에코플라스틱 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 37 (당) 분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제 36 (전) 분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
에코플라스틱주식회사

1. 회사의 개요에코플라스틱주식회사(이하 "당사")는 자동차부품 중 범퍼류 및 내장부품의 제조판매를 목적으로 1984년 6월 1일 설립되었으며, 2000년 3월 21일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였으며, 경상북도 경주시 공단로69번길 30에 본사 및 공장 및 충남 아산 소재 중부공장을 두고 있습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 12,835백만원으로, 주식회사 서진오토모티브가 40.77%를 소유하고 있으며, 기타소액주주가 59.23%를 소유하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준당사의 2020년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2020년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(2) 당사가 채택한 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이 자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. (4) 회계정책 반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 2020년 초부터 전세계적으로 확산된 COVID-19로 인하여 당사는 당사가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있으나, COVID-19가 당사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 불확실하므로 이와 관련한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문(1) 보고부문당사는 부문에 배부될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당사는 당분기말 현재 자동차부품제조의 단일부분으로 구성되어 있습니다.

(2) 주요 고객에 대한 의존도

당분기의 당사의 수익금액 중 전체 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	매출액	비중

A	421,283,841	71.4%

B	90,211,628	15.3%

C	46,130,448	7.8%

5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기

보유현금	28,704	16,207

요구불예금	279,810	232,701

합 계	308,514	248,908

6. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기

채권잔액	대손충당금	장부금액	채권잔액	대손충당금	장부금액

매출채권	76,497,026	(658,163)	75,838,863	79,252,546	(400,819)	78,851,727

미수금	6,088,152	(538,494)	5,549,658	2,352,910	(538,494)	1,814,416

미수수익	120,430	-	120,430	2,981	-	2,981

합 계	82,705,608	(1,196,657)	81,508,951	81,608,437	(939,313)	80,669,124

(2) 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 37(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구분	전체기간기대신용손실	합계

매출채권(신용손상)	미수금(신용손상)

기초 손실충당금	400,819	538,494	939,313

설정	257,344	-	257,344

기말 손실충당금	658,163	538,494	1,196,657

②제 36(전) 기

(단위: 천원)

구분	전체기간기대신용손실	합계

매출채권(신용손상)	미수금(신용손상)

기초 손실충당금	292,665	538,494	831,159

설정	108,154	-	108,154

기말 손실충당금	400,819	538,494	939,313

7. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제품	3,509,041	(249,756)	3,259,285	1,436,083	(245,710)	1,190,373

상품	8,850,196	-	8,850,196	2,463,710	-	2,463,710

반제품	3,104,687	3,104,687	2,240,034	-	2,240,034

재공품	2,588,251	-	2,588,251	4,133,261	-	4,133,261

원재료	4,339,641	-	4,339,641	2,660,309	-	2,660,309

부재료	36,886	-	36,886	24,209	-	24,209

저장품	-	-	-	12,313	-	12,313

합 계	22,428,702	(249,756)	(22,178,946)	12,969,919	(245,710)	12,724,209

(2) 당분기말 현 재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자

재고자산(주석18)	22,178,950	23,000,000	4,700,000	한국수출입은행

8. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기

선급금	11,720,930	8,019,076

선급비용	151,514	108,305

부가세대급금	-	2,001,806

당기법인세자산	32,405	350,262

합 계	11,904,848	10,479,449

9. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기

지분상품	5,384,050	5,084,050

10. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기

유 동	비유동	유 동	비유동

금융상품	20,000	-	400,000	-

단기대여금	4,620,000	-	3,200,000	-

장기대여금	-	2,073,500	-	-

보증금	-	4,117,593	-	4,155,593

합 계	4,640,000	6,191,093	3,600,000	4,155,593

11. 종속기업및 관 계기업투자보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업	소재지	주요 영업활동	지분율(%)	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기

장부금액	장부금액

종속기업투자:

아이아(주)	대한민국	자동차부품용 고무 및 수지제품 제조	100.00	18,978,672	18,978,672

(주)코모스	대한민국	자동차부품용 수지제품 및 금형 제조	69.50	15,724,179	15,724,179

ECOPLASTIC Automotive America	미국	자동차부품용 수지제품 및 금형 제조	100.00	101,408	101,408

소 계	34,804,259	34,804,259

관계기업투자:

(주)미래아이앤텍(*)	대한민국	소프트웨어개발 및 공급업	14.30	100,000	100,000

합 계	34,904,259	34,904,259

(*) 지분율이 20%미만이지만, 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

12 . 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기

취득가액	감가상각 및 손상차손누계액	장부금액	취득가액	감가상각 및 손상차손누계액	장부금액

토지	42,524,649	-	42,524,649	42,493,024	-	42,493,024

건물	38,993,729	(13,325,379)	25,668,350	38,758,730	(12,481,243)	26,277,487

구축물	1,841,189	(1,445,199)	395,990	1,841,189	(1,418,468)	422,721

기계장치	115,798,103	(71,453,631)	44,344,471	107,592,284	(65,769,189)	41,823,095

차량운반구	1,394,388	(1,159,895)	234,492	1,376,204	(1,122,553)	253,651

공구와기구	3,893,774	(2,577,121)	1,316,653	3,440,064	(2,371,021)	1,069,043

집기비품	52,375,667	(35,690,417)	16,685,249	48,848,724	(32,638,276)	16,210,448

금형	94,865,283	(43,263,261)	51,602,022	141,374,172	(85,547,971)	55,826,201

건설중인자산	3,529,226	-	3,529,226	13,949,060	-	13,949,060

정부보조금	(74,611)	-	(74,611)	(100,960)	15,057	(85,903)

합 계	355,141,397	(168,914,903)	186,226,491	399,572,491	(201,333,664)	198,238,827

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 제 37(당) 기 3분기

구 분	(단위: 천원)

기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	타계정대체(*)	기말장부금액

토지	42,493,024	31,625	-	-	-	42,524,649

건물	26,277,486	235,000	-	(844,136)	-	25,668,350

구축물	422,722	-	-	(26,732)	-	395,990

기계장치	41,823,096	3,701,468	-	(5,684,443)	4,504,350	44,344,471

정부보조금	253,651	37,663	(3,831)	(52,991)	-	234,492

차량운반구	1,069,042	457,060	(5,169)	(218,781)	14,500	1,316,652

공구와기구	16,210,448	3,356,240	(471)	(3,065,820)	184,853	16,685,250

집기비품	55,826,202	16,209,173	(9,053,732)	(11,379,621)	-	51,602,022

정부보조금	-	-	-	-	-	0

금형	13,949,060	(5,716,131)	-	-	(4,703,703)	3,529,226

건설중인자산	(85,903)	-	-	11,292	-	(74,611)

합 계	198,238,828	18,312,098	(9,063,203)	(21,261,232)	0	186,226,491

② 제 36(전) 기

(단위: 천원)

과 목	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	타계정대체(*1)	기말장부금액

토지	42,493,024	-	-	-	-	42,493,024

건물	27,391,955	32,000	-	(1,146,468)	-	26,277,487

구축물	462,135	-	-	(39,414)	-	422,721

기계장치	43,220,203	3,310,224	(7)	(7,178,815)	2,471,490	41,823,095

정부보조금	(37,917)	-	-	5,000	-	(32,917)

차량운반구	257,715	40,795	(1)	(70,213)	25,355	253,651

공구와기구	1,065,592	245,200	-	(273,989)	32,240	1,069,043

집기비품	16,855,966	3,191,908	(109,672)	(3,869,785)	142,031	16,210,448

정부보조금	(63,043)	-	-	10,057	-	(52,986)

금형	56,993,023	1,200,356	(1,296,588)	(15,831,715)	14,761,125	55,826,201

건설중인자산	5,361,881	4,858,010	-	-	3,729,169	13,949,060

합 계	194,000,534	12,878,493	(1,406,268)	(28,395,342)	21,161,410	198,238,827

(3) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자

토지	9,200,963	16,500,000USD 2,700,000	14,500,000	산업은행

건물	10,341,973

기계장치	683,630

토지	14,808,716	18,000,000	10,807,000	KEB하나은행

건물	11,739,217

토지	5,859,021	10,080,000	7,980,000	국민은행

건물	1,961,126

기계장치	2,878,397

토지	11,006,066	13,000,000	8,223,000	농협은행

건물	1,112,985

기계장치	12,920

합 계	69,605,014	57,580,000USD 2,700,000	41,510,000

(4) 당분기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험가입자산	장부가액	부 보 액	보험회사명

재산종합보험	건물	25,668,350	162,159,920	현대해상화재보험(주)

구축물	395,990

기계장치	44,344,472

공구와기구	1,316,653

집기비품	16,685,249

금형	51,602,022

재고자산	22,178,950

합 계	162,191,686

(*1) 상기 부보금액은 당사의 차입금과 관련하여 전액 차입처에 질권설정되어 있습니다.(*2) 당사는 상기 보험 이외에 시설소유자 배상보험, 기계위험 배상보험에 가입하였으며 당사의 차량운반구에 대하여는 자동차책임보험 및 종합보험에 가입되어 있습니다. 또한,종업원에 대해 산업재해보상보험 등에 가입되어 있습니다.

1 3. 리스

(1) 당분기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	908,355	(210,893)	697,462

차량운반구	66,013	(62,627)	3,386

합 계	974,368	(273,520)	700,848

(2) 당분기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	기초	회계정책 변경	취득	감가상각	기말

건물	718,156	-	148,838	(169,531)	697,462

차량운반구	27,647	-	-	(24,261)	3,386

합 계	745,803	-	148,838	(193,792)	700,848

( 3) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	회계정책 변경	취득	이자비용	지급	기말

리스부채	765,252	-	148,838	45,968	(224,160)	735,897

(4) 당분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

리스부채에서 발생한 현금유출	224,160

단기리스 관련 비용	34,727

소액자산 리스 관련 비용	32,158

총현금유출액	291,045

14. 투자부동산당분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	기말

토지	846,730	-	-	846,730

15. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기

취득가액	상각 및손상누계액	장부금액	취득가액	상각 및손상누계액	장부금액

개발비	9,479,569	(4,886,715)	4,592,854	7,617,319	(3,684,158)	3,933,161

시설이용권	1,184,765	(335,337)	849,428	1,383,109	(335,337)	1,047,772

기타의무형자산	512,000	(392,333)	119,667	512,000	(315,533)	196,467

정부보조금	(310,800)	238,280	(72,520)	(181,300)	62,160	(119,140)

건설중인자산	3,010,200	-	3,010,200	2,916,450	-	2,916,450

합 계	13,875,734	(5,376,105)	8,499,629	12,247,578	(4,272,868)	7,974,710

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 제 37(당) 기 3분기

(단위: 천원)

내 역	기초금액	취득	처분	대체(*)	상각액	분기말금액

개발비	3,933,161	1,862,250	(1,202,557)	4,592,854

시설이용권	1,047,772	(198,344)	849,428

기타의무형자산	196,466	(76,800)	119,666

정부보조금	(119,140)	46,620	(72,520)

건설중인자산	2,916,450	1,956,000	(1,862,250)	3,010,200

합 계	7,974,709	1,956,000	(198,344)	-	(1,232,737)	8,499,628

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액입니다.

② 제 36(전) 기 3분기

(단위: 천원)

내 역	기초금액	취득	처분	대체(*)	상각액	분기말금액

개발비	3,389,322	1,305,934	(934,055)	3,761,201

시설이용권	1,318,864	30,000	(30,660)	1,318,204

기타의무형자산	298,867	(76,800)	222,067

정부보조금	(181,300)	46,620	(134,680)

합 계	4,825,753	30,000	(30,660)	1,305,934	(964,235)	5,166,792

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 경상시험연구비는 각 각 255,916천 원 및 206,936천원 이며, 이는 제조원가 및 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.

16. 정 부보조금 당사는 정보통신산업진흥원과 IT협업시스템 구축사업 등 국책 과제를 체결하였습니다. 이와 관련하여 당분기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기

기초잔액	205,043	282,260

당기증가액	37,206	-

감가상각비및무형자산상각비 상계액	(95,119)	(77,217)

기말잔액	147,130	205,043

17. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 기 3분기	제 36전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	140,261,588	-	115,525,074	-

미지급금	10,835,839	-	9,726,287	-

미지급비용	5,662,416	-	4,672,584	-

리스부채	214,475	521,421	197,793	567,458

합 계	130,121,738	567,458	130,121,738	567,458

18. 차입금 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처	내 역	연이자율	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기

KEB하나은행	무역금융대출	1.94%	3,190,000	14,400,000

한국산업은행	일반대출	2.70%	5,000,000	-

국민은행	정책자금대출	3.47%	7,980,000	7,980,000

한국수출입은행	무역금융대출	2.23%	4,700,000	18,990,000

신한은행	무역금융대출	2.20%	5,000,000	5,000,000

합 계	25,870,000	46,370,000

가산: 유동성장기차입금	21,683,368	26,113,995

단기차입금	47,553,368	72,483,995

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처	내 역	연이자율	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기

국민은행	정책자금대출	3.05%	-	500,000

한국산업은행	시설자금대출	1.29%~1.33%	1,000,000	2,000,000

일반자금대출	2.6%	8,500,000	8,500,000

KEB하나은행	시설자금대출	2.66%	7,617,000	8,617,000

중소기업은행	일반자금대출	3.28%	500,000	2,750,000

농협은행	일반자금대출	3.96%	250,000	1,000,000

시설자금대출	3.33%	7,723,521	9,775,180

일반자금대출	3.55%	4,500,000	-

일반자금대출	3.55%	500,000	-

합 계	30,590,521	33,142,180

차감: 유동성장기차입금	(21,638,368)	(26,113,995)

장기차입금	8,907,153	7,028,185

(3) 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 당사의 재고자산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다 .(주석7, 12 참조)

19. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기

유 동	비유동	유 동	비유동

예수금	446,167	-	1,544,977	-

선수금	483,537	-	337,858	-

판매보증충당부채 (주석21)	860,137	793,385	980,644	960,241

합 계	1,789,841	793,385	2,863,479	960,241

20. 종업원급여 (1) 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기

확정급여채무의 현재가치	36,492,090	33,846,382

사외적립자산의 공정가치	(8,807,154)	(9,034,150)

재무상태표에 인식된 금액	27,684,936	24,812,232

(2) 당분기와 전기의 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기

기초 확정급여채무의 현재가치	33,846,382	29,666,722

당기근무원가	3,262,585	4,311,630

과거근무원가	-	-

이자원가	681,124	913,088

확정급여채무의 재측정요소	-	105,188

기타증감액	-	-

퇴직급여지급액	(1,298,001)	(1,150,246)

기말 확정급여채무의 현재가치	36,492,090	33,846,382

(3) 당분기와 전기의 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기

기초 사외적립자산의 공정가치	9,034,150	7,411,826

사외적립자산의 이자수익	181,482	241,633

사외적립자산의 재측정요소	(79,326)	(149,479)

사용자기여금	-	1,000,000

기타증감액	-	26,719

퇴직급여지급액	(329,153)	(303,189)

기말 사외적립자산의 공정가치	8,807,153	8,227,511

(*) 사외적립자산은 정기예금 등으로 운영되고 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기 3분기

당기근무원가	3,262,584	3,233,722

순이자원가	499,642	408,151

합 계	3,641,873	3,641,873

(5) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기

할인율	2.73%	2.73%

예정임금상승률(물가상승률포함)	3.87%	3.87%

당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 시장수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익률은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인률과 동일하게 적용하였습니다.

(6) 장기종업원급여부채당분기말과 전기말 현재 장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기

장기근속보상에 대한 부채	4,464,169	4,464,169

21. 판매보증충당부채 당사는 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 판매보증충당부채로 계상하고 있으며, 당분기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기

기초금액	1,940,885	339,906

설정(환입)액	(111,030)	2,573,238

사용액	(176,333)	(972,259)

기말금액	1,653,522	1,940,885

차감 : 유동부채(주석19)	860,137	(980,644)

장기성판매보증충당부채	793,384	960,241

22. 우 발부채 및 약정사항 (1) 당사는 당분기말 현재 KEB하나은행 등과 무역금융대출약정 등을 체결하여 운용하고 있으며, 그 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	구 분	약정한도	담보	비 고

KEB하나은행	할인약정	27,000,000	신용	협력업체의 회사어음 할인한도

무역금융	15,000,000	토지,건물	무역금융 대출약정한도

시설자금	14,617,000	토지,건물	시설자금대출 한도

한국산업은행	운영자금	5,000,000	토지,건물,기계장치	무역금융 대출약정 한도

시설자금	10,000,000	시설자금대출 한도

일반자금대출	8,500,000	운영자금 대출한도

한국수출입은행	무역금융	20,000,000	재고자산	무역금융 대출약정

신한은행	무역금융	5,000,000	신용	무역금융 대출약정

국민은행	일반자금대출	7,980,000	토지,건물	운영자금 대출한도

농협	운영자금	3,000,000	신용	운영자금 대출한도

시설자금	10,000,000	토지,건물	시설자금대출 한도

운영자금	4,500,000	신용	운영자금 대출한도

시설자금	500,000	토지,건물	시설자금대출 한도

중소기업은행	일반자금대출	6,000,000	신용	운영자금 대출한도

합 계	137,097,000

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 당사의 계약이행과 관련하여 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	제공받은내용	실행금액

서울보증보험(주)	계약이행보증	21,850

23. 자본 ( 1) 당사의 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금 액은 각각 100,000,000주, 25,669,370주 및 500원입니 다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기

자기주식처분이익	1,482,632	1,482,632

자기주식	(996,555)	(984,009)

합 계	486,077	498,623

24. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,644,108	4,708,977	1,789,910	5,016,337

퇴직급여	407,065	573,461	142,975	428,924

복리후생비	254,385	612,167	216,478	603,236

세금과공과	403	8,486	400	8,030

통신비	5,648	16,738	5,793	17,866

운반보관비	1,108,511	2,991,048	1,057,789	3,327,248

접대비	19,803	43,733	17,209	64,545

여비교통비	21,405	70,540	37,798	111,882

차량비	18,678	58,887	18,937	59,600

지급수수료	344,952	1,291,023	344,655	1,169,204

소모품비	31,615	69,767	19,073	59,518

수선비	12,500	34,736	9,387	24,224

도서비	2,757	5,303	785	4,833

교육훈련비	85	817	476	743

감가상각비	190,333	641,776	217,257	642,377

사용권자산상각비	61,520	193,792	73,469	171,870

무형자산상각비	455,204	1,232,737	344,109	964,235

경상시험연구비	10,662	121,145	12,258	33,877

대손상각비	302,933	257,344	-	-

판매보증비(환입)	7,325	(111,030)	(105,268)	(314,984)

합 계	4,752,292	12,812,961	4,203,490	12,393,565

25. 금융손익

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	113,512	272,667	53,852	308,451

배당금수익	-	440,873	113,827	351,257

외환차익	-	17,068	29,558	59,647

외화환산이익	(23,311)	5,487	13,575	40,680

공정가치측정금융자산처분이익	-	1,182

합 계	90,201	737,277	210,812	760,035

금융비용:

이자비용	456,872	1,525,029	631,142	1,725,165

외환차손	-	182	-	86

외화환산손실	93,350	120,055	21	1,738

매출채권처분손실	69,845	361,981	89,420	398,468

합 계	620,067	2,007,247	720,583	2,125,457

(2) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다. ① 제 37(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	-	272,666	-	272,666

배당금수익	440,873	-	-	440,873

외환차익	-	17,068	-	17,068

외화환산이익	-	5,487	-	5,487

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	1,183	-	-	1,183

수익합계	442,056	295,220	-	737,276

이자비용	-	-	1,525,029	1,525,029

외환차손	-	182	-	182

외화환산손실	-	120,055	-	120,055

매출채권처분손실	-	361,981	-	361,981

비용합계	-	482,218	1,525,029	2,007,247

② 제 36(전) 기 3분기

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	308,451	-	-	308,451

배당금수익	-	351,257	-	351,257

외환차익	59,647	-	-	59,647

외화환산이익	40,680	-	-	40,680

수익합계	408,778	351,257	-	760,035

이자비용	-	-	1,725,165	1,725,165

외환차손	-	86	-	86

외화환산손실	-	1,738	-	1,738

매출채권처분손실	-	398,468	-	398,468

비용합계	-	-	1,725,165	2,125,457

26. 기타손익

당분기와 전분기 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

유형자산처분이익	706,561	1,256,370	136,062	685,192

무형자산처분이익	-	38,818

잡이익	96,884	629,224	156,497	419,805

합 계	803,445	1,924,412	292,559	1,104,997

기타비용:

유형자산처분손실	103,067	106,134	5,676	107,279

무형자산처분손실	-	3,344	-	-

기부금	-	1,430	-	660

잡손실	27,866	78,229	22,473	62,800

합 계	130,933	189,136	27,896	179,465

27. 비용의 성격별분류 (완료)당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(5,524,656)	(7,766,777)	(47,639,111)	(52,827,538)

원재료투입 및 상품매입액	177,200,471	484,918,050	164,805,242	444,610,485

급여	12,835,248	36,310,419	13,676,234	37,492,151

복리후생비	3,263,946	8,803,748	3,049,360	8,591,689

감가상각비와 무형자산상각비	7,531,946	22,687,761	7,574,557	22,471,012

운반보관비	1,652,618	4,285,034	1,425,994	4,417,028

지급수수료	11,220,241	31,766,234	8,882,961	27,802,317

여비교통비	210,812	580,128	215,123	682,720

동력비	1,157,964	3,479,172	1,178,012	3,479,172

기타비용	1,746,607	3,554,250	1,328,033	3,554,250

합 계 (*)	211,295,198	500,273,286	154,496,405	500,273,286

(*) 분기포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

28. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 기 3분기	제 36(당) 기 3분기

법인세부담액	314,122	544,611

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(626,745)	(610,017)

자본에 직접 반영된 법인세비용	17,451	(61,318)

법인세비용	(295,172)	(126,724)

29. 주당이익

(1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	1,882,477,003	1,535,681,178	(928,689,338)	1,213,347,543

가중평균유통주식수(*)	25,022,700	25,011,301	25,017,969	25,350,972

기본주당순이익	75	61	(37)	48

(*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식을 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다. ( 2) 희석주당이익① 보통주 청구가능증권의 희석효과가 발생하지 아니하는 바, 당분기 및 전분기의 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

30. 영업활동에서 창출된 현금흐름 (1) 당분기와 전분기의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기 3분기

1. 분기순이익(손실)	1,535,681	1,213,347

2. 조정항목 :

퇴직급여	3,762,227	3,729,006

무형자산상각비	1,232,737	964,235

감가상각비	21,455,023	21,506,777

감가상각비(사용권자산)	-	-

판매보증비(환입)	(111,030)	(314,984)

유형자산처분손실	106,133	107,279

유형자산손상차손(환입)

무형자산처분손실	3,344	660

외화환산손실	120,055	1,738

매출채권처분손실	361,981	398,468

재고자산평가손실	4,047

이자비용	1,525,028	1,725,165

법인세비용(수익)	(295,171)	(126,724)

대손상각비	257,344	-

배당금수익	(440,873)	(351,257)

이자수익	(272,666)	(308,451)

유형자산처분이익	(1,256,370)	(685,192)

무형자산처분이익	(38,818,182)

외화환산이익	(5,486)	(40,680)

소 계	26,407,505	26,606,040

3. 영업활동으로 인한 자산,부채의 변동

매출채권의 증가	2,278,971	1,642,265

미수금의 감소(증가)	510,342	(1,881,065)

선급금의 증가	(6,143,705)	(6,479,094)

선급비용의 감소	(38,707)	(44,316)

미수환급법인세의 감소	-	350,262

재고자산의 증가	(9,458,787)	(7,368,857)

매입채무의 증가(감소)	(24,736,514)	(15,751,617)

미지급금의 증가	(1,475,163)	404,400

이연법인세자산의 감소(증가)	(626,745)	(610,017)

예수금의 감소	(1,098,810)	(756,771)

선수금의 증가(감소)	145,679	(34,237)

판매보증충당부채의 증가	(176,332)	77,406

리스자산의 감소(증가)	(145,453)

확정급여부채의 감소	(968,848)	(770,981)

소 계	10,489,279	(31,222,622)

4. 합 계 (1+2+3)	38,432,465	(3,403,235)

31. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회 사 명

지배기업	(주)서진오토모티브

종속기업	아이 아(주), (주)코모스, KOMOS Automotive India, KOMOS Automotive America, KOMOS Automotive Czech, KOMOS Automotive Vietnam, ECOPLASTIC Automotive America, 아이아제일차유한회사

관계기업	(주)미래아이앤텍

기타 특수관계자	(주)서진캠, (주)연합, (주)인베스터유나이티드, (주)넵스테크놀러지,서진산업(주),(유)라디안홀딩스, (주)두리, (주)영풍기계, (주)쌤앤파커스 등

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자	거래내용	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기 3분기

종속기업	서진오토모티브	기타비용	-	2

자본출자	-	5,499,998

아이아(주)	매출거래	32,981	637,266

이자수익	21,657	-

기타수익	868	10,987

재고매입거래	4,604,950	4,560,988

(주)코모스	매출거래	5,510	12,356,024

배당금수익	207,932	207,932

이자수익	19,522	-

기타수익	80,230	55,370

재고매입거래	26,450,115	42,852,709

기타비용	1,406,818	1,380,788

ECOPLASTIC Automotive America	매출거래	1,044,371	1,990,750

기타수익	-	2,973

기타비용	12,393	1,927

KOMOS Automotive India	기타비용	-	1,091

관계기업	(주)미래아이앤텍	기타비용	1,344,049	1,014,484

기타	(주)연합	운반보관비	3,654,243	3,178,080

기타수익	2,403	-

서진산업(주)	이자수익	47,936	66,562

기타비용	6,570	8,626

(주)인베스터유나이티드	이자수익	127,918	163,143

기타비용	162,000	162,000

(주)서진캠	매출거래	-	254,296

(주)넵스테크놀러지	임대료	67,500	67,500

이자수익	6,616	-

(유)라디안홀딩스	이자수익	75,238	103,217

(주)두리	수입임대료	91,800	91,800

(주)영풍기계	기타수익	-	58,600

매출거래	145,600	-

기타비용	43,100	213,340

(주)대원티앤엠	기타비용	110,441	83,789

(주)우리인터텍스	기타비용	4,747	7,535

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 37(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타	매입채무	미지급금	기타

종속기업	서진오토모티브	-	3,000,000	45,369	-	-	-

종속기업	아이아(주)	-	-	4,620	1,581,674	-	-

(주)코모스	-	-	-	3,403,235	173,527	5,000

ECOPLASTIC Automotive America	4,890,753	1,173,500	28,390	-	-	-

관계기업	(주)미래아이앤텍	-	-	-	-	67,310	-

기타	(주)연합	-	-	-	-	523,965	-

서진산업(주)	-	-	400,000	-	803	-

(주)인베스터유나이티드	-	-	-	-	19,800	-

(주)넵스테크놀러지	-	-	100,000	-	-	-

서진캠	-	-	-	-	-	-

(주)두리	-	-	2,975,000	-	11,220	-

세코글로벌	-	1,200,000	18,345	-	-	-

합 계	4,890,753	5,373,500	3,571,724	4,984,909	796,625	5,000

② 제 36(전) 기

(단위: 천원)

구분	특수관계자	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타	매입채무	미지급금	기타

지배기업	서진오토모티브	-	3,200,000	-	-	-	-

종속기업	아이아(주)	-	-	-	1,866,329	-	-

(주)코모스	-	-	-	5,911,704	205,449	5,000

ECOPLASTIC Automotive America	1,142,481	-	-	-	49,280	-

관계기업	(주)미래아이앤텍	-	-	-	-	52,735	-

기타	(주)연합	-	-	-	-	1,038,522	-

(주)서진캠	72,105	-	-	-	-	-

서진산업(주)	-	-	400,000	-	803	-

(주)인베스터유나이티드	-	-	-	-	19,800	-

(주)넵스테크놀러지	-	-	100,000	-	-	-

(주)두리	-	-	2,975,000	-	11,220	-

(주)우리인터텍스	-	-	-	-	6,923	-

(주)영풍기계	-	-	47,300	-	-	-

합 계	1,214,586	3,200,000	3,522,300	7,778,033	1,384,732	5,000

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기

유상증자	대여	회수	유상증자	대여	회수

(주)서진오토모티브	-	6,000,000	6,200,000	-	4,700,000	1,500,000

아이아	-	3,500,000	3,500,000	-	17,000,000	17,000,000

코모스	-	-	10,700,000	10,700,000

ECOPLASTIC Automotive America	1,212,800

(주)인베스터유나이티드	-	-	3,000,000	7,000,000

넵스테크놀러지	-	-	250,000	250,000

라디안홀딩스	-	-	-	3,000,000

서진산업(주)	-	5,000,000	5,000,000	-	18,500,000	18,500,000

세코글로벌	-	1,200,000	-	-	-	-

합 계	-	16,912,800	14,700,000	-	54,150,000	57,950,000

(5) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기 3분기

단기급여	1,493,638	1,642,643

퇴직급여	141,458	161,553

합 계	1,635,096	1,804,196

(6) 당분말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자	거래내용	담보권자	보증금액

종속기업	아이아제일차유한회사	연대지급보증	(주)고려저축은행	3,900,000

(주)하나저축은행	3,900,000

주식회사 예가람저축은행	3,900,000

주식회사 센트럴저축은행	1,300,000

주식회사 안국저축은행	1,300,000

주식회사 오성상호저축은행	1,300,000

합 계	15,600,000

32. 금융위험 관리 (1) 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기

현금및현금성자산(*1)	308,514	232,701

매출채권및기타채권(*2)	81,508,950	81,608,437

단기금융상품	200,000	400,000

당기손익-공정가치측정금융자산	5,429,550	360,152

대여금	6,693,500	3,200,000

보증금	4,117,592	4,155,593

금융보증부채(*3)	15,600,000	15,600,000

합 계	113,858,106	81,977,699

(*1) 당사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.(*2) 당사는 매출채권과기타수취채권에 대해 손실충당금을 인식하였으며(주석6참조), 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다.(*3) 금융보증부채로 인한 위험의 최대노출금액은 보증이 청구되면 당사가 지급해야 할 최대금액입니다.

(2) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 금융기관과 대출 및 어음할인 약정을 체결하고 있습니다.

① 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1 ~ 5년 이내	합 계

매입채무및기타채무	156,974,320	521,421	157,495,741

차입금	47,553,367	8,907,153	56,460,520

지급보증	-	15,600,000	15,600,000

합 계	204,527,687	25,028,574	229,556,261

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1 ~ 5년 이내	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	127,576,050	203,875	800,000	128,579,925

차입금	74,790,437	7,251,822	-	82,042,259

지급보증	-	15,600,000	-	15,600,000

합 계	202,366,487	23,055,697	800,000	226,222,184

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험 당사는 외화거래의 비중이 작은 기업이지만 환율변동에 따른 재무적인 리스크를 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환리스크에 대해서 당사 자체의 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있습니다.

당사는 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY)

구분	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기

외화금액	환율(원)	원화환산액	외화금액	환율(원)	원화환산액

매출채권	USD	4,182,630.05	1,173.5	4,908,316	USD	973,660.58	1,157.8	1,127,304

JPY	-	-	-	JPY	441,232	10.6347	4,692

대여금	USD	1,000,000	1,173.5	1,173,500	USD	-	-	-

당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통 화	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	608,181	(608,181)	112,730	(112,730)

JPY	-	-	469	(469)

합 계	608,181	(608,181)	113,199	-113,199

② 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 변동금리부 차입금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기

단기차입금	16,170,000	27,380,000

장기차입금	17,867,000	23,367,000

합 계	34,037,000	50,747,000

당분말 현재 이자율이 100bp 변동시 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 변동금리부 차입금에서 발생하는 연간 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	340,370	(340,370)

(4) 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기

차입금	56,460,521	79,512,180

현금및현금성자산	(308,514)	(248,908)

순부채	56,152,007	79,263,272

자본	117,017,441	116,311,087

순부채비율	47.98%	68.15%

33. 공정가치(1) 공정가치 서열체계

공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

(2) 공정가치 서열체계별 공정가치 ① 제 37(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구분	과목	수준1	수준2	수준3

당기손익-공정가치측정금융자산	뉴레이크 제1차 유한회사 출자금	-	-	5,125,050

뉴레이크 제2차 유한회사 출자금	-	-	300,000

특정금전신탁	-	3,000	-

조합출자금	-	-	1,500

합 계	-	3,000	5,426,550

② 제 36(전) 기

(단위: 천원)

구분	과목	수준1	수준2	수준3

당기손익-공정가치측정금융자산	뉴레이크 제1차 유한회사 출자금	-	-	5,125,050

수익증권	-	294,052	-

특정금전신탁	-	16,100	-

단기매매증권	-	50,000	-

합 계	-	360,152	5,125,050

34. 금융자산과 금융부채의 상계 (1) 당분기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 37(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	인식된 금융자산 총액	상계되는 인식된금융부채 총액	재무상태표에표시되는금융자산 순액	재무상태표에서 상계 되지않은 관련 금액	순 액

금융상품	수취한 현금담보

매출채권	103,034,263	(27,195,401)	75,838,862	-	-	75,838,862

미수금	5,611,620	(61,962)	5,549,658	-	-	5,549,658

합 계	108,645,883	(27,257,363)	81,388,520	-	-	81,388,520

② 제 36(전) 기

(단위: 천원)

구 분	인식된 금융자산 총액	상계되는 인식된금융부채 총액	재무상태표에표시되는금융자산 순액	재무상태표에서 상계 되지않은 관련 금액	순 액

금융상품	수취한 현금담보

매출채권	97,119,454	(18,267,727)	78,851,727	-	-	78,851,727

미수금	1,912,773	(98,357)	1,814,416	-	-	1,814,416

합 계	99,032,227	(18,366,084)	80,666,143	-	-	80,666,143

(2) 당분기말과 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 37(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	인식된 금융부채 총액	상계되는 인식된금융자산 총액	재무상태표에표시되는금융부채 순액	재무상태표에서 상계 되지않은 관련 금액	순 액

금융상품	제공한 현금담보

매입채무	167,461,926	(27,200,338)	140,261,588	-	-	140,261,588

미지급금	8,297,565	(57,024)	8,240,541	-	-	8,240,541

합 계	175,759,491	(27,143,314)	148,502,129	-	-	148,502,129

② 제 36(전) 기

(단위: 천원)

구 분	인식된 금융부채 총액	상계되는 인식된금융자산 총액	재무상태표에표시되는금융부채 순액	재무상태표에서 상계 되지않은 관련 금액	순 액

금융상품	제공한 현금담보

매입채무	133,737,266	(18,212,193)	115,525,073	-	-	115,525,073

미지급금	7,532,282	(153,890)	7,378,392	-	-	7,378,392

합 계	141,269,548	(18,366,083)	122,903,465	-	-	122,903,465

35. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 수익의 원천 및 구분당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품 및 서비스 계약과 수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기 3분기

주요 지리적 시장

국내	393,842,989	262,015,897

해외	195,920,471	239,775,177

합 계	589,763,460	501,791,074

주요 제품과 서비스 계열

자동차부품	589,763,460	501,791,074

합 계	589,763,460	501,791,074

수익인식시기

한 시점에 이행	589,763,460	501,791,074

기간에 걸쳐 이행	-	-

합 계	589,763,460	501,791,074

(2) 계약 잔액당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 기 3분기	제 36(전) 기

매출채권에 포함되어 있는 수취채권	76,497,025	79,252,546

(3) 당분기 및 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 기 3분기	제 36(당) 기 3분기

상품매출	33,881,920	23,492,452

제품매출	555,881,540	478,298,622

합 계	589,763,460	501,791,074

(4) 당분기 및 전분기 중 매출의 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 기 3분기	제 36(당) 기 3분기

재화의 판매로 인한 수익	501,791,074	501,791,074

(5) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 37(당) 기 3분기	제 36(당) 기 3분기

상품매출원가	29,121,224	14,456,313

제품매출원가	547,045,583	473,423,407

합 계	576,166,807	487,879,720