에코플라스틱 반기보고서 (2022.06)
5. 재무제표 주석

제 39 (당) 반기 2022년 06월 30일 현재
제 38 (전) 반기 2021년 06월 30일 현재
에코플라스틱 주식회사

1. 당사의 개요에코플라스틱 주식회사(이하 "당사")는 자동차부품 중 범퍼류 및 내장부품의 제조판매를 목적으로 1984년 6월 1일 설립되었고, 2000년 3월 21일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였으며, 경상북도 경주시 공단로 69번길 30에 본사 및 공장과 충남 아산 소재 중부공장을 두고 있습니다.당반기말 현재 당사의 자본금은 17,085백만원으로, 주식회사 서진오토모티브가 29.84%를 소유하고 있으며, 기타소액주주가 70.16%를 소유하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준당사의 2022년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2022년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

한편, 당사는 상기 개정기준서의 적용이 반기재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 한편, 당사는 상기 개정기준서의 적용이 반기재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 한편, 당사는 상기 개정기준서의 적용이 반기재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.④ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' 개정기준서는 최초채택기업의 부담을 줄이기 위해 문단 D16(1)의 면제규정의 적용범위에 자산과 부채뿐만 아니라 누적환산차이(CTD)도 포함하도록 하고 있습니다. 한편, 당사는 상기 개정기준서의 적용이 반기재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정기준서는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 받은 수수료만 새로운 조건의 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확하고 있습니다.

한편, 당사는 상기 개정기준서의 적용이 반기재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브개정기준서는 리스제공자가 리스이용자에게 제공하는 리스개량 변제액에 대해서 리스 인센티브의 정의를 충족하는지 여부를 판단하도록 하고 있습니다. 한편, 당사는 상기 개정기준서의 적용이 반기재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정개정기준서는 생물자산 등에 대한 공정가치 측정시 세금효과를 현금흐름에 고려하도록 하고 있습니다. 한편, 당사는 상기 개정기준서의 적용이 반기재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 한편, 당사는 상기 개정으로 인한 반기재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 한편, 당사는 상기 개정으로 인한 반기재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 한편, 당사는 상기 개정으로 인한 반기재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 한편, 당사는 상기 개정으로 인한 반기재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(4) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

(5) 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.2020년 초부터 전세계적으로 확산된 COVID-19로 인하여 당사는 당사가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있으나, COVID-19가 당사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 불확실하므로 이와 관련한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문(1) 보고부문당사는 부문에 배부될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당사는 당기 보고기간종료일 현재 자동차부품제조의 단일부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 주요 고객에 대한 의존도

당반기의 당사의 수익금액 중 전체 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	매출액	비중

A	353,412,327	71.07%

B	66,690,506	13.41%

5. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	19,146	3

보통예금	513,745	436,352

합 계	532,891	436,355

6. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권잔액	대손충당금	장부금액	채권잔액	대손충당금	장부금액

매출채권	147,233,445	(313,803)	146,919,642	130,639,028	(343,751)	130,295,277

미수금	2,545,675	(538,494)	2,007,181	2,815,388	(538,494)	2,276,894

미수수익	281,076	-	281,076	177,944	-	177,944

합 계	150,060,196	(852,297)	149,207,899	133,632,360	(882,245)	132,750,115

(2) 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	전체기간기대신용손실	합 계

매출채권(신용손상)	미수금(신용손상)

기초 대손충당금	343,751	538,494	882,245

설정(환입)	(29,948)	-	(29,948)

기말 대손충당금	313,803	538,494	852,297

② 전기

(단위: 천원)

구 분	전체기간기대신용손실	합 계

매출채권(신용손상)	미수금(신용손상)

기초 대손충당금	387,587	538,494	926,081

설정(환입)	(43,836)	-	(43,836)

기말 대손충당금	343,751	538,494	882,245

(3) 매출채권의 양도당사는 당반기 동안 기업은행에 매출채권 46,321백만원(전반기 : 161,089백만원)을 양도하여 재무제표에서 제거하였으며, 이와 관련하여 당반기에 인식한 매출채권처분손실은 43백만원(전반기 : 257백만원)입니다. 당반기말 현재 만기가 미도래한 매출채권의 양도 잔액은 3,567백만원(전기말 : 32,258백만원)입니다.

7. 재고자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제품	2,909,654	(100,868)	2,808,786	1,871,299	(186,634)	1,684,666

상품	9,458,419	-	9,458,419	5,703,782	-	5,703,782

반제품	2,375,357	(122,661)	2,252,696	2,647,594	(86,802)	2,560,792

재공품	725,011	-	725,011	673,011	-	673,011

원재료	4,659,597	-	4,659,597	4,330,573	-	4,330,573

부재료	28,443	-	28,443	54,715	-	54,715

합 계	20,156,481	(223,529)	19,932,952	15,280,974	(273,436)	15,007,539

(2) 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공된 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자

재고자산(주석18)	19,932,952	23,000,000	8,400,000	한국수출입은행

8. 기타유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	9,230,835	8,069,366

선급비용	40,049	116,311

부가세대급금	7,861,341	3,345,968

예치보증금	-	83,671

합 계	17,132,226	11,615,316

9. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

금융상품	200,000	380,000	200,000	260,000

단기대여금	7,817,206	-	5,570,723	-

장기대여금	-	-	-	900,000

보증금	-	4,621,343	-	4,198,593

상각후원가측정금융자산	-	-	-	200,000

합 계	8,017,206	5,001,343	5,770,723	5,558,593

(2) 당반기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	손상차손누계액	장부가액	취득원가	손상차손누계액	장부가액

만기보유증권	-	-	-	200,000	-	200,000

후순위채권	660,000	(660,000)	-	660,000	(660,000)	-

계	660,000	(660,000)	-	860,000	(660,000)	200,000

상기 후순위채권은 사채와 관련하여 지급담보 목적으로 취득하였으며, 회수가능성이없는 것으로 보아 전기 중 전액 손상차손으로 인식하였습니다.10. 당기손익-공정가치측정금융자산당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

특정금전신탁	179,549	-	3,000	-

조합출자금	-	1,500	-	1,500

뉴레이크1차 유한회사 출자금	-	4,837,000	-	4,837,000

뉴레이크2차 유한회사 출자금	-	210,000	-	210,000

KDBHMG제로원펀드 출자금	-	400,000	-	-

합 계	179,549	5,448,500	3,000	5,048,500

11. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업	주석번호	소재지	주요 영업활동	지분율	당반기말	전기말

종속기업투자:

아이아(주)	(*1)	대한민국	자동차부품용 고무 및 수지제품 제조	100.00%	23,978,672	23,978,672

(주)코모스	대한민국	자동차부품용 수지제품 및 금형 제조	100.00%	28,008,056	28,008,056

ECOPLASTIC Automotive America	미국	자동차부품용 수지제품 및 금형 제조	100.00%	101,408	101,408

(주)동호오토모티브	(*2)	대한민국	자동차부품용 수지제품 및 금형 제조	30.00%	1,500,000	-

소 계	53,588,136	52,088,136

관계기업투자:

(주)미래아이앤텍(*3)	(*3)	대한민국	소프트웨어개발 및 공급업	14.30%	100,000	100,000

소 계	100,000	100,000

합 계	53,688,136	52,188,136

(*1) 아이아(주)는 당사의 주요 종속기업으로 2022년 6월 30일로 종료하는 회계기간의 반기순손실 2,188백만원을 보고하였으며, 2022년 6월 30일 현재 자본총계는 11,645백만원으로 부채총계 154,791백만원 대비 유의적으로 낮은 수준으로 유지되고 있습니다. 이러한 상황은 종속기업의 계속기업으로서의 존속능력에 유의한 의문을 불러일으킬 만한 중요한 불확실성이 존재함을 의미하며, 이로 인해 종속기업의 자산과 부채를 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같이 불확실성의 최종 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 종속기업의 반기재무제표에 반영되어 있지 않습니다.(*2) 당사와 당사의 종속기업과의 보유지분 합산시 81%를 보유하고 있어 종속기업으로 분류하였습니다.(*3) 지분율이 20%미만이지만, 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	반기순손익

아이아(주)	166,435,126	154,790,593	148,149,343	(2,187,751)

(주)코모스	172,708,597	124,880,649	128,097,249	4,110,769

ECOPLASTIC Automotive America	58,532,879	56,405,600	44,558,987	1,025,019

(주)동호오토모티브	9,018,394	4,034,325	-	13

(주)미래아이엔텍	2,302,960	1,654,913	3,467,420	(12,115)

상기 요약재무정보는 내부거래 제거 전의 금액입니다.② 전기말

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	반기순손익

아이아(주)	162,270,217	148,361,522	247,034,714	(14,677,493)

(주)코모스	160,630,011	116,486,918	244,837,284	5,941,885

ECOPLASTIC Automotive America	39,674,013	38,709,024	34,831,354	207,533

(주)미래아이엔텍	1,939,823	1,243,567	5,983,806	156,022

상기 요약재무정보는 내부거래 제거 전의 금액입니다.

12. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득가액	감가상각 및 손상차손누계액	장부금액	취득가액	감가상각 및 손상차손누계액	장부금액

토지	42,524,649	-	42,524,649	42,524,649	-	42,524,649

건물	39,896,471	(15,220,190)	24,676,281	39,861,471	(14,698,250)	25,163,221

구축물	1,860,189	(1,499,476)	360,713	1,860,189	(1,483,921)	376,268

기계장치	125,167,273	(80,790,202)	44,377,071	123,012,189	(79,056,123)	43,956,066

차량운반구	1,422,533	(1,149,900)	272,632	1,470,024	(1,180,770)	289,254

공구와기구	5,594,435	(3,111,365)	2,483,070	4,359,166	(2,926,965)	1,432,201

집기비품	59,370,708	(42,417,741)	16,952,968	57,160,677	(40,732,438)	16,428,239

금형	72,791,316	(39,588,454)	33,202,863	84,791,030	(44,828,546)	39,962,484

건설중인자산	8,417,958	-	8,417,958	6,902,767	-	6,902,767

정부보조금	(85,618)	9,685	(75,934)	(104,987)	19,369	(85,618)

합 계	356,959,914	(183,767,643)	173,192,271	361,837,175	(184,887,644)	176,949,531

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

구 분	(단위: 천원)

기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	타계정대체	기말장부금액

토지	42,524,649	-	-	-	-	42,524,649

건물	25,163,221	35,000	-	(521,940)	-	24,676,281

구축물	376,267	-	-	(15,554)	-	360,713

기계장치	43,956,067	2,832,194	(216,905)	(4,169,125)	1,974,840	44,377,071

정부보조금	(22,917)	-	-	2,500	-	(20,417)

차량운반구	289,254	19,919	(2,100)	(34,441)	-	272,632

정부보조금	(29,828)	-	-	2,156	-	(27,672)

공구와기구	1,432,201	1,190,519	(20,365)	(193,485)	74,200	2,483,070

집기비품	16,428,239	2,703,785	(86,813)	(2,092,243)	-	16,952,968

정부보조금	(32,873)	-	-	5,028	-	(27,845)

금형	39,962,484	2,252,371	(2,667,971)	(6,344,021)	-	33,202,863

건설중인자산	6,902,767	3,564,231	-	-	(2,049,040)	8,417,958

합 계	176,949,531	12,598,019	(2,994,154)	(13,361,125)	-	173,192,271

② 전기

구 분	(단위: 천원)

기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	타계정대체	기말장부금액

토지	42,524,649	-	-	-	-	42,524,649

건물	25,387,736	756,052	-	(1,092,257)	111,690	25,163,221

구축물	388,024	19,000	-	(30,757)	-	376,267

기계장치	44,712,244	4,723,446	(357,419)	(8,069,314)	2,947,110	43,956,067

정부보조금	(27,917)	-	-	5,000	-	(22,917)

차량운반구	312,219	114,059	(64,790)	(72,234)	-	289,254

정부보조금	(34,141)	-	-	4,313	-	(29,828)

공구와기구	1,337,940	517,792	(361,105)	(307,326)	244,900	1,432,201

집기비품	16,052,991	4,416,059	(11,680)	(4,215,927)	186,796	16,428,239

정부보조금	(42,930)	-	-	10,057	-	(32,873)

금형	51,405,365	3,016,712	(3,489,424)	(15,093,869)	4,123,700	39,962,484

건설중인자산	7,677,656	6,839,307	-	-	(7,614,196)	6,902,767

합 계	189,693,836	20,402,427	(4,284,418)	(28,862,314)	-	176,949,531

(3) 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자

토지	40,874,766	67,476,000USD 2,700,000	13,500,000	한국산업은행

건물	23,375,943	10,787,000	KEB하나은행

4,833,333	신한은행

기계장치	2,240,782	9,313,333	국민은행

2,732,558	농협은행

합 계	66,491,491	67,476,000USD 2,700,000	41,166,224

(4) 당반기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험회사	보험가입자산	장부가액	부보금액

재산종합보험	현대해상화재보험㈜	건물	24,676,281	160,392,827

구축물	360,713

기계장치	44,377,071

공구와기구	2,483,070

집기비품	16,952,968

금형	33,202,863

재고자산	19,932,953

합 계	141,985,919	160,392,827

(*1) 상기 부보금액은 당사의 차입금과 관련하여 일부 금액이 차입처에 질권설정되어 있습니다.(*2) 당사는 상기 보험 이외에 시설소유자 배상보험, 기계위험 배상보험에 가입하였으며 당사의 차량운반구에 대하여는 자동차책임보험 및 종합보험에 가입되어 있습니다. 또한, 환경책임보험, 가스사고배상책임보험, 영업배상책임보험, 종업원에 대한 산업재해보상보험 등에 가입되어 있습니다.(5) 당반기말과 전기말 현재 토지의 개별공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부가액	공시지가

당반기말	전기말	당반기말	전기말

유형자산	42,524,649	42,524,649	48,224,525	45,726,042

투자부동산	846,730	846,730	106,618	98,496

합 계	43,371,379	43,371,379	48,331,143	45,824,538

13. 투자부동산당반기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	기말

토지	846,730	-	-	846,730

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	기말

토지	846,730	-	-	846,730

14. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득가액	상각 및손상누계액	장부금액	취득가액	상각 및손상누계액	장부금액

개발비	7,643,224	(4,419,317)	3,223,907	10,184,091	(6,986,133)	3,197,958

시설이용권	1,193,960	(152,822)	1,041,138	1,184,765	(152,822)	1,031,943

기타의무형자산	-	-	-	512,000	(512,000)	-

정부보조금	-	-	-	(56,980)	56,980	-

건설중인자산	2,127,600	-	2,127,600	2,265,000	-	2,265,000

합 계	10,964,784	(4,572,139)	6,392,645	14,088,876	(7,593,975)	6,494,901

(2) 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

내 역	개발비	시설이용권	건설중인자산	합 계

기초금액	3,197,958	1,031,943	2,265,000	6,494,901

취득	10,800	9,195	1,086,600	1,106,595

처분	-	-	-	-

대체	1,224,000	-	(1,224,000)	-

상각액	(1,208,851)	-	-	(1,208,851)

기말금액	3,223,907	1,041,138	2,127,600	6,392,645

상기의 무형자산 상각액은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

내 역	개발비	시설이용권	기타의무형자산	정부보조금	건설중인자산	합 계

기초금액	4,063,275	849,428	94,067	(56,980)	3,505,800	8,455,590

취득	231,600	-	-	-	1,190,400	1,422,000

처분	-	-	-	-	-	-

대체	2,431,200	-	-	-	(2,431,200)	-

상각액	(3,528,117)	-	(94,067)	56,980	-	(3,565,204)

손상(환입)액	-	182,515	-	-	-	182,515

기말금액	3,197,958	1,031,943	-	-	2,265,000	6,494,901

상기의 무형자산 상각액은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 당반기와 전반기 중 발생한 경상시험연구비는 각각 72백만원 및 113백만원이며, 이는 제조원가 및 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.

(4) 개발비와 관련한 무형자산에 대한 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	프로젝트명	장부금액	잔여상각기간	비고

개발비	차량 부품 내장재	2,193,365	1 ~ 3년	양산 차종 생산 설계비용

차량 부품 외장재	1,030,542	1 ~ 3년

소계	3,223,907

건설중인자산	차량 부품 내장재	1,506,000	-

차량 부품 외장재	621,600	-

소계	2,127,600

합 계	5,351,507

15. 정부보조금당사는 정보통신산업진흥원과 IT협업시스템 구축사업 등 국책 과제를 체결하였습니다. 이와 관련하여 당반기 및 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초잔액	85,618	161,967

당기증가액	-	-

감가상각비및무형자산상각비 상계액	(9,685)	(76,349)

기말잔액	75,933	85,618

16. 매입채무및기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	140,201,902	127,312,916

미지급금	12,870,170	10,671,530

미지급비용	5,873,447	4,942,740

합 계	158,945,519	143,124,717

17. 리스(1) 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

부동산	2,789,645	(479,930)	2,309,715

차량운반구	147,257	(47,061)	100,196

합 계	2,936,903	(526,991)	2,409,911

② 전기말

(단위:천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

부동산	829,653	(304,471)	525,182

차량운반구	147,257	(28,654)	118,603

합계	976,910	(333,125)	643,785

(2) 당반기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	감가상각	기 말

부동산	525,182	1,993,806	-	(209,273)	2,309,715

차량운반구	118,603	-	-	(18,407)	100,196

합 계	643,785	1,993,806	-	(227,680)	2,409,911

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	감가상각	기 말

부동산	641,021	72,620	(20,818)	(167,641)	525,182

차량운반구	-	147,257	-	(28,654)	118,603

합 계	641,021	219,877	(20,818)	(196,295)	643,785

(3) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

리스부채

유동	640,680	197,530

비유동	1,858,235	502,763

합 계	2,498,915	700,294

(4) 당반기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	이자비용	지 급	기 말

리스부채	700,294	1,993,806	-	96,912	(292,097)	2,498,915

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	이자비용	지 급	기 말

리스부채	680,360	219,877	(21,105)	80,343	(259,181)	700,294

(5) 당반기 및 전기 중 리스로 인한 현금 유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

리스부채에서 발생한 현금유출	292,097	259,181

단기리스 관련비용	22,956	104,848

소액 자산리스 관련비용	23,565	46,388

총현금유출액	338,618	410,417

18. 차입금 및 사채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처	내 역	연이자율	당반기말	전기말

KEB하나은행	무역금융대출	3.33%	7,170,000	-

한국산업은행	일반자금대출	-	-	5,000,000

국민은행	일반자금대출	3.49%	7,980,000	7,980,000

한국수출입은행	무역금융대출	3.61%	8,400,000	19,990,000

신한은행	무역금융대출	3.23%	7,410,000	-

일반자금대출	3.71%	2,000,000	-

합 계	32,960,000	32,970,000

가산: 유동성장기차입금	25,516,224	20,719,571

단기차입금	58,476,224	53,689,571

(2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처	내 역	연이자율	만기일	상환방법	당반기말	전기말

국민은행	일반자금대출	3.65%	2024.06.30	분할상환	1,333,333	1,666,667

한국산업은행	일반자금대출	4.46%	2023.06.27	만기일시상환	13,500,000	8,500,000

KEB하나은행	시설자금대출	3.34%	2022.07.29	분할상환	3,617,000	4,617,000

신한은행	일반자금대출	3.66%	2025.04.29	분할상환	2,833,333	-

농협은행	시설자금대출	3.33%	2023.05.27	분할상환	2,732,558	4,188,306

일반자금대출	3.55%	2022.09.16	만기일시상환	400,000	400,000

기간산업협력업체지원기구(유)	일반자금대출	3.55%	2022.09.16	만기일시상환	3,600,000	3,600,000

합 계	28,016,224	22,971,973

차감: 유동성장기차입금	(25,516,224)	(20,719,571)

장기차입금	2,500,000	2,252,402

(3) 당반기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기상환일	연이자율	금 액

당반기말	전기말

신보2021제5차유동화전문(유) 사채	2021.04.28	2024.04.28	3.28%	20,000,000	20,000,000

사채할인발행차금	(23,333)	(30,000)

차감 : 유동성사채	-	-

사채	19,976,667	19,970,000

(4) 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 당사의 재고자산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석7, 12 참조)

19. 기타유동부채 당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	329,408	1,760,658

선수금	1,284,231	1,574,708

합 계	1,613,639	3,335,366

20. 종업원급여(1) 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	35,789,505	37,367,256

사외적립자산의 공정가치	(10,716,018)	(11,014,208)

재무상태표에 인식된 금액	25,073,487	26,353,048

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초 확정급여채무의 현재가치	37,367,256	37,496,494

당기근무원가	1,952,325	4,281,078

이자원가	582,794	990,087

확정급여채무의 재측정요소	(2,644,399)	(3,173,246)

퇴직급여지급액	(1,468,471)	(2,227,157)

기말 확정급여채무의 현재가치	35,789,505	37,367,256

(3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초 사외적립자산의 공정가치	11,014,208	10,009,338

사외적립자산의 이자수익	177,269	263,634

사외적립자산의 재측정요소	(96,515)	(165,280)

사용자기여금	-	1,500,000

기타증감액	-	(25,983)

퇴직급여지급액	(378,945)	(567,501)

기말 사외적립자산의 공정가치	10,716,018	11,014,208

(*) 사외적립자산은 정기예금 등으로 운영되고 있습니다.

(4) 당반기와 전기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

당기근무원가	1,952,325	4,281,078

순이자원가	405,524	726,453

운용관리수수료	-	25,982

합 계	2,357,849	5,033,513

(5) 당반기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

확정급여채무의 재측정요소	2,644,399	3,173,246

사외적립자산의 재측정요소	(96,515)	(165,280)

소 계	2,547,884	3,007,966

법인세효과	(560,534)	(661,753)

소 계	(560,534)	(661,753)

합 계	1,987,350	2,346,213

(6) 장기종업원급여부채당반기말과 전기말 현재 장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장기근속보상에 대한 부채	4,922,603	4,730,970

21. 판매보증충당부채당사는 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 판매보증충당부채로 계상하고 있으며, 당반기와 전기중 판매보증충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	2,428,460	2,094,580

설정(환입)액	27,050	210,934

사용액	(371,006)	122,946

기말금액	2,084,504	2,428,460

차감 : 유동성판매보증충당부채	1,096,919	(1,191,237)

장기성판매보증충당부채	987,585	1,237,223

22. 우발부채 및 약정사항 (1) 당사는 당반기말 현재 KEB하나은행 등과 무역금융대출약정 및 어음할인약정 등을 체결하여 운용하고 있으며, 그 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	구 분	약정한도	담 보	비 고

KEB하나은행	할인약정	27,000,000	신용	협력업체의 회사어음 할인한도

무역금융	15,000,000	토지,건물	무역금융 대출약정한도

시설자금	4,617,000	시설자금 대출한도

기업은행	팩토링채권대출	60,000,000	신용	협력업체의 회사어음 할인한도

한국산업은행	운영자금	13,500,000	토지,건물,기계장치	운영자금 대출한도

한국수출입은행	무역금융	20,000,000	재고자산	무역금융 대출약정

흥국저축은행	팩토링채권대출	5,000,000	신용	협력업체의 회사어음 할인한도

신한은행	무역금융	10,000,000	신용	무역금융 대출약정

운영자금	5,000,000	토지,건물	운영자금 대출한도

국민은행	운영자금	9,980,000	토지,건물,기계장치	운영자금 대출한도

농협	운영자금	500,000	신용	운영자금 대출한도

시설자금	10,000,000	토지,건물,기계장치	시설자금 대출한도

기간산업협력(유)	운영자금	4,500,000	신용	운영자금 대출한도

신보2021제5차유동화전문(유)	사채	20,000,000	상각후원가측정금융자산	운영자금 대출한도

합 계	205,097,000

(2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 당사의 계약이행과 관련하여 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제공받은내용	금 액

서울보증보험	계약이행보증	9,378

23. 자본 (1) 당사의 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 34,169,370주 및 500원입니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 주식발행초과금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	34,666,165	34,666,165

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식처분이익	1,482,632	1,482,632

자기주식	(1,820,224)	(996,555)

합 계	(337,592)	486,077

24. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주석번호	당반기말	전기말

1. 법정적립금	17,117,696	16,947,696

이익준비금	(*1)	2,978,000	2,808,000

재평가적립금	(*2)	14,139,696	14,139,696

2. 임의적립금	80,984,905	72,984,905

기업합리화적립금	2,524,000	2,524,000

재무구조개선적립금	250,000	250,000

기술개발적립금	34,100,000	30,100,000

시설확장적립금	44,110,905	40,110,905

3. 미처분이익잉여금	16,463,918	15,426,994

합 계	114,566,519	105,359,595

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(*2) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 법정적립금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품 및 서비스 계약과수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

주요 지리적 시장

국내	249,089,921	235,176,897

해외	248,159,488	215,703,015

합 계	497,249,409	450,879,912

주요 제품과 서비스 계열

자동차 부품	497,249,409	450,879,912

수익인식시기

한 시점에 이행	497,249,409	450,879,912

(2) 계약 잔액당반기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권에 포함되어 있는 수취채권	147,233,445	130,639,028

(3) 당반기 및 전반기의 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

상품매출	16,041,037	15,118,274

제품매출	481,208,372	435,761,638

합 계	497,249,409	450,879,912

(4) 당반기 및 전반기의 매출분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

재화의 판매로 인한 수익	497,249,409	450,879,912

(5) 당반기 및 전반기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

상품매출원가	11,443,027	12,135,664

제품매출원가	465,846,068	422,219,821

합 계	477,289,095	434,355,485

26. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한재무정보)	누적

급여	1,764,452	3,304,169	1,555,241	3,206,521

퇴직급여	139,509	277,971	198,323	396,320

복리후생비	149,937	323,369	110,983	331,953

세금과공과	1,059	2,577	5,683	8,702

통신비	5,309	10,711	5,014	10,449

운반보관비	2,113,869	3,848,059	1,350,724	2,909,509

접대비	9,677	14,535	5,156	8,698

여비교통비	36,152	61,965	36,289	60,759

차량비	32,658	72,317	27,658	54,729

지급수수료	838,683	1,458,615	666,796	1,210,990

소모품비	19,444	40,258	21,317	40,005

수선비	7,130	15,690	8,296	18,445

도서비	1,681	3,788	1,108	2,157

교육훈련비	656	1,278	165	165

대손상각비(환입)	(238,110)	(29,948)	(43,738)	185,961

감가상각비	187,072	377,213	199,936	399,072

무형자산상각비	597,592	1,208,851	390,777	774,239

경상시험연구비	34	34	(58)	5,294

판매보증비	95,819	27,050	40,520	70,520

감가상각비(사용권자산)	145,558	227,680	49,416	96,108

합 계	5,908,181	11,246,182	4,629,606	9,790,596

27. 비용의 성격별분류당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한재무정보)	누적

재고자산의 변동	(2,986,296)	(4,572,754)	(5,537,356)	(5,446,586)

원재료투입 및 상품매입액	229,248,558	410,291,981	201,876,197	372,724,138

급여	13,054,957	24,738,646	11,464,032	23,867,737

복리후생비	3,143,221	6,112,070	2,475,607	5,880,042

감가상각비와 무형자산상각비	7,210,542	14,797,654	7,746,105	15,443,659

지급수수료	16,158,123	27,488,494	11,659,635	22,760,694

동력비	1,115,438	2,326,168	1,013,470	2,201,762

운반보관비	2,402,419	4,359,228	1,714,770	3,650,474

여비교통비	215,911	377,064	206,769	398,205

기타비용	943,955	2,616,725	1,157,061	2,665,957

합 계	270,506,828	488,535,276	233,776,290	444,146,082

상기 비용은 반기포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.28. 금융손익

(1) 당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한재무정보)	누적

금융수익:

이자수익	103,883	264,190	258,351	412,915

배당금수익	115,714	543,019	115,397	219,363

외환차익	780,066	848,583	123,477	134,719

외화환산이익	1,730,012	2,463,559	(178,107)	577,400

합 계	2,729,675	4,119,351	319,118	1,344,397

금융비용:

이자비용	666,851	1,300,796	545,227	960,517

외환차손	-	-	466	466

외화환산손실	(8,844)	2,919	9,641	11,913

매출채권처분손실	36,210	42,651	166,863	257,440

상각후원가측정금융자산 손상차손	-	-	660,000	660,000

합 계	694,218	1,346,367	1,382,197	1,890,336

(2) 당반기와 전반기의 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	-	264,190	-	264,190

배당금수익	543,019	-	-	543,019

외환차익	-	848,583	-	848,583

외화환산이익	-	2,463,559	-	2,463,559

합 계	543,019	3,576,332	-	4,119,351

이자비용	-	-	1,300,796	1,300,796

외화환산손실	-	2,919	-	2,919

매출채권처분손실	-	42,651	-	42,651

합 계	-	45,571	1,300,796	1,346,367

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	-	412,915	-	412,915

배당금수익	219,363	-	-	219,363

외환차익	-	134,719	-	134,719

외화환산이익	-	577,400	-	577,400

합 계	219,363	1,125,034	-	1,344,397

이자비용	-	-	960,517	960,517

외환차손	-	466	-	466

외화환산손실	-	11,913	-	11,913

매출채권처분손실	-	257,440	-	257,440

상각후원가측정금융자산손상차손	-	660,000	-	660,000

합 계	-	929,819	960,517	1,890,336

29. 기타손익

당반기와 전반기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한재무정보)	누적

기타수익:

유형자산처분이익	9,815	64,604	244,968	515,951

잡이익	87,967	155,822	146,515	412,382

합 계	97,782	220,426	391,483	928,333

기타비용:

유형자산처분손실	460,586	495,254	14,300	26,335

기부금	15,000	15,000	-	-

잡손실	-	-	25,929	25,929

합 계	475,586	510,254	40,229	52,264

30. 법인세비용당반기와 전반기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	11,197,289	7,063,961

법인세비용	2,302,342	868,319

평균유효세율	20.56%	12.29%

31. 주당이익

(1) 기본주당이익당반기와 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한재무정보)	누적

반기순이익	6,285,317,764	8,894,947,307	2,758,796,707	6,195,641,810

가중평균유통보통주식수	33,190,694	33,291,919	25,007,469	25,007,469

기본주당순이익	189	267	111	248

(2) 가중평균유통보통주식수는 하기와 같이 산정하였습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당반기	전반기

누적유통보통주식수(A)	6,025,837,409	4,526,351,889

일수(B)	181	181

가중평균유통보통주식수(A/B)	33,291,919	25,007,469

(3) 보통주 청구가능증권의 희석효과가 발생하지 아니하는 바, 당반기 및 전반기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

32. 영업활동에서 창출된 현금흐름(1) 당반기와 전반기의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

1. 반기순이익	8,894,947	6,195,642

2. 조정항목:

퇴직급여	2,357,849	2,503,765

대손상각비	(29,948)	185,961

무형자산상각비	1,208,851	774,239

감가상각비	13,361,124	14,573,313

감가상각비(사용권자산)	227,680	96,107

판매보증비	27,050	70,520

유형자산처분손실	495,254	26,335

외화환산손실	2,919	11,913

이자비용	1,300,796	960,517

법인세비용	2,302,342	868,319

매출채권처분손실	42,652	257,440

재고자산평가손실	(49,907)	(190,248)

상각후원가측정금융자산손상차손	-	660,000

이자수익	(264,190)	(412,915)

유형자산처분이익	(64,604)	(515,951)

외화환산이익	(2,463,558)	(577,400)

배당금수익	(543,019)	(219,363)

잡이익	-	(287)

소 계	17,911,291	19,072,265

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동:

매출채권의 감소(증가)	(14,422,912)	(3,749,562)

미수금의 감소(증가)	1,018	47,548

재고자산의 감소(증가)	(4,875,507)	(4,978,109)

선급금의 감소(증가)	(1,161,470)	(751,539)

선급비용의 감소(증가)	65,958	70,140

부가세대급금의 감소(증가)	(4,515,373)	(2,705,343)

예치보증금의 감소(증가)	83,671	(128,795)

매입채무의 증가(감소)	12,963,162	(6,265,023)

미지급금의 증가(감소)	1,441,255	(1,332,272)

미지급비용의 증가(감소)	799,470	897,252

예수금의 증가(감소)	(1,431,250)	(1,271,179)

선수금의 증가(감소)	(290,478)	706,287

판매보증충당부채의 증가(감소)	(102,310)	(62,676)

확정급여부채의 감소	(1,089,526)	(1,301,879)

장기종업원부채의 증가(감소)	191,633	-

소 계	(12,342,659)	(20,825,150)

4. 합계(1+2+3)	14,463,579	4,442,757

(2) 비현금거래 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거 래 내 용	당반기	전반기

단기대여금과 외상매입금 상계	50,000	1,090,000

미수수익과 외상매입금의 상계	24,177	39,348

미수금과 판매보증충당부채의 상계	268,696	589,033

장기대여금의 유동성 대체	900,000	-

당기손익-공정가치측정금융자산에서 자기주식 계정대체	823,669	-

상각후원가측정금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체	400,000	-

건설중인자산에서 본계정으로 계정대체	2,049,040	6,149,146

건설중인자산에서 개발비로 계정대체	1,224,000	-

유형자산 취득 관련 미지급금 증가(감소)	757,385	(419,372)

유형자산 처분 관련 미수금 증가	-	162,981

사용권자산과 리스부채의 인식	1,993,806	238,660

리스부채의 유동성대체	156,482	50,536

장기차입금의 유동성 대체	20,369,402	10,622,415

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당반기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금거래	기타(*)	기말

유동성대체	리스증감

단기차입금	32,970,000	(10,000)	-	-	-	32,960,000

유동성장기부채	20,719,571	(15,572,748)	20,369,402	-	-	25,516,225

장기차입금	2,252,402	20,617,000	(20,369,402)	-	-	2,500,000

유동성리스부채	197,531	(195,185)	156,482	481,851	-	640,680

리스부채	502,763	-	(156,482)	1,511,955	-	1,858,235

사채	19,970,000	-	-	6,667	19,976,667

합계	76,612,267	4,839,067	-	1,993,806	6,667	83,451,806

(*) 기타변동에는 이자비용의 발생 및 지급액 등이 포함되어 있습니다.

33. 특수관계자 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	주석번호	당반기말	전기말

지배기업	(주)서진오토모티브	(주)서진오토모티브

종속기업	(*1)(*2)(*3)	아이아(주), (주)코모스, ECOPLASTIC Automotive America, (주)동호오토모티브, KOMOS Automotive India, KOMOS Automotive America, KOMOS Automotive Czech, KOMOS Automotive ViNA, 온기업자동차부품14호(유), 아이아제삼차유한회사, 아이아제사차유한회사, 아이아제오차유한회사, 우리온기업제14호아이아유한회사,	아이아(주), (주)코모스, KOMOS Automotive India, KOMOS Automotive America, KOMOS Automotive Czech, KOMOS Automotive Vietnam, ECOPLASTIC Automotive America, 아이아제삼차유한회사, 아이아제사차유한회사, 온기업자동차부품14호(유)

관계기업	(주)미래아이앤텍	(주)미래아이앤텍

기타 특수관계자	(주)서진캠, (주)연합, (주)인베스터유나이티드, (주)넵스테크놀러지, 서진산업(주), (유)라디안홀딩스, (주)두리, (주)영풍기계, (주)쌤앤파커스, (주)세코글로벌, (주)우리인터텍스 등	(주)서진캠, (주)연합, (주)인베스터유나이티드, (주)넵스테크놀러지, 서진산업(주), (유)라디안홀딩스, (주)두리, (주)영풍기계, (주)쌤앤파커스, (주)세코글로벌, (주)대원티앤엠,(주)우리인터텍스 등

(*1) 종속기업인 아이아제오차유한회사, 우리온기업제14호아이아유한회사, (주)동호오토모티브는 당반기 중 신규설립되었습니다.(*2) KOMOS Automotive India, KOMOS Automotive America, KOMOS Automotive Czech, KOMOS Automotive ViNA, 온기업자동차부품14호(유)는 (주)코모스가 지배력 소유하고 있는 손자회사입니다.(*3) 아이아제삼차유한회사, 아이아제사차유한회사, 아이아제오차유한회사, 우리온기업제14호아이아유한회사, 아이아(주)가 지배력 소유하고 있는 손자회사입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자	거래내용	당반기	전반기

지배기업	(주)서진오토모티브	기타비용	9,918	-

이자수익	49,340	245,925

배당금지급	495,104	313,974

종속기업	아이아(주)	매출거래	90,917	116,669

기타수익	10,656	483

이자수익	-	8,885

재고매입거래	5,645,465	3,095,938

(주)코모스	매출거래	6,334	2,801

배당금수익	427,305	103,966

이자수익	-	1,890

기타수익	15,287	16,811

재고매입거래	9,257,207	10,941,520

기타비용	608	1,139

외주가공비	998,387	795,517

ECOPLASTIC Automotive America	매출거래	14,120,778	14,845,493

이자수익	64,472	58,841

기타비용	50,284	-

관계기업	(주)미래아이앤텍	기타비용	794,063	1,056,392

기타	(주)연합	운반보관비	2,382,332	2,358,111

기타수익	1,542	1,602

(주)서진캠	매출거래	-	14,688

서진산업(주)	기타수익	-	1,300

기타비용	4,380	4,380

(주)인베스터유나이티드	이자수익	3,025	-

기타비용	108,000	108,000

(주)넵스테크놀러지	임대료	81,970	64,985

(주)두리	임차료	61,200	61,200

(주)세코글로벌	이자수익	19,389	25,290

(주)우리인터텍스	기타비용	950	15

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타	매입채무	미지급금

종속기업	아이아(주)	-	-	-	3,316,223	-

(주)코모스	-	-	-	3,517,724	202,236

ECOPLASTIC Automotive America	32,983,877	2,967,206	240,756	-	-

관계기업	(주)미래아이앤텍	-	-	-	-	96,565

기타	(주)연합	-	-	-	-	542,953

서진산업(주)	-	-	400,000	-	803

(주)인베스터유나이티드	-	-	-	-	19,800

(주)세코글로벌	-	850,000	19,389	-	-

(주)영풍기계	_	_	_	-	690,866

(주)넵스테크놀러지	-	-	100,000	-	-

(주)두리	-	-	2,975,000	-	11,220

(주)우리인터텍스	-	-	-	-	1,045

합 계	32,983,877	3,817,206	3,735,145	6,833,947	1,565,488

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타	매입채무	미지급금

종속기업	아이아(주)	-	-	10,303	2,264,614	-

(주)코모스	-	-	-	3,295,244	142,545

ECOPLASTIC Automotive America	32,265,226	2,720,723	176,284	-	-

관계기업	(주)미래아이앤텍	-	-	-	-	39,611

기타	(주)연합	-	-	-	-	520,258

서진산업(주)	-	-	400,000	-	803

(주)인베스터유나이티드	-	-	-	-	19,800

(주)세코글로벌	-	850,000	-	-	-

(주)영풍기계	-	-	-	-	322,465

(주)넵스테크놀러지	-	-	100,000	-	-

(주)두리	-	-	2,975,000	-	11,220

(주)우리인터텍스	-	2,000,000	756	-	-

합 계	32,265,226	5,570,723	3,662,343	5,559,858	1,056,702

(4) 당반기말과 전기말 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

회사명	계정과목	기초	대여	회수	환율변동	기말

(주)서진오토모티브	단기대여금	-	4,500,000	(4,500,000)	-	-

(주)세코글로벌	850,000	-	-	-	850,000

(주)우리인터텍스	2,000,000	-	(2,000,000)	-	-

(주)인베스터유나이티드	-	15,000,000	(15,000,000)	-	-

ECOPLASTIC Automotive America	2,720,723	-	-	246,483	2,967,206

합 계	5,570,723	19,500,000	(21,500,000)	246,483	3,817,206

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	계정과목	기초	대여	회수	환율변동	기말

(주)서진오토모티브	장단기대여금	4,000,000	17,500,000	(21,500,000)	-	-

아이아(주)	-	10,500,000	(10,500,000)	-	-

코모스(주)	-	5,000,000	(5,000,000)	-	-

(주)세코글로벌	850,000	-	-	-	850,000

(주)우리인터텍스	-	2,000,000	-	-	2,000,000

(주)인베스터유나이티드	-	1,000,000	(1,000,000)	-	-

ECOPLASTIC Automotive America	2,496,960	-	-	223,763	2,720,723

합 계	7,346,960	36,000,000	(38,000,000)	223,763	5,570,723

(5) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	거래내용	당반기	전 기

(주)동호오토모티브	현금출자	1,500,000	-

(주)서진오토모티브	주식매수 ((주)코모스)	-	12,283,877

아이아(주)	현금출자	-	5,000,000

(6) 당반기와 전반기 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	당반기	전반기

단기종업원급여	1,101,640	1,105,110

퇴직급여	137,912	76,179

합 계	1,239,552	1,181,289

(7) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자	거래내용	담보권자	보증금액

종속기업	아이아제오차유한회사	연대지급보증	㈜애큐온저축은행	3,900,000

㈜애큐온캐피탈	3,900,000

㈜한화저축은행	7,800,000

하나캐피탈㈜	6,500,000

우리온기업제14호아이아 유한회사	연대지급보증	한국증권금융 주식회사	13,000,000

합 계	35,100,000

(8) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자	거래내용	담보권자	보증받는 금액

지배기업	(주)서진오토모티브	연대지급보증	신보2021제5차유동화전문(유)	20,000,000

(9) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	제공하는자	물건 또는 내용	보증금액	비고

기 타	㈜흥국저축은행	외상매출금 담보대출	5,000,000	협력업체의 당사 어음 할인한도금액

34. 금융위험 관리(1) 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주석번호	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

현금및현금성자산	532,891	-	436,355	-

매출채권및기타채권	(*1)	150,060,196	-	133,632,360	-

당기손익-공정가치측정금융자산	179,549	5,448,500	3,000	5,048,500

상각후원가측정금융자산	-	-	-	200,000

장단기금융상품	200,000	380,000	200,000	260,000

대여금	7,817,206	-	5,570,722	900,000

보증금	-	4,621,343	-	4,198,593

금융보증부채	(*2)	-	35,100,000	-	16,900,000

합 계	158,789,842	45,549,843	139,842,437	27,507,093

(*1) 당사는 매출채권및기타채권에 대해 대손충당금을 인식하였으며, 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다.(*2) 금융보증부채로 인한 위험의 최대노출금액은 보증이 청구되면 당사가 지급해야할 최대금액입니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 금융기관과 대출 및 어음할인 약정을 체결하고 있습니다.

① 당반기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1 ~ 5년 이내	5년 초과

매입채무및기타채무	158,945,519	158,945,519	158,945,519	-	-

차입금(*1)	60,976,224	63,080,405	60,488,564	2,591,841	-

사채	19,976,667	19,976,667	-	19,976,667	-

리스부채	2,498,915	2,498,915	640,679	1,858,235

지급보증(*2)	-	35,100,000	-	35,100,000	-

합 계	242,397,325	277,497,325	218,062,422	59,434,902	-

(*1) 차입금 관련 이자비용으로 인한 자금의 유출금액을 포함하고 있습니다.(*2) 지급보증의 계약상 현금흐름은 보증이 청구되면 연결실체가 지급해야 할 최대금액입니다.② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1 ~ 5년 이내	5년 초과

매입채무및기타채무	142,927,186	142,927,186	142,927,186	-	-

차입금(*1)	55,941,973	57,362,815	55,043,276	2,319,539	-

사채	19,970,000	19,970,000	-	19,970,000	-

리스부채	700,294	700,294	197,531	502,763

금융보증부채(*2)	10,303	16,900,000	-	16,900,000	-

합 계	219,549,756	236,439,453	196,814,288	39,625,165	-

(*1) 차입금 관련 이자비용으로 인한 자금의 유출금액을 포함하고 있습니다.(*2) 금융보증부채의 계약상 현금흐름은 보증이 청구되면 연결실체가 지급해야 할 최대금액입니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험 당사는 외화거래의 비중이 작은 기업이지만 환율변동에 따른 재무적인 리스크를 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환리스크에 대해서 당사 자체의 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있습니다. 당사는 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통 화	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	3,595,108	(3,595,108)	3,498,595	(3,498,595)

② 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른위험을 최소화하고 있습니다. 당반기말 현재 이자율이 100bp 변동시 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 변동금리부 차입금에서 발생하는 연간 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	145,800	(145,800)

(4) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금(사채포함)에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

차입금 및 사채	80,952,891	75,911,973

현금및현금성자산	(532,891)	(436,355)

순부채	80,420,000	75,475,618

자본	165,979,777	157,596,522

순부채비율	48.45%	47.89%

35. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	532,891	532,891	436,355	436,355

매출채권및기타채권	149,207,898	149,207,898	132,750,115	132,750,115

장ㆍ단기금융상품	580,000	580,000	460,000	460,000

장ㆍ단기대여금	7,817,206	7,817,206	6,470,723	6,470,723

보증금	4,621,343	4,621,343	4,198,593	4,198,593

당기손익-공정가치측정금융자산	5,628,049	5,628,049	5,051,500	5,051,500

상각후원가측정금융자산	-	-	200,000	200,000

금융자산 계	168,387,386	168,387,386	149,567,286	149,567,286

금융부채

매입채무및기타채무	158,945,519	158,945,519	142,927,186	142,927,186

단기차입금	58,476,224	58,476,224	53,689,571	53,689,571

장기차입금	2,500,000	2,500,000	2,252,402	2,252,402

사채	19,976,667	19,976,667	19,970,000	19,970,000

리스부채	2,498,915	2,498,915	700,294	700,294

금융보증부채	-	-	10,303	10,303

금융부채 계	242,397,325	242,397,325	219,549,756	219,549,756

(2) 공정가치 서열체계

공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정금융자산	5,628,049	-	179,549	5,448,500	5,628,049

② 전기

(단위: 천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정금융자산	5,051,500	-	3,000	5,048,500	5,051,500

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당반기와 전기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치
측정금융자산

기초잔액	5,048,500

수준3으로의 이동	-

수준3에서의 이동	-

당해 기간의 총손익	-

당기손익에 포함된 손익	-

처분금액	-

매입 등 금액	400,000

기말잔액	5,448,500

② 전기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치
측정금융자산

기초잔액	5,426,550

수준3으로의 이동	-

수준3에서의 이동	-

총손익	(257,041)

당기손익에 포함된 손익	(257,041)

처분금액	(121,009)

매입 등 금액	-

기말잔액	5,048,500

(4) 가치평가기법 및 투입변수당반기말과 전기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준2 및 수준 3으로 분류되는 반복적인공정가치 측정에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정금융자산

특정금전신탁	179,549	2	현재가치기법	거래상대방 신용위험

조합출자금	1,500	3	자산접근법	순자산가액

뉴레이크 제1차 유한회사 출자금	4,837,000	3	자산접근법이익접근법	순자산가액할인율 등

뉴레이크 제2차 유한회사 출자금	210,000	3	자산접근법이익접근법	순자산가액할인율 등

KDBHMG제로원펀드 출자금	400,000	3	자산접근법	순자산가액

합 계	5,628,049

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정금융자산

특정금전신탁	3,000	2	현재가치기법	거래상대방 신용위험

조합출자금	1,500	3	자산접근법	순자산가액

뉴레이크 제1차 유한회사 출자금	4,837,000	3	자산접근법이익접근법	순자산가액할인율 등

뉴레이크 제2차 유한회사 출자금	210,000	3	자산접근법이익접근법	순자산가액할인율 등

합 계	5,051,500

36. 범주별 금융상품(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	과목	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

유동자산	현금및현금성자산	532,891	-	532,891

매출채권및기타수취채권	149,207,898	-	149,207,898

당기손익-공정가치측정금융자산	-	179,549	179,549

기타금융자산	8,017,206	-	8,017,206

유동자산 계	157,757,995	179,549	157,937,543

비유동자산	당기손익-공정가치측정금융자산	-	5,448,500	5,448,500

기타금융자산	5,001,343	-	5,001,343

비유동자산 계	5,001,343	5,448,500	10,449,843

합 계	162,759,338	5,628,049	168,387,386

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	과 목	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

유동자산	현금및현금성자산	436,355	-	436,355

매출채권및기타채권	132,750,115	-	132,750,115

당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,000	3,000

기타금융자산	5,770,723	-	5,770,723

유동자산 계	138,957,193	3,000	138,960,193

비유동자산	당기손익-공정가치측정금융자산	-	5,048,500	5,048,500

기타금융자산	5,558,593	-	5,558,593

비유동자산 계	5,558,593	5,048,500	10,607,093

합 계	144,515,786	5,051,500	149,567,286

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	과목	상각후원가측정금융부채

유동부채	매입채무및기타채무	158,945,519

차입금	58,476,224

금융보증부채	-

유동부채 계	217,421,743

비유동부채	차입금	2,500,000

사채	19,976,667

리스부채	2,498,915

비유동부채 계	24,975,582

합 계	242,397,325

② 전기말

(단위: 천원)

구분	과목	상각후원가측정금융부채

유동부채	매입채무및기타채무	142,927,186

차입금	53,689,571

금융보증부채	10,303

유동부채 계	196,627,060

비유동부채	차입금	2,252,402

사채	19,970,000

리스부채	700,294

비유동부채 계	22,922,696

합 계	219,549,756

37. 금융자산과 금융부채의 상계 (1) 당반기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	인식된 금융자산 총액	상계되는 인식된금융부채 총액	재무상태표에표시되는금융자산 순액	재무상태표에서 상계 되지않은 관련 금액	순 액

금융상품	수취한 현금담보

매출채권	171,589,478	(24,669,836)	146,919,642	-	-	146,919,642

미수금	2,207,068	(199,888)	2,007,180	-	-	2,007,180

합 계	173,796,546	(24,869,724)	148,926,822	-	-	148,926,822

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	인식된 금융자산 총액	상계되는 인식된금융부채 총액	재무상태표에표시되는금융자산 순액	재무상태표에서 상계 되지않은 관련 금액	순 액

금융상품	수취한 현금담보

매출채권	158,040,039	(27,744,763)	130,295,276	-	-	130,295,276

미수금	2,432,742	(155,848)	2,276,893	-	-	2,276,893

합 계	160,472,781	(27,900,611)	132,572,170	-	-	132,572,170

(2) 당반기말과 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	인식된 금융부채 총액	상계되는 인식된금융자산 총액	재무상태표에표시되는금융부채 순액	재무상태표에서 상계 되지않은 관련 금액	순 액

금융상품	제공한 현금담보

매입채무	164,928,605	(24,726,703)	140,201,902	-	-	140,201,902

미지급금	13,013,191	(143,021)	12,870,170	-	-	12,870,170

합 계	177,941,795	(24,869,724)	153,072,072	-	-	153,072,072

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	인식된 금융부채 총액	상계되는 인식된금융자산 총액	재무상태표에표시되는금융부채 순액	재무상태표에서 상계 되지않은 관련 금액	순 액

금융상품	제공한 현금담보

매입채무	155,116,237	(27,803,321)	127,312,916	-	-	127,312,916

미지급금	10,768,820	(97,290)	10,671,530	-	-	10,671,530

합 계	165,885,057	(27,900,611)	137,984,446	-	-	137,984,446