에코플라스틱 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요 (1) 지배회사의 개요지배회사인 에코플라스틱주식회사(이하 "당사")는 자동차부품 중 범퍼류 및 내장부품의 제조판매를 목적으로 1984년 6월 1일 설립되었으며, 2000년 3월 21일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였으며, 경상북도 경주시 공단로 69번길 30에본사 및 공장, 충남 아산 소재 중부공장을 두고 있습니다. 당반기말 현재 당사의 자본금은 11,348백만원으로서, 주식회사 서진오토모티브가 33.01%를 소유하고 있으며, 기타소액주주가 66.99%를 소유하고 있습니다. (2) 2017년 6월 30일자로 종료하는 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업 (이하 통칭하여 "연결실체")으로 구성되어 있으 며, 당반기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	소재지	업종	결산일	유효지분율

아이아(주)	대한민국	자동차부품 제조 판매업	12월 31일	100.0%

(주)코모스(*)	대한민국	자동차부품 제조 판매업	12월 31일	69.5%

KOMOS Automotive India(*)	India	자동차부품 제조 판매업	3월 31일	69.5%

KOMOS Automotive America(*)	USA	자동차부품 제조 판매업	12월 31일	69.5%

KOMOS Automotive Czech(*)	Czech	자동차부품 제조 판매업	12월 31일	69.5%

ECOPLASTIC Automotive America	USA	자동차부품 제조 판매업	12월 31일	100.0%

(*)(주)코모스의 종속기업인 KOMOS Automotive India외 2개사는 (주)코모스가 100% 지분을 소유하고 있는 손자회사입니다.

(3) 당반기와 전기의 종속기업의 요약재무정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.① 제 34(당) 기 반기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	반기순이익(손실)

아이아(주)	145,344,845	120,322,483	100,234,233	(5,643,251)

(주)코모스	136,681,761	101,290,062	107,586,430	742,402

KOMOS Automotive India	50,969,822	43,551,019	30,417,711	1,625,045

KOMOS Automotive America	11,863,683	10,399,989	12,018,108	52,184

KOMOS Automotive Czech	3,324,472	2,162,368	4,439,675	33,493

ECOPLASTIC Automotive America	1,002,575	703,991	1,524,354	19,620

② 제 33(전) 기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

아이아(주)	146,920,344	116,223,334	222,860,381	774,015

(주)코모스	142,050,190	107,378,550	231,994,112	3,175,543

KOMOS Automotive India	53,297,281	47,471,239	65,392,120	730,281

KOMOS Automotive America	15,182,753	13,685,784	29,709,953	236,152

KOMOS Automotive Czech	3,900,141	2,837,096	5,816,549	110,689

ECOPLASTIC Automotive America	1,156,251	875,438	3,827,597	60,345

(4) 당반기와 전반기의 연결실체의 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기 반기

비지배지분의 장부금액(*)	8,620,605	7,254,590

비지배지분에 배분된 반기순 이익(*)	889,577	296,257

영업활동현금흐름	3,316,353	(1,409,257)

투자활동현금흐름	(930,025)	(1,130,366)

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	(2,070,869)	2,321,137

비지배지분에 지급한 배당	-	(130,260)

외화환산으로 인한 현금의 변동	(29,090)	29,341

현금및현금성자산의 순증감	286,369	(319,405)

(*) 연결조정 후 금액입니다.

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 요약 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 연결중간재무제표입니다. 동 요약 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

요약 반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

(1) 연결실체는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 금융상품은 2018년 1월 1일이후최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단 뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 2017년 하반기 중에 착수할 예정이며, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향은 향후 연차연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

다만, 동 기준서의 주요 사항별로 연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

- 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업 모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구 분	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다.(취소 불가)(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다.(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결실체는 2017년 6월 30일 현재 대여금및수취채권 162,938,115천원, 매도가능금융자산 2,500천원을 보유하고 있으며, 파생상품금융자산으로 분류된 전환권 343,500천원을 포함하고 있는 복합금융상품인 전환우선주 11,194,300천원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결실체는 2017년 6월 30일 현재대여금및수취채권 162,938,115천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.

연결실체의 2017년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 1,196,800천원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익중 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금잔액에대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

- 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

- 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결실체는 2017년 6월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 162,938,115천원 (대여금및수취채권 162,938,115천원), 이들 자산에 대하여 손실충당금 274,529천원을 설정하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는회계처리시스템 변경 작업을 2017년 하반기 중에 착수할 예정이며, 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향은 향후 연차연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 영업부문 (1) 보고부문 연결실체는 부문에 배부될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 연결실체는 당반기말 현재 자동차부품제조의 단일부분으로 구성되어 있습니다.

(2) 지역별 영업현황 당반기와 전반기 중 연결실체의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.① 제 34(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	국 내	인 도	기 타	연결조정	조정후금액

총매출	565,211,084	30,417,711	17,982,138	(50,678,542)	562,932,391

내부매출	(50,653,787)	(24,755)	-	50,678,542	-

순매출	514,557,297	30,392,956	17,982,138	-	562,932,391

비유동자산(*)	348,679,895	21,438,858	1,412,332	(2,299,556)	369,231,529

(*) 금융자산, 이연법인세자산 및 관계기업투자주식은 제외하였습니다.

② 제 33(전) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	국 내	인 도	기 타	연결조정	조정후금액

총매출	577,148,782	28,803,267	20,994,615	(66,512,252)	560,434,412

내부매출	(66,299,746)	(212,506)	-	66,512,252	-

순매출	510,849,036	28,590,761	20,994,615	-	560,434,412

비유동자산(*)	358,470,580	18,369,479	893,225	(1,714,501)	376,018,783

(*) 금융자산, 이연법인세자산은 제외 하였습니다.

(3) 주요고객당반기 중 연결실체 매출의 10% 이 상 비중을 차지하는 매출처는 현대자동차(주), 기아자동차(주), 현대모비스(주 ) 입니다.

5. 현금및현금성자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기

현금	13,686	60,975

요구불예금 등	4,970,336	3,972,740

합 계	4,984,022	4,033,715

(2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기	사용제한내용

장기금융상품	3,500	3,500	당좌개설보증금

6. 매출채권및기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기

채권잔액	대손충당금	장부금액	채권잔액	대손충당금	장부금액

매출채권	135,002,226	(180,535)	134,821,691	103,339,762	(172,831)	103,166,931

미수금	3,661,897	(93,994)	3,567,903	4,819,005	(26,208)	4,792,797

미수수익	905,812	-	905,812	509,165	-	509,165

합 계	139,569,935	(274,529)	139,295,406	108,667,932	(199,039)	108,468,893

(2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. ① 제 34(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	정상채권	만기 경과후 채권	손상채권	합 계

3개월 이하	3개월~6개월	6개월 초과

매출채권	133,943,435	1,227	54,713	822,316	180,535	135,002,226

미수금	3,567,903	-	-	-	93,994	3,661,897

미수수익	905,812	-	-	-	-	905,812

합 계	138,417,150	1,227	54,713	822,316	274,529	139,569,935

② 제 33(전) 기

(단위: 천원)

구 분	정상채권	만기 경과후 채권	손상채권	합 계

3개월 이하	3개월~6개월	6개월 초과

매출채권	102,031,932	98,143	16,972	1,019,884	172,831	103,339,762

미수금	4,792,797	-	-	-	26,208	4,819,005

미수수익	509,165	-	-	-	-	509,165

합 계	107,333,894	98,143	16,972	1,019,884	199,039	108,667,932

(3) 당반기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자

매출채권(주15)	8,630,980	6,711,000	6,555,556	현대커머셜(주)

(4) 연결실체는 당기 중 대손상각비 75,490천원을 인식하였습니다.

7. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기

제품	8,322,408	7,509,806

상품	4,629,240	3,271,272

반제품	4,351,807	4,085,647

재공품	10,172,368	10,245,707

원재료	18,866,491	20,265,515

부재료	89,277	1,994,230

저장품	181,070	187,389

미착품	3,820,844	5,623,365

합 계	50,433,505	53,182,931

(2) 당반기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자

재고자산(주15)	30,797,480	40,442,680	35,500,000	한국수출입은행

8. 기타유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기

선급금	15,996,883	16,185,652

선급비용	184,795	177,432

합 계	16,181,678	16,363,084

9. 기타금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기

유 동	비유동	유 동	비유동

금융상품	150,000	3,500	150,000	3,500

대여금	17,682,788	95,250	17,181,932	97,800

매도가능금융자산	-	1,196,800	-	1,196,800

보증금	-	6,024,074	-	4,269,746

파생상품자산	343,500	-	343,500	-

합 계	18,176,288	7,319,624	17,675,432	5,567,846

(2) 매도가능금융자산당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기

취득금액	장부금액	취득금액	장부금액

지분증권>

한국자동차산업협동조합(*1)	2,000	2,000	2,000	2,000

한국금형공업협동조합(*1)	500	500	500	500

(주)쌤앤파커스(*2)	1,164,900	1,194,300	1,164,900	1,194,300

합 계	1,167,400	1,196,800	1,167,400	1,196,800

(*1) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.

(*2) (주)쌤앤파커스가 발행한 의결권이 없는 전환우선주 600,000주 중 300,000주를전기 중 1,500,000천원에 취득하였으며 보유한 주식은 전환권이 내재되어 있는 복합금융상품입니다.

(3) 파생상품자산전기 중 취득한 전환우선주(매도가능금융자산)에 내재되어 있는 전환권인 내재파생상품으로서, 당반기 중 전환권의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	평가손익	기 말

전환권	343,500	-	-	343,500

10. 관계기업투자주식(1) 당반기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	지분율(*)	취득원가	순자산가액	장부금액

(주)미래아이앤텍	소프트웨어개발 및 공급업	42.86%	300,000	196,859	196,859

(*) 당사와 종속회사인 (주)아이아, (주)코모스의 보유지분율의 합계입니다. (2) 당반기 중 관계기업투자주식의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	기초장부금액	취득 및 대체액	지분법손익	배당금의 수령	반기말장부금액

(주)미래아이앤텍	146,674	-	50,185	-	196,859

(3) 당반기말 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출액	반기순이익

(주)미래아이앤텍	1,170,555	711,247	3,525,531	117,091

11 . 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기

취득가액	감가상각 및손상차손누계액	장부금액	취득가액	감가상각 및손상차손누계액	장부금액

토지	106,706,194	-	106,706,194	111,637,743	-	111,637,743

건물	66,841,606	(18,591,183)	48,250,423	67,599,151	(17,711,818)	49,887,333

구축물	13,055,283	(7,022,373)	6,032,910	12,460,895	(6,706,549)	5,754,346

기계장치	215,763,066	(124,545,946)	91,217,120	210,748,577	(117,993,107)	92,755,470

차량운반구	2,186,191	(1,585,192)	600,999	2,143,199	(1,521,695)	621,504

공구와기구	20,584,901	(14,938,909)	5,645,992	19,937,875	(13,971,633)	5,966,242

집기비품	46,698,220	(28,828,798)	17,869,422	45,467,701	(26,813,393)	18,654,308

금형	186,788,996	(116,584,700)	70,204,296	182,542,966	(107,044,000)	75,498,966

임차자산개량권	1,562,961	(1,328,521)	234,440	1,337,378	(1,315,779)	21,599

건설중인자산	12,662,345	-	12,662,345	11,918,360	-	11,918,360

정부보조금	(188,576)	-	(188,576)	(210,280)	-	(210,280)

합 계	672,661,187	(313,425,622)	359,235,565	665,583,565	(293,077,974)	372,505,591

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 제 34(당) 기 반기

구 분	(단위: 천원)

기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	타계정대체(*)	기타환율차이	기말장부금액

토지	111,637,743	-	(5,301,456)	-	369,907	-	106,706,194

건물	49,887,333	211,166	(1,636,193)	(964,139)	795,312	(43,056)	48,250,423

구축물	5,754,346	78,803	-	(317,013)	524,607	(7,833)	6,032,910

기계장치	92,755,470	2,736,771	(377,278)	(7,489,276)	3,762,286	(170,853)	91,217,120

차량운반구	621,504	93,498	(34,486)	(82,739)	6,800	(3,578)	600,999

공구와기구	5,966,242	81,622	(1,554)	(1,040,722)	640,404	-	5,645,992

집기비품	18,654,308	1,150,752	(5)	(2,024,255)	92,279	(3,657)	17,869,422

금형	75,498,966	3,511,203	(55,504)	(9,877,802)	1,125,093	2,340	70,204,296

임차자산개량권	21,599	-	-	(14,008)	229,914	(3,065)	234,440

건설중인자산	11,918,360	8,991,640	(82,000)	-	(8,165,655)	-	12,662,345

정부보조금	(210,280)	-	-	21,704	-	-	(188,576)

합 계	372,505,591	16,855,455	(7,488,476)	(21,788,250)	(619,053)	(229,702)	359,235,565

(*) 당반기 중 건설중인자산 619,053천원 은 무형자산으로 대체되었습니다.

② 제 33(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득액(*1)	처분액	감가상각비	손상차손	타계정대체(*2)	기타환율차이	기말장부금액

토지	111,507,115	135,421	-	-	-	-	(4,793)	111,637,743

건물	37,985,712	7,840,120	(83,402)	(1,831,532)	-	5,942,784	33,651	49,887,333

구축물	5,444,326	643,208	(740)	(558,990)	-	218,634	7,908	5,754,346

기계장치	77,036,367	19,429,334	(225,936)	(12,945,217)	(543,750)	9,903,644	101,028	92,755,470

차량운반구	618,131	175,537	(3,537)	(177,082)	-	7,071	1,384	621,504

공구와기구	6,076,609	1,856,346	(10,526)	(2,127,051)	(12,180)	183,044	-	5,966,242

집기비품	17,709,965	4,267,337	(133,046)	(3,817,965)	-	627,359	658	18,654,308

금형	72,500,885	27,648,420	(2,477,936)	(20,596,962)	(2,005,175)	429,869	(135)	75,498,966

임차자산계량권	19,119	-	-	(3,910)	-	-	6,390	21,599

건설중인자산	25,248,142	7,302,931	(15,000)	-	-	(20,613,180)	(4,533)	11,918,360

정부보조금	(87,603)	(180,629)	-	57,952	-	-	-	(210,280)

합 계	354,058,768	69,118,025	(2,950,123)	(42,000,757)	(2,561,105)	(3,300,775)	141,558	372,505,591

(*1) 차입원가자본화로 인한 증가금액 56,310천원(자본화이자율 2.77%)이 포함되어있습니다. (*2) 전기 중 건설중인자산 3,300,775천원이 무형자산으로 대체되었습니다.

(3) 당반기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자

토지	91,126,614	128,174,470USD 2,700,000	90,209,823	한국산업은행 등

건물	38,145,154

기계장치	39,075,264

(4) 연결실체는 삼성화재해상보험 및 현대해상화재보험 등에 재산종합보험을 가입하고 있으며 상기 보험 이외에 시설소유자 배상보험, 기계위험 배상보험에 가입하였습니다. 또한 연결실체의 차량운반구에 대해 자동차책임보험 및 종합보험, 종업원에 대해 산업재해보상보험 등에 가입되어 있습니다.

12. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기

취득가액	상각 및손상누계액	장부금액	취득가액	상각 및손상누계액	장부금액

산업재산권	114	(85)	29	1,519	(1,405)	114

영업권	139,578	-	139,578	139,578	-	139,578

개발비	4,872,899	(1,150,606)	3,722,293	8,049,299	(3,952,944)	4,096,355

시설이용권	3,929,092	(64,905)	3,864,187	3,929,092	(64,905)	3,864,187

기타의무형자산	4,056,006	(1,471,532)	2,584,474	3,997,840	(1,366,095)	2,631,745

정부보조금	(350,212)	35,615	(314,597)	(350,212)	-	(350,212)

합 계	12,647,477	(2,651,513)	9,995,964	15,767,116	(5,385,349)	10,381,767

(2) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 제 34(당) 기 반기

(단위: 천원)

내 역	산업재산권	영업권	개발비	시설이용권	기타의무형자산	정부보조금	합 계

기초금액	114	139,578	4,096,355	3,864,187	2,631,745	(350,212)	10,381,767

취득액	-	-	-	-	12,000	-	12,000

대체액(*)	-	-	273,913	-	345,140	-	619,053

상각액	(85)	-	(640,925)	-	(404,411)	35,615	(1,009,806)

기타환율차이	-	-	(7,050)	-	-	-	(7,050)

기말금액	29	139,578	3,722,293	3,864,187	2,584,474	(314,597)	9,995,964

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액입니다.

② 제 33(전) 기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	영업권	개발비	시설이용권	기타의무형자산	정부보조금	합 계

기초금액	286	139,578	1,933,300	2,637,787	2,103,232	-	6,814,183

취득액	-	-	505,547	1,226,400	906,777	(356,147)	2,282,577

대체액(*)	-	-	2,983,465	-	317,310	-	3,300,775

상각액	(172)	-	(1,322,928)	-	(695,574)	5,935	(2,012,739)

기타환율차이	-	-	(3,029)	-	-	-	(3,029)

기말금액	114	139,578	4,096,355	3,864,187	2,631,745	(350,212)	10,381,767

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액입니다.

(3) 당반기와 전반기 중 발생한 경상시험연구비 는 각각 775,787천원 및 634,198천 원이 며, 이는 판매관리비 및 제조원가에 계상되어 있습니다.

13. 정 부보조금 연결실체는 정보통신산업진흥원과 IT협업시스템 구축사업 등 신규 과제를 체결하였습니다. 이와 관련하여 당반기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기

기초금액	560,492	87,603

당기증가액	-	536,776

감가상각비및무형자산상각비 상계액	(57,319)	(63,887)

기말금액	503,173	560,492

14. 매입채무및기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기

매입채무	173,508,498	170,245,295

미지급금	21,009,596	28,034,438

미지급비용	10,899,474	9,018,733

합 계	205,417,568	207,298,466

15. 차입금 등

(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처	내 역	연이자율	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기

한국수출입은행	무역금융대출	2.28%~3.43%	37,100,000	23,000,000

(주)신한은행	무역금융대출	2.43%~2.58%	28,200,000	14,100,000

KEB하나은행	무역금융대출	2.72%~3.34%	23,590,000	26,110,000

매출채권할인	3.68%~3.70%	2,745,668	3,434,820

한국산업은행	일반자금대출	3.59%~3.69%	23,000,000	8,000,000

Indian Overseas Bank	무역금융대출	13.45%	92,363	890,216

현대커머셜(주)	동반성장펀드	3.45%~3.82%	4,000,000	4,000,000

농협은행(주)	무역금융대출	3.73%	2,000,000	-

(주)한국스탠다드차타드은행	무역금융대출	2.88%~2.99%	5,000,000	5,000,000

일반자금대출	LIBOR + 7.50%	6,559,102	9,233,838

중소기업은행	무역금융대출	3.05%	5,000,000	8,000,000

(주)국민은행	무역금융대출	3.52%~3.83%	5,760,000	-

일반자금대출	2.98%~4.50%	7,900,000	7,900,000

합 계	150,947,133	109,668,874

가산: 유동성장기차입금	41,442,948	47,501,811

단기차입금	192,390,081	157,170,685

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처	내 역	연이자율	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기

(주)국민은행	주택자금대출	2.30%	125,906	147,011

일반자금대출	2.90%~3.37%	12,658,333	10,258,333

한국산업은행	일반자금대출	2.18%-2.31%	7,000,000	24,000,000

시설자금대출	2.74%~3.85%	29,000,000	28,000,000

KEB하나은행	시설자금대출	2.60%~3.11%	22,292,250	28,641,750

현대커머셜(주)	일반자금대출	3.60%	1,277,778	1,611,111

시설자금대출	4.57%	1,277,778	1,611,111

한국수출입은행	시설자금대출	LIBOR + 2.50%	2,281,422	2,417,824

합 계	75,913,467	96,687,140

차감: 유동성장기차입금	(41,442,948)	(47,501,811)

장기차입금	34,470,519	49,185,329

(3) 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 연결실체의 매출채권, 유형자산 및 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 6,7,11참조)

16. 기타부채 및 기타금융부채 당반기말과 전기말 현재 기타부채 및 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기

유 동	비유동	유 동	비유동

기타부채:

예수금	373,059	-	1,487,226	-

선수금	2,005,910	-	1,711,399	-

판매보증충당부채(주18)	929,230	1,900,297	1,075,733	2,043,891

소 계	3,308,199	1,900,297	4,274,358	2,043,891

기타금융부채:

금융보증부채	3,156	-	3,104	-

파생금융부채	56,483	-	-	-

소 계	59,639	-	3,104	-

17. 종업원급여 (1) 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 당반기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기

확정급여채무의 현재가치	49,381,113	45,942,860

사외적립자산의 공정가치	(20,585,930)	(20,980,021)

연결재무상태표에 인식된 금액	28,795,183	24,962,839

(2) 당반기와 전기의 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기

기초 확정급여채무의 현재가치	45,942,860	39,822,621

당기근무원가	3,814,440	7,402,453

이자원가	570,289	1,169,456

확정급여채무의 재측정요소	-	(318,833)

퇴직급여지급액	(946,476)	(2,132,837)

기말 확정급여채무의 현재가치	49,381,113	45,942,860

(3) 당반기와 전기의 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기

기초 사외적립자산의 공정가치	20,980,020	18,962,606

사외적립자산의 이자수익	300,102	522,660

사외적립자산의 재측정요소	(129,397)	(230,678)

사용자기여금	8,647	3,051,776

퇴직급여지급액	(573,442)	(1,326,343)

기말 사외적립자산의 공정가치	20,585,930	20,980,021

(4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기

퇴직보험	64,015	73,172

퇴직연금	20,504,998	20,889,932

국민연금전환금	16,917	16,917

합 계	20,585,930	20,980,021

(5) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기 반기

당기근무원가	3,814,441	3,808,200

순이자비용	270,187	257,501

합 계	4,084,628	4,065,701

(6) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여제도에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기

할인율	2.64%∼3.28%	2.64%∼3.30%

예정임금상승률(물가상승률포함)	4.02%+승급률∼4.52%	4.02%+승급률∼4.52%

연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 시장수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익률은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인률과 동일하게 적용하였습니다.

(7) 장기종업원급여부채당반기말과 전기말 현재 장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기

장기근속보상에 대한 부채	2,316,497	2,301,237

18. 판매보증충당부채 연결실체는 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 판매보증충당부채로 계상하고 있으며, 당반기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기

기초금액	3,119,624	2,892,010

설정액	456,359	1,489,510

사용액	(746,456)	(1,261,896)

기말금액	2,829,527	3,119,624

차감: 유동부채(주16)	(929,230)	(1,075,733)

장기성판매보증충당부채	1,900,297	2,043,891

19. 약정사항 (1) 연결실체는 당반기말 현재 KEB하나은행 등과 무역금융대출약정 및 어음할인약정 등을 체결하여 운용하고 있으며, 그 상세내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, INR )

금융기관	구 분	약정한도

KEB하나은행	할인약정(지급어음 등)	33,000,000

L/C 발행한도	USD 3,000,000

무역금융	35,500,000

일반자금대출	1,200,000

매출채권담보대출	6,000,000

상업어음할인 (타사어음할인)	16,000,000

시설자금	28,675,250

한국산업은행	시설자금	9,000,000

일반자금대출	53,000,000

기타약정 - 당좌차월	2,000,000

한국수출입은행	무역금융	37,100,000

현지법인사업자금대출	USD 2,000,000

(주)신한은행	무역금융	31,600,000

할인약정(받을어음 등)	12,000,000

할인약정(지급어음 등)	4,000,000

매출채권담보대출(할인)	2,000,000

(주)국민은행	무역금융	10,000,000

주택자금	450,000

일반자금대출	23,058,333

(주)우리은행	외상매출채권담보대출	500,000

농협은행	무역금융	2,000,000

중소기업은행	무역금융	8,000,000

협력업체의 회사어음 할인한도	30,000,000

(주)한국스탠다드챠타드은행	무역금융	5,000,000

운영자금 대출등	USD 1,000,000

무역금융	USD 7,500,000

현대커머셜(주)	시설자금대출	1,277,778

일반자금대출	1,277,778

동반성장펀드	4,000,000

Indian Overseas Bank	무역금융	INR 170,000,000

L/C발행한도	INR 30,000,000

합 계	356,639,139

INR 200,000,000

USD 13,500,000

(2) 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 연결실체의 계약이행과 관련하여 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	제공받은내용	실행금액

서울보증보험(주)	계약이행보증	1,413,739

(3) 당기말 현재 연결실체가 타사를 위하여 제공하고 있는 보증 및 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	제공자	물건 또는 내용	보증금액	종 류	담보권자

기타	(주)다원	지급보증	960,000	연대보증	KEB하나은행

(4) 당기말 현재 타사로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	제공자	물건 또는 내용	보증금액	종 류	담보권자

기타	(주)서진캠	지급보증	10,000,000	장기차입금	한국산업은행

20. 자본

(1) 당사의 발 행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 22,696,398 주 및 50 0원입니다.

(2) 당반기와 전기 중 당사의 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기

주식수	자본금	주식수	자본금

기초	22,696,398	11,348,199	22,203,545	11,101,773

신주인수권 행사	-	-	492,853	246,426

기말	22,696,398	11,348,199	22,696,398	11,348,199

(3) 당반기와 전기 중 당사의 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기

기초	10,577,401	9,679,119

신주인수권 행사	-	898,282

기말	10,577,401	10,577,401

(4) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기

자기주식처분이익	1,482,632	1,482,632

신주인수권대가	1,061,201	1,061,201

해외사업환산손익	(29,278)	3,038

매도가능증권평가손익	15,941	15,941

기타자본잉여금	2,220,061	2,220,061

합 계	4,750,557	4,782,873

21. 판매비와 관리비 당반기와 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,167,301	6,411,463	3,294,254	6,631,555

퇴직급여	342,605	672,382	424,928	841,736

복리후생비	374,037	839,587	556,332	1,058,883

세금과공과	295,445	330,663	54,428	133,325

통신비	27,382	55,416	23,278	55,755

운반보관비	2,655,179	5,397,077	2,656,930	5,229,860

접대비	53,233	112,769	76,235	153,699

여비교통비	94,747	199,597	92,121	180,777

차량비	87,659	174,792	86,945	177,355

지급수수료	475,218	1,024,175	577,285	1,283,424

소모품비	49,936	107,387	51,517	102,360

수선비	40,891	69,218	37,664	64,114

포장비	278,317	640,134	329,024	684,028

보험료	14,447	39,840	10,328	21,020

도서비	14,739	17,839	11,878	17,979

교육훈련비	37,350	63,264	75,746	94,547

감가상각비	496,613	944,172	453,841	875,270

광고선전비	5,660	10,469	8,525	26,216

무형자산상각비	368,796	848,839	351,501	747,601

경상시험연구비	7,050	12,175	1,517	11,959

대손상각비	1,356	75,490	22,679	22,679

판매보증비	338,263	456,359	268,190	552,845

지급임차료	45,188	97,580	52,747	109,191

수출제비용	441,708	696,174	486,243	933,593

기타	4,418	16,658	2,884	10,438

합 계	9,717,538	19,313,519	10,007,020	20,020,209

22. 금융손익 (1) 당반기와 전반기 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	223,695	431,642	278,697	658,626

외환차익	422,090	478,811	18,387	291,025

외화환산이익	(166,766)	1,727,405	134,587	36,589

파생상품평가이익	-	-	237,328	237,328

합 계	479,019	2,637,858	668,999	1,223,568

금융비용:

이자비용	1,689,325	3,403,711	1,640,209	3,193,307

매출채권처분손실	58,136	100,289	30,781	55,054

외환차손	218,551	512,409	292,011	352,471

외화환산손실	(70,260)	1,987,765	7,520	709,462

파생상품평가손실	(143,200)	56,483	-	-

합 계	1,752,552	6,060,657	1,970,521	4,310,294

(2) 당반기와 전반기 중 금융수익과 금융비용으로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 34(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산/부채	만기보유금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	기타금융부채	합 계

당반기손익 인식:

이자수익	-	-	431,642	-	-	431,642

외환차익	-	-	478,811	-	-	478,811

외화환산이익	-	-	1,727,405	-	-	1,727,405

이자비용	-	-	-	-	(3,403,711)	(3,403,711)

매출채권처분손실	-	-	(100,289)	-	-	(100,289)

외환차손	-	-	(512,409)	-	-	(512,409)

외화환산손실	-	-	(1,987,765)	-	-	(1,987,765)

파생상품평가손실	(56,483)	-	-	-	-	(56,483)

합 계	(56,483)	-	37,395	-	(3,403,711)	(3,422,799)

금융수익	-	-	2,637,858	-	-	2,637,858

금융비용	(56,483)	-	(2,600,463)	-	(3,403,711)	(6,060,657)

② 제 33(전) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산/부채	만기보유금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	기타금융부채	합 계

당반기손익 인식:

이자수익	652	-	657,974	-	-	658,626

외환차익	-	-	291,025	-	-	291,025

외화환산이익	-	-	36,589	-	-	36,589

파생상품평가이익	237,328	-	-	-	-	237,328

이자비용	-	-	-	-	(3,193,307)	(3,193,307)

매출채권처분손실	-	-	(55,054)	-	-	(55,054)

외환차손	-	-	(352,471)	-	-	(352,471)

외화환산손실	-	-	(709,462)	-	-	(709,462)

합 계	237,980	-	(131,399)	-	(3,193,307)	(3,086,726)

금융수익	237,980	-	985,588	-	-	1,223,568

금융비용	-	-	(1,116,987)	-	(3,193,307)	(4,310,294)

23. 기타손익 당반기와 전반기 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

유형자산처분이익	52,334	1,189,478	178,215	184,140

잡이익	355,680	1,001,102	405,581	738,072

설변손실보상금	-	23,300	3,861,748	4,229,048

합 계	408,014	2,213,880	4,445,544	5,151,260

기타비용:

유형자산처분손실	27,114	931,128	12,784	21,012

유형자산손상차손	-	-	1,910,565	1,910,565

기부금	2,500	19,129	-	2,000

잡손실	48,804	65,619	-	91,817

합 계	78,418	1,015,876	1,923,349	2,025,394

24. 비용의 성격별분류 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	1,929,396	(2,363,391)	(11,241,052)	(6,711,907)

원재료투입 및 상품매입액	220,622,869	429,649,257	223,753,767	428,559,880

급여	21,705,565	43,505,810	22,592,999	44,615,065

복리후생비	4,509,340	9,368,934	4,321,485	9,234,535

감가상각비와 무형자산상각비	11,390,064	22,798,056	11,069,049	21,619,863

운반보관비	3,897,975	7,471,840	3,627,902	7,159,614

지급수수료	14,793,061	27,720,592	14,418,404	29,215,527

여비교통비	333,449	687,292	342,721	718,208

포장비	477,611	1,042,971	546,105	1,129,587

동력비	2,554,487	5,555,627	2,441,721	5,411,596

기타비용	9,553,899	17,047,723	9,462,016	16,951,743

합 계 (*)	291,767,716	562,484,711	281,335,117	557,903,711

(*) 반기연결포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.

25. 법인세비용

당반기와 전반기의 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기 반기

법인세부담액	1,678,802	1,946,493

과거기간 당기법인세에 대한 당기조정금액	(406,900)	(148,487)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(1,174,714)	(715,602)

자본에 직접 반영된 이연법인세	28,467	(102,047)

법인세비용	125,655	980,357

유효세율	-	38.15%

26. 주당손익 (1) 기본주당이익(손실)

당반기와 전반기의 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분순이익(손실)	(1,281,185,592)	(2,742,162,226)	2,059,605,627	1,293,227,520

가중평균유통주식수(*)	22,696,398주	22,696,398주	22,580,640주	22,396,004주

기본주당순이익(손실)	(56)	(121)	91	58

(*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식을 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다.

(2) 보통주 청구가능증권당반기말 현재 보통주청구가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	발행될 보통주식수	청구기간

신주인수권	2,710,699 주	2014.06.26부터 행사 가능

(3) 희석주당이익(손실)당반기와 전반기의 희석주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분순이익(손실)	(1,281,185,592)	(2,742,162,226)	2,059,605,627	1,293,227,520

가중평균유통주식수	23,226,285주	23,226,285주	23,547,150주	23,450,418주

희석주당순이익(손실)(*)	(56)	(121)	87	55

(*) 당반기 중 지배기업소유주지분순손실이 발생함에 따라, 희석주당순손실은 기본주당순손실액과 동일합니다.

27. 영업활동에서 창출된 현금흐름 (1) 당반기와 전반기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기 반기

1. 반기순이익(손실)	(1,852,585)	1,589,484

2. 조정항목 :

퇴직급여	4,084,628	4,065,701

무형자산상각비	1,009,806	747,601

감가상각비	21,788,250	20,872,262

판매보증비	456,359	552,845

대손상각비	75,490	22,679

유형자산처분손실	931,128	21,012

유형자산손상차손	-	1,910,565

파생상품평가손실	56,483	-

외화환산손실	1,987,765	709,462

이자비용	3,403,711	3,193,307

법인세비용	125,655	980,357

매출채권처분손실	100,289	55,054

지분법이익	(50,185)	-

이자수익	(431,642)	(658,626)

유형자산처분이익	(1,189,478)	(184,140)

파생상품평가이익	-	(237,328)

외화환산이익	(1,727,405)	(36,589)

소 계	30,620,854	32,014,162

3. 영업활동으로 인한 자산,부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(32,090,875)	7,814,755

미수금의 감소(증가)	1,033,068	(1,160,428)

선급금의 감소(증가)	150,236	623,056

선급비용의 감소(증가)	(7,737)	(304,230)

재고자산의 감소(증가)	2,163,364	(8,820,341)

매입채무의 증가(감소)	4,216,819	(24,904,757)

미지급금의 증가(감소)	(6,457,509)	(4,252,997)

장기미지급금의 증가(감소)	15,260	13,163

미지급비용의 증가(감소)	1,560,003	2,930,238

예수금의 증가(감소)	(1,117,043)	(987,668)

선수금의 증가(감소)	289,511	(1,806,323)

판매보증충당부채의 증가(감소)	(760,607)	(596,398)

퇴직금의 지급	(373,034)	(318,637)

사외적립자산의 감소(증가)	(8,647)	(25,852)

소 계	(31,387,191)	(31,796,419)

4. 합 계 (1+2+3)	(2,618,922)	1,807,227

(2) 비현금거래 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거 래 내 용	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기 반기

건설중인자산의 본계정 대체	8,165,655	14,835,667

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	(564,149)	640,600

유형자산 처분 관련 미수금 변동	10,832	(308,125)

28. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회 사 명

지배기업	(주)서진오토모티브

기타 특수관계자	(주)서진캠, (주)연합, (주)인베스터유나이티드, (주)넵스테크놀러지,서진산업(주),(유)라디안홀딩스, (주)두리, (주)영풍기계, (주)쌤앤파커스,(주)미래아이앤텍 외 등

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	거래내용	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기 반기

지배기업	(주)서진오토모티브	매출	117,163	-

매입	1,151,445	1,167,335

기타비용	-	7,800

기타	(주)연합	운반보관비	6,239,825	6,384,081

기타비용	159,807	246,683

(주)인베스터유나이티드	기타수익	158,164	313,280

기타비용	324,000	393,000

(주)넵스테크놀러지	기타비용	135,000	135,000

서진산업(주)	매출거래	938,370	870,380

기타수익	31,317	216,149

매입	71,081	-

기타비용	90,864	26,074

(유)라디안홀딩스	기타수익	230,030	274,061

(주)두리	기타비용	36,000	48,000

(주)서진캠	매출	3,640	-

기타비용	155	-

(주)영풍기계	기타비용	454,710	-

유형자산매입	122,120	-

(주)다원	매출	3,701,671	-

매입	7,389,938	-

기타수익	28,502	-

(주)우리인터텍스	기타비용	1,578	-

(주)대원티엔엠	기타비용	164,851	-

(주)미래아이앤텍	유무형자산매입	213,411	-

기타비용	1,110,479	748,379

(주)쌤앤파커스	기타수익	27,411	-

투자유가증권취득	-	1,500,000

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 34(당) 기 반기

(단위: 천원)

구분	특수관계자	채 권	채 무

매출채권	대여금	미수수익	선급금	보증금	지분증권	매입채무	미지급금

지배기업	(주)서진오토모티브	909,440	-	-	-	-	-	5,807,409	-

기타	(주)연합	-	-	-	-	-	-	647,686	2,261,141

(주)넵스테크놀러지	-	-	-	-	300,000	-	-	-

(주)인베스터유나이티드	-	7,000,000	158,164	-	-	-	-	59,400

(유)라디안홀딩스	-	10,000,000	734,368	-	-	-	-	-

서진산업(주)	867,498	-	711	-	2,000,000	-	7,568	6,424

(주)두리	-	-	-	-	1,750,000	-	-	6,600

(주)미래아이앤텍	-	-	-	-	-	-	9,471	336,572

(주)영풍기계	-	-	-	-	-	-	-	589,545

(주)다원	-	-	-	542,566	-	-	485,899	-

(주)쌤앤파커스	-	500,000	12,855	-	-	1,194,300	-	-

합 계	1,776,938	17,500,000	906,098	542,566	4,050,000	1,194,300	6,958,033	3,259,682

② 제 33(전) 기

(단위: 천원)

구분	특수관계자	채 권	채 무

매출채권	대여금	미수수익	보증금	지분증권	매입채무	미지급금

지배기업	(주)서진오토모티브	843,073	-	-	-	-	6,344,779	-

기타	(주)연합	-	-	-	-	-	1,283,559	1,540,824

(주)넵스테크놀러지	-	-	-	200,000	-	-	-

(주)인베스터유나이티드	-	6,500,000	-	-	-	-	59,400

(유)라디안홀딩스	-	10,000,000	505,661	-	-	-	-

서진산업(주)	669,609	-	-	-	-	-	-

(주)두리	-	-	-	1,750,000	-	-	6,600

(주)미래아이앤텍	-	-	-	-	-	-	43,784

(주)영풍기계	-	-	-	-	-	35,114	129,512

(주)세코글로벌	-	-	-	-	-	-	22,122

(주)다원	-	-	-	-	-	709,492	-

(주)쌤앤파커스	-	500,000	1,449	-	1,194,300	-	40,000

합 계	1,512,682	17,000,000	507,110	1,950,000	1,194,300	8,372,944	1,842,242

(4) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기

대여	회수	대여	회수

(주)인베스터유나이티드	500,000	-	2,000,000	8,000,000

서진산업(주)	4,000,000	4,000,000	-	-

(유)라디안홀딩스	1,500,000	1,500,000	-	-

(주)연합	-	-	2,150,000	2,150,000

(주)쌤앤파커스	500,000	500,000	1,700,000	1,200,000

합 계	6,500,000	6,000,000	5,850,000	11,350,000

(5) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기 반기

단기급여	1,855,975	1,533,862

퇴직급여	557,321	407,275

합 계	2,413,296	1,941,137

(6) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증 및 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	제공자	물건 또는 내용	보증금액	종 류	담보권자

기타	(주)다원	지급보증	960,000	연대보증	KEB하나은행

(7) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	제공자	물건 또는 내용	보증금액	종 류	담보권자

기타	(주)서진캠	지급보증	10,000,000	장기차입금	한국산업은행

(8) 연결실체의 지배기업인 (주)서진오토모티브는 2014년 중 발행한 분리형신주인수권부사채의 신주인수권 중 50%를 195,000천원에 인수하였으며, 당반기말 현재 행사가능한 신주인수권을 2,710,699주 보유하고 있습니다.

29 . 금융위험 관리 (1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

또한, 연결실체는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

(2) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다.

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

한편, 연결실체는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 금융기관과 대출 및 어음할인 약정을 체결하고 있습니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험 연결실체는 외화거래의 비중이 작은 실체지만 환율변동에 따른 재무적인 리스크를 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환리스크에 대해서 연결실체 자체의 환관리 지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있습니다.

② 이자율위험 연결실체는 변동금리부 차입금에 의한 이자율변동위험에 노출되어 있으며, 이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장 이자율 변동 현황 및 시장 예측자료를 모니터링하고 있습니다.

(4) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기

장ㆍ단기차입금	226,860,600	206,356,014

현금및현금성자산	(4,984,022)	(4,033,715)

순부채	221,876,578	202,322,299

자본	134,052,781	136,505,901

순부채비율	165.51%	148.22%

30. 금융상품 위험 (1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기

현금및현금성자산(*1)	4,970,336	3,972,740

매출채권및기타채권	139,295,406	108,468,893

장ㆍ단기금융상품	153,500	153,500

장ㆍ단기대여금	17,778,038	17,279,732

보증금	6,024,074	4,269,746

금융보증부채(*2)	960,000	960,000

합 계	169,181,354	135,104,611

(*1) 연결실체가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.

(*2) 금융보증부채로 인한 위험의 최대노출금액은 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다.

② 손상차손

매출채권및기타채권에 대한 당반기 와 전기 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초	172,831	26,208	-	26,208

설정	7,704	67,786	187,776	-

제각	-	-	(14,945)	-

기말	180,535	93,994	172,831	26,208

(2) 유동성위험 ① 당반기말 현재 비파생금융부채(이자포함)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1 ~ 5년 이내	5년 초과

매입채무및기타채무	195,804,254	195,804,254	195,804,254	-	-

차입금	226,860,600	233,077,827	196,730,295	36,347,532	-

금융보증부채	3,156	960,000	960,000	-	-

합 계	422,668,010	429,842,081	393,494,549	36,347,532	-

② 전기말 현재 비파생금융부채(이자포함)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1 ~ 5년 이내	5년 초과

매입채무및기타채무	199,767,553	199,767,553	199,767,553	-	-

차입금	206,356,014	212,115,533	159,873,369	51,514,382	727,782

금융보증부채	3,104	960,000	960,000	-	-

합 계	406,126,671	412,843,086	360,600,922	51,514,382	727,782

(3) 시장위험 ① 환위험연결실체는 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY, EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY)

구 분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기

외 화 금 액	환 율(원)	원화환산액	외 화 금 액	환 율(원)	원화환산액

매출채권	USD	28,532,219	1,139.60	32,515,316	USD	1,432,924	1,208.50	1,731,689

JPY	4,412,320	10.17	44,898	JPY	-	-	-

EUR	1,905,313	1,303.99	2,484,509	EUR	176,099	1,267.60	223,223

미수금	USD	2,500,714	1,139.60	2,849,813	USD	-	-	-

매입채무	USD	17,719	1,139.60	20,193	USD	-	-	-

EUR	3,018	1,303.99	3,935	EUR	-	-	-

미지급금	USD	4,419	1,139.60	5,036	USD	6,215	1,208.50	7,511

당반기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통 화	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	3,533,990	(3,533,990)	172,418	(172,418)

JPY	4,490	(4,490)	-	-

EUR	248,057	(248,057)	22,322	(22,322)

② 이자율위험

이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.당기말 현재 이자율이 100bp 변동시 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 변동금리부 차입금에서 발생하는 연간 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	1,205,506	(1,205,506)

(4) 공정가치

① 당반기말과 전기말 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치