에코플라스틱 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

제 41 (당) 반기말 2024년 06월 30일 현재
제 40 (전) 기말 2023년 12월 31일 현재
에코플라스틱 주식회사와 그 종속기업

1. 당사의 개요(1) 지배회사의 개요지배회사인 에코플라스틱 주식회사(이하 "당사")는 자동차부품 중 범퍼류 및 내장부품의 제조판매를 목적으로 1984년 6월 1일 설립되었고, 2000년 3월 21일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였으며, 경상북도 경주시 공단로 69번길 30에 본사 및 공장과 충남 아산 소재 중부공장을 두고 있습니다. 당반기말 현재 당사의 자본금은 20,585백만원으로, 주식회사 서진오토모티브가 29.13%를 소유하고 있으며, 기타소액주주가 70.87%를 소유하고 있습니다. (2) 당반기 및 전기에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사")으로 구성되어 있으며, 당반기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	업 종	결산일	유효지분율

아이아(주)	대한민국	자동차부품 제조 판매업	12월 31일	100.0%

(주)코모스	대한민국	자동차부품 제조 판매업	12월 31일	100.0%

ECOPLASTIC Automotive America	미국	자동차부품 제조 판매업	12월 31일	100.0%

ECOPLASTIC AMERICA	미국	자동차부품 제조 판매업	12월 31일	100.0%

(주)진원	대한민국	자동차부품 제조 판매업	12월 31일	100.0%

(주)동호오토모티브 (*4)	대한민국	자동차부품 제조 판매업	12월 31일	81.0%

KOMOS Automotive India (*1)	인도	자동차부품 제조 판매업	3월 31일	100.0%

KOMOS Automotive America (*1)	미국	자동차부품 제조 판매업	12월 31일	100.0%

KOMOS Automotive Czech (*1)	체코	자동차부품 제조 판매업	12월 31일	100.0%

KOMOS Automotive VINA (*1)	베트남	자동차부품 제조 판매업	12월 31일	100.0%

온기업자동차부품14호(유) (*2)	대한민국	금융업	12월 31일	-

(주)다원	대한민국	자동차부품 제조 판매업	12월 31일	100.0%

아이아제삼차(유) (*3)	대한민국	금융업	12월 31일	-

아이아제오차(유) (*3)	대한민국	금융업	12월 31일	-

아이아제육차(유) (*3)	대한민국	금융업	12월 31일	-

아이아제칠차(유) (*3)	대한민국	금융업	12월 31일	-

우리온기업제14호아이아(유) (*3)	대한민국	금융업	12월 31일	-

(주)제이엠신소재	대한민국	산업용고무제품의 제조	12월 31일	100.0%

(*1) (주)코모스의 종속기업인 KOMOS Automotive India외 3개사는 (주)코모스가 100% 지분을 소유하고 있는 손자회사입니다.

(*2) 온기업자동차부품14호(유)는 (주)코모스의 자산유동화를 통한 자금조달을 위하여 상법상의 유동화전문유한회사를 설립하여 신용판매대금채권 등을 금전채권신탁하여 이를기초로 금융기관으로부터 자금을 차입하고 대출 원리금을 상환하고 있습니다. 해당 구조화기업에 대하여 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익', '힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려한 판단에 의거하여 연결회사가 지배하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다.(*3) 아이아제삼차(유), 아이아제오차(유), 아이아제육차(유), 아이아제칠차(유), 우리온기업제14호아이아(유)는 아이아(주)의 자산유동화를 위해 설립된 유동화전문유한회사 및 상법상의 SPC입니다. 신용판매대금채권 등을 금전채권신탁하여 이를 기초로 금융기관으로부터 자금을 차입하고 대출 원리금을 상환하고 있습니다. 해당 구조화기업에 대하여 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익', '힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려한 판단에 의거하여 연결회사가 지배하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다.

(*4) (주)동호오토모티브는 당사가 30%, 종속기업인 (주)코모스 및 아이아(주)가 각각 40% 및 11%의 지분을 가지고 있습니다.

(3) 당반기 및 전반기의 종속기업 요약재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

아이아(주)	216,350,702	175,452,678	209,779,289	(3,226,484)

아이아제삼차(유)	-	-	-	-

아이아제오차(유)	1	-	-	-

아이아제육차(유)	-	-	-	32

아이아제칠차(유)	21,320,509	21,320,509	740,837	-

우리온기업제14호아이아(유)	2,501,250	2,501,250	118,819	-

(주)제이엠신소재	7,818,745	4,901,145	7,240,869	211,221

(주)코모스	208,884,698	148,335,371	150,472,322	5,348,094

KOMOS Automotive India	77,344,331	59,664,154	71,606,104	3,170,023

KOMOS Automotive America	16,011,152	11,548,438	26,105,338	180,399

KOMOS Automotive Czech	11,723,715	7,925,123	18,241,079	648,802

KOMOS Automotive Vietnam	19,827,030	13,920,757	18,118,270	936,607

다원	16,743,068	14,222,947	8,637,721	238,551

온기업자동차부품14호(유)	1,469,585	1,469,584	-	-

ECOPLASTIC AMERICA	215,596,859	191,729,010	97,485	(6,924,757)

ECOPLASTIC Automotive America	45,245,720	41,291,489	37,275,802	639,892

(주)진원	29,409,250	19,041,573	43,835,945	2,130,692

(주)동호오토모티브	58,477,648	55,009,012	14,400,581	(2,596,631)

② 전기 (단위 : 천원)

회사명	전기말	전반기

자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

아이아(주)	213,115,481	173,873,509	224,664,255	2,853,246

아이아제삼차(유)	-	-	191,158	-

아이아제오차(유)	1	-	443,900	-

아이아제육차(유)	1	32	102,649	(7)

아이아제칠차(유)	26,557,664	26,557,664	9,521	-

우리온기업제14호아이아(유)	10,006,685	10,006,685	269,834	-

(주)제이엠신소재	7,558,754	4,852,375	8,054,954	157,625

(주)코모스	187,898,941	132,270,403	119,581,003	3,524,289

KOMOS Automotive India	59,017,912	45,590,064	60,448,179	2,286,732

KOMOS Automotive America	15,587,395	11,617,648	33,318,799	379,669

KOMOS Automotive Czech	9,048,226	5,994,263	16,516,321	437,947

KOMOS Automotive VINA	15,600,915	10,767,111	2,520,795	448,779

(주)다원	18,237,271	15,955,701	5,874,031	616,986

온기업자동차부품14호(유)	3,675,548	3,675,547	-	-

ECOPLASTIC AMERICA	86,870,844	70,996,006	-	(653,080)

ECOPLASTIC Automotive America	40,634,906	37,576,141	38,452,698	773,186

(주)진원	30,222,441	19,484,856	40,223,613	787,780

(주)동호오토모티브	63,056,190	56,990,923	33,154,013	506,919

(4) 당반기 및 전반기의 연결회사의 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

비지배지분의 장부금액 (*)	659,043	1,500,189

비지배지분에 배분된 당기순이익 (*)	(493,360)	(11,274)

영업활동현금흐름	23,462	(637,725)

투자활동현금흐름	(106,395)	(3,655,923)

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	64,025	4,339,410

현금및현금성자산의 순증감	(18,908)	45,762

(*) 연결조정 후 금액입니다.

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준연결회사의 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 반기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 연결회사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결회사의 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제 1001 호 ' 재무제표 표시 '( 개정 ) : 유동부채와 비유동부채의 분류

- 기업회계기준서 제 1001 호 ' 재무제표 표시 '( 개정 ) : 가상자산 공시

- 기업회계기준서 제 1007 호 ' 현금흐름표 ' 및 제 1107 호 ' 금융상품 : 공시 '( 개정 ) : 공급자금융약정 정보 공시

- 기업회계기준서 제 1116 호 ' 리스 '( 개정 ) : 판매후리스에서 생기는 리스부채

(3) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제 1021 호 '환율변동효과 ' 및 제 1101 호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 '( 개정 ) : 교환가능성 결여

개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과 , 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다 . 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 , 조기적용이 허용됩니다 . 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다 .

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문(1) 보고부문연결회사는 부문에 배부될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 연결회사는 당반기말 현재 자동차부품제조의 단일부분으로 구성되어 있습니다.

(2) 지역별 영업현황당반기 및 전반기 중 연결회사의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	국 내	해 외	연결조정	조정후금액

총매출	1,089,458,696	171,444,078	(136,792,435)	1,124,110,339

내부매출	(118,521,813)	(18,270,622)	136,792,435	-

순매출	970,936,883	153,173,456	-	1,124,110,339

비유동자산 (*)	441,847,499	199,438,146	(1,267,272)	640,018,373

(*) 금융자산, 이연법인세자산 및 관계기업투자주식은 제외하였습니다.

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분	국 내	해 외	연결조정	조정후금액

총매출	1,013,004,738	151,256,792	(146,935,465)	1,017,326,065

내부매출	(146,645,755)	(289,711)	146,935,465	-

순매출	866,358,984	150,967,082	-	1,017,326,065

비유동자산 (*)	411,835,380	47,527,913	1,663,913	461,027,206

(*) 금융자산, 이연법인세자산 및 관계기업투자주식은 제외하였습니다.

(3) 주요 고객에 대한 의존도

당반기의 연결회사의 수익금액 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	매출액	비 중

A	621,811,258	55.32%

B	318,113,474	28.30%

5. 현금및현금성자산(1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

현 금	18,019	21,922

보통예금	88,792,420	63,102,445

합 계	88,810,438	63,124,367

(2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말	사용제한내용

보 통 예 금	416,747	399,420	신탁재산

장단기금융상품	396,501	440,747	신탁유보금 및 당좌개설보증금

합 계	813,249	840,167

6. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권잔액	손실충당금	장부금액	채권잔액	손실충당금	장부금액

유동자산

매출채권	199,611,969	(1,025,200)	198,586,769	187,011,356	(1,025,211)	185,986,144

미수금	13,482,401	(26,208)	13,456,193	14,621,732	(26,208)	14,595,524

미수수익	113,247	-	113,247	41,075	-	41,075

소 계	213,207,617	(1,051,407)	212,156,210	201,674,163	(1,051,419)	200,622,744

비유동자산

장기미수금	5,989,381	-	5,989,381	5,807,525	-	5,807,525

소 계	5,989,381	-	5,989,381	5,807,525	-	5,807,525

합 계	219,196,999	(1,051,407)	218,145,591	207,481,688	(1,051,419)	206,430,269

(2) 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위 : 천원)

구 분	전체기간기대신용손실	합 계

매출채권(신용손상)	미수금(신용손상)

기초 대손충당금	1,025,211	26,208	1,051,419

설정(환입)	(67,759)	-	(67,759)

제각(회수)	67,748	-	67,748

기말 대손충당금	1,025,200	26,208	1,051,407

② 전반기 (단위 : 천원)

구 분	전체기간기대신용손실	합 계

매출채권(신용손상)	미수금(신용손상)

기초 대손충당금	1,290,326	564,702	1,855,028

설정(환입)	8,876	-	8,876

제각	(11,135)	-	(11,135)

사업결합	32,016	-	32,016

기말 대손충당금	1,320,084	564,702	1,884,785

(3) 매출채권의 양도연결회사는 당반기 동안 하나은행 등에 매출채권 3,037백만원(전반기 : 82,441백만원)을 양도하여 재무제표에서 제거하였으며, 이와 관련하여 당반기에 인식한 매출채권처분손실은 22백만원(전반기 : 128백만원)입니다. 당반기말 현재 만기가 미도래한 매출채권의 양도잔액은 없습니다.(전기말 : 49,444백만원)(4) 당반기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공된 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액 (주석18)	담보권자

매출채권	61,226,990	59,637,500	27,709,722	현대커머셜외 8개사

7. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제 품	13,908,200	(716,073)	13,192,126	8,497,671	(770,446)	7,727,225

상 품	14,714,314	(14,858)	14,699,456	7,424,456	(14,858)	7,409,598

반제품	25,660,355	(193,745)	25,466,610	2,134,408	(55,455)	2,078,953

재공품	17,744,681	(5,780)	17,738,901	33,888,716	(93,540)	33,795,177

원재료	47,960,947	(287,074)	47,673,873	43,712,833	(191,412)	43,521,421

부재료	158,516	(7,575)	150,941	375,944	(2,904)	373,040

저장품	467,112	-	467,112	356,629	-	356,629

미착품	11,291,216	-	11,291,216	12,012,506	-	12,012,506

합 계	131,905,342	(1,225,105)	130,680,236	108,403,163	(1,128,614)	107,274,549

(2) 당반기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공된 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자

재고자산(주석18)	102,456,666	39,900,000	-	한국수출입은행

8. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선 급 금	33,619,129	-	27,695,840	-

선급비용	1,442,358	74,606	798,929	98,312

선급법인세	918,756	-	413,428	-

미수법인세환급액	3,091,943	-	2,665,526	-

부가세대급금	12,659,295	-	10,098,646	-

합 계	51,731,481	74,606	41,672,370	98,312

9. 기타금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

금융상품	320,000	4,728,672	290,000	4,360,973

대 여 금	7,213,640	412,100	11,275,299	396,500

보 증 금	71,106	2,832,428	3,067,179	2,932,858

합 계	7,604,746	7,973,200	14,632,479	7,690,331

(2) 당반기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	손상차손누계액	장부금액	취득원가	손상차손누계액	장부금액

후순위채권	660,000	(660,000)	-	660,000	(660,000)	-

상기 후순위채권은 사채와 관련하여 지급담보 목적으로 취득하였으며, 회수가능성이없는 것으로 보아 전액 손상차손으로 인식하였습니다.

10. 당기손익-공정가치측정금융자산 당반기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

특정금전신탁	39,643,847	-	163,197	-

조합출자금	-	1,500	-	1,500

뉴레이크제1차(유) 출자금	-	-	-	170

KDBHMG제로원펀드 출자금	-	900,727	-	800,000

케이지모빌리티㈜	-	113,013	-	190,847

한국자동차산업협동조합	-	1,000	-	1,000

합 계	39,643,847	1,016,240	163,197	993,517

11. 관계기업투자주식(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	주요 영업활동	당반기말	전기말

소유지분율	취득원가	장부금액	소유지분율	취득원가	장부금액

(주)미래아이앤텍	소프트웨어개발 및 공급업	42.86%	300,000	707,060	42.86%	300,000	453,852

당사와 종속회사인 아이아(주), (주)코모스의 보유지분율의 합계로서 유의적인 영향력을 행사한다고 판단하고 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 천원)

관계기업명	기초장부금액	지분법손익	기말장부금액

(주)미래아이앤텍	453,852	253,208	707,060

② 전반기

(단위 : 천원)

관계기업명	기초장부금액	지분법손익	기말장부금액

(주)미래아이앤텍	461,230	12,656	473,887

(3) 당반기 및 전반기 중 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

관계기업명	자 산	부 채	매출액	반기순이익

(주)미래아이앤텍	3,454,391	1,804,694	7,386,009	592,170

② 전반기

(단위 : 천원)

관계기업명	전기말	전반기

자 산	부 채	매출액	반기순이익

(주)미래아이앤텍	3,066,178	2,007,261	4,961,410	93,776

(4) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

회사명	순자산가액	지분율	순자산지분가액	내부거래	장부금액

(주)미래아이앤텍	1,649,697	42.86%	707,060	-	707,060

② 전기말

(단위 : 천원)

회사명	순자산가액	지분율	순자산지분가액	내부거래	장부금액

(주)미래아이앤텍	1,058,917	42.86%	453,852	-	453,852

12. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득가액	감가상각 및손상차손누계액	장부금액	취득가액	감가상각 및손상차손누계액	장부금액

토 지	120,520,982	-	120,520,982	130,314,933	-	130,314,933

건 물	111,475,263	(35,417,054)	76,058,209	111,526,037	(33,965,866)	77,560,171

구 축 물	17,539,750	(11,380,919)	6,158,830	17,213,458	(11,027,532)	6,185,925

기계장치	358,350,079	(235,737,796)	122,612,283	344,374,347	(222,937,280)	121,437,067

차량운반구	4,246,394	(2,360,507)	1,885,887	4,012,687	(2,274,780)	1,737,907

공구와기구	47,911,695	(33,057,305)	14,854,390	45,590,410	(31,109,303)	14,481,107

집기비품	84,663,133	(58,931,541)	25,731,591	78,997,693	(56,436,817)	22,560,876

금 형	160,845,784	(111,376,191)	49,469,594	151,893,534	(104,047,209)	47,846,325

임차자산개량권	349,444	(129,916)	219,528	332,138	(123,729)	208,409

건설중인자산	186,665,417	-	186,665,417	82,732,407	-	82,732,407

정부보조금	(749,515)	138,130	(611,385)	(701,104)	89,803	(611,301)

합 계	1,091,818,425	(488,253,099)	603,565,326	966,286,538	(461,832,712)	504,453,825

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

구 분	(단위: 천원)

기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	타계정대체	기타환율차이	기말장부금액

토 지	130,314,933	6,015,649	-	-	(15,809,600)	-	120,520,982

건 물	77,560,171	4,391,105	-	(1,415,007)	(4,920,485)	442,426	76,058,209

구 축 물	6,185,925	46,925	-	(294,557)	178,200	42,337	6,158,830

기계장치	121,437,067	1,417,468	(176,568)	(11,281,822)	9,796,524	1,419,614	122,612,283

정부보조금	(357,211)	-	-	22,622	-	-	(334,589)

차량운반구	1,737,907	248,063	(5)	(168,940)	-	68,862	1,885,887

정부보조금	(21,203)	-	-	2,156	-	-	(19,047)

공구와기구	14,465,544	477,677	-	(2,131,980)	2,038,350	4,800	14,854,390

정부보조금	-	(21,489)	-	1,614	(26,922)	-	(46,797)

집기비품	22,576,439	4,228,505	(65,974)	(2,667,139)	1,634,032	25,728	25,731,591

정부보조금	(232,887)	-	-	21,935	-	-	(210,952)

금 형	47,846,325	2,632,641	-	(7,353,589)	6,344,218	-	49,469,594

임차자산개량권	208,409	-	-	(1,804)	-	12,923	219,528

건설중인자산	82,732,407	116,142,272	-	-	(18,847,382)	6,638,120	186,665,417

합 계	504,453,825	135,578,816	(242,547)	(25,266,512)	(19,613,067)	8,654,810	603,565,326

② 전반기

구 분	(단위: 천원)

기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	사업결합	타계정대체	기타환율차이	기말장부금액

토 지	112,770,038	-	-	-	1,159,136	-	-	113,929,175

건 물	47,093,613	818,539	-	(1,026,289)	3,356,904	26,080	277,786	50,546,633

구 축 물	6,125,822	102,820	(7,907)	(281,970)	26,816	192,600	52,503	6,210,684

기계장치	95,505,563	2,047,967	(154,368)	(9,550,134)	332,226	8,367,606	796,313	97,345,174

정부보조금	(402,455)	-	-	22,622	-	-	-	(379,833)

차량운반구	1,140,101	313,696	(1,183)	(118,648)	7,510	-	32,272	1,373,748

정부보조금	(25,516)	-	-	2,156	-	-	-	(23,360)

공구와기구	11,339,713	429,573	(9,741)	(1,791,730)	55,683	3,463,750	1,553	13,488,801

집기비품	18,261,114	2,746,791	(848)	(2,327,872)	1,410	544,978	15,513	19,241,087

정부보조금	(223,417)	-	-	18,828	-	-	-	(204,589)

금 형	44,074,087	-	(161,879)	(7,418,346)	-	4,475,186	-	40,969,048

임차자산개량권	209,687	-	(13)	(1,742)	-	-	7,861	215,793

건설중인자산	56,007,650	51,689,368	-	-	862,291	(17,305,620)	214,342	91,468,031

합 계	391,876,000	58,148,754	(335,939)	(22,473,125)	5,801,978	(235,420)	1,398,143	434,180,392

(3) 당반기 및 전반기 중 유형자산 감가상각비 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당반기	전반기

제조원가	24,398,697	21,685,962

판매비와관리비	867,814	787,163

합계	25,266,512	22,473,125

(4) 당반기말과 전기말 현재 토지의 개별공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부가액	공시지가

당반기말	전기말	당반기말	전기말

유형자산	120,520,982	130,314,933	122,183,136	144,441,564

투자부동산 (주석 13)	846,730	846,730	100,397	99,187

합 계	121,367,713	131,161,664	122,283,533	144,540,751

(5) 당반기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액 (주석18)	담보권자

유형자산	277,922,929	55,000,000	44,330,000	농협은행

22,820,000	16,280,000	국민은행

8,000,000	-	하나은행

70,600,000	54,876,667	신한은행

67,151,470	69,800,000	한국산업은행

USD 2,700,000

6,000,000	4,000,000	SC은행

USD 15,600,000	-	중소기업은행

11,655,000	5,495,271	HDFC

76,486,239	44,086,239	우리은행

4,167,600	1,054,883	한미은행

6,000,000	4,958,000	대구은행

합 계	277,922,929	327,880,309 USD 18,300,000	244,881,059

(6) 당반기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	보험가입자산	장부가액	부보액	보험회사명

재산종합보험	재고자산, 유형자산	404,994,146	479,581,913	현대해상 화재보험(주) 외 8개사

(*1) 상기 부보금액은 당사의 차입금과 관련하여 99,014,715 천원이 한국산업은행 등에 질권설정되어 있습니다.(*2) 연결회사는 상기 보험 이외에 시설소유자 배상보험, 기계위험 배상보험에 가입하였습니다. 또한 연결회사의 차량운반구에 대해 자동차책임보험 및 종합보험, 환경책임보험, 가스사고배상책임보험, 영업배상책임보험 및 종업원에 대해 산업재해보상보험 등에 가입되어 있습니다.

13. 투자부동산당반기 및 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	기말금액

토 지	846,730	-	-	846,730

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	기말금액

토 지	846,730	-	-	846,730

14. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득가액	상각 및손상누계액	장부금액	취득가액	상각 및손상누계액	장부금액

개 발 비	9,003,407	(5,334,035)	3,669,373	9,424,337	(5,640,430)	3,783,907

시설이용권	2,608,360	(152,822)	2,455,538	2,535,360	(152,822)	2,382,538

기타의무형자산	4,184,677	(560,035)	3,624,642	4,091,348	(411,004)	3,680,345

정부보조금	(37,046)	31,326	(5,720)	(44,892)	26,872	(18,019)

건설중인자산	3,548,540	-	3,548,540	2,608,200	-	2,608,200

산업재산권	1,121	(492)	629	1,121	(328)	793

영 업 권	6,769,762	-	6,769,762	6,769,762	-	6,769,762

합 계	26,078,820	(6,016,057)	20,062,763	25,385,236	(6,177,711)	19,207,525

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	대체액 (*)	상각액	기타환율차이	기말금액

개 발 비	3,783,907	-	1,162,700	(1,277,234)	-	3,669,373

시설이용권	2,382,538	73,000	-	-	-	2,455,538

기타의무형자산	3,680,345	5,500	173,990	(238,566)	3,373	3,624,642

정부보조금	(18,019)	-	-	12,300	-	(5,720)

건설중인자산	2,608,200	2,042,540	(1,102,200)	-	-	3,548,540

산업재산권	793	-	-	(164)	-	629

영 업 권	6,769,762	-	-	-	-	6,769,762

합 계	19,207,525	2,121,040	234,490	(1,503,665)	3,373	20,062,763

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	대체액 (*)	상각액	사업결합	기타환율차이	기말금액

개 발 비	3,261,847	-	744,600	(1,104,229)	-	-	2,902,218

시설이용권	2,382,538	-	-	-	-	-	2,382,538

기타의무형자산	1,882,254	18,373	173,470	(68,556)	-	3,582	2,009,123

정부보조금	(44,892)	-	-	13,436	-	-	(31,456)

건설중인자산	2,574,600	1,608,600	(744,600)	-	-	-	3,438,600

산업재산권	1,121	-	-	(164)	-	-	957

영 업 권	5,666,710	-	-	-	2,229,540	-	7,896,250

합 계	15,724,178	1,626,973	173,470	(1,159,512)	2,229,540	3,582	18,598,230

(3) 당반기 및 전반기 중 발생한 경상시험연구비는 각각 3,775백만원 및 1,891백만원이며, 이는 제조원가에 계상되어 있습니다.

(4) 당반기말 현재 개발비와 관련한 무형자산에 대한 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	프로젝트명	장부금액	잔여상각기간	비 고

개발비	차량 부품 내장재	2,247,136	1 ~ 3년	양산 차종 생산설계비용 등

차량 부품 외장재	1,422,237	1 ~ 3년

소계	3,669,373	-

건설중인자산	차량 부품 내장재	1,616,400	-

차량 부품 외장재	1,932,140	-

소계	3,548,540	-

합 계	7,217,913	-	-

15. 정부보조금연결회사는 정보통신산업진흥원과 IT협업시스템 구축사업 등 국책 과제를 체결하였습니다. 이와 관련하여 당반기 및 전반기 중 정부보조금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	629,321	696,280

증가액	21,489	-

감가상각비및무형자산상각비 상계액	(60,627)	(57,043)

대체액	26,922	-

기말금액	617,104	639,237

16. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	352,890,851	-	256,115,699	-

미지급금	42,993,384	18,000	54,766,470	45,000

미지급비용	12,124,487	-	9,096,851	-

합 계	408,008,721	18,000	319,979,020	45,000

17. 리스

(1) 당반기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토 지	2,179,088	(254,699)	1,924,389

건 물	17,819,467	(5,136,365)	12,683,102

차량운반구	1,368,673	(507,217)	861,456

합 계	21,367,228	(5,898,281)	15,468,947

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토 지	2,123,214	(220,594)	1,902,620

건 물	17,918,861	(4,130,827)	13,788,034

차량운반구	997,594	(508,088)	489,506

합 계	21,039,669	(4,859,508)	16,180,160

(2) 당반기 및 전반기 중 리스사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	증 가	감 소	감가상각	기 타	기말금액

토 지	1,902,620	-	-	(28,041)	49,810	1,924,389

건 물	13,788,034	558,083	(525,266)	(1,875,263)	737,514	12,683,102

차량운반구	489,506	525,932	-	(160,246)	6,263	861,456

합 계	16,180,160	1,084,015	(525,266)	(2,063,549)	793,587	15,468,947

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	증 가	감 소	감가상각	기 타	기말금액

토 지	1,976,169	-	-	(21,380)	73,328	2,028,117

건 물	3,548,993	2,390,310	(681,906)	(1,098,537)	25,381	4,184,241

차량운반구	286,416	273,097	-	(114,690)	3,065	447,888

합 계	5,811,578	2,663,407	(681,906)	(1,234,607)	101,774	6,660,246

(3) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동은 다음과같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	이자비용	지 급	환율변동효과	기 말

리스부채	14,591,788	1,223,647	(663,700)	647,290	(2,343,057)	754,643	14,210,610

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	이자비용	지 급	환율변동효과	기 말

리스부채	4,001,364	2,607,224	(750,350)	222,657	(1,357,932)	8,866	4,731,829

(4) 당반기 및 전반기 중 리스로 인한 현금 유출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

리스부채에서 발생한 현금유출	2,343,057	1,357,932

단기리스 관련비용	123,997	249,824

소액자산리스 관련비용	337,068	68,793

총현금유출액	2,804,122	1,676,549

18. 차입금 및 사채(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	연이자율	당반기말	전기말

한국수출입은행	무역금융대출	9.74%	-	2,600,000

일반자금대출	2.46%	1,390,826	1,299,676

신한은행	무역금융대출	5.76% ~ 5.83%	22,400,000	19,400,000

일반자금대출	5.01%	2,000,000	2,000,000

하나은행	시설자금대출	5.38%	-	617,000

매출채권담보대출	6.34%	-	1,697,040

한국산업은행	일반자금대출	4.73% ~ 5.35%	50,800,000	51,000,000

당좌차월	5.08%	340,000	-

현대커머셜	일반자금대출	4.5% ~ 5.81%	9,685,000	9,872,500

SC은행	외화전대신용장	8.47%	6,739,614	6,441,521

무역금융대출	6.3%	4,000,000	-

기업은행	무역금융대출	6.32% ~ 6.83%	5,500,000	2,000,000

일반자금대출	6.12%	18,059,600	2,100,000

OSB저축은행	일반자금대출	8.50%	-	509,848

푸른저축은행	일반자금대출	8.50%	-	1,023,896

대신저축은행	일반자금대출	8.50%	-	511,692

HDFC	일반자금대출	2.5%	1,474,408	3,963,341

국민은행	일반자금대출	5.26% ~ 6.12%	8,580,000	8,580,000

무역금융대출	4.47%	3,300,000	-

농협	일반자금대출	6.16%	2,000,000	2,000,000

전북은행	일반자금대출	6.57%	2,000,000	2,500,200

대구은행	일반자금대출	4.49%	1,000,000	-

씨티은행	일반자금대출	4.95% ~ 7.50%	16,114,276	-

우리은행	일반자금대출	5.71%	12,000,000	-

한미은행	일반자금대출	8.06% ~ 8.08%	6,500,319	-

합 계	173,884,042	118,116,714

가산: 유동성장기차입금	55,713,313	54,644,184

단기차입금	229,597,355	172,760,898

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	연이자율	당반기말	전기말

국민은행	일반자금대출	5.50%	5,000,000	333,333

신한은행	일반자금대출	5.02% ~ 5.85%	5,916,667	1,333,333

시설자금대출	4.64% ~ 5.62%	26,160,000	18,247,851

한국산업은행	시설자금대출	5.62%	18,660,000	18,247,851

신디케이트론	8.09%	41,676,000	-

현대커머셜	일반자금대출	5.21%	687,500	1,062,500

시설자금대출	5.88%	1,500,000	1,833,333

한국수출입은행	신디케이트론	8.09%	27,784,000	51,576,000

기업은행	시설자금대출	4.99%	-	2,358,000

사모펀드대출	5.20%	1,466,667	3,666,667

일반자금대출	6.00%	2,181,760	2,727,200

에큐온저축은행	자산유동화대출	6.95%	3,611,111	5,000,000

하나캐피탈	자산유동화대출	6.95%	3,611,111	5,000,000

한국증권금융	자산유동화대출	6.10%	2,500,000	5,000,000

HDFC	일반자금대출	2.50% ~ 6.93%	4,020,863	4,899,989

농협은행	시설자금대출	4.92% ~ 5.62%	29,330,000	29,123,926

일반자금대출	5.79%	15,000,000	15,000,000

L/C 신용장	6.73%	27,784,000	19,341,000

DB저축은행	자산유동화대출	6.95%	2,166,667	3,000,000

IBK캐피탈	자산유동화대출	6.95%	3,250,000	4,500,000

SBI저축은행	자산유동화대출	6.95%	2,166,667	3,000,000

신한캐피탈	자산유동화대출	6.95%	3,250,000	4,500,000

우리은행	운전자금	5.07%	10,000,000	10,000,000

일반자금	4.91%	8,333,330	10,000,000

시설자금대출	4.65% ~ 6.90%	22,086,239	1,949,514

우리종합금융	P-CBO(무보증사모사채)	6.07%	15,000,000	-

대구은행	일반자금대출	5.34%	833,300	-

시설자금대출	4.99%	3,958,000	-

광주은행	일반자금대출	5.65%	1,750,000	-

차감: 할인발행차금	(1,241,579)	(836,040)

합 계	288,442,302	220,864,457

차감: 유동성장기차입금	(55,713,313)	(54,644,184)

장기차입금	232,728,989	166,220,274

(3) 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기상환일	연이자율(%)	금 액

당기말	전기말

신보2021제5차유동화전문(유)사채	2021-04-28	2024-04-28	3.28%	-	20,000,000

사채할인발행차금	-	(3,333)

차감 : 유동성 사채	-	19,996,667

사채	-	-

(4) 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 연결회사의 매출채권, 재고자산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 6, 7, 12 참조)

19. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타유동부채:

예수금	1,646,255	3,203,193

예수보증금	-	1,045,440

부가세예수금	51,024	185,918

선수금	12,004,597	2,007,338

소 계	13,701,876	6,441,888

20. 종업원급여(1) 연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 당반기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	72,687,928	71,841,631

사외적립자산의 공정가치	(33,515,700)	(34,250,536)

연결재무상태표에 인식된 금액	39,172,228	37,591,095

(2) 당반기 및 전반기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 확정급여채무의 현재가치	71,841,631	65,549,493

당기근무원가	5,128,765	3,413,064

이자원가	1,559,664	1,725,629

기타증감액	60,106	30,460

퇴직급여지급액	(5,902,238)	(4,477,963)

사업결합	-	164,336

기말 확정급여채무의 현재가치	72,687,928	66,405,019

(3) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 사외적립자산의 공정가치	34,250,536	31,450,566

사외적립자산의 이자수익	725,148	933,654

사외적립자산의 재측정요소	(229,036)	(400,881)

사용자기여금	820,363	21,865

기타증감액	-	950,000

퇴직급여지급액	(2,051,311)	(3,497,674)

기말 사외적립자산의 공정가치	33,515,700	29,457,530

(*) 사외적립자산은 정기예금 등으로 운영되고 있습니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	당반기

당기근무원가	5,128,765	3,413,064

순이자비용	834,516	791,975

합 계	5,963,281	4,205,039

(5) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사외적립자산의 재측정요소	(229,036)	(400,881)

소 계	(229,036)	(400,881)

법인세효과	50,240	87,192

소 계	50,240	87,192

합 계	(178,796)	(313,689)

21. 판매보증충당부채 연결회사는 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 판매보증충당부채로 계상하고 있으며, 당반기 및전반기 중 판매보증충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	9,392,267	7,884,244

설정(환입)액	1,241,927	1,010,497

사 용 액	(641,164)	(701,256)

사업결합	-	11,396

환율차이	-	(13,078)

기말금액	9,993,030	8,191,802

차감: 유동성판매보증충당부채	(4,822,545)	(3,762,393)

장기성판매보증충당부채	5,170,485	4,429,408

22. 우발부채 및 약정사항(1) 연결회사는 당반기말 현재 금융기관과 무역금융대출약정 및 어음할인약정 등을 체결하여 운용하고 있으며, 그 상세내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

금융기관	구 분	약정한도

하나은행	할인약정(지급어음 등)	25,000,000

무역금융대출	6,500,000

매출채권담보대출	17,050,000

WR상생외담대	2,000,000

WR외담대	9,800,000

한국산업은행	일반자금대출	50,800,000

시설자금대출	20,000,000

USD 30,000,000

기타약정 - 당좌차월	2,000,000

한국수출입은행	무역금융대출	27,900,000

시설자금대출	USD 20,000,000

일반자금대출	USD 1,000,000

신한은행	무역금융대출	34,600,000

전자방식외담대	3,000,000

할인약정(지급어음 등)	2,590,000

매출채권담보대출	5,000,000

일반자금대출	27,916,667

시설자금대출	7,500,000

국민은행	무역금융대출	3,300,000

일반자금대출	13,580,000

기타약정 - 장외파생상품	USD 6,000,000

기업은행	무역금융대출	7,500,000

일반자금대출	3,000,000

USD 13,000,000

팩토링채권대출	100,000,000

사모펀드대출	1,466,667

SC은행	무역금융대출	5,000,000

일반자금대출	USD 7,000,000

기타약정 - 장외파생상품	USD 2,000,000

농 협	시설자금대출	30,000,000

USD 20,000,000

일반자금대출	17,000,000

HDFC	무역금융대출	INR 75,000,000

일반자금대출	INR 338,495,968

EUR 1,691,261

L/C	INR 50,000,000

SBI저축은행	자산유동화대출	3,000,000

하나캐피탈	자산유동화대출	5,000,000

신한캐피탈	자산유동화대출	4,500,000

애큐온저축은행	자산유동화대출	5,000,000

IBK캐피탈	자산유동화대출	4,500,000

DB저축은행	자산유동화대출	3,000,000

한국증권금융	자산유동화대출	10,000,000

우리은행	일반자금대출	30,333,330

시설자금대출	USD 1,500,000

20,000,000

우리종합금융	P-CBO(무보증사모사채)	15,000,000

씨티은행	일반자금대출	USD 20,000,000

대구은행	시설자금대출	2,358,000

대구은행	일반자금대출	3,433,300

광주은행	일반자금대출	1,750,000

한미은행	L/C	USD 3,000,000

경남은행	일반자금대출	20,000

흥국저축은행	일반자금대출	5,000,000

전북은행	일반자금대출	2,000,000

현대커머셜	일반자금대출	2,687,500

신용대출	2,850,000

동반성장펀드	6,860,000

합 계	549,795,463

USD 123,500,000

EUR 1,691,261

JPY 338,495,968

INR 125,000,000

(2) 당반기말 현재 연결회사가 타인으로부터 연결회사의 계약이행과 관련하여 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	제공받은내용	실행금액

서울보증보험(주)	국가 지원사업에 따른 협약지원금 반환 지급보증 외	8,071,442

(3) 당반기말 현재 연결회사가 피고로서 계류중인 소송사건은 없습니다.

23. 자본

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

수권주식수	100,000,000 주	100,000,000 주

주당액면금액	500 원	500 원

발행주식수	41,169,370 주	41,169,370 주

자본금	20,584,685,000 원	20,584,685,000 원

(2) 당반기와 전기 중 자본금 및 주식수의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

주식수	자본금	주식수	자본금

기초	41,169,370 주	20,584,685	34,169,370 주	17,084,685

유상증자	-	-	7,000,000 주	3,500,000

기말	41,169,370 주	20,584,685	41,169,370 주	20,584,685

(3) 당반기와 전기 중 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전기

기초	55,298,948	34,666,165

유상증자	-	20,632,783

기말	55,298,948	55,298,948

(4) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(1,842,399)	(1,842,399)

자기주식처분이익	1,482,632	1,482,632

해외사업환산손익	3,583,648	(110,275)

기타자본잉여금	(1,458,398)	(1,458,398)

합 계	1,765,483	(1,928,440)

24. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

1. 법정적립금	17,866,183	17,573,452

이익준비금(*1)	3,726,487	3,433,756

재평가적립금(*2)	14,139,696	14,139,696

2. 임의적립금	110,984,905	90,984,905

기업합리화적립금	2,524,000	2,524,000

재무구조개선적립금	250,000	250,000

기술개발적립금	49,100,000	39,100,000

시설확장적립금	59,110,905	49,110,905

3. 미처분이익잉여금	30,875,400	34,162,820

합 계	159,726,487	142,721,177

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(*2) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 연결회사는 동 재평가차익을 법정적립금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익의 원천 및 구분고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품 및 서비스 계약과 수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

주요 지리적 시장

국내	507,937,326	447,452,947

해외	616,173,013	569,873,117

합 계	1,124,110,339	1,017,326,064

주요 제품과 서비스 계열

자동차부품	1,124,110,339	1,017,326,065

합 계	1,124,110,339	1,017,326,065

수익인식시기

한 시점에 이행	1,124,110,339	1,017,326,065

합 계	1,124,110,339	1,017,326,065

(2) 계약 잔액당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권에 포함되어 있는 수취채권 (주석 6)	199,611,969	187,011,356

(3) 당반기 및 전반기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

상품매출	38,692,183	15,936,782

제품매출	1,085,418,156	1,001,189,292

기타매출	-	199,991

합 계	1,124,110,339	1,017,326,065

(4) 당반기 및 전반기 중 매출의 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

재화의 판매로 인한 수익	1,124,110,339	1,017,126,074

용역의 제공으로 인한 수익	-	199,991

합 계	1,124,110,339	1,017,326,065

(5) 당반기 및 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

상품매출원가	29,709,662	11,619,053

제품매출원가	1,017,143,229	938,161,874

기타매출원가	-	124,613

합 계	1,046,852,891	949,905,540

26. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한 재무제표)	누 적	3개월(검토받지 아니한 재무제표)	누 적

급 여	4,830,835	10,694,518	3,796,776	8,350,473

퇴직급여	396,023	869,394	400,379	870,949

복리후생비	979,961	1,867,338	774,342	1,384,343

세금과공과	118,634	226,018	59,029	134,975

통신비	54,952	98,356	44,285	76,218

운반보관비	4,788,812	9,145,546	3,827,215	8,353,408

접대비	103,280	238,497	81,037	187,448

여비교통비	283,949	505,369	165,720	304,359

차량비	221,658	342,185	135,733	245,958

지급수수료	2,886,992	5,499,939	1,737,980	4,495,993

소모품비	182,557	312,411	123,311	265,892

수선비	394,935	1,142,445	83,038	134,030

포장비	511,384	1,117,788	695,450	1,369,904

보험료	189,067	312,734	51,704	131,773

도서비	8,962	18,552	11,907	27,885

교육훈련비	49,413	78,244	23,581	32,458

감가상각비	439,528	867,814	411,231	787,163

광고선전비	43,460	77,706	8,759	23,009

무형자산상각비	663,055	1,387,864	476,829	994,107

대손상각비(환입)	(67,780)	(67,759)	8,517	8,876

지급임차료	344,835	501,196	(33,880)	105,419

판매보증비	361,144	1,036,615	926,324	1,010,497

수출제비용	610,746	1,473,785	734,061	1,586,230

감가상각비(사용권자산)	608,698	1,173,520	193,400	586,860

기타비용	268,753	343,222	(20,814)	39,854

합 계	19,273,852	39,263,296	14,715,913	31,508,079

27. 비용의 성격별분류당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한재무제표)	누 적	3개월(검토받지 아니한재무제표)	누 적

재고자산의 변동	(58,301,290)	(124,206,068)	(93,620,259)	(98,134,731)

원재료투입 및 상품매입액	514,268,267	1,005,556,125	482,535,672	882,044,168

급 여	32,868,168	65,706,398	25,996,877	54,394,001

복리후생비	6,820,896	13,036,307	6,063,660	11,514,986

감가상각비와 무형자산상각비	14,441,964	28,833,726	12,827,669	24,867,244

운반보관비	5,770,290	13,653,741	5,263,126	10,767,589

지급수수료	24,958,618	52,539,961	20,437,461	46,353,038

여비교통비	(2,751,045)	1,545,647	5,338,643	5,719,564

동력비	2,822,016	8,111,137	4,221,455	9,110,563

기타비용	1,648,242	21,339,212	25,686,914	34,777,196

합 계	542,546,126	1,086,116,186	494,751,218	981,413,619

(*) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

28. 금융손익(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한재무제표)	누 적	3개월(검토받지 아니한재무제표)	누 적

금융수익:

이자수익	840,262	1,749,456	417,025	771,055

외환차익	2,014,277	2,728,425	1,064,708	1,700,129

외화환산이익	61,056	1,861,618	(646,240)	1,610,161

배당금수익	5,802	5,802	115,714	115,714

합 계	2,921,396	6,345,300	951,207	4,197,059

금융비용:

이자비용	7,200,848	13,360,490	3,724,143	7,024,167

매출채권처분손실	-	-	16,705	128,175

외환차손	659,837	926,659	76,168	899,160

외화환산손실	(82,128)	463,477	98,753	340,781

파생상품평가손실	27,570	27,570	(131,368)	29,612

파생상품거래손실	27,250	27,250	-	-

금융수수료비용	62,500	125,000	-	-

공정가치측정금융자산평가손실	29,243	77,834	-	-

합 계	7,925,120	15,008,280	3,784,401	8,421,895

(2) 당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.

① 당반기 (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	-	1,749,456	-	-	1,749,456

외환차익	-	2,385,117	-	343,307	2,728,425

외화환산이익	-	1,782,208	-	79,411	1,861,618

배당금수익	5,802	-	-	-	5,802

합 계	5,802	5,916,781	-	422,718	6,345,300

이자비용	-	-	-	13,360,490	13,360,490

외환차손	-	(852,620)	-	1,779,279	926,659

외화환산손실	-	133,075	-	330,402	463,477

파생상품평가손실	-	-	27,570	-	27,570

파생상품거래손실	-	-	27,250	-	27,250

금융수수료비용	-	-	-	125,000	125,000

공정가치측정금융자산평가손실	77,834	-	-	-	77,834

합 계	77,834	(719,545)	54,820	15,595,171	15,008,280

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	-	771,055	-	771,055

외환차익	-	1,700,129	-	1,700,129

외화환산이익	-	1,610,161	-	1,610,161

배당금수익	115,714	-	-	115,714

합 계	115,714	4,081,345	-	4,197,059

이자비용	-	-	7,024,167	7,024,167

매출채권처분손실	-	179,877	(51,702)	128,175

외환차손	-	899,160	-	899,160

외화환산손실	-	340,781	-	340,781

파생상품평가손실	29,612	-	-	29,612

합 계	29,612	1,419,818	6,972,465	8,421,895

29. 기타손익당반기 및 전반기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한재무제표)	누 적	3개월(검토받지 아니한재무제표)	누 적

기타수익:

유형자산처분이익	6,220	10,561	13,844	208,601

설변손실보상금	103,640	103,640	-	-

잡이익	332,591	873,278	186,304	1,621,726

합 계	442,451	987,479	200,148	1,830,327

기타비용:

유형자산처분손실	162,437	212,230	75,405	116,200

기부금	442,087	708,247	1,768,285	1,806,440

잡손실	208,893	307,539	698,562	1,480,774

합 계	813,416	1,228,015	2,542,252	3,403,414

30. 법인세비용당반기 및 전반기 중 법인세비용의 평균유효세율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전손익	29,343,846	30,127,178

법인세비용	10,242,374	8,070,804

평균유효세율	34.90%	26.79%

31. 주당손익(1) 기본주당이익

당반기 및 전반기 중 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한재무제표)	누 적	3개월(검토받지 아니한재무제표)	누 적

지배기업소유주지분순이익	9,736,695,261	19,594,831,181	10,760,132,680	22,067,647,161

가중평균유통보통주식수(*)	40,178,738	40,178,738	33,178,738	33,178,738

기본주당순이익	242	488	324	665

(*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식을 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다.

(2) 가중평균유통보통주식수는 하기와 같이 산정하였습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한재무정보)	누적

누적유통보통주식수(A)	3,656,265,158	7,312,530,316	3,019,265,158	6,005,351,578

일수(B)	91	182	91	181

가중평균유통보통주식수(A/B)	40,178,738	40,178,738	33,178,738	33,178,738

(3) 당사는 희석성 잠재적보통주를 발행하지 아니하였으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

32. 영업활동에서 창출된 현금흐름 (1) 당반기 및 전반기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

1. 반기순이익(손실)	19,101,471	22,056,374

2. 조정항목:

퇴직급여	5,963,281	4,206,615

무형자산상각비	1,503,665	1,159,512

감가상각비	25,266,512	22,473,125

사용권자산상각비	2,063,549	1,234,607

판매보증비	1,036,615	1,010,497

대손상각비	(67,759)	8,876

유형자산처분손실	212,230	116,200

파생상품평가손실	27,570	29,612

외화환산손실	463,477	340,781

이자비용	13,360,490	7,024,167

법인세비용	10,242,374	8,070,804

지분법손실	-	-

매출채권처분손실	-	128,175

재고자산평가손실(환입)	96,491	-

금융보증비	125,000	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	77,834	-

잡손실	4,824	(37,385)

이자수익	(1,749,456)	(771,055)

배당금수익	(5,802)	(115,714)

유형자산처분이익	(10,561)	(208,601)

외화환산이익	(1,861,618)	(1,610,161)

지분법이익	(253,208)	(12,656)

설변손실보상금	(103,640)	-

잡이익	(22,996)	-

소 계	56,368,873	43,047,400

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동:

매출채권의 감소(증가)	(7,325,985)	8,645,999

미수금의 감소(증가)	898,709	(1,740,495)

선급금의 감소(증가)	(5,980,422)	(12,566,983)

선급비용의 감소(증가)	(717,088)	(302,851)

부가세대급금의 감소(증가)	(2,560,649)	(369,153)

재고자산의 감소(증가)	(20,519,321)	(15,061,159)

장기선급비용의감소(증가)	-	(673,384)

매입채무의 증가(감소)	87,891,472	(893,220)

미지급금의 증가(감소)	(11,326,446)	(7,340,774)

미지급비용의 증가(감소)	2,890,156	2,382,484

예수금의 증가(감소)	(1,577,226)	(1,494,609)

예수보증금의 증가(감소)	(1,045,440)	458,679

부가세예수금의 증가(감소)	(134,894)	(40,117)

선수금의 증가(감소)	7,000,899	75,880

판매보증충당부채의 증가(감소)	(612,692)	(648,040)

장기미지급금 증가(감소)	-	629,725

퇴직금의지급	(5,902,238)	(4,477,963)

사외적립자산의 감소(증가)	1,230,948	2,520,668

장기종업원부채의 증가(감소)	237,492	255,554

소 계	42,447,276	(30,639,759)

4. 합계(1+2+3)	117,917,620	34,464,014

(2) 비현금거래 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 비현금 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

장기차입금의 유동성 대체	17,702,851	14,737,091

건설중인자산(유형자산)의 본계정 대체	20,119,201	17,070,200

건설중인자산(무형자산)의 개발비 대체	1,102,200	744,600

건설중인자산(유형자산)에서 무형자산으로 계정대체	173,990	173,470

건설중인자산(유형자산)에서 선급금으로 계정대체	1,535,349	3,150

건설중인자산(유형자산)에서 상품으로 계정대체	89,540	58,800

선급금에서 개발비로 대체	60,500	-

토지와 건물에서 매각예정비유동자산으로 대체	20,884,886	-

장기대여금의 유동성대체	-	200,000

유형자산 취득 관련 미지급금 증가(감소)	(1,151,214)	(858,750)

미수금과 판매보증부채의 인식	205,312	-

사용권자산과 리스부채의 인식	1,223,647	2,607,224

선급비용의 사용권자산 관련 증가(감소)	(139,631)	56,183

리스 중단에 따른 사용권자산과 리스부채의 제거	663,700	750,350

리스부채의 유동성 대체	2,193,997	1,562,746

장기미지급금의 유동성대체	-	651,000

매출채권 제각금액	67,748	-

사채의 유동성 대체	-	19,990,000

유형자산의 처분 관련 미수금 증가(감소)	(4,473,780)	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당반기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	기 초	현금흐름	비현금거래	기 말

유동성대체	증 감	기타 (*)

단기차입금	118,116,714	53,859,302	-	-	1,908,026	173,884,042

유동성장기부채	54,644,184	(16,941,422)	17,702,851	-	307,700	55,713,313

장기차입금	166,220,274	76,285,033	(17,702,851)	-	7,926,533	232,728,989

리 스 부 채	14,591,788	(2,343,057)	-	604,482	1,357,397	14,210,610

사 채	19,996,667	(20,000,000)	-	-	3,333	-

합 계	373,569,627	90,859,855	-	604,482	11,502,990	476,536,954

(*) 기타변동에는 이자비용의 발생 및 환율변동 등이 포함되어 있습니다.

33. 특수관계자

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

지배기업	(주)서진오토모티브	(주)서진오토모티브

관계기업	(주)미래아이앤텍	(주)미래아이앤텍

기타 특수관계자	(주)서진캠, (주)연합, (주)인베스터유나이티드, (주)넵스테크놀러지, 서진산업(주), (유)라디안홀딩스, (유)두리, (주)영풍기계, (주)쌤앤파커스, (주)세코글로벌, (주)대원티앤엠, (주)우리인터텍스, 서진기차배건장가항유한공사, (주)트리오엔지니어링, 미찌푸드(주) 등	(주)서진캠, (주)연합, (주)인베스터유나이티드, (주)넵스테크놀러지, 서진산업(주), (유)라디안홀딩스, (유)두리, (주)영풍기계, (주)쌤앤파커스, (주)세코글로벌, (주)대원티앤엠, (주)우리인터텍스, 서진기차배건장가항유한공사, (주)트리오엔지니어링, 미찌푸드(주) 등

(2) 당반기 및 전반기의 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자	거래내용	당반기	전반기

지배기업	(주)서진오토모티브	매 출	506,628	266,025

매 입	2,197,919	2,390,150

기타비용	186,897	12,918

배당금지급	719,472	495,104

관계기업	(주)미래아이앤텍	기타수익	10,500	-

기타비용	2,458,942	2,393,527

유무형자산취득	1,305,296	164,450

기 타	(주)연합	매 입	482,462	1,022,712

운반보관비	5,769,951	5,866,701

이자수익	-	25,607

기타수익	8,436	1,530

기타비용	-	5,704

유무형자산취득	22,751	28,800

(주)인베스터유나이티드	이자수익	97,846	298,751

기타비용	324,000	324,000

(주)넵스테크놀러지	이자수익	47,596	-

기타비용	304,230	223,935

서진산업(주)	매 출	198,594	235,856

기타비용	267,177	185,454

(유)두리	매 입	166,220	164,756

이자수익	11,380	-

기타비용	40,120	61,200

(주)세코글로벌	이자수익	-	23,183

(주)서진캠	매 출	109,281	182,322

기타수익	7,063	-

기타비용	2,876	2,477

(주)영풍기계	매 입	-	186,500

기타비용	-	3,700

유무형자산취득	21,460	-

(주)우리인터텍스	기타비용	14,688	9,543

미찌푸드(주)	이자수익	-	2,301

(주)트리오엔지니어링	기타비용	176,875	161,058

유무형자산취득	35,665	292,350

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자	채 권	채 무

매출채권	선급금	대여금	미수수익	보증금	매입채무	미지급금

지배기업	(주)서진오토모티브	83,739	-	-	-	-	1,865,137	28,006

관계기업	(주)미래아이앤텍	-	67,546	-	-	-	-	506,937

기 타	(주)연합	-	-	-	-	-	153,459	1,216,224

(주)인베스터유나이티드	-	-	1,700,000	34,557	-	-	59,400

(주)넵스테크놀러지	-	-	2,200,000	66,705	300,000	-	12,892

서진산업(주)	165,284	-	-	-	400,000	-	22,840

(유)두리	-	-	-	-	-	99,774	-

(주)서진캠	1,744	978	-	-	-	-	-

(주)우리인터텍스	-	-	-	-	-	-	12,305

(주)트리오엔지니어링	-	-	-	-	-	7,920	21,672

(주)영풍기계	-	-	-	-	-	-	21,406

합 계	250,767	68,524	3,900,000	101,263	700,000	2,126,290	1,901,681

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자	채 권	채 무

매출채권	선급금	대여금	미수수익	보증금	매입채무	미지급금

지배기업	(주)서진오토모티브	452,822	-	-	-	-	2,158,291	71,175

관계기업	(주)미래아이앤텍	-	-	-	-	100,000	-	238,495

기 타	(주)연합	-	-	-	-	-	198,077	1,669,973

(주)인베스터유나이티드	-	-	6,900,000	4,218	-	-	59,400

(주)넵스테크놀러지	-	-	3,000,000	27,978	300,000	-	-

서진산업(주)	154,669	-	-	-	600,000	-	13,338

(유)두리	-	-	-	-	2,975,000	102,383	11,220

(주)서진캠	34,315	1,987	-	-	-	-	-

(주)트리오엔지니어링	-	-	-	-	-	-	32,509

합 계	641,806	1,987	9,900,000	32,196	3,975,000	2,458,751	2,096,109

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

회사명	계정과목	기초	증가	감소	기말

(주)인베스터유나이티드	대여금	6,900,000	5,000,000	(10,200,000)	1,700,000

(주)넵스테크놀러지	대여금	3,000,000	-	(800,000)	2,200,000

합 계	9,900,000	5,000,000	(11,000,000)	3,900,000

② 전반기

(단위: 천원)

회사명	계정과목	기초	증가	감소	기말

(주)연합	대여금	-	2,500,000	-	2,500,000

(주)세코글로벌	대여금	850,000	-	-	850,000

미찌푸드(주)	대여금	-	3,000,000	(3,000,000)	-

(주)인베스터유나이티드	대여금	3,000,000	17,000,000	(12,800,000)	7,200,000

합 계	3,850,000	22,500,000	(15,800,000)	10,550,000

(5) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

분 류	당반기	전반기

단기급여	3,337,030	3,024,347

퇴직급여	517,055	614,592

합 계	3,854,085	3,638,939

(6) 당반기말 현재 연결회사의 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증 및 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제공받는자	물건 또는 내용	보증금액	종 류	담보권자

기타특수관계자	(주)우리인터텍스	지급보증	3,510,000	이자지급보증	푸른상호저축은행

기타특수관계자	인베스터유나이티드	지급보증	4,800,000	연대보증	다올저축은행

기타특수관계자	인베스터유나이티드	지급보증	2,400,000	연대보증	애큐온저축은행

(7) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제공하는자	물건 또는 내용	보증금액	종 류	담보권자

기타특수관계자	(주)서진캠	지급보증	6,240,000	차입금보증	한국산업은행

기타특수관계자	종속회사 주요경영진	지급보증	4,800,000	차입금보증	남서울농협

기타특수관계자	종속회사 주요경영진	지급보증	3,600,000	차입금보증	남양주축산농협

기타특수관계자	종속회사 주요경영진	지급보증	3,600,000	차입금보증	인천축산농협

기타특수관계자	종속회사 주요경영진	지급보증	6,000,000	차입금보증	관악농협

34. 금융위험 관리(1) 신용위험

연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	88,810,438	63,124,367

매출채권및기타채권 (*1)	214,724,375	203,214,376

당기손익-공정가치측정금융자산	40,660,088	1,156,715

장단기금융상품	5,048,672	4,650,973

장단기대여금	7,625,740	11,671,799

장단기보증금	2,903,534	6,000,037

금융보증부채 (*2)	8,600,000	3,900,000

합 계	368,372,847	293,718,268

(*1) 연결회사는 매출채권및기타채권에 대해 대손충당금을 인식하였으며, 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다.(*2) 금융보증부채로 인한 위험의 최대노출금액은 보증이 청구되면 연결회사가 지급해야 할 최대금액입니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결회사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 금융기관과 대출 및 어음할인 약정을 체결하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1 ~ 5년 이내	5년이상

매입채무및기타채무	408,026,721	408,026,721	408,008,721	18,000	-

파생금융부채	27,570	27,570	27,570	-	-

차입금	462,326,344	463,567,923	229,896,756	233,671,167	-

리스부채	14,210,610	19,646,079	4,034,378	15,611,701	-

금융보증부채 (*)	8,279	8,600,000	6,000,000	2,600,000	-

합 계	884,599,524	899,868,293	647,967,425	251,900,868	-

(*1) 금융보증부채의 계약상 현금흐름은 보증이 청구되면 연결회사가 지급해야 할 최대금액입니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1 ~ 5년 이내	5년이상

매입채무및기타채무	320,024,020	320,024,020	319,979,020	45,000	-

차입금	338,981,172	339,817,212	170,748,272	167,119,426	1,949,514

사채	19,996,667	20,000,000	20,000,000	-	-

리스부채	14,591,788	18,990,804	4,158,320	14,832,484	-

금융보증부채 (*)	872	3,900,000	3,900,000	-	-

합 계	693,594,518	702,732,035	518,785,612	181,996,909	1,949,514

(*1) 지급보증의 계약상 현금흐름은 보증이 청구되면 연결회사가 지급해야 할 최대금액입니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험 연결회사는 외화거래의 비중이 작은 기업이지만 환율변동에 따른 재무적인 리스크를최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환리스크에 대해서 연결회사 자체의 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있습니다. 연결회사는 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY, EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

통 화	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	7,432,234	(7,432,234)	1,262,271	(1,262,271)

EUR	(669,712)	669,712	(335,374)	335,374

JPY	(955,059)	955,059	(597,603)	597,603

합 계	5,807,462	(5,807,462)	329,294	(329,294)

② 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

당반기말 현재 이자율이 100bp 변동시 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 변동금리부 차입금에서 발생하는 연간 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	2,555,521	(2,555,521)

(4) 자본위험관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.한편, 당반기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

차입금 및 사채	462,326,344	358,977,839

현금및현금성자산	(88,810,438)	(63,124,367)

순부채	373,515,906	295,853,471

자 본	238,034,647	217,828,774

순부채비율	156.92%	135.82%

35. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	88,810,438	88,810,438	63,124,367	63,124,367

매출채권및기타채권	218,145,591	218,145,591	206,430,269	206,430,269

장단기금융상품	5,048,672	5,048,672	4,650,973	4,650,973

장단기대여금	7,625,740	7,625,740	11,671,799	11,671,799

장단기보증금	2,903,534	2,903,534	6,000,037	6,000,037

당기손익-공정가치측정금융자산	40,660,088	40,660,088	1,156,715	1,156,715

금융자산 계	363,194,063	363,194,063	293,034,160	293,034,160

금융부채

매입채무및기타채무	408,026,721	408,026,721	320,024,020	320,024,020

장단기차입금	462,326,344	462,326,344	338,981,172	338,981,172

파생상품부채	27,570	27,570	-	-

사채	-	-	19,996,667	19,996,667

리스부채	14,210,610	14,210,610	14,591,788	14,591,788

금융보증부채	8,279	8,279	872	872

금융부채 계	884,599,524	884,599,524	693,594,518	693,594,518

(2) 공정가치 서열체계

공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정금융자산	40,660,088	113,013	39,643,847	903,227	40,660,088

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정금융자산	1,156,715	190,847	163,197	802,670	1,156,715

(3) 가치평가기법 및 투입변수당반기말과 전기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준2 및 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정금융자산

특정금전신탁	39,643,847	2	현재가치기법	거래상대방 신용위험

조합출자금	2,500	3	자산접근법	순자산가액

KDBHMG제로원펀드 출자금	900,727	3	자산접근법이익접근법	순자산가액할인율 등

합 계	40,547,074

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

특정금전신탁	163,197	2	현재가치기법	거래상대방 신용위험

조합출자금	2,500	3	자산접근법	순자산가액

뉴레이크제1차(유) 출자금	170	3	자산접근법이익접근법	순자산가액할인율 등

케이디비에이치엠지제로원신기술 사업주자조합 출자금	800,000	3	자산접근법	순자산가액

합 계	965,867

36. 범주별 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	과 목	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	합 계

유동자산	현금및현금성자산	88,810,438	-	88,810,438

매출채권및기타수취채권	212,156,210	-	212,156,210

기타금융자산	7,604,746	-	7,604,746

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	39,643,847	39,643,847

유동자산 계	308,571,394	39,643,847	348,215,241

비유동자산	매출채권및기타수취채권	5,989,381	-	5,989,381

기타금융자산	7,973,200	-	7,973,200

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	1,016,240	1,016,240

비유동자산 계	13,962,581	1,016,240	14,978,821

합 계	322,533,975	40,660,088	363,194,063

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	과 목	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	합 계

유동자산	현금및현금성자산	63,124,367	-	63,124,367

매출채권및기타수취채권	200,622,744	-	200,622,744

기타금융자산	14,632,479	-	14,632,479

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	163,197	163,197

유동자산 계	278,379,590	163,197	278,542,788

비유동자산	매출채권및기타수취채권	5,807,525	-	5,807,525

기타금융자산	7,690,331	-	7,690,331

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	993,517	993,517

비유동자산 계	13,497,856	993,517	14,491,373

합 계	291,877,446	1,156,715	293,034,160

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	과 목	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타금융부채	합 계

유동부채	매입채무및기타채무	408,008,721	-	-	408,008,721

차입금	229,597,355	-	-	229,597,355

파생상품부채	-	27,570	-	27,570

리스부채	2,962,696	-	-	2,962,696

금융보증부채	-	-	8,279	8,279

유동부채 계	640,568,772	27,570	8,279	640,604,621

비유동부채	매입채무및기타채무	18,000	-	-	18,000

차입금	232,728,989	-	-	232,728,989

리스부채	11,247,914	-	-	11,247,914

비유동부채 계	243,994,903	-	-	243,994,903

합 계	884,563,675	27,570	8,279	884,599,524

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	과 목	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합 계

유동부채	매입채무및기타채무	319,979,020	-	319,979,020

차입금	172,760,898	-	172,760,898

사채	19,996,667	-	19,996,667

리스부채	2,825,973	-	2,825,973

금융보증부채	-	872	872

유동부채 계	515,562,557	872	515,563,429

비유동부채	매입채무및기타채무	45,000	-	45,000

차입금	166,220,274	-	166,220,274

리스부채	11,765,815	-	11,765,815

비유동부채 계	178,031,089	-	178,031,089

합 계	693,593,646	872	693,594,518

37. 금융자산과 금융부채의 상계(1) 당반기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	인식된 금융자산 총액	상계되는인식된금융부채 총액	재무상태표에표시되는금융자산 순액	재무상태표에서 상계되지않은 관련 금액	순 액

금융상품	제공한 현금담보

매출채권	308,667,832	(110,081,062)	198,586,769	-	-	198,586,769

미수금	19,991,072	(545,498)	19,445,575	-	-	19,445,575

합 계	328,658,904	(110,626,560)	218,032,344	-	-	218,032,344

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	인식된 금융자산 총액	상계되는인식된금융부채 총액	재무상태표에표시되는금융자산 순액	재무상태표에서 상계되지않은 관련 금액	순 액

금융상품	제공한 현금담보

매출채권	341,315,148	(155,329,004)	185,986,144	-	-	185,986,144

미수금	21,064,614	(661,565)	20,403,049	-	-	20,403,049

합 계	362,379,762	(155,990,569)	206,389,193	-	-	206,389,193

(2) 당반기말과 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	인식된 금융부채 총액	상계되는인식된금융자산 총액	재무상태표에표시되는금융부채 순액	재무상태표에서 상계되지않은 관련 금액	순 액

금융상품	제공한 현금담보

매입채무	462,903,900	(110,013,050)	352,890,851	-	-	352,890,851

미지급금	43,570,894	(613,510)	42,957,384	-	-	42,957,384

합 계	506,474,794	(110,626,560)	395,848,234	-	-	395,848,234

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	인식된 금융부채 총액	상계되는인식된금융자산 총액	재무상태표에표시되는금융부채 순액	재무상태표에서 상계되지않은 관련 금액	순 액

금융상품	제공한 현금담보

매입채무	410,913,714	(154,798,015)	256,115,699	-	-	256,115,699

미지급금	55,950,024	(1,192,554)	54,757,470	-	-	54,757,470

합 계	466,863,738	(155,990,569)	310,873,169	-	-	310,873,169

38. 사업결합

(1) 전기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주요 영업활동	취득일	취득한 지분	이전대가

(주)제이엠신소재	산업용고무제품의 제조	2023년 1월 1일	100%	2,544,685

(2) 전기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 인수한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	(주)제이엠신소재

식별가능한 자산의 공정가치	10,307,426

현금및현금성자산	392,877

단기금융상품	20,000

매출채권및기타채권	492,508

재고자산	934,784

기타유동자산	30,816

장기기타금융자산	7,692

장기기타비유동자산	26,872

유형자산	5,673,934

무형자산	2,701,128

사용권자산	26,815

식별가능한부채의공정가치	7,762,741

매입채무및기타채무	3,257,844

단기차입부채	3,100,000

기타유동부채	865,665

확정급여부채	200,435

리스부채	27,023

기타충당부채	4,537

이연법인세부채	307,237

식별가능한순자산공정가치	2,544,685

(3) 전기 중 발생한 사업결합 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	(주)제이엠신소재

현금및현금성자산	2,544,685

(4) 사업결합시 이전대가에는 피취득자들을 취득하기 위해 지급한 지배권 프리미엄이 포함되기 때문에 영업권이 발생합니다. 또한 사업결합을 위해 지급한 대가에는 기대되는 시너지효과, 수익 증대, 향후 시장 성장 및 숙련 노동과 관련된 금액이 포함되어 있습니다. 이러한 효익은 식별가능한 무형자산의 인식요건을 충족하지 못하므로 영업권과 분리하여 별도로 인식하지 않습니다.

(단위 : 천원)

구 분	(주)제이엠신소재

이전대가	2,544,685

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	1,441,633

영업권	1,103,052

(5) 전기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	(주)제이엠신소재

현금으로 지급한 이전대가	2,544,685

취득한 현금및현금성자산	(392,877)

사업결합으로 인한 순현금유출액	2,151,808