마크로젠 분기보고서 (2021.09)
4. 재무제표

※ 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 제26기 3분기말 재무제표는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표이며, 비교 표시된 제25기말 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.

재무상태표
제 26 기 3분기말 2021.09.30 현재
제 25 기말 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 26 기 3분기말	제 25 기말

자산

유동자산	79,290,627,835	85,733,603,590

현금및현금성자산	29,095,121,314	21,173,236,924

단기금융상품	17,143,438,628	28,844,645,974

매출채권	16,188,789,404	20,774,382,065

기타유동금융자산	3,124,645,140	1,624,055,162

재고자산	9,917,863,689	9,968,867,701

단기금융리스채권	1,930,467,680	2,491,987,434

당기법인세자산	242,088,883

기타유동자산	1,648,213,097	856,428,330

비유동자산	115,049,573,408	123,784,372,180

장기매출채권	520,464,926	899,528,835

장기금융리스채권	5,604,546,801	6,556,988,631

비유동당기손익인식금융자산	10,704,999,521	18,992,999,521

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	14,967,117,589	14,362,380,589

유형자산	41,263,267,711	32,093,413,748

영업권 이외의 무형자산	1,233,574,779	1,218,655,820

투자부동산	34,695,090,315	43,580,785,897

기타비유동금융자산	2,543,623,724	4,324,931,097

이연법인세자산	3,516,888,042	1,754,688,042

자산총계	194,340,201,243	209,517,975,770

부채

유동부채	62,508,628,498	50,404,471,614

매입채무	3,337,799,502	5,352,851,759

단기차입금	9,000,000,000	9,000,000,000

유동성장기차입금	21,000,000,000

기타유동금융부채	6,935,488,451	7,995,263,210

당기법인세부채	609,099,770	391,666,922

유동성전환사채	3,008,363,372	4,839,312,003

기타유동부채	18,617,877,403	22,825,377,720

비유동부채	3,896,522,275	23,576,535,150

장기차입금	21,000,000,000

순확정급여부채	2,289,619,272	2,163,449,593

기타비유동금융부채	1,606,903,003	413,085,557

부채총계	66,405,150,773	73,981,006,764

자본

자본금	5,357,775,500	5,315,827,000

주식발행초과금	91,012,922,380	88,877,363,375

기타자본구성요소	(22,202,308,130)	(19,961,623,896)

이익잉여금(결손금)	53,766,660,720	61,305,402,527

자본총계	127,935,050,470	135,536,969,006

자본과부채총계	194,340,201,243	209,517,975,770

포괄손익계산서
제 26 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 25 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	22,449,107,046	70,922,397,814	22,296,762,978	64,262,341,175

매출원가	13,591,690,641	42,632,935,822	13,364,933,954	40,627,201,705

매출총이익	8,857,416,405	28,289,461,992	8,931,829,024	23,635,139,470

판매비와관리비	7,517,495,706	21,743,871,202	7,271,171,978	21,272,452,476

대손상각비	104,557,441	(102,986,202)	(322,793,687)	152,714,349

영업이익(손실)	1,235,363,258	6,648,576,992	1,983,450,733	2,209,972,645

금융수익	210,381,874	642,400,595	270,965,381	917,024,090

금융원가	209,401,677	635,439,977	186,338,399	559,275,908

기타이익	266,419,055	1,561,568,712	2,400,810,572	4,495,739,723

기타손실	1,342,693,191	13,392,632,770	2,432,432,252	7,259,195,006

법인세비용차감전순이익(손실)	160,069,319	(5,175,526,448)	2,036,456,035	(195,734,456)

법인세비용	(2,348,070)	(564,145,641)	(11,686,676)

당기순이익(손실)	162,417,389	(4,611,380,807)	2,036,456,035	(184,047,780)

기타포괄손익	24,209,397	24,209,397

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	0	24,209,397	24,209,397

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	0	24,209,397	24,209,397

총포괄손익	162,417,389	(4,611,380,807)	2,060,665,432	(159,838,383)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	16	(473)	207	(19)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	17	(473)	208	(19)

자본변동표
제 26 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 25 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	5,302,727,000	88,017,446,375	(16,951,687,127)	58,635,654,703	135,004,140,951

당기순이익(손실)	(184,047,780)	(184,047,780)

순확정급여부채의 재측정요소	24,209,397	24,209,397

주식선택권행사	3,100,000	209,577,000	(44,858,000)	167,819,000

주식기준보상거래	810,023,931	810,023,931

전환권행사

자기주식 취득	(1,492,334,200)	(1,492,334,200)

자기주식 처분

현금배당

2020.09.30 (기말자본)	5,305,827,000	88,227,023,375	(17,678,855,396)	58,475,816,320	134,329,811,299

2021.01.01 (기초자본)	5,315,827,000	88,877,363,375	(19,961,623,896)	61,305,402,527	135,536,969,006

당기순이익(손실)	(4,611,380,807)	(4,611,380,807)

순확정급여부채의 재측정요소

주식선택권행사

주식기준보상거래	466,066,566	466,066,566

전환권행사	41,948,500	2,135,559,005	(207,988,000)	1,969,519,505

자기주식 취득	(2,799,898,800)	(2,799,898,800)

자기주식 처분	301,136,000	301,136,000

현금배당	(2,927,361,000)	(2,927,361,000)

2021.09.30 (기말자본)	5,357,775,500	91,012,922,380	(22,202,308,130)	53,766,660,720	127,935,050,470

현금흐름표
제 26 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 25 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

영업활동현금흐름	7,507,199,461	2,350,286,310

영업으로부터 창출된 현금흐름	9,015,083,278	3,216,682,974

이자수취(영업)	184,326,946	782,363,822

이자지급(영업)	(469,500,369)	(413,923,300)

법인세납부(환급)	(1,222,710,394)	(1,234,837,186)

투자활동현금흐름	5,874,049,830	(1,923,636,926)

장단기금융상품의 증가	(22,098,701,276)	(37,000,240,027)

장단기금융상품의 감소	33,799,908,622	44,665,893,744

당기손익인식금융자산의 처분	98,000,000

유형자산의 취득	(4,309,398,935)	(15,766,547,126)

유형자산의 처분	34,209,091	18,363,636

무형자산의 취득	(94,961,533)	(329,133,240)

투자부동산의 취득	(352,897,200)	(402,343,610)

기타금융자산의 취득	(110,626,526)

기타금융자산의 처분	32,656,927

대여금의 증가	(160,000,000)	(110,000,000)

대여금의 감소	152,800,000	7,012,100,000

종속기업투자주식의 취득	(918,225,000)

관계기업투자주식의 취득	(604,737,000)

임차보증금의 증가	(90,737,340)	(75,730,303)

임차보증금의 감소	496,760,000	64,000,000

재무활동현금흐름	(5,482,239,497)	(1,986,449,110)

리스부채의 상환	(353,209,077)	(504,881,010)

주식선택권의 행사	0	167,819,000

자기주식의 취득	(2,799,898,800)	(1,492,334,200)

임대보증금의 증가	1,160,600,000	10,000,000

임대보증금의 감소	(560,017,600)	(167,052,900)

배당금지급	(2,927,361,000)

주식발행비용	(2,353,020)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	7,899,009,794	(1,559,799,726)

기초현금및현금성자산	21,173,236,924	12,087,821,733

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	22,874,596	(24,259,180)

기말현금및현금성자산	29,095,121,314	10,503,762,827