에코플라스틱 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

제 36 (당) 분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제 35 (전) 분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
에코플라스틱주식회사

1. 회사의 개요에코플라스틱주식회사(이하 "당사")는 자동차부품 중 범퍼류 및 내장부품의 제조판매를 목적으로 1984년 6월 1일 설립되었으며, 2000년 3월 21일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였으며, 경상북도 경주시 공단로69번길 30에 본사 및 공장 및 충남 아산 소재 중부공장을 두고 있습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 12,835백만원으로, 주식회사 서진오토모티브가 40.77%를 소유하고 있으며, 기타소액주주가 59.23%를 소유하고 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스'적용 관련 새로운 중요한판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.3. 유의적인 회계정책아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.회계정책의 변경은 당사의 2019년 기말 재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.당사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.(1) 리스의 정의종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 당사는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다.(2) 리스이용자당사는 건물, 차량를 포함한 자산을 리스하고 있습니다.당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.당사는 리스부채를 재무상태표의 기타채무 항목에 포함합니다.① 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.② 경과 규정전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다.ㆍ리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액(최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액). ㆍ리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정).

당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.ㆍ리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.ㆍ최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.ㆍ계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.최초 적용일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채에 적용된 당사의 가중평균 증분차입이자율은 최초 적용일 현재의 당사의 신용등급을 반영한 무보증공모사채이자율을 적용하여 리스료를 할인하였습니다.(3) 재무제표에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 당사는 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 1월 1일

사용권자산(건물)	84,752

사용권자산(차량운반구)	66,012

리스부채	(150,764)

4. 영업부문(1) 보고부문당사는 부문에 배부될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당사는 당분기말 현재 자동차부품제조의 단일부분으로 구성되어 있습니다.

(2) 주요 고객에 대한 의존도

당분기의 당사의 수익금액 중 전체 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	매출액	비중

A	334,339,850	66.6%

B	62,830,350	12.5%

C	60,638,471	12.1%

5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

보유현금	107,048	3,700

요구불예금	203,746	317,424

합 계	310,794	321,124

6. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

채권잔액	대손충당금	장부금액	채권잔액	대손충당금	장부금액

매출채권	59,040,846	(292,665)	58,748,181	61,042,637	(292,665)	60,749,972

미수금	4,530,372	(538,494)	3,991,878	647,499	(538,494)	109,005

미수수익	1,375	-	1,375	348,062	-	348,062

합 계	63,572,593	(831,159)	62,741,434	62,038,198	(831,159)	61,207,039

(2) 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 36(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구분	전체기간기대신용손실	합계

매출채권(신용손상)	미수금(신용손상)

기초 손실충당금	292,665	538,494	831,159

설정	-	-	-

기말 손실충당금	292,665	538,494	831,159

②제 35(전) 기

(단위: 천원)

구분	전체기간기대신용손실	합계

매출채권(신용손상)	미수금(신용손상)

기초 손실충당금	175,537	135,573	311,110

설정	117,129	402,920	520,049

기말 손실충당금	292,665	538,494	831,159

7. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제품	3,303,620	-	3,303,620	2,694,275	(243,203)	2,451,072

상품	5,992,033	-	5,992,033	2,649,735	-	2,649,735

반제품	3,721,691	-	3,721,691	2,556,413	-	2,556,413

재공품	4,171,247	-	4,171,247	1,921,894	-	1,921,894

원재료	2,391,112	-	2,391,112	2,571,391	-	2,571,391

부재료	25,313	-	25,313	37,723	-	37,723

저장품	12,313	-	12,313	60,243	-	60,243

합 계	19,617,329	-	19,617,329	12,491,675	(243,203)	12,248,472

(2) 당분기말 현 재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자

재고자산(주석18)	19,617,329	19,000,000	19,000,000	한국수출입은행

8. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

선급금	14,498,170	8,019,076

선급비용	152,621	108,305

부가세대급금	-	2,001,806

당기법인세자산	-	350,262

합 계	14,650,791	10,479,449

9. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

지분상품	5,084,050	5,084,050

10. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

유 동	비유동	유 동	비유동

금융상품	417,438	-	203,000	-

대여금	-	-	-	7,000,000

보증금	-	4,157,593	-	4,169,077

합 계	417,438	4,157,593	203,000	11,169,077

11. 종속기업및 관 계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업	소재지	주요 영업활동	지분율(%)	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

장부금액	장부금액

종속기업투자:

아이아(주)	대한민국	자동차부품용 고무 및 수지제품 제조	100.00	18,978,672	18,978,672

(주)코모스	대한민국	자동차부품용 수지제품 및 금형 제조	69.50	15,724,179	15,724,179

ECOPLASTIC Automotive America	미국	자동차부품용 수지제품 및 금형 제조	100.00	101,408	101,408

소 계	34,804,259	34,804,259

관계기업투자:

(주)미래아이앤텍(*)	대한민국	소프트웨어개발 및 공급업	14.30	100,000	100,000

합 계	34,904,259	34,904,259

(*) 지분율이 20%미만이지만, 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 제 36(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분(*)	회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	영업손익	기타포괄손익	총포괄손익

종속기업	아이아(주)	33,804,664	105,672,915	112,615,363	15,149,432	166,275,103	225,899	(57,608)	(750,051)

(주)코모스	84,097,292	84,791,099	127,098,794	14,859,376	227,490,829	4,649,177	690,081	2,2,57,837

ECOPLASTIC Automotive America	1,147,339	404,091	1,131,061	44,173,560	1,857,756	24,965	31,941	60,219

관계기업	(주)미래아이앤텍	1,631,531	61,206	713,421	332,230	5,082,341	146,775	152,648	152,648

(*) 요약재무정보는 내부거래 제거 전의 금액입니다. ② 제 35(전) 기

(단위: 천원)

구 분(*1)	회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	영업손익	기타포괄손익	총포괄손익

종속기업	아이아(주)	34,372,415	111,762,786	111,750,679	15,921,687	207,558,335	(5,483,977)	(2,547,804)	(10,259,663)

(주)코모스	87,248,466	79,092,154	129,584,832	11,784,090	298,020,212	5,598,677	(730,012)	(94,359)

ECOPLASTIC Automotive America	1,725,858	261,237	1,626,946	-	3,161,315	(43,007)	14,681	78,830

관계기업	(주)미래아이앤텍	1,569,143	35,309	856,338	253,675	5,824,106	7,848	3,230	3,230

(*) 요약재무정보는 내부거래 제거 전의 금액입니다.

12 . 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

취득가액	감가상각 및 손상차손누계액	장부금액	취득가액	감가상각 및 손상차손누계액	장부금액

토지	42,493,024	0	42,493,024	42,493,024	-	42,493,024

건물	38,726,729	(12,201,630)	26,525,100	38,726,729	(11,334,776)	27,391,954

구축물	1,841,189	(1,408,973)	432,216	1,841,189	(1,379,054)	462,135

기계장치	106,744,458	(64,011,165)	42,733,293	103,268,994	(60,048,790)	43,220,203

차량운반구	1,356,144	(1,104,918)	251,227	1,324,898	(1,067,183)	257,715

공구와기구	3,269,714	(2,298,661)	971,053	3,162,624	(2,097,032)	1,065,592

집기비품	47,422,067	(31,663,116)	15,758,951	45,837,961	(28,981,995)	16,855,966

금형	141,307,959	(87,694,792)	53,613,167	137,855,134	(80,862,110)	56,993,023

건설중인자산	6,433,837	0	6,433,837	5,361,881	-	5,361,881

정부보조금	(89,667)	0	(89,667)	(130,452)	29,492	(100,960)

합 계	389,505,454	(200,383,255)	189,122,201	379,741,982	(185,741,448)	194,000,533

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 제 36(당) 기 3분기

구 분	(단위: 천원)

기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	타계정대체(*)	기말장부금액

토지	42,493,024	42,493,024

건물	27,391,954	(866,854)	26,525,100

구축물	462,135	(29,919)	432,216

기계장치	43,220,203	2,412,844	(6)	(5,371,238)	2,471,490	42,733,293

정부보조금	(37,916)	3,749	(34,167)

차량운반구	257,715	20,735	(1)	(52,578)	25,356	251,227

공구와기구	1,065,592	74,850	(201,629)	32,240	971,053

집기비품	16,855,966	1,748,748	(109,671)	(2,878,122)	142,031	15,758,952

정부보조금	(63,043)	7,543	(55,500)

금형	56,993,023	9,461,602	(895,600)	(11,945,859)	53,613,166

건설중인자산	5,361,881	5,049,007	(3,977,051)	6,433,837

합 계	194,000,534	18,767,786	(1,005,278)	(21,334,907)	(1,305,934)	189,122,201

(*) 당분기 중 건설중인자산 1,305,934천원은 무형자산으로 대체되었습니다.

② 제 35(전) 기

(단위: 천원)

과 목	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	손상차손환입	타계정대체(*1)	기말장부금액

토지	42,493,024	-	-	-	-	-	42,493,024

건물	28,558,760	-	-	(1,166,806)	-	-	27,391,954

구축물	503,938	-	-	(41,803)	-	-	462,135

기계장치	39,075,708	8,545,340	(11)	(6,474,425)	-	2,073,592	43,220,203

정부보조금	(42,917)	-	-	5,000	-	-	(37,917)

차량운반구	299,516	33,317	(3)	(75,115)	-	-	257,715

공구와기구	890,311	424,831	-	(249,551)	-	-	1,065,592

집기비품	14,760,637	5,301,726	(11,693)	(3,525,227)	-	330,523	16,855,966

정부보조금	(51,183)	(21,252)	-	9,392	-	-	(63,043)

금형	47,138,655	24,773,418	(1,373,772)	(13,626,794)	81,516	-	56,993,023

건설중인자산	4,459,537	4,806,151	-	-	-	(3,903,807)	5,361,881

합 계	178,085,986	43,863,532	(1,385,479)	(25,145,329)	81,516	(1,499,692)	194,000,534

(*) 전기 중 건설중인자산 1,499,692천원은 무형자산으로 대체되었습니다.

(3) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자

토지	9,200,963	16,500,000USD 2,700,000	12,500,000	산업은행

건물	10,617,756

기계장치	898,163

토지	14,808,716	18,000,000	13,167,000	KEB하나은행

건물	11,737,725

토지	5,859,021	10,080,000	7,980,000	국민은행

건물	2,048,491

기계장치	3,436,831

토지	11,006,066	13,000,000	10,000,000	농협은행

건물	1,587,065

기계장치	18,301

합 계	71,219,098	57,580,000USD 2,700,000	43,647,000

(4) 당분기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험가입자산	장부가액	부 보 액	보험회사명

재산종합보험	건물	26,525,100	156,314,256	현대해상화재보험(주)

구축물	432,216

기계장치	42,699,126

공구와기구	971,053

집기비품	15,703,451

금형	53,613,167

재고자산	19,617,329

합 계	159,561,442

(*1) 상기 부보금액은 당사의 차입금과 관련하여 전액 차입처에 질권설정되어 있습니다.(*2) 당사는 상기 보험 이외에 시설소유자 배상보험, 기계위험 배상보험에 가입하였으며 당사의 차량운반구에 대하여는 자동차책임보험 및 종합보험에 가입되어 있습니다. 또한,종업원에 대해 산업재해보상보험 등에 가입되어 있습니다.

1 3. 리스

(1) 당분기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	320,346	(143,096)	177,250

차량운반구	66,013	(28,774)	37,238

합 계	386,359	(171,870)	214,488

(2) 당분기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	기초	회계정책 변경	취득	감가상각	기말

건물	-	84,752	235,595	(143,096)	177,250

차량운반구	-	66,013	-	(28,774)	37,238

합 계	-	150,764	235,595	(171,870)	214,488

( 3) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	회계정책 변경	취득	이자비용	지급	기말

리스부채	-	150,764	235,595	15,616	(183,684)	218,291

(4) 당분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

리스부채에서 발생한 현금유출	183,684

단기리스 관련 비용	163,535

소액자산 리스 관련 비용	41,003

총현금유출액	388,222

14. 투자부동산당분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	기말

토지	846,730	-	-	846,730

15. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

취득가액	상각 및손상누계액	장부금액	취득가액	상각 및손상누계액	장부금액

개발비	6,757,339	(2,996,138)	3,761,201	5,451,404	(2,062,083)	3,389,322

시설이용권	1,383,109	(64,905)	1,318,204	1,383,769	(64,905)	1,318,864

기타의무형자산	512,000	(289,933)	222,067	1,265,280	(966,413)	298,867

정부보조금	(181,300)	46,620	(134,680)	(310,800)	129,500	(181,300)

합 계	8,471,148	(3,304,356)	5,166,792	7,789,653	(2,963,901)	4,825,753

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 제 36(당) 기 3분기

(단위: 천원)

내 역	기초금액	취득	처분	대체(*)	상각액	분기말금액

개발비	3,389,322	1,305,934	(934,055)	3,761,201

시설이용권	1,318,864	30,000	(30,660)	1,318,204

기타의무형자산	298,867	(76,800)	222,067

정부보조금	(181,300)	46,620	(134,680)

합 계	4,825,753	30,000	(30,660)	1,305,934	(964,235)	5,166,792

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액입니다.

② 제 35(전) 기 3분기

(단위: 천원)

내 역	기초금액	취득	처분	대체(*)	상각액	분기말금액

개발비	2,574,879	-	1,096,920	(662,531)	3,009,268

시설이용권	1,288,204	30,660	-	-	-	1,318,864

기타의무형자산	517,618	-	-	(176,275)	341,343

정부보조금	(243,460)	-	-	46,620	(196,840)

합 계	4,137,241	30,660	-	1,096,920	(792,186)	4,472,635

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 경상시험연구비는 각 각 206,936천 원 및 109,746천원 이며, 이는 제조원가 및 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.

16. 정 부보조금 당사는 정보통신산업진흥원과 IT협업시스템 구축사업 등 국책 과제를 체결하였습니다. 이와 관련하여 당분기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

기초잔액	282,260	337,560

당기증가액	46,819	21,252

감가상각비및무형자산상각비 상계액	(104,732)	(76,552)

기말잔액	224,347	282,260

17. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	97,214,646	-	112,966,263	-

미지급금	8,800,602	-	9,316,628	-

미지급비용	5,429,300	-	4,608,612	-

리스부채	207,875	10,416	-	-

합 계	111,652,423	10,416	126,891,502	-

18. 차입금 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처	내 역	연이자율	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

KEB하나은행	무역금융대출	3.21%	15,000,000	7,570,000

국민은행	일반자금대출	3.48%	7,980,000	7,980,000

한국수출입은행	무역금융대출	2.95%	18,950,000	19,000,000

신한은행	무역금융대출	3.10%	5,000,000	-

합 계	46,930,000	34,550,000

가산: 유동성장기차입금	19,776,478	10,000,000

단기차입금	66,706,478	44,550,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처	내 역	연이자율	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

국민은행	일반자금대출	3.43%	1,000,000	2,500,000

한국산업은행	시설자금대출	2.57%~2.6%	3,000,000	4,000,000

일반자금대출	3.82%	8,500,000	8,500,000

KEB하나은행	시설자금대출	3.05%	9,117,000	10,617,000

중소기업은행	일반자금대출	4.56%	3,500,000	5,750,000

농협은행	시설자금대출	3.33%	10,000,000	-

일반자금대출	3.96%	1,250,000	2,000,000

합 계	36,367,000	33,367,000

차감: 유동성장기차입금	(19,776,478)	(10,000,000)

장기차입금	16,590,522	23,367,000

(3) 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 당사의 재고자산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다 .(주석7, 12 참조)

19. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

유 동	비유동	유 동	비유동

예수금	602,643	-	1,359,414	-

선수금	453,708	-	487,944	-

판매보증충당부채(주석21)	53,414	48,915	174,102	165,803

합 계	1,109,765	48,915	2,021,461	165,803

20. 종업원급여 (1) 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

확정급여채무의 현재가치	32,534,757	29,666,722

사외적립자산의 공정가치	(8,035,121)	(8,227,511)

재무상태표에 인식된 금액	24,499,636	21,439,211

(2) 당분기와 전기의 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

기초 확정급여채무의 현재가치	29,666,722	23,364,784

당기근무원가	3,233,722	3,863,818

과거근무원가	-	61,331

이자원가	684,816	834,176

확정급여채무의 재측정요소	-	2,554,218

기타증감액	-	26,719

퇴직급여지급액	(1,050,503)	(1,038,325)

기말 확정급여채무의 현재가치	32,534,757	29,666,722

(3) 당분기와 전기의 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

기초 사외적립자산의 공정가치	8,227,511	7,411,826

사외적립자산의 이자수익	276,665	241,633

사외적립자산의 재측정요소	(189,533)	(149,479)

사용자기여금	-	1,000,000

기타증감액	-	26,719

퇴직급여지급액	(279,522)	(303,189)

기말 사외적립자산의 공정가치	8,035,121	8,227,511

(*) 사외적립자산은 정기예금 등으로 운영되고 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기 3분기

당기근무원가	3,233,722	2,924,582

순이자원가	408,151	339,030

합 계	3,641,873	3,263,612

(5) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

할인율	3.14%	3.14%

예정임금상승률(물가상승률포함)	4.11%	4.11%

당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 시장수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익률은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인률과 동일하게 적용하였습니다.

(6) 장기종업원급여부채당분기말과 전기말 현재 장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

장기근속보상에 대한 부채	3,024,072	3,024,072

21. 판매보증충당부채 당사는 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 판매보증충당부채로 계상하고 있으며, 당분기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

기초금액	339,906	475,139

환입액	(314,984)	(101,608)

협력사전입액(사용액)	77,406	(33,625)

기말금액	102,328	339,906

차감 : 유동부채(주석19)	(53,414)	(174,102)

장기성판매보증충당부채	48,914	165,803

22. 우 발부채 및 약정사항 (1) 당사는 당분기말 현재 KEB하나은행 등과 무역금융대출약정 등을 체결하여 운용하고 있으며, 그 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	구 분	약정한도	담보	비 고

KEB하나은행	할인약정	27,000,000	신용	협력업체의 회사어음 할인한도

무역금융대출	15,000,000	공장부동산	시설자금대출

할인약정	10,000,000	신용	타사어음 할인 한도

시설자금대출	15,000,000	공장부동산	시설자금대출

한국산업은행	시설자금	10,000,000	공장부동산	시설자금 대출약정

일반자금대출	8,500,000	무역금융대출약정

한국수출입은행	무역금융	19,000,000	재고자산	무역금융 대출약정

신한은행	무역금융	5,000,000	신용	무역금융 대출약정

국민은행	정책자금대출	7,980,000	공장부동산	운영자금 대출약정

일반자금대출	5,000,000	신용	운영자금 대출약정

중소기업은행	할인약정	36,583,200	신용	협력업체의 회사어음 할인한도

운영자금대출	6,000,000	신용	운영자금 대출약정

농협	운영자금대출	3,000,000	신용	운영자금 대출약정

시설자금대출	10,000,000	공장부동산	시설자금 대출약정

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 당사의 계약이행과 관련하여 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	제공받은내용	실행금액

서울보증보험(주)	계약이행보증	251,211

23. 자본 ( 1) 당사의 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금 액은 각각 100,000,000주, 25,669,370주 및 500원입니 다.

(2) 당분기와 전기 중 당사의 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

주식수	자본금	주식수	자본금

기초	25,669,370	12,834,685	22,696,398	11,348,199

신주인수권 행사	-	-	2,972,972	1,486,486

기말	25,669,370	12,834,685	25,669,370	12,834,685

(3) 당분기와 전기 중 당사의 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

기초	15,652,114	10,577,401

신주인수권 행사	-	5,074,713

기말	15,652,114	15,652,114

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

자기주식처분이익	1,482,632	1,482,632

자기주식	(984,009)	-

합 계	498,623	1,482,632

24. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,789,910	5,016,337	1,815,186	4,829,874

퇴직급여	142,975	428,924	174,393	516,247

복리후생비	216,478	603,236	205,709	561,182

세금과공과	400	8,030	485	14,808

통신비	5,793	17,866	6,031	19,193

운반보관비	1,057,789	3,327,248	952,258	2,898,720

접대비	17,209	64,545	12,587	40,305

여비교통비	37,798	111,882	49,889	124,061

차량비	18,937	59,600	18,817	62,378

지급수수료	344,655	1,169,204	343,387	1,194,037

소모품비	19,073	59,518	12,733	41,382

수선비	9,387	24,224	7,307	15,944

도서비	785	4,833	825	3,313

교육훈련비	476	743	10	11,337

감가상각비	217,257	642,377	216,622	658,972

사용권자산상각비	73,469	171,870	-	-

무형자산상각비	344,109	964,235	270,022	792,186

경상시험연구비	12,258	33,877	12,145	26,563

대손상각비	-	-	2,225	32,418

판매보증비(환입)	(105,268)	(314,984)	(80,538)	(194,096)

합 계	4,203,490	12,393,565	4,020,093	11,648,824

25. 금융손익

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	53,852	308,451	108,085	335,860

배당금수익	113,827	351,257	-	207,932

외환차익	29,558	59,647	18,808	35,737

외화환산이익	13,575	40,680	(20,554)	21,204

합 계	210,812	760,035	106,339	600,733

금융비용:

이자비용	631,142	1,725,165	626,845	1,862,727

외환차손	-	86	-	7,864

외화환산손실	21	1,738	5,449	5,449

매출채권처분손실	89,420	398,468	30,010	133,937

합 계	720,583	2,125,457	662,304	2,009,977

(2) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다. ① 제 36(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	-	308,451	-	308,451

배당금수익	351,257	-	-	351,257

외환차익	-	59,647	-	59,647

외화환산이익	-	40,680	-	40,680

수익합계	351,257	408,778	-	760,035

이자비용	-	-	1,725,165	1,725,165

외환차손	-	86	-	86

외화환산손실	-	1,738	-	1,738

매출채권처분손실	-	398,468	-	398,468

비용합계	-	400,292	1,725,165	2,125,457

② 제 35(전) 기 3분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	335,860	-	335,860

외환차익	35,737	-	35,737

외화환산이익	21,204	-	21,204

수익합계	392,801	-	392,801

이자비용	-	1,862,727	1,862,727

외환차손	7,864	-	7,864

매출채권처분손실	133,937	-	133,937

비용합계	141,801	1,862,727	2,004,528

26. 기타손익

당분기와 전분기 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

유형자산처분이익	136,062	685,192	36,162	374,561

잡이익	156,497	419,805	85,242	440,032

합 계	292,559	1,104,997	121,404	814,593

기타비용:

유형자산처분손실	5,676	107,279	-	397

유형자산손상차손(환입)	-	-	-	(81,516)

무형자산처분손실	-	660	-	-

잡손실	22,473	62,800	27,896	260,584

합 계	28,149	170,739	27,896	179,465

27. 비용의 성격별분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(47,639,111)	(52,827,538)	(14,787,972)	(40,946,363)

원재료투입 및 상품매입액	164,805,242	444,610,485	132,079,482	394,899,336

급여	13,676,234	37,492,151	13,467,793	35,878,970

복리후생비	3,049,360	8,591,689	3,109,478	8,683,758

감가상각비와 무형자산상각비	7,574,557	22,471,012	6,506,818	19,251,874

운반보관비	1,425,994	4,417,028	1,304,220	3,975,824

지급수수료	8,882,961	27,802,317	7,435,667	22,700,866

여비교통비	215,123	682,720	204,754	649,853

동력비	1,178,012	3,479,172	1,127,705	3,359,930

기타비용	1,328,033	3,554,250	938,953	3,109,116

합 계 (*)	154,496,405	500,273,286	151,386,898	451,563,164

(*) 분기포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

28. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기 3분기

법인세부담액	544,611	(6,334)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(610,017)	(512,128)

자본에 직접 반영된 법인세비용	(61,318)	28,958

법인세비용	(126,724)	(489,504)

29. 주당이익

(1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	(928,689,338)	1,213,347,543	(3,948,323,373)	(5,238,935,194)

가중평균유통주식수(*)	25,017,969주	25,350,972주	24,792,100	24,101,209

기본주당순이익	(37)	48	(159)	(217

(*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식을 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다. ( 2) 희석주당이익① 당분기말 현재 희석증권이 존재하지 않아 기본주당순손익과 희석주당순손익이 동일합니다.② 전분기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 35(전) 기 3분기

3개월	누적

조정후 분기순이익	(3,948,323,373)	(5,238,935,194)

조정후 가중평균유통주식수	25,669,370주	25,669,370주

희석주당순이익	(154)	(204)

30. 영업활동에서 창출된 현금흐름 (1) 당분기와 전분기의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기 3분기

1. 분기순이익(손실)	1,213,347	(5,238,935)

2. 조정항목 :

퇴직급여	3,729,006	3,396,432

무형자산상각비	964,235	792,186

감가상각비	21,506,777	18,459,687

감가상각비(사용권자산)	-

판매보증비(환입)	(314,984)	(194,096)

유형자산처분손실	107,279	397

유형자산손상차손(환입)	(81,516)

무형자산처분손실	660	(681,291)

외화환산손실	1,738	5,449

매출채권처분손실	398,468	133,937

이자비용	1,725,165	1,862,727

법인세비용(수익)	(126,724)	(489,503)

대손상각비	-	32,418

배당금수익	(351,257)	(207,932)

이자수익	(308,451)	(335,859)

유형자산처분이익	(685,192)	(374,561)

외화환산이익	(40,680)	(21,204)

소 계	26,606,040	22,297,271

3. 영업활동으로 인한 자산,부채의 변동

매출채권의 증가	1,642,265	(29,465,917)

미수금의 감소(증가)	(1,881,065)	105,097

선급금의 증가	(6,479,094)	(1,010,041)

선급비용의 감소	(44,316)	(37,851)

미수환급법인세의 감소	350,262	-

재고자산의 증가	(7,368,857)	(3,219,174)

매입채무의 증가(감소)	(15,751,617)	8,148,209

미지급금의 증가	404,400	1,731,356

이연법인세차	(610,017)	-

예수금의 감소	(756,771)	(713,090)

선수금의 증가(감소)	(34,237)	(416,732)

판매보증충당부채의 증가	77,406	15,795

확정급여부채의 감소	(770,981)	(746,494)

소 계	(31,222,622)	(25,608,842)

4. 합 계 (1+2+3)	(3,403,235)	(8,550,506)

31. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회 사 명

지배기업	(주)서진오토모티브

종속기업	아이 아(주), (주)코모스, KOMOS Automotive India, KOMOS Automotive America, KOMOS Automotive Czech, KOMOS Automotive Vietnam, ECOPLASTIC Automotive America, 아이아제일차유한회사

관계기업	(주)미래아이앤텍

기타 특수관계자	(주)서진캠, (주)연합, (주)인베스터유나이티드, (주)넵스테크놀러지,서진산업(주),(유)라디안홀딩스, (주)두리, (주)영풍기계, (주)쌤앤파커스 등

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자	거래내용	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기 3분기

종속기업	서진오토모티브	기타비용	-	2

자본출자	-	5,499,998

아이아(주)	매출거래	32,981	637,266

이자수익	21,657	-

기타수익	868	10,987

재고매입거래	4,604,950	4,560,988

(주)코모스	매출거래	5,510	12,356,024

배당금수익	207,932	207,932

이자수익	19,522	-

기타수익	80,230	55,370

재고매입거래	26,450,115	42,852,709

기타비용	1,406,818	1,380,788

ECOPLASTIC Automotive America	매출거래	1,044,371	1,990,750

기타수익	-	2,973

기타비용	12,393	1,927

KOMOS Automotive India	기타비용	-	1,091

관계기업	(주)미래아이앤텍	기타비용	1,344,049	1,014,484

기타	(주)연합	운반보관비	3,654,243	3,178,080

기타수익	2,403	-

서진산업(주)	이자수익	47,936	66,562

기타비용	6,570	8,626

(주)인베스터유나이티드	이자수익	127,918	163,143

기타비용	162,000	162,000

(주)서진캠	매출거래	-	254,296

(주)넵스테크놀러지	임대료	67,500	67,500

이자수익	6,616	-

(유)라디안홀딩스	이자수익	75,238	103,217

(주)두리	수입임대료	91,800	91,800

(주)영풍기계	기타수익	-	58,600

매출거래	145,600	-

기타비용	43,100	213,340

(주)대원티앤엠	기타비용	110,441	83,789

(주)우리인터텍스	기타비용	4,747	7,535

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 36(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자	채 권	채 무

매출채권	보증금	기타	매입채무	미지급금	기타

종속기업	아이아(주)	-	-	-	1,347,968	-	-

(주)코모스	-	-	-	5,009,813	165,304	5,000

ECOPLASTIC Automotive America	1,083,394	-	-	-	-	-

관계기업	(주)미래아이앤텍	-	-	-	-	31,027	-

기타	(주)연합	-	-	-	-	1,181,849	-

서진산업(주)	-	400,000	-	-	803	-

(주)인베스터유나이티드	-	-	-	-	19,800	-

(주)넵스테크놀러지	-	100,000	-	-	-	-

서진캠	-	-	-	-	-	152,950

(주)두리	-	2,975,000	-	-	11,220	-

(주)대원티앤엠	-	-	-	-	21,924	-

(주)영풍기계	47,300	-	48,400	-	-	-

합 계	1,130,694	3,475,000	48,400	6,357,781	1,431,927	157,950

② 제 35(전) 기

(단위: 천원)

구분	특수관계자	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타	매입채무	미지급금	기타

종속기업	아이아(주)	-	-	-	1,792,865	-	-

(주)코모스	-	-	-	6,456,566	182,974	5,000

ECOPLASTIC Automotive America	1,644,652	-	-	-	-	-

관계기업	(주)미래아이앤텍	-	-	-	99,000	381,124	-

기타	(주)연합	-	-	-	1,152,731	201,887	-

(주)서진캠	157,575	-	-	-	152,950

서진산업(주)	-	-	400,000	-	803	-

(주)인베스터유나이티드	-	4,000,000	235,041	-	19,800	-

(주)넵스테크놀러지	-	-	100,000	-	-

(유)라디안홀딩스	-	3,000,000	111,156	-	-

(주)두리	-	-	2,975,000	-	11,220	-

(주)대원티앤엠	-	-	-	-	22,443	-

(주)영풍기계	64,460	-	-	37,246	78,628	58,600

합 계	1,866,687	7,000,000	3,821,197	9,538,407	898,879	216,550

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

유상증자	대여	회수	유상증자	대여	회수

아이아	-	13,500,000	13,500,000	-	-	-

코모스	-	10,700,000	10,700,000	-	-	-

넵스테크놀러지	-	250,000	250,000	-	-	-

(주)서진오토모티브	-	-	-	5,499,998	-	-

(주)인베스터유나이티드	-	3,000,000	7,000,000	-	1,550,000	5,550,000

서진산업(주)	-	18,500,000	18,500,000	-	45,200,000	45,200,000

라디안홀딩스	-	-	3,000,000

합 계	-	45,950,000	52,950,000	5,499,998	46,750,000	50,750,000

(5) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기 3분기

단기급여	1,642,643	1,245,822

퇴직급여	161,553	113,450

합 계	1,804,196	1,359,272

(6) 당분말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자	거래내용	담보권자	보증금액

종속기업	아이아제일차유한회사	연대지급보증	현대커머셜(주)	2,600,000

(주)디지비캐피탈	3,900,000

현대캐피탈(주)	2,600,000

(주)에스비아이저축은행	6,500,000

(주)에큐온저축은행	3,900,000

(주)한화저축은행	3,900,000

합 계	23,400,000

32. 금융위험 관리 (1) 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

현금및현금성자산(*1)	203,746	317,424

매출채권및기타채권(*2)	62,741,433	61,207,039

단기금융상품	417,438	203,000

대여금	-	7,000,000

보증금	4,157,593	4,169,077

금융보증부채(*3)	1,500,000	8,250,000

합 계	69,020,210	81,146,540

(*1) 당사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.(*2) 당사는 매출채권과기타수취채권에 대해 손실충당금을 인식하였으며(주석6참조), 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다.(*3) 금융보증부채로 인한 위험의 최대노출금액은 보증이 청구되면 당사가 지급해야 할 최대금액입니다.

(2) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 금융기관과 대출 및 어음할인 약정을 체결하고 있습니다.

① 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1 ~ 5년 이내	합 계

매입채무및기타채무	111,652,423	10,415	111,662,838

차입금	66,706,478	16,590,522	83,297,000

지급보증	1,500,000	-	1,500,000

합 계	179,858,901	16,600,937	196,459,838

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1 ~ 5년 이내	합 계

매입채무및기타채무	126,891,502	-	126,891,502

차입금	44,550,000	23,367,000	67,917,000

지급보증	8,250,000	-	8,250,000

합 계	179,691,502	23,367,000	203,058,502

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험 당사는 외화거래의 비중이 작은 기업이지만 환율변동에 따른 재무적인 리스크를 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환리스크에 대해서 당사 자체의 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있습니다.

당사는 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY)

구분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

외화금액	환율(원)	원화환산액	외화금액	환율(원)	원화환산액

매출채권	USD	901,851.52	1,201.30	1,083,394	USD	1,517,762.28	1,118.10	1,697,010

JPY	441,232	11.13	4,913	JPY	-	-	-

당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통 화	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	108,339	(108,339)	169,701	(169,701)

JPY	491	(491)	-	-

합 계	108,830	(108,830)	169,701	(169,701)

② 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 변동금리부 차입금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

단기차입금	27,980,000	15,550,000

장기차입금	26,367,000	33,367,000

합 계	54,347,000	48,917,000

당분말 현재 이자율이 100bp 변동시 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 변동금리부 차입금에서 발생하는 연간 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	543,470	(543,470)

(4) 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

차입금	83,297,000	67,917,000

현금및현금성자산	(310,793)	(321,124)

순부채	82,986,207	67,595,876

자본	114,868,971	114,742,032

순부채비율	72.24%	58.91%

33. 공정가치(1) 공정가치 서열체계

공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

(2) 공정가치 서열체계별 공정가치 ① 제 36(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구분	과목	수준3

당기손익-공정가치측정금융자산	조합출자금	1,500

뉴레이크 제1차 유한회사 출자금	5,082,550

합 계	5,084,050

② 제 35(전) 기

(단위: 천원)

구분	과목	수준3

당기손익-공정가치측정금융자산	조합출자금	1,500

뉴레이크 제1차 유한회사 출자금	5,082,550

합 계	5,084,050

34. 금융자산과 금융부채의 상계 (1) 당분기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 36(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	인식된 금융자산 총액	상계되는 인식된금융부채 총액	재무상태표에표시되는금융자산 순액	재무상태표에서 상계 되지않은 관련 금액	순 액

금융상품	수취한 현금담보

매출채권	59,669,007	(920,826)	58,748,181	-	-	58,748,181

미수금	4,079,706	(87,829)	3,991,877	-	-	3,991,877

합 계	63,748,713	(1,008,655)	62,740,058	-	-	62,740,058

② 제 35(전) 기

(단위: 천원)

구 분	인식된 금융자산 총액	상계되는 인식된금융부채 총액	재무상태표에표시되는금융자산 순액	재무상태표에서 상계 되지않은 관련 금액	순 액

금융상품	수취한 현금담보

매출채권	77,106,647	(16,356,675)	60,749,972	-	-	60,749,972

미수금	198,784	(89,779)	109,005	-	-	109,005

합 계	77,305,431	(16,446,454)	60,858,977	-	-	60,858,977

(2) 당분기말과 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 36(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	인식된 금융부채 총액	상계되는 인식된금융자산 총액	재무상태표에표시되는금융부채 순액	재무상태표에서 상계 되지않은 관련 금액	순 액

금융상품	제공한 현금담보

매입채무	98,173,498	(958,852)	97,214,646	-	-	97,214,646

미지급금	8,850,405	(49,804)	8,800,601	-	-	8,800,601

합 계	107,023,903	(1,008,656)	106,015,247	-	-	106,015,247

② 제 35(전) 기

(단위: 천원)

구 분	인식된 금융부채 총액	상계되는 인식된금융자산 총액	재무상태표에표시되는금융부채 순액	재무상태표에서 상계 되지않은 관련 금액	순 액

금융상품	제공한 현금담보

매입채무	129,319,672	(16,353,410)	112,966,263	-	-	112,966,263

미지급금	9,409,672	(93,044)	9,316,628	-	-	9,316,628

합 계	138,729,344	(16,446,454)	122,282,890	-	-	122,282,890

35. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 수익의 원천 및 구분당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품 및 서비스 계약과 수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기 3분기

주요 지리적 시장

국내	262,015,897	248,125,098

해외	239,775,177	198,483,744

합 계	501,791,074	446,608,842

주요 제품과 서비스 계열

자동차부품	501,791,074	446,608,842

합 계	501,791,074	446,608,842

수익인식시기

한 시점에 이행	501,791,074	446,608,842

기간에 걸쳐 이행	-	-

합 계	501,791,074	446,608,842

(2) 계약 잔액당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기

매출채권에 포함되어 있는 수취채권	58,748,181	60,749,972

(3) 당분기 및 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기 3분기

상품매출	23,492,452	32,388,720

제품매출	478,298,622	414,220,122

합 계	501,791,074	446,608,842

(4) 당분기 및 전분기 중 매출의 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기 3분기

재화의 판매로 인한 수익	501,791,074	446,608,842

(5) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 3분기	제 35(전) 기 3분기

상품매출원가	14,456,313	27,285,595

제품매출원가	473,423,407	412,628,745

합 계	487,879,720	439,914,340