마크로젠 분기보고서 (2018.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황(연결 재무제표 기준)(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제23기 1분기	매출채권	27,844	2,251	8.08%

미수금	1,185	3	0.25%

장기대여금	1,102	18	1.63%

합 계	30,131	2,272	7.54%

제22기	매출채권	26,092	2,191	8.40%

미수금	175	-	0.00%

장기대여금	630	18	2.86%

합 계	26,897	2,209	8.21%

제21기	매출채권	22,934	2,028	8.84%

미수금	73	-	0.00%

장기대여금	103	18	17.48%

합 계	23,110	2,046	8.85%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원)

구분	제23기 1분기	제22기	제21기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,209	2,046	2,233

2. 순대손처리액	-12	161	71

대손처리액(상각채권액)	-	-	18

상각채권회수액	-	-	-

기타증감액	-12	161	53

3. 대손상각비 계상(환입)액	51	324	-116

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,272	2,209	2,046

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사의 대손충당금 회계정책은 아래와 같습니다. ① 개별평가결산말일 현재 채권자의 신용상태 및 거래상황을 파악하여 개별채권의 회수가능여부를 판단함.회수가능성이 없다고 판단되는 경우 채권을 장부 제각함.② 집합평가국내채권과 국외채권을 구분함.채권을 결산말일 현재 발생일로부터 기간별로 구분함(1년 미만, 1~2년미만, 2~3년미만, 3년이상)채권발생일로부터 3년이상 경과된 채권을 기준으로 최종대손율을 산출함.이때 최종 대손율이란 3년이상된 채권의 분자(계상채권+제각채권-제각후회수채권)나누기 분모(발생채권)으로 함.각 기간의 발생채권에 최종대손율을 곱한 금액을 충당금으로 설정하되, 채권금액을 한도록 함

(4) 분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원)

구분	6월이하	6월초과1년이하	1년초과3년이하	3년초과	계

금액	해외	7,284,476	1,865,244	1,423,004	566,693	11,139,417

국내	10,394,591	3,565,091	2,429,351	315,818	16,704,850

계	17,679,067	5,430,334	3,852,355	882,510	27,844,267

구성비율	63.49%	19.50%	13.84%	3.17%	100.00%

2. 재고자산 현황 등(연결 재무제표 기준)

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 천원)

사업부문	계정과목	제23기 1분기	제22기	제21기

DNA Sequencing 등	원재료	6,318,018	6,009,137	6,375,351

제품	6,538,385	4,569,760	2,971,903

소계	12,856,403	10,578,897	9,347,254

Microarray 등	원재료	781,154	1,177,429	996,660

제품	717,835	339,295	200,874

소계	1,498,989	1,516,724	1,197,534

GeneticallyEngineered Mouse	원재료	146,300	129,978	121,558

제품	7,814	11,189	65

소계	154,114	141,167	121,623

Oligo / PCR	원재료	124,848	195,532	174,196

제품	23,826	24,459	39,494

소계	148,674	219,991	213,690

일본법인	원재료	415,129	314,625	705,053

제품	76,295	248,736	88,397

소계	491,424	563,361	793,450

미주법인	원재료	1,928,972	2,190,727	2,747,629

제품	735,259	649,795

소계	2,664,231	2,840,522	2,747,629

합 계	원재료	9,714,422	10,017,428	11,120,447

제품	8,099,413	5,843,234	3,300,733

합 계	17,813,834	15,860,662	14,421,180

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	9.85%	8.88%	9.04%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	4.13	4.50	4.60

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

(2) 재고자산의 실사내역 등

① 실사일자매월 말 기준으로 연 12회 재고자산 실사를 진행하며, 당기 재무제표를 작성함에 있어2018년 3월 31일을 기준으로 2018년 4월 2일에 재고실사를 진행함.② 실사방법전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 샘플 조사 실시③ 장기체화재고 등 현황재고자산 은 원가와 순실현가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 미착품을 제외하고는 이동평균법에 따라 결정됨 (단위: 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당분기 평가손실	기말잔액	비 고

원재료	-	10,068,807	354,385	9,714,422

제품	-	8,099,413	-	8,099,413

합 계	-	18,168,220	354,385	17,813,834

3. 공정가치 평가내역(연결 재무제표 기준) 공정가치 평가내역은 Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3 .연결재무제표 주석, 4. 금융상품 공정가치 를참조하시기 바랍니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

Macrogen Corp.	회사채	사모	2016년 02월 05일	11,981,000,000	5%	2020년 02월 05일	미상환	-

합 계	-	-	-	11,981,000,000	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액(연결기준)

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	11,981,000,000	-	-	-	-	-	11,981,000,000

합계	-	11,981,000,000	-	-	-	-	-	11,981,000,000

회사채 미상환 잔액(별도기준)

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-