	-	-	21

외화환산손실	(88)	-	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	-	-	-	6,663

합 계	2,708,429	6,674,342	1,445,241	4,350,620

19. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당분기와 전분기 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2022년 3분기	2021년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익:

유형자산처분이익	-	10,629	-	14,922

리스자산처분이익	5,433	10,842	3	11,106

임대료수입	12,962	38,459	12,672	37,603

외환차익	14,285	27,410	3,144	9,229

외화환산이익	399	1,540	4,360	4,935

기타	3,946	23,931	2,162	7,133

합 계	37,025	112,811	22,341	84,928

기타영업외비용:

기부금	2,400	204,800	10,120	10,120

유형자산처분손실	91,182	122,541	12,471	95,797

무형자산처분손실	1,540	6,095	-	-

리스자산처분손실	-	-	2,440	2,440

외환차손	22,070	34,757	2,765	14,201

외화환산손실	6,348	6,453	47	139

기타	95	(3,061)	615	23,467

합 계	123,635	371,585	28,458	146,164

20. 주당손익 (1) 기본주당손익은 보통주 분기순손익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주식을 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정합니다. 주당손익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

구 분	2022년 3분기	2021년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익(단위:원)	4,024,845,207	17,520,368,260	2,394,973,348	11,062,009,233

가중평균 유통보통주식수(단위:주)(*)	8,203,348	8,203,348	8,203,348	8,124,125

기본주당순이익(단위:원/주)	491	2,136	292	1,362

(*) 보통주 발행주식수에 자기주식수를 차감하여 계산하였습니다.(2) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 교환사채가 있습니다. 교환사채는 보통주로 전환된 것으로보며, 분기순이익에 교환사채에 대한 이자비용 등 관련손익(법인세 효과를 차감한 후)을 보통주 분기순이익에 가산하였습니다.

구 분	2022년 3분기	2021년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익(단위:원)	4,024,845,207	17,520,368,260	2,394,973,348	11,062,009,233

교환사채에 대한 이자비용 등 관련손익 (법인세 효과 차감 후)	-	(21,204,028)	(5,551,886)	(19,885,630)

희석주당이익 산정을 위한 순이익	4,024,845,207	17,541,572,288	2,400,525,234	11,081,894,863

발행된 가중평균유통보통주식수(단위:주)	8,203,348	8,203,348	8,203,348	8,124,125

조정내역

교환사채의 교환 가정	375,586	375,586	353,201	427,596

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	8,578,934	8,578,934	8,556,549	8,551,721

희석주당순이익(단위:원)	469	2,045	281	1,296

21. 현금흐름관련정보 (1) 현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2022년 3분기	2021년 3분기

분기순이익	17,520,368	11,062,009

조정 항목:	96,154,477	94,501,297

감가상각비	80,234,635	82,715,363

퇴직급여	1,386,732	1,309,667

장기종업원급여	(4,854)	11,328

무형자산상각비	3,089,544	2,885,807

대손상각비(환입)	122,266	12,969

기타의대손상각비(환입)	(6,671)	20,702

유형자산처분손익	111,912	80,875

무형자산처분손익	6,095	-

리스자산처분손익	(10,842)	(8,666)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	6,663

이자수익	(351,194)	(107,195)

이자비용	6,674,342	4,367,257

법인세비용	5,166,209	3,289,943

외환차이	(10,137)	(5,318)

파생상품평가손익	(253,560)	(78,098)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	(150,161,506)	(89,434,313)

매출채권의 변동	(6,652,611)	(4,392,451)

기타채권의 변동	(6,803,927)	(558,498)

비금융자산의 변동	(3,239,056)	(1,722,512)

대여사업차량의 취득	(201,143,930)	(121,449,030)

대여사업차량관련 정부보조금의 수령	9,537,520	6,723,700

대여사업차량의 처분	21,827,640	27,587,129

매입채무의 변동	14,991,917	(1,021,984)

기타채무의 변동	13,837,490	2,865,038

비금융부채의 변동	7,459,516	2,700,836

종업원급여부채의 변동	(8,505)	(194,213)

관계사퇴직금의 변동	7,755	3,900

순확정급여부채의 변동	24,685	23,772

영업으로부터 창출된(사용된) 현금	(36,486,661)	16,128,993

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2022년 기초	재무현금흐름	비현금거래	2022년 3분기

취득	상각	기타변동(*)

차입금 및 사채	239,108,988	64,491,180	-	169,414	-	303,769,582

리스부채	11,819,237	(4,902,768)	6,530,632	414,256	(545,666)	13,315,691

(단위: 천원)

구 분	2021년 기초	재무현금흐름	비현금거래	2021년 3분기

취득	상각	기타변동(*)

차입금 및 사채	224,065,412	(4,858,361)	-	-	(3,622,062)	215,584,989

리스부채	14,097,064	(4,351,126)	2,953,709	417,811	(1,225,350)	11,892,108

(*) 기타변동에는 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다. (3) 당분기와 전분기 현금의 유입ㆍ유출이 없는 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2022년 3분기	2021년 3분기

건설중인유형자산의 본계정 대체	194,534,349	118,547,117

차입금의 유동성 대체	95,360,850	77,525,454

대여사업차량의 재고자산 대체	21,906,864	27,467,851

사용권자산의 취득	6,667,236	1,860,125

리스부채의 취득	6,530,632	2,146,170

리스부채의 유동성 대체	5,711,226	4,531,810

건설중인무형자산의 본계정 대체	1,562,950	-

선급비용의 유동성 대체	210,602	173,099

미수금의 제각	28,746	-

교환사채의 보통주 교환	-	3,733,958

유형자산 취득 관련 미지급금의 변동	-	277,452

매출채권의 제각	-	563

22. 우발상황 및 약정사항 (1) 보고기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(주석9 참조).

(단위: 천원)

2022.09.30

담보제공자산	담보권자	장부금액	담보설정액	차입잔액	내 용

대여사업차량	KDB산업은행	274,348,490	94,547,720	64,999,800	차입담보

KB국민은행	60,054,963	27,500,000

하나은행	50,732,114	25,000,000

신한은행	30,354,496	20,000,000

우리은행	43,538,134	25,833,328

NH농협은행	38,762,581	9,444,360

씨티은행	12,543,417	10,000,000

합 계	274,348,490	330,533,425	182,777,488

(단위: 천원)

2021.12.31

담보제공자산	담보권자	장부금액	담보설정액	차입잔액	내 용

대여사업차량	KDB산업은행	209,680,901	101,710,920	61,916,570	차입담보

KB국민은행	35,009,654	18,333,333

하나은행	48,000,000	17,075,758

신한은행	30,000,000	5,833,333

우리은행	25,502,835	18,333,326

NH농협은행	38,762,581	16,944,340

합 계	209,680,901	278,985,990	138,436,660

(2) 보고기간말 현재 회사가 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제공처	2022.09.30	2021.12.31

한도액	실행금액	한도액	실행금액

항공료 지급보증 등	하나은행	10,000,000	5,348,000	10,000,000	5,305,800

이행보증 등	서울보증보험	9,272,267	9,272,267	6,438,613	6,438,613

여행지급보증	한국여행업협회	1,500,000	1,500,000	1,500,000	1,500,000

(3) 보고기간말 현재 회사와 금융기관의 주요약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD)

금융기관명	구분	2022.09.30	2021.12.31

한도액	사용액	한도액	사용액

KB국민은행	시설자금대출	27,500,000	27,500,000	18,333,333	18,333,333

하나은행	시설자금대출	25,000,000	25,000,000	17,075,758	17,075,758

우리은행	시설자금대출	30,833,326	30,833,326	28,333,322	28,333,322

신한은행	SPC(*)	12,000,000	12,000,000	15,000,000	15,000,000

신한은행	일반자금대출	20,000,000	20,000,000	5,833,333	5,833,333

KDB산업은행	시설자금대출	106,666,140	106,666,140	104,999,240	104,999,240

NH농협은행	시설자금대출	9,444,360	9,444,360	16,944,340	16,944,340

씨티은행	일반자금대출	10,000,000	10,000,000	-	-

원화 약정 합계	241,443,826	241,443,826	206,519,326	206,519,326

신한은행	매입외환	USD 100	-	USD 100	-

외화 약정 합계	USD 100	-	USD 100	-

(*) 에스포스제일차(주)와 신한은행과의 유동화증권 매입보장 약정을 체결하였습니다. (4) 보고기간말 현재 회사는 우리은행 차입금과 관련하여 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다.(5) 회사는 현대캐피탈과 차량운용리스 계약을 체결하고 있습니다(주석10 참조).(6) 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2022.09.30	2021.12.31

보증금	당좌개설보증금	5,000	5,000

(7) 회사는 차량대여사업과 관련한 운용리스 약정을 체결하고 있으며, 보고기간말 현재 운용리스 약정을 통해 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2022.09.30	2021.12.31

1년 이내	138,764,626	119,755,638

1년 초과 3년 이내	139,490,044	113,730,847

3년 초과	20,375,436	9,515,235

합 계	298,630,106	243,001,720

(8) 보고기간말 현재 회사가 타인을 위해 제공한 보증은 없습니다. 23. 특수관계자 (1) 보고기간말 현재 회사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 없습니다.(2) 보고기간 중 회사와 매출 등 거래가 있거나 보고기간말 현재 채권ㆍ채무 잔액이 있는 종속기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	2022.09.30	2021.12.31

종속기업	주식회사 레드캡마이스	주식회사 레드캡마이스

종속기업	Redcaptour Guangzhou Co., Ltd.	Redcaptour Guangzhou Co., Ltd.

기타특수관계자	유한회사 판토스홀딩스(*)	유한회사 판토스홀딩스(*)

(*) 회사에 유의적인 영향력이 있는 개인에 의해 지배되는 기업입니다.(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	2022년 3분기	2021년 3분기

영업수익 등	영업비용 등	영업수익 등	영업비용 등

종속기업	주식회사 레드캡마이스	301,537	6,134	17,478	(25,221)

기타특수관계자	유한회사 판토스홀딩스	19,576	276	22,390	(21,151)

합 계	321,113	6,410	39,868	(46,372)

(4) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	2022.09.30	2021.12.31

미수금 등	매출채권	미수금 등

종속기업	주식회사 레드캡마이스	365,139	9,477	182,134

기타특수관계자	유한회사 판토스홀딩스	134,307	-	13,126

합 계	499,446	9,477	195,260

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	2022.09.30	2021.12.31

미지급금	예수보증금	예수보증금

종속기업	주식회사 레드캡마이스	-	34,455	34,455

종속기업	Redcaptour Guangzhou Co., Ltd.	796	-	-

기타특수관계자	유한회사 판토스홀딩스	-	28,625	28,625

합 계	796	63,080	63,080

(5) 보고기간말 현재 특수관계자 채권에 대해 개별적으로 평가하여 설정한 대손충당금은 없습니다.(6) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	2022년 3분기	2021년 3분기

자금대여(*)	자금회수(*)	자금회수(*)

종속기업	주식회사 레드캡마이스	469,060	331,228	24,011

기타특수관계자	유한회사 판토스홀딩스	140,611	25,319	21,186

합 계	609,671	356,547	45,197

(*) 당분기 및 전분기 중 추가 인식 또는 상환한 리스금액이 포함되어 있습니다.

(7) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2022년 3분기	2021년 3분기

급여 등	1,793,692	1,661,053

퇴직급여	816,099	433,985

합 계	2,609,791	2,095,038

당사는 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가지고 사업부문 단위의 책임자 역할을 수행하는 임원 이상의 경영진 및 사외이사를 주요 경영진으로 판단하고 있습니다.(8) 회사가 특수관계자에 대해 제공하고 있는 지급보증 내역은 없습니다.

24. 위험관리 24.1 재무위험관리요소 코로나 19의 확산으로 인하여 우리나라를 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 특히, 회사의 영업 일부를 차지하는 여행업의 경우 여행 수요 감소의 영향으로 향후 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 존재할 수 있습니다. 그러나 위에서 언급한 전반적으로 어려운 경제상황이 회사의 재무상태에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 회사의 재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리 정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2021년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 24.2 자본위험관리 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 부채비율은 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2022.09.30	2021.12.31

부채총계	414,985,094	310,396,576

자본총계	188,184,839	177,560,751

부채비율	220.52%	174.81%

25. 금융상품 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(단위: 천원)

구 분	2022.09.30	2021.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후원가로 측정된 자산

현금및현금성자산	29,500,745	(*1)	24,045,255	(*1)

매출채권및기타채권	27,262,805	(*1)	14,394,371	(*1)

공정가치로 측정된 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	5,145	5,145	5,156	5,156

파생상품자산	310,222	310,222	56,661	56,661

합 계	57,078,917	38,501,443

금융부채:

상각후원가로 측정된 부채

차입금	241,443,826	(*1)	206,519,326	(*1)

매입채무및기타채무(*2)	62,384,310	(*1)	36,763,010	(*1)

사채	62,325,757	(*1)	32,589,662	(*1)

기타

리스부채	13,315,691	(*3)	11,819,237	(*3)

합 계	379,469,584	287,691,235

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 금융상품에 해당하지 아니하는 미지급금 등은 제외하였습니다.(*3) 관련 기준서에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 금융상품 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

(3) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2022.09.30	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	37	-	5,108	5,145

파생상품자산	-	310,222	-	310,222

(단위: 천원)

2021.12.31	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	48	-	5,108	5,156

파생상품자산	-	56,661	-	56,661