에코플라스틱 사업보고서 (2015.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요(1) 지배회사의 개요 지배회사인 에코플라스틱주식회사(이하 "당사")는 자동차부품 중 범퍼류 및 내장부품의 제조판매를 목적으로 1984년 6월 1일 설립되었으며, 2000년 3월 21일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였으며, 경상북도 경주시 공단로 69번지길 30 에 본사 및 공장, 충남 아산 소재 중부공장을 두고 있습니다. 당기말 현재 당사의 자본 금은 11,102백 만원으로서, 주식회사 서진오토모티브가 33.75% 를 소유하고 있으며, 기타소액주주가 6 6.25% 를 소유하고 있습니다. (2) 2015 년 12월 31일자로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의종속기업 (이하 통칭하여 "연결실체")으로 구성되어 있으 며, 당기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	소재지	업종	결산일	유효지분율

아이아(주)	대한민국	자동차부품 제조 판매업	12월 31일	100.0%

(주)코모스(*)	대한민국	자동차부품 제조 판매업	12월 31일	69.5%

KOMOS Automotive India(*)	인도	자동차부품 제조 판매업	3월 31일	69.5%

KOMOS Automotive America(*)	미국	자동차부품 제조 판매업	12월 31일	69.5%

KOMOS Automotive Czech(*)	체코	자동차부품 제조 판매업	12월 31일	69.5%

ECOPLASTIC Automotive America	미국	자동차부품 제조 판매업	12월 31일	100.0%

(*) (주)코모스의 종속회사인 KOMOS Automotive India외 2개사는 (주)코모스가 100% 지분을 소유하고 있는 손자회사입니다.

(3) 당기와 전기의 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.① 제 32(당) 기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

아이아(주)	151,680,919	121,196,786	252,471,904	2,253,007

(주)코모스	132,054,392	99,931,939	239,455,547	1,299,971

KOMOS Automotive India	47,835,556	43,944,223	58,728,096	(1,060,167)

KOMOS Automotive America	9,491,261	8,277,996	20,299,942	199,158

KOMOS Automotive Czech	2,929,772	1,966,327	15,347,249	190,114

ECOPLASTIC Automotive America	762,486	552,569	3,698,649	84,860

② 제 31(전) 기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익

아이아(주)	142,071,164	113,433,630	252,932,662	1,064,500

(주)코모스	123,091,908	95,489,435	200,197,406	778,998

KOMOS Automotive India	37,438,632	31,968,722	45,504,362	109,495

KOMOS Automotive America	4,754,349	3,808,115	9,953,295	15,562

KOMOS Automotive Czech	6,646,055	5,864,407	23,548,515	362,652

ECOPLASTIC Automotive America	582,705	468,277	291,365	4,406

(4) 당기와 전기의 연결실체의 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기	제 31(전) 기

비지배지분의 장부금액(*)	7,116,726	6,719,826

비지배지분에 배분된 당기순이익(*)	294,742	372,331

영업활동현금흐름	2,828,376	3,083,163

투자활동현금흐름	(4,613,522)	(3,213,571)

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	2,177,930	479,737

외화환산으로 인한 현금의 변동	31,229	(63,166)

현금및현금성자산의 순증감	424,013	286,163

(*) 연결조정 후 금액입니다.(5) 종속기업변동내역당기와 전기 중 종속기업의 변동은 없습니다.

2. 연결재무제표 작성기준연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

연결실체의 연결재무제표는 2016년 2월 25일 이사회 에서 승인되었으며, 2016년 3월 25일자 주주총회에서 최종 승인 되었습니다. (1) 측정기준

연결실체의 연결재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. (2) 기능통화와 표시통화

연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석16 종업원급여 : 주요 보험수리적 가정 - 주석17 판매보증충당부채 : 자원의 유출가능성과 금액에 대한 가정- 주석 25 법인세비용 : 이연법인세자산의 인식

② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

3. 유의적인 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 연결 ① 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

② 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.③ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

④ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.(2) 현금및현금성자산연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(3) 재고자산

재고자산의 단위원가는 제품 및 상품 등은 이동평균법으로, 미착품 및 재공품 등은 개별법으로 결정하고 있습니다. 취득원가는 매입원가, 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산연결실체는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.③ 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.⑥ 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(5) 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정되며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식합니다.

(6) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 추정 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다 .

당기 및 전기의 추정내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수

건물 및 구축물	10년~50년

기계장치	8년~12년

차량운반구	5년, 8년

공구와기구	5년, 8년

집기비품	8년

금 형	6년~8년

임차자산개량권	5년

연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(8) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	추정내용연수

산업재산권	5년

개 발 비	5년

시설이용권	비한정

기타의무형자산	5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(9) 정부보조금정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.

기타의 정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.

(10) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(11) 비금융자산의 손상

연결실체는 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(12) 비파생금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.

① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(13) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.③ 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정하며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.(14) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.(15) 외화① 외화거래연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 해외사업장해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다.해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.

해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.

해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(16) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사 또는 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(17) 수익수익은 재화의 판매, 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.

재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

(18) 금융수익과 비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손 등을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(19) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(20) 주당이익연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(21) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2015 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

연결실체는 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

가. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피대상항목,위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

나. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익’기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

4. 영업부문 (1) 보고부문 연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 연결실체는 당기말 현재 자동차부품제조의 단일부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 지역별 영업현황당기와 전기 중 연결실체의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. ① 제 32(당) 기

(단위: 천원)

구 분	국 내	인 도	기 타	연결조정	조정후금액

총매출	1,173,522,008	58,728,096	39,345,840	(131,255,300)	1,140,340,644

내부매출	(130,881,124)	(374,176)	-	131,255,300	-

순매출	1,042,640,884	58,353,920	39,345,840	-	1,140,340,644

비유동자산(*)	377,638,931	18,860,938	980,620	(36,607,538)	360,872,951

(*) 금융자산, 이연법인세자산은 제외하였습니다.

② 제 31(전) 기

(단위: 천원)

구 분	국 내	인 도	기 타	연결조정	조정후금액

총매출	1,067,034,491	45,504,362	33,793,175	(70,398,581)	1,075,933,447

내부매출	(69,186,944)	(1,211,637)	-	70,398,581	-

순매출	997,847,547	44,292,725	33,793,175	-	1,075,933,447

비유동자산(*)	306,409,565	18,729,062	572,987	1,038,997	326,750,611

(*) 금융자산, 이연법인세자산은 제외하였습니다.

(3) 주요고객당기 중 연결실체 매출의 10% 이상 비중을 차지하는 매출처는 현대자동차(주), 기아자동차(주), 현대모비스(주)입니다.

5. 현금및현금성자산 (1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기	제 31(전) 기

현금	13,733	11,373

요구불예금 등	6,918,879	5,445,108

합 계	6,932,612	5,456,481

(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기	제 31(전) 기	사용제한내용

장기금융상품	3,500	4,000	당좌개설보증금

6. 매출채권및기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기	제 31(전) 기

매출채권	117,905,041	123,059,137

대손충당금	-	(11,519)

미수금	4,987,261	9,917,879

대손충당금	(26,208)	(131,004)

미수수익	520,211	98,480

합 계	123,386,305	132,932,973

(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다 . ① 제 32(당) 기

(단위: 천원)

구 분	정상채권	만기 경과후 채권	손상채권	합 계

3개월 이하	3개월~6개월	6개월 초과

매출채권	117,905,041	-	-	-	-	117,905,041

미수금	4,961,053	-	-	-	26,208	4,987,261

미수수익	520,211	-	-	-	-	520,211

합 계	123,386,305	-	-	-	26,208	123,412,513

② 제 31(전) 기

(단위: 천원)

구 분	정상채권	만기 경과후 채권	손상채권	합 계

3개월 이하	3개월~6개월	6개월 초과

매출채권	123,047,618	-	-	-	11,519	123,059,137

미수금	9,786,875	-	-	-	131,004	9,917,879

미수수익	98,480	-	-	-	-	98,480

합 계	132,932,973	-	-	-	142,523	133,075,496

(3) 당기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자

매출채권	7,337,001	4,000,000	4,000,000	현대커머셜(주)

7. 재고자산

(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기	제 31(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제 품	6,719,751	-	6,719,751	5,831,656	-	5,831,656

상 품	4,156,640	-	4,156,640	2,917,471	-	2,917,471

반 제 품	2,677,396	-	2,677,396	3,384,493	-	3,384,493

재 공 품	6,586,483	-	6,586,483	4,682,295	-	4,682,295

원 재 료	14,210,699	-	14,210,699	12,202,880	(16,317)	12,186,563

부 재 료	3,144,417	-	3,144,417	2,445,213	-	2,445,213

저 장 품	217,340	-	217,340	238,651	-	238,651

미 착 품	5,417,394	-	5,417,394	5,072,115	-	5,072,115

합 계	43,130,120	-	43,130,120	36,774,774	(16,317)	36,758,457

(2) 당기와 전기 중 재고자산평가와 관련하여 매출원가에 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기	제 31(전) 기

재고자산평가손실	-	(14,626)

(3) 당기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자

재고자산	14,405,407	20,000,000	18,500,000	한국수출입은행

8. 기타유동자산 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기	제 31(전) 기

선급금	16,225,894	13,692,584

대손충당금	-	(40,000)

선급비용	152,091	200,536

합 계	16,377,985	13,853,120

9. 기타금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기	제 31(전) 기

유 동	비유동	유 동	비유동

금융상품	311,959	3,500	312,147	4,000

대여금	22,729,673	107,000	1,765,739	126,200

매도가능금융자산	-	302,500	-	302,500

보증금	-	2,972,116	-	1,107,076

합 계	23,041,632	3,385,116	2,077,886	1,539,776

(2) 매도가능금융자산당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	지분율	제 32(당) 기	제 31(전) 기

취득금액	장부금액	취득금액	장부금액

지분증권>

한국자동차산업협동조합	-	2,000	2,000	2,000	2,000

한국금형공업협동조합	-	500	500	500	500

(주)SECO중앙연구소	50.0%	300,000	300,000	300,000	300,000

합 계	302,500	302,500	302,500	302,500

매도가능금융자산은 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.

10. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기	제 31(전) 기

취득가액	감가상각 및손상누계액	장부금액	취득가액	감가상각 및손상누계액	장부금액

토지	111,507,115	-	111,507,115	104,288,238	-	104,288,238

건물	54,095,147	(16,109,435)	37,985,712	50,853,677	(14,369,432)	36,484,245

구축물	11,630,352	(6,186,026)	5,444,326	11,007,482	(5,802,892)	5,204,590

기계장치	182,285,348	(105,248,981)	77,036,367	163,458,659	(93,602,773)	69,855,886

차량운반구	2,023,194	(1,405,063)	618,131	1,966,140	(1,373,635)	592,505

공구와기구	18,152,525	(12,075,916)	6,076,609	16,626,805	(10,539,674)	6,087,131

집기비품	41,265,362	(23,555,397)	17,709,965	34,379,376	(20,876,492)	13,502,884

금형	173,053,604	(100,552,719)	72,500,885	154,550,272	(82,478,285)	72,071,987

임차자산계량권	1,329,360	(1,310,241)	19,119	1,327,176	(1,301,036)	26,140

건설중인자산	25,248,142	-	25,248,142	11,959,922	-	11,959,922

정부보조금	(87,603)	-	(87,603)	(143,652)	-	(143,652)

합 계	620,502,546	(266,443,778)	354,058,768	550,274,095	(230,344,219)	319,929,876

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 제 32(당) 기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	타계정대체(*)	기타환율차이	기말장부금액

토지	104,288,238	5,301,455	-	-	1,913,561	3,861	111,507,115

건물	36,484,245	2,824,827	-	(1,668,399)	283,845	61,194	37,985,712

구축물	5,204,590	613,385	(107,078)	(509,065)	238,157	4,337	5,444,326

기계장치	69,855,886	12,172,112	(1,453,392)	(12,383,390)	8,813,153	31,998	77,036,367

차량운반구	592,505	239,816	(37,839)	(180,806)	4,886	(431)	618,131

공구와기구	6,087,131	1,385,446	(86,971)	(2,104,452)	795,455	-	6,076,609

집기비품	13,502,884	7,376,061	(150,872)	(3,270,706)	247,115	5,483	17,709,965

금형	72,071,987	17,070,625	(232,050)	(19,563,730)	3,155,122	(1,069)	72,500,885

임차자산계량권	26,140	-	-	(8,033)	-	1,012	19,119

건설중인자산	11,959,922	29,627,024	-	-	(16,338,804)	-	25,248,142

정부보조금	(143,652)	-	-	56,049	-	-	(87,603)

합 계	319,929,876	76,610,751	(2,068,202)	(39,632,532)	(887,510)	106,385	354,058,768

(*) 당기 중 건설중인자산 887,510 천원이 무형자산으로 대체되었습니다 .

② 제 31(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	타계정대체(*)	기타환율차이	기말장부금액

토지	100,105,684	137,139	(345,000)	-	4,386,953	3,462	104,288,238

건물	25,743,547	4,576,557	(685,571)	(1,461,606)	8,256,096	55,222	36,484,245

구축물	3,999,755	909,362	-	(474,344)	766,330	3,487	5,204,590

기계장치	57,075,806	9,839,642	(236,990)	(9,684,823)	12,920,828	(58,577)	69,855,886

차량운반구	582,290	196,315	(25,449)	(186,666)	27,901	(1,886)	592,505

공구와기구	5,614,524	1,567,806	(58,127)	(1,914,177)	877,105	-	6,087,131

집기비품	12,095,676	3,578,795	(102,140)	(2,864,002)	790,497	4,058	13,502,884

금형	62,445,059	22,100,310	(440,225)	(17,441,790)	5,481,633	(73,000)	72,071,987

임차자산계량권	35,894	-	-	(10,357)	-	603	26,140

건설중인자산	24,700,937	21,487,955	-	-	(34,228,970)	-	11,959,922

정부보조금	(200,018)	-	-	56,366	-	-	(143,652)

합 계	292,199,154	64,393,881	(1,893,502)	(33,981,399)	(721,627)	(66,631)	319,929,876

(*) 전기 중 건설중인자산 721,627 천원이 무형자산으로 대체되었습니다 . (3) 당기와 전기의 차입원가 관련사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기	제 31(전) 기

자본화된 차입원가	-	689,704

자본화이자율	-	7.46%

(4) 당기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자

토지	9,135,607	16,500,000USD2,700,000	19,000,000	한국산업은행

건물	11,756,648

기계장치	1,730,968

토지	17,691,166	24,000,000	30,000,000

건물	3,312,045

기계장치	16,117,943

토지	15,869,484	23,321,250	35,843,750

건물	8,266,046

기계장치	9,694,413

건물	3,585,529	37,000,000	15,879,000	KEB하나은행

토지	30,669,780

건물	205,745	585,000	180,049	(주)국민은행

토지	16,493,300	18,500,000	18,000,000	(주)신한은행

건물	3,163,653

기계장치	10,916,875

(5) 연결실체는 삼성화재해상보험 및 현대해상화재보험 등에 재산종합보험을 가입하고 있으며 상기 보험 이외에 시설소유자 배상보험, 기계위험 배상보험에 가입하였습니다. 또한 연결실체의 차량운반구에 대해 자동차책임보험 및 종합보험, 종업원에 대해 산업재해보상보험 등에 가입되어 있습니다.

11. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기	제 31(전) 기

취득가액	상각 및손상누계액	장부금액	취득가액	상각 및손상누계액	장부금액

산업재산권	1,163	(877)	286	51,520	(51,038)	482

영업권	139,578	-	139,578	139,578	-	139,578

개발비	5,350,726	(3,417,426)	1,933,300	5,350,726	(2,752,114)	2,598,612

시설이용권	2,702,692	(64,905)	2,637,787	2,702,692	(64,905)	2,637,787

기타의무형자산	2,918,494	(815,262)	2,103,232	2,165,209	(720,933)	1,444,276

합 계	11,112,653	(4,298,470)	6,814,183	10,409,725	(3,588,990)	6,820,735

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 제 32(당) 기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	영업권	개발비	시설이용권	기타의무형자산	합 계

기초금액	482	139,578	2,598,612	2,637,787	1,444,276	6,820,735

취득액	-	-	-	-	210,390	210,390

대체액(*)	-	-	-	-	887,510	887,510

상각액	(196)	-	(680,845)	-	(438,944)	(1,119,985)

기타환율차이	-	-	15,533	-	-	15,533

기말금액	286	139,578	1,933,300	2,637,787	2,103,232	6,814,183

(*) 당기 중 건설중인자산 887,510천원이 기타의무형자산으로 대체되었습니다.

② 제 31(전) 기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	영업권	개발비	시설이용권	기타의무형자산	합 계

기초금액	784	139,578	3,270,735	2,251,207	1,225,016	6,887,320

취득액	-	-	13,925	-	239,549	253,474

처분액	-	-	-	(12,000)	-	(12,000)

대체액(*)	-	-	-	398,580	323,047	721,627

상각액	(302)	-	(686,048)	-	(343,336)	(1,029,686)

기말금액	482	139,578	2,598,612	2,637,787	1,444,276	6,820,735

(*) 전기 중 건설중인자산 721,627천원이 기타의무형자산으로 대체되었습니다.

( 3) 당기와 전기 중 발생한 경상시험연구비는 각 각 1,267,858천원 및 1,198,312천원이며 이는 판매비와관리비 및 제조원가에 계상되어 있습니다.

12. 정 부보조금 연결실체는 2006년 6월부터 2010년 8월까지 국책연구과제인 자동차 고품질 내ㆍ외장화학소재 개발사업을 진행하였으며, 그 외 여러 과제에 대하여 산업통상자원부와 개발협약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 당기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기	제 31(전) 기

기초잔액	143,652	200,018

감가상각비 상계액	(56,049)	(56,366)

기말잔액	87,603	143,652

13. 매입채무및기타채무 당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기	제 31(전) 기

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	203,035,080	-	186,136,357	-

미지급금	26,625,254	2,394	30,267,713	13,570

미지급비용	7,463,155	-	6,428,719	-

합 계	237,123,489	2,394	222,832,789	13,570

14. 차입 금 등

(1) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위: 천원)

차 입 처	내 역	연이자율	제 32(당) 기	제 31(전) 기

한국산업은행	일반자금대출	3.61%~3.76%	23,000,000	15,000,000

KEB하나은행	무역금융대출	3.41%	1,515,000	15,940,000

한국수출입은행	무역금융대출	2.25%	18,500,000	8,000,000

(주)신한은행	무역금융대출	2.64%	18,000,000	4,500,000

Indian Overseas Bank	일반자금대출	14.50%	2,517,862	3,541,534

현대커머셜(주)	일반자금대출	3.47%~3.49%	4,000,000	4,000,000

(주)국민은행	무역금융대출	3.32%~3.34%	5,000,000	-

스탠다드챠타드은행	무역금융대출	2.77%~3.17%	9,300,000	465,057

일반자금대출	LIBOR + 7.50%	6,720,997	5,825,783

합 계	88,553,859	57,272,374

가산: 유동성장기차입금	8,570,441	45,385,710

단기차입금	97,124,300	102,658,084

② 장기차입금

(단위: 천원)

차 입 처	내 역	연이자율	제 32(당) 기	제 31(전) 기

(주)국민은행	주택자금대출	2.50%	180,049	197,651

일반자금대출	3.28%~3.70%	11,000,000	1,000,000

한국산업은행	일반자금대출	3.08%~3.76%	24,000,000	30,000,000

시설자금대출	2.33%~3.85%	30,000,000	20,000,000

KEB하나은행	일반자금대출	2.98%	500,000	16,000,000

시설자금대출	2.80%~3.48%	18,722,750	-

(주)우리은행	일반자금대출	-	-	1,250,000

(주)광주은행	일반자금대출	-	-	1,000,000

Indian Overseas Bank	시설자금대출	-	-	870,724

합 계	84,402,799	70,318,375

차감: 유동성장기차입금	(8,570,441)	(45,385,710)

장기차입금	75,832,358	24,932,665

상기 차입금과 관련하여 연결실체의 매출채권, 재고자산, 토지 및 건물 등이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 6, 7, 10 참조)

(2) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	제 32(당) 기	제 31(전) 기

제1회 국내사모 사채	-	-	-	10,500,000

사채할인발행차금	-	(116,145)

신주인수권조정	-	(2,442,401)

사채상환할증금	-	814,611

장 부 금 액	-	8,756,065

2015년 6월 26일자로 신주인수권부사채 잔액 10,500,000천원을 전액 조기상환 하였으며, 미행사된 신주인수권(WARRANT)은 분리형으로서 그 행사기간 동안 유효합니다.

분리형 신주인수권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

권리행사기간	2014.06.26 ~ 2018.05.26

최초행사가격(*)	2,078원/주

(*) 신주인수권 소유주는 행사 청구 전에 행사가격보다 낮은 발행가액으로 유상증자를 하거나 주식배당 및 준비금자본전입(무상증자) 등에 의한 신주발생시 또는 주가하락 시 행사가격을 조정할 수 있습니다. 다만, 조정 후 행사가격은 최초 행사가격의 70% 이상에 해당하는 가액으로 합니다.

당기 중 신주인수권이 1,199,997천원이 행사되었으며, 신주인수권 행사로 교부된 신주는 591,423주 입니다.

15. 기타부채 및 기타금융부채당기말과 전기말 현재 기타부채 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기	제 31(전) 기

유 동	비유동	유 동	비유동

기타부채:

예수금	1,303,871	-	1,269,682	-

선수금	3,283,254	-	2,956,367	-

판매보증충당부채(주17)	882,546	2,009,464	847,950	2,118,662

소 계	5,469,671	2,009,464	5,073,999	2,118,662

기타금융부채:

파생금융부채	-	-	18,684	-

금융보증부채	-	-	9,929	-

소 계	-	-	28,613	-

합 계	5,469,671	2,009,464	5,102,612	2,118,662

16. 종업원급여 (1) 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기	제 31(전) 기

확정급여채무의 현재가치	39,822,621	33,836,694

사외적립자산의 공정가치	(18,962,606)	(16,894,727)

연결재무상태표에 인식된 금액	20,860,015	16,941,967

(2) 당기와 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기	제 31(전) 기

기초 확정급여채무의 현재가치	33,836,694	24,543,988

당기근무원가	8,300,811	6,203,441

이자원가	1,119,368	1,038,225

확정급여채무의 재측정요소(*)	(794,137)	3,973,859

퇴직급여지급액	(2,640,115)	(1,922,819)

기말 확정급여채무의 현재가치	39,822,621	33,836,694

(*) 확정급여채무의 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기	제 31(전) 기

인구통계적가정 변동으로 인한 보험수리적손실	133,857	-

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손실(이익)	(832,557)	3,294,344

경험조정으로 인한 보험수리적손실(이익)	(95,437)	679,515

합 계	(794,137)	3,973,859

(3) 당기와 전기의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기	제 31(전) 기

기초 사외적립자산의 공정가치	16,894,727	13,174,549

사외적립자산의 이자수익	463,934	544,536

사외적립자산의 재측정요소	(88,130)	(160,992)

사용자기여금	3,447,975	4,593,109

퇴직급여지급액	(1,755,900)	(1,256,475)

기말 사외적립자산의 공정가치	18,962,606	16,894,727

(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기	제 31(전) 기

퇴직보험	80,839	76,665

퇴직연금	18,862,067	16,793,386

국민연금전환금	19,700	24,676

합 계	18,962,606	16,894,727

(5) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기	제 31(전) 기

당기근무원가	8,300,811	6,203,441

순이자비용	655,434	493,689

합 계	8,956,245	6,697,130

(6) 당기말과 전기말 현재 확정급여제도에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	제 32(당) 기	제 31(전) 기

할인율	2.70%~3.28%	3.03% ~ 4.73%

예정임금상승률(물가상승률포함)	4.11%+승급률~5.00%	3.00%+승급률 ~ 5.05%

연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 시장수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익률은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인률과 동일하게 적용하였습니다. 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 12.96년 및 12.69 년 입니다.

(7) 당기말 현재 주요 보험수리적 가정의 변동이 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1% 증가	1% 감소

할인율	(3,258,732)	3,763,995

예정임금상승률(물가상승률포함)	3,733,339	(3,292,882)

(8) 장기종업원급여부채당기말과 전기말 현재 장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기	제 31(전) 기

장기근속보상에 대한 부채	2,128,372	2,430,797

17. 판매보증충당부채 연결실체는 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 판매보증충당부채로 계상하고 있으며, 당기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기	제 31(전) 기

기초금액	2,966,612	2,673,743

설 정 액	1,649,536	1,463,649

사 용 액	(1,724,138)	(1,170,780)

기말금액	2,892,010	2,966,612

차감: 유동부채	(882,546)	(847,950)

장기성판매보증충당부채	2,009,464	2,118,662

18. 약정사항 (1) 연결실체는 당기말 현재 KEB하나은행 등과 무역금융대출약정 및 어음할인약정 등을 체결하여 운용하고 있으며, 상세내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD,INR)

금융기관	구 분	약정한도

KEB하나은행	할인약정(지급어음 등)	33,000,000

L/C 발행한도	USD 5,000,000

무역금융	41,500,000

무역금융	USD 1,000,000

일반자금대출	20,500,000

매출채권담보대출	18,700,000

상업어음할인(타사어음할인)	20,000,000

시설자금	13,500,000

한국산업은행	일반자금대출	55,000,000

당좌차월약정	2,000,000

한국수출입은행	무역금융	28,000,000

(주)신한은행	무역금융	27,600,000

기타약정	2,000,000

매출채권담보대출(할인)	34,000,000

(주)광주은행	일반자금	1,000,000

(주)국민은행	무역금융	8,500,000

일반자금	1,000,000

(주)우리은행	일반자금	1,250,000

(주)한국스탠다드챠타드은행	무역금융	10,000,000

운영자금 대출등	USD 6,000,000

현대커머셜(주)	동반성장펀드	4,000,000

Indian Overseas Bank	무역금융	INR 200,000,000

L/C발행한도	INR 30,000,000

총한도	321,550,000

INR 230,000,000

USD 12,000,000

(2) 당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 연결실체의 계약이행과 관련하여 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	제공받은내용	실행금액

서울보증보험(주)	계약이행보증	592,564

19. 자본 (1) 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 22,203,545 주 및 500원입니다.

(2) 당기와 전기 중 당사의 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	제 32(당) 기	제 31(전) 기

주식수	자본금	주식수	자본금

기초	21,612,122	10,806,061	19,000,000	9,500,000

신주인수권 행사	591,423	295,712	2,612,122	1,306,061

기말	22,203,545	11,101,773	21,612,122	10,806,061

(3) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기	제 31(전) 기

자기주식처분이익	1,070,224	1,070,224

자기주식(*)	(884,857)	(884,857)

신주인수권대가	1,205,911	1,428,540

해외사업환산손익	(147,556)	(263,598)

기타자본잉여금	2,220,061	2,220,061

합 계	3,463,783	3,570,370

(*) 당사는 당기말 현재 자사주식의 가격 안정화를 위하여 기명식 보통주식 416,730 주를 시가로 취득하여 기타자본으로 계상하고 있으며 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

20. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기	제 31(전) 기

1. 법정적립금	16,627,696	16,517,696

이익준비금	2,488,000	2,378,000

재평가적립금	14,139,696	14,139,696

2. 임의적립금	65,760,000	61,760,000

기업합리화적립금	2,524,000	2,524,000

재무구조개선적립금	250,000	250,000

연구및인력개발준비금	900,000	900,000

기술개발적립금	26,000,000	24,000,000

시설확장적립금	36,086,000	34,086,000

3. 미처분이익잉여금	16,282,149	16,448,139

합 계	98,669,845	94,725,835

(2) 이익준비금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

21 . 판매비와관리비 당 기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기	제 31(전) 기

급여	13,296,102	12,843,127

퇴직급여	1,592,696	1,133,583

복리후생비	1,762,853	1,933,677

세금과공과	435,090	423,467

통신비	131,344	148,048

운반보관비	11,117,707	10,629,041

접대비	300,696	346,030

여비교통비	447,903	431,539

차량비	326,863	362,804

지급수수료	2,497,824	2,715,068

소모품비	217,543	227,225

수선비	156,720	144,650

포장비	1,512,679	1,414,198

보험료	28,023	30,698

도서비	47,735	38,917

교육훈련비	162,987	162,264

감가상각비	1,728,559	1,458,963

광고선전비	34,433	33,745

무형자산상각비	1,119,985	1,029,686

경상시험연구비	109,144	29,819

대손상각비(환입)	(189)	(16,887)

지급임차료	208,888	204,194

판매보증비	1,649,536	1,463,649

수출제비용	1,747,134	1,235,284

잡비	80,197	26,936

합 계	40,712,452	38,449,725

22. 금융손익 (1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기	제 31(전) 기

이자수익	1,200,896	955,793

외환차익	1,142,209	418,619

외화환산이익	906,603	548,197

파생상품거래이익	18,684	-

합 계	3,268,392	1,922,609

(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기	제 31(전) 기

이자비용	6,132,039	5,877,808

매출채권처분손실	211,627	105,715

외환차손	1,030,734	972,875

외화환산손실	1,425,631	773,164

파생상품평가손실	-	18,684

사채상환손실	1,744,965	-

합 계	10,544,996	7,748,246

(3) 당기와 전기 중 금융수익과 금융비용으로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니 다. ① 제 32(당) 기

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산/부채	만기보유금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	기타금융부채	파생상품	합 계

금융수익:

이자수익	-	-	1,200,896	-	-	-	1,200,896

외환차익	-	-	1,142,209	-	-	-	1,142,209

외화환산이익	-	-	906,433	-	170	-	906,603

파생상품거래이익	-	-	-	-	-	18,684	18,684

금융수익 계	-	-	3,249,538	-	170	18,684	3,268,392

금융비용:

이자비용	-	-	-	-	(6,132,039)	-	(6,132,039)

매출채권처분손실	-	-	(211,627)	-	-	-	(211,627)

외환차손	-	-	(984,578)	-	(46,156)	-	(1,030,734)

외화환산손실	-	-	(1,420,722)	-	(4,909)	-	(1,425,631)

사채상환손실	-	-	-	-	(1,744,965)	-	(1,744,965)

금융비용 계	-	-	(2,616,927)	-	(7,928,069)	-	(10,544,996)

② 제 31(전) 기

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산/부채	만기보유금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	기타금융부채	파생상품	합 계

금융수익:

이자수익	-	-	955,793	-	-	-	955,793

외환차익	-	-	418,619	-	-	-	418,619

외화환산이익	-	-	546,470	-	1,727	-	548,197

금융수익 계	-	-	1,920,882	-	1,727	-	1,922,609

금융비용:

이자비용	-	-	-	-	(5,877,808)	-	(5,877,808)

매출채권처분손실	-	-	(105,715)	-	-	-	(105,715)

외환차손	-	-	(972,875)	-	-	-	(972,875)

외화환산손실	-	-	(773,164)	-	-	-	(773,164)

파생상품평가손실	-	-	-	-	-	(18,684)	(18,684)

금융비용 계	-	-	(1,851,754)	-	(5,877,808)	(18,684)	(7,748,246)

23. 기타손익(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기	제 31(전) 기

유형자산처분이익	454,547	632,279

설변손실보상금	548,000	228,200

잡이익	613,955	1,047,357

합 계	1,616,502	1,907,836

(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기	제 31(전) 기

유형자산처분손실	383,492	126,685

기부금	5,289	1,054,762

잡손실	547,516	789,901

합 계	936,297	1,971,348

24. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기	제 31(전) 기

재고자산의 변동	(3,324,355)	2,821,598

원재료 및 상품매입액	870,463,774	804,934,221

종업원급여	90,378,691	85,006,707

복리후생비	18,297,039	17,777,928

감가상각비와 무형자산상각비	40,752,517	35,011,085

지급수수료	49,368,802	47,961,432

동력비	10,859,963	11,823,603

운반보관비	14,786,349	13,336,865

포장비	2,597,877	2,492,628

여비교통비	1,675,727	1,669,877

기타비용	33,792,055	42,192,808

합 계(*)	1,129,648,439	1,065,028,752

(*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

25. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기	제 31(전) 기

당기 법인세 부담액	2,202,922	1,248,463

법인세추납액(환급액)	932,580	(56,576)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(3,704,753)	(3,064,800)

자본에 직접 반영된 법인세비용	(150,734)	1,173,414

환율차이	16,610	1,908

법인세비용(수익)	(703,375)	(697,591)

(2) 당기와 전기 중 자본으로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세 및 이연법인세는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기	제 31(전) 기

이연법인세:

확정급여제도의 재측정요소	(150,734)	896,078

신주인수권대가	-	277,336

합 계	(150,734)	1,173,414

(3) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기	제 31(전) 기

법인세비용차감전순이익	4,095,807	5,015,545

적용세율에 따른 세부담액	1,218,158	1,181,798

조정사항:

세액공제	(454,991)	(343,857)

법인세추납액(환급액)	932,580	(56,576)

비과세수익	(94,879)	(93,779)

미인식 이연법인세효과	(1,907,089)	(1,031,029)

기타	(397,154)	(354,148)

조정사항 합계	(1,921,533)	(1,879,389)

법인세비용(수익)	(703,375)	(697,591)

유 효세율	-	-

당기와 전기 법인세비용이 부의 금액이므로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

(4) 당기와 전기의 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 32(당) 기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	당기손익반영	자본반영	기말금액

확정급여부채	2,883,722	1,209,868	(150,734)	3,942,856

판매보증충당부채	806,480	(181,337)	-	625,143

투자주식손상차손	1,841,026	-	-	1,841,026

매출채권	282,738	7,294	-	290,032

미수수익	(19,452)	(60,049)	-	(79,501)

감가상각비	1,596,833	304,444	-	1,901,277

토지	(12,852,910)	-	-	(12,852,910)

신주인수권부사채	(358,113)	358,113	-	-

이월세액공제	1,125,326	262,901	-	1,388,227

투자주식처분손실	-	527,472	-	527,472

기타	(492,268)	915,561	-	423,293

합 계	(5,186,618)	3,344,267	(150,734)	(1,993,085)

미인식한 이연법인세자산(부채)	3,740,473	(511,220)	-	3,229,253

인식한 이연법인세자산(부채)	(8,927,091)	3,855,487	(150,734)	(5,222,338)

② 제 31(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	당기손익반영	자본반영	기말금액

확정급여부채	1,674,420	313,224	896,078	2,883,722

판매보증충당부채	588,223	218,257	-	806,480

투자주식손상차손	1,841,026	-	-	1,841,026

매출채권	290,032	(7,294)	-	282,738

미수수익	(1,939)	(17,513)	-	(19,452)

감가상각비	1,271,256	325,577	-	1,596,833

토지	(12,852,910)	-	-	(12,852,910)

신주인수권부사채	(604,171)	(31,278)	277,336	(358,113)

이월세액공제	1,288,942	(163,616)	-	1,125,326

기타	(1,356,915)	864,647	-	(492,268)

합 계	(7,862,036)	1,502,004	1,173,414	(5,186,618)

미인식한 이연법인세자산(부채)	4,129,855	(389,382)	-	3,740,473

인식한 이연법인세자산(부채)	(11,991,891)	1,891,386	1,173,414	(8,927,091)

(5) 당기말 현재 실현가능성이 불확실하여 종속기업인 아이아주식회사의 이연법인세자산을 인식하지 아니한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

이월세액공제	1,388,227

투자주식손상차손	1,841,026

합 계	3,229,253

26. 주당이익(1) 당기와 전기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 32(당) 기	제 31(전) 기

지배기업소유주지분순이익	4,504,439,414	5,340,805,229

가중평균유통보통주식수(*)	21,350,134 주	19,572,757 주

기본주당이익	211	273

(*) 가중평균유통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통주식수에 포함하지 않았습니다.

(2) 보통주 청구가능증권당기말 현재 보통주 청구가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	발행될 보통주식수	청구기간

신주인수권	3,203,552 주	2014.6.26 부터 행사 가능

(3) 희석주당이익당기 및 전기의 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 32(당) 기	제 31(전) 기

조정후 지배기업소유주지분순이익	4,504,439,414	5,340,805,229

가중평균유통주식수	22,201,218 주	24,990,367 주

희석주당이익	203	214

27. 배당금(1) 당기와 전기 배당액의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 32(당) 기	제 31(전) 기

배당받을 주식수	21,786,815 주	21,195,392 주

주당액면금액	500	500

액면배당률	10%	10%

금액	1,089,340,750	1,059,769,600

(2) 당기와 전기 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기	제 31(전) 기

배당금	1,089,341	1,059,770

지배기업소유주지분순이익	4,504,439	5,340,805

배당성향	24.18%	19.84%

(3) 당기와 전기 배당수익률의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 32(당) 기	제 31(전) 기

주당배당금	50	50

결산일종가	3,035	2,490

배당수익률	1.65%	2.01%

28. 영업활동에서 창출된 현금흐름(1) 당기와 전기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기	제 31(전) 기

1. 당기순이익	4,799,182	5,713,136

2. 조정항목:

퇴직급여	8,956,245	6,697,130

무형자산상각비	1,119,985	1,029,686

감가상각비	39,632,532	33,981,399

판매보증비	1,649,536	1,463,649

대손상각비(환입)	(189)	(16,887)

유형자산처분손실	383,492	126,685

외화환산손실	1,425,631	773,164

파생상품평가손실	-	18,684

사채상환손실	1,744,965	-

이자비용	6,132,039	5,877,808

법인세수익	(703,375)	(697,591)

매출채권처분손실	211,627	105,715

이자수익	(1,200,896)	(955,793)

유형자산처분이익	(454,547)	(632,279)

외화환산이익	(906,603)	(548,197)

소 계	57,990,442	47,223,173

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동:

매출채권의 감소(증가)	20,691,027	(13,784,082)

미수금의 감소(증가)	7,364,189	(794,114)

미수수익의 감소(증가)	-	(1,209)

선급금의 감소(증가)	(2,573,581)	(2,537,934)

선급비용의 감소(증가)	39,461	(30,501)

재고자산의 감소(증가)	(6,461,465)	2,255,287

매입채무의 증가(감소)	(2,260,474)	11,319,992

미지급금의 증가(감소)	(4,498,765)	3,061,258

미지급비용의 증가(감소)	(329,575)	484,650

예수금의 증가(감소)	34,189	362,375

선수금의 증가(감소)	326,887	1,993,851

기타부채의 증가(감소)	-	(4,384)

파생상품의 증가(감소)	(18,684)	-

장기종업원급여부채의 증가(감소)	(302,425)	249,002

판매보증충당부채의 증가(감소)	(1,724,138)	(1,170,780)

장기미지급금의 증가(감소)	(11,176)	-

퇴직금의 지급	(884,215)	(666,344)

사외적립자산의 감소(증가)	(3,447,975)	(4,593,109)

소 계	5,943,280	(3,856,042)

4. 합계(1+2+3)	68,732,904	49,080,267

( 2) 비현금거래 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거 래 내 용	제 32(당) 기	제 31(전) 기

건설중인자산에서 본계정으로의 계정 대체	16,338,804	34,228,970

유형자산 취득관련 미지급금 변동	2,251,427	74,374

자본화된 차입원가	-	689,704

신주인수권부사채 대용납입	-	2,500,000

29. 특수관계자 (1) 당기말 현재 연결실체의 지배기업은 (주)서진오토모티브입니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	거래내용	제 32(당) 기	제 31(전) 기

지배기업	(주)서진오토모티브	기타비용	-	1

신주인수권행사	-	1,000,000

기타	(주)SECO중앙연구소	기타비용	-	33,933

(주)연합	운반보관비	10,706,333	9,229,351

기타수익	9,641	468,349

기타비용	394,558	236,939

(주)인베스터유나이티드	기타수익	434,889	122,404

기타비용	486,000	-

(주)넵스테크놀러지	매입	-	1,305,474

기타수익	-	16,806

기타비용	548,751	72,000

서진산업(주)	매출거래	1,359,297	1,399,025

기타수익	217,000	-

유형자산매입	7,012,507	-

(유)라디안홀딩스	기타수익	389,047	36,390

기타비용	45,852	-

(주)두리	기타수익	76,325	-

기타비용	40,000	-

(주)미보	기타수익	-	29,301

(주)오투저축은행	기타수익	4	15

기타비용	1	-

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 32(당) 기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	채 권	채 무

매출채권	대여금	미수금	미수수익	보증금	매입채무	미지급금

기타	(주)연합	-	-	-	-	-	1,910,709	1,124,986

(주)넵스테크놀러지	-	-	-	-	200,000	86,962	-

(주)인베스터유나이티드	-	12,500,000	258,041	158,795	-	-	59,400

(유)라디안홀딩스	-	10,000,000	-	-	-	-	-

서진산업(주)	696,445	-	7,700	-	-	-	-

(주)두리	-	-	-	-	750,000	-	8,800

합 계	696,445	22,500,000	265,741	158,795	950,000	1,997,671	1,193,186

② 제 31(전) 기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	채 권	채 무

매출채권	대여금	매입채무	미지급금

기타	(주)연합	-	-	1,475,103	1,168,291

(주)넵스테크놀러지	-	-	-	174,102

(주)인베스터유나이티드	-	1,500,000	-	-

서진산업(주)	494,438	-	-	-

합 계	494,438	1,500,000	1,475,103	1,342,393

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 제 32(당) 기

(단위: 천원)

회 사 명	대여	회수

인베스터유나이티드(주)	11,000,000	-

(유)라디안홀딩스	10,000,000	-

(주)연합	12,000,000	12,000,000

(주)두리	6,500,000	6,500,000

합 계	39,500,000	18,500,000

② 제 31(전) 기

(단위: 천원)

회 사 명	대여	회수

인베스터유나이티드(주)	3,500,000	2,000,000

(주)연합	7,000,000	8,500,000

(주)넵스테크놀러지	-	700,000

(주)미보	1,000,000	1,000,000

합 계	11,500,000	12,200,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	제 32(당) 기	제 31(전) 기

단기급여	2,717,339	1,943,573

퇴직급여	181,237	184,189

합 계	2,898,576	2,127,762

(6) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	제공자	물건 또는 내용	보증금액	종 류	담보권자

경영진	이사	지급보증	1,200,000	유동성장기차입금	(주)국민은행

관계회사	(주)서진캠	지급보증	12,000,000	장기차입금	한국산업은행

(7) 연결실체의 지배기업인 (주)서진오토모티브는 전기 중 연결실체가 발행한 분리형신주인수권부사채의 신주인수권 중 50%를 195,000천원에 인수하였으며, 당기말 현재 행사가능한 신주인수권을 2,710,694주 보유하고 있습니다.

30 . 금융위험 관리 (1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

또한, 연결실체는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

(2) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

한편, 연결실체는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 금융기관과 대출 및 어음할인 약정을 체결하고 있습니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험 연결실체는 외화거래의 비중이 작은 실체지만 환율변동에 따른 재무적인 리스크를 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환리스크에 대해서 연결실체 자체의 환관리 지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있습니다.

② 이자율위험 연결실체는 변동금리부 차입금에 의한 이자율변동위험에 노출되어 있으며, 이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장 이자율 변동 현황 및 시장 예측자료를 모니터링하고 있습니다.

(4) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.한편, 당기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기	제 31(전) 기

장ㆍ단기차입금	172,956,658	127,590,749

신주인수권부사채	-	8,756,065

현금및현금성자산	(6,932,612)	(5,456,481)

순 부 채	166,024,046	130,890,333

자 본	130,031,246	124,374,297

순부채비율	127.68%	105.24%

31. 금융상품 위험 (1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기	제 31(전) 기

현금및현금성자산(*)	6,918,879	5,445,108

매출채권및기타채권	123,386,305	132,932,973

장ㆍ단기금융상품	315,459	316,147

장ㆍ단기대여금	22,836,673	1,891,939

보증금	2,972,116	1,107,076

합 계	156,429,432	141,693,243

(*) 연결실체가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.

② 손상차손

매출채권및기타채권에 대한 당기 및 전기 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기	제 31(전) 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초	11,519	131,004	28,406	131,004

환입	-	(189)	(16,887)	-

제각	(11,519)	(104,607)	-	-

기말	-	26,208	11,519	131,004

(2) 유동성위험 ① 당기말 현재 비파생금융부채(이자포함)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1 ~ 5년 이내	5년 초과

매입채무및기타채무	232,478,175	232,478,175	232,475,781	2,394	-

차입금	172,956,658	177,969,073	99,759,588	76,002,739	2,206,746

합 계	405,434,833	410,447,248	332,235,369	76,005,133	2,206,746

② 전기말 현재 비파생금융부채(이자포함)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1 ~ 5년 이내	5년 초과

매입채무및기타채무	222,846,359	222,846,359	222,832,789	13,570	-

차입금	127,590,749	134,388,351	106,295,395	24,163,836	3,929,120

신주인수권부사채	8,756,065	11,314,587	-	11,314,587	-

합 계	359,193,173	368,549,297	329,128,184	35,491,993	3,929,120

( 3) 시장위험① 환위험

연결실체는 제품 수출거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY, EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY, EUR)

구 분	제 32(당) 기	제 31(전) 기

외 화 금 액	환 율	원화환산액	외 화 금 액	환 율	원화환산액

매출채권	USD	9,105,358	1,172.00	10,671,480	USD	11,368,924	1,099.20	12,496,722

JPY	3,088,624	9.72	30,022	EUR	4,534,230	1,336.52	6,060,089

EUR	163,092	1,280.53	208,845

미수금	USD	-	-	-	USD	2,504,877	1,099.20	2,753,361

미지급금	USD	5,947	1,172.00	6,969	USD	320,373	1,099.20	352,154

EUR	362,616	1,280.53	464,341	EUR	5,129	1,336.52	6,855

당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통 화	제 32(당) 기	제 31(전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,066,451	(1,066,451)	1,489,793	(1,489,793)

JPY	3,002	(3,002)	-	-

EUR	(25,550)	25,550	605,323	(605,323)

② 이자율위험

이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	972,177	(972,177)

(4) 공정가치 당기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기	제 31(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치