에코플라스틱 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요에코플라스틱주식회사(이하 "당사")는 자동차부품 중 범퍼류 및 내장부품의 제조판매를 목적으로 1984년 6월 1일 설립되었고, 2000년 3월 21일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였으며, 경상북도 경주시 공단로 69번길 30에 본사 및 공장과 충남 아산 소재 중부공장을 두고 있습니다.당반기말 현재 당사의 자본금은 12,835백만원으로, 주식회사 서진오토모티브가 41.85%를 소유하고 있으며, 기타소액주주가 58.15%를 소유하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준당사의 2020년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2020년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(2) 당사가 채택한 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이 자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. (4) 회계정책 반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 2020년 초부터 전세계적으로 확산된 COVID-19로 인하여 당사는 당사가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있으나, COVID-19가 당사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 불확실하므로 이와 관련한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문(1) 보고부문당사는 부문에 배부될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당사는 당기 보고기간종료일 현재 자동차부품제조의 단일부분으로 구성되어 있습니다.(2) 주요 고객에 대한 의존도

당반기의 당사의 수익금액 중 전체 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	매출액	비중

A	271,578,745	72.15%

B	55,426,078	14.73%

C	30,182,882	8.02%

5. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

보유현금	59,981	16,207

보통예금	246,507	232,701

합 계	306,488	248,908

6. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

채권잔액	대손충당금	장부금액	채권잔액	대손충당금	장부금액

매출채권	82,799,557	(355,231)	82,444,326	79,252,546	(400,819)	78,851,727

미수금	1,843,597	(538,494)	1,305,103	2,352,910	(538,494)	1,814,416

미수수익	104,458	-	104,458	2,981	-	2,981

합 계	84,747,612	(893,725)	83,853,887	81,608,437	(939,313)	80,669,124

(2) 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	전체기간기대신용손실	합계

매출채권(신용손상)	미수금(신용손상)

기초 대손충당금	400,819	538,494	939,313

설정(환입)	(45,588)	-	(45,588)

기말 대손충당금	355,231	538,494	893,725

② 전기

(단위: 천원)

구분	전체기간기대신용손실	합계

매출채권(신용손상)	미수금(신용손상)

기초 대손충당금	292,665	538,494	831,159

설정	108,154	-	108,154

기말 대손충당금	400,819	538,494	939,313

(3) 매출채권의 양도당사는 당반기 동안 기업은행에 매출채권 172,161백만원(전반기 : 96,974백만원)을 양도하여 재무제표에서 제거하였으며, 이와 관련하여 당반기에 인식한 매출채권처분손실은 292백만원(전반기 : 309백만원)입니다. 당반기말 현재 만기가 미도래한 매출채권의 양도 잔액은 58,689백만원(전기말 : 28,662백만원)입니다.7. 재고자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제품	2,508,449	(301,465)	2,206,984	1,436,083	(245,710)	1,190,373

상품	4,787,576	-	4,787,576	2,463,710	-	2,463,710

반제품	3,717,684	-	3,717,684	2,240,034	-	2,240,034

재공품	1,507,451	-	1,507,451	4,133,261	-	4,133,261

원재료	3,598,668	-	3,598,668	2,660,309	-	2,660,309

부재료	29,805	-	29,805	24,209	-	24,209

저장품	6,362	-	6,362	12,313	-	12,313

합 계	16,155,995	(301,465)	15,854,530	12,969,919	(245,710)	12,724,209

(2) 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공된 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자

재고자산(주석12,18)	15,854,530	23,000,000	18,990,000	한국수출입은행

8. 기타유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

선급금	13,988,832	5,577,224

선급비용	41,995	112,807

부가세 대급금	1,298,467	4,245,584

합 계	15,329,294	9,935,615

9. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

유 동	비유동	유 동	비유동

금융상품	400,000	-	400,000	-

단기대여금	8,280,000	-	3,200,000	-

장기대여금	-	2,100,700	-	-

보증금	-	4,137,593	-	4,155,593

합 계	8,680,000	6,238,293	3,600,000	4,155,593

10. 당기손익-공정가치측정금융자산당반기말과 전기말 현재 당기손익 - 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

유 동	비유동	유 동	비유동

수익증권	-	-	294,052	-

특정금전신탁	3,000	-	16,100	-

단기매매증권	-	-	50,000	-

조합출자금	-	1,500	-	1,500

뉴레이크1차 유한회사	-	5,125,050	-	5,125,050

뉴레이크2차 유한회사	-	300,000	-	-

합 계	3,000	5,426,550	360,152	5,126,550

11. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업	소재지	주요 영업활동	지분율	당반기	전 기

종속기업투자:

아이아(주)	대한민국	자동차부품용 고무 및 수지제품 제조	100.00%	18,978,672	18,978,672

(주)코모스	대한민국	자동차부품용 수지제품 및 금형 제조	69.50%	15,724,179	15,724,179

ECOPLASTIC Automotive America	미국	자동차부품용 수지제품 및 금형 제조	100.00%	101,408	101,408

소 계	34,804,259	34,804,259

관계기업투자:

(주)미래아이앤텍(*)	대한민국	소프트웨어개발 및 공급업	14.30%	100,000	100,000

소 계	100,000	100,000

합 계	34,904,259	34,904,259

(*) 지분율이 20%미만이지만, 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	반기순손익

아이아(주)	152,559,296	129,764,313	88,212,509	(5,413,888)

(주)코모스	145,092,216	108,661,285	91,394,227	653,278

ECOPLASTIC Automotive America	3,493,322	2,988,476	1,097,636	51,878

(주)미래아이엔텍	1,610,376	1,044,651	3,374,588	39,131

(*) 요약재무정보는 내부거래 제거 전의 금액입니다.② 전기말

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익

아이아(주)	159,980,879	131,736,938	223,721,723	(2,091,550)

(주)코모스	148,946,645	112,846,011	239,186,683	1,016,011

ECOPLASTIC Automotive America	1,577,825	1,140,776	2,619,281	61,772

(주)미래아이엔텍	1,887,781	1,361,186	6,579,375	32,155

(*) 요약재무정보는 내부거래 제거 전의 금액입니다.

12. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

취득가액	감가상각 및 손상차손누계액	장부금액	취득가액	감가상각 및 손상차손누계액	장부금액

토지	42,524,649	-	42,524,649	42,493,024	-	42,493,024

건물	38,758,729	(13,040,736)	25,717,993	38,758,730	(12,481,243)	26,277,487

구축물	1,841,189	(1,436,580)	404,609	1,841,189	(1,418,468)	422,721

기계장치	114,465,655	(69,510,952)	44,954,703	107,592,284	(65,769,189)	41,823,095

차량운반구	1,394,388	(1,142,421)	251,967	1,376,204	(1,122,553)	253,651

공구와기구	3,772,904	(2,519,836)	1,253,068	3,440,064	(2,371,021)	1,069,043

집기비품	51,324,138	(34,659,758)	16,664,380	48,848,724	(32,638,276)	16,210,448

금형	129,760,299	(72,336,665)	57,423,634	141,374,172	(85,547,971)	55,826,201

건설중인자산	3,454,573	-	3,454,573	13,949,060	-	13,949,060

정부보조금	(100,960)	22,585	(78,375)	(100,960)	15,057	(85,903)

합 계	387,195,564	(194,624,363)	192,571,201	399,572,491	(201,333,664)	198,238,827

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

구 분	(단위: 천원)

기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	타계정대체	기말장부금액

토지	42,493,024	31,625	-	-	-	42,524,649

건물	26,277,487	-	-	(559,494)	-	25,717,993

구축물	422,721	-	-	(18,112)	-	404,609

기계장치	41,823,095	2,972,120	-	(3,741,762)	3,901,250	44,954,703

정부보조금	(32,917)	-	-	2,500	-	(30,417)

차량운반구	253,651	37,663	(3,831)	(35,516)	-	251,967

공구와기구	1,069,043	318,340	-	(148,815)	14,500	1,253,068

집기비품	16,210,448	2,329,662	(1)	(2,029,182)	153,453	16,664,380

정부보조금	(52,986)	-	-	5,028	-	(47,958)

금형	55,826,201	3,928,124	(3,721,205)	(7,700,536)	9,091,050	57,423,634

건설중인자산	13,949,060	2,665,766	-	-	(13,160,253)	3,454,573

합 계	198,238,827	12,283,300	(3,725,037)	(14,225,889)	-	192,571,201

② 전기

구 분	(단위: 천원)

기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	타계정대체(*)	기말장부금액

토지	42,493,024	-	-	-	-	42,493,024

건물	27,391,955	32,000	-	(1,146,468)	-	26,277,487

구축물	462,135	-	-	(39,414)	-	422,721

기계장치	43,220,203	3,310,224	(7)	(7,178,815)	2,471,490	41,823,095

정부보조금	(37,917)	-	-	5,000	-	(32,917)

차량운반구	257,715	40,795	(1)	(70,213)	25,355	253,651

공구와기구	1,065,592	245,200	-	(273,989)	32,240	1,069,043

집기비품	16,855,966	3,191,908	(109,672)	(3,869,785)	142,031	16,210,448

정부보조금	(63,043)	-	-	10,057	-	(52,986)

금형	56,993,023	1,200,356	(1,296,588)	(15,831,715)	14,761,125	55,826,201

건설중인자산	5,361,881	4,858,010	-	-	3,729,169	13,949,060

합 계	194,000,534	12,878,493	(1,406,268)	(28,395,342)	21,161,410	198,238,827

(*) 전기 중 건설중인자산 2,690,764천원은 무형자산으로 대체되었습니다.

(3) 당반기 보고기간종료일 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자

토지	40,874,766	57,580,000USD 2,700,000	14,500,000	한국산업은행

건물	25,420,049	7,617,000	KEB하나은행

기계장치	3,769,534	7,980,000	국민은행

8,413,000	농협

합 계	70,064,349	38,510,000

(4) 당반기 보고기간종료일 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험회사	보험가입자산	장부가액	부보금액

재산종합보험	현대해상화재보험㈜	건물	25,717,993	156,314,286

구축물	404,609

기계장치	44,954,704

공구와기구	1,253,067

집기비품	16,664,380

금형	57,423,634

재고자산	15,854,530

합 계	162,272,917

(*1) 상기 부보금액은 당사의 차입금과 관련하여 전액 차입처에 질권설정되어 있습니다.(*2) 당사는 상기 보험 이외에 시설소유자 배상보험, 기계위험 배상보험에 가입하였으며당사의 차량운반구에 대하여는 자동차책임보험 및 종합보험에 가입되어 있습니다. 또한,환경책임보험, 가스사고배상책임보험, 영업배상책임보험, 종업원에 대한 산업재해보상보험 등에 가입되어 있습니다.

13. 투자부동산당반기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	기말

토지	846,730	-	-	846,730

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	기말

토지	846,730	-	-	846,730

14. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

취득가액	상각 및손상누계액	장부금액	취득가액	상각 및손상누계액	장부금액

개발비	9,479,569	(4,461,692)	5,017,877	7,617,319	(3,684,158)	3,933,161

시설이용권	1,184,765	(335,337)	849,428	1,383,109	(335,337)	1,047,772

기타의무형자산	512,000	(366,733)	145,267	512,000	(315,533)	196,467

정부보조금	(181,300)	93,240	(88,060)	(181,300)	62,160	(119,140)

건설중인자산	2,413,800	-	2,413,800	2,916,450	-	2,916,450

합 계	13,408,834	(5,070,522)	8,338,312	12,247,578	(4,272,868)	7,974,710

(2) 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

내 역	개발비	시설이용권	기타의무형자산	정부보조금	건설중인자산	합 계

기초금액	3,933,161	1,047,772	196,467	(119,140)	2,916,450	7,974,710

취득	-	-	-	-	1,359,600	1,359,600

처분	-	(198,344)	-	-	-	(198,344)

대체	1,862,250	-	-	-	(1,862,250)	-

상각액	(777,534)	-	(51,200)	31,080	-	(797,654)

기말금액	5,017,877	849,428	145,267	(88,060)	2,413,800	8,338,312

② 전기

(단위: 천원)

내 역	개발비	시설이용권	기타의무형자산	정부보조금	건설중인자산	합 계

기초금액	3,389,322	1,318,864	298,867	(181,300)	-	4,825,753

취득	-	30,000	-	-	2,391,600	2,421,600

처분	-	(30,660)	-	-	-	(30,660)

대체	2,165,914	-	-	-	524,850	2,690,764

상각액	(1,295,353)	-	(102,400)	62,160	-	(1,335,593)

손상액	(326,722)	(270,432)	-	-	-	(597,154)

기말금액	3,933,161	1,047,772	196,467	(119,140)	2,916,450	7,974,710

(*) 건설중인 유형자산의 본계정 대체금액입니다.(3) 당반기와 전반기 중 발생한 경상시험연구비는 각각 110,187천원 및 121,463천원이며, 이는 제조원가 및 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.

(4) 개발비와 관련한 무형자산에 대한 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	프로젝트명	장부금액	잔여상각기간	비고

개발비	차량 부품 내장재	3,206,827	2 ~ 4년	양산 차종 생산 설계비용

차량 부품 외장재	1,811,050	3 ~ 4년

소계	5,017,877

건설중인자산	차량 부품 내장재	1,903,200	-

차량 부품 외장재	510,600	-

소계	2,413,800

합 계	7,431,677	-

15. 정부보조금당사는 정보통신산업진흥원과 IT협업시스템 구축사업 등 국책 과제를 체결하였습니다. 이와 관련하여 당반기 및 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초잔액	205,043	282,260

당기증가액	-	-

감가상각비및무형자산상각비 상계액	(38,608)	(77,217)

기말잔액	166,435	205,043

16. 매입채무및기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	148,857,703	-	115,525,074	-

미지급금	10,118,424	-	9,726,287	-

미지급비용	5,711,432	-	4,672,584	-

리스부채	249,732	542,590	197,793	567,458

합 계	164,937,291	542,590	130,121,738	567,458

17. 리스(1) 리스이용자(기업회계기준서 제1116호)당사는 창고와 공정시설을 리스하고 있습니다. 리스는 일반적으로 5년간 지속되고 5년 후의 연장 선택권을 포함하고 있습니다. 리스료는 시장요율을 반영하기 위하여 5년마다 재협상됩니다. 일부 리스의 경우 지역 물가지수의 변동에 기초하여 추가적인 임차료를 지급하기도 합니다. 특정 리스의 경우 당사는 전대리스 계약을 체결할 수 없습니다. 창고와 공장 리스는 수년전에 체결되었으며, 토지와 건물에 대한 리스가 포함됩니다.종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 이러한 리스들은 운용리스로 분류되었습니다.

당사는 복합기, 보안장치 등을 1년에서 3년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 당사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다. 당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(2) 당반기 및 전기말 현재 리스사용권자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

부동산	908,355	(154,451)	753,904

차량운반구	66,013	(57,549)	8,464

합 계	974,368	(212,000)	762,368

② 전기

(단위:천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

부동산	904,970	(186,815)	718,155

차량운반구	66,013	(38,366)	27,647

합 계	970,983	(225,181)	745,802

(3) 당반기 및 전기말 리스 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	회계정책의변경	취 득	감가상각	기 말

부동산	718,155	-	148,839	(113,090)	753,904

차량운반구	27,647	-	-	(19,183)	8,464

합 계	745,802	-	148,839	(132,273)	762,368

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	회계정책의변경	취 득	감가상각	기 말

부동산	-	84,751	820,219	(186,815)	718,155

차량운반구	-	66,013	-	(38,366)	27,647

합 계	-	150,764	820,219	(225,181)	745,802

(4) 당반기 및 전기말 리스부채의 변동내역은 다음과같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	회계정책의변경	증 가	감 소	이자비용	지 급	기 말

리스부채	765,251	-	148,839	-	30,821	(152,589)	792,322

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	회계정책의변경	증 가	감 소	이자비용	지 급	기 말

리스부채	-	150,764	820,219	-	54,246	(259,978)	765,251

(5) 당반기 및 전기중 리스로 인한 현금 유출액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

리스부채에서발생한현금유출	152,589	259,978

단기리스관련비용	24,552	124,859

소액 자산리스 관련비용	22,064	45,959

리스자산부채에 포함되지않은 변동리스료 관련비용	-	-

총현금유출액	199,205	430,796

18. 차입금 등

(1) 당반기 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처	내 역	연이자율	당반기	전 기

KEB하나은행	무역금융대출	-	-	14,400,000

한국산업은행	일반대출	2.70%	5,000,000	-

국민은행	정책자금대출	3.47%	7,980,000	7,980,000

한국수출입은행	무역금융대출	2.23%	18,990,000	18,990,000

신한은행	무역금융대출	2.16%	2,650,000	5,000,000

합 계	34,620,000	46,370,000

가산: 유동성장기차입금	21,660,051	26,113,995

단기차입금	56,280,051	72,483,995

(2) 당반기 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처	내 역	연이자율	당반기	전 기

국민은행	정책자금대출	3.05%	-	500,000

한국산업은행	시설자금대출	2.15%~2.16%	1,000,000	2,000,000

일반자금대출	2.60%	8,500,000	8,500,000

KEB하나은행	시설자금대출	2.45%	7,617,000	8,617,000

중소기업은행	일반자금대출	3.71%	1,250,000	2,750,000

농협은행	일반자금대출	3.96%	500,000	1,000,000

시설자금대출	3.33%	8,413,101	9,775,180

합 계	27,280,101	33,142,180

차감: 유동성장기차입금	(21,660,051)	(26,113,995)

장기차입금	5,620,050	7,028,185

(3) 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 당사의 재고자산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다 . (주석7, 12 참조)

19. 기타유동부채 당반기 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

예수금	209,324	1,544,977

선수금	613,137	337,858

합 계	1,533,796	2,863,479

20. 종업원급여(1) 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 당반기 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

확정급여채무의 현재가치	35,445,978	33,846,382

사외적립자산의 공정가치	(8,823,748)	(9,034,150)

재무상태표에 인식된 금액	26,622,230	24,812,232

(2) 당분기와 전기말의 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초 확정급여채무의 현재가치	33,846,382	29,666,722

당기근무원가	2,175,056	4,311,630

이자원가	454,083	913,088

확정급여채무의 재측정요소	-	105,188

퇴직급여지급액	(1,029,543)	(1,150,246)

기말 확정급여채무의 현재가치	35,445,978	33,846,382

(3) 당반기와 전기말의 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초 사외적립자산의 공정가치	9,034,150	8,227,511

사외적립자산의 이자수익	120,987	252,710

사외적립자산의 재측정요소	(54,415)	(110,559)

사용자기여금	-	1,000,000

기타증감액	-	(31,424)

퇴직급여지급액	(276,974)	(304,088)

기말 사외적립자산의 공정가치	8,823,748	9,034,150

(*) 사외적립자산은 정기예금 등으로 운영되고 있습니다.

(4) 당반기와 전기말 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

당기근무원가	2,175,056	4,311,630

순이자원가	333,096	660,378

운용관리수수료	-	31,423

합 계	2,508,152	5,003,431

(5) 당반기와 전기말 현재 확정급여제도에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전 기

할인율	2.73%	2.73%

예정임금상승률(물가상승률포함)	3.87%	3.87%

당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 시장수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익률은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인률과 동일하게 적용하였습니다. (6) 당반기말 현재 주요 보험수리적 가정의 변동이 확정급여채무에 미치게 될 영향은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1% 증가	1% 감소

할인율	(2,732,442)	3,140,462

예정임금상승률(물가상승률포함)	3,132,047	(2,776,406)

(7) 장기종업원급여부채당반기 및 전기말 현재 장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

장기근속보상에 대한 부채	4,464,169	4,464,169

21. 판매보증충당부채당사는 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 판매보증충당부채로 계상하고 있으며, 당반기 및 전기말 중 판매보증충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	1,940,885	339,906

설정(환입)액	(118,355)	2,573,238

사용액	(507,448)	(972,259)

기말금액(*)	1,315,082	1,940,885

차감 : 유동성판매보증충당부채	(711,335)	(980,644)

장기성판매보증충당부채	603,747	960,241

(*) 당반기말 현재 품질보증과 관련하여 매입처로부터 변제받을 것으로 예상되는 금액은 1,258,782천원 이며 당사는 동 금액을 관련자산으로 인식하고 있습니다.22. 우발부채 및 약정사항 (1) 당사는 당반기말 현재 KEB하나은행 등과 무역금융대출약정 및 어음할인약정 등을 체결하여 운용하고 있으며, 그 상세내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

금융기관	구 분	약정한도	담 보	비 고

KEB하나은행	할인약정	27,000,000	신용	협력업체의 회사어음 할인한도

무역금융	15,000,000	토지,건물	무역금융 대출약정한도

시설자금	14,617,000	토지,건물	시설자금대출 한도

한국산업은행	운영자금	5,000,000	토지,건물,기계장치	무역금융 대출약정 한도

시설자금	10,000,000	시설자금대출 한도

일반자금대출	8,500,000	운영자금 대출한도

한국수출입은행	무역금융	20,000,000	재고자산	무역금융 대출약정

신한은행	무역금융	5,000,000	신용	무역금융 대출약정

국민은행	일반자금대출	7,980,000	토지,건물	운영자금 대출한도

농협	운영자금	3,000,000	신용	운영자금 대출한도

시설자금	10,000,000	토지,건물	시설자금대출 한도

중소기업은행	일반자금대출	6,000,000	신용	운영자금 대출한도

합 계	132,097,000

(2) 당반기말 현재 당 사가 타인으로부터 당사의 계약이행과 관련하여 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	제공받은내용	실행금액

서울보증보험(주)	계약이행보증	35,182

23. 자본 (1) 당사의 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 25,669,370주 및 500원입니다. (2) 당반기와 전기말 현재 기타자본항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

자기주식처분이익	1,482,632	1,482,632

자기주식	(996,555)	(984,009)

합 계	486,077	498,623

24. 이익잉여금당반기와 전기말 현재 당사의 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

1. 법정적립금	16,867,696	16,787,696

이익준비금(*1)	2,728,000	2,648,000

재평가적립금(*2)	14,139,696	14,139,696

2. 임의적립금	68,984,905	67,984,905

기업합리화적립금	2,524,000	2,524,000

재무구조개선적립금	250,000	250,000

기술개발적립금	28,100,000	27,600,000

시설확장적립금	38,110,905	37,610,905

3. 미처분이익잉여금	333,284	2,553,064

합 계	86,185,885	87,325,665

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(*2) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 법정적립금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품 및 서비스 계약과수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

주요 지리적 시장

국내	258,812,225	188,149,998

해외	117,576,700	160,061,069

합 계	376,388,925	348,211,067

주요 제품과 서비스 계열

자동차 부품	376,388,925	348,211,067

수익인식시기

한 시점에 이행	376,388,925	348,211,067

(2) 계약 잔액당반기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

매출채권에 포함되어 있는 수취채권	82,799,557	79,252,546

(3) 당반기 및 전반기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

상품매출	23,955,766	17,466,504

제품매출	352,433,159	330,744,563

합 계	376,388,925	348,211,067

(4) 당반기 및 전반기 중 매출의 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

재화의 판매로 인한 수익	376,388,925	348,211,067

(5) 당반기 및 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

상품매출원가	20,934,260	14,268,872

제품매출원가	348,689,641	323,317,933

합 계	369,623,901	337,586,805

26. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적	3개월	누적

급여	1,529,111	3,064,869	1,646,185	3,226,427

퇴직급여	146,831	313,995	142,974	285,949

복리후생비	152,883	357,782	173,477	386,758

세금과공과	5,048	8,083	5,624	7,629

통신비	5,460	11,090	5,970	12,075

운반보관비	872,021	1,882,537	1,195,590	2,269,458

접대비	4,281	23,931	12,007	47,336

여비교통비	22,162	49,136	38,921	74,084

차량비	18,343	40,209	24,648	40,663

지급수수료	437,876	946,071	378,772	824,549

소모품비	17,887	38,152	19,884	40,445

수선비	10,682	22,237	6,901	14,837

도서비	1,335	2,546	2,079	4,049

교육훈련비	520	732	267	267

대손상각비	6,228	(45,589)	-	-

감가상각비	215,063	431,323	211,464	425,120

무형자산상각비	376,038	797,653	366,464	620,126

경상시험연구비	89,560	110,483	10,842	21,619

판매보증비	(18,154)	(118,355)	(254,716)	(209,716)

감가상각비(사용권자산)	66,600	132,273	49,201	98,401

합 계	3,959,775	8,069,158	4,036,554	8,190,076

27. 비용의 성격별분류당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	5,396,764	(2,242,121)	14,351,166	(5,188,427)

원재료투입 및 상품매입액	170,509,296	307,717,579	136,838,296	279,805,243

급여	11,810,780	23,475,171	12,102,476	23,815,917

복리후생비	2,642,207	5,539,801	2,605,865	5,542,329

감가상각비와 무형자산상각비	7,619,671	15,155,815	7,531,797	14,896,455

지급수수료	10,646,859	20,545,993	10,084,426	18,919,356

동력비	938,791	2,080,206	1,093,024	2,301,160

운반보관비	1,261,272	2,632,416	1,562,389	2,991,034

여비교통비	176,188	369,316	228,346	467,597

기타비용	1,265,056	2,418,883	881,842	2,226,217

합 계	212,266,884	377,693,059	187,279,627	345,776,881

28. 금융손익

(1) 당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	102,947	159,155	125,924	254,600

배당금수익	115,713	326,730	211,017	237,430

외환차익	12,121	17,068	29,798	30,089

외화환산이익	(18,131)	28,798	-	27,104

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	1,183	-	-

합 계	212,650	532,934	366,739	549,223

금융비용:

이자비용	543,229	1,068,157	487,694	1,094,022

외환차손	70	182	87	87

외화환산손실	25,732	26,705	2,176	1,717

매출채권처분손실	135,838	292,136	197,087	309,047

합 계	704,869	1,387,180	687,044	1,404,873

(2) 당반기와 전반기의 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	-	159,155	-	159,155

배당금수익	326,730	-	-	326,730

외환차익	-	17,068	-	17,068

외화환산이익	-	28,798	-	28,798

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	1,183	-	-	1,183

합 계	327,913	205,021	-	532,934

이자비용	-	-	1,068,157	1,068,157

외환차손	-	182	-	182

외화환산손실	-	26,705	-	26,705

매출채권처분손실	-	292,136	-	292,136

합 계	-	319,023	1,068,157	1,387,180

② 전반기

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익	-	254,600	-	254,600

배당금수익	29,498	-	-	29,498

외환차익	-	30,089	-	30,089

외화환산이익	-	27,104	-	27,104

수익합계	29,498	311,793	-	341,291

이자비용	-	-	1,094,022	1,094,022

외환차손	-	87	-	87

외화환산손실	-	1,717	-	1,717

매출채권처분손실	-	309,047	-	309,047

비용합계	-	310,851	1,094,022	1,404,873

28. 기타손익

당반기와 전반기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적	3개월	누적

기타수익:

유형자산처분이익	495,296	549,809	418,996	549,130

무형자산처분이익	38,818	38,818	-	-

잡이익	284,216	532,340	137,340	263,307

합 계	818,330	1,120,967	556,336	812,437

기타비용:

유형자산처분손실	830	3,067	-	101,603

무형자산처분손실	3,344	3,344	-	660

기부금	1,430	1,430	-	-

잡손실	50,235	50,363	39,567	40,328

합 계	55,839	58,204	39,567	142,591

30. 법인세비용

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,095,617)	2,248,381

법인세비용	(748,821)	106,344

평균유효세율	-	4.73%

31. 주당이익(손실)

(1) 기본주당이익(손실)당반기와 전반기의 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	641,296,652	(346,795,825)	2,035,930,570	2,142,036,881

가중평균유통보통주식수(*)	25,008,519	25,013,270	25,669,370주	25,669,370주

기본주당순이익(손실)	26	(14)	79	83

(*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식을 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다.

(2) 보통주 청구가능증권의 희석효과가 발생하지 아니하는 바, 당반기 및 전반기의 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

32. 영업활동에서 창출된 현금흐름(1) 당반기와 전반기의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

1. 반기순이익(손실)	(346,796)	2,142,037

2. 조정항목:

퇴직급여	2,508,152	2,486,004

무형자산상각비	797,653	620,126

감가상각비	14,225,889	14,177,927

감가상각비(사용권자산)	132,273	98,401

판매보증비(환입)	(118,355)	(209,716)

매출채권처분손실	292,136	309,047

재고자산평가손실	55,755	-

대손상각비	(45,589)	-

유형자산처분손실	3,067	101,603

무형자산처분손실	3,344	660

외화환산손실	26,705	1,717

이자비용	1,068,157	1,094,022

법인세비용(수익)	(748,821)	106,344

이자수익	(159,155)	(254,600)

배당금수익	(326,730)	(237,430)

외화환산이익	(28,798)	(27,104)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	(1,183)	-

유형자산처분이익	(549,809)	(549,130)

무형자산처분이익	(38,818)	-

소 계	17,095,873	17,717,871

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동:

매출채권의 감소(증가)	(3,837,055)	(33,407,266)

미수금의 감소(증가)	509,313	53,089

선급금의 감소(증가)	(8,411,607)	(5,378,144)

선급비용의 감소(증가)	70,812	77,198

부가세대급금의 감소(증가)	2,947,118	(2,708,667)

미수법인세환급액의감소(증가)	-	350,262

재고자산의 감소(증가)	(3,186,076)	(5,432,898)

매입채무의 증가(감소)	33,332,629	43,038,160

미지급금의 증가(감소)	(219,655)	748,834

미지급비용의 증가(감소)	1,069,320	948,414

예수금의 증가(감소)	(1,335,653)	(1,095,713)

선수금의 증가(감소)	275,279	63,691

판매보증충당부채의 증가(감소)	(507,448)	11,076

확정급여부채의 감소	(752,569)	(648,604)

소 계	19,954,408	(3,380,568)

4. 합계(1+2+3)	36,703,485	16,479,340

(2) 비현금거래 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거 래 내 용	당반기	전반기

건설중인자산에서 본계정으로 계정대체	15,022,503	1,517,156

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	611,792	571,578

장기차입금의 유동성 대체	9,908,135	14,586,899

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당반기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	기초	현금흐름	비현금거래	기말

유동성대체	취득

단기차입금	46,370,000	(11,750,000)	-	-	34,620,000

유동성장기부채	26,113,995	(14,362,079)	9,908,135	-	21,660,051

장기차입금	7,028,185	8,500,000	(9,908,135)	-	5,620,050

유동성리스부채	197,793	(152,589)	204,528	-	249,732

리스부채	567,458	-	(204,528)	179,660	542,590

합계	80,277,431	(17,764,668)	-	179,660	62,692,423

33. 특수관계자 (1) 당반기 종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회 사 명

지배기업	(주)서진오토모티브

종속기업	아이아(주), (주)코모스, KOMOS Automotive India, KOMOS Automotive America, KOMOS Automotive Czech, KOMOS Automotive Vietnam, ECOPLASTIC Automotive America, 아이아제이차유한회사, 아이아제삼차유한회사

관계기업	(주)미래아이앤텍

기타 특수관계자	(주)서진캠, (주)연합, (주)인베스터유나이티드, (주)넵스테크놀러지,서진산업(주),(유)라디안홀딩스, (주)두리, (주)영풍기계, (주)쌤앤파커스등 등

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자	거래내용	당반기	전반기

지배기업	(주)서진오토모티브	이자수익	75,083	-

배당금지급	313,974	-

종속기업	아이아(주)	매출거래	5,822	27,028

기타수익	4,597	352

이자수익	2,869	15,329

재고매입거래	2,404,140	3,317,285

(주)코모스	매출거래	2,659	3,539

배당금수익	207,932	207,932

이자수익	-	19,522

기타수익	49,908	48,069

재고매입거래	10,803,866	18,082,558

외주가공비	952,259	936,371

기타비용	2,577	3,491

ECOPLASTIC Automotive America	매출거래	1,152,482	602,041

이자수익	14,616	-

기타비용	4,310	-

관계기업	(주)미래아이앤텍	기타비용	834,762	827,227

기타	(주)연합	운반보관비	2,127,172	2,457,680

기타수익	1,602	1,602

서진산업(주)	이자수익	5,753	22,274

기타수익	10,265	-

기타비용	4,380	4,380

(주)인베스터유나이티드	이자수익	-	118,844

기타비용	108,000	108,000

(주)넵스테크놀러지	임대료	45,000	45,000

이자수익	-	5,293

(유)라디안홀딩스	이자수익	-	68,433

(주)두리	임대료	61,200	61,200

세코글로벌	이자수익	197	-

(주)영풍기계	기타수익	-	44,000

기타비용	-	43,100

(주)대원티앤엠	기타비용	20,490	68,268

(주)우리인터텍스	기타비용	6,672	4,748

(3) 당반기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	특수관계자	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타	매입채무	미지급금	기타

지배기업	서진오토모티브	-	6,000,000	69,836	-	-	-

종속기업	아이아(주)	-	-	-	1,138,227	-	-

(주)코모스	-	-	-	4,231,809	180,048	5,000

ECOPLASTIC Automotive America	1,818,387	1,200,700	14,616	-	-	-

관계기업	(주)미래아이앤텍	-	-	-	-	135,818	-

기타	(주)연합	-	-	-	-	422,565	-

(주)서진캠	-	-	-	-	-	-

서진산업(주)	-	-	400,000	-	803	-

(주)인베스터유나이티드	-	-	-	-	19,800	-

세코글로벌	-	1,200,000	197	-	-	-

(주)넵스테크놀러지	-	-	100,000	-	-	-

대원티앤엠	-	-	-	-	2,065	-

(주)두리	-	-	2,975,000	-	11,220	-

합 계	1,818,387	8,400,700	3,559,649	5,370,036	772,319	5,000

② 전기

(단위: 천원)

구분	특수관계자	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타	매입채무	미지급금	기타

지배기업	서진오토모티브	-	3,200,000	-	-	-	-

종속기업	아이아(주)	-	-	-	1,866,329	-	-

(주)코모스	-	-	-	5,911,704	205,449	5,000

ECOPLASTIC Automotive America	1,142,481	-	-	-	49,280	-

관계기업	(주)미래아이앤텍	-	-	-	-	52,735	-

기타	(주)연합	-	-	-	-	1,038,522	-

(주)서진캠	72,105	-	-	-	-	-

서진산업(주)	-	-	400,000	-	803	-

(주)인베스터유나이티드	-	-	-	-	19,800	-

(주)넵스테크놀러지	-	-	100,000	-	-	-

(주)두리	-	-	2,975,000	-	11,220	-

(주)우리인터텍스	-	-	-	-	6,923	-

(주)영풍기계	-	-	47,300	-	-	-

합 계	1,214,586	3,200,000	3,522,300	7,778,033	1,384,732	5,000

(4) 당반기와 전기말 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

회사명	계정과목	기초	대여	회수	환율변동	기말

(주)서진오토모티브	단기대여금	3,200,000	6,000,000	(3,200,000)	-	6,000,000

아이아	-	3,500,000	(3,500,000)	-	-

서진산업(주)	-	5,000,000	(5,000,000)	-	-

세코글로벌	-	1,200,000	-	-	1,200,000

ECOPLASTIC Automotive America	장기대여금	-	1,212,800	-	(12,100)	1,200,700

합 계	3,200,000	16,912,800	(11,700,000)	(12,100)	8,400,700

② 전기

(단위: 천원)

회사명	계정과목	기초	대여	회수	기말

(주)서진오토모티브	단기대여금	-	4,700,000	(1,500,000)	3,200,000

아이아	-	17,000,000	(17,000,000)	-

코모스	-	10,700,000	(10,700,000)	-

넵스테크놀러지	-	250,000	(250,000)	-

서진산업(주)	-	18,500,000	(18,500,000)	-

(주)인베스터유나이티드	4,000,000	3,000,000	(7,000,000)	-

라디안홀딩스	장기대여금	3,000,000	-	(3,000,000)	-

합 계	7,000,000	54,150,000	(57,950,000)	3,200,000

(5) 당반기와 전반기 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	당반기	전반기

단기급여	1,033,102	439,271

퇴직급여	51,053	53,017

합 계	1,084,155	492,288

(6) 당반기 종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자	거래내용	담보권자	보증금액

종속기업	아이아제이차유한회사	연대지급보증	(주)고려저축은행	3,900,000

(주)하나저축은행	3,900,000

(주)예가람저축은행	3,900,000

(주)센트럴저축은행	1,300,000

(주)안국저축은행	1,300,000

(주)오성상호저축은행	1,300,000

합 계	15,600,000

34.금융위험 관리(1) 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

당반기와 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

유동	비유동	유동	비유동

현금및현금성자산	306,488	-	248,908	-

매출채권및기타채권(*1)	84,747,612	-	81,608,437	-

당기손익-공정가치측정금융자산	3,000	5,426,550	360,152	5,126,550

단기금융상품	400,000	-	400,000	-

대여금	8,280,000	2,100,700	3,200,000	-

보증금	-	4,137,593	-	4,155,593

금융보증부채(*2)	-	15,600,000	-	15,600,000

합 계	93,737,100	27,264,843	85,801,290	24,882,143

(*1) 당사는 매출채권및기타채권에 대해 대손충당금을 인식하였으며, 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다.(*2) 금융보증부채로 인한 위험의 최대노출금액은 보증이 청구되면 당사가 지급해야할 최대금액입니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 금융기관과 대출 및 어음할인 약정을 체결하고 있습니다.

① 당반기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	1년 이내	1 ~ 5년 이내	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	165,479,881	164,937,291	542,590	-	165,479,881

차입금	61,900,101	56,280,051	5,620,050	-	61,900,101

지급보증	15,600,000	-	15,600,000	-	15,600,000

합 계	241,051,792	221,217,342	21,762,640	-	242,979,982

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	1년 이내	1 ~ 5년 이내	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	128,341,301	127,576,050	203,875	800,000	128,579,925

차입금	79,512,180	74,790,437	7,251,822	-	82,042,259

지급보증	-	-	15,600,000	-	15,600,000

합 계	207,853,481	202,366,487	23,055,697	800,000	226,222,184

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험 당사는 외화거래의 비중이 작은 기업이지만 환율변동에 따른 재무적인 리스크를 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환리스크에 대해서 당사 자체의 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있습니다. 당사는 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통 화	당반기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	301,909	(301,909)	112,730	(112,730)

JPY	-	-	469	(469)

② 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른위험을 최소화하고 있습니다. 당반기 종료일 현재 이자율이 100bp 변동시 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 변동금리부 차입금에서 발생하는 연간 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	294,970	(294,970)

(4) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

한편, 당반기 및 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

차입금	61,900,101	79,512,180

현금및현금성자산	(306,488)	(248,908)

순부채	61,593,613	79,263,272

자본	115,158,761	116,311,087

순부채비율	53.48%	68.15%

35. 공정가치(1) 공정가치 서열체계

공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

(2) 공정가치 서열체계별 공정가치 ① 당반기

(단위: 천원)

구분	과목	수준2	수준3

당기손익-공정가치측정금융자산	뉴레이크 제1차 유한회사 출자금	-	5,125,050

뉴레이크 제2차 유한회사 출자금	-	300,000

특정금전신탁	3,000	-

합 계	3,000	5,425,050

② 전기

(단위: 천원)

구분	과목	수준2	수준3

당기손익-공정가치측정금융자산	뉴레이크 제1차 유한회사 출자금	-	5,125,050

수익증권	294,052	-

특정금전신탁	16,100	-

단기매매증권	50,000	-

합 계	360,152	5,125,050

36. 범주별 금융상품(1) 당반기 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	과목	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

유동자산	현금및현금성자산	306,488	-	-

매출채권및기타수취채권	24,501,113	-	59,352,774

당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,000	-

기타금융자산	8,680,000	-	-

유동자산 계	33,487,601	3,000	59,352,774

비유동자산	당기손익-공정가치측정금융자산	-	5,426,550	-

기타금융자산	6,238,293	-	-

비유동자산 계	6,238,293	5,426,550	-

합 계	39,725,894	5,429,550	59,352,774

② 전기

(단위: 천원)

구분	과목	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

유동자산	현금및현금성자산	248,908	-	-

매출채권및기타수취채권	31,520,686	-	49,148,438

당기손익-공정가치측정금융자산	-	360,152	-

기타금융자산	3,600,000	-	-

유동자산 계	35,369,594	360,152	49,148,438

비유동자산	당기손익-공정가치측정금융자산	-	5,126,550	-

기타금융자산	4,155,593	-	-

비유동자산 계	4,155,593	5,126,550	-

합 계	39,525,187	5,486,702	49,148,438

(2) 당반기 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	과목	상각후원가측정금융부채

유동부채	매입채무및기타채무	164,937,291

차입금	56,280,051

유동부채 계	221,217,342

비유동부채	매입채무및기타채무	542,590

차입금	5,620,050

비유동부채 계	6,162,640

합 계	227,379,982

② 전기

(단위: 천원)

구분	과목	상각후원가측정금융부채

유동부채	매입채무및기타채무	130,121,738

차입금	72,483,995

유동부채 계	202,605,733

비유동부채	매입채무및기타채무	567,458

차입금	7,028,185

비유동부채 계	7,595,643

합 계	210,201,376

37. 금융자산과 금융부채의 상계 (1) 당반기 및 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	인식된 금융자산 총액	상계되는 인식된금융부채 총액	재무상태표에표시되는금융자산 순액	재무상태표에서 상계 되지않은 관련 금액	순 액

금융상품	수취한 현금담보

매출채권	104,994,603	(22,550,276)	82,444,327	-	-	82,444,327

미수금	1,362,848	(57,746)	1,305,102	-	-	1,305,102

합 계	106,357,451	(22,608,022)	83,749,429	-	-	83,749,429

② 전기

(단위: 천원)

구 분	인식된 금융자산 총액	상계되는 인식된금융부채 총액	재무상태표에표시되는금융자산 순액	재무상태표에서 상계 되지않은 관련 금액	순 액

금융상품	수취한 현금담보

매출채권	97,119,454	(18,267,727)	78,851,727	-	-	78,851,727

미수금	1,912,773	(98,357)	1,814,416	-	-	1,814,416

합 계	99,032,227	(18,366,084)	80,666,143	-	-	80,666,143

(2) 당반기 및 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	인식된 금융부채 총액	상계되는 인식된금융자산 총액	재무상태표에표시되는금융부채 순액	재무상태표에서 상계 되지않은 관련 금액	순 액

금융상품	제공한 현금담보

매입채무	171,404,375	(22,546,671)	148,857,704	-	-	148,857,704

미지급금	10,179,775	(61,351)	10,118,424	-	-	10,118,424

합 계	181,584,150	(22,608,022)	158,976,128	-	-	158,976,128

② 전기

(단위: 천원)

구 분	인식된 금융부채 총액	상계되는 인식된금융자산 총액	재무상태표에표시되는금융부채 순액	재무상태표에서 상계 되지않은 관련 금액	순 액

금융상품	제공한 현금담보

매입채무	133,737,267	(18,212,193)	115,525,074	-	-	115,525,074

미지급금	9,880,177	(153,890)	9,726,287	-	-	9,726,287

합 계	143,617,444	(18,366,083)	125,251,361	-	-	125,251,361

38. 계속기업에 대한 가정당사의 재무제표는 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 당사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리 되었습니다.그러나 당사는 과거 3개년간 유동비율이 1을 미달하였으며, 당반기말 현재 당사의 유동부채가 유동자산을 98,741백만원 초과하고 있습니다.이러한 당사의 상황은 계속기업의 가정에 유의적인 의문을 가져다주는 상황이라고 판단하였으며, 이러한 상황이 계속기업 가정에 중대한 불확실성을 가져다주는지 여부에 대해 당사는 차량 경량화로 인한 새로운 매출의 창출, 내부 비용 절감, 단기차입금의 만기연장 등을 계획하고 있습니다. 당사는 이러한 계획을 근거로 당반기말 현재계속기업 가정에 대한 중대한 불확실성은 존재하지 않는다고 판단하였습니다.