팍스넷 반기보고서 (2019.06)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 21 기 반기말 2019.06.30 현재
제 20 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 21 기 반기말	제 20 기말

자산

비유동자산	30,188,154,922	21,405,663,542

장기매출채권 및 기타비유동채권	2,067,121,833	2,198,096,694

유형자산	20,269,504,438	7,880,091,487

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	1,598,649,487

관계기업에 대한 투자자산	1,598,649,487

영업권	446,995,463	446,995,463

영업권 이외의 무형자산	1,630,028,057	1,957,560,274

이연법인세자산	1,036,696,148

기타비유동금융자산	4,175,855,644	7,886,223,476

유동자산	65,103,518,063	41,356,346,627

매출채권 및 기타유동채권	3,070,758,838	3,283,114,224

기타유동자산	1,789,626,677	4,691,836,094

기타유동금융자산	49,393,249,679	26,298,266,706

현금및현금성자산	10,849,882,869	7,083,129,603

자산총계	95,291,672,985	62,762,010,169

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	18,261,251,810	42,092,796,470

자본금	5,538,760,500	5,538,760,500

주식발행초과금	19,912,342,041	19,912,342,041

이익잉여금(결손금)	(6,256,617,495)	16,758,958,037

기타자본구성요소	(933,233,236)	(117,264,108)

비지배지분	256,745,981	400,000,000

자본총계	18,517,997,791	42,492,796,470

부채

비유동부채	8,572,260,039	185,167,370

비유동충당부채	159,068,972	50,000,000

장기매입채무 및 기타비유동채무	3,851,685,016	42,716,926

퇴직급여채무	511,926,051	92,450,444

기타비유동금융부채	4,049,580,000

유동부채	68,201,415,155	20,084,046,329

매입채무 및 기타유동채무	1,920,379,707	1,393,058,804

기타유동부채	1,389,196,908	1,183,876,688

유동성전환사채	43,076,703,972	15,383,573,150

기타유동금융부채	21,569,379,987	1,982,687,581

유동충당부채	245,754,581	140,850,106

부채총계	76,773,675,194	20,269,213,699

자본과부채총계	95,291,672,985	62,762,010,169

연결 포괄손익계산서
제 21 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
제 20 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
(단위 : 원)

제 21 기 반기	제 20 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익	2,765,281,148	5,362,029,321	5,424,066,896	10,594,847,092

매출총이익	2,765,281,148	5,362,029,321	5,424,066,896	10,594,847,092

영업비용	7,536,829,582	12,921,161,699	4,531,619,063	9,213,547,728

영업이익	(4,771,548,434)	(7,559,132,378)	892,447,833	1,381,299,364

기타수익	1,177,960,832	1,476,509,800	72,668,339	105,501,757

기타비용	14,208,718,940	15,124,118,592	42,866,969	98,323,331

금융수익	(35,275,047)	407,307,152	197,368,139	312,235,072

금융원가	870,520,490	1,226,310,673	20,273,974

법인세비용차감전순이익(손실)	(18,708,102,079)	(22,025,744,691)	1,119,617,342	1,680,438,888

법인세비용	1,070,800,403	1,046,223,927	138,068,953	200,951,078

당기순이익(손실)	(19,778,902,482)	(23,071,968,618)	981,548,389	1,479,487,810

기타포괄손익	(12,446,486)	(126,109,603)	289,622,434	501,511,077

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(12,446,486)	(126,109,603)	289,622,434	501,511,077

확정급여제도 보험수리적손익의 세전기타포괄손익	30,832,252	(86,860,933)	(13,020,296)	(30,999,020)

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익	(1,294,826)	(29,323,586)	384,331,109	673,961,939

지분법자본변동	(9,925,084)	(9,925,084)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세	(32,058,828)	(81,688,379)	(141,451,842)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

총포괄손익	(19,791,348,968)	(23,198,078,221)	1,271,170,823	1,980,998,887

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(19,752,929,892)	(22,928,714,599)	981,548,389	1,479,487,810

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(25,972,590)	(143,254,019)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(19,765,376,378)	(23,054,824,202)	1,271,170,823	1,980,998,887

총 포괄손익, 비지배지분	(25,972,590)	(143,254,019)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(1,794)	(2,076)	89	134

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(1,794)	(2,076)	89	134

연결 자본변동표
제 21 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
제 20 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	5,538,760,500	19,912,342,041	(5,700,287)	18,822,323,375	44,267,725,629	43,602,733,206

회계정책변경의 효과	(629,916,175)	(35,076,248)	(664,992,423)	1,479,487,810

수정후 금액	5,538,760,500	19,912,342,041	(635,616,462)	18,787,247,127	43,602,733,206	43,602,733,206

주식발행초과금	0	0

주식매수선택권	0	0

당기순이익(손실)	1,479,487,810	1,479,487,810	1,479,487,810

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익	525,690,312	525,690,312	525,690,312

순확정급여부채의 재측정요소	(24,179,236)	(24,179,236)	(24,179,236)

기타포괄손익-공정가치 채무상품 평가손익	0	0

유상증자	0	0

매도가능증권평가손익	0	0

자기주식 거래로 인한 증감

지분법자본변동

보험수리적손익

2018.06.30 (기말자본)	5,538,760,500	19,912,342,041	(109,926,150)	20,242,555,701	45,583,732,092	45,583,732,092

2019.01.01 (기초자본)	5,538,760,500	19,912,342,041	(117,264,108)	16,758,958,037	42,092,796,470	400,000,000	42,492,796,470

회계정책변경의 효과	0	0

수정후 금액	5,538,760,500	19,912,342,041	(117,264,108)	16,758,958,037	42,092,796,470	400,000,000	42,492,796,470

주식발행초과금	0	0

주식매수선택권	222,266,282	222,266,282	222,266,282

당기순이익(손실)	(22,928,714,599)	(22,928,714,599)	(143,254,019)	(23,071,968,618)

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익	(29,323,586)	(29,323,586)	(29,323,586)

순확정급여부채의 재측정요소	(86,860,933)	(86,860,933)	(86,860,933)

기타포괄손익-공정가치 채무상품 평가손익	0	0

유상증자	0	0

매도가능증권평가손익	0	0

자기주식 거래로 인한 증감	(998,986,740)	(998,986,740)	(998,986,740)

지분법자본변동	(9,925,084)	(9,925,084)	(9,925,084)

보험수리적손익

2019.06.30 (기말자본)	5,538,760,500	19,912,342,041	933,233,236	6,256,617,495	18,261,251,810	256,745,981	18,517,997,791

연결 현금흐름표
제 21 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
제 20 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
(단위 : 원)

제 21 기 반기	제 20 기 반기

영업활동현금흐름	(3,134,838,947)	2,280,584,285

영업에서창출된현금	(3,043,301,774)	2,102,013,414

당기순이익(손실)	(23,071,968,618)	1,479,487,810

당기순이익조정을 위한 가감	17,620,774,123	474,345,720

퇴직급여	292,505,807	155,564,210

법인세비용	1,046,223,927	200,951,078

감가상각비	924,854,404	57,687,510

무형자산상각비	338,280,399	330,285,634

대손상각비 및 기타의대손상각비	1,089,439,550	122,408,386

이자비용	1,226,310,673	20,273,974

당기손익-공정가치 지분상품 처분손실	429,988

복구충당부채전입액	6,652,707

영업충당부채전입	104,904,475

당기손익-공정가치 채무상품 평가손실	134,463,028

주식보상비용	222,266,282

지분법손실	191,421,029

파생상품평가손실	13,701,682,406

당기손익-공정가치 채무상품 처분이익	(100,590,000)

당기손익-공정가치 지분상품 처분이익	(795,920)

복구충당부채환입액	(50,000,000)

파생상품평가이익	(71,700,000)

당기손익-공정가치 채무상품 평가이익	(1,184,915,000)

이자수익	(351,249,632)	(312,235,072)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	2,407,892,721	148,179,884

매출채권의 감소(증가)	(52,633,835)	161,576,075

미수금의 감소(증가)	(106,893,383)	(74,516,377)

선급금의 감소(증가)	2,480,041,835	(508,169,844)

선급비용의 감소(증가)	(1,050,028)	29,729,563

미지급금의 증가(감소)	72,514,363	(94,605,093)

미지급비용의 증가(감소)	264,716,247	(1,565,404)

예수금의 증가(감소)	36,486,435	154,620,391

선수금의 증가(감소)	74,927,573	(28,488,212)

선수수익의 증가(감소)	130,392,647	486,003,320

부가가치세 예수금의 증가(감소)	76,235,356

리스부채의 증가(감소)	(530,718,000)

퇴직연금운용자산	144,206,565	151,558,284

퇴직금의 지급	(104,097,698)	(204,198,175)

이자수취	103,528,222	283,169,514

이자지급	(218,283,005)	(20,273,974)

법인세납부	23,217,610	(84,324,669)

투자활동현금흐름	(28,249,421,047)	(9,530,792,278)

장단기대여금의 감소	15,050,277,176	10,088,353,032

단기금융상품의 감소	4,570,000,000	3,357,000,000

당기손익-공정가치 채무상품의 처분	3,150,000,000

당기손익-공정가치 지분상품의 처분	10,731,864

보증금의 감소	390,433,980

임대보증금의 증가	299,580,000

비유동기타포괄손익-공정가치 지분상품의 감소	3,969,629,835

단기금융상품의 증가	(3,780,000,000)	(4,670,000,000)

장단기대여금의 증가	(17,879,200,000)	(21,276,500,000)

당기손익-공정가치 지분상품의 취득	(10,365,932)

당기손익-공정가치 채무상품의 취득	(20,000,000,000)

기타포괄손익-공정가치 지분상품의 취득	(200,000,000)	(12,357,071)

유형자산의 취득	(8,607,787,988)	(5,096,459)

무형자산의 취득	(10,748,182)	(160,550,000)

종속기업,관계기업투자주식의 취득	(1,799,995,600)

보증금의 증가	(251,976,200)	(1,641,780)

재무활동현금흐름	35,151,013,260

단기차입금의 차입	3,300,000,000	20,000,000,000

장기차입금의 증가	3,750,000,000

전환사채의 증가	29,100,000,000

단기차입금의 상환	(20,000,000,000)

자기주식의 취득	(998,986,740)

현금및현금성자산의순증가(감소)	3,766,753,266	(7,250,207,993)

기초현금및현금성자산	7,083,129,603	20,035,439,190

기말현금및현금성자산	10,849,882,869	12,785,231,197