팍스넷 분기보고서 (2019.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 21 기 3분기말 2019.09.30 현재
제 20 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 21 기 3분기말	제 20 기말

자산

비유동자산	30,506,456,746	21,405,663,542

장기매출채권 및 기타비유동채권	1,995,343,064	2,198,096,694

유형자산	20,756,134,838	7,880,091,487

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	1,564,358,065

관계기업에 대한 투자자산	1,564,358,065

영업권	446,995,463	446,995,463

영업권 이외의 무형자산	1,517,350,820	1,957,560,274

이연법인세자산	51,372,821	1,036,696,148

기타비유동금융자산	4,174,901,675	7,886,223,476

유동자산	59,814,373,056	41,356,346,627

매출채권 및 기타유동채권	2,403,229,997	3,283,114,224

기타유동자산	2,553,346,371	4,691,836,094

기타유동금융자산	52,930,548,428	26,298,266,706

현금및현금성자산	1,927,248,260	7,083,129,603

자산총계	90,320,829,802	62,762,010,169

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	14,702,719,394	42,092,796,470

자본금	5,538,760,500	5,538,760,500

주식발행초과금	19,912,342,041	19,912,342,041

이익잉여금(결손금)	(9,886,821,839)	16,758,958,037

기타자본구성요소	(861,561,308)	(117,264,108)

비지배지분	235,148,870	400,000,000

자본총계	14,937,868,264	42,492,796,470

부채

비유동부채	8,409,993,349	185,167,370

비유동충당부채	162,503,438	50,000,000

장기매입채무 및 기타비유동채무	3,660,811,364	42,716,926

퇴직급여채무	537,098,547	92,450,444

기타비유동금융부채	4,049,580,000

유동부채	66,972,968,189	20,084,046,329

매입채무 및 기타유동채무	2,416,243,324	1,393,058,804

기타유동부채	1,291,244,392	1,183,876,688

유동성전환사채	43,960,624,665	15,383,573,150

기타유동금융부채	19,090,762,414	1,982,687,581

유동충당부채	214,093,394	140,850,106

부채총계	75,382,961,538	20,269,213,699

자본과부채총계	90,320,829,802	62,762,010,169

연결 포괄손익계산서
제 21 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 21 기 3분기	제 20 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익	2,571,089,609	7,933,118,930	4,001,774,422	14,596,621,514

매출총이익	2,571,089,609	7,933,118,930	4,001,774,422	14,596,621,514

영업비용	7,044,148,471	19,965,310,170	3,813,013,533	13,026,561,261

영업이익	(4,473,058,862)	(12,032,191,240)	188,760,889	1,570,060,253

기타수익	(319,169,516)	1,157,340,284	63,899,351	169,401,108

기타비용	(1,910,003,911)	13,214,114,681	2,635,772	100,959,103

금융수익	354,434,950	761,742,102	190,017,285	502,252,357

금융원가	1,220,519,015	2,446,829,688	20,273,974

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,748,308,532)	(25,774,053,223)	440,041,753	2,120,480,641

법인세비용	51,372,821	(48,506,289)	(249,457,367)

당기순이익(손실)	(3,696,935,711)	(26,768,904,329)	391,535,464	1,871,023,274

기타포괄손익	45,134,256	(80,975,347)	111,392,712	612,903,789

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	45,134,256	(80,975,347)	111,392,712	612,903,789

확정급여제도 보험수리적손익의 세전기타포괄손익	45,134,256	(41,726,677)	(76,747,451)	(107,746,471)

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익	(29,323,586)	219,558,620	893,520,559

지분법자본변동	(9,925,084)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세	(31,418,457)	(172,870,299)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

총포괄손익	(3,651,801,455)	(26,849,879,676)	502,928,176	2,483,927,063

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(3,675,338,600)	(26,604,053,199)	391,535,464	1,871,023,274

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(21,597,111)	(164,851,130)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(3,630,204,344)	(26,685,028,546)	502,928,176	2,483,927,063

총 포괄손익, 비지배지분	(21,597,111)	(164,851,130)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(338)	(2,432)	39	172

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(338)	(2,432)	39	172

연결 자본변동표
제 21 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	5,538,760,500	19,912,342,041	(5,700,287)	18,822,323,375	44,267,725,629	44,267,725,629

회계정책변경의 효과	(629,916,175)	(35,076,248)	(664,992,423)	(664,992,423)

수정후 금액	5,538,760,500	19,912,342,041	(635,616,462)	18,787,247,127	43,602,733,206	43,602,733,206

주식발행초과금

주식매수선택권

당기순이익(손실)	1,871,023,274	1,871,023,274	1,871,023,274

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익	696,946,036	696,946,036	696,946,036

순확정급여부채의 재측정요소	(84,042,248)	(84,042,248)	(84,042,248)

기타포괄손익-공정가치 채무상품 평가손익

유상증자

매도가능증권평가손익

자기주식 거래로 인한 증감

지분법자본변동

보험수리적손익

2018.09.30 (기말자본)	5,538,760,500	19,912,342,041	61,329,574	20,574,228,153	46,086,660,268	46,086,660,268

2019.01.01 (기초자본)	5,538,760,500	19,912,342,041	(117,264,108)	16,758,958,037	42,092,796,470	400,000,000	42,492,796,470

회계정책변경의 효과

수정후 금액

주식발행초과금

주식매수선택권	293,938,210	293,938,210	293,938,210

당기순이익(손실)	(26,604,053,199)	(26,604,053,199)	(164,851,130)	(26,768,904,329)

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익	(29,323,586)	(29,323,586)	(29,323,586)

순확정급여부채의 재측정요소	(41,726,677)	(41,726,677)	(41,726,677)

기타포괄손익-공정가치 채무상품 평가손익

유상증자

매도가능증권평가손익

자기주식 거래로 인한 증감	(998,986,740)	(998,986,740)	(998,986,740)

지분법자본변동	(9,925,084)	(9,925,084)	(9,925,084)

보험수리적손익

2019.09.30 (기말자본)	5,538,760,500	19,912,342,041	(861,561,308)	(9,886,821,839)	14,702,719,394	235,148,870	14,937,868,264

연결 현금흐름표
제 21 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 21 기 3분기	제 20 기 3분기

영업활동현금흐름	(7,741,606,047)	1,372,497,532

영업에서창출된현금	(7,630,674,906)	1,161,843,524

당기순이익(손실)	(26,768,904,329)	1,871,023,274

당기순이익조정을 위한 가감	18,005,503,181	576,345,548

퇴직급여	529,505,226	235,517,338

법인세비용	994,851,106	249,457,367

감가상각비	1,561,345,933	95,383,577

무형자산상각비	510,863,686	503,777,896

대손상각비 및 기타의대손상각비	2,306,221,593	135,427,753

이자비용	2,446,829,688	20,273,974

당기손익-공정가치 지분상품 처분손실	429,988

복구충당부채전입액	10,087,173

영업충당부채전입	73,243,288

당기손익-공정가치 채무상품 평가손실	134,463,028

주식보상비용	293,938,210

지분법손실	325,712,451

파생상품평가손실	10,523,064,833

배당금수익	(56,057,520)

비유동기타포괄손익-공정가치 지분상품 처분이익	(60,650,000)

당기손익-공정가치 지분상품 처분이익	(795,920)

복구충당부채환입액	(50,000,000)

파생상품평가이익	(117,240,000)

당기손익-공정가치 채무상품 평가이익	(775,275,000)	(100,590,000)

당기손익-공정가치 채무상품 처분이익

이자수익	(705,684,582)	(502,252,357)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	1,132,726,242	(1,285,525,298)

매출채권의 감소(증가)	78,030,087	1,222,912,262

미수금의 감소(증가)	(693,074,318)	(104,760,237)

미수수익의 감소(증가)	319,230,801

선급금의 감소(증가)	1,842,124,883	(404,779,844)

선급비용의 감소(증가)	(113,630,370)	701,969,643

선급법인세	(120,502,120)

미지급금의 증가(감소)	564,918,994	(507,013,772)

미지급비용의 증가(감소)	18,026,286	(4,238,169)

예수금의 증가(감소)	41,150,095	(41,281,986)

선수금의 증가(감소)	(17,823,758)	(40,624,655)

선수수익의 증가(감소)	125,191,462	(1,725,635,836)

부가가치세 예수금의 증가(감소)	(135,405,795)

리스부채의 증가(감소)	(784,332,000)

퇴직연금운용자산	77,314,989

퇴직금의 지급	(203,898,789)	(246,666,909)

배당금의 수취	56,057,520

이자수취	346,073,919	358,844,689

이자지급	(643,559,910)	(20,273,974)

법인세납부	130,497,330	(127,916,707)

투자활동현금흐름	(33,265,288,556)	(13,315,073,149)

장단기대여금의 감소	16,099,425,247	10,088,353,032

단기금융상품의 감소	6,105,000,000	5,162,000,000

당기손익-공정가치 채무상품의 처분	3,150,000,000

당기손익-공정가치 지분상품의 처분	10,731,864	110,650,000

보증금의 감소	466,286,980	80,000,000

임대보증금의 증가	299,580,000

비유동기타포괄손익-공정가치 지분상품의 감소	3,969,629,835

단기금융상품의 증가	(4,380,000,000)	(6,265,000,000)

장단기대여금의 증가	(23,672,040,601)	(22,835,061,521)

당기손익-공정가치 지분상품의 취득	(10,365,932)

당기손익-공정가치 채무상품의 취득	(20,000,000,000)

기타포괄손익-공정가치 지분상품의 취득	(200,000,000)	(12,357,071)

유형자산의 취득	(9,730,909,917)	(1,778,036,419)

무형자산의 취득	(70,654,232)	(162,590,000)

종속기업,관계기업투자주식의 취득	(1,899,995,600)

기타투자자산의 취득	(400,000,000)

보증금의 증가	(251,976,200)	(453,031,170)

재무활동현금흐름	35,851,013,260

단기차입금의 차입	4,000,000,000	20,000,000,000

장기차입금의 증가	3,750,000,000

전환사채의 증가	29,100,000,000

단기차입금의 상환	(20,000,000,000)

자기주식의 취득	(998,986,740)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(5,155,881,343)	(11,942,575,617)

기초현금및현금성자산	7,083,129,603	20,035,439,190

기말현금및현금성자산	1,927,248,260	8,092,863,573