마크로젠 분기보고서 (2017.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 22 기 3분기말 2017.09.30 현재
제 21 기말 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 22 기 3분기말	제 21 기말

자산

유동자산	94,166,751,533	96,570,988,046

현금및현금성자산	16,679,965,954	27,288,992,049

정부보조금	(1,201,333)	(221,537,792)

단기금융상품	35,000,000,000	32,000,000,000

매출채권 및 기타유동채권	27,202,777,094	23,082,353,599

매출채권	25,781,254,697	22,934,498,578

대손충당금	(2,008,786,254)	(2,027,895,824)

단기미수금	394,332,926	72,732,978

단기미수수익	415,279,519	122,104,494

단기선급금	1,020,886,964	788,189,781

부가가치세대급금	243,125,137

단기선급비용	1,356,684,105	1,192,723,592

당기법인세자산	101,352,900

재고자산	15,183,856,918	14,421,180,190

원재료	9,851,252,985	11,273,756,226

평가충당금	(247,545,562)	(153,309,471)

제품	5,580,149,495	3,300,733,435

비유동자산	61,931,347,150	62,952,122,985

장기금융상품	3,115,762,720	3,077,246,709

장기매출채권 및 기타비유동채권	2,442,239,182	1,797,689,879

장기보증금자산	108,390,593	68,058,460

장기대여금	613,308,971	102,508,981

대손충당금	(18,308,971)	(18,308,971)

장기임차보증금	1,738,848,589	1,645,431,409

유형자산	42,397,765,125	43,330,601,731

토지	2,072,358,443	2,072,358,443

건물	7,541,791,094	6,810,467,408

감가상각누계액	(2,859,951,118)	(2,679,817,964)

건물부대설비	1,713,163,162	1,619,026,177

감가상각누계액	(553,756,267)	(474,134,488)

기계장치	77,182,886,362	73,134,880,708

감가상각누계액	(49,302,163,957)	(42,903,426,976)

차량운반구	1,001,009,824	861,071,767

감가상각누계액	(616,043,607)	(536,758,907)

공구와기구	440,016,728	428,613,728

감가상각누계액	(369,637,263)	(348,952,263)

사무용비품	15,129,740,274	13,822,091,946

감가상각누계액	(10,863,017,285)	(8,980,681,227)

건설중인자산	1,881,368,735	505,863,379

영업권 이외의 무형자산	756,183,817	486,573,216

컴퓨터소프트웨어	734,715,005	463,551,923

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	21,468,812	23,021,293

기타비유동금융자산	1,107,484,491	1,371,770,205

비유동매도가능금융자산	1,107,484,491	1,371,770,205

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	10,532,479,342	11,359,532,993

이연법인세자산	1,579,432,473	1,528,708,252

자산총계	156,098,098,683	159,523,111,031

부채

유동부채	61,654,434,251	64,200,803,704

매입채무 및 기타유동채무	58,086,330,258	59,818,132,575

단기매입채무	4,252,493,729	6,310,338,892

단기미지급금	2,121,936,504	2,353,435,157

단기미지급비용	1,816,894,612	2,154,101,729

단기예수금	758,752,571	123,658,958

단기선수금	19,385,631,960	19,144,893,022

단기차입금	125,276,975	132,028,625

유동성장기차입금	5,988,893	6,311,657

유동성전환사채	29,619,355,014	29,493,183,208

유동성금융리스부채	100,181,327

당기법인세부채	126,094,548	940,661,684

기타유동금융부채	3,442,009,445	3,442,009,445

유동파생상품부채	3,442,009,445	3,442,009,445

비유동부채	12,252,655,180	11,454,717,912

장기매입채무 및 기타비유동채무	11,431,907,022	10,393,569,288

장기미지급금	1,055,990,000	1,055,990,000

장기임대보증금	130,000,000

장기선수금	263,742,697	270,767,676

장기차입금	15,923,409	21,487,239

전환사채	11,981,000,133	11,981,000,007

전환사채상환할증금	1,492,913,934	1,492,913,200

전환사채전환권조정	(3,507,663,151)	(4,428,588,834)

퇴직급여부채	820,748,158	1,061,148,624

확정급여채무의현재가치	4,355,563,931	5,298,859,327

퇴직보험예치금	(3,534,815,773)	(4,237,710,703)

부채총계	73,907,089,431	75,655,521,616

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	81,231,100,890	82,550,821,515

자본금	4,715,723,500	4,485,521,000

자본잉여금	58,663,682,333	51,099,732,073

주식발행초과금	57,785,230,786	48,784,972,719

자기주식처분이익	243,320,610	243,320,610

전환권대가	843,270,000	843,270,000

신주인수권대가	1,436,307,807

기타자본잉여금	(208,139,063)	(208,139,063)

기타자본구성요소	(7,419,783,649)	(959,108,750)

자기주식	(10,295,611,950)	(3,369,144,450)

주식선택권	2,875,828,301	2,410,035,700

기타포괄손익누계액	208,342,016	736,333,740

매도가능금융자산평가이익	49,434,060	49,434,060

해외사업환산이익	(876,231,460)	(383,816,430)

지분법기타포괄손익변동	1,035,139,416	1,070,716,110

이익잉여금(결손금)	25,063,136,690	27,188,343,452

비지배지분	959,908,362	1,316,767,900

자본총계	82,191,009,252	83,867,589,415

자본과부채총계	156,098,098,683	159,523,111,031

연결 포괄손익계산서
제 22 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 21 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 22 기 3분기	제 21 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	24,222,891,286	72,136,846,481	20,523,423,543	64,778,170,110

매출원가	16,561,580,687	48,788,245,285	14,207,996,040	43,246,565,248

매출총이익	7,661,310,599	23,348,601,196	6,315,427,503	21,531,604,862

판매비와관리비	7,466,785,233	22,215,013,201	6,013,560,728	19,180,624,189

영업이익(손실)	194,525,366	1,133,587,995	301,866,775	2,350,980,673

기타이익	(112,477,694)	1,459,754,867	(1,260,916,274)	2,390,618,979

기타손실	429,444,303	3,895,847,400	2,270,486,904	3,758,812,918

금융수익	199,867,623	577,083,119	181,951,636	547,745,697

금융원가	530,915,520	1,870,515,890	483,585,983	1,297,499,955

법인세비용차감전순이익(손실)	(678,444,528)	(2,595,937,309)	(3,531,170,750)	233,032,476

법인세비용	(31,875,706)	(148,003,652)	1,182	196,202,613

당기순이익(손실)	(646,568,822)	(2,447,933,657)	(3,531,171,932)	36,829,863

기타포괄손익	(561,066,625)	(562,124,367)	834,878,281	(358,706,295)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	17,674,488	(98,096,809)	134,713,224	(134,354,841)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	17,674,488	(98,096,809)	134,713,224	(134,354,841)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(578,741,113)	(464,027,558)	700,165,057	(224,351,454)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(567,656,333)	(428,450,864)	698,994,335	(229,528,165)

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	(11,084,780)	(35,576,694)	1,170,722	5,176,711

총포괄손익	(1,207,635,447)	(3,010,058,024)	(2,696,293,651)	(321,876,432)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(411,464,980)	(2,027,109,953)	(2,630,258,062)	612,576,509

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(235,103,842)	(420,823,704)	(900,913,870)	(575,746,646)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(970,630,603)	(2,653,198,486)	(1,738,347,145)	499,927,245

총 포괄손익, 비지배지분	(237,004,844)	(356,859,538)	(957,946,506)	(821,803,677)

주당이익

기본주당이익(손실)	(45)	(223)	(298)	69

희석주당이익(손실)	(45)	(223)	(298)	67

연결 자본변동표
제 22 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 21 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	4,457,539,500	47,663,840,684	828,706,388	503,991,761	22,659,035,158	76,113,113,491	1,339,598,246	77,452,711,737

당기순이익(손실)	612,576,509	612,576,509	(575,746,646)	36,829,863

기타포괄손익	21,705,577	(134,354,841)	(112,649,264)	(246,057,031)	(358,706,295)

자기주식 거래로 인한 증감

주식기준보상거래	1,250,000	80,861,500	852,563,770	934,675,270	934,675,270

신주인수권행사

자본 증가(감소) 합계	1,250,000	80,861,500	21,705,577	852,563,770	478,221,668	1,434,602,515	(821,803,677)	612,798,838

2016.09.30 (기말자본)	4,458,789,500	47,744,702,184	850,411,965	1,356,555,531	23,137,256,826	77,547,716,006	517,794,569	78,065,510,575

2017.01.01 (기초자본)	4,485,521,000	48,784,972,719	736,333,740	1,355,650,604	27,188,343,452	82,550,821,515	1,316,767,900	83,867,589,415

당기순이익(손실)	(2,027,109,953)	(2,027,109,953)	(420,823,704)	(2,447,933,657)

기타포괄손익	(527,991,724)	(98,096,809)	(626,088,533)	63,964,166	(562,124,367)

자기주식 거래로 인한 증감	(6,926,467,500)	(6,926,467,500)	(6,926,467,500)

주식기준보상거래	1,500,000	97,010,000	465,792,601	564,302,601	564,302,601

신주인수권행사	228,702,500	8,903,248,067	(1,436,307,807)	7,695,642,760	7,695,642,760

자본 증가(감소) 합계	230,202,500	9,000,258,067	(527,991,724)	(7,896,982,706)	(2,125,206,762)	(1,319,720,625)	(356,859,538)	(1,676,580,163)

2017.09.30 (기말자본)	4,715,723,500	57,785,230,786	208,342,016	(6,541,332,102)	25,063,136,690	81,231,100,890	959,908,362	82,191,009,252

연결 현금흐름표
제 22 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 21 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 22 기 3분기	제 21 기 3분기

영업활동현금흐름	1,260,514,792	13,264,879,188

당기순이익(손실)	(2,447,933,657)	36,829,863

당기순이익조정을 위한 가감	12,205,614,676	13,096,920,126

법인세비용	(148,003,652)	196,202,613

금융비용	1,298,495,241	749,754,258

퇴직급여	877,474,710	914,176,289

대손상각비	90,153,790	83,061,092

감가상각비	8,425,802,462	8,006,290,756

무형자산상각비	170,738,450	134,085,797

외화환산손실	695,489,230	2,138,977,454

유형자산처분손실	1,849,947	37,615,149

종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실	48,300,250

지분법손실	667,876,859	74,557,647

외화환산이익	(559,326,627)	(108,064,801)

유형자산처분이익	(1,098,993)	(7,714,671)

종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익	123,600,098

주식보상비용(환입)	510,042,601	889,438,770

금융보증부채(환입)

장기금융상품 보험료	52,520,560	33,585,701

자산수증이익	(93,346,178)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(6,969,404,829)	1,733,828,511

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	(3,259,202,460)	15,688,126,043

기타유동자산의 감소(증가)	(658,883,400)	(2,099,817,325)

기타금융자산의 감소(증가)	42,293,884	3,224,697,901

재고자산의 감소(증가)	(921,137,266)	(2,913,041,380)

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	(7,068,994,127)	(10,859,337,713)

기타유동부채의 증가(감소)	285,600,891	1,459,943,245

기타금융부채의 증가(감소)	5,826,046,232	(1,462,474,908)

확정급여채무의현재가치의 증가(감소)	(1,215,128,583)	(1,304,267,352)

이자지급(영업)	(903,786,235)	(932,139,617)

이자수취(영업)	189,410,501	322,869,258

법인세납부(환급)	(813,385,664)	(993,428,953)

투자활동현금흐름	(12,548,726,466)	(9,375,544,473)

유형자산의 처분	11,909,089	290,720,156

기타금융자산의 처분	126,990,873	504,229,119

매도가능금융자산의 처분	714,285,714

유형자산의 취득	(8,938,653,716)	(12,637,213,572)

무형자산의 취득	(444,851,920)	(84,473,443)

기타금융자산의 취득	(774,722,689)	(1,298,806,733)

매도가능금융자산의 취득	(450,000,000)	(150,000,000)

임대보증금 반환	130,000,000

장단기금융상품의 증가	(14,000,000,000)	(20,214,043,525)

장단기금융상품의 감소	11,076,316,183	24,214,043,525

재무활동현금흐름	645,286,189	9,688,614,125

단기차입금의 상환	(4,346,894)

장기차입금의 상환	(4,435,244)

전환사채의 증가	11,034,455,678

전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입	228,702,500

주식선택권행사로 인한 현금유입	1,500,000	1,250,000

자기주식의 처분	(7,000,000,000)

금융리스부채의 지급	(100,181,327)	(1,422,777,337)

정부보조금의 수취	80,000,000

정부보조금의 상환	0	(43,953,822)

주식발행초과금의 증가	7,524,554,270	44,417,500

주식발행초과금의 감소	(4,854,010)	(431,000)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	254,235,849	(391,837,849)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(10,388,689,636)	13,186,110,991

기초현금및현금성자산	27,067,454,257	7,829,475,003

기말현금및현금성자산	16,678,764,621	21,015,585,994