에코플라스틱 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요(1) 지배회사의 개요지배회사인 에코플라스틱주식회사(이하 "당사")는 자동차부품 중 범퍼류 및 내장부품의 제조판매를 목적으로 1984년 6월 1일 설립되었으며, 2000년 3월 21일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였으며, 경상북도 경주시 공단로 69번지길 30 에 본사 및 공장, 충남 아산 소재 중부공장을 두고 있습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 11,348백만원으로서, 주식회사 서진오토모티브가 33.01%를 소유하고 있으며, 기타소액주주가 66.99%를 소유하고 있습니다. (2) 2016년 3월 31일자로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의종속기업 (이하 통칭하여 "연결실체")으로 구성되어 있으며, 당분기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	소재지	업종	결산일	유효지분율

아이아(주)	대한민국	자동차부품 제조 판매업	12월 31일	100.0%

(주)코모스(*)	대한민국	자동차부품 제조 판매업	12월 31일	69.5%

KOMOS Automotive India(*)	인도	자동차부품 제조 판매업	3월 31일	69.5%

KOMOS Automotive America(*)	미국	자동차부품 제조 판매업	12월 31일	69.5%

KOMOS Automotive Czech(*)	체코	자동차부품 제조 판매업	12월 31일	69.5%

ECOPLASTIC Automotive America	미국	자동차부품 제조 판매업	12월 31일	100.0%

(*) (주)코모스의 종속회사인 KOMOS Automotive India외 2개사는 (주)코모스가 100% 지분을 소유하고 있는 손자회사입니다.

(3) 당분기와 전기의 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.① 제 33(당) 1분기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

아이아(주)	152,382,570	123,049,258	58,692,478	(622,071)

(주)코모스	138,160,339	106,502,789	57,654,807	(24,793)

KOMOS Automotive India	43,559,247	39,552,337	15,508,475	174,883

KOMOS Automotive America	11,118,361	9,829,096	8,112,144	99,105

KOMOS Automotive Czech	2,068,881	1,079,930	1,519,491	6,481

ECOPLASTIC Automotive America	1,038,070	809,461	840,910	23,669

② 제 32(전) 기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익

아이아(주)	151,680,919	121,196,786	252,471,904	2,253,007

(주)코모스	132,054,392	99,931,939	239,455,547	1,299,971

KOMOS Automotive India	47,835,556	43,944,223	58,728,096	(1,060,167)

KOMOS Automotive America	9,491,261	8,277,996	20,299,942	199,158

KOMOS Automotive Czech	2,929,772	1,966,327	15,347,249	190,114

ECOPLASTIC Automotive America	762,486	552,569	3,698,649	84,860

(4) 당분기와 전기의 연결실체의 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 1분기	제 32(전) 기

비지배지분의 장부금액(*)	6,669,108	7,116,726

비지배지분에 배분된 당기순이익(*)	167,789	294,742

영업활동현금흐름	(899,954)	2,828,376

투자활동현금흐름	(1,603,885)	(4,613,522)

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	2,313,720	2,177,930

외화환산으로 인한 현금의 변동	73,957	31,229

현금및현금성자산의 순증감	(116,162)	424,013

(*) 연결조정 후 금액입니다.(5) 종속기업변동내역당분기와 전기 중 종속기업의 변동은 없습니다.

2. 연결재무제표 작성기준연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

(1) 측정기준

연결실체의 연결재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. (2) 기능통화와 표시통화

연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. ① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석16 종업원급여 : 주요 보험수리적 가정- 주석17 판매보증충당부채 : 자원의 유출가능성과 금액에 대한 가정- 주석 25 법인세비용 : 이연법인세자산의 인식

② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

3. 유의적인 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 연결① 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

② 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.③ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

④ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.(2) 현금및현금성자산연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(3) 재고자산

재고자산의 단위원가는 제품 및 상품 등은 이동평균법으로, 미착품 및 재공품 등은 개별법으로 결정하고 있습니다. 취득원가는 매입원가, 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산연결실체는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.③ 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.⑥ 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(5) 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정되며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식합니다.

(6) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 추정 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당분기 및 전기의 추정내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수

건물 및 구축물	10년~50년

기계장치	8년~12년

차량운반구	5년, 8년

공구와기구	5년, 8년

집기비품	8년

금 형	6년~8년

임차자산개량권	5년

연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(8) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	추정내용연수

산업재산권	5년

개 발 비	5년

시설이용권	비한정

기타의무형자산	5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(9) 정부보조금정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.

기타의 정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.

(10) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(11) 비금융자산의 손상

연결실체는 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.(12) 비파생금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.

① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(13) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.③ 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정하며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.(14) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.(15) 외화① 외화거래연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 해외사업장해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다.해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.

해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.

해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(16) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사 또는 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(17) 수익수익은 재화의 판매, 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.

재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

(18) 금융수익과 비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손 등을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(19) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(20) 주당이익연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(21) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2015 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

연결실체는 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

가. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피대상항목,위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

나. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익’기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

4. 영업부문(1) 보고부문연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 연결실체는 당분기말 현재 자동차부품제조의 단일부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 지역별 영업현황당분기와 전기 중 연결실체의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.① 제 33(당) 1분기

(단위: 천원)

구 분	국 내	인 도	기 타	연결조정	조정후금액

총매출	283,417,804	15,508,475	10,472,545	(32,092,069)	277,306,756

내부매출	(27,272,919)	(4,819,150)	-	32,092,069	-

순매출	256,144,885	10,689,325	10,472,545	-	277,306,756

비유동자산(*)	380,482,203	19,083,406	948,747	(36,607,538)	363,906,818

(*) 금융자산, 이연법인세자산은 제외하였습니다.

② 제 32(전) 기

(단위: 천원)

구 분	국 내	인 도	기 타	연결조정	조정후금액

총매출	1,173,522,008	58,728,096	39,345,840	(131,255,300)	1,140,340,644

내부매출	(130,881,124)	(374,176)	-	131,255,300	-

순매출	1,042,640,884	58,353,920	39,345,840	-	1,140,340,644

비유동자산(*)	377,638,931	18,860,938	980,620	(36,607,538)	360,872,951

(*) 금융자산, 이연법인세자산은 제외하였습니다.

(3) 주요고객당분기 중 연결실체 매출의 10% 이상 비중을 차지하는 매출처는 현대자동차(주), 기아자동차(주), 현대모비스(주)입니다. 5. 현금및현금성자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 1분기	제 32(전) 기

현금	13,262	13,733

요구불예금 등	5,314,666	6,918,879

합 계	5,327,928	6,932,612

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 1분기	제 32(전) 기	사용제한내용

장기금융상품	2,000	3,500	당좌개설보증금

6. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 1분기	제 32(전) 기

매출채권	128,698,000	117,905,041

대손충당금	-	-

미수금	6,370,575	4,987,261

대손충당금	(26,208)	(26,208)

미수수익	893,603	520,211

합 계	135,935,970	123,386,305

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. ① 제 33(당) 1분기

(단위: 천원)

구 분	정상채권	만기 경과후 채권	손상채권	합 계

3개월 이하	3개월~6개월	6개월 초과

매출채권	128,698,000	963,187	1,741	2,822	-	129,665,750

미수금	6,344,367	-	-	-	26,208	6,370,575

미수수익	893,603	-	-	-	-	893,603

합 계	135,935,970	963,187	1,741	2,822	26,208	136,929,928

② 제 32(전) 기

(단위: 천원)

구 분	정상채권	만기 경과후 채권	손상채권	합 계

3개월 이하	3개월~6개월	6개월 초과

매출채권	117,905,041	-	-	-	-	117,905,041

미수금	4,961,053	-	-	-	26,208	4,987,261

미수수익	520,211	-	-	-	-	520,211

합 계	123,386,305	-	-	-	26,208	123,412,513

(3) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. - 담보내역

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자

매출채권(코모스)	7,337,001	4,000,000	4,000,000	현대커머셜(주)

- 지급보증내역

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, INR)

보증회사	제공받은자	물건 또는 내용	보증금액	종류	담보권자

코모스	KOMOS Automotive India(종속기업)	지급보증	INR 200,000,000	차입금보증	IOB

지급보증	USD 7,000,000	차입금보증	SC은행

지급보증	USD 2,400,000	차입금보증	수출입은행

㈜다원(기타)	지급보증	1,200,000	연대보증	외환은행

7. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 1분기	제 32(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제 품	6,928,623	-	6,928,623	6,719,751	-	6,719,751

상 품	4,030,627	-	4,030,627	4,156,640	-	4,156,640

반 제 품	3,207,531	-	3,207,531	2,677,396	-	2,677,396

재 공 품	6,765,072	-	6,765,072	6,586,483	-	6,586,483

원 재 료	12,466,254	-	12,466,254	14,210,699	-	14,210,699

부 재 료	3,321,985	-	3,321,985	3,144,417	-	3,144,417

저 장 품	235,140	-	235,140	217,340	-	217,340

미 착 품	4,651,916	-	4,651,916	5,417,394	-	5,417,394

합 계	41,607,148	-	41,607,148	43,130,120	-	43,130,120

(2) 당분기와 전기 중 재고자산평가와 관련하여 매출원가에 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 1분기	제 32(전) 기

재고자산평가손실	-	(14,626)

(3) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자

재고자산	15,821,895	20,000,000	20,000,000	한국수출입은행

8. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 1분기	제 32(전) 기

선급금	18,856,779	16,225,894

대손충당금	-	-

선급비용	898,149	152,091

선급법인세	264,799

합 계	20,019,727	16,377,985

9. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 1분기	제 32(전) 기

유 동	비유동	유 동	비유동

금융상품	312,267	3,500	311,959	3,500

대여금	25,287,520	107,000	22,729,673	107,000

매도가능금융자산	-	1,802,500	-	302,500

보증금	-	2,984,807	-	2,972,116

합 계	25,599,787	4,897,808	23,041,632	3,385,116

( 2) 매도가능금융자산당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	지분율	제 33(당) 1분기	제 32(전) 기

취득금액	장부금액	취득금액	장부금액

지분증권>

한국자동차산업협동조합	-	2,000	2,000	2,000	2,000

한국금형공업협동조합	-	500	500	500	500

(주)SECO중앙연구소	50.0%	200,000	200,000	300,000	300,000

(주)쌤앤파커스	1,500,000	1,500,000	-	-

㈜미래아이앤텍	100,0000	100,000	-	-

합 계	1,802,500	1,802,500	302,500	302,500

매도가능금융자산은 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.

10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 1분기	제 32(전) 기

취득가액	감가상각 및손상누계액	장부금액	취득가액	감가상각 및손상누계액	장부금액

토지	111,505,360	-	111,505,360	111,507,115	-	111,507,115

건물	54,174,244	(16,511,246)	37,662,998	54,095,147	(16,109,435)	37,985,712

구축물	11,780,367	(6,331,194)	5,449,173	11,630,352	(6,186,026)	5,444,326

기계장치	190,516,317	(108,281,532)	82,234,785	182,285,348	(105,248,981)	77,036,367

차량운반구	2,072,535	(1,448,266)	624,269	2,023,194	(1,405,063)	618,131

공구와기구	18,572,213	(12,464,848)	6,107,365	18,152,525	(12,075,916)	6,076,609

집기비품	42,217,378	(24,442,230)	17,775,148	41,265,362	(23,555,397)	17,709,965

금형	176,846,725	(105,447,835)	71,398,890	173,053,604	(100,552,719)	72,500,885

임차자산계량권	1,328,805	(1,311,216)	17,589	1,329,360	(1,310,241)	19,119

건설중인자산	21,155,053	-	21,155,053	25,248,142	-	25,248,142

정부보조금	(75,411)	-	(75,411)	(87,603)	-	(87,603)

합 계	630,093,586	(276,238,367)	353,855,219	620,502,546	(266,443,778)	354,058,768

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 제 33(당) 1분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	타계정대체(*)	기타환율차이	기말장부금액

토지	111,507,115	1,573	-	-	-	(3,328)	111,505,360

건물	37,991,257	153,425	-	(422,519)	-	(59,164)	37,662,998

구축물	5,438,781	113,106	-	(141,521)	44,800	(5,992)	5,449,173

기계장치	77,036,870	2,053,465	(5,176)	(3,226,688)	6,551,973	(175,657)	82,234,785

차량운반구	619,164	18,143	-	(44,666)	32,523	(893)	624,270

공구와기구	6,076,610	22,500	(10,523)	(527,620)	546,400	-	6,107,366

집기비품	17,710,097	707,718	(1)	(907,935)	269,105	(3,837)	17,775,147

금형	72,500,884	2,569,303	-	(4,894,658)	1,222,760	601	71,398,889

임차자산계량권	19,119	-	-	(1,296)	-	(234)	17,589

건설중인자산	25,248,142	7,272,502	-	-	(11,362,443)	(3,148)	21,155,053

정부보조금	(87,603)	-	-	12,191	-	-	(75,411)

합 계	354,060,435	12,911,735	(15,701)	(10,154,714)	(2,694,882)	(251,653)	353,855,219

(*) 당분기 중 건설중인자산 2,694,882천원이 무형자산으로 대체되었습니다.

② 제 32(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	타계정대체(*)	기타환율차이	기말장부금액

토지	104,288,238	5,301,455	-	-	1,913,561	3,861	111,507,115

건물	36,484,245	2,824,827	-	(1,668,399)	283,845	61,194	37,985,712

구축물	5,204,590	613,385	(107,078)	(509,065)	238,157	4,337	5,444,326

기계장치	69,855,886	12,172,112	(1,453,392)	(12,383,390)	8,813,153	31,998	77,036,367

차량운반구	592,505	239,816	(37,839)	(180,806)	4,886	(431)	618,131

공구와기구	6,087,131	1,385,446	(86,971)	(2,104,452)	795,455	-	6,076,609

집기비품	13,502,884	7,376,061	(150,872)	(3,270,706)	247,115	5,483	17,709,965

금형	72,071,987	17,070,625	(232,050)	(19,563,730)	3,155,122	(1,069)	72,500,885

임차자산계량권	26,140	-	-	(8,033)	-	1,012	19,119

건설중인자산	11,959,922	29,627,024	-	-	(16,338,804)	-	25,248,142

정부보조금	(143,652)	-	-	56,049	-	-	(87,603)

합 계	319,929,876	76,610,751	(2,068,202)	(39,632,532)	(887,510)	106,385	354,058,768

(*) 전기 중 건설중인자산 887,510천원이 무형자산으로 대체되었습니다. (3) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자

토지	9,135,607	16,500,000 (USD 2,700,000)	19,000,000	한국산업은행

건물	11,679,948

기계장치	1,676,459

토지	21,851,560	23,760,000	24,800,000

건물	3,276,932

기계장치	15,995,503

토지	16,498,088	29,351,470	35,843,750

건물	7,921,127

기계장치	9,177,179

건물	20,110,172	24,000,000	9,587,000	KEB하나은행

토지	3,526,853

건물	203,890	585,000	173,354	(주)국민은행

토지	13,206,790	13,000,000	8,929,000	외환은행

토지	20,781,558	18,500,000	18,000,000	(주)신한은행

건물	3,130,435

기계장치	10,908,307

(4) 연결실체는 삼성화재해상보험 및 현대해상화재보험 등에 재산종합보험을 가입하고 있으며 상기 보험 이외에 시설소유자 배상보험, 기계위험 배상보험에 가입하였습니다. 또한 연결실체의 차량운반구에 대해 자동차책임보험 및 종합보험, 종업원에 대해 산업재해보상보험 등에 가입되어 있습니다.

11. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 1분기	제 32(전) 기

취득가액	상각 및손상누계액	장부금액	취득가액	상각 및손상누계액	장부금액

산업재산권	1,520	(1,276)	243	1,163	(877)	286

영업권	139,578	-	139,578	139,578	-	139,578

개발비	1,919,910	(108,775)	1,811,136	5,350,726	(3,417,426)	1,933,300

시설이용권	3,653,152	(64,905)	3,588,247	2,702,692	(64,905)	2,637,787

기타의무형자산	5,579,582	(1,067,187)	4,512,395	2,918,494	(815,262)	2,103,232

합 계	11,293,742	(1,242,143)	10,051,599	11,112,653	(4,298,470)	6,814,183

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 제 33(당) 1분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	영업권	개발비	시설이용권	기타의무형자산	합 계

기초금액	1,520	139,578	1,919,910	3,588,247	3,069,157	8,718,412

취득액	-	-	-	-	2,510,425	2,510,425

대체액(*)	-	-	-	-	-	-

상각액	(1,276)	-	(108,775)	-	(1,067,188)	(1,177,239)

기타환율차이	-	-	-	-	-	-

기말금액	243	139,578	1,811,136	3,588,247	4,512,395	10,051,599

(*) 당분기 중 건설중인자산 2,694,882천원이 기타의무형자산으로 대체되었습니다.② 제 32(전) 기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	영업권	개발비	시설이용권	기타의무형자산	합 계

기초금액	482	139,578	2,598,612	2,637,787	1,444,276	6,820,735

취득액	-	-	-	-	210,390	210,390

처분액	-	-	-	-	887,510	887,510

대체액(*)	(196)	-	(680,845)	-	(438,944)	(1,119,985)

상각액	-	-	15,533	-	-	15,533

기말금액	286	139,578	1,933,300	2,637,787	2,103,232	6,814,183

(*) 전기 중 건설중인자산 887,510천원이 기타의무형자산으로 대체되었습니다.

(3) 당분기와 전기 중 발생한 경상시험연구비는 각각 265,605천원 및 1,267,858천원이며 이는 판매비와관리비 및 제조원가에 계상되어 있습니다.

12. 정부보조금연결실체는 2006년 6월부터 2010년 8월까지 국책연구과제인 자동차 고품질 내ㆍ외장화학소재 개발사업을 진행하였으며, 그 외 여러 과제에 대하여 산업통상자원부와 개발협약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 1분기	제 32(전) 기

기초잔액	87,603	143,652

감가상각비 상계액	(11,192)	(56,049)

기말잔액	75,411	87,603

13. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 1분기	제 32(전) 기

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	184,986,359	-	203,035,080	-

미지급금	23,766,784	-	26,625,254	2,394

미지급비용	7,563,278	-	7,463,155	-

합 계	216,316,421	-	237,123,489	2,394

14. 차입금 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위: 천원)

차 입 처	내 역	연이자율	제 33(당) 1분기	제 32(전) 기

한국산업은행	일반자금대출	3.76%	8,000,000	23,000,000

KEB하나은행	무역금융대출	2.53%	13,740,000	1,515,000

KEB외환은행	무역금융대출	2.91%∼3.40%	12,070,000	-

한국수출입은행	무역금융대출	2.25% ∼3.43%	25,500,000	18,500,000

(주)신한은행	무역금융대출	2.70% ∼3.21%	26,515,000	18,000,000

Indian Overseas Bank	일반자금대출	13.45%	1,772,321	2,517,862

현대커머셜(주)	일반자금대출	3.47%~3.49%	4,000,000	4,000,000

(주)국민은행	무역금융대출	2.90%~3.33%	10,900,000	5,000,000

일반자금대출	2.90%	7,000,000	-

스탠다드챠타드은행	무역금융대출	2.73%~3.13%	10,000,000	9,300,000

일반자금대출	LIBOR + 7.50%	6,625,691	6,720,997

합 계	126,123,012	88,553,859

가산: 유동성장기차입금	7,839,192	8,570,441

단기차입금	133,962,204	97,124,300

② 장기차입금

(단위: 천원)

차 입 처	내 역	연이자율	제 33(당) 1분기	제 32(전) 기

(주)국민은행	주택자금대출	2.50%	173,354	180,049

일반자금대출	2.90%~3.70%	12,800,000	11,000,000

한국산업은행	일반자금대출	3.76%	15,000,000	24,000,000

시설자금대출	2.33%~3.85%	48,587,000	30,000,000

KEB하나은행	일반자금대출	2.98%	-	500,000

시설자금대출	2.80%~3.48%	-	18,722,750

KEB외환은행	시설자금대출	3.08%∼3.48%	11,554,000	-

수출입은행(인도)	시설자금대출	LIBOR + 2.80%	2,344,556	-

합 계	90,458,910	84,402,799

차감: 유동성장기차입금	(7,839,192)	(8,570,441)

장기차입금	82,619,718	75,832,358

상기 차입금과 관련하여 연결실체의 매출채권, 재고자산, 토지 및 건물 등이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 6, 7, 10 참조)(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. - 당사 발행 제1회 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채는 2013년 6월 26일에 발행되었으며, 2015년 6월 26일자로 신주인수권부사채는 전액 조기상환 하였으며, 미행사된 신주인수권(WARRANT)은 분리형으로서 그행사기간 동안 유효합니다.

- 분리형 신주인수권의 내역은 다음과 같습니다.

종 류	무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채

액면금액	13,000,000천원

발행금액	12,805,000천원

이자지급	표면이자율 : 0.00%

상환방법	만기일에 사채 원금의 107.7582% 일시 상환

권리행사기간	2014.06.26 ~ 2018.05.26

최초행사가격(*)	2,078원/주

(*) 신주인수권 소유주는 행사 청구 전에 행사가격보다 낮은 발행가액으로 유상증자를 하거나 주식배당 및 준비금자본전입(무상증자) 등에 의한 신주발생시 또는 주가하락 시 행사가격을 조정할 수 있습니다. 다만, 조정 후 행사가격은 최초 행사가격의 70% 이상에 해당하는 가액으로 합니다.- 당분기말 현재 미행사신주인수권 권면총액은 5,500백만이며, 행사가능 주식수는 2,710,694주 입니다.

- 당분기 중 신주인수권이 999,999천원이 행사되었으며, 신주인수권 행사로 교부된 신주는 492,853주 입니다.

15. 기타부채 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타부채 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 1분기	제 32(전) 기

유 동	비유동	유 동	비유동

기타부채:

예수금	203,145	-	1,303,871	-

선수금	1,261,381	-	3,283,254	-

판매보증충당부채(주17)	521,280	2,365,706	882,546	2,009,464

소 계	1,985,806	2,365,706	5,469,671	2,009,464

기타금융부채:

파생금융부채	-	-	-	-

금융보증부채	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-

합 계	1,985,806	2,365,706	5,469,671	2,009,464

16. 종업원급여(1) 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 1분기	제 32(전) 기

확정급여채무의 현재가치	41,310,708	39,822,621

사외적립자산의 공정가치	(18,486,375)	(18,962,606)

연결재무상태표에 인식된 금액	22,824,333	20,860,015

(2) 당분기와 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 1분기	제 32(전) 기

기초 확정급여채무의 현재가치	39,822,621	33,836,694

당기근무원가	2,004,512	8,300,811

이자원가	147,926	1,119,368

확정급여채무의 재측정요소	-	(794,137)

퇴직급여지급액	(664,531)	(2,640,115)

기말 확정급여채무의 현재가치	41,310,528	39,822,621

(3) 당분기와 전기의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 1분기	제 32(전) 기

기초 사외적립자산의 공정가치	18,962,606	16,894,727

사외적립자산의 이자수익	185,482	463,934

사외적립자산의 재측정요소	45,931	(88,130)

사용자기여금	-	3,447,975

퇴직급여지급액	(711,994)	(1,755,900)

기타증가액	4,350	-

기말 사외적립자산의 공정가치	18,486,375	18,962,606

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 1분기	제 32(전) 기

퇴직보험	3,745,363	80,839

퇴직연금	14,722,671	18,862,067

국민연금전환금	18,341	19,700

합 계	18,486,375	18,962,606

(5) 당분기와 전기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 1분기	제 32(전) 기

당기근무원가	2,004,512	8,300,811

순이자비용	(37,556)	655,434

합 계	1,966,956	8,956,245

(6) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	제 33(당) 1분기	제 32(전) 기

할인율	2.70%~3.28%	2.70%~3.28%

예정임금상승률(물가상승률포함)	4.11%+승급률~5.00%	4.11%+승급률~5.00%

연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 시장수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익률은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인률과 동일하게 적용하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 12.96년 및 12.69년 입니다.

(7) 당분기말 현재 주요 보험수리적 가정의 변동이 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1% 증가	1% 감소

할인율	(1,679,732)	1,914,922

예정임금상승률(물가상승률포함)	1,931,946	(1,712,165)

(8) 장기종업원급여부채당분기말과 전기말 현재 장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 1분기	제 32(전) 기

장기근속보상에 대한 부채	2,136,161	2,128,372

17. 판매보증충당부채 연결실체는 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 판매보증충당부채로 계상하고 있으며, 당분기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 1분기	제 32(전) 기

기초금액	2,892,010	2,966,612

설 정 액	193,280	1,649,536

사 용 액	(198,304)	(1,724,138)

기말금액	2,886,986	2,892,010

차감: 유동부채	(521,280)	(882,546)

장기성판매보증충당부채	2,365,706	2,009,464

18. 약정사항(1) 연결실체는 당분기말 현재 KEB하나은행 등과 무역금융대출약정 및 어음할인약정 등을 체결하여 운용하고 있으며, 상세내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD,INR)

금융기관	구 분	약정한도

KEB하나은행	할인약정(지급어음 등)	27,000,000

L/C 발행한도	USD 3,000,000

무역금융	18,000,000

무역금융	USD 1,000,000

매출채권담보대출	18,700,000

상업어음할인(타사어음할인)	21,000,000

KEB외환은행	할인약정(지급어음 등)	9,000,000

무역금융	20,500,000

시설자금	12,429,000

L/C발행한도	USD 2,000,000.

한국산업은행	일반자금대출	40,000,000

당좌차월약정	2,000,000

한국수출입은행	무역금융	38,000,000

한국수출입은행(인도지점)	현지법인사업자금대출	USD 2,000,000.

(주)신한은행	무역금융	27,600,000

기타약정	2,000,000

매출채권담보대출(할인)	34,000,000

(주)광주은행	일반자금	1,000,000

(주)국민은행	무역금융	8,500,000

일반자금	10,800,000

(주)우리은행	일반자금	1,250,000

(주)한국스탠다드챠타드은행	무역금융	10,000,000

운영자금 대출등	USD 6,000,000

현대커머셜(주)	동반성장펀드	4,000,000

Indian Overseas Bank	무역금융	INR 200,000,000

L/C발행한도	INR 30,000,000

총한도	305,779,000

INR 230,000,000

USD 14,000,000

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 연결실체의 계약이행과 관련하여 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	제공받은내용	실행금액

서울보증보험(주)	계약이행보증	656,053

19. 자본 (1) 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 22,203,545주 및 500원입니다.

(2) 당분기와 전기 중 당사의 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	제 33(당) 1분기	제 32(전) 기

주식수	자본금	주식수	자본금

기초	22,203,545	11,101,773	21,612,122	10,806,061

신주인수권 행사	492,853	246,426	591,423	295,712

기말	22,696,398	11,348,199	22,203,545	11,101,773

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 1분기	제 32(전) 기

자기주식처분이익	1,070,224	1,070,224

자기주식(*)	(884,857)	(884,857)

신주인수권대가	1,020,386	1,205,911

해외사업환산손익	(215,921)	(147,556)

기타자본잉여금	2,220,061	2,220,061

합 계	3,209,893	3,463,783

(*) 당사는 당분기말 현재 자사주식의 가격 안정화를 위하여 기명식 보통주식 416,730주를 시가로 취득하여 기타자본으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.주) 결산기 이후 변동사항 : 자기주식 처분 (자사주) (보고일 현재 2016.05.16자 기준 : 자기주식 없음) - 2016.4.26 자기주식취득신탁계약해지결정 공시 - 2016.4.26 자기주식처분결정 공시 - 2016.4.29 신탁계약해지결과보고서 공시 - 2016.4.29 자기주식처분결과보고서 공시

20. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 1분기	제 32(전) 기

1. 법정적립금	16,833,301	16,627,696

이익준비금	2,693,605	2,488,000

재평가적립금	14,139,696	14,139,696

2. 임의적립금	67,760,000	65,760,000

기업합리화적립금	2,524,000	2,524,000

재무구조개선적립금	250,000	250,000

연구및인력개발준비금	900,000	900,000

기술개발적립금	27,000,000	26,000,000

시설확장적립금	37,086,000	36,086,000

3. 미처분이익잉여금	11,867,948	16,282,149

합 계	96,461,249	98,669,845

(2) 이익준비금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

21. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 1분기	제 32(전) 1분기

급여	3,337,301	3,231,875

퇴직급여	416,808	345,933

복리후생비	502,551	461,753

세금과공과	78,897	128,094

통신비	32,477	33,840

운반보관비	2,572,930	2,934,311

접대비	77,464	82,961

여비교통비	88,656	83,576

차량비	90,410	83,051

지급수수료	706,139	675,433

소모품비	50,843	70,739

수선비	26,450	18,682

포장비	355,004	333,243

보험료	10,692	6,874

도서비	6,101	9,109

교육훈련비	18,801	21,903

감가상각비	421,429	414,331

광고선전비	17,691	2,859

무형자산상각비	396,100	269,538

경상시험연구비	10,442	14,816

지급임차료	56,444	48,715

판매보증비	284,656	542,065

수출제비용	447,350	406,690

사무용품비	4,708	5,351

수도광열비	117	55

잡비	2,729	4,455

합 계	10,013,190	10,230,252

22. 금융손익(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 1분기	제 32(전) 1분기

이자수익	379,929	168,367

외환차익	272,638	47,295

외화환산이익	44,109	85,240

매출채권처분이익	-	29,007

합 계	696,676	329,909

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 1분기	제 32(전) 1분기

이자비용	1,553,098	1,439,056

매출채권처분손실	24,273	3,613

외환차손	60,461	257,459

외화환산손실	844,049	248,242

합 계	2,481,881	1,948,370

(3) 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용으로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니 다. ① 제 33(당) 1분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산/부채	만기보유금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	기타금융부채	파생상품	합 계

금융수익:

이자수익	-	-	379,929	-	-	-	379,929

외환차익	-	-	272,639	-	-	-	272,639

외화환산이익	-	-	44,109	-	-	44,109

파생상품거래이익	-	-	-	-	-	-

금융수익 계	-	-	696,677	-	696,677

금융비용:

이자비용	-	-	-	-	(1,553,098)	-	(1,553,098)

매출채권처분손실	-	-	(24,273)	-	-	-	(24,273)

외환차손	-	-	(60,461)	-	-	-	(60,461)

외화환산손실	-	-	(844,049)	-	-	-	(844,049)

사채상환손실	-	-	-	-	-	-	-

금융비용 계	-	-	(928,783)	-	(1,553,098)	-	(2,481,881)

② 제 32(전) 1분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산/부채	만기보유금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	기타금융부채	파생상품	합 계

금융수익:

이자수익	-	-	168,367	-	-	-	168,367

외환차익	-	-	47,295	-	-	-	47,295

외화환산이익	-	-	85,240	-	-	85,240

매출채권처분이익	-	-	29,007	-	-	29,007

금융수익 계	-	-	329,909	-	329,909

금융비용:

이자비용	-	-	-	-	(1,439,056)	-	(1,439,056)

매출채권처분손실	-	-	(3,613)	-	-	-	(3,613)

외환차손	-	-	(257,459)	-	-	(257,459)

외화환산손실	-	-	(248,242)	-	-	(248,242)

사채상환손실	-	-	-	-	-	-

금융비용 계	-	-	(509,314)	-	-	(509,314)

23. 기타손익(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 1분기	제 32(전) 1분기

유형자산처분이익	5,925	24,685

설변손실보상금	367,300	-

잡이익	460,500	211,869

합 계	833,725	236,554

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 1분기	제 32(전) 1분기

유형자산처분손실	8,228	76,438

기부금	2,000	1,200

로열티	579	6,032

잡손실	219,247	38,351

합 계	230,054	122,021

24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 1분기	제 32(전) 1분기

재고자산의 변동	(28,580,675)	(34,997,695)

원재료 및 상품매입액	237,915,934	245,488,798

종업원급여	22,022,066	21,315,443

복리후생비	4,913,049	4,632,690

감가상각비와 무형자산상각비	10,550,813	9,581,725

지급수수료	3,531,712	13,062,530

동력비	14,797,123	3,541,358

운반보관비	375,486	3,844,051

포장비	583,482	333,243

여비교통비	2,969,876	331,984

기타비용	7,489,728	9,331,574

합 계(*)	276,568,594	276,465,701

(*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

25. 법인세비용(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 1분기	제 32(전) 1분기

당기 법인세 부담액	355,821	418,050

법인세추납액(환급액)	-	15,855

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(115,465)	(342,248)

기초세무조정차이	(88,861)	-

자본에 직접 반영된 법인세비용	3,723	4,425

법인세비용(수익)	155,218	96,082

26. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 33(당) 1분기	제 32(전) 1분기

지배기업소유주지분순이익	(766,378,107)	1,096,646,506

가중평균유통보통주식수(*)	21,350,134	21,195,362

기본주당이익	(36)	52

(*) 가중평균유통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통주식수에 포함하지 않았습니다.

(2) 보통주 청구가능증권당분기말 현재 보통주 청구가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	발행될 보통주식수	청구기간

신주인수권	3,203,552 주	2014.6.26 부터 행사 가능

(3) 희석주당이익당분기 및 전분기의 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 33(당) 1분기	제 32(전) 1분기

조정후 지배기업소유주지분순이익	(766,378,107)	1,096,646,506

가중평균유통주식수	22,266,987	24,990,335

희석주당이익	(34)	44

28. 영업활동에서 창출된 현금흐름 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 기 1분기	제 32(전) 기 1분기

1. 당기순이익	(598,589)	1,140,957

2. 조정항목:

퇴직급여	2,252,694	2,040,996

무형자산상각비	396,100	269,538

감가상각비	10,152,733	9,312,351

판매보증비	284,656	542,065

유형자산처분손실	8,229	76,438

외화환산손실	844,049	248,242

이자비용	1,553,098	1,439,056

법인세비용(수익)	155,218	96,082

매출채권처분손실	24,273	3,613

이자수익	(379,929)	(168,367)

유형자산처분이익	(5,925)	24,504

외화환산이익	(44,109)	(85,239)

매출채권처분이익	-	(29,006)

소 계	15,241,087	13,770,273

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동:

매출채권의 감소(증가)	24,098,256	(3,692,925)

미수금의 감소(증가)	2,199,995	(377,940)

선급금의 감소(증가)	(2,630,589)	(3,892,495)

선급비용의 감소(증가)	(774,067)	(44,865)

재고자산의 감소(증가)	1,544,314	(8,300,154)

매입채무의 증가(감소)	(57,844,881)	29,845,420

미지급금의 증가(감소)	(2,186,986)	(2,181,679)

미지급비용의 증가(감소)	52,689	(88,840)

예수금의 증가(감소)	(1,100,725)	(281,665)

선수금의 증가(감소)	(2,021,873)	146,963

미지급법인세의증가(감소)	(263,783)	(1,211)

미수환급법인세의감소(증가)	-	(3,044)

장기미지급금의증가(감소)	5,395	(4,748)

부가세대급금의 감소(증가)	35,317	-

미지급배당금의증가(감소)	1,089,341	1,059,770

판매보증충당부채의 증가(감소)	(273,925)	(428,604)

퇴직금의 지급	(666,277)	(483,112)

사외적립자산의 감소(증가)	346,462	538,654

소 계	(38,391,337)	11,809,525

4. 합계(1+2+3)	(23,748,839)	26,720,755

29. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 연결실체의 지배기업은 (주)서진오토모티브입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	거래내용	제 33(당) 기 1분기	제 32(전) 기 1분기

지배기업	(주)서진오토모티브	기타비용	-	-

신주인수권행사	-	-

기타	(주)SECO중앙연구소	기타비용	33,933

(주)연합	운반보관비	3,247,716	2,788,353

기타수익	1,678	9,641

기타비용	-	113,118

(주)인베스터유나이티드	기타수익	213,103	25,521

기타비용	208,000	-

(주)넵스테크놀러지	매입	-	313,287

기타비용	67,500	130,915

서진산업(주)	매출거래	399,204	233,917

기타수익	90,000	-

(유)라디안홀딩스	기타수익	159,502	-

미래아이앤텍	기타비용	186,172	-

(주)오투저축은행	기타수익	-	4

(3) 당분기말과 전분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다 .① 제 33(당) 1분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	채 권	채 무

매출채권	대여금	매입채무	미지급금

기타	(주)연합	-	500,000	927,498	1,352,000

(주)인베스터유나이티드	201,801	12,500,000	-	59,400

라디안홀딩스	48,016	10,000,000	-	-

미래아이앤텍	-	-	104,905	60,790

서진산업(주)	601,852	-	-	-

(주)두리	-	-	-	2,400

합 계	851,669	23,000,000	1,032,403	1,474,590

② 제 32(전) 기 1분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	채 권	채 무

매출채권	대여금	매입채무	미지급금

기타	(주)연합	-	-	676,582	1,499,024

(주)넵스테크놀러지	-	-	-	146,007

(주)인베스터유나이티드	-	1,500,000	-	-

서진산업(주)	395,113	-	-	-

합 계	395,113	1,500,000	676,582	1,645,031

(4) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	제 33(당) 1분기	제 32(전) 1분기

단기급여	546,801	555,877

퇴직급여	68,742	48,577

합 계	615,543	604,454

(5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	제공자	물건 또는 내용	보증금액	종 류	담보권자

경영진	이사	지급보증	1,200,000	유동성장기차입금	(주)국민은행

관계회사	(주)서진캠	지급보증	12,000,000	장기차입금	한국산업은행

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증 및 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 담보내역

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자

매출채권(코모스)	7,337,001	4,000,000	4,000,000	현대커머셜(주)

- 보증내역

보증회사	제공받은자	물건 또는 내용	보증금액	종류	담보권자

코모스	KOMOS Automotive India(종속기업)	지급보증	INR 200,000,000	차입금보증	IOB

지급보증	USD 7,000,000	차입금보증	SC은행

지급보증	USD 2,400,000	차입금보증	수출입은행

㈜다원(기타)	지급보증	1,200,000,000	연대보증	외환은행

(7) 연결실체의 지배기업인 (주)서진오토모티브는 전기 중 연결실체가 발행한 분리형신주인수권부사채의 신주인수권 중 50%를 195,000천원에 인수하였으며, 당분기말 현재 행사가능한 신주인수권을 2,710,694주 보유하고 있습니다.

30. 금융위험 관리(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

또한, 연결실체는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

한편, 연결실체는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 금융기관과 대출 및 어음할인 약정을 체결하고 있습니다.(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험 연결실체는 외화거래의 비중이 작은 실체지만 환율변동에 따른 재무적인 리스크를 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환리스크에 대해서 연결실체 자체의 환관리 지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있습니다.

② 이자율위험연결실체는 변동금리부 차입금에 의한 이자율변동위험에 노출되어 있으며, 이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장 이자율 변동 현황 및 시장 예측자료를 모니터링하고 있습니다.

(4) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.한편, 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 31(당) 1분기	제 32(전) 기

장ㆍ단기차입금	216,581,922	172,956,658

현금및현금성자산	(5,327,928)	(6,932,612)

순 부 채	211,253,994	166,024,046

자 본	128,306,666	130,031,246

순부채비율	164.65%	127.68%

31. 금융상품 위험(1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 1분기	제 32(전) 기

현금및현금성자산(*)	5,314,666	6,918,879

매출채권및기타채권	136,903,720	123,386,305

장ㆍ단기금융상품	315,767	315,459

장ㆍ단기대여금	25,394,520	22,836,673

보증금	2,984,807	2,972,116

합 계	170,913,480	156,429,432

(*) 연결실체가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.

② 손상차손

매출채권 및 기타채권에 대한 당분기 및 전기 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 1분기	제 32(전) 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초	-	26,208	11,519	131,004

환입	-	-	-	(189)

제각	-	-	(11,519)	(104,607)

기말	-	26.208	-	26,208

(2) 유동성위험① 당분기말 현재 비파생금융부채(이자포함)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1 ~ 5년 이내	5년 초과

매입채무및기타채무	217,833,067	39,316,056	39,316,056	-	-

차입금	216,581,922	69,187,568	41,968,012	27,219,556	-

합 계	434,414,989	108,503,624	81,284,068	27,219,556	-

② 전기말 현재 비파생금융부채(이자포함)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1 ~ 5년 이내	5년 초과

매입채무및기타채무	232,478,175	232,478,175	232,475,781	2,394	-

차입금	172,956,658	177,969,073	99,759,588	76,002,739	2,206,746

합 계	405,434,833	410,447,248	332,235,369	76,005,133	2,206,746

(3) 시장위험① 환위험

연결실체는 제품 수출거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY, EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY, EUR)

구 분	제 33(당) 1분기	제 32(전) 기

외 화 금 액	환 율	원화환산액	외 화 금 액	환 율	원화환산액

매출채권	USD	143,282,649	1,153.50	165,276,536	USD	9,105,358	1,172.00	10,671,480

JPY	-	-	-	JPY	3,088,624	9.72	30,022

EUR	1,057,136	1,307.43	1,382,132	EUR	163,092	1,280.53	208,845

미수금	USD	2,896,511	1,153.50	3,341,126	USD	-	-	-

미지급금	USD	8,147	1,154	9,398	USD	5,947	1,172.00	6,969

EUR	-	-	-	EUR	362,616	1,280.53	464,341

당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통 화	제 33(당) 1분기	제 32(전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	16,860,826	(16,860,826)	1,066,451	(1,066,451)

JPY	-	-	3,002	(3,002)

EUR	138,213	(138,213)	(25,550)	25,550

② 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체는 주로 고정이자율 금융상품을 취급함으로 인하여 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율의 변동은 손익에 유의한 영향을 주지 않습니다.(4) 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 1분기	제 32(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치