팍스넷 분기보고서 (2020.03)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 22 기 1분기말 2020.03.31 현재
제 21 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 22 기 1분기말	제 21 기말

자산

유동자산	47,885,555,988	52,112,371,724

매출채권	2,565,386,718	1,268,095,628

재고자산	4,809,936,162

기타유동채권	3,025,074,995	1,796,978,672

기타유동자산	2,053,276,488	1,771,927,066

기타유동금융자산	33,845,153,977	44,503,734,905

현금및현금성자산	1,586,727,648	2,771,635,453

비유동자산	39,616,756,601	26,838,199,528

기타비유동채권	3,005,960,055	1,997,539,592

유형자산	12,362,521,527	12,934,516,144

투자부동산	21,989,364,921	7,372,189,912

관계기업투자	59,030,505	2,565,271,652

영업권	1,167,993,247	219,311,494

영업권 이외의 무형자산	728,431,042	1,408,471,561

기타비유동금융자산	303,455,304	340,899,173

자산총계	87,502,312,589	78,950,571,252

부채

유동부채	69,336,188,241	57,704,870,594

매입채무	1,507,524,640

기타유동채무	4,812,528,642	3,609,604,497

기타유동부채	1,630,040,082	1,486,595,191

유동성전환사채	47,717,561,036	42,451,407,897

기타유동금융부채	13,246,689,745	9,807,336,000

당기법인세부채	71,917,087

유동충당부채	349,927,009	349,927,009

비유동부채	7,663,921,847	8,018,296,889

비유동충당부채	169,596,433	166,012,058

기타비유동채무	3,256,200,225	3,447,504,786

퇴직급여채무	188,545,189	355,200,045

기타비유동금융부채	4,049,580,000	4,049,580,000

부채총계	77,000,110,088	65,723,167,483

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	9,017,295,421	12,987,259,719

자본금	6,120,188,000	5,736,542,000

주식발행초과금	26,370,755,166	23,242,296,326

이익잉여금(결손금)	(20,448,054,442)	(12,920,535,694)

기타자본구성요소	(3,025,593,303)	(3,071,042,913)

비지배지분	1,484,907,080	240,144,050

자본총계	10,502,202,501	13,227,403,769

자본과부채총계	87,502,312,589	78,950,571,252

연결 포괄손익계산서
제 22 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
제 21 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
(단위 : 원)

제 22 기 1분기	제 21 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익	2,593,865,574	2,593,865,574	2,596,748,173	2,596,748,173

영업비용	5,297,434,882	5,297,434,882	5,384,332,117	5,384,332,117

영업이익(손실)	(2,703,569,308)	(2,703,569,308)	(2,787,583,944)	(2,787,583,944)

기타수익	635,351,083	635,351,083	298,548,968	298,548,968

기타비용	4,684,528,409	4,684,528,409	915,399,652	915,399,652

금융수익	435,410,779	435,410,779	442,582,199	442,582,199

금융원가	1,333,677,760	1,333,677,760	355,790,183	355,790,183

법인세비용차감전순이익(손실)	(7,651,013,615)	(7,651,013,615)	(3,317,642,612)	(3,317,642,612)

법인세비용	24,576,476	24,576,476

당기순이익(손실)	(7,651,013,615)	(7,651,013,615)	(3,293,066,136)	(3,293,066,136)

기타포괄손익	69,932,522	69,932,522	(113,663,117)	(113,663,117)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목	69,932,522	69,932,522	(113,663,117)	(113,663,117)

확정급여제도의 재측정요소	69,932,522	69,932,522	(117,693,185)	(117,693,185)

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익	(28,028,760)	(28,028,760)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세	32,058,828	32,058,828

총포괄손익	(7,581,081,093)	(7,581,081,093)	(3,406,729,253)	(3,406,729,253)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(7,597,451,270)	(7,597,451,270)	(3,175,784,707)	(3,175,784,707)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(53,562,345)	(53,562,345)	(117,281,429)	(117,281,429)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(7,527,518,748)	(7,527,518,748)	(3,289,447,824)	(3,289,447,824)

총 포괄손익, 비지배지분	(53,562,345)	(53,562,345)	(117,281,429)	(117,281,429)

주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(636)	(636)	(297)	(297)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(636)	(636)	(297)	(297)

연결 자본변동표
제 22 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
제 21 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	5,538,760,500	19,912,342,041	(117,264,108)	16,758,958,037	42,092,796,470	400,000,000	42,492,796,470

주식매수선택권	142,738,489	142,738,489	142,738,489

보험수리적손익	(67,247,608)	(67,247,608)	(67,247,608)

당기순이익(손실)	(3,175,784,707)	(3,175,784,707)	(117,281,429)	(3,293,066,136)

기타포괄손익	(21,862,433)	(21,862,433)	(21,862,433)

전환사채의 행사

연결범위의 변동

순확정급여부채의 재측정요소

2019.03.31 (기말자본)	5,538,760,500	19,912,342,041	3,611,948	13,515,925,722	38,970,640,211	282,718,571	39,253,358,782

2020.01.01 (기초자본)	5,736,542,000	23,242,296,326	(3,071,042,913)	(12,920,535,694)	12,987,259,719	240,144,050	13,227,403,769

주식매수선택권	45,449,610	45,449,610	45,449,610

보험수리적손익

당기순이익(손실)	(7,597,451,270)	(7,597,451,270)	(53,562,345)	(7,651,013,615)

기타포괄손익

전환사채의 행사	383,646,000	3,128,458,840	3,512,104,840	3,512,104,840

연결범위의 변동	1,298,325,375	1,298,325,375

순확정급여부채의 재측정요소	69,932,522	69,932,522	69,932,522

2020.03.31 (기말자본)	6,120,188,000	26,370,755,166	(3,025,593,303)	(20,448,054,443)	9,017,295,420	1,484,907,080	10,502,202,501

연결 현금흐름표
제 22 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
제 21 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
(단위 : 원)

제 22 기 1분기	제 21 기 1분기

영업활동현금흐름	(3,021,708,339)	4,544,328,996

1.영업에서창출된현금	(2,842,755,649)	4,422,738,870

당기순이익(손실)	(7,651,013,615)	(3,293,066,136)

조정항목	6,158,669,746	1,910,180,942

퇴직급여	154,407,848	267,809,510

법인세비용	(24,576,476)

감가상각비	639,905,516	155,649,317

무형자산상각비	143,906,877	382,363,681

대손상각비	(24,969,351)	506,111,464

이자비용	1,333,677,760	355,790,183

외화환산손실	72,959,895

복구충당부채전입	3,584,375

주식보상비용	45,449,610	142,738,489

유형자산처분손실	44,355,212

지분법손실	2,506,241,147

파생상품평가손실	2,138,220,000	565,008,183

당기손익-공정가치 채무상품 처분이익	(69,872,499)

외화환산이익	(212,000)

사채상환이익	(121,112,310)

유형자산처분이익	(1,749,990)

무형자산처분이익	(12,995,455)

파생상품평가이익	(378,828,420)

당기손익-공정가치 채무상품 평가이익	1,867,000

이자수익	(314,298,469)	(442,580,409)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(1,350,411,780)	5,805,624,064

매출채권	(697,364,669)	(197,487,258)

미수금	(539,864,253)	420,030,275

미수수익	(86,089,680)

선급금	(232,095,533)	2,417,424,876

선급비용	42,953,680	(743,895,987)

선급법인세	(3,581,150)

미지급금	617,759,958	73,933,493

미지급비용	4,436,007	6,789,561

예수금	(5,389,629)	(64,916,758)

선수금	(25,677,645)	(10,588,229)

선수수익	169,122,536	159,013,785

부가세 예수금	3,480,749

리스부채	(261,444,000)	3,762,984,751

투자신탁채무	(40,000,000)	11,324,104

퇴직연금운용자산	(66,318,630)	(32,469,298)

퇴직금의 지급	(226,858,772)

배당금의 수취

이자수취	23,344,753	374,148,374

이자지급	(202,297,443)	(152,035,749)

법인세환급(납부)	(100,522,499)

투자활동현금흐름	2,406,800,534	(6,742,176,238)

1. 투자활동으로 인한 현금 유입액	3,909,735,007	16,555,793,171

장기대여금의 감소	2,120,212,279	15,001,078,371

단기금융상품의 감소	1,100,000,000	1,600,000,000

비유동기타포괄손익-공정가치 지분상품의 감소	37,000,000

보증금의 감소	27,700,000	192,743,800

유형자산의 처분	73,327,273

무형자산의 처분	551,495,455

기타포괄손익-공정가치 채무상품의 증가	(238,029,000)

2. 투자활동으로 인한 현금 유출액	(1,502,934,473)	(23,297,969,409)

단기금융상품의 증가	(790,000,000)	(1,100,000,000)

장단기대여금의 증가	(9,737,680,449)

기타포괄손익-공정가치 지분상품의 취득	(284,500)

유형자산취득	(28,644,141)	(8,308,240,639)

무형자산취득	(3,936,998,321)

투자부동산취득	(684,005,832)

보험금의 증가	(215,050,000)

재무활동현금흐름	(570,000,000)	(2,272,459,334)

1. 재무활동으로 인한 현금 유입액	9,980,000,000	3,750,000,000

장기차입금의 증가	3,750,000,000

전환사채의 증가	9,980,000,000

2. 재무활동으로 인한 현금 유출액	(10,550,000,000)	(6,022,459,334)

단기차입금의 상환	(10,000,000,000)	(6,022,459,334)

전환사채의 상환	(550,000,000)

현금의증가	(1,184,907,805)	(4,470,306,576)

기초현금	2,771,635,453	7,083,129,603

기말현금	1,586,727,648	2,612,823,027