에코플라스틱 반기보고서 (2018.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 에코플라스틱주식회사(이하 "당사")는 자동차부품 중 범퍼류 및 내장부품의 제조판매를 목적으로 1984년 6월 1일 설립되었으며, 2000년 3월 21일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였으며, 경상북도 경주시 공단로 69번길 30에 본사 및 공장 및 충남 아산 소재 중부공장을 두고 있습니다.당반기말 현재 당사의 자본금은 12,835백만원으로, 주식회사 서진오토모티브가 40.77%를 소유하고 있으며, 기타소액주주가 59.23%를 소유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책 (1) 회계정책의 변경중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(2) 기준서 제1109호 '금융상품'

기준서 제1109호 '금융상품'은 기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 당사는 2018년 1월 1을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 동 기준서의 경과규정에 따라 비교표시 되는 전기재무제표를 재작성하지 않았습니 다.

1) 금융자산의 인식 및 측정

당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.

① 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익과 손상차손(환입) 및 외환손익은 금융손익에 반영하고 있습니다.

한편, 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.

③ 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 금융손익에 인식하고 있습니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

당사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 당사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.

금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.

3) 금융자산의 손상

당사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.

당사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 당사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말에 매출채권 및 미수금은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외)에 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

(3) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 기준서 제1018호 '수익'과 제1011호 '건설계약' 및 관련 해석서를 대체합니다. 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 동 기준서의 경과규정에 따라 비교표시되는 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다.

1) 수익인식모형

당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출로 구성되어 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약의 식별

당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분

당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

⑤ 수익인식

당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

2) 환불부채와 반환자산

당사는 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분은 고객에게 제품을 이전할 때 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하며 매 보고기간말 반품 예상량의 변동에 따라 환불부채를 재측정하고 있습니다.

한편, 반품으로 회수되는 반환자산은 판매시점의 재고자산의 장부금액에서 그 재고자산의 회수에 예상되는 원가를 차감하여 측정하고 매 보고기간말 재측정하고 있습니다.

(4) 기준서 제1102호 '주식기준보상'

개정 기준서는 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려하고, 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 제거되는 부채의 장부금액과 인식할 지분상품의 공정가치와의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 당사에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기준서 제1040호 '투자부동산'

개정 기준서는 투자부동산의 정의 충족여부가 달라지고, 증거로 뒷받침되는 용도변경이 있는 경우에만 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하거나 또는 투자부동산에서다른 계정으로 대체한다는 원칙을 명확히 하고 있으며, 당사에 미치는 중요한 영향은없습니다.

(6) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기준서 제1116호 '리스'개정

기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스 : 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평 가'를 대체할 예정입니다. 당사는 이 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정입니다.

이 기준서에서는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하도록 하고 있으며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지 리스를 포함하고 있는지를 식별하도록 하고 있습니다. 한편, 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 당사는 이 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 분석하고 있으며 그 결과는 당기 연차재무제표에 포함할 예정입니다. 4. 영업부문(1) 보고부문당사는 부문에 배부될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당사는 당반기말 현재 자동차부품제조의 단일부분으로 구성되어 있습니다.

(2) 주요 고객에 대한 의존도

당반기의 당사의 수익금액 중 전체 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	매출액	비중

A	187,132,687	63%

B	43,924,339	15%

C	34,586,121	12%

5. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

보유현금	42,273	1,057

요구불예금	101,409	374,128

합 계	143,682	375,184

6. 매출채권및기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

채권잔액	대손충당금	장부금액	채권잔액	대손충당금	장부금액

매출채권	89,936,542	(205,730)	89,730,812	47,497,369	(175,537)	47,321,832

미수금	2,007,200	(135,574)	1,871,626	2,109,960	(135,573)	1,974,387

미수수익	501,096	-	501,096	525,884	-	525,884

합 계	92,444,838	(341,304)	92,103,534	50,133,213	(311,110)	49,822,103

(2) 당반기말 현재 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전체기간기대신용손실	12개월기대신용손실	합계

최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우	신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지않은 경우	보고기간말에 신용이 손상된 경우

매출채권	-	-	205,730	-	205,730

미수금	-	-	135,574	-	135,574

합 계	-	-	341,304	-	341,304

(3) 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	기초	설정(환입)	제각	기말

매출채권	175,537	30,193	-	205,730

미수금	135,574	-	-	135,574

합 계	311,111	30,193	-	341,304

7. 재고자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

제품	4,240,838	5,631,469

상품	5,481,145	2,153,180

반제품	3,386,695	4,676,160

재공품	4,816,925	3,372,401

원재료	2,703,057	2,813,217

부재료	27,011	21,230

저장품	91,330	91,330

합 계	20,747,001	18,758,987

(2) 당반기말 현 재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자

재고자산(주석17)	20,747,001	20,000,000	20,000,000	한국수출입은행

8. 기타유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

선급금	13,325,575	10,995,664

선급비용	32,738	109,121

합 계	13,358,313	11,104,785

9. 당기손익-공정가치측정금융자산당반기말과 기준서 제1109호 최초적용일(2018년 1월 1일) 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	최초적용일

지분상품	1,500	1,500

10. 기타금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

유 동	비유동	유 동	비유동

금융상품	203,000	-	203,000	-

대여금	-	-	11,000,000	-

매도가능금융자산	-	-	-	1,500

대여금	-	7,000,000	-	-

보증금	-	4,151,077	-	4,368,227

합 계	203,000	11,151,077	11,203,000	4,369,727

(2) 매도가능금융자산전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득금액	장부금액

지분증권>

한국자동차산업협동조합	1,000	1,000

한국금형공업협동조합	500	500

합 계	1,500	1,500

매도가능금융자산은 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.

11. 종속기업및 관 계기업투자당반기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업	소재지	주요 영업활동	지분율	당반기	전 기

장부금액	장부금액

종속기업투자:

아이아(주)	대한민국	자동차부품용 고무 및 수지제품 제조	100.00%	18,978,672	18,978,672

(주)코모스	대한민국	자동차부품용 수지제품 및 금형 제조	69.50%	15,724,179	15,724,179

ECOPLASTIC Automotive America	미국	자동차부품용 수지제품 및 금형 제조	100.00%	101,408	101,408

소 계	34,804,259	34,804,259

관계기업투자:

(주)미래아이앤텍(*)	대한민국	소프트웨어개발 및 공급업	14.30%	100,000	100,000

합 계	34,904,259	34,904,259

(*) 지분율이 20%미만이지만, 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

12 . 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

취득가액	감가상각 및 손상차손누계액	장부금액	취득가액	감가상각 및 손상차손누계액	장부금액

토지	42,493,024	-	42,493,024	42,493,024	-	42,493,024

건물	38,726,729	(10,754,755)	27,971,974	38,726,729	(10,167,969)	28,558,760

구축물	1,841,189	(1,358,479)	482,710	1,841,189	(1,337,251)	503,938

기계장치	94,369,612	(56,896,177)	37,473,435	92,974,956	(53,899,248)	39,075,708

차량운반구	1,324,898	(1,031,743)	293,155	1,322,962	(1,023,446)	299,516

공구와기구	2,765,809	(1,967,835)	797,974	2,737,792	(1,847,481)	890,311

집기비품	42,115,128	(27,164,921)	14,950,207	40,222,613	(25,461,975)	14,760,637

금형	120,342,568	(76,700,409)	43,642,159	127,418,939	(80,280,284)	47,138,655

건설중인자산	5,720,066	-	5,720,066	4,459,537	-	4,459,537

정부보조금	(108,488)	-	(108,488)	(94,100)	-	(94,100)

합 계	349,590,535	(175,874,319)	173,716,216	352,103,641	(174,017,654)	178,085,986

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

구 분	(단위: 천원)

기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	손상차손환입	타계정대체(*)	기말장부금액

토지	42,493,024	-	-	-	-	-	42,493,024

건물	28,558,760	-	-	(586,786)	-	-	27,971,974

구축물	503,938	-	-	(21,228)	-	-	482,710

기계장치	39,075,708	683,920	(8)	(3,162,735)	-	876,550	37,473,435

정부보조금	(42,917)	-	-	2,500	-	-	(40,417)

차량운반구	299,516	33,317	(3)	(39,676)	-	-	293,155

공구와기구	890,311	28,016	-	(120,353)	-	-	797,974

집기비품	14,760,637	1,617,107	(11,693)	(1,708,153)	-	292,309	14,950,207

정부보조금	(51,183)	(21,252)	-	4,364	-	-	(68,071)

금형	47,138,655	4,367,950	(1,355,139)	(6,590,823)	81,516	-	43,642,159

건설중인자산	4,459,537	3,253,068	-	-	-	(1,992,539)	5,720,066

합 계	178,085,986	9,962,127	(1,366,843)	(12,222,890)	81,516	(823,680)	173,716,216

(*) 당반기 중 건설중인자산 823,680천원은 무형자산으로 대체되었습니다.

② 전 반기

(단위: 천원)

과 목	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	타계정대체(*1)	기말장부금액

토지	47,794,480	-	(5,301,456)	-	-	42,493,024

건물	31,045,183	133,218	(1,636,193)	(605,200)	223,527	29,160,535

구축물	548,711	-	-	(22,414)	-	526,297

기계장치	40,662,940	1,056,880	(15)	(2,992,523)	223,600	38,950,882

정부보조금	(48,327)	-	-	2,910	-	(45,417)

차량운반구	370,646	38,982	(25,200)	(44,820)	-	339,608

공구와기구	1,085,170	12,250	-	(125,203)	-	972,217

집기비품	16,125,758	993,256	(6)	(1,692,926)	(6,900)	15,419,182

정부보조금	(58,583)	-	-	3,700	-	(54,883)

금형	53,196,009	3,154,048	(10,472)	(6,895,365)	-	49,444,220

정부보조금	(33,130)	-	-	7,951	-	(25,179)

건설중인자산	2,922,570	1,709,041	-	-	(628,727)	4,002,884

합 계	193,611,427	7,097,675	(6,973,342)	(12,363,890)	(188,500)	181,183,370

(*) 당반기 중 건설중인자산 188,500천원은 무형자산으로 대체되었습니다.

(3) 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자

토지	29,868,700	45,165,000 USD 2,700,000	14,500,000	한국산업은행

건물	24,682,651	11,617,000	KEB하나은행

기계장치	5,301,201	8,413,626	국민은행

합 계	59,852,552	34,530,626

(4) 당반기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험가입자산	보험회사	장부가액	부보금액	질권

금융기관	금액

재산종합보험	재고자산유형자산	현대해상화재보험㈜	145,956,972	150,270,727	한국산업은행	18,924,234

KEB하나은행	8,904,650

합 계	27,828,884

13. 투자부동산당반기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	기말

토지	-	846,730	-	846,730

14. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

취득가액	상각 및손상누계액	장부금액	취득가액	상각 및손상누계액	장부금액

개발비	4,538,075	(1,568,400)	2,969,676	3,857,395	(1,282,516)	2,574,879

시설이용권	1,353,109	(64,905)	1,288,204	1,353,109	(64,905)	1,288,204

기타의무형자산	1,265,280	(872,023)	393,257	1,265,280	(747,662)	517,618

정부보조금	(227,920)	15,540	(212,380)	(243,460)	-	(243,460)

합 계	6,928,544	(2,489,787)	4,438,757	6,232,324	(2,095,083)	4,137,241

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

내 역	개발비	전용시설이용권	기타의무형자산	정부보조금	합 계

기초금액	2,574,879	1,288,204	517,618	(243,460)	4,137,241

대체(*)	823,680	-	-	-	823,680

상각액	(428,883)	-	(124,361)	31,080	(522,164)

반기말금액	2,969,676	1,288,204	393,257	(212,380)	4,438,757

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액입니다.

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	개발비	전용시설이용권	기타의무형자산	정부보조금	합 계

기초금액	2,628,992	1,288,204	758,674	(305,620)	4,370,250

취득	-	-	12,000	-	12,000

대체(*)	188,500	-	-	-	188,500

상각액	(324,643)	-	(126,528)	31,080	(420,091)

기말금액	2,492,849	1,288,204	644,146	(274,540)	4,150,659

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액입니다.

(3) 당반기와 전반기 중 발생한 경상시험연구비는 각 각 64,146천 원 및 34,367천원 이며, 이는 제조원가 및 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.

15. 정 부보조금 당사는 정보통신산업진흥원과 IT협업시스템 구축사업 등 국책 과제를 체결하였습니다. 이와 관련하여 당반기와 전반기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초잔액	337,560	445,660

당기증가액	21,252	-

감가상각비및무형자산상각비 상계액	(37,944)	(45,641)

기말잔액	320,868	400,019

16. 매입채무및기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

매입채무	102,974,656	109,173,157

미지급금	7,501,162	6,301,427

미지급비용	5,118,806	4,032,455

합 계	115,594,624	119,507,039

17. 차입금 등

(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처	내 역	연이자율	당반기	전 기

KEB하나은행	무역금융대출	2.974% ~ 3.014%	21,670,000	-

신한은행	무역금융대출	2.95%	6,000,000	-

국민은행	일반자금대출	3.03%	8,400,000	8,400,000

한국수출입은행	무역금융대출	2.35%	20,000,000	6,550,000

합 계	56,070,000	14,950,000

가산: 유동성장기차입금	9,263,626	17,831,534

단기차입금	65,333,626	32,781,534

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처	내 역	연이자율	당반기	전 기

국민은행	주택자금대출	2.30%	13,626	81,534

일반자금대출	3.13% ~ 3.27%	4,000,000	6,000,000

한국산업은행	시설자금대출	2.44% ~ 2.45%	6,000,000	7,000,000

일반자금대출	3.82%	8,500,000	9,000,000

KEB하나은행	시설자금대출	2.634% ~ 3.131%	11,617,000	12,617,000

증소기업은행	일반자금대출	3.96%	6,000,000	6,000,000

농협은행	일반자금대출	3.80%	2,500,000	-

합 계	38,630,626	40,698,534

차감: 유동성장기차입금	(9,263,626)	(17,831,534)

장기차입금	29,367,000	22,867,000

(3) 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 당사의 재고자산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다 .(주석7, 12 참조)

18. 기타부채 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

유 동	비유동	유 동	비유동

예수금	204,726	-	1,292,644	-

선수금	540,105	-	959,937	-

판매보증충당부채(주석20)	180,917	181,041	244,204	230,935

합 계	925,747	181,041	2,496,785	230,935

19. 종업원급여 (1) 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

확정급여채무의 현재가치	24,989,321	23,364,784

사외적립자산의 공정가치	(7,258,787)	(7,411,826)

재무상태표에 인식된 금액	17,730,534	15,952,958

(2) 당반기와 전반기의 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 확정급여채무의 현재가치	23,364,784	21,881,567

당기근무원가	1,959,420	2,137,960

이자원가	417,088	357,892

퇴직급여지급액	(751,971)	(415,297)

기말 확정급여채무의 현재가치	24,989,321	23,962,122

(3) 당반기와 전반기의 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 사외적립자산의 공정가치	7,411,826	6,532,220

사외적립자산의 이자수익	131,763	106,749

사외적립자산의 재측정요소	(95,712)	(60,498)

기타증감액	26,719	-

퇴직급여지급액	(215,809)	(130,334)

기말 사외적립자산의 공정가치	7,258,787	6,448,137

(*) 사외적립자산은 정기예금 등으로 운영되고 있습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	1,959,420	2,137,960

순이자원가	285,325	251,143

합 계	2,244,745	2,389,103

(5) 당반기말과 전반기말 현재 확정급여제도에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

할인율	3.67%	3.28%

예정임금상승률(물가상승률포함)	4.14%	4.17%

당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 시장수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익률은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인률과 동일하게 적용하였습니다.

(6) 장기종업원급여부채당반기말과 전기말 현재 장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

장기근속보상에 대한 부채	1,664,564	1,664,564

20. 판매보증충당부채 당사는 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 판매보증충당부채로 계상하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 판매보증충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	475,140	462,355

설정(환입)액	(113,558)	(62,826)

사용액	-	(98,234)

기타	376	-

기말금액	361,958	301,295

차감 : 유동부채(주석18)	(180,917)	(189,555)

장기성판매보증충당부채	181,041	111,740

21. 약정사항 (1) 당사는 당반기말 현재 KEB하나은행 등과 무역금융대출약정 및 어음할인약정 등을 체결하여 운용하고 있으며, 그 상세내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

금융기관	구 분	약정한도	담보	비 고

KEB하나은행	할인약정	33,000,000	신용	협력업체의 회사어음 할인한도

무역금융	USD 3,000,000	신용	L/C 발행한도

무역금융	22,000,000	신용	무역금융 대출약정

시설자금	15,000,000	토지, 건물	시설자금대출

할인약정	10,000,000	신용	회사의 타사어음 할인한도

기타외화지급보증	CNY 13,444	신용	외화지급보증

한국산업은행	운영자금	8,500,000	토지,건물,기계장치	무역금융 대출약정

시설자금	10,000,000	시설자금 대출

한국수출입은행	무역금융	20,000,000	재고자산	무역금융 대출약정

신한은행	무역금융	6,000,000	신용	무역금융 대출약정

국민은행	일반자금대출	10,000,000	신용	운영자금 대출한도

일반자금대출	10,080,000	토지,건물,기계	운영자금 대출한도

주택자금대출	450,000	건물	주택자금 대출한도

중소기업은행	할인약정	30,000,000	신용	회사의 타사어음 할인한도

일반자금대출	6,000,000	신용	운영자금 대출한도

(2) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 당사의 계약이행과 관련하여 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	제공받은내용	실행금액

서울보증보험(주)	계약이행보증	414,550

(3) 당반기말 현재 피고로서 계류중인 소송사건은 1건이며 소송가액은 348,086천원입니다. 당반기말 현재 상기 소송의 결과가 재무제표에 미치는 영향은 예측할 수 없습니다.

22. 자본 ( 1) 당사의 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금 액은 각각 100,000,000주, 25,669,370주 및 500원입니 다.

(2) 당반기와 전반기 중 당사의 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구 분	당반기	전반기

주식수	자본금	주식수	자본금

기초	22,696,398	11,348,199	22,696,398	11,348,199

신주인수권 행사	2,972,972	1,486,486	-	-

기말	25,669,370	12,834,685	22,696,398	11,348,199

(3) 당반기와 전반기 중 당사의 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	10,577,401	10,577,401

신주인수권 행사	5,074,713	-

기말	15,652,114	10,577,401

(4) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

자기주식처분이익	1,482,632	1,482,632

신주인수권대가	-	1,061,201

합 계	1,482,632	2,543,833

23. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,809,211	3,014,688	1,661,217	3,256,150

퇴직급여	204,007	341,854	192,302	329,445

복리후생비	173,324	355,473	142,206	322,683

세금과공과	12,232	14,323	103,368	106,869

통신비	6,335	13,162	6,947	14,455

운반보관비	1,174,388	1,946,462	1,080,361	2,005,070

접대비	10,048	27,718	15,901	36,774

여비교통비	39,644	74,172	36,456	69,705

차량비	22,284	43,561	24,535	48,700

지급수수료	437,618	850,650	308,540	622,062

소모품비	16,342	28,649	16,665	37,013

수선비	5,462	8,637	5,823	12,120

보험료	-	-	750	2,229

도서비	1,085	2,488	813	1,958

교육훈련비	8,338	11,327	17,742	25,039

감가상각비	221,512	442,350	203,372	413,629

무형자산상각비	272,461	522,164	213,187	420,091

경상시험연구비	12,024	14,418	5,187	9,241

대손상각비	30,193	30,193	75,490	75,490

판매보증비(환입)	(163,558)	(113,558)	(122,826)	(62,826)

합 계	4,292,951	7,628,732	3,988,036	7,745,897

24. 금융손익

(1) 당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	118,095	227,775	86,655	172,284

배당금수익	-	207,932	-	-

외환차익	14,841	16,929	645	645

외화환산이익	41,337	41,758	5,496	7,481

합 계	174,273	494,394	92,796	180,410

금융비용:

이자비용	624,791	1,235,882	476,149	933,059

외환차손	1,850	7,864	62,208	62,207

외화환산손실	(7,689)	-	(48,846)	176

매출채권처분손실	88,223	103,927	2,808	28,883

합 계	707,174	1,347,673	492,319	1,024,325

(2) 당반기 및 전반기의 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익	227,775	-	227,775

외환차익	16,929	-	16,929

외화환산이익	41,758	-	41,758

수익합계	286,462	-	286,462

이자비용	-	1,235,882	1,235,882

외환차손	7,864	-	7,864

매출채권처분손실	103,927	-	103,927

비용합계	111,791	1,235,882	1,347,673

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산/부채	만기보유금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	기타금융부채	합 계

당반기손익 인식:

이자수익	-	-	172,284	-	-	172,284

외환차익	-	-	645	-	-	645

외화환산이익	-	-	7,481	-	-	7,481

이자비용	-	-	-	-	(933,059)	(933,059)

매출채권처분손실	-	-	(28,883)	-	-	(28,883)

외환차손	-	-	(62,207)	-	-	(62,207)

외화환산손실	-	-	(176)	-	-	(176)

합 계	-	-	89,144	-	(933,059)	(843,915)

금융수익	-	-	180,410	-	-	180,410

금융비용	-	-	(91,266)	-	(933,059)	(1,024,325)

25. 기타손익

당반기와 전반기 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

유형자산처분이익	40,056	338,399	42,346	1,169,522

잡이익	256,143	354,790	114,401	209,110

합 계	296,199	693,189	156,747	1,378,632

기타비용:

유형자산처분손실	-	397	10,139	859,819

유형자산손상차손(환입)	-	(81,516)	-	-

잡손실	31,805	232,688	35,237	35,236

합 계	31,805	151,570	45,376	895,055

26. 비용의 성격별분류 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(7,646,552)	(26,158,391)	1,305,714	(2,410,635)

원재료투입 및 상품매입액	137,313,117	262,819,854	151,964,959	290,645,731

급여	11,396,999	22,411,177	12,556,901	23,921,315

복리후생비	2,628,154	5,574,280	2,583,851	5,425,380

감가상각비와 무형자산상각비	6,391,302	12,745,055	6,370,434	12,783,980

운반보관비	1,526,954	2,671,605	1,510,372	2,809,654

지급수수료	7,693,408	15,265,199	9,398,270	17,803,620

여비교통비	232,410	445,098	224,213	456,639

동력비	1,024,687	2,232,225	1,117,143	2,343,852

기타비용	999,034	2,170,163	1,150,837	2,438,164

합 계 (*)	161,559,514	300,176,266	188,182,694	356,217,700

(*) 반기포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

27. 법인세비용

당반기와 전반기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액	243,611	621,018

과거기간 당기법인세에 대한 당기조정금액	-	(212,704)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(626,496)	(355,245)

자본에 직접 반영된 법인세비용	21,057	13,310

법인세비용	(361,828)	66,379

유효세율	-	10.69%

28. 주당이익

(1) 기본주당이익당반기와 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	716,451,821	(1,290,611,821)	601,264,600	746,005,810

가중평균유통주식수(*)	23,905,189주	23,304,133주	22,696,398주	22,696,398주

기본주당순이익	30	(55)	27	33

(*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식을 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다.(2) 보통주 청구가능증권전반기말 현재 보통주 청구가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	발행될 보통주식수	청구기간

신주인수권	2,710,699주	2014.06.26부터 행사 가능

(3) 희석주당이익당반기와 전반기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

조정후 반기순이익	716,451,821	(1,290,611,821)	601,264,600	746,005,810

조정후 가중평균유통주식수	25,669,370주	25,669,370주	23,226,285주	23,226,285주

희석주당순이익	28	(55)	26	32

29. 영업활동에서 창출된 현금흐름 (1) 당반기와 전반기의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

1. 반기순이익(손실)	(1,290,612)	746,006

2. 조정항목 :

퇴직급여	2,244,745	2,389,103

무형자산상각비	522,164	420,091

감가상각비	12,222,890	12,363,890

판매보증비	(113,558)	(62,826)

유형자산처분손실	397	859,819

유형자산손상차손(환입)	(81,516)	-

외화환산손실	-	176

매출채권처분손실	103,927	28,883

이자비용	1,235,882	933,059

법인세비용	(361,828)	66,379

대손상각비	30,193	75,490

배당금수익	(207,932)	-

이자수익	(227,775)	(172,284)

유형자산처분이익	(338,399)	(1,169,522)

외화환산이익	(41,758)	(7,481)

소 계	14,987,433	15,724,777

3. 영업활동으로 인한 자산,부채의 변동

매출채권	(42,501,342)	(34,566,572)

미수금	102,762	75,959

선급금	(2,329,911)	(475,287)

선급비용	76,383	75,952

재고자산	(1,988,014)	(2,298,596)

매입채무	(6,198,501)	8,625,845

미지급금	1,016,688	1,543,321

미지급비용	1,071,813	946,452

예수금	(1,087,918)	(1,037,815)

선수금	(419,832)	(114,032)

판매보증충당부채	376	(98,234)

확정급여부채	(562,881)	(284,963)

소 계	(52,820,377)	(27,607,970)

4. 합 계 (1+2+3)	(39,123,555)	(11,137,187)

(2) 비현금거래 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거 래 내 용	당반기	전반기

건설중인자산에서 본계정으로 계정대체	1,992,539	628,727

단기대여금의 장기대여금 대체	7,000,000	-

유형자산의 연불구입	1,287,835	-

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	-	(638,270)

유형자산 처분 관련 미수금 변동	-	10,830

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당반기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	전기말	현금흐름	유동성대체	당기말

단기차입금	14,950,000	41,120,000	-	56,070,000

유동성장기부채	17,831,534	(13,567,909)	5,000,000	9,263,626

장기차입금	22,867,000	11,500,000	(5,000,000)	29,367,000

합계	55,648,534	39,052,091	-	94,700,626

30. 특수관계자 (1) 당반기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회 사 명

지배기업	(주)서진오토모티브

종속기업	아이 아(주), (주)코모스, KOMOS Automotive India, KOMOS Automotive America, KOMOS Automotive Czech, KOMOS Automotive Vietnam, ECOPLASTIC Automotive America, 아이아제일차유한회사

기타 특수관계자	(주)서진캠, (주)연합, (주)인베스터유나이티드, (주)넵스테크놀러지,서진산업(주),(유)라디안홀딩스, (주)두리, (주)영풍기계, (주)쌤앤파커스,(주)미래아이앤텍 외 등

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자	거래내용	당반기	전반기

종속기업	아이아(주)	매출거래	444,667	482,542

기타수익	10,880	4,498

재고매입거래	3,092,901	4,738,738

(주)코모스	매출거래	8,293,481	7,750,582

배당금수익	207,932	-

기타수익	36,707	89,254

재고매입거래	27,686,804	24,847,157

외주가공비	948,931	1,001,894

기타비용	4,053	-

ECOPLASTIC Automotive America	매출거래	1,192,110	1,161,129

기타수익	2,973	-

기타비용	1,927	26,072

KOMOS Automotive India	기타비용	1,092	-

기타	(주)연합	운반보관비	2,109,281	2,290,265

서진산업(주)	이자수익	47,979	1,008

기타비용	6,325	31,560

(주)인베스터유나이티드	이자수익	109,329	101,137

기타비용	108,000	108,000

(주)서진캠	매출거래	254,296	3,640

기타비용	-	55

(주)넵스테크놀러지	임대료	45,000	45,000

(유)라디안홀딩스	이자수익	68,433	68,737

(주)두리	기타비용	-	36,000

수입임대료	61,200	-

(주)영풍기계	기타비용	213,340	449,110

(주)대원티앤엠	기타비용	38,297	95,046

(주)미래아이앤텍	기타비용	762,404	661,393

(주)우리인터텍스	기타비용	7,535	-

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	특수관계자	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타	매입채무	미지급금	기타

종속기업	아이아(주)	-	-	-	1,390,094	-	-

(주)코모스	-	-	-	8,215,882	153,328	5,000

ECOPLASTIC Automotive America	919,951	-	-	-	-	-

기타	(주)연합	-	-	-	703,150	391,001	-

(주)서진캠	191,396	-	-	-	-	49

서진산업(주)	-	-	400,000	-	2,845	-

(주)인베스터유나이티드	-	4,000,000	142,285	-	19,800	-

(주)넵스테크놀러지	-	-	100,000	-	-	-

(유)라디안홀딩스	-	3,000,000	358,310	-	-	-

(주)두리	-	-	2,975,000	-	11,220	-

(주)우리인터텍스	-	-	-	8,255	-	-

(주)미래아이앤텍	-	-	-	-	46,889	-

(주)대원티앤엠	-	-	-	-	13,554	-

(주)영풍기계	-	-	-	63,558	26,664	-

합 계	1,111,347	7,000,000	3,975,595	10,380,940	665,300	5,049

② 전기

(단위: 천원)

구분	특수관계자	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타	매입채무	미지급금	기타

종속기업	아이아(주)	-	-	-	1,399,197	-	-

(주)코모스	-	-	-	6,185,433	176,521	5,000

ECOPLASTIC Automotive America	501,889	-	-	-	-	-

기타	(주)연합	-	-	-	-	832,572	-

(주)서진캠	-	-	70,950	-	-	64,500

(주)인베스터유나이티드	-	8,000,000	234,600	-	19,800	-

(주)넵스테크놀러지	-	-	100,000	-	-	-

(유)라디안홀딩스	-	3,000,000	289,877	-	-	-

(주)미래아이엔텍	-	-	-	-	23,745	-

(주)두리	-	-	2,975,000	-	11,220	-

서진산업(주)	-	-	400,000	-	803	-

(주)우리인터텍스	-	-	-	-	9,856	-

(주)영풍기계	-	-	-	-	237,996	-

합 계	501,889	11,000,000	4,070,427	7,584,630	1,312,513	69,500

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	당반기	전반기

유상증자	대여	회수	대여	회수

(주)서진오토모티브	5,499,998	-	-	-	-

(주)인베스터유나이티드	-	-	4,000,000	500,000	-

서진산업(주)	23,200,000	23,200,000	4,000,000	4,000,000

합 계	5,499,998	23,200,000	27,200,000	4,500,000	4,000,000

(5) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	당반기	전반기

단기급여	812,592	683,909

퇴직급여	88,148	78,068

합 계	900,741	761,977

(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자	거래내용	담보권자	보증금액

종속기업	아이아제일차유한회사	연대지급보증	현대커머셜(주)	2,600,000

(주)디지비캐피탈	3,900,000

현대캐피탈(주)	2,600,000

(주)에스비아이저축은행	6,500,000

(주)에큐온저축은행	3,900,000

(주)한화저축은행	3,900,000

합 계	23,400,000

31.금융위험 관리 (1) 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

현금및현금성자산(*1)	101,409	374,128

매출채권및기타채권	92,103,534	49,822,103

단기금융상품	203,000	203,000

대여금	7,000,000	11,000,000

보증금	4,151,077	4,368,227

금융보증부채(*2)	12,750,000	17,250,000

합 계	116,309,020	83,017,458

(*1) 당사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.(*2) 금융보증부채로 인한 위험의 최대노출금액은 보증이 청구되면 당사가 지급해야 할 최대금액입니다. (*3) 당사는 매출채권과기타수취채권에 대해 손실충당금을 인식하였으며(주석6참조), 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다.

(2) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 금융기관과 대출 및 어음할인 약정을 체결하고 있습니다. ① 당반기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1 ~ 5년 이내	합 계

매입채무및기타채무	115,594,624	-	115,594,624

차입금	65,333,626	29,367,000	94,700,626

지급보증	9,000,000	3,750,000	12,750,000

합 계	189,928,249	33,117,000	223,045,249

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1 ~ 5년 이내	합 계

매입채무및기타채무	117,500,787	-	117,500,787

차입금	32,781,534	22,867,000	55,648,534

지급보증	9,000,000	8,250,000	17,250,000

합 계	159,282,321	31,117,000	190,399,321

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험 당사는 외화거래의 비중이 작은 기업이지만 환율변동에 따른 재무적인 리스크를 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환리스크에 대해서 당사 자체의 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있습니다. 당사는 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통 화	당반기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	96,860	(96,860)	50,422	(50,422)

JPY	448	(448)	-	-

합 계	97,308	(97,308)	50,422	(50,422)

② 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

당기말 현재 이자율이 100bp 변동시 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 변동금리부 차입금에서 발생하는 연간 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	370,366	(370,366)

(4) 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

한편, 당반기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

차입금	94,700,626	55,648,534

현금및현금성자산	(143,682)	(375,184)

순부채	94,556,944	55,273,350

자본	120,488,828	116,354,097

순부채비율	78.48%	47.50%

32. 공정가치(1) 공정가치 서열체계

공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

(2) 공정가치 서열체계별 공정가치 ① 당반기말

(단위: 천원)

구분	과목	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	조합출자금	1,500	1,500

② 전기말

(단위: 천원)

구분	과목	수준3	합계

매도가능금융자산	조합출자금	1,500	1,500

33. 금융자산과 금융부채의 상계 (1) 당반기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당 반기

(단위: 천원)

구 분	인식된 금융자산 총액	상계되는 인식된금융부채 총액	재무상태표에표시되는금융자산 순액	재무상태표에서 상계 되지않은 관련 금액	순 액

금융상품	수취한 현금담보

매출채권	102,705,525	(12,974,713)	89,730,812	-	-	89,730,812

미수금	1,983,673	(112,047)	1,871,626	-	-	1,871,626

합 계	104,689,198	(13,086,761)	91,602,438	-	-	91,602,438

② 전기

(단위: 천원)

구 분	인식된 금융자산 총액	상계되는 인식된금융부채 총액	재무상태표에표시되는금융자산 순액	재무상태표에서 상계 되지않은 관련 금액	순 액

금융상품	수취한 현금담보

매출채권	59,128,700	(11,806,868)	47,321,832	-	-	47,321,832

미수금	2,140,863	(166,476)	1,974,387	-	-	1,974,387

합 계	61,269,563	(11,973,344)	49,296,219	-	-	49,296,219

(2) 당반기말과 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. ① 당 반기

(단위: 천원)

구 분	인식된 금융부채 총액	상계되는 인식된금융자산 총액	재무상태표에표시되는금융부채 순액	재무상태표에서 상계 되지않은 관련 금액	순 액

금융상품	제공한 현금담보

매입채무	115,965,965	(12,991,309)	102,974,656	-	-	102,974,656

미지급금	7,596,614	(95,452)	7,501,162	-	-	7,501,162

합 계	123,562,578	(13,086,761)	110,475,818	-	-	110,475,818

② 전기

(단위: 천원)

구 분	인식된 금융부채 총액	상계되는 인식된금융자산 총액	재무상태표에표시되는금융부채 순액	재무상태표에서 상계 되지않은 관련 금액	순 액

금융상품	제공한 현금담보

매입채무	120,928,326	(11,755,169)	109,173,157	-	-	109,173,157

미지급금	4,513,349	(218,174)	4,295,175	-	-	4,295,175

합 계	125,441,675	(11,973,343)	113,468,332	-	-	113,468,332

34. 회계변경

당사는 2018년 1월 1일(당기초)을 최초적용일로 하여 개정기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였으며, 경과규정에 따라비교되는 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다.

(1) 기준서 제1109호 '금융상품'

① 당기초(최초적용일) 현재 금융자산의 범주별 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

전기말(제1039호 적용)	당기초(제1109호 적용)	차이

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

대여금및수취채권	65,768,514	65,768,514	-	65,768,514	-

현금및현금성자산	375,184	375,184	-	375,184	-

단기금융상품	203,000	203,000	-	203,000	-

매출채권및기타채권	49,822,103	49,822,103	-	49,822,103	-

대여금	11,000,000	11,000,000	-	11,000,000	-

보증금	4,368,227	4,368,227	-	4,368,227	-

매도가능금융자산	1,500	-	1,500	1,500	-

지분상품	1,500	-	1,500	1,500	-

합 계	65,770,014	65,768,514	1,500	65,770,014	-

② 당기초(최초적용일) 현재 금융부채의 범주별 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

전기말(제1039호 적용)	당기초(제1109호 적용)	차이

상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계

상각후원가로측정하는 금융부채	175,155,573	175,155,573	-	175,155,573	-

매입채무및기타채무	119,507,039	119,507,039	-	119,507,039	-

차입금	55,648,534	55,648,534	-	55,648,534	-

합 계	175,155,573	175,155,573	-	175,155,573	-