에코플라스틱 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 41 (당) 3분기 2024년 09월 30일 현재
제 40 (전) 3분기 2023년 09월 30일 현재
에코플라스틱 주식회사

1. 당사의 개요에코플라스틱 주식회사(이하 "당사")는 자동차부품 중 범퍼류 및 내장부품의 제조판매를 목적으로 1984년 6월 1일 설립되었고, 2000년 3월 21일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였으며, 경상북도 경주시 공단로 69번길 30에 본사 및 공장과 충남 아산 소재 중부공장을 두고 있습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 20,585백만원으로, 주식회사 서진오토모티브가 29.13%를 소유하고 있으며, 기타소액주주가 70.87%를 소유하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 제ㆍ개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다.

(2) 당사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) : 유동부채와 비유동부채의 분류

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) : 가상자산 공시

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) : 공급자금융약정 정보 공시

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) : 판매후리스에서 생기는 리스부채

(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) : 교환가능성 결여

개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문(1) 보고부문당사는 부문에 배부될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 자동차부품제조의 단일부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 주요 고객에 대한 의존도

당분기의 당사의 수익금액 중 전체 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	매출액	비중

A	647,465,726	66.72%

B	145,819,402	15.03%

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	2,565	-

보통예금	450,237	599,931

합 계	452,801	599,931

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	대손충당금	장부금액	채권잔액	대손충당금	장부금액

유동자산

매출채권	145,725,853	(2,225)	145,723,628	131,068,771	(4,790)	131,063,981

미수금	72,055	-	72,055	127,723	-	127,723

미수수익	713,768	-	713,768	32,353	-	32,353

소 계	146,511,675	(2,225)	146,509,451	131,228,847	(4,790)	131,224,056

비유동자산

미수금	4,953,142	-	4,953,142	4,267,312	-	4,267,312

소 계	4,953,142	-	4,953,142	4,267,312	-	4,267,312

합 계	151,464,818	(2,225)	151,462,593	135,496,158	(4,790)	135,491,368

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	전체기간기대신용손실	합 계

매출채권(신용손상)	미수금(신용손상)

기초 대손충당금	4,790	-	4,790

설정(환입)	(2,566)	-	(2,566)

기말 대손충당금	2,225	-	2,225

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	전체기간기대신용손실	합 계

매출채권(신용손상)	미수금(신용손상)

기초 대손충당금	302,400	538,494	840,894

설정(환입)	(5,321)	-	(5,321)

기말 대손충당금	297,079	538,494	835,573

(3) 매출채권의 양도당분기 동안 금융기관에 양도하여 재무제표에서 제거된 매출채권은 없습니다.

7. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제 품	4,242,774	(334,127)	3,908,647	2,487,691	(273,058)	2,214,633

상 품	17,875,796	-	17,875,796	7,195,674	-	7,195,674

반제품	4,547,140	(175,213)	4,371,927	2,134,408	(55,455)	2,078,953

원재료	6,461,021	-	6,461,021	5,944,010	-	5,944,010

부재료	116,921	-	116,921	27,048	-	27,048

합 계	33,243,652	(509,340)	32,734,312	17,788,830	(328,513)	17,460,317

(2) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공된 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자

재고자산(주석18)	32,734,312	23,000,000	14,000,000	한국수출입은행

8. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선 급 금	15,547,974	-	7,230,900	-

선급비용	1,165,782	1,183,464	475,587	868,569

부가세대급금	10,014,187	-	9,457,425	-

합 계	26,727,942	1,183,464	17,163,912	868,569

9. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

금융상품	315,000	919,995	270,000	739,995

대여금	1,920,000	83,134,800	300,000	-

보증금	-	1,275,893	2,975,000	1,233,643

합 계	2,235,000	85,330,688	3,545,000	1,973,638

10. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

특정금전신탁	164,363	-	163,197	-

조합출자금	-	1,500	-	1,500

뉴레이크1차 유한회사	-	-	-	170

KDBHMG제로원펀드 출자금	-	900,727	-	800,000

합 계	164,363	902,227	163,197	801,670

11. 상각후원가측정금융자산당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	손상차손누계액	장부가액	취득원가	손상차손누계액	장부가액

후순위채권 (*1)	-	-	-	660,000	(660,000)	-

무보증회사채	-	-	-	8,330,000	-	8,330,000

계	-	-	-	8,990,000	(660,000)	8,330,000

(*1)상기 후순위채권은 사채와 관련하여 지급담보 목적으로 취득하였으며, 회수가능성이없는 것으로 보아 전액 손상차손으로 인식하였습니다.

12. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업	소재지	주요 영업활동	지분율	당분기말	전기말

종속기업투자:

아이아(주)	대한민국	자동차부품용 고무 및 수지제품 제조	100.00%	28,978,672	23,978,672

(주)코모스	대한민국	자동차부품용 수지제품 및 금형 제조	100.00%	28,008,056	28,008,056

ECOPLASTIC Automotive America	미국	자동차부품용 수지제품 및 금형 제조	100.00%	101,408	101,408

(주)디에이치오토모티브 (*1)	대한민국	자동차부품용 수지제품 및 금형 제조	30.00%	2,400,000	2,400,000

ECOPLASTIC AMERICA	미국	자동차부품용 수지제품 및 금형 제조	100.00%	33,066,500	19,639,500

(주)진원	대한민국	자동차부품용 수지제품 및 금형 제조	100.00%	10,000,000	12,500,000

소 계	102,554,636	86,627,636

관계기업투자:

(주)미래아이앤텍 (*2)	대한민국	소프트웨어개발 및 공급업	14.30%	100,000	100,000

소 계	100,000	100,000

합 계	102,654,636	86,727,636

(*1) 당사와 당사의 종속기업과의 보유지분 합산시 81%를 보유하고 있어 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 지분율이 20%미만이지만, 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익

아이아(주)	156,873,189	156,718,858	327,028,720	2,423,500

(주)코모스	257,601,248	203,998,469	303,469,162	11,259,709

ECOPLASTIC Automotive America	49,708,902	45,047,846	58,673,473	2,085,274

(주)디에이치오토모티브	63,335,345	55,418,425	64,436,804	528,125

ECOPLASTIC AMERICA	52,653,259	47,604,442	-	(1,576,688)

(주)진원	28,118,289	18,806,766	61,755,264	2,500,250

(주)미래아이엔텍	3,006,848	1,775,219	6,721,642	219,743

② 전기말

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

아이아(주)	213,115,481	180,281,010	440,431,672	675,290

(주)코모스	187,136,450	131,507,912	258,268,853	6,853,613

ECOPLASTIC Automotive America	40,634,906	37,576,141	80,749,741	665,650

(주)디에이치오토모티브	63,056,190	56,990,923	20,718,082	(1,323,529)

ECOPLASTIC AMERICA	86,870,844	70,996,006	-	(3,465,944)

(주)진원	30,222,441	19,484,856	83,093,536	3,963,968

(주)미래아이엔텍	3,073,758	2,007,261	8,215,172	54,613

13. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각 및 손상차손누계액	장부금액	취득가액	감가상각 및 손상차손누계액	장부금액

토지	48,540,298	-	48,540,298	42,524,649	-	42,524,649

건물	43,682,175	(17,467,875)	26,214,300	39,896,471	(16,701,302)	23,195,169

구축물	2,005,189	(1,567,213)	437,976	1,860,189	(1,544,059)	316,130

기계장치	142,855,115	(99,622,023)	43,233,092	138,179,736	(92,900,700)	45,279,036

차량운반구	1,521,940	(1,165,182)	356,758	1,546,592	(1,184,330)	362,262

공구와기구	6,347,585	(4,002,406)	2,345,179	6,196,285	(3,653,050)	2,543,234

집기비품	75,225,567	(51,565,421)	23,660,146	68,083,324	(48,269,956)	19,813,368

금형	81,243,949	(43,789,136)	37,454,813	73,527,259	(35,288,617)	38,238,641

건설중인자산	12,589,448	-	12,589,448	19,202,928	-	19,202,928

정부보조금	(46,880)	14,527	(32,354)	(66,249)	19,369	(46,880)

합 계	413,964,385	(219,164,729)	194,799,656	390,951,184	(199,522,645)	191,428,539

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	타계정대체	기말장부금액

토지	42,524,649	6,015,649	-	-	-	48,540,298

건물	23,195,169	3,785,704	-	(766,573)	-	26,214,300

구축물	316,130	145,000	-	(23,154)	-	437,976

기계장치	45,279,036	1,489,171	(11,954)	(6,756,661)	3,233,500	43,233,092

정부보조금	(12,917)	-	-	3,750	-	(9,167)

차량운반구	362,262	49,725	(4)	(55,227)	-	356,758

정부보조금	(21,203)	-	-	3,234	-	(17,969)

공구와기구	2,543,234	151,300	-	(349,356)	-	2,345,179

집기비품	19,813,368	6,100,200	(65,974)	(3,580,716)	1,393,268	23,660,146

정부보조금	(12,760)	-	-	7,542	-	(5,218)

금형	38,238,641	(938,569)	-	(8,500,518)	8,655,259	37,454,813

건설중인자산	19,202,928	6,668,547	-	-	(13,282,027)	12,589,448

합 계	191,428,539	23,466,726	(77,932)	(20,017,677)	194,799,656

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	타계정대체	기말장부금액

토지	42,524,649	-	-	-	-	42,524,649

건물	24,169,595	-	-	(731,343)	-	23,438,252

구축물	345,391	-	(21,946)	-	323,445

기계장치	43,940,383	3,885,834	-	(6,358,923)	1,832,046	43,299,340

정부보조금	(17,917)	-	-	3,750	-	(14,167)

차량운반구	263,904	130,946	(2)	(52,160)	-	342,688

정부보조금	(25,516)	-	-	3,234	-	(22,282)

공구와기구	2,349,589	578,220	-	(343,247)	107,840	2,692,402

집기비품	16,266,403	4,257,042	(52,353)	(3,126,370)	433,512	17,778,234

정부보조금	(22,817)	-	-	7,542	-	(15,275)

금형	32,917,184	-	(879,389)	(7,732,828)	3,932,260	28,237,227

건설중인자산	15,270,328	12,604,566	-	-	(6,305,658)	21,569,236

합 계	177,981,176	21,456,608	(931,744)	(18,352,291)	-	180,153,749

(3) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액 (주석18)	담보권자

토지건물기계장치	77,154,388,829	16,500,000	13,500,000	한국산업은행

USD 2,700,000	-

USD 15,600,000	-	기업은행

8,000,000	6,500,000	KEB하나은행

8,000,000	11,140,000	신한은행

9,000,000	7,500,000

10,320,000	7,980,000	국민은행

27,000,000	17,000,000	농협은행

60,000,000	30,000,000	우리은행

합 계	77,154,388,829	129,820,000	93,620,000

USD 2,700,000

(4) 당분기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

보험종류	보험회사	보험가입자산	장부가액	부보금액

재산종합보험	현대해상화재보험㈜	재고자산, 유형자산	166,065,434	184,362,384

(*1) 상기 부보금액은 당사의 차입금과 관련하여 51,198,884천원이 한국산업은행등에 질권설정되어 있습니다.(*2) 당사는 상기 보험 이외에 시설소유자 배상보험, 기계위험 배상보험에 가입하였으며 당사의 차량운반구에 대하여는 자동차책임보험 및 종합보험에 가입되어 있습니다. 또한, 환경책임보험, 가스사고배상책임보험, 영업배상책임보험, 종업원에 대한 산업재해보상보험 등에 가입되어 있습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 토지의 개별공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부가액	공시지가

당분기말	전기말	당분기말	전기말

유형자산	48,540,298	42,524,649	48,143,972	44,705,024

투자부동산 (주석14)	846,730	846,730	100,397	99,187

합 계	49,387,029	43,371,380	48,244,368	44,804,211

(6) 당분기 및 전분기 중 유형자산 감가상각비 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

제조원가	19,554,191	17,857,389

판매비와관리비	463,486	494,901

합계	20,017,677	18,352,290

14. 투자부동산당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	기말

토지	846,730	-	-	846,730

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	기말

토지	846,730	-	-	846,730

15. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	상각 및손상누계액	장부금액	취득가액	상각 및손상누계액	장부금액

개발비	8,420,400	(5,418,467)	3,001,933	8,901,830	(5,344,597)	3,557,233

시설이용권	1,236,960	(152,822)	1,084,138	1,163,960	(152,822)	1,011,138

건설중인자산	4,219,340	-	4,219,340	2,608,200	-	2,608,200

합 계	13,876,700	(5,571,288)	8,305,411	12,673,990	(5,497,418)	7,176,571

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

내 역	개발비	시설이용권	건설중인자산	합 계

기초금액	3,557,233	1,011,138	2,608,200	7,176,571

취득	-	73,000	2,713,340	2,786,340

대체(*)	1,102,200	-	(1,102,200)	-

상각액	(1,657,500)	-	-	(1,657,500)

기말금액	3,001,933	1,084,138	4,219,340	8,305,411

(*) 건설중인자산의 본계정 대체 및 계정재분류 금액입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

내 역	개발비	시설이용권	건설중인자산	합 계

기초금액	2,739,340	1,011,138	2,574,600	6,325,078

취득	-	-	2,105,400	2,105,400

대체	1,164,000	-	(1,164,000)	(1,397,190)

상각액	(1,397,190)	-	-	-

기말금액	2,506,150	1,011,138	3,516,000	7,033,288

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 경상시험연구비는 각각 321,201천원 및 319,677천원이며, 이는 제조원가에 계상되어 있습니다.

(4) 개발비와 관련한 무형자산에 대한 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	프로젝트명	장부금액	잔여상각기간	비고

개발비	차량 부품 내장재	1,914,117	1 ~ 3년	양산 차종 생산 설계비용

차량 부품 외장재	1,087,817	1 ~ 3년

소계	3,001,933

건설중인자산	차량 부품 내장재	1,960,200	-

차량 부품 외장재	2,259,140	-

소계	4,219,340

합 계	7,221,273

16. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	145,667,046	113,831,322

미지급금	17,805,043	16,484,871

미지급비용	6,408,961	5,245,210

합 계	169,881,049	135,561,403

17. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

부동산	2,170,928	(1,088,796)	1,082,133

차량운반구	122,088	(79,069)	43,019

합 계	2,293,016	(1,167,864)	1,125,152

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

부동산	2,893,779	(1,191,823)	1,701,955

차량운반구	122,088	(56,177)	65,911

합계	3,015,867	(1,248,001)	1,767,866

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다① 당분기 (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	기 말

부동산	1,701,955	27,525	(265,673)	(381,675)	1,082,133

차량운반구	65,911	-	-	(22,891)	43,019

합 계	1,767,866	27,525	(265,673)	(404,566)	1,125,152

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각	기 말

부동산	2,126,600	149,598	(434,827)	1,841,371

차량운반구	34,261	56,306	(17,026)	73,541

합 계	2,160,861	205,904	(451,853)	1,914,912

(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	이자비용	지 급	기 말

리스부채	1,943,326	27,525	(325,257)	114,096	(506,828)	1,252,861

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	이자비용	지 급	기 말

리스부채	2,286,040	205,904	149,082	(559,731)	2,081,295

(4) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 현금 유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에서 발생한 현금유출	506,828	559,731

단기리스 관련비용	87,070	133,564

소액 자산리스 관련비용	372,959	48,711

총현금유출액	966,857	742,006

18. 차입금 및 사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처	내 역	연이자율	당분기말	전기말

한국산업은행	일반자금대출	4.73%	13,500,000	13,500,000

국민은행	일반자금대출	4.43%	7,980,000	7,980,000

KEB하나은행	무역금융대출	5.06%	6,500,000	617,000

한국수출입은행	무역금융대출	3.84%	14,000,000	-

우리은행	일반자금대출	4.74%	10,000,000	-

농협	일반자금대출	4.36%	17,000,000	-

신한은행	일반자금대출	4.75% ~ 5.01%	22,000,000	2,000,000

무역금융대출	4.93%	9,140,000	-

합 계	100,120,000	24,097,000

가산: 유동성장기차입금	5,083,333	21,958,333

단기차입금	105,203,333	46,055,333

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처	내 역	연이자율	당분기말	전기말

국민은행	일반자금대출	5.38%	6,000,000	333,333

농협은행	시설자금대출	4.92%	-	20,000,000

신한은행	일반자금대출	5.02%	583,333	1,333,333

시설자금대출	4.55%	7,500,000	-

우리은행	일반자금대출	4.97%	10,000,000	10,000,000

일반자금대출	4.66%	10,000,000	-

일반자금대출	4.53%	10,000,000	-

합 계	44,083,333	31,666,667

차감: 유동성장기차입금	(5,083,333)	(21,958,333)

장기차입금	39,000,000	9,708,333

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	발행일	만기상환일	연이자율(%)	금액

당분기말	전기말

신보2021제5차유동화전문(유)사채	2021-04-28	2024-04-28	3.28%	-	20,000,000

사채할인발행차금	-	(3,333)

차감 : 유동성사채	-	19,996,667

사채	-	-

(4) 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 당사의 재고자산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석7, 13 참조).

19. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타부채

예수금	2,049,172	2,015,952

선수금	8,339,548	1,335,298

소 계	10,388,720	3,351,250

금융보증부채	1,008,323	-

소 계	1,008,323	-

합 계	11,397,043	3,351,250

20. 종업원급여(1) 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	52,497,954	41,975,227

사외적립자산의 공정가치	(15,039,580)	(15,793,058)

재무상태표에 인식된 금액	37,458,373	26,182,169

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 확정급여채무의 현재가치	41,975,227	36,787,777

당기근무원가	15,089,464	3,941,955

이자원가	-	1,476,187

확정급여채무의 재측정요소	166,342	-

퇴직급여지급액	(4,733,079)	(3,864,198)

기말 확정급여채무의 현재가치	52,497,954	38,341,721

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 사외적립자산의 공정가치	15,793,058	13,160,971

사외적립자산의 이자수익	365,909	821,115

사외적립자산의 재측정요소	-	(398,136)

퇴직급여지급액	(1,119,387)	-

사용자기여금	-	(920,642)

기말 사외적립자산의 공정가치	15,039,580	12,663,308

(*) 사외적립자산은 정기예금 등으로 운영되고 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	15,089,464	3,941,955

순이자원가	(365,909)	655,072

합 계	14,723,555	4,597,027

(5) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여채무의 재측정요소	(166,342)	-

사외적립자산의 재측정요소	-	(398,136)

소 계	(166,342)	(398,136)

법인세효과	38,425	86,438

소 계	38,425	86,438

합 계	(127,917)	(311,698)

21. 판매보증충당부채당사는 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 판매보증충당부채로 계상하고 있으며, 당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	4,834,554	3,377,577

설정(환입)액	1,324,449	1,253,930

사용액	(412,490)	(332,720)

기말금액	5,746,513	4,298,786

차감 : 유동성판매보증충당부채	(3,040,414)	(2,343,282)

장기성판매보증충당부채	2,706,099	1,955,504

22. 우발부채 및 약정사항 (1) 당사는 당분기말 현재 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	구 분	약정한도	담 보	비 고

KEB하나은행	할인약정	25,000,000	신용	협력업체의 회사어음 할인한도

무역금융	6,500,000	토지,건물	L.C 발행한도

한국산업은행	운영자금	13,500,000	토지,건물,기계장치	운영자금 대출한도

한국수출입은행	무역금융	20,000,000	재고자산	무역금융 대출약정

신한은행	무역금융	10,000,000	토지,건물	무역금융 대출약정

시설자금	7,500,000	토지,건물	시설자금 대출한도

일반자금대출	22,583,333	토지,건물, 신용보증	일반자금 대출한도

국민은행	운영자금	7,980,000	토지,건물	운전자금 대출한도

일반자금대출	6,000,000	신용	일반자금 대출한도

농협은행	시설자금	17,000,000	토지,건물	시설자금 대출한도

중소기업은행	팩토링채권대출	100,000,000	신용	협력업체의 회사어음 할인한도

우리은행	운영자금	20,000,000	토지,건물	운영자금 대출한도

시설자금	20,000,000	토지,건물,기계장치	시설자금 대출한도

합 계	276,063,333

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 당사의 계약이행과 관련하여 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제공받은내용	금 액

서울보증보험	국가 지원사업에 따른 협약지원금 반환 지급보증 외	11,948

(3) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만)

취 합	원고	피고	소송내용	소송가액	진행상황

에코플라스틱	김만조 외 404명	에코플라스틱㈜	통상임금소송	11,200	2심 진행중

현재로서는 동 소송의 전망을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

23. 자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000 주	100,000,000 주

주당액면금액	500 원	500 원

발행주식수	41,169,370 주	41,169,370 주

자본금	20,584,685,000 원	20,584,685,000 원

(2) 당분기 중 자본금 및 주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

주식수	자본금	주식수	자본금

기초	41,169,370	20,584,685	34,169,370 주	17,084,685

유상증자	-	-	7,000,000 주	3,500,000

기말	41,169,370	20,584,685	41,169,370 주	20,584,685

(3) 당분기와 전기말 중 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

기초	55,298,948	34,666,165

유상증자	-	20,632,783

기말	55,298,948	55,298,948

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분이익	1,482,632	1,482,632

자기주식	(1,842,399)	(1,842,399)

합 계	(359,767)	(359,767)

24. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1. 법정적립금	17,537,696	17,287,696

이익준비금 (*1)	3,398,000	3,148,000

재평가적립금 (*2)	14,139,696	14,139,696

2. 임의적립금	110,984,905	90,984,905

기업합리화적립금	2,524,000	2,524,000

재무구조개선적립금	250,000	250,000

기술개발적립금	49,100,000	39,100,000

시설확장적립금	59,110,905	49,110,905

3. 미처분이익잉여금	30,825,286	34,870,846

합 계	159,347,887	143,143,447

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(*2) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 법정적립금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품 및 서비스 계약과수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주요 지리적 시장

국내	379,851,395	382,615,095

해외	590,613,099	504,279,197

합 계	970,464,494	886,894,292

주요 제품과 서비스 계열

자동차 부품	970,464,494	886,894,292

수익인식시기

한 시점에 이행	970,464,494	886,894,292

(2) 계약 잔액당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권에 포함되어 있는 수취채권 (주석6)	145,725,853	131,068,771

(3) 당분기 및 전분기의 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출	46,804,140	28,086,480

제품매출	923,660,354	858,807,812

합 계	970,464,494	886,894,292

(4) 당분기 및 전분기의 매출분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매로 인한 수익	970,464,494	886,894,292

(5) 당분기 및 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출원가	36,825,375	22,486,332

제품매출원가	881,670,777	819,026,451

합 계	918,496,152	841,512,784

26. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니한재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한재무정보)	누적

급여	2,681,009	6,726,770	2,234,893	5,710,764

퇴직급여	(17,376)	532,195	313,228	602,210

복리후생비	324,897	895,987	338,941	888,297

세금과공과	698	8,312	646	7,810

통신비	4,482	14,450	5,657	17,063

운반보관비	5,331,151	9,306,314	1,315,718	4,264,348

접대비	10,090	40,670	11,596	36,274

여비교통비	67,583	223,900	48,820	143,766

차량비	37,910	105,499	34,965	118,081

지급수수료	819,672	2,826,237	443,062	1,789,607

소모품비	95,258	273,562	90,324	204,261

수선비	25,806	76,456	74,181	97,024

포장비	-	-	-	3,150

도서비	2,372	4,318	968	2,789

교육훈련비	4,998	19,690	3,320	8,445

대손상각비(환입)	(2,618)	(2,566)	(3,014)	(5,321)

감가상각비	146,831	463,486	171,841	494,901

광고선전비	-	-	3,000	3,000

무형자산상각비	496,067	1,657,500	458,367	1,397,190

판매보증비	(39,271)	638,618	679,618	1,253,930

감가상각비(사용권자산)	120,111	404,566	156,728	451,854

합 계	10,109,671	24,215,965	6,382,859	17,489,443

27. 비용의 성격별분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니한재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한재무정보)	누적

재고자산의 변동	(52,839,471)	(169,478,820)	(46,736,130)	(138,914,866)

원재료투입 및 상품매입액	285,798,638	922,426,931	277,708,622	848,555,777

급여	29,353,485	60,985,482	17,987,684	44,088,399

복리후생비	4,248,808	11,670,467	3,612,948	10,268,973

감가상각비와 무형자산상각비	7,486,739	22,079,743	6,807,234	20,201,333

운반보관비	5,924,438	10,946,573	1,785,565	5,550,805

지급수수료	23,278,527	68,949,106	17,541,982	55,668,889

여비교통비	520,016	1,475,720	329,284	890,522

동력비	1,652,776	4,970,046	1,585,538	4,673,492

기타비용	2,317,399	8,686,870	3,440,227	8,018,902

합 계	307,741,356	942,712,117	284,062,954	859,002,226

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

28. 금융손익

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니한재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한재무정보)	누적

금융수익:

이자수익	905,813	1,902,562	282,735	795,015

외환차익	206,353	1,517,388	700,684	1,426,823

외화환산이익	(744,952)	-	42,557	716,242

배당금수익	-	433,107	-	543,019

파생상품거래이익	23,190	23,190	-	-

합 계	390,404	3,878,247	1,025,976	3,481,099

금융비용:

이자비용	1,165,554	3,077,591	930,011	2,718,145

매출채권처분손실	-	-	16,627	144,803

외환차손	92	173	-	190,095

외화환산손실	4,003,667	4,003,820	(107,716)	-

파생상품평가손실	(27,570)	-	-	-

파생상품거래손실	21,830	49,080	-	-

합 계	5,163,574	7,130,664	838,922	3,053,043

(2) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	-	1,902,562	-	-	1,902,562

외환차익	-	1,517,388	-	-	1,517,388

외화환산이익	-	-	-	-	-

배당금수익	5,802	-	-	-	5,802

파생상품거래이익	-	-	23,190	-	23,190

합 계	5,802	3,419,950	23,190	-	3,448,942

이자비용	-	-	-	3,077,591	3,077,591

외환차손	-	173	-	-	173

외화환산손실	-	4,003,820	-	-	4,003,820

파생상품평가손실	-	-	-	-	-

파생상품거래손실	-	-	49,080	-	49,080

합 계	-	4,003,993	49,080	3,077,591	7,130,664

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	-	795,015	-	795,015

외환차익	-	1,426,823	-	1,426,823

외화환산이익	-	716,242	-	716,242

배당금수익	-	-	-	-

합 계	-	2,938,080	-	2,938,080

이자비용	-	-	2,718,145	2,718,145

매출채권처분손실	-	144,803	-	144,803

외환차손	-	190,095	-	190,095

외화환산손실	-	-	-	-

합 계	-	334,898	2,718,145	3,053,043

29. 기타손익

당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니한재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한재무정보)	누적

기타수익:

유형자산처분이익	1,464	7,238	122,989	133,928

잡이익	210,970	458,065	188,640	359,723

합 계	212,434	465,303	311,629	493,651

기타비용:

유형자산처분손실	-	67,554	50,846	50,847

기부금	-	440,000	-	960,000

잡손실	518,702	518,703	-	665,204

합 계	518,702	1,026,257	50,846	1,676,051

30. 법인세비용당분기와 전분기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	23,937,006	27,137,720

법인세비용	5,193,924	6,969,815

평균유효세율	21.70%	25.68%

31. 주당이익

(1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니한재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한재무정보)	누적

분기순이익	(3,789,268,298)	18,743,081,285	7,838,870,108	20,167,905,206

가중평균유통보통주식수	40,178,738	40,178,738	33,178,738	33,178,738

기본주당순이익	(94)	466	236	608

(*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식을 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다.(2) 당사는 희석성 잠재적보통주를 발행하지 아니하였으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

32. 영업활동에서 창출된 현금흐름(1) 당분기와 전분기의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	18,743,081	20,167,905

2. 조정항목:

퇴직급여	14,723,555	4,597,027

대손상각비	(2,566)	(5,321)

무형자산상각비	1,657,500	1,397,190

감가상각비	20,017,677	18,352,290

감가상각비(사용권자산)	404,566	451,854

판매보증비	638,618	1,253,930

유형자산처분손실	67,554	50,847

외화환산손실	4,003,820	-

이자비용	3,077,591	2,718,145

법인세비용	5,193,924	6,969,815

파생상품평가손실	-	-

매출채권처분손실	-	144,803

재고자산평가손실(환입)	180,827	17,424

이자수익	(1,902,562)	(795,015)

유형자산처분이익	(7,238)	(133,928)

외화환산이익	-	(716,242)

잡이익	(59,585)

배당금수익	(433,107)	(543,019)

소 계	47,560,575	33,759,800

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동:

매출채권의 감소(증가)	(17,181,359)	(7,589,855)

미수금의 감소(증가)	55,667	(527,592)

재고자산의 감소(증가)	(15,454,823)	(11,083,300)

선급금의 감소(증가)	(8,317,074)	(6,626,678)

선급비용의 감소(증가)	(50,160)	(38,691)

부가세대급금의 감소(증가)	(556,761)	(524,464)

매입채무의 증가(감소)	30,617,974	6,634,397

미지급금의 증가(감소)	2,867,123	869,146

미지급비용의 증가(감소)	1,147,170	1,162,225

예수금의 증가(감소)	33,220	(1,465,762)

선수금의 증가(감소)	7,004,251	202,835

판매보증충당부채의 증가(감소)	(412,490)	(332,720)

퇴직금의 지급	(4,733,079)	(3,864,198)

사외적립자산의 감소(증가)	1,119,387	920,642

장기종업원부채의 증가(감소)	313,704	319,506

소 계	(3,547,248)	(21,944,509)

4. 합계(1+2+3)	62,756,408	31,983,196

(2) 비현금거래 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거 래 내 용	당분기	전분기

건설중인자산에서 본계정으로 계정대체	13,282,027	6,305,658

건설중인자산에서 개발비로 계정대체	1,102,200	1,164,000

유형자산 취득 관련 미지급금 증가(감소)	329,202	(1,935,817)

사용권자산과 리스부채의 인식	27,525	205,904

리스부채의 유동성대체	491,378	359,785

장기차입금의 유동성 대체	4,208,333	21,083,333

사채의 유동성 대체	-	19,990,000

유형자산의 처분 관련 미수금 증가(감소)	1,236,969	-

선급비용과 금융보증충당부채의 인식	954,930	-

판매보증충당금과 미수금의 상계	685,831	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금거래	기타(*)	기말

유동성대체	리스증감

단기차입금	24,097,000	76,023,000	-	-	-	100,120,000

유동성장기부채	21,958,333	(21,083,333)	4,208,333	-	-	5,083,333

장기차입금	9,708,333	33,500,000	(4,208,333)	-	-	39,000,000

유동성리스부채	676,389	(506,828)	491,378	(103,367)	-	557,573

비유동리스부채	1,266,936	-	(491,378)	(194,366)	114,096	695,288

유동성사채	19,996,667	(20,000,000)	-	-	3,333	-

합계	77,703,659	67,932,839	-	(297,733)	117,430	145,456,194

(*) 기타변동에는 이자비용의 발생 및 지급액 등이 포함되어 있습니다.

33. 특수관계자 (1) 당분기 종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	주석번호	당분기말	전기말

지배기업	(주)서진오토모티브	(주)서진오토모티브

종속기업	(*1)(*2)(*3)(*4)(*5)	아이아(주), 아이아제삼차(유), 아이아제오차(유), 아이아제칠차(유),아이아제팔차(유) 우리온기업제14호아이아(유), (주)제이엠신소재, (주)코모스, (주)다원, KOMOS Automotive India, KOMOS Automotive America, KOMOS Automotive Czech, KOMOS Automotive Vietnam, 온기업자동차부품14호(유), ECOPLASTIC AMERICA, ECOPLASTIC Automotive America, (주)진원, (주)디에이치오토모티브,	아이아(주), 아이아 제삼차(유), 아이아제오차(유), 아이아제육차(유), 아이아제칠차(유), 우리온기업제14호아이아(유), (주)제이엠신소재 (주)코모스, (주)다원, KOMOS Automotive India, KOMOS Automotive America, KOMOS Automotive Czech, KOMOS A utomotive Vietnam, 온기업자동차부품14호(유), ECOPLASTIC AMERICA, ECOPLASTIC Automotive America, (주)진원, (주)디에이치오토모티브,

관계기업	(주)미래아이앤텍	(주)미래아이앤텍

기타 특수관계자	(주)서진캠, (주)연합, (주)인베스터유나이티드, (주)넵스테크놀러지,서진산업(주), (유)라디안홀딩스, (주)두리, (주)영풍기계, (주)쌤앤파커스,(주)세코글로벌, (주)대원티앤엠,(주)우리인터텍스 등	(주)서진캠, (주)연합, (주)인베스터유나이티드, (주)넵스테크놀러지,서진산업(주), (유)라디안홀딩스, (주)두리, (주)영풍기계, (주)쌤앤파커스,(주)세코글로벌, (주)대원티앤엠,(주)우리인터텍스 등

(*1) 종속기업인 아이아제칠차(유)는 전기 중 신규 설립되었습니다.(*2) 종속기업인 (주)제이엠신소재는 전기 중 신규 취득하였습니다.(*3) (주)다원, KOMOS Automotive India, KOMOS Automotive America, KOMOS Automotive Czech, KOMOS Automotive Vietnam, 온기업자동차부품14호(유)은 (주)코모스가 지배력 소유하고 있는 손자회사입니다.

(*4) 아이아제삼차(유), 아이아제오차(유), 아이아제칠차(유),아이아제팔차(유), 우리온기업제14호아이아(유), (주)제이엠신소재는 아이아(주)가 지배력 소유하고 있는 손자회사입니다.(*5) 종속기업인 아이아제사차(유)는 전기 중 청산되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	특수관계자	거래내용	당분기	전분기

지배기업	(주)서진오토모티브	기타비용	173,976	26,314

배당금지급	719,472	495,104

종속기업	아이아(주)	매출거래	61,011	113,371

재고매입거래	7,355,325	7,558,461

기타수익	18,356	7,247

기타비용	23	-

ECOPLASTIC Automotive America	매출거래	41,705,379	39,363,126

기타비용	119,051	156,298

기타수익	-	24,944

ECOPLASTIC AMERICA	매출거래	16,803,146	-

이자수익	891,348	-

(주)코모스	매출거래	5,099	18,470

재고매입거래	14,013,413	16,765,755

배당금수익	427,305	427,305

기타수익	15,720	16,473

기타비용	779,939	951,610

(주)디에이치오토모티브	기타수익	11,751	-

(주)진원	재고매입거래	8,780,032	7,480,391

이자수익	121,536	213,613

기타수익	56,344	64,229

기타비용	-	3,200

관계기업	(주)미래아이앤텍	기타수익	10,500	-

기타비용	2,147,342	2,184,729

유형자산취득	1,132,715	-

기타	(주)연합	재고매입거래	22,743	-

기타수익	2,838	2,295

기타비용	4,751,965	4,421,000

(주)서진캠	매출거래	21,927	79,865

서진산업(주)	기타비용	248	33,194

(주)인베스터유나이티드	이자수익	16,230	180,362

기타비용	162,000	162,000

(주)넵스테크놀러지	임대료	-	122,205

기타비용	135,370	-

(유)두리	이자수익	11,380	-

임차료	40,120	91,800

(주)세코글로벌	이자수익	-	36,038

(주)우리인터텍스	기타비용	5,241	442

(주)트리오엔지니어링	유형자산취득	-	44,100

(주)쌤앤파커스	기타비용	1,467	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타	매입채무	미지급금

지배기업	(주)서진오토모티브	-	-	-	-	21,683

종속기업	아이아(주)	-	-	-	2,641,632	-

(주)코모스	-	-	-	1,898,295	101,418

ECOPLASTIC Automotive America	26,790,037	-	-	-	-

ECOPLASTIC AMERICA	16,386,397	83,134,800	708,019	-	-

(주)진원	-	-	158,536	2,235,404	-

관계기업	(주)미래아이앤텍	-	-	-	-	278,064

기타	(주)연합	-	-	-	4,290	566,045

(주)인베스터유나이티드	-	-	-	-	19,800

(주)넵스테크놀러지	-	-	100,000	-	4,070

(주)서진캠	5,908	-	-	-	-

(주)쌤앤파커스	-	-	-	-	1,467

합 계	43,182,342	83,134,800	966,555	6,779,620	992,547

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	채 권	채 무

매출채권	대여금 등	기타	매입채무	미지급금 등

지배기업	(주)서진오토모티브	-	-	-	-	49,676

종속기업	아이아(주)	-	-	24,538	1,966,492	-

(주)코모스	-	-	-	1,580,204	113,093

ECOPLASTIC Automotive America	24,287,975	-	-	-	-

(주)디에이치오토모티브	-	-	40,134	-	-

(주)진원	-	8,330,000	26,702	382,995	-

관계기업	(주)미래아이앤텍	-	-	-	-	128,088

기타	(주)연합	-	-	-	-	620,322

(주)인베스터유나이티드	-	-	-	-	19,800

(주)넵스테크놀러지	-	100,000	-	-	-

(주)두리	-	2,975,000	-	-	11,220

합 계	24,287,975	11,405,000	91,374	3,929,690	942,199

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	계정과목	기초	증가	감소	기말

ECOPLASTIC AMERICA	장기대여금	-	83,134,800	-	83,134,800

(주)인베스터유나이티드	단기대여금	-	3,300,000	3,300,000	-

(주)진원	무보증회사채	8,330,000	-	8,330,000	-

합 계	8,330,000	86,434,800	11,630,000	83,134,800

② 전분기

(단위: 천원)

회사명	계정과목	기초	증가	감소	기말

(주)세코글로벌	단기대여금	850,000	-	-	850,000

(주)인베스터유나이티드	3,000,000	5,000,000	(3,100,000)	4,900,000

(주)진원	무보증회사채	8,330,000	-	-	8,330,000

합 계	12,180,000	5,000,000	(3,100,000)	14,080,000

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	거래내용	당분기	전분기

아이아(주)	유상증자	5,000,000	-

ECOPLASTIC AMERICA	유상증자	13,427,000	-

(주)진원	주식소각	2,500,000	-

(6) 당분기와 전분기 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	당분기	전분기

단기급여	2,445,437	1,804,276

퇴직급여	241,598	136,774

합 계	2,687,034	1,941,050

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자	거래내용	담보권자	보증금액

종속기업	아이아 사모사채	연대지급보증	우리종합금융㈜	15,000,000

아이아(주)	자금보충약정	㈜아이비케이캐피탈, 신한캐피탈㈜	15,000,000

(주)코모스	연대지급보증	우리은행	12,000,000

(주)디에이치오토모티브	연대지급보증	㈜신한은행	7,098,000

한국산업은행	7,098,000

농협은행㈜	5,388,000

(주)인베스터유나이티드	연대지급보증	다올저축은행	4,800,000

애큐온저축은행	2,400,000

ECOPLASTIC AMERICA	연대지급보증	한국산업은행	USD 36,000,000.00

수출입은행	USD 18,000,000.00

KEXIM BANK(UK)	USD 6,000,000.00

지급보증	농협은행㈜	USD 20,000,000.00

연대지급보증	씨티은행	USD 12,000,000.00

지급보증	기업은행	USD 13,000,000.00

연대지급보증	HOPE	USD 36,000,000.00

합 계	68,784,000USD 141,000,000.00

※ Ecoplastic America Corp 지급보증 보증계약신고일 기준: 2023.04.19, 2023.04.26

(8) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 없습니다.

34. 금융위험 관리(1) 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

현금및현금성자산	452,801	-	599,931	-

매출채권및기타채권 (*1)	146,511,675	-	131,228,847	-

당기손익-공정가치측정금융자산	164,363	902,227	163,197	801,670

상각후원가측정금융자산 (*1)	-	-	-	8,330,000

금융상품	315,000	919,995	270,000	739,995

대여금	1,920,000	83,134,800	300,000	-

보증금	-	1,275,893	2,975,000	1,233,643

금융보증부채 (*2)	-	178,734,990	-	156,536,628

합 계	149,363,839	264,967,905	135,536,975	167,641,936

(*1) 당사는 매출채권및기타채권에 대해 대손충당금을 인식하였으며, 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다.(*2) 금융보증부채로 인한 위험의 최대노출금액은 보증이 청구되면 당사가 지급해야할 최대금액입니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 금융기관과 대출 및 어음할인 약정을 체결하고 있습니다.

① 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1 ~ 5년 이내	5년 초과

매입채무및기타채무	169,881,049	169,881,049	169,881,049	-	-

차입금	144,203,333	144,203,333	105,203,333	39,000,000	-

파생상품부채	-	-	-	-	-

리스부채	1,252,861	1,913,322	709,064	1,204,259	-

금융보증부채 (*1)	2,191,787	194,987,819	61,423,821	133,563,998	-

합 계	317,529,030	510,985,524	337,217,267	173,768,257	-

(*1) 금융보증부채의 계약상 현금흐름은 보증이 청구되면 당사가 지급해야 할 최대금액입니다.② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1 ~ 5년 이내	5년 초과

매입채무및기타채무	135,561,403	135,561,403	135,561,403	-	-

차입금	55,763,667	55,763,667	46,055,333	9,708,333	-

사채	19,996,667	20,000,000	20,000,000	-	-

리스부채	1,943,326	2,241,558	705,371	1,536,187	-

금융보증부채(*1)	1,236,856	156,536,628	70,619,631	85,916,997	-

합 계	214,501,918	370,103,255	272,941,737	97,161,518	-

(*1) 금융보증부채의 계약상 현금흐름은 보증이 청구되면 당사가 지급해야 할 최대금액입니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험 당사는 외화거래의 비중이 작은 기업이지만 환율변동에 따른 재무적인 리스크를 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환리스크에 대해서 당사 자체의 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있습니다.

당사는 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통 화	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	12,840,599	(12,840,599)	2,428,798	(2,428,798)

② 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른위험을 최소화하고 있습니다. 당분기말 현재 이자율이 100bp 변동시 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 변동금리부 차입금에서 발생하는 연간 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	1,067,233	(1,067,233)

(4) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금(사채포함)에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금 및 사채	144,203,333	75,760,333

현금및현금성자산	(452,801)	(599,931)

순부채	143,750,532	75,160,402

자본	234,871,754	218,667,313

순부채비율	61.20%	34.37%

35. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	452,801	452,801	599,931	599,931

매출채권및기타채권	151,462,593	151,462,593	135,491,368	135,491,368

장ㆍ단기금융상품	1,234,995	1,234,995	1,009,995	1,009,995

장ㆍ단기대여금	85,054,800	85,054,800	300,000	300,000

장ㆍ단기보증금	1,275,893	1,275,893	4,208,643	4,208,643

당기손익-공정가치측정금융자산	1,066,590	1,066,590	964,867	964,867

상각후원가측정금융자산	-	-	8,330,000	8,330,000

금융자산 계	240,547,672	240,547,672	150,904,805	150,904,805

금융부채

매입채무및기타채무	169,881,049	169,881,049	135,561,403	135,561,403

단기차입금	105,203,333	105,203,333	46,055,333	46,055,333

파생상품부채	-	-	-	-

장기차입금	39,000,000	39,000,000	9,708,333	9,708,333

사채	-	-	19,996,667	19,996,667

리스부채	1,252,861	1,252,861	1,943,326	1,943,326

금융보증부채	2,191,787	2,191,787	1,236,856	1,236,856

금융부채 계	317,529,030	317,529,030	214,501,918	214,501,918

(2) 공정가치 서열체계

공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정금융자산	1,066,590	-	164,363	902,227	1,066,590

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정금융자산	964,867	-	163,197	801,670	964,867

(3) 가치평가기법 및 투입변수당분기말과 전기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준2 및 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정금융자산

특정금전신탁	164,363	2	현재가치기법	거래상대방 신용위험

조합출자금	1,500	3	자산접근법	순자산가액

KDBHMG제로원펀드 출자금	900,727	3	자산접근법이익접근법	순자산가액할인율 등

합 계	1,066,590

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정금융자산

특정금전신탁	163,197	2	현재가치기법	거래상대방 신용위험

조합출자금	1,500	3	자산접근법	순자산가액

뉴레이크 제1차 유한회사 출자금	170	3	자산접근법이익접근법	순자산가액할인율 등

KDBHMG제로원펀드 출자금	800,000	3	자산접근법	순자산가액

합 계	964,867

36. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	과목	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

유동자산	현금및현금성자산	452,801	-	452,801

단기금융상품	315,000	-	315,000

매출채권및기타수취채권	146,509,451	-	146,509,451

당기손익-공정가치측정금융자산	-	164,363	164,363

기타금융자산	1,920,000	-	1,920,000

유동자산 계	149,197,252	164,363	149,361,615

비유동자산	장기금융상품	919,995	-	919,995

매출채권및기타채권	4,953,142	-	4,953,142

당기손익-공정가치측정금융자산	-	902,227	902,227

기타금융자산	84,410,693	-	84,410,693

비유동자산 계	90,283,830	902,227	91,186,058

합 계	239,481,082	1,066,590	240,547,672

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	과 목	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

유동자산	현금및현금성자산	599,931	-	599,931

매출채권및기타수취채권	131,224,056	-	131,224,056

기타금융자산	3,545,000	-	3,545,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	163,197	163,197

유동자산 계	135,368,988	163,197	135,532,185

비유동자산	매출채권및기타수취채권	4,267,312	-	4,267,312

기타금융자산	1,973,638	-	1,973,638

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	801,670	801,670

상각후원가측정금융자산	8,330,000	-	8,330,000

비유동자산 계	14,570,950	801,670	15,372,620

합 계	149,939,937	964,867	150,904,805

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	과목	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타 금융부채	합 계

유동부채	매입채무및기타채무	169,881,049	-	-	169,881,049

차입금	105,203,333	-	-	105,203,333

파생상품부채	-	-	-	-

리스부채	557,573	-	-	557,573

금융보증부채	-	-	1,008,323	1,008,323

유동부채 계	275,641,955	-	1,008,323	276,650,278

비유동부채	차입금	39,000,000	-	-	39,000,000

리스부채	695,288	-	-	695,288

금융보증부채	-	-	1,183,464	1,183,464

비유동부채 계	39,695,288	-	1,183,464	40,878,753

합 계	315,337,243	-	2,191,787	317,529,030

② 전기말

(단위: 천원)

구분	과목	상각후원가측정금융부채	기타 금융부채	합 계

유동부채	매입채무및기타채무	135,561,403	-	135,561,403

차입금	46,055,333	-	46,055,333

사채	19,996,667	-	19,996,667

리스부채	676,389	-	676,389

금융보증부채	-	368,288	368,288

유동부채 계	202,289,792	368,288	202,658,080

비유동부채	차입금	9,708,333	-	9,708,333

리스부채	1,266,936	-	1,266,936

금융보증부채	-	868,569	868,569

비유동부채 계	10,975,269	868,569	11,843,838

합 계	213,265,061	1,236,857	214,501,918

37. 금융자산과 금융부채의 상계 (1) 당분기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	인식된 금융자산 총액	상계되는 인식된금융부채 총액	재무상태표에표시되는금융자산 순액	재무상태표에서 상계 되지않은 관련 금액	순 액

금융상품	수취한 현금담보

매출채권	180,950,766	(35,227,138)	145,723,628	-	-	145,723,628

미수금	5,170,064	(144,867)	5,025,198	-	-	5,025,198

합 계	186,120,830	(35,372,005)	150,748,826	-	-	150,748,826

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	인식된 금융자산 총액	상계되는 인식된금융부채 총액	재무상태표에표시되는금융자산 순액	재무상태표에서 상계 되지않은 관련 금액	순 액

금융상품	수취한 현금담보

매출채권	171,446,846	(40,382,865)	131,063,981	-	-	131,063,981

미수금	4,550,828	(155,794)	4,395,034	-	-	4,395,034

합 계	175,997,674	(40,538,658)	135,459,015	-	-	135,459,015

(2) 당분기말과 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	인식된 금융부채 총액	상계되는 인식된금융자산 총액	재무상태표에표시되는금융부채 순액	재무상태표에서 상계 되지않은 관련 금액	순 액

금융상품	제공한 현금담보

매입채무	180,812,075	(35,145,029)	145,667,046	-	-	145,667,046

미지급금	18,032,018	(226,975)	17,805,043	-	-	17,805,043

합 계	198,844,093	(35,372,005)	163,472,088	-	-	163,472,088

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	인식된 금융부채 총액	상계되는 인식된금융자산 총액	재무상태표에표시되는금융부채 순액	재무상태표에서 상계 되지않은 관련 금액	순 액

금융상품	제공한 현금담보

매입채무	154,112,983	(40,281,661)	113,831,322	-	-	113,831,322

미지급금	16,637,814	(152,943)	16,484,871	-	-	16,484,871

합 계	170,750,796	(40,434,603)	130,316,193	-	-	130,316,193