팍스넷 분기보고서 (2020.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 22 기 3분기말 2020.09.30 현재
제 21 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 22 기 3분기말	제 21 기말

자산

유동자산	38,517,700,134	52,112,371,724

현금및현금성자산	365,678,551	2,771,635,453

매출채권	2,302,875,631	1,268,095,628

재고자산	723,182,788

기타유동채권	2,599,186,392	1,796,978,672

기타유동자산	360,964,600	1,771,927,066

기타유동금융자산	32,165,812,172	44,503,734,905

비유동자산	22,346,222,907	26,838,199,528

기타비유동채권	2,524,517,106	1,997,539,592

유형자산	11,089,758,583	12,934,516,144

투자부동산	2,096,017,830	7,372,189,912

관계기업투자	2,669,398,436	2,565,271,652

영업권	2,954,703,898	219,311,494

영업권 이외의 무형자산	558,167,003	1,408,471,561

기타비유동금융자산	453,660,051	340,899,173

자산총계	60,863,923,041	78,950,571,252

부채

유동부채	44,368,834,427	57,704,870,594

매입채무	611,596,918

기타유동채무	5,332,002,203	3,609,604,497

당기법인세부채	65,379,163

기타유동부채	637,926,357	1,486,595,191

유동성전환사채	34,470,226,952	42,451,407,897

기타유동금융부채	2,891,593,698	9,807,336,000

유동충당부채	360,109,136	349,927,009

비유동부채	3,172,483,206	8,018,296,889

비유동충당부채	176,999,026	166,012,058

기타비유동채무	2,865,396,321	3,447,504,786

퇴직급여채무	130,087,859	355,200,045

기타비유동금융부채	4,049,580,000

부채총계	47,541,317,633	65,723,167,483

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	13,957,884,404	12,987,259,719

자본금	6,120,188,000	5,736,542,000

주식발행초과금	26,388,828,046	23,242,296,326

이익잉여금(결손금)	(14,752,149,359)	(12,920,535,694)

기타자본구성요소	(3,798,982,283)	(3,071,042,913)

비지배지분	(635,278,996)	240,144,050

자본총계	13,322,605,408	13,227,403,769

자본과부채총계	60,863,923,041	78,950,571,252

연결 포괄손익계산서
제 22 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 21 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 22 기 3분기	제 21 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	2,358,185,423	8,439,899,652	2,571,089,609	7,933,118,930

매출원가	332,444,402	1,980,466,972

매출총이익	2,025,741,021	6,459,432,680	2,571,089,609	7,933,118,930

판매비와관리비	4,371,125,609	13,253,235,626	7,044,148,471	19,965,310,170

영업이익(손실)	(2,345,384,588)	(6,793,802,946)	(4,473,058,862)	(12,032,191,240)

기타수익	572,791,032	10,257,505,270	(319,169,516)	1,157,340,284

기타비용	1,479,920,516	4,091,386,949	(1,910,003,911)	13,214,114,681

금융수익	293,447,155	4,180,585,135	354,434,950	761,742,102

금융원가	1,640,828,755	6,854,624,046	1,220,519,015	2,446,829,688

법인세비용차감전순이익(손실)	(4,599,895,672)	(3,301,723,536)	(3,748,308,532)	(25,774,053,223)

법인세비용	(59,938,609)	(51,372,821)	994,851,106

연결계속사업이익(손실)	(4,599,895,672)	(3,241,784,927)	(3,696,935,711)	(26,768,904,329)

연결중단사업이익(손실)	934,344,393

당기순이익	(4,599,895,672)	(2,307,440,534)	(3,696,935,711)	(26,768,904,329)

기타포괄손익	12,627,673	(751,917,090)	45,134,256	(80,975,347)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목	12,627,673	(751,917,090)	45,134,256	(80,975,347)

확정급여제도의 재측정요소	12,627,673	99,010,116	45,134,256	(41,726,677)

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익	(862,996,600)	(29,323,586)

지분법자본변동	12,069,394	(9,925,084)

총포괄손익	(4,587,267,999)	(3,059,357,624)	(3,651,801,455)	(26,849,879,676)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(4,435,791,037)	(1,930,623,781)	(3,675,338,600)	(26,604,053,199)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(164,104,635)	(376,816,753)	(21,597,111)	(164,851,130)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(4,423,163,364)	(2,682,540,871)	(3,630,204,344)	(26,685,028,546)

총 포괄손익, 비지배지분	(164,104,635)	(376,816,753)	(21,597,111)	(164,851,130)

주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(381)	(191)	(338)	(2,432)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(381)	(191)	(338)	(2,432)

연결 자본변동표
제 22 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 21 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본항목	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	5,538,760,500	19,912,342,041	(117,264,108)	16,758,958,037	42,092,796,470	400,000,000	42,492,796,470

당기순이익	(26,604,053,199)	(26,604,053,199)	(164,851,130)	(26,768,904,329)

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익	(29,323,586)	(29,323,586)	(29,323,586)

순확정급여부채의 재측정요소	(41,726,677)	(41,726,677)	(41,726,677)

자기주식	(998,986,740)	(998,986,740)	(998,986,740)

전환사채전환

주식매수선택권	293,938,210	293,938,210	293,938,210

지분법자본변동	(9,925,084)	(9,925,084)	(9,925,084)

연결범위의 변동

2019.09.30 (기말자본)	5,538,760,500	19,912,342,041	(861,561,308)	(9,886,821,839)	14,702,719,394	235,148,870	14,937,868,264

2020.01.01 (기초자본)	5,736,542,000	23,242,296,326	(3,071,042,913)	(12,920,535,694)	12,987,259,719	240,144,050	13,227,403,769

당기순이익	(1,930,623,781)	(1,930,623,781)	(376,816,753)	(2,307,440,534)

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익	(862,996,600)	(862,996,600)	(862,996,600)

순확정급여부채의 재측정요소	99,010,116	99,010,116	99,010,116

자기주식

전환사채전환	383,646,000	3,146,531,720	3,530,177,720	3,530,177,720

주식매수선택권	108,149,356	108,149,356	108,149,356

지분법자본변동	12,069,394	12,069,394	12,069,394

연결범위의 변동	14,838,480	14,838,480	(498,606,293)	(483,767,813)

2020.09.30 (기말자본)	6,120,188,000	26,388,828,046	(3,798,982,283)	(14,752,149,359)	13,957,884,404	(635,278,996)	13,322,605,408

연결 현금흐름표
제 22 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 21 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 22 기 3분기	제 21 기 3분기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	(3,236,607,811)	(7,741,606,047)

1.영업에서창출된현금	(2,503,008,812)	(7,630,674,906)

가. 당기순이익(손실)	(1,930,623,781)	(26,768,904,329)

나. 가감	(89,057,076)	18,005,503,181

퇴직급여	384,137,732	529,505,226

법인세비용	(59,938,609)	994,851,106

감가상각비	2,041,160,391	1,561,345,933

무형자산상각비	284,128,774	510,863,686

대손상각비및기타의대손상각비	(263,695,856)	2,306,221,593

이자비용	4,812,232,430	2,446,829,688

당기손익-공정가치 지분상품 처분손실	429,988

복구충당부채전입	10,986,968	10,087,173

영업충당부채전입	10,182,127	73,243,288

당기손익-공정가치 채무상품 평가손실	106,428,000	134,463,028

주식보상비용	108,149,356	293,938,210

지분법손실	123,481,723	325,712,451

파생상품평가손실	1,322,150,000	10,523,064,833

사채상환손실	2,042,391,616

외화환산손실	21,721,322

유형자산처분손실	152,487,710

투자자산처분손실	2,218,728,217

배당금수익	(56,057,520)

당기손익-공정가치 지분상품 처분이익	(795,920)

당기손익-공정가치 채무상품 처분이익	(206,829,021)

복구충당부채환입	(50,000,000)

대손충당금환입	(157,034,374)

리스해지이익	(855,996)

파생상품평가이익	(8,578,388,420)	(117,240,000)

당기손익-공정가치 채무상품 평가이익	(775,275,000)

무형자산처분이익	(12,995,455)

사채상환이익	(3,308,673,144)

외화환산이익	(1,986,893)

유형자산처분이익	(2,641,730)

투자자산처분이익	(263,327,949)

이자수익	(871,055,995)	(705,684,582)

다. 영업활동으로인한자산부채의변동	(483,327,955)	1,132,726,242

매출채권의 감소(증가)	(719,755,266)	78,030,087

미수금의 감소(증가)	(42,365,080)	(693,074,318)

미수수익의 감소(증가)	56,083,007	319,230,801

선급금의 감소(증가)	1,238,357,289	1,842,124,883

선급비용의 감소(증가)	103,365,657	(113,630,370)

재고자산	1,379,845,649

선급법인세	(16,475,800)	(120,502,120)

미지급금의 증가(감소)	(998,797,404)	564,918,994

매입채무	(902,967,659)

미지급비용의 증가(감소)	(414,988)	18,026,286

예수금의 증가(감소)	(3,303,079)	41,150,095

선수금의 증가(감소)	(31,693,097)	(17,823,758)

선수수익의 증가(감소)	(120,375,974)	125,191,462

영업보증금	138,031,467

리스부채	(784,332,000)

퇴직연금운용자산	77,314,989

퇴직금의 지급	(562,862,677)	(203,898,789)

배당금의수취	56,057,520

이자수취	28,790,865	346,073,919

이자지급	(943,008,839)	(643,559,910)

법인세의 수취(납부)	180,618,975	130,497,330

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	21,298,788,995	(33,265,288,556)

1. 투자활동으로 인한 현금 유입액	26,735,678,450	26,950,653,926

장단기대여금의 감소	2,851,772,035	16,099,425,247

단기금융상품의 감소	4,910,000,000	6,105,000,000

관계기업투자주식의 처분	37,000,000

유형자산의 처분	132,027,273

무형자산의 처분	551,495,455

투자부동산의 처분	18,090,000,000

당기손익-공정가치 지분상품의 처분	10,731,864

보증금의 감소	163,383,687	466,286,980

임대보증금의 증가	299,580,000

비유동기타포괄손익-공정가치 지분상품의 감소	3,969,629,835

2. 투자활동으로 인한 현금 유출액	(5,436,889,455)	(60,215,942,482)

단기금융상품의 증가	3,650,725,329	4,380,000,000

장단기대여금의 증가	630,956,113	23,672,040,601

당기손익-공정가치 지분상품의 취득	10,365,932

당기손익-공정가치 채무상품의 취득	20,000,000,000

기타포괄손익-공정가치 지분상품의 취득	200,000,000

유형자산의 취득	2,318,181	9,730,909,917

무형자산의 취득	70,654,232

관계기업주식의 취득	1,899,995,600

투자부동산의 취득	852,889,832

보증금의 증가	300,000,000	251,976,200

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	(19,155,432,922)	35,851,013,260

1. 재무활동으로 인한 현금 유입액	10,000,000,000	36,850,000,000

단기차입금의 차입	4,000,000,000

장기차입금 증가	3,750,000,000

전환사채의 증가	10,000,000,000	29,100,000,000

2. 재무활동으로 인한 현금 유출액	(29,155,432,922)	(998,986,740)

단기차입금상환	14,879,066,024

유동리스부채의 감소	636,366,898

장기차입금 상환	30,000,000

전환사채의 상환	13,550,000,000

투자신탁채무의 감소	60,000,000

자기주식의 취득	998,986,740

IV. 연결실체의 변동	(339,702,896)

V. 연결실체의 변동으로 인한 현금의 감소	(973,002,268)

VI. 현금및현금성자산의증감	(2,405,956,902)	(5,155,881,343)

Ⅶ. 기초의 현금및현금성자산	2,771,635,453	7,083,129,603

Ⅷ. 기말의 현금및현금성자산	365,678,551	1,927,248,260