에코플라스틱 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 당사의 개요 (1) 지배회사의 개요지배회사인 에코플라스틱 주식회사(이하 "당사")는 자동차부품 중 범퍼류 및 내장부품의 제조판매를 목적으로 1984년 6월 1일 설립되었으며, 2000년 3월 21일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였으며, 경상북도 경주시 공단로 69번길 30에 본사 및 공장, 충남 아산 소재 중부공장을 두고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 12,835백만원으로, 주식회사 서진오토모티브가 28.12%를 소유하고 있으며, 기타소액주주가 71.88%를 소유하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")으로 구성되어 있으 며, 당분기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	업 종	결산일	유효지분율

아이아(주)	대한민국	자동차부품 제조 판매업	12월 31일	100.0%

(주)코모스	대한민국	자동차부품 제조 판매업	12월 31일	100.0%

KOMOS Automotive India(*1)	인도	자동차부품 제조 판매업	3월 31일	100.0%

KOMOS Automotive America(*1)	미국	자동차부품 제조 판매업	12월 31일	100.0%

KOMOS Automotive Czech(*1)	체코	자동차부품 제조 판매업	12월 31일	100.0%

KOMOS Automotive VINA(*1)	베트남	자동차부품 제조 판매업	12월 31일	100.0%

ECOPLASTIC Automotive America	미국	자동차부품 제조 판매업	12월 31일	100.0%

아이아제삼차유한회사(*2)	대한민국	금융업	12월 31일	-

아이아제사차유한회사(*3)	대한민국	금융업	12월 31일	-

(*1)(주)코모스의 종속기업인 KOMOS Automotive India외 3개사는 (주)코모스가 100% 지분을 소유하고 있는 손자회사입니다.

(*2) 아이아제삼차유한회사는 아이아주식회사의 자산유동화를 위해 설립된 유동화전문유한회사 및 상법상의 SPC입니다. 이에 경기도 안산시 단원구 성곡동 636-2 공장을 기초로 금융기관으로부터 자금을 차입하고 대출원리금을 상환하고 있습니다. 해당 구조화기업에 대하여 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익', '힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려한 판단에 의거하여 연결실체가 지배하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다.

(*3) 아이아제사차유한회사는 아이아 주식회사의 자산유동화를 위해 설립된 유동화전문유한회사 및 상법상의 SPC입니다. 신용판매대금채권 등을 금전채권신탁하여 이를 기초로 금융기관으로부터 자금을 차입하고 대출 원리금을 상환하고 있습니다. 해당 구조화기업에 대하여 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익', '힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려한 판단에 의거하여 연결실체가 지배하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다.

(3) 당분기 및 전기의 종속기업 요약재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.① 제 38(당) 기 3분기

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익

아이아(주)	160,763,089	150,635,862	176,836,593	(13,498,440)

(주)코모스	156,340,141	116,043,248	179,070,730	4,567,915

KOMOS Automotive India	57,087,214	48,379,851	73,704,954	1,385,068

KOMOS Automotive America	19,926,291	17,339,324	31,867,996	364,617

KOMOS Automotive Czech	9,741,501	8,189,267	19,138,835	202,155

KOMOS Automotive VINA	8,479,318	5,377,367	2,485,638	504,151

ECOPLASTIC Automotive America	39,567,254	38,272,514	30,099,366	485,533

아이아제삼차유한회사	12,064,438	12,064,438	612,822	-

아이아제사차유한회사	13,088,589	13,088,588	87,973	-

② 전기

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익

아이아(주)	152,730,321	135,894,319	190,421,865	(11,220,535)

(주)코모스	155,621,237	119,742,703	205,389,671	47,142

KOMOS Automotive India	58,788,454	52,015,250	85,569,177	(1,061,163)

KOMOS Automotive America	17,408,685	15,384,029	36,469,415	120,469

KOMOS Automotive Czech	9,220,004	7,945,587	8,044,592	(265,282)

KOMOS Automotive VINA	3,573,536	1,251,910	2,352,154	417,019

ECOPLASTIC Automotive America	18,502,359	17,814,036	8,110,717	301,110

아이아제이차유한회사	5,707,126	5,707,126	491,148	-

아이아제삼차유한회사	12,061,803	12,061,803	581,803	-

(4) 당분기 및 전기의 연결실체의 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38(당) 기 3분기	전 기

비지배지분의 장부금액(*)	1	7,365,860

비지배지분에 배분된 당기순 이익 (*)	1,038,417	(201,129)

영업활동현금흐름	2,538,271	4,322,172

투자활동현금흐름	(1,009,626)	(3,519,965)

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	1,362	381,156

비지배지분에 지급한 배당	(45,591)	(91,182)

외화환산으로 인한 현금의 변동	829	(136,012)

현금및현금성자산의 순증감	1,485,245	956,169

(*) 연결조정 후 금액입니다.

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준연결실체의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(2) 연결실체가 채택한 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서보고기간종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 인식할 자산과 부채의 정의를 개 정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022 년 1 월 1 일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

⑤ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ㄱ. 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' 개정기준서는 최초채택기업의 부담을 줄이기 위해 문단 D16(1)의 면제규정의 적용범위에 자산과 부채뿐만 아니라 누적환산차이(CTD)도 포함하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ㄴ. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정기준서는 채권자와 채무자간에 지급하거나 받은 수수료만 새로운 조건의 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ㄷ. 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브개정기준서는 리스제공자가 리스이용자에게 제공하는 리스개량 변제액에 대해서 리스 인센티브의 정의를 충족하는지 여부를 판단하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ㄹ. 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정개정기준서는 생물자산 등에 대한 공정가치 측정시 세금효과를 현금흐름에 고려하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (4) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. (5) 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 2020년 초부터 전세계적으로 확산된 COVID-19로 인하여 연결실체는 연결실체가사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있으나, COVID-19가 연결실체의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 불확실하므로 이와 관련한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 (1) 보고부문 연결실체는 부문에 배부될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 연결실체는 당분기말 현재 자동차부품제조의 단일부분으로 구성되어 있습니다.

(2) 지역별 영업현황 당분기 및 전분기 중 연결실체의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.① 제 38(당) 기 3분기

(단위 : 천원)

구 분	국 내	인 도	기 타	연결조정	조정후금액

총매출	1,014,802,966	73,704,954	83,591,836	(92,027,534)	1,080,072,222

내부매출	(92,027,534)	-	-	92,027,534	-

순매출	922,775,432	73,704,954	83,591,836	-	1,080,072,222

비유동자산(*)	337,699,340	23,147,049	11,397,417	(2,557,268)	369,686,538

(*) 금융자산, 이연법인세자산 및 관계기업투자주식은 제외하였습니다.

② 제 37(전) 기 3분기

(단위 : 천원)

구 분	국 내	인 도	기 타	연결조정	조정후금액

총매출	870,518,333	46,486,592	31,479,324	(60,872,328)	887,611,921

내부매출	(62,264,313)	1,477,992	(86,008)	60,872,328	-

순매출	808,254,020	47,964,584	31,393,316	-	887,611,921

비유동자산(*)	348,239,009	20,742,367	6,747,510	(2,803,970)	372,924,916

(*) 금융자산, 이연법인세자산 및 관계기업투자주식은 제외하였습니다.

(3) 주요 고객에 대한 의존도

당분기의 연결실체의 수익금액 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	매출액	비 중

A	604,935,576	56.0%

B	261,766,596	24.2%

C	114,986,596	10.6%

5. 현금및현금성자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38(당) 기 3분기	전기말

현 금	50,365	16,497

보통예금	12,736,175	10,280,812

합 계	12,786,540	10,297,309

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38(당) 기 3분기	전기말	사용제한내용

장기금융상품	3,500	3,500	당좌개설보증금

보통예금	794,605	703,847	신탁계좌

합 계	798,105	707,347

6. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38(당) 기 3분기	전기말

채권잔액	대손충당금	장부금액	채권잔액	대손충당금	장부금액

유동자산

매출채권	119,105,327	(1,381,073)	117,724,254	111,971,082	(1,475,627)	110,495,455

미수금	9,187,512	(564,702)	8,622,810	6,323,546	(564,702)	5,758,844

미수수익	134,931	-	134,931	102,811	-	102,811

소 계	128,427,770	(1,945,775)	126,481,995	118,397,439	(2,040,329)	116,357,110

비유동자산

장기미수금	1,472,318	-	1,472,318	1,429,912	-	1,429,912

소 계	1,472,318	-	1,472,318	1,429,912	-	1,429,912

합 계	129,900,088	(1,945,775)	127,954,313	119,827,351	(2,040,329)	117,787,022

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 38(당) 기 3분기

(단위 : 천원)

구 분	전체기간기대신용손실	합 계

매출채권(신용손상)	미수금(신용손상)

기초 대손충당금	1,475,627	564,702	2,040,329

설정(환입)	(94,554)	-	(94,554)

기말 대손충당금	1,381,073	564,702	1,945,775

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	전체기간기대신용손실	합 계

매출채권(신용손상)	미수금(신용손상)

기초 대손충당금	1,026,749	609,625	1,636,374

설정(환입)	448,878	(44,923)	403,955

기말 대손충당금	1,475,627	564,702	2,040,329

(3) 매출채권의 양도 연결실체는 당분기 동안 기업은행 등에 매출채권 185,148백만원을 양도하여 재무제표에서 제거하였으며, 이와 관련하여 당분기에 인식한 매출채권처분손실은 282백만원 입니다. 당분기말 현재 만기가 미도래한 매출채권의 양도잔액은 13,696백만입니다.

7. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38(당) 기 3분기	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제 품	9,476,063	(598,615)	8,877,448	18,490,435	(642,466)	17,847,969

상 품	11,149,420	(10,957)	11,138,463	3,839,577	(10,957)	3,828,621

반제품	3,213,014	(153,145)	3,059,869	3,228,102	(96,781)	3,131,321

재공품	32,809,793	(19,275)	32,790,518	14,745,765	(19,275)	14,726,491

원재료	29,208,263	(2,916)	29,205,347	20,757,759	(2,916)	20,754,843

부재료	78,909	-	78,909	67,346	-	67,346

저장품	97,180	-	97,180	-	-	-

미착품	3,970,533	-	3,970,533	6,984,272	-	6,984,272

합 계	90,003,175	(784,908)	89,218,267	68,113,257	(772,394)	67,340,863

(2) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공된 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자

재고자산(주석18)	48,904,040	39,900,000	30,500,000	한국수출입은행

8. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38(당) 기 3분기	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	18,888,054	849,268	22,142,596	849,268

선급비용	615,589	10,224	272,989	123,886

당기법인세자산	1,628,071	-	463,421	-

예치보증금	212,466	-	-	-

부가세대급금	5,352,197	-	3,345,417	-

합 계	26,696,377	859,492	26,224,423	973,154

9. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과같습니다

(단위 : 천원)

구 분	제 38(당) 기 3분기	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

특정금전신탁	3,000	-	3,000	-

조합출자금	-	2,500	-	3,500

㈜쌤앤파커스	_	-	-	2,110,581

뉴레이크 제1차 유한회사 출자금	-	5,125,050	-	5,125,050

뉴레이크 제2차 유한회사 출자금	-	178,991	-	300,000

합 계	3,000	5,306,541	3,000	7,539,131

10. 기타금융자산 (1) 당 분 기 말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38(당) 기 3분기	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

금융상품	200,000	203,500	200,000	203,500

대여금	4,361,866	2,740,200	8,856,469	3,438,400

보증금	-	6,050,934	-	6,974,664

상각후원가측정금융자산	-	200,000	-	-

합 계	4,561,866	9,194,634	9,056,469	10,616,564

(2) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38(당) 기 3분기	전기

취득원가	손상차손누계액	장부금액	취득원가	손상차손누계액	장부금액

만기보유증권	200,000	-	200,000	-	-	-

후순위채권	660,000	(660,000)	-	-	-	-

합 계	860,000	(660,000)	200,000	-	-	-

상기 후순위채권은 사채와 관련하여 지급담보 목적으로 취득하였으며, 회수가능성이없는 것으로 보아 당분기 중 전액 손상차손으로 인식하였습니다.

11. 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	주요 영업활동	제 38(당) 기 3분기	전기말

소유지분율	취득원가	장부금액	소유지분율	취득원가	장부금액

(주)미래아이앤텍	소프트웨어개발 및 공급업	42.86%	300,000	299,411	42.86%	300,000	239,018

당사와 종속회사인 아이아(주), (주)코모스의 보유지분율의 합계로서 유의적인 영향력을 행사한다고 판단하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 38(당) 기 3분기

(단위 : 천원)

관계기업명	기초장부금액	취득 및 대체액	지분법손익	배당금의 수령	기말장부금액

(주)미래아이앤텍	239,018	-	60,392	-	299,410

② 전기

(단위 : 천원)

관계기업명	기초장부금액	취득 및 대체액	지분법손익	배당금의 수령	기말장부금액

(주)미래아이앤텍	225,698	-	13,320	-	239,018

(3) 당분기 및 전기 중 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 제 38(당) 기 3분기

(단위 : 천원)

관계기업명	자 산	부 채	매출액	분기순이익

(주)미래아이앤텍	2,098,893	1,400,315	5,070,266	158,345

② 전기

(단위 : 천원)

관계기업명	자 산	부 채	매출액	당기순이익

(주)미래아이앤텍	1,808,631	1,250,958	5,950,924	31,078

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 제 38(당) 기 3분기

(단위 : 천원)

회사명	순자산가액	지분율	순자산지분가액	내부거래	장부금액

(주)미래아이앤텍	698,578	42.86%	299,410	-	299,410

② 전기말

(단위 : 천원)

회사명	순자산가액	지분율	순자산지분가액	내부거래	장부금액

(주)미래아이앤텍	557,673	42.86%	239,018	-	239,018

12 . 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38(당) 기 3분기	전기말

취득가액	감가상각 및손상차손누계액	장부금액	취득가액	감가상각 및손상차손누계액	장부금액

토 지	109,207,303	-	109,207,303	107,381,282	-	107,381,282

건 물	69,068,181	(26,496,236)	42,571,945	67,756,280	(24,989,997)	42,766,284

구축물	14,302,345	(9,196,405)	5,105,940	14,140,039	(8,795,379)	5,344,660

기계장치	271,448,536	(180,922,545)	90,525,991	261,947,588	(171,487,859)	90,459,729

차량운반구	2,672,297	(2,115,105)	557,192	2,632,144	(1,939,669)	692,475

공구와기구	31,900,554	(23,462,991)	8,437,563	27,615,486	(21,841,732)	5,773,754

집기비품	64,978,422	(46,493,041)	18,485,381	60,749,798	(43,022,353)	17,727,445

금 형	172,766,219	(115,102,233)	57,663,986	174,908,352	(106,711,945)	68,196,407

임차자산개량권	1,750,137	(1,492,229)	257,908	1,712,753	(1,431,551)	281,202

건설중인자산	19,487,983	-	19,487,983	17,496,947	-	17,496,947

정부보조금	(206,449)	27,191	(179,258)	(160,351)	32,302	(128,049)

합 계	757,375,528	(405,253,594)	352,121,934	736,180,319	(380,188,183)	355,992,136

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 제 38(당) 기 3분기

구 분	(단위: 천원)

기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	손상차손	타계정대체(*)	기타환율차이	기말장부금액

토 지	107,381,282	-	-	-	-	1,826,021	-	109,207,303

건 물	42,766,284	756,052	-	(1,386,187)	-	131,030	304,766	42,571,945

구축물	5,344,660	24,170	-	(362,133)	-	74,000	25,243	5,105,940

기계장치	90,459,729	3,485,384	(432,954)	(11,913,882)	-	7,589,764	1,337,950	90,525,991

정부보조금	(27,917)	(78,400)	-	3,750	-	-	-	(102,567)

차량운반구	692,475	118,745	(64,789)	(211,782)	-	-	22,543	557,192

정부보조금	(34,141)	-	-	3,234	-	-	-	(30,907)

공구와기구	5,773,754	491,767	(363,885)	(1,671,825)	-	4,206,698	1,054	8,437,563

집기비품	17,727,445	4,029,385	(11,691)	(3,537,006)	-	252,170	25,078	18,485,381

정부보조금	(65,992)	-	-	20,207	-	-	-	(45,785)

금 형	68,196,407	4,618,008	(950,176)	(15,455,633)	-	1,252,249	3,131	57,663,986

임차자산개량권	281,202	-	-	(41,475)	-	-	18,181	257,908

건설중인자산	17,496,947	19,143,885	-	-	-	(17,604,840)	451,991	19,487,983

합 계	355,992,135	32,588,996	(1,823,495)	(34,552,732)	-	(2,272,908)	2,189,937	352,121,933

(*) 당분기 중 건설중인자산 35,140 천원 은 무형자산으로 대체되었습니다.

② 전기

구 분	(단위: 천원)

기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	손상차손	타계정대체(*1)	기타환율차이	기말장부금액

토 지	107,349,657	31,625	-	-	-	-	-	107,381,282

건 물	43,729,480	1,296,498	-	(1,887,427)	-	-	(372,268)	42,766,284

구축물	5,729,649	10,625	-	(462,234)	-	102,420	(35,801)	5,344,660

기계장치	87,833,555	11,966,417	(793,707)	(16,971,617)	-	10,035,485	(1,610,404)	90,459,729

정부보조금	(32,917)	-	-	5,000	-	-	-	(27,917)

차량운반구	736,489	152,226	(3,831)	(186,074)	-	12,101	(18,435)	692,475

정부보조금	-	(34,500)	-	359	-	-	-	(34,141)

공구와기구	5,704,314	624,468	(168,522)	(2,115,608)	-	1,900,886	(171,783)	5,773,754

집기비품	18,346,448	3,802,526	(1,624)	(4,615,619)	-	221,039	(25,324)	17,727,445

정부보조금	(92,934)	-	-	26,942	-	-	-	(65,992)

금 형(*2)	75,708,930	13,161,739	(10,480,179)	(22,442,668)	(901,241)	15,128,374	(1,978,549)	68,196,407

임차자산개량권	380,392	-	-	(79,915)	-	-	(19,275)	281,202

건설중인자산	24,154,163	20,780,530	(73,822)	-	(274,305)	(26,628,356)	(461,263)	17,496,947

합 계	369,547,226	51,792,154	(11,521,686)	(48,728,859)	(1,175,546)	771,949	(4,693,102)	355,992,135

(*1) 당기 중 건설중인자산 480,493천원은 무형자산으로 대체되었으며, 선수금 738,350천원이 건설중인자산으로 대체되었습니다.

(*2) 금형의 타계정대체에는 전기오류수정 514백만원이 포함되었습니다.

( 3) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자

토 지	105,979,124	160,494,137USD 2,700,000	13,500,000	한국산업은행

건 물	37,797,800	24,000,000	한국산업은행 외

기계장치	30,831,903	36,968,000	한국산업은행 외

6,366,667	현대커머셜

19,307,000	KEB하나은행

9,813,333	국민은행

4,907,154	농협은행

18,500,000	신한은행

10,500,000	푸른저축은행 외

합 계	174,608,827	160,494,137USD 2,700,000	143,862,154

(4) 당분기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	보험가입자산	장부가액	부보액	보험회사명

재산종합보험	건 물	42,749,370	322,663,539	현대해상 화재보험(주) 외 4개사

구축물	4,765,770

기계장치	90,013,000

공구와기구	8,422,984

집기비품	18,214,631

금 형	57,646,280

재고자산	85,384,368

합 계	307,196,403	322,663,539

(*1) 상기 부보금액은 연결실체의 차입금과 관련하여 일부 금액이 차입처에 질권설정 되어 있습니다.(*2) 연결실체는 상기 보험 이외에 시설소유자 배상보험, 기계위험 배상보험에 가입하였습니다. 또한 연결실체의 차량운반구에 대해 자동차책임보험 및 종합보험, 종업원에 대해 산업재해보상보험 등에 가입되어 있습니다. 13. 투자부동산당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.① 제 38(당) 기 3분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	기말금액

토 지	846,730	-	-	846,730

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	기말금액

토 지	846,730	-	-	846,730

14. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38(당) 기 3분기	전기말

취득가액	상각 및손상누계액	장부금액	취득가액	상각 및손상누계액	장부금액

개발비	11,815,745	(6,739,586)	5,076,159	12,946,970	(7,064,525)	5,882,445

시설이용권	2,556,165	(335,337)	2,220,828	3,507,168	(335,337)	3,171,831

기타의무형자산	4,310,266	(3,913,779)	396,487	4,350,814	(3,720,277)	630,537

정부보조금	(197,460)	132,605	(64,855)	(259,620)	127,073	(132,547)

건설중인자산	1,820,400	-	1,820,400	3,505,800	-	3,505,800

산업재산권	1,640	(109)	1,531	-	-	-

합 계	20,306,756	(10,856,206)	9,450,550	24,051,132	(10,993,066)	13,058,066

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 제 38(당) 기 3분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	증가액	처분액	대체액(*)	상각액	손상액	기타환율차이	기말금액

개발비	5,882,445	-	-	2,662,800	(3,469,086)	-	-	5,076,159

시설이용권	3,171,831	-	(951,003)	-	-	-	-	2,220,828

기타의무형자산	630,537	-	-	33,500	(278,278)	-	10,727	396,486

정부보조금	(132,547)	-	-	-	67,692	-	-	(64,855)

건설중인자산	3,505,800	977,400	-	(2,662,800)	-	-	-	1,820,400

산업재산권	-	-	-	1,640	(109)	-	-	1,531

합 계	13,058,066	977,400	(951,003)	35,140	(3,679,781)	-	10,727	9,450,549

(*) 건설중인자산의 본계정 대체 및 계정재분류 금액입니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	증가액	처분액	대체액(*)	상각액	손상액	기타환율차이	기말금액

개발비	5,930,882	-	-	2,332,743	(2,276,625)	(104,555)	-	5,882,445

시설이용권	3,370,175	-	(198,344)	-	-	-	-	3,171,831

기타의무형자산	1,238,688	5,936	-	10,000	(608,310)	-	(15,776)	630,537

정부보조금	(222,803)	-	-	-	90,256	-	-	(132,547)

건설중인자산	2,916,450	2,451,600	-	(1,862,250)	-	-	-	3,505,800

합 계	13,233,392	2,457,536	(198,344)	480,493	(2,794,679)	(104,555)	(15,776)	13,058,066

(*) 건설중인자산의 본계정 대체 및 계정재분류 금액입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 경상시험연구 비 는 각 각 1,550,824 천원 및 1,609,906천 원이 며, 이는 제조원가 및 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.

(4) 당분기말 현재 개발비와 관련한 무형자산에 대한 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	프로젝트명	장부금액	잔여상각기간	비 고

개발비	차량 부품 내장재	2,868,746	1 ~ 5년	양산 차종 생산설계비용 등

차량 부품 외장재	2,207,413	1 ~ 5년

건설중인자산	차량 부품 내장재	1,275,000	-

차량 부품 외장재	545,400	-

합 계	6,896,559

15. 정 부보조금 연결실체는 정보통신산업진흥원과 IT협업시스템 구축사업 등 국책 과제를 체결하였습니다. 이와 관련하여 당분기 및 전기 중 정부보조금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38(당) 기 3분기	전 기

기초금액	260,597	348,654

증가액	78,400	34,500

감가상각비및무형자산상각비 상계액	(94,884)	(122,558)

기말금액	244,113	260,597

16. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38(당) 기 3분기	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	198,413,164	-	234,417,977	-

미지급금	31,435,503	1,303,000	35,493,758	-

미지급비용	9,695,611	-	8,563,237	-

리스부채	1,141,561	1,891,301	1,290,582	1,074,930

합 계	240,685,839	3,194,301	279,765,554	1,074,930

17. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 38(당) 기 3분기

(단위 : 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토 지	2,079,313	(94,514)	1,984,799

건 물	4,401,338	(1,808,809)	2,592,529

기계장치	16,512	(16,512)	-

차량운반구	536,181	(184,503)	351,678

비 품	33,707	(27,200)	6,507

합 계	7,067,051	(2,131,538)	4,935,513

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토 지	1,879,763	(48,825)	1,830,938

건 물	4,142,459	(2,084,340)	2,058,119

기계장치	15,162	(13,995)	1,167

차량운반구	414,665	(181,452)	233,213

비 품	61,922	(41,624)	20,298

합 계	6,513,971	(2,370,236)	4,143,735

(2) 당분기 및 전기 중 리스사용권자산의 변동은 다음과 같습니다 ① 제 38(당) 기 3분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	증 가	감 소	감가상각	기 타	기말금액

토 지	1,830,938	-	-	(38,251)	192,112	1,984,799

건 물	2,058,119	1,526,093	(20,818)	(1,053,445)	82,580	2,592,529

기계장치	1,167	-	-	(1,212)	46	1

차량운반구	233,213	336,338	(42,748)	(178,047)	2,922	351,678

비품	20,298	-	-	(13,792)	-	6,506

합 계	4,143,735	1,862,431	(63,566)	(1,284,747)	277,660	4,935,513

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	증 가	감가상각	기 타	기말금액

토 지	-	2,027,430	(52,661)	(143,831)	1,830,938

건 물	1,906,865	1,833,949	(1,585,035)	(97,660)	2,058,119

기계장치	8,694	-	(7,584)	57	1,167

차량운반구	184,039	264,999	(212,723)	(3,102)	233,213

비 품	10,425	33,625	(23,752)	-	20,298

합 계	2,110,023	4,160,003	(1,881,755)	(244,536)	4,143,735

(3) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동은 다음과같습니다.① 제 38(당) 기 3분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	이자비용	지 급	환율변동효과	기 말

리스부채	2,365,512	1,984,550	(212,278)	174,953	(1,367,507)	87,632	3,032,862

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	이자비용	감 소	지 급	환율변동효과	기 말

리스부채	2,186,388	2,105,249	160,373	(11,570)	(1,984,680)	(90,248)	2,365,512

(4) 당분기 및 전기 중 리스로 인한 현금 유출액은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	제 38(당) 기 3분기	전 기

리스부채에서 발생한 현금유출	1,367,507	1,984,680

단기리스 관련비용	162,581	238,885

소액자산리스 관련비용	55,074	74,582

총현금유출액	1,585,162	2,298,148

18. 차입금 및 사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	연이자율	제 38(당) 기 3분기	전기말

한국수출입은행	무역금융대출	2.11%~5.95%	31,687,857	15,700,000

신한은행	무역금융대출	2.50%~4.12%	24,700,000	24,500,000

KEB하나은행	무역금융대출	2.24%~3.53%	16,743,000	5,000,000

한국산업은행	일반자금대출	2.62%~3.68%	44,500,000	45,100,000

당좌차월	3.10%	568,000	384,000

Indian Overseas Bank	일반자금대출	11.45%	12,238	91,310

현대커머셜	동반성장대출	3.52%~3.87%	3,700,000	3,950,000

한국스탠다드차타드은행	무역금융대출	4.02%	5,000,000	5,000,000

외화전대신용장	8.13%	6,810,121	7,282,265

중소기업은행	무역금융대출	4.42% ~ 5.70%	-	5,000,000

상상인저축은행	일반자금대출	7.00%	5,000,000	5,000,000

상상인플러스저축은행	일반자금대출	7.00%	5,000,000	5,000,000

삼정저축은행	일반자금대출	6.50%	-	2,000,000

안국저축은행	일반자금대출	7.00%	1,000,000	-

아산저축은행	일반자금대출	7.00%	1,000,000	-

푸른저축은행	일반자금대출	5.00%	5,500,000	-

OSB저축은행	일반자금대출	5.00%	5,000,000	-

국민은행	무역금융대출	3.63%	3,300,000	3,500,000

일반자금대출	3.30% ~ 5.35%	8,580,000	8,680,000

합 계	168,101,216	136,187,575

가산: 유동성장기차입금	32,649,832	27,569,550

단기차입금	200,751,048	158,757,125

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	연이자율	제 38(당) 기 3분기	전기말

국민은행	일반자금대출	3.65%	1,833,333	-

한국산업은행	일반자금대출	2.62%	8,500,000	8,500,000

KEB하나은행	시설자금대출	2.64%	5,117,000	8,763,000

현대커머셜	일반자금대출	3.49%~3.80%	2,666,667	2,666,667

한국수출입은행	시설자금대출	3.09%	1,421,243	2,605,384

고려저축은행	자산유동화대출	6.00%	-	1,250,000

하나저축은행	자산유동화대출	6.00%	-	1,250,000

예가람저축은행	자산유동화대출	6.00%	-	1,250,000

센트럴저축은행	자산유동화대출	6.00%	-	416,667

안국저축은행	자산유동화대출	6.00%	-	416,667

오성저축은행	자산유동화대출	6.00%	-	416,667

도이치파이낸셜	자산유동화대출	7.10%	944,444	-

상상인저축은행	자산유동화대출	7.10%	1,888,889	-

상상인플러스저축은행	자산유동화대출	7.10%	1,888,889	-

애큐온캐피탈	자산유동화대출	7.10%	2,833,333	-

한화저축은행	자산유동화대출	7.10%	4,722,222	-

부산은행	일반자금대출	4.23%	283,346	433,340

농협은행	일반자금대출	3.55%	400,000	500,000

시설자금대출	3.33%	4,907,154	7,028,185

기간산업협력업체지원기구(유)	일반자금대출	3.55%	3,600,000	4,500,000

Metro City Bank	일반자금대출	0.00%	33,473	30,736

합 계	41,039,993	40,027,312

차감: 유동성장기차입금	(32,649,832)	(27,569,550)

장기차입금	8,390,161	12,457,761

(3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기상환일	연이자율(%)	금 액

제 38(당) 기 3분기	제 38(당) 기 3분기	전기말

신보2021제5차유동화전문(유) 사채	2021.04.28	2024.04.28	3.28%	20,000,000	-

사채할인발행차금	(33,333)	-

차감 : 유동성 사채	-

사채	19,966,667	-

(4) 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 연결실체의 매출채권, 재고자산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 6,7,12 참조)

19. 기타유동부채 및 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채 및 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38(당) 기 3분기	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

기타부채:

예수금	746,719	-	1,925,232	-

선수금	8,055,359	-	1,372,413	-

소 계	8,802,078	-	3,297,645	-

기타금융부채:

금융보증부채	-	-	24,000	94,553

파생금융부채	88,516	-	-	-

20. 종업원급여 (1) 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38(당) 기 3분기	전기말

확정급여채무의 현재가치	73,250,686	69,507,844

사외적립자산의 공정가치	(25,168,364)	(26,570,649)

연결재무상태표에 인식된 금액	48,082,322	42,937,194

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38(당) 기 3분기	전 기

기초 확정급여채무의 현재가치	69,507,844	63,842,673

당기근무원가	5,727,872	7,742,404

이자원가	1,327,805	1,602,127

확정급여채무의 재측정요소	-	(200,256)

기타증감액	26,659	(34,216)

퇴직급여지급액	(3,339,494)	(3,444,888)

기말 확정급여채무의 현재가치	73,250,686	69,507,844

(3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38(당) 기 3분기	전 기

기초 사외적립자산의 공정가치	26,570,649	24,665,646

사외적립자산의 이자수익	433,264	598,504

사외적립자산의 재측정요소	(260,338)	(245,392)

사용자기여금	43,516	3,500,621

기타증감액	-	(29,145)

퇴직급여지급액	(1,618,727)	(1,919,585)

기말 사외적립자산의 공정가치	25,168,364	26,570,649

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38(당) 기 3분기	전기말

퇴직보험	-	109,980

퇴직연금	25,162,425	26,453,852

국민연금전환금	5,939	6,817

합 계	25,168,364	26,570,649

(5) 당분기 및 전기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38(당) 기 3분기	전 기

당기근무원가	5,727,872	7,742,404

순이자비용	894,541	1,003,623

운용관리수수료	-	29,145

합 계	6,622,413	8,775,172

(6) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	제 38(당) 기 3분기	전기말

할인율	2.42%~2.88%	2.42%~2.88%

예정임금상승률(물가상승률포함)	3.43%~3.86%	3.43%~3.86%

연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 시장수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익률은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인률과 동일하게 적용하였습니다. 당분기말 현재 확정급여채무의 가중평균듀레이션은 각각 7.29년 ~ 8.28년 입니다. (7) 당분기말 현재 주요 보험수리적 가정의 변동이 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1% 증가	1% 감소

할인율	(4,071,350)	4,647,748

예정임금상승률(물가상승률포함)	4,616,849	(4,121,319)

(8) 장기종업원급여부채당분기말과 전기말 현재 장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38(당) 기 3분기	전기말

장기근속보상에 대한 부채	6,234,275	5,925,615

21. 판매보증충당부채 연결실체는 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 판매보증충당부채로 계상하고 있으며, 당분기 및전기 중 판매보증충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38(당) 기 3분기	전 기

기초금액	6,516,657	6,560,711

설정액	858,602	567,148

사용액	(812,205)	(611,186)

환율차이	-	-

기말금액	6,563,054	6,516,657

차감: 유동성판매보증충당부채	(2,593,759)	(2,725,697)

장기성판매보증충당부채	3,969,295	3,790,960

22. 우발부채 및 약정사항 (1) 연결실체는 당분기말 현재 금융기관과 무역금융대출약정 및 어음할인약정 등을 체결하여 운용하고 있으며, 그 상세내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD,CNY,INR)

금융기관	구 분	약정한도

KEB하나은행	할인약정(지급어음 등)	27,000,000

무역금융대출	18,000,000

매출채권담보대출	18,050,000

WR 상생외담대	5,200,000

시설자금대출	5,617,000

한국산업은행	일반자금대출	48,000,000

운영자금대출	5,000,000

기타약정 - 당좌차월	2,000,000

한국수출입은행	무역금융대출	30,500,000

현지법인사업자금대출	USD 2,200,000

신한은행	무역금융대출	29,600,000

전자방식외담대	3,000,000

할인약정(지급어음 등)	3,600,000

매출채권담보대출(할인)	13,000,000

국민은행	무역금융대출	3,300,000

운영자금대출	2,000,000

일반자금대출	8,580,000

중소기업은행	무역금융대출	7,500,000

팩토링채권대출	60,000,000

한국스탠다드차타드은행	무역금융대출	5,000,000

무역금융대출	USD 7,000,000

파생상품거래	USD 2,400,000

농협은행	운영자금대출	500,000

시설자금대출	10,000,000

기간산업협력업체지원기구(유)	운영자금대출	4,500,000

부산은행	일반자금대출	283,346

Indian Overseas Bank	일반자금대출	INR 90,000,000

현대커머셜(주)	일반자금대출	1,666,667

현대커머셜(주)	동반성장펀드	4,700,000

안국저축은행	일반자금대출	1,000,000

상상인저축은행	일반자금대출	5,000,000

상상인플러스저축은행	일반자금대출	5,000,000

아산저축은행	일반자금대출	1,000,000

푸른저축은행	일반자금대출	5,500,000

OSB저축은행	일반자금대출	5,000,000

상상인플러스저축은행	자산유동화대출	1,888,889

한화저축은행	자산유동화대출	4,722,222

애큐온캐피탈	자산유동화대출	2,833,333

상상인저축은행	자산유동화대출	1,888,889

도이치파이낸셜	자산유동화대출	944,444

Metro City Bank	일반자금대출	33,473

서울보증보험(주)	이행지급보증	1,167,031

신보2021제5차유동화전문(유)	사채	20,000,000

합 계	372,575,294

INR 90,000,000

USD 10,600,000

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 연결실체의 계약이행과 관련하여 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	제공받은내용	실행금액

서울보증보험(주)	계약이행보증	1,374,811

(3) 당분기말 현재 연결실체가 타사를 위하여 제공하고 있는 보증 및 담보제공자산의내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자구분	제공하는자	물건 또는 내용	보증금액	종 류	담보권자

기 타	최상위 지배회사의 최대주주	토 지	3,900,000	담보대출	안양농협

(4) 당분기말 현재 타사로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자구분	제공받은자	물건 또는 내용	보증금액	종 류	담보권자

기타특수관계자	(주)서진캠	지급보증	12,000,000	차입금보증	한국산업은행 등

지배기업	(주)서진오토모티브	지급보증	20,000,000	사채	신보2021제5차유동화전문(유)

23. 자본

(1) 당사의 발 행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 25,669,370주 및 50 0원입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 주식발행초과금은 15,652,114천원입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38(당) 기 3분기	전기말

자기주식처분이익	1,482,632	1,482,632

해외사업환산손익	58,714	(916,888)

자기주식	(996,555)	(996,555)

기타자본잉여금	(1,458,398)	2,220,061

합 계	(913,607)	1,789,250

24. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38(당) 기 3분기	전기말

1. 법정적립금	17,147,991	17,053,035

이익준비금(*1)	3,008,295	2,913,339

재평가적립금(*2)	14,139,696	14,139,696

2. 임의적립금	72,984,905	68,984,905

기업합리화적립금	2,524,000	2,524,000

재무구조개선적립금	250,000	250,000

기술개발적립금	28,600,000	28,100,000

시설확장적립금	41,610,905	38,110,905

3. 미처분이익잉여금	(17,441,789)	(13,945,478)

합 계	72,691,107	72,092,462

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(*2) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 연결실체는 동 재평가차익을 법정적립금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 수익의 원천 및 구분당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품 및 서비스 계약과 수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38(당) 기 3분기	제 37(전) 기 3분기

주요 지리적 시장

국내	922,775,432	821,886,804

해외	157,296,790	77,913,519

합 계	1,080,072,222	899,800,323

주요 제품과 서비스 계열

자동차부품	1,080,072,222	899,800,323

합 계	1,080,072,222	899,800,323

수익인식시기

한 시점에 이행	1,080,072,222	899,800,323

합 계	1,080,072,222	899,800,323

(2) 계약 잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38(당) 기 3분기	전기말

매출채권에 포함되어 있는 수취채권	119,105,327	111,971,082

(3) 당분기 및 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38(당) 기 3분기	제 37(전) 기 3분기

제품매출	1,030,408,932	844,061,845

상품매출	44,337,850	42,414,224

기타매출	5,325,440	1,135,852

합 계	1,080,072,222	887,611,921

(4) 당분기 및 전분기 중 매출의 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38(당) 기 3분기	제 37(전) 기 3분기

재화의 판매로 인한 수익	1,074,746,782	886,476,069

용역의 제공으로 인한 수익	5,325,440	1,135,852

합 계	1,080,072,222	887,611,921

(5) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38(당) 기 3분기	제 37(전) 기 3분기

상품매출원가	35,236,592	34,829,279

제품매출원가	997,570,486	826,902,250

기타매출원가	717,554	920,643

합 계	1,033,524,631	862,652,172

26. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38(당) 기 3분기	제 37(전) 기 3분기

3개월(검토받지 아니한 재무제표)	누 적	3개월	누 적

급 여	3,524,204	9,890,869	3,151,831	9,095,412

퇴직급여	371,819	1,090,230	422,031	1,061,584

복리후생비	504,628	1,360,106	471,906	1,308,335

세금과공과	35,454	178,394	112,182	246,846

통신비	35,883	93,843	23,067	68,728

운반보관비	2,717,245	8,615,729	2,617,080	7,147,983

접대비	60,439	181,499	93,408	201,246

여비교통비	65,680	208,512	53,251	183,884

차량비	91,566	245,697	71,949	191,810

지급수수료	1,455,617	3,779,392	(474,487)	2,083,734

소모품비	76,759	209,079	55,903	166,807

수선비	45,155	131,786	26,410	86,255

포장비	501,103	1,629,069	417,018	1,124,721

보험료	29,268	88,296	21,656	67,489

도서비	8,182	15,810	7,779	16,636

교육훈련비	7,648	9,653	(4)	9,085

감가상각비	395,070	1,193,104	524,311	1,293,198

광고선전비	4,338	6,149	6,328	12,406

무형자산상각비	2,255,884	3,160,341	573,918	1,606,899

경상시험연구비	3,535	8,829	10,662	121,145

대손상각비	(180,272)	(94,554)	302,933	516,136

지급임차료	47,923	125,556	10,159	56,068

판매보증비	293,360	822,442	141,092	212,545

수출제비용	722,788	2,498,474	439,074	1,314,727

감가상각비(사용권자산)	197,545	575,819	348,445	868,786

기타비용	7,667	35,280	59,349	86,897

합 계	13,278,491	36,059,404	9,487,251	29,149,362

27. 금융손익 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38(당) 기 3분기	제 37(전) 기 3분기

3개월 (검토받지 아니한재무제표)	누 적	3개월	누 적

금융수익:

이자수익	129,589	601,803	203,562	453,428

외환차익	441,376	1,566,138	165,212	743,056

외화환산이익	3,259,410	4,026,168	(714,559)	55,817

당기손익-공정가치측정금융자산 평가 이 익	-	-	-	1,183

배당금수익	113,827	229,224	114,143	232,941

합 계	3,944,202	6,423,333	(231,642)	1,486,425

금융비용:

이자비용	2,232,406	6,514,584	2,277,270	6,750,571

매출채권처분손실	24,706	282,146	70,787	364,791

외환차손	158,297	286,327	179,436	292,467

외화환산손실	94,993	290,685	(440,777)	1,396,435

파생상품평가손실	88,516	88,516	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산 처 분손실	-	428,781	-	-

상각후원가측정금융자산손상차손	-	660,000	-	-

합 계	2,598,918	8,551,039	2,086,716	8,804,264

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.

① 제 38(당) 기 3분기

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	-	601,803	-	601,803

외환차익	-	1,447,691	118,447	1,566,138

외화환산이익	-	4,026,168	-	4,026,168

배당금수익	229,224	-	-	229,224

합 계	229,224	6,075,662	118,447	6,423,333

이자비용	-	-	6,514,584	6,514,584

매출채권처분손실	-	282,146	-	282,146

외환차손	-	61,647	224,680	286,327

외화환산손실	-	-	290,685	290,685

파생상품평가손실	-	88,516	88,516

당기손익-공정가치측정금융자산 처 분손실	428,781	-	-	428,781

상각후원가측정금융자산손상차손	-	660,000	-	660,000

합 계	428,781	1,003,793	7,118,465	8,551,039

② 제 37(전) 기 3분기

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	-	453,428	-	453,428

외환차익	-	743,056	-	743,056

외화환산이익	-	55,817	-	55,817

당기손익-공정가치측정금융자산 평가 이익	1,183	-	-	1,183

배당금수익	232,941	-	-	232,941

합 계	234,124	1,252,301	-	1,486,425

이자비용	-	-	(6,750,571)	(6,750,571)

매출채권처분손실	-	(364,791)	-	(364,791)

외환차손	-	(292,467)	-	(292,467)

외화환산손실	-	(1,396,435)	-	(1,396,435)

합 계	-	(2,053,693)	(6,750,571)	(8,804,264)

28. 기타손익 당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38(당) 기 3분기	제 37(전) 기 3분기

3개월 (검토받지 아니한재무제표)	누 적	3개월 (검토받지 아니한재무제표)	누 적

기타수익:

유형자산처분이익	29,377	569,303	705,191	2,790,072

무형자산처분이익	-	158,088	-	38,818

잡이익	226,002	398,449	316,029	1,368,539

설변손실보상금	-	(56,600)	(4,766,512)	2,420,417

기타의대손충당금환입	-	-	1,056	44,923

합 계	255,379	1,069,240	5,947,800	6,662,769

기타비용:

유형자산처분손실	113,623	139,958	105,352	141,611

기부금	10,301	13,077	965	16,286

유형자산손상차손	-	-	78,154	485,637

무형자산처분손실	-	-	-	3,344

잡손실	(64,242)	3,808,169	96,015	445,116

합 계	59,682	3,961,204	280,486	1,091,994

29. 비용의 성격별분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38(당) 기 3분기	제 37(전) 기 3분기

3개월 (검토받지 아니한재무제표)	누 적	3개월 (검토받지 아니한재무제표)	누 적

재고자산의 변동	(15,044,155)	(5,551,824)	1,118,109	(7,542,299)

원재료투입 및 상품매입액	574,823,052	840,641,277	473,987,751	685,625,579

급 여	50,504,716	74,928,371	45,979,668	69,046,097

복리후생비	10,315,046	15,834,925	10,704,090	14,948,336

감가상각비와 무형자산상각비	27,220,474	39,517,259	26,128,466	39,389,745

운반보관비	8,147,566	12,657,888	6,990,921	10,540,927

지급수수료	35,673,771	52,452,187	37,006,120	47,377,784

여비교통비	571,732	840,999	542,941	831,130

포장비	1,235,872	1,804,385	(3,959,492)	1,228,818

동력비	4,770,076	7,408,504	5,156,823	7,183,106

기타비용	28,309,104	29,050,065	13,092,627	23,172,311

합 계	726,527,254	1,069,584,036	616,748,025	891,801,535

30. 법인세비용 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 평균유효세율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38(당) 기 3분기	제 37(전) 기 3분기

법인세비용차감전손익	5,528,907	(8,137,015)

법인세비용(수익)	2,938,558	(388,049)

평균유효세율	53.15%	-

31. 주당손익 (1) 기본주당이익(손실)

당분기 및 전분기 중 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	제 38(당) 기 3분기	제 37(전) 기 3분기

3개월 (검토받지 아니한재무제표)	누 적	3개월 (검토받지 아니한재무제표)	누 적

지배기업소유주지분순이익(손실)	(31,535,669)	1,551,932,867	1,171,888,352	(5,548,223,659)

가중평균유통보통주식수(*)	25,007,469	25,007,469	25,022,700	25,011,301

기본주당순이익(손실)	(1)	63	47	(222)

( *) 가중평균유통보통주식수는 발행주식을 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다.

(2) 보통주 청구가능증권의 희석효과가 발생하지 아니하는바, 당분기 및 전분기의 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다

32. 영업활동에서 창출된 현금흐름 (1) 당분기 및 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38(당) 기 3분기	제 37(전) 기 3분기

1. 분기순이익(손실)	2,590,349	(5,732,027)

2. 조정항목:

퇴직급여	6,622,414	6,564,191

대손상각비	(94,554)	516,136

무형자산상각비	3,679,781	2,082,573

감가상각비	34,552,731	35,891,362

판매보증비	822,442	212,544

유형자산처분손실	139,958	141,611

파생상품평가손실	88,516	-

외화환산손실	290,685	1,396,434

이자비용	6,478,648	6,750,927

법인세비용	2,938,558	(205,115)

매출채권처분손실	282,146	364,790

재고자산평가손실(환입)	12,514	4,047

사용권자산상각비	1,284,746	1,514,667

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	428,781	-

상각후원가측정금융자산손상차손	660,000	-

잡손실	268,494	-

유형자산손상차손	-	485,636

무형자산처분손실	-	3,344

기 타의대손 충당금 ( 환입)	-	(44,922)

이자수익	(601,803)	(453,427)

유형자산처분이익	(569,303)	(2,790,072)

외화환산이익	(4,026,168)	(55,817)

지분법이익	(60,392)	465

배당금수익	(229,224)	(232,941)

무형자산처분이익	(158,088)	(38,818)

잡이익	(287)	-

소 계	52,810,595	52,107,615

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동:

매출채권의 감소(증가)	(1,181,908)	14,838,980

미수금의 감소(증가)	(1,591,889)	1,001,189

선급금의 감소(증가)	4,160,428	(7,755,841)

선급비용의 감소(증가)	(336,637)	(591,286)

재고자산의 감소(증가)	(17,951,528)	(7,503,347)

매입채무의 증가(감소)	(40,486,807)	22,969,976

미지급금의 증가(감소)	(2,586,983)	4,089,385

미지급비용의 증가(감소)	837,034	1,146,524

예수금의 증가(감소)	(1,192,148)	(1,203,054)

선수금의 증가(감소)	6,773,705	1,573,220

판매보증충당부채의 증가(감소)	(605,945)	(834,559)

장기미지급금 증가(감소)	1,328,697	23,378

확정급여채무의 증가(감소)	(1,764,283)	(1,390,321)

장기종업원부채의 증가(감소)	282,963	-

부가세대급금의 감소(증가)	(1,992,408)	174,948

예치보증금의 감소(증가)	(212,465)	-

당기법인세자산의 감소(증가)	-	82,080

기타충당부채의 증가(감소)	-	-

리스자산의 감소(증가)	-	(145,453)

이연법인세 자산	-	(626,745)

소 계	(56,520,174)	25,849,074

4. 합계(1+2+3)	(1,119,230)	72,224,662

33. 특수관계자

( 1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업	(주)서진오토모티브

관계기업	(주)미래아이앤텍

기타 특수관계자	(주)서진캠, (주)연합, (주)인베스터유나이티드, (주)넵스테크놀러지, 서진산업(주),(유)라디안홀딩스, (주)두리, (주)영풍기계, (주)쌤앤파커스 등

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자	거래내용	제 38(당) 기 3분기	제 37(전) 기 3분기

지배기업	(주)서진오토모티브	매 출	196,144	66,340

매 입	2,150,068	1,325,710

이자수익	259,931	155,476

기타비용	-	36,008

관계기업	(주)미래아이앤텍	유무형자산취득	57,460	505,225

기타비용	2,340,259	1,774,201

기 타	(주)연합	운반보관비	8,067,154	7,649,438

매 입	1,042,906	624,358

유무형자산취득	31,350	13,401

이자수익	1,386	1,978

기타수익	2,569	2,403

이자비용	8,097	8,245

기타비용	19,537	18,278

(주)인베스터유나이티드	이자비용	28,230	1,320

기타비용	486,000	486,000

(주)넵스테크놀러지	기타수익	-	905

기타비용	322,343	202,500

서진산업(주)	매 출	660,326	732,725

기타수익	32,000	10,265

이자수익	-	8,918

이자비용	11,219	377

기타비용	85,477	85,468

(주)두리	이자비용	2,163	-

기타비용	313,957	261,812

(주)대원티앤엠	기타비용	-	59,861

세코글로벌	이자수익	38,145	18,345

(주)서진캠	매 출	311,872	265,782

기타비용	12,003	17,588

(주)다원	재고매입	7,841,641	6,022,172

이자수익	82,132	94,316

기타수익	43,831	53,130

기타비용	7,827	7,466

쌤앤파커스	이자비용	6,453	-

(주)우리인터텍스	기타비용	19,074	24,123

서진기차배건	매 출	3,236	-

트리오엔지니어링	유무형자산취득	608,000	9,000

기타비용	1,100	9,200

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 38(당) 기 3분기

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자	채 권	채 무

매출채권	선급금	대여금	미수수익	보증금	매입채무	미지급금

지배기업	(주)서진오토모티브	130,503	-	-	-	-	2,357,024	-

관계기업	(주)미래아이앤텍	-	-	-	-	-	7,128	160,177

기 타	(주)연합	-	-	-	-	-	513,121	1,435,018

(주)서진캠	118,050	-	-	-	-	-	-

(주)인베스터유나이티드	-	-	-	-	-	-	59,400

(주)넵스테크놀러지	-	-	-	-	300,000	-	7,205

(주)세코글로벌	-	-	850,000	38,145	-	-	-

트리오엔지니어링	-	-	-	-	-	185,020	1,210

서진산업(주)	287,364	-	-	-	1,000,000	-	8,630

(주)우리인터텍스	-	-	-	-	-	-	1,516

(주)대원티앤엠	-	-	-	-	-	-	-

(유)두리	-	-	-	-	2,975,000	42,392	11,298

(주)쌤앤파커스	-	-	-	-	-	-	-

(주)다원	-	1,016,741	2,200,000	17,291	-	-	-

서진기차배건장가항유한공사	2,921	-	-	-	-	-	-

합 계	538,838	1,016,741	3,050,000	55,436	4,275,000	3,104,685	1,684,454

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자	채 권	채 무

매출채권	선급금	대여금	미수수익	보증금	매입채무	미지급금

지배기업	(주)서진오토모티브	25,092	-	7,000,000	91,117	-	4,981,925	-

관계기업	(주)미래아이앤텍	-	-	-	-	-	568,941	192,892

기 타	(주)연합	-	-	-	-	-	459,331	1,532,535

(주)서진캠	73,972	-	-	-	-	-	-

(주)인베스터유나이티드	-	-	-	-	-	-	59,400

(주)넵스테크놀러지	-	-	-	-	300,000	-	-

(주)세코글로벌	-	-	850,000	-	-	-	-

트리오엔지니어링	-	-	-	-	-	47,410	11,660

서진산업(주)	434,234	-	-	-	2,000,000	-	6,424

(주)우리인터텍스	-	-	-	-	-	-	-

(주)대원티앤엠	-	-	-	-	-	-	9,029

(유)두리	-	-	-	-	2,975,000	162,404	11,661

(주)쌤앤파커스	-	-	-	-	-	-	-

(주)다원	-	1,141,212	2,500,000	-	-	-	-

서진기차배건장가항유한공사	791	-	-	-	-	-	-

합 계	534,089	1,141,212	10,350,000	91,117	5,275,000	6,220,011	1,823,601

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 38(당) 기 3분기

(단위: 천원)

회사명	계정과목	기초	증가	감소	기말

(주)서진오토모티브	대여금	7,000,000	25,300,000	(32,300,000)	-

(주)다원	대여금	2,500,000	-	(300,000)	2,200,000

(주)세코글로벌	대여금	850,000	-	-	850,000

(주)쌤앤파커스	대여금	-	3,200,000	(3,200,000)	-

(주)인베스터유나이티드	차입금	-	13,900,000	(13,900,000)	-

서진산업(주)	차입금	-	4,500,000	(4,500,000)	-

합 계	10,350,000	46,900,000	(54,200,000)	3,050,000

② 전기

(단위: 천원)

회사명	계정과목	기초	증가	감소	기말

(주)서진오토모티브	대여금	3,200,000	27,400,000	(23,600,000)	7,000,000

(주)인베스터유나이티드	차입금	-	3,500,000	(3,500,000)	-

(주)넵스테크놀러지	대여금	450,000	-	(450,000)	-

(주)다원	대여금	2,800,000	-	(300,000)	2,500,000

서진산업(주)	대여금	-	6,500,000	(6,500,000)	-

차입금	-	1,000,000	(1,000,000)	-

(주)세코글로벌	대여금	-	1,200,000	(350,000)	850,000

(주)연합	대여금	-	300,000	(300,000)	-

합 계	6,450,000	39,900,000	(36,000,000)	10,350,000

(5) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	거래내용	제 38(당) 기 3분기	기말

(주)서진오토모티브	주식매수 ((주)코모스)	12,283,877	-

(주)쌤앤파커스(*1)	주식매도((주)쌤앤파커스)	1,681,800	-

(*1) 종속회사인 (주)코모스가 보유하던 (주)쌤앤파커스 주식 전량을 (주)쌤앤파커스가 자기주식취득 하였습니다. (6) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

분 류	제 38(당) 기 3분기	제 37(전) 기 3분기

단기급여	3,134,714	3,023,427

퇴직급여	364,404	717,779

합 계	3,499,118	3,741,206

( 7) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증 및 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	제공받는자	물건 또는 내용	보증금액	종 류	담보권자

기 타	최상위 지배회사의 최대주주	토 지	3,900,000	담보대출	안양농협

(8) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	제공하는자	물건 또는 내용	보증금액	종 류	담보권자

기 타	(주)서진캠	지급보증	12,000,000	단기차입금	한국산업은행 등

지배기업	(주)서진오토모티브	지급보증	20,000,000	사채	신보2021제5차유동화전문(유)

34 . 금융위험 관리 (1) 신용위험

연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38(당) 기 3분기	전기말

현금및현금성자산	12,736,175	10,280,812

매출채권및기타채권(*1)	126,481,995	117,787,022

장단기금융상품	403,500	403,500

장단기대여금	7,102,066	12,294,869

당기손익-공정가치측정금융자산	5,309,541	7,542,131

보증금	6,050,934	6,974,664

금융보증부채(*2)	16,900,000	15,718,553

합 계	174,984,211	171,001,551

(*1) 연결실체는 매출채권및기타채권에 대해 대손충당금을 인식하였으며, 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다.(*2) 금융보증부채로 인한, 위험의 최대노출금액은 보증이 청구되면 연결실체가 지급해야 할 최대금액입니다.

(2) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 금융기관과 대출 및 어음할인 약정을 체결하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. ① 제 38(당) 기 3분기

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1 ~ 5년 이내	5년 초과

매입채무및기타채무	243,636,713	245,360,921	242,596,522	2,764,399	-

차입금	209,141,210	217,185,624	209,488,217	7,697,408	-

사채	19,966,667	19,966,667	-	19,966,667	-

지급보증	-	16,900,000	-	16,900,000	-

합 계	472,744,590	499,413,212	452,084,739	47,328,474	-

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1 ~ 5년 이내	5년 초과

매입채무및기타채무	275,230,871	278,696,408	277,613,743	1,082,665	-

차입금	176,214,886	182,953,390	167,360,516	15,592,874	-

지급보증	118,553	18,000,000	2,400,000	15,600,000	-

합 계	451,564,311	479,649,798	447,374,259	32,275,539	-

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험 연결실체는 외화거래의 비중이 작은 기업이지만 환율변동에 따른 재무적인 리스크를최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환리스크에 대해서 연결실체 자체의 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있습니다. 연결실체는 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY, EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

통 화	제 38(당) 기 3분기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,856,560	(1,856,560)	304,002	(304,002)

JPY	-	-	468	(468)

CNY	292	(292)	80	(80)

EUR	2,582	(2,582)	2,514	(2,514)

합 계	1,859,434	(1,859,434)	307,064	(307,064)

② 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

당분기말 현재 이자율이 100bp 변동시 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 변동금리부 차입금에서 발생하는 연간 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	594,257	(594,257)

(4) 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	제 38(당) 기 3분기	전기말

차입금 및 사채	229,107,877	176,214,886

현금및현금성자산	(12,786,540)	(10,297,309)

순부채	216,321,337	165,917,577

자 본	100,264,301	109,220,280

순부채비율	215.75%	151.91%

35. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구 분	제 38(당) 기 3분기	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	12,736,175	12,736,175	10,297,309	10,297,309

매출채권및기타채권	126,481,995	126,481,995	117,787,022	117,787,022

장ㆍ단기금융상품	403,500	403,500	403,500	403,500

장ㆍ단기대여금	7,102,066	7,102,066	12,294,869	12,294,869

당기손익-공정가치측정금융자산	5,309,541	5,309,541	7,542,131	7,542,131

보증금	6,050,934	6,050,934	-	-

상각후원가측정금융자산	200,000	200,000	-	-

금융자산 계	158,284,211	158,284,211	155,299,495	155,299,495

금융부채

매입채무및기타채무	241,988,839	241,988,839	279,765,554	279,765,554

사채	19,966,667	19,966,667	-	-

단기차입금	200,751,048	200,751,048	163,757,125	163,757,125

장기차입금	8,390,161	8,390,161	12,457,761	12,457,761

금융보증부채	-	-	118,553	118,553

파생금융부채	88,516	88,516	-	-

리스부채	1,891,301	1,891,301	1,074,930	1,074,930

금융부채 계	473,076,532	473,076,532	457,173,923	457,173,923

(2) 공정가치 서열체계

공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 제 38(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정금융자산	5,309,541	-	3,000	5,306,541	5,309,541

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정금융자산	7,542,131	-	3,000	7,539,131	7,542,131

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당사는 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기와 전기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 38(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치
측정금융자산

기초잔액	7,539,131

수준3으로의 이동	-

수준3에서의 이동	-

당해 기간의 총손익	428,781

당기손익에 포함된 손익	428,781

처분금액	2,232,590

매입금액	-

기말잔액	5,306,541

② 전기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치
측정금융자산

기초잔액	7,017,340

수준3으로의 이동	-

수준3에서의 이동	-

총손익	220,791

당기손익에 포함된 손익	220,791

처분금액	-

매입금액	301,000

기말잔액	7,539,131

(4) 가치평가기법 및 투입변수 당분기말과 전기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인공정가치 측정에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.① 제 38(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정금융자산

조합출자금	2,500	3	자산접근법	순자산가액

뉴레이크 제1차 유한회사 출자금	5,125,050	3	자산접근법이익접근법	순자산가액할인율 등

뉴레이크 제2차 유한회사 출자금	179,041	3	자산접근법이익접근법	순자산가액할인율 등

특정금전신탁	3,000	2	현재가치기법	거래상대방 신용위험

합 계	5,309,591

② 전기

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정금융자산

㈜쌤앤파커스	2,110,581	3	이익접근법	할인율 등

조합출자금	3,500	3	자산접근법	순자산가액

뉴레이크 제1차 유한회사 출자금	5,125,050	3	자산접근법이익접근법	순자산가액할인율 등

뉴레이크 제2차 유한회사 출자금	300,000	3	자산접근법이익접근법	순자산가액할인율 등

특정금전신탁	3,000	2	현재가치기법	거래상대방 신용위험

합 계	7,542,131

36. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 제 38(당) 기 3분기

(단위 : 천원)

구 분	과 목	상각후원가측정금융자산	기타포괄-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

유동자산	현금및현금성자산	12,786,540	-	-	12,786,540

단기금융상품	200,000	-	-	200,000

매출채권및기타채권	122,691,926	2,317,750	-	125,009,676

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,000	3,000

대여금	4,361,866	-	-	4,361,866

유동자산 계	140,040,332	2,317,750	3,000	142,361,082

비유동자산	장기금융상품	203,500	-	-	203,500

매출채권및기타채권	1,472,318	-	-	1,472,318

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	5,306,541	5,306,541

상각후원가측정금융자산	200,000	-	-	200,000

대여금	2,740,200	-	-	2,740,200

보증금	6,050,934	-	-	6,050,934

비유동자산 계	10,666,952	-	5,306,541	15,973,493

합 계	150,707,284	2,317,750	5,309,541	158,334,575

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	과 목	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

유동자산	현금및현금성자산	10,297,309	-	10,297,309

단기금융상품	200,000	-	200,000

매출채권및기타채권	116,357,110	-	116,357,110

당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,000	3,000

대여금	8,856,469	-	8,856,469

유동자산 계	135,710,888	3,000	135,713,888

비유동자산	장기금융상품	203,500	-	203,500

매출채권및기타채권	1,429,912	-	1,429,912

당기손익-공정가치측정금융자산	-	7,539,131	7,539,131

대여금	3,438,400	-	3,438,400

보증금	6,974,664	-	6,974,664

비유동자산 계	12,046,476	7,539,131	19,585,607

합 계	149,891,264	7,542,131	157,433,395

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 제 38(당) 기 3분기

(단위 : 천원)

구 분	과 목	상각후원가측정금융부채

유동부채	매입채무및기타채무	239,544,278

차입금	200,751,048

파생금융부채	88,515

유동부채 계	440,383,841

비유동부채	매입채무및기타채무	1,303,000

차입금	8,390,161

사채	19,966,667

리스부채	1,891,300

비유동부채 계	31,551,128

합 계	471,934,969

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	과 목	상각후원가측정금융부채

유동부채	매입채무및기타채무	279,765,554

차입금	163,757,125

금융보증부채	24,000

유동부채 계	443,546,679

비유동부채	차입금	12,457,761

금융보증부채	94,553

리스부채	1,074,930

비유동부채 계	13,627,244

합 계	457,173,923

37. 금융자산과 금융부채의 상계 (1) 당분기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다 . ① 제 38(당) 기 3분기

(단위 : 천원)

구 분	인식된 금융자산 총액	상계되는 인식된금융부채 총액	재무상태표에표시되는금융자산 순액	재무상태표에서 상계되지않은 관련 금액	순 액

금융상품	수취한 현금담보

매출채권	177,106,543	(59,382,289)	117,724,254	-	-	117,724,254

미수금	7,925,753	(775,262)	7,150,491	_	-	7,150,491

합 계	185,032,296	(60,157,551)	124,874,745	-	-	124,874,745

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	인식된 금융자산 총액	상계되는 인식된금융부채 총액	재무상태표에표시되는금융자산 순액	재무상태표에서 상계되지않은 관련 금액	순 액

금융상품	수취한 현금담보

매출채권	182,906,013	(72,410,557)	110,495,455	-	-	110,495,455

미수금	6,793,324	(1,034,480)	5,758,844	-	-	5,758,844

합 계	189,699,337	(73,445,038)	116,254,299	-	-	116,254,299

(2) 당분기말과 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 38(당) 기 3분기

(단위 : 천원)

구 분	인식된 금융부채 총액	상계되는 인식된금융자산 총액	재무상태표에표시되는금융부채 순액	재무상태표에서 상계되지않은 관련 금액	순 액

금융상품	제공한 현금담보

매입채무	257,863,883	(59,450,719)	198,413,164	-	-	198,413,164

미지급금	33,445,335	(706,832)	32,738,503	-	-	32,738,503

합 계	291,309,218	(60,157,551)	231,151,667	-	-	231,151,667

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	인식된 금융부채 총액	상계되는 인식된금융자산 총액	재무상태표에표시되는금융부채 순액	재무상태표에서 상계되지않은 관련 금액	순 액

금융상품	제공한 현금담보

매입채무	306,594,493	(72,176,516)	234,417,977	-	-	234,417,977

미지급금	31,152,668	(1,268,522)	29,884,146	-	-	29,884,146

합 계	337,747,161	(73,445,038)	264,302,123	-	-	264,302,123

38. 계속기업에 대한 가정연결실체의 재무제표는 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 연결실체의 자산과 부채가 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리 되었습니다. 그러나 연결실체는 과거 3개년간 유동비율이 1을 미달하였으며, 당분기말 현재 연결실체의 유동부채가 유동자산을 197,990백만원 초과하고 있습니다. 이러한 연결실체의 상황은 계속기업의 가정에 유의적인 의문을 가져다주는 상황이라고 판단하였으며, 이러한 상황이 계속기업 가정에 중대한 불확실성을 가져다주는지 여부에 대해 연결실체는 차량 경량화로 인한 새로운 매출의 창출, 내부 비용 절감, 단기차입금의 만기연장 등을 계획하고 있습니다. 또한, 주석 22번에서 설명한 바와 같이 차입금에 대하여 잔여 약정한도액이 존재합니다. 연결실체는 이러한 계획을 근거로 당해년도 분기말 시점 계속기업 가정에 대한 중대한 불확실성은 존재하지 않는다고 판단하였습니다.