마크로젠 사업보고서 (2022.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.

당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.

결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.

2. 개요 2022년 마크로젠은 글로벌 경기 둔화가 지속되는 어려운 여건 속에서도, 연결기준 매출 약 1,386억원으로 전년대비 7.3% 이상 성장하여 견조한 실적을 달성했습니다. 또한, 안정적인 국내외 실적을 바탕으로 국내 및 해외에서의 헬스케어 플랫폼 신사업 수익모델을 가시화하고, 유전체 분석 대량 생산/제공, 자동화 프로세스를 구축하는 등 미래지속가능한 성장을 위한 기반을 착실히 준비했습니다. 다만, 영업이익은 환율 및 원재료 단가 상승 등으로 인한 재료비 증가의 영향으로 전년대비 55.2% 감소한 53억원을 기록하였습니다.

2022년은 유전체 분석사업은 전국 초중고 530만여명 대상 유전자검사 기반 헬스케어 검진 프로젝트를 시작하는 등 변화된 정책 및 새로운 고객 수요에 적극 대응하면서 업계 리더십을 공고히 했고, 프랑스, 이탈리아 등 전세계 주요 도시별 지놈슈퍼센터 네트워크를 공격적으로 확대해 나가며 전체 매출의 50% 이상을 해외에서 일으켰습니다. 특히, 최첨단 유전체 분석 기술이 적용된 일루미나 노바식X 플러스, 팩바이오 레비오를 아시아 최초로 도입하여 최근에는 서울 지놈센터에 노바식X 플러스 설치를 완료하고 서비스를 제공할 준비를 마치는 등 중장기 성장 기반을 다졌습니다. 차세대 진단기술인 싱글셀 멀티오믹스와 같이 진입장벽이 높은 고부가가치 사업에서도 서비스 시작 이래 매년 평균 50% 이상 매출 성장을 달성해오고 있습니다.

향후에는 유전체분석에서 데이터 플랫폼 비즈니스를 통한 디지털 헬스케어로 업을 완전히 전환하고 올해 플랫폼 서비스 출시 본격화를 앞두고 있습니다. 글로벌 헬스케어 플랫폼을 파이프라인으로 유전자 검사, 마이크로바이옴 검사, 일종의 유전체 CMO 서비스인 '지놈파운드리(Genome Foundry)' 사업 등 1000만명 개인 유전체 분석(Personal Genome Sequencing) 시대가 현실화되는 시점을 앞당기는 것을 목표로 하고 있습니다. 국내 테스트베드로 시작하여 상대적으로 규제의 영향이 적은 해외시장을 집중 공략할 계획입니다.

3. 재무상태 및 영업실적(연결재무제표 기준)

(1) 재무상태

당사의 자산총계는 전년대비 7.0% 감소한 2,801억원을 기록하였고, 부채총계는 전년대비 0.1% 증가한 991억원을 기록하였으며, 자본총계는 전년대비 10.5% 감소한 1,810억원을 기록하였습니다. 당사의 자산 감소의 주요 원인은 관계기업 투자주식 보유지분의 평가손익 인식으로 인한 당기손익-공정가치금융자산의 감소 등이 있으며, 이로 인한 평가손실의 인식으로 인해 이익잉여금의 감소로 자본 총액이 감소하였습니다.

(단위: 백만원)

구분	제27기	제26기	증감	증감률

[유동자산]	90,568	100,216	(9,648)	(9.6%)

ㆍ현금및현금성자산	37,846	38,739	(893)	(2.3%)

ㆍ단기금융상품	10,100	22,100	(12,000)	(54.3%)

ㆍ매출채권	21,776	20,061	1,715	8.5%

ㆍ재고자산	15,054	13,708	1,346	9.8%

ㆍ기타	5,793	5,608	185	3.3%

[비유동자산]	189,557	200,961	(11,404)	(5.7%)

ㆍ당기손익-공정가치금융자산	18,832	39,520	(20,688)	(52.3%)

ㆍ관계기업투자	58,086	65,815	(7,729)	(11.7%)

ㆍ유형자산	63,275	51,555	11,720	22.7%

ㆍ투자부동산	35,714	36,145	(431)	(1.2%)

ㆍ기타	13,650	7,925	5,725	72.2%

자산총계	280,126	301,176	(21,050)	(7.0%)

[유동부채]	57,572	76,546	(18,974)	(24.8%)

[비유동부채]	41,594	22,479	19,115	85.0%

부채총계	99,167	99,025	142	0.1%

[지배기업 소유주지분]	179,323	200,643	(21,320)	(10.6%)

ㆍ자본금	5,421	5,421	0	0.0%

ㆍ주식발행초과금	94,179	94,179	0	0.0%

ㆍ이익잉여금	97,810	122,916	(25,106)	(20.4%)

ㆍ기타	(18,087)	(21,874)	3,787	(17.3%)

[비지배지분]	1,635	1,509	126	8.3%

자본총계	180,959	202,151	(21,192)	(10.5%)

부채와 자본총계	280,126	301,176	(21,050)	(7.0%)

자기자본비율	64.60%	67.12%	-2.52%p	-

부채비율	54.80%	48.99%	5.82p%p	-

주) 제27기(당기)는 이사회 승인 전 연결재무제표입니다. 당사는 상법 제449조2 및 당사 정관 제42조에 따라 외부감사인의 감사의견이 적정이며, 감사위원 전원의 동의가 있는 경우 이사회에서 재무제표를 승인하고 주주총회에서 보고할 예정입니다. 또한 향후 이사회 혹은 주주총회에서 부결 또는 수정된 경우, 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 공시할 예정입니다. (2) 영업실적

당사의 제27기 매출액은 연결재무제표를 기준으로 전년대비 7.3% 증가한 1,386억원의 매출실적을 달성하였나, 환율 상승에 따른 원재료비 증가로 인해 영업이익은 전년대비 55.1% 감소한 53억원을 기록하였습니다. 또한, 관계기업 투자주식 보유지분에 대한 평가손실의 영향으로 당기순이익은 -220억원을 기록하여 적자전환되었습니다.

(단위: 백만원)

구분	제27 기	제26 기	증감	증감률

매출액	138,617	129,175	9,443	7.3%

매출원가	85,024	77,016	8,008	10.4%

매출총이익	53,593	52,158	1,435	2.8%

판매비와관리비	48,069	40,816	7,254	17.8%

대손상각비(환입)	235	(450)	685	(152.2%)

영업이익	5,289	11,793	(6,503)	(55.1%)

금융수익	791	2,692	(1,901)	(70.6%)

금융원가	904	870	34	3.9%

기타수익	4,291	30,495	(26,204)	(85.9%)

기타비용	37,200	25,452	11,748	46.2%

관계기업지분법손실	(1,370)	(3,753)	2,383	(63.5%)

법인세비용차감전순이익(손실)	(29,104)	14,904	(44,008)	적자전환

법인세비용(수익)	(7,098)	12,592	(19,690)	(156.4%)

당기순이익(손실)	(22,005)	2,312	(24,317)	적자전환

지배기업의 소유주지분	(22,253)	1,112	(23,364)	적자전환

비지배지분	247	1,200	(953)	(79.4%)

주) 제27기(당기)는 이사회 승인 전 연결재무제표입니다. 당사는 상법 제449조2 및 당사 정관 제42조에 따라 외부감사인의 감사의견이 적정이며, 감사위원 전원의 동의가 있는 경우 이사회에서 재무제표를 승인하고 주주총회에서 보고할 예정입니다. 또한 향후 이사회 혹은 주주총회에서 부결 또는 수정된 경우, 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 공시할 예정입니다. [부문별 영업실적]

(단위: 천원)

부문	품목	제27기	제26기	매출 증감(률)	영업손익 증감(률)

매출	영업손익	매출	영업손익	금액	(%)	금액	(%)

NGS부문	Next Generation Sequencing	76,515,588	4,836,399	75,992,463	9,832,390	523,125	0.7%	(4,996,203)	(50.8%)

CES부문	Capillary Electrophoresis Sequencing	23,512,454	1,162,967	21,506,135	1,891,230	2,006,319	9.3%	(728,314)	(38.5%)

Oligo	9,301,861	845,289	8,015,743	785,688	1,286,118	16.0%	59,565	7.6%

게놈응용부문	Microarray	6,928,774	951,468	5,819,120	1,405,703	1,109,654	19.1%	(454,276)	(32.3%)

Genetically Engineered Mouse	3,943,446	(52,633)	3,996,280	298,141	(52,834)	(1.3%)	(350,774)	(117.7%)

기타부문	Clinical Sequencing	2,226,887	(1,717,422)	2,670,143	(2,773,172)	(443,256)	(16.6%)	1,055,825	(38.1%)

Personal Genome Sequencing	11,842,250	(1,917,488)	8,565,013	(651,631)	3,277,237	38.3%	(1,265,773)	194.2%

상품	2,915,403	404,917	1,302,650	240,661	1,612,753	123.8%	200,057	83.1%

임대료수입	1,430,827	775,995	1,307,088	763,974	123,739	9.5%	12,021	1.6%

합 계	138,617,490	5,289,492	129,174,636	11,792,982	9,442,854	7.3%	(6,467,870)	(54.8%)

(3) 신규사업

향후 추진하려는 신규사업을 포함한 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참고하시기 바랍니다. (4) 환율변동 영향

당사는 글로벌 영업활동으로 인하여 기능통화와는 다른 통화로 표시된 거래를 하고 있어 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 환율변동위험에 노출되어 있는 주요 통화는 USD, JPY, EUR 등이 있습니다.

[각 통화별 기말환율] (단위 : 원)

구분	제27기	제26기	변동	변동률

USD	1,267.30	1,185.50	81.80	6.9%

JPY	953.18	1,030.24	(77.06)	(7.5%)

EUR	1,351.20	1,342.34	8.86	0.7%

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 당사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

USD	상승시	481,936	709,315	481,936	709,315

하락시	(481,936)	(709,315)	(481,936)	(709,315)

JPY	상승시	206,200	248,812	206,200	248,812

하락시	(206,200)	(248,812)	(206,200)	(248,812)

EUR	상승시	616,781	748,904	616,781	748,904

하락시	(616,781)	(748,904)	(616,781)	(748,904)

당사는 글로벌 영업활동으로 인하여 환율 위험에 노출되어 있으며 환율의 불확실성은 미래의 영업 거래, 자산과부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 이에 당사는 기간별 외화 예금 및 신탁 등을 통해 환율 변동 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

(5) 자산손상 및 감액손실

영업권이나 유무형자산 및 매출채권에 대해서 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고, 영업권 이외의 유무형자산 및 매출채권에 대한 손상차손은 매 보고기간 말에 환입 가능성이 검토 됩니다.

4. 유동성 및 자금조달과 지출(연결재무제표 기준)

(1) 유동성 현황

당사의 연결재무제표 기준 유동성 현황은 다음과 같습니다. 현금 및 현금성자산은 전년대비 2.3% 감소하였으며, 단기금융상품은 전년대비 54.3% 감소하여 당기말 총 유동자금은 전년대비 21.2% 감소한 479억원을 보유하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	제27기	제26기	증감	증감률

현금 및 현금성자산	37,845,784	38,738,980	(893,196)	(2.3%)

단기금융상품	10,100,000	22,100,000	(12,000,000)	(54.3%)

합 계	47,945,784	60,838,980	(12,893,196)	(21.2%)

(2) 자금조달 당사의 연결재무제표 기준 자금조달 현황은 다음과 같습니다. 전기의 유동성장기차입금 210억원을 대환하여 장기차입금 210억원으로 대체되었으며, 지놈 센터 설립 등을 위해 추가적으로 48억원을 차입하여 전년대비 15.2% 증가한 357억원을 조달 중입니다.

(단위: 천원)

구분	제27기	제26기	증감	증감률

단기차입금	9,000,000	9,000,000	-	-

유동성장기차입금	953,180	21,000,000	(20,046,820)	(95.5%)

장기차입금	25,800,000	1,030,240	24,769,760	2,404.3%

합 계	35,753,180	31,030,240	4,722,940	15.2%

당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 전환사채 포함)에서 현금 및 현금성 자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본총계"에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위: 천원)

구분	제27기	제26기	증감	증감률

총차입금	35,753,180	31,030,240	4,722,940	15.22%

차감: 현금및현금성자산	(37,845,784)	(38,738,980)	893,196	(2.31%)

순부채	(2,092,604)	(7,708,740)	5,616,136	(72.85%)

자본총계	180,958,806	202,151,283	(21,192,477)	(10.48%)

총자본	178,866,202	194,442,543	(15,576,341)	(8.01%)

자본조달비율	-	-	-	-

주)당기말 자본조달비율은 순부채가 (-)이므로 계산하지 않았습니다.

5. 부외거래

부외거래와 관련된 사항은 "III. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석의 36. 우발상황과 약정사항 및 37. 특수관계자 거래"를 참고하시기 바랍니다

6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항

당기에 최초로 채택.변경된 회계정책 또는 회계추정에 관한 사항은 'Ⅲ.재무에 관한 사항'의 '3.연결재무제표 주석' 및 '5.재무제표 주석'의 '회계정책'을 참조하시기 바랍니다. 최초 채택.변경된 회계정책 또는 회계추정이 당기 재무상태, 영업실적에 미친 유의적 영향은 없습니다.

나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항

환경관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 사항은 공시작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

종업원과 관련하여 주요 핵심인력 이동사항은 없으며, 종업원 현황 등 사항은 'Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항'의 '1.임원 및 직원 등의 현황'을 참조하시기 바랍니다.

다. 법규상의 규제에 관한 사항당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 'ⅩⅠ.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3.제재 등과 관련된 사항'을 참조하시기 바랍니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항파생상품 및 위험관리정책은 'Ⅱ.사업의 내용'의 '5.위험관리 및 파생거래' 를 참조하시기 바랍니다.