에코플라스틱 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 39 (당) 분기 2022년 09월 30일 현재
제 38 (전) 분기 2021년 09월 30일 현재
에코플라스틱 주식회사

1. 당사의 개요에코플라스틱 주식회사(이하 "당사")는 자동차부품 중 범퍼류 및 내장부품의 제조판매를 목적으로 1984년 6월 1일 설립되었고, 2000년 3월 21일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였으며, 경상북도 경주시 공단로 69번길 30에 본사 및 공장과 충남 아산 소재 중부공장을 두고 있습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 17,085백만원으로, 주식회사 서진오토모티브가 29.84%를 소유하고 있으며, 기타소액주주가 70.16%를 소유하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준당사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

한편, 당사는 상기 개정기준서의 적용이 분기재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 한편, 당사는 상기 개정기준서의 적용이 분기재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 한편, 당사는 상기 개정기준서의 적용이 분기재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.④ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' 개정기준서는 최초채택기업의 부담을 줄이기 위해 문단 D16(1)의 면제규정의 적용범위에 자산과 부채뿐만 아니라 누적환산차이(CTD)도 포함하도록 하고 있습니다. 한편, 당사는 상기 개정기준서의 적용이 분기재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정기준서는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 받은 수수료만 새로운 조건의 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확하고 있습니다.

한편, 당사는 상기 개정기준서의 적용이 분기재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브개정기준서는 리스제공자가 리스이용자에게 제공하는 리스개량 변제액에 대해서 리스 인센티브의 정의를 충족하는지 여부를 판단하도록 하고 있습니다. 한편, 당사는 상기 개정기준서의 적용이 분기재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정개정기준서는 생물자산 등에 대한 공정가치 측정시 세금효과를 현금흐름에 고려하도록 하고 있습니다. 한편, 당사는 상기 개정기준서의 적용이 분기재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 한편, 당사는 상기 개정으로 인한 분기재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 한편, 당사는 상기 개정으로 인한 분기재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 한편, 당사는 상기 개정으로 인한 분기재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 한편, 당사는 상기 개정으로 인한 분기재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(4) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

(5) 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.2020년 초부터 전세계적으로 확산된 COVID-19로 인하여 당사는 당사가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있으나, COVID-19가 당사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 불확실하므로 이와 관련한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문(1) 보고부문당사는 부문에 배부될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당사는 당기 보고기간종료일 현재 자동차부품제조의 단일부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 주요 고객에 대한 의존도

당분기의 당사의 수익금액 중 전체 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	매출액	비중

A	531,365,785,740	70.53%

B	102,080,999,171	13.55%

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39(당) 기 3분기	전기말

보유현금	46,993	3

보통예금	181,528	436,352

외화보통예금	3,474,978	-

합 계	3,703,499	436,355

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 3분기	전기말

채권잔액	대손충당금	장부금액	채권잔액	대손충당금	장부금액

매출채권	131,014,879	(307,150)	130,707,729	130,639,028	(343,751)	130,295,277

미수금	2,656,577	(538,494)	2,118,083	2,815,388	(538,494)	2,276,894

미수수익	409,180	-	409,180	177,944	-	177,944

합 계	134,080,636	(845,644)	133,234,992	133,632,360	(882,245)	132,750,115

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 39(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	전체기간기대신용손실	합 계

매출채권(신용손상)	미수금(신용손상)

기초 대손충당금	343,751	538,494	882,245

설정(환입)	(36,601)	-	(36,601)

기말 대손충당금	307,150	538,494	845,644

② 전기

(단위: 천원)

구 분	전체기간기대신용손실	합 계

매출채권(신용손상)	미수금(신용손상)

기초 대손충당금	387,587	538,494	926,081

설정(환입)	(43,836)	-	(43,836)

기말 대손충당금	343,751	538,494	882,245

(3) 매출채권의 양도 당사는 당분기 동안 기업은행에 매출채권 61,334백만원(전분기 : 184,526백만원)을 양도하여 재무제표에서 제거하였으며, 이와 관련하여 당분기에 인식한 매출채권처분손실은 62백만원(전분기 : 282백만원)입니다. 당분기말 현재 만기가 미도래한 매출채권의 양도 잔액은 8,895백만원(전분기말 : 13,696백만원)입니다.

7. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 3분기	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제품	2,415,983	(213,577)	2,202,406	1,871,299	(186,634)	1,684,666

상품	5,725,580	-	5,725,580	5,703,782	-	5,703,782

반제품	2,708,383	(137,380)	2,571,003	2,647,594	(86,802)	2,560,792

재공품	142,062	-	142,062	673,011	-	673,011

원재료	5,016,934	-	5,016,934	4,330,573	-	4,330,573

부재료	31,208	-	31,208	54,715	-	54,715

합 계	16,040,150	(350,957)	15,689,193	15,280,974	(273,436)	15,007,539

(2) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공된 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자

재고자산(주석18)	15,689,193	23,000,000	0	한국수출입은행

8. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 3분기	전기말

선급금	12,416,032	8,069,366

선급비용	143,895	116,311

당기법인세자산	1,450,165	-

부가세대급금	8,077,715	3,345,968

예치보증금	-	83,671

합 계	22,087,807	11,615,316

9. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 3분기	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

금융상품	200,000	440,000	200,000	260,000

단기대여금	16,867,866	-	5,570,723	-

장기대여금	-	-	-	900,000

보증금	-	4,624,343	-	4,198,593

상각후원가측정금융자산	-	-	-	200,000

합 계	17,067,866	5,064,343	5,770,723	5,558,593

(2) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 3분기	전기말

취득원가	손상차손누계액	장부가액	취득원가	손상차손누계액	장부가액

만기보유증권	-	-	-	200,000	-	200,000

후순위채권	660,000	(660,000)	-	660,000	(660,000)	-

계	660,000	(660,000)	-	860,000	(660,000)	200,000

상기 후순위채권은 사채와 관련하여 지급담보 목적으로 취득하였으며, 회수가능성이없는 것으로 보아 전기 중 전액 손상차손으로 인식하였습니다.10. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 3분기	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

특정금전신탁	179,902	-	3,000	-

조합출자금	-	1,500	-	1,500

뉴레이크1차 유한회사 출자금	-	4,837,000	-	4,837,000

뉴레이크2차 유한회사 출자금	-	210,000	-	210,000

KDBHMG제로원펀드 출자금	-	600,000	-	-

합 계	179,902	5,648,500	3,000	5,048,500

11. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업	주석번호	소재지	주요 영업활동	지분율	제 39(당) 기 3분기	전기말

종속기업투자:

아이아(주)	(*1)	대한민국	자동차부품용 고무 및 수지제품 제조	100.00%	23,978,672	23,978,672

(주)코모스	대한민국	자동차부품용 수지제품 및 금형 제조	100.00%	28,008,056	28,008,056

ECOPLASTIC Automotive America	미국	자동차부품용 수지제품 및 금형 제조	100.00%	101,408	101,408

(주)동호오토모티브	(*2)	대한민국	자동차부품용 수지제품 및 금형 제조	30.00%	1,500,000	-

소 계	53,588,136	52,088,136

관계기업투자:

(주)미래아이앤텍(*3)	(*3)	대한민국	소프트웨어개발 및 공급업	14.30%	100,000	100,000

소 계	100,000	100,000

합 계	53,688,136	52,188,136

(*1) 아이아(주)는 당사의 주요 종속기업으로 2022년 9월 30일로 종료하는 회계기간의 3분기순손실 3,596백만원을 보고하였으며, 2022년 9월 30일 현재 자본총계는 10,202백만원으로 부채총계 175,665백만원 대비 유의적으로 낮은 수준으로 유지되고 있습니다. 이러한 상황은 종속기업의 계속기업으로서의 존속능력에 유의한 의문을 불러일으킬 만한 중요한 불확실성이 존재함을 의미하며, 이로 인해 종속기업의 자산과 부채를 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같이 불확실성의 최종 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 종속기업의 분기재무제표에 반영되어 있지 않습니다. (*2) 당사와 당사의 종속기업과의 보유지분 합산시 81%를 보유하고 있어 종속기업으로 분류하였습니다.(*3) 지분율이 20%미만이지만, 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 제 39(당) 기 3분기

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익

아이아(주)	185,867,127	175,664,726	223,902,177	(3,595,589)

(주)코모스	184,124,914	132,228,190	197,170,074	8,179,544

ECOPLASTIC Automotive America	77,136,921	74,015,462	72,007,259	1,727,662

(주)동호오토모티브	18,626,409	13,642,993	-	12

(주)미래아이엔텍	2,786,735	1,958,971	5,457,565	167,602

상기 요약재무정보는 내부거래 제거 전의 금액입니다.② 전기말

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익

아이아(주)	162,270,217	148,361,522	247,034,714	(14,677,493)

(주)코모스	160,630,011	116,486,918	244,837,284	5,941,885

ECOPLASTIC Automotive America	39,674,013	38,709,024	34,831,354	207,533

(주)미래아이엔텍	1,939,823	1,243,567	5,983,806	156,022

상기 요약재무정보는 내부거래 제거 전의 금액입니다.

12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 3분기	전기말

취득가액	감가상각 및 손상차손누계액	장부금액	취득가액	감가상각 및 손상차손누계액	장부금액

토지	42,524,649	-	42,524,649	42,524,649	-	42,524,649

건물	39,896,471	(15,477,452)	24,419,020	39,861,471	(14,698,250)	25,163,221

구축물	1,860,189	(1,507,191)	352,998	1,860,189	(1,483,921)	376,268

기계장치	125,189,736	(82,300,435)	42,889,301	123,012,189	(79,056,123)	43,956,066

차량운반구	1,399,101	(1,142,621)	256,480	1,470,024	(1,180,770)	289,254

공구와기구	5,602,435	(3,221,982)	2,380,452	4,359,166	(2,926,965)	1,432,201

집기비품	60,183,745	(43,485,684)	16,698,061	57,160,677	(40,732,438)	16,428,239

금형	71,324,528	(38,312,838)	33,011,690	84,791,030	(44,828,546)	39,962,484

건설중인자산	13,373,215	-	13,373,215	6,902,767	-	6,902,767

정부보조금	(85,618)	14,527	(71,092)	(104,987)	19,369	(85,618)

합 계	361,268,451	(185,433,676)	175,834,774	361,837,175	(184,887,644)	176,949,531

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 제 39(당) 기 3분기

구 분	(단위: 천원)

기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	타계정대체	기말장부금액

토지	42,524,649	-	-	-	-	42,524,649

건물	25,163,221	35,000	-	(779,202)	-	24,419,019

구축물	376,267	-	-	(23,269)	-	352,998

기계장치	43,956,068	3,414,434	(216,907)	(6,239,134)	1,974,840	42,889,301

정부보조금	(22,917)	-	-	3,750	-	(19,167)

차량운반구	289,254	19,920	(2,102)	(50,592)	-	256,480

정부보조금	(29,828)	-	-	3,234	-	(26,594)

공구와기구	1,432,201	1,198,519	(20,365)	(304,102)	74,200	2,380,453

집기비품	16,428,239	3,513,707	(86,816)	(3,163,173)	6,104	16,698,061

정부보조금	(32,873)	-	-	7,542	-	(25,331)

금형	39,962,483	6,410,089	(4,418,504)	(8,942,379)	-	33,011,689

건설중인자산	6,902,767	8,525,593	-	-	(2,055,144)	13,373,216

합 계	176,949,531	23,117,262	(4,744,694)	(19,487,324)	0	175,834,775

② 전기

구 분	(단위: 천원)

기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	타계정대체	기말장부금액

토지	42,524,649	-	-	-	-	42,524,649

건물	25,387,736	756,052	-	(1,092,257)	111,690	25,163,221

구축물	388,024	19,000	-	(30,757)	-	376,267

기계장치	44,712,244	4,723,446	(357,419)	(8,069,314)	2,947,110	43,956,067

정부보조금	(27,917)	-	-	5,000	-	(22,917)

차량운반구	312,219	114,059	(64,790)	(72,234)	-	289,254

정부보조금	(34,141)	-	-	4,313	-	(29,828)

공구와기구	1,337,940	517,792	(361,105)	(307,326)	244,900	1,432,201

집기비품	16,052,991	4,416,059	(11,680)	(4,215,927)	186,796	16,428,239

정부보조금	(42,930)	-	-	10,057	-	(32,873)

금형	51,405,365	3,016,712	(3,489,424)	(15,093,869)	4,123,700	39,962,484

건설중인자산	7,677,656	6,839,307	-	-	(7,614,196)	6,902,767

합 계	189,693,836	20,402,427	(4,284,418)	(28,862,314)	-	176,949,531

(3) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자

토지	40,874,766	81,476,000USD 2,700,000	13,500,000	한국산업은행

건물	23,135,248	8,787,000	KEB하나은행

4,583,333	신한은행

기계장치	2,084,371	9,146,667	국민은행

21,995,556	농협은행

합 계	66,094,385	81,476,000USD 2,700,000	41,166,224

(4) 당분기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험회사	보험가입자산	장부가액	부보금액

재산종합보험	현대해상화재보험㈜	건물	24,419,020	168,449,435

구축물	352,998

기계장치	42,889,301

공구와기구	2,380,452

집기비품	16,698,061

금형	33,011,690

재고자산	15,689,193

합 계	135,440,715	168,449,435

(*1) 상기 부보금액은 당사의 차입금과 관련하여 일부 금액이 차입처에 질권설정되어 있습니다.(*2) 당사는 상기 보험 이외에 시설소유자 배상보험, 기계위험 배상보험에 가입하였으며 당사의 차량운반구에 대하여는 자동차책임보험 및 종합보험에 가입되어 있습니다. 또한, 환경책임보험, 가스사고배상책임보험, 영업배상책임보험, 종업원에 대한 산업재해보상보험 등에 가입되어 있습니다.

13. 투자부동산당분기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.① 제 39(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	기말

토지	846,730	-	-	846,730

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	기말

토지	846,730	-	-	846,730

14. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 3분기	전기말

취득가액	상각 및손상누계액	장부금액	취득가액	상각 및손상누계액	장부금액

개발비	7,939,024	(4,993,767)	2,945,257	10,184,091	(6,986,133)	3,197,958

시설이용권	1,163,960	(152,822)	1,011,138	1,184,765	(152,822)	1,031,943

기타의무형자산	-	-	-	512,000	(512,000)	-

정부보조금	-	-	-	(56,980)	56,980	-

건설중인자산	2,391,600	-	2,391,600	2,265,000	-	2,265,000

합 계	11,494,584	(5,146,589)	6,347,995	14,088,876	(7,593,975)	6,494,901

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 제 39(당) 기 3분기

(단위: 천원)

내 역	개발비	시설이용권	건설중인자산	합 계

기초금액	3,197,958	1,031,943	2,265,000	6,494,901

취득	10,800	9,194	1,646,400	1,666,394

처분	-	(30,000)	-	(30,000)

대체	1,519,800	-	(1,519,800)	0

상각액	(1,783,300)	-	-	(1,783,300)

기말금액	2,945,257	1,011,138	2,391,600	6,347,995

상기의 무형자산 상각액은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

내 역	개발비	시설이용권	기타의무형자산	정부보조금	건설중인자산	합 계

기초금액	4,063,275	849,428	94,067	(56,980)	3,505,800	8,455,590

취득	231,600	-	-	-	1,190,400	1,422,000

처분	-	-	-	-	-	-

대체	2,431,200	-	-	-	(2,431,200)	-

상각액	(3,528,117)	-	(94,067)	56,980	-	(3,565,204)

손상(환입)액	-	182,515	-	-	-	182,515

기말금액	3,197,958	1,031,943	-	-	2,265,000	6,494,901

상기의 무형자산 상각액은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 당분기와 전분기 중 발생한 경상시험연구비는 각각 188백만원 및 176백만원이며, 이는 제조원가 및 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.

(4) 개발비와 관련한 무형자산에 대한 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	프로젝트명	장부금액	잔여상각기간	비고

개발비	차량 부품 내장재	2,092,641	1 ~ 3년	양산 차종 생산 설계비용

차량 부품 외장재	852,617	1 ~ 3년

소계	2,945,257

건설중인자산	차량 부품 내장재	1,539,000	-

차량 부품 외장재	852,600	-

소계	2,391,600

합 계	5,336,857

15. 정부보조금당사는 정보통신산업진흥원과 IT협업시스템 구축사업 등 국책 과제를 체결하였습니다. 이와 관련하여 당분기 및 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 3분기	전 기

기초잔액	85,618	161,967

당기증가액	-	-

감가상각비및무형자산상각비 상계액	(14,527)	(76,349)

기말잔액	71,091	85,618

16. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 3분기	전기말

매입채무	130,676,810	127,312,916

미지급금	12,406,631	10,671,530

미지급비용	6,050,313	4,942,740

합 계	149,133,754	143,124,717

17. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.① 제 39(당) 기 3분기

(단위:천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

부동산	2,789,645	(543,664)	2,245,982

차량운반구	65,782	(27,409)	38,373

합 계	2,855,427	(571,073)	2,284,354

② 전기말

(단위:천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

부동산	829,653	(304,471)	525,182

차량운반구	147,257	(28,654)	118,603

합계	976,910	(333,125)	643,785

(2) 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다① 제 39(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	감가상각	기 말

부동산	525,182	2,066,426	-	(345,626)	2,245,982

차량운반구	118,603	-	(57,712)	(22,519)	38,372

합 계	643,785	2,066,426	(57,712)	(368,145)	2,284,354

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	감가상각	기 말

부동산	641,021	72,620	(20,818)	(167,641)	525,182

차량운반구	-	147,257	-	(28,654)	118,603

합 계	641,021	219,877	(20,818)	(196,295)	643,785

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 3분기	전기말

리스부채

유동	671,383	197,530

비유동	1,719,742	502,763

합 계	2,391,125	700,294

(4) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과같습니다.① 제 39(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	이자비용	지 급	기 말

리스부채	700,294	2,717,002	(710,836)	156,907	(472,242)	2,391,125

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	이자비용	지 급	기 말

리스부채	680,360	219,877	(21,105)	80,343	(259,181)	700,294

(5) 당분기 및 전기 중 리스로 인한 현금 유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 3분기	전 기

리스부채에서 발생한 현금유출	472,242	259,181

단기리스 관련비용	39,133	104,848

소액 자산리스 관련비용	35,655	46,388

총현금유출액	547,030	410,417

18. 차입금 및 사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처	내 역	연이자율	당분기말	전기말

KEB하나은행	무역금융대출	4.08%	5,680,000	-

한국산업은행	일반자금대출	-	-	5,000,000

국민은행	일반자금대출	3.49%	7,980,000	7,980,000

한국수출입은행	무역금융대출	-	-	19,990,000

신한은행	무역금융대출	4.10%	7,000,000	-

일반자금대출	3.71%	2,000,000	-

합 계	22,660,000	32,970,000

가산: 유동성장기차입금	20,279,223	20,719,571

단기차입금	42,939,223	53,689,571

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처	내 역	연이자율	만기일	상환방법	당분기말	전기말

국민은행	일반자금대출	5.77%	2024.06.30	분할상환	1,166,667	1,666,667

한국산업은행	일반자금대출	4.46%	2023.06.27	만기일시상환	13,500,000	8,500,000

KEB하나은행	시설자금대출	4.56%	2022.07.29	분할상환	3,117,000	4,617,000

신한은행	일반자금대출	3.66%	2025.04.29	분할상환	2,583,333	-

농협은행	시설자금대출	3.33%	2023.05.27	분할상환	1,995,556	4,188,306

시설자금대출	4.31%	2022.09.16	만기일시상환	20,000,000	400,000

기간산업협력업체지원기구(유)	일반자금대출	-	-	-	-	3,600,000

합 계	42,362,556	22,971,973

차감: 유동성장기차입금	(20,279,223)	(20,719,571)

장기차입금	22,083,333	2,252,402

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기상환일	연이자율	금 액

당분기말	전기말

신보2021제5차유동화전문(유) 사채	2021.04.28	2024.04.28	3.28%	20,000,000	20,000,000

사채할인발행차금	(20,000)	(30,000)

차감 : 유동성사채	-	-

사채	19,980,000	19,970,000

(4) 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 당사의 재고자산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석7, 12 참조)

19. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	666,738	1,760,658

선수금	1,613,873	1,574,708

합 계	2,280,611	3,335,366

20. 종업원급여(1) 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	36,699,814	37,367,256

사외적립자산의 공정가치	(10,667,632)	(11,014,208)

재무상태표에 인식된 금액	26,032,182	26,353,048

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초 확정급여채무의 현재가치	37,367,256	37,496,494

당기근무원가	2,928,488	4,281,078

이자원가	874,190	990,087

확정급여채무의 재측정요소	(2,644,399)	(3,173,246)

퇴직급여지급액	(1,825,721)	(2,227,157)

기말 확정급여채무의 현재가치	36,699,814	37,367,256

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초 사외적립자산의 공정가치	11,014,208	10,009,338

사외적립자산의 이자수익	265,904	263,634

사외적립자산의 재측정요소	(145,298)	(165,280)

사용자기여금	-	1,500,000

기타증감액	-	(25,983)

퇴직급여지급액	(467,183)	(567,501)

기말 사외적립자산의 공정가치	10,667,631	11,014,208

(*) 사외적립자산은 정기예금 등으로 운영되고 있습니다.

(4) 당분기와 전기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

당기근무원가	2,928,488	4,281,078

순이자원가	608,286	726,453

운용관리수수료	-	25,982

합 계	3,536,774	5,033,513

(5) 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

확정급여채무의 재측정요소	2,644,399	3,173,246

사외적립자산의 재측정요소	(145,298)	(165,280)

소 계	2,499,101	3,007,966

법인세효과	(549,802)	(661,753)

소 계	(549,802)	(661,753)

합 계	1,949,299	2,346,213

(6) 장기종업원급여부채당분기말과 전기말 현재 장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기근속보상에 대한 부채	5,018,420	4,730,970

21. 판매보증충당부채당사는 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 판매보증충당부채로 계상하고 있으며, 당분기와 전기중 판매보증충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	2,428,460	2,094,580

설정(환입)액	23,480	210,934

사용액	(264,899)	122,946

기말금액	2,187,041	2,428,460

차감 : 유동성판매보증충당부채	1,250,551	(1,191,237)

장기성판매보증충당부채	936,489	1,237,223

22. 우발부채 및 약정사항 (1) 당사는 당분기말 현재 KEB하나은행 등과 무역금융대출약정 및 어음할인약정 등을 체결하여 운용하고 있으며, 그 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	구 분	약정한도	담 보	비 고

KEB하나은행	할인약정	25,000,000	신용	협력업체의 회사어음 할인한도

무역금융	15,000,000	토지,건물	무역금융 대출약정한도

시설자금	3,617,000	시설자금 대출한도

기업은행	팩토링채권대출	60,000,000	신용	협력업체의 회사어음 할인한도

한국산업은행	운영자금	13,500,000	토지,건물,기계장치	운영자금 대출한도

한국수출입은행	무역금융	20,000,000	재고자산	무역금융 대출약정

흥국저축은행	팩토링채권대출	5,000,000	신용	협력업체의 회사어음 할인한도

신한은행	무역금융	10,000,000	신용	무역금융 대출약정

운영자금	5,000,000	토지,건물	운영자금 대출한도

국민은행	운영자금	9,980,000	토지,건물,기계장치	운영자금 대출한도

농협	운영자금	20,000,000	신용	운영자금 대출한도

시설자금	10,000,000	토지,건물,기계장치	시설자금 대출한도

신보2021제5차유동화전문(유)	사채	20,000,000	상각후원가측정금융자산	운영자금 대출한도

합 계	217,097,000

(2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 당사의 계약이행과 관련하여 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제공받은내용	금 액

서울보증보험	계약이행보증	207,376

23. 자본 (1) 당사의 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 34,169,370주 및 500원입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 주식발행초과금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	34,666,165	34,666,165

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분이익	1,482,632	1,482,632

자기주식	(1,820,224)	(996,555)

합 계	(337,592)	486,077

24. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주석번호	당분기말	전기말

1. 법정적립금	17,117,696	16,947,696

이익준비금	(*1)	2,978,000	2,808,000

재평가적립금	(*2)	14,139,696	14,139,696

2. 임의적립금	80,984,905	72,984,905

기업합리화적립금	2,524,000	2,524,000

재무구조개선적립금	250,000	250,000

기술개발적립금	34,100,000	30,100,000

시설확장적립금	44,110,905	40,110,905

3. 미처분이익잉여금	19,354,692	15,426,994

합 계	117,457,293	105,359,595

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(*2) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 법정적립금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품 및 서비스 계약과수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	제 38(전) 기 3분기

주요 지리적 시장

국내	364,576,965	337,728,162

해외	388,778,258	321,167,480

합 계	753,355,223	658,895,642

주요 제품과 서비스 계열

자동차 부품	753,355,223	658,895,642

수익인식시기

한 시점에 이행	753,355,223	658,895,642

(2) 계약 잔액당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권에 포함되어 있는 수취채권	131,014,879	130,639,028

(3) 당분기 및 전분기의 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	제 38(전) 기 3분기

상품매출	27,468,117	25,855,594

제품매출	725,887,106	633,040,048

합 계	753,355,223	658,895,642

(4) 당분기 및 전분기의 매출분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	제 38(전) 기 3분기

재화의 판매로 인한 수익	753,355,223	658,895,642

(5) 당분기 및 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	제 38(전) 기 3분기

상품매출원가	19,881,149	20,575,088

제품매출원가	706,586,373	613,733,860

합 계	726,467,522	634,308,948

26. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기 3분기

3개월(검토받지 아니한재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한재무정보)	누적

급여	1,954,776	5,258,945	1,818,827	5,025,347

퇴직급여	142,436	420,406	197,096	593,417

복리후생비	527,046	850,414	229,034	560,987

세금과공과	5,180	7,757	572	9,273

통신비	5,248	15,960	4,707	15,156

운반보관비	2,070,748	5,918,808	1,216,957	4,126,466

접대비	9,838	24,373	9,783	18,481

여비교통비	47,498	109,463	23,420	84,179

차량비	27,576	99,892	29,059	83,788

지급수수료	565,146	2,023,761	487,647	1,698,637

소모품비	25,626	65,884	22,678	62,683

수선비	6,584	22,274	11,634	30,080

도서비	1,292	5,080	1,248	3,405

교육훈련비	-	1,278	380	545

대손상각비(환입)	(6,654)	(36,602)	(180,272)	5,689

감가상각비	190,148	567,360	199,287	598,360

무형자산상각비	574,450	1,783,300	2,205,587	2,979,825

경상시험연구비	3	37	3,535	8,829

판매보증비	(3,570)	23,480	92,567	163,088

감가상각비(사용권자산)	140,465	368,145	50,094	146,202

합 계	6,283,836	17,530,015	6,423,840	16,214,437

27. 비용의 성격별분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	제 38(전) 기 3분기

3개월(검토받지 아니한재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한재무정보)	누적

재고자산의 변동	4,476,433	(96,321)	(5,446,586)	(7,589,655)

원재료투입 및 상품매입액	204,630,827	614,922,808	372,724,138	539,839,562

급여	14,605,981	39,344,627	23,867,737	37,575,423

복리후생비	3,671,020	9,783,090	5,880,042	9,519,911

감가상각비와 무형자산상각비	6,841,114	21,638,769	15,443,659	24,996,670

지급수수료	15,810,180	43,298,674	22,760,694	33,297,814

동력비	1,271,440	3,597,608	2,201,762	3,316,976

운반보관비	2,364,028	6,723,256	3,650,474	5,120,231

여비교통비	217,012	594,076	398,205	556,493

기타비용	1,574,227	4,190,952	2,665,957	3,889,960

합 계	255,462,262	743,997,539	444,146,082	650,523,385

상기 비용은 분기포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.28. 금융손익

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	제 38(전) 기 3분기

3개월(검토받지 아니한재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한재무정보)	누적

금융수익:

이자수익	234,862	499,052	117,182	530,097

배당금수익	113,827	656,846	113,827	333,190

외환차익	1,352,584	2,201,167	272,926	407,645

외화환산이익	2,651,127	5,114,686	1,103,227	1,680,627

합 계	4,352,400	8,471,751	1,607,162	2,951,559

금융비용:

이자비용	760,286	2,061,082	597,949	1,558,466

외환차손	1,354	1,354	165	631

외화환산손실	(2,686)	233	(11,913)	-

매출채권처분손실	19,126	61,777	24,706	282,146

상각후원가측정금융자산 손상차손	-	-	-	660,000

합 계	778,080	2,124,446	610,907	2,501,243

(2) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	-	499,052	-	499,052

배당금수익	656,846	-	-	656,846

외환차익	-	2,201,167	-	2,201,167

외화환산이익	-	5,114,686	-	5,114,686

합 계	656,846	7,814,905	0	8,471,751

이자비용	-	-	2,061,082	2,061,082

외환차손	-	1,354	1,354

외화환산손실	-	233	-	233

매출채권처분손실	-	61,777	-	61,777

합 계	-	63,364	2,061,082	2,124,446

② 제 38(전) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	-	530,097	-	530,097

배당금수익	333,190	-	-	333,190

외환차익	-	407,645	-	407,645

외화환산이익	-	1,680,627	-	1,680,627

합 계	333,190	2,618,369	-	2,951,559

이자비용	-	-	1,558,466	1,558,466

외환차손	-	631	-	631

외화환산손실	-	-	-	-

매출채권처분손실	-	282,146	-	282,146

상각후원가측정금융자산손상차손	-	660,000	-	660,000

합 계	-	942,777	1,558,466	2,501,243

29. 기타손익

당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	제 38(전) 기 3분기

3개월(검토받지 아니한재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한재무정보)	누적

기타수익:

유형자산처분이익	86,448	151,052	7,460	523,411

잡이익	84,657	240,479	261,130	673,512

합 계	171,105	391,531	268,590	1,196,923

기타비용:

유형자산처분손실	613,791	1,109,045	8,023	34,358

기부금	-	15,000	-	-

잡손실	20,194	20,194	100	26,029

합 계	633,985	1,144,239	8,123	60,387

30. 법인세비용당분기와 전분기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	제 38(전) 기 3분기

법인세비용차감전순이익	14,952,282	9,959,110

법인세비용	3,128,509	1,505,252

평균유효세율	20.92%	15.11%

31. 주당이익

(1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기	제 38(전) 기 3분기

3개월(검토받지 아니한재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한재무정보)	누적

분기순이익	2,928,825,383	11,823,772,690	2,258,216,483	8,453,858,293

가중평균유통보통주식수	33,256,474	33,256,474	25,007,469	25,007,469

기본주당순이익	88	356	90	338

(2) 보통주 청구가능증권의 희석효과가 발생하지 아니하는 바, 당분기 및 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

32. 영업활동에서 창출된 현금흐름(1) 당분기와 전분기의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	제 38(전) 기 3분기

1. 분기순이익	11,823,773	8,453,858

2. 조정항목:

퇴직급여	3,536,774	3,754,648

대손상각비	(36,602)	5,689

무형자산상각비	1,783,300	2,979,825

감가상각비	19,487,324	21,870,643

감가상각비(사용권자산)	368,145	146,202

판매보증비	23,480	163,088

유형자산처분손실	1,109,045	34,358

외화환산손실	233	-

이자비용	2,061,082	1,558,466

법인세비용	3,128,509	1,505,252

매출채권처분손실	61,777	282,146

재고자산평가손실	77,521	12,514

상각후원가측정금융자산손상차손	-	660,000

이자수익	(499,052)	(530,097)

유형자산처분이익	(151,052)	(523,411)

외화환산이익	(5,114,686)	(1,680,627)

배당금수익	(656,846)	(333,190)

잡이익	(2,548)	(287)

소 계	25,176,404	29,905,219

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동:

매출채권의 감소(증가)	4,104,682	(14,648,436)

미수금의 감소(증가)	68,823	(412,690)

재고자산의 감소(증가)	(759,175)	(7,915,103)

선급금의 감소(증가)	(4,346,666)	1,283,501

선급비용의 감소(증가)	(37,887)	(30,680)

부가세대급금의 감소(증가)	(4,731,746)	(1,914,160)

예치보증금의 감소(증가)	83,671	(212,466)

매입채무의 증가(감소)	4,647,994	(37,449,373)

미지급금의 증가(감소)	121,448	(1,295,964)

미지급비용의 증가(감소)	964,257	861,107

예수금의 증가(감소)	(1,093,920)	(1,007,047)

선수금의 증가(감소)	39,164	829,533

판매보증충당부채의 증가(감소)	(61,085)	(206,709)

확정급여부채의 감소	(1,358,539)	(1,351,741)

장기종업원부채의 증가(감소)	287,450	282,963

소 계	(2,071,529)	(63,187,265)

4. 합계(1+2+3)	34,928,648	(24,828,188)

33. 특수관계자 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	주석번호	당분기말	전기말

지배기업	(주)서진오토모티브	(주)서진오토모티브

종속기업	(*1)(*2)(*3)	아이아(주), (주)코모스, ECOPLASTIC Automotive America, (주)동호오토모티브, KOMOS Automotive India, KOMOS Automotive America, KOMOS Automotive Czech, KOMOS Automotive ViNA, 온기업자동차부품14호(유), 아이아제삼차유한회사, 아이아제사차유한회사, 아이아제오차유한회사, 우리온기업제14호아이아유한회사, 아이아제육차유한회사	아이아(주), (주)코모스, KOMOS Automotive India, KOMOS Automotive America, KOMOS Automotive Czech, KOMOS Automotive Vietnam, ECOPLASTIC Automotive America, 아이아제삼차유한회사, 아이아제사차유한회사, 온기업자동차부품14호(유)

관계기업	(주)미래아이앤텍	(주)미래아이앤텍

기타 특수관계자	(주)서진캠, (주)연합, (주)인베스터유나이티드, (주)넵스테크놀러지, 서진산업(주), (유)라디안홀딩스, (주)두리, (주)영풍기계, (주)쌤앤파커스, (주)세코글로벌, (주)우리인터텍스 등	(주)서진캠, (주)연합, (주)인베스터유나이티드, (주)넵스테크놀러지, 서진산업(주), (유)라디안홀딩스, (주)두리, (주)영풍기계, (주)쌤앤파커스, (주)세코글로벌, (주)대원티앤엠,(주)우리인터텍스 등

(*1) 종속기업인 아이아제오차유한회사, 우리온기업제14호아이아유한회사, (주)동호오토모티브는 당분기 중 신규설립되었습니다.(*2) KOMOS Automotive India, KOMOS Automotive America, KOMOS Automotive Czech, KOMOS Automotive ViNA, 온기업자동차부품14호(유)는 (주)코모스가 지배력 소유하고 있는 손자회사입니다.(*3) 아이아제삼차유한회사, 아이아제사차유한회사, 아이아제오차유한회사, 아이아제육차유한회사, 우리온기업제14호아이아유한회사, 아이아(주)가 지배력 소유하고 있는 손자회사입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자	거래내용	당분기	제 38(전) 기 3분기

지배기업	(주)서진오토모티브	기타비용	10,918	-

이자수익	49,339	245,925

배당금지급	495,104	313,974

종속기업	아이아(주)	매출거래	106,564	237,298

기타수익	10,849	917

이자수익	-	24,462

재고매입거래	8,292,040	4,729,828

(주)코모스	매출거래	11,165	7,007

배당금수익	427,305	103,966

이자수익	-	1,890

기타수익	20,092	26,071

재고매입거래	13,733,750	15,276,018

기타비용	878	1,736

외주가공비	1,487,429	1,092,691

ECOPLASTIC Automotive America	매출거래	25,257,325	22,092,241

이자수익	157,142	89,630

기타비용	94,576	-

관계기업	(주)미래아이앤텍	기타비용	1,571,202	1,462,386

기타	(주)연합	운반보관비	3,642,469	3,373,958

기타수익	2,307	2,403

(주)서진캠	매출거래	-	14,688

서진산업(주)	기타수익	-	1,300

기타비용	6,570	6,570

(주)인베스터유나이티드	이자수익	14,115	-

기타비용	162,000	162,000

(주)넵스테크놀러지	임대료	128,090	121,519

(주)두리	임차료	91,800	91,800

(주)영풍기계	유무형자산취득	706,440	-

(주)세코글로벌	이자수익	32,068	38,145

(주)우리인터텍스	기타비용	1,052	15

이자수익	53,939	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타	매입채무	미지급금

지배기업	(주)서진오토모티브	-	-	-	-	550

종속기업	아이아(주)	-	-	-	2,772,536	-

(주)코모스	-	-	-	3,526,229	175,113

ECOPLASTIC Automotive America	37,209,083	3,292,866	333,426	-	-

관계기업	(주)미래아이앤텍	-	-	-	-	123,482

기타	(주)연합	-	-	-	-	546,510

서진산업(주)	-	-	400,000	-	803

(주)인베스터유나이티드	-	8,000,000	11,090	-	19,800

(주)세코글로벌	-	1,200,000	32,068	-	-

(주)영풍기계	_	_	_	-	21,758

(주)넵스테크놀러지	-	-	100,000	-	-

(주)두리	-	-	2,975,000	-	11,220

(주)우리인터텍스	-	-	-	-	-

합 계	37,209,083	12,492,866	3,851,584	6,298,765	899,236

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타	매입채무	미지급금

종속기업	아이아(주)	-	-	10,303	2,264,614	-

(주)코모스	-	-	-	3,295,244	142,545

ECOPLASTIC Automotive America	32,265,226	2,720,723	176,284	-	-

관계기업	(주)미래아이앤텍	-	-	-	-	39,611

기타	(주)연합	-	-	-	-	520,258

서진산업(주)	-	-	400,000	-	803

(주)인베스터유나이티드	-	-	-	-	19,800

(주)세코글로벌	-	850,000	-	-	-

(주)영풍기계	-	-	-	-	322,465

(주)넵스테크놀러지	-	-	100,000	-	-

(주)두리	-	-	2,975,000	-	11,220

(주)우리인터텍스	-	2,000,000	756	-	-

합 계	32,265,226	5,570,723	3,662,343	5,559,858	1,056,702

(4) 당분기말과 전기말 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	계정과목	기초	대여	회수	환율변동	기말

(주)서진오토모티브	단기대여금	-	4,500,000	(4,500,000)	-	-

(주)세코글로벌	850,000	-	-	-	850,000

(주)우리인터텍스	2,000,000	3,000,000	(5,000,000)	-	-

(주)인베스터유나이티드	-	23,000,000	(15,000,000)	-	8,000,000

ECOPLASTIC Automotive America	2,720,723	-	-	572,144	3,292,866

합 계	5,570,723	30,500,000	(24,500,000)	572,144	12,142,866

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	계정과목	기초	대여	회수	환율변동	기말

(주)서진오토모티브	장단기대여금	4,000,000	17,500,000	(21,500,000)	-	-

아이아(주)	-	10,500,000	(10,500,000)	-	-

코모스(주)	-	5,000,000	(5,000,000)	-	-

(주)세코글로벌	850,000	-	-	-	850,000

(주)우리인터텍스	-	2,000,000	-	-	2,000,000

(주)인베스터유나이티드	-	1,000,000	(1,000,000)	-	-

ECOPLASTIC Automotive America	2,496,960	-	-	223,763	2,720,723

합 계	7,346,960	36,000,000	(38,000,000)	223,763	5,570,723

(5) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	거래내용	당분기	전 기

(주)동호오토모티브	현금출자	1,500,000	-

(주)서진오토모티브	주식매수 ((주)코모스)	-	12,283,877

아이아(주)	현금출자	-	5,000,000

(6) 당분기와 전분기 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	당분기	전분기

단기종업원급여	1,640,996	1,562,844

퇴직급여	163,923	96,174

합 계	1,804,919	1,659,018

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자	거래내용	담보권자	보증금액

종속기업	아이아제오차유한회사	연대지급보증	㈜애큐온저축은행	3,900,000

㈜애큐온캐피탈	3,900,000

㈜한화저축은행	7,800,000

하나캐피탈㈜	6,500,000

우리온기업제14호아이아 유한회사	연대지급보증	한국증권금융 주식회사	13,000,000

아이아제육차 유한회사	연대지급보증	㈜드림저축은행	2,600,000

㈜대백저축은행	1,300,000

합 계	39,000,000

(8) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자	거래내용	담보권자	보증받는 금액

지배기업	(주)서진오토모티브	연대지급보증	신보2021제5차유동화전문(유)	20,000,000

(9) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	제공하는자	물건 또는 내용	보증금액	비고

기 타	㈜흥국저축은행	외상매출금 담보대출	5,000,000	협력업체의 당사 어음 할인한도금액

34. 금융위험 관리(1) 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주석번호	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

현금및현금성자산	3,656,506	-	436,355	-

매출채권및기타채권	(*1)	134,080,636	-	133,632,360	-

당기손익-공정가치측정금융자산	179,902	5,648,500	3,000	5,048,500

상각후원가측정금융자산	-	-	-	200,000

장단기금융상품	200,000	440,000	200,000	260,000

대여금	16,867,866	-	5,570,722	900,000

보증금	-	4,624,343	-	4,198,593

금융보증부채	(*2)	-	39,000,000	-	16,900,000

합 계	154,984,910	49,712,843	139,842,437	27,507,093

(*1) 당사는 매출채권및기타채권에 대해 대손충당금을 인식하였으며, 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다.(*2) 금융보증부채로 인한 위험의 최대노출금액은 보증이 청구되면 당사가 지급해야할 최대금액입니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 금융기관과 대출 및 어음할인 약정을 체결하고 있습니다.

① 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1 ~ 5년 이내	5년 초과

매입채무및기타채무	149,133,755	149,133,755	149,133,755	-	-

차입금(*1)	65,022,556	65,022,556	42,939,223	22,083,333	-

사채	19,980,000	19,980,000	-	19,980,000	-

리스부채	2,391,125	2,391,125	671,383	1,719,742

지급보증(*2)	-	39,000,000	-	39,000,000	-

합 계	236,527,436	275,527,436	192,744,361	82,783,075	-

(*1) 차입금 관련 이자비용으로 인한 자금의 유출금액을 포함하고 있습니다.(*2) 지급보증의 계약상 현금흐름은 보증이 청구되면 연결실체가 지급해야 할 최대금액입니다.② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1 ~ 5년 이내	5년 초과

매입채무및기타채무	142,927,186	142,927,186	142,927,186	-	-

차입금(*1)	55,941,973	55,941,973	53,689,571	2,252,402	-

사채	19,970,000	19,970,000	-	19,970,000	-

리스부채	700,294	700,294	197,531	502,763

금융보증부채(*2)	10,303	16,900,000	-	16,900,000	-

합 계	219,549,756	236,439,453	196,814,288	39,625,165	-

(*1) 차입금 관련 이자비용으로 인한 자금의 유출금액을 포함하고 있습니다.(*2) 금융보증부채의 계약상 현금흐름은 보증이 청구되면 연결실체가 지급해야 할 최대금액입니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험 당사는 외화거래의 비중이 작은 기업이지만 환율변동에 따른 재무적인 리스크를 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환리스크에 대해서 당사 자체의 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있습니다. 당사는 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통 화	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	4,398,932	(4,398,932)	3,498,595	(3,498,595)

② 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른위험을 최소화하고 있습니다. 당분기말 현재 이자율이 100bp 변동시 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 변동금리부 차입금에서 발생하는 연간 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	338,467	(338,467)

(4) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금(사채포함)에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금 및 사채	85,002,556	75,911,973

현금및현금성자산	(3,656,506)	(436,355)

순부채	81,346,050	75,475,618

자본	168,870,551	157,596,522

순부채비율	48.17%	47.89%

35. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	3,703,499	3,703,499	436,355	436,355

매출채권및기타채권	133,234,993	133,234,993	132,750,115	132,750,115

장ㆍ단기금융상품	639,999	639,999	460,000	460,000

장ㆍ단기대여금	16,867,866	16,867,866	6,470,723	6,470,723

보증금	4,624,343	4,624,343	4,198,593	4,198,593

당기손익-공정가치측정금융자산	5,828,402	5,828,402	5,051,500	5,051,500

상각후원가측정금융자산	-	-	200,000	200,000

금융자산 계	164,899,102	164,899,102	149,567,286	149,567,286

금융부채

매입채무및기타채무	149,133,755	149,133,755	142,927,186	142,927,186

단기차입금	42,939,223	42,939,223	53,689,571	53,689,571

장기차입금	22,083,333	22,083,333	2,252,402	2,252,402

사채	19,980,000	19,980,000	19,970,000	19,970,000

리스부채	2,391,125	2,391,125	700,294	700,294

금융보증부채	-	-	10,303	10,303

금융부채 계	236,527,436	236,527,436	219,549,756	219,549,756

(2) 공정가치 서열체계

공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정금융자산	5,828,402	-	179,902	5,648,500	5,828,402

② 전기

(단위: 천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정금융자산	5,051,500	-	3,000	5,048,500	5,051,500

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기와 전기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치
측정금융자산

기초잔액	5,048,500

수준3으로의 이동	-

수준3에서의 이동	-

당해 기간의 총손익	-

당기손익에 포함된 손익	-

처분금액	-

매입 등 금액	600,000

기말잔액	5,648,500

② 전기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치
측정금융자산

기초잔액	5,426,550

수준3으로의 이동	-

수준3에서의 이동	-

총손익	(257,041)

당기손익에 포함된 손익	(257,041)

처분금액	(121,009)

매입 등 금액	-

기말잔액	5,048,500

(4) 가치평가기법 및 투입변수당분기말과 전기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준2 및 수준 3으로 분류되는 반복적인공정가치 측정에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정금융자산

특정금전신탁	179,902	2	현재가치기법	거래상대방 신용위험

조합출자금	1,500	3	자산접근법	순자산가액

뉴레이크 제1차 유한회사 출자금	4,837,000	3	자산접근법이익접근법	순자산가액할인율 등

뉴레이크 제2차 유한회사 출자금	210,000	3	자산접근법이익접근법	순자산가액할인율 등

KDBHMG제로원펀드 출자금	600,000	3	자산접근법	순자산가액

합 계	5,828,402

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정금융자산

특정금전신탁	3,000	2	현재가치기법	거래상대방 신용위험

조합출자금	1,500	3	자산접근법	순자산가액

뉴레이크 제1차 유한회사 출자금	4,837,000	3	자산접근법이익접근법	순자산가액할인율 등

뉴레이크 제2차 유한회사 출자금	210,000	3	자산접근법이익접근법	순자산가액할인율 등

합 계	5,051,500

36. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	과목	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

유동자산	현금및현금성자산	3,703,499	-	3,703,499

매출채권및기타수취채권	133,234,993	-	133,234,993

당기손익-공정가치측정금융자산	-	179,902	179,902

기타금융자산	17,067,866	-	17,067,866

유동자산 계	154,006,358	179,902	154,186,260

비유동자산	당기손익-공정가치측정금융자산	-	5,648,500	5,648,500

기타금융자산	5,064,343	-	5,064,343

비유동자산 계	5,064,343	5,648,500	10,712,843

합 계	159,070,701	5,828,402	164,899,103

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	과 목	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

유동자산	현금및현금성자산	436,355	-	436,355

매출채권및기타채권	132,750,115	-	132,750,115

당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,000	3,000

기타금융자산	5,770,723	-	5,770,723

유동자산 계	138,957,193	3,000	138,960,193

비유동자산	당기손익-공정가치측정금융자산	-	5,048,500	5,048,500

기타금융자산	5,558,593	-	5,558,593

비유동자산 계	5,558,593	5,048,500	10,607,093

합 계	144,515,786	5,051,500	149,567,286

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	과목	상각후원가측정금융부채

유동부채	매입채무및기타채무	149,133,755

차입금	42,939,223

리스부채	671,383

유동부채 계	192,744,361

비유동부채	차입금	22,083,333

사채	19,980,000

리스부채	1,719,742

비유동부채 계	43,783,075

합 계	236,527,436

② 전기말

(단위: 천원)

구분	과목	상각후원가측정금융부채

유동부채	매입채무및기타채무	142,927,186

차입금	53,689,571

금융보증부채	10,303

유동부채 계	196,627,060

비유동부채	차입금	2,252,402

사채	19,970,000

리스부채	700,294

비유동부채 계	22,922,696

합 계	219,549,756

37. 금융자산과 금융부채의 상계 (1) 당분기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	인식된 금융자산 총액	상계되는 인식된금융부채 총액	재무상태표에표시되는금융자산 순액	재무상태표에서 상계 되지않은 관련 금액	순 액

금융상품	수취한 현금담보

매출채권	158,195,145	27,487,415	130,707,729	-	-	130,707,729

미수금	2,411,515	293,432	2,118,083	-	-	2,118,083

합 계	160,606,660	27,780,847	132,825,812	0	0	132,825,812

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	인식된 금융자산 총액	상계되는 인식된금융부채 총액	재무상태표에표시되는금융자산 순액	재무상태표에서 상계 되지않은 관련 금액	순 액

금융상품	수취한 현금담보

매출채권	158,040,039	(27,744,763)	130,295,276	-	-	130,295,276

미수금	2,432,742	(155,848)	2,276,893	-	-	2,276,893

합 계	160,472,781	(27,900,611)	132,572,170	-	-	132,572,170

(2) 당분기말과 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	인식된 금융부채 총액	상계되는 인식된금융자산 총액	재무상태표에표시되는금융부채 순액	재무상태표에서 상계 되지않은 관련 금액	순 액

금융상품	제공한 현금담보

매입채무	158,055,908	27,379,098	130,676,810	-	-	130,676,810

미지급금	12,808,381	401,749	12,406,631	-	-	12,406,631

합 계	170,864,289	27,780,847	143,083,441	0	0	143,083,441

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	인식된 금융부채 총액	상계되는 인식된금융자산 총액	재무상태표에표시되는금융부채 순액	재무상태표에서 상계 되지않은 관련 금액	순 액

금융상품	제공한 현금담보

매입채무	155,116,237	(27,803,321)	127,312,916	-	-	127,312,916

미지급금	10,768,820	(97,290)	10,671,530	-	-	10,671,530

합 계	165,885,057	(27,900,611)	137,984,446	-	-	137,984,446