에코플라스틱 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요에코플라스틱 주식회사(이하 "당사")는 자동차부품 중 범퍼류 및 내장부품의 제조판매를 목적으로 1984년 6월 1일 설립되었고, 2000년 3월 21일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였으며, 경상북도 경주시 공단로 69번길 30에 본사 및 공장과 충남 아산 소재 중부공장을 두고 있습니다.당반기말 현재 당사의 자본금은 12,835백만원으로, 주식회사 서진오토모티브가 28.12%를 소유하고 있으며, 기타소액주주가 71.88%를 소유하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준당사의 2021년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2021년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(2) 당사가 채택한 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다 음 과 같 습 니다. ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ⑤ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' 개정기준서는 최초채택기업의 부담을 줄이기 위해 문단 D16(1)의 면제규정의 적용범위에 자산과 부채뿐만 아니라 누적환산차이(CTD)도 포함하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정기준서는 채권자와 채무자간에 지급하거나 받은 수수료만 새로운 조건의 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브개정기준서는 리스제공자가 리스이용자에게 제공하는 리스개량 변제액에 대해서 리스 인센티브의 정의를 충족하는지 여부를 판단하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정개정기준서는 생물자산 등에 대한 공정가치 측정시 세금효과를 현금흐름에 고려하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (4) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. (5) 회계정책 반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 2020년 초부터 전세계적으로 확산된 COVID-19로 인하여 당사는 당사가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있으나, COVID-19가 당사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 불확실하므로 이와 관련한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문(1) 보고부문당사는 부문에 배부될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당사는 당기 보고기간종료일 현재 자동차부품제조의 단일부분으로 구성되어 있습니다.

(2) 주요 고객에 대한 의존도

당반기의 당사의 수익금액 중 전체 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	매출액	비중

A	315,713,881	70.02%

B	62,029,062	13.76%

5. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

보유현금	41,101	6,183

보통예금	344,008	320,982

합 계	385,109	327,165

6. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

채권잔액	대손충당금	장부금액	채권잔액	대손충당금	장부금액

매출채권	74,931,779	(573,547)	74,358,232	70,970,560	(387,587)	70,582,973

미수금	2,156,510	(538,494)	1,618,016	2,630,109	(538,494)	2,091,615

미수수익	167,007	-	167,007	147,156	-	147,156

합 계	77,255,296	(1,112,041)	76,143,255	73,747,825	(926,081)	72,821,744

(2) 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	전체기간기대신용손실	합계

매출채권(신용손상)	미수금(신용손상)

기초 대손충당금	387,587	538,494	926,081

설정(환입)	185,960	-	185,960

기말 대손충당금	573,547	538,494	1,112,041

② 전기

(단위: 천원)

구 분	전체기간기대신용손실	합 계

매출채권(신용손상)	미수금(신용손상)

기초 대손충당금	400,819	538,494	939,313

설정(환입)	(13,232)	-	(13,232)

기말 대손충당금	387,587	538,494	926,081

(3) 매출채권의 양도당사는 당반기 동안 기업은행에 매출채권 161,089백만원(전반기 : 172,161백만원)을양도하여 재무제표에서 제거하였으며, 이와 관련하여 당반기에 인식한 매출채권처분손실은 257백만원(전반기 : 292백만원)입니다. 당반기말 현재 만기가 미도래한 매출채권의 양도 잔액은 57,147백만원(전기말 : 51,781백만원)입니다.

7. 재고자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제품	2,014,377	(140,983)	1,873,394	2,422,395	(335,782)	2,086,613

상품	9,569,852	-	9,569,852	2,850,179	-	2,850,179

반제품	2,461,501	(101,331)	2,360,170	3,228,102	(96,781)	3,131,321

재공품	3,073,365	-	3,073,365	3,171,833	-	3,171,833

원재료	3,667,301	-	3,667,301	4,129,289	-	4,129,289

부재료	27,522	-	27,522	34,012	-	34,012

합 계	20,813,918	(242,314)	20,571,604	15,835,810	(432,563)	15,403,247

(2) 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공된 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자

재고자산(주석18)	20,571,604	23,000,000	500,000	한국수출입은행

8. 기타유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

선급금	11,345,253	10,593,714

선급비용	42,171	112,310

부가세 대급금	5,895,084	3,189,742

예치보증금	128,795	-

합 계	17,411,303	13,895,766

9. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

유 동	비유동	유 동	비유동

금융상품	200,000	200,000	200,000	200,000

단기대여금	6,810,000	-	5,100,000	-

장기대여금	-	3,493,350	-	3,396,960

보증금	-	4,197,593	-	4,157,593

상각후원가측정금융자산	-	200,000	-	-

합 계	7,010,000	8,090,943	5,300,000	7,754,553

(2) 당반기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

취득원가	손상차손누계액	장부가액	취득원가	손상차손누계액	장부가액

만기보유증권	200,000	-	200,000	-	-	-

후순위채권	660,000	(660,000)	-	-	-	-

계	860,000	(660,000)	200,000	-	-	-

상기 후순위채권은 사채와 관련하여 지급담보 목적으로 취득하였으며, 회수가능성이없는 것으로 보아 당반기 중 전액 손상차손으로 인식하였습니다. 10. 당기손익-공정가치측정금융자산당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

유 동	비유동	유 동	비유동

특정금전신탁	3,000	-	3,000	-

조합출자금	-	1,500	-	1,500

뉴레이크1차 유한회사 출자금	-	5,125,050	-	5,125,050

뉴레이크2차 유한회사 출자금	-	178,991	-	300,000

합 계	3,000	5,305,541	3,000	5,426,550

11. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업	소재지	주요 영업활동	지분율	당반기	전 기

종속기업투자:

아이아(주)	대한민국	자동차부품용 고무 및 수지제품 제조	100.00%	18,978,672	18,978,672

(주)코모스	대한민국	자동차부품용 수지제품 및 금형 제조	100.00%	28,008,056	15,724,179

ECOPLASTIC Automotive America	미국	자동차부품용 수지제품 및 금형 제조	100.00%	101,408	101,408

소 계	47,088,136	34,804,259

관계기업투자:

(주)미래아이앤텍(*)	대한민국	소프트웨어개발 및 공급업	14.30%	100,000	100,000

소 계	100,000	100,000

합 계	47,188,136	34,904,259

(*) 지분율이 20%미만이지만, 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	반기순손익

아이아(주)	167,382,351	152,306,132	112,899,179	(8,578,983)

(주)코모스	158,300,262	120,060,010	125,904,924	2,511,275

ECOPLASTIC Automotive America	32,881,935	31,703,323	22,818,232	458,682

(주)미래아이엔텍	2,138,549	1,464,106	3,784,564	134,209

(*) 요약재무정보는 내부거래 제거 전의 금액입니다.② 전기

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익

아이아(주)	152,730,321	135,894,319	190,421,865	(11,220,535)

(주)코모스	155,621,237	119,742,703	205,389,671	47,142

ECOPLASTIC Automotive America	18,502,359	17,814,036	8,110,717	301,110

(주)미래아이엔텍	1,808,631	1,250,958	5,950,924	31,078

(*) 요약재무정보는 내부거래 제거 전의 금액입니다.

12. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

취득가액	감가상각 및 손상차손누계액	장부금액	취득가액	감가상각 및 손상차손누계액	장부금액

토지	42,524,649	-	42,524,649	42,524,649	-	42,524,649

건물	38,993,729	(14,153,398)	24,840,331	38,993,729	(13,605,994)	25,387,735

구축물	1,841,189	(1,468,350)	372,839	1,841,189	(1,453,165)	388,024

기계장치	118,564,392	(75,141,979)	43,422,413	118,129,673	(73,417,429)	44,712,244

차량운반구	1,464,869	(1,154,123)	310,746	1,489,092	(1,176,873)	312,219

공구와기구	4,359,474	(2,780,992)	1,578,482	3,986,374	(2,648,434)	1,337,940

집기비품	55,308,682	(38,614,051)	16,694,631	52,672,004	(36,619,013)	16,052,991

금형	96,482,050	(49,167,347)	47,314,703	99,647,228	(48,241,863)	51,405,365

건설중인자산	7,464,465	-	7,464,465	7,677,656	-	7,677,656

정부보조금	(104,987)	9,685	(95,302)	(120,403)	15,416	(104,987)

합 계	366,898,512	(182,470,555)	184,427,957	366,841,191	(177,147,355)	189,693,836

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

구 분	(단위: 천원)

기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	타계정대체	기말장부금액

토지	42,524,649	-	-	-	-	42,524,649

건물	25,387,735	-	-	(547,404)	-	24,840,331

구축물	388,024	-	-	(15,185)	-	372,839

기계장치	44,712,244	1,412,310	(327,418)	(3,992,172)	1,617,450	43,422,414

정부보조금	(27,917)	-	-	2,500	-	(25,417)

차량운반구	312,219	69,751	(35,129)	(36,096)	-	310,745

정부보조금	(34,141)	-	-	2,156	-	(31,985)

공구와기구	1,337,940	351,800	(177,043)	(155,415)	221,200	1,578,482

집기비품	16,052,991	2,540,852	(11,679)	(2,074,328)	186,796	16,694,632

정부보조금	(42,929)	-	-	5,028	-	(37,901)

금형	51,405,365	494,308	(946,273)	(7,762,397)	4,123,700	47,314,703

건설중인자산	7,677,656	5,935,955	-	-	(6,149,146)	7,464,465

합 계	189,693,836	10,804,976	(1,497,542)	(14,573,313)	-	184,427,957

② 전기

구 분	(단위: 천원)

기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	타계정대체	기말장부금액

토지	42,493,024	31,625	-	-	-	42,524,649

건물	26,277,487	235,000	-	(1,124,752)	-	25,387,735

구축물	422,721	-	-	(34,697)	-	388,024

기계장치	41,823,095	5,922,638	-	(7,648,239)	4,614,750	44,712,244

정부보조금	(32,917)	-	-	5,000	-	(27,917)

차량운반구	253,651	132,367	(3,830)	(69,969)	-	312,219

정부보조금	-	(34,500)	-	359	-	(34,141)

공구와기구	1,069,043	549,660	(5,169)	(290,094)	14,500	1,337,940

집기비품	16,210,448	3,719,855	(1,624)	(4,081,791)	206,103	16,052,991

정부보조금	(52,986)	-	-	10,057	-	(42,929)

금형	55,826,201	12,712,969	(9,570,473)	(16,654,382)	9,091,050	51,405,365

건설중인자산	13,949,060	6,916,649	-	-	(13,188,053)	7,677,656

합 계	198,238,827	30,186,263	(9,581,096)	(29,888,508)	738,350	189,693,836

(3) 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자

토지	40,733,190	59,476,000USD 2,700,000	13,500,000	한국산업은행

건물	24,375,918	5,817,000	KEB하나은행

기계장치	2,991,187	9,980,000	국민은행

5,620,050	농협

합 계	68,100,295	52,476,000USD 2,700,000	34,917,050

(4) 당반기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험회사	보험가입자산	장부가액	부보금액

재산종합보험	현대해상화재보험㈜	건물	24,840,331	162,159,920

구축물	372,839

기계장치	43,396,996

공구와기구	1,578,482

집기비품	16,656,730

금형	47,314,704

재고자산	20,571,604

합 계	154,731,686	162,159,920

(*1) 상기 부보금액은 당사의 차입금과 관련하여 전액 차입처에 질권설정되어 있습니다.(*2) 당사는 상기 보험 이외에 시설소유자 배상보험, 기계위험 배상보험에 가입하였으며 당사의 차량운반구에 대하여는 자동차책임보험 및 종합보험에 가입되어 있습니다. 또한, 환경책임보험, 가스사고배상책임보험, 영업배상책임보험, 종업원에 대한 산업재해보상보험 등에 가입되어 있습니다. (5) 당기말과 전기말 현재 토지의 개별공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부가액	공시지가

당 기	전 기	당 기	전 기

유형자산	42,524,649	42,524,649	45,726,042	43,322,150

투자부동산	846,730	846,730	98,496	94,003

합 계	43,371,379	43,371,379	45,824,538	43,416,153

13. 투자부동산당반기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	기말

토지	846,730	-	-	846,730

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	기말

토지	846,730	-	-	846,730

14. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

취득가액	상각 및손상누계액	장부금액	취득가액	상각 및손상누계액	장부금액

개발비	8,348,343	(2,961,987)	5,386,356	9,479,569	(5,416,294)	4,063,275

시설이용권	1,184,765	(335,337)	849,428	1,184,765	(335,337)	849,428

기타의무형자산	512,000	(469,133)	42,867	512,000	(417,933)	94,067

정부보조금	(56,980)	31,080	(25,900)	(119,140)	62,160	(56,980)

건설중인자산	2,042,400	-	2,042,400	3,505,800	-	3,505,800

합 계	12,030,528	(3,735,377)	8,295,151	14,562,994	(6,107,404)	8,455,590

(2) 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

내 역	개발비	시설이용권	기타의무형자산	정부보조금	건설중인자산	합 계

기초금액	4,063,275	849,428	94,067	(56,980)	3,505,800	8,455,590

취득	101,400	-	-	-	512,400	613,800

처분	-	-	-	-	-	-

대체	1,975,800	-	-	-	(1,975,800)	-

상각액	(754,119)	-	(51,200)	31,080	-	(774,239)

기말금액	5,386,356	849,428	42,867	(25,900)	2,042,400	8,295,151

② 전기

(단위: 천원)

내 역	개발비	시설이용권	기타의무형자산	정부보조금	건설중인자산	합 계

기초금액	3,933,161	1,047,772	196,467	(119,140)	2,916,450	7,974,710

취득	-	-	-	-	2,451,600	2,451,600

처분	-	(198,344)	-	-	-	(198,344)

대체	1,862,250	-	-	-	(1,862,250)	-

상각액	(1,627,581)	-	(102,400)	62,160	-	(1,667,821)

손상액	(104,555)	-	-	-	-	(104,555)

기말금액	4,063,275	849,428	94,067	(56,980)	3,505,800	8,455,590

(3) 당반기와 전반기 중 발생한 경상시험연 구비는 각각 113,314천원 및 110,187 천원 이며, 이는 제조원가 및 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.

(4) 개발비와 관련한 무형자산에 대한 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	프로젝트명	장부금액	잔여상각기간	비고

개발비	차량 부품 내장재	3,605,125	1 ~ 5년	양산 차종 생산 설계비용

차량 부품 외장재	1,781,231	1 ~ 5년

소계	5,386,356

건설중인자산	차량 부품 내장재	1,451,400	-

차량 부품 외장재	591,000	-

소계	2,042,400

합 계	7,428,756

15. 정부보조금당사는 정보통신산업진흥원과 IT협업시스템 구축사업 등 국책 과제를 체결하였습니다. 이와 관련하여 당반기 및 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초잔액	161,967	205,043

당기증가액	-	34,500

감가상각비및무형자산상각비 상계액	(40,764)	(77,575)

기말잔액	121,203	161,967

16. 매입채무및기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	133,572,231	-	140,966,602	-

미지급금	9,009,245	-	10,760,889	-

미지급비용	5,685,939	-	4,683,321	-

리스부채	230,241	561,694	176,422	503,938

합 계	148,497,656	561,694	156,587,234	503,938

17. 리스(1) 당반기말 및 전기말 현재 리스사용권자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

부동산	829,653	(222,691)	606,962

차량운반구	147,257	(10,247)	137,010

합 계	976,910	(232,938)	743,972

② 전기

(단위:천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

부동산	908,355	(267,334)	641,021

(2) 당반기 및 전기 중 리스 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	감가상각	기 말

부동산	641,021	72,620	(20,818)	(85,861)	606,962

차량운반구	-	147,257	-	(10,247)	137,010

합 계	641,021	219,877	(20,818)	(96,108)	743,972

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	감가상각	기 말

부동산	718,155	148,838	-	(225,972)	641,021

차량운반구	27,647	-	-	(27,647)	-

합 계	745,802	148,838	-	(253,619)	641,021

(3) 당반기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	이자비용	지 급	기 말

리스부채	680,360	219,877	(21,105)	39,888	(127,085)	791,935

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	이자비용	지 급	기 말

리스부채	765,251	148,838	-	60,195	(293,924)	680,360

(4) 당반기 및 전기 중 리스로 인한 현금 유출액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

리스부채에서발생한현금유출	127,085	293,924

단기리스관련비용	49,088	46,298

소액 자산리스 관련비용	23,184	42,392

리스자산부채에 포함되지않은 변동리스료 관련비용	-	-

총현금유출액	199,356	382,614

18. 차입금 및 사채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처	내 역	연이자율	당반기	전 기

KEB하나은행	무역금융대출	2.05%	200,000	-

한국산업은행	운영자금대출	2.62%	5,000,000	2,500,000

국민은행	운영자금대출	3.30%	7,980,000	7,980,000

한국수출입은행	무역금융대출	2.11%	500,000	3,700,000

신한은행	무역금융대출	2.24%	5,000,000	-

합 계	18,680,000	14,180,000

가산: 유동성장기차입금	18,671,159	18,956,879

단기차입금	37,351,159	33,136,879

(2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처	내 역	연이자율	당반기	전 기

국민은행	운영자금대출	3.65%	2,000,000	-

한국산업은행	운영자금대출	2.62%	8,500,000	8,500,000

KEB하나은행	시설자금대출	2.64%	5,617,000	6,617,000

농협은행	시설자금대출	3.33%	5,620,050	7,028,185

운영자금대출	3.55%	500,000	500,000

기간산업협력업체지원기구(유)	운영자금대출	3.55%	4,500,000	4,500,000

합 계	26,737,050	27,145,185

차감: 유동성장기차입금	(18,671,159)	(18,956,879)

장기차입금	8,065,891	8,188,306

(3) 당반기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기상환일	연이자율(%)	금 액

당반기	전 기

신보2021제5차유동화전문(유) 사채	2021.04.28	2024.04.28	3.28%	20,000,000	-

사채할인발행차금	(36,667)	-

차감 : 유동성 사채	-

사채	19,963,333	-

(4) 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 당사의 재고자산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다 . (주석7, 12 참조)

19. 기타유동부채 당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

예수금	249,190	1,520,369

선수금	1,197,163	490,876

합 계	1,446,353	2,011,245

20. 종업원급여(1) 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 당반기말 전기말 현재 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

확정급여채무의 현재가치	38,372,714	37,496,494

사외적립자산의 공정가치	(9,600,388)	(10,009,338)

재무상태표에 인식된 금액	28,772,326	27,487,156

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초 확정급여채무의 현재가치	37,496,494	33,846,382

당기근무원가	2,140,539	4,350,112

이자원가	495,043	908,166

확정급여채무의 재측정요소	-	(252,215)

퇴직급여지급액	(1,759,362)	(1,355,951)

기말 확정급여채무의 현재가치	38,372,714	37,496,494

(3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초 사외적립자산의 공정가치	10,009,338	9,034,150

사외적립자산의 이자수익	131,817	241,976

사외적립자산의 재측정요소	(83,284)	(95,387)

사용자기여금	-	1,200,000

기타증감액	-	(342,256)

퇴직급여지급액	(457,483)	(29,145)

기말 사외적립자산의 공정가치	9,600,388	10,009,338

(*) 사외적립자산은 정기예금 등으로 운영되고 있습니다.

(4) 당반기와 전기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

당기근무원가	2,140,539	4,350,112

순이자원가	363,226	666,190

운용관리수수료	-	29,145

합 계	2,503,765	5,045,447

(5) 당반기말과 전기말 현재 확정급여제도에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전 기

할인율	2.71%	2.71%

예정임금상승률(물가상승률포함)	3.87%	3.86%

당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 시장수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익률은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인률과 동일하게 적용하였습니다.

(6) 당반기말 현재 주요 보험수리적 가정의 변동이 확정급여채무에 미치게 될 영향은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1% 증가	1% 감소

할인율	(1,414,901)	1,622,077

예정임금상승률(물가상승률포함)	1,617,387	(1,437,428)

(7) 장기종업원급여부채당반기말과 전기말 현재 장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

장기근속보상에 대한 부채	5,051,525	5,051,525

21. 판매보증충당부채당사는 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 판매보증충당부채로 계상하고 있으며, 당반기와 전기중 판매보증충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

기초금액	2,094,580	1,940,885

설정(환입)액	70,520	(75,518)

사용액	(651,709)	229,213

기말금액	1,513,391	2,094,580

차감 : 유동성판매보증충당부채	(769,785)	(1,056,691)

장기성판매보증충당부채	743,606	1,037,889

22. 우발부채 및 약정사항 당사는 당반기말 현재 KEB하나은행 등과 무역금융대출약정 및 어음할인약정 등을 체결하여 운용하고 있으며, 그 상세내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

금융기관	구 분	약정한도	담 보	비 고

KEB하나은행	할인약정	27,000,000	신용	협력업체의 회사어음 할인한도

무역금융	15,000,000	토지,건물	무역금융 대출약정한도

시설자금	5,617,000	시설자금 대출한도

기업은행	팩토링채권대출	60,000,000	신용	협력업체의 회사어음 할인한도

한국산업은행	운영자금	13,500,000	토지,건물,기계장치	운영자금 대출한도

한국수출입은행	무역금융	20,000,000	재고자산	무역금융 대출약정

신한은행	무역금융	5,000,000	신용	무역금융 대출약정

국민은행	운영자금	9,980,000	토지,건물,기계장치	운영자금 대출한도

농협	운영자금	500,000	신용	운영자금 대출한도

시설자금	10,000,000	토지,건물,기계장치	시설자금 대출한도

기간산업협력(유)	운영자금	4,500,000	신용	운영자금 대출한도

신보2021제5차유동화전문(유)	사채	20,000,000	신용	운영자금 대출한도

합 계	191,097,000

23. 자본 (1) 당사의 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 25,669,370주 및 500원입니다. (2) 당반기와 전기말 현재 기타자본항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

자기주식처분이익	1,482,632	1,482,632

자기주식	(996,555)	(996,555)

합 계	486,077	486,077

24. 이익잉여금당반기와 전기말 현재 당사의 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

1. 법정적립금	16,947,696	16,867,696

이익준비금(*1)	2,808,000	2,728,000

재평가적립금(*2)	14,139,696	14,139,696

2. 임의적립금	72,984,905	68,984,905

기업합리화적립금	2,524,000	2,524,000

재무구조개선적립금	250,000	250,000

기술개발적립금	30,100,000	28,100,000

시설확장적립금	40,110,905	38,110,905

3. 미처분이익잉여금	7,921,761	6,621,304

합 계	97,854,362	92,473,905

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(*2) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 법정적립금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 고 객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품 및 서비스 계약과수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

주요 지리적 시장

국내	235,176,897	258,812,225

해외	215,703,015	117,576,700

합 계	450,879,912	376,388,925

주요 제품과 서비스 계열

자동차 부품	450,879,912	376,388,925

수익인식시기

한 시점에 이행	450,879,912	376,388,925

(2) 계약 잔액당반기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

매출채권에 포함되어 있는 수취채권	74,931,779	70,970,560

(3) 당반기 및 전반기의 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

상품매출	15,118,274	23,955,766

제품매출	435,761,638	352,433,159

합 계	450,879,912	376,388,925

(4) 당반기 및 전반기의 매출분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

재화의 판매로 인한 수익	450,879,912	376,388,925

(5) 당반기 및 전반기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

상품매출원가	12,135,664	20,934,260

제품매출원가	422,219,821	348,689,641

합 계	434,355,485	369,623,901

26. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적	3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적

급여	1,555,241	3,206,521	1,529,111	3,064,869

퇴직급여	198,323	396,320	146,831	313,995

복리후생비	110,983	331,953	152,883	357,782

세금과공과	5,683	8,702	5,048	8,083

통신비	5,014	10,449	5,460	11,090

운반보관비	1,350,724	2,909,509	872,021	1,882,537

접대비	5,156	8,698	4,281	23,931

여비교통비	36,289	60,759	22,162	49,136

차량비	27,658	54,729	18,343	40,209

지급수수료	666,796	1,210,990	437,876	946,071

소모품비	21,317	40,005	17,887	38,152

수선비	8,296	18,445	10,682	22,237

도서비	1,108	2,157	1,335	2,546

교육훈련비	165	165	520	732

대손상각비	(43,738)	185,961	6,228	(45,589)

감가상각비	199,936	399,072	215,063	431,323

무형자산상각비	390,777	774,239	376,038	797,653

경상시험연구비	(58)	5,294	89,560	110,483

판매보증비	40,520	70,520	(18,154)	(118,355)

감가상각비(사용권자산)	49,416	96,108	66,600	132,273

합 계	4,629,606	9,790,596	3,959,775	8,069,158

27. 비용의 성격별분류당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적	3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적

재고자산의 변동	(5,537,356)	(5,446,586)	5,396,764	(2,242,121)

원재료투입 및 상품매입액	201,876,197	372,724,138	170,509,296	307,717,579

급여	11,464,032	23,867,737	11,810,780	23,475,171

복리후생비	2,475,607	5,880,042	2,642,207	5,539,801

감가상각비와 무형자산상각비	7,746,105	15,443,659	7,619,671	15,155,815

지급수수료	11,659,635	22,760,694	10,646,859	20,545,993

동력비	1,013,470	2,201,762	938,791	2,080,206

운반보관비	1,714,770	3,650,474	1,261,272	2,632,416

여비교통비	206,769	398,205	176,188	369,316

기타비용	1,157,061	2,665,957	1,265,056	2,418,883

합 계	233,776,290	444,146,082	212,266,884	377,693,059

28. 금융손익

(1) 당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적	3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적

금융수익:

이자수익	258,351	412,915	102,947	159,155

배당금수익	115,397	219,363	115,713	326,730

외환차익	123,477	134,719	12,121	17,068

외화환산이익	(178,107)	577,400	(18,131)	28,798

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	-	-	1,183

합 계	319,118	1,344,397	212,650	532,934

금융비용:

이자비용	545,227	960,517	543,229	1,068,157

외환차손	466	466	70	182

외화환산손실	9,641	11,913	25,732	26,705

매출채권처분손실	166,863	257,440	135,838	292,136

상각후원가측정금융자산 손상차손	660,000	660,000	-	-

합 계	1,382,197	1,890,336	704,869	1,387,180

(2) 당반기와 전반기의 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	-	412,915	-	412,915

배당금수익	219,363	-	-	219,363

외환차익	-	134,719	-	134,719

외화환산이익	-	577,400	-	577,400

합 계	219,363	1,125,034	-	1,344,397

이자비용	-	-	960,517	960,517

외환차손	-	466	-	466

외화환산손실	-	11,913	-	11,913

매출채권처분손실	-	257,440	-	257,440

상각후원가측정금융자산손상차손	-	660,000	-	660,000

합 계	-	929,819	960,517	1,890,336

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	-	159,155	-	159,155

배당금수익	326,730	-	-	326,730

외환차익	-	17,068	-	17,068

외화환산이익	-	28,798	-	28,798

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	1,183	-	-	1,183

합 계	327,913	205,021	-	532,934

이자비용	-	-	1,068,157	1,068,157

외환차손	-	182	-	182

외화환산손실	-	26,705	-	26,705

매출채권처분손실	-	292,136	-	292,136

합 계	-	319,023	1,068,157	1,387,180

29. 기타손익

당반기와 전반기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적	3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적

기타수익:

유형자산처분이익	244,968	515,951	495,296	549,809

무형자산처분이익	-	-	38,818	38,818

잡이익	146,515	412,382	284,216	532,340

합 계	391,483	928,333	818,330	1,120,967

기타비용:

유형자산처분손실	14,300	26,335	830	3,067

무형자산처분손실	-	-	3,344	3,344

기부금	-	-	1,430	1,430

잡손실	25,929	25,929	50,235	50,363

합 계	40,229	52,264	55,839	58,204

30. 법인세비용(수익)당반기와 전반기의 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익(손실)	7,063,961	(1,095,617)

법인세비용(수익)	868,319	(748,821)

평균유효세율	12.29%	-

31. 주당이익(손실)

(1) 기본주당이익(손실)당반기와 전반기의 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적	3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적

반기순이익(손실)	2,758,796,707	6,195,641,810	641,296,652	(346,795,825)

가중평균유통보통주식수	25,007,469	25,007,469	25,008,519	25,013,270

기본주당순이익(손실)	111	248	25	(14)

(2) 가중평균유통보통주식수는 하기와 같이 산정하였습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당반기	전반기

누적유통보통주식수(A)	4,526,351,889	4,552,415,140

일수(B)	181	182

가중평균유통보통주식수(A/B)	25,007,469	25,013,270

(3) 보통주 청구가능증권의 희석효과가 발생하지 아니하는 바, 당반기 및 전반기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

32. 영업활동에서 창출된 현금흐름(1) 당반기와 전반기의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

1. 반기순이익(손실)	6,195,642	(346,796)

2. 조정항목:

퇴직급여	2,503,765	2,508,152

대손상각비	185,961	(45,589)

무형자산상각비	774,239	797,653

감가상각비	14,573,313	14,225,889

감가상각비(사용권자산)	96,107	132,273

판매보증비(환입)	70,520	(118,355)

유형자산처분손실	26,335	3,067

외화환산손실	11,913	26,705

이자비용	960,517	1,068,157

법인세비용(수익)	868,319	(748,821)

매출채권처분손실	257,440	292,136

재고자산평가손실	(190,248)	55,755

무형자산처분손실	-	3,344

상각후원가측정금융자산손상차손	660,000	-

이자수익	(412,915)	(159,155)

유형자산처분이익	(515,951)	(549,809)

외화환산이익	(577,400)	(28,798)

배당금수익	(219,363)	(326,730)

잡이익	(287)	-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	(1,183)

무형자산처분이익	-	(38,818)

소 계	19,072,265	17,095,873

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동:

매출채권의 감소(증가)	(3,749,562)	(3,837,055)

미수금의 감소(증가)	47,548	509,313

선급금의 감소(증가)	(751,539)	(8,411,607)

선급비용의 감소(증가)	70,140	70,812

재고자산의 감소(증가)	(4,978,109)	(3,186,076)

예치보증금의 감소(증가)	(128,795)	-

매입채무의 증가(감소)	(6,265,023)	33,332,629

미지급금의 증가(감소)	(1,332,272)	(219,655)

미지급비용의 증가(감소)	897,252	1,069,320

예수금의 증가(감소)	(1,271,179)	(1,335,653)

선수금의 증가(감소)	706,287	275,279

판매보증충당부채의 증가(감소)	(62,676)	(507,448)

부가세대급금의 감소(증가)	(2,705,343)	2,947,118

확정급여부채의 감소	(1,301,879)	(752,569)

소 계	(20,825,150)	19,954,408

4. 합계(1+2+3)	4,442,757	36,703,485

(2) 비현금거래 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거 래 내 용	당반기	전반기

단기대여금과 외상매입금 상계	1,090,000	-

미수수익과 외상매입금의 상계	39,348	-

건설중인자산에서 본계정으로 계정대체	6,149,146	15,022,503

유형자산 취득 관련 미지급금 증가(감소)	(419,372)	611,792

유형자산 처분 관련 미수금 증가	162,981	-

미수금과 판매보증충당부채의 상계	589,033	-

장기차입금의 유동성 대체	10,622,415	9,908,135

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당반기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금거래	기타(*)	기말

유동성대체	리스증감

단기차입금	14,180,000	4,500,000	-	-	-	18,680,000

유동성장기부채	18,956,879	(10,908,135)	10,622,415	-	-	18,671,159

장기차입금	8,188,306	10,500,000	(10,622,415)	-	-	8,065,891

유동성리스부채	176,421	(87,196)	50,536	130,368	(39,889)	230,240

리스부채	503,938	-	(50,536)	108,292	-	561,694

사채	-	19,960,000	-	-	-	19,960,000

합계	42,005,544	23,924,780	-	238,660	-	66,168,984

(*) 기타변동에는 이자비용의 발생 및 지급액 등이 포함되어 있습니다.

33. 특수관계자 (1) 당반기 종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회 사 명

지배기업	(주)서진오토모티브

종속기업	아이아(주), (주)코모스, KOMOS Automotive India, KOMOS Automotive America, KOMOS Automotive Czech, KOMOS Automotive Vietnam, ECOPLASTIC Automotive America, 아이아제이차유한회사, 아이아제삼차유한회사

관계기업	(주)미래아이앤텍

기타 특수관계자	(주)서진캠, (주)연합, (주)인베스터유나이티드, (주)넵스테크놀러지,서진산업(주),(유)라디안홀딩스, (주)두리, (주)영풍기계, (주)쌤앤파커스등 등

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자	거래내용	당반기	전반기

지배기업	(주)서진오토모티브	이자수익	245,925	75,083

배당금지급	313,974	313,974

종속기업	아이아(주)	매출거래	116,669	5,822

기타수익	483	4,597

이자수익	8,885	2,869

재고매입거래	3,095,938	2,404,140

(주)코모스	매출거래	2,801	2,659

배당금수익	103,966	207,932

이자수익	1,890	-

기타수익	16,811	49,908

재고매입거래	10,941,520	10,803,866

기타비용	1,139	2,577

외주가공비	795,517	952,259

ECOPLASTIC Automotive America	매출거래	14,845,493	1,152,482

이자수익	58,841	14,616

기타비용	-	4,310

관계기업	(주)미래아이앤텍	기타비용	1,056,392	834,762

기타	(주)연합	운반보관비	2,358,111	2,127,172

기타수익	1,602	1,602

서진캠	매출거래	14,688	-

서진산업(주)	이자수익	-	5,753

기타수익	1,300	10,265

기타비용	4,380	4,380

(주)인베스터유나이티드	기타비용	108,000	108,000

(주)넵스테크놀러지	임대료	64,985	45,000

(주)두리	임차료	61,200	61,200

세코글로벌	이자수익	25,290	197

(주)대원티앤엠	기타비용	-	20,490

(주)우리인터텍스	기타비용	15	6,672

(3) 당반기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	특수관계자	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타	매입채무	미지급금

종속기업	아이아(주)	-	2,500,000	945	1,394,412	-

(주)코모스	-	-	-	3,325,974	142,495

ECOPLASTIC Automotive America	23,608,730	2,593,350	113,992	-	-

관계기업	(주)미래아이앤텍	-	-	-	-	89,329

기타	(주)연합	-	-	-	-	490,028

서진산업(주)	-	-	400,000	-	803

(주)인베스터유나이티드	-	-	-	-	19,800

세코글로벌	-	850,000	25,290	-	-

(주)넵스테크놀러지	-	-	100,000	-	-

(주)두리	-	-	2,975,000	-	11,220

합 계	23,608,730	5,943,350	3,615,227	4,720,386	753,675

② 전기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타	매입채무	미지급금

지배기업	(주)서진오토모티브	-	4,000,000	90,740	-	-

종속기업	아이아(주)	-	-	-	1,754,183	-

(주)코모스	-	-	-	3,423,545	127,520

ECOPLASTIC Automotive America	12,233,140	2,496,960	55,151	-	-

관계기업	(주)미래아이앤텍	-	-	-	-	30,438

기타	(주)연합	-	-	-	-	529,785

서진산업(주)	-	-	400,000	-	803

(주)인베스터유나이티드	-	-	-	-	19,800

(주)세코글로벌	-	850,000	-	-	-

(주)넵스테크놀러지	-	-	100,000	-	-

(주)대원티앤엠	-	-	-	-	4,480

(주)두리	-	-	2,975,000	-	11,220

합 계	12,233,140	7,346,960	3,620,891	5,177,728	724,046

(4) 당반기와 전기말 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

회사명	계정과목	기초	대여	회수	환율변동	기말

(주)서진오토모티브	단기대여금	4,000,000	17,500,000	(21,500,000)	-	-

아이아	-	5,500,000	(3,000,000)	-	2,500,000

(주)코모스	-	5,000,000	(5,000,000)	-	-

(주)세코글로벌	850,000	-	-	-	850,000

ECOPLASTIC Automotive America	장기대여금	2,496,960	-	-	96,390	2,593,350

합 계	7,346,960	28,000,000	(29,500,000)	96,390	5,943,350

② 전기

(단위: 천원)

회사명	계정과목	기초	대여	회수	환율변동	기말

(주)서진오토모티브	단기대여금	3,200,000	7,000,000	(6,200,000)	-	4,000,000

아이아(주)	-	3,500,000	(3,500,000)	-	-

서진산업(주)	-	5,000,000	(5,000,000)	-	-

(주)세코글로벌	-	1,200,000	(350,000)	-	850,000

ECOPLASTIC Automotive America	장기대여금	-	2,698,554	-	(201,594)	2,496,960

합 계	3,200,000	19,398,554	(15,050,000)	(201,594)	7,346,960

(5) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	거래내용	당반기	전기

(주)서진오토모티브	주식매수 ((주)코모스)	12,283,877	-

(6) 당반기와 전반기 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	당반기	전반기

단기급여	1,105,110	1,033,102

퇴직급여	76,179	51,053

합 계	1,181,289	1,084,155

(7) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자	거래내용	담보권자	보증금액

종속기업	아이아제이차유한회사	연대지급보증	(주)고려저축은행	3,900,000

(주)하나저축은행	3,900,000

(주)예가람저축은행	3,900,000

(주)센트럴저축은행	1,300,000

(주)안국저축은행	1,300,000

(주)오성상호저축은행	1,300,000

합 계	15,600,000

(8) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자	거래내용	담보권자	보증받는 금액

지배기업	(주)서진오토모티브	연대지급보증	신보2021제5차유동화전문(유)	20,000,000

34. 금융위험 관리(1) 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

유동	비유동	유동	비유동

현금및현금성자산	385,108	-	327,165	-

매출채권및기타채권(*1)	77,255,29 6	-	73,747,825	-

당기손익-공정가치측정금융자산	3,000	5,305,541	3,000	5,426,550

금융상품	200,000	200,000	200,000	200,000

대여금	6,810,000	3,493,350	5,100,000	3,396,960

보증금	-	4,197,593	-	4,157,593

금융보증부채(*2)	15,600,000	-	-	15,600,000

합 계	100,253,404	13,196,484	79,377,990	28,781,103

(*1) 당사는 매출채권및기타채권에 대해 대손충당금을 인식하였으며, 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다.(*2) 금융보증부채로 인한 위험의 최대노출금액은 보증이 청구되면 당사가 지급해야할 최대금액입니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 금융기관과 대출 및 어음할인 약정을 체결하고 있습니다.

① 당반기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	1년 이내	1 ~ 5년 이내	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	149,059,350	148,497,656	561,694	-	149,059,350

차입금	45,417,050	37,351,159	8,065,891	-	45,417,050

사채	19,963,333	-	19,963,333	-	19,963,333

지급보증	15,600,000	15,600,000	-	-	15,600,000

합 계	230,039,733	201,448,815	28,590,918	-	230,039,733

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	1년 이내	1 ~ 5년 이내	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	157,091,171	156,587,233	503,938	-	157,091,171

차입금	41,325,185	33,137,879	8,188,306	-	41,325,185

지급보증	-	-	15,600,000	-	15,600,000

합 계	198,416,356	189,725,112	24,292,244	-	214,016,356

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험 당사는 외화거래의 비중이 작은 기업이지만 환율변동에 따른 재무적인 리스크를 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환리스크에 대해서 당사 자체의 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있습니다. 당사는 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통 화	당반기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	2,620,341	(2,620,341)	1,473,010	(1,473,010)

JPY	-	-	467	(467)

② 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른위험을 최소화하고 있습니다. 당반기말 현재 이자율이 100bp 변동시 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 변동금리부 차입금에서 발생하는 연간 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	131,800	(131,800)

(4) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금(사채포함)에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

한편, 당반기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

차입금 및 사채	65,380,382	41,325,185

현금및현금성자산	(385,109)	(327,165)

순부채	64,995,273	40,998,020

자본	126,827,238	121,446,782

순부채비율	51.55%	33.76%

35. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	385,109	385,109	327,165	327,165

매출채권및기타채권	76,143,255	76,143,255	72,821,744	72,821,744

장ㆍ단기금융상품	400,000	400,000	400,000	400,000

장ㆍ단기대여금	10,303,350	10,303,350	8,496,960	8,496,960

보증금	4,197,593	4,197,593	4,157,593	4,157,593

당기손익-공정가치측정금융자산	5,308,541	5,308,541	5,429,550	5,429,550

상각후원가측정금융자산	200,000	200,000	-	-

금융자산 계	96,937,848	96,937,848	91,633,012	91,633,012

금융부채

매입채무및기타채무	149,059,351	149,059,351	159,291,172	159,291,172

사채	19,963,333	19,963,333	-	-

단기차입금	37,351,159	37,351,159	33,136,879	33,136,879

장기차입금	8,065,891	8,065,891	8,188,306	8,188,306

금융부채 계	214,439,734	214,439,734	200,616,357	200,616,357

(2) 공정가치 서열체계

공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정금융자산	5,308,541	-	3,000	5,305,541	5,308,541

② 전기

(단위: 천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정금융자산	5,429,550	-	3,000	5,426,550	5,429,550

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당사는 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당반기와 전기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치
측정금융자산

기초잔액	5,426,500

수준3으로의 이동	-

수준3에서의 이동	-

당해 기간의 총손익	-

당기손익에 포함된 손익	-

처분금액	120,959

매입금액	-

기말잔액	5,305,541

② 전기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치
측정금융자산

기초잔액	5,126,500

수준3으로의 이동	-

수준3에서의 이동	-

총손익	-

당기손익에 포함된 손익	-

처분금액	-

매입금액	300,000

기말잔액	5,426,500

(4) 가치평가기법 및 투입변수 당반기말과 전기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인공정가치 측정에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정금융자산

조합출자금	1,500	3	자산접근법	순자산가액

뉴레이크 제1차 유한회사 출자금	5,125,050	3	자산접근법이익접근법	순자산가액할인율 등

뉴레이크 제2차 유한회사 출자금	179,041	3	자산접근법이익접근법	순자산가액할인율 등

특정금전신탁	3,000	2	현재가치기법	거래상대방 신용위험

합 계	5,308,591

② 전기

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정금융자산

조합출자금	1,500	3	자산접근법	순자산가액

뉴레이크 제1차 유한회사 출자금	5,125,050	3	자산접근법이익접근법	순자산가액할인율 등

뉴레이크 제2차 유한회사 출자금	300,000	3	자산접근법이익접근법	순자산가액할인율 등

특정금전신탁	3,000	2	현재가치기법	거래상대방 신용위험

합 계	5,429,550

36. 범주별 금융상품(1) 당반기 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	과목	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

유동자산	현금및현금성자산	385,109	-	385,109

매출채권및기타수취채권	76,143,255	-	76,143,255

당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,000	3,000

기타금융자산	7,010,000	-	7,010,000

유동자산 계	83,538,364	3,000	83,541,364

비유동자산	당기손익-공정가치측정금융자산	-	5,305,541	5,305,541

기타금융자산	8,090,943	8,090,943

비유동자산 계	8,090,943	5,305,541	13,396,484

합 계	91,629,307	5,308,541	96,937,848

② 전기

(단위: 천원)

구 분	과 목	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

유동자산	현금및현금성자산	327,165	-	327,165

매출채권및기타수취채권	72,821,744	72,821,744

당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,000	3,000

기타금융자산	5,300,000	-	5,300,000

유동자산 계	78,448,909	3,000	78,451,909

비유동자산	당기손익-공정가치측정금융자산	-	5,426,550	5,426,550

기타금융자산	7,754,553	-	7,754,553

비유동자산 계	7,754,553	5,426,550	13,181,103

합 계	86,203,462	5,429,550	91,633,012

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	과목	상각후원가측정금융부채

유동부채	매입채무및기타채무	148,497,656

차입금	37,351,159

유동부채 계	185,848,815

비유동부채	매입채무및기타채무	561,694

사채	19,963,333

차입금	8,065,891

비유동부채 계	28,590,918

합 계	214,439,733

② 전기

(단위: 천원)

구분	과목	상각후원가측정금융부채

유동부채	매입채무및기타채무	153,275,057

차입금	33,136,879

유동부채 계	186,411,936

비유동부채	매입채무및기타채무	1,037,889

차입금	8,188,306

비유동부채 계	9,226,195

합 계	195,638,131

37. 금융자산과 금융부채의 상계 (1) 당반기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	인식된 금융자산 총액	상계되는 인식된금융부채 총액	재무상태표에표시되는금융자산 순액	재무상태표에서 상계 되지않은 관련 금액	순 액

금융상품	수취한 현금담보

매출채권	96,169,321	(21,811,089)	74,358,232	-	-	74,358,232

미수금	1,716,113	(98,097)	1,618,016	-	-	1,618,016

합 계	97,885,434	(21,909,186)	75,976,248	-	-	75,976,248

② 전기

(단위: 천원)

구 분	인식된 금융자산 총액	상계되는 인식된금융부채 총액	재무상태표에표시되는금융자산 순액	재무상태표에서 상계 되지않은 관련 금액	순 액

금융상품	수취한 현금담보

매출채권	95,188,197	(24,605,224)	70,582,973	-	-	70,582,973

미수금	2,137,825	(46,210)	2,091,615	-	-	2,091,615

합 계	97,326,022	(24,651,434)	72,674,588	-	-	72,674,588

(2) 당반기말과 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	인식된 금융부채 총액	상계되는 인식된금융자산 총액	재무상태표에표시되는금융부채 순액	재무상태표에서 상계 되지않은 관련 금액	순 액

금융상품	제공한 현금담보

매입채무	155,373,389	(21,801,158)	133,572,231	-	-	133,572,231

미지급금	9,117,274	(108,029)	9,009,245	-	-	9,009,245

합 계	164,490,663	(21,909,187)	142,581,476	-	-	142,581,476

② 전기

(단위: 천원)

구 분	인식된 금융부채 총액	상계되는 인식된금융자산 총액	재무상태표에표시되는금융부채 순액	재무상태표에서 상계 되지않은 관련 금액	순 액

금융상품	제공한 현금담보

매입채무	165,514,299	(24,547,698)	140,966,601	-	-	140,966,601

미지급금	10,864,625	(103,736)	10,760,889	-	-	10,760,889

합 계	176,378,924	(24,651,434)	151,727,490	-	-	151,727,490

38. 계속기업에 대한 가정당사의 재무제표는 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 당사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리 되었습니다.그러나 당사는 과거 3개년간 유동비율이 1을 미달하였으며, 당반기말 현재 당사의 유동부채가 유동자산을 67,875백만원 초과하고 있습니다.이러한 당사의 상황은 계속기업의 가정에 유의적인 의문을 가져다주는 상황이라고 판단하였으며, 이러한 상황이 계속기업 가정에 중대한 불확실성을 가져다주는지 여부에 대해 당사는 차량 경량화로 인한 새로운 매출의 창출, 내부 비용 절감, 단기차입금의 만기연장 등을 계획하고 있습니다. 당사는 이러한 계획을 근거로 당반기말 현재계속기업 가정에 대한 중대한 불확실성은 존재하지 않는다고 판단하였습니다.