레드캡투어 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 29 기 3분기 : 2024년 09월 30일 현재
제 28 기 3분기 : 2023년 09월 30일 현재
주식회사 레드캡투어와 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요

주식회사 레드캡투어(이하 '연결회사' 또는 '지배기업')는 1992년 12월 22일에 설립되어 일반여행업, 자동차 대여사업, 항공운송대리점업 및 중고자동차매매업과 이와 관련된 부수사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.

연결회사는 2007년 2월 28일자로 주식회사 레드캡투어(구, 주식회사 범한여행)와 합병함과 동시에 회사명을 주식회사 미디어솔루션에서 주식회사 레드캡투어로 변경 상장하였습니다.

수차례에 걸쳐 증자를 실시하여 당분기말 현재 납입자본금은 4,295백만원이며, 연결회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

KOO BENNETT(구본호)	3,297,123	38.39

조원희	3,039,266	35.38

기타	2,253,091	26.23

합 계	8,589,480	100.00

(2) 연결대상 종속기업 현황

종속기업	소재지	지배지분율	결산월	주요사업	지배관계근거

2024.09.30	2023.12.31

주식회사 레드캡마이스	대한민국	100%	100%	12월	서비스업	의결권의 과반수 초과보유

Redcaptour Guangzhou Co., Ltd.	중국	100%	100%	12월	여행알선업	의결권의 과반수 초과보유

(3) 종속기업의 재무정보(내부거래 제거 전)① 당분기말 및 당분기

(단위: 천원)

종속기업	2024.09.30	2024년 3분기

3개월	누적

자산	부채	자본	매출	순손익	포괄손익	매출	순손익	포괄손익

주식회사 레드캡마이스	4,038,629	1,798,219	2,240,410	2,332,266	150,897	144,792	8,317,200	430,852	419,995

Redcaptour Guangzhou Co., Ltd.	142,763	12,827	129,936	28,231	(12,627)	(13,927)	93,078	(24,931)	(18,598)

② 전기말 및 전분기(단위: 천원)

종속기업	2023.12.31	2023년 3분기

3개월	누적

자산	부채	자본	매출	순손익	포괄손익	매출	순손익	포괄손익

주식회사 레드캡마이스	4,114,497	2,294,082	1,820,415	2,479,822	85,193	90,968	7,524,510	136,789	137,536

Redcaptour Guangzhou Co., Ltd.	162,497	13,963	148,534	40,542	2,150	4,644	134,284	(6,406)	(3,981)

(4) 연결대상범위의 변동당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함되거나 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성이 적용된 유의적 회계정책과 계산 방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단 연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며, 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 정보 연결회사의 보고부문은 제공하는 서비스와 수익창출자산을 근거로 렌터카사업부문과 여행사업부문으로 구분됩니다. 각 부문은 별도로 운영ㆍ관리 되고 있으며, 최고영업의사결정자에게 이를 기준으로 보고하고 있습니다. 렌터카사업부문은 대여사업차량의 대여 및 렌트기간이 종료된 중고차매각으로 이루어져 있으며, 여행사업부문은 여행상품의 판매와 출장 및 여행으로 인한 숙박시설 알선 및 항공권 등 매표행위로 이루어져 있습니다.각 보고부문의 영업에 관한 정보는 아래에 포함되어 있으며, 성과는 연결회사의 최고경영자에 의해 검토된 내부보고자료에 포함된 부문의 연결손익에 기초하여 측정됩니다. 부문이익은 경영진이 특정부문의 결과를 동종업계의 다른 기업과 비교하는데 있어 유용한 정보라고 판단하기 때문에 이를 측정하여 성과비교에 이용하고 있습니다.한편, 부문별 정보 중 부문자산 및 부문부채에 관한 사항은 최고경영자에게 정기적으로 보고되지 않으므로 별도 공시하지 아니합니다.

(1) 수익 창출 유형 및 주요고객

보고부문	주요 수익 유형	주요고객

렌터카사업부문	차량대여, 중고자동차 매매	(주)제이케이오토모빌, (주)오토핸즈 오토인사이드LG전자㈜, ㈜LG유플러스, ㈜오토플래닛 등

여행사업부문	여행알선, 항공권위탁판매,호텔알선, 행사기획/주관	LG전자㈜, 엘지디스플레이㈜, (주)E1㈜LG에너지솔루션, (주)대한항공, 아시아나항공(주) 등

(2) 당분기와 전분기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2024년 3분기	렌터카사업부문	여행사업부문	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

보고부문영업수익(*)	74,496,707	237,437,179	8,644,179	30,158,131	83,140,886	267,595,310

보고부문영업이익	9,313,193	30,717,179	643,803	4,453,467	9,956,996	35,170,646

감가상각비	36,482,703	110,312,908	168,186	501,578	36,650,889	110,814,486

무형자산상각비	567,104	1,557,724	674,008	1,914,534	1,241,112	3,472,258

(단위: 천원)

2023년 3분기	렌터카사업부문	여행사업부문	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

보고부문영업수익(*)	74,795,482	221,157,530	9,275,451	28,114,213	84,070,933	249,271,743

보고부문영업이익	8,599,436	25,347,082	1,128,494	3,715,194	9,727,930	29,062,276

감가상각비	35,873,235	103,051,372	161,511	515,571	36,034,746	103,566,943

무형자산상각비	490,044	1,466,149	619,534	1,849,619	1,109,578	3,315,768

(*) 전액 외부고객으로부터의 수익입니다.(3) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간말 현재 범주별 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위: 천원)

금융자산범주	계정명	2024.09.30	2023.12.31

상각후원가 측정 금융자산	현금및현금성자산	70,833,403	63,159,055

매출채권및기타채권	28,615,577	26,940,072

장기매출채권및기타채권	2,421,624	2,650,469

소 계	101,870,604	92,749,596

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	기타비유동금융자산	5,299	5,225

소 계	5,299	5,225

당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타유동금융자산	6,684	-

기타비유동금융자산	-	44,380

소 계	6,684	44,380

합 계	101,882,587	92,799,201

② 금융부채(단위: 천원)

금융부채범주	계정명	2024.09.30	2023.12.31

상각후원가 측정 금융부채	매입채무및기타채무(*)	42,681,125	60,809,477

장기매입채무및기타채무	14,198,975	16,438,163

유동성장기차입금	160,541,556	165,122,181

유동성사채	29,867,335	24,958,678

장기차입금	145,911,402	177,933,837

사채	59,216,283	57,316,546

소계	452,416,676	502,578,882

기타	유동성리스부채	1,836,941	2,474,833

비유동성리스부채	2,682,507	3,730,401

소계	4,519,448	6,205,234

합 계	456,936,124	508,784,116

(*) 금융부채에 해당하지 아니하는 미지급금 등은 제외하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 3분기	2023년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 측정 금융자산:

이자수익	390,107	1,439,451	277,433	810,225

외화환산손익	(3,531)	(126)	276	1,227

외환차손익	(1,528)	(1,502)	3,352	(3,692)

대손상각비	226,726	376,232	156,454	232,558

기타의 대손상각비(환입)	43,598	51,368	(9,177)	(2,600)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

평가손익(기타포괄손익)(*)	6	74	22	24

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

이자수익	126,003	221,273	-	-

파생상품평가손익	(8,783)	(37,697)	(20,141)	(136,164)

상각후원가 측정 금융부채:

외화환산손익	3,053	1,334	(601)	(12,060)

외환차손익	(7,527)	(33,079)	(3,588)	(64,310)

이자비용	(5,082,970)	(15,415,230)	(4,896,319)	(13,320,989)

기타손실	-	(15,327)	(885)	(885)

기타:

리스부채 이자비용	(43,996)	(147,882)	(84,195)	(270,761)

(*) 법인세 효과가 반영되어 있습니다.(3) 보고기간말 현재 차량대여사업과 관련한 매출채권 14,466,663천원(전기말: 15,734,508천원)과 예수보증금 및 선수수익 23,692,834천원(전기말: 26,042,594천원)은 실행가능한 상계약정의 적용을 받습니다.

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024.09.30	2023.12.31

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

유동:

매출채권	18,776,523	(892,384)	17,884,139	19,781,079	(516,153)	19,264,926

기타채권	10,783,076	(51,638)	10,731,438	7,675,415	(269)	7,675,146

소 계	29,559,599	(944,022)	28,615,577	27,456,494	(516,422)	26,940,072

비유동:

기타채권(*)	2,421,624	-	2,421,624	2,650,469	-	2,650,469

소 계	2,421,624	-	2,421,624	2,650,469	-	2,650,469

합 계	31,981,223	(944,022)	31,037,201	30,106,963	(516,422)	29,590,541

(*) 기타채권에는 사용이 제한되어 있는 당좌개설보증금 5,000천원이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 3분기	2023년 3분기

기초	516,422	344,820

설정	427,600	233,147

분기말	944,022	577,967

(3) 보고기간말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 금융자산 및 관련된 부채는 없습니다.

7. 기타금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	구분	2024.09.30	2023.12.31

유동:

당기손익-공정가치측정 금융자산	파생상품자산	6,684	-

합 계	6,684	-

비유동:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	시장성 있는 지분증권	191	117

시장성 없는 지분증권	5,108	5,108

당기손익-공정가치측정 금융자산	파생상품자산	-	44,380

합 계	5,299	49,605

(2) 당분기 및 전분기의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 3분기	2023년 3분기

기초금액	5,225	5,179

평가손익	74	24

분기말금액	5,299	5,203

차감: 비유동항목	(5,299)	(5,203)

8. 재고자산 (1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024.09.30	2023.12.31

취득원가	2,539,816	4,721,904

장부금액	2,539,816	4,721,904

9. 비금융자산 및 비금융부채 (1) 보고기간말 현재 비금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024.09.30	2023.12.31

유동:

선급금	1,039,534	3,662,312

선급비용	7,820,539	8,643,906

합 계	8,860,073	12,306,218

비유동:

선급비용	1,902,813	3,081,947

(2) 보고기간말 현재 비금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024.09.30	2023.12.31

유동:

선수금	14,538,725	15,568,205

선수수익	2,040,641	2,397,118

예수금	9,183	5,947

부가가치세예수금	4,084,482	567,484

합 계	20,673,031	18,538,754

비유동:

선수수익	2,207,601	2,772,226

10. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 3분기

토지	건물	차량운반구	대여사업차량	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	14,410,288	1,266,897	1,358,171	586,937,345	756,485	9,388,033	614,117,219

취득	-	12,016	182,234	-	169,053	116,492,656	116,855,959

대체	-	-	-	123,754,506	-	(123,754,506)	-

재고자산으로 분류	-	-	-	(48,180,524)	-	-	(48,180,524)

처분 등	-	-	(9,924)	(118,981)	(272)	-	(129,177)

감가상각	-	(35,097)	(234,208)	(108,386,561)	(262,672)	-	(108,918,538)

손상차손환입	-	-	-	24,955	-	-	24,955

환산외환차이	-	-	-	-	13	-	13

분기말 순장부금액	14,410,288	1,243,816	1,296,273	554,030,740	662,607	2,126,183	573,769,907

취득원가	14,410,288	1,871,878	2,240,245	866,104,435	2,053,234	2,126,183	888,806,263

정부보조금	-	-	-	(21,845,228)	-	-	(21,845,228)

감가상각누계액	-	(628,062)	(943,972)	(290,199,949)	(1,390,627)	-	(293,162,610)

손상차손누계액	-	-	-	(28,518)	-	-	(28,518)

(단위: 천원)

구 분	2023년 3분기

토지	건물	차량운반구	대여사업차량	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	14,410,288	1,313,393	1,356,127	497,264,868	798,754	9,779,509	524,922,939

취득	-	-	287,329	-	222,966	222,189,813	222,700,108

대체	-	-	-	218,793,261	-	(218,793,261)	-

재고자산으로 분류	-	-	-	(48,135,660)	-	-	(48,135,660)

처분 등	-	-	(9,706)	(79,697)	(1,254)	-	(90,657)

감가상각	-	(34,872)	(206,690)	(99,637,504)	(250,623)	-	(100,129,689)

손상차손	-	-	-	(80,410)	-	-	(80,410)

환산외환차이	-	-	-	-	8	-	8

분기말 순장부금액	14,410,288	1,278,521	1,427,060	568,124,858	769,851	13,176,061	599,186,639

취득원가	14,410,288	1,859,861	2,135,321	857,501,082	1,929,733	13,176,061	891,012,346

정부보조금	-	-	-	(22,000,692)	-	-	(22,000,692)

감가상각누계액	-	(581,340)	(708,261)	(267,295,122)	(1,159,882)	-	(269,744,605)

손상차손누계액	-	-	-	(80,410)	-	-	(80,410)

(2) 감가상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다.(3) 대여사업차량의 일부는 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석23 참조). 11. 사용권자산 및 리스부채 (1) 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과, 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다.

1) 사용권자산(단위: 천원)

구 분	2024년 3분기

부동산	차량운반구	시설장치	합계

기초 순장부금액	5,866,914	516,948	-	6,383,862

취득	421,119	-	34,229	455,348

대체	(2,883)	-	-	(2,883)

처분 등	(91,614)	(47,976)	-	(139,590)

감가상각	(1,470,642)	(412,470)	(12,836)	(1,895,948)

분기말 순장부금액	4,722,894	56,502	21,393	4,800,789

(단위: 천원)

구 분	2023년 3분기

부동산	차량운반구	시설장치	합계

기초 순장부금액	7,068,837	2,797,342	37,705	9,903,884

취득	883,967	-	-	883,967

대체	(3,683)	-	-	(3,683)

처분 등	(61,126)	(49,886)	-	(111,012)

감가상각	(1,528,418)	(1,871,131)	(37,705)	(3,437,254)

분기말 순장부금액	6,359,577	876,325	-	7,235,902

2) 리스부채(단위: 천원)

구 분	2024년 3분기

부동산	차량운반구	시설장치	합계

기초 순장부금액	5,448,659	756,575	-	6,205,234

취득	399,556	-	34,229	433,785

처분 등	(88,751)	(69,254)	-	(158,005)

원금상환액	(1,385,578)	(563,542)	(12,446)	(1,961,566)

분기말 순장부금액	4,373,886	123,779	21,783	4,519,448

(단위: 천원)

구 분	2023년 3분기

부동산	차량운반구	시설장치	합계

기초 순장부금액	6,541,143	3,570,968	40,176	10,152,287

취득	849,921	-	-	849,921

처분 등	(59,812)	(57,705)	-	(117,517)

원금상환액	(1,380,516)	(2,207,686)	(40,176)	(3,628,378)

분기말 순장부금액	5,950,736	1,305,577	-	7,256,313

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 3분기	2023년 3분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	1,470,642	1,528,418

차량운반구	412,470	1,871,131

시설장치	12,836	37,705

합 계	1,895,948	3,437,254

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	147,882	270,761

단기리스료(영업비용에 포함)	88,377	1,918

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함)	63,411	58,041

사용권자산의 전대리스 수익	491,684	2,205,971

사용권자산의 전대리스에 대한 이자수익	1,886	2,356

당분기 중 리스의 총 현금유출은 2,261,235천원(전분기 : 3,959,098천원)입니다.

12. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 3분기

회원권	기타의무형자산	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	1,835,008	5,805,270	-	7,640,278

취득	-	1,409,923	677,206	2,087,129

대체	-	677,206	(677,206)	-

상각	-	(3,472,258)	-	(3,472,258)

외화환산차이	-	729	-	729

분기말 순장부금액	1,835,008	4,420,870	-	6,255,878

취득원가	1,835,008	24,009,773	-	25,844,781

감가상각누계액	-	(19,588,903)	-	(19,588,903)

(단위: 천원)

구 분	2023년 3분기

회원권	기타의무형자산	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	3,163,608	9,927,175	-	13,090,783

취득	-	76,634	138,550	215,184

처분	(1,328,600)	-	-	(1,328,600)

대체	-	99,650	(99,650)	-

상각	-	(3,315,768)	-	(3,315,768)

외화환산차이	-	197	-	197

분기말 순장부금액	1,835,008	6,787,888	38,900	8,661,796

취득원가	1,835,008	21,804,594	38,900	23,678,502

감가상각누계액	-	(15,016,706)	-	(15,016,706)

(2) 무형자산상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다.

13. 매입채무 및 기타채무 보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024.09.30	2023.12.31

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	25,587,527	-	43,816,261	-

미지급금	13,772,159	-	16,345,621	-

미지급비용	1,288,563	-	1,083,270	-

미지급배당금	1	-	1	-

예수보증금	5,376,503	14,198,975	4,551,601	16,438,163

합 계	46,024,753	14,198,975	65,796,754	16,438,163

14. 차입금 및 사채 (1) 보고기간말 현재 유동 및 비유동 차입금 및 사채의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024.09.30	2023.12.31

유동성 차입금 및 사채:

유동성 장기차입금	160,541,556	165,122,181

유동성 사채	29,867,335	24,958,678

소 계	190,408,891	190,080,859

비유동성 차입금 및 사채:

장기차입금	145,911,402	177,933,837

사채	59,216,283	57,316,546

소 계	205,127,685	235,250,383

(2) 보고기간말 현재 차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	장부금액

2024.09.30	2023.12.31

장기차입금	하나은행	2027-02-23	5.157-5.32	25,000,000	16,666,667

KB국민은행	2027-08-16	3.86-5.25	36,678,571	40,000,000

우리은행(*1)	2027-09-30	3.85-5.44	30,000,000	22,499,998

신한은행	2027-07-23	3.75-5.75	32,666,667	35,416,667

중국은행	2025-11-02	4.94	12,500,000	20,000,000

씨티은행	2026-04-27	4.81-5.20	10,000,000	16,000,000

KDB산업은행	2027-04-17	4.59-4.85	66,666,430	102,916,500

NH농협은행	2024-03-02	-	-	833,310

아이엠뱅크(*2)	2026-01-25	5.61	5,333,280	8,333,250

광주은행	2027-08-23	4.86-5.36	12,833,322	4,333,316

수협은행	2027-08-30	4.87-5.30	9,200,000	6,300,000

하나카드	2026-12-23	4.39-5.09	45,608,137	64,367,313

국민카드	2027-04-25	4.25-4.80	18,259,677	5,388,997

우리카드	2027-06-28	4.219-4.29	1,706,874	-

차감 : 유동성 장기차입금	(160,541,556)	(165,122,181)

합 계	145,911,402	177,933,837

(*1) 연결회사는 변동이자부 차입금에 대한 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 우리은행 차입금 중 2,500,000천원에 대하여 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다(주석23 참조).(*2) 당분기 중 대구은행의 사명이 아이엠뱅크로 변경되었습니다.(3) 연결회사는 차입금에 대해서 대여사업차량 일부를 담보로 제공하고 있으며, 담보설정금액은 227,866,452천원(전기말: 184,800,000천원)입니다(주석23 참조).

(4) 보고기간말 현재 사채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	인수기관	이자율(%)	최장만기일	2024.09.30	2023.12.31

제9회 무기명식 사모사채	메리츠증권	-	2024.03.29	-	25,000,000

제10회 무기명식 사모사채	한국투자증권	4.844%	2025.08.25	30,000,000	30,000,000

제11회 무기명식 사모사채	유안타증권	5.076%	2026.09.25	28,000,000	28,000,000

제12회 무기명식 사모사채	삼성증권	4.410%	2027.03.28	32,000,000	-

소 계	90,000,000	83,000,000

차감 :

사채할인발행차금	(916,382)	(724,776)

유동성분류	(29,867,335)	(24,958,678)

소 계	(30,783,717)	(25,683,454)

합 계	59,216,283	57,316,546

15. 순확정급여부채(자산) (1) 보고기간말 현재 순확정급여부채(자산)의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024.09.30	2023.12.31

확정급여채무의 현재가치	18,166,956	16,006,247

사외적립자산의 공정가치	(17,352,892)	(17,422,109)

순확정급여부채(자산)	814,064	(1,415,862)

(2) 당분기와 전분기 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 3분기	2023년 3분기

기초금액	16,006,247	13,717,557

분기근무원가	1,602,821	1,520,224

이자원가	587,499	543,498

재측정요소 :

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	260,382	44,106

경험조정의 변동으로 인한 보험수리적손익	255,225	199,087

퇴직급여지급액	(545,218)	(737,547)

분기말금액	18,166,956	15,286,925

(3) 당분기와 전분기 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 3분기	2023년 3분기

기초금액	17,422,109	14,822,066

이자수익	612,189	552,128

사외적립자산 재측정요소	(137,488)	(29,184)

퇴직급여지급액	(509,582)	(631,073)

운영관리원가	(34,336)	(35,107)

분기말금액	17,352,892	14,678,830

16. 자본 (1) 연결회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 30,000,000주, 8,589,480주 및 500원입니다.(2) 보고기간말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024.09.30	2023.12.31

주식발행초과금	61,728,017	61,728,017

기타자본잉여금	1,621,300	1,621,300

합 계	63,349,317	63,349,317

(3) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024.09.30	2023.12.31

자기주식(*)	(4,066,296)	(4,066,296)

자기주식처분손실	(990,011)	(990,011)

합 계	(5,056,307)	(5,056,307)

(*) 연결회사가 보유 중인 자기주식은 전기 이전의 합병 및 주식가격 안정을 위한 취득분으로, 자기주식 229,069주를 보유하고 있습니다.(4) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024.09.30	2023.12.31

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(1,448)	(1,522)

해외사업환산손익	35,280	28,947

합 계	33,832	27,425

17. 영업수익

(1) 당분기와 전분기 영업수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 3분기	2023년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

1. 고객과의 계약에서 생기는 수익:

매표판매수입	4,382,134	14,193,182	4,816,351	13,827,694

여행수입	4,015,298	15,229,416	4,336,050	13,935,110

중고자동차매매수입	23,108,616	83,449,969	24,441,164	75,359,745

기타	2,900,198	8,931,650	2,706,494	8,050,277

소 계	34,406,246	121,804,217	36,300,059	111,172,826

2. 기타 원천으로부터의 수익(*):

차량대여수입	48,734,640	145,791,093	47,770,874	138,098,917

합 계	83,140,886	267,595,310	84,070,933	249,271,743

(*) 기업회계기준서 제 1116호에 해당하는 리스 관련 수익 등이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 3분기	2023년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

1. 국내/해외:

국내	34,378,015	121,711,139	36,259,517	111,038,542

해외	28,231	93,078	40,542	134,284

합 계	34,406,246	121,804,217	36,300,059	111,172,826

2. 수익인식시기:

한 시점에 이전	32,614,335	116,357,344	34,425,138	105,766,428

기간에 걸쳐 이전	1,791,911	5,446,873	1,874,921	5,406,398

합 계	34,406,246	121,804,217	36,300,059	111,172,826

18. 영업비용 당분기와 전분기 영업비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 3분기	2023년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	7,248,566	22,000,916	7,246,610	22,287,074

대손상각비	226,726	376,232	156,454	232,558

감가상각비	36,650,889	110,814,486	36,034,746	103,566,943

무형자산상각비	1,241,112	3,472,258	1,109,578	3,315,768

지급수수료	3,469,280	11,117,782	3,907,316	10,705,412

임차료	118,486	359,964	103,725	294,547

광고선전비	14,344	180,401	258,732	636,165

차량관리비	3,072,101	10,526,147	3,143,048	9,941,031

중고자동차매매원가	14,177,090	51,136,361	15,134,511	47,260,111

여행매매원가	1,709,213	6,484,365	1,944,904	6,086,910

보험료	3,502,353	10,698,209	3,708,539	10,844,142

기타비용	1,753,730	5,257,543	1,594,839	5,038,806

합 계	73,183,890	232,424,664	74,343,002	220,209,467

19. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 3분기	2023년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익

상각후원가 측정 금융자산	390,107	1,439,451	277,433	810,225

당기손익-공정가치 측정 금융자산	126,003	221,273	-	-

외화환산이익	(241)	48	288	2,577

합 계	515,869	1,660,772	277,721	812,802

금융비용:

이자비용

상각후원가 측정 금융부채	5,082,970	15,415,230	4,896,319	13,320,989

리스부채	43,996	147,882	84,195	270,761

파생상품평가손실	8,783	37,697	20,141	136,164

외화환산손실	-	-	1	1

기타	-	15,327	885	885

합 계	5,135,749	15,616,136	5,001,541	13,728,800

20. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당분기와 전분기 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 3분기	2023년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익:

유형자산처분이익	22,895	22,895	47,920	122,652

리스자산처분이익	333	5,049	2,929	6,196

임대료수입	7,796	23,182	7,656	22,769

외환차익	9,855	24,827	9,905	31,376

외화환산이익	(1,412)	1,803	-	-

유형자산손상차손환입	-	24,955	19,600	19,600

기타	17,264	95,320	41,141	90,474

합 계	56,731	198,031	129,151	293,067

기타영업외비용:

기부금	2,400	9,800	2,400	104,800

유형자산처분손실	74,730	119,255	24,994	85,611

무형자산처분손실	-	-	-	28,600

외환차손	18,910	59,408	10,141	99,378

외화환산손실	(1,175)	643	612	13,409

유형자산손상차손	-	-	-	100,010

기타	51,443	61,265	(8,960)	3,108

합 계	146,308	250,371	29,187	434,916

21. 지배기업의 소유주지분에 대한 주당손익 (1) 지배기업의 소유주지분에 대한 기본주당손익은 보통주분기순손익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주식을 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정합니다.주당손익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

구 분	2024년 3분기	2023년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(단위:원)	4,156,468,755	16,688,656,406	4,056,703,888	12,672,271,639

가중평균 유통보통주식수(단위:주)(*)	8,360,411	8,360,411	8,360,411	8,278,106

기본주당순이익(단위:원/주)	497	1,996	485	1,531

(*) 보통주 발행주식수에 자기주식수를 차감하여 계산하였습니다.

(2) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정합니다. 희석주당손익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

구 분	2024년 3분기	2023년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(단위:원)	4,156,468,755	16,688,656,406	4,056,703,888	12,672,271,639

희석주당이익 산정을 위한 순이익	4,156,468,755	16,688,656,406	4,056,703,888	12,672,271,639

발행된 가중평균유통보통주식수(단위:주)	8,360,411	8,360,411	8,360,411	8,278,106

교환사채의 전환 가정(*)	-	-	-	78,419

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식	8,360,411	8,360,411	8,360,411	8,356,525

희석주당순이익(단위:원)	497	1,996	485	1,516

(*) 연결회사는 전분기 중 교환사채 전액을 상환하였습니다.

22. 현금흐름관련정보 (1) 연결현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 3분기	2023년 3분기

분기순이익	16,688,656	12,672,272

조정 항목:	134,833,881	124,982,213

감가상각비(*)	110,814,486	103,566,943

퇴직급여	1,578,131	1,511,594

장기종업원급여	61,888	31,498

무형자산상각비	3,472,258	3,315,768

대손상각비	376,232	232,558

기타의대손상각비(환입)	51,368	(2,600)

유형자산처분손익	96,360	(37,041)

무형자산처분손익	-	28,600

유형자산손상차손(환입)	(24,955)	80,410

리스자산처분손익	(5,049)	(6,196)

파생상품평가손익	37,697	136,164

이자수익	(1,660,724)	(810,225)

이자비용	15,563,112	13,591,750

법인세비용	4,474,285	3,332,157

외환차이	(1,208)	10,833

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	(84,783,891)	(174,665,006)

매출채권의 변동	(417,580)	(3,185,504)

기타채권의 변동	(3,210,269)	(3,845,082)

비금융자산의 변동	4,651,748	(780,811)

재고자산의 변동	1,126,325	1,273,963

대여사업차량의 취득	(121,050,415)	(229,438,243)

대여사업차량관련 정부보조금의 수령	4,557,760	7,248,430

대여사업차량의 처분	49,236,287	45,808,630

매입채무의 변동	(18,228,929)	343,284

기타채무의 변동	(2,967,627)	8,204,069

비금융부채의 변동	1,569,600	(261,587)

종업원급여부채의 변동	(49,491)	39,212

순확정급여부채의 변동	(1,300)	(71,367)

영업으로부터 창출된(사용된) 현금	66,738,646	(37,010,521)

(*) 사용권자산 감가상각비가 포함되어 있습니다.(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024.01.01	재무현금흐름	비현금거래	2024.09.30

취득	상각	기타변동

차입금 및 사채	425,331,242	(30,160,600)	-	365,934	-	395,536,576

리스부채	6,205,234	(1,961,566)	433,785	-	(158,005)	4,519,448

예수보증금	20,989,764	(493,059)	-	503,094	(1,424,321)	19,575,478

(단위: 천원)

구 분	2023.01.01	재무현금흐름	비현금거래	2023.09.30

취득	상각	기타변동

차입금 및 사채	311,015,683	86,875,970	-	238,725	-	398,130,378

리스부채	10,152,287	(3,628,378)	849,921	-	(117,517)	7,256,313

예수보증금	20,177,987	1,667,052	-	462,871	(1,032,647)	21,275,263

(3) 당분기와 전분기 현금의 유입ㆍ유출이 없는 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 3분기	2023년 3분기

건설중인유형자산의 본계정 대체	123,754,506	218,793,261

차입금의 유동성 대체	151,564,442	138,136,747

대여사업차량의 재고자산 대체	48,180,524	48,135,660

사채의 유동성 대체	30,000,000	24,915,477

사용권자산의 취득	455,348	883,967

리스부채의 취득	433,785	849,921

리스부채의 유동성 대체	1,323,673	2,140,801

건설중인무형자산의 본계정 대체	677,206	99,650

선급비용의 유동성 대체	226,917	240,923

자기주식 상여지급	-	958,658

예치보증금의 매출채권 상계	1,423,693	1,032,034

23. 우발상황 및 약정사항 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(주석10,14 참조).

(단위: 천원)

2024.09.30

담보제공자산	담보권자	장부금액	담보설정액	차입잔액	내 용

대여사업차량	하나은행	176,981,530	49,066,452	25,000,000	차입담보

우리은행	60,000,000	30,000,000

신한은행	60,000,000	31,416,667

씨티은행	22,800,000	10,000,000

아이엠뱅크(*)	12,000,000	5,333,280

광주은행	18,000,000	12,833,322

수협은행	6,000,000	5,000,000

합 계	176,981,530	227,866,452	119,583,269

(단위: 천원)

2023.12.31

담보제공자산	담보권자	장부금액	담보설정액	차입잔액	내 용

대여사업차량	하나은행	144,849,521	36,000,000	16,666,667	차입담보

우리은행	60,000,000	22,499,998

신한은행	48,000,000	30,416,667

씨티은행	22,800,000	16,000,000

아이엠뱅크(*)	12,000,000	8,333,250

광주은행	6,000,000	4,333,316

합 계	144,849,521	184,800,000	98,249,898

(*) 당분기 중 대구은행의 사명이 아이엠뱅크로 변경되었습니다.

(2) 보고기간말 현재 연결회사가 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제공처	2024.09.30	2023.12.31

한도액	실행금액	한도액	실행금액

이행보증 등	서울보증보험	20,023,724	20,023,724	17,429,118	17,429,118

여행지급보증	한국여행업협회	1,500,000	1,500,000	1,500,000	1,500,000

(3) 보고기간말 현재 연결회사와 금융기관의 주요약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD)

금융기관명	구분	2024.09.30	2023.12.31

한도액	사용액	한도액	사용액

하나은행	시설자금대출	25,000,000	25,000,000	16,666,667	16,666,667

KB국민은행	시설자금대출	36,678,571	36,678,571	40,000,000	40,000,000

우리은행	시설자금대출	30,000,000	30,000,000	22,499,998	22,499,998

신한은행	시설자금대출	31,416,667	31,416,667	30,416,667	30,416,667

신한은행	일반자금대출	1,250,000	1,250,000	5,000,000	5,000,000

중국은행	시설자금대출	12,500,000	12,500,000	20,000,000	20,000,000

씨티은행	시설자금대출	10,000,000	10,000,000	16,000,000	16,000,000

KDB산업은행	시설자금대출	66,666,430	66,666,430	102,916,500	102,916,500

NH농협은행	시설자금대출	-	-	833,310	833,310

아이엠뱅크(*)	시설자금대출	5,333,280	5,333,280	8,333,250	8,333,250

광주은행	시설자금대출	12,833,322	12,833,322	4,333,316	4,333,316

수협은행	시설자금대출	9,200,000	9,200,000	6,300,000	6,300,000

하나카드	카드할부금융	45,608,137	45,608,137	64,367,313	64,367,313

국민카드	카드할부금융	67,633,015	18,259,677	30,000,000	5,388,997

우리카드	카드할부금융	9,541,109	1,706,874	-	-

원화 약정 합계	363,660,531	306,452,958	367,667,021	343,056,018

신한은행	매입외환	USD 100	-	USD 100	-

외화 약정 합계	USD 100	-	USD 100	-

(*) 당분기 중 대구은행의 사명이 아이엠뱅크로 변경되었습니다.(4) 보고기간말 현재 연결회사는 우리은행 차입금 중 2,500,000천원에 대하여 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다.(5) 연결회사는 현대캐피탈과 차량운용리스 계약을 체결하고 있습니다(주석11 참조).

(6) 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024.09.30	2023.12.31

장기보증금	당좌개설보증금	5,000	5,000

(7) 연결회사는 차량대여사업과 관련한 운용리스 약정을 체결하고 있으며, 보고기간말 현재 운용리스 약정을 통해 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소리스료내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024.09.30	2023.12.31

1년 이내	161,708,878	164,825,185

1년 초과 3년 이내	178,006,194	186,783,662

3년 초과	18,861,048	32,688,217

합 계	358,576,120	384,297,064

(8) 보고기간말 현재 연결회사가 타인을 위해 제공한 보증은 없습니다.( 9) 연결회사는 특수관계자인 조원희와 100억원을 한도로 금전대차 계약을 체결하고 있습니다.

24. 특수관계자 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 없습니다.(2) 보고기간 중 연결회사와 매출 등 거래가 있거나 보고기간말 현재 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	2024.09.30	2023.12.31

기타특수관계자	유한회사 판토스홀딩스(*)	유한회사 판토스홀딩스(*)

기타특수관계자	유한회사 케이케이홀딩스(*)	유한회사 케이케이홀딩스(*)

기타특수관계자	주식회사 세븐마린레저(*)	-

(*) 연결회사에 유의적인 영향력이 있는 개인에 의해 지배되는 기업입니다.(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	2024년 3분기	2023년 3분기

영업수익 등	영업비용 등	영업수익 등	영업비용 등

기타특수관계자	유한회사 판토스홀딩스	25,212	522	16,885	508

기타특수관계자	유한회사 케이케이홀딩스	7,505	-	7,191	-

기타특수관계자	주식회사 세븐마린레저	3,818	-	-	-

합 계	36,535	522	24,076	508

(4) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	2024.09.30	2023.12.31

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기타특수관계자	유한회사 판토스홀딩스	1,456	77,453	-	100,845

기타특수관계자	주식회사 세븐마린레저	1,400	-	-	-

합 계	2,856	77,453	-	100,845

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	2024.09.30	2023.12.31

예수보증금	예수보증금

기타특수관계자	유한회사 판토스홀딩스	28,625	28,625

합 계	28,625	28,625

(5) 보고기간말 현재 특수관계자 채권에 대해 개별적으로 평가하여 설정한 손실충당금은 없습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2024년 3분기	특수관계자명	구분	기초	증가	감소	기말

기타특수관계자	유한회사 판토스홀딩스	리스	100,845	2,884	26,276	77,453

주요경영진	조원희	차입금	-	25,000,000	25,000,000	-

합 계	100,845	25,002,884	25,026,276	77,453

(단위: 천원)

2023년 3분기	특수관계자명	구분	기초	증가	감소	기말

기타특수관계자	유한회사 판토스홀딩스	리스	125,418	3,684	24,986	104,116

합 계	125,418	3,684	24,986	104,116

(7) 연결회사가 특수관계자에 대해 제공하고 있는 지급보증 내역은 없습니다.

(8) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 3분기	2023년 3분기

급여 등	1,784,456	1,996,450

퇴직급여(*)	719,919	580,048

합 계	2,504,375	2,576,498

(*) 퇴직금 지급액이 포함되어 있습니다.

연결회사는 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가지고 사업부문 단위의 책임자 역할을 수행하는 임원 이상의 경영진 및 사외이사를 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. ( 9) 연결회사는 특수관계자인 조원희와 100억원을 한도로 금전대차 계약을 체결하고 있습니다. 25. 위험관리 25.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리 정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

25.2 자본위험관리 연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024.09.30	2023.12.31

부채총계	488,428,294	538,514,978

자본총계	212,065,581	204,247,526

부채비율	230.32%	263.66%

26. 금융상품 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024.09.30	2023.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후원가로 측정된 자산

현금및현금성자산	70,833,403	(*1)	63,159,055	(*1)

매출채권및기타채권	31,037,201	(*1)	29,590,541	(*1)

공정가치로 측정된 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	5,299	5,299	5,225	5,225

파생상품자산	6,684	6,684	44,380	44,380

합 계	101,882,587	92,799,201

금융부채:

상각후원가로 측정된 부채

차입금	306,452,958	(*1)	343,056,018	(*1)

매입채무및기타채무(*2)	56,880,100	(*1)	77,247,640	(*1)

사채	89,083,618	(*1)	82,275,224	(*1)

기타:

리스부채	4,519,448	(*3)	6,205,234	(*3)

합 계	456,936,124	508,784,116

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 금융상품에 해당하지 아니하는 미지급금 등은 제외하였습니다.(*3) 관련 기준서에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

(3) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2024.09.30	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	191	-	5,108	5,299

파생상품자산	-	6,684	-	6,684

(단위: 천원)

2023.12.31	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	117	-	5,108	5,225

파생상품자산	-	44,380	-	44,380

27. 보고기간 후 사건

(1) 연결회사는 2024년 11월 8일 이사회 결의에 따라 자기주식 229,069주의 소각을 결정하였습니다.

(2) 연결회사는 2024년 11월 8일 이사회 결의에 따라 8,360,411주의 무상증자를 결정하였습니다. 신주배정일은 2024년 11월 25일로 예정되어 있으며, 신주 배정 후 발행주식총수는 16,720,822주입니다.

(3) 연결회사는 2024년 11월 8일 이사회 결의에 따라 자본준비금 감소 건에 대한 승인을 위해 임시주주총회를 개최하기로 결정하였습니다. 이로 인하여 증가할 것으로 예정된 이익잉여금은 480억원이며, 2024년 12월 20일 임시주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.