레드캡투어 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제 25 기 1분기 2020년 03월 31일 현재
제 24 기 2019년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 레드캡투어

1. 일반사항 :

주식회사 레드캡투어(이하 '당사')는 1992년 12월 22일에 설립되어 일반여행업, 자동차 대여사업, 항공운송대리점업 및 중고자동차매매업과 이와 관련된 부수사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.

당사는 2007년 2월 28일자로 주식회사 레드캡투어(구, 주식회사 범한여행)와 합병함과 동시에 회사명을 주식회사 미디어솔루션에서 주식회사 레드캡투어로 변경 상장하였습니다.

수차례에 걸쳐 증자를 실시하여 당기말 현재 납입자본금은 4,295백만원이며, 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

KOO BENNETT(구본호)	3,297,123	38.39

조원희	3,089,266	35.97

기타	2,203,091	25.64

합 계	8,589,480	100.00

2. 중요한 회계정책 :당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표 입니다. 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 회계정책과 공시의 변경 (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기업회계기준서 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기업회계기준서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 '주석 2.1.1'에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단 : 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 범주별 금융상품 : (1) 보고기간말 현재 범주별 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위: 천원)

금융자산범주	계정명	2020.03.31	2019.12.31

상각후원가 측정 금융자산	현금및현금성자산	5,224,718	17,036,539

단기금융기관예치금	2,143,588	-

매출채권및기타채권	14,016,244	14,901,520

장기매출채권및기타채권	3,137,233	4,184,090

소 계	24,521,783	36,122,149

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	기타비유동금융자산	821,166	818,143

소 계	821,166	818,143

당기손익-공정가치측정 금융자산	기타비유동금융자산	690,000	570,000

소 계	690,000	570,000

합 계	26,032,949	37,510,292

② 금융부채(단위: 천원)

금융부채범주	계정명	2020.03.31	2019.12.31

상각후원가 측정 금융부채	매입채무및기타채무(*)	19,309,422	20,555,087

장기매입채무및기타채무	9,463,623	10,527,877

단기차입금	5,000,000	5,000,000

유동성장기차입금	102,927,814	105,466,833

장기차입금	80,882,389	75,640,944

소 계	217,583,248	217,190,741

기타	기타금융부채	-	192,195

단기리스부채	1,930,825	1,788,159

장기리스부채	3,477,035	3,816,027

소 계	5,407,860	5,796,381

합 계	222,991,108	222,987,122

(*) 금융부채에 해당하지 아니하는 미지급금은 제외하였습니다.(2) 당분기와 전분기 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 1분기	2019년 1분기

상각후원가 측정 금융자산:

이자수익	38,265	77,112

외화환산손익	(5,780)	(669)

외환차손익	(3)	(560)

기타포괄손익-공정가치 금융자산:

평가손익(기타포괄손익)(*)	(64)	1

상각후원가 측정 금융부채:

외화환산손익	(16,729)	4,973

외환차손익	(5,256)	28,794

이자비용	(1,379,398)	(1,515,414)

기타:

리스부채 이자비용	(40,728)	(56,141)

(*) 법인세 효과가 반영되어 있습니다.(3) 보고기간말 현재 차량대여사업과 관련한 매출채권 10,106,794천원(전기말: 8,436,980천원)과 예수보증금 15,403,971천원(전기말: 15,578,132천원)은 실행가능한 상계약정의 적용을 받습니다.5. 매출채권 및 기타채권 :(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020.03.31	2019.12.31

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동:

매출채권	11,010,187	(102,695)	10,907,492	9,162,089	(102,695)	9,059,394

기타채권	3,555,166	(446,414)	3,108,752	7,007,008	(1,164,882)	5,842,126

소 계	14,565,353	(549,109)	14,016,244	16,169,097	(1,267,577)	14,901,520

비유동:

기타채권	3,137,233	-	3,137,233	4,184,090	-	4,184,090

소 계	3,137,233	-	3,137,233	4,184,090	-	4,184,090

합 계	17,702,586	(549,109)	17,153,477	20,353,187	(1,267,577)	19,085,610

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 1분기	2019년 1분기

기초	1,267,577	975,981

대손상각	-	-

제각	(718,468)	-

기말	549,109	975,981

(3) 보고기간말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 금융자산 및 관련된 부채는 없습니다.

6. 종속기업투자 :(1) 보고기간말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	지분율	장부금액

2020.03.31	2019.12.31

PT. REDCAP INDONESIA	인도네시아	12월	여행알선업	100%	-	-

주식회사 레드캡마이스	대한민국	12월	서비스업	100%	500,000	500,000

Redcaptour Guangzhou Co., Ltd.	중국	12월	여행알선업	100%	336,090	336,090

HTL Investment Singapore Corporation Pte. Ltd.	싱가폴	12월	투자업	100%	1	1

합 계	836,091	836,091

7. 유형자산 :(1) 당분기와 전분기 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 1분기

토지(*)	건물	차량운반구	대여사업차량	기타의유형자산	건설중인자산	사용권자산	합계

기초 순장부금액	14,388,639	1,452,883	374,308	317,763,057	590,860	4,651,236	6,846,171	346,067,154

취득	-	-	-	41,595,641	112,596	3,149,505	231,558	45,089,300

대체	-	-	(2,301)	4,653,537	-	(4,651,236)	-	-

재고자산으로 분류	-	-	-	(10,328,687)	-	-	-	(10,328,687)

처분 등	-	-	-	(31,859)	-	-	-	(31,859)

감가상각	-	(11,624)	(46,814)	(24,929,036)	(80,539)	-	(562,326)	(25,630,339)

분기말 순장부금액	14,388,639	1,441,259	325,193	328,722,653	622,917	3,149,505	6,515,403	355,165,569

취득원가	14,388,639	1,859,861	1,554,176	543,758,110	1,805,009	3,149,505	9,305,407	575,820,707

정부보조금	-	-	-	(2,213,488)	(2,762)	-	-	(2,216,250)

감가상각누계액	-	(418,602)	(1,228,983)	(212,821,969)	(1,179,330)	-	(2,790,004)	(218,438,888)

(단위: 천원)

구 분	2019년 1분기

토지(*)	건물	차량운반구	대여사업차량	기타의유형자산	건설중인자산	사용권자산	합계

기초 순장부금액	14,388,639	1,619,932	554,264	297,337,488	778,341	5,959,803	-	320,638,467

취득	-	-	52,776	31,707,879	32,693	1,830,035	7,099,512	40,722,895

대체	-	-	-	5,959,803	-	(5,959,803)	-	-

재고자산으로 분류	-	-	-	(10,290,033)	-	-	-	(10,290,033)

처분 등	-	-	(13,970)	(30,783)	(631)	-	-	(45,384)

감가상각	-	(12,490)	(76,219)	(28,128,539)	(98,271)	-	(523,535)	(28,839,054)

분기말 순장부금액	14,388,639	1,607,442	516,851	296,555,815	712,132	1,830,035	6,575,977	322,186,891

취득원가	14,388,639	2,015,219	1,766,078	514,394,577	7,931,028	1,830,035	7,099,512	549,425,088

정부보조금	-	-	-	(1,861,400)	(1,667)	-	-	(1,863,067)

감가상각누계액	-	(407,777)	(1,249,227)	(215,977,362)	(7,217,229)	-	(523,535)	(225,375,130)

(*) 보고기간말 현재 당사의 토지 7,222,616천원은 용지매매계약 조항에 따라 조성사업 전 소유권 이전이 한정적으로 제한되어 있습니다.(2) 감가상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다.(3) 토지, 건물 및 대여사업차량의 일부는 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석20 참조).8. 리스 :회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020.03.31	2019.12.31

사용권자산

부동산	6,229,139	6,536,991

시설장치	286,557	309,180

합 계	6,515,696	6,846,171

(단위: 천원)

구 분	2020.03.31	2019.12.31

리스부채

부동산	1,930,825	1,788,159

시설장치	3,477,035	3,816,027

합 계	5,407,860	5,604,186

당분기 중 증가된 사용권자산은 231,558천원입니다.(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 1분기	2019년 1분기

사용권자산

부동산	643,955	501,217

시설장치	22,623	22,319

합 계	666,578	523,535

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	40,728	56,141

단기리스료
(영업비용에 포함)	54,933	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함)	23,448	-

당분기 중 리스의 총 현금유출은 540,249천원입니다.9. 무형자산 :(1) 당분기와 전분기 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 1분기

회원권	기타의무형자산	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	3,429,328	101,533	12,552,841	16,083,702

취득	-	126,900	3,583,618	3,710,518

대체	-	16,136,459	(16,136,459)	-

무형자산상각	-	(574,000)	-	(574,000)

분기말 순장부금액	3,429,328	15,790,892	-	19,220,220

취득원가	3,429,328	21,046,195	-	24,475,523

감가상각누계액	-	(5,255,303)	-	(5,255,303)

(단위: 천원)

구 분	2019년 1분기

회원권	기타의 무형자산	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	3,301,559	117,582	6,407,930	9,827,071

취득	-	100,701	387,610	488,311

무형자산상각	-	(48,707)	-	(48,707)

분기말 순장부금액	3,301,559	169,576	6,795,540	10,266,675

취득원가	3,301,559	4,706,779	6,795,540	14,803,878

감가상각누계액	-	(4,537,203)	-	(4,537,203)

(2) 무형자산상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다.(3) 당분기 중 당사는 건설중인자산 취득과 관련하여 차입원가 22,894천원을 자본화하였으며, 적용된 자본화 이자율은 3.09%입니다.10. 매입채무 및 기타채무 :보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020.03.31	2019.12.31

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	-	-	6,993,112	-

미지급금	15,854,155	-	10,853,103	-

미지급비용	382,110	-	446,066	-

미지급배당금	106	-	106	-

예수보증금	5,971,507	9,463,623	5,081,413	10,527,877

합 계	22,207,878	9,463,623	23,373,800	10,527,877

11. 차입금 :(1) 보고기간말 현재 유동 및 비유동 차입금의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020.03.31	2019.12.31

유동성 차입금:

단기차입금	5,000,000	5,000,000

유동성 장기차입금	102,927,814	105,466,833

소 계	107,927,814	110,466,833

비유동성 차입금:

장기차입금	80,882,389	75,640,944

합 계	188,810,203	186,107,777

(2) 보고기간말 현재 차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)2020.03.31	장부금액

2020.03.31	2019.12.31

단기차입금	신한금융투자	2020-05-22	3.1	5,000,000	5,000,000

소 계	5,000,000	5,000,000

장기차입금	KEB하나은행	2022-09-25	2.58-3.26	19,696,970	22,333,333

국민은행	2023-02-28	2.80-3.48	23,000,000	12,916,667

우리은행	2020-12-08	3.66	3,000,000	4,000,000

신한은행	2022-04-05	2.83-3.66	17,702,703	20,180,180

에스리디파인제칠차(주)	2020-12-14	3.27	19,000,000	19,000,000

씨티은행	2020-11-30	2.81	3,000,000	4,000,000

산업은행	2022-11-05	1.86-2.87	92,466,140	89,432,750

광주은행	2020-02-28	3.44	-	272,727

NH농협은행	2021-04-02	3.64-3.7	3,944,390	5,777,720

전북은행	2020-02-28	3.28	-	277,760

대구은행	2020-03-15	3.76	-	416,640

수협은행	2021-03-26	3.25	2,000,000	2,500,000

차감 : 유동성 장기차입금	(102,927,814)	(105,466,833)

합 계	80,882,389	75,640,944

12. 순확정급여부채 :(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020.03.31	2019.12.31

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	15,132,825	15,112,480

사외적립자산의 공정가치	(13,363,196)	(13,952,566)

순확정급여부채	1,769,629	1,159,914

(2) 당분기와 전분기 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 1분기	2019년 1분기

기초금액	15,112,480	13,805,107

당기근무원가	581,247	538,051

이자원가	93,800	97,148

재측정요소:

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	153,667

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

경험조정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	7,835

관계사전출입	-	(36,625)

퇴직급여지급액	(654,702)	(63,702)

기말금액	15,132,825	14,501,481

(3) 당분기와 전분기 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 1분기	2019년 1분기

기초금액	13,952,567	11,422,041

이자수익	86,601	80,383

사외적립자산 재측정요소	(16,527)	(21,093)

퇴직급여지급액	(647,976)	(76,963)

운영관리원가	(11,469)	(9,558)

기말금액	13,363,196	11,394,810

13. 자본 :(1) 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 30,000,000주, 8,589,480주 및 500원입니다.(2) 보고기간말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020.03.31	2019.12.31

주식발행초과금	61,728,017	61,728,017

기타자본잉여금	1,621,300	1,621,300

합 계	63,349,317	63,349,317

(3) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020.03.31	2019.12.31

자기주식(*)	(8,212,781)	(7,355,859)

자기주식처분손실	(1,648,595)	(1,648,595)

합 계	(9,861,376)	(9,004,454)

(*) 당사가 보유 중인 자기주식은 전기 이전의 합병으로 인한 취득분과 주식가격 안정을 위한 취득분이며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.(4) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020.03.31	2019.12.31

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(148,244)	(148,180)

14. 영업수익 :당분기와 전분기 영업수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 1분기	2019년 1분기

고객과의 계약에서 생기는 수익:

매표판매수입	3,254,359	6,506,999

여행알선수입	1,913,611	4,567,027

중고자동차매매수입	17,252,718	16,928,261

기타	464,964	686,201

소 계	22,885,652	28,688,488

기타 원천으로부터의 수익:

차량대여수입	35,241,035	33,882,030

합 계	58,126,687	62,570,518

15. 영업비용 :당분기와 전분기 영업비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 1분기	2019년 1분기

종업원급여	6,689,648	6,219,330

감가상각비	25,630,339	28,839,054

무형자산상각비	574,000	48,707

지급수수료	1,431,007	2,393,761

임차료	157,457	172,681

광고선전비	184,254	431,510

차량관리비	2,012,116	2,030,496

중고자동차매매원가	10,171,008	10,485,132

기타비용	4,138,957	3,730,118

합 계	50,988,786	54,350,789

16. 금융수익 및 금융비용 :당분기와 전분기 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 1분기	2019년 1분기

금융수익:

이자수익

상각후원가 측정 금융자산	38,265	77,112

외화환산이익	24,559	14,778

금융수익 합계	62,824	91,890

금융비용:

이자비용

상각후원가로 측정하는 금융부채	1,379,373	1,515,414

기타	40,728	56,141

외환차손	3	560

외화환산손실	30,339	15,447

금융비용 합계	1,450,443	1,587,562

17. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 :당분기와 전기 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 1분기	2019년 1분기

기타영업외수익:

유형자산처분이익	428	12,396

임대료수입	8,404	4,241

외환차익	7,512	33,152

외화환산이익	6,198	4,988

기타	4,349	165

합 계	26,891	54,942

기타영업외비용:

유형자산처분손실	7,380	15,434

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	-	8

외환차손	12,768	4,358

외화환산손실	22,927	15

기타	3,659	10,394

합 계	46,734	30,209

18. 주당손익 :(1) 기본주당손익은 보통주당기순손익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주식을 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정합니다. 주당손익의 계산 내역은 다음과같습니다.

구 분	2020년 1분기	2019년 1분기

보통주당기순이익(단위:원)	4,462,460,449	5,264,056,348

가중평균 유통보통주식수(단위:주)(*)	8,229,286	8,238,138

기본주당순이익(단위:원/주)	542	639

(*) 보통주 발행주식수에 자기주식수를 차감하여 계산하였습니다.(2) 당사는 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.19. 현금흐름관련정보 :(1) 현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 1분기	2019년 1분기

당기순이익	4,462,460	5,264,056

조정 항목:	29,753,064	32,412,266

감가상각비	25,630,339	28,839,054

퇴직급여	855,968	537,605

장기종업원급여	13,481	13,456

무형자산상각비	574,000	48,707

유형자산처분손익	6,952	3,038

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	-	8

이자수익	(38,265)	(77,112)

이자비용	1,420,101	1,571,555

법인세비용	1,267,979	1,484,734

외환차이	22,509	(8,779)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	(39,223,542)	(18,345,323)

매출채권의 감소(증가)	(1,851,186)	1,655,289

기타채권의 감소	2,716,095	1,851,516

비금융자산의 증가	(1,612,718)	(1,177,716)

대여사업차량의 취득	(47,184,760)	(32,417,334)

대여사업차량관련 정부보조금의 수령	334,700	15,000

대여사업차량의 처분	10,171,007	10,485,132

기타채무의 증가(감소)	(501,149)	1,952,858

비금융부채의 감소	(1,226,345)	(677,254)

종업원급여부채의 감소	(73,928)	(19,009)

관계사퇴직금전출액	-	(36,625)

퇴직급여 지급액	(654,702)	(63,702)

사외적립자산의 감소	659,444	86,522

영업으로부터 창출된 현금	(5,008,018)	19,330,999

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년기초	재무현금흐름	비현금거래	2020년1분기말

취득	상각	기타변동(*)

차입금	186,107,777	2,702,425	-	-	-	188,810,202

리스부채	5,604,186	(421,140)	224,814	40,728	(40,728)	5,407,860

(*) 기타변동에는 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.(3) 당분기와 전분기 현금의 유입ㆍ유출이 없는 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 1분기	2019년 1분기

건설중인유형자산의 본계정 대체	4,651,236	5,959,803

대여사업차량의 재고자산 대체	10,328,688	10,290,033

차입금의 유동성 대체	22,758,556	20,161,288

대여사업차량의 취득 관련 부채	-	1,383,398

선급비용의 유동성 대체	656,933	657,520

선급비용의 리스자산 대체	-	494,119

무형자산 취득 관련 미지급금의 변동	16,136,459	-

미수금의 제각	718,468	-

20. 우발상황 및 약정사항 :(1) 당분기말 현재 당사의 차입과 관련하여 담보로 제공되어 있는 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(주석7 참조).

(단위: 천원)

2020.03.31

담보제공자산	담보권자	장부금액	담보설정액	차입잔액	내용

토지,건물	산업은행	7,222,616	5,632,000	3,300,000	차입담보

대여사업차량	산업은행	183,065,447	77,708,000	54,999,860

국민은행	42,000,000	17,166,667

KEB하나은행	36,000,000	19,696,970

한국씨티은행	12,000,000	3,000,000

신한은행	36,000,000	17,702,703

농협은행	26,400,000	3,944,390

합 계	190,288,063	235,740,000	119,810,590

(단위: 천원)

2019.12.31

담보제공자산	담보권자	장부금액	담보설정액	차입잔액	내용

토지,건물	국민은행	15,821,501	6,000,000	416,667	차입담보

산업은행	5,632,000	3,600,000

대여사업차량	산업은행	178,975,666	62,708,000	45,916,510

국민은행	22,000,000	5,833,333

KEB하나은행	36,000,000	22,333,334

한국씨티은행	12,000,000	4,000,000

신한은행	36,000,000	20,180,180

대구은행	6,000,000	416,640

광주은행	3,000,000	272,727

전북은행	6,000,000	277,760

농협은행	26,400,000	5,777,720

합 계	194,797,167	221,740,000	109,024,871

(2) 보고기간말 현재 당사가 타인을 위해 제공하는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

2020.03.31

지급보증 대상 회사	보증처	지급보증 대상	지급보증 대상 금액	보증 제공 기간

PT. REDCAP INDONESIA	PT. BANK KEB INDONESIA	대출한도보증	USD 0	2019.10.22~2020.01.22

2019.12.31

지급보증 대상 회사	보증처	지급보증 대상	지급보증 대상 금액	보증 제공 기간

PT. REDCAP INDONESIA	PT. BANK KEB INDONESIA	대출한도보증	USD 200,000	2019.10.22~2020.01.22

(3) 보고기간말 현재 당사가 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD)

구 분	제공처	2020.03.31	2019.12.31

한도액	실행금액	한도액	실행금액

항공료 지급보증 등	KEB하나은행	10,000,000	9,249,600	10,000,000	9,249,600

USD 20	USD 20	USD 220	USD 220

이행보증 등	서울보증보험	5,720,347	5,720,347	5,428,111	5,428,111

여행지급보증	한국여행업협회	1,500,000	1,500,000	1,500,000	1,500,000

기업어음보증	신한은행	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

(4) 보고기간말 현재 당사는 산업은행 외 9개 금융기관과 203,810백만원(전기말: 186,108백만원)을 한도로 차입약정 등을 체결하고 있습니다.(5) 당사는 차량대여사업과 관련한 운용리스 약정을 체결하고 있으며, 보고기간말 현재 운용리스 약정을 통해 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소리스료내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020.03.31	2019.12.31

1년 이내	113,116,760	113,455,198

1년 초과 3년 이내	114,224,040	108,679,238

3년 초과	10,204,965	11,593,880

합 계	237,545,765	233,728,316

21. 특수관계자 :(1) 보고기간말 현재 당사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 없습니다.(2) 보고기간 중 당사와 매출 등 거래가 있거나 보고기간말 현재 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	2020.03.31	2019.12.31

종속기업	PT. REDCAP INDONESIA	PT. REDCAP INDONESIA

종속기업	주식회사 레드캡마이스	주식회사 레드캡마이스

종속기업	HTL Investment Singapore Corporation Pte. Ltd.	HTL Investment Singapore Corporation Pte. Ltd.

종속기업	Redcaptour Guangzhou Co.,Ltd	Redcaptour Guangzhou Co.,Ltd

기타특수관계자	유한회사 판토스홀딩스(*)	유한회사 판토스홀딩스(*)

(*) 당사에 유의적인 영향력이 있는 개인에 의해 지배되는 기업입니다.(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	2020년 1분기	2019년 1분기

영업수익 등	영업비용 등	영업수익 등	영업비용 등

종속기업	PT. REDCAP INDONESIA	-	-	5	30,475

종속기업	주식회사 레드캡마이스	(1,205)	12,615	185	153,053

기타특수관계자	유한회사 판토스홀딩스	11,485	-	2,073	-

합 계	10,280	12,615	2,263	183,528

(4) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	2020.03.31	2019.12.31

매출채권	미수금 등	대여금	매출채권	미수금	대여금

종속기업	PT. REDCAP INDONESIA	-	-	375,132	-	-	375,132

종속기업	주식회사 레드캡마이스	610	53,692	-	305	164,678	1,000,000

기타특수관계자	유한회사 판토스홀딩스	100	228	-	760	65,266	-

합 계	710	53,920	375,132	1,065	229,944	1,375,132

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	2020.03.31	2019.12.31

선수금	예수보증금	미지급금	선수금	예수보증금

종속기업	PT. REDCAP INDONESIA	-	-	-	192,195	-

종속기업	주식회사 레드캡마이스	10,388	-	5,650	4,502	-

기타특수관계자	유한회사 판토스홀딩스	-	28,625	-	-	28,625

합 계	10,388	28,625	5,650	196,697	28,625

(5) 보고기간말 현재 특수관계자 채권에 대해 개별적으로 평가하여 설정된 대손충당금은 375,132천원입니다.(6) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	2020년 1분기	2019년 1분기

자금대여	자금회수	자금대여	자금회수

종속기업	PT. REDCAP INDONESIA	-	-	95,511	139,763

종속기업	주식회사 레드캡마이스	-	1,000,000	-	-

종속기업	HTL Investment Singapore Corporation Pte. Ltd.	-	-	-	1,565,340

합 계	-	1,000,000	95,511	1,705,103

(7) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 1분기	2019년 1분기

급여 등	544,285	560,641

퇴직급여	201,533	214,127

합 계	745,818	774,768

당사는 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가지고 사업부문 단위의 책임자 역할을 수행하는 임원 이상의 경영진 및 사외이사를 주요 경영진으로 판단하고 있습니다.(8) 당사가 특수관계자에 대해 제공하고 있는 지급보증 내역은 없습니다.22. 위험관리 :22.1 재무위험관리요소 2020년 초 “코로나바이러스감염증-19 (이하, 코로나 19)”의 확산 우려로 인하여 우리나라를 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 특히, 회사의 영업 일부를 차지하는 여행업의 경우 2019년 한·일 갈등과 홍콩 시위 등의 여파로 부진을 겪고 있는 상황에서, 코로나 19의 확산 우려로 인한 대규모 예약 취소 및 신규 여행 수요 감소의 영향으로 향후 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 존재할 수 있습니다. 그러나 위에서 언급한 전반적으로 어려운 경제상황이 회사의 재무상태에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며 회사의 재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.한편, 회사는 또한 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 회계팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회계팀은 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2019년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

22.2 자본위험관리당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출됩니다. 보고기간말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020.03.31	2019.12.31

부채총계	249,623,316	250,713,596

자본총계	167,018,231	163,425,649

부채비율	149.46%	153.41%

22.3 공정가치 추정(1) 보고기간말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020.03.31	2019.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	821,166	821,166	818,143	818,143

당기손익-공정가치 측정 금융자산	690,000	690,000	570,000	570,000

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산	5,224,718	(*1)	17,036,539	(*1)

단기금융기관예치금	2,143,588	(*1)	-	(*1)

매출채권및기타채권	17,153,477	(*1)	19,085,610	(*1)

합 계	26,032,949	37,510,292

금융부채:

상각후원가로 인식된 부채

차입금	188,810,203	(*1)	186,107,778	(*1)

매입채무및기타채무	28,773,045	(*1)	31,082,964	(*1)

기타

리스부채	5,407,860	(*1)	6,042,826	(*1)

기타유동금융부채	-	(*1)	192,195	(*1)

합 계	222,991,108	222,987,123

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 금융상품 공정가치 서열체계 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2020.03.31	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 지분상품	3,053	-	818,113	821,166

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	690,000	-	690,000

(단위: 천원)

2019.12.31	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 지분상품	30	-	818,113	818,143

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	570,000	-	570,000