에코플라스틱 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

제 36 (당) 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지
제 35 (전) 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지
에코플라스틱주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배회사의 개요지배회사인 에코플라스틱주식회사(이하 "당사")는 자동차부품 중 범퍼류 및 내장부품의 제조판매를 목적으로 1984년 6월 1일 설립되었으며, 2000년 3월 21일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였으며, 경상북도 경주시 공단로69번길 30에본사 및 공장, 충남 아산 소재 중부공장을 두고 있습니다.당반기말 현재 당사의 자본금은 12,835백만원으로, 주식회사 서진오토모티브가 40.77%를 소유하고 있으며, 기타소액주주가 59.23%를 소유하고 있습니다.

(2) 2019년 6월 30일자로 종료하는 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업 (이하 통칭하여 "연결실체")으로 구성되어 있으며, 당반기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	소재지	업종	결산일	유효지분율

아이아(주)	대한민국	자동차부품 제조 판매업	12월 31일	100.0%

(주)코모스(*1)	대한민국	자동차부품 제조 판매업	12월 31일	69.5%

KOMOS Automotive India(*1)	India	자동차부품 제조 판매업	3월 31일	69.5%

KOMOS Automotive America(*1)	USA	자동차부품 제조 판매업	12월 31일	69.5%

KOMOS Automotive Czech(*1)	Czech	자동차부품 제조 판매업	12월 31일	69.5%

KOMOS Automotive VINA(*1)	Vietnam	자동차부품 제조 판매업	12월 31일	69.5%

ECOPLASTIC Automotive America	USA	자동차부품 제조 판매업	12월 31일	100.0%

아이아제일차유한회사(*2)	대한민국	금융업	12월 31일	-

(*1)(주)코모스의 종속기업인 KOMOS Automotive India외 3개사는 (주)코모스가 100% 지분을 소유하고 있는 손자회사입니다.

(*2) 아이아제일차유한회사는 아이아 주식회사의 자산유동화를 위해 설립된 유동화전문유한회사 및 상법상의 SPC입니다. 신용판매대금채권 등을 금전채권신탁하여 이를 기초로 금융기관으로부터 자금을 차입하고 대출 원리금을 상환하고 있습니다. 해당 구조화기업에 대하여 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익','힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려한 판단에 의거하여 연결실체가 지배하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다.

(3) 당반기와 전기의 종속기업의 요약재무정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	반기순이익(손실)

아이아(주)	167,086,559	138,599,231	113,532,303	(676,690)

(주)코모스	156,226,029	118,424,252	114,104,249	2,366,483

KOMOS Automotive India	52,978,934	45,609,340	40,457,447	369,075

KOMOS Automotive America	15,579,657	14,015,600	16,697,914	49,423

KOMOS Automotive Czech	3,137,392	1,664,797	4,156,202	12,521

KOMOS Automotive VINA	3,176,299	1,245,948	450,219	(75,227)

ECOPLASTIC Automotive America	1,506,056	1,118,870	1,287,107	11,708

아이아제일차유한회사	5,356,372	5,356,372	177,442	-

② 전기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	반기순이익(손실)

아이아(주)	167,596,960	138,393,953	207,558,335	(7,711,859)

(주)코모스	148,182,855	112,437,360	235,905,089	2,435,213

KOMOS Automotive India	52,253,329	45,578,404	80,463,075	(1,444,696)

KOMOS Automotive America	14,810,934	13,347,421	26,754,819	36,261

KOMOS Automotive Czech	3,329,852	1,926,589	7,611,758	124,818

KOMOS Automotive VINA	934,018	912,228	353,102	(305,191)

ECOPLASTIC Automotive America	1,987,095	1,626,946	3,263,804	64,149

아이아제일차유한회사	9,882,941	9,882,941	754,860	-

(4) 당반기와 전반기의 연결실체의 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

비지배지분의 장부금액(*)	8,440,555	7,586,530

비지배지분에 배분된 반기순이익(*)	805,473	(29,856)

영업활동현금흐름	2,184,217	(719,010)

투자활동현금흐름	(796,703)	(1,046,324)

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	(1,285,835)	1,438,648

비지배지분에 지급한 배당	(91,182)	(91,182)

외화환산으로 인한 현금의 변동	(40,720)	(36,774)

현금및현금성자산의 순증감	(30,223)	(454,642)

(*) 연결조정 후 금액입니다.

2. 연결재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.연결실체의 반기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스'적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.3. 유의적인 회계정책아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 반기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.회계정책의 변경은 연결실체의 2019년 기말 재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.연결실체는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.

(1) 리스의 정의종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결실체는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다.(2) 리스이용자연결실체는 건물, 차량 등을 포함한 자산을 리스하고 있습니다.연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 연결실체는 일부 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

연결실체는 리스부채를 재무상태표의 기타채무 항목에 포함합니다.① 유의적인 회계정책연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.② 경과 규정전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다.ㆍ리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액(최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액). ㆍ리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정).

연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.ㆍ리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.ㆍ최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.ㆍ계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.최초 적용일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채에 적용된 연결실체의 가중평균 증분차입이자율은 최초 적용일 현재의 연결실체의 신용등급을 반영한 무보증공모사채이자율을 적용하여 리스료를 할인하였습니다.(3) 연결재무제표에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 연결실체는 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 1월 1일

사용권자산(건물)	1,706,023

사용권자산(차량운반구)	122,236

사용권자산(비품)	10,929

리스부채	(1,839,188)

4. 영업부문(1) 보고부문연결실체는 부문에 배부될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 연결실체는 당반기말 현재 자동차부품제조의 단일부분으로 구성되어 있습니다.

(2) 지역별 영업현황당반기와 전반기 중 연결실체의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	국 내	인 도	기 타	연결조정	조정후금액

총매출	575,847,619	40,457,447	22,591,442	(48,972,302)	589,924,206

내부매출	(48,458,870)	(7,159)	(506,273)	48,972,302	-

순매출	527,388,749	40,450,288	22,085,169	-	589,924,206

비유동자산(*)	358,623,377	19,131,112	5,124,817	(1,923,532)	380,955,774

(*) 금융자산, 이연법인세자산 및 관계기업투자주식은 제외하였습니다.② 전반기

(단위: 천원)

구 분	국 내	인 도	기 타	연결조정	조정후금액

총매출	516,657,845	26,717,539	1,460,536	(41,665,395)	503,170,525

내부매출	(41,665,395)	-	-	41,665,395	-

순매출	474,992,450	26,717,539	1,460,536	-	503,170,525

비유동자산(*)	341,762,583	19,701,943	1,885,204	989,221	364,338,950

(*) 금융자산, 이연법인세자산 및 관계기업투자주식은 제외하였습니다.

(3) 주요 고객에 대한 의존도

당반기의 연결실체의 수익금액 중 전체 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	매출액	비중

A	312,234,535	53%

B	141,256,454	24%

C	77,332,708	13%

5. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

보유현금	108,564	19,719

요구불예금	6,152,151	6,449,015

합 계	6,260,715	6,468,734

6. 매출채권및기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

채권잔액	대손충당금	장부금액	채권잔액	대손충당금	장부금액

매출채권	145,664,662	(312,053)	145,352,609	105,639,043	(306,568)	105,332,475

미수금	2,547,860	(565,208)	1,982,652	2,345,995	(565,025)	1,780,970

미수수익	853,212	-	853,212	1,326,596	-	1,326,596

합 계	149,065,734	(877,261)	148,188,473	109,311,634	(871,593)	108,440,041

(2) 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	전체기간기대신용손실	합계

매출채권(신용손상)	미수금(신용손상)

기초 손실충당금	306,568	565,025	871,593

설정	5,485	183	5,668

기말 손실충당금	312,053	565,208	877,261

② 전기

(단위: 천원)

구분	전체기간기대신용손실	합계

매출채권(신용손상)	미수금(신용손상)

기초 손실충당금	188,238	161,781	350,019

설정	989,630	403,243	1,392,873

제각	(871,300)	-	(871,300)

기말 손실충당금	306,568	565,025	871,593

(3) 당반기말 현재 연결기업의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자

매출채권(주석18)	53,911,126	31,192,616	7,750,000	현대커머셜(주)외 5개사

7. 재고자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제품	8,994,967	(325,836)	8,669,131	7,501,899	(569,038)	6,932,861

상품	5,857,734	(3,529)	5,854,205	4,520,191	(3,529)	4,516,663

반제품	2,711,848	-	2,711,848	2,556,413	-	2,556,413

재공품	9,105,244	-	9,105,244	7,761,515	-	7,761,515

원재료	19,251,060	-	19,251,060	22,091,386	-	22,091,386

부재료	157,215	-	157,215	104,701	-	104,701

저장품	67,747	-	67,747	119,088	-	119,088

미착품	7,729,474	-	7,729,474	6,703,278	-	6,703,278

합 계	53,875,289	(329,365)	53,545,924	51,358,470	(572,567)	50,785,903

(2) 당반기말 현 재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자

재고자산(주석18)	32,841,352	38,750,000	19,870,000	한국수출입은행

8. 기타자산 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	24,499,998	-	19,426,927	-

선급비용	382,009	2,238,869	405,708	297,623

선급법인세	181,263	-	100,836	-

부가세대급금	5,257,644	-	2,001,807	-

합 계	30,320,914	2,238,869	21,935,278	297,623

9. 당기손익-공정가치측정금융자산당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산 :

파생상품	-	-	345,502	-

지분상품	-	6,804,674	1,374,122	5,085,050

한국자동차산업협동조합	-	2,000	-	2,000

한국금형공업협동조합	-	500	-	500

㈜쌤앤파커스	-	1,719,624	1,374,122	-

뉴레이크 제1차 유한회사 출자금	-	5,082,550	-	5,082,550

합 계	-	6,804,674	1,719,624	5,085,050

10. 기타금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

유 동	비유동	유 동	비유동

금융상품	316,993	3,500	403,000	3,500

대여금	9,494,009	7,321,300	2,674,800	18,821,300

보증금	-	7,137,781	-	6,889,437

합 계	9,811,002	14,462,581	3,077,800	25,714,237

(2) 당반기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기	사용제한내용

단기금융상품	-	3,000	외화지급보증 질권설정

장기금융상품	3,500	3,500	당좌개설보증금

11. 관계기업투자주식(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요 영업활동	당반기	전 기

소유지분율	취득원가	장부금액	소유지분율	취득원가	장부금액

(주)미래아이앤텍	소프트웨어개발 및 공급업	42.86%	300,000	253,287	42.86%	300,000	211,917

(2) 당반기 및 전기중 관계기업투자주식의 변동은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

회사명	기초장부금액	취득 및 대체액	지분법손익	배당금의 수령	기말장부금액

(주)미래아이앤텍	211,917	-	41,370	-	253,287

② 전기

(단위: 천원)

회사명	기초장부금액	취득 및 대체액	지분법손익	배당금의 수령	기말장부금액

(주)미래아이앤텍	210,532	-	1,384	-	211,917

(3) 당반기 및 전기 보고기간종료일 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출액	반기순이익

(주)미래아이앤텍	1,664,954	1,073,992	3,415,681	96,523

② 전기

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순이익

(주)미래아이앤텍	1,604,453	1,110,013	5,824,106	3,230

(4) 당반기 및 전기 보고기간종료일 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

회사명	순자산가액	지분율	순자산지분가액	내부거래	장부금액

(주)미래아이앤텍	590,962	42.86%	253,287	-	253,287

② 전기

(단위: 천원)

회사명	순자산가액	지분율	순자산지분가액	내부거래	장부금액

(주)미래아이앤텍	494,439	42.86%	211,917	-	211,917

12 . 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

취득가액	감가상각 및 손상차손누계액	장부금액	취득가액	감가상각 및 손상차손누계액	장부금액

토지	107,349,657	-	107,349,657	107,579,571	-	107,579,571

건물	66,938,201	(22,351,852)	44,586,349	66,558,491	(21,333,408)	45,225,083

구축물	13,960,724	(8,151,633)	5,809,091	13,807,705	(7,891,940)	5,915,765

기계장치	243,677,326	(153,175,060)	90,502,266	237,415,761	(145,817,048)	91,598,713

차량운반구	2,542,416	(1,789,047)	753,369	2,483,838	(1,733,186)	750,652

공구와기구	25,172,691	(19,265,279)	5,907,412	24,426,892	(18,142,300)	6,284,592

집기비품	54,480,533	(36,404,487)	18,076,046	53,288,896	(34,309,637)	18,979,259

금형	218,799,827	(139,008,228)	79,791,599	215,807,597	(131,741,859)	84,065,738

임차자산개량권	1,747,566	(1,345,881)	401,685	1,503,178	(1,325,432)	177,746

건설중인자산	12,751,711	-	12,751,711	12,517,005	-	12,517,005

정부보조금	(201,882)	73,926	(127,956)	(201,882)	59,255	(142,627)

합 계	747,218,770	(381,417,541)	365,801,229	735,187,052	(362,235,554)	372,951,498

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

구 분	(단위: 천원)

기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	타계정대체(*)	기타환율차이	기말장부금액

토지	107,579,571	-	-	-	(229,914)	-	107,349,657

건물	45,225,083	-	-	(952,057)	137,795	175,528	44,586,349

구축물	5,915,765	4,977	-	(241,653)	104,300	25,702	5,809,091

기계장치	91,598,713	4,187,980	(6)	(8,244,232)	2,261,910	697,901	90,502,266

차량운반구	750,652	60,019	(1)	(93,924)	25,354	11,269	753,369

공구와기구	6,284,592	72,676	(2,483)	(1,128,328)	680,805	150	5,907,412

집기비품	18,979,259	901,916	(103,504)	(2,198,816)	481,431	15,760	18,076,046

금형	84,065,738	4,904,762	(635,308)	(11,556,827)	3,015,559	(2,325)	79,791,599

임차자산개량권	177,747	-	-	(18,315)	229,914	12,339	401,685

건설중인자산	12,517,005	7,853,492	-	-	(7,623,543)	4,757	12,751,711

정부보조금	(142,627)	-	-	14,671	-	-	(127,956)

합 계	372,951,498	17,985,822	(741,302)	(24,419,481)	(916,389)	941,081	365,801,229

(*) 당반기 중 건설중인자산 916,389천원은 무형자산으로 대체되었습니다.

② 전 기

(단위: 천원)

과 목	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	손상차손환입	타계정대체(*1)	기타환율차이	기말장부금액

토지	106,942,413	-	(57,900)	-	-	695,058	-	107,579,571

건물	47,110,085	242,436	(131,841)	(1,905,731)	-	85,755	(175,621)	45,225,083

구축물	5,879,373	87,187	-	(617,912)	-	595,500	(28,383)	5,915,765

기계장치	89,086,686	10,382,030	(2,605)	(15,900,846)	-	8,018,846	14,602	91,598,713

차량운반구	518,970	384,847	(10,021)	(167,818)	-	23,557	1,116	750,652

공구와기구	5,437,778	972,765	-	(2,189,502)	-	2,063,497	54	6,284,592

집기비품	17,118,023	5,435,315	(11,693)	(4,138,142)	-	592,219	(16,463)	18,979,259

금형	71,083,190	25,543,078	(1,535,116)	(20,683,264)	(763,606)	10,436,989	(15,534)	84,065,738

임차자산개량권	13,249	191,278	-	(19,804)	-	-	(6,977)	177,746

건설중인자산	14,702,637	23,788,759	-	-	-	(25,750,771)	(223,620)	12,517,005

정부보조금	(150,053)	(21,252)	-	28,678	-	-	-	(142,627)

합 계	357,742,351	67,006,443	(1,749,176)	(45,594,341)	(763,606)	(3,239,350)	(450,826)	372,951,498

(*) 전기 중 건설중인자산 3,239,350천원은 무형자산으로 대체되었습니다.

(3) 당반기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위:USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자

토지건물기계장치	107,349,65741,438,22236,206,929	149,239,408USD 2,700,000	63,118,750	한국산업은행 외

7,666,667	현대커머셜

13,167,000	KEB하나은행

7,980,000	국민은행

10,000,000	농협은행

23,000,000	신한은행

4,288,000	KEB하나은행

합 계	184,994,808	149,239,408USD 2,700,000	129,220,417

(4) 당반기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험가입자산	장부가액	부 보 액	보험회사명

재산종합보험	건물	44,586,349	322,708,473	현대해상화재보험(주) 외 3개사

구축물	5,546,572

기계장치	88,917,516

공구와기구	4,600,129

집기비품	17,470,092

금형	79,023,707

재고자산	41,863,153

합 계	282,007,518

(*1) 상기 부보금액은 당사의 차입금과 관련하여 전액 차입처에 질권설정되어 있습니다.(*2) 연결실체는 상기 보험 이외에 시설소유자 배상보험, 기계위험 배상보험에 가입하였으며 연결실체의 차량운반구에 대하여는 자동차책임보험 및 종합보험에 가입되어 있습니다. 또한, 종업원에 대해 산업재해보상보험 등에 가입되어 있습니다.

13. 리스

(1) 당반기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	2,289,525	(701,512)	1,588,013

차량운반구	188,308	(38,454)	149,854

비품	10,929	(9,368)	1,561

합 계	2,488,762	(749,334)	1,739,428

(2) 당반기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	기초	회계정책 변경	취득	감가상각	기말

건물	-	1,706,023	583,503	(701,513)	1,588,013

차량운반구	-	122,236	66,071	(38,453)	149,854

비품	-	10,929	-	(9,368)	1,561

합 계	-	1,839,188	649,574	(749,334)	1,739,428

(3) 당반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	회계정책 변경	취득	이자비용	지급	기말

리스부채	-	1,839,188	649,574	144,010	(813,468)	1,819,304

(4) 당반기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

리스부채에서 발생한 현금유출	813,468

단기리스 관련 비용	231,200

소액자산 리스 관련 비용	64,714

총현금유출액	1,109,382

14. 투자부동산당반기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	기말

토지	846,730	-	-	846,730

15. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

취득가액	상각 및손상누계액	장부금액	취득가액	상각 및손상누계액	장부금액

산업재산권	-	-	-	1,520	(1,520)	-

영업권	-	-	-	139,578	(139,578)	-

개발비	8,707,181	(3,495,267)	5,211,914	8,291,419	(2,970,177)	5,321,242

시설이용권	4,104,092	(64,905)	4,039,187	4,104,752	(64,905)	4,039,847

기타의무형자산	4,107,950	(2,790,351)	1,317,599	4,711,002	(3,215,661)	1,495,341

정부보조금	(424,327)	185,145	(239,182)	(356,147)	148,394	(207,753)

합 계	16,494,896	(6,165,378)	10,329,518	16,892,124	(6,243,447)	10,648,677

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

내 역	기초금액	취득액	처분액	대체액(*)	상각액	기타환율차이	기말금액

개발비	5,321,242	-	-	835,912	(946,594)	1,354	5,211,914

시설이용권	4,039,847	30,000	(30,660)	-	-	-	4,039,187

기타의무형자산	1,495,341	-	-	148,657	(328,849)	2,450	1,317,599

정부보조금	(207,753)	-	-	(68,180)	36,751	-	(239,182)

합 계	10,648,677	30,000	(30,660)	916,389	(1,238,692)	3,804	10,329,518

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액입니다.

② 전기

(단위: 천원)

내 역	기초금액	취득액	대체액(*)	상각액	기타환율차이	기말금액

개발비	3,609,317	237,317	3,193,499	(1,707,857)	(11,034)	5,321,242

시설이용권	4,009,187	30,660	-	-	-	4,039,847

기타의무형자산	2,302,082	-	45,852	(850,647)	(1,946)	1,495,340

정부보조금	(278,982)	-	-	71,229	-	(207,753)

합 계	9,641,604	267,977	3,239,351	(2,487,275)	(12,980)	10,648,677

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액입니다.

(3) 당반기와 전반기 중 발생한 경상시험연구비는 각 각 1,186,301천 원 및 745,846 천 원 이며, 이는 제조원가 및 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.

16. 정 부보조금 연결실체는 정보통신산업진흥원과 IT협업시스템 구축사업 등 국책 과제를 체결하였습니다. 이와 관련하여 당반기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초잔액	350,380	429,035

당기증가액	68,180	21,252

감가상각비및무형자산상각비 상계액	(51,422)	(99,908)

기말잔액	367,138	350,380

17. 매입채무및기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	232,782,474	-	191,946,906	-

미지급금	25,709,822	-	27,753,315	-

미지급비용	9,716,202	-	6,781,518	-

리스부채	1,284,104	535,200	-	-

합 계	269,492,602	535,200	226,481,740	-

18. 차입금 등

(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처	내 역	연이자율	당반기	전 기

한국수출입은행	무역금융대출	2.95% ~ 5.35%	19,870,000	32,000,000

신한은행	무역금융대출	2.95% ~ 3.86%	29,600,000	24,600,000

KEB하나은행	무역금융대출	3.21% ~ 4.48%	10,526,000	14,370,000

채권 및 어음할인	3.44%	7,112,520	6,893,661

한국산업은행	일반자금대출	3.88% ~ 4.29%	42,000,000	43,943,576

Indian Overseas Bank	무역금융대출	13.7%	720,824	1,114,532

현대커머셜	일반자금대출	3.80% ~ 3.85%	4,666,667	4,000,000

한국스탠다드차타드은행	무역금융대출	3.35%	5,000,000	5,000,000

일반자금대출	LIBOR + 6.9%	7,694,967	8,335,679

중소기업은행	무역금융대출	6.36%	5,110,000	288,000

국민은행	무역금융대출	3.41% ~ 4.24%	7,900,000	12,000,000

일반자금대출	3.48% ~ 4.59%	15,780,000	13,380,000

SBI저축은행	일반자금대출	5.7%	1,666,667	-

합 계	157,647,645	165,925,447

가산: 유동성장기차입금	26,931,566	20,802,306

단기차입금	184,579,211	186,727,753

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처	내 역	연이자율	당반기	전 기

국민은행	일반자금대출	2.90% ~ 3.43%	1,500,000	2,850,000

한국산업은행	일반자금대출	3.82%	8,500,000	8,500,000

한국산업은행	시설자금대출	2.57%-2.60%	4,000,000	4,000,000

KEB하나은행	시설자금대출	3.05% ~ 3.51%	14,405,000	15,837,750

현대커머셜	일반자금대출	3.80%	3,000,000	555,556

현대커머셜	자산유동화대출	5.70%	416,667	916,667

한국수출입은행	시설자금대출	LIBOR + 2.2% ~ LIBOR + 2.9%	3,960,986	4,240,709

중소기업은행	일반자금대출	4.56%	4,250,000	5,750,000

에스비아이저축은행	자산유동화대출	5.70%	1,041,667	2,291,667

현대캐피탈	자산유동화대출	5.70%	416,667	916,667

한화저축은행	자산유동화대출	5.70%	625,000	1,375,000

에큐온저축은행	자산유동화대출	5.70%	625,000	1,375,000

디지비캐피탈	자산유동화대출	5.70%	625,000	1,375,000

농협은행	일반자금대출	3.96%	1,500,000	2,000,000

농협은행	시설자금대출	3.33%	10,000,000	-

합 계	54,865,987	51,984,016

차감: 유동성장기차입금	(26,931,566)	(20,802,306)

장기차입금	27,934,421	31,181,710

(3) 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 연결실체의 매출채권, 재고자산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다 .(주석6, 7, 12 참조)

19. 기타부 채 및 기타금융부채(1) 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

유 동	비유동	유 동	비유동

기타부채

예수금	426,197	-	1,540,312	-

선수금	1,802,525	-	2,410,332	-

판매보증충당부채(주석21)	1,032,514	1,492,333	980,163	1,775,332

합 계	3,261,236	1,492,333	4,930,807	1,775,332

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

유 동	비유동	유 동	비유동

기타금융부채

파생금융부채	17,110	-	-	-

금융보증부채	28,800	156,861	193,972	171,143

합 계	45,910	156,861	193,972	171,143

20. 종업원급여 (1) 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

확정급여채무의 현재가치	61,721,209	58,780,124

사외적립자산의 공정가치	(22,999,809)	(23,423,981)

재무상태표에 인식된 금액	38,721,400	35,356,143

(2) 당반기와 전기의 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초 확정급여채무의 현재가치	58,780,124	47,129,701

당기근무원가	4,047,400	6,972,338

과거근무원가	-	61,331

이자원가	594,961	1,531,706

확정급여채무의 재측정요소	49,986	6,502,139

기타증감액	15,475	15,702

퇴직급여지급액	(1,766,737)	(3,432,794)

기말 확정급여채무의 현재가치	61,721,209	58,780,124

(3) 당반기와 전기의 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초 사외적립자산의 공정가치	23,423,981	22,136,959

사외적립자산의 이자수익	281,135	682,302

사외적립자산의 재측정요소	(117,827)	(403,887)

사용자기여금	531,599	2,064,638

기타증감액	-	26,719

퇴직급여지급액	(1,119,079)	(1,082,750)

기말 사외적립자산의 공정가치	22,999,809	23,423,981

(*) 사외적립자산은 정기예금 등으로 운영되고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

퇴직보험	87,085	82,739

퇴직연금	22,902,458	23,330,976

국민연금전환금	10,266	10,266

합 계	22,999,809	23,423,981

(5) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	4,047,400	3,629,400

순이자비용	313,826	295,055

합 계	4,361,226	3,924,456

(6) 당반기말과 전기말 현재 확정급여제도에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전 기

할인율	3.00%∼3.67%	2.48%∼3.14%

예정임금상승률(물가상승률포함)	3.98%+승급률∼4.52%	3.99%+승급률∼4.47%

연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만 기의 우량 회사채의 시장수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익률은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인률과 동일하게 적용하였습니다. 당반기말 현재 확정급여채무의 가중평균듀레이션은 각각 5.49년 ~ 9.71년 입니다. (7) 장기종업원급여부채당반기말과 전기말 현재 장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

장기근속보상에 대한 부채	3,569,282	3,569,282

21. 판매보증충당부채 연결실체는 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 판매보증충당부채로 계상하고 있으며, 당반기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	2,755,495	3,173,580

설정액	149,946	859,919

사용액	(384,110)	(1,277,449)

환율차이	3,516	(555)

기말금액	2,524,847	2,755,495

차감: 유동부채(주석 19)	(1,032,514)	(980,163)

장기성판매보증충당부채	1,492,333	1,775,332

22. 우 발부채 및 약정사항 (1) 연결실체는 당반기말 현재 KEB하나은행 등과 무역금융대출약정 및 어음할인약정 등을 체결하여 운용하고 있으며, 그 상세내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, CNY, INR)

금융기관	구 분	약정한도

KEB하나은행	할인약정	27,000,000

무역금융	25,500,000

매출채권담보대출	13,200,000

상업어음할인	10,000,000

기타외화지급보증	CNY 13,444

시설자금	19,288,000

한국산업은행	일반자금	50,500,000

시설자금대출	10,000,000

당좌차월	2,000,000

한국수출입은행	무역금융	32,000,000

한국수출입은행	현지법인사업자금대출	USD 3,400,000

(주)신한은행	무역금융	29,600,000

매출채권담보대출	15,000,000

(주)국민은행	무역금융	8,500,000

일반자금대출	20,780,000

중소기업은행	무역금융	7,700,000

일반자금대출	6,000,000

어음 할인한도	36,583,200

㈜한국스탠다드차타드은행	무역금융	5,000,000

파생상품거래	USD 1,000,000

무역금융	USD 7,000,000

농협은행	무역금융	3,000,000

시설자금	10,000,000

Indian Overseas Bank	무역금융대출	INR 100,000,000

SBI저축은행	자산유동화대출	1,041,667

현대커머셜	자산유동화대출	416,667

현대캐피탈	자산유동화대출	416,667

한화저축은행	자산유동화대출	625,000

에큐온저축은행	자산유동화대출	625,000

DGB캐피탈	자산유동화대출	625,000

현대커머셜(주)	운전자금	3,666,667

동반성장펀드	4,000,000

합 계	343,067,868

CNY 13,444

INR 100,000,000

USD 11,400,000

(2) 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 연결실체의 계약이행과 관련하여 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	제공받은내용	실행금액

서울보증보험(주)	계약이행보증	1,373,511

(3) 당반기말 현재 연결실체가 타사를 위하여 제공하고 있는 보증 및 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	제공받은자	물건 또는 내용	보증금액	종 류	담보권자

기타 특수관계자	(주)다원	연대보증	2,880,000	차입금보증	기업은행

(4) 당반기말 현재 타사로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	제공자	물건 또는 내용	보증금액	종 류	담보권자

기타특수관계자	(주)서진캠	지급보증	12,000,000	단기차입금	한국산업은행

23. 자본 ( 1) 연결실체의 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금 액은 각각 100,000,000주, 25,669,370주 및 500원입니 다.

(2) 당반기와 전기 중 연결실체의 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구 분	당반기	전 기

주식수	자본금	주식수	자본금

기초	25,669,370	12,834,685	22,696,398	11,348,199

신주인수권 행사	-	-	2,972,972	1,486,486

기말	25,669,370	12,834,685	25,669,370	12,834,685

(3) 당반기와 전기 중 연결실체의 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초	15,652,114	10,577,401

신주인수권 행사	-	5,074,713

기말	15,652,114	15,652,114

(4) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

자기주식처분이익	1,482,632	1,482,632

자기주식	(984,009)	-

해외사업환산손익	(163,620)	(462,039)

기타자본잉여금	2,220,061	2,220,061

합 계	2,555,064	3,240,655

24. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,152,368	6,277,742	3,418,297	6,197,448

퇴직급여	312,772	626,784	387,716	674,914

복리후생비	409,399	840,672	399,236	809,107

세금과공과	113,739	199,673	300,973	377,723

통신비	24,329	50,393	27,308	54,902

운반보관비	2,860,028	5,458,226	2,736,231	4,933,155

접대비	70,484	155,344	48,865	108,828

여비교통비	89,183	167,418	149,383	241,793

차량비	76,722	152,368	80,607	152,282

지급수수료	1,145,387	1,453,835	639,679	1,323,622

소모품비	49,557	103,883	55,928	105,054

수선비	24,915	171,725	12,399	25,537

포장비	368,216	754,138	388,190	757,127

보험료	10,110	21,587	8,879	37,473

도서비	10,341	27,915	9,073	11,691

교육훈련비	15,889	35,954	22,358	35,784

감가상각비	453,293	918,355	484,910	958,781

광고선전비	14,265	22,239	15,128	31,895

무형자산상각비	476,802	1,004,803	533,534	1,047,813

경상시험연구비	10,842	21,619	17,957	23,820

대손상각비	4,305	5,669	30,193	30,193

판매보증비(환입)	(334,631)	149,946	(2,061)	(258,957)

지급임차료	(6,957)	77,362	52,896	116,889

수출제비용	536,434	1,010,738	627,284	910,832

감가상각비(사용권자산)	181,658	666,381	-	-

기타	23,684	40,863	11,816	16,626

합 계	10,093,134	20,415,632	10,456,779	18,724,332

25. 금융손익

(1) 당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	302,209	620,734	311,770	642,495

외환차익	448,144	627,998	179,449	286,549

외화환산이익	357,966	879,358	1,637,266	1,662,248

배당금수익	3,085	29,498	-	-

파생상품평가이익	-	-	(40,710)	25,607

합 계	1,111,404	2,157,588	2,087,775	2,616,899

금융비용:

이자비용	2,481,493	4,811,349	2,105,236	4,218,304

매출채권처분손실	266,038	432,496	128,561	169,358

외환차손	203,209	331,919	65,547	84,808

외화환산손실	135,683	143,417	1,916,180	2,307,996

파생상품평가손실	17,110	17,110	153,377	153,377

합 계	3,103,533	5,736,291	4,368,901	6,933,843

(2) 당반기 및 전반기의 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익	-	620,734	-	-	620,734

배당금수익	29,498	-	-	-	29,498

외환차익	-	627,998	-	-	627,998

외화환산이익	-	879,358	-	-	879,358

수익합계	29,498	2,128,090	-	-	2,157,588

이자비용	-	-	-	(4,811,349)	(4,811,349)

매출채권처분손실	-	(432,496)	-	-	(432,496)

외환차손	-	(331,919)	-	-	(331,919)

외화환산손실	-	(3,193)	-	(140,224)	(143,417)

파생상품평가손실	(17,110)	-	-	-	(17,110)

비용합계	(17,110)	(767,608)	-	(4,951,573)	(5,736,291)

② 전반기

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	-	642,495	-	-	642,495

외환차익	-	286,549	-	-	286,549

외화환산이익	-	1,660,522	-	1,725	1,662,248

파생상품평가이익	25,607	-	-	-	25,607

수익합계	25,607	2,589,566	-	1,725	2,616,899

이자비용	-	(4,218,304)	-	-	(4,218,304)

매출채권처분손실	-	(169,358)	-	-	(169,358)

외환차손	-	(84,808)	-	-	(84,808)

외화환산손실	-	(2,307,996)	-	-	(2,307,996)

파생상품평가손실	-	-	(153,377)	-	(153,377)

비용합계	-	(6,780,466)	(153,377)	-	(6,933,843)

26. 기타손익

당반기와 전반기 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

유형자산처분이익	411,433	642,207	344,603	366,350

잡이익	261,719	503,138	534,496	864,215

설변손실보상금	21,402	21,403	(1,652,346)	-

합 계	694,554	1,166,748	(773,248)	1,230,565

기타비용:

유형자산처분손실	-	104,002	4,455	4,852

유형자산손상차손(환입)	-	-	(1,355,105)	(81,516)

무형자산처분손실	660	660	-	-

기부금	300	1,800	-	2,300

잡손실	161,352	239,558	38,727	253,786

합 계	162,312	346,020	(1,311,922)	179,423

27. 비용의 성격별분류 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	13,303,835	(4,521,635)	(7,033,028)	(33,355,367)

원재료투입 및 상품매입액	222,358,876	441,867,942	210,568,736	407,984,016

급여	24,146,503	46,396,236	21,689,845	42,659,084

복리후생비	4,397,060	9,266,010	4,506,122	9,389,650

감가상각비와 무형자산상각비	13,670,785	26,407,507	11,805,414	23,391,375

운반보관비	4,047,527	7,777,406	3,790,945	6,965,421

지급수수료	14,883,005	29,278,101	12,766,762	24,817,065

여비교통비	379,897	745,260	403,573	714,767

포장비	673,957	1,347,933	689,514	1,274,286

동력비	2,032,021	4,296,050	2,404,631	5,263,560

기타비용	12,224,325	20,259,416	9,094,746	16,963,960

합 계 (*)	312,117,791	583,120,226	270,687,260	506,067,817

(*) 반기연결포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

28. 법인세비용

당반기와 전반기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액	1,051,786	328,642

과거기간 당기법인세에 대한 당기조정금액	(230,000)	(160,535)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(304,784)	(375,111)

자본에 직접 반영된 법인세비용	36,919	30,503

환율차이	(3,826)	-

법인세비용	550,095	(176,501)

유효세율	13.46%	-

29. 주당이익

(1) 기본주당이익당반기와 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유지분
순이익(손실)	4,323,682,994	2,731,807,228	(2,946,569,668)	(5,936,300,395)

가중평균유통주식수(*)	25,669,370주	25,669,370주	23,905,189주	23,304,133주

기본주당순이익	168	106	(123)	(255)

(*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식을 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다. (2) 희석주당이익① 당반기말 현재 희석증권이 존재하지 않아 기본주당순손익과 희석주당순손익이 동일합니다.② 전반기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	전반기

3개월	누적

조정후 반기순이익	(2,946,569,668)	(5,936,300,395)

조정후 가중평균유통주식수	23,905,189주	23,304,133주

희석주당순이익	(123)	(255)

30. 영업활동에서 창출된 현금흐름 (1) 당반기와 전반기의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

1. 반기순이익(손실)	3,537,280	(5,966,156)

2. 조정항목 :

퇴직급여	4,361,226	3,924,456

무형자산상각비	1,238,692	1,207,675

감가상각비	24,419,481	22,183,700

감가상각비(사용권자산)	749,334	-

판매보증비(환입)	149,946	(258,957)

대손상각비	5,668	30,193

유형자산처분손실	104,002	4,852

유형자산손상차손(환입)	-	(81,516)

무형자산처분손실	660	-

파생상품평가손실	17,110	153,377

외화환산손실	143,417	2,307,996

이자비용	4,811,349	4,218,304

법인세비용(수익)	550,095	(176,501)

매출채권처분손실	432,496	169,358

지분법이익	(41,370)	(20,437)

이자수익	(620,734)	(642,495)

유형자산처분이익	(642,207)	(366,350)

파생상품평가이익	-	(25,607)

외화환산이익	(879,358)	(1,662,248)

배당금수익	(29,498)	-

설변손실보상금	(21,403)	-

소 계	34,748,906	30,965,803

3. 영업활동으로 인한 자산,부채의 변동

매출채권의 증가	(38,981,167)	(51,146,884)

미수금의 증가	(768,459)	(53,100)

미수수익의 증가	(19,455)	(15,830)

선급금의 증가	(4,974,235)	(4,852,324)

선급비용의 증가	(138,624)	(100,306)

재고자산의 증가	(1,839,793)	(4,266,846)

미수환급법인세의 감소	350,262	-

부가세대급금의 증가	(2,600,432)	-

선급법인세의 증가	(81,425)	-

장기선급비용의 증가	(1,965,389)	-

매입채무의 증가(감소)	38,864,818	(55,118)

미지급금의 감소	(1,739,374)	(1,259,545)

미지급비용의 증가	1,752,971	1,972,065

예수금의 감소	(1,115,601)	(1,211,558)

선수금의 감소	(607,807)	(626,223)

판매보증충당부채의 감소	(384,110)	(434,479)

확정급여부채의 감소	(647,658)	(736,551)

사외적립자산의 증가	(531,599)	-

장기종업원급여의 증가	-	10,741

소 계	(15,427,077)	(62,775,960)

4. 합 계 (1+2+3)	22,859,109	(37,776,313)

(2) 비현금거래 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거 래 내 용	당반기	전반기

장기대여금의 유동성 대체	847,934	18,500,000

장기차입금의 유동성 대체	16,438,216	11,338,306

건설중인자산의 본계정 대체	7,623,543	13,412,048

유형자산의 연불구입	43,104	1,287,835

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당반기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	기초	현금흐름	비현금거래	기말

유동성대체	회계정책의변경	증감	기타환율차이

단기차입금	165,925,447	(8,694,196)	-	-	-	416,395	157,647,646

유동성장기부채	20,802,306	(10,308,956)	16,438,216	-	-	-	26,931,566

장기차입금	31,181,709	13,001,084	(16,438,216)	-	-	189,844	27,934,421

리스부채	-	(669,458)	-	1,839,188	649,574	-	1,819,304

합계	217,909,462	(6,671,526)	-	1,839,188	649,574	606,239	214,332,937

31. 특수관계자 (1) 당반기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회 사 명

지배기업	(주)서진오토모티브

관계기업	(주)미래아이앤텍

기타 특수관계자	(주)서진캠, (주)연합, (주)인베스터유나이티드, (주)넵스테크놀러지,서진산업(주),(유)라디안홀딩스, (주)두리, (주)영풍기계, (주)쌤앤파커스 외 등

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자	거래내용	당반기	전반기

지배기업	(주)서진오토모티브	매출	84,666	198,608

매입	2,294,935	1,690,043

관계기업	미래아이앤텍	유무형자산취득	350,377	130,050

기타비용	1,248,648	1,195,662

기타	서진산업㈜	매출	461,438	481,463

기타수익	5,419	18,258

이자수익	34,184	87,110

기타비용	67,024	68,117

(주)연합	운반비	6,316,899	5,648,499

유무형자산취득	236,551	-

기타수익	1,602	-

이자수익	1,424	3,277

기타비용거래	409,543	593,604

㈜인베스터유나이티드	이자수익	221,493	264,795

기타비용거래	324,000	324,000

㈜넵스테크놀러지	이자수익	5,293	-

기타수익	-	403

기타비용거래	135,000	135,111

라디안홀딩스	이자수익	225,649	228,110

기타비용	136,048	-

두리	기타비용	61,200	61,200

서진캠	매출	133,632	409,814

기타비용	24,176	12,000

영풍기계	기타수익	44,000	-

기타비용	43,100	213,340

우리인터텍스	기타비용	26,345	14,530

대원티엔엠	기타비용	135,876	83,689

다원	매출	6,565,843	6,320,624

기타수익	116,613	123,849

기타비용	31,260	-

재고매입	11,345,894	9,538,093

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	특수관계자	채 권	채 무

매출채권	대여금	미수수익	미수금	보증금	선급금	매입채무	미지급금	선수금

지배기업	(주)서진오토모티브	60,105	-	-	-	-	68,877	6,710,720	-	-

관계기업	(주)미래아이앤텍	-	-	-	-	-	-	172,723	209,924	100,000

기타	(주)연합	-	-	-	-	-	-	1,738,193	1,746,745	-

(주)서진캠	23,517	-	-	-	-	-	-	-	152,950

(주)인베스터유나이티드	-	8,500,000	728,879	-	-	-	-	59,400	-

(유)라디안홀딩스	-	5,000,000	1,888	-	-	-	-	-	-

(주)넵스테크놀러지	-	250,000	5,293	-	300,000	-	-	-	-

(주)영풍기계	-	-	-	48,400	-	-	45,496	-	102,600

(주)대원티앤엠	-	-	-	-	-	-	-	16,940	-

서진산업(주)	421,324	-	-	-	2,000,000	-	-	6,435	-

(주)우리인터텍스	-	-	-	-	-	-	-	7,458	-

(주)두리	-	-	-	-	2,975,000	-	-	11,220	-

(주)다원	160,653	2,310,800	123,381	-	-	4,276,903	1,372,094	-	-

합 계	665,599	16,060,800	859,441	48,400	5,275,000	4,345,780	10,039,226	2,058,122	355,550

② 전기

(단위: 천원)

구분	특수관계자	채 권	채 무

매출채권	대여금	미수수익	보증금	선급금	매입채무	미지급금	선수금

지배기업	(주)서진오토모티브	27,740	-	-	-	-	6,395,845	-	-

관계기업	(주)미래아이앤텍	-	-	-	-	-	215,523	433,025	-

기타	(주)연합	-	-	-	-	-	2,288,435	686,564	-

(주)서진캠	200,475	-	-	-	-	-	-	152,950

(주)인베스터유나이티드	-	8,500,000	534,986	-	-	-	59,400	-

(유)라디안홀딩스	-	10,000,000	723,145	-	-	-	-	-

(주)넵스테크놀러지	-	-	-	300,000	-	-	-	-

(주)영풍기계	64,460	-	-	-	-	37,246	78,628	58,600

(주)대원티앤엠	-	-	-	-	-	-	49,760	-

서진산업(주)	534,324	-	-	2,000,000	-	-	6,435	-

(주)우리인터텍스	-	-	-	-	-	-	88	-

(주)두리	-	-	-	2,975,000	-	-	11,220	-

(주)다원	75,503	2,310,800	70,669	-	2,964,604	315,788	1,650	-

합 계	902,502	20,810,800	1,328,801	5,275,000	2,964,604	9,252,837	1,326,769	211,550

(4) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	당반기	전반기

대여	회수	배당	대여	회수	유상증자	배당

(주)서진오토모티브	-	-	91,182	-	-	5,499,998	91,182

(주)연합	-	-	-	500,000	500,000	-	-

(주)인베스터유나이티드	3,000,000	3,000,000	-	-	16,900,000	-	-

(주)넵스테크놀러지	250,000	-	-	100,000	100,000	-	-

서진산업(주)	14,500,000	14,500,000	-	39,200,000	39,200,000	-	-

(유)라디안홀딩스	-	5,000,000	-	-	-	-	-

합 계	17,750,000	22,500,000	91,182	39,800,000	56,700,000	5,499,998	91,182

(5) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	당반기	전반기

단기급여	1,090,105	1,984,113

퇴직급여	196,564	847,643

합 계	1,286,669	2,831,757

(6) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증 및 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	제공자	물건 또는 내용	보증금액	종 류	담보권자

기타	(주)다원	지급보증	2,880,000	연대보증	기업은행

(7) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	제공자	물건 또는 내용	보증금액	종 류	담보권자

기타	(주)서진캠	지급보증	12,000,000	단기차입금	한국산업은행

32. 금융위험 관리 (1) 신용위험연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

현금및현금성자산(*1)	6,152,151	6,449,015

매출채권및기타채권(*2)	148,188,473	108,440,041

장ㆍ단기금융상품	320,493	406,500

장ㆍ단기대여금	16,815,308	21,496,100

보증금	7,137,781	6,889,437

금융보증부채(*3)	2,880,000	2,400,000

합 계	181,494,206	146,081,093

(*1) 연결실체가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.(*2) 연결실체는 매출채권과기타수취채권에 대해 손실충당금을 인식하였으며,(주석6참조), 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다.(*3) 금융보증부채로 인한 위험의 최대노출금액은 보증이 청구되면 연결실체가 지급해야 할 최대금액입니다.

(2) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 금융기관과 대출 및 어음할인 약정을 체결하고 있습니다.

① 당반기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1 ~ 5년 이내	합 계

매입채무및기타채무	269,492,602	535,200	270,027,802

차입금	184,579,211	27,934,421	212,513,632

지급보증	2,880,000	-	2,880,000

합 계	456,951,813	28,469,621	485,421,434

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1 ~ 5년 이내	합 계

매입채무및기타채무	226,481,740	-	226,481,740

차입금	186,727,753	31,181,709	217,909,462

지급보증	1,963,640	436,360	2,400,000

합 계	415,173,133	31,618,069	446,791,201

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험 연결실체는 외화거래의 비중이 작은 기업이지만 환율변동에 따른 재무적인 리스크를 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환리스크에 대해서 연결실체 자체의 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있습니다. 연결실체는 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY, EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD,EUR,JPY)

구분	제 36(당) 기 반기	제 35(전) 기

외화금액	환율(원)	원화환산액	외화금액	환율(원)	원화환산액

매출채권	USD	29,931,029.35	1,156.80	34,624,215	USD	28,712,882.16	1,118.10	32,103,874

EUR	757,500.47	1,315.11	996,196	EUR	1,358,679.76	1,279.16	1,737,969

JPY	2,647,392.00	10.7335	28,416	JPY	-	-	-

대여금	USD	961,200.00	1,156.80	1,111,916	USD	961,200.00	1,156.80	1,111,916,160

외화자산 계	USD	32,259,985.47	1,156.80	38,342,963	USD	29,677,610.36	1,118.10	34,920,506

EUR	757,500.47	1,315.11	EUR	1,358,679.76	1,279.16

JPY	2,647,392.00	10.7335	JPY	-	-

매입채무	USD	1,108,221.28	1,156.80	1,281,990	USD	1,495,090.21	1,118.10	1,671,660

미지급금	USD	90,984.56	1,156.80	105,251	USD	201,774.08	1,118.10	225,604

EUR	3,317.20	1,315.11	4,362	EUR	-	-	-

외화부채 계	USD	1,199,205.84	1,156.80	1,391,603	USD	1,696,864.29	1,118.10	1,897,264

EUR	3,317.20	1,315.11	EUR	-	-

당반기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통 화	당반기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	3,593,111	(3,593,111)	3,128,527	(3,128,527)

JPY	2,842	(2,842)	-	-

EUR	99,183	(99,183)	173,797	(173,797)

합 계	3,695,136	(3,695,136)	3,302,324	(3,302,324)

② 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 연결실체의 변동금리부 차입금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

단기차입금	83,349,432	70,975,237

장기차입금	34,155,000	38,587,750

당반기말 현재 이자율이 100bp 변동시 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 변동금리부 차입금에서 발생하는 연간 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	1,175,044	(1,175,044)

(4) 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

한편, 당반기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

차입금	212,513,632	217,909,462

현금및현금성자산	(6,260,715)	(6,468,734)

순부채	206,252,917	211,440,728

자본	120,987,842	118,234,090

순부채비율	170.47%	178.83%

33. 공정가치(1) 공정가치 서열체계

공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

(2) 공정가치 서열체계별 공정가치 ① 당반기말

(단위: 천원)

구분	과목	수준3

당기손익-공정가치측정금융자산	한국자동차산업협동조합	2,000

한국금형협동조합	500

㈜쌤앤파커스	1,719,624

뉴레이크 제1차 유한회사 출자금	5,082,550

합 계	6,804,674

② 전기말

(단위: 천원)

구분	과목	수준3

당기손익-공정가치측정금융자산	한국자동차산업협동조합	2,000

한국금형협동조합	500

파생금융자산	345,502

㈜쌤앤파커스	1,374,122

뉴레이크 제1차 유한회사 출자금	5,082,550

합 계	6,804,674

34. 금융자산과 금융부채의 상계 (1) 당반기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당 반기

(단위: 천원)

구 분	인식된 금융자산 총액	상계되는 인식된금융부채 총액	재무상태표에표시되는금융자산 순액	재무상태표에서 상계 되지않은 관련 금액	순 액

금융상품	수취한 현금담보

매출채권	177,516,650	(32,164,041)	145,352,609	-	-	145,352,609

미수금	2,262,744	(280,092)	1,982,652	-	-	1,982,652

합 계	179,779,394	(32,444,133)	147,335,261	-	-	147,335,261

② 전기

(단위: 천원)

구 분	인식된 금융자산 총액	상계되는 인식된금융부채 총액	재무상태표에표시되는금융자산 순액	재무상태표에서 상계 되지않은 관련 금액	순 액

금융상품	수취한 현금담보

매출채권	174,598,744	(68,959,700)	105,639,043	-	-	105,639,043

미수금	3,118,342	(772,347)	2,345,995	-	-	2,345,995

합 계	177,717,086	(69,732,047)	107,985,038	-	-	107,985,038

(2) 당반기말과 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. ① 당 반기

(단위: 천원)

구 분	인식된 금융부채 총액	상계되는 인식된금융자산 총액	재무상태표에표시되는금융부채 순액	재무상태표에서 상계 되지않은 관련 금액	순 액

금융상품	제공한 현금담보

매입채무	264,825,825	(32,043,351)	232,782,474	-	-	232,782,474

미지급금	22,461,683	(400,781)	22,060,902	-	-	22,060,902

합 계	287,287,508	(32,444,132)	254,843,376	-	-	254,843,376

② 전기

(단위: 천원)

구 분	인식된 금융부채 총액	상계되는 인식된금융자산 총액	재무상태표에표시되는금융부채 순액	재무상태표에서 상계 되지않은 관련 금액	순 액

금융상품	제공한 현금담보

매입채무	260,327,523	(68,380,616)	191,946,906	-	-	191,946,906

미지급금	29,104,747	(1,351,431)	27,753,315	-	-	27,753,315

합 계	289,432,269	(69,732,048)	219,700,221	-	-	219,700,221

35. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익의 원천 및 구분당반기 및 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품 및 서비스 계약과 수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

주요 지리적 시장

국내	527,388,748	474,992,450

해외	62,535,458	28,178,075

합 계	589,924,206	503,170,525

주요 제품과 서비스 계열

자동차부품	589,924,206	503,170,525

합 계	589,924,206	503,170,525

수익인식시기

한 시점에 이행	589,924,206	503,170,525

기간에 걸쳐 이행	-	-

합 계	589,924,206	503,170,525

(2) 계약 잔액당반기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권에 포함되어 있는 수취채권	145,352,609	105,332,475

(3) 당반기 및 전반기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

상품매출	25,765,680	29,633,283

제품매출	563,489,600	473,537,242

기타매출	668,926	-

합 계	589,924,206	503,170,525

(4) 당반기 및 전반기 중 매출의 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

재화의 판매로 인한 수익	589,255,280	503,170,525

용역의 제공으로 인한 수익	668,926	-

합 계	589,924,206	503,170,525

(5) 당반기 및 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

상품매출원가	541,891,632	25,341,757

제품매출원가	20,520,996	462,001,727

기타매출원가	291,966	-

합 계	562,704,594	487,343,484