마크로젠 사업보고서 (2016.12)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 21 기 2016.12.31 현재
제 20 기 2015.12.31 현재
제 19 기 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 21 기	제 20 기	제 19 기

자산

유동자산	96,570,988,046	83,813,515,355	71,846,755,532

현금및현금성자산	27,067,454,257	7,829,475,543	8,341,482,227

단기금융상품	32,000,000,000	38,000,000,000	38,075,000,000

매출채권	20,906,602,754	23,052,550,122	17,471,822,205

기타금융자산	194,837,472	1,811,456,704	446,077,917

기타유동자산	1,980,913,373	929,456,646	612,302,934

재고자산	14,421,180,190	12,190,576,340	6,781,577,209

당기법인세자산	0	0	118,493,040

비유동자산	62,952,122,985	50,497,615,031	44,331,753,763

매도가능금융자산	1,371,770,205	783,393,205	61,133,526

관계기업투자	11,359,532,993	6,481,836,278	3,712,296,696

유형자산	43,330,601,731	38,870,541,622	39,287,229,667

무형자산	486,573,216	574,385,300	158,617,944

기타금융자산	4,874,936,588	2,054,236,053	1,112,475,930

이연법인세자산	1,528,708,252	1,733,222,573

자산총계	159,523,111,031	134,311,130,386	116,178,509,295

부채

유동부채	64,200,803,704	24,763,329,783	16,868,940,050

매입채무	6,310,338,892	4,875,163,113	4,264,513,474

기타금융부채	4,631,195,844	2,966,054,666	1,910,230,623

단기차입금	132,028,625	128,041,000

전환사채	29,493,183,208

유동성장기차입금	6,311,657	5,838,506

신주인수권부사채

기타유동부채	19,144,893,022	15,779,411,682	10,585,331,842

금융리스부채	100,181,327	208,866,620

당기법인세부채	940,661,684	799,954,196	108,864,111

파생금융상품	3,442,009,445

비유동부채	11,454,717,912	32,095,088,866	32,179,036,842

전환사채	9,045,324,373	29,328,498,866	29,186,330,953

퇴직급여채무	1,061,148,624	1,539,070,769	1,711,583,328

기타비유동금융부채	1,055,990,000	895,990,000	1,109,245,010

장기차입금	21,487,239	26,967,685	171,877,551

금융리스부채	0	96,631,037

기타비유동부채	270,767,676	207,930,509

파생금융상품부채	0

부채총계	75,655,521,616	56,858,418,649	49,047,976,892

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	82,550,821,515	76,113,113,491	66,849,192,720

자본금	4,485,521,000	4,457,539,500	2,947,168,500

주식발행초과금	48,784,972,719	47,663,840,684	47,646,391,013

기타자본구성요소	1,355,650,604	503,991,761	3,095,387,206

이익잉여금(결손금)	27,188,343,452	22,659,035,158	12,457,671,490

기타포괄손익누계액	736,333,740	828,706,388	702,574,511

비지배지분	1,316,767,900	1,339,598,246	281,339,683

자본총계	83,867,589,415	77,452,711,737	67,130,532,403

자본과부채총계	159,523,111,031	134,311,130,386	116,178,509,295

연결 포괄손익계산서
제 21 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 20 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 19 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 21 기	제 20 기	제 19 기

수익(매출액)	91,113,057,939	79,533,908,126	54,129,741,373

매출원가	61,254,547,352	53,338,404,319	32,496,592,329

매출총이익	29,858,510,587	26,195,503,807	21,633,149,044

판매비와관리비	(26,717,216,208)	(22,028,895,913)	(19,032,589,103)

영업이익	3,141,294,379	4,166,607,894	2,600,559,941

금융이익	1,515,122,523	920,046,673	575,096,591

금융원가	(1,948,242,966)	(834,847,912)	(337,790,843)

지분법투자손익	(185,070,885)	1,163,284,833	(159,558,405)

기타수익	5,782,257,836	6,928,085,028	1,342,287,525

기타비용	(2,624,933,212)	(3,211,862,127)	(878,339,924)

법인세비용차감전순이익(손실)	5,680,427,675	9,131,314,389	3,142,254,885

법인세비용	1,253,088,239	(951,271,778)	109,001,001

계속영업이익(손실)	4,427,339,436	10,082,586,167	3,033,253,884

당기순이익(손실)	4,427,339,436	10,082,586,167	3,033,253,884

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	4,300,844,298	10,171,979,854	2,988,895,693

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	126,495,138	(89,393,687)	44,358,191

기타포괄손익	(13,234,136)	167,793,117	1,808,816,712

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	228,463,996	29,383,814	(232,333,366)

법인세비용차감전기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	228,463,996	29,383,814	(232,333,366)

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익	(241,698,132)	138,409,303	2,041,150,078

매도가능금융자산	49,434,060	0	1,702,812

외화환산외환차이의 세전기타포괄손익	(479,269,085)	207,079,146	(110,478,899)

당기손익으로 재분류되는 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 세전기타포괄손익에 대한 지분	188,136,893	(68,669,843)	2,149,926,165

당기총포괄이익	4,414,105,300	10,250,379,284	4,842,070,596

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	4,436,935,646	10,327,495,545	4,823,177,876

포괄손익, 비지배지분	(22,830,346)	(77,116,261)	18,892,720

주당이익

기본주당이익(손실)	487	1,140	344

희석주당이익(손실)	473	1,101	336

연결 자본변동표
제 21 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 20 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 19 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타포괄손익누계액	기타자본항목	미처분이익잉여금(미처리결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	2,907,565,000	45,349,496,884	(1,364,041,038)	3,190,833,606	9,701,109,163	59,784,963,615	262,446,963	60,047,410,578

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	2,988,895,693	2,988,895,693	44,358,191	3,033,253,884

신주인수권행사	39,603,500	2,296,894,129	(373,066,963)	1,963,430,666	1,963,430,666

자기주식의 취득	(627,555,300)	(627,555,300)	(627,555,300)

자기주식의 처분

주식매수선택권행사

무상증자

주식발행

주식기준보상거래의 인식	61,905,863	61,905,863	61,905,863

매도가능금융자산평가손익	1,702,812	1,702,812	1,702,812

사업결합

지분법자본변동	2,149,926,165	2,149,926,165	2,149,926,165

지분법이익잉여금변동

해외사업환산손익	(85,013,428)	(85,013,428)	(25,465,471)	(110,478,899)

보험수리적손익	(232,333,366)	(232,333,366)	(232,333,366)

합병으로 인한 종속기업에 대한 소유지분 변동

전환사채의 발행	843,270,000	843,270,000	843,270,000

2014.12.31 (기말자본)	2,947,168,500	47,646,391,013	702,574,511	3,095,387,206	12,457,671,490	66,849,192,720	281,339,683	67,130,532,403

2015.01.01 (기초자본)	2,947,168,500	47,646,391,013	702,574,511	3,095,387,206	12,457,671,490	66,849,192,720	281,339,683	67,130,532,403

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	10,171,979,854	10,171,979,854	(89,393,687)	10,082,586,167

신주인수권행사	32,671,500	1,271,545,911	(205,186,829)	1,099,030,582	1,099,030,582

자기주식의 취득	(3,297,188,190)	(3,297,188,190)	(3,297,188,190)

자기주식의 처분	870,875,550	870,875,550	870,875,550

주식매수선택권행사

무상증자	1,474,449,500	(1,487,645,240)	(71,936,400)	(85,132,140)	(85,132,140)

주식발행	3,250,000	233,549,000	(86,530,000)	150,269,000	150,269,000

주식기준보상거래의 인식	838,499,902	838,499,902	838,499,902

매도가능금융자산평가손익

사업결합	495,445,346	495,445,346

지분법자본변동	(68,669,843)	(68,669,843)	(68,669,843)

지분법이익잉여금변동

해외사업환산손익	194,801,720	194,801,720	12,277,426	207,079,146

보험수리적손익	29,383,814	29,383,814	29,383,814

합병으로 인한 종속기업에 대한 소유지분 변동	(639,929,478)	(639,929,478)	639,929,478

전환사채의 발행

2015.12.31 (기말자본)	4,457,539,500	47,663,840,684	828,706,388	503,991,761	22,659,035,158	76,113,113,491	1,339,598,246	77,452,711,737

2016.01.01 (기초자본)	4,457,539,500	47,663,840,684	828,706,388	503,991,761	22,659,035,158	76,113,113,491	1,339,598,246	77,452,711,737

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	4,300,844,298	4,300,844,298	126,495,138	4,427,339,436

신주인수권행사	26,731,500	1,040,270,535	(167,880,133)	899,121,902	899,121,902

자기주식의 취득

자기주식의 처분

주식매수선택권행사	0	0	0	0	0

무상증자

주식발행	1,250,000	80,861,500	(36,875,000)	45,236,500	45,236,500

주식기준보상거래의 인식	1,056,413,976	1,056,413,976	1,056,413,976

매도가능금융자산평가손익	49,434,060	49,434,060	49,434,060

사업결합

지분법자본변동	188,136,893	188,136,893	188,136,893

지분법이익잉여금변동

해외사업환산손익	(329,943,601)	(329,943,601)	(149,325,484)	(479,269,085)

보험수리적손익	228,463,996	228,463,996	228,463,996

합병으로 인한 종속기업에 대한 소유지분 변동

전환사채의 발행

2016.12.31 (기말자본)	4,485,521,000	48,784,972,719	736,333,740	1,355,650,604	27,188,343,452	82,550,821,515	1,316,767,900	83,867,589,415

연결 현금흐름표
제 21 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 20 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 19 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 21 기	제 20 기	제 19 기

영업활동현금흐름	23,728,914,727	7,154,973,783	6,769,982,904

당기순이익(손실)	4,427,339,436	10,082,586,167	3,033,253,884

당기순이익조정을 위한 가감	(710,446,042)	5,744,885,325	8,243,757,852

법인세비용	1,253,088,239	(951,271,778)	109,001,001

금융이익	(13,948,388,514)	(920,046,673)	(575,096,591)

금융원가	1,948,242,966	834,847,912	337,790,843

지분법투자손익	0	159,558,405

관계기업투자 처분손익	(1,552,297,826)	(4,796,725,719)	(474,368,603)

매도가능금융자산손상차손	0	78,398,447

금융보증부채환입	(100,068,458)

매도가능금융자산처분이익(손실)	0	(693,813)

외화환산이익	(1,795,045,815)	(604,762,760)	(239,174,893)

유형자산처분이익	(14,430,252)	(11,362,636)	(9,588,994)

유형자산처분손실	37,615,149	0	2,034,366

무형자산처분이익

퇴직급여	1,287,576,050	1,112,912,331	976,908,170

대손상각비(환입)	(115,751,993)	251,831,067	423,780,293

감가상각비	11,059,359,773	8,987,152,506	7,261,867,250

무형자산상각비	179,705,043	104,941,291	46,600,753

외화환산손실	174,655,244	41,522,055	84,835,355

주식보상비용	1,056,413,976	838,499,902	61,905,863

지분법투자주식 손상차손	0

유형자산손상차손	1,967,024,471

자산수증이익	(93,346,178)

지분법 평가이익	(1,202,712,618)

지분법 평가손실	185,070,885	39,427,785

기타의 비용	0

지분법투자주식 처분손실	163,679,708

염가매수차익	(10,003,061)

장기금융상품 보험료	42,759,221

파생상품평가손실	(435,013,425)

재고자산평가손실	19,341,415

운전자본의 변동	8,059,562,132	(8,754,957,703)	(5,687,404,410)

매출채권의 감소(증가)	3,477,225,603	(10,952,131,580)	(6,471,239,978)

기타채권의 감소(증가)	743,257,866	(172,904,264)

재고자산의 감소(증가)	(2,169,214,501)	(4,937,299,163)	(3,146,315,702)

기타자산의 감소(증가)	(993,045,962)	(982,424,603)	325,933,226

매입채무의 증가(감소)	1,128,856,436	4,629,373,319	2,632,735,892

기타채무의 증가(감소)	3,370,319,433	0	(13,850,655)

기타금융자산의 감소(증가)	4,619,244,699

기타금융부채의 증가(감소)	97,158,326	(651,415,086)	(134,005,316)

기타부채의 증가(감소)	4,643,434,877	1,989,616,155

순확정급여부채의 감소(증가)	(1,470,981,902)	(1,247,753,333)	(697,373,768)

영업활동으로 발생한 현금	11,776,455,526	7,072,513,789	5,589,607,326

이자수익 수취	14,001,018,753	838,254,093	855,114,259

이자비용 지급	(992,139,771)	(707,543,528)	(131,559,061)

법인세의 환급(납부)	(1,056,419,781)	(48,250,571)	456,820,380

투자활동현금흐름	(14,878,661,664)	(7,745,500,553)	(33,286,479,037)

사업결합으로 인한 증가	1,178,282,741

장단기금융상품의 증가	(2,000,000,000)	(37,973,814,585)	(44,010,048,594)

장단기금융상품의 감소	6,000,000,000	38,010,000,000	33,023,028,400

매도가능금융자산의 취득	(525,000,000)	(650,000,000)

매도가능금융자산의 처분	0	16,808,040

투자유가증권의 처분	282,684,083

유형자산의 취득	(14,791,642,253)	(9,309,689,421)	(22,458,105,927)

유형자산의 처분	643,682,167	11,363,636	13,346,011

무형자산의 취득	(89,350,538)	(472,354,077)	(25,353,102)

무형자산의 처분	0

기타금융자산의 취득	(1,313,839,746)	(1,076,423,197)	(505,630,000)

기타금융자산의 처분	517,400,000	235,056,931	219,238,880

관계기업취득순현금유출	(3,322,333,363)

임대보증금 증가(감소)	2,422,069	(30,000,000)

관계기업처분순현금유입	0	2,049,393,336	440,237,255

기타보증금 증가(감소)	0

임대보증금 상환	0	0

재무활동현금흐름	10,177,339,789	46,599,551	18,243,450,015

국고보조금의 상환	116,046,178	34,262,627	(128,994,685)

신주인수권 행사	916,376,902	1,099,030,582

전환사채의 발행	11,605,000,200	0	30,000,000,000

보통주의 발행	0

주식발행초과금의 증가(감소)	0

주식선택권의 행사	27,981,500	150,269,000

신주인수권부사채의 발행

신주인수권부사채 상환	0	(11,000,000,000)

종속기업주식의 추가취득

자기주식의 취득	(3,369,124,590)	(627,555,300)

자기주식의 처분	939,504,800

상환활증금

무상증자	0

사채발행비

금융리스부채 상환	(2,482,275,036)	(556,304,733)

기타금융부채의 지급	0

단기차입금의 차입	1,923,533,000

단기차입금의 상환

장기차입금의 상환	(5,789,955)	(174,571,135)

차입금의 증가

현금및현금성자산의순증가(감소)	19,027,592,852	(543,927,219)	(8,273,046,118)

기초의 현금	7,829,475,003	8,341,482,227	16,667,269,392

외화표시현금및현금성자산의 환율변동효과	210,385,862	31,920,535	(52,741,047)

기말의 현금	27,067,454,257	7,829,475,543	8,341,482,227