에코플라스틱 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요에코플라스틱주식회사(이하 "당사")는 자동차부품 중 범퍼류 및 내장부품의 제조판매를 목적으로 1984년 6월 1일 설립되었으며, 2000년 3월 21일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였으며, 경상북도 경주시 공단로 69번길 30에 본사 및 공장 및 충남 아산 소재 중부공장을 두고 있습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 12,835백만원으로, 주식회사 서진오토모티브가 40.77%를 소유하고 있으며, 기타소액주주가 59.23%를 소유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책(1) 회계정책의 변경당사는 아래 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하,'기준서')는 다음과 같습니다.

① 기준서 제1109호 '금융상품'

기준서 제1109호 '금융상품'은 기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 당사는 2018년 1월 1을 최초적용일로 하여 기준서 1109호를 적용하였으며, 동기준서의 경과규정에 따라 비교표시 되는 재무제표는 재작성하지 않고 회계변경의 누적효과는 전기의 기초이익잉여금에 반영하였습니다.

② 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 기준서 제1018호 '수익'과 제 1011호 '건설계약'및 관련 해석서를 대체합니다. 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 1115호를 적용하였으며, 동 기준서의 경과규정에 따라 최초적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급적용하고 회계변경의 누적효과는 전기의 기초이익잉여금에 반영하였습니다. ③ 기준서 제1116호 '리스'개정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브'와 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 합니다.

기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.당사는 재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 최초 평가를 완료하였으나 정확한 평가는 아직 완료하지 못하였고 검토 중에 있습니다. 재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 당사의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당 일의 당사의 리스포트폴리오의 구성, 당사가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제 규정을 적용할 지 등 최초 적용 시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다.기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다.당사의 금융리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.

가. 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정기업회계기준서 제1116호를 적용하면서 당사는 다음을 선택할 수 있습니다.- 모든 계약에 기업회계기준서 제1116호 리스 정의를 적용할지,- 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 적용할지당사는 전환일에 존재하는 리스 계약에 대해 기존의 리스 정의를 유지할 수 있는 실무적 간편법을 적용할 계획입니다. 실무적 간편법 적용시, 2019년 1월 1일 이전에 계약이 체결되고, 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스로 식별된 계약들에 대해서는 새로운 기준서 정의를 충족하는지 평가하지 않고도 기업회계기준서 제1116호를 적용하게 됩니다.

당사는 기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2019년 3월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 자체적으로 2019년 재무제표에 미치는 영향을 평가하였습니다.

당사는 재무제표에 미치는 영향을 자체적으로 분석한 결과, 2019년 1분기 기준 운용리스료비용 254백만원이 감소하고, 사용권자산에 대한 감가상각비 327백만원 및 리스부채에 대한 이자비용 59백만원과 기타금융자산에 대한 이자수익 91백만원이 증가할 것으로 예상합니다. 다만, 재무영향 평가는 향후 이용할 수 있는 추가 정보등에 따라 변경될 수 있습니다.④ 기준서 제1019호 '종업원급여'개정

개정 기준서는 제도의 개정이 발생한 경우, 제도를 개정 전과 후로 구분하고 해당 시점 사외적립자산의 공정가치 및 갱신된 보험수리적 가정을 이용하여 순확정급여부채(자산)를 재측정하는 한편, 과거근무원가 및 정산손익을 먼저 인식한 후 자산인식상한효과를 결정하고 이를 기타포괄손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요한 영향은 없습니다.

⑤ 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'개정

개정 기준서는 관계기업과 공동기업에 대한 금융상품이지만 지분법을 적용하지 않는장기투자지분에 대해 기준서 제1109호를 적용하는 한편, 관계기업과 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상회계처리는 기준서 제1028호보다기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요한 영향은 없습니다.

⑥ 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'제정

동 해석서는 기업이 법인세 신고에 따라 사용하였거나 사용하려는 처리(이하, '법인세 처리')를 과세당국이 세법에 따라 수용할 지가 불확실할 때에 대한 회계처리기준을 안내하고 있습니다. 동 해석서에 따르면, 과세당국은 조사할 권한이 있는 만큼 모두 조사할 것이고 그 조사를 할 때에 관련되는 정보를 모두 알고 있다는 가정하에 기업은 어떤 접근법이 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는지에 기초하여 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할 지, 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 등을 판단하여 세무기준액 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요한 영향은 없습니다.⑦ 연차개선 2015-2017

연차개선 2015-2017에서는 기준서의 다음 사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 중요한 영향은 없습니다.

- 제1103호 '사업결합' : 공동영업에 대한 지배력을 획득하는 거래는 단계적 사업결합에 해당

- 제1111호 '공동약정' : 공동영업 당사자가 공동지배력을 획득하더라도 연결실체범위는 변경 없음

- 제1012호 '법인세' : 배당의 법인세효과는 그 원천별로 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식

- 제1023호 '차입원가' : 적격자산 취득 활동이 완료되면 관련 특정목적차입금은 일반차입금에 포함

(2) 별도재무제표당사의 재무제표는 기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업,관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리 하였습니다. 다만, 전환일의 한국채택국제회계기준 별도재무상태표에서는 기준서 제1101호'한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 사업결합

사업결합은 동일지배하의 사업결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 당사가 이전하는 자산, 당사가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 당사가 발행한 지분의 취득일의 공정가치 합계로 산정합니다. 다만, 사업결합의 이전대가에 포함된 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환하여 취득자가 부여한 주식기준보상은 공정가치로 측정하지 않고 기준서 1102호 '주식기준보상'에 따라 측정합니다. 한편, 취득일 현재 피취득자에 대한 비지배지분을 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있습니다.

당사가 사업결합의 효과를 거두기 위하여 발생시킨 취득관련원가에는 중개수수료 즉자문, 법률, 회계, 가치평가 및 그 밖의 전문가 또는 컨설팅 수수료, 내부의 취득 부서를 유지하기 위한 원가를 포함한 일반관리원가, 채무증권과 지분증권을 등록하고 발행하는 원가를 포함합니다. 이러한 취득관련원가는 기준서 제1032호와 기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.

당사는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 당사가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고있습니다.반면, 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 당사가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 한편, 비지배지분의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식하지 않고 있습니다.

(4) 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을현금 및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인경우에는 현금및현금성자산에 포함하고 있습니다.

(5) 금융상품1) 금융자산의 인식 및 측정

당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.

① 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.

한편, 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.

③ 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 금융손익에 인식하고 있습니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

당사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 당사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.

금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.

3) 금융자산의 손상

당사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.

당사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 당사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권 제외)에 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

(6) 재고자산

재고자산의 단위원가는 이동평균법(미착품 : 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(7) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 당기손익으로 인식합니다.

유형자산의 추정내용연수는 다음과 같습니다.

과 목	내용연수

건물 및 구축물	10년~50년

기계장치	8년~12년

차량운반구	8년

공구와 기구	8년

집기비품	8년

금 형	6년~8년

당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(8) 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.

기타의 정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.

(9) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(10) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다.자가사용의 개시나 정상적인 영업과정에서 판매를 위한 개발의 시작으로 공정가치로평가한 투자부동산을 유형자산이나 재고자산으로 대체하는 경우에는 사용목적 변경시점의 공정가치를 간주원가로 평가하고 있습니다. 자가사용의 종료로 자가사용부동산을 공정가치로 평가하는 투자부동산으로 대체하는 경우, 사용목적 변경시점의 공정가치로 재측정하고 투자부동산으로 재분류합니다.

(11) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

과 목	내용연수

전용시설이용권	비한정

기타의무형자산	5년

개발비	5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다

① 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(12) 비금융자산의 손상건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산,공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간종료일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(13) 종업원급여① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.③ 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.

(14) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치이며 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(15) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.

(16) 고객과의 계약에서 생기는 수익1) 수익인식모형

당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출로 구성되어 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.① 계약의 식별

당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분

당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

⑤ 수익인식

당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. (17) 환율변동효과

당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 환율로 환산하고 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(18) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 당기법인세부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이 중 일시적차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (19) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

4. 영업부문(1) 보고부문당사는 부문에 배부될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당사는 당분기말 현재 자동차부품제조의 단일부분으로 구성되어 있습니다.(2) 주요 고객에 대한 의존도

당분기의 당사의 수익금액 중 전체 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	매출액	비중

A	102,706,968	65%

B	21,624,624	14%

C	20,550,240	13%

5. 현금및현금성자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 1분기	제 35(전) 기

보유현금	38,138	3,700

요구불예금	189,670	317,424

합 계	227,808	321,124

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 1분기	제 35(전) 기	사용제한내용

요구불예금	-	-	외화지급보증 질권설정

단기금융상품	3,000	3,000

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 1분기	제 35(전) 기

채권잔액	대손충당금	장부금액	채권잔액	대손충당금	장부금액

매출채권	74,743,312	(292,665)	74,450,647	61,042,637	(292,665)	60,749,972

미수금	2,645,715	(538,494)	2,107,221	2,649,307	(538,494)	2,110,813

미수수익	431,570	-	431,570	348,062	-	348,062

합 계	77,820,597	(831,159)	76,989,438	64,040,006	(831,159)	63,208,847

(2) 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 36(당) 1분기

(단위: 천원)

구분	전체기간기대신용손실	12개월기대신용손실	합계

매출채권(신용손상)	미수금(신용손상)

기초 손실충당금	292,665	538,494	-	831,159

설정	-	-	-	-

기말 손실충당금	292,665	538,494	-	831,159

② 제 35(전) 기

(단위: 천원)

구분	전체기간기대신용손실	12개월기대신용손실	합계

매출채권(신용손상)	미수금(신용손상)

기초 손실충당금	175,537	135,573	-	311,110

설정	117,129	402,920	-	520,049

기말 손실충당금	292,665	538,494	-	831,159

7. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 1분기	제 35(전) 기

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제품	4,447,738	-	4,447,738	2,694,275	(243,203)	2,451,072

상품	5,786,669	-	5,786,669	2,649,735	-	2,649,735

반제품	2,773,581	-	2,773,581	2,556,413	-	2,556,413

재공품	2,881,130	-	2,881,130	1,921,894	-	1,921,894

원재료	2,962,537	-	2,962,537	2,571,391	-	2,571,391

부재료	121,552	-	121,552	37,723	-	37,723

저장품	60,243	-	60,243	60,243	-	60,243

합 계	19,033,450	-	19,033,450	12,491,675	(243,203)	12,248,472

(2) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공된 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자

재고자산(주석17)	19,033,450	19,000,000	19,000,000	한국수출입은행

8. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 1분기	제 35(전) 기

선급금	11,213,766	8,019,076

선급비용	60,816	108,305

당기법인세자산	371,194	350,262

합 계	8,477,642

9. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 그리고 기준서 제1109호 최초적용일(2018년 1월 1일) 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 1분기	제 35(전) 기	최초적용일 (2018.1.1)

지분상품	5,084,050	5,084,050	1,500

10. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 1분기	제 35(전) 기

유 동	비유동	유 동	비유동

금융상품	263,478	-	203,000	-

대여금	250,000	-	-	-

대여금	-	7,000,000	-	7,000,000

보증금	-	4,169,077	-	4,169,077

합 계	513,478	11,169,077	203,000	11,169,077

11. 종속기업및관계기업투자당분기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업	소재지	주요 영업활동	지분율	제 36(당) 1분기	제 35(전) 기

장부금액	장부금액

종속기업투자:

아이아(주)	대한민국	자동차부품용 고무 및 수지제품 제조	100.00%	18,978,672	18,978,672

(주)코모스	대한민국	자동차부품용 수지제품 및 금형 제조	69.50%	15,724,179	15,724,179

ECOPLASTIC Automotive America	미국	자동차부품용 수지제품 및 금형 제조	100.00%	101,408	101,408

소 계	34,804,259	34,804,259

관계기업투자:

(주)미래아이앤텍(*)	대한민국	소프트웨어개발 및 공급업	14.30%	100,000	100,000

합 계	34,904,259	34,904,259

(*) 지분율이 20%미만이지만, 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 1분기	제 35(전) 기

취득가액	감가상각 및 손상차손누계액	장부금액	취득가액	감가상각 및 손상차손누계액	장부금액

토지	42,493,024	42,493,024	42,493,024	-	42,493,024

건물	38,726,729	(11,624,588)	27,102,141	38,726,729	(11,334,776)	27,391,954

구축물	1,841,189	(1,389,027)	452,162	1,841,189	(1,379,054)	462,135

기계장치	105,622,452	(61,828,469)	43,793,983	103,268,994	(60,048,790)	43,220,203

차량운반구	1,356,144	(1,070,065)	286,079	1,324,898	(1,067,183)	257,715

공구와기구	3,162,624	(2,163,597)	999,027	3,162,624	(2,097,032)	1,065,592

집기비품	46,092,951	(29,801,705)	16,291,246	45,837,961	(28,981,995)	16,855,966

금형	139,935,543	(84,671,497)	55,264,047	137,855,134	(80,862,110)	56,993,023

건설중인자산	4,326,115	4,326,115	5,361,881	-	5,361,881

정부보조금	(97,196)	(97,196)	(100,960)	-	(100,960)

합 계	383,459,575	(192,548,948)	190,910,628	379,771,473	(185,770,940)	194,000,534

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 제 36(당) 1분기

구 분	(단위: 천원)

기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	손상차손환입	타계정대체(*)	기말장부금액

토지	42,493,024	-	-	-	-	-	42,493,024

건물	27,391,954	-	-	(289,813)	-	-	27,102,141

구축물	462,135	-	-	(9,973)	-	-	452,162

기계장치	43,220,204	2,081,971	-	(1,779,679)	-	271,487	43,793,983

정부보조금	(37,917)	1,250	-	(36,667)

차량운반구	257,715	20,735	(1)	(17,725)	-	25,356	286,080

공구와기구	1,065,592	-	-	(66,565)	-	-	999,027

집기비품	16,855,966	399,925	(103,504)	(949,172)	-	88,031	16,291,246

정부보조금	(63,043)	2,514	-	(60,529)

금형	56,993,023	2,248,687	(25,031)	(3,952,632)	-	-	55,264,047

건설중인자산	5,361,881	(1,993)	-	-	(1,033,774)	4,326,114

합 계	194,000,534	4,749,325	(128,536)	(7,061,795)	-	(648,900)	190,910,628

(*) 당분기 중 건설중인자산 648,900천원은 무형자산으로 대체되었습니다.② 제 35(전) 기

구 분	(단위: 천원)

기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	손상차손환입	타계정대체(*)	기말장부금액

토지	42,493,024	-	-	-	-	-	42,493,024

건물	28,558,760	-	-	(1,166,806)	-	-	27,391,954

구축물	503,938	-	-	(41,803)	-	-	462,135

기계장치	39,075,708	8,545,340	(11)	(6,474,425)	-	2,073,592	43,220,203

정부보조금	(42,917)	-	-	5,000	-	-	(37,917)

차량운반구	299,516	33,317	(3)	(75,115)	-	-	257,715

공구와기구	890,311	424,831	-	(249,551)	-	-	1,065,592

집기비품	14,760,637	5,301,726	(11,693)	(3,525,227)	-	330,523	16,855,966

정부보조금	(51,183)	(21,252)	-	9,392	-	-	(63,043)

금형	47,138,655	24,773,418	(1,373,772)	(13,626,794)	81,516	-	56,993,023

건설중인자산	4,459,537	4,806,151	-	-	-	(3,903,807)	5,361,881

합 계	178,085,986	43,863,532	(1,385,479)	(25,145,329)	81,516	(1,499,692)	194,000,534

(*) 전기 중 건설중인자산 1,499,692천원은 무형자산으로 대체되었습니다.(3) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자

토지	29,868,700	35,580,000 USD 2,700,000	12,500,000	한국산업은행

건물	24,834,389	11,817,000	KEB하나은행

기계장치	4,721,476	7,980,000	국민은행

합 계	59,424,565	32,297,000

(4) 당분기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험가입 자산	보험회사	장부가액	부보금액

재산종합보험	재고자산, 유형자산	현대해상화재보험㈜	161,549,048	149,964,906

(*1) 상기 부보금액은 당사의 차입금과 관련하여 전액 차입처에 질권설정되어 있습니다.(*2) 당사는 상기 보험 이외에 시설소유자 배상보험, 기계위험 배상보험에 가입하였으며당사의 차량운반구에 대하여는 자동차책임보험 및 종합보험에 가입되어 있습니다. 또한,종업원에 대해 산업재해보상보험 등에 가입되어 있습니다.

13. 투자부동산당분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	분기말

토지	846,730	-	-	846,730

14. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 1분기	제 35(전) 기

취득가액	상각 및손상누계액	장부금액	취득가액	상각 및손상누계액	장부금액

개발비	6,100,304	(2,354,886)	3,745,418	5,451,404	(2,062,083)	3,389,322

시설이용권	1,353,109	(64,905)	1,288,204	1,383,769	(64,905)	1,318,864

기타의무형자산	512,000	(238,733)	273,267	1,265,280	(966,413)	298,867

정부보조금	(181,300)	15,540	(165,760)	(243,460)	62,160	(181,300)

합 계	7,784,113	(2,642,984)	5,141,129	7,856,993	(3,031,240)	4,825,753

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 제 36(당) 1분기

(단위: 천원)

내 역	개발비	전용시설이용권	기타의무형자산	정부보조금	합 계

기초금액	3,389,322	1,318,864	298,867	(181,300)	4,825,753

취득

처분	(30,000)	(30,000)

대체(*)	648,900	648,900

상각액	(292,803)	(660)	(25,600)	15,540	(303,523)

기말금액	3,745,419	1,288,204	273,267	(165,760)	5,141,130

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액입니다.

② 제 35(전) 기

(단위: 천원)

내 역	개발비	전용시설이용권	기타의무형자산	정부보조금	합 계

기초금액	2,574,879	1,288,204	517,618	(243,460)	4,137,241

취득	237,317	30,660	-	-	267,977

대체(*)	1,499,692	-	-	-	1,499,692

상각액	(922,566)	-	(218,751)	62,160	(1,079,157)

기말금액	3,389,322	1,318,864	298,867	(181,300)	4,825,753

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액입니다.

(3) 당분기말과 전기 중 발생한 경상시험연구비는 각각 44,139천원 및 216,990천원이며, 이는 제조원가 및 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.(4) 개발비와 관련한 무형자산에 대한 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	프로젝트명	장부금액	잔여상각기간	비고

개발비	차량 부품 내장재	2,767,252	2 ~ 4년	양산 차종 생산 설계비용

차량 부품 외장재	978,166	3 ~ 4년

건설중인자산	차량 부품 내장재	1,695,110	-

차량 부품 외장재	947,954	-

합 계	6,388,482

15. 정부보조금당사는 정보통신산업진흥원과 IT협업시스템 구축사업 등 국책 과제를 체결하였습니다. 이와 관련하여 당분기 및 전기말 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 1분기	제 35(전) 기

기초잔액	282,260	337,560

당기증가액	42,915	21,252

감가상각비및무형자산상각비 상계액	(62,219)	(76,552)

기말잔액	262,956	282,260

16. 매입채무및기타채무 당분기 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 1분기	제 35(전) 기

매입채무	138,510,162	112,966,263

미지급금	9,240,856	9,316,628

미지급비용	3,645,106	4,608,612

합 계	151,396,124	126,891,502

17. 차입금 등

(1) 당분기 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처	내 역	연이자율	제 36(당) 1분기	제 35(전) 기

KEB하나은행	무역금융대출	3.21%	1,200,000	7,570,000

국민은행	일반자금대출	3.48%	7,980,000	7,980,000

신한은행	무역금융대출	3.10%	5,000,000	-

한국수출입은행	무역금융대출	2.95%	19,000,000	19,000,000

합 계	33,180,000	34,550,000

가산: 유동성장기차입금	10,500,000	10,000,000

단기차입금	43,680,000	44,550,000

(2) 당분기 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처	내 역	연이자율	제 36(당) 1분기	제 35(전) 기

국민은행	일반자금대출	3.43%	2,000,000	2,500,000

한국산업은행	시설자금대출	2.57%~2.60%	4,000,000	4,000,000

일반자금대출	3.82%	8,500,000	8,500,000

KEB하나은행	시설자금대출	3.05%	10,617,000	10,617,000

중소기업은행	일반자금대출	4.56%	5,000,000	5,750,000

농협은행	일반자금대출	3.96%	1,750,000	2,000,000

합 계	31,867,000	33,367,000

차감: 유동성장기차입금	(10,500,000)	(10,000,000)

장기차입금	21,367,000	23,367,000

(3) 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 당사의 재고자산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석7, 12 참조)

18. 기타부채 당분기 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 1분기	제 35(전) 기

유 동	비유동	유 동	비유동

예수금	54,260	-	1,359,414	-

선수금	489,809	-	487,944	-

판매보증충당부채(주석20)	215,506	165,803	174,102	165,803

합 계	759,575	165,803	2,021,461	165,803

19. 종업원급여(1) 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 당분기 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 1분기	제 35(전) 기

확정급여채무의 현재가치	30,182,741	29,666,722

사외적립자산의 공정가치	(8,010,557)	(8,227,511)

재무상태표에 인식된 금액	22,172,184	21,439,211

(2) 당분기 및 전기말 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 1분기	제 35(전) 기

기초 확정급여채무의 현재가치	29,666,722	23,364,784

당기근무원가	1,077,907	3,863,818

과거근무원가	61,331

이자원가	228,272	834,176

확정급여채무의 재측정요소(*)	2,554,218

기타증감액	26,719

퇴직급여지급액	(790,160)	(1,038,325)

기말 확정급여채무의 현재가치	30,182,741	29,666,722

(*) 확정급여채무의 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 1분기	제 35(전) 기

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	1,437,230

경험조정으로 인한 보험수리적손익	-	1,116,988

합 계	-	2,554,218

(3) 당분기 및 전기말 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 1분기	제 35(전) 기

기초 사외적립자산의 공정가치	8,227,511	7,411,826

사외적립자산의 이자수익	73,685	241,633

사외적립자산의 재측정요소	(63,177)	(149,479)

사용자기여금	1,000,000

기타증감액	26,719

퇴직급여지급액	(227,462)	(303,189)

기말 사외적립자산의 공정가치	8,010,557	8,227,511

(*) 사외적립자산은 정기예금 등으로 운영되고 있습니다.

(4) 당분기 및 전기말 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 1분기	제 35(전) 기

당기근무원가	1,077,907	3,863,818

과거근무원가	61,331

순이자원가	154,587	592,543

합 계	1,232,494	4,517,692

(5) 당분기 및 전기말 현재 확정급여제도에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	제 36(당) 1분기	제 35(전) 기

할인율	3.14%	3.14%

예정임금상승률(물가상승률포함)	4.11%	4.11%

당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 시장수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익률은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인률과 동일하게 적용하였습니다. 한편, 당분기 및 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 9.71년 및 9.71년입니다. (6) 당분기말 현재 주요 보험수리적 가정의 변동이 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1% 증가	1% 감소

할인율	(2,596,147)	3,015,753

예정임금상승률(물가상승률포함)	3,020,919	(2,647,696)

(7) 장기종업원급여부채당분기 및 전기말 현재 장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 1분기	제 35(전) 기

장기근속보상에 대한 부채	3,024,072	3,024,072

20. 판매보증충당부채당사는 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 판매보증충당부채로 계상하고 있으며, 판매보증충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 1분기	제 35(전) 기

기초금액	339,906	475,139

설정(환입)액	41,404	(101,608)

사용액	(33,625)

기말금액	381,310	339,906

차감 : 유동부채(주석18)	(215,506)	(174,102)

장기성판매보증충당부채	165,804	165,803

21. 우발부채 및 약정사항 (1) 당사는 당분기말 현재 KEB하나은행 등과 무역금융대출약정 및 어음할인약정 등을 체결하여 운용하고 있으며, 그 상세내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

금융기관	구 분	약정한도	담보	비 고

KEB하나은행	할인약정	33,000,000	신용	협력업체의 회사어음 할인한도

무역금융	USD 3,000,000	신용	L/C 발행한도

무역금융	15,000,000	신용	무역금융 대출약정

시설자금	15,000,000	토지, 건물	시설자금대출

할인약정	10,000,000	신용	회사의 타사어음 할인한도

기타외화지급보증	CNY 13,444	신용	외화지급보증

한국산업은행	운영자금	8,500,000	토지,건물,기계장치	무역금융 대출약정

시설자금	10,000,000	시설자금대출

한국수출입은행	무역금융	19,000,000	재고자산	무역금융 대출약정

신한은행	무역금융	5,000,000	신용	무역금융 대출약정

중소기업은행	할인약정	36,583,200	신용	협력업체의 회사어음 할인한도

일반자금대출	6,000,000	신용	운영자금 대출한도

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 당사의 계약이행과 관련하여 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	제공받은내용	실행금액

서울보증보험(주)	계약이행보증	538,663

(3) 당분기말 현재 당사가 피고로서 계류중인 소송사건은 1건으로 소송가액은 348,086천원입니다. 한편, 이 소송의 결과가 재무제표에 미치는 영향은 예측할 수 없습니다.22. 자본 (1) 당사의 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 25,669,370주 및 500원입니다. (2) 당분기 및 전기말 당사의 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구 분	제 36(당) 1분기	제 35(전) 기

주식수	자본금	주식수	자본금

기초	25,669,370	12,834,685	22,696,398	11,348,199

신주인수권 행사	-	-	2,972,972	1,486,486

기말	25,669,370	12,834,685	25,669,370	12,834,685

(3) 당분기 및 전기말 당사의 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 1분기	제 35(전) 기

기초	15,652,114	10,577,401

신주인수권 행사	-	5,074,713

기말	15,652,114	15,652,114

(4) 당분기 및 전기말 현재 기타자본항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 1분기	제 35(전) 기

자기주식처분이익	1,482,632	1,482,632

신주인수권대가	-	-

합 계	1,482,632	1,482,632

(5) 당분기 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 1분기	제 35(전) 기

1. 법정적립금	16,787,696	16,787,696

이익준비금(*1)	2,648,000	2,648,000

재평가적립금(*2)	14,139,696	14,139,696

2. 임의적립금	67,984,905	71,760,000

기업합리화적립금	2,524,000	2,524,000

재무구조개선적립금	250,000	250,000

연구및인력개발준비금	-	900,000

기술개발적립금	27,600,000	29,000,000

시설확장적립금	37,610,905	39,086,000

3. 미처분이익잉여금	40,874	(3,775,095)

합 계	84,813,475	84,772,601

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(*2) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 법정적립금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

23. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 1분기	제 35(전) 1분기

급여	1,580,242	1,205,478

퇴직급여	142,975	137,846

복리후생비	213,281	182,149

세금과공과	2,005	2,092

통신비	6,104	6,826

운반보관비	1,073,868	772,074

접대비	35,329	17,670

여비교통비	35,163	34,528

차량비	16,015	21,277

지급수수료	445,777	413,032

소모품비	20,561	12,307

수선비	7,936	3,175

도서비	1,970	1,404

교육훈련비	-	2,988

감가상각비	213,656	220,837

무형자산상각비	302,863	249,703

경상시험연구비	10,777	2,395

판매보증비	45,000	50,000

합 계	4,153,522	3,335,781

24. 금융손익

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 1분기	제 35(전) 1분기

금융수익:

이자수익	128,676	109,680

배당금수익	26,413	207,932

외환차익	291	2,088

외화환산이익	27,648	421

합 계	183,028	320,121

금융비용:

이자비용	606,328	611,091

외환차손	6,015

외화환산손실	84	7,689

매출채권처분손실	111,960	15,704

합 계	718,372	640,499

(2) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.① 제 35(당) 1분기

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익	-	128,676	-	128,676

외환차익	-	291	-	291

외화환산이익	-	27,648	-	27,648

수익합계	-	156,615	-	156,615

이자비용	-	606,328	606,328

외환차손	-	-

외화환산손실	-	84	-	84

매출채권처분손실	-	111,960	-	111,960

비용합계	112,044	606,328

② 제 35(전) 1분기

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익	-	109,680	-	109,680

외환차익	-	2,088	-	2,088

외화환산이익	-	421	-	421

수익합계	-	112,189	-	112,189

이자비용	-	611,091	611,091

외환차손	-	6,015	-	6,015

외화환산손실	-	7,689	-	7,689

매출채권처분손실	-	15,704	-	15,704

비용합계	29,408	611,091	640,499

25. 기타손익

당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 1분기	제 35(전) 1분기

기타수익:

유형자산처분이익	130,134	1,102

설변손실보상금	-	1,652,346

잡이익	125,967	98,647

합 계	256,101	1,752,095

기타비용:

유형자산처분손실	101,603	397

유형자산손상차손(환입)	-	1,273,589

잡손실	760	200,884

합 계	102,363	1,474,870

26. 비용의 성격별분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 1분기	제 35(전) 1분기

재고자산의 변동	(19,539,593)	(18,511,839)

원재료투입 및 상품매입액	142,966,947	125,506,737

급여	11,713,441	11,014,178

복리후생비	2,936,464	2,946,126

감가상각비와 무형자산상각비	7,364,658	6,353,753

지급수수료	8,834,930	7,571,791

동력비	1,208,136	1,207,538

운반보관비	1,428,645	1,144,651

여비교통비	239,251	212,688

기타비용	1,344,375	1,171,129

합 계 (*)	158,497,254	138,616,752

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

27. 법인세비용

(1)당분기와 전분기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 1분기	제 35(전) 1분기

법인세부담액	(8,529)	(8,195)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	21,752	(239,357)

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	13,663

법인세비용	13,223	(233,889)

28. 주당손실

(1) 기본주당손실당분기와 전분기의 기본주당손실 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	제 35(당) 1분기	제 35(전) 1분기

당기순손실	93,543,507	-,2007,063,642

가중평균유통보통주식수(*)	25,669,370주	22,696,398주

기본주당순손실	4	-88

(*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식을 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다.

(2) 보통주 청구가능증권의 희석효과가 발생하지 아니하는 바, 당기 및 전기의 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

29. 영업활동에서 창출된 현금흐름(1) 당분기와 전분기의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 1분기	제 35(전) 1분기

1. 당기순이익(손실)	93,543	(2,007,064)

2. 조정항목:

퇴직급여	1,243,002	1,060,795

무형자산상각비	303,523	249,703

감가상각비	7,061,795	6,104,050

판매보증비(환입)	45,000	50,000

매출채권처분손실	111,961	15,704

재고자산평가손실	(681,291)

유형자산처분손실	101,603	397

유형자산손상차손(환입)	(2,450,827)

외화환산손실	84	7,689

이자비용	606,328	611,091

법인세비용(수익)	13,223	(233,889)

이자수익	(128,676)	(109,680)

배당금수익	(26,413)	(207,932)

외화환산이익	(27,648)	(421)

유형자산처분이익	(130,134)	(1,102)

소 계	9,173,648	4,414,287

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동:

매출채권의 감소(증가)	(13,785,072)	(40,598,274)

미수금의 감소(증가)	3,592	(211,911)

선급금의 감소(증가)	(3,194,690)	(2,124,655)

선급비용의 감소(증가)	47,489	45,907

재고자산의 감소(증가)	(6,784,978)	(5,844,571)

매입채무의 증가(감소)	25,543,899	8,322,206

미지급금의 증가(감소)	468,055	4,010,838

미수환급법인세의 감소(증가)	(20,933)

이연법인세차	21,752

예수금의 증가(감소)	(1,305,154)	(1,369,717)

선수금의 증가(감소)	1,865	(5,332)

판매보증충당부채의 사용	(3,596)	53,011

퇴직금의 지급	(562,698)	(451,946)

소 계	429,531	(38,174,444)

4. 합계(1+2+3)	9,696,722	(35,767,221)

30. 특수관계자 (1) 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회 사 명

지배기업	(주)서진오토모티브

종속기업	아이아(주), (주)코모스, KOMOS Automotive India, KOMOS Automotive America, KOMOS Automotive Czech, KOMOS Automotive Vietnam,ECOPLASTIC Automotive America, 아이아제일차유한회사

관계기업	(주)미래아이앤텍

기타 특수관계자	(주)서진캠, (주)연합, (주)인베스터유나이티드, (주)넵스테크놀러지,서진산업(주),(유)라디안홀딩스, (주)두리, (주)영풍기계, (주)쌤앤파커스,(주)미래아이앤텍 외 등

(2) 당분기와 전분기중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자	거래내용	제 35(당) 1분기	제 35(전) 1분기

종속기업	아이아(주)	매출거래	14,436	183,188

기타수익	122	8,695

이자수익	189

재고매입거래	1,615,068	1,509,493

(주)코모스	매출거래	937	3,760,208

배당금수익	207,932

기타수익	25,480	20,292

이자수익	9,082

재고매입거래	9,140,730	12,341,055

외주가공비	433,713	496,395

기타비용	1,827

ECOPLASTIC Automotive America	매출거래	456,396	548,270

기타수익	2,973

관계기업	(주)미래아이앤텍	기타비용	437,775	534,226

기타	(주)연합	운반보관비	1,149,664	1,020,460

서진산업(주)	이자수익	11,116

기타비용	2,190	2,190

(주)인베스터유나이티드	이자수익	72,970	63,455

기타비용	54,000	54,000

(주)서진캠	매출거래	15,800

(주)넵스테크놀러지	임대료	22,500

(유)라디안홀딩스	이자수익	34,027	34,027

(주)두리	기타비용	30,600	30,600

(주)영풍기계	기타비용	41,360	159,060

(주)대원티앤엠	기타비용	39,979	13,808

(주)우리인터텍스	기타비용	4,717

(3) 당분기와 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 35(당) 1분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타	매입채무	미지급금	기타

종속기업	아이아(주)	4,262,066	2,000,000

(주)코모스	9,719,781	172,682	5,000

ECOPLASTIC Automotive America	2,120,696

관계기업	(주)미래아이앤텍	37,153

기타	(주)연합	1,263,830

(주)서진캠	120,175	152,950

서진산업(주)	400,000	803

(주)인베스터유나이티드	4,000,000	280,411	19,800

(주)넵스테크놀러지	250,000	102,426

(유)라디안홀딩스	3,000,000	145,184

(주)두리	2,975,000	11,220

(주)우리인터텍스	5,189

(주)대원티앤엠	22,629

(주)영풍기계	141,350	58,600

합 계	2,240,871	7,250,000	3,903,021	13,981,847	1,674,656	2,216,550

② 제 35(전) 기

(단위: 천원)

구분	특수관계자	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타	매입채무	미지급금	기타

종속기업	아이아(주)	-	-	-	1,792,865	-	-

(주)코모스	-	-	-	6,456,566	182,974	5,000

ECOPLASTIC Automotive America	1,644,652	-	-	-	-	-

관계기업	(주)미래아이앤텍	-	-	-	99,000	381,124	-

기타	(주)연합	-	-	-	1,152,731	201,887	-

(주)서진캠	157,575	-	-	-	-	152,950

서진산업(주)	-	-	400,000	-	803	-

(주)인베스터유나이티드	-	4,000,000	235,041	-	19,800	-

(주)넵스테크놀러지	-	-	100,000	-	-	-

(유)라디안홀딩스	-	3,000,000	111,156	-	-	-

(주)두리	-	-	2,975,000	-	11,220	-

(주)우리인터텍스	-	-	-	-	-	-

(주)대원티앤엠	-	-	-	-	22,443	-

(주)영풍기계	64,460	-	-	37,246	78,628	58,600

합 계	1,866,687	7,000,000	3,821,197	9,538,407	898,879	216,550

(4) 당분기와 전기말중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	제 35(당) 1분기	제 35(전) 기

유상증자	대여	회수	유상증자	대여	회수

(주)서진오토모티브	5,499,998

(주)인베스터유나이티드	3,000,000,000	3,000,000,000	1,550,000	5,550,000

서진산업(주)	45,200,000	45,200,000

코모스	7,100,000,000	7,100,000,000

아이아	500,000,000	500,000,000

넵스테크놀러지	250,000,000

합 계	10,850,000,000	10,600,000,000	5,499,998	46,750,000	50,750,000

(5) 당분기와 전분기 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	제 35(당) 1분기	제 35(전) 1분기

단기급여	559,996	415,661

퇴직급여	81,587	51,215

합 계	641,583	466,876

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자	거래내용	담보권자	보증금액

종속기업	아이아제일차유한회사	연대지급보증	현대커머셜(주)	2,600,000

(주)디지비캐피탈	3,900,000

현대캐피탈(주)	2,600,000

(주)에스비아이저축은행	6,500,000

(주)에큐온저축은행	3,900,000

(주)한화저축은행	3,900,000

합 계	23,400,000

31.금융위험 관리(1) 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

당분기와 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 1분기	제 35(전) 기

현금및현금성자산(*1)	189,670	317,424

매출채권및기타채권	76,989,438	63,208,847

단기금융상품	263,478	203,000

대여금	7,250,000	7,000,000

보증금	4,161,077	4,169,077

금융보증부채(*2)	6,000,000	8,250,000

합 계	94,853,663	83,148,348

(*1) 당사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.(*2) 금융보증부채로 인한 위험의 최대노출금액은 보증이 청구되면 당사가 지급해야 할 최대금액입니다. (*3) 당사는 매출채권과기타수취채권에 대해 손실충당금을 인식하였으며(주석6참조), 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 금융기관과 대출 및 어음할인 약정을 체결하고 있습니다.① 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1 ~ 5년 이내	합 계

매입채무및기타채무	148,727,561	148,727,561

차입금	43,680,000	21,367,000	65,047,000

지급보증	6,000,000	6,000,000

합 계	198,407,561	21,367,000	219,774,561

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1 ~ 5년 이내	합 계

매입채무및기타채무	126,891,502	-	126,891,502

차입금	44,550,000	23,367,000	67,917,000

지급보증	8,250,000	-	8,250,000

합 계	171,441,502	23,367,000	194,808,502

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험 당사는 외화거래의 비중이 작은 기업이지만 환율변동에 따른 재무적인 리스크를 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환리스크에 대해서 당사 자체의 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있습니다. 당사는 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통 화	제 35(당) 1분기	제 35(전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	212,854	(212,854)	169,701	(169,701)

JPY	454	(454)

② 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른위험을 최소화하고 있습니다.

당분기말 현재 이자율이 100bp 변동시 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 변동금리부 차입금에서 발생하는 연간 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	460,470	(460,470)

( 4) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.한편, 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35(당) 1분기	제 35(전) 기

차입금	65,047,000	67,917,000

현금및현금성자산	(227,807)	(321,124)

순부채	64,819,193	67,595,876

자본	114,782,906	114,742,032

순부채비율	56.47%	58.91%

32. 공정가치(1) 공정가치 서열체계

공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

(2) 공정가치 서열체계별 공정가치 ① 제 35(당) 1분기

(단위: 천원)

구분	과목	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	조합출자금	1,500	1,500

뉴레이크 제1차 유한회사 출자금	5,082,550	5,082,550

합 계	5,084,050	5,084,050

② 제 35(전) 기

(단위: 천원)

구분	과목	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	조합출자금	1,500	1,500

뉴레이크 제1차 유한회사 출자금	5,082,550	5,082,550

합 계	5,084,050	5,084,050

33. 범주별 금융상품(1) 당분기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	과목	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

유동자산	현금및현금성자산	227,807	-

매출채권및기타수취채권	76,989,438	-

기타금융자산	263,478	-

유동자산 계	77,480,723	-

비유동자산	지분증권	-	5,084,050

기타금융자산	11,411,077	-

비유동자산 계	11,411,077	5,084,050

합 계	88,891,800	5,084,050

(2) 당분기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	과목	상각후원가측정금융부채

유동부채	매입채무및기타채무	148,727,561

차입금	43,680,000

유동자산 계	192,407,561

비유동부채	차입금	21,367,000

비유동자산 계	21,367,000

합 계	213,774,561

34. 금융자산과 금융부채의 상계 (1) 당분기 및 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 35(당) 1분기

(단위: 천원)

구 분	인식된 금융자산 총액	상계되는 인식된금융부채 총액	재무상태표에표시되는금융자산 순액	재무상태표에서 상계 되지않은 관련 금액	순 액

금융상품	수취한 현금담보

매출채권	93,081,102	(18,337,790)	74,743,312	-	-	74,743,312

미수금	2,717,228	(71,513)	2,645,715	-	-	2,645,715

합 계	95,798,330	(18,409,303)	77,389,027	-	-	77,389,027

② 제 35(전) 기

(단위: 천원)

구 분	인식된 금융자산 총액	상계되는 인식된금융부채 총액	재무상태표에표시되는금융자산 순액	재무상태표에서 상계 되지않은 관련 금액	순 액

금융상품	수취한 현금담보

매출채권	77,106,647	(16,356,675)	60,749,972	-	-	60,749,972

미수금	2,200,592	(89,779)	2,110,813	-	-	2,110,813

합 계	79,307,238	(16,446,454)	62,860,785	-	-	62,860,785

(2) 당분기 및 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 제 35(당) 1분기

(단위: 천원)

구 분	인식된 금융부채 총액	상계되는 인식된금융자산 총액	재무상태표에표시되는금융부채 순액	재무상태표에서 상계 되지않은 관련 금액	순 액

금융상품	제공한 현금담보

매입채무	156,856,620	(18,346,459)	138,510,161	-	-	138,510,161

미지급금	6,635,138	(62,845)	6,572,293	-	-	6,572,293

합 계	163,491,758	(18,409,304)	145,082,454	-	-	145,082,454

② 제 35(전) 기

(단위: 천원)

구 분	인식된 금융부채 총액	상계되는 인식된금융자산 총액	재무상태표에표시되는금융부채 순액	재무상태표에서 상계 되지않은 관련 금액	순 액

금융상품	제공한 현금담보

매입채무	129,319,672	(16,353,410)	112,966,263	-	-	112,966,263

미지급금	9,409,672	(93,044)	9,316,628	-	-	9,316,628

합 계	138,729,344	(16,446,454)	122,282,890	-	-	122,282,890