팍스넷 분기보고서 (2019.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(1) 매출채권 및 기타채권 대손충당금 설정현황

(단위:천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	장부가액	대손충당금설정률

제21기 1분기	매출채권	2,185,750	965,836	1,219,914	44.1%

미수금	4,455,018	3,202,136	1,252,882	71.8%

미수수익	447,080	447,080

선급금	2,056,063	400,000	1,656,063

선급비용	779,790	779,790

유동 계	9,923,701	4,567,972	5,355,729	46.0%

미수금	199,662	199,662

보증금	2,024,462	2,024,462

비유동 계	2,224,124	2,224,124

합 계	12,147,825	4,567,972	7,579,853	37.6%

제20기	매출채권	1,988,262	789,937	1,198,325	39.7%

미수금	4,875,049	3,142,564	1,732,48	64.5%

미수수익	352,304	-	352,304	-

선급금	4,925,444	400,000	4,525,444	-

선급비용	35,895	-	35,895	-

유동 계	12,176,954	4,332,501	7,844,453	35.6%

미수금	195,941	-	195,941	-

보증금	2,002,156	-	2,002,156	-

비유동 계	2,198,097	-	2,198,097	-

합 계	14,375,051	4,332,501	10,042,550	30.1%

제19기	매출채권	3,059,961	689,732	2,370,229	22.5%

미수금	1,891,640	1,623,093	268,547	85.8%

미수수익	152,490	-	152,490	-

선급금	10,852	-	10,852	-

선급비용	1,021,143	-	1,021,143	-

유동 계	6,136,086	2,312,825	3,823,261	37.7%

미수금	181,427	-	181,427	-

보증금	341,766	-	341,766	-

비유동 계	523,193	-	523,193	-

합 계	6,659,279	2,312,825	4,346,454	34.7%

(2) 대손충당금 변동현황(단위:천원)

구분	제21기 1분기	제20기	제19기

기초금액	3,932,500	2,312,825	2,218,327

환입(제각)	-	(108,381)	(6,600)

대손상각비	175,901	100,204	(18,960)

기타의대손상각비	59,573	1,627,852	120,058

대손충당금 환입	-	-	-

기말금액	4,167,974	3,932,500	2,312,825

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 '영업비용' 및 '기타비용'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '영업비용' 및 '기타비용'에서 차감되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 매출채권의 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말 평가하고 증거가 있는경우 합리적이고 객관적인 기준에 따라 대손을 설정하고 있습니다. 개별채권에 대해서는 회수 불확실한 매출채권에 대해 회수가능가액을 평가하고 기준에 따라 대손을 설정하고 있으며, 집합채권(개별채권을 제외한 모든 매출채권)의 경우 유사 성격별 분류하여 대손경험률(전이율)에 따라 대손을 설정하고 있습니다. (3) 매출채권 및 기타채권의 약정 회수기일 기준 채권 연령 현황 및 잔액 현황 (단위:천원)

구분	금액

정상채권	5,621,908

60일 이내	741,378

60 ~ 180일	17,645

180일 ~ 1년	498,293

1년 이상	2,068,057

대손충당금	-4,039,061

합계	4,908,220

회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

나. 재고자산 현황 등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 공정가치평가 내역

회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

구분	당기손익-
공정가치금융자산	기타포괄손익-
공정가치 지분상품	기타포괄손익-
공정가치 채무상품	파생상품자산	파생상품부채

공정가치 서열체계 수준 1에서 측정되는 금융상품	-	3,484,909	-	-	-

공정가치 서열체계 수준 2에서 측정되는 금융상품	-	-	-	-

공정가치 서열체계 수준 3에서 측정되는 금융상품	4,169,111	4,354,528	-	2,547,696

공정가치 서열체계 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동	-	-	-	-	-

공정가치 서열체계 수준 3 금융상품에서 당기손익으로 인식된 총손익	623,090	-	-	-	-565,008

신용위험에 대한 최대 노출정도	4,169,111	7,839,437	-	-	1,982,688

(2) 금융자산의 공시(단위:천원)

구분	현금및현금성자산	매출채권	기타채권	기타금융자산

금융자산의 범주

상각후원가 금융자산	2,612,823	1,219,913	3,924,086	22,372,498

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	-	7,839,437

당기손익_공정가치금융자산	-	-	-	4,169,111

총 금융자산	2,612,823	1,219,913	3,924,086	34,381,046

금융자산, 공정가치	2,612,823	1,219,913	3,924,086	34,381,046

금융자산의 대손충당금	-	(965,837)	(3,002,475)

당분기말 연결실체가 보유한 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 상기 장부가액과 동일합니다.한편, 기타금융자산 중 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	6,705,000	7,002,000	주식담보대출사업 관련 담보설정

(3) 금융부채의 공시(단위:천원)

구분	매입채무	기타채무	장단기차입금	전환사채	기타금융부채

금융부채의 범주

당기손익인식금융부채	-	-	0	0

상각후원가금융부채	0	1,547,431	3,750,000	-	0

파생상품부채	15,525,024	2,547,696

총 금융부채	0	1,547,431	3,750,000	15,525,024	2,547,696

금융부채, 공정가치	0	1,547,431	3,750,000	15,525,024	2,547,696

(4) 금융상품의 당기수익, 비용, 손익(단위:천원)

구분	금액	비고

당기손익-공정가치 금융자산 평가손익	288,118	당기손익-공정가치금융자산

당기손익-공정가치 금융자산 처분손익	당기손익-공정가치금융자산

파생상품평가손익	(565,008)	파생상품

파생상품거래손익	파생상품

금융자산에서 발생한 이자수익	442,582	만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권

금융자산에서 발생한 배당금수익	당기손익인식금융자산

금융부채에서 발생한 이자비용	(355,790)	상각후원가금융부채

합계	(190,099)

라. 채무증권 등 발행실적 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	기업어음증권	-	-	-	-	-	-	-	-

-	기업어음증권	공모	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-