레드캡투어 분기보고서 (2023.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

1) 재무제표 재작성 등 유의사항가. 재무제표 재작성 - 해당사항 없음 나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 해당사항 없음 다. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 라. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음 2) 대손충당금 설정 현황가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원, %)

구분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제28기 3분기	매출채권	20,823,211	577,373	2.8

미수금	10,393,907	594	0.0

합계	31,217,118	577,967	1.9

제27기	매출채권	18,668,699	344,815	1.8

미수금	6,525,515	5	0.0

합계	25,194,214	344,820	1.4

제26기	매출채권	11,705,052	176,207	1.5

미수금	1,630,154	47,564	2.9

합계	13,335,206	223,771	1.7

나. 대손충당금 변동 현황(단위 : 천원)

구분	제28기 3분기	제27기	제26기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	344,820	223,771	161,888

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	(48,088)	(19,572)

① 대손처리액(상각채권액)	-	(46,834)	(19,572)

② 상각채권회수액	-	1,254	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	233,147	169,137	81,455

4. 기말 대손충당금 잔액합계	577,967	344,820	223,771

다. 매출채권관련 대손충당금 설정 방침

① 대손충당금 설정방침회사는 대차대조표일 현재 매출채권등에 대하여 과거 3개년의 채권에 대한 실제 대손발생경험 및 장래의 대손가능성 추정을 근거로 대손충당금을 설정하고 있습니다.② 설정방법ㄱ. 부도채권 등 이상채권을 제외한 일반채권은 연말추정 채권금액의 1%를 설정ㄴ. 부도채권 등은 담보가치 및 기간별 설정률을 적용하여 대손충당금을 설정③ 대손처리 기준매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손 처리- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 기타 법인세법시행령 제62조 ①항에서 규정하는 사유 발생시 라. 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원, %)

경과기간구분	6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	20,385,384	127,896	244,798	65,133	20,823,211

특수관계자	0	0	0	0	0

계	20,385,384	127,896	244,798	65,133	20,823,211

구성비율	97.9	0.6	1.2	0.3	100.0

3) 재고자산 현황가. 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원, %)

사업부문	계정과목	제28기 3분기말	제27기말	제26기말	비고

렌터카사업	중고자동차 등	2,695,991	1,643,929	310,804	-

소 계	2,695,991	1,643,929	310,804	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.37%	0.26%	0.05%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	-회	-회	-회	-

* 당사의 재고자산은 중고차 매매를 위해 일시적으로 보유하고 있는 자산으로 별도의 재고자산회전율을 산정하지 않습니다. 나. 재고자산 실사내용- 당분기에는 재고자산 실사를 진행하지 않았습니다. 4) 수주계약현황 - 해당사항 없음.

5) 공정가치평가 내역

가. 보고기간말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(단위: 천원)

구 분	2023.09.30	2022.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산	53,856,616	(*1)	28,896,775	(*1)

매출채권및기타채권	33,475,258	(*1)	27,547,982	(*1)

공정가치로 인식된 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	5,203	5,203	5,179	5,179

파생상품자산	78,359	78,359	214,523	214,523

합 계	87,415,436	56,664,459

금융부채:

상각후원가로 인식된 부채

차입금	315,975,671	(*1)	248,610,600	(*1)

매입채무및기타채무(*2)	82,760,103	(*1)	74,861,002	(*1)

사채	82,154,707	(*1)	62,405,083	(*1)

기타:

리스부채	7,256,313	(*3)	10,152,287	(*3)

합 계	488,146,794	396,028,972

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 금융상품에 해당하지 아니하는 미지급금 등은 제외하였습니다.(*3) 관련 기준서에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 나. 금융상품 공정가치 서열체계 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

다. 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2023.09.30	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	95	-	5,108	5,203

파생상품자산	-	78,359	-	78,359

(단위: 천원)

2022.12.31	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	71	-	5,108	5,179

파생상품자산	-	214,523	-	214,523