에코플라스틱 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제 36 (당) 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제 35 (전) 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
에코플라스틱주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배회사의 개요지배회사인 에코플라스틱주식회사(이하 "당사")는 자동차부품 중 범퍼류 및 내장부품의 제조판매를 목적으로 1984년 6월 1일 설립되었으며, 2000년 3월 21일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였으며, 경상북도 경주시 공단로69번길 30에본사 및 공장, 충남 아산 소재 중부공장을 두고 있습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 12,835백만원으로, 주식회사 서진오토모티브가 40.77%를 소유하고 있으며, 기타소액주주가 59.23%를 소유하고 있습니다.

(2) 2019년 9월 30일자로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업 (이하 통칭하여 "연결실체")으로 구성되어 있으며, 당분기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	소재지	업종	결산일	유효지분율

아이아(주)	대한민국	자동차부품 제조 판매업	12월 31일	100.0%

(주)코모스(*1)	대한민국	자동차부품 제조 판매업	12월 31일	69.5%

KOMOS Automotive India(*1)	India	자동차부품 제조 판매업	3월 31일	69.5%

KOMOS Automotive America(*1)	USA	자동차부품 제조 판매업	12월 31일	69.5%

KOMOS Automotive Czech(*1)	Czech	자동차부품 제조 판매업	12월 31일	69.5%

KOMOS Automotive VINA(*1)	Vietnam	자동차부품 제조 판매업	12월 31일	69.5%

ECOPLASTIC Automotive America	USA	자동차부품 제조 판매업	12월 31일	100.0%

아이아제일차유한회사(*2)	대한민국	금융업	12월 31일	-

(*1)(주)코모스의 종속기업인 KOMOS Automotive India외 3개사는 (주)코모스가 100% 지분을 소유하고 있는 손자회사입니다.

(*2) 아이아제일차유한회사는 아이아 주식회사의 자산유동화를 위해 설립된 유동화전문유한회사 및 상법상의 SPC입니다. 신용판매대금채권 등을 금전채권신탁하여 이를 기초로 금융기관으로부터 자금을 차입하고 대출 원리금을 상환하고 있습니다. 해당 구조화기업에 대하여 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익','힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려한 판단에 의거하여 연결실체가 지배하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다.

(3) 당분기와 전기의 종속기업의 요약재무정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순이익(손실)

아이아(주)	160,939,337	132,486,382	166,275,103	(692,443)

아이아제일차유한회사	2,336,051	2,336,050	219,255	-

(주)코모스	152,812,361	2,743,242	172,581,646	2,048,319

KOMOS Automotive India	53,241,092	46,744,836	61,876,985	(600,330)

KOMOS Automotive America	17,601,646	15,796,875	27,837,100	227,788

KOMOS Automotive Czech	2,769,816	1,276,891	6,110,078	56,570

KOMOS Automotive VINA	3,387,629	1,316,071	800,324	(46,468)

ECOPLASTIC Automotive America	1,551,430	1,131,061	1,857,756	28,279

② 전기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	제 35(전) 기 3분기(손실)

아이아(주)	167,596,960	138,393,953	207,558,335	(9,131,421)

(주)코모스	148,182,855	112,437,360	235,905,089	3,610,063

KOMOS Automotive India	52,253,329	45,578,404	80,463,075	(2,291,023)

KOMOS Automotive America	14,810,934	13,347,421	26,754,819	136,425

KOMOS Automotive Czech	3,329,852	1,926,589	7,611,758	225,069

KOMOS Automotive VINA	934,018	912,228	353,102	(199,742)

ECOPLASTIC Automotive America	1,987,095	1,626,946	3,263,804	41,719

아이아제일차유한회사	9,882,941	9,882,941	754,860	-

(4) 당분기와 전분기의 연결실체의 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기 3분기

비지배지분의 장부금액(*)	8,209,460	7,867,163

비지배지분에 배분된 분기순이익(*)	477,914	339,357

영업활동현금흐름	(221,138)	1,988,198

투자활동현금흐름	(651,479)	-1,889,385

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	1,173,984	348,813

비지배지분에 지급한 배당	(91,181)	-91,182

외화환산으로 인한 현금의 변동	(11,793)	-137,579

현금및현금성자산의 순증감	198,393	218,865

(*) 연결조정 후 금액입니다.

2. 연결재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.연결실체의 분기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스'적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.3. 유의적인 회계정책아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.회계정책의 변경은 연결실체의 2019년 기말 재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.연결실체는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.

(1) 리스의 정의종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결실체는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다.(2) 리스이용자연결실체는 건물, 차량 등을 포함한 자산을 리스하고 있습니다.연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 연결실체는 일부 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

연결실체는 리스부채를 재무상태표의 기타채무 항목에 포함합니다.① 유의적인 회계정책연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.② 경과 규정전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다.ㆍ리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액(최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액). ㆍ리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정).

연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.ㆍ리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.ㆍ최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.ㆍ계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.최초 적용일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채에 적용된 연결실체의 가중평균 증분차입이자율은 최초 적용일 현재의 연결실체의 신용등급을 반영한 무보증공모사채이자율을 적용하여 리스료를 할인하였습니다.(3) 연결재무제표에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 연결실체는 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 1월 1일

사용권자산(건물)	1,731,745

사용권자산(차량운반구)	122,236

사용권자산(비품)	10,929

리스부채	(1,864,910)

4. 영업부문(1) 보고부문연결실체는 부문에 배부될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 연결실체는 당분기말 현재 자동차부품제조의 단일부분으로 구성되어 있습니다.

(2) 지역별 영업현황당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.① 제 36(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	국 내	인 도	기 타	연결조정	조정후금액

총매출	840,647,823	61,876,985	36,605,258	(75,354,273)	863,775,793

내부매출	(74,457,656)	(7,159)	(889,458)	75,354,273	-

순매출	766,190,167	61,869,826	35,715,800	-	863,775,793

비유동자산(*)	355,909,775	18,923,278	5,076,456	(1,914,878)	377,994,631

(*) 금융자산, 이연법인세자산 및 관계기업투자주식은 제외하였습니다.② 제 35(전) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	국 내	인 도	기 타	연결조정	조정후금액

총매출	672,108	52,661,229	25,823,066	(99,969,723)	757,186,680

내부매출	내부매출	(99,960,600)	(9,123)	-	99,969,723

순매출	순매출	678,711,508	52,652,106	25,823,066	-

비유동자산(*)	비유동자산(*)	347,759,921	17,199,280	1,165,413	(1,140,463)

(*) 금융자산, 이연법인세자산 및 관계기업투자주식은 제외하였습니다.

(3) 주요 고객에 대한 의존도

당분기의 연결실체의 수익금액 중 전체 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	매출액	비중

A	451,623,859	52.3%

B	205,916,315	23.8%

C	113,300,442	13.1%

5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

보유현금	145,268	19,719

요구불예금	6,165,122	6,449,015

합 계	6,310,390	6,468,734

6. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

채권잔액	대손충당금	장부금액	채권잔액	대손충당금	장부금액

매출채권	116,179,899	(311,563)	115,868,336	105,639,043	(306,568)	105,332,475

미수금	7,488,604	(565,259)	6,923,345	2,345,995	(565,025)	1,780,970

미수수익	190,653	-	190,653	1,326,596	-	1,326,596

합 계	123,859,156	(876,822)	122,982,334	109,311,634	(871,593)	108,440,041

( 2) 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 36(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구분	전체기간기대신용손실	합계

매출채권(신용손상)	미수금(신용손상)

기초 손실충당금	306,568	565,025	871,593

설정	4,995	234	5,229

기말 손실충당금	311,563	565,259	876,822

② 제 35(전) 기

(단위: 천원)

구분	전체기간기대신용손실	합계

매출채권(신용손상)	미수금(신용손상)

기초 손실충당금	188,238	161,781	350,019

설정	989,630	403,243	1,392,873

제각	(871,300)	-	(871,300)

기말 손실충당금	306,568	565,025	871,593

(3) 당분기말 현재 연결기업의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자

매출채권(주석18)	56,694,227	31,346,140	5,500,000	현대커머셜(주)외 5개사

7. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제품	8,420,841	(325,836)	8,095,005	7,501,899	(569,038)	6,932,861

상품	7,095,906	(3,529)	7,092,377	4,520,191	(3,529)	4,516,663

반제품	3,721,691	-	3,721,691	2,556,413	-	2,556,413

재공품	10,094,826	-	10,094,826	7,761,515	-	7,761,515

원재료	21,379,620	-	21,379,620	22,091,386	-	22,091,386

부재료	50,145	-	50,145	104,701	-	104,701

저장품	44,655	-	44,655	119,088	-	119,088

미착품	5,966,995	-	5,966,995	6,703,278	-	6,703,278

합 계	56,774,679	(329,365)	56,445,314	51,358,470	(572,567)	50,785,903

(2) 당분기말 현 재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자

재고자산(주석18)	56,112,947	16,919,000	13,019,000	한국수출입은행

8. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	27,706,240	-	19,426,927	-

선급비용	647,052	2,361,241	405,708	297,623

선급법인세	274,417	-	100,836	-

부가세대급금	418,159	-	2,001,807	-

합 계	29,045,868	2,361,241	21,935,278	297,623

9. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

유 동	비유동	유 동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산 :

파생상품	-	-	345,502	-

지분상품	-	6,804,674	1,374,122	5,085,050

한국자동차산업협동조합	-	2,000	-	2,000

한국금형공업협동조합	-	500	-	500

㈜쌤앤파커스	-	1,719,624	1,374,122	-

뉴레이크 제1차 유한회사 출자금	-	5,082,550	-	5,082,550

합 계	-	6,804,674	1,719,624	5,085,050

10. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

유 동	비유동	유 동	비유동

금융상품	667,438	3,500	403,000	3,500

대여금	3,739,347	350,355	2,674,800	18,821,300

보증금	-	7,110,755	-	6,889,437

파생상품자산	51,313	-

합 계	4,458,098	7,464,610	3,077,800	25,714,237

(2) 당분기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기	사용제한내용

단기금융상품	-	3,000	외화지급보증 질권설정

장기금융상품	3,500	3,500	당좌개설보증금

11. 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요 영업활동	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

소유지분율	취득원가	장부금액	소유지분율	취득원가	장부금액

(주)미래아이앤텍	소프트웨어개발 및 공급업	42.86%	300,000	277,342	42.86%	300,000	211,917

(2) 당분기 및 전기중 관계기업투자주식의 변동은 다음과 같습니다. ① 제 36(당) 기 3분기

(단위: 천원)

회사명	기초장부금액	취득 및 대체액	지분법손익	배당금의 수령	기말장부금액

(주)미래아이앤텍	211,917	-	65,425	-	277,342

② 제 35(전) 기

(단위: 천원)

회사명	기초장부금액	취득 및 대체액	지분법손익	배당금의 수령	기말장부금액

(주)미래아이앤텍	210,532	-	1,384	-	211,917

(3) 당분기 및 전기 보고기간종료일 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 제 36(당) 기 3분기

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출액	분기순이익

(주)미래아이앤텍	1,692,738	1,045,651	5,082,341	152,648

② 제 35(전) 기

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순이익

(주)미래아이앤텍	1,604,453	1,110,013	5,824,106	3,230

(4) 당분기 및 전기 보고기간종료일 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 제 36(당) 기 3분기

(단위: 천원)

회사명	순자산가액	지분율	순자산지분가액	내부거래	장부금액

(주)미래아이앤텍	647,087	42.86%	277,341	-	277,341

② 제 35(전) 기

(단위: 천원)

회사명	순자산가액	지분율	순자산지분가액	내부거래	장부금액

(주)미래아이앤텍	494,439	42.86%	211,917	-	211,917

12 . 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

취득가액	감가상각 및 손상차손누계액	장부금액	취득가액	감가상각 및 손상차손누계액	장부금액

토지	107,349,657	-	107,349,657	107,579,571	-	107,579,571

건물	67,112,300	(22,846,244)	44,266,056	66,558,491	(21,333,408)	45,225,083

구축물	14,147,790	(8,292,910)	5,854,880	13,807,705	(7,891,940)	5,915,765

기계장치	246,121,874	(157,337,439)	88,784,435	237,415,761	(145,817,048)	91,598,713

차량운반구	2,564,667	(1,809,945)	754,722	2,483,838	(1,733,186)	750,652

공구와기구	25,425,454	(19,845,562)	5,579,892	24,426,892	(18,142,300)	6,284,592

집기비품	55,482,960	(37,481,577)	18,001,383	53,288,896	(34,309,637)	18,979,259

금형	220,192,281	(143,073,574)	77,118,707	215,807,597	(131,741,859)	84,065,738

임차자산개량권	1,763,943	(1,358,794)	405,149	1,503,178	(1,325,432)	177,746

건설중인자산	14,794,354	-	14,794,354	12,517,005	-	12,517,005

정부보조금	(120,620)	-	(120,620)	(201,882)	59,255	(142,627)

합 계	754,834,660	(392,046,045)	362,788,615	735,187,052	(362,235,554)	372,951,498

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 제 36(당) 기 3분기

구 분	(단위: 천원)

기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	타계정대체(*)	기타환율차이	손상차손	기말장부금액

토지	107,579,571	-	-	-	(229,914)	-	-	107,349,657

건물	45,225,083	79,582	-	(1,420,291)	137,795	243,887	-	44,266,056

구축물	5,915,765	10,223	-	(375,525)	269,300	35,117	-	5,854,880

기계장치	91,598,713	4,017,057	(49,162)	(12,567,003)	4,574,145	1,210,685	-	88,784,435

차량운반구	750,652	60,338	(3)	(144,413)	60,855	27,292	-	754,721

공구와기구	6,284,592	102,346	(14,404)	(1,709,353)	916,102	609	-	5,579,892

집기비품	18,979,259	1,916,957	(109,671)	(3,334,297)	525,931	23,204	-	18,001,383

금형	84,065,738	9,637,988	(1,088,838)	(17,256,043)	3,284,425	(2,477)	(1,522,086)	77,118,708

임차자산개량권	177,747	-	-	(27,851)	229,914	25,339	-	405,149

건설중인자산	12,517,005	14,206,835	-	-	(11,707,041)	(222,444)	-	14,794,354

정부보조금	(142,627)	-	-	22,007	-	-	-	(120,620)

합 계	372,951,498	30,031,326	(1,262,078)	(36,812,769)	(1,938,488)	1,341,212	(1,522,086)	362,788,615

(*) 당분기 중 건설중인자산 1,938,488천원은 무형자산으로 대체되었습니다.

②제 35(전) 기

(단위: 천원)

과 목	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	손상차손환입	타계정대체(*1)	기타환율차이	기말장부금액

토지	106,942,413	-	(57,900)	-	-	695,058	-	107,579,571

건물	47,110,085	242,436	(131,841)	(1,905,731)	-	85,755	(175,621)	45,225,083

구축물	5,879,373	87,187	-	(617,912)	-	595,500	(28,383)	5,915,765

기계장치	89,086,686	10,382,030	(2,605)	(15,900,846)	-	8,018,846	14,602	91,598,713

차량운반구	518,970	384,847	(10,021)	(167,818)	-	23,557	1,116	750,652

공구와기구	5,437,778	972,765	-	(2,189,502)	-	2,063,497	54	6,284,592

집기비품	17,118,023	5,435,315	(11,693)	(4,138,142)	-	592,219	(16,463)	18,979,259

금형	71,083,190	25,543,078	(1,535,116)	(20,683,264)	(763,606)	10,436,989	(15,534)	84,065,738

임차자산개량권	13,249	191,278	-	(19,804)	-	-	(6,977)	177,746

건설중인자산	14,702,637	23,788,759	-	-	-	(25,750,771)	(223,620)	12,517,005

정부보조금	(150,053)	(21,252)	-	28,678	-	-	-	(142,627)

합 계	357,742,351	67,006,443	(1,749,176)	(45,594,341)	(763,606)	(3,239,350)	(450,826)	372,951,498

(*) 전기 중 건설중인자산 3,239,350천원은 무형자산으로 대체되었습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위:USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자

토지건물기계장치	108,214,60940,789,70634,485,714	57,580,000USD 2,700,000	67,270,000	한국산업은행 외

7,333,333	현대커머셜

13,167,000	KEB하나은행

7,980,000	국민은행

10,000,000	농협은행

23,000,000	신한은행

3,931,000	KEB하나은행

합 계	182,625,077	57,580,000USD 2,700,000	132,681,333

(4) 당분기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험가입자산	장부가액	부 보 액	보험회사명

재산종합보험	건물	44,266,056	329,939,920	현대해상화재보험(주) 외 3개사

구축물	5,615,859

기계장치	87,348,930

공구와기구	4,328,396

집기비품	17,444,437

금형	76,816,786

재고자산	46,933,623

합 계	282,754,087

(*1) 상기 부보금액은 당사의 차입금과 관련하여 전액 차입처에 질권설정되어 있습니다.(*2) 연결실체는 상기 보험 이외에 시설소유자 배상보험, 기계위험 배상보험에 가입하였으며 연결실체의 차량운반구에 대하여는 자동차책임보험 및 종합보험에 가입되어 있습니다. 또한, 종업원에 대해 산업재해보상보험 등에 가입되어 있습니다.

13. 리스

(1) 당분기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	2,596,061	(1,138,803)	1,457,258

차량운반구	279,493	(85,096)	194,397

비품	28,518	(13,509)	15,009

합 계	2,904,072	(1,237,408)	1,666,664

(2) 당분 기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	기초	회계정책 변경	취득	감가상각	기타	기말

건물	-	1,499,169	1,044,612	(1,130,220)	43,697	1,457,258

차량운반구	-	122,237	156,420	(84,683)	423	194,397

비품	-	10,929	17,589	(13,509)	-	15,009

합 계	-	1,632,335	1,218,621	(1,228,412)	44,120	1,666,664

( 3) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	회계정책 변경	취득	이자비용	지급	기말

리스부채	-	1,912,302	957,660	196,946	(1,295,424)	1,771,484

(4) 당분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

리스부채에서 발생한 현금유출	1,295,290

단기리스 관련 비용	363,735

소액자산 리스 관련 비용	89,480

총현금유출액	1,748,505

14. 투자부동산당분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	기말

토지	846,730	-	-	846,730

15. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

취득가액	상각 및손상누계액	장부금액	취득가액	상각 및손상누계액	장부금액

산업재산권	-	-	-	1,520	(1,520)	-

영업권	-	-	-	139,578	(139,578)	-

개발비	9,707,280	(3,969,113)	5,738,167	8,291,419	(2,970,177)	5,321,242

시설이용권	3,705,512	(64,905)	3,640,607	4,104,752	(64,905)	4,039,847

기타의무형자산	4,129,949	(2,959,376)	1,170,573	4,711,002	(3,215,661)	1,495,341

정부보조금	(275,934)	57,968	(217,966)	(356,147)	148,394	(207,753)

합 계	17,266,808	(6,935,427)	10,331,381	16,892,124	(6,243,447)	10,648,677

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 제 36(당) 기 3분기

(단위: 천원)

내 역	기초금액	취득액	처분액	대체액(*)	상각액	기타환율차이	기말금액

개발비	5,321,242	1,836,011	(1,421,136)	2,049	5,738,166

시설이용권	4,039,847	30,000	(429,240)	3,640,607

기타의무형자산	1,495,341	170,657	(498,730)	3,305	1,170,573

정부보조금	(207,753)	(68,180)	57,968	(217,965)

합 계	10,648,677	30,000	(429,240)	1,938,488	(1,861,898)	5,354	10,331,381

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액입니다.

② 제 35(전) 기 3분기

(단위: 천원)

내 역	기초금액	취득액	대체액(*)	처분액	상각액	기타환율차이	기말금액

개발비	3,069,317	2,582,803	(170,291)	(1,073,401)	(14,254)	4,934,171

시설이용권	4,009,187	30,660	4,039,847

기타의무형자산	2,302,082	17,833	(5,916)	(643,887)	(3,150)	1,666,962

정부보조금	(278,982)	53,422	(225,560)

합 계	9,641,604	30,660	2,600,636	(176,207)	(1,663,866)	(17,407)	10,415,420

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 경상시험연구비는 각 각 1,682,635천 원 및 1,018,026천 원 이며, 이는 제조원가 및 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.

16. 정 부보조금 연결실체는 정보통신산업진흥원과 IT협업시스템 구축사업 등 국책 과제를 체결하였습니다. 이와 관련하여 당분기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

기초잔액	350,380	429,035

당기증가액	114,999	21,252

감가상각비및무형자산상각비 상계액	(126,793)	(99,908)

기말잔액	338,586	350,380

17. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	167,392,067	-	191,946,906	-

미지급금	25,570,703	-	27,753,315	-

미지급비용	9,399,023	-	6,781,518	-

리스부채	1,509,054	262,430	-	-

합 계	203,870,847	262,430	226,481,740	-

18. 차입금 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처	내 역	연이자율	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

한국수출입은행	무역금융대출	2.95% ~ 5.35%	31,950,000	32,000,000

신한은행	무역금융대출	3.10% ~ 3.88%	29,600,000	24,600,000

KEB하나은행	무역금융대출	3.15% ~ 4.01%	25,989,831	14,370,000

채권 및 어음할인	3.44%	10,090,444	6,893,661

한국산업은행	일반자금대출	3.88% ~ 4.26%	42,470,000	43,943,576

Indian Overseas Bank	무역금융대출	13.7%	1,050,458	1,114,532

현대커머셜	일반자금대출	3.80% ~ 3.85%	4,333,333	4,000,000

한국스탠다드차타드은행	무역금융대출	3.19%	5,000,000	5,000,000

일반자금대출	LIBOR + 6.9%	7,920,541	8,335,679

중소기업은행	무역금융대출	5.38%	5,000,000	288,000

국민은행	무역금융대출	3.96% ~ 5.89%	4,800,000	12,000,000

일반자금대출	3.48% ~ 5.86%	15,780,000	13,380,000

SBI저축은행	일반자금대출	5.7%	1,166,667	-

서진산업	일반자금대출	7.0%	3,500,000	-

합 계	188,651,274	165,925,447

가산: 유동성장기차입금	23,371,145	20,802,306

단기차입금	212,022,419	186,727,753

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처	내 역	연이자율	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

국민은행	일반자금대출	3.43%	1,000,000	2,850,000

한국산업은행	일반자금대출	3.82%	8,500,000	8,500,000

한국산업은행	시설자금대출	2.57%-2.60%	3,000,000	4,000,000

KEB하나은행	시설자금대출	3.05% ~ 3.51%	13,048,000	15,837,750

현대커머셜	일반자금대출	3.80%	3,000,000	555,556

현대커머셜	자산유동화대출	5.70%	166,667	916,667

한국수출입은행	시설자금대출	LIBOR + 2.2% ~ LIBOR + 2.9%	3,760,147	4,240,709

중소기업은행	일반자금대출	4.56%	3,500,000	5,750,000

에스비아이저축은행	자산유동화대출	5.70%	416,667	2,291,667

현대캐피탈	자산유동화대출	5.70%	166,667	916,667

한화저축은행	자산유동화대출	5.70%	250,000	1,375,000

에큐온저축은행	자산유동화대출	5.70%	250,000	1,375,000

디지비캐피탈	자산유동화대출	5.70%	250,000	1,375,000

농협은행	일반자금대출	3.96%	1,250,000	2,000,000

농협은행	시설자금대출	3.33%	10,000,000	-

합 계	48,558,148	51,984,016

차감: 유동성장기차입금	(23,371,145)	(20,802,306)

장기차입금	25,187,003	31,181,710

(3) 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 연결실체의 매출채권, 재고자산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다 .(주석6, 7, 12 참조)

19. 기타부 채 및 기타금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

유 동	비유동	유 동	비유동

기타부채

예수금	758,466	-	1,540,312	-

선수금	1,926,937	-	2,410,332	-

판매보증충당부채(주석21)	984,970	1,511,337	980,163	1,775,332

합 계	3,670,373	1,511,337	4,930,807	1,775,332

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

유 동	비유동	유 동	비유동

기타금융부채

파생금융부채	-	-	-	-

금융보증부채	71,930	188,866	193,972	171,143

합 계	71,930	188,866	193,972	171,143

20. 종업원급여 (1) 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

확정급여채무의 현재가치	63,678,940	58,780,124

사외적립자산의 공정가치	(23,005,238)	(23,423,981)

재무상태표에 인식된 금액	40,673,702	35,356,143

(2) 당분기와 전기의 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

기초 확정급여채무의 현재가치	58,780,124	47,129,701

당기근무원가	6,743,641	6,972,338

과거근무원가	61,331

이자원가	236,379	1,531,706

확정급여채무의 재측정요소	73,857	6,502,139

기타증감액	15,931	15,702

퇴직급여지급액	(2,170,962)	(3,432,794)

기말 확정급여채무의 현재가치	63,678,970	58,780,124

(3) 당분기와 전기의 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

기초 사외적립자산의 공정가치	23,423,981	22,136,959

사외적립자산의 이자수익	423,289	682,302

사외적립자산의 재측정요소	(166,990)	(403,887)

사용자기여금	547,677	2,064,638

기타증감액	-	26,719

퇴직급여지급액	(1,222,719)	(1,082,750)

기말 사외적립자산의 공정가치	23,005,238	23,423,981

(*) 사외적립자산은 정기예금 등으로 운영되고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

퇴직보험	87,922	82,739

퇴직연금	22,907,050	23,330,976

국민연금전환금	10,266	10,266

합 계	23,005,238	23,423,981

(5) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기 3분기

당기근무원가	6,743,641	5,429,239

순이자비용	(192,941)	353,617

합 계	6,550,700	5,782,856

(6) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

할인율	3.00%∼3.67%	2.48%∼3.14%

예정임금상승률(물가상승률포함)	3.98%+승급률∼4.52%	3.99%+승급률∼4.47%

연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만 기의 우량 회사채의 시장수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익률은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인률과 동일하게 적용하였습니다. 당분기말 현재 확정급여채무의 가중평균듀레이션은 각각 5.49년 ~ 9.71년 입니다. (7) 장기종업원급여부채당분기말과 전기말 현재 장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

장기근속보상에 대한 부채	3,586,146	3,569,282

21. 판매보증충당부채 연결실체는 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 판매보증충당부채로 계상하고 있으며, 당분기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

기초금액	2,755,495	3,173,580

설정액	270,782	859,919

사용액	(532,038)	(1,277,449)

환율차이	2,068	(555)

기말금액	2,496,308	2,755,495

차감: 유동부채(주석 19)	(984,970)	(980,163)

장기성판매보증충당부채	1,511,337	1,775,332

22. 우 발부채 및 약정사항 (1) 연결실체는 당분기말 현재 KEB하나은행 등과 무역금융대출약정 및 어음할인약정 등을 체결하여 운용하고 있으며, 그 상세내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, CNY, INR)

금융기관	구 분	약정한도

KEB하나은행	할인약정	32,000,000

무역금융	25,500,000

매출채권담보대출	7,000,000

상업어음할인	11,200,000

기타외화지급보증	CNY 13,444

시설자금	18,931,000

한국산업은행	일반자금	49,500,000

시설자금대출	10,000,000

당좌차월	2,000,000

한국수출입은행	무역금융	32,000,000

한국수출입은행	현지법인사업자금대출	USD 3,400,000

(주)신한은행	무역금융	29,600,000

매출채권담보대출	15,000,000

(주)국민은행	무역금융	5,500,000

일반자금대출	20,780,000

중소기업은행	무역금융	7,500,000

일반자금대출	6,000,000

어음 할인한도	36,583,200

㈜한국스탠다드차타드은행	무역금융	5,000,000

파생상품거래	USD 1,000,000

무역금융	USD 7,000,000

농협은행	무역금융	3,000,000

시설자금	10,000,000

Indian Overseas Bank	무역금융대출	INR 100,000,000

SBI저축은행	자산유동화대출	416,667

현대커머셜	자산유동화대출	166,667

현대캐피탈	자산유동화대출	166,667

한화저축은행	자산유동화대출	250,000

에큐온저축은행	자산유동화대출	250,000

DGB캐피탈	자산유동화대출	250,000

현대커머셜(주)	운전자금	3,333,333

동반성장펀드	4,000,000

합 계	335,927,534

CNY 13,444

INR 100,000,000

USD 11,200,000

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 연결실체의 계약이행과 관련하여 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	제공받은내용	실행금액

서울보증보험(주)	계약이행보증	1,219,721

(3) 당분기말 현재 연결실체가 타사를 위하여 제공하고 있는 보증 및 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	제공받은자	물건 또는 내용	보증금액	종 류	담보권자

기타 특수관계자	(주)다원	연대보증	2,400,000	차입금보증	기업은행

( 4) 당분기말 현재 타사로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	제공자	물건 또는 내용	보증금액	종 류	담보권자

기타특수관계자	(주)서진캠	지급보증	12,000,000	단기차입금	한국산업은행

23. 자본 ( 1) 연결실체의 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금 액은 각각 100,000,000주, 25,669,370주 및 500원입니 다.

(2) 당분기와 전기 중 연결실체의 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

주식수	자본금	주식수	자본금

기초	25,669,370	12,834,685	22,696,398	11,348,199

신주인수권 행사	-	-	2,972,972	1,486,486

기말	25,669,370	12,834,685	25,669,370	12,834,685

(3) 당분기와 전기 중 연결실체의 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

기초	15,652,114	10,577,401

신주인수권 행사	-	5,074,713

기말	15,652,114	15,652,114

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

자기주식처분이익	1,482,632	1,482,632

자기주식	(984,009)	-

해외사업환산손익	84,642	(462,039)

기타자본잉여금	2,220,061	2,220,061

합 계	2,803,326	3,240,655

24. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,222,790	9,500,533	3,555,605	9,753,054

퇴직급여	313,094	939,878	350,382	1,025,296

복리후생비	449,757	1,290,429	473,021	1,282,128

세금과공과	28,284	227,957	-82,872	294,851

통신비	24,166	74,559	25,208	80,110

운반보관비	2,619,311	8,077,537	2,402,274	7,335,429

접대비	74,366	229,711	68,274	177,102

여비교통비	85,277	252,695	118,848	360,641

차량비	73,573	225,941	70,803	223,085

지급수수료	1,278,691	2,227,298	693,916	2,017,538

소모품비	51,100	154,982	49,093	154,148

수선비	32,762	204,487	14,687	40,224

포장비	304,376	1,058,514	361,768	1,118,895

보험료	15,740	37,327	11,254	48,727

도서비	18,327	46,242	6,874	18,564

교육훈련비	23,299	59,253	23,652	59,436

감가상각비	476,647	1,395,002	485,260	1,444,041

광고선전비	4,375	26,614	9,198	41,092

무형자산상각비	490,195	1,494,997	351,501	1,399,314

경상시험연구비	12,258	33,877	17,093	40,914

대손상각비	(49,661)	(43,992)	2,225	32,418

판매보증비(환입)	120,837	270,782	475,177	186,018

지급임차료	(49,471)	27,891	69,129	216,220

수출제비용	527,681	1,538,419	623,133	1,533,965

감가상각비(사용권자산)	392,406	1,058,851	-	-

기타	69,034	109,897	10,459	27,084

합 계	10,609,214	29,619,681	10,185,962	28,910,294

25. 금융손익

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	162,111	782,845	276,934	919,428

외환차익	475,705	1,103,703	493,497	780,047

외화환산이익	393,113	1,272,471	(619,018)	1,043,230

배당금수익	113,827	143,325	-	-

파생상품평가이익	51,313	51,313	(25,607)	-

합 계	1,196,069	3,353,657	125,806	2,742,705

금융비용:

이자비용	2,401,687	7,213,036	2,281,045	6,499,349

매출채권처분손실	140,188	572,684	69,957	239,315

외환차손	230,339	562,258	445,612	530,420

외화환산손실	13,219	156,636	86,258	2,394,254

파생상품평가손실	(17,110)	-	(117,022)	36,355

합 계	2,768,323	8,504,614	2,765,850	9,699,693

(2) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다. ① 제 36(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익	-	782,845	-	-	782,845

배당금수익	143,325	-	-	143,325

외환차익	-	1,103,703	-	-	1,103,703

외화환산이익	-	1,272,471	-	-	1,272,471

파생상품평가이익	51,313	51,313

수익합계	194,638	3,159,019	-	-	3,353,657

이자비용	-	-	-	(7,213,036)	(7,213,036)

매출채권처분손실	-	(572,684)	-	-	(572,684)

외환차손	-	(562,258)	-	-	(562,258)

외화환산손실	-	(1,738)	-	(154,898)	(156,636)

파생상품평가손실	-	-	-	-

비용합계	(1,136,680)	(7,367,934)	(8,504,614)

② 제 35(전) 기 3분기

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	-	919,428	-	-	919,428

외환차익	-	780,047	-	-	780,047

외화환산이익	-	1,043,230	-	1,043,230

파생상품평가이익	-	-	-	-

수익합계	2,742,705	-	2,742,705

이자비용	-	-	(6,499,349)	(6,499,349)

매출채권처분손실	-	(239,315)	-	-	(239,315)

외환차손	-	(530,420)	-	-	(530,420)

외화환산손실	-	(2,254,030)	-	(140,224)	(2,394,254)

파생상품평가손실	-	-	(36,355)	-	(36,355)

비용합계	-	(3,023,765)	(36,355)	(6,639,573)	(9,699,693)

26. 기타손익

당분기와 전분기 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

유형자산처분이익	963,917	1,606,123	36,128	402,508

잡이익	570,244	1,073,382	330,674	1,194,889

설변손실보상금	2,446,564	2,467,968	-	-

합 계	3,980,725	5,147,473	366,832	1,597,397

기타비용:

유형자산처분손실	9,832	113,834	(30)	4,822

유형자산손상차손(환입)	1,522,086	1,522,086	-	(81,516)

무형자산처분손실	8,580	9,240	-	-

기부금	22,975	24,775	21,475	23,775

잡손실	308,711	548,269	155,656	409,442

합 계	1,872,184	2,218,204	177,101	356,523

27. 비용의 성격별분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(80,687,700)	(85,209,335)	(20,549,555)	(53,904,923)

원재료투입 및 상품매입액	279,764,338	721,632,280	208,995,638	616,979,654

급여	25,234,123	71,630,359	24,855,136	67,514,219

복리후생비	5,037,580	14,303,590	5,192,077	14,581,727

감가상각비와 무형자산상각비	13,532,600	39,940,107	11,907,950	35,299,325

운반보관비	3,798,993	11,576,399	3,614,608	10,580,029

지급수수료	14,410,834	43,688,935	12,413,110	37,230,175

여비교통비	376,236	1,121,496	336,528	1,051,295

포장비	651,559	1,999,492	659,539	1,933,825

동력비	2,128,445	6,424,495	2,842,920	8,106,480

기타비용	9,868,717	30,128,133	9,392,238	26,356,198

합 계 (*)	74,115,725	857,235,951	259,660,189	819,632,927

(*) 분기연결포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

28. 법인세비용

당분기와 전분기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기 3분기

법인세부담액	4,187,103	131,946

법인세추납액(환급액)	(256,549)	(160,535)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(1,190,990)	(613,359)

자본에 직접 반영된 법인세비용	(61,318)	58,814

환율차이	30,458	-

법인세비용	2,708,704	583,134

29. 주당이익

(1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유지분
순이익(손실)	(1,534,847,284)	1,196,959,944	(7,523,350,390)	(13,489,506,412)

가중평균유통주식수(*)	25,017,969주	25,350,972주	23,905,189주	23,304,133주

기본주당순이익	(61)	47	(303)	(560)

(*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식을 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다. ( 2) 희석주당이익① 당분기말 현재 희석증권이 존재하지 않아 기본주당순손익과 희석주당순손익이 동일합니다.② 전분기 중 지배기업소유주지분순손실이 발생함에 따라, 희석주당순손실은 기본주당순손실액과 동일합니다 .

30. 영업활동에서 창출된 현금흐름 (1) 당분기와 전분기의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기 3분기

1. 분기순이익(손실)	1,674,874	(13,489,506)

2. 조정항목 :

퇴직급여	6,550,700	5,915,675

무형자산상각비	1,861,899	1,663,867

감가상각비	36,812,769	33,531,986

감가상각비(사용권자산)	1,220,689	-

판매보증비(환입)	270,782	216,220

대손상각비	(43,993)	32,418

유형자산처분손실	113,834	4,823

유형자산손상차손(환입)	1,522,086	(81,516)

무형자산처분손실	9,240	-

파생상품평가손실	-	36,355

외화환산손실	156,636	2,394,254

이자비용	7,213,036	6,499,349

법인세비용(수익)	2,708,705	(463,697)

매출채권처분손실	572,684	239,315

지분법이익	(65,425)	(1,487)

이자수익	(782,845)	(919,428)

유형자산처분이익	(1,606,123)	(402,508)

외화환산이익	(1,272,471)	(1,043,230)

배당금수익	(143,325)	-

공정가치측정금융자산평가이익	(51,313)	-

소 계	55,047,565	47,622,396

3. 영업활동으로 인한 자산,부채의 변동

매출채권의 증가	(8,825,600)	(28,283,401)

미수금의 증가	(3,964,252)	(767,604)

미수수익의 증가	(7,210)	(19,270)

선급금의 증가	(9,705,541)	(2,322,634)

선급비용의 증가	(359,606)	(218,520)

재고자산의 증가	(2,596,241)	(11,260,208)

미수환급법인세의 감소	350,262	-

부가세대급금의 증가	251,999	-

선급법인세의 증가	(73,123)	-

장기선급비용의 증가	(1,965,684)	-

매입채무의 증가(감소)	(27,474,104)	21,379,473

미지급금의 감소	(550,120)	(535,832)

미지급비용의 증가	(224,415)	(820,738)

예수금의 감소	(784,118)	(840,514)

선수금의 감소	(483,395)	(472,370)

판매보증충당부채의 감소	(532,038)	(817,518)

퇴직금의 지급	(1,121,969)	(1,902,238)

파생상품	-	4,604

이연법인세 자산	(610,017)

사외적립자산의 증가	(373,950)	247,704

장기종업원급여의 증가	-	16,111

소 계	(59,049,122)	(26,612,955)

4. 합 계 (1+2+3)	(2,326,683)	7,519,935

31. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회 사 명

지배기업	(주)서진오토모티브

관계기업	(주)미래아이앤텍

기타 특수관계자	(주)서진캠, (주)연합, (주)인베스터유나이티드, (주)넵스테크놀러지,서진산업(주),(유)라디안홀딩스, (주)두리, (주)영풍기계, (주)쌤앤파커스 외 등

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자	거래내용	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기 3분기

지배기업	(주)서진오토모티브	매출	84,665	238,124

매입	2,758,217	-

기타비용	-	2

관계기업	미래아이앤텍	유무형자산취득	481,037	247,430

기타비용	1,993,090	1,620,918

기타	서진산업㈜	매출	696,219	728,497

기타수익	29,973	125,898

이자수익	79,595	-

이자비용	14,958	-

기타비용	87,459	94,304

(주)연합	운반비	9,091,131	8,601,073

유무형자산취득	27,771

재고매입	341,180

기타수익	2,403	3,277

이자수익	1,423

이자비용	7,823

기타비용	622,251	924,638

㈜인베스터유나이티드	이자수익	240,775

기타수익	370,784

기타비용	579,974	486,000

㈜넵스테크놀러지	이자수익	6,616

기타수익	4,424	403

기타비용	202,500	202,611

라디안홀딩스	이자수익	236,994

기타비용	137,504	344,055

두리	기타비용	101,340	91,800

서진캠	매출	274,895	622,169

기타비용	24,176	12,000

영풍기계	기타수익	-	213,340

매출	145,600	-

기타비용	43,100	58,600

유형자산매입	-	13,080

우리인터텍스	기타비용	26,346	14,530

대원티엔엠	기타비용	230,402	176,946

오투저축은행	유형자산매입	18,000

다원	매출	9,128,338	8,897,243

기타수익	182,269	147,592

기타비용	2,164,757	80

유형자산매입	31,260

재고매입	14,495,022	14,707,857

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 제 36(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자	채 권	채 무

매출채권	대여금	미수수익	미수금	보증금	선급금	매입채무	미지급금	선수금

지배기업	(주)서진오토모티브	6,314,606

관계기업	(주)미래아이앤텍	182,490	11,6438	200,000

기타	(주)연합	610,647	2,248,062

(주)서진캠	54,993	152,950

(주)인베스터유나이티드	59,400

(유)라디안홀딩스

(주)넵스테크놀러지	450,000	4,424	300,000

(주)영풍기계	47,300	48,400

(주)대원티앤엠	49,176

서진산업(주)	432,785	2,000,000	6,435

(주)우리인터텍스

(주)두리	2,975,000	10,471	11,241

샘앤파커스	1,719,624

(주)다원	2,828,790	165,797	3,003,620	887,386

합 계	535,078	3,278,790	170,221	48,400	5,275,000	3,003,620	8,005,600	2,490,752	2,072,574

② 제 35(전) 기

(단위: 천원)

구분	특수관계자	채 권	채 무

매출채권	대여금	미수수익	보증금	선급금	매입채무	미지급금	선수금

지배기업	(주)서진오토모티브	27,740	-	-	-	-	6,395,845	-	-

관계기업	(주)미래아이앤텍	-	-	-	-	-	215,523	433,025	-

기타	(주)연합	-	-	-	-	-	2,288,435	686,564	-

(주)서진캠	200,475	-	-	-	-	-	-	152,950

(주)인베스터유나이티드	-	8,500,000	534,986	-	-	-	59,400	-

(유)라디안홀딩스	-	10,000,000	723,145	-	-	-	-	-

(주)넵스테크놀러지	-	-	-	300,000	-	-	-	-

(주)영풍기계	64,460	-	-	-	-	37,246	78,628	58,600

(주)대원티앤엠	-	-	-	-	-	-	49,760	-

서진산업(주)	534,324	-	-	2,000,000	-	-	6,435	-

(주)우리인터텍스	-	-	-	-	-	-	88	-

(주)두리	-	-	-	2,975,000	-	-	11,220	-

(주)다원	75,503	2,310,800	70,669	-	2,964,604	315,788	1,650	-

합 계	902,502	20,810,800	1,328,801	5,275,000	2,964,604	9,252,837	1,326,769	211,550

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

대여	회수	배당	차입	상환	대여	회수	유상증자	배당

(주)서진오토모티브	-	-	91,182	-	-	5,499,998	91,182

(주)연합	-	-	500,000	500,000	-	-

(주)인베스터유나이티드	3,000,000	11,500,000	-	-	16,900,000	-	-

(주)넵스테크놀러지	700,000	250,000	-	100,000	100,000	-	-

서진산업(주)	34,500,000	34,500,000	-	9,200,000	5,700,000	39,200,000	39,200,000	-	-

(유)라디안홀딩스	-	10,000,000	-	-	-	-	-

다원	517,990	-	-

합 계	29,517,990	50,550,000	91,182	39,800,000	56,700,000	5,499,998	91,182

(5) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기 3분기

단기급여	3,172,277	2,790,464

퇴직급여	452,145	1,518,139

합 계	3,624,422	4,308,603

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증 및 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	제공자	물건 또는 내용	보증금액	종 류	담보권자

기타	(주)다원	지급보증	2,400,000	연대보증	기업은행

(7) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	제공자	물건 또는 내용	보증금액	종 류	담보권자

기타	(주)서진캠	지급보증	12,000,000	단기차입금	한국산업은행

32. 금융위험 관리 (1) 신용위험연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

현금및현금성자산(*1)	6,165,122	6,449,015

매출채권및기타채권(*2)	122,982,334	110,441,848

장ㆍ단기금융상품	670,938	406,500

장ㆍ단기대여금	4,089,702	21,496,100

보증금	7,110,755	6,889,437

금융보증부채(*3)	1,760,796	2,400,000

합 계	142,779,647	148,082,900

(*1) 연결실체가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.(*2) 연결실체는 매출채권과기타수취채권에 대해 손실충당금을 인식하였으며,(주석6참조), 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다.(*3) 금융보증부채로 인한 위험의 최대노출금액은 보증이 청구되면 연결실체가 지급해야 할 최대금액입니다.

(2) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 금융기관과 대출 및 어음할인 약정을 체결하고 있습니다.

① 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1 ~ 5년 이내	합 계

매입채무및기타채무	203,870,847	262,430	204,133,277

차입금	212,022,418	25,187,003	237,209,421

지급보증	1,571,929	188,866	1,760,795

합 계	417,465,194	25,638,299	443,103,493

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1 ~ 5년 이내	합 계

매입채무및기타채무	226,481,740	-	226,481,740

차입금	186,727,753	31,181,709	217,909,462

지급보증	1,963,640	436,360	2,400,000

합 계	415,173,133	31,618,069	446,791,201

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험 연결실체는 외화거래의 비중이 작은 기업이지만 환율변동에 따른 재무적인 리스크를 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환리스크에 대해서 연결실체 자체의 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있습니다. 연결실체는 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY, EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD,EUR,JPY)

구분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

외화금액	환율(원)	원화환산액	외화금액	환율(원)	원화환산액

매출채권	USD	31,965,318.55	1,201.30	38,399,937	USD	28,712,882.16	1,118.10	32,103,874

EUR	392,546.58	1,314.64	516,057	EUR	1,358,679.76	1,279.16	1,737,969

JPY	441,232.00	11.1340	4,913	JPY	-	-	-

미수금	USD	881,671.31	1,201.30	1,059,152	USD	-	-	-

미수수익	USD	20,718.00	1,201.30	24,889	USD	-	-	-

대여금	USD	961,200.00	1,201.30	1,154,690	USD	961,200.00	1,156.80	1,111,916,160

외화자산 계	USD	33,828,907.86	1,201.30	41,159,638	USD	29,677,610.36	1,118.10	34,920,506

EUR	392,546.58	1,314.64	EUR	1,358,679.76	1,279.16

JPY	441,232.00	11.1340	JPY	-	-

매입채무	USD	1,456,704.62	1,201.30	1,749,939	USD	1,495,090.21	1,118.10	1,671,660

미지급금	USD	99,874.06	1,201.30	119,979	USD	201,774.08	1,118.10	225,604

외화부채 계	USD	99,874.06	1,201.30	119,979	USD	1,696,864.29	1,118.10	1,897,264

당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통 화	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	3,876,875	(3,876,875)	3,128,527	(3,128,527)

JPY	491	(491)	-	-

EUR	51,606	(51,606)	173,797	(173,797)

합 계	3,928,972	(3,928,972)	3,302,324	(3,302,324)

② 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 변동금리부 차입금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

단기차입금	79,839,830	70,975,237

장기차입금	30,298,000	38,587,750

당분기말 현재 이자율이 100bp 변동시 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 변동금리부 차입금에서 발생하는 연간 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	1,226,185	(1,226,185)

(4) 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

차입금	237,209,422	217,909,462

현금및현금성자산	(6,310,390)	(6,468,734)

순부채	230,899,032	211,440,728

자본	119,395,787	118,234,090

순부채비율	193.39%	178.83%

33. 공정가치(1) 공정가치 서열체계

공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

(2) 공정가치 서열체계별 공정가치 ① 제 36(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구분	과목	수준3

당기손익-공정가치측정금융자산	한국자동차산업협동조합	2,000

한국금형협동조합	500

㈜쌤앤파커스	1,719,624

뉴레이크 제1차 유한회사 출자금	5,082,550

합 계	6,804,674

② 제 35(전) 기

(단위: 천원)

구분	과목	수준3

당기손익-공정가치측정금융자산	한국자동차산업협동조합	2,000

한국금형협동조합	500

파생금융자산	345,502

㈜쌤앤파커스	1,374,122

뉴레이크 제1차 유한회사 출자금	5,082,550

합 계	6,804,674

34. 금융자산과 금융부채의 상계 (1) 당분기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 36(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	인식된 금융자산 총액	상계되는 인식된금융부채 총액	재무상태표에표시되는금융자산 순액	재무상태표에서 상계 되지않은 관련 금액	순 액

금융상품	수취한 현금담보

매출채권	155,285,425	(39,417,089)	115,868,336	-	-	115,868,336

미수금	7,488,702	(565,358)	6,923,344	-	-	6,923,344

합 계	162,774,127	(39,982,447)	122,791,680	-	-	122,791,680

②제 35(전) 기

(단위: 천원)

구 분	인식된 금융자산 총액	상계되는 인식된금융부채 총액	재무상태표에표시되는금융자산 순액	재무상태표에서 상계 되지않은 관련 금액	순 액

금융상품	수취한 현금담보

매출채권	174,598,744	(68,959,700)	105,639,043	-	-	105,639,043

미수금	3,118,342	(772,347)	2,345,995	-	-	2,345,995

합 계	177,717,086	(69,732,047)	107,985,038	-	-	107,985,038

(2) 당분기말과 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 36(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	인식된 금융부채 총액	상계되는 인식된금융자산 총액	재무상태표에표시되는금융부채 순액	재무상태표에서 상계 되지않은 관련 금액	순 액

금융상품	제공한 현금담보

매입채무	206,724,125	(39,332,058)	167,392,067	-	-	167,392,067

미지급금	22,695,565	(650,388)	22,045,177	-	-	22,045,177

합 계	229,419,690	(39,982,446)	189,437,244	-	-	189,437,244

② 제 35(전) 기

(단위: 천원)

구 분	인식된 금융부채 총액	상계되는 인식된금융자산 총액	재무상태표에표시되는금융부채 순액	재무상태표에서 상계 되지않은 관련 금액	순 액

금융상품	제공한 현금담보

매입채무	260,327,523	(68,380,616)	191,946,906	-	-	191,946,906

미지급금	29,104,747	(1,351,431)	27,753,315	-	-	27,753,315

합 계	289,432,269	(69,732,048)	219,700,221	-	-	219,700,221

35. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익의 원천 및 구분당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품 및 서비스 계약과 수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기 3분기

주요 지리적 시장

국내	383,596,491	426,158,916

해외	480,179,302	331,211,075

합 계	863,775,793	757,369,991

주요 제품과 서비스 계열

자동차부품	863,775,793	757,369,991

합 계	863,775,793	757,369,991

수익인식시기

한 시점에 이행	863,775,793	757,369,991

기간에 걸쳐 이행	-	-

합 계	863,775,793	757,369,991

(2) 계약 잔액당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

매출채권에 포함되어 있는 수취채권	115,868,336	105,332,475

(3) 당분기 및 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기 3분기

상품매출	35,043,335	46,814,664

제품매출	827,576,038	710,555,327

기타매출	1,156,420	-

합 계	863,775,793	757,369,991

(4) 당분기 및 전분기 중 매출의 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기 3분기

재화의 판매로 인한 수익	862,619,373	757,369,991

용역의 제공으로 인한 수익	1,156,420	-

합 계	863,775,793	757,369,991

(5) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기 3분기

상품매출원가	22,843,351	38,913,313

제품매출원가	803,355,923	697,904,397

기타매출원가	516,996	-

합 계	826,716,270	736,817,710