에코플라스틱 반기보고서 (2023.06)
5. 재무제표 주석

제 40 (당) 반기 2023년 06월 30일 현재
제 39 (전) 반기 2022년 06월 30일 현재
에코플라스틱 주식회사

1. 당사의 개요에코플라스틱 주식회사(이하 "당사")는 자동차부품 중 범퍼류 및 내장부품의 제조판매를 목적으로 1984년 6월 1일 설립되었고, 2000년 3월 21일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였으며, 경상북도 경주시 공단로 69번길 30에 본사 및 공장과 충남 아산 소재 중부공장을 두고 있습니다.당반기말 현재 당사의 자본금은 17,085백만원으로, 주식회사 서진오토모티브가 28.98%를 소유하고 있으며, 기타소액주주가 71.02%를 소유하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 반기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 제ㆍ개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다.

(2) 당사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 중요한 회계정책 공시

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치 정의

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체

(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다.

또한, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다.

개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문(1) 보고부문당사는 부문에 배부될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당사는 당기 보고기간종료일 현재 자동차부품제조의 단일부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 주요 고객에 대한 의존도

당반기의 당사의 수익금액 중 전체 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	매출액	비중

A	403,390,002	68.08%

B	95,633,742	16.14%

5. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	38,174	4,211

보통예금	393,137	906,934

합 계	431,311	911,144

6. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권잔액	대손충당금	장부금액	채권잔액	대손충당금	장부금액

매출채권	143,899,910	(300,094)	143,599,816	141,313,668	(302,400)	141,011,268

미수금	4,051,962	(538,494)	3,513,468	3,777,026	(538,494)	3,238,532

미수수익	43,726	-	43,726	71,735	-	71,735

합 계	147,995,598	(838,588)	147,157,010	145,162,429	(840,894)	144,321,535

(2) 당반기와 전반기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	전체기간기대신용손실	합 계

매출채권(신용손상)	미수금(신용손상)

기초 대손충당금	302,400	538,494	840,894

설정(환입)	(2,307)	-	(2,307)

기말 대손충당금	300,093	538,494	838,588

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	전체기간기대신용손실	합 계

매출채권(신용손상)	미수금(신용손상)

기초 대손충당금	343,751	538,494	882,245

설정(환입)	(29,948)	-	(29,948)

기말 대손충당금	313,803	538,494	852,297

(3) 매출채권의 양도당사는 당반기 동안 기업은행에 매출채권 82,442백만원(전반기 : 46,321백만원)을 양도하여 재무제표에서 제거하였으며, 이와 관련하여 당반기에 인식한 매출채권처분손실은 128백만원(전반기 : 43백만원)입니다. 당반기말 현재 만기가 미도래한 매출채권의 양도 잔액은 7,302백만원(전기말 : 21,773백만원)입니다.

7. 재고자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제품	2,494,895	(125,635)	2,369,260	1,961,334	(244,162)	1,717,172

상품	9,320,281	-	9,320,281	2,884,607	-	2,884,607

반제품	2,818,638	(46,993)	2,771,645	2,178,745	(73,904)	2,104,841

원재료	6,221,691	-	6,221,691	5,195,006	-	5,195,006

부재료	23,187	-	23,187	34,525	-	34,525

합 계	20,878,692	(172,628)	20,706,064	12,254,217	(318,066)	11,936,151

(2) 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공된 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자

재고자산(주석18)	20,706,064	23,000,000	-	한국수출입은행

8. 기타유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	16,328,640	8,046,224

선급비용	40,091	106,525

부가세대급금	9,764,204	9,063,683

합 계	26,132,935	17,216,432

9. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

금융상품	240,000	659,995	210,000	510,000

장단기대여금	8,390,000	-	4,750,000	-

보증금	-	4,613,643	-	4,435,343

합 계	8,630,000	5,273,638	4,960,000	4,945,343

10. 상각후원가측정금융자산당반기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	손상차손누계액	장부가액	취득원가	손상차손누계액	장부가액

후순위채권	660,000	(660,000)	-	660,000	(660,000)	-

무보증회사채	8,330,000	-	8,330,000	8,330,000	-	8,330,000

계	8,990,000	(660,000)	8,330,000	8,990,000	(660,000)	8,330,000

상기 후순위채권은 사채와 관련하여 지급담보 목적으로 취득하였으며, 회수가능성이없는 것으로 보아 전액 손상차손으로 인식하였습니다.

11. 당기손익-공정가치측정금융자산당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

특정금전신탁	162,071	-	160,904	-

조합출자금	-	1,500	-	1,500

뉴레이크1차 유한회사 출자금	-	3,979,161	-	3,979,161

뉴레이크2차 유한회사 출자금	-	212,901	-	212,902

KDBHMG제로원펀드 출자금	-	600,000	-	600,000

합 계	162,071	4,793,562	160,904	4,793,563

12. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업	소재지	주요 영업활동	지분율	당반기말	전기말

종속기업투자:

아이아(주)	대한민국	자동차부품용 고무 및 수지제품 제조	100.00%	23,978,672	23,978,672

(주)코모스	대한민국	자동차부품용 수지제품 및 금형 제조	100.00%	28,008,056	28,008,056

ECOPLASTIC Automotive America	미국	자동차부품용 수지제품 및 금형 제조	100.00%	101,408	101,408

(주)동호오토모티브 (*1)	대한민국	자동차부품용 수지제품 및 금형 제조	30.00%	2,400,000	2,400,000

ECOPLASTIC AMERICA	미국	자동차부품용 수지제품 및 금형 제조	100.00%	6,734,500	6,734,500

(주)진원	대한민국	자동차부품용 수지제품 및 금형 제조	100.00%	12,500,000	12,500,000

소 계	73,722,636	73,722,636

관계기업투자:

(주)미래아이앤텍 (*2)	대한민국	소프트웨어개발 및 공급업	14.30%	100,000	100,000

소 계	100,000	100,000

합 계	73,822,636	73,822,636

(*1) 당사와 당사의 종속기업과의 보유지분 합산시 81%를 보유하고 있어 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 지분율이 20%미만이지만, 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	반기순손익

아이아(주)	156,786,859	156,030,110	221,636,850	2,962,935

(주)코모스	227,494,715	178,414,163	198,848,531	7,260,052

ECOPLASTIC Automotive America	42,462,407	39,163,067	38,452,698	842,878

(주)동호오토모티브	64,823,249	56,927,535	33,154,013	506,919

ECOPLASTIC AMERICA	25,569,102	19,710,676	-	(653,080)

(주)진원	26,453,148	18,854,096	40,223,613	787,780

(주)미래아이엔텍	3,439,688	2,334,027	4,961,410	93,776

② 전기말

(단위 : 천원)

회사명	전기말	전반기

자산총액	부채총액	매출액	반기순손익

아이아(주)	181,250,614	153,701,747	148,149,343	(2,187,751)

(주)코모스	161,909,029	111,974,432	128,097,249	4,110,769

ECOPLASTIC Automotive America	43,042,048	40,681,927	44,558,987	1,025,019

(주)동호오토모티브	42,864,462	35,475,667	-	13

ECOPLASTIC AMERICA	6,294,506	-	-	-

(주)진원 (*)	27,412,571	20,601,299	-	-

(주)미래아이엔텍	2,796,515	1,720,382	3,467,420	(12,115)

(*) 전기말 취득에 따라 손익정보 기재하지 아니하였습니다.

13. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득가액	감가상각 및 손상차손누계액	장부금액	취득가액	감가상각 및 손상차손누계액	장부금액

토지	42,524,649	-	42,524,649	42,524,649	-	42,524,649

건물	39,896,471	(16,214,439)	23,682,032	39,896,471	(15,726,877)	24,169,594

구축물	1,860,189	(1,529,428)	330,761	1,860,189	(1,514,798)	345,391

기계장치	130,956,196	(88,616,908)	42,339,288	128,329,016	(84,388,633)	43,940,383

차량운반구	1,431,492	(1,146,251)	285,241	1,423,251	(1,159,347)	263,904

공구와기구	5,957,695	(3,555,317)	2,402,378	5,681,135	(3,331,546)	2,349,589

집기비품	63,391,592	(46,387,284)	17,004,308	60,570,375	(44,303,970)	16,266,405

금형	74,221,275	(44,524,351)	29,696,924	72,367,923	(39,450,741)	32,917,182

건설중인자산	18,069,363	-	18,069,363	15,270,328	-	15,270,328

정부보조금	(66,249)	9,685	(56,564)	(85,618)	19,369	(66,249)

합 계	378,242,673	(201,964,293)	176,278,380	367,837,719	(189,856,543)	177,981,176

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

구 분	(단위: 천원)

기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	타계정대체	기말장부금액

토지	42,524,649	-	-	-	-	42,524,649

건물	24,169,594	-	-	(487,562)	-	23,682,033

구축물	345,391	-	-	(14,631)	-	330,760

기계장치	43,940,383	1,339,884	-	(4,228,275)	1,287,296	42,339,288

정부보조금	(17,917)	-	-	2,500	-	(15,417)

차량운반구	263,904	54,546	(2)	(33,207)	-	285,241

정부보조금	(25,516)	-	-	2,156	-	(23,360)

공구와기구	2,349,589	224,760	-	(223,771)	51,800	2,402,378

집기비품	16,266,405	2,419,406	(1)	(2,088,011)	406,512	17,004,309

정부보조금	(22,816)	-	-	5,028	-	(17,789)

금형	32,917,182	-	(145,378)	(5,094,379)	2,019,497	29,696,924

건설중인자산	15,270,328	6,564,140	-	-	(3,765,105)	18,069,363

합 계	177,981,176	10,602,736	(145,381)	(12,160,152)	-	176,278,380

② 전반기

구 분	(단위: 천원)

기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	타계정대체	기말장부금액

토지	42,524,649	-	-	-	-	42,524,649

건물	25,163,221	35,000	-	(521,940)	-	24,676,281

구축물	376,267	-	-	(15,554)	-	360,713

기계장치	43,956,067	2,832,194	(216,905)	(4,169,125)	1,974,840	44,377,071

정부보조금	(22,917)	-	-	2,500	-	(20,417)

차량운반구	289,254	19,919	(2,100)	(34,441)	-	272,632

정부보조금	(29,828)	-	-	2,156	-	(27,672)

공구와기구	1,432,201	1,190,519	(20,365)	(193,485)	74,200	2,483,070

집기비품	16,428,239	2,703,785	(86,813)	(2,092,243)	-	16,952,968

정부보조금	(32,873)	-	-	5,028	-	(27,845)

금형	39,962,484	2,252,371	(2,667,971)	(6,344,021)	-	33,202,863

건설중인자산	6,902,767	3,564,231	-	-	(2,049,040)	8,417,958

합 계	176,949,531	12,598,019	(2,994,154)	(13,361,125)	-	173,192,271

(3) 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자

토지건물기계장치	65,966,502	16,500,000 USD 2,700,000	13,500,000	한국산업은행

18,000,000	6,777,000	KEB하나은행

8,000,000	13,833,333	신한은행

11,976,000	8,646,667	국민은행

27,000,000	20,000,000	농협은행

합 계	65,966,502	81,476,000 USD 2,700,000	62,757,000

(4) 당반기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험회사	보험가입자산	장부가액	부보금액

재산종합보험	현대해상화재보험㈜	건물	23,682,033	168,449,435

구축물	330,760

기계장치	42,323,871

공구와기구	2,402,378

집기비품	16,986,520

금형	29,696,924

재고자산	20,706,064

합 계	136,128,550	168,449,435

(*1) 상기 부보금액은 당사의 차입금과 관련하여 42,298,884천원이 한국산업은행등에 질권설정되어 있습니다.(*2) 당사는 상기 보험 이외에 시설소유자 배상보험, 기계위험 배상보험에 가입하였으며 당사의 차량운반구에 대하여는 자동차책임보험 및 종합보험에 가입되어 있습니다. 또한, 환경책임보험, 가스사고배상책임보험, 영업배상책임보험, 종업원에 대한 산업재해보상보험 등에 가입되어 있습니다.(5) 당반기말과 전기말 현재 토지의 개별공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부가액	공시지가

당반기말	전기말	당반기말	전기말

유형자산	42,524,649	42,524,649	44,705,024	48,224,525

투자부동산	846,730	846,730	99,187	106,618

합 계	43,371,380	43,371,379	44,804,211	48,331,143

(6) 당반기 및 전반기 중 유형자산 감가상각비 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당반기	전반기

제조원가	11,837,092	12,983,912

판매비와관리비	323,060	377,213

합계	12,160,152	13,361,125

14. 투자부동산당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	기말

토지	846,730	-	-	846,730

② 전반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	기말

토지	846,730	-	-	846,730

15. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득가액	상각 및손상누계액	장부금액	취득가액	상각 및손상누계액	장부금액

개발비	6,862,430	(4,317,313)	2,545,117	8,279,824	(5,540,484)	2,739,340

시설이용권	1,163,960	(152,822)	1,011,138	1,163,960	(152,822)	1,011,138

건설중인자산	3,438,600	-	3,438,600	2,574,600	-	2,574,600

합 계	11,464,990	(4,470,135)	6,994,855	12,018,384	(5,693,306)	6,325,078

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

내 역	개발비	시설이용권	건설중인자산	합 계

기초금액	2,739,340	1,011,138	2,574,600	6,325,078

취득	-	-	1,608,600	1,608,600

대체	744,600	-	(744,600)	-

상각액	(938,823)	-	-	(938,823)

기말금액	2,545,117	1,011,138	3,438,600	6,994,855

② 전반기

(단위: 천원)

내 역	개발비	시설이용권	건설중인자산	합 계

기초금액	3,197,958	1,031,943	2,265,000	6,494,901

취득	10,800	9,195	1,086,600	1,106,595

처분	-	-	-	-

대체	1,224,000	-	(1,224,000)	-

상각액	(1,208,851)	-	-	(1,208,851)

기말금액	3,223,907	1,041,138	2,127,600	6,392,645

(3) 당반기와 전반기 중 발생한 경상시험연구비는 각각 71,493천원 및 72,405천원이며, 이는 제조원가 및 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.

(4) 개발비와 관련한 무형자산에 대한 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	프로젝트명	장부금액	잔여상각기간	비고

개발비	차량 부품 내장재	1,758,733	1 ~ 3년	양산 차종 생산 설계비용

차량 부품 외장재	786,383	1 ~ 3년

소계	2,545,116

건설중인자산	차량 부품 내장재	1,963,200	-

차량 부품 외장재	1,475,400	-

소계	3,438,600

합 계	5,983,716

16. 매입채무및기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	164,151,201	154,229,160

미지급금	13,943,030	12,574,777

미지급비용	6,033,444	5,103,696

합 계	184,127,675	171,907,633

17. 리스(1) 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

부동산	2,966,399	(975,930)	1,990,469

차량운반구	122,088	(40,916)	81,172

합 계	3,088,487	(1,016,846)	2,071,641

② 전기말

(단위:천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

부동산	2,816,801	(690,201)	2,126,600

차량운반구	65,782	(31,520)	34,262

합계	2,882,583	(721,721)	2,160,862

(2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각	기 말

부동산	2,126,600	149,598	(285,729)	1,990,469

차량운반구	34,262	56,306	(9,396)	81,172

합 계	2,160,862	205,904	(295,125)	2,071,641

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각	기 말

부동산	525,182	1,993,806	(209,273)	2,309,715

차량운반구	118,603	-	(18,407)	100,196

합 계	643,785	1,993,806	(227,680)	2,409,911

(3) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	이자비용	지 급	기 말

리스부채	2,286,040	205,904	99,860	(365,688)	2,226,116

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	이자비용	지 급	기 말

리스부채	700,294	1,993,806	96,912	(292,097)	2,498,915

(4) 당반기 및 전반기 중 리스로 인한 현금 유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

리스부채에서 발생한 현금유출	365,688	292,097

단기리스 관련비용	94,347	22,956

소액 자산리스 관련비용	32,126	23,565

총현금유출액	492,161	338,618

18. 차입금 및 사채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처	내 역	연이자율	당반기말	전기말

한국산업은행	일반자금대출	4.91~5.12%	13,500,000	-

국민은행	일반자금대출	5.92%	7,980,000	7,980,000

KEB하나은행	무역금융대출	5.07%	5,160,000	300,000

신한은행	일반자금대출	4.91%	2,000,000	2,000,000

무역자금대출	5.04%	10,000,000	7,010,000

한국수출입은행	무역금융대출	3.61%	-	5,000,000

합 계	38,640,000	22,290,000

가산: 유동성장기차입금	3,283,667	19,036,069

단기차입금	41,923,667	41,326,069

(2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처	내 역	연이자율	만기일	당반기말	전기말	상환방법

국민은행	일반자금대출	5.26%	2024-06-30	666,667	1,000,000	분할

한국산업은행	일반자금대출	4.46%	2023-06-27	-	13,500,000	만기일시

KEB하나은행	시설자금대출	5.18%	2023-07-29	1,617,000	2,617,000	분할

농협은행	시설자금대출	4.87%	2024-08-17	20,000,000	20,000,000	만기일시

시설자금대출	3.33%	2023-05-27	-	1,252,402	분할

신한은행	일반자금대출	4.93%	2025-04-29	1,833,333	2,333,334	분할

합 계	24,117,000	40,702,736

차감: 유동성장기차입금	(3,283,667)	(19,036,069)

장기차입금	20,833,333	21,666,667

(3) 당반기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기상환일	연이자율	금 액

당반기말	전기말

신보2021제5차유동화전문(유) 사채	2021.04.28	2024.04.28	3.28%	20,000,000	20,000,000

사채할인발행차금	(10,000)	(16,667)

차감 : 유동성사채	(19,990,000)	-

사채	-	19,983,333

(4) 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 당사의 재고자산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석7, 13 참조).

19. 기타유동부채 당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	378,666	2,060,996

선수금	972,836	852,413

합 계	1,351,502	2,913,409

20. 종업원급여(1) 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	35,726,623	36,787,776

사외적립자산의 공정가치	(12,545,950)	(13,160,971)

재무상태표에 인식된 금액	23,180,673	23,626,805

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 확정급여채무의 현재가치	36,787,776	37,367,256

당기근무원가	1,724,946	1,952,325

이자원가	984,125	582,794

확정급여채무의 재측정요소	-	(2,644,399)

퇴직급여지급액	(3,770,224)	(1,468,471)

기말 확정급여채무의 현재가치	35,726,623	35,789,505

(3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 사외적립자산의 공정가치	13,160,971	11,014,208

사외적립자산의 이자수익	503,101	177,269

사외적립자산의 재측정요소	(221,116)	(96,515)

퇴직급여지급액	(897,006)	(378,945)

기말 사외적립자산의 공정가치	12,545,950	10,716,018

(*) 사외적립자산은 정기예금 등으로 운영되고 있습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	1,724,946	1,952,325

순이자원가	481,024	405,524

합 계	2,205,970	2,357,849

(5) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

확정급여채무의 재측정요소	-	2,644,399

사외적립자산의 재측정요소	(221,116)	(96,515)

소 계	(221,116)	2,547,884

법인세효과	49,441	(560,534)

소 계	49,441	(560,534)

합 계	(171,675)	1,987,350

21. 판매보증충당부채당사는 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 판매보증충당부채로 계상하고 있으며, 당반기와 전반기 중 판매보증충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	당반기

기초금액	3,377,577	2,428,460

설정(환입)액	574,312	27,050

사용액	(106,772)	(371,006)

기말금액	3,845,116	2,084,504

차감 : 유동성판매보증충당부채	(2,144,099)	1,096,919

장기성판매보증충당부채	1,701,017	987,585

22. 우발부채 및 약정사항 (1) 당사는 당반기말 현재 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	구 분	약정한도	담 보	비 고

KEB하나은행	할인약정	25,000,000	신용	협력업체의 회사어음 할인한도

무역금융	15,000,000	토지,건물	무역금융 대출약정한도

시설자금	1,617,000	시설자금 대출한도

기업은행	팩토링채권대출	100,000,000	신용	협력업체의 회사어음 할인한도

한국산업은행	운영자금	13,500,000	토지,건물,기계장치	운영자금 대출한도

한국수출입은행	무역금융	20,000,000	재고자산	무역금융 대출약정

신한은행	무역금융	10,000,000	토지,건물	무역금융 대출약정

운영자금	3,833,333	토지,건물	운영자금 대출한도

국민은행	운영자금	8,646,667	토지,건물	운영자금 대출한도

농협은행	시설자금	20,000,000	토지,건물	시설자금 대출한도

신보2021제5차유동화전문(유)	사채	20,000,000	상각후원가측정금융자산	운영자금 대출한도

합 계	237,597,000

(2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 당사의 계약이행과 관련하여 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제공받은내용	금 액

서울보증보험	국가 지원사업에 따른 협약지원금 반환 지급보증 외	206,948

23. 자본 (1) 당사의 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 34,169,370주 및 500원입니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식처분이익	1,482,632	1,482,632

자기주식	(1,842,399)	(1,842,399)

합 계	(359,767)	(359,767)

24. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

1. 법정적립금	17,287,696	17,117,696

이익준비금 (*1)	3,148,000	2,978,000

재평가적립금 (*2)	14,139,696	14,139,696

2. 임의적립금	90,984,905	80,984,905

기업합리화적립금	2,524,000	2,524,000

재무구조개선적립금	250,000	250,000

기술개발적립금	39,100,000	34,100,000

시설확장적립금	49,110,905	44,110,905

3. 미처분이익잉여금	19,327,525	18,999,102

합 계	127,600,126	117,101,703

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(*2) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 법정적립금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품 및 서비스 계약과수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

주요 지리적 시장

국내	262,032,764	249,089,921

해외	330,502,465	248,159,488

합 계	592,535,229	497,249,409

주요 제품과 서비스 계열

자동차 부품	592,535,229	497,249,409

수익인식시기

한 시점에 이행	592,535,229	497,249,409

(2) 계약 잔액당반기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권에 포함되어 있는 수취채권	143,899,910	141,313,668

(3) 당반기 및 전반기의 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

상품매출	10,781,180	16,041,037

제품매출	581,754,048	481,208,372

합 계	592,535,229	497,249,409

(4) 당반기 및 전반기의 매출분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

재화의 판매로 인한 수익	592,535,229	497,249,409

(5) 당반기 및 전반기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

상품매출원가	7,794,809	11,443,027

제품매출원가	556,037,882	465,846,068

합 계	563,832,691	477,289,095

26. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한재무정보)	누적

급여	1,412,194	3,475,870	1,764,452	3,304,169

퇴직급여	134,728	288,982	139,509	277,971

복리후생비	362,914	549,356	149,937	323,369

세금과공과	5,180	7,164	1,059	2,577

통신비	5,041	11,406	5,309	10,711

운반보관비	926,681	2,948,629	2,113,869	3,848,059

접대비	10,365	24,679	9,677	14,535

여비교통비	48,022	94,946	36,152	61,965

차량비	37,647	83,116	32,658	72,317

지급수수료	616,339	1,346,544	838,683	1,458,615

소모품비	71,523	113,937	19,444	40,258

수선비	12,758	22,843	7,130	15,690

포장비	3,150	3,150	-	-

도서비	778	1,821	1,681	3,788

교육훈련비	3,355	5,125	656	1,278

대손상각비(환입)	(2,691)	(2,307)	(238,110)	(29,948)

감가상각비	166,138	323,060	187,072	377,213

무형자산상각비	446,350	938,823	597,592	1,208,851

경상시험연구비	-	-	34	34

판매보증비	710,576	574,312	95,819	27,050

감가상각비(사용권자산)	151,266	295,125	145,558	227,680

합 계	5,122,314	11,106,581	5,908,181	11,246,182

27. 비용의 성격별분류당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한재무정보)	누적

재고자산의 변동	(86,916,524)	(92,178,736)	(2,986,296)	(4,572,754)

원재료투입 및 상품매입액	329,352,376	570,847,156	229,248,558	410,291,981

급여	11,712,881	26,100,715	13,054,957	24,738,646

복리후생비	3,551,897	6,656,025	3,143,221	6,112,070

감가상각비와 무형자산상각비	6,693,076	13,394,100	7,210,542	14,797,654

운반보관비	1,396,362	3,765,240	2,402,419	4,359,228

지급수수료	18,852,493	38,126,907	16,158,123	27,488,494

여비교통비	332,221	561,238	215,911	377,064

동력비	1,458,808	3,087,953	1,115,438	2,326,168

기타비용	2,792,833	4,578,675	943,955	2,616,725

합 계	289,226,423	574,939,273	270,506,828	488,535,276

(*)상기 비용은 반기포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.28. 금융손익

(1) 당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한재무정보)	누적

금융수익:

이자수익	276,667	512,280	103,883	264,190

외환차익	504,010	726,139	780,066	848,583

외화환산이익	(185,926)	673,685	1,730,012	2,463,559

배당금수익	115,714	543,019	115,714	543,019

합 계	710,465	2,455,123	2,729,675	4,119,351

금융비용:

이자비용	904,351	1,788,135	666,851	1,300,796

매출채권처분손실	43,890	128,175	36,210	42,651

외환차손	-	190,095	-	-

외화환산손실	82,879	107,716	(8,844)	2,919

합 계	1,031,120	2,214,121	694,218	1,346,367

(2) 당반기와 전반기의 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	-	512,280	-	512,280

외환차익	-	726,139	-	726,139

외화환산이익	-	673,685	-	673,685

배당금수익	115,714	-	-	115,714

합 계	115,714	1,912,104	-	2,027,818

이자비용	-	-	1,788,135	1,788,135

매출채권처분손실	-	128,175	-	128,175

외환차손	-	190,095	-	190,095

외화환산손실	-	107,716	-	107,716

합 계	-	425,986	1,788,135	2,214,121

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	-	264,190	-	264,190

외환차익	-	848,583	-	848,583

외화환산이익	-	2,463,559	-	2,463,559

배당금수익	543,019	-	-	543,019

합 계	543,019	3,576,332	-	4,119,351

이자비용	-	-	1,300,796	1,300,796

매출채권처분손실	-	42,651	-	42,651

외화환산손실	-	2,919	-	2,919

합 계	-	45,571	1,300,796	1,346,367

29. 기타손익

당반기와 전반기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한재무정보)	누적

기타수익:

유형자산처분이익	4,499	10,939	9,815	64,604

잡이익	71,863	171,083	87,967	155,822

합 계	76,362	182,022	97,782	220,426

기타비용:

유형자산처분손실	-	1	460,586	495,254

기부금	960,000	960,000	15,000	15,000

잡손실	663,204	665,204	-	-

합 계	1,623,204	1,625,205	475,586	510,254

30. 법인세비용당반기와 전반기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	16,393,774	11,197,289

법인세비용	4,064,739	2,302,342

평균유효세율	24.79%	20.56%

31. 주당이익

(1) 기본주당이익당반기와 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한재무정보)	누적

반기순이익	5,061,646,022	12,329,035,098	6,285,317,764	8,894,947,307

가중평균유통보통주식수	33,178,738	33,178,738	33,190,694	33,291,919

기본주당순이익	153	372	189	267

(2) 가중평균유통보통주식수는 아래와 같이 산정하였습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한재무정보)	누적

누적유통보통주식수(A)	3,019,265,158	6,005,351,578	3,020,353,154	6,025,837,409

일수(B)	91	181	91	181

가중평균유통보통주식수(A/B)	33,178,738	33,178,738	33,190,694	33,291,919

(3) 당사는 희석성 잠재적보통주를 발행하지 아니하였으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

32. 영업활동에서 창출된 현금흐름(1) 당반기와 전반기의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

1. 반기순이익	12,329,035	8,894,947

2. 조정항목:

퇴직급여	2,205,970	2,357,849

대손상각비	(2,307)	(29,948)

무형자산상각비	938,823	1,208,851

감가상각비	12,160,152	13,361,124

감가상각비(사용권자산)	295,125	227,680

판매보증비	574,312	27,050

유형자산처분손실	1	495,254

외화환산손실	107,716	2,919

이자비용	1,788,135	1,300,796

법인세비용	4,064,739	2,302,342

매출채권처분손실	128,175	42,652

재고자산평가손실(이익)	(145,437)	(49,907)

이자수익	(512,280)	(264,190)

유형자산처분이익	(10,939)	(64,604)

외화환산이익	(673,685)	(2,463,558)

배당금수익	(543,019)	(543,019)

소 계	20,375,481	17,911,291

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동:

매출채권의 감소(증가)	(2,148,448)	(14,422,912)

미수금의 감소(증가)	(274,935)	1,018

재고자산의 감소(증가)	(8,624,475)	(4,875,507)

선급금의 감소(증가)	(8,282,415)	(1,161,470)

선급비용의 감소(증가)	66,433	65,958

부가세대급금의 감소(증가)	(700,521)	(4,515,373)

예치보증금의 감소(증가)	-	83,671

매입채무의 증가(감소)	8,796,749	12,963,162

미지급금의 증가(감소)	850,801	1,441,255

미지급비용의 증가(감소)	944,627	799,470

예수금의 증가(감소)	(1,682,330)	(1,431,250)

선수금의 증가(감소)	120,423	(290,478)

판매보증충당부채의 증가(감소)	(106,772)	(102,310)

퇴직금의 지급	(3,770,224)	(1,089,526)

사외적립자산의 감소(증가)	897,006	-

장기종업원부채의 증가(감소)	213,004	191,633

소 계	(13,701,077)	(12,342,659)

4. 합계(1+2+3)	19,003,439	14,463,579

(2) 비현금거래 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거 래 내 용	당반기	전반기

단기대여금과 외상매입금 상계	-	50,000

미수수익과 외상매입금의 상계	-	24,177

미수금과 판매보증충당부채의 상계	-	268,696

장기대여금의 유동성 대체	-	900,000

당기손익-공정가치측정금융자산에서 자기주식 계정대체	-	823,669

상각후원가측정금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체	-	400,000

건설중인자산에서 본계정으로 계정대체	3,765,105	2,049,040

건설중인자산에서 개발비로 계정대체	744,600	1,224,000

유형자산 취득 관련 미지급금 증가(감소)	(1,642,743)	(757,385)

사용권자산과 리스부채의 인식	205,904	1,993,806

리스부채의 유동성대체	333,159	156,482

장기차입금의 유동성 대체	833,333	20,369,402

사채의 유동성 대체	19,990,000	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당반기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금거래	이자비용	기말

유동성대체	리스증감

단기차입금	22,290,000	16,350,000	-	-	-	38,640,000

유동성장기부채	19,036,069	(16,585,735)	833,333	-	-	3,283,667

장기차입금	21,666,667	-	(833,333)	-	-	20,833,334

유동성리스부채	675,857	(365,688)	333,159	59,921	-	703,249

리스부채	1,610,183	-	(333,159)	145,982	99,860	1,522,866

유동성사채	-	-	19,990,000	-	-	19,990,000

사채	19,983,333	-	(19,990,000)	-	6,667	-

합계	85,262,109	(501,563)	-	205,903	6,667	84,973,116

33. 특수관계자 (1) 당반기 종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회 사 명

지배기업	(주)서진오토모티브

종속기업	아이아(주), (주)코모스, KOMOS Automotive India, KOMOS Automotive America, KOMOS Automotive Czech, KOMOS Automotive Vietnam, ECOPLASTIC AMERICA, (주)진원, (주)동호오토모티브, ECOPLASTIC Automotive America, 아이아제삼차(유), 아이아제오차(유), 아이아제육차(유), 아이아제칠차(유), 온기업자동차부품14호(유), (주)다원, 우리온기업제14호아이아(유), (주)제이엠신소재

관계기업	(주)미래아이앤텍

기타 특수관계자	(주)서진캠, (주)연합, (주)인베스터유나이티드, (주)넵스테크놀러지,서진산업(주), (유)라디안홀딩스, (유)두리, (주)영풍기계, (주)쌤앤파커스,(주)세코글로벌, (주)대원티앤엠, (주)우리인터텍스, (주)트리오엔지니어링 등

(*1) 종속기업인 (주)제이엠신소재는 당반기 중 신규 취득하였습니다.(*2) KOMOS Automotive India, KOMOS Automotive America, KOMOS Automotive Czech, KOMOS Automotive Vietnam, 온기업자동차부품14호(유), (주)다원은 (주)코모스가 지배력을 소유하고 있는 손자회사입니다.

(*3) 아이아제삼차(유), 아이아제오차(유), 아이아제육차(유), 아이아제칠차(유), 우리온기업제14호아이아(유), (주)제이엠신소재는 아이아(주)가 지배력을 소유하고 있는 손자회사입니다. (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자	거래내용	당반기	전반기

지배기업	(주)서진오토모티브	기타비용	10,918	9,918

이자수익	-	49,340

배당금지급	495,104	495,104

종속기업	아이아(주)	매출거래	106,960	90,917

재고매입거래	5,190,816	5,645,465

기타수익	6,880	10,656

(주)코모스	매출거래	2,672	6,334

재고매입거래	11,605,274	9,257,207

배당금수익	427,305	427,305

기타수익	11,619	15,287

기타비용	647,428	608

외주가공비	-	998,387

ECOPLASTIC Automotive America	매출거래	24,810,464	14,120,778

이자수익	-	64,472

기타비용	96,221	50,284

(주)진원	재고매입거래	4,980,173	-

이자수익	150,625	-

기타수익	53,155	-

관계기업	(주)미래아이앤텍	기타비용	1,777,775	794,063

기타	(주)연합	운반보관비	2,986,186	2,382,332

기타수익	1,530	1,542

(주)서진캠	매출거래	79,865	-

서진산업(주)	기타비용	33,194	4,380

(주)인베스터유나이티드	이자수익	106,258	3,025

기타비용	108,000	108,000

(주)넵스테크놀러지	임대료	83,285	81,970

(유)두리	임차료	61,200	61,200

(주)세코글로벌	이자수익	23,183	19,389

(주)우리인터텍스	기타비용	442	950

(주)트리오엔지니어링	유형자산취득	44,100	-

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	채 권	채 무

매출채권	대여금 등	기타	매입채무	미지급금

지배기업	(주)서진오토모티브	-	-	-	-	10,910

종속기업	아이아(주)	-	-	-	2,734,743	-

(주)코모스	-	-	-	4,974,785	124,235

ECOPLASTIC Automotive America	35,241,189	-	-	-	-

(주)진원	-	8,330,000	26,702	1,527,532	-

관계기업	(주)미래아이앤텍	-	-	-	-	57,114

기타	(주)연합	-	-	-	-	693,521

서진산업(주)	-	-	400,000	-	1,180

(주)인베스터유나이티드	-	4,900,000	805	-	19,800

(주)세코글로벌	-	850,000	-	-	-

(주)넵스테크놀러지	-	-	100,000	-	5,500

(유)두리	-	-	2,975,000	-	11,220

(주)서진캠	42,677	-	-	-	-

(주)트리오엔지니어링	-	-	-	-	20,790

합 계	35,283,866	14,080,000	3,502,507	9,237,060	944,270

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	채 권	채 무

매출채권	대여금 등	기타	매입채무	미지급금 등

지배기업	(주)서진오토모티브	-	-	-	-	11,090

종속기업	아이아(주)	-	-	16,693	2,917,417	-

(주)코모스	-	-	-	4,428,894	138,904

ECOPLASTIC Automotive America	34,098,333	-	-	-	-

(주)동호오토모티브	-	-	1,861	-	-

(주)진원	-	8,330,000	-	974,854	5,818

관계기업	(주)미래아이앤텍	-	-	-	-	100,679

기타	(주)연합	-	-	-	-	687,831

서진산업(주)	-	-	400,000	-	803

(주)인베스터유나이티드	-	3,000,000	38,942	-	19,800

(주)세코글로벌	-	850,000	29,881	-	-

(주)넵스테크놀러지	-	-	100,000	-	23,100

(유)두리	-	-	2,975,000	-	11,220

합 계	34,098,333	12,180,000	3,562,377	8,321,165	999,245

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

회사명	계정과목	기초	증가	감소	기말

(주)세코글로벌	단기대여금	850,000	-	-	850,000

(주)인베스터유나이티드	3,000,000	5,000,000	(3,100,000)	4,900,000

(주)진원	무보증회사채	8,330,000	-	-	8,330,000

합 계	12,180,000	5,000,000	(3,100,000)	14,080,000

② 전반기

(단위: 천원)

회사명	계정과목	기초	대여	회수	환율변동	기말

(주)서진오토모티브	단기대여금	-	4,500,000	(4,500,000)	-	-

(주)세코글로벌	850,000	-	-	-	850,000

(주)우리인터텍스	2,000,000	-	(2,000,000)	-	-

(주)인베스터유나이티드	-	15,000,000	(15,000,000)	-	-

ECOPLASTIC Automotive America	2,720,723	-	-	246,483	2,967,206

합 계	5,570,723	19,500,000	(21,500,000)	246,483	3,817,206

(5) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	거래내용	당반기	전반기

(주)동호오토모티브	지분취득	-	1,500,000

(주)진원	지분취득	-	-

ECOPLASTIC AMERICA	지분취득	-	-

(6) 당반기와 전반기 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	당반기	전반기

단기급여	1,221,532	1,101,640

퇴직급여	105,152	137,912

합 계	1,326,684	1,239,552

(7) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자	거래내용	담보권자	보증금액

종속기업	아이아제칠차(유)	연대지급보증	㈜에스비아이저축은행	3,900,000

하나캐피탈주식회사	6,500,000

㈜애큐온저축은행	6,500,000

신한캐피탈㈜	5,850,000

㈜아이비케이캐피탈	5,850,000

㈜디비저축은행	3,900,000

우리온기업제14호아이아(유)	연대지급보증	한국증권금융(주)	13,000,000

아이아제육차(유)	연대지급보증	㈜드림저축은행	2,600,000

㈜대백저축은행	1,300,000

(주)동호오토모티브	연대지급보증	㈜신한은행	22,580,000

한국산업은행	22,580,000

농협은행㈜	11,127,000

ECOPLASTIC AMERICA	연대지급보증	한국산업은행	USD 36,000,000

수출입은행	USD 18,000,000

KEXIM BANK(UK)	USD 6,000,000

지급보증	농협은행㈜	USD 20,000,000

합 계	105,687,000 USD 80,000,000

(8) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자	거래내용	담보권자	보증받는 금액

지배기업	(주)서진오토모티브	연대지급보증	신보2021제5차유동화전문(유)	20,000,000

34. 금융위험 관리(1) 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

현금및현금성자산	393,137	-	906,933	-

매출채권및기타채권 (*1)	147,157,010	-	144,321,535	-

당기손익-공정가치측정금융자산	162,071	4,793,563	160,904	4,793,563

상각후원가측정금융자산	-	8,330,000	-	8,330,000

장단기금융상품	240,000	659,995	210,000	510,000

장단기대여금	8,390,000	-	4,750,000	-

보증금	-	4,613,643	-	4,435,343

금융보증부채 (*2)	-	93,476,000	-	95,287,000

합 계	156,342,218	111,873,201	150,349,372	113,355,906

(*1) 당사는 매출채권및기타채권에 대해 대손충당금을 인식하였으며, 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다.(*2) 금융보증부채로 인한 위험의 최대노출금액은 보증이 청구되면 당사가 지급해야할 최대금액입니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 금융기관과 대출 및 어음할인 약정을 체결하고 있습니다.

① 당반기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1 ~ 5년 이내

매입채무및기타채무	184,127,675	184,127,675	184,127,675	-

차입금	62,757,000	62,757,000	41,923,667	20,833,333

사채	19,990,000	20,000,000	20,000,000	-

리스부채	2,226,116	2,619,643	732,571	1,887,072

금융보증부채 (*1)	-	93,476,000	-	93,476,000

합 계	269,100,791	362,980,318	246,783,913	116,196,405

(*1) 금융보증부채의 계약상 현금흐름은 보증이 청구되면 당사가 지급해야 할 최대금액입니다.② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1 ~ 5년 이내

매입채무및기타채무	171,907,633	171,907,633	171,907,633	-

차입금	62,992,736	62,992,736	41,326,069	21,666,667

사채	19,983,333	19,983,333	-	19,983,333

리스부채	2,286,040	2,286,040	675,857	1,610,183

금융보증부채 (*1)	-	95,287,000	-	95,287,000

합 계	257,169,742	352,456,742	213,909,559	138,547,183

(*1) 금융보증부채의 계약상 현금흐름은 보증이 청구되면 당사가 지급해야 할 최대금액입니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험 당사는 외화거래의 비중이 작은 기업이지만 환율변동에 따른 재무적인 리스크를 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환리스크에 대해서 당사 자체의 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있습니다. 당사는 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통 화	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	3,524,119	(3,524,119)	3,409,833	(3,409,833)

② 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른위험을 최소화하고 있습니다. 당반기말 현재 이자율이 100bp 변동시 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 변동금리부 차입금에서 발생하는 연간 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	472,570	(472,570)

(4) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금(사채포함)에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

한편, 당반기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

차입금 및 사채	82,747,000	82,976,069

현금및현금성자산	(431,311)	(911,144)

순부채	82,315,689	82,064,925

자본	178,991,209	168,492,786

순부채비율	45.99%	48.71%

35. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	431,311	431,311	911,144	911,144

매출채권및기타채권	147,157,010	147,157,010	144,321,535	144,321,535

장ㆍ단기금융상품	899,995	899,995	720,000	720,000

장ㆍ단기대여금	8,390,000	8,390,000	4,750,000	4,750,000

보증금	4,613,643	4,613,643	4,435,343	4,435,343

당기손익-공정가치측정금융자산	4,955,634	4,955,634	4,954,467	4,954,467

상각후원가측정금융자산	8,330,000	8,330,000	8,330,000	8,330,000

금융자산 계	174,777,593	174,777,593	168,422,489	168,422,489

금융부채

매입채무및기타채무	184,127,675	184,127,675	171,907,633	171,907,633

장ㆍ단기차입금	62,757,000	62,757,000	62,992,736	62,992,736

사채	19,990,000	19,990,000	19,983,333	19,983,333

리스부채	2,226,116	2,226,116	2,286,040	2,286,040

금융부채 계	269,100,791	269,100,791	257,169,742	257,169,742

(2) 공정가치 서열체계

공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정금융자산	4,955,634	-	162,071	4,793,563	4,955,634

② 전기

(단위: 천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정금융자산	4,954,467	-	160,904	4,793,563	4,954,467

(3) 가치평가기법 및 투입변수당반기말과 전기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준2 및 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정금융자산

특정금전신탁	162,071	2	현재가치기법	거래상대방 신용위험

조합출자금	1,500	3	자산접근법	순자산가액

뉴레이크 제1차 유한회사 출자금	3,979,161	3	자산접근법이익접근법	순자산가액할인율 등

뉴레이크 제2차 유한회사 출자금	212,901	3	자산접근법이익접근법	순자산가액할인율 등

KDBHMG제로원펀드 출자금	600,000	3	자산접근법	순자산가액

합 계	4,955,634

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정금융자산

특정금전신탁	160,904	2	현재가치기법	거래상대방 신용위험

조합출자금	1,500	3	자산접근법	순자산가액

뉴레이크 제1차 유한회사 출자금	3,979,161	3	자산접근법이익접근법	순자산가액할인율 등

뉴레이크 제2차 유한회사 출자금	212,901	3	자산접근법이익접근법	순자산가액할인율 등

KDBHMG제로원펀드 출자금	600,000	3	자산접근법	순자산가액

합 계	4,954,467

36. 범주별 금융상품(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	과목	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

유동자산	현금및현금성자산	431,311	-	431,311

단기금융상품	240,000	-	240,000

매출채권및기타수취채권	147,157,010	-	147,157,010

당기손익-공정가치측정금융자산	-	162,071	162,071

기타금융자산	8,390,000	-	8,390,000

유동자산 계	156,218,321	162,071	156,380,392

비유동자산	장기금융상품	659,995	-	659,995

당기손익-공정가치측정금융자산	-	4,793,563	4,793,563

상각후원가측정금융자산	8,330,000	-	8,330,000

기타금융자산	4,613,643	-	4,613,643

비유동자산 계	13,603,638	4,793,563	18,397,201

합 계	169,821,959	4,955,634	174,777,593

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	과 목	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

유동자산	현금및현금성자산	911,144	-	911,144

매출채권및기타채권	144,321,535	-	144,321,535

당기손익-공정가치측정금융자산	-	160,904	160,904

기타금융자산	4,960,000	-	4,960,000

유동자산 계	150,192,679	160,904	150,353,583

비유동자산	당기손익-공정가치측정금융자산	-	4,793,563	4,793,563

상각후원가측정금융자산	8,330,000	-	8,330,000

기타금융자산	4,945,343	-	4,945,343

비유동자산 계	13,275,343	4,793,563	18,068,906

합 계	163,468,022	4,954,467	168,422,489

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	과목	상각후원가측정금융부채

유동부채	매입채무및기타채무	184,127,675

차입금	41,923,667

사채	19,990,000

리스부채	703,250

유동부채 계	246,744,592

비유동부채	차입금	20,833,333

리스부채	1,522,867

비유동부채 계	22,356,200

합 계	269,100,792

② 전기말

(단위: 천원)

구분	과목	상각후원가측정금융부채

유동부채	매입채무및기타채무	171,907,633

차입금	41,326,069

리스부채	675,858

유동부채 계	213,909,560

비유동부채	차입금	21,666,667

사채	19,983,333

리스부채	1,610,183

비유동부채 계	43,260,183

합 계	257,169,743

37. 금융자산과 금융부채의 상계 (1) 당반기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	인식된 금융자산 총액	상계되는 인식된금융부채 총액	재무상태표에표시되는금융자산 순액	재무상태표에서 상계 되지않은 관련 금액	순 액

금융상품	수취한 현금담보

매출채권	181,214,669	(37,614,853)	143,599,816	-	-	143,599,816

미수금	3,695,308	(181,840)	3,513,468	-	-	3,513,468

합 계	184,909,977	(37,796,693)	147,113,284	-	-	147,113,284

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	인식된 금융자산 총액	상계되는 인식된금융부채 총액	재무상태표에표시되는금융자산 순액	재무상태표에서 상계 되지않은 관련 금액	순 액

금융상품	수취한 현금담보

매출채권	180,867,752	(39,856,484)	141,011,268	-	-	141,011,268

미수금	3,466,397	(227,865)	3,238,532	-	-	3,238,532

합 계	184,334,149	(40,084,349)	144,249,800	-	-	144,249,800

(2) 당반기말과 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	인식된 금융부채 총액	상계되는 인식된금융자산 총액	재무상태표에표시되는금융부채 순액	재무상태표에서 상계 되지않은 관련 금액	순 액

금융상품	제공한 현금담보

매입채무	201,740,545	(37,589,344)	164,151,201	-	-	164,151,201

미지급금	14,150,379	(207,349)	13,943,030	-	-	13,943,030

합 계	215,890,924	(37,796,693)	178,094,231	-	-	178,094,231

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	인식된 금융부채 총액	상계되는 인식된금융자산 총액	재무상태표에표시되는금융부채 순액	재무상태표에서 상계 되지않은 관련 금액	순 액

금융상품	제공한 현금담보

매입채무	193,692,831	(39,463,671)	154,229,160	-	-	154,229,160

미지급금	13,195,455	(620,678)	12,574,777	-	-	12,574,777

합 계	206,888,286	(40,084,349)	166,803,937	-	-	166,803,937