레드캡투어 사업보고서 (2023.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

1) 재무제표 재작성 등 유의사항가. 재무제표 재작성 - 해당사항 없음 나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 해당사항 없음 다. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 라. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음

2) 대손충당금 설정 현황가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원, %)

구분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제28기	매출채권	19,781,079	516,153	2.6

미수금	7,430,084	269	0.0

합계	27,211,163	516,422	1.9

제27기	매출채권	18,668,699	344,815	1.8

미수금	6,525,515	5	0.0

합계	25,194,214	344,820	1.4

제26기	매출채권	11,705,052	176,207	1.5

미수금	1,630,154	47,564	2.9

합계	13,335,206	223,771	1.7

나. 대손충당금 변동 현황(단위 : 천원)

구분	제28기	제27기	제26기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	344,820	223,771	161,888

2. 순대손처리액(①－②±③)	(18,569)	(48,088)	(19,572)

① 대손처리액(상각채권액)	(18,569)	(46,834)	(19,572)

② 상각채권회수액	-	1,254	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	190,171	169,137	81,455

4. 기말 대손충당금 잔액합계	516,422	344,820	223,771

다. 매출채권관련 대손충당금 설정 방침

① 대손충당금 설정방침회사는 대차대조표일 현재 매출채권등에 대하여 과거 3개년의 채권에 대한 실제 대손발생경험 및 장래의 대손가능성 추정을 근거로 대손충당금을 설정하고 있습니다.② 설정방법ㄱ. 부도채권 등 이상채권을 제외한 일반채권은 연말추정 채권금액의 1%를 설정ㄴ. 부도채권 등은 담보가치 및 기간별 설정률을 적용하여 대손충당금을 설정③ 대손처리 기준매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손 처리- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 기타 법인세법시행령 제62조 ①항에서 규정하는 사유 발생시 라. 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원, %)

경과기간구분	6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	19,320,357	147,586	233,907	79,229	19,781,079

특수관계자	0	0	0	0	0

계	19,320,357	147,586	233,907	79,229	19,781,079

구성비율	97.7	0.7	1.2	0.4	100.0

3) 재고자산 현황가. 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원, %)

사업부문	계정과목	제28기말	제27기말	제26기말	비고

렌터카사업	중고자동차 등	4,721,904	1,643,929	310,804	-

소 계	4,721,904	1,643,929	310,804	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.64%	0.26%	0.05%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	-회	-회	-회	-

* 당사의 재고자산은 중고차 매매를 위해 일시적으로 보유하고 있는 자산으로 별도의 재고자산회전율을 산정하지 않습니다. 나. 재고자산 실사내용 - 당사는 2024년 1월 2일 재고자산 실사를 실시하였으며, 실사일 현재의 재고 수량과 결산일 재고 수량과의 차이를 확인하는 절차로서 표본을 추출하여 재고자산의 실재성 및 완전성을 확인하고 있습니다.

재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	2024.01.02

실사(입회)장소	안성 자동차경매장

실사(입회)대상	매각대상 대여사업차량

4) 수주계약현황 - 해당사항 없음5) 공정가치평가 내역

가. 보고기간말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(단위: 천원)

구 분	2023.12.31	2022.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후원가로 측정된 자산

현금및현금성자산	63,159,055	(*1)	28,896,775	(*1)

매출채권및기타채권	29,590,541	(*1)	27,547,982	(*1)

공정가치로 측정된 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	5,225	5,225	5,179	5,179

파생상품자산	44,380	44,380	214,523	214,523

합 계	92,799,201	56,664,459

금융부채:

상각후원가로 측정된 부채

차입금	343,056,018	(*1)	248,610,600	(*1)

매입채무및기타채무(*2)	77,247,640	(*1)	74,861,002	(*1)

사채	82,275,224	(*1)	62,405,083	(*1)

기타

리스부채	6,205,234	(*3)	10,152,287	(*3)

합 계	508,784,116	396,028,972

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 금융상품에 해당하지 아니하는 미지급금 등은 제외하였습니다.(*3) 관련 기준서에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 나. 금융상품 공정가치 서열체계 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지않은) 공시가격

수준 2	수준1의 공시가격외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

다. 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2023.12.31	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	117	-	5,108	5,225

파생상품자산	-	44,380	-	44,380

(단위: 천원)

2022.12.31	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	71	-	5,108	5,179

파생상품자산	-	214,523	-	214,523