에코플라스틱 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 에코플라스틱주식회사(이하 "당사")는 자동차부품 중 범퍼류 및 내장부품의 제조판매를 목적으로 1984년 6월 1일 설립되었으며, 2000년 3월 21일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였으며, 경상북도 경주시 공단로 69번길 30에 본사 및 공장 및 충남 아산 소재 중부공장을 두고 있습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 12,835백만원으로, 주식회사 서진오토모티브가 40.77%를 소유하고 있으며, 기타소액주주가 59.23%를 소유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였으며, 당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성되었습니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품 - 공정가치로 측정되는 투자부동산

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 13 : 투자부동산- 주석 33 : 금융상품

3. 유의적인 회계정책(1) 별도재무제표당사의 재무제표는 기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업,관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리 하였습니다. 다만, 전환일의 한국채택국제회계기준 별도재무상태표에서는 기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 사업결합

사업결합은 동일지배하의 사업결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 당사가 이전하는 자산, 당사가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 당사가 발행한 지분의 취득일의 공정가치 합계로 산정합니다. 다만, 사업결합의 이전대가에 포함된 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환하여 취득자가 부여한 주식기준보상은 공정가치로 측정하지 않고 기준서 1102호 '주식기준보상'에 따라 측정합니다. 한편, 취득일 현재 피취득자에 대한 비지배지분을 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있습니다.

당사가 사업결합의 효과를 거두기 위하여 발생시킨 취득관련원가에는 중개수수료 즉자문, 법률, 회계, 가치평가 및 그 밖의 전문가 또는 컨설팅 수수료, 내부의 취득 부서를 유지하기 위한 원가를 포함한 일반관리원가, 채무증권과 지분증권을 등록하고 발행하는 원가를 포함합니다. 이러한 취득관련원가는 기준서 제1032호와 기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.

당사는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 당사가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고있습니다.반면, 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 당사가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 한편, 비지배지분의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식하지 않고 있습니다.

(3) 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인경우에는 현금및현금성자산에 포함하고 있습니다.

(4) 금융상품1) 금융자산의 인식 및 측정

당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.

① 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.

한편, 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.

③ 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 금융손익에 인식하고 있습니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

당사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 당사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.

금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.

3) 금융자산의 손상

당사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.

당사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 당사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권 제외)에 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

(5) 재고자산

재고자산의 단위원가는 이동평균법(미착품 : 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(6) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 당기손익으로 인식합니다.

유형자산의 추정내용연수는 다음과 같습니다.

과 목	내용연수

건물 및 구축물	10년~50년

기계장치	8년~12년

차량운반구	8년

공구와 기구	8년

집기비품	8년

금 형	6년~8년

당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(7) 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.

기타의 정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.

(8) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(9) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다.

자가사용의 개시나 정상적인 영업과정에서 판매를 위한 개발의 시작으로 공정가치로평가한 투자부동산을 유형자산이나 재고자산으로 대체하는 경우에는 사용목적 변경시점의 공정가치를 간주원가로 평가하고 있습니다. 자가사용의 종료로 자가사용부동산을 공정가치로 평가하는 투자부동산으로 대체하는 경우, 사용목적 변경시점의 공정가치로 재측정하고 투자부동산으로 재분류합니다.

(10) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

과 목	내용연수

전용시설이용권	비한정

기타의무형자산	5년

개발비	5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다

① 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(11) 비금융자산의 손상건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산,공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간종료일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(12) 종업원급여① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.③ 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.

(13) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치이며 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(14) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.

(15) 고객과의 계약에서 생기는 수익1) 수익인식모형

당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출로 구성되어 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약의 식별

당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분

당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

⑤ 수익인식

당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. (16) 환율변동효과

당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 환율로 환산하고 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(17) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 당기법인세부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이 중 일시적차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(18) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(19) 리스1) 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.

리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '차입부채'로 표시하였습니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 차량운반구를 포함하여 리스기간이 12 개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

(20) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자당사는 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자에 대해 과거 회계기준에 따른 장부금액을 전환일 시점의 간주원가로 사용하였습니다. 한편, 전환일 이후에는 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자는 원가법으로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

4. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 당사가 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같으며, 2020년 연 차재무제표 적용을 위한 검토중에 있으면 아래와 같이 당분기말 현재 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.

1) 재무보고를 위한 개념체계 개정종전 2011년 제정된 재무보고를 위한 개념체계를 전면 개정하였으며 주요 개정사항은 다음과 같습니다. 제1장 일반목적 재무보고의 목적: '수탁책임'을 명시적으로 제시, 제2장 유용한 재무정보의 질적특성: '신중성', '실질의 우선'의 개념 재도입, '측정불활실성' 개념의 명확화, 제3장 재무제표와 보고기업: '재무제표의 목적'과 '보고기업'에 대한 내용을 새롭게 제정함, 제4장 재무제표의 요소: '경제적 자원'을 별도로 정의하고, 기대 관련 문구 삭제, 제5장 인식과 제거: 현행 '개념체계'의 인식기준을 삭제하고 유용한 정보의 질적 특성을 명시적으로 개정, 제6장 측정: 측정기준을 '역사적원가'와 '현행원가'로 분류, 제7장 표시와 공시: 새롭게 제정이 개정사항이 당사의 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 당사의 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 당사의 재무제표에중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

⑦ 연차개선 2015-2017 가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

나) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

다) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

라) 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자당사는 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자에 대해 과거 회계기준에 따른 장부금액을 전환일 시점의 간주원가로 사용하였습니다. 한편, 전환일 이후에는 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자는 원가법으로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

5. 영업부문(1) 보고부문당사는 부문에 배부될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당사는 당기 보고기간종료일 현재 자동차부품제조의 단일부분으로 구성되어 있습니다.

(2) 주요 고객에 대한 의존도

당분기의 당사의 수익금액 중 전체 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	매출액	비중

A	111,787,548	68.21%

B	21,553,300	13.15%

C	17,756,871	10.84%

6. 현금및현금성자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 1분기	제 36(전) 기

보유현금	37,600	16,207

요구불예금	242,852	232,701

합 계	280,452	248,908

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 1분기	제 36(전) 기	사용제한내용

단기금융상품	-	-	외화지급보증 질권설정

7. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 1분기	제 36(전) 기

채권잔액	대손충당금	장부금액	채권잔액	대손충당금	장부금액

매출채권	64,599,527	(349,002)	64,250,525	79,252,546	(400,819)	78,851,727

미수금	2,566,546	(538,494)	2,028,052	2,352,910	(538,494)	1,814,416

미수수익	36,249	-	36,249	2,981	-	2,981

합 계	67,202,322	(887,496)	66,314,826	81,608,437	(939,313)	80,669,124

(2) 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 37(당) 1분기

(단위: 천원)

구분	전체기간기대신용손실	합계

매출채권(신용손상)	미수금(신용손상)

기초 손실충당금	400,819	538,494	939,313

설정	-	-

제각	(51,817)	-	(51,817)

기말 손실충당금	349,002	538,494	887,496

② 제 36(전) 기

(단위: 천원)

구분	전체기간기대신용손실	합계

매출채권(신용손상)	미수금(신용손상)

기초 손실충당금	292,665	538,494	831,159

설정	108,154	-	108,154

기말 손실충당금	400,819	538,494	939,313

8. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 1분기	제 36(전) 기

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제품	3,004,324	-	3,004,324	1,436,083	(245,710)	1,190,373

상품	6,772,460	-	6,772,460	2,463,710	-	2,463,710

반제품	2,823,139	-	2,823,139	2,240,034	-	2,240,034

재공품	5,312,050	-	5,312,050	4,133,261	-	4,133,261

원재료	2,344,230	-	2,344,230	2,660,309	-	2,660,309

부재료	19,732	-	19,732	24,209	-	24,209

저장품	12,313	-	12,313	12,313	-	12,313

합 계	20,288,248	-	20,288,248	12,969,919	(245,710)	12,724,209

(2) 당분기말 현 재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공된 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자

재고자산(주석18)	20,288,248	21,850,000	18,990,000	한국수출입은행

9. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 1분기	제 36(전) 기

선급금	15,375,744	5,577,224

선급비용	82,831	112,807

부가세 대급금	2,835,892	4,245,584

합 계	18,294,467	9,935,615

10. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 1분기	제 36(전) 기

유 동	비유동	유 동	비유동

수익증권	-	-	294,052	-

특정금전신탁	15,647	-	16,100	-

단기매매증권	-	-	50,000	-

조합출자금	-	1,500	-	1,500

뉴레이크1차 유한회사	-	5,125,050	-	5,125,050

뉴레이크2 유한회사	-	300,000	-	-

합 계	15,647	5,426,550	360,152	5,126,550

11. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 1분기	제 36(전) 기

유 동	비유동	유 동	비유동

금융상품	400,000	-	400,000	-

단기대여금	4,000,000	-	3,200,000	-

장기대여금	-	2,122,600	-	-

보증금	-	4,155,593	-	4,155,593

합 계	4,400,000	6,278,193	3,600,000	4,155,593

12. 종속기업 및 관 계기업투자 당분기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업	소재지	주요 영업활동	지분율	제 37(당) 1분기	제 36(전) 기

종속기업투자:

아이아(주)	대한민국	자동차부품용 고무 및 수지제품 제조	100.00%	18,978,672	18,978,672

(주)코모스	대한민국	자동차부품용 수지제품 및 금형 제조	69.50%	15,724,179	15,724,179

ECOPLASTIC Automotive America	미국	자동차부품용 수지제품 및 금형 제조	100.00%	101,408	101,408

소 계	34,804,259	34,804,259

관계기업투자:

(주)미래아이앤텍(*)	대한민국	소프트웨어개발 및 공급업	14.30%	100,000	100,000

합 계	34,904,259	34,904,259

(*) 지분율이 20%미만이지만, 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

13 . 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 1분기	제 36(전) 기

취득가액	감가상각 및 손상차손누계액	장부금액	취득가액	감가상각 및 손상차손누계액	장부금액

토지	42,493,024	-	42,493,024	42,493,024	-	42,493,024

건물	38,758,729	(12,760,990)	25,997,739	38,758,730	(12,481,243)	26,277,487

구축물	1,841,189	(1,427,960)	413,227	1,841,189	(1,418,468)	422,721

기계장치	111,007,795	(67,602,749)	43,405,046	107,592,284	(65,769,189)	41,823,095

차량운반구	1,363,796	(1,128,196)	235,600	1,376,204	(1,122,553)	253,651

공구와기구	3,574,814	(2,447,312)	1,127,502	3,440,064	(2,371,021)	1,069,043

집기비품	49,677,692	(33,633,182)	16,044,510	48,848,724	(32,638,276)	16,210,448

금형	128,827,636	(76,498,581)	52,329,055	141,374,172	(85,547,971)	55,826,201

건설중인자산	4,286,996	-	4,286,996	13,949,060	-	13,949,060

정부보조금	(82,139)	-	(82,139)	(100,960)	15,057	(85,903)

합 계	381,749,532	(195,498,970)	186,250,560	399,572,491	(201,333,664)	198,238,827

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 제 37(당) 1분기

구 분	(단위: 천원)

기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	타계정대체(*)	기말장부금액

토지	42,493,024	-	-	-	-	42,493,024

건물	26,277,487	-	-	(279,747)	-	25,997,740

구축물	422,721	-	-	(9,493)	-	413,228

기계장치	41,823,095	1,162,610	-	(1,833,560)	2,252,900	43,405,045

정부보조금	(32,917)	1,250	(31,667)

차량운반구	253,651	-	(1)	(18,051)	-	235,599

공구와기구	1,069,043	129,850	-	(76,291)	4,900	1,127,502

집기비품	16,210,448	833,899	(1)	(1,002,605)	2,769	16,044,510

정부보조금	(52,986)	2,514	(50,472)

금형	55,826,201	1,631,990	(1,296,264)	(3,832,872)	-	52,329,055

건설중인자산	13,949,060	(7,401,495)	-	-	(2,260,569)	4,286,996

합 계	198,238,827	(3,643,146)	(1,296,266)	(7,048,855)	-	186,250,560

② 제 36(전) 기

구 분	(단위: 천원)

기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	타계정대체(*)	기말장부금액

토지	42,493,024	-	-	-	-	42,493,024

건물	27,391,955	32,000	-	(1,146,468)	-	26,277,487

구축물	462,135	-	-	(39,414)	-	422,721

기계장치	43,220,203	3,310,224	(7)	(7,178,815)	2,471,490	41,823,095

정부보조금	(37,917)	-	-	5,000	-	(32,917)

차량운반구	257,715	40,795	(1)	(70,213)	25,355	253,651

공구와기구	1,065,592	245,200	-	(273,989)	32,240	1,069,043

집기비품	16,855,966	3,191,908	(109,672)	(3,869,785)	142,031	16,210,448

정부보조금	(63,043)	-	-	10,057	-	(52,986)

금형	56,993,023	1,200,356	(1,296,588)	(15,831,715)	14,761,125	55,826,201

건설중인자산	5,361,881	4,858,010	-	-	3,729,169	13,949,060

합 계	194,000,534	12,878,493	(1,406,268)	(28,395,342)	21,161,410	198,238,827

(*) 전기 중 건설중인자산 2,690,764천원은 무형자산으로 대체되었습니다.

( 3) 당분기 보고기간종료일 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자

토지	40,874,766	41,080,000 USD 2,700,000	12,500,000	한국산업은행

건물	25,684,796	13,167,000	KEB하나은행

기계장치	3,964,120	7,980,000	국민은행

10,000,000	농협

합 계	70,983,016	43,647,000

(4) 당분기 보고기간종료일 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험회사	보험가입자산	장부가액	부보금액

재산종합보험	현대해상화재보험㈜	건물	25,997,740	156,314,286

구축물	413,228

기계장치	43,373,379

공구와기구	1,127,501

집기비품	15,994,038

금형	52,329,055

재고자산	20,288,248

합 계	159,523,189

(*1) 상기 부보금액은 당사의 차입금과 관련하여 전액 차입처에 질권설정되어 있습니다.(*2) 당사는 상기 보험 이외에 시설소유자 배상보험, 기계위험 배상보험에 가입하였으며당사의 차량운반구에 대하여는 자동차책임보험 및 종합보험에 가입되어 있습니다. 또한,환경책임보험, 가스사고배상책임보험, 영업배상책임보험, 종업원에 대한 산업재해보상보험 등에 가입되어 있습니다.

14. 투자부동산당분기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.① 제 37(당) 1분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	기말

토지	846,730	-	-	846,730

② 제 36(전) 기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	기말

토지	846,730	-	-	846,730

15. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 1분기	제 36(전) 기

취득가액	상각 및손상누계액	장부금액	취득가액	상각 및손상누계액	장부금액

개발비	8,514,169	(4,095,713)	4,418,456	7,617,319	(3,684,158)	3,933,161

시설이용권	1,383,109	(335,337)	1,047,772	1,383,109	(335,337)	1,047,772

기타의무형자산	512,000	(341,133)	170,867	512,000	(315,533)	196,467

정부보조금	(119,140)	15,540	(103,600)	(181,300)	62,160	(119,140)

건설중인자산	2,750,400	-	2,750,400	2,916,450	-	2,916,450

합 계	13,040,538	(4,756,643)	8,283,895	12,247,578	(4,272,868)	7,974,710

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 제 37(당) 1분기

(단위: 천원)

내 역	개발비	전용시설이용권	기타의무형자산	정부보조금	건설중인자산	합 계

기초금액	3,933,161	1,047,772	196,467	(119,140)	2,916,450	7,974,710

취득	-	-	-	-	730,800	730,800

처분	-	-	-	-	-	-

대체(*)	896,850	-	-	-	(896,850)	-

상각액	(411,555)	-	(25,600)	15,540	-	(421,615)

손상액	-	-	-	-	-	-

기말금액	4,418,456	1,047,772	170,867	(103,600)	2,750,400	8,283,895

(*) 건설중인유형자산의 본계정 대체금액입니다.

② 제 36(전) 기

(단위: 천원)

내 역	개발비	전용시설이용권	기타의무형자산	정부보조금	건설중인자산	합 계

기초금액	3,389,322	1,318,864	298,867	(181,300)	-	4,825,753

취득	-	30,000	-	-	2,391,600	2,421,600

처분	-	(30,660)	-	-	-	(30,660)

대체(*)	2,165,914	-	-	-	524,850	2,690,764

상각액	(1,295,353)	-	(102,400)	62,160	-	(1,335,593)

손상액	(326,722)	(270,432)	-	-	-	(597,154)

기말금액	3,933,161	1,047,772	196,467	(119,140)	2,916,450	7,974,710

(*) 건설중인유형자산의 본계정 대체금액입니다.

(3) 당분기 및 전기 중 발생한 경상시험연구비는 각 각 62,244천원 및 279,681천원 이며, 이는 제조원가 및 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.

(4) 개발비와 관련한 무형자산에 대한 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	프로젝트명	장부금액	잔여상각기간	비고

개발비	차량 부품 내장재	3,199,464	2 ~ 4년	양산 차종 생산 설계비용

차량 부품 외장재	1,545,714	3 ~ 4년

건설중인자산	차량 부품 내장재	1,948,200	-

차량 부품 외장재	802,200	-

합 계	7,495,578	-

16. 정 부보조금 당사는 정보통신산업진흥원과 IT협업시스템 구축사업 등 국책 과제를 체결하였습니다. 이와 관련하여 당분기 및 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 1분기	제 36(전) 기

기초잔액	205,043	282,260

당기증가액	37,206	-

비용상계	(37,206)	-

감가상각비및무형자산상각비 상계액	(19,304)	(77,217)

기말잔액	185,739	205,043

17. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 1분기	제 36(전) 기

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	115,571,515	-	115,525,074	-

미지급금	11,402,569	-	9,726,287	-

미지급비용	3,708,152	-	4,672,584	-

미지급 배당금	750,539	-	-

리스부채	169,218	541,673	197,793	567,458

합 계	131,601,993	541,673	130,121,738	567,458

1 8. 리스리스와 관련된 당사의 회계정책은 주석 4.(19)을 참고하시기 바랍니다. (1) 리스이용자(기업회계기준서 제1116호)당사는 창고와 공정시설 을 리스하고 있습니다. 리스는 일반적으로 5년간 지속되고 5년 후의 연장 선택권을 포함하고 있습니다. 리스료는 시장요율을 반영하기 위하여 5년마다 재협상됩니다. 일부 리스의 경우 지역 물가지수의 변동에 기초하여 추가적인 임차료를 지급하기도 합니다. 특정 리스의 경우 당사는 전대리스 계약을 체결할 수 없습니다. 창고와 공장 리스는 수년전에 체결되었으며, 토지와 건물에 대한 리스가 포함됩니다.종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 이러한 리스들은 운용리스로 분류되었습니다.

당사는 복합기, 보안장치 등을 1년에서 3년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 당사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다. 당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.

( 1) 당분기 및 전기말 현재 리스사용권자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.① 제 37(당) 1분기

(단위:천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

부동산	911,308	(242,897)	668,411

차량운반구	66,013	(47,957)	18,056

합 계	977,321	(290,854)	686,467

② 제 36(전) 기

(단위:천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

부동산	904,970	(186,815)	718,155

차량운반구	66,013	(38,366)	27,647

합 계	970,983	(225,181)	745,802

(2) 당분기 및 전기말 리스 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다① 제 37(당) 1분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	회계정책의변경	취 득	감가상각	기 말

부동산	718,155	6,338	(56,082)	668,411

차량운반구	27,647	(9,591)	18,056

합 계	745,802	6,338	(65,673)	686,467

② 제 36(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	회계정책의변경	취 득	감가상각	기 말

부동산	-	84,751	820,219	(186,815)	718,155

차량운반구	-	66,013	-	(38,366)	27,647

합 계	-	150,764	820,219	(225,181)	745,802

(3) 당분기 및 전기말 리스부채의 변동내역은 다음과같습니다.① 제 37(당) 1분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	회계정책의변경	증 가	감 소	이자비용	지 급	기 말

리스부채	765,251	6,337	15,597	(76,294)	710,891

② 제 36(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	회계정책의변경	증 가	감 소	이자비용	지 급	기 말

리스부채	-	150,764	820,219	-	54,246	(259,978)	765,251

( 4) 당분기 및 전기중 리스로 인한 현금 유출액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 1분기	제 36(전) 기

리스부채에서발생한현금유출	76,294	259,978

단기리스관련비용	5,585	124,859

소액 자산리스 관련비용	5,031	45,959

리스자산부채에 포함되지않은 변동리스료 관련비용	-	-

총현금유출액	86,910	430,796

19. 차입금 등

(1) 당분기 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처	내 역	연이자율	제 37(당) 1분기	제 36(전) 기

KEB하나은행	무역금융대출	2.70%	12,960,000	14,400,000

국민은행	정책자금대출	3.47%	7,980,000	7,980,000

한국수출입은행	무역금융대출	2.90%	18,990,000	18,990,000

신한은행	무역금융대출	3.10%	5,000,000	5,000,000

합 계	44,930,000	46,370,000

가산: 유동성장기차입금	24,136,927	26,113,995

단기차입금	69,066,927	72,483,995

(2) 당분기 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처	내 역	연이자율	제 37(당) 1분기	제 36(전) 기

국민은행	정책자금대출	3.05%	-	500,000

한국산업은행	시설자금대출	2.15%~2.16%	2,000,000	2,000,000

일반자금대출	3.45%	8,500,000	8,500,000

KEB하나은행	시설자금대출	2.66%	8,117,000	8,617,000

중소기업은행	일반자금대출	4.15%	2,000,000	2,750,000

농협은행	일반자금대출	3.58%	750,000	1,000,000

시설자금대출	3.33%	9,096,972	9,775,180

합 계	30,463,972	33,142,180

차감: 유동성장기차입금	(24,136,927)	(26,113,995)

장기차입금	6,327,045	7,028,185

(3) 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 당사의 재고자산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다 .(주석8, 13 참조)

20. 기타부채 당분기 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 1분기	제 36(전) 기

유 동	비유동	유 동	비유동

예수금	15,328	-	1,544,977	-

선수금	517,437	-	337,858	-

판매보증충당부채(주석22)	831,007	825,026	980,644	960,241

합 계	1,363,772	825,026	2,863,479	960,241

21. 종업원급여 (1) 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 당분기 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 1분기	제 36(전) 기

확정급여채무의 현재가치	34,321,152	33,846,382

사외적립자산의 공정가치	(8,832,912)	(9,034,150)

재무상태표에 인식된 금액	25,488,240	24,812,232

(2) 당분기와 전기말의 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 1분기	제 36(전) 기

기초 확정급여채무의 현재가치	33,846,382	29,666,722

당기근무원가	1,087,528	4,311,630

이자원가	227,041	913,088

확정급여채무의 재측정요소(*)	-	105,188

퇴직급여지급액	(839,799)	(1,150,246)

기말 확정급여채무의 현재가치	34,321,152	33,846,382

(*) 확정급여채무의 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 1분기	제 36(전) 기

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	522,766

인구통계적가정 변동	-	(111,106)

경험조정으로 인한 보험수리적손익	-	(306,472)

합 계	-	105,188

(3) 당분기와 전기말의 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 1분기	제 36(전) 기

기초 사외적립자산의 공정가치	9,034,150	8,227,511

사외적립자산의 이자수익	60,494	252,710

사외적립자산의 재측정요소	(25,063)	(110,559)

사용자기여금	-	1,000,000

기타증감액	(10,369)	(31,424)

퇴직급여지급액	(226,300)	(304,088)

기말 사외적립자산의 공정가치	8,832,912	9,034,150

(*) 사외적립자산은 정기예금 등으로 운영되고 있습니다.

(4) 당분기와 전기말 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 1분기	제 36(전) 기

당기근무원가	1,087,528	4,311,630

순이자원가	166,548	660,378

운용관리수수료	20,332	31,423

합 계	1,274,408	5,003,431

(5) 당분기와 전기말 현재 확정급여제도에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	제 37(당) 1분기	제 36(전) 기

할인율	2.73%	2.73%

예정임금상승률(물가상승률포함)	3.87%	3.87%

당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 시장수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익률은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인률과 동일하게 적용하였습니다. 한편, 당분기와 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션 은 각각 8.87년 및 9.71년입 니다.

(6) 당분기말 현재 주요 보험수리적 가정의 변동이 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1% 증가	1% 감소

할인율	(2,732,442)	3,140,462

예정임금상승률(물가상승률포함)	3,132,047	(2,776,406)

(7) 장기종업원급여부채당분기 및 전기말 현재 장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 1분기	제 36(전) 기

장기근속보상에 대한 부채	4,464,169	4,464,169

22. 판매보증충당부채 당사는 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 판매보증충당부채로 계상하고 있으며, 당분기 및 전기말 중 판매보증충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 1분기	제 36(전) 기

기초금액	1,940,885	339,906

설정(환입)액	43,741	2,573,238

사용액	(328,593)	(972,259)

기말금액(*)	1,656,033	1,940,885

차감 : 유동부채(주석20)	(831,007)	(980,644)

장기성판매보증충당부채	825,026	960,241

(*) 당분기말 현재 품질보증과 관련하여 매입처로부터 변제받을 것으로 예상되는 금액은 1,594,783천원이며 당사는 동 금액을 관련자산으로 인식하고 있습니다.

23. 우발부채 및 약정사항 (1) 당사는 당분기말 현재 KEB하나은행 등과 무역금융대출약정 및 어음할인약정 등을 체결하여 운용하고 있으며, 그 상세내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

금융기관	구 분	약정한도	담 보	비 고

KEB하나은행	할인약정	27,000,000	신용	협력업체의 회사어음 할인한도

무역금융	15,000,000	토지,건물	무역금융 대출약정한도

시설자금	14,617,000	토지,건물	시설자금대출 한도

한국산업은행	운영자금	8,500,000	토지,건물,기계장치	무역금융 대출약정 한도

시설자금	10,000,000	시설자금대출 한도

한국수출입은행	무역금융	19,000,000	재고자산	무역금융 대출약정

신한은행	무역금융	5,000,000	신용	무역금융 대출약정

국민은행	일반자금대출	5,000,000	신용	운영자금 대출한도

7,980,000	토지,건물	운영자금 대출한도

농협	운영자금	3,000,000	신용	운영자금 대출한도

시설자금	10,000,000	토지,건물	시설자금대출 한도

중소기업은행	일반자금대출	6,000,000	신용	운영자금 대출한도

합 계	131,097,000

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 당사의 계약이행과 관련하여 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	제공받은내용	실행금액

서울보증보험(주)	계약이행보증	108,931

24. 자본 ( 1) 당사의 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금 액은 각각 100,000,000주, 25,669,370주 및 500원입니 다.

(2) 당분기와 전기말 중 당사의 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구 분	제 37(당) 1분기	제 36(전) 기

주식수	자본금	주식수	자본금

기초	25,669,370	12,834,685	25,669,370	12,834,685

신주인수권 행사	-	-	-	-

기말	25,669,370	12,834,685	25,669,370	12,834,685

(3) 당분기와 전기말 중 당사의 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 1분기	제 36(전) 기

기초	15,652,114	15,652,114

신주인수권 행사	-	-

기말	15,652,114	15,652,114

(4) 당분기와 전기말 현재 기타자본항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 1분기	제 36(전) 기

자기주식처분이익	1,482,632	1,482,632

신주인수권대가	(984,009)	(984,009)

합 계	498,623	498,623

(5) 당분기와 전기말 현재 당사의 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 1분기	제 36(전) 기

1. 법정적립금	16,867,696	16,787,696

이익준비금(*1)	2,728,000	2,648,000

재평가적립금(*2)	14,139,696	14,139,696

2. 임의적립금	68,984,905	67,984,905

기업합리화적립금	2,524,000	2,524,000

재무구조개선적립금	250,000	250,000

기술개발적립금	28,100,000	27,600,000

시설확장적립금	38,110,905	37,610,905

3. 미처분이익잉여금	(293,204)	2,553,064

합 계	85,559,397	87,325,665

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(*2) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 법정적립금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

25. 수익(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익은 모두 국내에서 발생하고 있으며, 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품 및 서비스 계약과 수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 1분기	제 36(전) 1분기

주요 지리적 시장

국내	91,716,986	87,009,040

해외	72,167,217	71,976,588

합 계	163,884,203	158,985,628

주요 제품과 서비스 계열

자동차 부품	163,884,203	158,985,628

합 계	163,884,203	158,985,628

수익인식시기

한 시점에 이행	163,884,203	158,985,628

(2) 계약 잔액당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 1분기	제 36(전) 기

매출채권에 포함되어 있는 수취채권	64,599,527	79,252,546

(3) 당분기 및 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 1분기	제 36(전) 1분기

상품매출	3,027,880	6,117,819

제품매출	160,856,322	152,867,809

합 계	163,884,202	158,985,628

(4) 당분기 및 전분기 중 매출의 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 1분기	제 36(전) 1분기

재화의 판매로 인한 수익	163,884,202	158,985,628

합 계	163,884,202	158,985,628

(5) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 1분기	제 36(전) 1분기

상품매출원가	2,919,118	5,216,282

제품매출원가	158,397,676	149,127,449

합 계	161,316,794	154,343,731

26. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 1분기	제 36(전) 1분기

급여	1,535,758	1,580,242

퇴직급여	167,164	142,975

복리후생비	204,899	213,281

세금과공과	3,035	2,005

통신비	5,630	6,104

운반보관비	1,010,516	1,073,868

접대비	19,650	35,329

여비교통비	26,974	35,163

차량비	21,866	16,015

지급수수료	508,195	445,777

소모품비	20,265	20,561

수선비	11,555	7,936

도서비	1,211	1,970

교육훈련비	212	-

대손상각비	(51,817)

감가상각비	216,260	213,656

무형자산상각비	421,615	302,863

경상시험연구비	20,923	10,777

판매보증비	(100,201)	45,000

감가상각비(사용권자산)	65,673	-

합 계	4,109,383	4,153,522

27. 금융손익

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 1분기	제 36(전) 1분기

금융수익:

이자수익	56,209	128,676

배당금수익	211,017	26,413

외환차익	4,947	291

외화환산이익	46,929	27,648

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	1,182	-

합 계	320,284	183,028

금융비용:

이자비용	524,927	606,328

외환차손	111

외화환산손실	974	84

매출채권처분손실	156,298	111,960

합 계	682,310	718,372

(2) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다. ① 제 37(당) 1분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	-	56,209	56,209

배당금수익	211,017	-	-	211,017

외환차익	-	4,947	-	4,947

외화환산이익	-	46,929	-	46,929

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	1,182	-	-	1,182

합 계	212,199	108,085	-	320,284

이자비용	-	-	524,927	524,927

외환차손	-	111	-	111

외화환산손실	-	974	-	974

매출채권처분손실	-	156,298	-	156,298

합 계	-	157,383	524,927	682,310

② 제 36(전) 1분기

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익	-	128,676	-	128,676

외환차익	-	291	-	291

외화환산이익	-	27,648	-	27,648

수익합계	-	156,615	-	156,615

이자비용	-	-	606,328	606,328

외화환산손실	-	84	-	84

매출채권처분손실	-	111,960	-	111,960

비용합계	112,044	606,328

28. 기타손익

당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 1분기	제 36(전) 1분기

기타수익:

유형자산처분이익	54,513	130,134

잡이익	248,124	125,967

합 계	302,637	256,101

기타비용:

유형자산처분손실	2,237	101,603

잡손실	127	760

합 계	2,364	102,363

29. 비용의 성격별분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 1분기	제 36(전) 1분기

재고자산의 변동	(7,638,885)	(19,539,593)

원재료투입 및 상품매입액	137,208,283	142,966,947

급여	11,664,391	11,713,441

복리후생비	2,897,595	2,936,464

감가상각비와 무형자산상각비	7,536,144	7,364,658

지급수수료	9,899,134	8,834,930

동력비	1,141,415	1,208,136

운반보관비	1,371,144	1,428,645

여비교통비	193,128	239,251

기타비용	1,153,827	1,344,375

합 계 (*)	165,426,176	158,497,254

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

30. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 1분기	제 36(전) 1분기

법인세부담액	(229,484)	(8,529)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(348,211)	21,752

자본에 직접 반영된 법인세비용	7,795	-

법인세추납액(환급)	(45,734)	-

법인세비용	(615,634)	13,223

31. 주당이익(손실)

(1) 기본주당이익(손실)당분기와 전분기의 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	제 37(당) 1분기	제 36(전) 1분기

당기순이익(손실)	(988,092,477)	(93,543,507)

가중평균유통보통주식수(*)	25,017,969주	25,669,370주

기본주당순이익(손실)	(39)	(4)

(*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식을 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다.

(2) 보통주 청구가능증권의 희석효과가 발생하지 아니하는 바, 당기 및 전기의 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

32. 영업활동에서 창출된 현금흐름 (1) 당분기와 전분기의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 1분기	제 36(전) 1분기

1. 당기순이익(손실)	(988,092)	93,543

2. 조정항목:

퇴직급여	1,254,076	1,243,002

무형자산상각비	421,614	303,523

감가상각비	7,114,530	7,061,795

판매보증비(환입)	(100,201)	45,000

매출채권처분손실	156,298	111,961

재고자산평가손실	(245,709)	-

대손상각비	(51,817)	-

유형자산처분손실	2,237	101,603

외화환산손실	974	84

이자비용	524,927	606,328

법인세비용(수익)	(615,635)	13,223

이자수익	(56,209)	(128,676)

배당금수익	(3,085)	(26,413)

외화환산이익	(46,929)	(27,648)

유형자산처분이익	(54,513)	(130,134)

소 계	8,300,558	9,173,648

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동:

매출채권의 감소(증가)	14,542,676	(13,785,072)

미수금의 감소(증가)	1,196,056	3,592

선급금의 감소(증가)	(9,798,520)	(3,194,690)

선급비용의 감소(증가)	29,976	47,489

미수법인세환급액의 증가	-	(20,933)

재고자산의 감소(증가)	(7,318,330)	(6,784,978)

매입채무의 증가(감소)	46,441	25,543,899

미지급금의 증가(감소)	688,523	468,055

이연법인세차	(348,211)	21,752

예수금의 증가(감소)	(1,529,649)	(1,305,154)

선수금의 증가(감소)	179,579	1,865

판매보증충당부채의 사용	(184,651)	(3,596)

퇴직금의 지급	(613,499)	(562,698)

미지급배당금의 증가(감소)	750,539	-

소 계	(2,359,070)	429,531

4. 합계(1+2+3)	4,953,396	9,696,722

33. 특수관계자 (1) 당분기 종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회 사 명

지배기업	(주)서진오토모티브

종속기업	아이 아(주), (주)코모스, KOMOS Automotive India, KOMOS Automotive America, KOMOS Automotive Czech, KOMOS Automotive Vietnam, ECOPLASTIC Automotive America, 아이아제이차유한회사

관계기업	(주)미래아이앤텍

기타 특수관계자	(주)서진캠, (주)연합, (주)인베스터유나이티드, (주)넵스테크놀러지,서진산업(주),(유)라디안홀딩스, (주)두리, (주)영풍기계, (주)쌤앤파커스등

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자	거래내용	제 37(당) 1분기	제 36(전) 1분기

지배기업	(주)서진오토모티브	이자수익	5,247	-

종속기업	아이아(주)	매출거래	3,783	14,436

기타수익	4,344	122

이자수익	2,869	189

재고매입거래	1,312,042	1,615,068

(주)코모스	매출거래	2,455	937

배당금수익	207,932	-

이자수익	-	9,082

기타수익	21,793	25,480

재고매입거래	6,034,870	9,140,730

외주가공비	463,896	433,713

기타비용	1,416	1,827

ECOPLASTIC Automotive America	매출거래	395,517	456,396

관계기업	(주)미래아이앤텍	기타비용	546,991	437,775

기타	(주)연합	운반보관비	1,107,980	1,149,664

기타수익	801	-

서진산업(주)	이자수익	5,753	-

기타비용	2,190	2,190

(주)인베스터유나이티드	이자수익	-	72,970

기타비용	54,000	54,000

(주)넵스테크놀러지	임대료	22,500	-

(유)라디안홀딩스	이자수익	-	34,027

(주)두리	기타비용	30,600	30,600

(주)영풍기계	기타비용	-	41,360

(주)대원티앤엠	기타비용	14,275	39,979

(주)우리인터텍스	기타비용	-	4,717

(3) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 37(당) 1분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타	매입채무	미지급금	기타

지배기업	서진오토모티브	-	3,000,000	24,657	-	-	-

종속기업	아이아(주)	-	-	-	1,380,109	-	-

(주)코모스	-	-	207,932	4,079,459	210,640	5,000

ECOPLASTIC Automotive America	1,316,228	1,222,600	616	-	-	-

관계기업	(주)미래아이앤텍	-	-	-	-	74,658	-

기타	(주)연합	-	-	-	-	567,995	-

(주)서진캠	72,105	-	-	-	-	-

서진산업(주)	-	-	400,000	-	803	-

(주)인베스터유나이티드	-	-	-	-	19,800	-

(주)넵스테크놀러지	-	-	100,000	-	-	-

(주)두리	-	-	2,975,000	-	11,220	-

합 계	1,388,333	4,222,600	3,708,205	5,459,568	885,116	5,000

② 제 36(전) 기

(단위: 천원)

구분	특수관계자	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타	매입채무	미지급금	기타

지배기업	서진오토모티브	-	3,200,000	-	-	-	-

종속기업	아이아(주)	-	-	-	1,866,329	-	-

(주)코모스	-	-	-	5,911,704	205,449	5,000

ECOPLASTIC Automotive America	1,142,481	-	-	-	49,280	-

관계기업	(주)미래아이앤텍	-	-	-	-	52,735	-

기타	(주)연합	-	-	-	-	1,038,522	-

(주)서진캠	72,105	-	-	-	-	-

서진산업(주)	-	-	400,000	-	803	-

(주)인베스터유나이티드	-	-	-	-	19,800	-

(주)넵스테크놀러지	-	-	100,000	-	-	-

(주)두리	-	-	2,975,000	-	11,220	-

(주)우리인터텍스	-	-	-	-	6,923	-

(주)영풍기계	-	-	47,300	-	-	-

합 계	1,214,586	3,200,000	3,522,300	7,778,033	1,384,732	5,000

(4) 당분기와 전기말 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	제 37(당) 1분기	제 36(전) 기

대여	회수	대여	회수

(주)서진오토모티브	3,000,000	3,200,000	4,700,000	1,500,000

아이아	3,500,000	3,500,000	17,000,000	17,000,000

코모스	-	-	10,700,000	10,700,000

(주)인베스터유나이티드	-	-	3,000,000	7,000,000

ECOPLASTIC Automotive America	1,222,600,000	-	-	-

넵스테크놀러지	-	-	250,000	250,000

라디안홀딩스	-	-	-	3,000,000

서진산업(주)	5,000,000	5,000,000	18,500,000	18,500,000

합 계	1,234,100,000	11,700,000	54,150,000	57,950,000

(5) 당분기와 전분기 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	제 37(당) 1분기	제 36(전) 1분기

단기급여	576,514	559,996

퇴직급여	248,966	81,567

합 계	825,480	641,583

(6) 당분기 종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자	거래내용	담보권자	보증금액

종속기업	아이아제이차유한회사	연대지급보증	㈜고려저축은행	3,900,000

㈜하나저축은행	3,900,000

주식회사 예가람저축은행	3,900,000

주식회사 센트럴저축은행	1,300,000

주식회사 안국저축은행	1,300,000

주식회사 오성상호저축은행	1,300,000

합 계	15,600,000

34.금융위험 관리 (1) 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

당분기와 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 1분기	제 36(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

현금및현금성자산(*1)	242,852	-	232,701	-

매출채권및기타채권(*2)	67,202,322	-	81,608,437	-

단기금융상품	400,000	-	400,000	-

당기손익-공정가치측정금융자산	15,647	-	360,152	-

대여금	4,000,000	2,122,600	3,200,000	-

보증금	-	4,155,593	-	4,155,593

금융보증부채(*3)	-	15,600,000	-	15,600,000

합 계	71,860,821	21,878,193	85,801,290	19,755,593

(*1) 당사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.(*2) 당사는 매출채권과기타수취채권에 대해 손실충당금을 인식하였으며(주석7 참조), 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다.(*3) 금융보증부채로 인한 위험의 최대노출금액은 보증이 청구되면 당사가 지급해야 할 최대금액입니다.

(2) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 금융기관과 대출 및 어음할인 약정을 체결하고 있습니다. ① 당분기 종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	1년 이내	1 ~ 5년 이내	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	129,516,324	131,601,992	541,673	-	132,143,665

차입금	75,393,972	69,066,927	6,327,044	-	75,393,971

지급보증	15,600,000	-	15,600,000	-	15,600,000

합 계	220,510,296	200,668,919	22,468,717	-	223,137,636

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	1년 이내	1 ~ 5년 이내	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	128,341,301	127,576,050	203,875	800,000	128,579,925

차입금	79,512,180	74,790,437	7,251,822	-	82,042,259

지급보증	-	-	15,600,000	-	15,600,000

합 계	207,853,481	202,366,487	23,055,697	800,000	226,222,184

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험 당사는 외화거래의 비중이 작은 기업이지만 환율변동에 따른 재무적인 리스크를 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환리스크에 대해서 당사 자체의 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있습니다. 당사는 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통 화	제 37(당) 1분기	제 36(전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	133,795	(133,795)	112,730	(112,730)

JPY	3,490	(3,490)	469	(469)

② 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른위험을 최소화하고 있습니다.

당분기 종료일 현재 이자율이 100bp 변동시 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 변동금리부 차입금에서 발생하는 연간 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	473,070	(473,070)

(4) 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

한편, 당분기 및 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 1분기	제 36(전) 기

차입금	75,393,972	79,512,180

현금및현금성자산	(280,452)	(248,908)

순부채	75,113,520	79,263,272

자본	114,544,819	116,311,087

순부채비율	65.57%	68.15%

35. 공정가치(1) 공정가치 서열체계

공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

(2) 공정가치 서열체계별 공정가치 ① 제 37(당) 1분기

(단위: 천원)

구분	과목	수준2	수준3

당기손익-공정가치측정금융자산	뉴레이크 제1차 유한회사 출자금	-	5,125,050

뉴레이크 제2차 유한회사 출자금	-	300,000

특정금전신탁	15,647	-

합 계	15,647	5,425,050

② 제 36(전) 기

(단위: 천원)

구분	과목	수준2	수준3

당기손익-공정가치측정금융자산	뉴레이크 제1차 유한회사 출자금	-	5,125,050

수익증권	294,052	-

특정금전신탁	16,100	-

단기매매증권	50,000	-

합 계	360,152	5,125,050

36. 범주별 금융상품(1) 당분기 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 제 37(당) 1분기

(단위: 천원)

구분	과목	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

유동자산	현금및현금성자산	280,452	-	-

매출채권및기타수취채권	66,314,826	-	-

기타금융자산	4,400,000	15,647	-

유동자산 계	70,995,278	15,647	71,010,925

비유동자산	지분증권	-	5,426,550	5,426,550

기타금융자산	6,278,193	-	6,278,193

비유동자산 계	6,278,193	5,426,550	11,704,743

합 계	77,273,471	5,442,197	82,715,668

② 제 36(전) 기

(단위: 천원)

구분	과목	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

유동자산	현금및현금성자산	248,908	-	-

매출채권및기타수취채권	31,520,686	-	49,148,438

기타금융자산	3,600,000	360,152	-

유동자산 계	35,369,594	360,152	49,148,438

비유동자산	지분증권	-	5,126,550	-

기타금융자산	4,155,593	-	-

비유동자산 계	4,155,593	5,126,550	-

합 계	39,525,187	5,486,702	49,148,438

(2) 당분기 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 제 37(당) 1분기

(단위: 천원)

구분	과목	상각후원가측정금융부채

유동부채	매입채무및기타채무	131,601,992

차입금	69,066,927

유동부채 계	200,668,919

비유동부채	매입채무및기타채무	541,673

차입금	6,327,044

비유동부채 계	6,868,717

합 계	207,537,636

② 제 36(전) 기

(단위: 천원)

구분	과목	상각후원가측정금융부채

유동부채	매입채무및기타채무	130,121,738

차입금	72,483,995

유동부채 계	202,605,733

비유동부채	매입채무및기타채무	567,458

차입금	7,028,185

비유동부채 계	7,595,643

합 계	210,201,376

37. 금융자산과 금융부채의 상계 (1) 당분기 및 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 37(당) 1분기

(단위: 천원)

구 분	인식된 금융자산 총액	상계되는 인식된금융부채 총액	재무상태표에표시되는금융자산 순액	재무상태표에서 상계 되지않은 관련 금액	순 액

금융상품	수취한 현금담보

매출채권	84,727,801	(20,477,276)	64,250,525	-	-	64,250,525

미수금	2,242,647	(214,595)	2,028,052	-	-	2,028,052

합 계	86,970,448	(20,691,871)	66,278,577	-	-	66,278,577

② 제 36(전) 기

(단위: 천원)

구 분	인식된 금융자산 총액	상계되는 인식된금융부채 총액	재무상태표에표시되는금융자산 순액	재무상태표에서 상계 되지않은 관련 금액	순 액

금융상품	수취한 현금담보

매출채권	97,119,454	(18,267,727)	78,851,727	-	-	78,851,727

미수금	1,912,773	(98,357)	1,814,416	-	-	1,814,416

합 계	99,032,227	(18,366,084)	80,666,143	-	-	80,666,143

(2) 당분기 및 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 37(당) 1분기

(단위: 천원)

구 분	인식된 금융부채 총액	상계되는 인식된금융자산 총액	재무상태표에표시되는금융부채 순액	재무상태표에서 상계 되지않은 관련 금액	순 액

금융상품	제공한 현금담보

매입채무	136,209,400	(20,637,885)	115,571,515	-	-	115,571,515

미지급금	11,456,555	(53,986)	11,402,569	-	-	11,402,569

합 계	147,665,955	(20,691,871)	126,974,084	-	-	126,974,084

② 제 36(전) 기

(단위: 천원)

구 분	인식된 금융부채 총액	상계되는 인식된금융자산 총액	재무상태표에표시되는금융부채 순액	재무상태표에서 상계 되지않은 관련 금액	순 액

금융상품	제공한 현금담보

매입채무	133,737,267	(18,212,193)	115,525,074	-	-	115,525,074

미지급금	9,880,177	(153,890)	9,726,287	-	-	9,726,287

합 계	143,617,444	(18,366,083)	125,251,361	-	-	125,251,361

38. 계속기업에 대한 가정당사의 재무제표는 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 당 사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리 되었습니다. 그러나 당사는 과거 3개년간 유동비율이 1을 미달하였으며, 당분기말 현재 당사의 유동부채가 유동자산을 16,380,669천원 초과하고 있습니다. 이러한 당사의 상황은 계속기업의 가정에 유의적인 의문을 가져다주는 상황이라고 판단하였으며, 이러한 상황이 계속기업 가정에 중대한 불확실성을 가져다주는지 여부에 대해 당사는 차량 경량화로 인한 새로운 매출의 창 출, 내부 비용 절감, 단기차입금의 만기연장 등을 계획하고 있습니다. 또한, 주석 23번에서 설명한 바와 같이 차입금에 대하여 잔여 약정한도액이 존재합니다. 당사는 이러한 계획을 근거로 당해년도 말 시점 계속기업 가정에 대한 중대한 불확실성은 존재하지 않는다고 판단하였습니다.