마크로젠 분기보고서 (2022.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. (연결)재무제표 관련 유의사항 - 당사는 2019년 6월 28일 주식회사 성림으로부터 "서울특별시 강남구 테헤란로 238 (現 마크로젠 빌딩)"자산을 양수하였으며, 해당 자산양수 건은 당사 연결재무제표에 중대한 영향을 미치고 있지 않습니다. 자세한 사항은 2019년 6월 27일 공시된 자료를 참고하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황 (연결 재무제표 기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금

설정률

제27기 1분기	매출채권	28,474	2,742	9.6%

미수금	2,746	-	0.0%

금융리스채권	3,772	-	0.0%

장기대여금	788	18	2.3%

미수수익	143	-	0.0%

합 계	35,923	2,760	7.7%

제26기	매출채권	23,029	2,567	11.1%

미수금	2,834	-	0.0%

금융리스채권	4,000	-	0.0%

장기대여금	158	18	11.6%

미수수익	143	-	0.0%

합 계	30,165	2,585	8.6%

제25기	매출채권	26,424	3,107	11.8%

미수금	1,154	-	0.0%

금융리스채권	4,797	-	0.0%

장기대여금	154	18	11.9%

미수수익	57	-	0.0%

합 계	32,586	3,125	9.6%

주) 상기 대손충당금은 연결재무제표 기준입니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구분	제27기 1분기	제26기	제25기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,585	3,125	3,368

2. 순대손처리액	-23	-90	-300

대손처리액(상각채권액)	-	-88	-4

상각채권회수액	-	5	-

기타증감액	-23	-7	-296

3. 대손상각비 계상(환입)액	198	-450	57

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,760	2,585	3,125

주) 상기 대손충당금은 연결재무제표 기준입니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사의 대손충당금 회계정책은 아래와 같습니다.① 개별평가결산말일 현재 채권자의 신용상태 및 거래상황을 파악하여 개별채권의 회수가능여부를 판단함.회수가능성이 없다고 판단되는 경우 채권을 장부 제각함.② 집합평가국내채권과 국외채권을 구분함채권을 결산말일 현재 발생일로부터 3개월 단위로 기간별로 구분하며, 모든 채권의 3개월, 6개월, 9개월,12개월 단위 전이율을 산정하여 평균전이율을 구한 후 각 기간별 손실율을 산정함위와같이 산정된 기간별 손실율을 바탕으로 각 기간별 채권의 대손충당금을 계상함 (4) 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구분	1년이내	1년초과	2년초과	3년초과	계

2년이하	3년이하

금액	해외	13,860,536	594,717	488,497	1,978,187	16,921,937

국내	10,551,117	553,800	402,602	44,781	11,552,300

계	24,411,653	1,148,517	891,098	2,022,967	28,474,237

구성비율	85.7%	4.0%	3.1%	7.1%	100.0%

주) 상기 매출채권잔액 현황은 연결재무제표 기준입니다. 다. 재고자산 현황 등 (연결 재무제표 기준)(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 천원)

사업부문	계정과목	제27기 1분기	제26기	제25기

DNA Sequencing	원재료	6,514,914	6,345,825	6,832,145

제품	1,776,497	1,447,257	2,011,772

상품	377,463	703,433	36,037

소계	8,668,874	8,496,514	8,879,954

Microarray	원재료	730,387	848,936	693,484

제품	105,670	39,849	131,378

소계	836,057	888,785	824,863

Genetically Engineered Mouse	원재료	34,204	32,083	27,394

제품	-	-	-

소계	34,204	32,083	27,394

Oligo	원재료	264,269	326,044	219,966

제품	7,467	9,196	16,690

소계	271,736	335,240	236,657

일본법인	원재료	1,154,319	1,298,069	895,645

제품	306,230	629,300	802,108

소계	1,460,549	1,927,370	1,697,753

싱가포르법인	원재료	213,309	314,232	154,059

제품	82,979	54,395	67,113

소계	296,288	368,627	221,171

유럽법인	원재료	707,023	722,760	366,521

제품	791,013	936,142	344,470

소계	1,498,036	1,658,903	710,991

합 계	원재료	9,618,426	9,887,949	9,189,215

제품	3,069,856	3,116,140	3,373,531

상품	377,463	703,433	36,037

합 계	13,065,744	13,707,522	12,598,783

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	4.3%	4.5%	4.4%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	6.45	5.86	5.44

[연환산 매출원가÷ {(기초재고＋기말재고)÷2}]

주) 상기 재고자산 보유현황은 연결재무제표 기준입니다.

(2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실사일자 매월 말 기준으로 연 12회 재고자산 실사를 진행하며, 당기 재무제표를 작성함에 있어 2022년 03월 31일을 기준으로 2022년 4월 1일에 재고실사를 진행함. ② 실사방법 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 샘플 조사 실시 ③ 장기체화재고 등 현황재고자산은 원가와 순실현가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 미착품을 제외하고는 이동평균법에 따라 결정됨

(단위: 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실	당분기말 잔액	비 고

원재료	10,134,647	10,134,647	516,221	9,618,426

제품	3,649,082	3,649,082	579,227	3,069,856

상품	377,463	377,463	-	377,463

합 계	14,161,192	14,161,192	1,095,447	13,065,744

라. 공정가치 평가내역 (연결 재무제표 기준) 공정가치 평가내역은 Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 4. 금융상품 공정가치를 참고하시기 바랍니다.