마크로젠 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항

주식회사 마크로젠(이하 "회사")은 1997년 설립되어 2000년 2월에 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장한 이후 현재까지 유전체 분석, 올리고 합성, Microarray 분석, 유전자 편집 마우스 생산, 임상진단서비스, 개인유전체 분석 서비스를 주요 사업 부문으로 하여 수익을 창출하고 있습니다. 회사는 그 동안 수차례의 증자 등을 실시하여 당분기말 현재의 자본금은 보통주 자본금 5,306백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

서정선 및 특수관계인	1,072,517	10.11%

자기주식	793,784	7.48%

기타	8,745,353	82.41%

계	10,611,654	100.00%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기 재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기 재무제표 는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

2020년도 중 COVID-19(코로나바이러스)의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수지연 등의 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 금융상품 공정가치 4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	10,503,763	10,503,763	12,087,822	12,087,822

단기금융상품	32,040,000	32,040,000	39,705,654	39,705,654

매출채권(유동)	25,504,626	25,504,626	22,807,658	22,807,658

기타금융자산(유동)	3,966,875	3,966,875	2,091,643	2,091,643

금융리스채권(유동)	1,840,040	1,840,040	2,641,785	2,641,785

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	10,819,755	10,819,755	9,719,755	9,719,755

매출채권(비유동)	741,551	741,551	2,259,285	2,259,285

금융리스채권(비유동)	8,790,441	8,790,441	6,200,028	6,200,028

기타금융자산(비유동)	4,107,630	4,107,630	11,550,866	11,550,866

금융부채

매입채무	3,873,677	3,873,677	3,580,199	3,580,199

차입금(유동)	9,000,000	9,000,000	9,000,000	9,000,000

전환사채(유동)	4,794,723	4,794,723	-	-

기타금융부채(유동)	5,326,224	5,326,224	10,626,740	10,626,740

차입금(비유동)	21,000,000	21,000,000	21,000,000	21,000,000

전환사채(비유동)	-	-	4,662,408	4,662,408

기타금융부채(비유동)	1,913,134	1,913,134	2,200,802	2,200,802

4.2 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	8,960,000	1,859,755	10,819,755	-	7,860,000	1,859,755	9,719,755

4.3 가치평가기법 및 투입 변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권	8,960,000	2	시장접근법	거래가격

1,776,455	3	시장접근법 등	거래가격 등

채무증권	83,300	3	현금흐름할인법	현금흐름, 이자율

5. 범주별 금융상품5.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산	10,819,755	9,719,755

시장성 있는 지분증권	8,960,000	7,860,000

시장성 없는 지분증권	1,776,455	1,776,455

시장성 없는 채무증권	83,300	83,300

상각후원가 금융자산	87,494,926	99,344,741

현금및현금성자산	10,503,763	12,087,822

단기금융상품	32,040,000	39,705,654

매출채권(유동)	25,504,626	22,807,658

매출채권(비유동)	741,551	2,259,285

기타금융자산(유동)	3,966,875	2,091,643

금융리스채권(유동)	1,840,040	2,641,785

기타금융자산(비유동)	4,107,630	11,550,866

금융리스채권(비유동)	8,790,441	6,200,028

합계	98,314,681	109,064,496

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가	45,907,758	51,070,149

매입채무	3,873,677	3,580,199

기타금융부채(유동)(*)	5,326,224	10,626,740

단기차입금	9,000,000	9,000,000

전환사채(유동)	4,794,723	-

전환사채(비유동)	-	4,662,408

장기차입금	21,000,000	21,000,000

기타금융부채(비유동)(*)	1,913,134	2,200,802

합계	45,907,758	51,070,149

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 463백만원(전기말 : 857백만원)을 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	소재지	주요영업	결산월	지분율	장부금액

당분기말	당분기말	전기말

종속기업	Psomagen, Inc.(*1)(舊 Macrogen Corp.)	미국	임상진단 유전체분석서비스	12월	37.5%	8,128,594	8,128,594

Macrogen Japan Corp.	일본	유전체분석서비스	12월	65.2%	884,216	884,216

Macrogen Asia Pacific Pte. Ltd.(*2)	싱가포르	유전체분석서비스	12월	100.0%	-	-

Macrogen Europe B.V	유럽	유전체분석서비스	12월	100.0%	1,951,080	1,951,080

관계기업	Microba Life Sciences Ltd.(*3)	호주	장내미생물분석	6월	8.8%	3,398,490	3,398,490

헬스브리즈(*4)	한국	의료용 애니메이션 설명처방서비스	12월	18.1%	-	-

합계	14,362,380	14,362,380

(*1) 2019년 5월 1일 "Macrogen Corp."의 상호가 "Psomagen, Inc."로 변경되었습니 다. 또한, 전기 중 Psomagen, Inc. 이 발행한 전환사채(권면금액 USD 3,750,000)를 취득하여 이 중 일부를 임직원에게 매도하고 잔액(권면금액 USD 2,202,981)에 대하여 전환권을 행사하여 지분 3,374백만원을 추가 취득하였습니다 (*2) 전기 중 Macrogen Asia Pacific Pte. Ltd 지분 전부에 대하여 1,308백만원을 손상으로 인식하였습니다. (*3) 전기 중 Microba Life Sciences Ltd.를 취득하였고, 지분율이 20% 미만이나 이사회의 이사선임 권 한이 있는 등 유의한 영향력을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다.(*4) 지분율이 20% 미만이나 이사회의 이사선임 권한이 있는 등 유의한 영향력을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다. 6.2 종속기업 및 관계기업투자 변동내역

(단위 : 천원)

구분	종속기업투자	관계기업투자

당분기	전분기	당분기	전분기

기초	10,963,890	8,898,438	3,398,490	-

취득	-	-	-	3,398,490

당분기말	10,963,890	8,898,438	3,398,490	3,398,490

6.3 전기 이전 전액 손상을 인식했던 (주)미젠스토리의 지분 전부를 전분기 중 처분하였습니다.

7. 유형자산 및 투자부동산

(1) 유형자산 및 투자부동산의 변동내역

(단위 : 천원)

구분	유형자산	투자부동산

당분기	전분기	당분기	전분기

기초	30,000,802	27,063,979	46,226,527	-

회계정책변경효과-사용권자산	1,207,520	-	-

취득	11,690,488	8,666,112	120,000	46,306,886

처분	(130,269)	(697,329)	-	-

감가상각	(6,349,258)	(7,295,765)	(159,621)	(64,388)

대체	(66,990)	(97,200)	(2,804,888)	-

분기말	35,144,773	28,847,317	43,382,019	46,242,498

(2) 담보제공내역- 당분기말(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 차입액	담보권자

투자부동산(토지, 건물)	43,382,019	36,000,000	30,000,000	IBK 기업은행

- 전기말(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 차입액	담보권자

투자부동산(토지, 건물)	46,226,527	36,000,000	30,000,000	IBK 기업은행

8. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	334,552	733,791

차량운반구	132,357	138,854

합계	466,909	872,645

(*) 재무상태표의 '유형자산'항목에 포함되었습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채(*)

유동	343,177	610,064

비유동	119,381	246,915

합계	462,559	856,979

(*) 재무상태표의 '기타금융부채'항목에 포함되었습니다. 당분기 중 증가된 사용권자산은 100백만원(전분기 : 153백만원)입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	455,661	326,765

차량운반구	49,873	25,268

합계	505,533	352,033

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	13,038	22,532

당분기 중 리스의 총 현금유출은 505백만원(전분기 : 554백만원)입니다.

9. 무형자산(단위 : 천원)

구분	무형자산

당분기	전분기

기초	816,342	815,080

취득	854,134	215,601

상각	(359,078)	(220,229)

분기말	1,311,396	810,452

당분기 상각비 359백만원(전분기: 220백만원)은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

10. 차입금 (1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구분	내용	차입처	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	기업자금대출	IBK기업은행	2020.11.1	1.13	9,000,000	9,000,000

장기차입금	시설자금대출	2022.6.28	2.14	21,000,000	21,000,000

전환사채	4,794,723	4,662,408

합 계	34,794,723	34,662,408

(2) 회사가 2019년 1월 15일에 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

발행일	2019년 1월 15일

만기일	2022년 1월 15일

액면금액(원)	5,000,000,000

발행가액(원)	5,000,000,000

이자지급조건	액면이자 연 0%

만기보장수익율	연 복리 0.5%

전환시 발행할 주식의 수 및 종류	사채 권면금액에 전환비율(100%)를 곱한 금액을 전환가액으로 나눈 주식 수(보통주)

전환가액	23,838원

전환청구기간	2021년 1월 15일 ~ 2021년 12월 15일

사채권자에 의한 조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날인 2021년 1월 15일 및 이후 6개월이 경과한 날인 2021년 7월 15일(이하 "조기상환일"이라 한다)에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

발행회사에 의한 매도청구권	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날 및 2년 6개월이 되는 날에 각각 인수인이 본 계약에따라 인수한 본 사채 총 권면금액 금 오십억 원 중 각 인수분의 60/100에 해당하는 본 사채에 대하여, 발행회사의 선택으로 사채권자로 하여금 발행회사 또는 발행회사의 이사회가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를가진다. 인수인은 본 계약에 따라 인수한 매도청구권 대상 사채를 위 매도청구에 따라 매수인에게 매도할 의무를 부담한다

동 전환사채의 전환권은 자본으로 분류됐습니다.

11. 퇴직급여

11.1 확정기여형 퇴직급여제도 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 686백만원(전분기: 625백만원)입니다. 11.2 확정급여형 퇴직급여제도 ( 1) 분기포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	1,194,994	1,055,361

순이자원가	94,362	9,595

종업원 급여에 포함된 비용	1,289,356	1,064,956

(2) 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련비용

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	617,517	497,517

판매비와관리비	671,839	567,439

합계	1,289,356	1,064,956

(3) 순확정급여부채 산정내역(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	7,099,995	5,991,913

사외적립자산의 공정가치	(4,419,568)	(4,093,008)

재무상태표상 순확정급여부채	2,680,427	1,898,905

12. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다.

13. 자본금과 주식발행초과금

회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 10,611,654주(전기: 10,605,454주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(단위 : 천원)

구분	주식수(단위 : 주)	자본금	주식발행초과금	합계

전기초	10,605,454	5,302,727	88,017,446	93,320,173

전기말	10,605,454	5,302,727	88,017,446	93,320,173

당기초	10,605,454	5,302,727	88,017,446	93,320,173

주식선택권 행사	6,200	3,100	209,577	212,677

당분기말	10,611,654	5,305,827	88,227,023	93,532,850

14. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채

14.1 회사는 다음의 주요 제품라인과 지역에서 재화나 용역을 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

당분기	NGS부문	CES부문	게놈응용부문	기타부문	합계

국내	해외	국내	해외	국내	해외	국내	해외

외부고객으로부터 수익	19,602,075	13,634,862	11,891,459	4,973,997	3,665,110	1,330,552	7,262,957	859,885	63,220,896

(단위: 천원)

전분기	NGS부문	CES부문	게놈응용부문	기타부문	합계

국내	해외	국내	해외	국내	해외	국내	해외

외부고객으로부터 수익	19,622,240	18,429,480	8,483,055	7,826,389	3,932,172	1,500,951	2,840,054	1,130,132	63,764,474

외부고객으로부터의 수익은 유전자 및 유전체 분석, Microarray 분석 그리고 유전자편집 마우스 생산 등을 토대로 수익을 창출하고 있습니다.

회사는 국내 및 해외에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다.

14.2 고객과의 계약과 관련된 부채 (1) 회사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채 - 선수금	23,146,399	26,485,337

15. 비경상적인 항목 분기순이익은 성격, 크기, 빈도에 있어 비경상적인 다음 항목을 포함하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치금융자산평가이익	1,100,000	6,721,797

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	-

공동기업투자처분이익(*1)	-	4,500,000

기부금(*2)	-	412,258

(*1) (주)미젠스토리의 지분 전부를 처분하였습니다(주석6참조).(*2) 당분기 중 기타특수관계자에게 5,002백만원의 기부금을 출연하였습니다.

16. 우발상황과 약정사항(1) 수기특약 및 전자상거래 특약

회사는 당분기말 현재 (주)신한카드, (주)비씨카드, (주)현대카드와 수기특약 및 전자상거래 특약을 체결하고 있습니다. 이 약정과 관련하여 보증금 등 75백만원이 담보로 제공되어있습니다.

(2) 차입 약정(단위 : 천원)

당분기말	금융기관	한도액	실행액	기간

기업일반운영자금대출	국민은행	2,000,000	-	2019.11.29~2020.11.29

중소기업시설자금대출	IBK기업은행	21,000,000	21,000,000	2019.06.28~2022.06.28

중소기업자금대출	9,000,000	9,000,000	2019.11.01~2020.11.01

(단위 : 천원)

전기말	금융기관	한도액	실행액	기간

기업일반운영자금대출	국민은행	2,000,000	-	2019.11.29~2020.11.29

중소기업시설자금대출	IBK기업은행	21,000,000	21,000,000	2019.06.28~2022.06.28

중소기업자금대출	9,000,000	9,000,000	2019.11.01~2020.11.01

(3) 이행지급보증 회사는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 계약이행등과 관련하여 2,893백만원(전기말: 1,205백만원)의 지급보증을 제공 받고 있습니다. (4) 연구용역계약회사는 개인유전체 빅데이터 구축을 통한 한국형 소화기암의 정밀 진단 시스템 및 기술 개발과 관련된 연구용역계약 및 기술실시 계약을 체결하고 동 기관으로부터 국고보조금을 수령하였습니다. 동 계약에 따르면, 회사는 동 연구개발을 완료한 후에 기술사용을 위하여 기술료를 지급하여야 합니다.

(5) 유형자산 매입 약정(단위: USD)

구분	당분기말	전기말

기계장치	825,725	825,725

(6) 재무지원약정회사는 종속회사인 Psomagen, Inc.의 재무구조개선과 관련하여 Psomagen, Inc.이 발행한 전환사채에 대한 지급보증을 포함하여 약정금액 USD 9,000,000을 한도로 재무지원약정을 제공하고 있습니다.(7) 라이선스 계약 회사는 관 계기업인 Microba Life Sciences Ltd. 와 아시아시장에서의 Microbiome 분석 서비스의 제공관련 독점적인 라이선스 계약을 체결하고 있습니다. 동 라이선스 계약은 2년간 유효하며, 양 당사자간 동의에 의하여 1년 연장이 가능합니다.(8) 기부금약정회사는 전기 중 이사회결의를 통하여 기타 특수관계자인 의료법인 공우의료재단 진헬스의원(구, 공우의료재단)에 9,000백만원을 출연하기로 하였으며, 전기부터 당분기말 현재까지 9,000백만원(대여금 및 미수이자 전환금액 1,082백만원 포함)을 출연하였습니다(주석17참조).

17. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황

구분	당분기말	전기말	당분기	전분기

종속기업	Psomagen, Inc.	Psomagen, Inc.	Psomagen, Inc.	Psomagen, Inc.

Macrogen Japan Corp.	Macrogen Japan Corp.	Macrogen Japan Corp.	Macrogen Japan Corp.

Macrogen Eurpoe B.v.	Macrogen Eurpoe B.v.	Macrogen Eurpoe B.v.	Macrogen Eurpoe B.v.

Macrogen Asia Pacific Pte. Ltd	Macrogen Asia Pacific Pte. Ltd	Macrogen Asia Pacific Pte. Ltd	Macrogen Asia Pacific Pte. Ltd

관계기업	Microba Life Sciences Ltd.	Microba Life Sciences Ltd.	Microba Life Sciences Ltd.	Microba Life Sciences Ltd.

(주)헬스브리즈	(주)헬스브리즈	(주)헬스브리즈	(주)헬스브리즈

공동기업	-	-	-	(주)미젠스토리(*2)

기타	의료법인 공우의료재단 진헬스의원(*3)	의료법인 공우의료재단(*1)	의료법인 공우의료재단 진헬스의원(*3)	의료법인 공우의료재단(*1)

공우생명정보재단	공우생명정보재단	공우생명정보재단	공우생명정보재단

(*1) 구, 의료법인 보은의료재단(*2) 전분기 중 공동기업인 (주)미젠스토리 지분 전부를 처분하여 특수관계자에서 제외되었습니다.(*3) 구, 의료법인 공우의료재단(2) 주요 거래내역

(단위 : 천원)

구분	회사명	당분기

매출 등	매입 등

종속기업	Psomagen, Inc.	779,115	33,841

Macrogen Japan Corp.	4,668,416	-

Macrogen Eurpoe B.v.	3,244,713	-

Macrogen Asia Pacific Pte. Ltd	384,499	24,573

관계기업	㈜헬스브리즈	2,712	91,640

기타	의료법인 공우의료재단 진헬스의원(*)	28,343	5,000,000

공우생명정보재단(*)	23,490	2,000

합계	9,131,289	5,152,054

(*) 매입 등에는 기부금이 포함되어 있습니다(주석15참조).

(단위 : 천원)

구분	회사명	전분기

매출 등	매입 등

종속기업	Psomagen, Inc.	2,041,827	186,383

Macrogen Japan Corp.	6,810,292	4,822

Macrogen Europe B.V.	1,260,523	1,877,632

Macrogen Asia Pacific PTE. LTD	636,020	105,075

기타	의료법인 공우의료재단(*)	29,170	380,000

합계	10,777,832	2,553,912

(*) 매입 등에는 기부금이 포함되어 있습니다(주석15참조).(3) 주요 채권 및 채무 내역

(단위 : 천원)

구분	회사명	당분기말

매출채권	기타채권(*2)	대여금	기타채무

종속기업	Psomagen, Inc.	1,487,700	6,036,010	-	12,711

Macrogen Japan Corp.	3,909,630	2,578,570	-	-

Macrogen Europe B.V.	374,930	1,253,287	-	2,158,046

Macrogen Asia Pacific PTE. LTD(*1)	1,124,341	3,167,204	1,287,825	62,535

관계기업	㈜헬스브리즈	-	1,082,900	-	5,720

기타	의료법인 공우의료재단 진헬스의원	-	3,734,875	-	-

공우생명정보재단	1,089	1,320	-	20,000

합계	6,897,691	17,854,167	1,287,825	2,259,011

(*1) 당분기말 현재 Macrogen Asia Pacific PTE. LTD에 대한 대여금 1,288백만원과미수수익 84백만원에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. (*2) 회사는 종속기업에 기계장치등 임대차계약을 체결하고, 순투자 금액 7,831백만원을 금융리스 채권으로 계상하였습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	전기말

매출채권	기타채권(*2)	대여금	기타채무

종속기업	Psomagen, Inc.	2,796,477	6,280,146	6,946,800	9,796

Macrogen Japan Corp.	2,645,247	2,896,462	-	224

Macrogen Europe B.V.	552,598	1,563,962	-	3,132,608

Macrogen Asia Pacific PTE. LTD(*1)	809,623	2,982,383	1,287,825	35,601

관계기업	㈜헬스브리즈	-	1,082,900	-	-

기타	공우생명정보재단	-	1,320	-	20,000

합계	6,803,945	14,807,173	8,234,625	3,198,229

(*1) 전기말 현재 Macrogen Asia Pacific PTE. LTD에 대한 대여금 1,288백만원에 대하여 전액 손실충당금을 인식하였습니다. (*2) 회사는 종속기업에 기계장치등 임대차계약을 체결하고, 순투자 금액 8,841백만원을 금융리스 채권으로 계상하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	회사명	자금대여 거래	출자

대여	회수

종속기업	Psomagen, Inc.	3,603,960	10,550,760	-

(단위 : 천원)

전분기	회사명	자금대여 거래	출자

대여	회수

종속기업	Macrogen Asia Pacific Pte. Ltd	67,305	-	-

관계기업	Microba Life Sciences Ltd.	-	3,398,490

합계	67,305	-	3,398,490

(5) 회사는 종속회사인 Psomagen, Inc.에 재무지원약정을 제공하고 있습니다(주석16참조).

(6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	927,192	820,283

퇴직급여	105,648	66,609

주식기준보상비용	112,111	137,032

합계	1,144,951	1,023,924

18. 영업부문 정보

(1) 회사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.

경영진은 자원배분과 성과평가를 수행하는 부문에서 검토 및 보고한 정보에 기초하여 사업부문을 결정하고 있습니다.

경영위원회는 사업부문 단위로 영업정보를 검토하고 있습니다. 사업부문으로는 NGS부문, CES부문, 게놈응용부문 외 기타부문으로 구분하여 성과를 검토하고 있습니다.회사는 사업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 당기 포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다. 1) 수익 및 부문별 영업손익

(단위 : 천원)

구분	당분기

NGS부문	CES부문	게놈응용부문	기타부문	계

분석매출	분석매출	제품매출	분석매출	제품매출	분석매출	상품매출	임대매출	분석매출	제상품매출	임대매출

보고부문수익	33,236,937	10,382,910	6,482,545	2,951,080	2,044,582	7,812,766	310,076	1,041,445	54,383,693	8,837,203	1,041,445

보고부문영업이익	2,620,302	528,076	1,433,140	302,990	(99,672)	(3,207,986)	175,818	457,306	243,381	1,509,285	457,306

(단위 : 천원)

구분	전분기

NGS부문	CES부문	게놈응용부문	기타부문	계

분석매출	분석매출	제품매출	분석매출	제품매출	분석매출	상품매출	임대매출	분석매출	제상품매출	임대매출

보고부문수익	38,051,720	11,478,107	4,831,337	3,751,864	1,681,260	3,731,743	238,444	340,377	57,013,433	6,751,040	340,377

보고부문영업이익	3,110,173	676,022	582,227	521,489	(240,510)	(3,061,407)	103,951	161,100	1,246,278	445,668	161,100

(3) 회사 전체 수준의 공시외부고객으로부터의 지역별 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

해당 국가	외부 고객으로부터의 수익

당분기	전분기

한국	43,463,046	34,799,813

캐나다	39,250	60,831

미국	346,503	646,516

호주	1,004,625	1,938,742

일본	5,463,285	7,511,340

EU등 기타국가	13,945,632	19,147,609

합계	64,262,341	64,104,851

19. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성 위험과 시장위험(환율변동위험, 가격변동위험 및 이자율변동위험)에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2019년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

20. 전기재무제표 오류수정 회사는 수익인식 및 매출원가의 귀속시기 등에 오류가 발견되어 2019년 9월 30일로 종료되는 보고기간의 분기재무제표를 재작성하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 재무상태표

(단위:천원)

구분	전분기말

수정전	수정금액	수정후

매출채권	21,891,357	777,839	22,669,195

재고자산	15,244,961	(2,075,605)	13,169,356

이연법인세자산	669,664	1,174,114	1,843,778

자산총계	37,805,982	(123,652)	37,682,330

이익잉여금	62,521,027	(1,297,767)	61,223,261

자본총계	173,294,361	(1,297,767)	171,996,594

(2) 포괄손익계산서(단위:천원)

구분	전분기

수정전	수정금액	수정후

매출액	65,859,886	(1,755,035)	64,104,851

매출원가	44,108,988	(1,631,382)	42,477,606

분기순이익	12,740,353	(123,652)	12,616,701

총 포괄손익	12,674,850	(123,652)	12,551,197

(3) 자본변동표(단위:천원)

구분	이익잉여금

수정전	수정금액	수정후

전기초 잔액	49,846,178	(915,809)	48,930,369

분기순이익	12,740,353	(123,652)	12,616,701

총 포괄손익	12,674,850	(123,652)	12,551,197

전분기말 잔액	62,521,027	(1,297,767)	61,223,261

(4) 상기에 기재된 재무상태표, 포괄손익계산서, 자본변동표 수정과 관련된 주석을 재작성하였습니다