레드캡투어 사업보고서 (2015.12)
5. 재무제표 주석

당기말 2015년 12월 31일 현재
전기말 2014년 12월 31일 현재
주식회사 레드캡투어

1. 회사의 개요 주식회사 레드캡투어(이하 '당사')는 1992년 12월 22일에 설립되어 일반여행업, 자동차 대여사업, 항공운송대리점업 및 중고자동차매매업과 이와 관련된 부수사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.당사는 2007년 2월 28일자로 주식회사 레드캡투어(구, 주식회사 범한여행)와 합병함과 동시에 회사명을 주식회사 미디어솔루션에서 주식회사 레드캡투어로 변경 상장하였습니다. 수차에 걸쳐 증자를 실시하여 당기말 현재 납입자본금은 4,295백만원이며, 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

구본호	3,297,123	38.39

조원희	3,089,266	35.97

기타	2,203,091	25.64

합 계	8,589,480	100.00

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보 고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사의 재무제표는 2016년 2월 3일자 이사회에서 승인되었으며, 2016년 3월 18일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (2) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석 14 : 운용리스② 가정과 추정의 불확실성

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석 18 : 우발부채 및 약정사항

- 주석 19 : 종업원급여- 주석 27 : 법인세비용

③ 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 당사의 경영진은 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지고 있습니다.경영진은 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가 격 이 투입변수인 경우 - 수준 2: 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 경우 - 수준 3: 투입변수가 자산이나 부채에 대 해 관측가능하지 않은 경우

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내 에서 서로 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에 서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있습니다. 공정가치 서열체계의 수준 간 이동이 발생하는 경우변동이 발생한 보고기간 말에 그 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 29 : 금융상품(5) 회계정책의 변경 아래에서 설명하고 있는 2015년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. - 종업원기여금(기업회계기준서 제 1019호 '종업원급여'의 개정)i) 종업원기여금기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정사항은 정해진 요건을 충족하는 기여금을 종업원이나 제3자가 납부하는 경우, 기업은 관련된 근무용역이 제공되는 기간의 근무원가에서 기여금을 차감하는 방법을 선택가능하도록 하고 있습니다.근무용역에 연계되어 있는 기여금은 순당기근무원가와 확정급여채무의 계산 시 포함되어야 하며, 이 기여금은 제도의 기여금 산정방식 또는 정액기준으로 근무기간에 배분되어야 합니다. 기업회계기준서 제1019호의 경과규정에 따라 당사는 동 기준서를 소급하여 적용하였으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 유의한 영향은 없습니다.

3. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분당사의 재무제표는 기업회 계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산당사는 보유 현금과 요구불예금과 같이 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 경미한 금융자산 중 발행일로부터 만기가 3개월이내인 금융자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(3) 비파생금융자산 당사는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

비파생금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되 었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경 우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융자산

매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다.

만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고,수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ⑥ 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(4) 금융자산의 손상

당사는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 금융자산의 최초 인식 이후에 하나이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우, 당사는 당해 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식되지 아니합니다.

금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음과 같은 손상사건이 포함됩니다.

- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움

- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반

- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건 의 불가피한 완화

- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태

- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸

- 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료가 있는 경우

매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는 상기 예시 이외에 동 지분상품의공정가치가 취득원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우가 자산손상의 객관적인 증거로 판단됩니다.

손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산

상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(5) 유형자산 당사는 유형자산 을 취득시점에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 자산에 대한 후속원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가가 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 자산으로 인식하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기비용으로 인식하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산의 당기말 현재 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정 내용연수

건 물	40 년

차 량 운 반 구	4~5 년

대 여 사 업 차 량	4~5 년

기타의 유형자산	4 년

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(6) 무형자산 당사는 무형자산 을 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각 하고 있습 니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	추정 내용연수

기 타 의 무 형 자 산	3~10 년

당사는 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법을 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산에 대한 후속지출은 관련 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화 되 며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용 처리 됩 니다.

(7) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(8) 정부보조금

정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.당사는 비유동자산을 취득하는 데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 비금융자산의 손상

당사는 종업원급여에서 발생한 자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에대해서 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 그리고 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 당사는 자산의 장부금액을 감소시키며 이를 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(10) 리스

당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. ① 금융리스

당사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다. 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어서 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간 동안 배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다.

금융리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 당사는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다.

② 운용리스

운용리스하의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익 및 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 리스수익 및 비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.

③ 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정

약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.

약정에 리스가 포함되어 있다면 약정개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스부분과 기타요소부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에 대한 내재금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다.

(11) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(12) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 당사에 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(13) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용됩니다.

(14) 외화거래 당사 는 재무제표 를 작성 함에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래 를 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (15) 납입자본 보통주는 자본으로 분 류 하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증 분원가 는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(16) 수익수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.

① 재화의 판매

재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

② 용역의 제공용역의 제공으로 인한 수익은 다음 조건이 모두 충족될 때 인식하고 있습니다.- 거래 전체의 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우- 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우- 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우

③ 수수료

당사가 본인을 대신하여 대리인으로서 거래하는 경우 수수료 금액만을 수익으로 인식하고 있습니다.

(17) 금융수익과 비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식되며, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금을 포함한 모든 배당수익은 당사가 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식 하 고 있습니다.

(18) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.② 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(19) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(20) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하 였습니 다. 당사는 다음의 제ㆍ개정 기준서 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항 목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표’별도재무제표 상 종속기업, 관계기업, 공동기업 투자에 대하여 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호에 따른 회계처리뿐만 아니라 지분법을 선택하여 회계처리할 수 있도록 기준서를 개정하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적용됩니다.

4. 금융위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 체계

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.

당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 감사위원회는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다.

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다.

당사는 매출채권과 채무증권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

(5) 자본관리당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 관리하는 것입니다.

당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

부채총계	246,427,140	191,960,102

자본총계	131,499,536	126,649,628

부채비율	187.40%	151.57%

5. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

현금시재액	48,138	13,555

보통예금	680,741	165,415

기타금융상품	11,514,079	3,650,817

합 계	12,242,958	3,829,787

6. 매출채권및기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	12,626,061	-	11,325,059	-

대손충당금	(129,648)	-	(113,251)	-

미수금	12,314,582	-	10,967,278	-

대손충당금	(3,950,114)	-	(3,936,641)	-

미수수익	70	-	757,499	-

대여금	69,134	159,914	88,637	176,905

보증금	-	2,315,375	-	2,171,974

합 계	20,930,085	2,475,289	19,088,581	2,348,879

(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초	4,049,892	4,020,315

대손상각	35,070	87,400

제각	(7,942)	(58,040)

제각채권 회수	2,742	217

기말	4,079,762	4,049,892

(3) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

6개월 이하	23,361,518	210,120	20,667,071	183,537

6개월 초과 1년 이하	140,401	2,096	162,224	728

1년 초과	3,983,217	3,867,546	4,658,057	3,865,627

합 계	27,485,136	4,079,762	25,487,352	4,049,892

7. 기타금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	333,222	-	59,534	-

매도가능금융자산	8,800	1,005,108	6,173,750	1,015,314

만기보유금융자산	-	-	-	13,228

합 계	342,022	1,005,108	6,233,284	1,028,542

(2) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. i) 당기

(단위:천원)

구 분	취득원가	미실현손익	당기말장부금액

기초금액	당기평가액	처분으로 인한 실현금액	기말잔액

유동매도가능금융자산

국공채	9,025	4,880	(225)	(4,880)	(225)	8,800

비유동매도가능금융자산

비상장주식	1,005,108	-	-	-	-	1,005,108

합 계	1,014,133	4,880	(225)	(4,880)	(225)	1,013,908

이연법인세효과	(1,074)	49	1,074	49

당기말 현재 매도가능금융자산의 평가손익과 관련하여 기타포괄손익누계액에 매도가능금융자산평가손실로 계상된 금액은 이연법인세효과 49천원을 제외한 176천원입니다.

ii) 전기

(단위:천원)

구 분	취득원가	미실현손익	당기말장부금액

기초금액	당기평가액	처분으로인한 실현금액	기말잔액

유동매도가능금융자산

국공채	6,168,870	(150,499)	125,558	29,821	4,880	6,173,750

비유동매도가능금융자산

비상장주식	1,015,314	-	-	-	-	1,015,314

합 계	7,184,184	(150,499)	125,558	29,821	4,880	7,189,064

이연법인세효과	33,110	(27,623)	(6,561)	(1,074)

(3) 당 기와 전기 중 발생한 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	유동매도가능금융자산	비유동매도가능금융자산	합 계

전기초	7,230,816	1,015,314	8,246,130

취득액	9,890	-	9,890

평가손익(법인세 차감전)	155,379	-	155,379

처분액	(1,222,335)	-	(1,222,335)

전기말	6,173,750	1,015,314	7,189,064

취득액	9,715	324,500	334,215

평가손익(법인세 차감전)	(5,105)	-	(5,105)

처분액	(6,169,560)	(224,105)	(6,393,665)

손상액	-	(110,601)	(110,601)

당기말	8,800	1,005,108	1,013,908

8. 비금융자산 당기말과 전기말 현재 유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동

선급금	2,081,412	-	2,287,143

선급비용	5,361,272	2,615,643	4,592,771

기타의당좌자산	850,848	-	1,069,386

합 계	8,293,532	2,615,643	7,949,300

9. 사용이 제한된 금융상품 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 장기매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	거래처	당기말	전기말	사용제한내용

보증금	국민은행	3,000	3,000	당좌개설 보증금

신한은행	2,500	2,500

합 계	5,500	5,500

10. 특수관계자

(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	PT. REDCAP INDONESIA

당기 중 (주)범한판토스의 보유지분 매각으로 (주)범한판토스와 (주)범한판토스 부산신항물류센터는 특수관계자에서 제외되었습니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	당기	전기

영업수익	영업외수익	자산취득	영업수익	자산취득

종속기업	PT. REDCAP INDONESIA	893	12,242	-	424	-

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)범한판토스(*)	248,643	1,557	1,117,400	797,153	18,571

기타특수관계자	(주)범한판토스부산신항물류센터(*)	3,636	-	-	9,394	-

합 계	253,172	13,799	1,117,400	806,971	18,571

(*) 당기 중 거래내역은 특수관계자에서 제외되기 전까지의 거래금액입니다.(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	당기말	전기말

채권	채권	채무

미수금	선급금	매출채권	보증금

종속기업	PT. REDCAP INDONESIA	6,221	124,998	26,876	-

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)범한판토스	-	-	71,150	2,186

기타특수관계자	(주)범한판토스부산신항물류센터	-	-	1,000	-

합 계	6,221	124,998	99,026	2,186

(4) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

당기	전기

임원급여 등	1,527,755	757,115

퇴직급여	466,725	202,212

합 계	1,994,480	959,327

당사는 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가지고 사업부문 단위의 책임자 역할을 수행하는 임원 이상의 경영진 및 사외이사를 주요 경영진으로 판단하고 있습니다.

11. 종속기업투자

당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	당기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

PT. REDCAP INDONESIA(*)	인도네시아	12월	여행알선업	100.00%	-	100.00%	-

(*) PT. REDCAP INDONESIA는 전기 이전에 결손누적으로 인하여 관련 장부금액 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.

12. 유형자 산 (1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	대여사업차량	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

전기초	7,158,349	1,396,842	1,104,371	310,484,068	5,650,938	6,980,825	332,775,393

취득금액	-	41,150	226,379	155,479,210	733,597	10,767,754	167,248,090

대체	7,222,615	-	-	6,980,825	-	(14,203,440)	-

처분금액	-	-	(61,580)	(99,340,361)	-	-	(99,401,941)

전기말	14,380,964	1,437,992	1,269,170	373,603,742	6,384,535	3,545,139	400,621,542

취득금액(*)	-	292,929	550,971	163,569,373	570,515	5,803,453	170,787,241

대체	-	262,155	-	3,282,984	-	(3,545,139)	-

처분금액	-	-	(344,469)	(86,785,228)	-	-	(87,129,697)

당기말	14,380,964	1,993,076	1,475,672	453,670,871	6,955,050	5,803,453	484,279,086

감가상각누계액:

전기초	-	149,585	647,894	110,786,752	4,001,289	-	115,585,520

자산의 처분으로 인한 제거분	-	-	(59,430)	(66,798,093)	-	-	(66,857,523)

감가상각비	-	38,004	225,988	75,033,636	862,505	-	76,160,133

전기말	-	187,589	814,452	119,022,295	4,863,794	-	124,888,130

자산의 처분으로 인한 제거분	-	-	(343,347)	(59,347,134)	-	-	(59,690,481)

감가상각비	-	49,356	242,289	92,274,936	812,959	-	93,379,540

당기말	-	236,945	713,394	151,950,097	5,676,753	-	158,577,189

정부보조금:

전기초	-	-	-	877,065	206,818	-	1,083,883

감가상각비상계	-	-	-	(230,580)	(63,636)	-	(294,216)

전기말	-	-	-	646,485	143,182	-	789,667

자산취득사용금액	-	-	-	192,000	-	-	192,000

자산의 처분으로 인한 제거분	-	-	-	(410,256)	-	-	(410,256)

감가상각비상계	-	-	-	(242,987)	(63,636)	-	(306,623)

당기말	-	-	-	185,242	79,546	-	264,788

장부금액:

전기초	7,158,349	1,247,257	456,477	198,820,251	1,442,831	6,980,825	216,105,990

전기말	14,380,964	1,250,403	454,718	253,934,962	1,377,559	3,545,139	274,943,745

당기말	14,380,964	1,756,131	762,278	301,535,532	1,198,751	5,803,453	325,437,109

(*) 당기 중 유형자산 취득과 관련하여 1,582,688천원이 미지급되었습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류(면적)	장부금액	공시지가

당기말	전기말

건물대지(713㎡)	1,946,960	1,882,320	1,827,419

주차장(3,393.6㎡)	5,211,389	3,732,960	3,695,630

주차장(2,064㎡)	7,222,615	5,242,560	4,767,840

합 계	14,380,964	10,857,840	10,290,889

13. 무형자산 당기 및 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회원권	기타의무형자산	합 계

취득원가:

전기초	2,627,195	4,047,342	6,674,537

취득금액	-	113,271	113,271

전기말	2,627,195	4,160,613	6,787,808

취득금액	1,721,556	93,630	1,815,186

당기말	4,348,751	4,254,243	8,602,994

상각누계액:

전기초	-	2,874,363	2,874,363

무형자산상각비	-	725,833	725,833

전기말	-	3,600,196	3,600,196

무형자산상각비	-	417,867	417,867

당기말	-	4,018,063	4,018,063

장부금액:

전기초	2,627,195	1,172,979	3,800,174

전기말	2,627,195	560,417	3,187,612

당기말	4,348,751	236,180	4,584,931

14. 운용리스 (1) 운용리스는 당사의 차량대여사업과 관련된 것으로, 리스기간은 3년~4년이며, 리스이용자는 리스기간 만료시 리스자산을 구매할 수 있는 매수선택권을 가지고 있지 않습니다. 당사가 얻은 운용리스료수익은 당기와 전기에 각각 1,269억원과 1,082억원이며, 해당 기간 동안 렌터카사업부문에서 발생한 직접운용비용은 각각 1,169억원과 971억원입니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 운용리스에 따른 미래 최소리스료(차량대여수입)의 합계는다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

1년 이내	104,161,435	89,459,942

1년 초과 3년 이내	106,437,017	91,339,717

3년 초과	8,833,030	7,939,263

합 계	219,431,482	188,738,922

1 5. 매입채무및기타채무 당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동

매입채무	1,582,687	-	10,753,704

미지급금	10,017,458	-	14,381,883

미지급비용	1,257,155	-	1,254,995

미지급배당금	270	-	269

예수보증금	1,292,926	8,550,332	4,960,106

합 계	14,150,496	8,550,332	31,350,957

16. 유동비금융부채 당기말과 전기말 현재 유동비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

선수금	10,045,844	9,134,998

선수수익	1,126,427	914,796

예수금	1,011,878	977,926

합 계	12,184,149	11,027,720

17. 차입 금 (1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당기말	전기말

단기차입금	KEB하나은행	2.54	10,000,000	16,000,000

유동성장기차입금	국민은행	2.89~2.96	11,664,000	6,664,000

KEB하나은행	2.54~3.23	13,333,333	13,749,998

우리은행	2.18~2.70	11,669,996	6,665,335

신한은행	2.66~3.37	39,792,793	4,927,926

씨티은행	2.29~2.43	15,500,000	14,000,000

산업은행	2.28~3.06	13,333,360	-

광주은행	3.50	1,090,912	-

합 계	116,384,394	62,007,259

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	연이자율(%)	당기말	전기말

KEB하나은행(*1)	2.54~3.23	25,833,334	29,583,333

국민은행	2.89~2.96	25,003,000	11,670,000

우리은행	2.18~2.70	22,503,325	14,168,663

신한은행(*1)	2.66~3.37	50,900,150	41,909,159

씨티은행(*1)	2.29~2.43	27,000,000	23,000,000

산업은행(*2)	2.28~3.06	41,499,940	6,000,000

광주은행(*1)	3.50	4,000,000	-

합 계	196,739,749	126,331,155

차감 : 유동성장기차입금	(106,384,394)	(46,007,259)

장기차입금 합계	90,355,355	80,323,896

(*1) 당기말 현재 KEB하나은행, 신한은행, 씨티은행 및 광주은행의 차입금에 대하여대여사업차량을 담보로 제공하고 있으며, 금융기관 별 담보설정금액은 각각 18,000백만원, 16,703백만원, 35,100백만원 및 4,800백만원입니다. (*2) 당기말 현재 산업은행의 차입금에 대하여 토지를 담보로 제공하고 있으며, 담보설정금액은 5,632백만원입니다. (3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연도	당기	전기

2015년	-	46,007,259

2016년	106,384,394	61,600,260

2017년	58,708,322	12,723,636

2018년	26,847,033	1,200,000

2019년 이후	4,800,000	4,800,000

합 계	196,739,749	126,331,155

18 . 우발부채 및 약정사항

(1) 당기말 현재 당사가 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

구 분	은행명	한도액	실행금액

항공료 지급보증 등	외환은행	12,000,000	8,192,000

USD 210,000	USD 210,000

기획여행(여행업협회) 이행보증	서울보증보험	3,085,109	3,085,109

여행지급보증	서울시관광협회	1,500,000	1,500,000

(2) 당기말 현재 지급어음 발행을 위하여 당사가 체결하고 있는 당좌차월약정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	은행명	실행금액

당좌차월약정	국민은행	-

당좌차월약정	신한은행	22,000

19. 종업원급여

(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

급여	19,635,396	20,485,290

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	2,092,632	1,509,415

장기근속휴가 부채의 증가	57,113	59,562

합 계	21,785,141	22,054,267

(2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

사외적립자산 공정가치	(9,172,898)	(5,984,059)

총 종업원급여자산	(9,172,898)	(5,984,059)

확정급여채무	10,712,663	7,979,729

장기근속휴가 부채	250,461	223,037

유급휴가 관련부채(*)	815,206	756,737

총 종업원급여부채	11,778,330	8,959,503

(*) 매입채무및기타채무(미지급비용)로 계상되었습니다.

(3) 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당기	전기	당기	전기	당기	전기

기초잔액	7,979,729	5,847,683	(5,984,059)	(4,401,572)	1,995,670	1,446,111

당기 비용으로 인식

당기근무원가	2,004,623	1,447,896	-	-	2,004,623	1,447,896

이자원가(수익)	277,483	237,553	(189,474)	(176,034)	88,009	61,519

당기 비용 소계	2,282,106	1,685,449	(189,474)	(176,034)	2,092,632	1,509,415

기타포괄손익으로 인식

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익

(인구통계적가정)	171	-	-	-	171	-

(재무적 가정)	238,507	431,613	-	-	238,507	431,613

(경험조정)	91,119	458,953	-	-	91,119	458,953

- 사외적립자산 수익	-	-	21,829	48,543	21,829	48,543

기타포괄손익 소계	329,797	890,566	21,829	48,543	351,626	939,109

기타

납부한 기여금	-	-	(3,002,000)	(1,837,430)	(3,002,000)	(1,837,430)

급여 지급	(558,719)	(443,969)	514,229	368,931	(44,490)	(75,038)

퇴직금승계	679,750	-	(549,294)	-	130,456	-

운용수수료	-	-	15,871	13,503	15,871	13,503

기타변동 소계	121,031	(443,969)	(3,021,194)	(1,454,996)	(2,900,163)	(1,898,965)

기말잔액	10,712,663	7,979,729	(9,172,898)	(5,984,059)	1,539,765	1,995,670

(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

퇴직연금이율보장형보험	8,843,490	5,483,020

정기예금	328,004	499,448

MMDA	21	208

국민연금전환금	1,383	1,383

합 계	9,172,898	5,984,059

(5) 확정급여채무① 보험수리적 가정당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과같습니다.

구 분	당기말	전기말

할인율	2.84%	3.21%

급여인상율	4.92%	5.00%

② 민감도분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	범위	확정급여채무

할인율	1% 증가	(781,079)

1% 감소	896,402

미래 급여인상율	1% 증가	869,804

1% 감소	(774,365)

20. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 30,000,000주, 8,589,480주 및 500원 입니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	61,728,017	61,728,017

기타자본잉여금	1,621,300	1,621,300

합 계	63,349,317	63,349,317

21. 기타자본구성요소

당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

자기주식(*)	(7,135,981)	(3,401,555)

자기주식처분손실	(1,160,393)	(1,160,393)

합 계	(8,296,374)	(4,561,948)

(*) 당사가 보유 중인 자기주식은 전기 이전의 합병으로 인한 취득분과 주식가격 안정을 위한 취득분이며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

22. 기타포괄손익누계액

당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	(176)	3,806

23. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 구성내역

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금	2,147,370	2,147,370

미처분이익잉여금	70,004,659	61,416,343

합 계	72,152,029	63,563,713

(2) 당기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초금액	61,416,343	50,474,448

법정적립금의 전입	-	(186,062)

보험수리적손익	(274,269)	(732,505)

당기순이익	13,909,541	16,885,900

배당금	(5,046,956)	(5,025,438)

기말금액	70,004,659	61,416,343

(3) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

처분예정일 : 2016년 3월 18일	처분확정일 : 2015년 3월 13일

I. 미처분이익잉여금	70,004,659	61,416,343

전기이월미처분이익잉여금	56,369,387	45,262,948

보험수리적손익	(274,269)	(732,505)

당기순이익	13,909,541	16,885,900

II.이익잉여금처분액	4,958,668	5,046,956

배당금	4,958,668	5,046,956

III. 차기이월미처분이익잉여금	65,045,991	56,369,387

24. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위:천원)

계정과목	차량원가	판매비와관리비	계

종업원급여 등	2,711,948	22,400,602	25,112,550

감가상각비	92,274,238	798,679	93,072,917

무형자산상각비	138,762	279,105	417,867

지급수수료	31,963	7,498,828	7,530,791

임차료	518,486	2,154,530	2,673,016

광고선전비	-	1,211,961	1,211,961

차량관리비	8,970,396	260,868	9,231,264

차량매매원가	26,566,085	-	26,566,085

기타비용	12,213,731	4,024,291	16,238,022

합 계	143,425,609	38,628,864	182,054,473

(2) 전기

(단위:천원)

계정과목	차량원가	판매비와관리비	계

종업원급여 등	2,736,769	22,384,741	25,121,510

감가상각비	75,029,044	836,873	75,865,917

무형자산상각비	424,845	300,988	725,833

지급수수료	18,215	6,850,959	6,869,174

임차료	457,245	2,056,164	2,513,409

광고선전비	-	1,473,156	1,473,156

차량관리비	8,569,182	248,332	8,817,514

차량매매원가	31,622,643	-	31,622,643

기타비용	9,826,782	3,766,693	13,593,475

합 계	128,684,725	37,917,906	166,602,631

25. 금융손익

당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 금융상품 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

금융수익:

이자수익

- 대여금및수취채권	124,948	108,727

- 매도가능금융자산	23,831	205,361

금융수익 소계	148,779	314,088

금융원가:

이자비용

- 상각후원가로 평가하는 금융부채	5,186,137	4,311,520

투자유가증권처분손실

- 매도가능금융자산	14,002	-

투자유가증권손상차손

- 매도가능금융자산	123,323	-

금융원가 소계	5,323,462	4,311,520

순금융손익	(5,174,683)	(3,997,432)

기타포괄손익 :

매도가능금융자산평가손익(세후)

- 매도가능금융자산	(3,982)	121,196

총금융포괄손익	(5,178,665)	(3,876,236)

26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당기와 전기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기타영업외수익:

유형자산처분이익	74,962	9,189

유형자산손상차손환입	379,857	-

임대료수입	4,671	4,535

외환거래이익	74,480	24,439

잡이익	277,486	16,986

기타영업외수익 합계	811,456	55,149

기타영업외비용:

유형자산처분손실	195,297	169,160

유형자산손상차손	-	414,994

외환거래손실	64,557	30,260

기부금	4,000	71,000

기타의대손상각비	13,473	13,191

잡손실	72,074	10,668

기타영업외비용 합계	349,401	709,273

27. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

당기법인세비용	4,258,446	5,086,138

과거기간 법인세에 대하여 인식한 당기 조정사항	864,113	30,283

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(800,083)	(389,316)

자본에 직접 반영된 법인세비용	78,481	172,421

법인세비용	4,400,957	4,899,526

(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

당기법인세:

- 보험수리적손익	77,358	206,604

이연법인세:

- 매도가능금융자산평가손익	1,123	(34,183)

자본에 직접 반영된 법인세비용	78,481	172,421

보험수리적손익과 매도가능금융자산평가손익과 관련된 법인세는 기타포괄손익으로인식하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	18,310,498	21,785,426

적용세율	19.89%	22.08%

적용세율에 따른 세부담액	3,642,100	4,810,073

조정사항:

- 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과	(20,409)	64,022

- 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	864,113	30,283

- 기타	(84,847)	(4,852)

법인세비용	4,400,957	4,899,526

평균유효세율	24.04%	22.49%

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초 이연법인세자산(부채)	(1,976,998)	(2,366,314)

기말 이연법인세자산(부채)	(1,176,915)	(1,976,998)

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	(800,083)	(389,316)

(5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.

(6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:천원)

구 분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말금액

퇴직급여충당금	1,570,399	384,130	77,358	2,031,887

퇴직보험료	(1,316,189)	(646,612)	-	(1,962,801)

미수수익	(166,650)	778,949	-	612,299

매도가능금융자산	(1,074)	1	1,123	50

자기주식	(196,624)	-	-	(196,624)

비품	101,426	(2,295)	-	99,131

무형자산상각비	186,105	(18,684)	-	167,421

차량운반구	(3,038,942)	816,751	-	(2,222,191)

대손충당금	841,822	18,249	-	860,071

미지급비용	225,123	12,864	-	237,987

장기종업원급여충당부채	49,069	6,032	-	55,101

대손금	13,848	(7,311)	6,537

정부보조금	173,727	(109,314)	-	64,413

일시상각충당금	(178,627)	106,514	-	(72,113)

선급비용	(332,533)	(525,550)	-	(858,083)

유형자산손상차손	91,299	(91,299)	-	-

기타	823	(823)	-	-

합 계	(1,976,998)	721,602	78,481	(1,176,915)

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말금액

퇴직급여충당금	1,084,840	278,955	206,604	1,570,399

퇴직보험료	(968,042)	(348,147)	-	(1,316,189)

미수수익	(169,476)	2,826	-	(166,650)

매도가능금융자산	33,110	-	(34,184)	(1,074)

자기주식	(236,256)	39,632	-	(196,624)

비품	77,127	24,299	-	101,426

무형자산상각비	138,051	48,054	-	186,105

차량운반구	(3,368,497)	329,555	-	(3,038,942)

대손충당금	841,874	(52)	-	841,822

미지급비용	165,719	59,404	-	225,123

장기종업원급여충당부채	42,351	6,718	-	49,069

대손금	8,745	5,103	-	13,848

정부보조금	238,454	(64,727)	-	173,727

일시상각충당금	(240,554)	61,927	-	(178,627)

선급비용	(13,760)	(318,773)	-	(332,533)

유형자산손상차손	-	91,299	-	91,299

기타	-	823	-	823

합 계	(2,366,314)	216,896	172,420	(1,976,998)

(7) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산이 인식되지 않은 종속기업투자와 관련된 일시적차이의 총 액 은 114백만 원입니다.

28. 주당이익 (1) 기본주당이익당기와 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 기본주당이익

(단위:주,원)

구 분	당기	전기

당기순이익	13,909,540,517	16,885,899,728

가중평균유통보통주식수	8,361,372	8,394,398

주당순이익	1,664	2,012

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역i) 당기

구 분	주식수	가중치	적수	가중평균

기초주식수	8,589,480	365/365	3,135,160,200	8,589,480

기초자기주식	(177,887)	365/365	(64,928,755)	(177,887)

취득자기주식	(148,017)	124/365	(18,330,665)	(50,221)

합 계	8,263,576	3,051,900,780	8,361,372

ii) 전기

구 분	주식수	가중치	적수	가중평균

기초주식수	8,589,480	365/365	3,135,160,200	8,589,480

기초자기주식	(213,750)	365/365	(78,018,750)	(213,750)

처분자기주식	35,863	190/365	6,813,970	18,668

합 계	8,411,593	3,063,955,420	8,394,398

(2) 희석주당손익 당사는 당기와 전기에 희석증권이 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

29. 금융상 품(1) 금융상품의 범주별 분류당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위:천원)

금융자산범주	계정명	당기말	전기말

현금및현금성자산	현금및현금성자산	12,242,958	3,829,787

대여금및수취채권	매출채권및기타채권	20,930,085	19,088,581

기타유동금융자산	333,222	59,534

장기매출채권및기타채권	2,475,289	2,348,879

소 계	23,738,596	21,496,994

매도가능금융자산	기타유동금융자산	8,800	6,173,750

기타비유동금융자산	1,005,108	1,015,314

소 계	1,013,908	7,189,064

만기보유금융자산	기타비유동금융자산	-	13,228

합 계	36,995,462	32,529,073

② 금융부채

(단위:천원)

금융부채범주	계정명	당기말	전기말

상각후원가로 평가하는금융부채	매입채무및기타채무	14,150,496	31,350,957

장기매입채무및기타채무	8,550,332	-

단기차입금	116,384,394	62,007,259

장기차입금	90,355,355	80,323,896

합 계	229,440,577	173,682,112

(2) 공정가치① 공정가치와 장부금액 당기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

매도가능금융자산	8,800	8,800	6,173,750	6,173,750

공정가치로 인식되지 않는 금융자산(*2)

현금및현금성자산	12,242,958	-	3,829,787	-

단기금융상품	333,222	-	59,534	-

매출채권및기타채권	23,405,374	-	21,437,460	-

매도가능금융자산(*1)	1,005,108	-	1,015,314	-

만기보유금융자산	-	-	13,228	-

소 계	36,986,662	-	26,355,323	-

합 계	36,995,462	8,800	32,529,073	6,173,750

금융부채:

공정가치로 인식되지 않는 금융부채(*2)

차입금	206,739,749	-	142,331,155	-

매입채무및기타부채	22,700,828	-	31,350,957	-

합 계	229,440,577	-	173,682,112	-

(*1) 활성시장에 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품이므로 원가로 측정하였습니다.(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하며 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.

② 공정가치 서열체계공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

수준 1	매도가능금융자산	8,800	6,173,750

합 계	8,800	6,173,750

(3) 금융위험 관리① 신용위험 관리금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산(*)	12,242,958	3,829,787

매출채권및기타채권	20,930,085	19,088,581

기타유동금융자산	342,022	6,233,284

장기매출채권및기타채권	2,475,289	2,348,879

기타비유동금융자산	-	13,228

합 계	35,990,354	31,513,759

(*) 현금및현금성자산 중 현금시재액은 신용노출의 위험이 제한적입니다.

② 유동성위험 관리 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 반영하지 않았습니다.i) 당기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년이상 10년 미만

매입채무및기타채무	14,150,496	14,150,496	14,150,496	-

장기매입채무및기타채무	8,550,332	8,550,332	-	8,550,332

단기차입금	116,384,394	117,982,296	117,982,296	-

장기차입금	90,355,355	95,429,375	2,607,897	92,821,478

합 계	229,440,577	236,112,499	134,740,689	101,371,810

ii) 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년이상 10년 미만

매입채무및기타채무	31,350,957	31,350,957	31,350,957	-

단기차입금	62,007,259	62,914,962	62,914,962	-

장기차입금	80,323,896	84,763,033	2,482,838	82,280,195

합 계	173,682,112	179,028,952	96,748,757	82,280,195

③ 시장위험

i) 환위험 관리당사는 해외여행알선 업무 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

USD	EUR	USD

매입채무및기타부채	10,034	336	12,106

당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	(502)	502	(605)	605

EUR	(17)	17	-	-

ii) 이자율위험 관리

당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

고정이자율

금융자산	1,022,763	6,411,926

변동이자율

금융자산	11,512,804	3,648,002

금융부채	(206,739,749)	(142,331,155)

합 계	(195,226,945)	(138,683,153)

당사는 변동이자부 금융상품을 보유하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율변동이 향후 1년간 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

이자비용	(976,135)	976,135	(693,416)	693,416