에코플라스틱 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요(1) 지배회사의 개요지배회사인 에코플라스틱주식회사(이하 "당사")는 자동차부품 중 범퍼류 및 내장부품의 제조판매를 목적으로 1984년 6월 1일 설립되었으며, 2000년 3월 21일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였으며, 경상북도 경주시 공단로 69번길 30에본사 및 공장, 충남 아산 소재 중부공장을 두고 있습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 11,348백만원으로서, 주식회사 서진오토모티브가 33.01%를 소유하고 있으며, 기타소액주주가 66.99%를 소유하고 있습니다. 2018년 3월 31일자로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	소재지	업종	결산일	유효지분율

당기말	전기말

아이아(주)	대한민국	자동차부품 제조 판매업	12월 31일	100.0%	100.0%

(주)코모스(*1)	대한민국	자동차부품 제조 판매업	12월 31일	69.5%	69.5%

KOMOS Automotive India(*1)	인도	자동차부품 제조 판매업	3월 31일	69.5%	69.5%

KOMOS Automotive America(*1)	미국	자동차부품 제조 판매업	12월 31일	69.5%	69.5%

KOMOS Automotive Czech(*1)	체코	자동차부품 제조 판매업	12월 31일	69.5%	69.5%

KOMOS Automotive Vietnam(*1)	베트남	자동차부품 제조 판매업	12월 31일	69.5%	69.5%

ECOPLASTIC Automotive America	미국	자동차부품 제조 판매업	12월 31일	100.0%	100.0%

아이아제일차유한회사(*2)	대한민국	금융업	12월 31일	-	-

(*1) (주)코모스의 종속기업인 KOMOS Automotive India외 3개사는 (주)코모스가 100% 지분을 소유하고 있는 손자회사입니다.

(*2) 전기 중 종속기업인 아이아 주식회사의 자산유동화를 위해 설립된 유동화전문유한회사 및 상법상의 SPC입니다. 신용판매대금채권 등을 금전채권신탁하여 이를 기초로 금융기관으로부터 자금을 차입하고 대출 원리금을 상환하고 있습니다. 해당 구조화기업에 대하여 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익','힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려한 판단에 의거하여 당사가 지배하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다.

(3) 당분기와 전기의 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.① 제 35(당) 1분기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

아이아(주)	148,929,799	127,908,942	50,294,031	(1,680,713)

(주)코모스	138,915,339	104,686,882	50,079,429	293,668

KOMOS Automotive India	45,119,494	39,137,267	16,852,903	(249,731)

KOMOS Automotive America	7,352,085	6,013,259	4,328,835	(22,119)

KOMOS Automotive Czech	3,451,091	2,052,694	1,828,901	65,981

KOMOS Automotive Vietnam	308,705	1,034	-	(11,155)

ECOPLASTIC Automotive America	1,026,932	727,941	578,290	14,932

아이아제일차유한회사	16,669,430	16,669,430	84,329	-

② 제 34(전) 기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

아이아(주)	157,435,985	134,713,487	199,901,094	(9,369,169)

(주)코모스	135,816,723	101,477,315	206,305,363	(718,948)

KOMOS Automotive India	50,378,752	44,021,872	70,369,089	915,511

KOMOS Automotive America	8,663,103	7,296,026	21,522,364	42,149

KOMOS Automotive Czech	2,816,943	1,527,882	8,700,612	151,142

ECOPLASTIC Automotive America	784,827	503,508	2,814,611	24,419

아이아제일차유한회사	18,845,156	18,845,155	84,329	-

(4) 당분기와 전기의 연결실체의 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 1분기	제 34(전) 기

비지배지분의 장부금액(*)	7,664,623	7,732,309

비지배지분에 배분된 당기순이익(*)	83,388	10,039

영업활동현금흐름	(1,164,221)	6,696,634

투자활동현금흐름	(444,030)	(3,086,037)

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	1,279,425	(3,016,688)

비지배지분에 지급한 배당금	-	-

외화환산으로 인한 현금의 변동	(15,342)	(81,615)

현금및현금성자산의 순증감	(344,168)	512,294

(*) 연결조정 후 금액입니다.

2. 연결재무제표 작성기준연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.연결회사의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었습니다.이 분기연결재무제표는 작성일인 2018년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 연차보고기간 종료일인 2018년 12월 31일시점에 적용될 기준서 및해석서는 이 분기연결재무제표를 작성하는 시점의 기준서 및 해석서와 상이할 수 있습니다.분기연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당분기 및 비교표시된 전기 및 전분기의 재무제표에 동일하게 적용되었습니다.(1) 측정기준

연결실체의 연결재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. (2) 기능통화와 표시통화

연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석17 종업원급여 : 주요 보험수리적 가정- 주석18 판매보증충당부채 : 자원의 유출가능성과 금액에 대한 가정- 주석 26 법인세비용 : 이연법인세자산의 인식

② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

3. 유의적인 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 및 비교 표시된 전기의 연결재무제표는 동일한회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 연결① 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

② 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.③ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

④ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.

⑤ 관계기업관계기업은 연결실체가 유의적인 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력 및 공동지배력은 없는 기업으로, 일반적으로 직접 또는 간접으로 피투자자에 대한 의결권의 20%이상을 소유하고 있다면 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 보고 있습니다.

다만 직접 또는 간접으로 피투자자에 대한 의결권의 20% 미만을 소유하고 있더라도 유의적인 영향력을 보유하고 있다는 사실을 명백하게 제시할 수 있는 경우는 관계기업으로 분류합니다. 관계기업투자주식은 지분법을 사용하여 회계처리하며 최초에는 취득원가로 인식합니다. 연결실체의 관계기업투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하 며, 누적손상차손 차감 후 금액으로 표시하고 있습니다.

관계기업지분 취득 후 손익에 대한 연결실체의 지분은 연결포괄손익계산서에 인식하고, 잉여금의 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 잉여금에 인식합니다. 이를 제외한 자본의 증감으로 인하여 관계기업 등의 지분 변동이 발생한 경우에는 연결실체의 기타자본항목(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 관계기업의손실에 대한 연결실체의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자지분가액과 동일하거나 초과하게 되면 연결실체는 관계기업을 위하여 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.

연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼을 제거하고 있습니다. 미실현손실 또한 이전된 자산이손상되었다는 증거가 있지 않는 한 마찬가지로 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결회사의 회계정책과의 일관성 있는 적용을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(3) 재고자산

재고자산의 단위원가는 제품 및 상품 등은 이동평균법으로, 미착품은 개별법으로 결정하고 있습니다. 취득원가는 매입원가, 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산연결실체는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.③ 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.⑥ 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(5) 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정되며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식합니다.

내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다.(6) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 추정 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당분기 및 전기의 추정내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수

건물 및 구축물	10년~50년

기계장치	8년~12년

차량운반구	5년, 8년

공구와기구	5년, 8년

집기비품	8년

금형	6년~8년

임차자산개량권	5년

연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(8) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	추정내용연수

산업재산권	5년

개 발 비	5년

전용시설이용권	비한정

기타의무형자산	5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(9) 정부보조금정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.

기타의 정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.

(10) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(11) 비금융자산의 손상

연결실체는 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다.

손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.(12) 비파생금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.

① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(13) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.③ 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정하며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.(14) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.(15) 외화① 외화거래연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 해외사업장해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다.해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.

해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.

해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(16) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사 또는 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(17) 수익수익은 재화의 판매, 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.

재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

(18) 금융수익과 비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손 등을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(19) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다.

연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(20) 주당이익연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(21) 회계정책의 변경 회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다

연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제 1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 연결재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단 뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

- 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업 모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고,복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산으로 분류합니다.

구 분	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다.(취소 불가)(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다.(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결실체는 2018년 3월 31일 현재 대여금및수취채권 156,076,829천원, 매도가능금융자산 1,288,300천원 및 파생상품자산 418,517천원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결실체는 2018년 3월 31일 현재 대여금및수취채권 156,076,829천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다 .

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.

연결실체의 2018년 3월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 1,288,300천원이고, 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익중 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다.

영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2018년 3월 31일 현재 당기손익인식금융자산에 적용할 경우, 대부분이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류되어 해당 금융자산이 연결재무제표에 미치는 중대한 영향은 없습니다. - 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

영향 평가 결과에 따르면, 기업회계기준서 제1109호를 2018년 3월 31일 현재 연결실체의 금융부채에 적용할 경우, 해당 금융부채가 연결재무제표에 미치는 중대한 영향은 없습니다. - 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결실체는 2018년 3월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 156,076,829천원(대여금및수취채권 156,076,829천원), 이들 자산에 대하여 손실충당금 350,019 천원을 설정하고 있습니다. 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용하여 영향 평가를 한 결과 당사의 2018년 3월 31일 현재 손실충당금은 변동이 없을 것으로 예상합니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 수익의 인식의 정도, 수익인식의 여부 및 수익인식 시기 등을 결정하기 위한 포괄적인 체계를 수립하였습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환 거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'으로 분류합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하였으며, 최초적용일(2018년 1월 1일)에 누적효과법을 사용하고 완료되지 않은 계약에만 기업회계기준서 제1115호를 적용하였습니다. 당분기 연결재무제표에 미치는 재무적 영향을 분석한 결과, 충당부채 중 확신유형의 수행의무와 확신기간을 경과한 후에도 추가로 보증하는 수행의무 / 받을대가의 불확실성과 관련된 변동대가 / 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무를 별도로 식별하였으며, 이에 따른 재무적 영향을 분석하였습니다.

한편, 2018년 1월 1일 현재 기준서 신규 도입 이전의 계약은 모두 완료되었으므로, 이로 인해 2018년 3월 31일 이익잉여금에 미치는 중대한 영향은 없습니다.

(22) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스 관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권 자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.기업회계기준서 제1116호의 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권 자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것이며, 금융리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다

4. 영업부문 (1) 보고부문연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 연결실체는 당기말 현재 자동차부품제조의 단일부문으로 구성되어 있습니다.(2) 지역별 영업현황당분기와 전기 중 연결실체의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.① 제 35(당) 1분기

(단위: 천원)

구 분	국 내	인 도	기 타	연결조정	조정후금액

총매출	236,792,413	16,852,903	6,736,026	(27,384,754)	232,996,588

내부매출	(27,384,754)	-	-	27,384,754	-

순매출	209,407,659	16,852,903	6,736,026	-	232,996,588

비유동자산(*)	348,024,341	19,007,072	1,294,847	(2,572,675)	365,753,585

(*) 금융자산, 이연법인세자산 및 관계기업투자주식은 제외하였습니다.② 제 34(전) 기

(단위: 천원)

구 분	국 내	인 도	기 타	연결조정	조정후금액

총매출	1,051,811,555	70,369,089	33,037,587	(112,657,172)	1,042,561,059

내부매출	(112,632,417)	(24,755)	-	112,657,172	-

순매출	939,179,138	70,344,334	33,037,587	-	1,042,561,059

비유동자산(*)	348,484,959	19,850,878	1,169,530	(2,121,411)	367,383,955

(*) 금융자산, 이연법인세자산은 제외하였습니다. (3) 주요고객 당분기 중 연결실체 매출의 10% 이상 비중을 차지하는 주요 고객은 총 3개사로, 고객별 매출액은 110,202,301천원, 57,258,449천원, 38,760,197천원입니다.

5. 현금및현금성자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 1분기	제 34(전) 기

현금	76,240	22,471

요구불예금 등	6,253,011	7,552,017

합 계	6,329,251	7,574,488

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 1분기	제 34(전) 기	사용제한내용

요구불예금	3,000	3,000	외화지급보증 질권설정

장기금융상품	3,500	3,500	당좌개설보증금

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 1분기	제 34(전) 기

매출채권	123,766,476	80,462,672

대손충당금	(188,238)	(188,238)

미수금	4,515,031	4,279,066

대손충당금	(161,781)	(161,781)

미수수익	925,157	898,141

합 계	128,856,645	85,289,860

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. ① 제 35(당) 1분기

(단위: 천원)

구 분	정상채권	만기 경과후 채권	손상채권	합 계

3개월 이하	3개월~6개월	6개월 초과

매출채권	123,477,481	94,214	2,589	3,955	188,238	123,766,477

미수금	4,013,250	-	-	340,000	161,781	4,515,031

미수수익	925,157	-	-	-	-	925,157

합 계	128,415,888	94,214	2,589	343,955	350,019	129,206,665

② 제 34(전) 기

(단위: 천원)

구 분	정상채권	만기 경과후 채권	손상채권	합 계

3개월 이하	3개월~6개월	6개월 초과

매출채권	79,258,724	-	49,828	965,882	188,238	80,462,672

미수금	4,050,684	-	-	66,601	161,781	4,279,066

미수수익	898,141	-	-	-	-	898,141

합 계	84,207,549	-	49,828	1,032,483	350,019	85,639,879

(3) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자

매출채권	13,1595,242	28,344,444	20,555,556	현대커머셜(주)외 6개사

7. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 1분기	제 34(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	10,552,684	-	10,552,684	9,675,024	-	9,675,024

상품	9,971,652	-	9,971,652	3,362,136	(107,050)	3,255,086

반제품	3,670,859	-	3,670,859	4,676,160	-	4,676,160

재공품	11,309,796	-	11,309,796	10,675,108	(373,716)	10,301,392

원재료	17,696,044	-	17,696,044	18,654,878	(200,525)	18,454,353

부재료	157,090	-	157,090	88,220	-	88,220

저장품	123,762	-	123,762	123,762	-	123,762

미착품	3,680,000	-	3,680,000	3,228,595	-	3,228,595

합 계	57,161,887	-	57,161,887	50,483,883	(681,291)	49,802,592

연결실체는 전기 중 재고자산평가손실 681,291 천원을 인식하였습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자

재고자산	40,113,298	40,150,000	35,500,000	한국수출입은행

8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 1분기	제 34(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	21,699,274	-	19,688,603	-

선급비용	560,634	192,842	302,300	199,943

합 계	22,259,908	192,842	19,990,903	199,943

9. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 1분기	제 34(전) 기

유 동	비유동	유 동	비유동

금융상품	203,000	3,500	203,000	3,500

대여금	19,852,906	43,750	36,502,103	56,550

매도가능금융자산	-	1,288,300	-	1,288,300

보증금	-	7,117,028	-	7,392,923

파생상품자산	418,517	-	352,200	-

합 계	20,474,423	8,452,578	37,057,303	8,741,273

(2) 매도가능금융자산당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	지분율	제 35(당) 1분기	제 34(전) 기

취득금액	장부금액	취득금액	장부금액

지분증권>

한국자동차산업협동조합(*1)	-	2,000	2,000	2,000	2,000

한국금형공업협동조합(*1)	-	500	500	500	500

(주)쌤앤파커스(*2)	-	1,164,900	1,285,800	1,164,900	1,285,800

합 계	1,167,400	1,288,300	1,167,400	1,288,300

(*1) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.

(*2) 연결실체는 (주)쌤앤파커스가 발행한 의결권 없는 전환우선주 300,000주를 1,500,000천원에 취득하였으며 보유한 주식은 전환권이 내재되어 있는 복합금융상품으로 이항모형을 통해 공정가치로 평가하였습니다. 당분기 중 매도가능금융자산의 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	평가손익	처분 등	기말

전환우선주	29,400	91,500	-	120,900

(3) 파생상품자산연결 실체는 전환우선주(매도가능금융자산)에 내재되어 있는 전환권은 내재파생상품으로서, 이항모형을 이용하여 공정가치로 평가하고 있으며 평가손익은 당기손익으로 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	평가손익	기말

전환권	343,500	-	8,700	352,200

10. 관계기업투자주식(1) 당분기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	지분율	취득원가	순자산지분가액	장부금액

(주)미래아이앤텍	소프트웨어개발 및 공급업	42.86%	300,000	210,532	210,532

(*) 당사와 종속회사인 (주)아이아 및 (주)코모스가 각각 14.28%, 14.29% 및 14.29%를 보유하고 있어 유의적인 영향력을 행사한다고 판단하고 있습니다.(2) 당분기 중 관계기업투자주식의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	기초장부금액	취득 및 대체액	지분법손익	배당금의수령	기말장부금액

(주)미래아이앤텍	210,532	-	23,997	-	234,529

(3) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순이익

(주)미래아이앤텍	1,232,074	684,876	1,909,103	55,988

(4) 당분기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	순자산가액	지분율	순자산지분가액	내부거래	장부금액

(주)미래아이앤텍	491,210	42.86%	234,529	-	234,529

11. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 354(당) 1분기	제 34(전) 기

취득가액	감가상각 및손상누계액	장부금액	취득가액	감가상각 및손상누계액	장부금액

토지	107,405,797	-	107,405,797	106,942,413	-	106,942,413

건물	66,524,704	(19,962,543)	46,562,161	66,616,805	(19,506,720)	47,110,085

구축물	13,275,545	(7,432,613)	5,842,932	13,166,226	(7,286,853)	5,879,373

기계장치	222,512,430	(134,603,604)	87,908,826	220,270,658	(131,183,972)	89,086,686

차량운반구	2,182,260	(1,667,427)	514,833	2,167,196	(1,648,226)	518,970

공구와기구	21,862,700	(16,466,974)	5,395,726	21,390,570	(15,952,792)	5,437,778

집기비품	48,555,606	(31,188,245)	17,367,361	47,319,245	(30,201,222)	17,118,023

금형	189,034,021	(118,363,861)	70,670,160	194,341,192	(123,258,002)	71,083,190

임차자산계량권	1,544,260	(1,305,972)	238,288	1,319,020	(1,305,771)	13,249

건설중인자산	12,840,352	-	12,840,352	14,702,637	-	14,702,637

정부보조금	(143,382)	-	(143,382)	(150,053)	-	(150,053)

합 계	685,594,293	(330,991,239)	354,603,054	688,085,909	(330,343,558)	357,742,351

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 제 35(당) 1분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	손상차손	타계정대체(*)	기타환율차이	기말장부금액

토지	106,942,413	-	(1,760)	-	-	695,058	-	107,405,797

건물	47,110,085	16,077	-	(472,449)	-	-	(91,551)	46,562,161

구축물	5,879,373	32,944	-	(177,714)	-	96,000	12,329	5,842,932

기계장치	89,086,686	582,567	(2,500)	(3,823,908)	-	2,019,469	46,513	87,908,826

차량운반구	518,970	33,317	(2)	(38,448)	-	-	995	514,833

공구와기구	5,437,778	41,808	-	(514,183)	-	430,323	-	5,395,726

집기비품	17,118,023	1,073,523	(11,693)	(1,008,846)	-	195,409	944	17,367,361

금형	71,083,190	2,077,214	(1,409,853)	(5,035,440)	-	3,871,329	2,205	70,670,160

임차자산계량권	13,249	-	-	(851)	-	-	(4,024)	238,288

건설중인자산	14,702,637	8,389,445	-	-	-	(10,249,156)	(2,573)	12,840,352

정부보조금	(150,053)	-	-	6,671	-	-	-	(143,382)

합 계	357,742,351	12,246,895	(1,425,808)	(11,065,168)	-	(2,941,568)	(35,162)	354,603,054

(*) 건설중인자산 2,094,838천원이 무형자산으로 846,730천원은 투자부동산으로 대체되었습니다. ② 제 34(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	손상차손	타계정대체(*)	기타환율차이	기말장부금액

토지	111,637,743	606,126	(5,301,456)	-	-	-	-	106,942,413

건물	49,887,333	707,589	(1,636,193)	(1,946,561)	-	358,607	(260,690)	47,110,085

구축물	5,754,346	484,383	-	(595,722)	-	279,807	(43,441)	5,879,373

기계장치	92,755,470	7,808,945	(542,843)	(14,973,944)	-	4,990,734	(951,676)	89,086,686

차량운반구	621,504	99,487	(34,395)	(157,355)	-	-	(10,271)	518,970

공구와기구	5,966,242	1,149,160	(26,475)	(2,110,235)	-	459,086	-	5,437,778

집기비품	18,654,308	2,492,357	(89,868)	(4,057,800)	-	138,196	(19,170)	17,118,023

금형	75,498,966	12,961,789	(508,238)	(19,713,823)	(219,474)	3,060,425	3,545	71,083,190

임차자산계량권	21,599	-	-	(3,896)	-	-	(4,454)	13,249

건설중인자산	11,918,360	13,665,308	(211,400)	-	-	(10,655,224)	(14,407)	14,702,637

정부보조금	(210,280)	-	-	60,227	-	-	-	(150,053)

합 계	372,505,591	39,975,144	(8,350,868)	(43,499,109)	(219,474)	(1,368,369)	(1,300,564)	357,742,351

(*) 건설중인자산 1,368,369천원이 무형자산으로 대체되었습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자

토지	9,200,963	16,500,000 USD 2,700,000	16,000,000	한국산업은행

건물	11,078,429

기계장치	1,219,962

토지	17,718,110	23,760,000	23,400,000	한국산업은행(주)국민은행

건물	3,553,769

기계장치	13,641,816

토지	21,744,336	31,829,000	33,846,333	한국산업은행(주)국민은행KEB하나은행현대커머셜(주)

건물	8,905,028

기계장치	10,718,996

토지	11,860,792	31,000,000	18,190,000	KEB하나은행

건물	26,245,119

토지	5,785,445	10,665,000	8,450,539	(주)국민은행

건물	2,3,78,383

기계장치	4,274,481

토지	16,493,300	24,500,000	23,000,000	(주)신한은행

건물	2,864,691

기계장치	9,420,180

(4) 연결실체는 삼성화재해상보험 및 현대해상화재보험 등에 재산종합보험을 가입하고 있으며 상기 보험 이외에 시설소유자 배상보험, 기계위험 배상보험에 가입하였습니다. 또한 연결실체의 차량운반구에 대해 자동차책임보험 및 종합보험, 종업원에 대해 산업재해보상보험 등에 가입되어 있습니다.

12. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 1분기	제 34(전) 기

취득가액	상각 및손상누계액	장부금액	취득가액	상각 및손상누계액	장부금액

산업재산권	3,383,314	(1,799,449)	1,583,865	1,519	(1,519)	-

영업권	-	-	-	139,578	(139,578)	-

개발비	5,815,926	(493,379)	5,322,547	8,533,835	(4,924,518)	3,609,317

시설이용권	4,074,092	(64,905)	4,009,187	4,074,092	(64,905)	4,009,187

기타의무형자산	562,193	(66,089)	496,104	4,214,259	(1,912,177)	2,302,082

정부보조금	(261,175)	-	(261,175)	(278,982)	-	(278,982)

합 계	13,574,350	(2,423,822)	11,150,528	16,684,301	(7,042,697)	9,641,604

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 제 35(당) 1분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	영업권	개발비	전용시설이용권	기타의무형자산	정부보조금	합 계

기초금액	1,739,889	-	3,609,317	4,009,187	562,194	(278,982)	9,641,605

취득액	-	-	-	-	-	-	-

처분액	-	-	-	-	-	-	-

대체액(*)	-	-	2,094,839	-	-	-	2,094,839

손상및상각액	(155,195)	-	(376,710)	-	(66,089)	17,807	(580,187)

기타환율차이	(829)	-	(4,899)	-	-	-	(5,727)

기말금액	1,583,865	-	5,322,547	4,009,187	496,105	(261,175)	11,150,529

(*) 건설중인자산의 본계정 대체 및 계정재분류로 인한 금액입니다. ② 제 34(전) 기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	영업권	개발비	전용시설이용권	기타의무형자산	정부보조금	합 계

기초금액	114	139,578	4,096,355	3,864,187	2,631,745	(350,212)	10,381,767

취득액	-	-	-	-	121,815	-	121,815

처분액	-	-	(121,550)	-	-	-	(121,550)

대체액(*)	-	-	976,309	145,000	392,060	-	1,513,369

손상및상각액	(114)	(139,578)	(1,317,357)	-	(841,903)	71,230	(2,227,722)

기타환율차이	-	-	(24,440)	-	(1,635)	-	(26,075)

기말금액	-	-	3,609,317	4,009,187	2,302,082	(278,982)	9,641,604

(*) 건설중인자산의 본계정 대체 및 계정재분류로 인한 금액입니다.

(3) 당분기와 전기 중 발생한 경상시험연구비는 각각 이며 814,049 천원 및 1,594,715천 원이며 이는 판매비와관리비 및 제조원가에 계상되어 있습니다. (4) 개발비와 관련한 무형자산에 대한 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	프로젝트명	장부금액	잔여상각기간	비고

개발비	차량 부품 내장재	1,294,069	2 ~ 4년	양산 차종 생산 설계비용 등

차량 부품 외장재	4,028,478	3 ~ 4년

건설중인자산	차량 부품 내장재	698,036	-

차량 부품 외장재	1,417,413	-

합 계	7,437,996

13. 정부보조금(1) 연결실체는 정보통신산업진흥원과 IT협업시스템 구축사업 등 국책 연구과제를 진행하고 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 1분기	제 34(전) 기

기초금액	429,035	560,492

당기증가액	-	-

감가상각비및무형자산상각비상계액	(24,479)	(131,457)

기말금액	404,556	429,035

14. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 1분기	제 34(전) 기

매입채무	169,086,588	165,373,144

미지급금	27,871,835	26,475,770

미지급비용	6,663,773	7,028,224

합 계	203,622,196	198,877,138

15. 차입금 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위: 천원)

차 입 처	내 역	연이자율	제 35(당) 1분기	제 34(전) 기

한국수출입은행	무역금융대출	2.35%~3.52%	35,500,000	12,550,000

(주)신한은행	무역금융대출	2.84%~3.25%	27,430,000	24,600,000

KEB하나은행	무역금융대출	2.97%~3.73%	26,580,000	10,391,000

상환청구어음	3.17%	174,519	-

매출채권할인	3.68%~3.70%	5,746,233	4,015,721

한국산업은행	일반자금대출	3.72%~3.90%	43,000,000	43,000,000

Indian Overseas Bank	일반자금대출	12.05%	162,510	186,161

현대커머셜(주)	일반자금대출	3.55%∼3.94%	4,000,000	4,000,000

(주)한국스탠다드차타드은행	무역금융대출	3.35%	5,000,000	5,000,000

일반자금대출	LIBOR + 6.90%	7,053,536	6,145,971

중소기업은행	무역금융대출	4.73%	5,000,000

(주)국민은행	일반자금대출	2.87%~4.50%	16,300,000	16,300,000

무역금융대출	4.21%	4,138,000	5,578,000

합 계	175,084,798	136,766,853

가산: 유동성장기차입금	32,057,459	35,463,925

단기차입금	207,142,257	172,230,778

② 장기차입금

(단위: 천원)

차 입 처	내 역	연이자율	제 35(당) 1분기	제 34(전) 기

(주)국민은행	주택자금대출	2.30%	50,539	81,534

일반자금대출	2.90%~3.59%	7,233,333	9,208,333

한국산업은행	시설자금대출	2.44%∼2.45%	6,000,000	7,000,000

일반자금대출	2.92%	9,000,000	9,000,000

KEB하나은행	시설자금대출	3.27%~3.54%	6,948,000	20,140,750

일반자금대출	3.13%	12,117,000	-

현대커머셜(주)	일반자금대출	4.57%	777,778	944,444

시설자금대출	3.60%	777,778	944,444

자산유동화대출	5.70%	1,666,667	1,916,667

한국수출입은행	일반자금대출	LIBO+2.8%	2,094,253	2,137,725

중소기업은행	일반자금대출	3.95%	6,000,000	6,000,000

농협	일반자금대출	3.80%	2,750,000	-

(주)에스비아이저축은행	자산유동화대출	5.70%	4,166,667	4,791,667

현대캐피탈(주)	자산유동화대출	5.70%	1,666,667	1,916,667

(주)한화저축은행	자산유동화대출	5.70%	2,500,000	2,875,000

(주)에큐온저축은행	자산유동화대출	5.70%	2,500,000	2,875,000

(주)디지비캐피탈	자산유동화대출	5.70%	2,500,000	2,875,000

합 계	68,748,682	72,707,231

차감: 유동성장기차입금	(32,057,459)	(35,463,925)

장기차입금	36,691,223	37,243,306

상기 차입금과 관련하여 연결실체의 매출채권, 재고자산, 토지 및 건물 등이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 6, 7, 11)

(2) 상환이 완료된 신주인수권부사채로 인한 분리형 신주인수권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

권리행사기간	2014.06.26 ~ 2018.05.26

최초행사가격(*)	2,078원/주

(*) 신주인수권 소유주는 행사 청구 전에 행사가격보다 낮은 발행가액으로 유상증자를 하거나 주식배당 및 준비금자본전입(무상증자) 등에 의한 신주발생시 또는 주가하락 시 행사가격을 조정할 수 있습니다. 다만, 조정 후 행사가격은 최초 행사가격의 70% 이상에 해당하는 가액으로 합니다.

16. 기타부채 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타부채 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 1분기	제 34(전) 기

유 동	비유동	유 동	비유동

기타부채:

예수금	119,121	-	1,546,531	-

선수금	1,582,935	-	1,748,838	-

판매보증충당부채(주18)	1,072,895	1,645,552	1,122,586	2,050,993

소 계	2,774,951	1,645,552	4,417,955	2,050,993

기타금융부채:

금융보증부채	(111,662)	192,842	31,904	199,943

17. 종업원급여(1) 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 1분기	제 34(전) 기

확정급여채무의 현재가치	48,414,582	47,129,701

사외적립자산의 공정가치	(21,729,249)	(22,136,959)

연결재무상태표에 인식된 금액	26,685,333	24,992,742

(2) 당분기와 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 1분기	제 34(전) 기

기초 확정급여채무의 현재가치	47,129,701	45,942,860

당기근무원가	1,749,745	7,555,027

이자원가	242,552	1,325,882

확정급여채무의 재측정요소(*)	144,999	(5,136,964)

기타증감(외화환산)	17,479	-

퇴직급여지급액	(869,894)	(2,557,104)

기말 확정급여채무의 현재가치	48,414,582	47,129,701

(*) 확정급여채무의 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 1분기	제 34(전) 기

인구통계적가정 변동으로 인한 보험수리적손실(이익)	-	-

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손실(이익)	85,487	(1,539,432)

경험조정으로 인한 보험수리적손실(이익)	59,512	(3,597,532)

합 계	144,999	(5,136,964)

(3) 당분기와 전기의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 1분기	제 34(전) 기

기초 사외적립자산의 공정가치	22,136,959	20,980,021

사외적립자산의 이자수익	137,439	575,785

사외적립자산의 재측정요소	(82,977)	(314,933)

사용자기여금	24,058	2,044,688

기타증감액	(6,316)	-

퇴직급여지급액	(479,914)	(1,148,602)

기말 사외적립자산의 공정가치	21,729,249	22,136,959

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 1분기	제 34(전) 기

퇴직보험	72,640	81,599

퇴직연금	21,642,988	22,041,739

국민연금전환금	13,621	13,621

합 계	21,729,249	22,136,959

(5) 당분기와 전기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 1분기	제 34(전) 기

당기근무원가	1,749,746	7,555,027

순이자비용	105,113	750,097

합 계	1,854,859	8,305,124

(6) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	제 35(당) 1분기	제 34(전) 기

할인율	2.91%∼3.67%	2.91%∼3.67%

예정임금상승률(물가상승률포함)	4.02%+승급률∼4.52%	4.02%+승급률∼4.52%

연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 시장수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익률은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인률과 동일하게 적용하였습니다. 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균듀레이션은 각각 5.79년 ~ 12.08년 입니다.

(7) 당분기말 현재 주요 보험수리적 가정의 변동이 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1% 증가	1% 감소

할인율	(1,278,373)	1,448,585

예정임금상승률(물가상승률포함)	1,484,784	(1,331,912)

(8) 장기종업원급여부채당분기말과 전기말 현재 장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 1분기	제 34(전) 기

장기근속보상에 대한 부채	2,132,750	2,127,380

18. 판매보증충당부채연결실체는 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 판매보증충당부채로 계상하고 있으며, 당분기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 1분기	제 34(전) 기

기초금액	3,173,579	3,119,624

설 정 액	(256,896)	1,576,187

사 용 액	(201,267)	(1,527,926)

환율차이	3,031	5,694

기말금액	2,718,447	3,173,579

차감: 유동부채	(1,072,895)	(1,122,586)

장기성판매보증충당부채	1,645,552	2,050,993

19. 우발부채 및 약정사항(1) 연결실체는 당분기말 현재 KEB하나은행 등과 무역금융대출약정 및 어음할인약정 등을 체결하여 운용하고 있으며, 상세내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD,INR,CNY)

금융기관	구 분	약정한도

KEB하나은행	할인약정(지급어음 등)	33,000,000

L/C 발행한도	USD 3,000,000

무역금융	35,500,000

기타외화지급보증	CNY 13,444

파생상품거래	1,200,000

매출채권담보대출	12,000,000

상업어음할인(타사어음할인)	18,000,000

시설자금	24,573,000

한국산업은행	시설자금	25,000,000

일반자금대출	37,000,000

당좌차월약정	2,000,000

한국수출입은행	무역금융	35,500,000

현지법인사업자금대출	USD 2,000,000

(주)신한은행	무역금융	30,600,000

매출채권담보대출	6,000,000

(주)국민은행	무역금융	9,500,000

주택자금	450,000

일반자금대출	30,933,333

중소기업은행	무역금융	8,000,000

일반자금대출	6,000,000

협력업체의 회사어음 할인한도	30,000,000

(주)한국스탠다드챠타드은행	무역금융	5,000,000

무역금융	USD 7,000,000

파생상품거래	USD 1,000,000

현대커머셜(주)	시설대출	777,778

일반자금대출	777,778

동반성장펀드	4,000,000

자산유동화대출	1,666,667

Indian Overseas Bank	무역금융대출	INR 200,000,000

(주)에스비아이저축은행	자산유동화대출	4,166,667

현대캐피탈(주)	자산유동화대출	1,666,667

(주)한화저축은행	자산유동화대출	2,500,000

(주)HK저축은행	자산유동화대출	2,500,000

(주)디지비캐피탈	자산유동화대출	2,500,000

총 한 도	359,978,556

INR 200,000,000

USD 12,000,000

CNY 13,444

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 연결실체의 계약이행과 관련하여 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	제공받은내용	실행금액

서울보증보험(주)	계약이행보증	765,823

(3) 당분기말 현재 연결실체가 타사를 위하여 제공하고 있는 보증 및 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	제공자	물건 또는 내용	보증금액	종 류	담보권자

관계회사	(주)다원	지급보증	3,840,000	연대보증	KEB하나은행중소기업은행

(4) 당분기말 현재 타사로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	제공자	물건 또는 내용	보증금액	종 류	담보권자

관계회사	(주)서진캠	지급보증	12,000,000	단기차입금	한국산업은행

(5) 미회수 어음ㆍ수표당분기말 현재 종속회사인 주식회사 코모스가 1986년부터 1998년 중 중소기업은행 및우리은행으로부터 교부받았던 어음ㆍ수표 가운데 아직 회수되지 않은 수표가 각각95매 및 1매 있습니다.

20. 자본 (1) 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 22,696,398주 및 500원입니다. (2) 당분기와 전기 중 당사의 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	제 35(당) 1분기	제 34(전) 기

주식수	자본금	주식수	자본금

기초	22,696,398	11,348,199	22,696,398	11,348,199

신주인수권 행사	-	-	-	-

기말	22,696,398	11,348,199	22,696,398	11,348,199

(3) 당분기와 전기 중 당사의 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 1분기	제 34(전) 기

기초	10,577,401	10,577,401

신주인수권 행사	-	-

기말	10,577,401	10,577,401

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 1분기	제 34(전) 기

자기주식처분이익	1,482,632	1,482,632

신주인수권대가	1,061,201	1,061,201

해외사업환산손익	(416,174)	(355,675)

매도가능증권평가손익	65,555	65,555

기타자본잉여금	2,220,061	2,220,061

합 계	4,413,275	4,473,774

21. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 1분기	제 34(전) 기

1. 법정적립금	16,913,213	16,787,696

이익준비금	2,773,517	2,648,000

재평가적립금	14,139,696	14,139,696

2. 임의적립금	71,760,000	69,760,000

기업합리화적립금	2,524,000	2,524,000

재무구조개선적립금	250,000	250,000

연구및인력개발준비금	900,000	900,000

기술개발적립금	29,000,000	28,000,000

시설확장적립금	39,086,000	38,086,000

3. 미처분이익잉여금	4,421,561	9,679,521

합 계	93,094,774	96,227,217

(2) 이익준비금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

22. 판매비와관리비당분기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 1분기	제 34(전) 1분기

급여	2,779,152	3,244,162

퇴직급여	287,198	329,778

복리후생비	409,871	465,550

세금과공과	76,750	35,218

통신비	27,594	28,034

운반보관비	2,196,924	2,557,688

접대비	59,963	59,536

여비교통비	92,410	104,850

차량비	71,676	87,134

지급수수료	683,942	550,664

소모품비	49,126	57,451

수선비	13,138	28,327

포장비	368,937	361,817

보험료	28,594	25,393

도서비	2,617	3,100

교육훈련비	13,427	25,912

감가상각비	473,871	447,558

광고선전비	16,766	133,789

무형자산상각비	514,278	480,043

경상시험연구비	5,864	5,126

대손상각비	-	74,134

지급임차료	63,993	52,392

판매보증비	(256,896)	118,096

수출제비용	283,548	254,466

기타비용	4,810	65,763

합 계	8,267,553	9,595,981

23. 금융손익(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 1분기	제 34(전) 1분기

이자수익	330,725	207,946

외환차익	107,101	56,721

외화환산이익	24,981	1,894,171

파생상품평가이익	66,317	-

파생상품거래이익	-	-

합 계	529,124	2,158,838

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 1분기	제 34(전) 1분기

이자비용	2,113,068	1,714,386

매출채권처분손실	25,093	42,154

외환차손	19,261	293,858

외화환산손실	391,816	2,058,024

매도가능금융자산처분손실	-	199,683

합 계	2,549,238	4,308,105

(3) 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용으로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니 다. ① 제 35(당) 1분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산/부채	만기보유금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	기타금융부채	합 계

금융수익:

이자수익	-	-	330,725	-	-	330,725

외환차익	-	-	107,101	-	-	107,101

외화환산이익	-	-	24,407	-	574	24,981

파생상품평가이익	66,317	-	-	-	-	-

금융수익 계	66,317	-	462,233	-	574	529,124

금융비용:

이자비용	-	-	-	-	(2,113,068)	(2,113,068)

매출채권처분손실	-	-	(25,093)	-	(25,093)

외환차손	-	-	(19,261)	-	-	(19,261)

외화환산손실	-	-	(391,816)	-	-	(391,816)

금융비용 계	-	-	(436,170)	-	(2,113,068)	(2,549,238)

② 제 34(전) 1분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산/부채	만기보유금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	기타금융부채	합 계

금융수익:

이자수익	-	-	207,946	-	-	207,946

외환차익	-	-	56,721	-	-	56,721

외화환산이익	-	-	1,894,171	-	-	1,894,171

금융수익 계	-	2,158,838	-	-	2,158,838

금융비용:

이자비용	-	-	-	-	1,714,386	1,714,386

매출채권처분손실	-	-	42,154	-	-	42,154

외환차손	-	-	293,858	-	-	293,858

외화환산손실	-	-	2,058,024	-	-	2,058,024

매도가능금융자산처분손실	-	-	199,683	-	199,683

금융비용 계	-	2,394,036	199,683	1,714,386	4,308,105

24. 기타손익(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 1분기	제 34(전) 1분기

유형자산처분이익	21,747	1,137,144

설변손실보상금	1,652,346	23,300

법인세환급금	-	95,555

잡이익	329,719	645,422

합 계	2,003,812	1,901,421

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 1분기	제 34(전) 1분기

유형자산처분손실	397	904,013

유형자산손상차손	1,273,589	-

기부금	2,300	16,630

잡손실	215,059	16,815

합 계	1,491,345	937,458

25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 1분기	제 34(전) 1분기

재고자산의 변동	(26,322,339)	(24,616,210)

원재료 투입 및 상품매입액	197,415,279	228,365,368

종업원급여	20,969,239	21,860,245

복리후생비	4,883,528	4,859,594

감가상각비와 무형자산상각비	11,627,753	11,691,132

지급수수료	12,050,303	12,927,531

동력비	2,858,930	3,001,140

운반보관비	3,174,476	3,573,865

포장비	584,771	565,360

여비교통비	311,193	353,843

기타비용	7,827,423	8,635,128

합 계(*)	235,380,556	271,216,996

(*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

26. 법인세비용(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 1분기	제 34(전) 1분기

당기 법인세 부담액	49,886	413,783

법인세추납액(환급액)	(108,579)	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(647,675)	(38,416)

자본에 직접 반영된 법인세비용	(254,907)	12,021

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기조정액	-	-

법인세비용	(961,275)	387,388

27. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 35(당) 1분기	제 34(전) 1분기

지배기업소유주지분순이익(손실)	(2,989,730,727)	(1,460,977)

가중평균유통보통주식수	22,696,398	22,696,398

기본주당이익(손실)	(128)	(64)

( 2) 보통주 청구가능증권 당분기말 현재 보통주 청구가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	발행될 보통주식수	청구기간

신주인수권	2,710,699주	2014.6.26 부터 행사 가능

(3) 당분기에는 희석효과가 발생하지 아니하는 바, 당분기의 희석주당손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

28. 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 1분기	제 34(전) 1분기

1. 당기순이익(손실)	(2,906,342)	(1,369,174)

2. 조정항목:

퇴직급여	1,900,815	1,868,294

무형자산상각비	580,187	498,906

감가상각비	11,065,167	10,909,086

판매보증비	(256,896)	58,096

대손상각비	-	74,134

유형자산처분손실	397	849,680

유가증권손실	-	90,104

유형자산손상차손	(2,450,827)	-

지분법손익	(23,997)	(28,402)

외화환산손실	391,816	2,058,024

재고자산평가손실	(681,291)	-

이자비용	2,113,068	1,714,386

법인세비용	(852,696)	387,388

매출채권처분손실	25,093	276

이자수익	(330,565)	(207,657)

유형자산처분이익	(21,747)	(1,172,914)

외화환산이익	(24,981)	(1,894,171)

잡이익	-	(23,300)

파생평가평가이익	(66,317)

판배보증충당부채의 환입	-	60,000

소 계	11,367,226	15,241,930

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동:

매출채권의 감소(증가)	(49,257,877)	(26,473,631)

미수금의 감소(증가)	(718,026)	(2,713,190)

미수수익의 감소(증가)	(13,776)	-

선급금의 감소(증가)	(2,019,176)	(365,102)

선급비용의 감소(증가)	(403,685)	(129,399)

재고자산의 감소(증가)	(7,255,058)	(2,073,550)

매입채무의 증가(감소)	9,120,432	20,481,310

미지급금의 증가(감소)	1,936,496	(3,951,241)

미지급비용의 증가(감소)	163,072	604,341

예수금의 증가(감소)	(1,429,946)	(1,315,679)

선수금의 증가(감소)	(170,902)	425,760

부가세대급금의 감소(증가)	89,464	36,069

장기종업원급여부채의 증가(감소)	5,370	-

판매보증충당부채의 증가(감소)	(201,267)	(239,348)

장기미지급금의 증가(감소)	-	7,630

퇴직금의 지급	(572,659)	(494,259)

사외적립자산의 감소(증가)	187,526	221,502

소 계	(50,540,012)	(15,978,787)

4. 합계(1+2+3)	(42,079,128)	(2,106,031)

29. 특수관계자(1) 당분기말 현재 연결실체의 지배기업은 (주)서진오토모티브는 관계기업입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	거래내용	제 35(당) 1분기	제 34(전) 1분기

지배기업	(주)서진오토모티브	매출	94,081	-

매입	61,054	2,423,736

기타비용	8,214	-

배당금의 지급	91,182	-

관계기업	(주)미래아이앤텍	유무형자산매입	94,600	20,921

기타비용	862,133	759,582

기타	(주)연합	운반보관비	2,388,439	3,013,753

기타수익	2,571	-

기타비용	505,473	118,420

(주)인베스터유나이티드	기타수익	127,614	77,885

기타비용	162,000	162,000

(주)넵스테크놀러지	기타수익	403	-

기타비용	67,611	67,500

서진산업(주)	매출	258,848	451,134

기타수익	28,129	1,008

기타비용	17,599	459,116

(유)라디안홀딩스	기타수익	79,397	114,022

(주)두리	기타비용	30,600	18,000

(주)영풍기계	기타비용	159,060	3,920

유형자산매입	-	242,890

(주)대원티앤엠	기타비용	31,419	28,264

(주)서진캠	매출	35,038	-

기타비용	-	155

(주)다원	매출	3,299,459	2,463,941

매입	3,757,963	5,305,629

기타수익	20,048	16,110

(주)쌤앤파커스	기타수익	-	9,830

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 35(당) 1분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	채 권	채 무

매출채권	대여금	미수수익	보증금	기타채권	매입채무	미지급금	기타채무

지배기업	(주)서진오토모티브	2,515	-	-	-	-	261,947	-	-

기타	(주)연합	-	100,000	681	-	-	757,423	2,052,178	-

(주)넵스테크놀러지	-	-	-	300,000	-	-	-	-

(주)인베스터유나이티드	-	8,500,000	240,397	-	-	-	59,400	-

(유)라디안홀딩스	-	10,000,000	693,291	-	-	-	-	-

서진산업(주)	577,765	-	-	2,000,000	-	-	5,621	-

(주)두리	-	-	-	2,975,000	-	-	11,220	-

(주)미래아이앤텍	-	-	-	-	11,473	152,823	100,000

(주)영풍기계	-	-	-	-	-	-	309,936	-

(주)대원티앤엠	-	-	-	-	-	-	29,103	-

(주)다원	-	886,000	7,356	-	1,771,341	-	-	677

(주)서진캠	14,390	-	-	-	14,300	-	-	64,500

합 계	594,670	19,486,000	941,725	5,275,000	1,785,641	1,030,843	2,620,281	165,177

② 제 34(전) 기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	채 권	채 무

매출채권	대여금	미수수익	보증금	기타채권	매입채무	미지급금	기타채무

지배기업	(주)서진오토모티브	165,446	-	-	-	11,991	5,083,190	-	-

기타	(주)연합	-	-	-	-	-	1,118,155	2,456,046	-

(주)넵스테크놀러지	-	-	-	300,000	-	-	-	-

(주)인베스터유나이티드	-	25,400,000	373,545	-	-	-	59,400	-

(유)라디안홀딩스	-	10,000,000	763,664	-	-	-	-	-

서진산업(주)	650,705	-	-	1,600,000	-	-	6,424	-

(주)두리	-	-	-	2,975,000	-	-	11,220	-

(주)미래아이앤텍	-	-	-	-	-	205,684	60,864	-

(주)영풍기계	-	-	-	-	-	-	237,996	-

(주)대원티앤엠	-	-	-	-	-	-	19,574	-

(주)다원	-	886,000	755	-	6,741	-	3,520	-

(주)쌤앤파커스	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)서진캠	3,980	-	-	-	70,950	-	-	64,500

(주)서진기술연구소	-	-	-	400,000	-	-	-	-

(주)우리인터텍스	-	-	-	-	-	-	9,856	-

합 계	820,131	36,286,000	1,137,964	5,275,000	89,682	6,407,029	2,864,900	64,500

(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 35(당) 1분기

(단위: 천원)

회 사 명	대여	회수

(주)인베스터유나이티드	16,900,000

(주)연합	500,000	400,000

(주)쌤앤파커스

(유)라디안홀딩스

(주)넵스테크놀러지	100,000	100,000

(주)다원

서진산업(주)	9,200,000	9,200,000

합 계

② 제 34(전) 기

(단위: 천원)

회 사 명	대여	회수

(주)인베스터유나이티드	22,400,000	3,500,000

(주)연합	500,000	500,000

(주)쌤앤파커스	1,000,000	1,500,000

(유)라디안홀딩스	1,500,000	1,500,000

(주)다원	886,092	91

서진산업(주)	20,500,000	20,500,000

합 계	46,786,092	27,500,091

(5) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	제 35(당) 1분기	제 34(전) 1분기

단기급여	1,026,610	973,518

퇴직급여	258,167	165,359

합 계	1,284,777	1,138,877

( 6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증 및 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	제공자	물건 또는 내용	보증금액	종 류	담보권자

관계회사	(주)다원	지급보증	960,000	연대보증	KEB하나은행

2,880,000	연대보증	중소기업은행

(7) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	제공자	물건 또는 내용	보증금액	종 류	담보권자

관계회사	(주)서진캠	지급보증	10,000,000	단기차입금	한국산업은행

(8) 연결실체의 지배기업인 (주)서진오토모티브는 2014년 중 발행한 분리형신주인수권부사채의 신주인수권 중 50%를 195,000천원에 인수하였으며, 당분기말 현재 행사가능한 신주인수권을 2,972,972주 보유하고 있습니다 . 31. 금융위험 관리(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.또한, 연결실체는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

한편, 연결실체는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 금융기관과 대출 및 어음할인 약정을 체결하고 있습니다.(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험 연결실체는 외화거래의 비중이 작은 실체지만 환율변동에 따른 재무적인 리스크를 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환리스크에 대해서 연결실체 자체의 환관리 지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있습니다. ② 이자율위험연결실체는 변동금리부 차입금에 의한 이자율변동위험에 노출되어 있으며, 이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장 이자율 변동 현황 및 시장 예측자료를 모니터링하고 있습니다. (4) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.한편, 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 1분기	제 34(전) 기

장ㆍ단기차입금	243,833,479	209,474,084

현금및현금성자산	(6,329,251)	(7,574,487)

순 부 채	237,504,228	201,899,597

자 본	127,098,273	130,358,900

순부채비율	186.87%	154.88%

32. 금융상품 위험(1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 1분기	제 34(전) 기

현금및현금성자산(*1)	6,329,251	7,552,017

매출채권및기타채권	128,856,647	85,289,860

장ㆍ단기금융상품	206,500	206,500

장ㆍ단기대여금	19,896,656	36,558,653

보증금	7,117,029	7,392,923

금융보증부채(*2)	14,888,338	3,840,000

(*1) 연결실체가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.(*2) 금융보증부채로 인한 위험의 최대노출금액은 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대 금액입니다.

② 손상차손

매출채권및기타채권에 대한 당분기 및 전기 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 1분기	제 34(전) 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초	188,238	161,781	172,831	26,208

설정	-	-	15,407	135,573

제각	-	-	-	-

기말	188,238	161,781	188,238	161,781

(2) 유동성위험① 당분기말 현재 비파생금융부채(이자포함)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1 ~ 5년 이내	5년 초과

매입채무및기타채무	199,967,694	199,967,694	199,817,033	150,660	-

차입금	243,833,479	253,628,709	196,071,765	57,556,944	-

금융보증부채	(111,662)	14,888,338	8,888,338	6,000,000	-

합 계	443,689,511	468,484,741	404,777,136	63,707,604	-

② 전기말 현재 비파생금융부채(이자포함)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1 ~ 5년 이내	5년 초과

매입채무및기타채무	194,153,329	194,153,329	194,002,668	150,661	-

차입금	209,474,084	215,748,658	175,121,454	40,627,204	-

금융보증부채	231,847	3,840,000	960,000	2,880,000	-

합 계	403,859,260	413,741,987	370,084,122	43,657,865	-

(3) 시장위험① 환위험

연결실체는 제품 수출거래 등과 관련하여 주로 USD, EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통 화	제 35(당) 1분기	제 34(전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	2,603,237	(2,603,237)	3,215,107	(3,215,107)

JPY	3,092	(3,092)	-	-

EUR	182,844	(182,844)	124,305	(124,305)

② 이자율 위험

이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	1,184,880	(1,184,880)

(4) 공정가치① 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 1분기	제 34(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치