마크로젠 사업보고서 (2016.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황(연결 재무제표 기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제21기	매출채권	22,934	2,028	8.8%

미수금	73	0	0.0%

장기대여금	103	18	17.5%

합 계	23,110	2,046	8.9%

제20기	매출채권	25,268	2,215	8.8%

미수금	1,569	0	0.0%

장기대여금	105	18	17.1%

합 계	26,942	2,233	8.3%

제19기	매출채권	19,306	1,835	9.5%

미수금	260	0.11	0.0%

장기대여금	228	18	7.9%

합 계	19,794	1,853	9.4%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위:백만원)

구분	제21기	제20기	제19기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,233	1,853	1,547

2. 순대손처리액(①-②±③)	71	-128	242

① 대손처리액(상각채권액)	18	25	242

② 상각채권회수액	0	0

③ 기타증감액	53	-153

3. 대손상각비 계상(환입)액	-116	252	548

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,046	2,233	1,853

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사의 대손충당금 회계정책은 아래와 같습니다. 1) 개별평가결산말일 현재 채권자의 신용상태 및 거래상황을 파악하여 개별채권의 회수가능여부를 판단함.회수가능성이 없다고 판단되는 경우(ex.파산 등) 채권을 장부 제각함.2) 집합평가국내채권과 국외채권을 구분함.채권을 결산말일 현재 발생일로부터 기간별로 구분함(1년 미만, 1~2년미만, 2~3년미만, 3년이상)채권발생일로부터 3년이상 경과된 채권을 기준으로 최종대손율을 산출함.이때 최종 대손율이란 3년이상된 채권의 분자(계상채권+제각채권-제각후회수채권)나누기 분모(발생채권)으로 함.각 기간의 발생채권에 최송대손율을 곱한 금액을 충당금으로 설정하되, 채권금액을 한도록 함

(4) 21기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:천원)

구분	6월이하	6월초과1년이하	1년초과3년이하	3년초과	계

금액	해외	10,154,353	3,464,281	1,326,348	447,127	15,392,109

국내	5,055,750	1,216,277	1,154,178	116,185	7,542,389

계	15,210,103	4,680,557	2,480,526	563,312	22,934,499

구성비율	66.32%	20.41%	10.82%	2.46%	100.00%

2. 재고자산 현황 등(연결 재무제표 기준)

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:천원)

사업부문	계정과목	제21기	제20기	제19기

DNA Sequencing 등	원재료	6,375,351	6,583,333	4,270,854

기타재고	2,971,903	2,503,972	777,903

소계	9,347,254	9,087,305	5,048,757

Microarray 등	원재료	996,660	552,603	375,108

제품	200,874	53,275	440,872

소계	1,197,534	605,878	815,980

Genetically EngineeredMouse	원재료	121,558	63,592	58,008

제품	65	1,456	1,035

소계	121,623	65,048	59,043

Oligo / PCR	원재료	174,196	153,299	102,095

제품	39,494	59,624	56,716

소계	213,690	212,923	158,811

일본법인	원재료	705,053	117,505	35,712

제품	88,397	42,282	153,700

소계	793,450	159,788	189,412

미주법인	원재료	2,747,629	1,365,119	509,574

제품	-	694,515	-

소계	2,747,629	2,059,634	509,574

합 계	원재료	11,120,447	8,835,451	5,351,351

제품	328,830	851,153	652,323

기타재고	2,971,903	2,503,972	777,903

합 계	14,421,180	12,190,576	6,781,577

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	9.04%	9.08%	5.84%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	4.60	5.58	6.24

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

(2) 재고자산의 실사내역 등

① 실사일자 매월 말 기준으로 연 12회 재고자산 실사를 진행하며, 당기 재무제표를 작성함에 있어 2016년 12월 31일을 기준으로 2017년 1월 2일에 재고실사를 진행함.② 실사방법전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 샘플 조사 실시③ 장기체화재고 등 현황재고자산은 원가와 순실현가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 미착품을 제외하고는이동평균법에 따라 결정 됨 (단위:천원)

계정과목	취득원가	보유금액	분기 평가손실	기말잔액	비 고

원재료	11,273,756	153,309	11,120,447

제품	3,300,733	3,300,733

합계	14,574,490	153,309	14,421,180

3. 공정가치 평가내역(연결 재무제표 기준) 공정가치 평가내역은 본 분기보고서 Ⅲ. 재무에 관한 사항 3.연결재무제표 주석, 5. 금융상품 공정가치를 참조하시기 바랍니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

마크로젠	회사채	사모	2012년 03월 19일	15,000,000,000	2%	-	2017년 03월 19일	상환	-

마크로젠	회사채	사모	2014년 12월 04일	30,000,000,000	2%	-	2019년 12월 04일	미상환	-

Macrogen Corp.	회사채	사모	2016년 02월 05일	11,981,000,000	5%	2020년 02월 05일	미상환

합 계	-	-	-	56,981,000,000	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액(연결기준)

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	30,000,000,000	11,981,000,000	-	-	-	41,981,000,000

합계	-	-	30,000,000,000	11,981,000,000	-	-	-	41,981,000,000

회사채 미상환 잔액(별도기준)

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	30,000,000,000	-	-	-	-	30,000,000,000

합계	-	-	30,000,000,000	-	-	-	-	30,000,000,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-