팍스넷 분기보고서 (2025.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(1) 연결실체의 매출채권 및 기타채권 대손충당금 설정현황

(단위:천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	장부가액	대손충당금설정률

제27기 1분기	매출채권	1,264,131	1,218,916	45,215	96.42

단기대여금	18,169,564	17,659,200	510,364	97.19

미수수익	1,015,620	995,183	20,437	97.99

미수금	2,897,894	2,727,528	170,366	94.12

선급금	830,417	830,000	417	99.95

장기대여금	-	-	-	-

영업보증금	598,922	73,533	525,389	12.28

합 계	24,776,548	23,504,360	1,272,188	94.87

제26기	매출채권	1,308,516	1,244,925	63,591	95.14

단기대여금	18,169,564	17,659,200	510,364	97.19

미수수익	1,015,620	995,183	20,437	97.99

미수금	2,908,364	2,733,668	174,696	93.99

선급금	830,311	830,000	311	99.96

장기대여금	-	-	-	-

영업보증금	598,922	76,338	522,584	12.75

합 계	25,384,491	23,527,175	1,857,316	92.68

제25기	매출채권	1,332,439	1,214,725	117,714	91.17

단기대여금	19,569,564	19,059,200	510,364	97.39

미수수익	1,390,014	1,375,568	14,446	98.96

미수금	3,620,052	2,863,968	756,084	79.11

선급금	1,075,043	1,030,000	45,043	95.81

장기대여금	-	-	-	-

영업보증금	618,922	105,388	513,534	17.03

합 계	27,606,034	25,648,849	1,957,185	92.91

(2) 연결실체의 대손충당금 변동현황(단위:천원)

구 분	제27기 1분기	제26기	제25기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	23,539,314	25,537,245	25,919,179

2. 순대손처리액(①-②±③)	(14,878)	(264,990)	69,635

① 대손처리액(상각채권액)	-	-

② 상각채권회수액	-	-

③ 기타증감액	(14,878)	(264,990)	69,635

3. 대손상각비 계상(환입)액	(20,076)	(1,732,942)	(451,569)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	23,504,360	23,539,313	25,537,245

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 '영업비용' 및 '기타비용'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '영업비용' 및 '기타비용'에서 차감되어 있습니다.대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.(3) 매출채권 연령 현황 및 잔액 현황

(단위:천원)

구분	금액

정상채권	45,215

60일 이내	-

60 ~ 180일	163

180일 ~ 1년	15,413

1년 이상	1,203,339

대손충당금	(1,218,916)

합계	45,215

연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

나. 재고자산 현황 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산 사업부문별 보유현황(연결기준)

(단위:천원)

사업부문	계정과목	제27기 1분기	제26기	제25기

기타 부분(의류사업부문)	상 품	-	-	-

제 품	-	-	-

미착품	157,280	157,280	157,280

재공품	-	-	-

원재료	-	-	-

합 계	157,280	157,280	157,280

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	1.16%	1.15%	0.95%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	0.00회	0.00회	0.00회

(2)재고자산의 실사내용1) 실사일자 당사의 재고자산은 (주)아진글로벌의 의류사업부문 외 보유하고 있지 않습니다. (주)아진글로벌의 재무제표를 입수하지 못하여 2023년 06월 30일 기준으로 작성하였습니다.2) 실사방법- 사내재고의 경우 전품목에 대해 표본추출을 통한 재고조사- 사외재고(이동중인 재고)사외보관재고, 운송중인 재고에 대해선 전수로 물품보관확인서 또는 업체보관 재고 조회서 및 표본조사 병행- 감사인 입회여부 : 매년 12월말 재고실사 경우 입회3) 재고자산 표시방법 및 평가내역당사의 경우 2개년 변동 없는 경우, 실현가능성 없는 경우 전액 충당금으로 설정하고 있습니다.4) 재고자산의 담보제공 여부등"해당사항 없습니다."5) 장기체화재고 등 현황재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우 저가법을 사용하여 재고자산의 대차대조표가액을 결정하며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비고

상 품	-	-	-	-	-

제 품	159,705	-	-	-	-

미착품	157,280	157,280	-	157,280	-

재공품	-	-	-	-	-

원재료	-	-	-	-	-

합 계	316,985	157,280	-	157,280	-

다. 공정가치평가 내역

(1) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치 지분상품	파생상품자산	파생상품부채

공정가치 서열체계 수준 3에서 측정되는 금융상품	3,258,481	200,000	-	-

(2) 가치평가기법 및 투입변수Level 3로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	Level 3 투입변수

기타포괄손익-공정가치 지분상품	200,000	현금흐름할인법등	할인율등

당기손익-공정가치금융자산	3,258,481	이항모형등	할인율등

(단위 : 천원)

구분	현금및현금성자산	매출채권	기타채권	기타금융자산

금융자산의 범주

상각후원가 금융자산	45,128	1,264,131	4,512,435	18,219,564

기타포괄손익-공정가치금융자산	200,000

당기손익-공정가치금융자산	3,258,481

총 금융자산	45,128	1,264,131	4,512,435	21,678,045

금융자산, 공정가치	45,128	1,264,131	4,512,435	21,678,045

금융자산의 대손충당금	(1,218,916)	(3,796,243)	(17,659,200)

당기말 연결실체가 보유한 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 상기 장부가액과 동일합니다.한편, 기타금융자산 중 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	50,000	50,000	주식담보대출사업 관련 담보설정

(4) 금융부채의 공시(단위 : 천원)

구분	기타채무	단기차입금	장기차입금	전환사채	기타금융부채

금융부채의 범주

상각후원가금융부채	2,748,313	3,424,069	1,888,263	34,858,043	3,139,677

총 금융부채	2,748,313	3,424,069	1,888,263	34,858,043	3,139,677

금융부채, 공정가치	2,748,313	3,424,069	1,888,263	34,858,043	3,139,677

(5) 금융상품의 당기수익, 비용, 손익

(단위 : 천원)

구분	금액	비고

금융자산에서 발생한 이자수익	2,832	상각후원가 금융자산, 대여금 및 수취채권

금융부채에서 발생한 이자비용	(51,067)	상각후원가금융부채

합 계	(48,235)