에코플라스틱 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요 (1) 지배회사의 개요지배회사인 에코플라스틱주식회사(이하 "당사")는 자동차부품 중 범퍼류 및 내장부품의 제조판매를 목적으로 1984년 6월 1일 설립되었으며, 2000년 3월 21일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 제품 및 상품은 대부분 현대자동차주식회사 등에 매출하고 있습니다. 당 분기말 현재 당사의 자본금 은 11,348백만원으로서, 주식회사서진오토모티브가 33.01% 를 소유하고 있으며, 기타소액주주가 66.99% 를 소유하고 있습니다. (2) 2016년 9월 30일자로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업 (이하 통칭하여 "연결실체")으로 구성되어 있으 며, 당분기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	소재지	업종	결산일	유효지분율

아이아(주)	대한민국	자동차부품 제조 판매업	12월 31일	100.0%

(주)코모스(*)	대한민국	자동차부품 제조 판매업	12월 31일	69.5%

KOMOS Automotive India(*)	India	자동차부품 제조 판매업	3월 31일	69.5%

KOMOS Automotive America(*)	USA	자동차부품 제조 판매업	12월 31일	69.5%

KOMOS Automotive Czech(*)	Czech	자동차부품 제조 판매업	12월 31일	69.5%

ECOPLASTIC Automotive America	USA	자동차부품 제조 판매업	12월 31일	100.0%

(*)(주)코모스의 종속기업인 KOMOS Automotive India외 2개사는 (주)코모스가 100% 지분을 소유하고 있는 손자회사입니다.

(3) 당분기와 전기의 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습 니다.① 제 33(당)기 3분기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순이익(손실)

아이아(주)	143,489,402	116,996,133	159,148,093	(3,462,114)

(주)코모스	138,875,847	107,607,501	168,831,512	(401,831)

KOMOS Automotive India	44,084,376	37,467,653	44,720,416	578,795

KOMOS Automotive America	11,542,765	10,031,635	23,093,651	398,640

KOMOS Automotive Czech	2,229,261	1,197,603	4,105,847	111,433

ECOPLASTIC Automotive America	1,397,378	1,151,037	2,879,064	51,500

② 제 32(전)기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

아이아(주)	151,680,919	121,196,786	252,471,904	2,253,007

(주)코모스	132,054,392	99,931,939	239,455,547	1,299,971

KOMOS Automotive India	47,835,556	43,944,223	58,728,096	(1,060,167)

KOMOS Automotive America	9,491,261	8,277,996	20,299,942	199,158

KOMOS Automotive Czech	2,929,772	1,966,327	15,347,249	190,114

ECOPLASTIC Automotive America	762,486	552,569	3,698,649	84,860

(4) 당분기와 전분기의 연결실체의 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당)기 3분기	제 32(전)기 3분기

비지배지분의 장부금액(*)	6,976,574	7,776,385

비지배지분에 배분된 분기순 이익(*)	149,347	935,575

영업활동현금흐름	(2,539,760)	847,215

투자활동현금흐름	(2,782,809)	(3,499,929)

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	4,077,674	2,715,785

비지배지분에 지급한 배당	(130,260)	-

외화환산으로 인한 현금의 변동	54,584	(118,168)

현금및현금성자산의 순증감	(1,320,571)	(55,097)

(*) 연결조정 후 금액입니다.

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 요약 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 연결중간재무제표입니다. 동 요약 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

요약 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 2015년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다.

4. 영업부문 (1) 보고부문 연결실체는 부문에 배부될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 연결실체는 당분기말 현재 자동차부품제조의 단일부분으로 구성되어 있습니다.

(2) 지역별 영업현황 당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.① 제 33(당)기 3분기

(단위: 천원)

구 분	국 내	인 도	기 타	연결조정	조정후금액

총매출	811,154,553	44,720,416	30,078,562	(97,561,654)	788,391,877

내부매출	(97,349,148)	(212,506)	-	97,561,654	-

순매출	713,805,405	44,507,910	30,078,562	-	788,391,878

비유동자산(*)	394,808,436	18,273,776	1,350,409	(36,576,881)	377,855,740

(*) 금융자산, 이연법인세자산은 제외

② 제 32(전)기 3분기

(단위: 천원)

구 분	국 내	인 도	기 타	연결조정	조정후금액

총매출	849,225,784	38,895,531	30,066,318	(78,413,035)	839,774,598

내부매출	(44,405,004)	(11,154,826)	(22,853,205)	78,413,035	-

순매출	804,820,780	27,740,705	7,213,113	-	839,774,598

비유동자산(*)	321,934,538	20,023,591	1,082,458	1,128,799	344,169,386

(*) 금융자산, 이연법인세자산은 제외

(3) 주요고객당분기중 연결실체 매출의 10% 이 상 비중을 차지하는 매출처는 현대자동차(주), 기아자동차(주), 현대모비스(주 ) 입니다.

5. 현금및현금성자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 기 3분기	제 32(전) 기

현금	14,528	13,733

요구불예금 등	1,422,086	6,918,879

합 계	1,436,614	6,932,612

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 기 3분기	제 32(전) 기	사용제한내용

장기금융상품	3,500	3,500	당좌개설보증금

6. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 기 3분기	제 32(전) 기

매출채권	72,348,869	117,905,041

대손충당금	-	-

미수금	6,795,056	4,987,261

대손충당금	(26,208)	(26,208)

미수수익	1,023,527	520,211

합 계	80,141,244	123,386,305

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. ① 제 33(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	정상채권	만기 경과후 채권	손상채권	합 계

3개월 이하	3개월~6개월	6개월 초과

매출채권	69,894,487	-	-	-	-	69,894,487

미수금	6,768,849	-	-	-	26,208	6,795,057

미수수익	1,023,527	-	-	-	-	1,023,527

합 계	77,686,863	-	-	-	26,208	77,713,071

② 제 32(전) 기

(단위: 천원)

구 분	정상채권	만기 경과후 채권	손상채권	합 계

3개월 이하	3개월~6개월	6개월 초과

매출채권	117,905,041	-	-	-	-	117,905,041

미수금	4,961,053	-	-	-	26,208	4,987,261

미수수익	520,211	-	-	-	-	520,211

합 계	123,386,305	-	-	-	26,208	123,412,513

(3) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자

매출채권(주14)	23,148,875	8,000,000	7,555,555	현대커머셜(주)

7. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 기 3분기	제 32(전) 기

제 품	9,413,202	6,719,751

상 품	6,894,959	4,156,640

반제품	5,628,133	2,677,396

재공품	8,764,033	6,586,483

원재료	15,887,284	14,210,699

부재료	3,587,713	3,144,417

저장품	289,628	217,340

미착품	7,353,363	5,417,394

합 계	57,818,315	43,130,120

(2) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자

재고자산(주14)	25,620,444	20,000,000	20,000,000	한국수출입은행

8. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 기 3분기	제 32(전) 기

선 급 금	10,721,893	16,225,894

선급비용	673,640	152,091

선급법인세	163,851	-

미수법인세	149,629	-

부가세대급금	5,095,134	-

합 계	16,804,147	16,377,985

9. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 기 3분기	제 32(전) 기

유 동	비유동	유 동	비유동

금융상품	150,000	3,500	311,959	3,500

대여금	21,693,306	127,850	22,729,673	107,000

매도가능금융자산	-	1,802,500	-	302,500

보증금	-	4,630,453	-	2,972,116

파생상품자산	268,310	-	-	-

합 계	22,111,616	6,564,303	23,041,632	3,385,116

(2) 매도가능금융자산당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	지분율	제 33(당) 기 3분기	제 32(전) 기

취득금액	장부금액	취득금액	장부금액

지분증권>

한국자동차산업협동조합	-	2,000	2,000	2,000	2,000

한국금형공업협동조합	-	500	500	500	500

(주)SECO중앙연구소	42.8%	300,000	300,000	300,000	300,000

(주)쌤앤파커스	(*1)	1,500,000	1,500,000	-	-

합 계	1,802,500	1,802,500	302,500	302,500

(*1) 연결실체는 (주)쌤앤파커스가 발행한 의결권이 없는 전환우선주 600,000주 중 300,000주를 취득하였으며 보유한 주식은 보고기준일 현재 공정가액을 추정할 수 없어 취득원가로 장부에 반영하였습니다. 그 밖의 매도가능금융자산은 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.

10 . 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 기 3분기	제 32(전) 기

취득가액	감가상각 및손상차손누계액	장부금액	취득가액	감가상각 및손상차손누계액	장부금액

토지	111,557,803	-	111,557,803	111,507,115	-	111,507,115

건물	67,151,029	(17,355,269)	49,795,760	54,095,147	(16,109,435)	37,985,712

구축물	12,387,410	(6,616,304)	5,771,106	11,630,352	(6,186,026)	5,444,326

기계장치	201,507,987	(115,265,896)	86,242,091	182,285,348	(105,248,981)	77,036,367

차량운반구	2,102,374	(1,473,934)	628,440	2,023,194	(1,405,063)	618,131

공구와기구	19,160,064	(13,488,863)	5,671,201	18,152,525	(12,075,916)	6,076,609

집기비품	44,745,136	(26,281,768)	18,463,368	41,265,362	(23,555,397)	17,709,965

금형	188,898,855	(111,843,746)	77,055,109	173,053,604	(100,552,719)	72,500,885

임차자산계량권	1,327,089	(1,312,762)	14,327	1,329,360	(1,310,241)	19,119

건설중인자산	12,621,351	-	12,621,351	25,248,142	-	25,248,142

정부보조금	(101,147)	-	(101,147)	(87,603)	-	(87,603)

합 계	661,357,951	(293,638,542)	367,719,409	620,502,546	(266,443,778)	354,058,768

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 제 33(당) 기 3분기

구 분	(단위: 천원)

기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	손상차손	타계정대체(*)	기타환율차이	기말장부금액

토지	111,507,115	66,929	-	-	-	-	(16,241)	111,557,803

건물	37,985,712	7,484,817	-	(1,330,609)	-	5,937,239	(281,399)	49,795,760

구축물	5,444,326	306,675	-	(435,381)	-	500,724	(45,238)	5,771,106

기계장치	77,036,367	10,269,675	(394,996)	(10,348,172)	(543,749)	11,039,986	(817,020)	86,242,091

차량운반구	618,131	116,409	(3,784)	(134,187)	-	39,594	(7,723)	628,440

공구와기구	6,076,609	207,886	(10,525)	(1,584,954)	(12,180)	994,365	-	5,671,201

집기비품	17,709,965	2,541,843	(26,606)	(2,817,999)	-	1,073,726	(17,561)	18,463,368

금형	72,500,885	19,449,653	(926,947)	(15,297,681)	(1,354,636)	2,684,485	(650)	77,055,109

임차자산계량권	19,119	-	-	(3,835)	-	-	(957)	14,327

건설중인자산	25,248,142	13,224,050	-	-	-	(25,846,811)	(4,030)	12,621,351

정부보조금	(87,603)	(50,000)	-	36,456	-	-	-	(101,147)

합 계	354,058,768	53,617,937	(1,362,858)	(31,916,362)	(1,910,565)	(3,576,692)	(1,190,819)	367,719,409

(*) 당분기 중 건설중인자산 3,576,692 천원 은 무형자산으로 대체되었습니다.

② 제 32(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	타계정대체(*)	기타환율차이	기말장부금액

토지	104,288,238	5,301,455	-	-	1,913,561	3,861	111,507,115

건물	36,484,245	2,824,827	-	(1,668,399)	283,845	61,194	37,985,712

구축물	5,204,590	613,385	(107,078)	(509,065)	238,157	4,337	5,444,326

기계장치	69,855,886	12,172,112	(1,453,392)	(12,383,390)	8,813,153	31,998	77,036,367

차량운반구	592,505	239,816	(37,839)	(180,806)	4,886	(431)	618,131

공구와기구	6,087,131	1,385,446	(86,971)	(2,104,452)	795,455	-	6,076,609

집기비품	13,502,884	7,376,061	(150,872)	(3,270,706)	247,115	5,483	17,709,965

금형	72,071,987	17,070,625	(232,050)	(19,563,730)	3,155,122	(1,069)	72,500,885

임차자산계량권	26,140	-	-	(8,033)	-	1,012	19,119

건설중인자산	11,959,922	29,627,024	-	-	(16,338,804)	-	25,248,142

정부보조금	(143,652)	-	-	56,049	-	-	(87,603)

합 계	319,929,876	76,610,751	(2,068,202)	(39,632,532)	(887,510)	106,385	354,058,768

(*) 전기 중 건설중인 자산 887,510 천원이 무형자산으로 대체되 었습니다. (3) 당분기와 전기의 차입원가 관련사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 기 3분기	제 32(전) 기

자본화된 차입원가	56,310	-

자본화이자율	2.77%	-

(4) 연결실체는 삼성화재해상보험 및 현대해상화재보험 등에 재산종합보험을 가입하고 있으며 상기 보험 이외에 시설소유자 배상보험, 기계위험 배상보험에 가입하였습니다. 또한 연결실체의 차량운반구에 대해 자동차책임보험 및 종합보험, 종업원에 대해 산업재해보상보험 등에 가입되어 있습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자

토지	9,200,963	16,500,000USD2,700,000	18,000,000	한국산업은행

건물	11,539,103

기계장치	1,541,760

토지	17,718,110	23,760,000	24,800,000	한국산업은행국민은행

건물	3,206,704

기계장치	15,013,403

토지	18,003,083	33,872,026	36,142,625	한국산업은행국민은행KEB 하나은행현대커머셜

건물	12,400,290

기계장치	22,540,191

건물	20,110,172	24,000,000	16,228,000	KEB하나은행

건물	3,468,176

토지	10,559,608	13,000,000	8,215,000

건물	200,181	585,000	153,173	(주)국민은행

매출채권	23,148,875	8,000,000	7,555,555	현대커머셜

토지	16,493,300	18,500,000	1,800,000	(주)신한은행

건물	3,063,999

기계장치	10,218,188

11. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 기 3분기	제 32(전) 기

취득가액	상각 및손상누계액	장부금액	취득가액	상각 및손상누계액	장부금액

산업재산권	1,520	(1,363)	157	1,163	(877)	286

영업권	139,578	-	139,578	139,578	-	139,578

개발비	7,384,451	(3,375,310)	4,009,141	5,350,726	(3,417,426)	1,933,300

시설이용권	3,929,092	(64,905)	3,864,187	2,702,692	(64,905)	2,637,787

기타의무형자산	3,254,148	(1,130,881)	2,123,267	2,918,494	(815,262)	2,103,232

합 계	14,708,789	(4,572,459)	10,136,330	11,112,653	(4,298,470)	6,814,183

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 제 33(당) 기 3분기

(단위: 천원)

내 역	산업재산권	영업권	개발비	시설이용권	기타의무형자산	합 계

기초금액	286	139,578	1,933,300	3,588,247	2,103,231	7,764,642

취득액	-	-	48,400	-	7,500	55,900

대체액(*)	-	-	2,775,765	275,940	524,987	3,576,692

상각액	(129)	-	(682,980)	-	(512,451)	(1,195,560)

기타환율차이	-	-	(65,344)	-	-	(65,344)

기말금액	157	139,578	4,009,141	3,864,187	2,123,267	10,136,329

(*) 당분기 중 건설중인자산 3,576,692 천원 이 무형자산으로 대체되었습니다.② 제 32(전) 기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	영업권	개발비	시설이용권	기타의무형자산	합 계

기초금액	482	139,578	2,598,612	2,637,787	1,444,276	6,820,735

취득액	-	-	-	-	210,390	210,390

대체액(*)	-	-	-	-	887,510	887,510

상각액	(196)	-	(680,845)	-	(438,944)	(1,119,985)

기타환율차이	-	-	15,533	-	-	15,533

기말금액	286	139,578	1,933,300	2,637,787	2,103,232	6,814,183

(*) 전기 중 건설중인자 산 887,510 천원이 기타의무형자산으로 대체되었습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 경상시험연구비 는 각각 1,968,576천원 및 333,268천 원이 며, 이는 판매관리비 및 제조원가에 계상되어 있습니다.

12. 정 부보조금 연결실체는 2016년 6월부터 2016년 12월까지 컨소시엄 IT 협업시스템 구축과제를 통해 정보보안 사업을 진행하고자 정보통신산업진흥원과 협약을 체결하였습니다. 2006년6월부터 2010년 8월까지 국책연구과제인 자동차 고품질 내ㆍ외장 화학소재 개발사업을 진행하였으며, 그 외 3건을 포함하여 산업통상자원부와 개발협약을 체결하였습니다. 이와 관련하여 당반기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 기 3분기	제 32(전) 기

기초잔액	87,603	143,652

증가	50,000	-

감가상각비 상계액	(36,455)	(56,049)

기말잔액	101,148	87,603

13. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 기 3분기	제 32(전) 기

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	133,567,788	-	203,035,080	-

미지급금	22,904,635	-	26,625,254	2,394

미지급비용	8,915,007	-	7,463,155	-

합 계	165,387,430	-	237,123,489	2,394

14. 차입금 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처	내 역	연이자율	제 33(당)기 분기	제 32(전) 기

한국산업은행	일반자금대출	3.6%	8,000,000	23,000,000

당좌차월	3.7%	1,371,792

KEB하나은행	무역금융대출	2.5%~3.3%	28,440,000	1,515,000

한국수출입은행	무역금융대출	2.3%~3.4%	33,200,000	18,500,000

중소기업은행	무역금융대출	3.9%	5,000,000	-

일반자금대출	2.9%	1,700,000

(주)신한은행	무역금융대출	2.4%~2.6%	25,000,000	18,000,000

운영자금대출	3.0%	1,600,000	-

Indian Overseas Bank	일반자금대출	13.45%	-	2,517,862

현대커머셜(주)	일반자금대출	3.5%	4,000,000	4,000,000

(주)국민은행	무역금융대출	3.7%	5,000,000	5,000,000

일반자금대출	2.9%~3.9%	7,900,000	-

스탠다드챠타드은행	무역금융대출	2.8%	5,000,000	9,300,000

일반자금대출	LIBOR + 6.90%	6,289,487	6,720,997

합 계	132,501,279	88,553,859

가산: 유동성장기차입금	29,258,265	8,570,441

단기차입금	161,759,544	97,124,300

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처	내 역	연이자율	제 33(당)기 반기	제 32(전) 기

(주)국민은행	주택자금대출	2.50%	153,173	180,049

일반자금대출	2.9%~3.4%	11,383,333	11,000,000

한국산업은행	일반자금대출	1.9%~3.8%	24,000,000	24,000,000

시설자금대출	3.1%~3.9%	29,000,000	30,000,000

KEB하나은행	일반자금대출	-	-	500,000

시설자금대출	2.5%~3.2%	26,630,500	18,722,750

현대커머셜(주)	일반자금대출	4.6%	1,777,778	-

시설자금대출	3.60%	1,777,778	-

한국수출입은행	시설자금대출	LIBOR+2.80%	2,213,703	-

합 계	96,936,265	84,402,799

차감: 유동성장기차입금	(29,258,265)	(8,570,441)

장기차입금	67,678,000	75,832,358

(3) 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 연결실체의 매출채권, 유형자산 및 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 6,7,10참조)

15. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 기 3분기	제 32(전) 기

유 동	비유동	유 동	비유동

기타부채:

예수금	744,516	-	1,303,871	-

선수금	2,523,413	-	3,283,254	-

판매보증충당부채(주17)	758,994	2,228,246	882,546	2,009,464

합 계	4,026,923	2,228,246	5,469,671	2,009,464

16. 종업원급여 (1) 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 기 3분기	제 32(전) 기

확정급여채무의 현재가치	44,560,155	39,822,621

사외적립자산의 공정가치	(18,115,300)	(18,962,606)

연결재무상태표에 인식된 금액	26,444,855	20,860,015

(2) 당분기와 전기의 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당)기 3분기	제 32(전) 기

기초 확정급여채무의 현재가치	39,822,621	33,836,694

당기근무원가	5,686,244	8,300,811

이자원가	750,703	1,119,368

확정급여채무의 재측정요소	32,013	(794,137)

퇴직급여지급액	(1,731,425)	(2,640,115)

기말 확정급여채무의 현재가치	44,560,156	39,822,621

(3) 당분기와 전기의 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 기 3분기	제 32(전) 기

기초 사외적립자산의 공정가치	18,962,606	16,894,727

사외적립자산의 이자수익	519,167	463,934

사외적립자산의 재측정요소	137,793	(88,130)

사용자기여금	35,893	3,447,975

퇴직급여지급액	(1,540,157)	(1,755,900)

기말 사외적립자산의 공정가치	18,115,302	18,962,606

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 기 3분기	제 32(전) 기

퇴직연금	18,017,190	18,862,067

국민연금전환금	16,917	19,700

퇴직보험	81,192	80,839

합 계	18,115,299	18,962,606

(5) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 기 3분기	제 32(전) 기 3분기

당기근무원가	5,686,244	5,679,952

순이자비용	231,536	227,425

합 계	5,917,780	5,907,377

(5) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	제 33(당) 기 3분기	제 32(전) 기

할인율	2.70%~3.28%	2.70%~3.28%

예정임금상승률(물가상승률포함)	4.11%+승급률~5.00%	4.11%+승급률~5.00%

연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 시장수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익률은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인률과 동일하게 적용하였습니다.

(6) 장기종업원급여부채당분기말과 전기말 현재 장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 기 3분기	제 32(전) 기

장기근속보상에 대한 부채	2,151,740	2,128,372

17. 판매보증충당부채 연결실체는 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 판매보증충당부채로 계상하고 있으며, 당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 기 3분기	제 32(전) 기

기초금액	2,892,010	2,966,612

설 정 액	1,30,960	1,649,536

사 용 액	(1,035,730)	(1,724,138)

기말금액	2,987,240	2,892,010

차감: 유동부채(주15)	(758,994)	(882,546)

장기성판매보증충당부채	2,228,246	2,009,464

18. 약정사항 (1) 연결실체는 당분기말 현재 KEB하나은행 등과 무역금융대출약정 및 어음할인약정 등을 체결하여 운용하고 있으며, 그 상세내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, INR )

금융기관	구 분	약정한도

KEB하나은행	할인약정(지급어음 등)	33,000,000

L/C 발행한도	USD 3,000,000

무역금융	35,500,000

무역금융	USD 1,000,000

매출채권담보대출	6,000,000

상업어음할인(타사어음할인)	20,000,000

할인약정(지급어음 등)	20,000,000

시설자금	10,402,500

한국산업은행	일반자금대출	52,000,000

시설자금대출	10,000,000

당좌차월약정	2,000,000

한국수출입은행	무역금융	35,500,000

사업자금대출	USD 2,000,000

(주)신한은행	무역금융	26,600,000

할인약정(받을어음 등)	20,000,000

매출채권담보대출(할인)	20,000,000

(주)국민은행	무역금융	10,000,000

운영자금대출	20,283,333

주택자금대출	450,000

스탠다드챠타드은행	무역금융	5,000,000

운영자금 대출등	USD 7,000,000

현대커머셜(주)	일반자금대출	1,777,778

시설자금대출	1,777,778

동반성장펀드	4,000,000

중소기업은행	할인약정	33,000,000

무역금융	8,000,000

Indian Overseas Bank	무역금융	INR 170,000,000

L/C발행한도	INR 30,000,000

총한도	367,291,389

INR 200,000,000

USD 13,000,000

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 연결실체의 계약이행과 관련하여 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	제공받은내용	실행금액

서울보증보험(주)	계약이행보증	932,734

(주)서진캠	차입금지급보증	12,000,000

19. 자본

(1) 당사의 발 행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 22,696,398 주 및 50 0원입니다.

(2) 당분기와 전기 중 당사의 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	제 33(당) 기 3분기	제 32(전) 기

주식수	자본금	주식수	자본금

기초	22,203,545	11,101,773	21,612,122	10,806,061

신주인수권 행사	492,853	246,426	591,423	295,712

기말	22,696,398	11,348,199	22,203,545	11,101,773

(3) 당분기와 전기 중 당사의 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 기 반기	제 32(전) 기

기초	9,679,119	8,552,204

신주인수권 행사	898,282	1,126,915

기말	10,577,401	9,679,119

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 기 3분기	제 32(전) 기

자기주식처분이익	1,482,632	1,070,224

자기주식	-	(884,857)

해외사업환산손실	(482,384)	(147,556)

기타자본잉여금	2,192,051	2,220,061

신주인수권대가	1,061,201	1,205,911

합 계	4,253,500	3,463,783

20. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 기 3분기	제 32(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,450,126	10,081,681	3,588,259	10,159,771

퇴직급여	373,660	1,215,396	391,655	1,063,662

복리후생비	515,758	1,574,641	536,625	1,439,329

세금과공과	110,434	243,759	167,838	390,601

통신비	35,516	91,271	29,400	98,698

운반보관비	2,171,830	7,401,690	2,507,294	8,394,092

접대비	96,939	250,638	70,619	216,802

여비교통비	89,796	270,573	122,002	303,031

차량비	74,648	252,003	81,760	243,958

지급수수료	665,175	1,948,599	656,055	2,133,745

소모품비	51,743	154,103	39,429	166,392

수선비	24,220	88,334	37,434	96,120

포장비	299,596	983,624	395,612	1,101,714

보험료	10,676	31,696	17,592	22,179

도서비	8,562	26,541	2,654	40,191

교육훈련비	30,952	125,499	47,057	134,244

감가상각비	474,066	1,349,336	424,900	1,265,382

무형자산상각비	447,960	1,195,561	10,637	19,130

광고선전비	10,834	37,050	280,631	825,707

경상시험연구비	5,713	17,672	75,775	95,147

대손상각비	(7,586)	15,093	-18,759	-188

판매보증비	(381,722)	171,123	53,476	155,865

지급임차료	1,021,770	1,130,961	333,912	1,225,228

수출제비용	499,505	1,433,098	440,259	1,330,001

기타	24,623	35,061	4,160	19,711

합 계	10,104,794	30,125,003	10,296,276	30,940,512

21. 금융손익 (1) 당분기와 전분기 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 기 3분기	제 32(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	269,951	928,577	330,641	768,617

외환차익	117,146	408,171	591,161	732,083

외화환산이익	384,234	420,823	1,752,053	2,487,222

파생상품거래이익	-	-	(9,517)	18,683

파생상품평가이익	30,982	268,310

합 계	802,313	2,025,881	2,664,338	4,006,605

금융비용:

이자비용	1,648,374	4,841,681	1,514,373	4,4403,245

매출채권처분손실	74,503	129,557	40,775	80,546

외환차손	161,187	513,658	90,720	806,007

외화환산손실	1,300,695	2,010,157	(26,870)	50,601

파생상품평가손실	-	-	54,380	54,380

사채상환손실	-	-	-	1,744,965

합 계	3,184,759	7,495,053	1,673,378	47,139,744

(2) 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용으로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 33(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산/부채	만기보유금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	기타금융부채	합 계

당분기손익 인식:

이자수익	-	-	928,577	-	-	928,577

외환차익	-	-	408,171	-	-	408,171

외화환산이익	-	-	420,823	-	-	420,823

파생상품평가이익	268,310	-	-	-	268,310

이자비용	-	-	-	(4,841,681)	(4,841,681)

매출채권처분손실	-	-	(129,557)	-	-	(129,557)

외환차손	-	-	(513,658)	-	-	(513,658)

외화환산손실	-	-	(2,010,157)	-	-	(2,010,157)

합 계	268,310	-	(4,841,681)	(5,469,172)

금융수익	268,310	-	1,757,571	-	-	2,025,881

금융비용	-	-	(2,653,372)	-	(4,841,681)	(7,495,053)

② 제 32(전) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산/부채	만기보유금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	기타금융부채	합 계

당반기손익 인식:

이자수익	-	-	768,617	-	-	768,617

외환차익	-	-	732,083	-	-	732,083

외화환산이익	-	-	2,487,222	-	-	2,487,222

파생상품거래이익	-	-	18,684	-	-	18,684

이자비용	(2,073,556)	-	(1,020,508)	-	(1,309,180)	(4,403,244)

매출채권처분손실	-	-	(80,546)	-	-	(80,546)

외환차손	-	-	(806,006)	-	-	(806,006)

외화환산손실	-	-	(50,601)	-	-	(50,601)

파생상품평가손실	-	-	-	-	(54,380)	(54,380)

사채상환손실	-	-	-	-	(1,744,965)	(1,744,965)

합 계	(2,073,556)	-	2,048,945	-	(3,108,525)	(3,133,136)

금융수익	-	-	4,006,606	-	-	4,006,606

금융비용	(2,073,556)	-	(1,957,661)	-	(3,108,525)	(7,139,742)

22. 기타손익 당분기와 전분기 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 기 3분기	제 32(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

유형자산처분이익	2,045,607	2,229,747	(4,040)	192,395

잡이익	(127,068)	611,004	(912,039)	(391,268)

설변손실보상금	-	4,229,048	-	-

합 계	1,918,539	7,069,799	(916,079)	(198,873)

기타비용:

유형자산처분손실	27,449	48,461	213,679	400,048

기부금	959	2,959

유형자산손상차손	-	1,910,565	1,089	2,289

로열티비용	180	180	13,373	13,373

잡손실	22,139	113,956	126,941	165,356

합 계	50,727	2,076,121	355,082	581,066

23. 비용의 성격별분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 기 3분기	제 32(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(109,704,447)	(116,416,354)	65,701,636	1,235,739

원재료 및 상품매입액	278,506,317	707,066,197	145,776,193	632,694,652

급여	25,630,175	70,245,240	25,008,699	69,057,403

복리후생비	5,074,082	14,308,617	4,861,163	14,290,014

감가상각비와 무형자산상각비	11,491,450	33,111,313	10,052,212	29,568,328

운반비	3,029,682	10,189,296	3,453,173	11,200,227

지급수수료	11,647,639	40,863,166	12,684,639	37,989,573

여비교통비	361,670	1,079,878	412,366	1,133,121

포장비	542,501	1,672,088	669,659	1,915,702

동력비	2,686,767	8,098,363	3,137,697	8,455,091

기타비용	5,522,991	22,474,734	7,931,547	26,014,826

합 계 (*)	234,788,827	792,692,538	279,688,984	833,554,676

(*) 분기연결포괄손익계산서상의 매출원가와 판매관리비를 합한 금액입니다.

24. 법인세비용

당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 기 3분기	제 32(전) 기 3분기

법인세부담액	1,462,086	742,301

법인세추납액(환급액)	(155,927)	777,253

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(1,525,938)	(1,318,378)

기초세무조정차이	-	(23,901)

자본에 직접 반영된 이연법인세	(99,172)	387,547

외국납부세액	22,430

환율차이	-	41,739

법인세비용	(296,521)	606,560

25. 주당이익 (1) 기본주당이익

당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 33(당) 기 3분기	제 32(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분순이익	(5,922,179,880)	(4,628,952,360)	(1,198,388,259)	2,018,995,729

가중평균유통주식수(*)	22,495,068	22,495,068	21,195,392	21,290,171

기본주당순이익	(263)	(206)	(57)	95

(*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식을 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 보통유통주식수에 포함하지 않았습니다.

(2) 보통주 청구가능증권당분기말 현재 보통주청구가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	발행될 보통주식수	청구기간

신주인수권	2,710,699 주	2014.06.26부터 행사 가능

(3) 희석주당이익당분기와 전분기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 33(당) 기 3분기	제 32(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분순이익	(5,922,179,880)	(4,628,952,360)	(1,198,388,259)	2,018,995,729

가중평균유통주식수	23,411,921	23,411,921	21,290,171	24,990,364

희석주당순이익	(253)	(198)	(56)	81

26. 영업활동에서 창출된 현금흐름 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 기 3분기	제 32(전) 기 3분기

1. 분기순이익	(4,479,606)	2,954,570

2. 조정항목 :

퇴직급여	5,914,862	5,907,377

무형자산상각비	1,195,561	825,707

감가상각비	31,916,362	28,742,621

판매보증비	1,130,961	1,225,228

대손상각비	15,093	(188)

유형자산처분손실	48,461	400,048

파생상품평가손실	54,380

외화환산손실	2,010,157	50,602

사채상환손실	1,744,965

이자비용	4,841,681	4,403,245

법인세비용	(296,521)	606,560

매출채권처분손실	129,557	80,547

유형자산의 손상차손	1,910,565	-

이자수익	(928,577)	(768,617)

유형자산처분이익	(2,229,747)	(192,395)

외화환산이익	(420,823)	(2,487,222)

소 계	45,237,592	40,592,858

3. 영업활동으로 인한 자산,부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	69,858,837	42,842,176

미수금의 감소(증가)	1,431,555	4,716,895

선급금의 감소(증가)	5,188,177	(2,148,094)

선급비용의 감소(증가)	(630,590)	(263,015)

재고자산의 감소(증가)	(15,766,640)	(14,070,542)

매입채무의 증가(감소)	(93,904,219)	(40,946,153)

미지급금의 증가(감소)	(1,921,297)	(10,900,584)

장기미지급금의 증가(감소)	(2,301)	(8,571)

미지급비용의 증가(감소)	2,106,543	684,054

예수금의 증가(감소)	(557,690)	(492,097)

선수금의 증가(감소)	(759,841)	(628,057)

미수환급법인세의 감소(증가)	17,484	-

파생금융부채의 증가(감소)	-	(18,684)

판매보증충당부채의 증가(감소)	(805,516)	(1,107,219)

퇴직금의 지급	(1,225,177)	(665,111)

사외적립자산의 감소(증가)	250,357	538,975

장기종업원부채의 증가(감소)	23,367	-

부가세대급금의증가(감소)	(5,062,261)	(2,296,550)

미지급법인세의 증가(감소)	(142,864)	-

소 계	(41,902,076)	(24,762,577)

4. 합 계 (1+2+3)	(1,144,090)	18,784,851

27. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결실체의 지배기업은 (주)서진오토모티브입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	거래내용	제 33(당) 기 3분기	제 32(전) 기 3분기

지배기업	(주)서진오토모티브	기타비용	2,107,810	378,543

기타	(주)연합	운반보관비	6,561,402	7,888,157

기타수익	943	19,849

기타비용	2,930,320	-

자금대여	1,150,000	-

자금회수	1,150,000	-

(주)인베스터유나이티드	기타수익	505,230	286,397

기타비용	555,000	324,000

자금대여	2,000,000	-

자금 회수	1,000,000	-

(주)넵스테크놀러지	매입	-	675,908

기타비용	202,500	356,690

서진산업(주)	매출거래	1,157,361	935,658

기타수익	210,000	7,000

기타비용	74,648	-

(유)라디안홀딩스	기타수익	389,880	267,304

자금대여	-	3,000,000

(유)두리	기타비용	70,000	-

서진캠	매출거래	6,760	-

(주)미래아이앤텍	기타비용	1,047,045	-

기타수익	190,398

(주)쌤앤파커스	전환우선주취득	1,500,000	-

자금대여	700,000	-

자금 회수	700,000	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 33(당)기 3분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	채 권	채 무

매출채권	대여금	미수수익	보증금	매입채무	미지급금	선수금

지배기업	(주)서진오토모티브	764,270	-	-	-	6,235,369	-	-

기타	(주)연합	-	-	-	-	1,176,505	1,206,378	-

(주)넵스테크놀러지	-	-	-	100,000	-	-	-

(주)인베스터유나이티드	-	11,000,000	583,562	-	-	59,400	-

(유)라디안홀딩스	-	10,000,000	116,827	-	-	-	-

서진산업(주)	550,140	-	-	-	-	-	-

(유)두리	-	-	-	1,750,000	-	6,600	-

(주)미래아이앤텍	-	-	-	-	69,300	225,350	-

합 계	1,314,410	21,000,000	700,389	1,850,000	7,481,174	1,497,728	-

② 제 32(전) 기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	채 권	채 무

매출채권	대여금	미수금	미수수익	보증금	매입채무	미지급금

기타	(주)연합	-	-	-	-	-	1,910,709	1,124,986

(주)넵스테크놀러지	-	-	-	-	200,000	86,962	-

(주)인베스터유나이티드	-	12,500,000	258,041	158,795	-	-	59,400

(유)라디안홀딩스	-	10,000,000	-	-	-	-	-

서진산업(주)	696,445	-	7,700	-	-	-	-

(유)두리	-	-	-	-	750,000	-	8,800

합 계	696,445	22,500,000	265,741	158,795	950,000	1,997,671	1,193,186

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	제 33(당)기 3분기	제 32(전) 기

대여	회수	대여	회수

인베스터유나이티드(주)	2,000,000	1,000,000	11,000,000	-

(유)라디안홀딩스	-	-	10,000,000	-

(주)연합	1,150,000	1,150,000	12,000,000	12,000,000

(주)두리	-	-	6,500,000	6,500,000

(주)쌤앤파커스	700,000	700,000	-	-

합 계	3,850,000	2,850,000	39,500,000	18,500,000

(5) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	제 33(당)기 3분기	제 32(전)기 3분기

단기급여	2,137,261	891,063

퇴직급여	426,676	124,049

합 계	2,563,937	1,015,112

(6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	제공자	물건 또는 내용	보증금액	종 류	담보권자

관계회사	(주)서진캠	지급보증	12,000,000	장기차입금	한국산업은행

(7) 연결실체의 지배기업인 (주)서진오토모티브는 전기 중 연결실체가 발행한 분리형신주인수권부사채의 신주인수권 중 50%를 195,000천원에 인수하였으며, 당분기말 현재 행사가능한 신주인수권을 2,710,694주 보유하고 있습니다.

28 . 금융위험 관리 (1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

또한, 연결실체는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

(2) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다.

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

한편, 연결실체는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 금융기관과 대출 및 어음할인 약정을 체결하고 있습니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험 연결실체는 외화거래의 비중이 작은 실체지만 환율변동에 따른 재무적인 리스크를 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환리스크에 대해서 연결실체 자체의 환관리 지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있습니다.

② 이자율위험 연결실체는 변동금리부 차입금에 의한 이자율변동위험에 노출되어 있으며, 이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장 이자율 변동 현황 및 시장 예측자료를 모니터링하고 있습니다.

(4) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	제 33(당)기 3분기	제 32(전) 기

장ㆍ단기차입금	231,891,926	172,956,658

현금및현금성자산	(1,436,614)	(6,932,612)

순 부 채	230,455,312	166,024,046

자 본	126,031,732	130,031,246

순부채비율	182.85%	127.68%

29. 금융상품 위험 (1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당)기 3분기	제 32(전) 기

현금및현금성자산(*)	1,422,086	6,918,879

매출채권및기타채권	80,141,244	123,386,305

장ㆍ단기금융상품	153,500	315,459

장ㆍ단기대여금	21,821,156	22,836,673

보증금	4,630,453	2,972,116

합 계	108,168,439	156,429,432

(*) 연결실체가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.

② 손상차손

매출채권및기타채권에 대한 당분기 와 전기 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당)기 3분기	제 32(전) 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초	-	26,208	11,519	131,004

설정(환입)	-	-	-	(189)

제각	-	-	(11,519)	(104,607)

기말	-	26,208	-	26,208

(2) 유동성위험 ① 당분기말 현재 비파생금융부채(이자포함)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1 ~ 5년 이내	5년 초과

매입채무및기타채무	161,566,705	161,566,705	161,566,705	-	-

차입금	231,891,926	231,891,926	189,871,926	42,020,000	-

합 계	393,458,631	393,458,631	351,438,631	42,020,000	-

② 전기말 현재 비파생금융부채(이자포함)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1 ~ 5년 이내	5년 초과

매입채무및기타채무	232,478,175	232,478,175	232,475,781	2,394	-

차입금	172,956,658	177,969,073	99,759,588	76,002,739	2,206,746

합 계	405,434,833	410,447,248	332,235,369	76,005,133	2,206,746

(3) 시장위험① 환위험

연결실체는 제품 수출거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY, EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY, EUR)

구 분	제 32(당) 3분기	제 32(전) 기

외 화 금 액	환 율	원화환산액	외 화 금 액	환 율	원화환산액

매출채권	USD	2,872,254	1.96.30	3,148,852	USD	9,105,358	1,172.00	10,671,480

JPY	-	-	-	JPY	3,088,624	9.72	30,022

EUR	207,808	1,230.32	255,670	EUR	163,092	1,280.53	208,845

미수금	USD	-	-	-	USD	-	-	-

미지급금	USD	10,845	1,096.30	11,890	USD	5,947	1,172.00	6,969

EUR	-	-	-	EUR	362,616	1,280.53	464,341

당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통 화	제 33(당) 3분기	제 32(전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	313,696	(313,696)	1,066,451	(1,066,451)

JPY	-	-	3,002	(3,002)

EUR	25,567	(25,567)	(25,550)	25,550

② 이자율위험

이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	819,118	(819,118)

(4) 공정가치

당분기말과 전기말의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 기 3분기	제 32(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치