팍스넷 사업보고서 (2018.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(1) 매출채권 및 기타채권 대손충당금 설정현황

(단위:천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	장부가액	대손충당금설정률

제20기(2018년)	매출채권	1,988,262	789,937	1,198,325	39.7%

미수금	4,875,049	3,142,564	1,732,485	64.5%

미수수익	352,304	-	352,304	-

선급금	4,925,444	400,000	4,525,444	-

선급비용	35,895	-	35,895	-

유동 계	12,176,954	4,332,501	7,844,453	35.6%

미수금	195,941	-	195,941	-

보증금	2,002,156	-	2,002,156	-

비유동 계	2,198,097	-	2,198,097	-

합계	14,375,051	4,332,501	10,042,550	30.1%

제19기(2017년)	매출채권	3,059,961	689,732	2,370,229	22.5%

미수금	1,891,640	1,623,093	268,547	85.8%

미수수익	152,490	-	152,490	-

선급금	10,852	-	10,852	-

선급비용	1,021,143	-	1,021,143	-

유동 계	6,136,086	2,312,825	3,823,261	37.7%

미수금	181,427	-	181,427	-

보증금	341,766	-	341,766	-

비유동 계	523,193	-	523,193	-

합계	6,659,279	2,312,825	4,346,454	34.7%

제18기(2016년)	매출채권	2,675,094	715,292	1,959,802	26.7%

미수금	1,740,405	1,503,035	237,370	86.4%

미수수익	168,523	-	168,523	-

선급금	110,068	-	110,068	-

선급비용	1,000,442	-	1,000,442	-

유동 계	5,694,533	2,218,327	3,476,206	39.0%

미수금	167,988	-	167,988	-

보증금	346,453	-	346,453	-

비유동 계	514,440	-	514,440	-

합계	6,208,973	2,218,327	3,990,646	35.7%

(2) 대손충당금 변동현황(단위:천원)

구분	제20기	제19기	제18기

기초금액	2,312,825	2,218,327	2,159,675

환입(제각)	(108,381)	(6,600)	(60,030)

대손상각비	100,204	(18,960)	3,807

기타의대손상각비	1,627,852	120,058	114,876

대손충당금 환입	-	-	-

기말금액	3,932,500	2,312,825	2,218,327

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 '영업비용' 및 '기타비용'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '영업비용' 및 '기타비용'에서 차감되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.당사는 매출채권의 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말 평가하고 증거가 있는경우 합리적이고 객관적인 기준에 따라 대손을 설정하고 있습니다. 개별채권에 대해서는 회수 불확실한 매출채권에 대해 회수가능가액을 평가하고 기준에 따라 대손을 설정하고 있으며, 집합채권(개별채권을 제외한 모든 매출채권)의 경우 유사 성격별 분류하여 대손경험률(전이율)에 따라 대손을 설정하고 있습니다. (3) 매출채권 및 기타채권의 약정 회수기일 기준 채권 연령 현황 및 잔액 현황 (단위:천원)

구분	금액

정상채권	6,475,506

60일 이내	213,255

60 ~ 180일	111,610

180일 ~ 1년	415,245

1년 이상	2,198,097

대손충당금	-3,932,501

합계	5,481,212

회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

나. 재고자산 현황 등당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 공정가치평가 내역

공시대상기간 중 당사에게 노출된 시장위험과 위험관리에 대한 자세한 사항은 본 보고서의 III. 재무에 관한 사항 중 '연결재무제표 주석 26.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용'을 참고하시기 바랍니다.

라. 채무증권 등 발행실적

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	기업어음증권	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-