에코플라스틱 사업보고서 (2024.12)
5. 재무제표 주석

제 41 (당) 기 2024년 12월 31일 현재
제 40 (전) 기 2023년 12월 31일 현재
에코플라스틱 주식회사

1. 당사의 개요에코플라스틱 주식회사(이하 "당사")는 자동차부품 중 범퍼류 및 내장부품의 제조판매를 목적으로 1984년 6월 1일 설립되었고, 2000년 3월 21일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였으며, 경상북도 경주시 공단로 69번길 30에 본사 및 공장과 충남 아산 소재 중부공장을 두고 있습니다.당기말 현재 당사의 자본금은 20,585백만원으로, 주식회사 서진오토모티브가 29.13%를 소유하고 있으며, 기타소액주주가 70.87%를 소유하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 회사의 재무제표에 미치는중요한 영향을 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정): 유동부채와 비유동부채의 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정): 가상자산 공시
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시' (개정): 공급자금융약정에 대한 정보 공시
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정): 교환가능성 결여

개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' (개정): 금융상품 분류와 측정

특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

(다) 한국채택국제회계기준 연차개선

한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정
- 제1107호 '금융상품 공시' : 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정
- 제1109호 '금융상품' : 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식
- 제1110호 '연결재무제표' : 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함
- 제1007호 '현금흐름표' : '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치

(2) 재무제표 작성기준1) 회계기준당사의 재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2) 측정기준당사의 재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.3) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 당사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다

(4) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로보고하고 있습니다.

비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.

(5) 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.

(6) 금융상품1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.

(가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.

또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.

외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.

(다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융 자산은 상각후원가측정금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

(라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.

구 분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 (주1)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.

기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.

3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다.

금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계당사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다.

(7) 재고자산재고자산의 단위원가는 이동평균법(미착품 : 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.

재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (8) 투자부동산투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 당사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.

투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식(판매후리스계약은 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 처분손익으로 인식)하고 있습니다.

(9) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시한 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상을 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

과 목	내용연수

건물 및 구축물	10년 ~ 50년

기계장치	8년 ~ 12년

차량운반구	8년

공구와기구	8년

집기비품	8년

금형	6년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.(10) 무형자산당사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입 관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.

2) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다.

3) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.

과 목	내용연수

전용시설이용권	비한정

기타의무형자산	5년

개 발 비	3년

4) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.

(11) 차입원가당사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(12) 정부보조금당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부 대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산 관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 당사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다.

상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(13) 리스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '사용권자산'으로 분류합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니 다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다.

잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '리스부채'로 분류합니다.

단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

(14) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(15) 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산,매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.

내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.

매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.

(16) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.

2) 퇴직급여 : 확정급여제도보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다.

당사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.3) 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(17) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금 효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다.

(18) 자기주식당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다.

(19) 고객과의 계약에서 생기는 수익

당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출로 구성되어 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

1) 계약의 식별

당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

2) 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

3) 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

4) 거래가격의 배분

당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

5) 수익인식

당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

(20) 법인세법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.

1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법을 사용하여, 과세당국에 납부할 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세당사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다.

당사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속 기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.

(21) 주당이익당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.

기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(22) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.

1) 금융상품의 공정가치금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 당사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 이연법인세이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.

3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.

3. 영업부문(1) 보고부문당사는 부문에 배부될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 자동차부품제조의 단일부분으로 구성되어 있습니다.

(2) 주요 고객에 대한 의존도

당기 중 당사의 수익금액 중 전체 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다.

회사명	매출액 (단위 : 천원)	비중

A	880,496,166	66.82%

B	194,887,379	14.79%

4. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

보통예금	443,215	599,931

5. 매출채권및기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

채권잔액	대손충당금	장부금액	채권잔액	대손충당금	장부금액

유동자산

매출채권	161,811,812	-	161,811,812	131,068,771	(4,790)	131,063,981

미수금	2,128,531	-	2,128,531	127,723	-	127,723

미수수익	1,951,734	-	1,951,734	32,353	-	32,353

소 계	165,892,078	-	165,892,078	131,228,847	(4,790)	131,224,056

비유동자산

미수금	5,444,806	-	5,444,806	4,267,312	-	4,267,312

소 계	5,444,806	-	5,444,806	4,267,312	-	4,267,312

합 계	171,336,884	-	171,336,884	135,496,158	(4,790)	135,491,368

(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분	전체기간기대신용손실	합 계

매출채권(신용손상)	미수금(신용손상)

기초 대손충당금	4,790	-	4,790

설정(환입)	(2,566)	-	(2,566)

제각	(2,225)	-	(2,225)

기말 대손충당금	-	-	-

② 전기

(단위: 천원)

구 분	전체기간기대신용손실	합 계

매출채권(신용손상)	미수금(신용손상)

기초 대손충당금	302,400	538,494	840,894

설정(환입)	(7,169)	-	(7,169)

제각	(290,441)	(538,494)	(828,935)

기말 대손충당금	4,790	-	4,790

(3) 매출채권의 양도당사는 당기 중 기업은행에 매출채권 41,034백만원(전기 : 159,731백만원)을 양도하여 재무제표에서 제거하였으며, 이와 관련하여 당기에 인식한 매출채권처분손실은 75 백만원(전기 : 267백만원)입니다. 당기말 현재 만기가 미도래한 매출채권의 양도잔액은 20,049백만원(전기말 : 49,444백만원)입니다.

6. 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제 품	4,139,322	(290,238)	3,849,084	2,487,691	(273,058)	2,214,633

상 품	7,668,698	-	7,668,698	7,195,674	-	7,195,674

반제품	3,785,464	(98,340)	3,687,124	2,134,408	(55,455)	2,078,953

원재료	6,800,588	-	6,800,588	5,944,010	-	5,944,010

부재료	89,206	-	89,206	27,048	-	27,048

합 계	22,483,279	(388,578)	22,094,701	17,788,830	(328,513)	17,460,317

(2) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공된 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자

재고자산	22,094,701	23,000,000	-	한국수출입은행

7. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선 급 금	14,958,775	-	7,230,900	-

선급비용	806,949	940,691	475,587	868,569

부가세 대급금	9,838,037	-	9,457,425	-

합 계	25,603,762	940,691	17,163,912	868,569

8. 기타금융자산당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

금융상품	200,000	979,995	270,000	739,995

대여금	-	102,900,000	300,000	-

보증금	2,000,000	1,275,893	2,975,000	1,233,643

합 계	2,200,000	105,155,888	3,545,000	1,973,638

9. 당기손익-공정가치측정금융자산당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

특정금전신탁	165,531	-	163,197	-

조합출자금	-	1,500	-	1,500

뉴레이크1차 유한회사	-	-	-	170

KDBHMG제로원펀드 출자금	-	900,727	-	800,000

합 계	165,531	902,227	163,197	801,670

10. 상각후원가측정금융자산전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	손상차손누계액	장부가액

후순위채권 (*1)	660,000	(660,000)	-

무보증회사채(*2)	8,330,000	-	8,330,000

계	8,990,000	(660,000)	8,330,000

(*1) 상기 후순위채권은 사채와 관련하여 지급담보 목적으로 취득하였으며, 회수가능성이 없는 것으로 보아 전액 손상차손으로 인식하였으며, 당기 중 제거되었습니다.
(*2) 당기 중 모두 상환되었습니다.

11. 종속기업및관계기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업	소재지	주요 영업활동	지분율	당기말	전기말

종속기업투자:

아이아(주)	대한민국	자동차부품용 고무 및 수지제품 제조	100.00%	28,978,672	23,978,672

(주)코모스	대한민국	자동차부품용 수지제품 및 금형 제조	100.00%	28,008,056	28,008,056

ECOPLASTIC Automotive America	미국	자동차부품용 수지제품 및 금형 제조	100.00%	4,449,308	101,408

(주)동호오토모티브 (*1)	대한민국	자동차부품용 수지제품 및 금형 제조	30.00%	2,400,000	2,400,000

ECOPLASTIC AMERICA	미국	자동차부품용 수지제품 및 금형 제조	100.00%	33,066,500	19,639,500

(주)진원	대한민국	자동차부품용 수지제품 및 금형 제조	100.00%	10,000,000	12,500,000

소 계	106,902,536	86,627,636

관계기업투자:

(주)미래아이앤텍 (*2)	대한민국	소프트웨어개발 및 공급업	14.30%	100,000	100,000

소 계	100,000	100,000

합 계	107,002,536	86,727,636

(*1) 당사와 당사의 종속기업과의 보유지분 합산시 100%를 보유하고 있어 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 지분율이 20%미만이지만, 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업투자주식으로분류하였습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

아이아(주)	219,423,261	152,400,611	321,980,907	10,646,592

(주)코모스	217,978,614	172,860,447	399,133,958	(5,700,143)

ECOPLASTIC Automotive America	51,799,728	42,087,213	79,370,108	1,684,398

(주)동호오토모티브	55,577,943	54,189,968	25,524,320	(4,623,891)

ECOPLASTIC AMERICA	338,156,220	328,356,054	16,649,594	(21,339,709)

(주)진원	32,641,983	19,061,091	94,604,074	5,354,850

(주)미래아이엔텍	3,613,059	2,343,121	14,763,103	212,411

② 전기말

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

아이아(주)	213,115,481	180,281,010	440,431,672	675,290

(주)코모스	187,136,450	131,507,912	258,268,853	6,853,613

ECOPLASTIC Automotive America	40,634,906	37,576,141	80,749,741	665,650

(주)동호오토모티브	63,056,190	56,990,923	20,718,082	(1,323,529)

ECOPLASTIC AMERICA	86,870,844	70,996,006	-	(3,465,944)

(주)진원	30,222,441	19,484,856	83,093,536	3,963,968

(주)미래아이엔텍	3,073,758	2,007,261	8,215,172	54,613

12. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득가액	감가상각 및 손상차손누계액	장부금액	취득가액	감가상각 및 손상차손누계액	장부금액

토지	48,540,298	-	48,540,298	42,524,649	-	42,524,649

건물	43,682,175	(17,732,676)	25,949,499	39,896,471	(16,701,302)	23,195,169

구축물	2,061,189	(1,577,041)	484,148	1,860,189	(1,544,059)	316,130

기계장치	146,097,075	(101,791,801)	44,305,274	138,179,736	(92,900,700)	45,279,036

차량운반구	1,521,940	(1,183,592)	338,347	1,546,592	(1,184,330)	362,262

공구와기구	6,659,865	(4,125,287)	2,534,577	6,196,285	(3,653,050)	2,543,234

집기비품	76,638,646	(52,799,834)	23,838,813	68,083,324	(48,269,956)	19,813,368

금형	85,871,576	(44,084,030)	41,787,546	73,527,259	(35,288,617)	38,238,641

건설중인자산	11,780,566	-	11,780,566	19,202,928	-	19,202,928

정부보조금	(46,880)	18,752	(28,128)	(66,249)	19,369	(46,880)

합 계	422,806,449	(223,275,508)	199,530,941	390,951,184	(199,522,645)	191,428,539

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당기

구 분	(단위: 천원)

기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	타계정대체	기말장부금액

토지	42,524,649	6,015,649	-	-	-	48,540,298

건물	23,195,169	3,785,704	-	(1,031,374)	-	25,949,499

구축물	316,130	201,000	-	(32,982)	-	484,148

기계장치	45,279,036	4,839,771	(11,957)	(9,065,576)	3,264,000	44,305,274

정부보조금	(12,917)	-	-	5,000	-	(7,917)

차량운반구	362,262	49,725	(4)	(73,637)	-	338,347

정부보조금	(21,203)	-	-	4,313	-	(16,891)

공구와기구	2,543,234	458,080	-	(472,237)	5,500	2,534,577

집기비품	19,813,368	7,523,069	(77,427)	(4,815,891)	1,395,694	23,838,813

정부보조금	(12,760)	-	-	9,440	-	(3,321)

금형	38,238,641	5,301,361	(277,003)	(11,579,603)	10,104,149	41,787,546

건설중인자산	19,202,928	7,346,981	-	-	(14,769,343)	11,780,566

합 계	191,428,539	35,521,339	(366,390)	(27,052,548)	-	199,530,941

② 전기

구 분	(단위: 천원)

기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	타계정대체	기말장부금액

토지	42,524,649	-	-	-	-	42,524,649

건물	24,169,595	-	-	(974,425)	-	23,195,169

구축물	345,391	-	-	(29,261)	-	316,130

기계장치	43,940,383	4,974,240	-	(8,512,067)	4,876,480	45,279,036

정부보조금	(17,917)	-	-	5,000	-	(12,917)

차량운반구	263,904	169,646	(2)	(71,285)	-	362,262

정부보조금	(25,516)	-	-	4,313	-	(21,203)

공구와기구	2,349,589	559,860	(144,603)	(460,011)	238,400	2,543,234

집기비품	16,266,403	7,324,595	(73,527)	(4,177,434)	473,332	19,813,368

정부보조금	(22,817)	-	-	10,057	-	(12,760)

금형	32,917,184	18,927,560	(3,126,964)	(10,479,139)	-	38,238,641

건설중인자산	15,270,328	9,520,812	-	-	(5,588,212)	19,202,928

합 계	177,981,176	41,476,713	(3,345,096)	(24,684,254)	-	191,428,539

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액(주석18)	담보권자

토지건물기계장치	77,243,055,939	27,000,000	17,000,000	농협은행

10,320,000	13,480,000	국민은행

60,000,000	29,375,000	우리은행

26,000,000	21,500,000	하나은행

17,000,000	14,053,333	신한은행

16,500,000 USD 2,700,000	13,500,000	산업은행

USD 15,600,000	-	기업은행

합 계	156,820,000 USD 18,300,000	108,908,333

(4) 당기 보고기간종료일 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

보험종류	보험가입 자산	보험회사	장부가액	부보금액

재산종합보험	재고자산, 유형자산	현대해상화재보험㈜	160,983,321	184,362,384

(*1) 상기 부보금액 중 당사의 차입금과 관련하여 52,198,884천원이 한국산업은행 등에 질권설정되어 있습니다.
(*2) 당사는 상기 보험 이외에 시설소유자 배상보험, 기계위험 배상보험에 가입하였으며 당사의 차량운반구에 대하여는 자동차책임보험 및 종합보험에 가입되어 있습니다. 또한, 환경책임보험, 가스사고배상책임보험, 영업배상책임보험, 종업원에 대한 산업재해보상보험 등에 가입되어 있습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 토지의 개별공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부가액	공시지가

당기말	전기말	당기말	전기말

유형자산	48,540,298	42,524,649	48,143,972	44,705,024

투자부동산(주석13)	846,730	846,730	100,397	99,187

합 계	49,387,029	43,371,380	48,244,368	44,804,211

(6) 당기 및 전기 중 유형자산 감가상각비 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당기말	전기말

제조원가	26,447,514	24,026,539

판매비와관리비(주석26)	605,034	657,715

합계	27,052,548	24,684,254

13. 투자부동산(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	기말

토지	846,730	-	-	846,730

14. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득가액	상각 및손상누계액	장부금액	취득가액	상각 및손상누계액	장부금액

개발비	9,008,400	(5,932,600)	3,075,800	8,901,830	(5,344,597)	3,557,233

시설이용권	1,236,960	(152,822)	1,084,138	1,163,960	(152,822)	1,011,138

건설중인자산	4,108,340	-	4,108,340	2,608,200	-	2,608,200

합 계	14,353,700	(6,085,422)	8,268,278	12,673,990	(5,497,418)	7,176,571

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

내 역	개발비	시설이용권	건설중인자산	합 계

기초금액	3,557,233	1,011,138	2,608,200	7,176,571

취득	-	73,000	3,190,340	3,263,340

대체	1,690,200	-	(1,690,200)	-

상각액	(2,171,633)	-	-	(2,171,633)

기말금액	3,075,800	1,084,138	4,108,340	8,268,278

상기의 무형자산 상각액은 판매비와관리비(주석26)에 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

내 역	개발비	시설이용권	건설중인자산	합 계

기초금액	2,739,340	1,011,138	2,574,600	6,325,078

취득	30,000	-	2,787,600	2,817,600

대체	2,754,000	-	(2,754,000)	-

상각액	(1,966,106)	-	-	(1,966,106)

기말금액	3,557,233	1,011,138	2,608,200	7,176,571

상기의 무형자산 상각액은 판매비와관리비(주석26)에 포함되어 있습니다.(3) 당기 및 전기 중 발생한 경상시험연구비는 각각 763,762천원 및 803,876천원이며, 이는 제조원가에 계상되어 있습니다.

(4) 당기말 현재 개발비와 관련한 무형자산에 대한 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	프로젝트명	장부금액	잔여상각기간	비고

개발비	차량 부품 내장재	1,741,667	1 ~ 3년	양산 차종 생산 설계비용

차량 부품 외장재	1,334,133	1 ~ 3년

소계	3,075,800

건설중인자산	차량 부품 내장재	2,161,200	-

차량 부품 외장재	1,947,140	-

소계	4,108,340

합 계	7,184,140

15. 정부보조금당사는 정보통신산업진흥원과 IT협업시스템 구축사업 등 국책 과제를 체결하였습니다. 이와 관련하여 당기 및 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초잔액	46,880	66,249

감가상각비 상계액	(18,752)	(19,369)

기말잔액	28,128	46,880

16. 매입채무및기타채무 당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매입채무	160,270,511	113,831,322

미지급금	20,869,957	16,484,871

미지급비용	6,315,573	5,245,210

합 계	187,456,041	135,561,403

17. 사용권자산 및 리스

(1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

부동산	2,170,928	(1,201,276)	969,652

차량운반구	122,088	(86,699)	35,389

합계	2,293,016	(1,287,975)	1,005,040

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

부동산	2,893,779	(1,191,823)	1,701,955

차량운반구	122,088	(56,177)	65,911

합계	3,015,867	(1,248,001)	1,767,866

(2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다① 당기 (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각	감 소	기 말

부동산	1,701,955	27,525	(494,156)	(265,673)	969,652

차량운반구	65,911	-	(30,522)	-	35,389

합 계	1,767,866	27,525	(524,677)	(265,673)	1,005,040

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각	기 말

부동산	2,126,600	149,598	(574,243)	1,701,955

차량운반구	34,261	56,306	(24,657)	65,911

합 계	2,160,862	205,904	(598,899)	1,767,866

(3) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	이자비용	지 급	기 말

리스부채	1,943,326	27,525	(325,257)	141,947	(655,421)	1,132,119

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	이자비용	지 급	기 말

리스부채	2,286,040	205,904	195,155	(743,773)	1,943,326

(4) 당기와 전기 중 리스로 인한 현금 유출액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

리스부채에서 발생한 현금유출	655,421	743,773

단기리스 관련비용	127,210	161,340

소액 자산리스 관련비용	503,735	68,485

총현금유출액	1,286,366	973,599

(5) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	당 기	전 기

비용	사용권자산의 감가상각비

건물	494,156	574,243

차량운반구	30,522	24,657

감가상각비 소계	524,677	598,899

리스부채에 대한 이자비용	141,947	195,155

단기리스료 및 소액자산리스료	630,945	229,825

비용 합계	1,297,570	1,023,879

18. 차입금 및 사채

(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처	내 역	연이자율	당기말	전기말

한국산업은행	일반자금대출	4.73%	13,500,000	13,500,000

국민은행	일반자금대출	4.43%	7,980,000	7,980,000

KEB하나은행	시설자금대출	5.38%	-	617,000

일반자금대출	5.32%	15,000,000	-

무역금융대출	4.34 ~ 4.42%	11,500,000	-

신한은행	일반자금대출	4.72 ~ 4.75%	22,000,000	2,000,000

무역자금대출	4.49%	4,220,000	-

우리은행	일반자금대출	4.70%	10,000,000	-

농협은행	일반자금대출	4.36%	17,000,000	-

합 계	101,200,000	24,097,000

가산: 유동성장기차입금	4,833,333	21,958,333

단기차입금	106,033,333	46,055,333

(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처	내 역	연이자율	당기말	전기말

국민은행	일반자금대출	5.38%	5,500,000	333,333

농협은행	시설자금대출	5.00%	-	20,000,000

신한은행	일반자금대출	5.02%	333,333	1,333,333

시설자금대출	4.39%	7,500,000	-

우리은행	일반자금대출	4.92%	9,375,000	10,000,000

시설자금대출	4.56 ~ 4.57%	20,000,000	-

합 계	42,708,333	31,666,667

차감: 유동성장기차입금	(4,833,333)	(21,958,333)

장기차입금	37,875,000	9,708,333

(3) 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	발행일	만기상환일	연이자율(%)	금액

신보2021제5차유동화전문(유)사채	2021-04-28	2024-04-28	3.28%	20,000,000

사채할인발행차금	(3,333)

차감 : 유동성사채	19,996,667

사채	-

(4) 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 당사의 재고자산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 6, 12 참조)

19. 기타유동부채 당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

예 수 금	1,843,415	2,015,952

선 수 금	10,403,634	1,335,298

기타충당부채 (주석 22 참조)	21,511,707	-

합 계	33,758,756	3,351,250

20. 종업원급여(1) 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	47,173,088	41,975,227

사외적립자산의 공정가치	(18,667,996)	(15,793,058)

재무상태표에 인식된 금액	28,505,092	26,182,169

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초 확정급여채무의 현재가치	41,975,227	36,787,777

당기근무원가	4,006,034	3,449,892

과거근무원가	939,187	-

이자원가	1,880,922	1,968,250

확정급여채무의 재측정요소	3,310,440	3,727,691

- 가정과 실제의 차이에 의한 재측정요소	1,846,857	1,638,598

- 인구통계적 가정의 변동에 의한 재측정요소	(1,863)	-

- 재무적 가정의 변동에 의한 재측정요소	1,465,446	2,089,093

퇴직급여지급액	(4,938,723)	(3,958,383)

기말 확정급여채무의 현재가치	47,173,088	41,975,227

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초 사외적립자산의 공정가치	15,793,058	13,160,971

사외적립자산의 이자수익	709,668	708,077

사외적립자산의 재측정요소	(168,065)	(116,588)

사용자기여금	3,500,000	3,000,000

기타증감액	(47,279)	(21,834)

퇴직급여지급액	(1,119,387)	(937,569)

기말 사외적립자산의 공정가치	18,667,996	15,793,058

(*) 사외적립자산은 정기예금 등으로 운영되고 있습니다.

(4) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

당기근무원가	4,006,034	3,449,892

과거근무원가	939,187	-

순이자원가	1,171,254	1,260,172

운용관리수수료	47,279	21,834

합 계	6,163,754	4,731,898

(5) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

가정과 실제의 차이에 의한 확정급여채무의 재측정요소	(1,846,857)	(1,638,598)

인구통계적 가정의 변동에 의한 재측정요소	1,863	-

재무적 가정의 변동에 의한 확정급여채무의 재측정요소	(1,465,446)	(2,089,093)

사외적립자산의 재측정요소	(168,065)	(116,588)

소 계	(3,478,505)	(3,844,279)

법인세효과(주석30)	803,535	884,801

소 계	803,535	884,801

합 계	(2,674,970)	(2,959,479)

(6) 당기말과 전기말 현재 확정급여제도에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

할인율	4.21%	4.73%

예정임금상승률(물가상승률포함)	3.83%	3.82%

당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 시장수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익률은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인률과 동일하게 적용하였습니다.

(7) 당기말 현재 주요 보험수리적 가정의 변동이 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1% 증가	1% 감소

할인율	(2,824,376)	3,220,184

예정임금상승률(물가상승률포함)	3,261,159	(2,908,767)

21. 판매보증충당부채당사는 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 판매보증충당부채를 계상하고 있으며, 당기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	4,834,554	3,377,577

설정(환입)액	1,644,537	1,382,832

사용액	(314,494)	74,145

기말금액	6,164,596	4,834,554

차감 : 유동성판매보증충당부채	(3,215,365)	(2,606,176)

장기성판매보증충당부채	2,949,232	2,228,377

22. 우발부채 및 약정사항 (1) 진행중인 소송사건

당기말 현재 진행중인 소송사건은 당사가 피소된 2건(소송금액 11,240,118천원) 입니다. 이 중 통상임금소송과 관련해서는 1심 판결결과에 따라 당기말 현재 원본과 지연손해금을 합하여 21,511,707천원의 충당부채를 인식하였습니다. 그 외 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제공받은내용	금액

서울보증보험	국가 지원사업에 따른 협약지원금 반환 지급보증 외	9,011,948

신용보증기금	차입금 지급보증	27,000,000

(3) 당사는 당기말 현재 KEB하나은행 등과 무역금융대출약정 및 어음할인약정 등을 체결하여 운용하고 있으며, 그 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	구 분	약정한도	담 보	비 고

KEB하나은행	할인약정	20,000,000	신용	협력업체의 회사어음 할인한도

무역금융	11,500,000	토지, 건물, 신용	무역금융 대출약정

일반자금대출	15,000,000	토지, 건물	운전자금 대출한도

기업은행	팩토링채권대출	100,000,000	신용	협력업체의 회사어음 할인한도

국민은행	운영자금대출	13,480,000	토지, 건물	운전자금 대출한도

한국산업은행	운영자금대출	13,500,000	토지, 건물, 기계장치	운전자금 대출한도

농협은행	일반자금대출	17,000,000	토지, 건물	일반자금 대출한도

신한은행	무역금융	10,000,000	토지,건물	무역금융 대출약정

일반자금대출	2,333,333	일반자금 대출한도

시설자금대출	7,500,000	시설자금 대출한도

일반자금대출	20,000,000	신용보증서	일반자금 대출한도

한국수출입은행	무역금융	20,000,000	신용	무역금융 대출약정

우리은행	운영자금	19,375,000	토지, 건물	운전자금 대출한도

시설자금대출	10,000,000	신용보증서	시설자금 대출한도

시설자금대출	10,000,000	토지, 건물, 기계장치	시설자금 대출한도

합 계	289,688,333

23. 자본(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

수권주식수	100,000,000 주	100,000,000 주

주당액면금액	500 원	500 원

발행주식수	41,169,370 주	41,169,370 주

자본금	20,584,685,000 원	20,584,685,000 원

(2) 당기 중 자본금 및 주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

주식수	자본금	주식수	자본금

기초	41,169,370 주	20,584,685	34,169,370 주	17,084,685

유상증자	-	-	7,000,000 주	3,500,000

기말	41,169,370 주	20,584,685	41,169,370 주	20,584,685

(3) 당기와 전기 중 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초	55,298,948	34,666,165

유상증자	-	20,632,783

기말	55,298,948	55,298,948

(4) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

자기주식처분이익	1,482,632	1,482,632

자기주식	(1,842,399)	(1,842,399)

합 계	(359,767)	(359,767)

24. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

1. 법정적립금	17,537,696	17,287,696

이익준비금 (*1)	3,398,000	3,148,000

재평가적립금 (*2)	14,139,696	14,139,696

2. 임의적립금	110,984,905	90,984,905

기업합리화적립금	2,524,000	2,524,000

재무구조개선적립금	250,000	250,000

기술개발적립금	49,100,000	39,100,000

시설확장적립금	59,110,905	49,110,905

3. 미처분이익잉여금	35,351,698	34,870,846

합 계	163,874,299	143,143,447

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(*2) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 법정적립금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

처분예정일 : 2025년 3월 26일	처분확정일 : 2024년 3월 28일

1. 미처분이익잉여금	35,351,698	34,870,846

전기이월이익잉여금	12,210,122	7,170,165

확정급여제도의 재측정요소	(2,674,970)	(2,959,479)

당기순이익	25,816,546	30,660,160

2. 이익잉여금 처분액	(22,660,724)	(22,660,724)

이익준비금	250,000	250,000

시설확장적립금	10,000,000	10,000,000

기술개발적립금	10,000,000	10,000,000

배당금	2,410,724	2,410,724

3. 차기이월미처분이익잉여금	12,690,974	12,210,122

(3) 보통주배당금 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당 기	전 기

발행주식수	41,169,370 주	41,169,370 주

자기주식수	990,632 주	990,632 주

배당주식수	40,178,738 주	40,178,738 주

주당배당금(률)	60(12%)	60(12%)

총배당금	2,410,724,280 원	2,410,724,280 원

(4) 당기 및 전기의 배당성향은 다음과 같습니다.

구 분	당 기	전 기

총배당금	2,410,724,280 원	2,410,724,280 원

당기순이익	25,816,546,378 원	30,660,160,007 원

배당성향	9.34%	7.86%

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품 및 서비스 계약과수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

주요 지리적 시장

국내	535,749,408	552,408,391

해외	781,867,397	686,309,221

합 계	1,317,616,804	1,238,717,611

주요 제품과 서비스 계열

자동차 부품	1,317,616,804	1,238,717,611

수익인식시기

한 시점에 이행	1,317,616,804	1,238,717,611

(2) 계약 잔액당기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권에 포함되어 있는 수취채권(주석5)	161,811,812	131,068,771

(3) 당기 및 전기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

상품매출	79,248,587	64,748,033

제품매출	1,238,368,218	1,173,969,578

합 계	1,317,616,804	1,238,717,611

(4) 당기와 전기 중 매출의 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

재화의 판매로 인한 수익	1,317,616,804	1,238,717,611

(5) 당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

상품매출원가	63,453,197	54,025,083

제품매출원가	1,197,735,869	1,123,560,143

합 계	1,261,189,066	1,177,585,227

26. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

급여	8,811,336	7,538,664

퇴직급여	675,550	565,168

복리후생비	820,940	818,606

세금과공과	13,552	12,810

통신비	19,072	22,129

운반보관비	14,260,479	5,786,748

접대비	59,090	51,540

여비교통비	172,878	226,159

차량비	139,067	149,422

지급수수료	3,778,668	2,338,123

소모품비	313,256	234,329

수선비	84,477	122,773

도서비	6,652	3,811

교육훈련비	23,254	13,020

대손상각비	(2,566)	(7,169)

광고선전비	-	3,000

감가상각비	605,034	657,715

무형자산상각비	2,171,633	1,966,106

판매보증비	467,043	1,382,832

감가상각비(사용권자산)	524,677	598,899

보험료	10,170	-

포장비	-	3,150

합 계	32,954,262	22,487,833

27. 비용의 성격별분류당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

재고자산의 변동	(219,680,046)	(197,876,147)

원재료투입 및 상품매입액	1,251,002,995	1,196,015,672

급여 등	84,322,849	56,932,819

복리후생비	16,700,332	12,582,056

감가상각비와 무형자산상각비	29,748,858	27,249,259

지급수수료	95,492,310	77,683,689

동력비	6,820,978	6,357,243

운반보관비	16,575,144	7,577,537

여비교통비	1,449,424	1,250,660

기타비용	11,710,484	12,300,271

합 계	1,294,143,329	1,200,073,060

* 상기 비용은 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

28. 금융손익

(1) 당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

금융수익:

이자수익	3,187,757	1,276,526

배당금수익	433,107	1,765,976

외환차익	2,190,943	1,624,422

외화환산이익	10,905,276	30,158

파생상품거래이익	23,190	-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	1,527,085

합 계	16,740,273	6,224,168

금융비용:

이자비용	4,678,973	3,616,509

외환차손	78,287	285,950

외화환산손실	-	557,491

매출채권처분손실	74,938	266,873

파생상품거래손실	337,540	-

합 계	5,169,738	4,726,822

(2) 당기와 전기의 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	파생상품	합 계

이자수익	-	3,187,757	-	-	3,187,757

배당금수익(주1)	5,802	-	-	-	5,802

외환차익	-	2,190,943	-	-	2,190,943

외화환산이익	-	10,905,276	-	-	10,905,276

파생상품거래이익	-	-	-	23,190	23,190

합 계	5,802	16,283,976	-	23,190	16,312,968

이자비용	-	-	4,678,973	-	4,678,973

외환차손	-	78,287	-	-	78,287

매출채권처분손실	-	74,938	-	-	74,938

파생상품거래손실	-	-	-	337,540	337,540

합 계	-	153,225	4,678,973	337,540	5,169,738

(주1) 종속기업주식 및 관계기업주식에서 발생한 배당금수익은 제외하였습니다

② 전기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	-	1,276,526	-	1,276,526

배당금수익 (주1)	1,338,671	-	-	1,338,671

외환차익	-	1,624,422	-	1,624,422

외화환산이익	-	30,158	-	30,158

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	1,527,085	-	-	1,527,085

합 계	2,865,756	2,931,107	-	5,796,863

이자비용	-	-	3,616,509	3,616,509

외환차손	-	285,950	-	285,950

외화환산손실	-	557,491	-	557,491

매출채권처분손실	-	266,873	-	266,873

합 계	-	1,110,314	3,616,509	4,726,822

(주1) 종속기업주식 및 관계기업주식에서 발생한 배당금수익은 제외하였습니다

29. 기타손익

당기와 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기타수익:

유형자산처분이익	613,855	516,653

잡이익	1,304,184	569,049

합 계	1,918,039	1,085,702

기타비용:

유형자산처분손실	119,156	1,508

기부금	443,000	964,000

잡손실	3,819,569	665,224

합 계	4,381,726	1,630,732

30. 법인세비용

(1) 당기와 전기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

법인세부담액	10,037,682	8,561,725

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(4,077,440)	(509,818)

자본에 직접 반영된 법인세비용	803,535	884,801

법인세비용	6,763,777	8,936,707

(2) 당기와 전기 중 자본으로 인식되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

확정급여제도의 재측정요소	803,535	884,801

(3) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순이익	32,580,324	39,596,867

적용세율에 따른 세부담액	7,064,055	8,684,876

조정사항:

법인세추납액 등	497,642	-

세액공제	(655,962)	(738,016)

비과세비용(수익)	(38,114)	305,854

미인식일시적차이	110,983	396,269

전기 인식한 일시적차이의 미인식	(315,834)	386,904

기타(세율차이등)	101,008	(99,179)

조정사항 합계	(300,277)	251,832

법인세비용	6,763,777	8,936,708

유효세율	20.76%	22.57%

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	당기손익반영	자본반영	기말금액

확정급여부채	6,048,081	(266,939)	803,535	6,584,676

판매보증충당부채	1,116,782	307,240	-	1,424,022

매출채권	191,484	-	-	191,484

미수수익	(7,473)	6,494	-	(980)

감가상각비	1,469,653	358,967	-	1,828,619

지급이자(토지)	6,757	-	-	6,757

건설자금이자(토지)	18,128	-	-	18,128

투자자산손상차손	152,460	-	-	152,460

외화환산손익	121,814	(2,640,933)	-	(2,519,119)

정부보조금	10,829	(4,332)	-	6,498

압축기장충당금	(2,007,372)	-	-	(2,007,372)

미지급비용	511,199	59,868	-	571,067

기타의무형자산	35,302	-	-	35,302

장기종업원급여부채	832,906	455,070	-	1,287,976

재고자산평가손실	75,886	13,875	-	89,761

인건비	34,201	-	-	34,201

개발비내용연수변경	500,468	(17,267)	-	483,201

미수금	(985,749)	(272,001)	-	(1,257,750)

토지	(4,573,370)	-	-	(4,573,370)

사용권자산	(408,377)	176,213	-	(232,164)

리스부채	448,908	(187,389)	-	261,520

금융보증부채	285,714	90,925	-	376,639

선급비용(금융보증부채)	(285,714)	(90,925)	-	(376,639)

정상가격	-	315,834	-	315,834

소송충당부채	-	4,969,204	-	4,969,204

합 계	3,592,516	3,273,905	803,535	7,669,956

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	당기손익반영	자본반영	기말금액

확정급여부채	4,961,629	201,651	884,801	6,048,081

판매보증충당부채	709,291	407,491	-	1,116,782

매출채권	-	191,484	-	191,484

미수수익	(15,064)	7,591	-	(7,473)

감가상각비	1,023,917	445,736	-	1,469,653

지급이자(토지)	6,143	614	-	6,757

건설자금이자(토지)	16,480	1,648	-	18,128

투자자산손상차손	466,901	(314,441)	-	152,460

외화환산손익	237,859	(116,045)	-	121,814

정부보조금	13,912	(3,083)	-	10,829

압축기장충당금	(1,824,883)	(182,488)	-	(2,007,372)

미지급비용	442,759	68,440	-	511,199

기타의무형자산	32,093	3,209	-	35,302

장기종업원급여부채	859,309	(26,402)	-	832,906

재고자산평가손실	66,794	9,093	-	75,886

당기손익-공정가치 측정금융자산 평가손실	(16,046)	16,046	-	-

인건비	31,092	3,109	-	34,201

개발비내용연수변경	477,677	22,791	-	500,468

미수금	(662,744)	(323,005)	-	(985,749)

토지	(4,157,609)	(415,761)	-	(4,573,370)

자기주식	386,904	(386,904)	-	-

사용권자산	(453,781)	45,404	-	(408,377)

리스부채	480,068	(31,160)	-	448,908

금융보증부채	-	285,714	-	285,714

선급비용(금융보증부채)	-	(285,714)	-	(285,714)

합 계	3,082,698	(374,983)	884,801	3,592,516

(5) 보고기간종료일 현재 일시적 차이의 법인세효과는 당해 일시적 차이가 소멸되는 회계연도의 미래세율인 23.1%를 적용하여 산정하였습니다.(6) 당기말과 전기말 현재 실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 아니한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기타누적일시적차이	1,144,118	841,676

31. 주당이익

(1) 기본주당이익당기와 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당 기	전 기

당기순이익	25,816,546,378	30,660,160,007

가중평균유통보통주식수	40,178,738	34,099,286

기본주당순이익	643	899

(2) 가중평균유통보통주식수는 하기와 같이 산정하였습니다.

(단위: 주,일)

구 분	당 기	전 기

누적유통보통주식수(A)	14,705,418,108	12,446,239,370

일수(B)	366	365

가중평균유통보통주식수(A/B)	40,178,738	34,099,286

32. 현금흐름표(1) 당기와 전기의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

1. 당기순이익	25,816,546	30,660,160

2. 조정항목:

퇴직급여	7,211,344	4,731,898

대손상각비	(2,566)	(7,169)

무형자산상각비	2,171,633	1,966,106

감가상각비	27,052,548	24,684,254

감가상각비(사용권자산)	524,677	598,899

판매보증비(환입)	467,043	1,382,832

유형자산처분손실	119,156	1,508

외화환산손실	-	557,491

이자비용	4,678,973	3,616,509

법인세비용	6,763,777	8,936,707

매출채권처분손실	74,938	266,873

재고자산평가손실	60,065	10,446

잡손실	2,682,192	-

이자수익	(3,187,757)	(1,276,526)

유형자산처분이익	(613,855)	(516,653)

외화환산이익	(10,905,276)	(30,158)

배당금수익	(433,107)	(1,765,976)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	(1,527,085)

잡이익	(729,096)	-

소 계	35,934,691	41,629,956

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동:

매출채권의 감소(증가)	(28,481,568)	9,825,377

미수금의 감소(증가)	(1,025,596)	(1,156,502)

선급금의 감소(증가)	(7,727,875)	815,324

선급비용의 감소(증가)	659,642	(775)

부가세대급금의 감소(증가)	(380,612)	(393,742)

재고자산의 감소(증가)	(4,694,449)	(5,534,612)

매입채무의 증가(감소)	44,839,075	(40,864,630)

미지급금의 증가(감소)	4,390,916	2,023,639

미지급비용의 증가(감소)	1,034,343	125,971

예수금의 증가(감소)	(172,536)	(45,044)

선수금의 증가(감소)	9,068,336	482,885

판매보증충당부채의 증가(감소)	(314,494)	74,145

퇴직금의 지급	(4,938,723)	(3,958,383)

사외적립자산의 감소(증가)	(2,380,613)	(2,062,431)

장기종업원부채의 증가(감소)	1,970,002	(486,292)

기타충당부채의 증가(감소)	17,781,925	-

소 계	29,627,772	(41,155,071)

4. 합계(1+2+3)	91,379,009	31,135,045

(2) 비현금거래 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거 래 내 용	당 기	전 기

건설중인자산에서 본계정으로 계정대체	14,769,343	5,588,212

건설중인자산에서 개발비로 계정대체	1,690,200	2,754,000

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	1,054,284	2,353,247

리스부채의 유동성대체	635,394	684,384

사용권자산과 리스부채의 인식	27,525	205,904

사용권자산과 리스부채의 해지	325,257	-

장기차입금의 유동성대체	5,333,333	21,958,333

보증금의 유동성대체	-	2,975,000

유형자산의 처분 관련 미수금 변동	(802,938)	665,126

매출채권 제각금액	2,225	290,441

미수금 제각금액	-	538,494

미수금의 비유동성대체	-	4,267,312

선급비용과 금융보증충당부채의 인식	1,063,126	1,236,856

장기미수금과 판매보증충당부채의 인식	1,177,494	-

사채의 유동성대체	-	19,990,000

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금거래	기타(*)	기말

유동성대체	리스증감

단기차입금	24,097,000	77,103,000	-	-	-	101,200,000

유동성장기부채	21,958,333	(22,458,333)	5,333,333	-	-	4,833,333

장기차입금	9,708,333	33,500,000	(5,333,333)	-	-	37,875,000

유동성리스부채	676,389	(655,421)	635,394	(103,367)	-	552,995

비유동리스부채	1,266,936	-	(635,394)	(194,366)	141,947	579,124

유동성사채	19,996,667	(20,000,000)	-	-	3,333	-

합계	77,703,659	67,489,246	-	(297,733)	145,281	145,040,453

(*) 기타변동에는 이자비용의 발생 및 지급액 등이 포함되어 있습니다.

33. 특수관계자 (1) 당기말과 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	주석번호	당기말	전기말

지배기업	(주)서진오토모티브	(주)서진오토모티브

종속기업	(*1)(*2)(*3)(*4)	아이아(주), 아이아제육차(유), 아이아제칠차(유), 아이아제팔차(유), 우리온기업제14호아이아(유), (주)제이엠신소재, (주)코모스, (주)다원, KOMOS Automotive India, KOMOS Automotive America, KOMOS Automotive Czech, KOMOS A utomotive Vietnam, 온기업자동차부품14호(유), ECOPLASTIC AMERICA, ECOPLASTIC Automotive America, (주)진원, (주)동호오토모티브	아이아(주), 아이아제삼차(유), 아이아제오차(유), 아이아제육차(유), 아이아제칠차(유), 우리온기업제14호아이아(유), (주)제이엠신소재, (주)코모스, (주)다원, KOMOS Automotive India, KOMOS Automotive America, KOMOS Automotive Czech, KOMOS A utomotive Vietnam, 온기업자동차부품14호(유), ECOPLASTIC AMERICA, ECOPLASTIC Automotive America, (주)진원, (주)동호오토모티브,

관계기업	(주)미래아이앤텍	(주)미래아이앤텍

기타 특수관계자	(주)서진캠, (주)연합, (주)인베스터유나이티드, (주)넵스테크놀러지,서진산업(주), (유)라디안홀딩스, (주)두리, (주)영풍기계, (주)쌤앤파커스,(주)세코글로벌, (주)대원티앤엠,(주)우리인터텍스 등	(주)서진캠, (주)연합, (주)인베스터유나이티드, (주)넵스테크놀러지,서진산업(주), (유)라디안홀딩스, (주)두리, (주)영풍기계, (주)쌤앤파커스,(주)세코글로벌, (주)대원티앤엠,(주)우리인터텍스 등

(*1) 종속기업인 아이아제팔차(유)는 당기 중 신규 설립되었습니다.
(*2) (주)다원, KOMOS Automotive India, KOMOS Automotive America, KOMOS Automotive Czech, KOMOS Automotive Vietnam, 온기업자동차부품14호(유)은 (주)코모스가 지배력을 소유하고 있는 손자회사입니다.
(*3) 아이아제육차(유), 아이아제칠차(유), 아이아제팔차(유), 우리온기업제14호아이아(유), (주)제이엠신소재는 아이아(주)가 지배력을 소유하고 있는 손자회사입니다.
(*4) 종속기업인 아이아제삼차(유)와 아이아제오차(유)는 당기 중 청산되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	거래내용	당 기	전 기

지배기업	(주)서진오토모티브	기타비용	237,797	102,177

배당금지급	719,472	495,104

종속기업	아이아(주)	매출거래	85,281	150,851

재고매입거래	10,165,081	10,287,624

기타수익	34,881	29,695

기타비용	23	-

(주)코모스	매출거래	6,511	23,389

재고매입거래	19,373,321	22,259,697

배당금수익	427,305	427,305

기타수익	28,193	22,548

기타비용	1,097,324	1,284,454

ECOPLASTIC Automotive America	매출거래	51,692,904	50,118,182

기타수익	-	42,809

기타비용	182,638	182,080

ECOPLASTIC AMERICA	매출거래	28,657,509	-

이자수익	2,130,822	-

기타수익	2,012,996	-

유무형자산매각	12,958	-

(주)동호오토모티브	기타수익	26,306	36,485

기타비용	1,680	-

(주)진원	재고매입거래	14,360,064	9,815,425

이자수익	121,536	276,602

기타수익	79,736	80,521

기타비용	-	3,200

관계기업	(주)미래아이앤텍	기타수익	10,500	-

기타비용	2,761,869	1,588,814

유무형자산매입	1,188,515	944,348

기타	(주)연합	재고매입거래	26,643	-

운반보관비	6,256,076	5,781,925

기타수익	3,929	3,060

기타비용	209,138	199,194

(주)서진캠	매출거래	30,205	79,865

서진산업(주)	기타비용	248	33,194

(주)인베스터유나이티드	이자수익	16,230	252,049

기타수익	4,525	-

기타비용	216,000	216,000

(주)넵스테크놀러지	기타비용	173,380	173,115

(주)두리	이자수익	11,380	-

기타비용	40,120	122,400

(주)세코글로벌	이자수익	-	48,473

(주)쌤앤파커스	기타비용	1,467	-

(주)대원티앤엠	기타비용	7,343	6,257

트리오엔지니어링	유무형자산매입	-	44,100

(주)우리인터텍스	기타비용	5,241	442

합 계	매출거래	80,472,410	50,372,287

재고매입거래	43,925,110	42,362,746

이자수익	2,279,967	577,124

기타수익	2,201,066	215,119

기타비용	4,934,267	3,911,328

운반보관비	6,256,076	5,781,925

유무형자산매입	1,188,515	988,448

유무형자산매각	12,958	-

배당금지급	719,472	495,104

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타	매입채무	미지급금 등

지배기업	(주)서진오토모티브	-	-	-	-	33,841

종속기업	아이아(주)	-	-	-	3,045,862	-

(주)코모스	-	-	-	4,053,782	131,847

ECOPLASTIC Automotive America	19,318,905	-	-	-	-

ECOPLASTIC AMERICA	30,889,114	102,900,000	3,365,959	-	-

(주)동호오토모티브	-	-	-	-	1,848

(주)진원	-	-	158,536	3,497,357	-

관계기업	(주)미래아이앤텍	-	-	-	-	232,187

기타	(주)연합	-	-	-	4,290	648,487

(주)인베스터유나이티드	-	-	-	-	19,800

(주)넵스테크놀러지	-	-	100,000	-	6,908

(주)대원티앤엠	-	-	-	-	768

(주)서진캠	3,873	-	-	-	-

합 계	50,211,892	102,900,000	3,624,495	10,601,292	1,075,686

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	채 권	채 무

매출채권	대여금 등	기타	매입채무	미지급금 등

지배기업	(주)서진오토모티브	-	-	-	-	49,676

종속기업	아이아(주)	-	-	24,538	1,966,492	-

(주)코모스	-	-	-	1,580,204	113,093

ECOPLASTIC Automotive America	24,287,975	-	-	-	-

(주)동호오토모티브	-	-	40,134	-	-

(주)진원	-	8,330,000	26,702	382,995	-

관계기업	(주)미래아이앤텍	-	-	-	-	128,088

기타	(주)연합	-	-	-	-	620,322

(주)인베스터유나이티드	-	-	-	-	19,800

(주)넵스테크놀러지	-	100,000	-	-	-

(주)두리	-	2,975,000	-	-	11,220

합 계	24,287,975	11,405,000	91,374	3,929,690	942,199

(4) 당기말과 전기말 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

회사명	계정과목	기초	증가	감소	기말

ECOPLASTIC AMERICA	단기대여금	-	102,900,000	-	102,900,000

(주)인베스터유나이티드	-	3,300,000	(3,300,000)	-

(주)진원	무보증회사채	8,330,000	-	(8,330,000)	-

합 계	8,330,000	106,200,000	(11,630,000)	102,900,000

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	계정과목	기초	증가	감소	기말

(주)세코글로벌	단기대여금	850,000	-	(850,000)	-

(주)인베스터유나이티드	3,000,000	5,000,000	(8,000,000)	-

(주)진원	무보증회사채	8,330,000	-	-	8,330,000

합 계	12,180,000	5,000,000	(8,850,000)	8,330,000

(5) 당기와 전기 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	당 기	전 기

단기급여	3,206,223	2,367,686

퇴직급여	364,521	227,283

합 계	3,570,745	2,594,969

(6) 당기 종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자	거래내용	담보권자	보증금액

종속기업	아이아(주) 사모사채	연대보증	우리종합금융	15,000,000

아이아(주)	자금보충약정	아이비케이캐피탈,신한캐피탈	15,000,000

(주)코모스	연대보증	우리은행	12,000,000

ECOPLASTIC AMERICA	연대보증	산업은행	USD 36,000,000.00

수출입은행	USD 18,000,000.00

KEXIM BANK(UK)	USD 6,000,000.00

씨티은행	USD 12,000,000.00

HOPE	USD 36,000,000.00

지급보증	농협은행	USD 30,000,000.00

기업은행	USD 13,000,000.00

(주)동호오토모티브	연대보증	신한은행	7,098,000

한국산업은행	7,098,000

농협은행	5,388,000

합 계	61,584,000 USD 151,000,000.00

(7) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 지분 및 출자거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	거래내용	당 기	전 기

아이아(주)	유상증자	5,000,000	-

(주)진원	유상감자	2,500,000	-

ECOPLASTIC AMERICA	유상증자	13,427,000	12,905,000

ECOPLASTIC Automotive America	출자전환	4,347,900	-

(8) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 없습니다.

34. 금융위험 관리(1) 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

현금및현금성자산	443,215	-	599,931	-

매출채권및기타채권 (*1)	165,892,078	-	131,228,847	-

당기손익-공정가치측정금융자산	165,531	902,227	163,197	801,670

상각후원가측정금융자산 (*1)	-	-	-	8,330,000

금융상품	200,000	979,995	270,000	739,995

대여금	-	102,900,000	300,000	-

보증금	2,000,000	1,275,893	2,975,000	1,233,643

금융보증부채 (*2)	-	248,496,664	-	156,536,628

합 계	168,700,824	354,554,779	135,536,975	167,641,936

(*1) 당사는 매출채권및기타채권과 상각후원가측정금융자산에 대해 대손충당금 또는 손상차손을 인식하였으며, 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단 하여 기대신용손실을 인식하지않았습니다.
(*2) 금융보증부채로 인한 위험의 최대노출금액은 보증이 청구되면 당사가 지급해야할 최대금액입니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 금융 기관과 대출 및 어음할인 약정을 체결하고 있습니다.

당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1 ~ 5년 이내	5년 초과

매입채무및기타채무	187,456,041	187,456,041	187,456,041	-	-

차입금	143,908,333	143,908,333	106,033,333	37,875,000	-

리스부채	1,132,119	1,248,937	577,415	671,522	-

금융보증부채(*1)	1,630,471	248,496,664	100,653,332	147,843,332	-

합 계	334,126,965	581,109,976	394,720,122	186,389,854	-

(*1) 금융보증부채의 계약상현금흐름은 보증이 청구되면 당사가 지급해야할 최대금액입니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험 당사는 외화거래의 비중이 작은 기업이지만 환율변동에 따른 재무적인 리스크를 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환리스크에 대해서 당사 자체의 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있습니다.

당사는 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통 화	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	15,312,216	(15,312,216)	2,428,798	(2,428,798)

② 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

당기말 현재 이자율이 100bp 변동시 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 변동금리부 차입금에서 발생하는 연간 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통 화	당기말	전기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	1,224,283	(1,224,283)	402,637	(402,637)

(4) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금(사채포함)에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

한편, 당기말 및 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

차입금 및 사채	143,908,333	75,760,333

현금및현금성자산	(443,215)	(599,931)

순부채	143,465,118	75,160,402

자본	239,398,165	218,667,313

순부채비율	59.93%	34.37%

35. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	443,215	443,215	599,931	599,931

매출채권및기타채권	171,336,884	171,336,884	135,491,368	135,491,368

장ㆍ단기금융상품	1,179,995	1,179,995	1,009,995	1,009,995

장ㆍ단기대여금	102,900,000	102,900,000	300,000	300,000

장ㆍ단기보증금	3,275,893	3,275,893	4,208,643	4,208,643

당기손익-공정가치측정금융자산	1,067,759	1,067,759	964,867	964,867

상각후원가측정금융자산	-	-	8,330,000	8,330,000

금융자산 계	280,203,745	280,203,745	150,904,805	150,904,805

금융부채

매입채무및기타채무	187,456,041	187,456,041	135,561,403	135,561,403

단기차입금	106,033,333	106,033,333	46,055,333	46,055,333

장기차입금	37,875,000	37,875,000	9,708,333	9,708,333

사채	-	-	19,996,667	19,996,667

리스부채	1,132,119	1,132,119	1,943,326	1,943,326

금융보증부채	1,630,471	1,630,471	1,236,856	1,236,856

금융부채 계	334,126,965	334,126,965	214,501,918	214,501,918

(2) 공정가치 서열체계

공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정금융자산	1,067,759	-	165,531	902,227	1,067,759

② 전기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정금융자산	964,867	-	163,197	801,670	964,867

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기와 전기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치
측정금융자산

기초잔액	801,670

처분금액	99,443

매입 등 금액	200,000

기말잔액	902,227

② 전기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치
측정금융자산

기초잔액	4,793,563

당해 기간의 총손익	1,527,085

당기손익에 포함된 손익	1,527,085

처분금액	5,718,978

매입 등 금액	200,000

기말잔액	801,670

(4) 가치평가기법 및 투입변수당기말과 전기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준2 및 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정금융자산

특정금전신탁	165,531	2	현재가치기법	거래상대방 신용위험

조합출자금	1,500	3	자산접근법	순자산가액

KDBHMG제로원펀드 출자금	900,727	3	자산접근법	순자산가액

합 계	1,067,759

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정금융자산

특정금전신탁	163,197	2	현재가치기법	거래상대방 신용위험

조합출자금	1,500	3	자산접근법	순자산가액

뉴레이크 제1차 유한회사 출자금	170	3	자산접근법이익접근법	순자산가액할인율 등

KDBHMG제로원펀드 출자금	800,000	3	자산접근법	순자산가액

합 계	964,867

36. 범주별 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구 분	과 목	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

유동자산	현금및현금성자산	443,215	-	443,215

매출채권및기타수취채권	165,892,078	-	165,892,078

기타금융자산	2,200,000	-	2,200,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	165,531	165,531

유동자산 계	168,535,293	165,531	168,700,824

비유동자산	매출채권및기타수취채권	5,444,806	-	5,444,806

기타금융자산	105,155,888	-	105,155,888

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	902,227	902,227

비유동자산 계	110,600,694	902,227	111,502,921

합 계	279,135,987	1,067,759	280,203,745

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	과 목	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

유동자산	현금및현금성자산	599,931	-	599,931

매출채권및기타수취채권	131,224,056	-	131,224,056

기타금융자산	3,545,000	-	3,545,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	163,197	163,197

유동자산 계	135,368,988	163,197	135,532,185

비유동자산	매출채권및기타수취채권	4,267,312	-	4,267,312

기타금융자산	1,973,638	-	1,973,638

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	801,670	801,670

상각후원가측정금융자산	8,330,000	-	8,330,000

비유동자산 계	14,570,950	801,670	15,372,620

합 계	149,939,937	964,867	150,904,805

(2) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구분	과목	상각후원가측정금융부채	기타금융부채

유동부채	매입채무및기타채무	187,456,041	-

차입금	106,033,333	-

리스부채	-	552,995

금융보증부채	-	689,780

유동부채 계	293,489,375	1,242,776

비유동부채	차입금	37,875,000

리스부채	-	579,124

금융보증부채	-	940,691

비유동부채 계	37,875,000	1,519,815

합 계	331,364,375	2,762,590

② 전기말

(단위: 천원)

구분	과목	상각후원가측정금융부채	기타금융부채

유동부채	매입채무및기타채무	135,561,403	-

차입금	46,055,333	-

사채	19,996,667

리스부채	-	676,389

금융보증부채	-	368,288

유동부채 계	201,613,403	1,044,677

비유동부채	차입금	9,708,333	-

리스부채	-	1,266,936

금융보증부채	-	868,569

비유동부채 계	9,708,333	2,135,505

합 계	211,321,736	3,180,182

37. 금융자산과 금융부채의 상계 (1) 당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구 분	인식된 금융자산 총액	상계되는 인식된금융부채 총액	재무상태표에표시되는금융자산 순액	재무상태표에서 상계 되지않은 관련 금액	순 액

금융상품	수취한 현금담보

매출채권	200,658,147	(38,846,335)	161,811,812	-	-	161,811,812

미수금	8,522,235	(948,897)	7,573,337	-	-	7,573,337

합 계	209,180,382	(39,795,232)	169,385,150	-	-	169,385,150

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	인식된 금융자산 총액	상계되는 인식된금융부채 총액	재무상태표에표시되는금융자산 순액	재무상태표에서 상계 되지않은 관련 금액	순 액

금융상품	수취한 현금담보

매출채권	171,446,846	(40,382,865)	131,063,981	-	-	131,063,981

미수금	4,550,828	(155,794)	4,395,034	-	-	4,395,034

합 계	175,997,674	(40,538,658)	135,459,015	-	-	135,459,015

(2) 당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구 분	인식된 금융부채 총액	상계되는 인식된금융자산 총액	재무상태표에표시되는금융부채 순액	재무상태표에서 상계 되지않은 관련 금액	순 액

금융상품	제공한 현금담보

매입채무	199,486,098	(39,215,587)	160,270,511	-	-	160,270,511

미지급금	21,449,602	(579,646)	20,869,957	-	-	20,869,957

합 계	220,935,700	(39,795,232)	181,140,468	-	-	181,140,468

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	인식된 금융부채 총액	상계되는 인식된금융자산 총액	재무상태표에표시되는금융부채 순액	재무상태표에서 상계 되지않은 관련 금액	순 액

금융상품	제공한 현금담보

매입채무	154,112,983	(40,281,661)	113,831,322	-	-	113,831,322

미지급금	16,637,814	(152,943)	16,484,871	-	-	16,484,871

합 계	170,750,796	(40,434,603)	130,316,193	-	-	130,316,193

38. 재무제표의 승인재무제표는 2025년 3월 17일자로 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 26 일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.