에코플라스틱 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요 (1) 지배회사의 개요지배회사인 에코플라스틱주식회사(이하 "당사")는 자동차부품 중 범퍼류 및 내장부품의 제조판매를 목적으로 1984년 6월 1일 설립되었으며, 2000년 3월 21일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였으며, 경상북도 경주시 공단로 69번길 30에본사 및 공장, 충남 아산 소재 중부공장을 두고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 12,835백만원으로서, 주식회사 서진오토모티브가 40.77%를 소유하고 있으며, 기타소액주주가 59.23%를 소유하고 있습니다. (2) 2018년 9월 30일자로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업 (이하 통칭하여 "연결회사")으로 구성되어 있으 며, 당분기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	소재지	업종	결산일	유효지분율

아이아(주)	대한민국	자동차부품 제조 판매업	12월 31일	100.0%

(주)코모스(*1)	대한민국	자동차부품 제조 판매업	12월 31일	69.5%

KOMOS Automotive India(*1)	India	자동차부품 제조 판매업	3월 31일	69.5%

KOMOS Automotive America(*1)	USA	자동차부품 제조 판매업	12월 31일	69.5%

KOMOS Automotive Czech(*1)	Czech	자동차부품 제조 판매업	12월 31일	69.5%

KOMOS Automotive VINA(*1)	Vietnam	자동차부품 제조 판매업	12월 31일	69.5%

ECOPLASTIC Automotive America	USA	자동차부품 제조 판매업	12월 31일	100.0%

아이아제일차유한회사(*2)	대한민국	금융업	12월 31일	-

(*1)(주)코모스의 종속기업인 KOMOS Automotive India외 3개사는 (주)코모스가 100% 지분을 소유하고 있는 손자회사입니다.

(*2) 아이아제일차유한회사는 아이아 주식회사의 자산유동화를 위해 설립된 유동화전문유한회사 및 상법상의 SPC입니다. 신용판매대금채권 등을 금전채권신탁하여 이를 기초로 금융기관으로부터 자금을 차입하고 대출 원리금을 상환하고 있습니다. 해당 구조화기업에 대하여 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익','힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려한 판단에 의거하여 연결회사가 지배하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다.

(3) 당분기와 전기의 종속기업의 요약재무정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.① 제 35(당) 기 3분기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순이익(손실)

아이아(주)	143,986,471	130,461,244	150,747,982	(9,131,421)

(주)코모스	146,579,192	108,743,088	181,315,284	2,285,514

KOMOS Automotive India	46,656,017	42,984,942	52,661,229	(2,172,692)

KOMOS Automotive America	13,442,159	11,883,230	17,978,351	(21,582)

KOMOS Automotive Czech	3,750,800	2,228,181	5,659,165	159,257

KOMOS Automotive VINA	1,027,740	902,574	183,311	(139,878)

ECOPLASTIC Automotive America	1,721,388	1,382,648	2,185,550	41,719

아이아제일차유한회사	11,667,055	11,667,055	84,329	-

② 제 34(전) 기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

아이아(주)	157,435,985	134,713,487	199,901,094	(9,369,169)

(주)코모스	135,816,723	101,477,315	206,305,363	(718,948)

KOMOS Automotive India	50,378,752	44,021,872	70,369,089	915,511

KOMOS Automotive America	8,663,103	7,296,026	21,522,364	42,149

KOMOS Automotive Czech	2,816,943	1,527,882	8,700,612	151,142

ECOPLASTIC Automotive America	784,827	503,508	2,814,611	24,419

아이아제일차유한회사	18,845,156	18,845,155	84,329	-

(4) 당분기와 전분기의 연결회사의 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 3분기	제 34(전) 기 3분기

비지배지분의 장부금액(*)	7,867,163	8,728,421

비지배지분에 배분된 분기순 이익(*)	339,357	998,465

영업활동현금흐름	1,988,198	5,126,194

투자활동현금흐름	(1,889,385)	(3,773,557)

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	348,813	(773,185)

비지배지분에 지급한 배당	(91,182)	-

외화환산으로 인한 현금의 변동	(137,579)	(22,013)

현금및현금성자산의 순증감	218,865	557,439

(*) 연결조정 후 금액입니다.

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한설명을 포함하고있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.3. 유의적인 회계정책

(1) 회계정책의 변경중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 기준서 제1109호 '금융상품'

기준서 제1109호 '금융상품'은 기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 연결회사는 2018년 1월 1을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 동 기준서의 경과규정에 따라 비교표시 되는 전기재무제표를 재작성하지 않았습니 다

1) 금융자산의 인식 및 측정

연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.

① 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익과 손상차손(환입) 및 외환손익은 금융손익에 반영하고 있습니다.

한편, 연결회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.

③ 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 금융손익에 인식하고 있습니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

연결회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 연결회사가 복합금융상품을 발행한경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.

금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.

3) 금융자산의 손상

연결회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.

연결회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말에 매출채권 및 미수금은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외)에 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

(3) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 기준서 제1018호 '수익'과 제1011호 '건설계약' 및 관련 해석서를 대체합니다. 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 동 기준서의 경과규정에 따라 비교표시되는 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다.

1) 수익인식모형

연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출로 구성되어 있습니다. 연결회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약의 식별

연결회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분

연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

⑤ 수익인식

연결회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 연결회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

2) 환불부채와 반환자산

연결회사는 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분은 고객에게 제품을 이전할 때 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하며 매 보고기간말 반품 예상량의 변동에 따라 환불부채를 재측정하고 있습니다.

한편, 반품으로 회수되는 반환자산은 판매시점의 재고자산의 장부금액에서 그 재고자산의 회수에 예상되는 원가를 차감하여 측정하고 매 보고기간말 재측정하고 있습니다.

(4) 기준서 제1102호 '주식기준보상'

개정 기준서는 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려하고, 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 제거되는 부채의 장부금액과 인식할 지분상품의 공정가치와의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 연결회사에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기준서 제1040호 '투자부동산'

개정 기준서는 투자부동산의 정의 충족여부가 달라지고, 증거로 뒷받침되는 용도변경이 있는 경우에만 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하거나 또는 투자부동산에서다른 계정으로 대체한다는 원칙을 명확히 하고 있으며, 연결회사에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기준서 제1116호 '리스'개정

기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스 : 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평 가'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 이 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정입니다.

이 기준서에서는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하도록 하고 있으며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지 리스를 포함하고 있는지를 식별하도록 하고 있습니다. 한편, 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 연결회사는 이 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 분석하고 있으며 그 결과는 당기 연차연결재무제표에 포함할 예정입니다.

4. 영업부문 (1) 보고부문 연결회사는 부문에 배부될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 연결회사는 당분기말 현재 자동차부품제조의 단일부분으로 구성되어 있습니다.

(2) 지역별 영업현황 당분기와 전분기 중 연결회사의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.① 제 35(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	국 내	인 도	기 타	연결조정	조정후금액

총매출	778,672,108	52,661,229	25,823,066	(99,969,723)	757,186,680

내부매출	(99,960,600)	(9,123)	-	99,969,723	-

순매출	678,711,508	52,652,106	25,823,066	-	757,186,680

비유동자산(*)	347,759,921	17,199,280	1,165,413	(1,140,463)	364,984,150

(*) 금융자산, 이연법인세자산 및 관계기업투자주식은 제외하였습니다.

② 제 34(전) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	국 내	인 도	기 타	연결조정	조정후금액

총매출	814,225,769	48,326,810	25,741,832	(86,144,785)	802,149,627

내부매출	(86,120,030)	(24,755)	-	86,144,785	-

순매출	728,105,739	48,302,055	25,741,832	-	802,149,627

비유동자산(*)	349,367,436	21,063,347	1,063,241	(1,591,865)	369,902,159

(*) 금융자산, 이연법인세자산 및 관계기업투자주식은 제외하였습니다.

(3) 주요 고객에 대한 의존도

당분기의 연결회사의 수익금액 중 전체 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	매출액	비중

A	377,481,669	49.8%

B	184,061,955	24.3%

C	110,875,148	14.6%

5. 현금및현금성자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 3분기	제 34(전) 기

현금	68,360	22,471

요구불예금 등	7,649,290	7,552,017

합 계	7,717,650	7,574,488

6. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 3분기	제 34(전) 기

채권잔액	대손충당금	장부금액	채권잔액	대손충당금	장부금액

매출채권	108,099,460	(220,656)	107,878,804	80,462,671	(188,238)	80,274,433

미수금	5,028,337	(161,781)	4,866,556	4,279,067	(161,781)	4,117,286

미수수익	1,410,694	-	1,410,694	898,141	-	898,141

합 계	114,538,491	(382,437)	114,156,054	85,639,879	(350,019)	85,289,860

(2) 당분기말 현재 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전체기간기대신용손실	12개월기대신용손실	합계

최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우	신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지않은 경우	보고기간말에 신용이손상된 경우

매출채권	-	-	-

미수금	-	-	-

합 계	-	-	-

( 3) 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	기초	설정(환입)	제각	기말

매출채권	188,238	32,418	-	220,656

미수금	161,781	-	-	161,781

합 계	350,019	-	382,437

(4) 당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자

매출채권	7,882,751	28,920,228	15,388,889	현대커머셜(주)외 5개사

7. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 3분기	제 34(전) 기

제 품	9,912,674	9,675,024

상 품	9,006,458	3,255,085

반제품	3,561,687	4,676,160

재공품	10,433,383	10,301,392

원재료	21,183,031	18,454,353

부재료	126,348	88,219

저장품	141,462	123,762

미착품	5,715,082	3,228,595

합 계	60,080,125	49,802,592

(2) 당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자

재고자산	39,452,634	38,610,589	31,940,000	한국수출입은행

8. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 3분기	제 34(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	21,953,819	-	19,688,602	-

선급비용	556,297	207,774	302,300	199,943

선급법인세	145,750	-	-	-

합 계	22,655,866	207,774	19,990,903	199,943

9. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융부채당분기말과 기준서 제1109호 최초적용일(2018년 1월 1일) 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 3분기	최초적용일

유 동	비유동	유 동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산 :

파생상품	352,200	-	352,200	-

지분상품	-	1,288,300	-	1,288,300

소 계	352,200	1,288,300	352,200	1,288,300

당기손익-공정가치측정금융부채 :

파생상품	36,355	-	-	-

소 계	36,355	-	-	-

10. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 3분기	제 34(전) 기

유 동	비유동	유 동	비유동

금융상품	703,000	3,500	203,000	3,500

대여금	2,661,835	18,564,547	36,502,103	56,550

매도가능금융자산	-	-	-	1,288,300

보증금	-	6,831,337	-	7,392,923

파생상품자산	-	-	352,200	-

합 계	3,364,835	25,399,384	37,057,303	8,741,273

( 2) 매도가능금융자산전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득금액	장부금액

지분증권>

한국자동차산업협동조합(*1)	2,000	2,000

한국금형공업협동조합(*1)	500	500

(주)쌤앤파커스(*2)	1,164,900	1,285,800

합 계	1,167,400	1,288,300

(*1) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.

(*2) (주)쌤앤파커스가 발행한 의결권이 없는 전환우선주 600,000주 중 300,000주를전기 중 1,500,000천원에 취득하였으며 보유한 주식은 전환권이 내재되어 있는 복합금융상품입니다.

(3) 파생상품자산전환우선주(매도가능금융자산)에 내재되어 있는 전환권인 내재파생상품으로서, 전기중 전환권의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	평가손익	기 말

전환권	343,500	-	8,700	352,200

(4) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 3분기	제 34(전) 기	사용제한내용

단기금융상품	3,000	3,000	외화지급보증 질권설정

장기금융상품	6,500	3,500	당좌개설보증금

11. 관계기업투자주식(1) 당분기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	지분율(*)	취득원가	순자산가액	장부금액

(주)미래아이앤텍	소프트웨어개발 및 공급업	42.86%	300,000	230,969	230,969

(*) 당사와 종속회사인 (주)아이아, (주)코모스의 보유지분율의 합계입니다. (2) 당분기 중 관계기업투자주식의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	기초장부금액	취득 및 대체액	지분법손익	배당금의 수령	분기말장부금액

(주)미래아이앤텍	210,532	-	20,437	-	230,969

(3) 당분기말 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출액	분기순이익

(주)미래아이앤텍	1,191,892	704,154	4,162,996	3,471

12 . 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 3분기	제 34(전) 기

취득가액	감가상각 및손상차손누계액	장부금액	취득가액	감가상각 및손상차손누계액	장부금액

토지	107,405,798	-	107,405,798	106,942,414	-	106,942,413

건물	66,506,974	(20,828,607)	45,678,367	66,616,805	(19,506,720)	47,110,085

구축물	13,770,155	(7,722,417)	6,047,738	13,166,226	(7,286,853)	5,879,373

기계장치	227,634,206	(141,420,817)	86,213,389	220,270,658	(131,183,972)	89,086,686

차량운반구	2,168,813	(1,671,486)	497,327	2,167,197	(1,648,226)	518,970

공구와기구	23,387,761	(17,568,608)	5,819,153	21,390,570	(15,952,793)	5,437,778

집기비품	50,889,682	(33,237,783)	17,651,899	47,319,245	(30,201,221)	17,118,023

금형	198,746,042	(126,342,780)	72,403,262	194,341,192	(123,258,002)	71,083,190

임차자산개량권	2,134,994	(1,316,954)	818,040	1,319,020	(1,305,771)	13,249

건설중인자산	12,183,719	-	12,183,719	14,702,637	-	14,702,637

정부보조금	(149,962)	-	(149,962)	(150,053)	-	(150,053)

합 계	704,678,182	(350,109,452)	354,568,730	688,085,909	(330,343,558)	357,742,351

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 제 35(당) 기 3분기

구 분	(단위: 천원)

기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	타계정대체(*)	기타환율차이	기말장부금액

토지	106,712,500	(1,760)	-	-	695,057	-	107,405,797

건물	47,110,085	246,679	-	(1,433,557)	85,754	(330,594)	45,678,367

구축물	5,879,373	88,293	-	(462,856)	595,500	(52,572)	6,047,738

기계장치	89,086,686	3,053,265	(2,602)	(11,722,817)	6,544,865	(746,008)	86,213,389

차량운반구	518,970	80,206	(10,126)	(110,991)	23,556	(4,287)	497,328

공구와기구	5,437,778	515,430	-	(1,615,816)	1,481,761	-	5,819,153

집기비품	17,118,023	3,096,674	(11,693)	(3,085,128)	566,219	(32,197)	17,651,898

금형	71,164,706	9,547,769	(1,409,445)	(15,109,593)	8,211,892	(2,067)	72,403,262

임차자산개량권	243,163	603,326	-	(12,571)	-	(15,878)	818,040

건설중인자산	14,702,637	19,131,072	-	-	(21,651,973)	1,984	12,183,720

정부보조금	(150,053)	(21,252)	-	21,343	-	-	(149,962)

합 계	357,823,868	36,339,702	(1,433,867)	(33,531,986)	(3,447,369)	(1,181,619)	354,568,730

(*) 당분기 중 건설중인자산 846,730천원 은 투자부동산으로, 2,600,639천원은 무형자산으로 대체되었습니다.

② 제 34(전) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	타계정대체(*)	기타환율차이	기말장부금액

토지	111,637,743	-	(5,301,456)	-	376,212	-	106,712,500

건물	49,887,333	271,573	(1,636,193)	(1,445,865)	795,312	(69,347)	47,802,813

구축물	5,754,346	98,162	-	(480,647)	603,607	(11,991)	5,963,477

기계장치	92,755,470	4,663,230	(557,582)	(11,322,611)	6,432,667	(285,638)	91,685,537

차량운반구	621,504	94,321	(35,078)	(123,695)	6,800	(2,556)	561,297

공구와기구	5,966,242	173,422	(1,554)	(1,580,383)	1,021,992	-	5,579,719

집기비품	18,654,308	1,643,072	(6)	(3,061,976)	207,242	(4,579)	17,438,061

금형	75,498,966	5,810,929	(57,556)	(14,781,867)	3,595,411	4,146	70,070,028

임차자산계량권	21,599	-	-	(19,397)	229,914	(4,138)	227,977

건설중인자산	11,918,360	16,643,897	(82,000)	-	(14,187,954)	-	14,292,302

정부보조금	(210,280)	-	-	32,352	-	-	(177,928)

합 계	372,505,591	29,398,606	(7,671,425)	(32,784,089)	(918,797)	(374,103)	360,155,783

(*) 전분기 중 건설중인자산 918,797 천원은 무형자산으로 대체되었습니다.

(3) 당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자

토지건물기계장치	97,686,99840,628,04839,176,874	137,669,000 USD2,700,000	57,000,000	한국산업은행

17,989,250	KEB하나은행

22,443,000	국민은행

23,000,000	신한은행

5,222,222	현대커머셜

합 계	177,491,920	125,654,472

( 4) 당분기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험가입 자산	보험회사	장부가액	부보금액	질권

금융기관	금액

재산종합보험	재고자산유형자산	현대해상화재보험(주) 외 3개사	277,022,152	308,916,529	하나은행	8,904,650

산업은행	48,250,118

국민은행	1,000,000

신한은행	18,500,000

현대커머셜	2,200,000

합 계	78,854,768

연결회사는 상기 보험 이외에 시설소유자 배상보험, 기계위험 배상보험에 가입하였 습니다. 또한 연결회사의 차량운반구에 대해 자동차책임보험 및 종합보험, 종업원에 대해 산업재해보상보험 등에 가입되어 있습니다.

1 3. 투자부동산당분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	기말

토지	-	846,730	-	846,730

14. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 3분기	제 34(전) 기

취득가액	상각 및손상누계액	장부금액	취득가액	상각 및손상누계액	장부금액

산업재산권	-	-	-	1,519	(1,519)	-

영업권	-	-	-	139,578	(139,578)	-

개발비	7,443,407	(2,509,236)	4,934,171	8,533,835	(4,924,518)	3,609,317

시설이용권	4,104,752	(64,905)	4,039,847	4,074,092	(64,905)	4,009,187

기타의무형자산	4,711,003	(3,044,041)	1,666,962	4,214,259	(1,912,178)	2,302,082

정부보조금	(272,180)	46,620	(225,560)	(278,982)	-	(278,982)

합 계	15,986,982	(5,571,562)	10,415,420	16,684,302	(7,042,698)	9,641,604

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 제 35(당) 기 3분기

(단위: 천원)

내 역	개발비	시설이용권	기타의무형자산	정부보조금	합 계

기초금액	3,609,317	4,009,187	2,302,082	(278,982)	9,641,604

취득액	30,660	30,660

대체액(*)	2,582,803	17,833	2,600,636

처분액	(170,291)	(5,916)	(176,207)

상각액	(1,073,401)	(643,887)	53,422	(1,663,866)

기타환율차이	(14,257)	(3,150)	(17,407)

기말금액	4,934,171	4,039,847	1,666,962	(225,560)	10,415,420

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액입니다.

② 제 34(전) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	영업권	개발비	시설이용권	기타의무형자산	정부보조금	합 계

기초금액	139578	4,096,355	3,864,187	2,587,152	(305,620)	10,381,652

취득액	-	-	-	12,000	-	12,000

대체액(*)	-	513,857	-	392,940	-	906,797

처분액	-	(182,423)	-	-	-	(182,423)

상각액	-	(795,200)	-	(614,319)	46,620	(1,362,899)

기타환율차이	-	(8,751)	-	-	-	(8,751)

기말금액	139,578	3,623,838	3,864,187	2,377,773	(259,000)	9,746,376

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 경상시험연구비 는 각각 1,018,026천원 및 771,122천 원이 며, 이는 판매관리비 및 제조원가에 계상되어 있습니다.

15. 정 부보조금 연결회사는 정보통신산업진흥원과 IT협업시스템 구축사업 등 신규 과제를 체결하였습니다. 이와 관련하여 기중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 3분기	제 34(전) 기 3분기

기초금액	429,036	560,492

당기증가액	21,252	-

감가상각비및무형자산상각비 상계액	(74,765)	(123,564)

기말금액	375,523	436,928

16. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 3분기	제 34(전) 기

매입채무	186,434,661	165,373,144

미지급금	23,806,849	26,475,770

미지급비용	8,892,616	7,028,224

합 계	219,134,127	198,877,138

17. 차입금 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처	내 역	연이자율	제 35(당) 기 3분기	제 34(전) 기

한국수출입은행	무역금융대출	2.95% ~ 4.90%	31,940,000	12,550,000

신한은행	무역금융대출	3.44% ~ 3.89%	24,600,000	24,600,000

KEB하나은행	무역금융대출	2.97% ~ 3.92%	12,907,181	10,391,000

매출채권할인	4.03%	9,524,136	4,015,721

한국산업은행	일반자금대출	3.90% ~ 4.29%	42,500,000	43,000,000

Indian Overseas Bank	무역금융대출	12.05%	208,555	186,161

현대커머셜	동반성장펀드	3.85% ~ 3.94%	4,000,000	4,000,000

한국스탠다드차타드은행	무역금융대출	3.35%	5,000,000	5,000,000

일반자금대출	LIBOR + 6.9%	6,387,500	6,145,971

중소기업은행	무역금융대출	5.53%	5,000,000	5,000,000

국민은행	무역금융대출	3.99% ~ 4.02%	4,790,000	5,578,000

일반자금대출	3.03% ~ 4.59%	16,300,000	16,300,000

합 계	163,157,372	136,766,853

가산: 유동성장기차입금	14,283,389	35,463,925

단기차입금	177,440,761	172,230,778

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처	내 역	연이자율	제 35(당) 기 3분기	제 34(전) 기

국민은행	주택자금대출	2.30%	-	81,534

일반자금대출	2.90% ~ 3.27%	3,700,000	9,208,333

한국산업은행	일반자금대출	3.82%	8,500,000	9,000,000

시설자금대출	2.44% ~ 2.45%	5,000,000	7,000,000

KEB하나은행	시설자금대출	2.94% ~ 3.54%	17,413,500	20,140,750

현대커머셜	일반자금대출	4.57%	444,444	944,444

시설자금대출	3.60%	444,444	944,444

자산유동화대출	5.70%	1,166,667	1,916,667

한국수출입은행	시설자금대출	LIBOR + 2.8%∼2.9%	4,466,045	2,137,725

중소기업은행	일반자금대출	3.96%	6,000,000	6,000,000

에스비아이저축은행	자산유동화대출	5.70%	2,916,667	4,791,667

현대캐피탈	자산유동화대출	5.70%	1,166,667	1,916,667

한화저축은행	자산유동화대출	5.70%	1,750,000	2,875,000

에큐온저축은행	자산유동화대출	5.70%	1,750,000	2,875,000

디지비캐피탈	자산유동화대출	5.70%	1,750,000	2,875,000

농협은행	일반자금대출	3.80%	2,250,000	-

합 계	58,718,434	72,707,231

차감: 유동성장기차입금	(14,283,389)	(35,463,925)

장기차입금	44,435,045	37,243,306

(*) 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 연결회사의 매출채권, 유형자산 및 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 6,7,12참조)

18. 기타부채 및 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채 및 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 3분기	제 34(전) 기

유 동	비유동	유 동	비유동

기타부채:

예수금	707,298	-	1,546,531	-

선수금	1,276,468	-	1,748,838	-

판매보증충당부채(주석20)	905,194	1,667,958	1,122,587	2,050,993

소 계	2,888,960	1,667,958	4,417,955	2,050,993

기타금융부채:

금융보증부채	69,130	207,774	31,904	199,943

소 계	69,130	207,774	31,904	199,943

19. 종업원급여 (1) 연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 3분기	제 34(전) 기

확정급여채무의 현재가치	51,065,242	47,129,701

사외적립자산의 공정가치	(21,632,995)	(22,136,959)

연결재무상태표에 인식된 금액	29,432,247	24,992,742

(2) 당분기와 전분기의 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 3분기	제 34(전) 기 3분기

기초 확정급여채무의 현재가치	47,129701	45,942,860

당기근무원가	5,429,239	4,744,894

이자원가	956,091	844,445

기타증감액	(10,360)	(3,027)

퇴직급여지급액	(2,439,429)	(1,470,789)

기말 확정급여채무의 현재가치	51,065,242	50,058,383

(3) 당분기와 전분기의 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 3분기	제 34(전) 기 3분기

기초 사외적립자산의 공정가치	22,136,959	20,980,020

사외적립자산의 이자수익	602,474	839,906

사외적립자산의 재측정요소	(333,352)	(197,133)

사용자기여금	54,155	32,040

기타증감액	-	(10,677)

퇴직급여지급액	(827,241)	(1,064,059)

기말 사외적립자산의 공정가치	21,632,995	20,581,097

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 3분기	제 34(전) 기

퇴직보험	79,975	81,599

퇴직연금	21,539,399	22,041,739

국민연금전환금	13,621	13,621

합 계	21,632,995	22,136,959

(5) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 3분기	제 34(전) 기 3분기

당기근무원가	5,429,239	4,744,896

순이자비용	353,617	4,539

합 계	5,782,856	4,749,435

(6) 당분기말 및 전분기말 현재 확정급여제도에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	제 35(당) 기 3분기	제 34(전) 기 3분기

할인율	3.00%∼3.67%	2.64%∼3.28%

예정임금상승률(물가상승률포함)	3.98%+승급률∼4.52%	4.02%+승급률∼4.52%

연결회사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 시장수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익률은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인률과 동일하게 적용하였습니다.

(7) 장기종업원급여부채당분기말과 전기말 현재 장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 3분기	제 34(전) 기

장기근속보상에 대한 부채	2,143,491	2,127,380

20. 판매보증충당부채 연결회사는 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 판매보증충당부채로 계상하고 있으며, 당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 3분기	제 34(전) 기 3분기

기초금액	3,173,580	3,119,624

설정액	216,220	791,583

사용액	(817,518)	(976,354)

환율차이	870	22,223

기말금액	2,573,152	2,957,076

차감: 유동부채	(905,194)	(982,844)

장기성판매보증충당부채	1,667,958	1,974,232

21. 약정사항 (1) 연결회사는 당분기말 현재 KEB하나은행 등과 무역금융대출약정 및 어음할인약정 등을 체결하여 운용하고 있으며, 그 상세내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원 )

금융기관	구 분	약정한도

KEB하나은행	할인약정(지급어음 등)	33,000,000

L/C 발행한도	USD 3,000,000

무역금융	32,500,000

파생상품거래	1,200,000

매출채권담보대출	12,000,000

상업어음할인(타사어음할인)	18,000,000

기타외화지급보증	CNY 13,444

시설자금	23,859,000

한국산업은행	일반자금	36,000,000

시설자금대출	25,000,000

기타약정 - 당좌차월	2,000,000

한국수출입은행	무역금융	33,000,000

현지법인사업자금대출	USD 4,000,000

신한은행	무역금융	29,600,000

매출채권담보대출(할인)	5,000,000

국민은행	무역금융	9,500,000

일반자금대출	24,400,000

중소기업은행	무역금융	7,700,000

일반자금대출	6,000,000

협력업체의 회사어음 할인한도	30,000,000

한국스탠다드챠타드은행	무역금융	5,000,000

파생상품거래	USD 1,000,000

무역금융	USD 7,000,000

Indian Overseas Bank	무역금융대출	INR 100,000,000

에스비아이저축은행	자산유동화대출	2,916,667

현대캐피탈(주)	자산유동화대출	1,166,667

한화저축은행	자산유동화대출	1,750,000

에큐온저축은행	자산유동화대출	1,750,000

디지비캐피탈	자산유동화대출	1,750,000

현대커머셜	시설대출	444,444

일반자금대출	444,444

동반성장펀드	4,000,000

자산유동화대출	1,166,667

합 계	341,564,555

INR 100,000,000

USD 14,000,000

CNY 13,444

(2) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 연결회사의 계약이행과 관련하여 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	제공받은내용	실행금액

서울보증보험(주)	계약이행보증	1,456,947

(3) 당분기말 현재 연결회사가 타사를 위하여 제공하고 있는 보증 및 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	제공자	물건 또는 내용	보증금액	종 류	담보권자

기타특수관계자	(주)다원	지급보증	2,880,000	연대보증	KEB하나은행 등

(4) 당분기말 현재 타사로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	제공자	물건 또는 내용	보증금액	종 류	담보권자

기타특수관계자	(주)서진캠	지급보증	12,000,000	단기차입금	한국산업은행

(5) 당분기말 현재 피고로서 계류중인 소송사건은 1건이며 소송가액은 917,394천원입니다. 당분기말 현재 상기 소송의 결과가 재무제표에 미치는 영향은 예측할 수 없습니다. (6) 미회수 어음ㆍ수표당분기말 현재 종속회사인 주식회사 코모스가 1986년부터 1998년 중 중소기업은행 및 우리은행으로부터 교부받았던 어음ㆍ수표 가운데 아직 회수되지 않은 수표가 각각 95매 및 1매 있습니다.

22. 자본

(1) 당사의 발 행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 25,669,370주 및 50 0원입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	제 35(당) 기 3분기	제 34(전) 기 3분기

주식수	자본금	주식수	자본금

기초	22,696,398	11,348,199	22,696,398	11,348,199

신주인수권 행사	2,972,972	1,486,486	-	-

기말	25,669,370	12,834,685	22,696,398	11,348,199

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사의 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 3분기	제 34(전) 기 3분기

기초	10,577,401	10,577,401

신주인수권 행사	5,074,713	-

기말	15,652,114	10,577,401

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 3분기	제 34(전) 기

자기주식처분이익	1,482,632	1,482,632

신주인수권대가	-	1,061,201

해외사업환산손익	(570,586)	(355,676)

매도가능증권평가손익	65,555	65,555

기타자본잉여금	2,220,061	2,220,061

합 계	3,197,662	4,473,774

23. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 3분기	제 34(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,555,605	9,753,054	3,649,860	10,061,323

퇴직급여	350,382	1,025,296	253,269	925,652

복리후생비	473,021	1,282,128	440,499	1,280,086

세금과공과	(82,872)	294,851	25,121	355,784

통신비	25,208	80,110	27,317	82,733

운반보관비	2,402,274	7,335,429	2,417,068	7,869,376

접대비	68,274	177,102	84,116	196,884

여비교통비	118,848	360,641	97,202	296,800

차량비	70,803	223,085	76,759	251,551

지급수수료	693,916	2,017,538	611,459	1,500,816

소모품비	49,093	154,148	55,022	162,409

수선비	14,687	40,224	26,459	95,677

포장비	361,768	1,118,895	276,653	916,787

보험료	11,254	48,727	16,968	56,808

도서비	6,874	18,564	9,991	27,830

교육훈련비	23,652	59,436	46,275	109,539

감가상각비	485,260	1,444,041	481,721	1,425,892

광고선전비	9,198	41,092	443,660	1,292,499

무형자산상각비	351,501	1,399,314	11,955	22,424

경상시험연구비	17,093	40,914	15,335	27,510

대손상각비	2,225	32,418	-	75,490

판매보증비	475,177	186,018	534,831	991,189

지급임차료	69,129	216,220	48,022	145,601

수출제비용	623,133	1,533,965	439,646	1,135,820

기타	10,459	27,084	548	17,210

합 계	10,185,962	28,910,294	10,089,756	29,323,690

24. 금융손익 (1) 당분기와 전분기 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 3분기	제 34(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	276,934	919,428	447,253	655,200

외환차익	493,497	780,047	638,625	695,346

외화환산이익	(619,018)	1,043,230	(521,383)	1,372,788

파생상품평가이익	(25,607)	-

합 계	125,806	2,742,705	564,495	2,723,334

금융비용:

이자비용	2,281,045	6,499,349	3,431,539	5,145,925

매출채권처분손실	69,957	239,315	104,315	146,468

외환차손	445,612	530,420	525,090	818,948

외화환산손실	86,258	2,394,254	(588,545)	1,469,479

파생상품평가손실	(117,022)	36,355	(143,008)	56,675

합 계	2,765,850	9,699,693	3,329,391	7,637,495

(2) 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용으로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 35(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익	-	919,428	-	-	919,428

외환차익	780,047	-	-	780,047

외화환산이익	-	1,043,230	-	1,043,230

수익합계	2,742,705	-	2,742,705

이자비용	-	(6,499,349)	-	-	(6,499,349)

매출채권처분손실	-	(239,315)	-	-	(239,315)

외환차손	-	(530,420)	-	-	(530,420)

외화환산손실	-	(2,254,030)	-	(140,224)	(2,394,254)

파생상품평가손실	-	-	(36,355)	-	(36,355)

비용합계	-	(9,523,114)	(36,355)	(140,224)	(9,699,693)

② 제 34(전) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산/부채	대여금 및수취채권	기타금융부채	합 계

당분기손익 인식:

이자수익	-	655,200	-	655,200

외환차익	-	695,346	-	695,346

외화환산이익	-	1,372,788	-	1,372,788

이자비용	-	-	(5,145,925)	(5,145,925)

매출채권처분손실	-	(146,468)	-	(146,468)

외환차손	-	(818,948)	-	(818,948)

외화환산손실	-	(1,469,479)	-	(1,469,479)

파생상품평가손실	(56,675)	-	-	(56,675)

합 계	(56,675)	288,439	(5,145,925)	(4,914,161)

금융수익	-	2,723,334	-	2,723,334

금융비용	(56,675)	(2,434,895)	(5,145,925)	(7,637,495)

25. 기타손익 당분기와 전분기 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 3분기	제 34(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

유형자산처분이익	36,158	402,508	56,853	1,226,375

잡이익	330,674	1,194,889	1,207,130	1,416,240

설변손실보상금	-	-	23,300	23,300

합 계	366,832	1,597,397	1,287,283	1,287,283

기타비용:

유형자산처분손실	(30)	4,822	82,635	942,454

유형자산손상차손(환입)	-	(81,516)	-	-

기부금	21,475	23,775	24,130	24,130

잡손실	155,656	409,442	129,157	164,394

합 계	177,101	356,523	235,922	1,130,978

26. 비용의 성격별분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 3분기	제 34(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(20,549,555)	(53,904,923)	(31,282,488)	(41,412,413)

원재료투입 및 상품매입액	208,995,638	616,979,654	207,351,924	645,101,181

급여	24,855,136	67,514,219	24,652,876	68,158,686

복리후생비	5,192,077	14,581,727	4,898,462	14,267,396

감가상각비와 무형자산상각비	11,907,950	35,299,325	11,278,287	34,076,588

운반보관비	3,614,608	10,580,029	3,483,314	10,955,154

지급수수료	12,413,110	37,230,175	12,283,776	40,004,368

여비교통비	336,528	1,051,295	358,896	1,046,188

포장비	659,539	1,933,825	480,285	1,523,256

동력비	2,842,920	8,106,480	2,806,331	8,361,957

기타비용	9,392,238	26,356,198	7,968,106	24,682,119

합 계 (*)	259,660,189	819,632,927	244,279,769	806,764,480

(*) 분기연결포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.

27. 법인세비용

당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 3분기	제 34(전) 기 3분기

법인세부담액	131,946	370,253

법인세추납액(환급액)	(160,535)	(286,121)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(613,359)	(67,733)

기초세무조정차이	-	63,336

자본에 직접 반영된 이연법인세	58,814	43,419

법인세비용	583,134	123,154

28. 주당손익 (1) 기본주당이익(손실)

당분기와 전분기의 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 35(당) 기 3분기	제 34(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분순이익(손실)	(7,523,350,390)	(13,489,506,412)	(6,314,077,349)	(9,056,239,575

가중평균유통주식수(*)	24,792,100	24,792,100	22,696,398	22,696,398

기본주당순이익(손실)	(303)	(560)	(278)	(399)

(*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식을 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다.

( 2) 보통주 청구가능증권전분기말 현재 보통주청구가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	발행될 보통주식수	청구기간

신주인수권	2,710,699 주	2014.06.26부터 행사 가능

(3) 희석주당이익(손실) 당분기 중 지배기업소유주지분순손실이 발생함에 따라, 희석주당순손실은 기본주당순손실액과 동일합니다.

29. 영업활동에서 창출된 현금흐름 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 3분기	제 34(전) 기 3분기

1. 분기순이익(손실)	(13,489,506)	(8,057,775)

2. 조정항목 :

퇴직급여	5,915,675	5,187,669

무형자산상각비	1,663,867	1,363,014

감가상각비	33,531,986	32,784,089

판매보증비	216,220	739,437

대손상각비	32,418	75,490

유형자산처분손실	4,823	38,370

유형자산손상차손(환입)	(81,516)	904,084

파생상품평가손실	36,355

외화환산손실	2,394,254	1,469,479

이자비용	6,499,349	5,145,925

법인세비용	(463,697)	611,365

매출채권처분손실	239,315	146,468

지분법이익	(1,487)	(59,455)

이자수익	(919,428)	(654,496)

유형자산처분이익	(402,508)	(1,226,375)

외화환산이익	(1,043,230)	(1,372,788)

소 계	47,622,396	45,152,276

3. 영업활동으로 인한 자산,부채의 변동

매출채권	(28,283,401)	(65,206,383)

미수금	(767,604)	2,322,580

미수수익	(19,270)	15,311

선급금	(2,322,634)	(2,205,706)

선급비용	(218,520)	(277,033)

재고자산	(11,260,208)	2,415,615

매입채무	21,379,473	(17,828,546)

미지급금	(535,832)	(2,139,619)

장기미지급금	-	22,890

미지급비용	(820,738)	(963,334)

예수금	(840,514)	(856,774)

선수금	(472,370)	(539,045)

판매보증충당부채	(817,518)	(924,207)

퇴직금의 지급	(1,902,238)	(1,135,701)

사외적립자산	247,704	309,726

부가세대급금	-	(574,708)

장기종업원부채	16,111	-

파생상품	4,604	56,675

소 계	(26,612,955)	(87,508,259)

4. 합 계 (1+2+3)	7,519,935	(50,413,758)

30. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회 사 명

지배기업	(주)서진오토모티브

기타 특수관계자	(주)서진캠, (주)연합, (주)인베스터유나이티드, (주)넵스테크놀러지,서진산업(주),(유)라디안홀딩스, (주)두리, (주)영풍기계, (주)쌤앤파커스,(주)미래아이앤텍 외 등

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	거래내용	제 35(당) 기 3분기	제 34(전) 기 3분기

지배기업	(주)서진오토모티브	매출	238,124	252,431

매입	-	1,833,704

기타수익	-	4,000

기타비용	2	-

기타	(주)연합	운반보관비	8,601,073	9,232,798

기타수익	3,277	2,521

기타비용	924,638	249,109

(주)인베스터유나이티드	기타수익	370,784	241,405

기타비용	486,000	486,000

(주)넵스테크놀러지	기타수익	403	-

기타비용	202,611	202,500

서진산업(주)	매출	728,497	1,320,124

기타수익	125,898	8,507

기타비용	94,304	227,878

(유)라디안홀딩스	기타수익	344,055	345,975

(주)두리	기타비용	91,800	62,400

(주)서진캠	매출	622,169	8,640

기타비용	12,000	155

(주)영풍기계	기타비용	213,340	588,570

기타수익	58,600	-

유형자산매입	13,080	122,120

(주)다원	매출	8,897,243	5,397,081

매입	14,707,857	10,822,696

기타수익	147,592	45,433

기타비용	80	-

(주)우리인터텍스	기타비용	14,530	-

(주)대원티엔엠	기타비용	176,946	267,174

(주)미래아이앤텍	유무형자산매입	247,430	437,946

기타비용	1,620,918	1,483,576

(주)쌤앤파커스	기타수익	-	30,763

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 35(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자	채 권	채 무

매출채권	선급금	대여금	미수수익	보증금	매입채무	미지급금

지배기업	(주)서진오토모티브	71,074	-	-	-	-	6,599,505	-

기타	(주)연합	-	-	-	-	-	893,077	2,385,828

(주)서진캠	248,991	-	-	-	-	-	-

(주)인베스터유나이티드	-	-	8,500,000	436,433	-	-	59,400

(유)라디안홀딩스	-	-	10,000,000	923,921	-	-	-

(주)넵스테크놀러지	-	-	-	-	300,000	-	-

(주)영풍기계	-	-	-	-	-	-	26,664

(주)대원티앤엠	-	-	-	-	-	-	48,282

서진산업(주)	516,323	-	-	-	2,000,000	-	9,447

(주)미래아이앤텍	-	-	-	-	-	37,543	67,898

(주)우리인터텍스	-	-	-	-	-	-	-

(주)두리	-	-	-	-	2,975,000	-	11,220

(주)다원	-	2,989,202	2,310,800	43,866	-	500,664	-

합 계	836,388	2,989,202	20,810,800	1,404,220	5,275,000	8,030,789	2,608,739

② 제 34(전) 기

(단위: 천원)

구분	특수관계자	채 권	채 무

매출채권	대여금	미수수익	보증금	기타채권	매입채무	미지급금	기타채무

지배기업	(주)서진오토모티브	165,446	-	-	-	11,991	5,083,190	-	-

기타	(주)연합	-	-	-	-	-	1,118,155	2,456,046	-

(주)서진캠	3,980	-	-	-	70,950	-	-	64,500

(주)인베스터유나이티드	-	25,400,000	373,545	-	-	-	59,400	-

(유)라디안홀딩스	-	10,000,000	763,664	-	-	-	-	-

(주)넵스테크놀러지	-	-	-	300,000	-	-	-	-

(주)영풍기계	-	-	-	-	-	-	237,996	-

(주)대원티앤엠	-	-	-	-	-	-	19,574	-

서진산업(주)	650,705	-	-	1,600,000	-	-	6,424	-

(주)미래아이앤텍	-	-	-	-	-	205,684	60,864	-

(주)우리인터텍스	-	-	-	-	-	-	9,856	-

(주)서진기술연구소	-	-	-	400,000	-	-	-	-

(주)두리	-	-	-	2,975,000	-	-	11,220	-

(주)쌤앤파커스	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)다원	-	886,000	755	-	6,741	-	3,520	-

합 계	820,131	36,286,000	1,137,964	5,275,000	89,682	6,407,029	2,864,900	64,500

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	제 35(당) 기 3분기	제 34(전) 기 3분기

대여	회수	배당	대여	회수

(주)서진오토모티브	-	-	2,890,924	-	-

(주)연합	500,000	500,000	-	500,000	-

(주)인베스터유나이티드	1,000,000	5,000,000	-	6,000,000	-

(주)넵스테크놀러지	100,000	100,000	-	-	-

서진산업(주)	51,700,000	51,700,000	-	12,500,000	12,500,000

(유)라디안홀딩스	-	12,900,000	-	1,500,000	1,500,000

(주)쌤앤파커스	-	-	-	1,000,000	1,000,000

다원	3,607,246	182,000	-	-	-

합 계	56,907,246	70,382,000	2,890,924	21,500,000	15,000,000

(5) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	제 35(당) 기 3분기	제 34(전) 기 3분기

단기급여	2,790,464	2,942,776

퇴직급여	1,518,139	652,500

합 계	4,308,603	3,595,276

( 6) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증 및 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	제공자	물건 또는 내용	보증금액	종 류	담보권자

기타	(주)다원	지급보증	2,880,000	연대보증	기업은행

(7) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	제공자	물건 또는 내용	보증금액	종 류	담보권자

기타	(주)서진캠	지급보증	10,000,000	단기차입금	한국산업은행

31 . 금융위험 관리(1) 신용위험

연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 3분기	제 34(전) 기

현금및현금성자산(*1)	7,649,290	7,552,017

매출채권및기타채권	114,156,054	85,289,860

장단기금융상품	706,500	206,500

장단기대여금	21,226,382	36,558,653

보증금	6,831,337	7,392,923

금융보증부채(*2)	15,069,130	3,840,000

합 계	165,638,693	140,839,953

(*1) 연결회사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.(*2) 금융보증부채로 인한 위험의 최대노출금액은 보증이 청구되면 연결회사가 지급해야 할 최대금액입니다. (*3) 연결회사는 매출채권과기타수취채권에 대해 손실충당금을 인식하였으며(주석 6 참조), 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다.

(2) 유동성위험 유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결회사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 금융기관과 대출 및 어음할인 약정을 체결하고 있습니다.

① 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1 ~ 5년 이내	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	152,686,803	-	-	152,686,803

차입금	188,614,245	40,231,350	-	228,845,595

지급보증	9,069,130	6,000,000	-	15,069,130

합 계	350,370,178	46,231,350	-	396,601,528

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1 ~ 5년 이내	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	198,877,138	-	-	198,877,138

차입금	172,230,778	37,243,306	-	209,474,084

지급보증	960,000	2,880,000	-	3,840,000

합 계	372,067,916	40,123,306	-	412,191,222

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험 연결회사는 외화거래의 비중이 작은 기업이지만 환율변동에 따른 재무적인 리스크를최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환리스크에 대해서 연결회사 자체의 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있습니다. 연결회사는 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY, EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통 화	제 35(당) 기 3분기	제 34(전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	3,283,768	(3,283,768)	3,215,107	(3,215,107)

JPY	2,597	(2,597)	-	-

EUR	243,483	(243,483)	124,305	(124,305)

합 계	3,529,848	(3,529,848)	3,339,413	(3,339,413)

② 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

당분기말 현재 이자율이 100bp 변동시 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 변동금리부 차입금에서 발생하는 연간 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	978,607	(978,607)

(4) 자본위험관리 연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 기 3분기	제 34(전) 기

차입금	221,875,807	209,474,084

현금및현금성자산	(7,717,650)	(7,574,487)

순부채	214,158,157	201,899,597

자본	121,753,650	130,358,900

순부채비율	175.89%	154.88%

32. 공정가치(1) 공정가치 서열체계

공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

(2) 공정가치 서열체계별 공정가치 ① 제 35(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구분	과목	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	지분상품	1,288,300	1,288,300

파생상품자산	32,200	352,200

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	36,355	36,355

② 제 34(전) 기

(단위: 천원)

구분	과목	수준3	합계

매도가능금융자산	지분상품	1,288,300	1,288,300

기타금융자산	파생상품자산	352,200	352,200

33. 금융자산과 금융부채의 상계 (1) 당분기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 35(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	인식된 금융자산 총액	상계되는 인식된금융부채 총액	재무상태표에표시되는금융자산 순액	재무상태표에서 상계 되지않은 관련 금액	순 액

금융상품	수취한 현금담보

매출채권	139,035,510	(30,936,051)	108,099,459	-	-	108,099,459

미수금	5,662,098	(633,761)	5,028,337	-	-	5,028,337

합 계	144,697,608	(31,569,812)	113,127,795	-	-	113,127,796

② 제 34(전) 기

(단위: 천원)

구 분	인식된 금융자산 총액	상계되는 인식된금융부채 총액	재무상태표에표시되는금융자산 순액	재무상태표에서 상계 되지않은 관련 금액	순 액

금융상품	수취한 현금담보

매출채권	125,033,921	(44,571,249)	80,462,672	-	-	80,462,672

미수금	5,196,119	(917,053)	4,279,066	-	-	4,279,066

합 계	130,230,040	(45,488,302)	84,741,738	-	-	84,741,738

(2) 당분기말과 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 35(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	인식된 금융부채 총액	상계되는 인식된금융자산 총액	재무상태표에표시되는금융부채 순액	재무상태표에서 상계 되지않은 관련 금액	순 액

금융상품	제공한 현금담보

매입채무	217,151,845	(30,717,184)	186,434,661	-	-	186,434,661

미지급금	20,774,339	(852,628)	19,921,711	-	-	19,921,711

합 계	237,926,184	(31,569,812)	206,356,372	-	-	206,356,372

② 제 34(전) 기

(단위: 천원)

구 분	인식된 금융부채 총액	상계되는 인식된금융자산 총액	재무상태표에표시되는금융부채 순액	재무상태표에서 상계 되지않은 관련 금액	순 액

금융상품	제공한 현금담보

매입채무	209,581,445	(44,208,301)	165,373,144	-	-	165,373,144

미지급금	23,031,962	(1,280,001)	21,751,961	-	-	21,751,961

합 계	232,613,407	(45,488,302)	187,125,105	-	-	187,125,105

34. 회계변경

연결회사는 2018년 1월 1일(당기초)을 최초적용일로 하여 개정기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였으며, 경과규정에 따라비교되는 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다.

(1) 기준서 제1109호 '금융상품'

① 당기초(최초적용일) 현재 금융자산의 범주별 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

전기말(제1039호 적용)	당기초(제1109호 적용)	차이

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

상각후원가로 인식된 금융자산	137,022,423	137,022,423	-	137,022,423	-

현금및현금성자산	7,574,487	7,574,487	-	7,574,487	-

장단기금융상품	206,500	206,500	-	206,500	-

매출채권및기타채권	85,289,860	85,289,860	-	85,289,860	-

장단기대여금	36,558,653	36,558,653	-	36,558,653	-

보증금	7,392,923	7,392,923	-	7,392,923	-

공정가치로 인식된 금융자산	1,288,300	-	1,288,300	1,288,300	-

매도가능금융자산	1,288,300	-	1,288,300	1,288,300	-

파생금융자산	352,200	352,200	352,200	-

합 계	138,662,923	137,022,423	1,640,500	138,662,923	-

② 당기초(최초적용일) 현재 금융부채의 범주별 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

전기말(제1039호 적용)	당기초(제1109호 적용)	차이

상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계

상각후원가로 인식된 금융부채	371,107,916	371,107,916	-	371,107,916	-

매입채무및기타채무	198,877,138	198,877,138	-	198,877,138	-

차입금	172,230,778	172,230,778	-	172,230,778	-

금융보증부채	231,847	231,847	231,847	-

합 계	371,107,916	371,107,916	-	371,107,916	-