팍스넷 분기보고서 (2024.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(1) 연결실체의 매출채권 및 기타채권 대손충당금 설정현황

(단위:천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	장부가액	대손충당금설정률

제26기 1분기	매출채권	1,321,975	1,215,023	106,953	91.91

단기대여금	19,569,564	19,059,200	510,364	97.39

미수수익	1,397,379	1,375,521	21,856	98.44

미수금	3,447,138	2,761,711	685,428	80.12

선급금	1,069,684	1,030,000	39,684	96.29

장기대여금	-	-	-	-

영업보증금	598,922	89,411	509,511	14.93

합 계	27,404,662	25,530,866	1,873,796	93.16

제25기	매출채권	1,332,439	1,214,725	117,714	91.17

단기대여금	19,569,564	19,059,200	510,364	97.39

미수수익	1,390,014	1,375,568	14,446	98.96

미수금	3,620,052	2,863,968	756,084	79.11

선급금	1,075,043	1,030,000	45,043	95.81

장기대여금	-	-	-	-

영업보증금	618,922	105,388	513,534	17.03

합 계	27,606,034	25,648,849	1,957,185	92.91

제24기	매출채권	1,420,424	1,250,177	170,247	88.01

단기대여금	19,449,318	18,959,200	490,118	97.48

미수수익	1,403,230	1,375,568	27,662	98.03

미수금	3,964,785	3,126,721	838,064	78.86

선급금	1,071,173	1,030,000	41,173	96.16

장기대여금	100,000	100,000	-	100.00

영업보증금	702,617	77,513	625,104	11.03

합 계	28,111,547	25,919,179	2,192,368	92.20

(2) 연결실체의 대손충당금 변동현황(단위:천원)

구 분	제26기 1분기	제25기	제24기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	25,537,245	25,919,179	26,130,032

2. 순대손처리액(①-②±③)	2,266	69,635	(977)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	2,266	69,635	(977)

3. 대손상각비 계상(환입)액	(8,645)	(451,569)	(209,876)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	25,530,866	25,537,245	25,919,179

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 '영업비용' 및 '기타비용'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '영업비용' 및 '기타비용'에서 차감되어 있습니다.대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.(3) 매출채권 연령 현황 및 잔액 현황

(단위:천원)

구분	금액

정상채권	106,953

60일 이내	-

60 ~ 180일	27,212

180일 ~ 1년	87,845

1년 이상	1,099,964

대손충당금	(1,215,022)

합계	106,952

연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

나. 재고자산 현황 등기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목의 기재를 생략합니다.

다. 공정가치평가 내역

(1) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치 지분상품	파생상품자산	파생상품부채

공정가치 서열체계 수준 1에서 측정되는 금융상품	-	-	-	-

공정가치 서열체계 수준 2에서 측정되는 금융상품	-	-	-	-

공정가치 서열체계 수준 3에서 측정되는 금융상품	3,258,481	514,761	-	-

공정가치 서열체계 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동	-	-	-	-

공정가치 서열체계 수준 3 금융상품에서 당기손익으로 인식된 총손익	-	-	-	-

신용위험에 대한 최대 노출정도	3,258,481	514,761	-	-

(2) 가치평가기법 및 투입변수Level 3로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	Level 3 투입변수

기타포괄손익-공정가치 지분상품	514,761	현금흐름할인법등	할인율등

당기손익-공정가치금융자산	3,258,481	이항모형등	할인율등

파생상품자산	-	이항모형등	할인율등

파생상품부채	-	이항모형등	할인율등

(단위 : 천원)

구분	현금및현금성자산	매출채권	기타채권	기타금융자산

금융자산의 범주

상각후원가 금융자산	19,067	1,321,975	5,427,561	19,719,564

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	-	514,761

당기손익-공정가치금융자산	-	-	-	3,258,481

파생상품자산	-	-	-	0

총 금융자산	19,067	1,321,975	5,427,561	23,492,806

금융자산, 공정가치	19,067	1,321,975	5,427,561	23,492,806

금융자산의 대손충당금	-	(1,215,022)	(4,210,766)	(19,059,200)

당기말 연결실체가 보유한 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 상기 장부가액과 동일합니다.한편, 기타금융자산 중 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	150,000	150,000	주식담보대출사업 관련 담보설정

(4) 금융부채의 공시(단위 : 천원)

구분	기타채무	단기차입금	장기차입금	전환사채	기타금융부채

금융부채의 범주

당기손익인식금융부채	-	-	-	-	-

상각후원가금융부채	-	3,670,312	1,901,293	34,858,043	5,425,089

파생상품부채	-	-	-	-	0

총 금융부채	-	3,670,312	1,901,293	34,858,043	5,425,089

금융부채, 공정가치	-	3,670,312	1,901,293	34,858,043	5,425,089

(5) 금융상품의 당기수익, 비용, 손익

(단위 : 천원)

구분	금액	비고

당기손익-공정가치 금융자산 평가손익	-	당기손익-공정가치금융자산

당기손익-공정가치 금융자산 처분손익	-	당기손익-공정가치금융자산

사채상환손익	-	전환사채

파생상품평가손익	-	파생상품

금융자산에서 발생한 이자수익	6,007	상각후원가 금융자산, 대여금 및 수취채권

금융부채에서 발생한 이자비용	(58,953)	상각후원가금융부채

합 계	(52,946)