에코플라스틱 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

제 40 (당) 반기 2023년 06월 30일 현재
제 39 (전) 반기 2022년 06월 30일 현재
에코플라스틱 주식회사와 그 종속기업

1. 당사의 개요(1) 지배회사의 개요지배회사인 에코플라스틱 주식회사(이하 "당사")는 자동차부품 중 범퍼류 및 내장부품의 제조판매를 목적으로 1984년 6월 1일 설립되었고, 2000년 3월 21일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였으며, 경상북도 경주시 공단로 69번길 30에 본사 및 공장과 충남 아산 소재 중부공장을 두고 있습니다. 당반기말 현재 당사의 자본금은 17,085백만원으로, 주식회사 서진오토모티브가 28.98%를 소유하고 있으며, 기타소액주주가 71.02%를 소유하고 있습니다. (2) 당반기 및 전기에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사")으로 구성되어 있으며, 당반기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	업 종	결산일	유효지분율

아이아(주)	대한민국	자동차부품 제조 판매업	12월 31일	100.0%

(주)코모스	대한민국	자동차부품 제조 판매업	12월 31일	100.0%

ECOPLASTIC Automotive America	미국	자동차부품 제조 판매업	12월 31일	100.0%

ECOPLASTIC AMERICA	미국	자동차부품 제조 판매업	12월 31일	100.0%

(주)진원	대한민국	자동차부품 제조 판매업	12월 31일	100.0%

(주)동호오토모티브 (*4)	대한민국	자동차부품 제조 판매업	12월 31일	81.0%

KOMOS Automotive India (*1)	인도	자동차부품 제조 판매업	3월 31일	100.0%

KOMOS Automotive America (*1)	미국	자동차부품 제조 판매업	12월 31일	100.0%

KOMOS Automotive Czech (*1)	체코	자동차부품 제조 판매업	12월 31일	100.0%

KOMOS Automotive VINA (*1)	베트남	자동차부품 제조 판매업	12월 31일	100.0%

온기업자동차부품14호(유) (*2)	대한민국	금융업	12월 31일	-

(주)다원	대한민국	자동차부품 제조 판매업	12월 31일	100.0%

아이아제삼차(유) (*3)	대한민국	금융업	12월 31일	-

아이아제오차(유) (*3)	대한민국	금융업	12월 31일	-

아이아제육차(유) (*3)	대한민국	금융업	12월 31일	-

아이아제칠차(유) (*3)	대한민국	금융업	12월 31일	-

우리온기업제14호아이아(유) (*3)	대한민국	금융업	12월 31일	-

(주)제이엠신소재	대한민국	산업용고무제품의 제조	12월 31일	100.0%

(*1) (주)코모스의 종속기업인 KOMOS Automotive India외 3개사는 (주)코모스가 100% 지분을 소유하고 있는 손자회사입니다.

(*2) 온기업자동차부품14호(유)는 (주)코모스의 자산유동화를 통한 자금조달을 위하여 상법상의 유동화전문유한회사를 설립하여 신용판매대금채권 등을 금전채권신탁하여 이를기초로 금융기관으로부터 자금을 차입하고 대출 원리금을 상환하고 있습니다. 해당 구조화기업에 대하여 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익', '힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려한 판단에 의거하여 연결회사가 지배하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다.(*3) 아이아제삼차(유), 아이아제오차(유), 아이아제육차(유), 아이아제칠차(유), 우리온기업제14호아이아(유)는 아이아(주)의 자산유동화를 위해 설립된 유동화전문유한회사및 상법상의 SPC입니다. 신용판매대금채권 등을 금전채권신탁하여 이를 기초로 금융기관으로부터 자금을 차입하고 대출 원리금을 상환하고 있습니다. 해당 구조화기업에 대하여 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익', '힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려한 판단에 의거하여 연결회사가 지배하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다.

(*4) (주)동호오토모티브는 당사가 30%, 종속기업인 (주)코모스 및 아이아(주)가 각각 40% 및 11%의 지분을 가지고 있습니다.

(3) 당반기 및 전반기의 종속기업 요약재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

아이아(주)	193,158,561	162,898,463	224,664,255	2,853,246

아이아제삼차(유)	1	-	191,158	-

아이아제오차(유)	1	-	443,900	-

아이아제육차(유)	3,028,783	3,028,805	102,649	(7)

아이아제칠차(유)	25,154,244	25,154,244	9,521	-

우리온기업제14호아이아(유)	7,503,760	7,503,760	269,834	-

(주)제이엠신소재	7,673,803	5,201,033	8,054,954	157,625

(주)코모스	171,205,283	118,173,702	119,581,003	3,524,289

KOMOS Automotive India	67,379,840	55,259,555	60,448,179	2,286,732

KOMOS Automotive America	20,856,019	16,963,264	33,318,799	379,669

KOMOS Automotive Czech	10,602,203	7,303,499	16,516,321	437,947

KOMOS Automotive VINA	9,401,772	4,685,743	2,520,795	448,779

온기업자동차부품14호(유)	5,880,040	5,880,039	-	-

ECOPLASTIC Automotive America	43,400,219	40,171,530	38,452,698	773,186

ECOPLASTIC AMERICA	25,569,102	19,710,676	-	(653,080)

(주)진원	26,453,148	18,854,096	40,223,613	787,780

(주)다원	17,212,124	15,065,997	5,874,031	616,986

(주)동호오토모티브	64,823,249	56,927,535	33,154,013	506,919

② 전기

(단위 : 천원)

회사명	전기말	전반기

자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

아이아(주)	181,250,614	153,701,747	148,149,343	(2,187,751)

아이아제삼차(유)	9,660,257	9,660,256	404,151	-

아이아제사차(유)	1	-	253,629	-

아이아제오차(유)	18,546,839	18,546,838	25,710	-

아이아제육차(유)	3,029,357	3,029,373	-	-

우리온기업제14호아이아(유)	10,006,685	10,006,685	5,014	-

(주)코모스	161,909,029	111,974,432	128,097,249	4,110,769

KOMOS Automotive India	61,733,398	52,358,649	67,542,005	283,837

KOMOS Automotive America	24,392,075	21,005,794	26,544,492	302,121

KOMOS Automotive Czech	12,224,065	9,575,920	14,754,291	158,806

KOMOS Automotive VINA	9,089,449	4,980,928	2,186,545	362,907

온기업자동차부품14호(유)	8,086,204	8,086,203	-	-

ECOPLASTIC Automotive America	43,042,048	40,681,927	44,558,987	1,025,019

ECOPLASTIC AMERICA	6,294,506	-	-	-

(주)진원 (*)	27,412,571	20,601,299	-	-

(주)다원 (*)	16,018,795	14,489,654	-	-

(주)동호오토모티브	42,864,462	35,475,667	-	12,529

(*) 전기말 취득에 따라 손익정보를 기재하지 아니하였습니다.(4) 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	사 유

아이아제칠차(유)	당기 신규설립

(주)제이엠신소재	당기 신규취득

아이아제사차(유)	당기 청산

(5) 당반기 및 전반기의 연결회사의 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

비지배지분의 장부금액 (*)	1,500,189	944,596

비지배지분에 배분된 당기순이익 (*)	(11,274)	(5,407)

영업활동현금흐름	(637,725)	(71,001)

투자활동현금흐름	(3,655,923)	(79,276)

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	4,339,410	944,593

현금및현금성자산의 순증감	45,762	794,316

(*) 연결조정 후 금액입니다.

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준연결회사의 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 반기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 연결회사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결회사의 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 중요한 회계정책 공시

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치 정의

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체

(3) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다.

또한, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다.

개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문(1) 보고부문연결회사는 부문에 배부될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 연결회사는 당반기말 현재 자동차부품제조의 단일부분으로 구성되어 있습니다.

(2) 지역별 영업현황당반기 및 전반기 중 연결회사의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	국 내	해 외	연결조정	조정후금액

총매출	1,013,004,738	151,256,792	(146,935,465)	1,017,326,065

내부매출	(146,645,755)	(289,711)	146,935,465	-

순매출	866,358,984	150,967,082	-	1,017,326,065

비유동자산 (*)	411,835,380	47,527,913	1,663,913	461,027,206

(*) 금융자산, 이연법인세자산 및 관계기업투자주식은 제외하였습니다.

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분	국 내	해 외	연결조정	조정후금액

총매출	773,496,002	155,586,319	(68,097,842)	860,984,479

내부매출	(65,895,676)	(2,202,166)	68,097,842	-

순매출	707,600,326	153,384,153	-	860,984,479

비유동자산 (*)	324,730,576	34,127,275	(4,950,786)	353,907,065

(*) 금융자산, 이연법인세자산 및 관계기업투자주식은 제외하였습니다.

(3) 주요 고객에 대한 의존도

당반기의 연결회사의 수익금액 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	매출액	비 중

A	560,850,208	55.1%

B	309,157,718	30.4%

5. 현금및현금성자산(1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

현 금	91,124	1,818,734

보통예금	31,404,147	24,225,632

합 계	31,495,271	26,044,366

(2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	420,747	420,747	신탁유보금 및 당좌개설보증금 등

보 통 예 금	399,420	403,442	신탁재산

합 계	820,167	824,189

6. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권잔액	대손충당금	장부금액	채권잔액	대손충당금	장부금액

유동자산

매출채권	196,655,620	(1,320,084)	195,335,536	201,782,318	(1,290,326)	200,491,992

미수금	18,121,069	(564,702)	17,556,367	16,957,289	(564,702)	16,392,587

미수수익	149,424	-	149,424	96,394	-	96,394

소 계	214,926,113	(1,884,785)	213,041,327	218,836,001	(1,855,028)	216,980,973

비유동자산

장기미수금	1,504,141	-	1,504,141	1,552,312	-	1,552,312

소 계	1,504,141	-	1,504,141	1,552,312	-	1,552,312

합 계	216,430,254	(1,884,785)	214,545,469	220,388,313	(1,855,028)	218,533,285

(2) 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	전체기간기대신용손실	합 계

매출채권(신용손상)	미수금(신용손상)

기초 대손충당금	1,290,326	564,702	1,855,028

설정(환입)	8,876	-	8,876

제각	(11,135)	-	(11,135)

사업결합	32,016	-	32,016

기말 대손충당금	1,320,084	564,702	1,884,785

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분	전체기간기대신용손실	합 계

매출채권(신용손상)	미수금(신용손상)

기초 대손충당금	1,579,587	564,702	2,144,289

설정(환입)	(181,822)	-	(181,822)

기말 대손충당금	1,397,765	564,702	1,962,467

(3) 매출채권의 양도연결회사는 당반기 동안 기업은행 등에 매출채권 82,441백만원(전반기 : 46,795백만원)을 양도하여 재무제표에서 제거하였으며, 이와 관련하여 당반기에 인식한 매출채권처분손실은 128백만원(전반기 : 44백만원)입니다. 당반기말 현재 만기가 미도래한매출채권의 양도잔액은 7,302백만원(전기말 : 21,895백만원)입니다.(4) 당반기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공된 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자

매출채권(주석18)	15,512,370	60,512,500	44,929,167	현대커머셜외 9개사

7. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제 품	10,105,918	(575,867)	9,530,051	8,228,332	(608,531)	7,619,801

상 품	9,745,626	(14,858)	9,730,768	3,023,853	(14,858)	3,008,995

반제품	2,818,638	(46,993)	2,771,645	2,178,745	(73,904)	2,104,841

재공품	37,757,305	(5,780)	37,751,526	32,853,983	(5,780)	32,848,203

원재료	41,513,698	(20,185)	41,493,513	37,999,427	(20,185)	37,979,242

부재료	199,943	-	199,943	172,703	-	172,703

저장품	84,891	-	84,891	72,100	-	72,100

미착품	9,446,744	-	9,446,744	9,223,003	-	9,223,003

합 계	111,672,765	(663,684)	111,009,081	93,752,146	(723,258)	93,028,888

(2) 당반기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공된 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자

재고자산(주석18)	61,653,865	39,900,000	4,324,268	한국수출입은행

8. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선 급 금	34,229,344	-	21,089,456	-

선급비용	1,411,469	741,604	1,031,310	86,783

선급법인세	177,656	-	1,651,824	-

미수법인세환급액	2,313,769	-	-	-

부가세대급금	10,568,177	-	10,188,130	-

합 계	48,700,415	741,604	33,960,720	86,783

9. 기타금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

금융상품	260,000	1,080,743	210,000	930,748

대여금	13,789,256	466,690	5,361,687	574,653

보증금	75,013	6,439,706	-	6,239,936

합 계	14,124,269	7,987,139	5,571,687	7,745,337

(2) 당반기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	손상차손누계액	장부금액	취득원가	손상차손누계액	장부금액

후순위채권	660,000	(660,000)	-	660,000	(660,000)	-

상기 후순위채권은 사채와 관련하여 지급담보 목적으로 취득하였으며, 회수가능성이없는 것으로 보아 전액 손상차손으로 인식하였습니다.

10. 당기손익-공정가치측정금융자산 당반기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

특정금전신탁	162,071	-	160,904	-

조합출자금	-	2,500	-	2,500

뉴레이크제1차(유) 출자금	-	3,979,161	-	3,979,161

뉴레이크제2차(유) 출자금	-	212,902	-	212,902

KDBHMG제로원펀드 출자금	-	600,000	-	600,000

쌍용자동차(주)	-	192,606	-	192,606

합 계	162,071	4,987,169	160,904	4,987,169

11. 관계기업투자주식(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	주요 영업활동	당반기말	전기말

소유지분율	취득원가	장부금액	소유지분율	취득원가	장부금액

(주)미래아이앤텍	소프트웨어개발 및 공급업	42.86%	300,000	473,886	42.86%	300,000	461,230

당사와 종속회사인 아이아(주), (주)코모스의 보유지분율의 합계로서 유의적인 영향력을 행사한다고 판단하고 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 천원)

관계기업명	기초장부금액	지분법손익	기말장부금액

(주)미래아이앤텍	461,230	12,656	473,887

② 전반기

(단위 : 천원)

관계기업명	기초장부금액	지분법손익	기말장부금액

(주)미래아이앤텍	282,945	(5,192)	277,753

(3) 당반기 및 전반기 중 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

관계기업명	자 산	부 채	매출액	반기순이익

(주)미래아이앤텍	3,439,688	2,334,027	4,961,410	93,776

② 전반기

(단위 : 천원)

관계기업명	전기말	전반기

자 산	부 채	매출액	반기순이익

(주)미래아이앤텍	2,796,515	1,720,382	3,467,420	(12,115)

(4) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

회사명	순자산가액	지분율	순자산지분가액	내부거래	장부금액

(주)미래아이앤텍	1,105,661	42.86%	473,886	-	473,886

② 전기말

(단위 : 천원)

회사명	순자산가액	지분율	순자산지분가액	내부거래	장부금액

(주)미래아이앤텍	1,076,133	42.86%	461,230	-	461,230

12. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득가액	감가상각 및손상차손누계액	장부금액	취득가액	감가상각 및손상차손누계액	장부금액

토 지	113,929,175	-	113,929,175	112,770,038	-	112,770,038

건 물	83,208,158	(32,661,524)	50,546,633	77,579,359	(30,485,746)	47,093,613

구 축 물	16,991,975	(10,781,291)	6,210,684	16,637,426	(10,511,604)	6,125,822

기계장치	315,331,323	(217,986,148)	97,345,175	299,726,994	(204,221,431)	95,505,563

차량운반구	3,592,854	(2,219,105)	1,373,749	3,298,282	(2,158,181)	1,140,101

공구와기구	43,018,248	(29,529,447)	13,488,801	39,058,906	(27,719,193)	11,339,713

집기비품	73,863,286	(54,622,200)	19,241,086	70,049,121	(51,788,007)	18,261,114

금 형	154,885,584	(113,916,535)	40,969,049	150,623,351	(106,549,264)	44,074,087

임차자산개량권	352,391	(136,598)	215,793	1,536,040	(1,326,353)	209,687

건설중인자산	91,468,031	-	91,468,031	56,007,650	-	56,007,650

정부보조금	(651,388)	43,607	(607,781)	(693,536)	42,148	(651,388)

합 계	895,989,637	(461,809,241)	434,180,395	826,593,631	(434,717,631)	391,876,000

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

구 분	(단위: 천원)

기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	사업결합	타계정대체 (*)	기타환율차이	기말장부금액

토 지	112,770,038	-	-	-	1,159,136	-	-	113,929,175

건 물	47,093,613	818,539	-	(1,026,289)	3,356,904	26,080	277,786	50,546,633

구 축 물	6,125,822	102,820	(7,907)	(281,970)	26,816	192,600	52,503	6,210,684

기계장치	95,505,563	2,047,967	(154,368)	(9,550,134)	332,226	8,367,606	796,313	97,345,174

정부보조금	(402,455)	-	-	22,622	-	-	-	(379,833)

차량운반구	1,140,101	313,696	(1,183)	(118,648)	7,510	-	32,272	1,373,748

정부보조금	(25,516)	-	-	2,156	-	-	-	(23,360)

공구와기구	11,339,713	429,573	(9,741)	(1,791,730)	55,683	3,463,750	1,553	13,488,801

집기비품	18,261,114	2,746,791	(848)	(2,327,872)	1,410	544,978	15,513	19,241,087

정부보조금	(223,417)	-	-	18,828	-	-	-	(204,589)

금 형	44,074,087	-	(161,879)	(7,418,346)	-	4,475,186	-	40,969,048

임차자산개량권	209,687	-	(13)	(1,742)	-	-	7,861	215,793

건설중인자산	56,007,650	51,689,368	-	-	862,291	(17,305,620)	214,342	91,468,031

합 계	391,876,000	58,148,754	(335,939)	(22,473,125)	5,801,978	(235,420)	1,398,143	434,180,392

(*) 당반기 중 건설중인자산 173백만원은 무형자산으로, 3백만원은 선급금으로, 59백만원은 상품으로 대체되었습니다.

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	타계정대체 (*)	기타환율차이	기말장부금액

토 지	97,767,066	-	-	-	-	-	97,767,066

건 물	44,407,517	39,200	-	(926,480)	(6,626)	268,366	43,781,977

구축물	6,622,529	35,227	-	(279,883)	(331,962)	96,388	6,142,299

기계장치	93,942,397	2,996,823	(89,005)	(8,689,120)	3,668,546	679,109	92,508,750

정부보조금	(133,021)	-	-	8,100	-	-	(124,921)

차량운반구	530,618	130,138	(8,121)	(124,325)	633,370	31,525	1,193,205

정부보조금	(29,829)	-	-	2,156	-	-	(27,673)

공구와기구	8,442,715	1,190,519	(26,796)	(1,400,490)	1,682,201	1,980	9,890,129

집기비품	18,182,957	2,801,224	(90,937)	(2,264,661)	78,381	31,697	18,738,661

정부보조금	(40,240)	-	-	6,328	-	-	(33,912)

금 형	52,746,185	2,252,371	(2,667,971)	(8,679,551)	1,887,057	-	45,538,091

임차자산개량권	219,789	-	-	(1,908)	-	5,585	223,466

건설중인자산	14,422,785	13,229,098	(163,000)	-	(7,699,267)	190,345	19,979,961

정부보조금	-	(290,446)	-	-	(200,000)	-	(490,446)

합 계	337,081,468	22,384,154	(3,045,830)	(22,349,834)	(288,300)	1,304,995	335,086,653

(*) 당반기 중 건설중인자산 47백만원은 무형자산으로, 41백만원은 선급금으로 대체되었습니다.

(3) 당반기 및 전반기중 유형자산 감가상각비 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당반기	전반기

제조원가	21,685,962	21,561,195

판매비와관리비	787,163	788,639

합계	22,473,125	22,349,834

(4) 당반기말과 전기말 현재 토지의 개별공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부가액	공시지가

당반기말	전기말	당반기말	전기말

유형자산	113,929,175	112,770,039	108,586,472	115,041,963

투자부동산	846,730	846,730	99,187	106,618

합 계	114,775,905	113,616,769	108,685,659	115,148,581

(5) 당반기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자

유형자산	214,696,471	37,000,000	27,656,800	농협은행

18,476,000	9,646,667	국민은행

18,000,000	6,777,000	KEB하나은행

52,500,000	33,746,933	신한은행

67,651,470	66,981,600	한국산업은행

7,200,000	2,900,000	푸른저축은행

3,600,000	1,457,436	OSB저축은행

3,600,000	1,457,408	대신저축은행

6,000,000	2,000,000	(주)스탠다드챠타드은행

14,300,000	3,458,000	중소기업은행

6,352,000	4,765,569	HDFC

합 계	214,696,471	234,679,470	160,847,414

(6) 당반기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	보험가입자산	장부가액	부보액	보험회사명

재산종합보험	건 물	73,641,464	436,925,555	현대해상 화재보험(주) 외 6개사

구축물	5,870,515

기계장치	97,295,856

공구와기구	13,488,488

집기비품	18,994,866

사용권자산	1,184,361

금 형	40,968,201

재고자산	106,612,967

합 계	358,056,718	436,925,555

(*1) 상기 부보금액은 당사의 차입금과 관련하여 148,632,396천원이 한국산업은행 등에 질권설정되어 있습니다.(*2) 연결회사는 상기 보험 이외에 시설소유자 배상보험, 기계위험 배상보험에 가입하였습니다. 또한 연결회사의 차량운반구에 대해 자동차책임보험 및 종합보험, 환경책임보험, 가스사고배상책임보험, 영업배상책임보험 및 종업원에 대해 산업재해보상보험 등에 가입되어 있습니다.

13. 투자부동산당반기 및 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	기말금액

토 지	846,730	-	-	846,730

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	기말금액

토 지	846,730	-	-	846,730

14. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득가액	상각 및손상누계액	장부금액	취득가액	상각 및손상누계액	장부금액

개 발 비	7,384,937	(4,482,719)	2,902,218	11,747,226	(8,485,379)	3,261,847

시설이용권	2,535,360	(152,822)	2,382,538	2,535,360	(152,822)	2,382,538

기타의무형자산	2,074,160	(65,037)	2,009,123	5,447,385	(3,565,131)	1,882,254

정부보조금	(44,892)	13,436	(31,456)	(156,172)	111,280	(44,892)

건설중인자산	3,438,600	-	3,438,600	2,574,600	-	2,574,600

산업재산권	1,121	(164)	957	2,803	(1,682)	1,121

영 업 권	7,896,250	-	7,896,250	5,666,710	-	5,666,710

합 계	23,285,536	(4,687,306)	18,598,230	27,817,912	(12,093,734)	15,724,178

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	대체액 (*)	상각액	사업결합	기타환율차이	기말금액

개 발 비	3,261,847	-	744,600	(1,104,229)	-	-	2,902,218

시설이용권	2,382,538	-	-	-	-	-	2,382,538

기타의무형자산	1,882,254	18,373	173,470	(68,556)	-	3,582	2,009,123

정부보조금	(44,892)	-	-	13,436	-	-	(31,456)

건설중인자산	2,574,600	1,608,600	(744,600)	-	-	-	3,438,600

산업재산권	1,121	-	-	(164)	-	-	957

영 업 권	5,666,710	-	-	-	2,229,540	-	7,896,250

합 계	15,724,178	1,626,973	173,470	(1,159,512)	2,229,540	3,582	18,598,230

(*) 건설중인자산의 본계정 대체 금액입니다.

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	대체액 (*)	상각액	기타환율차이	기말금액

개발비	4,334,506	10,800	1,224,000	(1,515,266)	-	4,054,040

시설이용권	2,403,343	9,195	-	-	-	2,412,538

기타의무형자산	324,065	-	47,300	(91,972)	3,466	282,859

정부보조금	(48,227)	-	-	9,513	-	(38,714)

건설중인자산	2,265,000	1,086,600	(1,224,000)	-	-	2,127,600

산업재산권	1,449	-	-	(164)	-	1,285

합 계	9,280,136	1,106,595	47,300	(1,597,889)	3,466	8,839,608

(*) 건설중인자산의 본계정 대체 및 계정재분류 금액입니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 발생한 경상시험연구비는 각각 1,891백만원 및 1,124백만원이며, 이는 제조원가 및 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.

(4) 당반기말 현재 개발비와 관련한 무형자산에 대한 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	프로젝트명	장부금액	잔여상각기간	비 고

개발비	차량 부품 내장재	2,044,137	1 ~ 3년	양산 차종 생산설계비용 등

차량 부품 외장재	858,081	1 ~ 3년

건설중인자산	차량 부품 내장재	1,963,200	-

차량 부품 외장재	1,475,400	-

합 계	6,340,818

15. 정부보조금연결회사는 정보통신산업진흥원과 IT협업시스템 구축사업 등 국책 과제를 체결하였습니다. 이와 관련하여 당반기 및 전반기 중 정부보조금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	696,280	451,317

증가액	-	290,446

감가상각비및무형자산상각비 상계액	(57,043)	(26,098)

기말금액	639,237	715,665

16. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	304,325,011	-	297,285,895	-

미지급금	50,188,976	72,000	56,996,722	99,000

미지급비용	10,234,845	-	8,075,476	-

합 계	364,748,832	72,000	362,358,093	99,000

17. 리스

(1) 당반기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토 지	2,222,989	(194,872)	2,028,117

건 물	7,588,469	(3,404,227)	4,184,242

차량운반구	865,110	(417,222)	447,888

합 계	10,676,568	(4,016,321)	6,660,247

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토 지	2,143,169	(167,000)	1,976,169

건 물	6,527,212	(2,978,219)	3,548,993

차량운반구	642,438	(356,022)	286,416

합 계	9,312,819	(3,501,241)	5,811,578

(2) 당반기 및 전반기 중 리스사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	증 가	감 소	감가상각	기 타	기말금액

토 지	1,976,169	-	-	(21,380)	73,328	2,028,117

건 물	3,548,993	2,390,310	(681,906)	(1,098,537)	25,381	4,184,241

차량운반구	286,416	273,097	-	(114,690)	3,065	447,888

합 계	5,811,578	2,663,407	(681,906)	(1,234,607)	101,774	6,660,246

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	증 가	감 소	감가상각	기 타	기말금액

토 지	1,971,297	-	-	(27,885)	131,495	2,074,907

건 물	2,581,915	2,577,176	-	(900,333)	75,114	4,333,872

차량운반구	357,505	187,571	(36,781)	(119,516)	4,804	393,583

비품	12,694	26,480	-	(13,196)	-	25,978

합 계	4,923,411	2,791,227	(36,781)	(1,060,930)	211,413	6,828,340

(3) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동은 다음과같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	이자비용	지 급	환율변동효과	기 말

리스부채	4,001,364	2,607,224	(750,350)	222,657	(1,357,932)	8,866	4,731,829

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	이자비용	지 급	환율변동효과	기 말

리스부채	3,052,457	2,774,820	(37,300)	175,222	(1,148,571)	82,558	4,899,186

(4) 당반기 및 전반기 중 리스로 인한 현금 유출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

리스부채에서 발생한 현금유출	1,357,932	1,148,571

단기리스 관련비용	249,824	171,205

소액자산리스 관련비용	68,793	46,021

총현금유출액	1,676,549	1,365,797

18. 차입금 및 사채(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	연이자율	당기말	전기말

한국수출입은행	무역금융대출	4.72~7.49%	3,000,000	8,700,000

일반자금대출	2.46%	1,324,268	1,269,468

신한은행	무역금융대출	5.04~6.36%	15,900,000	7,010,000

일반자금대출	4.91%	2,000,000	2,000,000

KEB하나은행	무역금융대출	5.07%	5,160,000	300,000

한국산업은행	일반자금대출	4.91~6.71%	51,400,000	37,900,000

당좌차월	5.52%	268,000	-

현대커머셜(주)	일반자금대출	5.03~7.53%	10,847,500	7,400,000

(주)스탠다드챠타드은행	외화전대신용장	9.60%	7,547,938	7,760,029

무역금융대출	6.45%	2,000,000	-

중소기업은행	무역금융대출	7.19~7.68%	4,500,000	2,500,000

일반자금대출	4.13%	1,100,000	100,000

상상인저축은행	일반자금대출	7.60%	-	4,000,000

상상인플러스저축은행	일반자금대출	7.60%	-	4,000,000

아산저축은행	일반자금대출	7.60%	-	800,000

안국저축은행	일반자금대출	7.60%	-	800,000

대신저축은행	일반자금대출	8.50%	1,457,408	-

OSB저축은행	일반자금대출	8.50%	1,457,436	-

푸른저축은행	일반자금대출	8.50%	2,900,000	-

대백저축은행	일반자금대출	6.90%	1,000,000	989,885

드림저축은행	일반자금대출	6.90%	2,000,000	1,979,771

HDFC	일반자금대출	7.23%	1,390,549	1,429,623

국민은행	무역금융대출	5.55%	1,000,000	-

일반자금대출	5.92~7.90%	8,580,000	8,580,000

농협은행	일반자금대출	6.69%	2,000,000	3,000,000

전북은행	일반자금대출	6.96%	3,000,000	-

차감: 할인발행차금	(6,670)	-

합 계	129,826,429	100,518,776

가산: 유동성장기차입금	22,583,131	46,796,336

단기차입금	152,409,560	147,315,113

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	연이자율	당기말	전기말

국민은행	일반자금대출	5.26%	666,667	1,000,000

신한은행	일반자금대출	4.93%	1,833,333	2,333,333

시설자금대출	5.53%	15,313,600	7,378,000

한국산업은행	일반자금대출	4.46%	-	13,500,000

시설자금대출	5.53%	15,313,600	7,378,000

신디케이트론	7.85%	6,564,000	-

KEB하나은행	시설자금대출	5.18%	1,617,000	2,617,000

현대커머셜	일반자금대출	3.80~5.21%	1,562,500	375,000

한국수출입은행	시설자금대출	6.10%	-	2,358,000

신디케이트론	7.85%	6,564,000	-

중소기업은행	일반자금대출	5.90%	3,000,000	-

사모펀드대출	5.20%	5,866,667	8,066,667

시설자금대출	6.10%	2,358,000	-

한화저축은행	자산유동화대출	6.90%	-	6,000,000

에큐온저축은행	자산유동화대출	6.90%	-	3,000,000

SBI저축은행	자산유동화대출	6.95%	3,000,000	-

하나캐피탈	자산유동화대출	6.95%	5,000,000	5,000,000

애큐온캐피탈	자산유동화대출	6.95%	5,000,000	3,000,000

신한캐피탈	자산유동화대출	6.95%	4,500,000	-

IBK캐피탈	자산유동화대출	6.95%	4,500,000	-

DB저축은행	자산유동화대출	6.95%	3,000,000	-

한국증권금융	자산유동화대출	6.10%	7,500,000	10,000,000

HDFC	일반자금대출	6.45%	3,375,020	3,649,912

부산은행	일반자금대출	6.37%	-	33,356

농협은행	시설자금대출	4.87~5.53%	27,656,800	24,941,402

L/C 신용장	6.50%	6,564,000	-

차감: 할인발행차금	(357,980)	(219,646)

합 계	130,397,207	100,411,024

차감: 유동성장기차입금	(22,583,131)	(46,796,336)

장기차입금	107,814,076	53,614,688

(3) 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기상환일	연이자율(%)	금 액

당반기말	전기말

신보2021제5차유동화전문(유)사채	2021-04-28	2024-04-28	3.28%	20,000,000	20,000,000

사채할인발행차금	(10,000)	(16,667)

차감 : 유동성 사채	(19,990,000)	-

사채	-	19,983,333

(4) 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 연결회사의 매출채권, 재고자산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 6, 7, 12 참조)

19. 기타유동부채 및 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타유동부채:

예수금	4,186,625	5,313,084

부가세예수금	69,744	-

선수금	1,087,670	956,235

기타충당부채	4,220	-

소 계	5,348,259	6,269,319

기타금융부채:

금융보증부채	31,006	680

파생금융부채	29,612	-

소 계	60,618	680

20. 종업원급여(1) 연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 당반기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	66,405,019	65,549,493

사외적립자산의 공정가치	(29,457,531)	(31,450,566)

연결재무상태표에 인식된 금액	36,947,488	34,098,927

(2) 당반기 및 전반기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 확정급여채무의 현재가치	65,549,493	69,619,563

당기근무원가	3,413,064	3,647,462

이자원가	1,725,629	1,060,978

확정급여채무의 재측정요소	-	(4,467,523)

기타증감액	30,460	12,471

퇴직급여지급액	(4,477,963)	(3,124,797)

사업결합	164,336	-

기말 확정급여채무의 현재가치	66,405,019	66,748,154

(3) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 사외적립자산의 공정가치	31,450,566	27,865,841

사외적립자산의 이자수익	933,654	378,135

사외적립자산의 재측정요소	(400,881)	(194,478)

사용자기여금	21,865	23,507

기타증감액	950,000	-

퇴직급여지급액	(3,497,674)	(1,897,262)

기말 사외적립자산의 공정가치	29,457,530	26,175,743

(*) 사외적립자산은 정기예금 등으로 운영되고 있습니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	당반기

당기근무원가	3,413,064	3,647,462

순이자비용	791,975	682,843

합 계	4,205,039	4,330,305

(5) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

확정급여채무의 재측정요소	-	4,467,523

사외적립자산의 재측정요소	(400,881)	(194,478)

소 계	(400,881)	4,273,045

법인세효과	87,192	(940,070)

소 계	87,192	(940,070)

합 계	(313,689)	3,332,975

21. 판매보증충당부채 연결회사는 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 판매보증충당부채로 계상하고 있으며, 당반기 및전반기 중 판매보증충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	7,884,244	6,905,250

설정(환입)액	1,010,497	167,648

사 용 액	(701,256)	(1,041,903)

사업결합	11,396	-

환율차이	(13,078)	4,095

기말금액	8,191,802	6,035,090

차감: 유동성판매보증충당부채	(3,762,393)	(2,615,539)

장기성판매보증충당부채	4,429,408	3,419,551

22. 우발부채 및 약정사항(1) 연결회사는 당반기말 현재 금융기관과 무역금융대출약정 및 어음할인약정 등을 체결하여 운용하고 있으며, 그 상세내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

금융기관	구 분	약정한도

KEB하나은행	할인약정(지급어음 등)	25,000,000

무역금융대출	15,000,000

매출채권담보대출	17,050,000

WR상생외담대	2,000,000

WR외담대	7,200,000

시설자금대출	1,617,000

한국산업은행	일반자금대출	51,400,000

시설자금대출	20,000,000

USD 30,000,000

기타약정 - 당좌차월	2,000,000

한국수출입은행	무역금융대출	28,500,000

시설자금대출	USD 20,000,000

운영자금대출	USD 1,000,000

신한은행	무역금융대출	34,600,000

전자방식외담대	3,000,000

할인약정(지급어음 등)	2,590,000

일반자금대출	23,833,333

국민은행	무역금융대출	3,300,000

운영자금대출	8,646,667

일반자금대출	600,000

중소기업은행	무역금융대출	7,500,000

일반자금대출	3,000,000

시설자금대출	3,500,000

팩토링채권대출	100,000,000

사모펀드대출	5,866,667

(주)스탠다드챠타드은행	무역금융대출	5,000,000

파생상품거래	USD 2,000,000

농 협	시설자금대출	30,000,000

USD 20,000,000

일반자금대출	2,000,000

HDFC	무역금융대출	INR 75,000,000

운영자금대출	USD 3,594,943

L/C	INR 50,000,000

SBI저축은행	자산유동화대출	3,000,000

하나캐피탈	자산유동화대출	5,000,000

신한캐피탈	자산유동화대출	4,500,000

애큐온저축은행	자산유동화대출	5,000,000

IBK캐피탈	자산유동화대출	4,500,000

DB저축은행	자산유동화대출	3,000,000

한국증권금융	자산유동화대출	10,000,000

푸른저축은행	담보대출	6,000,000

OSB저축은행	담보대출	3,000,000

대신저축은행	담보대출	3,000,000

드림저축은행	신용대출	2,000,000

대백저축은행	신용대출	1,000,000

경남은행	일반자금대출	20,000

흥국저축은행	일반자금대출	5,000,000

전북은행	일반자금대출	3,000,000

SCB	일반자금대출	USD 7,000,000

신보2021제5차유동화전문(유)	사채	20,000,000

현대커머셜(주)	일반자금대출	1,562,500

신용대출	3,000,000

동반성장펀드	7,860,000

합 계	493,646,167

INR 125,000,000

USD 83,594,943

(2) 당반기말 현재 연결회사가 타인으로부터 연결회사의 계약이행과 관련하여 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	제공받은내용	실행금액

서울보증보험(주)	국가 지원사업에 따른 협약지원금 반환 지급보증 외	6,505,190

(3) 당반기말 현재 미결제된 통화선물 계약내용은 다음과 같습니다.

구분	거래금액	계약환율(원)	계약만기일

외화매도약정	EUR 500,000	1,373.14	2023.04.07

EUR 200,000	1,429.00	2023.05.09

EUR 270,000	1,427.10	2023.06.09

USD 1,500,000	1,310.10	2023.07.07

(4) 당반기말 현재 연결회사가 피고로서 계류중인 소송사건은 1건(소송가액 50백만원)입니다. 당반기말 현재 상기 소송의 결과가 연결재무제표에 미치는 영향은 예측할수 없습니다.

23. 자본

(1) 당사의 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 34,169,370주 및 500원입니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식처분이익	1,482,632	1,482,632

자기주식	(1,842,399)	(1,842,399)

해외사업환산손익	347,745	(464,252)

기타자본잉여금	(1,458,398)	(1,458,398)

합 계	(1,470,420)	(2,282,417)

24. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

1. 법정적립금	17,573,452	17,360,722

이익준비금 (*1)	3,433,756	3,221,026

재평가적립금 (*2)	14,139,696	14,139,696

2. 임의적립금	90,984,905	80,984,905

기업합리화적립금	2,524,000	2,524,000

재무구조개선적립금	250,000	250,000

기술개발적립금	39,100,000	34,100,000

시설확장적립금	49,110,905	44,110,905

3. 미처분이익잉여금	17,060,051	7,177,760

합 계	125,618,408	105,523,387

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(*2) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 연결회사는 동 재평가차익을 법정적립금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익의 원천 및 구분고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품 및 서비스 계약과 수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

주요 지리적 시장

국내	447,452,947	400,848,434

해외	569,873,117	460,136,045

합 계	1,017,326,064	860,984,479

주요 제품과 서비스 계열

자동차부품	1,017,326,065	860,984,479

합 계	1,017,326,065	860,984,479

수익인식시기

한 시점에 이행	1,017,326,065	860,984,479

합 계	1,017,326,065	860,984,479

(2) 계약 잔액당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권에 포함되어 있는 수취채권	196,655,620	201,782,318

(3) 당반기 및 전반기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

상품매출	15,936,782	24,945,231

제품매출	1,001,189,292	834,662,791

기타매출	199,991	1,376,457

합 계	1,017,326,065	860,984,479

(4) 당반기 및 전반기 중 매출의 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

재화의 판매로 인한 수익	1,017,126,074	859,608,022

용역의 제공으로 인한 수익	199,991	1,376,457

합 계	1,017,326,065	860,984,479

(5) 당반기 및 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

상품매출원가	11,619,053	18,033,279

제품매출원가	938,161,874	798,141,468

기타매출원가	124,613	762,828

합 계	949,905,540	816,937,576

26. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한 재무제표)	누 적	3개월(검토받지 아니한 재무제표)	누 적

급 여	3,796,776	8,350,473	3,592,715	6,897,217

퇴직급여	400,379	870,949	345,556	690,370

복리후생비	774,342	1,384,343	441,020	919,455

세금과공과	59,029	134,975	107,370	165,801

통신비	44,285	76,218	30,417	54,043

운반보관비	3,827,215	8,353,408	3,871,387	7,197,844

접대비	81,037	187,448	85,425	153,184

여비교통비	165,720	304,359	120,543	213,731

차량비	135,733	245,958	85,574	186,415

지급수수료	1,737,980	4,495,993	2,676,069	3,869,385

소모품비	123,311	265,892	65,403	125,698

수선비	83,038	134,030	31,795	70,531

포장비	695,450	1,369,904	608,769	1,319,325

보험료	51,704	131,773	35,297	63,785

도서비	11,907	27,885	7,979	15,071

교육훈련비	23,581	32,458	13,812	26,566

감가상각비	411,231	787,163	359,267	788,639

광고선전비	8,759	23,009	17,358	21,315

무형자산상각비	476,829	994,107	535,540	1,291,473

경상시험연구비	-	-	34	34

대손상각비(환입)	8,517	8,876	(389,984)	(181,822)

지급임차료	(33,880)	105,419	30,540	56,912

판매보증비	926,324	1,010,497	182,702	167,648

수출제비용	734,061	1,586,230	2,284,651	3,743,201

감가상각비(사용권자산)	193,400	586,860	280,990	543,290

기타비용	(20,814)	39,854	5,029	8,908

합 계	14,715,913	31,508,079	15,425,258	28,408,019

27. 비용의 성격별분류당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한재무제표)	누 적	3개월(검토받지 아니한재무제표)	누 적

재고자산의 변동	(93,620,259)	(98,134,731)	(1,797,797)	1,116,525

원재료투입 및 상품매입액	482,535,672	882,044,168	385,135,942	672,626,930

급 여	25,996,877	54,394,001	25,434,749	48,951,600

복리후생비	6,063,660	11,514,986	5,356,110	10,379,382

감가상각비와 무형자산상각비	12,827,669	24,867,244	12,376,047	25,008,651

운반보관비	5,263,126	10,767,589	5,808,945	10,460,958

지급수수료	20,437,461	46,353,038	27,367,488	45,914,107

여비교통비	5,338,643	5,719,564	350,319	638,522

동력비	4,221,455	9,110,563	2,427,947	5,047,067

기타비용	25,686,914	34,777,196	3,014,605	25,201,853

합 계	494,751,218	981,413,619	465,474,355	845,345,595

(*) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

28. 금융손익(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한재무제표)	누 적	3개월(검토받지 아니한재무제표)	누 적

금융수익:

이자수익	417,025	771,055	131,793	358,758

외환차익	1,064,708	1,700,129	1,405,283	1,697,460

외화환산이익	(646,240)	1,610,161	3,514,636	4,876,829

배당금수익	115,714	115,714	115,714	115,714

파생상품거래이익	-	-	(21,505)	-

합 계	951,207	4,197,059	5,145,921	7,048,761

금융비용:

이자비용	3,724,143	7,024,167	2,575,780	4,911,179

매출채권처분손실	16,705	128,175	36,928	44,032

외환차손	76,168	899,160	383,046	589,025

외화환산손실	98,753	340,781	1,000,545	1,447,187

파생상품평가손실	(131,368)	29,612	319,181	319,181

합 계	3,784,401	8,421,895	4,315,480	7,310,604

(2) 당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	-	771,055	-	771,055

외환차익	-	1,700,129	-	1,700,129

외화환산이익	-	1,610,161	-	1,610,161

배당금수익	115,714	-	-	115,714

합 계	115,714	4,081,345	-	4,197,059

이자비용	-	-	7,024,167	7,024,167

매출채권처분손실	-	179,877	(51,702)	128,175

외환차손	-	899,160	-	899,160

외화환산손실	-	340,781	-	340,781

파생상품평가손실	29,612	-	-	29,612

합 계	29,612	1,419,818	6,972,465	8,421,895

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	-	358,758	-	358,758

외환차익	-	1,586,952	110,508	1,697,460

외화환산이익	-	4,876,762	67	4,876,829

배당금수익	115,714	-	-	115,714

합 계	115,714	6,822,472	110,575	7,048,761

이자비용	-	-	4,911,179	4,911,179

매출채권처분손실	-	44,032	-	44,032

외환차손	-	36,955	552,070	589,025

외화환산손실	-	2,919	1,444,268	1,447,187

파생상품평가손실	-	-	319,181	319,181

합 계	-	83,906	7,226,698	7,310,604

29. 기타손익당반기 및 전반기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한재무제표)	누 적	3개월(검토받지 아니한재무제표)	누 적

기타수익:

유형자산처분이익	13,844	208,601	44,461	259,663

잡이익	186,304	1,621,726	504,622	1,089,587

합 계	200,148	1,830,327	549,083	1,349,250

기타비용:

유형자산처분손실	75,405	116,200	483,027	517,695

기부금	1,768,285	1,806,440	51,044	53,624

잡손실	698,562	1,480,774	72,214	82,856

합 계	2,542,252	3,403,414	606,285	654,175

30. 법인세비용당반기 및 전반기 중 법인세비용의 평균유효세율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전손익	30,127,178	16,066,923

법인세비용	8,070,804	4,512,908

평균유효세율	26.79%	28.09%

31. 주당손익(1) 기본주당이익

당반기 및 전반기 중 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한재무제표)	누 적	3개월(검토받지 아니한재무제표)	누 적

지배기업소유주지분순이익	10,760,132,680	22,067,647,161	9,800,106,254	11,559,422,820

가중평균유통보통주식수(*)	33,178,738	33,178,738	33,190,694	33,291,919

기본주당순이익	324	665	295	347

(*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식을 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다.

(2) 가중평균유통보통주식수는 하기와 같이 산정하였습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한재무정보)	누적

누적유통보통주식수(A)	3,019,265,158	6,005,351,578	3,020,353,154	6,025,837,409

일수(B)	91	181	91	181

가중평균유통보통주식수(A/B)	33,178,738	33,178,738	33,190,694	33,291,919

(3) 당사는 희석성 잠재적보통주를 발행하지 아니하였으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

32. 영업활동에서 창출된 현금흐름 (1) 당반기 및 전반기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

1. 반기순이익(손실)	22,056,374	11,554,015

2. 조정항목:

퇴직급여	4,206,615	4,330,305

무형자산상각비	1,159,512	1,597,888

감가상각비	22,473,125	22,349,834

사용권자산상각비	1,234,607	1,060,930

판매보증비	1,010,497	167,648

대손상각비	8,876	(181,822)

유형자산처분손실	116,200	517,695

파생상품평가손실	29,612	319,181

외화환산손실	340,781	1,447,187

이자비용	7,024,167	4,889,278

법인세비용	8,070,804	4,512,908

지분법손실	-	5,192

매출채권처분손실	128,175	44,032

재고자산평가손실(환입)	-	(49,907)

잡손실	(37,385)	-

이자수익	(771,055)	(358,758)

배당금수익	(115,714)	(115,714)

유형자산처분이익	(208,601)	(259,663)

외화환산이익	(1,610,161)	(4,876,829)

지분법이익	(12,656)	-

잡이익	-	(517)

소 계	43,047,400	35,398,868

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동:

매출채권의 감소(증가)	8,645,999	(45,988,608)

미수금의 감소(증가)	(1,740,495)	(2,537,632)

선급금의 감소(증가)	(12,566,983)	(539,526)

선급비용의 감소(증가)	(302,851)	(272,040)

예치보증금의 감소(증가)	-	83,671

부가세대급금의 감소(증가)	(369,153)	(4,298,528)

재고자산의 감소(증가)	(15,061,159)	(1,967,884)

장기선급비용의감소(증가)	(673,384)	-

매입채무의 증가(감소)	(893,220)	32,678,201

미지급금의 증가(감소)	(7,340,774)	(6,345,184)

미지급비용의 증가(감소)	2,382,484	3,119,880

예수금의 증가(감소)	(1,494,609)	(1,769,961)

예수보증금의 증가(감소)	458,679	-

부가세예수금의 증가(감소)	(40,117)	-

선수금의 증가(감소)	75,880	(593,774)

판매보증충당부채의 증가(감소)	(648,040)	(513,036)

장기미지급금 증가(감소)	629,725	212,908

퇴직금의지급	(4,477,963)	(1,251,042)

사외적립자산의 감소(증가)	2,520,668	-

장기종업원부채의 증가(감소)	255,554	-

소 계	(30,639,759)	(29,982,555)

4. 합계(1+2+3)	34,464,014	16,970,328

(2) 비현금거래 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 비현금 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

장기차입금의 유동성 대체	14,737,091	35,972,680

건설중인자산의 본계정 대체	17,070,200	7,610,967

건설중인자산의 개발비 대체	744,600	1,224,000

건설중인자산에서 무형자산으로 계정대체	173,470	47,300

건설중인자산에서 선급금으로 계정대체	3,150	41,000

건설중인자산에서 상품으로 계정대체	58,800	-

당기손익-공정가치측정금융자산에서 자기주식으로 대체	-	823,669

상각후원가측정금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체	-	400,000

단기대여금과 외상매입금의 상계	-	50,000

미수수익과 외상매입금의 상계	-	24,177

장기대여금의 유동성대체	200,000	1,112,500

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	(858,750)	4,685,373

판매보증충당금과 미수금의 상계	-	268,696

사용권자산과 리스부채의 인식	2,607,224	2,737,520

선급비용의 사용권자산 대체	56,183	-

리스 중단에 따른 사용권자산과 리스부채의 제거	(640,010)	-

리스부채의 유동성 대체	1,562,746	758,904

장기미지급금의 유동성대체	651,000	651,000

기타유동부채 정부보조금의 유형자산차감항목으로 대체	-	200,000

사채의 유동성 대체	19,990,000	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당반기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	기 초	현금흐름	비현금거래	기 말

유동성대체	증 감	기타 (*)

단기차입금	100,518,777	28,763,254	-	-	544,397	129,826,428

유동성장기부채	46,796,336	(39,159,012)	14,737,091	-	208,716	22,583,131

장기차입금	53,614,688	68,457,750	(14,737,091)	-	478,729	107,814,076

리 스 부 채	4,001,364	(1,357,932)	-	1,967,215	121,182	4,731,829

유동성사채	-	-	19,990,000	-	-	19,990,000

사 채	19,983,333	-	(19,990,000)	-	6,667	-

합 계	224,914,498	56,704,060	-	1,967,215	1,359,691	284,945,464

(*) 기타변동에는 이자비용의 발생 및 환율변동 등이 포함되어 있습니다.

33. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업	(주)서진오토모티브

관계기업	(주)미래아이앤텍

기타 특수관계자	(주)서진캠, (주)연합, (주)인베스터유나이티드, (주)넵스테크놀러지, 서진산업(주), (유)두리, (주)영풍기계, (주)세코글로벌, (주)우리인터텍스, (주)트리오엔지니어링, 미찌푸드(주) 등

(2) 당반기 및 전반기의 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자	거래내용	당반기	전반기

지배기업	(주)서진오토모티브	매 출	266,025	1,670,031

매 입	2,390,150	1,672,187

이자수익	-	78,745

기타비용	12,918	9,918

유무형자산취득	-	606,667

배당금지급	495,104	495,104

관계기업	(주)미래아이앤텍	기타비용	2,393,527	1,269,697

유무형자산취득	164,450	202,990

기 타	(주)연합	매 입	1,022,712	536,742

운반보관비	5,866,701	5,829,487

이자수익	25,607	-

이자비용	-	5,865

기타수익	1,530	1,542

기타비용	5,704	10,631

유무형자산취득	28,800	11,370

(주)인베스터유나이티드	이자수익	298,751	3,907

기타비용	324,000	324,000

(주)넵스테크놀러지	기타비용	223,935	234,475

서진산업(주)	매 출	235,856	286,933

기타수익	-	10,030

기타비용	185,454	63,078

(유)두리	매 입	164,756	-

이자비용	-	1,417

기타비용	61,200	254,997

(주)세코글로벌	이자수익	23,183	19,389

(주)서진캠	매 출	182,322	38,667

기타비용	2,477	4,944

(주)영풍기계	매 입	186,500	-

기타비용	3,700	-

유무형자산취득	-	694,100

(주)다원 (*)	재고매입	-	3,741,362

이자수익	-	46,731

기타수익	-	15,998

기타비용	-	43,053

(주)우리인터텍스	이자수익	-	42,247

기타비용	9,543	2,850

미찌푸드(주)	이자수익	2,301	-

(주)트리오엔지니어링	기타비용	161,058	6,291

유무형자산취득	292,350	-

(*) 전기말 취득에 따라 기중 발생한 매출ㆍ매입 등 거래내역은 기재하지 아니하였습니다.(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자	채 권	채 무

매출채권	선급금	대여금	미수수익	보증금	매입채무	미지급금

지배기업	(주)서진오토모티브	84,121	-	-	-	-	2,281,197	2,591,902

관계기업	(주)미래아이앤텍	-	-	-	-	-	-	247,178

기 타	(주)연합	-	-	2,500,000	25,607	-	257,221	1,728,833

(주)인베스터유나이티드	-	-	7,200,000	143,326	-	-	59,400

(주)넵스테크놀러지	-	-	-	-	300,000	-	22,418

서진산업(주)	116,704	-	-	-	1,000,000	-	31,777

(유)두리	-	-	-	-	2,975,000	29,214	11,633

(주)세코글로벌	-	-	850,000	-	-	-	-

(주)서진캠	100,584	4,627	-	-	-	-	-

(주)우리인터텍스	-	-	-	-	-	-	5,928

(주)트리오엔지니어링	-	-	-	-	-	118,800	62,178

합 계	301,409	4,627	10,550,000	168,933	4,275,000	2,686,432	4,761,247

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자	채 권	채 무

매출채권	선급금	대여금	미수수익	보증금	매입채무	미지급금

지배기업	(주)서진오토모티브	585,589	-	-	-	-	2,339,124	2,692,083

관계기업	(주)미래아이앤텍	-	-	-	-	-	50,464	264,857

기 타	(주)연합	-	-	-	-	-	305,779	1,153,127

(주)인베스터유나이티드	-	-	3,000,000	38,942	-	-	59,400

(주)넵스테크놀러지	-	-	-	-	300,000	-	49,500

서진산업(주)	159,071	-	-	-	1,000,000	-	8,553

(유)두리	-	-	-	-	2,975,000	179,657	11,633

(주)세코글로벌	-	-	850,000	29,881	-	-	-

(주)서진캠	83,567	3,066	-	-	-	-	-

(주)영풍기계	-	-	-	-	-	40,656	12,276

합 계	828,227	3,066	3,850,000	68,823	4,275,000	2,915,680	4,251,429

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

회사명	계정과목	기초	증가	감소	기말

(주)연합	대여금	-	2,500,000	-	2,500,000

(주)세코글로벌	대여금	850,000	-	-	850,000

미찌푸드(주)	대여금	-	3,000,000	(3,000,000)	-

(주)인베스터유나이티드	대여금	3,000,000	17,000,000	(12,800,000)	7,200,000

합 계	3,850,000	22,500,000	(15,800,000)	10,550,000

② 전반기

(단위: 천원)

회사명	계정과목	기초	증가	감소	기말

(주)서진오토모티브	대여금	-	13,100,000	(13,100,000)	-

(주)인베스터유나이티드	대여금	-	22,000,000	(22,000,000)	-

(주)다원	대여금	2,100,000	-	(200,000)	1,900,000

(주)세코글로벌	대여금	850,000	-	-	850,000

(주)우리인터텍스	대여금	3,700,000	1,500,000	(3,700,000)	1,500,000

합 계	6,650,000	36,600,000	(39,000,000)	4,250,000

(5) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

분 류	당반기	전반기

단기급여	3,024,347	2,550,011

퇴직급여	614,592	443,905

합 계	3,638,939	2,993,916

(6) 당반기말 현재 연결회사의 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증 및 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제공받는자	물건 또는 내용	보증금액	종 류	담보권자

기타특수관계자	최상위지배기업의최대주주	토 지	3,900,000	담보대출	안양농협

기타특수관계자	(주)우리인터텍스 (*)	지급보증	3,900,000	이자지급보증	푸른상호저축은행

(7) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제공하는자	물건 또는 내용	보증금액	종 류	담보권자

기타특수관계자	(주)서진캠	지급보증	4,944,000	차입금보증	한국산업은행

지배기업	(주)서진오토모티브	연대지급보증	20,000,000	사채	신보2021제5차유동화전문(유)

34. 금융위험 관리(1) 신용위험

연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	31,495,271	26,044,366

매출채권및기타채권(*)	214,545,469	218,533,285

당기손익-공정가치측정금융자산	5,149,240	5,148,073

장단기금융상품	1,340,743	1,140,747

장단기대여금	14,255,947	5,936,341

보증금	6,514,720	6,239,936

금융보증부채(*2)	3,900,000	3,900,000

합 계	277,201,390	266,942,748

(*1) 연결회사는 매출채권및기타채권에 대해 대손충당금을 인식하였으며, 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다.(*2) 금융보증부채로 인한 위험의 최대노출금액은 보증이 청구되면 연결회사가 지급해야 할 최대금액입니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결회사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 금융기관과 대출 및 어음할인 약정을 체결하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1 ~ 5년 이내

매입채무및기타채무	364,820,832	363,253,046	363,181,046	72,000

리스부채	4,731,828	5,468,407	2,012,474	3,455,932

차입금	260,223,635	260,588,285	152,688,359	107,899,927

사채	19,990,000	20,000,000	20,000,000	-

파생금융부채	29,612	29,612	29,612	-

금융보증부채(*1)	31,006	3,900,000	3,900,000	-

합 계	649,826,913	653,239,350	541,811,491	111,427,859

(*1) 금융보증부채의 계약상 현금흐름은 보증이 청구되면 연결회사가 지급해야 할 최대금액입니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1 ~ 5년 이내

매입채무및기타채무	362,457,092	373,924,688	373,732,808	191,880

리스부채	4,001,364	4,001,364	1,901,141	2,100,223

차입금	200,929,801	218,612,266	181,819,492	36,792,774

사채	19,983,333	19,983,333	-	19,983,333

금융보증부채(*)	680	3,900,000	3,900,000	-

합 계	587,372,270	620,421,651	561,353,441	59,068,210

(*1) 지급보증의 계약상 현금흐름은 보증이 청구되면 연결회사가 지급해야 할 최대금액입니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험 연결회사는 외화거래의 비중이 작은 기업이지만 환율변동에 따른 재무적인 리스크를최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환리스크에 대해서 연결회사 자체의 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있습니다. 연결회사는 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY, EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

통 화	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	2,159,070	(2,159,070)	3,488,966	(3,488,966)

EUR	(149,164)	149,164	325,615	(325,615)

합 계	2,009,905	(2,009,905)	3,814,581	(3,814,581)

② 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

당반기말 현재 이자율이 100bp 변동시 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 변동금리부 차입금에서 발생하는 연간 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	1,229,805	(1,229,805)

(4) 자본위험관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.한편, 당반기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

차입금	260,223,635	200,929,801

사 채	19,990,000	19,983,333

현금및현금성자산	(31,495,271)	(26,044,366)

순부채	248,718,364	194,868,768

자 본	177,399,027	156,503,283

순부채비율	140.20%	124.51%

35. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	31,495,271	31,495,271	26,044,366	26,044,366

매출채권및기타채권	214,545,469	214,545,469	218,533,285	218,533,285

장단기금융상품	1,340,743	1,340,743	1,140,747	1,140,747

장단기대여금	14,255,947	14,255,947	5,936,340	5,936,340

보증금	6,514,720	6,514,720	6,239,936	6,239,936

당기손익-공정가치측정금융자산	5,149,240	5,149,240	5,148,073	5,148,073

금융자산 계	273,301,390	273,301,390	263,042,747	263,042,747

금융부채

매입채무및기타채무	364,820,832	364,820,832	362,457,092	362,457,092

리스부채	4,731,828	4,731,828	4,001,364	4,001,364

차입금	260,223,635	260,223,635	200,929,801	200,929,801

사채	19,990,000	19,990,000	19,983,333	19,983,333

파생금융부채	29,612	29,612	-	-

금융보증부채	31,006	31,006	680	680

금융부채 계	649,826,913	649,826,913	587,372,270	587,372,270

(2) 공정가치 서열체계

공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정금융자산	5,149,240	192,606	162,071	4,794,563	5,149,240

파생금융부채	29,612	29,612	-	-	29,612

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정금융자산	5,148,073	192,606	160,904	4,794,563	5,148,073

(3) 가치평가기법 및 투입변수당반기말과 전기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준2 및 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정금융자산

특정금전신탁	162,071	2	현재가치기법	거래상대방 신용위험

조합출자금	2,500	3	자산접근법	순자산가액

뉴레이크 제1차 유한회사 출자금	3,979,161	3	자산접근법이익접근법	순자산가액할인율 등

뉴레이크 제2차 유한회사 출자금	212,901	3	자산접근법이익접근법	순자산가액할인율 등

KDBHMG제로원펀드 출자금	600,000	3	자산접근법이익접근법	순자산가액할인율 등

합 계	4,956,634

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정금융자산

특정금전신탁	160,904	2	현재가치기법	거래상대방 신용위험

조합출자금	2,500	3	자산접근법	순자산가액

뉴레이크 제1차 유한회사 출자금	3,979,161	3	자산접근법이익접근법	순자산가액할인율 등

뉴레이크 제2차 유한회사 출자금	212,901	3	자산접근법이익접근법	순자산가액할인율 등

KDBHMG제로원펀드 출자금	600,000	3	자산접근법이익접근법	순자산가액할인율 등

합 계	4,955,467

36. 범주별 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	과 목	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

유동자산	현금및현금성자산	31,495,271	-	31,495,271

단기금융상품	260,000	-	260,000

매출채권및기타채권	213,041,327	-	213,041,327

당기손익-공정가치측정금융자산	-	162,071	162,071

보증금	75,013	-	75,013

대여금	13,789,256	-	13,789,256

유동자산 계	258,660,867	162,071	258,822,938

비유동자산	장기금융상품	1,080,743	-	1,080,743

매출채권및기타채권	1,504,141	-	1,504,141

당기손익-공정가치측정금융자산	-	4,987,169	4,987,169

대여금	466,690	-	466,690

보증금	6,439,706	-	6,439,706

비유동자산 계	9,491,280	4,987,169	14,478,449

합 계	268,152,147	5,149,240	273,301,387

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	과 목	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

유동자산	현금및현금성자산	26,044,366	-	26,044,366

단기금융상품	210,000	-	210,000

매출채권및기타채권	216,980,973	-	216,980,973

당기손익-공정가치측정금융자산	-	160,904	160,904

대여금	5,361,687	-	5,361,687

유동자산 계	248,597,026	160,904	248,757,930

비유동자산	장기금융상품	930,747	-	930,747

매출채권및기타채권	1,552,312	-	1,552,312

당기손익-공정가치측정금융자산	-	4,987,169	4,987,169

대여금	574,653	-	574,653

보증금	6,239,936	-	6,239,936

비유동자산 계	9,297,648	4,987,169	14,284,817

합 계	257,894,674	5,148,073	263,042,747

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	과 목	상각후원가측정금융부채

유동부채	매입채무및기타채무	364,748,832

차입금	152,409,559

파생금융부채	29,612

금융보증부채	31,006

사채	19,990,000

리스부채	1,849,678

유동부채 계	539,058,687

비유동부채	매입채무및기타채무	72,000

차입금	107,814,075

리스부채	2,882,150

비유동부채 계	110,768,225

합 계	649,826,912

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	과 목	상각후원가측정금융부채

유동부채	매입채무및기타채무	362,358,092

차입금	147,315,113

금융보증부채	680

리스부채	1,901,141

유동부채 계	511,575,026

비유동부채	매입채무및기타채무	99,000

차입금	53,614,688

사채	19,983,333

리스부채	2,100,223

비유동부채 계	75,797,244

합 계	587,372,270

37. 금융자산과 금융부채의 상계(1) 당반기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	인식된 금융자산 총액	상계되는 인식된금융부채 총액	재무상태표에표시되는금융자산 순액	재무상태표에서 상계되지않은 관련 금액	순 액

금융상품	수취한 현금담보

매출채권	293,030,897	(97,695,361)	195,335,536	-	-	195,335,536

미수금(유동자산)	17,981,652	(425,285)	17,556,367	-	-	17,556,367

합 계	311,012,549	(98,120,646)	212,891,903	-	-	212,891,903

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	인식된 금융자산 총액	상계되는 인식된금융부채 총액	재무상태표에표시되는금융자산 순액	재무상태표에서 상계되지않은 관련 금액	순 액

금융상품	수취한 현금담보

매출채권	324,366,066	(123,874,076)	200,491,990	-	-	200,491,990

미수금(유동자산)	17,020,436	(627,849)	16,392,587	-	-	16,392,587

합 계	341,386,502	(124,501,925)	216,884,577	-	-	216,884,577

(2) 당반기말과 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	인식된 금융부채 총액	상계되는 인식된금융자산 총액	재무상태표에표시되는금융부채 순액	재무상태표에서 상계되지않은 관련 금액	순 액

금융상품	제공한 현금담보

매입채무	401,735,859	(97,410,849)	304,325,010	-	-	304,325,010

미지급금	50,916,773	(709,797)	50,206,976	-	-	50,206,976

합 계	452,652,632	(98,120,646)	354,531,986	-	-	354,531,986

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	인식된 금융부채 총액	상계되는 인식된금융자산 총액	재무상태표에표시되는금융부채 순액	재무상태표에서 상계되지않은 관련 금액	순 액

금융상품	제공한 현금담보

매입채무	420,891,450	(123,605,555)	297,285,895	-	-	297,285,895

미지급금	57,938,092	(896,370)	57,041,722	-	-	57,041,722

합 계	478,829,542	(124,501,925)	354,327,617	-	-	354,327,617

38. 사업결합

(1) 당기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주요 영업활동	취득일	취득한 지분	이전대가

(주)제이엠신소재	산업용고무제품의 제조	2023년 01월 30일	100%	2,544,685

(2) 당기 중 발생한 사업결합 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	(주)제이엠신소재

현금및현금성자산	2,544,685

(3) 당기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 인수한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	(주)제이엠신소재

식별가능한 자산의 공정가치	7,707,527

현금및현금성자산	392,877

단기금융상품	20,000

매출채권및기타채권	492,508

재고자산	934,784

기타유동자산	30,816

장기기타금융자산	7,692

장기기타비유동자산	26,872

유형자산	5,801,978

식별가능한 부채의 공정가치	7,392,382

매입채무및기타채무	3,257,844

단기차입부채	3,100,000

기타유동부채	865,665

확정급여부채	164,336

기타충당부채	4,537

식별가능한 순자산 공정가치	315,145

(4) 사업결합시 이전대가에는 피취득자들을 취득하기 위해 지급한 지배권 프리미엄이 포함되기 때문에 영업권이 발생합니다. 또한 사업결합을 위해 지급한 대가에는 기대되는 시너지효과, 수익 증대, 향후 시장 성장 및 숙련 노동과 관련된 금액이 포함되어 있습니다. 이러한 효익은 식별가능한 무형자산의 인식요건을 충족하지 못하므로 영업권과 분리하여 별도로 인식하지 않습니다.

(단위 : 천원)

구 분	(주)제이엠신소재

이전대가	2,544,685

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	315,145

영업권	2,229,540

(5) 당기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	(주)제이엠신소재

현금으로 지급한 이전대가	2,544,685

취득한 현금및현금성자산	(392,877)

사업결합으로 인한 순현금유출액	2,151,808