팍스넷 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

제 21 기 반기 2019년 06월 30일 현재
제 20 기 반기 2018년 06월 30일 현재
회사명 : 주식회사 팍스넷과 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 팍스넷(이하 "지배기업")은 1999년 5월 18일에 인터넷 서비스업, 금융정보제공업 및 소프트웨어 개발업 등을 영위할 목적으로 설립되었습니다. 회사는 설립 후 수차례의 유ㆍ무상 증자를 실시하여 보고기간 종료일 현재 납입자본금은 5,539백만원입니다. 회사는 2014년 8월 18일자 이사회에서 방송사업부문을 인적분할하는 결의를 하였으며, 2014년 10월 6일자 주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 한편, 회사는 2016년 8월에 한국거래소(KRX)에 코스닥상장법인으로 상장하였습니다. 당반기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주주명	주식수	지분율

최대주주	㈜피엑스엔홀딩스	1,696,068	15.31%

특수관계자	강민선	11,208	0.10%

특수관계자	김준기	23,669	0.21%

5%이상소유주주	이호정	830,814	7.50%

5%이상소유주주	김진만	830,814	7.50%

자기주식	주식회사 팍스넷	145343	1.31%

기타소액주주	기타소액주주	7,539,605	68.06%

합계	11,077,521	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 당반기말 및 전기말 현재 지배기업의 연결반기재무제표 작성대상인 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요사업	지분율

당반기말	전기말

㈜비트팍스(*1)	서울	정보서비스	100.00%	100.00%

㈜팍스넷뉴스(*2)	서울	서비스	60.00%	60.00%

㈜쉬코리아(*3)	서울	서비스	100.00%	-

㈜팍스톡(*3)	서울	서비스	100.00%	-

(*1) 전기 중 연결실체가 100% 출자하여 설립한 법인입니다.(*2) 전기 중 연결실체가 60% 출자하여 설립한 법인입니다.(*3) 당반기 중 연결실체가 100% 출자하여 설립한 법인입니다.2) 당반기 및 전기의 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기손익 ㈜비트팍스 24,629,916 24,441,595 188,321 - (1,725,506) ㈜팍스넷뉴스 1,215,000 699,423 515,577 1,078,739 (358,135) ㈜쉬코리아 395,772 245,436 150,336 32,549 (99,665) ㈜팍스톡 100,243 2,775 97,468 - (2,532) (단위 : 천원) 회 사 명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기손익 ㈜비트팍스 7,674,172 5,763,237 1,910,935 - (478,192) ㈜팍스넷뉴스 1,354,906 478,470 876,436 418,729 (112,185) 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 연결회사의 2019년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간종료일인 2019년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 반기연결재무제표 작성기준 1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 없습니다.(2) 회계정책반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 연결재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2) 리스리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.가. 리스이용자로서의 회계처리연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '무형자산'으로 분류합니다.리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니 다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예 : 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.나. 리스제공자로서의 회계처리회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.(3) 회계정책의 변경1) 기준서 제1116호 '리스' 의 적용연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.최초적용일인 2019년 1월 1일 현재 사용권자산 및 리스부채는 각각 4,126,120천원 및 4,126,120천원 증가하였으며, 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 1. 2018년 12월 31일의 금융리스부채 - 2. 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 조정내역 4,154,063 - 2018년 12월 31일의 운용리스 약정 4,154,063 3. 2019년 1월 1일의 리스부채 4,154,063 (4) 중요한 회계추정 및 가정반기연결재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3.금융위험관리(1) 금융위험요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험 가. 외환위험회사는 환위험에 노출된 외화자산부채가 없습니다. 나. 가격위험회사는 공정가치금융자산 의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사의 공정가치금융자 산 에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 당반기말 현재 공정가치금융자산의 가치가 약 10% 변동할 경우 당반기 총포괄손익의 변동금액은 2,904,239천원입니다. 다. 이자율위험이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익(비용)이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동시 당반기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익 86,861 (86,861) 이자비용 (271,785) 271,785 2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니 다. 연결회사는 금융기관에 현금및현금성자산 및 예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당반기말 연결회사 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다 (주석 5,6,7 ,9 참조). 3) 유동성위험유동성위험은 연결회사의 사업활동을 위한 자금조달 원천을 확보하지 못할 위험입니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절한 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 자금부서는 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 연결회사의 금융자산 및 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 할인하지 아니한 금액으로 장부가액과 동일합니 다. (단위 : 천원) 구분 3개월 미만 3개월~1년 1~5년 합계 금융자산 현금및현금성자산 10,849,883 - - 10,849,883 매출채권 545,084 495,710 187,805 1,228,599 기타채권 - 5,604,806 1,929,573 7,534,379 기타금융자산(*) 1,853,700 44,044,234 2,584,452 48,482,386 소계 13,248,667 50,144,750 4,701,830 68,095,247 금융부채 단기차입금 3,300,000 - - 3,300,000 장기차입금 - 3,750,000 - 3,750,000 전환사채 27,380,997 15,695,707 - 43,076,704 기타금융부채 16,286,692 2,282,268 - 18,568,960 기타채무 1,198,862 822,452 3,851,685 5,872,999 소계 48,166,551 22,550,427 3,851,685 74,568,663 (*) 기타금융자산 중 지분증권(기타포괄손익-공정가치금융자산 4,058,984천원)은 약정만기가 없어 제외하였습니다. (2) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결회사는 배당을 조정하거나 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표의 장단기 차입금, 사채 포함)에서 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 차입금 총계 50,126,704 15,383,573 차감:현금및현금성자산 등 (10,849,883) (7,083,130) 순차입금 39,276,821 8,300,443 자본총계 18,517,998 42,092,796 총자본 57,794,819 50,393,239 자본조달비율 68.0% 16.5% (3) 공정가치 추정보고기간종료일 현재 연결회사 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 10,849,883 (*1) 7,083,130 (*1) 매출채권 1,228,599 (*1) 1,198,326 (*1) 기타포괄손익-공정가치금융자산 4,058,984 4,058,984 7,867,466 7,867,466 당기손익-공정가치금융자산 24,983,401 24,983,401 3,932,949 3,932,949 파생상품자산 581,040 581,040 - - 기타 27,854,962 (*1) 26,666,961 (*1) 소계 69,556,869 29,623,425 46,748,832 11,800,415 금융부채 파생상품부채 18,269,380 18,269,380 1,982,688 1,982,688 단기차입금 3,300,000 (*1) - - 장기차입금 3,750,000 (*1) - - 전환사채 43,076,704 (*1) 15,383,573 (*1) 기타 6,071,645 (*1) 1,435,776 (*1) 소계 74,467,729 18,269,380 18,802,037 1,982,688 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 4. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 요구불예금등 10,849,883 7,083,130 5. 금융상품(1) 공정가치 서열체계 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치 지분상품 파생상품자산 파생상품부채 공정가치 서열체계 수준 1에서 측정되는 금융상품 - - - - 공정가치 서열체계 수준 2에서 측정되는 금융상품 - - - - 공정가치 서열체계 수준 3에서 측정되는 금융상품 24,983,401 4,058,984 581,040 18,269,380 공정가치 서열체계 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 - - - - 공정가치 서열체계 수준 3 금융상품에서 당기손익으로 인식된 총손익 1,050,818 - 71,700 (13,701,682) 신용위험에 대한 최대 노출정도 24,983,401 4,058,984 581,040 18,269,380 (2) 금융자산의 공시 (단위 : 천원) 구분 현금및현금성자산 매출채권 기타채권 기타금융자산 금융자산의 범주 상각후원가 금융자산 10,849,883 1,228,599 3,909,282 23,945,680 기타포괄손익-공정가치금융자산 4,058,984 당기손익-공정가치금융자산 - - - 24,983,401 파생상품자산 581,040 총 금융자산 10,849,883 1,228,599 3,909,282 53,569,105 금융자산, 공정가치 10,849,883 1,228,599 3,909,282 53,569,105 금융자산의 대손충당금 - (812,297) (3,625,097) (723,581) 당반기말 연결회사가 보유한 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 상기 장부가액과 동일합니다. 한편, 기타금융자산 중 당반기말 현재 사용이 제한된 예금등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 6,522,227 7,105,000 주식담보대출사업 관련 담보설정 등 (3) 금융부채의 공시 (단위 : 천원) 구분 기타채무 단기차입금 장기차입금 전환사채 기타금융부채 금융부채의 범주 당기손익인식금융부채 - - - - - 상각후원가금융부채 5,772,065 3,300,000 3,750,000 43,076,704 299,580 파생상품부채 - - - - 18,269,380 총 금융부채 5,772,065 3,300,000 3,750,000 43,076,704 18,568,960 금융부채, 공정가치 5,772,065 3,300,000 3,750,000 43,076,704 18,568,960 (4) 금융상품의 당기수익, 비용, 손익 (단위 : 천원) 구분 금액 비고 당기손익-공정가치 금융자산 평가손익 1,050,452 당기손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 처분손익 366 당기손익-공정가치금융자산 파생상품평가손익 (13,629,982) 파생상품 금융자산에서 발생한 이자수익 351,250 상각후원가 금융자산, 대여금 및 수취채권 금융부채에서 발생한 이자비용 (1,226,311) 상각후원가금융부채 합계 (13,454,225) 6. 관계기업투자자산(1) 연결회사의 관계기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연결회사명 구분 주식수 지분율(%) 장부가액 당기말 전기말 ㈜팍스넷경제티브이(*) 관계기업 692,306주 37.93% 1,598,649 - (*) 당반기 중 취득하여 관계기업이 되었습니다.(2) 당반기 중 관계기업투자자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득및처분 지분법손익 자본변동 당기말 (주)팍스넷경제티브이 - 1,799,995 (191,421) (9,925) 1,598,649 (3) 당반기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 (주)팍스넷경제티브이 종속기업 및 관계기업 기말 순자산(A) 1,250,224 당사 지분율(B) 37.93% 순자산 지분금액(A x B) 474,193 (+) 투자제거 차액 1,124,456 (-) 내부거래효과 제거 - 기말 장부금액 1,598,649 (4) 당반기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기손익 ㈜팍스넷경제티브이 4,075,830 2,825,606 1,250,224 3,031,181 (884,151) 7. 매출채권 (1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 총장부금액 2,040,896 - 1,988,262 - 대손충당금: (812,297) - (789,937) - 매출채권 순장부금액 1,228,599 - 1,198,325 - (2) 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초금액 789,936 689,732 제각등 - - 대손상각비 22,361 100,204 기말금액 812,297 789,936 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 '영업비용'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '영업비용'에서 차감되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다. (3) 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 정상채권 1,228,599 60일 이내 - 60 ~ 180일 495,124 180일 ~ 1년 129,369 1년 이상 187,804 대손충당금 (812,297) 합계 1,228,599 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. (4) 당반기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 8. 기타채권 (1) 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 1,349,362 203,424 1,732,484 195,941 미수수익 492,798 - 352,304 - 보증금 - 1,863,698 - 2,002,156 합계 1,842,160 2,067,122 2,084,788 2,198,097 (2) 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타채권 총장부금액 5,467,257 2,067,122 5,227,353 2,198,097 대손충당금: - 미수금 (3,625,097) - (3,142,564) - 기타채권 순장부금액 1,842,160 2,067,122 2,084,789 2,198,097 (3) 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초금액 3,142,564 1,623,093 제각등 - (108,381) 기타의대손상각비 482,533 1,627,852 대손충당금 환입 - - 기말금액 3,625,097 3,142,564 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 '기타비용'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 ' 기타수익 '에서 가산되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다. (4) 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 정상채권 3,477,363 60일 이내 214,164 60 ~ 180일 550,103 180일 ~ 1년 1,448,517 1년 이상 1,844,232 대손충당금 (3,625,097) 합계 3,909,282 회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. (5) 당반기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 9. 기타자산기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,645,402 - 4,525,444 - 선급비용 144,225 - 166,392 - 계 1,789,627 - 4,691,836 - 10. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 6,522,227 - 7,205,000 - 장단기대여금 17,306,582 116,872 15,160,318 18,758 당기손익-공정가치금융자산 24,983,401 - 3,932,949 - 파생상품자산 581,040 - - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 4,058,984 - 7,867,466 합계 49,393,250 4,175,856 26,298,267 7,886,224 (2) 장단기대여금 가. 장단기대여금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 장단기대여금과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장단기대여금 총장부금액 18,030,163 116,872 15,299,353 18,758 대손충당금: (723,581) - (139,035) - 장단기대여금 순장부금액 17,306,582 116,872 15,160,318 18,758 나. 장단기대여금의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초금액 139,035 109,965 제각등 - - 기타의대손상각비 584,546 29,070 기말금액 723,581 139,035 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 '기타비용'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '기타수익'에서 가산되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다. 다. 장단기대여금의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 정상채권 17,306,582 60일 이내 - 60 ~ 180일 - 180일 이상 723,581 대손충당금 (723,581) 합계 17,306,582 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 라. 당반기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. (3) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말(*) 상장주식 - 4,012,938 비상장주식 4,058,984 3,854,528 합 계 4,058,984 7,867,466 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (4) 당기손익-공정가치 금융자산 가. 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말(*) 채무상품 - 전환사채 24,983,401 3,932,949 합계 24,983,401 3,932,949 (*) 전기에 회사는 동 상품들을 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.나. 당기손익으로 인식된 금액 (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 지분상품 관련 손익 366 - 채무상품 관련 손익 1,050,452 2,799 합 계 1,050,818 2,799 (5) 파생상품자산당기 중 연결회사가 발행한 전환사채와 관련한 전환권등을 자산로 계상하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 금액 증가 평가손실(이익) 감소 기말 금액 전환권 - 509,340 71,700 - 581,040 11. 유형자산(1) 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 집기비품 임차개량자산 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초취득가액 6,833,681 303,856 2,099,176 171,336 635,153 - 59,121 - - 10,102,323 기초감가상각누계 - (4,869) (1,685,535) (5,711) (480,623) - (45,494) - - (2,222,232) 기초장부금액 6,833,681 298,987 413,641 165,625 154,530 - 13,627 - - 7,880,091 유형자산의 변동 사업결합을 통한 취득 이외의 증가 - - 219,875 446,617 44,901 2,952,854 4,306,479 4,943,541 12,914,267 사업결합을 통한 취득 - - - - - - - - - - 감가상각비 - (9,739) (83,312) (21,417) (56,162) (44,901) (259,426) (449,897) - (924,854) 처분 - - - - - - - - - - 대체 - - - - - - - - 400,000 400,000 유형자산의 증가(감소)합계 - (9,739) 136,563 (21,417) 390,455 - 2,693,428 3,856,582 5,343,541 12,389,413 기말취득가액 6,833,681 303,856 2,319,051 171,336 1,081,770 44,901 3,011,975 4,306,479 5,343,541 23,416,590 기말감가상각누계액 - (14,608) (1,768,847) (27,128) (536,785) (44,901) (304,920) (449,897) - (3,147,086) 기말장부금액 6,833,681 289,248 550,204 144,208 544,985 - 2,707,055 3,856,582 5,343,541 20,269,504 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 집기비품 시설장치 합 계 기초취득가액 - - 1,791,976 - 497,496 44,901 2,334,372 기초감가상각누계 - - (1,575,560) - (440,818) (44,901) (2,061,279) 기초장부금액 - - 216,416 - 56,678 - 273,094 유형자산의 변동 - - - - - - - 사업결합을 통한 취득 이외의 증가 6,833,681 303,856 307,200 171,336 130,575 14,220 7,760,869 사업결합을 통한 취득 - - - - - - - 감가상각비 - (4,869) (109,975) (5,711) (32,723) (593) (153,871) 처분 - - - - - - - 대체 - - - - (18,250) - (18,250) 유형자산의 증가(감소)합계 6,833,681 298,987 197,225 165,625 97,852 13,628 7,606,998 기말취득가액 6,833,681 303,856 2,099,176 171,336 635,153 59,121 10,102,324 기말감가상각누계액 - (4,869) (1,685,535) (5,711) (480,623) (45,494) (2,222,232) 기말장부금액 6,833,681 298,987 413,641 165,625 154,530 13,628 7,880,091 12. 무형자산(1) 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. 당반기> (단위 : 천원) 구분 영업권 영업권이외 무형자산 회원권 기타무형자산 계 기초 취득금액 957,847 595,203 12,918,117 13,513,320 기초 상각누계액(손상차손누계액을 합산) (510,852) - (11,555,759) (11,555,759) 기초 장부금액 446,995 595,203 1,362,358 1,957,561 무형자산의 변동 사업결합을 통한 취득 이외의 증가 - - 10,747 10,747 무형자산상각비 및 손상차손 - - (338,280) (338,280) 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소) - - - - 처분 - - - - 무형자산 증가(감소)합계 - - (327,533) (327,533) 기말 취득금액 957,847 595,203 12,928,864 13,524,067 기말 상각누계액 (510,852) - (11,894,039) (11,894,039) 기말 장부금액 446,995 595,203 1,034,825 1,630,028 (단위 : 천원) 구분 영업권 영업권이외 무형자산 회원권 기타무형자산 계 기초 취득금액 957,847 595,203 12,737,285 13,332,488 기초 상각누계액(손상차손누계액을 합산) (510,852) - (10,879,157) (10,879,157) 기초 장부금액 446,995 595,203 1,858,128 2,453,331 무형자산의 변동 사업결합을 통한 취득 이외의 증가 - - 180,832 180,832 사업결합을 통한 취득 - - - - 무형자산상각비 및 손상차손 - - (676,602) (676,602) 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소) - - - - 처분 - - - - 무형자산 증가(감소)합계 - - (495,770) (495,770) 기말 취득금액 957,847 595,203 12,918,117 13,513,320 기말 상각누계액 (510,852) - (11,555,759) (11,555,759) 기말 장부금액 446,995 595,203 1,362,357 1,957,560 ( 2) 영업권의 손상검사 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 시너지 효과가 예상되는 현금창출단위 (또는 현금창출단위집단)에 배분하고 있습니다. 1) 부문별 수준의 영업권은 아래 표에 요약되어 있습니다. (단위 : 천원) 현금창출단위 당반기말 전기말 ARS서비스 사업부문 관련 영업권 446,995 446,995 2) 손상검사를 위한 주요 가정 등 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 3년간의 예산에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 3년을 초과한 현금흐름은 예상성장율을 이용하여 추정하였습니다. 성장율은 현금창출단위가 운영되는 사업부의 장기평균성장율을 초과하지 않습니다. 3) 손상검사 결과당반기말에 회사는 영업권의 회수가능가액을 평가하였으나 손상차손은 발생하지 아니하였습니다. 13. 기타채무기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 1,203,531 - 1,131,016 - 미지급비용 511,502 56,763 93,182 42,717 예수금 205,347 - 168,860 - 리스부채 - 3,794,922 - - 합계 1,920,380 3,851,685 1,393,058 42,717 14. 기타부채기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 567,660 - 492,733 - 선수수익 821,537 - 691,144 - 합계 1,389,197 - 1,183,877 - 15. 전환사채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 전환사채(유동) 47,307,000 17,307,000 전환사채상환할증금(유동) 6,943,170 - 전환권조정(유동) (11,173,466) (1,923,427) 합계 43,076,704 15,383,573 (2) 당반기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 내용 내용 내용 사채의 명칭 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행일 2018-10-23 2018-10-30 2019-05-15 만기일 2021-10-23 2021-10-30 2022-05-15 액면금액 10,000,000 7,307,000 30,000,000 발행가액 10,000,000 7,307,000 30,000,000 장부가액 8,998,143 6,697,565 27,380,996 액면이자율 3% 3% 0% 보장수익률 3% 3% 7% 상환방법 만기일에 미상환사채 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 만기일에 미상환사채 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 만기일에 미상환사채 원금의 123.1439%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 전환청구권행사기간 사채발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지 사채발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지 사채발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지 전환가격 1주당 6,219원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행 시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 전환가격이 조정될 수 있음) 1주당 6,537원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행 시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 전환가격이 조정될 수 있음) 1주당 6,474원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행 시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 전환가격이 조정될 수 있음) 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 사채 발행일로부터 1년이 되는 2019년 10월 22일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1.0년이 되는 2019년 10월 30일 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 연 3.0%(3개월 단위 단리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 본 사채의 사채권자는 사채 발행일로부터 만기일 전일까지 본 사채의 일부 또는 전부의 조기상환을 발행회사에 대하여 청구할 수 있다. 이 경우 조기상환을 청구하고자 하는 자는 그 의사를 해당 기일 5영업일 전까지 서면으로 통보하여야 한다. 이 경우 조기상환금 본 조 제8호의 만기보장수익률을 적용한 금액으로 한다. 16. 기타금융부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 3,300,000 - - - 장기차입금 - 3,750,000 - - 파생상품부채 18,269,380 - 1,982,688 - 임대보증금 - 299,580 - - 합계 21,569,380 4,049,580 1,982,688 - (2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당반기말 전기말 국민은행 운영자금 3.95% 1,300,000 - (주)상상인플러스저축은행 운영자금 19.00% 2,000,000 - 합계 3,300,000 - (3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당반기말 전기말 수협은행(*) 운영자금 3.60% 3,750,000 - (*) 동 차입금에 대해 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다. (4) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 상환연도 상환금액 2020년 - 2021년 - 2022년 3,750,000 합계 3,750,000 (5) 파생상품부채당반기 중 연결회사가 발행한 전환사채와 관련한 전환권등을 부채로 계상하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 금액 증가 평가손실(이익) 감소 기말 금액 전환권 1,193,070 2,585,010 13,812,913 - 17,590,993 조기상환청구권(Put Option) 789,618 - (111,231) - 678,387 합계 1,982,688 2,585,010 13,701,682 - 18,269,380 17. 기타충당부채(1) 당반기와 전기의 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 복구충당부채 - 159,069 - 50,000 기타충당부채 245,755 - 140,850 - 합계 245,755 159,069 140,850 50,000 (2) 당반기와 전기의 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 복구충당부채 기타충당부채 기초 50,000 140,850 설정액 159,069 104,905 환입액 (50,000) - 지급액 - - 반기말 159,069 245,755 (단위 : 천원) 구분 복구충당부채 기타충당부채 기초 50,000 - 설정액 - 140,850 환입액 - - 지급액 - - 반기말 50,000 140,850 18. 이연법인세 (1) 법인세비용의 구성내역 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 당기법인세부담액(추납액 및 환급액 포함) 9,528 42,195 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 1,036,696 (310,459) 회계정책변경으로인한 기초 이연법인세 변동액 - 178,191 자본에가감하는법인세비용 - (117,634) 법인세비용 1,046,224 (207,697) (2) 유효법인세율 등 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) (22,025,745) (2,177,407) 적용세율에 따른 법인세 - (501,030) 조정사항 1,046,224 293,333 - 세액공제효과 - - - 영구적차이 1,036,696 246,862 - 자본에가감하는 이연법인세 - (117,634) - 기타 9,528 164,105 법인세비용 1,046,224 (207,697) 유효세율(*1) -4.75% 9.54% (*1) 법인세비용/법인세비용차감전순이익 19. 퇴직급여채무(확정급여채무) (1) 퇴직급여채무(확정급여채무)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,211,948 788,640 사외적립자산의 공정가치 (700,022) (696,190) 퇴직급여채무 금액 511,926 92,450 (2) 퇴직급여채무(확정급여채무)의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기초 788,640 938,780 당기근무원가 246,591 345,379 이자원가 12,481 26,828 신입/전입효과 42,059 - 관계회사전출입 144,691 - 보험수리적손익(법인세비용차감전)(*) 81,391 103,683 급여지급액 (103,905) (626,030) 당반기말 1,211,948 788,640 (*) 보험수리적손익의 내역 (단위 : 천원) 구 분 금액 인구통계적 가정의 변동에 의한 보험수리적 손실(이익) 4,694 재무적 가정의 변동에 의한 보험수리적 손실(이익) 81,411 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적 손실(이익) (4,714) 합계 81,391 (3) 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기초 696,190 904,428 납입액 77,741 178,747 관계회사전출입 144,691 - 급여지급액 (221,755) (396,560) 기대수익 8,625 23,585 보험수리적손익(법인세비용차감전) (5,470) (14,010) 당반기말 700,022 696,190 (4) 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 당기근무원가 246,591 345,379 이자원가 12,481 26,828 신입/전입효과 42,059 - 사외적립자산의 기대수익 (8,625) (23,585) 종업원 급여에 포함된 총 비용 292,506 348,622 (5) 확정급여제도와 관련하여 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 법인세비용 차감전 보험수리적손실(이익) 86,861 117,693 법인세효과 - (25,893) 법인세비용 차감후 보험수리적손실(이익) 86,861 91,800 (6) 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 원리금보장상품(정기예금등) 700,022 696,190 (7) 당반기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전기 할인율 2.23%~2.34% 2.63% 미래임금상승률 3.7%~4.4% 3.64% (8) 당반기말 주요 보험수리적 가정에 대한 퇴직급여채무(확정급여채무)의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1% 상승시 1%하락시 임금상승률의 변동 (50,686) (231,437) 할인율의 변동 (230,307) (50,152) 20. 자본 (1) 자본금 및 기타불입자본 1) 당반기말 현재 당사의 수권주식수는 50,000,000주이고, 1주당 금액은 500원이며, 발행주식수, 보통주자본금 및 주식발행초과금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 보통주 발행주식수 11,077,521주 11,077,521주 보통주 자본금 5,538,761 5,538,761 주식발행초과금 19,912,342 19,912,342 합계 25,451,103 25,451,103 2) 연결회사의 납입자본(자본금 및 주식발행초과금)의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 증감내역 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 납입자본계 2018. 01. 01(전기초) - 11,077,521주 5,538,761 19,912,342 25,451,103 2018. 12. 31(전기말) - 11,077,521주 5,538,761 19,912,342 25,451,103 2019. 06. 30(당반기말) - 11,077,521주 5,538,761 19,912,342 25,451,103 (2) 이익잉여금당반기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 법정적립금 459,498 459,498 미처분이익잉여금 (6,716,115) 16,299,460 합계 (6,256,617) 16,758,958 (3) 기타자본구성요소기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 자기주식(*) (1,001,393) (2,406) 주식매수선택권 243,132 20,866 기타포괄손익 60,636 89,959 지분법자본변동 (9,925) - 기타자본잉여금 (225,683) (225,683) 합계 (933,233) (117,264) (*) 당반기 중 회사는 자기주식을 144,398주 취득하였으며 당반기말과 전기말의 현재 회사가 보유하고 있는 자기주식수는 145,343주 및 945주입니다.(4) 주식기준보상제도1) 당반기말 현재 주식선택권 관련 주요사항은 다음과 같습니다. 부여일 부여방법 발행주식수 권리부여일현재주가 행사가격 행사가능기간 2018.12.18 신주교부 291,000주 7,810원 8,092원 2020.12.18~2026.12.17 2) 당기말 현재 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당반기 전기 기초수량 289,000 - 부여수량 - 291,000 취소수량 64,500 2,000 기말수량 224,500 289,000 3) 회사는 상기 주식선택권과 관련하여 이항모형을 적용하여 주식보상비용을 산정하였습니다. 주식보상비용 산정에 적용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 부여분 무위험이자율 2.00% 부여일의 주가 7,810원 행사가격 8,092원 주가변동성(*) 46.55% (*) 주가변동성은 직전 180 거래일의 변동성을 이용하였습니다.21. 수익과 비용 (1) 영업수익 (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 수입수수료 1,629,957 2,796,360 3,540,344 6,874,163 컨텐츠매출 639,089 1,333,404 1,305,144 2,595,425 광고수입 465,224 1,182,792 540,019 1,054,034 용역매출 2,999 21,461 38,561 71,225 상품매출 28,012 28,012 - - 합 계 2,765,281 5,362,029 5,424,068 10,594,847 (2) 영업비용 (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 종업원급여 2,301,178 4,229,964 1,079,746 2,210,264 통신비 108,462 209,726 97,799 196,129 임차료 212,497 450,421 145,056 278,851 감가상각비 769,205 924,854 28,397 57,688 무형자산상각 (47,728) 338,280 167,346 330,286 지급수수료 523,047 1,003,311 206,988 482,948 정보제공료 349,440 719,748 656,449 1,289,462 외주용역비 1,168,665 2,128,850 1,656,394 3,313,565 광고선전비 14,204 66,836 7,800 9,770 판매촉진비 3,249 7,790 379,262 800,859 여비교통비 125,382 191,752 8,545 18,607 접대비 160,564 326,873 37,605 62,395 세금과공과 8,530 14,446 4,324 9,158 수선비 510 846 - 350 보험료 366 366 - - 차량유지비 14,085 25,069 9,556 18,019 회의비 72,291 139,804 41,985 82,108 교육훈련비 3,484 7,374 154 154 도서인쇄비 2,467 8,339 890 1,814 소모품비 9,652 35,188 3,414 8,389 대손상각비 (153,539) 22,361 (7,804) 26,239 경상연구개발비 1,645,451 1,645,451 - - 충당부채전입액 111,557 111,557 - - 주식보상비용 79,528 222,266 - - 행사비 54,281 89,688 7,714 16,494 합계 7,536,830 12,921,162 4,531,620 9,213,549 (3) 기타수익 및 기타비용 1) 기타수익 (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 당기손익-공정가치 채무상품 처분이익 - - 70,413 100,590 당기손익-공정가치 채무상품 평가이익 894,520 1,184,915 - - 당기손익-공정가치 지분상품 처분이익 796 796 - - 파생상품평가이익 71,700 71,700 - - 복구충당부채환입 50,000 50,000 - - 임대료수익 146,992 149,790 - - 잡이익 13,953 19,309 2,255 4,912 합계 1,177,961 1,476,510 72,668 105,502 2) 기타비용 (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 기타의 대손상각비 736,868 1,067,079 40,713 96,170 파생상품평가손실 13,136,674 13,701,682 - - 당기손익-공정가치 채무상품 평가손실 134,205 134,205 - - 당기손익-공정가치 지분상품 평가손실 (2,020) 258 - - 당기손익-공정가치 지분상품 처분손실 430 430 - - 지분법손실 191,421 191,421 2,154 2,154 잡손실 11,141 29,044 42,867 98,324 합계 14,208,719 15,124,119 ( 4) 금융수익 및 금융원가1) 금융수익 (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 이자수익 (91,332) 351,250 197,368 312,235 배당금수익 56,057 56,057 - - 합계 (35,275) 407,307 197,368 312,235 2) 금융원가 (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 이자비용 870,521 1,226,311 - 20,274 합계 870,521 1,226,311 - 20,274 (5) 종업원급여 (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 급여 1,867,042 3,430,918 911,190 1,877,257 복리후생비 244,471 471,674 89,590 177,443 퇴직급여 189,665 327,372 78,966 155,564 합계 2,301,178 4,229,964 1,079,746 2,210,264 22. 주당이익(1) 기본주당이익 기본주당이익은 지배회사의 소유주에게 귀속되는 보통주반기순이익을 당반기와 전반기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 보통주반기순이익(손실)(A) (19,752,929,892) (22,928,714,599) 981,548,389 1,479,487,810 가중평균 유통보통주식수(B) 11,013,104 11,044,665 11,076,576 11,076,576 기본주당순이익(손실)(A/B) (1,794) (2,076) 89 134 (*) 가중평균 유통보통주식수 구분 주식수 가중치 적수 전기이월 11,076,576 181 2,004,860,256 자기주식 (144,398) 40 (5,775,920) 합계 10,932,178 1,999,084,336 가중평균유통주식수 : 1,999,084,336 ÷ 181 = 11,044,665 (2) 희석주당이익(손실)당반기 및 전반기의 희석주당손익은 잠재적 보통주의 반희석효과로 인하여 기본주당손익과 동일합니다.당반기말 현재 희석효과가 발생하지 않은 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 행사가격(원) 발행가능 주식수 청구가능기간 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 6,219 1,607,975 2019.10.23~2021.09.23 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 6,537 1,117,789 2019.10.30~2021.09.30 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 6,474 4,410,466 2020.05.15~2022.05.15 주식선택권 8,092 224,500 2020.12.18~2026.12.17 합계 7,360,730 23. 중요한 특수관계자 거래 ( 1) 당반기말 현재 회사의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 관계기업 ㈜팍스넷경제티브이 기타 ㈜블록몬스터랩 (2) 당반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출등 매입등 채권 채무 ㈜팍스넷경제티브이 6,000 77,872 1,100 15,427 ㈜블록몬스터랩 149,790 - 158,479 299,580 종속기업 대표이사 1,307 - 101,307 - 당반기합계 157,097 77,872 260,886 315,007 상기 채권채무 중 자금거래에서 발생한 채권채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 비고 채권 종속기업 대표이사 - 101,307 - 101,307 대여금 (3) 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다 음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 장단기종업원급여 214,138 519,461 퇴직급여 31,310 64,516 주식보상비용 55,594 5,776 합계 301,042 589,753 상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 등이 포함되어 있습니다. 24. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 전환사채 발행으로 인한 투자부동산 취득 - 4,807,000 사용권자산의 리스부채대체 4,154,063 - 선급금의 건설중인자산대체 400,000 - (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 비현금변동유동성대체등 기타변동(*) 기말 파생상품부채 1,982,688 - - 16,286,692 18,269,380 단기차입금 - 1,300,000 - - 1,300,000 장기차입금 - 3,750,000 - - 3,750,000 전환사채 15,383,573 29,100,000 - (1,406,869) 43,076,704 재무활동으로부터의 총부채 17,366,261 34,150,000 - 14,879,823 66,396,084 (*) 기타 변동에는 이자비용 발생과 파생상품 평가손익이 포함되어 있습니다. 25. 우발상황 및 약정사항(1) 당기말 현재 회사를 피고로 한 계류중인 소송사건은 없습니다. (2) 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 주요 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 보증내용 보증금액 서울보증보험(주) 공탁보증보험 190,000 (3) 연결회사는 금융기관등에게 Risk Management System을 통한 담보위험관리용역을 제공하고 있습니다. 동 시스템을 활용한 대출에서 발생한 금융기관의 손실에 대해서 대출원금을 한도로 회사는 연대보증채무를 부담하고 있습니다.한편, 가상화폐거래소 플랫폼 개발 및 운영관련 사업과 관련하여 입출금이 제한된 단기금융상품 107,227원을 부담하고 있습니다. (4 ) 당반기말 현재 회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구분 보증기관 보증제공처 금액 연대보증 (주)상상인플러스저축은행 (주)비트팍스 2,000,000 보유토지 담보제공 개인 채무자 (주)스포츠아레나 300,000 합계 2,300,000 (5) 당반기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보제공처 제공기한 금액 토지 및 건물 수협은행 22.02.27 4,500,000 26. 보고기간 후 사건 (1) 전환사채 발행결정 및 납입예정 당사는 타법인 증권 취득자금 확보를 위하여 2019년 2월 14일 이사회결의로 전환사채 발행 결정을 하였으며, 2019년 9월 24일에 납입될 예정입니다. 구분 내용 사채의 종류 제6회 무기명식 무보증 사모 전환사채 최초 이사회결의일1차 정정 이사회결의일2차 정정 이사회결의일3차 정정 이사회결의일4차 정정 이사회결의일 2019.02.142019.03.222019.05.242019.06.052019.07.30 납입(예정)일자 2019년 09월 24일 사채만기일 2022년 09월 24일 사채발행방법 사모 사채의 이율 표면이자율 (%) 3 만기이자율 (%) 3 자금조달 목적 타법인 취득 15,000,000천원 전환에 관한 사항 ① 전환청구를 하기 전에 당초의 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로써 주식을 발행하는 경우에는 다음과 같이 전환가액을 조정한다.-조정후전환가격 = 조정전전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수, B: 신발행주식수, C: 1주당 발행가격, D: 시가② 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 전환가액을 조정한다.(①,②항의 산식에 의하여 조정 후 원미만은 절상)③ 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing 조건) : 본 사채 발행후, 최초 1개월 경과한 후, 이후 매 1개월마다 거래량으로 가중평균한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 전환가액의 조정한도는 발행시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)은 액면가(500원)이상이어야 하며, 그 조정후 전환가액이 액면가액 이하인 경우에는 그 가액은 액면가액으로 한다. 단 조정후 전환가액의 원미만은 절상한다. 옵션에 관한 사항 [Put Option에 관한 사항]사채권자는 사채 발행일로부터 1년이 되는 2020년 09월 24일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 다만 상환 기일이 은행 휴업일인 경우에는 그 다음 영업일로 하고 원금상환 기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 사채권자는 조기상환 지급일 2개월전부터 1개월전까지 발행회사에게 조기상환 청구를 하여야 한다. 단, 조기상환청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다. (2) 주주총회 소집 및 개최예정회사는 2019년 8월 12일 이사 선임의 건으로 임시주주총회 소집결의를 하였으며 그 개최시기는 2019년 9월 23일로 예정되어 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 21 기 반기말 2019.06.30 현재 제 20 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 반기말 제 20 기말 자산 비유동자산 27,923,205,496 23,724,140,582 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,844,231,833 2,068,056,694 유형자산 17,957,544,817 7,809,639,237 영업권 446,995,463 446,995,463 영업권 이외의 무형자산 1,610,911,265 1,938,225,930 종속기업에 대한 투자자산 1,087,667,474 2,600,000,000 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 999,999,000 이연법인세자산 974,999,782 기타비유동금융자산 3,975,855,644 7,886,223,476 유동자산 64,706,678,106 38,736,943,537 매출채권 및 기타유동채권 2,768,218,077 1,628,063,640 기타유동자산 1,719,013,101 3,121,923,742 기타유동금융자산 50,811,602,201 28,374,577,068 현금및현금성자산 9,407,844,727 5,612,379,087 자산총계 92,629,883,602 62,461,084,119 자본 자본금 5,538,760,500 5,538,760,500 주식발행초과금 19,912,342,041 19,912,342,041 이익잉여금(결손금) (5,298,304,632) 17,354,858,250 기타자본구성요소 (911,929,672) (105,885,628) 자본총계 19,240,868,237 42,700,075,163 부채 비유동부채 8,498,166,667 161,440,090 비유동충당부채 159,068,972 50,000,000 기타비유동부채 3,824,808,756 42,716,926 기타비유동금융부채 4,049,580,000 퇴직급여채무 464,708,939 68,723,164 유동부채 64,890,848,698 19,599,568,866 기타유동부채 1,273,297,775 1,247,498,009 매입채무 및 기타유동채무 725,712,383 844,960,020 유동성전환사채 43,076,703,972 15,383,573,150 기타유동금융부채 19,569,379,987 1,982,687,581 유동충당부채 245,754,581 140,850,106 부채총계 73,389,015,365 19,761,008,956 자본과부채총계 92,629,883,602 62,461,084,119 포괄손익계산서 제 21 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 20 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 반기 제 20 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 2,068,310,236 4,255,278,089 5,424,066,896 10,594,847,092 매출총이익 2,068,310,236 4,255,278,089 5,424,066,896 10,594,847,092 영업비용 6,030,735,593 10,040,468,777 4,531,619,063 9,213,547,728 영업이익 (3,962,425,357) (5,785,190,688) 892,447,833 1,381,299,364 기타수익 1,379,210,504 1,383,641,421 72,668,339 105,501,757 기타비용 15,860,522,007 16,486,495,418 42,866,969 98,323,331 금융수익 (57,795,293) 455,839,319 197,368,139 312,235,072 금융원가 764,032,172 1,149,401,138 20,273,974 법인세비용차감전순이익(손실) (19,265,564,325) (21,581,606,504) 1,119,617,342 1,680,438,888 법인세비용 978,361,234 984,527,561 138,068,953 200,951,078 당기순이익(손실) (20,243,925,559) (22,566,134,065) 981,548,389 1,479,487,810 기타포괄손익 (35,022,940) (116,352,403) 289,622,434 501,511,077 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (35,022,940) (116,352,403) 289,622,434 501,511,077 확정급여제도 보험수리적손익의 세전기타포괄손익 (10,789,035) (87,028,817) (13,020,296) (30,999,020) 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 (1,294,826) (29,323,586) 384,331,109 673,961,939 당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 (22,939,079) (81,688,379) (141,451,842) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 매도가능금융자산 평가손익의 세전기타포괄손익 당기손익으로 재분류되는 항목의 법인세 총포괄손익 (20,278,948,499) (22,682,486,468) 1,271,170,823 1,980,998,887 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (1,838) (2,043) 89 134 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (1,838) (2,043) 89 134 자본변동표 제 21 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 20 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 5,538,760,500 19,912,342,041 (5,700,287) 18,822,323,375 44,267,725,629 회계정책변경의 효과 (629,916,175) (35,076,248) (664,992,423) 수정후 금액 5,538,760,500 19,912,342,041 (635,616,462) 18,787,247,127 43,602,733,206 당기순이익(손실) 1,479,487,810 1,479,487,810 순확정급여부채의 재측정요소 (24,179,236) (24,179,236) 매도가능증권평가손익 자기주식 거래로 인한 증감 주식매수선택 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 525,690,312 525,690,312 보험수리적 손익 2018.06.30 (기말자본) 5,538,760,500 19,912,342,041 (109,926,150) 20,242,555,701 45,583,732,092 2019.01.01 (기초자본) 5,538,760,500 19,912,342,041 (105,885,628) 17,354,858,250 42,700,075,163 회계정책변경의 효과 수정후 금액 5,538,760,500 19,912,342,041 (105,885,628) 17,354,858,250 42,700,075,163 당기순이익(손실) (22,566,134,065) (22,566,134,065) 순확정급여부채의 재측정요소 (87,028,817) (87,028,817) 매도가능증권평가손익 자기주식 거래로 인한 증감 (998,986,740) (998,986,740) 주식매수선택 222,266,282 222,266,282 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 (29,323,586) (29,323,586) 보험수리적 손익 2019.06.30 (기말자본) 5,538,760,500 19,912,342,041 (911,929,672) (5,298,304,632) 19,240,868,237 현금흐름표 제 21 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 20 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 반기 제 20 기 반기 영업활동현금흐름 (4,592,855,901) 2,280,584,285 영업에서창출된현금 (4,812,339,806) 2,102,013,414 당기순이익(손실) (22,566,134,065) 1,479,487,810 당기순이익조정을 위한 가감 18,628,374,513 474,345,720 퇴직급여 197,636,477 155,564,210 법인세비용 984,527,561 200,951,078 감가상각비 730,883,737 57,687,510 무형자산상각비 335,314,665 330,285,634 대손상각비 및 기타의대손상각비 689,915,242 122,408,386 이자비용 1,149,401,138 20,273,974 당기손익-공정가치 지분상품 처분손실 429,988 복구충당부채전입액 6,652,707 영업충당부채전입 104,904,475 당기손익-공정가치 채무상품 평가손실 134,205,028 주식보상비용 222,266,282 종속기업투자주식손상차손 1,862,332,526 파생상품평가손실 13,701,682,406 당기손익-공정가치 채무상품 처분이익 (100,590,000) 당기손익-공정가치 지분상품 처분이익 (795,920) 복구충당부채환입액 (50,000,000) 파생상품평가이익 (71,700,000) 당기손익-공정가치 채무상품 평가이익 (969,500,000) 이자수익 (399,781,799) (312,235,072) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (874,580,254) 148,179,884 매출채권의 감소(증가) 228,191 161,576,075 미수금의 감소(증가) (1,603,097,586) (74,516,377) 선급금의 감소(증가) 1,378,197,882 (508,169,844) 선급비용의 감소(증가) 1,966,309 29,729,563 미지급금의 증가(감소) (143,604,993) (94,605,093) 미지급비용의 증가(감소) 8,192,846 (1,565,404) 예수금의 증가(감소) 14,352,253 154,620,391 선수금의 증가(감소) (25,102,438) (28,488,212) 선수수익의 증가(감소) (94,145,199) 486,003,320 부가가치세 예수금의 증가(감소) 76,235,356 리스부채의 증가(감소) (522,888,000) 퇴직연금운용자산 193,924,638 151,558,284 퇴직금의 지급 (82,604,157) (204,198,175) 이자수취 351,617,891 283,169,514 이자지급 (154,880,436) (20,273,974) 법인세납부 22,746,450 (84,324,669) 투자활동현금흐름 (24,762,691,719) (9,530,792,278) 장단기대여금의 감소 15,050,277,176 10,088,353,032 단기금융상품의 감소 4,570,000,000 3,357,000,000 당기손익-공정가치 채무상품의 처분 3,150,000,000 당기손익-공정가치 지분상품의 처분 10,731,864 보증금의 감소 270,433,980 임대보증금의 증가 299,580,000 비유동기타포괄손익-공정가치 지분상품의 감소 3,969,629,835 단기금융상품의 증가 (3,780,000,000) (4,670,000,000) 장단기대여금의 증가 (17,145,600,000) (21,276,500,000) 당기손익-공정가치 지분상품의 취득 (10,365,932) 당기손익-공정가치 채무상품의 취득 (20,000,000,000) 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 취득 (12,357,071) 유형자산의 취득 (6,600,253,442) (5,096,459) 무형자산의 취득 (8,000,000) (160,550,000) 종속기업,관계기업투자주식의 취득 (1,349,999,000) 보증금의 증가 (39,126,200) (1,641,780) 재무활동현금흐름 33,151,013,260 단기차입금의 차입 1,300,000,000 20,000,000,000 장기차입금의 증가 3,750,000,000 전환사채의 증가 29,100,000,000 단기차입금의 상환 (20,000,000,000) 자기주식의 취득 (998,986,740) 현금및현금성자산의순증가(감소) 3,795,465,640 (7,250,207,993) 기초현금및현금성자산 5,612,379,087 20,035,439,190 기말현금및현금성자산 9,407,844,727 12,785,231,197 5. 재무제표 주석 제 21 기 반기 2019년 06월 30일 현재 제 20 기 반기 2018년 06월 30일 현재 회사명 : 주식회사 팍스넷 1. 일반사항주식회사 팍스넷(이하 "회사")은 1999년 5월 18일에 인터넷 서비스업, 금융정보제공업 및 소프트웨어 개발업 등을 영위할 목적으로 설립되었습니다. 회사는 설립 후 수차례의 유ㆍ무상 증자를 실시하여 보고기간 종료일 현재 납입자본금은 5,539백만원입니다. 회사는 2014년 8월 18일자 이사회에서 방송사업부문을 인적분할하는 결의를 하였으며, 2014년 10월 6일자 주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 한편, 회사는 2016년 8월에 한국거래소(KRX)에 코스닥상장법인으로 상장하였습니다. 당반기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다. 구분 주주명 주식수 지분율 최대주주 ㈜피엑스엔홀딩스 1,696,068 15.31% 특수관계자 강민선 11,208 0.10% 특수관계자 김준기 23,669 0.21% 5%이상소유주주 이호정 830,814 7.50% 5%이상소유주주 김진만 830,814 7.50% 자기주식 주식회사 팍스넷 145343 1.31% 기타소액주주 기타소액주주 7,539,605 68.06% 합계 11,077,521 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 회사의 2019년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간종료일인 2019년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니 다. (1) 반기재무제표 작성기준 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 없습니다.(2) 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2) 리스리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.가. 리스이용자로서의 회계처리회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '무형자산'으로 분류합니다.리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니 다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예 : 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.나. 리스제공자로서의 회계처리회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.(3) 회계정책의 변경1) 기준서 제1116호 '리스' 의 적용회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.최초적용일인 2019년 1월 1일 현재 사용권자산 및 리스부채는 각각 4,126,120천원 및 4,126,120천원 증가하였으며, 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 1. 2018년 12월 31일의 금융리스부채 - 2. 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 조정내역 4,126,120 - 2018년 12월 31일의 운용리스 약정 4,126,120 3. 2019년 1월 1일의 리스부채 4,126,120 (4) 중요한 회계추정 및 가정반기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3.금융위험관리(1) 금융위험요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험 가. 외환위험회사는 환위험에 노출된 외화자산부채가 없습니다. 나. 가격위험회사는 공정가치금융자산 의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사의 공정가치금융 자 산 에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 당반기말 현재 공정가치금융자산의 가치가 약 10% 변동할 경우 당반기 총포괄손익의 변동금액은 2,932,848천원입니다. 다. 이자율위험이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익(비용)이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동시 당반기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익 79,650 (79,650) 이자비용 (261,785) 261,785 2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 금융기관에 현금및현금성자산 및 예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당반기말 회사 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다 (주석 5,7,8 ,10 참조). 3) 유동성위험유동성위험은 회사의 사업활동을 위한 자금조달 원천을 확보하지 못할 위험입니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절한 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 자금부서는 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 회사의 금융자산 및 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 할인하지 아니한 금액으로 장부가액과 동일합니 다. (단위 : 천원) 구분 3개월 미만 3개월~1년 1~5년 합계 금융자산 현금및현금성자산 9,407,845 - - 9,407,845 매출채권 908,874 495,710 187,805 1,592,389 기타채권 5,411,173 1,844,232 7,255,405 기타금융자산(*) 1,853,700 23,230,322 25,844,452 50,928,474 소계 12,170,419 29,137,205 27,876,489 69,184,113 금융부채 단기차입금 1,300,000 - - 1,300,000 장기차입금 - 3,750,000 - 3,750,000 전환사채 - 43,076,704 - 43,076,704 기타금융부채 - 18,568,960 - 18,568,960 기타채무 881,462 391,836 3,824,809 5,098,107 소계 2,181,462 65,787,500 3,824,809 71,793,771 (*) 기타금융자산 중 지분증권(기타포괄손익-공정가치금융자산 3,858,984천원)은 약정만기가 없어 제외하였습니다. (2) 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 회사는 배당을 조정하거나 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표의 장단기 차입금, 사채 포함)에서 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 차입금 총계 48,126,704 15,383,573 차감:현금및현금성자산 등 (9,407,845) (5,612,379) 순차입금 38,718,859 9,771,194 자본총계 19,240,868 42,700,075 총자본 92,629,884 52,471,269 자본조달비율 41.8% 18.6% (3) 공정가치 추정 보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 9,407,845 (*1) 5,612,379 (*1) 매출채권 982,143 (*1) 896,006 (*1) 기타포괄손익-공정가치금융자산 3,858,984 3,858,984 7,867,466 7,867,466 당기손익-공정가치금융자산 25,469,500 25,469,500 4,634,205 4,634,205 파생상품자산 581,040 581,040 기타 28,508,241 (*1) 26,559,244 (*1) 소계 68,807,753 29,909,524 45,569,300 12,501,671 금융부채 파생상품부채 18,269,380 18,269,380 1,982,688 1,982,688 단기차입금 1,300,000 (*1) - - 장기차입금 3,750,000 (*1) - - 전환사채 43,076,704 (*1) 15,383,573 (*1) 기타 5,397,687 (*1) 1,290,215 (*1) 소계 71,793,771 18,269,380 18,656,476 1,982,688 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 4. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 요구불예금등 9,407,845 5,612,379 5. 금융상품(1) 공정가치 서열체계 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치 지분상품 파생상품자산 파생상품부채 공정가치 서열체계 수준 1에서 측정되는 금융상품 - - - - 공정가치 서열체계 수준 2에서 측정되는 금융상품 - - - - 공정가치 서열체계 수준 3에서 측정되는 금융상품 25,469,500 3,858,984 581,040 18,269,380 공정가치 서열체계 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 - - - - 공정가치 서열체계 수준 3 금융상품에서 당기손익으로 인식된 총손익 835,661 - 71,700 (13,701,682) 신용위험에 대한 최대 노출정도 25,469,500 3,858,984 581,040 18,269,380 (2) 금융자산의 공시 (단위 : 천원) 구분 현금및현금성자산 매출채권 기타채권 기타금융자산 금융자산의 범주 상각후원가 금융자산 9,407,845 982,143 3,630,307 24,877,933 기타포괄손익-공정가치금융자산 3,858,984 당기손익-공정가치금융자산 - - - 25,469,500 파생상품자산 581,040 총 금융자산 9,407,845 982,143 3,630,307 54,787,457 금융자산, 공정가치 9,407,845 982,143 3,630,307 54,787,457 금융자산의 대손충당금 - (610,246) (3,625,097) (430,187) 당반기말 회사가 보유한 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 상기 장부가액과 동일합니다. 한편, 기타금융자산 중 당반기말 현재 사용이 제한된 예금등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 6,522,227 7,105,000 주식담보대출사업 관련 담보설정 등 (3) 금융부채의 공시 (단위 : 천원) 구분 기타채무 단기차입금 장기차입금 전환사채 기타금융부채 금융부채의 범주 당기손익인식금융부채 - - - - - 상각후원가금융부채 - 1,300,000 3,750,000 43,076,704 5,397,686 파생상품부채 - - - - 18,269,380 총 금융부채 - 1,300,000 3,750,000 43,076,704 23,667,066 금융부채, 공정가치 - 1,300,000 3,750,000 43,076,704 23,667,066 (4) 금융상품의 당기수익, 비용, 손익 (단위 : 천원) 구분 금액 비고 당기손익-공정가치 금융자산 평가손익 835,295 당기손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 처분손익 366 당기손익-공정가치금융자산 파생상품평가손익 (13,629,982) 파생상품 금융자산에서 발생한 이자수익 399,782 상각후원가 금융자산, 대여금 및 수취채권 금융부채에서 발생한 이자비용 (1,149,401) 상각후원가금융부채 합계 (13,543,940) 6. 종속기업투자주식 및 관계기업투자자산 회사는 별도재무제표 작성시 종속기업에 대하여 원가법을 선택하여 회계처리하였으며, 종속기업 및 관계기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 구분 주식수 지분율(%) 장부가액 취득원가 손상차손누계액 당기말 전기말 ㈜비트팍스(*1) 종속기업 4,000,000주 100.00% 188,321 2,000,000 2,000,000 (1,811,679) ㈜팍스넷뉴스(*1) 종속기업 1,200,000주 60.00% 549,346 600,000 600,000 (50,654) ㈜쉬코리아(*2) 종속기업 500,000주 100.00% 250,000 - 250,000 - ㈜팍스톡(*2) 종속기업 200,000주 100.00% 100,000 - 100,000 - ㈜팍스넷경제티브이(*3) 관계기업 384,615주 21.07% 999,999 - 999,999 - 합계 2,087,666 2,600,000 3,949,999 (1,862,333) (*1) 당반기 중 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 당반기 중 설립되어 종속기업이 되었습니다.(*3) 당반기 중 취득하여 관계기업이 되었습니다. 7. 매출채권 (1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 총장부금액 1,592,389 - 1,592,617 - 대손충당금: (610,246) - (696,611) - 매출채권 순장부금액 982,143 - 896,006 - (2) 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초금액 696,611 689,732 제각등 - (66,071) 대손상각비 (86,365) 72,950 기말금액 610,246 696,611 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 '영업비용'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '영업비용'에서 차감되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다. (3) 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 정상채권 982,143 60일 이내 - 60 ~ 180일 293,073 180일 ~ 1년 129,369 1년 이상 187,804 대손충당금 (610,246) 합계 982,143 회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. (4) 당반기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 8. 기타채권 (1) 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 1,470,683 203,424 357,602 195,941 미수수익 315,392 - 374,455 - 보증금 - 1,640,808 - 1,872,116 합계 1,786,075 1,844,232 732,057 2,068,057 (2) 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타채권 총장부금액 5,411,173 1,844,232 3,874,621 2,068,057 대손충당금: - 미수금 (3,625,098) - (3,142,564) - 기타채권 순장부금액 1,786,075 1,844,232 732,057 2,068,057 (3) 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초금액 3,142,564 1,623,093 제각등 - (108,381) 기타의대손상각비 482,534 1,627,852 대손충당금 환입 - - 기말금액 3,625,098 3,142,564 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 '기타비용'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 ' 기타수익 '에서 가산되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다. (4) 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 정상채권 3,630,307 60일 이내 - 60 ~ 180일 361,394 180일 ~ 1년 1,419,472 1년 이상 1,844,232 대손충당금 (3,625,098) 합계 3,630,307 회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. (5) 당반기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 9. 기타자산기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,579,526 - 2,957,724 - 선급비용 139,487 - 164,200 - 계 1,719,013 - 3,121,924 - 10. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 6,522,227 - 7,205,000 - 장단기대여금 18,238,835 116,872 16,535,372 18,758 당기손익-공정가치금융자산 25,469,500 - 4,634,205 - 파생상품자산 581,040 - - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 3,858,984 - 7,867,466 합계 50,811,602 3,975,856 28,374,577 7,886,224 (2) 장단기대여금 가. 장단기대여금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 장단기대여금과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장단기대여금 총장부금액 18,669,022 116,872 16,671,812 18,758 대손충당금: (430,187) - (136,440) - 장단기대여금 순장부금액 18,238,835 116,872 16,535,372 18,758 나. 장단기대여금의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초금액 136,440 109,965 제각등 - - 기타의대손상각비 293,747 26,475 기말금액 430,187 136,440 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 '기타비용'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '기타수익'에서 가산되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다. 다. 장단기대여금의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 정상채권 18,238,835 60일 이내 - 60 ~ 180일 - 180일 이상 430,187 대손충당금 (430,187) 합계 18,238,835 회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 라. 당반기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. (3) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말(*) 비유동항목 상장주식 - 4,012,938 비상장주식 3,858,984 3,854,528 합 계 3,858,984 7,867,466 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (4) 당기손익-공정가치 금융자산 가. 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말(*) 채무상품 - 전환사채 25,469,500 4,634,205 합계 25,469,500 4,634,205 (*) 전기에 회사는 동 상품들을 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.나. 당기손익으로 인식된 금액 (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 지분상품 관련 손익 366 - 채무상품 관련 손익 835,295 100,590 합 계 835,661 100,590 (5) 파생상품자산당기 중 회사가 발행한 전환사채와 관련한 전환권등을 자산로 계상하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 금액 증가 평가손실(이익) 감소 기말 금액 전환권 - 509,340 71,700 - 581,040 11. 유형자산(1) 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 집기비품 임차개량자산 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초취득가액 6,833,681 303,856 2,099,176 171,336 567,498 - 44,901 - - 10,020,448 기초감가상각누계 - (4,869) (1,685,535) (5,711) (469,793) - (44,901) - - (2,210,809) 기초장부금액 6,833,681 298,987 413,641 165,625 97,705 - - - - 7,809,639 유형자산의 변동 사업결합을 통한 취득 이외의 증가 - - 189,075 184,781 44,901 1,237,956 4,278,536 4,943,541 10,878,790 사업결합을 통한 취득 - - - - - - - - - - 감가상각비 - (9,739) (81,030) (21,417) (37,163) (44,901) (94,027) (442,607) - (730,884) 처분 - - - - - - - - - - 대체 - - - - - - - - - - 유형자산의 증가(감소)합계 - (9,739) 108,045 (21,417) 147,618 - 1,143,929 3,835,929 4,943,541 10,147,906 기말취득가액 6,833,681 303,856 2,288,251 171,336 752,279 44,901 1,282,857 4,278,536 4,943,541 20,899,238 기말감가상각누계액 - (14,608) (1,766,565) (27,128) (506,956) (44,901) (138,928) (442,607) - (2,941,693) 기말장부금액 6,833,681 289,248 521,686 144,208 245,323 - 1,143,929 3,835,929 4,943,541 17,957,545 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 집기비품 시설장치 합 계 기초취득가액 - - 1,791,976 - 497,496 44,901 2,334,372 기초감가상각누계 - - (1,575,560) - (440,818) (44,901) (2,061,279) 기초장부금액 - - 216,416 - 56,678 - 273,094 유형자산의 변동 - - - - - - - 사업결합을 통한 취득 이외의 증가 6,833,681 303,856 307,200 171,336 88,253 - 7,704,327 사업결합을 통한 취득 - - - - - - - 감가상각비 - (4,869) (109,975) (5,711) (28,975) - (149,531) 처분 - - - - - - - 대체 - - - - (18,250) - (18,250) 유형자산의 증가(감소)합계 6,833,681 298,987 197,225 165,625 41,028 - 7,536,546 기말취득가액 6,833,681 303,856 2,099,176 171,336 567,498 44,901 10,020,449 기말감가상각누계액 - (4,869) (1,685,535) (5,711) (469,793) (44,901) (2,210,810) 기말장부금액 6,833,681 298,987 413,641 165,625 97,705 - 7,809,639 12. 무형자산(1) 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. 당반기> (단위 : 천원) 구분 영업권 영업권이외 무형자산 회원권 기타무형자산 계 기초 취득금액 957,847 595,203 12,897,835 13,493,038 기초 상각누계액(손상차손누계액을 합산) (510,852) - (11,554,812) (11,554,812) 기초 장부금액 446,995 595,203 1,343,023 1,938,226 무형자산의 변동 사업결합을 통한 취득 이외의 증가 - - 8,000 8,000 무형자산상각비 및 손상차손 - - (335,315) (335,315) 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소) - - - - 처분 - - - - 무형자산 증가(감소)합계 - - (327,315) (327,315) 기말 취득금액 957,847 595,203 12,905,835 13,501,038 기말 상각누계액 (510,852) - (11,890,127) (11,890,127) 기말 장부금액 446,995 595,203 1,015,708 1,610,911 (단위 : 천원) 구분 영업권 영업권이외 무형자산 회원권 기타무형자산 계 기초 취득금액 957,847 595,203 12,737,285 13,332,488 기초 상각누계액(손상차손누계액을 합산) (510,852) - (10,879,157) (10,879,157) 기초 장부금액 446,995 595,203 1,858,128 2,453,331 무형자산의 변동 사업결합을 통한 취득 이외의 증가 - - 160,550 160,550 사업결합을 통한 취득 - - - - 무형자산상각비 및 손상차손 - - (675,655) (675,655) 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소) - - - - 처분 - - - - 무형자산 증가(감소)합계 - - (515,105) (515,105) 기말 취득금액 957,847 595,203 12,897,835 13,493,038 기말 상각누계액 (510,852) - (11,554,812) (11,554,812) 기말 장부금액 446,995 595,203 1,343,023 1,938,226 ( 2) 영업권의 손상검사 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 시너지 효과가 예상되는 현금창출단위 (또는 현금창출단위집단)에 배분하고 있습니다. 1) 부문별 수준의 영업권은 아래 표에 요약되어 있습니다. (단위 : 천원) 현금창출단위 당반기말 전기말 ARS서비스 사업부문 관련 영업권 446,995 446,995 2) 손상검사를 위한 주요 가정 등 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 3년간의 예산에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 3년을 초과한 현금흐름은 예상성장율을 이용하여 추정하였습니다. 성장율은 현금창출단위가 운영되는 사업부의 장기평균성장율을 초과하지 않습니다. 3) 손상검사 결과당반기말에 회사는 영업권의 회수가능가액을 평가하였으나 손상차손은 발생하지 아니하였습니다. 13. 기타채무기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 910,597 - 1,054,202 - 미지급비용 248,235 50,910 93,182 42,717 예수금 114,466 - 100,113 - 리스부채 - 3,773,899 - - 합계 1,273,298 3,824,809 1,247,497 42,717 14. 기타부채기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 467,630 - 492,733 - 선수수익 258,082 - 352,227 - 합계 725,712 - 844,960 - 15. 전환사채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 전환사채(유동) 47,307,000 17,307,000 전환사채상환할증금(유동) 6,943,170 - 전환권조정(유동) (11,173,466) (1,923,427) 합계 43,076,704 15,383,573 (2) 당반기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 내용 내용 내용 사채의 명칭 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행일 2018-10-23 2018-10-30 2019-05-15 만기일 2021-10-23 2021-10-30 2022-05-15 액면금액 10,000,000 7,307,000 30,000,000 발행가액 10,000,000 7,307,000 30,000,000 장부가액 8,998,143 6,697,565 27,380,996 액면이자율 3% 3% 0% 보장수익률 3% 3% 7% 상환방법 만기일에 미상환사채 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 만기일에 미상환사채 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 만기일에 미상환사채 원금의 123.1439%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 전환청구권행사기간 사채발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지 사채발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지 사채발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지 전환가격 1주당 6,219원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행 시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 전환가격이 조정될 수 있음) 1주당 6,537원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행 시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 전환가격이 조정될 수 있음) 1주당 6,474원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행 시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 전환가격이 조정될 수 있음) 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 사채 발행일로부터 1년이 되는 2019년 10월 22일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1.0년이 되는 2019년 10월 30일 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 연 3.0%(3개월 단위 단리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 본 사채의 사채권자는 사채 발행일로부터 만기일 전일까지 본 사채의 일부 또는 전부의 조기상환을 발행회사에 대하여 청구할 수 있다. 이 경우 조기상환을 청구하고자 하는 자는 그 의사를 해당 기일 5영업일 전까지 서면으로 통보하여야 한다. 이 경우 조기상환금 본 조 제8호의 만기보장수익률을 적용한 금액으로 한다. 16. 기타금융부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 1,300,000 - - - 장기차입금 - 3,750,000 - - 파생상품부채 18,269,380 - 1,982,688 - 임대보증금 - 299,580 - - 합계 19,569,380 4,049,580 1,982,688 - (2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당반기말 전기말 국민은행 운영자금 3.95% 1,300,000 - (3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당반기말 전기말 수협은행(*) 운영자금 3.60% 3,750,000 - (*) 동 차입금에 대해 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다. (4) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 상환연도 상환금액 2020년 - 2021년 - 2022년 3,750,000 합계 3,750,000 (5) 파생상품부채당반기 중 회사가 발행한 전환사채와 관련한 전환권등을 부채로 계상하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 금액 증가 평가손실(이익) 감소 기말 금액 전환권 1,193,070 2,585,010 13,812,913 - 17,590,993 조기상환청구권(Put Option) 789,618 - (111,231) - 678,387 합계 1,982,688 2,585,010 13,701,682 - 18,269,380 17. 기타충당부채(1) 당반기와 전기의 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 복구충당부채 - 159,069 - 50,000 기타충당부채 245,755 - 140,850 - 합계 245,755 159,069 140,850 50,000 (2) 당반기와 전기의 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 복구충당부채 기타충당부채 기초 50,000 140,850 설정액 159,069 104,905 환입액 (50,000) - 지급액 - - 반기말 159,069 245,755 (단위 : 천원) 구분 복구충당부채 기타충당부채 기초 50,000 - 설정액 - 140,850 환입액 - - 지급액 - - 반기말 50,000 140,850 18. 이연법인세 (1) 법인세비용의 구성내역 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 당기법인세부담액(추납액 및 환급액 포함) 9,528 42,195 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 975,000 (248,763) 회계정책변경으로인한 기초 이연법인세 변동액 - 178,191 자본에가감하는법인세비용 - (117,634) 법인세비용 984,528 (146,011) (2) 유효법인세율 등 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) (22,566,134) (1,519,821) 적용세율에 따른 법인세 - (356,361) 조정사항 984,528 210,350 - 세액공제효과 - - - 영구적차이 975,000 242,399 - 자본에가감하는 이연법인세 - (117,634) - 기타 9,528 85,585 법인세비용 984,528 (146,011) 유효세율(*1) -4.36% 9.61% (*1) 법인세비용/법인세비용차감전순이익 19. 퇴직급여채무(확정급여채무) (1) 퇴직급여채무(확정급여채무)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 969,117 764,913 사외적립자산의 공정가치 (504,408) (696,190) 퇴직급여채무 금액 464,709 68,723 (2) 퇴직급여채무(확정급여채무)의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기초 764,914 938,780 당기근무원가 165,697 321,652 이자원가 10,147 26,828 신입/전입효과 29,665 보험수리적손익(법인세비용차감전)(*) 81,298 103,683 급여지급액 (82,604) (626,029) 당반기말 969,117 764,914 (*) 보험수리적손익의 내역 (단위 : 천원) 구 분 금액 인구통계적 가정의 변동에 의한 보험수리적 손실(이익) 4,694 재무적 가정의 변동에 의한 보험수리적 손실(이익) 81,318 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적 손실(이익) (4,714) 합계 81,298 (3) 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기초 696,190 904,428 납입액 - 178,747 급여지급액 (193,925) (396,560) 기대수익 7,873 23,585 보험수리적손익(법인세비용차감전) (5,730) (14,010) 당반기말 504,408 696,190 (4) 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 당기근무원가 165,697 321,652 이자원가 10,147 26,828 신입/전입효과 29,665 사외적립자산의 기대수익 (7,873) (23,585) 종업원 급여에 포함된 총 비용 197,636 324,895 (5) 확정급여제도와 관련하여 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 법인세비용 차감전 보험수리적손실(이익) 87,028 117,693 법인세효과 - (25,893) 법인세비용 차감후 보험수리적손실(이익) 87,028 91,800 (6) 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 원리금보장상품(정기예금등) 504,408 696,190 (7) 당반기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전기 할인율 2.23% 2.63% 미래임금상승률 4.40% 3.64% (8) 당반기말 주요 보험수리적 가정에 대한 퇴직급여채무(확정급여채무)의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1% 상승시 1%하락시 임금상승률의 변동 85,646 (75,872) 할인율의 변동 (74,867) 86,133 20. 자본 (1) 자본금 및 기타불입자본 1) 당반기말 현재 당사의 수권주식수는 50,000,000주이고, 1주당 금액은 500원이며, 발행주식수, 보통주자본금 및 주식발행초과금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 보통주 발행주식수 11,077,521주 11,077,521주 보통주 자본금 5,538,761 5,538,761 주식발행초과금 19,912,342 19,912,342 합계 25,451,103 25,451,103 2) 회사의 납입자본(자본금 및 주식발행초과금)의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 증감내역 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 납입자본계 2018. 01. 01(전기초) - 11,077,521주 5,538,761 19,912,342 25,451,103 2018. 12. 31(전기말) - 11,077,521주 5,538,761 19,912,342 25,451,103 2019. 06. 30(당반기말) - 11,077,521주 5,538,761 19,912,342 25,451,103 (2) 이익잉여금당반기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 법정적립금 459,498 459,498 미처분이익잉여금 (5,757,803) 16,895,360 합계 (5,298,305) 17,354,858 (3) 기타자본구성요소기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 자기주식(*) (1,001,393) (2,406) 주식매수선택권 243,132 20,866 기타포괄손익 60,636 89,959 기타자본잉여금 (214,305) (214,305) 합계 (911,930) (105,886) (*) 당반기 중 회사는 자기주식을 144,398주 취득하였으며 당반기말과 전기말의 현재 회사가 보유하고 있는 자기주식수는 145,343주 및 945주입니다.(4) 주식기준보상제도1) 당반기말 현재 주식선택권 관련 주요사항은 다음과 같습니다. 부여일 부여방법 발행주식수 권리부여일현재주가 행사가격 행사가능기간 2018.12.18 신주교부 291,000주 7,810원 8,092원 2020.12.18~2026.12.17 2) 당기말 현재 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당반기 전기 기초수량 289,000 - 부여수량 - 291,000 취소수량 64,500 2,000 기말수량 224,500 289,000 3) 회사는 상기 주식선택권과 관련하여 이항모형을 적용하여 주식보상비용을 산정하였습니다. 주식보상비용 산정에 적용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 부여분 무위험이자율 2.00% 부여일의 주가 7,810원 행사가격 8,092원 주가변동성(*) 46.55% (*) 주가변동성은 직전 180 거래일의 변동성을 이용하였습니다.21. 수익과 비용 (1) 영업수익 (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 수입수수료 1,139,312 2,305,715 3,540,344 6,874,163 컨텐츠매출 636,089 1,327,404 1,305,144 2,595,425 광고수입 289,909 600,697 540,019 1,054,034 용역매출 3,000 21,462 38,561 71,225 합 계 2,068,310 4,255,278 5,424,068 10,594,847 (2) 영업비용 (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 종업원급여 1,575,223 2,833,924 1,079,746 2,210,264 통신비 102,546 199,561 97,799 196,129 임차료 172,780 363,763 145,056 278,851 감가상각비 628,881 730,884 28,397 57,688 무형자산상각 (45,604) 335,315 167,346 330,286 지급수수료 459,539 892,587 206,988 482,948 정보제공료 349,440 719,748 656,449 1,289,462 외주용역비 734,287 1,498,018 1,656,394 3,313,565 광고선전비 16,479 58,636 7,800 9,770 판매촉진비 3,249 7,790 379,262 800,859 여비교통비 109,254 161,165 8,545 18,607 접대비 100,572 162,689 37,605 62,395 세금과공과 6,065 11,914 4,324 9,158 수선비 - 336 - 350 차량유지비 9,591 17,352 9,556 18,019 회의비 58,215 109,415 41,985 82,108 교육훈련비 3,484 5,274 154 154 도서인쇄비 1,940 5,776 890 1,814 소모품비 8,214 24,647 3,414 8,389 대손상각비 (105,804) (86,365) (7,804) 26,239 경상연구개발비 1,645,451 1,645,451 - - 충당부채전입액 111,557 111,557 - - 주식보상비용 79,528 222,266 - - 행사비 5,848 8,765 7,714 16,494 합계 6,030,736 10,040,469 4,531,620 9,213,549 (3) 기타수익 및 기타비용 1) 기타수익 (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 당기손익-공정가치 채무상품 처분이익 - - 70,413 100,590 당기손익-공정가치 채무상품 평가이익 969,500 969,500 - - 당기손익-공정가치 지분상품 처분이익 796 796 - - 파생상품평가이익 71,700 71,700 - - 복구충당부채환입 50,000 50,000 - - 임대료수익 286,032 288,830 - - 잡이익 1,183 2,815 2,255 4,912 합계 1,379,211 1,383,641 72,668 105,502 2) 기타비용 (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 기타의 대손상각비 716,846 776,280 40,713 96,170 파생상품평가손실 13,136,674 13,701,682 - - 종속기업투자주식손상차손 1,862,333 1,862,333 - - 당기손익-공정가치 채무상품 평가손실 134,205 134,205 - - 당기손익-공정가치 지분상품 처분손실 430 430 - - 잡손실 10,034 11,565 2,154 2,154 합계 15,860,522 16,486,495 42,867 98,324 ( 4) 금융수익 및 금융원가1) 금융수익 (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 이자수익 (113,852) 399,782 197,368 312,235 배당금수익 56,057 56,057 - - 합계 (57,795) 455,839 197,368 312,235 2) 금융원가 (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 이자비용 764,032 1,149,401 - 20,274 합계 764,032 1,149,401 - 20,274 (5) 종업원급여 (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 급여 1,286,316 2,307,241 911,190 1,877,257 복리후생비 157,426 298,979 89,590 177,443 퇴직급여 131,481 227,704 78,966 155,564 합계 1,575,223 2,833,924 1,079,746 2,210,264 22. 주당이익(1) 기본주당이익 기본주당이익은 회사의 보통주반기순이익을 당반기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 보통주반기순이익(손실)(A) (20,243,925,558) (22,566,134,065) 981,548,389 1,479,487,810 가중평균 유통보통주식수(B) 11,013,104 11,044,665 11,076,576 11,076,576 기본주당순이익(손실)(A/B) (1,838) (2,043) 89 134 (*) 가중평균 유통보통주식수 구분 주식수 가중치 적수 전기이월 11,076,576 181 2,004,860,256 자기주식 (144,398) 40 (5,775,920) 합계 10,932,178 1,999,084,336 가중평균유통주식수 : 1,999,084,336 ÷ 181 = 11,044,665 (2) 희석주당이익(손실)당반기 및 전반기의 희석주당손익은 잠재적 보통주의 반희석효과로 인하여 기본주당손익과 동일합니다.당반기말 현재 희석효과가 발생하지 않은 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 행사가격(원) 발행가능 주식수 청구가능기간 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 6,219 1,607,975 2019.10.23~2021.09.23 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 6,537 1,117,789 2019.10.30~2021.09.30 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 6,474 4,410,466 2020.05.15~2022.05.15 주식선택권 8,092 224,500 2020.12.18~2026.12.17 합계 7,360,730 23. 중요한 특수관계자 거래 (1) 당반기말 현재 회사의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 종속기업 ㈜비트팍스 종속기업 ㈜팍스넷뉴스 종속기업 ㈜쉬코리아 종속기업 ㈜팍스톡 관계기업 ㈜팍스넷경제티브이 기타 ㈜블록몬스터랩 (2) 당반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출등 매입등 채권 채무 ㈜비트팍스 314,114 - 22,444,138 - ㈜쉬코리아 54,881 4,537 60,155 4,991 ㈜팍스톡 2,775 - 2,775 - ㈜팍스넷경제티브이 6,000 77,872 1,100 15,429 ㈜블록몬스터랩 149,790 - 158,479 299,580 종속기업 대표이사 1,307 - 101,307 - 당반기합계 528,867 82,409 22,767,954 320,000 전기합계 5,935 - 1,526,087 - 상기 채권채무 중 자금거래에서 발생한 채권채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 비고 채권 ㈜비트팍스 6,160,292 16,503,616 219,770 22,444,138 전환사채 등 채권 종속기업 대표이사 - 101,307 - 101,307 대여금 합계 6,160,292 16,604,923 219,770 22,545,445 (3) 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다 음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 장단기종업원급여 164,139 519,461 퇴직급여 25,846 64,516 주식보상비용 55,594 5,776 합계 245,579 589,753 상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 등이 포함되어 있습니다. (4 ) 당반기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구분 보증기관 보증제공처 금액 연대보증 (주)상상인플러스저축은행 (주)비트팍스 2,000,000 24. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 단기대여금의 당기손익공정가치 채무상품 대체 - 4,500,000 전환사채 발행으로 인한 투자부동산 취득 - 4,807,000 사용권자산의 리스부채대체 4,126,120 - (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 비현금변동유동성대체등 기타변동(*) 기말 파생상품부채 1,982,688 - - 16,286,692 18,269,380 단기차입금 - 1,300,000 - - 1,300,000 장기차입금 - 3,750,000 - - 3,750,000 전환사채 15,383,573 29,100,000 - (1,406,869) 43,076,704 재무활동으로부터의 총부채 17,366,261 34,150,000 - 14,879,823 66,396,084 (*) 기타 변동에는 이자비용 발생과 파생상품 평가손익이 포함되어 있습니다. 25. 우발상황 및 약정사항(1) 당기말 현재 회사를 피고로 한 계류중인 소송사건은 없습니다. (2) 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 주요 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 보증내용 보증금액 서울보증보험(주) 공탁보증보험 190,000 (3) 회사는 금융기관등에게 Risk Management System을 통한 담보위험관리용역을 제공하고 있습니다. 동 시스템을 활용한 대출에서 발생한 금융기관의 손실에 대해서 대출원금을 한도로 회사는 연대보증채무를 부담하고 있습니다.한편, 가상화폐거래소 플랫폼 개발 및 운영관련 사업과 관련하여 입출금이 제한된 단기금융상품 107,227원을 부담하고 있습니다. (4 ) 당반기말 현재 회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구분 보증기관 보증제공처 금액 연대보증 (주)상상인플러스저축은행 (주)비트팍스 2,000,000 보유토지 담보제공 개인 채무자 (주)스포츠아레나 300,000 합계 2,300,000 (5) 당반기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보제공처 제공기한 금액 토지 및 건물 수협은행 22.02.27 4,500,000 26. 보고기간 후 사건 (1) 전환사채 발행결정 및 납입예정 당사는 타법인 증권 취득자금 확보를 위하여 2019년 2월 14일 이사회결의로 전환사채 발행 결정을 하였으며, 2019년 9월 24일에 납입될 예정입니다. 구분 내용 사채의 종류 제6회 무기명식 무보증 사모 전환사채 최초 이사회결의일1차 정정 이사회결의일2차 정정 이사회결의일3차 정정 이사회결의일4차 정정 이사회결의일 2019.02.142019.03.222019.05.242019.06.052019.07.30 납입(예정)일자 2019년 09월 24일 사채만기일 2022년 09월 24일 사채발행방법 사모 사채의 이율 표면이자율 (%) 3 만기이자율 (%) 3 자금조달 목적 타법인 취득 15,000,000천원 전환에 관한 사항 ① 전환청구를 하기 전에 당초의 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로써 주식을 발행하는 경우에는 다음과 같이 전환가액을 조정한다.-조정후전환가격 = 조정전전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수, B: 신발행주식수, C: 1주당 발행가격, D: 시가② 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 전환가액을 조정한다.(①,②항의 산식에 의하여 조정 후 원미만은 절상)③ 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing 조건) : 본 사채 발행후, 최초 1개월 경과한 후, 이후 매 1개월마다 거래량으로 가중평균한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 전환가액의 조정한도는 발행시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)은 액면가(500원)이상이어야 하며, 그 조정후 전환가액이 액면가액 이하인 경우에는 그 가액은 액면가액으로 한다. 단 조정후 전환가액의 원미만은 절상한다. 옵션에 관한 사항 [Put Option에 관한 사항]사채권자는 사채 발행일로부터 1년이 되는 2020년 09월 24일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 다만 상환 기일이 은행 휴업일인 경우에는 그 다음 영업일로 하고 원금상환 기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 사채권자는 조기상환 지급일 2개월전부터 1개월전까지 발행회사에게 조기상환 청구를 하여야 한다. 단, 조기상환청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다. (2) 임시주주총회 소집 및 개최예정회사는 2019년 8월 12일 이사 선임의 건으로 주주총회 소집결의를 하였으며 그 개최시기는 2019년 9월 23일로 예정되어 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(1) 연결실체의 매출채권 및 기타채권 대손충당금 설정현황 (단위:천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 장부가액 대손충당금설정률 제21기 반기 매출채권 2,040,896 812,297 1,228,599 39.80 단기대여금 18,030,163 723,581 17,306,582 4.01 미수수익 492,798 - 492,798 0.00 미수금 4,974,459 3,625,097 1,349,362 72.87 선급금 2,045,402 400,000 1,645,402 19.56 장기대여금 116,871 - 116,871 0.00 합 계 27,700,589 5,560,975 22,139,614 20.08 제20기 매출채권 1,988,262 696,611 1,291,651 35.04 단기대여금 16,671,812 136,440 16,535,372 0.82 미수수익 352,304 - 352,304 0.00 미수금 4,875,049 3,142,564 1,732,485 64.46 선급금 4,925,444 400,000 4,525,444 8.12 장기대여금 18,758 - 18,758 0.00 합 계 28,831,629 4,375,615 24,456,014 15.18 제19기 매출채권 3,059,961 689,732 2,370,229 22.54 단기대여금 3,921,514 109,965 3,811,549 2.80 미수수익 152,490 - 152,490 0.00 미수금 1,891,640 1,623,093 268,547 85.80 선급금 10,852 - 10,852 0.00 장기대여금 - - - 0.00 합 계 9,036,457 2,422,790 6,613,667 26.81 (2) 연결실체의 대손충당금 변동현황 (단위:천원) 구 분 제21기 제20기 제19기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 4,375,615 2,422,790 2,328,708 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,185,360 1,952,825 94,082 4. 기말 대손충당금 잔액합계 5,560,975 4,375,615 2,422,790 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 '영업비용' 및 '기타비용'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '영업비용' 및 '기타비용'에서 차감되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 매출채권의 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말 평가하고 증거가 있는경우 합리적이고 객관적인 기준에 따라 대손을 설정하고 있습니다. 개별채권에 대해서는 회수 불확실한 매출채권에 대해 회수가능가액을 평가하고 기준에 따라 대손을 설정하고 있으며, 집합채권(개별채권을 제외한 모든 매출채권)의 경우 유사 성격별 분류하여 대손경험률(전이율)에 따라 대손을 설정하고 있습니다. (3) 연결실체의 매출채권 연령 현황 및 잔액 현황 (단위:천원) 구분 금액 정상채권 1,228,599 60일 이내 - 60 ~ 180일 495,124 180일 ~ 1년 129,369 1년 이상 187,804 대손충당금 (812,297) 합계 1,228,599 나. 재고자산 현황 등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 공정가치평가 내역 (1) 공정가치 서열체계 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치 지분상품 파생상품자산 파생상품부채 공정가치 서열체계 수준 1에서 측정되는 금융상품 - - - - 공정가치 서열체계 수준 2에서 측정되는 금융상품 - - - - 공정가치 서열체계 수준 3에서 측정되는 금융상품 24,983,401 4,058,984 581,040 18,269,380 공정가치 서열체계 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 - - - - 공정가치 서열체계 수준 3 금융상품에서 당기손익으로 인식된 총손익 1,050,818 - 71,700 (13,701,682) 신용위험에 대한 최대 노출정도 24,983,401 4,058,984 581,040 18,269,380 (2) 금융자산의 공시 (단위 : 천원) 구분 현금및현금성자산 매출채권 기타채권 기타금융자산 금융자산의 범주 상각후원가 금융자산 10,849,883 2,040,896 7,534,379 24,669,261 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - - 4,058,984 당기손익-공정가치금융자산 - - - 24,983,401 파생상품자산 - - - 581,040 총 금융자산 10,849,883 2,040,896 7,534,379 54,292,686 금융자산, 공정가치 10,849,883 2,040,896 7,534,379 54,292,686 금융자산의 대손충당금 - (812,297) (3,625,097) (723,581) 당반기말 연결회사가 보유한 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 상기 장부가액과 동일합니다. 한편, 기타금융자산 중 당반기말 현재 사용이 제한된 예금등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 6,522,227 7,105,000 주식담보대출사업 관련 담보설정 등 (3) 금융부채의 공시 (단위 : 천원) 구분 기타채무 단기차입금 장기차입금 전환사채 기타금융부채 금융부채의 범주 당기손익인식금융부채 - - - - - 상각후원가금융부채 5,772,065 3,300,000 3,750,000 43,076,704 299,580 파생상품부채 - - - - 18,269,380 총 금융부채 5,772,065 3,300,000 3,750,000 43,076,704 18,568,960 금융부채, 공정가치 5,772,065 3,300,000 3,750,000 43,076,704 18,568,960 (4) 금융상품의 당기수익, 비용, 손익 (단위 : 천원) 구분 금액 비고 당기손익-공정가치 금융자산 평가손익 1,050,452 당기손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 처분손익 366 당기손익-공정가치금융자산 파생상품평가손익 (13,629,982) 파생상품 금융자산에서 발생한 이자수익 351,250 상각후원가 금융자산, 대여금 및 수취채권 금융부채에서 발생한 이자비용 (1,226,311) 상각후원가금융부채 합계 (13,454,225) ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)팍스넷 회사채 사모 2018년 10월 23일 10,000 3 - 2021년 10월 23일 미상환 - (주)팍스넷 회사채 사모 2018년 10월 30일 7,307 3 - 2021년 10월 30일 미상환 - (주)팍스넷 회사채 사모 2019년 05월 15일 30,000 - - 2022년 05월 15일 미상환 - 합 계 - - - 47,307 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 47,307 - - - - 47,307 합계 - - 47,307 - - - - 47,307 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 당사는 분ㆍ반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제21기 반기 (당기) 신우회계법인 - - 제20기 (전기) 신우회계법인 적정 해당사항 없음 제19기 (전전기) 신우회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위:백만원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제21기 반기(당기) 신우회계법인 반기재무제표검토, 개별재무제표 및 연결재무제표 등에 관한 감사 70 - 제20기(전기) 신우회계법인 반기재무제표검토, 개별재무제표 및 연결재무제표 등에 관한 감사 70 768시간 제19기(전전기) 신우회계법인 반기재무제표검토, 개별재무제표 등에 관한 감사 35 605시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제21기 반기(당기) - - - - - 제20기(전기) - - - - - 제19기(전전기) - - - - - 4. 내부통제에 관한 사항감사인은 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성개요 당사의 정관 25조에 따라 이사회의장은 대표이사(박평원)가 겸직하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 이사회는 의장을 포함하여 4인의 사내이사, 2인의 사외이사로 총 6인의 이사로 구성되어 있습니다. ※ 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요 의결사항 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 (2019. 01. 01~2019. 06. 30) 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 박진경 (출석률:7.69%) 이찬희(출석률:7.69%) 찬 반 여 부 1 2018-01-07 본점 이전의 건 가결 참석 참석 2 2018-01-07 비트팍스, 블록몬스터랩 전대계약의 건 가결 불참 불참 3 2019-01-23 금전소비대차계약 체결의 건 가결 불참 불참 4 2019-02-01 비트팍스 금전소비대차계약 체결의 건 가결 불참 불참 5 2019-02-14 제6회차 전환사채 발행 가결 불참 불참 6 2019-02-19 내부회계관리제도 운영실태 및 평가보고의 건 가결 불참 불참 7 2019-02-22 금전소비대차계약 체결의 건 가결 불참 불참 8 2019-02-28 운전자금 차입의 건 가결 불참 불참 9 2019-02-28 제 20기 재무제표 승인의 건 가결 불참 불참 10 2019-03-13 정기주주총회소집의 건 가결 불참 불참 11 2019-03-18 팍스넷 경제티브이 제3자배정 유상증자 참여의 건 가결 불참 불참 12 2019-03-22 제6회차 전환사채 발행 정정의 건 가결 불참 불참 13 2019-04-02 팍스넷 경제티브이 제3자배정 유상증자정정의 건 가결 불참 불참 14 2019-04-03 자회사 설립의 건 가결 불참 불참 15 2019-04-05 금전소비대차계약 체결의 건 가결 불참 불참 16 2019-04-08 자회사 설립의 건 가결 불참 불참 17 2019-04-17 연대보증의 건 가결 참석 참석 18 2019-05-02 자금차입의 건 가결 불참 불참 19 2019-05-09 자기주식 취득의 건 가결 불참 불참 20 2019-05-10 금전 대여 연장의 건 가결 불참 불참 21 2019-05-14 제7회차 전환사채 발행 가결 불참 불참 22 2019-05-16 전환사채 취득의 건 가결 불참 불참 23 2019-05-24 제6회차 전환사채 발행 정정의 건 가결 불참 불참 24 2019-06-21 자회사 증자참여의 건 가결 불참 불참 25 2019-06-21 대여의 건 가결 불참 불참 26 2019-06-28 금전 대여 연장의 건 가결 불참 불참 주) 상기 이사회 활동내역은 회사의 주요 사항에 대하여만 기재하였습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 개별적인 업무역량에 의하고 있으며, 경영상 중요한 사항이 있을 경우 교육을 대신하여 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하며, 사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 관련사항 주요내용 비고 감사의 권한과 책임 ① 이사회 출석 ·의견진술권② 주주총회에 제출할 의안 및 서류의 조사보고 의무③ 감사록의 작성의무④ 감사보고서 제출의무⑤ 임시주주총회의 소집청구권⑥ 이사로부터의 보고청취권⑦ 자회사에 대한 조사권⑧ 이사의 위법행위에 대한 유지청구권⑨ 감사의 해임에 관한 의견진술권⑩ 기타의 각종 소송제기권 - 인원수 1명 - 상근여부 비상근 - - 당사는 감사위원회를 설치하고 있지 않으며 내부감사 1인이 비상근으로 활동하고 있음. (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련여부 감사는 이사회에 출석하여 의견을 말할 뿐만 아니라 필요한 경우에는 이사회에서 설명을 요구할 수도 있습니다. 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 하며, 감사는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구할 수 있습니다. 감사는 회사의 회계 및 업무를 감사합니다. 이를 위하여 감사는 회사에 대한 영업실적을 보고받고 회사의 재산상태를 조사하며 매 결산기 이후 회계감사, 업무감사를 시행합니다.- 회계감사 : 회계에 관한 자료를 열람과 대조, 조회를 통하여 세밀히 작성여부를 검사하고 있음. (3) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 결격요건 여부 비 고 오치정 주)(1959.02) - 중앙대학교 대학원 졸 - 現) 가톨릭관동대학교 교수 해당사항 없음 2018년 9월 21일 취임 주) 당사는 2018년 9월 21일 임시주주총회를 통해 신임 감사 오치정을 선임했습니 다. ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 개별적인 업무역량에 의하고 있으며, 경영상 중요한 사항이 있을 경우 교육을 대신하여 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하며, 사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. ※ 당사는 본 보고서 작성일 현재 감사위원회(감사) 지원조직은 구성되어 있지 않습니다. ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. ※ 당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원조직이 구성되어 있지 않습니다. 나. 감사의 독립성 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 당사 정관에 다음과 같은 조항을 두고 있습니다. 제 50 조 [감사의 직무] ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있고, 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하였거나 할 것으로 생각되는 때에는 이사회에 보고하여야 한다. ③ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사에게 제출하여 이사회소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ⑤ 감사는 이사가 주주총회에 제출하는 의안 및 서류를 감사하고 현저하게 부당하거나 법령 또는 정관에 위반한 사항이 있는지의 여부에 대하여 주주총회에 그 의견을 진술하여야 한다. ⑥ 감사는 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑦ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑧ 감사에 대해서는 제39조 제3항의 규정을 준용한다. 다. 감사 주요활동내역감사의 주요활동내역 (2019. 01. 01~2019.06.30) 회차 개최일자 의안내용 참석여부 비고 1 2018-01-07 본점 이전의 건 - - 2 2018-01-07 비트팍스, 블록몬스터랩 전대계약의 건 - - 3 2019-01-23 금전소비대차계약 체결의 건 - - 4 2019-02-01 비트팍스 금전소비대차계약 체결의 건 - - 5 2019-02-14 제6회차 전환사채 발행 - - 6 2019-02-19 내부회계관리제도 운영실태 및 평가보고의 건 참석 - 7 2019-02-22 금전소비대차계약 체결의 건 - - 8 2019-02-28 운전자금 차입의 건 - - 9 2019-02-28 제 20기 재무제표 승인의 건 - - 10 2019-03-13 정기주주총회소집의 건 - - 11 2019-03-18 팍스넷 경제티브이 제3자배정 유상증자 참여의 건 - - 12 2019-03-22 제6회차 전환사채 발행 정정의 건 - - 13 2019-04-02 팍스넷 경제티브이 제3자배정 유상증자정정의 건 - - 14 2019-04-03 자회사 설립의 건 - - 15 2019-04-05 금전소비대차계약 체결의 건 - - 16 2019-04-08 자회사 설립의 건 - - 17 2019-04-17 연대보증의 건 참석 - 18 2019-05-02 자금차입의 건 - - 19 2019-05-09 자기주식 취득의 건 - - 20 2019-05-10 금전 대여 연장의 건 - - 21 2019-05-14 제7회차 전환사채 발행 - - 22 2019-05-16 전환사채 취득의 건 - - 23 2019-05-24 제6회차 전환사채 발행 정정의 건 - - 24 2019-06-21 자회사 증자참여의 건 - - 25 2019-06-21 대여의 건 - - 26 2019-06-28 금전 대여 연장의 건 - - 주) 상기 감사 활동내역은 회사의 주요 사항에 대하여만 기재하였습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부당사는 2018.03.26 주총시 전자투표제를 채택하였습니다.다. 소수주주권의 행사여부당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.라. 경영권 경쟁 여부당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 당사 최대주주는 (주)피엑스엔홀딩스이며, 지분율은 15.31%(1,696,068주)입니다. 최대주주 및 특수관계인을 포함한 지분율은 15.63%(1,730,945주)입니다. (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)피엑스엔홀딩스 본인 보통주 1,696,068 15.31 1,696,068 15.31 - 강민선 미등기임원 보통주 11,208 0.10 11,208 0.10 - 김준기 미등기임원 보통주 23,669 0.21 23,669 0.21 - 계 보통주 1,730,945 15.63 1,730,945 15.63 - 기타 - - - - - 주1) 공시서류 작성기준일 당사의 총 발행주식수는 11,077,521주 입니다.주2) 2018.08.10 최대주주 및 특수관계인이 (주)아시아경제 외 2인에서 (주)피엑스엔홀딩스 외 2인으로 변경되었습니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)피엑스엔홀딩스 2 김은덕 - - - (주)키위미디어그룹 91.67 - - - - (주)아시아경제 8.33 * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11012#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)피엑스엔홀딩스 자산총계 50,176 부채총계 23,310 자본총계 26,866 매출액 0 영업이익 -43 당기순이익 -1,202 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 명칭 : (주) 피엑스엔홀딩스- 설립일자 : 2018년 7월- 주요사업의 내용 : 투자 ·컨설팅 등 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)키위미디어그룹 17,684 정철웅 1.27 - - (주)LH 2.23 - - - - 정철웅 1.27 * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황당사 최대주주의 최대주주인 (주)키위미디어그룹의 최근 결산기(2018년 말) 연결 기준 재무현황입니다. (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)키위미디어그룹 자산총계 124,157 부채총계 71,918 자본총계 52,239 매출액 18,082 영업이익 -13,151 당기순이익 -27,086 4. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2018년 08월 10일 (주)피엑스엔홀딩스 1,696,068 15.31 주식양수도 계약체결 1년간 보호예수 주) 2018년 08월 07일 (주)아시아경제와 (주)피엑스엔홀딩스간의 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약을 체결하였으며, 계약 조건은 1주당 14,917원, 양수도 총 주식수 1,696,068주, 총 양수도 대금은 235억원이며, (주)피엑스엔홀딩스는 자기 자본으로 인수 자금을 조달하였습니다. (2018년 08월 07일, 2018년 08월 10일 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 체결 공시 및 2018년 08월 10일 최대주주 변경 공시 참조) 5. 주식 소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 김진만 830,814 7.50% - 이호정 830,814 7.50% - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 4,254 99.66% 5,867,323 52.96% - 6. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제 10 조 [신주인수권] ① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나, 주주가 신주인수권을 포기하거나 상실하는 경우 또는 신주배정시 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고, 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 제5조의 발행할 주식총수를 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 3. [근로복지기본법] 제39조의 규정에 의한 매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 다음 각 목에 의하여 제5조의 발행할 주식총수를 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 발행하는 경우 가. 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 나. 기술도입, 업무제휴 등의 필요로 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우 다. 재무구조 개선, 긴급한 자금조달, 사업확장 또는 전략적 제휴 등 경영전략상 필요에 의해 국 내외 회사를 인수하거나 국내외 회사에 투자하기 위한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자, 법률에 근거하여 결성된 투자조합, 구조조정기금, 구조조정전문회사 또는 구조조정 조합, 기타 법인 및 개인에게 신주를 발행하는 경우 6. [상법] 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 회사가 신주를 발행하는 경우7. 채권을 출자 전환하여 신주를 발행하는 경우 8. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 9. 근로자의 복지향상을 위해 우리사주조합에게 신주를 배정하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행 가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월1일 ~ 1월 7일 까지 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권,1,000주권, 10,000주권(총8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고게재신문 아시아경제신문 7. 최근 6개월 간의 주가 및 주식거래실적-국내증시 (단위 : 원, 주) 종 류 19년 1월 19년 2월 19년 3월 19년 4월 19년 5월 19년 6월 보통주 최 고 8,410 8,060 7,590 7,190 7,230 10,200 최 저 6,710 6,740 6,830 6,730 6,310 5,940 월간거래량 1,583,186 1,847,774 559,889 1,229,816 2,304,844 18,717,890 - 해외증시 ※ 해당사항 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019년 08월 14일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박평원 남 1973년 03월 대표이사 등기임원 상근 대표이사 - 비즈니스 모델 및 금융 마케팅 컨설턴트- 現) ㈜팍스넷 대표이사- 現) 피엑스엔홀딩스 이사 - - 임원 '18.09.21.~ 현재 2021년 09월 20일 이승호 남 1972년 09월 사내이사 등기임원 비상근 사내이사 - (주)팍스넷 증권취재본부장 - 現) (주)팍스넷뉴스 대표이사 - - - '18.09.21~ 현재 2021년 09월 20일 이희영 남 1957년 01월 사내이사 등기임원 비상근 사내이사 - 삼성전자 통신연구소 - 現) 지엠지 코리아 전무 - - - '18.09.21~ 현재 2021년 09월 20일 조현재 남 1960년 11월 사내이사 등기임원 비상근 사내이사 - 문화체육관광부 제1차관 - 現) 동양대학교 석좌교수 - - - '18.09.21~ 현재 2021년 09월 20일 박진경 남 1963년 06월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 서울대학교 교육학박사 - 現) 가톨릭관동대학교 학장 - - - '18.09.21~ 현재 2021년 09월 20일 이찬희 남 1965년 07월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 서울중앙지방법원 조정위원 - 現) 서울지방변호사회 회장 - - - '18.09.21~ 현재 2021년 09월 20일 오치정 남 1959년 02월 감사 등기임원 비상근 감사 - 중앙대학교 대학원 졸 - 現) 가톨릭관동대학교 교수 - - - '18.09.21~ 현재 2021년 09월 20일 직원 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 66 - 2 - 68 3.8 1,643 24 - - 여 28 - 2 - 30 3.2 478 16 - 합 계 94 - 4 - 98 3.4 2,121 22 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 5 348 69 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 1,300 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 207 26 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 123 30 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 36 18 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 48 48 - 보수현황> 본 보고서 작성기준일 현재 보수 지급금액이 5억원 이상인 등기임원은 없습니다.5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>본 보고서 작성기준일 현재 보수 지급금액이 5억원 이상인 임직원은 없습니다. 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - (기준일 : 2019년 08월 14일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 김민규 미등기임원 2018년 12월 18일 신주교부 보통주 55,000 - - 55,000 2020년 12월 18일~2026년 12월 17일 8,092 강대선 미등기임원 2018년 12월 18일 신주교부 보통주 25,000 - - 25,000 2020년 12월 18일~2026년 12월 17일 8,092 김준기 미등기임원 2018년 12월 18일 신주교부 보통주 10,000 - - 10,000 2020년 12월 18일~2026년 12월 17일 8,092 강민선 미등기임원 2018년 12월 18일 신주교부 보통주 10,000 - - 10,000 2020년 12월 18일~2026년 12월 17일 8,092 ○○○ 외 56명 직원 2018년 12월 18일 신주교부 보통주 158,500 - - 158,500 2020년 12월 18일~2026년 12월 17일 8,092 ○○○ 외 6명 계열회사 직원 2018년 12월 18일 신주교부 보통주 24,500 - - 24,500 2020년 12월 18일~2026년 12월 17일 8,092 ※ 상기 "공정가치"는 해당 주식의 시가가 아닌 주식매수선택권에 대한 공정가치임.(옵션가격결정모형 중 이항옵션가격결정모형 적용)① 권리부여일 종가: 7,810 (2018년 12월 17일 기준)② 행사가격: 8,092원③ 무위험이자율 : 2.002%④ 기대 행사기간: 6년⑤ 예상주가 변동성: 46.55% IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 상의 대규모기업집단에 지정되어 있지 않으며, 보고서 작성기준일 현재 4개의 계열회사가 있습니다.2. 계열회사의 투자지분 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일) 주권상장유무 구분 회 사 명 지분율 비고 비상장 종속회사 (주)팍스넷뉴스 60% - 비상장 종속회사 (주)비트팍스 100% - 비상장 종속회사 ㈜쉬코리아 100% - 비상장 종속회사 ㈜팍스톡 100% - 3. 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직이 있는 경우 그 현황 - 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.4. 계열회사중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사가 있는 경우에는 그 회사명과 내용 - 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.5. 회사와 계열회사 간 임원 겸직 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 겸직자 겸직회사 성 명 직위 회사명 직위 박평원 대표이사 ㈜비트팍스 공동대표이사 박평원 대표이사 ㈜쉬코리아 공동대표이사 박평원 대표이사 ㈜팍스톡 대표이사 이승호 사내이사 ㈜팍스넷뉴스 대표이사 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 6. 종속기업투자주식 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)비트팍스(주1) 2018년 07월 03일 사업개발 2,000,000 4,000,000 100 2,000,000 - - 1,811,679 4,000,000 100% 188,321 24,629,917 -1,725,506 (주)팍스넷뉴스(주2) 2018년 10월 01일 전략투자 300,000 1,200,000 60 600,000 - - 50,654 1,200,000 60% 549,346 1,215,000 -358,135 ㈜쉬코리아(주3) 2019년 04월 03일 서비스 250,000 - - - 500,000 250,000 - 500,000 100% 250,000 395,772 -99,665 ㈜팍스톡(주4) 2019년 04월 08일 사업개발 100,000 - - - 200,000 100,000 - 200,000 100% 100,000 100,243 -2,532 합 계 5,200,000 - 2,600,000 700,000 350,000 1,862,333 5,900,000 - 1,087,667 26,340,932 -2,185,838 (주1) (주)비트팍스는 디지털자산 플랫폼 및 블록체인 개발 및 플랫폼 운영관련 사업을 위해 2018년 7월 3일 설립되었습니다.(주2) 사업부문별 책임경영체제 확립을 목표로 2018년 9월 21일자 임시주주총회를 통해 2018년 10월 1일 팍스넷의 증권취재부문을 물적분할하여 (주)팍스넷뉴스를 신설하였습니다. (주3) (주)쉬코리아는 메신저 서비스 및 운영업 사업을 위해 2019년 4월 3일 설립되었습니다.(주4) (주)팍스톡은 인터넷 서비스 및 운영용역업 사업을 위해 2019년 4월 8일 설립되었습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주 등에 대한 신용공여 등가. 가지급금 및 대여금(증권 대여 포함)나. 담보제공 내역해당사항이 없습니다.다. 채무보증 내역해당사항이 없습니다.2. 대주주와의 자산양수도 등해당사항이 없습니다.3. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래(연결실체 기준) ( 1) 당반기말 현재 회사의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 관계기업 ㈜팍스넷경제티브이 기타 ㈜블록몬스터랩 (2) 당반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출등 매입등 채권 채무 ㈜팍스넷경제티브이 6,000 77,872 1,100 15,427 ㈜블록몬스터랩 149,790 - 158,479 299,580 종속기업 대표이사 1,307 - 101,307 - 당반기합계 157,097 77,872 260,886 315,007 상기 채권채무 중 자금거래에서 발생한 채권채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 비고 채권 종속기업 대표이사 - 101,307 - 101,307 대여금 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 영업거래해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행·변경상황 및 주주총회 현황 최초공시일자 제 목 공시내용 공시사항의 진행사항 2019년 2월 14일 주요사항보고서 전환사채발행결정 2019년 9월 24일 납입일 변경 2019년 8월 12일 주주총회 소집결의 임시주주총회 소집결의 2019년 9월 23일 임시주주총회 개최 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 제16기임시주주총회(2014.10.06) 1. 정관일부 변경의 건2. 방송사업부문 분할의 건 원안대로 가결 - 제16기정기주주총회(2015.03.10) 1. 제16기(2014년) 재무제표(연결포함) 승인의 건2. 이사 보수한도액 승인의 건3. 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 가결 - 제17기임시주주총회(2015.09.23) 1. 감사 선임의 건 원안대로 가결 - 제17기정기주주총회(2016.03.30) 1. 제15기, 제16기 재무제표 재승인의 건2. 제17기 재무제표 승인의 건3. 정관 일부 변경의 건4. 이사 선임의 건5. 이사 보수한도액 승인의 건6. 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 가결 - 제18기정기주주총회(2017.03.28) 1. 제18기 재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 이사 보수한도액 승인의 건4. 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 가결 사외 이사선임 제18기임시주주총회(2017.11.13) 1. 이사 신규 선임의 건1-1: 사내이사 박형진 선임의 건1-2: 사내이사 서성호 선임의 건1-3: 사내이사 박평원 선임의 건1-4: 사내이사 이강봉 선임의 건1-5: 사외이사 이찬희 선임의 건1-6: 사외이사 황석희 선임의 건2. 감사 선임의 건3. 정관 일부 변경의 건 1-1호 의안 부결1-2호 의안 부결1-3호 의안 부결1-4호 의안 가결1-5호 의안 부결1-6호 의안 부결2호 의안 부결3호 의안 부결 - 제19기정기주주총회(2018.03.26) 1. 제19기 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 감사 선임의 건4. 이사 보수한도액 승인의 건5. 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 가결 - 제20기임시주주총회(2018.09.21) 1. 이사 선임의 건1-1: 사내이사 박평원 선임의 건1-2: 사내이사 이승호 선임의 건1-3: 사내이사 이희영 선임의 건1-4: 사내이사 조현재 선임의 건1-5: 사외이사 박진경 선임의 건1-6: 사외이사 이찬희 선임의 건2. 감사 오치정 선임의 건3. 정관 일부 변경의 건4. 증권취재본부 회사분할(계획서) 승인의 건 원안대로 가결 - 제20기정기주주총회(2019.03.28) 1. 제20기 연결 및 별도재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함) 승인의 건2. 정관 변경의 건3. 이사 선임의 건3-1. 사내이사 김민규 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건6. 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 가결 3. 우발채무 등가. 중요한 소송사건보고서 제출일 현재 당사를 피고로 한 계류중인 소송사건은 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2019.06.30) (단위 : 원 ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황 보고서 제출일 현재 당사는 계열사에게 다음과 같이 채무보증을 제공하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 보증기관 보증제공처 금액 연대보증 (주)상상인플러스저축은행 (주)비트팍스 2,000,000 합계 2,000,000 주) 당사의 종속회사인 (주)비트팍스의 영업등 자금지원에 대해 연대보증 의무를 부담하고 있습니다. 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항없습니다.마. 그 밖의 우발채무 등 (1) 당기말 현재 회사를 피고로 한 계류중인 소송사건은 없습니다. (2) 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 주요 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 보증내용 보증금액 서울보증보험(주) 공탁보증보험 190,000 (3) 연결회사는 금융기관등에게 Risk Management System을 통한 담보위험관리용역을 제공하고 있습니다. 동 시스템을 활용한 대출에서 발생한 금융기관의 손실에 대해서 대출원금을 한도로 회사는 연대보증채무를 부담하고 있습니다.한편, 가상화폐거래소 플랫폼 개발 및 운영관련 사업과 관련하여 입출금이 제한된 단기금융상품 107,227원을 부담하고 있습니다. (4 ) 당반기말 현재 회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구분 보증기관 보증제공처 금액 연대보증 (주)상상인플러스저축은행 (주)비트팍스 2,000,000 보유토지 담보제공 개인 채무자 (주)스포츠아레나 300,000 합계 2,300,000 (5) 당반기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보제공처 제공기한 금액 토지 및 건물 수협은행 22.02.27 4,500,000 4. 직접금융자금 등 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥시장상장) 2016년 07월 25일 운영자금 (13,863)기타 (536) 14,399 사업경쟁력 강화 (3,280)서비스 고도화 (11,015)기타 (104) 14,399 - ※ 기타금액은 발행제비용 등에 사용되었습니다. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제4회차 전환사채 2018년 10월 23일 운영자금(10,000) 10,000 운영자금(10,000) 10,000 - 제5회차 전환사채 2018년 10월 30일 시설자금(4,807)운영자금(2,500) 7,307 시설자금(4,807)운영자금(2,500) 7,307 - 제7회차 전환사채 2019년 05월 15일 운영자금(10,000)타법인 증권 취득자금(20,000) 30,000 운영자금(7,000)타법인 증권 취득자금(20,000) 27,000 현재 계획에 맞게 사용하고 있으며, 차액(30억원)은 예금보관중. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 5. 보호예수 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 기명주 보통주 1,696,068 2018년 08월 13일 2019년 08월 13일 1년 최대주주 변경 11,077,521 ※ 2018년 8월 10일 코스닥상장 규정 제23조 및 코스닥시장 상장규정 시행세칙 제 21조의 6항의 근거에 따라 당사의 최대주주인 (주)피엑스엔홀딩스의 주식은 의무보유예탁 처리되었습니다. 6. 중소기업기준검토표 중소기업 등 기준검토표1.jpg 중소기업 등 기준검토표1 중소기업 등 기준검토표2.jpg 중소기업 등 기준검토표2 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 -해당사항 없습니다.