마크로젠 분기보고서 (2016.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 21 기 3분기말 2016.09.30 현재
제 20 기말 2015.12.31 현재
제 19 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 21 기 3분기말	제 20 기말	제 19 기말

자산

유동자산	90,364,831,111	83,813,515,355	71,846,755,532

현금및현금성자산	21,015,585,994	7,829,475,543	8,341,482,227

단기금융상품	32,000,000,000	38,000,000,000	38,075,000,000

매출채권	19,196,670,573	23,052,550,122	17,471,822,205

기타금융자산	1,161,758,034	1,811,456,704	446,077,917

기타유동자산	2,019,151,489	929,456,646	612,302,934

재고자산	14,971,665,021	12,190,576,340	6,781,577,209

당기법인세자산	0	0	118,493,040

비유동자산	57,256,491,185	50,497,615,031	44,331,753,763

매도가능금융자산	933,393,205	783,393,205	61,133,526

관계기업투자	6,364,154,610	6,481,836,278	3,712,296,696

유형자산	42,846,639,155	38,870,541,622	39,287,229,667

무형자산	519,087,518	574,385,300	158,617,944

기타금융자산	4,859,994,124	2,054,236,053	1,112,475,930

이연법인세자산	1,733,222,573	1,733,222,573

자산총계	147,621,322,296	134,311,130,386	116,178,509,295

부채

유동부채	25,103,446,576	24,763,329,783	16,868,940,050

매입채무	4,457,462,880	4,875,163,113	4,264,513,474

기타금융부채	3,181,318,480	2,966,054,666	1,910,230,623

단기차입금	119,770,775	128,041,000

유동성장기차입금	5,461,767	5,838,506

신주인수권부사채

기타유동부채	17,203,845,974	15,779,411,682	10,585,331,842

금융리스부채	132,669,994	208,866,620

당기법인세부채	2,916,706	799,954,196	108,864,111

파생금융상품	0

비유동부채	44,452,365,145	32,095,088,866	32,179,036,842

전환사채	39,631,237,454	29,328,498,866	29,186,330,953

확정급여부채	1,283,334,547	1,539,070,769	1,711,583,328

기타금융부채	975,990,000	895,990,000	1,109,245,010

장기차입금	21,123,508	26,967,685	171,877,551

금융리스부채	0	96,631,037

기타비유동부채	219,397,038	207,930,509

파생금융상품부채	2,321,282,598

부채총계	69,555,811,721	56,858,418,649	49,047,976,892

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	77,547,716,006	76,113,113,491	66,849,192,720

자본금	4,458,789,500	4,457,539,500	2,947,168,500

주식발행초과금	47,744,702,184	47,663,840,684	47,646,391,013

기타자본구성요소	1,356,555,531	503,991,761	3,095,387,206

이익잉여금(결손금)	23,137,256,826	22,659,035,158	12,457,671,490

기타포괄손익누계액	850,411,965	828,706,388	702,574,511

비지배지분	517,794,569	1,339,598,246	281,339,683

자본총계	78,065,510,575	77,452,711,737	67,130,532,403

자본과부채총계	147,621,322,296	134,311,130,386	116,178,509,295

연결 포괄손익계산서
제 21 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 20 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 20 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 19 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 21 기 3분기	제 20 기 3분기	제 20 기	제 19 기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	20,523,423,543	64,778,170,110	22,979,406,409	56,105,042,686	79,533,908,126	54,129,741,373

매출원가	14,207,996,040	43,246,565,248	14,736,827,076	35,683,542,621	53,338,404,319	32,496,592,329

매출총이익	6,315,427,503	21,531,604,862	8,242,579,333	20,421,500,065	26,195,503,807	21,633,149,044

판매비와관리비	(6,013,560,728)	(19,180,624,189)	(6,200,074,132)	(18,012,167,168)	(22,028,895,913)	(19,032,589,103)

영업이익	301,866,775	2,350,980,673	2,042,505,201	2,409,332,897	4,166,607,894	2,600,559,941

금융이익	181,951,636	547,745,697	236,414,366	712,189,693	920,046,673	575,096,591

금융원가	(483,585,983)	(1,297,499,955)	(192,605,366)	(638,730,226)	(834,847,912)	(337,790,843)

지분법투자손익	(31,705,669)	(74,557,647)	155,841,089	1,190,844,776	1,163,284,833	(159,558,405)

기타수익	(1,260,916,274)	2,390,618,979	966,256,899	2,614,682,787	6,928,085,028	1,342,287,525

기타비용	(2,238,781,235)	(3,684,255,271)	(1,047,433,717)	(2,609,158,343)	(3,211,862,127)	(878,339,924)

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,531,170,750)	233,032,476	2,160,978,472	3,679,161,584	9,131,314,389	3,142,254,885

법인세비용	1,182	196,202,613	(951,271,778)	109,001,001

계속영업이익(손실)	(3,531,171,932)	36,829,863	2,160,978,472	3,679,161,584	10,082,586,167	3,033,253,884

당기순이익(손실)	(3,531,171,932)	36,829,863	2,160,978,472	3,679,161,584	10,082,586,167	3,033,253,884

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(2,630,258,062)	612,576,509	2,215,726,909	3,735,883,889	10,171,979,854	2,988,895,693

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(900,913,870)	(575,746,646)	(54,748,437)	(56,722,305)	(89,393,687)	44,358,191

기타포괄손익	834,878,281	(358,706,295)	105,263,327	163,035,956	167,793,117	1,808,816,712

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	134,713,224	(134,354,841)	(101,858,833)	(233,800,075)	29,383,814	(232,333,366)

법인세비용차감전기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	134,713,224	(134,354,841)	(101,858,833)	(233,800,075)	29,383,814	(232,333,366)

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익	700,165,057	(224,351,454)	207,122,160	396,836,031	138,409,303	2,041,150,078

매도가능금융자산	0	1,702,812

외화환산외환차이의 세전기타포괄손익	698,994,335	(229,528,165)	187,913,918	288,925,413	207,079,146	(110,478,899)

당기손익으로 재분류되는 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 세전기타포괄손익에 대한 지분	1,170,722	5,176,711	19,208,242	107,910,618	(68,669,843)	2,149,926,165

당기총포괄이익	(2,696,293,651)	(321,876,432)	2,266,241,799	3,842,197,540	10,250,379,284	4,842,070,596

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(1,738,347,145)	499,927,245	2,300,826,874	3,879,677,696	10,327,495,545	4,823,177,876

포괄손익, 비지배지분	(957,946,506)	(821,803,677)	(34,585,075)	(37,480,156)	(77,116,261)	18,892,720

주당이익

기본주당이익(손실)	(298)	69	250	422	1,140	344

희석주당이익(손실)	(288)	67	244	411	1,101	336

연결 자본변동표
제 21 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 20 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 20 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 19 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타포괄손익누계액	기타자본항목	미처분이익잉여금(미처리결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	2,907,565,000	45,349,496,884	(1,364,041,038)	3,190,833,606	9,701,109,163	59,784,963,615	262,446,963	60,047,410,578

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	2,988,895,693	2,988,895,693	44,358,191	3,033,253,884

신주인수권행사	39,603,500	2,296,894,129	(373,066,963)	1,963,430,666	1,963,430,666

자기주식의 취득	(627,555,300)	(627,555,300)	(627,555,300)

자기주식의 처분

주식매수선택권행사

무상증자

주식발행

주식기준보상거래의 인식	61,905,863	61,905,863	61,905,863

매도가능금융자산평가손익	1,702,812	1,702,812	1,702,812

사업결합

지분법자본변동	2,149,926,165	2,149,926,165	2,149,926,165

지분법이익잉여금변동

해외사업환산손익	(85,013,428)	(85,013,428)	(25,465,471)	(110,478,899)

보험수리적손익	(232,333,366)	(232,333,366)	(232,333,366)

합병으로 인한 종속기업에 대한 소유지분 변동

전환사채의 발행	843,270,000	843,270,000	843,270,000

2014.12.31 (기말자본)	2,947,168,500	47,646,391,013	702,574,511	3,095,387,206	12,457,671,490	66,849,192,720	281,339,683	67,130,532,403

2015.01.01 (기초자본)	2,947,168,500	47,646,391,013	702,574,511	3,095,387,206	12,457,671,490	66,849,192,720	281,339,683	67,130,532,403

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	10,171,979,854	10,171,979,854	(89,393,687)	10,082,586,167

신주인수권행사	32,671,500	1,271,545,911	(205,186,829)	1,099,030,582	1,099,030,582

자기주식의 취득	(3,297,188,190)	(3,297,188,190)	(3,297,188,190)

자기주식의 처분	870,875,550	870,875,550	870,875,550

주식매수선택권행사

무상증자	1,474,449,500	(1,487,645,240)	(71,936,400)	(85,132,140)	(85,132,140)

주식발행	3,250,000	233,549,000	(86,530,000)	150,269,000	150,269,000

주식기준보상거래의 인식	838,499,902	838,499,902	838,499,902

매도가능금융자산평가손익

사업결합	495,445,346	495,445,346

지분법자본변동	(68,669,843)	(68,669,843)	(68,669,843)

지분법이익잉여금변동

해외사업환산손익	194,801,720	194,801,720	12,277,426	207,079,146

보험수리적손익	29,383,814	29,383,814	29,383,814

합병으로 인한 종속기업에 대한 소유지분 변동	(639,929,478)	(639,929,478)	639,929,478

전환사채의 발행

2015.12.31 (기말자본)	4,457,539,500	47,663,840,684	828,706,388	503,991,761	22,659,035,158	76,113,113,491	1,339,598,246	77,452,711,737

2015.01.01 (기초자본)	2,947,168,500	47,646,391,013	702,574,511	3,095,387,206	12,457,671,490	66,849,192,720	281,339,683	67,130,532,403

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	3,735,883,889	3,735,883,889	(56,722,305)	3,679,161,584

신주인수권행사	32,671,500	1,271,545,911	(205,186,829)	1,099,030,582	1,099,030,582

자기주식의 취득	(2,866,708,450)	(2,866,708,450)	(2,866,708,450)

자기주식의 처분	939,504,800	939,504,800	939,504,800

주식매수선택권행사	1,750,000	136,430,000	(42,280,000)	95,900,000	95,900,000

무상증자	1,474,449,500	(1,487,645,240)	(13,195,740)	(13,195,740)

주식발행	0	0	0

주식기준보상거래의 인식	560,567,727	560,567,727	560,567,727

매도가능금융자산평가손익

사업결합

지분법자본변동	107,910,618	0	107,910,618	107,910,618

지분법이익잉여금변동	(44,384,805)	(44,384,805)	(44,384,805)

해외사업환산손익	269,683,264	0	269,683,264	19,242,149	288,925,413

보험수리적손익	(233,800,075)	(233,800,075)	(233,800,075)

합병으로 인한 종속기업에 대한 소유지분 변동

전환사채의 발행

2015.09.30 (기말자본)	4,456,039,500	47,566,721,684	1,080,168,393	1,481,284,454	15,915,370,499	70,499,584,530	243,859,527	70,743,444,057

2016.01.01 (기초자본)	4,457,539,500	47,663,840,684	828,706,388	503,991,761	22,659,035,158	76,113,113,491	1,339,598,246	77,452,711,737

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	612,576,509	612,576,509	(575,746,646)	36,829,863

신주인수권행사

자기주식의 취득

자기주식의 처분

주식매수선택권행사	1,250,000	80,861,500	(36,875,000)	45,236,500	45,236,500

무상증자

주식발행	0	0	0	0

주식기준보상거래의 인식	889,438,770	889,438,770	889,438,770

매도가능금융자산평가손익

사업결합

지분법자본변동	5,176,711	5,176,711	5,176,711

지분법이익잉여금변동

해외사업환산손익	16,528,866	16,528,866	(246,057,031)	(229,528,165)

보험수리적손익	(134,354,841)	(134,354,841)	(134,354,841)

합병으로 인한 종속기업에 대한 소유지분 변동

전환사채의 발행

2016.09.30 (기말자본)	4,458,789,500	47,744,702,184	850,411,965	1,356,555,531	23,137,256,826	77,547,716,006	517,794,569	78,065,510,575

연결 현금흐름표
제 21 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 20 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 20 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 19 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 21 기 3분기	제 20 기 3분기	제 20 기	제 19 기

영업활동현금흐름	13,264,879,188	3,327,740,830	7,154,973,783	6,769,982,904

당기순이익(손실)	36,829,863	3,679,161,584	10,082,586,167	3,033,253,884

당기순이익조정을 위한 가감	13,096,920,126	6,818,006,523	5,744,885,325	8,243,757,852

법인세비용	196,202,613	(951,271,778)	109,001,001

금융이익	(547,745,697)	(712,189,693)	(920,046,673)	(575,096,591)

금융원가	1,297,499,955	638,730,226	834,847,912	337,790,843

지분법투자손익	74,557,647	(1,190,844,776)	0	159,558,405

관계기업투자 처분손익	48,300,250	(926,993,336)	(4,796,725,719)	(474,368,603)

매도가능금융자산손상차손	0	78,398,447

금융보증부채환입	0	(37,525,671)	(100,068,458)

매도가능금융자산처분이익(손실)	0	(693,813)

외화환산이익	(108,064,801)	(816,271,663)	(604,762,760)	(239,174,893)

유형자산처분이익	(7,714,671)	(11,362,636)	(11,362,636)	(9,588,994)

유형자산처분손실	37,615,149	0	2,034,366

무형자산처분이익

퇴직급여	914,176,289	810,276,391	1,112,912,331	976,908,170

대손상각비(환입)	83,061,092	(17,275,415)	251,831,067	423,780,293

감가상각비	8,006,290,756	6,295,479,274	8,987,152,506	7,261,867,250

무형자산상각비	134,085,797	71,044,478	104,941,291	46,600,753

외화환산손실	2,138,977,454	5,922,351	41,522,055	84,835,355

주식보상비용	889,438,770	560,567,727	838,499,902	61,905,863

지분법투자주식 손상차손	37,525,671	0

유형자산손상차손	1,966,711,076	1,967,024,471

자산수증이익	(93,346,178)

지분법 평가이익	0	(1,202,712,618)

지분법 평가손실	39,427,785

기타의 비용	134,098,496	0

지분법투자주식 처분손실	10,114,023	163,679,708

염가매수차익	(10,003,061)

장기금융상품 보험료	33,585,701

운전자본의 변동	1,733,828,511	(6,742,925,659)	(8,754,957,703)	(5,687,404,410)

매출채권의 감소(증가)	14,298,429,631	(7,027,430,657)	(10,952,131,580)	(6,471,239,978)

기타채권의 감소(증가)	1,389,696,412	311,789,151	743,257,866	(172,904,264)

재고자산의 감소(증가)	(2,913,041,380)	(3,316,177,627)	(4,937,299,163)	(3,146,315,702)

기타자산의 감소(증가)	(2,099,817,325)	(357,423,667)	(982,424,603)	325,933,226

매입채무의 증가(감소)	(10,859,337,713)	1,363,444,530	4,629,373,319	2,632,735,892

기타채무의 증가(감소)	1,108,805,368	0	(13,850,655)

기타금융자산의 감소(증가)	3,224,697,901

기타금융부채의 증가(감소)	(1,462,474,908)	25,400,000	(651,415,086)	(134,005,316)

기타부채의 증가(감소)	1,459,943,245	1,367,114,033	4,643,434,877	1,989,616,155

순확정급여부채의 감소(증가)	(1,304,267,352)	(218,446,790)	(1,247,753,333)	(697,373,768)

영업활동으로 발생한 현금	14,867,578,500	3,754,242,448	7,072,513,789	5,589,607,326

이자수익 수취	322,869,258	308,758,949	838,254,093	855,114,259

이자비용 지급	(932,139,617)	(695,456,569)	(707,543,528)	(131,559,061)

법인세의 환급(납부)	(993,428,953)	(39,803,998)	(48,250,571)	456,820,380

투자활동현금흐름	(9,375,544,473)	(1,907,577,734)	(7,745,500,553)	(33,286,479,037)

사업결합으로 인한 증가	1,178,282,741

장단기금융상품의 증가	(20,214,043,525)	(20,646,332,128)	(37,973,814,585)	(44,010,048,594)

장단기금융상품의 감소	24,214,043,525	21,152,341,450	38,010,000,000	33,023,028,400

매도가능금융자산의 취득	(150,000,000)	(650,000,000)

매도가능금융자산의 처분	0	16,808,040

투자유가증권의 처분	282,684,083

유형자산의 취득	(12,637,213,572)	(4,537,982,586)	(9,309,689,421)	(22,458,105,927)

유형자산의 처분	290,720,156	11,363,636	11,363,636	13,346,011

무형자산의 취득	(84,473,443)	(345,025,877)	(472,354,077)	(25,353,102)

무형자산의 처분	0

기타금융자산의 취득	(1,298,806,733)	(73,684,879)	(1,076,423,197)	(505,630,000)

기타금융자산의 처분	504,229,119	232,548,929	235,056,931	219,238,880

관계기업취득순현금유출

임대보증금 증가(감소)	(947,837)	0

관계기업처분순현금유입	2,330,141,558	2,049,393,336	440,237,255

기타보증금 증가(감소)	0

임대보증금 상환	(30,000,000)	(30,000,000)

재무활동현금흐름	9,688,614,125	989,269,545	46,599,551	18,243,450,015

국고보조금의 상환	36,046,178	34,262,627	(128,994,685)

신주인수권 행사	32,671,500	1,099,030,582

전환사채의 발행	11,034,455,678	0	30,000,000,000

보통주의 발행	0

주식발행초과금의 증가(감소)	43,986,500	1,067,312,562	0

주식선택권의 행사	1,250,000	95,900,000	150,269,000

신주인수권부사채의 발행

신주인수권부사채 상환	0	(11,000,000,000)

종속기업주식의 추가취득

자기주식의 취득	(2,866,708,450)	(3,369,124,590)	(627,555,300)

자기주식의 처분	939,504,800	939,504,800

상환활증금

무상증자	(14,149,220)	0

사채발행비

금융리스부채 상환	(1,422,777,337)	(556,304,733)

기타금융부채의 지급	0	0

단기차입금의 차입	1,908,114,000	1,923,533,000

단기차입금의 상환	(4,346,894)

장기차입금의 상환	(173,375,647)	(174,571,135)

차입금의 증가

현금및현금성자산의순증가(감소)	13,577,948,840	2,409,432,641	(543,927,219)	(8,273,046,118)

기초의 현금	7,829,475,003	2,715,365,833	8,341,482,227	16,667,269,392

외화표시현금및현금성자산의 환율변동효과	(391,837,849)	184,146,938	31,920,535	(52,741,047)

기말의 현금	21,015,585,994	5,308,945,412	7,829,475,543	8,341,482,227