레드캡투어 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

제 23 기 분기: 2018년 3월 31일 현재
제 22 기 : 2017년 12월 31일 현재
주식회사 레드캡투어와 그 종속기업

1. 일반사항 :(1) 지배기업의 개요주식회사 레드캡투어(이하 '당사' 또는 '지배기업')는 1992년 12월 22일에 설립되어 일반여행업, 자동차 대여사업, 항공운송대리점업 및 중고자동차매매업과 이와 관련된 부수사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.당사는 2007년 2월 28일을 합병기일로 하여 주식회사 범한여행과 합병하였으며, 회사명을 주식회사 미디어솔루션에서 주식회사 레드캡투어로 변경 상장하였습니다. 수차례에 걸쳐 증자를 실시하여 당기말 현재 납입자본금은 4,295백만원이며, 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

KOO BENNETT(구본호)	3,297,123	38.39

조원희	3,089,266	35.97

기타	2,203,091	25.64

합 계	8,589,480	100.00

(2) 연결대상 종속기업 현황

종속기업	소재지	지배지분율	결산월	주요사업	지배관계 근거

2018.03.31	2017.12.31

PT. REDCAP INDONESIA	인도네시아	100%	100%	12월	여행알선업	의결권의 과반수 보유

(3) 종속기업의 요약 재무정보-2018년

(단위: 천원)

종속기업	2018.03.31	2018년 1분기

자산	부채	자본	매출	순손익

PT. REDCAP INDONESIA	623,535	669,930	(46,395)	77,118	(24,661)

-2017년(단위: 천원)

종속기업	2017.12.31	2017년 1분기

자산	부채	자본	매출	순손익

PT. REDCAP INDONESIA	574,153	596,784	(22,631)	136,347	19,090

(4) 연결대상범위의 변동 당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업 및 연결재무제표의 작성대상에서제외된 종속기업은 없습니다.2. 중요한 회계정책 :연결회사의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2018년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라작성되었습니다.2.1.1 회계정책과 공시의 변경(1) 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 적용 대상인 제ㆍ개정 기업회계기준서1) 연결회사가 당기에 적용한 제ㆍ개정 기업회계기준서 - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기준서 제1109호 '금융상품'연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용으로 인하여 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다.(2) 2018년 1월 1일 현재 제ㆍ개정 및 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기업회계기준서 - 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에,리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.연결회사는 동 기준서의 적용시 리스제공자 회계처리 및 리스이용자로서의 회계처리에 미치는 영향을 파악 중에 있습니다.2.2 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 '주석 2.1.1'에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간 세전이익에 적용하여 계산합니다.2.2.2 금융자산(1) 분류2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.2.2.3 수익인식연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. (1) 수행의무의 식별연결회사는 고객에게 일반여행알선, 항공운송대리점과 관련된 여행사업과 자동차대여, 중고자동차매매와 관련된 렌터카사업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 연결회사는 수행의무 식별 규정과 관련하여 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.(2) 변동대가기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 '가능성이 가장 높은 금액' 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 이미 인식한 누적수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 연결회사는 변동대가 규정과 관련하여 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.(3) 거래가격의 배분연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법' 등을 사용하였습니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단 : 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다.이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.(1) 금융자산의 손상기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

4. 영업부문 정보 :

연결실체의 보고부문은 제공하는 서비스와 수익창출자산을 근거로 렌터카사업부문과 여행사업부문으로 구분됩니다. 각 부문은 별도로 운영ㆍ관리 되고 있으며, 최고영업의사결정자에게 이를 기준으로 보고하고 있습니다. 렌터카사업부문은 대여사업차량의 대여 및 렌트기간이 종료된 중고차매각으로 이루어져 있으며, 여행사업부문은 여행상품의 판매와 출장 및 여행으로 인한 숙박시설 알선 및 항공권 등 매표행위로 이루어져 있습니다.

각 보고부문의 영업에 관한 정보는 아래에 포함되어 있으며, 성과는 연결실체의 최고경영자에 의해 검토된 내부보고자료에 포함된 부문의 연결손익에 기초하여 측정됩니다. 부문이익은 경영진이 특정부문의 결과를 동종업계의 다른 기업과 비교하는데 있어 유용한 정보라고 판단하기 때문에 이를 측정하여 성과비교에 이용하고 있습니다.한편, 부문별 정보 중 부문자산 및 부문부채에 관한 사항은 최고경영자에게 정기적으로 보고되지 않으므로 별도 공시하지 아니합니다.(1) 수익 창출 유형 및 주요 고객

보고부문	주요 수익 유형	주요 고객

렌터카사업부문	차량대여 업무, 중고자동차 매매	(주)대우건설, 신한은행(주),에쓰-오일(주), 한국전력공사 등

여행사업부문	여행알선, 항공권 위탁판매,호텔알선, 행사기획 및 주관	한국지엠(주), (주)존슨앤드존슨,한라비스테온공조, 개인, 단체 등

( 2) 당분기와 전분기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

2018년 1분기	렌터카사업부문	여행사업부문	합 계

3개월	3개월	3개월

보고부문영업수익(*1)	55,729	11,251	66,980

보고부문영업이익(*2)	2,785	3,261	6,046

(단위: 백만원)

2017년 1분기	렌터카사업부문	여행사업부문	합 계

3개월	3개월	3개월

보고부문영업수익(*1)	55,031	11,195	66,226

보고부문영업이익(*2)	1,963	3,218	5,181

(*1) 전액 외부고객으로부터의 수익입니다.(*2) 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.

5. 범주별 금융상품 :

(1) 보고기간말 현재 범주별 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다.

① 금융자산(단위: 천원)

금융자산범주	계정명	2018.03.31	2017.12.31

대여금및수취채권	현금및현금성자산	3,189,874	18,472,907

매출채권및기타채권	28,664,258	28,642,644

기타유동금융자산	11,649	11,607

장기매출채권및기타채권	3,776,490	3,467,110

소 계	35,642,271	50,594,268

매도가능금융자산	기타유동금융자산	-	23,203

기타비유동금융자산	-	1,005,495

소 계	-	1,028,698

기타포괄손익-공정가치금융자산	기타유동금융자산	25,879	-

기타비유동금융자산	1,005,537	-

소 계	1,031,416	-

합 계	36,673,687	51,622,966

② 금융부채(단위: 천원)

금융부채범주	계정명	2018.03.31	2017.12.31

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무및기타채무(*)	15,738,921	17,873,967

장기매입채무및기타채무	15,025,464	15,357,159

단기차입금	146,620,138	156,286,635

장기차입금	75,869,437	92,143,151

합 계	253,253,960	281,660,912

(*) 금융부 채에 해당하지 아니하는 미지급금은 제외하였습니다. (2) 당분기와 전분기 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018.03.31	2017.03.31

대여금 및 수취채권

- 이자수익	56,456	23,511

- 외화환산손익	20	(1,248)

- 외환차손익	(15)	(1,150)

- 대손상각비	(754)	(19,675)

매도가능금융자산

- 평가손익(기타포괄손익)(*)	-	(287)

- 이자수익	-	74

기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 평가손익(기타포괄손익)(*)	249	-

- 이자수익	268	-

상각후원가로 측정하는 금융부채

- 외화환산손익	879	4,060

- 외환차손익	(4,132)	(10,062)

- 이자비용	(1,953,114)	(1,733,614)

(*) 법인세 효과가 반영되어 있습니다.

6. 매출채권및기타채권 :

(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018.03.31	2017.12.31

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동:

매출채권	14,482,586	(141,953)	14,340,633	16,390,485	(160,703)	16,229,782

기타채권	19,050,879	(4,727,254)	14,323,625	17,120,613	(4,707,751)	12,412,862

소 계	33,533,465	(4,869,207)	28,664,258	33,511,098	(4,868,454)	28,642,644

비유동:

기타채권	3,776,490	-	3,776,490	3,467,110	-	3,467,110

소 계	3,776,490	-	3,776,490	3,467,110	-	3,467,110

합 계	37,309,955	(4,869,207)	32,440,748	36,978,208	(4,868,454)	32,109,754

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018.03.31	2017.03.31

기초	4,868,453	4,167,674

대손상각	754	19,675

제각	-	-

기말	4,869,207	4,187,349

(3) 보고기간말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 금융자산 및 관련된 부채는없습니다.

7. 유형자산 :

(1) 당분기와 전분기 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018.03.31

토지	건물	차량운반구	대여사업차량	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	14,380,964	1,671,645	910,581	351,105,058	933,178	7,195,577	376,197,003

취득	-	-	140	27,118,361	96,763	1,908,363	29,123,627

대체	-	-	-	7,195,577	-	(7,195,577)	-

재고자산으로 분류	-	-	-	(12,779,808)	-	-	(12,779,808)

처분 등	-	-	(15,882)	(104,265)	(1,874)	-	(122,021)

감가상각	-	(13,241)	(86,446)	(30,016,353)	(122,623)	-	(30,238,663)

환산외환차이	-	-	-	-	(20)	-	(20)

분기말 순장부금액	14,380,964	1,658,404	808,393	342,518,570	905,424	1,908,363	362,180,118

취득원가	14,380,964	2,015,219	1,866,719	546,352,337	7,872,080	1,908,363	574,395,682

정부보조금	-	-	-	(1,878,512)	(2,575)	-	(1,881,087)

감가상각누계액	-	(356,815)	(1,058,326)	(201,955,255)	(6,964,081)	-	(210,334,477)

(단위: 천원)

구 분	2017.03.31

토지	건물	차량운반구	대여사업차량	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	14,380,964	1,724,988	849,594	330,336,107	1,082,575	11,083,533	359,457,761

취득	-	-	454,529	40,132,759	45,143	5,019,998	45,652,429

대체	-	-	-	11,083,533	-	(11,083,533)	-

재고자산으로 분류	-	-	-	(14,386,787)	-	-	(14,386,787)

처분 등	-	-	(2,630)	-	-	-	(2,630)

감가상각	-	(13,344)	(95,423)	(28,404,009)	(127,001)	-	(28,639,777)

환산외환차이	-	-	-	-	(138)	-	(138)

기말 순장부금액	14,380,964	1,711,644	1,206,070	338,761,603	1,000,579	5,019,998	362,080,858

취득원가	14,380,964	2,015,219	2,087,961	518,873,921	7,464,035	5,019,998	549,842,098

정부보조금	-	-	-	(420,025)	(3,485)	-	(423,510)

감가상각누계액	-	(303,575)	(881,891)	(179,692,293)	(6,459,971)	-	(187,337,730)

(2) 감가상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다.

(3) 토지, 건물 및 대여사업차량의 일부는 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석19 참조).

8. 무형자산 :

(1) 당분기와 전분기 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018.03.31

회원권	기타의 무형자산	합계

기초 순장부금액	3,301,559	133,247	3,434,806

취득	-	71,264	71,264

무형자산상각	-	(38,677)	(38,677)

분기말 순장부금액	3,301,559	165,834	3,467,393

취득원가	3,301,559	4,529,275	7,830,834

감가상각누계액	-	(4,363,441)	(4,363,441)

(단위: 천원)

구 분	2017.03.31

회원권	기타의 무형자산	합계

기초 순장부금액	3,331,401	172,445	3,503,846

취득	-	69,140	69,140

무형자산상각	-	(37,445)	(37,445)

기말 순장부금액	3,331,401	204,140	3,535,541

취득원가	3,331,401	4,449,929	7,781,330

감가상각누계액	-	(4,245,789)	(4,245,789)

(2) 무형자산상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다.

9. 매입채무및기타채무 :

보고기간말 현재 매입채무와 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018.03.31	2017.12.31

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	1,299,063	-	5,113,238	-

미지급금	14,760,871	-	14,508,345	-

미지급비용	788,354	-	750,683	-

미지급배당금	105	-	271	-

예수보증금	3,419,660	15,025,464	2,973,871	15,357,159

합 계	20,268,053	15,025,464	23,346,408	15,357,159

10. 차입금 :

(1) 보고기간말 현재 유동 및 비유동 차입금의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018.03.31	2017.12.31

유동성 차입금:

단기차입금	23,207,740	23,214,390

유동성 장기차입금	123,412,398	133,072,245

소 계	146,620,138	156,286,635

비유동성 차입금:

장기차입금	75,869,437	92,143,151

합 계	222,489,575	248,429,786

(2) 보고기간말 현재 차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)2018.03.31	장부금액

2018.03.31	2017.12.31

단기차입금	신영증권	2018.03.21	3.45	23,000,000	23,000,000

PT. Bank KEB Indonesia	2018.10.22	3.85	207,740	214,390

소 계	23,207,740	23,214,390

장기차입금	KEB하나은행	2020.07.31	3.133-3.48	19,583,333	22,500,000

국민은행	2020.08.22	2.70-3.48	27,503,667	32,920,000

우리은행	2020.12.08	3.07-3.91	16,818,176	19,989,386

신한은행	2020.09.07	2.66-3.85	16,891,892	19,324,324

써니러셀제칠차 유한회사	2018.12.14	3.015	22,000,000	23,000,000

씨티은행	2020.11.30	3.05	20,000,000	24,000,000

산업은행	2022.11.05	2.43-3.18	46,533,260	54,333,240

광주은행	2020.02.28	3.50-3.59	3,272,727	4,272,726

NH농협은행	2020.04.27	3.11-3.85	15,151,420	17,515,080

전북은행	2020.02.28	3.40	3,194,240	3,610,880

대구은행	2020.03.15	3.79	3,333,120	3,749,760

수협은행	2021.03.26	3.89	5,000,000	-

차감 : 유동성 장기차입금	(123,412,398)	(133,072,245)

계	75,869,437	92,143,151

11. 순확정급여부채 :

(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018 .03.31	2017 .12.31

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	13,364,291	13,135,364

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	87,490	89,618

소 계	13,451,781	13,224,982

사외적립자산의 공정가치	(11,794,657)	(11,951,572)

순 확정급여부채	1,657,124	1,273,410

(2) 당분기와 전분기 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018.03.31	2017.03.31

기초금액	13,224,982	12,328,406

당기근무원가	583,186	575,547

이자원가	108,172	84,838

재측정요소:

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(97,674)	-

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 경험조정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(149,717)	(20,416)

퇴직급여지급액	(215,475)	(359,766)

환산외환차이	(1,693)	(5,937)

기말금액	13,451,781	12,602,672

(3) 당분기와 전분기 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018.03.31	2017.03.31

기초금액	11,951,573	10,308,093

이자수익	98,423	70,960

사외적립자산 재측정요소	(45,208)	(27,138)

사용자의 기여금	3	-

퇴직급여지급액	(200,391)	(358,616)

운영관리원가	(9,743)	(8,125)

기말금액	11,794,657	9,985,174

12. 자본 :

(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 30,000,000주, 8,589,480주 및 500원입니다.

(2) 보고기간말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018.03.31	2017.12.31

주식발행초과금	61,728,017	61,728,017

기타자본잉여금	1,621,300	1,621,300

합 계	63,349,317	63,349,317

(3) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018.03.31	2017.12.31

자기주식(*)	(7,355,859)	(9,449,559)

자기주식처분손실	(1,786,293)	(1,160,393)

합 계	(9,142,152)	(10,609,952)

(4) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018.03.31	2017.12.31

매도가능금융자산평가손익	-	(2,516)

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익	(2,267)	-

해외사업환산손익	(12,182)	(13,080)

합 계	(14,449)	(15,596)

(5) 당분기와 전기 기타포괄손익누계액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018.01.01	증감 (*)	2018.03.31

매도가능금융자산평가손익	(2,516)	2,516	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익	-	(2,267)	(2,267)

해외사업환산손익	(13,080)	898	(12,182)

(단위: 천원)

구 분	2017.01.01	증감 (*)	2017.12.31

매도가능금융자산평가손익	(176)	(2,340)	(2,516)

해외사업환산손익	(17,395)	4,315	(13,080)

(*) 법인세 효과가 반영되어 있습니다. 13. 영업수익: 당분기와 전분기 영업수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018.03.31	2017.03.31

매표판매수입	6,062,576	5,776,664

여행알선수입	4,999,586	5,203,937

차량대여수입	36,694,753	35,590,718

중고자동차매매수입	18,566,970	18,918,531

기타	656,347	735,650

영업수익 합계	66,980,232	66,225,500

14. 영업비용 :당분기와 전분기 영업비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018.03.31

차량원가	판매비와관리비	영업비용

종업원급여	678,787	6,123,987	6,802,774

감가상각비	30,102,798	135,865	30,238,663

무형자산상각비	-	38,677	38,677

지급수수료	4,149	3,059,324	3,063,473

임차료	211,012	465,825	676,837

광고선전비	-	456,502	456,502

차량관리비	2,308,690	67,174	2,375,864

차량매매원가	12,883,172	-	12,883,172

기타비용	3,228,831	1,169,368	4,398,199

차량원가 및 판매비와관리비 합계	49,417,439	11,516,722	60,934,161

(단위: 천원)

구 분	2017.03.31

차량원가	판매비와관리비	영업비용

종업원급여	672,191	5,879,774	6,551,965

감가상각비	28,499,432	140,345	28,639,777

무형자산상각비	-	37,445	37,445

지급수수료	6,216	2,873,688	2,879,904

임차료	177,039	580,144	757,183

광고선전비	-	526,564	526,564

차량관리비	2,707,983	64,940	2,772,923

차량매매원가	14,281,481	-	14,281,481

기타비용	3,387,413	1,209,975	4,597,389

차량원가 및 판매비와관리비 합계	49,731,755	11,312,876	61,044,631

15. 금융수익 및 금융비용 :당분기와 전분기 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018.03.31	2017.03.31

금융수익:

이자수익

- 대여금및수취채권	56,456	23,511

- 매도가능금융자산	-	74

- 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	268	-

외환차익	159	-

외화환산이익	435	162

금융수익 합계	57,318	23,747

금융비용:

이자비용

- 상각후원가로 평가하는 금융부채	1,953,114	1,733,614

외환차손	632	1,476

외화환산손실	415	1,465

금융원가 합계	1,954,161	1,736,555

16. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 : 당분기와 전분기 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018.03.31	2017.03.31

기타영업외수익:

유형자산처분이익	17,698	10,097

임대료수입	3,227	1,218

외환차익	14,831	4,204

외화환산이익	879	4,060

기타	5,446	229,656

기타영업외수익 합계	42,081	249,235

기타영업외비용:

유형자산처분손실	89,864	102,824

외환차손	17,584	14,533

기타의대손상각비	19,504	6,325

기타	6,183	1,772

기타영업외비용 합계	133,135	125,454

17. 현금흐름 관련 정보 :

(1) 연결현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018.03.31	2017.03.31

분기순이익	3,159,950	2,800,867

조정 항목:	33,769,163	31,896,911

감가상각비	30,238,663	28,639,777

퇴직급여	581,566	589,425

장기종업원급여	43,622	14,043

무형자산상각비	38,677	37,445

대손상각비	(18,750)	13,351

기타의대손상각비	19,504	6,325

유무형자산처분손익	72,166	92,727

이자수익	(56,724)	(23,585)

이자비용	1,953,114	1,733,614

법인세비용	898,224	790,976

외환차이	(899)	2,813

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	(20,797,302)	(29,180,038)

매출채권의 증가	1,970,775	73,456

기타채권의 증가	(1,930,404)	(6,934,781)

비금융자산의 증가	(3,808,480)	(1,437,662)

매입채무의 감소	(27,086)	(166,045)

대여사업차량의 취득	(33,281,031)	(48,523,591)

대여사업차량의 정부보조금의 수령	618,900	95,500

대여사업차량의 처분	12,883,172	14,281,481

기타채무의 증가	278,859	3,969,390

비금융부채의 증가	2,532,748	9,464,295

종업원급여부채의 증가	(29,410)	(9,056)

퇴직급여 지급액	(215,475)	(359,766)

사외적립자산의 감소	210,130	366,741

영업으로부터 창출된 현금	16,131,811	5,517,740

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년기초	재무현금흐름	비현금거래	2018년1분기말

외환차이	상각

차입금	248,429,786	(25,933,562)	(6,649)	-	222,489,575

(3) 당분기와 전분기 현금의 유입ㆍ유출이 없는 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018.03.31	2017.03.31

건설중인유형자산의 본계정 대체	7,195,577	11,083,532

차입금의 유동성 대체	21,273,714	29,215,982

대여사업차량의 취득 관련 부채	1,206,654	2,965,099

선급비용의 유동성 대체	951,247	-

18. 주당손익 :

(1) 기본주당손익은 보통주분기순손익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주식을 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정합니다. 주당손익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

구 분	2018.03.31	2017.03.31

보통주분기순이익(단위:원)	3,159,950,058	2,800,866,650

가중평균유통보통주식수(단위:주)(*)	8,201,471	8,150,894

기본주당순이익(단위:원/주)	385	344

(*) 보통주 발행주식수에 자기주식수를 차감하여 계산하였습니다.(2) 연결회사는 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

19. 우발부채 및 약정사항 : (1) 당분기말 현재 연결회사의 유형자산 중 대여사업차량 일부가 차입금과 관련하여 KEB하나은행 등에 담보로 제공되어 있으며, 담보설정금액은 127,050,000천원(2017년말: 146,800,000천원)입니다. 또한 토지 및 건물 일부는 차입금과 관련하여 산업은행 등에 담보로 제공되어 있으며 담보설정금액은 11,632,000천원(2017년말: 11,632,000천원), 담보로 제공된 자산의 장부금액은 15,894,227천원(2017년말: 15,905,713천원)입니다.

(2) 연결회사가 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구 분	제공처	2018.03.31	2017.12.31

한도액	실행금액	한도액	실행금액

항공료 지급보증 등	KEB하나은행	12,000,000	9,258,000	12,000,000	9,258,000

USD 230,000	USD 220,000	USD 230,000	USD 220,000

기획여행(여행업협회)이행보증 등	서울보증보험	4,110,318	4,110,318	4,540,484	4,540,484

여행지급보증	한국여행업협회	1,500,000	1,500,000	1,500,000	1,500,000

(3) 연결회사는 차량대여사업과 관련한 운용리스 약정을 체결하고 있으며, 보고기간말 현재 운용리스 약정을 통해 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소리스료내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018.03.31	2017.12.31

1년 이내	118,150,455	116,764,957

1년 초과 3년 이내	125,618,044	124,455,393

3년 초과	8,874,374	11,451,170

합 계	252,642,873	252,671,520

20. 특수관계자 :

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 없습니다. (2) 보고기간 중 연결회사와 매출 등 거래가 있거나 보고기간말 현재 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	2018.03.31	2017.12.31

기타특수관계자	주식회사 판토스홀딩스(*)	주식회사 판토스홀딩스(*)

(*) 연결회사에 유의적인 영향력이 있는 개인에 의해 지배되는 기업입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	2018.03.31	2017.03.31

영업수익	영업비용	영업수익	영업비용

기타특수관계자	주식회사 판토스홀딩스	121	-	-	-

(4) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	2018.03.31	2017.12.31

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기타특수관계자	주식회사 판토스홀딩스	-	4,301	-	498

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래는 없습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018.03.31	2017.03.31

급여 등	602,569	468,933

퇴직급여	172,995	147,814

합 계	775,564	616,747

연결회사는 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가지고 사업부문 단위의 책임자 역할을 수행하는 임원 이상의 경영진 및 사외이사를 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. (7) 연결회사가 특수관계자에 대해 제공하고 있는 지급보증 내역은 '주석19'에 공시된 바와 같습니다.

21. 위험관리 :

21.1 재무위험관리요소연결회사의 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 재경팀에 의해 이루어지고 있습니다. 재경팀은 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2017년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

21.2 자본위험관리

연결회사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출됩니다. 보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018.03.31	2017.12.31

부채총계	283,226,134	308,761,068

자본총계	139,622,215	139,718,499

부채비율	203%	221%

21.3 공정가치 측정

(1) 보고기간말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018.03.31	2017.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

매도가능금융자산	-	-	23,203	23,203

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,031,416	1,031,416	-	-

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산	3,189,875	(*1)	18,472,907	(*1)

단기금융상품	11,649	(*1)	11,607	(*1)

매출채권및기타채권	32,440,747	(*1)	32,109,754	(*1)

원가로 인식된 자산

매도가능금융자산	-	(*2)	1,005,495	(*2)

합 계	36,673,687	51,622,966

금융부채:

상각후원가로 인식된 부채

차입금	222,489,575	(*1)	248,429,786	(*1)

매입채무및기타부채	30,764,386	(*1)	33,231,126	(*1)

합 계	253,253,961	281,660,912

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 시장성 없는 지분증권의 경우 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	-	1,005,537	1,005,537

기타포괄손익-공정가치 채무상품	25,879	-	-	25,879

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	23,203	-	-	23,203