팍스넷 분기보고서 (2017.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 단순인적분할회사는 2014년 8월 18일자 이사회에서 방송사업부문을 인적분할하는 결의를 하였 으며, 2014년 10월 6일자 주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 이에 따라 2014년 12월 1일부로 (주)팍스넷과 (주)아시아경제티브이로 인적 분할되었으 며, 계속사업손익 및 중단사업손익을 통해 손익계산서상 구분하여 나타내었습니다.

나. 대손충당금 설정현황1. 매출채권 및 기타채권 대손충당금 설정현황

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	장부가액	대손충당금 설정률

제19기3분기(2017년)	매출채권	2,547,696	714,380	1,833,316	28.0%

미수금	1,722,572	1,565,363	157,209	90.9%

미수수익	119,180	-	119,180	0.0%

선급금	574,163	-	574,163	0.0%

선급비용	1,055,753	-	1,055,753	0.0%

유동 계	6,019,364	2,279,742	3,739,621	37.9%

미수금	177,905	-	177,905	0.0%

보증금	348,530	-	348,530	0.0%

비유동 계	526,435	-	526,435	0.0%

합계	6,545,798	2,279,742	4,266,056	34.8%

제18기 (2016년)	매출채권	2,675,094	715,292	1,959,802	26.7%

미수금	1,740,405	1,503,035	237,370	86.4%

미수수익	168,523	-	168,523	0.0%

선급금	110,068	-	110,068	0.0%

선급비용	1,000,442	-	1,000,442	0.0%

유동 계	5,694,533	2,218,327	3,476,206	39.0%

미수금	167,988	-	167,988	0.0%

보증금	346,453	-	346,453	0.0%

비유동 계	514,440	-	514,440	0.0%

합계	6,208,973	2,218,327	3,990,646	35.7%

제17기 (2015년)	매출채권	2,889,067	751,230	2,137,837	26.0%

미수금	2,023,418	1,408,445	614,973	69.6%

미수수익	117,147	-	117,147	0.0%

선급금	54,836	-	54,836	0.0%

선급비용	932,220	-	932,220	0.0%

유동 계	6,016,688	2,159,675	3,857,013	35.9%

미수금	155,528	-	155,528	0.0%

보증금	271,588	-	271,588	0.0%

비유동 계	427,116	-	427,116	0.0%

합계	6,443,805	2,159,675	4,284,130	33.5%

제16기 (2014년)	매출채권	2,741,862	826,675	1,915,187	30.2%

미수금	1,250,087	1,055,896	194,191	84.5%

미수수익	113,770	-	113,770	0.0%

선급금	4,531	-	4,531	0.0%

선급비용	871,773	-	871,773	0.0%

유동 계	4,982,023	1,882,571	3,099,452	37.8%

미수금	145,318	-	145,318	0.0%

보증금	375,665	-	375,665	0.0%

비유동 계	520,983	-	520,983	0.0%

합계	5,503,007	1,882,571	3,620,436	34.2%

2. 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구분	제19기 3분기	제18기	제17기	제16기

기초금액	2,218,327	2,159,675	1,882,571	2,097,367

환입(제각)	-	(60,030)	(28,583)	(350,455)

대손상각비	(913)	3,807	(47,411)	47,672

기타의대손상각비	62,328	114,876	353,098	87,987

대손충당금 환입	-	-	-	-

기말금액	2,279,742	2,218,327	2,159,675	1,882,571

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 '영업비용' 및 '기타비용'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '영업비용' 및 '기타비용'에서 차감되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.당사는 매출채권의 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말 평가하고 증거가 있는경우 합리적이고 객관적인 기준에 따라 대손을 설정하고 있습니다. 개별채권에 대해서는 회수 불확실한 매출채권에 대해 회수가능가액을 평가하고 기준에 따라 대손을 설정하고 있으며, 집합채권(개별채권을 제외한 모든 매출채권)의 경우 유사 성격별 분류하여 대손경험률(전이율)에 따라 대손을 설정하고 있습니다. 3. 매출채권 및 기타채권의 약정 회수기일 기준 채권 연령 현황 및 잔액 현황

(단위:천원)

구분	금액

정상채권	4,088,655

60일 이내	43,597

60 ~ 180일	62,456

180일 이상	2,351,090

대손충당금	(2,279,742)

합계	4,266,056

회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

다. 재고자산 현황 등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 공정가치평가 내역

(1) 공정가치 서열체계 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

구분	매도가능금융자산

공정가치 서열체계 수준 1에서 측정되는 금융상품	2,849,594

공정가치 서열체계 수준 2에서 측정되는 금융상품	-

공정가치 서열체계 수준 3에서 측정되는 금융상품	12,155,951

공정가치 서열체계 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동	-

공정가치 서열체계 수준 3 금융상품에서 당기손익으로 인식된 총손익	67,107

신용위험에 대한 최대 노출정도	15,005,545

1) 매도가능금융자산

가. 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

기초금액	2,555,488	76,819

증가	11,194,328	3,756,343

감소	741,074	1,277,674

기말금액	2,555,488

- 유동	-	-

- 비유동	13,008,742	2,555,488

합계	13,008,742	2,555,488

나 . 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기말

매도가능채무상품:	5,925,445	-

- 전환사채	5,925,445	2,479,545

매도가능지분상품:	7,083,297

- 시장성 없는 지분증권	3,279,991	75,943

- 시장성 있는 지분증권	3,803,306	-

매도가능금융자산 합계	13,008,742	2,555,488

회사는 매도가능지분상품 중 상장지분상품에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 비상장지분상품과 매도가능채무상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 마. 채무증권 등 발행 실적 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-