팍스넷 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제 22 기 1분기 2020년 03월 31일 현재
제 21 기 1분기 2019년 03월 31일 현재
주식회사 팍스넷과 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 팍스넷(이하 "지배기업")은 1999년 5월 18일에 인터넷 서비스업, 금융정보제공업 및 소프트웨어 개발업 등을 영위할 목적으로 설립되었습니다. 회사는 설립 후 수차례의 유ㆍ무상 증자를 실시하여 보고기간 종료일 현재 납입자본금은 6,120백만원입니다. 회사는 2014년 8월 18일자 이사회에서 방송사업부문을 인적분할하는 결의를 하였으며, 2014년 10월 6일자 주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 한편, 회사는 2016년 8월에 한국거래소(KRX)에 코스닥상장법인으로 상장하였습니다. 당분기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	주주명	주식수	지분율

자기주식	주식회사 팍스넷	145,346	1.19%

기타소액주주	기타소액주주	12,095,030	98.81%

합계	12,240,376	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 당분기말 현재 지배기업의 연결분기재무제표 작성대상인 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요사업	지분율

당분기말	전기말

㈜비트팍스	서울	정보서비스	100.00%	100.00%

㈜팍스넷뉴스	서울	서비스	60.00%	60.00%

㈜쉬코리아	서울	서비스	100.00%	100.00%

㈜팍스톡	서울	서비스	100.00%	100.00%

㈜팍스핀테크	서울	서비스	100.00%	100.00%

㈜그리다체인	서울	서비스	100.00%	100.00%

㈜팍스핀테크대부금융(*1)	서울	서비스	100.00%	100.00%

㈜아진글로벌(*2)	서울	제조 및 도소매	51.00%	-

(*1) (주)팍스핀테크가 발행주식 총수의 100%를 보유한 종속기업입니다.(*2) 당기 중 취득하였습니다.2) 당분기 및 전기의 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

회 사 명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기손익

㈜비트팍스	22,457,707	25,285,359	(2,827,652)	-	(355,806)

㈜팍스넷뉴스	1,485,442	1,139,628	345,814	680,038	(133,906)

㈜쉬코리아	252,503	891,451	(638,948)	70,537	(228,836)

㈜팍스톡	84,912	-	84,912	-	(6,683)

㈜팍스핀테크	419,124	35,053	384,071	383	(49,094)

㈜그리다체인	5,256	8,610	(3,354)	-	(6,700)

㈜팍스핀테크대부금융	316,019	24,102	291,917	1,883	(8,638)

㈜아진글로벌	7,433,878	4,784,234	2,649,644	561,274	(378,461)

(전기)

(단위 : 천원)

회 사 명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기손익

㈜비트팍스	22,633,061	25,167,353	(2,534,292)	-	(3,636,007)

㈜팍스넷뉴스	1,406,789	941,585	465,204	2,666,594	(399,640)

㈜쉬코리아	288,446	698,557	(410,111)	184,926	(655,197)

㈜팍스톡	91,595	-	91,595	-	(6,260)

㈜팍스핀테크	433,165	-	433,165	130	(68,416)

㈜그리다체인	41,956	38,610	3,346	-	(45,339)

㈜팍스핀테크대부금융	367,774	60,527	307,247	378	(2,752)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 일반사항

연결실체는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 연결실체가 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있습니다.

(2) 재무제표 작성기준

연결실체의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 1분기 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 1분기 재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

1) 연결실체는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

연결실체는 약정일에 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기위하여 약정의 실질에 근거하여 ⅰ) 특정자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지 ⅱ) 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.

동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동 현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

연결실체는 2019년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 새로운 기준서는 소급적으로적용되었고, 새 기준서의 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월1일에 반영하였습니다. 비교표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 동 제정사항이 연결실체의 요약연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건) 분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 요약연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 연결실체가 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 요약연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 중요한 회계추정 및 판단

연결재무제표 작성시 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3.금융위험관리(1) 금융위험요소 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.

연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험 가. 외환위험연결실체는 환위험에 노출된 외화자산부채가 없습니다.

나. 가격위험연결실체는 공정가치금융자산 의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 공정가치금융 자산 에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다.

당분기말 현재 공정가치금융자산의 가치가 약 10% 변동할 경우 당분기 총포괄손익의 변동금액은 1,035,605천원입니다. 다. 이자율위험이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익(비용)이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동시 당분기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	100bp 상승시	100bp 하락시

이자수익	15,867	(15,867)

이자비용	(77,877)	77,877

2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결실체는 금융기관에 현금및현금성자산 및 예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당분기말 연결실체 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다 (주석 5,7,8 ,10 참조).

3) 유동성위험유동성위험은 연결실체의 사업활동을 위한 자금조달 원천을 확보하지 못할 위험입니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절한약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 자금부서는 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

연결실체의 금융자산 및 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 할인하지 아니한 금액으로 장부가액과 동일합니다.

(단위 : 천원)

구분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	합계

금융자산

현금및현금성자산	1,586,728	-	-	1,586,728

매출채권	1,165,243	1,400,144	-	2,565,387

기타채권	925,308	3,563,031	1,542,696	6,031,035

기타금융자산(*)	23,110,726	6,985,769	4,503,987	34,600,482

소계	26,788,005	11,948,944	6,046,683	44,783,632

금융부채

단기차입금	2,737,690	1,300,000	-	4,037,690

장기차입금	-	-	3,750,000	3,750,000

전환사채	10,358,724	37,358,837	-	47,717,561

기타금융부채	4,222,544	2,870,453	2,415,582	9,508,579

매입채무및기타채무	4,692,621	4,883,633	-	9,576,254

소계	22,011,579	46,412,923	6,165,582	74,590,084

(*) 기타금융자산 중 지분증권(기타포괄손익-공정가치금융자산 189,468천원)은 약정만기가 없어 제외하였습니다. (2) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표의 장단기 차입금, 사채 포함)에서 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.

보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

차입금 총계	55,505,251	15,383,573

차감:현금및현금성자산 등	(1,586,728)	(7,083,130)

순차입금	53,918,523	8,300,443

자본총계	10,502,203	42,092,796

총자본	64,420,726	50,393,239

자본조달비율	83.7%	16.5%

(3) 공정가치 추정

보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,586,728	(*1)	2,771,635	(*1)

매출채권	2,565,387	(*1)	1,268,096	(*1)

기타포괄손익-공정가치금융자산	189,468	189,468	225,943	225,943

당기손익-공정가치금융자산	10,166,580	10,166,580	18,396,707	18,396,707

파생상품자산	-	-	588,000	588,000

기타	29,823,596	(*1)	29,428,502	(*1)

소계	44,331,759	10,356,048	52,678,883	19,210,650

금융부채

파생상품부채	9,188,999	9,188,999	6,447,336	6,447,336

단기차입금	4,037,690	(*1)	3,300,000	(*1)

장기차입금	3,750,000	(*1)	3,750,000	(*1)

전환사채	47,717,561	(*1)	42,451,408	(*1)

기타	9,895,834	(*1)	7,416,689	(*1)

소계	74,590,084	9,188,999	63,365,433	6,447,336

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

요구불예금등	1,586,728	7,083,130

5. 금융상품(1) 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치 지분상품	파생상품자산	파생상품부채

공정가치 서열체계 수준 1에서 측정되는 금융상품	-	-	-	-

공정가치 서열체계 수준 2에서 측정되는 금융상품	-	-	-	-

공정가치 서열체계 수준 3에서 측정되는 금융상품	10,166,580	189,468	-	9,188,999

공정가치 서열체계 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동	-	-	-	-

공정가치 서열체계 수준 3 금융상품에서 당기손익으로 인식된 총손익	69,872	-	378,828	(2,138,220)

신용위험에 대한 최대 노출정도	10,166,580	189,468	-	9,188,999

(2) 가치평가기법 및 투입변수Level 3로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	Level 3 투입변수

기타포괄손익-공정가치 지분상품	189,468	현금흐름할인법등	할인율등

당기손익-공정가치금융자산	10,166,580	이항모형 등	할인율등

파생상품부채	9,188,999	이항모형 등	할인율등

(2) 금융자산의 공시(단위 : 천원)

구분	현금및현금성자산	매출채권	기타채권	기타금융자산

금융자산의 범주

상각후원가 금융자산	1,586,728	3,470,844	11,078,699	24,244,434

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	-	189,468

당기손익-공정가치금융자산	-	-	-	10,166,580

총 금융자산	1,586,728	3,470,844	11,078,699	34,600,482

금융자산, 공정가치	1,586,728	3,470,844	11,078,699	34,600,482

금융자산의 대손충당금	-	(905,457)	(5,047,664)	(451,872)

당분기말 연결실체가 보유한 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 상기 장부가액과 동일합니다.

한편, 기타금융자산 중 당분기말 현재 사용이 제한된 예금등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	4,990,000	5,300,000	주식담보대출사업 관련 담보설정 등

(3) 금융부채의 공시(단위 : 천원)

구분	매입채무 및 기타채무	단기차입금	장기차입금	전환사채	기타금융부채

금융부채의 범주

당기손익인식금융부채	-	-	-	-	-

상각후원가금융부채	9,576,254	4,037,690	3,750,000	47,717,561	319,580

파생상품부채	-	-	-	-	9,188,999

총 금융부채	9,576,254	4,037,690	3,750,000	47,717,561	9,508,579

금융부채, 공정가치	9,576,254	4,037,690	3,750,000	47,717,561	9,508,579

(4) 금융상품의 당기수익, 비용, 손익

(단위 : 천원)

구분	금액	비고

당기손익-공정가치 금융자산 처분손익	69,872	당기손익-공정가치 채무상품

사채상환이익	121,112	전환사채

파생상품평가손익	(1,759,392)	파생상품

금융자산에서 발생한 이자수익	314,298	상각후원가 금융자산, 대여금 및 수취채권

금융부채에서 발생한 이자비용	(1,333,678)	상각후원가금융부채

합계	(2,587,787)

6. 관계기업투자자산 (1) 연결실체의 관계기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	구분	주식수	지분율(%)	장부가액

당분기말	전기말

㈜팍스넷경제티브이(*1)	관계기업	692,306주	37.93%	-	-

㈜크로스체인(*2)	관계기업	200,000주	50.00%	59,030	72,391

㈜한류에이아이센터(*3)	관계기업	6,688,400주	22.81%	-	2,492,880

합계	59,030	2,565,271

(*1) 전기 중 취득하여 관계기업이 되었습니다.(*2) 연결실체는 ㈜크로스체인에 대해 공동약정에 의하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다. 또한 연결실체는 공동기업에 대한 지분을 지분법으로 회계처리하고 있습니다.(*3) 전기 중 제3자 배정 유상증자(주식회사 한류에이아이센터 9회차 전환사채 대용납입)를 통해 취득하여 관계기업이 되었습니다.(2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 구 분 기초 취득및처분 지분법손익 자본변동 손상 당기말 ㈜팍스넷경제티브이 - - - - - - ㈜크로스체인 72,391 - (13,361) - - 59,030 ㈜한류에이아이센터 2,492,880 - (2,492,880) - - - 합계 2,565,271 - (2,506,241) - - 59,030 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득및처분 지분법손익 자본변동 손상 당기말 ㈜팍스넷경제티브이 - 1,799,996 (1,787,926) (12,070) - - ㈜크로스체인 - 100,000 (27,609) - - 72,391 ㈜한류에이아이센터 - 5,999,495 - - (3,506,615) 2,492,880 합계 - 7,899,491 (1,815,535) (12,070) (3,506,615) 2,565,271 (3) 당분기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 ㈜팍스넷경제티브이 ㈜크로스체인 ㈜한류에이아이센터 종속기업 및 관계기업분기말 순자산(A) - 109,996 - 지분율(B) 37.93% 50.00% 22.81% 순자산 지분금액(A x B) - 54,999 - (+) 투자제거 차액 - 4,031 - (-) 내부거래효과 제거 - - - 분기말 장부금액 - 59,030 - ㈜팍스넷경제티브이는 순자산가액이 영(0)이하가 됨에 따라 지분법적용을 중지하였으며, 미계상된 지분법손실은 147백만원입니다.㈜한류에이아이센터는 순자산가액이 영(0)이하가 됨에 따라 지분법적용을 중지하였으며, 미계상된 지분법손실은 933백만원입니다.(4) 당분기 및 전기 중 투자차액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증 가 감 소 손상 기 말 ㈜팍스넷경제티브이 - - - - - ㈜크로스체인 4,031 - - - 4,031 ㈜한류에이아이센터 - - - - - 합계 4,031 - - - 4,031 (단위 : 천원) 구 분 기초 증 가 감 소 손상 기 말 ㈜팍스넷경제티브이 - 1,124,457 - (1,124,457) - ㈜크로스체인 - 4,031 - - 4,031 ㈜한류에이아이센터 - 3,506,615 - (3,506,615) - 합계 - 4,635,103 - (4,631,072) 4,031 (5) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순이익(손실) ㈜팍스넷경제티브이 2,658,066 3,045,188 (387,122) 1,193,920 (291,039) ㈜크로스체인 117,961 7,965 109,996 - (26,722) ㈜한류에이아이센터 19,385,524 22,419,152 (3,033,628) 1,799,682 (7,872,046) (단위 : 천원) 회 사 명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순이익(손실) ㈜팍스넷경제티브이 3,045,123 3,110,205 (65,082) 6,134,475 (2,162,602) ㈜크로스체인 141,232 4,513 136,719 - (55,217) ㈜한류에이아이센터 54,049,836 43,121,443 10,928,393 11,037,698 (24,912,281) 7. 매출채권 (1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 총장부금액 3,470,844 - 1,956,454 - 대손충당금: (905,457) - (748,358) - 매출채권 순장부금액 2,565,387 - 1,208,096 - (2) 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 748,358 789,936 제각등 1,000 (26,000) 연결범위의 변동 84,787 - 대손상각비 71,312 (15,578) 기말금액 905,457 748,358 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄연결손익계산서상 '영업비용'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '영업비용'에서 차감되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다. (3) 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 정상채권 2,565,387 60일 이내 128,404 60 ~ 180일 394,982 180일 ~ 1년 172,267 1년 이상 209,804 대손충당금 (905,457) 합계 2,565,387 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 8. 기타채권 (1) 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 1,040,721 237,147 284,553 211,595 미수수익 1,984,354 - 1,512,426 - 보증금 - 2,768,813 - 1,785,945 합계 3,025,075 3,005,960 1,796,979 1,997,540 (2) 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타채권 총장부금액 8,072,739 3,005,960 6,939,965 1,997,540 대손충당금: - 미수금 (5,037,908) - (5,135,434) - - 미수수익 (9,756) - (7,552) - 대손충당금 합계 (5,047,664) - (5,142,986) - 기타채권 순장부금액 3,025,075 3,005,960 1,796,979 1,997,540 (3) 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 5,142,986 3,142,564 기타의대손상각비 (95,322) 2,000,422 기말금액 5,047,664 5,142,986 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄연결손익계산서상 '기타비용'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄연결손익계산서상 ' 기타수익 '에서 가산되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다. (4) 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 정상채권 3,025,075 60일 이내 - 60 ~ 180일 618,197 180일 ~ 1년 2,584,112 1년 이상 1,845,355 대손충당금 (5,047,664) 합계 3,025,075 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 9. 기타자산기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,845,680 - 1,524,958 - 선급비용 79,544 - 122,498 - 선급법인세 128,052 - 124,471 - 합계 2,053,276 - 1,771,927 - (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 4,990,000 - 5,300,000 - 장단기대여금 18,688,574 113,987 20,219,028 114,956 당기손익-공정가치금융자산 10,166,580 - 18,396,707 - 파생상품자산 - - 588,000 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 189,468 - 225,943 합계 33,845,154 303,455 44,503,735 340,899 (2) 장단기대여금 가. 장단기대여금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 장단기대여금과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장단기대여금 총장부금액 19,140,446 113,987 20,671,859 114,956 대손충당금: (451,872) - (452,831) - 장단기대여금 순장부금액 18,688,574 113,987 20,219,028 114,956 나. 장단기대여금의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 452,831 139,035 제각등 - - 기타의대손상각비 (959) 313,796 기말금액 451,872 452,831 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄연결손익계산서상 '기타비용'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄연결손익계산서상 '기타수익'에서 가산되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다. 다. 장단기대여금의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 정상채권 18,688,574 60일 이내 - 60 ~ 180일 - 180일 이상 451,872 대손충당금 (451,872) 합계 18,688,574 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 라. 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. (3) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말(*) 비유동항목 상장주식 - - 비상장주식 189,468 225,943 합계 189,468 225,943 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (4) 당기손익-공정가치 금융자산 가. 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말(*) 채무상품 - 전환사채 10,166,580 18,396,707 합계 10,166,580 18,396,707 나. 당기손익으로 인식된 금액 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 지분상품 관련 손익 - - 채무상품 관련 손익 69,872 288,118 합계 69,872 288,118 (5) 파생상품자산당분기 중 연결실체가 발행한 전환사채와 관련한 전환권 등을 자산로 계상하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 금액 증가 평가이익(손실) 감소 기말 금액 전환권 588,000 734,150 (734,150) (588,000) - 11. 유형자산(1) 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기계장치 차량운반구 집기비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초취득가액 2,323,461 171,336 1,148,210 3,057,265 4,306,479 6,216,268 17,223,019 기초감가상각누계 (1,854,416) (48,545) (617,842) (867,907) (899,794) - (4,288,504) 기초장부금액 469,045 122,791 530,368 2,189,358 3,406,685 6,216,268 12,934,515 유형자산의 변동 사업결합을 통한 취득 이외의 증가 - - 28,644 - - - 28,644 사업결합을 통한 취득 28,161 28,117 7,972 52,062 - - - 감가상각비 (39,501) (10,709) (61,702) (254,438) (206,724) - (573,074) 처분 - (112,082) (3,850) - - - (115,932) 대체 - - - - (27,943) - (27,943) 유형자산의 증가(감소)합계 (11,340) (94,674) (28,936) (202,376) (234,667) - (571,993) 기말취득가액 2,393,332 41,895 1,199,555 3,254,775 4,278,536 6,216,268 17,384,361 기말감가상각누계액 (1,935,626) (13,779) (698,123) (1,267,793) (1,106,518) - (5,021,839) 기말장부금액 457,706 28,116 501,432 1,986,982 3,172,018 6,216,268 12,362,522 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 집기비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초취득가액 6,833,681 303,856 2,099,176 171,336 635,153 59,121 - - 10,102,323 기초감가상각누계 - (4,869) (1,685,535) (5,711) (480,623) (45,494) - - (2,222,232) 기초장부금액 6,833,681 298,987 413,641 165,625 154,530 13,627 - - 7,880,091 유형자산의 변동 사업결합을 통한 취득 이외의 증가 259,000 - 224,286 - 521,257 3,043,045 4,306,479 6,216,268 14,570,335 사업결합을 통한 취득 - - - - - - - - - 감가상각비 - (19,478) (168,881) (42,834) (144,510) (867,315) (899,794) - (2,142,812) 처분 - - - - (909) - - - (909) 대체 (7,092,681) (279,509) - - - (44,901) - - (7,417,091) 유형자산의 증가(감소)합계 (6,833,681) (298,987) 55,405 (42,834) 375,838 2,130,829 3,406,685 6,216,268 5,009,523 기말취득가액 - - 2,323,462 171,336 1,148,209 3,057,265 4,306,479 6,216,268 17,223,019 기말감가상각누계액 - - (1,854,416) (48,545) (617,841) (867,908) (899,794) - (4,288,504) 기말장부금액 - - 469,046 122,791 530,368 2,189,357 3,406,685 6,216,268 12,934,515 (*) 전기 중 토지와 건물을 투자부동산으로 계정대체하였습니다. 12. 투자부동산(1) 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초(*1) 취득 처분 대체(*2) 감가상각비 기말 토지 7,372,190 355,263 - 7,271,409 - 14,998,862 건물 - 328,743 - 6,728,591 (66,831) 6,990,503 합계 7,372,190 684,006 - 14,000,000 (66,831) 21,989,365 (*1) 전기에 보유 목적 변경으로 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었으며, 장기차입금(한도금액4,800,000천원)에 대한 지급보증을 위하여 담보로 제공되고 있습니다.(*2) 연결실체가 보유중인 투자부동산 중 성수동 소재 투자부동산은 제8회 전환사채(한도금액 13,000,000천원)에 대한 지급보증을 위하여 담보로 제공되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 대체(*1) 감가상각비 기말 토지(*) - - - 7,372,190 - 7,372,190 건물 - - - - - - 합계 - - - 7,372,190 - 7,372,190 (*1) 전기에 보유 목적 변경으로 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었으며, 장기차입금(한도금액4,800,000천원)에 대한 지급보증을 위하여 담보로 제공되고 있습니다. 13. 무형자산(1) 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. 당분기> (단위 : 천원) 구분 영업권 영업권이외 무형자산 회원권 기타무형자산 계 기초 취득금액 957,847 595,203 13,115,870 13,711,073 기초 상각누계액(손상차손누계액을 합산) (738,536) - (12,302,601) (12,302,601) 기초 장부금액 219,311 595,203 813,269 1,408,472 무형자산의 변동 사업결합을 통한 취득 948,682 - 2,366 2,366 사업결합을 통한 취득 이외의 증가 - - - - 무형자산상각비 및 손상차손 - - (143,907) (143,907) 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소) - - - - 처분 - (538,500) - (538,500) 무형자산 증가(감소)합계 - (538,500) (143,907) (682,407) 기말 취득금액 1,906,529 56,703 13,118,236 13,174,939 기말 상각누계액 (738,536) - (12,446,508) (12,446,508) 기말 장부금액 1,167,993 56,703 671,728 728,431 (단위 : 천원) 구분 영업권 영업권이외 무형자산 회원권 기타무형자산 계 기초 취득금액 957,847 595,203 12,918,117 13,332,488 기초 상각누계액(손상차손누계액을 합산) (510,852) - (11,555,759) (10,879,157) 기초 장부금액 446,995 595,203 1,858,128 2,453,331 무형자산의 변동 사업결합을 통한 취득 이외의 증가 - 197,753 180,832 사업결합을 통한 취득 - - - - 무형자산상각비 및 손상차손 - - (746,842) (676,602) 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소) - - - - 처분 - - - - 무형자산 증가(감소)합계 - - (549,089) (495,770) 기말 취득금액 957,847 595,203 13,115,870 13,711,073 기말 상각누계액 (510,852) - (12,302,601) (12,302,601) 기말 장부금액 446,995 595,203 813,269 1,408,472 ( 2) 영업권의 손상검사 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 시너지 효과가 예상되는 현금창출단위 (또는 현금창출단위집단)에 배분하고 있습니다. 1) 부문별 수준의 영업권은 아래 표에 요약되어 있습니다. (단위 : 천원) 현금창출단위 당분기말 전기말 ARS서비스 사업부문 관련 영업권 219,311 446,995 연결범위변동으로 인한 영업권 948,682 - 소계 1,167,993 446,995 2) 손상검사를 위한 주요 가정 등 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 3년간의 예산에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 3년을 초과한 현금흐름은 예상성장율을 이용하여 추정하였습니다. 성장율은 현금창출단위가 운영되는 사업부의 장기평균성장율을 초과하지 않습니다. 3) 손상검사 결과당분기말에 연결실체는 영업권의 회수가능가액을 평가하였으나 손상차손은 발생하지 아니하였습니다. 14. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 1,507,524 - - - 미지급금 4,009,885 - 3,109,325 - 미지급비용 613,046 39,666 305,097 41,200 예수금 189,598 - 181,334 - 리스부채 - 3,216,534 13,848 3,406,305 합계 4,812,529 3,256,200 3,609,604 3,447,505 15. 기타부채기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 470,034 - 495,712 - 선수수익 1,160,006 - 990,883 - 합계 1,630,040 - 1,486,595 - 16. 전환사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 전환사채(유동) 51,120,000 44,720,000 전환사채상환할증금(유동) 7,577,290 6,943,170 전환권조정(유동) (10,979,729) (9,211,762) 합계 47,717,561 42,451,408 (2) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 내용 내용 내용 내용 사채의 명칭 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제8회 무기명식 이권부 담보부 사모 전환사채(*2) 발행일 2018-10-23 2018-10-30 2019-05-15 2020-01-21 만기일 2021-10-23 2021-10-30 2022-05-15 2023-01-21 액면금액 10,000,000 1,120,000 30,000,000 10,000,000 발행가액 10,000,000 1,120,000 30,000,000 10,000,000 장부가액 9,303,703 1,055,020 29,606,976 7,751,862 액면이자율 3% 3% 0% 2% 보장수익률 3% 3% 7% 4% 상환방법 만기일에 미상환사채 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 만기일에 미상환사채 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 만기일에 미상환사채 원금의 123.1439%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 2023년 01월 21일(사채만기일)에 전자등록금액의 106.3412%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 만기일이 은행의 영업일(은행의 일부 점포나 일부 은행의 점포가 영업을 하는 날, 토요일, 일요일, 법정공휴일은 제외하며, 이하 같다.)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환청구권행사기간 사채발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지 사채발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지 사채발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지 사채발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지 전환가격(*) 1주당 1,570원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행 시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 전환가격이 조정될 수 있음) 1주당 1,315원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행 시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 전환가격이 조정될 수 있음) 1주당 2,479원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행 시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 전환가격이 조정될 수 있음) 1주당 1,585원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행 시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 전환가격이 조정될 수 있음) 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 사채 발행일로부터 1년이 되는 2019년 10월 22일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1.0년이 되는 2019년 10월 30일 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 연 3.0%(3개월 단위 단리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 본 사채의 사채권자는 사채 발행일로부터 만기일 전일까지 본 사채의 일부 또는 전부의 조기상환을 발행회사에 대하여 청구할 수 있다. 이 경우 조기상환을 청구하고자 하는 자는 그 의사를 해당 기일 5영업일 전까지 서면으로 통보하여야 한다. 이 경우 조기상환금 본 조 제8호의 만기보장수익률을 적용한 금액으로 한다. 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2021년 01월 21일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. (*1) 상기 전환가격은 사채인수계약서에 의거하여 원단위 및 호가단위로 절상하였습니다.(*2) 상기 전환사채에 대해 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다. 17. 기타금융부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 4,037,690 - 3,300,000 - 장기차입금 - 3,750,000 - 3,750,000 파생상품부채 9,189,000 - 6,447,336 - 투자신탁채무 20,000 - 60,000 임대보증금 - 299,580 - 299,580 합계 13,246,690 4,049,580 9,807,336 4,049,580 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당분기말 전기말 국민은행 운영자금 3.95% 1,300,000 1,300,000 신한은행 운영자금 5.64% 6,268 - 한류타임즈㈜ 운영자금 4.60% 2,291,594 2,000,000 ㈜에이랩 운영자금 5.00% 25,000 - 어음할인 운영자금 - 414,828 - 합계 4,037,690 3,300,000 (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당분기말 전기말 수협은행 운영자금 3.29% 3,750,000 3,750,000 (*) 동 차입금에 대해 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 상환연도 상환금액 2021년 - 2022년 3,750,000 2023년 - 합계 3,750,000 (5) 파생상품부채당분기 중 연결실체가 발행한 전환사채와 관련한 전환권등을 부채로 계상하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 금액 증가 평가손실(이익) 감소 기말 금액 전환권 5,542,640 - (6,796,052) (1,253,412) - 조기상환청구권(Put Option) 904,696 8,457,564 7,233,294 7,406,555 9,188,999 합계 6,447,336 8,457,564 437,242 6,153,143 9,188,999 18. 기타충당부채(1) 당분기와 전기의 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 복구충당부채 - 169,596 - 166,012 기타충당부채 349,927 - 349,927 - 합계 349,927 169,596 349,927 166,012 (2) 당분기와 전기의 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 복구충당부채 기타충당부채 기초 166,012 349,927 설정액 3,584 - 환입액 - - 지급액 - - 분기말 169,596 349,927 (단위 : 천원) 구분 복구충당부채 기타충당부채 기초 50,000 140,850 설정액 166,012 209,077 환입액 (50,000) - 지급액 - - 분기말 166,012 349,927 19. 퇴직급여채무(확정급여채무) (1) 퇴직급여채무(확정급여채무)와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 569,384 669,720 사외적립자산의 공정가치 (380,839) (314,520) 퇴직급여채무 금액 188,545 355,200 (2) 퇴직급여채무(확정급여채무)의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 669,720 788,640 당기근무원가 151,512 504,309 이자원가 2,586 24,838 신입/전입효과 2,057 66,651 보험수리적손익(법인세비용차감전)(*) (72,539) (143,236) 연결범위의 변동 42,047 - 급여지급액 (225,999) (571,482) 당기말 569,384 669,720 (*) 보험수리적손익의 내역 (단위 : 천원) 구 분 금액 인구통계적 가정의 변동에 의한 보험수리적 손실(이익) - 재무적 가정의 변동에 의한 보험수리적 손실(이익) 786 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적 손실(이익) (73,325) 합계 (72,539) (3) 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 314,520 696,190 납입액 129,818 296,847 급여지급액 (62,640) (686,022) 기대수익 1,747 15,516 보험수리적손익(법인세비용차감전) (2,606) (8,011) 당분기말 380,839 314,520 (4) 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 당기근무원가 151,512 504,309 이자원가 2,586 24,838 신입/전입효과 2,057 66,651 사외적립자산의 기대수익 (1,747) (15,516) 종업원 급여에 포함된 총 비용 154,408 580,282 (5) 확정급여제도와 관련하여 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 법인세비용 차감전 보험수리적손실(이익) (69,933) (135,225) 법인세효과 - - 법인세비용 차감후 보험수리적손실(이익) (69,933) (135,225) (6) 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 원리금보장상품(정기예금등) 380,839 314,520 (7) 당분기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 할인율 2.28% 2.31% 미래임금상승률 4.31% 4.35% (8) 당분기말 주요 보험수리적 가정에 대한 퇴직급여채무(확정급여채무)의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1% 상승시 1%하락시 임금상승률의 변동 23,467 (20,852) 할인율의 변동 (20,852) 23,467 20. 자본 (1) 자본금 및 기타불입자본 1) 당분기말 현재 연결실체의 수권주식수는 50,000,000주이고, 1주당 금액은 500원이며, 발행주식수, 보통주자본금 및 주식발행초과금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 보통주 발행주식수 12,240,376주 11,473,084주 보통주 자본금 6,120,188 5,736,542 주식발행초과금 26,370,755 23,242,296 합계 32,490,943 28,978,838 2) 연결실체의 납입자본(자본금 및 주식발행초과금)의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 증감내역 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 납입자본계 2019. 01. 01(전기초) - 11,077,521주 5,538,761 19,912,342 25,451,103 2019. 12. 31(전기말) 전환청구 11,473,084주 5,736,542 23,242,296 28,978,838 2020. 03. 31(당분기말) 전환청구 12,240,376주 6,120,188 26,370,755 32,490,943 (2) 이익잉여금당분기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 459,498 459,498 미처분이익잉여금 (20,907,552) (13,380,034) 합계 (20,448,054) (12,920,536) (3) 기타자본구성요소기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (1,001,393) (1,001,393) 주식매수선택권 305,404 259,954 기타포괄손익 (2,068,365) (2,068,365) 지분법자본변동 (12,069) (12,069) 기타자본잉여금 (249,170) (249,170) 합계 (3,025,593) (3,071,043) (4) 주식기준보상제도1) 당분기말 현재 주식선택권 관련 주요사항은 다음과 같습니다. 부여일 부여방법 발행주식수 권리부여일현재주가 행사가격 행사가능기간 2018.12.18 신주교부 117,000주 7,810원 8,092원 2020.12.18~2026.12.17 2) 당분기말 현재 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전기 기초수량 123,500 289,000 부여수량 - - 취소수량 6,500 165,500 기말수량 117,000 123,500 3) 연결실체는 상기 주식선택권과 관련하여 이항모형을 적용하여 주식보상비용을 산정하였습니다. 주식보상비용 산정에 적용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 부여분 무위험이자율 2.00% 부여일의 주가 7,810원 행사가격 8,092원 주가변동성(*) 46.55% (*) 주가변동성은 직전 180 거래일의 변동성을 이용하였습니다.21. 수익과 비용 (1) 영업수익 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 수입수수료 892,784 892,784 1,166,403 1,166,403 컨텐츠매출 842,379 842,379 694,315 694,315 광고수입 432,731 432,731 717,568 717,568 용역매출 362,114 362,114 18,462 18,462 기타매출 63,858 63,858 - - 합 계 2,593,866 2,593,866 2,596,748 2,596,748 (2) 영업비용 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 종업원급여 1,927,128 1,927,128 1,928,786 1,928,786 통신비 95,577 95,577 101,264 101,264 임차료 218,367 218,367 237,924 237,924 감가상각비 639,906 639,906 155,649 155,649 무형자산상각 143,907 143,907 386,008 386,008 주식보상비용 45,450 45,450 142,738 142,738 지급수수료 863,529 863,529 480,264 480,264 정보제공료 402,397 402,397 370,308 370,308 외주용역비 592,344 592,344 960,185 960,185 광고선전비 54,079 54,079 52,632 52,632 판매촉진비 727 727 4,541 4,541 여비교통비 23,669 23,669 66,370 66,370 접대비 100,542 100,542 166,309 166,309 세금과공과 7,310 7,310 5,916 5,916 수선비 300 300 336 336 보험료 1,576 1,576 - - 차량유지비 8,956 8,956 10,984 10,984 운반비 36 36 - - 회의비 81,859 81,859 67,513 67,513 교육훈련비 116 116 3,890 3,890 도서인쇄비 1,127 1,127 5,872 5,872 소모품비 9,217 9,217 25,536 25,536 대손상각비 71,312 71,312 175,900 175,900 행사비 3,344 3,344 35,407 35,407 충당부채전입 3,584 3,584 - - 투자신탁채무이자비용 1,075 1,075 - - 합계 5,297,435 5,297,435 5,384,332 5,384,332 (3) 기타수익 및 기타비용 1) 기타수익 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 당기손익-공정가치 채무상품 처분이익 69,872 69,872 - - 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가이익 - - 290,395 290,395 외환차익 26 26 - - 유형자산처분이익 1,750 1,750 - - 무형자산처분이익 12,995 12,995 - - 파생상품평가이익 378,828 378,828 - - 임대료수익 95,690 95,690 2,798 2,798 외화환산이익 212 212 - - 잡이익 75,978 75,978 5,356 5,356 합계 635,351 635,351 298,549 298,549 2) 기타비용 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 기타의 대손상각비 (96,282) (96,282) 330,211 330,211 유형자산처분손실 44,355 44,355 - - 파생상품평가손실 2,138,220 2,138,220 565,008 565,008 기타포괄손익-공정가치 재무상품 평가손실 - - 2,278 2,278 지분법손실 2,506,241 2,506,241 - - 외환차손 3,958 3,958 - - 외화환산손실 72,960 72,960 - - 잡손실 15,076 15,076 17,903 17,903 합계 4,684,528 4,684,528 915,400 915,400 ( 4) 금융수익 및 금융원가1) 금융수익 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 이자수익 314,299 314,299 442,582 442,582 사채상환이익 121,112 121,112 - - 합계 435,411 435,411 442,582 442,582 2) 금융원가 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 이자비용 1,333,678 1,333,678 355,790 355,790 합계 1,333,678 1,333,678 355,790 355,790 (5) 종업원급여 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 급여 1,575,279 1,575,279 1,563,877 1,563,877 복리후생비 154,408 154,408 227,203 227,203 퇴직급여 197,441 197,441 137,706 137,706 합계 1,927,128 1,927,128 1,928,786 1,928,786 22. 주당이익(1) 기본주당이익 기본주당이익은 연결실체의 보통주분기순이익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 보통주분기순이익(손실)(A) (7,651,013,615) (7,651,013,615) (3,293,066,136) (3,293,066,136) 가중평균 유통보통주식수(B) 12,037,252 12,037,252 11,076,576 11,076,576 기본주당순이익(손실)(A/B) (636) (636) (297) (297) (*) 가중평균 유통보통주식수 구분 주식수 가중치 적수 전기이월 11,473,084 91 1,044,050,644 자기주식 (145,346) 91 (13,226,486) 제5회 CB 전환청구권 행사 503,143 90 45,282,870 제5회 CB 전환청구권 행사 264,149 73 19,282,877 합계 12,095,030 1,095,389,905 가중평균유통주식수 : 1,095,389,905 ÷ 91 =12,037,252 (2) 희석주당이익(손실)당분기 및 전분기의 희석주당손익은 잠재적 보통주의 반희석효과로 인하여 기본주당손익과 동일합니다. 당분기말 현재 희석효과가 발생하지 않은 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 행사가격(원) 발행가능 주식수 청구가능기간 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 1,570 6,369,426 2019.10.23~2021.09.23 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 1,315 851,710 2019.10.30~2021.09.30 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2,479 12,101,653 2020.05.15~2022.05.15 제8회 무기명식 이권부 담보부 사모 전환사채 1,585 6,309,147 2021.01.21~2022.012.21 주식선택권 8,092 117,000 2020.12.18~2026.12.17 합계 25,748,936 23. 중요한 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 관계기업 (주)팍스넷경제티브이 관계기업 (주)한류에이아이센터 기타 (주)블록몬스터랩 기타 (주)크로스체인 기타 개인 기타 종속기업 대표이사 (2) 당분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출등 매입등 채권 채무 (주)팍스넷경제티브이 5,344 41,486 156,983 - (주)한류에이아이센터 14,025,469 14,620,128 904,564 576,840 (주)블록몬스터랩 - - 185,941 299,580 종속기업 대표이사 746 - 103,565 - 개인 - - 200,000 - 당분기 합계 14,031,559 14,661,614 1,351,053 876,420 전기 합계 1,121,430 556,848 39,719,433 310,734 상기 채권채무 중 자금거래에서 발생한 채권채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 비고 채권 (주)팍스넷경제티브이 203,973 2,344 69,134 137,183 대여금 등 채권 (주)한류에이아이센터 15,499,222 25,469 14,620,127 904,564 전환사채 등 채권 종속기업 대표이사 102,819 746 - 103,565 대여금 등 합계 15,806,014 28,559 14,689,261 1,145,312 (3) 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다 음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 장단기종업원급여 138,879 230,271 퇴직급여 8,750 27,112 주식보상비용 - 39,987 합계 147,629 297,370 상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 등이 포함되어 있습니다. 24. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 전환권행사 3,512,105 - 유동당기손익-공정가치채무상품의 투자부동산으로 대체 6,000,000 - 연결범위의 변동 2,300,000 - (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 비현금변동유동성대체등 기타변동(*) 기말 파생상품부채 6,447,336 - 3,123,369 (381,706) 9,188,999 단기차입금 1,300,000 - - 2,737,690 4,037,690 장기차입금 3,750,000 - - - 3,750,000 전환사채 42,451,408 9,430,000 (5,045,037) 881,190 47,717,561 재무활동으로부터의 총부채 53,948,744 9,430,000 (1,921,668) 3,237,174 64,694,250 (*)기타 변동에는 이자비용 발생, 파생상품 평가손익 및 연결범위의 변동이 포함되어 있습니다. 25. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체를 피고로 한 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 소송사건명 소송금액 원고 피고 계류법원 비고 손해배상 200,000 강문현 (주)팍스넷 외1명 서울중앙지방법원 1심 진행 중 (2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 주요 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 보증내용 보증금액 서울보증보험(주) 공탁보증보험 등 3,370,000 합계 3,370,000 (3) 연결실체는 금융기관등에게 Risk Management System을 통한 담보위험관리용역을 제공하고 있습니다. 동 시스템을 활용한 대출에서 발생한 금융기관의 손실에 대해서 대출원금을 한도로 연결실체는 연대보증채무를 부담하고 있습니다.(4 ) 당분기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구분 보증기관 보증제공처 금액 보유토지 담보제공 개인 채무자 (주)스포츠아레나 300,000 합계 300,000 (5) 당분기말 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보제공처 제공기한 금액 투자부동산 (토지 및 건물) 수협은행 22.02.27 4,500,000 투자부동산 (토지 및 건물) (주)바로저축은행 23.01.21 9,100,000 (주)조은저축은행 23.01.21 3,900,000 케이비증권(주) 채무 변제일까지 11,000,000 유동당기손익-공정가치채무상품(전환사채권) 케이비증권(주) 채무 변제일까지 8,000,000 26. 보고기간 후 사건 (1) 개 선 기간 부여연결실체는 최근 사업연도(2019년) 재무제표에 대한 감사인의 감사의견이 감사범위제한 및 계속기업 존속능력에 대한 불확실성으로 인한 의견거절("감사보고서 제출" 공시,'20.03.23)로 코스닥시장상장규정 제38조의 규정에 의한 상장폐지사유가 발생였으며, 2020년 4월 1일 상장폐지에 대한 이의신청서를 제출한 바 2020년 4월 23일 한국거래소로부터 2021년 4월 12일까지 개선기간을 부여 받았습니다.(2) 전환가액 조정 시가 하락에 따른 전환가액 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 조정일자 사채의 명칭 전환가액 전환가능 주식수 회차 종류 조정 전 조정 후 조정 전 조정 후 2020-04-23 4 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 1,570 996 6,369,426 10,040,160 2020-04-16 7 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2,479 1,228 12,101,653 24,429,967 2020-04-21 8 무기명식 이권부 담보부 사모 전환사채 1,585 1,000 6,309,148 10,000,000 합계 - - - - 24,780,227 44,470,127 (3) 주권관련 사채권 처분 및 취득 결정연결실체는 2020년 05월 06일 이사회 결의로 (주)알엔딥의 제1회 신주인수권부사채 권면금액 4,600,000천원으로 (주)알엔딥의 제6회 신주인수권부사채 납입(대용납입)하여 취득하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 22 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 21 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 1분기말 제 21 기말 자산 유동자산 42,300,183,631 50,583,830,599 현금및현금성자산 472,902,091 1,412,118,588 기타유동금융자산 35,201,061,019 43,624,880,401 매출채권 1,288,168,783 844,333,021 기타유동채권 3,380,969,573 2,346,993,719 기타유동자산 1,957,082,165 2,355,504,870 비유동자산 41,275,119,586 25,548,340,174 기타비유동금융자산 139,930,804 140,899,173 종속기업에 대한 투자자산 3,107,228,280 807,228,280 관계기업에 대한 투자자산 2,492,880,159 2,492,880,159 유형자산 10,853,534,169 11,369,319,556 영업권 219,311,494 219,311,494 영업권 이외의 무형자산 627,515,166 1,300,309,008 투자부동산 21,989,364,921 7,372,189,912 기타비유동채권 1,845,354,593 1,846,202,592 자산총계 83,575,303,217 76,132,170,773 부채 유동부채 63,192,555,287 54,532,901,569 기타유동채무 3,909,647,291 3,195,470,746 기타유동부채 726,420,671 788,759,917 유동성전환사채 47,717,561,036 42,451,407,897 기타유동금융부채 10,488,999,280 7,747,336,000 유동충당부채 349,927,009 349,927,009 비유동부채 7,586,803,186 7,983,732,413 기타비유동채무 3,256,200,225 3,445,971,207 비유동충당부채 169,596,433 166,012,058 기타비유동금융부채 4,049,580,000 4,049,580,000 퇴직급여채무 111,426,528 322,169,148 부채총계 70,779,358,473 62,516,633,982 자본 자본금 6,120,188,000 5,736,542,000 주식발행초과금 26,370,755,166 23,242,296,326 기타자본구성요소 (2,978,658,929) (3,024,108,539) 이익잉여금(결손금) (16,716,339,493) (12,339,192,996) 자본총계 12,795,944,744 13,615,536,791 자본과부채총계 83,575,303,217 76,132,170,773 포괄손익계산서 제 22 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 21 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 1분기 제 21 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 1,849,969,883 1,849,969,883 2,186,967,853 2,186,967,853 영업비용 3,997,812,627 3,997,812,627 4,009,733,184 4,009,733,184 영업이익(손실) (2,147,842,744) (2,147,842,744) (1,822,765,331) (1,822,765,331) 금융수익 469,087,802 469,087,802 513,634,611 513,634,611 금융원가 1,282,010,428 1,282,010,428 385,368,966 385,368,966 기타수익 739,009,922 739,009,922 4,430,917 4,430,917 기타비용 2,211,433,280 2,211,433,280 625,973,411 625,973,411 법인세비용차감전순이익(손실) (4,433,188,728) (4,433,188,728) (2,316,042,180) (2,316,042,180) 법인세비용 6,166,327 6,166,327 계속영업이익(손실) (4,433,188,728) (4,433,188,728) (2,322,208,507) (2,322,208,507) 당기순이익(손실) (4,433,188,728) (4,433,188,728) (2,322,208,507) (2,322,208,507) 기타포괄손익 56,042,231 56,042,231 (81,329,463) (81,329,463) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 56,042,231 56,042,231 (81,329,463) (81,329,463) 보험수리적손익 56,042,231 56,042,231 (76,239,782) (76,239,782) 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 (28,028,760) (28,028,760) 당기손익으로 재분류되는 항목의 법인세 22,939,079 22,939,079 총포괄손익 (4,377,146,497) (4,377,146,497) (2,403,537,970) (2,403,537,970) 주당손익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (368) (368) (210) (210) 자본변동표 제 22 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 21 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 5,538,760,500 19,912,342,041 (105,885,628) 17,354,858,250 42,700,075,163 당기순이익(손실) (2,322,208,506) (2,322,208,507) 보험수리적손익 (59,467,030) (59,467,030) 주식매수선택권 142,738,489 142,738,489 전환사채의행사 2019.03.31 (기말자본) 5,538,760,500 19,912,342,041 14,990,428 14,973,182,714 40,439,275,683 2020.01.01 (기초자본) 5,736,542,000 23,242,296,326 (3,024,108,539) (12,339,192,996) 13,615,536,791 당기순이익(손실) (4,433,188,728) (4,433,188,728) 보험수리적손익 56,042,231 56,042,231 주식매수선택권 45,449,610 45,449,610 전환사채의행사 383,646,000 3,128,458,840 3,512,104,840 2020.03.31 (기말자본) 6,120,188,000 26,370,755,166 (2,978,658,929) (16,716,339,493) 12,795,944,744 현금흐름표 제 22 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 21 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 1분기 제 21 기 1분기 영업활동현금흐름 (2,459,775,490) 2,491,772,813 영업으로부터 창출된 현금흐름 (2,280,822,800) 2,370,276,676 당기순이익(손실) (4,433,188,728) (2,322,208,506) 조정항목 3,370,484,658 1,229,097,202 이자비용 1,282,010,428 385,368,966 감가상각비 469,001,896 102,003,140 퇴직급여 98,926,557 81,655,335 무형자산상각비 134,293,842 380,918,980 외화환산손실 72,959,895 주식보상비용 45,449,610 142,738,489 유형자산처분손실 44,355,212 대손상각비 62,249,360 19,438,641 파생상품평가손실 2,138,220,000 565,008,183 외환차손 3,958,062 복구충당부채전입 3,584,375 이자수익 (347,975,492) (513,634,612) 외환차익 (26,450) 외화환산이익 (212,000) 유형자산처분이익 (1,749,990) 무형자산처분이익 (12,995,455) 기타의 대손상각비 (51,751,963) 59,433,753 당기손익-공정가치 채무상품 처분이익 (69,872,499) 사채상환이익 (121,112,310) 파생상품평가이익 (378,828,420) 법인세비용 6,166,327 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,218,118,730) 3,463,387,980 매출채권 (506,085,122) (17,687,258) 미수금 (618,197,182) (880,382,214) 미수수익 4,052,001 미지급금 669,994,314 30,822,887 미지급비용 (6,020,874) 6,024,352 선급금 (229,338,766) 1,341,042,898 선수금 (25,908,745) (10,588,229) 퇴직금의지급 (211,803,687) (26,062,404) 선급비용 43,331,801 (737,032,937) 선납세금의 증가(감소) (3,570,330) 예수금 5,125,620 (67,995,840) 선수수익 (36,430,501) (47,552,212) 리스부채 (261,444,000) 3,738,470,216 퇴직급여채무의 증가(감소) (41,823,259) 134,328,721 이자수취 23,344,753 374,030,753 이자지급 (202,297,443) (151,549,706) 법인세환급(납부) (100,984,910) 투자활동현금흐름 90,558,993 (10,531,117,701) 투자활동으로인한 현금유입액 3,835,935,007 16,793,822,171 단기금융상품의 감소 1,100,000,000 1,600,000,000 장단기대여금의 감소 2,106,212,279 15,001,078,371 유형자산의 처분 73,327,273 무형자산의 처분 551,495,455 보증금의 감소 4,900,000 192,743,800 투자활동으로인한 현금유출액 (3,745,376,014) (27,324,939,872) 단기금융상품의 증가 (790,000,000) (1,100,000,000) 장단기대여금의 증가 (2,269,052,001) (15,776,539,783) 유형자산의 취득 (2,318,181) (6,533,200,458) 무형자산의 취득 (3,912,699,631) 투자부동산의 취득 (684,005,832) 보증금의 증가 (2,500,000) 재무활동현금흐름 1,430,000,000 3,750,000,000 재무활동으로인한 현금유입액 9,980,000,000 3,750,000,000 장기차입금의 증가 3,750,000,000 전환사채의 발행 9,980,000,000 재무활동으로인한 현금유출액 (8,550,000,000) 단기차입금의 상환 (8,000,000,000) 전환사채의 상환 (550,000,000) 현금의증가 (939,216,497) (4,289,344,888) 기초현금 1,412,118,588 5,612,379,087 기말현금 472,902,091 1,323,034,199 5. 재무제표 주석 제 22 기 1분기 2020년 03월 31일 현재 제 21 기 1분기 2019년 03월 31일 현재 회사명 : 주식회사 팍스넷 1. 일반사항주식회사 팍스넷(이하 "회사")은 1999년 5월 18일에 인터넷 서비스업, 금융정보제공업 및 소프트웨어 개발업 등을 영위할 목적으로 설립되었습니다. 회사는 설립 후 수차례의 유ㆍ무상 증자를 실시하여 보고기간 종료일 현재 납입자본금은 6,120백만원입니다. 회사는 2014년 8월 18일자 이사회에서 방송사업부문을 인적분할하는 결의를 하였으며, 2014년 10월 6일자 주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 한편, 회사는 2016년 8월에 한국거래소(KRX)에 코스닥상장법인으로 상장하였습니다. 당분기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 주주명 주식수 지분율 자기주식 주식회사 팍스넷 145,346 1.19% 기타소액주주 기타소액주주 12,095,030 98.81% 합계 12,240,376 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 일반사항 회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 회사가 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있습니다. (2) 재무제표 작성기준 당사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 1분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 1분기재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 1) 당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 회사는 약정일에 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 ⅰ) 특정자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지 ⅱ) 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다. 동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여 조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다. 리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다. 회사는2019년1월1일을최초적용일로하여기업회계기준서제1116호를적용하였습니다.기업회계기준서제1116호의경과규정에따라새로운기준서는소급적으로적용되었고,새기준서의최초적용으로인한누적효과는최초적용일인2019년1월1일에반영하였습니다. 비교표시된전기재무제표는재작성되지않았습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 동 제정사항이 회사의 요약반기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건) 분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 회사의 요약반기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 회사가 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. 동 개정사항이 회사의 요약반기재무재표에 미치는 영향은 없습니다. - 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 중요한 회계추정 및 판단 재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3.금융위험관리(1) 금융위험요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험 가. 외환위험회사는 환위험에 노출된 외화자산부채가 없습니다. 나. 가격위험회사는 공정가치금융자산 의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사의 공정가치금융 자산 에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 당분기말 현재 공정가치금융자산의 가치가 약 10% 변동할 경우 당분기 총포괄손익의 변동금액은 1,091,593천원입니다. 다. 이자율위험이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익(비용)이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동시 당분기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익 18,729 (18,729) 이자비용 (37,500) 37,500 2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 금융기관에 현금및현금성자산 및 예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당분기말 회사 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다 (주석 5,7,8 ,10 참조). 3) 유동성위험유동성위험은 회사의 사업활동을 위한 자금조달 원천을 확보하지 못할 위험입니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절한 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 자금부서는 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 회사의 금융자산 및 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 할인하지 아니한 금액으로 장부가액과 동일합니 다. (단위 : 천원) 구분 3개월 미만 3개월~1년 1~5년 합계 금융자산 현금및현금성자산 472,902 - - 472,902 매출채권 1,165,243 122,926 - 1,288,169 기타채권 925,308 2,473,396 1,827,620 5,226,324 기타금융자산(*) 23,110,726 7,700,335 4,503,988 35,315,049 소계 25,674,179 10,296,657 6,331,608 42,302,444 금융부채 단기차입금 - 1,300,000 - 1,300,000 장기차입금 - - 3,750,000 3,750,000 전환사채 10,358,724 37,358,837 - 47,717,561 기타금융부채 7,119,498 2,870,453 2,415,582 12,405,533 기타채무 3,185,096 1,063,798 - 4,248,894 소계 20,663,318 42,593,088 6,165,582 69,421,988 (*) 기타금융자산 중 지분증권(기타포괄손익-공정가치금융자산 25,943천원)은 약정만기가 없어 제외하였습니다. (2) 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 회사는 배당을 조정하거나 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표의 장단기 차입금, 사채 포함)에서 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금 총계 52,767,561 47,501,408 차감:현금및현금성자산 등 (472,902) (1,412,119) 순차입금 52,294,659 46,089,289 자본총계 12,795,945 13,615,537 총자본 65,090,604 59,704,826 자본조달비율 80.3% 77.2% (3) 공정가치 추정 보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 472,902 (*1) 1,412,119 (*1) 매출채권 1,288,169 (*1) 844,333 (*1) 기타포괄손익-공정가치금융자산 25,943 25,943 25,943 25,943 당기손익-공정가치금융자산 10,890,000 10,890,000 19,120,128 19,120,128 파생상품자산 - - 588,000 588,000 기타 29,651,373 (*1) 28,812,906 (*1) 소계 42,328,387 10,915,943 50,803,429 19,146,071 금융부채 파생상품부채 9,188,999 9,188,999 6,447,336 6,447,336 단기차입금 1,300,000 (*1) 1,300,000 (*1) 장기차입금 3,750,000 (*1) 3,750,000 (*1) 전환사채 47,717,561 (*1) 42,451,408 (*1) 기타 7,465,428 (*1) 6,941,022 (*1) 소계 69,421,988 9,188,999 60,889,766 6,447,336 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 4. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 요구불예금등 472,902 1,412,119 5. 금융상품(1) 공정가치 서열체계 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치 지분상품 파생상품자산 파생상품부채 공정가치 서열체계 수준 1에서 측정되는 금융상품 - - - - 공정가치 서열체계 수준 2에서 측정되는 금융상품 - - - - 공정가치 서열체계 수준 3에서 측정되는 금융상품 10,890,000 25,943 - 9,188,999 공정가치 서열체계 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 - - - - 공정가치 서열체계 수준 3 금융상품에서 당기손익으로 인식된 총손익 - - - 1,759,392 신용위험에 대한 최대 노출정도 10,890,000 25,943 - 9,188,999 (2) 금융자산의 공시 (단위 : 천원) 구분 현금및현금성자산 매출채권 기타채권 기타금융자산 금융자산의 범주 상각후원가 금융자산 472,902 1,961,573 10,273,858 27,265,461 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - - 25,943 당기손익-공정가치금융자산 - - - 10,890,000 파생상품자산 - - - - 총 금융자산 472,902 1,961,573 10,273,858 38,181,404 금융자산, 공정가치 472,902 1,961,573 10,273,858 38,181,404 금융자산의 대손충당금 - (673,404) (5,047,533) (2,840,413) 당분기말 회사가 보유한 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 상기 장부가액과 동일합니다. 한편, 기타금융자산 중 당분기말 현재 사용이 제한된 예금등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 4,990,000 5,300,000 주식담보대출사업 관련 담보설정 등 (3) 금융부채의 공시 (단위 : 천원) 구분 기타채무 단기차입금 장기차입금 전환사채 기타금융부채 금융부채의 범주 당기손익인식금융부채 - - - - - 상각후원가금융부채 - 1,300,000 3,750,000 47,717,561 7,465,428 파생상품부채 - - - - 9,188,999 총 금융부채 - 1,300,000 3,750,000 47,717,561 16,654,427 금융부채, 공정가치 - 1,300,000 3,750,000 47,717,561 16,654,427 (4) 금융상품의 당기수익, 비용, 손익 (단위 : 천원) 구분 금액 비고 당기손익-공정가치 금융자산 평가손익 - 당기손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 처분손익 69,872 당기손익-공정가치금융자산 사채상환손익 121,112 전환사채 파생상품평가손익 (1,759,392) 파생상품 금융자산에서 발생한 이자수익 347,976 상각후원가 금융자산, 대여금 및 수취채권 금융부채에서 발생한 이자비용 (1,282,010) 상각후원가금융부채 합계 (2,502,442) 6. 종속기업투자주식 및 관계기업투자자산 (1) 회사는 별도재무제표 작성시 종속기업에 대하여 원가법을 선택하여 회계처리하였으며, 종속기업 및 관계기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 구분 주식수 지분율(%) 장부가액 취득원가 손상차손누계액 당분기말 전기말 (주)비트팍스 종속기업 4,000,000주 100.00% - - 2,000,000 (2,000,000) (주)팍스넷뉴스 종속기업 1,200,000주 60.00% 279,122 279,122 600,000 (320,878) (주)쉬코리아 종속기업 500,000주 100.00% - - 250,000 (250,000) (주)팍스톡 종속기업 200,000주 100.00% 91,595 91,595 100,000 (8,405) (주)팍스핀테크 종속기업 102,000주 100.00% 433,166 433,165 510,000 (76,834) (주)그리다체인 종속기업 100,000주 100.00% 3,346 3,346 50,000 (46,654) (주)아진글로벌(*1) 종속기업 153,000주 51.00% 2,300,000 - 2,300,000 - (주)팍스넷경제티브이 관계기업 384,615주 21.07% - - 999,999 (999,999) (주)한류에이아이센터 관계기업 6,688,400주 22.81% 2,492,880 2,492,880 5,999,495 (3,506,615) 합계 5,600,109 3,300,108 12,809,494 (7,209,385) (*1) 당분기 중 취득하여 종속기업이 되었습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순이익(손실) (주)비트팍스 22,457,707 25,285,359 (2,827,652) - (355,806) (주)팍스넷뉴스 1,485,442 1,139,628 345,814 680,038 (133,906) (주)쉬코리아 252,503 891,451 (638,948) 70,537 (228,836) (주)팍스톡 84,912 - 84,912 - (6,683) (주)팍스핀테크 421,114 55,127 365,987 2,266 (57,732) (주)그리다체인 5,256 8,610 (3,354) - (6,700) (주)아진글로벌 7,433,878 4,784,234 2,649,644 561,274 (378,461) (단위 : 천원) 회 사 명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순이익(손실) (주)비트팍스 22,633,061 25,078,207 (2,445,146) - (3,546,861) (주)팍스넷뉴스 1,406,789 941,585 465,204 2,666,594 (399,640) (주)쉬코리아 288,446 698,557 (410,111) 184,926 (655,197) (주)팍스톡 91,595 - 91,595 - (6,260) (주)팍스핀테크 483,941 60,222 423,719 508 (71,169) (주)그리다체인 41,956 38,610 3,346 - (45,339) (3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순이익(손실) (주)팍스넷경제티브이 2,658,066 3,045,187 (387,121) 1,193,920 (291,039) (주)한류에이아이센터 19,385,524 22,419,152 (3,033,628) 1,799,682 (7,872,046) (단위 : 천원) 회 사 명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순이익(손실) (주)팍스넷경제티브이 3,014,123 3,110,205 (96,082) 6,134,475 (2,193,602) (주)한류에이아이센터(*) 54,049,836 43,121,443 10,928,393 11,037,698 (24,912,281) (*) 전기 중 취득하여 관계기업이 되었습니다. 7. 매출채권 (1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 총장부금액 1,961,573 - 1,455,488 - 대손충당금: (673,404) - (611,155) - 매출채권 순장부금액 1,288,169 - 844,333 - (2) 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 611,155 696,611 제각등 - - 대손상각비 62,249 (85,456) 기말금액 673,404 611,155 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 '영업비용'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '영업비용'에서 차감되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다. (3) 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 정상채권 1,165,243 60일 이내 - 60 ~ 180일 414,259 180일 ~ 1년 172,267 1년 이상 209,804 대손충당금 (673,404) 합계 1,288,169 회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 8. 기타채권 (1) 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 1,426,918 215,647 713,521 211,595 미수수익 1,954,052 - 1,633,473 - 보증금 - 1,629,708 - 1,634,608 합계 3,380,970 1,845,355 2,346,994 1,846,203 (2) 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타채권 총장부금액 8,428,503 1,845,355 7,489,727 1,846,203 대손충당금: - 미수금 (5,047,533) - (5,142,733) - 기타채권 순장부금액 3,380,970 1,845,355 2,346,994 1,846,203 (3) 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 5,142,733 3,142,564 제각등 - - 기타의대손상각비 (95,200) 2,000,169 대손충당금 환입 - - 기말금액 5,047,533 5,142,733 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 '기타비용'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 ' 기타수익 '에서 가산되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다. (4) 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 정상채권 5,010,678 60일 이내 - 60 ~ 180일 618,197 180일 ~ 1년 2,799,627 1년 이상 1,845,355 대손충당금 (5,047,533) 합계 5,226,324 회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 9. 기타자산기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,752,312 - 1,522,973 - 선급비용 77,400 - 120,732 - 선납세금 127,370 - 123,800 - 파생상품자산_CALL - - 588,000 - 합계 1,957,082 - 2,355,505 - 10. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 4,990,000 - 5,300,000 - 장단기대여금 19,321,061 113,988 19,204,753 114,956 당기손익-공정가치금융자산 10,890,000 - 19,120,127 - 파생상품자산 - - 588,000 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 25,943 - 25,943 합계 35,201,061 139,931 44,212,880 140,899 (2) 장단기대여금 가. 장단기대여금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 장단기대여금과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장단기대여금 총장부금액 22,161,474 113,988 22,001,718 114,956 대손충당금: (2,840,413) - (2,796,965) - 장단기대여금 순장부금액 19,321,061 113,988 19,204,753 114,956 나. 장단기대여금의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 2,796,965 136,440 제각등 - - 기타의대손상각비 43,448 2,660,525 기말금액 2,840,413 2,796,965 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 '기타비용'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '기타수익'에서 가산되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다. 다. 장단기대여금의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 정상채권 19,321,061 60일 이내 - 60 ~ 180일 - 180일 이상 2,840,413 대손충당금 (2,840,413) 합계 19,321,061 회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 라. 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. (3) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말(*) 비유동항목 상장주식 - - 비상장주식 25,943 25,943 합계 25,943 25,943 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (4) 당기손익-공정가치 금융자산 가. 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말(*) 채무상품 - 전환사채 10,890,000 19,120,128 합계 10,890,000 19,120,128 (*) 전기에 회사는 동 상품들을 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.나. 당기손익으로 인식된 금액 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전분기말 지분상품 관련 손익 - - 채무상품 관련 손익 69,872 - 합계 69,872 - (5) 파생상품자산당분기 중 회사가 발행한 전환사채와 관련한 전환권등을 자산로 계상하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 금액 증가 평가이익(손실) 감소 기말 금액 전환권 588,000 734,150 (734,150) (588,000) - 11. 유형자산(1) 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 집기비품 임차개량자산 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초취득가액 - - 2,289,851 171,336 782,982 - 1,314,027 4,278,536 6,216,268 15,053,000 기초감가상각누계 - - (1,848,867) (48,545) (543,121) - (357,933) (885,214) - (3,683,680) 기초장부금액 - - 440,984 122,791 239,861 - 956,094 3,393,322 6,216,268 11,369,320 유형자산의 변동 - - - - - - - - - - 사업결합을 통한 취득 이외의 증가 - - - - 2,318 - - - - 2,318 사업결합을 통한 취득 - - - - - - - - - - 감가상각비 - - (37,821) (10,708) (22,836) - (109,502) (221,304) - (402,171) 처분 - - - (112,083) (3,850) - - - - (115,933) 대체 - - - - - - - - - - 유형자산의 증가(감소)합계 - - (37,821) (122,791) (24,368) - (109,502) (221,304) - (515,786) 기말취득가액 - - 2,289,851 - 779,699 - 1,314,027 4,278,536 6,216,268 14,878,381 기말감가상각누계액 - - (1,886,688) - (564,206) - (467,435) (1,106,518) - (4,024,847) 기말장부금액 - - 403,163 - 215,493 - 846,592 3,172,018 6,216,268 10,853,534 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 집기비품 임차개량자산 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초취득가액 6,833,681 303,856 2,099,176 171,336 560,417 44,901 - - - 10,013,367 기초감가상각누계 - (4,869) (1,685,535) (5,711) (462,712) (44,901) - - - (2,203,728) 기초장부금액 6,833,681 298,987 413,641 165,625 97,705 - - - - 7,809,639 유형자산의 변동 - - - - - - - - - - 사업결합을 통한 취득 이외의 증가 259,000 - 190,675 - 222,565 - 1,314,027 4,278,536 6,216,268 12,481,071 사업결합을 통한 취득 - - - - - - - - - - 감가상각비 - (19,478) (163,332) (42,834) (80,409) - (357,933) (885,214) - (1,549,200) 처분 - - - - - - - - - - 대체(*) (7,092,681) (279,509) - - - - - - (7,372,190) 유형자산의 증가(감소)합계 (6,833,681) (298,987) 27,343 (42,834) 142,156 - 956,094 3,393,322 6,216,268 3,559,681 기말취득가액 - - 2,289,851 171,336 782,982 - 1,314,027 4,278,536 6,216,268 15,053,000 기말감가상각누계액 - - (1,848,867) (48,545) (543,121) - (357,933) (885,214) - (3,683,680) 기말장부금액 - - 440,984 122,791 239,861 - 956,094 3,393,322 6,216,268 11,369,320 (*) 전기 중 토지와 건물을 투자부동산으로 계정대체하였습니다. 12. 투자부동산(1) 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초(*1) 취득 처분 대체(*2) 감가상각비 기말 토지 7,372,190 355,263 - 7,271,409 - 14,998,862 건물 - 328,743 - 6,728,591 (66,831) 6,990,503 합계 7,372,190 684,006 - 14,000,000 (66,831) 21,989,365 (*1) 전기에 보유 목적 변경으로 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었으며, 장기차입금(한도금액4,800,000천원)에 대한 지급보증을 위하여 담보로 제공되고 있습니다.(*2) 당사가 보유중인 투자부동산 중 성수동 소재 투자부동산은 제8회 전환사채(한도금액 13,000,000천원)에 대한 지급보증을 위하여 담보로 제공되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 대체(*1) 감가상각비 기말 토지 - - - 7,372,190 - 7,372,190 건물 - - - - - - 합계 - - - 7,372,190 - 7,372,190 (*1) 전기에 보유 목적 변경으로 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었으며, 장기차입금(한도금액4,800,000천원)에 대한 지급보증을 위하여 담보로 제공되고 있습니다. 13. 무형자산(1) 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. 당분기> (단위 : 천원) 구분 영업권 영업권이외 무형자산 회원권 기타무형자산 계 기초 취득금액 957,847 595,203 13,292,319 13,887,522 기초 상각누계액(손상차손누계액을 합산) (738,536) 0 (12,587,213) (12,587,213) 기초 장부금액 219,311 595,203 705,106 1,300,309 무형자산의 변동 사업결합을 통한 취득 이외의 증가 - - - - 무형자산상각비 및 손상차손 - - (134,294) (134,294) 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소) - - - - 처분 - (538,500) - (538,500) 무형자산 증가(감소)합계 0 (538,500) (134,294) (672,794) 기말 취득금액 957,847 56,703 13,292,319 13,349,022 기말 상각누계액 (738,536) - (12,721,507) (12,721,507) 기말 장부금액 219,311 56,703 570,812 627,515 (단위 : 천원) 구분 영업권 영업권이외 무형자산 회원권 기타무형자산 계 기초 취득금액 957,847 595,203 12,897,835 13,493,038 기초 상각누계액(손상차손누계액을 합산) (510,852) - (11,554,812) (11,554,812) 기초 장부금액 446,995 595,203 1,343,023 1,938,226 무형자산의 변동 사업결합을 통한 취득 이외의 증가 - - 34,484 34,484 무형자산상각비 및 손상차손 (227,684) - (672,401) (672,401) 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소) - - - - 처분 - - - - 무형자산 증가(감소)합계 (227,684) - (637,917) (637,917) 기말 취득금액 957,847 595,203 12,932,319 13,527,522 기말 상각누계액 (738,536) - (12,227,213) (12,227,213) 기말 장부금액 219,311 595,203 705,106 1,300,309 ( 2) 영업권의 손상검사 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 시너지 효과가 예상되는 현금창출단위 (또는 현금창출단위집단)에 배분하고 있습니다. 1) 부문별 수준의 영업권은 아래 표에 요약되어 있습니다. (단위 : 천원) 현금창출단위 당분기말 전기말 ARS서비스 사업부문 관련 영업권 219,311 219,311 2) 손상검사를 위한 주요 가정 등 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 3년간의 예산에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 3년을 초과한 현금흐름은 예상성장율을 이용하여 추정하였습니다. 성장율은 현금창출단위가 운영되는 사업부의 장기평균성장율을 초과하지 않습니다. 3) 손상검사 결과당분기말에 회사는 영업권의 회수가능가액을 평가하였으나 손상차손은 발생하지 아니하였습니다. 14. 기타채무기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 3,675,917 - 2,929,243 - 미지급비용 159,999 39,667 197,622 39,666 예수금 73,731 - 68,606 - 리스부채 - 3,216,533 - 3,406,305 합계 3,909,647 3,256,200 3,195,471 3,445,971 15. 기타부채기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 466,998 - 492,907 - 선수수익 259,423 - 295,853 - 합계 726,421 - 788,760 - 16. 전환사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 전환사채(유동) 51,120,000 44,720,000 전환사채상환할증금(유동) 7,577,290 6,943,170 전환권조정(유동) (10,979,729) (9,211,762) 합계 47,717,561 42,451,408 (2) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 내용 내용 내용 내용 사채의 명칭 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제8회 무기명식 이권부 담보부 사모 전환사채(*2) 발행일 2018-10-23 2018-10-30 2019-05-15 2020-01-21 만기일 2021-10-23 2021-10-30 2022-05-15 2023-01-21 액면금액 10,000,000 1,120,000 30,000,000 10,000,000 발행가액 10,000,000 1,120,000 30,000,000 10,000,000 장부가액 9,303,703 1,055,020 29,606,976 7,751,862 액면이자율 3% 3% 0% 2% 보장수익률 3% 3% 7% 4% 상환방법 만기일에 미상환사채 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 만기일에 미상환사채 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 만기일에 미상환사채 원금의 123.1439%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 2023년 01월 21일(사채만기일)에 전자등록금액의 106.3412%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 전환청구권행사기간 사채발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지 사채발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지 사채발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지 사채발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지 전환가격(*1) 1주당 1,570원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행 시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 전환가격이 조정될 수 있음) 1주당 1,315원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행 시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 전환가격이 조정될 수 있음) 1주당 2,479원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행 시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 전환가격이 조정될 수 있음) 1주당 1,585원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행 시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 전환가격이 조정될 수 있음) 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 사채 발행일로부터 1년이 되는 2019년 10월 22일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1.0년이 되는 2019년 10월 30일 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 연 3.0%(3개월 단위 단리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 본 사채의 사채권자는 사채 발행일로부터 만기일 전일까지 본 사채의 일부 또는 전부의 조기상환을 발행회사에 대하여 청구할 수 있다. 이 경우 조기상환을 청구하고자 하는 자는 그 의사를 해당 기일 5영업일 전까지 서면으로 통보하여야 한다. 이 경우 조기상환금 본 조 제8호의 만기보장수익률을 적용한 금액으로 한다. 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2021년 01월 21일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. (*1) 상기 전환가격은 사채인수계약서에 의거하여 원단위 및 호가단위로 절상하였습니다.(*2) 상기 전환사채에 대해 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다. 17. 기타금융부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 1,300,000 - 1,300,000 - 장기차입금 - 3,750,000 - 3,750,000 파생상품부채 9,188,999 - 6,447,336 - 임대보증금 - 299,580 - 299,580 합계 10,488,999 4,049,580 7,747,336 4,049,580 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당분기말 전기말 국민은행 운영자금 3.95% 1,300,000 1,300,000 합계 1,300,000 1,300,000 (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당분기말 전기말 수협은행 운영자금 3.29% 3,750,000 3,750,000 (*) 동 차입금에 대해 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 상환연도 상환금액 2021년 - 2022년 3,750,000 2023년 - 합계 3,750,000 (5) 파생상품부채당분기 중 회사가 발행한 전환사채와 관련한 전환권등을 부채로 계상하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 금액 증가 평가손실(이익) 감소 기말 금액 전환권 5,542,640 - (6,796,052) (1,253,412) - 조기상환청구권(Put Option) 904,696 8,457,564 7,233,294 7,406,555 9,188,999 합계 6,447,336 8,457,564 437,242 6,153,143 9,188,999 18. 기타충당부채(1) 당분기와 전기의 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 복구충당부채 - 169,596 - 166,012 기타충당부채 349,927 - 349,927 - 합계 349,927 169,596 349,927 166,012 (2) 당분기와 전기의 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 복구충당부채 기타충당부채 기초 166,012 349,927 설정액 3,584 - 환입액 - - 지급액 - - 분기말 169,596 349,927 (단위 : 천원) 구분 복구충당부채 기타충당부채 기초 50,000 140,850 설정액 166,012 209,077 환입액 (50,000) - 지급액 - - 분기말 166,012 349,927 19. 퇴직급여채무(확정급여채무) (1) 퇴직급여채무(확정급여채무)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 295,385 464,305 사외적립자산의 공정가치 (183,958) (142,136) 퇴직급여채무 금액 111,427 322,169 (2) 퇴직급여채무(확정급여채무)의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 464,305 764,913 당기근무원가 60,032 401,106 이자원가 2,586 20,346 신입/전입효과 2,057 47,546 보험수리적손익(법인세비용차감전)(*) (56,834) (127,097) 급여지급액 (176,761) (642,509) 당기말 295,385 464,305 (*) 보험수리적손익의 내역 (단위 : 천원) 구 분 금액 인구통계적 가정의 변동에 의한 보험수리적 손실(이익) - 재무적 가정의 변동에 의한 보험수리적 손실(이익) 786 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적 손실(이익) (57,620) 합계 (56,834) (3) 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 142,136 696,190 납입액 99,798 - 급여지급액 (56,319) (559,139) 기대수익 791 13,067 보험수리적손익(법인세비용차감전) (2,448) (7,982) 당기말 183,958 142,136 (4) 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 당기근무원가 60,032 401,106 이자원가 2,586 20,346 신입/전입효과 2,057 47,546 사외적립자산의 기대수익 (791) (13,067) 종업원 급여에 포함된 총 비용 63,884 455,931 (5) 확정급여제도와 관련하여 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 법인세비용 차감전 보험수리적손실(이익) (56,042) (119,115) 법인세효과 - - 법인세비용 차감후 보험수리적손실(이익) (56,042) (119,115) (6) 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 원리금보장상품(정기예금등) 183,958 142,136 (7) 당분기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 할인율 2.28% 2.31% 미래임금상승률 4.31% 4.35% (8) 당분기말 주요 보험수리적 가정에 대한 퇴직급여채무(확정급여채무)의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1% 상승시 1%하락시 임금상승률의 변동 23,467 (20,852) 할인율의 변동 (20,852) 23,467 20. 자본 (1) 자본금 및 기타불입자본 1) 당분기말 현재 당사의 수권주식수는 50,000,000주이고, 1주당 금액은 500원이며, 발행주식수, 보통주자본금 및 주식발행초과금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 보통주 발행주식수 12,240,376주 11,473,084주 보통주 자본금 6,120,188 5,736,542 주식발행초과금 26,370,755 23,242,296 합계 32,490,943 28,978,838 2) 회사의 납입자본(자본금 및 주식발행초과금)의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 증감내역 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 납입자본계 2019. 01. 01(전기초) - 11,077,521주 5,538,761 19,912,342 25,451,103 2019. 12. 31(전기말) 전환청구 11,473,084주 5,736,542 23,242,296 28,978,838 2020. 03. 31(당분기말) 전환청구 12,240,376주 6,120,188 26,370,755 32,490,943 (2) 이익잉여금당분기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 459,498 459,498 미처분이익잉여금 (17,175,837) (12,798,691) 합계 (16,716,339) (12,339,193) (3) 기타자본구성요소기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (1,001,393) (1,001,393) 주식매수선택권 305,404 259,954 기타포괄손익 (2,068,366) (2,068,366) 기타자본잉여금 (214,305) (214,305) 합계 (2,978,660) (3,024,110) (4) 주식기준보상제도1) 당분기말 현재 주식선택권 관련 주요사항은 다음과 같습니다. 부여일 부여방법 발행주식수 권리부여일현재주가 행사가격 행사가능기간 2018.12.18 신주교부 117,000주 7,810원 8,092원 2020.12.18~2026.12.17 2) 당분기말 현재 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전기 기초수량 123,500 289,000 부여수량 - - 취소수량 6,500 165,500 기말수량 117,000 123,500 3) 회사는 상기 주식선택권과 관련하여 이항모형을 적용하여 주식보상비용을 산정하였습니다. 주식보상비용 산정에 적용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 부여분 무위험이자율 2.00% 부여일의 주가 7,810원 행사가격 8,092원 주가변동성(*) 46.55% (*) 주가변동성은 직전 180 거래일의 변동성을 이용하였습니다.21. 수익과 비용 (1) 영업수익 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 수입수수료 892,784 892,784 1,166,403 1,166,403 컨텐츠매출 785,046 785,046 691,315 691,315 광고수입 169,140 169,140 310,788 310,788 용역매출 3,000 3,000 18,462 18,462 합 계 1,849,970 1,849,970 2,186,968 2,186,968 (2) 영업비용 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 종업원급여 1,154,396 1,154,396 1,258,701 1,258,701 통신비 88,542 88,542 97,015 97,015 임차료 169,602 169,602 190,983 190,983 감가상각비 469,002 469,002 315,423 315,423 무형자산상각 134,294 134,294 167,499 167,499 지급수수료 763,997 763,997 433,048 433,048 정보제공료 402,397 402,397 370,308 370,308 외주용역비 484,647 484,647 763,731 763,731 광고선전비 44,030 44,030 42,157 42,157 판매촉진비 727 727 4,541 4,541 여비교통비 20,709 20,709 51,911 51,911 접대비 50,338 50,338 62,117 62,117 세금과공과 5,666 5,666 5,849 5,849 수선비 - - 336 336 보험료 1,576 1,576 - - 차량유지비 7,094 7,094 7,761 7,761 회의비 81,697 81,697 51,200 51,200 교육훈련비 116 116 1,790 1,790 도서인쇄비 629 629 3,836 3,836 소모품비 7,071 7,071 16,433 16,433 대손상각비 62,249 62,249 19,439 19,439 경상연구개발비 - - - - 충당부채전입액 3,584 3,584 - - 주식보상비용 45,450 45,450 142,738 142,738 행사비 - - 2,917 2,917 합계 3,997,813 3,997,813 4,009,733 4,009,733 (3) 기타수익 및 기타비용 1) 기타수익 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 외화환산이익 212 212 - - 외환차익 26 26 - - 유형자산처분이익 1,750 1,750 - - 무형자산처분이익 12,995 12,995 - - 당기손익-공정가치 채무상품 처분이익 69,872 69,872 - - 파생상품평가이익 378,829 378,829 - - 임대료수익 217,947 217,947 2,798 2,798 잡이익 57,379 57,379 1,633 1,633 합계 739,010 739,010 4,431 4,431 2) 기타비용 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 외환차손 3,958 3,958 - - 외화환산손실 72,960 72,960 - - 기타의대손상각비 (51,752) (51,752) 59,434 59,434 유형자산처분손실 44,355 44,355 - - 파생상품평가손실 2,138,220 2,138,220 565,008 565,008 잡손실 3,692 3,692 1,531 1,531 합계 2,211,433 2,211,433 625,973 625,973 ( 4) 금융수익 및 금융원가1) 금융수익 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 이자수익 347,976 347,976 513,635 513,635 배당금수익 - - - - 사채상환이익 121,112 121,112 - - 합계 469,088 469,088 513,635 513,635 2) 금융원가 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 이자비용 1,282,010 1,282,010 385,369 385,369 합계 1,282,010 1,282,010 385,369 385,369 (5) 종업원급여 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 급여 936,236 936,236 1,020,925 1,020,925 복리후생비 119,233 119,233 141,553 141,553 퇴직급여 98,927 98,927 96,223 96,223 합계 1,154,396 1,154,396 1,258,701 1,258,701 22. 주당이익(1) 기본주당이익 기본주당이익은 회사의 보통주분기순이익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 보통주분기순이익(손실)(A) (4,433,188,728) (4,433,188,728) (2,322,208,507) (2,322,208,507) 가중평균 유통보통주식수(B) 12,037,252 12,037,252 11,076,576 11,076,576 기본주당순이익(손실)(A/B) (368) (368) (210) (210) (*) 가중평균 유통보통주식수 구분 주식수 가중치 적수 전기이월 11,473,084 91 1,044,050,644 자기주식 (145,346) 91 (13,226,486) 제5회 CB 전환청구권 행사 503,143 90 45,282,870 제5회 CB 전환청구권 행사 264,149 73 19,282,877 합계 12,095,030 1,095,389,905 가중평균유통주식수 : 1,095,389,905 ÷ 91 =12,037,252 (2) 희석주당이익(손실)당분기 및 전분기의 희석주당손익은 잠재적 보통주의 반희석효과로 인하여 기본주당손익과 동일합니다. 당분기말 현재 희석효과가 발생하지 않은 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 행사가격(원) 발행가능 주식수 청구가능기간 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 1,570 6,369,426 2019.10.23~2021.09.23 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 1,315 851,710 2019.10.30~2021.09.30 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2,479 12,101,653 2020.05.15~2022.05.15 제8회 무기명식 이권부 담보부 사모 전환사채 1,585 6,309,147 2021.01.21~2022.012.21 주식선택권 8,092 117,000 2020.12.18~2026.12.17 합계 25,748,936 23. 중요한 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 회사의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 종속기업 (주)비트팍스 종속기업 (주)팍스넷뉴스 종속기업 (주)쉬코리아 종속기업 (주)팍스톡 종속기업 (주)팍스핀테크 종속기업 (주)그리다체인 관계기업 (주)팍스넷경제티브이 관계기업 (주)한류에이아이센터 기타 (주)블록몬스터랩 기타 (주)크로스체인 기타 개인 기타 종속기업 대표이사 손자회사 (주)팍스핀테크대부금융 (2) 당분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출등 매입등 채권 채무 (주)비트팍스 199,267 - 25,401,781 - (주)팍스넷뉴스 - - - - (주)쉬코리아 84,512 3,467 849,640 2,475 (주)팍스톡 - - 35,053 - (주)팍스핀테크 53 - - - (주)그리다체인 - - 8,500 - (주)팍스넷경제티브이 5,344 41,486 156,983 - (주)한류에이아이센터 14,025,469 14,620,128 904,564 576,840 (주)블록몬스터랩 - - 185,941 299,580 종속기업 대표이사 746 - 103,565 - 개인 - - 200,000 - 당분기 합계 14,315,391 14,665,081 27,646,027 878,895 전기 합계 1,121,430 556,848 39,719,433 310,734 상기 채권채무 중 자금거래에서 발생한 채권채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 비고 채권 (주)비트팍스 22,964,330 2,236,115 36,000 25,164,445 전환사채 등 채권 (주)쉬코리아 375,178 155,409 - 530,587 대여금 등 채권 (주)팍스핀테크 - 35,053 - 35,053 대여금 등 채권 (주)팍스넷경제티브이 203,973 2,344 69,134 137,183 대여금 등 채권 (주)한류에이아이센터 15,499,222 25,469 14,620,127 904,564 전환사채 등 채권 종속기업 대표이사 102,819 746 - 103,565 대여금 등 합계 39,145,522 2,455,136 14,725,261 26,875,397 (3) 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다 음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 장단기종업원급여 62,750 207,999 퇴직급여 8,750 25,044 주식보상비용 - 39,987 합계 71,500 273,030 상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 등이 포함되어 있습니다. 24. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 전환권행사 3,512,105 - 유동당기손익-공정가치채무상품의 투자부동산으로 대체 6,000,000 - 단기차입금의 투자부동산으로 대체 8,000,000 - 유동당기손익-공정가치채무상품의 종속기업투자주식으로 대체 2,300,000 - (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 비현금변동유동성대체등 기타변동(*) 기말 파생상품부채 6,447,336 - 3,123,369 (381,706) 9,188,999 단기차입금 1,300,000 - - - 1,300,000 장기차입금 3,750,000 - - - 3,750,000 전환사채 42,451,408 9,430,000 (5,045,037) 881,190 47,717,561 재무활동으로부터의 총부채 53,948,744 9,430,000 (1,921,668) 499,484 61,956,560 (*) 기타 변동에는 이자비용 발생과 파생상품 평가손익이 포함되어 있습니다. 25. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사를 피고로 한 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 소송사건명 소송금액 원고 피고 계류법원 비고 손해배상 200,000 강문현 (주)팍스넷 외1명 서울중앙지방법원 1심 진행 중 (2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 주요 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 보증내용 보증금액 서울보증보험(주) 공탁보증보험 등 3,370,000 합계 3,370,000 (3) 회사는 금융기관등에게 Risk Management System을 통한 담보위험관리용역을 제공하고 있습니다. 동 시스템을 활용한 대출에서 발생한 금융기관의 손실에 대해서 대출원금을 한도로 회사는 연대보증채무를 부담하고 있습니다.(4 ) 당분기말 현재 회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구분 보증기관 보증제공처 금액 보유토지 담보제공 개인 채무자 (주)스포츠아레나 300,000 합계 300,000 (5) 당분기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보제공처 제공기한 금액 투자부동산 (토지 및 건물) 수협은행 22.02.27 4,500,000 투자부동산 (토지 및 건물) (주)바로저축은행 23.01.21 9,100,000 (주)조은저축은행 23.01.21 3,900,000 케이비증권(주) 채무 변제일까지 11,000,000 유동당기손익-공정가치채무상품(전환사채권) 케이비증권(주) 채무 변제일까지 8,000,000 26. 보고기간 후 사건 (1) 금전대여 연장의 건회사는 종속회사인 (주)비트팍스에 대여 만기일을 2020년 04월 29일에서 2020년 05월 29일까지 연장하였습니다. 1. 성명(법인명) (주)비트팍스 (회사와의 관계) 종속회사 2. 금전대여 내역 거래일자 2019-02-22 대여금액 (원) 14,654,000,000 -자기자본(원) 44,267,725,629 -자기자본 대비(%) 33.10 이율 (%) 2.5 대여기간 시작일 2019-02-22 종료일 2020-05-29 3. 금전대여 목적 자회사의 신규사업 추진을 위한 경영효율성 제고 4. 금전대여 총잔액 (원) 19,413,059,334 5. 이사회결의일(결정일) 2019-02-22 (2) 개선 기간 부여당사는 최근 사업연도(2019년) 재무제표에 대한 감사인의 감사의견이 감사범위제한 및 계속기업 존속능력에 대한 불확실성으로 인한 의견거절("감사보고서 제출" 공시,'20.03.23)로 코스닥시장상장규정 제38조의 규정에 의한 상장폐지사유가 발생였으며, 2020년 4월 1일 상장폐지에 대한 이의신청서를 제출한 바 2020년 4월 23일 한국거래소로부터 2021년 4월 12일까지 개선기간을 부여 받았습니다.(3) 전환가액 조정 시가 하락에 따른 전환가액 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 조정일자 사채의 명칭 전환가액 전환가능 주식수 회차 종류 조정 전 조정 후 조정 전 조정 후 2020-04-23 4 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 1,570 996 6,369,426 10,040,160 2020-04-16 7 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2,479 1,228 12,101,653 24,429,967 2020-04-21 8 무기명식 이권부 담보부 사모 전환사채 1,585 1,000 6,309,148 10,000,000 합계 - - - - 24,780,227 44,470,127 (4) 주권관련 사채권 처분 및 취득 결정당사는 2020년 05월 06일 이사회 결의로 (주)알엔딥의 제1회 신주인수권부사채 권면금액 4,600,000천원으로 (주)알엔딥의 제6회 신주인수권부사채 납입(대용납입)하여 취득하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(1) 연결실체의 매출채권 및 기타채권 대손충당금 설정현황 (단위:천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 장부가액 대손충당금설정률 제22기 1분기 매출채권 3,470,844 905,457 2,565,387 26.09 단기대여금 19,140,446 451,872 18,688,574 2.36 미수수익 1,994,110 9,756 1,984,354 0.49 미수금 6,078,629 5,037,908 1,040,721 82.88 선급금 3,299,948 1,454,268 1,845,680 44.07 장기대여금 113,987 - 113,987 - 합 계 34,097,964 7,859,261 26,238,703 23.05 제21기 매출채권 1,956,454 748,358 1,208,096 38.25 단기대여금 20,671,858 452,831 20,219,027 2.19 미수수익 1,519,978 7,552 1,512,426 0.50 미수금 5,419,987 5,135,434 284,553 94.75 선급금 2,897,226 1,354,268 1,542,958 46.74 장기대여금 114,956 - 114,956 - 합 계 32,580,459 7,698,443 24,882,016 23.63 제20기 매출채권 1,988,262 696,611 1,291,651 35.04 단기대여금 16,671,812 136,440 16,535,372 0.82 미수수익 352,304 - 352,304 0.00 미수금 4,875,049 3,142,564 1,732,485 64.46 선급금 4,925,444 400,000 4,525,444 8.12 장기대여금 18,758 - 18,758 0.00 합 계 28,831,629 4,375,615 24,456,014 15.18 (2) 연결실체의 대손충당금 변동현황 (단위:천원) 구 분 제22기 1분기 제21기 제20기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 7,698,443 4,375,616 2,422,790 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 160,818 3,322,827 1,952,825 4. 기말 대손충당금 잔액합계 7,859,261 7,698,443 4,375,615 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 '영업비용' 및 '기타비용'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '영업비용' 및 '기타비용'에서 차감되어 있습니다.대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.당사는 매출채권의 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말 평가하고 증거가 있는경우 합리적이고 객관적인 기준에 따라 대손을 설정하고 있습니다. 개별채권에 대해서는 회수 불확실한 매출채권에 대해 회수가능가액을 평가하고 기준에 따라 대손을 설정하고 있으며, 집합채권(개별채권을 제외한 모든 매출채권)의 경우 유사 성격별 분류하여 대손경험률(전이율)에 따라 대손을 설정하고 있습니다. (3) 매출채권 연령 현황 및 잔액 현황 (단위:천원) 구분 금액 정상채권 2,565,387 60일 이내 128,404 60 ~ 180일 394,982 180일 ~ 1년 172,267 1년 이상 209,804 대손충당금 (905,457) 합계 2,565,387 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 나. 재고자산 현황 등당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 공정가치평가 내역 (1) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치 지분상품 파생상품자산 파생상품부채 공정가치 서열체계 수준 1에서 측정되는 금융상품 - - - - 공정가치 서열체계 수준 2에서 측정되는 금융상품 - - - - 공정가치 서열체계 수준 3에서 측정되는 금융상품 10,166,580 189,468 - 9,188,999 공정가치 서열체계 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 - - - - 공정가치 서열체계 수준 3 금융상품에서 당기손익으로 인식된 총손익 69,872 - 378,828 (2,138,220) 신용위험에 대한 최대 노출정도 10,166,580 189,468 - 9,188,999 (2) 금융자산의 공시 (단위 : 천원) 구분 현금및현금성자산 매출채권 기타채권 기타금융자산 금융자산의 범주 상각후원가 금융자산 1,586,728 3,470,844 11,078,699 24,244,434 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - - 189,468 당기손익-공정가치금융자산 - - - 10,166,580 총 금융자산 1,586,728 3,470,844 11,078,699 34,600,482 금융자산, 공정가치 1,586,728 3,470,844 11,078,699 34,600,482 금융자산의 대손충당금 - (905,457) (5,047,664) (451,872) 당분기말 당사가 보유한 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 상기 장부가액과 동일합니다.한편, 기타금융자산 중 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 4,990,000 5,300,000 주식담보대출사업 관련 담보설정 등 (3) 금융부채의 공시 (단위 : 천원) 구분 매입채무 및 기타채무 단기차입금 장기차입금 전환사채 기타금융부채 금융부채의 범주 당기손익인식금융부채 - - - - - 상각후원가금융부채 9,576,254 4,037,690 3,750,000 47,717,561 319,580 파생상품부채 - - - - 9,188,999 총 금융부채 9,576,254 4,037,690 3,750,000 47,717,561 9,508,579 금융부채, 공정가치 9,576,254 4,037,690 3,750,000 47,717,561 9,508,579 (4) 금융상품의 당기수익, 비용, 손익 (단위 : 천원) 구분 금액 비고 당기손익-공정가치 금융자산 처분손익 69,872 당기손익-공정가치 채무상품 사채상환이익 121,112 전환사채 파생상품평가손익 (1,759,392) 파생상품 금융자산에서 발생한 이자수익 314,298 상각후원가 금융자산, 대여금 및 수취채권 금융부채에서 발생한 이자비용 (1,333,678) 상각후원가금융부채 합계 (2,587,787) ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)팍스넷 회사채 사모 2018년 10월 23일 10,000 3 - 2021년 10월 23일 미상환 - (주)팍스넷 회사채 사모 2018년 10월 30일 7,307 3 - 2021년 10월 30일 미상환 - (주)팍스넷 회사채 사모 2019년 05월 15일 30,000 - - 2022년 05월 15일 미상환 - (주)팍스넷 회사채 사모 2020년 01월 21일 10,000 2 - 2023년 01월 21일 미상환 - 합 계 - - - 57,307 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 40,000 11,120 - - - - - 51,120 합계 40,000 11,120 - - - - - 51,120 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 당사는 분ㆍ반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제22기 1분기(당기) - - - - 제21기 (전기) 신우회계법인 의견거절 주1) - 제20기 (전전기) 신우회계법인 적정 해당사항 없음 - 주1) 당기 감사보고서 특기사항 독립된 감사인의 감사보고서 의견거절우리는 주식회사 팍스넷과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표에 대한 감사계약을 체결하였습니다. 해당 연결재무제표는 2019년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리는 별첨된 연결회사의 연결재무제표에 대하여 의견을 표명하지 않습니다. 우리는 이 감사보고서의 의견거절 근거 단락에서 기술된 사항의 유의성 때문에 연결재무제표에 대한 감사 의견의 근거를 제공하는 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다. 의견거절근거우리는 다음 사항과 관련하여 연결재무제표에 공시된 유의적 불확실성의 영향을 고려하였습니다. 1) 투자 및 자금거래의 타당성 및 회계처리의 적정성 우리는 당기 중 연결회사의 투자 및 자금거래의 내부통제절차 미비로 인하여 거래의 타당성 판단을 위한 충분하고 적합한 감사증거를 확보하지 못하였으며, 동 거래와 관련한 회계처리의 적정성을 검증할 충분하고 적합한 감사증거를 입수하지 못하였습니다.2) 자산의 회수가능성 및 손상평가우리는 2019년 12월 31일 현재 연결재무상태표에 계상되어 있는 유동금융자산 등 자산들에 대한 연결회사의 회수가능성 평가에 대한 충분하고 적합한 감사증거를 확보하지 못하였습니다. 따라서 해당 계정 및 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표의 구성요소에 관하여 수정이 필요한 사항이 발견되었을 것인지 여부를결정할 수 없었습니다.3) 특수관계자의 거래내역우리는 연결회사가 제시한 특수관계자와의 거래 내역 및 해당 거래의 타당성 등과 관련하여 완전성과 정확성을 판단할 충분하고 적합한 감사증거를 입수하지 못하였습니다.4) 계속기업가정에 대한 불확실성연결회사의 연결재무제표는 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었으므로, 연결회사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었습니다. 그러나 연결회사는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 영업손실이 16,158백만원이며, 유동부채가 유동자산을 초과하는 등 계속기업으로의 존속능력에 대하여 유의적인 의문이 있습니다. 연결회사가 계속기업으로서 존속 여부는 유동금융자산 등의 회수여부, 향후 추가적인 경영개선절차의 성패와 우발채무의 최종결과에 따라 좌우되는 중요한 불확실성을 내포하고있습니다. 그러나 이러한 불확실성의 최종결과로 발생될 수도 있는 자산과 부채 및 관련 손익항목에 대한 수정을 위해 이를 합리적으로 추정할 수 있는 감사증거를 확보할수 없었습니다.우리는 상기 불확실성 사이의 잠재적 상호작용으로 인해 이들 불확실성의 누적적 영향에 관해 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다.기타사항연결회사의 2018년 12월 31일로 종료되는 연결재무제표는 우리가 감사하였으며, 2019년 3월 18일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제22기 1분기(당기) - - - - 제21기 (전기) 신우회계법인 회계감사 70백만원 1212시간 제20기 (전전기) 신우회계법인 회계감사 70백만원 768시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제22기 1분기(당기) - - - - - 제21기 (전기) - - - - - 제20기 (전전기) - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2019년 06월 28일 회사측: 내부감사 외감사인측: 업무수행이사 외 대면 감사 계획 등 2 2019년 12월 17일 회사측: 내부감사 외감사인측: 업무수행이사 외 대면 회계감사시 유의적 위험에 관한 사항 3 2020년 03월 04일 회사측: 내부감사 외감사인측: 업무수행이사 외 서면 회계감사 수행 및 종결과 관련한 주요 사항 보고 및 자료 요청 5. 내부회계관리제도당사는 비상근감사 1인을 두고 있으며, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성개요당사의 정관 25조에 따라 이사회의장은 대표이사(고성웅)가 겸직하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 이사회는 의장을 포함하여 2인의 사내이사, 2인의 사외이사로 총 4인의 이사로 구성되어 있습니다. ※ 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 백지윤(출석률: 0%) 송두용(출석률: 0%) 찬 반 여 부 1 2020-01-02 금전소비대차 계약체결의 건 가결 - - 2 2020-01-03 유형자산 취득의 건 가결 - - 3 2020-01-07 전환사채권 양도 변경계약의 건 가결 - - 4 2020-01-08 금전소비대차 연장계약의 건 가결 - - 5 2020-01-10 금전소비대차 계약의 건 가결 - - 6 2020-01-17 1. 유상증자(3자배정) 결정의 건2. 8회차CB 발행의 건 가결 - - 7 2020-01-20 1. ㈜비트박스 연대보증 연장의 건2. 금전소비대차 계약의건 가결 - - 8 2020-01-21 전환사채권 양도 변경계약의 건 가결 - - 9 2020-01-29 유상증자(3자배정) 일정 변경의 건 가결 - - 10 2020-01-31 금전대여 연장의 건 가결 - - 11 2020-02-03 유상증자(3자배정) 일정 변경의 건 가결 - - 12 2020-02-05 금전소비대차 계약의 건 가결 - - 13 2020-02-06 8회차CB 발행 기재 정정의 건 가결 - - 14 2020-02-07 1. 금전소비대차 연장계약의 건2. 유상증자(3자배정) 일정 변경의 건 가결 - - 15 2020-02-10 전환사채권 양도 변경계약의 건 가결 - - 16 2020-02-14 금전소비대차 계약 체결의 건 가결 - - 17 2020-02-18 금전소비대차 계약 체결의 건 가결 - - 18 2020-02-19 1. 2019년 내부회계관리제도 운영실태 및 평가보고의 건2. 금전소비대차 계약 체결의 건 가결 - - 19 2020-02-20 금전소비대차 계약의 건 가결 - - 20 2020-02-24 전환사채권 양도 변경계약의 건 가결 - - 21 2020-02-25 상환전환우선주식 취득의 건 가결 - - 22 2020-02-28 유상증자(3자배정) 일정 변경의 건 가결 - - 23 2020-02-28 금전소비대차 계약의 건 가결 - - 24 2020-02-28 1. 금전대여 원금상환 보고 및 미상환이자 담보물 변경의 건2. 금전대여 연장의 건 가결 - - 25 2020-03-09 금전소비대차 연장계약의 건 가결 - - 26 2020-03-09 무형자산 매각의 건 가결 - - 27 2020-03-09 전환사채권 양도 변경계약의 건 가결 - - 28 2020-03-13 1. 제21기 재무제표 등 확정의 건 2. 주총소집 결의 3. 전자 투표, 전자위임장 도입의 건 가결 - - 29 2020-03-16 자회사 해산 결의의 건 가결 - - 30 2020-03-16 전환사채권 양도 변경계약의 건 가결 - - 31 2020-03-18 타법인 주식 및 출자증권 취득 결정의 건 가결 - - 32 2020-03-20 유상증자(3자배정) 일정 변경의 건 가결 - - 33 2020-03-20 주권관련 사채권 취득의 건 가결 - - 34 2020-03-26 전환사채 질권설정 계약의 건 가결 - - 35 2020-03-31 비트팍스 금전대여 연장의 건 가결 - - 다. 이사회 내 위원회보고서 작성일 현재 당사에 설치된 이사회 내 위원회는 없습니다.라. 이사의 독립성 당사는 사외이사를 포함한 모든 이사를 주주총회에서 선임하고 있으며, 주주총회 개최하기 전에 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하며, 이사의 추천인, 회사와의 거래, 최대주주와의 관계에 대한 모든 내역을 공시하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사의 현황은 다음과 같습니다. 직 명 성 명 추천인 담당업무 회사와의거래내역 최대주주 또는주요주주와의 관계 임기 연임여부(횟수) 대표이사 고 성 웅 이사회 경영총괄 없음 없음 3년 신규 사내이사 유 정 옥 이사회 사내이사 없음 없음 3년 신규 사외이사 백지윤 이사회 사외이사 없음 없음 3년 신규 사외이사 송두용 이사회 사외이사 없음 없음 3년 신규 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 개별적인 업무역량에 의하고 있으며, 경영상 중요한 사항이 있을 경우 교육을 대신하여 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하며, 사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 관련사항 주요내용 비고 감사의 권한과 책임 ① 이사회 출석 ·의견진술권② 주주총회에 제출할 의안 및 서류의 조사보고 의무③ 감사록의 작성의무④ 감사보고서 제출의무⑤ 임시주주총회의 소집청구권⑥ 이사로부터의 보고청취권⑦ 자회사에 대한 조사권⑧ 이사의 위법행위에 대한 유지청구권⑨ 감사의 해임에 관한 의견진술권⑩ 기타의 각종 소송제기권 - 인원수 1명 - 상근여부 비상근 - - 당사는 감사위원회를 설치하고 있지 않으며 내부감사 1인이 비상근으로 활동하고 있음. (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련여부 감사는 이사회에 출석하여 의견을 말할 뿐만 아니라 필요한 경우에는 이사회에서 설명을 요구할 수도 있습니다. 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 하며, 감사는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구할 수 있습니다. 감사는 회사의 회계 및 업무를 감사합니다. 이를 위하여 감사는 회사에 대한 영업실적을 보고받고 회사의 재산상태를 조사하며 매 결산기 이후 회계감사, 업무감사를 시행합니다.- 회계감사 : 회계에 관한 자료를 열람과 대조, 조회를 통하여 세밀히 작성여부를 검사하고 있음. (3) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 결격요건 여부 비 고 오치정 주)(1959.02) - 중앙대학교 대학원 졸 - 現) 가톨릭관동대학교 교수 해당사항 없음 2018년 9월 21일 취임 주) 당사는 2018년 9월 21일 임시주주총회를 통해 신임 감사 오치정을 선임했습니 다. ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 개별적인 업무역량에 의하고 있으며, 경영상 중요한 사항이 있을 경우 교육을 대신하여 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하며, 사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. ※ 당사는 본 보고서 작성일 현재 감사위원회(감사) 지원조직은 구성되어 있지 않습니다. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. ※ 당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원조직이 구성되어 있지 않습니다. 나. 감사의 독립성 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 당사 정관에 다음과 같은 조항을 두고 있습니다. 제 50 조 [감사의 직무] ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있고, 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하였거나 할 것으로 생각되는 때에는 이사회에 보고하여야 한다. ③ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사에게 제출하여 이사회소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ⑤ 감사는 이사가 주주총회에 제출하는 의안 및 서류를 감사하고 현저하게 부당하거나 법령 또는 정관에 위반한 사항이 있는지의 여부에 대하여 주주총회에 그 의견을 진술하여야 한다. ⑥ 감사는 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑦ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑧ 감사에 대해서는 제39조 제3항의 규정을 준용한다. 다. 감사 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 참석여부 1 2020-01-02 금전소비대차 계약체결의 건 가결 2 2020-01-03 유형자산 취득의 건 가결 1 2020-01-02 금전소비대차 계약체결의 건 - 2 2020-01-03 유형자산 취득의 건 - 3 2020-01-07 전환사채권 양도 변경계약의 건 - 4 2020-01-08 금전소비대차 연장계약의 건 - 5 2020-01-10 금전소비대차 계약의 건 - 6 2020-01-17 1. 유상증자(3자배정) 결정의 건2. 8회차CB 발행의 건 - 7 2020-01-20 1. ㈜비트박스 연대보증 연장의 건2. 금전소비대차 계약의건 - 8 2020-01-21 전환사채권 양도 변경계약의 건 - 9 2020-01-29 유상증자(3자배정) 일정 변경의 건 - 10 2020-01-31 금전대여 연장의 건 - 11 2020-02-03 유상증자(3자배정) 일정 변경의 건 - 12 2020-02-05 금전소비대차 계약의 건 - 13 2020-02-06 8회차CB 발행 기재 정정의 건 - 14 2020-02-07 1. 금전소비대차 연장계약의 건2. 유상증자(3자배정) 일정 변경의 건 - 15 2020-02-10 전환사채권 양도 변경계약의 건 - 16 2020-02-14 금전소비대차 계약 체결의 건 - 17 2020-02-18 금전소비대차 계약 체결의 건 - 18 2020-02-19 1. 2019년 내부회계관리제도 운영실태 및 평가보고의 건2. 금전소비대차 계약 체결의 건 참석 19 2020-02-20 금전소비대차 계약의 건 - 20 2020-02-24 전환사채권 양도 변경계약의 건 - 21 2020-02-25 상환전환우선주식 취득의 건 - 22 2020-02-28 유상증자(3자배정) 일정 변경의 건 - 23 2020-02-28 금전소비대차 계약의 건 - 24 2020-02-28 1. 금전대여 원금상환 보고 및 미상환이자 담보물 변경의 건2. 금전대여 연장의 건 - 25 2020-03-09 금전소비대차 연장계약의 건 - 26 2020-03-09 무형자산 매각의 건 - 27 2020-03-09 전환사채권 양도 변경계약의 건 - 28 2020-03-13 1. 제21기 재무제표 등 확정의 건 2. 주총소집 결의 3. 전자 투표, 전자위임장 도입의 건 - 29 2020-03-16 자회사 해산 결의의 건 - 30 2020-03-16 전환사채권 양도 변경계약의 건 - 31 2020-03-18 타법인 주식 및 출자증권 취득 결정의 건 - 32 2020-03-20 유상증자(3자배정) 일정 변경의 건 - 33 2020-03-20 주권관련 사채권 취득의 건 - 34 2020-03-26 전환사채 질권설정 계약의 건 - 35 2020-03-31 비트팍스 금전대여 연장의 건 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 -해당사항 없습니다.나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부당사는 2018.03.26 주총과 2020.03.31 주총시 전자투표제를 채택하였습니다.다. 소수주주권의 행사여부-해당사항 없습니다.라. 경영권 경쟁 여부-해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 당분기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)팍스넷 본인 보통주 145,346 1.19 145,346 1.19 자기주식 계 보통주 145,346 1.19 145,346 1.19 - 기타 - - - - - ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2018년 08월 10일 (주)피엑스엔홀딩스 1,696,068 15.31 주식양수도 계약체결 1년간 보호예수 2019년 12월 03일 (주)피엑스엔홀딩스 49,570 0.43 담보권 실행에 따른 최대주주 변경 - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 - - - - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 10,978 99.96 10,963,385 95.55 - 2. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제 10 조 [신주인수권] ① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나, 주주가 신주인수권을 포기하거나 상실하는 경우 또는 신주배정시 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고, 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 제5조의 발행할 주식총수를 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 3. [근로복지기본법] 제39조의 규정에 의한 매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 다음 각 목에 의하여 제5조의 발행할 주식총수를 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 발행하는 경우 가. 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 나. 기술도입, 업무제휴 등의 필요로 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우 다. 재무구조 개선, 긴급한 자금조달, 사업확장 또는 전략적 제휴 등 경영전략상 필요에 의해 국 내외 회사를 인수하거나 국내외 회사에 투자하기 위한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자, 법률에 근거하여 결성된 투자조합, 구조조정기금, 구조조정전문회사 또는 구조조정 조합, 기타 법인 및 개인에게 신주를 발행하는 경우 6. [상법] 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 회사가 신주를 발행하는 경우7. 채권을 출자 전환하여 신주를 발행하는 경우 8. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 9. 근로자의 복지향상을 위해 우리사주조합에게 신주를 배정하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행 가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월1일 ~ 1월 7일 까지 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 - 공고게재신문 아시아경제신문 3. 최근 6개월 간의 주가 및 주식거래실적-국내증시 (단위 : 원,주) 종 류 19년 10월 19년 11월 19년 12월 20년 1월 20년 2월 20년 3월 보통주 최 고 10,150 8,790 4,930 4,260 3,795 3,050 최 저 7,300 7,030 3,055 3,410 2,820 862 월간거래량 23,318,001 10,481,205 102,207,037 22,588,848 9,293,956 9,522,590 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 고성웅 남 1984년 01월 대표이사 등기임원 상근 대표이사 現) ㈜팍스넷 대표이사 - - - '19.09.23.~ 현재 2022년 09월 22일 유정옥 남 1958년 10월 이사 등기임원 비상근 사내이사 前) 국가정책연구소 연구원 - - - '18.09.03~ 현재 2022년 09월 22일 백지윤 여 1987년 01월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 前) 아시아경제티브이 사외이사 - - - '19.09.23~ 현재 2022년 09월 22일 송두용 남 1983년 09월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 現) 법무법인 세종 변호사 - - - '19.09.23~ 현재 2022년 09월 22일 오치정 남 1959년 02월 감사 등기임원 비상근 감사 現) 가톨릭관동대학교 교수 - - - '18.09.21~ 현재 2021년 09월 20일 강민선 남 1968년 07월 이사 미등기임원 상근 금융사업총괄 前) ㈜한국경제신문 광고국現) ㈜팍스넷 금융사업부문장 - - - '00.04~ 현재 - 김준기 남 1970년 11월 이사 미등기임원 상근 블록체인사업총괄 現) ㈜팍스넷 블록체인사업본부장 - - - '99.06~ 현재 - * 보고서 제출일 현재, 박평원 사내이사 , 이희영 사내이사는 2020년 3월 31일자로 사임하였고, 이승호 사내이사는 2020년 4월 21일자로 사임하였습니다. 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전체 남 52 - 1 - 53 4.4 568 11 - - - - 전체 여 22 - 1 - 23 2.7 211 9 - 합 계 74 - 2 - 76 3.9 779 20 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 (*) 상기 연간급여총액은 2020년 1분기 동안 지급된 금액 기준(퇴사자 지급액 포함)이고, 임원(등기, 미등기)은 제외되었으며, 1인평균급여액은 연간급여총액을 단순히 직원수(기준일: 2020년 3월 31일 재직인원)로 나눈 금액입니다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 101 25 - (*) 상기 연간급여총액은 2020년 1분기 동안 미등기임원에게 지급된 금액 기준이고, 1인평균급여액은 연간급여총액을 단순히 미등기임원의 수(기준일: 2020년 3월 31일 재직인원)로 나눈 금액입니다 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 1,300 - 감사 1 100 - (*) 주주총회 승인금액은 2020년 3월 31일 제21기 정기주주총회 불성립으로 이사, 감사 보수한도의 승인을 받지 못하여 위 금액은 2019년 3월 28일 제20기 정기주주총회에서 승인된 금액을 기재하였습니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 92 12 - (*) 상기 인원수 및 보수총액은 현재 재임 중인 이사, 감사 외에 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도에 퇴직한 이사를 포함하고 있습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 65 13 사임: 박평원, 이희영(20.03.31) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 18 9 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 9 9 - (*) 상기 인원수 및 보수총액은 현재 재임 중인 이사, 감사 외에 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도에 퇴직한 이사를 포함하고 있습니다. ◆click◆『이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황.dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - -해당사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 :원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - -해당사항 없습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - -해당사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - -해당사항 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 김민규 미등기임원 2018년 12월 18일 신주교부 보통주 55,000 - 55,000 - 2020년 12월 18일~2026년 12월 17일 8,092 강대선 미등기임원 2018년 12월 18일 신주교부 보통주 25,000 - 25,000 - 2020년 12월 18일~2026년 12월 17일 8,092 김준기 미등기임원 2018년 12월 18일 신주교부 보통주 10,000 - - 10,000 2020년 12월 18일~2026년 12월 17일 8,092 강민선 미등기임원 2018년 12월 18일 신주교부 보통주 10,000 - - 10,000 2020년 12월 18일~2026년 12월 17일 8,092 ○○○ 외 56명 직원 2018년 12월 18일 신주교부 보통주 166,500 - 69,500 97,000 2020년 12월 18일~2026년 12월 17일 8,092 ○○○ 외 6명 계열회사 직원 2018년 12월 18일 신주교부 보통주 24,500 - 24,500 - 2020년 12월 18일~2026년 12월 17일 8,092 ※ 상기 "공정가치"는 해당 주식의 시가가 아닌 주식매수선택권에 대한 공정가치임.(옵션가격결정모형 중 이항옵션가격결정모형 적용)① 권리부여일 종가: 7,810 (2018년 12월 17일 기준)② 행사가격: 8,092원③ 무위험이자율 : 2.00%④ 기대 행사기간: 6년⑤ 예상주가 변동성: 46.55% IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 상의 대규모기업집단에 지정되어 있지 않으며, 보고서 작성기준일 현재 4개의 계열회사가 있습니다.2. 계열회사의 투자지분 현황(기준일 : 2020년 03월 31일) 주권상장유무 구분 회 사 명 지분율 비고 비상장 종속회사 (주)팍스넷뉴스 60% - 비상장 종속회사 (주)비트팍스 100% - 비상장 종속회사 (주)쉬코리아 100% - 비상장 종속회사 (주)팍스톡 100% - 비상장 종속회사 (주)팍스핀테크 100% - 비상장 손자회사 (주)팍스핀테크대부금융 100% (*1) 비상장 종속회사 (주)그리다체인 100% - 비상장 종속회사 ㈜아진글로벌(*2) 51% (*2) (*1) (주)팍스핀테크대부금융은 (주)팍스핀테크가 발행주식 총수의 100%를 보유한 종속기업입니다.(*2) 당분기 중 취득하였습니다.3. 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직이 있는 경우 그 현황-해당사항 없습니다.4. 계열회사중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사가 있는 경우에는 그 회사명과 내용-해당사항 없습니다.5. 회사와 계열회사 간 임원 겸직 현황(기준일 : 2020년 03월 31일) 겸직자 겸직회사 성 명 직위 회사명 직위 이승호 사내이사 (주)팍스넷뉴스 대표이사 강민선 미등기임원 (주)팍스핀테크 대표이사 강민선 미등기임원 (주)팍스핀테크대부금융 대표이사 김준기 미등기임원 (주)그리다체인 대표이사 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)비트팍스(주1) 2018년 07월 03일 사업개발 2,000,000 4,000,000 100.00 2,000,000 - - -2,000,000 4,000,000 100.00 - 22,633,061 -3,636,007 (주)팍스넷뉴스(주2) 2018년 10월 01일 전략투자 300,000 1,200,000 60.00 600,000 - - -320,878 1,200,000 100.00 279,122 1,406,789 -399,640 (주)쉬코리아(주3) 2019년 04월 03일 서비스 250,000 - - - 500,000 250,000 - 500,000 100.00 250,000 288,446 -655,197 (주)팍스톡(주4) 2019년 04월 08일 사업개발 100,000 - - - 200,000 100,000 - 200,000 100.00 91,595 91,595 -6,260 (주)팍스핀테크(주5) 2019년 07월 05일 서비스 510,000 - - - 102,000 510,000 - 102,000 100.00 433,165 433,165 -68,416 (주)그리다체인(주6) 2019년 08월 07일 정보통신업 50,000 - - - 100,000 50,000 - 100,000 100.00 41,956 41,956 -45,339 (주)팍스핀테크대부금융(주7) 2019년 09월 06일 금융업 310,000 - - - 62,000 310,000 - 62,000 100.00 310,000 367,774 -2,752 (주)팍스넷경제티브이(주8) 2019년 04월 05일 프로그램 공급업 999,999 - - - 384,615 999,999 - 384,615 21.07 - 3,045,123 -2,162,602 (주)한류에이아이센터(주8) 2019년 12월 30일 소프트웨어 개발 및 공급업 5,999,495 - - - 6,688,400 5,999,495 -3,506,615 6,688,400 22.81 2,492,880 54,049,836 -24,912,281 ㈜아진글로벌(주9) 2020년 03월 18일 제조 및 도소매 2,300,000 - - - 153,000 2,300,000 - 153,000 51.00 - 6,733,394 13,326,304 합 계 - - - 8,190,015 10,519,494 -5,827,493 13,390,015 - 3,898,718 89,091,139 -18,562,190 (주1) (주)비트팍스는 디지털자산 플랫폼 및 블록체인 개발 및 플랫폼 운영관련 사업을 위해 2018년 7월 3일 설립되었습니다.(주2) 사업부문별 책임경영체제 확립을 목표로 2018년 9월 21일자 임시주주총회를 통해 2018년 10월 1일 팍스넷의 증권취재부문을 물적분할하여 (주)팍스넷뉴스를 신설하였습니다. (주3) (주)쉬코리아는 메신저 서비스 및 운영업 사업을 위해 2019년 4월 3일 설립되었습니다.(주4) (주)팍스톡은 인터넷 서비스 및 운영용역업 사업을 위해 2019년 4월 8일 설립되었습니다.(주5) (주)팍스핀테크은 온라인 대출 정보제공업(P2P) 사업을 위해 2019년 7월 5일 설립되었습니다. (주6) (주)그리다체인은 소프트웨어개발 및 온라인 서비스 전자상거래 사업을 위해 2019년 8월 1일 설립되었습니다.(주7) (주)팍스핀테크대부금융은 (주)팍스핀테크가 발행주식 총수의 100%를 보유한 종속기업입니다.(주8) (주)팍스넷 경제TV와 (주)한류에이아이센터는 2019년도 제21기중 제3자배정 유상증자 신주 취득하여 관계기업이 되었습니다. (주9) (주)아진글로벌은 2020년 3월 18일 주식을 취득하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주 등에 대한 신용공여 등가. 가지급금 및 대여금(증권 대여 포함)나. 담보제공 내역-해당사항 없습니다.다. 채무보증 내역-해당사항 없습니다.2. 대주주와의 자산양수도 등-해당사항 없습니다.3. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래(연결실체 기준) (1) 당분기말 현재 회사의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 관계기업 ㈜팍스넷경제티브이 ㈜한류에이아이센터(주1) 기타 ㈜크로스체인 ㈜블록몬스터랩 (주1) 2019년 12월 30일 제3자 배정 유상증자(주식회사 한류에이아이센터 9회차 전환사채 대용납입)를 통해 취득하여 관계기업이 되었습니다. (2) 당분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출등 매입등 채권 채무 (주)팍스넷경제티브이 5,344 41,486 156,983 - (주)한류에이아이센터 14,025,469 14,620,128 904,564 576,840 (주)블록몬스터랩 - - 185,941 299,580 종속기업 대표이사 746 - 103,565 - 개인 - - 200,000 - 당분기 합계 14,031,559 14,661,614 1,351,053 876,420 전기 합계 1,121,430 556,848 39,719,433 310,734 상기 채권채무 중 자금거래에서 발생한 채권채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 비고 채권 (주)팍스넷경제티브이 203,973 2,344 69,134 137,183 대여금 등 채권 (주)한류에이아이센터 15,499,222 25,469 14,620,127 904,564 전환사채 등 채권 종속기업 대표이사 102,819 746 - 103,565 대여금 등 합계 15,806,014 28,559 14,689,261 1,145,312 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 영업거래-해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행·변경상황 및 보고기간 후 사건 (1) 신주발행 및 최대주주 변경 예정 회사는 2020년 1월 17일 이사회결의로 제3자 배정 방식으로 유상증자를 결정하였으며, 배정예정자 타이거밸류 조합이 유상증자 대금을 납입할 경우 최대주주가 변경될 예정입니다.유상증자 발행 세부 내역은 다음과 같습니다. 1. 신주의 종류와 수 보통주식 (주) 2,781,642 2. 1주당 액면가액 (원) 500 3. 증자전 발행주식총수 (주) 보통주식 (주) 12,240,376 4. 자금조달의 목적 타법인 증권취득자금 (원) 10,000,002,990 5. 증자방식 제3자배정증자 6. 신주 발행가액 보통주식 (원) 3,595 7. 기준주가에 대한 할인율 또는 할증율 (%) 10 8. 제3자배정에 대한 정관의 근거 정관 제10조(신주인수권) 제2항 9. 납입일 2020년 05월 29일 10. 신주의 배당기산일 2020년 01월 01일 11. 신주의 상장 예정일 2020년 06월 10일 12. 이사회결의일(결정일) 2020년 01월 17일 13. 제3자배정 대상자(*) 제3자배정 대상자 회사 또는최대주주와의 관계 배정주식수 (주) 비 고 타이거밸류 조합 예정 최대주주 2,781,642 1년간 보호예수 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 제16기임시주주총회(2014.10.06) 1. 정관일부 변경의 건2. 방송사업부문 분할의 건 원안대로 가결 - 제16기정기주주총회(2015.03.10) 1. 제16기(2014년) 재무제표(연결포함) 승인의 건2. 이사 보수한도액 승인의 건3. 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 가결 - 제17기임시주주총회(2015.09.23) 1. 감사 선임의 건 원안대로 가결 - 제17기정기주주총회(2016.03.30) 1. 제15기, 제16기 재무제표 재승인의 건2. 제17기 재무제표 승인의 건3. 정관 일부 변경의 건4. 이사 선임의 건5. 이사 보수한도액 승인의 건6. 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 가결 - 제18기정기주주총회(2017.03.28) 1. 제18기 재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 이사 보수한도액 승인의 건4. 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 가결 사외 이사선임 제18기임시주주총회(2017.11.13) 1. 이사 신규 선임의 건1-1: 사내이사 박형진 선임의 건1-2: 사내이사 서성호 선임의 건1-3: 사내이사 박평원 선임의 건1-4: 사내이사 이강봉 선임의 건1-5: 사외이사 이찬희 선임의 건1-6: 사외이사 황석희 선임의 건2. 감사 선임의 건3. 정관 일부 변경의 건 1-1호 의안 부결1-2호 의안 부결1-3호 의안 부결1-4호 의안 가결1-5호 의안 부결1-6호 의안 부결2호 의안 부결3호 의안 부결 - 제19기정기주주총회(2018.03.26) 1. 제19기 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 감사 선임의 건4. 이사 보수한도액 승인의 건5. 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 가결 - 제20기임시주주총회(2018.09.21) 1. 이사 선임의 건1-1: 사내이사 박평원 선임의 건1-2: 사내이사 이승호 선임의 건1-3: 사내이사 이희영 선임의 건1-4: 사내이사 조현재 선임의 건1-5: 사외이사 박진경 선임의 건1-6: 사외이사 이찬희 선임의 건2. 감사 오치정 선임의 건3. 정관 일부 변경의 건4. 증권취재본부 회사분할(계획서) 승인의 건 원안대로 가결 - 제20기정기주주총회(2019.03.28) 1. 제20기 연결 및 별도재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함) 승인의 건2. 정관 변경의 건3. 이사 선임의 건3-1. 사내이사 김민규 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건6. 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 가결 - 제21기임시주주총회(2019.09.23) 제1호 의안 : 이사 선임의 건 제 1-1호 의안 : 사내이사 고성웅 선임의 건 제 1-2호 의안 : 사내이사 유정옥 선임의 건 제 1-3호 의안 : 사외이사 백지윤 선임의 건 제 1-4호 의안 : 사외이사 송두용 선임의 건 원안대로 가결 - 제21기정기주주총회(2020.03.31) 1. 제21기 연결 및 별도재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함) 승인의 건2. 이사 보수한도 승인의 건3. 감사 보수한도 승인의 건 정족수 미달로 상정하지 못함 총회불성립 3. 우발채무 등가. 중요한 소송사건 -해당사항 없습니다.나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2020.03.31) (단위 :천원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - -해당사항 없습니다.다. 채무보증 현황 -해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 -해당사항 없습니다.마. 그 밖의 우발채무 등 (1) 당분기말 현재 회사를 피고로 한 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 :천원 ) 소송사건명 소송금액 원고 피고 계류법원 비고 손해배상 200,000 강문현 (주)팍스넷 외1명 서울중앙지방법원 1심 진행 중 (2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 주요 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 :천원 ) 구 분 보증내용 보증금액 서울보증보험(주) 공탁보증보험 3,370,000 합계 3,370,000 (3) 당사는 금융기관등에게 Risk Management System을 통한 담보위험관리용역을 제공하고 있습니다. 동 시스템을 활용한 대출에서 발생한 금융기관의 손실에 대해서 대출원금을 한도로 회사는 연대보증채무를 부담하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니 다. (단위 :천원 ) 구분 보증기관 보증제공처 금액 보유토지 담보제공 개인 채무자 (주)스포츠아레나 300,000 (5) 당분기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원 ) 담보제공자산 담보제공처 제공기한 금액 투자부동산 (토지 및 건물) 수협은행 22.02.27 4,500,000 투자부동산 (토지 및 건물) (주)바로저축은행 23.01.21 9,100,000 (주)조은저축은행 23.01.21 3,900,000 케이비증권(주) 채무 변제일까지 11,000,000 유동당기손익-공정가치채무상품(전환사채권) 케이비증권(주) 채무 변제일까지 8,000,000 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 4. 직접금융자금 등 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥시장상장) - 2016년 07월 25일 운영자금 (13,863)기타 (536) 14,399 사업경쟁력 강화 (3,280)서비스 고도화 (11,015)기타 (104) 14,399 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 4 2018년 10월 23일 운영자금(10,000) 10,000 운영자금(10,000) 10,000 - 전환사채 5 2018년 10월 30일 시설자금(4,807)운영자금(2,500) 7,307 시설자금(4,807)운영자금(2,500) 7,307 - 전환사채 7 2019년 05월 15일 운영자금(10,000)타법인 증권 취득자금(20,000) 30,000 운영자금(7,000)타법인 증권 취득자금(20,000) 30,000 - 전환사채 8 2020년 01월 21일 운영자금(2,000)채무상환자금(8,000) 10,000 운영자금(2,000)채무상환자금(8,000) 10,000 - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 5. 보호예수 현황 ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 보호예수 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 - - - - - - - -해당사항 없습니다. 6. 중소기업기준검토표 중소기업검토표 (1).jpg 중소기업검토표 (1) 중소기업검토표 (2).jpg 중소기업검토표 (2) 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 -해당사항 없습니다.