팍스넷 분기보고서 (2019.03)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 21 기 1분기말 2019.03.31 현재
제 20 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 21 기 1분기말	제 20 기말

자산

비유동자산	33,824,350,414	21,405,663,542

장기매출채권 및 기타비유동채권	2,224,123,683	2,198,096,694

유형자산	16,432,682,809	7,880,091,487

영업권	446,995,463	446,995,463

영업권 이외의 무형자산	5,725,614,893	1,957,560,274

이연법인세자산	1,137,678,633	1,036,696,148

기타비유동금융자산	7,857,254,933	7,886,223,476

유동자산	34,723,900,128	41,356,346,627

매출채권 및 기타유동채권	2,919,874,913	3,283,114,224

기타유동자산	2,667,411,385	4,691,836,094

기타유동금융자산	26,523,790,803	26,298,266,706

현금및현금성자산	2,612,823,027	7,083,129,603

자산총계	68,548,250,542	62,762,010,169

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	38,970,640,211	42,092,796,470

자본금	5,538,760,500	5,538,760,500

주식발행초과금	19,912,342,041	19,912,342,041

이익잉여금(결손금)	13,515,925,722	16,758,958,037

기타자본구성요소	3,611,948	(117,264,108)

비지배지분	282,718,571	400,000,000

자본총계	39,253,358,782	42,492,796,470

부채

비유동부채	8,250,577,627	185,167,370

비유동충당부채	50,000,000	50,000,000

장기매입채무 및 기타비유동채무	49,506,487	42,716,926

퇴직급여채무	424,666,410	92,450,444

기타비유동금융부채	3,750,000,000	0

기타비유동부채	3,976,404,730	0

유동부채	21,044,314,133	20,084,046,329

매입채무 및 기타유동채무	1,497,924,621	1,393,058,804

기타유동부채	1,332,819,565	1,183,876,688

미지급법인세	0	0

유동성전환사채	15,525,024,077	15,383,573,150

기타유동금융부채	2,547,695,764	1,982,687,581

유동충당부채	140,850,106	140,850,106

부채총계	29,294,891,760	20,269,213,699

자본과부채총계	68,548,250,542	62,762,010,169

연결 포괄손익계산서
제 21 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
제 20 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
(단위 : 원)

제 21 기 1분기	제 20 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익	2,596,748,173	2,596,748,173	5,170,780,196	5,170,780,196

매출총이익	2,596,748,173	2,596,748,173	5,170,780,196	5,170,780,196

영업비용	5,384,332,117	5,384,332,117	4,681,928,665	4,681,928,665

영업이익	(2,787,583,944)	(2,787,583,944)	488,851,531	488,851,531

기타수익	298,548,968	298,548,968	32,833,418	32,833,418

기타비용	915,399,652	915,399,652	55,456,362	55,456,362

금융수익	442,582,199	442,582,199	114,866,933	114,866,933

금융원가	355,790,183	355,790,183	20,273,974	20,273,974

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,317,642,612)	(3,317,642,612)	560,821,546	560,821,546

법인세비용	(24,576,476)	(24,576,476)	62,882,125	62,882,125

당기순이익(손실)	(3,293,066,136)	(3,293,066,136)	497,939,421	497,939,421

기타포괄손익	(113,663,117)	(113,663,117)	211,888,643	211,888,643

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(113,663,117)	(113,663,117)	211,888,643	211,888,643

확정급여제도 보험수리적손익의 세전기타포괄손익	(117,693,185)	(117,693,185)	(17,978,724)	(17,978,724)

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익	(28,028,760)	(28,028,760)	289,630,830	289,630,830

당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세	32,058,828	32,058,828	(59,763,463)	(59,763,463)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목	0	0	0	0

매도가능금융자산평가손익(세기타포괄손익)	0	0	0	0

당기손익으로 재분류되는 항목의 법인세	0	0	0	0

총포괄손익	(3,406,729,253)	(3,406,729,253)	709,828,064	709,828,064

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(3,175,784,707)	(3,175,784,707)	497,939,421	497,939,421

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(117,281,429)	(117,281,429)	0	0

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(3,289,447,824)	(3,289,447,824)	709,828,064	709,828,064

총 포괄손익, 비지배지분	(117,281,429)	(117,281,429)	0	0

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(297)	(297)	45	45

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(297)	(297)	45	45

연결 자본변동표
제 21 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
제 20 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	5,538,760,500	19,912,342,041	(5,700,287)	18,822,323,375	44,267,725,629	44,267,725,629

회계정책변경의 효과	(38,539,800)	(112,473,261)	(151,013,061)	(151,013,061)

수정후 금액	5,538,760,500	19,912,342,041	(44,240,087)	18,709,850,114	44,116,712,568	44,116,712,568

주식발행초과금	0	0

주식매수선택권	0	0

당기순이익(손실)	497,939,421	497,939,421	497,939,421

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익	225,912,047	225,912,047	225,912,047

기타포괄손익-공정가치 채무상품 평가손익	0	0

유상증자	0	0

매도가능증권평가손익	0	0

보험수리적손익	(14,023,405)	(14,023,405)	(14,023,405)

2018.03.31 (기말자본)	5,538,760,500	19,912,342,041	181,671,960	19,193,766,130	44,826,540,631	44,826,540,631

2019.01.01 (기초자본)	5,538,760,500	19,912,342,041	(117,264,108)	16,758,958,037	42,092,796,470	400,000,000	42,492,796,470

회계정책변경의 효과	0	0

수정후 금액	0	0

주식발행초과금	0	0

주식매수선택권	142,738,489	142,738,489	142,738,489

당기순이익(손실)	(3,175,784,707)	(3,175,784,707)	(117,281,429)	(3,293,066,136)

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익	(21,862,433)	(21,862,433)	(21,862,433)

기타포괄손익-공정가치 채무상품 평가손익	0	0

유상증자	0	0

매도가능증권평가손익	0	0

보험수리적손익	(67,247,608)	(67,247,608)	(67,247,608)

2019.03.31 (기말자본)	5,538,760,500	19,912,342,041	3,611,948	13,515,925,722	38,970,640,211	282,718,571	39,253,358,782

연결 현금흐름표
제 21 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
제 20 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
(단위 : 원)

제 21 기 1분기	제 20 기 1분기

영업활동현금흐름	4,544,328,996	1,247,091,882

당기순이익(손실)	(3,293,066,136)	497,939,421

당기순이익조정을 위한 가감	1,910,180,942	276,166,264

퇴직급여	267,809,510	76,598,640

법인세비용	(24,576,476)	62,882,125

감가상각비	155,649,317	29,290,674

무형자산상각비	382,363,681	162,940,040

대손상각비	175,900,025	34,042,459

기타의 대손상각비	330,211,439	55,456,259

이자비용	355,790,183	0

주식보상비용	142,738,489	0

이자수익	(442,580,409)	(114,866,933)

파생상품평가손실	565,008,183	0

무형자산처분손실	0	0

유형자산처분이익	0	0

당기손익-공정가치 채무상품 처분이익	0	(30,177,000)

매도가능증권처분손익	0	0

당기손익-공정가치 채무상품 평가이익	1,867,000	0

파생상품평가이익	0	0

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	5,805,624,064	340,153,014

매출채권의 감소(증가)	(197,487,258)	5,050,062

미수금의 감소(증가)	420,030,275	19,884,275

선급금의 감소(증가)	2,417,424,876	(401,155,341)

선급비용의 감소(증가)	(743,895,987)	(262,794,210)

미지급금의 증가(감소)	73,933,493	(112,450,046)

미지급비용의 증가(감소)	6,789,561	(1,738,150)

예수금의 증가(감소)	(64,916,758)	(2,694,132)

선수금의 증가(감소)	(10,588,229)	(13,033,004)

선수수익의 증가(감소)	159,013,785	961,539,167

리스부채의 증가(감소)	3,762,984,751	0

부가가치세 예수금의 증가(감소)	3,480,749	165,528,019

퇴직급여채무의 증가(감소)	11,324,104	0

퇴직금의 지급	(32,469,298)	(17,983,626)

이자수취	374,148,374	165,743,763

이자지급	(152,035,749)	0

법인세납부(환급)	(100,522,499)	(32,910,580)

투자활동현금흐름	(6,742,176,238)	28,944,940

장단기대여금의 감소	15,001,078,371	10,084,634,245

매도가능금융자산의 감소	0	0

단기금융상품의 감소	1,600,000,000	892,000,000

당기손익-공정가치 지분상품의 감소	0	0

당기손익-공정가치 채무상품의 감소	0	945,000,000

기타 상각후원가 금융자산의 감소	0	0

보증금의 감소	192,743,800	0

유형자산의 처분	0	0

무형자산의 처분	0	0

기타포괄손익-공정가치 채무상품의 증가	(238,029,000)	0

기타포괄손익-공정가치 지분상품의 증가	0	(12,357,070)

기타의투자자산의 증가	0	0

종속기업투자주식의취득	0	0

매도가능금융자산의 취득	0	0

단기금융상품의 취득	(1,100,000,000)	(1,600,000,000)

장단기대여금의 증가	(9,737,680,449)	(10,276,500,000)

유형자산의 취득	(8,308,240,639)	(1,240,455)

무형자산의 취득	(3,936,998,321)	(1,950,000)

보증금의 증가	(215,050,000)	(641,780)

재무활동현금흐름	(2,272,459,334)	0

전환사채의 증가	0	0

장기차입금의 증가	3,750,000,000	0

단기차입금의 증가	0	0

단기차입금의 상환	(6,022,459,334)	0

현금및현금성자산의순증가(감소)	(4,470,306,576)	1,276,036,822

기초현금및현금성자산	7,083,129,603	20,035,439,190

기말현금및현금성자산	2,612,823,027	21,311,476,012