마크로젠 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 마크로젠(이하 "지배회사")은 1997년 설립되어 2000년 2월에 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장한 이후 현재까지 유전자 및 유전체(게놈) 분석, Microarray 분석 그리고 유전자조작 마우스 생산을 주요 사업 부문으로 하여 수익을 창출하고 있습니다. 지배회사는 그 동안 수차례의 증자 등을 실시하여 당분기말 현재의 자본금은 보통주 4,458,790천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

서정선 및 특수관계인	925,209	10.38%

자기주식	90,826	1.02%

기타	7,901,544	88.60%

계	8,917,579	100.00%

지배회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 지배회사와 그 종속기업(이하 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1.1 종속기업 현황

연결대상 종속기업 및 관계기업에 대한 현황은 아래와 같습니다.

구분	회사명	소재지	주요영업	결산월	지분율

당분기말	전기말

종속기업	Macrogen Japan	일본	염기서열분석	12월	100.00%	100.00%

Macrogen Corp.	미국	염기서열분석유전자분석	12월	59.50%	59.50%

관계기업	(주)엠지메드	한국	진단분석	12월	29.77%	30.07%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 연결회사가 조기도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이러한 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하 도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업': 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시-금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호 '중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 '종업원급여': 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통 화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고': 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을파악하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율, 즉 예상평균 연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는 데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 당분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	21,015,586	(*2)	7,829,476	(*2)

단기금융상품	32,000,000	(*2)	38,000,000	(*2)

매출채권	19,196,671	(*2)	23,052,550	(*2)

기타금융자산(유동)	1,161,758	(*2)	1,811,457	(*2)

매도가능금융자산(*1)	-	-	-	-

기타금융자산(비유동)	4,859,994	(*2)	2,054,236	(*2)

금융부채

매입채무	4,457,463	(*2)	4,875,163	(*2)

기타금융부채(유동)	3,181,318	(*2)	2,966,055	(*2)

단기차입금	119,771	(*2)	128,041	(*2)

파생금융상품	2,321,283	2,321,283	-	-

전환사채	39,631,237	(*2)	29,328,499	(*2)

기타금융부채(비유동)	975,990	(*2)	895,990	(*2)

장기차입금	21,124	(*2)	26,967	(*2)

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 매출채권 및 매입채무 등 단기성채권채무로서 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 경우 공정가치 공시에서 제외했습니다.

4.2 원가로 측정되는 금융 상품(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산

비상장주식	133,393	133,393

출자금	800,000	650,000

합계	933,393	783,393

상기 비상장주식은 시장성이 없으며 공정가치 평가를 위한 기초자료가 부족하거나 자료의 객관성이 부족하여, 공정가치를 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

4.3 원가로 측정되는 금융상품의 변동내역

(단위: 천원)

구분	매도가능금융자산

당분기	전분기

기초	783,393	61,134

취득	150,000	-

대체(*)	-	72,259

분기말	933,393	133,393

(*) 연결회사는 관계회사인 (주)헬스브리즈가 전분기 중 실시한 유상증자에 참여하지 않아 지분율이 20%미만으로 하락하여 중대한 영향력을 상실하였으므로, 관계기업투자처분을 인식하고, 매도가능금융자산으로 대체하였습니다.

4.4 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)-수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

파생금융부채	-	-	2,321,283	2,321,283

4.5 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜 에 인식합니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.

4.6 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	주요 투입변수	수준3 투입변수

파생상품

전환권 및 풋옵션	2,321,283	3	이항모형	주가변동성	25.32%

4.7 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 지배회사의 재무담당이사와 감사위원회에 직접 관련사항을 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사위원회에 보고합니다. 5. 영업부문 정보

5.1 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

경영진은 자원배분과 성과평가를 수행하는 경영위원회에서 검토 및 보고한 정보에 기초하여 사업부문을결정하고 있습니다.

경영위원회는 사업부문 단위로 영업정보를 검토하고 있습니다. 사업부문으로는 NGS부문, CES부문, 게놈응용부문 외 기타부문으로 구분하여 성과를 검토하고 있습니다.연결회사는 사업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 분기 연결포괄손익계산서에보고된 내용과 차이가 없습니다.

5.2 부문당기손익(단위: 천원)

구분	당분기(누적)

NGS부문(*1)	CES부문(*2)	게놈응용부문	기타부문	계

분석매출	제품매출	분석매출	제품매출	분석매출	제품매출	분석매출(*3)	제품매출	분석매출	제품매출

보고부문수익	42,313,085	-	14,836,615	3,776,332	2,054,944	1,178,788	618,406	-	59,823,050	4,955,120

보고부문영업이익	2,060,731	-	1,555,788	632,223	124,603	(538,947)	(1,483,418)	-	2,257,704	93,276

(*1) NGS(Next Generation Sequencing)란 차세대 염기서열 분석 사업입니다.(*2) CES(Capillary Electrophoresis Sequencing)란 염기서열 분석 사업입니다.(*3) 상품매출은 기타부문 분석매출에 포함되어 있으며 부문간 거래손익은 없습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(3개월)

NGS부문(*1)	CES부문(*2)	게놈응용부문	기타부문	계

분석매출	제품매출	분석매출	제품매출	분석매출	제품매출	분석매출(*3)	제품매출	분석매출	제품매출

보고부문수익	12,780,803	-	5,046,297	1,278,169	899,358	404,218	114,578	-	18,841,036	1,682,387

보고부문영업이익	(9,734)	-	768,580	202,931	91,923	(215,943)	(535,891)	-	314,878	(13,012)

(*1) NGS(Next Generation Sequencing)란 차세대 염기서열 분석 사업입니다.(*2) CES(Capillary Electrophoresis Sequencing)란 염기서열 분석 사업입니다.(*3) 상품매출은 기타부문 분석매출에 포함되어 있으며 부문간 거래손익은 없습니다.

(단위: 천원)

구분	전분기(누적)

NGS부문(*1)	CES부문(*2)	게놈응용부문	기타부문	계

분석매출	제품매출	분석매출	제품매출	분석매출	제품매출	분석매출(*3)	제품매출	분석매출	제품매출

보고부문수익	34,562,638	-	15,597,400	3,040,949	-	2,834,734	69,321	-	50,229,359	5,875,683

보고부문영업이익	3,306,732	-	468,181	232,489	-	(1,110,270)	(487,799)	-	3,287,114	(877,781)

(*1) NGS(Next Generation Sequencing)란 차세대 염기서열 분석 사업입니다.(*2) CES(Capillary Electrophoresis Sequencing)란 염기서열 분석 사업입니다.(*3) 상품매출은 기타부문 분석매출에 포함되어 있으며 부문간 거래손익은 없습니다.

(단위: 천원)

구분	전분기(3개월)

NGS부문(*1)	CES부문(*2)	게놈응용부문	기타부문	계

분석매출	제품매출	분석매출	제품매출	분석매출	제품매출	분석매출(*3)	제품매출	분석매출	제품매출

보고부문수익	15,100,222	-	5,987,813	981,613	-	933,492	(23,734)	-	21,064,301	1,915,105

보고부문영업이익	1,767,534	-	440,252	103,468	-	(117,524)	(151,225)	-	2,056,561	(14,056)

(*1) NGS(Next Generation Sequencing)란 차세대 염기서열 분석 사업입니다.(*2) CES(Capillary Electrophoresis Sequencing)란 염기서열 분석 사업입니다.(*3) 상품매출은 기타부문 분석매출에 포함되어 있으며 부문간 거래손익은 없습니다.

6. 유형자산(단위: 천원)

구분	유형자산

당분기	전분기

기초	38,870,542	39,287,230

취득	12,735,016	8,223,124

처분	(320,618)	(1)

감가상각	(8,006,291)	(6,295,479)

손상차손 (*)	-	(1,966,711)

대체	-	(31,451)

외화환산	(432,010)	137,848

분기말	42,846,639	39,354,560

(*) 연결회사는 전분기중 NGS부문의 염기서열분석과 관련된 기계장치를 취득하고, 기존의 기계장치에 대하여 전액 손상을 인식하였습니다(주석13).

7. 무형자산(단위: 천원)

구분	무형자산

당분기	전분기

기초	574,385	158,618

취득	84,473	345,026

상각	(134,086)	(71,044)

대체	-	31,451

외 화 환산	(5,685)	5,906

분기말	519,088	469,957

8. 관계기업투자(단위: 천원)

구분	당분기

기초	취득(처분)	지분법손익	지분법자본변동	기타(*)	분기말

㈜엠지메드	6,481,836	-	(74,558)	5,177	(48,300)	6,364,155

(*) 기타에는 유상증자에 의한 증감이 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	전분기

기초	지분법손익	지분법자본변동	기타(*)	분기말

엠지메드	2,614,725	156,707	47,798	(81,911)	2,737,319

Macrogen Corp.	647,060	24,669	60,113	-	731,842

소마세라퓨틱스	378,252	1,032,303	-	(1,410,555)	-

헬스브리즈	72,260	(22,834)	-	(49,426)	-

계	3,712,297	1,190,845	107,911	(1,541,892)	3,469,161

(*) 기타에는 관계기업투자손상차손 인식, 관계기업의 보험수리적 손익에 의한 지분법이익잉여금 변동, 유상증자에 의한 증감 및 매도가능금융자산으로의 대체가 포함되어 있습니다.

9. 차입금 9.1 장ㆍ단기 차입금 (1) 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	160,848	171,878

차입(*1)	-	1,908,114

상환(*2)	(4,346)	(173,376)

환산차이	(10,146)	124,034

분기말	146,356	2,030,650

유동	125,233	2,030,650

비유동	21,123	-

(*1) 연결회사는 전분기중 특수관계자인 Macrogen Corp.와 Axeq Technologies Inc.로부터 각각 USD 1,400,000과 USD 300,000을 차입하였습니다. (*2) 연결회사는 당분기중 TD Auto Financial에 대한 차입금 USD 3,742을 상환하였고, 전분기중 특수관계자인 Macrogen Corp.에 대한 차입금 USD 158,240을 상환하였습니다.

(2) 차입조건 및 차입금액(단위: 천원, USD)

차입처	외화금액	원화환산액

당분기말	전기말

기타 특수관계자(*1)	USD 109,250	119,771	128,041

TD Auto Financial(*2)	USD 24,249	26,585	32,807

계	146,356	160,848

(*1) 이자율 연 6%로 차입하였으며 2016년에 만기가 도래합니다(주석17참조). (*2) 자동차 구입관련 차입금으로 이자율 연 4.7%로 2021년에 만기일이 도래합니다.

9.2 전환사채 (1) 구성내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

전환사채	41,981,000	30,000,000

상환할증금	1,492,913	-

전환권조정	(3,842,675)	(671,501)

차감 계	39,631,238	29,328,499

(2) 발행 조건

가. 제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채

사채의 명칭	제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채

발행일	2014년 12월 4일

만기일	2019년 12월 4일

액면금액	30,000,000천원

발행가액	30,000,000천원

이자지급조건	액면이자 연 2.00%, 발행일 기준 매 3개월 후급

보장수익률	연 2.00%

상환방법	행사되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 1,112,470주(액면가액: 500원)

전환청구기간	2015년 12월 4일 ~ 2019년 11월 4일

전환가격	26,967원(매 3개월마다 조정)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	사전통지에 의거 2016년 12월 4일 및 그 후 매 3개월마다 사채의 원금 또는 일부에 대해 원금 청구 가능

전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을적용하여 계산되었으며, 발행시점의 부채요소의 공정가치는 29,156,730천원 이었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당합 니다.

나. 기명식 사모 전환사채

사채의 명칭	기명식 사모 전환사채 (원화연계 외화표시 전환사채)

발행일	2016년 2월 5일

만기일	2020년 2월 5일 (발행일로부터 4년, 1년 연장 가능)

액면금액	USD 10,000,000

발행가액	USD 10,000,000

이자지급조건	액면이자 연 2.00%, 발행일 기준 매 분기말 지급

보장수익률	연 5.00%

상환방법	행사되지 않거나 조기 상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	사채 권면금액에 전환비율을 곱한 금액을 전환가액으로 나눈 주식수 (보통주)

전환청구기간	2016년 3월 5일 ~ 2020년 2월 4일 (발행일로부터 1개월이 경과한 날로부터 만기일전일까지)

전환가격	USD 2,652 (수시 조정)

사채권자에 의한 조기상환청구권	2017년 2월 5일부터 2019년 11월 5일까지 사채의 원금 또는 일부에 대해 원금 및 상환보장수익금 청구가능

전환사채에 포함되어 있는 복합금융부채의 공정가치는 2,321,283천원이며 발행가액과 상환할증금에서 복합금융부채를 차감한 전 환사채의 공정가치는 9,659,717천원이었습니다.

10 . 퇴직급 여제도10.1 확정기여형퇴직급여제도

확정기 여형 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결회사가 분기연결포괄손익계산서에 비용으로 인식한, 퇴직급여제도에 납입할 기여금은 380,830 천원(전분기: 392,076 천원)입니다.

10.2 확정급여형 퇴직급여제도

(1) 분기연결포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	310,124	880,124	272,236	776,403

순이자원가	11,351	34,052	11,291	33,873

과거근무원가 및 정산손익	-	-	-	-

종업원 급여에 포함된 비용	321,475	914,176	283,527	810,276

(2) 비용의 구분(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	151,506	484,223	166,462	541,620

판매비와관리비(*)	169,969	429,953	117,065	268,656

계	321,475	914,176	283,527	810,276

(*) 경상연구개발비에 배분된 금액이 포함되어 있습니다.

(3) 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무 현재가치	5,533,100	4,930,588

사외적립자산 공정가치	(4,249,765)	(3,391,517)

차감 계	1,283,335	1,539,071

11. 자 본금 및 주식발행초과금(단위: 주, 천원)

구분	주식수	납입자본

자본금	주식발행초과금	계

전기초	5,894,337	2,947,169	47,646,391	50,593,560

주식선택권 행사	3,500	1,750	136,430	138,180

무상증자(*)	2,948,899	1,474,449	(1,487,645)	(13,196)

신주인수권 행사	65,343	32,672	1,271,546	1,304,218

전분기말	8,912,079	4,456,040	47,566,722	52,022,762

당기초	8,915,079	4,457,540	47,663,841	52,121,380

주식선택권 행사	2,500	1,250	80,862	82,112

당분기말	8,917,579	4,458,790	47,744,702	52,203,492

(*) 연결회사는 전분기중 주식발행초과금을 재원으로 보통주식 2주를 보통주식 3주로하는 무상증자를 하였습니다.

12. 기타자본 항목 및 기타포괄손익누계액

(단위: 천원)

구분	기타자본항목	기타포괄손익누계액

자기주식	신주인수권대가	전환권대가	주식선택권	자기주식처분이익	기타자본잉여금	계

전기초	(627,575)	1,809,375	843,270	638,527	-	431,790	3,095,387	702,575

주식보상비용 인식	-	-	-	560,568	-	-	560,568	-

주식선택권 행사(*1)	-	-	-	(42,280)	-	-	(42,280)	-

자기주식 처분(*2)	627,555	-	-	-	311,950	-	939,505	-

자기주식 취득(*2)	(2,866,708)	-	-	-	-	-	(2,866,708)	-

신주인수권 행사(*3)	-	(205,187)	-	-	-	-	(205,187)	-

해외사업환산변동	-	-	-	-	-	-	-	269,683

지분법자본변동	-	-	-	-	-	-	-	107,910

전분기말	(2,866,728)	1,604,188	843,270	1,156,815	311,950	431,790	1,481,285	1,080,168

당기초	(3,369,144)	1,604,188	843,270	1,390,497	243,321	(208,139)	503,992	828,706

주식보상비용 인식	-	-	-	889,438	-	-	889,438	-

주식선택권 행사(*4)	-	-	-	(36,875)	-	-	(36,875)	-

해외사업환산변동	-	-	-	-	-	-	-	16,529

지분법자본변동	-	-	-	-	-	-	-	5,177

당분기말	(3,369,144)	1,604,188	843,270	2,243,060	243,321	(208,139)	1,356,555	850,412

(*1) 주식선택권 행사(행사가격: 27,400원)로 보통주 3,500주가 발행되었습니다.(*2) 자기주식수의 증감: 16,722주(전기초) - 16,683주(처분) + 1,812주(취득) = 1,851주(분기말) (*3) 신주인수권의 행사(행사가격: 16,834원)로 보통주 47,522주가 발행되었습니다.(*4) 주식선택권 행사(행사가격: 18,267원)로 보통주 2,500주가 발행되었습니다.

13. 비경상적인 항목 내용, 크기, 또는 발생빈도에 따라 중요한 비경상적인 항목은 분기연결포괄손익계산서상 관련 항목으로 통합표시되었습니다. 아래의 비경상적인 항목에 대한 내용과 금액에 대한 정보는 회사의 영업성과를 예측하는 데 보다 유용한 정보를 제공합니다.분기연결포괄손익계산서에 반영된 비경상적인 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산손상차손(주석6)	-	-	923,805	1,966,711

관계기업투자처분이익(*1)	-	-	-	926,993

관계기업투자처분손실(*2)	-	48,300	-	-

(*1) 연결회사는 전액 손상차손을 인식한 관계기업투자(LightSpeed Genomics, Inc.)를 전기이전에 처분하였으나, 경제적효익의 유입가능성이 높지 않아 처분시점에 수익을 인식하지 않고 처분대가 수취시에 처분이익을 인식하였습니다. 또한 관계기업인 (주)소마세라퓨틱스의 청산 완료로 인한 잔여재산 분배에 따른 처분이익 및 관계기업인 (주)엠지메드의 불균등유상증자로 인한 연결회사의 지분율 감소효과를 처분이익으로 인식하였습니다.(*2) 연결회사는 당기에 관계기업인 (주)엠지메드의 불균등유상증자로 인한 연결회사의 지분율 감소효과를 처분손실로 인식하였습니다.

14. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율 7%(전분기: -%)에 기초하여 인식되 었습니다.

15 . 지배기업 소유주지분에 대한 주당이 익 15.1 주당이익의 내역

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익	(298)	69	250	422

희석주당이익	(288)	67	243	411

15.2 기본주당이익(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(A)	(2,630,258,062)	612,576,509	2,215,726,909	3,735,883,889

기본가중평균 유통보통주식수(B)	8,826,753	8,826,634	8,874,737	8,853,828

기본주당이익 (C=A/B)	(298)	69	250	422

15.3 기본가중평균 유통보통주식수(단위: 주)

구분	당분기	전분기(*)

3개월	누적	3개월	누적

기초	8,826,753	8,824,253	8,892,407	8,816,423

주식선택권 행사	-	-	12,591	23,739

신주인수권 행사	-	2,381	-	4,712

자기주식 처분	-	-	-	20,447

자기주식 취득	-	-	(30,261)	(11,493)

기본가중평균 유통보통주식수	8,826,753	8,826,634	8,874,737	8,853,828

(*) 회사는 전분기중 무상증자를 하였으며 전분기의 가중평균유통주식수 산정시 이를 반영하였습니다.

15.4 희석주당이익(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

희석보통주분기순이익(A)(*)	(2,630,258,062)	612,576,509	2,215,726,909	3,735,883,889

희석가중평균 유통보통주식수(B)	9,119,322	9,119,820	9,108,777	9,083,596

희석주당이익 (C=A/B)	(288)	67	243	411

(*) 전환사채로 인한 희석효과는 없습니다.

15.5 희석가중평균 유통보통주식수(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본가중평균 유통보통주식수	8,826,753	8,826,634	8,874,737	8,853,828

조정

신주인수권	275,368	275,943	213,573	209,730

주식선택권	17,201	17,243	20,467	20,038

희석가중평균 유통보통주식수	9,119,322	9,119,820	9,108,777	9,083,596

16. 우발상황 및 약정사항

16.1 수기특약 및 전자상거래 특약 약정

연결회사는 당분기말 현재 (주)신한카드, (주)비씨카드와 수기특약 및 전자상거래 특약 약정을 체결하고 있습니다. 이 약정과 관련하여 정기예금 65,000천원이 담보로 제공되어 있습니다. 16.2 기타 약정사항

내용	금융기관	한도액	실행액	기간

일람불수입신용장발행	중소기업은행	$2,500,000	-	2015/06/29~2017/06/29

기한부수입신용장	중소기업은행	$250,000	-	2015/06/29~2017/06/29

연결회사는 해당 한도에 대하여 대표이사로부터 각각 120%의 연대보증을 제공 받고있습니다. 16.3 서울보증보험 연결회사는 서울보증 보험으로부터 588,645 천원의 이행지급보증을 받고 있습니다. 16.4 연구용역계약 연결회사는 한국산업기술평가관리원 과 파운데이션(항암맞춤치료를 위한 NGS기반 다중 동반진단시스템 개발)과제 와 관련된 연구용역계약 및 기술실시 계약을 체결하고 동 기관으로부터 국고보조금을 수령하였습니다. 동 계약에 따르면 연결회사는 동 연구개발을 완료한 후에 기술사용을 위하여 기술료를 지급하여야 합니다.

17. 특수관계자거래17.1 특수관계자 내역

구분	당분기말	전기말	당분기	전분기

관계기업	(주)엠지메드	(주)엠지메드	(주)엠지메드	㈜엠지메드, ㈜소마세라퓨틱스(*2), Macrogen Corp.(*1)

기타	-	-	-	Axeq Technologies Inc.(*1)

(*1) 전기에 Macrogen Corp.의 다른 주주와의 약정에 따라 지배회사의 의결권이 과반수가 되어 관계기업투자에서 종속기업투자로 대체하였으며, Macrogen Corp.이 다른종속기업인 Macrogen ClinicalLaboratory, Inc 와 Axeq Technologies, Inc를 흡수합병함에 따라, 지배회사의 소유지분율이 상승하였습니다.(*2) 전기에 ㈜소마세라퓨틱스의 청산 완료로 지분을 모두 처분하였습니다.

17.2 주요 거래내역(단위: 천원)

구분	회사명	당분기

매출	매입	기타수익	기타비용

관계기업	(주)엠지메드	63,153	99,597	-	-

(단위: 천원)

구분	회사명	전분기

매출	매입	기타수익	기타비용

관계기업	(주)엠지메드	76,120	78,391	-	-

(주)소마세라퓨틱스	-	-	600	12

Macrogen Corp.	-	-	-	4,725

기타	Axeq Technologies Inc.	3,463,400	-	267,914	332,067

계	3,539,520	78,391	268,514	336,804

17.3 주요 채권 및 채무 내역(단위: 천원)

구분	회사명	당분기말

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	(주)엠지메드	19,480	-	26,103	-

기타	기타 특수관계자	-	-	-	119,771

합계	19,480	-	26,103	119,771

(단위: 천원)

구분	회사명	전기말

매출채권	매입채무	차입금

관계기업	(주)엠지메드	21,549	23,668	-

기타	기타 특수관계자	-	-	128,041

합계	21,549	23,668	128,041

17.4 주요경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	734,487	883,589

퇴직급여	28,895	53,352

주식기준보상	291,760	195,468

계	1,055,142	1,132,409

상기의 주요경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

17.5 차입거래(단위: 천원)

구분	당분기

회사명	기초	차입	상환	환산차이	분기말

기타	기타 특수관계자	128,041	-	-	(8,270)	119,771

(단위: 천원)

구분	전분기

회사명	기초	차입	상환	환산차이	분기말

관계기업	Macrogen Corp.(*)	171,878	1,571,388	(173,376)	102,410	1,672,300

기타	Axeq Technologies Inc.(*)	-	336,726	-	21,624	358,350

계	171,878	1,908,114	(173,376)	124,034	2,030,650

(*) 전기 하반기에 상환이 완료되었습니다.