레드캡투어 사업보고서 (2020.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

1) 재무제표 재작성 등 유의사항 가. 재무제표 재작성 - 해당사항 없음 나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 해당사항 없음 다. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 라. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음

2) 대손충당금 설정 현황 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원, %)

구분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제25기	매출채권	10,348,935	139,932	1.4

미수금	592,387	21,956	3.7

합계	10,941,322	161,888	1.5

제24기	매출채권	11,457,167	102,695	0.9

미수금	6,395,597	789,750	12.3

합계	17,852,764	892,445	5.0

제23기	매출채권	14,511,412	144,368	1.0

미수금	12,070,064	831,613	6.9

합계	26,581,476	975,981	3.7

나. 대손충당금 변동 현황(단위 : 천원)

구분	제25기	제24기	제23기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	892,445	975,981	4,868,454

2. 순대손처리액(①－②±③)	(719,968)	(43,307)	(3,935,264)

① 대손처리액(상각채권액)	(719,968)	(43,307)	(3,935,264)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(10,589)	(40,229)	42,791

4. 기말 대손충당금 잔액합계	161,888	892,445	975,981

다. 매출채권관련 대손충당금 설정 방침

① 대손충당금 설정방침회사는 대차대조표일 현재 매출채권등에 대하여 과거 3개년의 채권에 대한 실제 대손발생경험 및 장래의 대손가능성 추정을 근거로 대손충당금을 설정하고 있습니다.② 설정방법ㄱ. 부도채권 등 이상채권을 제외한 일반채권은 연말추정 채권금액의 1%를 설정ㄴ. 부도채권 등은 담보가치 및 기간별 설정률을 적용하여 대손충당금을 설정③ 대손처리 기준매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손 처리- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 기타 법인세법시행령 제62조 ①항에서 규정하는 사유 발생시 라. 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원, %)

경과기간구분	6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	10,198,264	46,573	78,366	25,732	10,348,935

특수관계자	-	-	-	-	-

계	10,198,264	46,573	78,366	25,732	10,348,935

구성비율	98.5	0.5	0.8	0.2	100.0

3) 재고자산의 사업부문별 보유현황(단위 : 천원, %)

구분	사업부문	제25기말	제24기말

중고차	렌터카사업	385,044	216,706

항공Deposit	여행사업	-	11,600

합계	385,044	228,306

4) 공 정가치평가 내역

가. 보고기간말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020.12.31	2019.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후원가로 측정된 자산

현금및현금성자산	11,434,011	(*1)	17,036,539	(*1)

매출채권및기타채권	12,191,251	(*1)	19,085,610	(*1)

공정가치로 측정된 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,015,147	1,015,147	818,143	818,143

당기손익-공정가치 측정 금융자산	960,000	960,000	570,000	570,000

합 계	25,600,409	37,510,292

금융부채:

상각후원가로 측정된 부채

차입금	212,417,914	(*1)	186,107,778	(*1)

매입채무및기타채무(*2)	22,209,129	(*1)	31,082,964	(*1)

사채	11,647,498	(*1)	-	-

공정가치로 측정된 금융부채

기타비유동금융부채(파생상품)	23,321	23,321	-	-

기타

리스부채	14,097,064	(*1)	5,604,186	(*1)

금융보증부채	-	192,195	(*1)

합 계	260,394,926	222,987,123

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 금융상품에 해당하지 아니하는 미지급금 등은 제외하였습니다. 나. 금융상품 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

다. 보고기간말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2020.12.31	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치 지분상품	39	-	1,015,108	1,015,147

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	960,000	-	960,000

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	23,321	-	23,321

(단위: 천원)

2019.12.31	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치 지분상품	30	-	818,113	818,143

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	570,000	-	570,000

5) 채 무 증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)레드캡투어	회사채	사모	2020년 11월 27일	11,768	0	-	2023년 11월 27일	미상환	하이투자증권

합 계	-	-	-	-	0	-	-	-	-

* 회사는 2020.11.27에 연구개발, 시설투자 등의 운영자금에 사용할 목적으로 자기주식을 교환대상으로 하는 교환사채를 11,768백만원(보통주식 497,600주) 규모로 발행하였으며, 당기말 현재 교환 및 상환 내역은 없습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	11,768	-	-	-	-	11,768

합계	-	-	11,768	-	-	-	-	11,768

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-