팍스넷 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

제 22 기 반기 2020년 06월 30일 현재
제 21 기 반기 2019년 06월 30일 현재
회사명 : 주식회사 팍스넷과 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 팍스넷(이하 "지배기업")은 1999년 5월 18일에 인터넷 서비스업, 금융정보제공업 및 소프트웨어 개발업 등을 영위할 목적으로 설립되었습니다. 회사는 설립 후 수차례의 유ㆍ무상 증자를 실시하여 보고기간 종료일 현재 납입자본금은 6,120백만원입니다. 회사는 2014년 8월 18일자 이사회에서 방송사업부문을 인적분할하는 결의를 하였으며, 2014년 10월 6일자 주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 한편, 회사는 2016년 8월에 한국거래소(KRX)에 코스닥상장법인으로 상장하였습니다. 당반기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주주명	주식수	지분율

자기주식	주식회사 팍스넷	145,346	1.19%

기타소액주주	기타소액주주	12,095,030	98.81%

합계	12,240,376	100.00%

(2) 종속기업의 개요 1) 당반기말 및 전기말 현재 지배기업의 연결반기재무제표 작성대상인 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요사업	지분율

당반기말	전기말

(주)비트팍스	서울	정보서비스	100.00%	100.00%

(주)팍스넷뉴스(*1)	서울	서비스	-	60.00%

(주)쉬코리아	서울	서비스	100.00%	100.00%

(주)팍스톡(*2)	서울	서비스	-	100.00%

(주)팍스핀테크	서울	서비스	100.00%	100.00%

(주)그리다체인(*2)	서울	서비스	-	100.00%

(주)팍스핀테크대부금융(*3)	서울	서비스	100.00%	100.00%

(주)아진글로벌(*4)	서울	도매업	51%	-

(*1) 당반기 중 지분을 매각하여 연결실체에서 제외되었습니다.(*2) 당반기 중 청산으로 인하여 연결실체에서 제외되었습니다.(*3) (주)팍스핀테크가 발행주식 총수의 100%를 보유한 종속기업입니다.(*4) 당반기 중 연결실체가 주식을 매수하였습니다.2) 당반기 및 전기의 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기손익 (주)비트팍스 21,875,018 24,982,725 (3,107,707) - (546,716) (주)쉬코리아 252,114 1,064,582 (812,468) 154,962 (402,356) (주)팍스핀테크 416,860 74,846 342,014 532 (91,151) (주)팍스핀테크대부금융 294,027 4,040 289,987 2,674 (10,567) (주)아진글로벌 4,183,261 5,144,841 (961,580) 2,004,595 (107,870) (단위 : 천원) 회 사 명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기손익 (주)비트팍스 22,633,061 25,167,353 (2,534,292) - (3,636,007) (주)팍스넷뉴스 1,406,789 941,585 465,204 2,666,594 (399,640) (주)쉬코리아 288,446 698,557 (410,111) 184,926 (655,197) (주)팍스톡 91,595 - 91,595 - (6,260) (주)팍스핀테크 433,165 - 433,165 130 (68,416) (주)그리다체인 41,956 38,610 3,346 - (45,339) (주)팍스핀테크대부금융 367,774 60,527 307,247 378 (2,752) 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 연결회사의 2019년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간종료일인 2019년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 반기연결재무제표 작성기준 1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 없습니다.(2) 회계정책반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 연결재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2) 리스리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.가. 리스이용자로서의 회계처리연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '무형자산'으로 분류합니다.리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니 다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예 : 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.나. 리스제공자로서의 회계처리회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다. (4) 중요한 회계추정 및 가정반기연결재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 금융위험관리(1) 금융위험요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험 가. 외환위험회사는 환위험에 노출된 외화자산부채가 없습니다. 나. 가격위험회사는 공정가치금융자산 의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사의 공정가치금융자 산 에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 당반기말 현재 공정가치금융자산의 가치가 약 10% 변동할 경우 당반기 총포괄손익의 변동금액은 1,084,953천원 입니다. 다. 이자율위험이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익(비용)이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동시 당반기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익 20,551 ( 20,551 ) 이자비용 (69,666) 69,666 2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니 다. 연결회사는 금융기관에 현금및현금성자산 및 예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당반기말 연결회사 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다 (주석 5,6,7 ,9 참조). 3) 유동성위험유동성위험은 연결회사의 사업활동을 위한 자금조달 원천을 확보하지 못할 위험입니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절한약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 자금부서는 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 연결회사의 금융자산 및 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 할인하지 아니한 금액으로 장부가액과 동일합니다. (단위 : 천원) 구분 3개월 미만 3개월~1년 1~5년 합계 금융자산 현금및현금성자산 2,055,143 - - 2,055,143 매출채권 3,344,177 - - 3,344,177 기타채권 183,995 1,999,967 2,808,718 4,992,680 기타금융자산(*) 20,991,761 11,719,748 100,000 32,811,509 소계 26,575,076 13,719,715 2,908,718 43,203,509 금융부채 단기차입금 - 6,966,574 - 6,966,574 전환사채 9,409,542 24,310,785 33,720,327 기타금융부채 198,054 622,050 2,204,420 3,024,524 매입채무 1,621,361 - - 1,621,361 기타채무 5,498,375 627,570 42,697 6,168,641 소계 16,727,332 32,526,979 2,247,117 51,501,427 (*) 기타금융자산 중 지분증권(기타포괄손익-공정가치금융자산 25,943천원)은 약정만기가 없어 제외하였습니다. (2) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결회사는 배당을 조정하거나 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표의 장단기 차입금, 사채 포함)에서 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 차입금 총계 40,686,900 49,501,408 차감:현금및현금성자산 등 (2,055,143) (2,771,635) 순차입금 38,631,757 46,729,773 자본총계 17,879,822 13,227,404 총자본 56,511,579 59,957,177 자본조달비율 31.6% 77.9% (3) 공정가치 추정보고기간종료일 현재 연결회사 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 2,055,143 (*1) 2,771,635 (*1) 매출채권 3,344,177 (*1) 1,268,096 (*1) 기타포괄손익-공정가치금융자산 225,943 225,943 225,943 225,943 당기손익-공정가치금융자산 9,499,995 9,499,995 18,396,707 18,396,707 파생상품자산 - - 588,000 588,000 기타 35,291,938 (*1) 29,428,502 (*1) 소계 50,417,196 9,725,938 52,678,883 19,210,650 금융부채 파생상품부채 - - 6,447,336 6,447,336 단기차입금 6,966,574 (*1) 3,300,000 (*1) 장기차입금 - (*1) 3,750,000 (*1) 전환사채 33,720,327 (*1) 42,451,408 (*1) 기타 10,886,443 (*1) 7,416,689 (*1) 소계 51,573,344 - 63,365,433 6,447,336 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 4. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 요구불예금등 2,055,143 2,771,635 5. 금융상품(1) 공정가치 서열체계 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치 지분상품 파생상품자산 파생상품부채 공정가치 서열체계 수준 1에서 측정되는 금융상품 - - - - 공정가치 서열체계 수준 2에서 측정되는 금융상품 - - - - 공정가치 서열체계 수준 3에서 측정되는 금융상품 9,499,995 225,943 - - 공정가치 서열체계 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 - - - - 공정가치 서열체계 수준 3 금융상품에서 당기손익으로 인식된 총손익 - - - 7,256,238 신용위험에 대한 최대 노출정도 9,499,995 225,943 - - (2) 금융자산의 공시 (단위 : 천원) 구분 현금및현금성자산 매출채권 기타채권 기타금융자산 금융자산의 범주 상각후원가 금융자산 2,055,143 3,849,445 11,014,456 23,311,514 기타포괄손익-공정가치금융자산 225,943 당기손익-공정가치금융자산 - - - 9,499,995 파생상품자산 - 총 금융자산 2,055,143 3,849,445 11,014,456 33,037,452 금융자산, 공정가치 2,055,143 3,849,445 11,014,456 33,037,452 금융자산의 대손충당금 - (505,267) (6,021,776) (426,458) 당반기말 연결회사가 보유한 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 상기 장부가액과 동일합니다. 한편, 기타금융자산 중 당반기말 현재 사용이 제한된 예금등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 사용제한내용 보통예금 207,088 - 제5회 전환사채 상환 청구 가압류 단기금융상품 4,360,000 5,300,000 주식담보대출사업 관련 담보설정 등 (3) 금융부채의 공시 (단위 : 천원) 구분 기타채무 단기차입금 장기차입금 전환사채 기타금융부채 금융부채의 범주 당기손익인식금융부채 - - - - - 상각후원가금융부채 - 6,966,574 - 33,720,327 10,814,526 파생상품부채 - - - - - 총 금융부채 - 6,966,574 - 33,720,327 10,814,526 금융부채, 공정가치 - 6,966,574 - 33,720,327 10,814,526 (4) 금융상품의 당기수익, 비용, 손익 (단위 : 천원) 구분 금액 비고 당기손익-공정가치 금융자산 평가손익 (203,370) 당기손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 처분손익 206,829 당기손익-공정가치금융자산 사채상환손익 1,266,282 전환사채 파생상품평가손익 7,256,238 파생상품 금융자산에서 발생한 이자수익 575,578 상각후원가 금융자산, 대여금 및 수취채권 금융부채에서 발생한 이자비용 (3,171,404) 상각후원가금융부채 합계 5,930,153 6. 관계기업투자자산(1) 연결회사의 관계기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연결회사명 주식수 지분율(%) 장부가액 당기말 전기말 (주)팍스넷경제티브이 692,306주 18.09% - - (주)크로스체인(*1) 200,000주 50.00% - 72,391 (주)한류에이아이센터(*2) 6,688,400주 22.81% 2,492,880 2,492,880 (주)팍스넷뉴스(*3) 600,000주 30.00% 176,518 - 합계 2,669,398 2,565,271 (*1) 당반기 중 처분하여 관계기업에서 제외되었습니다.(*2) 전기에 제3자 배정 유상증자(주식회사 한류에이아이센터 9회차 전환사채 대용납입)를 통해 취득하여 관계기업이 되었습니다.(*3) 당반기 중 지분을 매각하여 연결종속기업에서 관계기업으로 변경되었습니다. (2) 당반기 중 관계기업투자자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득및처분 지분법손익 자본변동 당기말 (주)팍스넷경제티브이 - - - - - (주)크로스체인(*1) 72,391 (72,391) - - - (주)한류에이아이센터(*2) 2,492,880 - - - 2,492,880 (주)팍스넷뉴스(*3) - 300,000 (123,482) - 176,518 합계 2,565,271 227,609 (123,482) - 2,669,398 (3) 당반기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 (주)팍스넷경제티브이 (주)한류에이아이센터 (주)팍스넷뉴스 종속기업 및 관계기업 기말 순자산(A) - 3,953,918 588,393 당사 지분율(B) 18.09% 22.81% 30.00% 순자산 지분금액(A x B) - 901,889 176,518 (+) 투자제거 차액 - - - (-) 내부거래효과 제거 - - - 기말 장부금액 - 2,492,880 176,518 (4) 당반기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기손익 (주)팍스넷경제티브이 2,787,291 2,718,581 68,710 2,483,424 (835,208) (주)한류에이아이센터 16,988,169 13,034,251 3,953,918 3,583,262 (11,145,428) (주)팍스넷뉴스 1,570,726 1,159,120 411,606 1,670,967 (78,890) 7. 매출채권 (1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 총장부금액 3,849,445 21,500 2,016,454 - 대손충당금: (505,267) (21,500) (748,358) - 매출채권 순장부금액 3,344,178 - 1,268,096 - (2) 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초금액 748,358 789,936 제각등 - (26,000) 연결실체변동 156,445 - 대손상각비 (378,036) (15,578) 기말금액 526,767 748,358 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 '영업비용'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '영업비용'에서 차감되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다. (3) 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 정상채권 3,297,954 60일 이내 20,330 60 ~ 180일 19,294 180일 ~ 1년 6,600 1년 이상 526,767 대손충당금 (526,767) 합계 3,344,178 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. (4) 당반기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 8. 기타채권 (1) 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 183,995 219,699 284,553 211,595 미수수익 1,999,967 - 1,512,426 - 보증금 296,467 2,292,553 - 1,785,945 합계 2,480,429 2,512,252 1,796,979 1,997,540 (2) 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타채권 총장부금액 8,147,860 2,866,597 6,939,965 1,997,540 대손충당금: - 미수금 (5,581,942) - (5,142,986) - - 미수수익 (11,956) - - - - 보증금 (73,533) (354,345) - - 기타채권 순장부금액 2,480,429 2,512,252 1,796,979 1,997,540 (3) 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초금액 5,142,986 3,142,564 제각등 550,623 - 기타의대손상각비 - 2,000,422 대손충당금 환입 (237,130) - 연결실체변동 210,952 - 기말금액 5,667,431 5,142,986 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 '기타비용'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 ' 기타수익 '에서 가산되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다. (4) 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 정상채권 5,405,590 60일 이내 - 60 ~ 180일 1,727,803 180일 ~ 1년 1,377,312 1년 이상 2,149,407 대손충당금 (5,667,431) 합계 4,992,681 회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. (5) 당반기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 9. 재고자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제 품 1,282,087 (437,572) 844,515 - - - 미착품 157,280 - 157,280 - - - 합 계 1,439,367 (437,572) 1,001,795 - - - (2) 당기말과 전기말 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매출원가: 재고자산평가손실환입 2,208,427 - 10. 기타자산기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 328,036 - 1,524,958 - 선급비용 35,485 - 246,969 - 선납세금 12,107 - - - 합계 375,628 - 1,771,927 - 11. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 4,567,088 - 5,300,000 - 장단기대여금 18,644,427 100,000 20,219,028 114,956 당기손익-공정가치금융자산 9,499,995 - 18,396,707 - 파생상품자산 - - 588,000 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 225,943 - 225,943 합계 32,711,510 325,943 44,503,735 340,899 (2) 장단기대여금 가. 장단기대여금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 장단기대여금과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장단기대여금 총장부금액 19,070,884 100,000 20,671,859 114,956 대손충당금: (426,458) - (452,831) - 장단기대여금 순장부금액 18,644,426 100,000 20,219,028 114,956 나. 장단기대여금의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초금액 452,831 139,035 제각등 - - 기타의대손상각비 - 313,796 연결실체변동 (26,373) - 기말금액 426,458 452,831 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 '기타비용'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '기타수익'에서 가산되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다. 다. 장단기대여금의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 정상채권 18,644,426 60일 이내 - 60 ~ 180일 - 180일 이상 426,458 대손충당금 (426,458) 합계 18,644,426 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 라. 당반기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. (3) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 상장주식 - - 비상장주식 225,943 225,943 합계 225,943 225,943 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (4) 당기손익-공정가치 금융자산 가. 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말(*) 채무상품 - 전환사채 7,973,038 18,396,707 - 신주인수권부사채 1,526,957 - 합계 9,499,995 18,396,707 (*) 전기에 회사는 동 상품들을 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.나. 당기손익으로 인식된 금액 (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 지분상품 관련 손익 - 956,285 채무상품 관련 손익 3,459 (492,161) 합계 3,459 464,124 (5) 파생상품자산당기 중 연결회사가 발행한 전환사채와 관련한 전환권등을 자산로 계상하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 금액 증가 평가손실(이익) 감소 기말 금액 전환권 588,000 734,150 (588,000) (734,150) - 12. 유형자산(1) 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기계장치 차량운반구 집기비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초취득가액 2,323,462 171,336 1,148,209 3,057,265 4,306,479 6,216,268 17,223,019 기초감가상각누계 (1,854,416) (48,545) (617,841) (867,908) (899,794) - (4,288,504) 기초장부금액 469,046 122,791 530,368 2,189,357 3,406,685 6,216,268 12,934,515 유형자산의 변동 사업결합을 통한 취득 이외의 증가 - - 2,318 - - - 2,318 사업결합을 통한 변동 46,494 34,474 (29,181) 95,152 341,759 - 488,698 감가상각비 (82,404) (11,568) (82,596) (516,590) (552,498) - (1,245,656) 처분 - (145,695) (6,002) - (64,449) - (216,146) 대체 - - - - - - - 유형자산의 증가(감소)합계 (35,910) (122,791) (115,461) (421,438) (275,188) - (970,788) 기말취득가액 2,393,332 - 1,113,718 3,238,765 4,985,692 6,216,268 17,947,775 기말감가상각누계액 (1,960,196) - (698,811) (1,470,846) (1,854,195) - (5,984,048) 기말장부금액 433,136 - 414,907 1,767,919 3,131,497 6,216,268 11,963,727 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 집기비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초취득가액 6,833,681 303,856 2,099,176 171,336 635,153 59,121 - - 10,102,323 기초감가상각누계 - (4,869) (1,685,535) (5,711) (480,623) (45,494) - - (2,222,232) 기초장부금액 6,833,681 298,987 413,641 165,625 154,530 13,627 - - 7,880,091 유형자산의 변동 사업결합을 통한 취득 이외의 증가 259,000 - 224,286 - 521,257 3,043,045 4,306,479 6,216,268 14,570,335 사업결합을 통한 취득 - - - - - - - - - 감가상각비 - (19,478) (168,881) (42,834) (144,510) (867,315) (899,794) - (2,142,812) 처분 - - - - (909) - - - (909) 대체 (7,092,681) (279,509) - - - (44,901) - (7,417,091) 유형자산의 증가(감소)합계 (6,833,681) (298,987) 55,405 (42,834) 375,838 2,130,829 3,406,685 6,216,268 5,009,523 기말취득가액 - - 2,323,462 171,336 1,148,209 3,057,265 4,306,479 6,216,268 17,223,019 기말감가상각누계액 - - (1,854,416) (48,545) (617,841) (867,908) (899,794) - (4,288,504) 기말장부금액 - - 469,046 122,791 530,368 2,189,357 3,406,685 6,216,268 12,934,515 13. 무형자산(1) 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. 당반기> (단위 : 천원) 구분 영업권 영업권이외 무형자산 회원권 기타무형자산 계 기초 취득금액 957,847 595,203 13,115,870 14,668,920 기초 상각누계액(손상차손누계액을 합산) (738,536) - (12,302,601) (13,041,137) 기초 장부금액 219,311 595,203 813,269 1,627,783 무형자산의 변동 사업결합을 통한 취득 이외의 증가 - - - - 사업결합을 통한 취득 2,735,392 - 941 2,736,333 연결범위변동으로 인한 감소 - - (28,617) (28,617) 무형자산상각비 및 손상차손 - - (212,895) (212,895) 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소) - - - - 처분 - (538,500) - (538,500) 무형자산 증가(감소)합계 2,735,392 (538,500) (240,571) 1,956,321 기말 취득금액 3,693,240 56,703 13,088,194 16,838,137 기말 상각누계액 (738,536) - (12,515,496) (13,254,032) 기말 장부금액 2,954,704 56,703 572,698 3,584,105 (단위 : 천원) 구분 영업권 영업권이외 무형자산 회원권 기타무형자산 계 기초 취득금액 957,847 595,203 12,918,117 13,513,320 기초 상각누계액(손상차손누계액을 합산) (510,852) - (11,555,759) (11,555,759) 기초 장부금액 446,995 595,203 1,362,358 1,957,561 무형자산의 변동 사업결합을 통한 취득 이외의 증가 - - 197,753 197,753 무형자산상각비 및 손상차손 - - (691,933) (691,933) 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소) - - - - 처분 - - - - 무형자산 증가(감소)합계 - - (494,180) (494,180) 기말 취득금액 957,847 595,203 13,115,870 13,711,073 기말 상각누계액 (510,852) - (12,247,692) (12,247,692) 기말 장부금액 446,995 595,203 868,178 1,463,381 ( 2) 영업권의 손상검사 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 시너지 효과가 예상되는 현금창출단위 (또는 현금창출단위집단)에 배분하고 있습니다. 1) 부문별 수준의 영업권은 아래 표에 요약되어 있습니다. (단위 : 천원) 현금창출단위 당반기말 전기말 ARS서비스 사업부문 관련 영업권 219,311 219,311 2) 손상검사를 위한 주요 가정 등 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 3년간의 예산에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 3년을 초과한 현금흐름은 예상성장율을 이용하여 추정하였습니다. 성장율은 현금창출단위가 운영되는 사업부의 장기평균성장율을 초과하지 않습니다. 3) 손상검사 결과당반기말에 회사는 영업권의 회수가능가액을 평가하였으나 손상차손은 발생하지 아니하였습니다. 14. 투자부동산연결실체는 보유 목적 변경으로 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었으며, 당기말현재 공정가치평가 내역은 다음과 같습니다. 당반기> (단위 : 천원) 구분 기초(*1) 취득 처분 대체(*2) 감가상각비 기말 토지 7,372,190 564,617 (7,626,672) 7,321,409 - 7,631,544 건물 - 328,743 (6,923,672) 6,728,591 (133,662) - 합계 7,372,190 893,360 (14,550,344) 14,050,000 (133,662) 7,631,544 (*1) 전기에 보유 목적 변경으로 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었으며, 단기차입금(한도금액4,800,000천원)에 대한 지급보증을 위하여 담보로 제공되고 있으며 수협은행 및 국민은행으로부터 가압류 (주석 29 참조) 되어 있습니다. (*2) 연결실체가 보유중인 투자부동산 중 성수동 소재 투자부동산은 제8회 전환사채(한도금액 13,000,000천원)에 대한 지급보증을 위하여 담보로 제공되었다가 당반기 중 처분하여 관련 채무를 모두 상환하여 담보가 해소되었습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 기말 토지 - - - 7,092,681 - 7,092,681 건물 - - - 279,509 - 279,509 합계 - - - 7,372,190 - 7,372,190 연결실체가 보유중인 투자부동산 중 대림동 소재 투자부동산은 장기차입금(한도금액4,800,000천원)에 대한 지급보증을 위하여 담보로 제공되어 있습니다. 15. 매입채무 및 기타채무기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 1,621,361 - - - 미지급금 5,436,307 - 3,109,325 - 미지급비용 408,876 42,697 305,097 41,200 예수금 104,907 - 181,334 - 리스부채 175,855 3,024,524 13,848 3,406,305 미지급법인세 71,917 - 합계 6,197,862 3,067,221 3,609,604 3,447,505 16. 기타부채기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 471,068 - 495,712 - 선수수익 200,683 - 990,883 - 합계 671,751 - 1,486,595 - 17. 전환사채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 전환사채(유동) 34,000,000 44,720,000 전환사채상환할증금(유동) 5,554,536 6,943,170 전환권조정(유동) (5,834,209) (9,211,762) 합계 33,720,327 42,451,408 (2) 당반기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 내용 내용 사채의 명칭 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행일 2018-10-23 2019-05-15 만기일 2021-10-23 2022-05-15 액면금액 10,000,000 30,000,000 발행가액 10,000,000 30,000,000 장부가액 9,409,542 24,310,785 액면이자율 3% 0% 보장수익률 3% 7% 상환방법 만기일에 미상환사채 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 만기일에 미상환사채 원금의 123.1439%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 전환청구권행사기간 사채발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지 사채발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지 전환가격(*1) 1주당 6,219원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행 시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 전환가격이 조정될 수 있음) 1주당 6,474원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행 시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 전환가격이 조정될 수 있음) 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 사채 발행일로부터 1년이 되는 2019년 10월 22일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 본 사채의 사채권자는 사채 발행일로부터 만기일 전일까지 본 사채의 일부 또는 전부의 조기상환을 발행회사에 대하여 청구할 수 있다. 이 경우 조기상환을 청구하고자 하는 자는 그 의사를 해당 기일 5영업일 전까지 서면으로 통보하여야 한다. 이 경우 조기상환금 본 조 제8호의 만기보장수익률을 적용한 금액으로 한다. (*1) 상기 전환가격은 사채인수계약서에 의거하여 원단위 및 호가단위로 절상하였습니다. 18. 기타금융부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 6,966,574 - 3,300,000 - 장기차입금 - - - 3,750,000 파생상품부채 - - 6,447,336 - 투자신탁채무 - - 60,000 - 임대보증금 - - - 299,580 합계 6,966,574 - 9,807,336 4,049,580 (2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당반기말 전기말 국민은행 운영자금 9.50% 800,000 1,300,000 수협은행(*) 운영자금 3.44% 3,720,000 - (주)상상인플러스저축은행 운영자금 3.95% - 2,000,000 (주)한류타임즈 운영자금 4.60% 2,291,594 - 신한은행 운영자금 - 154,980 - 합계 6,966,574 3,300,000 (*) 동 차입금에 대해 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당반기말 전기말 수협은행(*) 운영자금 3.55% - 3,750,000 (*) 동 차입금에 대해 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다. (4) 파생상품부채당반기 중 연결회사가 발행한 전환사채와 관련한 전환권등을 부채로 계상하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 금액 증가 평가손실(이익) 감소 기말 금액 전환권 5,542,640 (4,896,952) (6,796,052) (6,150,364) - 조기상환청구권(Put Option) 904,696 (558,066) 7,233,294 7,579,924 - 합계 6,447,336 (5,455,018) 437,242 1,429,560 - 19. 기타충당부채(1) 당반기와 전기의 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 복구충당부채 - 173,258 - 166,012 기타충당부채 230,985 - 349,927 - 합계 230,985 173,258 349,927 166,012 (2) 당반기와 전기의 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 복구충당부채 기타충당부채 기초 166,012 349,927 설정액 7,246 (118,942) 환입액 - - 지급액 - - 반기말 173,258 230,985 (단위 : 천원) 구분 복구충당부채 기타충당부채 기초 50,000 140,850 설정액 166,012 209,077 환입액 (50,000) - 지급액 - - 반기말 166,012 349,927 20. 법 인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당기 법인세비용의 평균유효세율은 0%(전기 : 0%)입니다. 21. 퇴직급여채무(확정급여채무) (1) 퇴직급여채무(확정급여채무)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 126,491 669,720 사외적립자산의 공정가치 - (314,520) 퇴직급여채무 금액 126,491 355,200 (2) 퇴직급여채무(확정급여채무)의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기초 669,720 788,640 당기근무원가 261,834 504,309 이자원가 4,204 24,838 신입/전입효과 3,550 66,651 연결범위변동 52,623 - 보험수리적손익(법인세비용차감전)(*) (86,382) (143,236) 급여지급액 (779,058) (571,482) 당반기말 126,491 669,720 (*) 보험수리적손익의 내역 (단위 : 천원) 구 분 금액 인구통계적 가정의 변동에 의한 보험수리적 손실(이익) - 재무적 가정의 변동에 의한 보험수리적 손실(이익) 557 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적 손실(이익) (86,939) 합계 (86,382) (3) 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기초 314,520 696,190 납입액 99,761 296,847 급여지급액 (412,571) (686,022) 기대수익 1,800 15,516 보험수리적손익(법인세비용차감전) (3,510) (8,011) 당반기말 - 314,520 (4) 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 당기근무원가 261,834 504,309 이자원가 4,204 24,838 신입/전입효과 3,550 66,651 사외적립자산의 기대수익 (1,800) (15,516) 종업원 급여에 포함된 총 비용 267,788 580,282 (5) 확정급여제도와 관련하여 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 법인세비용 차감전 보험수리적손실(이익) (86,382) (135,225) 법인세효과 - - 법인세비용 차감후 보험수리적손실(이익) (86,382) (135,225) (6) 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 원리금보장상품(정기예금등) - 314,520 (7) 당반기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전기 할인율 2.32%~2.46% 2.2%~3.71% 미래임금상승률 4.29%~4.38% 1.78%~4.35% (8) 당반기말 주요 보험수리적 가정에 대한 퇴직급여채무(확정급여채무)의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1% 상승시 1%하락시 임금상승률의 변동 5,499 (4,733) 할인율의 변동 (4,733) 5,499 22. 자본 (1) 자본금 및 기타불입자본 1) 당반기말 현재 당사의 수권주식수는 50,000,000주이고, 1주당 금액은 500원이며, 발행주식수, 보통주자본금 및 주식발행초과금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 보통주 발행주식수 12,240,376주 11,473,084주 보통주 자본금 6,120,188 5,736,542 주식발행초과금 26,388,828 23,242,296 합계 32,509,016 28,978,838 2) 연결회사의 납입자본(자본금 및 주식발행초과금)의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 증감내역 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 납입자본계 2019. 01. 01(전기초) - 11,077,521주 5,538,761 19,912,342 25,451,103 2019. 12. 31(전기말) 전환청구권 행사 11,473,084주 5,736,542 23,242,296 28,978,838 2020. 06. 30(당반기말) 전환청구권 행사 12,240,376주 6,120,188 26,388,828 32,509,016 (2) 이익잉여금당반기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 법정적립금 459,498 459,498 미처분이익잉여금 (10,788,484) (13,380,034) 합계 (10,328,986) (12,920,536) (3) 기타자본구성요소기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 자기주식 (1,001,393) (1,001,393) 주식매수선택권 338,052 259,954 기타포괄손익 (2,931,362) (2,068,365) 지분법자본변동 - (12,069) 기타자본잉여금 (20,026) (249,170) 합계 (3,614,729) (3,071,043) (4) 주식기준보상제도1) 당반기말 현재 주식선택권 관련 주요사항은 다음과 같습니다. 부여일 부여방법 발행주식수 권리부여일현재주가 행사가격 행사가능기간 2018.12.18 신주교부 108,500주 7,810원 8,092원 2020.12.18~2026.12.17 2) 당기말 현재 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당반기 전기 기초수량 123,500 289,000 부여수량 - - 취소수량 15,000 165,500 기말수량 108,500 123,500 3) 회사는 상기 주식선택권과 관련하여 이항모형을 적용하여 주식보상비용을 산정하였습니다. 주식보상비용 산정에 적용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 부여분 무위험이자율 2.00% 부여일의 주가 7,810원 행사가격 8,092원 주가변동성(*) 46.55% (*) 주가변동성은 직전 180 거래일의 변동성을 이용하였습니다.23. 수익과 비용 (1) 매출액 (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 수입수수료 632,328 1,525,112 1,629,957 2,796,360 컨텐츠매출 1,282,109 2,124,488 639,089 1,333,404 광고수입 (149,178) 283,553 465,224 1,182,792 용역매출 (218,148) 143,966 2,999 21,461 상품매출 (63,858) - 28,012 28,012 제품매출 2,004,595 2,004,595 - - 합 계 3,487,848 6,081,714 2,765,281 5,362,029 (2) 매출원가 (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 제품매출원가 1,648,023 1,648,023 - - (3) 판매비와관리비 (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 종업원급여 655,274 2,582,402 2,301,178 4,229,964 통신비 77,371 172,948 108,462 209,726 임차료 143,748 362,115 212,497 450,421 감가상각비 739,412 1,379,318 769,205 924,854 무형자산상각 68,988 212,895 (47,728) 338,280 주식보상비용 32,648 78,098 79,528 222,266 지급수수료 956,692 1,820,221 523,047 1,003,311 정보제공료 613,220 1,015,617 349,440 719,748 외주용역비 527,001 1,119,345 1,168,665 2,128,850 광고선전비 43,268 97,347 14,204 66,836 판매촉진비 223 950 3,249 7,790 여비교통비 6,657 30,326 125,382 191,752 접대비 (27,664) 72,878 160,564 326,873 세금과공과 43,164 50,474 8,530 14,446 수선비 (283) 17 510 846 보험료 6,006 7,582 366 366 차량유지비 10,572 19,528 14,085 25,069 운반비 23,435 23,471 - - 회의비 (74,613) 7,246 72,291 139,804 교육훈련비 641 757 3,484 7,374 도서인쇄비 165 1,292 2,467 8,339 소모품비 3,670 12,887 9,652 35,188 대손상각비 (449,348) (378,036) (153,539) 22,361 경상연구개발비 - - 1,645,451 1,645,451 행사비 (5,784) (2,440) 54,281 89,688 충당부채전입액 (122,526) (118,942) 111,557 111,557 투자신탁채무이자비용 409 1,484 - - 전력비 1,609 1,609 - - 포장비 48,933 48,933 - - 판매수수료 115,625 115,625 - - 방송제작비 146,162 146,162 - - 합계 3,584,675 8,882,109 7,536,830 12,921,162 (4) 기타수익 및 기타비용 1) 기타수익 (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 외환차익 11,647 11,673 - - 외화환산이익 2,482 2,694 - - 당기손익-공정가치 채무상품 처분이익 136,957 206,829 - - 당기손익-공정가치 채무상품 평가이익 - - 894,520 1,184,915 당기손익-공정가치 지분상품 처분이익 - - 796 796 파생상품평가이익 8,199,560 8,578,388 71,700 71,700 대손충당금환입 237,130 237,130 - - 유형자산처분이익 - 1,750 - - 무형자산처분이익 - 12,995 - - 투자자산처분이익 263,328 263,328 - - 복구충당부채환입 - - 50,000 50,000 임대료수익 191,377 287,067 146,992 149,790 잡이익 6,882 82,860 13,953 19,309 합계 9,049,363 9,684,714 1,177,961 1,476,510 2) 기타비용 (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 외환차손 9,590 13,548 - - 외화환산손실 (20,839) 52,121 - - 기타의 대손상각비 96,282 - 736,868 1,067,079 파생상품평가손실 (816,070) 1,322,150 13,136,674 13,701,682 당기손익-공정가치 채무상품 평가손실 203,370 203,370 134,205 134,205 당기손익-공정가치 지분상품 평가손실 - - (2,020) 258 당기손익-공정가치 지분상품 처분손실 - - 430 430 투자자산처분손실 723,672 723,672 - - 유형자산처분손실 6,065 50,420 - - 지분법손실 (2,382,759) 123,482 191,421 191,421 기부금 - 50,003 - - 잡손실 57,624 72,700 11,141 29,044 합계 (2,123,065) 2,611,466 14,208,719 15,124,119 ( 4) 금융수익 및 금융원가1) 금융수익 (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 이자수익 261,279 575,578 (91,332) 351,250 리스해지이익 2,887 2,887 - - 사채상환이익 3,187,561 3,308,673 - - 배당금수익 - - 56,057 56,057 합계 3,451,727 3,887,138 (35,275) 407,307 2) 금융원가 (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 이자비용 2,815,614 3,171,404 870,521 1,226,311 사채상환손실 2,042,392 2,042,392 - - 합계 4,858,006 5,213,796 870,521 1,226,311 (5) 종업원급여 (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 급여 536,577 2,111,856 1,867,042 3,430,918 복리후생비 54,303 208,711 244,471 471,674 퇴직급여 64,394 261,835 189,665 327,372 합계 655,274 2,582,402 2,301,178 4,229,964 24. 주당이익(1) 기본주당이익 기본주당이익은 지배회사의 소유주에게 귀속되는 보통주반기순이익을 당반기와 전반기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 보통주반기순이익(손실)(A) 9,943,468,753 2,292,455,138 (19,752,929,892) (22,928,714,599) 가중평균 유통보통주식수(B) 12,095,030 12,066,141 11,013,104 11,044,665 기본주당순이익(손실)(A/B) 822 190 (1,794) (2,076) 희석주당이익(손실) 254 85 (1,794) (2,076) (*) 가중평균 유통보통주식수 구분 주식수 가중치 적수 전기이월 11,473,084 182 2,088,101,288 자기주식 (145,346) 182 (26,452,972) 제5회 전환사채 전환청구권 행사 503,143 181 91,068,883 제5회 전환사채 전환청구권 행사 264,149 164 43,320,436 합계 12,095,030 2,196,037,635 가중평균유통주식수 : 2,196,037,635 ÷ 91 =24,132,282 (2) 희석주당이익(손실)잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 행사가격(원) 발행가능 주식수 청구가능기간 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 996 10,040,160 2019.10.23~2021.09.23 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 1,228 19,543,973 2020.05.15~2022.05.15 합계 - 29,584,133 - 25. 중요한 특수관계자 거래 ( 1) 당반기말 현재 회사의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 관계기업 (주)팍스넷경제티브이 관계기업 (주)팍스넷뉴스 관계기업 (주)한류에이아이센터 기타 (주)블록몬스터랩 기타 개인 (2) 당반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출등 매입등 채권 채무 (주)팍스넷경제티브이 9,741 121,475 96,086 - (주)한류에이아이센터 14,278,266 14,000,000 927,822 - (주)블록몬스터랩 - - - 113,639 개인 306,378 - 770,437 - 합계 14,594,385 14,121,475 1,794,345 113,639 상기 채권채무 중 자금거래에서 발생한 채권채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 연결실체변동 기말 비고 채권 (주)팍스넷경제티브이 203,973 3,741 134,728 - 72,986 대여금 등 채권 (주)한류에이아이센터 15,499,222 48,222 14,620,127 - 927,317 전환사채 등 채권 개인 - 6,379 - 564,058 570,437 대여금 등 합계 15,703,195 58,342 14,754,855 564,058 1,570,740 (3) 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다 음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 장단기종업원급여 165,408 214,138 퇴직급여 106,802 31,310 주식보상비용 - 55,594 합계 272,210 301,042 상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 등이 포함되어 있습니다. 26. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 장기차입금을 단기차입금으로 유동성 대체 3,720,000 - 전환사채 풋옵션행사로 인하여 미지급금으로 대체 1,120,000 - 전환권행사 3,530,178 - 유동당기손익-공정가치채무상품의 투자부동산으로 대체 6,000,000 - 단기차입금의 투자부동산으로 대체 8,000,000 - 유동당기손익-공정가치채무상품의 종속기업투자주식으로 대체 2,300,000 - 사용권자산의 리스부채대체 - 4,154,063 선급금의 건설중인자산대체 400,000 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 비현금변동유동성대체등 기타변동(*) 기말 파생상품부채 6,447,336 (992,318) 2,389,220 (7,844,238) - 단기차입금 3,300,000 (10,804,086) 3,720,000 10,750,660 6,966,574 장기차입금 3,750,000 (30,000) (3,720,000) - - 전환사채 42,451,408 (3,570,000) (6,139,151) 978,070 33,720,327 투자신탁채무 60,000 (60,000) - - - 재무활동으로부터의 총부채 56,008,744 (15,456,404) (3,749,931) 3,884,492 40,686,901 (*) 기타 변동에는 이자비용 발생과 파생상품 평가손익 및 연결변동이 포함되어 있습니다. 27. 종속기업 인수 등 2020년 3월 20일 연결실체는 서울 강남구에 소재하는 주식회사 아진글로벌의 지분 51%와 경영권을 취득하여 소유하고 있습니다. 주식회사 아진글로벌은 의류 도소매업을 영위하는 기업입니다. 사업결합과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 장부가액 공정가치조정 공정가치 자산 유동자산 3,575,588 - 3,575,588 비유동자산 910,109 910,109 자산합계 4,485,697 - 4,485,697 부채 유동부채 5,251,406 5,251,406 비유동부채 88,001 88,001 부채합계 5,339,407 - 5,339,407 순자산 (853,710) - (853,710) 순자산에 대한 지분(51%) (435,392) - (435,392) 영업권인식금액 2,735,392 - 2,735,392 이전대가 2,300,000 - 2,300,000 28. 중단영업(1) 종속기업투자의 처분연결실체는 2020년 5월 8일 연결실체의 인터넷 신문 사업을 영위하던 주식회사 팍스넷뉴스에 대한 지분중 일부를 양도하였습니다. 이러한 결과로 회사는 동사에 대한 지배력을 상실하게 되어 관련사업 일체를 중단영업으로 분류하였습니다.연결실체는 2020년 6월 1일 연결실체의 블록체인을 기반으로 하는 SNS메신저 개발 사업을 영위하였던 (주)팍스톡을 청산하였습니다. 이러한 결과로 회사는 동사에대한 지배력을 상실하게 되어 관련사업 일체를 중단영업으로 분류하였습니다.연결실체는 2020년 6월 1일 연결실체의 블록체인을 기반으로 하는 메인넷 개발 사업을 영위하였던 (주)그리다체인을 청산하였습니다. 이러한 결과로 회사는 동사에 대한 지배력을 상실하게 되어 관련사업 일체를 중단영업으로 분류하였습니다.(2) 중단영업이익의 분석당기와 전기의 중단영업이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 수익 680,038 비용 (845,668) 세전손실 (165,630) 중단영업매각이익(손실) (165,630) 법인세비용 - 소 계 (165,630) 중단영업이익(손실) 934,344 지배기업의 소유주지분 774,488 비지배지분 159,856 29. 우발상황 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 연결실체를 피고로 한 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 소송사건명 소송금액 원고 피고 계류법원 비고 계약금 반환 청구의 소 2,300,000 (주)팍스넷 외 2사 박상영, 박상일, 박상민 수원고등법원 2020년 7월 13일 조정결정 손해배상 200,000 강문현 (주)팍스넷 서울중앙지방법원 1심 진행 중 전환사채의 조기상환 청구의 소 590,000 박상우 (주)팍스넷 서울중앙지방법원 2020년 7월 6일 소취하 손해배상 423,274 (주)서일인터내셔널 (주)아진글로벌 서울중앙지방법원 1심 패소, 2심 진행중 (2) 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 주요 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 보증내용 보증금액 서울보증보험(주) 공탁보증보험 등 3,371,200 서울보증보험(주) 이행보증 230,000 합계 3,601,200 (3) 연결실체는 금융기관등에게 Risk Management System을 통한 담보위험관리용역을 제공하고 있습니다. 동 시스템을 활용한 대출에서 발생한 금융기관의 손실에 대해서 대출원금을 한도로 회사는 연대보증채무를 부담하고 있습니다. (4 ) 당반기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구분 보증기관 보증제공처 금액 투자부동산 개인 채무자 (주)스포츠아레나 300,000 (5) 당반기말 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보제공처 제공기한 금액 투자부동산 수협은행 22.02.27 4,500,000 유동당기손익-공정가치채무상품 케이비증권(주) 채무 변제일까지 8,000,000 주식(*1) (주)아이디씨엠 채무 변제일까지 5,999,495 합계 18,499,495 (*1) 연결실체는 당반기 중 담보로 제공하였으며, 동 주식에 대하여 (주)상상인플러스저축은행이 (근)질권을 설정하였습니다. (6) 당반기말 가압류된 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 청구권자 가압류 내용 청구금액 가압류금액 보통예금 기타 제5회 전환사채 683,744 207,088 투자부동산 수협은행 차입금 306,153 306,153 투자부동산 국민은행 차입금 266,971 266,971 기타보증금 법무법인김앤전 공탁 1,400,000 300,000 합계 2,656,868 1,080,212 30. 보고기간 후 사건 (1) 전환사채 발행후 만기전 사채 취득연결실체는 2020년 7월 6일에 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 채권자와 합의를 통하여 권면금액 1,030,000천 원을 515,000천원에 취득하였습니다.(2) 횡령ㆍ배임 혐의발생 및 상장적격성 실질심사 대상연결실체는 2020년 7월 13일에 전 경영진을 상대로 특정경제범죄가중처벌등에 관한법률위반(배임), 업무상 횡령 및 업무상 배임으로 고소장을 제출하였으며, 동 횡령ㆍ배임액은 36,787,792천원입니다. 한편, 동 횡령ㆍ배임 발생으로 인하여 한국거래소로부터 상장적격성 실질심사 대상 사유에 해당한다는 통지를 받았습니다.(3) 소송 등의 제기연결실체는 한창희외 1명으로부터 주주명부 열람 및 등사 가처분신청, 장부등열람허용가처분 및 신주발행금지가처분 소송 3건이 제기 되었으며, 그 중 신주발행금지가처분에 대하여는 각하되었습니다.(4) 소송 등의 판결ㆍ결정 및 이의신청연결실체는 법무법인 김앤전으로부터 성공보수금(청구금액 4,000,000천원) 청구 및 독촉절치비용을 지급하라는 명령을 받았으며, 이에 연결실체는 불복하여 2020년 7월 22일 이의신청서를 법원에 제출하였습니다.(5) 유상증자(제3자배정) 결정 철회 및 불성실공시법인지정예고연결실체는 2020년 1월 17일 이사회결의로 유상증자(제3자배정 방식)를 10,000,003천원을 발행하기 결정하였으나, 유상증자 배정자인 타이거밸류 조합은 회사의 소송 사건,증자 일정, 실질심사로 인한 상장 유지 여부에 대한 불확실성이 존재한다는 사유로 유상증자 납입 철회 의사를 표명하는 공문을 보내옴에 따라 유상증자를 철회하였으며, 유상증자 철회로 인하여 한국거래소로부터 불성실공시법인지정예고 통지를받았습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 22 기 반기말 2020.06.30 현재 제 21 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 반기말 제 21 기말 자산 유동자산 40,972,060,900 50,583,830,599 현금및현금성자산 1,699,330,255 1,412,118,588 기타유동금융자산 34,178,474,975 43,624,880,401 매출채권 1,762,817,151 844,333,021 기타유동채권 2,968,758,485 2,346,993,719 기타유동자산 362,680,034 2,355,504,870 비유동자산 26,554,808,543 25,548,340,174 기타비유동금융자산 125,943,060 140,899,173 종속기업에 대한 투자자산 2,733,164,929 807,228,280 관계기업에 대한 투자자산 2,669,398,436 2,492,880,159 유형자산 10,461,660,705 11,369,319,556 영업권 219,311,494 219,311,494 영업권 이외의 무형자산 564,379,414 1,300,309,008 투자부동산 7,631,543,912 7,372,189,912 기타비유동채권 2,149,406,593 1,846,202,592 자산총계 67,526,869,443 76,132,170,773 부채 유동부채 44,207,980,783 54,532,901,569 기타유동채무 5,064,917,216 3,195,470,746 기타유동부채 671,751,515 788,759,917 유동성전환사채 33,720,326,800 42,451,407,897 기타유동금융부채 4,520,000,000 7,747,336,000 유동충당부채 230,985,252 349,927,009 비유동부채 3,314,725,628 7,983,732,413 기타비유동채무 3,065,361,948 3,445,971,207 비유동충당부채 173,258,199 166,012,058 기타비유동금융부채 4,049,580,000 퇴직급여채무 76,105,481 322,169,148 부채총계 47,522,706,411 62,516,633,982 자본 자본금 6,120,188,000 5,736,542,000 주식발행초과금 26,388,828,046 23,242,296,326 기타자본구성요소 (2,946,010,853) (3,024,108,539) 이익잉여금(결손금) (9,558,842,161) (12,339,192,996) 자본총계 20,004,163,032 13,615,536,791 자본과부채총계 67,526,869,443 76,132,170,773 포괄손익계산서 제 22 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 21 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 반기 제 21 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 2,089,184,013 3,939,153,896 2,068,310,236 4,255,278,089 영업비용 3,628,578,382 7,626,391,009 6,030,735,593 10,040,468,777 영업이익(손실) (1,539,394,369) (3,687,237,113) (3,962,425,357) (5,785,190,688) 금융수익 3,484,901,033 3,953,988,835 (57,795,293) 455,839,319 금융원가 3,874,248,643 5,156,259,071 764,032,172 1,149,401,138 기타수익 9,374,021,379 10,113,031,301 1,379,210,504 1,383,641,421 기타비용 329,358,808 2,540,792,088 15,860,522,007 16,486,495,418 법인세비용차감전순이익(손실) 7,115,920,592 2,682,731,864 (19,265,564,325) (21,581,606,504) 법인세비용 978,361,234 984,527,561 계속영업이익(손실) 7,115,920,592 2,682,731,864 (20,243,925,559) (22,566,134,065) 당기순이익 7,115,920,592 2,682,731,864 (20,243,925,559) (22,566,134,065) 기타포괄손익 41,576,740 97,618,971 (35,022,940) (116,352,403) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 보험수리적손익 41,576,740 97,618,971 (10,789,035) (87,028,817) 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 (1,294,826) (29,323,586) 당기손익으로 재분류되는 항목의 법인세 (22,939,079) 총포괄손익 7,157,497,332 2,780,350,835 (20,278,948,499) (22,682,486,468) 주당손익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 588 222 (1,838) (2,043) 자본변동표 제 22 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 21 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 5,538,760,500 19,912,342,041 (105,885,628) 17,354,858,250 42,700,075,163 당기순이익 (22,566,134,065) (22,566,134,065) 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 (29,323,586) (29,323,586) 순확정급여부채의 재측정요소 (87,028,817) (87,028,817) 자기주식 (998,986,740) (998,986,740) 주식매수선택권 222,266,282 222,266,282 전환권행사 2019.06.30 (기말자본) 5,538,760,500 19,912,342,041 (911,929,672) (5,298,304,632) 19,240,868,237 2020.01.01 (기초자본) 5,736,542,000 23,242,296,326 (3,024,108,539) (12,339,192,996) 13,615,536,791 당기순이익 2,682,731,864 2,682,731,864 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 순확정급여부채의 재측정요소 97,618,971 97,618,971 자기주식 주식매수선택권 78,097,686 78,097,686 전환권행사 383,646,000 3,146,531,720 3,512,104,840 2020.06.30 (기말자본) 6,120,188,000 26,388,828,046 (2,946,010,853) (9,558,842,161) 20,004,163,032 현금흐름표 제 22 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 21 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 반기 제 21 기 반기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 (2,552,330,126) (4,213,240,634) 영업에서 창출된 현금 (1,889,192,345) (4,289,451,806) 가. 당기순이익(손실) 2,682,731,864 (22,566,134,065) 나. 조정항목 (4,838,609,653) 18,628,374,513 이자비용 3,113,867,455 1,149,401,138 감가상각비 925,554,670 730,883,737 퇴직급여 281,708,913 197,636,477 무형자산상각비 197,937,776 335,314,665 외화환산손실 48,262,212 주식보상비용 78,097,686 222,266,282 유형자산처분손실 44,506,725 투자자산처분손실 723,672,135 대손상각비및기타의대손상각비 (380,450,437) 689,915,242 대손충당금환입 (179,849,362) 파생상품평가손실 1,322,150,000 13,701,682,406 외환차손 5,107,063 복구충당부채전입 7,246,141 6,652,707 복구충당부채환입 (50,000,000) 영업충당부채전입 (118,941,757) 104,904,475 이자수익 (645,315,691) (399,781,799) 외환차익 (305,904) 외화환산이익 (706,936) 유형자산처분이익 (1,749,990) 무형자산처분이익 (12,995,455) 투자자산처분이익 (263,327,949) 종속기업투자주식처분이익 (320,877,677) 기타의 대손상각비 52,146,601 당기손익-공정가치 지분상품 처분이익 (795,920) 당기손익-공정가치 지분상품 처분손실 429,988 당기손익-공정가치 채무상품 처분이익 (206,829,021) 당기손익-공정가치 채무상품 평가이익 (969,500,000) 당기손익-공정가치 채무상품 평가손실 203,370,000 134,205,028 종속기업투자주식처분손실 10,301,374 종속기업투자주식손상차손 1,862,332,526 관계기업투자주식손상차손 123,481,723 사채상환손실 2,042,391,616 사채상환이익 (3,308,673,144) 파생상품평가이익 (8,578,388,420) (71,700,000) 법인세비용 984,527,561 다. 영업활동으로인한자산부채의변동 266,685,444 (351,692,254) 매출채권의 감소(증가) (538,033,693) 228,191 미수금의 감소(증가) 7,596,164 (1,603,097,586) 미수수익의 감소(증가) 68,049,133 미지급금의 증가(감소) 330,906,256 (143,604,993) 미지급비용의 증가(감소) (18,451,208) 8,192,846 선급금의 감소(증가) 872,356,158 1,378,197,882 선수금의 증가(감소) (21,838,539) (25,102,438) 퇴직금의지급 (572,289,013) 선급비용의 감소(증가) 85,593,725 1,966,309 선납세금의 증가(감소) (14,834,910) 예수금의 증가(감소) 20,665,830 14,352,253 선수수익의 증가(감소) (95,169,863) (94,145,199) 퇴직급여채무의 증가(감소) 142,135,404 111,320,481 2. 이자의 수취 17,398,753 351,617,891 3. 이자의 지급 (807,308,034) (298,153,169) 4. 법인세의 수취(납부) 126,771,500 22,746,450 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 15,193,475,962 (24,762,691,719) 1. 투자활동으로인한 현금유입액 21,610,456,044 24,170,652,855 단기금융상품의 감소 3,780,000,000 4,570,000,000 장단기대여금의 감소 2,724,093,662 15,050,277,176 종속기업투자주식의 처분 384,639,654 당기손익-공정가치 지분상품의 감소 10,731,864 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 감소 3,969,629,835 유형자산의 처분 75,327,273 무형자산의 처분 551,495,455 투자부동산 처분 14,090,000,000 임대보증금의 증가 299,580,000 보증금의 감소 4,900,000 270,433,980 2. 투자활동으로인한 현금유출액 (6,416,980,082) (48,933,344,574) 단기금융상품의 증가 (3,047,087,773) (3,780,000,000) 장단기대여금의 증가 (2,383,060,114) (17,145,600,000) 당기손익-공정가치 지분상품의 증가 (10,365,932) 당기손익-공정가치 채무상품의 증가 (20,000,000,000) 종속기업에 대한 투자주식의 취득 (1,349,999,000) 유형자산의 취득 (2,318,181) (6,600,253,442) 무형자산의 취득 (508,182) (8,000,000) 투자부동산의 취득 (684,005,832) 보증금의 증가 (300,000,000) (39,126,200) Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 (12,353,934,169) 32,771,397,993 1. 재무활동으로인한 현금유입액 9,980,000,000 34,150,000,000 단기차입금의 증가 1,300,000,000 장기차입금의 증가 3,750,000,000 전환사채의 발행 9,980,000,000 29,100,000,000 2. 재무활동으로인한 현금유출액 (22,333,934,169) (1,378,602,007) 단기차입금의 상환 (8,500,000,000) 장기차입금의 상환 (30,000,000) 전환사채의 상환 (13,550,000,000) 리스부채의 상환 (253,934,169) (379,615,267) 자기주식의 취득 (998,986,740) VI. 현금및현금성자산의 증가(감소) 287,211,667 3,795,465,640 Ⅶ. 기초의 현금및현금성자산 1,412,118,588 5,612,379,087 Ⅷ. 기말의 현금및현금성자산 1,699,330,255 9,407,844,727 5. 재무제표 주석 제 22 기 반기 2020년 06월 30일 현재 제 21 기 반기 2019년 06월 30일 현재 회사명 : 주식회사 팍스넷 1. 일반사항주식회사 팍스넷(이하 "회사")은 1999년 5월 18일에 인터넷 서비스업, 금융정보제공업 및 소프트웨어 개발업 등을 영위할 목적으로 설립되었습니다. 회사는 설립 후 수차례의 유ㆍ무상 증자를 실시하여 보고기간 종료일 현재 납입자본금은 6,120백만원입니다. 회사는 2014년 8월 18일자 이사회에서 방송사업부문을 인적분할하는 결의를 하였으며, 2014년 10월 6일자 주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 한편, 회사는 2016년 8월에 한국거래소(KRX)에 코스닥상장법인으로 상장하였습니다. 당반기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 주주명 주식수 지분율 자기주식 주식회사 팍스넷 145,346 1.19% 기타소액주주 기타소액주주 12,095,030 98.81% 합계 12,240,376 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 일반사항 회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 회사가 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있습니다. (2) 재무제표 작성기준 당사의 2020년 6월 30일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2020년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 1) 당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 회사는 약정일에 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 ⅰ) 특정자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지 ⅱ) 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다. 동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여 조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다. 리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다. 회사는2019년1월1일을최초적용일로하여기업회계기준서제1116호를적용하였습니다.기업회계기준서제1116호의경과규정에따라새로운기준서는소급적으로적용되었고,새기준서의최초적용으로인한누적효과는최초적용일인2019년1월1일에반영하였습니다. 비교표시된전기재무제표는재작성되지않았습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 동 제정사항이 회사의 요약반기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건) 분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 회사의 요약반기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 회사가 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. 동 개정사항이 회사의 요약반기재무재표에 미치는 영향은 없습니다. - 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 중요한 회계추정 및 판단 재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3.금융위험관리(1) 금융위험요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험 가. 외환위험회사는 환위험에 노출된 외화자산부채가 없습니다. 나. 가격위험회사는 공정가치금융자산 의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사의 공정가치금융 자산 에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 당반기말 현재 공정가치금융자산의 가치가 약 10% 변동할 경우 당반기 총포괄손익의 변동금액은 1,084,953천원입니다. 다. 이자율위험이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익(비용)이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동시 당반기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익 33,064 (33,064) 이자비용 (45,200) 45,200 2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 금융기관에 현금및현금성자산 및 예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당반기말 회사 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다 (주석 5,7,8 ,10 참조). 3) 유동성위험유동성위험은 회사의 사업활동을 위한 자금조달 원천을 확보하지 못할 위험입니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절한 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 자금부서는 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 회사의 금융자산 및 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 할인하지 아니한 금액으로 장부가액과 동일합니 다. (단위 : 천원) 구분 3개월 미만 3개월~1년 1~5년 합계 금융자산 현금및현금성자산 1,699,330 - - 1,699,330 매출채권 1,762,817 - - 1,762,817 기타채권 775,418 2,510,330 1,832,418 5,118,166 기타금융자산(*) 20,991,761 13,186,714 100,000 34,278,475 소계 25,229,326 15,697,044 1,932,418 42,858,788 금융부채 단기차입금 - 4,520,000 - 4,520,000 장기차입금 - - - - 전환사채 9,409,542 24,310,785 - 33,720,327 기타금융부채 198,054 620,191 2,204,420 3,022,665 기타채무 4,569,239 538,375 - 5,107,614 소계 14,176,835 29,989,351 2,204,420 46,370,606 (*) 기타금융자산 중 지분증권(기타포괄손익-공정가치금융자산 25,943천원)은 약정만기가 없어 제외하였습니다. (2) 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 회사는 배당을 조정하거나 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표의 장단기 차입금, 사채 포함)에서 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 차입금 총계 38,240,327 47,501,408 차감:현금및현금성자산 등 (1,699,330) (1,412,119) 순차입금 36,540,997 46,089,289 자본총계 20,004,163 13,615,537 총자본 56,545,160 59,704,826 자본조달비율 64.6% 77.2% (3) 공정가치 추정 보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 1,699,330 (*1) 1,412,119 (*1) 매출채권 1,762,818 (*1) 844,333 (*1) 기타포괄손익-공정가치금융자산 25,943 25,943 25,943 25,943 당기손익-공정가치금융자산 10,823,587 10,823,587 19,120,128 19,120,128 파생상품자산 - - 588,000 588,000 기타 28,573,054 (*1) 28,812,906 (*1) 소계 42,884,732 10,849,530 50,803,429 19,146,071 금융부채 파생상품부채 - - 6,447,336 6,447,336 단기차입금 4,520,000 (*1) 1,300,000 (*1) 장기차입금 - (*1) 3,750,000 (*1) 전환사채 33,720,327 (*1) 42,451,408 (*1) 기타 8,130,279 (*1) 6,941,022 (*1) 소계 46,370,606 - 60,889,766 6,447,336 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 4. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 요구불예금등 1,699,330 1,412,119 5. 금융상품(1) 공정가치 서열체계 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치 지분상품 파생상품부채 공정가치 서열체계 수준 1에서 측정되는 금융상품 - - - 공정가치 서열체계 수준 2에서 측정되는 금융상품 - - - 공정가치 서열체계 수준 3에서 측정되는 금융상품 10,823,587 25,943 - 공정가치 서열체계 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 - - - 공정가치 서열체계 수준 3 금융상품에서 당기손익으로 인식된 총손익 - - 7,256,238 신용위험에 대한 최대 노출정도 10,823,587 25,943 - (2) 금융자산의 공시 (단위 : 천원) 구분 현금및현금성자산 매출채권 기타채권 기타금융자산 금융자산의 범주 상각후원가 금융자산 1,699,330 1,993,522 10,001,820 26,304,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - - 25,943 당기손익-공정가치금융자산 - - - 10,823,587 파생상품자산 - - - - 총 금융자산 1,699,330 1,993,522 10,631,672 37,153,530 금융자산, 공정가치 1,699,330 1,993,522 10,631,672 37,153,530 금융자산의 대손충당금 - (230,704) (5,513,507) (2,849,111) 당반기말 회사가 보유한 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 상기 장부가액과 동일합니다. 한편, 기타금융자산 중 당반기말 현재 사용이 제한된 예금등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 사용제한내용 보통예금 207,088 - 제5회 전환사채 상환 청구 가압류 단기금융상품 4,360,000 5,300,000 주식담보대출사업 관련 담보설정 (3) 금융부채의 공시 (단위 : 천원) 구분 단기차입금 전환사채 기타금융부채 금융부채의 범주 당기손익인식금융부채 - - - 상각후원가금융부채 4,520,000 33,720,327 8,130,279 파생상품부채 - - - 총 금융부채 4,520,000 33,720,327 8,130,279 금융부채, 공정가치 4,520,000 33,720,327 8,130,279 (4) 금융상품의 당기수익, 비용, 손익 (단위 : 천원) 구분 금액 비고 당기손익-공정가치 금융자산 평가손익 (203,370) 당기손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 처분손익 206,829 당기손익-공정가치금융자산 사채상환손익 1,266,282 전환사채 파생상품평가손익 7,256,238 파생상품 금융자산에서 발생한 이자수익 645,316 상각후원가 금융자산, 대여금 및 수취채권 금융부채에서 발생한 이자비용 (3,113,867) 상각후원가금융부채 합계 6,057,428 6. 종속기업투자주식 및 관계기업투자자산 (1) 회사는 별도재무제표 작성시 종속기업에 대하여 원가법을 선택하여 회계처리하였으며, 종속기업 및 관계기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 구분 주식수 지분율(%) 장부가액 취득원가 손상차손누계액 당반기말 전기말 (주)비트팍스 종속기업 4,000,000주 100.00% - - 2,000,000 (2,000,000) (주)쉬코리아 종속기업 500,000주 100.00% - - 250,000 (250,000) (주)팍스톡(*2) - 200,000주 100.00% - 91,595 100,000 (100,000) (주)팍스핀테크 종속기업 102,000주 100.00% 433,165 433,165 510,000 (76,835) (주)그리다체인(*2) - 100,000주 100.00% - 3,346 50,000 (50,000) (주)아진글로벌(*3) 종속기업 153,000주 51.00% 2,300,000 - 2,300,000 - (주)팍스넷경제티브이 관계기업 384,615주 10.05% - - 999,999 (999,999) (주)한류에이아이센터 관계기업 6,688,400주 12.83% 2,492,880 2,492,880 5,999,495 (3,506,615) (주)팍스넷뉴스(*1) 관계기업 600,000주 30.00% 176,518 279,122 300,000 (123,482) 합계 5,402,563 3,300,108 12,509,494 (7,106,931) (*1) 당반기 중 지분 일부를 매각하여 종속기업에서 관계기업으로 되었습니다.(*2) 당반기 중 청산되어 종속기업에서 제외되었습니다.(*3) 당반기 중 취득하여 종속기업이 되었습니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순이익(손실) (주)비트팍스 21,875,018 24,982,725 (3,107,707) - (546,716) (주)쉬코리아 252,114 1,064,582 (812,468) 154,962 (402,356) (주)팍스핀테크 416,860 74,846 342,014 532 (91,151) (주)아진글로벌 4,183,261 5,144,841 (961,580) 2,004,595 (107,870) (단위 : 천원) 회 사 명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순이익(손실) (주)비트팍스 22,633,061 25,078,207 (2,445,146) - (3,546,861) (주)팍스넷뉴스 1,406,789 941,585 465,204 2,666,594 (399,640) (주)쉬코리아 288,446 698,557 (410,111) 184,926 (655,197) (주)팍스톡 91,595 - 91,595 - (6,260) (주)팍스핀테크 483,941 60,222 423,719 508 (71,169) (주)그리다체인 41,956 38,610 3,346 - (45,339) (3) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순이익(손실) (주)팍스넷경제티브이 2,787,291 2,718,581 68,710 2,483,424 (835,208) (주)한류에이아이센터 16,988,169 13,034,251 3,953,918 3,583,262 (11,145,428) (주)팍스넷뉴스 1,570,726 1,159,120 411,606 1,670,967 (78,890) (단위 : 천원) 회 사 명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순이익(손실) (주)팍스넷경제티브이 3,014,123 3,110,205 (96,082) 6,134,475 (2,193,602) (주)한류에이아이센터(*) 54,049,836 43,121,443 10,928,393 11,037,698 (24,912,281) (*) 전기 중 취득하여 관계기업이 되었습니다. (4) 당반기말 현재 관계기업에 대한 지분법평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법이익 장부가액 (주)팍스넷경제티브이 - - - - - (주)한류에이아이센터 2,492,880 - - - 2,492,880 (주)팍스넷뉴스(*1) - 300,000 - (123,482) 176,518 합계 2,492,880 300,000 - (123,482) 2,669,398 (*1) 당반기 중 지분 일부를 매각하여 종속기업에서 관계기업으로 되었습니다. 7. 매출채권 (1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 총장부금액 1,993,521 - 1,455,488 - 대손충당금: (230,704) - (611,155) - 매출채권 순장부금액 1,762,817 - 844,333 - (2) 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초금액 611,155 696,611 제각등 - - 대손상각비 (380,451) (85,456) 기말금액 230,704 611,155 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 '영업비용'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '영업비용'에서 차감되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다. (3) 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 정상채권 1,762,817 60일 이내 - 60 ~ 180일 11,000 180일 ~ 1년 6,600 1년 이상 213,104 대손충당금 (230,704) 합계 1,762,817 회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. (4) 당반기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 8. 기타채권 (1) 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 775,417 219,699 713,521 211,595 미수수익 2,193,341 - 1,633,473 - 보증금 - 1,929,708 - 1,634,608 합계 2,968,758 2,149,407 2,346,994 1,846,203 (2) 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타채권 총장부금액 8,482,265 2,149,407 7,489,727 1,846,203 대손충당금: - 미수금 (5,513,507) - (5,142,733) - 기타채권 순장부금액 2,968,758 2,149,407 2,346,994 1,846,203 (3) 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초금액 5,142,733 3,142,564 제각등 550,623 - 기타의대손상각비 - 2,000,169 대손충당금환입 (179,849) - 기말금액 5,513,507 5,142,733 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 '기타비용'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 ' 기타수익 '에서 가산되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다. (4) 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 정상채권 4,822,882 60일 이내 - 60 ~ 180일 1,727,803 180일 ~ 1년 1,377,312 1년 이상 2,149,407 대손충당금 (4,959,239) 합계 5,118,165 회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. (5) 당반기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 9. 기타자산기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 315,679 - 1,522,973 - 선급비용 35,138 - 120,732 - 선납세금 11,863 - 123,800 - 파생상품자산_CALL - - 588,000 - 합계 362,680 - 2,355,505 - 10. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 4,567,087 - 5,300,000 - 장단기대여금 18,787,801 100,000 19,204,753 114,956 당기손익-공정가치금융자산 10,823,587 - 19,120,127 - 파생상품자산 - - 588,000 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 25,943 - 25,943 합계 34,178,475 125,943 44,212,880 140,899 (2) 장단기대여금 가. 장단기대여금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 장단기대여금과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장단기대여금 총장부금액 21,636,912 100,000 22,001,718 114,956 대손충당금: (2,849,111) - (2,796,965) - 장단기대여금 순장부금액 18,787,801 100,000 19,204,753 114,956 나. 장단기대여금의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초금액 2,796,965 136,440 제각등 - - 기타의대손상각비 52,146 2,660,525 기말금액 2,849,111 2,796,965 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 '기타비용'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '기타수익'에서 가산되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다. 다. 장단기대여금의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 정상채권 18,787,801 60일 이내 - 60 ~ 180일 - 180일 이상 2,849,111 대손충당금 (2,849,111) 합계 18,787,801 회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 라. 당반기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. (3) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말(*) 비유동항목 비상장주식 25,943 25,943 합계 25,943 25,943 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (4) 당기손익-공정가치 금융자산 가. 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 채무상품 - 전환사채 9,296,630 19,120,128 - 신주인수권부사채 1,526,957 - 합계 10,823,587 19,120,128 나. 당기손익으로 인식된 금액 (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전반기말 지분상품 관련 손익 - 366 채무상품 관련 손익 3,459 835,295 합계 3,459 835,661 (5) 파생상품자산당반기 중 회사가 발행한 전환사채와 관련한 전환권등을 자산로 계상하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 금액 증가 평가이익(손실) 감소 기말 금액 전환권 588,000 (588,000) (734,150) 734,150 - 11. 유형자산(1) 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 집기비품 임차개량자산 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초취득가액 - - 2,289,851 171,336 782,982 - 1,314,027 4,278,536 6,216,268 15,053,000 기초감가상각누계 - - (1,848,867) (48,545) (543,121) - (357,933) (885,214) - (3,683,680) 기초장부금액 - - 440,984 122,791 239,861 - 956,094 3,393,322 6,216,268 11,369,320 유형자산의 변동 - - - - - - - - - - 사업결합을 통한 취득 이외의 증가 - - - - 2,318 - - - - 2,318 사업결합을 통한 취득 - - - - - - - - - - 감가상각비 - - (75,641) (10,708) (43,932) - (219,005) (442,607) - (791,893) 처분 - - - (112,083) (6,002) - - - - (120,747) 대체 - - - - - - - - - 유형자산의 증가(감소)합계 - - (75,641) (122,791) (47,616) - (219,005) (442,607) - (910,322) 기말취득가액 - - 2,289,851 - 779,298 - 1,314,027 4,278,536 6,216,268 14,875,318 기말감가상각누계액 - - (1,924,508) - (587,053) - (576,938) (1,327,821) - (4,413,658) 기말장부금액 - - 365,343 - 192,245 - 737,089 2,950,715 6,216,268 10,461,660 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 집기비품 임차개량자산 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초취득가액 6,833,681 303,856 2,099,176 171,336 560,417 44,901 - - - 10,013,367 기초감가상각누계 - (4,869) (1,685,535) (5,711) (462,712) (44,901) - - - (2,203,728) 기초장부금액 6,833,681 298,987 413,641 165,625 97,705 - - - - 7,809,639 유형자산의 변동 - - - - - - - - - - 사업결합을 통한 취득 이외의 증가 259,000 - 190,675 - 222,565 - 1,314,027 4,278,536 6,216,268 12,481,071 사업결합을 통한 취득 - - - - - - - - - - 감가상각비 - (19,478) (163,332) (42,834) (80,409) - (357,933) (885,214) - (1,549,200) 처분 - - - - - - - - - - 대체(*) (7,092,681) (279,509) - - - - - - (7,372,190) 유형자산의 증가(감소)합계 (6,833,681) (298,987) 27,343 (42,834) 142,156 - 956,094 3,393,322 6,216,268 3,559,681 기말취득가액 - - 2,289,851 171,336 782,982 - 1,314,027 4,278,536 6,216,268 15,053,000 기말감가상각누계액 - - (1,848,867) (48,545) (543,121) - (357,933) (885,214) - (3,683,680) 기말장부금액 - - 440,984 122,791 239,861 - 956,094 3,393,322 6,216,268 11,369,320 (*) 전기 중 토지와 건물을 투자부동산으로 계정대체하였습니다. 12. 투자부동산(1) 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초(*1) 취득 처분 대체(*2) 감가상각비 기말 토지 7,372,190 564,617 (7,626,672) 7,321,409 - 7,631,544 건물 - 328,743 (6,923,672) 6,728,591 (133,662) - 합계 7,372,190 893,360 (14,550,344) 14,050,000 (133,662) 7,631,544 (*1) 전기에 보유 목적 변경으로 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었으며, 단기차입금(한도금액4,800,000천원)에 대한 지급보증을 위하여 담보로 제공되고 있으며 수협은행 및 국민은행으로부터 가압류(주석 26 참조)되어 있습니다.(*2) 당사가 보유중인 투자부동산 중 성수동 소재 투자부동산은 제8회 전환사채(한도금액 13,000,000천원)에 대한 지급보증을 위하여 담보로 제공되었다가 당반기 중 처분하여 관련 채무를 모두 상환하여 담보가 해소되었고, 상기 대체액 중 50,000천원은 당반기 중 선급금에서 투자부동산으로 대체되었습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 대체(*1) 감가상각비 기말 토지 - - - 7,372,190 - 7,372,190 건물 - - - - - - 합계 - - - 7,372,190 - 7,372,190 (*1) 전기에 보유 목적 변경으로 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었으며, 장기차입금(한도금액4,800,000천원)에 대한 지급보증을 위하여 담보로 제공되고 있습니다. 13. 무형자산(1) 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. 당반기> (단위 : 천원) 구분 영업권 영업권이외 무형자산 회원권 기타무형자산 계 기초 취득금액 957,847 595,203 13,292,319 13,887,522 기초 상각누계액(손상차손누계액을 합산) (738,536) - (12,587,213) (12,587,213) 기초 장부금액 219,311 595,203 705,106 1,300,309 무형자산의 변동 사업결합을 통한 취득 이외의 증가 - - 508 508 무형자산상각비 및 손상차손 - - (197,938) (197,938) 처분 - (538,500) - (538,500) 무형자산 증가(감소)합계 - (538,500) (197,430) (735,930) 기말 취득금액 957,847 56,703 13,292,827 13,349,530 기말 상각누계액 (738,536) - (12,785,151) (12,785,151) 기말 장부금액 219,311 56,703 507,676 564,379 (단위 : 천원) 구분 영업권 영업권이외 무형자산 회원권 기타무형자산 계 기초 취득금액 957,847 595,203 12,897,835 13,493,038 기초 상각누계액(손상차손누계액을 합산) (510,852) - (11,554,812) (11,554,812) 기초 장부금액 446,995 595,203 1,343,023 1,938,226 무형자산의 변동 사업결합을 통한 취득 이외의 증가 - - 34,484 34,484 무형자산상각비 및 손상차손 (227,684) - (672,401) (672,401) 무형자산 증가(감소)합계 (227,684) - (637,917) (637,917) 기말 취득금액 957,847 595,203 12,932,319 13,527,522 기말 상각누계액 (738,536) - (12,227,213) (12,227,213) 기말 장부금액 219,311 595,203 705,106 1,300,309 ( 2) 영업권의 손상검사 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 시너지 효과가 예상되는 현금창출단위 (또는 현금창출단위집단)에 배분하고 있습니다. 1) 부문별 수준의 영업권은 아래 표에 요약되어 있습니다. (단위 : 천원) 현금창출단위 당반기말 전기말 ARS서비스 사업부문 관련 영업권 219,311 219,311 2) 손상검사를 위한 주요 가정 등 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 3년간의 예산에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 3년을 초과한 현금흐름은 예상성장율을 이용하여 추정하였습니다. 성장율은 현금창출단위가 운영되는 사업부의 장기평균성장율을 초과하지 않습니다. 3) 손상검사 결과당반기말에 회사는 영업권의 회수가능가액을 평가하였으나 손상차손은 발생하지 아니하였습니다. 14. 기타채무기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 4,763,203 - 2,929,243 - 미지급비용 212,442 42,697 197,622 39,666 예수금 89,272 - 68,606 - 리스부채 - 3,022,665 - 3,406,305 합계 5,064,917 3,065,362 3,195,471 3,445,971 15. 기타부채 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 471,069 - 492,907 - 선수수익 200,683 - 295,853 - 합계 671,752 - 788,760 - 16. 전환사채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 전환사채(유동) 34,000,000 44,720,000 전환사채상환할증금(유동) 5,554,536 6,943,170 전환권조정(유동) (5,834,209) (9,211,762) 합계 33,720,327 42,451,408 (2) 당반기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 내용 내용 사채의 명칭 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행일 2018-10-23 2019-05-15 만기일 2021-10-23 2022-05-15 액면금액 10,000,000 30,000,000 발행가액 10,000,000 24,000,000 장부가액 9,409,542 24,310,785 액면이자율 3% 0% 보장수익률 3% 7% 상환방법 만기일에 미상환사채 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 만기일에 미상환사채 원금의 123.1439%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 전환청구권행사기간 사채발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지 사채발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지 전환가격(*1) 1주당 996원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행 시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 전환가격이 조정될 수 있음) 1주당 1,228원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행 시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 전환가격이 조정될 수 있음) 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 사채 발행일로부터 1년이 되는 2019년 10월 22일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 본 사채의 사채권자는 사채 발행일로부터 만기일 전일까지 본 사채의 일부 또는 전부의 조기상환을 발행회사에 대하여 청구할 수 있다. 이 경우 조기상환을 청구하고자 하는 자는 그 의사를 해당 기일 5영업일 전까지 서면으로 통보하여야 한다. 이 경우 조기상환금 본 조 제8호의 만기보장수익률을 적용한 금액으로 한다. (*1) 상기 전환가격은 사채인수계약서에 의거하여 원단위 및 호가단위로 절상하였습니다. 17. 기타금융부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 4,520,000 - 1,300,000 - 장기차입금 - - - 3,750,000 파생상품부채 - - 6,447,336 - 임대보증금 - - - 299,580 합계 4,520,000 - 7,747,336 4,049,580 (2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당반기말 전기말 국민은행 운영자금 9.50% 800,000 1,300,000 수협은행(*) 운영자금 3.44% 3,720,000 - 합계 4,520,000 1,300,000 (*) 동 차입금에 대해 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당반기말 전기말 수협은행 운영자금 3.55% - 3,750,000 (*) 동 차입금에 대해 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다. (4) 파생상품부채당반기 중 회사가 발행한 전환사채와 관련한 전환권등을 부채로 계상하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 금액 증가 평가손실(이익) 감소 기말 금액 전환권 5,542,640 (4,896,952) (6,796,052) (6,150,364) - 조기상환청구권(Put Option) 904,696 (558,066) 7,233,294 7,579,924 - 합계 6,447,336 (5,455,018) 437,242 1,429,560 - 18. 기타충당부채(1) 당반기와 전기의 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 복구충당부채 - 173,258 - 166,012 기타충당부채 230,985 - 349,927 - 합계 230,985 173,258 349,927 166,012 (2) 당반기와 전기의 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 복구충당부채 기타충당부채 기초 166,012 349,927 설정액 7,246 (118,942) 반기말 173,258 230,985 (단위 : 천원) 구분 복구충당부채 기타충당부채 기초 50,000 140,850 설정액 166,012 209,077 환입액 (50,000) - 기말 166,012 349,927 19. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당기 법인세비용의 평균유효세율은 0%(전기 : 0%)입니다. 20. 퇴직급여채무(확정급여채무) (1) 퇴직급여채무(확정급여채무)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 76,105 464,305 사외적립자산의 공정가치 - (142,136) 퇴직급여채무 금액 76,105 322,169 (2) 퇴직급여채무(확정급여채무)의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기초 464,305 764,913 당기근무원가 102,852 401,106 이자원가 4,204 20,346 신입/전입효과 3,550 47,546 보험수리적손익(법인세비용차감전)(*) (99,418) (127,097) 급여지급액 (399,388) (642,509) 당기말 76,105 464,305 (*) 보험수리적손익의 내역 (단위 : 천원) 구 분 금액 인구통계적 가정의 변동에 의한 보험수리적 손실(이익) - 재무적 가정의 변동에 의한 보험수리적 손실(이익) 557 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적 손실(이익) (99,975) 합계 (99,418) (3) 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기초 142,136 696,190 납입액 99,761 - 급여지급액 (240,187) (559,139) 기대수익 1,800 13,067 보험수리적손익(법인세비용차감전) (3,510) (7,982) 당기말 - 142,136 (4) 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 당기근무원가 102,852 401,106 이자원가 4,204 20,346 신입/전입효과 3,550 47,546 사외적립자산의 기대수익 (1,800) (13,067) 종업원 급여에 포함된 총 비용 108,806 455,931 (5) 확정급여제도와 관련하여 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 법인세비용 차감전 보험수리적손실(이익) (97,619) (119,115) 법인세효과 - - 법인세비용 차감후 보험수리적손실(이익) (97,619) (119,115) (6) 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 원리금보장상품(정기예금등) - 142,136 (7) 당반기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전기 할인율 2.32% 2.31% 미래임금상승률 4.38% 4.35% (8) 당반기말 주요 보험수리적 가정에 대한 퇴직급여채무(확정급여채무)의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1% 상승시 1%하락시 임금상승률의 변동 5,499 (4,733) 할인율의 변동 (4,733) 5,499 21. 자본 (1) 자본금 및 기타불입자본 1) 당반기말 현재 당사의 수권주식수는 50,000,000주이고, 1주당 금액은 500원이며, 발행주식수, 보통주자본금 및 주식발행초과금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 보통주 발행주식수 12,240,376주 11,473,084주 보통주 자본금 6,120,188 5,736,542 주식발행초과금 26,388,828 23,242,296 합계 32,509,016 28,978,838 2) 회사의 납입자본(자본금 및 주식발행초과금)의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 증감내역 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 납입자본계 2019. 01. 01(전기초) - 11,077,521주 5,538,761 19,912,342 25,451,103 2019. 12. 31(전기말) 전환청구권 행사 11,473,084주 5,736,542 23,242,296 28,978,838 2020. 06. 30(당반기말) 전환청구권 행사 12,240,376주 6,120,188 26,388,828 32,509,016 (2) 이익잉여금당반기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 법정적립금 459,498 459,498 미처분이익잉여금 (10,000,267) (12,798,691) 합계 (9,540,769) (12,339,193) (3) 기타자본구성요소기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 자기주식 (1,001,393) (1,001,393) 주식매수선택권 338,052 259,954 기타포괄손익 (2,068,366) (2,068,366) 기타자본잉여금 (214,305) (214,305) 합계 (2,946,012) (3,024,110) (4) 주식기준보상제도1) 당반기말 현재 주식선택권 관련 주요사항은 다음과 같습니다. 부여일 부여방법 발행주식수 권리부여일현재주가 행사가격 행사가능기간 2018.12.18 신주교부 108,500주 7,810원 8,092원 2020.12.18~2026.12.17 2) 당반기말 현재 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당반기 전기 기초수량 123,500 289,000 취소수량 15,000 165,500 기말수량 108,500 123,500 3) 회사는 상기 주식선택권과 관련하여 이항모형을 적용하여 주식보상비용을 산정하였습니다. 주식보상비용 산정에 적용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 부여분 무위험이자율 2.00% 부여일의 주가 7,810원 행사가격 8,092원 주가변동성(*) 46.55% (*) 주가변동성은 직전 180 거래일의 변동성을 이용하였습니다.22. 수익과 비용 (1) 영업수익 (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 수입수수료 632,328 1,525,112 1,139,313 2,305,716 컨텐츠매출 1,339,442 2,124,488 636,089 1,327,404 광고수입 114,413 283,553 289,909 600,697 용역매출 3,000 6,000 3,000 21,462 합 계 2,089,183 3,939,153 2,068,311 4,255,279 (2) 영업비용 (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 종업원급여 1,302,928 2,457,324 1,575,223 2,833,924 통신비 75,085 163,627 102,546 199,561 임차료 175,794 345,396 172,780 363,763 감가상각비 456,553 925,555 415,461 730,884 무형자산상각 63,644 197,938 167,816 335,315 지급수수료 878,616 1,642,613 459,539 892,587 정보제공료 613,220 1,015,617 349,440 719,748 외주용역비 395,062 879,709 734,287 1,498,018 광고선전비 41,080 85,110 16,479 58,636 판매촉진비 223 950 3,249 7,790 여비교통비 8,889 29,598 109,254 161,165 접대비 21,145 71,483 100,572 162,689 세금과공과 39,076 44,742 6,065 11,914 수선비 - - - 336 보험료 1,364 2,940 - - 차량유지비 4,777 11,871 9,591 17,352 회의비 70,353 152,050 58,215 109,415 교육훈련비 641 757 3,484 5,274 도서인쇄비 663 1,292 1,940 5,776 소모품비 4,798 11,869 8,214 24,647 대손상각비 (442,699) (380,450) (105,804) (86,365) 경상연구개발비 - - 1,645,451 1,645,451 충당부채전입액 (115,280) (111,696) 111,557 111,557 주식보상비용 32,648 78,098 79,528 222,266 행사비 - - 5,848 8,765 합계 3,628,580 7,626,393 6,030,735 10,040,468 (3) 기타수익 및 기타비용 1) 기타수익 (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 외화환산이익 495 707 - - 외환차익 280 306 - - 유형자산처분이익 - 1,750 - - 무형자산처분이익 - 12,995 - - 투자자산처분이익 - 263,328 - - 당기손익-공정가치 채무상품 처분이익 136,957 206,829 - - 당기손익-공정가치 채무상품 평가이익 - - 969,500 969,500 당기손익-공정가치 지분상품 처분이익 - - 796 796 기타포괄손익-공정가치 지분상품 처분이익 482,955 482,955 288,830 288,830 종속기업투자주식처분이익 320,878 320,878 - - 파생상품평가이익 8,199,560 8,578,389 71,700 71,700 대손충당금환입 179,849 179,849 - - 복구충당부채환입 - - 50,000 50,000 임대료수익 265,008 482,955 286,032 288,830 잡이익 7,666 65,045 1,182 2,815 합계 9,110,693 10,113,031 1,379,210 1,383,641 2) 기타비용 (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 외환차손 1,149 5,107 - - 외화환산손실 (24,698) 48,262 - - 기타의대손상각비 103,899 52,147 716,846 776,280 유형자산처분손실 152 44,507 - - 투자자산처분손실 723,672 723,672 - - 종속기업투자주식처분손실 10,301 10,301 - - 파생상품평가손실 (816,070) 1,322,150 13,136,674 13,701,682 종속기업투자주식손상차손 - - 1,862,333 1,862,333 관계기업투자주식손상차손 123,482 123,482 - - 당기손익-공정가치 채무상품 평가손실 203,370 203,370 134,205 134,205 당기손익-공정가치 지분상품 처분손실 - - 430 430 잡손실 4,102 7,794 10,035 11,566 합계 329,359 2,540,792 15,860,523 16,486,496 ( 4) 금융수익 및 금융원가1) 금융수익 (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 이자수익 297,340 645,316 (113,853) 399,782 사채상환이익 3,187,561 3,308,673 - - 배당금수익 - - 56,058 56,058 합계 3,484,901 3,953,989 (57,795) 455,840 2) 금융원가 (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 이자비용 1,831,857 3,113,867 764,032 1,149,401 사채상환손실 2,042,392 2,042,392 - - 합계 3,874,249 5,156,259 764,032 1,149,401 (3) 종업원급여 (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 급여 1,028,198 1,964,434 1,286,316 2,307,241 복리후생비 91,948 211,181 157,426 298,979 퇴직급여 182,782 281,709 131,481 227,704 합계 1,302,928 2,457,324 1,575,223 2,833,924 23. 주당이익(1) 기본주당이익 기본주당이익은 회사의 보통주반기순이익을 당반기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 보통주분기순이익(손실)(A) 7,115,920,592 2,682,731,864 (20,243,925,559) (22,566,134,065) 가중평균 유통보통주식수(B) 12,095,030 12,066,141 11,013,104 11,044,665 기본주당순이익(손실)(A/B) 588 222 (1,838) (2,043) 희석주당이익(손실) 186 94 (1,838) (2,043) (*) 가중평균 유통보통주식수 구분 주식수 가중치 적수 전기이월 11,473,084 182 2,088,101,288 자기주식 (145,346) 182 (26,452,972) 제5회 전환사채 전환청구권 행사 503,143 181 91,068,883 제5회 전환사채 전환청구권 행사 264,149 164 43,320,436 합계 12,095,030 2,196,037,635 가중평균유통주식수 : 2,196,037,635 ÷ 91 =24,132,282 (2) 희석주당이익(손실)잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 행사가격(원) 발행가능 주식수 청구가능기간 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 996 10,040,160 2019.10.23~2021.09.23 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 1,228 19,543,973 2020.05.15~2022.05.15 합계 - 29,584,133 - 24. 중요한 특수관계자 거래 (1) 당반기말 현재 회사의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 종속기업 (주)비트팍스 종속기업 (주)쉬코리아 종속기업 (주)팍스핀테크 종속기업 (주)아진글로벌 관계기업 (주)팍스넷뉴스 관계기업 (주)팍스넷경제티브이 관계기업 (주)한류에이아이센터 기타 (주)블록몬스터랩 기타 개인 손자회사 (주)팍스핀테크대부금융 (2) 당반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출등 매입등 채권 채무 (주)비트팍스 409,724 101,506 24,876,684 - (주)쉬코리아 170,221 27,133 1,023,258 2,118 (주)팍스핀테크 502 865 502 - (주)팍스넷경제티브이 9,741 121,475 96,086 - (주)한류에이아이센터 14,278,266 14,000,000 927,822 - (주)블록몬스터랩 - - - 113,639 개인 300,000 - 200,000 - 당반기 합계 15,168,454 14,250,979 27,124,352 115,757 전기 합계 1,121,430 556,848 39,719,433 310,734 상기 채권채무 중 자금거래에서 발생한 채권채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 비고 채권 (주)비트팍스 22,964,330 2,403,420 586,000 24,781,750 전환사채 등 채권 (주)쉬코리아 375,178 242,013 - 617,191 대여금 등 채권 (주)팍스핀테크 - 50,502 - 50,502 대여금 등 채권 (주)팍스넷경제티브이 203,973 3,741 134,728 72,986 대여금 등 채권 (주)한류에이아이센터 15,499,222 48,222 14,620,127 927,317 전환사채 등 합계 39,042,703 2,747,898 15,340,855 26,449,746 (3) 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다 음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 장단기종업원급여 127,908 207,999 퇴직급여 103,677 25,044 주식보상비용 - 39,987 합계 231,585 273,030 상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 등이 포함되어 있습니다. 25. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 장기차입금을 단기차입금으로 유동성 대체 3,720,000 - 전환사채 풋옵션행사로 인하여 미지급금으로 대체 1,120,000 - 전환권행사 3,530,178 - 유동당기손익-공정가치채무상품의 투자부동산으로 대체 6,000,000 - 단기차입금의 투자부동산으로 대체 8,000,000 - 유동당기손익-공정가치채무상품의 종속기업투자주식으로 대체 2,300,000 - 사용권자산의 리스부채대체 - 4,126,120 26. 우발상황 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 회사를 피고로 한 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 소송사건명 소송금액 원고 피고 계류법원 비고 계약금 반환 청구의 소 2,300,000 팍스넷외2사 박상영, 박상일, 박상민 수원고등법원 2020년 7월 13일 조정결정 손해배상 200,000 강문현 팍스넷 서울중앙지방법원 1심 진행 중 전환사채의 조기상환 청구의 소 590,000 박상우 팍스넷 서울중앙지방법원 2020년 7월 6일 소취하 (2) 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 주요 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 보증내용 보증금액 서울보증보험(주) 공탁보증보험 등 3,371,200 합계 3,371,200 (3) 회사는 금융기관등에게 Risk Management System을 통한 담보위험관리용역을 제공하고 있습니다. 동 시스템을 활용한 대출에서 발생한 금융기관의 손실에 대해서 대출원금을 한도로 회사는 연대보증채무를 부담하고 있습니다.(4 ) 당반기말 현재 회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구분 보증기관 보증제공처 금액 투자부동산 개인 채무자 (주)스포츠아레나 300,000 합계 300,000 (5) 당반기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보제공처 제공기한 금액 투자부동산 수협은행 22.02.27 4,500,000 유동당기손익-공정가치채무상품 케이비증권(주) 채무 변제일까지 8,000,000 주식(*1) (주)아이디씨엠 채무 변제일까지 5,999,495 합계 18,499,495 (*1) 회사는 당반기 중 담보로 제공하였으며, 동 주식에 대하여 (주)상상인플러스저축은행이 (근)질권을 설정하였습니다. (6) 당반기말 가압류된 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 청구권자 가압류 내용 청구금액 가압류금액 보통예금 기타 제5회 전환사채 683,744 207,088 투자부동산 수협은행 차입금 306,153 306,153 투자부동산 국민은행 차입금 266,971 266,971 기타보증금 법무법인김앤전 공탁 1,400,000 300,000 합계 2,656,868 1,080,212 26. 보고기간 후 사건 (1) 전환사채 발행후 만기전 사채 취득회사는 2020년 7월 6일에 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 채권자와 합의를 통하여 권면금액 1,030,000천 원을 515,000천원에 취득하였습니다.(2) 횡령ㆍ배임 혐의발생 및 상장적격성 실질심사 대상회사는 2020년 7월 13일에 전 경영진을 상대로 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(배임), 업무상 횡령 및 업무상 배임으로 고소장을 제출하였으며, 동 횡령ㆍ배임액은 36,787,792천원입니다. 한편, 동 횡령ㆍ배임 발생으로 인하여 한국거래소로부터 상장적격성 실질심사 대상 사유에 해당한다는 통지를 받았습니다. (3) 소송 등의 제기회사는 한창희외 1명으로부터 주주명부 열람 및 등사 가처분신청, 장부등열람허용가처분 및 신주발행금지가처분 소송 3건이 제기 되었으며, 그 중 신주발행금지가처분에 대하여는 각하되었습니다.(4) 소송 등의 판결ㆍ결정 및 이의신청회사는 법무법인 김앤전으로부터 성공보수금(청구금액 4,000,000천원) 청구 및 독촉절치비용을 지급하라는 명령을 받았으며, 이에 회사는 불복하여 2020년 7월 22일 이의신청서를 법원에 제출하였습니다.(5) 유상증자(제3자배정) 결정 철회 및 불성실공시법인지정예고회사는 2020년 1월 17일 이사회결의로 유상증자(제3자배정 방식)를 10,000,003천원을 발행하기 결정하였으나, 유상증자 배정자인 타이거밸류 조합은 회사의 소송 사건,증자 일정, 실질심사로 인한 상장 유지 여부에 대한 불확실성이 존재한다는 사유로 유상증자 납입 철회 의사를 표명하는 공문을 보내옴에 따라 유상증자를 철회하였으며, 유상증자 철회로 인하여 한국거래소로부터 불성실공시법인지정예고 통지를받았습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 연결실체의 매출채권 및 기타채권 대손충당금 설정현황 (단위:천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 장부가액 대손충당금설정률 제22기 반기 매출채권 3,870,945 526,767 3,344,178 13.61 단기대여금 19,070,884 426,458 18,644,426 2.24 미수수익 2,011,923 11,956 1,999,967 0.59 미수금 5,765,936 5,581,942 183,995 96.81 선급금 1,228,036 900,000 328,036 73.29 장기대여금 100,000 - 100,000 - 영업보증금 370,000 73,533 296,467 19.87 합 계 32,417,724 7,520,656 24,897,069 23.20 제21기 매출채권 1,956,454 748,358 1,208,096 38.25 단기대여금 20,671,858 452,831 20,219,027 2.19 미수수익 1,519,978 7,552 1,512,426 0.50 미수금 5,419,987 5,135,434 284,553 94.75 선급금 2,879,226 1,354,268 1,524,958 46.74 장기대여금 114,956 - 114,956 - 합 계 32,562,459 7,698,443 24,864,016 23.63 제20기 매출채권 1,988,262 696,611 1,291,651 35.04 단기대여금 16,671,812 136,440 16,535,372 0.82 미수수익 352,304 - 352,304 0.00 미수금 4,875,049 3,142,564 1,732,485 64.46 선급금 4,925,444 400,000 4,525,444 8.12 장기대여금 18,758 - 18,758 0.00 합 계 28,831,629 4,375,615 24,456,014 15.18 (2) 연결실체의 대손충당금 변동현황 (단위:천원) 구 분 제22기 반기 제21기 제20기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 7,698,443 4,375,616 2,422,790 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (177,787) 3,322,827 1,952,825 4. 기말 대손충당금 잔액합계 7,520,656 7,698,443 4,375,615 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 '영업비용' 및 '기타비용'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '영업비용' 및 '기타비용'에서 차감되어 있습니다.대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.당사는 매출채권의 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말 평가하고 증거가 있는경우 합리적이고 객관적인 기준에 따라 대손을 설정하고 있습니다. 개별채권에 대해서는 회수 불확실한 매출채권에 대해 회수가능가액을 평가하고 기준에 따라 대손을 설정하고 있으며, 집합채권(개별채권을 제외한 모든 매출채권)의 경우 유사 성격별 분류하여 대손경험률(전이율)에 따라 대손을 설정하고 있습니다. (3) 매출채권 연령 현황 및 잔액 현황 (단위:천원) 구분 금액 정상채권 18,644,426 60일 이내 - 60 ~ 180일 - 180일 이상 426,458 대손충당금 (426,458) 합계 18,644,426 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 나. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산 사업부문별 보유현황(연결기준) (단위:천원) 사업부문 계정과목 제22기 반기 제21기 제20기 기타 부분(의류사업부문) 상 품 - - - 제 품 844,515 - - 미착품 157,280 재공품 - - - 원재료 - - - 합계 1,001,795 - - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 【재고자산합계 ÷ 기말자산총계 × 100】 1.42% - - 재고자산회전율(회수) 【연환산 매출원가 ÷｛(기초재고 ＋ 기말재고)÷2｝】 2.12회 - - (2)재고자산의 실사내용 1) 실사일자당사는 매년 12월말 기준 재고자산을 실사하고 있습니다. 재고자산에 등재된 장부를 기준으로 실재성을 확인하고 있습니다. 2) 실사방법- 사내재고의 경우 전품목에 대해 표본추출을 통한 재고조사- 사외재고(이동중인 재고)사외보관재고, 운송중인 재고에 대해선 전수로 물품보관확인서 또는 업체보관 재고 조회서 및 표본조사 병행- 감사인 입회여부 : 매년 12월말 재고실사 경우 입회3) 재고자산 표시방법 및 평가내역당사의 경우 2개년 변동 없는 경우, 실현가능성 없는 경우 전액 충당금으로 설정하고 있습니다. 다. 공정가치평가 내역 (1) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치 지분상품 파생상품자산 파생상품부채 공정가치 서열체계 수준 1에서 측정되는 금융상품 - - - - 공정가치 서열체계 수준 2에서 측정되는 금융상품 - - - - 공정가치 서열체계 수준 3에서 측정되는 금융상품 9,499,995 225,943 - - 공정가치 서열체계 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 - - - - 공정가치 서열체계 수준 3 금융상품에서 당기손익으로 인식된 총손익 - - - 7,256,238 신용위험에 대한 최대 노출정도 9,499,995 225,943 - - (2) 금융자산의 공시 (단위 : 천원) 구분 현금및현금성자산 매출채권 기타채권 기타금융자산 금융자산의 범주 상각후원가 금융자산 2,055,143 3,849,445 11,014,456 23,311,514 기타포괄손익-공정가치금융자산 225,943 당기손익-공정가치금융자산 - - - 9,499,995 파생상품자산 - 총 금융자산 2,055,143 3,849,445 11,014,456 33,037,452 금융자산, 공정가치 2,055,143 3,849,445 11,014,456 33,037,452 금융자산의 대손충당금 - (505,267) (6,021,776) (426,458) 당반기말 당사가 보유한 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 상기 장부가액과 동일합니다.한편, 기타금융자산 중 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 사용제한내용 보통예금 207,088 - 제5회 전환사채 상환 청구 가압류 단기금융상품 4,360,000 5,300,000 주식담보대출사업 관련 담보설정 등 (3) 금융부채의 공시 (단위 : 천원) 구분 기타채무 단기차입금 장기차입금 전환사채 기타금융부채 금융부채의 범주 당기손익인식금융부채 - - - - - 상각후원가금융부채 - 6,966,574 - 33,720,327 10,814,526 파생상품부채 - - - - - 총 금융부채 - 6,966,574 - 33,720,327 10,814,526 금융부채, 공정가치 - 6,966,574 - 33,720,327 10,814,526 (4) 금융상품의 당기수익, 비용, 손익 (단위 : 천원) 구분 금액 비고 당기손익-공정가치 금융자산 평가손익 (203,370) 당기손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 처분손익 206,829 당기손익-공정가치금융자산 사채상환손익 1,266,282 전환사채 파생상품평가손익 7,256,238 파생상품 금융자산에서 발생한 이자수익 575,578 상각후원가 금융자산, 대여금 및 수취채권 금융부채에서 발생한 이자비용 (3,171,404) 상각후원가금융부채 합계 5,930,153 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 08월 14일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)팍스넷 회사채 사모 2018년 10월 23일 10,000 3 - 2021년 10월 23일 미상환 - (주)팍스넷 회사채 사모 2018년 10월 30일 7,307 3 - 2021년 10월 30일 미상환(*1) - (주)팍스넷 회사채 사모 2019년 05월 15일 30,000 - - 2022년 05월 15일 미상환(*2) - (주)팍스넷 회사채 사모 2020년 01월 21일 10,000 2 - 2023년 01월 21일 상환(*3) - 합 계 - - - 57,307 - - - - - (*1) 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채는 전환청구, 조기상환으로 인하여 본 보보고서 제출일 현재 미상환 사채 권면총액은 9천만원만 남아 있습니다. (*2) 제7회 무기명식 무보증 사모 전환사채는 채권자와의 합의에 의한 만기전 사채취득으로 권면금액 60억원을 30억원으로 상환하여, 본 보고서 제출일 현재 미상환 사채 권면총액은 240억원입니다. (*3) 제8회 무기명식 담보부 사모 전환사채는 2020년 6월 10일 채권자와의 합의에 의한 만기전 사채취득으로 1차로 15억원을 상환하였고, 2020년 6월 29일 채권자와의 합의에 의한 만기전 사채취득으로 2차로 85억원을 상환하여, 총100억원 모두를 상환하였습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 08월 14일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 90 34,000 - - - - - 34,090 합계 90 34,000 - - - - - 34,090 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 당사는 분ㆍ반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제22기 반기(당기) 삼화회계법인 의견거절 (*1) - 제21기 (전기) 신우회계법인 의견거절 (*2) - 제20기 (전전기) 신우회계법인 적정 해당사항 없음 - (*1) 반기 검토보고서 특기사항 독립된 감사인의 검토보고서 의견거절 근거 (1) 기초연결재무제표에 대한 검토범위의 제한2019년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연결재무제표는 신우회계법인이 감사하였으며, 신우회계법인은 2020년 3월 23일자 연결감사보고서에서 감사의견을 표명하지 아니하였습니다. 동 사유로 인하여 본인은 회사의 2020년 1월 1일자 연결재무제표에 대한 충분한 증거를 확보하지 못하였으며, 또한 대체적인 방법에 의하여도 기초연결재무제표에 대해 만족할 만한 결과를 얻지 못하였습니다. 이로 인하여 기초연결재무제표에 포함되었을 수도 있는 왜곡표시가 당반기말 현재의 연결재무상태, 당반기의 연결재무성과와 연결현금흐름에 미치는 영향을 결정할 수 없었습니다.(2) 반기연결재무제표 검토범위 제한 우리는 회사가 제시한 반기연결재무제표의 신뢰성과 관련하여 충분하고 적합한 검토증거를 입수할 수 없었습니다. 이로 인하여 반기연결재무제표에 포함되었을 수도 있는 왜곡표시가 당반기말 현재의 연결재무상태, 당반기의 연결재무성과와 연결현금흐름에 미치는 영향을 결정할 수 없었습니다. 의 견거절본인은 의견거절의 근거 문단에서 설명하고 있는 사항이 상기 반기연결재무제표에 미치는 영향의 중요성 때문에 동 반기연결재무제표에 대한 검토의견을 표명하지 아니합니다. 기타사항비교표시된 2019년 6월 30일로 종료되는 6개월 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표는 신우회계법인이 검토하였으며, 2019년 8월 13일자 연결검토보고서에는 동 반기연결재무제표가 한국채택국제회계기준에 따라 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 않았다고 표명되어 있습니다.한편, 2019년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)는 신우회계법인이 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2020년 3월 23일자 연결감사보고서에서 투자 및 자금거래의 타당성 및 회계처리의 적정성 등과 관련하여 충분하고 적합한 감사증거를 확보할 수 없었음을 사유로 하여 감사의견 표명을 거절하였습니다. 비교표시 목적으로 첨부한 2019년 12월 31일 현재의 연결재무상태표는 위의 감사받은 연결재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다. (*2) 전기 감사보고서 특기사항 독립된 감사인의 감사보고서 의견거절우리는 주식회사 팍스넷과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표에 대한 감사계약을 체결하였습니다. 해당 연결재무제표는 2019년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리는 별첨된 연결회사의 연결재무제표에 대하여 의견을 표명하지 않습니다. 우리는 이 감사보고서의 의견거절 근거 단락에서 기술된 사항의 유의성 때문에 연결재무제표에 대한 감사 의견의 근거를 제공하는 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다. 의견거절근거우리는 다음 사항과 관련하여 연결재무제표에 공시된 유의적 불확실성의 영향을 고려하였습니다. 1) 투자 및 자금거래의 타당성 및 회계처리의 적정성 우리는 당기 중 연결회사의 투자 및 자금거래의 내부통제절차 미비로 인하여 거래의 타당성 판단을 위한 충분하고 적합한 감사증거를 확보하지 못하였으며, 동 거래와 관련한 회계처리의 적정성을 검증할 충분하고 적합한 감사증거를 입수하지 못하였습니다.2) 자산의 회수가능성 및 손상평가우리는 2019년 12월 31일 현재 연결재무상태표에 계상되어 있는 유동금융자산 등 자산들에 대한 연결회사의 회수가능성 평가에 대한 충분하고 적합한 감사증거를 확보하지 못하였습니다. 따라서 해당 계정 및 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표의 구성요소에 관하여 수정이 필요한 사항이 발견되었을 것인지 여부를결정할 수 없었습니다.3) 특수관계자의 거래내역우리는 연결회사가 제시한 특수관계자와의 거래 내역 및 해당 거래의 타당성 등과 관련하여 완전성과 정확성을 판단할 충분하고 적합한 감사증거를 입수하지 못하였습니다.4) 계속기업가정에 대한 불확실성연결회사의 연결재무제표는 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었으므로, 연결회사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었습니다. 그러나 연결회사는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 영업손실이 16,158백만원이며, 유동부채가 유동자산을 초과하는 등 계속기업으로의 존속능력에 대하여 유의적인 의문이 있습니다. 연결회사가 계속기업으로서 존속 여부는 유동금융자산 등의 회수여부, 향후 추가적인 경영개선절차의 성패와 우발채무의 최종결과에 따라 좌우되는 중요한 불확실성을 내포하고있습니다. 그러나 이러한 불확실성의 최종결과로 발생될 수도 있는 자산과 부채 및 관련 손익항목에 대한 수정을 위해 이를 합리적으로 추정할 수 있는 감사증거를 확보할수 없었습니다.우리는 상기 불확실성 사이의 잠재적 상호작용으로 인해 이들 불확실성의 누적적 영향에 관해 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다.기타사항연결회사의 2018년 12월 31일로 종료되는 연결재무제표는 우리가 감사하였으며, 2019년 3월 18일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제22기 반기(당기) 삼화회계법인 반기재무제표검토, 개별재무제표 및 연결재무제표 등에 관한 감사 380백만원 2,116 380백만원 - 제21기 (전기) 신우회계법인 회계감사 70백만원 1,212 70백만원 1,212 제20기 (전전기) 신우회계법인 회계감사 70백만원 768 70백만원 768 (*) 상기 감사계약내역 보수는 연간금액 기준입니다. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제22기 반기(당기) - - - - - 제21기 (전기) - - - - - 제20기 (전전기) - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11012#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2019년 06월 28일 회사측: 내부감사 외감사인측: 업무수행이사 외 대면 감사 계획 등 2 2019년 12월 17일 회사측: 내부감사 외감사인측: 업무수행이사 외 대면 회계감사시 유의적 위험에 관한 사항 3 2020년 03월 04일 회사측: 내부감사 외감사인측: 업무수행이사 외 서면 회계감사 수행 및 종결과 관련한 주요 사항 보고 및 자료 요청 4 2020년 07월 27일 회사측: 내부감사 외감사인측: 업무수행이사 외 대면 반기 검토 수행 및 자료 요청 5. 내부회계관리제도당사는 비상근감사 1인을 두고 있으며, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 6. 회계감사인의 변경 당사는 2020년 6월 15일 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제11조 제1항 및 제2항, '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령' 제17조 및 '외부감사 및 회계 등에 관한 규정' 제10조 및 제15조 제1항에 의거, 금융감독원으로부터 감사인 지정 통지를 받아, 2020년 7월 1일 삼화회계법인과 제22기(2020.1.1~2020.12.31) 사업연도에 대한 외부감사계약을 체결하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성개요당사의 정관 25조에 따라 이사회의장은 대표이사(고성웅)가 겸직하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 이사회는 의장을 포함하여 2인의 사내이사, 2인의 사외이사로 총 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 2 - - - 다. 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 백지윤(사외)(출석률: 30%) 송두용(사외)(출석률: 0%) 고성웅(사내)(출석률: 100%) 유정옥(사내)(출석률: 100%) 박평원(사내)(출석률: 100%) 이희영(사내)(출석률: 97%) 이승호(사내)(출석률: 15%) 찬 반 여 부 1 2020-01-02 금전소비대차 계약체결의 건 가결 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2 2020-01-03 유형자산 취득의 건 가결 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 3 2020-01-07 전환사채권 양도 변경계약의 건 가결 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 4 2020-01-08 금전소비대차 연장계약의 건 가결 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 5 2020-01-10 금전소비대차 계약의 건 가결 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 6 2020-01-17 1. 유상증자(3자배정) 결정의 건2. 8회차CB 발행의 건 가결 - - 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 - 7 2020-01-20 1. ㈜비트박스 연대보증 연장의 건2. 금전소비대차 계약의건 가결 - - 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 - 8 2020-01-21 전환사채권 양도 변경계약의 건 가결 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 9 2020-01-29 유상증자(3자배정) 일정 변경의 건 가결 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 10 2020-01-31 금전대여 연장의 건 가결 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 11 2020-02-03 유상증자(3자배정) 일정 변경의 건 가결 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 12 2020-02-05 금전소비대차 계약의 건 가결 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 13 2020-02-06 8회차CB 발행 기재 정정의 건 가결 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 14 2020-02-07 1. 금전소비대차 연장계약의 건2. 유상증자(3자배정) 일정 변경의 건 가결 - - 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 - 15 2020-02-10 전환사채권 양도 변경계약의 건 가결 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 16 2020-02-14 금전소비대차 계약 체결의 건 가결 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 17 2020-02-18 금전소비대차 계약 체결의 건 가결 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 18 2020-02-19 1. 2019년 내부회계관리제도 운영실태 및 평가보고의 건2. 금전소비대차 계약 체결의 건 가결 - - 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 - 19 2020-02-20 금전소비대차 계약의 건 가결 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 20 2020-02-24 전환사채권 양도 변경계약의 건 가결 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 21 2020-02-25 상환전환우선주식 취득의 건 가결 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 22 2020-02-28 유상증자(3자배정) 일정 변경의 건 가결 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 23 2020-02-28 금전소비대차 계약의 건 가결 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 24 2020-02-28 1. 금전대여 원금상환 보고 및 미상환이자 담보물 변경의 건2. 금전대여 연장의 건 가결 - - 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 - 25 2020-03-09 금전소비대차 연장계약의 건 가결 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 26 2020-03-09 무형자산 매각의 건 가결 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 27 2020-03-09 전환사채권 양도 변경계약의 건 가결 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 28 2020-03-13 1. 제21기 재무제표 등 확정의 건2. 주총소집 결의3. 전자 투표, 전자위임장 도입의 건 가결 - - 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 - 29 2020-03-16 자회사 해산 결의의 건 가결 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 30 2020-03-16 전환사채권 양도 변경계약의 건 가결 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 31 2020-03-18 타법인 주식 및 출자증권 취득 결정의 건 가결 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 32 2020-03-20 1. 유상증자(3자배정) 일정 변경의 건2. 금전소비대차 계약 체결의 건 가결 - - 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 - 33 2020-03-20 주권관련 사채권 취득의 건 가결 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 34 2020-03-26 전환사채 질권설정 계약의 건 가결 - - 찬성 찬성 찬성 - 찬성 35 2020-03-31 비트팍스 금전대여 연장의 건 가결 - - 찬성 찬성 - - 찬성 36 2020-04-01 법률자문계약 체결의 건 가결 - - 찬성 찬성 - - 찬성 37 2020-04-03 금전소비대차 계약의 건 가결 - - 찬성 찬성 - - 찬성 38 2020-04-06 비트팍스 금전대여 연장의 건 가결 - - 찬성 찬성 - - 찬성 39 2020-04-14 사채원리금 담보제공의 건 가결 - - 찬성 찬성 - - 찬성 40 2020-04-29 법무법인 위임계약 체결의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 - - - 41 2020-04-29 비트팍스 금전대여 연장의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 - - - 42 2020-05-06 1. 주권관련 사채권 처분의 건2. 주권관련 사채권 취득의 건 가결 찬성찬성 - 찬성찬성 찬성찬성 - - - 43 2020-05-08 주식(자회사)매각의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 - - - 44 2020-05-13 JV설립 MOU해지의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 - - - 45 2020-05-15 신주인수권부사채 매매계약의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 - - - 46 2020-05-22 질권 설정의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 - - - 47 2020-05-27 자금 차입 연장의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 - - - 48 2020-05-28 유상증자(3자배정) 일정 변경의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 - - - 49 2020-05-29 비트팍스 금전대여 연장의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 - - - 50 2020-06-05 금전소비대차 계약의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 - - - 51 2020-06-05 금전소비대차 계약의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 - - - 52 2020-06-10 유형자산 매각의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 - - - 53 2020-06-10 만기전 사채취득의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 - - - 54 2020-06-25 만기전 사채취득의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 - - - 55 2020-06-26 유상증자(3자배정) 일정 변경의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 - - - 56 2020-06-29 만기전 사채취득의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 - - - (*) 본 보고서 제출일 현재, 박평원 사내이사 , 이희영 사내이사는 2020년 3월 31일자로 사임하였고, 이승호 사내이사는 2020년 4월 21일자로 사임하였습니다. 라. 이사회 내 위원회본 보고서 작성일 현재 당사에 설치된 이사회 내 위원회는 없습니다. 마. 이사의 독립성 당사는 사외이사를 포함한 모든 이사를 주주총회에서 선임하고 있으며, 주주총회 개최하기 전에 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하며, 이사의 추천인, 회사와의 거래, 최대주주와의 관계에 대한 모든 내역을 공시하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사의 현황은 다음과 같습니다. 직 명 성 명 추천인 담당업무 회사와의거래내역 최대주주 또는주요주주와의 관계 임기 연임여부(횟수) 대표이사 고성웅 이사회 경영총괄 없음 없음 3년 신규 사내이사 유정옥 이사회 사내이사 없음 없음 3년 신규 사외이사 백지윤 이사회 사외이사 없음 없음 3년 신규 사외이사 송두용 이사회 사외이사 없음 없음 3년 신규 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 바. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 개별적인 업무역량에 의하고 있으며, 경영상 중요한 사항이 있을 경우 교육을 대신하여 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하며, 사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 관련사항 주요내용 비고 감사의 권한과 책임 ① 이사회 출석 ·의견진술권② 주주총회에 제출할 의안 및 서류의 조사보고 의무③ 감사록의 작성의무④ 감사보고서 제출의무⑤ 임시주주총회의 소집청구권⑥ 이사로부터의 보고청취권⑦ 자회사에 대한 조사권⑧ 이사의 위법행위에 대한 유지청구권⑨ 감사의 해임에 관한 의견진술권⑩ 기타의 각종 소송제기권 - 인원수 1명 - 상근여부 비상근 - (*) 당사는 감사위원회를 설치하고 있지 않으며 내부감사 1인이 비상근으로 활동하고 있습니다. (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련여부 감사는 이사회에 출석하여 의견을 말할 뿐만 아니라 필요한 경우에는 이사회에서 설명을 요구할 수도 있습니다. 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 하며, 감사는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구할 수 있습니다. 감사는 회사의 회계 및 업무를 감사합니다. 이를 위하여 감사는 회사에 대한 영업실적을 보고받고 회사의 재산상태를 조사하며 매 결산기 이후 회계감사, 업무감사를 시행합니다.- 회계감사 : 회계에 관한 자료를 열람과 대조, 조회를 통하여 세밀히 작성여부를 검사하고 있습니다. (3) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 결격요건 여부 비 고 오치정(1959.02) - 중앙대학교 대학원 졸 - 現) 가톨릭관동대학교 교수 해당사항 없음 2018년 9월 21일 취임 (*) 당사는 2018년 9월 21일 임시주주총회를 통해 신임 감사 오치정을 선임했습니 다. ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11012#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 나. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 개별적인 업무역량에 의하고 있으며, 경영상 중요한 사항이 있을 경우 교육을 대신하여 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하며, 사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. ※ 당사는 본 보고서 작성일 현재 감사위원회(감사) 지원조직은 구성되어 있지 않습니다. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. ※ 당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원조직이 구성되어 있지 않습니다. 다. 감사의 독립성 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 당사 정관에 다음과 같은 조항을 두고 있습니다. 제 50 조 [감사의 직무] ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있고, 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하였거나 할 것으로 생각되는 때에는 이사회에 보고하여야 한다. ③ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사에게 제출하여 이사회소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ⑤ 감사는 이사가 주주총회에 제출하는 의안 및 서류를 감사하고 현저하게 부당하거나 법령 또는 정관에 위반한 사항이 있는지의 여부에 대하여 주주총회에 그 의견을 진술하여야 한다. ⑥ 감사는 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑦ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑧ 감사에 대해서는 제39조 제3항의 규정을 준용한다. 라. 감사 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 참석현황 1 2020-01-02 금전소비대차 계약체결의 건 가결 - 2 2020-01-03 유형자산 취득의 건 가결 - 3 2020-01-07 전환사채권 양도 변경계약의 건 가결 - 4 2020-01-08 금전소비대차 연장계약의 건 가결 - 5 2020-01-10 금전소비대차 계약의 건 가결 - 6 2020-01-17 1. 유상증자(3자배정) 결정의 건2. 8회차CB 발행의 건 가결 - 7 2020-01-20 1. ㈜비트박스 연대보증 연장의 건2. 금전소비대차 계약의건 가결 - 8 2020-01-21 전환사채권 양도 변경계약의 건 가결 - 9 2020-01-29 유상증자(3자배정) 일정 변경의 건 가결 - 10 2020-01-31 금전대여 연장의 건 가결 - 11 2020-02-03 유상증자(3자배정) 일정 변경의 건 가결 - 12 2020-02-05 금전소비대차 계약의 건 가결 - 13 2020-02-06 8회차CB 발행 기재 정정의 건 가결 - 14 2020-02-07 1. 금전소비대차 연장계약의 건2. 유상증자(3자배정) 일정 변경의 건 가결 - 15 2020-02-10 전환사채권 양도 변경계약의 건 가결 - 16 2020-02-14 금전소비대차 계약 체결의 건 가결 - 17 2020-02-18 금전소비대차 계약 체결의 건 가결 - 18 2020-02-19 1. 2019년 내부회계관리제도 운영실태 및 평가보고의 건2. 금전소비대차 계약 체결의 건 가결 참석 19 2020-02-20 금전소비대차 계약의 건 가결 - 20 2020-02-24 전환사채권 양도 변경계약의 건 가결 - 21 2020-02-25 상환전환우선주식 취득의 건 가결 - 22 2020-02-28 유상증자(3자배정) 일정 변경의 건 가결 - 23 2020-02-28 금전소비대차 계약의 건 가결 - 24 2020-02-28 1. 금전대여 원금상환 보고 및 미상환이자 담보물 변경의 건2. 금전대여 연장의 건 가결 - 25 2020-03-09 금전소비대차 연장계약의 건 가결 - 26 2020-03-09 무형자산 매각의 건 가결 - 27 2020-03-09 전환사채권 양도 변경계약의 건 가결 - 28 2020-03-13 1. 제21기 재무제표 등 확정의 건2. 주총소집 결의3. 전자 투표, 전자위임장 도입의 건 가결 - 29 2020-03-16 자회사 해산 결의의 건 가결 - 30 2020-03-16 전환사채권 양도 변경계약의 건 가결 - 31 2020-03-18 타법인 주식 및 출자증권 취득 결정의 건 가결 - 32 2020-03-20 1. 유상증자(3자배정) 일정 변경의 건2. 금전소비대차 계약 체결의 건 가결 - 33 2020-03-20 주권관련 사채권 취득의 건 가결 - 34 2020-03-26 전환사채 질권설정 계약의 건 가결 - 35 2020-03-31 비트팍스 금전대여 연장의 건 가결 - 36 2020-04-01 법률자문계약 체결의 건 가결 - 37 2020-04-03 금전소비대차 계약의 건 가결 - 38 2020-04-06 비트팍스 금전대여 연장의 건 가결 - 39 2020-04-14 사채원리금 담보제공의 건 가결 - 40 2020-04-29 법무법인 위임계약 체결의 건 가결 - 41 2020-04-29 비트팍스 금전대여 연장의 건 가결 - 42 2020-05-06 1. 주권관련 사채권 처분의 건2. 주권관련 사채권 취득의 건 가결 - 43 2020-05-08 주식(자회사)매각의 건 가결 - 44 2020-05-13 JV설립 MOU해지의 건 가결 - 45 2020-05-15 신주인수권부사채 매매계약의 건 가결 - 46 2020-05-22 질권 설정의 건 가결 - 47 2020-05-27 자금 차입 연장의 건 가결 - 48 2020-05-28 유상증자(3자배정) 일정 변경의 건 가결 - 49 2020-05-29 비트팍스 금전대여 연장의 건 가결 - 50 2020-06-05 금전소비대차 계약의 건 가결 - 51 2020-06-05 금전소비대차 계약의 건 가결 - 52 2020-06-10 유형자산 매각의 건 가결 - 53 2020-06-10 만기전 사채취득의 건 가결 - 54 2020-06-25 만기전 사채취득의 건 가결 - 55 2020-06-26 유상증자(3자배정) 일정 변경의 건 가결 - 56 2020-06-29 만기전 사채취득의 건 가결 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 - 해당사항 없습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부당사는 2018.03.26 주총과 2020.03.31 주총시 전자투표제를 채택하였습니다. 다. 소수주주권의 행사여부당사의 공시대상 기간 및 보고서 작성기준일 이후 발생한 소수주주권 행사여부는 아래와 같습니다. 일시 내용 행사목적 진행경과 2020년 7월 13일 주주명부 열람 및 등사 가처분신청 1. 피신청인들은 이 사건 가처분결정을 송달받은 날의 3일 후부터 공휴일을 제외한 30일 동안 09:00부터 18:00까지의 업무시간 중 피신청인들의 본점 또는 그 보관장소에서 신청인들과 신청인들의 소송대리인이 피신청인 1의 2020.7.13 기준 주주명부를 열람 및 등사(사진촬영 및 컴퓨터 파일의 복사를 포함)하는 것을 허락하여야 한다. 진행중 2020년 7월 14일 장부등열람허용 가처분 1. 피신청인은 이 사건 가처분결정 송달일 다음날부터 공휴일을 제외한 30일동안 09:00부터 18:00까지의 시간 내에 한하여, 피신청인의 본점, 업무상 장부 등 보관처(회계감사법인 등)에서 신청인, 그 대리인(집행관 포함)에 대하여 별지 목록 기재 장부와 서류를 열람 및 등사(사진촬영, USB 디스켓의 복사를 포함)하는 것을 허용하여야 한다. 2. 신청인은 위 열람, 등사를 함에 있어서 변호사, 공인회계사, 기타 보조자를 동반할 수 있다. 진행중 라. 경영권 경쟁 여부당사의 공시대상 기간 및 보고서 작성기준일 이후 발생한 사건은 아래와 같습니다. (1) 신주발행금지 가처분당사의 주주인 한창희외 1명은 신주발행금지 가처분을 2020년 7월 14일 서울중앙지방법원에 제기하였으나, 2020년 7월 24일 각하되었습니다. ※ 관련공시 : 2020년 7월 17일 주요사항보고서(소송등의 제기) 2020년 7월 30일 소송등의 판결ㆍ결정(2) 주주명부열람등사 가처분당사의 주주인 한창희외 1명은 주주명부열람및등사가처분 소송을 2020년 7월 13일 서울중앙지방법원에 제기하였고, 당사는 소송대리인을 통하여 법적 절차에 따라 대응중 입니다.※ 관련공시 : 2020년 7월 17일 소송등의제기ㆍ신청(경영권분쟁소송) (주주명부 열람 및 등사 가처분신청) (3) 장부등열람허용 가처분당사의 주주인 한창희외 1명은 장부등열람허용 가처분 소송을 2020년 7월 14일 서울중앙지방법원에 제기하였고, 당사는 소송대리인을 통하여 법적 절차에 따라 대응중입니다.※ 관련공시 : 2020년 7월 17일 소송등의제기ㆍ신청(경영권분쟁소송) (장부등열람허용가처분) VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 당분기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)팍스넷 본인 보통주 145,346 1.19 145,346 1.19 자기주식 계 보통주 145,346 1.19 145,346 1.19 - 기타 - - - - - ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2018년 08월 10일 (주)피엑스엔홀딩스 1,696,068 15.31 주식양수도 계약체결 1년간 보호예수 2019년 12월 03일 (주)피엑스엔홀딩스 49,570 0.43 담보권 실행에 따른 최대주주 변경 - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 - - - - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 10,978 10,982 99.96 10,963,385 11,473,084 95.55 - 2. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제 10 조 [신주인수권] ① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나, 주주가 신주인수권을 포기하거나 상실하는 경우 또는 신주배정시 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고, 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 제5조의 발행할 주식총수를 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 3. [근로복지기본법] 제39조의 규정에 의한 매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 다음 각 목에 의하여 제5조의 발행할 주식총수를 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 발행하는 경우 가. 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 나. 기술도입, 업무제휴 등의 필요로 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우 다. 재무구조 개선, 긴급한 자금조달, 사업확장 또는 전략적 제휴 등 경영전략상 필요에 의해 국 내외 회사를 인수하거나 국내외 회사에 투자하기 위한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자, 법률에 근거하여 결성된 투자조합, 구조조정기금, 구조조정전문회사 또는 구조조정 조합, 기타 법인 및 개인에게 신주를 발행하는 경우 6. [상법] 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 회사가 신주를 발행하는 경우7. 채권을 출자 전환하여 신주를 발행하는 경우 8. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 9. 근로자의 복지향상을 위해 우리사주조합에게 신주를 배정하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행 가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월1일 ~ 1월 7일 까지 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 - 공고게재신문 아시아경제신문 3. 최근 6개월 간의 주가 및 주식거래실적- 국내증시 (단위 : 원,주) 종 류 20년 1월 20년 2월 20년 3월 20년 4월 20년 5월 20년 6월 보통주 최 고 4,260 3,795 3,050 - - - 최 저 3,410 2,820 862 - - - 월간거래량 22,588,848 9,293,956 9,522,590 - - - * 당사는 2020년 3월 23일부터 주권매매거래 정지중이므로 주가 및 월간거래량을 미기재 하였습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 고성웅 남 1984년 01월 대표이사 등기임원 상근 대표이사 現) ㈜팍스넷 대표이사 - - - '19.09.23.~ 현재 2022년 09월 22일 유정옥 남 1958년 10월 사내이사 등기임원 비상근 사내이사 前) 국가정책연구소 연구원 - - - '18.09.03~ 현재 2022년 09월 22일 백지윤 여 1987년 01월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 前) 아시아경제티브이 사외이사 - - - '19.09.23~ 현재 2022년 09월 22일 송두용 남 1983년 09월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 現) 법무법인 세종 변호사 - - - '19.09.23~ 현재 2022년 09월 22일 오치정 남 1959년 02월 감사 등기임원 비상근 감사 現) 가톨릭관동대학교 교수 - - - '18.09.21~ 현재 2021년 09월 20일 강민선 남 1968년 07월 상무 미등기임원 상근 금융사업총괄 前) ㈜한국경제신문 광고국現) ㈜팍스넷 금융사업부문장 - - - '00.04~ 현재 - 김준기 남 1970년 11월 상무 미등기임원 상근 블록체인사업총괄 現) ㈜팍스넷 블록체인사업본부장 - - - '99.06~ 현재 - (*) 본 보고서 제출일 현재, 박평원 사내이사 , 이희영 사내이사는 2020년 3월 31일자로 사임하였고, 이승호 사내이사는 2020년 4월 21일자로 사임하였습니다. 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전체 남 47 - - - 47 4.6 1,180 25 - - - - 전체 여 21 - 2 - 23 2.8 428 19 - 합 계 68 - 2 - 70 4.0 1,608 23 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 (*) 상기 연간급여총액은 2020년 반기 동안 지급된 금액 기준(퇴사자 지급액 포함)이고, 임원(등기, 미등기)은 제외되었으며, 1인평균급여액은 연간급여총액을 단순히 직원수(기준일: 2020년 6월 30일 재직인원)로 나눈 금액입니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 205 51 - (*) 상기 연간급여총액은 2020년 반기 동안 미등기임원에게 지급된 금액 기준이고, 1인평균급여액은 연간급여총액을 단순히 미등기임원의 수(기준일: 2020년 6월 30일 재직인원)로 나눈 금액입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 1,300 - 감사 1 100 - (*) 주주총회 승인금액은 2020년 3월 31일 제21기 정기주주총회 불성립으로 이사, 감사 보수한도의 승인을 받지 못하여 위 금액은 2019년 3월 28일 제20기 정기주주총회에서 승인된 금액을 기재하였습니다. 나. 보수지급금액 나-1. 이사ㆍ감사 전체 보수지급금액 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 146 18 - (*) 상기 인원수 및 보수총액은 현재 재임 중인 이사, 감사 외에 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도에 퇴직한 이사를 포함하고 있습니다. 나-2. 유형별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 92 18 사임: 박평원, 이희영(20.03.31이승호(20.04.21) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 36 18 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 18 18 - (*) 상기 인원수 및 보수총액은 현재 재임 중인 이사, 감사 외에 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도에 퇴직한 이사를 포함하고 있습니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 :백만원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 해당사항 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 해당사항 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 김민규 미등기임원 2018년 12월 18일 신주교부 보통주 55,000 - - - 55,000 - 2020년 12월 18일~2026년 12월 17일 8,092 강대선 미등기임원 2018년 12월 18일 신주교부 보통주 25,000 - - - 25,000 - 2020년 12월 18일~2026년 12월 17일 8,092 김준기 미등기임원 2018년 12월 18일 신주교부 보통주 10,000 - - - - 10,000 2020년 12월 18일~2026년 12월 17일 8,092 강민선 미등기임원 2018년 12월 18일 신주교부 보통주 10,000 - - - - 10,000 2020년 12월 18일~2026년 12월 17일 8,092 ○○○ 외 56명 직원 2018년 12월 18일 신주교부 보통주 166,500 - - - 78,000 88,500 2020년 12월 18일~2026년 12월 17일 8,092 ○○○ 외 6명 계열회사 직원 2018년 12월 18일 신주교부 보통주 24,500 - - - 24,500 - 2020년 12월 18일~2026년 12월 17일 8,092 (*) 상기 "공정가치"는 해당 주식의 시가가 아닌 주식매수선택권에 대한 공정가치임.(옵션가격결정모형 중 이항옵션가격결정모형 적용)① 권리부여일 종가: 7,810 (2018년 12월 17일 기준)② 행사가격: 8,092원③ 무위험이자율 : 2.00%④ 기대 행사기간: 6년⑤ 예상주가 변동성: 46.55% IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 상의 대규모기업집단에 지정되어 있지 않으며, 보고서 작성기준일 현재 4개의 계열회사가 있습니다. 2. 계열회사의 투자지분 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) 주권상장유무 구분 회 사 명 지분율 비고 비상장 종속회사 (주)비트팍스 100% - 비상장 종속회사 (주)쉬코리아 100% - 비상장 - (주)팍스톡 100% (*1) 비상장 종속회사 (주)팍스핀테크 100% - 비상장 손자회사 (주)팍스핀테크대부금융 100% (*2) 비상장 - (주)그리다체인 100% (*1) 비상장 종속회사 ㈜아진글로벌 51% (*3) 비상장 - (주)팍스넷뉴스 30% (*4) (*1) (주)팍스톡과 (주)그리다체인은 당반기 중 청산되어 종속기업에서 제외되었습니다. (*2) (주)팍스핀테크대부금융은 (주)팍스핀테크가 발행주식 총수의 100%를 보유한 종속기업입니다.(*3) 당반기 중 취득하여 종속기업이 되었습니다. (*4) 당반기 중 지분 일부를 매각하여 종속기업에서 관계기업으로 되었습니다. 3. 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직이 있는 경우 그 현황- 해당사항 없습니다. 4. 계열회사중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사가 있는 경우에는 그 회사명과 내용- 해당사항 없습니다. 5. 회사와 계열회사 간 임원 겸직 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) 겸직자 겸직회사 성 명 직위 회사명 직위 고성웅 대표이사 (주)비트팍스 사내이사 강민선 미등기임원 (주)팍스핀테크 대표이사 강민선 미등기임원 (주)팍스핀테크대부금융 대표이사 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 6. 타법인출자 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)비트팍스(*1) 2018년 07월 03일 사업개발 2,000,000 4,000,000 100.00 - - - - 4,000,000 100.00 - 21,875,018 -546,716 (주)팍스넷뉴스(*2) 2018년 10월 01일 전략투자 300,000 1,200,000 60.00 279,122 -600,000 -300,000 -123,482 600,000 30.00 176,518 1,570,726 -78,890 (주)쉬코리아(*3) 2019년 04월 03일 서비스 250,000 500,000 100.00 - - - - 500,000 100.00 - 252,114 -402,356 (주)팍스톡(*4) 2019년 04월 08일 사업개발 100,000 200,000 100.00 91,595 -200,000 -91,595 - - - - - - (주)팍스핀테크(*5) 2019년 07월 05일 서비스 510,000 102,000 100.00 433,165 - - - 102,000 100.00 433,165 416,860 -91,151 (주)그리다체인(*6) 2019년 08월 07일 정보통신업 50,000 100,000 100.00 3,346 -100,000 -3,346 - - - - - - (주)팍스핀테크대부금융(*7) 2019년 09월 06일 금융업 310,000 62,000 100.00 310,000 - - - 62,000 100.00 310,000 294,027 -10,567 (주)팍스넷경제티브이(*8) 2019년 04월 05일 프로그램 공급업 999,999 384,615 21.07 - - - - 384,615 10.05 - 2,787,291 -835,208 (주)한류에이아이센터(*8) 2019년 12월 30일 소프트웨어 개발 및 공급업 5,999,495 6,688,400 22.81 2,492,880 - - - 6,688,400 12.83 2,492,880 16,988,169 11,145,428 (주)아진글로벌(*9) 2020년 03월 18일 제조 및 도소매 2,300,000 - - - 153,000 2,300,000 - 153,000 51.00 2,300,000 4,183,261 -107,870 합 계 - - - -747,000 1,905,059 -123,482 12,490,015 - 5,712,563 48,367,466 -13,218,186 (*1) (주)비트팍스는 디지털자산 플랫폼 및 블록체인 개발 및 플랫폼 운영관련 사업을 위해 2018년 7월 3일 설립되었습니다.(*2) 사업부문별 책임경영체제 확립을 목표로 2018년 9월 21일자 임시주주총회를 통해 2018년 10월 1일 팍스넷의 증권취재부문을 물적분할하여 (주)팍스넷뉴스를 신설하였습니다. 당반기 중 지분 일부를 매각하여 종속기업에서 관계기업으로 되었습니다. (*3) (주)쉬코리아는 메신저 서비스 및 운영업 사업을 위해 2019년 4월 3일 설립되었습니다.(*4) (주)팍스톡은 인터넷 서비스 및 운영용역업 사업을 위해 2019년 4월 8일 설립되었습니다. 당반기 중 청산되어 종속기업에서 제외되었습니다.(*5) (주)팍스핀테크은 온라인 대출 정보제공업(P2P) 사업을 위해 2019년 7월 5일 설립되었습니다. (*6) (주)그리다체인은 소프트웨어개발 및 온라인 서비스 전자상거래 사업을 위해 2019년 8월 1일 설립되었습니다. 당반기 중 청산되어 종속기업에서 제외되었습니다.(*7) (주)팍스핀테크대부금융은 (주)팍스핀테크가 발행주식 총수의 100%를 보유한 종속기업입니다.(*8) (주)팍스넷경제티브이와 (주)한류에이아이센터는 신주를 취득하여 관계기업이 되었습니다. (*9) (주)아진글로벌은 당반기 중 주식을 취득(지분율 51%)하여 종속기업이 되었습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등가. 가지급금 및 대여금(증권 대여 포함)- 해당사항 없습니다.나. 담보제공 내역- 해당사항 없습니다.다. 채무보증 내역- 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없습니다. 3. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래( 연결실체 기준 ) (1) 당반기말 현재 회사의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 관계기업 ㈜팍스넷경제티브이 ㈜한류에이아이센터(*1) ㈜팍스넷뉴스(*2) 기타 ㈜블록몬스터랩 개인 (*1) 2019년 12월 30일 제3자 배정 유상증자(주식회사 한류에이아이센터 9회차 전환사채 대용납입)를 통해 취득하여 관계기업이 되었습니다.(*2) 당반기 중 지분 일부를 매각하여 종속기업에서 관계기업으로 되었습니다. (2) 당반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출등 매입등 채권 채무 (주)팍스넷경제티브이 9,741 121,475 96,086 - (주)한류에이아이센터 14,278,266 14,000,000 927,822 - (주)블록몬스터랩 - - - 113,639 개인 306,378 - 770,437 - 합계 14,594,385 14,121,475 1,794,345 113,639 상기 채권채무 중 자금거래에서 발생한 채권채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 연결실체변동 기말 비고 채권 (주)팍스넷경제티브이 203,973 3,741 134,728 - 72,986 대여금 등 채권 (주)한류에이아이센터 15,499,222 48,222 14,620,127 - 927,317 전환사채 등 채권 개인 - 6,379 - 564,058 570,437 대여금 등 합계 15,703,195 58,342 14,754,855 564,058 1,570,740 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 영업거래- 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행·변경상황 및 보고기간 후 사건 (1) 전환사채 발행후 만기전 사채 취득회사는 2020년 7월 6일에 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 채권자와 합의를 통하여 권면금액 1,030,000천원을 515,000천원에 취득하였습니다.(2) 횡령ㆍ배임 혐의발생 및 상장적격성 실질심사 대상회사는 2020년 7월 13일에 전 경영진을 상대로 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(배임), 업무상 횡령 및 업무상 배임으로 고소장을 제출하였으며, 동 횡령ㆍ배임액은 36,787,792천원입니다. 한편, 동 횡령ㆍ배임 발생으로 인하여 한국거래소로부터 상장적격성 실질심사 대상 사유에 해당한다는 통지를 받았습니다.(3) 소송 등의 제기회사는 한창희외 1명으로부터 주주명부 열람 및 등사 가처분신청, 장부등열람허용 가처분 및 신주발행금지 가처분 소송 3건이 제기되었으며, 그 중 신주발행금지가처분에 대하여는 각하되었습니다.(4) 소송 등의 판결ㆍ결정 및 이의신청회사는 법무법인 김앤전으로부터 성공보수금(청구금액 4,000,000천원) 청구 및 독촉절치비용을 지급하라는 명령을 받았으며, 이에 회사는 불복하여 2020년 7월 22일 이의신청서를 법원에 제출하였습니다.(5) 유상증자(제3자배정) 결정 철회 및 불성실공시법인지정예고회사는 2020년 1월 17일 이사회결의로 유상증자(제3자배정 방식)를 10,000,003천원을 발행하기 결정하였으나, 유상증자 배정자인 타이거밸류 조합은 회사의 소송 사건,증자 일정, 실질심사로 인한 상장 유지 여부에 대한 불확실성이 존재한다는 사유로 유상증자 납입 철회 의사를 표명하는 공문을 보내옴에 따라 유상증자를 철회하였으며, 유상증자 철회로 인하여 한국거래소로부터 불성실공시법인지정예고 통지를 받았습니다. 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 제16기임시주주총회(2014.10.06) 1. 정관일부 변경의 건2. 방송사업부문 분할의 건 원안대로 가결 - 제16기정기주주총회(2015.03.10) 1. 제16기(2014년) 재무제표(연결포함) 승인의 건2. 이사 보수한도액 승인의 건3. 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 가결 - 제17기임시주주총회(2015.09.23) 1. 감사 선임의 건 원안대로 가결 - 제17기정기주주총회(2016.03.30) 1. 제15기, 제16기 재무제표 재승인의 건2. 제17기 재무제표 승인의 건3. 정관 일부 변경의 건4. 이사 선임의 건5. 이사 보수한도액 승인의 건6. 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 가결 - 제18기정기주주총회(2017.03.28) 1. 제18기 재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 이사 보수한도액 승인의 건4. 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 가결 사외 이사선임 제18기임시주주총회(2017.11.13) 1. 이사 신규 선임의 건1-1: 사내이사 박형진 선임의 건1-2: 사내이사 서성호 선임의 건1-3: 사내이사 박평원 선임의 건1-4: 사내이사 이강봉 선임의 건1-5: 사외이사 이찬희 선임의 건1-6: 사외이사 황석희 선임의 건2. 감사 선임의 건3. 정관 일부 변경의 건 1-1호 의안 부결1-2호 의안 부결1-3호 의안 부결1-4호 의안 가결1-5호 의안 부결1-6호 의안 부결2호 의안 부결3호 의안 부결 - 제19기정기주주총회(2018.03.26) 1. 제19기 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 감사 선임의 건4. 이사 보수한도액 승인의 건5. 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 가결 - 제20기임시주주총회(2018.09.21) 1. 이사 선임의 건1-1: 사내이사 박평원 선임의 건1-2: 사내이사 이승호 선임의 건1-3: 사내이사 이희영 선임의 건1-4: 사내이사 조현재 선임의 건1-5: 사외이사 박진경 선임의 건1-6: 사외이사 이찬희 선임의 건2. 감사 오치정 선임의 건3. 정관 일부 변경의 건4. 증권취재본부 회사분할(계획서) 승인의 건 원안대로 가결 - 제20기정기주주총회(2019.03.28) 1. 제20기 연결 및 별도재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함) 승인의 건2. 정관 변경의 건3. 이사 선임의 건3-1. 사내이사 김민규 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건6. 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 가결 - 제21기임시주주총회(2019.09.23) 제1호 의안 : 이사 선임의 건 제 1-1호 의안 : 사내이사 고성웅 선임의 건 제 1-2호 의안 : 사내이사 유정옥 선임의 건 제 1-3호 의안 : 사외이사 백지윤 선임의 건 제 1-4호 의안 : 사외이사 송두용 선임의 건 원안대로 가결 - 제21기정기주주총회(2020.03.31) 1. 제21기 연결 및 별도재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함) 승인의 건2. 이사 보수한도 승인의 건3. 감사 보수한도 승인의 건 정족수 미달로 상정하지 못함 총회불성립 3. 우발채무 등가. 중요한 소송사건 (1) 당반기말 현재 회사를 피고로 한 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 :천원 ) 소송사건명 소송금액 원고 피고 계류법원 비고 계약금 반환 청구의 소 2,300,000 팍스넷외2사 박상영, 박상일, 박상민 수원고등법원 2020년 7월 13일 조정결정 손해배상 200,000 강문현 팍스넷 서울중앙지방법원 1심 진행 중 전환사채의 조기상환 청구의 소 590,000 박상우 팍스넷 서울중앙지방법원 2020년 7월 6일 소취하 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2020.06.30) (단위 :천원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - - 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황 등(1) 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 주요 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 :천원 ) 구 분 보증내용 보증금액 서울보증보험(주) 공탁보증보험 등 3,371,200 서울보증보험(주) 이행보증 230,000 합계 3,601,200 (2) 당사는 금융기관등에게 Risk Management System을 통한 담보위험관리용역을 제공하고 있습니다. 동 시스템을 활용한 대출에서 발생한 금융기관의 손실에 대해서 대출원금을 한도로 회사는 연대보증채무를 부담하고 있습니다.(3) 당반기말 현재 회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니 다. (단위 :천원 ) 구분 보증기관 보증제공처 금액 보유토지 담보제공 개인 채무자 (주)스포츠아레나 300,000 (4) 당반기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원 ) 담보제공자산 담보제공처 제공기한 금액 투자부동산 수협은행 22.02.27 4,500,000 유동당기손익-공정가치채무상품 케이비증권(주) 채무 변제일까지 8,000,000 주식(*1) (주)아이디씨엠 채무 변제일까지 5,999,495 합계 18,499,495 (*1) 회사는 당반기 중 담보로 제공하였으며, 동 주식에 대하여 (주)상상인플러스저축은행이 (근)질권을 설정하였습니다. 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 (1) 당반기말 가압류된 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 청구권자 가압류 내용 청구금액 가압류금액 보통예금 기타 제5회 전환사채 683,744 207,088 투자부동산 수협은행 차입금 306,153 306,153 투자부동산 국민은행 차입금 266,971 266,971 기타보증금 법무법인김앤전 공탁 1,400,000 300,000 합계 2,656,868 1,080,212 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl 4. 직접금융자금 등 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥시장상장) - 2016년 07월 25일 운영자금(13,863)기타(536) 14,399 사업경쟁력 강화(3,280)서비스 고도화(11,015)기타(104) 14,399 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 4 2018년 10월 23일 운영자금(10,000) 10,000 운영자금(10,000) 10,000 - 전환사채 5 2018년 10월 30일 시설자금(4,807)운영자금(2,500) 7,307 시설자금(4,807)운영자금(2,500) 7,307 - 전환사채 7 2019년 05월 15일 운영자금(10,000)타법인 증권 취득자금(20,000) 30,000 운영자금(7,000)타법인 증권 취득자금(20,000) 30,000 - 전환사채 8 2020년 01월 21일 운영자금(2,000)채무상환자금(8,000) 10,000 운영자금(2,000)채무상환자금(8,000) 10,000 - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 5. 보호예수 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 6. 중소기업기준검토표 중소기업검토표 (1).jpg 중소기업검토표 (1) 중소기업검토표 (2).jpg 중소기업검토표 (2) 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.