레드캡투어 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

제 29 기 반기 : 2024년 06월 30일 현재
제 28 기 반기 : 2023년 06월 30일 현재
주식회사 레드캡투어와 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요

주식회사 레드캡투어(이하 '연결회사' 또는 '지배기업')는 1992년 12월 22일에 설립되어 일반여행업, 자동차 대여사업, 항공운송대리점업 및 중고자동차매매업과 이와 관련된 부수사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.

연결회사는 2007년 2월 28일자로 주식회사 레드캡투어(구, 주식회사 범한여행)와 합병함과 동시에 회사명을 주식회사 미디어솔루션에서 주식회사 레드캡투어로 변경 상장하였습니다.

수차례에 걸쳐 증자를 실시하여 당반기말 현재 납입자본금은 4,295백만원이며, 연결회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

KOO BENNETT(구본호)	3,297,123	38.39

조원희	3,039,266	35.38

기타	2,253,091	26.23

합 계	8,589,480	100.00

(2) 연결대상 종속기업 현황

종속기업	소재지	지배지분율	결산월	주요사업	지배관계근거

2024.06.30	2023.12.31

주식회사 레드캡마이스	대한민국	100%	100%	12월	서비스업	의결권의 과반수 초과보유

Redcaptour Guangzhou Co., Ltd.	중국	100%	100%	12월	여행알선업	의결권의 과반수 초과보유

(3) 종속기업의 재무정보(내부거래 제거 전)① 2024년 반기

(단위: 천원)

종속기업	2024.06.30	2024년 반기

3개월	누적

자산	부채	자본	매출	순손익	포괄손익	매출	순손익	포괄손익

주식회사 레드캡마이스	3,797,448	1,701,829	2,095,619	2,548,714	174,908	171,813	5,984,934	279,955	275,204

Redcaptour Guangzhou Co., Ltd.	156,381	12,518	143,863	30,252	(9,274)	(5,654)	64,846	(12,304)	(4,671)

② 2023년 반기(단위: 천원)

종속기업	2023.12.31	2023년 반기

3개월	누적

자산	부채	자본	매출	순손익	포괄손익	매출	순손익	포괄손익

주식회사 레드캡마이스	4,114,497	2,294,082	1,820,415	2,630,114	31,731	38,413	5,044,688	51,597	46,569

Redcaptour Guangzhou Co., Ltd.	162,497	13,963	148,534	49,244	8,577	2,240	93,742	(8,556)	(8,624)

(4) 연결대상범위의 변동당반기 중 신규로 연결재무제표에 포함되거나 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재재무제표는 보고기간말인 2024년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' 개정 - 부채의 유동 /비유동 분류 , 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며 , 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다 . 또한 , 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나 , 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다 . 또한 , 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며 , 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다 . 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제 1116호 '리스 ' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자 -리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다 . 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우 , 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우 , 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다 . 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과 '와 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 ' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다 . 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 , 조기적용이 허용됩니다 . 해당 기준서의 개정이연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

2.2 회계정책 요약반기연결재무제표의 작성이 적용된 유의적 회계정책과 계산 방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단 연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며, 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 정보 연결회사의 보고부문은 제공하는 서비스와 수익창출자산을 근거로 렌터카사업부문과 여행사업부문으로 구분됩니다. 각 부문은 별도로 운영ㆍ관리 되고 있으며, 최고영업의사결정자에게 이를 기준으로 보고하고 있습니다. 렌터카사업부문은 대여사업차량의 대여 및 렌트기간이 종료된 중고차매각으로 이루어져 있으며, 여행사업부문은 여행상품의 판매와 출장 및 여행으로 인한 숙박시설 알선 및 항공권 등 매표행위로 이루어져 있습니다.각 보고부문의 영업에 관한 정보는 아래에 포함되어 있으며, 성과는 연결회사의 최고경영자에 의해 검토된 내부보고자료에 포함된 부문의 연결손익에 기초하여 측정됩니다. 부문이익은 경영진이 특정부문의 결과를 동종업계의 다른 기업과 비교하는데 있어 유용한 정보라고 판단하기 때문에 이를 측정하여 성과비교에 이용하고 있습니다.한편, 부문별 정보 중 부문자산 및 부문부채에 관한 사항은 최고경영자에게 정기적으로 보고되지 않으므로 별도 공시하지 아니합니다.(1) 수익 창출 유형 및 주요고객

보고부문	주요 수익 유형	주요고객

렌터카사업부문	차량대여, 중고자동차 매매	(주)제이케이오토모빌, (주)오토핸즈 오토인사이드LG전자㈜, ㈜LG유플러스, ㈜오토플래닛 등

여행사업부문	여행알선, 항공권위탁판매,호텔알선, 행사기획/주관	LG전자㈜, 엘지디스플레이㈜, (주)E1㈜LG에너지솔루션, (주)대한항공, 아시아나항공(주) 등

(2) 당반기와 전반기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2024년 반기	렌터카사업부문	여행사업부문	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

보고부문영업수익(*)	79,945,974	162,940,472	10,322,780	21,513,952	90,268,754	184,454,424

보고부문영업이익	10,183,215	21,403,986	2,000,479	3,809,663	12,183,694	25,213,649

감가상각비	36,853,961	73,830,205	167,156	333,392	37,021,117	74,163,597

무형자산상각비	495,345	990,620	620,531	1,240,526	1,115,876	2,231,146

(단위: 천원)

2023년 반기	렌터카사업부문	여행사업부문	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

보고부문영업수익(*)	77,854,126	146,362,048	10,000,021	18,838,762	87,854,147	165,200,810

보고부문영업이익	10,067,836	16,747,646	1,493,543	2,586,700	11,561,379	19,334,346

감가상각비	34,432,750	67,178,137	175,598	354,060	34,608,348	67,532,197

무형자산상각비	488,853	976,105	615,525	1,230,085	1,104,378	2,206,190

(*) 전액 외부고객으로부터의 수익입니다.(3) 당반기와 전반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간말 현재 범주별 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위: 천원)

금융자산범주	계정명	2024.06.30	2023.12.31

상각후원가 측정 금융자산	현금및현금성자산	50,556,628	63,159,055

매출채권및기타채권	29,439,318	26,940,072

장기매출채권및기타채권	2,606,551	2,650,469

소 계	82,602,497	92,749,596

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	기타비유동금융자산	5,293	5,225

소 계	5,293	5,225

당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타유동금융자산	15,466	-

기타비유동금융자산	-	44,380

소 계	15,466	44,380

합 계	82,623,256	92,799,201

② 금융부채(단위: 천원)

금융부채범주	계정명	2024.06.30	2023.12.31

상각후원가 측정 금융부채	매입채무및기타채무(*)	52,838,326	60,809,477

장기매입채무및기타채무	15,041,202	16,438,163

유동성장기차입금	162,948,591	165,122,181

유동성사채	-	24,958,678

장기차입금	132,540,351	177,933,837

사채	88,960,242	57,316,546

소계	452,328,712	502,578,882

기타	유동성리스부채	2,046,710	2,474,833

비유동성리스부채	3,081,015	3,730,401

소계	5,127,725	6,205,234

합 계	457,456,437	508,784,116

(*) 금융부채에 해당하지 아니하는 미지급금 등은 제외하였습니다.(2) 당반기와 전반기 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 반기	2023년 반기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 측정 금융자산:

이자수익	620,810	1,086,028	292,348	532,792

외화환산손익	1,456	3,405	(1,884)	951

외환차손익	(1,675)	26	(2,519)	(7,044)

대손상각비	23,230	149,506	14,672	76,104

기타의 대손상각비	5,116	7,770	6,582	6,577

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

평가손익(기타포괄손익)(*)	69	68	13	2

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

파생상품평가손익	(13,263)	(28,914)	(11,062)	(116,023)

상각후원가 측정 금융부채:

외화환산손익	9,155	(1,719)	(11,004)	(11,459)

외환차손익	(11,101)	(25,552)	(11,478)	(60,722)

이자비용	(4,885,340)	(10,332,260)	(4,549,451)	(8,424,670)

기타손실	(10,429)	(15,327)	-	-

기타:

리스부채 이자비용	(48,836)	(103,886)	(90,620)	(186,566)

(*) 법인세 효과가 반영되어 있습니다.(3) 보고기간말 현재 차량대여사업과 관련한 매출채권 15,039,349천원(전기말: 15,734,508천원)과 예수보증금 및 선수수익 24,575,403천원(전기말: 26,042,594천원)은 실행가능한 상계약정의 적용을 받습니다.

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024.06.30	2023.12.31

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

유동:

매출채권	19,304,532	(665,658)	18,638,874	19,781,079	(516,153)	19,264,926

기타채권	10,808,484	(8,040)	10,800,444	7,675,415	(269)	7,675,146

소 계	30,113,016	(673,698)	29,439,318	27,456,494	(516,422)	26,940,072

비유동:

기타채권	2,606,551	-	2,606,551	2,650,469	-	2,650,469

소 계	2,606,551	-	2,606,551	2,650,469	-	2,650,469

합 계	32,719,567	(673,698)	32,045,869	30,106,963	(516,422)	29,590,541

(2) 당반기와 전반기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 반기	2023년 반기

기초	516,422	344,820

설정	157,276	85,870

반기말	673,698	430,690

(3) 보고기간말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 금융자산 및 관련된 부채는 없습니다.

7. 기타금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	구분	2024.06.30	2023.12.31

유동:

당기손익-공정가치측정 금융자산	파생상품자산	15,466	-

합 계	15,466	-

비유동:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	시장성 있는 지분증권	185	117

시장성 없는 지분증권	5,108	5,108

당기손익-공정가치측정 금융자산	파생상품자산	-	44,380

합 계	5,293	49,605

(2) 당반기 및 전반기의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 반기	2023년 반기

기초금액	5,225	5,179

평가손익	68	2

반기말금액	5,293	5,181

차감: 비유동항목	(5,293)	(5,181)

8. 재고자산 (1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024.06.30	2023.12.31

취득원가	2,418,423	4,721,904

장부금액	2,418,423	4,721,904

9. 비금융자산 및 비금융부채 (1) 보고기간말 현재 비금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024.06.30	2023.12.31

유동:

선급금	1,411,181	3,662,312

선급비용	8,023,888	8,643,906

합 계	9,435,069	12,306,218

비유동:

선급비용	2,231,275	3,081,947

(2) 보고기간말 현재 비금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024.06.30	2023.12.31

유동:

선수금	15,024,025	15,568,205

선수수익	2,245,096	2,397,118

예수금	10,744	5,947

부가가치세예수금	4,009,821	567,484

합 계	21,289,686	18,538,754

비유동:

선수수익	2,456,811	2,772,226

10. 유형자산 (1) 당반기와 전반기 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 반기

토지	건물	차량운반구	대여사업차량	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	14,410,288	1,266,897	1,358,171	586,937,345	756,485	9,388,033	614,117,219

취득	-	12,017	143,221	-	154,788	84,603,098	84,913,124

대체	-	-	-	91,088,146	-	(91,088,146)	-

재고자산으로 분류	-	-	-	(33,906,400)	-	-	(33,906,400)

처분 등	-	-	-	(44,251)	(273)	-	(44,524)

감가상각	-	(23,399)	(153,134)	(72,530,471)	(172,795)	-	(72,879,799)

손상차손	-	-	-	24,955	-	-	24,955

환산외환차이	-	-	-	-	17	-	17

반기말 순장부금액	14,410,288	1,255,515	1,348,258	571,569,324	738,222	2,902,985	592,224,592

취득원가	14,410,288	1,871,878	2,284,296	872,522,324	2,039,013	2,902,985	896,030,784

정부보조금	-	-	-	(22,728,968)	-	-	(22,728,968)

감가상각누계액	-	(616,363)	(936,038)	(278,194,108)	(1,300,791)	-	(281,047,300)

손상차손누계액	-	-	-	(29,924)	-	-	(29,924)

(단위: 천원)

구 분	2023년 반기

토지	건물	차량운반구	대여사업차량	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	14,410,288	1,313,393	1,356,127	497,264,868	798,754	9,779,509	524,922,939

취득	-	-	219,059	-	186,757	150,164,574	150,570,390

대체	-	-	-	149,663,519	-	(149,663,519)	-

재고자산으로 분류	-	-	-	(31,302,298)	-	-	(31,302,298)

처분 등	-	-	(270)	(54,703)	(1,254)	-	(56,227)

감가상각	-	(23,248)	(133,114)	(64,897,084)	(164,847)	-	(65,218,293)

손상차손	-	-	-	(100,010)	-	-	(100,010)

환산외환차이	-	-	-	-	1	-	1

반기말 순장부금액	14,410,288	1,290,145	1,441,802	550,574,292	819,411	10,280,564	578,816,502

취득원가	14,410,288	1,859,861	2,185,904	833,705,668	1,893,441	10,280,564	864,335,726

정부보조금	-	-	-	(22,125,307)	-	-	(22,125,307)

감가상각누계액	-	(569,716)	(744,102)	(260,906,059)	(1,074,030)	-	(263,293,907)

손상차손누계액	-	-	-	(100,010)	-	-	(100,010)

(2) 감가상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다.(3) 대여사업차량의 일부는 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석23 참조). 11. 사용권자산 및 리스부채 (1) 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과, 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다.

1) 사용권자산(단위: 천원)

구 분	2024년 반기

부동산	차량운반구	시설장치	합계

기초 순장부금액	5,866,914	516,948	-	6,383,862

취득	388,417	-	34,229	422,646

대체	(2,883)	-	-	(2,883)

처분 등	(71,199)	(41,191)	-	(112,390)

감가상각	(983,161)	(292,080)	(8,557)	(1,283,798)

반기말 순장부금액	5,198,088	183,677	25,672	5,407,437

(단위: 천원)

구 분	2023년 반기

부동산	차량운반구	시설장치	합계

기초 순장부금액	7,068,837	2,797,342	37,705	9,903,884

취득	634,458	-	-	634,458

대체	(3,683)	-	-	(3,683)

처분 등	-	(41,186)	-	(41,186)

감가상각	(1,022,194)	(1,254,005)	(37,705)	(2,313,904)

반기말 순장부금액	6,677,418	1,502,151	-	8,179,569

2) 리스부채(단위: 천원)

구 분	2024년 반기

부동산	차량운반구	시설장치	합계

기초 순장부금액	5,448,659	756,575	-	6,205,234

취득	369,290	-	34,229	403,519

처분 등	(70,362)	(61,460)	-	(131,822)

원금상환액	(927,500)	(413,460)	(8,246)	(1,349,206)

반기말 순장부금액	4,820,087	281,655	25,983	5,127,725

(단위: 천원)

구 분	2023년 반기

부동산	차량운반구	시설장치	합계

기초 순장부금액	6,541,143	3,570,968	40,176	10,152,287

취득	609,319	-	-	609,319

처분 등	-	(48,347)	-	(48,347)

원금상환액	(894,401)	(1,473,941)	(40,176)	(2,408,518)

반기말 순장부금액	6,256,061	2,048,680	-	8,304,741

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 반기	2023년 반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	983,161	1,022,194

차량운반구	292,080	1,254,005

시설장치	8,557	37,705

합 계	1,283,798	2,313,904

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	103,886	186,566

단기리스료(영업비용에 포함)	61,462	1,918

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함)	42,187	38,091

사용권자산의 전대리스 수익	380,607	1,461,037

사용권자산의 전대리스에 대한 이자수익	1,308	1,617

당반기 중 리스의 총 현금유출은 1,556,740천원(전반기 : 2,635,092천원)입니다.

12. 무형자산 (1) 당반기와 전반기 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 반기

회원권	기타의무형자산	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	1,835,008	5,805,270	-	7,640,278

취득	-	62,400	628,547	690,947

상각	-	(2,231,146)	-	(2,231,146)

외화환산차이	-	859	-	859

반기말 순장부금액	1,835,008	3,637,383	628,547	6,100,938

취득원가	1,835,008	21,985,174	628,547	24,448,729

감가상각누계액	-	(18,347,791)	-	(18,347,791)

(단위: 천원)

구 분	2023년 반기

회원권	기타의무형자산	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	3,163,608	9,927,174	-	13,090,782

취득	-	52,634	99,650	152,284

처분	(1,328,600)	-	-	(1,328,600)

대체	-	75,650	(75,650)	-

상각	-	(2,206,190)	-	(2,206,190)

외화환산차이	-	(136)	-	(136)

반기말 순장부금액	1,835,008	7,849,132	24,000	9,708,140

취득원가	1,835,008	21,756,261	24,000	23,615,269

감가상각누계액	-	(13,907,129)	-	(13,907,129)

(2) 무형자산상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다.

13. 매입채무 및 기타채무 보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024.06.30	2023.12.31

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	36,877,054	-	43,816,261	-

미지급금	13,407,302	-	16,345,621	-

미지급비용	1,556,793	-	1,083,270	-

미지급배당금	1	-	1	-

예수보증금	4,958,391	15,041,202	4,551,601	16,438,163

합 계	56,799,541	15,041,202	65,796,754	16,438,163

14. 차입금 및 사채 (1) 보고기간말 현재 유동 및 비유동 차입금 및 사채의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024.06.30	2023.12.31

유동성 차입금 및 사채:

유동성 장기차입금	162,948,591	165,122,181

유동성 사채	-	24,958,678

소 계	162,948,591	190,080,859

비유동성 차입금 및 사채:

장기차입금	132,540,351	177,933,837

사채	88,960,242	57,316,546

소 계	221,500,593	235,250,383

(2) 보고기간말 현재 차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	장부금액

2024.06.30	2023.12.31

장기차입금	하나은행	2027-02-23	5.31-5.429	26,666,667	16,666,667

KB국민은행	2026-11-16	3.86-5.28	32,500,000	40,000,000

우리은행(*1)	2026-02-23	3.85-5.53	14,166,666	22,499,998

신한은행	2026-11-16	3.75-5.83	28,000,000	35,416,667

중국은행	2025-11-02	5.02	15,000,000	20,000,000

씨티은행	2026-04-27	4.90-5.27	12,000,000	16,000,000

KDB산업은행	2027-04-17	4.59-4.88	78,749,800	102,916,500

NH농협은행	2024-03-02	-	-	833,310

아이엠뱅크(*2)	2026-01-25	5.74	6,333,270	8,333,250

광주은행	2026-02-24	5.49	3,333,320	4,333,316

수협은행	2026-03-21	5.70	4,900,000	6,300,000

하나카드	2026-12-23	4.39-5.09	51,861,194	64,367,313

국민카드	2027-04-25	4.25-4.80	20,124,495	5,388,997

우리카드	2027-06-28	4.219-4.29	1,853,530	-

차감 : 유동성 장기차입금	(162,948,591)	(165,122,181)

합 계	132,540,351	177,933,837

(*1) 연결회사는 변동이자부 차입금에 대한 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 우리은행 차입금 중 3,750,000천원에 대하여 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다(주석23 참조).(*2) 당반기 중 대구은행의 사명이 아이엠뱅크로 변경되었습니다. (3) 연결회사는 차입금에 대해서 대여사업차량 일부를 담보로 제공하고 있으며, 담보설정금액은 197,866,452천원(전기말: 184,800,000천원)입니다(주석23 참조).

(4) 보고기간말 현재 사채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	최장만기일	2024.06.30	2023.12.31

제9회 무기명식 사모사채	메리츠증권	-	2024.03.29	-	25,000,000

제10회 무기명식 사모사채	한국투자증권	4.844%	2025.08.25	30,000,000	30,000,000

제11회 무기명식 사모사채	유안타증권	5.076%	2026.09.25	28,000,000	28,000,000

제12회 무기명식 사모사채	삼성증권	4.410%	2027.03.28	32,000,000	-

소 계	90,000,000	83,000,000

차감 :

사채할인발행차금	(1,039,758)	(724,776)

유동성분류	-	(24,958,678)

소 계	(1,039,758)	(25,683,454)

합 계	88,960,242	57,316,546

15. 순확정급여부채(자산) (1) 보고기간말 현재 순확정급여부채(자산)의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024.06.30	2023.12.31

확정급여채무의 현재가치	17,462,752	16,006,247

사외적립자산의 공정가치	(17,404,706)	(17,422,109)

순확정급여부채(자산)	58,046	(1,415,862)

(2) 당반기와 전반기 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 반기	2023년 반기

기초금액	16,006,247	13,717,557

반기근무원가	1,061,136	1,007,437

이자원가	389,334	357,650

재측정요소 :

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(57,058)	177,341

경험조정의 변동으로 인한 보험수리적손익	404,607	323,493

퇴직급여지급액	(341,514)	(559,796)

반기말금액	17,462,752	15,023,682

(3) 당반기와 전반기 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 반기	2023년 반기

기초금액	17,422,109	14,822,066

이자수익	414,669	371,090

사외적립자산 재측정요소	(97,670)	(21,230)

퇴직급여지급액	(311,868)	(495,515)

운영관리원가	(22,534)	(23,366)

반기말금액	17,404,706	14,653,045

16. 자본 (1) 연결회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 30,000,000주, 8,589,480주 및 500원입니다.(2) 보고기간말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024.06.30	2023.12.31

주식발행초과금	61,728,017	61,728,017

기타자본잉여금	1,621,300	1,621,300

합 계	63,349,317	63,349,317

(3) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024.06.30	2023.12.31

자기주식(*)	(4,066,296)	(4,066,296)

자기주식처분손실	(990,011)	(990,011)

합 계	(5,056,307)	(5,056,307)

(*) 연 결회사가 보유 중인 자기주식은 전기 이전의 합병 및 주식가격 안정을 위한 취득분으로, 자기주식 229,069주를 보유하고 있습니다. (4) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024.06.30	2023.12.31

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(1,454)	(1,522)

해외사업환산손익	36,580	28,947

합 계	35,126	27,425

17. 영업수익

(1) 당반기와 전반기 영업수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 반기	2023년 반기

3개월	누적	3개월	누적

1. 고객과의 계약에서 생기는 수익:

매표판매수입	4,937,179	9,811,048	4,841,990	9,011,343

여행수입	5,143,687	11,214,118	4,941,909	9,599,060

중고자동차매매수입	28,520,010	60,341,353	29,281,043	50,918,581

기타	3,078,813	6,031,452	2,673,803	5,343,783

소 계	41,679,689	87,397,971	41,738,745	74,872,767

2. 기타 원천으로부터의 수익(*):

차량대여수입	48,589,065	97,056,453	46,115,401	90,328,043

합 계	90,268,754	184,454,424	87,854,146	165,200,810

(*) 기업회계기준서 제 1116호에 해당하는 리스 관련 수익 등이 포함되어 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 반기	2023년 반기

3개월	누적	3개월	누적

1. 국내/해외:

국내	41,649,437	87,333,125	41,689,502	74,779,026

해외	30,252	64,846	49,243	93,741

합 계	41,679,689	87,397,971	41,738,745	74,872,767

2. 수익인식시기:

한 시점에 이전	39,850,593	83,743,010	39,941,786	71,341,290

기간에 걸쳐 이전	1,829,096	3,654,961	1,796,959	3,531,477

합 계	41,679,689	87,397,971	41,738,745	74,872,767

18. 영업비용 당반기와 전반기 영업비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 반기	2023년 반기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	7,377,844	14,752,350	8,124,696	15,040,464

대손상각비	23,230	149,506	14,672	76,104

감가상각비	37,021,117	74,163,597	34,608,348	67,532,197

무형자산상각비	1,115,876	2,231,146	1,104,378	2,206,190

지급수수료	3,689,286	7,648,502	3,456,960	6,798,096

임차료	127,488	241,478	98,832	190,822

광고선전비	68,072	166,057	191,206	377,433

차량관리비	3,664,074	7,454,046	3,444,850	6,797,983

중고자동차매매원가	17,929,243	36,959,271	17,964,632	32,125,600

여행매매원가	1,914,194	4,775,152	2,138,557	4,142,006

보험료	3,552,838	7,195,856	3,624,477	7,135,603

기타비용	1,601,798	3,503,814	1,521,159	3,443,966

합 계	78,085,060	159,240,775	76,292,767	145,866,464

19. 금융수익 및 금융비용 당반기와 전반기 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 반기	2023년 반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익

상각후원가 측정 금융자산	620,809	1,086,028	292,348	532,792

외화환산이익	1	289	13	2,289

기타	58,586	58,586	-	-

합 계	679,396	1,144,903	292,361	535,081

금융비용:

이자비용

상각후원가 측정 금융부채	4,885,340	10,332,260	4,549,451	8,424,670

리스부채	48,836	103,886	90,620	186,566

파생상품평가손실	13,263	28,914	11,062	116,023

외화환산손실	-	-	(1)	-

기타	10,429	15,327	-	-

합 계	4,957,868	10,480,387	4,651,132	8,727,259

20. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당반기와 전반기 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 반기	2023년 반기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익:

유형자산처분이익	-	-	22,996	74,732

리스자산처분이익	4,716	4,716	-	3,267

임대료수입	7,730	15,386	7,592	15,113

외환차익	8,030	14,972	11,845	21,471

외화환산이익	1,732	3,215	(705)	-

유형자산손상차손환입	-	24,955	-	-

기타	38,098	78,056	15,939	49,332

합 계	60,306	141,300	57,667	163,915

기타영업외비용:

기부금	-	7,400	-	102,400

유형자산처분손실	273	44,525	38,861	60,617

무형자산처분손실	-	-	28,600	28,600

외환차손	20,806	40,498	25,842	89,237

외화환산손실	(8,878)	1,818	12,197	12,797

유형자산손상차손	-	-	100,010	100,010

기타	6,512	9,822	10,660	12,068

합 계	18,713	104,063	216,170	405,729

21. 지배기업의 소유주지분에 대한 주당손익 (1) 지배기업의 소유주지분에 대한 기본주당손익은 보통주반기순손익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주식을 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정합니다.주당손익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

구 분	2024년 반기	2023년 반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익(단위:원)	6,235,686,525	12,532,187,651	5,560,930,872	8,615,567,751

가중평균 유통보통주식수(단위:주)(*)	8,360,411	8,360,411	8,266,085	8,236,271

기본주당순이익(단위:원/주)	746	1,499	673	1,046

(*) 보통주 발행주식수에 자기주식수를 차감하여 계산하였습니다.

(2) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산 정합니다.희석주당손익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

구 분	2024년 반기	2023년 반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익(단위:원)	6,235,686,525	12,532,187,651	5,560,930,872	8,615,567,751

희석주당이익 산정을 위한 순이익	6,235,686,525	12,532,187,651	5,560,930,872	8,615,567,751

발행된 가중평균유통보통주식수(단위:주)	8,360,411	8,360,411	8,266,085	8,236,271

교환사채의 전환 가정(*)	-	-	-	118,278

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식	8,360,411	8,360,411	8,266,085	8,354,549

희석주당순이익(단위:원)	746	1,499	673	1,031

(*) 연결회사는 전반기 중 교환사채 전액을 상환하였습니다. 22. 현금흐름관련정보 (1) 연결현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 반기	2023년 반기

반기순이익	12,532,188	8,615,568

조정 항목:	90,400,449	81,437,342

감가상각비(*)	74,163,597	67,532,197

퇴직급여	1,035,801	993,997

장기종업원급여	37,215	21,289

무형자산상각비	2,231,146	2,206,190

대손상각비	149,506	76,104

기타의대손상각비	7,770	6,577

유형자산처분손익	44,525	(14,115)

무형자산처분손익	-	28,600

유형자산손상차손(환입)	(24,955)	100,010

리스자산처분손익	(4,716)	(3,267)

파생상품평가손익	28,914	116,023

이자수익	(1,086,028)	(532,792)

이자비용	10,436,146	8,611,236

법인세비용	3,383,214	2,284,785

외환차이	(1,686)	10,508

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	(55,213,298)	(125,740,488)

매출채권의 변동	(521,852)	(81,862)

기타채권의 변동	(3,149,757)	(4,636,536)

비금융자산의 변동	3,740,699	726,322

재고자산의 변동	1,104,523	1,236,554

대여사업차량의 취득	(87,933,478)	(155,891,193)

대여사업차량관련 정부보조금의 수령	3,330,380	5,726,620

대여사업차량의 처분	35,105,358	30,762,270

매입채무의 변동	(6,939,457)	(5,056,750)

기타채무의 변동	(2,277,526)	2,962,773

비금융부채의 변동	2,435,457	(1,396,263)

종업원급여부채의 변동	(100,533)	(51,508)

순확정급여부채의 변동	(7,112)	(40,915)

영업으로부터 창출된(사용된) 현금	47,719,339	(35,687,578)

(*) 사용권자산 감가상각비가 포함되어 있습니다.(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 기초	재무현금흐름	비현금거래	2024년 반기말

취득	상각	기타변동(*)

차입금 및 사채	425,331,242	(41,124,616)	-	242,558	-	384,449,184

리스부채	6,205,234	(1,349,206)	403,519	103,886	(235,708)	5,127,725

예수보증금	20,989,764	(326,110)	-	336,501	(1,000,562)	19,999,593

(단위: 천원)

구 분	2023년 기초	재무현금흐름	비현금거래	2023년 반기말

취득	상각	기타변동(*)

차입금 및 사채	311,015,683	56,838,542	-	157,186	-	368,011,411

리스부채	10,152,287	(2,408,518)	609,319	186,566	(234,913)	8,304,741

예수보증금	20,177,987	1,490,843	-	300,002	(660,927)	21,307,905

(*) 기타변동에는 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다. (3) 당반기와 전반기 현금의 유입ㆍ유출이 없는 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 반기	2023년 반기

건설중인유형자산의 본계정 대체	91,088,146	149,663,519

차입금의 유동성 대체	99,935,494	92,325,061

대여사업차량의 재고자산 대체	33,906,400	31,302,298

사채의 유동성 대체	-	24,830,470

사용권자산의 취득	422,646	634,458

리스부채의 취득	403,519	609,319

리스부채의 유동성 대체	921,083	1,353,923

건설중인무형자산의 본계정 대체	-	75,650

선급비용의 유동성 대체	162,924	170,289

자기주식 상여지급	-	958,658

23. 우발상황 및 약정사항 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(주석10 참조).

(단위: 천원)

2024.06.30

담보제공자산	담보권자	장부금액	담보설정액	차입잔액	내 용

대여사업차량	하나은행	139,995,916	49,066,452	26,666,667	차입담보

우리은행	60,000,000	14,166,666

신한은행	48,000,000	25,500,000

씨티은행	22,800,000	12,000,000

아이엠뱅크	12,000,000	6,333,270

광주은행	6,000,000	3,333,320

합 계	139,995,916	197,866,452	87,999,923

(단위: 천원)

2023.12.31

담보제공자산	담보권자	장부금액	담보설정액	차입잔액	내 용

대여사업차량	하나은행	144,849,521	36,000,000	16,666,667	차입담보

우리은행	60,000,000	22,499,998

신한은행	48,000,000	30,416,667

씨티은행	22,800,000	16,000,000

아이엠뱅크	12,000,000	8,333,250

광주은행	6,000,000	4,333,316

합 계	144,849,521	184,800,000	98,249,898

(2) 보고기간말 현재 연결회사가 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제공처	2024.06.30	2023.12.31

한도액	실행금액	한도액	실행금액

이행보증 등	서울보증보험	19,804,547	19,804,547	17,429,118	17,429,118

여행지급보증	한국여행업협회	1,500,000	1,500,000	1,500,000	1,500,000

(3) 보고기간말 현재 연결회사와 금융기관의 주요약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD)

금융기관명	구분	2024.06.30	2023.12.31

한도액	사용액	한도액	사용액

하나은행	시설자금대출	26,666,667	26,666,667	16,666,667	16,666,667

KB국민은행	시설자금대출	32,500,000	32,500,000	40,000,000	40,000,000

우리은행	시설자금대출	14,166,666	14,166,666	22,499,998	22,499,998

신한은행	시설자금대출	25,500,000	25,500,000	30,416,667	30,416,667

신한은행	일반자금대출	2,500,000	2,500,000	5,000,000	5,000,000

중국은행	시설자금대출	15,000,000	15,000,000	20,000,000	20,000,000

씨티은행	시설자금대출	12,000,000	12,000,000	16,000,000	16,000,000

KDB산업은행	시설자금대출	78,749,800	78,749,800	102,916,500	102,916,500

NH농협은행	시설자금대출	-	-	833,310	833,310

아이엠뱅크(*)	시설자금대출	6,333,270	6,333,270	8,333,250	8,333,250

광주은행	시설자금대출	3,333,320	3,333,320	4,333,316	4,333,316

수협은행	시설자금대출	4,900,000	4,900,000	6,300,000	6,300,000

하나카드	카드할부금융	51,861,194	51,861,194	64,367,313	64,367,313

국민카드	카드할부금융	69,497,832	20,124,495	30,000,000	5,388,997

우리카드	카드할부금융	9,687,765	1,853,530	-	-

원화 약정 합계	352,696,514	295,488,942	367,667,021	343,056,018

신한은행	매입외환	USD 100	-	USD 100	-

외화 약정 합계	USD 100	-	USD 100	-

(*) 당반기 중 대구은행의 사명이 아이엠뱅크로 변경되었습니다.(4) 보고기간말 현재 연결회사는 우리은행 차입금 중 3,750,000천원에 대하여 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다.(5) 연결회사는 현대캐피탈과 차량운용리스 계약을 체결하고 있습니다(주석11 참조).(6) 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024.06.30	2023.12.31

장기보증금	당좌개설보증금	5,000	5,000

(7) 연결회사는 차량대여사업과 관련한 운용리스 약정을 체결하고 있으며, 보고기간말 현재 운용리스 약정을 통해 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소리스료내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024.06.30	2023.12.31

1년 이내	167,318,694	164,825,185

1년 초과 3년 이내	187,961,359	186,783,662

3년 초과	23,993,871	32,688,217

합 계	379,273,924	384,297,064

(8) 보고기간말 현재 연결회사가 타인을 위해 제공한 보증은 없습니다.( 9) 연결회사는 특수관계자인 조원희와 100억원을 한도로 금전대차 계약을 체결하고 있습니다. 24. 특수관계자 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 없습니다.(2) 보고기간말 현재 종속기업은 다음과 같으며, 보고기간 중 연결회사와 매출 등 거래가 있거나 보고기간말 현재 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	2024.06.30	2023.12.31

기타특수관계자	유한회사 판토스홀딩스(*)	유한회사 판토스홀딩스(*)

기타특수관계자	유한회사 케이케이홀딩스(*)	유한회사 케이케이홀딩스(*)

(*) 연결회사에 유의적인 영향력이 있는 개인에 의해 지배되는 기업입니다.(3) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	2024년 반기	2023년 반기

영업수익 등	영업비용 등	영업수익 등	영업비용 등

기타특수관계자	유한회사 판토스홀딩스	16,003	347	10,730	338

기타특수관계자	유한회사 케이케이홀딩스	7,505	-	7,191	-

합 계	23,508	347	17,921	338

(4) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	2024.06.30	2023.12.31

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기타특수관계자	유한회사 판토스홀딩스	1,400	85,037	-	100,845

기타특수관계자	유한회사 케이케이홀딩스	1,400	-	-	-

합 계	2,800	85,037	-	100,845

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	2024.06.30	2023.12.31

예수보증금	예수보증금

기타특수관계자	유한회사 판토스홀딩스	28,625	28,625

합 계	28,625	28,625

(5) 보고기간말 현재 특수관계자 채권에 대해 개별적으로 평가하여 설정한 손실충당금은 없습니다.(6) 당반기 및 전반기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2024년 반기	특수관계자명	구분	기초	증가	감소	기말

기타특수관계자	유한회사 판토스홀딩스	리스	100,845	2,884	18,692	85,037

주요경영진	조원희	차입금	-	15,000,000	15,000,000	-

합 계	100,845	15,002,884	15,018,692	85,037

(단위: 천원)

2023년 반기	특수관계자명	구분	기초	증가	감소	기말

기타특수관계자	유한회사 판토스홀딩스	리스	125,418	3,684	17,800	111,302

합 계	125,418	3,684	17,800	111,302

(7) 연결회사가 특수관계자에 대해 제공하고 있는 지급보증 내역은 없습니다.

(8) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 반기	2023년 반기

급여 등	1,132,847	1,458,089

퇴직급여(*)	537,775	403,917

합 계	1,670,622	1,862,006

(*) 퇴직금 지급액이 포함되어 있습니다.연결회사는 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가지고 사업부문 단위의 책임자 역할을 수행하는 임원 이상의 경영진 및 사외이사를 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 25. 위험관리 25.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리 정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 25.2 자본위험관리 연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024.06.30	2023.12.31

부채총계	490,322,688	538,514,978

자본총계	210,582,958	204,247,526

부채비율	232.84%	263.66%

26. 금융상품 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024.06.30	2023.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후원가로 측정된 자산

현금및현금성자산	50,556,628	(*1)	63,159,055	(*1)

매출채권및기타채권	32,045,869	(*1)	29,590,541	(*1)

공정가치로 측정된 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	5,293	5,293	5,225	5,225

파생상품자산	15,466	15,466	44,380	44,380

합 계	82,623,256	92,799,201

금융부채:

상각후원가로 측정된 부채

차입금	295,488,942	(*1)	343,056,018	(*1)

매입채무및기타채무(*2)	67,879,528	(*1)	77,247,640	(*1)

사채	88,960,242	(*1)	82,275,224	(*1)

기타:

리스부채	5,127,725	(*3)	6,205,234	(*3)

합 계	457,456,437	508,784,116

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 금융상품에 해당하지 아니하는 미지급금 등은 제외하였습니다.(*3) 관련 기준서에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 금융상품 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

(3) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2024.06.30	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	185	-	5,108	5,293

파생상품자산	-	15,466	-	15,466

(단위: 천원)

2023.12.31	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	117	-	5,108	5,225

파생상품자산	-	44,380	-	44,380