에코플라스틱 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 39 (당) 3분기 2022년 09월 30일 현재
제 38 (전) 3분기 2021년 09월 30일 현재
에코플라스틱 주식회사와 그 종속기업

1. 당사의 개요(1) 지배회사의 개요지배회사인 에코플라스틱 주식회사(이하 "당사")는 자동차부품 중 범퍼류 및 내장부품의 제조판매를 목적으로 1984년 6월 1일 설립되었고, 2000년 3월 21일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였으며, 경상북도 경주시 공단로 69번길 30에 본사 및 공장과 충남 아산 소재 중부공장을 두고 있습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 17,085백만원으로, 주식회사 서진오토모티브가 29.84%를 소유하고 있으며, 기타소액주주가 70.16%를 소유하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")으로 구성되어 있으며, 당분기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주석번호	소재지	업 종	결산일	유효지분율

아이아(주)	(*1)	대한민국	자동차부품 제조 판매업	12월 31일	100.0%

(주)코모스	대한민국	자동차부품 제조 판매업	12월 31일	100.0%

KOMOS Automotive India	(*2)	인도	자동차부품 제조 판매업	3월 31일	100.0%

KOMOS Automotive America	(*2)	미국	자동차부품 제조 판매업	12월 31일	100.0%

KOMOS Automotive Czech	(*2)	체코	자동차부품 제조 판매업	12월 31일	100.0%

KOMOS Automotive VINA	(*2)	베트남	자동차부품 제조 판매업	12월 31일	100.0%

ECOPLASTIC Automotive America	미국	자동차부품 제조 판매업	12월 31일	100.0%

아이아제삼차유한회사	(*3)	대한민국	금융업	12월 31일	-

아이아제오차유한회사	(*4)	대한민국	금융업	12월 31일	-

아이아제육차유한회사	(*4)	대한민국	금융업	12월 31일	-

우리온기업자동차부품제14호아이아(유)	(*4)	대한민국	금융업	12월 31일	-

온기업자동차부품14호(유)	(*5)	대한민국	금융업	12월 31일	-

(주)동호오토모티브	(*6)	대한민국	자동차부품 제조 판매업	12월 31일	81.0%

(*1) 아이아(주)는 당사의 주요 종속기업으로 2022년 9월 30일로 종료하는 회계기간의 3분기순손실 3,596백만원을 보고하였으며, 2022년 9월 30일 현재 자본총계는 10,202백만원으로 부채총계 175,665백만원 대비 유의적으로 낮은 수준으로 유지되고 있습니다. 이러한 상황은 종속기업의 계속기업으로서의 존속능력에 유의한 의문을 불러일으킬 만한 중요한 불확실성이 존재함을 의미하며, 이로 인해 종속기업의 자산과 부채를 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같이 불확실성의 최종 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 분기연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다.(*2) (주)코모스의 종속기업인 KOMOS Automotive India외 3개사는 (주)코모스가 100% 지분을 소유하고 있는 손자회사입니다.

(*3) 아이아제삼차유한회사는 아이아(주)의 자산유동화를 위해 설립된 유동화전문유한회사 및 상법상의 SPC입니다. 이에 경기도 안산시 단원구 성곡동 636-2 공장을 기초로 금융기관으로부터 자금을 차입하고 대출원리금을 상환하고 있습니다. 해당 구조화기업에 대하여 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익', '힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려한 판단에 의거하여 연결실체가 지배하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다.

(*4) 아이아제오차유한회사,아이아제육차유한회사 및 우리온기업자동차부품제14호아이아유한회사는 아이아(주)의 자산유동화를 통한 자금조달을 위하여 상법상의 유동화전문유한회사를 설립하여 신용판매대금채권 등을 금전채권신탁하여 이를 기초로 금융기관으로부터 자금을 차입하고 대출 원리금을 상환하고 있습니다. 해당 구조화기업에 대하여 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익', '힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려한 판단에 의거하여연결실체가 지배하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다.

(*5) 온기업자동차부품14호(유)는 (주)코모스의 자산유동화를 통한 자금조달을 위하여 상법상의 유동화전문유한회사를 설립하여 신용판매대금채권 등을 금전채권신탁하여 이를 기초로 금융기관으로부터 자금을 차입하고 대출 원리금을 상환하고 있습니다. 해당 구조화기업에 대하여 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 지배력판단기준요소인 '힘', '변동이익', '힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려한 판단에 의거하여 연결실체가 지배하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다.

(*6) (주)동호오토모티브는 당사가 30%, (주)코모스 40% 및 아이아(주)가 11% 지분율로 당분기 중 설립되어 유효지분율 81%로 연결실체가 지배하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다. (3) 당분기 및 전기의 종속기업 요약재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

아이아(주)	185,867,127	175,664,726	223,902,177	(3,595,594)

아이아제삼차유한회사	10,862,966	-	-	-

아이아제오차유한회사	17,093,576	10,862,965	611,037

우리온기업자동차부품제14호아이아(유)	10,005,014	17,093,575	321,370

아이아제육차유한회사	3,028,802	10,005,014	158,767	(4)

(주)코모스	184,124,914	132,228,190	197,170,074	4,051,369

KOMOS Automotive India	70,665,688	60,002,418	91,345,876	283,837

KOMOS Automotive America	31,215,882	27,444,744	42,189,926	302,121

KOMOS Automotive Czech	9,406,713	7,258,093	22,244,429	158,806

KOMOS Automotive VINA	10,414,777	6,198,889	3,509,916	362,907

온기업자동차부품14호(유)	9,187,563	9,187,562	-	-

ECOPLASTIC Automotive America	77,136,921	74,015,462	72,007,260	1,727,662

(주)동호오토모티브	9,018,394	3,028,805	24,386	12,529

② 전기

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

아이아(주)	162,270,217	148,361,522	247,034,714	(14,677,493)

아이아제이차유한회사	-	-	125,425	-

아이아제삼차유한회사	11,464,309	11,464,308	817,170	-

아이아제사차유한회사	10,125,067	10,125,066	259,030	-

(주)코모스	160,630,011	116,486,918	244,837,284	5,941,885

KOMOS Automotive India	57,505,936	48,977,118	114,346,864	1,232,090

KOMOS Automotive America	19,112,646	16,364,748	43,511,952	523,030

KOMOS Automotive Czech	9,359,597	7,533,776	25,464,774	467,192

KOMOS Automotive VINA	8,977,697	5,721,394	3,507,978	659,158

온기업자동차부품14호(유)	11,026,642	11,026,641	-	-

ECOPLASTIC Automotive America	39,674,013	38,709,024	34,831,354	207,533

(4) 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	사 유

아이아제오차유한회사	당기 신규설립

아이아제육차유한회사	당기 신규설립

우리온기업자동차부품제14호아이아(유)	당기 신규설립

(주)동호오토모티브	당기 신규설립

아이아제이차유한회사	전기 청산

(5) 당분기 및 전기의 연결실체의 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

비지배지분의 장부금액(*)	944,596	2

비지배지분에 배분된 당기순이익(*)	(5,407)	1,038,417

영업활동현금흐름	(900,226)	2,159,597

투자활동현금흐름	(1,463,478)	(1,516,751)

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	3,083,363	(1,230,926)

비지배지분에 지급한 배당	(81,188)	(45,591)

외화환산으로 인한 현금의 변동	216,656	120,020

현금및현금성자산의 순증감	855,127	(513,651)

(*) 연결조정 후 금액입니다.

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준연결실체의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(2) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

한편, 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 분기연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 한편, 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 분기연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 한편, 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 분기연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.④ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' 개정기준서는 최초채택기업의 부담을 줄이기 위해 문단 D16(1)의 면제규정의 적용범위에 자산과 부채뿐만 아니라 누적환산차이(CTD)도 포함하도록 하고 있습니다. 한편, 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 분기연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정기준서는 채권자와 채무자간에 지급하거나 받은 수수료만 새로운 조건의 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확하고 있습니다.

한편, 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 분기연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브개정기준서는 리스제공자가 리스이용자에게 제공하는 리스개량 변제액에 대해서 리스 인센티브의 정의를 충족하는지 여부를 판단하도록 하고 있습니다.

한편, 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 분기연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정개정기준서는 생물자산 등에 대한 공정가치 측정시 세금효과를 현금흐름에 고려하도록 하고 있습니다. 한편, 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 분기연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(3) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서보고기간종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.한편, 연결실체는 상기 개정으로 인한 분기연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 한편, 연결실체는 상기 개정으로 인한 분기연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 한편, 연결실체는 상기 개정으로 인한 분기연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 한편, 연결실체는 상기 개정으로 인한 분기연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(4) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

(5) 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.2020년 초부터 전세계적으로 확산된 COVID-19로 인하여 연결실체는 연결실체가사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있으나, COVID-19가 연결실체의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 불확실하므로 이와 관련한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문(1) 보고부문연결실체는 부문에 배부될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 연결실체는 당분기말 현재 자동차부품제조의 단일부분으로 구성되어 있습니다.

(2) 지역별 영업현황당분기 및 전분기 중 연결실체의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.① 제39(당)기 3분기

(단위 : 천원)

구 분	국 내	해 외	연결조정	조정후금액

총매출	1,174,427,474	231,297,407	(111,890,370)	1,293,834,512

내부매출	(108,347,949)	(3,542,420)	111,890,370	-

순매출	1,066,079,526	227,754,987	-	1,293,834,512

비유동자산(*)	339,306,721	34,042,615	(5,000,878)	368,348,458

(*) 금융자산, 이연법인세자산 및 관계기업투자주식은 제외하였습니다.

② 제 38(당)기 3분기

(단위 : 천원)

구 분	국 내	해 외	연결조정	조정후금액

총매출	1,014,802,966	157,296,790	(92,027,534)	1,080,072,222

내부매출	(92,027,534)	-	92,027,534	-

순매출	922,775,432	157,296,790	-	1,080,072,222

비유동자산(*)	337,699,340	34,544,466	(2,557,268)	369,686,538

(*) 금융자산, 이연법인세자산 및 관계기업투자주식은 제외하였습니다.

(3) 주요 고객에 대한 의존도

당분기의 연결실체의 수익금액 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	매출액	비 중

A	694,881,878	53.7%

B	320,507,604	24.8%

5. 현금및현금성자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현 금	112,435	9,911

보통예금	17,368,892	8,195,761

합 계	17,481,327	8,205,672

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

보통예금	408,457	-	신탁유보금

장기금융상품	418,747	470,463	신탁유보금 및 당좌개설보증금

합 계	827,204	470,463

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	대손충당금	장부금액	채권잔액	대손충당금	장부금액

유동자산

매출채권	217,710,900	(1,542,986)	216,167,915	166,319,521	(1,579,587)	164,739,934

미수금	12,963,377	(564,702)	12,398,675	7,147,098	(564,702)	6,582,396

미수수익	162,751	-	162,751	19,871	-	19,871

소 계	230,837,028	(2,107,688)	228,729,341	173,486,490	(2,144,289)	171,342,201

비유동자산

장기미수금	1,322,108	-	1,322,108	1,544,829	-	1,544,829

소 계	1,322,108	-	1,322,108	1,544,829	-	1,544,829

합 계	232,159,136	(2,107,688)	230,051,449	175,031,319	(2,144,289)	172,887,030

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	전체기간기대신용손실	합 계

매출채권(신용손상)	미수금(신용손상)

기초 대손충당금	1,579,587	564,702	2,144,289

설정(환입)	(36,601)	-	(36,601)

기말 대손충당금	1,542,986	564,702	2,107,688

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	전체기간기대신용손실	합 계

매출채권(신용손상)	미수금(신용손상)

기초 대손충당금	1,475,627	564,702	2,040,329

설정(환입)	103,960	-	103,960

기말 대손충당금	1,579,587	564,702	2,144,289

(3) 매출채권의 양도 연결실체는 당분기 동안 기업은행 등에 매출채권 61,808백만원(전분기:193,588백만원)을 양도하여 재무제표에서 제거하였으며, 이와 관련하여 당분기에 인식한 매출채권처분손실은 63백만원(전분기:282백만원)입니다. 당분기말 현재 만기가 미도래한 매출채권의 양도잔액은 8,895백만원(전기말:13,696백만원)입니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공된 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자

매출채권(주석18)	18,986,041	55,100,000	41,866,667	상상인플러스저축은행외 6개사

7. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제 품	10,788,217	(899,856)	9,888,361	10,185,184	(872,913)	9,312,271

상 품	6,197,952	(14,858)	6,183,094	5,993,570	(14,858)	5,978,712

반제품	2,708,383	(137,380)	2,571,003	2,647,594	(86,802)	2,560,792

재공품	22,329,963	(5,780)	22,324,183	30,122,193	(5,780)	30,116,413

원재료	41,653,277	(20,185)	41,633,092	30,679,202	(20,185)	30,659,017

부재료	102,736	-	102,736	110,075	-	110,075

저장품	159,249	-	159,249	123,249	-	123,249

미착품	14,240,562	-	14,240,562	6,614,806	-	6,614,806

합 계	98,180,339	(1,078,059)	97,102,280	86,475,873	(1,000,538)	85,475,335

(2) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공된 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자

재고자산(주석18)	46,514,503	39,900,000	9,700,000	한국수출입은행

8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	28,565,081	849,268	19,873,122	849,268

선급비용	653,683	110,256	254,020	96,838

선급법인세	1,827,239	-	310,444	-

예치보증금	-	-	83,671	-

부가세대급금	8,479,542	-	3,698,974	-

합 계	39,525,545	959,524	24,220,231	946,106

9. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

금융상품	200,000	860,748	200,000	730,463

대여금	32,614,160	1,873,200	5,624,010	3,091,150

보증금	-	6,478,660	-	6,318,597

상각후원가측정금융자산	-	-	-	200,000

합 계	32,814,160	9,212,608	5,824,010	10,340,210

(2) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	손상차손누계액	장부금액	취득원가	손상차손누계액	장부금액

만기보유증권	-	-	-	200,000	-	200,000

후순위채권	660,000	(660,000)	-	660,000	(660,000)	-

합 계	660,000	(660,000)	-	860,000	(660,000)	200,000

상기 후순위채권은 사채와 관련하여 지급담보 목적으로 취득하였으며, 회수가능성이없는 것으로 보아 전기 중 전액 손상차손으로 인식하였습니다.

10. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

특정금전신탁	179,902	-	3,000	-

조합출자금	-	2,500	-	2,500

뉴레이크 제1차 유한회사 출자금	-	4,837,000	-	4,837,000

뉴레이크 제2차 유한회사 출자금	-	210,000	-	210,000

KDBHMG제로원펀드 출자금	-	600,000	-	-

합 계	179,902	5,649,500	3,000	5,049,500

11. 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	취득원가	장부금액	소유지분율	취득원가	장부금액

(주)미래아이앤텍	소프트웨어개발 및 공급업	42.86%	300,000	354,779	42.86%	300,000	282,945

당사와 종속회사인 아이아(주), (주)코모스의 보유지분율의 합계로서 유의적인 영향력을 행사한다고 판단하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

관계기업명	기초장부금액	취득 및 대체액	지분법손익	배당금의 수령	기말장부금액

(주)미래아이앤텍	282,945	-	71,834,	-	354,779

② 전기

(단위 : 천원)

관계기업명	기초장부금액	취득 및 대체액	지분법손익	배당금의 수령	기말장부금액

(주)미래아이앤텍	239,018	-	43,927	-	282,945

(3) 당분기 및 전기 중 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

관계기업명	자 산	부 채	매출액	분기순이익

(주)미래아이앤텍	2,786,735	1,958,970	5,457,565	167,602

② 전기

(단위 : 천원)

관계기업명	자 산	부 채	매출액	당기순이익

(주)미래아이앤텍	1,931,788	1,271,627	5,983,805	119,928

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

회사명	순자산가액	지분율	순자산지분가액	내부거래	장부금액

(주)미래아이앤텍	827,764	42.86%	354,779	-	354,779

② 전기말

(단위 : 천원)

회사명	순자산가액	지분율	순자산지분가액	내부거래	장부금액

(주)미래아이앤텍	660,161	42.86%	282,945	-	282,945

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각 및손상차손누계액	장부금액	취득가액	감가상각 및손상차손누계액	장부금액

토 지	97,767,066	-	97,767,066	97,767,066	-	97,767,066

건 물	72,426,163	(28,585,551)	43,840,612	71,373,541	(26,966,024)	44,407,517

구축물	15,982,482	(9,804,072)	6,178,410	15,950,170	(9,327,641)	6,622,529

기계장치	290,165,246	(198,079,518)	92,085,728	279,703,170	(185,760,773)	93,942,397

차량운반구	3,243,205	(2,028,415)	1,214,790	2,461,660	(1,931,042)	530,618

공구와기구	35,563,555	(25,784,959)	9,778,596	32,197,432	(23,754,717)	8,442,715

집기비품	68,749,642	(50,499,047)	18,250,595	65,677,166	(47,494,209)	18,182,957

금 형	148,214,896	(103,331,775)	44,883,121	159,656,351	(106,910,166)	52,746,185

임차자산개량권	1,571,684	(1,334,852)	236,832	1,541,840	(1,322,051)	219,789

건설중인자산	36,449,668	-	36,449,668	14,422,785	-	14,422,785

정부보조금	(693,536)	24,877	(668,659)	(240,049)	36,959	(203,090)

합 계	769,440,071	(419,423,312)	350,016,759	740,511,132	(403,429,664)	337,081,468

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

구 분	(단위: 천원)

기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	타계정대체(*)	기타환율차이	기말장부금액

토 지	97,767,066	-	-	-	-	-	97,767,066

건 물	44,407,517	39,252	-	(1,395,950)	(1,708)	791,501	43,840,612

구축물	6,622,529	41,517	-	(414,661)	(294,707)	223,732	6,178,410

기계장치	93,942,397	3,920,665	(200,485)	(13,216,065)	5,403,462	2,235,754	92,085,728

정부보조금	(133,022)	-	-	12,150	-	-	(120,872)

차량운반구	530,618	140,012	(10,573)	(178,722)	646,320	87,135	1,214,790

정부보조금	(29,828)	-	-	3,234	-	-	(26,594)

공구와기구	8,442,715	1,198,519	(27,650)	(2,141,937)	2,301,833	5,116	9,778,596

집기비품	18,182,957	3,564,526	(90,883)	(3,424,450)	(42,144)	60,589	18,250,595

정부보조금	(40,240)	-	-	9,492	-	-	(30,748)

금 형	52,746,185	6,410,089	(4,559,446)	(12,483,007)	2,648,152	121,148	44,883,121

임차자산개량권	219,789	-	-	(2,933)	-	19,976	236,832

건설중인자산	14,422,785	34,363,220	(163,000)	-	(12,324,434)	151,097	36,449,668

정부보조금	-	(490,446)	-	-	-	-	(490,446)

합 계	337,081,468	49,187,354	(5,052,037)	(33,232,849)	(1,663,226)	3,696,048	350,016,758

(*) 당분기 중 건설중인자산 66백만원은 무형자산으로, 41백만원은 선급금으로 대체되었습니다. 또한 기타유동부채의 정부보조금이 유형자산의 차감항목으로 대체되었습니다.

② 전기

구 분	(단위: 천원)

기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	타계정대체(*1)	기타환율차이	손상차손	기말장부금액

토 지(*2)	107,381,282	-	-	-	(9,614,216)	-	-	97,767,066

건 물	42,766,284	2,553,905	-	(1,857,478)	551,100	393,706	-	44,407,517

구축물	5,344,660	1,501,369	-	(493,514)	180,700	89,314	-	6,622,529

기계장치	90,459,729	6,265,649	(528,065)	(17,036,215)	13,451,645	1,329,654	-	93,942,397

정부보조금	(27,917)	(112,000)	-	6,896	-	-	-	(133,021)

차량운반구	692,475	152,989	(116,112)	(242,546)	22,236	21,576	-	530,618

정부보조금	(34,141)	-	-	4,312	-	-	-	(29,829)

공구와기구	5,773,754	543,895	(415,064)	(2,332,980)	4,872,284	826	-	8,442,715

집기비품	17,727,445	4,816,295	(13,468)	(4,647,923)	267,388	33,220	-	18,182,957

정부보조금	(65,992)	-	-	25,752	-	-	-	(40,240)

금 형(*3)	68,196,407	3,016,711	(3,603,917)	(20,097,325)	5,780,426	3,039	(549,156)	52,746,185

임차자산개량권	281,202	-	-	(78,357)	-	16,944	-	219,789

건설중인자산	17,496,947	25,883,393	-	-	(29,180,505)	222,950	-	14,422,785

합 계	355,992,135	44,622,206	(4,676,626)	(46,749,378)	(13,668,942)	2,111,228	(549,156)	337,081,468

(*1) 전기 중 건설중인자산 35백만원은 무형자산으로, 1,061백만원은 선급금으로, 230백만원은 비용으로 대체되었습니다.(*2) 토지 11,440백만원이 매각예정비유동자산(유동)으로 대체되었습니다.(*3) 금형 902백만원이 상품으로 대체되었습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자

토 지	97,458,548	189,371,470USD 2,700,000	13,500,000	한국산업은행

매각예정자산	11,440,237	10,500,000	푸른저축은행 외

건 물	36,070,915	22,200,000	한국산업은행 외

기계장치	30,838,759	41,390,921	한국산업은행 외

5,700,000	현대커머셜

13,380,333	KEB하나은행

9,146,667	국민은행

21,995,556	농협은행

17,100,000	신한은행

합 계	175,808,459	189,371,470USD 2,700,000	154,913,477

(4) 당분기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	보험가입자산	장부가액	부보액	보험회사명

재산종합보험	건 물	44,685,230	351,249,951	현대해상 화재보험(주) 외 4개사

구축물	5,838,241

기계장치	91,749,183

공구와기구	9,778,361

집기비품	18,020,213

금 형	44,882,410

재고자산	93,084,123

합 계	308,037,761	351,249,951

(*1) 상기 부보금액은 연결실체의 차입금과 관련하여 일부 금액이 차입처에 질권설정되어 있습니다.(*2) 연결실체는 상기 보험 이외에 시설소유자 배상보험, 기계위험 배상보험에 가입하였습니다. 또한 연결실체의 차량운반구에 대해 자동차책임보험 및 종합보험, 환경책임보험, 가스사고배상책임보험, 영업배상책임보험 및 종업원에 대해 산업재해보상보험 등에 가입되어 있습니다. 13. 투자부동산당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	기말금액

토 지	846,730	-	-	846,730

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	기말금액

토 지	846,730	-	-	846,730

14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	상각 및손상누계액	장부금액	취득가액	상각 및손상누계액	장부금액

개발비	11,406,426	(7,774,215)	3,632,211	13,651,493	(9,316,987)	4,334,506

시설이용권	2,535,360	(152,822)	2,382,538	2,556,165	(152,822)	2,403,343

기타의무형자산	3,825,371	(3,547,173)	278,198	4,311,451	(3,987,385)	324,066

정부보조금	(140,480)	106,523	(33,957)	(197,460)	149,233	(48,227)

건설중인자산	2,391,600	-	2,391,600	2,265,000	-	2,265,000

산업재산권	2,803	(1,600)	1,203	2,803	(1,354)	1,449

합 계	20,021,080	(11,369,287)	8,651,793	22,589,452	(13,309,315)	9,280,137

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	증가액	처분액	대체액(*1)	상각액(*2)	기타환율차이	기말금액

개발비	4,334,506	16,800	-	1,513,800	(2,232,895)	-	3,632,211

시설이용권	2,403,343	9,195	(30,000)	-	-	-	2,382,538

기타의무형자산	324,065	6,692	-	66,500	(129,595)	10,536	278,198

정부보조금	(48,227)	-	-	-	14,270	-	(33,957)

건설중인자산	2,265,000	1,657,200	-	(1,530,600)	-	-	2,391,600

산업재산권	1,449	-	-	-	(246)	-	1,203

합 계	9,280,136	1,689,887	(30,000)	49,700	(2,348,466)	10,536	8,651,793

(*1) 건설중인자산의 본계정 대체 및 계정재분류 금액입니다.(*2) 무형자산 상각액은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	증가액	처분액	대체액(*1)	상각액(*2)	손상액	기타환율차이	기말금액

개발비	5,882,445	231,600	-	2,431,200	(4,210,739)	-	-	4,334,506

시설이용권	3,171,831	-	(951,003)	-	-	182,515	-	2,403,343

기타의무형자산	630,537	828	-	33,500	(351,268)	-	10,468	324,065

정부보조금	(132,547)	-	-	-	84,320	-	-	(48,227)

건설중인자산	3,505,800	1,190,400	-	(2,431,200)	-	-	-	2,265,000

산업재산권	-	-	-	1,640	(191)	-	-	1,449

합 계	13,058,066	1,422,828	(951,003)	35,140	(4,477,878)	182,515	10,468	9,280,136

(*1) 건설중인자산의 본계정 대체 및 계정재분류 금액입니다.(*2) 무형자산 상각액은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 경상시험연구비는 각각 3,099백만원 및 1,551백만원이며, 이는 제조원가 및 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.

(4) 당분기말 현재 개발비와 관련한 무형자산에 대한 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	프로젝트명	장부금액	잔여상각기간	비 고

개발비	차량 부품 내장재	2,226,925	1 ~ 3년	양산 차종 생산설계비용 등

차량 부품 외장재	1,405,286	1 ~ 3년

건설중인자산	차량 부품 내장재	1,539,000	-

차량 부품 외장재	852,600	-

합 계	6,023,811

15. 정부보조금연결실체는 정보통신산업진흥원과 IT협업시스템 구축사업 등 국책 과제를 체결하였습니다. 이와 관련하여 당분기 및 전기 중 정부보조금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	451,317	260,597

증가액	290,446	312,000

감가상각비및무형자산상각비 상계액	(39,147)	(121,280)

기말금액	702,616	451,317

16. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	273,110,485	-	226,833,668	-

미지급금	46,169,524	-	36,202,696	651,000

미지급비용	11,546,615	-	8,657,793	-

합 계	330,826,624	-	271,694,157	651,000

17. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토 지	2,402,583	(171,613)	2,230,970

건 물	6,962,662	(2,947,950)	4,014,712

차량운반구	561,454	(274,974)	286,480

비 품	26,480	(7,099)	19,381

합 계	9,953,179	(3,401,636)	6,551,543

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토 지	2,079,313	(108,016)	1,971,297

건 물	4,754,923	(2,173,008)	2,581,915

기계장치	16,520	(16,520)	-

차량운반구	623,210	(265,705)	357,505

비 품	33,764	(21,070)	12,694

합 계	7,507,730	(2,584,319)	4,923,411

(2) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	증 가	감 소	감가상각	기 타	기말금액

토 지	1,971,297	-	-	(42,683)	302,357	2,230,970

건 물	2,581,915	2,650,053	-	(1,376,364)	159,108	4,014,712

차량운반구	357,505	187,571	(94,493)	(173,418)	9,315	286,480

비품	12,694	26,480	-	(19,793)	-	19,381

합 계	4,923,411	2,864,104	(94,493)	(1,612,258)	470,780	6,551,543

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	증 가	감 소	감가상각	기 타	기말금액

토 지	1,830,938	-	-	(51,728)	192,087	1,971,297

건 물	2,058,119	1,866,267	-	(1,416,136)	73,665	2,581,915

기계장치	1,167	-	-	(1,227)	60	-

차량운반구	233,213	416,727	-	(253,590)	(38,845)	357,505

비 품	20,298	18,488	-	(26,092)	-	12,694

합 계	4,143,735	2,301,482	-	(1,748,773)	226,967	4,923,411

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	2,111,701	1,384,328

비유동	2,448,274	1,668,129

합 계	4,559,975	3,052,457

(4) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동은 다음과같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	이자비용	지 급	환율변동효과	기 말

리스부채	3,052,457	3,498,273	(748,136)	269,673	(1,688,123)	175,829	4,559,973

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	이자비용	지 급	환율변동효과	기 말

리스부채	2,365,512	2,280,985	(69,664)	236,445	(1,861,344)	100,523	3,052,457

(5) 당분기 및 전기 중 리스로 인한 현금 유출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

리스부채에서 발생한 현금유출	1,688,123	1,861,344

단기리스 관련비용	233,159	332,813

소액자산리스 관련비용	69,629	84,646

총현금유출액	1,990,911	2,278,803

18. 차입금 및 사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	연이자율	당분기말	전기말

한국수출입은행	무역금융대출	3.50% ~ 6.07%	9,700,000	24,690,000

일반자금대출	2.46%	1,442,392	1,193,350

신한은행	무역금융대출	4.10% ~ 6.54%	25,700,000	17,442,000

일반자금대출	3.71%	2,000,000	-

KEB하나은행	무역금융대출	4.08% ~ 5.41%	7,680,000	1,700,000

한국산업은행	일반자금대출	3.99% ~ 4.47%	37,900,000	43,500,000

당좌차월	5.48%	1,043,000	593,000

현대커머셜	일반자금대출	4.55% ~ 5.07%	6,700,000	3,700,000

SC제일은행	외화전대신용장	7.85%	8,111,637	6,805,923

무역금융대출	5.74%	5,000,000	-

중소기업은행	무역금융대출	6.32%	2,500,000	-

상상인저축은행	일반자금대출	7.60%	4,500,000	4,750,000

상상인플러스저축은행	일반자금대출	7.60%	4,500,000	4,750,000

아산저축은행	일반자금대출	7.60%	900,000	950,000

안국저축은행	일반자금대출	7.60%	900,000	950,000

OSB저축은행	일반자금대출	5.00%	-	5,000,000

푸른저축은행	일반자금대출	5.00%	10,500,000	5,500,000

대백저축은행	일반자금대출	6.90%	1,000,000	-

드림저축은행	일반자금대출	6.90%	2,000,000	-

농협	일반자금대출	4.99%	3,000,000	-

HDFC	일반자금대출	3.85%	1,494,399	1,228,180

국민은행	무역금융대출	5.55%	3,300,000	3,000,000

일반자금대출	3.49% ~ 6.22%	8,580,000	8,580,000

합 계	148,451,428	134,332,453

가산: 유동성장기차입금	43,409,997	36,217,709

단기차입금	191,861,425	170,550,162

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	연이자율	만기	당분기말	전기말

국민은행	일반자금대출	5.77%	2024-06-30	1,166,667	1,666,667

한국산업은행	일반자금대출	4.46%	2023-06-27	13,500,000	8,500,000

KEB하나은행	시설자금대출	4.56%	2022-07-29	3,117,000	4,617,000

현대커머셜	일반자금대출	-	-	-	333,333

현대커머셜	일반자금대출	3.49%	2022-11-30	1,000,000	1,000,000

현대커머셜	일반자금대출	3.80%	2023-09-15	500,000	875,000

한국수출입은행	시설자금대출	-	-	-	1,065,275

중소기업은행	사모펀드대출	5.20%	2024-10-15	9,166,666	11,000,000

신한은행	일반자금대출	3.66%	2025-04-29	2,583,333	-

한화저축은행	자산유동화대출	6.90%	2023-12-23	6,000,000	3,888,889

에큐온캐피탈	자산유동화대출	6.90%	2023-12-23	3,000,000	2,333,333

에큐온저축은행	자산유동화대출	6.90%	2023-12-23	3,000,000	-

하나캐피탈	자산유동화대출	6.90%	2023-12-23	5,000,000	-

한국증권금융	자산유동화대출	6.10%	2024-12-28	10,000,000	-

상상인플러스저축은행	자산유동화대출	6.50%	-	-	1,555,555

상상인저축은행	자산유동화대출	6.50%	-	-	1,555,556

도이치파이낸셜	자산유동화대출	6.50%	-	-	777,778

HDFC	일반자금대출	4.35%	2026-12-07	4,053,522	3,931,064

부산은행	일반자금대출	6.43%	2023-02-24	83,354	233,348

농협은행	시설자금대출	3.33%	2023-05-27	1,995,556	4,188,306

시설자금대출	4.31%	2024-08-17	20,000,000	-

기간산업협력업체지원기구(유)	일반자금대출	-	-	-	3,600,000

합 계	84,166,098	51,521,104

차감: 할인발행차금	(346,329)	-

차감: 유동성장기차입금	(43,409,996)	(36,217,709)

장기차입금	40,409,773	15,303,395

(3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기상환일	연이자율	금 액

당분기말	전기말

신보2021제5차유동화전문(유) 사채	2021-04-28	2024-04-28	3.28%	20,000,000	20,000,000

사채할인발행차금	(19,999)	(30,000)

사채	19,980,000	19,970,000

(4) 연결실체는 미래 발생채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 제 1종 수익자와의 신탁계약을 체결하였습니다.

(단위: 천원)

제1종 수익자	신탁원본	구조화금융실행일	구조화금융만기일	구조화금융조달금액	상환금액	기말잔액

온기업자동차부품14호 유한회사	현대자동차 매출채권	2021-10-15	2024-10-15	11,000,000	1,833,333	9,166,666

아이아제삼차유한회사	아이아 1공장 자산 담보	2021-04-03	2022-10-03	12,000,000	1,200,000	10,800,000

아이아제사차유한회사	기아차 매출채권	2021-08-23	2022-06-23	13,000,000	13,000,000	-

아이아제오차유한회사	기아차 매출채권	2022-06-23	2023-12-23	17,000,000	-	17,000,000

우리온기업제14호아이아 유한회사	모비스 매출채권	2022-06-28	2024-12-28	10,000,000	-	10,000,000

아이아제육차유한회사	신용	2022-08-19	2023-08-19	3,000,000	-	3,000,000

합 계	66,000,000	16,033,333	49,966,666

(5) 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 연결실체의 매출채권, 재고자산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 6,7,12 참조)

19. 기타유동부채 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채:

예수금	1,334,163	2,170,332

선수금	6,848,055	7,112,190

정부보조금	-	200,000

소 계	8,182,218	9,482,522

기타금융부채:

금융보증부채	10,998	-

파생금융부채	570,359	-

소 계	581,357	9,482,522

20. 종업원급여(1) 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	68,680,643	69,619,563

사외적립자산의 공정가치	(26,053,640)	(27,865,841)

연결재무상태표에 인식된 금액	42,627,003	41,753,722

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초 확정급여채무의 현재가치	69,619,563	69,507,844

당기근무원가	5,540,689	7,490,259

이자원가	1,591,467	1,770,406

확정급여채무의 재측정요소	(4,467,523)	(3,683,242)

기타증감액	52,491	39,568

퇴직급여지급액	(3,656,042)	(5,505,272)

기말 확정급여채무의 현재가치	68,680,645	69,619,563

(3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초 사외적립자산의 공정가치	27,865,841	26,570,649

사외적립자산의 이자수익	567,473	663,661

사외적립자산의 재측정요소	(287,226)	(433,640)

사용자기여금	34,030	2,970,316

기타증감액	-	(25,982)

퇴직급여지급액	(2,126,476)	(1,879,163)

기말 사외적립자산의 공정가치	26,053,642	27,865,841

(*) 사외적립자산은 정기예금 등으로 운영되고 있습니다.

(4) 당분기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

당기근무원가	5,540,689	7,490,259

순이자비용	1,023,994	1,106,745

운용관리수수료	-	25,982

합 계	6,564,683	8,622,986

(5) 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

확정급여채무의 재측정요소	4,467,523	3,683,242

사외적립자산의 재측정요소	(287,226)	(433,640)

소 계	4,180,297	3,249,602

법인세효과	(919,665)	(741,913)

소 계	(919,665)	(741,913)

합 계	3,260,632	2,534,689

(6) 장기종업원급여부채당분기말과 전기말 현재 장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기근속보상에 대한 부채	6,125,260	5,805,898

21. 판매보증충당부채 연결실체는 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 판매보증충당부채로 계상하고 있으며, 당분기 및전기 중 판매보증충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	6,905,250	6,516,657

설정(환입)액	78,813	1,096,233

사용액	(837,899)	(707,641)

환율차이	-	-

기말금액	6,146,164	6,905,250

차감: 유동성판매보증충당부채	(2,773,938)	(2,913,069)

장기성판매보증충당부채	3,372,226	3,992,181

22. 우발부채 및 약정사항(1) 연결실체는 당분기말 현재 금융기관과 무역금융대출약정 및 어음할인약정 등을 체결하여 운용하고 있으며, 그 상세내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

금융기관	구 분	약정한도

KEB하나은행	할인약정(지급어음 등)	25,000,000

무역금융	17,000,000

매출채권담보대출	23,050,000

WR상생외담대	5,200,000

시설자금	3,617,000

한국산업은행	일반자금	51,400,000

기타약정 - 당좌차월	2,000,000

한국수출입은행	무역금융	29,700,000

현지법인사업자금대출	USD 1,300,000

신한은행	무역금융	34,600,000

전자방식외담대	3,000,000

할인약정(지급어음 등)	2,880,000

운영자금	5,000,000

매출채권담보대출	1,000,000

국민은행	무역금융	3,300,000

운영자금	9,980,000

일반자금	600,000

중소기업은행	무역금융	7,500,000

팩토링채권대출	60,000,000

사모펀드대출	9,166,667

한국스탠다드차타드은행	무역금융	5,000,000

파생상품거래	USD 2,000,000

운영자금 등	USD 7,000,000

농 협	시설자금대출	30,000,000

운영자금	3,000,000

부산은행	일반자금대출	83,354

HDFC	무역금융대출	INR 75,000,000

운영자금대출	USD 1,059,317

운영자금대출	USD 2,873,372

L/C	INR 50,000,000

에큐온저축은행	자산유동화대출	3,000,000

에큐온캐피탈	자산유동화대출	3,000,000

한화저축은행	자산유동화대출	6,000,000

하나캐피탈	자산유동화대출	5,000,000

한국증권금융	자산유동화대출	10,000,000

상상인저축은행	담보대출	4,500,000

상상인플러스저축은행	담보대출	4,500,000

안국저축은행	담보대출	900,000

아산저축은행	담보대출	900,000

푸른저축은행	담보대출	5,500,000

담보대출	5,000,000

드림저축은행	신용대출	2,000,000

대백저축은행	신용대출	1,000,000

서울보증보험(주)	이행지급보증	1,351,131

신보2021제5차유동화전문(유)	사채	20,000,000

흥국저축은행	팩토링채권대출	10,000,000

현대커머셜(주)	일반자금	2,000,000

동반성장펀드	6,200,000

합 계	422,928,152

INR 125,000,000

USD 7,232,689

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 연결실체의 계약이행과 관련하여 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	제공받은내용	실행금액

서울보증보험(주)	계약이행보증	3,144,306

23. 자본

(1) 당사의 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 34,169,370주 및 500원입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 주식발행초과금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	34,666,165	34,666,165

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분이익	1,482,632	1,482,632

자기주식	(1,820,224)	(996,555)

해외사업환산손익	2,716,639	18,260

기타자본잉여금	(1,458,398)	(1,458,398)

합 계	920,649	(954,061)

24. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1. 법정적립금	17,360,722	17,147,991

이익준비금(*1)	3,221,026	3,008,295

재평가적립금(*2)	14,139,696	14,139,696

2. 임의적립금	80,984,905	72,984,905

기업합리화적립금	2,524,000	2,524,000

재무구조개선적립금	250,000	250,000

기술개발적립금	34,100,000	28,600,000

시설확장적립금	44,110,905	41,610,905

3. 미처분이익잉여금	(2,036,401)	(11,865,501)

합 계	96,309,226	78,267,395

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(*2) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 연결실체는동 재평가차익을 법정적립금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익의 원천 및 구분고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품 및 서비스 계약과 수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	제 38(전) 기 3분기

주요 지리적 시장

국내	662,705,600	922,775,432

해외	631,128,911	157,296,790

합 계	1,293,834,511	1,080,072,222

주요 제품과 서비스 계열

자동차부품	1,293,834,511	1,080,072,222

합 계	1,293,834,511	1,080,072,222

수익인식시기

한 시점에 이행	1,293,834,511	1,080,072,222

합 계	1,293,834,511	1,080,072,222

(2) 계약 잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권에 포함되어 있는 수취채권	217,710,900	166,319,522

(3) 당분기 및 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	제 38(전) 기 3분기

상품매출	38,762,304	44,337,850

제품매출	1,253,574,602	1,030,408,932

기타매출	1,497,606	5,325,440

합 계	1,293,834,512	1,080,072,222

(4) 당분기 및 전분기 중 매출의 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	제 38(전) 기 3분기

재화의 판매로 인한 수익	1,292,336,906	1,074,746,782

용역의 제공으로 인한 수익	1,497,606	5,325,440

합 계	1,293,834,512	1,080,072,222

(5) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	제 38(전) 기 3분기

상품매출원가	28,196,162	35,236,592

제품매출원가	1,200,121,341	997,570,486

기타매출원가	844,815	717,554

합 계	1,229,162,318	1,033,524,631

26. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	제 38(전) 기 3분기

3개월(검토받지 아니한 재무제표)	누 적	3개월(검토받지 아니한 재무제표)	누 적

급 여	3,957,828	10,855,045	3,524,204	9,890,869

퇴직급여	354,083	1,044,453	371,819	1,090,230

복리후생비	896,951	1,816,406	504,628	1,360,106

세금과공과	76,171	241,972	35,454	178,394

통신비	31,422	85,465	35,883	93,843

운반보관비	3,975,539	11,173,383	2,717,245	8,615,729

접대비	102,225	255,409	60,439	181,499

여비교통비	110,330	324,061	65,680	208,512

차량비	88,816	275,231	91,566	245,697

지급수수료	1,180,940	5,050,325	1,455,617	3,779,392

소모품비	77,526	203,224	76,759	209,079

수선비	159,651	230,182	45,155	131,786

포장비	558,359	1,877,684	501,103	1,629,069

보험료	37,093	100,878	29,268	88,296

도서비	14,807	29,878	8,182	15,810

교육훈련비	15,924	42,490	7,648	9,653

감가상각비	389,917	1,178,556	395,070	1,193,104

광고선전비	9,125	30,440	4,338	6,149

무형자산상각비	607,398	1,898,871	2,255,884	3,160,341

경상시험연구비	3	37	3,535	8,829

대손상각비(환입)	145,220	(36,602)	-180,272	-94,554

지급임차료	29,927	86,839	47,923	125,556

판매보증비	264,114	431,762	293,360	822,442

수출제비용	2,072,023	5,815,224	722,788	2,498,474

감가상각비(사용권자산)	309,260	852,550	197,545	575,819

기타비용	9,187	18,095	7,667	35,280

합 계	15,473,842	43,881,858	13,278,491	36,059,404

27. 비용의 성격별분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	제 38(전) 기 3분기

3개월(검토받지 아니한재무제표)	누 적	3개월(검토받지 아니한재무제표)	누 적

재고자산의 변동	(3,883,847)	(2,767,322)	(15,044,155)	(5,551,824)

원재료투입 및 상품매입액	336,360,862	1,008,987,792	574,823,052	840,641,277

급 여	27,893,766	76,845,366	50,504,716	74,928,371

복리후생비	5,941,908	16,321,290	10,315,046	15,834,925

감가상각비와 무형자산상각비	12,184,921	37,193,573	27,220,474	39,517,259

운반보관비	5,635,848	16,096,806	8,147,566	12,657,888

지급수수료	24,003,631	69,917,738	35,673,771	52,452,187

여비교통비	345,062	983,584	571,732	840,999

포장비	731,993	2,143,818	1,235,872	1,804,385

동력비	2,905,386	7,952,453	4,770,076	7,408,504

기타비용	15,579,050	39,369,078	28,309,104	29,050,065

합 계	427,698,581	1,273,044,176	726,527,254	1,069,584,036

상기 비용은 분기포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

28. 금융손익(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	제 38(전) 기 3분기

3개월(검토받지 아니한재무제표)	누 적	3개월(검토받지 아니한재무제표)	누 적

금융수익:

이자수익	263,192	621,950	129,589	601,803

외환차익	2,450,071	4,147,531	441,376	1,566,138

외화환산이익	5,810,050	10,686,879	3,259,410	4,026,168

배당금수익	113,827	229,541	113,827	229,224

파생상품거래이익	-	-	-	-

합 계	8,637,140	15,685,901	3,944,202	6,423,333

금융비용:

이자비용	2,879,732	7,790,911	2,232,406	6,514,584

매출채권처분손실	19,126	63,158	24,706	282,146

외환차손	1,085,738	1,674,763	158,297	286,327

외화환산손실	190,483	1,637,670	94,993	290,685

파생상품평가손실	251,178	570,359	88,516	88,516

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	-	428,781

상각후원가측정금융자산손상차손	-	-	-	660,000

합 계	4,426,257	11,736,861	2,598,918	8,551,039

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	-	621,949	-	621,949

외환차익	-	3,862,381	285,150	4,147,531

외화환산이익	-	10,686,812	67	10,686,879

배당금수익	229,541	-	-	229,541

합 계	229,541	15,171,142	285,217	15,685,900

이자비용	-	-	7,790,911	7,790,911

매출채권처분손실	-	63,158	-	63,158

외환차손	-	96,979	1,577,784	1,674,763

외화환산손실	-	233	1,637,438	1,637,671

파생상품평가손실	570,359	-	-	570,359

합 계	570,359	160,370	11,006,133	11,736,862

② 제 38(전) 기 3분기

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	-	601,803	-	601,803

외환차익	-	1,447,691	118,447	1,566,138

외화환산이익	-	4,026,168	-	4,026,168

배당금수익	229,224	-	-	229,224

합 계	229,224	6,075,662	118,447	6,423,333

이자비용	-	-	6,514,584	6,514,584

매출채권처분손실	-	282,146	-	282,146

외환차손	-	61,647	224,680	286,327

외화환산손실	-	-	290,685	290,685

파생상품평가손실	-	88,516	88,516

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	428,781	-	-	428,781

상각후원가측정금융자산손상차손	-	660,000	-	660,000

합 계	428,781	1,003,793	7,118,465	8,551,039

29. 기타손익당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	제 38(전) 기 3분기

3개월(검토받지 아니한재무제표)	누 적	3개월(검토받지 아니한재무제표)	누 적

기타수익:

유형자산처분이익	299,343	514,545	29,377	569,303

무형자산처분이익	-	-	-	158,088

잡이익	1,519,065	2,104,030	226,002	398,449

설변손실보상금	-	-	-	(56,600)

합 계	1,818,408	2,618,575	255,379	1,069,240

기타비용:

유형자산처분손실	1,114,923	1,149,591	113,623	139,958

기부금	53,307	55,887	10,301	13,077

잡손실	119,357	129,999	(64,242)	3,808,169

합 계	1,287,587	1,335,477	59,682	3,961,204

30. 법인세비용당분기 및 전분기 중 법인세비용의 평균유효세율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	제 38(전) 기 3분기

법인세비용차감전손익	26,094,307	5,528,907

법인세비용	9,643,141	2,938,558

평균유효세율	36.95%	53.15%

31. 주당손익(1) 기본주당이익(손실)

당분기 및 전분기 중 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	제 38(전) 기 3분기

3개월(검토받지 아니한재무제표)	누 적	3개월(검토받지 아니한재무제표)	누 적

지배기업소유주지분순이익(손실)	4,897,150,433	16,456,573,253	(31,535,669)	1,551,932,867

가중평균유통보통주식수(*)	33,256,474	33,256,474	25,007,469	25,007,469

기본주당순이익(손실)	147	495	(1)	63

(*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식을 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다.

(2) 보통주 청구가능증권의 희석효과가 발생하지 아니하는 바, 당분기 및 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

32. 영업활동에서 창출된 현금흐름 (1) 당분기 및 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	제 38(전) 기 3분기

1. 분기순이익(손실)	16,451,166	2,590,349

2. 조정항목:

퇴직급여	6,564,683	6,622,414

무형자산상각비	2,348,466	3,679,781

감가상각비	33,232,848	34,552,731

사용권자산상각비	1,612,258	1,284,746

판매보증비	431,762	822,442

대손상각비	(36,602)	(94,554)

유형자산처분손실	1,149,591	139,958

파생상품평가손실	570,359	88,516

외화환산손실	1,637,671	290,685

이자비용	7,757,958	6,478,648

법인세비용	9,643,141	2,938,558

지분법손실	(71,834)	-

매출채권처분손실	63,158	282,146

재고자산평가손실(환입)	77,521	12,514

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	428,781

상각후원가측정금융자산손상차손	-	660,000

잡손실	1,555,726	268,494

이자수익	(595,316)	(601,803)

배당금수익	(229,541)	(229,224)

유형자산처분이익	(514,545)	(569,303)

무형자산처분이익	-	(158,088)

외화환산이익	(10,686,879)	(4,026,168)

지분법이익	-	(60,392)

잡이익	(3,065)	(287)

소 계	70,958,526	52,810,595

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동:

매출채권의 감소(증가)	(42,930,448)	(1,181,908)

미수금의 감소(증가)	(4,104,839)	(1,591,889)

선급금의 감소(증가)	(8,722,209)	4,160,428

선급비용의 감소(증가)	(380,518)	(336,637)

재고자산의 감소(증가)	(4,104,326)	(17,951,528)

부가세대급금의 감소(증가)	(4,742,530)	(1,992,408)

예치보증금의 감소(증가)	83,671	(212,465)

매입채무의 증가(감소)	38,738,056	(40,486,807)

미지급금의 증가(감소)	3,670,111	(2,586,983)

미지급비용의 증가(감소)	2,567,783	837,034

예수금의 증가(감소)	(867,121)	(1,192,148)

선수금의 증가(감소)	(196,269)	6,773,705

판매보증충당부채의 증가(감소)	(705,526)	(605,945)

장기미지급금 증가(감소)	10,637	1,328,697

확정급여채무의 증가(감소)	(1,563,596)	(1,764,283)

장기종업원부채의 증가(감소)	308,724	282,963

당기법인세자산의 감소(증가)	(2,166)	-

소 계	(22,940,566)	(56,520,174)

4. 합계(1+2+3)	48,017,960	(1,119,230)

33. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

지배기업	(주)서진오토모티브	(주)서진오토모티브

관계기업	(주)미래아이앤텍	(주)미래아이앤텍

기타 특수관계자	(주)서진캠, (주)연합, (주)인베스터유나이티드, (주)넵스테크놀러지, 서진산업(주), (주)다원(주)두리, (주)영풍기계, (주)쌤앤파커스, (주)세코글로벌, (주)영풍기계, (주)우리인터텍스, 서진기차배건장가항유한공사,(주)트리오엔지니어링 등	(주)서진캠, (주)연합, (주)인베스터유나이티드,(주)넵스테크놀러지, 서진산업(주),(유)라디안홀딩스, (유)두리, (주)영풍기계, (주)쌤앤파커스, (주)세코글로벌 등

(2) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자	거래내용	당분기	제 38(전) 기 3분기

지배기업	(주)서진오토모티브	매 출	2,731,060	196,144

매 입	2,726,942	2,150,068

이자수익	78,745	259,931

기타수익	-	-

기타비용	12,918	-

유무형자산취득	606,667	-

배당금지급	495,104	359,566

관계기업	(주)미래아이앤텍	유무형자산취득	404,662	57,460

기타비용	2,233,207	2,340,259

기 타	(주)연합	운반보관비	8,817,754	8,067,154

매 입	837,772	1,042,906

유무형자산취득	39,525	31,350

기타수익	2,307	2,569

이자비용	7,210	8,097

기타비용	10,920	19,537

이자수익	-	1,386

(주)인베스터유나이티드	이자수익	43,658	-

이자비용	-	28,230

기타비용	486,000	486,000

(주)넵스테크놀러지	기타비용	366,155	322,343

서진산업(주)	매 출	408,305	660,326

기타수익	11,220	32,000

기타비용	94,583	85,477

이자수익	-	-

이자비용	-	11,219

(주)두리	이자비용	1,831	2,163

기타비용	358,499	313,957

(주)세코글로벌	이자수익	32,068	38,145

(주)서진캠	매 출	110,547	311,872

기타비용	1,878	12,003

(주)영풍기계	유무형자산취득	764,940	-

(주)다원	재고매입	4,605,432	7,841,641

이자수익	-	82,132

기타수익	68,748	43,831

기타비용	275,493	7,827

(주)쌤앤파커스	이자비용	-	6,453

(주)우리인터텍스	기타비용	10,602	19,074

이자수익	92,582	-

서진기차배건장가항유한공사	매 출	-	3,236

(주)트리오엔지니어링	유무형자산취득	-	608,000

기타비용	6,291	1,100

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자	채 권	채 무

매출채권	미수금	선급금	대여금	미수수익	보증금	매입채무	미지급금

지배기업	(주)서진오토모티브	1,402,459	-	-	-	-	-	2,792,140	1,100

관계기업	(주)미래아이앤텍	-	-	-	-	-	-	120,036	289,335

기 타	(주)연합	-	-	-	-	-	-	390,604	1,732,649

(주)서진캠	74,058	-	3,066	-	-	-	-	-

(주)인베스터유나이티드	-	-	-	23,000,000	39,751	-	-	59,400

(주)넵스테크놀러지	-	-	-	-	-	300,000	-	-

(주)영풍기계	-	-	-	-	-	-	31,878	54,230

(주)세코글로벌	-	-	-	1,200,000	32,068	-	-	-

(주)트리오엔지니어링	-	-	-	-	-	-	-	-

서진산업(주)	133,498	-	-	-	-	1,000,000	-	8,542

(주)우리인터텍스	-	-	-	3,000,000	17,671	-	-	-

(유)두리	-	-	-	-	-	2,975,000	133,107	11,633

(주)쌤앤파커스	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)다원	-	591,697	1,470,000	1,800,000	-	-	-	-

서진기차배건장가항유한공사	3,186	-	-	-	-	-	-	-

합 계	1,613,201	591,697	1,473,066	29,000,000	89,490	4,275,000	3,467,765	2,156,889

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자	채 권	채 무

매출채권	선급금	대여금	미수수익	보증금	매입채무	미지급금

지배기업	(주)서진오토모티브	598,012	-	-	-	-	1,582,833	-

관계기업	(주)미래아이앤텍	-	-	-	-	-	-	149,388

기 타	(주)연합	-	-	-	-	-	364,885	1,602,344

(주)서진캠	119,240	-	-	-	-	-	-

(주)인베스터유나이티드	-	-	-	-	-	-	59,400

(주)넵스테크놀러지	-	-	-	-	300,000	-	19,315

(주)세코글로벌	-	-	850,000	-	-	-	-

영풍기계	-	-	-	-	-	-	322,465

서진산업(주)	328,819	-	-	-	1,000,000	-	8,663

(주)우리인터텍스	-	-	3,700,000	1,483	-	-	-

(주)두리	-	-	-	-	2,975,000	78,133	11,365

(주)쌤앤파커스	-	-	-	-	-	-	-

다원	-	849,268	2,100,000	-	-	1,410	661

트리오엔지니어링	-	-	-	-	-	277,530	561

서진기차배건장가항유한공사	2,972	-	-	-	-	-	-

합 계	1,049,043	849,268	6,650,000	1,483	4,275,000	2,304,791	2,174,162

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	계정과목	기초	증가	감소	기말

(주)서진오토모티브	대여금	-	13,100,000	(13,100,000)	-

(주)인베스터유나이티드	대여금	-	45,000,000	(22,000,000)	23,000,000

(주)다원	대여금	2,100,000	-	(300,000)	1,800,000

(주)세코글로벌	대여금	850,000	350,000	-	1,200,000

(주)우리인터텍스	대여금	3,700,000	7,500,000	(8,200,000)	3,000,000

합 계	6,650,000	65,950,000	(43,600,000)	29,000,000

② 전기

(단위: 천원)

회사명	계정과목	기초	증가	감소	기말

(주)서진오토모티브	대여금	7,000,000	28,000,000	(35,000,000)	-

(주)인베스터유나이티드	대여금	-	1,000,000	(1,000,000)	-

차입금	-	13,900,000	(13,900,000)	-

(주)다원	대여금	2,500,000	-	(400,000)	2,100,000

서진산업(주)	차입금	-	4,500,000	(4,500,000)	-

(주)세코글로벌	대여금	850,000	-	-	850,000

쌤앤파커스	차입금	-	3,200,000	(3,200,000)	-

우리인터텍스	대여금	-	3,700,000	-	3,700,000

합 계	10,350,000	54,300,000	(58,000,000)	6,650,000

(5) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	거래내용	당분기	전 기

(주)서진오토모티브	주식매수 ((주)코모스)	-	12,283,877

(주)쌤앤파커스(*)	주식매도((주)쌤앤파커스)	-	1,681,800

(주)동호오토모티브	현금출자	4,050,000

(*) 종속회사인 (주)코모스가 보유하던 (주)쌤앤파커스 주식 전량을 (주)쌤앤파커스가자기주식취득 하였습니다.(6) 당분기와 전분기 중 특수관계자에게 지급한 배당금은 각각 495백만원 및 360백만원입니다. (7) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

분 류	당분기	제 38(전) 기 3분기

단기종업원급여	3,913,710	3,134,714

퇴직급여	622,912	364,404

합 계	4,536,622	3,499,118

(8) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증 및 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	제공받는자	물건 또는 내용	보증금액	종 류	담보권자

기 타	최상위 지배회사의 최대주주	토 지	3,900,000	담보대출	안양농협

기 타	(주)우리인터텍스	지급보증	245,700	이자지급보증	푸른상호저축은행

합 계	4,145,700

(9) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	제공하는자	물건 또는 내용	보증금액	종 류	담보권자

지배기업	(주)서진오토모티브	지급보증	20,000,000	사채	신보2021제5차유동화전문(유)

기 타	(주)서진캠	지급보증	4,944,000	단기차입금	한국산업은행 등

합 계	24,944,000

(10) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 약정내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	제공하는자	물건 또는 내용	보증금액	비고

기 타	(주)흥국저축은행	외상매출금 담보대출	10,000,000	협력업체의 연결실체 어음 할인한도금액

34. 금융위험 관리(1) 신용위험

연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	17,481,327	8,205,672

매출채권및기타채권(*1)	228,729,341	172,887,030

당기손익-공정가치측정금융자산	5,829,402	5,052,500

장단기금융상품	1,060,747	930,463

장단기대여금	34,487,360	8,715,160

보증금	6,478,660	6,318,597

상각후원가측정금융자산	-	200,000

금융보증부채(*2)	36,845,700	16,900,000

합 계	330,912,537	202,109,422

(*1) 연결실체는 매출채권및기타채권에 대해 대손충당금을 인식하였으며, 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다.(*2) 금융보증부채로 인한 위험의 최대노출금액은 보증이 청구되면 연결실체가 지급해야 할 최대금액입니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 금융기관과 대출 및 어음할인 약정을 체결하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1 ~ 5년 이내	5년 초과

매입채무및기타채무	331,396,984	305,150,458	305,066,586	83,872	-

리스부채	4,559,974	4,559,974	2,111,701	2,448,274	-

차입금(*1)	231,071,198	212,346,913	163,773,017	48,573,897	-

사채	19,980,000	19,980,000	-	19,980,000	-

금융보증부채(*2)	10,998	36,845,700	1,745,700	35,100,000	-

합 계	587,019,154	578,883,045	472,697,004	106,186,043	-

(*1) 차입금 관련 이자비용으로 인한 자금의 유출금액을 포함하고 있습니다.(*2) 금융보증부채의 계약상 현금흐름은 보증이 청구되면 연결실체가 지급해야 할 최대금액입니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1 ~ 5년 이내	5년 초과

매입채무및기타채무	272,345,157	272,468,570	271,756,045	712,526	-

리스부채	3,052,457	3,052,457	1,384,328	1,668,129

차입금(*1)	185,853,559	188,734,228	173,352,763	15,381,465	-

사채	19,970,000	19,970,000	-	19,970,000	-

지급보증(*2)	-	16,900,000	-	16,900,000	-

합 계	481,221,173	501,125,256	446,493,136	54,632,120	-

(*1) 차입금 관련 이자비용으로 인한 자금의 유출금액을 포함하고 있습니다.(*2) 지급보증의 계약상 현금흐름은 보증이 청구되면 연결실체가 지급해야 할 최대금액입니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험 연결실체는 외화거래의 비중이 작은 기업이지만 환율변동에 따른 재무적인 리스크를최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환리스크에 대해서 연결실체 자체의 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있습니다. 연결실체는 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY, EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

통 화	당분기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	2,874,564	(2,874,564)	1,998,413	(1,998,413)

CNY	319	(319)	297	(297)

EUR	80,729	(80,729)	17,556	(17,556)

합 계	2,955,612	(2,955,612)	2,016,266	(2,016,266)

② 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

당분기말 현재 이자율이 100bp 변동시 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 변동금리부 차입금에서 발생하는 연간 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	181,608	(181,608)

(4) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금	232,313,574	185,853,559

사채	19,980,000	19,970,000

현금및현금성자산	(17,481,327)	(8,205,672)

순부채	234,812,246	197,617,886

자 본	149,925,320	129,064,187

순부채비율	156.62%	153.11%

35. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	17,481,327	17,481,327	8,205,672	8,205,672

매출채권및기타채권	228,729,341	228,729,341	172,887,031	172,887,031

장ㆍ단기금융상품	1,060,747	1,060,747	930,463	930,463

장ㆍ단기대여금	34,487,360	34,487,360	8,715,160	8,715,160

당기손익-공정가치측정금융자산	5,829,402	5,829,402	5,052,500	5,052,500

보증금	6,478,660	6,478,660	6,318,597	6,318,597

상각후원가측정금융자산	-	-	200,000	200,000

금융자산 계	294,066,837	294,066,837	202,309,423	202,309,423

금융부채

매입채무및기타채무	330,826,625	330,826,625	272,345,157	272,345,157

리스부채	4,559,975	4,559,975	3,052,457	3,052,457

차입금	232,271,198	232,271,198	185,853,559	185,853,559

사채	19,980,000	19,980,000	19,970,000	19,970,000

파생금융부채	570,359	570,359	-	-

금융보증부채	10,998	10,998	-	-

금융부채 계	588,219,155	588,219,155	481,221,173	481,221,173

(2) 공정가치 서열체계

공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정금융자산	5,829,402	-	179,902	5,649,500	5,829,402

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정금융자산	5,052,500	-	3,000	5,049,500	5,052,500

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결실체는 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기와 전기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치
측정금융자산

기초잔액	5,049,500

수준3으로의 이동	-

수준3에서의 이동	-

당해 기간의 총손익	-

당기손익에 포함된 손익	-

처분금액	-

매입 등 금액	600,000

기말잔액	5,649,500

② 전기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치
측정금융자산

기초잔액	7,539,131

수준3으로의 이동	-

수준3에서의 이동	-

당해 기간의 총손익	(685,822)

당기손익에 포함된 손익	(685,822)

처분금액	1,803,809

매입 등 금액	-

기말잔액	5,049,500

(4) 가치평가기법 및 투입변수당분기말과 전기말 현재 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인공정가치 측정에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정금융자산

특정금전신탁	179,902	2	현재가치기법	거래상대방 신용위험

조합출자금	2,500	3	자산접근법	순자산가액

뉴레이크 제1차 유한회사 출자금	4,837,000	3	자산접근법이익접근법	순자산가액할인율 등

뉴레이크 제2차 유한회사 출자금	210,000	3	자산접근법이익접근법	순자산가액할인율 등

케이디비에이치엠지제로원 신기술사업투자조합 출자금	600,000	3	자산접근법이익접근법	순자산가액할인율 등

합 계	5,829,402

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정금융자산

특정금전신탁	3,000	2	현재가치기법	거래상대방 신용위험

조합출자금	2,500	3	자산접근법	순자산가액

뉴레이크 제1차 유한회사 출자금	4,837,000	3	자산접근법이익접근법	순자산가액할인율 등

뉴레이크 제2차 유한회사 출자금	210,000	3	자산접근법이익접근법	순자산가액할인율 등

합 계	5,052,500

36. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 말

(단위 : 천원)

구 분	과 목	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

유동자산	현금및현금성자산	17,481,327	-	17,481,327

단기금융상품	200,000	-	200,000

매출채권및기타채권	227,407,233	-	227,407,233

당기손익-공정가치측정금융자산	-	179,902	179,902

대여금	32,614,160	-	32,614,160

유동자산 계	277,702,720	179,902	277,882,622

비유동자산	장기금융상품	860,747	-	860,747

매출채권및기타채권	1,322,108	-	1,322,108

당기손익-공정가치측정금융자산	-	5,649,500	5,649,500

대여금	1,873,200	-	1,873,200

보증금	6,478,660	-	6,478,660

비유동자산 계	10,534,715	5,649,500	16,184,215

합 계	288,237,435	5,829,402	294,066,837

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	과 목	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

유동자산	현금및현금성자산	8,205,672	-	8,205,672

단기금융상품	200,000	-	200,000

매출채권및기타채권	171,342,201	-	171,342,201

당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,000	3,000

대여금	5,624,010	-	5,624,010

유동자산 계	185,371,883	3,000	185,374,883

비유동자산	장기금융상품	730,463	-	730,463

매출채권및기타채권	1,544,830	-	1,544,830

당기손익-공정가치측정금융자산	-	5,049,500	5,049,500

상각후원가측정금융자산	200,000	-	200,000

대여금	3,091,150	-	3,091,150

보증금	6,318,597	-	6,318,597

비유동자산 계	11,885,040	5,049,500	16,934,540

합 계	197,256,923	5,052,500	202,309,423

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기 말

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

유동부채	매입채무및기타채무	-	330,826,625	330,826,625

차입금	-	191,861,425	191,861,425

금융보증부채	-	10,998	10,998

리스부채	-	2,111,701	2,111,701

파생금융부채	570,359	-	570,359

유동부채 계	570,359	524,810,749	525,381,108

비유동부채	사채	-	19,980,000	19,980,000

차입금	-	40,409,773	40,409,773

리스부채	-	2,448,274	2,448,274

비유동부채 계	-	62,838,047	62,838,047

합 계	570,359	587,648,796	588,219,155

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	과 목	상각후원가측정금융부채

유동부채	매입채무및기타채무	271,694,157

리스부채	1,384,328

차입금	170,550,164

금융보증부채	-

유동부채 계	443,628,649

비유동부채	매입채무및기타채무	651,000

차입금	15,303,395

사채	19,970,000

금융보증부채	-

리스부채	1,668,129

비유동부채 계	37,592,524

합 계	481,221,173

37. 금융자산과 금융부채의 상계(1) 당분기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	인식된 금융자산 총액	상계되는 인식된금융부채 총액	재무상태표에표시되는금융자산 순액	재무상태표에서 상계되지않은 관련 금액	순 액

금융상품	수취한 현금담보

매출채권	303,222,431	(87,054,517)	216,167,914	-	-	216,167,914

미수금(유동자산)	11,592,076	(515,509)	11,076,567	-	-	11,076,567

합 계	314,814,507	(87,570,026)	227,244,482	-	-	227,244,481

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	인식된 금융자산 총액	상계되는 인식된금융부채 총액	재무상태표에표시되는금융자산 순액	재무상태표에서 상계되지않은 관련 금액	순 액

금융상품	수취한 현금담보

매출채권	246,592,007	(81,852,072)	164,739,935	-	-	164,739,935

미수금(유동자산)	7,427,237	(844,841)	6,582,396	-	-	6,582,396

합 계	254,019,244	(82,696,913)	171,322,331	-	-	171,322,331

(2) 당분기말과 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 말

(단위 : 천원)

구 분	인식된 금융부채 총액	상계되는 인식된금융자산 총액	재무상태표에표시되는금융부채 순액	재무상태표에서 상계되지않은 관련 금액	순 액

금융상품	제공한 현금담보

매입채무	359,784,009	(86,673,524)	273,110,485	-	-	273,110,485

미지급금	47,066,027	(896,502)	46,169,525	-	-	46,169,525

합 계	406,850,036	(87,570,026)	319,280,010	-	-	319,280,010

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	인식된 금융부채 총액	상계되는 인식된금융자산 총액	재무상태표에표시되는금융부채 순액	재무상태표에서 상계되지않은 관련 금액	순 액

금융상품	제공한 현금담보

매입채무	308,443,272	(81,609,604)	226,833,668	-	-	226,833,668

미지급금	37,941,005	(1,087,309)	36,853,696	-	-	36,853,696

합 계	346,384,277	(82,696,913)	263,687,364	-	-	263,687,364

38. 매각예정자산당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	처분예정일	당분기	전 기

매각예정자산

토지	2022년 내	11,440,236	11,440,236